福建省永安林业（集团）股份有限公司二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
审计报告 传真+86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
传真+86 592 2217 555
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致同审字（2014）第351ZA0957号福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林业公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永安林业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永安林业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永安林业公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
－9－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
致同会计师事务所 中国注册会计师林新田
（特殊普通合伙）
中国注册会计师陈思荣
中国〃北京 二Ｏ一四年四月十一日
1、合并资产负债表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|35,768,592.28|85,045,501.19|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|14,271,953.88|15,232,632.08|

－10－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|应收账款|12,839,414.32|7,518,070.07|
|预付款项|6,035,750.37|5,340,328.14|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|31,434.93||
|应收股利|||
|其他应收款|13,853,961.09|22,353,646.49|
|买入返售金融资产|||
|存货|646,959,655.56|615,325,596.21|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|729,760,762.43|750,815,774.18|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|66,032,500.00|112,584,100.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|53,530,268.83|57,197,273.16|
|投资性房地产|42,351,680.12|44,562,401.26|
|固定资产|365,105,690.93|392,999,282.69|
|在建工程|562,302.00|1,250,712.40|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|11,684,364.24|12,464,173.92|
|油气资产|||
|无形资产|47,671,943.27|49,999,622.87|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|6,747.90|20,243.78|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|38,018,466.14|38,018,466.14|
|非流动资产合计|624,963,963.43|709,096,276.22|
|资产总计|1,354,724,725.86|1,459,912,050.40|
|流动负债：|||
|短期借款|311,000,000.00|325,700,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|73,307,360.15|46,281,210.32|
|预收款项|20,295,346.71|20,907,891.83|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|6,671,274.73|4,956,373.12|
|应交税费|1,832,818.82|6,848,190.11|
|应付利息|||

－11－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|应付股利|171,446.00|419,481.71|
|其他应付款|61,447,569.42|54,304,362.66|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|70,174,420.00|70,513,900.00|
|其他流动负债|1,080,187.62|1,780,187.62|
|流动负债合计|545,980,423.45|531,711,597.37|
|非流动负债：|||
|长期借款|421,498,460.00|512,339,600.00|
|应付债券|||
|长期应付款|2,641,810.10|2,669,810.25|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|11,675,744.62|21,769,775.00|
|其他非流动负债|12,290,298.01|11,616,003.59|
|非流动负债合计|448,106,312.73|548,395,188.84|
|负债合计|994,086,736.18|1,080,106,786.21|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|202,760,280.00|202,760,280.00|
|资本公积|127,019,980.79|157,302,071.91|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|16,991,234.63|16,991,234.63|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-14,277,280.32|-25,399,710.74|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|332,494,215.10|351,653,875.80|
|少数股东权益|28,143,774.58|28,151,388.39|
|所有者权益（或股东权益）合计|360,637,989.68|379,805,264.19|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,354,724,725.86|1,459,912,050.40|
|益）总计|||

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
2、母公司资产负债表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|22,470,570.54|71,712,878.19|
|交易性金融资产|||
|应收票据|14,271,953.88|15,232,632.08|
|应收账款|12,817,614.32|7,123,452.82|
|预付款项|5,933,570.50|5,179,121.72|

－12－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|应收利息|||
|应收股利|4,548,417.19|4,548,417.19|
|其他应收款|13,619,513.30|21,974,916.34|
|存货|520,146,814.70|496,858,911.10|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|593,808,454.43|622,630,329.44|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|66,032,500.00|112,584,100.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|158,258,650.52|159,984,568.35|
|投资性房地产|42,351,680.12|44,562,401.26|
|固定资产|364,208,895.17|391,887,842.95|
|在建工程|562,302.00|1,250,712.40|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|11,170,806.82|11,932,275.22|
|油气资产|||
|无形资产|47,671,943.27|49,999,622.87|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|38,018,466.14|38,018,466.14|
|非流动资产合计|728,275,244.04|810,219,989.19|
|资产总计|1,322,083,698.47|1,432,850,318.63|
|流动负债：|||
|短期借款|311,000,000.00|325,700,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|72,211,799.21|44,766,166.66|
|预收款项|11,174,474.83|14,275,442.95|
|应付职工薪酬|4,457,410.45|4,591,195.72|
|应交税费|1,762,724.15|6,705,960.54|
|应付利息|||
|应付股利|171,446.00|171,446.00|
|其他应付款|58,308,474.33|48,559,698.62|
|一年内到期的非流动负债|70,174,420.00|70,513,900.00|
|其他流动负债|29,823,201.35|33,880,482.56|
|流动负债合计|559,083,950.32|549,164,293.05|
|非流动负债：|||
|长期借款|421,498,460.00|512,339,600.00|
|应付债券|||
|长期应付款|2,641,810.10|2,669,810.25|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|11,675,744.62|21,769,775.00|

－13－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|其他非流动负债|12,290,298.01|11,616,003.59|
|非流动负债合计|448,106,312.73|548,395,188.84|
|负债合计|1,007,190,263.05|1,097,559,481.89|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|202,760,280.00|202,760,280.00|
|资本公积|127,019,980.79|157,302,071.91|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|16,991,234.63|16,991,234.63|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-31,878,060.00|-41,762,749.80|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|314,893,435.42|335,290,836.74|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,322,083,698.47|1,432,850,318.63|
|益）总计|||

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
3、合并利润表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|458,931,928.46|456,898,324.68|
|其中：营业收入|458,931,928.46|456,898,324.68|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|510,635,661.99|503,267,685.88|
|其中：营业成本|400,287,325.53|380,485,207.37|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,445,719.77|4,134,924.29|
|销售费用|6,992,754.31|9,086,014.19|
|管理费用|46,968,032.30|46,393,861.39|
|财务费用|47,483,828.94|62,279,054.36|
|资产减值损失|5,458,001.14|888,624.28|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||35,216,201.81|44,401,278.65|
|“－”号填列）|||

－14－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和|||
||-2,289,917.83|-577,011.74|
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-16,487,531.72|-1,968,082.55|
|列）|||
|加：营业外收入|30,897,410.78|16,036,668.81|
|减：营业外支出|623,933.74|242,038.98|
|其中：非流动资产处|||
||93,858.52|13,241.45|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||13,785,945.32|13,826,547.28|
|号填列）|||
|减：所得税费用|11,166.33|61,564.20|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||13,774,778.99|13,764,983.08|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||11,122,430.42|10,805,771.70|
|利润|||
|少数股东损益|2,652,348.57|2,959,211.38|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.05|0.05|
|（二）稀释每股收益|0.05|0.05|
|七、其他综合收益|-30,282,091.12|-8,166,525.00|
|八、综合收益总额|-16,507,312.13|5,598,458.08|
|归属于母公司所有者的综|||
||-19,159,660.70|2,639,246.70|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||2,652,348.57|2,959,211.38|
|益总额|||

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
4、母公司利润表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|435,122,842.02|433,799,589.84|
|减：营业成本|392,785,693.96|373,558,978.49|
|营业税金及附加|3,315,333.12|3,941,004.61|
|销售费用|6,859,094.63|8,954,443.69|
|管理费用|37,461,290.75|37,836,969.92|
|财务费用|47,590,932.39|62,573,935.85|
|资产减值损失|5,318,724.86|885,983.83|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|38,015,932.32|47,211,502.34|

－15－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||-2,289,917.83|-577,011.74|
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-20,192,295.37|-6,740,224.21|
|列）|||
|加：营业外收入|30,325,534.38|15,143,013.20|
|减：营业外支出|248,549.21|186,010.44|
|其中：非流动资产处置|||
||93,858.52|13,241.45|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||9,884,689.80|8,216,778.55|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||9,884,689.80|8,216,778.55|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.05|0.04|
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|-30,282,091.12|-8,166,525.00|
|七、综合收益总额|-20,397,401.32|50,253.55|

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
5、合并现金流量表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||521,652,037.12|571,522,222.85|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|22,108,212.73|2,750,823.73|

－16－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关|||
||38,810,901.97|35,390,403.50|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|582,571,151.82|609,663,450.08|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||403,426,321.75|377,777,487.64|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||47,215,921.57|48,636,215.86|
|付的现金|||
|支付的各项税费|32,275,302.28|11,430,892.24|
|支付其他与经营活动有关|||
||51,945,836.76|49,572,749.20|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|534,863,382.36|487,417,344.94|
|经营活动产生的现金流量净额|47,707,769.46|122,246,105.14|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|40,571,898.14|48,443,428.34|
|取得投资收益所收到的现|||
||4,238,800.00|1,716,800.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||5,952,320.00|21,168,115.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||82,879.79|9,820,451.11|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|50,845,897.93|81,148,794.45|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,950,124.29|7,023,086.32|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|3,000,000.00|1,480,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||613,217.96|2,616,010.32|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|5,563,342.25|11,119,096.64|
|投资活动产生的现金流量净额|45,282,555.68|70,029,697.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||280,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|||280,000.00|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|479,000,000.00|541,100,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||5,849,425.48|
|的现金|||

－17－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|479,000,000.00|547,229,425.48|
|偿还债务支付的现金|563,689,360.00|622,381,196.98|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||58,698,007.16|73,569,076.67|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||2,659,962.38|2,669,931.71|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|622,387,367.16|695,950,273.65|
|筹资活动产生的现金流量净额|-143,387,367.16|-148,720,848.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||8,887.82|-309,901.93|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-50,388,154.20|43,245,052.85|
|加：期初现金及现金等价物|||
||84,141,976.70|40,896,923.85|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|33,753,822.50|84,141,976.70|

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
6、母公司现金流量表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||494,964,213.29|544,245,188.69|
|现金|||
|收到的税费返还|22,108,212.73|2,750,823.73|
|收到其他与经营活动有关|||
||35,847,440.04|44,495,243.83|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|552,919,866.06|591,491,256.25|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||386,257,672.63|354,595,571.80|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||38,872,198.61|42,512,336.24|
|付的现金|||
|支付的各项税费|31,918,689.40|11,140,090.66|
|支付其他与经营活动有关|||
||52,669,618.45|47,865,463.13|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|509,718,179.09|456,113,461.83|
|经营活动产生的现金流量净额|43,201,686.97|135,377,794.42|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|40,571,898.14|48,443,428.34|
|取得投资收益所收到的现|||
||7,038,530.51|4,527,023.69|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||5,952,000.00|21,168,115.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||

－18－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|53,562,428.65|74,138,567.03|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,934,774.29|7,015,686.32|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|3,000,000.00|15,311,240.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||613,217.96|2,616,010.32|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|5,547,992.25|24,942,936.64|
|投资活动产生的现金流量净额|48,014,436.40|49,195,630.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|479,000,000.00|541,100,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||5,849,425.48|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|479,000,000.00|546,949,425.48|
|偿还债务支付的现金|563,689,360.00|622,381,196.98|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||55,813,535.07|70,899,144.96|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|619,502,895.07|693,280,341.94|
|筹资活动产生的现金流量净额|-140,502,895.07|-146,330,916.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||8,887.82|-309,901.89|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-49,277,883.88|37,932,606.46|
|加：期初现金及现金等价物|||
||70,809,353.70|32,876,747.24|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|21,531,469.82|70,809,353.70|

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
7、合并所有者权益变动表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||

－19－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||202,76|157,30|16,991|-25,39|||
||||||28,151,3|379,805,|
|一、上年年末余额|0,280.|2,071.9|,234.6|9,710.7|||
||||||88.39|264.19|
||00|1|3|4|||
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||202,76|157,30|16,991|-25,39|||
||||||28,151,3|379,805,|
|二、本年年初余额|0,280.|2,071.9|,234.6|9,710.7|||
||||||88.39|264.19|
||00|1|3|4|||
|||-30,28|||||
|三、本期增减变动金额（减||||11,122,|-7,613.8|-19,167,2|
|||2,091.1|||||
|少以“－”号填列）||||430.42|1|74.51|
|||2|||||
|||||11,122,|2,652,34|13,774,7|
|（一）净利润|||||||
|||||430.42|8.57|78.99|
|||-30,28|||||
|||||||-30,282,0|
|（二）其他综合收益||2,091.1|||||
|||||||91.12|
|||2|||||
|||-30,28|||||
|||||11,122,|2,652,34|-16,507,3|
|上述（一）和（二）小计||2,091.1|||||
|||||430.42|8.57|12.13|
|||2|||||
|（三）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||||-2,659,9|-2,659,96|
|（四）利润分配|||||||
||||||62.38|2.38|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||-2,659,9|-2,659,96|
|分配|||||62.38|2.38|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||202,76|127,01|16,991|-14,27||360,637,989.68|
||||||28,143,7||
|四、本期期末余额|0,280.|9,980.7|,234.6|7,280.3|||
||||||74.58||
||00|9|3|2|||

上年金额
单位：元
|||
|-|-|
|项目|上年金额|

－20－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
||||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||202,76|165,46|||16,991||-36,20||||
||||||||||27,582,1|376,596,|
|一、上年年末余额|0,280.|8,596.9|||,234.6||5,482.4||||
||||||||||08.72|737.82|
||00|1|||3||4||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||202,76|165,46|||16,991||-36,20||||
||||||||||27,582,1|376,596,|
|二、本年年初余额|0,280.|8,596.9|||,234.6||5,482.4||||
||||||||||08.72|737.82|
||00|1|||3||4||||
|三、本期增减变动金额（减||-8,166,|||||10,805,||569,279.|3,208,52|
|少以“－”号填列）||525.00|||||771.70||67|6.37|
||||||||10,805,||2,959,21|13,764,9|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||771.70||1.38|83.08|
|||-8,166,||||||||-8,166,52|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||525.00||||||||5.00|
|||-8,166,|||||10,805,||2,959,21|5,598,45|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|||525.00|||||771.70||1.38|8.08|
|（三）所有者投入和减少|||||||||280,000.|280,000.|
|资本|||||||||00|00|
||||||||||280,000.|280,000.|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||00|00|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||||-2,669,9|-2,669,93|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||||||31.71|1.71|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||-2,669,9|-2,669,93|
|分配|||||||||31.71|1.71|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|202,76|157,30|||16,991||-25,39||28,151,3|379,805,|

－21－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|0,280.|2,071.9|,234.6|9,710.7|88.39|264.19|
|00|1|3|4|||

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||202,760,|157,302,|||16,991,2||-41,762,7|335,290,|
|一、上年年末余额|||||||||
||280.00|071.91|||34.63||49.80|836.74|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||202,760,|157,302,|||16,991,2||-41,762,7|335,290,|
|二、本年年初余额|||||||||
||280.00|071.91|||34.63||49.80|836.74|
|三、本期增减变动金额（减||-30,282,0|||||9,884,68|-20,397,4|
|少以“－”号填列）||91.12|||||9.80|01.32|
||||||||9,884,68|9,884,68|
|（一）净利润|||||||||
||||||||9.80|9.80|
|||-30,282,0||||||-30,282,0|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||91.12||||||91.12|
|||-30,282,0|||||9,884,68|-20,397,4|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||91.12|||||9.80|01.32|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||

－22－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||202,760,|127,019,|16,991,2|-31,878,0|314,893,435.42|
|四、本期期末余额||||||
||280.00|980.79|34.63|60.00||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||202,760,|165,468,|||16,991,2||-49,979,5|335,240,|
|一、上年年末余额|||||||||
||280.00|596.91|||34.63||28.35|583.19|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||202,760,|165,468,|||16,991,2||-49,979,5|335,240,|
|二、本年年初余额|||||||||
||280.00|596.91|||34.63||28.35|583.19|
|三、本期增减变动金额（减||-8,166,52|||||8,216,77|50,253.5|
|少以“－”号填列）||5.00|||||8.55|5|
||||||||8,216,77|8,216,77|
|（一）净利润|||||||||
||||||||8.55|8.55|
|||-8,166,52||||||-8,166,52|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||5.00||||||5.00|
|||-8,166,52|||||8,216,77|50,253.5|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||5.00|||||8.55|5|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|202,760,|157,302,|||16,991,2||-41,762,7|335,290,|

－23－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|280.00|071.91|34.63|49.80|836.74|

法定代表人：吴景贤 主管会计工作负责人：陈振宗 会计机构负责人：杨建志
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立，初始注册资本为 4,353万元。本公司于 1996年11月29日向社会公开发行 1,950万股社会公众股（每股面值 1元，溢价4元）后，股本增加至人民币 6,303万元。经1997年每10股派送1股股利，并用资本公积按10:7的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692的比例配售新股（每股配股价 8.70元）后，本公司股本增加至人民币16,723.26万元。2006年8月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分臵改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增 3,552.768万股。截至 2013年 12月 31日止，本公司总股本为20,276.028万元。
（二）营业执照、法定代表人及公司住址
本公司企业法人营业执照注册号为350000100019266，法定代表人为吴景贤。本公司目前住址为：福建省永安市燕江东路 819号。
（三）行业性质及经营范围
本公司所处行业为林业及林产品加工业，本公司经营范围为：木（竹）采运、加工；水力发电；林业、农业、畜牧业、生产技术服务；家具、百货、日用杂品、五金、交电、化工（不含化学危险品及易制毒化学品）、石油制品（不含成品油）、建筑材料批发、零售；苗木培植；花卉盆景栽培；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。
（四）主要产品
本公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板等。
（五）组织架构
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设臵了人力资源部、
信息管理部、财务部、证券部、法律事务部、行政部等相关职能部门以及森林经营分公
司、永安人造板厂等 7个分公司（事业部）。
－24－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的母公司为福建省永安林业（集团）总公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除可供出售金融资产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
－25－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
－26－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产或金融负债，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：应收款项、可供出售金融资产。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
－27－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：其他金融负债。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50万元（含50万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合1，销售货款及其他；组合2，房租押金、合并报表范围核算单位的应收款项及特殊性质的款项。对组合1采用账龄分析法计提坏账准备，对组合 2不计提坏账准备。对应收账款和其他应收款以账龄为风险特征划分信用风险组合，具体提取比例如下：
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上销售货款及其他 6.00% 10.00% 30.00%50.00% 80.00% 100.00%房租押金、合并报表范围核
算单位的应收款项及特殊性 0 0 0 0 0 0质的款项。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23
－31－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（5）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年）预计净残值率 年折旧（摊销）率土地使用权 50 0 2.00%房屋建筑物 20~35 5.00% 4.75~2.71%采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率 年折旧率房屋建筑物 20~35 5.00% 4.75~2.71%机器设备 10~20 5.00% 9.5~4.75%运输工具 10 5.00% 9.50%电子及办公设备 5 5.00% 19.00%
其他设备 10 5.00% 9.50%
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、23。
16、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
17、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为林产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率竹林 30 3.33%
果树林 10 10.00%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注二、23。
公益性生物资产不计提减值准备。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、财务软件、专有技术等
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 摊销年限 摊销方法
土地使用权 受益年限 平均年限法合同规定年限或受益
软件 平均年限法年限（未规定按 5年）
合同规定年限或受益
其他无形资产 平均年限法
年限（未规定按 10年）
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、23。
19、收入
（1）一般原则
①销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入；①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出，客户确认并同意结算，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
②提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③让渡资产使用权
本公司对相关经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司收入确认的具体确认方法如下：
在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出，客户确认并同意结算，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
－37－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
－38－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
26、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
（一）主要税种及税率
1、流转税及附加税率
税种 计税依据 法定税率%营业税 应税营业额 3、5
增值税 销售商品增值额 0、3、13、17城建税 应交流转税额 7
教育费附加 应交流转税额 3
地方教育费附加 应交流转税额 2
2、企业所得税
适用企业所得税税率为25%。
3、房产税
－39－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二）税收优惠及批文
1、增值税的优惠政策
（1）根据永安市国家税务局“永国税发[2005]13号”《关于加强木竹行业税收征管的通知》，本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为13%。
（2）根据财政部、国家税务总局财税［2011］115号文《财政部国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退80%的办法，自2011年 1月1日起执行。
2、企业所得税的优惠政策
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
（2）根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：万元
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质注册资本类型
漳平市燕菁林业有限责控股子公司有限责任
漳平市 谢益林 木材采运 3,900任公司 公司
永安佳盛伐区调查设计控股子公司有限责任
永安市 许少洪 伐区设计 150有限公司 公司
永安青山木材检验有限控股子公司有限责任 木材检
永安市 董永平 10责任公司 公司 验
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
－40－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
漳平市燕菁林业有限责 木（竹）材采运、
70535911-X 51.28 51.28 是任公司 加工等
永安佳盛伐区调查设计
73804193-3伐区调查设计 80.00 80.00 是有限公司
永安青山木材检验有限
73804245-0木材检验 80.00 80.00 是责任公司
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额漳平市燕菁林业有限责
2,000.00 2,439.66
任公司
永安佳盛伐区调查设计
120.00 33.61
有限公司
永安青山木材检验有限
8.00 8.01
责任公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本类型
连城县森威林业有限控股子公 有限责任 福建省连 木材采运
谢益林 58,815,000.00公司 司 公司 城县 造林抚育
福建省永惠林业有限控股子公 有限责任
永安市 董永平 林业 28,707,564.60公司 司 公司
福建永林金草生物科控股子公 有限责任
永安市 吴炜 农业 2,000,000.00技有限公司 司 公司
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表连城县森威林业有限 木（竹）材采运、
73566759-4 95 95 是公司 加工、造林抚育等
福建省永惠林业有限 育种育苗、造林、
79606861-6 100 100 是公司 林木抚育
福建永林金草生物科 农林产品的研发、
59349351-6 100 100 是技有限公司 生产与销售等
续2：
少数股东权益实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的他项目余额
金额连城县森威林业有
5,587.43 333.10
限公司
福建永惠林业有限 2,563.30
－41－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司
福建永林金草生物
194.11
科技有限公司
2、本年新纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 合并期净利润福建永林金草生物科技有
1,993,985.47 204,013.03限公司
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末账面余额 年初账面余额
项目
外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金： 272,048.34 750,924.18人民币 272,048.34 750,924.18银行存款： 33,481,774.16 83,391,052.52人民币 33,480,204.63 83,388,240.14美元 257.43 6.0969 1,569.53 378.51 6.2855 2,379.12欧元 52.09 8.3175 433.26其他货币资金： 2,014,769.78 903,524.49人民币 2,014,769.78 903,524.49合计 35,768,592.28 85,045,501.19注：年末其他货币资金为住房周转金 939,215.96元和职工经济补偿专户资金
1,075,553.82元使用受限制，本公司不将其作为现金或现金等价物。除此以外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 14,271,953.88 15,232,632.08（1）公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
福建汇洋林业投资股份有限公司 2013.12.12 2014.6.12 4,000,000.00福建和其昌竹业有限公司 2013.12.30 2014.06.30 1,100,000.00
－42－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建汇洋林业投资股份有限公司 2013.12.12 2014.06.12 1,000,000.00福建汇洋林业投资股份有限公司 2013.12.12 2014.06.12 1,000,000.00福建鑫家荣木业有限公司 2013.7.5 2014.1.30 700,000.00合计 7,800,000.00（2）截至2013年12月31日止，应收票据余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末账面余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 4,369,072.89 23.01 2,184,536.45 50.00 2,184,536.44账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 14,616,725.50 76.99 3,961,847.62 27.10 10,654,877.88组合小计 14,616,725.50 76.99 3,961,847.62 27.10 10,654,877.88单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 18,985,798.39 100.00 6,146,384.07 32.37 12,839,414.32应收账款按种类披露（续）
年初账面余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 11,198,897.52 100.00 3,680,827.45 32.87 7,518,070.07组合小计 11,198,897.52 100.00 3,680,827.45 32.87 7,518,070.07单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 11,198,897.52 100.00 3,680,827.45 32.87 7,518,070.07
－43－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末账面余额 年初账面余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 10,147,354.29 69.41 607,533.27 6,827,391.21 60.96 402,413.75 1至2年 810,613.10 5.55 81,061.31 1,197,493.11 10.70 119,820.06 2至3年 543,343.60 3.72 163,003.07
3至4年 25,822.71 0.23 12,840.60 4至5年 25,822.71 0.18 20,658.17 12,187.25 0.11 9,749.80 5年以上 3,089,591.80 21.14 3,089,591.80 3,136,003.24 28.00 3,136,003.24合计 14,616,725.50 100.00 3,961,847.62 11,198,897.52 100.00 3,680,827.45②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由应收福建宏祥木业有限公司2012年、2013应收租赁款 4,369,072.89 2,184,536.45 50.00年租赁三明吉口人造板厂租金，已逾期未支付。
（2）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%福建汇洋林业投资
关联方 7,697,524.30 1年以内 40.54股份有限公司
1年以内2,050,967.74
福建宏祥木业有限
非关联方 4,369,072.89 元、其他1-2年 23.01公司
2,318,105.15元
碧全（福建）集团有
非关联方 939,484.55 1年以内 4.95限公司
永安副基三公司 非关联方 596,941.30 5年以上 3.14永安森工有限公司非关联方 494,899.18 5年以上 2.61合计 14,097,922.22 74.25（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
－44－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建汇洋林业投资
关联方 7,697,524.30 40.54股份有限公司
福建省永林竹业有
关联方 73,885.90 0.39限公司
合计 7,771,410.20 40.934、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末账面余额 年初账面余额
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 4,847,483.44 80.31 3,271,138.32 61.25 1至2年 100,958.98 1.67 1,040,784.92 19.49 2至3年 71,537.01 1.19 565,108.72 10.58 3年以上 1,015,770.94 16.83 463,296.18 8.68合计 6,035,750.37 100.00 5,340,328.14 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因福建省永林竹业 系增资款，未完成关联方 3,000,000.00 1年以内
有限公司 工商变更登记永安市供电局 非关联方 774,495.88 1年以内 尚未结算
用友软件股份有
非关联方 489,395.00 3年以上 尚未结算
限公司
永安电力物资公
非关联方 129,635.00 3年以上 尚未结算
司
中石化森美（福
建）石油公司三非关联方 122,319.89 1年以内 尚未结算
明分公司
合计 4,515,845.77
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
5、应收利息
项目 年末账面余额 年初账面余额
应收定期存款利息 31,434.93
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 年末账面余额
－45－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1 16,326,253.03 79.10 6,589,632.44 40.36 9,736,620.59组合2 3,919,903.87 18.99 3,919,903.87组合小计 20,246,156.90 98.09 6,589,632.44 32.55 13,656,524.46单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 394,873.27 1.91 197,436.64 50.00 197,436.63应收款
合计 20,641,030.17 100.00 6,787,069.08 32.88 13,853,961.09其他应收款按种类披露（续）
年初账面余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1 17,641,041.00 62.58 5,707,298.38 32.35 11,933,742.62组合2 10,419,903.87 36.96 10,419,903.87组合小计 28,060,944.87 99.54 5,707,298.38 20.34 22,353,646.49单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 130,000.00 0.46 130,000.00 100.00 -应收款
合计 28,190,944.87 100 5,837,298.38 20.71 22,353,646.49说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末账面余额 年初账面余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 2,301,480.70 14.10 138,057.75 9,737,380.32 55.20 584,271.14 1至2年 6,347,673.79 38.88 655,265.40 2,630,303.53 14.91 263,030.35 2至3年 2,415,837.63 14.80 724,751.29 139,134.79 0.79 41,740.44
3至4年 127,038.55 0.78 63,519.28 630,918.22 3.58 315,459.11
－46－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 630,918.22 3.86 504,734.58 2,606.00 0.01 2,099.20 5年以上 4,503,304.14 27.58 4,503,304.14 4,500,698.14 25.51 4,500,698.14合计 16,326,253.03 100.00 6,589,632.44 17,641,041.00 100.00 5,707,298.38②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由系代垫前员工交代垫交通事故赔 通事故赔款，该员 394,873.27 197,436.64 50.00
偿款 工已失业，很可能丧失偿还能力。
（2）本期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及关联方单位欠款。
（3）应收关联方款项情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%福建汇洋林业投资股份
关联方 1,086,209.22 5.26有限公司
福建省永林竹业有限公
关联方 67,606.00 0.33司
永安天宝岩生态旅游有
关联方 3,250.00 0.02限公司
合计 1,157,065.22 5.61注：截止财务报告日，本公司已收回福建汇洋林业投资股份有限公司所欠租金 1,086,209.22元。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质 占总额的单位名称 金额 年限
关系 或内容 比例%永安市林业养
非关联方 3,919,903.87 5年以上 代垫款 18.99路段
永安市林业高 1-2年以内
新技术产业开非关联方 3,513,409.00 1,168,213.00元，2-3代垫款 17.02发区管委会 年2345196.00元
永安市大地竹
非关联方 2,699,370.60 1-2年 往来款 13.08业有限公司
永安市财政局非关联方 1,496,554.66 5年以上 代垫款 7.25潘锋华 非关联方 1,470,000.00 1-2年 股权转让款 7.12
合计— 13,099,238.13 63.46
－47－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类
年末账面余额 年初账面余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 70,879,374.65 5,704,263.67 65,175,110.98 60,193,606.14 4,904,915.87 55,288,690.27自制半成
365,172.00 365,172.00 326,701.60 326,701.60品
库存商品 20,508,464.34 1,921,376.35 18,587,087.99 20,155,213.88 1,555,565.46 18,599,648.42消耗性生
562,832,284.59 562,832,284.59 541,110,555.92 541,110,555.92物资产
合计 654,585,295.58 7,625,640.02 646,959,655.56 621,786,077.54 6,460,481.33 615,325,596.21（2）存货跌价准备
本年减少
年末账面余存货种类 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
额原材料 4,904,915.87 799,347.80 5,704,263.67库存商品 1,555,565.46 743,326.02 377,515.13 1,921,376.35合计 6,460,481.33 1,542,673.82 377,515.13 7,625,640.02存货跌价准备（续）
本年转回金额占计提存货跌价 本年转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
合计 --
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项 目 年末账面余额 年初账面余额
可供出售权益工具
其中：兴业银行股权（注①） 49,939,500.00 94,131,600.00光大银行股权注（注②） 16,093,000.00 18,452,500.00合计 66,032,500.00 112,584,100.00减：可供出售金融资产减值准
备
－48－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净额 66,032,500.00 112,584,100.00合计 66,032,500.00 112,584,100.00注①本公司持有兴业银行股份有限公司股票492.50万股，均为无限售条件的流通股。其中160万股已作为本公司向中国农业发展银行贷款的质押物。
注②本公司持有的光大银行股份有限公司股票605万股，均为无限售条件的流通股，已作为本公司向兴业银行股份有限公司贷款的质押物。
9、对联营企业投资
被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本福建省永林竹业
有限公司 永安市 胡泽平 竹业 40,000,000.00有限公司
永安永明木业有
有限公司 永安市 郑明泽 木材进出口 8,820,000.00限公司
福建省山康电子
有限公司 福州市 陈恂 电子工程 5,000,000.00工程有限公司
永安燕晟木业有
有限公司 永安市 黄燕忠 木板加工 10,000,000.00限公司
永安天宝岩生态
有限公司 永安市 张标科 旅游公司 5,000,000.00旅游有限公司
福建汇洋林业投
股份公司 福州市 吴景贤 林业投资 150,000,000.00资股份有限公司
续：
本公司
本公
被投资 在被投
司持 期末资产总期末负债期末净资产本年营业收
单位名 资单位 本年净利润股比 额 总额 总额 入总额
称 表决权
例%
比例%
福建省
永林竹
19.55 19.55 112,649,505.26 71,893,070.79 40,756,434.47 47,636,819.38 -10,144,992.87业有限
公司
永安永
明木业
34.01 34.01 20,228,715.75 13,273,673.64 6,955,042.11 10,312,238.44 -754,267.69有限公
司
福建省
山康电
子工程 40.00 40.00 8,131,242.29 3,086,187.31 5,045,054.98 351,297.80 -29,363.05有限公
司
－49－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
永安燕
晟木业
30.00 30.00 11,763,544.49 1,775,096.75 9,988,447.74 7,596,540.67 11,798.14有限公
司
永安天
宝岩生
态旅游 30.00 30.00 4,092,335.58 689,097.28 3,403,238.30 319,919.00 -834,053.69有限公
司
福建汇
洋林业
投资股 13.33 13.33 493,392,062.51 322,878,626.97 170,513,435.55 274,867,123.71 2,446,788.22份有限
公司
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额对联营企业投资 40,432,432.18 298,907.06 3,465,911.39 37,265,427.85对其他企业投资 19,164,840.98 19,164,840.98减：长期股权投资减
2,400,000.00 500,000.00 2,900,000.00值准备
合计 57,197,273.16 -201,092.94 3,465,911.39 53,530,268.83（2）长期股权投资分项列示
本年增减额
核算方 年初账面余 年末账面余被投资单位 投资成本 （减少以“-”
法 额 额号填列）
①对联营企业投资
福建汇洋林业投资股份有限
权益法 20,000,000.00 21,661,644.91 295,307.62 21,956,952.53公司
福建省永林竹业有限公司 权益法 7,820,000.00 7,922,329.13 -1,983,346.11 5,938,983.02永安永明木业有限公司 权益法 3,000,000.00 2,621,912.45 -256,502.63 2,365,409.82永安燕晟木业有限公司 权益法 3,000,000.00 2,992,934.88 3,599.44 2,996,534.32福建省山康电子工程有限公
权益法 4,000,000.00 2,998,865.87 -12,289.20 2,986,576.67司
永安天宝岩生态旅游有限公
权益法 1,500,000.00 1,147,121.58 -126,150.09 1,020,971.49司
福建永林金草生物科技有限
权益法 980,000.00 1,087,623.36 -1,087,623.36
公司
②对其他企业投资
－50－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
永安市笔架山陵园管理所 成本法 1,968,687.12 1,968,687.12 1,968,687.12永安市鑫林生物质能科技有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00限公司
湖北九森林业股份有限公司成本法 16,696,153.86 16,696,153.86 16,696,153.86合 计 59,464,840.98 59,597,273.16 -3,167,004.33 56,430,268.83（续上表）
本年计提
持股比例表决权比 减值准备 本年现被投资单位 减值准备
（%） 例（%） 金额 金红利金额
①对联营企业投资
福建汇洋林业投资股份有限公司 13.33 13.33
福建省永林竹业有限公司 19.55 19.55
永安永明木业有限公司 34.01 34.01
永安燕晟木业有限公司 30.00 30.00
福建省山康电子工程有限公司 40.00 40.00 2,400,000.00
永安天宝岩生态旅游有限公司 30.00 30.00
福建永林金草生物科技有限公司（注
49.00 49.00
①）
②对其他企业投资
永安市笔架山陵园管理所（注②） 合作经营
永安市鑫林生物质能科技有限公司
10.00
10.00 500,000.00 500,000.00
湖北九森林业股份有限公司 14.41 14.41
合 计 2,900,000.00 500,000.00
注① 2013年10月19日，公司与福建金草生物集团股份有限公司签订股权转让协议和债权债务对抵协议，永安林业以承接福建金草生物集团股份有限公司欠福建永林金草生物科技公司 106.40万元的债务为对价，取得福建永林金草生物科技有限公司51%的股权。
注②公司于1997年与永安市殡仪馆共同开发投资成立永安市笔架山陵园，该项目系殡葬行业，属民政局下属单位，具有公益事业性质。笔架山陵园经营资质每年均需年审，运营价格及运营成本均由合作方永安市殡馆负责办理相关政府部门批准手续，重大经营事项报其主管部门永安市民政局批准。
（3）本年长期股权投资减值准备变动列示如下：
被投资单位 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额福建省山康电子工程有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
永安市鑫林生物质能科技有限公 500,000.00 500,000.00
－51－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司
合 计 2,400,000.00 500,000.00 2,900,000.0011、投资性房地产
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原值合计 56,336,372.24 56,336,372.241、房屋、建筑物 48,939,820.73 48,939,820.732、土地使用权 7,396,551.51 7,396,551.51二、累计折旧和累计摊销
11,773,970.98 2,210,721.14 13,984,692.12合计
1、房屋、建筑物 9,597,552.01 1,987,271.18 11,584,823.192、土地使用权 2,176,418.97 223,449.96 2,399,868.93三、投资性房地产账面净
44,562,401.26 42,351,680.12值合计
1、房屋、建筑物 39,342,268.72 37,354,997.542、土地使用权 5,220,132.54 4,996,682.58四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价
44,562,401.26 42,351,680.12值合计
1、房屋、建筑物 39,342,268.72 37,354,997.542、土地使用权 5,220,132.54 4,996,682.58注①本年折旧和摊销额 2,210,721.14元。
注②未办妥产权证书的情况
三明人造板厂成品库、胶合板车间、刨花板车间账面价值 9,042,343.62元，尚未完成全部验收审批手续，截至 2013年12月31日尚未办妥房产证。
12、固定资产
（1）固定资产情况
年初账面余 年末账面余项目 本年增加 本年减少
额 额一、账面原值合计 622,287,996.34 2,915,917.49 757,807.00 624,446,106.83房屋及建筑物 159,982,306.75 1,285,938.20 220,000.00 161,048,244.95
机器设备 414,078,923.67 967,032.70 2,000.00 415,043,956.37
－52－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
运输工具 12,296,782.63 105,617.00 535,807.00 11,866,592.63电子设备及办公设
5,215,382.82 528,763.59 5,744,146.41备
其他设备 30,714,600.47 28,566.00 30,743,166.47本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 195,567,686.47 41,855.19 30,375,252.74 365,405.68 225,619,388.72房屋及建筑物 49,940,087.00 18,026.13 5,422,064.07 71,657.20 55,308,520.00机器设备 123,463,744.15 1,109.77 23,602,760.53 1,800.00 147,065,814.45运输工具 8,083,194.42 14,663.18 878,451.82 291,948.48 8,684,360.94电子设备及办公设
4,416,985.73 8,056.11 180,535.06 4,605,576.90备
其他设备 9,663,675.17 291,441.26 9,955,116.43三、固定资产账面
426,720,309.87 398,826,718.11净值合计
房屋及建筑物 110,042,219.75 105,739,724.95机器设备 290,615,179.52 267,978,141.92运输工具 4,213,588.21 3,182,231.69电子设备及办公设
798,397.09 1,138,569.51备
其他设备 21,050,925.30 20,788,050.04四、减值准备合计 33,721,027.18 33,721,027.18房屋及建筑物 619,383.48 619,383.48机器设备 15,992,226.12 15,992,226.12运输工具 675,747.35 675,747.35电子设备及办公设
13,594.44 13,594.44备
其他设备 16,420,075.79 16,420,075.79五、固定资产账面
392,999,282.69 365,105,690.93价值合计
房屋及建筑物 109,422,836.27 105,120,341.47机器设备 274,622,953.40 251,985,915.80运输工具 3,537,840.86 2,506,484.34电子设备及办公设
784,802.65 1,124,975.07备
其他设备 4,630,849.51 4,367,974.25（2）本年计提折旧 30,375,252.74元。
－53－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本年固定资产原值增加包含因合并福建永林金草生物科技有限公司而转入的固定资产原值214,311.00元。
（4）本年在建工程转入固定资产 1,121,732.20元。
（5）本年暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值房屋及建筑物 32,687,535.84 19,113,297.47 619,383.48 12,954,854.89机器设备 10,199,939.30 6,401,190.74 2,947,899.50 850,849.06运输设备 44,220.00 33,587.16 9,601.31 1,031.53其他设备 21,084,006.50 3,329,973.19 16,363,083.75 1,390,949.56合计 64,015,701.64 28,878,048.56 19,939,968.04 15,197,685.04（6）本年无通过融资租赁租入的固定资产情况
（7）通过经营租赁租出的固定资产
固定资产类别 账面价值
机器设备 10,106,389.93办公设备 13,861.23运输设备 60,460.96其他 1,420.38合计 10,182,132.50（8）本年无未办妥产权证书的固定资产情况。
13、在建工程
（1）在建工程明细
年末账面余额 年初账面余额
项目
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值配电改造项目 18,000.00 18,000.00 706,410.40 706,410.40贡川产业园一期 544,302.00 544,302.00 544,302.00 544,302.00合计 562,302.00 562,302.00 1,250,712.40 1,250,712.40（2）年末不存在需要计提在建工程减值准备的情况。
14、生产性生物资产
（1）以成本计量
－54－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额经济林-果园 1,268,593.96 317,148.36 951,445.60经济林-竹林 11,195,579.96 462,661.32 10,732,918.64合计 12,464,173.92 779,809.68 11,684,364.2415、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原值合计 69,941,550.56 354,900.00 1,907,968.00 68,388,482.56尼葛工业区土地使用权 37,296,108.07 37,296,108.07西营货场土地使用权 9,309,700.00 9,309,700.00西营货场铁路专用线 3,633,841.00 3,633,841.00工业用地使用权 6,952,771.23 6,952,771.23商业用地使用权 127,410.00 127,410.00本部土地使用权 323,102.95 323,102.95原老林综厂土地使用权 73,913.00 73,913.00荆东土地使用权 1,907,968.00 1,907,968.00
制胶车间土地使用权 4,134,453.15 4,134,453.15种苗中心土地使用权 72,181.90 72,181.90房屋使用权-北京 236,999.80 236,999.80房屋使用权-福州 865,534.20 865,534.20专用技术 1,405,829.02 1,405,829.02锁扣专利使用权 2,803,820.06 2,803,820.06净血宁技术费 305,000.00 305,000.00香兰素技术费 300,000.00 300,000.00微软软件使用权 192,918.18 354,900.00 547,818.18二、累计摊销合计 17,051,226.52 1,385,126.44 610,514.84 17,825,838.12尼葛工业区土地使用权 4,322,513.54 689,739.96 5,012,253.50西营货场土地使用权 2,529,131.92 186,194.04 2,715,325.96西营货场铁路专用线 2,467,983.02 181,692.00 2,649,675.02工业用地使用权 3,323,118.30 139,055.40 3,462,173.70商业用地使用权 60,520.67 3,185.04 63,705.71本部土地使用权 90,468.00 6,462.00 96,930.00原老林综厂土地使用权 14,603.68 1,797.24 16,400.92
－55－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
荆东土地使用权 591,434.66 19,080.18 610,514.84
制胶车间土地使用权 1,281,730.11 82,689.06 1,364,419.17种苗中心土地使用权 7,338.50 1,443.64 8,782.14房屋使用权-北京 92,051.10 7,899.96 99,951.06房屋使用权-福州 237,124.02 28,851.12 265,975.14专用技术
锁扣专利使用权 1,501,935.91 1,501,935.91净血宁技术费 122,012.00 122,012.00香兰素技术费 300,000.00 300,000.00微软软件使用权 109,261.09 37,036.80 146,297.89三、减值准备合计 2,890,701.17 2,890,701.17专有技术 1,405,829.02 1,405,829.02锁扣专利使用权 1,301,884.15 1,301,884.15净血宁技术费 182,988.00 182,988.00四、无形资产账面价值合计 49,999,622.87 47,671,943.27尼葛工业区土地使用权 32,973,594.53 32,283,854.57西营货场土地使用权 6,780,568.08 6,594,374.04西营货场铁路专用线 1,165,857.98 984,165.98工业用地使用权 3,629,652.93 3,490,597.53商业用地使用权 66,889.33 63,704.29本部土地使用权 232,634.95 226,172.95原老林综厂土地使用权 59,309.32 57,512.08荆东土地使用权 1,316,533.34
制胶车间土地使用权 2,852,723.04 2,770,033.98种苗中心土地使用权 64,843.40 63,399.76房屋使用权-北京 144,948.70 137,048.74房屋使用权-福州 628,410.18 599,559.06专用技术
锁扣专利使用权
净血宁技术费
香兰素技术费
微软软件使用权 83,657.09 401,520.29说明：
－56－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①本年摊销额1,385,126.44元。
16、长期待摊费用
项目 年初账面余额本年增加 本年摊销 其他减少 年末账面余额办公楼装修
20,243.78 13,495.88 6,747.90费
17、公益性生物资产
项目 年末账面余额 年初账面余额
公益性生物资产 38,018,466.14 38,018,466.1418、资产减值准备
年初账面
本年减少
年末账面余项 目 本年增加
余额
转回 转销
额（1）坏账准备 9,518,125.83 3,415,327.32 12,933,453.15（2）存货跌价准备 6,460,481.33 1,542,673.82 377,515.13 7,625,640.02（3）长期股权投资减值准备 2,400,000.00 500,000.00 2,900,000.00（4）固定资产减值准备 33,721,027.18 33,721,027.18（5）无形资产减值准备 2,890,701.17 2,890,701.17合计 54,990,335.51 5,458,001.14 377,515.13 60,070,821.5219、所有权受到限制的资产 单位：万元
年末账面余所有权受到限制的资产类别 年初账面余额 本年增加 本年减少
额中国光大银行股权（605万股） 1,845.25 235.95 1,609.30兴业银行股权（160万股）（注
6,676.00 1,622.40 6,676.00 1,622.40①）
土地使用权 1,215.44 28.95 1,186.49房屋建筑物 4,520.18 691.76 3,828.42永安92.16万亩林木所有权及
24,916.57 2,620.63 1,381.81 26,155.39林地使用权(注②)
连城森威13.38万亩林木所有
4,377.66 19.63 4,397.29权及林地使用权
年产21万立方米中纤板林板
33,894.80 74.91 2,320.21 31,649.50一体化项目相关资产
持有漳平市燕菁林业有限责任
2,000.00 2,000.00公司51.28%股权
合计 79,445.90 4,337.57 11,334.68 72,448.79
－57－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注①上年末质押的400万股兴业银行股权本年解押，本年末质押的兴业银行股权为160万股。
注②本年用于抵押借款的林木资产新增 11.94万亩，减少4.71万亩。
20、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末账面余额 年初账面余额
信用借款 5,000,000.00 40,000,000.00保证借款 29,300,000.00质押借款 83,000,000.00抵押借款（注②） 216,000,000.00 83,400,000.00保证抵押 80,000,000.00保证质押（注③） 40,000,000.00 10,000,000.00抵押质押（注④） 50,000,000.00
合计 311,000,000.00 325,700,000.00注①年末无逾期未偿还短期借款。
注②抵押借款 21,600万元的抵押物系本公司拥有的林木资产、永安市尼葛村 13号房产及土地使用权，详见本附注八。
注③保证质押借款 4,000万元系以本公司拥有的中国光大银行股权 605万股向兴业银行股份有限公司质押贷款及福建省永安林业（集团）总公司为本公司担保，详见详见本附注八。
注④抵押质押借款 5,000万元系以本公司拥有的 85.79万亩林木资产、中纤板项目下的土地使用权、机器设备、厂房作为抵押以及持有的漳平市燕菁林业有限责任公司51.28%股权作为质押向国家开发银行贷款，详见本附注八。
21、应付账款
项目 年末账面余额 年初账面余额
工程款 6,371,674.15 8,442,028.31货款 66,935,686.00 37,839,182.01合计 73,307,360.15 46,281,210.32（1）截至2013年12月 31日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因三明亿源电力工程建 1,449,746.00工程款 未结算
－58－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
设有限公司永安送变
电分公司
福建省第一建筑工程
1,227,437.00工程款 未结算
公司
常州联合锅炉容器有
890,000.00工程款 未结算
限公司
朝阳宏达机械有限公
336,900.00工程款 未结算
司
迪芬巴赫机械(常州)
299,000.00工程款 未结算
有限公司
合计 4,203,083.00
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、预收款项
项目 年末账面余额 年初账面余额
货款 20,295,346.71 20,907,891.83（1）截至2013年12月31日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
23、应付职工薪酬
年初账面余 年末账面余项 目 本年增加 本年减少
额 额（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,819,112.17 30,654,707.41 30,240,814.29 2,233,005.29（2）职工福利费 3,291,856.50 3,291,856.50
（3）社会保险费 592,471.08 7,254,667.29 7,199,842.30 647,296.07其中：①医疗保险费 1,950.98 2,077,398.84 2,040,075.02 39,274.80②基本养老保险费 206,236.69 4,109,290.45 4,100,004.36 215,522.78③失业保险费 279,515.27 479,431.20 481,749.40 277,197.07④工伤保险费 63,061.55 386,727.40 380,170.78 69,618.17⑤生育保险费 41,706.59 201,819.40 197,842.74 45,683.25（4）住房公积金 514,488.58 3,222,964.48 3,085,136.14 652,316.92（5）辞退福利 1,184,526.58 546,296.48 638,230.10（6）工会经费和职工教育经费 845,774.71 743,806.79 885,771.15 703,810.35（7）除辞退福利外其他因解除
3,762,820.71 1,966,204.71 1,796,616.00
劳动关系给予的补偿
－59－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 4,956,373.12 48,930,823.18 47,215,921.57 6,671,274.73注：年末应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的金额。
24、应交税费
税项 年末账面余额 年初账面余额
增值税 -578,519.31 3,405,213.18营业税 1,966,890.33 1,960,450.57企业所得税 37,942.05 104,102.04城市建设维护税 169,308.50 375,398.04房产税 56,993.81 326,900.76个人所得税 5,046.89
教育费附加 122,359.96 269,294.04土地使用税 7,868.48 357,045.66印花税 36,246.76 42,918.52防洪费 8,681.35 6,867.30合计 1,832,818.82 6,848,190.1125、应付股利
股东名称 年末账面余额 年初账面余额 超过1年未支付原因永安林业建设投资公司 170,000.00 170,000.00暂代管
福建省石油总公司永安
877.50 877.50暂代管
公司
公司高管股 568.50 568.50暂代管
漳平市天台林业有限责
248,035.71
任公司
合计 171,446.00 419,481.71
26、其他应付款
项目 年末账面余额 年初账面余额
押金 7,881,976.52 8,573,299.95其他 53,565,592.90 45,731,062.71合计 61,447,569.42 54,304,362.66（1）期末其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）应付关联方款项情况
－60－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应付款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%永安市笔架山陵园
关联方 4,231,455.92 6.89管理所
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
债权人名称 金额 性质或内容
连城县林业局 5,874,250.00应付股权转让款
永安市笔架山陵园管理所 4,231,455.92往来款
住房周转金 2,784,760.51住房维修基金
叶国雄 500,000.00押金
绿景佳园联建房 430,539.02住房维修基金
合计 13,821,005.45
（4）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 年末账面余额 性质或内容
永安市财政局 18,000,000.00暂借款
连城县林业局 5,874,250.00股权转让款
笔架山陵园管理所 4,231,455.92往来款
住房周转金 2,784,760.51住房维修基金
生态公益林补偿金 2,283,909.00用于生态林管护支出
合计 33,174,375.43
27、一年内到期的非流动负债
项目 年末账面余额 年初账面余额
一年内到期的长期借款 70,174,420.00 70,513,900.00（1）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款分类
项目 年末账面余额 年初账面余额
抵押质押 70,174,420.00 70,513,900.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始借款终止 年利率
年末账面余额
贷款单位 币种 借款合同号日 日 （%）
外币金额 人民币金额
35000204620090
国家开发 2009/3/13 2014/8/15人民币 6.55 11,200,000.00
25006号
－61－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行福州
2002/3/15 2014/9/15人民币 6.55 10,000,000.00
35003104620010分行
21007号 2002/3/15 2014/11/15人民币 6.55 10,000,000.00
35000204620050 2005/3/31 2014/6/15人民币 6.55 12,000,000.00
20009号 35000204620080 2009/2/23 2014/10/20美元 注① 1,800,000.00 10,974,420.00
20368号合计 54,174,420.00
注：年利率条款为美元6个月LIBOR+350BP
28、其他流动负债
项目 年末账面余额 年初账面余额
工厂化育苗生产线及组培
227,000.00 227,000.00室财政补助
百万亩速生丰产林 723,187.62 723,187.62林木种子重点工程 210,000.00林木种苗工程国债专项资
28,571.43 28,571.43金拨款
21万立方米林板一体化技
71,428.57 71,428.57改项目
年产21万立方米中密度纤
维板一体化建设项目技术 30,000.00 30,000.00改造专项补助资金
永安市林业局预拨 2012年
490,000.00造林绿化补助款（注①）
合计 1,080,187.62 1,780,187.62注：“永安市林业局预拨 2012年造林绿化补助款”系根据永安市林业局永林【2012】 160号《永安市林业局关于预拨 2012年造林绿化补助款的通知》文件，于 2012年 12月收到的永安市林业局预拨的 2012年造林绿化补助款，本年经造林检查后转为正式拨款计入营业外收入。
29、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末账面余额 年初账面余额
抵押质押 421,498,460.00 512,339,600.00注：抵押及质押情况详见本附注八。
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位借款起 借款终 币种 利率%年末账面余额（万年初账面余额（万
－62－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
起始日 止日 元） 元）
外币 本币 外币 本币金额 金额 金额 金额 2005/3/31 2020/3/30人民币 6.55% 16,560.00 18,060.00 2009/3/13 2020/9/22人民币 6.55% 8,940.00 10,060.00国家开发
银行福州 2010/3/22 2020/9/22人民币 6.55% 7,080.00 7,880.00分行
2009/2/23 2020/9/22美元 注 1,340.00 8,169.85 1,520.00 9,553.96 2003/3/17 2015/6/15人民币 6.55% 1,400.00 3,900.00合计 1,340.00 42,149.85 1,520.00 49,453.96注：年利率条款为美元 6个月LIBOR+350BP
30、长期应付款
种类 年末账面余额 年初账面余额 备注
三明市财通公司 951,195.03 951,195.03收购三明人造板厂股权款永安燕林开发公司 764,933.16 764,933.16往来款
福建省投资企业公司 413,119.38 413,119.38收购三明人造板厂股权款桉树种子资源库 384,484.85 412,485.00承包费
三明市林业基金站 109,972.68 109,972.68收购三明人造板厂股权款其他 18,105.00 18,105.00
合计 2,641,810.10 2,669,810.25
31、递延所得税负债
年末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债可供出售金融资产公
46,702,978.50 11,675,744.62 87,079,100.00 21,769,775.00允价值变动
32、其他非流动负债
项目 年末账面余额 年初账面余额 备注百万亩速生丰产林基地 1,446,375.26 2,169,562.88注① 16万亩原料林基地 5,360,000.00 2,890,000.00注①财政扶持资金 100,000.00 100,000.00
林木种苗工程国债专项资金拨
828,571.42 857,142.85注②款
工厂化育苗生产线及组培室财
681,000.00 908,000.00注②
政补助
－63－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21万立方米林板一体化技改项
744,047.62 815,476.19注③目
永安林产品化工厂拆迁补偿 1,141,241.03 1,754,458.99注④耐寒桉树基因改良与快繁推广
1,779,062.68 1,881,362.68注⑤技术研究
年产21万立方米中密度纤维板
一体化建设项目技术改造专项 210,000.00 240,000.00注⑥补助资金
合计 12,290,298.01 11,616,003.59
注①“百万亩速生丰产林基地”和“16万亩原料林基地”均系根据财建【2003】421号《基本建设贷款中央财政贴息资金管理办法》文件，在林地建设前 5年内收到的与林木资产相关的财政贴息款，待相关林木资产建设期满时进行摊销。其中“百万亩速生丰产林基地”自 2012年开始摊销，将预计 2014年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。“16万亩原料林基地”本年增加 247万元，预计建设期为 5年，预计2018年开始摊销。
注②“林木种苗工程国债专项资金拨款”等2个项目系以前年度收到的与资产相关的政府补助，自 2009年开始摊销，将预计 2014年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
注③ “21万立方米林板一体化技改项目”系根据永经贸【2011】47号《关于2010年永安市技术提升改造扩能项目资金补助的请示》文件，在 2011年收到的与资产相关的政府补助，自 2011年6月份开始摊销，将预计 2014年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
注④“永安林产品化工厂拆迁补偿”系拆迁补偿款，本年减少系支付与拆迁补偿相关的费用。
注⑤“耐寒桉树基因改良与快繁推广技术研究”系根据国科发财【2011】669号《关于下达2011年度国际科技合作与交流专项第三批项目经费预算的通知》文件，在 2011年收到 190万元，其中40万元作为设备费用，150万元作为费用支出，2012年该项目开始实施，其中：费用支出主要用于购买桉树种子以及苗木培育等支出，形成消耗性生物资产，预计 5年后开始摊销；设备支出尚未验收，预计2014年验收后开始摊销；本年度与费用相关的支出 102,300.00元，转入营业外收入。
注⑥“年产21万立方米中密度纤维板一体化建设项目技术改造专项补助资金”系根据明财企指（2012）5号文件，在 2012年收到的与资产相关的政府补助，2012年 1月开始摊销，将预计 2014年摊销额重分类至“其他流动负债”列报。
33、股本
年初账面余额 本年增减 年末账面余额股份类别
发送公
股数 比例% 其他小计 股数 比例%
行股积
－64－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新 金
股 转
股
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股 32,440,000.00 16.00 32,440,000.00 16.003.其他内资持股 3,402,218.00 1.68 3,402,218.00 1.68其中：境内非国有
3,400,000.00 1.68 3,400,000.00 1.68法人持股
高管股份 2,218.00 0.00 2,218.00 0.00有限售条件股份
35,842,218.00 17.68 35,842,218.00 17.68合计
二、无限售条件股
份
人民币普通股 166,918,062.00 82.32 166,918,062.00 82.32股份总数 202,760,280.00 100.00 202,760,280.00 100.00注①截止2013年 12月31日，有限售条件的国有法人持股系福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司股权为本公司贷款做质押担保，具体情况见本附注八。
注②截止2013年 12月31日，有限售条件的境内非国有法人持股系永安市林业建设投资公司所持有的被冻结的本公司股份。
34、资本公积
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额股本溢价 91,992,746.91 91,992,746.91可供出售金融资
65,309,325.00 30,282,091.12 35,027,233.88产公允价值变动
合计 157,302,071.91 30,282,091.12 127,019,980.79注：本年减少额系可供出售金融资产公允价值变动扣除递延所得税负债后金额及出售股权相应结转对应的资本公积。
35、盈余公积
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额法定盈余公积 16,991,234.63 16,991,234.6336、未分配利润
项目 本年发生额上年发生额 提取或分
－65－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
配比例上年年末未分配利润 -25,399,710.74 -36,205,482.44
本年年初未分配利润 -25,399,710.74 -36,205,482.44
加：本年归属于母公司所有者的净利润 11,122,430.42 10,805,771.70
年末未分配利润 -14,277,280.32 -25,399,710.74
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额营业收入 458,931,928.46 456,898,324.68其中：主营业务收入 448,501,805.24 442,322,677.41其他业务收入 10,430,123.22 14,575,647.27营业成本 400,287,325.53 380,485,207.37其中：主营业务成本 393,145,879.27 373,319,031.72其他业务成本 7,141,446.26 7,166,175.65（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本木材 69,070,973.90 43,021,094.79 93,258,951.29 53,336,778.56木材二次加工产品 358,145,423.13 329,696,177.77 327,000,172.75 298,386,579.11甲醛 16,374,298.42 15,794,205.10 16,936,171.47 16,607,609.74胶黏剂 4,838,265.79 4,599,519.81 5,127,381.90 4,988,064.31金线莲 72,844.00 34,881.80
合计 448,501,805.24 393,145,879.27 442,322,677.41 373,319,031.72（3）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%第一名 35,993,596.73 7.84第二名 20,840,425.29 4.54第三名 19,320,792.19 4.21第四名 13,461,538.51 2.93第五名 11,730,903.94 2.56
合计 101,347,256.66 22.08
－66－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,539,610.95 720,975.66教育费附加 1,104,819.69 524,144.40防洪费 65,852.77 60,239.59营业税 485,302.51 2,544,300.99房产税等 250,133.85 285,263.65合计 3,445,719.77 4,134,924.2939、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,217,712.27 1,625,012.93运输及装卸费 1,256,679.04 2,176,347.94包装费 3,341,453.68 3,973,282.65其他 1,176,909.32 1,311,370.67合计 6,992,754.31 9,086,014.1940、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 16,528,551.31 16,411,842.44折旧及摊销 3,916,476.76 5,066,068.22差旅费 795,822.42 673,410.31办公费 1,182,438.83 1,266,198.79审计费 1,351,700.00 991,444.00税金 2,955,921.77 3,844,745.82业务招待费 1,456,328.56 1,871,396.54退休人员费用 4,914,014.71 4,589,139.88车辆费用 1,224,236.12 1,720,548.06停工损失 2,555,700.45 2,878,749.69其他 10,086,841.37 7,080,317.64合计 46,968,032.30 46,393,861.3941、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 50,553,720.42 62,725,325.26
－67－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：利息收入 289,557.60 833,296.40汇兑损失 -3,200,288.73 -309,901.85手续费及其他 419,954.85 696,927.35合计 47,483,828.94 62,279,054.3642、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
（1）坏账损失 3,415,327.32 540,719.37（2）存货跌价损失 1,542,673.82 347,904.91（3）长期股权投资减值损失 500,000.00
合计 5,458,001.14 888,624.2843、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 2,945,735.79权益法核算的长期股权投资收益 -2,289,917.83 -577,011.74处臵长期股权投资产生的投资收益 113,676.26可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,109,700.00 4,001,450.00处臵可供出售金融资产取得的投资收益 34,396,419.64 37,917,428.34合计 35,216,201.81 44,401,278.65（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因永安市笔架山陵园管
2,945,735.79收分红款
理所
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
增减变动的原因被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
福建省山康电子工程有限公
-12,289.20 2,161.51经营业绩波动
司
福建省永林竹业有限公司 -1,983,346.11 33,040.74经营业绩波动
福建省永惠林业有限公司 -1,034,085.72经营业绩波动
福建汇洋林业投资公司 295,307.62 248,303.06经营业绩波动
永安永明木业有限公司 -256,502.63 80,960.49经营业绩波动
永安燕晟木业有限公司 3,599.44 2,220.87经营业绩波动
－68－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
永安天宝岩生态旅游有限公
-126,150.09 -17,236.05经营业绩波动
司
福建永林金草生物科技有限
-210,536.86 107,623.36经营业绩波动
公司
合计 -2,289,917.83 -577,011.74
44、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处臵利得合计 4,800,724.04 9,917,727.77 4,800,724.04其中：固定资产处臵利得 803,777.20 5,859,396.80 803,777.20无形资产处臵利得 3,996,946.84 4,058,330.97 3,996,946.84政府补助 25,749,799.35 4,960,758.67 7,302,236.62罚款收入 242,935.53 40,274.66 242,935.53其他 103,951.86 1,117,907.71 103,951.86合计 30,897,410.78 16,036,668.81 12,449,848.05其中，政府补助明细如下：
项目 本年发生额 上年发生额说明
递延摊销（注
1,882,487.62 1,348,824.94政府补助摊销
①）
三明市国家税务局《关于下达2012年度第二批资源综增值税退款 18,447,562.73 2,750,823.73合利用企业享受增值税优惠政策资格名单的通知》（明国税函【2012】70号）
福建省人民政府《关于支持企业技术改造促进工业稳定电价补贴 569,449.00 111,110.00
增长十二条措施的通知》（闽政【2012】28号）福建省经济贸易委员会、福建省财政厅《关于清算2011节能循环经
年第一批和下达2011年第二批福建省节能循环经济财济财政奖励 750,000.00
政奖励项目资金的通知》（闽经贸计财【2011】722号）项目资金
对永安林业的补助
造林绿化补 永安林业局《关于兑现2012年造林绿化补助款的通知》 309,920.00
助款 （永林【2013】32号）
科学创新项 永安市科技局《关于下达2012年科学创新项目奖励资 210,000.00
目奖励资金 金的通知》（永科【2013】14号）
科技成果转 三明市财政局《关于下达2012年科技成果转化和产业化和产业化 250,000.00 化项目计划和经费的通知》（明财（教）指【2012】126项目经费 号）
主伐皆伐改 永安市林业局《关于下拨2012年第一、二批主伐皆伐择伐省级财 23,600.00 改择伐省级财政补助资金的通知》（永林【2013】121政补助资金 号）
永安市人民政府关于印发《永安市工贸企业城镇土地使房产税、土地
3,660,650.00 用税和房产税“即征即奖”管理办法》的通知（永政文使用税退款
【2013】90号）
－69－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
林下种植金
永安市林业局根据《关于申请林下种植金线莲项目补助线莲项目补 310,000.00
的报告》（永林金草【2013】1号）发放政府补助助款
财政补贴 86,130.00 永安市财政补助
合计 25,749,799.35 4,960,758.67
注：本期政府补助中递延摊销 1,882,487.62元。其中，从其他流动负债中转入
1,780,187.62元；其他非流动负债中转入102,300.00元。
45、营业外支出
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处臵损失合计 93,858.52 13,241.45 93,858.52其中：固定资产处臵损失 93,858.52 13,241.45 93,858.52对外捐赠 66,500.00 165,380.00 66,500.00罚款支出 152,709.10 152,709.10其他 310,866.12 63,417.53 310,866.12合计 623,933.74 242,038.98 623,933.7446、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得
11,166.33 61,564.20税
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本年发生额 上年发生额报告期归属于公司普通股股东的
P1 11,122,430.42 10,805,771.70净利润
报告期归属于公司普通股股东的
F 46,245,456.23 53,712,387.88非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属
P2=P1-F -35,123,025.81 -42,906,616.18于公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股
P3
东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润 P4
的影响
期初股份总数 S0 202,760,280.00 202,760,280.00
报告期因公积金转增股本或股票 S1
－70－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增
Si
加股份数
增加股份下一月份起至报告期期
Mi
末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期
Mj
末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12S=S0+S1+Si*Mi/M
发行在外的普通股加权平均数 202,760,280.00 202,760,280.000-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换
为已发行普通股而增加的普通股 X1
加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权
X2=S+X1 202,760,280.00 202,760,280.00平均数
其中：可转换公司债转换而增加
的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加
的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股
加权数
归属于公司普通股股东的基本每
Y1=P1/S 0.05 0.05股收益
扣除非经常性损益后归属于公司
Y2=P2/S -0.17 -0.21普通股股东的基本每股收益
48、其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -7,117,650.00 22,537,300.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,779,412.50 5,634,325.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 24,943,853.62 25,069,500.00合计 -30,282,091.12 -8,166,525.0049、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收到生产押金、合同保证金 23,282,428.71 25,576,373.69
－71－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助 4,229,099.00 6,131,933.73收回林业养路段欠款 6,500,000.00
收违约金等 42,640.00 40,274.66生态公益林补偿款 2,283,909.00 1,282,121.43其他 2,472,825.26 2,359,699.99合计 38,810,901.97 35,390,403.50（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额退回生产押金、合同保证金 25,762,236.86 20,710,345.70支付尼葛开发区（三期代垫费用） 1,168,213.00包装费 3,341,453.68 3,973,282.65业务招待费 1,456,328.56 1,871,396.54运输及装卸费 1,256,679.04 2,176,347.94车辆费用 1,224,236.12 1,720,548.06办公费、差旅费 1,978,261.25 1,939,609.10审计费、咨询费 1,745,700.00 991,444.00银行手续费及其他 419,954.85 696,927.35支付往来款 2,314,787.32 6,675,861.18其他 12,446,199.08 7,648,773.68合计 51,945,836.76 49,572,749.20（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额收购福建永林金草生物科技有限公司并购
82,879.79
日其账面现金
收购福建省永惠林业有限公司支付的现金
9,820,451.11与并购日其账面现金差额
合计 82,879.79 9,820,451.11（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额三明人造板厂及林产品化工厂资产处臵及
613,217.96 2,616,010.32人员安臵支出
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
－72－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额保证金存款利息及未动用借款利息 779,344.79人造板厂银行借款保证金本期收回 5,070,080.69合计 5,849,425.4850、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,774,778.99 13,764,983.08加：资产减值准备 5,458,001.14 888,624.28固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性
33,365,783.56 33,147,971.25生物资产折旧
无形资产摊销 1,385,126.44 1,470,960.62长期待摊费用摊销 13,495.88 13,495.88处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,706,865.52 -9,904,486.32损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,353,431.69 63,035,227.19投资损失（收益以“－”号填列） -35,216,201.81 -44,401,278.65递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,799,218.04 -18,590,074.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-3,165.12 30,736,188.58列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
19,082,602.25 52,084,494.05列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,707,769.46 122,246,105.142、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,753,822.50 84,141,976.70
－73－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金的期初余额 84,141,976.70 40,896,923.85加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,388,154.20 43,245,052.85（2）本年取得子公司的相关信息
项目 本年发生额 上年发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信
息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 1,064,000.00 12,711,240.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和
12,711,240.00现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
82,879.79 22,531,691.11金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净
-82,879.79 -9,820,451.11额
4．取得子公司的净资产 1,789,972.44 26,371,030.99流动资产 933,258.08 37,066,133.32非流动资产 172,455.81 555,604.34流动负债 -684,258.55 11,250,706.67非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 本年发生额 上年发生额一、现金 33,753,822.50 84,141,976.70其中：库存现金 272,048.34 750,924.18可随时用于支付的银行存款 33,481,774.16 83,391,052.52可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 33,753,822.50 84,141,976.70四、母公司或集团内子公司使用受限制的
2,014,769.78 903,524.49现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 关联关企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构
－74－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
名称 系 代码福建省永安林业
母公司国有企业 永安市 吴景贤 投资 15818936-8（集团）总公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方福建省永安林
福建省永安林业业（集团）总公 5,215 32.00 32.00
（集团）总公司司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、9。
4、其他不存在控制的关联方
关联方名称 与本公司关系
永安市笔架山陵园管理所 本公司合作经营单位
本公司子公司漳平市燕菁林业有限责任公漳平市天台林业有限责任公司
司股东
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务情况表
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联 关联交易定价方式
占同类交易 占同类交方 内容 及决策程
金额 金额的比 金额 易金额的序
例％ 比例％福建汇洋
林业投资
金刚板等市场价 853,773.34 100.00股份有限
公司
②出售商品、提供劳务情况表
关联交易 本年发生额 上年发生额
关联 关联交易
定价方式
占同类交易 占同类交方 内容
金额 金额
及决策程
金额的比 易金额的
－75－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序 例％ 比例％福建汇洋
林业投资
中高纤板 市场价 20,840,425.29 5.97 22,190,304.88 6.79股份有限
公司
永安永明
木业有限 木材 市场价 659,637.00 0.85 581,346.29 0.62公司
福建省永
林竹业有 甲醛 市场价 507,594.79 3.10
限公司
永安燕晟
木业有限 胶黏剂 市场价 774,128.21 16.00
公司
永安燕晟
木业有限 木材 市场价 614,567.23 0.79 397,848.02 0.43公司
③销售商品以外的其他资产
关联交易 本年发生额 上年发生额关联交易定价方式
占同类交易 占同类交关联方
内容 及决策程
金额 金额的比 金额 易金额的序
例％ 比例％福建汇洋林
电力及其
业投资股份 市场价 885,392.15 8.51 1,233,685.89 8.46他
有限公司
福建汇洋林
品牌使用
业投资股份 合同价 38,013.78 0.37 57,835.11 0.40费
有限公司
福建汇洋林
业投资股份备品备件市场价 10,628.92 0.10 16,121.15 0.11有限公司
（2）关联租赁情况
①公司出租情况表
出租方名 承租方名 租赁资产租赁起始租赁终止租赁收益年度确认的租称 称 种类 日 日 定价依据 赁收益全套生产
福建省永 福建汇洋
线、厂房、
安林业（集林业投资 2013年1 2017年12根据双方
机器设备、 210万元团）股份有股份有限 月 1日 月31日协商定价
专用配件
限公司 公司
等资产
－76－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：租赁收入为含税收入。
（3）关联担保情况
担保是否
担保金额 担保起始 担保终止
担保方 被担保方 已经履行 备注（万元） 日 日
完毕
8,900.00 2001/6/15 2015/6/15否 注①
17,000.00 2005/3/31 2020/3/30否 注①
福建省永
安林业（集本公司 2,360.00 2005/3/31 2017/3/30否 注①
团）总公司
5,000.00 2013/11/28 2014/11/27否 注②
4,700.00 2012/12/6 2014/10/11否 注②
注①福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股为本公司做质押担保，具体情况详见本附注八。
注②福建省永安林业（集团）总公司为本公司提供保证担保，具体情况详见本附注八。
（4）支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员 21人，上年关键管理人员 22人，支付薪酬情况见下表：本年发生额 上年发生额
支付关键管
占同类交易 占同类交易关联方 理人员薪酬
金额（万元）金额的比 金额（万元）金额的比决策程序
例％ 例％高级管理人
关键管理人
员绩效考核 144.79 3.75 126.47 3.75员
制度
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末账面余额
年初账面余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备福建汇洋林业投
应收账款 7,697,524.30 494,263.39 3,325,318.38 199,519.10资股份有限公司
福建省永林竹业
应收账款 73,885.90 3,694.30
有限公司
福建省永林竹业
预付账款 3,000,000.00
有限公司
其他应收款福建汇洋林业投 1,086,209.22 54,310.46
－77－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资股份有限公司
福建省永林竹业
其他应收款 67,606.00 3,380.30
有限公司
永安天宝岩生态
其他应收款 3,250.00 162.50
旅游有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额永安市笔架山陵园
其他应付款 4,231,455.92 4,231,455.92管理所
福建汇洋林业投资
应付账款 26,753.63股份有限公司
漳平市天台林业有
应付股利 248,035.71限责任公司
七、或有事项
截至2013年12月31日止，本公司不存在未决诉讼或仲裁、对外担保等应披露的或有事项。
八、承诺事项
（一）重大承诺事项
1、本公司以如下资产做为抵押或质押：①永林人造板厂三期厂房及机器设备；②公司自有的724,050.50亩林木所有权及林地使用权；③连城县森威林业有限责任公司的 133,801亩林木所有权及林地使用权；④公司持有的漳平市燕菁林业有限责任公司51.28%股权；
本公司以上述资产做为抵押或质押与国家开发银行签订借款合同 61,440万元，外汇借款合同 2,100万美元。截至 2013年 12月 31日借款余额为人民币 44,900万元、美元 1,520万元。具体贷款包括：
A、贷款额 13,760万元，贷款期限 14年（2001年 6月 15日至 2015年 6月 15日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第一、二期（60万亩）项目”的建设。本公司应从 2005年 6月起分期偿还该借款，至 2015年 6月全部偿还完毕。截至 2013年 12月 31日止已归还9860万元，借款余额3,900万元。
B、贷款额 18,000万元，贷款期限 15年（2005年 3月 31日至 2020年 3月 30日），专项用于本公司“百万亩速生丰产林基地第三期（60万亩）项目”的建设。本公司应从 2011年3月起分期偿还，至 2020年3月全部偿还完毕。截至 2013年12月31日止已归还2,000万元，借款余额16,000万元。
C、贷款额3,000万元，贷款期限 12年（2005年3月31日至2017年3月30日），专项用于年产8万立方米中密度纤维板生产线建设项目的建设。本公司应从 2008年3月起分期偿还，至 2017年 3月全部偿还完毕。截至 2013年 12月 31日止已归还 940万元借款余
额2,060万元。
－78－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
D、贷款额 12,000万元，贷款期限 11年（2009年 3月 13日至 2020年 9月 22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之 16万亩原料林基地建设。本公司应从2012年9月23日起分期偿还，至2020年9月22日全部偿还完毕。截至 2013年 12月31日止已归还1,940万元,借款余额10,060万元。
E、贷款额9,680万元，期限 11年（2010年3月20日至2020年9月22日），专项用于本公司年产21万立方米中纤板林板一体化项目之年产 21万立方米中纤板项目的建设。本公司应从 2012年 9月 23日起分期偿还，至 2020年 9月 22日全部偿还完毕。截至 2013年12月31日止已归还 1,800万元，借款余额 7,880万元。
F、贷款额2,100万美元，期限 12年（2008年9月23日至2020年9月22日），专项用于本公司年产 21万立方米中纤板林板一体化项目之年产 21万立方米中纤板项目境外采购。本公司应从 2010年 9月 23日起分期偿还，至 2020年 9月 22日全部偿还完毕。截至2013年12月31日止已归还580万美元。
H、贷款额 5000万元，期限 1年（2013年 12月 4日至 2014年 12月 3日），用于生产资金周转。
此外，由福建省永安林业（集团）总公司以其持有的本公司国有法人股50%股权（即3,244万股）对上述A、B、C的贷款项目提供质押担保。
2、本公司以以下资产为抵押或质押分别向中国农业银行股份有限公司永安市支行申请借款：
①本公司以自有的 22,887亩林木所有权及林地使用权为抵押与该行签订编号为 35100620110016443的最高额抵押合同，最高授信额2,310万元。截止2013年12月31日，本公司已使用授信额度为2300万元。
②本公司以自有房产及土地使用权（房产证号：永房权证字第19999914-19999919、19999922-19999928、19999966、19999967、19999941号，土地证号：永国用1999字第10641、10638号）为抵押与该行签订编号为 35100620130021752的最高额抵押合同，最高授信额3040万元。截止2013年12月31日，本公司已使用授信额度为3000万元。
3、本公司以持有的中国光大银行股票 605万股（期末账面价值1609.3万元）为质押，同时由福建省永安林业（集团）总公司提供保证担保，与兴业银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安（业一）高保【2012】0069号的最高额担保合同，最高担保额 4,700万元;与兴业银行股份有限公司永安支行签订编号为兴银永安高质20110017号的最高额质押合同，最高授信额 5,000万元。截止 2013年 12月 31日，本公司已使用授信额度为4,000万元。
4、本公司以如下资产为抵押或质押分别向中国农业发展银行永安市支行申请借款：①自有房产绿景佳园北4幢1号2至10层单身公寓房产及对应土地使用权（房产证号：20094212-20094348，土地证号：2009/30223-2009/30321）、绿景佳园南区9幢1-12号、 10幢 1-14号沿街车库房地产（房产证号：20094086-20094105，土地证号：2009/30167-2009/30191）、绿景佳园北区 1幢1-10、1幢2-8、3幢1-3、4幢1-101；
南区1幢1-10、2幢1-7、3幢1-10、4幢1-4号车库房地产（房产证号20094253等，
－79－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地证号 2009/30099等）、永安市燕江东路 12号办公楼房地产（房产证号：永房权证字第19999929号，土地证号：永国用（99）字第20950号）,为该行4,900万流动资金贷款提供抵押担保。截止2013年12月31日，本公司已使用贷款额度为4,900万元。
②公司与该行签订编号为 35048101-2013年永安（抵）字 0033号的抵押合同，以下属连城分公司的 40153亩林木所有权及林地使用权向该行 1800万元流动资金贷款提供抵押担保。截止2013年12月31日，本公司已使用贷款额度为1800万元。
③公司与该行签订编号为 35048101-2013年永安（抵）字0034、0041号的抵押合同，以自有的 117,247亩林木所有权及林地使用权向该行 9600万元流动资金贷款提供抵押担保。截止2013年12月31日，本公司已使用贷款额度为9600万元。
④公司与该行签订编号为 35048101-2013年永安（质）字 0031号的权利质押合同，以本公司所持有的160万股“兴业银行”股票向该行700万元流动资金贷款提供质押担保，期限为2013年12月10日至2014年12月1日。截止2013年12月31日，本公司尚未使用该贷款额度。
5、本公司与中国平安银行股份有限公司福州分行签订编号为平银福 AB额抵字 20131114第002号的最高额抵押合同，以自有的17193亩林木资产及下属公司三明人造板厂新市南路305号19幢一层1-15号、20幢底层1-11号房产向该行申请5000万元流动资金贷款提供抵押担保，同时由福建省永安林业（集团）总公司提供保证担保。截至 2013年12月31日，本公司尚未使用该贷款额度。
6、自 1998年至 2006年，永安市林业公路段长期拖欠本公司代为垫付的各类费用 1,041.99万元，永安市政府于 2003年 4月份在市长办公会议上明确，将在今后国有股减持时足额偿还该欠款。本公司于 2012年 8月向永安市政府提交了《关于解决代垫市林业公路段各类费用的请示》，再次请求尽快偿还拖欠本公司的 1,041.99万元养路费等款项。《永安市政府市长办公会纪要》（【2013】7号）原则同意将永安市九龙半岛地块土地收储所得 900万元及新华山地块土地收储所得 150万元，合计 1,050万元用于归还本公司代为垫付的永安市林业公路段各类费用。截止2013年12月31日，本公司已收到上述欠款中的650万元。
九、资产负债表日后事项
1、截止财务报告日，本公司借款还款金额如下： 金额单位：万元
2014年1月 2014年2月 2013年3月贷款银行
借款 还款 借款 还款 借款 还款中国农业发展银行永安市支行 700.00
中国银行永安支行 500.00 3,500.00
平安银行 3,000.00
合 计 3,700.00 500.00 3,500.00
2、本公司于2013年12月支付给联营企业福建省永林竹业有限公司 300万用于增资，同时
－80－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司约定以76万元购买叶绍臻持有的福建省永林竹业有限公司7.60%的股权，福建省永林竹业有限公司于 2014年1月完成增资及股权变更工商登记手续。截止财务报告日，股权转让款尚未支付。
3、2014年 4月 3日，本公司董事会发布《关于筹划重组停牌期满申请继续停牌公告》，本公司拟以发行股份及支付现金的方式购买福建连城兰花股份有限公司和厦门鹭路兴绿化工程建设有限公司的控股权并募集配套资金。截止财务报告日，相关交易方案的商讨论证仍在推进中。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、企业合并
非同一控制下企业合并
本年内，本公司取得了福建永林金草生物科技有限公司51%的股权，合并成本为 1,064,000.00元，以本公司取得控制权 2013年10月31日确定为购买日。
福建永林金草生物科技有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值流动资产 933,258.08 933,258.08非流动资产 172,455.81 172,455.81流动负债 -684,258.55 -684,258.55非流动负债
购买取得净资产 912,885.94 912,885.94其中：少数股东权益
扣除少数股东权益后净资产 912,885.94 912,885.94购买成本 1,064,000.00
购买产生的超出合并成本计入
-151,114.06
当期损益部分
（1）永安林业以承接福建金草生物集团股份有限公司欠福建永林金草生物科技公司 106.40万元的债务为合并成本，合并的账面价值与公允价值均为购买日被购买方的账面价值。
（2）股权收购协议未约定需承担被购买方或有负债的情况。
（3）合并后未发生处臵或准备处臵被购买方资产、负债的情况。
2、以公允价值计量的资产
－81－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层次：
第一层次是本公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值；
第二层次是本公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值；
第三层次是本公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的，以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（1）各个层次期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计可供出售金融资产 66,032,500.00 66,032,500.00（2）以公允价值计量的资产
本年公允计入权益的
年初账面余 本年计提年末账面余项目 价值变动累计公允价
额 的减值 额损益 值变动
可供出售金融资产 112,584,100.00 35,027,233.88 66,032,500.0003、林木采伐政策可能对公司经营造成的影响
福建省林业厅于2010年11月12日发出《关于暂停天然林采伐的紧急通知》（闽林综【2010】 127号），决定从即日起暂停天然阔叶林的采伐和天然针叶林的皆伐，严格控制低产林改造，转变采伐方式，提倡择伐为主、皆伐为辅。该林业政策预计将影响本公司用于生产中（高）密度纤维板的原材料枝桠材的收购。
4、限制桉树人工林可能对公司经营造成的影响
福建省人民政府办公厅于 2011年6月28日发出《福建省人民政府办公厅关于限制桉树人工林发展的通知》（闽政办【2011】152号），国有林场、采育场全面停止种植桉树，并在桉树替换树种选择上作示范。全省所有国有林场、采育场带头不再新造桉树人工林。该政策预计将影响本公司远期用于生产中（高）密度纤维板的原材料枝桠材的收购。
5、永安人造板厂二期搬迁事项
2012年 8月，本公司与湖北九森林业股份有限公司签订了《关于永林投资设备搬迁的补充协议书》，约订投资设备搬迁在2013年5月30日前完成。2013年1月，项目建设地政府从产业布局及工业开发区整体规划角度提出对原建设地的用址进行调整，将原先的建设地点调整到阳平工业园区，导致原定在 2013年5月30日前搬迁完成的计划无法实施。
2013年 8月，当地政府确定了项目建设用地指标，同年 9月完成了地质钻探，11月开始进行环境评价及设计，总平面规划等工作，2014年 2月土地招拍挂结束，第一期批准建设用地 197亩指标已下达，2014年 3月进行施工准备，目前已完成钻探、总平面规划、场址二次平整工作，围墙及排洪设施已经开始施工，预计搬迁工作在 2014年内完成。
十一、母公司财务报表主要项目注释
－82－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末账面余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 4,369,072.89 23.07 2,184,536.45 50.00 2,184,536.44账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 14,572,944.14 76.93 3,939,866.26 27.04 10,633,077.88组合小计 14,572,944.14 76.93 3,939,866.26 27.04 10,633,077.88单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 18,942,017.03 100.00 6,124,402.71 32.33 12,817,614.32应收账款按种类披露（续）
年初账面余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 10,706,203.08 100.00 3,582,750.26 33.46 7,123,452.82组合小计 10,706,203.08 100.00 3,582,750.26 33.46 7,123,452.82单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 10,706,203.08 100.00 3,582,750.26 33.46 7,123,452.82说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额 年初账面余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 10,125,554.29 69.48 607,533.27 6,415,276.82 59.93 384,916.61 1至2年 810,613.10 5.56 81,061.31 1,197,139.41 11.18 119,713.95
－83－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 543,343.60 3.73 163,003.07 353.70 0.00 106.11 3至4年 25,822.71 0.24 12,840.60 4至5年 25,822.71 0.18 20,658.17 12,187.25 0.11 9,749.805年以上 3,067,610.44 21.05 3,067,610.44 3,055,423.19 28.54 3,055,423.19合计 14,572,944.14 100.00 3,939,866.26 10,706,203.08 100.00 3,582,750.26②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由应收福建宏祥木业有限公司2012年、应收租赁款 4,369,072.89 2,184,536.45 50.002013年租赁三明吉口人造板厂租金，已逾期未支付。
（2）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例%福建汇洋林业投资
关联方 7,697,524.30 1年以内
股份有限公司 40.64 1年以内2,050,967.74
福建宏祥木业有限
非关联方 4,369,072.89 元、其他1-2年
公司 23.07 2,318,105.15元
碧全（福建）集团
非关联方 939,484.55 1年以内
有限公司 4.96永安副基三公司 非关联方 596,941.30 5年以上
3.15永安森工有限公司非关联方 494,899.18 5年以上
2.61合计 14,097,922.22
74.43（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例%
福建汇洋林业投资股
关联方 7,697,524.30 40.64份有限公司
福建省永林竹业有限
关联方 73,885.90 0.39公司
2、其他应收款
－84－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款按种类披露
年末账面余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1 16,103,545.84 80.42 6,403,936.41 39.77 9,699,609.43组合2 3,919,903.87 19.58 3,919,903.87组合小计 20,023,449.71 100.00 6,403,936.41 31.98 13,619,513.30单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 20,023,449.71 100.00 6,403,936.41 31.98 13,619,513.30其他应收款按种类披露（续）
年初账面余额
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1 17,109,800.11 62.15 5,554,787.64 31.00 11,555,012.47组合2 10,419,903.87 37.85 10,419,903.87组合小计 27,529,703.98 100.00 5,554,787.64 20.18 21,974,916.34单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 27,529,703.98 100.00 5,554,787.64 20.18 21,974,916.34说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末账面余额 年初账面余额
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 2,269,900.21 14.10 136,205.22 9,339,365.77 54.58 560,361.94
－85－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 6,320,453.76 39.25 632,045.37 2,630,161.93 15.37 263,016.19 2至3年 2,415,837.63 15.00 724,751.29 132,709.99 0.78 39,813.00 3至4年 120,472.15 0.75 60,236.08 630,918.22 3.69 315,459.11 4至5年 630,918.22 3.92 504,734.58 2,606.00 0.02 2,099.20 5年以上 4,345,963.87 26.98 4,345,963.87 4,374,038.20 25.56 4,374,038.20合计 16,103,545.84 100.00 6,403,936.41 17,109,800.11 100.00 5,554,787.64（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款（3）应收关联方款项情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%福建汇洋林业投资股份有
关联方 1,086,209.22 5.42限公司
福建省永林竹业有限公司关联方 67,606.00 0.34永安市佳盛伐区调查设计
关联方 10,205.07 0.05有限责任公司
天宝岩生态旅游公司 关联方 3,250.00 0.02合计 1,167,270.29 5.83（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司 性质或内
单位名称 金额 年限 款总额的比关系 容
例%永安市林业
非关联方 3,919,903.87 5年以上 代垫款 19.58养路段
永安市林业 1-2年以内
高新技术产 1,168,213.00元，
非关联方 3,513,409.00 代垫款 17.55业开发区管 2-3年
委会 2345196.00元
永安市大地
竹业有限公非关联方 2,699,370.60 1-2年 往来款 13.48司
永安市财政
非关联方 1,496,554.66 5年以上 代垫款 7.47局
股权转让
潘锋华 非关联方 1,470,000.00 1-2年 7.34款
合计-- 13,099,23--8 .13 65.423、长期股权投资
－86－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）长期股权投资分类
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额对联营企业投资 40,432,432.18 298,907.06 3,465,911.39 37,265,427.85对其他企业投资 19,164,840.98 19,164,840.98对子公司投资 102,787,295.19 1,941,086.50 104,728,381.69减：长期股权投资减
2,400,000.00 500,000.00 2,900,000.00值准备
合 计 159,984,568.35 1,739,993.56 3,465,911.39 158,258,650.52（2）长期股权投资分项列示
本年增减额
核算方 年初账面余 年末账面余被投资单位 投资成本 （减少以“-”
法 额 额号填列）
①对联营企业投资
福建汇洋林业投资股份有限
权益法 20,000,000.00 21,661,644.91 295,307.62 21,956,952.53公司
福建省永林竹业有限公司 权益法 7,820,000.00 7,922,329.13 -1,983,346.11 5,938,983.02永安永明木业有限公司 权益法 3,000,000.00 2,621,912.45 -256,502.63 2,365,409.82永安燕晟木业有限公司 权益法 3,000,000.00 2,992,934.88 3,599.44 2,996,534.32福建省山康电子工程有限公
权益法 4,000,000.00 2,998,865.87 -12,289.20 2,986,576.67司
永安天宝岩生态旅游有限公
权益法 1,500,000.00 1,147,121.58 -126,150.09 1,020,971.49司
福建永林金草生物科技有限
权益法 980,000.00 1,087,623.36 -1,087,623.36
公司
②对其他企业投资
永安市笔架山陵园管理所 成本法 1,968,687.12 1,968,687.12 1,968,687.12永安市鑫林生物质能科技有
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00限公司
湖北九森林业股份有限公司成本法 16,696,153.86 16,696,153.86 16,696,153.86③对子公司投资
福建省永惠林业有限公司 成本法 25,633,045.19 25,633,045.19 25,633,045.19漳平市燕菁林业有限责任公
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00司
永安青山木材检验有限责任
成本法 80,000.00 80,000.00 80,000.00公司
永安佳盛伐区调查设计有限
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00公司
连城县森威林业有限公司 成本法 55,874,250.00 55,874,250.00 55,874,250.00福建永林金草生物科技有限
成本法 1,941,086.50 1,941,086.50 1,941,086.50
公司
－87－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 164,193,222.67 162,384,568.35 -1,225,917.83 161,158,650.52（续上表）
本年计提
持股比例表决权比 减值准备 本年现被投资单位 减值准备
（%） 例（%） 金额 金红利金额
①对联营企业投资
福建汇洋林业投资股份有限公司 13.33 13.33
福建省永林竹业有限公司 19.55 19.55
永安永明木业有限公司 34.01 34.01
永安燕晟木业有限公司 30.00 30.00
福建省山康电子工程有限公司 40.00 40.00 2,400,000.00
永安天宝岩生态旅游有限公司 30.00 30.00
福建永林金草生物科技有限公司 49.00 49.00
②对其他企业投资
永安市笔架山陵园管理所 合作经营
永安市鑫林生物质能科技有限公司
10.00
10.00 500,000.00 500,000.00
湖北九森林业股份有限公司 14.41 14.41
③对子公司投资
福建省永惠林业有限公司 100 100
漳平市燕菁林业有限责任公司 51.28 51.28 2,799,730.51永安青山木材检验有限责任公司 80 80
永安佳盛伐区调查设计有限公司 80 80
连城县森威林业有限公司 95 95
福建永林金草生物科技有限公司 100 100
合 计 2,900,000.00 500,000.00 2,799,730.51（3）本年长期股权投资减值准备变动列示如下：
被投资单位 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额福建省山康电子工程有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00永安市鑫林生物质能科技有限公
500,000.00 500,000.00司
合 计 2,400,000.00 500,000.00 2,900,000.004、营业收入和营业成本
（1）营业收入
－88－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额营业收入 435,122,842.02 433,799,589.84其中：主营业务收入 424,942,872.82 419,334,912.87其他业务收入 10,179,969.20 14,464,676.97营业成本 392,785,693.96 373,558,978.49其中：主营业务成本 385,705,724.61 366,690,087.84其他业务成本 7,079,969.35 6,868,890.65（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本木材 45,584,885.48 35,615,714.80 70,271,186.75 46,707,834.68木材二次加
358,145,423.13 329,696,284.90 327,000,172.75 298,386,579.11工产品
甲醛 16,374,298.42 15,794,205.10 16,936,171.47 16,607,609.74胶粘剂 4,838,265.79 4,599,519.81 5,127,381.90 4,988,064.31合计 424,942,872.82 385,705,724.61 419,334,912.87 366,690,087.84（3）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业客户名称 营业收入总额
收入的比例%第一名 35,993,596.73 8.27第二名 20,840,425.29 4.79第三名 19,320,792.19 4.44第四名 13,461,538.51 3.09第五名 11,730,903.94 2.70合计 101,347,256.66 23.295、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 2,799,730.51 5,755,959.48权益法核算的长期股权投资收益 -2,289,917.83 -577,011.74
－89－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处臵长期股权投资产生的投资收益 113,676.26可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,109,700.00 4,001,450.00处臵可供出售金融资产取得的投资收益 34,396,419.64 37,917,428.34合计 38,015,932.32 47,211,502.34（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 本年比上年增减变动的原因漳平市燕菁林业
2,799,730.51 2,810,223.69 收分红款
有限责任公司
永安市笔架山陵
2,945,735.79 收分红款
园管理所
合计 2,799,730.51 5,755,959.48
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
福建省山康电子工程有限公
-12,289.20 2,161.51司
福建省永林竹业有限公司 -1,983,346.11 33,040.74福建省永惠林业有限公司 -1,034,085.72福建汇洋林业投资股份有限
295,307.62 248,303.06公司
永安永明木业有限公司 -256,502.63 80,960.49永安燕晟木业有限公司 3,599.44 2,220.87永安天宝岩生态旅游有限公
-126,150.09 -17,236.05司
福建永林金草生物科技 -210,536.86 107,623.36合计 -2,289,917.83 -577,011.746、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,884,689.80 8,216,778.55加：资产减值准备 5,318,724.86 885,983.83固定资产折旧、投资性房地产折旧生产性生
30,228,355.00 32,872,465.84物资产折旧
无形资产摊销 1,385,126.44 1,470,960.62长期待摊费用摊销
－90－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,706,745.52 -9,904,486.32损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,353,431.69 63,034,448.95投资损失（收益以“－”号填列） -38,015,932.32 -47,211,502.34递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,287,903.60 -3,481,845.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
2,867,470.96 32,907,223.36列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
12,174,469.66 56,587,767.66列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,201,686.97 135,377,794.422、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,531,469.82 70,809,353.70减：现金的期初余额 70,809,353.70 32,876,747.24加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,277,883.88 37,932,606.46十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明
非流动性资产处臵损益 4,706,865.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
7,302,236.62
照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
－91－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和
34,396,419.64
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-183,187.83
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 46,222,333.95
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 46,222,333.95
减：归属于少数股东的非经常性损益净影
-23,122.28
响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 46,245,456.23
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
－92－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
归属于公司普通股股东的净利润 3.25% 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普
-10.27% -0.17
通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1
11,122,430.42报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 46,245,456.23性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F -35,123,025.81普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 351,653,875.80报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei
于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej
公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk
末的月份数
报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 332,494,215.1归属于公司普通股股东的加权平均净资E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*
342,074,045.45产 Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2
产收益率 3.25%扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 -10.27%股东的加权平均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末 35,768,592.28元，较期初减少57.94%，主要是本期归还银行借款；
（2）应收账款期末余额 12,839,414.32元，较期初增加70.78%，主要是本期销售商品提供劳务收回现金减少，期末应收账款增加；
（3）其他应收款期末余额 13,853,961.09元，较期初减少38.02%，主要是本期收回林业公路段前期借款6,500,000.00元；
－93－
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）可供出售金融资产期末余额 66,032,500.00元，较期初减少41.35%，主要是本期出售兴业银行股票及公允价值变动；
（5）应付账款期末余额 73,307,360.15元，较期初增加58.40%，主要是期末购买商品增加；
（6）应交税费期末余额 1,832,818.82元，较期初减少73.24%，主要是期末购进商品可抵扣税金增加，应交增值税减少；
（7）递延所得税负债期末余额 11,675,744.62元，较期初减少46.37%，主要是本期出售可供出售金融资产，递延所得税负债减少。
（8）资产减值损失本期发生额5,458,001.14元，较上期增加514.21%，主要是本年计提各项减值准备增加。
（9）营业外收入本期发生额 30,897,410.78元，较上期增加92.67%，主要是本期收到退税款增加。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二次会议于 2014年4月11日批准。
福建省永安林业（集团）股份有限公司 2014年4月 11日
－94－