北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注北京东方新星石化工程股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2016]01730034号
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注目 录
一、审计报告告 1
二、已审财务报表
1、 合并资产负债表表 3
2、 合并利润表表 5
3、 合并现金流量表表 6
4、 合并股东权益变动表表 7
5、 资产负债表表 9
6、 利润表表 11
7、 现金流量表表 12
8、 股东权益变动表表 13
9、 财务报表附注注 15
10、财务报表附注补充资料料 74
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2016]第01730034号北京东方新星石化工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京东方新星石化工程股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2015年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京东方新星石化工程股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年三月二十九日
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注北京东方新星石化工程股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，直属石油工业部领导。
随着石油工业部的撤销，石油工业部勘察公司更名为“中国石油化工总公司徐水勘察公司”，系全民所有制企业，上级主管部门为中国石油化工总公司工程建设部，隶属于中国石油化工总公司。2005年8月改制设立保定新星石化工程有限责任公司之前，中国石油化工总公司徐水勘察公司先后更名为“中国石油化工总公司勘察院”、“中国石油化工总公司勘察设计院”以及“中国石化集团勘察设计院”。2004年6月20日，国务院国有资产监督管理委员会《关于中国石油化工集团公司主辅分离辅业改制分流安置富余人员第二批实施方案的批复》（国资分配[2004]562号）批准了包含中国石化集团勘察设计院在内的中国石油化工集团公司主辅分离、改制分流第二批实施方案，该方案同意将中国石化集团勘察设计院改制为非国有法人控股企业。2005年5月18日，中国石化集团《关于中国石化集团勘察设计院整体改制分流实施方案的批复》（中国石化建（2005）245号）批准了勘察设计院改制分流实施方案。2005年8月7日，中国石油化工集团公司建设管理部《关于中国石化集团勘察设计院改制分流人员补偿及补助额调整的说明》（中国石化建企函[2005]277号）及中国石化集团“同意调整”的批示，批准了中国石化集团勘察设计院改制分流最终实施方案，同意以评估后的1,367.22万元国有净资产分流292名正式职工，参加改制职工补偿补助置换股为1,239.84万元，设置经营者岗位激励股127.38万元，分别占改制企业股份总额的90.68%和9.32%。根据经批准的改制分流实施方案，勘察设计院在参加改制职工补偿补助（含设置经营者岗位激励股所需净资产）置换股权基础上改制组建保定新星石化工程有限责任公司。2007年11月，经河北东方会计师事务所有限公司东方变验字[2007]第046号《验资报告》进行验证，公司注册资本由1,367.22万元增加到1,550万元，增资182.78万元。2007年12月5日，保定新星石化工程有限责任公司以截至2007年11月30日经审计的净资产35,386,355.78元折为31,000,000股，整体变更设立保定新星石化工程股份有限公司，设立时股本总额人民币3,100.00万元，并经中瑞华恒信会计师事务所中瑞华恒信验字[2007]第2116号《验资
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注报告》予以验证，在河北省保定市工商行政管理局注册登记，取得注册号为 130605000003058 1/2号的企业法人营业执照。2007年12月，经中瑞华恒信会计师事务所中瑞华恒信验字[2007]第2133号《验资报告》验证，公司注册资本由3,100.00万元增加到7,600万元，以货币资金方式增资4,500万元。2008年7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。2015年5月，根据公司2014年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]721号文《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司分别于2015年5月6日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A股）2,534,000.00股，2015年5月6日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A股）22,806,000.00股，共计公开发行人民币普通股（A股）25,340,000.00股，每股发行价格为人民币7.49元。
公司发行后无限售社会公众股为25,340,000.00股，出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人民币101,340,000.00元。
企业法人营业执照注册号：110000011167914；
注册地址：北京市丰台区南四环西路188号七区28号楼；
法定代表人：陈会利；
注册资本：人民币101,340,000.00元；
经营范围：地理信息系统工程（测绘资格证书有效期至2019年12月31日）；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；工程勘察设计；工程管理服务，施工总承包；专业承包；工程监理；地质灾害治理工程勘察、设计、监理；工程测量；地质灾害危害性评估；建设工程地震安全性评价；工程咨询；技术开发。
本财务报表业经本公司董事会批准于2016年3月29日报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 根据应收款项的不同账龄划分
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 50 50
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注账 龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、工程施工等。
（2）建造合同形成的存货
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
年折旧率类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）
（%）房屋及建筑物 8-40 3 2.43-12.13 8-40机器设备 6-18 3 5.39-16.17 6-18运输设备 6-12 3 8.08-16.17 6-12其他设备 4-8 3 12.13-24.25 4-8预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
20、收入
（1）建造合同收入
①合同收入与合同成本的确认原则
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
②确定合同完工进度的方法
确认完工进度的方法为：根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
③合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失，本公司将预计损失确认为当期费用。
④本公司岩土工程业务确认营业收入具体方法
A、实际完工量、预计总工作量确认的具体依据和时点
实际完工量：经监理、客户确认的工程量确认单所确认的工作量；
预计总工作量：合同预计总工作量；
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注确认时点：经监理、客户确认的工程量确认单的最终签署日。
B、完工进度确认的方法
本公司确认完工进度的方法为：根据经监理、客户确认的工程量确认单所确认的工作量占合同预计总工作量的比例确定。
完工进度＝实际完工量/预计总工作量×100%。
C、收入确认的具体会计政策
a、对于当期实施过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的合同金额作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。
b、对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入。
c、对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
d、根据完工进度计量、确认当期的收入和费用。
当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度－以前会计年度累计已确认的收入当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度―以前会计年度累计已确认的合同费用
当期确认的合同毛利＝(合同总收入－合同预计总成本)×完工进度－以前会计年度累计确认的毛利
⑤岩土工程业务的结算模式
工程预付款：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的10%至40%作为定金，在工程施工过程中，作为工程进度款抵扣。
工程进度结算：公司一般每月或阶段工程结算时，向客户提供经监理确认的工作量确认单，经客户相关职能部门审核确认后，公司提交工程进度款支付申请，按合同约定支付工程进度款。工程竣工决算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的75%至85%。
工程竣工决算：全部工程完工后，经第三方检验验收合格、工程资料交验合格后，公司向客户提交竣工结算报告，经客户审核、确认后，办理工程竣工决算，并按合同约定支付到决算总价的90%至95%。
质量保证金：项目办理竣工结算后，将决算总价的5%至10%作为工程质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。
（2）商品销售收入
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
①提供劳务收入与成本的确认原则
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：第一，收入的金额能够可靠地计量；第二，相关的经济利益很可能流入企业；第三，交易的完工程度能够可靠地确定；第四，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
②确定完工进度的方法
确认完工进度的方法为：按已完成并已取得客户确认的勘察业务工作量占预计总工作量的比例确定。
③本公司工程勘察业务确认营业收入具体方法
A．一次性提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：根据合同的约定，在完成相关勘察业务，向客户提交勘察技术成果资料及勘察报告，办理合同结算后，确认收入。
B．分阶段提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：根据合同约定需要分阶段完成的勘察业务，在完成各阶段勘察工作，公司向客户提供相关阶段勘察技术成果资料及勘察报告，按已完成并经客户确认的勘察业务工作量占预计总工作量的比例，确定为勘察业务完工百分比，根据合同总金额乘以完工百分比减去前期已确认收入确认各阶段收入；整体勘察工作结束后，向客户提交整体勘察技术资料及勘察报告，并与客户办理合同整体结算后，根据结算金额确认勘察业务总收入，根据业务总收入减去以前各阶段累计已确认的收入确认为最后阶段的收入。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注④工程勘察业务的结算模式
A.一次性提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的10%至30%作为定金，勘察工作作业结束，公司向客户提交勘察技术成果资料及勘察报告后，办理合同结算，按结算总价支付剩余款项。
B.分阶段提交勘察技术成果资料及勘察报告的勘察业务：
工程预付款：在合同签订后，一般由客户支付合同价款的10%至30%作为定金，在工程施工过程中，作为工程进度款抵扣。
工程进度结算：根据已完成的勘察作业工作，公司一般分次向客户提交各阶段勘察技术成果资料及勘察报告，客户依据公司已提交的勘察技术成果资料及勘察报告确定结算比例，客户根据合同约定分阶段向公司支付工程进度款。工程结算前，工程进度款按合同约定支付到合同总价的75%至85%。
工程决算：工程全部完工后，公司向客户提交整体勘察技术资料及勘察报告，与客户办理结算手续，将竣工资料交发包人验收合格并交发包人上级档案管理部门归档后，客户按合同约定向公司支付至决算价款的90%至95%。
质量保证金：项目办理结算后，将决算总价的5%至10%作为质量保证金，工程质保期满后，客户将保证金返还公司。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、20、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 本公司及子公司保定实华工程测试有限公司勘察业务按应税收入
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注税种 具体税率情况
6%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 本公司岩土业务按应税营业额的3%计缴营业税。
城市维护建设税 根据项目所在地不同按实际缴纳流转税额的7%、5%或1%计缴。
本公司报告期内享受国家高新技术企业税收优惠政策，企业所得税企业所得税
减按15%的税率征收，详细见附注五、2税收优惠及批文。
教育费附加 按实际缴纳流转税额的3%计缴。
地方教育费附加 根据项目所在地不同按实际缴纳流转税额的2%或1%计缴。
本公司从事勘察业务的收入，原按5%税率计缴营业税，根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，本公司勘察业务收入，自2012年9月1日起改为征收增值税，按照6％征收增值税。
子公司保定实华工程测试有限公司从事勘察业务的收入，原按5%税率计缴营业税，根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，子公司勘察业务的收入自2013年8月1日起改为征收增值税，按照6%征收增值税。
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR201511003697）认定本公司为高新技术企业，2015年至2017年企业所得税税率减按15%执行。
子公司不享受相关所得税税收优惠，按25%的所得税率计缴企业所得税。
3、其他说明
其他税金及附加费按国家和地方法律法规规定计算缴纳。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年 1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 40,189.58 36,306.95银行存款 254,138,268.73 100,836,807.33
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
其他货币资金
合 计 254,178,458.31 100,873,114.28其中：存放在境外的款项总额
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 7,730,910.90 9,847,232.50商业承兑汇票
合计 7,730,910.90 9,847,232.50（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 3,750,000.00
商业承兑汇票
合计 3,750,000.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
414,626,594.07 100.00 64,816,478.91 15.63 349,810,115.16账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
合 计 414,626,594.07 100.00 64,816,478.91 15.63 349,810,115.16（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
420,593,898.43 100.00 52,729,560.55 12.54 367,864,337.88坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收款项
合 计 420,593,898.43 100.00 52,729,560.55 12.54 367,864,337.88组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 200,013,491.99 10,000,674.60 5.001至2年 105,748,263.73 10,574,826.37 10.002至3年 55,264,236.49 16,579,270.94 30.003至4年 47,026,990.08 23,513,495.05 50.004至5年 4,850,799.66 2,425,399.83 50.005年以上 1,722,812.12 1,722,812.12 100.00合计 414,626,594.07 64,816,478.91 15.63（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额12,086,918.36元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 145,680,931.47元，占应收账款年末余额合计数的比例为35.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 21,013,095.14元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 5,146,013.55 98.70 4,823,418.93 95.481至2年 55,940.00 1.07 208,062.50 4.122至3年 12,000.00 0.23
3年以上 20,200.00 0.40
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注合计 5,213,953.55 100.00 5,051,681.43 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 3,684,340.34元，占预付账款年末余额合计数的比例为70.66%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,302,454.63 100.00 3,381,670.96 25.42 9,920,783.67账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 13,302,454.63 100.00 3,381,670.96 25.42 9,920,783.67（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
16,023,400.97 100.00 3,125,769.73 19.51 12,897,631.24账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 16,023,400.97 100.00 3,125,769.73 19.51 12,897,631.24组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 6,626,872.45 331,343.63 5.001至2年 2,366,801.83 236,680.19 10.00
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 1,231,494.67 369,448.40 30.003至4年 812,339.78 406,169.89 50.004至5年 453,834.11 226,917.06 50.005年以上 1,811,111.79 1,811,111.79 100.00合计 13,302,454.63 3,381,670.96 25.42（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额255,901.23元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 449,107.98 149,107.98押金、质保金 5,679,888.80 6,442,810.30备用金 5,687,923.44 8,144,852.72其他 1,485,534.41 1,286,629.97合计 13,302,454.63 16,023,400.97（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄年末余额合计
年末余额数的比例（%）
中石化上海工程有限公司 履约保证金 984,640.001年以内 7.40% 49,232.00安全风险保 1-2年、
中安联合煤化有限责任公司 790,000.00 5.94% 147,000.00证金 2-3年
2-3年、
职工宿舍集 3-4年、
保定住房资金管理中心 640,410.61 4.81% 638,489.52资款余额 4-5年、
5年以上
恒逸实业（文莱）有限公司投标保证金 622,140.001年以内 4.68% 31,107.001年以
中国石化销售有限公司华东
履约保证金 589,560.00内、4-5 4.43% 173,478.00分公司
年
合计 3,626,750.61 27.26% 1,039,306.526、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 171,558.00 171,558.00
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值建造合同形成的已完工未结算资产 39,522,332.30 39,522,332.30合计 39,693,890.30 39,693,890.30（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 162,306.56 162,306.56建造合同形成的已完工未结算资产 38,630,573.14 38,630,573.14合计 38,792,879.70 38,792,879.70（2）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金额
累计已发生成本 468,990,603.45累计已确认毛利 187,728,244.73减：预计损失
已办理结算的金额 617,196,515.88建造合同形成的已完工未结算资产 39,522,332.30（3）期末工程施工前五名情况
①岩土业务
项目名称 累计施工成本累计施工毛利累计工程结算 期末存货中天合创鄂尔多斯煤炭深加工示
21,884,162.26 6,095,514.88 24,914,135.76 3,065,541.38范项目煤储运系统
石炼化220万吨/年催化裂化装置
新建烟气除尘、脱硫脱硝项目桩基 946,406.54 946,406.54工程
中天合创煤炭深加工硫回收装置
2,644,243.54 1,989,971.79 3,705,644.00 928,571.33桩基工程
茂名实华东油化工有限公司碳四
732,183.77 732,183.77萃取分离技术改造项目桩基工程
中安联合煤化有限公司煤制170
万吨/年甲醇及转化烯烃项目动力 13,182,422.71 5,050,039.91 17,590,663.88 641,798.74中心桩基工程
②勘察业务
项目名称 累计施工成本累计施工毛利累计工程结算 期末存货仪征-长岭原油管线复线工程仪征
4,126,116.23 3,358,188.68 5,830,188.68 1,654,116.23-九江线路勘察测量
中科合资广东炼化一全化项目地
1,477,535.69 1,477,535.69基处理强夯试验检测
仪征-长岭原油管道复线工程仪征 7,261,465.57 2,870,678.14 8,915,094.34 1,217,049.37
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注项目名称 累计施工成本累计施工毛利累计工程结算 期末存货-九江线路勘察
湛江地下水封洞库工程洞库周边
1,085,794.49 1,085,794.49地下水监测孔
广西钦州300万方地下水封洞
1,020,498.19 1,020,498.19库项目库址选址勘察
（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（5）本公司期末无用于债务担保的存货。
7、固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 27,702,664.50 14,890,632.59 8,948,882.25 18,385,878.92 69,928,058.262、本年增加金额 362,920.00 1,005,000.86 390,519.60 1,758,440.46购置 362,920.00 1,005,000.86 390,519.60 1,758,440.46在建工程转入
3、本年减少金额 1,571,687.76 387,595.00 375,693.94 2,334,976.70处置或报废 1,571,687.76 387,595.00 375,693.94 2,334,976.704、年末余额 27,702,664.50 13,681,864.83 9,566,288.11 18,400,704.58 69,351,522.02二、累计折旧
1、年初余额 5,556,235.47 10,454,093.21 4,872,492.69 11,252,978.52 32,135,799.892、本年增加金额 898,346.76 380,916.70 892,591.81 1,641,025.38 3,812,880.65计提 898,346.76 380,916.70 892,591.81 1,641,025.38 3,812,880.653、本年减少金额 1,477,173.82 280,987.82 354,758.25 2,112,919.89处置或报废 1,477,173.82 280,987.82 354,758.25 2,112,919.894、年末余额 6,454,582.23 9,357,836.09 5,484,096.68 12,539,245.65 33,835,760.65三、减值准备
1、年初余额 151,560.85 38,456.34 190,017.192、本年增加金额
计提
3、本年减少金额 33,438.34 33,438.34处置或报废 33,438.34 33,438.344、年末余额 118,122.51 38,456.34 156,578.85四、账面价值
1、年末账面价值 21,248,082.27 4,205,906.23 4,082,191.43 5,823,002.59 35,359,182.522、年初账面价值 22,146,429.03 4,284,978.53 4,076,389.56 7,094,444.06 37,602,241.18
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注8、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 2,496,415.04 2,496,415.042、本年增加金额
购置
3、本年减少金额
处置
4、年末余额 2,496,415.04 2,496,415.04二、累计摊销
1、年初余额 1,772,221.05 1,772,221.052、本年增加金额 388,082.01 388,082.01计提 388,082.01 388,082.013、本年减少金额
处置
4、年末余额 2,160,303.06 2,160,303.06三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
计提
3、本年减少金额
处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 336,111.98 336,111.982、年初账面价值 724,193.99 724,193.999、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无转入当 年末余额内部开发支出
形资产 期损益
地下水封石洞库水文地质试
2,188,875.17 2,188,875.17验用具研究
激光扫描技术在工厂三维建
375,217.46 375,217.46模中的应用研究
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增加 本年减少
项 目 年初余额 确认为无转入当 年末余额内部开发支出
形资产 期损益
旋挖钻机在特殊地层成桩的
224,108.07 224,108.07质量控制技术
合 计 2,788,200.70 2,788,200.70注：①本公司自行研发的地下水封石洞库水文地质试验用具研究项目资本化开始的时点是 2015年 1月 15日；资本化具体依据是已符合《企业会计准则》规定的研发费用资本化的五项条件，且已审核通过本课题的阶段成果报告；截至2015年12月31日，本课题研发进度处于中期，于2015年12月23日向国家知识产权局提出申请专利，申请号为201521087967.4。
②本公司自行研发的激光扫描技术在工厂三维建模中的应用研究项目资本化开始的时点是2015年1月6日；资本化具体依据是已符合《企业会计准则》规定的研发费用资本化的五项条件，且已审核通过本课题的阶段成果报告；截至2015年12月 31日，本课题研发进度处于后期，已于 2016年 1月 21日取得由国家版权局颁布的登记号为2016SR015039的《计算机软件著作权登记证书》。
③本公司自行研发的旋挖钻机在特殊地层成桩的质量控制技术项目资本化开始的时点是2015年1月6日；资本化具体依据是已符合《企业会计准则》规定的研发费用资本化的五项条件，且已审核通过本课题的阶段成果报告；截至 2015年 12月 31日，本课题研发进度处于中期，于2015年12月28日向国家知识产权局提出申请专利，申请号为201511000771.1。
10、递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 68,354,728.72 11,095,267.30 56,045,347.47 9,003,003.11合计 68,354,728.72 11,095,267.30 56,045,347.47 9,003,003.1111、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付设备款 198,000.00
预付ERP系统软件款 99,056.60
合 计 297,056.60
12、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
1年以内 65,250,461.57 92,444,424.381至2年 15,878,772.64 47,924,152.112至3年 32,650,443.64 22,653,119.283年以上 8,348,624.97 1,289,698.35合 计 122,128,302.82 164,311,394.12（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因北京广通地基工程有限公司 17,131,482.92 协商支付中
安徽工程勘察院安庆办事处 8,653,289.36 协商支付中
合 计 25,784,772.28
13、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 35,255,192.99 19,613,587.441至2年 144,000.00 853,860.002至3年 702,201.60 51,500.003年以上 51,500.00
合 计 36,152,894.59 20,518,947.44（2）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项 目 金额
累计已发生成本 561,362,504.56累计已确认毛利 217,708,242.62减：预计损失
已办理结算的金额 811,768,505.67建造合同形成的已结算未完工项目 32,697,758.4914、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 19,863,709.63 45,304,367.27 51,019,204.18 14,148,872.72二、离职后福利-设定提存计划 5,186,210.71 5,186,210.71
合 计 19,863,709.63 50,490,577.98 56,205,414.89 14,148,872.72（2）短期薪酬列示
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 16,118,488.30 34,878,127.06 41,373,526.92 9,623,088.442、职工福利费 3,425,877.36 3,361,855.96 64,021.403、社会保险费 63,377.21 3,001,078.14 3,001,078.14 63,377.21其中：医疗保险费 63,377.21 2,560,626.76 2,560,626.76 63,377.21工伤保险费 232,309.13 232,309.13
生育保险费 208,142.25 208,142.25
4、住房公积金 26,671.70 2,527,317.90 2,527,317.90 26,671.705、工会经费和职工教育经费 3,448,552.32 1,471,966.81 755,425.26 4,165,093.876、其他 206,620.10 206,620.10合 计 19,863,709.63 45,304,367.27 51,019,204.18 14,148,872.72（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 4,901,820.39 4,901,820.39
2、失业保险费 284,390.32 284,390.32
合 计 5,186,210.71 5,186,210.71
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1%向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
15、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 4,784,740.46 5,407,882.82营业税 11,298,372.59 11,574,447.58企业所得税 4,118,205.17 7,481,488.58个人所得税 529,750.65 111,544.49城市维护建设税 862,463.38 985,604.45教育费附加 570,321.59 709,600.07合 计 22,163,853.84 26,270,567.9916、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 1,295,957.89 2,291,280.601至2年 519,870.16 5,820.00
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
2至3年 5,820.00 89,204.383年以上 10,989,306.89 15,693,218.26合 计 12,810,954.94 18,079,523.24（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因改制预留费用 4,811,765.33 根据实际情况支付高层住宅配套费 2,992,702.00 正在协商支付中中国石化资产经营管理有限公司河北石油分
1,751,000.00 正在协商支付中公司
保定市康远房地产开发有限公司 951,403.50 正在协商支付中合 计 10,506,870.83
17、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
无限售社会
25,340,000.00 25,340,000.00 25,340,000.00公众股股东
陈会利 8,148,684.00 8,148,684.00赵小奇 2,115,624.00 2,115,624.00曲维孟 1,925,000.00 1,925,000.00胡德新 1,780,000.00 1,780,000.00王宝成 1,264,000.00 1,264,000.00奚进泉 1,227,200.00 1,227,200.00李玉富 1,149,200.00 1,149,200.00柯立泉 1,142,752.00 1,142,752.00路忠 1,074,400.00 1,074,400.00郝长明 1,049,800.00 1,049,800.00郭虎峰 1,000,000.00 1,000,000.00李晓丹 1,000,000.00 1,000,000.00宫纪晓 1,000,000.00 1,000,000.00郭洪杰 1,000,000.00 1,000,000.00兰岩龙 1,000,000.00 1,000,000.00李凤梧 1,000,000.00 1,000,000.00杨斌 1,000,000.00 1,000,000.00胡秀艳 1,000,000.00 1,000,000.00侯光斓 979,200.00 979,200.00
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
刘云波 972,000.00 972,000.00武竹艳 852,800.00 852,800.00张洪智 800,000.00 800,000.00郭达 800,000.00 800,000.00周楠昕 800,000.00 800,000.00肖杰 800,000.00 800,000.00朱文久 777,600.00 777,600.00张洪涛 770,000.00 770,000.00贾宏程 764,000.00 764,000.00胡贵卿 749,600.00 749,600.00汤炳深 740,000.00 740,000.00方岩松 679,200.00 679,200.00马惠民 629,600.00 629,600.00王立新 604,800.00 604,800.00吴占峰 600,000.00 600,000.00王群辉 589,600.00 589,600.00惠广珍 579,200.00 579,200.00张志斌 574,400.00 574,400.00王殿广 560,000.00 560,000.00辛京良 548,000.00 548,000.00尹新立 534,400.00 534,400.00林东升 525,600.00 525,600.00王守臣 516,000.00 516,000.00李尚武 500,000.00 500,000.00范晓程 500,000.00 500,000.00张忠良 468,800.00 468,800.00季惠彬 460,000.00 460,000.00齐景波 448,000.00 448,000.00邢建勋 434,400.00 434,400.00张书岭 432,000.00 432,000.00宋矿银 420,000.00 420,000.00刘士勇 405,600.00 405,600.00杜朝阳 405,600.00 405,600.00朱君武 404,800.00 404,800.00
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项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
李建兵 400,000.00 400,000.00吴涛 399,200.00 399,200.00李建民 376,800.00 376,800.00王晓升 367,200.00 367,200.00陆清江 362,800.00 362,800.00柳节清 359,200.00 359,200.00谢林 353,600.00 353,600.00宋雪松 349,600.00 349,600.00赵云同 337,600.00 337,600.00刘建新 332,800.00 332,800.00魏文强 331,200.00 331,200.00李继云 323,200.00 323,200.00石毅 318,400.00 318,400.00王新立 313,600.00 313,600.00董金城 304,400.00 304,400.00原永新 300,800.00 300,800.00赵书平 300,000.00 300,000.00吕景权 297,600.00 297,600.00童太保 297,600.00 297,600.00杨卫国 295,200.00 295,200.00王宝洪 280,000.00 280,000.00许燕 280,000.00 280,000.00黄利成 275,200.00 275,200.00刘艳军 261,600.00 261,600.00张建慧 260,000.00 260,000.00安宁阳 256,000.00 256,000.00张建国 252,000.00 252,000.00柯有华 244,000.00 244,000.00崔立军 242,400.00 242,400.00张国良 240,000.00 240,000.00辛方亮 234,400.00 234,400.00田武民 234,400.00 234,400.00石文霞 234,400.00 234,400.00沈其峰 234,400.00 234,400.00
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项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
李向东 230,000.00 230,000.00石岩 223,200.00 223,200.00刘子鹏 222,400.00 222,400.00高志勇 215,200.00 215,200.00孙炜 209,600.00 209,600.00杨永祥 207,200.00 207,200.00龚新民 202,400.00 202,400.00王永杰 200,800.00 200,800.00袁雪峰 200,800.00 200,800.00苏继存 200,000.00 200,000.00武凤娟 200,000.00 200,000.00陈国庆 200,000.00 200,000.00李立军 198,400.00 198,400.00陆志星 198,000.00 198,000.00贾赟 196,000.00 196,000.00王瑞芹 194,400.00 194,400.00王更卫 194,400.00 194,400.00余平 194,400.00 194,400.00李树峰 191,200.00 191,200.00王少广 191,200.00 191,200.00陈保华 186,400.00 186,400.00吴新峰 180,800.00 180,800.00张永达 180,000.00 180,000.00刘素玲 180,000.00 180,000.00张伟 180,000.00 180,000.00孙宝 178,400.00 178,400.00张杏乾 176,800.00 176,800.00刘昌炜 176,800.00 176,800.00王进保 174,400.00 174,400.00许双营 174,400.00 174,400.00薛子康 174,400.00 174,400.00李伟民 173,600.00 173,600.00赵云辉 172,000.00 172,000.00杨振江 170,000.00 170,000.00
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
吴国义 167,200.00 167,200.00杨江月 167,200.00 167,200.00陈辉 160,800.00 160,800.00姚凌志 160,800.00 160,800.00毕金云 156,000.00 156,000.00杨霞 156,000.00 156,000.00马凯 156,000.00 156,000.00韩云和 154,400.00 154,400.00万锡昌 154,400.00 154,400.00李新生 154,400.00 154,400.00高建华 154,400.00 154,400.00韩霞 154,400.00 154,400.00崔保军 154,400.00 154,400.00杨麦良 152,800.00 152,800.00常青 150,400.00 150,400.00王儒武 145,600.00 145,600.00徐军 143,200.00 143,200.00黄翠珍 143,200.00 143,200.00解玉峰 141,600.00 141,600.00李家宁 140,800.00 140,800.00李金良 140,800.00 140,800.00刘敬文 140,000.00 140,000.00胡庆 136,000.00 136,000.00冯志龙 136,000.00 136,000.00温松基 136,000.00 136,000.00孟庆和 134,400.00 134,400.00任智峰 134,400.00 134,400.00曹宏涛 133,600.00 133,600.00田良 131,200.00 131,200.00安国坚 130,400.00 130,400.00孙大斌 130,400.00 130,400.00耿韶君 127,200.00 127,200.00韩延辉 126,400.00 126,400.00邢海军 126,400.00 126,400.00
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
王淑芹 122,400.00 122,400.00王伟强 122,400.00 122,400.00刘根荣 121,600.00 121,600.00杨长明 121,600.00 121,600.00张国栋 120,800.00 120,800.00牛宝艳 120,800.00 120,800.00孙秀丽 120,800.00 120,800.00耿凯鹏 120,584.00 120,584.00靳振仕 120,000.00 120,000.00郭辉 120,000.00 120,000.00王洋 120,000.00 120,000.00肖锦斌 118,972.00 118,972.00张丽忠 116,800.00 116,800.00肖良 116,800.00 116,800.00王继平 112,000.00 112,000.00李吉升 112,000.00 112,000.00师玉民 112,000.00 112,000.00姚中华 107,200.00 107,200.00栗志波 106,400.00 106,400.00杜小红 106,400.00 106,400.00魏哲 102,400.00 102,400.00王燚 102,000.00 102,000.00薛明 100,000.00 100,000.00刘世超 100,000.00 100,000.00杨波 97,600.00 97,600.00王莉 95,592.00 95,592.00李冬梅 93,392.00 93,392.00田建房 87,200.00 87,200.00王明樵 86,400.00 86,400.00马英武 82,000.00 82,000.00蔺小亮 80,000.00 80,000.00梅芳 80,000.00 80,000.00史玉东 77,600.00 77,600.00蒋光明 67,200.00 67,200.00
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送公积金其 年末余额小计
新股 股 转股他
徐红新 63,200.00 63,200.00李广献 58,000.00 58,000.00张卫东 57,600.00 57,600.00合计 76,000,000.00 25,340,000.00 25,340,000.00 101,340,000.0018、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 2,148,418.28 144,456,600.00 6,326,833.90 140,278,184.38合计 2,148,418.28 144,456,600.00 6,326,833.90 140,278,184.3819、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 28,451,689.98 1,596,146.76 30,047,836.74合 计 28,451,689.98 1,596,146.76 30,047,836.74注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
20、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 227,012,064.63 204,124,020.97调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 227,012,064.63 204,124,020.97加：本年归属于母公司股东的净利润 19,537,613.09 37,504,227.28减：提取法定盈余公积 1,596,146.76 3,216,183.62应付普通股股利 7,600,500.00 11,400,000.00年末未分配利润 237,353,030.96 227,012,064.6321、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 276,647,189.48 182,557,899.05 469,359,196.92 342,425,395.03其他业务 1,510,000.00 1,500,000.00 1,510,000.00 1,500,000.00合计 278,157,189.48 184,057,899.05 470,869,196.92 343,925,395.03
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注22、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 4,542,415.09 9,220,633.52城市维护建设税 562,502.95 1,010,129.23教育费附加 404,231.45 761,801.71其他 71,759.12 130,560.53合计 5,580,908.61 11,123,124.99注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
23、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,936,468.00 2,470,583.67差旅交通费 1,238,454.75 1,247,680.49业务招待费 1,558,207.05 1,636,020.66办公费用 639,177.65 875,468.91市场部驻外办公费 208,653.63 263,477.92招投标费 409,582.88 46,953.61其他 227,978.93 193,969.11合计 6,218,522.89 6,734,154.3724、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 18,188,099.38 13,291,449.44职工薪酬 20,044,360.39 18,574,374.48办公及物业管理费 1,613,370.42 1,597,995.61固定资产折旧费 1,920,768.92 1,887,337.43差旅交通费 1,391,150.77 1,446,567.82安全生产费 47,474.00 400,148.11业务招待费 849,904.47 740,060.11房屋租赁费 1,063,400.00 1,290,000.00中介服务费 728,037.14 1,246,599.06其他 1,995,529.41 1,513,563.79合计 47,842,094.90 41,988,095.8525、财务费用
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 1,240,099.20 499,368.96其他 81,815.41 37,434.48合计 -1,158,283.79 -461,934.4826、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 12,342,819.59 22,962,279.63固定资产减值损失 190,017.19合 计 12,342,819.59 23,152,296.8227、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 229,315.07合 计 229,315.0728、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 527,836.26 248.90 527,836.26其中：固定资产处置利得 527,836.26 248.90 527,836.26政府补助（详见下表：政府补助明细表） 43,600.00 21,000.00 43,600.00其他 71,481.34 328,940.20 71,481.34合 计 642,917.60 350,189.10 642,917.60其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收补助项目 本年发生数 上年发生数
益相关中关村企业信用促进会拨付中介服务支持资金 15,000.00与收益相关丰台科技技术委员会拨付奖励 18,000.00 6,000.00与收益相关中关村技术创新能力建设专项资金 20,000.00 与收益相关国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金 5,600.00 与收益相关合 计 43,600.00 21,000.00
29、营业外支出
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 107,314.73 29,363.00 107,314.73其中：固定资产处置损失 107,314.73 29,363.00 107,314.73其他 48.91
合 计 107,314.73 29,411.91 107,314.7330、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 6,363,482.20 11,251,625.89递延所得税费用 -2,092,264.19 -3,797,696.57合 计 4,271,218.01 7,453,929.32（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 23,808,831.10按法定/适用税率计算的所得税费用 3,571,324.67子公司适用不同税率的影响 836,432.34调整以前期间所得税的影响 55,969.24不可抵扣的成本、费用和损失的影响 314,260.04加计扣除的成本、费用和损失的影响 -506,768.28所得税费用 4,271,218.0131、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额银行存款利息收入 1,241,299.20 499,368.96保证金、押金 6,651,440.00 2,651,200.00政府补助 43,600.00 21,000.00代收代付款 2,199,855.76 2,055,451.00合 计 10,136,194.96 5,227,019.96（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额金融机构手续费 80,826.41 37,434.48差旅费 2,629,605.52 2,694,248.31办公费 1,870,853.81 1,880,452.29
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额业务招待费 2,408,111.52 2,376,080.77物业管理费 823,938.61 856,490.15安全生产费 47,474.00 400,148.11财产保险费 227,411.94 208,403.25咨询费 650,993.18 727,719.70服务机构费用 60,471.70 375,471.70研发费 13,441,225.83 5,364,471.39维修费 377,003.90 557,136.61保证金及其他(含保函保证金) 6,214,910.00 5,177,162.30代收代付款项 1,884,670.21 1,445,115.03房租 2,563,400.00 2,790,000.00其他经营管理费用 1,117,557.32 444,530.24合 计 34,398,453.95 25,334,864.3332、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,537,613.09 37,504,227.28加：资产减值准备 12,342,819.59 23,152,296.82固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3,789,411.77 4,000,434.30折旧
无形资产摊销 388,082.01 467,522.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-420,521.53 29,114.10（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -229,315.07递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,092,264.19 -3,797,696.57存货的减少（增加以“－”号填列） -901,010.60 48,883,836.55经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,088,674.82 -131,274,680.54经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,535,482.78 -14,032,730.65
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额其他
经营活动产生的现金流量净额 -802,677.82 -35,296,990.982、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 254,178,458.31 100,873,114.28减：现金的期初余额 100,873,114.28 149,181,919.50加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 153,305,344.03 -48,308,805.22（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 254,178,458.31 100,873,114.28其中：库存现金 36,299.58 36,306.95可随时用于支付的银行存款 254,142,158.73 100,836,807.33可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 254,178,458.31 100,873,114.28其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
33、所有权或使用权受限制的资产
截止2015年12月31日，本公司无所有权或使用权受限制资产的情况。
七、合并范围的变更
2014年 8月 16日，本公司召开第三届董事会第二次会议，审议并通过了关于设立全资子公司北京新星实华工程检测有限公司的议案，并于 2014年9月4日成立全资子公司北京新星实华工程检测有限公司。该子公司自成立之日起纳入合并范围。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注八、在其他主体中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京新星实华工 工程管理服务、技
北京市 北京市 100% 新设立程检测有限公司 术开发
保定实华工程测 工程基桩测试业 同一控制下企业保定市 保定市 100%
试有限公司 务 合并九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的股东均为自然人，故本公司无母公司。
2、本公司的子公司
详见附注八。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
陈会利 公司第一大股东、董事长兼总经理
5、关联方交易情况
关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年发生额 上年发生额
总额 [180万元] [252万元]
其中：（各金额区间人数）
20万元以上 5
815～20万元 3
10～15万元
10万元以下 3
36、关联方应收应付款项
无。
十、股份支付
本公司报告期内无股份支付事项。
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至2015年12月31日，本公司无需要披露的其他重大事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
352,113,455.57 100.00 56,847,344.44 16.14 295,266,111.13准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合 计 352,113,455.57 100.00 56,847,344.44 16.14 295,266,111.13（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
360,588,354.13 100.00 47,258,195.69 13.11 313,330,158.44准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合 计 360,588,354.13 100.00 47,258,195.69 13.11 313,330,158.44组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 170,979,128.53 8,548,956.43 5.001至2年 85,629,996.72 8,562,999.67 10.002至3年 43,417,944.41 13,025,383.32 30.003至4年 45,913,962.13 22,956,981.07 50.004至5年 4,838,799.66 2,419,399.83 50.005年以上 1,333,624.12 1,333,624.12 100.00合计 352,113,455.57 56,847,344.44 16.14（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额9,589,148.75元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 143,711,690.47元，占应收账款年末余额合计数的比例40.81%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 28,409,672.45元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 18,697,121.12 100.00 3,435,871.63 18.38 15,261,249.49
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 18,697,121.12 100.00 3,435,871.63 18.38 15,261,249.49（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
25,565,265.11 100.00 3,336,245.38 13.05 22,229,019.73备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 25,565,265.11 100.00 3,336,245.38 13.05 22,229,019.73组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 12,894,627.11 644,731.36 5.001至2年 2,049,104.86 204,910.49 10.002至3年 980,103.47 294,031.04 30.003至4年 608,339.78 304,169.89 50.004至5年 353,834.11 176,917.06 50.005年以上 1,811,111.79 1,811,111.79 100.00合计 18,697,121.12 3,435,871.63 18.38（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额99,626.25元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额往来款 7,712,030.55 13,072,410.72押金、质保金 4,891,026.80 5,117,613.76
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注备用金 4,608,529.36 6,233,899.64其他 1,485,534.41 1,141,340.99合计 18,697,121.12 25,565,265.11（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
保定实华工程测试有限公
往来款 7,110,834.571年以内 38.03 355,541.73司
中石化上海工程有限公司履约保证金 984,640.001年以内 5.27 49,232.00中安联合煤化有限责任公
安全风险保证金 790,000.001-3年 4.22 147,000.00司
职工宿舍集资款
保定住房资金管理中心 640,410.612-5年 3.43 638,489.52余额
恒逸实业（文莱）有限公
投标保证金 622,140.001年以内 3.33 31,107.00司
合计 10,148,025.18 54.28
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 14,039,585.21 14,039,585.21 14,039,585.21 14,039,585.21合 计 14,039,585.21 14,039,585.21 14,039,585.21 14,039,585.21（2）对子公司投资
本年 本年 本年计提减值准备被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 减值准备年末余额保定实华工程测
4,039,585.21 4,039,585.21
试有限公司
北京新星实华工
10,000,000.00 10,000,000.00
程检测有限公司
合计 14,039,585.21 14,039,585.21
4、营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注收入 成本 收入 成本主营业务 242,468,226.28 161,785,604.92 427,619,418.26 315,975,801.39其他业务 2,460,000.00 2,450,000.00 2,460,000.00 2,450,000.00合计 244,928,226.28 164,235,604.92 430,079,418.26 318,425,801.395、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 229,315.07合 计 229,315.07
北京东方新星石化工程股份有限公司 2015年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 420,521.53
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
43,600.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,481.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 535,602.87
所得税影响额 71,587.53
少数股东权益影响额（税后）
合 计 464,0 15.34
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.49% 0.215 0.215扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.39% 0.210 0.210北京东方新星石化工程股份有限公司2016年3月29日