湖北京山轻工机械股份有限公司
2014年半年度财务报告
2014年 08月
一、主要会计数据和财务指标
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|438,463,210.59|301,722,431.40|45.32%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|-11,137,131.16|-17,327,041.15|35.72%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||-11,900,470.71|-25,938,783.19|54.12%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-3,613,456.05|-61,132,584.31|94.09%|
|基本每股收益（元/股）|-0.032|-0.050|36.00%|
|稀释每股收益（元/股）|-0.032|-0.050|36.00%|
|加权平均净资产收益率|-1.04%|-1.62%|0.58%|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
|总资产（元）|1,863,913,510.59|1,882,623,951.89|-0.99%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|1,058,763,836.89|1,072,216,543.40|-1.25%|

非经常性损益项目及金额
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-254,943.59||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|2,035,400.00|主要是各项政府补助|
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|-1,555,798.84|主要是证券投资损益|
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|154,385.51||
|减：所得税影响额|-261,360.92||
|少数股东权益影响额（税后）|-122,935.55||
|合计|763,339.55|--|

二、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
三、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|148,124,116.87|292,596,232.08|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|80,207,141.52|54,226,444.49|
|应收票据|65,369,904.47|86,255,100.13|
|应收账款|230,365,323.55|236,786,389.89|
|预付款项|38,169,602.18|35,297,438.17|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|19,321,550.30|13,073,872.16|
|买入返售金融资产|||
|存货|351,292,785.33|333,367,121.96|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|27,421,311.75|18,427,649.09|
|流动资产合计|960,271,735.97|1,070,030,247.97|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|161,552,219.75|65,526,204.96|

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|-|-|-|
|投资性房地产|78,332,353.86|80,130,108.12|
|固定资产|554,057,216.17|574,372,481.33|
|在建工程|38,000,981.17|19,456,815.04|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|62,156,580.11|63,921,887.82|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|347,997.41|335,505.10|
|递延所得税资产|9,194,426.15|8,850,701.55|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|903,641,774.62|812,593,703.92|
|资产总计|1,863,913,510.59|1,882,623,951.89|
|流动负债：|||
|短期借款|148,500,000.00|148,300,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|51,317,262.11|22,288,362.28|
|应付账款|181,743,477.81|197,967,809.89|
|预收款项|72,795,096.60|80,246,723.14|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|14,492,959.40|16,246,265.03|
|应交税费|12,125,012.22|16,570,407.75|
|应付利息|4,398.33||
|应付股利|4,380,936.51|928,548.70|
|其他应付款|23,956,387.38|35,818,285.79|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||

||||
|-|-|-|
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|150,200,000.00|84,800,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|659,515,530.36|603,166,402.58|
|非流动负债：|||
|长期借款|30,000,000.00|96,800,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|11,580,000.00|11,580,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|5,633,999.31|5,528,471.77|
|其他非流动负债|10,500,000.00|10,500,000.00|
|非流动负债合计|57,713,999.31|124,408,471.77|
|负债合计|717,229,529.67|727,574,874.35|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|345,238,781.00|345,238,781.00|
|资本公积|468,526,496.65|468,526,496.65|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|155,824,107.16|155,824,107.16|
|一般风险准备|||
|未分配利润|92,131,375.24|106,720,894.21|
|外币报表折算差额|-2,956,923.16|-4,093,735.62|
|归属于母公司所有者权益合计|1,058,763,836.89|1,072,216,543.40|
|少数股东权益|87,920,144.03|82,832,534.14|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,146,683,980.92|1,155,049,077.54|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,863,913,510.59|1,882,623,951.89|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐2、母公司资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||

||||
|-|-|-|
|货币资金|70,665,739.28|186,776,864.11|
|交易性金融资产|80,068,141.52|17,376,514.12|
|应收票据|48,324,844.72|75,222,336.36|
|应收账款|201,506,546.23|203,140,393.44|
|预付款项|66,051,712.85|64,571,422.56|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|16,789,130.36|10,113,359.78|
|存货|298,878,269.68|278,709,276.75|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|22,047,790.93|16,309,742.09|
|流动资产合计|804,332,175.57|852,219,909.21|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|419,400,138.81|322,768,640.01|
|投资性房地产|43,541,493.41|44,506,971.17|
|固定资产|386,599,383.11|402,219,988.60|
|在建工程|482,976.09|434,878.21|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|11,340,120.30|11,983,898.25|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|8,928,809.48|8,547,341.80|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|870,292,921.20|790,461,718.04|
|资产总计|1,674,625,096.77|1,642,681,627.25|
|流动负债：|||
|短期借款|30,000,000.00|30,000,000.00|

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|-|-|-|
|交易性金融负债|||
|应付票据|10,720,000.00|9,280,000.00|
|应付账款|148,937,591.88|172,920,233.75|
|预收款项|72,287,594.34|77,597,482.41|
|应付职工薪酬|7,362,789.32|6,501,263.86|
|应交税费|11,650,722.15|10,537,990.90|
|应付利息|||
|应付股利|4,380,936.51|928,548.70|
|其他应付款|136,217,414.49|62,510,134.49|
|一年内到期的非流动负债|114,300,000.00|84,800,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|535,857,048.69|455,075,654.11|
|非流动负债：|||
|长期借款|65,900,000.00|96,800,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|11,580,000.00|11,580,000.00|
|预计负债|||
|递延所得税负债|108,488.82|2,961.28|
|其他非流动负债|10,500,000.00|10,500,000.00|
|非流动负债合计|88,088,488.82|118,882,961.28|
|负债合计|623,945,537.51|573,958,615.39|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|345,238,781.00|345,238,781.00|
|资本公积|468,526,496.65|468,526,496.65|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|155,824,107.16|155,824,107.16|
|一般风险准备|||
|未分配利润|81,090,174.45|99,133,627.05|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,050,679,559.26|1,068,723,011.86|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,674,625,096.77|1,642,681,627.25|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
3、合并利润表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|438,463,210.59|301,722,431.40|
|其中：营业收入|438,463,210.59|301,722,431.40|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|444,319,260.65|328,008,048.28|
|其中：营业成本|342,835,425.18|255,716,106.06|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|2,994,659.75|2,195,656.79|
|销售费用|29,332,253.62|28,453,791.20|
|管理费用|54,767,259.39|30,197,593.00|
|财务费用|9,812,376.56|4,130,930.57|
|资产减值损失|4,577,286.15|7,313,970.66|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）|712,618.34|5,844,716.68|
|投资收益（损失以―－‖号填列）|-1,841,065.89|4,479,359.47|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|427,351.29|343,488.27|
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）|||
|三、营业利润（亏损以―－‖号填列）|-6,984,497.61|-15,961,540.73|
|加：营业外收入|2,562,498.86|1,141,394.55|
|减：营业外支出|627,656.94|212,962.07|
|其中：非流动资产处置损失|627,627.89|12,962.07|
|四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）|-5,049,655.69|-15,033,108.25|
|减：所得税费用|1,000,890.62|2,296,375.78|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填列）|-6,050,546.31|-17,329,484.03|

||||
|-|-|-|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|-11,137,131.16|-17,327,041.15|
|少数股东损益|5,086,584.85|-2,442.88|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.032|-0.050|
|（二）稀释每股收益|-0.032|-0.050|
|七、其他综合收益|1,136,812.46|-2,156,725.77|
|八、综合收益总额|-4,913,733.85|-19,486,209.80|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-10,000,318.70|-19,483,766.92|
|归属于少数股东的综合收益总额|5,086,584.85|-2,442.88|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐4、母公司利润表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|302,153,854.18|278,674,272.93|
|减：营业成本|251,719,921.45|241,871,857.63|
|营业税金及附加|1,780,883.87|625,871.60|
|销售费用|26,088,624.07|28,301,645.17|
|管理费用|31,008,193.81|26,953,434.55|
|财务费用|5,444,636.00|4,211,765.70|
|资产减值损失|4,657,652.10|7,368,651.11|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）|703,516.94||
|投资收益（损失以―－‖号填列）|676,439.84|3,516,823.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|117,835.30|343,488.27|
|二、营业利润（亏损以―－‖号填列）|-17,166,100.34|-27,142,129.33|
|加：营业外收入|2,362,966.86|1,139,394.55|
|减：营业外支出|63,871.45|12,962.07|
|其中：非流动资产处置损失|63,842.40|12,962.07|
|三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）|-14,867,004.93|-26,015,696.85|
|减：所得税费用|-275,940.14|-497,727.29|
|四、净利润（净亏损以―－‖号填列）|-14,591,064.79|-25,517,969.56|
|五、每股收益：|--|--|

||||
|-|-|-|
|（一）基本每股收益|-0.042|-0.074|
|（二）稀释每股收益|-0.042|-0.074|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-14,591,064.79|-25,517,969.56|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐5、合并现金流量表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|446,056,098.11|262,590,169.29|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|3,788,674.78|2,232,858.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|24,406,523.85|25,120,794.66|
|经营活动现金流入小计|474,251,296.74|289,943,822.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金|322,116,371.77|255,383,040.83|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|66,259,044.24|42,368,111.79|
|支付的各项税费|29,427,777.63|14,150,729.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|60,061,559.15|39,174,524.71|

||||
|-|-|-|
|经营活动现金流出小计|477,864,752.79|351,076,406.34|
|经营活动产生的现金流量净额|-3,613,456.05|-61,132,584.31|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|339,920,610.40|298,785,850.47|
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金|||
||26,730.00|2,050,889.90|
|净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|339,947,340.40|300,836,740.37|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|23,852,896.43|9,782,199.97|
|投资支付的现金|474,555,944.28|280,913,770.73|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|498,408,840.71|290,695,970.70|
|投资活动产生的现金流量净额|-158,461,500.31|10,140,769.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|206,000,000.00|73,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|206,000,000.00|73,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|187,200,000.00|41,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|11,036,595.67|3,309,666.37|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|198,236,595.67|44,709,666.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|7,763,404.33|28,290,333.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|47,423.55|-924,868.26|
|五、现金及现金等价物净增加额|-154,264,128.48|-23,626,349.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|270,743,485.93|92,189,113.57|
|六、期末现金及现金等价物余额|116,479,357.45|68,562,764.30|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐6、母公司现金流量表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|311,630,491.43|233,181,022.20|
|收到的税费返还|3,788,674.78|2,232,858.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|85,356,630.30|41,864,485.58|
|经营活动现金流入小计|400,775,796.51|277,278,365.86|
|购买商品、接受劳务支付的现金|250,704,891.99|238,060,363.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金|46,017,842.13|41,643,564.14|
|支付的各项税费|9,578,665.75|8,582,375.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|51,068,230.47|35,596,568.85|
|经营活动现金流出小计|357,369,630.34|323,882,872.57|
|经营活动产生的现金流量净额|43,406,166.17|-46,604,506.71|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|251,428,488.22|247,473,335.23|
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净|||
||24,260.00|2,050,889.90|
|额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|251,452,748.22|249,524,225.13|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,994,956.22|6,642,657.96|
|投资支付的现金|408,456,657.64|236,138,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|410,451,613.86|242,780,657.96|
|投资活动产生的现金流量净额|-158,998,865.64|6,743,567.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|73,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|30,000,000.00|73,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|31,400,000.00|41,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,559,093.14|3,309,666.37|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|37,959,093.14|44,709,666.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|-7,959,093.14|28,290,333.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-26,395.90|-91,830.63|
|五、现金及现金等价物净增加额|-123,578,188.51|-11,662,436.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|179,976,864.11|65,960,429.96|
|六、期末现金及现金等价物余额|56,398,675.60|54,297,993.42|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东|所有者权益|
||实收资本（或股||减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配利润||||
|||资本公积||||||其他|权益|合计|
||本）||股|备|积|险准备|||||
|||468,526,496.6|||155,824||106,720,|-4,093,7|82,832,53|1,155,049,077|
|一、上年年末余额|345,238,781.00||||||||||
|||5|||,107.16||894.21|35.62|4.14|.54|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更|||||||||||
|正|||||||||||
|其他|||||||||||
|||468,526,496.6|||155,824||106,720,|-4,093,7|82,832,53|1,155,049,077|
|二、本年年初余额|345,238,781.00||||||||||
|||5|||,107.16||894.21|35.62|4.14|.54|
|三、本期增减变动金额|||||||||||
||||||||-14,589,|1,136,81|5,087,609||
|（减少以―－‖号填列）||||||||||-8,365,096.62|
||||||||518.97|2.46|.89||
|（一）净利润|||||||-11,137,||5,086,584||
|||||||||||-6,050,546.31|
||||||||131.16||.85||
|（二）其他综合收益|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||1,136,81|1,025.04|1,137,837.50|
||||||2.46|||
|上述（一）和（二）小||||||||
|||||-11,137,|1,136,81|5,087,609||
|计|||||||-4,912,708.81|
|||||131.16|2.46|.89||
|（三）所有者投入和减||||||||
|少资本||||-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||||||||
|||||||-|-|
|2．股份支付计入所有||||||||
|者权益的金额|||||||-|
|3．其他||||||||
|||||||-|-|
|（四）利润分配||||-3,452,3||||
||||||-|-|-3,452,387.81|
|||||87.81||||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||-|||-|
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||||-|
|3．对所有者（或股东）||||||||
|||||-3,452,3||||
|的分配|||||||-3,452,387.81|
|||||87.81||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部||||||||
|结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|||468,526,496.6|155,824||||1,146,683,980|
|四、本期期末余额|345,238,781.00|||||||
|||5|,107.16|92,131,3|-2,956,9|87,920,14||

|||||
|-|-|-|-|
|75.2|4 23.1|6 4.0|3 .92|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||345,238|468,526,|||155,824||96,536,4|-769,34|-12,801.3|1,065,343,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,781.00|496.65|||,107.16||85.99|1.76|3|727.71|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||345,238|468,526,|||155,824||96,536,4|-769,34|-12,801.3|1,065,343,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,781.00|496.65|||,107.16||85.99|1.76|3|727.71|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||10,184,4|-3,324,3|82,845,33|89,705,349|
|以―－‖号填列）|||||||08.22|93.86|5.47|.83|
||||||||10,184,4||1,348,121|11,532,529|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||08.22||.58|.80|
|||||||||-3,324,3||-3,325,900.|
|（二）其他综合收益|||||||||-1,506.22||
|||||||||93.86||08|
||||||||10,184,4|-3,324,3|1,346,615|8,206,629.|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||08.22|93.86|.36|72|
||||||||||81,498,72|81,498,720|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
||||||||||0.11|.11|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
||||||||||81,498,72|81,498,720|
|3．其他|||||||||||
||||||||||0.11|.11|
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||||||
|配|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
||345,238|468,526,|155,824|106,720,|-4,093,7|82,832,53|1,155,049,|
|四、本期期末余额||||||||
||,781.00|496.65|,107.16|894.21|35.62|4.14|077.54|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||345,238,781.00|468,526,49|||155,824,10||99,133,627|1,068,723,|
|一、上年年末余额|||||||||
|||6.65|||7.16||.05|011.86|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||345,238,781.00|468,526,49|||155,824,10||99,133,627|1,068,723,|
|二、本年年初余额|||||||||
|||6.65|||7.16||.05|011.86|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-14,591,06|-14,591,06|
|以―－‖号填列）|||||||4.79|4.79|
||||||||-14,591,06|-14,591,06|
|（一）净利润|||||||||
||||||||4.79|4.79|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-14,591,06|-14,591,06|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||4.79|4.79|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||345,238,78|468,526,49|155,824,10|84,542,562|1,054,131,947.07|
|四、本期期末余额||||||
||1.00|6.65|7.16|.26||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||345,238,78|468,526,49|||155,824,10||107,144,26|1,076,733,|
|一、上年年末余额|||||||||
||1.00|6.65|||7.16||0.51|645.32|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||345,238,78|468,526,49|||155,824,10||107,144,26|1,076,733,|
|二、本年年初余额|||||||||
||1.00|6.65|||7.16||0.51|645.32|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||-8,010,633.|-8,010,633.|
|―－‖号填列）|||||||46|46|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||-8,010,633.|-8,010,633.|
|（一）净利润||||||
|||||46|46|
|（二）其他综合收益||||||
|||||-8,010,633.|-8,010,633.|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||46|46|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||||||
|金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||345,238,78|468,526,49|155,824,10|99,133,627|1,068,723,|
|四、本期期末余额||||||
||1.00|6.65|7.16|.05|011.86|

法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
|||||
|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|本报告期比上年同期增减|
|营业收入（元）|438,463,210.59|301,722,431.40|45.32%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|-11,137,131.16|-17,327,041.15|35.72%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损||||
||-11,900,470.71|-25,938,783.19|54.12%|
|益的净利润（元）||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|-3,613,456.05|-61,132,584.31|94.09%|
|基本每股收益（元/股）|-0.032|-0.050|36.00%|
|稀释每股收益（元/股）|-0.032|-0.050|36.00%|
|加权平均净资产收益率|-1.04%|-1.62%|0.58%|
||||本报告期末比上年度末增|
||本报告期末|上年度末||
||||减|
|总资产（元）|1,863,913,510.59|1,882,623,951.89|-0.99%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|1,058,763,836.89|1,072,216,543.40|-1.25%|

三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-254,943.59||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|2,035,400.00|主要是各项政府补助|
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|-1,555,798.84|主要是证券投资损益|
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|154,385.51||
|减：所得税影响额|-261,360.92||
|少数股东权益影响额（税后）|-122,935.55||
|合计|763,339.55|--|

四、财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993年2月26日经湖北省体改委鄂体改[1993]15号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股本为129,638,332股，1996年3月29日经湖北省体改委鄂体改[1996]66号文批准，公司总股本扩增为150,880,888股，1998年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96号文和证监发字[1998]97号文批准，公司于1998年5月11日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行5500万社会公众股，总股本增至205,880,888股。经股东大会批准，1999年10月12日，公司实施10股送红股2股、以资本公积金转增3股的分配方案后，总股本为308,821,332股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108号文核准，公司于2002年1月17日至21日采取向老股东配售方式，增发新股36,417,449股，总股本为345,238,781股。
经京山县人民政府京政函［2005］21号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》批准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称―轻机厂‖）与京山轻机控股有限公司（以下简称―轻机控股‖）于2005年7月12日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》。轻机厂以经评估剥离和扣减后的全部净资产（包括所持 14,550.08万股京山轻机股份）19,733.18万元出资，轻机控股以现金2000万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称―京源公司‖）。京源公司注册资本为21,733.18万元，轻机厂和轻机控股的持股比例分别为90.80％和9.20％。本次改制重组完成后，京源公司成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。
京源公司股东之间于2009年7月、2012年6月经过两次股权转让，轻机厂将其持有的京源公司90.80%的股权全部转让给轻机控股，孙友元先生控制的轻机控股成为京源公司的唯一股东，京源公司成为法人独资有限公司。本公司实际控制人为孙友元先生。
2014年1月6日，本公司实际控制人孙友元先生与其子李健先生签署《股权赠与协议》，将其持有的京山轻机控股有限公司63.10%的股权无偿赠与给李健先生。2014年1月27日，办理了相关工商变更手续，本公司实际控制人由孙友元先生变更为李健先生。
经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005年11月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案， 2005年11月30日刊登了《股权分置改革实施公告》，并于2005年12月5日正式实施完毕，目前第一大股东京源公司持股比例为25.79%
（二）公司概况
企业法人营业执照注册号：420000000037063
注册资本：345,238,781元
法定代表人：孙友元
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
经营范围：纸箱、纸盒包装机械、印刷机械的制造销售；配件销售；原材料供应；高新技术开发；技术服务；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；汽车零部件的设计、制造、销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间：采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币交易的核算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
6、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额达到300万元（含300万元）以上的应收款项为单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备，如经测试未发现减值，按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法以应收款项的账龄为信
组合1：账龄组合 采用账龄分析法
用风险特征划分组合
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减本公司合并范围内的公值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的组合2：内部往来关联方组合
司 差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 3 3
1至2年 5 5
2至3年 10 10
3至4年 50 50
4至5年 50 50
5年以上 50 50
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明发生了减值、且按照账龄组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备8、存货的核算
（1）存货的分类：公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）公司除低值易耗品、开发产品采用实际成本核算外，其余存货采用计划成本核算。
（4）领用的低值易耗品采用五五摊销法核算。
（5）领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异，调整为实际成本。
（6）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价准备。。
9、长期股权投资核算方法
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b.参与被投资单位的政策制定过程；
c.向被投资单位派出管理人员；
d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
（4）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按
资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限30-35
年计提。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采用直线法，各类固定资产的使用年限、折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30-35年 3-5 2.71-3.23机器设备 10-15年 3-10 6.00 -9.70运输工具 8年 3-5 11.88-12.13电子仪器及其他设备 3-8年 3-10 11.25-32.33（4）固定资产后续支出的处理
固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计收益期间内计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
12、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接薪酬、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理可竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产的成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债表日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门款项的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
14、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
18、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的。
19、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。物业管理收入，在物业管理已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠的计量时，确认物业管理收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；出租物业收入，按合同、协议约定的承租方付租日期和金额确认为营业收入的实现。
（4）房地产销售收入，销售合同已经签订，合同约定的开发产品移交条件已经达到，本公司已将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对开发产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入和销售成本能够可靠地计量时，确认为收入的实现。
（5）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
（6）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
20、政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）政府补助类型
根据相关政府文件规定的补助对象，公司将政府补助划分为主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
（2）政府补助会计处理
政府补助在能够满足政府补助所附的条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产的使用年限，自相关资产可供使用时起将递延收益分期转入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22、质量保证金核算方法
公司按照施工单位工程总值的5%预留质量保证金，通过―应付账款‖科目核算。开发产品出售后，在保修期内发生的维修费用，冲减质量保证金。待工程验收合格后并在约定的保修期满后，如无质量问题，再支付给原施工单位。
23、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产的账面价值与计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
24、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
25、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
26、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置
部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
27、会计政策和会计估计变更
（1）、会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
（2）、会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（3）、会计差错更正
本公司在报告期内无会计差错更正事项。
五、税项
（一）主要税种、税率及纳税依据
税 种 税率 计税依据
增值税 17% 应税收入
营业税 5% 应税劳务
城市维护建设税（注1） 5%、7% 应交流转税额
教育费附加 3% 应交流转税额
地方教育费附加 2% 应交流转税额
企业所得税（注2） 15%、25% 应纳税所得额
注1：本公司子公司武汉京山轻工机械有限公司、武汉耀华安全玻璃有限公司城市维护建设税7%，其他均为5%。
注2：本公司本部及子公司武汉耀华安全玻璃有限公司企业所得税率为15%，其他各子公司企业所得税率为25%。
本公司房产税、土地使用税及其他税项按国家有关具体规定计缴。
（二）税收优惠
1、本公司本部
2011年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发鄂科技发计[2011]34号文件认定公司为高新技术企业。证书编号：GR201142000074。认定有效期 3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
2、子公司武汉耀华安全玻璃有限公司
2011年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合确认武汉耀华安全玻璃有限公司为高新技术企业。证书编号：GR201142000283。认定有效期 3年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对期末实
子公 子公司业务性 注册资本 际出资
子公司全称 司类 注册地 经营范围 净投资质 （万元） 额（万
型 的其他元）
项目余额武汉京山轻工机械有 有限 机械制 纸箱、塑料机械、
湖北武汉 2000 1960 -限公司 公司 造 机电产品制造
香港京山轻机有限公 有限 包装机
中国香港 HKD389 包装机械销售 6.82 -司 公司 械销售
武汉比利轻机包装机 有限 机械制 包装机械的设
湖北武汉 100 60 -械有限公司 公司 造 计、生产和销售
京山轻机投资管理有 有限 投资管 企业资产管理与
湖北京山 12000 12000 -限公司 公司 理 实业投资
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权 少数股东分担的持股 表决权比 是否合并 益中用于冲 本期亏损超过少子公司全称 少数股东权益
比例(%) 例(%) 报表 减少数股东 数股东在该子公损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额武汉京山轻工机械有
100 100 是 - - -限公司
香港京山轻机有限公
100 100 是 - - -司
武汉比利轻机包装机
60 60 是 -29,667.92 - -械有限公司
京山轻机投资管理有
100 100 是 - - -限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对期末实 子公司子公司类 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 际出资 净投资型 （万元）
额 的其他项目余额包装机械及
昆山京昆和顺包装机 配件生产
有限公司 江苏昆山 1600 零配件生产、 1600 -械有限公司 销售
销售
京山轻机印度有限公 包装机械生
有限公司 印度 机械制造 2470.45 2469.17 -司 产销售
武汉耀华安全玻璃有 安全玻璃制
有限公司 湖北武汉 玻璃制造 10000 9000 -限公司 造销售
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东少数股东权益
分担的本期亏持股 表决权比 是否合并 中用于冲减少
子公司全称 少数股东权益 损超过少数股比例(%) 例(%) 报表 数股东损益的
东在该子公司金额
期初所有者权益中所享有份额后的余额昆山京昆和顺包装机
100 100 是 - - -械有限公司
京山轻机印度有限公
99.95 99.95 是 9,881.27 - -司
武汉耀华安全玻璃有
55 55 是 87,939,930.68
限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无
3、合并范围发生变更的说明：无
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体：无
七、 合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；―期初‖指2013年12月31日，―期末‖指2014年06月30日，―上期‖指2013年1-6月，―本期‖指2014年1-6月。
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 128,291.23 113,529.10银行存款 104,972,106.74 234,293,671.50其他货币资金 43,023,718.90 58,189,031.48合 计 148,124,116.87 292,596,232.08（2）货币资金-外币货币资金
期末数 期初数
美元
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额现金
银行存款 808,995.25 4,977,585.97 443,733.26 2,707,553.62其他货币资金
合 计 808,995.25 4,977,585.97 443,733.26 2,707,553.62期末数 期初数
欧元
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额现金
银行存款 7,704.52 64,676.36 25,681.16 216,207.12其他货币资金
合 计 7,704.52 64,676.36 25,681.16 216,207.12期末数 期初数
港元
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额现金 25.00 19.84 25.00 19.66银行存款 77.68 61.65 77.67 61.36其他货币资金
合 计 102.68 81.49 102.67 81.02期末数 期初数
印度卢比
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额现金 46,357.00 4,793.31 127,211.00 12,441.23银行存款 10,602,883.16 1,096,338.12 5,366,208.87 524,815.23其他货币资金
合 计 10,649,240.16 1,101,131.43 5,493,419.87 537,256.46（3）货币资金中受限明细
项 目 期末数 期初数
预付货款保函保证金 1,258,663.68 3,750,000.00票据保证金 30,386,095.74 8,988,900.15信用证保证金 - 9,113,846.00合 计 31,644,759.42 21,852,746.152、交易性金融资产
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
交易性债券投资 -交易性权益工具投资 -指定为以公允价值计量且其变动计
44,226,444.49入当期损益金融资产 54,207,141.52
其他交易性金融资产 26,000,000.00 10,000,000.00合 计 80,207,141.52 54,226,444.49（2）其他交易性金融资产明细如下：
项 目 期末数 期初数
天治资产股财 0002号专项资产管理计
10,000,000.00 10,000,000.00划
巨彬净值线1号理财产品 5,000,000.00
国联安鼎峰定向增发1号资产管理计划 11,000,000.00
合 计 26,000,000.00 10,000,000.003、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 57,767,805.47 76,255,100.13商业承兑汇票 7,602,099.00 10,000,000.00合 计 65,369,904.47 86,255,100.13（2）期末公司已质押的应收票据情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南阳市东福印务包装有限公司 2014.04.02 2014.10.02 6,000,000.00 银行承兑汇票神龙汽车有限公司 2014.01.13 2014.07.10 842,000.00 商业承兑汇票神龙汽车有限公司 2014.02.17 2014.08.11 1,100,000.00 商业承兑汇票神龙汽车有限公司 2014.03.20 2014.09.13 1,592,000.00 商业承兑汇票神龙汽车有限公司 2014.04.22 2014.10.10 1,246,000.00 商业承兑汇票（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（前五名）
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票深圳比亚迪汽车有限公司 2014.06.16 2014.12.15 5,751,752.93
23108901银行承兑汇票深圳比亚迪汽车有限公司 2014.03.11 2014.09.11 4,741,343.96
24055153银行承兑汇票深圳比亚迪汽车有限公司 2014.01.13 2014.07.13 3,355,088.69
21976095银行承兑汇票恒信金融租赁有限公司 2014.06.09 2014.12.05 2,000,000.00
23199676银行承兑汇票南通金彩印刷有限公司 2014.04.01 2014.10.01 1,663,434.00
23282704（4）期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
（5）期末无应收关联方票据。
（6）期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1、按账龄分析法计提坏账准
250,216,047.14 99.01 19,850,723.59 7.93备的应收账款
2、内部关联往来应收账款
组合小计 250,216,047.14 99.01 19,850,723.59 7.93单项金额虽不重大但单项计提坏
2,501,425.15 0.99 2,501,425.15 100.00账准备的应收账款
合计 252,717,472.29 100.00 22,352,148.74 8.84（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1、按账龄分析法计提坏账准
254,970,275.60 99.03 18,183,885.71 7.13备的应收账款
2、内部关联往来应收账款
组合小计 254,970,275.60 99.03 18,183,885.71 7.13单项金额虽不重大但单项计提坏
2,501,425.15 0.97 2,501,425.15 100.00账准备的应收账款
合计 257,471,700.75 100.00 20,685,310.86 8.03应收账款种类的说明：
①单项金额重大并应单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
（2）坏账准备计提情况
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由无
合计
②按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 182,663,112.15 73.00 5,481,384.67 202,413,296.67 79.39 6,072,398.911-2年 35,652,660.65 14.25 1,780,147.51 15,590,034.36 6.11 779,501.722-3年 8,402,364.40 3.36 840,236.43 17,878,718.05 7.01 1,787,871.803-4年 5,484,710.81 2.19 2,742,355.41 4,804,414.85 1.89 2,402,207.434-5年 4,505,226.41 1.80 2,252,613.21 2,068,863.00 0.81 1,034,431.515年以上 13,507,972.72 5.40 6,753,986.36 12,214,948.67 4.79 6,107,474.34合 计 250,216,047.14 100.00 19,850,723.59 254,970,275.60 100.00 18,183,885.71采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备内部关联往来应收账款
合计
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户认为设备安装调试未重庆金山鑫泰包装有限公司 1,359,514.63 1,359,514.63 100%
达到要求、不同意付款客户认为设备安装调试未江西南昌外贸包装厂 205,065.40 205,065.40 100%
达到要求、不同意付款客户认为设备安装调试未江苏盱眙怡禾包装材料有限公司 173,000.00 173,000.00 100%
达到要求、不同意付款客户认为设备安装调试未四川彭州蒙阳奎江纸品有限公司 340,000.33 340,000.33 100%
达到要求、不同意付款小额客户合并 423,844.79 423,844.79 100%
合计 2,501,425.15 2,501,425.15
（3）本年转回或收回的情况
转回或收回前累
确定坏账准备的依
债务人名称 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额据
备金额
无
合计
（4）本年实际核销的应收账款
债务人名称 原值 核销金额 款项性质 核销原因 关联关系无
合计
（5）期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（6）期末应收关联方账款详见本附注“关联方关系及其交易”。
（7）应收账款金额前五名单位情况
包装机械业务前五名：
与本公司关 占应收账款总额的单位名称 账面余额 账龄
系 比例（%）俄罗斯C12003合同 非关联方 30,764,000.00 1年以内 12.17越南C13305合同 非关联方 8,777,787.52 1年以内 3.47湖北合一包装印刷有限公司 非关联方 4,848,000.00 1年以内 1.92佛山市利兆和纸品有限公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 1.19江门市骏业纸制品有限公司 非关联方 2,900,000.00 1年以内 1.15合计 50,289,787.52 19.90注：1、乌克兰C12003合同是乌克兰客户：OOO«ЮГКАРТОН»；
2、越南C13305合同是越南客户：VIETTRUNG LONGAN PAPER PACKAGINGCO.,LTD。
铸造业务前五名：
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例（%）宜昌船舶柴油机有限公司 非关联方 9,093,917.80 1-2年 3.60黄石东贝电器有限公司 非关联方 6,487,830.19 1年以内 2.57十堰众柴发动机部件制造有限公司 非关联方 5,952,700.49 1年以内 2.36陕西泰丰汽车制动系统有限公司 非关联方 5,073,080.03 1-2年 2.01武汉元丰汽车零部件有限公司 非关联方 4,111,699.08 1年以内 1.63合计 30,719,227.59 12.17车用玻璃业务前五名：
与本公司关 占应收账款总额的单位名称 账面余额 账龄
系 比例（%）比亚迪汽车工业有限公司 非关联方 13,447,274.01 1年以内 5.32神龙汽车有限公司 非关联方 11,678,186.98 1年以内 4.62东风汽车有限公司日产乘用车有限
非关联方 1,014,983.63 1年以内 0.40公司
上海万超汽车天窗有限公司 非关联方 1,154,291.91 1年以内 0.46河南凯普达安全玻璃有限公司 非关联方 772,631.69 1年以内 0.31合计 28,067,368.22 11.115、预付款项
（1）按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 34,119,073.09 89.39 29,928,270.33 84.791-2年 638,052.25 1.67 1,769,599.21 5.012-3年 107,268.48 0.28 3,502,908.36 9.923-4年 3,232,763.36 8.47 77,000.00 0.224-5年 72,000.00 0.19
5年以上 445.00 19,660.27 0.06合 计 38,169,602.18 100.00 35,297,438.17 100.00（2）期末预付无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）期末无预付关联方款项。
（4）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因天津耀皮玻璃有限公司 非关联方 6,741,606.89 1年以内 货未到上海英健铸造设备有限公司 非关联方 2,460,000.00 3至4年 部分货未到德商莱默尔有限公司台湾分公司 非关联方 1,653,066.62 1年以内 货未到吉安集团有限公司 非关联方 1,403,944.14 1年以内 货未到中山市锋君机械设备有限公司 非关联方 1,337,908.00 1年以内 货未到合 计 13,596,525.65 ——
（5）1年以上的预付账款主要是公司外购的部分设备由于对方尚未达到安装使用要求，暂未与对方结算所致。
（6）期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、账龄分析组合 20,405,648.75 97.83 1,084,098.45 5.312、内部关联往来组合
组合小计 20,405,648.75 97.83 1,084,098.45 5.31单项金额虽不重大但单项计提坏账
453,166.40 2.17 453,166.40 100.00准备的其他应收款
合计 20,858,815.15 100.00 1,537,264.85 7.37（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、账龄分析组合 13,896,283.02 96.84 822,410.86 5.922、内部关联往来组合
组合小计 13,896,283.02 96.84 822,410.86 5.92单项金额虽不重大但单项计提坏账
453,166.40 3.16 453,166.40 100.00准备的其他应收款
合计 14,349,449.42 100.00 1,275,577.26 8.89其他应收款增加主要是驻外办事处借周转金所致。
其他应收款种类的说明：
①项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）坏账准备计提情况
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由无
合计
②按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 18,911,859.71 92.68 567,355.78 10,895,098.36 78.40 326,852.961-2年 499,468.37 2.45 24,973.42 1,503,869.83 10.82 75,193.492-3年 13,477.72 0.07 1,347.77 820,732.51 5.91 82,073.253-4年 546,976.39 2.68 273,488.20 369,248.26 2.66 184,624.134-5年 6,460.00 0.03 3,230.00 87,282.50 0.63 43,641.255年以上 427,406.56 2.09 213,703.28 220,051.56 1.58 110,025.78合 计 20,405,648.75 100.00 1,084,098.45 13,896,283.02 100.00 822,410.86采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备内部关联往来应收账款
合计
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由湖北京山新汉办 278,500.00 278,500.00 100% 尾款预计无法收回小额客户合计 174,666.40 174,666.40 100% 尾款预计无法收回合计 453,166.40 453,166.40 100%
（3）本年转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备的
债务人名称 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额依据
备金额
无
合计
（4）本年实际核销的其他应收款情况
是否因关联交易产债务人名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
生
无
合计
（5）期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（6）期末应收关联方账款情况详见本附注―关联方关系及其交易‖。
（7）其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 总额的比例（%）土耳其办事处 内部部门 1,669,342.01 1年以内，1-2年 8.00俄罗斯办事处 内部部门 941,056.21 1年以内，1-2年 4.51周旋 公司员工 594,573.54 1年以内 2.85杜勇 公司员工 559,556.00 1年以内 2.68山东青岛办事处 内部部门 559,045.28 1年以内,1-2年,2-3年 2.68合计 4,323,573.04 20.72公司员工借款主要是预付的采购材料款等，办事处其他应收款是周转金借款。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,940,958.05 9,306,201.23 56,634,756.82材料成本差异 -586,523.14 -586,523.14库存商品 113,346,370.19 9,787,625.05 103,558,745.14发出商品 49,777,720.34 932,393.49 48,845,326.85委托加工物资 834,589.84 834,589.84周转材料
在产品 158,746,387.39 16,740,497.57 142,005,889.82开发成本
合 计 388,059,502.67 36,766,717.34 351,292,785.33（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,553,656.20 8,104,541.94 66,449,114.26材料成本差异 -717,244.69 -717,244.69库存商品 128,798,754.31 9,677,022.74 119,121,731.57
发出商品 15,931,167.27 1,445,624.22 14,485,543.05委托加工物资 1,487,762.89 1,487,762.89周转材料
在产品 149,544,532.29 17,004,317.41 132,540,214.88开发成本
合 计 369,598,628.27 36,231,506.31 333,367,121.96（2）存货跌价准备
①明细情况
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
原材料 8,104,541.94 3,224,723.72 2,023,064.43 9,306,201.23库存商品 9,677,022.74 202,072.28 91,469.97 9,787,625.05发出商品 1,445,624.22 513,230.73 932,393.49在产品 17,004,317.41 263,819.84 16,740,497.57合计 36,231,506.31 3,426,796.00 777,050.57 2,114,534.40 36,766,717.34②计提存货跌价准备的依据
期末存货中库存商品按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为：期末存货以所生产的产成品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额。
③本期转回存货跌价准备的原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例
本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）原材料
库存商品
发出商品
在产品
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵增值税额 23,050,555.55 16,638,208.41待抵企业所得税额 2,282,847.84 1,789,440.68待抵印度关税等 2,087,908.36
合 计 27,421,311.75 18,427,649.09报告期末，本公司将待抵税额从“应交税费”转入“其他流动资产”列示。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
按权益法核算的
119,811,076.25 119,811,076.25 39,383,724.96 39,383,724.96长期股权投资
其中：对合营企业
投资
对联营企业
119,811,076.25 119,811,076.25 39,383,724.96 39,383,724.96投资
按成本法核算的
41,741,143.50 41,741,143.50 26,142,480.00 26,142,480.00长期股权投资
其中：对子公司投
资
其他股权
41,741,143.50 41,741,143.50 26,142,480.00 26,142,480.00投资
合计 161,552,219.75 161,552,219.75 65,526,204.96 65,526,204.96（2）长期股权投资明细
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额法
对联营企业投资
湖北京峻汽车零部件有
权益法 25,000,000.00 27,996,442.09 182,286.55 28,178,728.64限公司
武汉经济技术开发区大
诚致信小额贷款有限公 权益法 10,000,000.00 11,387,282.87 309,515.99 11,696,798.86司
武汉中泰和融资租赁有
权益法 80,000,000.00 79,935,548.75 79,935,548.75限公司
其他股权投资
天风证券股份有限公司 成本法 41,741,143.50 26,142,480.00 15,598,663.50 41,741,143.50合计 156,741,143.50 65,526,204.96 96,026,014.79 161,552,219.75（续）
在被投
在被投 持股比例与
资单位
资单位 表决权比例 累计减值准 本年计提减 本年现金红被投资单位 表决权
持股比 不一致的说 备 值准备 利比例
例（%） 明
（%）
对联营企业投资
湖北京峻汽车零部件有
50.00 50.00
限公司
武汉经济技术开发区大
诚致信小额贷款有限公 20.00 20.00
司
武汉中泰和融资租赁有
40.00 40.00
限公司
其他股权投资
天风证券股份有限公司 1.73 1.73
合计
（3）其中：对联营企业投资
本企业
被投资单位名 期末净资产总 本年营业收入
持股比 期末资产总额 期末负债总额 本年净利润称 额 总额
例（%）
湖北京峻汽车
零部件有限公 50.00 118,880,354.70 62,522,897.45 56,357,457.25 15,474,740.74 364,573.09司
武汉经济技术
开发区大诚致
20.00 58,649,350.97 165,356.67 58,483,994.30 4,857,652.89 1,547,579.96信小额贷款有
限公司
武汉中泰和融
资租赁有限公 40.00 199,842,066.87 3,195.00 199,838,871.87 0.00 -161,128.13司
（4）长期投资减值准备
①明细情况
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额无
合计
②计提原因和依据说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（5）向投资企业转移资金能力受到限制的有关情况：无。
10、投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额一、原价合计 115,972,569.59 115,972,569.591.房屋、建筑物 115,972,569.59 115,972,569.592.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 35,842,461.47 1,797,754.26 37,640,215.731.房屋、建筑物 35,842,461.47 1,797,754.26 37,640,215.732.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 80,130,108.12 — — 78,332,353.861.房屋、建筑物 80,130,108.12 — — 78,332,353.862.土地使用权
投资性房地产中一商铺原值679,771.92元，产权证正在办理之中。
11、固定资产
（1）固定资产类别
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额①账面原值合计 1,070,373,802.94 18,942,149.40 13,418,252.44 1,075,897,699.90其中：房屋、建筑
390,164,479.83 332,402.13 8,648,884.15 381,847,997.81物
机器设备 605,624,479.77 14,497,128.16 3,228,105.12 616,893,502.81运输工具 21,877,447.81 438,655.61 839,277.80 21,476,825.62电子仪器及
52,707,395.53 3,673,963.50 701,985.37 55,679,373.66其他
本期新增 本期计提
②累计折旧合计 495,439,209.44 - 29,717,537.41 3,878,375.29 521,278,371.56其中：房屋、建筑
99,496,506.34 -
物 6,443,425.23 105,939,931.57机器设备 355,503,884.52 - 17,702,116.00 2,522,956.29 370,683,044.23运输工具 11,186,719.53 - 1,431,943.06 747,860.00 11,870,802.59
电子仪器及
29,252,099.05 -
其他 4,140,053.12 607,559.00 32,784,593.17③账面净值合计 574,934,593.50 — — 554,619,328.34其中：房屋、建筑
290,667,973.49 — — 275,908,066.24物
机器设备 250,120,595.25 — — 246,210,458.58运输工具 10,690,728.28 — — 9,606,023.03电子仪器及
23,455,296.48 — — 22,894,780.49其他
④减值准备合计 562,112.17 562,112.17其中：房屋、建筑
物
机器设备 391,058.84 391,058.84运输工具
电子仪器及
171,053.33 171,053.33其他
⑤账面价值合计 574,372,481.33 — — 554,057,216.17其中：房屋、建筑
290,667,973.49 — — 275,908,066.24物
机器设备 249,729,536.41 — — 245,819,399.74运输工具 10,690,728.28 — —
9,606,023.03电子仪器及
23,284,243.15 — — 22,723,727.16其他
（2）期末固定资产部分设备闲置待报废，已全额计提减值准备。
（3）期末无融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无经营租赁租出的固定资产。
（5）期末持有待售的固定资产情况：无
（6）公司闲置待报废固定资产已全额计提减值准备，除此之外无暂时闲置的固定资产。
（7）期末用于抵押的固定资产情况：
（8）期末无未办妥产权证书的固定资产。
12、在建工程
（1）在建工程基本情况
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额武汉轻机园区 2,285,240.00 2,285,240.00待安装设备 434,878.21 48,097.88 482,976.09
耀华三期扩建工程 16,736,696.83 21,580,660.25 3,084,592.00 35,232,765.08合计 19,456,815.04 21,628,758.13 3,084,592.00 38,000,981.17（2）在建工程减值准备
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产分类
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额①原价合计 76,035,970.19 27,830.19 76,063,800.38其中：土地使用权 62,653,845.21 62,653,845.21特许权使用费 12,667,853.33 12,667,853.33计算机软件 714,271.65 27,830.19 742,101.84②累计摊销额合计 12,114,082.37 1,793,137.90 13,907,220.27其中：土地使用权 5,242,943.11 883,150.70 6,126,093.81特许权使用费 6,468,040.22 838,560.02 7,306,600.24计算机软件 403,099.04 71,427.18 474,526.22③减值准备金额合计
其中：土地使用权
特许权使用费
计算机软件
④账面价值合计 63,921,887.82 — — 62,156,580.11其中：土地使用权 57,410,902.10 — — 56,527,751.40特许权使用费 6,199,813.11 — — 5,361,253.09计算机软件 311,172.61 — — 267,575.62（2）期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（3）期末无未办妥权证的无形资产。
（4）公司特许权使用费9,530,000.00元为公司2007年从美国太阳公司引进的兰斯顿450单面机、兰斯顿380上胶机、兰斯顿380横切机、兰斯顿380纸架等产品的技术产权，公司同时获得在世界各地制造销售以上产品的权利。公司特许权使用费3,137,853.33元为本公司控股子公司武汉耀华安全玻璃有限公司拥有的实用新型专利。
14、长期待摊费用
其他减少的原项目 年初余额 本年增加额本年摊销额其他减少额 年末余额
因
印度公司土地租赁
335,505.10 19,210.93 6,718.62 347,997.41
费用
合计 335,505.10 19,210.93 6,718.62 347,997.41
15、递延所得税
期末数 期初数
项 目
递延所得税资产 可抵扣或应纳税递延所得税资产或可抵扣或应纳税暂或负债 暂时性差异 负债 时性差异A.递延所得税资产 9,194,426.15 61,218,243.10 8,850,701.55 58,763,608.00交易性金融资产公允价值变
2,275.35 9,101.40动
应收款项坏账准备 3,595,101.71 23,889,413.59 3,329,383.43 21,960,888.12存货跌价准备 5,515,007.61 36,766,717.34 5,434,725.94 36,231,506.31固定资产减值准备 84,316.83 562,112.17 84,316.83 562,112.17B.递延所得税负债 5,633,999.31 37,559,995.39 5,528,471.77 36,856,478.48交易性金融资产公允价值变
108,488.82 723,258.78 2,961.28 19,741.87动
非同一控制公允价值变动 5,525,510.49 36,836,736.61 5,525,510.49 36,836,736.6116、资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额转回 转销
一、坏账准备 21,960,888.12 1,928,525.47 23,889,413.59二、存货跌价准备 36,231,506.31 3,426,796.00 777,050.57 2,114,534.40 36,766,717.34三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 562,112.17 562,112.17八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 58,754,506.60 5,355,321.47 777,050.57 2,114,534.40 61,218,243.1017、短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末数 期初数
信用借款 46,000,000.00 40,500,000.00抵押借款 102,500,000.00 85,800,000.00质押借款 22,000,000.00保证借款
合 计 148,500,000.00 148,300,000.00（2）期末短期借款明细如下：
贷款单位 贷款金额 借款起始日 借款终止日 贷款利率 贷款方式中国工商银行京山支行 30,000,000.00 2013/7/25 2014/7/24 6.00% 信用光大银行股份有限公司武汉汉
10,000,000.00 2014-1-2 2015-1-1 7.56% 信用阳支行
光大银行股份有限公司武汉汉
6,000,000.00 2014-6-6 2015-6-6 7.56% 信用阳支行
交通银行股份有限公司武汉新
10,000,000.00 2014-6-6 2015-6-6 6.90% 抵押世界支行
交通银行股份有限公司武汉新
24,000,000.00 2014-5-30 2015-5-30 6.90% 抵押世界支行
交通银行股份有限公司武汉新
20,000,000.00 2014-5-14 2015-5-14 6.90% 抵押世界支行
交通银行股份有限公司武汉新
20,000,000.00 2014-5-23 2015-5-23 6.90% 抵押世界支行
交通银行股份有限公司武汉新
10,000,000.00 2014-3-27 2015-3-27 6.90% 抵押世界支行
交通银行股份有限公司武汉新
15,000,000.00 2014-4-17 2015-4-17 6.90% 抵押世界支行
中国银行武汉经济技术开发区
3,500,000.00 2014-3-7 2014-9-7 8.00% 抵押支行
合计 148,500,000.00
（3）已到期未偿还的短期借款情况
贷款资金用 逾期时间（天 未按期偿还
贷款单位 贷款金额 贷款利率 预计还款期途 数） 原因
无
合 计
18、应付票据
（1）明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 51,317,262.11 22,288,362.28商业承兑汇票
合 计 51,317,262.11 22,288,362.28应付票据增加主要是报告期开具用于支付货款的银行承兑汇票未到期兑付所致。
（2）期末无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
（3）期末应付票据中50,000.00元已到期，持票人未到银行承兑。明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注银行承兑汇票湖北京山轻工机械股份有限公司 2011.04.10 2011.10.10 50,000.00
20645551（4）期末应付票据中10,780,000.00元为本公司应收票据质押取得。
19、应付账款
（1）明细情况
账 龄 期末数 期初数
1年以内 172,003,444.11 157,087,043.201-2年 2,598,798.84 11,508,287.332-3年 2,011,521.92 24,356,866.173-4年 711,043.10 972,905.304-5年 1,241,412.12 675,085.465年以上 3,177,257.72 3,367,622.43合 计 181,743,477.81 197,967,809.89（2）期末无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
（3）期末应付关联方账款详见本附注“关联方关系及其交易”。
（4）账龄超过1年的大额应付账款系尚未办理结算的款项。
20、预收款项
（1）明细情况
账 龄 期末数 期初数
1年以内 43,045,426.02 64,918,076.271-2年 9,054,842.18 8,129,940.332-3年 15,009,487.19 3,178,406.273-4年 3,082,013.80 2,112,238.294-5年 1,853,894.24 554,946.755年以上 749,433.17 1,353,115.23合 计 72,795,096.60 80,246,723.14（2）期末无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）期末无预收关联方款项。
（4）预收账款中一年以上的款项形成的原因为公司销售的产品主要为大型的流水生产线，部分部件工艺较特殊，部分部件需要从国外进口，且是按客户所需求的配置进行生产，中间还涉及到工艺的重新制定，这样就导致从收取定金到交货时间跨度较长。
21、应付职工薪酬
（1）明细情况
项 目 期初余额 本年增加额 本年支付额 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 9,663,083.49 56,071,203.87 58,866,133.49 6,868,153.87二、职工福利费 2,953,594.77 2,953,594.77
三、社会保险费 7,732,572.98 7,629,811.01 102,761.97其中：1．医疗保险费 1,913,717.53 1,838,719.82 74,997.712．基本养老保险费 4,898,893.50 4,898,893.50
3．年金缴费
4．失业保险费 385,825.46 368,517.10 17,308.365．工伤保险费 394,532.84 388,899.27 5,633.576．生育保险费 139,603.65 134,781.32 4,822.33四、住房公积金 26,097.00 1,367,076.00 1,223,660.00 169,513.00五、工会经费和职工教育经费 6,557,084.54 1,981,336.91 1,185,890.89 7,352,530.56
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 16,246,265.03 70,105,784.53 71,859,090.16 14,492,959.40（2）期末无拖欠性质的职工薪酬。
22、应付股利
单位名称 期末数 期初数 备注
2013年利润分配 3,452,387.81
零星户 928,548.70 928,548.70 对方暂未领取合 计 4,380,936.51 928,548.70
2014年5月9日经公司2013年度股东大会决议，以2013年12月31日末总股本345,238,781股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利（含税）人民币0.1元，共计派发现金股利3,452,387.81元。此方案于2014年7月实施完毕。
23、应交税费
（1）明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 9,401,145.71 10,332,970.57营业税 512,038.31 499,314.97所得税 - 3,313,159.35城市维护建设税 212,157.05 454,787.68教育费附加 100,870.81 218,132.68代扣代缴个人所得税 1,461,228.64 864,161.27土地增值税
印花税 35,606.04 54,770.47房产税 46,143.57 471,420.24城镇土地使用税 205,770.29 92,816.37其他税费 150,051.80 268,874.15合 计 12,125,012.22 16,570,407.75（2）报告期末，本公司将待抵税额从“应交税费”转入“其他流动资产”列示。
24、其他应付款
（1）明细情况
账 龄 期末数 期初数
1年以内 10,504,906.48 21,308,369.551-2年 1,333,261.56 1,319,781.842-3年 711,497.80 1,733,444.313-4年 195,935.05 629,336.214-5年 26,268.63 202,250.935年以上 11,184,517.86 10,625,102.95合 计 23,956,387.38 35,818,285.79其他应付款减少主要是退还武汉立恒投资管理有限公司股权转让款1100万元所致。
（2）期末其他应付无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）期末无其他应付关联方款项。
（4）其他应付款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应付款总额单位名称 金额 账龄
关系 的比例（%）暂收代付财政局款 非关联方 7,593,975.00 5年以上 31.70职工养老保险费 非关联方 1,097,598.16 1年以内 4.58湖北省工业建筑集团安装工程
有限公司 非关联方 620,000.00 3至4年 2.59湖北京山通达物流有限公司 非关联方 500,000.00 2至3年、3至4年 2.09医疗保证金 非关联方 497,065.45 4至5年 2.07合 计 10,308,638.61 —— 43.03（5）期末账龄超过1年的大额其他应付款主要系暂收往来款项。
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 150,200,000.00 84,800,000.00其中：信用借款 150,200,000.00 84,800,000.00保证借款
抵押借款
质押借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的其他长期负债
合 计 150,200,000.00 84,800,000.00一年内到期的非流动负债增加主要是长期借款重分类所致。
26、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末数 期初数
信用借款 180,200,000.00 181,600,000.00抵押借款
质押借款
保证借款
小 计 180,200,000.00 181,600,000.00减：一年内到期部分 150,200,000.00 84,800,000.00合 计 30,000,000.00 96,800,000.00长期借款减少主要是重分类为一年内到期的非流动负债所致。
（2）期末长期借款明细如下：
贷款单位 贷款金额 借款起始日 借款终止日 贷款利率 贷款方式中国银行 30,000,000.00 2013-3-5 2015-3-4 6.15% 信用中国银行 2,000,000.00 2013-3-5 2014-9-4 6.15% 信用中国银行 8,000,000.00 2013-7-5 2015-6-21 6.15% 信用中国银行 1,000,000.00 2013-7-5 2014-12-21 6.15% 信用交通银行荆门分行 39,400,000.00 2013-6-17 2015-5-28 6.15% 信用交通银行荆门分行 200,000.00 2013-6-17 2014-12-20 6.15% 信用交通银行荆门分行 19,400,000.00 2013-7-5 2015-5-28 6.15% 信用交通银行荆门分行 200,000.00 2013-7-5 2014-12-20 6.15% 信用中国建设银行京山支行 50,000,000.00 2012-8-14 2014-8-13 6.15% 信用中国建设银行京山支行 20,000,000.00 2014-2-7 2016-2-6 6.15% 信用中国建设银行京山支行 10,000,000.00 2014-2-7 2016-2-6 6.15% 信用合计 180,200,000.00
（3）已到期未偿还的长期借款
逾期时间 未按期偿还
贷款单位 贷款金额 贷款利率（%） 资金用途 预计还款期（月） 的原因
无
合计
27、专项应付款
项目/类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额智能化高速精密印刷成型设
11,580,000.00 11,580,000.00备项目
合计 11,580,000.00 11,580,000.00根据鄂发改投资【2011】1299号《关于转发国家发展改革委下达产业结构调整项目（第二批）2011年中央预算内投资计划的通知》，本公司申报智能化高速精密印刷成型设备项目，形成年产20套生产能力，中央预算内投资1,158万元对公司进行补贴。2011年12月13日收到中央预算内投资1,158万元，该项目建设接近尾声，将于2014年完成，待验收后将该项投资补助转入资本公积，全体股东共同享有。
28、其他非流动负债
（1）明细情况
项目/类别 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 备注递延收益（政府补助） 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00
（2）递延收益的情况说明
本年减少
备项目/类别 期初余额 本年增加 期末余额
计入当期损益 其他减少
注工业窖炉及电机
系统节能改造项 9,500,000.00 9,500,000.00 *1目
智能化高速瓦楞
纸板生产线关键 1,000,000.00 1,000,000.00 *2技术研发项目
合计 10,500,000.00 10,500,000.00*1根据鄂财建发【2013】148号《湖北省财政厅关于下达2013年中央预算内基本建设资金的通知》，湖北省财政厅下拨工业窖炉及电机系统节能改造项目补助款9,500,000.00元。
*2根据鄂科技发计【2013】13号《湖北省科技厅关于下达2013年湖北省科技计划项目（第二批）的通知》，湖北省科
学技术厅下拨智能化高速瓦楞纸板生产线关键技术研发项目补助款1,500,000.00元。该研发项目周期三年，自2013年至2015年止，公司将该研发项目补助款分三年按研发周期分期计入当期损益，2013年已年确认收入500,000.00元。
29、实收资本
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后项目
发行 送公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例新股 股 转股
一、有限售条
- - - -件股份
1、国家持股 - - - -2、国有法人持
- - - -股
3、其他内资持
19,305 0.01 19,305 0.01股
其中： - - - -境内法人持股 - - - -境内自然人持
19,305 0.01 19,305 0.01股
４、外资持股 - - - -其中： - - - -境外法人持股 - - - -境外自然人持
- - - -股
有限售条件股
19,305 0.01 19,305 0.01份合计
二、无限售条
- - - -件股份
1、人民币普通
345,219,476 99.99 345,219,476 99.99股
2、境内上市的
- - - -外资股
3、境外上市的
- - - -外资股
4、其他 - - - -无限售条件股
345,219,476 99.99 345,219,476 99.99份合计
股份总额 345,238,781 100.00 345,238,781 100.0030、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 459,635,036.55 459,635,036.55其他资本公积 8,891,460.10 8,891,460.10合 计 468,526,496.65 468,526,496.6531、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积金 96,704,438.60 96,704,438.60任意盈余公积金 59,119,668.56 59,119,668.56合 计 155,824,107.16 155,824,107.1632、未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
上年年末未分配利润 106,720,894.21 96,536,485.99加：会计政策变更
前期差错更正 - -其他
本年年初未分配利润 106,720,894.21 96,536,485.99加：本年净利润 -11,137,131.16 10,184,408.22减：提取法定公积金 - -提取职工奖励基金
提取任意盈余公积
分配普通股股利 3,452,387.81 -转作股本的普通股股利
本年年末余额 92,131,375.24 106,720,894.212014年5月9日经公司2013年度股东大会决议，以2013年12月31日末总股本345,238,781股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利（含税）人民币0.01元，共计派发现金股利3,452,387.81元。此方案于2014年7月实施完毕。
33、营业收入
（1）营业收入分类
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 422,954,050.37 289,570,717.83其他业务收入 15,509,160.22 12,151,713.57合 计 438,463,210.59 301,722,431.40本期公司营业收入增加136,740,779.19元。主要原因是武汉耀华2013年9月纳入合并范围，上年同期不含武汉耀华车载玻璃收入。
（2）主营业务（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
纸板包装机械 165,955,524.05 153,090,788.69纸盒包装机械 4,941,533.28 3,270,134.33印刷机械 26,659,401.59 29,505,376.00铸造产品 75,011,658.48 69,128,030.43车载玻璃 126,085,268.93
配件修理及其他 24,300,664.04 16,929,569.38房地产 17,646,819.00合 计 422,954,050.37 289,570,717.83（3）其他业务（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
材料销售 5,429,352.24 3,266,184.00劳务 518,921.20 634,256.49租赁 8,064,360.49 7,366,255.98其他 1,496,526.29 885,017.10合 计 15,509,160.22 12,151,713.57（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入客户名称 营业收入
的比例(%)神龙汽车有限公司 36,326,666.34 8.28东风本田汽车有限公司 31,315,298.37 7.14东风日产汽车有限公司 28,828,614.30 6.57深圳比亚迪汽车有限公司 21,665,420.47 4.94伊朗C13103合同 12,480,490.43 2.85
合 计 130,616,489.91 29.78注：伊朗C13103合同是伊朗客户：SANAYE BASTE BANDI ARASANGE ALBORZ
34、营业成本
（1）营业成本分类
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 337,506,221.96 252,124,400.24其他业务成本 5,329,203.22 3,591,705.82合 计 342,835,425.18 255,716,106.06（2）主营成本（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
纸板包装机械 137,141,815.55 130,805,789.51纸盒包装机械 2,798,644.70 2,052,582.26印刷机械 20,118,687.50 23,200,437.01铸造产品 77,853,406.15 74,285,566.66车载玻璃 84,193,215.19 -配件修理及其他 15,400,452.87 10,378,849.68房地产 - 11,401,175.12合 计 337,506,221.96 252,124,400.24（3）其他业务成本（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
材料销售 1,995,006.27 197,798.16劳务 225,643.90 388,923.50租赁 1,899,754.26 2,122,813.44其他 1,208,798.79 882,170.72合 计 5,329,203.22 3,591,705.8235、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 378,039.95 1,210,692.15城市维护建设税 1,398,822.92 265,389.74
教育费附加 730,538.79 154,572.67其他 487,258.09 565,002.23合 计 2,994,659.75 2,195,656.7936、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,116,677.61 10,166,227.66交际应酬费 1,930,278.10 1,839,123.88差旅费 3,626,572.03 3,887,293.99办公费 257,391.44 288,524.43通讯费 243,433.03 262,146.72车辆使用费 1,209,086.80 1,188,560.33驻外公司房租水电费 904,571.85 799,216.13出国手续费 189,967.07 237,266.76运杂费 6,336,913.72 5,346,115.61保险费 80,758.79 927,999.32展览费 1,026,356.78 2,233,119.34广告费 447,962.41 441,923.95咨询代理费 103,389.44 178,711.72其他 1,858,894.55 657,561.36合 计 29,332,253.62 28,453,791.2037、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 21,809,986.29 11,976,898.11折旧费 3,470,731.98 2,602,438.39交际应酬费 943,929.90 874,679.48差旅费 800,712.83 589,775.90办公费 586,132.76 416,319.46通讯费 196,906.09 106,758.24修理费 5,086,030.86 2,911,569.38车辆使用费 979,502.32 735,809.64企业财产保险费 1,181,111.33 817,261.57
会务费 40,220.00 190,400.00聘请中介机构费 520,349.38 796,219.08诉讼费及办案费 10,000.00 28,400.00证券费用 21,000.00 17,800.00安保警卫费 192,142.77 84,812.30税金 3,592,197.66 2,945,035.42无形资产摊销 1,800,186.95 845,627.05其他 13,536,118.27 4,257,788.98合 计 54,767,259.39 30,197,593.00本期管理费用增加主要是本期包含武汉耀华1-6月数据所致。
38、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 10,941,930.84 3,309,666.37减：利息收入 334,080.86 290,068.80加：汇兑损失 32,366.18 1,005,848.68减：汇兑收益 978,804.06
加：手续费 150,964.46 105,484.32合 计 9,812,376.56 4,130,930.57本期管理费用增加主要是本期包含武汉耀华1-6月数据所致。
39、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账准备 1,927,540.72 4,609,634.57二、存货跌价准备 2,649,745.43 2,704,336.09三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他减值准备
合 计 4,577,286.15 7,313,970.6640、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 712,618.34 5,844,716.68合 计 712,618.34 5,844,716.6841、投资收益
（1）明细情况
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -2,268,417.18 4,135,871.20权益法核算的长期股权投资收益 427,351.29 343,488.27合 计 -1,841,065.89 4,479,359.47（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
湖北京峻汽车零部件有限公司 182,286.55 343,488.27武汉经济技术开发区大诚致信小额贷款
309,515.99
有限公司
武汉中泰和融资租赁有限公司 -64,451.25
合 计 427,351.29 343,488.2742、营业外收入
（1）营业外收入类别
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得 372,684.30 851,563.93 372,684.30其中：固定资产处置利得 372,684.30 851,563.93 372,684.30
无形资产处置利得 -
债务重组利得 -
非货币性资产交换利得 -
罚款收入 146,170.79 96,337.65 146,170.79政府补助 2,035,400.00 184,534.16 2,035,400.00无法支付的应付款项 -
其他收益 8,243.77 8,958.81 8,243.77合 计 2,562,498.86 1,141,394.55 2,562,498.86（2）本期政府补助明细：
项 目 本期金额 说明
成长性工业企业流动资金贷款贴息 197,400.00武汉市财政局
外经贸区域协调发展促进资金 810,000.00鄂财商发[2013]115号
中小企业国际市场开拓资金 218,000.00鄂财商发[2013]116号
知识产权转化引导及发展资金 10,000.00鄂财建发[2013]282号
对外投资合作资金 800,000.00荆财商函[2014]3号
合 计 2,035,400.00
43、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失 627,627.89 12,962.07 627,627.89其中：固定资产处置损失 627,627.89 12,962.07 627,627.89无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
罚款支出
捐赠支出 200,000.00
非常损失
其他支出 29.05 29.05合 计 627,656.94 212,962.07 627,656.9444、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得
1,319,397.98 1,320,761.16税
递延所得税调整 -318,507.36 975,614.62合 计 1,000,890.62 2,296,375.7845、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
利息收入 519,908.86租金收入 7,648,118.99服务收入 518,921.20政府补助 2,035,400.00保证金 11,536,600.00其他往来单位款 2,147,574.80合 计 24,406,523.85（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
运杂费 5,656,094.47修理费用 5,077,190.72交际应酬费 2,869,152.85差旅费 4,603,037.55展览宣传费用 1,396,003.33车辆使用费 2,175,473.72房租水电费 3,613,719.61办公通讯费 1,286,455.88保险费 1,276,399.92聘请中介机构费 480,530.57保证金 18,357,063.68周转金 7,032,047.51劳务费 4,481,288.09其他 1,757,101.25合 计 60,061,559.15
46、合并现金流量表补充资料
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量 — —净利润 -6,050,546.31 -17,329,484.03加：资产减值准备 4,577,286.15 7,313,970.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,515,291.67 23,863,046.73无形资产摊销 1,793,137.90 850,427.05长期待摊费用摊销 6,718.62 6,709.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
185,375.00 -1,628,258.84号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -712,618.34 -5,844,716.68财务费用（收益以―－‖号填列） 10,992,670.45 3,535,780.47投资损失（收益以―－‖号填列） 1,841,065.89 -4,479,359.47递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -343,724.60 -485,564.55递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 105,527.54 1,461,179.17存货的减少（增加以―－‖号填列） -20,575,408.80 11,788,899.43经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 420,091,237.25 333,026,639.93经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -447,039,468.47 -413,211,854.00其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -3,613,456.05 -61,132,584.31②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 116,479,357.45 68,562,764.30减：现金的年初余额 270,743,485.93 92,189,113.57加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -154,264,128.48 -23,626,349.27（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
（3）现金和现金等价物的有关信息
项 目 期末金额 期初金额①现金 116,479,357.45 270,743,485.93其中：库存现金 128,291.23 113,529.10可随时用于支付的银行存款 104,972,106.74 219,240,925.35可随时用于支付的其他货币资金 11,378,959.48 51,389,031.48②现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 116,479,357.45 270,743,485.93八、 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
1、账龄分析组合 219,273,933.10 98.49 18,635,934.58 8.502、内部关联往来组合 868,547.71 0.39
组合小计 220,142,480.81 98.88 18,635,934.58 8.47单项金额虽不重大但单项计提
2,501,425.15 1.12 2,501,425.15 100.00坏账准备的应收账款
合计 222,643,905.96 100.00 21,137,359.73 9.49（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
1、账龄分析组合 218,907,650.89 98.41 16,796,979.01 7.67
2、内部关联往来组合 1,029,721.56 0.47
组合小计 219,937,372.45 98.88 16,796,979.01 7.64单项金额虽不重大但单项计提
2,501,425.15 1.12 2,501,425.15 100.00坏账准备的应收账款
合计 222,438,797.60 100.00 19,298,404.16 8.68应收账款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
（2）坏账准备计提情况
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由无
合计
②按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 152,575,792.90 69.58 4,577,273.79 167,215,742.48 76.39 5,016,472.271-2年 35,543,077.79 16.21 1,777,153.89 15,381,537.58 7.03 769,076.882-3年 8,240,060.76 3.76 824,006.08 17,859,388.91 8.16 1,785,938.893-4年 5,072,192.87 2.31 2,536,096.44 4,672,917.60 2.13 2,336,458.804-5年 4,504,341.06 2.05 2,252,170.53 1,732,620.65 0.79 866,310.335年以上 13,338,467.72 6.09 6,669,233.86 12,045,443.67 5.50 6,022,721.84合 计 219,273,933.10 100.00 18,635,934.58 218,907,650.89 100.00 16,796,979.01采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备内部关联往来组合 868,547.71 1,029,721.56
合计 868,547.71 1,029,721.56
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川重庆金山鑫
1,359,514.63 1,359,514.63 100% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款泰包装有限公司
江西南昌外贸包
205,065.40 205,065.40 100% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款装厂
江苏盱眙怡禾包
173,000.00 173,000.00 100% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款装材料有限公司
四川彭州蒙阳奎
340,000.33 340,000.33 100% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款江纸品有限公司
小额客户合并 423,844.79 423,844.79 100%
合计 2,501,425.15 2,501,425.15
（3）本年转回或收回的情况
转回或收回前累
确定坏账准备的依
债务人名称 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额据
备金额
无
合计
（4）本年实际核销的应收账款
债务人名称 原值 核销金额 款项性质 核销原因 关联关系无
合计
（5）期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（6）期末无应收关联方单位款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)俄罗斯C12003合同 非关联方 30,764,000.00 1年以内 13.82宜昌船舶柴油机有限公司 非关联方 9,093,917.80 1-2年 4.08越南C13305合同 非关联方 8,777,787.52 1年以内 3.94黄石东贝电器有限公司 非关联方 6,487,830.19 1年以内 2.91十堰众柴发动机部件制造有限公司 非关联方 5,952,700.49 1年以内 2.67合计 61,076,236.00 27.42注：1、乌克兰C12003合同是乌克兰客户：OOO«ЮГКАРТОН»；
2、越南C13305合同是越南客户：VIETTRUNG LONGAN PAPER PACKAGINGCO.,LTD。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
1、账龄分析组合 17,298,806.17 96.92 606,040.81 3.502、内部关联往来组合 96,365.00 0.54
组合小计 17,395,171.17 97.46 606,040.81 3.48单项金额虽不重大但单项计提坏
453,166.40 2.54 453,166.40 100.00账准备的其他应收款
合计 17,848,337.57 100.00 1,059,207.21 5.93（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
1、账龄分析组合 10,466,084.49 95.11 437,089.71 4.182、内部关联往来组合 84,365.00 0.77
组合小计 10,550,449.49 95.88 437,089.71 4.14单项金额虽不重大但单项计提坏
453,166.40 4.12 453,166.40 100.00账准备的其他应收款
合计 11,003,615.89 100.00 890,256.11 8.09其他应收款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）坏账准备计提情况
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由无
合计
②按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 16,687,940.12 96.47 500,638.20 8,092,447.24 77.32 242,773.421-2年 432,531.83 2.50 21,626.59 1,476,020.74 14.10 73,801.042-3年 13,477.72 0.08 1,347.77 820,732.51 7.84 82,073.253-4年 4,172.00 0.04 2,086.004-5年 4,172.00 0.02 2,086.00
5年以上 160,684.50 0.93 80,342.25 72,712.00 0.70 36,356.00合 计 17,298,806.17 100.00 606,040.81 10,466,084.49 100.00 437,089.71采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备内部关联往来组合 96,365.00 84,365.00
合计 96,365.00 84,365.00
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由湖北京山新汉办 278,500.00 278,500.00 100% 尾款预计无法收回小额客户合计 174,666.40 174,666.40 100% 尾款预计无法收回合计 453,166.40 453,166.40 100%
（3）本年转回或收回情况
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
债务人名称 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额依据
额
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
债务人名称 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额依据
额
无
合计
（4）本年实际核销的其他应收款情况
是否因关联交易产债务人名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
生
无
合计
（5）期末无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（6）期末应收关联方账款是本公司应收本公司全资子公司香港公司96,365.00元。
（7）其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例（%）土耳其办事处 内部部门 1,669,342.01 1年以内，1-2年 9.35俄罗斯办事处 内部部门 941,056.21 1年以内，1-2年 5.27杜勇 公司员工 559,556.00 1年以内 3.14山东青岛办事处 内部部门 559,045.28 1年以内,1-2年,2-3年 3.13拉美区域 内部部门 378,952.32 1年以内 2.12合计 4,107,951.82 23.013、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额对子公司投资 268,629,717.92 915,000.00 269,544,717.92对合营企业投资 0.00
对联营企业投资 27,996,442.09 80,117,835.30 108,114,277.39其他企业投资 26,142,480.00 15,598,663.50 41,741,143.50小 计 322,768,640.01 96,631,498.80 419,400,138.81减：长期股权投资减值准备
合 计 322,768,640.01 96,631,498.80 419,400,138.81（2）长期股权投资明细
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额方法
成本
天风证券股份有限公司 41,741,143.50 26,142,480.00 15,598,663.50 41,741,143.50法
成本
武汉京山轻工机械有限公司 19,601,895.98 19,601,895.98 19,601,895.98法
昆山京昆和顺包装机械有限 成本
14,582,901.94 14,582,901.94 14,582,901.94公司 法
武汉比利轻机包装机械有限 成本
600,000.00 600,000.00 600,000.00公司 法
成本
香港京山轻机有限公司 68,200.00 68,200.00 68,200.00法
成本
京山轻机投资管理有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00法
湖北京峻汽车零部件有限公 权益
25,000,000.00 27,996,442.09 182,286.55 28,178,728.64司 法
武汉中泰和融资租赁有限公 权益
80,000,000.00 79,935,548.75 79,935,548.75司 法
成本
京山轻机印度有限公司 24,691,720.00 23,776,720.00 915,000.00 24,691,720.00法
成本
武汉耀华安全玻璃有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00法
合计 416,285,861.42 322,768,640.01 96,631,498.80 419,400,138.81（续）
在被投资
在被投 在被投资 单位持股
本期计
资单位 单位表决 比例与表 本期现金红被投资单位 减值准备 提减值
持股比 权比例 决权比例 利准备
例(%) (%) 不一致的
说明
天风证券股份有限公司 1.73 1.73
武汉京山轻工机械有限公司 100.00 100.00
昆山京昆和顺包装机械有限公司 100.00 100.00
武汉比利轻机包装机械有限公司 60.00 60.00
香港京山轻机有限公司 100.00 100.00
京山轻机投资管理有限公司 100.00 100.00
湖北京峻汽车零部件有限公司 50.00 50.00
武汉中泰和融资租赁有限公司 40.00 40.00
京山轻机印度有限公司 99.95 99.95
武汉耀华安全玻璃有限公司 55.00 55.00
4、营业收入
（1）营业收入分类
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 292,807,506.80 270,513,878.04其他业务收入 9,346,347.38 8,160,394.89合 计 302,153,854.18 278,674,272.93（2）主营业务（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
纸板包装机械 165,955,524.05 153,090,788.69纸盒包装机械 4,941,533.28 3,270,134.33印刷机械 26,659,401.59 29,505,376.00铸造产品 75,011,658.48 69,128,030.43配件维修及其他 20,239,389.40 15,519,548.59合 计 292,807,506.80 270,513,878.04（3）其他业务（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
材料销售 3,938,356.69 3,262,107.42劳务 518,921.20 634,256.49租赁 4,889,069.49 4,264,030.98其他
合 计 9,346,347.38 8,160,394.89（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)伊朗C13103合同 12,480,490.43 4.13越南C13305合同 12,447,049.50 4.12富士和机械工业（昆山）有限公司 12,231,463.35 4.05山东兴华新概念包装有限公司 11,682,051.28 3.87浙江大华集团嘉兴包装有限公司 10,581,196.58 3.50
合 计 59,422,251.14 19.67注：1、伊朗C13103合同是伊朗客户：SANAYE BASTE BANDI ARASANGE ALBORZ
2、越南C13305合同是越南客户：VIETTRUNG LONGAN PAPER PACKAGING CO.,LTD
5、营业成本
（1）营业成本分类
项 目 本期金额 上期金额
主营业务成本 249,870,197.43 239,998,675.61其他业务成本 1,849,724.02 1,873,182.02合 计 251,719,921.45 241,871,857.63（2）主营成本（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
纸板包装机械 137,141,815.55 130,805,789.51纸盒包装机械 2,798,644.70 2,052,582.26印刷机械 20,118,687.50 23,200,437.01铸造产品 77,853,406.15 74,285,566.66配件维修及其他 11,957,643.53 9,654,300.17合 计 249,870,197.43 239,998,675.61（3）其他业务成本（分产品）
项 目 本期金额 上期金额
材料销售 658,602.36 193,721.58劳务 225,643.90 388,923.50租赁 965,477.76 1,290,536.94其他 -合 计 1,849,724.02 1,873,182.026、投资收益
（1）明细情况
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 558,604.54 3,173,335.23权益法核算的长期股权投资收益 117,835.30 343,488.27合 计 676,439.84 3,516,823.50
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
湖北京峻汽车零部件有限公司 182,286.55 343,488.27武汉中泰和融资租赁有限公司 -64,451.25
合 计 117,835.30 343,488.277、母公司现金流量表补充资料
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量 — —净利润 -14,591,064.79 -25,517,969.56加：资产减值准备 4,657,652.10 7,368,651.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,196,728.85 22,434,311.74无形资产摊销 671,608.14 734,303.29长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-1,628,258.84填列） -378,410.49
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -703,516.94
财务费用（收益以―－‖号填列） 6,585,489.04 3,401,497.00投资损失（收益以―－‖号填列） -676,439.84 -3,516,823.50递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -381,467.68 -497,727.29递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 105,527.54 -存货的减少（增加以―－‖号填列） -22,818,738.36 13,057,176.86经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 334,499,429.01 251,985,235.84经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -284,760,630.41 -314,424,903.36其他 - -经营活动产生的现金流量净额 43,406,166.17 -46,604,506.71②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 56,398,675.60 54,297,993.42减：现金的年初余额 179,976,864.11 65,960,429.96加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,578,188.51 -11,662,436.54（2）现金和现金等价物的有关信息
项 目 期末金额 期初金额①现金 56,398,675.60 179,976,864.11其中：库存现金 19,497.92 12,249.53可随时用于支付的银行存款 55,009,564.57 179,885,272.80可随时用于支付的其他货币资金 1,369,613.11 79,341.78②现金等价物
其中：3个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 56,398,675.60 179,976,864.11九、 关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况（单位：人民币万元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质京山京源科技投资有限公司 控股股东 有限公司 湖北省京山县 孙友元 资本性投资（续）
母公司对本 母公司对本
本企业最终 组织机构代母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决
控制方 码比例(%) 权比例(%)
京山京源科技投资有限公司 21,733 25.79 25.79 李健 77755388-6（二）本企业的子公司情况（单位：人民币万元）
子公司全 子公司企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代注册地
称 类型 型 表人 质 本 例(%) 比例(%) 码武汉京山
全资子有限公
轻工机械 湖北武汉 李健 机械制造 2000 100 100 71190670-6公司 司
有限公司
昆山京昆
和顺包装 全资子有限公 江苏昆
李健 机械制造 1600 100 100 75847944-9机械有限 公司 司 山
公司
武汉比利
轻机包装 控股子有限公 湖北武
李健 机械制造 100 60 60 78319296-8机械有限 公司 司 汉
公司
50096744-00香港京山
全资子有限公 中国香 包装机械 0-12-10-8轻机有限 李健 HKD389 100 100
公司 司 港 销售 （商业登记公司
证）京山轻机
企业资
全资子有限公 湖北京 产管理
投资管理 李健 12000 100 100 57696030-3公司 司 山 与实业
有限公司
投资
京山轻机
控股子有限公 机械制
印度有限 印度 李健 2470 99.95 99.95
公司 司 造
公司
武汉耀华
控股子有限公 湖北武 安全玻
安全玻璃 李健 10000 55 55 61640559-1公司 司 汉 璃制造
有限公司
（三）本企业的合营和联营企业情况：（单位：人民币万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质联营企业
湖北京峻汽车零部件有限公司 有限公司 湖北京山 李健 汽车零部件生产加工武汉经济技术开发区大诚致信小额贷
有限公司 湖北武汉 朱俊峰 小额贷款业务款有限公司
武汉中泰和融资租赁有限公司 有限公司 湖北武汉 李健 融资租赁业务（续）
持股比例 表决权比
被投资单位名称 注册资本 关联关系 组织机构代码(%) 例(%)
联营企业
湖北京峻汽车零部件有限公司 5000 50 50 联营企业 57152937-0武汉经济技术开发区大诚致信小额
5000 20 20 联营企业 57491811-X贷款有限公司
武汉中泰和融资租赁有限公司 20000 40 40 联营企业 09080497-6（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
天风证券股份有限公司 本公司参股公司 71189444-2湖北京阳橡胶制品有限公司 同一实际控制人 61540770-4湖北金亚制刀有限公司 同一实际控制人 72201508-7京山卡达电脑有限公司 同一实际控制人 78093774-1京山和顺机械有限公司 同一实际控制人 75702117-X湖北东峻工贸有限公司 本公司联营企业的参股股东 73271626-6湖北东峻工贸有限公司精工分公司 本公司联营企业参股股东分公司 77819030-0（五）关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易
本期金额 上期金额定价方式
占同类 占同类关联方 关联交易
及决策程
金额 交易比 金额 交易比序
例(%) 例(%)胶辊、胶轮、
湖北京阳橡胶制品有限公
胶板等橡胶市场价格 1,220,819.83 100.00 1,127,358.46 100.00司
制品
湖北金亚制刀有限公司 配套刀片 市场价格 842,619.11 100.00 1,151,297.06 100.00纸箱包装机
京山卡达电脑有限公司 市场价格 934,761.10 100.00械控制系统
制胶系统、空
京山和顺机械有限公司 压系统、上纸市场价格 9,467,574.85 100.00 10,103,407.01 100.00小车
湖北京峻汽车零部件有限
铸件 市场价格 382,075.86 5.81
公司
出售商品/提供劳务情况表
关联交 本年发生额 上年发生额易定价
占同类 占同类交关联方 关联交易 方式及
金额 交易比 金额 易比例决策程
例(%) (%)序
湖北京阳橡胶制品有限公
钢材辅料 市场价 234,163.43 3.69 237,416.33 6.21司
湖北金亚制刀有限公司 钢材辅料 市场价 111,453.68 1.75 130,115.30 3.40京山卡达电脑有限公司 钢材辅料 市场价 1,512.68 0.04京山和顺机械有限公司 钢材辅料 市场价 1,953,089.56 30.75 536,261.72 14.03湖北京峻汽车零部件有限
铸件产品 市场价 4,153,350.50 4.97
公司
3、关联方资产、股权转让
（六）关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
期末数 期初数
项目及关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
湖北京峻汽车零部件有限公司 1,771,274.64
上市公司应付关联方款项
项目及关联方 期末数 期初数
应付账款
湖北京阳橡胶制品有限公司 562,533.02 545,876.62湖北金亚制刀有限公司 205,285.82 817,340.39京山和顺机械有限公司 2,338,839.13 5,918,353.84湖北京峻汽车零部件有限公司
十、 或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项
十三、其他重要事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。
十四、补充资料
（一）、每股收益
根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，本公司净资产收益率及每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -1.04% -0.03 -0.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.12% -0.03 -0.03股股东的净利润
计算过程
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（二）、会计数据和业务数据摘要
项目 本期金额 上期金额
营业利润 -6,984,497.61 -15,961,540.73利润总额 -5,049,655.69 -15,033,108.25归属于上市公司股东的净利润 -11,137,131.16 -17,327,041.15归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
-11,900,470.71 -25,938,783.19净利润
经营活动产生的现金流量净额 -3,613,456.05 -61,132,584.31每股经营活动产生的现金流量净额 -0.01 -0.18归属于上市公司股东的净资产 1,062,216,224.70 1,045,872,762.12归属于上市公司股东的每股净资产 3.08 3.03（三）、非经常性损益项目扣除明细
根据中国证券监督委员会公告〔2008〕43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号》公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
扣除非经常性损益项目 本期金额 上期金额1．非流动资产处置损益 -254,943.59 838,601.862．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -3．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
2,035,400.00 184,534.16国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益 - -7．委托他人投资或管理资产的损益 - -8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -9．债务重组损益 - -10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -1,555,798.84 9,980,587.88融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -16．对外委托贷款取得的损益 - -
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
- -的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
- -当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入 - -20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 154,385.51 -94,703.5421．其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -合计 379,043.08 10,909,020.36所得税影响 -261,360.92 2,297,278.32非经常性损益项目净额 640,404.00 8,611,742.04归属少数股东损益的非经常性损益 -122,935.55 -归属母公司损益的非经常性损益 763,339.55 8,611,742.04归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -11,900,470.71 -25,938,783.19十五、财务报表批准
本财务报表已由本公司董事会批准。
湖北京山轻工机械股份有限公司
二○一四年八月十九日