黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注财务报表附注
附注１：公司的基本情况
黑牡丹（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为常州第二色织股份有限公司，经江苏省体改委苏体改生（1992）196号文批准,由常州第二色织厂独家发起，在整体改制的基础上，经中国人民银行常州分行常银管（93）第1号、常银管（93）第19号批复，向社会法人按每股1.80元的价格定向募集1000万股社会法人股,向本公司内部职工按每股1.80元的价格定向募集450万股内部职工股,于1993年 5月 28日设立为常州第二色织股份有限公司。1995年 3月 16日，经国家工商行政管理局[1995]企名函 016号核准常州第二色织股份有限公司更名为黑牡丹（集团）股份有限公司。本公司设立时股本总额为 4,505.15万元。1994年经本公司第二次股东大会决议,本公司向社会法人股股东和内部职工股股东按 10:2的比例用资本公积金转增股本。1996年12月,本公司根据国务院国发[1995]17号文《国务院关于原有限责任公司和股份有限公司依照<公司法>进行规范的通知》精神，经本公司股东大会决议，对国家股股东按10： 2的比例用资本公积金转增股本，总股本增至 5,406.18万元。同年 12月,根据常州市国有资产管理局常国发[1996]33号文《关于明确你公司国家股持有单位的通知》，本公司的国家股股权由常州市国有资产投资经营总公司持有。1998年1月，根据1997年度临时股东大会决议，经江苏省人民政府苏政复[1998]93号文《省政府关于同意黑牡丹（集团）股份有限公司变更注册资本的批复》，公司以总股本 5,406.18万股为基数,以资本公积金按 10:10的比例转增股本,总股本增至 10,812.36万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37号文批准，公司于2002年6月3日向社会公众发行人民币普通股3,800万股，总股本增至14,612.36万股。公司股票简称“黑牡丹”，股票代码：600510。
2004年3月31日以资本公积金每10股转增10股，总股本增至29,224.72万股。2005年以资本公积金每10股转增5股，总股本增至43,837.08万股。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]37号文《关于核准黑牡丹（集团）股份有限公司公开发行股票的通知》批准，已托管的内部职工股自新股发行之日起，期满三年后可申请上市流通，至2005年6月3日，公司A股发行之日已满三年，公司内部职工股于2005年 6月 3日正式上市流通。根据公司 2006年度第一次临时股东大会《关于黑牡丹（集团）股份有限公司股权分置改革相关股东会议决议》，公司实施股权分置改革方案为每10股流通股获付3股对价股份。
根据公司2008年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]59号《关于核准黑牡丹（集团）股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的批复》文件批准，公司申请增加注册资本人民币35,715.19万元，由公司向实际控制人常州高新技术产业开发区发展(集团)总公司（以下简称常高新）非公开发行35,715.19万股，每股面值1元，发行价格为6.51元/股，常高新以其持有的常州
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注高新城市建设投资有限公司（以下简称黑牡丹建投）的100%股权和常州黑牡丹置业有限公司（以下简称黑牡丹置业）的100%股权认购新股35,715.19万股。变更后的总股本为79,552.27万股。
根据黑牡丹第六届董事会第二十五次会议决议及 2015年第一次临时股东大会决议通过，并获得中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2222号《关于核准黑牡丹（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司以非公开方式向常高新集团有限公司等四名特定对象发行人民币普通股股票（A股）25,157.2325万股，发行价格为每股6.36元，变更后的总股本为104,709.5025万股。
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，本公司属于房地产业（K70），经营范围:针纺织品、服装的制造、加工,棉花收购、加工、销售。自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限制或禁止公司进出口的商品和技术除外）；建筑材料、装潢材料、百货、五金、交电、化工产品（除危险品）、劳保用品、日用杂货（烟花爆竹除外）、针纺织品销售；对外投资服务。营业执照统一社会信用代码913204001371876030，注册资本：104,709.5025万元。本公司注册地址为常州市青洋北路 47号，总部地址为常州市青洋北路 47号。法定代表人为戈亚芳。
本财务报告于2016年4月16日经公司第七届董事会第六次会议批准报出。
附注２：合并财务报表范围
本公司将黑牡丹集团进出口有限公司（以下简称“黑牡丹进出口”）、常州市大德纺织有限公司（以下简称“大德纺织”）、黑牡丹（香港）有限公司（以下简称“黑牡丹香港”）、黑牡丹（溧阳）服饰有限公司（以下简称“溧阳服饰”）、常州荣元服饰有限公司（以下简称“荣元服饰”）、常州市牡丹广景投资有限公司（以下简称“牡丹广景”）、常州黑牡丹建设投资有限公司（以下简称“黑牡丹建设”）、常州黑牡丹置业有限公司（以下简称“黑牡丹置业”）、常州新希望农业投资发展有限公司（以下简称“新希望”）、常州牡丹华都房地产有限公司（以下简称“牡丹华都”）、苏州丹华君都房地产开发有限公司（以下简称“丹华君都”）、常州牡丹江南创业投资有限责任公司（以下简称“牡丹创投”）、黑牡丹国际时尚服饰常州有限公司（以下简称“黑牡丹时尚”）、常州绿都房地产有限公司（以下简称“绿都房地产”）、常州绿都万和城物业管理有限公司（以下简称“绿都物业”）、常州牡丹物业服务有限公司（以下简称“牡丹物业”）、常州库鲁布旦有限公司（以下简称“库鲁布旦”）、常州黑牡丹创业孵化器服务有限公司（以下简称“黑牡丹孵化器”）、常州黑牡丹科技园有限公司（以下简称“黑牡丹科技园”）、常州黑牡丹商务服务有限公司（以下简称“黑牡丹商务”）、常州牡丹景都置业有限公司（以下简称“牡丹景都”）、常州维雅时尚商务酒店有限公司（以下简称“维雅时尚”））、黑牡丹纺织有限公司（以下简称“黑牡丹纺织”）、常州嘉发纺织科技有限公司（以下简称“嘉发纺织”）、常州黑牡丹城建投资发展有限公司（以下简称“黑牡丹发展”）纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注财务报表附注7：“合并范围的变更”和附注8“在其他主体中的权益”之说明。
附注3、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定（2014年修订）》披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
附注4、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注4、25“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，采用交易发生日的当月月初汇率(即中国人民银行公布的当月月初人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日的当月月初汇率（中国人民银行公布的市场汇率中间价）折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益，但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b.该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除公允价值计量且其变动计入损益的金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|将期末余额 100 万元以上的应收款项确定为单项金额重大应收款项|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、个别认定法、其他方法）||
|组合1：除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。|账龄分析法|
|组合2：对应收款项中应收市政基础设施建设工程款、政府安置房款等应收政府款项、合并范围内各公司间内部往来款以及公积金保证金等款项，均进行单独减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。|个别认定法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|一年以内|5%|5%|
|一至二年|20%|20%|
|二至三年|50%|50%|
|三至以上|100%|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值的情况，故对该类应收款项进行单项减值测试。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

12、存货
（1)存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、在产品、产成品、开发成本、开发产品、工程施工和低值易耗品等。
（2)存货的盘存制度为永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（3)存货按实际成本计价，原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产品成本按实际成本核算，采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
（4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计量，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
（5）房地产开发的核算方法
a.开发用土地的核算方法：开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
b.公共配套设施费用的核算方法：商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办理竣工验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入开发成本。
c.借款利息费用资本化：公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予以资本化。开发房地产达到可销售状态时，借款费用停止资本化。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当
前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规
定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注协议；该项转让将在一年内完成。
公司对于持有待售资产按预计可收回金额（但不超过符合持有待售条件时原账面价值）调整其账面价值，原账面价值高于调整后预计可收回金额部分作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产、无形资产不计提折旧、摊销，按账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售确认条件的某项资产或处置组，应停止将其划归为持有待售，并按下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注4、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注4、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、20“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注15、投资性房地产的核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、20“长期资产减值”。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20|3或5|
|年限平均法|10|3或5|
|年限平均法|5|3或5|
|年限平均法|10|3或5|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及
以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以
上；
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、20“长期资产减值”。
17、在建工程的核算方法
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注4、20“长期资产减值”。
18、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产的计价和摊销方法
1、计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术、财务软件等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法详见附注4、20“长期资产减值”。
2、内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24、优先股、永续债等其他金融工具
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的优先股、永续债等金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（即发行方）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债等金融
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行优先股、永续债等金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
道路工程根据审定的工程进度和《项目建设协议书》约定的回购毛利率确认收入的实现。
土地前期开发及万顷良田工程按合同或协议约定的条件达到时，确认收入的实现。
（4）房地产销售收入的依据和方法
a：商品房销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内(30天)办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下,公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。
b：安置房收入确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给回购方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即安置项目完成竣工备案后，移交或办妥项目移交手续，相关收入和成本能可靠计量时，确认收入。
（5）物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
（6）物业出租收入的确认原则：物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
26、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）、维修基金
按照国家有关规定由房地产开发企业承担的房屋公共维修基金，计入相应的房产开发项目成本；由客户承担的部分收到时计入其他应付款，并支付给物业管理中心。
（2）质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
（3）回购公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本期未发生重要的会计政策变更。
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注（2）重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更。
附注5：税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应交流转税税额|
|应交流转税税额|
|应纳税所得额|

存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|香港公司|16.50%|
|除香港公司以外的其他纳税主体|25%|

注：①2012年10月19日江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2012〕20号文件“关于公示江苏省2012年第二批拟认定高新技术企业名单的通知”中，本公司被认定为高新技术企业，2013年 4月收到被江苏省科技厅、财政厅、国税局及地税局联合认定为高新技术企业的证书（证书编号：GR201232001799），有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
②税务机关于每年所得税汇算清缴时，根据公司当年度高新技术产品收入占企业当年总收入比例、研发费用占销售收入总额比例、大专以上学历科技人员占职工总数比例、研发人员占职工总数比例等条件是否符合高新技术企业条件，核定公司是否适用15%高新企业所得税税率。
2015年度预缴所得税率暂按25%执行。
2、税收优惠
1、根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)
和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》(国税发[2002]11号)
黑牡丹（集团）股份有限公司 财务报表附注等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。
2、依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注附注6.合并财务报表主要项目注释
（下列项目无特殊说明，金额以人民币元为单位）
6.01.货币资金
项目 期末余额 期初余额
----------------- --------------- ---------------
库存现金 1 ,227,911.89 5 31,452.32
银行存款 2 ,829,686,742.50 1 ,715,925,472.79
其他货币资金 2 40,381,703.19 1 75,817,374.67
--------------- ---------------
小计 3 ,071,296,357.58 1 ,892,274,299.78
=============== ===============
其中：存放在境
5 1,022,118.31 2 7,554,643.72
外的款项总额
注：期末其他货币资金余额24,038.17万元，其中银行承兑汇票保证金22,305.44万元，担保及保函保证金1,725.20万元，支付宝余额7.53万元。
6.02.应收票据
(1)应收票据分类列式
项目 期末余额 期初余额
----------------- --------------- ---------------
银行承兑汇票 17,302,543.00 3 3,002,587.19
商业承兑汇票 - -
--------------- ---------------
17,302,543.00 3 3,002,587.19
=============== ===============
(2)期末公司不存在已质押的应收票据
(3)期末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
----------------- ------------------ ------------------
银行承兑汇票 109,339,215.10
商业承兑汇票
------------------ ------------------
109,339,215.10
(4)期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
6.03.应收账款
(1)应收账款分类披露:
期末余额
-------------------------------------------------------类别 账面余额 坏账准备
------------------ ----------------------- 账面价值金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- --------- -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
1 ,078,092.50 0.03% 1,078,092.50 100.00%
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
3 ,830,380,344.15 99.91% 27,061,680.42 0.71% 3,803,318,663.73账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
2 ,301,791.48 0.06% 2,301,791.48 100.00%
坏账准备的应收款项
-------------- --------- -------------- ------ ---------------- 3 ,833,760,228.13 30,441,564.40 3,803,318,663.73
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注============== ============== =================期初余额
----------------------------------------------------------类别
账面余额 坏账准备
账面价值 ------------------ -----------------------
金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- -------- -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
1,078,092.50 0.04% 1,078,092.50 100.00%
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
2,591,285,295.76 99.86% 21,827,318.29 0.84% 2,569,457,977.47账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
2,603,769.13 0.10% 2,486,275.92 95.49% 117,493.21坏账准备的应收款项
-------------- -------- -------------- ------ ---------------- 2,594,967,157.39 25,391,686.71 2,569,575,470.68============== ============== =================注：报告期期初期末将应收政府及下属部门款项归入组合中反映。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（客户单位） -------------------------------------------------------
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
-------------- -------------- -------------- --------- --------------
ERQ加盟商-常州汇三源物资有限
1,078,092.50 1 ,078,092.50 100% 预计无法收回
公司
----------- ----------- ---------
1,078,092.50 1 ,078,092.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
-------------------------------------------------------
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 ------------------- ------------------- --------------1年以内 131,106,741.75 6 ,555,337.06 5.00%
1-2年 39,676,224.79 7 ,935,244.97 20.00%
2-3年 2 72,499.19 1 36,249.60 50.00%
3年以上 12,434,848.79 12,434,848.79 100.00% ------------------- -------------------
183,490,314.52 27,061,680.42
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款：
应收账款 期初 本期增加 本期减少 期末
-------------- -------------- -------------- --------- --------------
应收政府款项 2 ,378,458,229.15 2 ,108,845,200.33 840,413,399.85 3 ,646,890,029.63
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度上述政府性应收款项的回收情况分析确定不存在回收风险，故不计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额5,049,877.69元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3)本报告期未发生应收账款的核销。
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额3,438,479,016.26元，占应收账款期末余额合计数的比例89.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
(5)本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6)本报告期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
6.04.预付款项
(1)按账龄列示 期末余额 期初余额
------------------------ ------------------------
金额 比例 金额 比例
-------------- -------- -------------- ----------
1年以内 3 30,748,984.16 76.00% 217,057,799.04 59.48%
1－2年 6 1,591,356.19 14.15% 78,045,363.76 21.39%
2－3年 3 1,692,886.90 7.28% 35,561,131.77 9.75%
3年以上 1 1,174,706.74 2.57% 34,246,403.96 9.38%
-------------- -------- -------------- ----------
4 35,207,933.99 100.00% 3 64,910,698.53 100.00%
======================= ============== ==========
期末账龄超过一年的预付款项主要为从事房地产开发子公司预付房地产项目工程款。
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额373,725,102.83元，占预付账款期末余额合计数的比例85.87%。
6.05.应收股利
(1)应收股利:
项目 期末余额 期初余额
-------------- ------------ ------------
常州世纪牡丹置业有限公
14,482,800.51 14,482,800.51
司
------------ ------------
14,482,800.51 14,482,800.51
============== ==============
(2)重要的账龄超过1年的应收股利：
是否发生减值及其判断依项目 期末余额 账龄 未收回原因
据
-------------- -------------- -------------- -------------------- --------------------未发生减值。预计公司账常州世纪牡丹置业有限公 开发项目土地增值税清算正在面资产变现收入扣除税金 1 4,482,800.51 3-4年
司 推进中 及其他成本费用后，足以全额支付股利。
6.06.其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
期末余额
----------------------------------------------------------类别 账面余额 坏账准备
------------------ ----------------------- 账面价值金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- -------- -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注按信用风险特征组合计提坏
151,268,470.02 99.94% 13,327,544.17 8.81% 137,940,925.85账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
86,415.06 0.06% 86,415.06坏账准备的其他应收款
-------------- -------- -------------- ------ ---------------- 151,354,885.08 13,327,544.17 138,027,340.91============== ============== ==============期初余额
----------------------------------------------------------类别 账面余额 坏账准备
------------------ ----------------------- 账面价值金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- -------- -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
72,827,295.59 100.00% 11,404,673.24 15.66% 61,422,622.35账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
-------------- -------- -------------- ------ ---------------- 72,827,295.59 11,404,673.24 61,422,622.35============== ============== ==============注：报告期期初期末将应收政府及下属部门款项、公积金保证金归入组合中反映。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
-------------------------------------------------------
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 ------------------- ------------------- --------------1年以内 33,571,752.92 1 ,678,587.64 5.00%
1-2年 9 ,155,957.06 1 ,831,191.41 20.00%
2-3年 2 ,050,497.35 1 ,025,248.68 50.00%
3年以上 8 ,792,516.44 8 ,792,516.44 100.00% ------------------- -------------------
53,570,723.77 13,327,544.17
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款 -------------------------------------------------------
其他应收款 坏账准备 计提比例 组合特征
-------------- -------------- -------------- -------- --------------
应收政府款项 82,457,746.25 政府及下属部门
应收公积金保证金 15,240,000.00 公积金保证金
----------- ----------- --------
97,697,746.25 - -
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定不计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,922,870.93元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
(3)本报告期未发生其他应收款的核销
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注(4)其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
-------------- ----------------- -----------------
大额保证金 19,740,000.00 2 5,680,000.00
代垫款 92,818,019.79 2 5,667,446.02
其他 38,796,865.29 2 1,479,849.57
----------------- -----------------
151,354,885.08 7 2,827,295.59
(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名情况：
占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例 余额 ----------------- ----------- ----------------- ---------- ------------------ ---------常州市新北区社会事业局 代建项目垫资款 50,967,443.25 2年以内 33.67%
常州市新北区财政局 代垫款 31,490,303.00 2年以内 20.81%
常州房屋担保置换有限公司 保证金 15,240,000.00 历年滚存 10.07%
江苏集盛星泰新能源科技有限公司 暂付款 9,465,074.00 2年以内 6.25% 473,253.70常州市嘉恒建筑工程有限公司 代垫款 2,584,527.45 3年以上 1.71% 2,584,527.45 ----------------- ------------------ --------- 109,747,347.70 72.51% 3,057,781.15(6)本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
(7)本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8)本报告期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
6.07.存货
(1)存货分类
期末余额 期初余额
---------------------------------------------- ----------------------------------------------账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 ---------------- ------------ ---------------- ---------------- ------------ ----------------原材料 9 0,957,459.08 10,892,868.61 8 0,064,590.47 1 09,628,742.53 10,738,269.97 9 8,890,472.56在产品 3 0,416,091.19 - 3 0,416,091.19 3 2,390,012.01 3 2,390,012.01库存商品 1 78,648,499.96 38,941,748.36 1 39,706,751.60 1 89,967,400.46 62,469,915.70 1 27,497,484.76工程施工 1 65,199,661.56 - 1 65,199,661.56 1 23,455,899.79 1 23,455,899.79委托加工 2 ,477,159.91 - 2 ,477,159.91 8 ,280,221.83 8 ,280,221.83开发产品 2 ,200,087,682.97 10,989,703.10 2 ,189,097,979.87 1 ,508,013,848.54 - 1 ,508,013,848.54开发成本 4 ,026,401,215.92 - 4 ,026,401,215.92 4 ,863,603,459.62 4,863,603,459.62 ---------------- ------------ ---------------- ---------------- ------------ ---------------- 6 ,694,187,770.59 6 0,824,320.07 6 ,633,363,450.52 6 ,835,339,584.78 73,208,185.67 6,762,131,399.11(2)开发成本明细
项目名称 开工时间 期末余额 期初余额
------------- ------- ------------------ ------------------百馨苑 2008年 768,518,748.70 1,090,804,836.25祥龙苑 2008年 167,133,215.28新景花园 2015年 25,508,339.38
绿都万和城 2010年 1,534,644,522.90 1,551,934,370.68苏州丹华君都项目 2012年 524,031,777.17 942,141,059.37黑牡丹科技园 2013年 592,070,890.07 605,618,194.77
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注怡景湾 2014年 466,908,524.54 377,502,614.70欣悦湾 2014年 114,718,413.16 128,469,168.57 ------------- ---------------- ------------------小计 4,026,401,215.92 4,863,603,459.62(3)开发产品明细
项目名称 竣工时间 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
------------- -------- ------------- ------------- ------------- -------------2010、
东城明居三期 41,765,273.57 4,155,074.29 8,331,516.35 37,588,831.512012年
2011年-
绿都万和城 2015年陆 796,008,389.73 41,060,002.11 181,097,394.81 655,970,997.03续竣工
苏州丹华君都项
2015年 525,155,081.29 82,956,427.29 442,198,654.00目
新桥商业街 2014年 169,500,224.20 2,094,626.39 17,954,843.52 153,640,007.07科技园 2015年 109,508,765.40 109,508,765.402014、
百草苑 46,973,948.64 105,381.57 810,631.00 46,268,699.212015年
2014、
百馨苑 141,225,390.09 866,212,400.13 493,541,514.48 513,896,275.742015年
2014、
祥龙苑 70,352,315.37 317,609,333.67 213,745,581.00 174,216,068.042015年
2014、
富民景园 106,078,510.64 62,525,355.78 138,125,397.38 30,478,469.042015年
2014、
香山欣园 136,109,796.30 30,998,548.67 130,787,429.04 36,320,915.932015年
------------- ------------- ------------- -------------小计 1,508,013,848.54 1,959,424,569.30 1,267,350,734.87 2,200,087,682.97(4)存货跌价准备
本期增加 本期减少
期初余额 --------------------- ---------------------- 期末余额本期计提额 其他 转销或转回 其他
---------- ------------- ---------- ------------- ------ -------------库存材料 10,738,269.97 5,091,568.67 4,936,970.03 10,892,868.61库存商品 62,469,915.70 16,796,765.68 40,324,933.02 38,941,748.36开发产品 - 10,989,703.10 10,989,703.10 ---------- ------------ ------------ ------------- 73,208,185.67 32,878,037.45 - 45,261,903.05 60,824,320.07(5)本期开发产品计提跌价准备1,098.97万元，为子公司绿都公司计提绿都万和城项目车库减值。
(6)本公司期末存货中含有借款费用资本化金额为29,422.48万元。
6.08.其他流动资产
(1)内容
项目 期末余额 期初余额
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注 ------------------------- ---------------------------
预缴税金和待抵扣
70,885,075.83 48,552,114.08
税金
北部新城高铁片区 215,491,869.23 1,867,290,669.05
土地前期开发项目
万顷良田委托项目 212,826,914.77 1,302,335,411.60
待摊费用 4,091,758.80 2,853,717.07
应收补贴款 3,138,644.92 12,224,980.43
------------------- --------------------
合计 506,434,263.55 3,233,256,892.23
（2）根据常州市新北国土储备中心与本公司签定的《常州北部新城高铁片区土地前期开发委托合同》，本公司负责合同规定中相关地块的土地前期开发，包括提供技术支持及资金筹集；土地补偿；拆迁、安置补偿、土地平整及该地块前期道路和市政配套基础设施等工程手续及工程建设；土地储备中心负责办理该地块的用地审批、收购储备、拆迁立项等手续。最终使得该地块达到国家建设用地的出让条件。公司在履行上述义务后可以获得相应的收益，收益的计算方法：1、本合同项下该地块土地前期开发总成本10%的工程收益；2、本公司与常州市新北区政府/常州国家高新技术产业开发区管委会对该地块土地出让净收益按照50%：50%的比例进行分成。结算方式：公司同意以每年2月、5月、8月及11月的月底作为结算基准日，协助常州市新北区财政局对公司在该等结算基准日之前三个月内对该地块投入的土地前期开发成本进行审定。土地前期开发成本以常州市新北区财政局审定并经合同双方确认的结果为准，在此基础之上加上土地前期开发成本10%的工程收益进行结算，即结算的工程款项为：审定的土地前期开发成本*110%。由于对一级开发的土地，公司无产权且不属于建造合同，因此开发支出不宜在存货中列报。公司的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示，鉴于其具有收益性，为避免在其他应收款列示引起的误导，公司前期在其他流动资产中列示，本报告期根据其流动性将账龄一年内的在其他流动资产中列示，账龄超过一年的在其他非流动资产中列示。
（3）根据常州市新北区人民政府与本公司签定的《新北区万顷良田工程建设委托协议》，本公司负责合同项下的相应工作内容，包括：万顷良田建设工程（试点）所涉及的拆迁、安置、拆迁后的土地整理和基础设施建设等。公司在履行上述义务后可以获得本项目建设成本10%的工程收益，即新北区财政局应结算给本公司的款项为本项目建设成本*110%。双方同意以每年2月、5月、8月及11月的月底作为结算基准日，常州市新北区人民政府协助常州市新北区财政局对公司在该等结算基准日之前三个月内投入的本项目建设成本进行审定。由于公司的支出实际上是一种垫付行为，应作为债权列示，鉴于其具有收益性，为避免在其他应收款列示引起的误导，公司前期在其他流动资产中列示，本报告期根据其流动性将账龄一年内的在其他流动资产中列示，账龄超过一年的在其他非流动资产中列示。
6.09.可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
---------------------------------------------- ----------------------------------------------账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ---------------- ------------ ---------------- ---------------- ------------ ----------------可供出售债务
- - - -工具：
可供出售权益
工具：
按公允价值
8 7,500.00 - 8 7,500.00 7 3,000.00 7 3,000.00计量的
按成本计量的 3 48,170,731.80 1,350,000.00 3 46,820,731.80 234,890,000.00 100,000.00 2 34,790,000.00 ---------------- ------------ ---------------- ---------------- ------------ ---------------- 3 48,258,231.80 1,350,000.00 3 46,908,231.80 234,963,000.00 100,000.00 234,863,000.00(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
权益工具的成本/债务工具的摊
18,000.00 18,000.00
余成本
公允价值 87,500.00 87,500.00
累计计入其他综合收益的公允价
69,500.00 69,500.00
值变动金额
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注已计提减值金额
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值被投资单位 --------------------------------------------------------
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 ----------- --------- ---------- ---------- ---------- ---------- ----------飞月纺织服装公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
江苏银行 132,000,000.00 132,000,000.00
宜兴江南天源投资咨询有
290,000.00 290,000.00
限公司
集盛星泰（北京）科技有
45,000,000.00 45,000,000.00
限公司
宜兴江南天源创业投资企
55,000,000.00 4,800,000.00 6,519,268.20 53,280,731.80
业(有限合伙）
常州德凯医疗器械有限公
2,500,000.00 2,500,000.00 1,250,000.00司
江苏金坛众合投资有限公
15,000,000.00 15,000,000.00
司
常州金瑞碳材料创业投资
100,000,000.00 100,000,000.00
企业（有限合伙）
--------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- 234,890,000.00 119,800,000.00 6,519,268.20 348,170,731.80
准备
在被投资单位
被投资单位 ----------------------- 本期现金红利
持股比例%
本期减少 期末
----------- --------- ---------- ---------- ----------
飞月纺织服装公司 100,000.00
江苏银行 1.06% 8,800,000.00
宜兴江南天源投资咨询有
29.00%
限公司
集盛星泰（北京）科技有
12.78%
限公司
宜兴江南天源创业投资企
30.28%
业(有限合伙）
常州德凯医疗器械有限公
1,250,000.00 10.15%
司
江苏金坛众合投资有限公
10.00%
司
常州金瑞碳材料创业投资
40.00%
企业（有限合伙）
--------- ---------- ---------- ----------
1,350,000.00 8,800,000.00
(4)报告期内公司根据预计可收回金额对常州德凯医疗器械有限公司计提减值125.00万元。
(5)可供出售权益工具不存在期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况。
6.10.持有至到期投资
期末余额 期初余额
---------------------------- --------------------------------项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ----------- --------- --------- --------- ---------- -------- ----------国家重点建设债券 1 4,200.00 1 4,200.00 1 4,200.00 1 4,200.00重点电力建设债券 2 6,500.00 2 6,500.00 2 6,500.00 2 6,500.00 --------- --------- --------- ---------- -------- ---------- 4 0,700.00 4 0,700.00 4 0,700.00 4 0,700.006.11.长期股权投资
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注(1)长期投资基本情况
本期增减变动
--------------------------------------------------------------------投资单位 期初余额
权益法下确认其他综合收益调 宣告发放现金股追加投资 减少投资 其他权益变动
投资收益 整 利或利润 ------------ ------------ ----------- ----------- ---------- ----------- ----------- ------------一、合营企业
小计
二联营企业
江苏地标建筑节能科
8,217,283.80 - 44,225.90
技有限公司
小计 8,217,283.80 - 44,225.90
------------ ----------- ----------- ---------- ----------- ----------- ----------- 8,217,283.80 - 44,225.90 - -
本期增减变动
-------------------- 减值准备期末余
投资单位 期末余额
额
计提减值准备 其他
------------ ------------ ------------ -------------- ------------
一、合营企业
小计
二联营企业
江苏地标建筑节能科
8,173,057.90
技有限公司
8,173,057.90
小计
------------ ------------ -------------- ------------
8,173,057.90
(2)上述长期股权投资，不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
6.12.投资性房地产
(1)本公司投资性房地产按成本计量
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计 --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------一、账面原值
1、期初余额 3 63,303,315.15 - 363,303,315.152、本期增加额 2 3,765,583.53 - - 23,765,583.53（1）外购 - -（2）存货\固定资
2 3,510,601.01 - 23,510,601.01产\在建工程转入
（3）企业合并增加 - -（4）其他（汇率变
2 54,982.52 254,982.52动）
3、本期减少额 2 ,094,626.39 - - 2,094,626.39（1）处置 -（2）其他转出（成
2 ,094,626.39 2,094,626.39本调整）
4、期末余额 3 84,974,272.29 - - 384,974,272.29二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 1 7,997,016.25 17,997,016.252、本期增加额 1 7,875,623.34 - - 17,875,623.34（1）计提或摊销 1 7,875,623.34 - 17,875,623.34
3、本期减少额 - - - -
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注（1）处置 -（2）其他转出 -4、期末余额 3 5,872,639.59 - - 35,872,639.59三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加额
（1）计提
3、本期减少额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
三、账面余额
1、期末账面价值 3 49,101,632.70 - - 349,101,632.702、期初账面价值 3 45,306,298.90 - - 345,306,298.90（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
--------------- --------------- ---------------
绿都万和城03地块幼儿园 30,144,924.02 完成竣工验收，产权正在办理中
6.13.固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋建筑物 通用设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 --------------- ------------ ------------ ------------ ------------ --------- ------------一、账面原值
1、期初余额 357,712,781.50 551,881,442.99 13,527,349.95 21,665,943.44 10,340,866.45 955,128,384.332、本期增加额 6,187,742.49 18,408,666.09 950,232.26 953,596.31 436,131.43 26,936,368.58（1）购置 1,798,563.65 601,796.13 953,596.31 420,042.31 3,773,998.40（2）在建工程转
384,435.37 16,418,997.33 348,436.13 17,151,868.83入
（3）企业合并增
加
（4）存货转入增
3,878,026.82 3,878,026.82加
（5）其他（汇率
1,925,280.30 191,105.11 16,089.12 2,132,474.53变动）
3、本期减少额 2,697,948.08 56,895,352.65 278,707.98 1,108,854.41 380,404.82 61,361,267.94（1）处置或报废 2,697,948.08 56,895,352.65 278,707.98 1,108,854.41 380,404.82 61,361,267.944、期末余额 361,202,575.91 513,394,756.43 14,198,874.23 21,510,685.34 10,396,593.06 920,703,484.97二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 96,329,836.73 435,609,569.79 8,507,172.91 16,196,522.83 7,514,723.29 564,157,825.552、本期增加额 15,622,207.24 22,534,246.75 1,897,630.38 2,327,820.36 881,300.85 43,263,205.58（1）计提 15,622,207.24 22,534,246.75 1,897,630.38 2,327,820.36 881,300.85 43,263,205.583、本期减少额 1,429,490.21 54,657,725.50 278,560.25 1,059,698.93 345,162.26 57,770,637.15（1）处置或报废 1,429,490.21 54,657,725.50 278,560.25 1,059,698.93 345,162.26 57,770,637.154、期末余额 110,522,553.76 403,486,091.04 10,126,243.04 17,464,644.26 8,050,861.88 549,650,393.98三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加额
（1）计提
3、本期减少额
（1）处置或报废
4、期末余额
三、账面余额
1、期末账面价值 250,680,022.15 109,908,665.39 4,072,631.19 4,046,041.08 2,345,731.18 371,053,090.99
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注2、期初账面价值 261,382,944.77 116,271,873.20 5,020,177.04 5,469,420.61 2,826,143.16 390,970,558.78(2)报告期末不存在暂时闲置的固定资产。
(3)报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。
(4)报告期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产金额及原因
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
--------------- --------------- ---------------
青龙园区车间 160,718,741.10 手续未齐全
溧阳房屋 4,126,925.98 手续未齐全
6.14.在建工程
(1)在建工程情况：
期末余额 期初余额
项目 --------------------------------------- ---------------------------------------
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ --------------园区土建和设备工
8 ,519,343.64 - 8,519,343.64 5 ,253,735.16 - 5 ,253,735.16程
园区公共设施（零
3 ,983,463.88 - 3,983,463.88 3 ,489,324.64 - 3 ,489,324.64星工程）
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ -------------- 12,502,807.52 - 12,502,807.52 8 ,743,059.80 - 8 ,743,059.80(2)重要在建工程项目本期变动情况：货币单位（人民币万元）
本期转入固定资产本期其他减少金
项目 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
金额 额
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
园区土建和设备工
29,910.15 5 25.37 1,364.01 1,037.45 851.93
程
园区公共设施（零
3 48.93 742.48 677.74 15.32 398.35
星工程）
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ -----------
29,910.15 8 74.30 2,106.49 1,715.19 15.32 1,250.28
工程投入占 利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资本化
项目 工程进度 资金来源
预算比例 金额 本化金额 率%
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
园区土建和设备工
105.30% 自筹
程
园区公共设施（零
自筹
星工程）
(3)本报告期计提在建工程减值准备情况：
本报告期末，各项目均未发现给企业经济利益带来的不确定性和发生减值的情况，故未计提减值准备。
6.15.无形资产
(1)无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
--------------- ---------------------- ---------------------- ----------------------一、账面原值
1、期初余额 36,820,686.42 6,776,745.99 43,597,432.41
2、本期增加额 228,887.65 228,887.65
（1）购置 228,887.65 228,887.65
（2）内部研发
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注（3）企业合并增
加
3、本期减少额 546,006.64 10,256.41 556,263.05
（1）处置 546,006.64 10,256.41 556,263.05
4、期末余额 36,274,679.78 6,995,377.23 43,270,057.01
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 7,667,086.67 2,749,954.99 10,417,041.66
2、本期增加额 705,117.88 1,210,563.55 1,915,681.43
（1）计提 705,117.88 1,210,563.55 1,915,681.43
3、本期减少额 234,560.77 9,209.72 243,770.49
（1）处置 234,560.77 9,209.72 243,770.49
4、期末余额 8,137,643.78 3,951,308.82 12,088,952.60
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加额
（1）计提
3、本期减少额
（1）处置
4、期末余额
三、账面余额
1、期末账面价值 28,137,036.00 3,044,068.41 31,181,104.41
2、期初账面价值 29,153,599.75 4,026,791.00 33,180,390.75
本报告期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产
(2)报告期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
6.16.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 ------------------ ------------- ------------- ------------- ------------- -------------装修费 3,978,100.10 12,139,032.15 4,846,371.63 11,270,760.62承销费 8,397,192.81 4,265,000.00 5,036,887.30 7,625,305.51租金 131,170.52 13,462.37 117,708.15 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 12,375,292.91 16,535,202.67 9,896,721.30 19,013,774.286.17.递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
期末余额 期初余额
----------------------------------- -----------------------------------可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 --------------- ------------------ --------------- ------------------资产减值准备 59,757,450.80 1 4,845,522.92 39,058,132.68 9 ,399,832.11可抵扣亏损 7 2,591,246.81 1 8,147,811.70 65,561,813.16 1 6,390,453.29其他 9 ,262,406.67 1 ,528,297.10 -
内部交易未实现利润 2 10,471,411.69 5 2,617,852.92 175,571,809.26 4 3,892,952.32 --------------- ------------------ --------------- ------------------ 3 52,082,515.97 8 7,139,484.64 280,191,755.10 6 9,683,237.72(2)未经抵消的递延所得税负债
期末余额 期初余额
----------------------------------- -----------------------------------应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 --------------- ------------------ --------------- ------------------可供出售金融资产公
69,500.00 17,375.00 55,000.00 1 3,750.00允价值变动
--------------- ------------------ --------------- ------------------ 69,500.00 17,375.00 55,000.00 1 3,750.00
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注(3)未确认递延所得税资产的明细
项目 期末余额 期初余额
------------------------ ------------------ ------------------
应收账款坏账准备 1 ,000,000.00 1,000,000.00
可抵扣暂时性差异 43,835,977.84 69,946,412.94
可抵扣亏损 199,701,849.10 1 41,687,799.39
------------------ ------------------
244,537,826.94 2 12,634,212.33
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
到期年份 期末数 期初数 备注
---------------- ------------- ------------- -------------------------------------------最迟税前弥补期2020年 4 7,720,175.57 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2019年 6 8,341,528.13 53,817,008.83 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2018年 2 9,353,150.14 29,202,766.38 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2017年 2 4,894,927.88 26,598,929.61 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2016年 2 9,392,067.38 30,888,063.85 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2015年 1,181,030.72 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 ------------- -------------
1 99,701,849.10 1 41,687,799.39
6.18.其他非流动资产
(1)内容
项目 期末余额 期初余额
----------- ------------------------- ---------------------------
北部新城高铁片区
1,309,010,669.05
土地前期开发项目
1,238,535,411.60
万顷良田委托项目
----------- ------------------------- ---------------------------
2,547,546,080.65
（2）北部新城项目和万顷良田项目支出，公司前期在其他流动资产中列示，本报告期根据其流动性将账龄一年内的在其他流动资产中列示，账龄超过一年的在其他非流动资产中列示。
6.19.短期借款
(1)短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
------------------ --------------------------- ---------------------------
保证借款 1,545,000,000.00 4 11,795,480.93
--------------------------- ---------------------------
1,545,000,000.00 4 11,795,480.93
短期借款分类说明：
一、保证借款中母公司借款10,000.00万元由龙城旅游控股集团有限公司提供担保，借款129,500.00万元由常高新集团提供担保；子公司黑牡丹建设公司借款15,000万元由常高新集团提供担保。
（2）报告期内均无已到期，未偿还及展期的借款。
6.20.应付票据
种类 期末余额 期初余额
-------------- --------------------------- ---------------------------
银行承兑汇票 222,329,367.05 1 75,185,866.00
商业承兑汇票 -
--------------------------- ---------------------------
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注 222,329,367.05 1 75,185,866.00
报告期末不存在已到期未支付的应付票据。
6.21.应付账款
(1)应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
-------------- --------------------------- ---------------------------
应付货款 118,401,942.26 1 71,939,939.12
应付房地产开发项目
1,074,443,204.56 1 ,218,483,184.78
及道路建设工程款
--------------------------- ---------------------------
1,192,845,146.82 1 ,390,423,123.90
(2)重要的账龄超过1年的应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
-------------- ------------------ ------------------
应付货款 16,350,435.05 滚存余额未结算
应付房地产开发项目
449,884,076.68 工期较长尚未付款结算
及道路建设工程款
------------------
466,234,511.73
6.22.预收款项
(1)预收账款列示：
项目 期末余额 期初余额
-------------- --------------------------- ---------------------------
预收货款 36,544,986.70 48,271,099.00
预收房款 727,549,307.29 5 10,979,188.87
--------------------------- ---------------------------
764,094,293.99 5 59,250,287.87
(2)重要的账龄超过1年的预收账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
-------------- ------------------- -------------------
预收货款 8,526,210.32 滚存余额未结算
预收房款 279,307,049.40 尚未达到收入确认条件
-------------------
287,833,259.72
6.23.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------一、短期薪酬 40,111,790.94 222,139,585.66 224,032,264.40 38,219,112.20
二、离职后福利-设定提
206.91 21,362,594.02 21,362,594.02 206.91
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
--------------- --------------- --------------- --------------- 40,111,997.85 243,502,179.68 245,394,858.42 38,219,319.11
(2)短期薪酬列示
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
--------------- --------------- --------------- ---------------
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注一、工资、奖金、津贴和
33,624,954.62 1 82,543,159.77 184,655,100.20 3 1,513,014.19补贴
二、职工福利费 4,898,916.86 1 5,852,316.69 15,838,326.69 4 ,912,906.86其中：外资企业税后计提 4,898,916.86 - 4 ,898,916.86三、社会保险费 5 0.98 1 0,673,210.47 10,673,210.47 50.98医疗保险费 5 0.98 8 ,607,676.76 8,607,676.76 50.98工伤保险费 - 1 ,523,319.85 1,523,319.85 -生育保险费 - 5 42,213.86 542,213.86 -其他 - - -四、住房公积金 9,796.00 9 ,988,177.92 9,988,570.92 9,403.00五、工会和职工教育经费 1,578,072.48 3 ,082,720.81 2,877,056.12 1 ,783,737.17六、短期带薪缺勤 - - -七、短期利润分享计划 - - --------------- --------------- --------------- --------------- 4 0,111,790.94 2 22,139,585.66 2 24,032,264.40 3 8,219,112.20(2)设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
--------------- --------------- --------------- --------------- ---------------1、基本养老保险 183.92 1 9,874,904.41 19,874,904.41 183.922、失业保险 2 2.99 1 ,487,689.61 1,487,689.61 22.99 --------------- --------------- --------------- --------------- 206.91 2 1,362,594.02 21,362,594.02 206.91本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
6.24.应交税费
项目 期末余额 期初余额
-------------- ---------------------------- ----------------------------
所得税 56,710,677.01 49,599,690.71
增值税 1,856,572.15 695,882.87
营业税 49,903,752.45 21,784,967.35
城建税 3,854,287.24 1,765,299.93
房产税 1,183,807.23 2,934,796.93
土地使用税 2,366,140.16 2,665,339.05
印花税 389,690.19 215,887.53
个人所得税 1,753,151.69 1,867,004.38
教育费附加 2,754,090.93 1,276,896.12
土地增值税 797,098.22 2,167,796.08
防洪保安资金 402,035.29 233,047.46
---------------------------- ----------------------------
121,971,302.56 85,206,608.41
6.25.应付利息
项目 期末余额 期初余额
-------------- ---------------------------- ----------------------------
分期付息到期还本的
3,184,749.04 5,848,926.88
长期借款利息
应付债券利息 107,982,054.80 47,278,739.82
短期借款利息 4,015,244.47 20,923,722.83
划分为金融负债的优
先股\永续债利息
---------------------------- ----------------------------
115,182,048.31 74,051,389.53
报告期末不存在已逾期未支付的利息。
6.26.应付股利
项目 期末余额 期初余额
-------------- ---------------------------- ----------------------------
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注普通股股利 600,674.32 569,059.09
划分为权益工具的优
-
先股\永续债股利
---------------------------- ----------------------------
600,674.32 569,059.09
超过一年未支付的原因：以前年度分红后部分股东未来领取
6.27.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
-------------- --------------------------- ---------------------------
资金往来 154,800,000.00 2 56,300,000.00
定增认购保证金 11,000,000.00
应付地铁项目基金 47,025,000.00 47,025,000.00
科技园项目往来 28,642,256.07 21,145,325.07
代建往来 16,542,393.60 17,664,294.23
暂收股利款 187,500,000.00 1 87,500,000.00
其他款项 57,346,901.03 41,263,625.23
--------------------------- ---------------------------
491,856,550.70 5 81,898,244.53
(2)重要的账龄超过1年的其他应付款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
-------------- --------------------------- ---------------------------
绿都向其股东常州君德投资暂借营
资金往来 1 54,800,000.00
运资金
科技园公司暂欠市财政局地铁建设
应付地铁项目基金 4 7,025,000.00
基金
暂收股利款 1 87,500,000.00 合作项目未结束，尚未分红
其他款项 5 3,308,492.46 滚存余额未结算
---------------------------
4 42,633,492.46
注：根据本公司2009年10月与常州君德投资有限公司签定的《飞龙地块合作及共同投资协议》，在绿都房地产可供分配利润不足时，由君德投资公司代付股利，2010年12月收到君德投资公司代绿都房地产预付股利187,500,000元，之后本公司未收到绿都房地产及君德投资公司按照合作协议的约定应支付给本公司的股利。
6.28.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
--------------- --------------------------- ---------------------------
一年内到期的长期借款 507,027,843.92 2 ,673,791,619.60
一年内到期的应付债券 500,000,000.00 9 00,000,000.00
--------------------------- ---------------------------
1,007,027,843.92 3 ,573,791,619.60
注：一年内到期的长期借款中，本公司借款20,000.00万元由常高新集团提供担保；子公司黑牡丹香港银行借款147.78万元由其位于香港的房屋进行抵押；子公司黑牡丹置业借款17,930.00万元由百馨苑土地进行抵押并由常高新集团和本公司担保；新希望借款500万元由本公司提供担保,11,000万元由应收常州新北区政府万顷良田工程款提供质押，同时由本公司提供担保；子公司黑牡丹科技园1,125.00万元由其土地抵押并由本公司提供担保。
上述借款中，香港公司借款利率为浮动利率，其他借款的利率区间为5.65%-7.075%。
公司2013年度第一期非公开定向债务融资工具5亿元，期限2013年5月-2016年5月，票面利率5.9%，本期末在“一年内到期的非流动负债”项目列示。
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注6.29.其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
--------------- --------------------------- ---------------------------
短期应付债券 1,000,000,000.00 5 00,000,000.00
预提费用 789,046,266.01 3 02,206,170.94
预计1年内转入利润表的递延
1,600,000.00
收益
--------------------------- ---------------------------
1,790,646,266.01 8 02,206,170.94
注：本报告期末公司将1年内应结转收入的递延收益在其他流动负债项目列示。
短期应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
--------------- ----------------------- ------------------------ -------------------------- ----------------------------2014年度第一期短期
5 00,000,000.00 2014.5.21 2014.5.22-2015.5.22 5 00,000,000.00融资券
2015年度第二期非公
5 00,000,000.00 2015.3.26 2015.3.27-2015.9.23 5 00,000,000.00开定向债务融资工具
2015年度第一期短期
5 00,000,000.00 2015.6.5 2015.6.8-2016.6.8 5 00,000,000.00融资券
2015年度第二期短期
5 00,000,000.00 2015.9.15 2015.9.16-2016.9.16 5 00,000,000.00融资券
---------------------------- 2 ,000,000,000.00债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息溢折价摊销 本期偿还 期末余额 --------------- --------- --------------- ----------- ------------ --------- -------------------2014年度第一期短期
500,000,000.00 12,361,643.84 500,000,000.00
融资券
2015年度第二期非公
500,000,000.00 14,754,098.36 500,000,000.00
开定向债务融资工具
2015年度第一期短期
500,000,000.00 12,731,917.81 500,000,000.00融资券
2015年度第二期短期
500,000,000.00 5,863,013.71 500,000,000.00融资券
--------- --------------- ----------- ------------ --------- ------------------- 500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.006.30.长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
------------- --------------------------- ---------------------------
信用借款 30,000,000.00 -
保证借款 556,000,000.00 2 97,000,000.00
抵押借款 182,537,345.46 3 73,674,546.90
质押借款 1 10,000,000.00
--------------------------- ---------------------------
768,537,345.46 7 80,674,546.90
长期借款分类的说明：
一、信用借款中子公司黑牡丹置业借款3,000.00万元。
二、保证借款中本公司借款50,000.00万元由常高新集团提供担保；子公司新希望借款5,600.00万元
由本公司提供担保。
三、子公司黑牡丹香港借款1,378.73万元由其位于香港的房屋进行抵押；子公司黑牡丹科技园借款
16,875.00万元由其土地进行抵押并由本公司提供担保。
四、上述借款中，香港公司借款利率为浮动利率，其他借款的利率区间为6%-6.56%。
6.31.应付债券
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注(1)应付债券
项目 期末余额 期初余额
--------------- --------------------------- ---------------------------
2013年度第一期非公开定向
5 00,000,000.00
债务融资工具
2014年度第一期非公开定向
200,000,000.00 2 00,000,000.00
债务融资工具
2014年度第二期非公开定向
500,000,000.00 5 00,000,000.00
债务融资工具
2013年公司债第一期 850,000,000.00 8 50,000,000.00
2015年度第一期非公开定向
800,000,000.00
债务融资工具
2015年度第三期非公开定向
500,000,000.00
债务融资工具
--------------------------- ---------------------------
2,850,000,000.00 2 ,050,000,000.00
(2)应付债券的增减变动：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
--------------- ----------------------- ------------------------ -------------------------- ----------------------------2013年度第一期非公
5 00,000,000.00 2013.5.22 2013.5.23-2016.5.23 5 00,000,000.00开定向债务融资工具
2014年度第一期非公
2 00,000,000.00 2014.8.19 2014.8.20-2017.8.20 2 00,000,000.00开定向债务融资工具
2014年度第二期非公
5 00,000,000.00 2014.10.16 2014.10.17-2017.10.17 5 00,000,000.00开定向债务融资工具
2013年公司债第一期 8 50,000,000.00 2014.10.29 2014.10.29-2019.10.29 8 50,000,000.002015年度第一期非公
8 00,000,000.00 2015.2.12 2015.2.13-2018.2.13 8 00,000,000.00开定向债务融资工具
2015年度第三期非公
5 00,000,000.00 2015.11.26 2015.11.27-2018.11.27 5 00,000,000.00开定向债务融资工具
---------------------------- 3 ,350,000,000.00债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息溢折价摊销 本期偿还 期末余额 --------------- --------- ------------------- ---------------- -------------- -------------- -------------2013年度第一期非公
5 00,000,000.00 2 9,500,000.00
开定向债务融资工具
2014年度第一期非公
2 00,000,000.00 1 4,600,000.00 2 00,000,000.00开定向债务融资工具
2014年度第二期非公
5 00,000,000.00 3 4,500,000.00 5 00,000,000.00开定向债务融资工具
2013年公司债第一期 8 50,000,000.00 4 5,900,000.00 8 50,000,000.002015年度第一期非公
8 00,000,000.00 4 7,991,232.88 8 00,000,000.00开定向债务融资工具
2015年度第三期非公
5 00,000,000.00 2 ,780,821.92 5 00,000,000.00开定向债务融资工具
--------- ------------------- ---------------- -------------- -------------
2 ,050,000,000.00 1 ,300,000,000.00 175,272,054.80 2 ,850,000,000.00
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注注1：2013年5月公司第一期非公开定向债务融资工具发行完毕。发行规模为人民币5亿元，期限为3年，面值发行，票面利率5.90%，发行款5亿元2013年5月已到账。本期转入一年内到期的非流动负债。
注2：2014年8月公司第一期非公开定向债务融资工具发行完毕。发行规模为人民币2亿元，期限为3年，面值发行，票面利率7.30%，发行款2亿元2014年8月已到账。
注3：2014年10月公司第二期非公开定向债务融资工具发行完毕。发行规模为人民币5亿元，期限为3年，面值发行，票面利率6.90%，发行款5亿元2014年10月已到账。
注4：2014年11月2013年公司债第一期发行完毕。发行规模为人民币8.5亿元，期限为5年期，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，面值发行，票面利率5.40%，发行款8.5亿元2014年11月已到账。
注5、2015年2月公司2015年度第一期非公开定向债务融资工具发行完毕。发行规模为人民币8亿元，期限为3年，面值发行，票面利率6.8%，发行款8亿元2015年2月已到账。
注6、2015年11月公司2015年度第三期非公开定向债务融资工具发行完毕。发行规模为人民币5亿元，期限为3年，面值发行，票面利率5.8%，发行款5亿元2015年11月已到账。
(3)截止报告期末公司未发行可转换公司债券。
(4)截止报告期末公司未发行划分为金融负债的其他金融工具。
6.32.递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 ---------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -----------与资产相关的摊销期尚未结束，与收益政府补助 8 ,300,000.00 3,500,000.00 4,800,000.00
相关的对应费用尚未发生政府拨付搬迁资产补
3 ,906,990.00 3,906,990.00 - 资产搬迁偿
-------------- -------------- -------------- --------------
1 2,206,990.00 - 7,406,990.00 4,800,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/与项目 期初余额 其他变动 期末金额
金额 外收入金额 收益相关 ---------------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------“改进生产工艺、改
造染色设备及后整理
8 ,000,000.00 1 ,600,000.00 1,600,000.00 4 ,800,000.00 与资产相关设备，提升牛仔布的
产品水平项目”拨款
信息化控制系统的研
2 00,000.00 2 00,000.00 - 与收益相关发
企业知识产权战略推
1 00,000.00 1 00,000.00 - 与收益相关进经费
--------- --------- --------- --------- ---------
8 ,300,000.00 - 1 ,900,000.00 1,600,000.00 4 ,800,000.00
注1：技改拨款系根据2008年12月15日江苏省发展和改革委员会苏发改工业发[2008]1774号文件，本公司于2008年12月收到“改进生产工艺、改造染色设备及后整理设备，提升牛仔布的产品水平项目"中央预算内投资项目拨款1600万元；
2010年投资项目已完工形成固定资产，按规定分10年摊销递延收益，本期摊销160万。
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注注2：本期其他变动160万元系公司将一年内应结转收入的递延收益转列至其他流动负债项目列示。
6.33.其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
----------------- --------------------------- ---------------------------
股权信托融资 500,000,000.00 5 00,000,000.00
2014年6月13日，黑牡丹建设与紫金信托有限责任公司（以下简称“紫金信托”）共同签署《股权投资协议》，约定由紫金信托设立“紫金信托•黑牡丹建设股权投资单一资金信托计划”，以信托资金50,000万元向黑牡丹建设进行股权投资，其中12,900万元用于新增注册资本，剩余37,100万元作为股权投资款计入资本公积，信托融资的期限为5年。增资完成后，黑牡丹建设注册资本变更为32,900万元，股权结构变更为本公司持有60.79%股权，紫金信托持有39.21%股权。紫金信托不参与黑牡丹建设的日常生产经营活动和利润分配。根据相关协议约定，在信托计划存续期内，黑牡丹建设按季支付信托收益权的固定收益，并分二期支付信托受益权的本金。待信托收益权的固定收益及本金支付完毕后，即实现了该笔信托计划对黑牡丹建设投资股权的退出。退出后，黑牡丹建设进行减资。减资后，黑牡丹建设的注册资本变更为20,000万元，本公司持有其100%的股权。根据该笔股权融资在增资、固定每期收益、5年到期减资退出等环节的本质判断，实质上为债权融资，故黑牡丹建设在合并报表层面仍视作全资子公司处理，该笔5亿元股权融资在合并报表层面列示为一项长期负债。
6.34.股本
本次变动增减(+,-)
期初余额 ----------------------------------------- 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
----------- -------- ------- ---------- --------- ------ -----------股份总额 795,522,700.00 251,572,325.00 251,572,325.00 1 ,047,095,025.00根据黑牡丹2015年第一次临时股东大会决议及第六届董事会第二十五次会议决议通过，并获得中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2222号《关于核准黑牡丹（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司以非公开方式向四名特定对象发行人民币普通股股票（A股）251,572,325.00股，发行价格为每股6.36元，截至2015年12月31日定向增发已经完成，并经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙）苏公W[2015]B213号验资报告验证，2016年1月7日公司完成工商变更登记。
6.35.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2015年 6月 23日，本公司发行了 2015年度第一期中期票据，本金总额为人民币 20,000万元，扣除承销费等相关交易费用 60万元后，实际收到人民币 19,940万元。根据该中期票据的发行条款，该中期票据于发行人(即“本公司”)依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。于该中期票据第 3个和其后每个付息日，发行人有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该中期票据。前 3个计息年度票据年利率为6.00%，自第 4个计息年度起，每 3年重置一次票面利率，如果发行人不行使赎回权，则从第 4个计息年度开始票面利率调整为当期基准利率加上初始利差再加上 400个基点，在第 4个计息年度至第 6个计息年度内保持不变。当期基准利率为票面利率重置日前 5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 3年的国债收益率算术平均值（四舍五入计算到0.01%）。此后每 3年重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上 400个基点确定。本公司将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额作为其他权益工具核算。
除非发生强制付息事件，此中期票据的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制；前述利息递延不构成发行人未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计息。
付息日前 12个月，发生以下事件的，发行人不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息：①向普通股股东分红；
②减少注册资本。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注期初数 本期增加 本期减少 期末数数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 --------- ------- ------- ------- -------- -------- --------- ---------
永续债 2 ,000,000.00 200,000,000.00 6 00,000.00 2 ,000,000.00 1 99,400,000.00其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
该中期票据没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。
6.36.资本公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
-------------- -------------- -------------- --------------
股本溢价 1 ,583,588,533.30 1 ,319,724,656.17 2 ,903,313,189.47
其他资本公积 8 7,893,061.08 8 7,893,061.08
----------------- ------------------- -------------------- ----------------------
1 ,671,481,594.38 1 ,319,724,656.17 - 2 ,991,206,250.55
============== ============== ============== ==============
注：本期股本溢价增加主要为定向增发发行股票形成。
6.37.其他综合收益
本期发生额
------------------------------------------------------------
减：前期
项目 期初余额 期末余额本期所得税前计入其他综减：所得税税后归属于母税后归属于
发生额 合收益当期 费用 公司 少数股东
转入损益
-------------------- --------- ----------- -------- ---------- ---------- ---------- ------------一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益
1 ,477,347.21 - 1,229,647.53 3,625.00 -1,046,650.40 -186,622.13 430,696.81的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公
41,250.00 14,500.00 3,625.00 10,875.00 52,125.00允价值变动损益
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
1 ,436,097.21 - 1,244,147.53 -1,057,525.40 -186,622.13 378,571.81额
--------- ----------- -------- ---------- ---------- ---------- ------------ 1 ,477,347.21 - 1,229,647.53 - 3,625.00 -1,046,650.40 -186,622.13 430,696.816.38.盈余公积
期初数 本期增加 本期减少 期末数
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注 -------------- -------------- -------------- --------------
法定盈余公积金 3 46,974,382.62 20,465,306.86 3 67,439,689.48
-------------- -------------- -------------- --------------
3 46,974,382.62 20,465,306.86 3 67,439,689.48
============== ============== ============== ==============
注：本期增加数系根据税后净利润的10%计提法定盈余公积。
6.39.未分配利润
(1)项目分类 本期 上期
-------------- --------------
调整前上年末未分配利润 1,835,019,371.83 1,716,871,951.95
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 1,835,019,371.83 1,716,871,951.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 270,898,789.40 240,660,711.44
减：提取法定盈余公积金 20,465,306.86 4,775,931.96
提取职工奖励及福利基金
支付普通股现金股利 67,858,086.31 1 17,737,359.60
--------------- ---------------
期末未分配利润 2 ,017,594,768.06 1 ,835,019,371.83
(2)本公司于2015年5月18日召开了2014年度股东大会，通过了2014年度利润分配方案，向全体股东派发现金红利6,785.81万元(含税)
6.40.营业收入、成本
(1)分类列示 本期发生额 上期发生额
----------------------------------- -----------------------------------收入 成本 收入 成本 --------------- ---------------- --------------- ----------------主营业务收入 4,256,390,356.85 3 ,507,190,589.49 5,200,963,348.45 4 ,347,342,245.20其他业务收入 6 7,087,299.03 4 9,131,914.21 7 3,689,636.70 46,097,594.39 --------------- ---------------- --------------- ----------------合计 4,323,477,655.88 3 ,556,322,503.70 5,274,652,985.15 4 ,393,439,839.59(2)房地产销售收入按项目
1、安置房销售
项目 本期发生额
--------------------- ---------------------
百馨苑 5 80,434,241.28
百草苑 1 ,079,930.00
富民景园 1 53,817,740.00
祥龙苑 2 44,394,856.21
香山欣园 1 15,437,672.60
新桥商业街 2 6,105,780.00
---------------------
1 ,121,270,220.09
2、商品房销售
项目 本期发生额
--------------------- ---------------------
苏州丹华君都项
1 15,581,057.04
目（月亮湾）
绿都万和城 2 73,041,189.00
东城明居 5 ,994,561.00
--------------------- ---------------------
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注 3 94,616,807.04
（3）本公司本期根据常州市新北区财政局审定的万顷良田工程建设成本按10%确认结算工程收益
29,654,310.80元。本公司本期以常州市新北区土地储备中心认可的支出金额按10%确认保底收益53,681,378.64元作为本期土地一级开发收入。
6.41.营业税金及附加
本期发生额 上期发生额
-------------- --------------
营业税 111,137,588.59 1 32,738,927.83
教育费附加 10,871,067.58 9 ,464,240.43
城建税 7,782,389.18 1 3,225,140.24
房产税 3 ,070,618.31 2 ,170,489.81
土地增值税 1 9,509,079.76 2 8,853,811.26
-------------- --------------
1 52,370,743.42 1 86,452,609.57
6.42.销售费用
本期发生额 上期发生额
-------------- --------------
工资及附加 2 1,979,258.73 2 4,131,796.62
运费 2 1,504,682.29 1 4,295,862.40
广告及展览费 1 1,178,114.40 1 6,839,055.35
佣金 1 0,065,329.70 5 ,303,037.62
检品费 1 ,100,999.83 1 ,436,051.00
物料消耗 8 72,896.46 1 ,859,529.21
差旅费 5 50,237.57 5 54,648.16
业务招待费 5 35,171.49 1 ,129,933.92
劳务费 5 05,984.71 9 12,637.11
商检费 4 65,546.93 3 55,340.80
租赁费 1 21,739.34 1 ,526,258.19
其他 3 ,991,234.14 3 ,553,806.16
-------------- --------------
合计 7 2,871,195.59 7 1,897,956.54
6.43.管理费用
本期发生额 上期发生额
-------------- --------------
工资及附加 8 6,759,513.10 9 1,394,948.63
研发费用 2 7,026,540.48 2 8,954,388.24
业务招待费 7 ,984,508.86 9 ,035,672.46
折旧费 7 ,298,805.95 6 ,984,699.08
税费 6 ,508,920.99 1 0,181,258.02
行业管理、中介费
5 ,525,858.79 3 ,503,244.99
等
办公费 4 ,638,911.34 4 ,333,401.10
汽车费用 4 ,065,564.14 3 ,037,905.88
环保费 2 ,957,145.75 2 ,860,003.72
装修费 2 ,935,641.39
差旅费 2 ,831,578.68 2 ,768,851.38
无形资产及递延资
2 ,490,572.28 4 ,303,201.87
产摊销
保险费 2 ,298,994.67 1 ,911,327.55
邮电费 9 20,505.39 5 74,339.68
运费 8 13,809.06 4 46,073.52
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注租赁费 8 03,095.82 1 ,478,688.82
物料消耗 7 95,629.70 1 ,006,816.66
董事会经费 3 40,350.88 3 ,262,741.45
其他 5 ,348,006.77 6 ,190,323.82
-------------- --------------
合计 1 72,343,954.04 1 82,227,886.87
6.44.财务费用
本期发生额 上期发生额
-------------- --------------
利息支出 104,566,003.39 66,570,375.39
手续费支出 4,885,388.46 456,845.03
利息收入 -127,788,192.10 -85,763,073.88
汇兑损益 -12,811,021.79 1,663,086.63
-------------- --------------
- 31,147,822.04 - 17,072,766.83
（1）根据常州市新北区财政局常新财经[2008]005号“关于对《关于火炬置业、高新城投拟申请提高回购毛利率及支付资金占用费的请示》的批复第3条”的规定，新北区财政局同意自2008年1月1日起于会计年度末对本公司全资子公司黑牡丹置业和黑牡丹建设因区政府各下属单位回购形成的应付款支付资金占用费。
（2）根据常州市新北区财政局常新财经[2010]10号“《关于常州新北区万顷良田工程建设相关支付事宜的不可撤销承诺函》第3条”的规定，新北区财政局同意对本公司全资子公司新希望因新北区财政局委托万顷良田项目建设形成的应付款进行财政贴息。
（3）根据常新党政办文[2014]685号“关于对黑牡丹集团资金占用费结算调整的请示”的批复，同意黑牡丹集团下属全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建设、新希望对区财政及各下属单位应收账款的资金占用费，暂按银行一年期同期贷款基准利率上浮20%计算。
（4）经新北区财政局委托审计，黑牡丹建设、黑牡丹置业、新希望2015年计入财务费用资金占用费合计为10,128.14万元。
6.45.资产减值损失
本期发生额 上期发生额
-------------- --------------
坏账损失 6,972,748.62 6,653,397.75
存货跌价损失 32,878,037.45 28,494,422.95
可供出售金融资产减值 1,250,000.00 -
-------------- --------------
41,100,786.07 3 5,147,820.70
6.46.投资收益
（1）投资收益明细情况 本期发生额 上期发生额
-------------- --------------
权益法核算的长期股权投资收益 - 44,225.90 157,761.79
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 -
可供出售金融资产等取得的投资收益 8,836,700.20 8,800,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -
-------------- --------------
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注 8 ,792,474.30 8 ,957,761.79
6.47.营业外收入
计入当期非经常性损益的（1）项目明细 本期发生额 上期发生额
金额
-------------- -------------- --------------非流动资产处置利得合计 2,825,143.21 1,028,762.95 2,825,143.21其中：固定资产处置利得 2,825,143.21 1,028,762.95 2,825,143.21无形资产处置利得 -政府补助 20,821,160.69 2,852,100.00 20,821,160.69其他 2,434,378.50 3,661,400.74 2,434,378.50 -------------- -------------- -------------- 2 6,080,682.40 7 ,542,263.69 26,080,682.40（2）计入当期损益的政府补助项目
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 -------------- -------------- --------------
延陵路93#拆迁补助 8 ,031,488.14 与收益相关白家桥拆迁补助 3 ,780,172.55 与收益相关省级商务发展补助 3 00,000.00 与收益相关“三位一体”转型补助 3 20,000.00 与收益相关市级工业信息化专项引导资金 2 50,000.00 与收益相关高技能人才评价示范单位奖励金 3 0,000.00 与收益相关出口信用保险保费扶持项目 6 ,500.00 与收益相关基建贷款中央贴息 3 ,090,000.00 与收益相关水治理专项资金 1 ,960,000.00 与收益相关新疆棉花运费补贴 1 41,000.00 与收益相关节能及发展循环经济专项资金 5 00,000.00 与收益相关李文美大师工作室专项资金 5 0,000.00 与收益相关信息化控制系统的研发 2 00,000.00 与收益相关企业知识产权战略推进经费 1 00,000.00 与收益相关国家财政部科技型中小企业技术
- 330,000.00 与收益相关创新基金风险补助
外贸专项补助 5 0,000.00 446,000.00 与收益相关工业和信息产业支持 1 30,000.00 400,000.00 与收益相关节水及排水处理补贴 6 2,000.00 62,000.00 与收益相关融资奖励 100,000.00 与收益相关能量计量示范单位奖励 10,000.00 与收益相关产品技术研发补助 10,000.00 与收益相关知识产权奖励 22,000.00 与收益相关环保补助 1,960,200.00 与收益相关专项奖励 2 20,000.00 100,000.00 与收益相关“改进生产工艺、改造染色设备
及后整理设备，提升牛仔布的产 1 ,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关品水平项目”拨款
技能大师工作室 200,000.00 与收益相关 -------------- --------------
合计 2 0,821,160.69 5,240,200.00
6.48.营业外支出
计入当期非经常性损益的本期发生额 上期发生额
金额
-------------- -------------- --------------非流动资产处置损失合计 1,148,371.17 293,241.73 1,148,371.17其中：固定资产处置损失 1,148,371.17 292,218.88 1,148,371.17
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注无形资产处置损失 1,022.85 -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 1,320,000.00 6,000.00 1,320,000.00其他 3,859,446.53 4,999,708.90 3,859,446.53 -------------- -------------- -------------- 6,327,817.70 5 ,298,950.63 6,327,817.706.49.所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
--------------- -------------- --------------
当期所得税费用 1 23,944,332.54 1 43,648,888.27
递延所得税费用 - 17,456,246.92 - 28,964,109.79
-------------- --------------
1 06,488,085.62 1 14,684,778.48
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
本期发生额
-------------------
利润总额
388,161,634.10
按法定/适用税率计算的所得
97,040,408.53
税费用
子公司适用不同税率的影响 -1,812,845.09
调整以前期间所得税的影响 -14,022.12
非应税收入的影响 -2,198,118.58
不可抵扣的成本、费用和损失
1,653,335.73
的影响
使用前期未确认递延所得税资
-693,300.15
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 14,697,673.36
损的影响
加计扣除研发费的影响 -2,972,350.63
境外所得补亏抵扣影响 787,304.57
-------------------
所得税费用
106,488,085.62
6.50.其他综合收益
详见附注6.38
6.51.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
主要项目 本期发生额 上期发生额
----------------- ------------------- ---------------------
收回承兑保证金 2 1,288,801.91 49,724,071.96
利息收入 1 27,788,192.10 41,674,404.82
万顷良田项目财政拨款 5 0,000,000.00 150,000,000.00
北部新城项目财政拨款 5 58,280,000.00 370,000,000.00
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注质押的定期存款 50,000,000.00
其他 5 5,869,333.74 34,001,203.30
----------------- ------------------- ---------------------
合计 8 13,226,327.75 695,399,680.08
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
主要项目 本期发生额 上期发生额
---------------------- ------------------- ---------------------
君德投资往来款 9 4,200,000.00
代建垫资款 4 5,234,869.15
万顷良田项目支出 5 7,717,676.90 16,763,933.43
北部新城代付款 5 9,925,706.73 317,772,445.12
支付保证金 8 5,839,838.56 31,356,766.00
其他 1 03,312,125.72 170,782,141.16
---------------------- ---------------------- ----------------------
合计 4 46,230,217.06 536,675,285.71
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
主要项目 本期发生额 上期发生额
----------------- ------------------- ---------------------
收到股权信托融资金额 500,000,000.00
子公司向其少数股东借款 1 ,000,000.00 7 ,000,000.00
定增认购保证金 11,000,000.00
------------------- ---------------------
1 ,000,000.00 518,000,000.00
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
主要项目 本期发生额 上期发生额
----------------- ------------------- ---------------------
退定增保证金 1 1,000,000.00
还少数股东借款 7 ,000,000.00
定增发行费等 1 ,534,591.16
-------------------
1 9,534,591.16
6.52.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额
------------------- -------------------
1、将净利润调节为经营活动流量：
净利润 2 81,673,548.48 319,075,935.08
加：计提的资产减值准备 41,100,786.07 35,147,820.70
固定资产折旧 61,138,828.92 51,969,275.15
无形资产摊销 1,915,681.43 1,835,378.25
长期待摊费用摊销 4,859,834.00 1,700,293.12
处置固定资产损失 -13,488,432.73 - 735,521.22
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 -
财务费用 93,294,400.46 65,760,755.68
投资损失 -8,792,474.30 - 8,957,761.79
递延所得税资产减少 -17,456,246.92 - 28,964,109.79
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注递延所得税负债增加 2 ,680.00
存货的减少 2 71,696,596.12 - 323,237,828.15
经营性应收项目的减少 -966,514,017.18 - 1,350,287,966.69
经营性应付项目的增加 5 02,364,916.73 205,467,804.07
其 它 -64,551,036.65 68,367,305.96
---------------------------- ------------------- -------------------
经营活动产生的现金流量净额 1 87,242,384.43 - 962,855,939.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2 ,830,989,946.93 1,716,518,925.78
减：现金的期初余额 1 ,716,518,925.78 2,159,695,416.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
--------------------------------- ------------------- -------------------
现金及现金等价物净增加额 1 ,114,471,021.15 - 443,176,491.08
(2)现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
--------------------------- ------------------- -------------------
1.现金
库存现金 1,227,911.89 531,452.32
可随时用于支付的银行存款 2 ,829,686,742.50 1,715,925,472.79
可随时用于支付的其他货币资金 75,292.54 62,000.67
2.现金等价物
三个月内到期的债券投资
--------------------------------- ------------------- -------------------
3.期末现金及现金等价物余额 2 ,830,989,946.93 1,716,518,925.78
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
6.53.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
----------------- ---------------- ---------------------
货币资金 2 40,306,410.65 保证金
其他非流动资产 1 ,103,608,329.69 贷款质押
存货 5 42,488,787.58 贷款抵押
投资性房地产 3 ,286,856.58 贷款抵押
固定资产 2 8,539,148.62 贷款抵押
----------------
1 ,918,229,533.12
6.54.外币货币性项目
(1)外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
---------------- --------------- ---------- ----------------
货币资金
其中：美元 2 1,835,024.48 6.4936 1 41,787,914.97
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注港币 6 0,901,571.19 0.83778 5 1,022,118.31
日元 5 ,020.00 0 .0539 2 70.58
应收票据
其中：港币 1 0,605,496.19 0.83778 8 ,885,072.60
应收账款
其中：美元 7 ,901,885.38 6.4936 5 1,311,682.90
港币 2 6,338,667.74 0.83778 2 2,066,009.06
其他应收款
其中：日元 2 ,243.00 0.0539 1 20.90
港币 1 39,290.51 0.83778 1 16,694.80
应付账款
其中：美元 2 ,951,549.96 6.4936 1 9,166,184.82
港币 4 2,970,564.41 0.83778 3 5,999,879.45
其他应付款
其中：港币 1 ,896,719.92 0.83778 1 ,589,034.01
日元 1 2,770,168.00 0.0539 6 88,312.06
一年内到期的非流动负债
其中：港币 1 ,764,000.00 0.83778 1 ,477,843.92
长期借款
其中：港币 1 6,457,000.00 0.83778 1 3,787,345.46
(2)公司集团构成包含位于香港的子公司，其主要业务为采购境外棉花及纺织品的销售，因香港以港币为结算本位币，所以其记账本位币为港币。
附注7、合并范围的变更
1、本报告期新增黑牡丹纺织有限公司纳入合并范围。
报告期内公司投资成立黑牡丹纺织有限公司，成立时注册资本8000万元，持股比例100%，经营范围：针纺织品、服装的制造，加工；棉花收购，加工及销售；建筑材料、装饰材料、百货、五金、交电、化工产品、劳保用品、日用杂品、针纺织品的销售；对外投资服务；纺织设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、本报告期新增嘉发纺织有限公司纳入合并范围。
2015年8月公司的控股子公司黑牡丹香港公司新投资成立常州嘉发纺织科技有限公司，成立时注册资本1000万美元，持股比例100%。经营范围：棉花的加工，服装的制造及加工；纺织原料、针纺织品、日用百货、五金、交电、建筑材料、装饰材料的国内采购、批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务（不涉及国营贸易管理用品，涉及配额、许可证管理的商品，按国家有关规定办理申请）；纺织设备技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、本报告期新增常州黑牡丹城建投资发展有限公司纳入合并范围。
2015年 6月，公司投资设立常州黑牡丹城建投资发展有限公司，注册资本 500万元，经营范围：城市建设项目的投资及管理；企业管理服务；投资咨询（证券、期货投资咨询除外）。
附注8、在其他主体中的权益
8.01.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例%
主要经营 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 例%
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注主要经营 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 ------------- 取得方式
地 例%
直接 间接
黑牡丹进出口 江苏常州江苏常州产品营销机构 95% 95% 投资成立
大德纺织 江苏常州江苏常州产品生产基地 95% 95% 投资成立
黑牡丹香港 中国香港中国香港香港营销机构 85% 85% 投资成立
溧阳服饰 江苏常州江苏常州产品生产基地 70% 25.50% 95.50% 投资成立
荣元服饰 江苏常州江苏常州产品生产基地 75% 21.25% 96.25% 投资成立
牡丹广景 江苏常州江苏常州 投资管理 65% 65% 投资成立
同一控制下
黑牡丹置业 江苏常州江苏常州 房地产公司 100% 100%
合并取得
同一控制下
黑牡丹建设 江苏常州江苏常州工程施工公司 60.79% 100%
合并取得
绿都房地产 江苏常州江苏常州 房地产公司 51% 51% 投资成立
同一控制下
新希望 江苏常州江苏常州工程施工公司 100% 100%
合并取得
牡丹创投 江苏常州江苏常州 投资公司 100% 100% 投资成立
牡丹华都 江苏常州江苏常州 房地产公司 100% 100% 投资成立
丹华君都 江苏苏州江苏苏州 房地产公司 70% 70% 投资成立
国际时尚 江苏常州江苏常州产品营销机构 100% 100% 投资成立
绿都物业 江苏常州江苏常州物业管理公司 51% 51% 投资成立
黑牡丹科技园 江苏常州江苏常州科技园区开发 100% 100% 投资成立
库鲁布旦 江苏常州江苏常州 商品贸易 85% 85% 投资成立
孵化器 江苏常州江苏常州科技园区服务 100% 100% 投资成立
牡丹物业 江苏常州江苏常州物业管理公司 100% 100% 投资成立
商务公司 江苏常州江苏常州 商务服务 100% 100% 投资成立
牡丹景都 江苏常州江苏常州 房地产公司 100% 100% 投资成立
维雅时尚酒店 江苏常州江苏常州 酒店管理 51% 51% 投资成立
黑牡丹纺织 江苏常州江苏常州产品生产基地 100% 100% 投资成立
嘉发纺织 江苏常州江苏常州产品生产基地 85% 85% 投资成立
城建投资 江苏常州江苏常州 投资管理 100% 100% 投资成立
在子公司黑牡丹建设的持股比例不同于表决权比例的原因详见附注6.34
(2)重要的非全资子公司
少数股东的持少数股东的表本期归属于少本期向少数股期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 决权比例 数股东的损益东支付的股利 额
------------------ --------- ------------ ----------- ----------- ------------------
黑牡丹进出口 5% 5% 583,131.95 3,259,001.84
黑牡丹香港 15% 15% 2,683,227.32 1,364,842.87 6,951,078.68
绿都房地产 49% 49% 8,957,583.03 312,059,769.34
丹华君都 30% 30% 831,960.18 21,799,120.10
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称 -------------------------------------------------------------------流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 --------------- --------- ----------- ---------- ----------- ------------- -------------黑牡丹进出口 1 03,313,607.50 1 ,834,673.45 1 05,148,280.95 3 9,968,244.27 - 3 9,968,244.27黑牡丹香港 9 6,492,236.78 1 20,395,798.95 2 16,888,035.73 1 55,577,479.30 13,787,345.46 1 69,364,824.76
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注绿都房地产 2 ,468,789,669.78 1 90,796,439.09 2 ,659,586,108.87 2 ,022,729,436.74 - 2 ,022,729,436.74丹华君都 1 ,207,965,702.52 384,114.68 1 ,208,349,817.20 1 ,135,686,083.53 - 1 ,135,686,083.53 --------- ----------- ---------- ----------- ------------- ------------- 3 ,876,561,216.58 3 13,411,026.17 4 ,189,972,242.75 3 ,353,961,243.84 13,787,345.46 3 ,367,748,589.30期初余额
子公司名称 -------------------------------------------------------------------流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 --------------- --------- ----------- ---------- ----------- ------------- -------------黑牡丹进出口 1 55,908,979.83 1 ,718,431.75 1 57,627,411.58 1 04,110,013.83 1 04,110,013.83黑牡丹香港 1 26,264,599.25 1 13,698,555.13 2 39,963,154.38 1 86,347,786.45 14,374,546.90 2 00,722,333.35绿都房地产 2 ,564,321,838.57 1 58,271,668.87 2 ,722,593,507.44 2 ,105,232,688.69 2 ,105,232,688.69丹华君都 1 ,144,834,265.54 561,851.32 1 ,145,396,116.86 1 ,075,505,583.78 1 ,075,505,583.78 --------- ----------- ---------- ----------- ------------- ------------- 3 ,991,329,683.19 2 74,250,507.07 4 ,265,580,190.26 3 ,471,196,072.75 14,374,546.90 3 ,485,570,619.65本期发生额
子公司名称 -------------------------------------------------------------------
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
-------------- --------------- -------------- -------------- ----------------
黑牡丹进出口 2 85,758,839.92 11,662,638.93 11,662,638.93 47,178,112.82
黑牡丹香港 4 10,774,766.53 17,940,769.66 17,940,769.66 46,022,433.69
绿都房地产 2 77,271,279.67 18,280,781.69 18,280,781.69 50,715,042.77
丹华君都 1 15,581,057.04 2,773,200.59 2,773,200.59 9,903,353.60
--------------- -------------- -------------- ----------------
1,089,385,943.16 50,657,390.87 50,657,390.87 153,818,942.88
上期发生额
子公司名称 -------------------------------------------------------------------
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
-------------- --------------- -------------- -------------- ----------------
黑牡丹进出口 9 06,347,219.80 17,616,295.41 17,616,295.41 31,108,178.28
黑牡丹香港 6 75,799,421.14 8,549,264.83 8,549,264.83 82,614,934.72
绿都房地产 1,130,476,574.05 1 66,085,833.99 166,085,833.99 - 54,360,820.75
丹华君都 - 11,872,696.49 - 11,872,696.49 - 83,686,668.56
--------------- -------------- -------------- ----------------
2,712,623,214.99 1 80,378,697.74 180,378,697.74 - 24,324,376.31
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制
8.02.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期未发生上述交易事项。
8.03在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
联营企业 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
------------------ ---------------- ---------------------
投资账面价值合计 8 ,173,057.90 8,217,283.80
下列各项按持股比例计算的合
- 44,225.90 157,761.79
计数
净利润 -122,002.48 435,204.93
其他综合收益
综合收益总额 -122,002.48 435,204.93
附注9、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
在经营过程中，公司面临的与金融工具相关的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，公司的主要业务活动以人民币计价结算。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2014年度及2015年度，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项金融负债预计1年内到期。
附注10、公允价值的披露
10.01.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
---------------------------------------------
项目
第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价
合计
计量 计量 值计量
--------------------- ------------- ------------- -------------- --------------
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 87,500.00 8 7,500.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 87,500.00 8 7,500.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产
87,500.00 8 7,500.00
总额
（五）以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
1.发行的交易性债券
2.指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负
债
3.衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
10.02.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
该项目市价采用证券交易市场期末收盘价
附注11.关联方关系及其交易
11.01.本企业的母公司情况 单位:万元母公司对本企业的持股母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
比例 表决权比例
----------- ------- ------------- ---------- -------------- -----------
常高新集团有限公
江苏常州 多元化经营 1 00,500.00 49.92% 49.92%
司
本企业最终控制方为常州市新北区人民政府。
其他说明：
常高新直接持股黑牡丹52,266.21万股，占比49.92%；通过其全资子公司常国投间接持股黑牡丹9,645.84万股，占比9.21%。
11.02.本企业子公司情况
详见附注8.01
11.03.本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况见附注8.03
11.04.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
-------------------- --------------------
常州滨江房屋拆迁有限公司 母公司的全资子公司
常州高新区出口加工区投资开发
母公司的全资子公司
有限公司
常州嘉迅物流有限公司 母公司的全资子公司
常州市龙城小学 母公司的全资子公司
常州国展资产经营有限公司 母公司的全资子公司
常州国展物业服务有限公司 母公司的全资子公司
常州新铁投资发展有限公司 母公司的全资子公司
常州民生环保科技有限公司 母公司的全资子公司
常州中润花木有限责任公司 母公司的全资子公司
常州市恒泰投资担保有限公司 母公司的全资子公司
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注11.05.关联方交易及事项
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方单位 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
------------------ -------------- ------------ ----------------
常州市恒泰投资担保有限公司 工程担保 575,573.30 463,890.70
常州嘉迅物流有限公司 仓储费 17,569.70 101,996.13
常州滨江房屋拆迁有限公司 工程拆迁 3,588,766.00 8,880,387.74
常州民生环保科技有限公司 废水处理 2,273,310.00
常州中润花木有限责任公司 绿化工程 4,335,186.66
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
-------------------- --------------- ------------ ---------------
常州国展资产经营有限公司 代建 1,000,000.00
常州市龙城小学 代建 1,800,000.00
本公司对关联方的交易价格根据市场价或协议价确定,无重大高于或低于正常交易价格的情况。
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
-------------- --------------- ------------- ---------------- -----------------
常州国展资产经营有
黑牡丹置业 常裕厂房 150,384.60 167,094.00
限公司
常州国展物业服务有
黑牡丹置业 常裕厂房 39,680.00
限公司
本公司作为承租方
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
-------------- --------------- ------------- ---------------- -----------------
常州国展资产经营有 常州新北区高新科技
黑牡丹建设 381,240.00 381,240.00
限公司 园6号楼309-327室
常州新北区高新科技
常州国展资产经营有
黑牡丹置业 园6号楼1、4、5楼部 487,918.08 487,918.08
限公司
分办公室
常州国展资产经营有 常州新北区高新科技
新希望 18,406.08 12,270.72
限公司 园6号楼5楼
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 ---------------- ------------ --------- --------- ---------黑牡丹建设 500,000,000.00 2014-6-23 2019-6-22 否新希望 5,000,000.00 2011-4-21 2016-4-20 否新希望 50,000,000.00 2012-1-4 2017-1-3 否新希望 6,000,000.00 2012-1-5 2017-1-4 否新希望 60,000,000.00 2011-6-2 2016-12-30 否新希望 50,000,000.00 2011-6-7 2016-12-30 否科技园 180,000,000.00 2014-3-4 2019-1-20 否黑牡丹香港 5,314,940.31 2015-3-1 2016-2-28 否
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注黑牡丹香港 35,002,950.35 2015-6-29 2016-3-15 否黑牡丹香港 4,687,840.19 2015-8-6 2020-12-31 否本公司及下属子公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履行完毕 ---------------- ------------ --------- ---------
常高新 150,000,000.00 2015-1-19 2016-1-19 否常高新 40,000,000.00 2015-1-20 2016-1-20 否常高新 60,000,000.00 2015-1-7 2016-1-6 否常高新 50,000,000.00 2015-10-30 2016-10-29 否常高新 200,000,000.00 2014-3-19 2016-1-9 否常高新和本公司 109,600,000.00 2014-3-26 2016-1-25 否常高新和本公司 69,700,000.00 2014-11-7 2016-7-20 否常高新 70,000,000.00 2015-9-24 2016-3-22 否常高新 100,000,000.00 2015-6-30 2016-6-30 否常高新 400,000,000.00 2015-10-23 2016-6-30 否常高新 75,000,000.00 2015-10-28 2016-10-27 否常高新 250,000,000.00 2015-12-2 2016-7-6 否常高新 100,000,000.00 2015-9-11 2016-3-10 否常高新 500,000,000.00 2015-4-29 2017-4-28 否常高新 70,000,000.00 2015-11-12 2016-11-12 否常高新 80,000,000.00 2015-11-17 2016-11-17 否常高新 15,939,938.30 2015-9-24 2016-3-7 否常高新 43,203,123.96 2015-9-9 2016-2-24 否常高新 2,606,889.05 2013-10-21 2018-12-31 否注：母公司为下属子公司提供的担保，在“本公司作为担保方”披露。
（4）关键管理人员报酬 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
--------------------------- --------------------------- ---------------------------
关键管理人员报酬 653.52 643.65
11.06.关联方应收应付款项余额
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 --------- --------- --------- ------ --------- ------应收账款 常州国展资产经营有限公司 1,000,000.00 200,000.00 1,000,000.00 50,000.00应收账款 常州天合国际学校 2,500,000.00 125,000.00
其他应收款 常州市龙城小学 230,387.33 200,515.89（2）应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
--------- --------- ----------------- ----------------预收款项 常州新铁投资发展有限公司 73,012.52 73,012.52常州高新区出口加工区投资开发
预收款项 155,166.05 155,166.05有限公司
附注12.承诺及或有事项
截至2015年12月31日，本公司不存在其他需披露的承诺及或有事项。
附注13.资产负债表日后非调整事项
13.01、利润分配情况
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注拟分配的利润或股利 85,861,792.05
经审议批准宣告发放的利润或股利
注：本公司于2016年4月16日召开了第六届董事会第二十六次会议，通过了2015年度利润分配预案，以公司2015年12月31日总股本1,047,095,025.00股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.82元(含税),共计派发现金85,861,792.05元,尚余未分配利润554,941,220.38元,结转下一年度分配。该议案尚需提交2015年度股东大会审议。
附注14、其他重要事项
分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2)报告分部的财务信息
项目 纺织分部 城建分部 投资分部 其他分部 分部间抵消 合计 -------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------营业收入 1,278,151,641.58 3,040,074,392.63 6,976,286.00 80,488,349.56 82,213,013.89 4,323,477,655.88营业成本 1,048,036,281.57 2,506,168,192.39 262,403.80 75,684,464.97 73,828,839.03 3,556,322,503.70资产总额 811,718,675.36 15,272,220,422.96 1,013,807,092.62 12,214,407,067.94 10,920,059,940.20 18,392,093,318.68负债总额 686,109,528.38 10,361,973,266.81 612,750,649.33 6,587,962,194.34 6,835,668,105.61 11,413,127,533.25(3)收入成本按业务性质分类列示
营业收入 营业成本
------------------------- --------------------------
纺织服装收入 1,240,252,593.60 1,020,179,032.75
政府回购项目收入：
其中：工程施工收入 1,409,946,418.39 1,261,639,209.28
安置房销售收入 1,121,270,220.09 959,412,882.62
商品房销售收入 394,616,807.04 259,576,706.88
土地一级开发项目收益 53,681,378.64
万顷良田工程项目收益 29,654,310.80
其他收入 6,968,628.29 6,382,757.96
主营业务合计 4,256,390,356.85 3,507,190,589.49
材料及其他销售 67,087,299.03 49,131,914.21
其他业务合计 67,087,299.03 49,131,914.21
------------------------- --------------------------
4,323,477,655.88 3,556,322,503.70
(4)主营业务收入成本按地区分类列示
主营业务收入 主营业务成本
------------------------- --------------------------
国内 3,632,411,585.19 2,947,043,823.33
国外 623,978,771.66 560,146,766.16
------------------------- --------------------------
4,256,390,356.85 3,507,190,589.49
附注15.母公司会计报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注15.01.应收账款
(1)应收账款分类披露:
期末余额
-------------------------------------------------------类别 账面余额 坏账准备
---------------------- ----------------------- 账面价值金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- ------ -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
2 8,159,415.35 100.00% 66,054.56 0.23% 28,093,360.79账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
-------------- ------ -------------- ------ ---------------- 2 8,159,415.35 66,054.56 28,093,360.79============== ============== ==============期初余额
----------------------------------------------------------类别 账面余额 坏账准备
------------------ ----------------------- 账面价值金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- -------- -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
169,095,570.19 100.00% 7,078,055.82 4.19% 162,017,514.37账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项
-------------- -------- -------------- ------ ---------------- 169,095,570.19 7,078,055.82 162,017,514.37============== ============== ==============注：报告期期初期末将应收合并范围内各公司间内部往来款归入组合中反映。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
-------------------------------------------------------
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 ------------------- ------------------- --------------1年以内 1 ,321,091.27 6 6,054.56 5.00%
1-2年 - -
2-3年 - -
3年以上 - -
------------------- -------------------
1 ,321,091.27 6 6,054.56
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款 -------------------------------------------------------
应收账款 坏账准备 计提比例 组合特征
-------------- -------------- -------------- ------ --------------
应收合并范围内各公司往来 26,838,324.08 - 合并范围内子公司
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据现时情况分析确定合并范围内各公司间内部往来款不计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注本期计提坏账准备金额66,054.56元;本期转出坏账准备7,078,055.82元,系年初以原纺织分公司净资产出资设立黑牡丹纺织公司而转出的坏账准备。
(3)本报告期未发生应收账款的核销。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额28,077,221.22元，占应收账款期末余额合计数的比例99.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额61,944.86元。
(5)本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6)本报告期末不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
15.02.其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
期末余额
----------------------------------------------------------类别 账面余额 坏账准备
------------------ ----------------------- 账面价值金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- -------- -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7,365,761,729.43 100.00% 468,787.37 0.01% 7,365,292,942.06账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
-------------- -------- -------------- ------ ---------------- 7,365,761,729.43 468,787.37 7,365,292,942.06============== ============== ==============期初余额
----------------------------------------------------------类别 账面余额 坏账准备
------------------ ----------------------- 账面价值金额 比例 金额 计提比例
-------------- -------------- -------- -------------- ------ --------------单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
4,638,361,864.61 100.00% 2,638,933.69 0.06% 4,635,722,930.92账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
-------------- -------- -------------- ------ ---------------- 4,638,361,864.61 2,638,933.69 4,635,722,930.92============== ============== ==============组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
---------------------------------------------
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 ------------------- ------------------- ------------1年以内 8 ,669,407.39 4 33,470.37 5.00%
1-2年 8 ,260.00 1 ,652.00 20.00%
2-3年 6 7,330.00 3 3,665.00 50.00%
3年以上 - -
------------------- -------------------
8 ,744,997.39 4 68,787.37
注：报告期期初期末将应收合并范围内各公司间内部往来款归入组合中反映。
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款 -------------------------------------------------------
其他应收款 坏账准备 计提比例 组合特征
------------------ ------------ ------------ -------- ---------------
应收合并范围内各公司往来 7 ,357,016,732.04 合并范围内子公司
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据现时情况分析确定合并范围内各公司间内部往来款不计提坏账准备。
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额339,352.53元；本期转出2,509,498.85元，系年初以原纺织分公司净资产出资设立黑牡丹纺织公司而转出的坏账准备。
(3)本报告期未发生其他应收款的核销
(4)其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
-------------- ----------------- -----------------
内部关联方往来 7,357,016,732.04 4,631,116,616.92
暂付承销费 3,684,931.53
其他 5,060,065.86 7 ,245,247.69
----------------- -----------------
7,365,761,729.43 4,638,361,864.61
(5)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名情况：
占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例 余额 ----------------- ----------- ----------------- ---------- ------------------ ---------黑牡丹建设 往来 2,856,004,845.25 1年以内 38.77%
黑牡丹置业 往来 2,846,261,706.51 1年以内 38.64%
新希望 往来 852,960,774.19 1年以内 11.58%
黑牡丹科技园 往来 307,054,075.13 2年以内 4.17%
黑牡丹纺织 往来 293,039,541.65 1年以内 3.98%
----------------- ------------------ --------- 7,155,320,942.73 97.14%
(6)本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
(7)本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8)本报告期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
15.03.长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
----------------------------------- -------------------------------------账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ------------ ------------ ------------- -------- ----------- ---------- --------------对子公司的投资 3 ,410,349,288.93 3 ,410,349,288.93 3,346,702,991.43 3 ,346,702,991.43对联营、合营企业投资
------------ -------- ----------- -------------- 3 ,410,349,288.93 3 ,410,349,288.93 3,346,702,991.43 3 ,346,702,991.43(1)对子公司的投资
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注本期计提减值
投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备余额准备
------------ ------------ ------------- -------- ----------- ---------- --------------黑牡丹进出口
9 ,500,000.00 9,500,000.00
荣元服饰
3 7,500,000.00 37,500,000.00
大德纺织
9 ,500,000.00 9,500,000.00
黑牡丹香港
4 ,521,333.55 4,521,333.55
溧阳服饰
1 2,600,000.00 12,600,000.00
牡丹广景
3 2,500,000.00 32,500,000.00
黑牡丹置业
1 ,947,643,613.65 1,947,643,613.65
黑牡丹建设
4 07,991,284.23 407,991,284.23
新希望
4 49,946,760.00 449,946,760.00
牡丹创投
3 00,000,000.00 300,000,000.00
国际时尚
3 0,000,000.00 30,000,000.00
黑牡丹科技园
1 00,000,000.00 100,000,000.00
黑牡丹商务
5 ,000,000.00 5,000,000.00
黑牡丹纺织
62,646,297.50 62,646,297.50
黑牡丹发展
1,000,000.00 1,000,000.00
---------------- ------------- -----------
3 ,346,702,991.43 63,646,297.50 3,410,349,288.93
(2)上述长期股权投资，不存在向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
(3)国际时尚2015年末净资产为-10,196.88万元。
15.04.营业收入、成本
(1)分类列示 本期发生额 上期发生额
----------------------------------- -----------------------------------收入 成本 收入 成本 --------------- ---------------- --------------- ----------------主营业务收入 1 78,018,645.65 1 65,612,582.56 6 86,079,852.23 607,029,114.92其他业务收入 7 8,737,643.00 7 8,325,182.13 5 6,869,394.56 39,080,538.08 --------------- ---------------- --------------- ----------------合计 2 56,756,288.65 2 43,937,764.69 7 42,949,246.79 646,109,653.0015.05.投资收益
（1）投资收益明细情况 本期发生额 上期发生额
-------------- --------------
成本法核算的长期股权投资收益 217,734,109.58 6 0,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 8,800,000.00 8,800,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
-------------- --------------
226,534,109.58 6 8,800,000.00
附注16.补充资料
16.01.非经常性损益明细
项目明细 本期发生额 说明
黑牡丹(集团)股份有限公司 财务报表附注 ------------------------------------ -------------- -------------------
主要为本期确认固定资产
非流动资产处置损益 1 ,676,772.04
处置收益
主要为本期收到和摊销研
计入当期损益的政府补助 2 0,821,160.69
发项目拨款
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 主要为子公司收到财政资
1 01,281,397.88
占用费 金占用费
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
交易性金融资产变动损益,处置交易性金
融资产,交易性金融负债,可供出售金融资
产损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
- 2,745,068.03
出
------------------------------------ --------------
合 计 1 21,034,262.58
减：上述非经常性损益对所得税影响 27,282,816.23
减：少数股东损益影响额（税后） - 636,302.44
------------------------------------ --------------
归属于母公司净利润的非经常性损益 9 4,387,748.79
1、本公司下属全资子公司黑牡丹建设，原名“常州高新城市建设投资有限公司”及黑牡丹置业，原名“常州火炬置业有限公司”是专门从事常州市新北区政府基础设施及安置房建设、政府代建等业务的单位。根据常州市新北区财政局《关于对<关于火炬置业、高新城投拟申请提高回购毛利率及支付资金占用费的请示>的批复》常新财经〔2008〕005号文，对于政府因回购形成的应收款项，结合年末应收账款余额、实际占用时间和同期中国人民银行一年期贷款利率，每年年底由常州市新北区财政局支付资金占用费。
2、本公司下属全资子公司新希望，是专门受托从事常州市万顷良田工程建设等业务的单位。根据常州市新北区财政局《关于常州新北区万顷良田工程建设相关支付事宜的不可撤销承诺函》常新财经〔2010〕10号文，对于政府因受托项目建设形成的应收款项，结合年末应收账款余额、实际占用时间和同期中国人民银行一年期贷款利率结算资金占用费。
3、根据常新党政办文[2014]685号“关于对黑牡丹集团资金占用费结算调整的请示”的批复，同意黑牡丹集团下属全资子公司黑牡丹置业、黑牡丹建设、新希望对区财政及各下属单位应收账款的资金占用费，暂按银行一年期同期贷款基准利率上浮20%计算。
4、经新北区财政局委托审计，黑牡丹建设、黑牡丹置业和新希望公司2015年度计入损益资金占用费分别为6,570.85万元、467.82万元和3,089.47万元。
16.02.净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 --------------------------
(%)
基本每股收益 稀释每股收益
----------------------- --------------- -------------- --------------归属于公司普通股股东的净利润 5.71% 0.34 0.34扣除非经常性损益后归属于公司普
3.72% 0.22 0.22通股东的净利润