周大生珠宝股份有限公司
2018年度审计报告
广会审字[2019]G18035930019号
目 录
页次一、 审计报告 1-6二、 已审财务报表
合并资产负债表 7-8母公司资产负债表 9-10合并利润表 11母公司利润表 12合并现金流量表 13母公司现金流量表 14合并股东权益变动表 15-16母公司股东权益变动表 17-18财务报表附注 19-96
审审计计报报告告
广广会会审审字字[[22001199]]GG1188003355993300001199号号周周大大生生珠珠宝宝股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
一一、、审审计计意意见见
我们审计了周大生珠宝股份有限公司（以下简称周大生公司）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了周大生公司 2018年 12月 31日的财务状况以及 2018年度的经营成果和现金流量。
二二、、形形成成审审计计意意见见的的基基础础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于周大生公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、关关键键审审计计事事项项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
如合并财务报表附注三、（二十五）及附注五、30所示，公司主营业务收入主要包括自营收入和加盟收入。2018年度，加盟收入为324,692.13万元，占主营业务收入比例为67.98%，而加盟收入主要包括产品销售收入、品牌使用费、加盟费和加盟管理费。根据公司的收入确认政策，加盟销售系公司在指定地点将商品交付予客户或客户认可的第一承运人且客户或第一承运人已经签收，公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入；品牌使用费是指加盟商在公司指定的供应商购货，货品经质检机构检测合格后使用“周大生”品牌销售，公司按照约定的收费标准向加盟商收取品牌使用权费，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入；加盟费、加盟管理费系公司按照《品牌特许经营合同》的约定分别按年和按月向加盟商收取的特许经营年费和特许经营管理费，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
我们重点关注加盟收入是否已经发生并记录于正确的会计期间，主要是因为加盟模式下的产品销售收入和服务费收入（含品牌使用费、加盟费和加盟管理费）分别是公司收入和利润的主要来源，且由于加盟商众多、业务交易发生频繁，产生错报的固有风险较高，因此我们将加盟收入确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述收入确认相关的关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层对加盟业务相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。
（2）了解珠宝行业的发展情况，分析公司营业收入增长是否符合行业增长规模和发展趋势。
（3）收集同行业公司的财务信息，分析公司营业收入增长、毛利率水平是否与同行业公司相符。
（4）选取部分加盟客户，尤其是 2018年新增的大额交易加盟店，对其与公司的交易金额、往来余额进行了函证确认。
（5）选取部分加盟收入样本，检查加盟合同、发货记录、物流记录、收款记录等支持性文件，核实收入确认的真实性。
（6）结合公司不同产品品牌使用费的收费标准，获取 ERP系统中所有加盟商向指定供应商采购的入库信息，测算分析品牌使用费金额的合理性。
（7）获取加盟店清单，结合公司加盟费、加盟管理费的收费标准，测算分析加盟费、加盟管理费金额的合理性。
（8）执行分析性程序，包括加盟店数量与加盟收入的相关性分析、加盟收入结构性分析、店均加盟收入分析、新增和关闭加盟店收入分析等，核查加盟收入的合理性。
（9）执行截止性测试，从期末前后若干天选取部分金额较大的加盟销售记录，检查了相应快递单/空运单/加盟商提货单/上的日期，核实加盟销售收入是否存在跨期确认的情况。
（二）存货存在及减值
1.事项描述
如合并财务报表附注三、（十二）及附注五、5所述，公司存货主要为珠宝首饰，具有体积小、单位价值高昂、容易被盗窃、真伪难以辨别的特性，并且其价值容易受黄金、铂金及钻石原料的市场价格波动而变动，因此其存在性和减值风险较大。
由于珠宝首饰行业自身经营的特点，公司在经营过程中需要保持相当数量的存货。截止2018年12月31日，公司存货账面余额 261,110.86万元，存货跌价准备2,210.70万元，账面价值258,900.16万元，占流动资产比例为58.47%。
由于公司存货具有的特殊性质，期末余额重大且存货跌价准备的评估涉及重大的管理层判断，因此我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解和评估管理层对存货相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。
（2）结合公司存货的分布情况，选取部分仓库和直营门店的存货实施监盘程序，以了解期末存货的数量和状况。
（3）在实施存货监盘过程中，选取部分首饰，通过查阅产品鉴定证书、检测机构网站查询、送交检测机构复检等多种方式核实产品的真伪性。
（4）结合黄金、铂金和钻石的市场价格变动趋势，选取重要品类，分析其各月份采购入库价格的合理性。
（5）了解公司存货跌价准备的计提政策和方法，评估其合理性，通过重新计算的方法核实存货跌价准备计提的准确性。
四、其他信息
周大生公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括周大生公司 2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估周大生公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算周大生公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督周大生公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对周大生公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致周大生公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就周大生公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：安霞
（项目合伙人）
中国注册会计师：连声柱
中国广州 二○一九年四月二十二日
合并资产负债表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|1,085,675,306.42|1,191,129,175.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|五、2|83,264,793.93|98,984,040.15|
|其中：应收票据||300,000.00|3,002,997.20|
|应收账款||82,964,793.93|95,981,042.95|
|预付款项|五、3|22,414,145.96|11,050,506.95|
|其他应收款|五、4|16,589,341.11|15,901,473.88|
|其中：应收利息||1,730,231.56||
|应收股利||||
|存货|五、5|2,589,001,614.08|2,106,035,944.71|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、6|631,165,542.65|459,781,340.01|
|流动资产合计||4,428,110,744.15|3,882,882,481.00|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款|五、7|176,561,813.02||
|可供出售金融资产|五、8|702,377,882.00|284,377,882.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、9|802,802.02||
|投资性房地产||||
|固定资产|五、10|29,012,365.80|30,849,685.24|
|在建工程|五、11|51,108,537.46|3,565,552.09|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、12|453,440,222.04|152,495,044.30|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|五、13|18,420,289.36|13,484,073.62|
|递延所得税资产|五、14|25,326,055.28|11,963,860.66|
|其他非流动资产|五、15|2,177,359.77|1,318,635.14|
|非流动资产合计||1,459,227,326.75|498,054,733.05|
|资产总计||5,887,338,070.90|4,380,937,214.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|五、16|600,000,000.00||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|五、17|73,603,448.30|23,333,333.33|
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|五、18|637,488,755.22|580,787,623.72|
|预收款项|五、19|124,637,540.24|84,130,956.44|
|应付职工薪酬|五、20|61,668,937.76|47,566,028.20|
|应交税费|五、21|127,203,862.84|104,025,945.63|
|其他应付款|五、22|279,199,257.65|146,354,819.34|
|其中：应付利息||906,845.02|213,261.26|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,903,801,802.01|986,198,706.66|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|五、23||1,753,352.90|
|递延收益|五、24|11,604,960.00|11,202,960.00|
|递延所得税负债|五、14|3,375,341.39|145,299.15|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||14,980,301.39|13,101,612.05|
|负债合计||1,918,782,103.40|999,300,318.71|
|股东权益：||||
|股本|五、25|485,379,500.00|477,850,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、26|1,821,807,722.44|1,681,575,666.59|
|减：库存股|五、27|102,937,265.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、28|283,538,162.80|217,441,378.09|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、29|1,453,570,813.08|1,004,769,850.66|
|归属于母公司股东权益合计||3,941,358,933.32|3,381,636,895.34|
|少数股东权益||27,197,034.18||
|股东权益合计||3,968,555,967.50|3,381,636,895.34|
|负债和股东权益总计||5,887,338,070.90|4,380,937,214.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||736,783,219.74|1,046,436,504.69|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|十五、1|93,441,589.39|97,072,380.91|
|其中：应收票据||300,000.00|3,002,997.20|
|应收账款||93,141,589.39|94,069,383.71|
|预付款项||18,171,795.25|8,362,093.09|
|其他应收款|十五、2|18,873,774.97|25,873,590.01|
|其中：应收利息||1,072,499.37||
|应收股利|||4,000,000.00|
|存货||2,516,789,619.45|2,071,273,195.84|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||596,417,220.43|421,136,290.01|
|流动资产合计||3,980,477,219.23|3,670,154,054.55|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||284,377,882.00|284,377,882.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|917,892,658.66|237,239,435.80|
|投资性房地产||||
|固定资产||25,338,512.01|26,726,893.25|
|在建工程||51,108,537.46|3,565,552.09|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||438,650,968.77|136,989,918.21|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||12,725,174.22|11,751,350.69|
|递延所得税资产||20,711,355.11|9,481,851.07|
|其他非流动资产||1,627,918.49|400,000.00|
|非流动资产合计||1,752,433,006.72|710,532,883.11|
|资产总计||5,732,910,225.95|4,380,686,937.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注|2018年12月31日|2017年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||600,000,000.00||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||73,603,448.30|23,333,333.33|
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||670,520,877.94|617,327,312.58|
|预收款项||277,867,739.53|172,305,607.08|
|应付职工薪酬||48,667,262.34|43,434,047.16|
|应交税费||93,757,043.73|88,102,483.26|
|其他应付款||275,650,694.97|156,417,781.05|
|其中：应付利息||906,845.02|213,261.26|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,040,067,066.81|1,100,920,564.46|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|||1,753,352.90|
|递延收益||602,000.00|200,000.00|
|递延所得税负债|||145,299.15|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||602,000.00|2,098,652.05|
|负债合计||2,040,669,066.81|1,103,019,216.51|
|股东权益：||||
|股本||485,379,500.00|477,850,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||1,824,953,538.24|1,684,721,482.39|
|减：库存股||102,937,265.00||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||283,269,408.59|217,172,623.88|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1,201,575,977.31|897,923,614.88|
|股东权益合计||3,692,241,159.14|3,277,667,721.15|
|负债和股东权益总计||5,732,910,225.95|4,380,686,937.66|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2018年度|2017年度|
|一、营业总收入||4,869,944,473.54|3,805,445,292.87|
|其中：营业收入|五、30|4,861,704,327.69|3,805,445,292.87|
|利息收入|五、30|8 ,240,145.85||
|二、营业总成本||3,981,785,615.17|3,144,184,006.44|
|其中：营业成本|五、30|3,214,176,639.46|2,573,295,027.05|
|利息支出||||
|税金及附加|五、31|4 6,339,141.26|3 8,112,525.33|
|销售费用|五、32|518,907,080.60|445,530,342.96|
|管理费用|五、33|126,042,530.62|6 5,762,974.16|
|研发费用|五、34|9 ,592,477.94|9 ,943,592.55|
|财务费用|五、35|2 6,213,064.81|-6,360,137.05|
|其中：利息费用||2 2,631,106.76|2 ,879,136.55|
|利息收入||1 1,947,979.99|5 ,885,159.31|
|资产减值损失|五、36|4 0,514,680.48|1 7,899,681.44|
|加：其他收益|五、37|117,970,970.06|105,369,080.55|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、38|2 4,264,368.47|2 2,371,962.95|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-177,197.98||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五、39|-4,306,012.40|-3,594,871.77|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|五、40|89,753.06|-77,573.23|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||1 ,026,177,937.56|7 85,329,884.93|
|加：营业外收入|五、41|3 3,271,147.46|8 ,564,428.61|
|减：营业外支出|五、42|132,358.60|3 ,312,878.48|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1 ,059,316,726.42|7 90,581,435.06|
|减：所得税费用|五、43|253,203,806.58|198,506,680.84|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8 06,112,919.84|5 92,074,754.22|
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||8 06,112,919.84|5 92,074,754.22|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||- 3,527.29||
|2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）||8 06,116,447.13|5 92,074,754.22|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||8 06,112,919.84|5 92,074,754.22|
|归属于母公司股东的综合收益总额||8 06,116,447.13|5 92,074,754.22|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 3,527.29|-|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益|十六、2|1 .68|1 .31|
|（二）稀释每股收益|十六、2|1 .68|1 .31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|十五、4|4,551,329,269.79|3,775,672,727.99|
|减：营业成本|十五、4|3,249,604,615.74|2,600,000,791.54|
|税金及附加||2 5,670,096.48|3 3,599,305.69|
|销售费用||3 78,199,039.07|4 13,193,218.30|
|管理费用||1 12,769,244.70|5 7,588,996.01|
|研发费用||9,592,477.94|9,943,592.55|
|财务费用||1 3,216,442.10|-1,708,238.47|
|其中：利息费用||2 2,631,106.76|2,879,136.55|
|利息收入||9,674,612.25|4,806,829.81|
|资产减值损失||3 3,149,605.60|1 6,389,589.12|
|加：其他收益||1 2,004,938.55|6,464,495.35|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|1 00,504,163.77|5 2,541,241.45|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-177,197.98||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-4,306,012.40|-3,594,871.77|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||76,623.16|-77,573.23|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||8 37,407,461.24|7 01,998,765.05|
|加：营业外收入||1 8,049,515.71|8,027,448.77|
|减：营业外支出||111,108.09|3,290,268.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||8 55,345,868.86|7 06,735,945.82|
|减：所得税费用||1 94,378,021.72|1 69,387,796.19|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||6 60,967,847.14|5 37,348,149.63|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||6 60,967,847.14|5 37,348,149.63|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||6 60,967,847.14|5 37,348,149.63|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,432,400,971.02|4,251,089,199.17|
|收取利息、手续费及佣金的现金||7,726,045.49||
|拆入资金净增加额||||
|收到的税费返还||102,729,562.62|98,904,597.87|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、44|83,426,791.75|52,407,454.75|
|经营活动现金流入小计||5,626,283,370.88|4,402,401,251.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,182,240,840.01|3,271,970,156.30|
|客户贷款及垫款净增加额||89,357,023.56||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||271,682,235.70|243,389,348.10|
|支付的各项税费||440,558,381.94|319,922,966.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、44|275,866,179.04|212,260,589.26|
|经营活动现金流出小计||5,259,704,660.25|4,047,543,060.47|
|经营活动产生的现金流量净额||366,578,710.63|354,858,191.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,910,090,000.00|2,425,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||23,929,125.23|23,049,584.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,934,019,125.23|2,448,049,584.87|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||381,030,669.35|34,457,885.66|
|投资支付的现金||2,041,070,000.00|3,057,377,882.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||377,298,072.97||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,799,398,742.32|3,091,835,767.66|
|投资活动产生的现金流量净额||-865,379,617.09|-643,786,182.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||107,445,965.00|1,480,833,884.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||800,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||907,445,965.00|1,480,833,884.00|
|偿还债务支付的现金||200,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||313,235,909.89|290,080,080.84|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、44|412,529.50|13,288,060.00|
|筹资活动现金流出小计||513,648,439.39|423,368,140.84|
|筹资活动产生的现金流量净额||393,797,525.61|1,057,465,743.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,035,656.15|-2,135,111.31|
|五、现金及现金等价物净增加额||-103,967,724.70|766,402,640.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,189,507,475.30|423,104,834.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,085,539,750.60|1,189,507,475.30|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：周大生珠宝股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,293,984,216.28|4,214,980,145.53|
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|收到的税费返还|||460.33|
|收到其他与经营活动有关的现金||76,393,841.98|66,899,909.23|
|经营活动现金流入小计||5,370,378,058.26|4,281,880,515.09|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,208,416,588.75|3,229,597,455.91|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||190,703,675.97|226,627,098.58|
|支付的各项税费||345,476,577.47|292,910,914.94|
|支付其他与经营活动有关的现金||242,307,144.34|223,954,230.27|
|经营活动现金流出小计||4,986,903,986.53|3,973,089,699.70|
|经营活动产生的现金流量净额||383,474,071.73|308,790,815.39|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||1,550,000,000.00|2,425,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||104,011,209.57|54,218,863.37|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||13,556,158.14|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||8,070.59||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,654,019,280.16|2,492,775,021.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||371,993,119.45|25,735,356.43|
|投资支付的现金||1,991,680,000.00|3,167,800,182.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||375,649,343.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,739,322,462.45|3,193,535,538.43|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,085,303,182.29|-700,760,516.92|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||107,445,965.00|1,480,833,884.00|
|取得借款收到的现金||800,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||907,445,965.00|1,480,833,884.00|
|偿还债务支付的现金||200,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||313,235,909.89|290,080,080.84|
|支付其他与筹资活动有关的现金||412,529.50|13,288,060.00|
|筹资活动现金流出小计||513,648,439.39|423,368,140.84|
|筹资活动产生的现金流量净额||393,797,525.61|1,057,465,743.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-308,031,584.95|665,496,041.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,044,814,804.69|379,318,763.06|
|六、期末现金及现金等价物余额||736,783,219.74|1,044,814,804.69|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|度年8102|计合益权东股||43.598,636,183,3|-|-|-|-|43.598,636,183,3|61.270,919,685|48.919,211,608|23.258,420,27|32.125,911,4|-|26.967,407,04|74.165,002,72|00.007,812,192-|-|-|00.007,812,192-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|05.769,555,869,3|
||益权东股数少||-|||||-|81.430,791,72|92.725,3-|74.165,002,72||||74.165,002,72|-|||||-||||||-||||81.430,791,72|
||益权东股司公母于属归|润利配分未|66.058,967,400,1|||||66.058,967,400,1|24.269,008,844|31.744,611,608|-|||||17.484,513,753-|17.487,690,66-||00.007,812,192-||-||||||-||||80.318,075,354,1|
|||备准险风般一|-|||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||积公余盈|90.873,144,712|||||90.873,144,712|17.487,690,66||-|||||17.487,690,66|17.487,690,66||||-||||||-||||08.261,835,382|
|||备储项专|-|||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||益收合综他其|-|||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||股存库：减|-|||||-|00.562,739,201||00.562,739,201|00.562,739,201||||-|||||-||||||-||||00.562,739,201|
|||积公本资|95.666,575,186,1|||||95.666,575,186,1|58.550,232,041||58.550,232,041|32.682,725,99||26.967,407,04||-|||||-||||||-||||44.227,708,128,1|
|||具工益权他其|-|||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||本股|00.000,058,774|||||00.000,058,774|00.005,925,7||00.005,925,7|00.005,925,7||||-|||||-||||||-||||00.005,973,584|
|目项|||额余末期年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合业企下制控一同|他其|额余初期年本、二|）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其.2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|备准险风般一取提.2|配分的东股对.3|他其.4|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|益收存留转结额动变划计益受定设.4|他其.5|备储项专）五（|取提期本.1|用使期本.2|他其）六（|额余末期期本、四|

|||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|度年7102|计合益权东股||84.872,010,216,1|-|-|-|-|84.872,010,216,1|68.616,626,967,1|22.457,470,295|46.268,162,464,1|46.268,162,464,1|-|-|-|00.000,017,682-|-|-|00.000,017,682-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|43.598,636,183,3|
||益权东股数少|||||||-|-|-|-|||||-|||||-||||||-||||-|
||益权东股司公母于属归|润利配分未|04.119,931,357|||||04.119,931,357|62.939,926,152|22.457,470,295|-|||||69.418,444,043-|69.418,437,35-||00.000,017,682-||-||||||-||||66.058,967,400,1|
|||备准险风般一||||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||积公余盈|31.365,607,361|||||31.365,607,361|69.418,437,35||-|||||69.418,437,35|69.418,437,35||||-||||||-||||90.873,144,712|
|||备储项专||||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||益收合综他其|-|||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||股存库：减|-|||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||积公本资|59.308,361,492|||||59.308,361,492|46.268,114,783,1||46.268,114,783,1|46.268,114,783,1||||-|||||-||||||-||||95.666,575,186,1|
|||具工益权他其|-|||||-|-||-|||||-|||||-||||||-||||-|
|||本股|00.000,000,104|||||00.000,000,104|00.000,058,67||00.000,058,67|00.000,058,67||||-|||||-||||||-||||00.000,058,774|
|目项|||额余末期年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合业企下制控一同|他其|额余初期年本、二|）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其.2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|备准险风般一取提.2|配分的东股对.3|他其.4|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|益收存留转结额动变划计益受定设.4|他其.5|备储项专）五（|取提期本.1|用使期本.2|他其）六（|额余末期期本、四|

||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|度年8102|计合益权东股|51.127,766,772,3|-|-|-|51.127,766,772,3|99.734,375,414|41.748,769,066|58.092,428,44|32.125,911,4|-|26.967,407,04|-|00.007,812,192-|-|00.007,812,192-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|41.951,142,296,3|
||润利配分未|88.416,329,798||||88.416,329,798|34.263,256,303|41.748,769,066|-|||||17.484,513,753-|17.487,690,66-|00.007,812,192-||-||||||-||||13.779,575,102,1|
||积公余盈|88.326,271,712||||88.326,271,712|17.487,690,66||-|||||17.487,690,66|17.487,690,66|||-||||||-||||95.804,962,382|
||备储项专|-||||-|-||-|||||-||||-||||||-||||-|
||益收合综他其|-||||-|-||-|||||-||||-||||||-||||-|
||股存库：减|-||||-|00.562,739,201||00.562,739,201|00.562,739,201||||-||||-||||||-||||00.562,739,201|
||积公本资|93.284,127,486,1||||93.284,127,486,1|58.550,232,041||58.550,232,041|32.682,725,99||26.967,407,04||-||||-||||||-||||42.835,359,428,1|
||具工益权他其|-||||-|-||-|||||-||||-||||||-||||-|
||本股|00.000,058,774||||00.000,058,774|00.005,925,7||00.005,925,7|00.005,925,7||||-||||-||||||-||||00.005,973,584|
|目项||额余末期年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初期年本、二|）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其.2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|配分的东股对.2|他其.3|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|益收存留转结额动变划计益受定设.4|他其.5|备储项专）五（|取提期本.1|用使期本.2|他其）六（|额余末期期本、四|

||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|度年7102|计合益权东股|88.807,767,265,1|-|-|-|88.807,767,265,1|72.210,009,417,1|36.941,843,735|46.268,162,464,1|46.268,162,464,1|-|-|-|00.000,017,682-|-|00.000,017,682-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|51.127,766,772,3|
||润利配分未|12.082,020,107||||12.082,020,107|76.433,309,691|36.941,843,735|-|||||69.418,444,043-|69.418,437,35-|00.000,017,682-||-||||||-||||88.416,329,798|
||积公余盈|29.808,734,361||||29.808,734,361|69.418,437,35||-|||||69.418,437,35|69.418,437,35|||-||||||-||||88.326,271,712|
||备储项专|||||-|-||-|||||-||||-||||||-||||-|
||益收合综他其|||||-|-||-|||||-||||-||||||-||||-|
||股存库：减|||||-|-||-|||||-||||-||||||-||||-|
||积公本资|57.916,903,792||||57.916,903,792|46.268,114,783,1||46.268,114,783,1|46.268,114,783,1||||-||||-||||||-||||93.284,127,486,1|
||具工益权他其|||||-|-||-|||||-||||-||||||-||||-|
||本股|00.000,000,104||||00.000,000,104|00.000,058,67||00.000,058,67|00.000,058,67||||-||||-||||||-||||00.000,058,774|
|目项||额余末期年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初期年本、二|）列填号”-“以少减（额金动变减增期本、三|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普的入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其.2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|配分的东股对.2|他其.3|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|益收存留转结额动变划计益受定设.4|他其.5|备储项专）五（|取提期本.1|用使期本.2|他其）六（|额余末期期本、四|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
周大生珠宝股份有限公司（以下简称“公司”），原为深圳市周大生珠宝股份有限公司，于2007年10月15日由深圳市周氏投资有限公司、周宗文共同投资设立，注册资本为10000万元，其中：深圳市周氏投资有限公司出资9000万元，占注册资本的90%；周宗文出资1000万元，占注册资本的10%。
2007年11月22日，公司股东会决议同意周宗文将其所持股份全部转让给深圳市金大元投资有限公司，同时将公司名称变更为深圳市周大生珠宝有限公司。
2007年12月6日，公司股东会决议同意将公司注册资本由原10000万元增至20000万元，由深圳市周氏投资有限公司和深圳市金大元投资有限公司分别以货币资金增资9000万元和1000万元；本次增资后，深圳市周氏投资有限公司出资18000万元，占注册资本的90%；深圳市金大元投资有限公司出资2000万元，占注册资本的10%。
2008年8月13日，公司股东会决议同意将公司名称变更为周大生珠宝有限公司。
2009年10月20日，经公司股东会决议并于2010年1月25日获深圳市科技工贸和信息化委员会“深科工贸信资字[2010]0206号”文件批准，公司向境外投资者Aurora InvestmentLimited定向增资，注册资本由原20000万元增至40000万元，由Aurora InvestmentLimited以货币资金增资20000万元，同时公司变更为中外合资经营企业。
2012年3月26日，经公司第一届第七次董事会会议决议并于2012年4月25日获得深圳市经济贸易和信息化委员会“深经贸信息资字[2012]0390号”文件批准，由周大生珠宝有限公司原有全体股东作为发起人，将周大生珠宝有限公司依法整体变更为股份有限公司。各发起人以周大生珠宝有限公司截至2011年12月31日的净资产额698,309,619.75元按1.7414：1比例折合为股份总数401,000,000股，每股票面金额为人民币1元。折股后，公司注册资本为401,000,000元，其中：深圳市周氏投资有限公司出资270,675,000元，占注册资本的67.50%；Aurora InvestmentLimited出资100,250,000元，占注册资本的25.00%；深圳市金大元投资有限公司出资30,075,000元，占注册资本的7.50%。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的“广会所验字[2012]第10003210065号”《验资报告》验证。
2014年7月1日，公司股东大会决议同意Aurora InvestmentLimited将其所持公司3%股份转让给深圳市金大元投资有限公司。
2014年10月17日，公司股东大会决议同意深圳市金大元投资有限公司、Aurora InvestmentLimited分别将其所持公司1.7626055%、0.4971451%股份转让给深圳市泰有投资合伙企业（有限合伙）。
2017年3月24日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]400号”文《关于核准周大生珠宝股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股[A股]股票76,850,000.00股，每股面值1元，每股发行价格19.92元，发行后注册资本增加为人民币477,850,000.00元。
2018年1月26日，公司股东大会决议同意向第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票
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2018年度 单位：人民币元7,529,500.00股，授予日为2018年1月31日，授予价格为每股 14.27元，授予股份于2018年3月16日发行上市，本次发行后注册资本增加为485,379,500.00元。
（二）公司业务性质及主要经营活动
公司主要从事“周大生”品牌珠宝首饰的设计、推广和连锁经营，主要产品包括钻石镶嵌首饰、素金首饰等。
（三）公司注册地址及总部地址
公司注册地址和总部地址均为深圳市罗湖区文锦北路田贝花园裙楼商场叁层301。
（四）公司财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第三届董事会第六次会议批准于2019年4月22日报出。
（五）公司合并财务报表范围及变化情况
本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：周大生珠宝（天津）有限公司、上海周大生进出口有限公司、周大生珠宝（香港）有限公司、深圳市宝通天下供应链有限公司、深圳市弗兰德斯珠宝有限公司、周大生珠宝销售管理（深圳）有限公司、深圳市美利天下设计有限公司、周大生珠宝销售（重庆）有限公司、深圳市互联天下信息科技有限公司、深圳市宝通天下小额贷款有限公司和天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）等；合并范围的变更详见“本附注六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事珠宝首饰的生产、加工、批发及零售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十五）“收入”各项描述。
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2018年度 单位：人民币元（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
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2018年度 单位：人民币元成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。
在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
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2018年度 单位：人民币元注长期股权投资所述方法进行核算。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
（十）金融工具
1、金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
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2018年度 单位：人民币元始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款及应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司贷款分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类五类。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
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2018年度 单位：人民币元止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收票据及应收账款
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占应收款项余额10％以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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2018年度 单位：人民币元2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有确凿证据表明存在明显差别，有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法公允地反映其可收回金额的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
||
|-|
|确定组合的依据|
|账龄状态|
|风险级次|
|款项性质|
|款项性质|
|关联方关系|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|1|
|20|
|50|
|100|

组合中，对于经测试没有客观证据表明发生减值的应收贷款利息，根据五级分类结果按以下比例计提坏账准备：
风险等级 计提比例（%）
正常类贷款 1.5
关注类贷款 3
次级类贷款 30
可疑类贷款 60
损失类贷款 100
组合中，按其他方法计提坏账准备：
组合名称 方法说明
保证金组合 属于保证金性质的款项不计提坏账准备
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2018年度 单位：人民币元组合名称 方法说明
员工往来组合 属于员工往来性质的款项不计提坏账准备
合并范围内的关联方组合 属于合并范围内的关联方往来不计提坏账准备（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、委托加工材料、周转材料。
2、存货的计价方法
（1）入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价；
（2）委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；
（3）投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；
（4）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；
（5）接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的市场价格计价；
（6）领用或者发出的存货，按加权平均法或个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
（十三）持有待售资产
1、划分持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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2018年度 单位：人民币元（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
2、划分为持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十四）发放贷款及垫款
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的发放贷款及垫款
单项金额重大的发放贷款及垫款的确认标准：期末单项金额达到该类别款项余额的10%（含10%）以上的发放贷款及垫款。
单项金额重大的发放贷款及垫款坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的发放贷款及垫款
按信用风险特征组合计提贷款损失准备的比例如下：
||
|-|
|分类标准|
|借款人经营正常并按时还本付息，担保状态正常，在没有足够理由怀疑贷款本息不能足额偿还|
|借款人目前有能力偿还贷款本息，存在对偿还产生不利影响因素，通过合理手段能够足额偿还贷款本息，贷款出现逾期二个月以上，预计贷款无损失的|
|借款人的还款能力明显出现问题，依靠正常的营业收入无法足额偿还贷款本金，及时通过执行担保也可能造成一定损失，或贷款出现逾期三个月（含）以上，预计担保清偿后损失小于等于10％的|

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2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|分类标准|
|借款人无法足额偿还贷款本息，及时执行担保，也会造成较大损失，或贷款出现逾期六个月（含）以上，或欠息两个月以上，预计担保清偿后损失大于10％，小于等于20％的|
|借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，公司通过所有可能的措施或一切必要的法律程序，仍会造成信贷资产本息无法收回，或只能收回极少部分，预计损失大于20％的|

（十五）长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
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2018年度 单位：人民币元括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2、后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
①采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）固定资产
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2018年度 单位：人民币元1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|30|5|
|5|5|
|5|5|
|5|5|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折
旧。
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2018年度 单位：人民币元（十七）在建工程
1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3、期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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2018年度 单位：人民币元（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。
（3）无形资产的减值
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响
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2018年度 单位：人民币元的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。对出现下列情形的无形资产，公司按其预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质已经发生了减值的情形。
2、内部研究开发支出会计政策
（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）长期资产减值
1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
2、商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
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2018年度 单位：人民币元至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十一）长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3、辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
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2018年度 单位：人民币元而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十四）股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
1、以权益结算的股份支付
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2018年度 单位：人民币元授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
2、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十五）收入
1、收入确认原则
（1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
（3）让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
2、收入确认的具体方法
（1）货品销售
公司货品销售主要分为两种方式：自营（商场联营、专卖店直营及电商等）销售及加盟销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
①商场联营系公司通过百货商场店中店形式进行的零售，公司根据与百货商场签订的协议，由百货商场在商品零售给顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期间（一般为次月）按百货商场收取的全部款项扣除百货商场应得分成后的余额确认销售收入。
②专卖店直营系公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式进行的零售，在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。
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2018年度 单位：人民币元③电商销售系公司通过第三方电子商务平台进行的零售，在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
④加盟销售系公司在指定地点将商品交付予客户或客户认可的第一承运人且客户或第一承运人已经签收，公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
（2）服务收入
公司服务类收入包括加盟费、加盟管理费、品牌使用费以及供应链服务费等，收入的确认按照有关合同、协议规定的收费时间和方法在满足下列条件时计算确认营业收入：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
①品牌使用费是指加盟商在公司指定的供应商购货，货品经质检机构检测合格后使用“周大生”品牌销售，公司按照约定的收费标准向加盟商收取品牌使用权费，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
②加盟费、加盟管理费系公司按照《品牌特许经营合同》的约定分别按年和按月向加盟商收取的特许经营年费和特许经营管理费，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
③供应链服务是指公司向珠宝行业上下游客户提供订单管理执行、信息管理咨询、商品物流服务等供应链管理服务，公司按照协议约定的收费标准收取供应链服务费，在已经收款或取得收取费用的依据时确认为收入。
（3）贷款利息收入
在与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。
公司仅对逾期 90天（含 90天）以内的贷款应收未收的利息确认收入，并对贷款自结息日起，逾期90天（含90天）以内的应收未收利息，继续计入当期损益，贷款逾期90天（不含90天）以上，发生的应收未收利息不再计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益；对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款逾期超过90天（不含90天）以后，本公司相应作冲减利息收入处理。
（4）公司退换货、以旧换新业务的会计处理
①退货：公司在收到退货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入，同时冲回原来结转的主营业务成本。
②换货（指镶嵌类产品以旧款换新款）：公司在收到旧货时按货品原销售金额直接冲减当期主营业务收入，同时冲回原来结转的主营业务成本；按发出新货的销售金额确认为主营业务收入，同时按新货的实际成本结转主营业务成本。
③以旧换新（指素金类产品以旧料换新货）：公司按新货的实际销售价格确定为主营业务收入，同时按新货的实际成本结转主营业务成本；按旧货的抵值金额确认为存货。
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2018年度 单位：人民币元（二十六）政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，公司应区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，公司应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3、不同经济业务实质的政府补助以及已确认政府补助退回的会计处理
（1）与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，直接计入营业外收入。
（2）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
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2018年度 单位：人民币元（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
1、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2、递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
（二十八）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
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2018年度 单位：人民币元期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）套期会计
公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
1、公司的套期业务必须同时满足下列条件，才能运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠计量；
（5）公司应当持续对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、公允价值套期
被指定和归类为公允价值套期的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目为以摊余成本计量的金融工具，于公允价值调整后按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，摊销金额计入当期损益。
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2018年度 单位：人民币元3、现金流量套期
被指定和归类为现金流量套期的衍生工具，其公允价值的变动计入资本公积，无效套期部分的损失和利得计入当期损益。如果套期项目在损益内确认，则原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。如果对预期交易的套期形成了一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得或损失转出，计入该项资产或负债的初始成本中。当公司撤销了套期关系、套期工具到期或出售、终止、行使或不再符合套期会计条件时，套期会计将被终止。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
（三十）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（三十一）其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（三十二）其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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2018年度 单位：人民币元（三十三）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
2018年，财政部发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）及其解读，其中：
（1）资产负债表
原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”、原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”、原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”、原“工程物资”行项目归并至“在建工程”、原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目、原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
（2）利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”、在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目、将“其他收益”的位置提前，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列、“其他综合收益”行项目，简化部分子项目的表述：将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。
（3）现金流量表
企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。公司按照《企业会计准则第 30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。
公司执行上述规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批程序|
|董事会审议通过|

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2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|审批程序|
|董事会审议通过|

2、会计估计变更
本报告期，公司无主要会计估计的变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
|||
|-|-|
|计税依据|税率或费率|
|应税收入|3%、6%、16%、17%|
|应税收入|5%|
|应交流转税|5%、7%|
|应交流转税|3%|
|应交流转税|2%|
|应纳税所得额|15%、16.5%、25%|

注1：根据财税[2018]32号文“关于调整增值税税率的通知”的规定，自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用11%和17%税率的，税率分别调整为10%、16%。
注2：本公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司企业所得税率为15%；本公司之全资子公司周大生珠宝（香港）有限公司企业利得税率为16.5%；本公司之全资子公司周大生珠宝销售（重庆）有限公司企业所得税率为15%。
（二）税收优惠及批文
1、按照《财政部海关总署国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知》（财税【2006】65号）的规定，本公司之全资子公司上海周大生进出口有限公司享受自上海钻石交易所销往国内市场的成品钻进口环节增值税实际税负超过4%的部分由海关实行即征即退的税收优惠。
2、根据《财政部国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合实验区、深圳前海深港现代服务业
合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）的规定，本公司之全资子公司深圳市
宝通天下供应链有限公司适用15%的企业所得税优惠税率。
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2018年度 单位：人民币元3、根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公示》（2012年第 12号）的有关规定，本公司之全资子公司周大生珠宝销售（重庆）有限公司从事的经营业务符合国家鼓励类企业，符合享受西部大开发战略税务优惠政策的条件，企业所得税率为15%。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2018.12.31|
|175,365.52|
|1,081,843,590.02|
|3,656,350.88|
|1,085,675,306.42|
|441,060.52|

—截至2018年12月31日，使用受到限制的货币资金为处于“睡眠户”状态的银行账户余额135,555.82元。
—截至2018年12月31日，无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
||
|-|
|2018.12.31|
|300,000.00|
|82,964,793.93|
|83,264,793.93|

（1）应收票据
①应收票据分类列示
||
|-|
|2018.12.31|
|300,000.00|
|300,000.00|

②截至2018年12月31日，公司不存在已质押的应收票据；
③截至2018年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；
④截至2018年12月31日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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2018年度 单位：人民币元（2）应收账款
①应收账款分类披露
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,498,352.83|6.43|6,498,352.83|100.00|
|86,754,130.89|85.87|3,789,336.96|4.37|
|7,780,986.47|7.70|7,780,986.47|100.00|
|101,033,470.19|100.00|18,068,676.26|—|

（续上表）
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|100,435,336.17|91.79|4,454,293.22|4.43|
|8,988,193.11|8.21|8,988,193.11|100.00|
|109,423,529.28|—|13,442,486.33|—|

②期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
2018.12.31
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|4,331,152.44|4,331,152.44|100.00|
|2,167,200.39|2,167,200.39|100.00|
|6,498,352.83|6,498,352.83|100.00|

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2018年度 单位：人民币元③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|83,764,492.46|837,644.90|
|28,235.39|5,647.08|
|30,716.12|15,358.06|
|2,930,686.92|2,930,686.92|
|86,754,130.89|3,789,336.96|

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,626,189.93元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|货款|4,331,152.44|2年以内|4.29|
|货款|3,971,031.94|1年以内|3.93|
|货款|3,516,643.43|1年以内|3.48|
|货款|2,968,321.90|1年以内|2.94|
|货款|2,167,200.39|1年以内|2.15|
||16,954,350.10||16.79|

3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|||
|金额|比例(%)|金额|
|22,414,145.96|100.00|10,833,116.60|
|||217,390.35|
|22,414,145.96|100.00|11,050,506.95|

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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|5,660,377.20|
|4,484,590.86|
|2,293,396.20|
|1,693,719.76|
|1,190,000.01|
|15,322,084.03|

4、其他应收款
||
|-|
|2018.12.31|
|1,730,231.56|
|14,859,109.55|
|16,589,341.11|

（1）应收利息
①应收利息分类披露
||
|-|
|2018.12.31|
|657,732.19|
|1,072,499.37|
|1,730,231.56|

②组合中按照风险级次计提坏账准备的应收贷款利息
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额||计提比例（%）|账面余额||
|金额|坏账准备||金额|比例(%)|
|667,748.42|10,016.23|1.50|||
|667,748.42|10,016.23|1.50|-|-|

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2018年度 单位：人民币元③截止2018年12月31日，公司不存在重要逾期利息。
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,859,109.55|98.42|||
|238,115.67|1.58|238,115.67|100.00|
|15,097,225.22|100.00|238,115.67|—|

（续上表）
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|15,937,695.06|99.05|36,221.18|0.23|
|152,515.67|0.95|152,515.67|100.00|
|16,090,210.73|100.00|188,736.85|—|

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|11,794,773.13||
|3,064,336.42||
|14,859,109.55|-|

③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额49,378.82元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
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2018年度 单位：人民币元④其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018.12.31|
|11,972,363.13|
|3,064,336.42|
|60,525.67|
|15,097,225.22|

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|保证金|2,327,988.00|2年以内|15.42|
|保证金|1,000,000.00|1年以内|6.62|
|保证金|744,910.00|3-5年|4.93|
|保证金|294,969.60|1年以内|1.95|
|保证金|216,180.00|1年以内|1.43|
||4,584,047.60||30.35|

5、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|350,306,787.67|164,773.89|350,142,013.78|442,017,801.49|110,297.54|
|37,184,303.77|18,487.88|37,165,815.89|41,992,677.10|79,317.54|
|6,570,970.45|146,156.17|6,424,814.28|5,539,803.34|30,936.23|
|293,860,597.33||293,860,597.33|383,569,366.12||
|12,690,916.12|129.84|12,690,786.28|10,915,954.93|43.77|
||||3,008,678.47|174,030.72|
||||3,008,678.47|174,030.72|
|2,060,674,925.23|21,942,237.78|2,038,732,687.45|1,535,023,108.92|15,915,195.97|
|559,676,520.05|19,941,090.39|539,735,429.66|496,794,045.46|12,436,934.98|

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2018年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|59,500,724.09|2,001,147.39|57,499,576.70|83,923,342.18|3,478,260.99|
|53,999,377.11||53,999,377.11|57,105,077.96||
|1,385,119,048.47||1,385,119,048.47|894,661,160.51||
|2,379,255.51||2,379,255.51|2,539,482.81||
|194,469,194.80||194,469,194.80|138,448,129.61||
|4,140,721.33||4,140,721.33|1,374,990.13||
|32,648.70||32,648.70|76,475.04||
|185,723,916.93||185,723,916.93|132,999,013.76||
|4,571,907.84||4,571,907.84|3,997,650.68||
|5,657,718.05||5,657,718.05|3,737,750.45||
|2,611,108,625.75|22,107,011.67|2,589,001,614.08|2,122,235,468.94|16,199,524.23|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|110,297.54|780,236.04||725,759.69||
|174,030.72|||174,030.72||
|15,915,195.97|33,834,022.89||27,806,981.08||
|16,199,524.23|34,614,258.93|-|28,706,771.49|-|

（3）截至2018年12月31日，存货余额中不含有借款费用资本化金额。
6、其他流动资产
||
|-|
|2018.12.31|
|480,000,000.00|
|151,165,433.55|
|109.10|
|631,165,542.65|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元7、发放贷款及垫款
（1）发放贷款和垫款按担保方式分类
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|||
|账面余额|比例（%）|账面余额|
|58,651,582.03|32.72||
|94,098,989.56|52.50||
|2,000,000.00|1.12||
|10,500,000.00|5.86||
|14,000,000.00|7.80||
|179,250,571.59|100.00|-|

（2）发放贷款及垫款的五级分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|贷款损失准备|拨贷比例（%）|账面余额|贷款损失准备|
|179,250,571.59|2,688,758.57|1.50|||
|179,250,571.59|2,688,758.57|1.50|-|-|

（3）发放贷款及垫款按照期限分布
||
|-|
|2018.12.31|
|176,750,571.59|
|2,500,000.00|
|179,250,571.59|
|2,688,758.57|
|2,688,758.57|
|176,561,813.02|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（4）前五名单一客户贷款及垫款
|||
|-|-|
|2018.12.31|五级分类|
|12,000,000.00|正常|
|11,000,000.00|正常|
|10,000,000.00|正常|
|9,681,141.14|正常|
|9,000,000.00|正常|
|51,681,141.14||

（5）截至 2018年12月31日止，无持有本公司5%及5%以上股份的股东的贷款。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|702,377,882.00||702,377,882.00|284,377,882.00||
|702,377,882.00||702,377,882.00|284,377,882.00||
|702,377,882.00|-|702,377,882.00|284,377,882.00|-|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|2,000,000.00|||
|282,377,882.00|||
||418,000,000.00||
|284,377,882.00|418,000,000.00|-|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31||
|||||10.00|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31||
|||||11.76|
|||||16.60|
|-|-|-|-|—|

9、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
||980,000.00||-177,197.98||
||980,000.00||-177,197.98||
|-|980,000.00|-|-177,197.98|-|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||2018.12.31|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||802,802.02|
||||802,802.02|
|-|-|-|802,802.02|

10、固定资产
||
|-|
|2018.12.31|
|29,012,365.80|
|29,012,365.80|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输设备|专项设备仪器|办公设备及其他|
|16,373,109.33|14,098,218.24|903,545.97|23,226,264.44|
||350,382.24|299,925.89|3,245,841.24|
||350,382.24|299,925.89|3,245,841.24|
|||165,540.78|541,806.12|
|||165,540.78|541,806.12|
|16,373,109.33|14,448,600.48|1,037,931.08|25,930,299.56|
|449,471.55|7,561,537.22|548,812.15|15,191,631.82|
|518,481.80|1,774,340.94|175,576.83|3,115,872.64|
|518,481.80|1,774,340.94|175,576.83|3,115,872.64|
|||132,678.67|425,471.63|
|||132,678.67|425,471.63|
|967,953.35|9,335,878.16|591,710.31|17,882,032.83|
|15,405,155.98|5,112,722.32|446,220.77|8,048,266.73|
|15,923,637.78|6,536,681.02|354,733.82|8,034,632.62|

（2）截至2018年12月31日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况；
（3）截至2018年12月31日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况；
（4）截至2018年12月31日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况；
（5）截至2018年12月31日，公司未办妥产权证书的固定资产情况：
①公司从“深圳市罗湖区住房和建设局”购买的位于罗湖区莲馨家园3套住房和位于罗湖区宝翠苑5套
住房账面原值为5,423,736.00元，账面净值为5,091,454.61元，该住房属于企业人才住房，为有限产权住
房，因此无法办理产权证书；
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元②公司从成都恺兴实业有限公司购买的位于成都市金牛区金周路 595号的 6间房屋账面原值为10,949,373.33元，账面净值为10,313,701.37元，公司房屋的产权证正在办理中。
11、在建工程
||
|-|
|2018.12.31|
|51,108,537.46|
|51,108,537.46|

（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,357,640.61||38,357,640.61|3,565,552.09||
|524,271.85||524,271.85|||
|4,305,125.00||4,305,125.00|||
|630,000.00||630,000.00|||
|7,291,500.00||7,291,500.00|||
|51,108,537.46|-|51,108,537.46|3,565,552.09|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|412,000,000.00|3,565,552.09|34,792,088.52|||
|785,400.00||524,271.85|||
|17,220,500.00||4,305,125.00|||
|2,522,000.00||630,000.00|||
|29,166,000.00||7,291,500.00|||
|461,693,900.00|3,565,552.09|47,542,985.37|-|-|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|9.31|9.31||||
|66.75|66.75||||
|25.00|25.00||||
|24.98|24.98||||
|25.00|25.00||||
|—|—|-|-|-|

12、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件系统|专利权|
|147,403,300.00|28,635,237.38|94,339.62|
|317,240,000.00|2,184,945.65|30,216.98|
|317,240,000.00|2,184,945.65|30,216.98|
||16,357.86||
||16,357.86||
|464,643,300.00|30,803,825.17|124,556.60|
|14,740,329.54|8,859,318.07|38,185.09|
|14,606,888.22|3,870,759.00|28,793.46|
|14,606,888.22|3,870,759.00|28,793.46|
||12,813.65||
||12,813.65||
|29,347,217.76|12,717,263.42|66,978.55|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件系统|专利权|
|435,296,082.24|18,086,561.75|57,578.05|
|132,662,970.46|19,775,919.31|56,154.53|

（2）截至2018年12月31日，公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产；
（3）截至2018年12月31日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
13、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加金额|本期摊销额|其他减少金额|
|13,484,073.62|18,294,952.68|12,679,800.31|678,936.63|
|13,484,073.62|18,294,952.68|12,679,800.31|678,936.63|

14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|41,320,072.68|10,323,598.91|29,830,747.41|
|6,779,507.70|1,687,036.88|7,524,077.53|
|3,082,672.21|638,874.33|2,194,013.43|
|3,724,815.82|931,203.94||
|||1,753,352.90|
|11,604,960.00|1,800,944.00|11,202,960.00|
|40,704,769.62|9,944,397.22||
|107,216,798.03|25,326,055.28|52,505,151.27|

（2）未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|||581,196.58|
|13,501,365.56|3,375,341.39||

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2018.12.31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|13,501,365.56|3,375,341.39|581,196.58|

（3）截至2018年12月31日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债；
（4）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|2018.12.31|
|270,456.40|
|915,951.54|
|1,186,407.94|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|2018.12.31|
|5,981.08|
|264,475.32|
|270,456.40|

15、其他非流动资产
||
|-|
|2018.12.31|
|1,627,918.49|
|549,441.28|
|2,177,359.77|

16、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|2018.12.31|
|600,000,000.00|
|600,000,000.00|

（2）截至2018年12月31日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|2018.12.31|
|73,603,448.30|
|73,603,448.30|

—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债系核算公司向银行租借黄金实物业务，截至2018年12月31日，公司向平安银行股份有限公司深圳分行水贝珠宝支行租借的300公斤黄金尚未到期归还，其按照市场公允价值计量金额为73,603,448.30元。
18、应付票据及应付账款
||
|-|
|2018.12.31|
|637,488,755.22|
|637,488,755.22|

（1）应付账款列示
||
|-|
|2018.12.31|
|637,488,755.22|
|637,488,755.22|

（2）截至2018年12月31日，公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|2018.12.31|
|124,637,540.24|
|124,637,540.24|

（2）截至2018年12月31日，公司不存在账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|47,554,177.90|266,706,359.38|252,591,599.52|
|11,850.30|18,411,261.88|18,423,112.18|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
||435,493.80|435,493.80|
|47,566,028.20|285,553,115.06|271,450,205.50|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|47,543,864.90|239,161,924.43|225,036,851.57|
||9,310,749.58|9,310,749.58|
|7,280.00|11,921,876.37|11,929,156.37|
|6,389.65|10,637,439.68|10,643,829.33|
|276.15|444,850.97|445,127.12|
|614.20|788,814.26|789,428.46|
||50,771.46|50,771.46|
|3,033.00|5,190,832.74|5,193,865.74|
||1,120,976.26|1,120,976.26|
|47,554,177.90|266,706,359.38|252,591,599.52|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|11,512.30|17,758,036.43|17,769,548.73|
|338.00|653,225.45|653,563.45|
|11,850.30|18,411,261.88|18,423,112.18|

21、应交税费
||
|-|
|2018.12.31|
|21,638,783.18|
|2,319,357.06|
|99,927,490.45|
|232,098.22|
|1,675,283.21|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018.12.31|
|208,053.40|
|717,385.35|
|7,154.99|
|478,256.98|
|127,203,862.84|

22、其他应付款
||
|-|
|2018.12.31|
|906,845.02|
|278,292,412.63|
|279,199,257.65|

（1）应付利息
||
|-|
|2018.12.31|
|844,020.83|
|62,824.19|
|906,845.02|

（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2018.12.31|
|174,705,553.58|
|658,594.05|
|102,928,265.00|
|278,292,412.63|

②截至2018年12月31日，公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
23、预计负债
||
|-|
|2018.12.31|
|-|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元24、递延收益
（1）分类
|||||
|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31|
|11,202,960.00|1,210,000.00|808,000.00|11,604,960.00|
|11,202,960.00|1,210,000.00|808,000.00|11,604,960.00|

（2）涉及政府补助的项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|2018.12.31|
|11,002,960.00||||11,002,960.00|
|200,000.00||||200,000.00|
||1,210,000.00|808,000.00||402,000.00|
|11,202,960.00|1,210,000.00|808,000.00|-|11,604,960.00|

—根据公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司与深圳市前海深港现代化服务业合作区管理局签订的《深圳前海深港合作区现代服务业综合试点项目扶持协议》，补助资金为11,140,000.00元，用于供应链管理服务及信息化平台项目，已累计实际使用项目资金137,040.00元，截至2018年12月31日尚结余11,002,960.00元。
—根据深科技创新〔2017〕160号《关于实施大型工业企业创新能力培育(提升)计划的通知》，公司于 2017年 12月收到大型工业企业创新能力培育（提升）扶持补助 200,000.00元，补助的项目为将要建设的公司总部研发设计机构，截至2018年12月31日该项目尚未开工。
—根据公司与深圳市文体旅游局签订的《深圳市文化创意产业发展专项资金资金使用合同》，补助资金为1,210,000.00元，用于“名星钻饰”系列珠宝的研发及产业化，2018年度已实际使用项目资金808,000.00元，截至2018年12月31日尚结余402,000.00元。
25、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|477,850,000.00|7,529,500.00||||7,529,500.00|

—根据公司2018年1月26日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《周大生珠宝股份有限
公司第一期限制性股票激励计划（草案）》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期限制性股票激
励计划有关事宜》，以及后续于2018年1月31日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于调
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元整周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励对象名单及授予数量的议案》及《关于向周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司第一期限制性股票激励计划授予条件已成就，原计划向209名激励对象授予限制性股票数量为7,714,500股，其中32名激励对象因个人原因自愿放弃认购公司拟授予其的全部 185,000股限制性股票，根据公司 2018年第一次临时股东大会的授权，公司董事会对第一期限制性股票激励计划的激励对象名单及授予数量进行了调整，将本次股权激励计划的激励对象人数由原209名调整为177名，首次授予的限制性股票数量由原7,714,500股调整为7,529,500股，以2018年1月31日为授予日，授予价格为每股 14.27元。截至2018年3月7日止，公司已收到限制性股票激励对象缴纳的新增出资款人民币107,445,965.00元，其中计入股本7,529,500.00元，资本公积-股本溢价99,916,465.00元，限制性股票发行费用389,178.77元冲减资本公积-股本溢价。
26、资本公积
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|1,681,575,666.59|99,527,286.23||
||40,704,769.62||
|1,681,575,666.59|140,232,055.85|-|

—资本公积-股本溢价本年变动数详见“附注五、25、股本”之变动说明。
—资本公积-其他资本公积本年增加40,704,769.62元系本期确认的限制性股票激励费用。
27、库存股
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
||107,445,965.00|4,508,700.00|
|-|107,445,965.00|4,508,700.00|

—库存股-限制性股票回购义务本期增加107,445,965.00元为公司确认的第一期限制性股票回购义务款，本期减少4,508,700.00元为公司分配给预计未来可解锁的第一期限制性股票持有者的可撤销现金股利。
28、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|
|217,441,378.09|66,096,784.71||
|217,441,378.09|66,096,784.71|-|

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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元29、未分配利润
||
|-|
|2018年度|
|1,004,769,850.66|
|1,004,769,850.66|
|806,116,447.13|
|66,096,784.71|
|291,218,700.00|
|1,453,570,813.08|

—2018年5月10日，公司2017年度股东大会决议通过《2017年年度权益分配方案》，同意以公司《第一期限制性股票激励计划》限制性股票授予登记完成后的总股本 48,537.95万股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东拟每 10股派发现金股利 6元（含税），合计派发现金股利291,227,700.00元。
其中，分配给预计未来不可解锁的第一期限制性股票持有者的可撤销现金股利9,000.00元，该部分现金股利不作为利润分配处理，而是冲减相关负债。
30、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2018年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,776,048,182.98|3,194,449,220.99|3,708,072,374.01|
|93,896,290.56|19,727,418.47|97,372,918.86|
|4,869,944,473.54|3 ,214,176,639.46|3,805,445,292.87|

31、税金及附加
||
|-|
|2018年度|
|22,511,912.34|
|12,310,826.25|
|5,282,569.72|
|3,516,427.71|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018年度|
|2,471,287.12|
|95,436.97|
|79,393.66|
|25,300.12|
|45,987.37|
|46,339,141.26|

32、销售费用
||
|-|
|2018年度|
|243,217,862.14|
|72,694,971.36|
|55,243,445.40|
|25,328,108.81|
|19,012,763.96|
|16,263,472.42|
|15,059,151.61|
|14,749,174.14|
|14,395,676.10|
|9,978,431.42|
|7,531,888.70|
|7,255,925.60|
|2,937,416.56|
|2,877,067.97|
|2,455,451.10|
|1,691,177.52|
|8,215,095.79|
|518,907,080.60|

33、管理费用
||
|-|
|2018年度|
|40,704,769.62|
|33,990,912.73|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018年度|
|20,995,697.21|
|13,053,188.30|
|7,815,441.37|
|2,711,078.16|
|1,989,017.75|
|1,367,733.30|
|989,256.81|
|2,425,435.37|
|126,042,530.62|

34、研发费用
||
|-|
|2018年度|
|6,880,423.14|
|2,442,531.13|
|213,825.04|
|55,698.63|
|9,592,477.94|

35、财务费用
||
|-|
|2018年度|
|20,580,152.09|
|11,947,979.99|
|2,050,954.67|
|619,876.95|
|14,910,061.09|
|26,213,064.81|

36、资产减值损失
||
|-|
|2018年度|
|7,374,343.55|
|33,140,336.93|
|40,514,680.48|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元37、其他收益
||||
|-|-|-|
|2018年度|2017年度|计入当期非经常性损益的金额|
|102,729,562.62|98,904,137.54||
||3,821,200.00||
|3,226,500.00||3,226,500.00|
|3,328,100.00||3,328,100.00|
|3,000,000.00|1,000,000.00|3,000,000.00|
|2,870,000.00||2,870,000.00|
|1,640,000.00||1,640,000.00|
|808,000.00||808,000.00|
|222,697.75||222,697.75|
||828,980.00||
||500,000.00||
||200,000.00||
|140,345.09|99,763.01|140,345.09|
|5,764.60||5,764.60|
||15,000.00||
|117,970,970.06|105,369,080.55|15,241,407.44|

38、投资收益
||
|-|
|2018年度|
|-177,197.98|
|746,671.16|
|81,106.14|
|23,613,789.15|
|24,264,368.47|

39、公允价值变动收益
||
|-|
|2018年度|
|-4,306,012.40|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018年度|
|-4,306,012.40|

40、资产处置收益
||
|-|
|2018年度|
|89,753.06|
|89,753.06|

41、营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|3,146,000.00|4,639,000.00|
|14,418,412.85|3,608,194.57|
|13,501,365.56||
|1,670,732.90||
|534,636.15|317,234.04|
|33,271,147.46|8,564,428.61|

（2）计入当期损益的政府补助
||||
|-|-|-|
|发放主体|发放原因|性质类型|
|深圳市罗湖区财政局国库支付中心|奖励|D|
|江桥镇财政国库支付中心|补助|D|
|深圳市经济贸易和信息化委员会|补助|D|
|深圳市罗湖区财政局|奖励|D|
|上海市浦东新区世博地区开发管理委员会|补助|D|
|深圳市罗湖区财政局国库支付中心|奖励|F|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（续上表）
||||
|-|-|-|
|是否特殊补贴|2018年度|2017年度|
|否|2,000,000.00|2,000,000.00|
|否|64,000.00||
|否||5,000.00|
|否||100,000.00|
|否|1,082,000.00|534,000.00|
|否||2,000,000.00|
||3,146,000.00|4,639,000.00|

注：A因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
B因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
D因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
E为避免上市公司亏损而给予的政府补助
F奖励上市而给予的政府补助
42、营业外支出
|||
|-|-|
|2018年度|2017年度|
|29,568.06|63,483.40|
|29,568.06|63,483.40|
|2,000.00|19,500.00|
|15,030.00|930.00|
|74,289.00|1,558,742.90|
|5,341.32|1,073,325.00|
|6,130.22|596,897.18|
|132,358.60|3,312,878.48|

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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元43、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2018年度|
|263,335,958.96|
|-10,132,152.38|
|253,203,806.58|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年度
利润总额 1,059,316,726.42按法定/适用税率计算的所得税费用 264,829,181.61子公司适用不同税率的影响 -12,222,357.53调整以前期间所得税的影响 -123,102.63非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 537,439.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
182,646.12亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 253,203,806.5844、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|11,389,164.54|
|33,558,377.90|
|11,947,979.99|
|18,789,407.44|
|7,741,861.88|
|83,426,791.75|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|7,434,204.77|
|79,974,521.21|
|56,200,027.33|
|6,356,783.25|
|33,857,070.28|
|13,678,558.01|
|13,721,932.71|
|64,643,081.48|
|275,866,179.04|

（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2018年度|
|412,529.50|
|412,529.50|

45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2018年度|
|806,112,919.84|
|40,514,680.48|
|5,584,272.21|
|18,506,440.68|
|12,679,800.31|
|-89,753.06|
|29,568.06|
|4,306,012.40|
|21,595,450.61|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018年度|
|-24,264,368.47|
|-13,362,194.62|
|3,230,042.24|
|-516,106,006.3|
|-209,216,480.85|
|176,353,557.48|
|40,704,769.62|
|366,578,710.63|
|1,085,539,750.60|
|1,189,507,475.30|
|-103,967,724.70|

注：“其他”系公司本期确认的限制性股票激励费用。
（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2018.12.31|
|1,085,539,750.60|
|175,365.52|
|1,081,708,034.20|
|3,656,350.88|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018.12.31|
|1,085,539,750.60|

—期末现金及现金等价物为1,085,539,750.60元，期末货币资金余额为1,085,675,306.42元，差异为不符合现金及现金等价物定义的银行存款135,555.82元。
46、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|5,091,454.61|
|135,555.82|
|5,227,010.43|

47、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|24,383.79|6.8632|
|461,519.80|0.8762|
|9,361.58|6.8632|
|212,592.30|0.8762|
|53,422,521.78|6.8632|

48、政府补助
（1）政府补助基本情况
|||
|-|-|
|金额|列表项目|
|1,210,000.00|递延收益|
|117,162,970.06|其他收益|
|3,146,000.00|营业外收入|
|121,518,970.06||

（2）本报告期，公司不存在政府补助退回的情况。
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年9月25日|377,318,074.00|93.493%|支付现金|2018年10月16日|取得实际控制权|0.00|

注：2018年9月20日和2018年10月15日，公司、公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司（以下简称“宝通天下”）、天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）（以下简称“天津红杉基金”）和杨涛分别签署了《关于天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）之财产份额转让协议》（以下简称“协议”）和《天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）之财产份额转让协议》之补充协议（以下简称“补充协议”），协议和补充协议相关约定详见“附注五、十二、（一）、3”之相关说明。
2018年9月20日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于受让天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）基金份额的议案》。
截止 2018年 9月 25日，公司和宝通天下已向天津红杉基金和杨涛支付交易总额的60%价款242,155,999.00元；2018年10月16日，公司与交易对方办理了相关财产权交接手续，并取得了天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）的实际控制权。因此，公司将购买日确定为2018年10月16日。
2、合并成本及商誉
合并成本 金额
现金 377,318,074.00非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 377,318,074.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 390,819,439.56
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 -13,501,365.56
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元合并成本 金额
份额的金额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
||
|-|
|购买日公允价值|
|418,020,001.03|
|20,001.03|
|418,000,000.00|
|418,020,001.03|
|27,200,561.47|
|390,819,439.56|

—被购买方可辨认资产、负债公允价值以大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的被购买方截止2018年8月31日的资产、负债为确定依据。
（二）同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
（四）处置子公司
本报告期，公司不存在处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
1、2018年2月27日，公司注销福州周大生珠宝金融服务有限公司，自注销之日起不再将其纳入合并范围；
2、2018年7月16日，公司注销深圳市前海今生金饰珠宝有限公司，自注销之日起不再将其纳入合并范围；
3、2018年4月24日，公司新设深圳市宝通天下小额贷款有限公司，本报告期将其纳入合并范围。
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|进出口业务|100.00||
|北京天津|天津|研发、设计、销售及相关技术服务；加工；对外贸易经营；企业品牌策划、管理、营销。|100.00||
|香港|香港|珠宝交易|100.00||
|深圳|深圳|供应链管理及相关配套服务、物流、设计、批发、零售、进出口业务|100.00||
|深圳|深圳|网上经营珠宝首饰、网上提供珠宝服务、珠宝首饰、金银首饰、钻石首饰销售|100.00||
|深圳|深圳|珠宝设计、珠宝制作|70.00||
|深圳|深圳|首饰销售、技术开发与销售、电子商务、数据库处理服务|100.00||
|深圳|深圳|首饰、工艺品及收藏品的销售|71.00||
|重庆|重庆|珠宝首饰、批发和零售、供应链管理、货物进出口业务|100.00||
|深圳|深圳|在深圳市行政辖区内专营小额贷款业务(不得吸收公众存款)|100.00||
|天津|天津|从事对未上市企业的投资，对上市公司未公开发行股票的投资及相关咨询服务|93.076|0.417|

2、本报告期，公司不存在重要的非全资子公司；
3、本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
4、本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元1、重要的合营企业或联营企业
本报告期，公司不存在重要的合营企业或联营企业。
2、不重要的合营企业或联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|2018年12月31日/2018年度|
|--|
|--|
|--|
|802,802.02|
|--|
|-177,197.98|
|-177,197.98|

3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本报告期，公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本报告期，公司不存在合营企业或联营企业发生超额亏损。
5、与合营企业投资相关的未确认承诺
本报告期，公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本报告期，公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
（四）重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、发放贷款及垫款、应付票据及应付账款、其他应付款、银行借款、黄金租赁等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在合理范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产和发放贷款及垫款等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收票据及应收账款，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。截止2018年12月31日，公司已将应收账款按风险分类计提了减值准备。
对于其他应收款，主要是应收员工借款、第三方单位保证金等款项。应收员工借款由于其收回时间、金额可控，应收第三方保证金待约定的协议到期时便可收回，因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。截止2018年12月31日，公司已将其他应收款按风险分类计提了减值准备。
对于其他流动资产，主要为公司向信用良好的银行机构购买的理财产品以及待抵扣待认证进项税，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于发放贷款及垫款，在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，并且通过对现有客户的风险级次分析来确保公司的整体信用风险在可控范围之内。截止2018年12月31日，公司已将发放贷款及垫款按风险分类计提了减值准备。
（二）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等。
1、外汇风险
本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应付账款等金融负债。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款和黄金租赁，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率波动风险。
（三）流动性风险
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。另外，公司在分配现金股利时亦结合公司实际资金需求，做出有计划的股利分配政策，确保公司经营资金充足。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|73,603,448.30|||
|73,603,448.30|||

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债为公司向银行租借黄金实物，而黄金存在活跃市场（即上海黄金交易所），并且上海黄金交易所每个交易日均会公布黄金合约交易的收盘价格，公司期末根据当天上海黄金交易所公布的黄金合约收盘价格作为市价的确定依据。
（三）本报告期，公司不存在持续第二层公允价值计量项目、第三层次公允价值计量项目以及非持续公允价值计量项目。
（四）本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
（五）本报告期，公司不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|
|深圳|兴办实业、国内贸易、经营进出口业务|1000万元|55.77|

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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元—本企业最终控制方是周宗文、周华珍夫妇。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况况详见附注七、（三）。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Aurora Investment Limited 参股股东
深圳市金大元投资有限公司 参股股东
深圳市泰有投资合伙企业（有限合伙） 参股股东
周飞鸣 实际控制人之子、公司高管
恒信玺利实业股份有限公司 本公司间接参股的公司
深圳市金艺珠宝有限公司 本公司独立董事杨似三担任独立董事的公司深圳市天使之泪珍珠有限公司 本公司独立董事杨似三担任独立董事的公司（五）关联交易情况
1、销售商品情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2018年度|
|辅料|49,935.88|
|半成品|12,974.78|
|固定资产|68,965.52|

2、采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|2018年度|
|委外加工费|3,091,908.90|
|委外加工费|58,023.57|
|成品|6,064,345.31|

3、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
报告期内，不存在本公司作为担保方的情况。
（2）本公司作为被担保方
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|最高保证金额为20,000万元|2014/8/12|2017/8/11|
|最高保证金额为20,000万元|2014/8/12|2017/8/11|
|最高保证金额为20,000万元|2014/1/6|2017/1/5|
|最高保证金额为20,000万元|2014/11/26|2017/11/25|
|最高保证金额为20,000万元|2014/11/26|2017/11/25|
|最高保证金额为20,000万元|2014/5/1|2018/4/30|
|最高保证金额为20,000万元|2014/9/26|2018/9/25|
|最高保证金额为20,000万元|2014/9/26|2018/9/25|
|最高保证金额为20,000万元|2014/9/26|2018/9/25|
|最高保证金额为20,000万元|2014/9/26|2018/9/25|
|愿意为被担保方在主合同项下的债务提供连带责任的保证（主合同金额20,000万元）|2014/9/26|2018/9/25|
|愿意为被担保方在主合同项下的债务提供连带责任的保证（主合同金额20,000万元）|2014/9/26|2018/9/25|
|愿意为被担保方在主合同项下的债务提供连带责任的保证（主合同金额20,000万元）|2014/9/26|2018/9/25|
|愿意为被担保方在主合同项下的债务提供连带责任的保证（主合同金额20,000万元）|2014/9/26|2018/9/25|
|最高保证金额为20,000万元|2015/3/3|2018/3/2|
|最高保证金额为20,000万元|2015/8/14|2018/8/14|
|最高保证金额为20,000万元|2015/8/1|2018/7/31|
|最高保证金额为18,000万元|2015/12/7|2018/9/28|
|最高保证金额为30,000万元|2015/12/30|2018/12/30|
|最高保证金额为30,000万元|2015/12/30|2018/12/30|
|最高保证金额为30,000万元|2015/12/30|2018/12/30|
|最高保证金额为20,000万元|2016/2/25|2019/2/25|
|最高保证金额为20,000万元|2016/2/25|2019/2/25|
|最高保证金额为12,000万元|2016/1/27|2019/1/26|
|最高保证金额为20,000万元|2016/3/18|2019/3/18|
|最高保证金额为5,000万元|2016/6/17|2019/6/17|

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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|最高保证金额为5,000万元|2016/6/17|2019/6/17|
|最高保证金额为40,000万元|2016/9/22|2019/9/21|
|最高保证金额为40,000万元|2016/9/22|2019/9/21|
|最高保证金额为40,000万元|2016/9/22|2019/9/21|
|最高保证金额为40,000万元|2016/9/22|2019/9/21|
|最高保证金额为20,000万元|2017/1/19|2020/1/18|
|最高保证金额为20,000万元|2017/1/19|2020/1/18|
|最高保证金额为20,000万元|2017/7/25|2019/12/6|
|最高保证金额为30,000万元|2017/8/11|2020/8/10|
|最高保证金额为30,000万元|2017/8/11|2020/8/10|

4、关键管理人员报酬
||
|-|
|2018年度|
|6,024,290.86|
|7|

（六）关联方应收应付款项
应付项目
|||
|-|-|
|关联方|2018.12.31|
|深圳市天使之泪珍珠有限公司|384,830.62|
|深圳市金艺珠宝有限公司|5,359.44|
|深圳大生美珠宝有限公司|346,395.74|

十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票首次授予7,529,500.00股
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元限制性股票授予价格为14.27元/股，系分批解除限售，第一期自首次授予的股份上市日起 12个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 24个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%；第二期自首次授予的股份上市日起 24个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起 36个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%；第三期自公司期末发行在外的股票期权行权价格
首次授予的股份上市日起36个月后的首个交易日起至首次授的范围和合同剩余期限
予的股份上市日起 48个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%；第四期自首次授予的股份上市日起48个月后的首个交易日起至首次授予的股份上市日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为25%。本激励计划的有效期为限制性股票上市之日起至所有限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，不超过 60个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权
无
价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
以授予日（2018年1月31日）公司股票收盘价作为授予日权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值
公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未可行权权益工具数量的确定依据
来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,704,769.62
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 40,704,769.62
（三）以现金结算的股份支付情况
报告期内，公司不存在以现金结算的股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况
报告期内，公司不存在股份支付的修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 38,827,079.711年以上2年以内（含2年） 32,528,577.862年以上3年以内（含3年） 25,738,462.733年以上 56,428,327.61
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元剩余租赁期 最低租赁付款额
合计 153,522,447.912、已签订的正在或准备履行的大额发包合同情况
（1）2017年11月28日，公司与广东省建筑工程机械施工有限公司签署了《深圳市建设工程施工合同》，工程内容为深圳慧峰廷珠宝产业厂区地下室、6号宿舍、7号宿舍主体工程，合同总价款暂定为1.4亿元，计划开工日期为2018年1月1日，计划竣工日期为2020年9月30日。截止2018年12月31日，由于前期基础工程施工未如期完工，该工程项目尚未开工。
（2）2018年12月1日，公司与山西建筑工程集团有限公司签署了《深圳市建设工程施工合同》，工程内容为深圳慧峰廷珠宝产业厂区1、2、3、4、5号厂房主体工程，合同总价款暂定为2.2亿元，计划开工日期为2019年2月8日，计划竣工日期为2020年9月30日。截止2018年12月31日，该工程项目尚未开工。
3、已签订的正在或准备履行的并购协议
2018年9月20日，公司、公司之全资子公司深圳市宝通天下供应链有限公司（以下简称“宝通天下”）、天津红杉资本投资基金中心（有限合伙）（以下简称“天津红杉基金”）和杨涛签署了《关于天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）之财产份额转让协议》（以下简称“协议”），协议约定：由公司和宝通天下收购天津红杉基金和杨涛合计持有的天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“风创新能”）100%出资份额，风创新能对价总金额为403,580,000.00元；公司和宝通天下应分别于协议签署后3个工作日内和交割日后的3个工作日内向天津红杉基金和杨涛支付第一期转让款和第二期转让款，第一期转让款为对价总金额的60%，第二期转让款为对价总金额的40%。
公司和宝通天下已根据协议约定于2018年9月25日前向天津红杉基金和杨涛支付第一期转让款242,155,999.00元，在办理本次交易工商变更登记时，天津红杉基金持有的风创新能出资额6.507%份额被第三方申请冻结，导致该部分出资份额未能完成工商变更登记。因此，公司、宝通天下、天津红杉基金和杨涛于2018年10月15日签署了《天津风创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）之财产份额转让协议》之补充协议（以下简称“补充协议”），补充协议约定：公司和宝通天下应于交割日后的3个工作日内向天津红杉基金和杨涛支付第二期转让款135,162,075.00元，待天津红杉基金持有的风创新能出资额6.507%份额解除转让限制（包括被实施财产保全措施等）后的3个工作日内，公司向天津红杉基金支付第三期转让款26,261,926.00元；如天津红杉基金未能在出资份额冻结相关的诉讼、仲裁程序中获得胜诉（“胜诉”指天津红杉基金有权向公司转让剩余6.507%出资份额）或是其他因为天津红杉基金的原因导致工商变更不能完成的，天津红杉基金需要向公司支付违约金7,878,285.00元。
根据补充协议约定，公司和宝通天下已于2018年10月23日向天津红杉基金和杨涛支付第二期转让
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元款135,162,075.00元。
（二）或有事项
报告期内，公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后股权激励事项
根据公司2018年1月26日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过的《周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期限制性股票激励计划有关事宜》，2018年1月31日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于调整周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励对象名单及授予数量的议案》和《关于向周大生珠宝股份有限公司第一期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，以及后续于2019年1月3日召开的第三届董事会第五次会议审议通过的《关于向第一期限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，以2019年1月3日为授予日，向118名激励对象授予预留限制性股票数量为1,928,600股，授予价格为每股 14.24元。
自2019年1月15日至2019年1月18日止，5名激励对象因个人原因自愿放弃，实际已认购的激励对象为113名，认购价格为每股 14.24元，认购数量共1,923,500股。截至2019年1月18日止，公司已收到预留限制性股票激励对象缴纳的新增出资款27,390,640.00元，所授予股份于2019年1月31日上市。
（二）资产负债表日后借金事项
1、公司于2019年1月11日与平安银行股份有限公司深圳分行签订了合约编号为“20190110123928”的黄金租赁确认书，租赁黄金100KG，该黄金用于补充库存，期间为2019年1月11日至2020年1月10日；
2、公司于2019年1月16日与中信银行股份有限公司深圳分行签订了合约编号为“SZ2019011601”的黄金租赁确认书，租赁黄金100KG，该黄金用于补充库存，期间为2019年1月16日至2019年7月10日。
3、公司于2019年3月1日与中信银行股份有限公司深圳分行签订了合约编号为“SZ2019030101”的黄金租赁确认书，租赁黄金150KG，该黄金用于补充库存，期间为2019年3月1日至2019年8月27日。
（三）资产负债表日后贷款事项
公司于2019年3月7日与交通银行股份有限公司深圳分行签订了合同编号为“Z1806SY1561897600003”的流动资金贷款合同，贷款金额人民币壹亿伍仟万元，该贷款用于支付货款、置换他行借款，期间为2019年3月7日至2019年9月26日。
（四）资产负债表日后利润分配及资本公积转增股本情况
2019年4月22日，公司第三届董事会第六次会议审议通过2018年度利润分配及资本公积转增股本预案，拟以分红派息股权登记日总股本48,730.30万股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东拟每10
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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元股派发现金股利6.5元（含税），合计派发现金股利316,746,950元，不送红股，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增金额未超过报告期末“资本公积——股本溢价”的余额。上述利润分配及资本公积转增股本方案实施后，公司总股本将由48,730.30万股增加至73,095.45万股，母公司剩余未分配利润为884,829,027.31元。该预案尚需股东大会审议批准。
除上述事项外，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项说明。
十四、其他重要事项
第一期员工持股计划
根据公司2018年4月14日召开的第二届董事会第十八次会议及2018年5月10日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于<周大生珠宝股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划相关事宜的议案》，第一期员工持股计划（以下简称“本员工持股计划”）设立时资金总额不超过15,000万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1元，本员工持股计划的份数上限为15,000万份。本员工持股计划由公司设立管理委员会进行管理，在股东大会审议通过后的6个月内通过竞价交易、大宗交易等二级市场购买以及其他法律法规许可的方式购买公司股票。本员工持股计划的参与对象为公司董事、监事及高级管理人员8名及其他员工不超过100人。参加本员工持股计划的董事、监事和高级管理人员认购总份额为7,720万份，占本员工持股计划总份额的比例为51.47%；
其他员工认购总份额预计不超过7,280万份，占本员工持股计划总份额的比例预计为48.53%。本员工持股计划的存续期为不超过48个月，所获得的公司股票的锁定期为12个月。
截止2018年7月9日，本员工持股计划已通过大宗交易方式受让公司持股5%以上股东北极光投资有限公司（Aurora InvestmentLimited）持有的公司股票5,952,300股，占公司总股本的1.23%，成交金额合计为148,509,885元，成交均价为24.95元/股。至此，公司已完成第一期员工持股计划的股票购买，本次持股计划购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自2018年7月10日至2019年7月9日。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|2018.12.31|
|300,000.00|
|93,141,589.39|
|93,441,589.39|

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财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（1）应收票据
①应收票据分类列示
||
|-|
|2018.12.31|
|300,000.00|
|300,000.00|

②截至2018年12月31日，公司不存在已质押的应收票据；
③截至2018年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；
④截至2018年12月31日，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,570,782.29|3.41|3,570,782.29|100.00|
|96,367,306.09|92.14|3,225,716.70|3.35|
|4,651,355.60|4.45|4,651,355.60|100.00|
|104,589,443.98|100.00|11,447,854.59|—|

（续上表）
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|98,241,048.32|93.07|4,171,664.61|4.25|
|7,310,400.44|6.93|7,310,400.44|100.00|
|105,551,448.76|100.00|11,482,065.05|—|

②期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元 2018.12.31
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例(%)|
|2,167,200.39|2,167,200.39|100.00|
|1,403,581.90|1,403,581.90|100.00|
|3,570,782.29|3,570,782.29|100.00|

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|27,402,464.13|274,024.64|
|28,235.39|5,647.08|
|30,716.12|15,358.06|
|2,930,686.92|2,930,686.92|
|30,392,102.56|3,225,716.70|

④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|65,975,203.53||
|65,975,203.53|-|

⑤本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额34,210.46元。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|货款|40,393,134.42|1年以内|38.62|
|货款|25,582,069.11|1年以内|24.46|
|货款|2,167,200.39|1年以内|2.07|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|货款|1,877,495.23|1年以内|1.80|
|货款|1,403,581.90|4年以内|1.34|
||71,423,481.05||68.29|

2、其他应收款
||
|-|
|2018.12.31|
|1,072,499.37|
|17,801,275.60|
|18,873,774.97|

（1）应收利息
①应收利息分类披露
||
|-|
|2018.12.31|
|1,072,499.37|
|1,072,499.37|

②截止2018年12月31日，公司不存在重要逾期利息。
（2）应收股利
①应收股利
||
|-|
|2018.12.31|
|-|

②截止2018年12月31日，公司不存在重要的账龄超过1年的应收股利。
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元 2018.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,801,275.60|98.81|0.00|0.00|
|213,515.67|1.19|213,515.67|100.00|
|18,014,791.27|100.00|213,515.67|—|

（续上表）
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|21,909,811.19|99.42|36,221.18|0.17|
|128,515.67|0.58|128,515.67|100.00|
|22,038,326.86|—|164,736.85|—|

②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,697,396.55||
|2,134,961.21||
|7,968,917.84||
|17,801,275.60|-|

③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额48,778.82元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
④其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2018.12.31|
|7,850,386.55|
|2,134,961.21|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018.12.31|
|8,029,443.51|
|18,014,791.27|

⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|6,030,983.14|1年以内|33.48|
|保证金|2,327,988.00|2年以内|12.92|
|往来款|1,878,481.50|1年以内|10.43|
|保证金|1,000,000.00|1年以内|5.55|
|保证金|294,969.60|1年以内|1.64|
||11,532,422.24||64.02|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2018.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|917,089,856.64||917,089,856.64|237,239,435.80||
|802,802.02||802,802.02|||
|917,892,658.66|-|917,892,658.66|237,239,435.80|-|

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31|本期计提减值准备|
|5,145,815.80|||5,145,815.80||
|100,000,000.00|693,354.25||100,693,354.25||
|10,000,000.00||10,000,000.00|-||
|1,316,320.00|||1,316,320.00||
|113,422,300.00|1,733,385.62||115,155,685.62||
|355,000.00|||355,000.00||

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|本期增加|本期减少|2018.12.31|本期计提减值准备|
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|2,000,000.00|489,771.72||2,489,771.72||
||300,000,000.00||300,000,000.00||
||10,584,566.25||10,584,566.25||
||375,649,343.00||375,649,343.00||
||700,000.00||700,000.00||
|237,239,435.80|689,850,420.84|10,000,000.00|917,089,856.64|-|

（2）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
||980,000.00||-177,197.98||
||980,000.00||-177,197.98||
|-|980,000.00|-|-177,197.98|-|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||2018.12.31|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||802,802.02|
||||802,802.02|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||2018.12.31|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|802,802.02|

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|2018年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|4,461,817,438.07|3,226,990,861.11|3,677,703,010.96|
|89,511,831.72|22,613,754.63|97,969,717.03|
|4,551,329,269.79|3,249,604,615.74|3,775,672,727.99|

5、投资收益
||
|-|
|2018年度|
|79,496,269.90|
|-177,197.98|
|746,671.16|
|81,106.14|
|20,357,314.55|
|100,504,163.77|

十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|2018年度|
|89,753.06|
|18,387,407.44|
|13,501,365.56|

周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
||
|-|
|2018年度|
|16,491,423.30|
|23,613,789.15|
|17,478,941.85|
|54,604,796.66|

—上表中“其他符合非经常性损益定义的损益项目”为金融理财产品投资收益。
周大生珠宝股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元（二）净资产收益率及每股收益
||||
|-|-|-|
||加权平均净资产收益率（%）||
|||基本每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|22.18|1.68|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|20.68|1.56|
|归属于公司普通股股东的净利润|21.60|1.31|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|20.69|1.25|

周大生珠宝股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一九年四月二十二日