证券代码：300308 证券简称：中际旭创 公告编号：2018-030中际旭创股份有限公司
关于最近五年被证券监管部门和交易所采取
监管措施或处罚及整改情况的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中际旭创股份有限公司（以下简称“公司”）自上市以来，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等相关法律法规的要求，致力于完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，规范公司运营，促进公司持续、稳定、健康发展，不断提高公司的治理水平。
鉴于公司拟非公开发行股票，根据相关要求，现将公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚及整改情况公告如下：
一、公司最近五年被证券监管部门和交易所处罚的情况
经自查，公司最近五年内不存在被中国证监会、山东证监局和深圳证券交易所处罚的情况。
二、公司最近五年被证券监管部门和交易所采取监管措施及其整改情况
（一）深圳证券交易所于2013年5月8日出具《关于对山东中际电工装备股份有限公司的监管关注函》（创业板关注函【2013】第12号）
1、关注的问题
2012年 5月 11日、5月 31日，公司先后分两次将购买非募投项目的设备款项（规格型号为 DMG 635V的立式加工中心两台）金额共 112.7万元，误通过募集资金专户进行了支付；12月 31日，将一笔募集资金 163.5万元的银行存款利息 3098元误转入基本存款账户。公司于 2013年 2月预审计时才发现上述两笔误操作事项，于2月27日将上述两项资金转回募集资金专户。
经核查问询，深交所提醒公司需加强募集资金专户管理，保证募集资金的安全
使用。上市公司董事会应当负责建立健全上市公司募集资金管理制度，并确保该制度的有效实施。
2、情况说明
（1）2013年2月在年度预审计时公司对整个募集资金投资项目进行了核查，在核查中发现使用募集资金采购的635V的立式加工中心为12台，比原采购10台的计划超出2台。公司发现后马上将此次误支付的1,127,840元转回了募集资金专户。
（2）为购买募投项目设备，公司于2012年6月29日在光大银行开立银行承兑汇票，汇票金额为545万元，期限6个月，到期日为2012年12月29日，保证金比例是30%，该笔业务保证金账户为38060188000070513（募集资金），保证金金额为163.5万元，账户结息3,098.89元，截至2012年12月30日，账户存款余额1,638,098.89元。该银行承兑汇票到期后，银行按照扣款顺序为“先保证金账户、后结算账户”的原则，2012年 12月 31日，该保证金账户的 1,638,098.89元（保证金加利息）全部承付，其余款项（3,811,901.11元）从结算账户38060188000069087扣划。由于该笔业务属于募集资金项目，公司应从农行募集资金账户转来 3,811,901.11元，因未考虑结息因素（银行和公司都认为承付的应该是保证金金额不含利息），实际转了 3,815,000.00元，多转了3,098.89元。
后来在银企对账时，发现募集资金保证金账户中的利息 3,098.89元一并承付了银行承兑汇票。公司发现上述情形后马上将这笔募集资金存款利息转回了募集资金专户。
3、整改情况说明
整改措施：
（1）公司发现问题之后及时将误操作的资金转回募集资金专户。
（2）对相关人员进行培训，树立合规意识，强化募集资金使用管理，公司对董监高、财务人员及相关负责人进行法规培训，组织学习《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法规和规范性文件以及公司的募集资金管理制度等内部控制制度，要求相关人员牢固树立合规意识，严格按照相关法律法规及公司的内部控制制度使用募集资金。
（3）进一步细化公司募集资金使用的流程管控。公司根据本次募集资金使用过程中发现的问题，进一步完善了募集资金使用的流程管控，增加募集资金使用的审
批环节和风险控制环节，细化操作流程，严格审批程序，堵塞监管漏洞，从董事会决策、财务部门执行、各内部部门信息沟通、信息披露等各个程序上加强对募集资金的监管，确保不再发生类似错误操作的情形。
整改责任人：采购部门及财务部门相关责任人及经办人；公司董事、监事、高级管理人员
整改完成时间：整改已完成。
（二）山东证监局于 2014年 8月 26日出具了《关于对山东中际电工装备股份有限公司现场检查有关问题的监管意见函》（鲁证监函[2014]110号），具体问题和整改情况如下：
1、财务核算不规范问题及整改情况
（1）对相同性质的政府补助资金未采取相同的确认政策。2012年收到针对“节能电机定子绕组高速自动生产线”项目的三笔政府补助资金，其中两笔合计 330万元计入递延收益科目，一笔 100万元计入营业外收入，公司对相同性质的政府补助资金未采取相同的确认政策，不符合企业会计准则的规定。
整改措施：
公司加强了财务人员的培训和专业知识的学习，正确处理财务业务；严格按照财务通则的要求，检查重大事项或非常态事项的会计处理是否正确，确保财务处理的准确无误；要求财务人员严守职责，使每一笔会计处理经得起验证。
整改责任人：财务总监
整改完成时间：整改已完成。
（2）计提存货跌价准备时未合理确定可变现净值。2013年度，公司对存货计提了922467.40元的存货跌价准备，计提跌价准备时未充分合理确定可变现净值，而是直接按照存货账面原值的固定比例计提减值，不符合企业会计准则的规定。
整改措施：因前述配件单位价值较低、数量较多，一一核实其减值情况，工作量大，难以保证年报按时披露，且难以保证估算的减值程度是否客观、准确，因此公司出于重要性原则及谨慎性原则对其按照简便方法测算并计提了减值，虽然不完全符合会计准则的规定，但并没有因此对报表数据的公允性、准确性产生重大影响，不会给投资者造成重大误导。为了更为精确计算存货的减值情况，公司要求仓储部门加强对配件等各类存货的清查，严格遵照企业会计准则的规定，每年末与生产、
采购、销售、技术、财务等部门配合对各配件的实体使用状况进行逐项评估，计算其可变现净值，并登记在册，按成本与可变现净值孰低对资产负债表日的存货进行计量。
整改责任人：财务总监、仓库负责人、采购部门负责人、市场部负责人
整改完成时间：整改已完成。
（3）安全生产费用的计提期间不准确。公司对于安全生产费用的提取存在较大的随意性，存在每两个月、每季度或每月计提的情况，影响了各月间成本的结转，不符合《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第十一条“平均逐月提取”的规定。
整改措施：公司加强了财务人员的培训和学习，要求财务人员尽快熟悉各项新规，确保公司财务报表的准确性、完整性和公允性。
整改责任人：财务总监
整改完成时间：整改已完成。
（4）银行借贷保证金核算不正确。公司将存放于银行的借款保证金计入其他应收款科目核算，不符合企业会计准则的规定。
整改措施：公司进一步加强了财务人员的培训和学习，为员工参加企业会计准则等培训提供便利，提高员工业务水平。同时，对 2014年类似业务进行全面梳理，对发现的错误按照会计准则的规定及时更正处理，并将该准确处理通报下属相关会计人员。
整改责任人：财务总监
整改完成时间：整改已完成。
（5）未确认融资费用摊销不合理。公司与德国ELMOTEC STATOMAT公司技术合作项目支付的技术使用费和技术支持服务费共确认未确认融资费用 2116万元，在摊销上述费用时，公司按照直线法摊销，未按照实际利率法摊销。
整改措施：
1）组织财务部门加强专业学习与交流，理解法规的精髓；
2）财务部门负责人要逐笔认真审核会计凭证；
3）对于专项事项的会计处理进行自查，确保会计记录准确反映企业的经营状况。
整改责任人：财务总监
整改完成时间：整改已完成。
2、年报中部分信息披露存在错误和遗漏问题及整改情况
（1）公司与德国ELMOTEC STATOMAT公司技术合作项目，支付大额技术使用费和技术支持服务费，公司未将签订的技术合同在2013年报重大事项部分中进行披露。
整改措施：
针对上述问题，公司组织相关年报编制参与人员认真学习《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号——年度报告的内容与格式》有关规定，并在以后的定期报告编制中，持续加强对年报编制参与人员的业务与技能的相关培训，加强年报编制中的审核工作力度，认真对照内容与格式指引的相关要求，确保年报信息披露的真实、准确、完整。
整改责任人：董事会秘书
整改完成时间：整改已完成。
（2）公司《2013年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》中未准确描述保证金账户的开立情况，募集资金余额未包含保证金账户的资金余额。报告中有关光大银行承兑汇票保证金余额与银行对账单不一致。
整改措施：
1）组织全体财务人员学习《上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《关于前次募集资金使用情况报告的规定》等法规；
2）财务负责人在披露前对募集资金的记录与披露进行认真核对。
整改责任人：财务总监
整改完成时间：整改已完成。
（3）2013年年报部分数据披露有误，一是年报第四节“董事会报告”部分披露 2013年销量为 317台，实际销售量应为 297台。二是年报第四节“董事会报告”部分披露多工序机 2013年毛利率比上期下降24%，经计算，应为13.63%。2012年度多工序机的实际毛利率应为62%，而公司年报中披露的为72.36%。
整改措施：
针对上述问题，公司对相关工作人员进行了内部批评教育，并要求进一步加强业务知识的学习。同时公司将进一步完善会计复核制度，加强会计统计数据的准确
性，严格按照《企业会计准则》及信息披露要求进行会计报表的编制，确保相关数据的准确性，杜绝此类问题的再次发生。
整改责任人：财务总监
整改完成时间：整改已完成。
3、三会运作方面存在的问题及整改情况
三会记录存在不规范的情况，如监事未在部分股东大会会议记录上签字。
整改措施：
针对上述问题，我们将进一步加强董秘办相关人员对相关法律、法规及规章制度的学习和培训，积极参加交易所、证监局组织的各类业务专业培训，进一步提升业务技能，不断强化持续规范意识。并严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规及《公司章程》的相关规定召集召开三会会议，做好会议记录。在2014年 9月11日召开的2014年第二次临时股东大会上已对上述问题进行了整改。
整改责任人：董事会秘书
整改完成时间：整改已完成。
4、内部控制方面存在的问题及整改情况
公司对浙江迪贝电工有限公司、浙江迪贝电气股份有限公司、景德镇迪贝电机有限公司三家公司应收账款存在长期挂账未收回的情况，且对浙江迪贝电气股份有限公司应收账款余额较大。三家公司对公司的付款进度与销售合同中约定不符，公司未履行延长应收款项信用期的相关审批程序。
整改措施：公司加强了内控制度的建设与执行，严格执行赊销管理的有关规定：1）全体人员加强内部控制制度学习，强化全体人员对应收账款管理的认识；
2）杜绝赊销管理制度执行过程中的“人情分”和随意性，严格执行相关审批制度，将应收账款的管理风险降至最低。
3）加强内部审计和稽核，随时检查内部控制的执行情况，即时修正，对于责任人即时处理。
整改责任人：董事长、内审负责人、财务总监
整改完成时间：整改已完成。
（三）山东证监局于2017年3月2日出具《关于对山东中际电工装备股份有限
公司的监管关注函》（鲁证监函【2017】40号）
1、关注的问题
金福海自 2010年 10月至今一直担任公司独立董事，连续任职时间超过 6年，违反了《，关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发【2001】102）的规定。
2、整改措施
公司已于2017年5月完成了第三届董事会的改选，公司加强规范运作，进一步完善治理结构。
整改责任人：董事会秘书
整改完成时间：整改已完成。
除上述情况外，公司最近五年内不存在被中国证券监督管理委员会、中国证券监督管理委员会山东监管局和深圳证券交易所采取监管措施或处罚的情况。
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的有关规定和要求规范运作，并在相关监管部门的监督和指导下，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理及控制制度，提高公司治理水平，促进公司持续规范发展。
特此公告
中际旭创股份有限公司董事会 2018年4月27日