长园电子（集团）有限公司
审计报告
大华审字[2018]001770号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
长园电子（集团）有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月 1日至2017年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-56
审计报告
大华审字[2018]001770号长园电子（集团）有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长园电子(集团)有限公司(以下简称长园电子)财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长园电子 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长园电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
长园电子管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
大华审字[2018]001770号审计报告
在编制财务报表时，长园电子管理层负责评估长园电子的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长园电子、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长园电子的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对长园电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
大华审字[2018]001770号审计报告
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致长园电子不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就长园电子集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一八年二月十二日
合并资产负债表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产：
货币资金 注释1 68,649,851.31 110,236,803.72以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- ---应收票据 注释2 49,306,613.37 25,292,160.52应收账款 注释3 300,769,454.46 253,654,745.17预付款项 注释4 27,773,788.95 25,091,808.99应收利息 --- ---应收股利 --- ---其他应收款 注释5 142,363,230.55 95,240,121.34存货 注释6 75,120,285.44 84,810,416.63持有待售资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 注释7 3,000,000.00 1,375,353.00流动资产合计 666,983,224.08 595,701,409.37非流动资产：
可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 --- ---投资性房地产 --- ---固定资产 注释8 201,001,962.04 206,118,798.91在建工程 注释9 3,949,204.78 2,217,480.35工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 注释10 25,027,723.31 26,307,320.04开发支出 --- ---商誉 --- ---长期待摊费用 注释11 21,305,567.42 25,083,684.74递延所得税资产 注释12 4,444,491.30 6,784,426.81其他非流动资产 注释13 17,496,429.07 ---非流动资产合计 273,225,377.92 266,511,710.85资产总计 940,208,602.00 862,213,120.22（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第1页
合并资产负债表（续）
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债：
短期借款 注释14 130,000,000.00 131,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- ---应付票据 --- ---应付账款 注释15 80,226,178.86 63,691,619.31预收款项 注释16 17,549,840.33 14,492,263.74应付职工薪酬 注释17 38,966,049.36 28,476,410.58应交税费 注释18 31,466,850.45 27,824,205.55应付利息 --- ---应付股利 注释19 180,000,000.00 14,613,187.30其他应付款 注释20 90,651,807.73 81,463,215.03持有待售负债 --- ---一年内到期的非流动负债 --- ---其他流动负债 --- ---流动负债合计 568,860,726.73 361,560,901.51非流动负债：
长期借款 --- ---应付债券 --- ---长期应付职工薪酬 --- ---长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延收益 注释21 567,500.00 2,677,501.92递延所得税负债 --- ---其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 567,500.00 2,677,501.92负债合计 569,428,226.73 364,238,403.43所有者权益：
实收资本 注释22 120,000,000.00 120,000,000.00资本公积 注释23 7,021,087.87 7,021,087.87其他综合收益 --- ---盈余公积 注释24 58,987,069.50 45,264,743.34未分配利润 注释25 184,772,217.90 325,688,885.58归属于母公司股东权益合计 370,780,375.27 497,974,716.79少数股东权益 --- ---所有者权益合计 370,780,375.27 497,974,716.79负债和所有者权益总计 940,208,602.00 862,213,120.22（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第2页
合并利润表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2017年度 2016年度一、营业总收入 注释26 912,328,090.00 761,659,462.35减：营业成本 注释26 560,284,659.42 463,057,070.48税金及附加 注释27 8,175,978.24 6,616,549.15销售费用 注释28 120,667,696.54 102,143,579.53管理费用 注释29 106,600,921.13 96,781,421.85财务费用 注释30 2,869,041.11 454,572.21资产减值损失 注释31 2,910,759.39 466,847.43加：公允价值变动收益 --- ---投资收益 注释32 --- -11,034.10其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- ---资产处置收益 注释33 -152,061.77 -144,874.25其他收益 注释34 9,415,345.86 ---二、营业利润 120,082,318.26 91,983,513.35加：营业外收入 注释36 308,584.69 6,543,055.47减：营业外支出 注释37 1,011,941.24 397,177.43三、利润总额 119,378,961.71 98,129,391.39减：所得税费用 注释38 15,573,303.23 14,586,941.54四、净利润 103,805,658.48 83,542,449.85（一）按经营持续性分类：
持续经营净利润 103,805,658.48 83,542,449.85终止经营净利润 --- ---（二）按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润 103,805,658.48 83,542,449.85少数股东损益 --- ---五、其他综合收益 --- ---归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 --- ---（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- ---（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 --- ---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 --- ---六、综合收益总额 103,805,658.48 83,542,449.85归属于母公司所有者的综合收益总额 103,805,658.48 83,542,449.85归属于少数股东的综合收益总额 --- ---七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第3页
合并现金流量表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 967,890,020.60 806,221,276.27收到的税费返还 2,691,428.83 2,195,254.90收到其他与经营活动有关的现金 注释39-1 6,128,998.38 21,785,362.94经营活动现金流入小计 976,710,447.81 830,201,894.11购买商品、接受劳务支付的现金 521,323,997.28 370,296,664.96支付给职工以及为职工支付的现金 161,325,571.34 152,041,026.09支付的各项税费 64,949,501.86 70,356,154.70支付其他与经营活动有关的现金 注释39-2 106,568,011.29 102,482,513.65经营活动现金流出小计 854,167,081.77 695,176,359.40经营活动产生的现金流量净额 122,543,366.04 135,025,534.71二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --- ---取得投资收益收到的现金 --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
8,500.00 11,000.00额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---收到其他与投资活动有关的现金 注释39-3 168,875,563.58 130,217,495.01投资活动现金流入小计 168,884,063.58 130,228,495.01购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,281,867.35 29,419,425.86投资支付的现金 3,000,000.00 ---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---支付其他与投资活动有关的现金 注释39-4 202,628,704.06 210,392,354.63投资活动现金流出小计 258,910,571.41 239,811,780.49投资活动产生的现金流量净额 -90,026,507.83 -109,583,285.48三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 --- ---其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 --- ---取得借款收到的现金 130,000,000.00 181,000,000.00发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 --- ---筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 181,000,000.00偿还债务支付的现金 131,000,000.00 130,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,266,659.45 50,807,186.13其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 --- ---支付其他与筹资活动有关的现金 --- ---筹资活动现金流出小计 202,266,659.45 180,807,186.13筹资活动产生的现金流量净额 -72,266,659.45 192,813.87四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,702,351.17 1,354,018.65五、现金及现金等价物净增加额 -41,452,152.41 26,989,081.75加：年初现金及现金等价物余额 109,991,891.76 83,002,810.01六、期末现金及现金等价物余额 68,539,739.35 109,991,891.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第4页
合并所有者权益变动表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）2017年度
附 归属于母公司股东权益
项目 所有者权益合注 其他权 少数股东权益实收资本 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 计益工具
一、上年年末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 45,264,743.34 325,688,885.58 --- 497,974,716.79加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 45,264,743.34 325,688,885.58 --- 497,974,716.79三、本年增减变动金额 --- --- --- --- --- --- 13,722,326.16 -140,916,667.68 --- -127,194,341.52(一)综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 103,805,658.48 --- 103,805,658.48(二)股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.股东投入的资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 13,722,326.16 -244,722,326.16 --- -23,100,0000.00 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 13,722,326.16 -13,722,326.16 --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -23,100,0000.00 --- -23,100,0000.00 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 58,987,069.50 184,772,217.90 --- 370,780,375.27（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第5页
合并所有者权益变动表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）2016年度
附 归属于母公司股东权益
项目 所有者权益合注 其他权 少数股东权益实收资本 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 计益工具
一、上年年末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 44,272,344.12 294,138,834.95 --- 465,432,266.94加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 44,272,344.12 294,138,834.95 --- 465,432,266.94三、本年增减变动金额 --- --- --- --- --- --- 992,399.22 31,550,050.63 --- 32,542,449.85(一)综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 83,542,449.85 --- 83,542,449.85(二)股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.股东投入的资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 992,399.22 -51,992,399.22 --- -51,000,000.00 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 992,399.22 -992,399.22 --- --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -51,000,000.00 --- -51,000,000.00 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 45,264,743.34 325,688,885.58 --- 497,974,716.79（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第6页
资产负债表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十二 2017年12月31日 2016年12月31日流动资产：
货币资金 577,372.41 1,130,097.76以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --- ---应收票据 600,000.00 ---应收账款 注释1 5,676,405.15 7,051,370.33预付款项 633,320.00 1,227,060.57应收利息 --- ---应收股利 71,306,318.73 13,306,318.73其他应收款 注释2 102,989,592.39 94,087,822.24存货 1,183,338.49 649,593.23持有待售资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 --- ---流动资产合计 182,966,347.17 117,452,262.86非流动资产：
可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 注释3 229,926,204.79 229,926,204.79投资性房地产 --- ---固定资产 606,537.98 605,766.56在建工程 --- ---工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 --- ---开发支出 --- ---商誉 --- ---长期待摊费用 502,660.16 1,256,650.28递延所得税资产 41,143.24 135,480.65其他非流动资产 --- ---非流动资产合计 231,076,546.17 231,924,102.28资产总计 414,042,893.34 349,376,365.14（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第7页
母公司资产负债表（续）
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注十二 2017年12月31日 2016年12月31日流动负债：
短期借款 --- ---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 --- ---应付票据 --- ---应付账款 3,628,168.31 11,872,149.75预收款项 --- ---应付职工薪酬 655,680.03 810,614.93应交税费 5,152,662.11 1,788,253.15应付利息 --- ---应付股利 180,000,000.00 14,613,187.30其他应付款 42,024,811.99 42,233,848.78持有待售负债 --- ---一年内到期的非流动负债 --- ---其他流动负债 --- ---流动负债合计 231,461,322.44 71,318,053.91非流动负债：
长期借款 --- ---应付债券 --- ---长期应付职工薪酬 --- ---长期应付款 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 --- ---递延收益 --- 1,700,001.92递延所得税负债 --- ---其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 --- 1,700,001.92负债合计 231,461,322.44 73,018,055.83所有者权益：
实收资本 120,000,000.00 120,000,000.00资本公积 7,021,087.87 7,021,087.87其他综合收益 --- ---盈余公积 58,361,859.76 44,639,533.60未分配利润 -2,801,376.73 104,697,687.84所有者权益合计 182,581,570.90 276,358,309.31负债和所有者权益总计 414,042,893.34 349,376,365.14（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第8页
母公司利润表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 2017年度 2016年度一、营业总收入 注释4 20,906,116.00 37,832,128.04减：营业成本 注释4 9,651,867.39 27,356,164.80税金及附加 353,762.96 257,317.15销售费用 9,199.00 407,323.78管理费用 1,207,964.37 1,894,209.80财务费用 -1,262,703.58 -196,853.33资产减值损失 -483,716.82 ---加：公允价值变动收益 --- ---投资收益 注释5 127,280,000.00 51,000,000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 --- ---资产处置收益 412.73 ---其他收益
二、营业利润 138,710,155.41 59,113,965.84加：营业外收入 1,835,602.03 1,809,681.57减：营业外支出 43,531.04 ---三、利润总额 140,502,226.40 60,923,647.41减：所得税费用 3,278,964.81 ---四、净利润 137,223,261.59 60,923,647.41（一）按经营持续性分类：
持续经营净利润 137,223,261.59 60,923,647.41终止经营净利润
（二）按所有权归属分类：
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实 --- ---现的净利润
归属于母公司股东的净利润 137,223,261.59 60,923,647.41少数股东损益 --- ---五、其他综合收益 --- ---六、综合收益总额 137,223,261.59 60,923,647.41（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第9页
现金流量表
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十二 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,531,221.44 60,620,687.70收到的税费返还 --- ---收到其他与经营活动有关的现金 138,511.94 150,074.93经营活动现金流入小计 23,669,733.38 60,770,762.63购买商品、接受劳务支付的现金 26,999,204.00 22,538,375.54支付给职工以及为职工支付的现金 1,010,790.09 2,523,975.82支付的各项税费 642,408.85 2,019,582.41支付其他与经营活动有关的现金 331,126.44 1,022,458.23经营活动现金流出小计 28,983,529.38 28,104,392.00经营活动产生的现金流量净额 -5,313,796.00 32,666,370.63二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 --- ---取得投资收益收到的现金 69,280,000.00 44,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 311,167.04 ---额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---收到其他与投资活动有关的现金 1,096,735.73 ---投资活动现金流入小计 70,687,902.77 44,000,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 313,644.82 ---投资支付的现金 --- ---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 --- ---支付其他与投资活动有关的现金 --- ---投资活动现金流出小计 313,644.82 ---投资活动产生的现金流量净额 70,374,257.95 44,000,000.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 --- ---取得借款收到的现金 --- ---发行债券收到的现金 --- ---收到其他与筹资活动有关的现金 --- ---筹资活动现金流入小计 --- ---偿还债务支付的现金 --- 30,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,613,187.30 47,957,049.88支付其他与筹资活动有关的现金 --- ---筹资活动现金流出小计 65,613,187.30 77,957,049.88筹资活动产生的现金流量净额 -65,613,187.30 -77,957,049.88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 --- ---五、现金及现金等价物净增加额 -552,725.35 -1,290,679.25加：年初现金及现金等价物余额 1,130,097.76 2,420,777.01六、期末现金及现金等价物余额 577,372.41 1,130,097.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
已审财务报表第10页
所有者权益变动表
2017年度
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）附 2017年度
项目
注 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 44,639,533.60 104,697,687.84 276,358,309.31加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 44,639,533.60 104,697,687.84 276,358,309.31三、本年增减变动金额 --- --- --- --- --- --- 13,722,326.16 -107,499,064.57 -93,776,738.41(一)综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 137,223,261.59 137,223,261.59(二)股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.股东投入的资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 13,722,326.16 -244,722,326.16 -231,000,000.00 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 13,722,326.16 -13,722,326.16 --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -231,000,000.00 -231,000,000.00 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 58,361,859.76 -2,801,376.73 182,581,570.90（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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已审财务报表第11页
所有者权益变动表
2017年度
编制单位：长园电子（集团）有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）附 2016年度
项目
注 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 43,647,134.38 95,766,439.65 266,434,661.90加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 43,647,134.38 95,766,439.65 266,434,661.90三、本年增减变动金额 --- --- --- --- --- --- 992,399.22 8,931,248.19 9,923,647.41(一)综合收益总额 --- --- --- --- --- --- --- 60,923,647.41 60,923,647.41(二)股东投入和减少资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.股东投入的资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.股份支付计入股东权益的金额 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(三)利润分配 --- --- --- --- --- --- 992,399.22 -51,992,399.22 -51,000,000.00 1.提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 992,399.22 -992,399.22 --- 2.对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -51,000,000.00 -51,000,000.00 3.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(四)股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.盈余公积转增资本股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 3.盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 4.结转重新计量设定受益计划净
--- --- --- --- --- --- --- --- ---负债或净资产所产生的变动
5.其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(五)专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 1.本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 2.本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---(六)其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 120,000,000.00 --- 7,021,087.87 --- --- --- 44,639,533.60 104,697,687.84 276,358,309.31（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表附注
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2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
长园电子（集团）有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1993年7月29日成立，经营期限为35年，现持有社会统一信用代码为91440300618856564U的营业执照。
截止2017年12月31日，本公司的注册资本为人民币12,000万元，母公司为长园集团股份有限公司。注册地址：深圳市南山区粤海街道高新区科苑中路长园新材料港5栋2楼。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司及子公司经批准的经营范围为：提供加速辐照技术咨询、服务；从事冷缩管、
橡胶套管、电力电缆附件的批发、进出口（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证
管理及其他专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）。^生产经营热收缩套管、PVC
套管、铁氟龙套管、电线、热缩塑胶母料、异型件、绝缘带、耐热套管、机械制造及维修、
发泡材料、三层线、上下封带；普通货运（道路运输经营许可证有效期至2021年04月24
日）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年2月12日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例(%)|
|全资子公司|一级|100|
|全资子公司|一级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|一级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|一级|100|
|全资子公司|一级|100|
|全资子公司|一级|100|
|全资子公司|一级|100|

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三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司及子公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司及子公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2017年12月31日公司及合并财务状况以及2017年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
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控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
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成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司及子公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司及子公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
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采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司及子公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
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持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司及子公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司及子公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司及子公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司及子公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准应收款项余额大于人民币50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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确定组合的依据：
组合名称 确定组合的依据
本公司及子公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，账龄分析法组合
参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
特定对象组合 特定对象包括股东借款、合并范围内的关联方之间的欠款
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1.00|
|10.00|
|30.00|
|60.00|
|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十)存货
1．存货的分类
存货是指本公司及子公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、委托加工物资和其他（包括包装物和低值易耗品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
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合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（包装物和低值易耗品）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
(十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
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本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
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及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
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债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
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影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
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备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-30|5.00-10.00|
|年限平均法|5-10|5.00-10.00|
|年限平均法|5|5.00-10.00|
|年限平均法|3-5|5.00-10.00|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
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费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十三)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、专利权及专有技术和计算机软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司及子公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
||
|-|
|预计使用寿命|
|25-50|
|5-10|
|10|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司及子公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(十七)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司及子公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司及子公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司及子公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内
需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司及子公司在职工提供
服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相
关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司及子公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳
动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司及子公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司及子公司提供服务的会计期间，将根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司及子公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司及子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司及子公司不能单方面撤回解除劳动
关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，
确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司及子公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到
国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴
纳的社会保险费等。本公司及子公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄
止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司及子公司比照辞退福利进行会
计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福
利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于热缩材料、高分子PTC和合成绝缘子等商品是以实物已经发出，主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
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理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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(二十二)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注（十二）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司及子公司按照《企业
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会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，上期从营业外收入和营业外支出调整到资产处置收益的金额为人民币-144,874.25元。
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要影响为：本年度财务报表中，从营业外收入调整到其他收益的金额为人民币9,415,345.86元。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入和应税服务收入(营改增试点地区适用应税劳务收入)|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠政策及依据
（1）本公司之子公司上海长园电子被认定为高新技术企业，并于2018年度通过了高新技术企业复审。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司东莞三联被认定为高新技术企业，并于2018年度通过了高新技术企业复审，本年减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司之子公司长园东莞电子2016年度被认定为高新技术企业，取得了编号为
GR201644001394的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）本公司之子公司天津长园电子2016年度被认定为高新技术企业，取得了编号为
GR201612001395的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）本公司之子公司长园特发2015年度被认定为高新技术企业，取得了编号为
GR201544201221的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2015年1月1
日至2017年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
已审财务报表第28页
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2017年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||
|-|
|期末余额|
|5,414,493.53|
|63,125,245.82|
|110,111.96|
|68,649,851.31|
|530,512.30|

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|10,111.96|
|100,000.00|
|110,111.96|

注释2．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|28,574,409.67|
|20,732,203.70|
|49,306,613.37|

2．本公司期末无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|68,078,842.06|
|---|
|68,078,842.06|

已审财务报表第29页
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2017年度
财务报表附注
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---|---||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏|311,786,379.69||98.06||16,217,331.95||5.20|295,569,047.74||
||账准备的应收账款||||||||||
||按特定对象组合计提坏账|5,200,406.72||1.64||---||---|5,200,406.72||
||准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|979,483.41||0.30||979,483.41||100.00|---||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||317,966,269.82||100.00||17,196,815.36|||300,769,454.46|

续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---|---||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏|266,546,173.69||98.98||15,413,534.78||5.78|251,132,638.91||
||账准备的应收账款||||||||||
||按特定对象组合计提坏账|2,522,106.26||0.94||---||---|2,522,106.26||
||准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|223,815.30||0.08||223,815.30||100.00|---||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||269,292,095.25||100.00||15,637,350.08|||253,654,745.17|

2．应收账款分类说明
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|280,773,673.70|2,807,736.74|1.00|222,884,327.96|2,228,843.28|1.00|
||1－2年|10,322,936.54|1,032,293.65|10.00|20,596,701.68|2,059,670.17|10.00|
||2－3年|4,952,990.38|1,485,897.11|30.00|13,604,128.84|4,081,238.65|30.00|
||3年以上|15,736,779.07|10,891,404.45|69.21|9,461,015.21|7,043,782.68|74.45|
||合计|311,786,379.69|16,217,331.95||266,546,173.69|15,413,534.78||

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币2,177,773.04元；本期收回或转回坏账准备金额人民币
201,886.66元。
已审财务报表第30页
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财务报表附注
4．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 416,421.10其中重要的应收账款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|108,340.29|款项无法收回|内部审批|

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|7,904,338.85|2.49|
|5,079,399.27|1.60|
|4,635,243.82|1.46|
|3,450,516.79|1.09|
|3,165,050.59|1.00|
|24,234,549.32|7.64|

6．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
7．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|27,242,648.05|98.08|24,190,029.00|
|49,480.80|0.18|313,616.00|
|30,083.00|0.11|1,640.60|
|451,577.10|1.63|586,523.39|
|27,773,788.95|100.00|25,091,808.99|

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|4,269,080.00|15.37|2017年|
|2,438,620.36|8.78|2017年|
|1,692,831.55|6.10|2017年|
|1,249,300.71|4.50|2017年|
|1,199,064.04|4.32|2017年|
|10,848,896.66|39.07||

已审财务报表第31页
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财务报表附注
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏账|7,166,565.81||4.98||1,040,178.56||14.51||6,126,387.25||
||准备的其他应收款|||||||||||
||按特定对象组合计提坏账准|136,236,843.30||94.71||---||---||136,236,843.30||
||备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|439,100.00||0.31||439,100.00||100.00||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||143,842,509.11||100.00||1,479,278.56||||142,363,230.55|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏账|5,876,644.84||6.12||748,424.49||12.74||5,128,220.35||
||准备的其他应收款|||||||||||
||按特定对象组合计提坏账准|90,111,900.99||93.88||---||---||90,111,900.99||
||备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---||---||---||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||95,988,545.83||100.00||748,424.49||||95,240,121.34|

2．其他应收款分类说明
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额|||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|4,127,111.07|41,271.11|1.00|3,569,953.82|35,699.54|1.00|
||1－2年|1,891,882.79|189,188.28|10.00|1,094,691.07|109,469.11|10.00|
||2－3年|12,000.00|3,600.00|30.00|652,549.95|195,764.99|30.00|
||3年以上|1,135,571.95|806,119.17|70.99|559,450.00|407,490.85|72.84|
||合计|7,166,565.81|1,040,178.56||5,876,644.84|748,424.49||

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币775,269.35元；本期收回或转回坏账准备金额人民币
41,850.28元。
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财务报表附注
4．本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,565.005．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|136,236,843.30|
|2,821,885.13|
|3,035,470.23|
|1,748,310.45|
|143,842,509.11|

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|非合并范围关联方款|133,996,630.67|1年以内|93.16|
|非合并范围关联方款|2,229,685.66|1-2年|1.55|
|保证金|250,000.00|1年以内|0.17|
|保证金|239,765.53|1年以内|0.17|
|其他|238,890.00|5年以上|0.17|
||136,954,971.86||95.22|

7．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
8．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
9．本报告期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释6．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|30,108,655.16|185,837.26|29,922,817.90|27,627,190.76|---|
|2,920,208.82|15,616.68|2,904,592.14|2,261,994.04|---|
|42,147,156.71|298,971.84|41,848,184.87|54,629,219.73|298,971.84|
|444,690.53|---|444,690.53|590,983.94|---|
|75,620,711.22|500,425.78|75,120,285.44|85,109,388.47|298,971.84|

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财务报表附注
2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|---|185,837.26|---|---|---|---|
|---|15,616.68|---|---|---|---|
|298,971.84|---|---|---|---|---|
|---|---|---|---|---|---|
|298,971.84|201,453.94|---|---|---|---|

3．本报告期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况。
注释7．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|---|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

注释8．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他设备|
|135,884,066.04|185,277,695.76|8,070,949.37|12,640,687.14|
|---|18,560,117.66|1,141,178.47|3,690,816.14|
|---|13,583,717.14|1,141,178.47|3,690,816.14|
|---|4,976,400.52|---|---|
|---|1,692,134.46|501,315.58|111,882.53|
|---|1,692,134.46|501,315.58|111,882.53|
|135,884,066.04|202,145,678.96|8,710,812.26|16,219,620.75|
|43,761,225.14|79,161,066.84|5,654,157.19|7,178,150.23|
|6,689,425.67|17,750,361.59|958,214.53|1,507,641.39|
|6,689,425.67|17,750,361.59|958,214.53|1,507,641.39|
|---|507,301.75|168,490.54|26,234.32|
|---|507,301.75|168,490.54|26,234.32|
|50,450,650.81|96,404,126.68|6,443,881.18|8,659,557.30|
|---|---|---|---|

已审财务报表第34页
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2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他设备|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|---|---|---|---|
|85,433,415.23|105,741,552.28|2,266,931.08|7,560,063.45|
|92,122,840.90|106,116,628.92|2,416,792.18|5,462,536.91|

2．本报告期末无暂时闲置的固定资产。
3．本报告期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本报告期末无持有待售的固定资产情况。
5．期末账面价值为人民币390,600.00元的房屋及建筑物产权过户手续尚在办理中。
注释9．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,949,204.78|---|3,949,204.78|2,217,480.35|---|
|3,949,204.78|---|3,949,204.78|2,217,480.35|---|

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|2,217,480.35|6,708,124.95|4,976,400.52|---|

3．本报告期在建工程无减值准备情况。
注释10．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|计算机软件|专利权/专有技术|
|16,166,444.71|1,328,637.16|16,086,934.93|
|---|93,037.72|2,406,996.89|
|---|93,037.72|---|
|---|---|2,406,996.89|
|---|---|---|

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2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|计算机软件|专利权/专有技术|
|16,166,444.71|1,421,674.88|18,493,931.82|
|2,224,223.08|773,745.63|4,276,728.05|
|375,441.00|175,131.10|3,229,059.24|
|375,441.00|175,131.10|3,229,059.24|
|---|---|---|
|2,599,664.08|948,876.73|7,505,787.29|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|---|---|---|
|13,566,780.63|472,798.15|10,988,144.53|
|13,942,221.63|554,891.53|11,810,206.88|

2．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的29.80%；
3．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权的情况。
注释11．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|24,905,628.18|4,241,501.55|9,006,803.28|---|
|178,056.56|1,961,516.58|974,332.17|---|
|25,083,684.74|6,203,018.13|9,981,135.45|---|

注释12．递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|19,176,519.70|3,112,814.97|16,684,746.41|
|5,326,705.30|1,331,676.33|14,354,162.00|
|24,503,225.00|4,444,491.30|31,038,908.41|

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2017年度
财务报表附注
注释13．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|17,496,429.07|
|17,496,429.07|

注释14．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|60,000,000.00|
|50,000,000.00|
|20,000,000.00|
|130,000,000.00|

2．截止2017年12月31日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释15．应付账款
||
|-|
|期末余额|
|80,226,178.86|
|80,226,178.86|

注释16．预收款项
||
|-|
|期末余额|
|17,549,840.33|
|17,549,840.33|

注释17．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|28,485,989.08|154,758,766.70|144,264,409.02|
|-9,578.50|16,999,288.09|17,004,006.99|
|---|57,155.33|57,155.33|
|28,476,410.58|171,815,210.12|161,325,571.34|

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2017年度
财务报表附注
2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|28,272,381.04|132,076,985.32|121,514,844.95|
|---|7,549,409.63|7,549,409.63|
|-1,238.55|8,076,605.36|8,076,523.01|
|-1,238.55|6,751,613.44|6,751,531.09|
|---|397,011.58|397,011.58|
|---|485,270.14|485,270.14|
|---|442,710.20|442,710.20|
|-2,197.00|5,008,357.40|4,902,202.40|
|217,043.59|2,047,408.99|2,221,429.03|
|28,485,989.08|154,758,766.70|144,264,409.02|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|-9,252.80|16,473,925.91|16,478,621.91|
|-325.70|525,362.18|525,385.08|
|-9,578.50|16,999,288.09|17,004,006.99|

注释18．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|14,883,532.47|
|14,985,757.08|
|673,104.85|
|---|
|465,624.56|
|268,540.99|
|179,027.36|
|11,263.14|
|31,466,850.45|

注释19．应付股利
||
|-|
|期末余额|
|170,982,000.00|
|9,018,000.00|
|180,000,000.00|

已审财务报表第38页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
注释20．其他应付款
按款项性质列示的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|79,652,824.12|
|731,179.97|
|548,392.39|
|7,831,643.11|
|1,887,768.14|
|90,651,807.73|

注释21．递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,677,501.92|---|2,110,001.92|
|2,677,501.92|---|2,110,001.92|

与政府补助相关的递延收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|1,000,001.92|---|1,000,001.92|---|---|
|700,000.00|---|700,000.00|---|---|
|977,500.00|---|410,000.00|---|567,500.00|
|2,677,501.92|---|2,110,001.92|---|567,500.00|

本期计入当期损益金额中，计入其他收益为人民币2,110,001.92元。
注释22．实收资本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|113,986,680.88|---|---|
|6,013,319.12|---|---|
|120,000,000.00|---|---|

已审财务报表第39页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
注释23．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|7,021,087.87|---|---|
|7,021,087.87|---|---|

注释24．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|45,264,743.34|13,722,326.16|---|
|45,264,743.34|13,722,326.16|---|

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司2017年按净利润的10%提取法定盈余公积金13,722,326.16元。
注释25．未分配利润
||
|-|
|金额|
|325,688,885.58|
|---|
|325,688,885.58|
|103,805,658.48|
|13,722,326.16|
|---|
|231,000,000.00|
|184,772,217.90|

注释26．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|898,436,191.71|550,464,997.23|744,638,654.30|
|13,891,898.29|9,819,662.19|17,020,808.05|
|912,328,090.00|560,284,659.42|761,659,462.35|

已审财务报表第40页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|898,436,191.71|550,464,997.23|744,638,654.30|
|898,436,191.71|550,464,997.23|744,638,654.30|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|898,436,191.71|550,464,997.23|744,638,654.30|
|898,436,191.71|550,464,997.23|744,638,654.30|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|722,537,404.26|443,984,862.20|599,641,576.27|
|175,898,787.45|106,480,135.03|144,997,078.03|
|898,436,191.71|550,464,997.23|744,638,654.30|

5．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|20,583,503.20|
|13,105,113.80|
|13,636,839.39|
|10,856,871.60|
|10,454,485.71|
|68,636,813.70|

注释27．税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,904,486.58|
|1,609,572.52|
|1,595,315.36|
|360,125.36|
|548,180.91|
|1,158,297.51|
|8,175,978.24|

已审财务报表第41页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
注释28．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|28,858,981.07|
|8,659,936.95|
|533,859.74|
|415,332.37|
|7,737,423.02|
|37,537,803.36|
|6,816,904.65|
|26,552,121.57|
|3,555,333.81|
|120,667,696.54|

注释29．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|35,833,304.39|
|6,317,526.09|
|2,006,486.10|
|8,457,198.58|
|5,965,330.23|
|41,413,251.66|
|1,993,838.68|
|4,613,985.40|
|106,600,921.13|

注释30．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,653,472.15|
|6,098,542.21|
|2,968,480.97|
|345,630.20|
|2,869,041.11|

已审财务报表第42页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
注释31．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|2,709,305.45|
|201,453.94|
|2,910,759.39|

注释32．投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|---|

注释33．资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-152,061.77|
|-152,061.77|

注释34．其他收益
1．其他收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|9,415,345.86|
|9,415,345.86|

2．计入其他收益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,135,000.00|---|
|2,110,001.92|---|
|489,500.00|---|
|59,263.16|---|
|585,200.00|---|
|642,670.00|---|
|234,500.00|---|
|727,000.00|---|
|590,387.50|---|
|457,961.00|---|
|300,000.00|---|

已审财务报表第43页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|200,000.00|---|
|128,652.82|---|
|111,600.00|---|
|100,000.00|---|
|543,609.46|---|
|9,415,345.86|---|

注释35．政府补助
按列报项目分类的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|---|485,000.00|
|9,415,345.86|---|
|---|5,110,781.68|
|9,415,345.86|5,595,781.68|

注释36．营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|308,584.69|
|308,584.69|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|---|2,110,001.92|
|---|1,537,000.00|
|---|480,000.00|
|---|422,866.00|
|---|109,000.00|
|---|101,720.18|
|---|50,000.00|
|---|33,000.00|
|---|30,000.00|
|---|237,193.58|
|---|5,110,781.68|

已审财务报表第44页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
注释37．营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|15,404.50|
|748,911.05|
|247,625.69|
|1,011,941.24|

注释38．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|13,233,367.72|
|2,339,935.51|
|15,573,303.23|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 119,378,961.71按法定/适用税率计算的所得税费用 29,844,740.43子公司适用不同税率的影响 -10,346,442.78调整以前期间所得税的影响 -4,407,327.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,584,015.54研发加计扣除及其他 -2,101,682.73所得税费用 15,573,303.23注释39．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|274,210.02|
|5,170,343.94|
|684,444.42|
|6,128,998.38|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|91,393,383.10|
|13,802,150.98|
|1,372,477.21|
|106,568,011.29|

已审财务报表第45页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
3．收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|134,800.00|
|---|
|168,740,763.58|
|168,875,563.58|

4．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|---|
|202,628,704.06|
|202,628,704.06|

注释40．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|103,805,658.48|
|2,910,759.39|
|26,905,643.18|
|3,779,631.34|
|9,981,135.45|
|152,061.77|
|---|
|---|
|1,531,491.13|
|---|
|2,339,935.51|
|---|
|9,488,677.25|
|-77,087,864.32|
|40,846,238.78|
|-2,110,001.92|
|122,543,366.04|
|---|
|---|

已审财务报表第46页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|---|
|68,539,739.35|
|109,991,891.76|
|---|
|---|
|-41,452,152.41|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|68,539,739.35|
|5,414,493.53|
|63,125,245.82|
|---|
|---|
|---|
|68,539,739.35|

七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|制造业|100.00|---|
|香港|香港|投资控股|100.00|---|
|东莞|东莞|制造业|---|100.00|
|深圳|深圳|制造业|100.00|---|
|湖州|湖州|制造业|---|100.00|
|上海|上海|制造业|100.00|---|
|深圳|深圳|制造业|100.00|---|
|天津|天津|制造业|100.00|---|
|东莞|东莞|制造业|100.00|---|

已审财务报表第47页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
八、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
||||
|-|-|-|
|注册地址|业务性质|对本公司的持股比例(%)|
|深圳|制造业|94.99|

(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
长园长通新材料股份有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
长园电力技术有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
深圳市长园电力技术有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
长园共创电力安全技术股份有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
长园深瑞继保自动化有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
珠海赫立斯电子有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
湖南中锂新材料有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
东莞市康业投资有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
长园长通新材料(珠海)有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
深圳市长园维安电子有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
深圳市长园盈佳经贸有限公司 与本公司同受最终控股公司控制
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.定价政策
本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格参考市场价格经双方协商后确定，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|购买产品|7,343,200.30|
|购买产品|2,111,581.80|
|接受劳务|96,661.07|
|购买产品|19,275,755.79|
|购买产品|4,903,846.14|
|购买产品|320,513.33|
||34,051,558.43|

已审财务报表第48页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售产品|3,719,897.25|
|销售产品|4,398,250.34|
|销售产品|1,283,000.99|
|销售产品|38,188.79|
|销售产品|9,444.65|
|销售产品|308,783.12|
|销售产品|383,303.40|
|销售产品|10,076.92|
||10,150,945.46|

4．关联方资金拆借
向关联方拆出资金
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|86,475,643.67|190,437,418.39|142,916,431.39|

5．关联租赁情况
本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认租赁费用|
|房屋|10,285,714.30|
|设备|576,680.48|
||10,862,394.78|

6．关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|60,000,000.00|2017年3月6日|2018年3月6日|

7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
||5,200,406.72|---|2,522,106.26|
|长园长通新材料有限公司|4,635,243.82|---|2,064,302.93|
|深圳市长园维安电子有限公司|281,860.00|---|---|
|珠海赫立斯电子有限公司|10,388.00|---|289,993.41|

已审财务报表第49页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|长园深瑞继保自动化有限公司|157,378.07|---|8,790.00|
|湖南中锂新材料有限公司|11,790.00|---|---|
|长园电力技术有限公司|103,746.83|---|159,019.92|
||---|---|1,176,835.00|
|长园深瑞继保自动化有限公司|---|---|1,176,835.00|
||136,236,843.30||90,111,900.99|
|长园集团股份有限公司|133,996,630.67|---|87,859,924.33|
|深圳市长园维安电子有限公司|2,229,685.66|---|2,229,685.66|
|湖南中锂新材料有限公司|10,526.97|---|---|
|长园深瑞继保自动化有限公司|---|---|22,291.00|

（2）本公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
||7,605,598.27|
|长园电力技术有限公司|502,513.20|
|长园长通新材料股份有限公司|2,574,726.31|
|长园深瑞继保自动化有限公司|2,635,450.00|
|深圳市长园盈佳经贸有限公司|1,892,908.76|
|长园长通新材料（珠海）有限公司|---|
||79,652,824.12|
|长园长通新材料股份有限公司|79,032.39|
|长园集团股份有限公司|79,573,791.73|

九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
||
|-|
|本期金额|
|1,181,200.00|
|1,181,200.00|

已审财务报表第50页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
||
|-|
|本期金额|
|12,067,670.88|
|7,714,178.76|
|3,916,620.00|
|10,416,585.00|
|34,115,054.64|

（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---||---||
||坏账准备的应收账款|||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏|4,289,832.02||73.60||152,540.61||3.56||4,137,291.41||
||账准备的应收账款|||||||||||
||按特定对象组合计提坏账|1,539,113.74||26.40||---||---||1,539,113.74||
||准备的应收账款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|---||---||---||---||---||
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||
||合计||5,828,945.76||100.00||152,540.61||||5,676,405.15|

已审财务报表第51页
长园电子(集团)有限公司
2017年度
财务报表附注
续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额||计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提|---||---||---||---|---||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏|5,213,393.05||66.93||737,836.93||14.15|4,475,556.12||
||账准备的应收账款||||||||||
||按特定对象组合计提坏账|2,575,814.21||33.07||---||---|2,575,814.21||
||准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|---||---||---||---|---||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||7,789,207.26||100.00||737,836.93|||7,051,370.33|

应收账款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|4,042,435.31|40,424.35|1.00|4,468,301.10|452,849.56|10.13|
||1－2年|63,873.57|6,387.36|10.00|213,732.67|21,373.27|10.00|
||2－3年|57,310.21|17,193.06|30.00|184,004.87|55,201.46|30.00|
||3年以上|126,212.93|88,535.84|60.00|347,354.41|208,412.64|60.00|
||合计|4,289,832.02|152,540.61||5,213,393.05|737,836.93||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额495,749.18元。
3．本报告期核销的应收账款金额为89,547.14元。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|1,467,308.37|25.17|
|669,313.46|11.48|
|399,742.80|6.86|
|396,435.31|6.80|
|323,999.67|5.56|
|3,256,799.61|55.87|

5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
已审财务报表第52页
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2017年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期末余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||---||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏账|3,235.72||0.01||32.36||1.00||3,203.36||
||准备的其他应收款|||||||||||
||按特定对象组合计提坏账准|102,986,389.03||99.98||---||---||102,986,389.03||
||备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|12,000.00||0.01||12,000.00||100.00||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||103,001,624.75||100.00||12,032.36||||102,989,592.39|

续：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||期初余额||||||||||
||||账面余额||||坏账准备|||账面价值||
|||金额||比例（%）||金额|||计提比例|||
||||||||||（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏|---||---||---||---||||
||账准备的其他应收款|||||||||||
||按账龄分析法组合计提坏账|---||---||---||---||---||
||准备的其他应收款|||||||||||
||按特定对象组合计提坏账准|94,087,822.24||100.00||---||---||94,087,822.24||
||备的其他应收款|||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|---||---||---||---||---||
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||
||合计||94,087,822.24||100.00||---||||94,087,822.24|

其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额||||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款||坏账准备|比例(%)|
||1年以内|3,235.72|32.36|1.00|--|-|---|-|
||1－2年|---|---|---|--|-|---|---|
||2－3年|---|---|---|--|-|---|---|
||3年以上|---|---|---|--|-|---|---|
||合计|3,235.72|32.36||--|-|---||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,032.36元。
已审财务报表第53页
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2017年度
财务报表附注
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|102,986,389.03|
|15,235.72|
|103,001,624.75|

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|关联方往来款|92,639,006.29|1年以内|89.94|
|关联方往来款|7,915,663.47|1-2年|7.68|
|关联方往来款|2,229,685.66|1-2年|2.16|
|关联方往来款|190,943.48|1年以内|0.19|
|关联方往来款|10,526.97|1年以内|0.01|
||102,985,825.87||99.98|

6．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
7．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本报告期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释3．长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|229,926,204.79|---|229,926,204.79|229,926,204.79|---|
|229,926,204.79|---|229,926,204.79|229,926,204.79|---|

1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|64,972,660.03|64,972,660.03|---|---|64,972,660.03|---|
|30,411,630.00|30,411,630.00|---|---|30,411,630.00|---|
|4,041,898.96|4,041,898.96|---|---|4,041,898.96|---|
|15.80|15.80|---|---|15.80|---|
|50,000,000.00|50,000,000.00|---|---|50,000,000.00|---|
|30,500,000.00|30,500,000.00|---|---|30,500,000.00|---|
|50,000,000.00|50,000,000.00|---|---|50,000,000.00|---|
|229,926,204.79|229,926,204.79|---|---|229,926,204.79|---|

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财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|19,136,799.66|9,651,867.39|37,832,128.04|
|1,769,316.34|---|---|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|19,136,799.66|9,651,867.39|37,832,128.04|
|19,136,799.66|9,651,867.39|37,832,128.04|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|19,136,799.66|9,651,867.39|37,832,128.04|
|19,136,799.66|9,651,867.39|37,832,128.04|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|19,136,799.66|9,651,867.39|37,832,128.04|
|19,136,799.66|9,651,867.39|37,832,128.04|

5．公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|8,515,699.99|
|1,769,316.34|
|1,319,423.68|
|1,171,877.94|
|1,105,251.95|
|13,881,569.90|

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财务报表附注
注释5．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|127,280,000.00|
|127,280,000.00|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
长园电子（集团）有限公司（公章）
二〇一八年二月十二日
已审财务报表第56页