罗江天然气有限公司 审计报告
审计报告
川华信审（2014）128号四川大通燃气开发股份有限公司：
我们审计了后附的罗江县天然气有限公司（以下简称“罗江天然气公司”）财务报表，包括2014年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是罗江天然气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
罗江天然气有限公司 审计报告
三、审计意见
我们认为，罗江天然气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了罗江天然气公司2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2014年度、 2013年度的经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：
二○一五年四月六日
资产负债表
编制单位：罗江县天然气有限公司 金额单位:人民币元
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|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月32日|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五、1|3,509,499.43|8,886,864.71|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据|五、2|-|1,065,831.63|应付票据||||
|应收账款|五、3|3,021,774.97|1,702,453.18|应付账款|五、13|3,265,452.26|3,087,696.11|
|预付款项|五、4|3,855,947.71|4,864,450.38|预收款项|五、14|2,297,092.79|510,000.00|
|应收利息||||应付职工薪酬|五、15|44,821.37|479,175.36|
|应收股利||||应交税费|五、16|869,772.92|2,285,422.92|
|其他应收款|五、5|8,063,126.37|79,310.19|应付利息||||
|存货|五、6|1,899,196.94|1,386,953.29|应付股利|五、17|1,919,892.05|7,823,313.52|
|划分为持有待售的资产||||其他应付款|五、18|28,900.00|28,900.00|
|一年内到期的非流动性资产||||划分为持有待售的负债||||
|其他流动资产||-|-|一年内到期的非流动负债||||
|||||其他流动负债||||
|流动资产合计||20,349,545.42|17,985,863.38|流动负债合计||8,425,931.39|14,214,507.91|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产|五、7|100,000.00|100,000.00|长期借款||||
|持有至到期投资||||应付债券||||
|长期应收款||||其中：优先股||||
|长期股权投资||-||永续债||||
|投资性房地产||||长期应付款||||
|固定资产|五、8|6,788,802.80|7,676,831.00|长期应付职工薪酬||||
|在建工程|五、9|408,757.68||专项应付款||||
|工程物资||||预计负债||||
|固定资产清理||||递延收益||||
|生产性生物资产||||递延所得税负债||||
|油气资产||||其他非流动负债||||
|无形资产|五、10|2,158,497.30|2,220,685.38|非流动负债合计||||
|开发支出||||负债合计||8,425,931.39|14,214,507.91|
|商誉||||所有者权益：||||
|长期待摊费用|五、11|433,707.50|577,497.50|实收资本|五、19|10,000,000.00|10,000,000.00|
|递延所得税资产|五、12|45,464.93|24,916.71|其他权益工具||||
|商誉||||其中：优先股||||
|其他非流动性资产||||永续债||||
|||||资本公积|五、20|58,715.99|58,715.99|
|||||减：库存股||||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|五、21|5,024,759.64|4,276,003.82|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五、22|6,775,368.61|36,566.25|
|||||归属于母公司所有者权益合计|.|21,858,844.24|14,371,286.06|
|||||少数股东权益||-|-|
|非流动资产合计||9,935,230.21|10,599,930.59|所有者权益合计||21,858,844.24|14,371,286.06|
|资产总计||30,284,775.63|28,585,793.97|负债及所有者权益合计||30,284,775.63|28,585,793.97|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：罗江县天然气有限公司 单位:人民币元
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|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|五、23|54,308,623.43|48,930,357.47|
|减：营业成本|五、23|39,904,032.52|32,788,902.18|
|营业税金及附加|五、24|1,541,684.64|1,522,363.33|
|销售费用||||
|管理费用|五、25|3,393,834.91|3,574,964.63|
|财务费用|五、26|-32,589.48|-41,351.21|
|资产减值损失|五、27|300.00|-1,001,860.00|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”填列)||||
|投资收益(损失以“-”填列)|五、28|99,750.68|25,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润(亏损以“-”填列)||9,601,111.52|12,112,338.54|
|加：营业外收入|五、29|417,749.52|75,991.77|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|五、30|8,000.00|35,760.88|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额(亏损总额以“-”填列)||10,010,861.04|12,152,569.43|
|减： 所得税费用|五、31|2,523,302.86|3,072,578.76|
|四、净利润(净亏损以“-”填列)||7,487,558.18|9,079,990.67|
|（一）归属于母公司所有者的净利润||7,487,558.18|9,079,990.67|
|（二）少数股东损益||-|-|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|七、综合收益总额||7,487,558.18|9,079,990.67|
|（一）归属于母公司所有者的综合收益总额||7,487,558.18|9,079,990.67|
|（二）归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：罗江县天然气有限公司 金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||61,949,067.26|4 9,993,695.34|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、32|472,550.36|5 ,353,235.82|
|经营活动现金流入小计||62,421,617.62|5 5,346,931.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||40,490,852.18|3 1,168,104.87|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,380,116.36|4 ,066,234.30|
|支付的各项税费||7,403,277.08|6 ,232,101.72|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、32|9,150,984.46|1 ,496,077.65|
|经营活动现金流出小计||61,425,230.08|4 2,962,518.54|
|经营活动产生的现金流量净额||996,387.54|1 2,384,412.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||99,750.68|2 5,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||99,750.68|2 5,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||570,082.03|2 ,532,436.70|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||570,082.03|2 ,532,436.70|
|投资活动产生的现金流量净额||- 470,331.35|-2,507,436.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||2 ,000,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||2 ,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5,903,421.47|1 8,476,760.52|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||5,903,421.47|1 8,476,760.52|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 5,903,421.47|-16,476,760.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||- 5,377,365.28|-6,599,784.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||8,886,864.71|1 5,486,649.31|
|五、期末现金及现金等价物余额||3,509,499.43|8 ,886,864.71|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量附表
金额单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|补充资料|五、33|||
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：||||
|净利润||7 ,487,558.18|9 ,079,990.67|
|加：计提资产减值准备||3 00.00|-1,001,860.00|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧||1 ,049,352.55|1 ,032,756.30|
|无形资产摊销||6 2,188.08|6 2,188.08|
|长期待摊费用摊销||1 43,790.00|5 4,214.50|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）|||9 ,360.88|
|固定资产报废损失（收益以“-”填列）||-||
|公允价值变动损失（收益以“-”填列）||||
|财务费用（收益以“-”填列）||||
|投资损失（收益以“-”填列）||- 99,750.68|-25,000.00|
|递延所得税资产减少（增加以“-”填列）||- 20,548.22|2 25,603.29|
|递延所得税负债增加（减少以“-”填列）||-||
|存货的减少（增加以“-”填列）||- 512,243.65|4 89,848.38|
|经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）||- 7,228,803.67|4 ,194,159.30|
|经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）||1 14,692.07|-1,736,848.78|
|其他||||
|经营活动产生的现金流量净额||9 96,387.54|1 2,384,412.62|
|2、不涉及现金收支的投资和筹资活动||||
|债务转为资本||||
|一年内到期的可转换公司债券||||
|融资租入固定资产||-|-|
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|3、现金及现金等价物净增加情况：||-|-|
|现金的期末余额||3 ,509,499.43|8 ,886,864.71|
|减：现金的期初余额||8 ,886,864.71|1 5,486,649.31|
|加：现金的等价物的期末余额||||
|减：现金的等价物的期初余额||-|-|
|现金及现金等价物净增加额||- 5,377,365.28|-6,599,784.60|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：罗江县天然气有限公司 0
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00|58,715.99|-|-|4,276,003.82|-|36,566.25|-|14,371,286.06|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00|58,715.99|-|-|4,276,003.82|-|36,566.25|-|14,371,286.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|748,755.82|-|6,738,802.36|-|7,487,558.18|
|（一）净利润|||||||7,487,558.18||7,487,558.18|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他||||||||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|7,487,558.18|-|7,487,558.18|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|748,755.82|-|-748,755.82|-||
|1．提取盈余公积|||||748,755.82||-748,755.82||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用|||||||||-|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|58,715.99|-|-|5,024,759.64|-|6,775,368.61|-|21,858,844.24|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
所有者所权有益者变权动益表变(动续表）
编制单位：罗江县天然气有限公司 0
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|合计|
|一、上年年末余额|8,000,000.00|58,715.99|-|-|3,368,004.75|-|16,809,888.17|-|28,236,608.91|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年年初余额|8,000,000.00|58,715.99|-|-|3,368,004.75|-|16,809,888.17|-|28,236,608.91|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-||-|-|907,999.07|-|-16,773,321.92|-|-15,865,322.85|
|（一）净利润|||||||9,079,990.67||9,079,990.67|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额||||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||||||
|4．其他||||||||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|9,079,990.67|-|9,079,990.67|
|（三）所有者投入和减少资本|2,000,000.00||-|-|-|-|-|-|2,000,000.00|
|1．所有者投入资本|2,000,000.00||||||||2,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|907,999.07|-|-25,853,312.59|-|-24,945,313.52|
|1．提取盈余公积|||||907,999.07||-907,999.07||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-24,945,313.52||-24,945,313.52|
|4．其他|||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用|||||||||-|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00|58,715.99|-|-|4,276,003.82|-|36,566.25|-|14,371,286.06|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
罗江县天然气有限公司 财务报表附注财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
罗江县天然气有限公司（以下简称“本公司”或“罗江天然气”）成立于 2002年 12月，注册资本1000万元，由绵阳市天晨投资有限责任公司（以下简称“天晨投资”）出资900万元，持股90%；德阳市皓峰投资有限公司（以下简称“皓峰投资”）出资 100万元，持股10%，共同重组设立，并由四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验（2002）字第 098号《验资报告》验证。
2003年11月17日，皓峰投资与曾昌耀签订《股权转让协议书》，协议约定曾昌耀以 100万元的价格受让皓峰投资持有的本公司10%的股权。2003年12月30日，四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验（2003）字第162号《验资报告》验证。
2006年11月6日，天晨投资与牟志政签订《股权转让协议》；曾昌耀与罗小鹤、熊明佳签订《股权转让协议》。天晨投资将所持公司股份900万元中的100万股按1：0.7比例转让给牟志政100万股，转让金额70万元，股东曾昌耀将所持公司股份100万股按1：0.7比例转让给罗小鹤36万股，转让金额25.2万元，按1：0.7比例转让给熊明佳64万股，转让金额44.8万元。2006年12月5日，四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验（2006）字第074号《验资报告》验证。
2008年8月18日，熊明佳与刘光全签订《股权转让协议》，熊明佳将所持本公司股份64万按1：1的比例一次性全部转让给刘光全。2008年9月16日，四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验（2008）字第049号《验资报告》验证。
2009年8月，本公司股东会决议将公司注册资本由1,000万元减至800万元，由全体股东同比例减资，其中：天晨投资减资160万元，牟志政减资20万元，刘光全减资12.8万元，罗小鹤减资7.2万元。2009年8月18日，四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验（2009）字第082号《验资报告》。
2009年9月2日，天晨投资与杨雪梅、闵隆刚、曾昌耀、银熙忠、廖永方、陈保军、叶勇、王小明、杨滔分别签订《股权转让协议》。2009年9月9日，天晨投资与胡代寿签订《股权转让协议》。天晨投资将其在公司所持有的640万元股份按1：1.07的比例，分别转让给闵隆刚288万股份，转让金额201.6万元，转让给曾昌耀288万股份，转让金额201.6万元，转让给胡代寿12.8万股份，转让金额8.96万元，转让给银熙忠12.8万股份，转让金额8.96万元，转让给廖永方6.4万股份，转让金额4.48万元，转让给陈保军6.4万股份，转让金额4.48万元，转让给杨滔6.4万股份，转让金额4.48万元，转让给叶勇6.4万股份，转让金额4.48万元，转让给王小明6.4万股份，转让金额4.48万元，转让给杨雪梅6.4万股份，转让金额
罗江县天然气有限公司 财务报表附注4.48万元；2009年11月9日，四川子贡会计师事务所有限公司出具川贡会验（2009）字第116号《验资报告》验证。
2013年3月，本公司股东会决议增资200万元。由四川子贡会计师事务所有限公司出具的川贡会验（2013）字第017号《验资报告》验证，根据该《验资报告》，截至2013年4月14日止，变更后的累计注册资本为 1,000万元，实收资本为1,000万元。
2014年4月23日，罗江县天然气有限公司召开股东大会，全体股东同意1000万元股权全部转让，每股作价人民币10.015元，总价10015万元。其中：闵隆钢持有的12%的股份120万股作价 1201.8万元转让给天津大通投资集团有限公司，闵隆钢等 13人持有的88%的股份 880万股作价 8813.2万元转让给中航信托股份有限公司。并分别与天津大通投资集团有限公司、中航信托股份有限公司签订股权转让协议，天津大通投资集团有限公司、中航信托股份有限公司于2014年5月一次性支付全部转让款，公司于2014年6月18日办理工商变更手续。
截止2014年12月31日，公司股权构成情况如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 持股比例（％） 1 中航信托股份有限公司 880 88 2 天津大通投资集团有限公司 120 12合计 1000 100（二）公司注册地址、组织形式
公司注册地址：罗江县工业园区，组织形式为有限公司。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1、业务性质
本公司所处行业为燃气加工和供应。
2、经营范围
本公司业务范围主要包括：管道天然气经营、压缩天然气（CNG）加气站（燃气经营许可证有效期至2018年8月19日止）；线路、管道安装、维修；销售：车用压缩天然气（限分公司经营）、炊事用具、建筑材料、金属材料、矿产品、石油沥青。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司对自资产负债表日起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能
罗江县天然气有限公司 财务报表附注力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的财务状况以及 2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
(四)现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(五)金融资产和金融负债
1、金融资产、金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该
罗江县天然气有限公司 财务报表附注金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
2）公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；
4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
3、金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
4、金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
5、金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；
罗江县天然气有限公司 财务报表附注保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
(六)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：
公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
（2）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：
单项金额重大的应收年末余额在 100万元（含 100万元，下同）以上的应收款项；逾期单款项的确认标准 项余额在100万元以上的预付账款、长期应收款。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测单项金额重大的应收试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其帐面价值的款项坏账准备的计提差额，确定减值损失，计提坏帐准备；对单项测试未减值的应收款项，方法 汇同对单项金额非重大的应收款项，按风险特征在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依风险特征的划分标准以应收款项的账龄为主，辅以债务单位据 的财务状况、现金流量等情况进项调整。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法、个别认定法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
罗江县天然气有限公司 财务报表附注1年以内（含1年）
0 0
1－2年 10％ 10％
2－3年 20％ 20％
3－4年 50％ 50％
4－5年 80％ 80％
5年以上 100％ 100％
(七)存货核算方法
1、存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品。
2、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
3、存货计价方法和摊销方法
存货购入按实际成本计价，领用和发出按”移动加权平均法“计价。低值易耗品及包装物采用“五五摊销法”进行核算。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法
年末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
(八)长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
罗江县天然气有限公司 财务报表附注次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
罗江县天然气有限公司 财务报表附注因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(九)固定资产及累计折旧核算方法
1、固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过2,000.00元。
2、固定资产计价
按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3、固定资产分类和折旧方法
各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为3%。固定资产分类、预计使用年限、年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率％
房屋及建筑物 3—40 2.43—32.33
专用设备 3—20 4.85—32.33
通用设备 3—5 9.70—19.80
运输设备 1—10 9.70—97.00
管网设备 10—20 4.85—9.70
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产
罗江县天然气有限公司 财务报表附注原值减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
(十)在建工程核算方法
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程，依据估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
(十一)借款费用的会计处理方法
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款
罗江县天然气有限公司 财务报表附注费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额
(十二)无形资产核算方法
1、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产成本的计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（3）自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符合资本化条件的才能确认为无形资产：
（4）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、无形资产的摊销
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
罗江县天然气有限公司 财务报表附注无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，
但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限计算机软件 3－5年 3－5年
企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进行处理。
(十三)长期待摊费用
主要包括已经发生应由上年和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(十四)资产减值的确认方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。
1、资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
罗江县天然气有限公司 财务报表附注来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3、资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
(十五)职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
罗江县天然气有限公司 财务报表附注提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划主要系参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十六)预计负债核算方法
1．预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
(十七)收入确认原则
1、销售商品的收入
确认原则：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对所出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠的计量。
确认方式：本公司的天然气销售按用途分为工业用气、商业用气、居民用气、车用压缩天然气。计量方式分为：定期抄表计量、磁卡计量；定期抄表计量：工业用户按每月28日抄表数计算确认收入；磁卡计量：在销售磁卡时确认收入；商业用户、居民用户、车用压缩天然气按每月实际收到款项时确认收入。
2、提供劳务的收入
确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的
罗江县天然气有限公司 财务报表附注开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入；
确认方式：工程安装发生的成本于发生时计入当期成本，零星安装工程，于收到安装款时确认收入；小区或片区安装工程，收到款时挂预收帐款，报告年末按工程完工进度，确认相应的收入。
3、让渡资产使用权收入
使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
(十八)政府补助
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十九)递延所得税资产、负债
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
１、暂时性差异在可预计的未来很可能转回，
２、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
罗江县天然气有限公司 财务报表附注确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。
(二十)所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
(二十一)会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司本年无会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正。
四、税（费）项
1、税种及税率
税目 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 13%、17%
营业税 工程安装、租赁款 3%、5%
城建税 流转税额
5%
教育费附加 流转税额
3%
地方教育费附加 流转税额
2%
所得税 应纳税所得额
25%
注：增值税率：天然气销售为13%、其他销售17%；2、营业税率：工程安装3%、房租收入5%。
2、优惠政策
2014年 12月 5日取得川经集产业函（2014）1088号《四川省经济和信息化委员会关于确认攀枝花红格投资开发有限责任公司等 7户企业主营业务为国家鼓励类产汪项目的批复》确认：主营业务属于《产业结构调整指导目录》（2011年本）（修正）（国家发改委第21号令）、《中西部地区外商投资优势产业目录》（2013年修订）、《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励类产业。罗江天然气有限公司：第七类第 3项：第二十二类第10项：原油、天然气、液化天然气、成品油的储运和管道输送设施及网络建设；城市燃气工程。企业产品、业务（技术）。
尚未获批及至税务备案。本次收购2013、2014年拟按25%计算。
五、会计报表主要项目注释
以下注释除非特别指明，金额单位均为人民币元；年末指 2014年 12月 31日，年初指2013年12月31日；本年指2014年度，上年指2013年度。
1、货币资金
项目 年末数 年初数
现金 2,255.76 27,270.77
银行存款 3,507,243.67 8,859,593.94
罗江县天然气有限公司 财务报表附注其他货币资金
合计 3,509,499.43 8,886,864.712、应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,065,831.63商业承兑汇票
合计 1,065,831.633、应收账款
（1）按种类列示
年末数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,021,774.97 100.00 3,021,774.97账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 3,021,774.97 100.00 3,021,774.97续上表
年初数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,702,453.18 100.00 1,702,453.18账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 1,702,453.18 100.00 1,702,453.18注：应收账款年末较年初增加1,319,321.79，增幅77.50%，主要系年末未结清货款增加所致。
（2）按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
罗江县天然气有限公司 财务报表附注年末余额 年初余额
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例（%） （%）1年以内 3,021,774.97 1,702,453.18
合计 3,021,774.97 1,702,453.18
（3）年末余额中无持本公司5%(含5%)股份以上股东单位的欠款。
（4）年末余额中欠款金额前五名债务人详细情况如下：
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 比例%（％）四川省金路树脂有限公司 用户 1,089,385.80 一年以内 36.05四川天泉电子材料有限公司 用户 610,423.68 一年以内 20.20罗江同辉燃气工程有限公司 关联方 391,002.25 一年以内 12.94四川振强模锻有限公司 用户 269,834.16 一年以内 8.93德阳市阳光伟业房地产开发有限
用户
227,100.00
一年以内
7.52公司
合计 2,587,745.89 85.64（5）本报告期应收关联方账款情况如下：
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 比例%（％）罗江同辉燃气工程有限公司 关联方 391,002.25 一年以内 12.94合计 391,002.25 12.944、预付款项
（1）分账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 3,802,947.71 98.63 3,676,450.38 75.581—2年
2—3年
3—4年 53,000.00 1.37 1,188,000.00 24.42合计 3,855,947.71 100 4,864,450.38 100（2）预付账款前五名欠款情况
与本公 预付
单位名称 预付金额 比例（%） 未结算原因
司关系 年限
罗江县天然气有限公司 财务报表附注预付购气款按合同中石化西南油气分公司销售运行处供应商 3,755,723.491年以内
97.40 约定尚未结算四川省电力公司德阳电业局 供应商 50,000.004至5年 用气保证金 1.30
预付考察费中石化德阳石油分公司 供应商 33,224.221年以内
0.86 尚未结算预付检验费德阳市特种设备监督检验所 供应商 14,000.001年以内
0.36 尚未结算预付购气款四川华星天然气有限责任公司 供应商 3,000.004至5年
0.08 尚未结算合计 3,855,947.71 100
（3）年末无预付持本公司5％及以上股份股东单位的欠款。
5、其他应收款
（1）按种类列示
年末数
账面余额 坏账准备 账面价值类别
计提
金额 比例% 金额
比例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,063,646.37 100 520.00 0.00 8,063,126.37坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 8,063,646.37 100.00 520.00 0.00 8,063,126.37续上表
年初数
账面余额 坏账准备 账面价值类别
计提
金额 比例% 金额
比例%
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
79,530.19 100 220.00 0.00 79,310.19
坏账准备的其他应收款
罗江县天然气有限公司 财务报表附注单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 79,530.19 100 220.00 0.00 79,310.19（2）按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
年末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 8,062,246.37 0 78,130.19 01—2年 10 600.00 60.00 102—3年 600.00 120.00 20 800.00 160.00 203—4年 800.00 400.00 50 50合计 8,063,646.37 520.00 79,530.19 220.00
（3）本年无核销的其他应收款。
（4）年末余额中无持本公司5%(含5%)股份以上股东单位的欠款。
（5）年末余额中欠款金额前五名债务人详细情况如下：
占其他应收款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例%德阳市旌能天然气有限公司 关联方 8,000,000.00 1年以内 99.21蒋凯 非关联方 32,000.00 1年以内 0.40李伟 非关联方 21,236.37 1年以内 0.26罗江县城市管理行政执法局 非关联方 6,900.00 1年以内 0.09李军 非关联方 2,000.00 1年以内 0.02合计 8,062,136.37 99.98（6）本报告期内应收关联方账款情况如下：
占其他应收款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例%德阳市旌能天然气有限公司 关联方 8,000,000.00 1年以内 99.21合计 8,000,000.00 99.216、存货
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值原材料 1,453,019.49 1,453,019.49 1,147,667.23 1,147,667.23包装物
低值易耗品 123,523.50 123,523.50 118,463.50 118,463.50
罗江县天然气有限公司 财务报表附注年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值库存商品 322,653.95 322,653.95 120,822.56 120,822.56合 计 1,899,196.94 1,899,196.94 1,386,953.29 1,386,953.297、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末余额 年初余额
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
可供出售债务工具
可供出售权益工具
按公允价值计量的
按成本计量的 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本年现被投资单位 本年 本年 年本年 本年 年
年初 年末 持股比 金红利增加 减少 初增加 减少 末
例(%)罗江同辉燃气工程有限公司 100,000.00 100,000.00 1.25% 25,000.00合计 100,000.00 100,000.00 25,000.008、固定资产
（1）固定资产明细表
交通运输设
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 管网设备 合计备
一、账面原值
1.年初余额 4,806,781.37 6,220,855.65 360,343.68 3,864,153.64 3,310,000.00 18562134.342.本年增加金额 148,974.35 12,350.00 161324.35（1）购置 148,974.35 12,350.00 161324.35（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
罗江县天然气有限公司 财务报表附注3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 4,806,781.37 6,369,830.00 372,693.68 3,864,153.64 3,310,000.00 18723458.69二、累计折旧
1.年初余额 2,142,199.09 4,065,009.15 292,376.75 1,075,718.35 3,310,000.00 10885303.342.本年增加金额 148,603.08 520,094.78 32,275.66 348,379.03 1049352.55（1）计提 148,603.08 520,094.78 32,275.66 348,379.03 1049352.553.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 2,290,802.17 4,585,103.93 324,652.41 1,424,097.38 3,310,000.00 11934655.89三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 2,515,979.20 1,784,726.07 48,041.27 2,440,056.26 0.00 6788802.82.年初账面价值 2,664,582.28 2,155,846.50 67,966.93 2,788,435.29 0.00 7,676,831.00（2）固定资产本年增加主要由购买专用设备构成。
（3）本年固定资产不存在减值情况。
9、在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值管网建设 408,757.68 408,757.68
合计 408,757.68 408,757.68
10、无形资产
项目 财务软件 土地使用权 合计一、账面原值
1.年初余额 48,400.00 2,758,209.94 2,806,609.942.本年增加金额
罗江县天然气有限公司 财务报表附注(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 48,400.00 2,758,209.94 2,806,609.94二、累计摊销
1.年初余额 48,400.00 537,524.56 585,924.562.本年增加金额
（1）计提 62,188.08 62,188.083.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 48,400.00 599,712.64 648,112.64三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 2,158,497.30 2,158,497.302.年初账面价值 2,220,685.38 2,220,685.38注：本报告年末未发现无形资产可变现净值低于账面成本的情形，故未计提无形资产减值准备。
11、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额门市部装修费 34,008.00 17,004.00 17,004.00储气井检测费 181,937.50 53,250.00 128,687.50办公楼维修费用 183,431.00 37,308.00 146,123.00 CNG办公楼维修
费用 178,121.00 36,228.00 141,893.00
合计 577,497.50 143,790.00 433,707.50
罗江县天然气有限公司 财务报表附注12、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产：
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 520.00 130.00 220.00 55.00内部交易未实现利润
可抵扣亏损
低于税务折旧年限的
181,339.70 45,334.93 99,446.83 24,861.71固定资产折旧
合计 181,859.70 45,464.93 99,666.83 24,916.7113、应付账款
项目 年末余额 年初余额1年以内 261,605.73 2,646,071.931—2年 2,585,571.93 342,924.182—3年 342,924.18 48,260.003年以上 75,350.42 50,440.00合计 3,265,452.26 3,087,696.1114、预收账款
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额1年以内 1,816,510.55 258,166.251—2年 238,166.25 9,219.052—3年 9,219.05 200,000.003年以上 233,196.94 42,614.70合计 2,297,092.79 510,000.00（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因四川省金路树脂有限公司 200,000.00 用气保证金合计 200,000.00 —
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
罗江县天然气有限公司 财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 479,175.36 3,719,229.31 4,153,583.30 44,821.37离职后福利-设定提存计划 553,917.02 553,917.02
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 479,175.36 4,273,146.33 4,707,500.32 44,821.37（2）短期薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 415,000.00 2,891,716.86 3,306,716.86
二、职工福利费 309,208.40 309,208.40
三、社会保险费 184,288.71 184,288.71
其中：1．医疗保险费 160,954.33 160,954.33
2．工伤保险费 14,362.86 14,362.86
3．生育保险费 8,971.52 8,971.52
四、住房公积金 19,416.00 230,256.00 249,672.00
五、工会经费和职工教育经费 44,759.36 81,825.34 81,763.33 44,821.37六、非货币性福利
七、其他 21,934.00 21,934.00
合计 479,175.36 3,719,229.31 4,153,583.30 44,821.37（3）设定提存计划
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数一、基本养老保险费 498,702.57 498,702.57
二、失业保险费 55,214.45 55,214.45
三、企业年金缴费
合计 553,917.02 553,917.02
注：年末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的金额。
16、应交税费
税种 年末数 年初数增值税 322,464.49 554,618.73营业税 89,220.55 73,910.05城市建设税 27,062.97 16,666.25教育费附加 16,237.77 9,999.74
罗江县天然气有限公司 财务报表附注地方教育费附加 10,825.15 6,666.47企业所得税 399,122.60 1,487,906.77个人所得税 4,839.39 6,632.61其他 129,022.30合计 869,772.92 2,285,422.92注：本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准，所属各公司年末应交税费尚待汇算。
17、应付利润
项目 年末余额 年初余额
应付股东红利 1,919,892.05 7,823,313.52合计 1,919,892.05 7,823,313.5218、其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额工程款 28,900.00 28,900.00合计 28,900.00 28,900.0019、实收资本
2012年12月 本年2013年12月 2014年12月项目 本年增加 本年增加 本年减少
31日 减少 31日 31日自然人
持股 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
中航信
托股份
有限公
司
8,800,000.00 8,800,000.00天津大
通投资
集团有
限公司
1,200,000.00 1,200,000.00合计 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00详见本附注一、历史沿革。
20、资本公积
罗江县天然气有限公司 财务报表附注2012年12月 本年2013年12月 本年 2014年12月项目 本年增加 本年增加
31日 减少 31日 减少 31日股本溢价
其他资本公积 58,715.99 58,715.99 58,715.99合计 58,715.99 58,715.99 58,715.9921、盈余公积
2012年12月 本年2013年12月 本年 2014年12月项目 本年增加 本年增加
31日 减少 31日 减少 31日法定公积金
3,368,004.75 907,999.07 4,276,003.82 748,755.82 5,024,759.64任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计
3,368,004.75 907,999.07 4,276,003.82 748,755.82 5,024,759.64注：本年盈余公积按净利润的10%计提。
22、未分配利润
项目 本年数 上年数调整前上年末未分配利润 36,566.25 16,809,888.17调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 36,566.25 16,809,888.17加：本年归属于母公司所有者的净利润 7,487,558.18 9,079,990.67减：提取法定盈余公积 748,755.82 907,999.07提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付利润 24,945,313.52转作股本的普通股股利
年末未分配利润 6,775,368.61 36,566.2523、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 52,912,798.93 38,517,688.41 48,835,360.90 32,711,905.61
罗江县天然气有限公司 财务报表附注其他业务 1,395,824.50 1,386,344.11 94,996.57 76,996.57合计 54,308,623.43 39,904,032.52 48,930,357.47 32,788,902.18（2）主营业务收入分行业
本期数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本天然气销售收入 45,162,139.51 33,418,486.49 38,726,131.10 26,789,545.18工程安装收入 7,750,659.42 5,099,201.92 10,109,229.80 5,922,360.43合计 52,912,798.93 38,517,688.41 48,835,360.90 32,711,905.61（3）收入前五名情况如下：
本年数
项目
金额 比例四川省金路树脂有限公司气款 10,555,231.73 19.44%四川天泉电子材料有限公司气款 5,214,485.10 9.60%罗江同辉燃气工程有限公司 1,370,662.11 2.52%德阳市乐明食品有限公司气款 1,236,580.14 2.28%德阳市阳光伟业房地产开发有限公司 1,009,100.00 1.86%合计 19,386,059.08 35.70%续上表
上年数
项目
金额 比例四川省金路树脂有限公司 7,417,893.66 15.16%四川天泉电子材料有限公司 3,251,176.15 6.64%德阳市乐明食品有限公司 1,723,729.20 3.52%四川金乐房地产开发有限公司 1,377,600.00 2.82%德阳市阳光伟业房地产开发有限公司 1,250,000.00 2.55%合计 15,020,399.01 30.69%24、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 299,531.40 307,904.79城建税 103,330.56 108,000.03教育费附加 61,998.34 64,800.01地方教育费附加 41,332.23 43,200.00
罗江县天然气有限公司 财务报表附注价调基金 1,035,492.11 998,458.50合计 1,541,684.64 1,522,363.3325、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 847,460.00 1,019,345.00福利费 309,208.40 261,086.10业务招待费 248,376.00 278,012.00差旅费 65,274.20 127,912.85社会保险费用 545,598.55 491,472.21住房公积金 115,620.00 116,496.00聘请中介机构费 132,000.00 88,000.00折旧费 121,779.54 146,585.87税金 136,831.08 125,223.34小车费 332,259.58 356,403.45其他 539,427.56 564,427.81合计 3,393,834.91 3,574,964.6326、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 39,558.02 48,344.05汇兑损失
汇兑收入
其他 6,968.54 6,992.84合计 -32,589.48 -41,351.2127、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
一、坏账损失 300.00 -1,001,860.00二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
四、无形资产减值损失
合计 300.00 -1,001,860.00
罗江县天然气有限公司 财务报表附注28、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 25,000.00 25,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 74,750.68
合计 99,750.68 25,000.00注：可供出售金融资产在持有期间的投资收益系参股公司罗江县同辉燃气工程有限公司分红，其他系公司购买的银行理财产品获得的收入。
29、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
政府补助
其他 417,749.52 75,991.77 417,749.52合计 417,749.52 75,991.77 417,749.5230、营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 9,360.88
其中：固定资产处置损失 9,360.88
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿支出
其他 8,000.00 26,400.00 8,000.00合计 8,000.00 35,760.88 8,000.0031、所得税费
罗江县天然气有限公司 财务报表附注（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税 2,543,851.08 2,846,975.47递延所得税 -20,548.22 225,603.29合计 2,523,302.86 3,072,578.76（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本年发生额利润总额 10,010,861.04按法定/适用税率计算的所得税费用 2,502,715.26子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -6,250.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,837.60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,523,302.8632、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本年发生额 上年发生额经营租赁收到的租金 9,000.00利息收入 39,558.02 48,344.05营业外收入 66,991.77代收工程款 228,900.00收到旌阳区振兴建材经营部归还往来款 5,000,000.00收到地税局转三代手续费 416,961.40
备用金 16,030.94
合计 472,550.36 5,353,235.82（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本年发生额 上年发生额业务招待费 248,376.00 278,012.00差旅费 65,274.20 127,912.85
办公费 62,068.06 52,773.80
罗江县天然气有限公司 财务报表附注邮电通讯费 62,908.00 68,931.00会务费 63,689.00 62,905.00聘请中介机构费 132,000.00 88,000.00小车费 332,259.58 356,403.45绿化费 22,000.00 22,000.00捐赠支出 8,000.00 26,400.00手续费 6,968.54 6,992.84付德阳市旌能天然气有限公司往来款 8,000,000.00
代收代支工程款 200,000.00支付备用金净额 8,957.91其他 147,441.08 196,788.80合计 9,150,984.46 1,496,077.6533、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,487,558.18 9,079,990.67加：资产减值准备 300.00 -1,001,860.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,049,352.55 1,032,756.30无形资产摊销 62,188.08 62,188.08长期待摊费用摊销 143,790.00 54,214.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列） 9,360.88固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -99,750.68 -25,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,548.22 225,603.29递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -512,243.65 489,848.38经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,228,803.67 4,194,159.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 114,544.95 -1,736,848.78
罗江县天然气有限公司 财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额其他
经营活动产生的现金流量净额 996,387.54 12,384,412.622．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,509,499.43 8,886,864.71减：现金的年初余额 8,886,864.71 15,486,649.31加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,377,365.28 -6,599,784.60六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的持母公司对本企业的表母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 决权比例(%)江西省南昌市红谷滩新区赣
中航信托股份有限公司江北大道1号“中航广场”24、信托业务 1,686,485,200.00 88 8825层
本企业最终控制方是中航信托股份有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
罗江同辉燃气工程有限公司 本企业及企业管理人员参股公司、与本公司法人代表相同德阳市旌能天然气有限公司 受同一控制人控制
罗江同辉燃气工程有限公司成立于1999年9月，注册资本800万元，法人代表：牟志政，经营范围：化工石油设备管道安装工程专业承包贰级，防腐保温工程专业承包叁级，管道工程专业承包叁级。从事城市管道燃气经营。燃气设备安装、维修。销售：炊事用具、建筑材料、金属材料（不含稀贵金属）、矿产品、石油沥青。注册号：510626000001294。
公司对罗江县同辉燃气工程有限公司投资10万元，持股比例1.25%。
3、关联交易情况
（1）销售材料
罗江县天然气有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方||||
|罗江同辉燃气工程有限公司|出售工程材料|1,386,344.11|76,996.57|

（2）其他
A、罗江县天然气有限公司无设计和管道安装资质，现经营过程中主要借用罗江同辉燃气工程有限公司和德阳市旌能天然气有限公司资质。
B、罗江县天然气有限公司的部分员工在罗江同辉燃气工程有限公司承担管理工作或兼职，其中，罗江县天然气有限公司的董事长担任罗江同辉燃气工程有限公司董事长，罗江县天然气有限公司的办公室主任担任罗江同辉燃气工程有限公司的副总经理，罗江县天然气有限公司的部分财务人员、工程人员在罗江同辉燃气工程有限公司兼职。罗江天然气有限公司部分工程施工中外聘有罗江同辉燃气工程有限公司员工。
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备2013年
应收账款 罗江同辉燃气工程有限公司
384,642.00
其他应收款罗江同辉燃气工程有限公司
2014年
应收账款 罗江同辉燃气工程有限公司
391,002.25
其他应收款罗江同辉燃气工程有限公司
0.20
其他应收款德阳市旌能天然气有限公司
8,000,000.00
七、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需披露的日后事项。
九、其他重要事项
本公司对四川旌穗种苗有限责任公司、成都华高药业有限公司的投资未在账面体现，其
中，四川旌穗种苗有限责任公司长年不提供报表，公司无法了解其经营状况，未作为账面资
产核算；成都华高药业有限公司自成立以来就未列入账面核算，现该公司常年亏损，本公司
罗江县天然气有限公司 财务报表附注也未再对其进行账务处理。
十、补充资料
非经常性损益计算表
项目 2014年度 2013年度 说明非流动资产处置损益 -9,360.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
罗江县天然气有限公司 财务报表附注受托经营取得的托管费收入
主要系代扣个除上述各项之外的其他营业外收入和支出
409,749.52 49,591.77税手续费返还其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -102,437.38 -10,057.72
合计 307,312.14 30,173.17
罗江县天然气有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二〇一五年四月六日