四川浩物机电股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002385号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
四川浩物机电股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-61
审计报告
大华审字[2014]002385号四川浩物机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川浩物机电股份有限公司(以下简称浩物股份)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浩物股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2014]002385号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，浩物股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浩物股份 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何凌峰
中国·北京 中国注册会计师：欧朝晖
二〇一四年三月七日
大华审字[2014]002385号审计报告
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|四川浩物机电股份有限公司||||
|合并资产负债表||||
|2013年12月31日||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资 金|（一）|7 9,716,404.61|217,205,343.08|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|（二）|7 7,560,534.00|62,705,397.39|
|应收账 款|（三）|1 00,685,344.85|137,251,819.66|
|预付款项|（四）|1 ,806,678.11|5,407,972.41|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（五）|1 ,167,163.46|1,384,580.03|
|存货|（六）|7 2,098,801.36|70,548,054.17|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资 产合计||3 33,034,926.39|494,503,166.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（七、八）|5 ,000,000.00|-|
|投资性 房地产||-|-|
|固定资产|（九）|8 0,210,653.41|77,698,282.90|
|在建工程|（十）|2 3,623,325.24|-|
|工程物 资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|无形资产|（十一）|6 ,569,165.62|6,777,590.69|
|开发支 出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所 得税资产|（十二）|1 3,988,955.93|13,918,448.43|
|其他非流动资产|（十三）|5 3,347,369.07|-|
|非流动资产合计||1 82,739,469.27|98,394,322.02|
|资产总计||5 15,774,395.66|592,897,488.76|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

大华审字[2014]002385号审计报告
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|-|-|-|-|
|四川浩物机电股份有限公司||||
|合并资产负债表（续）||||
|2013年12月31日||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|负债和股东权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十五）|1 1,923,519.53|111,923,519.53|
|交易性金融负债||-|-|
|应付 票据||-|-|
|应付账款|（十六）|1 17,588,525.78|126,012,236.05|
|预收款项|（十七）|8 42,410.57|1,470,379.31|
|应付职工薪酬|（十八）|1 ,248,788.34|581,771.11|
|应交税费|（十九）|1 3,831,500.05|21,097,931.23|
|应付 利息|（二十）|9 ,577,266.57|83,648,652.05|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十一）|3 2,867,544.99|30,749,009.23|
|一年内到期的非流动负债|（二十二）|9 4,889,849.20|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负 债合计||2 82,769,405.03|375,483,498.51|
|非流动 负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|（二十三）|3 5,809,368.64|89,263,995.16|
|专项应付款||-|-|
|预计 负债|（二十四）|7 6,744,309.84|70,162,505.54|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|（二十五）|4 85,000.00|545,000.00|
|非流动负债合计||1 13,038,678.48|159,971,500.70|
|负债合 计||3 95,808,083.51|535,454,999.21|
|股东权 益：||||
|股本|（二十六）|3 66,333,256.00|366,333,256.00|
|资本公积|（二十七）|5 26,668,559.31|519,211,370.64|
|减：库存股||-|-|
|盈余公积|（二十八）|6 7,948,162.86|67,948,162.86|
|一般 风险准备||-|-|
|未分配利润|（二十九）|- 840,983,666.02|-896,050,299.95|
|归属于母公司股东权益合计||1 19,966,312.15|57,442,489.55|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||1 19,966,312.15|57,442,489.55|
|负债和股东权益总计||5 15,774,395.66|592,897,488.76|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

大华审字[2014]002385号审计报告
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|四川浩物机电股份有限公司||||
|合并利润表||||
|2013年度||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||442,782,123.51|4 79,589,133.05|
|其中：营业收入|（三十）|442,782,123.51|479,589,133.05|
|利息收入||-|-|
|二、营业总成本||400,924,108.09|428,772,330.87|
|其中：营业成本|（三十）|313,350,303.97|342,927,600.19|
|利息支出||-|-|
|营业税金及附加|（三十一）|4,112,112.37|4,291,524.84|
|销售费用|（三十二）|19,255,830.98|20,461,818.23|
|管理费用|（三十三）|54,970,954.93|56,331,360.45|
|财务费用|（三十四）|10,338,223.57|7,324,873.22|
|资产减值损失|（三十五）|-1,103,317.73|-2,564,846.06|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业 利润||41,858,015.42|50,816,802.18|
|加：营业外收入|（三十六）|28,071,817.24|4,671,611.98|
|减：营业外支出|（三十七）|6,650,824.41|6,373,116.01|
|其中：非流动资产处置损失||34,776.56|163,061.44|
|四、利润总额||63,279,008.25|49,115,298.15|
|减：所得税费用|（三十八）|8,212,374.32|12,230,256.41|
|五、净利润||55,066,633.93|36,885,041.74|
|其中 ：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||55,066,633.93|36,885,041.74|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股 收益：||||
|（一）基本每股收益||0.15|0.10|
|（二）稀释每股收益||0.15|0.10|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合 收益总额||55,066,633.93|36,885,041.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||55,066,633.93|36,885,041.74|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

大华审字[2014]002385号审计报告
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|四川浩物机电股份有限公司||||
|合并现金流量表||||
|2013年度||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营 活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||530,007,381.58|602,544,443.91|
|收到 的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|63,405,789.25|9,481,444.22|
|经营活动现金流入小计||593,413,170.83|612,025,888.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金||324,146,835.34|329,016,525.51|
|支付给职工以及为职工支付的现金||79,745,671.77|79,075,920.36|
|支付的各项税费||48,035,367.54|52,699,927.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|44,996,535.12|64,216,350.23|
|经营活动 现金流出小计||496,924,409.77|525,008,723.31|
|经营活动产生的现金流量净额||96,488,761.06|87,017,164.82|
|二、投资 活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||157,750.00|551,001.07|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|600,000.00|
|投资活动现金流入小计||157,750.00|1,151,001.07|
|购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||81,128,933.64|31,757,127.22|
|投资支付的现金||5,000,000.00|-|
|质押 贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付 其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||86,128,933.64|31,757,127.22|
|投资活动产生的现金流量净额||-85,971,183.64|-30,606,126.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行 债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||38,280,000.00|100,000,000.00|
|筹资活动 现金流入小计||38,280,000.00|100,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||96,985,662.91|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||53,279,953.60|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||150,265,616.51|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-111,985,616.51|100,000,000.00|
|四、汇率 变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-101,468,039.09|156,411,038.67|
|加： 年初现金及现金等价物余额||178,745,343.08|22,334,304.41|
|六、期末现金及现金等价物余额||77,277,303.99|178,745,343.08|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||
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大华审字[2014]002385号审计报告
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四川浩物机电股份有限公司||||||||||||
|合并股东权益变动表||||||||||||
|||||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附 注|2013年度||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||366,333,256.00|519,211,370.64|-|-|6 7,948,162.86|-|-896,050,299.95|-|-|57,442,489.55|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|二、本年年初余额||366,333,256.00|519,211,370.64|-|-|6 7,948,162.86|-|-896,050,299.95|-|-|57,442,489.55|
|三、本年增减变动金额||-|7,457,188.67|-|-|-|-|55,066,633.93|-|-|62,523,822.60|
|（一）净利润||||||||55,066,633.93|||55,066,633.93|
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|-|55,066,633.93|-|-|55,066,633.93|
|（三）股东投入和减少资本||-|7,457,188.67|-|-|-|-|-|-|-|7,457,188.67|
|1. 股东投入资本|||7,457,188.67||||||||7,457,188.67|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|3．其他|||-||||||||-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||-|||-|
|2. 提取一般风险准备|||||||||||-|
|3．对股东的分配||||||||-|||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本股本|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|2.本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|四、本年期末余额||366,333,256.00|526,668,559.31|-|-|6 7,948,162.86|-|-840,983,666.02|-|-|119,966,312.15|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人：|||主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：|||||会 计 机 构 负 责 人 ：||||

大华审字[2014]002385号审计报告
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||四川浩物机电股份有限公司||||||||||
|||合并股东权益变动表||||||||||
|||||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附 注|2012年度||||||||||
|||归属于母公司股东（或股东）权益||||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||3 66,333,256.00|506,585,820.18|-|-|6 7,948,162.86|-|-932,935,341.69|-|-|7 ,931,897.35|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||3 66,333,256.00|506,585,820.18|-|-|6 7,948,162.86|-|-932,935,341.69|-|-|7 ,931,897.35|
|三、本年增减变动金额||-|12,625,550.46|-|-|-|-|36,885,041.74|-|-|4 9,510,592.20|
|（一）净利润||||||||36,885,041.74||-|3 6,885,041.74|
|（二）其他综合收益|||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|-|36,885,041.74|-|-|3 6,885,041.74|
|（三）股东投入和减少资本||-|12,625,550.46|-|-|-|-|-|-|-|1 2,625,550.46|
|1. 股东投入资本|||12,625,550.46||||||||1 2,625,550.46|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|3． 其他||||||||||-|-|
|（四）利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1． 提取盈余公积||-|-|-|-||-|-|-|-|-|
|2. 提取一般风险准备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3． 对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股 东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2． 盈余公积转增资本股本|||-|-|-||-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4． 其他||||-|-|-|-||-|-|-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||3 66,333,256.00|519,211,370.64|-|-|6 7,948,162.86|-|-896,050,299.95|-|-|5 7,442,489.55|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||||
|企业法定代表人：|||主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：|||||会 计 机 构 负 责 人 ：||||

大华审字[2014]002385号审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|四川浩物机电股份有限公司|||||
|资产负债表|||||
||2013年12月31日||||
||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|资 产||附注九|期末余额|年初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金|||139,770.24|102,123,980.04|
|交易 性金融资产|||-|-|
|应收票据|||-|-|
|应收账款|||-|-|
|预付 款项|||-|-|
|应收利息|||-|-|
|应收股利|||72,732,183.11|-|
|其他 应收款||（一）|7,789,641.47|7,591,495.25|
|存货|||-|-|
|一年内到期的非流动资产|||-|-|
|其他 流动资产|||-|-|
|流动资产合计|||80,661,594.82|109,715,475.29|
|非流动 资产：|||||
|可供出售金融资产|||-|-|
|持有至到期投资|||-|-|
|长期 应收款|||-|-|
|长期股权投资||（二）|72,863,022.26|52,610,922.26|
|投资性房地产|||-|-|
|固定 资产|||1,292,668.12|205,487.85|
|在建工程|||-|-|
|工程物资|||-|-|
|固定 资产清理|||-|-|
|无形资产|||-|-|
|开发支出|||-|-|
|商誉|||-|-|
|长期待摊费用|||-|-|
|递延所得税资产|||-|-|
|其他 非流动资产|||-|-|
|非流动资产合计|||74,155,690.38|52,816,410.11|
|资产总 计|||154,817,285.20|162,531,885.40|
|（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

大华审字[2014]002385号审计报告
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|-|-|-|-|-|
|四川浩物机电股份有限公司|||||
|资产负债表（续）|||||
||2013年12月31日||||
||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|负债和股东权益||附注九|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借 款|||-|85,000,000.00|
|交易性金融负债|||-|-|
|应付票据|||-|-|
|应付账款|||-|-|
|预收款项|||-|-|
|应付职 工薪酬|||300,000.00|500,000.00|
|应交税费|||19,640.63|20,482.44|
|应付利 息|||-|65,459,857.63|
|应付股利|||-|-|
|其他应付款|||215,479.46|260,786.01|
|一年内到期的非流动负债|||94,889,849.20|-|
|其他流动负债|||-|-|
|流动负债 合计|||95,424,969.29|151,241,126.08|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||-|-|
|应付债券|||-|-|
|长期应 付款|||35,809,368.64|89,263,995.16|
|专项应付款|||-|-|
|预计负 债|||-|-|
|递延所得税负债|||-|-|
|其他非流动负债|||-|-|
|非流动负债合计|||35,809,368.64|89,263,995.16|
|负债合计|||131,234,337.93|240,505,121.24|
|股东权益：|||||
|实收资 本|||366,333,256.00|366,333,256.00|
|资本公积|||524,292,259.31|518,736,110.64|
|减：库存股|||-|-|
|盈余公 积|||67,948,162.86|67,948,162.86|
|一般风险准备|||-|-|
|未分配利润|||-934,990,730.90|-1,030,990,765.34|
|股东权益合计|||23,582,947.27|-77,973,235.84|
|负债和股 东权益总计|||154,817,285.20|162,531,885.40|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）|||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||

大华审字[2014]002385号审计报告
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|-|-|-|-|
|四川浩物机电股份有限公司||||
|利润表||||
||2013年度|||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项目|附注九|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||6,000,000.00|5,696,183.37|
|减 ：营业成本||-|-|
|营业税金及附加||336,000.00|410,219.76|
|销售费用||-|-|
|管理费用||8,496,617.41|10,480,966.22|
|财务费用||7,329,630.05|809,187.02|
|资产减值损失||-4,541.74|-3,688.31|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||93,984,283.11|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、 营业利润||83,826,577.39|-6,000,501.32|
|加：营业外收入||12,183,565.26|13,430.52|
|减：营业外支出||10,108.21|50,074.12|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额||96,000,034.44|-6,037,144.92|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润||96,000,034.44|-6,037,144.92|
|五、 每股收益：||||
|（ 一）基本每股收益||-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||96,000,034.44|-6,037,144.92|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

大华审字[2014]002385号审计报告
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|-|-|-|-|
|四川浩物机电股份有限公司||||
|现金流量表||||
|2013年度||||
|||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附注九|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,000,000.00|1,496,183.37|
|收 到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||9,647,295.24|10,595,746.30|
|经营活动现金流入小计||15,647,295.24|12,091,929.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,987,264.85|2,314,382.06|
|支 付的各项税费||336,000.00|410,219.76|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,124,974.59|7,072,258.90|
|经营活动现金流出小计||17,448,239.44|9,796,860.72|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,800,944.20|2,295,068.95|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收 回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||6,000,000.00|-|
|处 置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活 动现金流入小计||6,000,000.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,183,312.00|209,454.00|
|投资支付的现金||5,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活 动现金流出小计||6,183,312.00|209,454.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-183,312.00|-209,454.00|
|三、筹 资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||38,280,000.00|100,000,000.00|
|筹资活 动现金流入小计||38,280,000.00|100,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||85,000,000.00|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||53,279,953.60|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||138,279,953.60|-|
|筹资活 动产生的现金流量净额||-99,999,953.60|100,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现 金及现金等价物净增加额||-101,984,209.80|102,085,614.95|
|加：年初现金及现金等价物余额||102,123,980.04|38,365.09|
|六、期末现金及现金等价物余额||139,770.24|102,123,980.04|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

大华审字[2014]002385号审计报告
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四川浩物机电股份有限公司||||||||||
|股东权益变动表||||||||||
|||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附 注|2013年度||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||366,333,256.00|518,736,110.64|-|-|67,948,162.86|-|-1,030,990,765.34|-77,973,235.84|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年年初余额||366,333,256.00|518,736,110.64|-|-|67,948,162.86|-|-1,030,990,765.34|-77,973,235.84|
|三、本年增减变动金额||-|5,556,148.67|-|-|-|-|96,000,034.44|101,556,183.11|
|（一）净利润||||||||96,000,034.44|96,000,034.44|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|-|96,000,034.44|96,000,034.44|
|（三） 股东投入和减少资本||-|5,556,148.67|-|-|-|-|-|5,556,148.67|
|1. 股东投入资本|||5,556,148.67||||||5,556,148.67|
|2． 股份支付计入股东权益的金额|||||||||-|
|3．其他|||-||||||-|
|（四） 利润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||||-|-|
|2. 提取一般风险准备|||||||||-|
|3．对股东的分配||||||||-|-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本股本|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|||||||||-|
|2.本期使用|||||||||-|
|（七）其他|||||||||-|
|四、本年期末余额||366,333,256.00|524,292,259.31|-|-|67,948,162.86|-|-934,990,730.90|23,582,947.27|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||
|企业法定代表人：|||主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：|||||会 计 机 构 负 责 人 ：||

大华审字[2014]002385号审计报告
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||四川浩物机电股份有限公司|||||||
||||股东权益变动表|||||||
|||||||||（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||
|项 目|附 注|2012年度||||||||
|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||366,333,256.00|506,585,820.18|-|-|67,948,162.86|-|-1,024,953,620.42|-84,086,381.38|
|加：会计政策变更||-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正||-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额||366,333,256.00|506,585,820.18|-|-|67,948,162.86|-|-1,024,953,620.42|-84,086,381.38|
|三、本年增减变动金额||-|12,150,290.46|-|-|-|-|-6,037,144.92|6,113,145.54|
|（一）净利润||-|-|-|-|-|-|-6,037,144.92|-6,037,144.92|
|（二）其他综合收益||-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||-|-|-|-|-|-|-6,037,144.92|-6,037,144.92|
|（三）股东投入和减少资本||-|12,150,290.46|-|-|-|-|-|12,150,290.46|
|1. 股东投入资本||-|12,150,290.46|-|-|-|-|-|12,150,290.46|
|2．股份支付计入股东权益的金额||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利 润分配||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2. 提取一般风险准备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对股东的分配||-|-|-|-|-|-|-|-|
|4． 其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1． 资本公积转增股本||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本股本|||-|-|-||-|-|-|
|3． 盈余公积弥补亏损||-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||-|-|-|-||-|
|（六）专项储备||-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取||-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用||-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他||-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额||366,333,256.00|518,736,110.64|-|-|67,948,162.86|-|-1,030,990,765.34|-77,973,235.84|
|（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）||||||||||
|企业法定代表人：|||主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：|||||会 计 机 构 负 责 人 ：||

四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
四川浩物机电股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
四川浩物机电股份有限公司（以下简称“浩物股份”或“本公司”），前身先后为“四川峨眉柴油机股份有限公司、四川方向光电股份有限公司”，是1993年经四川省经济体制改革委员会【川体改（1993）157号、川体改（1994）158号】文件批准，以四川内燃机厂为主要发起人，将其全部生产经营性资产折价入股，联合四川省信托投资公司、白马发电厂电力开发总公司、中国冶金进出口四川公司、四川省机械进出口公司、中国出口商品基地建设公司五家法人单位共同发起并定向募集法人股和内部职工个人股而设立的股份有限公司，设立时总股本为6,777.59万元。
经中国证券监督管理委员会批准，1997年6月16日本公司发行社会公众股3,000万股，每股面值人民币1元，注册资本增至9,777.59万元。
1997年6月27日上述社会公众股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000757，股票简称：内江峨柴。
1998年5月本公司经四川省证券管理办公室【川证办（1998）60号】文件批准，以1997年末总股本 9,777.59万股为基数，向全体股东每 10股送红股 1股，送股后总股本变更为10,755.349万股。
1999年3月经1998年度股东大会决议在1999年4月以 1998年末总股本 10,755.349万股为基数，向全体股东每10股送红股1股，用资本公积金转增股本，每10股转增2股，送转股之后总股本变更为13,981.9537万股。
1999年7月经中国证监会【证监公司字（1999）45号】文件批准本公司向全体股东配售1,259.76万股，配售之后总股本增至15,241.7137万股，于1999年8月23日办理了工商变更登记。
2001年1月7日，本公司第一大股东内江市国有资产管理局与沈阳北泰集团有限公司、深圳市汇银峰投资有限公司和深圳市辰奥实业有限公司签定了股权转让意向协议（草案）。
内江市国有资产管理局将其持有本公司国有股76,720,100股（占本公司总股本的50.34%），
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
以每股3.21元的价格分别转让给沈阳北泰集团有限公司45,000,000股，占本公司总股本的29.52%；转让给深圳市汇银峰投资有限公司24,420,100股，占本公司总股本的16.02%；转让给深圳市辰奥实业有限公司7,300,000股，占本公司总股本的4.80%。此次股权转让经四川省人民政府[川府函（2001）104号]批复同意。
2001年11月2日，四川省财政厅【川财企（2001）231号】文件同意内江市国有资产管理局将其持有的本公司国家股4,500万股，托管给拟转让的第一大股东沈阳北泰方向集团有限公司。托管期限为本文批复后起至国家股转让获得国家有关部门批准并在深圳证券登记有限公司过户之日止。在托管期间，沈阳北泰方向集团有限公司可行使除股权处置及收益权外的其他股东权利，但本公司国家股权的股权性质和持股单位均不发生变更。
2001年12月20日，经本公司2001年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更公司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川峨眉柴油机股份有限公司”变更为“四川方向光电股份有限公司”，证券简称由“内江峨柴”变更为“方向光电”，股票代码“000757”不变。并于2001年12月26日在四川省内江市工商行政管理局办理了变更登记。本公司名称变更为四川方向光电股份有限公司后，住所仍为四川省内江市东兴区碑木镇，注册资本15,241.7137万元。
2004年5月召开的2003年度股东大会通过了 2003年度利润分配和资本公积转增股本方案，以2003年末的总股本15,241.7137万股为基数，用资本公积转增股本，向全体股东每10股转增6股，转增后总股本增至24,386.7419万股。
2006年 12月 25日召开的第三次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，以资本公积金向流通股东每10股定向转增7股，定向转增后，流通股股东获得的对价相当于每10股获送3.58股。股权分置改革方案实施股份变更登记日为2007年1月5日。
2007年1月8日实施方案结束，本公司股本总额由24,386.7419万股增加到30,527.77万股。
2010年12月7日因公司不能清偿到期债务，经债权人深圳市同成投资有限公司申请，四川省内江市中级人民法院以（2011）内民破字第1-1号民事裁定书裁定公司进行破产重整。
2011年6月16日四川省内江市中级人民法院以（2011）内民破字第1-8号民事裁定书裁定公司终止重整程序。
2011年 9月 22日本公司根据重整计划以资本公积金每 10股转增 2股，共计转增6,105.5543万股，本公司股本总额由30,527.77万股增加到36,633.33万股。
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2011年11月1日本公司管理人委托四川诚信拍卖有限责任公司将内江液晶显示设备有限公司等7家公司的股权及对内江方向集成电路有限责任公司享有的债权等资产进行拍卖， 11月 8日收到拍卖成交确认书：内江市国有资产经营管理有限责任公司以 1万元竞得四川省信托投资公司内江办事处0.2%股权；内江市和正资产管理有限公司以总价157.35万元竞得内江液晶显示设备有限公司等 6家子公司的股权及对内江方向集成电路有限责任公司享有的债权。
2011年12月5日本公司管理人与天津市浩物机电汽车贸易有限公司（以下简称“浩物机电”）及其一致行动人--天津渤海国投股权投资基金有限公司（以下简称“渤海国投”）、北京汇恒丰投资管理顾问有限公司（以下简称“汇恒丰投资”）签署股权转让协议，约定将其持有115,528,100股份以每股3.82元的价格进行转让，其中：5,352.81万股（占总股本14.61%）转让给浩物机电；2,000万股（占总股本5.46%）转让给渤海国投；4,200万股（占总股本11.46%）转让给汇恒丰投资，上述事项已经四川省内江市中级人民法院以民事裁定书（2011）内民破字第1-12号裁定确认。2011年12月21日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书。
2011年 12月 21日本公司管理人委托四川诚信拍卖有限责任公司将位于内江市甜城大道方向光电科技园约210亩工业用地使用权及房产8,438.57㎡、持有的四川峨眉柴油机有限公司100%股权及座落在内江东兴区椑木镇的工业用地约 228亩，厂房 63,353.86㎡，构筑物4,050㎡，机器设备798台/套；持有的四川方向汽车零配件有限公司100%股权；持有的对四川峨眉柴油机有限公司的其他应收款人民币约 1.27亿元；第 153445号峨眉牌、第1538966号峨眉牌EMEIPAI注册商标权等资产进行拍卖，当日收到拍卖成交确认书：天津市浩鹏汽车发展有限公司以2602万元的成交价格竞得位于内江市甜城大道方向光电科技园约210亩工业用地使用权及房产8438.57平方米，雕塑一座。四川兴明泰机械有限公司以总价4383万元的成交价格竞得四川峨眉柴油机有限公司100%股权及座落在内江东兴区椑木镇的工业用地约228亩、厂房63,353.86㎡、构筑物4,050㎡、机器设备798台/套、四川方向汽车零配件有限公司100%股权、对四川峨眉柴油机有限公司的其他应收款人民币约1.27亿元、第153445号峨眉牌、第1538966号峨眉牌EMEIPAI注册商标权。
2011年 12月 31日,经本公司管理人的申请,内江市中级人民法院以（2011）内民破字第1-17号民事裁定书裁定重整计划执行完毕。
2012年12月13日，经本公司2012年度六届八次董事会会议，审议通过了《关于变更
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
公司名称的议案》。同意将本公司名称由“四川方向光电股份有限公司”变更为“四川浩物机电股份有限公司”，证券简称由“*ST方向”变更为“*ST浩物”。
2012年 12月 31日领取了内江市工商行政管理局换发的企业法人营业执照，注册号为511000000004433，住所位于内江市市中区甜城大道经济技术开发区，法定代表人姜阳，注册资本为人民币366,333,256.00元，营业期限从1997年6月23日至长期。
2013年4月19日，深圳证券交易所撤销对浩物股份股票交易的退市风险警示，股票简称由“*ST浩物”变更为“浩物股份”，证券代码仍为“000757”。
(二)行业性质
本公司属机械制造行业。
(三)经营范围
一般经营项目：销售：汽车（不含九座以下乘用车）、工程机械、电子设备、金属材料、汽车装饰材料、农用机械、机电产品；二手车收购、销售；汽车、机械设备租赁；汽车保养技术咨询服务；制造、销售：柴油机、柴油机发电机组、柴油机配件、农用三轮车、农用四轮车、汽车配件、摩托车、筑路机械及柴油机为动力的农用机械、柴油机零配件的加工、生产、批发、零售及代购代销；制造销售：集成电路、晶元、电脑及附属设备、电脑软件技术开发及晶元研发、检测；出口本企业自产的计算机显示器、计算机网络产品、计算机外部设备、机械成套设备及相关技术；制造和销售塑料制品；建筑工程施工及建筑装饰施工；批发与零售建筑材料、五金（不含消防器材）；经营本企业生产、科研所需的机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术进口业务（国家规定的一类进口商品除外）。
(四)主要产品、劳务
汽车发动机配件生产和销售。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
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的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
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数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
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益。
处置时，其所取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
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（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、应收票据和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
断依据或金额标准
单项金额重大并单 单项应收款项账面余额超过100万元以上的款项或占应收款项余额10%以上的非
项计提坏账准备的 关联方款项,有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
计提方法 面价值的差额，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
以信用期和账龄作为风险特征组成类似
信用期及账龄
信用风险特征组合
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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组合名称 计提比例
一年以内（含一年） 3%
一年以上至二年以内（含二年） 6%
二年以上至三年以内（含三年） 10%
三年以上至四年以内（含四年） 15%
四年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
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（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
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表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 4 4.8-2.4
机器设备 10-18 4 9.6-5.33
运输设备 8-12 4 12-8
电子设备 6-12 4 16-8
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十四）在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
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公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十八）预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十九）收入
1、销售商品收入确认原则与计量：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、公司收入确认的具体原则和计量方法：
公司收入主要包括国内各大发动机和整车厂商的汽车发动机曲轴销售收入。公司依据产品发出得到客户签收为基础，并根据客户出具的开票通知单开具销售发票确认收入。
（二十）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二十二）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策和会计估计未变更。
（二十四）前期差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）增值税 销售货物、应税劳务收入 17
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 实缴流转税税额 7
教育费附加 实缴流转税税额 3
地方教育费附加 实缴流转税税额 2
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
四川浩物机电股份有限公司 25%
内江峨柴鸿翔机械有限公司 15% *
内江金鸿曲轴有限公司 15% **
*内江峨柴鸿翔机械有限公司于2013年5月6日收到四川省内江市地方税务局直属分局税务事项通知书（内地分税通[2013]22号），依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）、国家税务总局公告2012年第1号、四川省地方税务局川地税发【2012】47号的相关规定，确认内江峨柴鸿翔机械有限公司2012年度汇算清缴的企业所得税税率为15%，在 2013年 1-12月的企业所得税申报中税率为15%。
**内江金鸿曲轴有限公司于2013年5月6日收到四川省内江市地方税务局直属分局税务事项通知书（内地分税通[2013]23号），依据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）、国家税务总局公告2012年第1号、四川省地方税务局川地税发【2012】47号的相关规定，确认内江金鸿曲轴有限公司 2012年度汇算清缴的企业所得税税率为15%，在2013年 1-12月的企业所得税申报中税率为15%。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立方式取得的子公司
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子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围内江峨柴鸿翔机械有限 内江市中区牌楼 汽车配件生产销全资子公司 机械配件 2480万元
公司 路157号 售
内江市中区牌楼 汽车配件生产销内江金鸿曲轴有限公司 全资子公司 机械配件 500万元
路157号 售
续：
实质上构成对子公司净投 是否持股比 表决权比
子公司名称（全称） 期末实际出资额 资的其他项目余额
例（%） 例（%）
合并内江峨柴鸿翔机械有限
100% 100% 2480万元 - 是公司
内江金鸿曲轴有限公司 100% 100% 500万元 - 是续：
从母公司所有者权益冲减子公司少数企业 少数股东权益中
股东分担的本期亏损超过少数股东在子公司名称（全称） 少数股东权益 用于冲减少数股
该子公司期初所有者权益中所享有份类型 东损益的金额
额后的余额
内江峨柴鸿翔机械有限 有限责
- - -公司 任公司
有限责
内江金鸿曲轴有限公司 - - -任公司
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2013年12月31日、年初指2013年1月1日）
注释1、货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目||折算|||折算||
||外币金额|率|人民币金额|外币金额|率|人民币金额|
|现金|||110,612.09|||60,477.89|
|银行存款|||77,166,691.90|||178,684,865.19|
|其他货币资金|||2,439,100.62|||38,460,000.00|
|合 计|||79,716,404.61|||217,205,343.08|

本期货币资金减少主要是偿还对建设银行借款本息和预付设备款所致。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 - 38,000,000.00
信用证保证金 2,439,100.62 460,000.00
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项目 期末余额 年初余额
合 计 2,439,100.62 38,460,000.00注释2、应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 77,560,534.00 62,705,397.392、期末无贴现、质押和背书未到期的应收票据。
注释3、应收账款
1、应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|103,808,899.15|99.85|3,123,554.30|3.01|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的|||||
||153,480.00|0.15|153,480.00|100.00|
|应收账款|||||
|合计|103,962,379.15|100.00|3,277,034.30|3.15|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收|||||
|账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|141,512,701.47|99.92|4,260,881.81|3.01|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的|||||
||112,580.00|0.08|112,580.00|100.00|
|应收账款|||||
|合计|141,625,281.47|100.00|4,373,461.81|3.09|

应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|1年以内|103,640,642.80|3.00||3,109,219.28|141,281,272.70|3.00||4,238,438.19|
|1－2年|93,387.27|6.00||5,603.24|119,731.40|6.00||7,183.88|
|2－3年|49,971.71|10.00||4,997.17|29,897.37|10.00||2,989.74|
|3－4年|24,897.37|15.00||3,734.61|81,800.00|15.00||12,270.00|

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||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
|账龄|账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%|）||
|4年以上|-|-||-|||||
|合计|103,808,899.15|3.01||3,123,554.30|141,512,701.47|3.01||4,260,881.81|

2、期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由山西省长治市淮海汽车动力有
112,580.00 112,580.00 100.00预计无法收回限公司
浙江银吉汽车零部件股份有限
40,900.00 40,900.00 100.00预计无法收回公司
合计 153,480.00 153,480.00 100.00
3、期末应收账款中无关联方欠款、无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总额单位名称 金额 年限
系 的比例(%)公司1 非关联方 35,858,660.05 1年以内 34.49公司2 非关联方 20,950,726.71 1年以内 20.15公司3 非关联方 17,272,910.88 1年以内 16.61公司4 非关联方 4,448,159.82 1年以内 4.28公司5 非关联方 4,387,138.00 1年以内 4.22合计 82,917,595.46 79.75注释4、预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 1,677,154.88 92.83 5,086,846.81 94.061至2年 40,197.63 2.23 231,800.00 4.292至3年 - - 88,205.10 1.633年以上 89,325.60 4.94 1,120.50 0.02合计 1,806,678.11 100.00 5,407,972.41 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
公司1 非关联方 999,675.00 1年以内 合同未完结
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单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因公司2 非关联方 160,000.00 1年以内 合同未完结公司3 非关联方 150,000.00 1年以内 合同未完结公司4 非关联方 67,173.40 1年以内 合同未完结公司5 非关联方 63,516.00 1年以内 合同未完结合计 1,440,364.40
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5、其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|种 类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|1,204,491.30|98.46|37,327.84|3.10|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
||18,839.22|1.54|18,839.22|100.00|
|合 计|1,223,330.52|100.00|56,167.06|4.59|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|1,427,402.09|98.38|42,822.06|3.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
||23,525.35|1.62|23,525.35|100.00|
|合计|1,450,927.44|100.00|66,347.41|4.57|

其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比|例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内|1,164,721.10||96.70|34,941.63|1,427,402.09|100.00|42,822.06|
|1－2年|39,770.20||3.30|2,386.21||||
|2－3年||||||||
|3－4年||||||||
|4年以上||||||||

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|合计|1,204,491.30|100.00|37,327.84|1,427,402.09|100.00|42,822.06|

2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由内江市住房公积金管理中心 18,839.22 18,839.22 100.00 预计无法收回4、本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联交易单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
产生公司医务室 其他 3,290.13 确定无法收回 非关联交易5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容总额的比例(%)
公司1 非关联方 680,280.80 1年内 55.61 垫付款项员工1 非关联方 67,400.00 1年内 5.51 备用金员工2 非关联方 61,780.00 1年内 5.05 备用金员工3 非关联方 33,000.00 1-2年 2.70 备用金员工4 非关联方 30,289.20 1年内 2.48 备用金合计 872,750.00 71.35
注释6、存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目 跌价准
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值备
原材料 7,838,911.10 - 7,838,911.10 6,883,247.56 - 6,883,247.56包装物 32,841.05 - 32,841.05 48,539.61 - 48,539.61低值易耗品 2,678,852.81 - 2,678,852.81 1,518,015.98 - 1,518,015.98库存商品 47,531,967.66 - 47,531,967.66 46,873,085.62 - 46,873,085.62委托加工物资 1,305,785.69 - 1,305,785.69 865,051.59 - 865,051.59在制品 12,710,443.05 - 12,710,443.05 14,360,113.81 - 14,360,113.81合计 72,098,801.36 - 72,098,801.36 70,548,054.17 - 70,548,054.17
注释7、对合营企业和联营企业投资
企业 注册
被投资单位名称 注册地 法定代表人 业务性质 关联关系
类型 资本
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
一、合营企业
无
二、联营企业
上海景天蓝环保科技股份有有限 环保领域 人民币
上海 魏学宁 联营限公司 公司 技术服务 2,000万元
续：
（金额单位：万元）本企业在
本企业
被投资单期末资产总期末负债总期末净资产本期营业收
被投资单位名称 持股比 本期净利润位表决权 额 额 总额 入总额
例(%)
比例(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
上海景天蓝环保科技股份
25 25 1,350 - 1,350 - -有限公司
上海景天蓝环保科技股份有限公司于2013年12月30日经上海市行政管理局核准新设成立，截至2013年12月31日实收资本为1,350万元。
注释8、长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
核算
被投资单位 初始投资成本 年初账面余额 少以“-”号填 期末账面余额方法
列）
上海景天蓝环保科技股权益
5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00份有限公司 法
续：
持股比例 表决权比 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利（%） 例（%） 备金额
上海景天蓝环保科技股
25 25 - - -份有限公司
注释9、固定资产原价及累计折旧
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 154,182,853.40 15,536,271.31 1,029,277.14 168,689,847.57其中：房屋及建筑物 13,384,360.48 - - 13,384,360.48机器设备 133,006,054.59 10,413,009.55 - 143,419,064.14运输工具 5,178,874.03 2,329,129.72 1,003,492.14 6,504,511.61电子设备 2,613,564.30 2,794,132.04 25,785.00 5,381,911.34— — 本期新增 本期计提 — —二、累计折旧合计： 76,480,348.34 13,015,315.68 1,020,692.02 88,474,972.00
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2013年度
财务报表附注
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额其中：房屋及建筑物 10,237,715.64 255,631.50 - 10,493,347.14机器设备 61,341,913.29 11,279,898.51 - 72,621,811.80运输工具 2,997,038.56 757,413.62 995,164.87 2,759,287.31电子设备 1,903,680.85 722,372.05 25,527.15 2,600,525.75三、固定资产账面净值
77,702,505.06 - - 80,214,875.57合计
其中：房屋及建筑物 3,146,644.84 - - 2,891,013.34机器设备 71,664,141.30 - - 70,797,252.34运输工具 2,181,835.47 - - 3,745,224.30电子设备 709,883.45 - - 2,781,385.59四、减值准备合计 4,222.16 - - 4,222.16其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -电子设备 4,222.16 - - 4,222.16五、固定资产账面价值
77,698,282.90 - - 80,210,653.41合计
其中：房屋及建筑物 3,146,644.84 - - 2,891,013.34机器设备 71,662,729.15 - - 70,797,252.34运输工具 2,181,835.47 - - 3,745,224.30电子设备 707,073.44 - - 2,777,163.431、本期折旧额13,015,315.68元。
2、本期由在建工程转入固定资产原价为139,510.89元。
3、期末用于抵押等受限的固定资产账面价值为8,646,072.49元，详见下表：
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
因向内江方向液晶显示设房屋及建筑物 3,564,933.78 2,144,179.64 1,420,754.14
备有限公司提供借款担保而设置资产抵押、查封，具机器设备 42,340,000.05 39,518,375.12 2,821,624.93体担保情况，详见注释24（2）
因向内江方向液晶显示设备有限公司提供信用担保，房屋及建筑物 7,212,321.32 6,821,581.27 390,740.05
而被借款人申请抵押，具体担保情况详见注释24（1）因向中国工商银行股份有限公司内江中兴支行借款机器设备 18,556,570.28 16,429,230.97 2,127,339.31
而设置财产抵押，具体借款情况，详见注释15
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2013年度
财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
因向中国工商银行股份有限公司和中国银行股份有机器设备 9,257,021.72 7,371,407.66 1,885,614.06限公司内江支行借款而设置财产抵押，具体借款情况，详见注释15
合计 80,930,847.15 72,284,774.66 8,646,072.49
注释10、在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值设备 23,623,325.24 - 23,623,325.24 - - -1、重大在建工程项目变动情况
工程项目 工程投入占预算比预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
名称 例(%)
设备 - - 23,762,836.13 139,510.89 -
(续)
工程项目 利息资本化其中：本期利息本期利息资本
工程进度 资金来源 期末余额名称 累计金额 资本化金额 化率(%)
设备 自有资金 23,623,325.24本期在建工程转入固定资产139,510.89元，主要是本期购进的生产设备调试完毕，投入生产使用转入固定资产核算。
注释11、无形资产
1、无形资产情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1.账面原值合计 9,590,046.06 - - 9,590,046.06工业用地 8,560,785.86 - - 8,560,785.86住宅用地 546,433.14 - - 546,433.14财务软件 129,475.00 - - 129,475.00PRO/E软件 178,250.00 - 178,250.00天喻防扩散系统 29,820.00 - - 29,820.00PTCcreo三维技术软件 145,282.06 - - 145,282.062.累计摊销合计 2,812,455.37 208,425.07 - 3,020,880.44工业用地 2,319,906.74 166,779.24 - 2,486,685.98
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2013年度
财务报表附注
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额住宅用地 149,727.53 10,601.40 - 160,328.93财务软件 129,475.00 - - 129,475.00PRO/E软件 178,250.00 - - 178,250.00天喻防扩散系统 27,832.00 1,988.00 - 29,820.00PTCcreo三维技术软件 7,264.10 29,056.43 - 36,320.533.无形资产账面净值合计 6,777,590.69 - 208,425.07 6,569,165.62工业用地 6,240,879.12 - 166,779.24 6,074,099.88住宅用地 396,705.61 - 10,601.40 386,104.21财务软件 - - - -PRO/E软件 - - - -天喻防扩散系统 1,988.00 - 1,988.00 -PTCcreo三维技术软件 138,017.96 - 29,056.43 108,961.534.减值准备合计 - - - -工业用地 - - - -住宅用地 - - - -财务软件 - - - -PRO/E软件 - - - -天喻防扩散系统 - - - -PTCcreo三维技术软件 - - - -5.无形资产账面价值合计 6,777,590.69 - 208,425.07 6,569,165.62工业用地 6,240,879.12 - 166,779.24 6,074,099.88住宅用地 396,705.61 - 10,601.40 386,104.21财务软件 - - - -PRO/E软件 - - - -天喻防扩散系统 1,988.00 - 1,988.00 -PTCcreo三维技术软件 138,017.96 - 29,056.43 108,961.53本期摊销额208,425.07元。
注释12、递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 499,963.11 665,753.44预提利息 1,572,369.98 2,728,319.16预计负债 11,511,646.48 10,524,375.83预提但尚未支付的费用 404,976.36 -合计 13,988,955.93 13,918,448.43
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财务报表附注
2、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 37,550,611.10 49,317,939.00坏账准备 114.00 1,453.00固定资产减值准备 4,222.16 4,222.16合计 37,554,947.26 49,323,614.163、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额
2013年 - 9,876,047.882014年 - -2015年 32,641,991.03 33,404,746.202016年 - -2017年 4,908,620.07 6,037,144.922018年 - -合计 37,550,611.10 49,317,939.004、引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
坏账准备 3,333,087.36预提利息 10,482,466.55预计负债 76,744,309.84预提但尚未支付的费用 2,699,842.41合计 93,259,706.16注释13、其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
机器设备预付款 53,347,369.07 -合计 53,347,369.07 -注释14、资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 4,439,809.22 - 1,103,317.73 3,290.13 3,333,201.36固定资产减值准备 4,222.16 - - - 4,222.16合计 4,444,031.38 - 1,103,317.73 3,290.13 3,337,423.52
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财务报表附注
注释15、短期借款
1、短期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
抵押借款：
中国工商银行股份有限公司内江中兴支行 10,000,000.00 10,000,000.00中国建设银行成都民兴支行 - 85,000,000.00中国银行股份有限公司内江支行 1,923,519.53 1,923,519.53小计 11,923,519.53 96,923,519.53信用借款：
中国建设银行成都民兴支行 - 15,000,000.00小计 - 15,000,000.00合计 11,923,519.53 111,923,519.532、已到期未偿还的短期借款：
逾期未偿还
贷款单位 贷款金额 贷款利率 借款资金用途
原因
中国工商银行股份有限公司内
10,000,000.00 6.98% 购买材料 资金周转困难江中兴支行
中国银行股份有限公司内江支
1,923,519.53 购买设备 资金周转困难行
合计 11,923,519.53
逾期贷款共计11,923,519.53元，占短期借款的100%，逾期原因为流动资金周转困难，已按协议约定的逾期条件或银行利息通知单计提了相应的利息。
注释16、应付账款
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 110,945,334.97 103,202,258.07一年以上至二年以内（含二年） 1,374,565.54 19,221,011.56二年以上至三年以内（含三年） 4,325,301.26 3,463,814.85三年以上至四年以内（含四年） 832,764.05 29,565.21四年以上 110,559.96 95,586.36合计 117,588,525.78 126,012,236.051、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
债权人 金额 未偿还原因重庆啸风机械制造有限公司 4,221,283.59 资金周转困难注释17、预收款项
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1年以内 525,145.06 473,592.581至2年 - 254,211.652至3年 45,774.85 6,278.243年以上 271,490.66 736,296.84合 计 842,410.57 1,470,379.311、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 金额 未结转原因
北汽福田汽车股份有限公司 45,000.00 合同未付清
2、期末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项、关联方欠款。
注释18、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 500,000.00 66,066,951.86 65,636,951.86 930,000.00（2）职工福利费 1,640,465.42 1,640,465.42
（3）社会保险费 11,480,427.43 11,480,427.43
其中：医疗保险费 3,013,419.22 3,013,419.22
基本养老保险费 7,297,142.84 7,297,142.84
失业保险费 429,102.97 429,102.97
工伤保险费 647,330.46 647,330.46
生育保险费 93,431.94 93,431.94
（4）住房公积金 13,100.00 626,307.01 620,618.67 18,788.34（5）工会经费和职工教育经费 68,671.11 598,537.28 367,208.39 300,000.00合计 581,771.11 80,412,689.00 79,745,671.77 1,248,788.34注释19、应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 5,097,055.71 6,283,231.04企业所得税 8,207,562.03 14,477,044.70城市维护建设税 295,890.98 135,415.29教育费附加 126,810.42 58,035.12地方教育费附加 84,540.28 38,690.08印花税 - 105,515.00个人所得税 19,640.63 -合计 13,831,500.05 21,097,931.23注释20、应付利息
四川浩物机电股份有限公司
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
借款利息 9,577,266.57 83,648,652.05注释21、其他应付款
项目 期末余额 年初余额
一年以内 4,292,142.16 3,732,102.42一年以上至二年以内 2,880,835.45 5,382,324.79二年以上至三年以内 4,544,996.58 17,373,057.68三年以上 21,149,570.80 4,261,524.34合计 32,867,544.99 30,749,009.231、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因
成都沐和投资管理有限公司 15,157,027.62 资金周转困难
3、期末余额中无欠关联方款项。
注释22、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 94,889,849.20 -1、一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 累计豁免利息 期末余额 借款条件天津市浩物机电汽 关联方免2年 88,748,291.87 6.15 6,141,557.33 94,889,849.20
车贸易有限公司 息借款详细情况见注释23
注释23、长期应付款
1、金额前五名长期应付款情况
利率
单位 期限 初始金额 豁免利息 期末余额 借款条件(%)
天津市浩物机电汽 关联方免2年 33,972,846.13 6.15 1,836,522.51 35,809,368.64
车贸易有限公司 息借款2、长期应付款明细
单位 期末余额 年初余额
天津市浩物机电汽车贸易有限公司 35,809,368.64 89,263,995.16（1）本公司向控股股东天津市浩物机电汽车贸易有限公司免息借款人民币 10,000万
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
元，借款期间为2012年11月28日到2014年11月27日。初始金额88,748,291.87元与借款金额100,000,000.00元的差额11,251,708.13元视为控股股东对本公司的利息豁免，上年已计入资本公积。长期应付款2013年年末余额已重分类至一年内到期的非流动负债，详细情况见注释22
（2）本公司向控股股东天津市浩物机电汽车贸易有限公司免息借款人民币3,828万元，借款期间为2013年2月22日到2015年2月21日。初始金额33,972,846.13元与借款金额 38,280,000.00元的差额 4,307,153.87元视为控股股东对本公司的利息豁免，本年已计入资本公积。
注释24、预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额对外提供担保 70,162,505.54 6,581,804.30 - 76,744,309.84（1）诉讼事项
本公司为其他单位提供的担保(含商业承兑票据贴现)中，已经判决本公司承担连带责任的有3笔，总金额3,938.71万元，具体情况见下表：
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|原 告|案由|借款主体单位|担保单位（第2-3-4被告）|起诉标的|是否判决|收到法律文书时间|
|1|招商银行成都营门口支行（成铁执字1390-1转金堂法院执行）|票据纠纷|方向光电|鸿翔公司2峨柴公司3|223.33|已判进入执行|2005.9.272006.10.31|
|2|上海浦东发展银行重庆北部新区支行（377）|借款合同|方向液晶|方向光电2/峨柴公司3/鸿翔公司4|1,391.60|进入执行|2005.8.292007.3.12|
|3|上海浦东发展银行重庆北部新区支行（378）|借款合同|方向液晶|方向光电2/峨柴公司3/鸿翔公司4|2,323.78|进入执行|2005.11.7|
||合计||||3,938.71|||

2012-2013年共计提了762.26万元的利息。
（2）担保事项
本公司为外部单位提供2笔借款担保业务,总金额本公司共2,486.59万元,具体情况如下:
单位:万元
被担保人 担保金额 担保合同编号 借款金额 到期日 银行名称保证方式
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被担保人 担保金额 担保合同编号 借款金额 到期日 银行名称保证方式建设银行
内江方向液晶显示 1,901.512004年最高抵01号 1,901.51 2006.3.30成都民兴资产抵押设备有限公司 支行
建设银行
内江方向液晶显示 585.08 2004年最高抵02号 585.08 2006.3.30成都民兴资产抵押设备有限公司 支行
合计 2,486.59 2,486.59
2012-2013年共计提了486.87万元的利息。
注释25、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 485,000.00 545,000.00内江市财政局根据内财建[2011]227号下达2011年第二批技术改造资金60万元作为购置轿车曲轴生产线相关设备的补助，按10年平均分摊递延收益，本年已分摊60,000.00元，剩余485,000.00元留待以后会计年度分摊。
注释26、股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积 期末余额发行送
金转 其他 小计
新股股
股
1．有限售条件股份 187,367,665.00 -133,837,092.00 -133,837,092.00 53,530,573.00(1)国家持股 -(2)国有法人持股 -9,457,920.00 -9,457,920.00 - 9,457,920.00
(3)其他内资持股 -124,379,172.00 -124,379,172.00 53,530,573.00 177,909,745.00
其中： -境内法人持股 -37,720,377.00 -37,720,377.00 53,528,100.00 91,248,477.00
境内自然人持股 -86,658,795.00 -86,658,795.00 2,473.00 86,661,268.00
(4)外资持股 -其中： -境外法人持股 -境外自然人持股 -有限售条件股份合
187,367,665.00 -133,837,092.00 -133,837,092.00 53,530,573.00计
2．无限售条件流通
178,965,591.00 133,837,092.00 133,837,092.00 312,802,683.00股份
(1)人民币普通股 178,965,591.00 133,837,092.00 133,837,092.00 312,802,683.00(2)境内上市的外
-资股
(3)境外上市的外
-资股
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2013年度
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积 期末余额发行送
金转 其他 小计
新股股
股
(4)其他 -无限售条件流通股
178,965,591.00 133,837,092.00 133,837,092.00 312,802,683.00份合计
合计 366,333,256.00 - - 366,333,256.00公司于2007年1月8日实施完成股权分置改革，由于原非流通股股东履行了股权分置改革的相关承诺，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司股权分置改革管理办法》等法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，由保荐机构出具意见，经深圳证券交易所同意，公司原非流通股股东所持股份于公司股票恢复上市之日（2013年 2月 8日）实现上市流通。
其中：天津渤海国投股权投资基金有限公司等12家非流通股法人股东于2013年度实现上市流通的法人股47,178,297股；2,982名非流通股自然人股东于2013年度实现上市流通的自然人股86,658,795股，合计实现上市流通股数133,837,092股。
截至2013年12月31日，天津市浩物机电汽车贸易有限公司持有限售法人股53,528,100股，占总股本的14.61%；2个高管持有限售股2,473股，约占总股本的0.001%。
注释27、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）： 519,211,370.64 7,457,188.67 - 526,668,559.31其中：投资者投入的资本 519,211,370.64 7,457,188.67 - 526,668,559.312.其他资本公积： - - - -合计 519,211,370.64 7,457,188.67 - 526,668,559.31（1）子公司内江金鸿曲轴有限公司2013年度无偿使用关联方内江市浩鹏投资有限公司位于内江市市中区甜城大道厂房 15842平方米，据四川金诚房地产土地评估有限公司 2012年9月28日出具评估报告（川金房评[2012]I121号），按月租金10元/平方米计算。
（2）本公司2013年度无偿使用关联方内江市浩鹏投资有限公司位于内江市市中区甜城大道经济技术开发区办公楼（建筑面积4299.74平方米）及宿舍楼（建筑面积4139平方米），房租估价为每月104,082.90元。
（3）本公司2013年2月收到控股股东天津市浩物机电汽车贸易有限公司3,828万无息借款。38,280,000.00元款项现值为33,972,846.13元（38,280,000/(1+6.15%)2），其差额4,307,153.87元确认为资本公积。
注释28、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 67,948,162.86 - - 67,948,162.86任意盈余公积 - - - -合计 67,948,162.86 - - 67,948,162.86注释29、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 -896,050,299.95 -调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 -896,050,299.95 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,066,633.93 -减：提取法定盈余公积 - -提取任意盈余公积 - -提取储备基金 - -提取企业发展基金 - -提取职工奖福基金 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 -840,983,666.02 -注释30、营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 本期金额 上期金额
营业收入 442,782,123.51 479,589,133.05其中：主营业务收入 424,621,504.49 463,521,632.97其他业务收入 18,160,619.02 16,067,500.08营业成本 313,350,303.97 342,927,600.19其中：主营业务成本 301,590,112.63 332,939,700.54其他业务成本 11,760,191.34 9,987,899.652、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制造业 424,621,504.49 301,590,112.63 463,521,632.97 332,939,700.543、主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
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财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本机械配件 424,621,504.49 301,590,112.63 463,521,632.97 332,939,700.544、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北区 14,278,955.05 5,836,345.20 7,857,987.49 5,642,488.69华东区 129,215,768.15 88,060,263.59 148,335,979.89 106,513,797.55华南区 93,403,462.89 65,781,651.34 114,237,073.13 82,028,813.83西北区 11,752.14 7,984.16 13,038.46 9,362.37西南区 187,711,566.26 141,903,868.34 193,077,554.00 138,745,238.10合计 424,621,504.49 301,590,112.63 463,521,632.97 332,939,700.545、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)公司1 119,062,753.79 28.04公司2 56,905,604.50 13.40公司3 46,243,802.09 10.89公司4 35,049,911.23 8.25公司5 30,189,213.75 7.11合计 287,451,285.36 67.69注释31、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准营业税 324,164.55 397,018.85 5%城市维护建设税 2,209,636.24 2,271,795.14 7%教育费附加 946,986.96 973,626.53 3%地方交易费附加 631,324.62 649,084.32 2%合计 4,112,112.37 4,291,524.84
注释32、销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 854,421.40 736,415.58三包服务费 2,237,256.26 2,404,005.27运输费 10,877,521.15 10,840,475.08广告及宣传费 508,374.37 1,969,195.00房租费 1,594,502.93 3,141,681.40
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
差旅费 989,217.70 935,180.68其他 2,194,537.17 434,865.22合计 19,255,830.98 20,461,818.23注释33、管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资及社保费 23,033,684.36 18,109,180.52租赁费 1,249,802.80 899,390.33差旅费 1,935,895.65 1,968,738.57中介服务费 2,638,171.04 3,148,347.66研发费 6,545,170.60 7,789,251.23运输及车辆费用 1,888,380.29 1,948,255.52业务招待费 1,420,941.80 1,855,543.60修理及物料消耗 3,250,105.79 3,632,295.01其他 13,008,802.60 16,980,358.01合计 54,970,954.93 56,331,360.45注释34、财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 11,374,883.29 7,658,217.39减：利息收入 1,184,970.46 419,857.22汇兑损益 - -其他 148,310.74 86,513.05合计 10,338,223.57 7,324,873.22注释35、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -1,103,317.73 -2,564,846.06注释36、营业外收入
1、营业外收入明细
计入当期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
1、非流动资产处置利得合计 128,023.67 51,194.07 128,023.67其中：处置固定资产利得 128,023.67 51,194.07 128,023.67
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2、债务重组利得 26,804,895.87 3,596,517.29 26,804,895.873、政府补助 483,200.00 965,700.00 483,200.004、其他 655,697.70 58,200.62 655,697.70合计 28,071,817.24 4,671,611.98 28,071,817.24本期偿还中国建设银行股份有限公司成都民兴支行以前年度借款本息合计150,265,616.51元，产生债务重组收益26,804,895.87元。
2、政府补助明细
补助项目 本期金额 说明
内江市东兴区财政局2013年省产业技术研究与开
300,000.00内财建【2013】76号
发专项资金
内江市技术监督局市政府质量奖 80,000.00内府函【2013】17号
内江市东兴区财政局高校毕内江市东兴区财政局高校毕业生就业见习补贴 43,200.00
业生就业见习补贴
内财建[2011]227号（按10年产20万件轿车曲轴生产线技术改造项目 60,000.00
年平均分期摊入）
合计 483,200.00
注释37、营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
1、非流动资产处置损失合计 34,776.56 163,061.44 34,776.56其中：固定资产处置损失 34,776.56 163,061.44 34,776.562、对外担保预提利息 6,581,804.30 5,909,547.71 6,581,804.303、对外捐赠 18,000.00 18,000.00其中：公益性捐赠支出 16,000.00 16,000.004、行政罚款及滞纳金 - 20,514.23 -5、商业罚款 5,900.34 13,321.00 5,900.346、其他 10,343.21 26,6671.63 10,343.21合计 6,650,824.41 6,373,116.01 6,650,824.41注释38、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,282,881.82 4,419,149.56递延所得税调整 -70,507.50 7,811,106.85合计 8,212,374.32 12,230,256.41
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注释39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润 稀释每股收
基本每股收益 基本每股收益稀释每股收益益
0.15 0.15 0.10 0.10归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.10 0.10 0.10 0.10的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 55,066,633.93 36,885,041.74扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 20,033,862.46 -1,451,774.96股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 35,032,771.47 38,336,816.70通股股东的净利润
期初股份总数 4 366,333,256.00 366,333,256.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 366,333,256.00 366,333,256.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 366,333,256.00 366,333,256.00外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.15 0.10
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财务报表附注
项目 序号 本期数 上期数
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.10 0.10已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)]÷(13+ 0.15 0.10 19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(1 0.10 0.102+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释40、现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 1,184,970.46政府补助 423,200.00保证金 38,460,000.00
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财务报表附注
经营性往来款 19,157,000.00其他 4,180,618.79合计 63,405,789.252、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
费用化支出 18,292,700.48手续费支出 148,310.75保证金支出 2,439,100.62经营性往来款 24,116,423.27合计 44,996,535.123、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
向控股股东免息借款 38,280,000.00注释41、现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,066,633.93 36,885,041.74加：资产减值准备 -1,103,317.73 -2,564,846.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,015,315.68 12,234,326.89无形资产摊销 208,425.07 190,608.74长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-93,247.11 111,867.37（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,374,883.29 7,658,217.39投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,507.50 7,811,106.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,550,747.19 25,418,643.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,747,233.38 23,020,931.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,972,853.99 -26,061,763.49其 他* -17,133,056.77 2,313,030.42经营活动产生的现金流量净额 96,488,761.06 87,017,164.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 77,277,303.99 178,745,343.08减：现金的年初余额 178,745,343.08 22,334,304.41加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -101,468,039.09 156,411,038.67*其他项目中-17,133,056.77元（主要为公司债务重组利得 26,804,895.87元和对外担保计提的利息6,581,804.30元等综合影响额），包括在利润表中，属于利润的增加项目，但未发生现金流入，故在现金流量附表中予以剔除。
2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额一、现 金 77,277,303.99 178,745,343.08其中：库存现金 110,612.09 60,477.89可随时用于支付的银行存款 77,166,691.90 178,684,865.19可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 77,277,303.99 178,745,343.08六、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况：
（金额单位：亿元）对本公对本公
母公司 关联 企业 法定业务性注册司的持司的表本公司最终组织机构注册地
名称 关系 类型 代表人 质 资本股比例决权比 控制方 代码(%) 例(%)
天津市浩物机 汽车 天津物产
控股 有限责 72295913电汽车贸易有 天津 姜阳 机电 10 14.61 14.61集团有限
股东 任公司 -3限公司 产品 公司
（二）本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
（三）本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释7-对合营企业投资和联营企业投
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财务报表附注
资
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码内江市浩鹏投资有限公司 受同一控股股东控制的公司 59275295-0
天津浩丰伟业商贸有限公司 受同一控股股东控制的公司 67372668-2
东莞市瑞德汽车贸易有限公司 受同一控股股东控制的公司 57448587-9
天津昌威国际融资租赁有限公司 受同一控股股东控制的公司 59294521-8
（五）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易 本期金额 上期金额
关联方 关联交易内容
定价方式
占同类交 占同类及决策程
金额 易比例 金额 交易比序
(%) 例(%)天津浩丰伟业商贸有限
购买固定资产 评估定价 175,000.00 7.51 - -公司
东莞市瑞德汽车贸易有
购买固定资产 评估定价 548,000.00 23.53 - -限公司
天津昌威国际融资租赁
购买固定资产 评估定价 367,000.00 15.76 - -有限公司
合计 1,090,000.00 46.80 - -3、关联租赁
公司承租情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁定价年度确认的免付出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租金收益内江市浩鹏投资有 四川浩物机电股办公楼、综2012年4 2013年12
* 1,248,994.80限公司 份有限公司 合楼 月12日 月31日
内江市浩鹏投资有 内江金鸿曲轴有 2012年102014年9
厂房 ** 1,901,040.00限公司 限公司 月1日 月30日
合计 3,150,034.80*2012年4月12日到2013年12月31日期间，四川浩物机电股份有限公司无偿使用控股股东孙公司内江市浩鹏投资有限公司位于内江市市中区甜城大道经济技术开发区的办公楼、综合楼，使用面积分别为：办公楼 1-5层 4299.74平方米、综合楼第 1层 1290.57平方米、综合楼第2层1358.73平方米、综合楼第3层1463.79平方米。本公司已将免付的租金计入资本公积，免付租金的计算依据是来自四川金诚房地产土地评估有限公司2012年9月28日出具的川金房评【2012】I121号评估报告（月租金分别是：办公楼1-5层17元/平方米、综合楼第1层7元/平方米、综合楼第2层7元/平方米、综合楼第3层8.5元/平方米）。
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2013年度
财务报表附注
**2012年10月1日到2014年9月30日期间，内江金鸿曲轴有限公司无偿使用关联方内江市浩鹏投资有限公司位于内江市市中区甜城大道厂房15842平方米。本公司已将免付的租金计入资本公积，免付租金的计算依据是来自四川金诚房地产土地评估有限公司2012年9月28日出具的川金房评【2012】I121号评估报告（月租金为10元/平方米）。
4、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日
天津市浩物机电汽车贸易有限公司 100,000,000.00 2012年11月28日 2014年11月27日天津市浩物机电汽车贸易有限公司 38,280,000.00 2013年2月22日 2015年2月21日控股股东天津市浩物机电汽车贸易有限公司向本公司免息提供人民币13,828万元免息借款，用于补充流动资金，本公司已将豁免的利息计入资本公积。
七、或有事项
（1）诉讼事项
鸿翔公司为其他单位提供的担保(含商业承兑票据贴现)中，已经判决鸿翔公司承担连带责任的有3笔，总金额3,938.71万元，具体情况见下表：
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|原 告|案由|借款主体单位|担保单位（第2-3-4被告）|起诉标的|是否判决|收到法律文书时间|
|1|招商银行成都营门口支行（成铁执字1390-1转金堂法院执行）|票据纠纷|方向光电|鸿翔公司2峨柴公司3|223.33|已判进入执行|2005.9.272006.10.31|
|2|上海浦东发展银行重庆北部新区支行（377）|借款合同|方向液晶|方向光电2/峨柴公司3/鸿翔公司4|1,391.60|进入执行|2005.8.292007.3.12|
|3|上海浦东发展银行重庆北部新区支行（378）|借款合同|方向液晶|方向光电2/峨柴公司3/鸿翔公司4|2,323.78|进入执行|2005.11.7|
||合计||||3,938.71|||

2012-2013年共计提了762.26万元的利息。
（2）担保事项
鸿翔公司为外部单位提供2笔借款担保业务,总金额鸿翔公司2,486.59万元,具体情况
如下:
单位:万元
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2013年度
财务报表附注
被担保人 担保金额 担保合同编号 借款金额 到期日 银行名称 保证方式内江方向液晶显示 建设银行成
1901.51 2004年最高抵01号 1901.51 2006.3.30 资产抵押设备有限公司 都民兴支行
内江方向液晶显示 建设银行成
585.08 2004年最高抵02号 585.08 2006.3.30 资产抵押设备有限公司 都民兴支行
合计 2,486.59 2,486.59
2012-2013年共计提了486.87万元的利息。
八、承诺事项
1、关于控股股东为本公司承担相关债务风险的承诺
承诺内容（1）：
如浩物股份因债务问题，相关抵押、封存的资产面临风险时，控股股东将承担为其偿还相关债务的义务，以确保浩物股份及其子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司（以下简称“鸿翔机械”）的资产安全及稳定运行。
承诺履行情况：
本公司破产重整完成后，控股股东为本公司提供了13,828万元的无息借款用于本公司偿还对中国建设银行成都民兴支行的质押借款，解除了本公司以所持鸿翔机械99.66%股权为上述借款设定的质押担保。
截至2013年12月31日，控股股东浩物机电已积极采取有效措施确保本公司及子公司鸿翔机械的资产安全及稳定运行；同时，控股股东还将协助本公司及子公司鸿翔机械积极开展与其他债权银行协商，减免鸿翔机械的其他相关债务的本金及利息，以解除鸿翔机械相关抵押、封存的资产面临的风险。
上述承诺正在履行过程中。
承诺内容（2）：
控股股东承诺向本公司提供无息资金资助，用以补充流动资金，防范相关债务风险，且本公司已于2012年8月22日召开董事会通过该议案。控股股东将从2012年11月13日起6个月内，为本公司提供不低于人民币10,000万元的无息借款，使用期限为两年。同时，为本公司提供不低于人民币10,000万元的无息借款额度，在本公司提出资金申请后1个月内到位，使用期限为两年。
承诺履行情况：
控股股东已于2012年11月28日向本公司提供了人民币10,000万元、使用期限为两年的无
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财务报表附注
息借款，履行了从2012年11月13日起6个月内，为本公司提供不低于人民币10,000万元的无息借款，使用期限为两年的承诺。
此外，根据本公司提出的实际资金申请，控股股东已于2013年2月22日在承诺的10,000万元无息借款额度内向本公司提供了3,828万元的无息借款，使用期限为两年。因此，控股股东已根据本公司的实际资金需求，积极履行了为本公司提供不低于人民币10,000万元的无息借款额度，在本公司提出资金申请后1个月内到位，使用期限为两年的承诺。该承诺将继续履行。
承诺内容（3）：
在本公司恢复上市、股票正式上市流通六个月内，控股股东将尽快为本公司提供货币资金注资或资金安排等各种有效形式，包括由本公司启动非公开发行股票，完成不低于人民币40,000万元现金的非公开发行，如无投资人认购非公开发行的股份，控股股东承诺将全额认购上述股份，以确保本公司及其子公司资产安全及生产经营的稳定性。
承诺履行情况：
本公司股票于2013年2月8日正式恢复上市交易。2013年3月28日，本公司董事会审议通过非公开发行股票相关议案；5月30日，股东大会审议批准了本公司非公开发行股票相关议案。根据该非公开发行股票预案，本公司本次拟非公开发行股票募集资金60,000.06万元现金，其中控股股东以40,000.03万元现金认购本次非公开发行的部分股票。本公司非公开发行股票的申请已于2013年11月20日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过，并于2013年12月16日取得了中国证券监督管理委员会发行批文，批文有效期为六个月。控股股东正在积极筹措资金，以现金认购本公司非公开发行的股票。
因此，控股股东已经履行了其出具的关于在本公司股票恢复上市后六个月内配合本公司启动募集资金不低于人民币40,000万元现金的非公开发行的承诺，并正在积极履行通过认购本公司非公开发行的部分股票以实现其承诺的现金注资义务。
承诺内容（4）：
本公司2013年预计实现的经审计后的净利润不低于3,700万元人民币，若2013年本公司实际实现的净利润（以本公司年度审计报告中披露的数字为准）未能达到上述业绩，其差额部分由控股股东在本公司2013年度审计报告正式出具后的三十个工作日内以现金形式向本公司补足。
承诺履行情况：
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2013年，本公司经审计后的净利润为5,506.66万元，完成率为148.83%。
2、关于控股股东解决本公司办公场所问题的承诺
承诺内容：
将控股股东的子公司内江市浩鹏投资有限公司的办公场所（位于内江市市中区甜城大道经济技术开发区，建筑面积：4,299.74平方米）提供给本公司无偿使用，并承诺协助本公司尽快解决办公场所事宜。
承诺履行情况：
2012年12月17日，本公司与内江市浩鹏投资有限公司（以下简称“浩鹏投资”）签订《办公楼无偿使用协议》，浩鹏投资将其名下位于内江市市中区甜城大道经济技术开发区的两处房产（总计面积8,439.14平方米）无偿提供给本公司使用，无偿使用期限自2012年4月12日至2013年12月31日。2014年1月24日，本公司与浩鹏投资签署了《办公楼无偿使用协议之补充协议》，将浩鹏投资提供给本公司使用的办公楼及宿舍楼的无偿使用期限延长12个月，即自2014年1月1日至2014年12月31日。
因此，控股股东已经履行了将浩鹏投资拥有的办公场所无偿提供给本公司使用的承诺。
同时，控股股东协助本公司最终解决办公场所事宜的承诺将通过将“曲轴生产线”项目注入本公司的方式来实现。截至2013年12月31日，上述承诺正在履行过程中。
3、关于控股股东为本公司无偿提供经营厂房的承诺
承诺内容：
（1）控股股东的子公司内江市浩鹏投资有限公司于2012年8月25日参与内江市市中区甜城大道经济技术开发区三处厂房的拍卖，成功竞得上述三处厂房，并于2012年10月15日取得相应的房产证（内江市房权证市中区字第201219522号、内江市房权证市中区字第201219521号、内江市房权证市中区字第201219518号），控股股东承诺由内江市浩鹏投资有限公司将上述三处厂房无偿提供给内江金鸿曲轴有限公司使用,无偿使用期限为两年，即自2012年10月1日至2014年10月1日，保证内江金鸿曲轴有限公司生产经营的稳定。（2）同时，控股股东承诺尽快协助本公司解决下属子公司内江金鸿曲轴有限公司经营厂房事宜。”
承诺履行情况：
2012年11月13日，本公司子公司内江金鸿曲轴有限公司（以下简称“金鸿曲轴”）与控股股东的子公司浩鹏投资签订了《厂房无偿使用协议》，浩鹏投资将其名下的位于内江市市中区甜城大道经济技术开发区三处厂房（内江市房权证市中区字第201219522号，建筑面积
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3,423.99平方米；内江市房权证市中区字第201219521号，建筑面积16,623.34平方米；内江市房权证市中区字第201219518号，建筑面积8,108.61平方米）部分面积无偿提供给金鸿曲轴使用，无偿使用面积分别为2,808平方米、6,716平方米、6,318平方米，无偿使用期限为两年，自2012年10月1日至2014年10月1日。
因此，控股股东已经履行了将其子公司浩鹏投资拥有的部分厂房无偿提供给金鸿曲轴使用两年以保证金鸿曲轴生产经营稳定的承诺。同时，控股股东协助本公司最终解决金鸿曲轴经营厂房事宜的承诺将通过将“曲轴生产线”项目注入本公司的方式来实现。截至2013年12月31日，该承诺正在履行过程中。
4、关于控股股东向本公司注入相关资产的承诺
承诺内容：
在本公司恢复上市、股票正式上市流通后，控股股东将在合适的时机将‘曲轴生产线’项目相关的所有资产、权益注入本公司，以进一步扩大其业务规模，提升盈利能力。
控股股东于2013年9月9日补充承诺：控股股东承诺最迟在下属子公司内江市鹏翔投资有限公司（以下简称“鹏翔投资”）名下“曲轴生产线”项目整体厂区建设工程竣工验收合格、取得厂房权属证明之日起6个月内，提议将控股股东所持有的鹏翔投资100%的股权以公允的价格转让给本公司。如本公司届时自筹资金不足以支付前述股权转让款，控股股东承诺将鹏翔投资委托给本公司管理，由本公司实际运营相关“曲轴生产线”项目。待本公司收购资金准备完毕后即可提议受让控股股东所持有的鹏翔投资100%股权。控股股东承诺将按照法律法规的相关要求，履行股权转让程序，依法与本公司签署相关股权转让协议并积极配合办理相关股权变更手续。
控股股东同时承诺：
（1）至本承诺函签署日，除未投入运营的鹏翔投资名下的“曲轴生产线项目”外，控股股东及其控制的其他公司或组织未从事与本公司及其控股子公司相竞争的汽车曲轴业务；
（2）在控股股东作为本公司控股股东期间，除鹏翔投资名下的“曲轴生产线”项目相关资产将按照上述方案依法注入本公司外，控股股东及其控制的其他公司或组织将不在中国境内外以任何形式从事与本公司及其控股子公司和分支机构现有业务构成直接竞争的汽车曲轴业务，包括在中国境内外投资、收购、兼并与本公司民及其控股子公司现有业务构成或可能构成竞争的公司或者其他经济组织。
（3）控股股东承诺不以本公司控股股东的地位谋求不正当利益，进而损害本公司其他
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股东的利益。如因控股股东及其控股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致本公司的权益受到损害的，控股股东同意向本公司承担相应的损害赔偿责任。
承诺履行情况:
由于本公司2011年底破产重整完成后，净资产规模较小，对外债务融资能力弱，自筹资金不足支持“曲轴生产线”项目的前期投入，因此目前该项目由控股股东的子公司内江鹏翔投资有限公司（以下简称“鹏翔投资”）负责前期投资建设。该曲轴生产线项目目前正在施工。控股股东于2013年9月9日出具的补充承诺，明确了将“曲轴生产线”项目注入公司的具体时间。
因此，控股股东关于将“曲轴生产线”项目相关的所有资产、权益注入本公司的承诺正在履行过程中。
5、关于控股股东所持本公司股权锁定期的承诺
承诺内容：
就控股股东持有本公司股份的锁定期限，控股股东自愿承诺，自本次恢复上市之日起36个月内，控股股东不对所持有的本公司53,528,100股（占公司总股本14.61%）进行转让或者委托他人管理，也不由本公司回购本公司所持有的股份。若在上述承诺锁定期内，因本公司实施送股、转增、配股等事项导致本公司所持股份数量发生变动的，上述锁定股份数量将作相应调整。
承诺履行情况：
控股股东所持有的本公司股份53,528,100股中，2,737,635股为无限售条件流通股，50,790,465股为有限售条件流通股。在公司股票恢复上市时，控股股东根据上述承诺，将无限售条件股份2,737,635股追加锁定，锁定期限为自公司股票恢复上市日起36个月。本公司对此于2013年1月9日发布了临时公告《关于控股股东所持股份追加锁定的公告》（2013-05号）。因此，本公司股票恢复上市时，控股股东所持有本公司全部股份均已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份锁定。
自2013年2月8日公司股票恢复上市之日起至2013年12月31日，控股股东不存在将其持有的本公司股份进行转让或委托他人管理的行为，也不存在由公司回购控股股东所持有的股份的行为。因此，控股股东履行了该承诺。
6、关于控股股东解决本公司相关股权、资产抵押或封存的计划
承诺内容：
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截至目前，本公司因担保、诉讼等事项，全部房产、部分生产设备仍处于抵押状态或查封状态；部分银行账户尚处于冻结状态；部分土地尚处于查封状态。公司子公司99.66%股权仍质押于建设银行成都民兴支行。
为保证本公司相关资产的安全以及生产经营的稳定，控股股东已经制定了如下解决计划：
（1）鸿翔公司股权质押的解决计划
A、本公司已向建设银行成都民兴支行递交了减免债务利息（2,900万元）申请，并与该行就利息减免方案初步达成了一致（该利息减免方案尚需得到建设银行总行审批核准）。
B、本公司将于2013年9月30日前，解除鸿翔公司的99.66%股权质押。
（2）解除其他资产抵押、封存的计划
A、控股股东与内江经济开发区管理委员会签订了“轿车、轻型车曲轴制造基地和汽车改装厂”项目投资协议书。该项目已经取得用地（约302亩）成交确认书，履行了项目备案程序，并即将开工建设。本公司购置了大量新设备，将新增2条轿车曲轴生产线，目前已进入安装调试阶段。
根据本公司的发展规划，上述项目将成为本公司未来主要的生产和管理基地。上述项目建成后，本公司原有资产抵押及封存情况，将不会对其持续稳定经营产生重大影响。
B、控股股东、本公司正积极与相关债权银行协商，尽可能减免债务的本金及利息，并尽可能将逾期借款转为正常借款。同时，控股股东为本公司提供的10,000万元无息借款额度，将根据实际情况逐步偿还相关债务，并解除相关资产的抵押、封存。
C、控股股东已经出具承诺，如本公司因债务问题，相关抵押、封存的资产面临风险时，控股股东将承担为其偿还相关债务的义务，以确保本公司及其子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司的资产安全及稳定运行。
承诺履行情况：
（1）鸿翔机械股权质押的解决计划的履行情况
本公司于2013年2月28日前根据其与建行成都民兴支行签署的《还款协议》，按相关条款约定向建行成都民兴支行偿还债务138,279,953.60元人民币，至此本公司在上述《还款协议》项下所涉及的相关贷款及利息已清偿完毕。建行成都民兴支行同意撤销本公司以鸿翔机械99.66%股权为上述贷款设定的质押担保，自2013年2月28日起，建行成都民兴支行不再拥有对鸿翔机械99.66%股权的质押权。
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截至2013年12月31日，控股股东已经履行了其关于鸿翔机械股权质押的解决计划的承诺。
（2）解除其他资产抵押、封存的计划的履行情况
控股股东正在积极履行将“曲轴生产线”项目相关资产注入本公司的承诺，该项承诺完成后，“曲轴生产线”项目所在地将成为本公司的主要生产和管理基地，鸿翔机械剩余的资产抵押及封存情况，将不会对公司持续稳定经营产生重大影响。
本公司的子公司鸿翔机械已于2013年2月28日前向建行成都民兴支行以现金归还全部本金9,735,662.91元及违约金2,250,000.00元，根据鸿翔机械与建行成都民兴支行签署的《减免利息协议》，该行同意减免鸿翔机械截至2012年9月21日所欠其的利息13,660,627.15元以及自2012年9月21日至本户贷款全部结清之日止所产生的全部利息。除此以外，本公司和鸿翔机械正积极与其他相关债权银行协商，尽可能减免鸿翔机械的其他相关债务的本金及利息，以解除鸿翔机械相关抵押、封存的资产面临的风险。
截至2013年12月31日，控股股东已采取有效措施积极履行关于解除本公司其他资产抵押、封存的计划的承诺。
7、控股股东关于保持上市公司独立性、减少和规范关联交易以及避免同业竞争的承诺承诺内容：
（1）保证上市公司业务、资产、人员、机构和财务等五方面的独立和完整；
（2）避免同业竞争；
（3）减少和规范与上市公司的关联交易。
承诺履行情况：
控股股东已履行了上述承诺。
九、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、其他重要事项说明
（1）浩物股份收到中国证券监督管理委员会2013年12月12日签发的【证监许可（2013） 1573号】文件《关于核准四川浩物机电股份有限公司非公开发行股票的批复》规定，核准浩物股份非公开发行股票不超过127,931,900股新股，自核准发行之日起6个月内有效。
（2）根据浩物股份及其下属子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司与中国建设银行股份有限公司成都民兴支行签订的《还款协议》及《减免利息协议》，浩物股份及其下属子公司以人民币 15,026.56万元向该行偿还借款本息共计人民币17,707.05万元，形成债务重组利
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财务报表附注
得约人民币 2,680.49万元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释1、其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
8,030,616.98 100.00 240,975.51 3.00 7,835,616.50 99.98 244,121.25 3.12他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - 1,396.00 0.02 1,396.00 100款
合计 8,030,616.98 100.00 240,975.51 3.00 7,837,012.50 100.00 245,517.25 3.13其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 8,028,716.98 99.98 240,861.51 7,533,858.10 96.15 226,015.751－2年 1,900.00 0.02 114.00 301,758.40 3.85 18,105.502年以上 - - - - - -合计 8,030,616.98 100.00 240,975.51 7,835,616.50 100.00 244,121.252、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)公司1 关联方 往来款 8,028,716.98 1年以内 99.98公司2 非关联方 往来款 1,000.00 1-2年 0.01公司3 非关联方 往来款 900.00 1-2年 0.01合计 8,030,616.98 100.003、年末其他应收关联方款项
与本公司关 占其他应收款总额的比单位名称 金额
系 例(%)
内江金鸿曲轴有限公司 子公司 8,028,716.98 99.98注释2、长期股权投资
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2013年度
财务报表附注
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 少以“-”号填 期末账面余额列）
内江峨柴鸿翔机械
成本法 25,466,327.85 52,610,922.26 - 52,610,922.26有限公司
内江金鸿曲轴有限
成本法 15,252,100.00 - 15,252,100.00 15,252,100.00公司
上海景天蓝环保科 权益法 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00技股份有限公司
合计 45,718,427.85 52,610,922.26 20,252,100.00 72,863,022.26续：
持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利（%） 备金额
内江峨柴鸿翔机械
100.00 100.00 - - 93,984,283.11有限公司
内江金鸿曲轴有限
100.00 100.00 - - -公司
上海景天蓝环保科
25.00 25.00 - - -技股份有限公司
合计 93,984,283.11本公司与控股子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司于2013年5月29日签订《股权转让协议》，以人民币1,525.21万元的价格受让内江峨柴鸿翔机械有限公司持有对原子公司内江金鸿曲轴有限公司100%的股权，于2013年6月26日签订《抵账协议书》，运用本公司应收内江峨柴鸿翔机械有限公司股利抵偿股权受让款。2013年5月29日，已办理工商变更登记，股权调整后，本公司持有内江金鸿曲轴有限公司100%的股权。
注：转让价格根据四川华衡资产评估有限公司 2013年 5月 10日出具的【川华衡评报（2013）53号】评估报告确定。
子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司本年分配股利93,984,283.11元给本公司。本公司实际收到现金股利6,000,000.00元，另以应收股利15,252,100.00元受让内江峨柴鸿翔机械有限公司持有对原子公司内江金鸿曲轴有限公司100%的股权。截止2013年12月31日应收子公司内江峨柴鸿翔机械有限公司股利余额72,732,183.11元。
注释3、营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 6,000,000.00 5,696,183.37其中：主营业务收入 - -其他业务收入 6,000,000.00 5,696,183.37营业成本 - -
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其中：主营业务成本 - -其他业务成本 - -2、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)内江峨柴鸿翔机械有限公司 6,000,000.00 100.00
注释4、投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 93,984,283.11 -权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 93,984,283.11 -2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
内江峨柴鸿翔机械有限公司 93,984,283.11 -注释5、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 96,000,034.44 -6,037,144.92加：资产减值准备 -4,541.74 -3,688.31固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,131.73 7,060.80无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-11,029.90“－”号填列）
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,462,376.55 829,263.58投资损失（收益以“－”号填列） -93,984,283.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -193,604.48 6,740,488.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -246,148.36 770,119.11其他* -10,930,909.23
经营活动产生的现金流量净额 -1,800,944.20 2,295,068.952.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 139,770.24 102,123,980.04减：现金的年初余额 102,123,980.04 38,365.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -101,984,209.80 102,085,614.95*其他项目中-10,930,909.23元（主要为公司债务重组利得 12,179,904.03元和免租使用控股股东办公楼及综合楼费用1,248,994.80元综合影响额），包括在利润表中，属于利润的增加项目，但未发生现金流入，故在现金流量附表中予以剔除。
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明非流动资产处置损益 93,247.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
483,200.00
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
四川浩物机电股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项 目 本期金额 说明因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 26,804,895.87
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,581,804.30
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 621,454.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,387,130.37
合计 20,033,862.46
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 61.60 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股
39.19 0.10 0.10股东的净利润
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月7日批准报出。
四川浩物机电股份有限公司（公章）
二〇一四年三月七日