深圳市金新农科技股份有限公司审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[2018]第 ZI10291号
深圳市金新农科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目 录 页 次
一、 审计报告
1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表
1-4合并利润表和公司利润表
5-6合并现金流量表和公司现金流量表
7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益
9-12变动表
财务报表附注
审计报告
信会师报字[2018]第ZI10291号深圳市金新农科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市金新农科技股份有限公司（以下简称金新农）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金新农 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金新农，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 审计应对
1、收入确认
我们针对收入执行了以下主要程序：（1）了解和
评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设
计和运行有效性；（2）选取样本检查销售合同，
金新农收入主要来源于饲料、畜牧养殖、动保以及 识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合
电信计费业务等，2017年实现销售收入人民币 同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业
3,061,354,021.55元，较2016年度增长10.80%。由 会计准则的要求；（3）对收入以及毛利情况执行
于销售收入是金新农的关键业绩指标，从而存在管 分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情
理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时 况；（4）实施细节测试，对本年记录的收入交易
点的固有风险。因此，我们将销售收入的确认作为 选取样本，核对销售合同、发票及出库单、过磅
关键审计事项。关于收入确认的会计政策详见附 单、结算单，评价收入确认的真实性；（5）对收
注三、（二十六）；关于营业收入披露见附注五、（三 入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计
十九）。 期间；（6）对盈华讯方电信计费业务等实施IT
审计，评价收入确认的真实性及完整性：（7）选
取样本执行函证程序；（8）针对重点客户实施走
访程序。
2、商誉减值
我们针对商誉减值执行了以下主要程序：（1）评
截止2017年12月31日，金新农合并财务报表中价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素
商誉的账面原值为672,066,791.60元，相应的商誉质和客观性；（2）根据相关约定，参考行业惯例，
减值准备为0元。管理层每年评估商誉减值情况。评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法
商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部 的适当性；（3）将相关资产组本年度实际数据与
评估师编制的估值报告进行确定。评估是依据所编以前年度预测数据进行对比，以评价管理层对现金
制的折现现金流预测而估计商誉的价值。折现现金流量预测的可靠性及其偏向；（4）复核评价管理
流预测的编制涉及运用重大判断和估计，涉及的关层预测时所使用的关键参数：将收入增长率与历史
键参数包括：（1）收入增长率；（2）毛利率；（3）的收入增长率及同行业收入增长率进行对比分析；
折现率。由于商誉金额重大，且需要作出重大判断，将预测的毛利率与历史毛利率进行比较，且考虑了
我们将商誉的减值确定为关键审计事项。关于商誉市场趋势；分析评估了管理层所采用的折现率；（5）
减值的会计政策见注释三、（二十一），关于商誉测算未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计
及商誉减值见注释五、（十八）。 算是否正确。
审计报告第2页
四、其他信息
金新农管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金新农 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金新农的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金新农的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
审计报告第3页
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金新农持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金新农不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金新农中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第4页
(此页无正文)
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2018年 4月 22日
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深圳市金新农科技股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|398,750,539.22|403,241,684.31|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|(二)|3,407,620.00|953,440.00|
|应收票据|(三)|209,600.00|2,800,000.00|
|应收账款|(四)|266,804,025.25|214,995,763.22|
|预付款项|(五)|56,712,445.55|48,405,306.74|
|应收利息|(六)||185,725.00|
|应收股利|(七)||9,000,000.00|
|其他应收款|(八)|92,206,699.83|64,140,044.54|
|存货|(九)|359,658,089.83|418,874,202.42|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|(十)|12,225,911.20|30,826,853.48|
|流动资产合计||1,189,974,930.88|1,193,423,019.71|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|(十一)|129,473,790.51|133,343,790.51|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(十二)|197,124,769.72|157,002,807.86|
|投资性房地产|(十三)|24,433,495.17||
|固定资产|(十四)|830,529,754.94|771,030,210.39|
|在建工程|(十五)|139,254,813.45|99,881,606.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产|(十六)|28,833,835.09|83,219,895.28|
|油气资产||||
|无形资产|(十七)|220,107,245.78|215,221,647.46|
|开发支出||||
|商誉|(十八)|672,066,791.60|672,066,791.60|
|长期待摊费用|(十九)|29,618,528.50|29,479,311.39|
|递延所得税资产|(二十)|24,494,204.78|16,653,994.40|
|其他非流动资产|(二十一)|27,643,434.68|36,692,940.24|
|非流动资产合计||2,323,580,664.22|2,214,592,995.30|
|资产总计||3,513,555,595.10|3,408,016,015.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(二十二)|896,850,000.00|594,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|(二十三)||5,683,180.00|
|应付账款|(二十四)|245,269,602.80|283,971,626.45|
|预收款项|(二十五)|25,425,094.36|25,369,346.85|
|应付职工薪酬|(二十六)|37,703,582.04|43,990,069.72|
|应交税费|(二十七)|16,610,680.33|17,362,175.70|
|应付利息|(二十八)|1,486,638.31|938,762.67|
|应付股利||||
|其他应付款|(二十九)|100,590,440.01|114,912,249.71|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|(三十)|64,725,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债|(三十一)|8,900,175.27|10,408,704.32|
|流动负债合计||1,397,561,213.12|1,142,136,115.42|
|非流动负债：||||
|长期借款|(三十二)|15,990,000.00|138,715,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|(三十三)|18,113,210.80|30,822,259.30|
|递延所得税负债|(二十)|4,439,641.86|5,443,447.65|
|其他非流动负债|(三十四)|210,000,000.00|135,000,000.00|
|非流动负债合计||248,542,852.66|309,980,706.95|
|负债合计||1,646,104,065.78|1,452,116,822.37|
|所有者权益：||||
|股本|(三十五)|380,538,204.00|380,842,772.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|(三十六)|874,231,814.63|898,871,590.58|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|(三十七)|59,586,507.95|48,849,226.26|
|一般风险准备||||
|未分配利润|(三十八)|321,747,246.48|321,907,411.91|
|归属于母公司所有者权益合计||1,636,103,773.06|1,650,471,000.75|
|少数股东权益||231,347,756.26|305,428,191.89|
|所有者权益合计||1,867,451,529.32|1,955,899,192.64|
|负债和所有者权益总计||3,513,555,595.10|3,408,016,015.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市金新农科技股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十四|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||197,404,429.45|203,433,736.78|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||3,407,620.00|953,440.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|(一)|62,800,756.56|1,660,068.32|
|预付款项||11,871,187.32|1,041,354.70|
|应收利息|||185,725.00|
|应收股利|||9,000,000.00|
|其他应收款|(二)|205,696,738.34|97,661,955.96|
|存货|||739,267.53|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||1,506,587.69|
|流动资产合计||481,180,731.67|316,182,135.98|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||70,473,790.51|80,563,790.51|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|(三)|2,425,019,144.21|2,066,157,862.21|
|投资性房地产||24,433,495.17||
|固定资产||128,667,889.14|99,823,543.84|
|在建工程||3,221,111.68||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||14,213,313.58|9,316,235.03|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,825,383.40|80,850.00|
|递延所得税资产||8,946,234.55|1,737,316.89|
|其他非流动资产||928,000.00|4,407,610.82|
|非流动资产合计||2,678,728,362.24|2,262,087,209.30|
|资产总计||3,159,909,093.91|2,578,269,345.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市金新农科技股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||887,350,000.00|578,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||5,683,180.00|
|应付账款||9,822,148.51|1,528,071.06|
|预收款项||11,678,845.98|9,362,831.40|
|应付职工薪酬||7,347,412.00|7,186,514.11|
|应交税费||319,633.87|387,716.24|
|应付利息||1,453,761.59|938,762.67|
|应付股利||||
|其他应付款||602,471,252.82|340,715,840.25|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||64,725,000.00|45,000,000.00|
|其他流动负债||653,324.32|625,000.00|
|流动负债合计||1,585,821,379.09|989,427,915.73|
|非流动负债：||||
|长期借款||15,990,000.00|80,715,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||2,839,200.00|3,160,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||18,829,200.00|83,875,000.00|
|负债合计||1,604,650,579.09|1,073,302,915.73|
|所有者权益：||||
|股本||380,538,204.00|380,842,772.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||903,684,157.16|903,379,590.16|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||59,636,330.01|48,899,048.32|
|未分配利润||211,399,823.65|171,845,019.07|
|所有者权益合计||1,555,258,514.82|1,504,966,429.55|
|负债和所有者权益总计||3,159,909,093.91|2,578,269,345.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、营业总收入|(三十九)|3,061,354,021.55|2,762,858,232.92|
|其中：营业收入|(三十九)|3,061,354,021.55|2,762,858,232.92|
|二、营业总成本||2,983,902,308.90|2,687,435,173.30|
|其中：营业成本|(三十九)|2,496,147,397.21|2,347,312,903.61|
|税金及附加|(四十)|8,864,741.80|6,176,353.71|
|销售费用|(四十一)|142,429,911.99|122,176,833.34|
|管理费用|(四十二)|253,708,535.28|182,724,584.47|
|财务费用|(四十三)|55,706,829.75|24,150,810.40|
|资产减值损失|(四十四)|27,044,892.87|4,893,687.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|(四十五)|142,480.00|-718,420.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(四十六)|36,534,698.88|113,905,710.83|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|(四十六)|38,658,504.28|94,667,907.64|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|(四十七)|1,418,793.20|-368,499.86|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|(四十八)|17,191,414.84||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||132,739,099.57|188,241,850.59|
|加：营业外收入|(四十九)|9,247,825.79|7,654,300.65|
|减：营业外支出|(五十)|16,398,067.96|5,188,166.45|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||125,588,857.40|190,707,984.79|
|减：所得税费用|(五十一)|19,441,739.23|16,443,202.73|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||106,147,118.17|174,264,782.06|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||106,147,118.17|174,264,782.06|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||38,489,271.31|15,442,079.42|
|2．归属于母公司股东的净利润||67,657,846.86|158,822,702.64|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||106,147,118.17|174,264,782.06|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||67,657,846.86|158,822,702.64|
|归属于少数股东的综合收益总额||38,489,271.31|15,442,079.42|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.18|0.42|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.18|0.42|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市金新农科技股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本年发生额|上年发生额|
|一、营业收入|(四)|876,514,445.07|475,681,530.41|
|减：营业成本|(四)|804,056,689.11|395,882,285.85|
|税金及附加||921,016.77|525,357.58|
|销售费用||8,610,646.36|12,468,290.09|
|管理费用||60,853,231.47|54,560,062.69|
|财务费用||47,930,822.98|20,442,841.02|
|资产减值损失||3,055,840.52|-1,810,493.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||142,480.00|-718,420.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|(五)|149,724,402.16|183,780,192.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|(五)|38,905,222.42|76,542,050.17|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-797,885.68|-141,458.42|
|其他收益||1,874,000.00||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||102,029,194.34|176,533,501.08|
|加：营业外收入||637,542.27|1,529,849.42|
|减：营业外支出||2,502,837.40|2,007,037.93|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||100,163,899.21|176,056,312.57|
|减：所得税费用||-7,208,917.66|-803,830.99|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||107,372,816.87|176,860,143.56|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||107,372,816.87|176,860,143.56|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||107,372,816.87|176,860,143.56|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.28|0.46|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.28|0.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,621,772,666.23|2,754,382,897.09|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|(五十二)|83,451,058.74|43,749,650.37|
|经营活动现金流入小计||3,705,223,724.97|2,798,132,547.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,964,493,619.88|2,433,044,999.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||280,160,091.42|183,888,981.52|
|支付的各项税费||55,468,835.02|60,981,307.71|
|支付其他与经营活动有关的现金|(五十二)|196,676,102.34|168,885,272.69|
|经营活动现金流出小计||3,496,798,648.66|2,846,800,561.82|
|经营活动产生的现金流量净额||208,425,076.31|-48,668,014.36|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||23,870,000.00|15,590,400.00|
|取得投资收益收到的现金||22,124,765.16|19,237,803.19|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,339,964.51|3,981,953.85|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||327,198.99||
|收到其他与投资活动有关的现金|(五十二)|115,860,431.59|171,335,450.00|
|投资活动现金流入小计||170,522,360.25|210,145,607.04|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||240,078,569.11|131,683,250.58|
|投资支付的现金||70,835,896.80|211,986,190.51|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||509,726,338.72|
|支付其他与投资活动有关的现金|(五十二)|66,194,268.20|134,683,440.00|
|投资活动现金流出小计||377,108,734.11|988,079,219.81|
|投资活动产生的现金流量净额||-206,586,373.86|-777,933,612.77|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||22,229,000.00|39,317,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||22,229,000.00|39,317,000.00|
|取得借款收到的现金||1,072,500,000.00|1,028,870,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(五十二)|81,758,732.69|154,799,016.35|
|筹资活动现金流入小计||1,176,487,732.69|1,222,986,016.35|
|偿还债务支付的现金||889,800,000.00|690,850,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||130,868,815.73|85,224,333.58|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||12,000,000.00|2,450,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|(五十二)|166,416,625.50|4,064,754.00|
|筹资活动现金流出小计||1,187,085,441.23|780,139,087.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||-10,597,708.54|442,846,928.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-24.38|
|五、现金及现金等价物净增加额||-8,759,006.09|-383,754,722.74|
|加：年初现金及现金等价物余额||390,079,346.33|773,834,069.07|
|六、年末现金及现金等价物余额||381,320,340.24|390,079,346.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
深圳市金新农科技股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本年发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||456,757,642.83|334,495,208.31|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||3,795,028,296.24|3,290,101,805.74|
|经营活动现金流入小计||4,251,785,939.07|3,624,597,014.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||306,157,106.81|1,655,922,900.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||43,583,359.54|48,224,262.76|
|支付的各项税费||420,243.33|11,428,465.83|
|支付其他与经营活动有关的现金||3,623,784,302.22|1,939,302,215.43|
|经营活动现金流出小计||3,973,945,011.90|3,654,877,844.80|
|经营活动产生的现金流量净额||277,840,927.17|-30,280,830.75|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||23,090,000.00|15,590,400.00|
|取得投资收益收到的现金||16,829,769.44|21,638,142.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||87,092.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||70,808,520.92|127,715,450.00|
|投资活动现金流入小计||110,728,290.36|165,031,084.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||56,817,721.05|25,549,136.60|
|投资支付的现金||345,923,298.80|773,135,540.43|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||66,194,268.20|74,583,440.00|
|投资活动现金流出小计||468,935,288.05|873,268,117.03|
|投资活动产生的现金流量净额||-358,206,997.69|-708,237,032.38|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,083,000,000.00|1,027,870,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||4,658,732.69|4,799,016.35|
|筹资活动现金流入小计||1,087,658,732.69|1,032,669,016.35|
|偿还债务支付的现金||909,300,000.00|633,990,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||100,458,146.00|79,350,438.87|
|支付其他与筹资活动有关的现金||8,563,823.50|4,064,754.00|
|筹资活动现金流出小计||1,018,321,969.50|717,405,192.87|
|筹资活动产生的现金流量净额||69,336,763.19|315,263,823.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-24.38|
|五、现金及现金等价物净增加额||-11,029,307.33|-423,254,064.03|
|加：年初现金及现金等价物余额||203,433,736.78|626,687,800.81|
|六、年末现金及现金等价物余额||192,404,429.45|203,433,736.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|380,842,772.00||||898,871,590.58||||48,849,226.26||321,907,411.91|305,428,191.89|1,955,899,192.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|380,842,772.00||||898,871,590.58||||48,849,226.26||321,907,411.91|305,428,191.89|1,955,899,192.64|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-304,568.00||||-24,639,775.95||||10,737,281.69||-160,165.43|-74,080,435.63|-88,447,663.32|
|（一）综合收益总额|||||||||||67,657,846.86|38,489,271.31|106,147,118.17|
|（二）所有者投入和减少资本|-304,568.00||||-24,639,775.95|||||||-97,277,893.90|-122,222,237.85|
|1．股东投入的普通股||||||||||||22,229,000.00|22,229,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|-304,568.00||||-24,639,775.95|||||||-119,506,893.90|-144,451,237.85|
|（三）利润分配|||||||||10,737,281.69||-67,818,012.29|-15,000,000.00|-72,080,730.60|
|1．提取盈余公积|||||||||10,737,281.69||-10,737,281.69|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-57,080,730.60|-15,000,000.00|-72,080,730.60|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-291,813.04|-291,813.04|
|四、本年年末余额|380,538,204.00||||874,231,814.63||||59,586,507.95||321,747,246.48|231,347,756.26|1,867,451,529.32|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市金新农科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|383,173,719.00||||896,294,197.39||||31,163,211.90||237,897,139.43|107,505,312.45|1,656,033,580.17|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|383,173,719.00||||896,294,197.39||||31,163,211.90||237,897,139.43|107,505,312.45|1,656,033,580.17|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-2,330,947.00||||2,577,393.19||||17,686,014.36||84,010,272.48|197,922,879.44|299,865,612.47|
|（一）综合收益总额|||||||||||158,822,702.64|15,442,079.42|174,264,782.06|
|（二）所有者投入和减少资本|-2,330,947.00||||2,577,393.19|||||||189,758,301.48|190,004,747.67|
|1．股东投入的普通股||||||||||||35,317,000.00|35,317,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|-2,330,947.00||||2,577,393.19|||||||154,441,301.48|154,687,747.67|
|（三）利润分配|||||||||17,686,014.36||-74,812,430.16|-2,450,000.00|-59,576,415.80|
|1．提取盈余公积|||||||||17,686,014.36||-17,686,014.36|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-57,126,415.80|-2,450,000.00|-59,576,415.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-4,827,501.46|-4,827,501.46|
|四、本年年末余额|380,842,772.00||||898,871,590.58||||48,849,226.26||321,907,411.91|305,428,191.89|1,955,899,192.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市金新农科技股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|380,842,772.00||||903,379,590.16||||48,899,048.32|171,845,019.07|1,504,966,429.55|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|380,842,772.00||||903,379,590.16||||48,899,048.32|171,845,019.07|1,504,966,429.55|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-304,568.00||||304,567.00||||10,737,281.69|39,554,804.58|50,292,085.27|
|（一）综合收益总额||||||||||107,372,816.87|107,372,816.87|
|（二）所有者投入和减少资本|-304,568.00||||304,567.00||||||-1.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|-304,568.00||||304,567.00||||||-1.00|
|（三）利润分配|||||||||10,737,281.69|-67,818,012.29|-57,080,730.60|
|1．提取盈余公积|||||||||10,737,281.69|-10,737,281.69||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-57,080,730.60|-57,080,730.60|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|380,538,204.00||||903,684,157.16||||59,636,330.01|211,399,823.65|1,555,258,514.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市金新农科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|383,173,719.00||||901,048,644.16||||31,213,033.96|69,797,305.67|1,385,232,702.79|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|383,173,719.00||||901,048,644.16||||31,213,033.96|69,797,305.67|1,385,232,702.79|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-2,330,947.00||||2,330,946.00||||17,686,014.36|102,047,713.40|119,733,726.76|
|（一）综合收益总额||||||||||176,860,143.56|176,860,143.56|
|（二）所有者投入和减少资本|-2,330,947.00||||2,330,946.00||||||-1.00|
|1．股东投入的普通股|-2,330,947.00||||2,330,946.00||||||-1.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,686,014.36|-74,812,430.16|-57,126,415.80|
|1．提取盈余公积|||||||||17,686,014.36|-17,686,014.36||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-57,126,415.80|-57,126,415.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本年提取||||||||||||
|2．本年使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额|380,842,772.00||||903,379,590.16||||48,899,048.32|171,845,019.07|1,504,966,429.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
深圳市金新农科技股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：深圳市金新农科技股份有限公司
统一社会信用代码：91440300715245167Q
注册地址：深圳市光明新区光明街道光电北路18号金新农大厦
公司住所：深圳市光明新区光明街道光电北路18号金新农大厦
法定代表人：陈俊海
公司类型：股份有限公司
股本：人民币380,538,204.00元
营业期限：1999年11月6日至长期
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：农副食品加工业
经营范围：生物技术和生物医药的研发；互联网信息技术开发、技术服务；为科技企业提供办公服务、技术服务、成果转让；畜牧养殖、销售及技术服务；经营进出口业务。食品加工；生产、销售生物医药和生物制品；畜牧设备的生产、销售；生产、销售配合饲料、浓缩饲料及添加剂预混合饲料；饲料原料贸易；粮食收购和加工。
主要产品或提供的劳务：公司在报告期内的主要产品为粮食及饲料、生畜保健药品、生猪养殖和运营商计费能力服务等。
(三) 公司历史沿革
深圳市金新农科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是由深圳市金新农饲料有限公司于2008年4月30日整体变更设立的股份有限公司，注册地为广东省深圳市。
公司于2008年6月26日经原深圳市工商行政管理局核准登记，取得注册号为
440301103311334企业法人营业执照。根据本公司2010年2月22日召开的2009年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]66号文核准，本公司于2011年2月9日首次向社会公众发行人民币普通股24,000,000股，发行价为每股24.00元。公开发行后公司总股本为94,000,000股。本公司于2011年2月18日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“金新农”，股票代码“002548”。2012年4月17日，
财务报表附注第1页
深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
经公司2011年年度股东大会审议通过，以公司总股本94,000,000股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增5股，转增后公司总股本为141,000,000股。
2014年9月1日，经公司第四次临时股东大会审议通过《关于2014年半年度利润分配及公积金转增股本的议案》，以公司总股本141,000,000股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增12股，转增后公司总股本为310,200,000股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市金新农饲料股份有限公司向蔡长兴等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2605号文）核准，本公司2015年第二次临时股东大会决议，本公司于2015年12月向蔡长兴发行30,126,087股股份、向蔡亚玲发行2,317,391股股份、向深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）发行4,634,782股股份购买相关资产以及非公开发行35,895,459股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次非公开发行股份购买资产并募集配套资金交易后，公司总股本为383,173,719股。
2016年5月5日，公司2015年度股东大会决议通过《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司本次减少注册资本233.09万元，减少股本233.09万元。其中：减少蔡长兴出资189.39万元，减少蔡亚玲出资14.57万元，减少深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）出资29.13万元。本次减资后公司注册资本为38,084.28万元，股本为38,084.28万元。本次减资业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年7月8日出具的众环验字（2016）010080号《验资报告》验证。
2017年5月26日，公司2016年度股东大会决议通过《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司本次减少注册资本人民币30.46万元，减少股本30.46万元。其中：减少蔡长兴出资24.75万元，减少蔡亚玲出资1.90万元、减少深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）出资3.81万元。本次减资后公司注册资本为38,053.82万元，股本为38,053.82万元。本次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年8月14日出具的信会师报字[2017]第ZI10662
号《验资报告》验证。
截止2017年12月31日，公司注册资本为人民币38,053.82万元，股本为人民币
38,053.82万元。
(四) 财务报表批准
本财务报表业经公司董事会于2018年4月22日批准报出。
(五) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
哈尔滨金新农饲料有限公司
福建金新农饲料有限公司
长沙成农饲料有限公司
南昌金新农饲料有限公司
哈尔滨成农远大养殖有限公司
广东金新农饲料有限公司
长春金新农饲料有限公司
深圳市前海成农投资发展有限公司
安徽金新农生物饲料有限公司
哈尔滨远大牧业有限公司
上海成农饲料有限公司
沈阳成农饲料有限公司
郑州成农生物饲料有限公司
四川金新农饲料有限公司
始兴县优百特生态科技有限公司
博罗县金新农农业开发有限公司
韶关市武江区优百特养殖有限公司
惠州桑梓湖畜牧良种有限公司
湖北金新农饲料有限公司
浙江成农饲料有限公司
洛阳金新农新大饲料有限公司
武汉华扬动物药业有限责任公司
武汉华扬天乐动物保健品有限公司
武汉华扬华信动物科技有限公司
武汉奥力生物科技有限公司
武汉金扬旭动物保健管理有限公司
随州市神威动物药业有限责任公司
深圳市盈华讯方通信技术有限公司
深圳市网间云信息技术有限公司
深圳市盈移富动文化科技有限公司
深圳市前海易诚贸易有限公司
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深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
深圳有极信息科技有限公司
武汉新跨越农牧服务有限公司
深圳市新金农投资有限公司
深圳市前海大易技术开发有限公司
深圳市百澳飞生物技术有限公司
深圳市成农生物研究院有限公司
深圳市金新农生物产业孵化器服务有限公司
深圳市成农生物材料有限公司
深圳市金成实验动物科技有限公司
重庆国农畜牧现代化技术研究院有限公司
深汕特别合作区金新农生物科技有限公司
武汉云上共享企业管理咨询有限公司
深圳市金新农东进产业投资合伙企业（有限合伙）
福建一春农业发展有限公司
南平市一春种猪育种有限公司
漳州原大禾农业生态园有限公司
深圳市金知猪农牧有限公司
铁力市金新农生态农牧有限公司
福建中农融信融资租赁有限公司
武汉天种畜牧有限责任公司
武汉市黄陂区大白畜牧有限责任公司
武汉天种青草湖养殖有限公司
武汉天露雨润农业开发有限公司
福建天种金沙种猪养殖有限公司
福建天种森辉种猪有限公司
福建天辉畜牧有限公司
鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司
漯河天种畜牧有限公司
鹤壁朝歌天种牧业有限公司
江西天种贵溪畜牧养殖有限公司
湖南天种兴农养殖有限公司
湖南天种兴农水产养殖有限公司
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深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
子公司名称
荆门天种生态农牧有限公司
湖北京汉生态农业有限公司（暂未出资）
南平市金新农生态养殖有限公司
西平天种生态养殖有限公司（暂未出资）
深圳市金猪巴巴食品有限公司
五常市润农科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第5页
深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
财务报表附注第6页
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财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
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财务报表附注
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注十二、长期股权投资。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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财务报表附注
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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财务报表附注
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
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财务报表附注
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余额100万元以上的应收账款和其他应收款。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
无信用风险组合 不计提坏账准备 信用风险特征
正常信用风险组合 账龄分析法 信用风险特征
无信用风险组合的应收款项主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要包括期货交易保证金、应收合并范围内单位款项，该组合不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。该组合采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 10% 10%2－3年 25% 25%3－4年 40% 40%4－5年 40% 40%5年以上 100% 100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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(十二)存货
1、存货的分类
公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等。消耗性生物资产为林木以及生猪类，其中生猪类包括仔猪、保育猪、仔种猪、育肥猪。
2、存货的确认
公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该存货的成本能够可靠地计量。
3、存货取得和发出的计价方法
公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。生猪类消耗性生物资产的成本包括其达到可出售状态前发生的饲料费、人工费、应分摊的固定资产折旧费及其他应分摊的间接费用等。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
5、期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
（1）可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于消耗性生物资产，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于其账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益。
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（2）存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
6、存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
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减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
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入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
1、公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
2、公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
3、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4、后续计量
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时按照成本进行初始计量：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5.00 1.9-4.75机器设备 10-20 5.00 4.75-9.50办公及电子设备 5 5.00 19.00运输工具 5-8 5.00 11.80-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
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资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)生物资产
披露要求：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。
（1）从事畜禽、水产养殖业务的深交所上市公司应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法、存货成本结转制度和具体结转方法。
1、生物资产的分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。生产性生物资产包括种公猪、种母猪。
生物资产同时满足下列条件的，按照成本进行初始计量：
（1）过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠的计量。
2、生物资产的计量
生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
投资者投入的生产性生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行繁殖的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
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本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
本公司对生产性生物资产计提折旧，折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
种公猪 3 5-15 28.33-31.67种母猪 3 5-15 28.33-31.67生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
3、生物资产的减值准备
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为土地租赁费、装修费以及大修理支出。
1、摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十四)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
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条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十五)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
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（1）对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
（2）对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理
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可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司对饲料销售、生猪销售、动保业务、电信计费业务、贸易业务确认收入的具体标准如下：饲料销售、生猪销售、动保业务、贸易业务：将商品交付购货方或经购货方验收后确认收入。
电信计费业务：
（1）电信运营商计费能力服务业务收入
运营商计费能力服务业务采用净额法确认收入，收入确认时点为盈华讯方计费服务完成时（即个人用户到网站完成充值时），收入确认金额为计费服务完成时应收取的上游电信运营商款项减去应支付给下游网站款项的净额。
（2）基于虚拟商品的网络商城业务，主要为代理销售数字文化娱乐产品。收入确认时点为所代理的产品移交时，收入确认金额为业务发生时点的实际收款减去应结转的已支付给代理商款项的净额。
（3）公司提供的其他服务，以双方对账结算确认收入。
2、提供劳务收入
（1）本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
（2）本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：能够满足政府补助所附条件；
能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1、经营租赁会计处理
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁会计处理
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作
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为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
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间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
对于商品套期业务，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
对于其他套期业务，应当同时满足下列有效性的要求：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
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益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二)回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要
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求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示
第四届董事会第
“持续经营净利润”和“终止经 列示持续经营净利润本年金额106,147,118.17元；列示十四次会议审议
营净利润”。比较数据相应调 终止经营净利润本年金额0元。
通过
整。
（2）与本公司日常活动相关
第四届董事会第
的政府补助，计入其他收益，
二次（临时）会议其他收益：17,191,414.84元
不再计入营业外收入。比较
审议通过
数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产
处置收益”项目，将部分原列
第四届董事会第
示为“营业外收入”的资产处 营业外收入减少1,418,793.20元，重分类至资产处置收十四次会议审议
置损益重分类至“资产处置 益。
通过
收益”项目。比较数据相应调
整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十四)本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名称 简称
哈尔滨金新农饲料有限公司 哈尔滨金新农
福建金新农饲料有限公司 福建金新农
长沙成农饲料有限公司 长沙成农
南昌金新农饲料有限公司 南昌金新农
哈尔滨成农远大养殖有限公司 远大养殖
广东金新农饲料有限公司 广东金新农
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名称 简称
长春金新农饲料有限公司 长春金新农
深圳市前海成农投资发展有限公司 前海成农投资
安徽金新农生物饲料有限公司 安徽金新农
哈尔滨远大牧业有限公司 远大牧业
上海成农饲料有限公司 上海成农
沈阳成农饲料有限公司 沈阳成农
郑州成农生物饲料有限公司 郑州成农
四川金新农饲料有限公司 四川金新农
始兴县优百特生态科技有限公司 始兴优百特
博罗县金新农农业开发有限公司 博罗金新农
韶关市武江区优百特养殖有限公司 韶关优百特
惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 惠州桑梓湖
湖北金新农饲料有限公司 湖北金新农
浙江成农饲料有限公司 浙江成农
洛阳金新农新大饲料有限公司 洛阳金新农
武汉华扬动物药业有限责任公司 华扬药业
武汉华扬天乐动物保健品有限公司 华扬天乐
武汉华扬华信动物科技有限公司 华扬华信
武汉奥力生物科技有限公司 奥力生物
武汉金扬旭动物保健管理有限公司 金扬旭
随州市神威动物药业有限责任公司 随州神威
深圳市盈华讯方通信技术有限公司 盈华讯方
深圳市网间云信息技术有限公司 网间云信息
深圳市盈移富动文化科技有限公司 盈移富动
深圳市前海易诚贸易有限公司 前海易诚
深圳有极信息科技有限公司 有极信息
武汉新跨越农牧服务有限公司 新跨越
深圳市新金农投资有限公司 新金农投资
深圳市前海大易技术开发有限公司 大易技术
深圳市百澳飞生物技术有限公司 百澳飞生物
深圳市成农生物研究院有限公司 成农生物研究院
深圳市金新农生物产业孵化器服务有限公司 生物产业孵化器
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深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
名称 简称
深圳市成农生物材料有限公司 成农生物
深圳市金成实验动物科技有限公司 金成实验
重庆国农畜牧现代化技术研究院有限公司 重庆国农
深汕特别合作区金新农生物科技有限公司 生物育种科技
武汉云上共享企业管理咨询有限公司 武汉云上共享
深圳市金新农东进产业投资合伙企业（有限合伙） 东进基金
福建一春农业发展有限公司 福建一春
南平市一春种猪育种有限公司 一春种猪
漳州原大禾农业生态园有限公司 漳州原大禾
深圳市金知猪农牧有限公司 金知猪
铁力市金新农生态农牧有限公司 铁力金新农
福建中农融信融资租赁有限公司 福建中农融信
武汉天种畜牧有限责任公司 武汉天种
武汉市黄陂区大白畜牧有限责任公司 武汉大白畜牧
武汉天种青草湖养殖有限公司 武汉青草湖
武汉天露雨润农业开发有限公司 武汉天露雨润
福建天种金沙种猪养殖有限公司 福建金沙
福建天种森辉种猪有限公司 福建森辉
福建天辉畜牧有限公司 天辉畜牧
鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司 鹿邑天种
漯河天种畜牧有限公司 漯河天种
鹤壁朝歌天种牧业有限公司 鹤壁天种
江西天种贵溪畜牧养殖有限公司 江西贵溪
湖南天种兴农养殖有限公司 湖南天种养殖
湖南天种兴农水产养殖有限公司 湖南天种水产
荆门天种生态农牧有限公司 荆门天种
湖北京汉生态农业有限公司 湖北京汉
南平市金新农生态养殖有限公司 南平金新农
西平天种生态养殖有限公司 西平天种
深圳市金猪巴巴食品有限公司 金猪巴巴
五常市润农科技有限公司 五常润农
深圳市金锐生物科技有限公司 金锐生物
财务报表附注第36页
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
6%、11%、13%、增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
17%税
城市维护建设税 按应缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%教育费附加 按应缴纳的增值税计缴
3%地方教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 1.5%、2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%(二) 税收优惠
1、增值税
①根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税【2001】121号），销售饲料产品免征增值税。本公司及下属子公司本报告
期内生产及销售的饲料符合《饲料卫生标准》、《饲料标准》及本公司的《企业标准》，免税产品已经向相关税务局申报备案。
②根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条第一款的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司下属子公司远大养殖、始兴优百特、惠州桑梓湖、博罗金新农、新跨越、南平金新农、武汉天种及其子公司、福建一春及其子公司本报告期内销售的养殖产品免征增值税，已经向相关税务局申报备案。
2、所得税
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2015年6月19日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201544200609），2015年至2017年减按15％的税率缴纳企业所得税。
②本公司下属子公司远大牧业于2015年8月5日经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GF201523000094），2015年至2017年减按15％的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
③本公司下属子公司上海成农于2016年11月24日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201631002177），2016年至2018年减按15％的税率缴纳企业所得税。
④本公司下属子公司盈华讯方于2015年11月02日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GF201544200142），2015年至2017年减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑤本公司下属子公司华扬药业于2017年11月28日经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201742000182），2017年至2019年减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑥本公司下属子公司有极信息于2017年8月15日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为SZ20170208），2017年至2019年减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑦本公司下属子公司广东金新农于2017年12月11日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201744006652），2017年至2019年减按15％的税率缴纳企业所得税。
⑧根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第五项的规定，牲畜的饲养免征企业所得税。本公司子公司远大养殖、始兴优百特、惠州桑梓湖、博罗金新农、新跨越、南平金新农、武汉天种及其子公司、福建一春及其子公司为从事牲畜饲养的企业免缴企业所得税，已经向相关税务局申报备案。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 119,077.07 410,022.10银行存款 373,975,733.41 362,285,832.57其他货币资金 24,655,728.74 40,545,829.64合计 398,750,539.22 403,241,684.31其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注第38页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
保证金 5,000,000.00 1,100,000.00冻结资金 12,430,198.98 12,062,337.98合计 17,430,198.98 13,162,337.98本期受限的保证金分别系本公司向银行开具国内信用证而提供的500万元保证金；
本期受限的冻结资金主要系本公司子公司盈华讯方与广州华多网络科技有限公司合同纠纷而被法院冻结人民币12,238,131.16元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 3,407,620.00 953,440.00其中：衍生金融资产 3,407,620.00 953,440.00合计 3,407,620.00 953,440.00(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 209,600.00 2,800,000.00合计 209,600.00 2,800,000.002、截止2017年12月31日，本公司无质押的应收票据。
3、本期无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第39页
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(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
37,570,881.56 12.17 15,874,867.04 42.25 21,696,014.52 1,110,586.00 0.47 1,110,586.00 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
262,460,847.59 85.03 18,169,101.38 6.92 244,291,746.21 230,040,745.42 97.04 15,044,982.20 6.54 214,995,763.22提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 8,629,657.08 2.80 7,813,392.56 90.54 816,264.52 5,912,427.52 2.49 5,912,427.52 100.00
款
合计 308,661,386.23 100.00 41,857,360.98 13.56 266,804,025.25 237,063,758.94 100.00 22,067,995.72 9.31 214,995,763.22财务报表附注第40页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
广东广信通信服务有限公司 1,193,105.08 1,114,711.95 93.43大部分无法收回
广东南方报业文化传播有限公司 1,108,018.80 1,108,018.80 100.00无法收回
未能按信用期付款，回杭州天元农业开发有限公司 23,188,992.72 7,880,028.67 33.98
收存在一定风险
未能按信用期付款，回德清北景养殖有限公司 9,863,564.96 4,663,507.62 47.28
收存在一定风险
未能按信用期付款，回哈尔滨松花江奶牛有限责任公司 2,217,200.00 1,108,600.00 50.00
收存在一定风险
合计 37,570,881.56 15,874,867.04 42.25
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
组合名称 比例 比例应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）无信用风险组合
正常信用风险组合 262,460,847.59 18,169,101.38 6.92 230,040,745.42 15,044,982.20 6.54合计 262,460,847.59 18,169,101.38 6.92 230,040,745.42 15,044,982.20 6.54确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 229,317,762.53 11,465,888.15 5.001至2年 18,787,155.25 1,878,715.52 10.002至3年 8,327,093.98 2,081,773.49 25.003至4年 5,120,170.39 2,048,068.15 40.004至5年 356,682.29 142,672.92 40.005年以上 551,983.15 551,983.15 100.00合计 262,460,847.59 18,169,101.38 6.92
财务报表附注第41页
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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由福建省建阳市青旺畜牧场 740,340.00 740,340.00 100.00无法收回
纪振华 714,173.40 714,173.40 100.00无法收回
义乌市博农养殖有限公司 576,662.50 576,662.50 100.00无法收回
肖姣云 410,766.00 410,766.00 100.00无法收回
朝阳市龙城区鑫丰园畜禽专业
394,300.00 394,300.00 100.00无法收回
合作社
王茂生 382,916.48 382,916.48 100.00无法收回
大连壮壮牧业有限公司 317,550.00 317,550.00 100.00无法收回
吴秀清 297,450.00 297,450.00 100.00无法收回
湖南省新化县广益农业集团黑
264,502.90 264,502.90 100.00无法收回
猪产业服务部
未能按信用期付款，回湖州东新养殖有限公司 1,632,529.04 816,264.52 50.00
收存在一定风险其他 2,898,466.76 2,898,466.76 100.00无法收回
合计 8,629,657.08 7,813,392.56 90.54
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额20,648,894.93元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 859,529.67本期无重大应收账款核销。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 34,685,086.72 11.24 13,359,800.81第二名 29,730,990.06 9.63 1,486,549.50
财务报表附注第42页
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年末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第三名 25,182,200.00 8.16 1,259,110.00第四名 13,794,000.40 4.47 689,700.02第五名 12,524,717.28 4.06 626,235.86合计 115,916,994.46 37.56 17,421,396.19(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 56,437,627.41 99.51 48,185,061.70 99.541至2年 248,416.21 0.44 208,645.04 0.432至3年 15,601.93 0.03 1,600.00 0.013年以上 10,800.00 0.02 10,000.00 0.02合计 56,712,445.55 100.00 48,405,306.74 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计预付对象 年末余额
数的比例第一名 10,000,000.00 17.63第二名 6,978,144.25 12.30第三名 4,896,289.60 8.63第四名 3,231,541.30 5.70第五名 2,033,959.04 3.59合计 27,139,934.19 47.85(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款利息 185,725.00合计 185,725.00
财务报表附注第43页
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(七) 应收股利
1、应收股利明细
被投资单位 年末余额 年初余额
河南省新大牧业股份有限公司 9,000,000.00合计 9,000,000.00
财务报表附注第44页
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(八) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
2,000,000.00 1.99 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 2.78 2,000,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
97,155,895.94 96.91 4,949,196.11 5.09 92,206,699.83 69,623,831.83 96.94 5,483,787.29 7.88 64,140,044.54坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,107,800.00 1.10 1,107,800.00 100.00 200,000.00 0.28 200,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 100,263,695.94 100.00 8,056,996.11 8.04 92,206,699.83 71,823,831.83 100.00 7,683,787.29 10.70 64,140,044.54财务报表附注第45页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
福建省南平市聚成资信担保
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00无法收回
有限公司
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
组合名称 比例 比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）无信用风
57,220,341.21
险组合
正常信用
39,935,554.73 4,949,196.11 12.39 69,623,831.83 5,483,787.29 7.88风险组合
合计 97,155,895.94 4,949,196.11 5.09 69,623,831.83 5,483,787.29 7.88确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
无信用风险组合主要系本公司之子公司武汉天种及其下属公司应收政府的退养补偿款。
正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 17,533,366.08 876,588.93 5.001至2年 17,725,389.42 1,772,538.95 10.002至3年 778,906.96 194,726.74 25.003至4年 1,606,678.09 642,671.23 40.004至5年 1,380,906.54 552,362.62 40.005年以上 910,307.64 910,307.64 100.00合计 39,935,554.73 4,949,196.11 12.392、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额374,914.82元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
财务报表附注第46页
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3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,706.004、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 16,819,134.40 11,850,980.02备用金借支 1,420,605.34 1,245,903.95单位往来款 9,356,598.62 8,434,049.29代垫款项 901,836.93 1,841,780.03余贞祺及南平市延顺置业有
13,912,187.31 47,762,694.94限公司往来款
武汉天种退养补偿款 56,530,341.21
其他 1,322,992.13 688,423.60合计 100,263,695.94 71,823,831.835、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备年单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
黄陂区三里街道办事
退养补偿 31,412,356.501年以内 31.33
处
鹿邑县鸣鹿办事处 退养补偿 16,584,149.461年以内 16.54
余贞祺及南平市延顺
往来款 13,912,187.312年以内 13.88 1,362,762.89置业有限公司
吉林阔源牧业有限公
保证金 4,044,700.202年以内 4.03 256,441.02司
杭州萧山红垦养殖有
保证金 4,000,000.001年以内 3.99 200,000.00限公司
合计 69,953,393.47 69.77 1,819,203.91
财务报表附注第47页
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(九) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,200,196.96 227,200,196.96 247,606,780.00 247,606,780.00库存商品 41,378,640.08 41,378,640.08 43,664,492.74 43,664,492.74周转材料 4,080,305.00 4,080,305.00 2,940,523.39 2,940,523.39消耗性生物资
91,325,131.54 4,326,183.75 86,998,947.79 125,549,731.47 887,325.18 124,662,406.29产
合计 363,984,273.58 4,326,183.75 359,658,089.83 419,761,527.60 887,325.18 418,874,202.422、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
消耗性生物资产 887,325.18 4,326,183.75 887,325.18 4,326,183.75合计 887,325.18 4,326,183.75 887,325.18 4,326,183.753、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因消耗性生物资
根据会计政策计提 本期无转回 本期已销售
产
(十) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 743,450.93 6,890,206.83理财产品 20,000,000.00预缴税金 4,938,337.85 3,936,646.65租赁资产 6,544,122.42
合计 12,225,911.20 30,826,853.48 2014年 1月，惠州桑梓湖与湖南佳和农牧有限公司(后变更为佳和农牧股份有限公司)（以下简称佳和股份）签署了《管理合作协议》。惠州桑梓湖将经营性资产（主要包括存货、生产性生物资产、固定资产）交付给佳和股份（受托方）经营，在经营期间受托方在授权范围内享有较高程度的经营自主权，且自负盈亏；经营性资产
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所有权属于惠州桑梓湖，经营性资产使用权及收益权归属于受托方，受托方按照固定金额或固定金额加超额部分固定比例在受托期内向惠州桑梓湖支付费用；受托经营到期后，受托方需要归还等值经营性资产交回惠州桑梓湖；惠州桑梓湖作为会计上的出租人（法律上的委托方）仍然在相当大程度上享有或承担了租赁资产（经营性资产）所有权上的主要风险和报酬，因此公司将该业务作为经营租赁。受托经营于2018年12月31日到期后，惠州桑梓湖有收回等值经营性资产的权利，公司将该收回资产的权利作为“其他流动资产”核算；租赁资产期末余额包括存货 5,365,130.61元和生产性生物资产 1,178,991.81元。
(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 129,473,790.51 129,473,790.51 133,343,790.51 133,343,790.51按成本计量 129,473,790.51 129,473,790.51 133,343,790.51 133,343,790.51合计 129,473,790.51 129,473,790.51 133,343,790.51 133,343,790.51
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 持股比 本年现金红被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 例(%) 利清远佳和农牧有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 20.00佳和农牧股份有限公司 24,976,500.00 24,976,500.00 4.99津市佳和生态农业有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 17.50芜湖九派金新农产业股权投资基
11,870,000.00 11,870,000.00
金（有限合伙）
赣州市东进农牧有限公司 51,000,000.00 7,500,000.00 58,500,000.00 13.99惠州东进农牧股份有限公司 19,997,290.51 19,997,290.51 4.00 343,200.00湖北今楚联合育种科技有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00合计 133,343,790.51 8,000,000.00 11,870,000.00 129,473,790.51 343,200.00注1：本公司未派出人员在清远佳和农牧有限公司担任董事，虽持股比例为20%但对其不具有重大影响。
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(十二)长期股权投资
本年增减变动
宣告发放现 本年计提减值准备年末被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 年末余额
增加投资 减少投资 金股利或利 其他 减值准备 余额的投资损益 收益调整 变动
润
联营企业
河南省新大牧业股份有限公司 156,234,964.18 39,168,680.00 195,403,644.18
龙岩市长汀县河田镇长汀县森辉
361,371.17 -10,978.87 350,392.30
有机肥有限公司
武汉木兰天源养殖专业合作社 406,472.51 -128,203.54 278,268.97
深圳市金锐生物科技有限公司 -107,535.73 1,200,000.00 1,092,464.27
宜阳县新大种猪育种猪有限公司 12,000,000.00 11,736,542.42 -263,457.58
合计 157,002,807.86 12,000,000.00 11,736,542.42 38,658,504.28 1,200,000.00 197,124,769.72
注1：公司之子公司大易技术与杭州拓宏生物科技有限公司签订股权转让协议，约定以33万元的价格转让其持有的11%金锐生物股权，本次转让后大易技术持有40%金锐生物股权，丧失对金锐生物控制权，由成本法转为权益法核算。
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(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本年增加金额 24,556,317.13 24,556,317.13—外购
—固定资产转入 24,556,317.13 24,556,317.13（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 24,556,317.13 24,556,317.132．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本年增加金额 122,821.96 122,821.96—计提或摊销 122,821.96 122,821.96（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 122,821.96 122,821.963．减值准备
4．账面价值
（1）年末账面价值 24,433,495.17 24,433,495.17（2）年初账面价值
2、本期无未办妥产权证书的投资性房地产情况
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(十四)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 683,351,299.27 238,921,007.26 27,491,620.57 55,808,258.66 1,005,572,185.76（2）本年增加金额 136,421,262.38 79,818,964.33 5,978,486.76 20,193,148.97 242,411,862.44—购置 1,633,472.59 36,684,980.72 5,978,486.76 5,666,215.01 49,963,155.08—在建工程转入 134,787,789.79 43,133,983.61 14,526,933.96 192,448,707.36（3）本年减少金额 134,852,576.51 24,307,376.16 4,970,152.75 7,961,891.64 172,091,997.06—处置或报废 111,288,003.77 24,307,376.16 4,970,152.75 7,961,891.64 148,527,424.32—转入投资性房地产 23,564,572.74 23,564,572.74（4）年末余额 684,919,985.14 294,432,595.43 28,499,954.58 68,039,515.99 1,075,892,051.142．累计折旧
（1）年初余额 103,129,811.40 90,672,656.32 11,392,744.12 28,305,459.72 233,500,671.56（2）本年增加金额 35,821,489.17 21,609,889.27 3,904,940.58 8,864,897.43 70,201,216.45—计提 35,821,489.17 21,609,889.27 3,904,940.58 8,864,897.43 70,201,216.45（3）本年减少金额 36,077,929.88 14,613,262.55 3,039,526.79 6,301,705.27 60,032,424.49—处置或报废 35,671,353.82 14,613,262.55 3,039,526.79 6,301,705.27 59,625,848.43—转入投资性房地产 406,576.06 406,576.06（4）年末余额 102,873,370.69 97,669,283.04 12,258,157.91 30,868,651.88 243,669,463.52财务报表附注第53页
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计3．减值准备
（1）年初余额 780,759.61 260,544.20 1,041,303.81（2）本年增加金额 1,607,140.31 46,199.90 39,492.47 1,692,832.68—计提 1,607,140.31 46,199.90 39,492.47 1,692,832.68（3）本年减少金额 780,759.61 260,544.20 1,041,303.81—处置或报废 780,759.61 260,544.20 1,041,303.81（4）年末余额 1,607,140.31 46,199.90 39,492.47 1,692,832.684．账面价值
（1）年末账面价值 582,046,614.45 195,156,172.08 16,195,596.77 37,131,371.64 830,529,754.94（2）年初账面价值 580,221,487.87 147,467,591.33 16,098,876.45 27,242,254.74 771,030,210.39财务报表附注第54页
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 6,318,250.50 5,910,290.87 407,959.63
机器设备 4,624,196.33 2,634,038.22 1,607,140.31 383,017.80
运输工具 629,263.00 394,792.05 46,199.90 188,271.05
办公及电子设
1,303,996.64 1,098,827.49 39,492.47 165,676.68
备
合计 12,875,706.47 10,037,948.63 1,692,832.68 1,144,925.16
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 年末账面价值
惠州桑梓湖猪场生猪养殖生产经营用厂房和厂内设备、
5,394,533.73生产机器连同附属物件
合计 5,394,533.735、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-华扬动保综
9,890,887.49正在办理中
合大楼
房屋及建筑物-华扬天乐商
841,617.12正在办理中
控华顶公寓
房屋及建筑物-广东金新农
33,044,652.18正在办理中
综合楼和厂房
房屋及建筑物-洛阳成农综
8,679,161.83正在办理中
合楼和厂房
房屋及建筑物-长春金新农
34,623,395.06正在办理中
综合楼和厂房
房屋及建筑物-沈阳成农综
20,668,217.18正在办理中
合楼和厂房
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(十五)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长春金新农厂房及生产线 269,900.00 269,900.00沈阳成农厂房及生产线 3,911,469.15 3,911,469.15始兴优百特厂房 4,593,500.00 4,593,500.00 43,233,621.20 43,233,621.20安徽金新农厂房及生产线 35,779,389.08 35,779,389.08广东金新农厂房及生产线 1,482,000.00 1,482,000.00铁力市金新农生态农牧生猪
103,477,226.97 103,477,226.97 2,677,789.67 2,677,789.67养殖项目
韶关优百特年存栏5万头肉
2,375,482.44 2,375,482.44 823,198.47 823,198.47猪养殖项目
湖北金新农发酵饲料生产线
1,137,489.00 1,137,489.00设备
四川金新农筒仓及锅炉设备 1,848,800.00 1,848,800.00漯河天种沼气工程 4,843,669.10 4,843,669.10湖南天种养殖废水治理工程
1,554,901.00 1,554,901.00及沼气综合利用工程
南平金新农生态养殖小区 16,442,963.02 16,442,963.02
金新农大厦装修装饰及机电
3,221,111.68 3,221,111.68
安装工程
生物育种科技金新农医用动
2,219,657.14 2,219,657.14
物产业基地工程项目
鹤壁天种沼气池 2,235,320.00 2,235,320.00
其他 4,689,552.20 4,689,552.20 2,319,379.50 2,319,379.50合计 139,254,813.45 139,254,813.45 99,881,606.17 99,881,606.17
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本年转入固定本年其他 工程累计投入占利息资本化累其中：本年利息本年利息资项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额 资金来源资产金额 减少金额 预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)沈阳成农厂房及生产线 4,700,000.00 3,911,469.15 757,142.09 4,668,611.24 99.33 自有资金始兴优百特厂房 45,000,000.00 43,233,621.20 22,080,632.68 60,720,753.88 4,593,500.00 145.14 自有资金安徽金新农厂房及生产线 75,000,000.00 35,779,389.08 10,153,635.68 45,933,024.76 61.24 自有资金广东金新农厂房及生产线 3,947,000.00 1,482,000.00 1,358,000.00 2,840,000.00 71.95 自有资金漯河天种沼气工程 8,570,000.00 4,843,669.10 50,000.00 4,893,669.10 57.10 自有资金铁力市金新农生态农牧生猪养殖项目 1,250,000,000.00 2,677,789.67 100,799,437.30 103,477,226.97 8.28 募集资金韶关优百特年存栏5万头肉猪养殖项目 153,392,000.00 823,198.47 1,552,283.97 2,375,482.44 1.55 自有资金湖北金新农发酵饲料生产线设备 6,391,800.00 1,137,489.00 5,135,506.91 6,272,995.91 98.14 自有资金四川金新农筒仓及锅炉设备 1,285,000.00 1,848,800.00 555,840.00 2,404,640.00 187.13 自有资金湖南天种养殖废水治理工程及沼气综
2,395,000.00 1,554,901.00 1,071,486.00 2,626,387.00 109.66 自有资金合利用工程
南平金新农生态养殖小区 210,537,100.00 16,442,963.02 16,442,963.02 7.81 自有资金金新农大厦装修装饰及机电安装工程 42,733,153.53 59,160,596.44 55,939,484.76 3,221,111.68 138.44 自有资金生物育种科技金新农医用动物产业基
29,807,281.93 2,219,657.14 2,219,657.14 7.45 自有资金地工程项目
鹤壁天种沼气池 3,636,000.00 55,553.00 2,187,320.00 7,553.00 2,235,320.00 61.69 自有资金合计 97,347,879.67 223,524,501.23 186,307,119.65 134,565,261.25
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3、本期无计提在建工程减值准备情况。
(十六)生产性生物资产
采用成本计量模式的生产性生物资产
项目 基础猪 合计
1．账面原值
（1）年初余额 95,293,797.90 95,293,797.90（2）本年增加金额 58,465,288.77 58,465,288.77—外购 351,583.51 351,583.51—自行培育 58,113,705.26 58,113,705.26（3）本年减少金额 89,193,822.41 89,193,822.41—处置 87,160,251.24 87,160,251.24—其他 2,033,571.17 2,033,571.17（4）年末余额 64,565,264.26 64,565,264.262．累计折旧
（1）年初余额 12,073,902.62 12,073,902.62（2）本年增加金额 40,288,260.86 40,288,260.86—计提 40,288,260.86 40,288,260.86—其他
（3）本年减少金额 16,630,734.31 16,630,734.31—处置 16,574,437.51 16,574,437.51—其他 56,296.80 56,296.80（4）年末余额 35,731,429.17 35,731,429.173．减值准备
4．账面价值
（1）年末账面价值 28,833,835.09 28,833,835.09（2）年初账面价值 83,219,895.28 83,219,895.28注1：其他减少原因：
2017年8月，公司之子公司武汉天种与湖北中畜联创发展有限公司（简称中畜联创）签署了《托管合同》，约定将部分拥有所有权的生物资产交由中畜联创托管，武汉天种负责合格断奶猪苗的回收。托管期间生物资产所有权归武汉天种所有，中畜联创负责管理并补充更新。公司将该收回资产的权利作为“其他非流动资产”核算；
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(十七)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 管理软件 软件著作权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 194,942,247.82 401,785.00 6,144,356.45 31,998,500.00 233,486,889.27（2）本年增加金额 5,899,620.00 9,728,929.62 2,778,807.49 18,407,357.11—购置 5,899,620.00 9,728,929.62 2,778,807.49 18,407,357.11（3）本年减少金额 1,588,876.92 1,588,876.92—转入投资
1,588,876.92 1,588,876.92性房地产
（4）年末余额 199,252,990.90 401,785.00 15,873,286.07 34,777,307.49 250,305,369.462．累计摊销
（1）年初余额 10,454,970.06 160,598.78 1,564,472.97 6,085,200.00 18,265,241.81（2）本年增加金额 4,719,375.15 51,151.77 1,115,871.76 6,237,039.66 12,123,438.34—计提 4,719,375.15 51,151.77 1,115,871.76 6,237,039.66 12,123,438.34（3）本年减少金额 190,556.47 190,556.47—转入投资
190,556.47 190,556.47性房地产
（4）年末余额 14,983,788.74 211,750.55 2,680,344.73 12,322,239.66 30,198,123.683．减值准备
4．账面价值
（1）年末账面价值 184,269,202.16 190,034.45 13,192,941.34 22,455,067.83 220,107,245.78（2）年初账面价值 184,487,277.76 241,186.22 4,579,883.48 25,913,300.00 215,221,647.46(十八)商誉
1、商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
四川金新农饲料有限公司 2,069,183.58 2,069,183.58始兴县优百特生态科技有限公司 7,926,100.76 7,926,100.76惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 3,194,915.10 3,194,915.10洛阳金新农新大饲料有限公司 2,622,856.17 2,622,856.17武汉华扬动物药业有限责任公司 63,026,492.78 63,026,492.78
财务报表附注第59页
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2017年度
财务报表附注
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
武汉金扬旭动物保健管理有限公司 60,642.90 60,642.90深圳市盈华讯方通信技术有限公司 449,963,465.78 449,963,465.78福建天辉畜牧有限公司 42,046.00 42,046.00福建一春农业发展有限公司 25,806,650.87 25,806,650.87武汉天种畜牧有限责任公司 117,354,437.66 117,354,437.66合计 672,066,791.60 672,066,791.60本公司对商誉采用收益法或市场法进行减值测试。经测试，无需计提商誉减值准备。
2017年末，根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2018年4月9日出具的《深圳市金新农科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的福建一春农业发展有限公司与商誉相关的资产组的可回收价值资产评估报告》（国众联评报字（2018）第2-0396号），本次评估方法采用市场法，评估结果为福建一春农业发展有限公司评估基准日2017年12月31日资产组可回收价值为
28,234.10万元。福建一春2017年12月31日可辨认资产公允价值持续计量的账面价值为27,485.43万元，福建一春资产组可回收价值高于账面价值，故无需计提商誉减值准备。
2017年末，根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2018年4月13日出具的《深圳市金新农科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的武汉天种畜牧有限责任公司资产组可回收价值资产评估报告》（国众联评报字（2018）第2-0398号），本次评估方法采用市场法，评估结果为武汉天种畜牧有限责任公司评估基准日2017年12月31日资产组可回收价值为71,430.24万元。武汉天种2017年12月31日可辨认资产公允价值持续计量的账面价值为71,324.28万元，武汉天种资产组可回收价值高于账面价值，故无需计提商誉减值准备。
2017年末，根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2018年4月9日出具的《深圳市金新农科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的武汉华扬动物药业有限责任公司与商誉相关的资产组的可回收价值资产评估报告》（国众联评报字（2018）第2-0397号），本次评估方法采用收益法，评估结果为武汉华扬动物药业有限责任公司评估基准日2017年12月31日资产组可回收价值为23,421.00万元。华扬动保2017年12月31日可辨认资产公允价值持续计量的账面价值为23,190.75万元，华扬动保资产组可回收价值高于账面价值，故无需计提商誉减值准备。
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2017年度
财务报表附注
2017年末，根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司于2018年4月20日出具的《深圳市金新农科技股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的深圳市盈华讯方通信技术有限公司资产组可回收价值资产评估报告》（国众联评报字（2018）第2-0395号），本次评估方法采用收益法评估，评估结果为深圳市盈华讯方通信技术有限公司评估基准日2017年12月31日资产组的可回收价值为72,521.90万元。盈华讯方2017年12月31日可辨认资产公允价值持续计量的账面价值为72,242.32万元，盈华讯方资产组可回收价值高于账面价值，故无需计提商誉减值准备。
(十九)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末余额
装修费 4,801,228.37 3,470,887.94 1,977,607.63 6,294,508.68大修理支出 3,771,831.64 241,863.25 1,773,793.58 2,239,901.31土地租赁费 19,304,088.32 5,313,823.82 6,973,292.69 17,644,619.45猪群托管费用 2,000,000.00 166,666.67 1,833,333.33其他 1,602,163.06 710,751.54 706,748.87 1,606,165.73合计 29,479,311.39 11,737,326.55 11,598,109.44 29,618,528.50(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异 产 异 产
资产减值准备 19,527,239.25 3,575,351.09 16,138,843.27 3,220,623.69内部交易未实现利润 2,366,424.35 395,376.26 5,370,082.40 924,506.14可抵扣亏损 102,508,139.69 19,622,075.82 52,780,433.31 11,620,820.30递延收益 4,015,000.00 602,250.00 4,435,000.00 665,250.00其他 1,994,344.09 299,151.61 1,485,295.22 222,794.27合计 130,411,147.38 24,494,204.78 80,209,654.20 16,653,994.40
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2、未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
资产公允价值持续计 27,326,682.86 4,439,641.86 33,859,956.91 5,443,447.65算的结果
合计 27,326,682.86 4,439,641.86 33,859,956.91 5,443,447.653、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 24,792,733.65 7,279,985.62可抵扣亏损 28,007,926.96 2,875,292.28合计 52,800,660.61 10,155,277.904、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 60,011.42
2018年 1,046,507.65 2,036,110.22
2019年 57,735.26
2020年 4,162,305.44 160,000.55
2021年 22,795,130.36 561,434.83
2022年 3,983.51
合计 28,007,926.96 2,875,292.28
(二十一)其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
租赁资产 1,977,274.37 6,544,122.42预付土地款 18,061,700.00 18,587,010.00预付软件款 3,982,452.83 10,239,610.82预付其他长期资产款项 3,622,007.48 1,322,197.00合计 27,643,434.68 36,692,940.242017年8月，公司之子公司武汉天种与湖北中畜联创发展有限公司（简称中畜联创）
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签署了《托管合同》，约定将部分拥有所有权的生物资产交由中畜联创托管，武汉天种负责合格断奶猪苗的回收。托管期间生物资产所有权归武汉天种所有，中畜联创负责管理并补充更新。公司将该收回资产的权利作为“其他非流动资产”核算；租赁资产期末余额包括生产性生物资产 1,977,274.37元。
(二十二)短期借款
1、短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 887,350,000.00 584,000,000.00质押借款 1,000,000.00保证借款 9,500,000.00 9,500,000.00合计 896,850,000.00 594,500,000.00本公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十三)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,683,180.00合计 5,683,180.00(二十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 239,812,633.48 279,809,311.791至2年 4,409,485.29 2,454,428.212至3年 154,873.64 1,059,076.703年以上 892,610.39 648,809.75合计 245,269,602.80 283,971,626.452、期末应付账款余额中账龄超过一年的大额应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
管国雄 1,500,000.00 未支付合计 1,500,000.00
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(二十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内 23,053,874.18 24,260,312.151-2年 1,877,827.38 716,144.252-3年 156,608.99 130,021.293年以上 336,783.81 262,869.16合计 25,425,094.36 25,369,346.852、本期末无账龄超过1年未结转的重要预收款项。
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 41,842,540.64 248,132,448.69 252,738,826.21 37,236,163.12离职后福利-设定提存计划 6,632.65 14,350,148.75 14,353,582.48 3,198.92辞退福利 2,140,896.43 4,912,239.46 6,588,915.89 464,220.00合计 43,990,069.72 267,394,836.90 273,681,324.58 37,703,582.042、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和
41,677,871.86 218,680,698.03 223,273,546.17 37,085,023.72补贴
（2）职工福利费 16,006,983.13 16,006,983.13
（3）社会保险费 2,220.45 7,113,662.90 7,114,603.86 1,279.49其中：医疗保险费 1,924.68 6,122,101.34 6,122,923.44 1,102.58工伤保险费 229.40 587,179.18 587,303.16 105.42生育保险费 66.37 404,382.38 404,377.26 71.49（4）住房公积金 2,640.00 4,418,282.65 4,420,019.65 903.00（5）工会经费和职工教育
159,808.33 1,912,821.98 1,923,673.40 148,956.91经费
合计 41,842,540.64 248,132,448.69 252,738,826.21 37,236,163.12
财务报表附注第64页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 6,222.00 13,806,206.21 13,809,477.92 2,950.29失业保险费 410.65 543,942.54 544,104.56 248.63合计 6,632.65 14,350,148.75 14,353,582.48 3,198.92(二十七)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 1,822,982.34 813,181.47企业所得税 12,518,208.33 13,980,525.73个人所得税 1,008,138.00 1,741,207.99城市维护建设税 120,264.18 86,389.55教育费附加 100,453.96 73,910.44房产税 279,049.79 139,532.82土地使用税 502,279.71 302,555.67其他 259,304.02 224,872.03合计 16,610,680.33 17,362,175.70(二十八)应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款利息 68,762.31 171,115.45短期借款利息 1,417,876.00 767,647.22合计 1,486,638.31 938,762.67(二十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
保证金 8,311,120.75 7,563,918.00应付工程及设备款 55,622,402.53 18,633,745.27单位往来款 21,723,571.59 26,196,261.00股权收购款 50,800,697.88预提费用 12,103,633.83 8,602,365.55其他 2,829,711.31 3,115,262.01合计 100,590,440.01 114,912,249.71
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2、本期末无账龄超过1年的大额其他应付款项。
(三十)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 64,725,000.00 45,000,000.00合计 64,725,000.00 45,000,000.00(三十一)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内转入利润表的递延收益 1,395,029.05 1,571,006.98待转销项税 7,505,146.22 8,837,697.34合计 8,900,175.27 10,408,704.32(三十二)长期借款
1、长期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 15,990,000.00 80,715,000.00抵押借款 58,000,000.00合计 15,990,000.00 138,715,000.00(三十三)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
收到与资产相政府补助 11,921,861.25 1,709,200.00 3,520,029.05 10,111,032.20
关的政府补助盈华讯方需递信息费 18,900,398.05 8,002,178.60 18,900,398.05 8,002,178.60延确认的信息费收入
合计 30,822,259.30 9,711,378.60 22,420,427.10 18,113,210.80
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涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入当 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 期损益金额 与收益相关战略性新兴产业发展专项
1,015,000.00 420,000.00 595,000.00与资产相关资金
2015年技术开发项目（第
五批）：基于大数据的互联 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关网云安全平台的开发
三网融合试点城市建设项
2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关目
3551光谷人才计划 200,000.00 200,000.00与资产相关金黄疏肝应激散研制及产
360,000.00 360,000.00与资产相关业化项目
水产用抗生素替代品的创
500,000.00 500,000.00与资产相关制与产业化应用
泌乳精的研发 150,000.00 150,000.00与资产相关深圳市农业发展专项资金 160,000.00 160,000.00 与资产相关深圳市战略性新兴产业发
360,000.00 285,000.00 75,000.00与资产相关展专项资金项目
深圳市增强免疫安全环保
型猪料的技术推广应用项 640,000.00 180,000.00 460,000.00与资产相关目
深圳市增强免疫安全环保
型猪料的技术推广应用项 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关目
黄陂区财政局设施蔬菜基
520,000.00 65,000.00 455,000.00与资产相关地项目补助
黄陂区财政局雨台山国家
400,000.00 50,000.00 350,000.00与资产相关畜禽健康养殖补贴
“菜篮子”项目 300,000.00 50,000.00 250,000.00与资产相关生猪标准化规模养殖场建
480,000.00 480,000.00 与资产相关设项目
“无害化处理设备”项目补
70,000.00 70,000.00 与资产相关贴款
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本年新增补本年计入当 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 期损益金额 与收益相关双汇产业补贴 360,000.00 60,000.00 300,000.00与资产相关牲猪标准化养殖小区扶持
140,000.00 140,000.00 与资产相关资金
沼气项目 1,050,000.00 375,000.00 1,425,000.00 与资产相关惠州市现代畜牧业示范基
41,666.50 41,666.50 与资产相关地建设项目
惠州市规模化畜禽养殖业
175,194.75 11,007.00 164,187.75与资产相关污染治理项目
深圳市产业转型升级专项
200,000.00 10,000.00 20,000.00 170,000.00与资产相关资金两化融合项目
断奶仔猪腹泻的微生态调
节剂类AGPs替代品筛选
134,200.00 134,200.00与资产相关动物模式建立和微生态制
剂产业化技术
深圳市创客专项资金 400,000.00 52,355.55 347,644.45与资产相关基于高效乳酸菌的猪场健
600,000.00 600,000.00与资产相关康养殖智能饲养系统
合计 11,921,861.25 1,709,200.00 2,125,000.00 1,395,029.05 10,111,032.20
其他变动为重分类至其他流动负债的政府补助。
(三十四)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
永赢资产管理有限公司 210,000,000.00 135,000,000.00合计 210,000,000.00 135,000,000.002016年6月，根据本公司与永赢资产管理有限公司、惠州东进农牧股份有限公司、本公司之子公司深圳市新金农投资有限公司签订合伙协议，共同设立深圳市金新农东进产业投资合伙企业（有限合伙），东进基金的出资总额为28,000万元。本公司和惠州东进农牧股份有限公司作为劣后级有限合伙人，分别出资4890万元及2100万元、永赢资产管理有限公司作为优先级有限合伙人出资
21,000万元；本公司之子公司深圳市新金农投资有限公司作为普通合伙人出资10万元。截止2017年12月31日，永赢资产管理有限公司作为优先级有限合伙人出资21,000万元，本公司作为其他非流动负债核算。
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(三十五)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 380,842,772.00 -304,568.00 -304,568.00 380,538,204.00本期增减变动情况说明
1、本期股本减少-其他
2017年5月26日，公司2016年度股东大会决议通过《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》，公司本次减少注册资本人民币30.46万元，减少股本30.46万元。其中：减少蔡长兴出资24.75万元，减少蔡亚玲出资1.90万元、减少深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）出资3.81万元。本次减资后公司注册资本为38,053.82万元，股本为38,053.82万元。本次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年8月14
日出具的信会师报字[2017]第ZI10662号《验资报告》验证。
(三十六)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价（股本溢价） 898,833,958.65 2,049,022.39 26,688,798.34 874,194,182.70其他资本公积 37,631.93 37,631.93合计 898,871,590.58 2,049,022.39 26,688,798.34 874,231,814.63本期增减变动情况说明
1、本期增加
（1）公司以1元回购蔡长兴、蔡亚玲和深圳市众富盈邦投资管理中心（有限合伙）所持有的公司股份导致，详见附注五、（三十五）。
（2）公司购买惠州桑梓湖少数股权新取得的长期股权投资418,600.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额546,891.68元之间的差额，调整资本公积。
（3）公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司有极信息的长期股权投资，处置价款1,000,000.00元与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额-616,163.71元之间的差额，调整资本公积。
2、本期减少
（1）公司购买武汉天种少数股权新取得的长期股权投资145,032,636.84元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额118,343,838.50之间的差额，调整资本公积。
财务报表附注第69页
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(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 48,849,226.26 10,737,281.69 59,586,507.95合计 48,849,226.26 10,737,281.69 59,586,507.95本期增加的法定盈余公积系按母公司当期净利润10%计提所致。
(三十八)未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 321,907,411.91 237,897,139.43调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 321,907,411.91 237,897,139.43加：本年归属于母公司所有者的净利润 67,657,846.86 158,822,702.64减：提取法定盈余公积 10,737,281.69 17,686,014.36应付普通股股利 57,080,730.60 57,126,415.80年末未分配利润 321,747,246.48 321,907,411.91(三十九)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,051,791,606.23 2,491,389,566.48 2,754,423,777.62 2,342,216,884.73其他业务 9,562,415.32 4,757,830.73 8,434,455.30 5,096,018.88合计 3,061,354,021.55 2,496,147,397.21 2,762,858,232.92 2,347,312,903.61(四十)税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 84,822.93城市维护建设税 1,056,759.70 940,643.01教育费和地方教育费附加 740,157.95 658,986.13房产税 2,318,276.87 1,305,265.93土地使用税 2,124,837.52 1,771,188.96印花税 2,560,068.62 1,395,363.97其他 64,641.14 20,082.78合计 8,864,741.80 6,176,353.71
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(四十一)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 59,649,198.70 50,690,062.35差旅会务费 34,931,772.26 31,408,134.39运输费用 20,586,463.54 20,556,113.61业务宣传费 3,119,277.82 2,943,978.19汽车费用 8,707,403.75 6,198,570.36办公费 1,214,457.43 1,192,356.59折旧费 658,383.37 913,923.23广告费 1,115,351.69 295,525.53培训费 334,112.38 182,370.20业务招待费 6,517,115.68 5,022,594.01其他 5,596,375.37 2,773,204.88合计 142,429,911.99 122,176,833.34(四十二)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 92,559,298.77 65,497,215.50研发支出 54,352,784.83 48,074,788.45折旧费用 24,014,072.71 8,416,273.39差旅费用 7,995,832.53 8,746,265.67中介机构费 7,951,949.15 5,137,413.80咨询顾问费 6,407,646.37 4,612,045.90无形资产摊销 11,869,055.61 7,742,582.44电费 1,922,737.88 1,678,423.94办公费 3,095,323.40 3,037,391.99业务招待费 5,545,976.07 2,637,099.99租赁费 8,091,986.32 6,818,293.90税金 1,636,100.59消耗性生物资产处置 7,138,653.11 3,347,136.50其他 22,763,218.53 15,343,552.41合计 253,708,535.28 182,724,584.47
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(四十三)财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 57,603,735.06 26,089,017.17减：利息收入 3,440,069.40 2,989,645.10其他 1,543,164.09 1,051,438.33合计 55,706,829.75 24,150,810.40(四十四)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 21,025,876.44 3,828,007.98存货跌价损失 4,326,183.75
固定资产减值损失 1,692,832.68 1,065,679.79合计 27,044,892.87 4,893,687.77(四十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 142,480.00 -718,420.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 142,480.00 -718,420.00合计 142,480.00 -718,420.00(四十六)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 38,658,504.28 94,667,907.64处置长期股权投资产生的投资收益 501,560.77
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-3,074,047.28 6,037,194.15产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 343,200.00 9,577,400.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,727,848.50丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
102,193.44
得
理财产品利息收入 3,287.67 145,360.54委托贷款利息收入 1,750,000.00合计 36,534,698.88 113,905,710.83上述权益法核算的长期股权投资收益中，河南新大实现的投资收益为
39,168,680.00元。
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(四十七)资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置收益 -1,336,488.35 -368,499.86 -1,336,488.35生产性生物资产处置收益 2,755,281.55 2,755,281.55合计 1,418,793.20 -368,499.86 1,418,793.20(四十八)其他收益
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关沼气项目 1,425,000.00 与资产相关
生猪标准化规模养殖场建设
560,000.00 与资产相关
项目
战略性新兴产业发展专项资
420,000.00 与资产相关
金
深圳市战略性新兴产业发展
285,000.00 与资产相关
专项资金项目
深圳市增强免疫安全环保型
180,000.00 与资产相关
猪料的技术推广应用项目
深圳市农业发展专项资金 160,000.00 与资产相关
牲猪标准化养殖小区扶持资
150,000.00 与资产相关
金
上海市清洁能源配套资金 139,999.94 与资产相关
其他 376,007.04 与资产相关
广东省2016年第二批高新技
术企业培育库入库企业及奖 2,437,400.00 与收益相关
补项目
深圳市科技创新委员会第二
批“深圳市企业研发投入”项 1,874,000.00 与收益相关
目
两大平原涉农整合资金饲料
加工企业收购１６新产玉米 1,310,700.00 与收益相关
省级补贴
罗湖区财政局2018年产业转
型升级补贴-国家省市项目计 1,000,000.00 与收益相关
划配套扶持
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补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关2013年主要污染物减排奖励 770,000.00 与收益相关
罗湖区财政局2017年产业转
600,000.00 与收益相关
型升级补贴-技术创新扶持
长春市经济技术开发区中小
557,500.00 与收益相关
企业扶持资金
罗湖区科创局产业配套扶持
资金-基于电信运营商计费能 555,000.00 与收益相关
力的第三方支付平台
沈阳法库辽河经济区管理委
498,800.00 与收益相关
员会基建补贴
2016年生猪调出大县奖励资
416,200.00 与收益相关
金
2013年主要污染物减排奖励 400,000.00 与收益相关
养殖环节病死猪无害化处理
359,460.00 与收益相关
补助
生猪良种补贴 309,800.00 与收益相关
无害化补贴款 257,200.00 与收益相关
2017年品牌农业发展计划（农
业龙头企业贷款财政贴息）资 240,100.00 与收益相关
金转移支付指示
扶持工业企业政策奖励 200,000.00 与收益相关
动物疫病净化项目补助款 200,000.00 与收益相关
失业保险金支持用人单位稳
150,759.88 与收益相关
定岗位
2017年省级城市副食品调控
150,000.00 与收益相关
基地改造建设项目
财政局生物产业政策研发费
131,100.00 与收益相关
用补贴
养殖环节病死猪无害化处理
101,480.00 与收益相关
补助
其他 975,907.98 与收益相关
合计 17,191,414.84
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(四十九)营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,749,784.11 656,220.72 1,749,784.11其中：固定资产毁损报废利得 54,128.44 54,128.44生产性生物毁损报废
1,695,655.67 656,220.72 1,695,655.67利得
政府补助 72,200.00 5,958,171.56 72,200.00武汉天种退养利得 4,982,439.70 4,982,439.70其他 2,443,401.98 1,039,908.37 2,443,401.98合计 9,247,825.79 7,654,300.65 9,247,825.79武汉天种退养利得系本公司之子公司武汉天种及附属公司由于退养取得政府赔偿金额91,578,964.21元，抵消其发生的人员、搬迁、资产处置等合计损失为86,596,524.51元后按净额4,982,439.70元列示为武汉天种退养利得。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本年发生金额 上年发生金额
相关
2015年度农产品加工业“四个
60,000.00 与收益相关
一批”工程专项奖励资金
2017年深圳市第一批计算机
7,200.00 与收益相关
软件著作权登记资助拨款
光明新区2017年上半年经济
5,000.00 与收益相关
发展专项资金扶常
深圳市战略性新兴产业发展
733,852.83与资产相关
专项资金项目
锅炉补助 560,000.04与资产相关
增强免疫安全环保型仔猪料
180,000.00与资产相关
的技术推广应用
深圳市农业发展专项资金（农
160,000.00与资产相关
业高新技术项目）
惠州市现代畜牧业示范基地
50,000.04与资产相关
建设项目
惠州市能繁母猪 33,611.00与资产相关
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与资产相关/与收益补助项目 本年发生金额 上年发生金额
相关
惠州市规模化畜禽养殖业污
11,007.00与资产相关
染治理项目
罗湖区财政局2015年产业转
910,800.00与收益相关
型升级补贴
科创委示范区2015年第一批
331,000.00与收益相关
研发资助资金
芜湖市鸠江区财政局国库支
633,736.50与收益相关
付中心关于土地使用税奖励
南平延平延夏道镇人民政府
211,400.00与收益相关
病死猪无害化处理补助款
发酵饲料的研发与运用 640,000.00与收益相关
企业改革补助 557,500.00与收益相关
其他 945,264.15与收益相关
合计 72,200.00 5,958,171.56
(五十)营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,009,683.04 1,531,432.85 9,009,683.04其中：固定资产处置损失 590,038.64 600,466.75 590,038.64无形资产处置损失 115,000.00
生产性生物资产处置损
8,419,644.40 815,966.10 8,419,644.40失
对外捐赠 3,299,793.09 2,068,300.00 3,299,793.09罚款、滞纳金等支出 1,681,054.48 537,717.93 1,681,054.48其他 2,407,537.35 1,050,715.67 2,407,537.35合计 16,398,067.96 5,188,166.45 16,398,067.96
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(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 28,370,848.97 25,881,015.99递延所得税费用 -8,929,109.74 -9,437,813.26合计 19,441,739.23 16,443,202.732、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 125,588,857.40按法定[或适用]税率计算的所得税费用 18,838,328.61子公司适用不同税率的影响 47,819,694.11调整以前期间所得税的影响 -775,423.26非应税收入的影响 -57,818,144.45不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,024,920.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -127,866.03本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,249,799.75加计扣除研发费用 -2,857,833.48其他 3,088,263.16所得税费用 19,441,739.23(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的利息收入和政府补贴等 18,461,550.07 10,869,345.75收到的其他往来款项 36,854,475.03 29,640,621.61收到保证金 28,135,033.64 3,239,683.01合计 83,451,058.74 43,749,650.372、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的期间费用及营业外支出等 165,325,967.18 129,414,297.81支付的其他往来款项 7,690,668.10 23,155,070.58支付保证金 23,659,467.06 16,315,904.30合计 196,676,102.34 168,885,272.69
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品 20,003,287.67 40,100,000.00期货 60,808,520.92 81,235,450.00收回河南新大委托贷款 50,000,000.00武汉天种退养赔偿 35,048,623.00
合计 115,860,431.59 171,335,450.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 60,100,000.00期货 66,194,268.20 74,583,440.00合计 66,194,268.20 134,683,440.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到产业基金优先级合伙人款项 75,000,000.00 135,000,000.00福建一春收到武汉天种的借款 15,000,000.00收到与员工持股计划相关款项 4,658,732.69 4,799,016.35贷款保证金退回 1,100,000.00
少数股权交易 1,000,000.00
合计 81,758,732.69 154,799,016.356、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付与员工持股计划相关款项 2,873,822.50 4,064,754.00少数股权交易 157,852,802.00
信用证保证金 5,000,000.00
其他 690,001.00
合计 166,416,625.50 4,064,754.00
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(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 106,147,118.17 174,264,782.06加：资产减值准备 27,044,892.87 4,893,687.77固定资产等折旧 70,201,216.45 32,878,094.15无形资产摊销 12,123,438.34 8,007,644.52长期待摊费用摊销 11,598,109.44 2,851,275.63生产性生物资产摊销 40,288,260.86 2,940,894.28处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
5,841,105.73 1,243,711.99（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 142,480.00 -718,420.00财务费用（收益以“－”号填列） 57,603,735.06 26,089,041.55投资损失（收益以“－”号填列） -36,534,698.88 -113,905,710.83递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,840,210.38 -8,342,722.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,003,805.79 -1,095,090.70存货的减少（增加以“－”号填列） 55,777,254.02 -135,829,490.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,473,454.35 -41,335,484.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -68,490,365.23 -610,226.75经营活动产生的现金流量净额 208,425,076.31 -48,668,014.362、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 381,320,340.24 390,079,346.33减：现金的年初余额 390,079,346.33 773,834,069.07加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,759,006.09 -383,754,722.74
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2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 330,000.00其中：深圳市金锐生物科技有限公司 330,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,801.01其中：深圳市金锐生物科技有限公司 2,801.01加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
其中：深圳市金锐生物科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 327,198.993、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 381,320,340.24 390,079,346.33其中：库存现金 119,077.07 410,022.10可随时用于支付的银行存款 373,975,733.41 362,274,187.29可随时用于支付的其他货币资金 7,225,529.76 27,395,136.94二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 381,320,340.24 390,079,346.33其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 17,430,198.98详见附注五、（一）
长期股权投资 301,092,232.62借款质押资产
合计 318,522,431.60
受限的长期股权投资系在本公司合并层面核算的对华扬动保、武汉天种相应质押比例的股权对应的可辨认净资产公允价值持续计量的金额。
公司2015年11月12日与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了编号2015
财务报表附注第80页
深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
年圳中银营借字第0037号《人民币借款合同》，借款金额4,972.5万元，并签订编号2015年圳中银营司质字第0011号《质押合同》，约定以公司持有的51%华扬动保股权作为质押物为该债务提供担保。
公司2016年11月12日与中国银行股份有限公司深圳市分行签订了编号2016年圳中银营借字第0025号《人民币借款合同》，借款金额9,599万元，并签订编号2016年圳中银营司质字第0025号《质押合同》，约定以公司持有的32.2844%武汉天种股权作为质押物为债务提供担保。
(五十五)套期
1、 公允价值套期对当期损益的影响
本年套期无 累计套期无效部本年套期工 本年被套期 套期工具累被套期项目
被套期项目 套期工具 效部分（计入 分（计入当期损具利得或损 项目公允价 计利得或损累计公允价
名称 品种 当期损益） 益）失① 值变动② 失④ 值变动⑤
③=①+② ⑥=④+⑤期货合约
豆粕合同 8,380.00 8,380.00 8,380.00 8,380.00
M1701
财务报表附注第81页
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2017年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处
按照公允价 权之日剩与原子公司股丧失控 置投资对应的 丧失控制权丧失控制权
股权处 丧失控制权 值重新计量 余股权公权投资相关的股权处置价 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 之日剩余股之日剩余股
子公司名称 置比例 之日剩余股 剩余股权产 允价值的其他综合收益款 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 权的账面价权的公允价
（%） 权的比例 生的利得或 确定方法转入投资损益定依据 公司净资产份 值 值
损失 及主要假 的金额额的差额
设
收到全
深圳市金锐生物科技有
330,000.00 11.00转让 2017-4-30部股权 28,103.19 40.00 1,097,806.56 1,200,000.00 102,193.44
限公司
转让款
2017年，公司子公司大易技术与杭州拓宏生物科技有限公司签订股权转让协议，约定以33万元的价格转让其持有的11%金锐生物股权，本次转让后大易技术持有40%金锐生物股权，丧失对金锐生物控制权。
(二) 其他原因的合并范围变动
1、2017年03月，本公司出资设立南平市金新农生态养殖有限公司。南平金新农成立于2017年3月13日，取得福建省南平市工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91350700MA2Y2FJD0W），公司注册资本1088.00万元，由本公司全额出资，出资方式为货币资金出资。截止2017年4月，本公司已全额出资并将其纳入合并范围。
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2017年度
财务报表附注
业执照（统一社会信用代码：91440300MA5EK0QL54），公司注册资本1000.00万元，由本公司全额出资，出资方式为货币资金出资。截止2017年7月，本公司已全额出资并将其纳入合并范围。
3、2017年06月，本公司与刁新平、赵玉琢、王宏燕、王忠平共同出资设立五常市润农科技有限公司。五常润农成立于2017年06月07日，取得五常市市场监督管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91230184MA19FGLP0R），公司注册资本1500.00万元，由本公司、刁新平、赵玉琢、王宏燕、王忠平分别出资51%、10%、25%、12%、2%，出资方式均为货币资金出资。截止2017年7月，本公司已出资382.50万元。本公司将其纳入合并范围。
4、2017年02月，本公司之子公司武汉天种出资出资设立荆门天种生态农牧有限公司。荆门天种成立于2017年02月21日，取得京山县工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91420821MA48U5KE0D），公司注册资本500.00万元，由武汉天种全额出资，出资方式为货币资金出资。截止2017年8月，本公司已出资100.00万元并将其纳入合并范围。
5、2017年09月，本公司之子公司成农生物研究院与重庆科牧科技有限公司、重庆泰华牧业（集团）有限公司出资设立重庆国农畜牧现代化技术研究院有限公司。重庆国农成立于2017年09月25日，取得重庆市工商行政管理局荣昌区分局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91500226MA5UUKY67D），公司注册资本2000.00万元，由成农生物研究院、重庆科牧科技有限公司、重庆泰华牧业（集团）有限公司分别出资55%、25%、20%，出资方式均为货币资金出资。截止2017年11月，本公司已出资550万元。本公司将其纳入合并范围。
6、2017年2月，本公司之控股子公司武汉天种与湖北大地国际经济技术合作有限公司共同出资设立湖北京汉生态农业有限公司。湖北京汉成立于2017年2月21日，取得京山县工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91420821MA48U5TT0H），公司注册资本1000.00万元，由武汉天种、湖北大地国际经济技术合作有限公司分别出资60%、40%，出资方式均为货币资金出资。2017年本公司暂未出资，本公司将其纳入合并范围。
7、2017年10月，本公司出资设立西平天种生态养殖有限公司。西平天种成立于2017年10月11日，取得西平县工商管理和质量技术监督局颁发的营业执照（统一社会信用代码：91411721MA44FQQ81U），公司注册资本500.00万元，由本公司全额出资，出资方式为货币资金出资。
2017年本公司暂未出资，本公司将其纳入合并范围。
财务报表附注第83页
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2017年度
财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
生产及
哈尔滨金新农饲料有限公司 哈尔滨哈尔滨 100.00% 设立
销售
生产及
福建金新农饲料有限公司 南平 南平 60.00% 设立
销售
生产及
长沙成农饲料有限公司 浏阳 浏阳 100.00% 设立
销售
生产及
南昌金新农饲料有限公司 南昌 南昌 100.00% 设立
销售
生猪饲
哈尔滨成农远大养殖有限公司 哈尔滨哈尔滨 100.00%设立
养
生产及
广东金新农饲料有限公司 惠州 惠州 100.00% 设立
销售
生产及
长春金新农饲料有限公司 长春 长春 100.00% 设立
销售
投资兴
深圳市前海成农投资发展有限公司 深圳 深圳 90.00% 设立
办实业
生产及
安徽金新农生物饲料有限公司 芜湖 芜湖 100.00% 设立
销售
生产及 同一控制下企哈尔滨远大牧业有限公司 哈尔滨哈尔滨 85.33% 14.67%
销售 业合并
生产及 同一控制下企上海成农饲料有限公司 上海 上海 100.00%
销售 业合并
生产及 同一控制下企沈阳成农饲料有限公司 沈阳 沈阳 100.00%
销售 业合并
生产及 同一控制下企郑州成农生物饲料有限公司 郑州 郑州 100.00%
销售 业合并
生产及 非同一控制下四川金新农饲料有限公司 成都 成都 80.25%
销售 企业合并
始兴县优百特生态科技有限公司 韶关 韶关 畜牧养 100.00% 非同一控制下
财务报表附注第84页
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2017年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
殖 企业合并
畜牧养
博罗县金新农农业开发有限公司 惠州 惠州 100.00%设立
殖
畜牧养 非同一控制下韶关市武江区优百特养殖有限公司 韶关 韶关 100.00%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 惠州 惠州 100.00%
殖 企业合并
生产及
湖北金新农饲料有限公司 武汉 武汉 60.00% 39.90%设立
销售
生产及
浙江成农饲料有限公司 金华 金华 90.00% 设立
销售
生产及 非同一控制下洛阳金新农新大饲料有限公司 洛阳 洛阳 65.00% 10.50%
销售 企业合并
生产及 非同一控制下武汉华扬动物药业有限责任公司 武汉 武汉 51.00%
销售 企业合并
生产及 非同一控制下武汉华扬天乐动物保健品有限公司 鄂州 鄂州 51.00%
销售 企业合并
生产与 非同一控制下武汉华扬华信动物科技有限公司 武汉 武汉 51.00%
销售 企业合并
生产与 非同一控制下武汉奥力生物科技有限公司 武汉 武汉 51.00%
销售 企业合并
检测与 非同一控制下武汉金扬旭动物保健管理有限公司 武汉 武汉 51.00%
服务 企业合并
生产与
随州市神威动物药业有限责任公司 随州 随州 35.70%设立
销售
通讯服 非同一控制下深圳市盈华讯方通信技术有限公司 深圳 深圳 80.00%
务 企业合并
互联网
深圳市网间云信息技术有限公司 深圳 深圳 和相关 80.00%设立
服务
电信、广
深圳市盈移富动文化科技有限公司 深圳 深圳 64.00%设立
播电视
财务报表附注第85页
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2017年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
和卫星
传输服
务
原料贸 非同一控制下深圳市前海易诚贸易有限公司 深圳 深圳 100.00%
易 企业合并
无线技
深圳有极信息科技有限公司 深圳 深圳 术开发 100.00% 设立
与销售
养殖托
武汉新跨越农牧服务有限公司 武汉 武汉 管与服 75.00% 7.65%设立
务
投资兴
深圳市新金农投资有限公司 深圳 深圳 90.00% 10.00%设立
办实业
养殖技
深圳市前海大易技术开发有限公司 深圳 深圳 70.00% 设立
术开发
研发与
深圳市百澳飞生物技术有限公司 深圳 深圳 70.00%设立
销售
畜牧养
深圳市成农生物研究院有限公司 深圳 深圳 70.00%设立
殖
生物技
深圳市金新农生物产业孵化器服务
深圳 深圳 术孵化 70.00%设立
有限公司
服务
研究和
深圳市成农生物材料有限公司 深圳 深圳 试验发 49.00%设立
展
研究和
深圳市金成实验动物科技有限公司 深圳 深圳 试验发 70.00%设立
展
重庆国农畜牧现代化技术研究院有 研发；孵
重庆 重庆 38.50%设立
限公司 化
深汕特别合作区金新农生物科技有 研究和
深圳 深圳 100.00% 设立
限公司 试验发
财务报表附注第86页
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2017年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
展
武汉云上共享企业管理咨询有限公 商务服
武汉 武汉 100.00% 设立
司 务
深圳市金新农东进产业投资合伙企 商务服
深圳 深圳 52.47% 20.00%设立
业（有限合伙） 务
畜牧养 非同一控制下福建一春农业发展有限公司 南平 南平 43.48%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下南平市一春种猪育种有限公司 南平 南平 43.48%
殖 企业合并
农、林、
非同一控制下漳州原大禾农业生态园有限公司 漳州 漳州 牧、渔服 43.48%
企业合并
务
畜牧养
深圳市金知猪农牧有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立
殖
畜牧养
铁力市金新农生态农牧有限公司 铁力 铁力 100.00% 设立
殖
融资租
福建中农融信融资租赁有限公司 福州 福州 100.00% 设立
赁
畜牧养 非同一控制下武汉天种畜牧有限责任公司 武汉 武汉 99.75%
殖 企业合并
武汉市黄陂区大白畜牧有限责任公 畜牧养 非同一控制下武汉 武汉 99.75%
司 殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下武汉天种青草湖养殖有限公司 武汉 武汉 99.75%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下武汉天露雨润农业开发有限公司 武汉 武汉 99.75%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下福建天种金沙种猪养殖有限公司 沙县 沙县 99.75%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下福建天种森辉种猪有限公司 龙岩 龙岩 51.87%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下福建天辉畜牧有限公司 龙岩 龙岩 51.87%
殖 企业合并
财务报表附注第87页
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2017年度
财务报表附注
主要经 业务性 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
畜牧养 非同一控制下鹿邑县天种仙源畜牧养殖有限公司 鹿邑 鹿邑 99.75%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下漯河天种畜牧有限公司 漯河 漯河 83.12%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下鹤壁朝歌天种牧业有限公司 鹤壁 鹤壁 99.75%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下江西天种贵溪畜牧养殖有限公司 贵溪 贵溪 99.75%
殖 企业合并
畜牧养 非同一控制下湖南天种兴农养殖有限公司 岳阳 岳阳 99.75%
殖 企业合并
水产养 非同一控制下湖南天种兴农水产养殖有限公司 岳阳 岳阳 50.87%
殖 企业合并
畜牧养
荆门天种生态农牧有限公司 京山 京山 99.75%设立
殖
畜牧养
湖北京汉生态农业有限公司 京山 京山 59.85%设立
殖
畜牧养
南平市金新农生态养殖有限公司 南平 南平 100.00% 设立
殖
研发、销
西平天种生态养殖有限公司 西平 西平 100.00% 设立
售
批发、零
深圳市金猪巴巴食品有限公司 深圳 深圳 100.00% 设立
售
研发、销
五常市润农科技有限公司 五常 五常 51.00% 设立
售
截止2017年12月31日，湖北京汉生态农业有限公司、西平天种生态养殖有限公司暂未出资。
财务报表附注第88页
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2017年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东本年归属于少数本年向少数股东宣年末少数股东权益子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 余额
深圳市盈华讯方通信技术有限公司
20.00 12,866,484.90 9,000,000.00 32,412,602.68（合并口径）
武汉天种畜牧有限责任公司（合并口
0.25 9,776,665.89 26,271,763.31径）
福建一春农业发展有限公司（合并口
56.52 9,573,657.45 55,763,737.79径）
武汉华扬动物药业有限责任公司（合
49.00 10,749,175.48 54,044,349.72并口径）
福建金新农饲料有限公司 40.00 2,194,978.69 6,000,000.00 15,495,271.97洛阳金新农新大饲料有限公司 24.50 -7,434.31 18,029,585.843、重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市盈华讯方
通信技术有限公 188,450,210.84 27,108,278.19 215,558,489.03 40,551,740.84 16,401,848.05 56,953,588.89司（合并口径）
武汉天种畜牧有
限责任公司（合并 300,248,538.44 355,560,314.05 655,808,852.49 34,077,582.06 1,355,000.00 35,432,582.06口径）
福建一春农业发
展有限公司（合并 158,663,780.88 64,406,345.81 223,070,126.69 7,568,045.54 7,568,045.54口径）
武汉华扬动物药
业有限责任公司 88,026,688.05 36,867,598.26 124,894,286.31 13,546,877.30 2,354,019.73 15,900,897.03（合并口径）
福建金新农饲料
34,885,133.31 18,029,725.34 52,914,858.65 14,176,678.72 14,176,678.72有限公司
洛阳金新农新大
33,960,214.51 38,503,412.56 72,463,627.07 20,094,890.56 905,278.73 21,000,169.29饲料有限公司
财务报表附注第89页
深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（续上表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳市盈华讯方
通信技术有限公 186,131,737.23 31,939,497.91 218,071,235.14 49,859,628.20 26,481,018.05 76,340,646.25司（合并口径）
武汉天种畜牧有
限责任公司（合并 186,988,727.97 502,478,988.10 689,467,716.07 50,670,958.64 61,320,000.00 111,990,958.64口径）
福建一春农业发
展有限公司（合并 83,777,091.33 74,277,181.61 158,054,272.94 31,851,235.10 31,851,235.10口径）
武汉华扬动物药
业有限责任公司 60,723,746.89 38,518,042.82 99,241,789.71 9,358,198.60 2,206,920.37 11,565,118.97（合并口径）
福建金新农饲料
54,526,943.58 19,416,791.04 73,943,734.62 25,693,001.41 25,693,001.41有限公司
洛阳金新农新大
33,461,003.83 38,162,756.63 71,623,760.46 19,208,509.89 880,907.28 20,089,417.17饲料有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市盈华讯方通信技术
90,083,042.74 62,565,716.25 62,565,716.25 36,923,448.40有限公司（合并口径）
武汉天种畜牧有限责任公
404,574,473.04 42,895,513.00 42,895,513.00 232,435,673.78司（合并口径）
福建一春农业发展有限公
117,613,514.30 21,299,043.31 21,299,043.31 83,051,475.02司（合并口径）
武汉华扬动物药业有限责
108,562,710.83 21,463,817.90 21,463,817.90 -1,506,493.59任公司（合并口径）
福建金新农饲料有限公司 166,571,579.08 5,487,446.72 5,487,446.72 118,672,750.99洛阳金新农新大饲料有限
318,678,104.34 -46,514.06 -46,514.06 158,541,560.43公司
财务报表附注第90页
深圳市金新农科技股份有限公司
2017年度
财务报表附注
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳市盈华讯方通信技
75,533,484.27 48,184,921.11 48,184,921.11 9,035,283.54术有限公司（合并口径）
武汉天种畜牧有限责任
公司（合并口径）
福建一春农业发展有限
70,446,995.67 -7,314,524.04 -7,314,524.04 43,117,318.75公司（合并口径）
武汉华扬动物药业有限
83,493,290.28 17,365,411.77 17,365,411.77 2,068,296.86责任公司（合并口径）
福建金新农饲料有限公
219,311,390.36 9,819,962.63 9,819,962.63 110,209,528.06司
洛阳金新农新大饲料有
235,280,769.63 -1,606,524.18 -1,606,524.18 121,044,016.28限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2017年4月27日，本公司与惠州桑梓湖股东佳业发展公司签订股权转让协议，收购其持有的惠州桑梓湖10%股权，本公司对惠州桑梓湖的持股比例由之前90%变为100%。
2017年7月26日，本公司与武汉天种股东芜湖九派金新农产业股权投资基金（有限合伙）、侯振东、刘师利、陈友锋、潘淑霞、罗小锋、陈建新分别签订股权转让协议，收购以上股东持有的武汉天种19.75%股权，公司对武汉天种的持股比例由之前80%变为99.75%。
2017年7月，本公司将有极信息20%的股权转让给鞠铁柱，本公司对有极信息持股比例由之前的100%变为80%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
惠州桑梓湖 武汉天种 有极信息
购买成本/处置对价
—现金 418,600.00 145,032,636.84 1,000,000.00购买成本/处置对价合计 418,600.00 145,032,636.84 1,000,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 546,891.68 118,343,838.50 -616,163.71
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差额 -128,291.68 26,688,798.34 1,616,163.71其中：调整资本公积 128,291.68 -26,688,798.34 1,616,163.71调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处营地 直接 间接
理方法
河南省新大牧业股份有限公司 郑州 郑州 畜牧养殖 30.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
河南省新大牧业股份有限公司 河南省新大牧业股份有限公司流动资产 349,391,469.40 249,783,952.22非流动资产 392,412,571.01 286,201,500.79资产合计 741,804,040.41 535,985,453.01流动负债 199,010,520.38 187,213,953.55非流动负债 67,278,056.25 4,132,039.44负债合计 266,288,576.63 191,345,992.99少数股东权益 346,217.84 208,891.27归属于母公司股东权益 475,169,245.94 344,430,568.75按持股比例计算的净资产份额 142,550,773.78 103,329,170.63调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 195,403,644.18 156,234,964.18
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年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
河南省新大牧业股份有限公司 河南省新大牧业股份有限公司存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 642,597,487.66 641,895,398.37净利润 128,139,342.39 220,585,287.49终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 128,139,342.39 220,585,287.49本年度收到的来自联营企业的股利 9,000,000.00
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据，相关金融工具详情见各附注披露。
公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
公司应收客户主要为养殖场、经销商以及电信运营商等。针对应收款项，公司为降低信用风险，设置相应岗位负责确定信用政策制定，并按照《信用风险管理制度》进行严格的授信审批，另执行相关监控程序以确保采取必要的措施回收可能出现的过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为本公司所承担的信用风险相对较低。公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（四）和附注五、（八）的披露。
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于以浮动利率计息的银行借款。截止2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款金额合计为15,990,000.00元，在管理层进行敏感性分析时，25个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。
于2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，则本公司的净利润将减少或增加-33,978.75元/
33,978.75元。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期末，由于本公司未持有外币货币，无汇率风险。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司的价格风险主要产生于饲料生产所用主要原材料玉米、豆粕等价格的波动，原材料价格上升会对本公司的财务业绩产生不利影响。本公司材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产生重大波动。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
年末余额
3-5年
项目 1-3年（含3
1年以内（含1年） （含5 5年以上 合计
年）
年）
金融资产：
货币资金 398,750,539.22 398,750,539.22以公允价值计量
且其变动计入当 3,407,620.00 3,407,620.00期损益的金融资
应收票据 209,600.00 209,600.00应收账款 266,804,025.25 266,804,025.25其他应收款 92,206,699.83 92,206,699.83其他流动资产 12,225,911.20 12,225,911.20可供出售金融资
129,473,790.51 129,473,790.51产
金融负债：
短期借款 896,850,000.00 896,850,000.00应付账款 245,269,602.80 245,269,602.80其他应付款 100,590,440.01 100,590,440.01应付利息 1,486,638.31 1,486,638.31其他流动负债 8,900,175.27 8,900,175.27一年内到期的非
64,725,000.00 64,725,000.00流动负债
长期借款 15,990,000.00 15,990,000.00合计 2,091,426,251.89 15,990,000.00 129,473,790.51 2,236,890,042.40年初余额
项目 1-3年（含3 3-5年（含
1年以内（含1年） 5年以上 合计
年） 5年）
金融资产：
货币资金 403,241,684.31 403,241,684.31以公允价值计量 953,440.00 953,440.00
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年初余额
项目 1-3年（含3 3-5年（含
1年以内（含1年） 5年以上 合计
年） 5年）
且其变动计入当
期损益的金融资
应收票据 2,800,000.00 2,800,000.00应收利息 185,725.00 185,725.00应收股利 9,000,000.00 9,000,000.00应收账款 214,995,763.22 214,995,763.22其他应收款 64,140,044.54 64,140,044.54其他流动资产 30,826,853.48 30,826,853.48可供出售金融资
133,343,790.51 133,343,790.51产
金融负债：
应付票据 5,683,180.00 5,683,180.00短期借款 594,500,000.00 594,500,000.00应付账款 283,971,626.45 283,971,626.45其他应付款 114,912,249.71 114,912,249.71应付利息 938,762.67 938,762.67其他流动负债 10,408,704.32 10,408,704.32一年内到期的非
45,000,000.00 45,000,000.00流动负债
长期借款 138,715,000.00 138,715,000.00合计 1,781,558,033.70 138,715,000.00 133,343,790.51 2,053,616,824.21九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
年末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 3,407,620.00 3,407,620.001.交易性金融资产 3,407,620.00 3,407,620.00（1）衍生金融资产 3,407,620.00 3,407,620.00持续以公允价值计量的资产总额 3,407,620.00 3,407,620.00
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(二) 第一层次公允价值计量信息
项目 年末公允价值 可观察输入值
衍生金融资产 3,407,620.002017年12月31日大连商品交易所结算价
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决地
比例(%) 权比例(%)新疆成农远大股权投资有限合
新疆 股权投资 1000万元 39.65 39.65伙企业
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
河南省新大牧业股份有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
本公司董事长兼总经理陈俊海、王坚能、哈尔滨远大养殖场 关明阳、监事刘超参股的公司，其中关明阳先生担任执行事务合伙人
清远佳和农牧有限公司 本公司参股的公司
本公司董事长兼总经理陈俊海具有重大
芜湖九派金新农产业股权投资基金（有限合伙）
影响的公司
持有子公司股权的重要自然人股东及相
余贞祺及南平市延顺置业有限公司
关单位
南平市延平区文夏养殖场 余贞祺控制的公司
南平市延平区水南一春养殖有限公司 余贞祺控制的公司
福建一春生态农业科技园有限公司 余贞祺控制的公司
南平市一春置业投资有限公司 余贞祺控制的公司
深圳市考米网络科技有限公司 本公司董事及股东蔡长兴控制的公司
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(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
河南省新大牧业股份有限公司及其控股
出售商品 279,199,876.05 229,420,842.63子公司
清远佳和农牧有限公司 出售商品 7,968,497.11 15,775,151.29芜湖九派金新农产业股权投资基金（有限
基金管理费 301,104.66 1,878,493.34合伙）
深圳市考米网络科技有限公司 出售商品 9,839.90 370.062、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
厂房和厂内设
哈尔滨远大养殖场 备、生产机器连 300,000.00 300,000.00同附属物件
厂房和厂内设
福建一春生态农业科技园有
备、机器连同附 3,293,694.00 2,177,100.00限公司
属物件
厂房和厂内设
南平市延平区水南一春养殖
备、机器连同附 281,900.00 477,900.00有限公司
属物件
南平市一春置业投资有限公 办公楼、食堂及
538,200.00 224,250.00司 宿舍楼
2017年1月1日，本公司下属子公司哈尔滨金新农饲料有限公司与哈尔滨远大养殖场签订《厂房租赁合同（续租）》，哈尔滨远大养殖场将位于哈尔滨市香坊区学府路404号的厂房和厂内设备、生产机器连同附属物件租赁给哈尔滨金新农饲料有限公司，合同一年一签，每年租赁费为30万元。
2016年6月1日，本公司下属子公司福建一春与福建一春生态农业科技园有限公司签订租赁协议，福建一春生态农业科技园有限公司将文夏养殖场区内的厂房和厂房设备、机器连同附属物件租赁给福建一春，租赁期至2017年3月31日，每月租赁费为20万元，实际执行中福建一春还承担了相应税费。
2016年6月1日，本公司下属子公司福建一春与福建一春生态农业科技园有
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限公司签订租赁协议，福建一春生态农业科技园有限公司将洋坑场区内的厂房和厂房设备、机器连同附属物件租赁给福建一春，租赁期至2021年5月31
日，每月含税租赁费为21万元，实际执行中，福建一春还承担了相应税费。
2016年6月1日，本公司下属子公司福建一春与南平市延平区水南一春养殖有限公司签订租赁协议，南平市延平区水南一春养殖有限公司将水南场区内的厂房和厂房设备、机器连同附属物件租赁给福建一春，租赁期至2017年3月31日，每月租赁费为9万元，实际执行中，福建一春还承担了相应税费。
2016年6月1日，本公司下属子公司福建一春与南平市一春置业投资有限公司签订租赁协议，南平市一春置业投资有限公司将南平市西溪路65号办公楼13、14、15层租赁给福建一春，租赁期至2021年5月31日，每月租赁费为24790元。
2016年6月1日，本公司下属子公司福建一春与南平市一春置业投资有限公司签订租赁协议，南平市一春置业投资有限公司将南平市西溪路65号办公楼16层、食堂及宿舍楼租赁给福建一春，租赁期至2021年5月31日，每月租赁费为20060元。
3、关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 23,649,266.05 19,688,229.694、收购武汉天种少数股权
2017年7月26日，本公司与芜湖九派金新农产业股权投资基金（有限合伙）签订《股权转让协议》，以14,573.87万元的价格收购芜湖九派金新农产业股权投资基金（有限合伙）持有的武汉天种18.2630%股权。
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
清远佳和农牧有限
应收账款 1,382.40 138.24
公司
余贞祺及南平市延
其他应收款 顺置业有限公司款 13,912,187.31 1,362,762.89 47,762,694.94 2,388,134.75项
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2、应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 深圳市考米网络科技有限公司 707.65 8,427.15其他应付款福建一春生态农业科技园有限公司 58,084.00 86,800.00十一、承诺及或有事项
(一) 本期公司无需要披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
（1）公司2017年2月13日召开的第三届董事会第二十六次（临时）会议审议通过了《关于为下游经销商、养殖场（户）提供担保额度支持的议案》，同意为部分片区经销商、养殖场（户）向银行的授信提供一定额度的连带责任保证担保。在需要进行担保时，授权公司董事长作出决定并签署担保协议等文件。公司及控股子公司为下游经销商、养殖场（户）担保的总额不超过50,000万元。
具体方式拟为：经销商或养殖场（户）与公司签订一定额度的饲料产品采购合同，公司基于其历史信用记录和偿债能力为其提供一定额度的担保，期限通常为一年。
截止2017年12月31日，本公司负有担保责任的买方信贷担保余额为5975.19万元,已收取担保费117.92万元。本公司因采用上述方式销售，实际承担承诺义务的总金额为 0万元，占期末本公司负有担保责任的买方信贷担保余额的0%。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2018年4月22日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议，通过了2017年度利润分配预案为：拟按2017年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积
10,737,281.69元，以2017年年末总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），剩余未分配利润结转下一年度，本年度公司不送股，不进行资本公积转增股本。本预案将经股东大会批准后实施。
(二) 为下游经销商、养殖场（户）提供担保额度
公司2018年3月22日召开的第四届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于为下游经销商、养殖场（户）提供担保额度支持的议案》，同意为部分片区经销商、养殖场（户）向银行的授信提供一定额度的连带责任保证担保。在需要进行担保时，授权公司董事长作出决定并签署担保协议等文件。公司及控股子公司为下游经销商、养殖场（户）担保的总额不超过20,000万元。
具体方式拟为：经销商或养殖场（户）与公司签订一定额度的饲料产品采购合同，公司基于其历史信用记录和偿债能力为其提供一定额度的担保，期限通常为一年。
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(三) 公开发行可转换公司债券
公司于2017年7月11日召开的2017年第四届董事会第二次（临时）会议以及2017年8月8日召开的2017年第二次（临时）股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券方案的议案》，拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 67,000万元。2017年12月20日，中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）出具《关于核准深圳市金新农科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2017〕2318号），核准公司向社会公开发行面值总额65,000万元可转换公司债券，期限6年。公司于2018年 3月 9日公开发行了 650万张可转换公司债券，每张面值 100元，发行总额 6.50亿元，于 2018年 4月 2日起在深交所挂牌交易。
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十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务包括饲料的生产和销售、生猪养殖、电信计费、动保业务以及原料贸易等。本公司根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、饲料分部：经营饲料的生产和销售。
B、养殖服务：为生猪养殖和销售提供技术服务。
C、商贸分部：经营与饲料生产相关的原料贸易。
D、动保分部：经营动物保健品和兽药的生产和销售。
E、电信分部：经营电信运营商计费服务。
F、其他：除上述分部外经营业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
2、报告分部的财务信息
项目 饲料 养殖 商贸 动保 电信 其他 分部间抵销 合计对外营业收入 2,201,249,774.62 553,977,675.89 102,988,622.74 99,943,364.62 92,100,558.44 11,094,025.24 3,061,354,021.55分部间交易收
967,471,452.65 13,446,794.03 327,793,136.63 8,582,208.46 707,547.17 10,915,091.67 1,328,916,230.61
入
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项目 饲料 养殖 商贸 动保 电信 其他 分部间抵销 合计对外营业成本 1,914,547,284.20 428,464,689.13 99,938,851.50 46,192,007.57 7,004,564.81 2,496,147,397.21分部间交易成
965,105,028.24 9,086,491.03 327,793,136.63 8,582,208.46 10,915,091.67 1,321,481,956.03
本
资产总额 4,158,956,848.48 1,038,421,454.04 18,023,875.06 118,898,847.92 205,656,930.31 362,933,573.78 2,389,335,934.49 3,513,555,595.10负债总额 1,957,545,098.18 173,202,719.53 1,273,362.58 14,756,877.30 63,374,205.70 220,664,854.12 784,713,051.63 1,646,104,065.783、其他
（1）本公司作为经营租赁出租人，相关信息如下：
出租人 承租人 出租资产 出租日 到期日 收益方式 收益金额
猪场牲猪养殖生产经营 固定收益+超额部分固定
惠州桑梓湖 佳和股份 2014-01-01 2018-12-31 150万/年+超额部分固定比例业务相关的经营性资产 比例
2014年1月，惠州桑梓湖与湖南佳和农牧有限公司(后变更为佳和农牧股份有限公司)（以下简称佳和股份）签署了《管理合作协议》。
通过《管理合作协议》，该等公司将经营性资产（主要包括存货、生产性生物资产、固定资产）交付给佳和股份（受托方）经营，在经营期间受托方在授权范围内享有较高程度的经营自主权，且自负盈亏；经营性资产所有权属于该等公司，经营性资产使用权及收益权归属于受托方，受托方按照固定金额或固定金额加超额部分固定比例在受托期内向该等公司支付费用；受托经营到期后，受托方需要归还等值经营性资产交回该等公司；受托期限为5年（自2014年1月1日至2018年12月31日）。
财务报表附注第103页
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（2）本公司作为经营租赁承租人，相关信息如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
66,798,458.08 98.74 3,997,701.52 5.98 62,800,756.56 2,133,964.85 72.64 473,896.53 22.21 1,660,068.32坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
855,431.10 1.26 855,431.10 100.00 803,889.60 27.36 803,889.60 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 67,653,889.18 100.00 4,853,132.62 7.17 62,800,756.56 2,937,854.45 100.00 1,277,786.13 43.49 1,660,068.32财务报表附注第105页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
组合名称
应收账款 坏账准备 比例（%）应收账款 坏账准备比例（%）无信用风险
84,000.00
组合
正常信用风
66,714,458.08 3,997,701.52 5.99 2,133,964.85 473,896.53 22.21险组合
合计 66,798,458.08 3,997,701.52 5.98 2,133,964.85 473,896.53 22.21确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1年以内 63,265,676.90 3,163,283.85 5.001至2年 1,735,628.94 173,562.89 10.002至3年 343,713.76 85,928.44 25.003至4年 1,151,358.11 460,543.24 40.004至5年 172,828.79 69,131.52 40.005年以上 45,251.58 45,251.58 100.00合计 66,714,458.08 3,997,701.52 5.992、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,579,847.09元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,500.60
财务报表附注第106页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
年末余额
占应收账
单位名称
应收账款 款合计数 坏账准备
的比例(%)
第一名 29,207,305.06 43.17 1,460,365.25第二名 11,472,504.60 16.96 573,625.23第三名 3,187,550.47 4.71 159,377.52第四名 2,999,905.04 4.43 149,995.25第五名 2,900,297.38 4.29 145,014.87合计 49,767,562.55 73.56 2,488,378.12
财务报表附注第107页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
205,963,757.49 100.00 267,019.15 0.13 205,696,738.34 98,452,981.68 100.00 791,025.72 0.80 97,661,955.96坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 205,963,757.49 100.00 267,019.15 0.13 205,696,738.34 98,452,981.68 100.00 791,025.72 0.80 97,661,955.96财务报表附注第108页
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按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
组合名称
应收账款 坏账准备比例（%）应收账款 坏账准备比例（%）无信用风险
204,127,614.89 91,175,888.70
组合
正常信用风
1,836,142.60 267,019.15 14.54 7,277,092.98 791,025.72 10.87险组合
合计 205,963,757.49 267,019.15 0.13 98,452,981.68 791,025.72 0.80确定该组合依据的说明详见附注三、（十一）。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,311,082.58 65,554.13 5.001至2年 350,250.00 35,025.00 10.002至3年 3,000.00 750.00 25.003至4年 200.00 80.00 40.004至5年 10,000.00 4,000.00 40.005年以上 161,610.02 161,610.02 100.00合计 1,836,142.60 267,019.15 14.542、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额524,006.57元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
对内部关联公司的应收款项 203,437,614.89 91,175,888.70保证金 397,873.50 3,922,936.00备用金借支 331,972.27对非关联公司的应收款项 1,436,569.10 2,890,269.03代垫款项 691,700.00 131,915.68合计 205,963,757.49 98,452,981.68
财务报表附注第109页
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5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备年末余单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比例
额
(%)
对内部关联
安徽金新农生物饲料有限公 1年以
公司的应收 45,106,606.10 21.90
司 内
款项
对内部关联
武汉新跨越农牧服务有限公 1年以
公司的应收 28,781,059.37 13.97
司 内
款项
对内部关联
始兴县优百特生态科技有限 1年以
公司的应收 24,618,116.70 11.95
公司 内
款项
对内部关联
1年以
长春金新农饲料有限公司 公司的应收 16,624,174.70 8.07
内
款项
对内部关联
1年以
沈阳成农饲料有限公司 公司的应收 15,909,696.52 7.72
内
款项
合计 131,039,653.39 63.61
(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 2,229,615,500.03 2,229,615,500.03 1,909,922,898.03 1,909,922,898.03对联营、合营企
195,403,644.18 195,403,644.18 156,234,964.18 156,234,964.18业投资
合计 2,425,019,144.21 2,425,019,144.21 2,066,157,862.21 2,066,157,862.21
财务报表附注第110页
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1、对子公司投资
本年计 减值准被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末准备 余额
哈尔滨远大牧业有限公司 54,232,602.06 54,232,602.06
上海成农饲料有限公司 13,409,991.87 13,409,991.87
郑州成农生物饲料有限公司 3,218,040.98 3,218,040.98
沈阳成农饲料有限公司 29,561,304.06 29,561,304.06
哈尔滨金新农饲料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
南昌金新农饲料有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
福建金新农饲料有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
广东金新农饲料有限公司 152,634,909.48 152,634,909.48
长沙成农饲料有限公司 109,959,100.00 109,959,100.00
长春金新农饲料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
始兴县优百特生态科技有限公司 69,514,800.00 69,514,800.00
惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 8,641,710.00 418,600.00 9,060,310.00
深圳市前海成农投资发展有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
四川金新农饲料有限公司 6,844,973.21 6,844,973.21
安徽金新农生物饲料有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00
深圳市前海易诚贸易有限公司 12,409,164.67 12,409,164.67
湖北金新农饲料有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
浙江成农饲料有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
深圳有极信息科技有限公司 5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00
洛阳金新农新大饲料有限公司 36,940,700.00 36,940,700.00
深圳市盈华讯方通信技术有限公司 524,800,000.00 524,800,000.00
武汉华扬动物药业有限责任公司 99,450,000.00 99,450,000.00
深圳市前海大易技术开发有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
武汉新跨越农牧服务有限公司 3,750,000.00 3,750,000.00
武汉天种畜牧有限责任公司 541,870,401.70 157,604,202.00 699,474,603.70
深圳市新金农投资有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00
深圳市金知猪农牧有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳市金新农东进产业投资合伙企业
31,435,200.00 17,464,800.00 48,900,000.00
（有限合伙）
财务报表附注第111页
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财务报表附注
本年计 减值准被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末准备 余额
铁力市金新农生态农牧有限公司 10,000,000.00 100,000,000.00 110,000,000.00
福建中农融信融资租赁有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
深汕特别合作区金新农生物科技有限
19,000,000.00 19,000,000.00
公司
武汉云上共享企业管理咨询有限公司 500,000.00 500,000.00
五常市润农科技有限公司 3,825,000.00 3,825,000.00
深圳市金猪巴巴食品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
南平市金新农生态养殖有限公司 10,880,000.00 10,880,000.00
合计 1,909,922,898.03 320,692,602.00 1,000,000.00 2,229,615,500.03
财务报表附注第112页
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2、对联营企业投资
本年增减变动
本年计提减减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 年末余额
增加投资 减少投资 其他 值准备 年末余额投资损益 调整 动 股利或利润
河南省新大牧业股份有
156,234,964.18 39,168,680.00 195,403,644.18
限公司
宜阳县新大种猪育种猪
12,000,000.00 11,736,542.42 -263,457.58
有限公司
合计 156,234,964.18 12,000,000.00 11,736,542.42 38,905,222.42 195,403,644.18
财务报表附注第113页
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(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 869,677,964.62 803,162,568.30 473,024,911.47 395,708,187.86其他业务 6,836,480.45 894,120.81 2,656,618.94 174,097.99合计 876,514,445.07 804,056,689.11 475,681,530.41 395,882,285.85(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 105,800,000.00 88,150,000.00权益法核算的长期股权投资收益 38,905,222.42 76,542,050.17处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-3,074,047.28 6,032,894.15产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 343,200.00 9,577,400.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 7,750,027.02 1,727,848.50委托贷款利息收入 1,750,000.00合计 149,724,402.16 183,780,192.82十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,841,105.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
17,263,614.84
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 1,441,775.61
财务报表附注第114页
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 3,607,997.70
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 1,179,245.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-2,587,982.98
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,794,389.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：
所得税影响额 802,299.84
少数股东权益影响额 -189,279.52
合计 10,656,134.45
财务报表附注第115页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.11 0.18 0.18扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.47 0.15 0.15股股东的净利润
深圳市金新农科技股份有限公司（加盖公章）二〇一八年四月二十二日
财务报表附注第116页