上海朗脉洁净技术股份有限公司
审计报告及财务报表
上海朗脉洁净技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年度至2014年1至7月）
目 录 页次
一、 审计报告
1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表
1-2利润表和合并利润表
3-4现金流量表和合并现金流量表
5-6所有者权益变动表和合并所有者权益变动表
7-12财务报表附注
审计报告
信会师报字[2014]第114424号上海朗脉洁净技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海朗脉洁净技术股份有限公司（以下简称朗脉洁净公司）财务报表，包括
2012
年
12
月
31
日、2013年
12
月
31日、2014年
7
月
31
日的合并及公司资产负债表，
2012
年度、2013年度、2014年
1
至
7
月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是朗脉洁净公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，朗脉洁净公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了朗脉洁净公司
2012
年
12
月
31
日、2013年
12
月
31
日、2014年
7
月
31
日的合并及公司财务状况以及
2012年度、2013年度、2014年
1
至
7
月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二
O
一四年十一月六日
审计报告第2页
资产负债表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|行次|附注十二|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|行次|附注十二|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||||流动负债：||||||
|货币资金|1||6,106,429.52|23,397,095.07|41,614,725.70|短期借款|32||909,465.00|4,036,585.00|15,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|2|||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|33|||||
|应收票据|3||4,851,006.00|34,278,197.30|7,114,158.22|应付票据|34||5,622,829.83|12,857,342.52|4,902,727.40|
|应收账款|4|（一）|78,029,667.91|57,752,495.64|64,356,537.94|应付账款|35||32,642,701.66|51,117,445.22|54,314,119.65|
|预付款项|5||24,177,841.97|38,549,754.60|3,701,526.38|预收款项|36||192,788,130.09|238,595,938.82|155,259,552.43|
|应收利息|6|||||应付职工薪酬|37||6,696,589.83|9,636,753.63|7,283,051.65|
|应收股利|7|||||应交税费|38||4,202,449.03|1,498,154.08|1,374,062.42|
|其他应收款|8|（二）|17,075,202.56|8,529,505.54|7,601,740.59|应付利息|39||3,834.91|8,854.16|34,806.86|
|存货|9||126,677,619.79|156,325,315.47|123,547,160.43|应付股利|40|||||
|一年内到期的非流动资产|10|||||其他应付款|41||1,133,605.95|6,233,291.62|310,827.80|
|其他流动资产|11||10,829,625.94|12,579,291.08|5,121,756.08|一年内到期的非流动负债|42|||||
|流动资产合计|12||267,747,393.69|331,411,654.70|253,057,605.34|其他流动负债|43|||||
|非流动资产：||||||流动负债合计|44||243,999,606.30|323,984,365.05|238,979,148.21|
|可供出售金融资产|13|||||非流动负债：||||||
|持有至到期投资|14|||||长期借款|45|||||
|长期应收款|15|||||应付债券|46|||||
|长期股权投资|16|（三）|99,464,436.23|99,464,436.23|80,464,436.23|长期应付款|47|||||
|投资性房地产|17|||||专项应付款|48|||||
|固定资产|18||2,593,965.92|3,200,873.68|2,581,376.95|预计负债|49|||||
|在建工程|19|||||递延收益|50|||||
|工程物资|20|||||递延所得税负债|51|||||
|固定资产清理|21|||||其他非流动负债|52|||||
|生产性生物资产|22|||||非流动负债合计|53|||||
|油气资产|23|||||负债合计|54||243,999,606.30|323,984,365.05|238,979,148.21|
|无形资产|24||205,408.58|245,372.14|76,249.92|所有者权益：||||||
|开发支出|25|||||股本|55||90,000,000.00|90,000,000.00|90,000,000.00|
|商誉|26|||||资本公积|56||7,367,116.45|7,367,116.45|7,367,116.45|
|长期待摊费用|27||22,166.65|2,333.29|16,333.33|减：库存股|57|||||
|递延所得税资产|28||2,665,604.09|2,873,631.21|1,239,679.08|其他综合收益|58|||||
|其他非流动资产|29|||||专项储备|59|||||
|非流动资产合计|30||104,951,581.47|105,786,646.55|84,378,075.51|盈余公积|60||1,584,681.98|1,584,681.98|108,941.62|
|||||||一般风险准备|61|||||
|||||||未分配利润|62||29,747,570.43|14,262,137.77|980,474.57|
|||||||所有者权益合计|63||128,699,368.86|113,213,936.20|98,456,532.64|
|资产总计|31||372,698,975.16|437,198,301.25|337,435,680.85|负债和所有者权益总计|64||372,698,975.16|437,198,301.25|337,435,680.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表第1页
合并资产负债表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
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|资 产|行次|附注五|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|负债和所有者权益|行次|附注五|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||||流动负债：||||||
|货币资金|1|（一）|20,378,528.50|35,146,702.71|87,974,164.52|短期借款|51|（十四）|3,950,288.95|4,051,785.00|17,678,200.00|
|结算备付金|2|||||向中央银行借款|52|||||
|拆出资金|3|||||吸收存款及同业存放|53|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|4|||||拆入资金|54|||||
|应收票据|5|（二）|13,975,663.94|47,407,438.09|13,052,578.22|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|55|||||
|应收账款|6|（三）|126,399,287.12|106,230,791.48|91,776,418.45|应付票据|56|（十五）|16,586,945.44|7,914,446.78|4,902,727.40|
|预付款项|7|（四）|30,220,784.04|43,314,770.58|6,312,774.22|应付账款|57|（十六）|56,666,152.29|97,640,211.50|104,766,743.12|
|应收保费|8|||||预收款项|58|（十七）|262,952,885.46|346,747,191.12|265,873,855.08|
|应收分保账款|9|||||卖出回购金融资产款|59|||||
|应收分保合同准备金|10|||||应付手续费及佣金|60|||||
|应收利息|11|||||应付职工薪酬|61|（十八）|8,004,635.76|11,230,909.35|8,757,447.78|
|应收股利|12|||||应交税费|62|（十九）|10,037,983.20|2,141,529.42|1,428,173.94|
|其他应收款|13|（五）|9,115,039.19|8,146,316.42|8,011,211.44|应付利息|63|（二十）|7,432.05|8,854.16|39,636.52|
|买入返售金融资产|14|||||应付股利|64|||||
|存货|15|（六）|228,676,882.09|269,857,154.42|198,002,784.15|其他应付款|65|（二十一）|1,453,605.95|6,252,297.60|452,081.00|
|一年内到期的非流动资产|16|||||应付分保账款|66|||||
|其他流动资产|17|（七）|14,818,621.53|17,121,861.44|12,687,813.59|保险合同准备金|67|||||
|流动资产合计|20||443,584,806.41|527,225,035.14|417,817,744.59|代理买卖证券款|68|||||
|非流动资产：||||||代理承销证券款|69|||||
|发放委托贷款及垫款|21|||||一年内到期的非流动负债|70|（二十二）|111,777.70|76,349.07||
|可供出售金融资产|22|||||其他流动负债|71|||||
|持有至到期投资|23|||||流动负债合计|75||359,771,706.80|476,063,574.00|403,898,864.84|
|长期应收款|24|||||非流动负债：||||||
|长期股权投资|25|||||长期借款|76|||||
|投资性房地产|26|||||应付债券|77|||||
|固定资产|27|（八）|68,307,869.26|71,987,285.29|74,565,887.20|长期应付款|78|||||
|在建工程|28|（九）||||专项应付款|79|||||
|工程物资|29|||||预计负债|80|||||
|固定资产清理|30|||||递延收益|81|（二十三）|5,179,032.07|3,582,043.86||
|生产性生物资产|31|||||递延所得税负债|82|（十二）|49,152.74|46,235.98||
|油气资产|32|||||其他非流动负债|83|||||
|无形资产|33|（十）|12,902,761.97|13,095,969.46|13,189,551.12|非流动负债合计|84||5,228,184.81|3,628,279.84||
|开发支出|34|||||负债合计|85||364,999,891.61|479,691,853.84|403,898,864.84|
|商誉|35|||||所有者权益：||||||
|长期待摊费用|36|（十一）|810,966.79|809,677.42|387,154.48|股本|86|（二十四）|90,000,000.00|90,000,000.00|90,000,000.00|
|递延所得税资产|37|（十二）|5,294,517.95|4,933,095.05|2,854,678.05|资本公积|87|（二十五）|7,902,680.22|7,902,680.22|7,902,680.22|
|其他非流动资产|38|||||减：库存股|88|||||
|非流动资产合计|39||87,316,115.97|90,826,027.22|90,997,270.85|其他综合收益|89|||||
|||||||专项储备|90|（二十六）||||
|||||||盈余公积|91|（二十七）|1,584,681.98|1,584,681.98|108,941.62|
|||||||一般风险准备|92|||||
|||||||未分配利润|93|（二十八）|66,413,668.57|38,871,846.32|6,904,528.76|
|||||||归属于母公司所有者的权益合计|94||165,901,030.77|138,359,208.52|104,916,150.60|
|||||||少数股东权益|95|||||
|||||||所有者权益合计|96||165,901,030.77|138,359,208.52|104,916,150.60|
|资产总计|40||530,900,922.38|618,051,062.36|508,815,015.44|负债和所有者权益总计|97||530,900,922.38|618,051,062.36|508,815,015.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表第2页
利润表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
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|项 目|行次|附注十二|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|1|（四）|154,435,851.63|200,679,799.26|159,017,820.86|
|减：营业成本|2|（四）|100,222,826.59|135,955,214.16|109,133,561.30|
|营业税金及附加|3||4,892,924.90|6,842,824.26|4,691,003.11|
|销售费用|4||5,490,743.36|10,043,862.63|6,764,583.91|
|管理费用|5||20,512,823.61|30,613,173.44|27,895,612.68|
|财务费用|6||-38,507.93|421,029.82|3,027,305.59|
|资产减值损失|7||5,451,897.72|1,480,866.76|2,658,662.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|8|||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|9|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|10|||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|11||17,903,143.38|15,322,828.19|4,847,092.04|
|加：营业外收入|12||410,612.45|2,484,772.99|57,146.86|
|其中：非流动资产处置利得||||3,118.11||
|减：营业外支出|13||24,257.74|256,500.00|714,000.00|
|其中：非流动资产处置损失|14||24,257.74|176,500.00||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|15||18,289,498.09|17,551,101.18|4,190,238.90|
|减：所得税费用|16||2,804,065.43|2,793,697.62|6,646,864.94|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|17||15,485,432.66|14,757,403.56|-2,456,626.04|
|五、其他综合收益的税后净额||||||
|六、综合收益总额|||15,485,432.66|14,757,403.56|-2,456,626.04|
|七、每股收益：|18|||||
|（一）基本每股收益|19|||||
|（二）稀释每股收益|20|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表第3页
合并利润表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|行次|附注五|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入|1||236,657,996.70|331,136,159.47|246,837,842.66|
|其中：营业收入|2|（二十九）|236,657,996.70|331,136,159.47|246,837,842.66|
|二、营业总成本|6||202,986,828.27|291,648,020.60|232,202,460.04|
|其中：营业成本|7|（二十九）|154,232,928.25|217,831,251.39|172,408,338.18|
|营业税金及附加|15|（三十）|5,139,292.88|7,047,196.80|4,920,060.86|
|销售费用|16|（三十一）|7,788,288.72|12,859,474.83|8,403,738.51|
|管理费用|17|（三十二）|29,314,195.62|48,488,807.86|40,514,649.49|
|财务费用|18|（三十三）|-27,208.07|617,947.54|2,046,578.07|
|资产减值损失|19|（三十四）|6,539,330.87|4,803,342.18|3,909,094.93|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|20|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|21|（三十五）|15,904.11||676,599.99|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|22|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|23|||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|24||33,687,072.54|39,488,138.87|15,311,982.61|
|加：营业外收入|25|（三十六）|592,065.25|4,068,438.87|87,071.94|
|减：营业外支出|26|（三十七）|28,505.82|390,209.38|840,784.81|
|其中：非流动资产处置损失|27|||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|28||34,250,631.97|43,166,368.36|14,558,269.74|
|减：所得税费用|29|（三十八）|6,708,809.72|9,723,310.44|9,378,957.51|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|30||27,541,822.25|33,443,057.92|5,179,312.23|
|归属于母公司所有者的净利润|31||27,541,822.25|33,443,057.92|5,179,312.23|
|少数股东损益|32|||||
|六、其他综合收益的税后净额|33|||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|34|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|35|||||
|七、综合收益总额|36||27,541,822.25|33,443,057.92|5,179,312.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|37|||||
|归属于少数股东的综合收益总额|38|||||
|八、每股收益：|39|||||
|（一）基本每股收益|40|||||
|（二）稀释每股收益|41|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表第4页
现金流量表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注十二|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|1|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2||9 1,588,348.77|1 78,796,530.67|1 54,183,603.32|
|收到的税费返还|3|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|4||3 ,417,847.18|4 ,383,980.40|3 8,419,708.64|
|经营活动现金流入小计|5||9 5,006,195.95|1 83,180,511.07|1 92,603,311.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6||5 4,325,288.55|9 1,892,609.05|6 8,197,397.32|
|支付给职工以及为职工支付的现金|7||3 2,982,671.05|4 8,636,352.78|3 4,451,283.87|
|支付的各项税费|8||2 ,672,938.53|1 2,363,073.59|1 2,351,266.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|9||1 6,812,378.60|1 6,933,532.16|5 3,678,153.09|
|经营活动现金流出小计|10||1 06,793,276.73|1 69,825,567.58|1 68,678,100.97|
|经营活动产生的现金流量净额|11||- 11,787,080.78|1 3,354,943.49|2 3,925,210.99|
|二、投资活动产生的现金流量：|12|||||
|收回投资收到的现金|13|||||
|取得投资收益收到的现金|14|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|15||6 ,700.00|6 0,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|16|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|17|||||
|投资活动现金流入小计|18||6 ,700.00|6 0,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|19||3 11,574.67|2 ,420,262.59|1 ,084,207.66|
|投资支付的现金|20|||1 9,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|21|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|22|||||
|投资活动现金流出小计|23||3 11,574.67|2 1,420,262.59|1 ,084,207.66|
|投资活动产生的现金流量净额|24||- 304,874.67|- 21,360,262.59|- 1,084,207.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|25|||||
|吸收投资收到的现金|26||||1 3,000,000.00|
|取得借款收到的现金|27||9 09,465.00|9 ,438,966.00|2 6,270,000.00|
|发行债券收到的现金|28|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|29|||||
|筹资活动现金流入小计|30||9 09,465.00|9 ,438,966.00|3 9,270,000.00|
|偿还债务支付的现金|31||4 ,036,585.00|2 0,902,381.00|6 3,991,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32||2 5,800.00|5 78,809.04|2 ,894,638.92|
|支付其他与筹资活动有关的现金|33|||||
|筹资活动现金流出小计|34||4 ,062,385.00|2 1,481,190.04|6 6,885,638.92|
|筹资活动产生的现金流量净额|35||- 3,152,920.00|- 12,042,224.04|- 27,615,638.92|
|四、汇率变动对现金的影响|36|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|37||- 15,244,875.45|- 20,047,543.14|- 4,774,635.59|
|加：期初现金及现金等价物余额|38||1 9,966,523.65|4 0,014,066.79|4 4,788,702.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|39||4 ,721,648.20|1 9,966,523.65|4 0,014,066.79|

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公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表第5页
合并现金流量表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注五|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|1|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2||132,892,960.94|2 63,447,272.63|2 63,805,910.91|
|客户存款和同业存放款项净增加额|3|||||
|向中央银行借款净增加额|4|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|5|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|6|||||
|收到再保险业务现金净额|7|||||
|保户储金及投资款净增加额|8|||||
|处置交易性金融资产净增加额|9|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|10|||||
|拆入资金净增加额|11|||||
|回购业务资金净增加额|12|||||
|收到的税费返还|13|||2 34,837.88||
|收到其他与经营活动有关的现金|14|（三十九）-1|5,593,929.24|9 ,646,950.26|1 9,432,985.66|
|经营活动现金流入小计|15||138,486,890.18|2 73,329,060.77|283,238,896.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金|16||80,039,714.05|1 85,577,336.95|1 23,905,268.30|
|客户贷款及垫款净增加额|17|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|18|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|19|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|20|||||
|支付保单红利的现金|21|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|22||42,094,274.97|6 4,378,510.71|4 3,226,156.39|
|支付的各项税费|23||9,118,843.64|1 9,577,173.80|2 0,821,418.80|
|支付其他与经营活动有关的现金|24|（三十九）-2|16,611,429.89|2 1,426,551.80|5 2,394,951.29|
|经营活动现金流出小计|25||147,864,262.55|290,959,573.26|240,347,794.78|
|经营活动产生的现金流量净额|26||-9,377,372.37|-17,630,512.49|42,891,101.79|
|二、投资活动产生的现金流量：|27|||||
|收回投资收到的现金|28||3,000,000.00||3 0,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|29||15,904.11||8 73,399.99|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|30||6,700.00|6 0,000.00|3 5,490.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|31|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|32|||||
|投资活动现金流入小计|33||3,022,604.11|60,000.00|30,908,890.19|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|34||7,336,165.26|2 3,289,575.13|4 6,937,100.20|
|投资支付的现金|35||3,000,000.00||1 5,000,000.00|
|质押贷款净增加额|36|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|37|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|38|||||
|投资活动现金流出小计|39||10,336,165.26|23,289,575.13|61,937,100.20|
|投资活动产生的现金流量净额|40||-7,313,561.15|-23,229,575.13|-31,028,210.01|
|三、筹资活动产生的现金流量：|41|||||
|吸收投资收到的现金|42||||1 3,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|43|||||
|取得借款收到的现金|44||3,950,288.95|1 0,991,166.00|2 8,448,200.00|
|发行债券收到的现金|45|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|46|||||
|筹资活动现金流入小计|47||3,950,288.95|10,991,166.00|41,448,200.00|
|偿还债务支付的现金|48||4,051,785.00|2 4,617,581.00|2 3,991,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|49||25,853.91|8 58,281.65|1 ,876,901.60|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|50|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|51|||||
|筹资活动现金流出小计|52||4,077,638.91|25,475,862.65|25,867,901.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|53||-127,349.96|-14,484,696.65|15,580,298.40|
|四、汇率变动对现金的影响|54||- 20,425.50|1 4,029.95|2 ,477.62|
|五、现金及现金等价物净增加额|55||-16,838,708.98|-55,330,754.32|27,445,667.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|56||30,940,501.29|8 6,271,255.61|5 8,825,587.81|
|六、期末现金及现金等价物余额|57||14,101,792.31|30,940,501.29|86,271,255.61|

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公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注|2014年1至7月|||||||||
||||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1||90,000,000.00|7,367,116.45|||1,584,681.98||14,262,137.77||113,213,936.20|
|加：会计政策变更|2|||||||||||
|前期差错更正|3|||||||||||
|其他|4|||||||||||
|二、本年年初余额|5||90,000,000.00|7,367,116.45|||1,584,681.98||14,262,137.77||113,213,936.20|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|6|||||||||||
|（一）综合收益总额|7||||||||15,485,432.66||15,485,432.66|
|（二）所有者投入和减少股本|10|||||||||||
|1．所有者投入股本|11|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|12|||||||||||
|3．其他|13|||||||||||
|（三）利润分配|14|||||||||||
|1．提取盈余公积|15|||||||||||
|2．提取一般风险准备|16|||||||||||
|3．对所有者的分配|17|||||||||||
|4．其他|18|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|19|||||||||||
|1．资本公积转增资本|20|||||||||||
|2．盈余公积转增资本|21|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|22|||||||||||
|4．其他|23|||||||||||
|（五）专项储备|24|||||||||||
|1．本期提取|25|||||||||2,177,380.23||
|2．本期使用|26|||||||||2,177,380.23||
|3．其他|27|||||||||||
|四、本年年末余额|28||90,000,000.00|7,367,116.45|||1,584,681.98||29,747,570.43||128,699,368.86|

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所有者权益变动表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注|2013年度|||||||||
||||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1||90,000,000.00|7,367,116.45|||108,941.62||980,474.57||98,456,532.64|
|加：会计政策变更|2|||||||||||
|前期差错更正|3|||||||||||
|其他|4|||||||||||
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|6||||||1,425,740.36||13,281,663.20||14,757,403.56|
|（一）综合收益总额|7||||||||14,757,403.56||14,757,403.56|
|（二）所有者投入和减少股本|10|||||||||||
|1．所有者投入股本|11|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|12|||||||||||
|3．其他|13|||||||||||
|（三）利润分配|14||||||1,475,740.36||-1,475,740.36|||
|1．提取盈余公积|15||||||1,475,740.36||-1,475,740.36|||
|2．提取一般风险准备|16|||||||||||
|3．对所有者的分配|17|||||||||||
|4．其他|18|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|19|||||||||||
|1．资本公积转增资本|20|||||||||||
|2．盈余公积转增资本|21|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|22|||||||||||
|4．其他|23|||||||||||
|（五）专项储备|24|||||||||||
|1．本期提取|25|||||||||2,971,082.65||
|2．本期使用|26|||||||||2,971,082.65||
|2．其他||||||||||||
|四、本年年末余额|27||90,000,000.00|7,367,116.45|||1,584,681.98||14,262,137.77||113,213,936.20|

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所有者权益变动表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注|2012年度|||||||||
||||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1||13,139,600.00|118,354,648.17|||||-46,178,932.16||85,315,316.01|
|加：会计政策变更|2|||||||||||
|前期差错更正|3|||||||||||
|其他|4|||||||||||
|二、本年年初余额|5||13,139,600.00|118,354,648.17|||||-46,178,932.16||85,315,316.01|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|6||76,860,400.00|-110,987,531.72|||108,941.62||47,159,406.73||13,141,216.63|
|（一）综合收益总额|7||||||||-2,456,626.04||-2,456,626.04|
|（二）所有者投入和减少股本|10||13,000,000.00|2,597,842.67|||||||15,597,842.67|
|1．所有者投入股本|11||13,000,000.00||||||||13,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|12|||2,597,842.67|||||||2,597,842.67|
|3．其他|13|||||||||||
|（三）利润分配|14||||||108,941.62||-108,941.62|||
|1．提取盈余公积|15||||||108,941.62||-108,941.62|||
|2．提取一般风险准备|16|||||||||||
|3．对所有者的分配|17|||||||||||
|4．其他|18|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|19||63,860,400.00|-113,585,374.39|||||49,724,974.39|||
|1．资本公积转增资本|20||63,860,400.00|-63,860,400.00||||||||
|2．盈余公积转增资本|21|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|22|||||||||||
|4．其他|23|||-49,724,974.39|||||49,724,974.39|||
|（五）专项储备|24|||||||||||
|1．本期提取|25|||||||||2,332,636.45||
|2．本期使用|26|||||||||2,332,636.45||
|2．其他|27|||||||||||
|四、本年年末余额|28||90,000,000.00|7,367,116.45|||108,941.62||980,474.57||98,456,532.64|

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合并所有者权益变动表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注|2014年1至7月|||||||||||
||||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|||90,000,000.00|7,902,680.22|||1,584,681.98||38,871,846.32||||138,359,208.52|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|||90,000,000.00|7,902,680.22|||1,584,681.98||38,871,846.32||||138,359,208.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||27,541,822.25||||27,541,822.25|
|（一）综合收益总额|||||||||27,541,822.25||||27,541,822.25|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|3．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||2,177,380.23|||2,177,380.23|
|2．本期使用||||||||||2,177,380.23|||2,177,380.23|
|3．其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|||90,000,000.00|7,902,680.22|||1,584,681.98||66,413,668.57||||165,901,030.77|

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合并所有者权益变动表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注|2013年度|||||||||||
||||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|||90,000,000.00|7,902,680.22|||108,941.62||6,904,528.76||||104,916,150.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|||90,000,000.00|7,902,680.22|||108,941.62||6,904,528.76||||104,916,150.60|
|（一）综合收益总额|||||||||33,443,057.92||||209,832,301.20|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||314,748,451.80|
|1．所有者投入资本|||||||||||||419,664,602.40|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||524,580,753.00|
|3．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||1,475,740.36||-1,475,740.36|||||
|1．提取盈余公积|||||||1,475,740.36||-1,475,740.36|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||2,971,082.65|||2,971,082.65|
|2．本期使用||||||||||2,971,082.65|||2,971,082.65|
|2．其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|||90,000,000.00|7,902,680.22|||1,584,681.98||38,871,846.32||||138,359,208.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表第11页
合并所有者权益变动表
编制单位：上海朗脉洁净技术股份有限公司 金额单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|行次|附注|2012年度|||||||||||
||||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|其他|||
|一、上年年末余额|||13,139,600.00|118,890,211.94|||||-47,890,816.24||||84,138,995.70|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|||13,139,600.00|118,890,211.94|||||-47,890,816.24||||84,138,995.70|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||76,860,400.00|-110,987,531.72|||108,941.62||54,795,345.00||||20,777,154.90|
|（一）综合收益总额|||||||||5,179,312.23||||5,179,312.23|
|（二）所有者投入和减少资本|||13,000,000.00|2,597,842.67|||||||||15,597,842.67|
|1．所有者投入资本|||13,000,000.00||||||||||13,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||2,597,842.67|||||||||2,597,842.67|
|3．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||108,941.62||-108,941.62|||||
|1．提取盈余公积|||||||108,941.62||-108,941.62|||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||63,860,400.00|-113,585,374.39|||||49,724,974.39|||||
|1．资本公积转增资本|||63,860,400.00|-63,860,400.00||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||-49,724,974.39|||||49,724,974.39|||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||2,332,636.45|||2,332,636.45|
|2．本期使用||||||||||2,332,636.45|||2,332,636.45|
|3．其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|||90,000,000.00|7,902,680.22|||108,941.62||6,904,528.76||||104,916,150.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表第12页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012
年度至
2014
年
1
至
7
月
财务报表附注
一、 公司基本情况
上海朗脉洁净技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海朗脉机电安装有限公司，于2009年10月29日取得上海市工商行政管理局闵行分局颁发的注册号为 310112000930509号企业法人营业执照，注册资本为 100.00万元人民币，由上海朗脉科技有限公司全额出资，本次出资业经上海泾华会计师事务所验证，并出具泾华会师报字(2009)NY1876号验资报告。
2009年12月16日，经公司股东会决议通过，原股东上海朗脉机电安装有限公司将其持有公司70%的股权转让给上海朗诣实业发展有限公司（以下简称“朗诣实业”），将其持有公司17%的股权转让给上海朗助实业发展有限公司（以下简称“朗助实业”），将其持有公司10%的股权转让给自然人江建刚，将其持有公司3%的股权转让给自然人兰薇。本次股权转让后，公司注册资本仍为100.00万人民币。
2010年 1月 10日，经公司股东会决议通过，公司注册资本增加到 2,000.00万元人民币，公司股东朗诣实业、朗助实业、江建刚、兰薇于 2010年 2月、2012年 1月分二期认缴，本次第一期增资业经上海泾华会计师事务所验证，并出具泾华会师报字(2010)NY0260号验资报告；第二期增资业经上海永屹会计师事务所有限公司验证，并出具沪永屹验字（2012）第20003号验资报告。
2010年4月20日，经公司股东会决议通过，公司名称由“上海朗脉机电安装有限公司”变更为“上海朗脉洁净技术股份有限公司”。
2010年 6月 21日，经公司股东会决议通过，公司新增股东浙江赛康创业投资有限公司（以下简称“浙江赛康”），公司注册资本增加到2,222.22万元人民币，新增222.22万元注册资本由浙江赛康全额认缴。本次增资业经上海永屹会计师事务所有限公司验证，并出具沪永屹验字（2010）第20324号验资报告。
2011年9月8日，经公司股东会决议通过，公司新增股东北京中欧卓越南通投资中心（有限合伙）（以下简称“北京中欧”）、浙江东翰高投长三角投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“浙江东翰”）、浙江赛盛投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“浙江赛盛”）、上海显泽投资中心（有限合伙）（以下简称“上海显泽”）、杭州比邻投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州比邻”）、尚心（北京）投资管理咨询有限公司（以下简称“尚心（北京）”），公司注册资本增加到2,613.96万元人民币，新增 391.74万元人民币注册资本由上述股东全额认缴。本次增资业经上海永屹会计师事务所有限公司验证，并出具沪永屹验字（2011）第20122号验资报告。
财务报表附注第1页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2012年 4月 26日，经公司股东会决议通过，股东朗诣实业将其持有公司0.1817%的股权转让给自然人江捷，江建刚将其持有公司0.1998%的股权转让给自然人赵松年，江建刚将其持有公司0.2725%的股权转让给自然人邵春林。本次股权转让后，公司注册资本仍为2,613.96万元人民币。
2012年6月15日，经公司股东会决议通过，原股东尚心（北京）将其持有公司0.9082%的股权转让给自然人江捷，江建刚将其持有公司0.1998%的股权转让给自然人赵松年，江建刚将其持有公司0.2725%的股权转让给上海瑞康股权投资合伙企业（有限合伙）（“以下简称上海瑞康”）。本次股权转让后，公司注册资本仍为 26,139,600.00元人民币。其中，朗诣实业出资13,952,500.00元，占注册资本的55.3769%；朗助实业出资 3,400,000.00元，占注册资本的13.0071%；浙江赛康出资 2,222,200.00元，占注册资本的8.5013%；江建刚出资1,876,540.00元，占注册资本的7.1789%；北京中欧出资 949,700.00元，占注册资本的3.6332%；浙江东翰出资 831,000.00元，占注册资本的3.1791%；浙江赛盛出资 759,700.00元，占注册资本的2.9063%；上海显泽出资 664,800.00元，占注册资本的2.5433%；兰薇出资 600,000.00元，占注册资本的2.2954%；杭州比邻出资 474,800.00元，占注册资本的1.8164%；上海瑞康出资237,400元，占注册资本的0.9082%；邵春林出资71,230.00元，占注册资本的0.2725%；赵松年出资 52,230.00元，占注册资本的0.1998%；江捷出资 4.75万元，占注册资本的0.1817%。
2012年 7月 23日，经公司股东会决议通过，根据发起人协议和公司章程的规定，原有限公司以其净资产折股整体变更为股份有限公司，股份总额 9,000万股，每股面值1元，股本总额9,000.00万元。变更后公司注册资本为90,000,000.00元人民币，其中：朗诣实业出资 48,039,182.00元，占股本总额的55.3769%；朗助实业出资11,706,376.00元，占股本总额的13.0071%；浙江赛康出资7,651,150.00元，占股本总额的8.5013%；江建刚出资6,461,025.00元，占股本总额的7.1789%；北京中欧出资3,269,866.00元，占股本总额的3.6332%；浙江东翰出资2,861,176.00元，占股本总额的3.1791%；浙江赛盛出资2,615,687.00元，占股本总额的2.9063%；上海显泽出资2,288,941.00元，占股本总额的2.5433%；兰薇出资2,065,831.00元，占股本总额的2.2954%；杭州比邻出资1,634,761.00元，占股本总额的1.8164%；上海瑞康出资 817,380.00元，占股本总额的0.9082%；邵春林出资 245,249.00元，占股本总额的0.2725%；赵松年出资179,831.00元，占股本总额的0.1998%；江捷出资163,545.00元，占股本总额的0.1817%。该股本业经中汇会计师事务所验证，并出具中汇会验（2012）2377号验资报告。
2012年8月17日，公司取得上海市工商行政管理局核发的注册号为310112000930509号企业法人营业执照，公司名称由“上海朗脉洁净技术股份有限公司”变更为“上海朗脉洁净技术股份有限公司”。
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上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
截至2014年7月31日，公司注册资本为90,000,000.00元人民币，企业法人营业执照注册号为310112000930509，注册地址为：上海市闵行区集心路168号7号楼5层，目前为经营期，公司所属行业类别：专业技术服务业。
公司法定代表人：王伟。
公司经营范围：从事洁净技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、机电设备安装（除专控），管道配件、环保设备、仪表仪器的销售，计算机系统服务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
（1）投资成本的确定
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
（2）合并费用
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
（1）投资成本的确定
公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资
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财务报表附注
产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（2）合并费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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财务报表附注
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；可供出售金融资产；应收款项；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（4）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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（2）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在应收款项10%以上的非关联方应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
3、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2 以与债务人是否为合并范围内关联关系为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析后按余额的一定比例计提
公司对期末合并范围内关联方应收款项单独进行减值测试，除非有证据
组合2
表明存在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|

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||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|30|
|50|
|80|
|100|

(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、未完工项目成本、库存商品、在产品、包装物和低值易耗品。其中，未完工项目成本是指已经按项目进行归集的成本，内容包括原材料、人工、分包款项、费用等生产成本，待项目验收后直接结转至营业成本。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、包装物和低值易耗品的摊销方法
（1）包装物采用一次转销法；
（2）低值易耗品采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注二（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注二（五）、（六）中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5|
|3-10|5|
|4|5|
|3|5|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
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尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产在受益期限内摊销，对于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
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3、无形资产的摊销方法
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|-|
|预计使用寿命|
|土地使用权证权利期限|
|5 年|

4、无形资产减值测试及减值准备计提方法
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十六)开发支出
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
(十八)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的相关后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注第20页
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(二十)收入
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现，对于没有安装调试要求的产品销售，以货物签收作为收入确认的依据；对于销售产品与技术服务、安装、调试等一起签订的合同，以客户验收作为收入确认的依据。
2、提供劳务
公司提供的劳务在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现。公司以客户验收作为劳务完成的依据。
3、让渡资产使用权
公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第21页
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3、确认时点
本公司以实际收到政府补助或取得可以收到政府补助的凭据为确认时点。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项时，不确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
财务报表附注第22页
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(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
报告期内公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
报告期内公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
报告期内未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
报告期内未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计征|
|按应纳税所得额计征|

(二) 合并范围内各公司实际执行的企业所得税税率
|||
|-|-|
|2014年度|2013年度|
|15%|15%|
|25%|25%|
|15%|15%|

(三) 税收优惠及批文
1、母公司上海朗脉洁净技术股份有限公司
公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市
地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：
GR201331000361），领证日期为2013年11月19日，有效期为3年。根据2008
财务报表附注第23页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
年1月1日起施行《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自2013年1月1日至2015年12月31日止执行15%的企业所得税税率。公司2013年度、2014年度实际执行15%的企业所得税税率。
2、子公司常州朗脉洁净技术有限公司有限公司
公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201332001081），领证日期为2013年12月3日，有效期为3年。根据2008年1月1日起施行《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自2013年1月1日至2015年12月31日止执行15%的企业所得税税率。公司2013年度、2014年度实际执行15%的企业所得税税率。
财务报表附注第24页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|主要经营地|业务性质|注册资本|经营范围|2012年末实际出资额|2013年末实际出资额|2014年7月实际出资额|合并期间|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|常州|常州|洁净专业设备制|100,000,000.00|从事洁净技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；洁净设备制造、机电设备安装等|80,000,000.00|99,000,000.00|99,000,000.00|2012年1月至2014年7月|99|100|

注：本公司直接持有常州朗脉99%股权，本公司全资子公司朗脉新化工直接持有常州朗脉1%股权。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|主要经营地|业务性质|注册资本|经营范围|2012年末实际出资额|2013年末实际出资额|2014年7月实际出资额|合并期间|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|上海|上海|医药洁净技术服务|1,000,000.00|从事化工领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；装修装饰材料、管道配件、环保设备等的销售|1,000,000.00|1,000,000.00|1,000,000.00|2012年1月至2014年7月|100|100|

财务报表附注第25页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期内合并范围未发生变更。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、按币种分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年7月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|
||现金||||
||人民币|||118,581.47|
||小计|||118,581.47|
||银行存款||||
||人民币|||12,324,983.85|
||美元|0.08|6.1675|0.49|
||小计|0.08||12,324,984.34|
||其他货币资金||||
||人民币|||7,934,962.69|
||小计|||7,934,962.69|
||合 计|0.08||20,378,528.50|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年12月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|
||现金||||
||人民币|||66,828.98|
||小计|||66,828.98|
||银行存款||||
||人民币|||27,698,105.49|
||美元|0.51|6.0969|3.11|
||小计|0.51||27,698,108.60|
||其他货币资金||||
||人民币|||7,381,765.13|
||小计|||7,381,765.13|
||合 计|||35,146,702.71|

财务报表附注第26页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2012年12月31日|||
|||外币金额|折算率|人民币金额|
||现金||||
||人民币|||17,078.05|
||小计|||17,078.05|
||银行存款||||
||人民币|||84,967,954.45|
||美元|76,672.20|6.2855|481,923.11|
||小计|76,672.20||85,449,877.56|
||其他货币资金||||
||人民币|||2,507,208.91|
||小计|||2,507,208.91|
||合 计|||87,974,164.52|

2、受限制的货币资金情况：
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|5,892,811.57|4,600,215.13|
|2,042,151.12|2,781,550.00|
|7,934,962.69|7,381,765.13|

3、截至2014年7月31日，本公司无存放于境外的货币资金。
(二) 应收票据
1、分项列示
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|13,975,663.94|45,176,742.69|
||2,230,695.40|
|13,975,663.94|47,407,438.09|

财务报表附注第27页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2、截至2014年7月31日，公司已质押的应收票据
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2014-5-21|2014-11-21|
|2014-4-30|2014-10-30|
|2014-5-29|2014-11-29|
|2014-5-12|2014-11-12|
|2014-5-19|2014-11-19|
|2014-5-29|2014-11-29|

截至 2014年 7月 31日，本公司将应收票据 2,200,981.44元质押给银行开具2,156,550.00元应付票据，详见附注九(三)-3。
3、截至2014年7月31日，公司已背书未到期的应收票据全部为银行承兑汇票，金额总计8,085,498.85元，其中金额前五名的款项
|||
|-|-|
|出票日期|到期日|
|2014-6-6|2014-12-6|
|2014-3-28|2014-9-28|
|2014-6-6|2014-12-6|
|2014-4-28|2014-10-28|
|2014-5-19|2014-11-19|

4、截至2014年7月31日，应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至2014年7月31日，应收票据中无本公司关联方欠款。
(三) 应收账款
1、分项列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计|||||
||提坏账准备的应收账款|||||

财务报表附注第28页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额虽不重大但单|||||
||项计提坏账准备的应收|||||
||账款|||||
||按组合计提坏账准备的|||||
||应收账款|||||
||组合1|143,779,737.22|100.00|17,380,450.10|12.09|
||组合2|||||
||组合小计|143,779,737.22|100.00|17,380,450.10||
||合 计|143,779,737.22|100.00|17,380,450.10||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提|||||
||坏账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项|||||
||计提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应|||||
||收账款|||||
||组合1|117,186,797.11|100.00|10,956,005.63|9.35|
||组合2|||||
||组合小计|117,186,797.11|100.00|10,956,005.63||
||合 计|117,186,797.11|100.00|10,956,005.63||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提|||||
||坏账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项|||||
||计提坏账准备的应收账款|||||

财务报表附注第29页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||按组合计提坏账准备的应|||||
||收账款|||||
||组合1|98,104,344.16|100.00|6,327,925.71|6.45|
||组合2|||||
||组合小计|98,104,344.16|100.00|6,327,925.71||
||合 计|98,104,344.16|100.00|6,327,925.71||

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（组合1）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|79,551,917.98|55.33||3,977,595.90|
||1至2年|29,885,179.26|20.78||2,988,517.92|
||2至3年|33,784,918.59|23.50||10,135,475.58|
||3至4年|557,721.39|0.39||278,860.70|
||合 计|143,779,737.22|100.00||17,380,450.10|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|61,356,464.91|52.36||3,067,823.25|
||1至2年|44,357,090.61|37.85||4,435,709.06|
||2至3年|11,420,737.39|9.75||3,426,221.22|
||3至4年|52,504.20|0.04||26,252.10|
||合 计|117,186,797.11|100.00||10,956,005.63|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|69,860,191.33|71.21||3,493,009.58|

财务报表附注第30页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1至2年|28,191,648.63|28.74||2,819,164.87|
||2至3年|52,504.20|0.05||15,751.26|
||合 计|98,104,344.16|100.00||6,327,925.71|

3、报告期内公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的应收账款。
4、报告期内公司无实际核销的应收账款。
5、截至2014年7月31日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、截至2014年7月31日，应收账款余额中无应收关联方款项。
7、截至2014年7月31日，应收账款中欠款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|金额|
|非关联方/客户|13,998,378.59|1年以内|4,068,694.55|
|||1至2年|711,000.00|
|||2至3年|9,218,684.04|
|非关联方/客户|11,992,800.00|1年以内|11,992,800.00|
|非关联方/客户|10,981,555.90|1至2年|5,590,000.00|
|||2至3年|5,391,555.90|
|非关联方/客户|6,232,174.68|1年以内|6,232,174.68|
|非关联方/客户|5,977,236.68|1至2年|5,977,236.68|
||49,182,145.85||49,182,145.85|

财务报表附注第31页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(四) 预付款项
1、按账龄列示
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2014年7月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
||1年以内|21,555,253.38|71.33|42,741,731.77|98.68|5,281,160.12|83.66|
||1至2年|8,665,530.66|28.67|159,104.02|0.37|882,992.33|13.99|
||2至3年|||266,934.02|0.61|148,621.77|2.35|
||3至4年|||147,000.77|0.34|||
||合 计|30,220,784.04|100.00|43,314,770.58|100.00|6,312,774.22|100.00|

2、截至2014年7月31日，预付款项余额中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、截至2014年7月31日，预付账款余额中无预付关联方账款。
4、截至2014年7月31日，预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|金额|款项性质|
|非关联公司/供应商|4,306,205.40|1年以内|4,306,205.40|工程款|
|非关联公司/供应商|2,422,109.00|1年以内|534,078.55|工程款|
|||1至2年|1,888,030.45||
|非关联公司/供应商|2,332,289.58|1年以内|2,332,289.58|工程款|
|非关联公司/供应商|2,252,525.50|1年以内|1741,180.50|工程款|
|||1至2年|511,345.00||
|非关联公司/ERP供应商|1,751,673.52|1年以内|1,751,673.52|购ERP|
||13,064,803.00||13,064,803.00||

财务报表附注第32页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、分项列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏|||||
||账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项计|||||
||提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收|||||
||账款|||||
||组合1|9,855,351.58|100.00|740,312.39|7.51|
||组合2|||||
||组合小计|9,855,351.58|100.00|740,312.39||
||合 计|9,855,351.58|100.00|740,312.39||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏|||||
||账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项计|||||
||提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收|||||
||账款|||||
||组合1|8,771,742.41|100.00|625,425.99|7.13|
||组合2|||||
||组合小计|8,771,742.41|100.00|625,425.99||
||合 计|8,771,742.41|100.00|625,425.99||

财务报表附注第33页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏|||||
||账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项计|||||
||提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收|||||
||账款|||||
||组合1|8,461,375.17|100.00|450,163.73|5.32|
||组合2|||||
||组合小计|8,461,375.17|100.00|450,163.73||
||合 计|8,461,375.17|100.00|450,163.73||

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（组合1）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|6,559,781.22|66.56||327,989.07|
||1至2年|2,881,738.94|29.24||288,173.89|
||2至3年|413,831.42|4.20||124,149.43|
||合 计|9,855,351.58|100.00||740,312.39|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|5,608,619.53|63.94||280,430.98|
||1至2年|3,039,709.29|34.65||303,970.93|
||2至3年|103,413.59|1.18||31,024.08|
||3至4年|20,000.00|0.23||10,000.00|
||合 计|8,771,742.41|100.00||625,425.99|

财务报表附注第34页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|8,155,703.34|96.39||407,785.17|
||1至2年|246,614.93|2.91||24,661.49|
||2至3年|59,056.90|0.70||17,717.07|
||合 计|8,461,375.17|100.00||450,163.73|

3、报告期内公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的其他应收款。
4、报告期内公司无实际核销的其他应收款。
5、截至2014年7月31日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、截至2014年7月31日，其他应收款中无应收关联方款项。
7、截至2014年7月31日，其他应收款中欠款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|款项性质|
|非关联方/客户|1,493,098.00|1年以内|履约保证金|
|非关联方/客户|942,159.50|1年以内|履约保证金|
|非关联方/客户|600,000.00|1年以内|投标保证金|
|非关联方/客户代表|440,000.00|1年以内|投标保证金|
|非关联方/客户|400,000.00|1年以内|投标保证金|
||3,875,257.50|||

财务报表附注第35页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(六) 存货
1、分项列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2014年7月31日|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|43,551,548.02||43,551,548.02|
||未完工项目成本|157,742,536.41||157,742,536.41|
||在产品|6,994,885.52||6,994,885.52|
||库存商品|20,387,912.14||20,387,912.14|
||合 计|228,676,882.09||228,676,882.09|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年12月31日|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|46,785,354.44||46,785,354.44|
||未完工项目成本|203,612,441.30||203,612,441.30|
||在产品|2,034,178.02||2,034,178.02|
||库存商品|17,425,180.66||17,425,180.66|
||合 计|269,857,154.42||269,857,154.42|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2012年12月31日|||
|||账面余额|跌价准备|账面价值|
||原材料|26,886,789.21||26,886,789.21|
||未完工项目成本|163,574,107.12||163,574,107.12|
||在产品|1,453,355.98||1,453,355.98|
||库存商品|6,088,531.84||6,088,531.84|
||合 计|198,002,784.15||198,002,784.15|

2、报告期内，无计入存货价值的借款费用资本化金额。
3、截至2014年7月31日，公司不存在用于抵押的存货。
(七) 其他流动资产
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|1,758,558.67|1,185,096.60|
|6,583,561.05|7,129,381.75|

财务报表附注第36页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|6,424,453.34|8,755,334.62|
|52,048.47|52,048.47|
|14,818,621.53|17,121,861.44|

(八) 固定资产
固定资产情况
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|85,853,812.01|873,462.36|710,219.82|
|58,518,483.60|||
|18,402,289.19|547,718.20|84,229.97|
|5,360,874.04|325,744.16|542,589.85|
|3,572,165.18||83,400.00|
|13,866,526.72|4,517,672.57|675,014.00|
|2,779,627.97|1,621,449.67||
|6,622,949.32|1,647,003.61|79,972.17|
|2,489,314.40|747,608.36|515,811.83|
|1,974,635.03|501,610.93|79,230.00|
|71,987,285.29|||
|55,738,855.63|||
|11,779,339.87|||
|2,871,559.64|||
|1,597,530.15|||
|71,987,285.29|||
|55,738,855.63|||
|11,779,339.87|||
|2,871,559.64|||
|1,597,530.15|||

财务报表附注第37页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|80,733,562.14|5,998,710.28|878,460.41|
|58,518,483.60|||
|15,771,839.07|3,018,232.76|387,782.64|
|3,255,000.92|2,105,873.12||
|3,188,238.55|874,604.40|490,677.77|
|6,167,674.94|7,879,662.28|180,810.50|
||2,779,627.97||
|3,598,316.10|3,205,443.72|180,810.50|
|1,279,959.21|1,209,355.19||
|1,289,399.63|685,235.40||
|74,565,887.20|||
|58,518,483.60|||
|12,173,522.97|||
|1,975,041.71|||
|1,898,838.92|||
|74,565,887.20|||
|58,518,483.60|||
|12,173,522.97|||
|1,975,041.71|||
|1,898,838.92|||

财务报表附注第38页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|9,482,322.99|71,319,019.15|67,780.00|
||58,518,483.60||
|5,357,925.06|10,413,914.01||
|1,471,847.31|1,783,153.61||
|2,652,550.62|603,467.93|67,780.00|
|2,831,123.21|3,384,844.98|48,293.25|
|1,722,927.53|1,875,388.57||
|564,998.05|714,961.16||
|543,197.63|794,495.25|48,293.25|
|6,651,199.78|||
|3,634,997.53|||
|906,849.26|||
|2,109,352.99|||
|6,651,199.78|||
|3,634,997.53|||
|906,849.26|||
|2,109,352.99|||

财务报表附注第39页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(九) 在建工程
重大在建工程项目变动情况
2012年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|9,966,200.00||10,999,567.46|10,999,567.46||110.37|100.00||||自有资金|
|23,535,200.00||23,439,154.31|23,439,154.31||99.59|100.00||||自有资金|
|10,847,100.00||11,640,686.86|11,640,686.86||107.32|100.00||||自有资金|
|10,281,900.00||9,011,264.93|9,011,264.93||87.64|100.00||||自有资金|
|3,628,500.00||3,427,810.04|3,427,810.04||94.47|100.00||||自有资金|
|58,258,900.00||58,518,483.60|58,518,483.60||||||||

财务报表附注第40页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(十) 无形资产
无形资产情况
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本年增加|本年减少|
|13,525,738.46|5,600.00||
|13,135,193.19|||
|390,545.27|5,600.00||
|429,769.00|198,807.49||
|284,595.87|153,243.93||
|145,173.13|45,563.56||
|13,095,969.46|||
|12,850,597.32|||
|245,372.14|||
|13,095,969.46|||
|12,850,597.32|||
|245,372.14|||

2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|13,287,693.19|238,045.27||
|13,135,193.19|||
|152,500.00|238,045.27||
|98,142.07|331,626.93||
|21,891.99|262,703.88||
|76,250.08|68,923.05||
|13,189,551.12|||
|13,113,301.20|||
|76,249.92|||

财务报表附注第41页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|13,189,551.12|||
|13,113,301.20|||
|76,249.92|||

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|152,500.00|13,135,193.19||
||13,135,193.19||
|152,500.00|||
|45,750.04|52,392.03||
||21,891.99||
|45,750.04|30,500.04||
|106,749.96|||
|106,749.96|||
|106,749.96|||
|106,749.96|||

(十一)长期待摊费用
2014年1至7月
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期摊销|其他减少|2014年7月31日|
|738,651.35|118,800.00|121,579.99||735,871.36|
|71,026.07|28,000.00|23,930.64||75,095.43|
|809,677.42|146,800.00|145,510.63||810,966.79|

2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期摊销|其他减少|2013年12月31日|
|370,821.15|552,493.04|184,662.84||738,651.35|
|16,333.33|81,072.11|26,379.37||71,026.07|
|387,154.48|633,565.15|211,042.21||809,677.42|

财务报表附注第42页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期摊销|其他减少|2012年12月31日|
||370,821.15|||370,821.15|
|154,400.00|28,000.00|40,616.67|125,450.00|16,333.33|
|154,400.00|398,821.15|40,616.67|125,450.00|387,154.48|

注：其他减少系公司子公司朗脉新化工重新租赁办公场所以致原租赁办公场所装修报废转出。
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|3,261,144.11|2,179,607.95|
|793,621.47|548,758.94|
|1,001,860.98|1,434,780.41|
||552,886.95|
||217,060.80|
|237,891.39||
|5,294,517.95|4,933,095.05|
|49,152.74|46,235.98|
|49,152.74|46,235.98|

2、可抵扣差异和应纳税差异项目明细
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|18,120,762.49|11,581,431.62|
|5,290,809.77|3,658,392.93|
|6,359,129.15|9,351,939.82|
||3,685,912.99|
||1,447,072.02|
|951,565.57||
|30,722,266.98|29,724,749.38|

财务报表附注第43页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|327,684.95|222,568.83|
|327,684.95|222,568.83|

(十三)资产减值准备
2014年1至7月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2013年|本期增加||本期减少||2014年7月31日|
|||12月31日|||转 回|转 销||
||坏账准备|11,581,431.62||6,539,330.87|||18,120,762.49|

2013年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2012年|本期增加||本期减少||2013年12月31日|
|||12月31日|||转 回|转 销||
||坏账准备|6,778,089.44||4,803,342.18|||11,581,431.62|

2012年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||2011年|本期增加||本期减少||2012年12月31日|
|||12月31日|||转 回|转 销||
||坏账准备|2,868,994.51||3,909,094.93|||6,778,089.44|

(十四)短期借款
1、项目列示
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|1,250,288.95|4,024,619.00|
|2,700,000.00|27,166.00|
|3,950,288.95|4,051,785.00|

注：质押借款同时由第三方提供担保。
2、截至2014年7月31日，公司不存在已到期未偿还的借款。
(十五)应付票据
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|16,586,945.44|7,914,446.78|

财务报表附注第44页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
1、截至2014年7月31日，应付票据余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、截至2014年7月31日，应付票据余额中无欠关联方的款项。
(十六)应付账款
1、应付账款情况
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|53,498,728.82|89,006,152.05|
|484,544.00|496,612.00|
|2,682,879.47|8,137,447.45|
|56,666,152.29|97,640,211.50|

2、截至2014年7月31日，应付账款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至2014年7月31日，应付账款余额中无欠关联方的款项。
4、截至2014年7月31日，应付账款余额中账龄超过一年的大额应付款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|非关联方/供应商|2,631,270.00|
|非关联方/供应商|864,048.10|
|非关联方/供应商|712,788.98|
|非关联方/供应商|599,620.00|
|非关联方/供应商|597,650.00|
||5,405,377.08|

(十七)预收款项
1、预收款项情况
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|262,952,885.46|346,747,191.12|

2、截至2014年7月31日，预收账款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决
权股份的股东单位款项。
财务报表附注第45页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
3、截至2014年7月31日，预收账款余额中无欠关联方的款项。
4、截至2014年7月31日，预收账款余额中账龄超过一年的大额预收款项
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|未结转原因|
|非关联方/客户|16,100,627.25|项目未完工验收|
|非关联方/客户|7,195,085.31|项目未完工验收|
|非关联方/客户|9,665,820.00|项目未完工验收|
||3,615,714.00||
||5,400,000.00||
|非关联方/客户|13,811,200.00|项目未完工验收|
|非关联方/客户|7,092,557.08|项目未完工验收|
||11,526,545.32||
||74,407,548.96||

(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|8,004,635.76|11,230,909.35|

2、短期薪酬
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|10,440,171.45|30,062,478.67|33,419,107.66|
||1,253,012.26|1,253,012.26|
|661,742.90|6,116,766.01|6,021,824.61|
|128,995.00|1,319,627.00|1,284,213.00|
||119,178.26|119,178.26|
|11,230,909.35|38,871,062.20|42,097,335.79|

2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|8,149,149.48|52,326,153.91|50,035,131.94|
||2,416,077.89|2,416,077.89|

财务报表附注第46页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|608,298.30|9,659,041.93|9,605,597.33|
||1,972,097.28|1,843,102.28|
||556,045.69|556,045.69|
|8,757,447.78|66,929,416.70|64,455,955.13|

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|4,432,375.95|38,742,514.94|35,025,741.41|
||1,302,116.72|1,302,116.72|
|350,272.68|6,959,393.73|6,701,368.11|
|37,180.08|1,275,958.84|1,313,138.92|
||78,987.16|78,987.16|
|4,819,828.71|48,358,971.39|44,421,352.32|

截至2014年7月31日，应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质工资。
(十九)应交税费
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|3,778,427.58|||
|3,280,575.86|901,291.04|693,243.89|
|1,870,442.97|219,926.52||
|227,649.65|224,588.83|196,005.39|
|467,721.23|308,025.17|230,909.84|
|11,520.00|130,800.00||
|324,144.95|220,191.66|279,564.00|
|721.00||2,107.48|
|6,141.91|12,485.07||
||56,587.41||
|70,638.05|67,633.72|26,343.34|
|10,037,983.20|2,141,529.42|1,428,173.94|

注：报告期内公司执行的企业所得税税率及享受优惠政策详见附注三（二）、三（三）。
财务报表附注第47页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(二十)应付利息
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|7,432.05|8,854.16|

(二十一)其他应付款
1、其他应付款情况
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|1,186,385.95|5,990,597.60|
|6,920.00|261,700.00|
|260,300.00||
|1,453,605.95|6,252,297.60|

2、截至2014年7月31日，其他应付款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、截至2014年7月31日，其他应付款余额中无欠关联方款项。
4、截至2014年7月31日，无账龄超过一年的大额其他应付款。
5、截至2014年7月31日，其他应付款金额较大的款项
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金额|性质或内容|
|非关联方/客户|1,000,000.00|项目施工保证金|

(二十二)一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|111,777.70|76,349.07|

递延收益说明：
2014年1至7月
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年7月31日|
|76,349.07|100,632.29|65,203.66||111,777.70|

财务报表附注第48页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期计入营业外收入金额|其他变动|2013年12月31日|
||76,349.07|||76,349.07|

注：根据公司母公司上海朗诣实业发展有限公司与江苏武进经济开发区管委会签订的协议，因上海朗诣实业发展有限公司将其控股的朗脉洁净装备生产项目（即常州朗脉洁净技术有限公司）进驻武进经济开发区，且项目投入及建设进度分阶段达标后，江苏武进经济开发区管委会分阶段给予的土地款返还奖励。公司将构成无形资产的土地购买款按土地权利证书期限进行摊销，收到的土地款返还奖励也按土地权利证书期限进行摊销。报告期内增加数均由“递延收益”中重分类至本科目列报。
(二十三)递延收益
|||
|-|-|
|2014年7月31日|2013年12月31日|
|5,179,032.07|3,582,043.86|

递延收益说明：
2014年1至7月
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期计入营业外收入金额|其他变动|2014年7月31日|
|3,582,043.86|1,697,620.50||-100,632.29|5,179,032.07|

2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期计入营业外收入金额|其他变动|2013年12月31日|
||3,734,742.00|76,349.07|-76,349.07|3,582,043.86|

注：根据公司母公司上海朗诣实业发展有限公司与江苏武进经济开发区管委会签订的协议，因上海朗诣实业发展有限公司将其控股的朗脉洁净装备生产项目（即常州朗脉洁净技术有限公司）进驻武进经济开发区，且项目投入及建设进度分阶段达标后，江苏武进经济开发区管委会分阶段给予的土地款返还奖励。公司将构成无形资产的土地购买款按土地权利证书期限进行摊销，收到的土地款返还奖励也按土地权
利证书期限进行摊销。报告期内其他变动数均由本科目重分类至“一年内到期的非流
动负债”科目列报。
财务报表附注第49页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(二十四)股本
2014年1至7月
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||本期增加(RMB)|本期减少(RMB)||
|出资金额(RMB)|出资比例(%)|||出资金额(RMB)|
|48,039,182.00|53.37687|||48,039,182.00|
|7,651,150.00|8.50128|||7,651,150.00|
|11,706,376.00|13.00708|||11,706,376.00|
|3,269,866.00|3.63318|||3,269,866.00|
|2,861,176.00|3.17908|||2,861,176.00|
|2,615,687.00|2.90632|||2,615,687.00|
|6,461,025.00|7.17892|||6,461,025.00|
|2,288,941.00|2.54327|||2,288,941.00|
|1,634,761.00|1.81640|||1,634,761.00|
|2,065,831.00|2.29537|||2,065,831.00|
|817,380.00|0.90820|||817,380.00|
|245,249.00|0.27250|||245,249.00|
|179,831.00|0.19981|||179,831.00|
|163,545.00|0.18172|||163,545.00|
|90,000,000.00|100.00|||90,000,000.00|

财务报表附注第50页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日||本期增加(RMB)|本期减少(RMB)||
|出资金额(RMB)|出资比例(%)|||出资金额(RMB)|
|48,039,182.00|53.37687|||48,039,182.00|
|7,651,150.00|8.50128|||7,651,150.00|
|11,706,376.00|13.00708|||11,706,376.00|
|3,269,866.00|3.63318|||3,269,866.00|
|2,861,176.00|3.17908|||2,861,176.00|
|2,615,687.00|2.90632|||2,615,687.00|
|6,461,025.00|7.17892|||6,461,025.00|
|2,288,941.00|2.54327|||2,288,941.00|
|1,634,761.00|1.81640|||1,634,761.00|
|2,065,831.00|2.29537|||2,065,831.00|
|817,380.00|0.90820|||817,380.00|
|245,249.00|0.27250|||245,249.00|
|179,831.00|0.19981|||179,831.00|
|163,545.00|0.18172|||163,545.00|
|90,000,000.00|100.00|||90,000,000.00|

财务报表附注第51页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|2011年12月31日||本期增加(RMB)|本期减少(RMB)||
|出资金额(RMB)|出资比例(%)|||出资金额(RMB)|
|4,900,000.00|37.29|43,139,182.00||48,039,182.00|
|2,222,200.00|16.91|5,428,950.00||7,651,150.00|
|1,190,000.00|9.06|10,516,376.00||11,706,376.00|
|949,700.00|7.23|2,320,166.00||3,269,866.00|
|831,000.00|6.32|2,030,176.00||2,861,176.00|
|759,700.00|5.78|1,855,987.00||2,615,687.00|
|700,000.00|5.33|5,761,025.00||6,461,025.00|
|664,800.00|5.06|1,624,141.00||2,288,941.00|
|474,800.00|3.61|1,159,961.00||1,634,761.00|
|237,400.00|1.81||237,400.00||
|210,000.00|1.60|1,855,831.00||2,065,831.00|
|||817,380.00||817,380.00|
|||245,249.00||245,249.00|
|||179,831.00||179,831.00|
|||163,545.00||163,545.00|
|13,139,600.00|100.00|77,097,800.00|237,400.00|90,000,000.00|

股本的增减变动情况详见附注一。
财务报表附注第52页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(二十五)资本公积
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|4,769,273.78|||
|2,597,842.67|||
|7,367,116.45|||
|535,563.77|||
|7,902,680.22|||

2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|4,769,273.78|||
|2,597,842.67|||
|7,367,116.45|||
|535,563.77|||
|7,902,680.22|||

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|118,354,648.17|13,000,000.00|131,354,648.17|
||4,769,273.78||
||2,597,842.67||
|118,354,648.17|20,367,116.45|131,354,648.17|
|535,563.77|||
|118,890,211.94|20,367,116.45|131,354,648.17|

财务报表附注第53页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(二十六)专项储备
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
||2,177,380.23|2,177,380.23|

2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
||2,971,082.65|2,971,082.65|

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
||2,332,636.45|2,332,636.45|

(二十七)盈余公积
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,584,681.98|||

2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|108,941.62|1,475,740.36||

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
||108,941.62||

(二十八)未分配利润
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|38,871,846.32|6,904,528.76|
|27,541,822.25|33,443,057.92|
||1,475,740.36|
|66,413,668.57|38,871,846.32|

注：转作股本的普通股股利为原有限公司以截至2012年4月30日的净资产整体折
股变更为股份有限公司，减少未分配利润。
财务报表附注第54页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(二十九)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|236,657,996.70|331,136,159.47|
|154,232,928.25|217,831,251.39|

2、主营业务（分行业）
|||||
|-|-|-|-|
|行业名称||2014年1至7月||
|||营业收入|营业成本|
||技术服务业|227,483,731.51|146,969,846.82|
||制造业|9,174,265.19|7,263,081.43|
||合 计|236,657,996.70|154,232,928.25|

|||||
|-|-|-|-|
|行业名称||2013年度||
|||营业收入|营业成本|
||技术服务业|313,809,195.76|203,742,454.54|
||制造业|17,326,963.71|14,088,796.85|
||合 计|331,136,159.47|217,831,251.39|

|||||
|-|-|-|-|
|行业名称||2012年度||
|||营业收入|营业成本|
||技术服务业|242,388,778.55|169,224,884.07|
||制造业|4,449,064.11|3,183,454.11|
||合 计|246,837,842.66|172,408,338.18|

3、主营业务（分产品）
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称||2014年1至7月||
|||营业收入|营业成本|
||洁净区系统及整体解决方案|116,082,931.68|83,923,364.03|
||洁净管道系统|98,602,143.00|59,513,740.92|
||自控工程|3,148,372.14|1,709,951.09|
||设计咨询及GMP验证|9,650,284.69|1,822,790.78|
||洁净工业设备|9,174,265.19|7,263,081.43|
||合 计|236,657,996.70|154,232,928.25|

财务报表附注第55页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称||2013年度||
|||营业收入|营业成本|
||洁净区系统及整体解决方案|140,054,804.29|102,277,454.61|
||洁净管道系统|163,409,315.10|94,774,952.32|
||自控工程|6,345,795.72|4,991,270.36|
||设计咨询及GMP验证|3,999,280.65|1,698,777.25|
||洁净工业设备|17,326,963.71|14,088,796.85|
||合 计|331,136,159.47|217,831,251.39|

|||||
|-|-|-|-|
|产品名称||2012年度||
|||营业收入|营业成本|
||洁净区系统及整体解决方案|98,487,912.68|80,127,188.51|
||洁净管道系统|134,801,580.24|83,275,687.31|
||自控工程|3,620,000.00|3,111,536.45|
||设计咨询及GMP验证|5,479,285.63|2,710,471.80|
||洁净工业设备|4,449,064.11|3,183,454.11|
||合 计|246,837,842.66|172,408,338.18|

4、主营业务（分地区）
|||||
|-|-|-|-|
|地区名称||2014年1至7月||
|||营业收入|营业成本|
||东北地区|10,717,835.49|5,452,333.92|
||华北地区|53,607,954.98|41,496,058.00|
||华东地区|59,596,841.29|38,579,075.40|
||华南地区|67,717,806.35|41,477,821.48|
||西南地区|43,442,423.59|25,962,582.35|
||境外销售|1,575,135.00|1,265,057.10|
||合 计|236,657,996.70|154,232,928.25|

财务报表附注第56页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|地区名称||2013年度||
|||营业收入|营业成本|
||东北地区|5,426,065.19|2,791,625.73|
||华北地区|78,464,771.93|50,243,217.42|
||华东地区|175,150,056.07|118,282,207.81|
||华南地区|53,803,082.45|34,977,154.94|
||华中地区|239,316.24|145,588.08|
||西北地区|33,525.24|23,791.01|
||西南地区|18,019,342.35|11,367,666.40|
||合 计|331,136,159.47|217,831,251.39|

|||||
|-|-|-|-|
|地区名称||2012年度||
|||营业收入|营业成本|
||东北地区|20,233,725.82|12,667,951.53|
||华北地区|52,777,640.47|40,458,260.33|
||华东地区|97,706,512.94|67,087,273.99|
||华南地区|34,522,005.55|26,942,905.31|
||西北地区|1,428,885.50|897,067.27|
||西南地区|40,169,072.38|24,354,879.75|
||合 计|246,837,842.66|172,408,338.18|

5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至7月
||
|-|
|2014年1至7月营业收入总额|
|30,435,470.00|
|20,986,293.29|
|19,200,000.00|
|17,279,433.96|
|14,733,982.91|
|102,635,180.16|

财务报表附注第57页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2013年度
||
|-|
|2013年度营业收入总额|
|33,644,869.64|
|24,021,892.20|
|23,941,282.05|
|22,600,000.00|
|20,704,224.69|
|124,912,268.58|

2012年度
||
|-|
|2012年度营业收入总额|
|46,980,291.65|
|28,800,000.00|
|28,182,253.41|
|20,223,549.90|
|16,352,556.73|
|140,538,651.69|

(三十)营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|2012年度|
|4,339,882.60|5,596,782.17|3,858,573.32|
|440,669.97|780,401.60|498,752.71|
|347,441.04|556,722.92|525,546.44|
|11,299.27|113,290.11|37,188.39|
|5,139,292.88|7,047,196.80|4,920,060.86|

(三十一)销售费用
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|2,838,041.33|4,579,868.67|
|979,381.58|1,165,359.01|
|767,378.36|1,559,951.62|
|742,944.20|893,277.99|

财务报表附注第58页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|705,584.00|1,910,767.31|
|409,827.38|400,328.73|
|390,759.55|669,873.52|
|565,397.88|860,639.60|
|131,832.86|389,331.60|
|257,141.58|430,076.78|
|7,788,288.72|12,859,474.83|

(三十二)管理费用
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|10,970,260.72|20,696,550.18|
|10,360,119.03|11,152,305.12|
|2,195,011.59|4,050,997.15|
|1,128,222.33|2,121,747.61|
|993,899.86|2,136,867.93|
|596,626.66|1,131,556.76|
|482,785.09|880,508.80|
|401,736.29|792,130.28|
|455,651.46|1,006,331.64|
|384,522.00|289,448.20|
|202,582.11|758,731.75|
|1,142,778.48|3,471,632.44|
|29,314,195.62|48,488,807.86|

(三十三)财务费用
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|24,431.80|827,499.29|
|165,629.05|270,764.99|
|20,425.50|-14,029.95|
|93,563.68|75,243.19|
|-27,208.07|617,947.54|

财务报表附注第59页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(三十四)资产减值损失
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|6,539,330.87|4,803,342.18|

(三十五)投资收益
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|15,904.11||

(三十六)营业外收入
报告期发生额
项目
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|533,203.66|4,064,549.07|
|58,861.59|3,889.80|
|592,065.25|4,068,438.87|

计入非经常性损益金额
项目
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|533,203.66|4,064,549.07|
|58,861.59|3,889.80|
|592,065.25|4,068,438.87|

政府补助明细
2014年1至7月
||||
|-|-|-|
|金额|依据|支付单位|
|420,000.00|根据入驻上海闵行众欣经济城财政优惠政策|上海市闵行区国库收付中心|
|48,000.00|武科发（2014）21号、武财工贸（2014）12号|武进经济开发区财政分局|

财务报表附注第60页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|金额|依据|支付单位|
|65,203.66|根据公司母公司上海朗诣实业发展有限公司与江苏武进经济开发区管委会签订的<朗脉洁净装备生产项目进驻武进经发区协议书>|武进经济开发区财政分局|
|533,203.66|||

2013年度
||||
|-|-|-|
|金额|依据|支付单位|
|3,400,000.00|根据入驻上海闵行众欣经济城财政优惠政策|上海市闵行区财政局|
|250,000.00|沪经信企（2013）64 号、沪经信法（2010）737号|上海市国库|
|160,000.00|武进区科技局《关于组织申报2013年度江苏省科技型企业技术创新资金项目的通知》|武进经济开发区财政分局|
|89,400.00|闵人保［2010］34号|上海市闵行区梅陇镇财政经济管理事务中心|
|88,800.00|沪府办发〔2011〕29号|上海市闵行区国库|
|76,349.07|根据公司母公司上海朗诣实业发展有限公司与江苏武进经济开发区管委会签订的<朗脉洁净装备生产项目进驻武进经发区协议书>|武进经济开发区财政分局|
|4,064,549.07|||

2012年度
||||
|-|-|-|
|金额|依据|支付单位|
|23,800.00|沪府办发〔2011〕29号|上海闵行区财政局|

财务报表附注第61页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(三十七)营业外支出
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|28,505.82|310,209.38|
|28,505.82|310,209.38|
||80,000.00|
||80,000.00|
|28,505.82|390,209.38|

(三十八)所得税费用
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|7,067,315.86|11,755,491.46|
|-358,506.14|-2,032,181.02|
|6,708,809.72|9,723,310.44|

(三十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|2,185,100.10||
|165,629.05|270,764.99|
|2,165,620.50|7,722,942.00|
|989,400.00|1,040,000.00|
|88,179.59|613,243.27|
|5,593,929.24|9,646,950.26|

财务报表附注第62页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|4,255,634.87|2,503,292.51|
|1,487,250.00|962,159.50|
|2,627,297.74|1,929,507.53|
|1,339,570.86|2,024,834.75|
|1,197,625.73|2,193,419.40|
|1,181,963.69|1,924,090.76|
|958,102.87|1,579,602.58|
|705,584.00|1,910,767.31|
|587,484.32|1,395,663.24|
|545,347.09|1,095,375.82|
|329,805.33|703,232.50|
|93,563.68|75,243.19|
|1,302,199.71|3,129,362.71|
|16,611,429.89|21,426,551.80|

(四十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|27,541,822.25|33,443,057.92|
|6,539,330.87|4,803,342.18|
|4,517,672.57|7,879,662.28|
|198,807.49|331,626.93|
|145,510.63|211,042.21|
|28,505.82|310,209.38|
|44,857.30|813,469.34|
|-15,904.11||

财务报表附注第63页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|-361,422.90|-2,078,417.00|
|2,916.76|46,235.98|
|41,180,272.33|-71,854,370.27|
|19,805,762.31|-96,158,631.74|
|-109,005,503.69|104,622,260.30|
|-9,377,372.37|-17,630,512.49|
|14,101,792.31|30,940,501.29|
|30,940,501.29|86,271,255.61|
|-16,838,708.98|-55,330,754.32|

注：其他系以权益结算的股份支付金额
2、现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|14,101,792.31|30,940,501.29|
|118,581.47|66,828.98|
|12,324,984.34|27,698,108.60|
|1,658,226.50|3,175,563.71|
|14,101,792.31|30,940,501.29|

注：2014年1至7月、2013年度、2012年度期末现金及现金等价物与公司资
产负债表中货币资金差异分别6,276,736.19元、4,206,201.42元、1,702,908.91
元，均是超过3个月的银行承兑汇票保证金。
财务报表附注第64页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司的最终控制方|
|控股股东|有限公司|上海|王伟|投资|人民币100万元|53.3769|53.3769|王伟|

(二) 本公司的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|控股子公司|有限公司|常州|王伟|从事洁净技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；洁净设备制造、机电设备安装等|100,000,000.00|99|100（注1）|
|控股子公司|有限公司|上海|王伟|从事化工领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；装修装饰材料、管道配件、环保设备等的销售|1,000,000.00|100|100|

注1：本公司直接持有常州朗脉99%股权，本公司全资子公司朗脉新化工直接持有常州朗脉1%股权。
财务报表附注第65页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方
|||
|-|-|
|其他关联方与本公司的关系|组织机构代码证|
|参股股东|69876185-5|
|实际控制人曾经控股企业||
|控股股东曾间接控股的企业|56016362-5|
|实际控制配偶人曾经参股企业||
|实际控制人曾经参股企业||
|实际控制人配偶曾经控股企业|783616002|
|董事、副总经理||
|董事||
|监事||

(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第66页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2、关联担保情况
（1） 为银行综合授信提供担保情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|银行授信额度|担保金额|融资期间|担保是否已经履行完毕|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|30,000,000.00|30,000,000.00|2010/12/30-2011/12/30|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|50,000,000.00|50,000,000.00|2012/2/7-2013/2/7|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司||||||
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|30,000,000.00|30,000,000.00|2012/4/1-2013/3/31|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|30,000,000.00|30,000,000.00|2013/11/12-2014/11/12|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|80,000,000.00|80,000,000.00|2013/4/8-2014/4/8|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司||||||
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|8,000,000.00|8,000,000.00|2013/11/12-2014/11/12|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|15,000,000.00|15,000,000.00|2013/11/30-2016/11/29|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司||||||
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|80,000,000.00|80,000,000.00|2014/5/6-2015/5/6|否|

财务报表附注第67页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|银行授信额度|担保金额|融资期间|担保是否已经履行完毕|
|上海朗脉新化工技术有限公司||||||
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|22,000,000.00|22,000,000.00|2014/6/9-2017/6/8|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|16,500,000.00|16,500,000.00|2014/6/9-2017/6/8|否|

注：上述担保的担保期限为主债权清偿期届满之日起两年。
（2） 为银行贷款提供担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|2,385,000.00|2011/4/11-2012/4/11|是|
|||2,186,000.00|2011/3/18-2012/3/18||
|||3,570,000.00|2011/6/30-2012/6/10||
|||5,080,000.00|2011/9/6-2012/6/30||
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|10,690,000.00|2012/5/25-2013/10/11|是|
|||5,500,000.00|2012/5/25-2013/5/25||

财务报表附注第68页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|5,000,000.00|2012/6/28-2013/5/27|是|
|||5,000,000.00|2012/6/11-2013/5/31||
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|9,427,000.00|2013/7/8-2014/7/8|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|11,966.00|2013/12/8-2014/1/7|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海分行|909,465.00|2014/7/10-2015/7/10|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|2,178,200.00|2012/6/21-2013/6/21|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|1,537,000.00|2013/7/8-2013/10/15|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|15,200.00|2013/12/18-2014/1/17|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|2,700,000.00|2014/7/8-2015/5/12|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|340,823.95|2014/7/10-2015/7/10|否|

注：上述借款备注栏序号注1至注8分别对应附注六（四）-2（1）银行综合授信备注栏相同序号下的所获取的借款。
财务报表附注第69页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
（3） 为开具银行承兑汇票提供担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|287,655.00|2012/4/1-2012/7/1|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|775,000.00|2012/9/28-2013/3/28|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|780,000.00|2012/4/27-2012/10/27|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|991,128.57|2012/5/30-2012/11/30|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|852,153.43|2012/10/22-2013/4/22|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|2,117,534.62|2012/11/21-2013/5/21|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|1,158,039.35|2012/12/26-2013/6/26|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|575,634.00|2013/3/1-2013/6/1|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|1,307,972.03|2013/3/1-2013/9/1|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|5,157,108.48|2014/1/23-2014/4/23|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|6,785,563.50|2014/1/23-2014/7/23|是|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|2,361,383.84|2014/5/20-2014/11/20|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|243,934.60|2014/7/9-2015/1/9|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|111,689.99|2014/4/11-2014/10/11|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|579,055.20|2014/4/21-2014/10/21|否|

财务报表附注第70页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|420,000.00|2014/6/26-2014/12/26|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|107,800.00|2014/6/9-2014/12/9|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|500,000.00|2014/6/19-2014/9/19|否|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|500,000.00|2014/7/10-2014/10/10|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|1,508,504.00|2013/8/23-2013/11/23|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|390,785.10|2014/4/11-2014/10/11|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|815,920.00|2014/4/21-2014/10/21|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|121,076.98|2013/12/24-2014/3/24|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|89,294.00|2014/1/23-2014/4/23|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|1,756,809.51|2014/1/23-2014/7/23|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|90,000.00|2014/3/14-2014/9/14|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|190,241.00|2014/4/30-2014/7/30|是|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|100,000.00|2014/4/30-2014/8/30|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|39,785.00|2014/4/30-2014/10/30|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|3,702,315.02|2014/5/20-2014/11/20|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|652,350.00|2014/6/11-2014/12/11|否|

财务报表附注第71页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|担保金额|债务起止日|担保是否已经履行完毕|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|1,393,713.94|2014/7/9-2015/1/19|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|1,200,605.20|2014/5/13-2014/11/13|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|1,000,000.00|2014/5/19-2014/11/19|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|546,550.00|2014/6/26-2014/12/26|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|136,980.50|2014/6/9-2014/12/9|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|25,100.00|2014/6/19-2014/12/19|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|510,325.00|2014/6/20-2014/9/20|否|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|699,685.85|2014/7/10-2015/1/10|否|

注：上述票据备注栏序号注1至注10分别对应附注六（四）-2（1）银行综合授信备注栏相同序号下的所开立的票据。
财务报表附注第72页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
3、关联方资金拆借
（1） 向关联方拆出资金
2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|10,213.00|2,575,323.00|2,585,536.00|
|1,000,000.00|10,000.00|1,010,000.00|
|5,781.46|828,097.58|833,879.04|
|1,015,994.46|3,413,420.58|4,429,415.04|

（2） 向关联方拆入资金
2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,605,123.00||2,605,123.00|
|12,383,068.96|13,768,865.05|26,151,934.01|
|427,321.28|249,305.64|676,626.92|
||467,000.00|467,000.00|
||41,688.00|41,688.00|
|15,415,513.24|14,526,858.69|29,942,371.93|

七、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|

(二) 以权益结算的股份支付情况
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|

财务报表附注第73页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
以权益结算的股份支付的说明：2012年6月，公司参股股东上海朗助实业发展有限公司股权发生变动，公司实际控制人王伟将其持有的上海朗助实业发展有限公司3.9117%的股权转让给公司3名员工，3名员工因而间接持有公司132,997.80股股份。
(三) 以股份支付服务情况
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|

财务报表附注第74页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
八、 或有事项
（一）为合并范围内关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、为银行综合授信提供担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|债权人|银行综合授信额度|担保金额|融资期间|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|30,000,000.00|30,000,000.00|2013/11/12-2014/11/12|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|8,000,000.00|8,000,000.00|2013/11/12-2014/11/12|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|15,000,000.00|15,000,000.00|2013/11/30-2016/11/29|
|上海朗脉新化工技术有限公司|||||
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|80,000,000.00|80,000,000.00|2013/4/8-2014/4/8|
|上海朗脉新化工技术有限公司|||||
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|80,000,000.00|80,000,000.00|2014/5/6-2015/5/6|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行||||
|上海洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|22,000,000.00|22,000,000.00|2014/6/9-2017/6/8|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|16,500,000.00|16,500,000.00|2014/6/9-2017/6/8|

注：上述担保的担保期限为主债权清偿期届满之日起两年。
财务报表附注第75页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2、银行贷款担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保公司|债权人|担保金额|债务起止日|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国光大银行上海徐汇支行|2,700,000.00|2014/7/8-2015/5/12|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|340,823.95|2014/7/10-2015/7/10|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|909,465.00|2014/7/10-2015/7/10|

注：上述借款备注栏序号注2至注5分别对应附注八（一）-1银行综合授信/最高额贷款备注栏相同序号下的所获取的借款
3、为开具银行承兑汇票担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保公司|债权人|担保金额|债务起止日|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|2,361,383.84|2014/5/20-2014/11/20|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|招商银行上海天山支行|243,934.60|2014/7/9-2015/1/9|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|90,000.00|2014/3/14-2014/9/14|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|100,000.00|2014/4/30-2014/8/30|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|39,785.00|2014/4/30-2014/10/30|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|3,702,315.02|2014/5/20-2014/11/20|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|652,350.00|2014/6/11-2014/12/11|
|上海朗脉新化工技术有限公司|招商银行天山支行|1,393,713.94|2014/7/9-2015/1/19|

财务报表附注第76页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保公司|债权人|担保金额|债务起止日|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|111,689.99|2014/4/11-2014/10/11|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|579,055.20|2014/4/21-2014/10/21|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|中国民生银行上海闵行支行|420,000.00|2014/6/26-2014/12/26|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|390,785.10|2014/4/11-2014/10/11|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|815,920.00|2014/4/21-2014/10/21|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|1,200,605.20|2014/5/13-2014/11/13|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|1,000,000.00|2014/5/19-2014/11/19|
|上海朗脉新化工技术有限公司|中国民生银行上海闵行支行|546,550.00|2014/6/26-2014/12/26|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|107,800.00|2014/6/9-2014/12/9|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|500,000.00|2014/6/19-2014/9/19|

财务报表附注第77页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保公司|债权人|担保金额|债务起止日|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|杭州银行股份有限公司|500,000.00|2014/7/10-2014/10/10|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|136,980.50|2014/6/9-2014/12/9|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|25,100.00|2014/6/19-2014/12/19|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|510,325.00|2014/6/20-2014/9/20|
|上海朗脉新化工技术有限公司|杭州银行股份有限公司|699,685.85|2014/7/10-2015/1/10|

注：上述票据备注栏序号注3至注7分别对应附注八（一）-1银行综合授信备注栏相同序号下的所开立的票据。
(二) 截至2014年7月31日，公司已背书未到期的票据金额为6,678,948.85元。
财务报表附注第78页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
九、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的大额合同
截至2014年7月31日，公司已签订尚未执行或尚未执行完毕的销售合约，合约金额在1,000万元及以上的项目如下：
||||
|-|-|-|
|合同编号|客户名称|合同金额|
|M140033|江苏金迪克生物技术有限公司|27,957,626.25|
|M110081|北京天坛生物制品股份有限公司|26,416,170.14|
|MT09029|御盛隆堂药业有限责任公司|24,411,318.10|
|M140005|南京正大天晴制药有限公司|18,600,000.00|
|M130089|东莞市金美济药业有限公司|17,000,000.00|
|M110105|北京天坛生物制品股份有限公司|15,873,078.43|
|M120090|鹏达建设集团有限公司|15,000,000.00|
|M130019|浙江华海药业股份有限公司|13,960,000.00|
|M130102|深圳康哲药业有限公司|13,600,000.00|
|M130021|浙江华海药业股份有限公司|12,500,000.00|
|M120086|广东众生药业股份有限公司|11,680,000.00|
|合计||196,998,192.92|

2、已签订准备履行的重组计划
经 2014年 11月 6日召开的上海朗脉洁净技术股份有限公司股东会决议通过，同意江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“常铝股份”）向公司全体股东非公开发行股份及支付现金的方式购买公司股东持有公司100%的股权（以下简称“本次重组”），在本次重组完成后，公司将成为常铝股份的全资子公司。本次重组相关议案业经江苏常铝铝业股份有限公司 2014年 11月 6日召开的第四届第十七次董事会决议通过。
财务报表附注第79页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
3、资产质押情况
（1）质押订单获取贷款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|质押项目号|合同质押金额|债权人|贷款金额|债务起始日|
|M140018S|2,710,000.00|中国民生银行上海闵行支行|909,465.00|2014/7/10-2015/7/10|
|M140013E|914,900.00|中国民生银行上海闵行支行|340,823.95|2014/7/10-2015/7/10|

（2）质押订单获取开立银行承兑汇票情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|质押项目号|合同质押金额|债权人|开立银行承兑票据金额|债务起始日|
|M140011|3,036,500.00|中国民生银行上海闵行支行|1,000,000.00|2014/5/19-2014/11/19|

（3）质押应收票据获取开立银行承兑汇票情况
质押应收票据 开具的应付票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|票据号|开票金额|到期日|收款人|金额|
|1040005225838723|220,000.00|2014-11-19|常州朗脉洁净技术有限公司|420,000.00|
|3130005223734411|200,000.00|2014-11-29|||

财务报表附注第80页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
质押应收票据 开具的应付票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|3060005120709945|446,700.00|2014-11-29|常州朗脉洁净技术有限公司|440,000.00|
|3010005123384247|576,550.00|2014-11-21|常州朗脉洁净技术有限公司|546,550.00|
|3030005122615384|300,000.00|2014-11-12|常州朗脉洁净技术有限公司|750,000.00|
|3090005324822099|457,731.44|2014-10-30|||
||2,200,981.44|||2,156,550.00|

十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
经营租赁租入情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|房产证号|地址|租赁面积（m²）|租赁时间|年度租赁金额|
|上海朗脉洁净技术股份有限公司|房屋建筑物|沪房地闵字（2010）第059315号|闵行区集心路168号7号楼4-5层|1,900.00|2011-1-5至2016-1-4|第一年租金1,109,592.00每年递增5%|
|上海朗脉新化工技术有限公司|房屋建筑物|沪房地闵字（2010）第059315号|闵行区集心路168号7号楼3层|950.00|2013-5-18至2018-5-17|第一年租金624,150.00,每年递增5%|
|上海朗脉新化工技术有限公司|房屋建筑物|沪房地闵字（2005）第067916号|闵行区虹梅南路3509弄398号B幢厂房底层办公楼|2100|2009-8-1至2012-6-30|500,000.00|

财务报表附注第81页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、分项列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提|||||
||坏账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项|||||
||计提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应|||||
||收账款|||||
||组合1|89,195,689.93|99.94|11,221,623.06|12.58|
||组合2|55,601.04|0.06|||
||组合小计|89,251,290.97|100.00|11,221,623.06||
||合 计|89,251,290.97|100.00|11,221,623.06||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提|||||
||坏账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项|||||
||计提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应|||||
||收账款|||||
||组合1|63,611,189.21|100.00|5,858,693.57|9.21|
||组合2|||||
||组合小计|63,611,189.21|100.00|5,858,693.57||
||合 计|63,611,189.21|100.00|5,858,693.57||

财务报表附注第82页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提|||||
||坏账准备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项|||||
||计提坏账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应|||||
||收账款|||||
||组合1|68,888,189.21|100.00|4,531,651.27|6.58|
||组合2|||||
||组合小计|68,888,189.21|100.00|4,531,651.27||
||合 计|68,888,189.21|100.00|4,531,651.27||

2、组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款（组合1）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|48,985,660.54|54.92||2,449,283.03|
||1至2年|16,568,424.64|18.57||1,656,842.46|
||2至3年|23,526,524.06|26.38||7,057,957.22|
||3年以上|115,080.69|0.13||57,540.35|
||合 计|89,195,689.93|100.00||11,221,623.06|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|31,352,663.00|49.29||1,567,633.15|
||1至2年|26,932,487.22|42.34||2,693,248.72|
||2至3年|5,326,038.99|8.37||1,597,811.70|
||合 计|63,611,189.21|100.00||5,858,693.57|

财务报表附注第83页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|47,143,353.13|68.43||2,357,167.66|
||1至2年|21,744,836.08|31.57||2,174,483.61|
||合 计|68,888,189.21|100.00||4,531,651.27|

3、报告期内公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的应收账款。
4、报告期内公司无核销的应收账款
5、截至2014年7月31日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、截至2014年7月31日，公司应收关联方欠款（组合2）中所指的关联方均为合并报表范围内的公司，除此外，无应收合并报表范围外的关联方欠款。
7、截至2014年7月31日，应收账款中欠款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|金额|
|非关联方/客户|11,206,469.70|1年以内|3,007,035.70|
|||1至2年|236,000.00|
|||2至3年|7,963,434.00|
|非关联方|10,701,555.90|1至2年|5,590,000.00|
|||2至3年|5,111,555.90|
|非关联方|6,232,174.68|1年以内|6,232,174.68|
|非关联方|4,005,346.35|2至3年|4,005,346.35|
|非关联方|3,532,688.25|1年以内|93,354.37|
|||1至2年|882,438.20|
|||2至3年|2,556,895.68|
||35,678,234.88||35,678,234.88|

财务报表附注第84页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、分项列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||
||备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||
||账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||
||组合1|8,631,070.82|48.64|669,857.72|7.76|
||组合2|9,113,989.46|51.36|||
||组合小计|17,745,060.28|100.00|||
||合 计|17,745,060.28|100.00|669,857.72||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||
||备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||
||账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||
||组合1|7,959,512.54|87.37|580,889.49|7.30|
||组合2|1,150,882.49|12.63|||
||组合小计|9,110,395.03|100.00|||
||合 计|9,110,395.03|100.00|580,889.49||

财务报表附注第85页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分 类||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||
||备的应收账款|||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||
||账准备的应收账款|||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||
||组合1|8,028,805.62|100.00|427,065.03|5.32|
||组合2|||||
||组合小计|8,028,805.62|100.00|427,065.03||
||合 计|8,028,805.62|100.00|427,065.03||

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（组合1）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2014年7月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|5,464,312.96|63.31||273,215.65|
||1至2年|2,766,926.44|32.06||276,692.64|
||2至3年|399,831.42|4.63||119,949.43|
||合 计|8,631,070.82|100.00||669,857.72|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2013年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|4,874,889.66|61.25||243,744.48|
||1至2年|2,961,209.29|37.20||296,120.93|
||2至3年|103,413.59|1.30||31,024.08|
||3年以上|20,000.00|0.25||10,000.00|
||合 计|7,959,512.54|100.00||580,889.49|

财务报表附注第86页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||2012年12月31日||||
|||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||
||1年以内|7,732,538.23|96.31||386,626.91|
||1至2年|242,210.49|3.02||24,221.05|
||2至3年|54,056.90|0.67||16,217.07|
||合 计|8,028,805.62|100.00||427,065.03|

3、报告期内公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的其他应收款。
4、报告期内公司无实际核销的其他应收款。
5、截至2014年7月31日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、截至2014年7月31日，公司其他应收关联方欠款（组合2）中所指的关联方均为合并报表范围内的公司，除此外，无其他应收合并报表范围外的关联方欠款。
7、截至2014年7月31日，其他应收账款中欠款金额情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|1,493,098.00|1至2年|
|非关联方|942,159.50|1至2年|
|非关联方|600,000.00|1年以内|
|非关联方|440,000.00|1年以内|
|非关联方|400,000.00|1年以内|
||3,875,257.50||

财务报表附注第87页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、分项列示
2014年7月31日
项目
||
|-|
|账面余额|
|99,464,436.23|

2013年12月31日
项目
||
|-|
|账面余额|
|99,464,436.23|

2012年12月31日
项目
||
|-|
|账面余额|
|80,464,436.23|

财务报表附注第88页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2、按成本法核算的长期股权投资
2014年1至7月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年7月31日|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|
|成本法|1,000,000.00|464,436.23|||464,436.23|100.00|100.00|
|成本法|99,000,000.00|99,000,000.00|||99,000,000.00|99.00|100.00|
||100,000,000.00|99,464,436.23|||99,464,436.23|||

2013年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2012年12月31日|本期增加|本期减少|2013年12月31日|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|
|成本法|1,000,000.00|464,436.23|||464,436.23|100.00|100.00|
|成本法|99,000,000.00|80,000,000.00|19,000,000.00||99,000,000.00|99.00|100.00|
||100,000,000.00|80,464,436.23|19,000,000.00||99,464,436.23|||

财务报表附注第89页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|2011年12月31日|本期增加|本期减少|2012年12月31日|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|
|成本法|1,000,000.00|464,436.23|||464,436.23|100.00|100.00|
|成本法|80,000,000.00|80,000,000.00|||80,000,000.00|99.00|100.00|
||81,000,000.00|80,464,436.23|||80,464,436.23|||

财务报表附注第90页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|154,435,851.63|200,679,799.26|
|100,222,826.59|135,955,214.16|

2、主营业务（分行业）
|||||
|-|-|-|-|
|行业名称||2014年1至7月||
|||营业收入|营业成本|
||专业技术服务业|154,435,851.63|100,222,826.59|

|||||
|-|-|-|-|
|行业名称||2013年度||
|||营业收入|营业成本|
||专业技术服务业|200,679,799.26|135,955,214.16|

|||||
|-|-|-|-|
|行业名称||2012年度||
|||营业收入|营业成本|
||专业技术服务业|159,017,820.86|109,133,561.30|

3、主营业务（分产品）
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称||2014年1至7月||
|||营业收入|营业成本|
||洁净区系统及整体解决方案|93,078,471.00|67,389,607.16|
||洁净管道系统|50,555,450.40|30,526,687.80|
||自控工程|1,428,831.64|518,033.09|
||设计咨询及GMP验证|9,373,098.59|1,788,498.54|
||合 计|154,435,851.63|100,222,826.59|

|||||
|-|-|-|-|
|产品名称||2013年度||
|||营业收入|营业成本|
||洁净区系统及整体解决方案|92,250,826.28|73,589,553.94|
||洁净管道系统|104,614,816.38|59,708,246.01|

财务报表附注第91页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称||2013年度||
|||营业收入|营业成本|
||自控工程|1,197,100.00|1,474,589.22|
||设计咨询及GMP验证|2,617,056.60|1,182,824.99|
||合 计|200,679,799.26|135,955,214.16|

|||||
|-|-|-|-|
|产品名称||2012年度||
|||营业收入|营业成本|
||洁净区系统及整体解决方案|72,797,823.77|56,106,351.65|
||洁净管道系统|79,079,069.84|46,885,897.37|
||自控工程|3,620,000.00|3,111,536.45|
||设计咨询及GMP验证|3,520,927.25|3,029,775.83|
||合 计|159,017,820.86|109,133,561.30|

4、主营业务（分地区）
|||||
|-|-|-|-|
|地区名称||2014年1至7月||
|||营业收入|营业成本|
||东北地区|2,300,000.00|869,712.94|
||华北地区|34,147,187.65|26,568,606.84|
||华东地区|32,517,880.60|20,792,465.94|
||华南地区|52,611,823.45|33,203,160.74|
||西南地区|32,858,959.93|18,788,880.13|
||合 计|154,435,851.63|100,222,826.59|

|||||
|-|-|-|-|
|地区名称||2013年度||
|||营业收入|营业成本|
||东北地区|2,289,811.97|1,499,455.65|
||华北地区|42,188,623.22|28,419,134.76|
||华东地区|98,288,800.43|69,405,698.46|
||华南地区|45,639,661.49|28,677,117.32|
||西南地区|12,272,902.15|7,953,807.97|
||合 计|200,679,799.26|135,955,214.16|

财务报表附注第92页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|地区名称||2012年度||
|||营业收入|营业成本|
||东北地区|9,109,767.00|6,181,732.83|
||华北地区|49,178,805.45|38,198,605.56|
||华东地区|49,565,439.09|33,119,773.76|
||华南地区|10,663,350.00|7,059,776.26|
||西北地区|339,976.68|226,676.28|
||西南地区|40,160,482.64|24,346,996.61|
||合 计|159,017,820.86|109,133,561.30|

5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1至7月
||
|-|
|2014年1至7月营业收入总额|
|30,435,470.00|
|19,200,000.00|
|17,279,433.96|
|12,389,306.64|
|11,550,000.00|
|90,854,210.60|

2013年度
||
|-|
|2013年营业收入总额|
|33,644,869.64|
|22,600,000.00|
|14,968,670.00|
|11,664,132.38|
|11,560,000.00|
|94,437,672.02|

财务报表附注第93页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
2012年度
||
|-|
|2012年营业收入总额|
|28,856,360.00|
|28,800,000.00|
|16,352,556.73|
|14,590,000.00|
|12,439,644.95|
|101,038,561.68|

(五) 现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|15,485,432.66|14,757,403.56|
|5,451,897.72|1,480,866.76|
|853,924.69|1,379,680.80|
|45,563.56|68,923.05|
|8,166.64|14,000.04|
|24,257.74|173,381.89|
|20,780.75|552,856.34|
|208,027.12|-1,633,952.13|
|29,647,695.68|-32,778,155.04|
|13,319,792.16|-67,358,654.22|
|-76,852,619.50|96,698,592.44|
|-11,787,080.78|13,354,943.49|

财务报表附注第94页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|4,721,648.20|19,966,523.65|
|19,966,523.65|40,014,066.79|
|-15,244,875.45|-20,047,543.14|

注：其他系以权益结算的股份支付金额
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|-28,505.82|-310,209.38|
|533,203.66|4,064,549.07|

财务报表附注第95页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1至7月|2013年度|
|58,861.59|-76,110.20|
|-140,889.87|-686,777.91|
|422,669.56|2,991,451.58|

(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、2014年1至7月金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||
|-|-|-|
|2014年7月31日(2014年1至7月)|2013年12月31日（2013年度）|变动比率|
|30,220,784.04|43,314,770.58|-30.23%|
|56,666,152.29|97,640,211.50|-41.96%|
|66,413,668.57|38,871,846.32|70.85%|

2、2013年度金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日(2013年度)|2012年12月31日（2012年度）|变动比率|
|35,146,702.71|87,974,164.52|-60.05%|
|47,407,438.09|13,052,578.22|263.20%|
|43,314,770.58|6,312,774.22|586.14%|
|269,857,154.42|198,002,784.15|36.29%|
|346,747,191.12|265,873,855.08|30.42%|

财务报表附注第96页
上海朗脉洁净技术股份有限公司
2012年度至2014年1至7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日(2013年度)|2012年12月31日（2012年度）|变动比率|
|331,136,159.47|246,837,842.66|34.15%|
|7,047,196.80|4,920,060.86|43.23%|
|12,859,474.83|8,403,738.51|53.02%|

3、2012年度金额异常或比较期间变动异常的报表项目
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日（2012年度）|2011年12月31日（2011年度）|变动比率|
|87,974,164.52|58,825,587.81|49.55%|
|91,776,418.45|43,426,020.90|111.34%|
|198,002,784.15|149,280,826.62|32.64%|
|74,565,887.20|6,651,199.78|1021.09%|
|104,766,743.12|61,735,801.18|69.70%|
|265,873,855.08|142,879,356.95|86.08%|
|90,000,000.00|13,139,600.00|584.95%|
|8,403,738.51|6,451,217.69|30.27%|
|3,909,094.93|1,149,056.14|240.20%|

十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年11月6日批准报出。
上海朗脉洁净技术股份有限公司二〇一四年十一月六日
财务报表附注第97页