博爱新开源制药股份有限公司
2013年度审计报告
勤信审字【2014】第1771号
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京
二〇一四年四月
目 录
目 录 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
资产负债表 9-10
利润表 11
现金流量表 12
股东权益变动表 13-14
三、财务报表附注 15-71
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街 110号中糖大厦 11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2014】第1771号博爱新开源制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的博爱新开源制药股份有限公司（以下简称“新开源”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2013年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新开源管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新开源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新开源 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十三日 中国注册会计师：
合并资产负债表
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注五|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|20,884,556.43|48,105,922.03|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|2|8,224,425.70|4,219,060.16|
|应收账款|3|26,090,249.54|22,333,855.21|
|预付款项|5|3,341,207.06|3,641,107,98|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|4|1,266,695.70|1,198,448.69|
|买入返售金融资产||||
|存货|6|64,165,407.81|62,557,161.64|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|7|933,592.06|1,491,493.86|
|流动资产合计||124,906,134.30|143,547,049.57|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|8|5,000,000.00|5,000,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|9|211,627,191.60|33,588,333.74|
|在建工程|10|57,358,801.06|202,154,614.98|
|工程物资|11|250,494.70|2,025,209.35|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|12|21,618,928.95|21,932,530.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|13|371,110.41||
|递延所得税资产|14|1,510,161.61|1,374,011.72|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||297,736,688.33|266,074,700.50|
|资产总计||422,642,822.63|409,621,750.07|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
合并资产负债表（续）
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注五|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|16||5,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|17|4,000,000.00|7,780,000.00|
|应付账款|18|30,384,028.11|22,668,675.51|
|预收款项|19|2,846,658.96|1,417,584.13|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|20|1,302,398.30|1,490,931.25|
|应交税费|21|521,848.33|574,315.42|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|22|944,676.90|973,931.91|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|23|181,112.67||
|流动负债合计||40,180,723.27|39,905,438.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|24|406,167.49|1,171,638.02|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|25|4,995,645.33|4,737,454.00|
|非流动负债合计||5,401,812.82|5,909,092.02|
|负债合计||45,582,536.09|45,814,530.24|
|股东权益：||||
|实收资本（或股本）|26|115,200,000.00|115,200,000.00|
|资本公积|27|184,018,911.98|184,018,911.98|

（所附注释是合并财务报表的组成部分）
|||||
|-|-|-|-|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|28|10,584,487.59|8,524,086.33|
|一般风险准备||||
|未分配利润|29|67,256,886.97|56,064,221.52|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||377,060,286.54|363,807,219.83|
|少数股东权益||||
|所有者权益（或股东权益）合计||377,060,286.54|363,807,219.83|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||422,642,822.63|409,621,750.07|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
合并利润表
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||209,389,954.32|212,847,087.62|
|其中：营业收入|30|209,389,954.32|212,847,087.62|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||187,170,523.24|192,628,990.36|
|其中：营业成本|30|151,852,675.84|165,828,983.87|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|31|847,077.23|424,246.58|
|销售费用|32|12,446,239.26|9,970,141.75|
|管理费用|33|20,115,736.52|16,922,203.35|
|财务费用|34|1,324,539.88|-930,975.10|
|资产减值损失|35|584,254.51|414,389.91|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―－‖号填列）|36||616,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润||22,219,431.08|20,834,097.26|
|加：营业外收入|37|1,175,059.40|2,099,444.74|
|减：营业外支出|38|49,370.46|50,106.84|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额||23,345,120.02|22,883,435.16|

|||||
|-|-|-|-|
|减：所得税费用|39|3,180,053.31|2,810,136.72|
|五、净利润（净亏损以―－‖号填列）||20,165,066.71|20,073,298.44|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||20,165,066.71|20,073,298.44|
|归属于母公司所有者的净利润||||
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.18|0.17|
|（二）稀释每股收益||0.18|0.17|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||||
|归属于母公司所有者的综合收益总额||20,165,066.71|20,073,298.44|
|归属于少数股东的综合收益总额||20,165,066.71|20,073,298.44|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平（所附注释是合并财务报表的组成部分）
合并现金流量表
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||194,877,696.31|187,502,042.05|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||3,137,270.29|3,359,670.93|
|收到其他与经营活动有关的现金|41|2,456,665.58|3,489,514.17|
|经营活动现金流入小计||200,471,632.18|194,351,227.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金||131,433,617.74|135,634,030.84|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,729,131.40|15,766,531.78|
|支付的各项税费||11,724,173.71|9,530,945.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|41|16,411,754.25|12,771,543.37|
|经营活动现金流出小计||177,298,677.10|173,703,051.01|
|经营活动产生的现金流量净额||23,172,955.08|20,648,176.14|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金|||1,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|||616,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||1,890,000.00|
|投资活动现金流入小计|||3,506,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,472,465.67|90,959,850.95|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||

（所附注释是合并财务报表的组成部分）
|||||
|-|-|-|-|
|投资活动现金流出小计||35,472,465.67|90,959,850.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-35,472,465.67|-87,453,850.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|41|503,649.63|1,371,126.06|
|筹资活动现金流入小计||503,649.63|6,371,126.06|
|偿还债务支付的现金||5,000,000.00|5,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,485,256.42|6,317,800.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||11,485,256.42|11,317,800.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-10,981,606.79|-4,946,673.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-718,397.15|9,013.25|
|五、现金及现金等价物净增加额||-23,999,514.53|-71,743,335.50|
|加：年初现金及现金等价物余额||43,284,070.96|115,027,406.46|
|六、年末现金及现金等价物余额||19,284,556.43|43,284,070.96|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
（所附注释是合并财务报表的组成部分）
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余目额|115,200,000.00|184,018,911.98|||8,524,086.33|56,064,221.52|||363,807,219.83|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|115,200,000.00|184,018,911.98|||8,524,086.33|56,064,221.52|||363,807,219.83|
|三、本年增减变动金额|||||2,060,401.26|11,192,665.45|||13,253,066.71|
|（一）净利润||||||20,165,066.71|||20,165,066.71|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||20,165,066.71|||20,165,066.71|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入资本||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金||||||||||
|额 3 ．其他||||||||||
|（四）利润分配|||||2,060,401.26|-8,972,401.26|||-6,912,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,060,401.26|-2,060,401.26||||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-6,912,000.00|||-6,912,000.00|
|4．其他||||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|115,200,000.00|184,018,911.98|||10,584,487.59|67,256,886.97|||377,060,286.54|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
合并股东权益变动表
2012年度
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|72,000,000.00|220,018,911.98|||6,510,733.63|52,404,275.78|||350,933,921.39|
|加：同一控制下企业合并产生的追溯调||||||||||
|整加： 会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|72,000,000.00|220,018,911.98|||6,510,733.63|52,404,275.78|||350,933,921.39|
|三、本年增减变动金额|43,200,000.00|-36,000,000.00|||2,013,352.70|3,659,945.74|||12,873,298.44|
|（一）净利润||||||20,073,298.44|||20,073,298.44|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||20,073,298.44|||20,073,298.44|
|（三）股东投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入资本||||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配|7,200,000.00||||2,013,352.70|-16,413,352.70|||-7,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,013,352.70|-2,013,352.70||||
|2. 提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|7,200,000.00|||||-14,400,000.00|||-7,200,000.00|
|4．其他||||||，||||
|（五）股东权益内部结转|36,000,000.00|-36,000,000.00||||||||
|1．资本公积转增股本|36,000,000.00|-36,000,000.00||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本年年末余额|115,200,000.00|184,018,911.98|||8,524,086.33|56,064,221.52|||363,807,219.83|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
资产负债表
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||16,546,048.09|44,902,884.12|
|交易性金融资产||||
|应收票据||8,224,425.70|4,219,060.16|
|应收账款|1|27,313,156.49|23,961,763.48|
|预付款项||3,336,807.06|3,631,002.98|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|2|740,204.76|623,598.31|
|存货||64,125,898.57|62,091,344.95|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||933,592.06|1,491,493.86|
|流动资产合计||121,220,132.73|140,921,147.86|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3|5,500,000.00|5,500,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||211,587,601.83|33,524,156.25|
|在建工程||57,358,801.06|202,154,614.98|
|工程物资||250,494.70|2,025,209.35|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||21,618,928.95|21,932,530.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||371,110.41||
|递延所得税资产||1,452,704.44|1,302,923.04|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||298,139,641.39|266,439,434.33|
|资产总计||419,359,774.12|407,360,582.19|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
（所附注释是财务报表的组成部分）
资产负债表（续）
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十一|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|||5,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||4,000,000.00|7,780,000.00|
|应付账款||30,390,744.67|22,550,072.10|
|预收款项||181,044.28|251,871.07|
|应付职工薪酬||1,302,398.30|1,490,931.25|
|应交税费||435,282.23|643,283.97|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||915,591.37|875,556.62|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||181,112.67||
|流动负债合计||37,406,173.52|38,591,715.01|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||406,167.49|1,171,638.02|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||4,995,645.33|4,737,454.00|
|非流动负债合计||5,401,812.82|5,909,092.02|
|负债合计||42,807,986.34|44,500,807.03|
|股东权益：||||
|实收资本（或股本）||115,200,000.00|115,200,000.00|
|资本公积||184,018,911.98|184,018,911.98|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||10,584,487.59|8,524,086.33|
|一般风险准备||||
|未分配利润||66,748,388.21|55,116,776.85|
|外币报表折算差额||||
|所有者权益（或股东权益）合计||376,551,787.78|362,859,775.16|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||419,359,774.12|407,360,582.19|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
（所附注释是财务报表的组成部分）
利润表
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||200,549,289.26|201,892,306.23|
|其中：营业收入|4|200,549,289.26|201,892,306.23|
|二、营业总成本||||
|其中：营业成本|4|146,827,825.09|158,906,950.28|
|营业税金及附加||732,409.60|322,589.40|
|销售费用||9,569,068.64|7,543,035.62|
|管理费用||19,679,274.82|16,335,061.88|
|财务费用||647,585.83|-1,151,714.87|
|资产减值损失||544,627.63|-440,019.17|
|加：公允价值变动损益||||
|投资收益|5||616,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润||22,548,497.65|20,992,403.09|
|加：营业外收入||1,175,059.40|2,099,444.74|
|减：营业外支出||47,670.46|50,106.84|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额||23,675,886.59|23,041,740.99|
|减：所得税费用||3,071,873.97|2,908,214.02|
|五、净利润||20,604,012.62|20,133,526.97|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||20,604,012.62|20,133,526.97|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平（所附注释是财务报表的组成部分）
现金流量表
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||193,581,572.00|191,524,304.45|
|收到的税费返还||1,210,425.77|1,955,342,11|
|收到其他与经营活动有关的现金||2,448,769.60|3,469,788.73|
|经营活动现金流入小计||197,240,767.37|196,949,435.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||133,253,329.78|136,225,887.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,392,032.74|14,460,100.27|
|支付的各项税费||11,658,431.01|9,335,812.66|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,083,794.62|11,191,094.56|
|经营活动现金流出小计||175,387,588.15|171,212,894.67|
|经营活动产生的现金流量净额||21,853,179.22|25,736,540.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||616,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||1,890,000.00|
|投资活动现金流入小计|||2,506,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||35,459,465.67|90,957,720.95|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||35,459,465.67|90,957,720.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-35,459,465.67|-88,451,720.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||503,649.63|1,371,126.06|
|筹资活动现金流入小计||503,649.63|6,371,126.06|
|偿还债务支付的现金||5,000,000.00|5,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,485,256.42|6,317,800.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||11,485,256.42|11,317,800.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-10,981,606.79|-4,946,673.94|
|四、汇率变动对现金的影响||-547,091.72|10,798.13|
|五、现金及现金等价物净增加额||-25,134,984.96|-67,651,056.14|
|加：年初现金及现金等价物余额||40,081,033.05|107,732,089.19|
|六、年末现金及现金等价物余额||14,946,048.09|40,081,033.05|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
（所附注释是财务报表的组成部分）
股东权益变动表
2013年度
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|115,200,000.00|184,018,911.98|||8,524,086.33|55,116,776.85||362,859,775.16|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|115,200,000.00|184,018,911.98|||8,524,086.33|55,116,776.85||362,859,775.16|
|三、本年增减变动金额|||||2,060,401.26|11,631,611.36||13,692,012.62|
|（一）净利润||||||20,604,012.62||20,604,012.62|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||20,604,012.62||20,604,012.62|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||2,060,401.26|-8,972,401.26||-6,912,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,060,401.26|-2,060,401.26|||
|2. 提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-6,912,000.00||-6,912,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|115,200,000.00|184,018,911.98|||10,584,487.59|66,748,388.21||376,551,787.78|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
股东权益变动表
2012年度
编制单位：博爱新开源制药股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|72,000,000.00|220,018,911.98|||6,510,733.63|51,396,602.58||349,926,248.19|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|72,000,000.00|220,018,911.98|||6,510,733.63|51,396,602.58||349,926,248.19|
|三、本年增减变动金额|43,200,000.00|-36,000,000.00|||2,013,352.70|3,720,174.27||12,933,526.97|
|（一）净利润||||||20,133,526.97||20,133,526.97|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||20,133,526.97||20,133,526.97|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入资本|||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|7,200,000.00||||2,013,352.70|-16,413,352.70||-7,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||2,013,352.70|-2,013,352.70|||
|2. 提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|7,200,000.00|||||-14,400,000.00||-7,200,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|36,000,000.00|-36,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增股本|36,000,000.00|-36,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|115,200,000.00|184,018,911.98|||8,524,086.33|55,116,776.85||362,859,775.16|

法定代表人：杨海江 主管会计工作负责人：刘爱民 会计机构负责人：李春平
博爱新开源制药股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
博爱新开源制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由博爱新开源制药有限公司（以下简称“新开源有限”）整体变更而来。新开源有限是2003年2月28日经博爱县人民政府博政文（2003）10号文批准，由博爱县开源精细化工厂等四家法人单位和20位自然人组建而成，初始注册资本800万元，其中博爱县开源精细化工厂以实物入股50万元，占总股份的6.25%；新联谊（天津）国际工贸有限公司以现金入股200万元，占总股份的25%；晋城中嘉煤炭实业有限公司以现金入股300万元，占总股份的37.50%；山西新联友滤材有限公司以现金入股107万元，占总股份的13.375%；张东风等 20位自然人以现金入股143万元，占总股份的17.875%。
经过历次股权转让和增资扩股，截止2008年12月31日，新开源有限注册资本为2,700万元，王东虎持股 718万元，占总股份的26.58%；杨海江、王坚强分别持股 349万，各占总股份的12.93%；晋城市信泰商贸有限公司、北京翰楚达投资顾问有限公司分别持股 150万元，各占总股份的5.56%；吴从周、鲍婕分别持股100万元，各占总股份的3.70%；高拙持股73万元，占总股份的2.70%；张建军等30人共持股711万，占总股份的26.34%。
2009年4月25日，新开源有限召开股东会会议，会议决议通过公司整体变更为股份有限公司，公司名称由博爱新开源制药有限公司变更为博爱新开源制药股份有限公司。新开源有限以2008年12月31日经过审计的净资产43,971,935.48元按1：0.614的比例折股，折后的股本为27,000,000.00元，其余16,971,935.48元记入资本公积，并于2009年5月18日领取了变更后的营业执照。
根据公司2010年第一次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准博爱新开源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]1033号）的核准，2010年 8月，公司采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式首次向社会公开发行人民币普通股（A股）900万股，发行后公司总股本为 3,600万股，并经深圳证券交易所深圳上[2010]207号批准于 2010年 8月25日在深圳证券交易所挂牌上市。2011年5月27日，根据公司在2011年5月8日召开的 2010年度股东大会审议通过的公司 2010年度利润分配及资本公积转增股本方案：以公司2010年12月31日的总股本36,000,000股为基数，由资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增36,000,000股，转增后公司总股本增加到72,000,000股。2012年4月28日，根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币43,200,000.00元，由未分配利润和资本公积转增股本，变更后股本增加到 11,520万股，注册资本增加到
11,520万元。
营业执照注册号：410822100001782；
注册资本：壹亿壹仟伍佰贰拾万元整；
注册地址：河南省焦作市博爱县城东关；
法定代表人：杨海江；
经营范围：生产药用辅料、原料药（聚维酮碘）、聚乙烯吡咯烷酮系列产品、粘合剂、乙烯基甲醚/马来酸酐聚合物(工业级，按照许可证核定的有效期限经营)；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
（二）主业变更
本期主业未发生变更
（三）公司基本组织架构
二、公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整股本溢价；股本溢价不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本以在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务
报表》编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以―少数股东权益‖项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司结合自身业务特点和风险管理的要求将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。本公司认为，公允价值严重下跌是指公允价值低于金融资产成本的30%；非暂时性下跌是指下跌时间超过 12个月。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
||公司将单项金额超过 100 万的认定为单项|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||金额重大的应收款项|
||对于年末单项金额重大的应收款项单独进|
||行减值测试。单独测试未发生减值的，包|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||括在具有类似信用风险特征的应收款项组|
||合中再进行减值测试。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据|按信用风险组合|

|||
|-|-|
|按组合计提坏账准备的计提方法|账龄分析法|

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例
||||
|-|-|-|
|账龄分析法|||
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|10|10|
|1－2年|30|30|
|2－3年|50|50|
|3年以上|100|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|账龄超过信用期时间过长|
|坏账准备的计提方法|对于单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。|

11、存货核算方法
（1）存货的分类
公司存货主要包括：原材料、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品。
（2）存货的计价方法
购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制，并且每年至少盘点一次，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
公司的低值易耗品和包装物在领用时采用一次性摊销法核算。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计理：
（一）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（二）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
长期股权投资减值准备的计提及处置方法：公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
A.固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
a.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
b.使用寿命超过一个会计年度。
B.固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20-30|5|3.7-4.75|
|电子设备|3|5|31.67|
|动力设备|5|5|19.00|
|专用设备|8-12|5|7.92-11.875|
|运输工具|4|5|23.75|
|其他|5|5|19.00|

已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整；资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，确认为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不做较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产成本，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者确定，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（4）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化，之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
（5）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）本公司的无形资产包括土地使用权、软件使用权等。
（2）后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
（3）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能
力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）研究阶段与开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、应付职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益。
18、收入确认方法和原则
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产、递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
21、主要会计政策和会计估计的变更
无
22、前期会计差错更正
无
23、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
三、税项
1、流转税及附加税费
|||||
|-|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率（母公司）|税率（子公司）|
|增值税|应税收入|17%|17%|
|城市维护建设税|应交流转税额|5%|7%|
|教育费附加|应交流转税额|3%|3%|

（1）母公司出口销售增值税执行“免、抵、退”政策，出口退税率为5%、9%、13%、15%；子公司出口退税率分别为5%、9%、13%；
（2）其他税项包括房产税、土地使用税、印花税、个人所得税、车船使用税等依据有关税法计征。
2、企业所得税
||||
|-|-|-|
|公司名称|税率|备注|
|博爱新开源制药股份有限公司|15%|1|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|25%|2|

备注1：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫科[2008]115号）有关规定，省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局共同组织了母公司高新企业认定工作，认定母公司为高新技术企业，证书编号GR200941000051。
从2009年1月1日起母公司所得税率按15%执行，连续享受三年。
2012年公司根据相关规定提交了高新技术企业的复审申报，于2012年7月17日取得了新的高新技术企业证书，证书编号GF201241000019。2013年元月4日，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件豫科【2013】1号，公司通过高新技术企业复审，2012年至2014年继续享受15%的企业所得税率。
母公司的研究开发费用可根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发〔2008〕116号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。
备注2：本公司之全资子公司天津博爱新开源国际贸易有限公司的所得税税率为25%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|有限公司|天津港保税区东方大道166号B-407|贸易|50.00|国际贸易、简单加工、保税商品的仓储、展销等|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司的净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|50.00||100%|100%|是|

|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|0.00|||

2、合并范围变动及其原因；
本年度合并范围未发生变动。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下披露的财务报表数据，除特别注明之外，―期初‖系指 2012年 12月 31日，―期末‖系指2013年12月31日，―本期‖系指2013年1月1日至12月31日，―上期‖系指2012年1月1日至12月31日，金额单位为人民币元）
1、货币资金
（1）明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末金额|||期初金额|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||48,627.48|||25,104.78|
|其中：人民币|||48,627.48|||25,104.78|
|银行存款|||19,235,928.95|||43,258,966.18|
|其中：人民币|||14,616,246.97|||40,562,169.24|
|美元|543,768.22|6.0969|3,315,300.46|273,779.28|6.2855|1,720,839.67|
|欧元|154,934.91|8.4189|1,304,381.52|114,310.67|8.3176|950,790.43|
|日元||||344,520.00|0.073049|25,166.84|
|其他货币资金|||1,600,000.00|||4,821,851.07|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：人民币|1,600,000.00|||4,821,579.73|
|美元||42.81|6.2855|269.09|
|欧元||0.27|8.3176|2.25|
|合 计|20,884,556.43|||48,105,922.03|

（2）列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
|||
|-|-|
|项目|金 额|
|2013年12月31日货币资金|20,884,556.43|
|减：使用受到限制的存款|1,600,000.00|
|加：持有期限不超过三个月的国债投资||
|2013年12月31日现金及现金等价物余额|19,284,556.43|
|减：2012年12月31日现金及现金等价物余额|43,284,070.96|
|现金及现金等价物净增加额|-23,999,514.53|

注：本公司年末货币资金不存在冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||||
|-|-|-|
|票据性质|期末金额|期初金额|
|银行承兑汇票|8,224,425.70|4,219,060.16|
|合 计|8,224,425.70|4,219,060.16|

（2）期末公司无已质押的应收票据；
（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五名）：
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|义乌市普益玩具有限公司|2013/7/1|2014/1/1|400,000.00||
|湖南千金湘江药业股份有限公司|2013/7/26|2014/1/26|400,000.00||
|上海兰纳精细化工有限公司|2013/11/11|2014/5/11|304,000.00||
|徐州海吉亚生物制品有限公司|2013/10/18|2014/4/18|300,000.00||
|江苏国泰国际集团华诚进出口有限公司|2013/7/4|2014/1/4|207,000.00||
|合计|||1,611,000.00||

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末金额||||期初金额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按信用风险组合计提坏账准备的应收账款|29,182,821.24|100.00|3,092,571.70|10.60|24,999,647.20|100.00|2,665,791.99|10.66|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合 计|29,182,821.24|100.00|3,092,571.70|10.60|24,999,647.20|100.00|2,665,791.99|10.66|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：|||||||
|账 龄|期末金额|||期初金额|||
||金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|坏账准备|
|一年以内|28,945,378.05|99.19|2,894,537.81|24,571,993.01|98.29|2,457,199.30|
|一至二年|21,049.00|0.07|6,314.70|259,825.00|1.04|77,947.50|
|二至三年|49,350.00|0.17|24,675.00|74,368.00|0.30|37,184.00|
|三年以上|167,044.19|0.57|167,044.19|93,461.19|0.37|93,461.19|
|合 计|29,182,821.24|100.00|3,092,571.70|24,999,647.20|100.00|2,665,791.99|

（3）本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
||
|-|
|（4）应收账款金额前五名单位情况：|

||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（%）|
|浙江凯达文具用品有限公司|非关联方|4,087,236.00|1年以内|14.01|
|PANKAJ SALES AGENCY|非关联方|1,837,514.21|1年以内|6.30|
|宁波左券商贸有限公司|非关联方|1,803,500.00|1年以内|6.18|
|北京碧水源膜科技有限公司|非关联方|1,351,740.00|1年以内|4.63|
|EIGENMANNANDVERONELLIS.P.A.|非关联方|1,223,580.76|1年以内|4.19|
|合计||10,303,570.97||35.31|
|（5）应收账款中无应收关联方账款情况。|||||

4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末金额||||期初金额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款|1,913,579.96|93.13|646,884.26|33.80|1,829,012.15|100.00|630,563.46|34.48|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备其他应收款|141,154.00|6.87|141,154.00|100.00|||||
|合计|2,054,733.96|100.00|788,038.26|38.35|1,829,012.15|100.00|630,563.46|34.48|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末金额|||期初金额|||
||金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|坏账准备|
|一年以内|1,325,065.28|69.24|132,506.53|1,230,021.36|67.25|123,002.13|
|一至二年|82,864.00|4.33|24,859.20|106,319.59|5.81|31,895.88|
|二至三年|32,264.31|1.69|16,132.16|34,011.50|1.86|17,005.75|
|三年以上|473,386.37|24.74|473,386.37|458,659.70|25.08|458,659.70|
|合 计|1,913,579.96|100.00|646,884.26|1,829,012.15|100.00|630,563.46|

（3）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）其他应收款金额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例（%）|
|高伟|职员|158,550.00|一年以内|7.72|
|逯继卫|职员|155,111.34|一年以内|7.55|
|上海神华科技发展有限公司|客户|120,000.00|三年以上|5.84|
|上海博华国际展览有限公司|客户|106,200.00|一年以内|5.17|
|张会峰|职员|98,109.44|一年以内|4.77|
|合计||637,970.78||31.05|

（5）本报告期其他应收款中无应收关联方的款项。
5、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末金额||期初金额||
||金 额|比例%|金 额|比例%|
|一年以内|2,295,640.36|68.71|2,468,286.57|67.79|
|一至二年|260,808.26|7.80|536,232.41|14.73|
|二至三年|409,323.44|12.25|222,204.00|6.10|
|三年以上|375,435.00|11.24|414,385.00|11.38|
|合 计|3,341,207.06|100.00|3,641,107.98|100.00|

预付款项账龄的说明：1年以上的预付账款主要系预付材料款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|欠款时间|未结算原因|
|山西三维集团股份有限公司|供应商|715,962.73|1年以内|尚在结算中|
|温州兆曜机械科技有限公司|供应商|456,520.53|1年以内|尚在结算中|

||||||
|-|-|-|-|-|
|天津市天大北洋化工设备有限公司|供应商|192,000.00|1年以内|尚在结算中|
|南京和聚化工有限公司|供应商|175,380.00|1年以内|尚在结算中|
|郑州明泽医药企业策化有限公司|供应商|150,000.00|3年以上|尚在结算中|
|合计||1,689,863.26|||

（3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、存货
（1）存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末金额|||期初金额|||
||金额|跌价准备|账面价值|金额|跌价准备|账面价值|
|原材料|11,284,543.74|121,087.55|11,163,456.19|20,268,557.52|121,087.55|20,147,469.97|
|自制半成品|5,120,483.28||5,120,483.28|5,232,591.59||5,232,591.59|
|在产品|24,302,861.28||24,302,861.28|18,286,272.92||18,286,272.92|
|库存商品|23,644,868.23|66,261.17|23,578,607.06|18,957,088.33|66,261.17|18,890,827.16|
|合 计|64,352,756.53|187,348.72|64,165,407.81|62,744,510.36|187,348.72|62,557,161.64|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面金额|本期计提额|本期减少||期末账面金额|
||||转回|转销||
|原材料|121,087.55||||121,087.55|
|库存商品|66,261.17||||66,261.17|
|合计|187,348.72||||187,348.72|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该存货期末余额的比例（%）|
|原材料|期末生产的产成品成本高于可变现净值|||
|库存商品|期末产成品成本高于可变现净值|||

7、其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|
|待抵扣增值税|837,916.58|1,491,493.86|

||||
|-|-|-|
|预交所得税|95,675.48||
|合 计|933,592.06|1,491,493.86|

8、长期股权投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投||||
|||||||在被|在被投资单位表决权比例(%)|资单位||||
||核|||增||投资||持股比|减|本期||
||||||||||||本期|
||算|||减||单位||例与表|值|计提||
|被投资单位||投资成本|期初金额||期末金额||||||现金|
||方|||变||持股||决权比|准|减值||
||||||||||||红利|
||法|||动||比例||例不一|备|准备||
|||||||(%)||致的说||||
|||||||||明||||
|焦作市商业|成|||||||||||
|银行股份有|本|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|0.47||||||
|限公司|法|||||||||||
|合计||5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|0.47||||||

9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初账面金额|本期增加||本期减少|期末账面金额|
|一、账面原值合计|69,172,757.44|187,100,354.80|||256,273,112.24|
|房屋及建筑物|19,595,270.70|105,540,895.62|||125,136,166.32|
|电子设备|1,993,165.98|1,075,583.14|||3,068,749.12|
|动力设备|6,748,382.30|6,369,702.81|||13,118,085.11|
|专用设备|38,612,968.60|69,935,968.08|||108,548,936.68|
|运输工具|2,008,543.45|37,405.00|||2,045,948.45|
|其他|214,426.41|4,140,800.15|||4,355,226.56|
|二、累计折旧合计||本期新增|本期计提|||
||35,584,423.70||9,061,496.94||44,645,920.64|
|房屋及建筑物|8,843,037.60||1,620,455.21||10,463,492.81|
|电子设备|1,454,508.28||342,555.59||1,797,063.87|
|动力设备|5,011,424.70||1,036,014.29||6,047,438.99|
|专用设备|19,206,325.43||5,291,096.19||24,497,421.62|
|运输工具|976,698.63||427,120.74||1,403,819.37|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他|92,429.06||344,254.92|436,683.98|
|三、账面净值合计|33,588,333.74|178,038,857.86||211,627,191.60|
|房屋及建筑物|10,752,233.10|103,920,440.41||114,672,673.51|
|电子设备|538,657.70|733,027.55||1,271,685.25|
|动力设备|1,736,957.60|5,333,688.52||7,070,646.12|
|专用设备|19,406,643.17|64,644,871.89||84,051,515.06|
|运输工具|1,031,844.82|-389,715.74||642,129.08|
|其他|121,997.35|3,796,545.23||3,918,542.58|
|四、减值准备合计|||||
|房屋及建筑物|||||
|电子设备|||||
|动力设备|||||
|专用设备|||||
|运输工具|||||
|其他|||||
|五、账面价值合计|33,588,333.74|178,038,857.86||211,627,191.60|
|房屋及建筑物|10,752,233.10|103,920,440.41||114,672,673.51|
|电子设备|538,657.70|733,027.55||1,271,685.25|
|动力设备|1,736,957.60|5,333,688.52||7,070,646.12|
|专用设备|19,406,643.17|64,644,871.89||84,051,515.06|
|运输工具|1,031,844.82|-389,715.74||642,129.08|
|其他|121,997.35|3,796,545.23||3,918,542.58|

注：①本期折旧额9,061,496.94元；
②本期在建工程完工转入固定资产原值金额为158,172,434.81元。
10、在建工程
（1）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末金额|||期初金额|||
||账面金额|减值准备|账面净值|账面金额|减值准备|账面净值|
|待安装设备||||112,737.41||112,737.41|

||||||
|-|-|-|-|-|
|焦作龙源湖公寓|||518,700.08|518,700.08|
|年产 1 万吨乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物一期年产2500吨项目|57,077,386.17|57,077,386.17|59,883,664.90|59,883,664.90|
|年产5000吨聚乙烯吡咯烷酮（PVP）扩建项目一期年产3000吨项目|||141,639,512.59|141,639,512.59|
|其他|281,414.89|281,414.89|||
|合 计|57,358,801.06|57,358,801.06|202,154,614.98|202,154,614.98|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数(万元)|期初金额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末金额|
|年产1万吨乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物一期年产2500吨项目|5,962.00|59,883,664.90|11,025,177.77|13,831,456.50||57,077,386.17|
|年产 5000 吨聚乙烯吡咯烷酮（PVP）扩建项目一期年产 3000吨项目|14,081.90|141,639,512.59|30,265,770.93|171,905,283.52||0.00|
|合 计|20,043.90|201,523,177.49|41,290,948.70|185,736,740.02||57,077,386.17|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|资金来源|
|年产 1 万吨乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物一期年产2500吨项目|118.72%|98%||||募集、自筹|
|年产5000吨聚乙烯吡咯烷酮（PVP）扩建项目一期年产3000吨项目|121.98%|100%||||募集、自筹|

||
|-|
|合 计|

11、工程物资
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|专用设备|2,025,209.35|20,079,193.81|21,853,908.46|250,494.70|
|合计|2,025,209.35|20,079,193.81|21,853,908.46|250,494.70|

12、无形资产
明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|一、账面原值合计|23,779,160.94|210,000.00||23,989,160.94|
|土地使用权①|3,675,863.40|||3,675,863.40|
|土地使用权②|650,422.31|||650,422.31|
|土地使用权③|2,879,344.00|||2,879,344.00|
|土地使用权④|10,088,000.00|||10,088,000.00|
|土地使用权⑤|4,457,177.00|||4,457,177.00|
|5000MT/aNVP 生产专用技术|1,563,206.36|||1,563,206.36|
|计算机软件|465,147.87|||465,147.87|
|非专利技术||210,000.00||210,000.00|
|二、累计摊销合计|1,846,630.23|523,601.76||2,370,231.99|
|土地使用权①|709,385.77|75,106.88||784,492.65|
|土地使用权②|125,908.61|13,289.72||139,198.33|
|土地使用权③|221,466.88|58,832.04||280,298.92|
|土地使用权④|622,093.50|206,122.50||828,216.00|
|土地使用权⑤|96,246.41|91,071.02||187,317.43|
|5000MT/aNVP 生产专用技术||32,566.80||32,566.80|
|计算机软件|71,529.06|46,612.80||118,141.86|
|非专利技术|||||
|三、账面净值合计|21,932,530.71|210,000.00|523,601.76|21,618,928.95|
|土地使用权①|2,966,477.63||75,106.88|2,891,370.75|
|土地使用权②|524,513.70||13,289.72|511,223.98|
|土地使用权③|2,657,877.12||58,832.04|2,599,045.08|

||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权④|9,465,906.50||206,122.50|9,259,784.00|
|土地使用权⑤|4,360,930.59||91,071.02|4,269,859.57|
|5000MT/aNVP 生产专用技术|1,563,206.36||32,566.80|1,530,639.56|
|计算机软件|393,618.81||46,612.80|347,006.01|
|非专利技术||210,000.00||210,000.00|
|四、减值准备合计|||||
|土地使用权①|||||
|土地使用权②|||||
|土地使用权③|||||
|土地使用权④|||||
|土地使用权⑤|||||
|5000MT/aNVP 生产专用技术|||||
|计算机软件|||||
|非专利技术|||||
|五、账面价值合计|21,932,530.71|210,000.00|523,601.76|21,618,928.95|
|土地使用权①|2,966,477.63||75,106.88|2,891,370.75|
|土地使用权②|524,513.70||13,289.72|511,223.98|
|土地使用权③|2,657,877.12||58,832.04|2,599,045.08|
|土地使用权④|9,465,906.50||206,122.50|9,259,784.00|
|土地使用权⑤|4,360,930.59||91,071.02|4,269,859.57|
|5000MT/aNVP 生产专用技术|1,563,206.36||32,566.80|1,530,639.56|
|计算机软件|393,618.81||46,612.80|347,006.01|
|非专利技术||210,000.00||210,000.00|

注：（1）土地使用权①面积21,380平方米，位于博爱县中山路北侧，使用期限：2003年4月至2053年9月，剩余摊销时间39年零9个月，土地使用权证书编号为“博国用（2008）第036号”；
（2）土地使用权②面积3,783.06平方米，位于博爱县中山路东段南侧，使用期限：2003年4月至2053年4月，剩余摊销时间39年零4个月，土地使用权证书编号为“博国用（2009）第018号”；
（3）土地使用权③面积24,719.21平方米，位于博爱县孝敬镇程村，使用期限：2009年10月至2051年12月，剩余摊销时间38年，土地使用权证书编号为“博国用（2009）第188号”；
（4）土地使用权④面积99,006.91平方米，位于博爱县文化路北侧，使用期限：2009年12月至2059年11月，剩余摊销时间45年零11个月，土地使用权证书编号为“博国用（2009）第198号”。
（5）土地使用权⑤面积39,606.63平方米，位于博爱县文化路北侧，使用期限：2011年
11月至2060年10月，剩余摊销时间46年零10个月，土地使用权证书编号为“博
国用（2011）第046号”。
13、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加额|本期摊销额|期末余额|
|排污权交易费||463,882.41|92,772.00|371,110.41|
|合 计||463,882.41|92,772.00|371,110.41|

注：根据主要污染物排污权交易合同规定，排污权交易费的使用期限为5年。
14、递延所得税资产和递延所得税负债:
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|
|应收款项坏账准备|651,155.60|563,501.71|
|存货跌价准备|28,102.31|28,102.31|
|递延收益|776,513.70|710,618.10|
|合并抵销未实现利润||19,591.25|
|可抵扣亏损|||
|其他|54,390.00|52,198.35|
|合计|1,510,161.61|1,374,011.72|

（2）可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项目|金额|
|期末数:||
|可抵扣暂时性差异:||
|资产减值准备|4,067,958.68|
|递延收益|5,176,758.00|
|合并抵销未实现利润||
|可抵扣亏损||
|其他|362,600.00|
|小计|9,607,316.68|
|期初数:||
|可抵扣暂时性差异:||
|资产减值准备|3,483,704.17|
|递延收益|4,737,454.00|
|合并抵销未实现利润|130,608.31|
|应付职工薪酬||
|其他|347,989.00|

|||
|-|-|
|小计|8,699,755.48|

15、资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初金额|本期计提额|本期减少额||期末金额|
||||转 回|转 销||
|一、坏账准备|3,296,355.45|584,254.51|||3,880,609.96|
|二、存货跌价准备|187,348.72||||187,348.72|
|三、可供出售金融资产减值准备||||||
|四、持有至到期投资减值准备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||
|七、固定资产减值准备||||||
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||||||
|十、生产性生物资产减值准备||||||
|其中：成熟生产性生物资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备||||||
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他||||||
|合 计|3,483,704.17|584,254.51|||4,067,958.68|

16、短期借款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|
|保证借款||5,000,000.00|
|合 计||5,000,000.00|

17、应付票据
||||
|-|-|-|
|项目|期末金额|期初金额|
|金额|4,000,000.00|7,780,000.00|

注：公司本期中信银行焦作分行应付票据 4,000,000.00元，除支付40%的保证金外，同时由杨海江、王东虎、王坚强提供担保。
18、应付账款
（1）
||||
|-|-|-|
|项目|期末金额|期初金额|
|金额|30,384,028.11|22,668,675.51|

（2）应付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况；
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|未偿还原因|
|焦作市金贝利机电设备有限公司|2,469,073.34|尚未结算|
|开源建筑公司|701,457.82|尚未结算|
|逯继卫|876,283.94|尚未结算|
|河南润辉科技有限公司|213,248.92|尚未结算|
|杭州和利时自动化有限公司|211,400.00|尚未结算|
|合 计|4,471,464.02||

19、预收款项
（1）
||||
|-|-|-|
|项目|期末金额|期初金额|
|金额|2,846,658.96|1,417,584.13|

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（3）账龄超过1年的大额预收款项的情况：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末数|未结转原因|
|北京北大实验厂|59,950.00|未结算|
|杭州恒瑞精细化工厂|20,300.00|未结算|
|广州南方医保有司|8,800.00|未结算|
|沈阳管城制药有限责任公司|4,500.00|未结算|
|上海通用药业股份有限公司|3,000.00|未结算|
|合计|96,550.00||

20、应付职工薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|1,048,582.80|13,997,058.00|14,011,773.71|1,033,867.09|

||||||
|-|-|-|-|-|
|二、职工福利费||1,294,159.54|1,294,159.54||
|三、社会保险费||2,338,416.98|2,338,416.98||
|1．医疗保险费||440,231.09|440,231.09||
|2．基本养老保险费||1,722,119.12|1,722,119.12||
|3．年金缴费|||||
|4．失业保险费||92,575.09|92,575.09||
|5．工伤保险费||45,436.43|45,436.43||
|6．生育保险费||38,055.25|38,055.25||
|四、住房公积金||262,223.00|262,223.00||
|五、工会经费和职工教育经费|442,348.45|308,914.61|482,731.85|268,531.21|
|六、非货币性福利|||||
|七、因解除劳动关系给予的补偿|||||
|八、其他|||||
|其中:以现金结算的股份支付|||||
|合 计|1,490,931.25|18,200,772.13|18,389,305.08|1,302,398.30|

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项；
21、应交税费
||||
|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|
|增值税|623.87|204.44|
|营业税|14,789.57|14,331.68|
|企业所得税|68,122.80|291,303.31|
|城市维护建设税|15,876.22|1,017.55|
|教育费附加|9,649.05|363.05|
|代扣代缴个人所得税|8,067.29|7,816.38|
|其他税费|404,719.53|259,279.01|
|合 计|521,848.33|574,315.42|

22、其他应付款
（1）
||||
|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|
|金 额|944,676.90|973,931.91|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末金额|期初金额|
|杨海江||9,400.00|

|||
|-|-|
|合计|9,400.00|

（3）账龄超过1年的大额其他应付款的情况：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末金额|未偿还原因|
|河南玉源化学工业有限公司|195,950.98|暂未支付|
|博爱县经济技术开发公司|180,635.24|暂未支付|
|博爱县邮政局|49,500.00|暂未支付|
|陈福龙|43,525.00|暂未支付|
|合 计|469,611.22||

（4）金额较大的其他应付款明细如下：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末金额|款项性质|
|预提运费|362,600.00|运输费用|
|河南玉源化学工业有限公司|195,950.98|尚在结算中|
|博爱县经济技术开发公司|180,635.24|尚在结算中|
|博爱县邮政局|49,500.00|尚在结算中|
|合计|788,686.22||

23、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|2012年12月31日|
|乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物高科技型项目|60,696.00||
|乙烯基甲醚、马来酸酐共聚物研发及产业化项目专项资金|78,750.00||
|年产5000吨NVP科技计划项目经费|41,666.67||
|合 计|181,112.67||

注：其他流动负债系与资产相关的政府补助2014年准备摊销结转金额。
24、长期应付款
明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|

||||
|-|-|-|
|5000MT/aNVP生产专用技术|406,167.49|1,171,638.02|
|合 计|406,167.49|1,171,638.02|

注：长期应付款系公司购买5000MT/aNVP生产专用技术款项，分四年付清。
25、其他非流动负债
明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|期末金额|期初金额|
|递延收益|4,995,645.33|4,737,454.00|
|合 计|4,995,645.33|4,737,454.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|乙烯基甲醚/马来酸酐共聚物高科技型项目|2,847,454.00||60,696.00|60,696.00|2,726,062.00|与资产相关|
|乙烯基甲醚、马来酸酐共聚物研发及产业化项目专项资金|1,890,000.00|||78,750.00|1,811,250.00|与资产相关|
|年产5000吨NVP科技计划项目经费||500,000.00||41,666.67|458,333.33|与资产相关|
|合 计|4,737,454.00|500,000.00|60,696.00|181,112.67|4,995,645.33||

注：①根据博爱县财政局博财办字[2009]48号文件批复，给予公司3,034,600.00元项目补助，该递延收益依照相关无形资产预计可使用年限，按50年分摊计入营业外收入，本期已分摊60,696.00元。
②根据焦作市财政局、焦作市科技局文件焦财预【2012】229号，给予公司高新技术产业化专项资金189万元。
③根据焦作市财政局、焦作市科技局文件焦财教【2013】47号，给予公司科技计划项目
经费50万元。
26、股本（单位：万股）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数||本次变动增减(+,-)|||||期末数||
||数量|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例|
|一、有限售条件股份||||||||||
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股|4,709.12|40.88%||||-50.65|-0.44%|4,658.47|40.44%|
|其中：||||||||||
|境内法人持股||||||||||
|境内自然人持股|4,709.12|40.88%||||-50.65|-0.44%|4,658.47|40.44%|
|４、外资持股||||||||||
|其中：||||||||||
|境外法人持股||||||||||
|境外自然人持股||||||||||
|有限售条件股份合计|4,709.12|40.88%||||-50.65|-0.44%|4,658.47|40.44%|
|二、无限售条件股份||||||||||
|1、人民币普通股|6,810.88|59.12%||||50.65|0.44%|6,861.53|59.56%|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|无限售条件股份合计|6,810.88|59.12%||||50.65|0.44%|6,861.53|59.56%|
|股份总额|11,520.00|100.00%||||||11,520.00|100.00%|

27、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|股本溢价|184,018,911.98|||184,018,911.98|
|合 计|184,018,911.98|||184,018,911.98|

28、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|法定盈余公积|8,524,086.33|2,060,401.26||10,584,487.59|
|合 计|8,524,086.33|2,060,401.26||10,584,487.59|

注：本期增加2,060,401.26元，系根据母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
29、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例（％）|
|调整前上年末未分配利润|56,064,221.52||
|调整年初未分配利润（调增+，调减-）|||

||||
|-|-|-|
|调整后年初未分配利润|56,064,221.52||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|20,165,066.71||
|减：提取法定盈余公积|2,060,401.26|10%|
|提取任意盈余公积|||
|应付普通股股利|6,912,000.00||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|67,256,886.97||

注：根据公司在2013年5月11日召开的2012年度股东大会审议通过的公司2012年度利润分配及资本公积转增股本方案：以本公司2012年12月31日的总股本115,200万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），合计派发现金6,912,000.00元。
30、营业收入及营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入|207,128,946.69|151,489,279.36|206,098,739.90|160,905,379.90|
|其他业务收入|2,261,007.63|363,396.48|6,748,347.72|4,923,603.97|
|合计|209,389,954.32|151,852,675.84|212,847,087.62|165,828,983.87|

（1）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|精细化工|207,128,946.69|151,489,279.36|206,098,739.90|160,905,379.90|
|合计|207,128,946.69|151,489,279.36|206,098,739.90|160,905,379.90|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|PVP K30|82,050,682.96|71,981,715.77|79,738,805.82|72,914,686.30|
|PVP-I|27,675,625.86|21,464,058.63|30,815,314.41|22,755,648.86|
|PVP系列其它产品|97,402,637.87|58,043,504.96|95,544,619.67|65,235,044.74|
|合计|207,128,946.69|151,489,279.36|206,098,739.90|160,905,379.90|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|102,640,631.17|60,120,837.90|98,634,480.87|68,443,560.83|

||||||
|-|-|-|-|-|
|国外|104,488,315.52|91,368,441.46|107,464,259.03|92,461,819.07|
|合计|207,128,946.69|151,489,279.36|206,098,739.90|160,905,379.90|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部主营收入的比例（%）|
|浙江凯达文具用品有限公司|10,877,290.09|5.25|
|PANKAJ SALES AGENCY|9,137,387.80|4.41|
|杭州中包进出口有限公司|5,339,615.38|2.58|
|G.AMPHRRAY|6,033,263.23|2.91|
|宁波得力胶粘制品有限公司|3,890,331.20|1.88|
|合 计|35,277,887.70|17.03|

31、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|101,144.13|84,403.16|应税收入的5%|
|城建税|370,049.18|164,994.18|增值税、营业税额的5%或7%|
|教育费附加|222,828.20|97,404.38|增值税、营业税额的3%或2%|
|其他|153,055.72|77,444.86||
|合 计|847,077.23|424,246.58||

32、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|运费|6,123,302.40|5,097,984.81|
|物料消耗|173,007.56|190,521.09|
|邮寄费|277,979.24|120,081.50|
|广告费|157,361.76|138,954.04|
|办公费|34,901.90|30,772.81|
|招待费|89,356.30|102,816.10|
|差旅费|252,221.40|191,136.27|
|港杂费|966,776.91|894,005.09|
|展览费|638,088.80|728,508.59|
|职工薪酬|1,737,340.41|1,364,517.90|
|其他|1,995,902.58|1,110,843.55|
|合 计|12,446,239.26|9,970,141.75|

33、管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|职工薪酬|3,731,225.37|3,089,586.44|
|办公费用|271,756.39|264,008.29|
|差旅费|431,219.03|365,331.75|
|物料消耗|721,841.59|539,858.81|
|招待费|857,367.67|577,889.40|
|税金|1,404,067.14|1,301,138.35|
|工会经费|219,592.38|185,220.87|
|折旧费|808,369.72|506,143.95|
|水电费|304,971.06|167,037.26|
|无形资产摊销|523,601.76|493,056.30|
|职工教育经费|39,641.00|133,647.83|
|审计咨询费|387,188.68|597,800.00|
|研发费用|7,564,510.08|7,435,577.98|
|其他|2,850,384.65|1,265,906.12|
|合 计|20,115,736.52|16,922,203.35|

34、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|27,060.00|365,866.00|
|减：利息收入|93,629.88|1,461,002.10|
|汇兑损益|1,074,213.05|-130,188.11|
|手续费支出|269,326.09|209,913.54|
|其他|47,570.62|84,435.57|
|合 计|1,324,539.88|-930,975.10|

35、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|584,254.51|414,389.91|
|存货跌价损失|||
|合 计|584,254.51|414,389.91|

36、投资收益
投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||616,000.00|
|合 计||616,000.00|

37、营业外收入
（1）营业外收入明细
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|处置非流动资产合计||30,448.74||
|其中:处置固定资产||30,448.74||
|处置无形资产||||
|债务重组||||
|政府补助|1,165,096.00|2,068,996.00|1,165,096.00|
|无法支付的应付款||||
|其他收益|9,963.40||9,963.40|
|合 计|1,175,059.40|2,099,444.74|1,175,059.40|

（2）政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|相关文件|
|纳税奖、科技创新奖、项目建设先进奖|167,000.00||与收益相关|博发[2013]号|
|科技进步奖|40,000.00||与收益相关|焦政文[2013]8号|
|单位先进奖|200,000.00||与收益相关|焦政文[2013]28号|
|科技项目补助|60,696.00|60,696.00|与资产相关|博财办字[2009]48号|
|中小企业国际市场开拓项目资金||51,100.00|与收益相关|焦财预[2012]299号|
|中小企业国际市场开拓项目资金||52,000.00|与收益相关|焦财预[2012]156号|
|中小企业国际市场开拓项目资金||71,000.00|与收益相关|豫财企[2011]183号|
|中小企业国际市场开拓项目资金|650,100.00||与收益相关|焦财预[2013]361号|
|中小企业国际市场开拓项目资金|47,300.00||与收益相关|焦财预[2013]292号|
|2012年科技三项经费||1,690,000.00|与收益相关|博科计[2012]1号|
|科技创新奖||53,200.00|与收益相关|博政办[2011]36号|
|纳税突出贡献奖、科技创新和名牌产品奖||61,000.00|与收益相关|博文[2012]22号|
|2012年环境保护补助||30,000.00|与收益相关||
|合 计|1,165,096.00|2,068,996.00|||

38、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|

|||||
|-|-|-|-|
|处置非流动资产损失合计||16,426.23||
|其中：处置固定资产损失||16,426.23||
|处置无形资产损失||||
|税收滞纳金||||
|罚款支出||||
|捐赠支出|30,000.00|25,000.00|30,000.00|
|其他支出|19,370.46|8,680.61|19,370.46|
|合 计|49,370.46|50,106.84|49,370.46|

39、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|本期所得税费用|3,316,203.20|3,048,675.82|
|递延所得税费用|-136,149.89|-238,539.10|
|合计|3,180,053.31|2,810,136.72|

40、基本每股收益和稀释每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|报告期利润|基本每股收益||稀释每股收益||
||本年金额|上年金额|本年金额|上年金额|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.18|0.17|0.18|0.17|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.17|0.16|0.17|0.16|

（1）基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序 号|本年金额|
|归属于公司普通股东的净利润|1=P (1)0|20,165,066.71|
|非经常性损益|2|956,835.60|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|3=P (2)0|19,208,231.11|
|期初股份总数|4=S0|115,200,000.00|

||||
|-|-|-|
|公积金转增股本或股票股利分配等增股份(Ⅰ)|5=S1||
|发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ)|6=Si||
|增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的月份数|7=Mi||
|报告期因回购或缩股等减少股份数|8=Sj||
|减少股份下一月份起至报告期期末的月份数|9=Mj||
|报告期月份数|10=M0|12|
|报告期缩股数|11=Sk||
|发行在外的普通股加权平均数|S= S ＋S ＋0 1S×M÷M –i i 0S×M÷M -Sj j 0 k|115,200,000.00|
|同一控制合并发行新股合并的新增股份|13||
|基本每股收益(1)-归属普通股股东|14=P0(1)/S|0.18|
|基本每股收益(2)-扣除非经常损益|15=P0(2)/S|0.17|

（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：
（1）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41、现金流量表项目：
（1）收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本期发生额|
|营业外收入|1,114,363.40|
|收备用金|1,252,321.93|
|其他|89,980.25|
|合 计|2,456,665.58|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本期发生额|
|管理费用、销售费用|15,296,562.46|
|往来款||
|支付备用金|727,706.39|
|其他|387,485.40|
|合计|16,411,754.25|

（3）收到其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|本期发生额|
|募集资金专户利息|3,649.63|
|与资产相关的政府补助|500,000.00|
|合计|503,649.63|

（4）现金流量表补充资料：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|20,165,066.71|20,073,298.44|
|加：资产减值准备|584,254.51|414,389.91|
|固定资产折旧|9,061,496.94|6,628,285.86|

||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|523,601.76|493,056.30|
|长期待摊费用摊销|92,772.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失||-14,022.51|
|固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）|||
|财务费用（收益以―－‖号填列）|23,410.37|-1,005,260.06|
|投资损失（收益以―－‖号填列）||-616,000.00|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|-136,149.89|-238,539.10|
|递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）|||
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-1,608,246.17|1,827,255.72|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-9,843,336.22|-3,027,765.04|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|4,249,389.07|-3,947,219.38|
|其他|60,696.00|60,696.00|
|经营活动产生的现金流量净额|23,172,955.08|20,648,176.14|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|19,284,556.43|43,284,070.96|
|减：现金的期初余额|43,284,070.96|115,027,406.46|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-23,999,514.53|-71,743,335.50|

（5）现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项目|期末金额|期初金额|
|一、现金|19,284,556.43|43,284,070.96|
|其中：库存现金|48,627.48|25,104.78|
|可随时用于支付的银行存款|19,235,928.95|43,258,966.18|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||

||||
|-|-|-|
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|19,284,556.43|43,284,070.96|

六、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|关联关系|对本公司的持股比例|对本公司的表决权比例|
|王东虎|第一大股东|19.94%|19.94%|
|杨海江|第二大股东|9.69%|9.69%|
|王坚强|第二大股东|9.69%|9.69%|

2、本公司的子公司情况：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地址|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|组织机构代码|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|全资|有限公司|天津港保税区东方大道166号B-407|王东虎|贸易|50.00|100.00|100.00|67944291-2|

3、本公司其他关联方
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司的关系|组织机构代码|
|焦作市洋江牧业有限公司|受本公司第二大股东杨海江控制|79820392-2|
|焦作市洋江食品有限公司|本公司第二大股东杨海江持股|77085498-5|
|贺兆凤|本公司第二大股东杨海江配偶||
|新联谊(天津)国际工贸有限公司|本公司前三大股东任董事|73035970-1|

4.关联交易情况
（1）关联采购和销售情况
报告期无采购商品和接受劳务情况
无。
报告期无出售商品和提供劳务情况
无。
（2）关联担保情况
无。
（3）关联方资金拆借情况
无。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
无。
5.关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方名称|科 目|期末金额|期初金额|
|杨海江|其他应付款|0.00|9,400.00|

七、或有事项
本报告期内无重大的或有事项。
八、承诺事项
本报告期内无重大的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据2014年4月23日公司第二届董事会第十次会议审议，公司2013年度利润分配方案为：以2013年12月31日总股本115,200,000.00元为基数，向全体股东每10股派发人民币现金0.60元（含税），共计派发现金6,912,000.00元。该议案尚需提交公司2013年年度股东大会审议通过。
十、其他重要事项
本报告期内无其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末金额||||期初金额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按信用风险组合计提坏账准备的应收账款|30,541,606.74|100.00|3,228,450.25|10.57|26,808,434.17|100.00|2,846,670.69|10.62|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合 计|30,541,606.74|100.00|3,228,450.25|10.57|26,808,434.17|100.00|2,846,670.69|10.62|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：||||||||
||账 龄|期末金额|||期初金额|||
|||金 额|比例%|坏账准备|金 额|比例%|坏账准备|
||一年以内|30,304,163.55|99.22|3,030,416.36|26,380,779.98|98.40|2,638,078.00|
||一至二年|21,049.00|0.07|6,314.70|259,825.00|0.97|77,947.50|
||二至三年|49,350.00|0.16|24,675.00|74,368.00|0.28|37,184.00|
||三年以上|167,044.19|0.55|167,044.19|93,461.19|0.35|93,461.19|
||合 计|30,541,606.74|100.00|3,228,450.25|26,808,434.17|100.00|2,846,670.69|

||||||
|-|-|-|-|-|
|（3）本报告期应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；|||||
|（4）应收账款中应收关联方账款情况：|||||
||单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例（%）|
||天津博爱新开源国际贸易有限公司|全资子公司|7,680,205.89|25.15|
||合计||7,680,205.89|25.15|

（5）期末应收账款中欠款金额前5名的情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（%）|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|非关联方|7,680,205.89|1年以内|25.15|
|浙江凯达文具用品有限公司|非关联方|4,087,236.00|1年以内|13.38|
|PANKAJ SALES AGENCY|非关联方|1,837,514.21|1年以内|6.02|
|宁波左券商贸有限公司|非关联方|1,803,500.00|1年以内|5.91|
|北京碧水源膜科技有限公司|非关联方|1,351,740.00|1年以内|4.43|
|总计||16,760,196.10||54.89|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末金额||||期初金额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款|1,328,590.03|90.40|588,385.27|44.29|1,190,289.51|100.00|566,691.20|47.61|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|141,154.00|9.60|141,154.00|100.00|||||
|合计|1,469,744.03|100.00|729,539.27|49.64|1,190,289.51|100.00|566,691.20|47.61|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末金额|||期初金额|||
||金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|坏账准备|
|一年以内|740,075.35|55.70|74,007.54|591,298.72|49.68|59,129.87|
|一至二年|82,864.00|6.24|24,859.20|106,319.59|8.93|31,895.88|
|二至三年|32,264.31|2.43|16,132.16|34,011.50|2.86|17,005.75|
|三年以上|473,386.37|35.63|473,386.37|458,659.70|38.53|458,659.70|
|合 计|1,328,590.03|100.00|588,385.27|1,190,289.51|100.00|566,691.20|

（3）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
（4）本报告期其他应收款中无应收关联方的款项；
（5）期末其他应收账中欠款金额前五名的情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例（%）|
|高伟|客户|158,550.00|一年以内|10.79|
|逯继卫|客户|155,111.34|一年以内|10.55|
|上海神华科技发展有限公司|客户|120,000.00|三年以上|8.16|
|上海博华国际展览有限公司|客户|106,200.00|一年以内|7.23|
|张会峰|职员|98,109.44|一年以内|6.68|
|合计||637,970.78||43.41|

3、长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|核算方法|投资成本|期初金额|增减变动|期末金额|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|成本法|500,000.00|500,000.00||500,000.00|
|焦作市商业银行股份有限公司|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|
|合计||5,500,000.00|5,500,000.00||5,500,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金股利|
|天津博爱新开源国际贸易有限公司|100.00%|100.00%|||||
|焦作市商业银行股份有限公司|0.47%|0.47%|||||

注：长期投资收回不受重大限制。
4、营业收入及营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入|200,409,651.65|146,819,372.94|201,773,502.81|158,840,750.28|
|其他业务收入|139,637.61|8,452.15|118,803.42|66,200.00|
|合计|200,549,289.26|146,827,825.09|201,892,306.23|158,906,950.28|

（1）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|精细化工|200,409,651.65|146,819,372.94|201,773,502.81|158,840,750.28|
|合计|200,409,651.65|146,819,372.94|201,773,502.81|158,840,750.28|

（2）主营业务（分产品）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||||上期发生额|||
||产品名称|||||||||
||||营业收入||营业成本||营业收入||营业成本|
|PVP K30||77,323,802.62||68,269,764.99||79,002,883.32||72,581,510.19||
|PVP-I||26,714,108.98||20,716,776.57||30,677,592.30||22,670,296.74||
|PVP系列其它产品||96,371,740.05||57,832,831.38||92,093,027.19||63,588,943.35||
||合计||200,409,651.65||146,819,372.94||201,773,502.81||158,840,750.28|

（3）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|133,553,427.33|91,188,839.81|116,841,625.95|86,566,937.51|
|国外|66,856,224.32|55,630,533.13|84,931,876.86|72,273,812.77|
|合计|200,409,651.65|146,819,372.94|201,773,502.81|158,840,750.28|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部主营收入的比例（%）|
|浙江凯达文具用品有限公司|10,877,290.09|5.43|
|PANKAJ SALES AGENCY|9,137,387.80|4.56|
|杭州中包进出口有限公司|5,339,615.38|2.66|
|G.AMPHRRAY|6,033,263.23|3.01|
|宁波得力胶粘制品有限公司|3,890,331.20|1.94|
|合 计|35,277,887.70|17.60|

5、投资收益
投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益||616,000.00|
|合 计||616,000.00|

6、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|20,604,012.62|20,133,526.97|
|加：资产减值准备|544,627.63|-440,019.17|
|固定资产折旧|9,022,058.11|6,575,745.89|

||||
|-|-|-|
|无形资产摊销|523,601.76|493,056.30|
|长期待摊费用摊销|92,772.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失||-14,022.51|
|固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）|||
|财务费用（收益以―－‖号填列）|23,410.37|-1,075,410.66|
|投资损失（收益以―－‖号填列）||-616,000.00|
|递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）|-149,781.40|-238,539.10|
|递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）|||
|存货的减少（增加以―－‖号填列）|-2,034,553.62|-273,813.82|
|经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）|-7,947,165.84|5,363,692.75|
|经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）|1,113,501.59|-4,232,372.03|
|其他|60,696.00|60,696.00|
|经营活动产生的现金流量净额|21,853,179.22|25,736,540.62|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|14,946,048.09|40,081,033.05|
|减：现金的期初余额|40,081,033.05|107,732,089.19|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-25,134,984.96|-67,651,056.14|

十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|1,165,096.00||

|||
|-|-|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
|非货币性资产交换损益||
|委托他人投资或管理资产的损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-39,407.06|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|非经常性损益项目合计|1,125,688.94|
|减：所得税影响金额|168,853.34|
|少数股东权益影响额（税后）||
|合 计|956,835.60|

2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求净资产收益率及每股收益计算如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.45|0.18|0.18|

|||||
|-|-|-|-|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|5.19|0.17|0.16|

3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||期末余额||期初余额||变动比率(%)||变动原因||
|货币资金||20,884,556.43||48,105,922.03||-56.59||本年度募集资金投入使用所致||
|应收票据||8,224,425.70||4,219,060.16||94.94||公司销售使用票据结算增加所致||
|其他流动资产||933,592.06||1,491,493.86||-37.41||待抵扣增值税额减少。||
||固定资产|||||||||
||||211,627,191.60||33,588,333.74||530.06||本期募投项目完工转固所致。|
||在建工程|||||||||
||||57,358,801.06||202,154,614.98||-71.63||本期募投项目完工转入固定资产所致|
||工程物资|||||||||
||||250,494.70||2,025,209.35||-87.63||本期工程物资领用所致|
||短期借款|||||||||
||||0.00||5,000,000.00||-100.00||上期借款，本期已偿还所致|
||应付票据|||||||||
||||4,000,000.00||7,780,000.00||-48.59||本期使用票据结算减少所致|
||应付账款|||||||||
||||30,384,028.11||22,668,675.51||34.04||本期应付工程款增加所致|
||预收款项|||||||||
||||2,846,658.96||1,417,584.13||100.81||本期预收货款增加所致。|
||||||||||主要是与资产相关的政府补助预计明年所|
||其他流动负债||181,112.67||||100.00|||
||||||||||结转金额|
||长期应付款|||||||||
||||406,167.49||1,171,638.02||-65.33||本期偿还部分长期应付款所致|

(2)利润表项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|变动比率(%)|变动原因|
|营业税金及附加|847,077.23|424,246.58|99.67|本期应交增值税增多，导致附加税增多|
|财务费用|1,324,539.88|-930,975.10|-242.27|本期利息收入减少所致|
|资产减值损失|584,254.51|414,389.91|40.99|本期计提的坏账损失增加所致|
|投资收益|0.00|616,000.00|-100.00|本期焦作市商业银行没有分红所致|
|营业外收入|1,175,059.40|2,099,444.74|-44.03|本期政府补助减少所致|

(3)现金流量表
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|变动比率(%)|变动原因|
|投资活动产生的现金流量净额|-35,472,465.67|-87,453,850.95|59.44|本期购建固定资产、无形资产及其他长期资|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||产支付的现金减少所致|
|筹资活动产生的现金流量净额|-10,981,606.79|-4,946,673.94|-122.00|本期取得借款收到的现金减少所致|

十三、财务报表之批准
本公司2013年度财务报表已经公司董事会批准。
博爱新开源制药股份有限公司二〇一四年四月二十三日
【此页无正文】
法定代表人：_____________________ 主管会计工作的公司负责人：________________日 期：_____________________ 日 期：________________________________会计机构负责人：_________________
日 期：_____________________