一汽轿车股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2017]01300042号
目 录
····························一·····、·······审····计····报····告········ ··············· 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 3
2、合··并····利····润····表························ ··························· ······ 5
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 7
5、资·产····负····债····表········ ··········································· ······· 9
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 11
····7···、·········现····金····流····量····表········ ························ ······· 12
8、股东权·····益·····变········动·········表·································· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2017]01300042号一汽轿车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的一汽轿车股份有限公司（以下简称“一汽轿车公司”）的财务报表，包括 2016年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是一汽轿车公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
如财务报表附注“十四、2”所述，一汽轿车公司 2016年度日常关联交易金额的议案未获股东大会通过，并且关联交易对公司影响重大，我们无法就未获得股东大会授权的关联交易违反《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》等相关规定对财务报表的影响获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对财务报表相关项目的金额进行调整。
四、保留意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，一汽轿车股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一汽轿车股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国·北京 中国注册会计师：徐伟东
二〇一七年三月三十日
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|合并资产负债表2016年12月31日编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|1 ,068,110,056.75|6 32,192,967.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|6 ,242,175,874.27|4 ,679,783,285.48|
|应收账款|六、3|1 66,079,059.11|2 4,299,956.01|
|预付款项|六、4|2 69,352,248.55|1 99,505,307.17|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|7,965,093.18|1 1,312,436.27|
|存货|六、6|2 ,806,428,670.77|3 ,305,859,807.20|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|72,070,298.29|2 ,024,319.28|
|流动资产合计||1 0,632,181,300.92|8 ,854,978,079.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、8|1,500,000.00|1 ,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、9|1 ,784,107,448.38|1 ,698,824,354.01|
|投资性房地产|六、10|33,074,068.25|3 7,099,492.15|
|固定资产|六、11|4 ,834,060,764.28|5 ,480,255,566.57|
|在建工程|六、12|5 58,317,547.92|4 51,889,160.72|
|工程物资||||
|固定资产清理|六、13|2,459,217.20|2 ,082,795.45|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、14|8 23,507,240.84|1 ,037,219,737.00|
|开发支出|六、15|32,317,716.06|1 95,402,381.74|
|商誉|六、16|||
|长期待摊费用|六、17|65,476,752.01|3 0,763,247.63|
|递延所得税资产|六、18|2 81,871,893.58|2 48,443,359.01|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||8 ,416,692,648.52|9 ,183,480,094.28|
|资产总计||1 9,048,873,949.44|1 8,038,458,173.68|

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|合并资产负债表（续）2016年12月31日编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、19|2,000,000,000.00|2 ,000,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、20|649,877,788.45|2 49,981,444.38|
|应付账款|六、21|5,771,967,813.91|4 ,472,130,501.59|
|预收款项|六、22|1,546,386,620.32|8 05,662,608.74|
|应付职工薪酬|六、23|2 1,869,569.27|1 3,681,179.00|
|应交税费|六、24|123,371,505.51|3 99,378,506.98|
|应付利息|六、25|2 ,259,583.35|2 ,251,458.33|
|应付股利|六、26|171,500.02|1 71,500.02|
|其他应付款|六、27|780,420,046.43|9 07,074,679.22|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 0,896,324,427.26|8 ,850,331,878.26|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|六、28|6 ,129,684.08|3 8,775,904.43|
|长期应付职工薪酬|六、29|1 3,718,082.09|1 5,495,077.90|
|专项应付款||||
|预计负债|六、30|202,091,274.27|1 48,635,404.43|
|递延收益|六、31|256,583,586.00|2 39,498,577.44|
|递延所得税负债|六、18|480,507.58|5 53,973.39|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4 79,003,134.02|4 42,958,937.59|
|负债合计||1 1,375,327,561.28|9 ,293,290,815.85|
|股东权益：||||
|股本|六、32|1,627,500,000.00|1 ,627,500,000.00|
|资本公积|六、33|2,488,902,351.77|2 ,488,900,208.55|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、34|1 1,141,640.84|8 ,134,711.90|
|专项储备|六、35|||
|盈余公积|六、36|997,234,912.68|9 97,234,912.68|
|未分配利润|六、37|2,563,967,693.14|3 ,590,187,831.75|
|归属于母公司股东权益合计||7 ,688,746,598.43|8 ,711,957,664.88|
|少数股东权益||- 15,200,210.27|3 3,209,692.95|
|股东权益合计||7 ,673,546,388.16|8 ,745,167,357.83|
|负债和股东权益总计||1 9,048,873,949.44|1 8,038,458,173.68|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人： 安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华||||

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|合并利润表2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|六、38|2 2,709,984,165.51|2 6,663,841,486.56|
|其中：营业收入|六、38|2 2,709,984,165.51|2 6,663,841,486.56|
|二、营业总成本||2 4,109,654,684.14|2 6,800,825,792.52|
|其中：营业成本|六、38|1 8,225,413,595.33|2 1,172,756,529.27|
|税金及附加|六、39|1,331,468,748.46|1,409,245,252.19|
|销售费用|六、40|2,426,106,853.41|2,512,440,974.04|
|管理费用|六、41|1,742,564,928.45|1,561,586,198.20|
|财务费用|六、42|1 07,870,842.05|1 29,766,455.23|
|资产减值损失|六、43|2 76,229,716.44|1 5,030,383.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、44|2 37,588,121.97|2 12,716,913.37|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、44|2 34,945,533.48|2 12,716,913.37|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 1,162,082,396.66|7 5,732,607.41|
|加：营业外收入|六、45|1 94,217,305.69|4 7,404,885.13|
|其中：非流动资产处置利得|六、45|8 3,699,938.98|9 49,993.41|
|减：营业外支出|六、46|2 4,312,388.68|3 7,447,557.08|
|其中：非流动资产处置损失|六、46|1 4,192,894.12|2 3,988,188.30|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||- 992,177,479.65|8 5,689,935.46|
|减：所得税费用|六、47|1 0,559,712.73|2 5,118,369.80|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||- 1,002,737,192.38|6 0,571,565.66|
|归属于母公司股东的净利润||- 954,327,289.16|5 2,948,133.73|
|少数股东损益||- 48,409,903.22|7 ,623,431.93|
|六、其他综合收益的税后净额||3 ,006,928.94|6 ,421,746.19|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|六、48|3 ,006,928.94|6 ,421,746.19|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|六、48|3 ,006,928.94|6 ,421,746.19|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|六、48|3 ,006,928.94|6 ,421,746.19|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||- 999,730,263.44|6 6,993,311.85|
|归属于母公司股东的综合收益总额||- 951,320,360.22|5 9,369,879.92|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 48,409,903.22|7 ,623,431.93|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十六、2|- 0.59|0 .03|
|（二）稀释每股收益|十六、2|- 0.59|0 .03|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华||||

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|合并现金流量表2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 8,314,218,128.26|2 2,065,991,678.99|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、49|1 40,141,424.74|1 04,757,934.49|
|经营活动现金流入小计||1 8,454,359,553.00|2 2,170,749,613.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 2,277,211,758.36|1 5,444,432,102.35|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1 ,485,633,052.83|1 ,684,679,324.98|
|支付的各项税费||2 ,701,363,627.57|2 ,133,641,683.59|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、49|1 ,422,506,593.57|2 ,068,431,279.12|
|经营活动现金流出小计||1 7,886,715,032.33|2 1,331,184,390.04|
|经营活动产生的现金流量净额|六、50|5 67,644,520.67|8 39,565,223.44|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1 55,311,956.54|1 88,040,467.26|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||6 83,210,262.34|5 98,013.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||8 38,522,218.88|1 88,638,480.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||8 59,217,694.40|6 48,393,365.66|
|投资支付的现金|||3 80,004,068.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||8 59,217,694.40|1 ,028,397,433.66|
|投资活动产生的现金流量净额||- 20,695,475.52|- 839,758,953.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3 ,500,000,000.00|4 ,100,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、49|5 6,315,411.17|3 87,003.30|
|筹资活动现金流入小计||3 ,556,315,411.17|4 ,100,387,003.30|
|偿还债务支付的现金||3 ,500,000,000.00|4 ,100,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1 67,012,216.40|1 11,166,202.13|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||3 ,667,012,216.40|4 ,211,166,202.13|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 110,696,805.23|- 110,779,198.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 335,151.16|- 1,022,336.85|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、50|4 35,917,088.76|- 111,995,265.64|
|加：年初现金及现金等价物余额|六、50|6 32,192,967.99|7 44,188,233.63|
|六、年末现金及现金等价物余额|六、50|1 ,068,110,056.75|6 32,192,967.99|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华||||

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|合并股东权益变动表2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||||||||
|项 目|本年数|||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,627,500,000.00|2,488,900,208.55||8,134,711.90||997,234,912.68|3,590,187,831.75|33,209,692.95|8,745,167,357.83|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,627,500,000.00|2,488,900,208.55||8,134,711.90||997,234,912.68|3,590,187,831.75|33,209,692.95|8,745,167,357.83|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2,143.22||3,006,928.94|||-1,026,220,138.61|-48,409,903.22|-1,071,620,969.67|
|（一）综合收益总额||||3,006,928.94|||-954,327,289.16|-48,409,903.22|-999,730,263.44|
|（二）股东投入和减少资本||2,143.22|||||||2,143.22|
|1、股东投入的普通股||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|4、其他||2,143.22|||||||2,143.22|
|（三）利润分配|||||||-71,892,849.45||-71,892,849.45|
|1、提取盈余公积||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-69,982,500.00||-69,982,500.00|
|4、提取奖福基金|||||||-1,910,349.45||-1,910,349.45|
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1、本年提取|||||16,279,533.88||||16,279,533.88|
|2、本年使用|||||16,279,533.88||||16,279,533.88|
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|1,627,500,000.00|2,488,902,351.77||11,141,640.84||997,234,912.68|2,563,967,693.14|-15,200,210.27|7,673,546,388.16|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华||||||||||

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|合并股东权益变动表（续）2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||||||||
|项 目|上年数|||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,627,500,000.00|2,488,900,208.55||1,712,965.71||997,234,912.68|3,556,580,968.94|25,586,261.02|8,697,515,316.90|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|1,627,500,000.00|2,488,900,208.55||1,712,965.71||997,234,912.68|3,556,580,968.94|25,586,261.02|8,697,515,316.90|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||6,421,746.19|||33,606,862.81|7,623,431.93|47,652,040.93|
|（一）综合收益总额||||6,421,746.19|||52,948,133.73|7,623,431.93|66,993,311.85|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|4、其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||-19,341,270.92||-19,341,270.92|
|1、提取盈余公积||||||||||
|2、提取一般风险准备||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-16,275,000.00||-16,275,000.00|
|4、其他|||||||-3,066,270.92||-3,066,270.92|
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||
|4、其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1、本年提取|||||19,101,199.77||||19,101,199.77|
|2、本年使用|||||19,101,199.77||||19,101,199.77|
|（六）其他||||||||||
|四、本年年末余额|1,627,500,000.00|2,488,900,208.55||8,134,711.90||997,234,912.68|3,590,187,831.75|33,209,692.95|8,745,167,357.83|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人||||||||||

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|资产负债表2016年12月31日编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||8 83,808,078.51|4 19,623,872.38|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||5 ,430,281,841.69|3 ,640,382,746.37|
|应收账款|十五、1|5 79,950,762.96|2 4,299,956.01|
|预付款项||2 66,527,092.49|1 97,604,524.45|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|6,555,899.61|8 ,864,935.63|
|存货||2 ,454,274,786.71|2 ,998,085,012.56|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||31,705,310.91|2 ,024,319.28|
|流动资产合计||9 ,653,103,772.88|7 ,290,885,366.68|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,500,000.00|1 ,500,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|1 ,878,231,269.21|1 ,792,948,174.84|
|投资性房地产||30,104,544.16|3 2,672,732.07|
|固定资产||4 ,819,266,545.70|5 ,460,179,967.95|
|在建工程||5 58,317,547.92|4 51,889,160.72|
|工程物资||||
|固定资产清理||2,459,217.20|2 ,082,795.45|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||8 16,997,787.96|1 ,031,530,469.55|
|开发支出||32,317,716.06|1 95,402,381.74|
|商誉||||
|长期待摊费用||40,750,302.54|1 ,235,928.71|
|递延所得税资产||2 52,176,894.42|2 15,266,263.29|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||8 ,432,121,825.17|9 ,184,707,874.32|
|资产总计||1 8,085,225,598.05|1 6,475,593,241.00|

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|资产负债表（续）2016年12月31日编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||2,000,000,000.00|2 ,000,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||649,877,788.45|2 49,981,444.38|
|应付账款||5,694,275,568.56|4 ,370,861,783.70|
|预收款项||865,456,632.22|2 17,884,432.66|
|应付职工薪酬||1 6,809,209.38|1 1,188,318.62|
|应交税费||100,163,718.94|3 63,038,652.53|
|应付利息||2 ,259,583.35|2 ,251,458.33|
|应付股利||171,500.02|1 71,500.02|
|其他应付款||1 5,268,465.63|2 0,283,528.98|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||9 ,344,282,466.55|7 ,235,661,119.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|||3 4,975,379.58|
|长期应付职工薪酬||1 3,718,082.09|1 5,495,077.90|
|专项应付款||||
|预计负债||5 0,394,227.60|6 5,529,022.42|
|递延收益||256,583,586.00|2 39,498,577.44|
|递延所得税负债||480,507.58|5 53,973.39|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3 21,176,403.27|3 56,052,030.73|
|负债合计||9 ,665,458,869.82|7 ,591,713,149.95|
|股东权益：||||
|股本||1,627,500,000.00|1 ,627,500,000.00|
|资本公积||2,485,171,375.62|2 ,485,169,232.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益||1 1,141,640.84|8 ,134,711.90|
|专项储备||||
|盈余公积||997,234,912.68|9 97,234,912.68|
|未分配利润||3,298,718,799.09|3 ,765,841,234.07|
|股东权益合计||8 ,419,766,728.23|8 ,883,880,091.05|
|负债和股东权益总计||1 8,085,225,598.05|1 6,475,593,241.00|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华||||

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|利润表2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|20,503,681,516.53|23,759,067,729.58|
|减：营业成本|十五、4|17,837,169,472.52|20,688,287,906.42|
|税金及附加||1,300,657,336.06|1,387,964,439.06|
|销售费用||100,229,766.14|87,712,930.37|
|管理费用||1,732,217,759.03|1,511,502,841.48|
|财务费用||111,754,011.57|134,241,279.16|
|资产减值损失||270,283,878.49|14,396,028.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|237,588,121.97|212,716,913.37|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十五、5|234,945,533.48|212,716,913.37|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-611,042,585.31|147,679,218.43|
|加：营业外收入||191,795,801.22|46,938,038.40|
|其中：非流动资产处置利得||83,699,938.98|949,993.41|
|减：营业外支出||14,877,247.83|26,684,528.64|
|其中：非流动资产处置损失||14,191,248.82|23,978,994.54|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-434,124,031.92|167,932,728.19|
|减：所得税费用||-36,984,096.94|-11,419,348.21|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-397,139,934.98|179,352,076.40|
|五、其他综合收益的税后净额||3,006,928.94|6,421,746.19|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||3,006,928.94|6,421,746.19|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||3,006,928.94|6,421,746.19|
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||-394,133,006.04|185,773,822.59|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华||||

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|现金流量表2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元||||
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,461,509,568.51|19,443,164,280.24|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||54,538,663.48|54,975,295.44|
|经营活动现金流入小计||16,516,048,231.99|19,498,139,575.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,806,776,680.66|14,716,600,908.17|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,249,357,811.46|1,443,139,969.52|
|支付的各项税费||2,437,505,508.46|1,899,274,662.53|
|支付其他与经营活动有关的现金||431,368,554.06|451,478,421.09|
|经营活动现金流出小计||15,925,008,554.64|18,510,493,961.31|
|经营活动产生的现金流量净额||591,039,677.35|987,645,614.37|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||155,311,956.54|188,040,467.26|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||683,210,262.34|598,013.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||838,522,218.88|188,638,480.26|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||854,203,763.37|643,594,739.90|
|投资支付的现金|||380,004,068.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||854,203,763.37|1,023,598,807.90|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,681,544.49|-834,960,327.64|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3,500,000,000.00|4,100,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||56,315,411.17|387,003.30|
|筹资活动现金流入小计||3,556,315,411.17|4,100,387,003.30|
|偿还债务支付的现金||3,500,000,000.00|4,100,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||167,012,216.40|111,166,202.13|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||3,667,012,216.40|4,211,166,202.13|
|筹资活动产生的现金流量净额||-110,696,805.23|-110,779,198.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-477,121.50|-1,084,114.09|
|五、现金及现金等价物净增加额||464,184,206.13|40,821,973.81|
|加：年初现金及现金等价物余额||419,623,872.38|378,801,898.57|
|六、年末现金及现金等价物余额||883,808,078.51|419,623,872.38|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元|||||||||
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,627,500,000.00|2,485,169,232.40||8,134,711.90||997,234,912.68|3,765,841,234.07|8,883,880,091.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,627,500,000.00|2,485,169,232.40||8,134,711.90||997,234,912.68|3,765,841,234.07|8,883,880,091.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||2,143.22||3,006,928.94|||-467,122,434.98|-464,113,362.82|
|（一）综合收益总额||||3,006,928.94|||-397,139,934.98|-394,133,006.04|
|（二）股东投入和减少资本||2,143.22||||||2,143.22|
|1、股东投入的普通股|||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|4、其他||2,143.22||||||2,143.22|
|（三）利润分配|||||||-69,982,500.00|-69,982,500.00|
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-69,982,500.00|-69,982,500.00|
|4、其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1、本年提取|||||16,279,533.88|||16,279,533.88|
|2、本年使用|||||16,279,533.88|||16,279,533.88|
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,627,500,000.00|2,485,171,375.62||11,141,640.84||997,234,912.68|3,298,718,799.09|8,419,766,728.23|
|载于第15页至第94页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：单位负责人：安铁成 主管会计工作负责人：张建帮 会计机构负责人：陈清华|||||||||

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|股东权益变动表（续）2016年度编制单位：一汽轿车股份有限公司 金额单位：人民币元|||||||||
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,627,500,000.00|2,485,169,232.40||1,712,965.71||997,234,912.68|3,602,764,157.67|8,714,381,268.46|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,627,500,000.00|2,485,169,232.40||1,712,965.71||997,234,912.68|3,602,764,157.67|8,714,381,268.46|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||6,421,746.19|||163,077,076.40|169,498,822.59|
|（一）综合收益总额||||6,421,746.19|||179,352,076.40|185,773,822.59|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入的普通股|||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|4、其他|||||||||
|（三）利润分配|||||||-16,275,000.00|-16,275,000.00|
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||-16,275,000.00|-16,275,000.00|
|4、其他|||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1、本年提取|||||19,101,199.77|||19,101,199.77|
|2、本年使用|||||19,101,199.77|||19,101,199.77|
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,627,500,000.00|2,485,169,232.40||8,134,711.90||997,234,912.68|3,765,841,234.07|8,883,880,091.05|
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审计报告
瑞华审字[2017]01300042号一汽轿车股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的一汽轿车股份有限公司（以下简称“一汽轿车公司”）的财务报表，包括 2016年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是一汽轿车公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
如财务报表附注“十四、2”所述，一汽轿车公司 2016年度日常关联交易金额的议案未获股东大会通过，并且关联交易对公司影响重大，我们无法就未获得股东大会授权的关联交易违反《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》等相关规定对财务报表的影响获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对财务报表相关项目的金额进行调整。
四、保留意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，一汽轿车股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一汽轿车股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年三月三十日
一汽轿车股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
一汽轿车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年经国家体改委体改生<1997>55号文批准，由中国第一汽车集团公司（以下简称“一汽集团”）独家发起设立的股份有限公司。统一社会信用代码：91220101244976413E。
1997年 6月 18日经中国证券监督管理委员会批准公开发行股票并在深圳证券交易所上市流通。所属行业为汽车类。
一汽集团将持有的本公司全部 862,983,689股股份作为对中国第一汽车股份有限公司（以下简称“一汽股份”）的出资，投入一汽股份，并于 2012年 4月9日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数 162,750万股，公司注册资本为 162,750万元，经营范围为：开发、制造、销售轿车、旅行车及其配件，修理汽车，加工非标设备，机械配件、机电产品（不含小轿车）销售；普通货运、物流服务。公司注册地：长春市高新技术产业开发区蔚山路4888号。公司法定代表人：秦焕明。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月30日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2016年度纳入合并范围的二级子公司2户，三级子公司1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事乘用车生产及销售业务。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事乘用车生产及销售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”等描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币1000万元以上应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
押金及备用金组合 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金及备用金组合 有证据表明可全额收回款项，不计提坏账
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）0-6个月以内（含6月） 0 0
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 30 30
3-4年（含4年） 50 50
4年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品及在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存12、划分为持有待售资产
低值易耗品制于。领用时按一次摊若某项非流动资产在其当前状况下仅根据
销法摊销；包装物于领用时按一次摊出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
销法摊销。
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与
受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
13、长期股权投资
某项资产或处置组被划归为持本部分所指的长期股权投资是指本公司对
有待售，但后来不再满足持有待售的被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
非流动资产的确认条件，本公司停止长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控
将其划归为持有待售，并按照下列两制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
项金额中较低者进行计量：（1）该资为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变
产或处置组被划归为持有待售之前动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
的账面价值，按照其假定在没有被划详见附注四、9“金融工具”。
归为持有待售的情况下原应确认的共同控制，是指本公司按照相关约定对某
折旧、摊销或减值进行调整后的金项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
额；（2）决定不再出售之日的可收回必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
金额。
决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限
类别 确认标准 残值率（%）年折旧率（%）（年）
房屋及建筑物 20000元 20 0-3 4.85-5.00
机器设备 5000元 10 0-3 9.70-10.00
运输工具 5000元 4 3 24.25
电子设备 3000元 3 0 33.33
一般办公设备5000元、
办公设备 5 3 19.40
单套办公家具20000元
模具200000元
其他设备 5 3-5 19.00-19.40
夹具及其他5000元
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为离退休、内退人员、遗属
补充福利精算。本公司根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
无。
28、重要会计政策、会计估计的变更
无。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
率出现下调的情况下，仍可以全额收回账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
30、其他
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 按应税消费品销售额3%-12%、40%、50%计缴消费税。
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按应缴纳的流转税的2%计缴。
土地使用税 土地面积按6元/㎡、9元/㎡、14元/㎡计缴。
房产税 房产余值1.2%，租金收入12%。
（续）
纳税主体名称 所得税税率
一汽轿车股份有限公司（母公司） 15%
其他子公司 25%
2、税收优惠及批文
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合发文（吉科发办[2014]176号），认定本公司为高新技术企业，证书编号为GR201422000111，认定有效期为3年（2014年至2016年），有效期内按15%的税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2016年1月1日，年末指 2016年12月31日；上年指2015年度，本年指 2016年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 1,068,060,056.75 632,142,967.99其他货币资金 50,000.00 50,000.00合计 1,068,110,056.75 632,192,967.99
项目 年末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,242,175,874.27 4,679,783,285.48合计 6,242,175,874.27 4,679,783,285.48（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,141,763,089.64
合计 3,141,763,089.64
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
212,624,489.31 94.69 54,713,434.35 25.73 157,911,054.96坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
11,917,121.21 5.31 3,749,117.06 31.46 8,168,004.15提坏账准备的应收款项
合计 224,541,610.52 100.00 58,462,551.41 26.04 166,079,059.11（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额
比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
68,277,478.01 83.68 55,073,121.51 80.66 13,204,356.50坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计 13,311,881.66 16.32 2,216,282.15 16.65 11,095,599.51
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额
比例（%） 金额
（%）
提坏账准备的应收款项
合计 81,589,359.67 100.00 57,289,403.66 70.22 24,299,956.01①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 157,344,910.08
其中：6个月以内 157,344,910.08
7-12个月
1至2年 576,367.95 57,636.81 10.002至3年 49,860.48 14,958.14 30.003至4年 25,022.81 12,511.41 50.004至5年 181,613.75 181,613.75 100.005年以上 54,446,714.24 54,446,714.24 100.00合计 212,624,489.31 54,713,434.35 25.73②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
北汽福田汽车股份有限公司北
75,671.23 72,503.09 95.81长期对账差异京配件销售分公司
山东唐骏欧铃汽车制造有限公
624,961.06 368,228.72 58.92长期对账差异司
山东凯马汽车制造有限公司 391,027.55 52,204.95 13.35长期对账差异沈阳金杯车辆制造有限公司 1,347,365.64 178,848.83 13.27长期对账差异南京依维柯汽车有限公司 319,126.31 93,028.08 29.15长期对账差异东风襄阳旅行车有限公司 39,110.84 39,110.84 100.00长期对账差异东风汽车股份有限公司 90,620.65 83,115.28 91.72长期对账差异福田雷沃国际重工股份有限公
58,757.00 58,757.00 100.00长期对账差异司诸城车辆厂
一汽通用红塔云南汽车制造有
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
一汽哈尔滨轻型汽车有限公
7,741,660.87 2,122,751.75 27.42长期对账差异司
重庆长安跨越车辆有限公司 53,275.27 14,861.12 27.89长期对账差异合计 11,917,121.21 3,749,117.06 31.46 —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,208,929.61元；本年收回或转回坏账准备金额 35,781.86元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 200,066,815.68元，占应收账款年末余额合计数的比例为 89.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为38,659,762.57元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 207,826,480.37 77.16 107,077,356.48 53.671至2年 7,844,984.08 2.91 24,941,191.88 12.502至3年 1,080,431.36 0.40 54,737,090.08 27.443年以上 52,600,352.74 19.53 12,749,668.73 6.39合计 269,352,248.55 100.00 199,505,307.17 100.00（2）账龄超过一年的大额预付款项情况
债务单位 年末余额 账龄 未结算的原因博格华纳联合传动系统有限公司 12,590,470.60 3-4年
交易尚未完成一汽模具制造有限公司 10,207,660.00 3-4年
交易尚未完成一汽铸造有限公司 9,812,162.00 3-4年
交易尚未完成中国第一汽车集团进出口有限公司 8,634,511.671-2年、2-3年、3-4年、4-5年
交易尚未完成亿森（上海）模具有限公司 4,228,720.00 3-4年
交易尚未完成合计 45,473,524.27 —
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
220,608,441.87元，占预付账款年末余额合计数的比例为81.90%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比例
金额 比例（%）金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
17,369,996.43 100.00 9,404,903.25 54.14 7,965,093.18坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 11,123,534.39 64.04 9,404,903.25 84.55 1,718,631.14押金及备用金组合 6,246,462.04 35.96 6,246,462.04单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 17,369,996.43 100.00 9,404,903.25 54.14 7,965,093.18（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%）金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
20,693,101.54 100.00 9,380,665.27 45.33 11,312,436.27坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 10,726,834.91 51.84 9,380,665.27 87.45 1,346,169.64押金及备用金组合 9,966,266.63 48.16 9,966,266.63单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 20,693,101.54 100.00 9,380,665.27 45.33 11,312,436.27①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
其中：6个月以内 1,701,752.45
7-12个月
1至2年
2至3年
3至4年 33,757.38 16,878.69 50.004至5年 34,973.00 34,973.00 100.005年以上 9,353,051.56 9,353,051.56 100.00合计 11,123,534.39 9,404,903.25 84.55②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
押金及备用金组合 6,246,462.04
合计 6,246,462.04
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 24,237.98元；本年收回或转回坏账准备金额
0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 11,123,534.39 10,726,834.91押金及备用金 6,246,462.04 9,966,266.63合计 17,369,996.43 20,693,101.54（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额合计
数的比例（%）
年末余额
新生建筑公司 往来款
2,220,591.045年以上 12.78 2,220,591.04吉林省经贸机电物资有
往来款
584,203.005年以上 3.36 584,203.00限公司
一汽四环齿轮锻造厂 往来款
580,173.125年以上 3.34 580,173.12长春市远达运输有限公
往来款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额合计
数的比例（%）
年末余额
一汽四环长达汽修厂 往来款
445,762.405年以上 2.59 445,762.40合计 ——
4,352,587.97—— 25.05 4 ,352,587.976、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 158,324,616.61 431,990.97 157,892,625.64半成品及在产品 732,333,790.51 5,526,974.61 726,806,815.90库存商品 2,102,047,033.91 245,921,992.03 1,856,125,041.88周转材料 66,224,115.51 619,928.16 65,604,187.35合计 3,058,929,556.54 252,500,885.77 2,806,428,670.77（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,518,912.90 566,142.09 148,952,770.81半成品及在产品 1,317,004,269.34 9,948,714.05 1,307,055,555.29库存商品 1,826,033,655.18 43,407,698.59 1,782,625,956.59周转材料 67,872,751.71 647,227.20 67,225,524.51合计 3,360,429,589.13 54,569,781.93 3,305,859,807.20（2）存货跌价准备
项目 年初余额 本年计提 转回或转销 年末余额
原材料 566,142.09 134,151.12 431,990.97半成品及在产品 9,948,714.05 4,421,739.44 5,526,974.61库存商品 43,407,698.59 224,642,361.18 22,128,067.74 245,921,992.03周转材料 647,227.20
计提存货跌价准备 本年转回存货跌价准本年转销存货跌价准备项目
的具体依据 备的原因 的原因
原材料 本年实现销售
半成品及在产品 本年实现销售
库存商品 低于可变现净值 本年实现销售
周转材料 本年实现销售
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额应交增值税-待抵扣进项税
72,070,298.29
待处理财产损溢
2,024,319.28合计 72,070,298.29 2,024,319.288、可供出售金融资产
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00其中：按公允价值计
量的部分
按成本计量的部分
1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.009、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资
的投资损益 益调整 益变动一、合营企业
二、联营企业
一汽财务有限公司
1,266,502,511.15 191,374,744.83 2,991,310.19
大众汽车变速器（上
254,876,500.77 36,697,955.84
海）有限公司
鑫安汽车保险股份
177,445,342.09 6,872,832.81 15,618.75
有限公司
小计 1,698,824,354.01 234,945,533.48 3,006,928.94
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资
的投资损益 益调整 益变动合计 1,698,824,354.01 234,945,533.48 3,006,928.94
（续）
本年增减变动 减值准备年被投资单位 年末余额
宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他 末余额一、合营企业
二、联营企业
一汽财务有限公司
117,202,026.50 1,343,666,539.67
大众汽车变速器（上
34,991,231.29 256,583,225.32
海）有限公司
鑫安汽车保险股份
476,110.26 183,857,683.39
有限公司
小计 152,669,368.05 1,784,107,448.38
合计 152,669,368.05 1,784,107,448.38
10、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1、年初余额 145,226,844.77 145,226,844.772、本年增加金额 85,243.44 85,243.44（1）外购
（2）在建工程转入 85,243.44 85,243.443、本年减少金额
4、年末余额 145,312,088.21 145,312,088.21二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 108,127,352.62 108,127,352.622、本年增加金额 4,110,667.34 4,110,667.34（1）计提或摊销 4,110,667.34 4,110,667.343、本年减少金额
项目 房屋、建筑物土地使用权 在建工程 合计
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 33,074,068.25 33,074,068.252、年初账面价值 37,099,492.15 37,099,492.1511、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及
项目
机器设备运输工具电子设备办公设备 其他 合计
建筑物
一、账面原值
1、年初余额 1,935,984,731.77 7,567,984,177.23 13,401,868.97 238,504,824.53 20,211,304.71 1,822,219,515.47 11,598,306,422.682、本年增加金额 30,203,360.12 182,872,645.53 9,557,623.19 155,213.68 286,572,676.04 509,361,518.56（1）购置 5,271,822.37 155,213.68 5,427,036.05（2）在建工程转入 30,203,360.12 182,872,645.53 4,285,800.82 286,572,676.04 503,934,482.513、本年减少金额 88,313,436.37 413,904,004.65 549,832.78 24,513,200.93 1,620,365.45 275,329,506.55 804,230,346.73（1）处置或报废 88,313,436.37 413,904,004.65 549,832.78 24,513,200.93 1,620,365.45 275,329,506.55 804,230,346.734、年末余额 1,877,874,655.52 7,336,952,818.11 12,852,036.19 223,549,246.79 18,746,152.94 1,833,462,684.96 11,303,437,594.51二、累计折旧
1、年初余额 628,217,072.07 4,011,037,320.80 10,035,605.51 191,638,591.34 14,100,487.78 1,245,575,265.96 6,100,604,343.462、本年增加金额 91,487,194.58 513,997,032.16 1,548,788.97 25,879,117.40 2,219,306.09 249,279,151.24 884,410,590.44（1）计提 91,487,194.58 513,997,032.16 1,548,788.97 25,879,117.40 2,219,306.09 249,279,151.24 884,410,590.443、本年减少金额 77,082,343.35 209,901,752.36 532,751.42 23,928,908.53 1,486,401.98 220,152,458.68 533,084,616.32（1）处置或报废 77,082,343.35 209,901,752.36 532,751.42 23,928,908.53 1,486,401.98 220,152,458.68 533,084,616.324、年末余额 642,621,923.30 4,315,132,600.60 11,051,643.06 193,588,800.21 14,833,391.89 1,274,701,958.52 6,451,930,317.58三、减值准备
房屋及
项目
机器设备运输工具电子设备办公设备 其他 合计
建筑物
2、本年增加金额
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额 1,941,216.60 5,262,677.70 10,242,618.35 17,446,512.65四、账面价值
1、年末账面价值 1,233,311,515.62 3,016,557,539.81 1,800,393.13 29,960,446.58 3,912,761.05 548,518,108.09 4,834,060,764.282、年初账面价值 1,305,826,443.10 3,551,684,178.73 3,366,263.46 46,866,233.19 6,110,816.93 566,401,631.16 5,480,255,566.57（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 33,074,068.25机器设备 18,086,308.33合计 51,160,376.58（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物
5,643,418.79
一汽集团产权，未过户
房屋及建筑物
544,060,025.31
办理中
合计
549,703,444,10
12、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值更新改造投资项目
35,286,593.76 35,286,593.76 59,246,291.44 5 9,246,291.44技术改造投资项目
523,030,954.16 523,030,954.16 3 92,642,869.28 39 2,642,869.28合计 558,317,547.92 558,317,547.92 4 51,889,160.72 45 1,889,160.72（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年其
预算数 本年增加 本年转入固
项目名称 年初余额
他减少
年末余额
（万元） 金额 定资产金额
金额
GA换代发动机
135,347.80 41,097,199.53 417,067,898.13 2,821,512.82 45 5,343,584.84技术改造项目
D181产品技术
本年其
预算数 本年增加 本年转入固
项目名称 年初余额
他减少
年末余额
（万元） 金额 定资产金额
金额
马自达产品换
代J5LA开发项
77,745.53 56,964,411.17 36,019,985.43 82,630,321.48 1 0,354,075.12目
新奔腾X80产
品技术改造项
20,216.18 1,165,948.72 8,788,259.40 4,149,079.92 5,805,128.20目
自主变速器
136,473.69 27,583,558.94 1,986,857.14 25,656,538.90 3,913,877.18ET3项目
红旗H5（传统
车及PHEV）轿
58,940.82 3,307,682.01 413,396.23 2,894,285.78车技术改造项
目
轻微变速箱装
配与壳体加工
75,181.00 1,555,474.26 3,917,227.55 3,281,786.36 2,190,915.45项目
轿车变速箱装
配与壳体加工
67,225.06 1,869,133.64 4,112,089.21 4,131,683.39 1,849,539.46项目
DCT220变速
33,394.21 889,032.43 305,000.00 584,032.43器项目
奔腾D015产
品换代技术改
83,579.63 71,869,879.52 29,877,698.89 101,499,972.41 247,606.00造项目
合计 711,525.63 202,105,605.78 518,354,921.26 225,064,877.92 49 5,395,649.12（续）
工程累计投入工程利息资本
本年利息资本
工程名称 占预算比例 进度化累计金 资金来源化率（%）
（%） （%） 额
GA换代发动机技术改造项目
53.28 78.18 自筹D181产品技术改造项目
10.20 27.50 自筹马自达产品换代J5LA开发项
22.66 98.60 自筹目
新奔腾X80产品技术改造项目
10.82 92.40 自筹自主变速器ET3项目
42.09 65.61 自筹+国债红旗H5（传统车及PHEV）轿
工程累计投入工程利息资本
本年利息资本
工程名称 占预算比例 进度化累计金 资金来源化率（%）
（%） （%） 额
车技术改造项目
轻微变速箱装配与壳体加工项
69.59 99.69 自筹目
轿车变速箱装配与壳体加工项
68.10 98.83 自筹目
DCT220变速器项目
0.21 0.70 自筹奔腾D015产品换代技术改造
45.76 99.50 自筹+债务项目
合计
13、固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机械设备
1,559,409.39 1,696,625.25运输工具
300,958.43 331,528.96其他
598,849.38 54,641.24合计 2,459,217.20 2,082,795.4514、无形资产
项目 软件 土地使用权 非专利技术 合计
一、账面原值
1、年初余额 121,126,027.76 730,558,700.83 1,012,838,473.74 1,864,523,202.332、本年增加金额 10,915,561.61 245,897,122.38 256,812,683.99（1）购置 10,915,561.61 10,915,561.61（2）内部研发 245,897,122.38 245,897,122.383、本年减少金额 356,410.25 266,344,113.43 266,700,523.68（1）处置 356,410.25 266,344,113.43 266,700,523.684、年末余额 131,685,179.12 464,214,587.40 1,258,735,596.12 1,854,635,362.64二、累计摊销
项目 软件 土地使用权 非专利技术 合计
（1）处置 146,114.04 23,269,817.43 23,415,931.474、年末余额 92,827,651.19 68,949,848.04 869,350,622.57 1,031,128,121.80三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 38,857,527.93 395,264,739.36 389,384,973.55 823,507,240.842、年初账面价值 42,315,024.87 652,256,641.16 342,648,070.97 1,037,219,737.00注：本年末通过内部研究开发形成的无形资产占无形资产原值的比例为67.87%。
15、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额内部开发支 年末余额
确认为无形资产转入当期损益
出
D015资本化项
99,128,960.07 97,340,394.58 196,469,354.65
目
D181资本化项
5,451,871.22 13,806,935.76 19,258,806.98
目
J5LA资本化项
6,868,247.06 42,559,520.67 49,427,767.73
目
D021资本化项
83,953,303.39 4,776,331.93 88,729,635.32
目
D058资本化项
32,317,716.06 32,317,716.06目
费用化项目 371,244,554.82 371,244,554.82
合计 195,402,381.74 562,045,453.82 245,897,122.38 479,232,997.12 32,317,716.0616、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形 企业合并形成的处置形成的
年初余额 年末余额
成商誉的事项 本年增加 本年减少
收购长春齿轮厂 23,794,683.26 23,794,683.26合计 23,794,683.26 23,794,683.26（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形
年初余额 本年计提 本年处置 年末余额
成商誉的事项
收购长春齿轮厂 23,794,683.26 23,794,683.26合计 23,794,683.26 23,794,683.2617、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额租赁房屋装修
29,427,852.04 5,578,948.12 23 ,848,903.92经销商客流量分析
1,335,395.59 457,850.04 877,545.55费用
模具费
4 1,612,930.77 862,628.23 40 ,750,302.54合计 30,763,247.63 41,612,930.77 6,899,426.39 65 ,476,752.0118、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备
52,587,835.20 350,585,567.93 24,528,066.16 138,686,363.51可抵扣亏损
132,271,418.98 881,809,459.87 151,684,217.75 981,049,495.17辞退性福利
2,950,838.65 19,672,257.68 3,417,110.14 22,780,734.29预计负债-质量保
33,396,752.80 153,744,702.27 30,605,948.85 148,635,404.43证
无形资产（折旧或
48,578,404.95 323,856,032.99 38,208,016.11 254,720,107.39摊销差异）
新车型推广费
12,086,643.00 48,346,572.00
合计 281,871,893.58 1,778,014,592.74 248,443,359.01 1,545,872,104.79（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
开发支出
73,465.81 489,772.07长期股权投资溢价
480,507.58 3,203,383.88 480,507.58 3,203,383.88合计 480,507.58 3,203,383.88 553,973.39 3,693,155.95（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
减值准备 61,413,937.87 23,794,683.26未弥补亏损 1,228,937,252.28
合计 1,290,351,190.15 23,794,683.26（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 备注
2017年 639,435,448.39
2018年
2019年 7,530,318.05
2020年 36,851,298.29
2021年 545,120,187.55
合计 1,228,937,252.28
19、短期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.0020、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 649,877,788.45 249,981,444.38合计 649,877,788.45 249,981,444.3821、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付设备款 311,477,529.41 435,689,887.36应付材料款 5,170,437,602.96 3,840,521,745.29应付其他 290,052,681.54 195,918,868.94
项目 年末余额 年初余额
合计 5,771,967,813.91 4,472,130,501.59（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
长春一汽富晟李尔汽车电器电子有限公司
838,168.22 尚未结算
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司
815,815.57 尚未结算
浙江特利隆汽车配件有限公司
500,000.00 尚未结算
深圳市数动汽车电子科技有限公司
366,398.44 尚未结算
上海联创贸易有限公司
227,728.73 尚未结算
合计 2,748,110.96
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收整车款 1,389,150,202.30 651,424,076.36预收备件款 73,449,287.05 75,984,153.88预收其他款项 83,787,130.97 78,254,378.50合计 1,546,386,620.32 805,662,608.74（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
长春佛吉亚排气系统有限公司
15,067,497.83
交易尚未完成
长春云顶汽车部件有限公司
12,858,900.06
交易尚未完成
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司
6,180,339.69
交易尚未完成
长春华翔轿车消声器有限责任公司
5,117,818.73
交易尚未完成
长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司
4,314,108.08
交易尚未完成
马自达汽车株式会社 4,159,742.66
交易尚未完成
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司
3,702,422.51
交易尚未完成
中国第一汽车集团进出口有限公司
2,926,258.17
交易尚未完成
云嘉集团有限公司
2,503,322.06
交易尚未完成
合计 56,830,409.79
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 6,395,522.61 1,311,875,045.36 1,302,355,174.29 15,915,393.68二、离职后福利-设定提
238,716,860.31 238,716,860.31
存计划
三、辞退福利 7,285,656.39 4,500,513.08 5,831,993.88 5,954,175.59四、一年内到期的其他
福利
合计 13,681,179.00 1,555,092,418.75 1,546,904,028.48 21,869,569.27（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和
886,460,210.89 886,460,210.89
补贴
2、职工福利费 506,384.82 87,614,535.14 85,704,185.69 2,416,734.273、社会保险费 103,690,007.24 103,690,007.24
其中：医疗保险费 92,796,651.92 92,796,651.92
工伤保险费 6,698,859.01 6,698,859.01
生育保险费 4,194,496.31 4,194,496.31
4、住房公积金 107,052,202.72 107,052,202.72
5、工会经费和职工教育
5,889,137.79 32,728,628.73 25,119,107.11 13,498,659.41经费
6、其他 94,329,460.64 94,329,460.64
合计 6,395,522.61 1,311,875,045.36 1,302,355,174.29 15,915,393.68（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险
182,513,807.25 182,513,807.25
2、失业保险费
10,753,343.17 10,753,343.17
3、企业年金缴费
45,449,709.89 45,449,709.89
合计 238,716,860.31 238,716,860.31
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本公司分别按员工上年基本工资的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税
3,194,551.31 142,752,604.37消费税
72,975,418.15 133,488,107.55企业所得税
11,690,329.52 67,752,056.03城市维护建设税
5,349,237.34 21,611,314.62房产税
54,708.89
个人所得税
8,376,251.62 18,337,771.10教育费附加
3,820,883.82 15,436,653.31其他税费
17,910,124.86
合计 123,371,505.51 399,378,506.9825、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 2,259,583.35 2,251,458.33合计 2,259,583.35 2,251,458.3326、应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利
宝钢集团上海二钢有限公司 121,500.00 121,500.00上海宝钢冶金建设公司 40,000.00 40,000.00无锡梦燕制衣有限公司 10,000.00 10,000.00高管 0.02 0.02合计 171,500.02 171,500.0227、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付费用性支出 743,824,270.56 843,228,023.30
项目 年末余额 年初余额
保证金、押金 16,695,580.50 44,926,092.50保险赔偿金 446,286.41 1,321,422.54应付合作公司往来款及其他 19,453,908.96 17,599,140.88合计 780,420,046.43 907,074,679.22（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
长春金旭房地产开发有限责任公司
23,000,000.00 尚未支付
上海茂翔机床工具有限公司
2,196,581.20 尚未支付
能源及调节基金
1,391,809.92 尚未支付
曲靖市超越腾飞汽车销售有限公司
500,000.00 尚未支付
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司
392,882.26 尚未支付
合计 27,481,273.38
28、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长齿地方补偿金 34,975,379.58汽车有偿延保业务应付款 6,129,684.08 3,800,524.85合计 6,129,684.08 38,775,904.4329、长期应付职工薪酬
项目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 13,718,082.09 15,495,077.90三、其他长期福利
合计 13,718,082.09 15,495,077.9030、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 153,744,702.27 148,635,404.43 预计三包索赔
新车型推广费 48,346,572.00 未来承诺事项
合计 202,091,274.27 148,635,404.43
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助
与资产相关的政府补助 239,498,577.44
56,315,411.17 48,787,584.61
247,026,404.00与收益相关的政府补助 22,771,600.83 13,214,418.83
9,557,182.00合计 239,498,577.44 79,087,012.00 62,002,003.44 256,583,586.00其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额
年末余额
金额 外收入金额 与收益相关
第二发动机厂自
45,341,439.68 7,885,467.72 37,455,971.96
与资产相关主发动机ET3项目
发动机厂自主变
速器ET3项目
71,660,877.70 8,129,170.92 63,531,706.78
与资产相关 (DCT)
长春齿轮公司轻
型车AMT变速器
34,217,078.05 1,737,336.97 32,479,741.08
与资产相关项目
发动机厂自主发
51,649,000.00 7,124,000.04 44,524,999.96
与资产相关动机4GB项目
A130车型冲压件
26,666.65 26,666.65
与资产相关自主开发项目
大吨位内高压成
446,163.03 446,163.03
与资产相关型装备与工艺
汽车关键轻量化
技术开发与整车
4,831,861.51 964,018.77 3,867,842.74
与资产相关的集成运用
基于机器人的汽
车焊接自动化生
56,000,000.00 16,800,000.01 39,199,999.99
与资产相关产线项目
稳岗补贴
21,632,394.00 12,075,212.00 9,557,182.00
与收益相关进口贴息（与收益
1,139,206.83 1,139,206.83
与收益相关相关）
进口贴息（与资产
31,325,490.82 315,411.17 5,674,760.50 25,966,141.49
与资产相关相关）
合计 239,498,577.44 79,087,012.00 62,002,003.44 256,583,586.00
32、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 公积金转 年末余额
发行新股送股 小计
股
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 公积金转 年末余额
发行新股送股 小计
股
股份总数 1,627,500,000.00 1,627,500,000.0033、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 2,048,107,786.26 2,048,107,786.26其他资本公积 70,005,418.09 2,143.22
70,007,561.31原制度资本公积转入 370,787,004.20 370,787,004.20合计 2,488,900,208.55 2,143.22 2,488,902,351.7734、其他综合收益
本年发生金额
减
减：前
： 税后
期计入
年初 本年 所 归属 年末
项目
其他综 税后归属于
余额 所得税前发 得 于少 余额
合收益 母公司
生额 税 数股
当期转
费 东
入损益
用
一、以后不能重分
类进损益的其他综
15,222.20 15,222.20合收益
其中：权益法下在
被投资单位不能重
分类进损益的其他
15,222.20 15,222.20综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合
8,119,489.70 3,006,928.94 3,006,928.94 11,126,418.64收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其
8,119,489.70 3,006,928.94 3,006,928.94 11,126,418.64他综合收益中享有
的份额
合计 8,134,711.90 3,006,928.94 3,006,928.94 11,141,640.8435、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 16,279,533.88 16,279,533.88
合计 16,279,533.88 16,279,533.88
36、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 997,234,912.68 997,234,912.68
任意盈余公积
合计 997,234,912.68 997,234,912.68
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 3,590,187,831.75 3,556,580,968.94
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 3,590,187,831.75 3,556,580,968.94
加：本年归属于母公司股东的净利润 -954,327,289.16 52,948,133.73
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取奖福基金 1,910,349.45 3,066,270.92
应付普通股股利 69,982,500.00 16,275,000.00
年末未分配利润 2,563,967,693.14 3,590,187,831.75
38、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,369,155,413.93 16,502,725,298.14 24,856,140,117.83 19,927,974,032.52其他业务 2,340,828,751.58 1,722,688,297.19 1,807,701,368.73 1,244,782,496.75合计 22,709,984,165.51 18,225,413,595.33 26,663,841,486.56 21,172,756,529.27
39、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税
1,034,462,142.86 1,168,886,128.86营业税
852,443.90城市建设维护税
139,027,549.49 138,525,878.20教育费附加
59,583,235.48 59,368,233.51地方教育费附加
39,722,157.01 39,578,822.36房产税
19,520,389.07 2,033,745.36印花税
22,311,581.05
土地使用税
15,091,693.50
防洪基金
1,750,000.00
合计 1,331,468,748.46 1,409,245,252.19注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
广宣、促销费用
1,175,465,633.30 1,120,553,314.06运输费
388,108,806.17 463,312,382.83产品质量保证费
313,106,486.17 301,259,744.92职工薪酬
223,205,618.28 246,538,433.38仓储费
110,762,399.96 140,384,858.99差旅费
45,911,296.45 49,829,684.22销售服务费
34,114,891.89 65,220,989.27客户培训费
31,291,912.36 40,279,050.69产品技术资料费
15,042,900.83 8,603,014.71其他
89,096,908.00 76,459,500.97合计 2,426,106,853.41 2,512,440,974.0441、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发费
459,974,190.14 374,714,826.38职工薪酬
359,486,774.64 401,320,620.79无形资产摊销
项目 本年发生额 上年发生额
技术提成费
209,729,449.22 90,253,057.96固定资产修理费
131,852,202.02 165,275,228.52存货损失
92,722,848.28 43,009.65折旧费
50,516,898.69 51,251,665.49劳务外包费
34,325,423.07 22,118,620.19试验检验费
26,643,206.86 26,728,584.41财产保险费
23,943,493.79 26,227,769.34其他 132,820,969.49 228,639,607.80合计 1,742,564,928.45 1,561,586,198.2042、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 97,076,295.49 94,071,395.84减：利息收入 8,867,858.61 10,776,495.89汇兑损益 335,151.16 1,022,336.85票据贴现 18,093,603.19 44,518,821.99其他 1,233,650.82 930,396.44合计 107,870,842.05 129,766,455.2343、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 1,197,385.73 1,028,149.27存货跌价损失 224,642,361.18 14,002,234.32固定资产清理减值损失
50,389,969.53
合计 276,229,716.44 15,030,383.5944、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 234,945,533.48 212,716,913.37可供出售金融资产投资收益 2,642,588.49
合计 237,588,121.97 212,716,913.3745、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 83,699,938.98 949,993.41 83,699,938.98其中：固定资产处置利得 62,088,619.53 949,993.41 62,088,619.53无形资产处置利得 21,611,319.45 21,611,319.45政府补助（详见下表：政府补助明细表） 69,216,993.44 42,532,114.88 69,216,993.44其他 41,300,373.27 3,922,776.84 41,300,373.27合计 194,217,305.69 47,404,885.13 194,217,305.69其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
第二发动机厂自主发动机ET3项目
7,885,467.72 7,384,035.49
与资产相关
发动机厂自主变速器 ET3项目
8,129,170.92 8,833,090.46
与资产相关
（DCT）
长春齿轮公司轻型车 AMT变速器
1,737,336.97 1,605,984.94
与资产相关
项目
发动机厂自主发动机4GB项目
7,124,000.04 8,887,075.40
与资产相关
A130车型冲压件自主开发项目
26,666.65 80,529.41
与资产相关
大吨位内高压成型装备与工艺
446,163.03 1,947,004.31
与资产相关
汽车关键轻量化技术开发与整车
964,018.77
与资产相关
的集成运用
进口贴息（与资产相关）
5,674,760.50 3,528,282.17
与资产相关
进口贴息（与收益相关）
1,139,206.83 1,132,996.70
与收益相关
基于机器人的汽车焊接自动化生
16,800,000.01
与资产相关
产线项目
稳岗补贴
12,075,212.00
与收益相关
稳增长电费奖励
5,214,000.00 4,179,000.00
与收益相关
重点产业发展引导资金
1,000,000.00
与收益相关
税控设备抵税
990.00 4,116.00
与收益相关
节能减排奖励
4,810,000.00
与收益相关
吉林省国家级技能大师工作室建
100,000.00
与收益相关
设项目补助
清洁生产补助
40,000.00
与收益相关
发展扶持奖励
1,000,000.00
与收益相关
合计 69,216,993.44 42,532,114.88
——
46、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 14,192,894.12 23,988,188.30 14,192,894.12其中：固定资产处置损失 14,186,953.83 23,988,188.30 14,186,953.83无形资产处置损失 5,940.29 5,940.29防洪基金 1,750,000.00
滞纳金 1,820,244.91 10,339,446.54 1,820,244.91其他 8,299,249.65 1,369,922.24 8,299,249.65合计 24,312,388.68 37,447,557.08 24,312,388.6847、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 44,061,713.11 37,714,415.81递延所得税费用 -33,502,000.38 -12,596,046.01合计 10,559,712.73 25,118,369.80（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -992,177,479.65按法定/适用税率计算的所得税费用 -148,826,621.95子公司适用不同税率的影响 -55,805,344.77调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -35,638,218.30不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,340,812.07研发费加计扣除的影响 -28,775,698.69本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
256,264,784.37的影响
所得税费用 10,559,712.7348、其他综合收益
详见附注六、34。
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
三包索赔 11,022,135.04 2,896,946.33与收益相关的政府补助 28,846,394.00 10,261,996.70利息收入 8,867,858.61 10,775,756.76租金收入 17,619,809.35 16,137,878.00押金 70,000.00 105,000.00赔偿金、违约金及罚款收入 1,412,967.28 367,884.50保证金 49,400,000.00 37,551,000.00其他 22,902,260.46 26,661,472.20合计 140,141,424.74 104,757,934.49（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
费用性支出 1,114,448,775.52 1,769,702,347.66支付保证金 30,848,000.00 23,925,000.00其他往来款 277,209,818.05 274,803,931.46合计 1,422,506,593.57 2,068,431,279.12（3）收到其他与筹资资资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助 56,315,411.17 387,003.30合计 56,315,411.17 387,003.3050、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,002,737,192.38 60,571,565.66加：资产减值准备 276,229,716.44 15,030,383.59固定资产折旧、投资性房地产折旧 888,521,257.78 899,205,284.47无形资产摊销 227,240,587.94 185,066,037.12长期待摊费用摊销 6,899,426.39 18,973,644.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产
补充资料 本年金额 上年金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 97,076,295.49 94,071,395.84投资损失（收益以“－”号填列） -237,588,121.97 -212,716,913.37递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,428,534.57 -12,462,971.02递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -73,465.81 -133,074.99存货的减少（增加以“－”号填列） 274,788,775.25 881,785,967.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,939,989,872.97 1,461,081,611.97列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
2,080,212,693.94 -2,573,945,903.21列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 567,644,520.67 839,565,223.442、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,068,110,056.75 632,192,967.99减：现金的期初余额 632,192,967.99 744,188,233.63加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 435,917,088.76 -111,995,265.64（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 1,068,110,056.75 632,192,967.99其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,068,060,056.75 632,142,967.99可随时用于支付的其他货币资金 50,000.00 50,000.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,068,110,056.75 632,192,967.99
项目 年末余额 年初余额其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
51、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 100,102.89其中：美元 2,830.91 6.9370 19,638.03日元 1,350,283.00 0.0596 80,464.71欧元 0.02 7.3068 0.15七、合并范围的变更
本年度无合并范围发生变更的情况。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
一汽轿车销售有限公
长春 长春 汽车销售 90.00 设立
司
一汽马自达汽车销售
长春 长春 汽车销售 56.00 设立
有限公司
（2）重要的非全资子公司（单位：万元）
年末归属于少少数股东的持股比本年归属于少本年向少数股
子公司名称
数股东权益余例（%） 数股东的损益东分派的股利
额
一汽轿车销售有限公
10.00 -6,438.04 -8,595.31司
一汽马自达汽车销售
44.00 1,597.05 7,075.29有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
一汽轿车销售有
子公司名称 年末余额
限公司
一汽马自达汽车
销售有限公司 165,866.34 4,253.59 170,119.93 138,257.05 15,782.67 154,039.72（续）
年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
一汽轿车销售有
91,836.87 7,293.76 99,130.63 120,703.31 120,703.31限公司
一汽马自达汽车
76,514.39 2,818.77 79,333.16 58,191.93 8,690.69 66,882.62销售有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
经营活 经营活子公司名称 综合收益 综合收益
营业收入净利润 动现金营业收入 净利润 动现金总额 总额
流量 流量一汽轿车销售
756,540.83 -64,380.42 -64,380.42 -4,135.88 1,344,020.10 -18,010.59 -18,010.59 -16,826.56有限公司
一汽马自达汽
车销售有限公
1,256,069.38 3,820.70 3,820.70 1,796.37 1,115,951.86 6,132.54 6,132.54 2,018.52司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对联营企业投联营企业名称 主要经营地注册地 业务性质 资的会计处理直接 间接
方法一汽财务有限公司 长春 长春 金融服务 21.75 权益法
大众汽车变速器（上
上海 上海 机械制造 20.00 权益法
海）有限公司
鑫安汽车保险股份有
长春 长春 金融保险 17.50 权益法
限公司
注：本公司持有鑫安汽车保险股份有限公司的股份为17.50%，但根据该公司章程中约定，本公司向该公司派驻董事一名，并且其他股东的持股比例均未达到能够实施控制的条件。因此，本公司对鑫安汽车保险股份有限公司能够实施重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
大众汽车
大众汽车变鑫安汽车 鑫安汽车项目 一汽财务有 一汽财务有变速器（上
速器（上海）保险股份 保险股份限公司 限公司 海）有限公
有限公司 有限公司 有限公司司
流动资产 4,153,256.12 126,201.21 48,029.07 3,245,003.20 120,239.30 74,553.46非流动资产 4,121,943.73 72,085.21 116,844.46 2,905,708.37 67,002.42 77,101.19资产合计 8,275,199.85 198,286.42 164,873.53 6,150,711.57 187,241.72 151,654.65流动负债 7,599,261.47 68,203.71 59,795.37 5,505,391.41 59,804.47 50,237.66非流动负债 10,181.74 1,792.10 16.62 10,260.81 19.65负债合计 7,609,443.21 69,995.81 59,811.99 5,515,652.22 59,804.47 50,257.31少数股东权益 49,630.79 50,242.32
归属于母公司股
616,005.85 128,290.61 105,061.54 584,817.03 127,437.25 101,397.34东权益
按持股比例计算
133,615.07 25,658.12 18,385.77 126,957.80 25,487.45 17,744.53的净资产份额
调整事项 751.58 0.20 -307.55 0.20
—商誉
—内部交易未实
现利润
—其他 751.58 0.20 -307.55 0.20
对联营企业权益
134,366.65 25,658.32 18,385.77 126,650.25 25,487.65 17,744.53投资的账面价值
营业收入 342,014.73 177,037.47 34,048.85 262,740.43 147,196.57 26,718.97净利润 92,996.67 19,028.98 3,927.33 91,960.41 18,683.35 1,124.00终止经营的净利
润
其他综合收益 1,375.02 8.93 2,951.90
综合收益总额 94,371.69 19,028.98 3,936.26 94,912.31 18,683.35 1,124.00
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
大众汽车
大众汽车变鑫安汽车 鑫安汽车项目 一汽财务有 一汽财务有变速器（上
速器（上海）保险股份 保险股份限公司 限公司 海）有限公
有限公司 有限公司 有限公司司
本年度收到的来
自联营企业的股 11,720.20 3,499.12 47.61 14,563.04 4,049.67 191.34利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关（少量与美元有关），除本公司部分零部件及技术费用主要以日元（少量美元）进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016年 12月 31日，除下表所述资产或负债包含日元、美元及欧元余额外，本公司的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
年末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 汇率 外币金额 汇率
金额 金额
现金及现金等价
物
-美元 2,830.91 19,638.03 133,463.12 6.4936 866,656.32 6.9370
-日元 80,464.71 3,014,066.00 0.0539 162,382.81 1,350,283.00 0.0596
-欧元 0.02 0.15
7.3068
合计 100,102.89
1,029,039.13注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。
外汇风险敏感性分析：
假定除汇率以外的其他风险变量不变，于2016年12月31日人民币对美元、日元及欧元的汇率变动使人民币升值或贬值 100个基点将导致本集团利润总额增加或减少人民币1,001.03元。
以上敏感性分析基于金融资产和金融负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基于以下假设：(i)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；(ii)各币种对人民币汇率同时同向波动。本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，汇率变化导致本公司利润总额出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与固定利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的固定利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对利润的影 对股东权益 对利润的影 对股东权益响 的影响 响 的影响
增加 100个基
点 -970,762.95 -970,762.95 -940,713.96 -940,713.96短期借款
减少 100个基
点 970,762.95 970,762.95 940,713.96 940,713.962、信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款及应收款项。
为降低信用风险，本公司专门指定人员组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为辅助资金来源。2016年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币63.5亿元。
（二）金融资产转移
本年度，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币 2,334,880,999.99元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，截至2016年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币917,722,196.77元。
十、公允价值的披露
本公司不涉及以公允价值计量的情况。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本
母公司名称 注册地
业务性质 公司的持股司的表决权比(万元)
比例（%） 例（%）
汽车及零部
中国第一汽车股份有限公
件
长春 7,800,000 53.03 53.03
司
生产、销售
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司的关系
一汽财务有限公司 同一最终控制方
大众汽车变速器（上海）有限公司 联营企业
鑫安汽车保险股份有限公司 同一最终控制方
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国第一汽车集团公司 最终控制方
长春汽车材料研究所科技咨询服务有限公司 同一最终控制方
长春汽车研究所科技服务有限公司 同一最终控制方
长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 同一最终控制方
长春一汽通信科技有限公司 同一最终控制方
长春一汽兴业人才科技服务有限公司 同一最终控制方
海南热带汽车试验有限公司 同一最终控制方
机械工业第九设计研究院有限公司 同一最终控制方
机械工业第九设计研究院长春监理有限公司 同一最终控制方
启明信息技术股份有限公司 同一最终控制方
大连启明海通信息技术有限公司 同一最终控制方
天津一汽夏利汽车股份有限公司 同一最终控制方
一汽吉林汽车有限公司 同一最终控制方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
一汽解放汽车有限公司 同一最终控制方
一汽客车有限公司 同一最终控制方
一汽物流有限公司 同一最终控制方
一汽模具制造有限公司 同一最终控制方
一汽铸造有限公司 同一最终控制方
中国第一汽车集团进出口有限公司 同一最终控制方
一汽-大众汽车有限公司 同一最终控制方
一汽资产经营管理有限公司 同一最终控制方
长春第一汽车服务贸易有限公司 同一最终控制方
长春一汽汽车文化有限公司 同一最终控制方
长春一汽汽车商贸服务有限公司 同一最终控制方
长春承信二手车经销有限公司 同一最终控制方
长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 同一最终控制方
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 同一最终控制方
长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 同一最终控制方
一汽解放青岛汽车有限公司 同一最终控制方
一汽解放汽车销售有限公司 同一最终控制方
一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 同一最终控制方
一汽非洲投资有限公司 同一最终控制方
长春一汽国际物流有限公司 同一最终控制方
长春启明信息集成服务技术有限公司 同一最终控制方
长春汽车检测中心 同一最终控制方
天津一汽丰田汽车有限公司 其他关联方
一汽丰田(长春)发动机有限公司 其他关联方
四川一汽丰田汽车有限公司 其他关联方
一汽通用轻型商用汽车有限公司 其他关联方
富奥汽车零部件股份有限公司 其他关联方
长春一汽综合利用股份有限公司 其他关联方
长春一汽普雷特科技股份有限公司 其他关联方
长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 其他关联方
长春富维－江森自控汽车饰件系统有限公司 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津津河电工有限公司 其他关联方
长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 其他关联方
长春一汽延锋伟世通电子有限公司 其他关联方
长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 其他关联方
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 其他关联方
长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 其他关联方
长春曼胡默尔富维滤清器有限公司 其他关联方
长春富维梅克朗汽车镜有限公司 其他关联方
长春一汽联合压铸有限公司 其他关联方
长春富维伟世通汽车电子有限公司 其他关联方
长春一汽富晟集团有限公司 其他关联方
其他说明：长春一汽实业名仕饮品有限公司，吉林车城花园酒店有限公司由于股权变动，2016年末已不是本公司关联方。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
中国第一汽车集团公司 租赁费、服务费
3,589,018.46 7,305,267.51动能、取暖费、
中国第一汽车股份有限公司 租赁费、技术许可 41,977,890.20
44,840,655.13费
中国第一汽车集团进出口有限公 技术开发、
2,866,686,984.79
2,516,407,841.36司 委托购汇
长春一汽国际物流有限公司 运输、租赁费
35,732,057.38 63,219,829.49一汽非洲投资有限公司 服务费
375.00 82,117.62技术开发费、试验
海南热带汽车试验有限公司
5,458,157.59 2,588,701.95费
长春汽车研究所科技服务有限公技术开发费、试验
7,928,301.89 462,264.15司 费
长春汽车材料研究所科技咨询服 技术开发费、
593,754.73务有限公司 试验费
一汽吉林汽车有限公司 技术开发费
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
一汽物流有限公司 仓储、运输费
313,252,556.29 325,311,377.19一汽物流（长春陆顺）储运有限公
仓储、运输费
8,994,280.27司
机械工业第九设计研究院有限公
设计费
727,415.10 10,661,800.00司
机械工业第九设计研究院长春监
服务费 1,143,877.36 3,637,530.00理有限公司
长春一汽蓝迪自动化工程有限公
设计费 1,930,000.00 2,852,361.96司
鑫安汽车保险股份有限公司
保险费 22,853,536.79 29,632,399.96长春汽车检测中心
技术开发费 15,858,919.25
一汽资产经营管理有限公司
房屋租赁 215,775.70 1,000,000.00长春一汽通信科技有限公司
网络租赁、电话费 15,139,589.58 18,192,070.12长春第一汽车服务贸易有限公司
租赁费 1,333,681.54 1,374,801.39长春一汽汽车商贸服务有限公司
租赁费 8,339,057.26 11,536,385.34长春一汽富维汽车零部件股份有
技术开发费 25,932.15 1,237.96限公司
长春一汽富维高新汽车饰件有限
技术开发费 1,163,642.01
公司
长春一汽富维东阳汽车塑料零部
技术开发费 3,194,348.79 1,141,784.08件有限公司
启明信息技术股份有限公司
系统、网络服务费 23,400,015.97 17,294,443.32大连启明海通信息技术有限公司
系统、网络服务费 191,037.74 156,479.25长春启明信息集成服务技术有限
系统、网络服务费 247,888.89公司
一汽财务有限公司
利息收入 2,447,063.56 2,539,778.89长春一汽综合利用股份有限公司
服务费 9,452,925.77 119,914.08长春一汽天奇工艺装备工程有限服务费、技术开发
420,000.00 525,000.00公司 费
调试费、
富奥汽车零部件股份有限公司 778,921.50
501,994.79技术开发费
长春富维-江森自控汽车饰件系统 调试费、
6,681,716.97
1,955,125.22有限公司 技术开发费
长春汽车经济技术开发区环卫保
服务费
9,743,387.26 10,222,691.04洁有限公司
长春一汽实业名仕饮品有限公司 服务费
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
长春一汽宝友钢材加工配送有限
加工费
4,189.06 19,742.60公司
长春曼胡默尔富维滤清器有限公
技术开发费
5,073.35 5,628.86司
||
|-|
|技术开发费|
|技术开发费|

吉林车城花园酒店有限公司 服务费
398.00长春一汽富晟集团有限公司 技术开发费
10,936,642.04 5,833.35中国第一汽车集团公司 协作件
12,965,214.00
中国第一汽车股份有限公司 协作件、原材料
201,190,120.15 320,210,668.47一汽解放汽车有限公司 协作件
10,369,410.71 34,054,743.72中国第一汽车集团进出口有限公
协作件、设备
3,246,038,913.62 3,200,040,117.74司
一汽铸造有限公司 协作件
154,176,414.36 199,385,019.67一汽物流有限公司 低值易耗品
10,787,265.63
一汽物流（长春陆顺）储运有限公
低值易耗品
6,519,598.15
司
一汽吉林汽车有限公司 协作件
13,333.33
一汽模具制造有限公司 协作件、模具
117,098,763.53 88,137,479.50机械工业第九设计研究院有限公
设备
292,252.00
司
长春一汽蓝迪自动化工程有限公
设备、备件
34,611.00 527,510.07司
一汽-大众汽车有限公司
协作件 41,962,597.38 536,586,181.13天津一汽夏利汽车股份有限公司
协作件 6,501,560.35 15,773,853.58长春一汽通信科技有限公司
设备 806,480.49 1,527,765.64长春一汽富维汽车零部件股份有
协作件 577,472,704.53 657,816,166.21限公司
长春一汽富维高新汽车饰件有限
协作件 32,211,620.55 57,705,409.62公司
长春一汽富维东阳汽车塑料零部
协作件 349,041,208.48 333,671,836.09件有限公司
启明信息技术股份有限公司
备件及设备 22,819,250.57 49,983,358.42大连启明海通信息技术有限公司
设备 851,731.20
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
长春一汽天奇工艺装备工程有限
备件及设备 5,013,129.84 7,917,789.28公司
富奥汽车零部件股份有限公司
协作件 511,089,894.96 185,056,464.88天津一汽丰田汽车有限公司
备件 299,653.76 804,306.24一汽丰田(长春)发动机有限公司
备件 296.41 53,055.57四川一汽丰田汽车有限公司
协作件 4,665,722.40 11,674,346.52长春一汽鞍井钢材加工配送有限
协作件 1,481,242.00 3,779,512.00公司
长春一汽宝友钢材加工配送有限
协作件 89,443,734.63 117,952,096.73公司
大众汽车变速器（上海）有限公司
协作件 46,656,718.84 176,638,794.77天津津河电工有限公司
协作件 52,047.60 52,784.00长春富维伟世通汽车电子有限公
协作件 2,473,766.37 7,660,403.61司
长春富维－江森自控汽车饰件系
协作件 454,727,128.84 862,657,375.06统有限公司
长春曼胡默尔富维滤清器有限公
协作件、备件 19,711,652.41 15,444,820.16司
长春富维梅克朗汽车镜有限公司
协作件 13,165,550.99 50,316,187.18长春一汽延锋伟世通电子有限公
协作件 59,453.49
司
长春一汽实业名仕饮品有限公司
低值易耗品 23,950.26 840,954.00长春一汽富晟集团有限公司
协作件 160,297,102.01 21,914,632.51长春一汽联合压铸有限公司
协作件 36,141,599.94 2,955,865.66合计 9,548,803,239.16 10,045,524,881.65②出售商品/提供劳务情况
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
整车、备
中国第一汽车集团公司 1,470,869.96 2,285,250.00件
整车、备
中国第一汽车股份有限公司
件、劳务、1,362,766,972.47
277,922,873.87租赁等
备件、租
一汽解放汽车有限公司 1,933,847.46 3,607,552.53赁
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
一汽解放青岛汽车有限公司 备件 2,675,363.09 4,162,414.50一汽客车有限公司 备件 14,523.60整车、备
中国第一汽车集团进出口有限公司 155,174,475.00 259,246,446.27件
整车、备
一汽非洲投资有限公司 552,912.28 1,545,917.88件
||
|-|
|备件|
|备件|
|劳务|
|备件|

长春一汽通信科技有限公司
房屋租赁
133,333.34 140,000.00整车、备
长春第一汽车服务贸易有限公司 199,614,040.86 133,316,843.52件、租赁
长春一汽汽车商贸服务有限公司 整车 640,512.82长春承信二手车经销有限公司 整车 9,654,991.47 5,822,905.97长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 备件 60,615,306.25 35,450,071.38长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 备件 361,122.15
长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司备件 30,626,942.01 1,383,524.46一汽通用轻型商用汽车有限公司 备件 12,297.31 927,820.54长春一汽综合利用股份有限公司 废品 21,982,433.45 28,118,187.72富奥汽车零部件股份有限公司 备件 3,016,066.62 327.02长春富维－江森自控汽车饰件系统有限公司备件 1,772,920.86 752,197.88长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 备件 625,836.78长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 备件 92,898,005.79 218,554,241.47四川一汽丰田汽车有限公司 租赁 8,185,103.79 8,592,008.55长春一汽富晟集团有限公司 备件 1,277,875.00
合计 2,534,070,383.80 1,245,209,914.76注：关联交易定价政策如下：
a根据本公司与一汽集团公司签订《关于汽车零部件及原材料供应的协议书》，本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团公司供应；一汽集团公司生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价
原则上采用同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外费用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料，考虑到利用一汽集团公司多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团公司代为采购，价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格加上5%的费用，由双方定期共同认定。
b根据本公司与一汽集团公司签订《综合服务协议》，一汽集团公司向本公司提供进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格，具体市场价格应经双方协商后确定。
c本公司通过一汽财务有限公司存款、贷款，利率均按中国人民银行规定的金融机构存、贷款利率计算。本年向一汽财务有限公司贷款，期末余额人民币 10亿元，当期支付贷款利息金额为 42,628,833.32元，票据贴现利息金额为13,293,023.33元。
d本公司与中国第一汽车集团进出口有限公司签订《委托即期/远期外汇交易协议书》，本公司进口货物所需外汇按照中国人民银行及国家外汇管理局有关规定，委托中国第一汽车集团进出口有限公司办理购汇，委托购汇价格、购汇量、起息日等要素按照本公司外汇买卖委托书指定办理。2016年本公司委托中国第一汽车集团进出口有限公司购汇金额为2,838,974,057.56元。
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
本年确认的租赁收上年确认的租赁收承租方名称 租赁资产种类
入 入
四川一汽丰田汽车有限公司 厂房 8,138,095.24 8,545,000.00四川一汽丰田汽车有限公司 机器设备 47,008.55 47,008.55长春一汽通信科技有限公司 办公楼两个房间 57,142.86 60,000.00长春一汽通信科技有限公司 场地 76,190.48 80,000.00中国第一汽车股份有限公司 厂房 4,554,000.00 4,781,700.00长春第一汽车服务贸易有限公司 房屋 2,473,060.96 2,650,178.00一汽解放汽车有限公司 机器设备 1,870,333.43 3,591,242.05中国第一汽车股份有限公司 建筑物、办公设备 275,155.71
合计 17,490,987.23 19,755,128.60
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费上年确认的租赁费中国第一汽车集团公司 商标使用费 2,489,150.94 6,622,641.51中国第一汽车股份有限公司 土地使用权 1,374,628.14 1,525,837.24中国第一汽车股份有限公司 房屋 2,539,771.17 3,511,900.00一汽资产经营管理有限公司 房屋 215,775.70 1,000,000.00中国第一汽车集团公司 房屋 519,325.74 682,626.00中国第一汽车股份有限公司 技术许可费 1,953,410.38 3,559,965.10合计 9,092,062.07 16,902,969.85注：
a根据本公司与四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司（以下简称“丰越公司”）签订的租赁合同，本公司将东风大街一区 5号门内的部分厂房出租给丰越公司，租金为每年854.50万元（含税）。
b根据本公司与丰越公司签订的租赁合同，本公司将东风大街一区5号门内的部分设备出租给丰越公司，租金为每年5.50万元（含税）。
c根据本公司与长春一汽通信科技有限公司（以下简称“一汽通信”）签订的房屋租赁合同，本公司将办公楼一、二层两个房间以每年 6.00万元（含税）的价格出租给一汽通信。
d根据本公司与长春一汽通信科技有限公司签订的租赁协议，本公司将富奥大路占地面积为50平方米的场地出租给一汽通信，租金为每年8.00万元（含税）。
e根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订的财产租赁合同，本公司将质保中心二期厂房（含建筑物、道路、相关辅助设施）出租给中国第一汽车股份有限公司，建筑面积10626.96平方米，道路及广场面积 13063平方米，租金为每年478.17万元（含税）。
f根据本公司与长春第一汽车服务贸易有限公司（以下简称“服贸公司”）签订的房屋租赁合同，本公司将坐落于长春市汽车产业开发区东风大街4936号面积6133.54平方米（不含场地面积）的房屋出租给服贸公司，租金为每年265.02万元（含税）。
g根据本公司与一汽解放汽车有限公司轴齿中心（以下简称“解放轴齿中心”）签订的资产租赁协议，本公司将轴齿加工业务所需的设备租赁给解放轴齿中心，租金为每年218.83万元（含税）。
h根据本公司与中国第一汽车股份有限公司红旗分公司签订的租赁合同，本公司将位于高新区学海街 701号的房屋 13至 14层的房屋及办公设备，出租给中国第一汽车股份有限公司红旗分公司，租金为30.80万元（含税）。
i根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第104897号、第204468号的商标，至累计销出 240,000辆红旗轿车之后，一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。截至本年末红旗轿车的累计销售量为171,031辆。
j根据本公司与一汽集团公司签订的《土地使用权租赁合同》及《土地使用权租赁合同补充协议》，一汽集团公司同意将 324,901平方米的土地使用权出租给本公司，租赁费为每年人民币 152.58万元（含税）。2011年由于一汽集团改制，该租赁协议的出租方变更为中国第一汽车股份有限公司。
k根据本公司与中国第一汽车股份有限公司动能分公司签订的房屋租赁合同，中国第一汽车股份有限公司动能分公司将位于东风大街一厂区5号门内的厂房出租给本公司，建筑面积18866平方米，本年度租金为281.91万元(含税)。
l根据本公司子公司一汽轿车销售有限公司与中国第一汽车集团公司驻北京办事处（以下简称“集团驻京办”）签订的房屋租赁合同，集团驻京办将位于北京南银大厦 25层的办公室出租给一汽轿车销售有限公司，本年租金为 51.93万元。
m根据本公司子公司一汽轿车销售有限公司与一汽资产经营管理有限公司签订的房屋租赁合同，一汽资产经营管理有限公司将位于东风大街6820号的办公大楼一层出租给一汽轿车销售有限公司，建筑面积为 2051.88平方米，租金为21.58万元（含税）。
n根据本公司与中国第一汽车股份有限公司签订的技术许可合同，中国第一汽车股份有限公司许可本公司在一段时间内有偿使用4GC(2.0T)、V6(2.5L/3.0L)发动机产品以及欧朗系列产品技术，单台技术许可费分别为 200元（含税）、300元（含税）、533元（含税），累计支付分别不超过1,772万元、6,889万元、26,968万元。
（3）关键管理人员报酬（单位：万元）
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬
514.18 463.586、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国第一汽车股份有限公司 108,374,935.50
一汽解放汽车有限公司 0.01
一汽吉林汽车有限公司 13,179,816.00 8,955,136.82
一汽解放青岛汽车有限公司 958,561.03 1,428,386.23
一汽客车有限公司 19,442.61 1,094.63一汽-大众汽车有限公司 34,263,227.49
长春一汽通信科技有限公司 80,000.00
一汽通用轻型商用汽车有限公司 32,023,907.53 26,404,998.41 32,009,519.69 25,026,457.20长春一汽鞍井钢材加工配送有限公
191,181.25
司
长春一汽宝友钢材加工配送有限公
175,154.44
司
合计 189,055,601.99 26,404,998.41 42,603,666.61 25,027,551.83应收票据
一汽解放青岛汽车有限公司 1,500,000.00
一汽吉林汽车有限公司 750,000.00
合计 1,500,000.00 750,000.00
预付款项：
中国第一汽车股份有限公司 230,000.00 291,566.40
一汽解放汽车有限公司 732.18 732.18
中国第一汽车集团进出口有限公司 136,848,976.27 51,080,807.32
一汽铸造有限公司 33,555,335.00 9,812,162.00
长春汽车研究所科技服务有限公司 8,404,000.00
一汽吉林汽车有限公司 17,600.00
一汽模具制造有限公司 25,913,660.00 32,765,420.78
一汽-大众汽车有限公司 2,683,114.13 1,736,928.50
鑫安汽车保险股份有限公司 1,688.80
启明信息技术股份有限公司 374,067.80 459,595.37
合计 199,623,485.38 1 04,552,901.35
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
中国第一汽车集团公司 143,685.92 143,185.92
一汽吉林汽车有限公司 1,072,859.15
合计 143,685.92 1,216,045.07
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
中国第一汽车集团公司 2,638,500.00 7,020,000.00中国第一汽车股份有限公司 1,279,247.12 6,413,888.27一汽解放汽车有限公司 31,041.75 59,164,829.12中国第一汽车集团进出口有限公司 10,423,935.07 10,815,359.79长春一汽国际物流有限公司 1,531,645.09 4,004,799.10一汽铸造有限公司 274,517.10 24,947,336.23海南热带汽车试验有限公司 347,449.66一汽模具制造有限公司 90,789,942.12 90,269,532.49一汽物流有限公司 171,682.32 7,826,760.03机械工业第九设计研究院有限公司 266,098.43 235,798.43长春一汽蓝迪自动化工程有限公司 965,000.00 89,397.80一汽-大众汽车有限公司 54,375,521.97天津一汽夏利汽车股份有限公司 143,678.18 153,335.18鑫安汽车保险股份有限公司 1,316,267.40 6,663.18长春一汽通信科技有限公司 131,947.82 1,052,186.30长春一汽汽车商贸服务有限公司 39,660.00长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 21,380,385.89 16,013,623.35长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 264,145.95 2,067,216.31长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 5,976,461.16 24,865,312.99启明信息技术股份有限公司 582,375.40 25,882,669.21大连启明海通信息技术有限公司 202,500.00 1,017,599.20
项目名称 年末余额 年初余额
长春一汽综合利用股份有限公司 181,576.87 44,291.01长春一汽普雷特科技股份有限公司 478.31 478.31长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 2,555,822.17 1,558,671.49富奥汽车零部件股份有限公司 70,597,089.55 83,891,443.43天津一汽丰田汽车有限公司 312,539.20一汽丰田（长春）发动机有限公司 27,385.98四川一汽丰田汽车有限公司 1,721,388.71长春一汽鞍井钢材加工配送有限公司 354,744.00
长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 30,668,489.04长春一汽联合压铸有限公司 15,367,054.95 3,449,096.24大众汽车变速器（上海）有限公司 38,470.43 19,354,838.49天津津河电工有限公司 131,238.57 201,631.74长春富维伟世通汽车电子有限公司 2,867,039.63 2,114,275.41长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司 45,778,300.23 56,152,800.15长春曼胡默尔富维滤清器有限公司 5,697,247.61 3,407,721.56长春富维梅克朗汽车镜有限公司 310,248.77 1,840,163.21长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 3,604.13 3,604.13长春一汽延锋伟世通电子有限公司 71,157.91
长春汽车经济技术开发区环卫保洁有限公司 746,500.00 950,624.92长春一汽实业名仕饮品有限公司 141,675.50长春一汽富晟集团有限公司 62,508,709.07 3,022,958.48合计 345,578,653.00 545,473,015.61预收款项：
中国第一汽车集团公司 69,273.31 313,894.20中国第一汽车股份有限公司 747,205.18 1,010,970.37一汽解放汽车销售有限公司 70,422.30 70,422.30中国第一汽车集团进出口有限公司 72,271,821.41 6,254,581.93一汽非洲投资有限公司 15,272.63
一汽铸造有限公司 18,000.00 18,000.00
项目名称 年末余额 年初余额
一汽模具制造有限公司 598,883.92 598,852.82一汽-大众汽车有限公司 0.01 0.01天津一汽夏利汽车股份有限公司 5,947.76
长春一汽通信科技有限公司 30,811.14 30,811.14长春第一汽车服务贸易有限公司 1,354,371.85 4,006,033.17长春一汽富维汽车零部件股份有限公司 7,096,657.95 4,897,071.54长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司 9,372,641.06 7,177,692.61长春一汽富维高新汽车饰件有限公司 79,241.06 78,819.86富奥汽车零部件股份有限公司 845,566.55 740,038.24长春一汽宝友钢材加工配送有限公司 51,803.14 51,803.14天津津河电工有限公司 3,417.20
长春富维-江森自控汽车饰件系统有限公司 4,450,741.65 4,321,918.08长春一汽实业水星橡塑制品有限公司 4,917.25 4,917.25长春一汽富晟集团有限公司 153,019.63 13,888.17合计 97,240,015.00 29,589,714.83其他应付款：
一汽物流有限公司 405,634.39 56,757,463.00一汽物流（长春陆顺）储运有限公司 723,273.29鑫安汽车保险股份有限公司 59,948.44
长春一汽通信科技有限公司 12,000.00
长春第一汽车服务贸易有限公司 88,502.10 117,016.91长春一汽汽车商贸服务有限公司 1,457,322.50 2,581,038.19启明信息技术股份有限公司 7,224,828.04长春一汽综合利用股份有限公司 29,633.95 109,273.51长春一汽富晟集团有限公司 1640.46 1,640.46合计 2,054,681.84 67,514,533.407、关联方承诺
本公司无关联方承诺的情况。
十二、承诺及或有事项
本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、本公司与吉林省联泰集团公司自1998年起开展分期收款售车业务，后由于该公司经营不善，导致资金周转困难，不能偿付5,200万元欠款，经法院判决该公司承担还款责任。由于判决执行存在诸多困难，本公司已对该项应收账款全额计提坏账准备。截至2016年 12月31日本公司已经收回4,578.96万元，尚有621.04万元未收回。上述已收回的债权中包括两块土地的使用权及二处房产，土地使用权和房产已经过户至本公司名下，但尚由原联泰集团公司使用。
2、2016年度日常关联交易议案未获股东大会通过
2016年度日常关联交易议案未获股东大会通过，公司经调查研究，认为日常关联交易是历史上已形成并延续下来的客观情况，在目前乃至今后相当长的时期内，是必要和无法避免的。公司与各关联方进行的关联交易严格按市场公平对价原则开展具体业务，交易价格公允，相关关联交易并未损害公司和股东利益。
在当前公司经营情况下，若停止关联交易后，将导致公司经营停顿，无法持续经营，给公司和股东造成实质性的损害。公司为维持公司的正常运转，保证经营可持续开展，仍进行了日常关联交易；同时针对该事项公司持续与股东进行了积极沟通，会根据公司的实际情况重新履行相应的审批程序。
3、年金计划主要内容及重大变化
依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试行办法》（劳社部第20号令）等法律法规，结合公司实际情况，本公司决定自 2010年1月1日起参加中国第一汽车集团公司实施的企业年金计划。
年金计划的主要内容：
（1）本计划所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险并履行缴费义务的基础上，依据国家政策、法规的规定自愿建立的企业补充养老保险制度，是企业职工薪酬福利制度的组成部分。
（2）组织管理和监督：企业代表和职工代表通过集体协商成立一汽企业年金理事会（以下简称“年金理事会”）。年金理事会由企业和职工代表组成，其中职工代表不少于三分之一。年金理事会作为本计划受托人负责一汽集团公司企业年金基金的运营管理。
（3）资金筹集和缴费办法：企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。
（4）账户管理：企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理；同时建立企业账户，用以归集未归属权益。
（5）基金管理：企业年金基金由下列各项组成：①企业缴费；②职工个人缴费；③投资运营收益。企业年金基金采取年金理事会受托管理模式，企业代表和职工代表通过集体协商由企业作为委托人与年金理事会签署企业年金基金受
托管理合同，委托年金理事会对本计划所归集的企业年金基金进行管理和市场化运营。
（6）待遇计发：职工个人缴费部分及其投资收益完全归属于职工个人；企业缴费分配至个人账户部分及其投资收益按规定归属职工个人，未归属个人的部分，划入企业账户。
（7）企业年金的支付方式：①职工退休并办理退休手续，一次性领取年金个人账户余额；②职工死亡，其企业年金个人账户余额由法定继承人一次性领取；
③出境定居人员的企业年金个人账户余额，可根据本人要求一次性支付给本人。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
669,103,179.00 98.25 97,320,420.19 14.54 571,782,758.81提坏账准备的应收款项
其中：账龄组合 669,103,179.00 98.25 97,320,420.19 14.54 571,782,758.81押金及备用金组
合
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款 11,917,121.21 1.75 3,749,117.06 31.46 8,168,004.15项
合计 681,020,300.21 100.00 101,069,537.25 14.84 579,950,762.96（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计
110,884,463.85 89.28 97,680,107.35 88.09 13,204,356.50提坏账准备的应收款项
其中：账龄组合 110,884,463.85 89.28 97,680,107.35 88.09 13,204,356.50押金及备用金组
合
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收款 13,311,881.66 10.72 2,216,282.15 16.65 11,095,599.51项
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 124,196,345.51 100.00 99,896,389.50 80.43 24,299,956.01①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 571,216,613.93
其中：6个月以内 571,216,613.93
7-12个月
1至2年 576,367.95 57,636.81 10.002至3年 49,860.48 14,958.14 30.003至4年 25,022.81 12,511.41 50.004至5年 181,613.75 181,613.75 100.005年以上 97,053,700.08 97,053,700.08 100.00合计 669,103,179.00 97,320,420.19 14.54②单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
北汽福田汽车股份有限公司北京
75,671.23 72,503.09 95.81长期对账差异配件销售分公司
山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 624,961.06 368,228.72 58.92长期对账差异山东凯马汽车制造有限公司 391,027.55 52,204.95 13.35长期对账差异沈阳金杯车辆制造有限公司 1,347,365.64 178,848.83 13.27长期对账差异南京依维柯汽车有限公司 319,126.31 93,028.08 29.15长期对账差异东风襄阳旅行车有限公司 39,110.84 39,110.84 100.00长期对账差异东风汽车股份有限公司 90,620.65 83,115.28 91.72长期对账差异福田雷沃国际重工股份有限公司
长期对账差异 58,757.00 58,757.00 100.00
诸城车辆厂
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
一汽通用红塔云南汽车制造有限
长期对账差异 1,175,544.79 665,707.40 56.63
公司
一汽哈尔滨轻型汽车有限公司 7,741,660.87 2,122,751.75 27.42长期对账差异重庆长安跨越车辆有限公司 53,275.27 14,861.12 27.89长期对账差异合计 11,917,121.21 3,749,117.06 31.46 —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,208,929.61元；本年收回或转回坏账准备金额 35,781.86元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额643,395,524.37元，占应收账款年末余额合计数的比例94.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额81,266,748.41元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
15,960,802.86 100.00 9,404,903.25 58.93 6,555,899.61备的其他应收款
其中：账龄组合 11,123,534.39 69.69 9,404,903.25 84.55 1,718,631.14押金及备用金组合 4,837,268.47 30.31 4,837,268.47单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 15,960,802.86 100.00 9,404,903.25 58.93 6,555,899.61（续）
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
18,245,600.90 100.00 9,380,665.27 51.41 8,864,935.63账准备的其他应收款
其中：账龄组合 9,653,975.76 52.91 9,380,665.27 97.17 273,310.49押金及备用金组合 8,591,625.14 47.09 8 ,591,625.14单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 18,245,600.90 100.00 9,380,665.27 51.41 8,864,935.63组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 1,701,752.45
其中：6个月以内 1,701,752.45
7-12个月
1至2年
2至3年
3至4年 33,757.38 16,878.69 50.004至5年 34,973.00 34,973.00 100.005年以上 9,353,051.56 9,353,051.56 100.00合计 11,123,534.39 9,404,903.25 84.55（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 11,123,534.39
9,653,975.76押金及备用金组合 4,837,268.47
8,591,625.14合计 15,960,802.86
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
新生建筑公司 往来款 2,220,591.045年以上 13.91 2,220,591.04吉林省经贸机电物资有
往来款 584,203.005年以上 3.66 584,203.00限公司
一汽四环齿轮锻造厂 往来款 580,173.125年以上 3.63 580,173.12长春市远达运输有限公
往来款 521,858.415年以上 521,858.41司 3.27
一汽四环长达汽修厂 往来款 445,762.405年以上 2.79 445,762.40合计 4,352,587.97 27.76 4,352,587.97（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 24,237.98元；本年收回或转回坏账准备金额
0.00元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
减
项目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
对子公司投资 94,123,820.83 94,123,820.83 94,123,820.83 94,123,820.83对联营企业投资 1,784,107,448.38 1,784,107,448.38 1,698,824,354.01 1,698,824,354.01合计 1,878,231,269.21 1,878,231,269.21 1,792,948,174.84 1,792,948,174.84（2）对子公司投资
本年计
本年 本年 减值准备被投资单位 年初余额 年末余额
提减值
增加 减少 年末余额准备
一汽轿车销售有限公
24,123,820.83 24,123,820.83
司
一汽马自达汽车销售
70,000,000.00 70,000,000.00
有限公司
本年计
本年 本年 减值准备被投资单位 年初余额 年末余额
提减值
增加 减少 年末余额准备
合计 94,123,820.83 94,123,820.83
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
权益法下确
被投资单位 年初余额 其他综合收其他权益追加投资减少投资
认的投资损
益调整 变动益
一、合营企业
二、联营企业
一汽财务有限公
1,266,502,511.15 19 1,374,744.83 2,991,310.19
司
大众汽车变速器
254,876,500.77 3 6,697,955.84
（上海）有限公司
鑫安汽车保险股
177,445,342.09 6,872,832.81 15,618.75
份有限公司
小计 1,698,824,354.01 23 4,945,533.48 3,006,928.94
合计 1,698,824,354.01 23 4,945,533.48 3,006,928.94
（续）
本年增减变动 减值准备年被投资单位
年末余额
宣告发放现金股利计提减值准备其他 末余额
一、合营企业
二、联营企业
一汽财务有限公司
117,202,026.50 1, 343,666,539.67
大众汽车变速器
34,991,231.29 256,583,225.32
（上海）有限公司
鑫安汽车保险股份
476,110.26 183,857,683.39
有限公司
小计 152,669,368.05 1, 784,107,448.38
合计 152,669,368.05 1, 784,107,448.38
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,799,942,436.56 15,869,524,649.02 21,623,579,703.08 19,211,325,654.07
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,703,739,079.97 1,967,644,823.50 2,135,488,026.50 1,476,962,252.35合计 20,503,681,516.53 17,837,169,472.52 23,759,067,729.58 20,688,287,906.425、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 234,945,533.48 212,716,913.37可供出售金融资产投资收益 2,642,588.49
合计 237,588,121.97 212,716,913.37十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 69,507,044.86
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 69,216,993.44
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,180,878.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 169,904,917.01
减：所得税影响额 -1,852,820.55
少数股东权益影响额（税后） -2,405,958.54
合计 174,163,696.10
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -11.64 -0.59 -0.59扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -13.76 -0.69 -0.69