安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
审计报告
大华审字[2016]007992号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2016年9月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-61
审计报告
大华审字[2016]007992号安徽百大合家福连锁超市股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的安徽省台客隆连锁超市有限责任公司(以下简称台客隆)财务报表，包括 2016年 9月 30日及 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年 1-9月及 2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是台客隆管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2016]007992号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，台客隆财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了台客隆 2016年 9月 30日及 2015年 12月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2016年 1-9月及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李静
中国·北京 中国注册会计师：沈素莹
二〇一六年十一月二十日
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
合并资产负债表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资产|附注|2016年9月30日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|6,777,041.69|17,310,734.85|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|六、2|25,297,289.09|6,991,161.00|
|预付款项|六、3|3,685,834.81|6,862,091.24|
|应收股利||||
|应收利息||||
|其他应收款|六、4|12,630,395.63|76,768,663.35|
|存货|六、5|68,600,729.08|88,414,319.52|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、6|5,305,599.15|6,351,148.40|
|流动资产合计||122,296,889.45|202,698,118.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、7|1,000,000.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|358,341.85|913,139.52|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|195,951,253.36|204,177,704.93|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|公益性生物资产||||
|无形资产|六、10|7,803,945.79|8,018,973.14|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、11|13,069,222.17|18,560,161.41|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产|六、12|400,688.67|168,473.80|
|非流动资产合计||218,583,451.84|232,838,452.80|
|资产总计||340,880,341.29|435,536,571.16|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
合并资产负债表（续）
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债及所有者权益|附注|2016年9月30日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|六、13|121,000,000.00|116,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、14|188,089,867.82|190,719,636.59|
|预收款项|六、15|74,175,998.48|77,761,023.27|
|应付职工薪酬|六、16|3,064,611.09|3,506,429.11|
|应交税费|六、17|1,383,318.98|1,678,414.09|
|应付利息|六、18|270,000.00|320,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款|六、19|11,380,546.89|89,519,660.64|
|一年内到期的非流动负债|||32,480,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||399,364,343.26|512,485,163.70|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、20|26,347,777.96|9,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、21|1,942,852.00|860,118.67|
|递延收益|六、22|5,321,989.87|4,755,322.67|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||33,612,619.83|14,615,441.34|
|负债合计||432,976,963.09|527,100,605.04|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、23|5,000,000.00|5,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|盈余公积||||
|未分配利润|六、24|-97,096,621.80|-96,564,033.88|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||-92,096,621.80|-91,564,033.88|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||-92,096,621.80|-91,564,033.88|
|负债和所有者权益合计||340,880,341.29|435,536,571.16|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
合并利润表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2016年1-9月|2015年度|
|一、营业总收入|六、25|414,089,574.75|620,501,589.44|
|二、营业总成本||414,897,513.68|642,460,039.49|
|其中：营业成本|六、25|315,410,128.53|487,995,179.59|
|营业税金及附加|六、26|1,203,543.00|4,071,923.48|
|销售费用|六、27|63,615,697.34|96,944,017.59|
|管理费用|六、28|32,071,197.29|42,358,204.91|
|财务费用|六、29|4,153,712.97|8,962,451.55|
|资产减值损失|六、30|-1,556,765.45|2,128,262.37|
|加：公允变动收益（损失以"-"填列)||||
|投资收益|六、31|-454,797.67|-166,860.48|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-554,797.67|-286,860.48|
|三、营业利润（亏损以"-"填列)||-1,262,736.60|-22,125,310.53|
|加：营业外收入|六、32|1,056,414.68|1,931,159.03|
|其中：非流动资产处置利得||182,423.08|28,104.05|
|减：营业外支出|六、33|326,266.00|2,309,927.33|
|其中：非流动资产处置损失||39,107.17|11,250.49|
|四、利润总额（亏损以"-"填列)||-532,587.92|-22,504,078.83|
|减：所得税费用|六、34||121,020.91|
|五、净利润（净亏损以"-"填列)||-532,587.92|-22,625,099.74|
|-归属于母公司所有者的净利润||||
|-少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||-532,587.92|-22,625,099.74|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-532,587.92|-22,625,099.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

(所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
合并现金流量表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2016年1-9月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||460,603,549.37|699,027,611.73|
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金|六、35.1|1,228,766.22|2,515,824.55|
|现金流入小计|三)1)|461,832,315.59|701,543,436.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||367,510,475.54|562,402,760.11|
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,665,853.43|56,228,347.13|
|支付的各项税费||8,930,693.02|15,796,474.65|
|支付的其他与经营活动有关的现金|六、35.2|42,426,167.47|65,616,111.30|
|现金流出小计||456,533,189.46|700,043,693.19|
|经营活动产生的现金流量净额||5,299,126.13|1,499,743.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到现金||||
|取得投资收益所收到现金||100,000.00|120,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现||186,000.00|240,000.00|
|金收净到额的 其他与投资活动有关的现金||||
|现金流入小计||286,000.00|360,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现||1,171,554.74|1,869,717.29|
|金投 资所支付的现金|||1,200,000.00|
|取得子公司及其他经营单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|现金流出小计||1,171,554.74|3,069,717.29|
|投资活动产生的现金流量净额||-885,554.74|-2,709,717.29|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资所收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||102,300,000.00|130,500,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|现金流入小计||102,300,000.00|130,500,000.00|
|偿还债务所支付的现金||112,932,222.04|118,160,000.00|
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金||4,315,042.51|8,597,682.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|现金流出小计||117,247,264.55|126,757,682.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||-14,947,264.55|3,742,317.14|
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-10,533,693.16|2,532,342.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,310,734.85|12,778,391.91|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,777,041.69|15,310,734.85|

（所附注释系合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-9月|||||||
||归属于母公司的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||-96,564,033.88||-91,564,033.88|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||-96,564,033.88||-91,564,033.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填|||||-532,587.92||-532,587.92|
|列（一）） 综合收益总额|||||-532,587.92||-532,587.92|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产||||||||
|生4. 的其变他动||||||||
|四、本期期末余额|5,000,000.00||||-97,096,621.80||-92,096,621.80|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||
||归属于母公司的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||-73,938,934.14||-68,938,934.14|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||-73,938,934.14||-68,938,934.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-22,625,099.74||-22,625,099.74|
|（一）综合收益总额|||||-22,625,099.74||-22,625,099.74|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||
|3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的||||||||
|变4. 动其 他||||||||
|四、本期期末余额|5,000,000.00||||-96,564,033.88||-91,564,033.88|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
资产负债表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|2016年9月30日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||6,720,272.45|17,310,464.25|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|十三、1|1,399,935.83|1,397,470.12|
|预付款项||3,685,834.81|6,862,091.24|
|应收股利||||
|应收利息||||
|其他应收款|十三、2|27,139,842.25|89,589,413.29|
|存货||44,781,483.93|73,790,706.65|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||5,305,599.15|6,351,148.40|
|流动资产合计||89,032,968.42|195,301,293.95|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,000,000.00|1,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|10,358,341.85|10,913,139.52|
|投资性房地产||||
|固定资产||195,950,595.89|204,177,047.46|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|公益性生物资产||||
|无形资产||7,803,945.79|8,018,973.14|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||13,069,222.17|18,560,161.41|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||400,688.67|168,473.80|
|非流动资产合计||228,582,794.37|242,837,795.33|
|资产总计||317,615,762.79|438,139,089.28|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
资产负债表（续）
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债及所有者权益|附注|2016年9月30日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||121,000,000.00|116,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||164,175,161.32|190,719,636.59|
|预收款项||74,175,998.48|77,761,023.27|
|应付职工薪酬||3,064,611.09|3,506,429.11|
|应交税费||1,241,978.23|1,678,414.09|
|应付利息||270,000.00|320,000.00|
|应付股利||||
|其他应付款||11,380,546.89|89,519,660.64|
|一年内到期的非流动负债|||32,480,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||375,308,296.01|512,485,163.70|
|非流动负债：||||
|长期借款||26,347,777.96|9,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||1,942,852.00|860,118.67|
|递延收益||5,321,989.87|4,755,322.67|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||33,612,619.83|14,615,441.34|
|负债合计||408,920,915.84|527,100,605.04|
|所有者权益：||||
|实收资本||5,000,000.00|5,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-96,305,153.05|-93,961,515.76|
|外币报表折算差额||||
|所有者权益合计||-91,305,153.05|-88,961,515.76|
|负债和所有者权益合计||317,615,762.79|438,139,089.28|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
利润表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2016年1-9月|2015年度|
|一、营业收入|十三、4|411,565,632.85|620,501,589.44|
|减：营业成本|十三、4|315,410,128.53|487,995,179.59|
|营业税金及附加||1,188,399.35|4,071,923.48|
|销售费用||63,615,697.34|96,944,017.59|
|管理费用||31,849,571.40|42,064,593.91|
|财务费用||4,153,375.54|8,962,745.55|
|资产减值损失||-2,032,551.01|2,119,790.03|
|加：公允变动收益（损失以"-"填列)||||
|投资收益|十三、5|-454,797.67|-166,860.48|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||-554,797.67|-286,860.48|
|二、营业利润（亏损以"-"填列)||-3,073,785.97|-21,823,521.19|
|加：营业外收入||1,056,414.68|1,931,159.03|
|其中：非流动资产处置利得||182,423.08|28,104.05|
|减：营业外支出||326,266.00|2,309,927.33|
|其中：非流动资产处置损失||39,107.17|11,250.49|
|三、利润总额（亏损以"-"填列)||-2,343,637.29|-22,202,289.49|
|减：所得税费用|||121,020.91|
|四、净利润（净亏损以"-"填列)||-2,343,637.29|-22,323,310.40|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-2,343,637.29|-22,323,310.40|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
现金流量表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|2016年1-9月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||460,603,549.37|699,027,611.73|
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||1,228,637.60|2,515,420.55|
|现金流入小计||461,832,186.97|701,543,032.28|
|购买商品、接受劳务支付的现金||358,314,843.26|558,663,003.09|
|支付给职工以及为职工支付的现金||37,482,073.43|55,973,587.13|
|支付的各项税费||8,930,693.02|15,796,474.65|
|支付的其他与经营活动有关的现金||51,861,949.77|69,378,375.32|
|现金流出小计||456,589,559.48|699,811,440.19|
|经营活动产生的现金流量净额||5,242,627.49|1,731,592.09|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到现金||||
|取得投资收益所收到现金||100,000.00|120,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||186,000.00|240,000.00|
|处置子公司及其他经营单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|现金流入小计||286,000.00|360,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||1,171,554.74|1,869,717.29|
|投资所支付的现金|||1,200,000.00|
|取得子公司及其他经营单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|现金流出小计||1,171,554.74|3,069,717.29|
|投资活动产生的现金流量净额||-885,554.74|-2,709,717.29|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资所收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||102,300,000.00|130,500,000.00|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|现金流入小计||102,300,000.00|130,500,000.00|
|偿还债务所支付的现金||112,932,222.04|118,160,000.00|
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金||4,315,042.51|8,597,682.86|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||||
|现金流出小计||117,247,264.55|126,757,682.86|
|筹资活动产生的现金流量净额||-14,947,264.55|3,742,317.14|
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-10,590,191.80|2,764,191.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||15,310,464.25|12,546,272.31|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,720,272.45|15,310,464.25|

（所附注释系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
股东权益变动表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-9月||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||-93,961,515.76|-88,961,515.76|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||-93,961,515.76|-88,961,515.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填|||||-2,343,637.29|-2,343,637.29|
|列（一）） 综合收益总额|||||-2,343,637.29|-2,343,637.29|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|3．结转重新计量设定受益计划净负债或|||||||
|净4. 资其产他所 产生的变动|||||||
|四、本期期末余额|5,000,000.00||||-96,305,153.05|-91,305,153.05|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表
股东权益变动表
编制单位：安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||-71,638,205.36|-66,638,205.36|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||-71,638,205.36|-66,638,205.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-22,323,310.40|-22,323,310.40|
|（一）综合收益总额|||||-22,323,310.40|-22,323,310.40|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|4．其他|||||||
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公积|||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本|||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|3．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产|||||||
|所4. 产其生他的 变动|||||||
|四、本期期末余额|5,000,000.00||||-93,961,515.76|-88,961,515.76|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年 9月 30日止及前一个年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
安徽台客隆连锁超市有限责任公司（以下简称“公司”或“该公司”）系于2005年11月经安徽省工商行政管理局核发的（皖）企核[2005]第 004146号文批准，由翁友定、董松平、唐雪飞、柳效丰、方明霞共同发起设立的有限责任公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：9134180078306689XT。
注册地址：安徽省宣城市经济技术开发区宝成路；法定代表人：柳效丰。
(二)经营范围
服装、鞋帽、针纺织品、日用百货、日用洗涤用品、日用玻璃及其制品、塑料制品、
玩具、工艺美术品、照相器材、钟表眼镜、金银制品、玉器饰品、计算机及配件、五金；
家电、健身器材、粮油及制品、保健食品、预包装食品、散装食品、乳制品（含婴幼儿配
方乳粉）销售；书报刊、音像制品零售；保健品、计生用品、烟、酒、饮料零售；食盐、
熟食、其它食品、水产品、蔬菜水果、肉禽及制品销售；食品加工、销售；休闲小吃；柜
台租赁；家电回收；乙类非处方药零售（分公司经营）；日用化妆品销售；展览展示服务；
场地和柜台租赁；仓储服务（不含危险化学品和违禁品）；物业服务；停车场管理服务；家
用电器维修；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出商品
和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属零售行业。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共1户，具体包括
持股比例表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
黄山舟泰投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
财务报表附注第1页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
财务报表附注第4页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
财务报表附注第5页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
财务报表附注第6页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
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确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
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供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
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与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在200万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，除个别认定为无须计提坏账外，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
本公司将应收款项按款项性质分为合并范围内的关联方、备用金、其他。对合并范围内的关联方、备用金坏账准备计提比例为0%，其他采用账龄分析法计提坏账准备。
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2
1-2年 5
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账龄 计提比例(%)
2-3年 10
3-4年 20
4-5年 50
5年以上 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、受托代销商品、开发成本、拟开发土地、开发产品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
对于开发产品，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6．开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7．公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8．维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取，并统一上缴维修基金管理部门。
9．质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十一)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
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东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
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本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率土地使用权 取得权证后剩余年限
房屋建筑物 20~35 4% 4.80%~2.74%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20~35 4 4.80~ 2.74
机器设备 7~15 4 13.70~ 6.40
运输工具 8~12 4 12.00~ 8.00
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备及其他 5~8 4 19.20~12.00
固定资产装修费 5~15 20.00~6.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
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状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按取得权证后剩余年限
应用软件使用权 5-10年
商标使用权 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
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发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
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将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不
再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司按以下具体方式执行：
公司商品销售收入于货物已经发出、收到货款或确定相关经济利益能够流入、商品所有权主要风险和报酬转移时确认销售收入。
公司向供货商收取的促销服务费等相关收入，在完成劳务服务，并预计款项可以收到的情况下确认收入。
本公司实施积分计划，即顾客消费时产生的积分，可以在达到一定额度后返还礼券或礼品。
公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，需将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
房地产开发产品在满足以下条件时确认收入：
（1）买卖双方签订销售合同并在国土部门备案；
（2）房地产开发产品已竣工并验收合格；
（3）公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款的书面承诺函）；
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（4）办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
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影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第29页
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财务报表附注
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
劳务收入 5%或3%
营业税
娱乐业收入 5-20%
境内销售；提供加工、修理修配劳务 17%
增值税 销售食用植物油、图书、报纸、杂志 13%
销售除油气外的出口货物 0%
消费税 珠宝金银首饰 5% 从价按率征收城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2.企业所得税
公司名称 纳税基础 适用税率
公司本部 应纳税所得额 25%
3.房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为12%。
4.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠政策及依据
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税[2011]137号，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税[2012]75号，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
库存现金 637,421.04 942,911.25银行存款 3,428,099.95 13,427,546.12其他货币资金 2,711,520.70 2,940,277.48
财务报表附注第30页
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财务报表附注
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
合计 6,777,041.69 17,310,734.85截至2016年9月30日止，本公司除下列其他货币资金中烟草专户个人卡、法院冻结款等外，不存在其他冻结、或有潜在收回风险的款项。
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
烟草专户个人卡 711,520.70 940,277.48黄山市徽州区人民法院冻结款 2,000,000.00 2,000,000.00合计 2,711,520.70 2,940,277.48注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年9月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||26,001,078.64|100.00||703,789.55|2.71|25,297,289.09|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||26,001,078.64|100.00||703,789.55||25,297,289.09|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||7,219,711.90|100.00||228,550.90|3.17|6,991,161.00|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||7,219,711.90|100.00||228,550.90||6,991,161.00|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2016年9月30日||||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内||24,967,643.01|499,352.87|2.00|

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年9月30日||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1－2年|||28,869.63|1,443.48|5.00|
||3－4年||1,001,966.00|200,393.20|20.00|
||5年以上||2,600.00|2,600.00|100.00|
||合计||26,001,078.64|703,789.55||

2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2016年9月30日 已计提坏账准备
余额的比例(%)
黄山区国有资产运营有限公司 23,567,122.92 90.64 471,342.46谢恒奎、侯会、黄善波 710,950.00 2.73 14,219.00黄山市黄山区财政局综合科 591,966.00 2.28 11,839.32黄山区会计核算中心 410,000.00 1.58 8,200.00家具店（孙厚军） 200,750.00 0.77 4,015.00合计 25,480,788.92 98.00 509,615.78注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2016年9月30日 2015年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 3,294,818.79 89.39 5,753,082.76 83.841-2年 232,113.48 6.30 487,346.00 7.102-3年 158,902.54 4.31 216,578.00 3.163年以上 405,084.48 5.90合计 3,685,834.81 100.00 6,862,091.24 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间未结算原因额的比例(%)
青岛小熊尼尼服饰有限公司 222,520.00 6.04 1年以内 货款
宁国双龙房地产王金泉 200,000.00 5.43 1-2年 房屋押金
青阳县供电公司 163,124.02 4.43 1年以内 电费
宣城市徽园贸易有限责任公司 102,960.00 2.79 1年以内 货款
芜湖市炎龙商贸有限公司（日化洗涤） 89,046.90 2.42 1年以内 货款
合计 777,650.92 21.11
注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
财务报表附注第32页
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2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年9月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||12,571,431.05|87.92||1,668,045.73|13.27|10,903,385.32|
|账准备的其他应收款||||||||
|备用金||1,727,010.31|12.08||||1,727,010.31|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||14,298,441.36|100.00||1,668,045.73||12,630,395.63|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||78,742,338.68|96.36||4,948,924.03|6.28|73,793,414.65|
|账准备的其他应收款||||||||
|备用金||2,975,248.70|3.64||||2,975,248.70|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||81,717,587.38|100.00||4,948,924.03|6.28|76,768,663.35|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年9月30日||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||8,470,479.70|169,409.59|2.00|
||1－2年||87,180.00|4,359.00|5.00|
||2－3年||2,481,771.35|248,177.14|10.00|
||3－4年||278,000.00|55,600.00|20.00|
||4－5年||127,000.00|63,500.00|50.00|
||5年以上||1,127,000.00|1,127,000.00|100.00|
||合计||12,571,431.05|1,668,045.73||

2．本报告期实际核销的其他应收款
本报告期无其他应收款核销。
3．其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第33页
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财务报表附注
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
代垫款等 4,286,511.48 5,038,413.58保证金及押金 4,089,736.75 3,413,600.00备用金 1,727,010.31 2,975,248.70往来款 1,176,250.10
其他 868,932.72 1,026,127.87非合并关联方 2,150,000.00 69,264,197.23合计 14,298,441.36 81,717,587.384．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 2016年9月30日 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
舟山市民生商厦有限责任公司往来款 2,000,000.001年以内 13.99 40,000.00祁门中都实业有限公司 保证金 2,000,000.002至3年 13.99 200,000.00赵小红 代扣款 1,244,527.471年以内 8.70 24,890.55黄建华 采购借款 1,220,321.021年以内 8.53 24,406.42胡寒寒 采购借款 942,850.151年以内 6.60 18,857.00合计 7,407,698.64 51.81 308,153.97注释5．存货
1．存货分类
2016年9月30日 2015年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 1,773,194.00 1,773,194.00 3,572,561.99 3,572,561.99库存商品 44,257,164.13 1,248,874.20 43,008,289.93 70,218,144.66 70,218,144.66开发成本 23,819,245.15 23,819,245.15 14,623,612.87 14,623,612.87合计 69,849,603.28 1,248,874.20 68,600,729.08 88,414,319.52 88,414,319.52其中：开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间预计投资总额 2016年9月30日2015年12月31日黄山区芙蓉农贸市场 2013年6月2016年10月 25,000,000.00 23,819,245.15 14,623,612.872．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 2015年12月31日 2016年9月30日计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 1,248,874.20 1,248,874.20合计 1,248,874.20 1,248,874.20
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注释6．其他流动资产
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
预付一年内房租 5,305,599.15 6,351,148.40合计 5,305,599.15 6,351,148.40注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2016年9月30日 2015年12月31日
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按公允价值计量
按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
2015年12月31日本期增加本期减少2016年9月30日安徽青阳农村商业银行股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00合计 1,000,000.00 1,000,000.00续：
减值准备
本期被投资单位
2015年12月31日
本期 本期
2016年9月30日
现金红利增加 减少
安徽青阳农村商业银行股份有限公司 100,000.00合计 100,000.00说明：
本公司向安徽青阳农村商业银行股份有限公司（以下简称“青阳农商行”）投资 100.00
万元，农商行注册资本27,340.79万元，公司未派驻财务或者管理人员，对青阳农商行不能
施加重大影响。鉴于以上原因，根据会计准则《长期股权投资》和《金融工具确认和计量》
规定，公司将对青阳农商行的投资归入“可供出售金融资产”科目核算。
注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 2015年12月31日
追加减少权益法确认的其他综合收益投资投资 投资损益 调整
联营企业
财务报表附注第35页
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2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 2015年12月31日
追加减少权益法确认的其他综合收益投资投资 投资损益 调整
郎溪县百大台客隆百货有限公司 913,139.52 -554,797.67
合计 913,139.52 -554,797.67
续：
本期增减变动
2016年9月减值准备
被投资单位
其他权益宣告发放现金
30日 期末余额
期末净值
变动 股利或利润
联营企业
郎溪县百大台客隆百货有限公司 358,341.85 358,341.85合计 358,341.85 358,341.85
财务报表附注第36页
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财务报表附注
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 合计一.账面原值合计
1．期初余额
201,870,211.30 45,237,232.85 2,278,358.00 9,009,947.04 258,395,749.192．本期增加金额
216,880.80 168,382.05 554,077.02 939,339.87购置
216,880.80 168,382.05 554,077.02 939,339.87在建工程转入
其他转入
3．本期减少金额
1,497,358.00 1,497,358.00处置或报废
1,497,358.00 1,497,358.00其他转出
4．期末余额
201,870,211.30 45,454,113.65 949,382.05 9,564,024.06 257,837,731.06二.累计折旧
1．期初余额
24,935,067.85 20,322,729.93 1,730,195.78 7,230,050.70 54,218,044.262．本期增加金额
4,848,125.05 3,644,599.07 159,098.87 466,861.28 9,118,684.27计提
4,848,125.05 3,644,599.07 159,098.87 466,861.28 9,118,684.27其他转入
3．本期减少金额
1,450,250.83 1,450,250.83处置或报废
1,450,250.83 1,450,250.834．期末余额
29,783,192.90 23,967,329.00 439,043.82 7,696,911.98 61,886,477.70三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
其他转入
3．本期减少金额
处置或报废
其他转出
4．期末余额
四.账面价值合计
1．期末账面价值
172,087,018.40 21,486,784.65 510,338.23 1,867,112.08 195,951,253.362．期初账面价值
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2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
2．期末未办妥产权证书的房产
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因
歙县房产 19,279,494.00 两处房屋尚未办妥产权证歙县房产：合同签订面积为9000㎡，目前办妥产权证面积为7,415.19㎡元。
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一.账面原值合计
1．期初余额 8,655,094.93 1,580,348.90 10,235,443.832．本期增加金额
购置
内部研发
3．本期减少金额
处置
4．期末余额 8,655,094.93 1,580,348.90 10,235,443.83二.累计摊销
1．期初余额 922,843.41 1,293,627.28 2,216,470.692．本期增加金额 130,423.27 84,604.08 215,027.35计提 130,423.27 84,604.08 215,027.353．本期减少金额
处置
4．期末余额 1,053,266.68 1,378,231.36 2,431,498.04三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
计提
3．本期减少金额
处置
4．期末余额
四.账面价值合计
1．期末账面价值 7,601,828.25 202,117.54 7,803,945.792．期初账面价值 7,732,251.52 286,721.62 8,018,973.142．无形资产说明
本期摊销215,027.35元。
注释11．长期待摊费用
项目 2015年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2016年9月30日
装饰、装修 18,560,161.41 5,490,939.24 13,069,222.17
合计 18,560,161.41 5,490,939.24 13,069,222.17
财务报表附注第38页
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注释12．其他非流动资产
类别及内容 2016年9月30日 2015年12月31日
港口店不动产 400,688.67 168,473.80
合计 400,688.67 168,473.80
其他非流动资产的说明：
港口店不动产，出卖方为：俞清友，房产为坐落于港口镇菜市街的四间房屋及210㎡左右的土地，转让价格按 1,441.00元/㎡，预估价款合计 302,610.00元（按土地证实际面积为准），后按照实际测量。预付价款为 350,000.00元，该处房产的相关转让税费和手续费等50,688.67，合计400,688.67元，截止报告日过户手续尚未办妥。
注释13．短期借款
1．短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2016年9月30日 2015年12月31日
抵押借款※1 91,000,000.00 106,500,000.00保证借款※2 28,000,000.00 10,000,000.00信用借款 2,000,000.00
合计 121,000,000.00 116,500,000.00※1抵押借款：详见附注十（一）重大承诺事项
※2保证借款：
宣城市中小企业融资担保有限公司为本公司从宣城皖南农村商业银行取得银行借款1,000.00万元、从邮储银行取得借款800.00万元、从浦发银行取得借款1,000.00万元提供担保，安徽省台客隆超市有限责任公司以1号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东1#厂房（宣房地权证宣开字第00200673号））、2号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东2#厂房（宣房地权证宣开字第 00206118号））及其土地（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东土地（宣国用（2012）第3848号））作为抵押物提供反担保。
注释14．应付账款
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
应付货款 188,089,867.82 190,719,636.59合计 188,089,867.82 190,719,636.591．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 2016年9月30日 1年以内 1至2年 未偿还或结转原因
财务报表附注第39页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
单位名称 2016年9月30日 1年以内 1至2年 未偿还或结转原因宣城市德胜商贸有限公司 3,447,796.78 2,149,726.66 1,298,070.12未结算
台州市嘉州日用品有限公司 2,930,885.42 1,734,796.72 1,196,088.70未结算
宣城市鑫安商贸有限公司 1,194,292.75 167,671.98 1,026,620.77未结算
湖州市雪鸽床上用品有限公司 1,510,767.00 536,280.00 974,487.00未结算
合肥亚通贸易有限责任公司 1,098,722.95 264,184.92 834,538.03未结算
上海五天实业有限公司 1,224,563.56 588,441.15 636,122.41未结算
合计 11,407,028.46 5,441,101.43 5,965,927.03
注释15．预收款项
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
货款 74,175,998.48 77,761,023.27合计 74,175,998.48 77,761,023.27注释16．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年9月30日短期薪酬 3,506,429.11 34,097,413.74 34,539,231.76 3,064,611.09离职后福利-设定提存计划 3,126,621.67 3,126,621.67
辞退福利
合计 3,506,429.11 37,224,035.41 37,665,853.43 3,064,611.092．短期薪酬列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年9月30日工资、奖金、津贴和补贴 3,506,429.11 31,782,924.78 32,224,742.80 3,064,611.09职工福利费 388,706.92 388,706.92
社会保险费 1,891,394.54 1,891,394.54
其中：基本医疗保险费 1,694,553.40 1,694,553.40
工伤保险费 112,425.57 112,425.57
生育保险费 84,415.57 84,415.57
住房公积金
工会经费和职工教育经费 34,387.50 34,387.50
合计 3,506,429.11 34,097,413.74 34,539,231.76 3,064,611.093．设定提存计划列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年9月30日基本养老保险 2,899,393.64 2,899,393.64
财务报表附注第40页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
失业保险费 227,228.03 227,228.03
合计 3,126,621.67 3,126,621.67
注释17．应交税费
税费项目 2016年9月30日 2015年12月31日
增值税 655,200.02 318,218.46营业税 478,764.85企业所得税 34,477.25城市建设维护税 39,862.58 69,280.42房产税 215,145.29 275,881.65土地使用税 410,354.16 333,986.80水利基金 21,295.41 22,278.35印花税 5,658.15 12,366.70应交教育费附加 18,386.87 40,025.35地方教育费附加 12,257.92 26,683.57代扣代缴个人所得税 5,158.58 4,187.69其他税种 62,263.00合计 1,383,318.98 1,678,414.09注释18．应付利息
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
借款利息 270,000.00 320,000.00合计 270,000.00 320,000.00注释19．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2016年9月30日 2015年12月31日
押金及保证金 3,671,954.40 5,145,399.77关联方资金 1,790,428.54 81,520,204.77客户待结算款 1,121,639.69 450,686.02应付各类费用 4,796,524.26 2,338,845.50其他 64,524.58合计 11,380,546.89 89,519,660.642．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2016年9月30日 未偿还或结转的原因
张平（宣城华盛建设安装公司） 400,110.00押金
财务报表附注第41页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
单位名称 2016年9月30日 未偿还或结转的原因
定远店-候会 190,000.00押金
定远县天宝物业管理有限公司 131,254.00往来款
北京创实地平建材有限公司 97,039.60往来款
儿童游乐城-西林店 87,500.00押金
合计 905,903.60
注释20．长期借款
借款类别 2016年9月30日 2015年12月31日
抵押借款 26,347,777.96 9,000,000.00
合计 26,347,777.96 9,000,000.00
抵押借款明细：
※1公司以定远县定城人民路阳光商业广场D幢商铺D201、D301房产证号为房地权证定字第20130079971号作为抵押，取得定远农村商业银行曲阳支行抵押借款900万元；
※2公司以建平镇涛峰路258号瀚海超市一层超市D26号、D27号，房产证号为房地权郎溪字第00002630号作为抵押，取得安徽郎溪农商银行营业部长期抵押借款870.00万元与短期抵押借款300.00万元；
※3公司以津河东路台客隆广场8幢1001、2001号；7幢2001号、6幢2001号，房产证号为房地权证宁字第00045492号作为抵押物，取得邮储银行宣城分行抵押借款8,647,777.96元。
注释21．预计负债
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
未决诉讼 1,942,852.00 860,118.67合计 1,942,852.00 860,118.67本公司与黄山协诚置业有限公司就租赁费发生纠纷，据黄山市中级人民法院民事判决书（2016）皖10民终294号判决本公司承担相关费用1,942,852.00元，黄山市徽州区人民法院于2016年10月14日执行划拨1,942,852.00元，截至审计报告日本公司正在向安徽省高级人民法院申请再审。
注释22．递延收益
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
与资产相关政府补助 2,827,027.77 2,902,977.77未兑换积分 2,494,962.10 1,852,344.90
财务报表附注第42页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
合计 5,321,989.87 4,755,322.671．与政府补助相关的递延收益
其
本期计入 与资产相期初 本期新增 他 期末
项目 营业外收入 关/与收余额 补助金额 变 余额
金额 益相关
动
※生鲜配送中心固定资产补贴 2,902,977.77 75,950.00 2,827,027.77 资产
合计 2,902,977.77 75,950.00 2,827,027.77
2．递延收益的其他说明
※生鲜配送中心固定资产补贴：公司收到宣城经济技术开发区管理委员会财政局拨付的项目补助资金3,038,000.00元，根据皖商建函【2011】74号、财企【2012】447号文件规定，计入以前年度损益累计135,022.23元，2016年计入营业外收入75,950.00元。
注释23．实收资本
1.实收资本变动情况如下：
股东 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 持股比例%
翁友定 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00
董松平 750,000.00 750,000.00 15.00
唐雪飞 500,000.00 500,000.00 10.00
柳效丰 500,000.00 500,000.00 10.00
方明霞 250,000.00 250,000.00 5.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
2.实收资本说明：
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司成立于2005年12月9日，注册资本人民币500
万元，由自然人股东翁友定、董松平、唐雪飞、柳效丰、方明霞分别出资人民币300万元、75万元、50万元、50万元、25万元，出资比例分别为60%、15%、10%、10%、5%，以上出资全部为货币出资，并由安徽同盛会计师事务所出具同盛会验【2005】843号验资报告验证。
股本变动情况的其他说明：本期公司实收资本未发生变动。
注释24．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 -96,564,033.88 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
财务报表附注第43页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整后期初未分配利润 -96,564,033.88 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -532,587.92 —
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
结转重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -97,096,621.80
注释25．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
2016年1-9月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,181,081.14 315,410,128.53 565,666,750.86 487,995,179.59其他业务 40,908,493.61 54,834,838.58
合计 414,089,574.75 315,410,128.53 620,501,589.44 487,995,179.59注释26．营业税金及附加
项目 2016年1-9月 2015年度
营业税 610,259.22 2,863,726.80城建税 334,862.70 668,592.58教育费附加 155,052.65 522,636.86地方教育费附加 103,368.43 16,967.24合计 1,203,543.00 4,071,923.48营业税相对于2015年度降幅较大，因2016年5月1日起实行营改增所致。
注释27．销售费用
项目 2016年1-9月 2015年度
工资及福利 31,987,851.70 48,649,393.71运杂费 2,993,810.81 4,082,078.36差旅费 463,505.20 836,038.00
财务报表附注第44页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
项目 2016年1-9月 2015年度
包装费 1,477,391.32 2,397,983.48水电费 8,565,218.89 12,069,684.82租赁费 14,315,005.30 22,676,744.98广告费 2,217,592.16 2,539,755.88促销费 166,142.91 2,131,172.04清洁费 955,871.07 1,398,308.40其他 473,307.98 162,857.92合计 63,615,697.34 96,944,017.59注释28．管理费用
项目 2016年1-9月 2015年度
长摊摊销 5,490,939.24 5,978,078.73折旧费及长期资产摊销 9,333,711.62 12,670,824.36养老保险费 5,018,016.21 6,736,442.19修理费 3,377,716.17 7,365,754.22低值易耗品 3,900,849.84 2,333,501.01税费 2,436,459.17 3,976,425.52业务招待费 461,861.30 671,264.08保险费 376,908.37 555,360.74邮电费 355,884.63 500,720.11车辆费 211,335.29 226,925.44印刷费 123,134.71 286,787.81培训费 127,797.55 107,010.00办公费 99,834.27 297,523.90劳动保护费 83,970.62 94,471.45诉讼费 91,539.25 66,238.00中介服务费 36,250.00 30,000.00差旅费用 6,160.90 9,327.00职工薪酬 218,167.50 322,423.70房租费 18,719.99
其他 301,940.66 129,126.65合计 32,071,197.29 42,358,204.91注释29．财务费用
类别 2016年1-9月 2015年度
利息支出 4,265,042.51 8,617,682.86减：利息收入 242,301.40 454,523.98手续费等 130,971.86 799,292.67
财务报表附注第45页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
类别 2016年1-9月 2015年度
合计 4,153,712.97 8,962,451.55注释30．资产减值损失
项目 2016年1-9月 2015年度
坏账损失 -2,805,639.65 2,128,262.37存货跌价损失 1,248,874.20
合计 -1,556,765.45 2,128,262.37注释31．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 2016年1-9月 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益 -554,797.67 -286,860.48可供出售金融资产在持有期间的投资收益 100,000.00 120,000.00合计 -454,797.67 -166,860.482．投资收益的说明
（1）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2016年1-9月 2015年度 本期比上期增减变动的原因郎溪县百大台客隆百货有限公司 -554,797.67 -286,860.48被投资单位净利润减少所致合计 -554,797.67 -286,860.48
（2）可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 2016年1-9月 2015年度 本期比上期增减变动的原因安徽青阳农村商业银行股份有限公司 100,000.00 120,000.00分红减少所致
合计 100,000.00 120,000.00
注释32．营业外收入
计入当期非经常性损项目 2016年1-9月 2015年度
益的金额
非流动资产处置利得合计 182,423.08 28,104.05 182,423.08其中：固定资产处置利得 182,423.08 28,104.05 182,423.08政府补助 813,991.00 1,551,099.20 813,991.00其他 60,000.60 351,955.78 60,000.60合计 1,056,414.68 1,931,159.03 1,056,414.681．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 2016年1-9月 2015年度
/与收益相关
财务报表附注第46页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
土地使用税补贴 682,899.00 910,532.00与收益相关
※摊销递延收益利得 75,950.00 101,266.67与资产相关
平价商店奖励 21,000.00 139,500.00与收益相关
节假日稳价补贴 15,994.00 14,053.00与收益相关
商标奖励 10,000.00 与收益相关
社保局穏岗补贴 7,148.00 117,646.00与收益相关
统计局奖励 1,000.00 6,000.00与收益相关
2014年市场体系建设专项资金 100,000.00与收益相关
2014年流通业发展专项资金 60,000.00与收益相关
万村千乡专项资金 48,000.00与收益相关
拦墙补助款 54,101.53与收益相关
合计 813,991.00 1,551,099.20
※摊销递延收益利得：相关明细见注释22递延收益。
注释33．营业外支出
计入本期非经常性损项目 2016年1-9月 2015年度
益的金额
非流动资产处置损失合计 39,107.17 11,250.49 39,107.17其中：固定资产处置损失 39,107.17 11,250.49 39,107.17滞纳金及罚款支出 69,504.30 43,558.63 69,504.30捐赠支出 70,458.56 70,458.56赔偿金及违约金 146,455.04 2,080,480.24 146,455.04其他 740.93 174,637.97 740.93合计 326,266.00 2,309,927.33 326,266.00注释34．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2016年1-9月 2015年度
当期所得税费用 121,020.91递延所得税费用
合计 121,020.91注释35．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-9月 2015年度
利息收入 242,301.40 454,523.98政府补助 738,041.00 1,449,832.53
财务报表附注第47页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
项目 2016年1-9月 2015年度
其他 248,423.82 611,468.04合计 1,228,766.22 2,515,824.552．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-9月 2015年度
销售费用付现 31,627,845.64 48,294,623.88管理费用付现 9,573,903.55 12,674,010.41支付的其他款项 1,224,418.28 4,647,477.01合计 42,426,167.47 65,616,111.30注释36．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2016年1-9月 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -532,587.92 -22,625,099.74加：资产减值准备 -1,556,765.45 2,128,262.37固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,118,684.27 12,290,594.15无形资产摊销 215,027.35 380,230.21长期待摊费用摊销 5,490,939.24 5,978,078.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-143,315.91 -16,853.56（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,265,042.51 8,617,682.86投资损失（收益以“－”号填列） 454,797.67 166,860.48递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,564,716.24 1,033,301.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 51,175,311.36 -3,532,518.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -81,752,723.23 -2,920,795.39其他
经营活动产生的现金流量净额 5,299,126.13 1,499,743.092、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
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财务报表附注
项目 2016年1-9月 2015年度
现金的期末余额 4,777,041.69 15,310,734.85减：现金的期初余额 15,310,734.85 12,778,391.91加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,533,693.16 2,532,342.942．现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-9月 2015年度
一、现金 4,777,041.69 15,310,734.85其中：库存现金 637,421.04 942,911.25可随时用于支付的银行存款 3,428,099.95 13,427,546.12可随时用于支付的其他货币资金 711,520.70 940,277.48可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
七、合并范围的变更
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，未发生变化。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式营地 性质
直接 间接
黄山舟泰投资有限公司 黄山 黄山 房地产 100.00 投资设立(二)在联营企业中的权益
1．不重要的联营企业财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 2,079,648.56 3,312,532.26
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财务报表附注
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
下列各项按持股比例计算的合计数 — —净利润 -1,232,883.70 -637,467.74其他综合收益
综合收益总额 -1,232,883.70 -637,467.74九、关联方及关联交易
(一)本企业的股东情况
股东 持股金额 对本企业的表决权比例%
翁友定 3,000,000.00 60.00董松平 750,000.00 15.00唐雪飞 500,000.00 10.00柳效丰 500,000.00 10.00方明霞 250,000.00 5.00合计 5,000,000.00 100.00(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七(二)在联营企业中的权益。
本期与本公司未发生关联方交易，前期与本公司亦未发生关联方交易。
(四)本公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 备注舟山市民生商厦有限责任公司 股东翁友定、柳效丰、董松平、唐雪飞投资的公司
岱山舟泰置业有限公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
舟山舟泰置业有限公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
岱山县衢山民生商厦有限责任公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
岱山县岱客隆超市有限公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
岱山县长涂民生超市有限责任公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
湖州台客隆超市有限公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
安徽省国会台客隆酒店有限公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
芜湖市舟泰置业有限公司 舟山市民生商厦有限责任公司全资子公司
郎溪县百大台客隆百货有限公司 参股公司
宣城市联邦物流投资有限公司 股东翁友定个人投资公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
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财务报表附注
司交易已作抵销。
2．关联方余额
2016年9月30日 2015年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
舟山市民生商厦有限责任公司 2,000,000.00 40,000.00
翁友定 29,642,510.70 927,963.95董松平 150,000.00 3,000.00 100,000.00 2,000.00湖州台客隆超市有限公司 7,537,140.72 150,742.81芜湖天富置业有限公司 31,984,545.81 2,801,896.68其他应付款
郎溪县百大台客隆百货有限公司 1,732,128.38 688,925.13
柳效丰 56,742.68 1,950,000.00
方明霞 1,557.48 2,002,247.99
舟山市民生商厦有限责任公司 75,497,141.72
安徽省国会台客隆酒店有限公司 1,381,889.93
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司以郎溪县建平镇涛峰路 258号瀚海超市三层超市 D28号、D29号，房产证号为房地权郎溪字第00002629号、房地权郎溪字第00002628号房产抵押给宣城皖南农村商业银行，截止资产负债表日已取得抵押借款2,500.00万元，合同约定借款期限自2016年3月23日至2017年3月23日，以实际放款期限为准。
本公司以青阳县蓉城镇福源居小区四幢七幢连接体 1号网点，产权证号为房地权青房2008字第00000539号、房地权青国用（2008）第0382号房产抵押给青阳农商行蓉城支行，截止资产负债表日已取得抵押借款 2,300.00万元及 300.00万元，合同约定借款期限分别为自2016年8月9日至2017年8月10日及自2016年9月2日至2016年11月1日，以实际放款期限为准。
本公司以建平镇涛峰路 258号瀚海超市一层超市 D26号、D27号，房产证号为房地权郎溪字第 00002630号房产抵押给安徽郎溪农商银行营业部，截止资产负债表日已分别取得抵押借款300.00万元、870.00万元，合同约定借款期限分别为自2016年8月30日至2016年10月29日及自2015年6月4日至2018年6月4日，以实际放款期限为准。
本公司以土地证号绩国用2008第195号土地及文峰路27号等两处，房产证号为房地权绩房字第 010331号房产抵押给安徽绩溪农商银行，截止资产负债表日已取得抵押借款
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财务报表附注
1,800.00万元，合同约定借款期限分别为自2016年7月19日至2019年7月15日，以实际放款期限为准。
本公司以津河东路台客隆广场8幢1001、2001号；7幢2001、6幢2001号，房产证号为房地权证宁字第 00045492号房产抵押给邮储银行宣城分行，截止资产负债表日已取得抵押借款8,647,777.96元，合同约定借款期限为自2016年8月3日至2018年8月1日循环贷款，一年内到期归还后循环贷款，以实际放款期限为准。
本公司以宣城市经济技术开发区莲西土地，土地证号宣国用（2006）第 3472号；宣城市经济技术开发区办公楼，房产证号房地权宣城字第 00041525号；宣城市经济技术开发区工业厂房，房产证号宣房权宣城字第 00041524号；宣州区（宝成路以南，柏枧山路以东）工业厂房，房产证号宣房地权证宣开字第 00069857号房产抵押给宣城皖南农村商业银行，截止资产负债表日已取得抵押借款 1,900.00万元，合同约定借款期限为自 2014年 9月 16日至2017年9月16日循环贷款，一年内到期归还后循环贷款，以实际放款期限为准。
本公司以定城人民路阳光商业广场 D幢商铺D201、D301,房产证号房地权证定字第20130079971号房产抵押给定远农村商业银行曲阳支行，截止资产负债表日已取得抵押借款900.00万元，合同约定借款期限为自2015年11月19日至2017年11月19日，以实际放款期限为准。
宣城市中小企业融资担保有限公司为本公司从宣城皖南农村商业取得银行借款1,000.00万元、从邮储银行取得借款800.00万元、从浦发银行取得借款1,000.00万元提供担保，安徽省台客隆超市有限责任公司以1号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东1#厂房（宣房地权证宣开字第00200673号））、2号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东2#厂房（宣房地权证宣开字第 00206118号））及其土地（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东土地（宣国用（2012）第3848号））作为抵押物提供反担保。
除存在上述承诺事项外，截止2016年9月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1．诉讼事项
本报告期内黄山协诚置业有限公司诉安徽省台客隆连锁超市有限责任公司（承租人）租赁合同纠纷一案，安徽省黄山市徽州区人民法院于2015年10月22日一审判决：冻结被告安徽省台客隆连锁超市有限责任公司的银行存款 300.00万元或者查封、扣押其同等价值的财产；对原告黄山协诚置业有限公司提供的担保财产予以查封。台客隆公司不服一审判决向
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财务报表附注
安徽省黄山市中级人民法院提起上诉，黄山市中级人民法院于2016年7月29日二审判决台客隆公司上诉主张无事实和法律依据，法院不予支持，二审判决：被告台客隆公司于判决生效之日起三日内支付原告黄山协诚置业有限公司租金1,879,452.00元；驳回原告黄山协诚置业有限公司的其他诉讼请求。公司已计提预计负债1,942,852.00元。2016年10月14日黄山市徽州区人民法院对台客隆公司执行划款1,942,852.00元。安徽省台客隆连锁超市有限责任公司不服二审判决，截止报告日本公司正在向安徽省高级人民法院提起再审，目前案件正在再审中。
本报告期内安徽省台客隆连锁超市有限责任公司（出租人）诉谢恒奎、侯会、黄善波租赁合同纠纷一案，安徽省定远县人民法院于2015年7月21日一审判决：被告谢恒奎等三人支付原告台客隆公司租赁费190万元；驳回原告台客隆公司的其他诉讼请求。被告谢恒奎等三人对一审判决不服，向安徽省滁州市中级人民法院提起上诉，安徽省滁州市中级人民法院于2016年1月21日二审判决驳回上诉，维持原判。后台客隆公司与谢恒奎等三人达成口头协议，解除租赁合同，协商降为 1,110,950.00元，报告期已收到转账 400,000,00元，2016年10月收到转账710,950.00元。
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司（出租人）诉祁门中都实业有限公司租赁合同纠纷一案，安徽省祁门县人民法院于2015年11月18日执行民事调解，经法院调解，双方自愿解除于 2014年 6月 26日签订的房屋租赁合同，被告在 2016年 2月 18日前归还定金 200万元及损失 30万元，报告期内被告未归还款项，据调解书如被告祁门中都实业有限公司未按时如约履行付款，原告台客隆公司可以向法院申请执行双倍返还定金共计400万元，目前该案正在执行中。
台客隆公司诉孙厚军解除房屋租赁合同案：2013年 7月份，台客隆公司与孙厚军签订《安徽台客隆精品百货专柜租赁合同》，约定台客隆公司将位于宁国市宁阳西路原台客隆超市房屋二楼整体出租给孙厚军使用，租赁期间自2013年7月18日至2019年7月17日，年租金 45万元，租金每两年上升6%,按年支付，于每年的第一个月前支付当年的租金；并约定"如拖欠租金，甲方(即台客隆公司)则按所欠租金和其他费用总额的1.5%，每天收取逾期违约金，如果到期后一周乙方(即孙厚军)仍拖欠租金，甲方有权停止向乙方供电，如果到期后二周乙方仍拖欠租金未付，甲方有权关闭乙方所在甲方区域的经营场所，不准乙方进入，同时甲方有权单方面解除本合同，并要求乙方按照本合同的规定承担违约责任。合同签订后，台客隆公司将租赁物交付给孙厚军使用。按照合同约定，孙厚军最迟应当于2016年8月18日前将全年租金477,000.00元(2016年7月18日至2017年7月17日)交付给台客隆公司。
2016年7月份以后，台客隆公司多次与孙厚军联系，提醒、要求孙厚军及时交付租金，2016年8月8日，孙厚军仅交付1万元，之后未再支付租金，截至2016年8月31日，已经逾期
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财务报表附注
超过 2周，达到合同约定的解除条件。2016年 9月 2日，台客隆公司向孙厚军发送解除租赁合同通知书，通知孙厚军双方之间的租赁合同于2016年9月2日起解除。2016年9月7日，台客隆公司向宁国市人民法院起诉，诉请为：l、请依法确认原被、告之间签订的《安徽台客隆精品百货专柜租赁合同》于2016年9月2日起解除；2、请依法判令被告立即腾空租赁物并将租赁物交付给原告；3、请依法判令被告向原告支付截至2016年8月31日的租金50,115.10元及违约金(按751.73元/天计算至实际给付之日止)，并按照1306.85元/日的标准向原告支付自2016年9月2日起至租赁物交还给原告之日止期间的占用费；4、请依法判令被告向原告支付电费26,590.00元；5、本案所有诉讼费由被告承担。该案已于2016年10月18日开庭，目前正在等待判决结果。
2009年4月29日公司与宣城市地产机械工程有限责任公司间签订了《房屋、土地租赁协议》,承租该公司市区大坝塘地段房屋从事商业经营(服务、加工、仓储物流、办公、培训等),租期自 2009年 9月1日至 2031年 2月 28日，可按自身经营需要，对上述租赁物范围内进行拆除、重建、改建。在建设过程中，台客隆公司及宣城市地产机械工程有限责任公司先后向有关行政主管部门报送了相关手续，但由于规划机关等的原因，至今没有颁发规划许可证。2016年5月，市政府批准开展大坝塘国有土地上房屋征收用于公益性停车场项目建设，决定对大坝塘停车场项目国有土地上房屋征收并拟定补偿方案。为此，台客隆公司及宣城市地产机械工程有限责任公司先后向有关主管部门提出征收异议应要求按合法建筑给予安置、补偿。2016年8月9日，宣城市宣州区城市管理行政执法局作出《限期拆除决定书》,责令于2016年8月26日前拆除违法建设。2016年9月12日，台客隆公司向宣城市城市管理行政执法局申请复议，目前正在复议审理过程中。
2007年 10月 23日，安徽省台客隆连锁超市有限责任公司与郎溪县希来顿大酒店有限公司签订房屋租赁合同，郎溪希来顿酒店将位于郎溪县建平镇希来顿大酒店内房屋若干出租给我公司使用，我公司支付定金50万元后郎溪希来顿酒店未履行租赁合同。2010年我公司向宣城市中级人民法院提起诉讼，经调解，双方自愿解除租赁合同，郎溪希来顿酒店双倍返还我公司定金100万元，后希来顿酒店又未履行调解协议，我公司向宣城市中级人民法院申请强制执行，后因希来顿酒店资产未能处置成功，目前该案中止执行，今后如发现郎溪希来顿酒店有可执行的财产，可以恢复执行。
2014年 1月 9日，我公司与宣城市拜伦斯信息技术服务有限公司签订《拜伦斯与台客隆易佩合作协议》、《与台客隆易佩合作资金保障协议》。 2014年 11月 12日，宣城市拜伦斯信息技术服务有限公司名称变更为安徽拜伦斯投资管理有限公司，双方仍继续履行合同。
2015年1月14日起，双方未再继续合作。2015年5月7日，经双方对账后，拜伦斯公司向我公司出具欠条一份，载明：“今安徽拜伦斯投资管理有限公司欠安徽省台客隆连锁超市有
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限责任公司2014.11.14至2015.1.13拜伦斯‘易佩’会员结算款人民币30,933.01元（人民币大写：叁万零玖佰叁拾叁元零壹分）。”后因拜伦斯公司一直未向我公司支付该笔欠款，我公司向法院提起诉讼。2016年1月23日，宣州区人民法院判决：安徽拜伦斯投资管理有限公司于本判决生效之日起十日内给付安徽省台客隆连锁超市有限责任公司结算资金 30,933.01元及违约金（自 2015年1月 16日起至实际给付之日止，按每日 15.47元标准计算）。如果未按判决指定的期间给付金钱义务的，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费已减半收取 333.00元，由被告安徽拜伦斯投资管理有限公司负担。判决后，安徽拜伦斯投资管理有限公司未履行，我公司已经向宣州区人民法院申请强制执行，目前该案仍在执行阶段。
2016年9月20日，阚宏发向宣州区人民法院提起诉讼，称其在安徽省台客隆连锁超市有限责任公司宣城购物广场购买的 24瓶金龙鱼食用调和油在产品质量和商品标签上存在违反食品安全法的问题，诉请台客隆公司退还购物款 3,024.00元，支付所购商品十倍价款赔偿金30240元，并承担案件诉讼费用。我公司根据该商品生产商的意见向法院申请案件管辖权异议，宣州区法院裁定驳回，现台客隆公司已向宣城市中级法院提起管辖权异议上诉状，此案法院尚未开庭审理。
2016年9月27日，宣城市杨记商贸有限公司因与我公司应结货款数额发生争议，向宣州区人民法院提起诉讼，起诉要求我公司给付货款及利息损失（按中国人民银行同期贷款利率计算）。该案目前正在审理阶段，法院定于2016年12月13日开庭。
2016年11月8日，嘉兴康明五金塑料制品有限公司因与我公司应结货款数额发生争议，向宣州区人民法院提起诉讼，要求我公司支付其货款及利息损失。法院定于2017年1月23日开庭。
2016年11月4日，钟玉红向郎溪县劳动人事争议仲裁委员会申请仲裁，要求安徽省台客隆连锁超市有限责任公司郎溪购物广场支付 2倍经济补偿金 2,800.00元及补缴或补偿 2015年 12月至 2016年 9月的养老保险金。该员工系因个人原因离职，当时向安徽省台客隆连锁超市有限责任公司郎溪购物广场递交了书面离职申请，社会保险补贴每月发给该员工。
目前该案正在审理阶段。
除存在上述或有事项外，截止2016年9月30日，本公司无其他应披露未披露的重大
或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
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财务报表附注
2014年 10月 25日，本公司与舟山市民生商厦有限责任公司签订股权转让协议，将本公司持有的全资子公司湖州台客隆超市有限公司100%股权全部转让给舟山市民生商厦有限责任公司，截至审计报告日未完成工商变更。
2014年 10月 25日，本公司与舟山市民生商厦有限责任公司签订股权转让协议，将本公司持有的全资子公司安徽省国会台客隆酒店有限公司100%股权，全部转让给舟山市民生商厦有限责任公司，截至审计报告日未完成工商变更。
2014年 10月 25日，本公司与舟山市民生商厦有限责任公司签订股权转让协议，将本公司持有的全资子公司芜湖市舟泰置业有限公司100%股权，全部转让给舟山市民生商厦有限责任公司，截至审计报告日尚未完成工商变更。
因为公司劳动用工情况比较复杂，公司股东承诺：2016年9月30日以前可能存在未缴纳员工各项劳动保险而产生劳动纠纷，或者需要补缴各项社会保险及由此产生的滞纳金、罚款的情况，如出现上述情况，由安徽省台客隆连锁超市有限责任公司原股东成员承担所有责任，与安徽省台客隆连锁超市有限责任公司无任何关系。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年9月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|合并范围内关联方||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||1,431,989.72|100.00||32,053.89|2.24|1,399,935.83|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||1,431,989.72|100.00||32,053.89|2.24|1,399,935.83|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|合并范围内关联方||||||||

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财务报表附注
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||1,430,070.92|100.00||32,600.80|2.28|1,397,470.12|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||1,430,070.92|100.00||32,600.80||1,397,470.12|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年9月30日||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||1,400,520.09|28,010.41|2.00|
||1－2年||28,869.63|1,443.48|5.00|
||5年以上||2,600.00|2,600.00|100.00|
||合计||1,431,989.72|32,053.89||

2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余已计提坏单位名称 2016年9月30日
额的比例(%) 账准备谢恒奎、侯会、黄善波 710,950.00 49.65 14,219.00家具店（孙厚军） 200,750.00 14.02 4,015.00康乐山庄 107,027.63 7.47 2,140.55皖南农村商业银行 72,507.40 5.06 1,450.15工商银行消费卡 85,963.36 6.00 1,719.27合计 1,177,198.39 82.20 23,543.97注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年9月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|合并范围关联方应收款项||14,509,446.62|50.47||||14,509,446.62|
|备用金||1,727,010.31|6.01||||1,727,010.31|
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||12,509,431.05|43.52||1,606,045.73|12.84|10,903,385.32|
|账准备的其他应收款||||||||

财务报表附注第57页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年9月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||28,745,887.98|100.00||4,951,025.93||27,139,842.25|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|合并范围关联方应收款项||12,820,749.94|13.57||||12,820,749.94|
|备用金||2,975,248.70|3.15||||2,975,248.70|
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||78,680,338.68|83.28||4,886,924.03|6.21|73,793,414.65|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||94,476,337.32|100.00||4,886,924.03||89,589,413.29|

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2016年9月30日||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||8,470,479.70|169,409.59|2.00|
||1－2年||87,180.00|4,359.00|5.00|
||2－3年||2,481,771.35|248,177.14|10.00|
||3－4年||278,000.00|55,600.00|20.00|
||4－5年||127,000.00|63,500.00|50.00|
||5年以上||1,065,000.00|1,065,000.00|100.00|
||合计||12,509,431.05|1,606,045.73||

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
代垫款等 4,286,511.48 5,038,413.58保证金及押金 4,027,736.75 3,351,600.00备用金 1,727,010.31 2,975,248.70
往来款 3,176,250.10
其他 868,932.72 1,026,127.87
合并关联方 14,509,446.62 12,820,749.94
财务报表附注第58页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
项目 2016年9月30日 2015年12月31日
非合并关联方 150,000.00 69,264,197.23合计 28,745,887.98 94,476,337.323．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
款项 坏账准备单位名称 2016年9月30日 账龄 款期末余额
性质 期末余额的比例(%)
黄山舟泰投资有限公司 往来款 14,509,446.621-3年 50.47
舟山市民生商厦有限责任公司往来款 2,000,000.001年以内 6.96 40,000.00祁门中都实业有限公司 保证金 2,000,000.002至3年 6.96 200,000.00赵小红 备用金及代扣等 1,244,527.471年以内 4.33 24,890.55黄建华 采购借款 1,220,321.021年以内 4.25 24,406.42合计 20,974,295.11 72.97 289,296.97注释3．长期股权投资
2016年9月30日 2015年12月31日
款项性质 账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
对子公司投资 10,000,000.00 1 0,000,000.00 10,000,000.00 1 0,000,000.00
对联营、合营企业投资 358,341.85 358,341.85 913,139.52 913,139.52
合计 10,358,341.85 1 0,358,341.85 10,913,139.52 1 0,913,139.52
1．对子公司投资
本期计减值准
投资 期初 本期 本期 期末
被投资单位 提减值备期末
成本 余额 增加 减少 余额
准备 余额
黄山舟泰投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
2．对联营投资
本期增减变动
被投资单位 2015年12月31日
追加减少 权益法确认的 其他综合收益投资投资 投资损益 调整
郎溪县百大台客隆百货有限公司 913,139.52 -554,797.67
合计 913,139.52 -554,797.67
续：
本期增减变动
减值准备期
被投资单位
其他权益宣告发放现金
2016年9月30日
末余额
期末净值
变动 股利或利润
财务报表附注第59页
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司
2016年9月30日止及前一个年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备期
被投资单位
其他权益宣告发放现金
2016年9月30日
末余额
期末净值
变动 股利或利润
郎溪县百大台客隆百货有限公司 358,341.85 358,341.85
合计 358,341.85 358,341.85
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
2016年1-9月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,181,081.14 315,410,128.53 565,666,750.86 487,995,179.59其他业务 38,384,551.71 54,834,838.58
合计 411,565,632.85 315,410,128.53 620,501,589.44 487,995,179.59注释5．投资收益
项目 2016年1-9月 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益 -554,797.67 -286,860.48可供出售金融资产在持有期间的投资收益 100,000.00 120,000.00合计 -454,797.67 -166,860.48安徽省台客隆连锁超市有限责任公司（公章）
二〇一六年十一月二十日
财务报表附注第60页