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天健审〔2014〕8-44号
贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵州百灵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵州百灵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州百灵公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁正勇
中国·杭州 中国注册会计师：祝芹敏
二〇一四年三月十二日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|720,321,347.33|940,958,907.43|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|535,062,898.79|351,656,934.49|
|应收账款|333,458,603.59|286,515,595.17|
|预付款项|64,071,064.13|94,194,298.60|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|16,286,205.90|12,602,108.33|
|应收股利|||
|其他应收款|69,231,929.96|32,385,798.28|
|买入返售金融资产|||
|存货|734,149,556.17|657,937,007.67|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|100,000,000.00||
|流动资产合计|2,572,581,605.87|2,376,250,649.97|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|8,842,366.06|8,842,366.06|
|投资性房地产|||
|固定资产|579,102,379.54|323,898,720.60|
|在建工程|37,917,897.60|182,082,369.53|
|工程物资|6,794,029.10|40,652,894.71|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|30,509,569.60|29,776,384.60|
|油气资产|||
|无形资产|149,329,133.34|157,864,483.08|
|开发支出|12,980,000.00|7,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|商誉|31,937,118.69|31,937,118.69|
|长期待摊费用|357,464.79|1,446,173.87|
|递延所得税资产|5,743,818.39|5,280,160.06|
|其他非流动资产|43,073,600.00|75,000,000.00|
|非流动资产合计|906,587,377.11|863,780,671.20|
|资产总计|3,479,168,982.98|3,240,031,321.17|
|流动负债：|||
|短期借款|940,600,000.00|759,400,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|140,902,788.34|106,988,644.05|
|预收款项|74,002,845.26|77,987,047.54|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|6,443,453.71|3,314,154.28|
|应交税费|33,576,148.73|-15,021,079.92|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|41,123,437.64|22,699,101.75|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|70,000,000.00|130,000,000.00|
|其他流动负债|1,769,825.74|1,720,025.52|
|流动负债合计|1,308,418,499.42|1,087,087,893.22|
|非流动负债：|||
|长期借款||70,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|25,993,983.55|28,148,105.77|
|其他非流动负债|17,378,008.95|12,250,571.24|
|非流动负债合计|43,371,992.50|110,398,677.01|
|负债合计|1,351,790,491.92|1,197,486,570.23|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|470,400,000.00|470,400,000.00|
|资本公积|1,079,121,192.21|1,079,121,192.21|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|专项储备|||
|盈余公积|82,237,877.18|60,195,135.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|474,082,319.85|414,680,585.69|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,105,841,389.24|2,024,396,912.91|
|少数股东权益|21,537,101.82|18,147,838.03|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,127,378,491.06|2,042,544,750.94|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||3,479,168,982.98|3,240,031,321.17|
|益）总计|||

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
2、母公司资产负债表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|661,456,917.95|726,239,681.19|
|交易性金融资产|||
|应收票据|506,132,693.55|291,521,994.14|
|应收账款|190,821,750.41|107,416,045.85|
|预付款项|49,384,195.12|81,049,994.03|
|应收利息|16,286,205.90|12,602,108.33|
|应收股利|||
|其他应收款|205,110,845.66|149,871,826.22|
|存货|391,153,689.47|351,394,440.22|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|100,000,000.00||
|流动资产合计|2,120,346,298.06|1,720,096,089.98|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|621,476,654.31|621,476,654.31|
|投资性房地产|||
|固定资产|236,996,548.07|201,345,995.41|
|在建工程|37,855,205.60|37,422,405.82|
|工程物资|6,794,029.10|1,629,090.00|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|22,044,653.62|21,273,218.62|
|油气资产|||

||||
|-|-|-|
|无形资产|17,111,554.67|18,627,398.47|
|开发支出|12,980,000.00|7,000,000.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|357,464.79|1,446,173.87|
|递延所得税资产|3,081,354.07|1,626,806.06|
|其他非流动资产|43,073,600.00|75,000,000.00|
|非流动资产合计|1,001,771,064.23|986,847,742.56|
|资产总计|3,122,117,362.29|2,706,943,832.54|
|流动负债：|||
|短期借款|890,600,000.00|640,400,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|81,192,197.84|67,437,037.05|
|预收款项|60,691,498.15|72,280,804.80|
|应付职工薪酬|5,616,237.11|3,027,195.63|
|应交税费|49,380,014.00|3,276,827.82|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|163,042,085.71|86,871,562.40|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|769,295.74|1,219,760.52|
|流动负债合计|1,251,291,328.55|874,513,188.22|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|8,873,503.95|2,745,536.24|
|非流动负债合计|8,873,503.95|2,745,536.24|
|负债合计|1,260,164,832.50|877,258,724.46|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|470,400,000.00|470,400,000.00|
|资本公积|1,096,680,497.18|1,096,680,497.18|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|82,237,877.18|60,195,135.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|212,634,155.43|202,409,475.89|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,861,952,529.79|1,829,685,108.08|
|负债和所有者权益（或股东权|3,122,117,362.29|2,706,943,832.54|

||
|-|
|益）总计|

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣3、合并利润表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,405,330,331.40|1,367,582,447.74|
|其中：营业收入|1,405,330,331.40|1,367,582,447.74|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,089,998,398.10|1,113,845,477.29|
|其中：营业成本|559,133,067.08|622,213,363.24|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|17,486,952.58|12,293,743.01|
|销售费用|362,532,097.17|354,462,564.85|
|管理费用|101,783,399.43|93,247,048.66|
|财务费用|41,328,638.17|26,929,077.13|
|资产减值损失|7,734,243.67|4,699,680.40|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||4,567,578.33||
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||319,899,511.63|253,736,970.45|
|列）|||
|加：营业外收入|7,615,325.13|10,883,257.08|
|减：营业外支出|1,355,811.02|1,236,467.84|
|其中：非流动资产处|||
||387,388.54|189,397.53|
|置损失|||

||||
|-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||326,159,025.74|263,383,759.69|
|号填列）|||
|减：所得税费用|53,165,285.62|34,524,355.05|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||272,993,740.12|228,859,404.64|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||269,604,476.33|221,752,172.21|
|利润|||
|少数股东损益|3,389,263.79|7,107,232.43|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.57|0.47|
|（二）稀释每股收益|0.57|0.47|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|272,993,740.12|228,859,404.64|
|归属于母公司所有者的综|||
||269,604,476.33|221,752,172.21|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||3,389,263.79|7,107,232.43|
|益总额|||

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣4、母公司利润表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|1,070,070,005.26|899,023,403.70|
|减：营业成本|479,828,239.80|429,947,710.73|
|营业税金及附加|12,828,654.37|8,494,224.19|
|销售费用|229,024,574.82|245,862,517.20|
|管理费用|70,776,249.30|64,421,674.25|
|财务费用|22,149,914.05|-5,296,818.18|
|资产减值损失|6,693,986.72|-414,912.19|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||4,567,578.33|-2,770,250.62|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||253,335,964.53|153,238,757.08|
|列）|||
|加：营业外收入|6,730,506.23|8,287,506.17|

||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|695,469.74|953,141.53|
|其中：非流动资产处置|||
||11,631.52|66,857.53|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||259,371,001.02|160,573,121.72|
|号填列）|||
|减：所得税费用|38,943,579.31|24,594,431.92|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||220,427,421.71|135,978,689.80|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.47|0.29|
|（二）稀释每股收益|0.47|0.28|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|220,427,421.71|135,978,689.80|

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣5、合并现金流量表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,252,691,036.37|1,234,370,861.66|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||112,777,515.02|119,325,629.69|
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流入小计|1,365,468,551.39|1,353,696,491.35|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||505,724,879.42|674,699,248.91|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||176,816,554.26|155,195,075.79|
|付的现金|||
|支付的各项税费|184,249,044.80|225,395,839.10|
|支付其他与经营活动有关|||
||356,921,797.31|278,890,101.55|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,223,712,275.79|1,334,180,265.35|
|经营活动产生的现金流量净额|141,756,275.60|19,516,226.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||3,121,002.99||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||202,000.00||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||7,295,132.00||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|10,618,134.99||
|购建固定资产、无形资产和|||
||88,744,828.25|180,159,089.72|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|101,000,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|||9,648,933.07|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|189,744,828.25|189,808,022.79|
|投资活动产生的现金流量净额|-179,126,693.26|-189,808,022.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|940,600,000.00|759,400,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||13,090,540.00|13,340,661.71|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|953,690,540.00|772,740,661.71|
|偿还债务支付的现金|889,400,000.00|565,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||247,557,682.44|157,469,382.12|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|||34,000,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|1,136,957,682.44|756,869,382.12|
|筹资活动产生的现金流量净额|-183,267,142.44|15,871,279.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-220,637,560.10|-154,420,517.20|
|加：期初现金及现金等价物|||
||940,958,907.43|1,095,379,424.63|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|720,321,347.33|940,958,907.43|

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣6、母公司现金流量表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||983,614,152.91|871,688,993.08|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||747,610,761.03|579,486,846.20|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,731,224,913.94|1,451,175,839.28|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||385,162,200.95|456,229,433.35|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||158,351,759.08|143,171,576.99|
|付的现金|||
|支付的各项税费|121,273,722.33|171,948,374.40|
|支付其他与经营活动有关|||
||1,039,859,417.79|726,501,978.43|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,704,647,100.15|1,497,851,363.17|

||||
|-|-|-|
|经营活动产生的现金流量净额|26,577,813.79|-46,675,523.89|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||3,121,002.99||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||202,000.00||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||7,295,132.00||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|10,618,134.99||
|购建固定资产、无形资产和|||
||35,759,874.50|101,973,616.54|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|101,000,000.00|194,375,700.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|||10,000,000.00|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|136,759,874.50|306,349,316.54|
|投资活动产生的现金流量净额|-126,141,739.51|-306,349,316.54|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|890,600,000.00|640,400,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||13,090,540.00|13,340,661.71|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|903,690,540.00|653,740,661.71|
|偿还债务支付的现金|640,400,000.00|410,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||228,509,377.52|125,931,543.00|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|868,909,377.52|536,331,543.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|34,781,162.48|117,409,118.71|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-64,782,763.24|-235,615,721.72|
|加：期初现金及现金等价物|||
||726,239,681.19|961,855,402.91|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|661,456,917.95|726,239,681.19|

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
7、合并所有者权益变动表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||470,40|1,079,1|||60,195||414,68||||
||||||||||18,147,8|2,042,54|
|一、上年年末余额|0,000.|21,192.|||,135.0||0,585.6||||
||||||||||38.03|4,750.94|
||00|21|||1||9||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||470,40|1,079,1|||60,195||414,68||||
||||||||||18,147,8|2,042,54|
|二、本年年初余额|0,000.|21,192.|||,135.0||0,585.6||||
||||||||||38.03|4,750.94|
||00|21|||1||9||||
||||||22,042||||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||59,401,||3,389,26|84,833,7|
||||||,742.1||||||
|少以“－”号填列）|||||||734.16||3.79|40.12|
||||||7||||||
||||||||269,60||||
||||||||||3,389,26|272,993,|
|（一）净利润|||||||4,476.3||||
||||||||||3.79|740.12|
||||||||3||||
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||269,60||||
||||||||||3,389,26|272,993,|
|上述（一）和（二）小计|||||||4,476.3||||
||||||||||3.79|740.12|
||||||||3||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||22,042||-210,2||||
|||||||||||-188,160,|
|（四）利润分配|||||,742.1||02,742.||||
|||||||||||000.00|
||||||7||17||||
||||||22,042||-22,04||||
|1．提取盈余公积|||||,742.1||2,742.1||||
||||||7||7||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-188,1|||-188,160,|
|分配|||||||60,000.|||000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||00|||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||470,40|1,079,1|82,237|474,08||2,127,378,491.06|
||||||21,537,1||
|四、本期期末余额|0,000.|21,192.|,877.1|2,319.8|||
||||||01.82||
||00|21|8|5|||

单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||470,40|1,096,7|||46,597||300,60||||
||||||||||26,015,6|1,940,36|
|一、上年年末余额|0,000.|47,583.|||,266.0||6,282.4||||
||||||||||99.20|6,830.90|
||00|21|||3||6||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||470,40|1,096,7|||46,597||300,60||||
||||||||||26,015,6|1,940,36|
|二、本年年初余额|0,000.|47,583.|||,266.0||6,282.4||||
||||||||||99.20|6,830.90|
||00|21|||3||6||||
|||-17,62|||13,597||114,07||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||||-7,867,8|102,177,|
|||6,391.0|||,868.9||4,303.2||||
|少以“－”号填列）|||||||||61.17|920.04|
|||0|||8||3||||
||||||||221,75||||
||||||||||7,107,23|228,859,|
|（一）净利润|||||||2,172.2||||
||||||||||2.43|404.64|
||||||||1||||
|（二）其他综合收益|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||221,75|||
||||||7,107,23|228,859,|
|上述（一）和（二）小计||||2,172.2|||
||||||2.43|404.64|
|||||1|||
|||-17,62|||||
|（三）所有者投入和减少|||||-14,975,|-32,601,4|
|||6,391.0|||||
|资本|||||093.60|84.60|
|||0|||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|||-17,62|||||
||||||-14,975,|-32,601,4|
|3．其他||6,391.0|||||
||||||093.60|84.60|
|||0|||||
||||13,597|-107,6|||
|||||||-94,080,0|
|（四）利润分配|||,868.9|77,868.|||
|||||||00.00|
||||8|98|||
||||13,597|-13,59|||
|1．提取盈余公积|||,868.9|7,868.9|||
||||8|8|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|||||-94,08|||
|3．对所有者（或股东）的||||||-94,080,0|
|||||0,000.0|||
|分配||||||00.00|
|||||0|||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||470,40|1,079,1|60,195|414,68|||
||||||18,147,8|2,042,54|
|四、本期期末余额|0,000.|21,192.|,135.0|0,585.6|||
||||||38.03|4,750.94|
||00|21|1|9|||

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：贵州百灵企业集团制药股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||470,400,|1,096,68|||60,195,1||202,409,|1,829,68|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|0,497.18|||35.01||475.89|5,108.08|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||470,400,|1,096,68|||60,195,1||202,409,|1,829,68|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|0,497.18|||35.01||475.89|5,108.08|
|三、本期增减变动金额（减|||||22,042,7||10,224,6|32,267,4|
|少以“－”号填列）|||||42.17||79.54|21.71|
||||||||220,427,|220,427,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||421.71|421.71|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||220,427,|220,427,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||421.71|421.71|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||22,042,7||-210,202,|-188,160,|
|（四）利润分配|||||||||
||||||42.17||742.17|000.00|
||||||22,042,7||-22,042,7||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||42.17||42.17||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-188,160,|-188,160,|
|分配|||||||000.00|000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||470,400,|1,096,68|82,237,8|212,634,|1,861,952,529.79|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|0,497.18|77.18|155.43||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||470,400,|1,096,68|||46,597,2||174,108,|1,787,78|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|0,497.18|||66.03||655.07|6,418.28|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||470,400,|1,096,68|||46,597,2||174,108,|1,787,78|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|0,497.18|||66.03||655.07|6,418.28|
|三、本期增减变动金额（减|||||13,597,8||28,300,8|41,898,6|
|少以“－”号填列）|||||68.98||20.82|89.80|
||||||||135,978,|135,978,|
|（一）净利润|||||||||
||||||||689.80|689.80|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||135,978,|135,978,|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||689.80|689.80|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||13,597,8||-107,677,|-94,080,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||68.98||868.98|00.00|
||||||13,597,8||-13,597,8||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||68.98||68.98||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-94,080,0|-94,080,0|
|分配|||||||00.00|00.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||470,400,|1,096,68|60,195,1|202,409,|1,829,68|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|0,497.18|35.01|475.89|5,108.08|

法定代表人：姜伟 主管会计工作负责人：郑荣 会计机构负责人：郑荣
贵州百灵企业集团制药股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由贵州百灵企业集团制药有限公司整体变更设立。贵州百灵企业集团制药有限公司于1999年3月25日在贵州安顺市工商行政管理局登记注册，取得注册号为522500000001859（1-1）的《企业法人营业执照》。2007年12月26日，姜伟、姜勇、张锦芬以净资产折股（折合股本11,000万股）方式，发起设立贵州百灵企业集团制药股份有限公司。公司公开发行股票 3,700万股，于 2010年 6月 3日在深圳证券交易所挂牌交易。经过多次利润分配及公积金转增股本后，公司现有注册资本470,400,000元，股份总数470,400,000股（每股面值1元），全部为流通股。其中：姜伟持有248,019,200股，占总股本的52.73%；姜勇持有51,990,400股，占总股本的11.05%；张锦芬持有39,090,400股，占总股本的8.31%。公司的实际控制人为自然人姜伟。
公司属于医药制造行业。公司经营范围：片剂、胶囊剂、糖浆剂、软胶囊剂、颗粒剂、丸剂、散剂、喷雾剂、煎膏剂、酊剂、滴丸剂、原料药（岩白菜素）、大容量注射剂（含中药提取）；生产销售预包装食品；卫生用品类生产（皮肤、粘膜卫生用品）；保健食品生产加工（片剂[糖]、颗粒剂、口服液、酒剂）；生产糖果制品（糖果）；中药材种植（国家有专项规定的除外）；市场营销策划；设计、制作、发布、代理国内外各类广告（国家规定须取得专项审批的取得审批后才能从事经营活动）；市场推广宣传；市场调查与研究；文化学术交流（国家有专项规定的除外）。公司注册地址为贵州省安顺经济技术开发区西航大道，法定代表人姜伟先生。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（3）按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额本公司将100万元以上的应收账款，确定为单项金额重标准 大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄相同的应收款项具有类似的信用风险
合并报表范围内应收关联方款项合并报表范围内应收关联方款项具有类似的信用风险
组合
无风险组合 除无法预见或其他特殊情况，该款项可收回
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
合并报表范围内应收关联方款项
其他方法
组合
无风险组合 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

(3)其他方法
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，经测试后未发生减值的，不计提坏合并报表范围内应收关联方款项
账准备；经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值组合
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料及消耗性生物资产等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.50
办公设备 3 5 31.67
运输工具 3-10 5 9.50-31.67
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)山银花等中药材 10 原价的0% 10
生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据：公司目前的生物资产主要为山银花等中药材，使用寿命根据该类资产一般的生长年限确定，预计净残值根据该类资产生长期结束后估计的可回收金额确定。
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 20
非专利技术 10
软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的
支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、中药材等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值；|
|从租计征的，按租金收入|

[注1]销售中药材的增值税率为13%，销售自种的中药材的增值税率为0%，销售其他货物的增值税率为17%。
[注2]本公司、全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司（以下简称天台山药业）、贵州百灵企业集团世禧制药有限公司（以下简称世禧制药）、贵州百灵企业集团正鑫药业有限公司（以下简称正鑫药业）、控股子公司贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）的企业所得税率为15%；子公司贵州百灵企业集团医药销售有限公司（以下简称销售公司）自行种植的中药材销售业务免征企业所得税；其余子公司及控股子公司的企业所得税率为25%。
(二)税收优惠及批文
1．增值税
销售公司于2011年12月6日收到《安顺市经济技术开发区国家税务局关于减、免税批
准通知书》（安开国税登字（2011）第3号），销售公司中药材种植项目符合《中华人民共和
国增值税暂行条例》中免征增值税之规定，自2011年11月1日起给予减征增值税，减征幅度为100%。
生物肥业公司于2012年8月29日收到《安顺市西秀区国家税务局减、免税批准通知书》（西国税登字（2012）第67号），自2012年8月1日至2015年3月31日给予减征增值税优惠政策，减征幅度为100%。
2.企业所得税
据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2012年,公司及天台山药业收到贵州省安顺市地方税务局重点税源管理分局发出的《税收事项通知书》，批准公司及天台山药业按15%税率缴纳企业所得税。2013年度本公司、天台山药业的经营业务未发生改变，暂按15%申报缴纳企业所得税。
世禧制药于2013年1月29日收到毕节市地方税务局《税务事项通知书》(毕地税直征通[2013]1号)，通知其享受高新技术企业税收优惠，按15%税率缴纳2013年度企业所得税。
和仁堂药业于2012年11月5日收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局以及贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201252000031），有效期三年。和仁堂药业按15%税率申报缴纳2013年度企业所得税。
正鑫药业于2013年10月31日收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201352000035），有效期三年。正鑫药业按15%的税率申报缴纳2013年度企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|安顺经济技术开发区西航大道|工业|13,758.61|药品生产|
|全资子公司|安顺市西门两可街龙井路口|商业|3,600.00|中药材批发、零售|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|安顺市开发区陵云路|工业|50.00|纯净水生产、销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|39,136.58||100.00|100.00|
|3,597.50||100.00|100.00|
|59.36||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|贵州省毕节市德沟路家湾|工业|4,800.00|药品生产、销售|
|控股子公司|贵州省贵阳市修文县扎佐医药工业园|工业|500.00|药品生产、销售|
|全资子公司|贵州省贵阳市小河区场坝产业区|工业|3,000.00|药品生产、销售|
|控股子公司|安顺市西秀区南郊二桥159号|工业|980.33|生物肥料生产、销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|5,970.00||100.00|100.00|
|7,400.00||80.00|80.00|
|4,100.00||100.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|1,000.00|70.00|70.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,991.75||
|161.96||

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|344,771.72|
|344,771.72|

银行存款：
||
|-|
|719,976,575.61|
|719,976,575.61|
|720,321,347.33|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|535,062,898.79||535,062,898.79|351,656,934.49||
|535,062,898.79||535,062,898.79|3 5 1 ,656,934.49||

(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日|到期日|金额|
||2013.12.13|2014.6.12|10,000,000.00|
||2013.12.13|2014.6.12|10,000,000.00|
||2013.10.28|2014.4.28|5,000,000.00|
||2013.11.6|2014.5.6|4,000,000.00|
||2013.12.6|2014.6.6|2,000,000.00|
||||31,000,000.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|358,622,089.27|100.00|25,163,485.68|7.02|306,038,416.60|100.00|19,522,821.43|
|358,622,089.27|100.00|25,163,485.68|7.02|306,038,416.60|100.00|19,522,821.43|
|358,622,089.27|100.00|25,163,485.68|7.02|306,038,416.60|100.00|19,522,821.43|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|308,384,095.13|85.99|15,419,204.76|283,798,935.81|92.73|
|38,559,988.46|10.75|3,855,998.85|16,754,461.78|5.47|

||||||
|-|-|-|-|-|
|6,844,590.18|1.91|2,053,377.05|2,542,386.48|0.83|
|1,901,180.97|0.53|950,590.49|95,840.00|0.03|
|95,840.00|0.03|47,920.00|||
|2,836,394.53|0.79|2,836,394.53|2,846,792.53|0.94|
|358,622,089.27|100.00|2 5 ,163,485.68|306,038,416.60|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|20,512,517.24|1年以内|
|非关联方|16,911,675.37|1年以内|
|非关联方|13,644,646.49|1年以内|
|非关联方|9,743,883.21|1年以内|
|非关联方|8,442,844.24|1年以内|
||69,255,566.55||

 (4)无其他应收关联方账款情况
(5)其他说明
期末，已有账面余额11,299.84万元的应收账款用于担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|51,854,001.62|80.93||51,854,001.62|56,734,927.91|60.23||
|2,873,634.47|4.49||2,873,634.47|31,112,805.19|33.03||
|9,343,428.04|14.58||9,343,428.04|6,346,565.50|6.74||
|64,071,064.13|100.00||64,071,064.13|94,194,298.60|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|

||||
|-|-|-|
|非关联方|7,425,071.12|1年以内|
|非关联方|6,164,033.37|1年以内|
|非关联方|4,651,603.00|1年以内|
|非关联方|4,500,000.00|2-3年|
|非关联方|2,817,182.74|1年以内|
||25,557,890.23||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|4,500,000.00|
|1,600,000.00|
|6,100,000.00|

(5)无其他预付关联方账款情况
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,602,108.33|9,367,852.48|7,130,330.25|
||1,446,575.34||
|12,602,108.33|10,814,427.82|7,130,330.25|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|40,386,720.27|55.85|3,081,190.31|7.63|34,931,664.03|100.00|2,545,865.75|
|31,926,400.00|44.15||||||
|72,313,120.27|100.00|3,081,190.31|4.26|34,931,664.03|100.00|2,545,865.75|
|72,313,120.27|100.00|3,081,190.31|4.26|34,931,664.03|100.00|2,545,865.75|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|33,368,253.13|82.62|1,668,412.66|30,596,212.74|87.59|
|5,549,898.67|13.74|554,989.86|3,547,566.18|10.15|
|754,977.89|1.87|226,493.37|166,552.32|0.48|
|164,592.32|0.41|82,296.16|||
||||20,000.00|0.06|
|548,998.26|1.36|548,998.26|601,332.79|1.72|
|40,386,720.27|100.00|3 , 081,190.31|34,931,664.03|100.00|

 3)组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|31,926,400.00|||
|31,926,400.00|||

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|31,926,400.00|1年以内|44.15|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|5,818,308.00|1年以内|8.05|
|内部机构|3,683,194.58|1年以内1-2年|5.09|
|非关联方|3,200,000.00|1年以内|4.43|
|内部机构|2,119,396.30|1年以内|2.93|
||46,747,298.88||6 4 . 6 5|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|与公司同一控股股东|795,133.09|
||795,133.09|

 (5)其他说明
1）北京江中高科技投资有限责任公司款项性质详见本附注五、（14）2所述。
2）截止财务报告日，应收贵州嘉黔房地产开发有限公司的款项已经全额收回。
3）根据公司与安顺市经济技术开发区管理委员会分别于 2013年 6月 28日和 2013年12月27日签订的两份《国有建设用地使用权出让合同》规定，公司实际需支付的土地购买总价款为4,307.36万元，原预付的7,500万元扣除土地总价款之后的金额3,192.64万元将退还至公司。截止财务报告日，公司已经收回2,000万元。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价|
|68,355,577.94||68,355,577.94|62,651,297.26|准备|
|127,573,829.21||127,573,829.21|95,336,595.81||
|494,188,496.58|1,558,254.86|492,630,241.72|464,410,764.08||
|27,693,396.73||27,693,396.73|22,996,502.31||
|51,709.40||51,709.40|232.00||
|15,341,774.90||15,341,774.90|9,367,578.52||

|||||
|-|-|-|-|
|2,503,026.27||2,503,026.27|3,174,037.69|
|735,707,811.03|1,558,254.86|734,149,556.17|657,937,007.67|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||1,558,254.86|||
||1,558,254.86|||

 2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|已过效期及销售负毛利的库存商品||

3)存货——消耗性生物资产
||
|-|
|期末数|
|15,341,774.90|
|15,341,774.90|

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|100,000,000.00|
|100,000,000.00|

9.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|8,842,366.06|8,842,366.06||
||8,842,366.06|8,842,366.06||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股|表决权|持股比例与表决权|减值准备|本期计提|

|||||
|-|-|-|-|
|比例(%)|比例(%)|比例不一致的说明|减值准备|
|0.838|0.838|||
|0.838|0.838|||

 10.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|482,192,022.25|291,770,136.33||2,967,688.72|
|267,955,090.39|157,063,027.41|||
|161,841,048.01|129,921,165.05||1,637,898.24|
|5,266,791.13|2,337,491.89||244,890.48|
|47,129,092.72|2,448,451.98||1,084,900.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|158,293,301.65||36,377,989.08|2,779,200.41|
|43,857,693.68||14,789,150.18||
|87,963,894.03||16,826,999.92|1,529,605.16|
|3,635,147.79||885,819.71|237,140.17|
|22,836,566.15||3,876,019.27|1,012,455.08|
|323,898,720.60|——||——|
|224,097,396.71|——||——|
|73,877,153.98|——||——|
|1,631,643.34|——||——|
|24,292,526.57|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|323,898,720.60|——||——|

||||
|-|-|-|
|224,097,396.71|——|——|
|73,877,153.98|——|——|
|1,631,643.34|——|——|
|24,292,526.57|——|——|

本期折旧额为36,377,989.08元；本期由在建工程转入固定资产原值为210,135,938.78元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|因企业合并，未办理产权更名登记|
|因企业合并，未办理产权变更|

(3)其他说明
期末，已有账面价值16,781.99万元的固定资产用于担保。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||136,515,488.17||
|28,572,840.80||28,572,840.80|17,940,803.64||
||||6,633,510.06||
|62,692.00||62,692.00|4,350,533.60||
|9,282,364.80||9,282,364.80|12,005,492.12||
||||4,636,541.94||
|37,917,897.60||37,917,897.60|182,082,369.53||

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|38,037.57|136,515,488.17|41,020,836.47|177,536,324.64||

|||||
|-|-|-|-|
|5,000.00|17,940,803.64|10,868,902.66|236,865.50|
|5,432.07|6,633,510.06|5,374,506.04|12,008,016.10|
||4,350,533.60|1,451,679.95|5,739,521.55|
|9,746.07|12,005,492.12|6,236,066.20|8,959,193.52|
||4,636,541.94|1,019,475.53|5,656,017.47|
||182,082,369.53|65,971,466.85|210,135,938.78|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|100.00||||募集资金|
|84.49||||募集资金|
|100.00||||募集资金|
|||||自有资金|
|86.86||||募集资金|
|||||其他来源|

 (4)重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度(%)|
|100.00|
|84.49|
|100.00|
|86.86|

12.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|40,652,894.71|18,680,130.73|52,538,996.34|
|40,652,894.71|18,680,130.73|52,538,996.34|

13.生产性生物资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|29,776,384.60|1,013,785.00|280,600.00|
|29,776,384.60|1,013,785.00|280,600.00|

 14.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|190,299,788.42|3,352,739.60||
|63,336,076.96|3,207,539.60||
|109,465,376.92|||
|14,867,263.31|||
|2,631,071.23|145,200.00||
|32,435,305.34|11,888,089.34||
|7,419,303.36|1,453,348.77||
|12,281,146.00|8,415,507.39||
|11,783,623.00|1,497,473.23||
|951,232.98|521,759.95||
|157,864,483.08|||
|55,916,773.60|||
|97,184,230.92|||
|3,083,640.31|||
|1,679,838.25|||
|157,864,483.08|||
|55,916,773.60|||
|97,184,230.92|||

||
|-|
|3,083,640.31|
|1,679,838.25|

本期摊销额11,888,089.34元。
(2)开发项目支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|||
|||计入当期损益|确认为无形资产|其他|
|3,200,000.00||||3,200,000.00|
|3,800,000.00|1,180,000.00||||
||3,000,000.00||||
||5,000,000.00||||
|7,000,000.00|9,180,000.00|||3 , 2 00,000.00|

[注]2013年12月24日，公司与黄芪三素片技术转让方北京江中高科技投资有限责任公司（以下简称江中公司）签订《合同解除协议书》，双方协商解除原签订的黄芪三素片《技术转让合同》及附属合同，终止该项目。合同解除协议约定江中公司最迟于2014年底将公司已经预付的技术转让费320万元全额退回。
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为60.10%。
(3)其他说明
1)期末，已有账面价值1,961.59万元的无形资产用于担保。
2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明
世禧制药、正鑫药业及和仁堂药业的土地使用权，因企业合并及注销等原因正在办理名称变更及过户手续，截止2013年12月31日尚未办理完毕。
15.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|13,255.83|||13,255.83|
|445,036.59|||445,036.59|

|||
|-|-|
|10,908,225.37|10,908,225.37|
|3,374,910.58|3,374,910.58|
|10,615,426.93|10,615,426.93|
|6,580,263.39|6,580,263.39|
|31,937,118.69|31,937,118.69|

(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
将和仁堂药业、世禧制药、正鑫药业及生物肥业分别视为一个资产组。按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后确定为资产组可回收金额，与资产组的账面价值进行比较。减值测试结果表明，资产组没有出现减值损失。
16.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|13,333.16||13,333.16|||
|490,280.71||154,815.96||335,464.75|
|942,560.00||920,559.96||22,000.04|
|1,446,173.87||1,088,709.08||357,464.79|

17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|4,360,572.02|
|233,738.23|
|1,149,508.14|
|5,743,818.39|

||
|-|
|25,993,983.55|
|25,993,983.55|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
资产评估增值 124,158,647.51小计 124,158,647.51可抵扣差异项目
坏账准备 28,244,675.99存货跌价准备 1,558,254.86预提促销费、年终奖等 7,663,387.61小计 37,466,318.46 18.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|43,073,600.00|
|43,073,600.00|

 (2)其他说明
款项性质详见本附注五、（一）、6.（5）、3）所述。
19.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|22,068,687.18|6,175,988.81|||
||1,558,254.86|||
|22,068,687.18|7,734,243.67|||

20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|300,000,000.00|
|166,600,000.00|
|290,000,000.00|
|184,000,000.00|
|940,600,000.00|

 21.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|120,874,596.86|
|5,341,018.75|
|4,586,413.31|
|10,100,759.42|
|140,902,788.34|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)无账龄超过1年的大额应付账款。
22.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|74,002,845.26|
|74,002,845.26|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)无账龄超过1年的大额预收款项。
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
||146,728,779.77|143,257,779.77|
||16,787,959.38|16,787,959.38|
|1,025,328.75|24,473,883.56|24,233,059.08|
|702,511.19|17,733,353.45|17,546,269.48|
|71,634.00|1,557,227.83|1,541,705.97|
|170,651.56|3,876,990.25|3,857,825.20|
|69,661.73|1,104,306.46|1,085,728.99|
|10,870.27|202,005.57|201,529.44|
|188,853.00|1,319,491.00|1,438,354.00|
|1,991,829.61|2,767,493.48|3,222,777.13|
|108,142.92|125,971.06|134,349.46|
|3,314,154.28|192,203,578.25|189,074,278.82|

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴系公司计提的2013年度年终奖，已于2014年1月发放。
24.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,212,934.08|
|1,984,732.70|
|17,098,741.46|
|8,552,968.24|
|873,061.84|
|582,041.10|
|1,271,669.31|
|33,576,148.73|

25.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|19,255,216.96|
|298,853.40|
|1,144,058.09|
|4,192,387.61|
|16,232,921.58|
|41,123,437.64|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
(3)无账龄超过1年的大额其他应付款。
(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|19,255,216.96|
|4,192,387.61|
|23,447,604.57|

26.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|70,000,000.00|
|70,000,000.00|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|70,000,000.00|
|70,000,000.00|

 2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2011-1-29|2014-1-28|RMB|7.28|70,000,000.00|
|2010-12-24|2013-12-24|RMB|7.28||
|2010-12-30|2013-12-30|RMB|7.28||
|||||70,000,000.00|

 27.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,769,825.74|
|1,769,825.74|

 (2)预计未来一年内摊销的递延收益
1)明细情况
项目 期末数
姜酚支黔项目 86,525.58《污水处理及回用工程》专项支持资金 133,234.94 2011年产业结构调整项目基本建设中央预算内专项
974,000.00资金
GMP生产线项目续建补助经费 26,530.00赫章县产业区开发投资有限公司中药材 GMP加工厂
49,535.22土地补贴款
贵州省自主创新高技术产业化项目补助款 500,000.00小计 1,769,825.74 2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|86,525.58|86,525.58|86,525.58||86,525.58|
|133,234.94|133,234.94|133,234.94||133,234.94|
|1,000,000.00||1,000,000.00|||
|487,000.00|974,000.00|487,000.00||974,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|13,265.00|26,530.00|13,265.00|26,530.00|
||49,535.22||49,535.22|
||500,000.00||500,000.00|
|1,720,025.52|1,769,825.74|1,720,025.52|1,769,825.74|

 28.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|

 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2011-1-29|2014-1-28|RMB|7.28||||

 29.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|245,155.85|
|2,140,619.87|
|8,279,000.00|
|225,505.00|
|2,196,061.56|

||
|-|
|4,291,666.67|
|17,378,008.95|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|140,000.00||140,000.00|||
|331,681.43|||86,525.58|245,155.85|
|2,273,854.81|||133,234.94|2,140,619.87|
|9,253,000.00|||974,000.00|8,279,000.00|
|252,035.00|||26,530.00|225,505.00|
||2,295,132.00|49,535.22|49,535.22|2,196,061.56|
||5,000,000.00|208,333.33|500,000.00|4,291,666.67|
|12,250,571.24|7,295,132.00|397,868.55|1,769,825.74|17,378,008.95|

(3)其他说明
贵州省自主创新高技术产业化项目补助款详见本附注十、（二）5所述。
30.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|470,400,000.00|||

31.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,079,121,192.21|||
|1,079,121,192.21|||

 32.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|60,195,135.01|22,042,742.17||
|60,195,135.01|22,042,742.17||

 (2)其他说明
本期增加系根据公司章程计提。
33.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|414,680,585.69|
|414,680,585.69|
|269,604,476.33|
|22,042,742.17|
|188,160,000.00|
|474,082,319.85|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,404,038,280.59|
|1,292,050.81|
|559,133,067.08|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,367,890,829.33|531,704,465.43|1,126,320,416.30|
|28,640,966.66|23,392,231.72|239,555,702.41|
|7,506,484.60|3,978,196.50|1,476,029.03|
|1,404,038,280.59|559,074,893.65|1,367,352,147.74|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,371,904,796.52|536,919,062.68|1,129,363,384.57|
|11,148,276.29|9,942,150.56|228,053,272.22|
|12,327,306.94|7,847,074.13|8,459,461.92|
|7,506,484.60|3,978,196.50|457,759.00|
|1,151,416.24|388,409.78|1,018,270.03|
|1,404,038,280.59|559,074,893.65|1,367,352,147.74|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|329,806,820.79|132,064,585.27|298,597,582.91|
|140,389,361.29|53,976,448.94|116,667,446.24|
|77,043,391.61|32,091,080.14|74,185,368.05|
|151,804,172.17|56,178,044.91|142,808,600.00|
|289,332,719.78|104,352,852.85|270,162,683.78|
|302,493,491.12|128,071,848.62|322,593,382.04|

||||
|-|-|-|
|113,168,323.83|52,340,032.92|142,337,084.72|
|1,404,038,280.59|559,074,893.65|1 , 3 6 7 , 3 5 2,147.74|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|66,624,857.93|
|58,974,711.28|
|45,815,464.65|
|38,752,729.10|
|34,082,523.93|
|244,250,286.89|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,764,299.79|6,858,999.43|
|4,356,502.10|3,131,062.55|
|2,904,334.74|2,087,772.80|
|461,815.95|215,908.23|
|17,486,952.58|12,293,743.01|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|26,192,698.25|
|97,992,998.67|
|46,951,684.39|
|16,453,898.33|
|32,483,821.07|
|34,863,438.71|
|41,236,671.32|
|13,113,502.91|

||
|-|
|4,671,815.96|
|5,315,287.43|
|43,256,280.13|
|362,532,097.17|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|37,004,954.16|
|14,969,898.96|
|4,422,042.84|
|3,808,484.48|
|4,667,249.94|
|1,232,924.54|
|8,617,503.77|
|1,552,898.19|
|11,888,089.33|
|595,039.27|
|658,718.55|
|1,072,885.94|
|1,132,246.90|
|1,975,641.51|
|8,184,821.05|
|101,783,399.43|

 5.财务费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|41,335,512.13|
|10,196,756.34|

||
|-|
|171,679.04|
|9,872,999.94|
|145,203.40|
|41,328,638.17|

 (2)其他说明
2013年6月30日，根据贵州省财政厅、贵州省民族事务委员会、中国人民银行贵阳中心支行联合下发的《贵州省民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息管理实施细则》（黔财综[2013]45号）的通知，2013年度，公司继续享有流动资金贷款实行比一年期贷款基准利率低2.88个百分点的优惠政策。公司按照实际发生的利率计算和确认利息费用。本年度确认贴息资金18,426,912.90元，上述金额已作为利息支出的减项。
6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|6,175,988.81|
|1,558,254.86|
|7,734,243.67|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,121,002.99|
|1,446,575.34|
|4,567,578.33|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,121,002.99||
|3,121,002.99||

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|117,649.46||
|117,649.46||
|6,203,694.55|10,654,401.14|
|379,635.51|68,106.20|
|914,345.61|160,749.74|
|7,615,325.13|10,883,257.08|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|4,444,671.42|5,501,933.76|与资产相关与收益相关|
|1,593,663.13|2,282,467.38|与收益相关|
|15,360.00|2,350,000.00|与收益相关|
|150,000.00|520,000.00|与收益相关|
|6,203,694.55|10,654,401.14||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|387,388.54|189,397.53|
|387,388.54|189,397.53|
|639,324.00|988,232.00|
|9,581.18|15,000.00|
|319,517.30|43,838.31|
|1,355,811.02|1,236,467.84|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|55,783,066.17|
|-2,617,780.55|
|53,165,285.62|

 11.基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收回备用金 64,719,476.87政府补助 4,115,760.48押金、保证金、风险金等 28,373,411.29利息收入 8,002,313.39其他 7,566,552.99合计 112,777,515.022．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
运费、广告费、招待等各项费用 251,441,333.18借备用金 69,815,457.57退保证金、押金、风险金等 20,172,181.02其他 15,492,825.54合计 356,921,797.313．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
与资产相关的政府补助 7,295,132.00合计 7,295,132.004．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
贷款贴息 13,090,540.00合计 13,090,540.00 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|272,993,740.12|
|7,734,243.67|
|36,377,989.08|
|11,888,089.34|
|1,088,709.08|
|-1,615,392.49|
|269,739.08|
|41,335,512.13|
|-4,567,578.33|
|-463,658.33|
|-2,154,122.22|
|-77,770,803.36|
|-202,659,978.69|
|59,229,786.52|
|141,756,275.60|
|720,321,347.33|
|940,958,907.43|

||
|-|
|-220,637,560.10|

 (2)本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|720,321,347.33|
|344,771.72|
|719,976,575.61|
|720,321,347.33|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
自然人股东 与公司关系
姜伟 控股股东
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|与公司同一控股股东|
|与公司同一控股股东|

(二)关联交易情况
1.支付赞助费
2013年度、2012年度公司分别支付给贵州百灵企业集团围棋俱乐部有限公司围棋赞助费285万元、424万元。
2.购置房产
2011年 9月，公司与贵州嘉黔房地产开发有限公司（以下简称嘉黔房地产公司）签订房屋购置合同，向其购买位于贵阳市云岩区的精装修办公房，合同约定购买价款含手续费等合计24,847,909.00元，交付时间为2012年10月30日前。2013年10月31日，嘉黔房地产公司才将房屋正式交付至公司，根据合同约定，嘉黔房地产公司应支付给公司延期交房违约金共计795,133.09元。截止财务报告日，公司已收回795,133.09元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|贵州嘉黔房地产开发有限公司|||24,847,909.00|
||||24,847,909.00|
|贵州嘉黔房地产开发有限公司|795,133.09|39,756.65||
||795,133.09|39,756.65||

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为604万元和664万元。
七、或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 拟分配现金股利94,080,000.00元
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
2014年3月12日，经公司第三届董事会第四次会议决议，公司拟以2013年末总股本 470,400,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金 2元（含税），共计分配现金红利94,080,000元。本利润分配预案尚需提交公司2013年年度股东大会审议批准。
(二)公司拟投资设立西藏金灵医药科技开发有限公司
2014年 1月，公司全资子公司贵州百灵企业集团医药销售有限公司（以下简称医药销售公司）收到西藏自治区食品药品监督管理局下发的《关于筹建西藏金灵医药科技开发有限公司的批复》（藏食药监安[2014]11号），经西藏自治区食品药品监督管理局局长办公会议研究，同意医药销售公司在西藏拉萨经济技术开发区筹建一家药品批发企业。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)其他
1.募集资金的使用与调整
(1)使用超募资金补充流动资金
经2013年7月4日公司第二届董事会第三十三次会议决议通过，同意公司使用超额募集资金补充流动资金5,000万元，使用期限不超过三个月。公司于2013年9月30日将上述临时补充流动资金的募集资金 5,000万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过三个月；经2013年10月16日公司第二届董事会第三十七次会议决议通过，同意公司继续使用超额募集资金补充流动资金5,000万元，使用期限不超过九个月，截止2013年12月31日，上述募集资金尚未归还。
(2)使用超募资金购置短期理财产品
经2013年9月17日公司第二届董事会第三十六次会议决议通过，同意公司使用不超过人民币10,000万元的闲置募集资金购买商业银行发行的安全性高、流动性好的保本型理财产品，在上述额度内，资金可以在12个月内滚动使用。截止2013年12月31日，公司已经向贵州银行股份有限公司购买保证收益、保本浮动收益型人民币理财产品1亿元。
(3)使用超募资金收购并增资贵阳市南明区天源医院有限责任公司
经2013年10月16日公司第二届董事会第三十七次会议决议审议通过《关于使用超募资金收购贵阳市南明区天源医院有限责任公司并增资的议案》，公司以超募资金148万元的价格收购卢勇和严群合计持有的天源医院100%股权，收购股权完成后公司将持有天源医院100%股权，完成股权收购后，公司将以超募资金2,500万元对天源医院进行增资。截止2013年12月31日，公司已经支付100万元，股权变更相关手续正在办理中。
(4)调整募投项目的投资总额
2014年1月10日，公司第二届董事会第四十一次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目和超募资金投资项目实施进度、投资总额的议案》，将“GAP种植基地项目”项目建设周期延长至2014年3月31日，投资总额由4,859.78万元调整为2,000万元；将“虎耳草 GAP种植基地项目”项目建设周期延长至 2015年 9月 30日，投资总额由 6,064.26万元调整为3,000.00万元；
2.签订《苗药合作开发协议》以及项目进展
(1)公司于2013年4月15日与杨国顺、杨爱龙（以下称对方）签订《苗药合作开发协议》，经过协商，对方自愿将该秘方与公司合作，由公司进行研究，并根据研究结果申报国家行政部门审批注册新药。在开展临床前研究同期，对方同意由公司投资或联合第三方在全国范围内开设糖尿病专科医院或专科门诊，以医院制剂形式生产销售该秘方成药。公司保证
在合作开发中，所有研发经费均由公司负责，对方保证制备技术的指导，待该秘方经国家有关部门审批注册为新药并投放市场或开设专科医院或专科门诊获利后（扣除投资成本），对方占该药所获利润的百分之十，公司占所获利润的百分之九十。其利润核算以公司委托的会计师事务所出具的专项审计报告为准。若该秘方未获国家有关部门核准为新药，所损失的研发经费由公司自行承担。
(2)公司于2013年12月31日收到贵州省食品药品监督管理局下发的《医疗机构制剂申请受理通知书》，公司与杨国顺、杨爱龙合作开发的糖宁通络胶囊医疗机构制剂申报资料已向贵州省食品药品监督管理局申报，经形式审查，申报资料基本符合《医疗机构制剂注册管理办法》等有关规定要求，予以受理。
(3)2014年2月18日公司收到中华人民共和国国家知识产权局下发的《专利申请受理通知书》，公司申请的《一种治疗糖尿病的中药制剂及其制备方法》（专利申请号：201410052627.1）和《一种治疗糖尿病的中药制剂的鉴别方法》（专利申请号：201410052626.7）正在国家知识产权局接受受理，尚未能获得专利证书。
3.合作研发替芬泰（Y101）项目的进展情况
公司于2014年1月收到国家食品药品监督管理总局下发的《药物临床试验批件》，公司与贵州省中国科学院天然产物化学重点实验室、天津药物研究院，中国人民解放军三 0二医院合作研发的替芬泰（原Y101）获得药物临床试验的批件：同意本品进行Ⅰ期临床试验。
4.签订技术转让合同
公司于2013年8月2日与济南百诺医药科技开发有限公司（以下简称济南百诺）签订《技术转让合同书》。济南百诺向公司转让化学药品第3.1类新药“磷酸二甲啡烷糖浆”项目临床批件，批件号为2013L01434。该品种临床前研究工作由济南百诺负责，临床实验及申报生产工作由公司负责，济南百诺协助公司完成上述工作。新药证书双方共有，各执一份，济南百诺享有新药证书的署名权；生产批件及其他所有权利归公司所有。
公司分阶段向济南百诺提供本项目技术转让费，总计人民币450万元整，资金来源为公司自有资金。截止2013年12月31日，已支付转让费300万元。
5.收到大额政府补助
公司于2013年5月7日收到安顺市发展和改革委员会关于转下达《关于下达贵州省自
主创新和高技术产业化项目2013年第二批中央预算内投资计划的通知》（安发改投资（2013） 212号）的通知，“贵州百灵企业集团制药股份有限公司技术中心创新能力建设项目”获得了贵州省自主创新和高技术产业化项目2013年第二批中央预算内投资计划补助资金500万元。
6.子公司获得《药品GMP证书》
公司全资子公司贵州百灵企业集团天台山药业有限公司收到国家食品药品监督管理总局核准签发的《药品 GMP证书》，证书编号：GZ20130016，认证范围：片剂B线、硬胶囊剂B线、颗粒剂B线，有效期：至 2018年 11月17日。
7.股东股权质押
(1)截至 2013年 12月 31日，控股股东姜伟持有本公司股份 24,801.92万股，其中16,001.70万股进行了质押，已经质押股份占公司股本总额的34.02%。
1)2012年2月23日，姜伟将其持有的股份2,000万股质押给国投信托有限公司；
2)2012年2月29日，姜伟将其持有的股份2,000万股质押给国投信托有限公司；
3)2013年4月18日，姜伟将其持有的股份2,726万股质押给厦门国际信托有限公司；
4)2013年9月16日，姜伟将其持有的股份2,900万股质押给中信证券股份有限公司；
5)2013年11月11日，姜伟将其持有的股份2,000万股质押给海通证券股份有限公司；
6)2013年11月25日，姜伟将其持有的股份2,325.7万股质押给红塔证券股份有限公司；
7)2013年12月27日，姜伟将其持有的股份2,050万股质押给宏源证券股份有限公司；
(2)截至2013年12月31日，股东姜勇将其持有的本公司股份15，627，907股进行了质押。其中：2013年9月5日，将其持有的股份 400万股质押给宏源证券股份有限公司；
2013年12月16日，将其持有的股份11,627,907股质押给宏源证券股份有限公司。
(3)截至 2013年 12月 31日，股东张锦芬将其持有的本公司股份 3,800万股于 2013年9月12日质押给宏源证券股份有限公司。
上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|193,981,788.32|94.96|13,453,215.07|6.94|109,360,090.58|94.30|8,555,104.07|
|10,293,177.16|5.04|||6,611,059.34|5.70||
|204,274,965.48|100.00|13,453,215.07|6.59|115,971,149.92|100.00|8,555,104.07|
|204,274,965.48|100.00|13,453,215.07|6.59|115,971,149.92|100.00|8,555,104.07|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|178,753,487.52|92.15|8,937,674.38|98,807,524.38|90.35|
|10,217,318.77|5.27|1,021,731.88|7,682,590.91|7.03|
|2,149,397.34|1.11|644,819.20|33,580.76|0.03|
|25,190.16|0.01|12,595.08|||
|2,836,394.53|1.46|2,836,394.53|2,836,394.53|2.59|
|193,981,788.32|1 00.00|1 3,453,215.07|109,360,090.58|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|20,051,300.51|1年以内|
|非关联方|13,644,646.49|1年以内|
|关联方|9,696,783.16|1年以内|
|非关联方|8,226,119.65|1年以内|
|非关联方|7,251,672.42|1年以内|
||58,870,522.23||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|9,696,783.16|
|控股子公司|596,394.00|
||10,293,177.16|

 (5)其他说明
期末，已有账面余额11,299.84万元的应收账款用于担保。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|33,247,431.60|16.01|2,527,890.50|7.60|30,217,852.64|19.86|2,290,269.64|
|31,926,400.00|15.38||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|142,464,904.56|68.61|||121,944,243.22|80.14||
|207,638,736.16|100.00|2,527,890.50|1.22|152,162,095.86|100.00|2,290,269.64|
|207,638,736.16|100.00|2,527,890.50|1.22|152,162,095.86|100.00|2,290,269.64|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|29,985,271.99|90.19|1,499,263.60|26,049,312.06|86.21|
|1,818,391.14|5.47|181,839.11|3,418,455.47|11.31|
|747,977.89|2.25|224,393.37|148,752.32|0.49|
|146,792.32|0.44|73,396.16|||
|548,998.26|1.65|548,998.26|601,332.79|1.99|
|33,247,431.60|100.00|2,527,890.50|30,217,852.64|100.00|

 3)组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|31,926,400.00|||
|31,926,400.00|||

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|87,514,501.93|1年以内|42.15|
|非关联方|31,926,400.00|1年以内|15.38|
|关联方|16,278,058.46|1年以内|7.84|
|关联方|16,200,000.00|1年以内|7.80|
|关联方|13,999,537.95|1年以内|6.74|

|||
|-|-|
|165,918,498.34|79.91|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|87,514,501.93|
|全资子公司|16,278,058.46|
|控股子公司|16,200,000.00|
|全资子公司|13,999,537.95|
|控股子公司|8,472,806.22|
||142,464,904.56|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|391,365,772.57|391,365,772.57||
|成本法|35,974,962.41|35,974,962.41||
|成本法|593,553.27|593,553.27||
|成本法|59,700,000.00|59,700,000.00||
|成本法|74,000,000.00|74,000,000.00||
|成本法|41,000,000.00|41,000,000.00||
|成本法|8,842,366.06|8,842,366.06||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
||621,476,654.31|621,476,654.31||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|80.00|80.00||||
|100.00|100.00||||
|0.838|0.838||||
|70.00|70.00||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,061,630,644.89|
|8,439,360.37|
|479,828,239.80|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,061,630,644.89|472,292,503.72|893,337,400.99|
|1,061,630,644.89|472,292,503.72|893,337,400.99|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|1,049,303,337.95|464,445,429.59|884,877,939.07|
|12,327,306.94|7,847,074.13|8,459,461.92|
|1,061,630,644.89|472,292,503.72|8 9 3 , 3 3 7 , 4 0 0.99|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|278,543,939.96|120,505,792.47|194,774,234.75|
|115,466,203.26|49,058,760.47|94,375,902.35|
|55,551,418.10|26,931,255.32|55,406,338.44|
|108,458,184.01|45,477,708.70|102,928,611.39|
|196,006,174.45|83,436,278.18|185,728,888.71|
|221,376,377.50|104,395,103.77|177,985,494.13|
|86,228,347.61|42,487,604.81|82,137,931.22|
|1,061,630,644.89|472,292,503.72|893,337,400.99|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|61,900,362.51|
|57,092,608.57|
|45,215,455.48|
|36,929,287.34|
|31,443,133.60|
|232,580,847.50|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,121,002.99|
|1,446,575.34|

||
|-|
|4,567,578.33|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,121,002.99||
|3,121,002.99||

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|220,427,421.71|
|6,693,986.72|
|19,242,291.54|
|1,585,043.80|
|1,088,709.08|
|-106,017.94|
|21,868,272.11|
|-4,567,578.33|
|-1,454,548.01|
|-41,317,504.11|
|-298,489,453.93|
|101,607,191.15|

||
|-|
|26,577,813.79|
|661,456,917.95|
|726,239,681.19|
|-64,782,763.24|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-269,739.08|
|5,589,531.90|

||
|-|
|939,721.29|
|6,259,514.11|
|937,625.81|
|39,764.30|
|5,282,124.00|

(三)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|13.36|0.57|
|13.10|0.56|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|

|||
|-|-|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
||I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
||I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(四)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|535,062,898.79|351,656,934.49|52.15%|
|64,071,064.13|94,194,298.60|-31.98%|
|69,231,929.96|32,385,798.28|113.77%|
|579,102,379.54|323,898,720.60|78.79%|
|37,917,897.60|182,082,369.53|-79.18%|
|6,794,029.10|40,652,894.71|-83.29%|
|12,980,000.00|7,000,000.00|85.43%|
|43,073,600.00|75,000,000.00|-42.57%|

||||
|-|-|-|
|140,902,788.34|106,988,644.05|31.70%|
|33,576,148.73|-15,021,079.92|-323.53%|
|41,123,437.64|22,699,101.75|81.17%|
|17,378,008.95|12,250,571.24|41.85%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|41,328,638.17|26,929,077.13|53.47%|
|53,165,285.62|34,524,355.05|53.99%|

贵州百灵企业集团制药股份有限公司二〇一四年三月十二日