北京金立翔艺彩科技股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2015]第250163号
北京金立翔艺彩科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-49
审计报告
信会师报字[2015]第250163号北京金立翔艺彩科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京金立翔艺彩科技股份有限公司（以下简称金立翔公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金立翔公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
审计报告第1页
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金立翔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金立翔公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一五年四月二十四日
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合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|41,369,806.94|82,014,840.87|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|42,775,761.43|30,705,815.05|
|预付款项|（三）|4,935,920.90|3,169,859.56|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|3,476,043.86|5,465,470.39|
|存货|（五）|67,442,343.18|69,784,631.33|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|7,006,747.03|4,791,063.13|
|流动资产合计||167,006,623.34|195,931,680.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|118,950,490.38|123,149,786.31|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|（八）|518,415.28|673,468.05|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（九）|1,699,365.76|1,575,148.77|
|递延所得税资产|（十）|6,808,021.81|6,824,589.28|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||127,976,293.23|132,222,992.41|
|资产总计||294,982,916.57|328,154,672.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|应付票据|（十一）|20,188,248.35|15,411,059.84|
|应付账款|（十二）|8,215,002.00|32,926,126.23|
|预收款项|（十三）|13,196,799.43|9,784,411.76|
|应付职工薪酬|（十四）|770,399.00|1,735,983.65|
|应交税费|（十五）|8,448,147.60|2,444,110.70|
|应付利息||||
|应付股利|（十六）|17,486,913.61||
|其他应付款|（十七）|2,723,366.84|4,212,299.42|
|一年内到期的非流动负债|（十八）|1,957,596.71||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||72,986,473.54|66,513,991.60|
|非流动负债：||||
|长期借款|（十九）||3,906,396.67|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十）|5,055,000.00|5,720,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,055,000.00|9,626,396.67|
|负债合计||78,041,473.54|76,140,388.27|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十一）|56,603,800.00|56,603,800.00|
|资本公积|（二十二）|121,893,384.83|121,893,384.83|
|其他综合收益||||
|盈余公积|（二十三）|8,550,553.23|8,488,814.24|
|未分配利润|（二十四）|29,845,028.59|65,028,285.40|
|归属于母公司所有者权益合计||216,892,766.65|252,014,284.47|
|少数股东权益||48,676.38||
|所有者权益（或股东权益）合计||216,941,443.03|252,014,284.47|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||294,982,916.57|328,154,672.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||32,431,722.02|65,713,308.45|
|应收票据||||
|应收账款|（一）|22,086,609.06|23,121,206.08|
|预付款项||25,436,194.25|16,955,784.70|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|28,302,863.39|15,848,908.79|
|存货||19,908,871.99|7,084,575.32|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||7,006,747.03|4,659,574.01|
|流动资产合计||135,173,007.74|133,383,357.35|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|27,118,149.71|26,418,149.71|
|投资性房地产||||
|固定资产||98,463,573.95|104,602,577.32|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||395,269.75|551,200.07|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,910,279.02|1,989,319.72|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||127,887,272.43|133,561,246.82|
|资产总计||263,060,280.17|266,944,604.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|应付票据||||
|应付账款||13,601,396.08|5,097,799.57|
|预收款项||11,632,761.50|4,950,664.00|
|应付职工薪酬||127,930.00|910,693.35|
|应交税费||97,921.58|322,783.44|
|应付利息||||
|应付股利||17,486,913.61||
|其他应付款||323,618.69|615,380.59|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||43,270,541.46|11,897,320.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||43,270,541.46|11,897,320.95|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||56,603,800.00|56,603,800.00|
|资本公积||143,311,534.54|143,311,534.54|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||6,700,688.48|6,638,949.49|
|未分配利润||13,173,715.69|48,492,999.19|
|所有者权益（或股东权益）合计||219,789,738.71|255,047,283.22|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||263,060,280.17|266,944,604.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|（二十五）|121,729,706.54|171,188,806.96|
|减：营业成本|（二十五）|76,324,489.65|103,822,369.69|
|营业税金及附加|（二十六）|428,177.27|260,002.44|
|销售费用|（二十七）|12,279,456.12|14,204,857.61|
|管理费用|（二十八）|31,816,212.61|33,497,171.05|
|财务费用|（二十九）|-213,634.25|1,164,731.12|
|资产减值损失|（三十）|2,201,616.17|8,450,140.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-1,106,611.03|9,789,534.37|
|加：营业外收入|（三十一）|3,128,745.26|4,399,821.89|
|其中：非流动资产处置利得||120,733.30|43,393.80|
|减：营业外支出|（三十二）|815,120.13|4,098,679.46|
|其中：非流动资产处置损失||666,147.65|574,469.49|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||1,207,014.10|10,090,676.80|
|减：所得税费用|（三十三）|704,921.17|995,881.90|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||502,092.93|9,094,794.90|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||753,416.55|9,094,794.90|
|少数股东损益||-251,323.62||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 外币财务报表折算差额||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||502,092.93|9,094,794.90|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||753,416.55|9,094,794.90|
|归属于少数股东的综合收益总额||-251,323.62||
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.01|0.16|
|（二）稀释每股收益||0.01|0.16|

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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|79,189,874.28|108,070,606.81|
|减：营业成本|（四）|57,236,394.37|73,288,450.27|
|营业税金及附加||196,334.05|135,912.41|
|销售费用||7,274,673.49|7,877,868.97|
|管理费用||14,550,914.02|14,641,388.17|
|财务费用||-542,489.75|421,288.06|
|资产减值损失||621,901.01|1,404,717.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-147,852.91|10,300,981.08|
|加：营业外收入||1,191,549.45|1,777,454.13|
|其中：非流动资产处置利得|||36,066.73|
|减：营业外支出||49,203.20|169,960.39|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||994,493.34|11,908,474.82|
|减：所得税费用||377,103.48|1,572,187.06|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||617,389.86|10,336,287.76|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||617,389.86|10,336,287.76|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

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合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||119,597,443.48|186,188,940.71|
|收到的税费返还||3,702,225.93|7,819,139.51|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十四）|17,324,908.83|13,008,602.14|
|经营活动现金流入小计||140,624,578.24|207,016,682.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||87,295,208.70|92,856,283.40|
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,161,121.29|36,792,407.96|
|支付的各项税费||4,474,275.13|7,023,897.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十四）|28,968,591.85|21,613,755.00|
|经营活动现金流出小计||151,899,196.97|158,286,343.92|
|经营活动产生的现金流量净额||-11,274,618.73|48,730,338.44|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||424,714.00|338,070.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||8,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||8,424,714.00|338,070.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||11,858,811.83|12,786,117.82|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十四）|8,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||19,858,811.83|12,786,117.82|
|投资活动产生的现金流量净额||-11,434,097.83|-12,448,047.82|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||300,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东收到的现金||300,000.00||
|取得借款收到的现金|||4,060,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||300,000.00|4,060,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,965,606.96|30,153,603.33|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,493,940.09|3,721,196.06|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||20,459,547.05|33,874,799.39|
|筹资活动产生的现金流量净额||-20,159,547.05|-29,814,799.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-9,712.88|-631,042.67|
|五、现金及现金等价物净增加额||-42,877,976.49|5,836,448.56|
|加：期初现金及现金等价物余额||75,850,416.94|70,013,968.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||32,972,440.45|75,850,416.94|

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现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|95,860,320.90|128,310,898.47|
|收到的税费返还|11,790.43|1,053,258.20|
|收到其他与经营活动有关的现金|23,445,278.77|11,675,266.96|
|经营活动现金流入小计|119,317,390.10|141,039,423.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金|58,045,794.51|41,223,057.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金|20,790,572.60|20,638,826.08|
|支付的各项税费|3,111,668.03|6,209,844.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,722,193.00|16,961,464.37|
|经营活动现金流出小计|108,670,228.14|85,033,192.97|
|经营活动产生的现金流量净额|10,647,161.96|56,006,230.66|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|117,214.00|47,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|8,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|8,117,214.00|47,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|25,819,415.30|24,829,759.59|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|8,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|33,819,415.30|24,829,759.59|
|投资活动产生的现金流量净额|-25,702,201.30|-24,782,759.59|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金||30,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|18,226,547.09|3,570,611.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|18,226,547.09|33,570,611.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-18,226,547.09|-33,570,611.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-33,281,586.43|-2,347,139.93|
|加：期初现金及现金等价物余额|65,713,308.45|68,060,448.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|32,431,722.02|65,713,308.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第8页
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合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|56,603,800.00|121,893,384.83|||8,488,814.24||65,028,285.40||||252,014,284.47|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|56,603,800.00|121,893,384.83|||8,488,814.24||65,028,285.40||||252,014,284.47|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||61,738.99||-35,183,256.81|||48,676.38||
|（一）综合收益总额|||||||753,416.55|||-251,323.62||
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||300,000.00||
|1．所有者投入资本||||||||||300,000.00||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||61,738.99||-35,936,673.36|||||
|1．提取盈余公积|||||61,738.99||-61,738.99|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-35,874,934.37|||||
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|56,603,800.00|121,893,384.83|||8,550,553.23||29,845,028.59|||48,676.38|216,941,443.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|56,603,800.00|121,893,384.83|||7,455,185.46||59,797,309.28||||245,749,679.57|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|56,603,800.00|121,893,384.83|||7,455,185.46||59,797,309.28||||245,749,679.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,033,628.78||5,230,976.12||||6,264,604.90|
|（一）综合收益总额|||||||9,094,794.90||||9,094,794.90|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||1,033,628.78||-3,863,818.78||||-2,830,190.00|
|1．提取盈余公积|||||1,033,628.78||-1,033,628.78|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-2,830,190.00||||-2,830,190.00|
|4．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|56,603,800.00|121,893,384.83|||8,488,814.24||65,028,285.40||||252,014,284.47|

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所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|56,603,800.00|143,311,534.54|||6,638,949.49||48,492,999.19||255,047,283.22|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|56,603,800.00|143,311,534.54|||6,638,949.49||48,492,999.19||255,047,283.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||61,738.99||-35,319,283.50||-35,257,544.51|
|（一）综合收益总额|||||||617,389.86||617,389.86|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||61,738.99||-35,936,673.36||-35,874,934.37|
|1．提取盈余公积|||||61,738.99||-61,738.99|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-35,874,934.37||-35,874,934.37|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|56,603,800.00|143,311,534.54|||6,700,688.48||13,173,715.69||219,789,738.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
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所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|56,603,800.00|143,311,534.54|||5,605,320.71||42,020,530.21||247,541,185.46|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|56,603,800.00|143,311,534.54|||5,605,320.71||42,020,530.21||247,541,185.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,033,628.78||6,472,468.98||7,506,097.76|
|（一）综合收益总额|||||||10,336,287.76||10,336,287.76|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||1,033,628.78||-3,863,818.78||-2,830,190.00|
|1．提取盈余公积|||||1,033,628.78||-1,033,628.78|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-2,830,190.00||-2,830,190.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|56,603,800.00|143,311,534.54|||6,638,949.49||48,492,999.19||255,047,283.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第12页
北京金立翔艺彩科技股份有限公司
2014年度
财务报表附注
北京金立翔艺彩科技股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京金立翔艺彩科技股份有限公司（以下简称：公司或本公司）系由北京金立翔艺彩科技有限公司（以下简称“金立翔有限”）以截至2011年7月31日止经审计的净资产折股整体变更设立的股份有限公司，于2011年10月24日取得北京市工商行政管理局核发的110108009079399号《企业法人营业执照》。
注册资本：人民币5,660.38万元
公司住所：北京市海淀区西三环北路89号B座三层307-308室
法定代表人：兰侠
经营范围：公司许可经营项目：专业承包。一般经营项目：电子产品、电子显示产品及控制系统、计算机软件及辅助设备的开发、技术服务、技术转让、技术咨询；
销售电子显示设备、电子产品、照明设备、机械设备、自行开发的产品；租赁电子显示设备、照明设备、机械设备、电脑动画设计；图文设计制作；货物进出口、技术进出口。
公司所属行业为演艺服务与演艺设备制造业。
(二) 合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳金立翔视效科技有限公司
上海金立翔视觉创意有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
财务报表附注第1页
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2014年度
财务报表附注
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
经公司管理层评价，自报告期末起 12个月内，公司具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
财务报表附注第2页
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2014年度
财务报表附注
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
财务报表附注第3页
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2014年度
财务报表附注
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
财务报表附注第4页
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2014年度
财务报表附注
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第6页
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2014年度
财务报表附注
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
财务报表附注第7页
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失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断标准：应收帐款期末余额单笔在300万元以上、其他应收款期末余额单笔在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，对单项金额重大项目进行单独减值测试，按其未来现金流现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，视同为单项金额非重大的应收款项。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：除组合2以外单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合2：关联方之间的往来款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大的应收款项，如有客观证据表明其已发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益，公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失
财务报表附注第8页
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率。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25—4.50
机器设备 年限平均法 5-10 10 9.00—18.00
运输设备 年限平均法 4-5 10 18.00—22.50
其他设备 年限平均法 3-5 10 18.00—30.00
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分每月月末的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 2-5年 预计软件的可使用年限
土地使用权 50年 土地使用权可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
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并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他长期待摊费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
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可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：公司 LED产品销售不需安装或只需简单安装，在签署销售合同后办理产品出库，完成设备交付时确认收入；需安装产品，以客户验收并收取大部分款项或获取收款凭证时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
公司让渡资产使用权收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：公司让渡资产使用权收入主要为LED设备租赁收入。公司于LED设备租赁业务已经完成、并经客户验收合格且取得对方书面确认时，按合同或协议的金额确认收入。
3、提供劳务收入的确认和计量原则
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公司劳务收入主要系为文艺演出、电视综艺节目、会展及其他各类舞台活动提供基于LED技术的舞台视效服务。
舞台视效服务收入确认原则：在收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认舞台视效服务业务收入的实现。
在服务合同已签订，服务项目已经完成，并经客户验收合格且取得对方书面确认时,按合同或协议的金额确认收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司的发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视具体情况计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》(修订)的要求对职工薪酬进
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行了重新列报，区分为短期薪酬、离职后福利及辞退福利分别进行披露。
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》(修订)的要求对递延收益进行了重新列报，将原归属于其他非流动负债的政府补助重新划分为递延收益。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的损益未产生影响。
（2）其他重要会计政策变更
除上述会计政策变更外，本公司本报告期内未发生其他重要会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更
本公司本报告期内未发生重要会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
1、流转税及其他
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税17%、6%、4%、增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
注1：北京金立翔艺彩科技股份有限公司上海分公司（以下简称“上海分公司”）、北京金立翔艺彩科技股份有限公司成都分公司（以下简称“成都分公司”）、北京金立翔艺彩科技股份有限公司深圳分公司（以下简称“深圳分公司”）为增值税小规模纳税人，征收率为3%。一般纳税人销售自己使用过的未抵扣进项税的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。
注2：根据财政部国家税务总局《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号），公司从2012年9月1日起舞台视效服务收入按6%改征增值税。
注3：上海分公司、成都分公司城市维护建设税税率为5%。
2、企业所得税
公司名称 计税依据 税率
北京金立翔艺彩科技股份有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%
深圳金立翔视效科技有限公司 按照应纳税所得额计缴 15%
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公司名称 计税依据 税率
上海金立翔视觉创意有限公司 按照应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
1、增值税
深圳金立翔根据《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》财税[2002]7号文，出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2、企业所得税
公司于2013年11月11日，通过高新技术企业复审，并取得编号为GF201311000447的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，高新技术企业有效期内，公司适用15%的企业所得税税率。
公司子公司深圳金立翔于2013年8月14日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局四部门联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GF201344200157的高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，高新技术企业有效期内，深圳金立翔适用15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 164,116.56 95,770.77银行存款 32,808,323.89 75,754,646.17其他货币资金 8,397,366.49 6,164,423.93合计 41,369,806.94 82,014,840.87其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 8,397,366.49 6,164,423.93合计 8,397,366.49 6,164,423.93(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 46,938,693.15 100.00 4,162,931.72 8.87 42,775,761.43组合2
组合小计 46,938,693.15 100.00 4,162,931.72 8.87 42,775,761.43单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 46,938,693.15 100.00 4,162,931.72 8.87 42,775,761.43（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 33,063,933.97 100.00 2,358,118.92 7.13 30,705,815.05组合2
组合小计 33,063,933.97 100.00 2,358,118.92 7.13 30,705,815.05单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 33,063,933.97 100.00 2,358,118.92 7.13 30,705,815.05本公司报告期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 31,852,248.11 955,567.44 3.001至2年 7,407,634.19 740,763.42 10.002至3年 4,042,949.16 808,589.83 20.003至4年 2,495,236.96 748,571.09 30.004至5年 462,369.58 231,184.79 50.005年以上 678,255.15 678,255.15 100.00合计 46,938,693.15 4,162,931.72 8.872、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,804,812.80元。
3、本期无实际核销的应收账款。
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
北京市国有资产经营有限责任公司
15,810,725.20 33.68 474,321.76中央电视台
5,526,800.00 11.77 165,804.00S+H Tschnical Support Ltd.
2,563,364.93 5.46 76,900.95新疆吉峰天信国际贸易有限公司
1,779,640.00 3.79 177,964.00德国 BK-Braun， Karlsruhe，
1,593,804.85 3.40 155,830.27 Deutschland
合计 27,274,334.98 58.11 1,050,820.985、其他说明：
期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,837,818.74 98.01 3,048,461.35 96.171至2年 63,102.16 1.28 121,398.21 3.832至3年 35,000.00 0.71
3年以上
合计 4,935,920.90 100.00 3,169,859.56 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
南京博兰得电子科技有限公司 776,230.74 15.73新疆中收农牧机械有限公司 251,200.00 5.09北京汇利盈盛投资管理有限公司 233,869.95 4.74深圳市亮金晶光电科技有限公司 103,500.00 2.10广州闻信展览服务有限公司 81,000.00 1.64合计 1,445,800.69 29.29(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
种类 期末余额
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账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 3,733,099.94 98.34 320,005.58 8.57 3,413,094.36组合2 62,949.50 1.66 62,949.50组合小计 3,796,049.44 100.00 320,005.58 8.43 3,476,043.86单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,796,049.44 100.00 320,005.58 8.43 3,476,043.86（续）
年初余额
种类
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 4,060,913.01 70.43 300,289.04 7.39 3,760,623.97组合2 1,704,846.42 29.57 1,704,846.42组合小计 5,765,759.43 100.00 300,289.04 5.21 5,465,470.39单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,765,759.43 100.00 300,289.04 5.21 5,465,470.39组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,024,741.97 60,742.26 3.001至2年 1,367,143.86 136,714.39 10.002至3年 45,975.00 9,195.00 20.003至4年 175,328.11 52,598.43 30.004至5年 118,311.00 59,155.50 50.005年以上 1,600.00 1,600.00 100.00合计 3,733,099.94 320,005.58 8.572、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,716.54元；本期无收回或转回坏账准备。
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3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
深圳市军威实业有限公司 押金 857,280.00 1-2年 22.58 25,718.40外文大厦 押金 242,967.361年以内 6.40 7,289.02四川政府采购中心 保证金 239,560.001年以内 6.31 7,186.80深圳国立商事认证中心 保证金 150,770.001年以内 3.97 4,523.10汉口银行 保证金 150,000.00 1-2年 3.95 15,000.00合计 1,640,577.36 43.22 33,998.92(五) 存货
1、存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 40,855,778.74 7,971,324.05 32,884,454.69发出商品 23,401,414.22 1,983,542.71 21,417,871.51在产品 6,692,304.74 - 6,692,304.74原材料 7,454,120.37 1,012,227.31 6,441,893.06委托加工物资 5,819.18 - 5,819.18合计 78,409,437.25 10,967,094.07 67,442,343.18（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 30,860,786.72 8,222,156.22 22,638,630.50发出商品 17,596,662.84 1,983,542.71 15,613,120.13在产品 23,876,267.02 23,876,267.02原材料 8,555,604.67 1,012,227.31 7,543,377.36委托加工物资 113,236.32 113,236.32合计 81,002,557.57 11,217,926.24 69,784,631.332、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额
转回或
期末余额
计提 其他 其他
转销
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库存商品 8,222,156.22 250,832.17 7,971,324.05发出商品 1,983,542.71 1,983,542.71原材料 1,012,227.31 1,012,227.31合计 11,217,926.24 250,832.17 10,967,094.07(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税或预交企业所得税 7,006,747.03 4,659,574.01应收补贴款 131,489.12合计 7,006,747.03 4,791,063.13(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 生产设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 35,537,137.13 197,749,830.51 5,245,168.39 7,394,733.86 245,926,869.89（2）本期增加金额 4,247,843.11 18,431,965.81 385,163.64 1,515,636.79 24,580,609.35—购置 4,247,843.11 18,431,965.81 385,163.64 1,515,636.79 24,580,609.35—在建工程转
入
—企业合并增
加
（3）本期减少金额 2,701,366.47 3,274,386.28 461,504.41 390,649.71 6,827,906.87—处置或报废 2,701,366.47 3,274,386.28 461,504.41 390,649.71 6,827,906.87（4）期末余额 37,083,613.77 212,907,410.04 5,168,827.62 8,519,720.94 263,679,572.372．累计折旧
（1）年初余额 9,594,865.93 95,033,967.35 2,767,193.69 2,481,508.60 109,877,535.57（2）本期增加金额 3,026,927.33 24,643,117.11 695,627.43 1,218,831.63 29,584,503.50—计提 3,026,927.33 24,643,117.11 695,627.43 1,218,831.63 29,584,503.50—企业合并增
加
（3）本期减少金额 1,553,641.07 4,757,144.85 394,023.71 287,595.51 6,992,405.14—处置或报废 1,553,641.07 4,757,144.85 394,023.71 287,595.51 6,992,405.14（4）期末余额 11,068,152.19 114,919,939.61 3,068,797.41 3,412,744.72 132,469,633.933．减值准备
（1）年初余额 1,912,138.60 10,987,409.41 12,899,548.01（2）本期增加金额 88,176.11 145,455.11 233,631.22
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项目 生产设备 专用设备 运输设备 其他设备 合计
—计提 88,176.11 145,455.11 233,631.22—企业合并增
加
（3）本期减少金额 507,655.52 366,075.65 873,731.17—处置或报废 507,655.52 366,075.65 873,731.17（4）期末余额 1,492,659.19 10,766,788.87 12,259,448.064．账面价值
（1）期末账面价值 24,522,802.39 87,220,681.56 2,100,030.21 5,106,976.22 118,950,490.38（2）年初账面价值 24,030,132.60 91,728,453.75 2,477,974.70 4,913,225.26 123,149,786.312、公司报告期内无暂时闲置的固定资产
3、公司报告期内无通过融资租赁租入的固定资产
4、公司报告期内无通过经营租赁租出的固定资产
5、公司报告期内无未办妥产权证书的固定资产
(八)无形资产
项目 软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 896,078.77 950,000.00 1,846,078.77（2）本期增加金额 35,031.61 35,031.61—购置 35,031.61 35,031.61（3）本期减少金额
（4）期末余额 931,110.38 950,000.00 1,881,110.382．累计摊销
（1）年初余额 376,146.07 796,464.65 1,172,610.72（2）本期增加金额 95,084.34 95,000.04 190,084.38—计提 95,084.34 95,000.04 190,084.38（3）本期减少金额 -（4）期末余额 471,230.41 891,464.69 1,362,695.103．减值准备 -（1）年初余额 -（2）本期增加金额 -—计提 -
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（3）本期减少金额 -—处置 -（4）期末余额 -4．账面价值 -（1）期末账面价值 459,879.97 58,535.31 518,415.28（2）年初账面价值 519,932.70 153,535.35 673,468.05期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
(九)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修款 1,575,148.77 501,075.60 376,858.61 1,699,365.76合计 1,575,148.77 501,075.60 376,858.61 1,699,365.76(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 4,482,937.30 673,570.76 2,658,407.96 398,761.20固定资产减值准备 12,259,448.06 1,838,917.21 12,899,548.01 1,934,932.20存货跌价准备 10,967,094.07 1,645,064.11 11,217,926.24 1,682,688.94递延收益 5,055,000.00 758,250.00 5,720,000.00 858,000.00未实现内部销售利润 10,424,085.60 1,563,612.84 11,265,395.93 1,689,809.39应付未付工资 770,399.00 119,836.85 1,735,983.65 260,397.55可抵扣的经营亏损 835,080.14 208,770.04
合计 44,794,044.17 6,808,021.81 45,497,261.79 6,824,589.28(十一)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,188,248.35 15,411,059.84商业承兑汇票
合计 20,188,248.35 15,411,059.84(十二)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 5,971,196.54 30,410,276.441至2年 376,382.08 1,930,735.16
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财务报表附注
2至3年 1,616,486.67 261,358.833年以上 250,936.71 323,755.80合计 8,215,002.00 32,926,126.23(十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 9,659,490.71 5,760,196.091至2年 519,804.56 3,944,821.302至3年 3,012,504.16 79,394.373年以上 5,000.00
合计 13,196,799.43 9,784,411.762、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
天津市精武投资发展有限公司 2,923,431.50 项目未验收
王海燕 320,000.00 未结算
合计 3,243,431.50
(十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,735,983.65 28,515,639.99 29,482,462.14 769,161.50设定提存计划 2,777,780.70 2,776,543.20 1,237.50设定收益计划
合计 1,735,983.65 31,293,420.69 32,259,005.34 770,399.002、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,735,670.65 25,678,316.21 26,673,827.86 740,159.00（2）职工福利费 596,678.20 568,748.20 27,930.00（3）社会保险费 313.00 1,433,671.63 1,433,297.13 687.50其中：医疗保险费 1,240,445.11 1,239,840.11 605.00工伤保险费 313.00 94,537.75 94,823.25 27.50生育保险费 98,688.77 98,633.77 55.00（4）住房公积金 752,796.00 752,411.00 385.00
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（5）工会经费和职工教育经费 54,177.95 54,177.95
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 1,735,983.65 28,515,639.99 29,482,462.14 769,161.503、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,588,356.47 2,587,201.47 1,155.00失业保险费 189,424.23 189,341.73 82.50合计 2,777,780.70 2,776,543.20 1,237.50(十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,687,000.34 1,329,240.19营业税
城市维护建设税 130,435.61 36,885.46教育费附加 93,909.31 26,762.36企业所得税 141,563.32 609,918.84个人所得税 388,935.98 440,627.96印花税 5,804.62
堤防费 180.46其他 498.42 495.43合计 8,448,147.60 2,444,110.70(十六)应付股利
项目 期末余额 年初余额
福建安大投资有限公司 954,000.00
湖北量科高投创业投资有限公司 954,000.00
北京奥立彩文化发展中心（有限合伙） 116,811.92
北京中海创业投资有限公司 13,092,000.00
刘艳阁 25,795.82
兰侠 1,191,594.04
兰明 461,131.01
李文萍 691,580.82
合计 17,486,913.61
(十七)其他应付款
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1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,516,187.00 4,108,356.841至2年 204,979.84 103,942.582至3年 2,200.00
3至4年
合计 2,723,366.84 4,212,299.42(十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 1,957,596.71
合计 1,957,596.71
2013年10月22日，本公司的子公司深圳金立翔与大新银行（中国）有限公司
签订编号 D/SZ/HP/R/266/13号《固定资产借款合同》，借款 406.00万元，借款期
限 2年，以借款人名下的 1台型号为 SIPLACE X4S的贴片机、1台型号为
SIPLACEX4iS的贴片机提供抵押担保，由北京金立翔艺彩科技股份有限公司和兰
侠提供连带责任保证担保。
(十九)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 3,906,396.67合计 3,906,396.67见附注五、（十八）。
(二十)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
递延收益 5,720,000.00 665,000.00 5,055,000.00
合计 5,720,000.00 665,000.00 5,055,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关LED高亮度发光二极管
封装、光源模块、背光 735,000.00 100,000.00 635,000.00与资产相关源产业技术改造项目
高性能超长寿命白光 485,000.00 65,000.00 420,000.00与资产相关
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LED封装器件产业化与
技改的改造
深圳金立翔演艺视效
4,500,000.00 500,000.00 4,000,000.00与资产相关工程实验室项目
合计 5,720,000.00 - 665,000.00 - 5,055,000.00
(二十一)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行 公积金 其 小
期末余额
新股 转股 他 计
兰侠 20,399,900.00 20,399,900.00李文萍 11,840,000.00 11,840,000.00兰明 7,894,800.00 7,894,800.00北京中海创业投资有限公司 6,603,800.00 6,603,800.00福建安大投资有限公司 3,600,050.00 3,600,050.00湖北量科高投创业投资有限公司 3,600,050.00 3,600,050.00北京奥立彩文化发展中心（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00谢光明 400,000.00 400,000.00刘艳阁 265,200.00 265,200.00合计 56,603,800.00 56,603,800.00本公司报告期内股本未发生变动。
(二十二)资本公积
项目 年初余额 本期增加
本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 121,893,384.83 121,893,384.83（2）同一控制下企业合并的影响
小计 121,893,384.83 121,893,384.832.其他资本公积
合计 121,893,384.83 121,893,384.83(二十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,488,814.24 61,738.99 8,550,553.23合计 8,488,814.24 61,738.99 8,550,553.23公司按照税后净利润的10%计提法定盈余公积金。
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(二十四)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 65,028,285.40 59,797,309.28调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 65,028,285.40 59,797,309.28加：本期归属于母公司所有者的净利润 753,416.55 9,094,794.90减：提取法定盈余公积 61,738.99 1,033,628.78提取任意盈余公积
应付普通股股利 35,874,934.37 2,830,190.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 29,845,028.59 65,028,285.40(二十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 120,371,587.05 75,548,629.16 170,096,210.33 103,390,503.30其他业务 1,358,119.49 775,860.49 1,092,596.63 431,866.39合计 121,729,706.54 76,324,489.65 171,188,806.96 103,822,369.69(二十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,473.59 33,544.90城市维护建设税 243,331.09 130,308.44教育费附加 175,946.20 94,853.73其他 1,426.39 1,295.37合计 428,177.27 260,002.44(二十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 6,348,876.05 6,049,269.00展会费 1,397,836.17 1,520,375.96差旅费 915,245.19 1,097,468.22广告宣传 795,974.37 992,545.54租赁费 728,191.04 754,363.33业务招待费 659,275.57 910,124.68折旧费 450,867.73 175,059.38运输费 338,336.68 1,137,549.62
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 321,256.11 872,467.25交通运输 271,251.84 302,642.84售后服务费 26,331.05 62,551.42车辆使用费 10,848.28 254,855.81标书费 7,302.00 44,152.00其他费用 7,864.04 31,432.56合计 12,279,456.12 14,204,857.61(二十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 14,017,020.13 13,616,964.50人工费用 7,978,257.18 8,607,590.05租赁费 2,642,972.94 1,733,221.15折旧费 2,220,828.07 1,440,003.84办公费用 2,194,023.86 4,139,479.71中介费用 1,094,737.14 1,512,447.96差旅费 523,649.87 1,008,576.95交通差旅费 387,915.74 260,416.89车辆使用费 270,874.24 572,013.02无形资产摊销 129,880.32 150,031.80税金 126,725.68 120,503.52专利商标 51,951.71 41,033.51招待费 37,277.00 95,133.50修理费 18,085.03 21,896.84其他费用 122,013.70 177,857.81合计 31,816,212.61 33,497,171.05(二十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 267,470.98 1,299,079.54减：利息收入 798,260.24 845,833.93汇兑损益 -672.25 528,390.61其他 317,827.26 183,094.90合计 -213,634.25 1,164,731.12(三十)资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,967,984.95 341,450.00存货跌价损失 6,074,312.58固定资产减值损失 233,631.22 2,034,378.10合计 2,201,616.17 8,450,140.68(三十一)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 120,733.30 43,393.80 120,733.30其中：固定资产处置利得 120,733.30 43,393.80 120,733.30无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,962,797.00 4,208,520.00 2,962,797.00软件退税收入
其他 45,214.96 147,908.09 45,214.96合计 3,128,745.26 4,399,821.89 3,128,745.26计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关政府老旧汽车补贴款 4,000.00 与收益相关北京市科学技术委员会2014首都提升计划政府补助 150,000.00 与收益相关北京中关村企业信用促进会咨询费补贴 6,000.00 5,000.00与收益相关中关村科技园区海淀园管理委员海淀区会企业专利商
1,000,000.00 与收益相关用化专项资金
中关村科技园海淀园区管理委员会 2014年度购买信用
1,000.00 与收益相关报告费用补贴
促进中小微企业融资上市专项资金 900,000.00与收益相关知识产权补贴 9,820.00与收益相关知识产权质押融资成本补贴 798,000.00与收益相关LED高亮度发光二极管封装、光源模块、背光源产业技
100,000.00 100,000.00与资产相关术改造项目
高性能超长寿命白光 LED封装器件产业化与技改的改
65,000.00 65,000.00与资产相关造
深圳金立翔演艺视效工程实验室项目 500,000.00 500,000.00与资产相关深圳市经贸委品牌培育资金 480,000.00 与收益相关2012年市房屋补贴款 68,200.00 与收益相关
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与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关境外展会补助款 100,000.00 与收益相关南山区财政局2014年文化发展专项资金 483,200.00 与收益相关深圳市文化创意产业发展专项资金 270,000.00与收益相关优秀新兴业态文化创意企业 500,000.00与收益相关球形LED360度全方位发光创意设计项目 830,000.00与收益相关南山区财政局2013文化发展专项资金 230,700.00与收益相关税费返还 5,397.00 与收益相关合计 2,962,797.00 4,208,520.00
(三十二)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 666,147.65 574,469.49 666,147.65其中：固定资产处置损失 666,147.65 574,469.49 666,147.65债务重组损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
罚款滞纳金 92,263.92 92,263.92其他 56,708.56 3,524,209.97 56,708.56合计 815,120.13 4,098,679.46 815,120.13(三十三)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 688,353.70 2,428,788.79递延所得税费用 16,567.47 -1,432,906.89合计 704,921.17 995,881.90(三十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
上期发生额
公司间往来款、代垫款等 8,163,646.32 294,520.00收到的保证金、质保金 2,267,401.96 2,705,216.87利息收入 798,260.24 845,833.93其他 6,095,600.31 9,163,031.34合计 17,324,908.83 13,008,602.14
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
上期发生额
费用支出 17,938,594.49 11,085,099.62支付的保证金、质保金 3,523,019.09 3,030,073.87其他 7,506,978.27 7,498,581.51合计 28,968,591.85 21,613,755.003、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 502,092.93 9,094,794.90加：资产减值准备 2,201,616.17 8,450,140.68固定资产等折旧 29,584,503.50 30,963,013.97无形资产摊销 190,084.38 217,784.36长期待摊费用摊销 376,858.61 844,523.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
545,414.35 531,075.69（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 277,183.86 1,930,122.21投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,567.47 -1,432,906.89递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,593,120.32 -5,532,804.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,708,345.42 3,687,480.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,853,714.90 -22,886.56
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补充资料 本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,274,618.73 48,730,338.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 32,972,440.45 75,850,416.94减：现金的期初余额 75,850,416.94 70,013,968.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,877,976.49 5,836,448.562、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 32,972,440.45 75,850,416.94其中：库存现金 164,116.56 95,770.77可随时用于支付的银行存款 32,808,323.89 75,754,646.17可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 32,972,440.45 75,850,416.94其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(三十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,397,366.49银行承兑汇票保证金固定资产 4,448,053.79 银行抵押
合计 12,845,420.28
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
公司本报告期内未发生非同一控制下企业合并。
(二) 同一控制下企业合并
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公司本报告期内未发生同一控制下企业合并。
(三) 处置子公司
公司本报告期内未处置子公司。
(四) 其他原因的合并范围变动
公司本报告期合并范围内新设子公司如下：
公司名称 投资金额 持股比例（%）
上海金立翔视觉创意有限公司 700,000.00
70.00七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
电子产品的技术开发、设计、销售、
租赁；自有产品的工程安装、调试、
深圳金立翔视效
深圳 深圳 维护及技术咨询服务；软件开发； 100.00 设立科技有限公司
计算机系统服务；货物及技术进出
口。
视听产品领域的技术开发、技术咨
询、技术服务、技术转让。会议及
上海金立翔视觉 展览服务，文化艺术交流与策划，
上海 上海 70.00 设立创意有限公司 企业营销策划，设计、制作广告，
自有设备租赁，物业管理，销售五
金交电、日用品、电子设备
2、重要的非全资子公司
无。
3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无。
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为兰侠先生，持有本公司股份占公司股本总额的36.04%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李文萍 持股5%以上的自然人股东
兰明 持股5%以上的自然人股东
兰燕 谢光明之妻
注：除本表中已列示的家庭成员外的其他家庭成员亦属于关联方。
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互之间的交易及母子公司之间的交易已作抵销。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
3、关联租赁情况
无。
4、关联担保情况
单位：人民币万元担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕深圳金立翔视效科
兰侠 406.00 2013.11.1 2015.11.1 否
技有限公司
兰侠、陈鹏伟、北京
金立翔艺彩科技股 深圳金立翔视效科
400 2014.9.1 2015.9.1 否
份有限公司 技有限公司
担保方提供的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
(六) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应收款
李文萍 4,888.10兰明 80.70
兰燕 62,868.80
(七) 关联方承诺
无。
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无
(二) 或有事项
无
十、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
无
(二) 其他资产负债表日后事项说明
财务报表附注第43页
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财务报表附注
无
十一、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他
公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 22,385,749.40 1,808,574.30 20,577,175.10组合2 1,509,433.96 1,509,433.96组合小计 23,895,183.36 1,808,574.30 22,086,609.06单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 23,895,183.36 1,808,574.30 22,086,609.06（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1 24,389,505.38 1,314,099.30 23,075,406.08
财务报表附注第44页
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财务报表附注
组合2 45,800.00 45,800.00组合小计 24,435,305.38 1,314,099.30 23,121,206.08单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 24,435,305.38 1,314,099.30 23,121,206.08本公司报告期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 14,610,027.09 438,300.81 3.001至2年 2,930,036.41 293,003.64 10.002至3年 3,867,459.25 773,491.85 20.003至4年 928,926.65 278,678.00 30.004至5年 48,400.00 24,200.00 50.005年以上 900.00 900.00 100.00合计 22,385,749.40 1,808,574.30 8.082、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额494,475.00元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
中央电视台 5,526,800.00 23.13 165,804.00深圳金立翔视效科技有限公司 1,509,433.96 6.32 45,283.02北京电视台 1,169,492.01 4.89 35,084.76北京鸟巢风采文化有限责任公司 960,000.00 4.02 28,800.00东莞市富盈酒店有限公司 838,671.41 3.51 34,867.14合计 10,004,397.38 41.87 309,838.925、其他说明：
期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
财务报表附注第45页
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财务报表附注
期末余额
种类
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 1,987,867.44 6.99 136,372.54 6.86 1,851,494.90组合2 26,451,368.49 93.01 26,451,368.49组合小计 28,439,235.93 100.00 136,372.54 0.48 28,302,863.39单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 28,439,235.93 100.00 136,372.54 0.48 28,302,863.39（续）
年初余额
种类
账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1 2,178,105.83 133,819.46 2,044,286.37组合2 13,804,622.42 13,804,622.42组合小计 15,982,728.25 133,819.46 15,848,908.79单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 15,982,728.25 133,819.46 15,848,908.79组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,442,776.07 43,283.28 3.001至2年 332,203.26 33,220.33 10.002至3年 45,975.00 9,195.00 20.003至4年 163,913.11 49,173.93 30.004至5年 3,000.00 1,500.00 50.005年以上
合计 1,987,867.44 136,372.54 6.862、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,553.08元；本期无收回或转回坏账准备。
财务报表附注第46页
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财务报表附注
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
深圳金立翔视效科技有限公司 往来款 26,403,361.991年以内 92.84
外文大厦 押金 242,967.361年以内 0.85 7,289.02四川政府采购中心 保证金 239,560.001年以内 0.84 7,186.80深圳国立商事认证中心 保证金 150,770.001年以内 0.53 4,523.10银行承兑保证金 保证金 150,000.00 1-2年 0.53 15,000.00合计 27,186,659.35 95.60 33,998.92(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 27,118,149.71 27,118,149.71 26,418,149.71 26,418,149.71对联营、合营企业投
资
合计 27,118,149.71 27,118,149.71 26,418,149.71 26,418,149.71对子公司投资
被投资 本期 本期计提 减值准备年初余额 本期增加 期末余额
单位 减少 减值准备 期末余额深圳金立翔视效
26,418,149.71 26,418,149.71
科技有限公司
上海金立翔视觉
700,000.00 700,000.00
创意有限公司
合计 26,418,149.71 700,000.00 27,118,149.71
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,120,306.11 57,219,303.20 107,940,278.89 73,271,497.22其他业务 69,568.17 17,091.17 130,327.92 16,953.05合计 79,189,874.28 57,236,394.37 108,070,606.81 73,288,450.27
财务报表附注第47页
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财务报表附注
2、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入
成本
收入
成本
产品销售 10,149,164.49 7,152,736.56 11,263,610.62 9,432,091.58舞台视效服务 68,971,141.62 50,066,566.64 96,676,668.27 63,839,405.64合计 79,120,306.11 57,219,303.20 107,940,278.89 73,271,497.223、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
境内收入 78,698,264.76 57,086,536.28 107,416,415.38 72,716,131.14境外收入 422,041.35 132,766.92 523,863.51 555,366.08合计 79,120,306.11 57,219,303.20 107,940,278.89 73,271,497.224、公司前五名客户的营业收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
第一名 32,851,564.44 56,751,941.51第二名 4,962,264.15 5,542,452.83第三名 4,142,641.52 4,481,132.08第四名 3,933,962.27 4,169,811.33第五名 3,454,608.53 4,255,213.65合计 49,345,040.91 75,200,551.40十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -545,414.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,962,797.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
财务报表附注第48页
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财务报表附注
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,757.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -369,389.64
少数股东权益影响额
合计 1,944,235.49
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率
每股收益（元）
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.20 0.01 0.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.57 -0.03 -0.03股东的净利润
北京金立翔艺彩科技股份有限公司二〇一五年五月四日
财务报表附注第49页