上海康达化工新材料股份有限公司
2013年度财务决算报告
公司2013年度财务报告已经致同会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、报告期内主要财务指标分析
2013年实现营业总收入32,111.71万元，比上年上升30.05%，完成利润总额4,665.36万元，比上年上涨22.73%；净利润4,023.63万元，比上年上升23.90%；扣除非经常性损益后的净利润3,695.47万元，比上年上升17.05%；销售净利率12.53%，比上年下降0.62%，收入及利润上升的主要原因是公司主营业务所在的下游应用领域缓慢复苏，新能源领域政策向好，风电、光伏、复膜以及常规胶粘剂产品均稳中有进，公司业绩平稳回升。
2013年股本10,000万元；基本每股收益0.40元，比上年上升14.29%；加权平均净资产收益率7.25%，比上年同期上升0.01%。
2013年流动比率5.24，比上年下降3.77；速动比率4.72，比上年下降3.52；资产负债率
13.61%，比上年上升4.99%，主要原因系公司应收票据、应收账款、预付账款以及存货的增加、银行借款增加以及应付账款增加所致。
二、报告期内财务状况分析
1、总资产
报告期末，公司总资产65,321.13万元，较年初增加4,786.51万元，增幅为7.91%。
报告期末，公司资产构成情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年末|2012年末|增减变动|
|货币资金|19,587.82|24,274.76|-19.31%|
|应收票据|8,053.36|7,625.45|5.61%|
|应收账款（净额）|13,065.75|10,088.86|29.51%|
|预付款项|969.05|260.47|272.04%|
|其他应收款|153.10|220.00|-30.41%|
|存 货|4,642.30|3,962.71|17.15%|
|流动资产|46,471.38|46,432.25|0.08%|
|长期股权投资|90.77|90.77||
|固定资产|8,119.64|8,336.84|-2.61%|
|在建工程|6,814.02|1,787.07|281.30%|
|无形资产|3,703.07|3,792.47|-2.36%|
|递延所得税资产|122.24|95.23|28.36%|
|非流动资产小计|18,849.74|14,102.38|33.66%|
|资产合计|65,321.12|60,534.63|7.91%|

（1）预付款项年末数969.05万元，较年初增加272.04%，主要是本公司预付基建工程及设备款所致；
（2）其他应收款年末数 153.10万元，较年初减少30.41%，主要是本公司收回前期保证金所致；
（3）在建工程年末数 6,814.02万元，较年初数增加281.30%，主要是募投项目建设投资所致。
2、负债及所有者权益
报告期末，公司负债总额为8,892.72万元，较年初增加3,671.87万元，上升幅度为70.33%；
报告期末，公司所有者权益总额为56,428.41万元，较年初增加1,114.63万元，增幅2.02%
报告期末，公司负债及所有者权益构成情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|负债项目|2013年末|2012年末|增减变动（%）|
|短期借款|3500.00|500.00|600.00%|
|应付账款|4,551.84|4,034.48|12.82%|
|预收账款|48|67.20|-28.57%|
|应付职工薪酬|306.57|186.00|64.82%|
|应交税费|373.48|255.36|46.26%|
|其他应付款|86.16|111.14|-22.48%|
|流动负债小计|8,866.05|5,154.18|72.02%|
|其他非流动负债|26.67|66.67|-60.00%|
|非流动负债小计|26.67|66.67|-60.00%|
|负债合计|8,892.72|5,220.85|70.33%|
|股 本|10,000.00|10,000.00|0.00%|
|资本公积|32,952.80|32,761.80|0.58%|
|盈余公积|1,633.67|1,265.32|29.11%|
|未分配利润|11,841.94|11,286.66|4.92%|
|归属于母公司股东权益|56,428.41|55,313.78|2.02%|
|所有者权益合计|65,321.13|60,534.63|7.91%|

（1）短期借款年末数3,500.00万元,较年初增加600.00%，主要是公司本年度增加了银行借款所致。
（2）应付职工薪酬期末数 306.57万元，较年初数增加64.82%，主要是公司年末尚未支付的年终奖金所致。
（3）应交税费年末数 373.48万元，较年初增加46.26%，主要是本年度营业收入及利润总额增长，流转税及所得税增加所致；
（4）其他非流动负债年末数26.67万元，较年初减少60.00%，为公司收到的政府补贴按收益期结转收入所致。
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项 目|合并||
||本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|32,111.71|24,692.22|
|减：营业成本|21,887.96|16,275.55|
|营业税金及附加|126.51|104.99|
|销售费用|2,877.00|2,108.70|
|管理费用|3,076.55|2,578.52|
|财务费用|-454.73|-175.56|
|资产减值损失|320.22|106.21|
|营业利润（亏损以“－”号填列）|4,278.20|3,693.81|
|加：营业外收入|406.67|115.84|
|减：营业外支出|19.51|8.19|
|其中：非流动资产处置损失|12.51|0.19|
|利润总额（亏损总额以“－”号填列）|4,665.36|3,801.46|
|减：所得税费用|641.73|554.00|
|净利润（净亏损以“－”号填列）|4,023.63|3,247.46|

（1）营业收入情况分析
①营业收入按业务类别划分如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|营业收入业务类别|2013年|营业收入比上年增减|
|主营业务收入|31,876.29|30.31%|
|其他业务收入|235.42|2.43%|
|合 计|32,111.71|30.05%|

②营业收入按地区类别划分如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|地 区|2013年营业收入|营业收入比上年增减|
|国内地区|32,111.71|30.05%|
|合 计|32,111.71|30.05%|

2013年主营业务收入较 2012年同比上涨30.05%，主要原因公司主营业务所在的下游应用领域缓慢复苏，新能源领域政策向好，公司销售额平稳上升。
（2）费用分析
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|增减变动|
|销售费用|2,877.00|2,108.70|36.44%|
|管理费用|3,076.55|2,578.52|19.31%|
|财务费用|-454.73|-175.56|-159.02%|
|资产减值损失|320.22|106.21|201.50%|
|合 计|5,819.04|4,617.87|26.01%|

① 2013年销售费用发生额 2,877.00万元，较上年增长36.44%，主要是公司逐步扩大销售规模，人员、广告、宣传费用等投入增加所致。
②财务费用本年发生额-454.73万元，较上年下降159.02%，主要原因是本年收到募集资金存款利息所致。
③资产减值损失本年发生额 320.22万元，较上年增长201.50%，主要是本年年末应收账款增加，采用账龄分析法计提的坏账准备增加所致。
（3）营业外收支分析
①营业外收入情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|同比增减（%）|
|政府补助|405.96|114.43|254.77%|
|非流动资产处置利得|0.69|0.53|30.19%|
|罚款及赔款收入||||
|其他|0.02|0.88|-97.73%|
|合 计|406.67|115.84|251.06%|

2013年度营业外收入406.67万元，比上年同期上升251.06%，主要原因系本期收到政府补助资金增加所致。
②营业外支出情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|同比增减（%）|
|非流动资产处置损失|12.51|0.19|6,484.21%|
|捐赠支出|6.00|8.00|-25.00%|
|其他|1.00|||
|合 计|19.51|8.19|138.22%|

2013年度营业外支出19.51万元，比上年同期上升138.22%，主要系公司处置部分无法使用的固定资产损失增加所致。
4、报告期内公司现金流量情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|2012年度|增减幅度|
|经营活动现金流量净额|33.11|42.17|-21.48%|
|投资活动现金流量净额|-4,423.04|-2,737.72|61.56%|

|||||
|-|-|-|-|
|筹资活动现金流量净额|-297.01|23,508.99|-101.26%|

（1）经营活动现金流量净额33.11万元，降幅21.48%，主要是公司销售额的增长，以及客户较多的采用承兑汇票形式支付货款，而非现金方式回笼所致。
（2）投资活动现金流量净额-4,423.04万元，增幅61.56%，主要是公司投资固定资产和工程项目的支出增加。
（3）筹资活动现金流量净额-297.01万元，降幅101.26%，主要是公司分配股息红利，以及偿还银行借款的减少所致。
有关公司2013年度财务报表的具体情况请参见致同会计师事务所审计的公司2013年度财务报告。
上海康达化工新材料股份有限公司董事会
二○一四年三月二十九日