北京嘉和一品企业管理股份有限公司
审计报告
2013-2014年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3-4
三、合并利润表 5
四、合并现金流量表 6
五、合并所有者权益变动表 7-8
六、资产负债表 9-10
七、利润表 11
八、现金流量表 12
九、所有者权益变动表 13-14
十、财务报表附注 15-69
委托单位：西安饮食股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（010）85886680
传真号码：（010）85886690
网真号址：http://www.Reanda.com
审 计 报 告
利安达审字【2015】第1045号北京嘉和一品企业管理股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京嘉和一品企业管理股份有限公司（以下简称嘉和一品）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是嘉和一品管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，嘉和一品的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉和一品 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度、2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
利安达会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
中国注册会计师
中国·北京 二〇一五年三月六日
合并资产负债表
会合 01表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|20,065,874.57|15,738,290.17|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|七、2|7,431,838.33|2,438,801.77|
|预付款项|七、3|16,213,685.88|29,355,604.61|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|七、4|152,500.00||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|61,204,639.50|45,245,140.45|
|买入返售金融资产||||
|存货|七、6|11,516,019.27|8,218,908.12|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||116,584,557.55|100,996,745.12|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资|七、7|5,000,000.00||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|184,455,767.05|141,994,631.54|
|在建工程|七、9|-|13,076,448.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、10|17,531,855.49|14,356,182.32|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|七、11|27,695,326.76|22,461,919.38|
|递延所得税资产|七、12|1,345,685.83|1,813,488.71|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||236,028,635.13|193,702,669.95|
|资产总计||352,613,192.68|294,699,415.07|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并资产负债表
会合 01表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|七、13|129,028,135.11|83,996,586.39|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、14|34,806,380.18|32,980,773.00|
|预收款项|七、15|18,254,077.69|16,200,185.87|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七、16|7,061,314.18|9,690,963.93|
|应交税费|七、17|2,807,952.00|2,727,975.30|
|应付利息|七、18|260,401.24|155,327.06|
|应付股利||||
|其他应付款|七、19|12,076,348.61|10,710,940.72|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||204,294,609.01|156,462,752.27|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||204,294,609.01|156,462,752.27|
|所有者权益：||||
|股本|七、20|37,500,000.00|37,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|七、21|35,239,698.51|35,239,698.51|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、22|7,062,957.23|6,364,875.38|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、23|68,515,927.93|59,132,088.91|
|归属于母公司所有者权益合计||148,318,583.67|138,236,662.80|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||148,318,583.67|138,236,662.80|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并利润表
会合 02表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||312,412,402.42|331,647,923.92|
|其中：营业收入|七、24|312,412,402.42|331,647,923.92|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||302,372,111.69|319,901,650.02|
|其中：营业成本|七、24、26|105,788,206.39|107,357,783.00|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七、25|10,767,881.17|12,949,489.14|
|销售费用|七、26|148,521,717.41|160,132,771.04|
|管理费用|七、26|34,624,226.34|35,776,882.33|
|财务费用|七、26|2,645,803.63|3,622,803.17|
|资产减值损失|七、27|24,276.75|61,921.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||10,040,290.73|11,746,273.90|
|加：营业外收入|七、28|3,966,191.04|9,219,776.00|
|其中：非流动资产处置利得|||541,462.31|
|减：营业外支出|七、29|1,056,350.79|4,805,985.98|
|其中：非流动资产处置损失||34,243.64|1,771,025.39|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||12,950,130.98|16,160,063.92|
|减：所得税费用|七、30|2,868,210.11|5,427,213.76|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||10,081,920.87|10,732,850.16|
|归属于母公司所有者的净利润||||
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|七、综合收益总额||10,081,920.87|10,732,850.16|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||10,081,920.87|10,732,850.16|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.27|0.29|
|（二）稀释每股收益||0.27|0.29|

法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并现金流量表
会合 03表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|七、（31）|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||311,921,427.88|342,026,554.99|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||34,907,575.54|24,996,716.08|
|经营活动现金流入小计||346,829,003.42|367,023,271.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金||74,749,131.08|83,705,850.29|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||97,054,847.59|89,211,571.03|
|支付的各项税费||18,967,313.34|23,629,431.05|
|支付其他与经营活动有关的现金||145,036,037.46|147,307,605.60|
|经营活动现金流出小计||335,807,329.47|343,854,457.97|
|经营活动产生的现金流量净额||11,021,673.95|23,168,813.10|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||-|230,064.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,949,422.33|1,114,703.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,949,422.33|1,344,767.70|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,553,656.57|60,485,889.63|
|投资支付的现金||5,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||47,553,656.57|60,485,889.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-44,604,234.24|-59,141,121.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||129,028,135.11|83,996,586.39|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||129,028,135.11|83,996,586.39|
|偿还债务支付的现金||83,996,586.39|36,613,413.61|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,121,404.03|4,148,518.37|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||91,117,990.42|40,761,931.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||37,910,144.69|43,234,654.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||4,327,584.40|7,262,345.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,738,290.17|8,475,944.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,065,874.57|15,738,290.17|

法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|37,500,000.00||||35,239,698.51||||6,364,875.38||59,132,088.91|||138,236,662.80|
|加：会计政策变更||||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||-|
|其他||||||||||||||-|
|二、本年期初余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|6,364,875.38|-|59,132,088.91|-|-|138,236,662.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|698,081.85|-|9,383,839.02|-|-|10,081,920.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||10,081,920.87|||10,081,920.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|698,081.85|-|-698,081.85|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||698,081.85||-698,081.85|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||-|
|四、本期期末余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|7,062,957.23|-|68,515,927.93|-|-|148,318,583.67|

法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人:
(所附附注系财务报表组成部分)
合并所有者权益变动表（续）
会合0表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年期末余额|37,500,000.00||||35,239,698.51||||5,363,195.33||49,400,918.80|||127,503,812.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||||-|
|同一控制下企业合并||||||||||||||-|
|其他||||||||||||||-|
|二、本年期初余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|5,363,195.33|-|49,400,918.80|-|-|127,503,812.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|1,001,680.05|-|9,731,170.11|-|-|10,732,850.16|
|（一）综合收益总额|||||||||||10,732,850.16|||10,732,850.16|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,001,680.05|-|-1,001,680.05|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||||1,001,680.05||-1,001,680.05|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||-|
|四、本期期末余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|6,364,875.38|-|59,132,088.91|-|-|138,236,662.80|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司资产负债表
会企01表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||5,578,410.90|4,133,298.05|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十二、1|4,766,161.62|2,488,535.49|
|预付款项||13,457,754.80|28,883,393.49|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十二、2|61,557,171.89|43,677,502.51|
|买入返售金融资产||||
|存货||9,343,963.33|7,103,861.71|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||94,703,462.54|86,286,591.25|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||5,000,000.00||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二、3|7,000,000.00|10,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||181,080,820.16|141,125,603.26|
|在建工程||-|13,076,448.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||17,525,774.11|14,343,686.14|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||26,722,851.86|20,541,800.92|
|递延所得税资产||1,345,685.83|1,813,488.71|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||238,675,131.96|200,901,027.03|
|资产总计||333,378,594.50|287,187,618.28|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司资产负债表
会企01表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||129,028,135.11|83,996,586.39|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||28,531,697.51|31,901,594.25|
|预收款项||18,239,649.19|16,164,535.87|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||6,070,117.24|8,517,714.02|
|应交税费||1,243,924.74|2,109,375.38|
|应付利息||260,401.24|155,327.06|
|应付股利||||
|其他应付款||6,635,398.69|7,954,032.98|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||190,009,323.72|150,799,165.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||190,009,323.72|150,799,165.95|
|所有者权益：||||
|股本||37,500,000.00|37,500,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||35,239,698.51|35,239,698.51|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||7,062,957.23|6,364,875.38|
|一般风险准备||||
|未分配利润||63,566,615.04|57,283,878.44|
|所有者权益合计||143,369,270.78|136,388,452.33|
|负债和所有者权益总计||333,378,594.50|287,187,618.28|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司利润表
会企02表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|十二、4|281,976,941.21|313,658,030.90|
|减：营业成本|十二、4|96,322,729.20|104,092,763.01|
|营业税金及附加||10,128,847.75|12,156,784.94|
|销售费用||141,144,600.01|150,504,932.95|
|管理费用||26,912,386.56|33,402,943.53|
|财务费用||2,798,515.23|3,692,651.92|
|资产减值损失||24,276.75|61,921.34|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十二、5|1,600,822.17||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||6,246,407.88|9,746,033.21|
|加：营业外收入||2,737,607.15|8,676,913.18|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||729,897.09|3,512,221.02|
|其中：非流动资产处置损失||28,020.43|1,771,025.39|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||8,254,117.94|14,910,725.37|
|减：所得税费用||1,273,299.49|4,893,924.87|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||6,980,818.45|10,016,800.50|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||6,980,818.45|10,016,800.50|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.19|0.27|
|（二）稀释每股收益||0.19|0.27|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司现金流量表
会企03表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||281,774,428.40|324,286,727.07|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||66,140,676.68|26,820,481.61|
|经营活动现金流入小计||347,915,105.08|351,107,208.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||69,521,306.31|81,619,915.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||88,654,402.09|84,821,273.17|
|支付的各项税费||16,754,436.93|22,505,700.64|
|支付其他与经营活动有关的现金||173,737,453.31|144,656,352.88|
|经营活动现金流出小计||348,667,598.64|333,603,242.37|
|经营活动产生的现金流量净额||4,247,506.44|17,503,966.31|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||165,515.61|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,961,583.29|1,114,703.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,961,583.29|1,280,219.31|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||37,674,121.57|60,379,800.63|
|投资支付的现金||5,000,000.00|1,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||42,674,121.57|61,379,800.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-40,712,538.28|-60,099,581.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||129,028,135.11|83,996,586.39|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||129,028,135.11|83,996,586.39|
|偿还债务支付的现金||83,996,586.39|36,613,413.61|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,121,404.03|4,148,518.37|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||91,117,990.42|40,761,931.98|
|筹资活动产生的现金流量净额||37,910,144.69|43,234,654.41|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||1,445,112.85|639,039.40|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,133,298.05|3,494,258.65|
|六、期末现金及现金等价物余额||5,578,410.90|4,133,298.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司所有者权益变动表
会企 04表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位:元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|37,500,000.00||||35,239,698.51||||6,364,875.38||57,283,878.44|136,388,452.33|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|6,364,875.38|-|57,283,878.44|136,388,452.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|698,081.85|-|6,282,736.60|6,980,818.45|
|（一）综合收益总额|||||||||||6,980,818.45|6,980,818.45|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|698,081.85|-|-698,081.85|-|
|1．提取盈余公积|||||||||698,081.85||-698,081.85|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|7,062,957.23|-|63,566,615.04|143,369,270.78|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
母公司所有者权益变动表（续）
会企 04表编制单位：北京嘉和一品企业管理股份有限公司 金额单位: 元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年期末余额|37,500,000.00||||35,239,698.51||||5,363,195.33||48,268,757.99|126,371,651.83|
|加：会计政策变更||||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||||-|
|其他||||||||||||-|
|二、本年期初余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|5,363,195.33|-|48,268,757.99|126,371,651.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|1,001,680.05|-|9,015,120.45|10,016,800.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||10,016,800.50|10,016,800.50|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,001,680.05|-|-1,001,680.05|-|
|1．提取盈余公积|||||||||1,001,680.05||-1,001,680.05|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-|
|3．其他||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||-|
|4．其他||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||-|
|四、本期期末余额|37,500,000.00|-|-|-|35,239,698.51|-|-|-|6,364,875.38|-|57,283,878.44|136,388,452.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注北京嘉和一品企业管理股份有限公司
财务报表附注
2013-2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
北京嘉和一品企业管理股份有限公司（以下简称“本公司”）系由北京嘉和一品企业管理有限公司（以下简称“本公司”或“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。
2013年6月3日，本公司领取了北京市工商行政管理局颁发的编号为 110108001626276的企业法人营业执照。住所：北京市顺义区南法信镇东支路北法信段19号。法定代表人：刘京京。注册资本：3750万元。实收资产：3750万元。公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。经营范围：许可经营项目：货物专用运输（冷藏保鲜）；中央厨房[不含冷加工制作的即食食品、生食水产品、乳及乳制品（以乳制品为原料加工的冷冻饮品除外）]；
含热加工餐饮即食食品，餐饮半成品（热加工，生制）（餐饮服务许可证有效期至 2016年 01月 16日）。以下项目限分支机构经营：餐饮服务（含冷荤）；制售热冷饮；销售饮料、酒、即食加热食品；生产销售面包、熟肉制品（五香牛肉），速冻预包装面米食品（蛋挞皮）、分装蔬菜、生肉、水产品；一般经营项目：企业管理服务。营业期限自2000年08月16日至长期。
（一）改制之前历史沿革
本公司原称为北京嘉和艺苑装饰设计有限公司，成立于2000年8月16日，注册资本100万元，其中刘京京以货币资金出资 80万元，占注册资本80%；蔡玉钻以货币资金出资 20万元，占注册资本20%。实收资本事项业经中京华会计师事务所以（2000）ZJH验字第 0808号《验资报告书》予以验证。
2003年3月18日，本公司名称变更为北京嘉和艺苑文化发展有限公司。
2008年6月18日，本公司名称变更为北京嘉和一品企业管理有限公司。
2009年 3月，经本公司股东会决议批准，刘京京将其持有的本公司40%的出资转让与肖吕强。
2009年 10月，经本公司股东会决议批准，本公司新增注册资本 11.1111万元，由新增股东上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海祥禾”）、天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）（以下简称“天津红杉”）分别以货币资金5.55555万元出资。本次变更后注册资本为 111.1111万元，实收资本事项业经北京伯仲行会计师事务所有限公司以京仲变验字[2009]1214Z-C号《变更登记验资报告》予以验证。
2009年 12月，经本公司股东会决议批准，肖吕强将其持有的本公司8%的出资共计8.88888万元，分别转让给天津红杉、上海涌金慧泉投资中心（有限合伙）（以下简称“上海
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注涌金”）各4%；蔡玉钻将其持有的本公司2%的出资共计 2.22222万元，分别转让给天津红杉、上海涌金各1%。
2011年6月，经本公司股东会决议批准，本公司以资本公积2988.8889万元转增实收资本，各股东按原持股比例分别增加出资额。本次增资后注册资本变更为3100万元，实收资本事项业经北京恒浩会计师事务所有限公司以京恒验[2011]349号《变更登记验资报告》予以验证。
2011年 7月，经本公司股东会决议批准，蔡玉钻将其持有的本公司10%的出资转让给上海云锋股权投资中心（有限合伙）（以下简称“上海云锋”）。
经上述增资及股权转让后，本公司注册资本为3100万元，股权结构变更为：刘京京出资1116万元，占注册资本的36%；蔡玉钻出资186万元，占注册资本的6%；肖吕强出资868万元，占注册资本的28%；天津红杉出资310万元，占注册资本的10%；上海祥禾出资155万元，占注册资本的5%；上海涌金出资155万元，占注册资本的5%；上海云锋出资310万元，占注册资本10%。
（二）改制情况
2011年8月4日，有限公司股东会通过决议，同意有限公司整体变更为股份有限公司。
本公司注册资本 37,500,000.00元，有限公司全体股东作为发起人，以截止 2011年 6月 30日有限公司经审计的账面净资产72,739,698.51元作为出资，其中净资产中的37,500,000.00元折合成本公司股本，每股面值 1元，共计折合 37,500,000.00股，净资产大于股本部分计入本公司资本公积金。本公司股权结构为：刘京京出资1350万元，占注册资本的36%；蔡玉钻出资225万元，占注册资本的6%；肖吕强出资1050万元，占注册资本的28%；天津红杉出资375万元，占注册资本的10%；上海祥禾出资187.5万元，占注册资本的5%；上海涌金（2011年8月，上海涌金迁址且名称变更为拉萨涌金慧泉投资中心（有限合伙））出资187.5万元，占注册资本的5%；上海云锋出资 375万元，占注册资本10%。2011年 8月 19日，天健正信会计师事务所有限公司以天健正信验(2011）综字第 010082号《验资报告》对上述出资情况进行了验证。
（三）行业性质
本公司属于餐饮服务业。
二、本年度合并财务报表范围
（一）通过投资设立或投资等方式取得的子公司情况
法人代
子公司名称（全称）子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围表
天津嘉和一品投资有
全资 天津市武清区
餐饮投资管
500万元 刘京京
自有资金对餐饮业等限公司 理
进行投资；以下限分支
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注机构经营：餐饮服务等餐饮投资管
石家庄嘉和一品餐饮 餐饮投资管理、提供餐全资 石家庄桥西区理、餐饮服 300万元 刘京京
管理有限公司 饮服务等
务
北京嘉多乐食品科技
全资 北京市顺义区 技术服务 100万元 肖吕强技术开发、技术服务等有限公司
嘉玺（天津）科技有 技术服务、 技术开发、技术服务、全资 天津市武清区 100万元 田鹏程
限公司 咨询 信息咨询等
持股比例 表决权比例 期末实际出
实质上构成对子公司
是否
子公司名称（全称） 净投资的其他项目余
（%） （%） 资额
额
合并
天津嘉和一品投资有
100 100 500万元 是
限公司
石家庄嘉和一品餐饮
100 100 300万元 是
管理有限公司
北京嘉多乐食品科技
100 100 100万元 是
有限公司
嘉玺（天津）科技有
100 100 100万元 是
限公司
本公司在其他主体中的权益详见“本附注八、在其他主体中的权益披露”情况。
（二）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
名称 变更原因 合并当期期末净资产合并当期净利润石家庄嘉和一品餐饮管理有限公司 2014年度已注销 - --三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
（二）持续经营
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
四、重要性的具体标准
本公司在编制和披露附注时遵循的重要性，根据本公司的实际情况按照资产的1%与事项的性质来作为重要性。
五、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注本公司会计期间分公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处臵、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理
（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
(九)金融工具
1、金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
5、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注（1）公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
（2）公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（3）公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7、金融资产减值测试方法及会计处理方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注六（十）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
【示例：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
超过50%。】
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利成本的计算方法 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其期末公允价值的确定方法 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。】
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
(十)应收款项
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指300万元以上（含300万元）以上的款项。
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 个别认定法
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合1：（1）确定依据：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例；（2）计提方法：账龄分析法。
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄
类别 计提方法
1-2 4-5
6个月以内6个月-1年 2-3年3-4年 5年以上年 年
按账龄分
应收账款 - 5% 10% 20% 50% 80% 100%析
其他应收款-其按账龄分
- 5% 10% 20% 50% 80% 100%他往来款 析
组合2：（1）确定依据：期末对押金保证金备用金以及关联方应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备，并计入当期损益；（2）计提方法：个别计提法。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
4、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
本公司的存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要分为原材料、物料用品、低值易耗品、自制半成品、在产品等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。
(十二)持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
2、会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
(十三)长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
2、初始投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（五）确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。
3、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
(十四)固定资产
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注1、固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输工具、机器设备、其他设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率
房屋建筑物 20—40 5%
2.38%-4.75%
运输工具 5—8 5%
11.88%-19%
5-10
机器设备 5% 9.5%-19%
5 19%
其他设备 5%
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销，根据合同规定的法定年限进行摊销。
本公司的无形资产类别、摊销年限如下：
类别 折旧年限（年）
土地使用权 土地使用期限内（47年3个月）
软件 5
5
专利权
5
连锁物流管理系统
3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八)资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，其中经营用房屋装修改造完成之日起，按5年进行直线法摊销，加工中心租赁房屋翻修改造完成之日起，按房屋租赁年限20年进行直线法摊销。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三) 收入
1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
4、收入确认的具体方法
根据上述收入确认原则，结合本公司餐饮服务行业的具体特点，本公司不同业务确认销售收入的具体方法为：
（1）餐饮服务收入
本公司餐饮服务类型分为堂点和外卖。堂点系顾客在本公司门店点餐，具体又可以分为点餐后现场消费和点餐后非现场消费两类。外卖系顾客通过电话或网络订餐，需要将食品送至其指定地点，属非现场消费。
A、堂点且现场消费的：本公司于顾客现场消费结束，确认本次消费金额并结算消费款项后，确认收入的实现。
B、堂点但非现场消费的：本公司于食品在现场交付顾客，顾客确认无误并结算消费款项后，确认收入的实现。
C、外卖：本公司于外卖食品送达顾客指定地点，食品交付顾客，顾客确认无误并结算消费款项后，确认收入的实现。
本公司餐饮收入的结算方式主要包括现金、银行卡以及嘉和卡、代金券等，具体如下：A、现金和银行卡结算：按顾客消费金额进行结算，并按结算金额确认收入金额；
B、嘉和卡和代金券结算：①嘉和卡系本公司与北京市政交通一卡通有限公司合作，向顾客推出的一种先缴存资金后在公司门店消费的预付会员卡，顾客购买会员卡时享受一定的储值优惠。用会员卡结算的，按消费金额扣除会员卡储值额，财务按消费金额及该会员卡对应的会员卡折扣率计算确认收入金额；②代金券系本公司发行的具有消费结算功能的消费
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注券，顾客购买时享受一定的折扣优惠。用代金券结算的，按代金券面值结算消费金额，财务按消费金额及该券对应的折扣率计算确认收入金额。
（2）产品销售收入
产品销售主要是指本公司向加盟商或外部其他公司销售的原材料和半成品，于货物送达至客户，客户签收后，确认收入的实现。
（3）加盟费收入、品牌使用费收入及品牌宣传费收入
本公司向加盟商主要收取加盟费、品牌使用费以及品牌宣传费，加盟费于与加盟商签订加盟合同取得收款权利之日起一次性确认收入，品牌使用费和品牌宣传费按权责发生制每月确认收入。
(二十四) 政府补助
1、政府补助的类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
5、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
(二十六) 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 重要会计政策和会计估计变更
1、会计政策变更
2014年1月至6月，财政部发布了《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》和《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33号-合并财务报表》和《企业会计准则第37号-金融工具列报》，除《企业会计准则第37号-金融工具列报》于2014年年度及以后期间的财务报告中施行外，上述其他准则于2014年7月1日（首次执行日）起施行。本公司无需根据相关规定进行追溯调整的事项。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十七）重大前期差错更正
本公司本报告期内未发生重大会计差错更正。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%、13%、3%、0%营业税 餐饮服务、加盟费及品牌使用费收入 5%
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
企业所得税 25%
注释1、本公司向加盟方或其他外部单位销售的原材料和半成品按17%征收增值税；本公司销售粮食、食用植物油，按13%税率征收增值税；本公司蔬菜批发、零售部分收入免征增值税。
根据国家税务总局《关于旅店业和餐饮业纳税人销售食品有关税收问题的公告》（2011年第62号），经向北京市顺义区国家税务局第四税务所备案，自2012年1月1日起，本公司取得的非餐饮场所销售的食品销售收入（即非现场销售收入）按小规模纳税人缴纳增值税，并按3%征收率简易计税申报。
天津嘉和一品投资有限公司下属各店面的非现场销售收入，从2012年1月1日起，按增值税小规模纳税人征收3%的增值税。
注释2、本公司2010年7月由北京市海淀区迁址至北京市顺义区南法信镇。自2010年7月开始，本公司城建税执行5%的税率，其中北京市海淀区注册的 13家分公司城建税继续执行7%的税率。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元。
1、货币资金
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
现金 620,527.91 337,714.46银行存款 19,445,346.66 15,400,575.71其他货币资金
合计 20,065,874.57 15,738,290.172、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2014年12月31日 2013年12月31日
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按照信用风险组合计提坏
100.00 2,438,801.77 100.00账准备的应收款项 7,431,838.33
其中：账龄组合 100.00 2,438,801.77 100.00 7,431,838.33
单项金额不重大，但单项金
额计提坏账准备的应收款
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注项
合计 1 0 0 .0 0 2,438,801.77 100.00 7,431,838.33
（2）各类应收账款的坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 7,431,838.33 0.00
其中：
6个月以内 7,431,838.33 0.00
1年以内小计
1至2年
2至3年
3年以上
合计
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额的单位名称与本公司关系 2014年12月31日 账龄
比例(%)
北京君霖食品发展有限公司 非关联方 576,679.35 1年以内
7.76北京港瑞丰商业有限公司 非关联方 489,919.35 1年以内
6.59奥琦玮信息科技（北京）有限 1年以内
公司
非关联方 460,093.62
6.19社区街道服务中心 非关联方 396,138.89
1年以内
5.33北京川进行田餐饮管理中心 非关联方 386,995.91
1年以内
5.21合计 2.309,827.12
31.08根据本公司与社区街道服务中心签订的北京居家养老助残服务合作协议，“北京市居家养老（助残）券”可以在本公司门店进行消费，本公司应收社区街道服务中心的期末款项系助残券消费款。
（3）截至2014年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方欠款。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2014年12月31日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注 15,697,272.99 96.81 22,804,025.29 77.681－2年（含）
516,412.89 3.19 6,551,579.32 22.322－3年（含）
- - - -3年以上
- - - -合计
16,213,685.88 100.00 29,355,604.61 100.00（2）预付款项期末余额前五名单位情况：
占预付账款
与本公司2014年12月31
单位名称 总额的比例 账龄 未结算原因
关系 日余额
（%）
佰年华商（北京）文化
非关联方 2,308,540.00 14.241年以内 设备未到货
发展有限公司
北京鸿源利佳高新技术
非关联方 710,000.00 4.381年以内 提前预付房租
有限公司
吴怡花 非关联方 435,750.00 2.691年以内 提前预付房租
北京霄云路金山城重庆
非关联方 409,416.68 2.531年以内 提前预付房租
美食有限公司
北京百花渔村餐馆 非关联方 380,000.00 2.341年以内 提前预付房租
（3）截至2014年12月31日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方欠款。
4、应收利息
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月||||
|项目||本年增加额|本年减少额|2014年12月31日|
||31日||||
|应收借出款项的利息|-|152,500.00|-|152,500.00|
|合计|-|152,500.00|-|152,500.00|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2014年12月31日 2013年12月31日
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按照信用风险组合计提坏
账准备的应收款项 61,336,367.14 45,352,591.34 100.00 100.00
其中：账龄组合
554,045.90 0.90 728,649.79 1.61单项金额不重大，但单项金
额计提坏账准备的应收款
-项 -
合计
61,336,367.14 100.00 45,352,591.34 100.00
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注（2）各类其他应收款的坏账准备：
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独项目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 计提坏账准备的其他应款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 收款计提的坏账准备1.期初余额
107,450.89
2.本期增加金额
24,276.75
（1）计提金额
24,276.75
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4.期末余额
131,727.64
5.计提比例
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
计提比例其他应收款 坏账准备
(%)1年以内 5,402.84 270.14 5其中：
6个月-1年 5,402.84 270.14 51年以内小计 5,402.84 270.14 51至2年 280,289.98 28,029.00 102至3年 102,493.46 20,498.69 203年以上 165,859.62 82,929.81 50合计 554,045.90 131,727.64
（3）其他应收款期末余额前大额单位情况：
占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项的性质2014年12月31日 账龄 末余额合计数的
末余额比例(%)
刘京京 个人借款 44,210,511.36 1-2年
72.08
蔡玉钻 个人借款 6,627,510.00 6个月
10.81
北京市燃气集团有限
燃气费 915,304.61 6个月
责任公司 1.49
北京市东升供销实业
房屋押金 500,000.00 2-3年
总公司 0.82
北京华联商厦股份有
房屋押金 330,781.26 5年以上
限公司丰台分公司 0.54
合计 -- 52,584,107.23
85.73
（4）截至2014年12月31日止，其他应收款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方欠款50,838,021.36，占期末其他应收款余额的82.89%，详见本附注九、2、（3）所述。
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注6、 存货
存货分类:
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,289,460.22 3,289,460.22 2,113,192.05 2,113,192.05库存商品 263,160.66 263,160.66 165,635.27 165,635.27周转材料 4,980,954.59 4,980,954.59 3,758,012.24 3,758,012.24低值易耗品 624,917.10 624,917.10 548,329.31 548,329.31半成品 1,403,492.09 1,403,492.09 493,729.88 493,729.88在产品 954,034.61 954,034.61 1,140,009.37 1,140,009.37合计 11,516,019.27 11,516,019.27 8,218,908.12 8,218,908.127、 持有至到期投资
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月||||
|项目||本年增加额|本年减少额|2014年12月31日|
||31日||||
|对北京聚智博峰投资|||||
|管理中心(有限合伙)的|-|5,000,000.00|-|5,000,000.00|
|投资|||||
|合计|-|5,000,000.00|-|5,000,000.00|

注：本公司与曹云鹏合伙成立北京聚智博峰投资管理中心（有限合伙企业），协议约定本公司出资99%，曹云鹏出资1%，其中：曹云鹏是普通合伙人，本公司是有限合伙人。
8、 固定资产
（1）固定资产情况：
项目 房屋建筑物 运输工具 机器设备 其他 合计
一、账面原值：
1.2013年12月31
126,880,629.44 1,046,560.40 26,142,628.54 8,315,726.53 162,385,544.91日余额
2.本期增加金额 43,468,234.84 190,915.74 3,348,134.35 4,630,730.21 51,638,015.143.本期减少金额 - 55,930.00 355,508.29 116,310.00 527,748.29 4.2014年12月31
170,348,864.28 1,181,546.14 29,135,254.60 12,830,146.74 213,495,811.76日余额
二、累计折旧
1.2013年12月31
2,986,705.86 343,941.67 12,817,261.69 4,243,004.15 20,390,913.37日余额
2.本期增加金额 3,414,455.10 115,721.49 4,051,877.94 1,496,758.07 9,078,812.603.本期减少金额 - 50,863.34 273,475.78 105,342.14 429,681.26 4.2014年12月31
6,401,160.96 408,799.82 16,595,663.85 5,634,420.08 29,040,044.71
日余额
三、减值准备
1.2013年12月31
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注日余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2014年12月31
日余额
四、账面价值
1.2014年12月31
163,947,703.32 772,746.32 12,539,590.75 7,195,726.66 184,455,767.05日账面价值
2.2013年12月31
123,893,923.58 702,618.73 13,325,366.85 4,072,722.38 141,994,631.54日账面价值
本期计提折旧9,078,812.60元。
（2）截至2014年12月31日止，本公司不存在暂时闲置的固定资产、不存在通过融资租赁租入或通过经营租赁租出的固定资产。
（3）截止2014年12月31日本公司顺义基地基建工程已经竣工验收，公司根据工程进度预结转固定资产，相应房屋建筑物尚未办妥产权证书。该房屋建筑物已与土地使用权一并用于自北京银行绿港支行取得的短期借款办理抵押担保，详见本附注七、12所述。
（4）截止2014年12月31日本公司购买望京SOHO中心房屋建筑物尚未办妥产权证书。
（5）截止2014年12月31日，本公司固定资产未出现减值之情形，故未计提减值准备。
9、 在建工程
（1）在建工程情况：
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值顺义加工基地 13,076,448.00 13,076,448.00合计 13,076,448.00 13,076,448.00（2）重要在建工程项目本期变动情况：
利 本
息其期
工程
资中：利
投入工 资
本期其 本本期息
项目 2013年12月本期增加金本期转入固 占预程 金
预算数 他减少 化利息资 期末余额
名称 31日 额 定资产金额 算比进 来
金额 累资本本
例度 源
计化金化
(%)
金额率
额 (%)
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注顺义
生产 16,560.12
13,076,448.00 14,005,924.84 27,082,372.84 90.42
加工 万元
基地
16,560.12
合计 13,076,448.00 14,005,924.84 27,082,372.84 90.42
万元
注：计算工程投入占预算比时，工程投入为本公司顺义生产加工基地通过在建工程核算投入累计总额。
（3）截止2014年12月31日，本公司未出现在建工程预计未来可回收金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况：
2013年12月31
项目 本期增加额 本期减少额 2014年12月31日日
一、无形资产原价合计 16,649,666.52 4,950,000.00 20,000.00 21,579,666.521、土地使用权 12,720,500.00 12,720,500.002、软件 2,129,166.52 4,950,000.00 20,000.00 7,059,166.523、商标权 1,800,000.00 1,800,000.00二、无形资产累计摊销额
2,293,484.20 1,754,326.83 4,047,811.03合计
1、土地使用权 778,806.00 259,602.00 1,038,408.002、软件 1,334,678.20 1,134,724.83 2,469,403.033、商标权 180,000.00 360,000.00 540,000.00三、无形资产账面净值合
14,356,182.32 4,950,000.00 1,774,326.83 17,531,855.49计
1、土地使用权 11,941,694.00 259,602.00 11,682,092.002、软件 794,488.32 4,950,000.00 1,154,724.83 4,589,763.493、商标权 1,620,000.00 360,000.00 1,260,000.00四、无形资产减值准备累
计金额合计
1、土地使用权
2、软件
3、商标权
五、无形资产账面价值合
14,356,182.32 4,950,000.00 1,774,326.83 17,531,855.49计
1、土地使用权 11,941,694.00 259,602.00 11,682,092.002、软件 794,488.32 4,950,000.00 1,154,724.83 4,589,763.493、商标权 1,620,000.00 360,000.00 1,260,000.00本期摊销额为1,754,326.83元。
（2）本公司于2011年1月7日取得位于顺义区南法信镇南陈路西侧面积为12159.4平方米的土地，土地使用权证：京顺国用（2012出）第00063号，土地价款人民币12,350,000.00
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注元，契税人民币370,500.00元。本公司土地使用权已用于自北京银行绿港支行取得的短期借款办理抵押担保,详细情况如本附注七、12所述。
（3）截止2014年12月31日，本公司未出现无形资产预计未来可回收金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
11、长期待摊费用
2013年12月31 2014年12月31项目 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额
日 日
门店装修工程 18,678,713.71 14,301,862.51 8,144,688.14 24,835,888.08燃气管道、消防工程 3,675,157.88 636,825.36 1,523,256.39 2,788,726.85其他 108,047.79 37,335.96 70,711.83 22,461,919.38 14,938,687.87 9,705,280.49
合计 27,695,326.7612、递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产异 异
资产减值准备 131,727.64 32,931.91 107,450.89 26,862.72应付职工薪酬（计提未发） 5,260,798.61 1,312,753.92 7,146,503.93 1,786,625.98合计 5,392,526.25 1,345,685.83 7,253,954.82 1,813,488.7113、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
抵押借款 129,028,135.11 83,996,586.39合计 129,028,135.11 83,996,586.39本公司自2014年1月1日起陆续于北京银行股份有限公司绿港国际中心支行取得一年期短期借款，截至2014年12月31日止累计取得17笔，借款金额共计105,000,000.00元。
上述短期借款由本公司以位于顺义区南法信镇南陈路西侧的土地使用权及地上建筑物作为抵押担保；同时本公司股东刘京京与北京银行绿港支行签订《最高额保证合同》，为本公司短期借款提供连带责任保证担保。详见本附注九、2、（2）。
本公司 2014年向平安银行取得一年期短期借款 9,028,135.11元，本公司股东刘京京与平安银行北京神华支行签订《房屋最高额抵押贷款合同》，为本公司短期借款提供抵押担保。
详见本附注九、2、（2）。
本公司2014年向向招商银行借款15,000,000.00元，本公司股东刘京京及其配偶郑卫彬与招商银行北京青年路支行签订《最高额不可撤销担保书》，为本公司短期借款提供连带责
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注任保证担保；同时刘京京之胞姐刘园园与招商银行北京青年路支行签订《最高额抵押合同》，为本公司短期借款提供抵押担保。详见本附注九、2、（2）。
14、应付账款
（1）应付账款列示：
账龄结构
2014年12月31日 2013年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
28,686,155.36 82.42 32,924,242.53 99.83
1－2年（含）
6,120,224.82 17.58 43,451.31 0.13
2－3年（含）
13,079.16 0.04
3年以上
- -
合计
34,806,380.18 100.00 32,980,773.00 100.00
（2）重要的账龄超过1年的应付账款
项目 2014年12月31日 未偿还或结转的原因
北京华云建筑工程有限公司 4,649,427.64 质保金
北京中消长城消防安全工程有限公司 453,000.00 质保金
北京市红苑制冷设备厂 212,523.35 质保金
长春吉正中式快餐食品工程设计中心 190,000.00 质保金
北京晟天祥安建筑工程有限公司 100,000.00 质保金
（3）截至2014年12月31日止，本公司应付账款期末余额中无应付本公司5%以上表决权股份的股东及关联方欠款。
15、预收款项
（1）预收款项列示：
账龄结构 2014年12月31日 2013年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|||||
||15,925,438.63|87.24|16,066,869.86|99.18|
|1－2年（含）|||||
||2,328,639.06|12.76|133,316.01|0.82|
|2－3年（含）|||||
||-|-|-|-|
|3年以上|||||

北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|
|合计|||||
||18,254,077.69|100.00|16,200,185.87|100.00|

（2）重要的账龄超过1年的预收账款
项目 2014年12月31日 未偿还或结转的原因
2,258,564.00
江苏京东信息技术有限公司 代金卷
51,150.00
北京亿美汇金信息技术有限公司 电子券
15,133.06
助残券 助残券
3,792.00
订餐 订餐
（2）截至2014年12月31日止，本公司预收款期末余额中无预收持本公司5%以上表决权股份的股东及关联方欠款。
16、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
||2013年12月31|||2014年12月31|
|项目||本期增加额|本期减少额||
||日|||日|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|7,966,624.92|60,358,817.13|62,461,856.18|5,863,585.87|
|二、职工福利费|||||
||-|-|-|-|
|三、社会保险费|866,837.99|10,723,287.50|10,950,227.09|639,898.40|
|其中：1.医疗保险费|305,309.80|3,892,489.78|3,967,281.70|230,517.88|
|2..补充医疗保险费|||||
||-|-|-|-|
|3..基本养老保险费|502,787.88|6,095,207.52|6,231,743.40|366,252.00|
|4..补充养老保险|||||
||-|-|-|-|
|5. 失业保险费|25,158.84|307,537.39|314,723.84|17,972.39|
|6.工伤保险费|9,158.02|117,197.71|119,494.56|6,861.17|
|7.生育保险费|24,423.45|310,855.10|316,983.59|18,294.96|
|四、住房公积金||777,154.00|777,154.00||
||-|||-|
|五、工会经费和职工教育经费|857,501.02|2,142,882.64|2,442,553.75|557,829.91|
|六、非货币性福利|||||
||-|-|-|-|
|七、辞退福利|||||
||-|-|-|-|
|其中：1.因解除劳动关系给予的|||||
|补偿|-|-|-|-|
|2.预计内退人员支出|||||
||-|-|-|-|
|合计|9,690,963.93|74,002,141.27|76,631,791.02|7,061,314.18|

17、应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|2014年12月31日|2013年12月31日|

北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|增值税|301,810.66||
|||402,068.85|
|营业税|674,006.58||
|||796,908.30|
|企业所得税|1,603,342.10|1,353,216.93|
|城市维护建设税|||
||67,515.69|66,394.64|
|个人所得税|||
||97,999.36|47,593.73|
|教育费附加|||
||36,747.54|36,320.78|
|地方教育费附加|||
||24,498.36|24,213.85|
|防洪费|||
||2,031.71|1,258.22|
|合计|2,807,952.00|2,727,975.30|

18、应付利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
短期借款应付利息 260,401.24 155,327.06合计 260,401.24 155,327.0619、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
账龄结构 2014年12月31日 2013年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
6,997,699.03 57.95 10,686,017.86 99.77
1－2年（含）
5,070,596.18 41.99 16,481.60 0.15
2－3年（含）
8,053.40 0.07 8,441.26 0.08
3年以上
- - - -
合计
12,076,348.61 100.00 10,710,940.72 100.00
（2）重要的账龄超过1年的其他应付款
项目 2014年12月31日 未偿还或结转的原因
嘉和卡押金 1,651,138.20 押金
北京川进行田餐饮管理中心 200,000.00 加盟店押金
北京香嘉盛景餐厅 200,000.00 加盟店押金
北京享悦嘉和一品餐厅 200,000.00 加盟店押金
夏军 150,000.00 加盟店押金
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注截至 2014年 12月 31日止，本公司其他应付款期末余额中无应付持本公司5%以上表决权股份的股东及关联方欠款。
20、实收资本
本次变动增减（+、—）
2013年12月 2014年12月股东名称
31日
发行新
送股
公积金转
其他 小计
31日股 股
刘京京 13,500,000.00 13,500,000.00蔡玉钻 2,250,000.00 2,250,000.00肖吕强 10,500,000.00 10,500,000.00天津红杉资本投资基
3,750,000.00 3,750,000.00金中心（有限合伙）
上海祥禾股权投资合
1,875,000.00 1,875,000.00伙企业（有限合伙）
拉萨涌金慧泉投资中
1,875,000.00 1,875,000.00心（有限合伙）
上海云峰股权投资中
3,750,000.00 3,750,000.00心（有限合伙）
合计 37,500,000.00 37,500,000.0021、资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日资本溢价（股本溢价） 35,239,698.51 35,239,698.51合计 35,239,698.51 35,239,698.5122、盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日法定盈余公积 6,364,875.38
698,081.85 7,062,957.23合计 6,364,875.38
698,081.85 7,062,957.2323、未分配利润
项目 2014年12月31日
2013年12月31日调整前上期末未分配利润
59,132,088.91
49,400,918.80调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 59,132,088.91
49,400,918.80加：本期归属于母公司所有者的净利润
10,081,920.87
10,732,850.16
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注减：提取法定盈余公积
698,081.85
1,001,680.05期末未分配利润 59,132,088.91 68,515,927.93
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
311,105,336.76 105,788,206.39 331,020,796.98 107,357,783.00其中：餐饮服
务 278,583,660.19 90,372,884.12 317,771,990.22 99,481,343.51产品销
售 23,354,094.08 15,415,322.27 8,804,009.83 7,876,439.49加盟费
和品牌使用费 9,167,582.49 4,444,796.93
其他业务
1,307,065.66 627,126.94
合计
312,412,402.42 105,788,206.39 331,647,923.92 107,357,783.00（2）餐饮服务收入按消费结构列示如下：
项目 2014年度 2013年度
早餐 44,063,845.95 39,817,059.30正餐 234,519,814.24 277,954,930.92其中：堂点 195,360,816.97 237,537,552.33外卖 39,158,997.27 40,417,378.59合计 278,583,660.19 317,771,990.22（3）餐饮服务收入按结算方式列示如下：
项目 2014年度 2013年度
现金 225,785,415.80 271,515,842.41银行卡 15,481,297.55 16,822,003.99会员卡 29,177,917.87 24,616,085.56其他 8,139,028.97 4,818,058.26合计 278,583,660.19 317,771,990.22（4）营业收入、营业成本按地区列示如下：
项目 2014年 2013年
营业收入 312,412,402.42 331,647,923.92其中：北京 290,956,580.20 311,842,014.47天津 21,455,822.22 16,353,804.47河北省 3,452,104.98营业成本 105,788,206.39 107,357,783.00其中：北京 101,977,079.36 102,252,669.82
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注天津 3,811,127.03 4,074,153.00河北省 1,030,960.1825、 营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度
营业税 9,307,042.58 11,438,379.83城市维护建设税 752,796.65 783,094.84教育费附加 418,881.74 432,579.66地方教育费附加 279,254.41 287,803.16防洪费 9,905.79 7,631.65合计 10,767,881.17 12,949,489.1426、成本费用
成本费用按性质列示如下：
成本费用明细 2014年度 2013年度
存货减少和制造费用分摊 105,788,206.39 107,357,783.00职工薪酬 61,042,015.37 63,457,746.45折旧费 6,802,314.06 7,305,175.71无形资产摊销 1,409,492.91 649,268.42长期待摊费用摊销 8,809,096.33 9,662,266.36经营费用 32,188,274.48 37,905,151.80其他 2,495,488.04 2,104,807.33广告宣传费 1,503,580.62 1,661,901.40承包服务费 15,456,112.75 20,446,266.83对外缴纳费税费 2,726,393.14 2,625,674.31租赁费用 47,558,936.78 48,175,056.40物业经营管理费 900,594.74 999,921.92汽车费用 65,172.90 274,783.44邮电费 731,207.40 635,899.04招聘费 1,457,264.23 5,733.96利息支出 7,229,001.24 4,236,405.13减：利息收入 4,615,632.70 697,614.90手续费 32,435.09 84,012.94合计： 291,579,953.77 306,890,239.5427、资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 24,276.75 61,921.34合计 24,276.75 61,921.34
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注28、营业外收入
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非流动资产处置利得合计|-|541,462.31|
|其中：固定资产处置利得|-|541,462.31|
|无形资产处置利得|-|-|
|政府补助|1,524,521.00|8,089,750.00|
|违约金收入|1,951.15|-|
|转让收入|2,090,000.00|-|
|其他收入|349,718.89|588,563.69|
|合计|3,966,191.04|9,219,776.00|

计入当期损益的政府补助：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|分公司所在地街道、社区助残券、早餐工程奖励款|855,085.00|255,750.00|
|收到昌平区财政局奖励款|-|820,000.00|
|收到中小企业扶持资金奖励款-北京市经济和信息化|||
||-|2,000,000.00|
|委员会|||
|收到顺义区财政局奖励节能先进款|-|50,000.00|
|收到顺义财政局奖励经费（商标战略示范工程建设|||
||-|5,000.00|
|成绩突出单位）|||
|收到顺义财政局奖励经费（商标战略示范工程建设|||
||-|30,000.00|
|成绩突出（|||
|收到顺义区财政局奖励残疾人就业单位经费|-|24,000.00|
|收到进入上市辅导期涉农企业扶持资金款|-|3,000,000.00|
|收到北京市顺义区南法信政府扶持资金款|-|370,000.00|
|收到中小企业扶持资金|-|500,000.00|
|收到顺义区商委农餐对接款|-|156,000.00|
|收到南法信政府扶持资金|-|300,000.00|
|收到顺义区财政局奖励节能先进款|-|50,000.00|
|收到商务委员会园博园扶持款|-|529,000.00|
|*收到南法信政府企业考核奖励款|310,000.00|-|
|*收到顺义财政局残联款|159,000.00|-|
|企业扶持资金|123,591.00|-|
|天有源（天津）投资发展有限公司扶持资金|76,845.00|-|
|合计|1,524,521.00|8,089,750.00|

29、营业外支出
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度|2013年度|
|非流动资产处置损失合计|34,243.64|1,771,025.39|
|其中：固定资产处置损失|34,243.64|1,771,025.39|
|装修资产处置损失|915,076.72-|2,867,902.75|
|对外捐赠|60,000.00|20,659.94|
|其他支出|47,030.43|146,397.90|
|合计|1,056,350.79|4,805,985.98|

30、所得税费用
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 2,400,407.22 5,708,742.49递延所得税费用 467,802.89 -281,528.73合计 2,868,210.11 5,427,213.7631、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2014年度 2013年度
一卡通充值 2,586,584.27 4,914,712.18政府补助 1,059,100.00 8,043,000.00加盟押金、定金 4,342,514.40 2,623,200.00垫付房租、水电往来款 1,916,627.65 1,843,898.79股东资金拆借 21,761,126.90 7,000,000.00收到其他 3,241,622.32 571,905.11合计 34,907,575.54 24,996,716.08（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2014年度 2013年度
2,400,000.00 5,100,000.00一卡通充值
51,851,543.12 54,007,338.06房租物业费
21,475,563.77 19,377,897.14能源（水电燃暖）
20,316,978.99 16,289,148.61物料消耗
968,141.95 803,391.90劳保费用
737,378.46 654,933.54交通、车辆
1,001,786.93 997,771.20通讯费
2,264,262.89 2,193,997.87维修费
2,336,851.07 4,849,716.10
办公支出
1,873,102.00 836,333.00
广告及宣传费
400,000.00 400,000.00
会员卡制作费
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注 34,851,115.61 40,329,142.84股东资金拆借
4,559,312.67 1,467,935.34其他
145,036,037.46 147,307,605.60合计
（3）现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
10,081,920.87 10,732,850.16
加：资产减值准备
24,276.75 61,921.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
9,078,812.60 10,775,221.89
无形资产摊销
1,754,326.83 1,202,679.16
长期待摊费用摊销
9,705,280.49 11,868,907.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收
益） -1,140,679.89 4,097,465.83
固定资产报废损失
- -
公允价值变动损失
- -
财务费用
7,229,001.24 3,497,596.17
投资损失（减：收益）
- -
递延所得税资产减少（减：增加）
467,802.88 -281,528.73
递延所得税负债增加（减：减少）
- -
存货的减少（减：增加）
-3,297,111.15 -3,152,194.48
经营性应收项目的减少（减：增加）
-15,133,816.01 -10,203,344.08
经营性应付项目的增加（减：减少）
-7,748,140.66 -5,430,761.23
其他
- -
经营活动产生的现金流量净额
11,021,673.95 23,168,813.10
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
- -
债务转为资本
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注 - -
一年内到期的可转换公司债券
- -
融资租入固定资产
- -
3、现金及现金等价物净增加情况：
- -
现金的期末余额
20,065,874.57 15,738,290.17
减：现金的期初余额
15,738,290.17 8,475,944.59
现金等价物的期末余额
- -
减：现金等价物的期初余额
- -
现金及现金等价物净增加额
4,327,584.40 7,262,345.58
（4）所有权或使用权受到限制的资产
项目 2014年12月31日金额 受限原因
固定资产 抵押贷款 150,849,000.28
无形资产 12,720,500.00 抵押贷款合计
163,569,500.28
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
持股比例(%)
表决权比例
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
(%)
天津嘉和一
天津市武清 天津市 餐饮投资
品投资有限 100 100
投资设立区 武清区 管理
公司
北京嘉多乐
北京市顺义 北京市
食品科技有 技术服务 100 100
区 顺义区 投资设立限公司
嘉玺（天津）
天津市武清 天津市技术服务、
科技有限公 100 100
区 武清区 咨询 投资设立司
2、在合营安排或联营企业中的权益
本年度本公司与吕长城成立了联营公司北京嘉和一品食品销售有限公司，持股比例为49%，截止2014年12月31日，本公司尚未出资。
九、关联方及关联交易
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注1、关联方关系
（1）本公司的控股股东情况
本公司的实际控制人为刘京京，蔡玉钻为刘京京的母亲，刘京京和蔡玉钻分别持有本公司36%、6%的股份。
（2）本公司的其他关联方情况
类别 关联方 关联关系
肖吕强 持有本公司28%的股份
蔡玉钻 持有本公司6%的股份，实际控制人刘京京的母亲主要投资者个人及与其
关系密切的家庭成员
蔡玉双 蔡玉钻之胞妹
刘园园 刘京京之胞姐
郑卫彬 刘京京之配偶
包杨 肖吕强之配偶
董事：刘京京、肖吕强、刘喆、范红梅、陈祎
关键管理人员及与其关
系密切的家庭成员
高级管理人员：刘京京、任永生、张淑娟、刘巧娥
执行事务合伙人为蔡玉钻，蔡玉钻持股10%，刘京上海勤仁投资管理中心（有限合伙）
京持股90%
北京奥新博峰投资有限公司 郑卫彬持股50%
北京碧玉国际环保信息技术有限公司 郑卫彬持股50%
北京鼎琪药材种植专业合作社 郑卫彬持股53%
上述关联方控制、共同
北京麦金利山西点有限责任公司 刘园园持股50%
控制或施加重大影响的
北京中实东源酒店有限公司 肖吕强持股60%，包杨持股40%
其他企业
北京荣宝艺廊酒店投资管理有限公司 包杨持股70%
北京兰亭汇酒店投资管理有限公司 包杨持股90%
北京华清宾悦酒店有限公司 包杨持股100%
蔡玉双注册经营的个体工商户，实际控制人为刘园北京清澄宝宝儿童用品商店
园
2、关联方交易
（1）关联租赁情况
租赁起始
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁终止日 租赁收益定价依据日
刘园园
公司承租丰台区游泳
2008年 10 2016年 10公司承租价格原价（10嘉和一品
场北路 9号经营房屋
月5日 月5日 万元/年）转租
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注部分转租
公司承租大兴黄村清
2012年 22017年1月公司承租价格原价刘园园 澄名苑北区27栋经营
嘉和一品 月1日 31日 （7.019万元/年）转租房屋部分转租
（2）关联担保情况
1）北京银行绿港支行：2013年12月30日，本公司与北京银行绿港支行签订《综合授信合同》，约定北京银行绿港支行向公司提供人民币10,500.00万元可循环授信额度，授信有效期为自合同订立起365天，每笔贷款期限最长不超过12个月。
本公司以位于顺义区南法信镇南陈路西侧的18.24亩土地使用权并地上建筑物作为抵押担保。刘京京与北京银行绿港支行签订《最高额保证合同》，就《综合授信合同》项下贷款向北京银行绿港支行提供连带责任保证担保，担保范围为《综合授信合同》项下贷款主债权本金、利息、罚息、违约金、损害赔偿金、担保物保管/维护/维修的费用、实现债权和担保权益的费用及其他应付款项。
2）平安银行北京神华支行：2014年10月8日，本公司与平安银行北京神华支行签订《综合授信额度合同》，约定平安银行北京神华支行向公司提供人民币2,500万元可循环授信额度，授信有效期为自2014年10月8日至2015年10月7日止。
刘京京以位于海淀区蓝靛厂南路房屋（房产证编号：京房权证海私移字第0072316号）作为抵押担保。刘京京与平安银行北京神华支行签订《房屋最高额抵押贷款合同》，就《综合授信额度合同》项下债务人所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、复利及罚息、实现债权的费用提供抵押担保。
3）招商银行北京青年路支行：2014年3月20日，本公司与招商银行北京青年路支行签订《授信协议》，约定招商银行北京青年路支行向公司提供人民币1,500万元可循环授信额度，授信有效期为自2014年3月20日至2015年1月21日止。
刘京京及其配偶郑卫彬提供无限连带担保责任作为连带责任保证人，于2014年3月20日与招商银行北京青年路支行签订《最高额不可撤销担保书》，自愿为《授信协议》项下所欠贵行的所有债务承担连带保证责任。
刘京京之胞姐刘园园以其所有或依法有权处分的海淀区裕泽园房屋(房产证编号：京房权证海私移字第0025963号)用于抵押，刘园园与招商银行北京青年路支行签订《最高额抵押合同》，就《授信协议》项下债务人所应承担全部债务本金、利息、罚息、复息、违约金、保理费用、实现抵押权的费用和其他费用提供抵押担保。
（3）关联方资金拆借
2014年法人刘京京从公司借款累计金额 12,559,988.71元，年利率为9%，2014年累计还款5,800,000.00元，截止2014年12月31日，累计欠款44,210,511.36元，其中本金为
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注余额为40,044,208.71元，利息余额为4,166,302.65元，2014年确认利息收入3,783,572.02元，2013年确认利息收入337,807.80元。
2014年，股东蔡玉钻与公司签订《借款合同》，从公司借款金额 6,330,000.00元，年利率9%，截止2014年12月31日，累计欠款6,627,510.00元,其中利息：297,510.00元。
（4）关联方往来余额
截止2014年12月31日，本公司与关联方之间除上述事项之外，无其他应收、应付往来款项余额。
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截止2014年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
1、2015年1月4日本公司与北京市胜利玉林投资控股有限公司合作成立了北京玉林嘉和食品科技有限公司，该公司注册资本1000万元，实收资本0元，本公司拟出资51%。
2、截止2015年3月5日，股东刘京京归还公司借款44,831,196.57元、蔡玉钻归还公司借款6,725,625.00元，共计人民币51,556,821.57元。
3、 2015年 1月 23日，嘉和一品股东会决议，同意天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）将所持有嘉和一品4.5%的股权转让给刘京京；同意上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）将所持有嘉和一品2.25%的股权转让给刘京京；同意拉萨涌金慧泉投资中心（有限合伙）将所持有嘉和一品2.25%的股权转让给刘京京。上述股权受让在2015年3月5日在北京股权交易中心完成变更登记，股权变更之后刘京京持有本公司45%的股份。
4、北京嘉和一品食品销售有限公司成立于2014年3月18日，注册资金100万，嘉和一品占比49%，吕长城占比51%，成立以来尚未开展业务，全体股东尚未出资。截至本报告书出具之日，该公司正在办理工商注销登记手续。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2014年12月31日 2013年12月31日
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注坏账准备的应收款项
按照信用风险组合计提坏
4,766,161.62 100.00 2,488,535.49 100.00账准备的应收款项
其中：账龄组合 4,766,161.62 100.00 2,488,535.49 100.00单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计 4,766,161.62 100.00 2,488,535.49 100.00（2）各类应收账款的坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 4,766,161.62 0.00
其中：
6个月以内 4,766,161.62 0.00
1年以内小计
1至2年
2至3年
3年以上
合计 4,766,161.62
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
2014年12月31日金 占应收账款总额的单位名称与本公司关系 账龄
额 比例(%)
北京嘉多乐食品科技有限公
关联方 3,404,620.026个月以内 71.43司
奥琦玮信息科技（北京）有限
客户 460,093.626个月以内 9.65公司
社区街道服务中心 客户 396,138.896个月以内 8.31天津嘉和一品投资有限公司 关联方 127,802.526个月以内 2.68建行北京市东四支行营业部 客户 106,687.326个月以内 2.24合计 4,495,342.37 94.32社区街道服务中心系根据本公司与社区街道服务中心签订的北京居家养老助残服务合作协议，“北京市居家养老（助残）券”可以在本公司门店进行消费，本公司应收社区街道服务中心的期末款项系助残券消费款。
（3）截至2014年12月31日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方欠款。
2、其他应收款
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注（1）其他应收款分类披露：
2014年12月31日 2013年12月31日
类别
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按照信用风险组合计提坏
账准备的应收款项
61,688,899.53 100.00 43,784,953.40 100.00其中：账龄组合
554,045.90 728,649.79
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合计
61,688,899.53 100.00 43,784,953.40 100.00（2）各类其他应收款的坏账准备：
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独项目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 计提坏账准备的其他应款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 收款计提的坏账准备1.期初余额
107,450.89
2.本期增加金额
24,276.75
（1）计提金额
24,276.75
3.本期减少金额
（1）转回或回收金额
（2）核销金额
4.期末余额
131,727.64
5.计提比例
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
计提比例其他应收款 坏账准备
(%)1年以内 5,402.84 270.14 5其中：
6个月-1年 5,402.84 270.14 51年以内小计 5,402.84 270.14 51至2年 280,289.98 28,029.00 102至3年 102,493.46 20,498.69 203年以上 165,859.62 82,929.81 50合计 554,045.90 131,727.64
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位名称 款项的性质 2014年12月31 账龄 占其他应收款期 坏账准备期
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注日 末余额合计数的 末余额比例(%)
刘京京 借款 44,210,511.36 1-2年
71.67
蔡玉钻 借款 6,627,510.006个月以内
10.74
北京嘉多乐食品科技有
借款 971,093.956个月以内
限公司 1.57
北京市燃气集团有限责
燃气费 915,304.61 6个月
任公司 1.48
北京市东升供销实业总
房屋押金 500,000.00 2-3年
公司 0.81
合计 -- 53,224,419.92
86.28
（4）截至2013年12月31日止，其他应收款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方欠款50,838,021.36元，占期末其他应收款余额的82.41%，详见本附注九、2、（3）所述。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日对子公司投资 10,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00对合营企业投资 - - -对联营企业投资 - - -对其他企业投资 - - -合计 10,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00减：减值准备 - - -净额 10,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00（2）长期股权投资分项列示如下：
2013年12月31本期增减额（减少2014年12月31被投资单位 核算方法 投资成本
日 以“-”号填列） 日天津嘉和一品投资有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00石家庄嘉和一品餐饮管理有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 0.00北京嘉多乐食品科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00嘉玺(天津）科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00本期计提减值准
被投资单位 持股比例 表决权比例 减值准备金额 本期现金红利备金额
天津嘉和一品投资有限公司 100% 100% - - 386,456.25石家庄嘉和一品餐饮管理有限公司 100% 100% - - 434,366.75
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注北京嘉多乐食品科技有限公司 100% 100% - - -嘉玺(天津）科技有限公司 100% 100% 779,999.17合计 - - - - -4、营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 280,669,875.55 96,322,729.20 313,032,299.36 104,092,763.01其中：餐饮服务收入 266,294,150.01 86,561,757.09 301,049,515.00 94,376,230.33产品销售收入 14,374,455.09 9,760,972.11 10,620,026.26 9,716,532.68其他业务 1,307,065.66 625,731.54
合计 281,976,941.21 96,322,729.20 313,658,030.90 104,092,763.015、投资收益
项目
2014年度 2013年度
子公司分配股利 1,600,822.17
合计 1,600,822.17
6、现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 6,980,818.45 10,016,800.50
加：资产减值准备 24,276.75 61,921.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,687,093.67 10,472,712.23
无形资产摊销 1,752,912.03 1,197,264.52
长期待摊费用摊销 8,758,086.93 10,266,674.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收
-465,352.28 3,353,367.57
益）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 7,228,978.21 3,497,596.17
投资损失（减：收益） -1,600,822.17
递延所得税资产减少（减：增加） 467,802.88 -281,528.73
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -2,240,101.62 -2,576,491.66
经营性应收项目的减少（减：增加） -7,636,429.99 -8,386,552.56
经营性应付项目的增加（减：减少） -17,709,756.42 -10,117,797.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,247,506.44 17,503,966.31
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,578,410.90 4,133,298.05
减：现金的期初余额 4,133,298.05 3,494,258.65
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,445,112.85 639,039.40
十三、 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度
非流动性资产处置损益 1,140,679.64 -4,097,465.83计入当期损益的政府补助 5,000,000.00 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
4,081,082.02 337,807.80费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 244,639.61 421,505.85非经常性损益合计 5,466,401.27 1,661,847.82减：所得税影响额 1,366,600.32 415,461.96非经常性损益净额（影响净利润） 4,099,800.95 1,246,385.87减：少数股东权益影响额
-
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损
4,099,800.95 1,246,385.87益
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股
5,982,119.91 9,486,464.30东净利润
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 _
7.04 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
_
的净利润 4.18 0.16
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
（1）货币资金
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注2014年12月31日 2013年12月31日
20,065,874.57 15,738,290.17
货币资金2014年12月31日余额较2013年12月31日增加27.5%，主要是本公司2014年通过经营积累及融资活动等净增加现金及现金等价物432.75万元。
（2）应收账款
2014年12月31日 2013年12月31日
7,431,838.33 2,438,801.77
应收账款2014年12月31日余额较 2013年12月31日增加204.73%，主要是第三方销售和加盟店产品销售业务增加，应收第三方客户和加盟店的款项增加所致。
（3）预付款项
2014年12月31日 2013年12月31日
16,213,685.88 29,355,604.61
预付款项2014年12月31日余额较2013年12月31日减少44.77%，主要是本公司2014年将预付购买望京SOHO房产款项，结转为固定资产，导致预付款项大幅降低。
（4）其他应收款
2014年12月31日 2013年12月31日
61,204,639.50 45,245,140.45
其他应收款2014年12月31日余额较2013年12月31日增加35.27%，主要是本公司2014年对外借款增加所致。
（5）存货
2014年12月31日 2013年12月31日
11,516,019.27 8,218,908.12
存货2014年12月31日余额较2013年12月31日增加40.12%，主要是由于2014年大力发展加盟店及第三方代工销售业务，加盟店数量和第三方客户增加，生产备货及原材料备货增加导致存货增多。
（6）在建工程
2014年12月31日 2013年12月31日
13,076,448.00
在建工程2014年12月31日余额较 2013年12月31日余额减少100.00%，主要是本公司2014年在建工程转为固定资产所致。
（7）无形资产
2014年12月31日 2013年12月31日
17,531,855.49 14,356,182.32
2014年末无形资产净值比2013年末增加22.12%，主要原因是2014年升级连餐行健ERP系统而增加系统支出495万元所致。
（8）长期待摊费用
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注2014年12月31日 2013年12月31日
27,695,326.76 22,461,919.38
2014年末长期待摊费用余额较2013年末余额增加23.3%，原因系 2014年店面装修支出较多所致。
（9）递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日
1,345,685.83 1,813,488.71
2014年末递延所得税资产余额比 2013年末余额减少加25.8%，主要原因系 2014年年末应付职工薪酬（工资）减少所致。
（10）预收款项
2014年12月31日 2013年12月31日
18,254,077.69 16,200,185.87
2014年末预收款项余额比 2013年末余额增加12.68%，主要原因是预收嘉和储值卡款项增加所致。
（11）应付职工薪酬
2014年12月31日 2013年12月31日
7,061,314.18 9,690,963.93
2014年末应付职工薪酬余额比2013年末余额减少27.14%，主要原因是2014年直营店面数量较2013年减少所致。
（12）应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日
2,807,952.00 2,727,975.30
2014年12月31日余额较2013年末增加2.93%，主要是2014年第三方代工、加盟店销售收入和利润增加，应交未交税费增加所致。
（13）其他应付款
2014年12月31日 2013年12月31日
12,076,348.61 10,710,940.72
2014年12月31日余额较2013年12月31日增加12.75%，主要是收取特许加盟店加盟保证金增加所致。
（14）营业收入
2014年度 2013年度
312,412,402.42 331,647,923.92
2014年度营业收入发生额比2013年度发生额减少5.8%，主要原因是直营门店规模减少，门店收入降低。
（15）营业成本
2014年度 2013年度
北京嘉和一品企业管理股份有限公司2013-2014年度财务报表附注 105,788,206.39 107,357,783.00
2014年度营业成本发生额比2013年度发生额减少1.46%，主要原因是直营门店规模减少，门店成本降低。
（16）营业税金及附加
2014年度 2013年度
10,767,881.17 12,949,489.14
2014年度营业税金及附加发生额比2013年度发生额减少16.85%，主要原因直营门店规模减少，餐饮收入降低所致。
（17）销售费用
2014年度 2013年度
148,521,717.41 160,132,771.04
2014年度销售费用发生额比2013年减少7.25%，主要原因直营门店规模减少销售费用随之减少。
（18）管理费用
2014年度 2013年度
34,624,226.34 35,776,882.33
2014年度管理费用发生额比2013发生额减少3.22%，主要是中介费用减少、门店减少，相应管理费用降低所致。
（19）财务费用
2014年度 2013年度
2,645,803.633 3,622,803.17
2014年度财务费用发生额比 2013年度发生额减少26.97%，主要是公司对外借款产生的利息收入冲减财务费用导致。
（20）营业外收入
2014年度 2013年度
3,966,191.04 9,219,776.00
2014年度营业外收入较2013年营业外收入减少56.98%，主要是2014年收到的政府扶持资金降低所致。
（21）营业外支出
2014年度 2013年度
1,056,350.79 4,805,985.98
2014年度营业外支出发生额比2013年度发生额减少78.02%，主要原因是2013年关闭店面长摊费用及固定资产清理产生的支出金额较2014年大。
4、财务报表的批准
本财务报表于2015年3月6日由董事会通过及批准发布。