张家界旅游集团股份有限公司
2014半年度财务报告
（未经审计）
二 O一四年八月
合并资产负债表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|40,053,345.02|68,516,921.35|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|653,306.36|1,673,831.73|
|预付款项|8,818,453.79|2,102,103.66|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|10,943,596.05|3,748,566.17|
|买入返售金融资产|||
|存货|6,207,749.03|3,821,701.93|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|801,722.75|63,417.90|
|流动资产合计|67,478,173.00|79,926,542.74|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|4,116,612.50|4,116,612.50|
|投资性房地产|15,616,794.94|16,000,892.08|
|固定资产|410,851,367.89|243,375,381.96|
|在建工程|44,757,170.08|166,291,208.40|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|107,793.34||
|油气资产|||
|无形资产|76,493,981.51|78,140,594.00|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|12,901,229.71|13,106,718.22|
|递延所得税资产|1,913,494.73|1,814,412.75|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|566,758,444.70|522,845,819.91|

||||
|-|-|-|
|资产总计|634,236,617.70|602,772,362.65|
|流动负债：|||
|短期借款|42,000,000.00|31,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|11,221,749.62|5,789,753.71|
|预收款项|2,114,311.68|2,197,490.73|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,922,630.58|9,084,964.60|
|应交税费|10,344,403.10|5,852,462.69|
|应付利息|204,910.41|248,062.25|
|应付股利|1,683.00|1,683.00|
|其他应付款|15,332,622.46|16,587,377.10|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|83,142,310.85|70,761,794.08|
|非流动负债：|||
|长期借款|92,750,000.00|94,500,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|1,500,000.00|1,500,000.00|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|2,949,820.00|2,434,800.00|
|非流动负债合计|97,199,820.00|98,434,800.00|
|负债合计|180,342,130.85|169,196,594.08|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|320,835,149.00|320,835,149.00|
|资本公积|96,741,995.76|96,741,995.76|
|减：库存股|||
|专项储备|2,432,591.55|1,756,809.92|
|盈余公积|25,028,181.40|25,028,181.40|
|一般风险准备|||
|未分配利润|9,823,772.13|-10,031,260.88|
|外币报表折算差额|||

||||
|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益合计|454,861,689.84|434,330,875.20|
|少数股东权益|-967,202.99|-755,106.63|
|所有者权益（或股东权益）合计|453,894,486.85|433,575,768.57|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||634,236,617.70|602,772,362.65|
|益）总计|||

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀母公司资产负债表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|7,664,688.00|26,339,936.21|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|170,126.36||
|预付款项|1,305,200.00|59,967.00|
|应收利息|730,571.67|243,259.45|
|应收股利|2,000,000.00||
|其他应收款|118,751,838.48|115,885,153.42|
|存货|183,933.00|168,452.00|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|130,806,357.51|142,696,768.08|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|246,437,513.52|236,077,099.00|
|投资性房地产|15,616,794.94|16,000,892.08|
|固定资产|26,843,026.68|29,154,526.00|
|在建工程|867,544.00|851,395.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|22,625,551.32|23,610,926.54|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|163,073.20|170,682.20|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||

||||
|-|-|-|
|非流动资产合计|312,553,503.66|305,865,520.82|
|资产总计|443,359,861.17|448,562,288.90|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|398,135.69|398,135.69|
|预收款项|1,458,841.00|767,818.69|
|应付职工薪酬|384,803.50|2,635,972.41|
|应交税费|510,815.14|339,633.36|
|应付利息|||
|应付股利|1,683.00|1,683.00|
|其他应付款|4,295,389.73|34,846,345.95|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|7,049,668.06|38,989,589.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|7,049,668.06|38,989,589.10|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|320,835,149.00|320,835,149.00|
|资本公积|204,491,587.23|204,476,326.92|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|-89,016,543.12|-115,738,776.12|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|436,310,193.11|409,572,699.80|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||443,359,861.17|448,562,288.90|
|益）总计|||

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
合并利润表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|170,252,390.86|205,385,836.12|
|其中：营业收入|170,252,390.86|205,385,836.12|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|140,374,433.68|188,236,361.48|
|其中：营业成本|102,527,677.39|145,241,354.57|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,607,990.05|6,072,329.60|
|销售费用|8,169,407.27|10,706,321.49|
|管理费用|20,883,220.31|22,400,815.09|
|财务费用|3,041,661.56|3,644,666.54|
|资产减值损失|-855,522.90|170,874.19|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||29,877,957.18|17,149,474.64|
|列）|||
|加：营业外收入|465,933.27|857,836.49|
|减：营业外支出|648,683.39|317,014.73|
|其中：非流动资产处|||
||28,890.40||
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||29,695,207.06|17,690,296.40|
|号填列）|||
|减：所得税费用|10,052,270.41|7,061,179.71|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||19,642,936.65|10,629,116.69|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||19,855,033.01|10,626,346.63|
|利润|||
|少数股东损益|-212,096.36|2,770.06|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0619|0.0331|
|（二）稀释每股收益|0.0619|0.0331|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|19,642,936.65|10,629,116.69|
|归属于母公司所有者的综|||
||19,855,033.01|10,626,346.63|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-212,096.36|2,770.06|
|益总额|||

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀母公司利润表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|18,516,793.69|17,742,236.64|
|减：营业成本|7,554,735.56|7,278,106.70|
|营业税金及附加|976,993.22|902,609.90|
|销售费用|2,329,038.10|2,804,333.46|
|管理费用|8,044,155.85|10,515,214.72|
|财务费用|-1,487,885.85|-193,713.99|
|资产减值损失|40,320,476.42|5,470,893.33|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||66,000,000.00|100,000,000.00|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||26,779,280.39|90,964,792.52|
|列）|||
|加：营业外收入|0.07|44,000.00|
|减：营业外支出|57,047.46|186,263.00|
|其中：非流动资产处置|||
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||26,722,233.00|90,822,529.52|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||

||||
|-|-|-|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||26,722,233.00|90,822,529.52|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|26,722,233.00|90,822,529.52|

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀合并现金流量表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||168,336,030.68|204,293,174.75|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||586,211.49|1,040,201.70|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|168,922,242.17|205,333,376.45|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||66,802,028.15|115,155,107.01|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||34,732,411.71|30,384,533.50|
|付的现金|||
|支付的各项税费|18,489,670.15|30,162,588.10|
|支付其他与经营活动有关|||
||19,708,784.74|21,324,837.00|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|139,732,894.75|197,027,065.61|
|经营活动产生的现金流量净额|29,189,347.42|8,306,310.84|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|113,380.00|500,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||193,119.97|161,108.03|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||555,600.00|548,300.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|862,099.97|1,209,408.03|
|购建固定资产、无形资产和|||
||65,149,941.28|57,490,641.90|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|65,149,941.28|57,490,641.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-64,287,841.31|-56,281,233.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|40,000,000.00|98,150,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|40,000,000.00|98,150,000.00|
|偿还债务支付的现金|30,750,000.00|39,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|2,665,082.44|3,727,728.38|

||||
|-|-|-|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|33,415,082.44|43,227,728.38|
|筹资活动产生的现金流量净额|6,584,917.56|54,922,271.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-28,513,576.33|6,947,348.59|
|加：期初现金及现金等价物|||
||66,766,921.35|48,820,473.83|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|38,253,345.02|55,767,822.42|

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀母公司现金流量表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||19,031,750.00|17,316,530.00|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||1,415,127.96|699,329.26|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|20,446,877.96|18,015,859.26|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,065,511.84|1,090,491.51|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||8,040,385.15|7,340,403.71|
|付的现金|||
|支付的各项税费|3,629,578.40|3,230,062.26|
|支付其他与经营活动有关|||
||4,854,370.79|6,308,383.70|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|17,589,846.18|17,969,341.18|
|经营活动产生的现金流量净额|2,857,031.78|46,518.08|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|113,380.00|500,000.00|
|取得投资收益所收到的现|||
||34,421,043.25|31,359,144.00|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||

||||
|-|-|-|
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|34,534,423.25|31,859,144.00|
|购建固定资产、无形资产和|||
||2,203,446.81|2,280,348.69|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|10,345,154.21||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|12,548,601.02|2,280,348.69|
|投资活动产生的现金流量净额|21,985,822.23|29,578,795.31|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||406,888.87|1,173,421.97|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||43,111,213.35|1,518,600.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|43,518,102.22|2,692,021.97|
|筹资活动产生的现金流量净额|-43,518,102.22|-2,692,021.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-18,675,248.21|26,933,291.42|
|加：期初现金及现金等价物|||
||26,339,936.21|7,411,860.67|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|7,664,688.00|34,345,152.09|

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀合并所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||实收|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||资本|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||（或|||||||
||股本）|||||||
||320,83|||25,028|-10,03|||
|||96,741,|1,756,8|||-755,106|433,575,|
|一、上年年末余额|5,149.|||,181.4|1,260.8|||
|||995.76|09.92|||.63|768.57|
||00|||0|8|||
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||320,83|||25,028|-10,03|||
|||96,741,|1,756,8|||-755,106|433,575,|
|二、本年年初余额|5,149.|||,181.4|1,260.8|||
|||995.76|09.92|||.63|768.57|
||00|||0|8|||
|三、本期增减变动金额（减|||675,78||19,855,|-212,096|20,318,7|
|少以“－”号填列）|||1.63||033.01|.36|18.28|
||||||19,855,|-212,096|19,642,9|
|（一）净利润||||||||
||||||033.01|.36|36.65|
|（二）其他综合收益||||||||
||||||19,855,|-212,096|19,642,9|
|上述（一）和（二）小计||||||||
||||||033.01|.36|36.65|
|（三）所有者投入和减少||||||||
|资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||||
|益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||||
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||675,78||||675,781.|
|（六）专项储备||||||||
||||1.63||||63|
||||965,97||||965,977.|
|1．本期提取||||||||
||||7.83||||83|
|2．本期使用|||-290,1||||-290,196.|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||96.20||||20|
|（七）其他||||||||
||320,83|||25,028|||453,894,486.85|
|||96,741,|2,432,5||9,823,7|-967,202||
|四、本期期末余额|5,149.|||,181.4||||
|||995.76|91.55||72.13|.99||
||00|||0||||

上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||320,83||||25,028||-62,23||||
|||96,741,||2,708,5|||||-962,793|382,113,7|
|一、上年年末余额|5,149.||||,181.4||7,327.6||||
|||995.76||71.53|||||.08|76.94|
||00||||0||7||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||320,83||||25,028||-62,23||||
|||96,741,||2,708,5|||||-962,793|382,113,7|
|二、本年年初余额|5,149.||||,181.4||7,327.6||||
|||995.76||71.53|||||.08|76.94|
||00||||0||7||||
|三、本期增减变动金额（减||||-951,7|||52,206,||207,686.|51,461,9|
|少以“－”号填列）||||61.61|||066.79||45|91.63|
||||||||52,206,||207,686.|52,413,7|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||066.79||45|53.24|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||52,206,||207,686.|52,413,7|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||066.79||45|53.24|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||-951,7||||-951,761.|
|（六）专项储备||||||||
||||61.61||||61|
||||2,912,7||||2,912,78|
|1．本期提取||||||||
||||84.41||||4.41|
||||-3,864,||||-3,864,54|
|2．本期使用||||||||
||||546.02||||6.02|
|（七）其他||||||||
||320,83|||25,028|-10,03|||
|||96,741,|1,756,8|||-755,106.63|433,575,|
|四、本期期末余额|5,149.|||,181.4|1,260.8|||
|||995.76|09.92||||768.57|
||00|||0|8|||

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀母公司所有者权益变动表
编制单位：张家界旅游集团股份有限公司 本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
|||||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
|||||||||计|
||320,835,149.00|204,476,|||||-115,738,|409,572,|
|一、上年年末余额|||||||||
|||326.92|||||776.12|699.80|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||320,835,149.00|204,476,|||||-115,738,|409,572,|
|二、本年年初余额|||||||||
|||326.92|||||776.12|699.80|
|三、本期增减变动金额（减||15,260.3|||||26,722,2|26,737,4|
|少以“－”号填列）||1|||||33.00|93.31|
||||||||26,722,2|26,722,2|
|（一）净利润|||||||||
||||||||33.00|33.00|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||26,722,2|26,722,2|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||33.00|33.00|
|（三）所有者投入和减少资||15,260.3||||||15,260.3|
|本||1||||||1|
|1．所有者投入资本|||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权||15,260.3||15,260.3|
|益的金额||1||1|
|3．其他|||||
|（四）利润分配|||||
|1．提取盈余公积|||||
|2．提取一般风险准备|||||
|3．对所有者（或股东）的|||||
|分配|||||
|4．其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本（或|||||
|股本）|||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||
|股本）|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|（六）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（七）其他|||||
||320,835,|204,491,|-89,016,5|436,310,193.11|
|四、本期期末余额|||||
||149.00|587.23|43.12||

上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||320,835,|204,476,|||||-207,837,|317,473,|
|一、上年年末余额|||||||||
||149.00|326.92|||||715.13|760.79|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||320,835,|204,476,|||||-207,837,|317,473,|
|二、本年年初余额|||||||||
||149.00|326.92|||||715.13|760.79|
|三、本期增减变动金额（减|||||||92,098,9|92,098,9|
|少以“－”号填列）|||||||39.01|39.01|
||||||||92,098,9|92,098,9|
|（一）净利润|||||||||
||||||||39.01|39.01|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||92,098,9|92,098,9|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||39.01|39.01|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||
|2．股份支付计入所有者权|||||
|益的金额|||||
|3．其他|||||
|（四）利润分配|||||
|1．提取盈余公积|||||
|2．提取一般风险准备|||||
|3．对所有者（或股东）的|||||
|分配|||||
|4．其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本（或|||||
|股本）|||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||
|股本）|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|（六）专项储备|||||
|1．本期提取|||||
|2．本期使用|||||
|（七）其他|||||
||320,835,|204,476,|-115,738,|409,572,|
|四、本期期末余额|||||
||149.00|326.92|776.12|699.80|

法定代表人：袁祖荣 主管会计工作负责人：苏涛 会计机构负责人：向秀
2014年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1．公司简述
张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，原名张家界旅游开发股份有限公司）是经湖南省体改委湘股改字（1992）16号文批准，由张家界旅游经济开发总公司、张家界湘银实业公司、张家界市土地房产开发有限责任公司、张家界华发房地产综合开发公司、张家界金龙房地产开发公司、张家界市中兴房地产实业公司、中国工商银行张家界经济开发区房地产公司等七家法人共同发起，采取募集方式于 1992年 12月 17日设立的股份有限公司。
1996年8月13日经湖南省人民政府湘政办函（1996）50号文同意和中国证监会证监发字1996（143）号文、证监发字1996（144）号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,000万股，连同原内部职工股500万股，共计1,500万股于1996年8月29日开始在深圳证券交易所上市交易，股票代码“000430”。
1996年12月23日，经湖南证管办湘证监字[1996]68号文同意，公司以总股本6,000万股为基数向全体股东按10：8的比例由资本公积金转增股本，共计4,800万股。转增股本后，公司股本总额10,800万股，注册资本变更为人民币10,800万元。
1999年 4月 16日经公司 1998年度股东大会审议通过 1998年度利润分配方案，以 1998年12月31日总股本10,800万股为基数，每10股送红股6股，共送红股6,480万股，每10股用资本公积金转增1股，共转增1,080万股，送红股及转增股本后，总股本由10,800万股增至18,360万股，注册资本变更为人民币18,360万元。
2009年6月8日，根据公司2009年5月8日第二次临时股东大会暨相关股东会议决议、股权分置改革方案和修改后章程的规定，公司按相当于流通股股东每10股定向转增4.9股的比例，以资本公积金向方案实施股权登记日登记的全体流通股股东定向转增股份总额3,643.54万股，每股面值1元，计增加股本3,643.54万元，总股本由18,360万股增加到22,003.54万股，注册资本变更为人民币22,003.54万元。
2011年3月23日，根据公司2010年年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]432号文核准，公司向张家界市经济发展投资集团有限公司发行5,140.78万股股份、向张家界市武陵源旅游产业发展有限公司发行3,023.99万股股份、向张家界国家森林公园管理处发行1,915.19万股股份共计10,079.97万股购买相关资产。此次发行的股份于2011年4月11日完成股份登记，2011年4月29日上市。公司于2011年6月7日办理注册资本变更登记手续，并取得张家界市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》（注册号为：430000000018669），公司全称由“张家界旅游开发股份有限公司”变更为“张家界旅游集团股份有限公司”，公司注册
资本由人民币22,003.54万元变更为32,083.51万元。
公司属公共设施管理业，公司经营范围包括：旅游资源开发、旅游基础设施建设、旅游配套服务、与旅游有关的高科技开发；旅游环保产品开发、生产、销售；旅游信息咨询服务。从事国家法律法规及政策允许范围内的产业投资。销售百货、五金交化、化工（不含危险品及监控化学产品）、建筑材料、机械电子设备及政策允许的矿产品、金属材料。
公司的主营业务主要包括：（1）旅游项目经营；（2）旅游客运；（3）旅行社经营；（4）其他：酒店经营、房屋租赁、广告代理等。
2．公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地为湖南省张家界市，是国有独资公司控股的上市公司，总部地址在张家界市三角坪145号张家界国际大酒店三楼。
3．母公司以及集团最终母公司的名称
公司的控股股东为张家界市经济发展投资集团有限公司，是一家国有独资有限责任公司。
注册地：张家界市大庸桥月亮湾花园。法人代表：谷中元。经营范围：法律、法规允许的经济投资活动及旅游服务；政策允许的信息产业、高科技产业及国内贸易开发、经营以及城市基础设施建设开发；住宿、餐饮、休闲娱乐服务（限分支机构凭前置许可经营）；日用百货、旅游纪念品、政策允许的农副产品销售；景区维护。注册资本：人民币1亿元。截止期末对公司的持股比例为32.44%（直接持有30.02%，间接持有2.42%）。
公司的最终实际控制人为张家界旅游经济开发区管理委员会。
4．本财务报表于2014年8月15日经公司董事会批准报出。
二、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至6月30日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（八）金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6．本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；（2）管理层没有意图持有至到期；（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期。
（九）应收款项坏账准备的核算
坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取坏账准备。
坏账损失核算办法：对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
期末金额为30万元（含30万元）以上单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的的应收款项 差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，以下同） 3 3
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
预计不能收回 全额计提
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货的核算方法
1．存货的分类
存货包括在原材料、库存商品、周转材料等。
2．发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品：按照一次转销法进行摊销；
（2）包装物：按照一次转销法进行摊销。
（十一）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十二）投资性房地产的核算方法
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）固定资产的核算方法
1．固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2．各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
项目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-40 0-5 2.38-5.00
机器设备 10 0-5 9.50-10.00
运输工具 5-20 0-5 4.75-20.00
电子设备及其他 3-10 0-5 9.50-33.33
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十四）在建工程的核算方法
1．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
（十五）借款费用的核算
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六）无形资产的核算方法
1．无形资产包括土地使用权、软件、公路收益权、旅游资源租赁经营权及景区客运经营权等，按成本进行初始计量。
2．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
土地使用权 40-50
软件 5-10
公路收益权 15
旅游资源租赁经营权 32
景区客运经营权 45
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（十七）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）预计负债的核算方法
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2．公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十九）收入确认核算
本公司的营业收入主要包括旅游服务、旅游客运、旅行社、酒店、广告代理、房屋租赁等收入，确认原则如下：
1．旅游服务、旅游客运和旅行社收入
公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入、旅行社团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
2．酒店收入
公司在酒店服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
3．广告代理
公司在广告代理劳务已经提供，收入已经收到或取得了收款的证据时，确认广告代理收入的实现。
4．房屋租赁
租赁收入按照直线法在租赁期内确认。发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十）政府补助的核算
1．区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．政府补助的确认时点
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）专项储备
公司按照国家相关规定，以上年度实际客运收入为计提依据，按照1.5%平均逐月提取安全生产费，计入营业成本，同时记入“专项储备”科目。
公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“库存股”和“盈余公积”之间“专项储备”项目反映。
三、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1．判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3．分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（三）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（四）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） （万元）
张家界市杨家界索道有限公全资子
张家界 旅游服务 5,000 客运索道 5,000
司（以下简称“杨家界索道”）公司
张家界游客中心有限公司（以全资子 旅游服务、旅
张家界 旅游服务 1000 500
下简称“游客中心”） 公司 游产品销售
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少数实质上构成对子 表决权 少数股东权益中用
持股 少数股东权 股东分担的本期亏损超过少数股东在公司净投资的其 比例 于冲减少数股东损
比例（%） 益(万元) 该子公司期初所有者权益中所享有份他项目余额 （%） 益的金额(万元)
额后的余额
直接持有
10%间接 100
持有90%
100 100
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出资额子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 （万元） （万元）
张家界宝峰湖旅游实业发展有 全资 旅游服务及房地
张家界旅游服务 1,905.91 2,504.10
限公司（以下简称“宝峰湖”）子公司 产开发等。
张家界国际大酒店有限公司（以全资 为宾客提供食宿、
张家界酒店经营 4,955.62 999.84
下简称“张国际”） 子公司 娱乐等。
湖南周洛旅游开发有限公司（以控股 周洛风景区的开
浏阳市旅游服务 1,000.00 800.10
下简称“周洛”） 子公司 发经营等。
张家界易程天下环保客运有限 全资
张家界旅游客运 5,000.00旅游客运等。 19,921.85
公司（以下简称“环保客运”）子公司
广告的策划、设
张家界易程天下信息技术有限 控股
张家界广告代理 210.00计、代理、制作、 107.10
公司（以下简称“易程信息”）孙公司
发布和经营等。
张家界市中国旅行社有限责任 全资 旅游业务、旅游产
张家界旅行社 500.00 536.04
公司（以下简称“张家界中旅”）子公司 品销售等。
张家界自由旅神国际旅行有限 控股 旅游业务、旅游产
张家界旅行社 100.00 51.49
公司（以下简称“自由国旅”）孙公司 品销售等。
续上表：
实质上构成对子 从母公司所有者权益冲减子公司少表决权 少数股东权益中用
公司净投资的其 持股 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股比例 于冲减少数股东损
他项目余额(万比例（%） 权益(万元) 东在该子公司期初所有者权益中所（%） 益的金额(万元)
元) 享有份额后的余额(万元)
100 100
15,141.44 100 100
89.50 89.50 23.31 81.69
实质上构成对子 从母公司所有者权益冲减子公司少表决权 少数股东权益中用
公司净投资的其 持股 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股比例 于冲减少数股东损
他项目余额(万比例（%） 权益(万元) 东在该子公司期初所有者权益中所（%） 益的金额(万元)
元) 享有份额后的余额(万元)
间接持有
51 -61.51 164.41
51%
100% 100
间接持有
51.49 -68.63 117.14
51.49%
（五）合并范围发生变更的说明
本期公司合并范围增加张家界游客中心有限公司（以下简称“游客中心”）。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
营业税 应纳税营业额 5
从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的
房产税 1.2、12
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7、1
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
注：湖南周洛旅游开发有限公司的城市维护建设税按应缴流转税税额的1%计缴，其他公司按7%计缴。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1．会计政策的变更
公司本期未发生会计政策变更事项。
2．会计估计的变更
公司本期未发生会计估计变更事项。
3．前期会计差错更正
公司本期未发生前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日，上期指2013年1-6月，本期指2014年1-6月。
1．货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币现金 360,614.97 79,888.08其中：人民币 360,614.97 360,614.97 79,888.08 79,888.08银行存款 37,877,438.97 66,680,846.27其中：人民币 37,877,435.46 37,877,435.46 66,680,842.79 66,680,842.79美元 0.57 6.1528 3.51 0.57 6.1053 3.48其他货币资金 1,815,291.08 1,756,187.00其中：人民币 1,815,291.08 1,815,291.08 1,756,187.00 1,756,187.00合计 40,053,345.02 68,516,921.35（2）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款项。
（3）其他货币资金系根据国务院令第550号《旅行社条例》规定张家界中旅和自由国旅两家旅行社的旅游质量保证金1,800,000元及自由国旅支付宝存款15,291.08元。
2．应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄分析法组合 2,115,645.66 100.00 1,462,339.30 69.12 3,088,372.95 100.00 1,414,541.22 45.80组合小计 2,115,645.66 100.00 1,462,339.30 69.12 3,088,372.95 100.00 1,414,541.22 45.80合计 2,115,645.66 100.00 1,462,339.30 69.12 3,088,372.95 100.00 1,414,541.22 45.80（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 比例
金额 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备（%）
1年以内（含1年） 477,761.73 22.58 14,332.85 1,407,860.02 45.59 42,235.801-2年（含2年） 15,521.00 0.73 776.05 184,303.70 5.97 9,215.192-3年（含3年） 194,591.70 9.20 19,459.17 147,910.00 4.79 14,791.003年以上 1,427,771.23 67.49 1,427,771.23 1,348,299.23 43.66 1,348,299.23合计 2,115,645.66 100.00 1,462,339.30 3,088,372.95 100.00 1,414,541.22（3）本报告期应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 期初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额张家界国家森林公园管理处 1,205,655.00 36,169.65张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 177,485.00 5,324.55张家界市经济发展投资集团有限公司 198,709.40 53648.48 167,771.40 10,350.97合计 198,709.40 53648.48 1,550,911.40 51,845.17（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）台湾捷宇国际旅行社公司 关联方 248,848.68 5年以上 11.76
中国移动通信集团湖南张家界分公司 非关联方 212,491.93 1年以内 10.04
张家界市经济发展投资集团有限公司 关联方 198,709.40 1-3年 9.39
张家界电广宽带公司 非关联方 162,935.45 3年以上 7.70
湖南广之旅 非关联方 114,888.87 3年以上 5.43
合计 937,874.33 44.32
（5）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）张家界市经济发展投资集团有限公司 公司控股股东 198,709.40 9.39
合计 198,709.40 9.39
（6）期末金额与期初金额比较减少31%，主要原因为环保客运2013年12月25日至31日营运收入款因资金结算时间差异延期至2014年1月2日收回。
3．其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 7,287,255.65 33.35 6,139,637.88 84.25 7,815,855.65 50.24 7,123,146.97 91.14其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 14,561,607.01 66.65 4,765,628.73 32.73 7,741,300.40 49.76 4,685,442.91 60.53组合小计 14,561,607.01 66.65 4,765,628.73 32.73 7,741,300.40 49.76 4,685,442.91 60.53合计 21,848,862.66 100.00 10,905,266.61 49.91 15,557,156.05 100.00 11,808,589.88 75.90
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备（%） （%）
1年以内（含1年） 9,290,774.26 63.80 243,720.94 2,950,464.02 38.11 88,513.931-2年（含2年） 659,276.37 4.53 32,963.82 136,236.01 1.76 6,811.802-3年（含3年） 136,236.01 0.94 13,623.60 71,648.00 0.93 7,164.803年以上 4,475,320.37 30.73 4,475,320.37 4,582,952.37 59.20 4,582,952.37合计 14,561,607.01 100.00 4,765,628.73 7,741,300.40 100.00 4,685,442.90（3）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
临湘山水旅游产业发展有限公司 往来款 5,553,876.10
张家界建设局 往来款 500,000.00
临湘市大漠旅游开发有限公司 股权转让款 3,286,620.00
国内旅游中心杨爱萍 往来款 1,063,704.04
国内中心罗德 往来款 745,318.67
张家界平安保险公司 事故理赔垫付款 653,379.55
张家界市人民检察院 往来款 580,000.00
合计 12,382,898.36
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例（%）临湘山水旅游产业发展有限公司 参股企业 5,553,876.10 3年以上 25.42临湘市大漠旅游开发有限公司 非关联方 3,286,620.00 3年以上 15.04国内旅游中心杨爱萍 非关联方 1,063,704.04 1年以内 4.87
国内中心罗德 非关联方 745,318.67 1年以内 3.41
张家界平安保险公司 非关联方 653,379.55 1年以内，1-2年 2.99
合计 11,302,898.36 51.73
（6）期末应收关联方款项情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)临湘山水旅游产业发展有限公司 参股企业 5,553,876.10 25.42
合计 5,553,876.10 25.42
4．预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 8,481,105.90 96.17 1,851,161.26 88.06
1-2年（含2年） 331,237.79 3.76 238,832.30 11.36
2-3年（含3年） 3,085.10 0.15
3年以上 6,110.10 0.07 9,025.00 0.43
合计 8,818,453.79 100.00 2,102,103.66 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
长沙华运通丰田汽车销售服务有限公司非关联方 3,752,000.00 1年以内预付采购款暂未执行完毕株洲南车特种装备科技有限公司 非关联方 1,260,000.00 1年以内预付采购款暂未执行完毕武陵源加油站 非关联方 1,108,263.98 1年以内预付购油款未消费
湖南金瀚船艇制造公司 非关联方 356,000.00 1年以内预付采购款暂未执行完毕长沙邦晨建材贸易有限公司 非关联方 232,010.00 1年以内预付采购款暂未执行完毕合计 6,708,273.98
（3）本报告期预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（4）期末预付款项余额比上期期末增加319%，主要原因为本期期末部分预付款项在本期未执行完毕。
5．存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,036,335.01 6,036,335.01 3,740,403.96 3,740,403.96库存商品 171,414.02 171,414.02 76,740.72 76,740.72周转材料 4,557.25 4,557.25合计 6,207,749.03 6,207,749.03 3,821,701.93 3,821,701.936．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 41,606.36 63,417.90
预交社会保险费 760,116.39
合计 801,722.75 63,417.90
7．长期股权投资
核算 期初账面 本期 本期 期末账面被投资单位 投资成本
方法 金额 增加 减少 金额临湘山水旅游产业发展有限公司成本法 4,116,612.50 4,116,612.50 4,116,612.50湘潭彩虹公司 成本法 20,200.00 20,200.00 20,200.00合计 4,136,812.50 4,136,812.50 4,136,812.50接上表：
在被投资单位 在被投资单位
在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资
的持股比例 表决权比例 现金红利表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备
（%） （%）
20 20
20,200.00
合计 20,200.00 -
8．投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 21,990,867.75 21,990,867.751．房屋、建筑物 21,990,867.75 21,990,867.75
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、累计折旧和累计摊销合计 5,989,975.67 384,097.14 6,374,072.811．房屋、建筑物 5,989,975.67 384,097.14 6,374,072.81三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1．房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 16,000,892.08 15,616,794.941．房屋、建筑物 16,000,892.08 15,616,794.94注：本期折旧和摊销额384,097.14元。
9．固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 457,138,689.15 180,746,340.35 1,050,882.26 636,834,147.24其中：房屋、建筑物 261,653,037.31 109,854,292.66 371,507,329.97机器设备 44,702,580.75 65,729,248.39 110,431,829.14运输工具 125,308,490.14 198,584.50 1,037,332.26 124,469,742.38电子设备及其他 25,474,580.95 4,964,214.80 13,550.00 30,425,245.75本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 210,763,307.19 13,048,344.05 828,871.89 222,982,779.35其中：房屋、建筑物 78,692,144.37 5,494,414.61 84,186,558.98机器设备 24,654,158.88 2,902,267.84 27,556,426.72运输工具 91,109,210.17 3,376,729.96 828,657.36 93,657,282.77电子设备及其他 16,307,793.77 1,274,931.64 214.53 17,582,510.88三、固定资产减值准备
3,000,000.00 3,000,000.00累计金额合计
其中：房屋、建筑物 3,000,000.00 3,000,000.00机器设备
运输工具
电子设备及其他
四、固定资产账面价值
243,375,381.96 410,851,367.89合计
其中：房屋、建筑物 179,960,892.94 284,320,770.99
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
机器设备 20,048,421.87 82,875,402.42运输工具 34,199,279.97 30,812,459.61电子设备及其他 9,166,787.18 12,842,734.87注：本期折旧额13,048,344.05元。本期由在建工程转入固定资产原价为172,709,050.25元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
期末房屋、建筑物中原值金额236,893,604.70元为构筑物、景区道路等或位于风景区以内，无法办理权证。
10．在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
杨家界客运索道工程 25,464,649.08 25,464,649.08 86,330,899.61 86,330,899.61酒店装修改造 7,923,921.05 7,923,921.05 73,925,442.02 73,925,442.02公路安全隐患处置工程 7,718,050.85 7,718,050.85 2,622,386.67 2,622,386.67其他工程 3,650,549.10 3,650,549.10 3,412,480.10 3,412,480.10合计 44,757,170.08 44,757,170.08 166,291,208.40 166,291,208.40（2）重大在建工程项目变化情况
工程投入占预算数 本期 本期转入 其他
项目名称 期初余额 预算的比例(万元) 增加 固定资产额 减少额
（%）杨家界客运索
17,000.00 86,330,899.61 20,065,195.22 80,931,445.75 91
道工程
酒店装修改造 5,980.00 73,925,442.02 24,802,259.00 90,803,779.97 95.35
接上表：
利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程进度 资金来源 期末余额金额 资本化金额 本化率(%)
见（3） 3,511,912.36 1,528,333.32 6.55 自筹资金和金融机构贷款 25,464,649.08
利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程进度 资金来源 期末余额金额 资本化金额 本化率(%)
见（3） 自筹资金 7,923,921.05（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
杨家界客运索道工程 索道正式营业
酒店装修改造工程 酒店正式营业
（4）期末金额与期初金额比较减少73%，主要原因：1）杨家界客运索道主体设施接近完工，本期暂估入固定资产80,931,445.75元；2）酒店装修改造工程主体设施完工，本期暂估入固定资产90,803,779.97元（其中包含装修前酒店固定资产折余价值51,899,731.13元）。
11．生产性生物资产
（1）生物资产分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末实物数量畜牧养殖业小计 114,000.00 6,206.66 107,793.34 40只
天鹅 114,000.00 6,206.66 107,793.34 40只
合计 114,000.00 6,206.66 107,793.34 40只
（2）各类生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值、折旧方法、累计折旧和减值准备累计金额
类别 预计使用寿命 预计净残值 折旧方法 累计折旧 减值准备畜牧养殖业 3年 2,280.00 直线法 6,206.66
12．无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 107,643,149.11 55,200.00 107,698,349.11土地使用权 54,538,298.72 54,538,298.72软件 1,039,979.88 55,200.00 1,095,179.88索张公路收益权 15,700,000.00 15,700,000.00武陵源旅游资源租赁经营权 33,566,821.51 33,566,821.51杨家界景区客运经营权 2,798,049.00 2,798,049.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、累计摊销额合计 29,502,555.11 1,701,812.49 31,204,367.60土地使用权 3,026,384.83 569,134.98 3,595,519.81软件 584,759.09 56,169.05 640,928.14索张公路收益权 13,606,666.35 523,333.32 14,129,999.67武陵源旅游资源租赁经营权 12,073,780.62 513,777.90 12,587,558.52杨家界景区客运经营权 210,964.22 39,397.24 250,361.46三、无形资产减值准备累计金额合计
四、无形资产账面价值合计 78,140,594.00 76,493,981.51土地使用权 51,511,913.89 50,942,778.91软件 455,220.79 454,251.74索张公路收益权 2,093,333.65 1,570,000.33武陵源旅游资源租赁经营权 21,493,040.89 20,979,262.99杨家界景区客运经营权 2,587,084.78 2,547,687.54注：本期摊销额1,701,812.49元。
13．商誉
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 期末减值准备张家界国际大
收购张国际商誉 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00酒店有限公司
合计 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.0014．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末余额 其他减少原因环保客运征地费 11,808,055.30 179,818.14 11,628,237.16
环保客运房屋装修 925,652.14 256,014.41 669,637.73
其他 373,010.78 367,205.00 136,860.96 603,354.82
合计 13,106,718.22 367,205.00 572,693.51 12,901,229.71
15．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 88,001.01 348,815.52
社会车辆拆迁费 1,257,493.72 1,276,105.97
应付利息 26,991.26
应付账款 162,500.00 162,500.00
环保线路安保设施费 405,500.00
小计 1,913,494.73 1,814,412.75
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 18,785,804.18 14,848,069.02
可抵扣亏损 83,449,903.16 30,099,936.83
合计 102,235,707.34 44,948,005.85
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2014 5,513,955.10 6,357,753.35
2015 21,567,570.75 5,513,955.10
2016 2,983,642.15 10,315,364.66
2017 4,909,504.95 3,055,788.50
2018 48,475,230.21 4,857,075.22
合计 83,449,903.16 30,099,936.83
（4）可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 352,004.04
社会车辆拆迁费 5,029,974.88
应付账款 650,000.00
环保线路安保设施费
1,622,000.00
合 计 7,653,978.92
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转回转销合计
坏账准备 13,223,131.12 -855,522.90 12,367,608.22
长期股权投资减值准备 20,200.00 20,200.00
固定资产减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00
商誉减值准备 3,750,000.00 3,750,000.00
合计 19,993,331.12 -855,522.90 19,137,808.22
17．所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值一、用于担保的资产
1．杨家界索道土地使用权 46,007,100.00 46,007,100.00合计 46,007,100.00 46,007,100.00（2）资产所有权受到限制的原因为公司子公司杨家界索道公司分别于2013年6月、9月向中国银行张家界分行武陵源支行借款3,000万元、4,000万元用于杨家界索道项目建设，以杨家界索道土地使用权作为抵押和本公司作保证担保。
18．短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 42,000,000.00 31,000,000.00
合计 42,000,000.00 31,000,000.00
（2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。
（3）期末金额与期初金额比较增加35%，主要原因为公司本期新增了短期借款。
19．应付账款
（1）本报告期应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（2）期末无账龄超过1年的大额应付账款。
20．预收款项
（1）本报告期预收款项中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（2）期末无账龄超过1年的大额预收款项。
21．应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,781,466.40 19,042,627.90 25,785,972.30 38,122.00二、职工福利费 2,370,660.75 2,370,660.75
三、社会保险费 1,026,362.49 3,758,013.56 4,568,945.14 215,430.91其中：1．医疗保险费 19,462.98 1,037,113.55 1,048,129.53 8,447.002．基本养老保险费 986,656.03 2,265,535.34 3,099,466.97 152,724.403．年金缴费
4．失业保险费 16,839.20 232,426.37 222,750.97 26,514.605．工伤保险费 3,404.28 167,752.34 169,216.82 1,939.806．生育保险费 55,185.96 29,380.85 25,805.11四、住房公积金 137,479.19 1,192,426.61 919,037.77 410,868.03五、工会经费 291,552.82 376,896.86 428,658.67 239,791.01六、职工教育经费 848,103.70 422,150.87 251,835.94 1,018,418.63七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿 433,025.00 433,025.00
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,084,964.60 27,595,801.55 34,758,135.57 1,922,630.58（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额；工会经费和职工教育经费金额1,258,209.64元；因解除劳动关系给予补偿433,025.00元。
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 8,378,854.11 4,888,895.08
2．增值税 30,808.09 30,808.09
3．营业税 1,165,935.45 565,575.63
4．土地使用税 87,048.00
5．房产税 277,343.03 63,399.12
6．城市维护建设税 95,911.29 40,343.25
7．教育费附加及地方教育费附加
57,660.58 27,844.36
8．代扣代缴个人所得税 197,044.20 104,630.92
9．其他 53,798.35 130,966.24
合计 10,344,403.10 5,852,462.69
（2）期末金额与期初金额比较增加76%，主要原因为本期利润总额上升导致计提的企业所得税增加、杨家界索道及张国际酒店正式营业导致营业税及附加、土地使用税、房产税增加。
23．应付利息
（1）按明细列示
项目 期末余额 期初余额 期末欠付原因
本期计提6月21日至银行借款应付利息 204,910.41 248,062.25
6月30日未付的利息合计 204,910.41 248,062.25
（2）期末金额与期初金额比较减少3%，主要原因为：本期贷款利率降低造成利息减少。
24．应付股利
投资者名称 期末余额 期初余额 超过1年未支付原因应付股利尾差 1,683.00 1,683.00 应付股利尾差，无法支付合计 1,683.00 1,683.00
25．其他应付款
（1）本报告期其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
张家界市土地房产开发有限责任公司 758,831.06 758,831.06
张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 308,945.00 148,561.00
张家界国家森林公园管理处 73,369.00 109,605.00
张家界市经济发展投资集团有限公司 65,039.80 65,039.80
合计 1,206,184.86 1,082,036.86
（2）期末账龄超过1年的大额其他应付款971,180.28元，未偿付原因为杨家界索道部分土地拆迁整理资金本期暂不需支付。
（3）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
杨家界索道上下站土地拆迁整理资金 土地拆迁整理资金 971,180.28
合计 971,180.28
26．长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 68,250,000.00 70,000,000.00
质押借款 24,500,000.00 24,500,000.00
合计 92,750,000.00 94,500,000.00
（2）金额前五名长期借款情况
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日借款终止日 利率 外币 利率 外币
币种 本币金额 币种 本币金额(%) 金额 (%) 金额
中国银行张家界市
2013-9-18 2019-4-27 6.55 人民币 39,000,000.00 6.55 人民币 40,000,000.00分行武陵源支行
中国银行张家界市
2013-6-3 2019-4-27 6.55 人民币 29,250,000.00 6.55 人民币 30,000,000.00分行武陵源支行
中国工商银行武陵
2013-01-28 2018-01-17 6.72 人民币 14,500,000.00 6.72 人民币 14,500,000.00源区支行
中国工商银行武陵 2013-05-10 2018-01-24 6.72 人民币 10,000,000.00 6.72 人民币 10,000,000.00
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日借款终止日 利率 外币 利率 外币
币种 本币金额 币种 本币金额(%) 金额 (%) 金额
源区支行
合计 92,750,000.00 94,500,000.0027．长期应付款
利率 应计
单位 期限 初始金额 期末余额 借款条件
（%）利息
张家界第一桥客
1,500,000.00 1,500,000.00
运有限责任公司
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
注：长期应付款系应付张家界第一桥有限责任公司退出核心景区补偿金。
28．其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
递延收益 2,949,820.00 2,434,800.00
合计 2,949,820.00 2,434,800.00
（2）政府补助情况
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 收益相关杨家界索道项目
2,434,800.00 555,600.00 40,580.00 2,949,820.00 与资产相关财政贴息
合计 2,434,800.00 555,600.00 40,580.00 2,949,820.00
（3）期末金额与期初金额比较增加21%，主要原因为本期杨家界索道项目取得财政贴息资金555,600.00元。
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额发行新股送股 其他 合计
转股
一、有限售条件股份 153,486,155.00 153,486,155.001.国家持股
2.国有法人持股 153,482,132.00 153,482,132.003.其他内资持股 4,023.00 4,023.00其中：境内法人持股
境内自然人持股 4,023.00 4,023.004.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 167,348,994.00 167,348,994.001.人民币普通股 167,348,994.00 167,348,994.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 320,835,149.00 320,835,149.0030．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 1,756,809.92 965,977.83 290,196.20 2,432,591.55合计 1,756,809.92 965,977.83 290,196.20 2,432,591.5531．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 13,000,904.77 13,000,904.77其他资本公积 83,741,090.99 83,741,090.99合计 96,741,995.76 96,741,995.7632．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 25,028,181.40 25,028,181.40
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 25,028,181.40 25,028,181.4033．未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 -10,031,260.88 -62,237,327.67
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -10,031,260.88 -62,237,327.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,855,033.01 10,626,346.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 9,823,772.13 -51,610,981.04
34．营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 169,155,369.62 202,954,814.67
其他业务收入 1,097,021.24 2,431,021.45
营业收入合计 170,252,390.86 205,385,836.12
营业成本 102,527,677.39 145,241,354.57
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅行社业 65,112,049.46 62,199,793.63 113,960,469.52 108,877,024.71旅游客运业 71,179,687.00 28,160,508.35 64,398,521.00 29,260,748.60旅游服务业 39,615,485.00 17,976,625.87 33,759,697.51 15,441,507.86广告代理业 1,067,356.67 589,460.17 645,000.00 89,362.31租赁服务业 886,152.69 384,097.14 943,346.64 389,163.91酒店业 1,728,267.80 3,595,660.81 262,369.00 1,964,213.49
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本内部抵销 -10,433,629.00 -10,433,629.00 -11,014,589.00 -11,014,589.00合计 169,155,369.62 102,472,516.97 202,954,814.67 145,007,431.88（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅行社 65,112,049.46 62,199,793.63 113,960,469.52 108,877,024.71环保客运 71,179,687.00 28,160,508.35 64,398,521.00 29,260,748.60十里画廊观光电车 17,630,641.00 7,170,638.42 16,798,890.00 6,888,942.79宝峰湖景区 17,857,468.00 7,810,189.03 16,579,827.01 8,246,338.05周洛景区 560,631.00 412,591.68 380,980.50 306,227.02广告代理 1,067,356.67 589,460.17 645,000.00 89,362.31房屋租赁 886,152.69 384,097.14 943,346.64 389,163.91张国际酒店 1,728,267.80 3,595,660.81 262,369.00 1,964,213.49杨家界索道 3,566,745.00 2,583,206.74
内部抵销 -10,433,629.00 -10,433,629.00 -11,014,589.00 -11,014,589.00合计 169,155,369.62 102,472,516.97 202,954,814.67 145,007,431.88（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本张家界地区 167,793,585.93 101,675,828.15 201,715,487.53 144,312,040.95长沙地区 1,361,783.69 796,688.82 1,239,327.14 695,390.93合计 169,155,369.62 102,472,516.97 202,954,814.67 145,007,431.88（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）张家界纳百利国际旅行社股份有限公司 1,616,908.00 0.95
市华天国旅张家界国际旅行社 1,498,366.00 0.88
北京途牛国际旅行社有限公司 1,267,790.00 0.74
北京神舟国际旅行社集团有限公司 1,205,344.00 0.71
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）张家界康泰（口岸）旅行社 1,058,990.00 0.62
合计 6,647,398.00 3.90
（6）营业收入同比下降17%，主要原因为本期张家界旅行社团队游客出现了较大幅度下滑。
35．营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
5,908,260.29 5,411,737.39
营业税 5%
403,023.77 377,665.13
城市维护建设税 7%、1%
296,705.99 270,886.88
教育费附加及地方教育费附加 5%
12,040.20
其他
6,607,990.05 6,072,329.60
合计
36．销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工工资、福利费 801,609.25 972,046.93
广告宣传费 3,352,277.53 3,292,195.10
差旅费 210,275.20 234,481.04
折旧摊销 6,374.14 5,728.74
业务招待费 372,343.30 551,668.40
其他销售费用 708,425.35 1,059,512.74
旅行社团队费用 2,718,102.50 4,590,688.54
合计 8,169,407.27 10,706,321.49
37．管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工工资、福利费 7,826,307.49 9,360,171.87
劳动保险费 1,057,658.58 582,564.21
工会经费 376,896.86 516,324.95
董事费用 280,344.80 534,480.90
折旧摊销 3,341,846.82 3,519,006.96
项目 本期金额 上期金额
车辆费 767,238.38 783,883.84
费用性税金 1,382,025.68 1,446,516.77
业务招待费 709,171.57 1,317,703.22
差旅费 266,070.20 688,233.14
办公费 471,129.25 385,893.01
会议费 313,807.50 251,769.26
审计咨询费 857,800.00 623,200.00
其他管理费用 2,839,377.25 1,837,395.35
职工教育经费
393,545.93 553,671.61
合计 20,883,220.31 22,400,815.09
38．财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 3,122,909.48 5,083,190.84
减：利息收入 167,691.85 1,492,821.41
汇兑损失
减：汇兑收益 0.03
手续费 86,443.96 54,297.11
合计
3,041,661.56 3,644,666.54
39．资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
1．坏账损失 -855,522.90 170,874.19
合计 -855,522.90 170,874.19
40．营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
1．处置非流动资产利得小计 43,997.52
其中：处置固定资产利得 43,997.52
计入当期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
3．政府补助 449,680.00 760,000.00 449,680.00
4．其他利得 16,253.27 53,838.97 16,253.27
合计 465,933.27 857,836.49 465,933.27
（2）政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
环保客运财政贴息 760,000.00 与收益相关
杨家界索道财政贴息 40,580.00 与收益相关
旅游发展专项资金 409,100.00 与收益相关
合计 449,680.00 760,000.00
（3）营业外收入同比下降46%，主要原因为本期收到的与收益相关的政府补助减少。
41．营业外支出
计入当期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
1．处置非流动资产损失合计 28,890.40 28,890.40
其中：处置固定资产损失 28,890.40 28,890.40
2．公益性捐赠支出 40,000.00 230,000.00 40,000.00
3．其他损失 579,792.99 87,014.73 579,792.99
合计 648,683.39 317,014.73 648,683.39
42．所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 10,052,270.41 7,061,179.71
其中：当期所得税 10,151,352.39 7,063,965.94
递延所得税 -99,081.98 -2,786.23
（2）所得税费用同比上升42%，主要原因为本期收入上升及考核奖金减少导致应纳税所得额增加。
（3）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额
利润总额 29,695,207.06 17,690,296.40
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,423,801.77 4,422,574.10
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 -173,359.55
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用
税率变动对期初递延所得税余额的影响
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异
-99,081.98 -2,786.23
和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 2,727,550.62 -2,814,751.39
所得税费用合计 10,052,270.41 7,061,179.71
43．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
基本每股收益和稀释每股收益计算如下
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 19,855,033.01 10,626,346.63归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 75,033.77 402,846.26归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 19,779,999.24 10,223,500.37期初股份总数 4 320,835,149.00 320,835,149.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
项目 序号 本期金额 上期金额
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
11=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数 320,835,149.00 320,835,149.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.0619 0.0331
扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.0617 0.0319
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 25 25
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+
（14-15）×
稀释每股收益 0.0619 0.0331
（1-16）]÷
（11+17）
19=[3+
（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 0.0617 0.0319
（1-16）]÷
（11+17）
44．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到政府补助 409,100.00
银行利息收入 160,858.52
其他 16,252.97
合计 586,211.49
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
广告宣传费 3,352,278.53
差旅费 476,345.40
业务招待费 1,081,514.87
车辆费 767,238.38
项目 本期金额
审计咨询费 857,800.00
办公费 527,674.59
董事费用 280,344.88
捐赠支出 40,000.00
旅行社团队费用 2,716,374.90
其他支出 9,609,213.19
合计 19,708,784.74
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收到索道项目财政贴息资金 555,600.00
合计 555,600.00
45．现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,642,936.65 10,629,116.69加：资产减值准备 -855,522.90 170,874.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,438,647.85 10,549,697.34无形资产摊销 1,701,812.49 1,698,348.48长期待摊费用摊销 572,693.51 772,132.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
28,890.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,116,076.15 3,772,734.64投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -99,081.98 -2,786.23递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,386,047.10 -651,736.82经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,439,037.90 -8,652,783.03
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,517,980.25 -9,979,286.51其他 -50,000.00
经营活动产生的现金流量净额 29,189,347.42 8,306,310.84二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 38,253,345.02 55,767,822.42减：现金的期初余额 66,766,921.35 48,820,473.83加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,513,576.33 6,947,348.59（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 38,235,345.02 55,767,822.42其中：1.库存现金 360,614.97 132,381.362.可随时用于支付地银行存款 37,877,438.97 55,635,441.063.可随时用于支付的其他货币资金 15,291.08
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 38,235,345.02 55,767,822.42其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）现金流量表补充资料的说明
期末货币资金中其他货币资金1,800,000元不能随时用于支付，原因详见本附注“六、1”；
根据国务院令第550号《旅行社条例》规定张家界中旅及自由国旅两家旅行社的旅游质量保证金1,800,000元。
七、资产证券化业务会计处理
本公司本期无需要披露的资产证券化业务会计处理情况。
八、关联方关系及其交易
1．关联方的认定标准：
（1）本公司的母公司。（2）本公司的子公司。（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。（4）对本公司实施共同控制的投资方。（5）对本公司施加重大影响的投资方。（6）本公司的合营企业。（7）本公司的联营企业。（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2．本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)张家界市经济发展 张家界市大庸桥 法律、法规允许的经济
国有独资 谷中元 10,000
投资集团有限公司 月亮湾花园 投资活动及旅游服务
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
张家界旅游经济开发区管
30.02 32.44 70737428-4
理委员会
3．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“三、（四）本公司子公司情况”。
本公司报告期无合营和联营企业。
5．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码张家界国家森林公园管理处 持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 55952511-5张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 72797291-9张家界市土地房产开发有限责任公司 受同一母公司控制 18688062-3临湘山水旅游产业发展有限公司 参股企业 77005386-26．关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
公司名称 方式及决策 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
程序 金额的比例(%) 金额的比例(%)张家界市武陵源旅游 湖南省物价
售票手续费 425,242.00 57.59 334,338.00 57.03产业发展有限公司 局核定
张家界国家森林公园 湖南省物价
售票手续费 313,103.00 42.41 251,938.00 42.97管理处 局核定
接受劳务合计 738,345.00 100 586,276.00 100
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
公司名称 方式及决策 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
程序 金额的比例(%) 金额的比例(%)张家界市经济发展
酒店消费市场价格 61,492.00 0.04 2,000.00 0.77
投资集团有限公司
提供劳务合计 61,492.00 0.04 2,000.00 0.77
（3）关联托管/承包情况
本公司本期无需要披露的关联托管/承包情况。
（4）关联租赁情况
本公司本期无需要披露的关联租赁情况。
（5）关联担保情况
本公司本期无需要披露的关联担保情况。
（6）关联方资金拆借
本公司本期无需要披露的关联方资金拆借情况。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况。
7．关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 张家界国家森林公园管理处 1,205,655.00 36,169.65应收账款 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 177,485.00 5,324.55应收账款 张家界市经济发展投资集团有限公司 198,709.40 53648.48 167,771.40 10,350.97小计 198,709.40 53648.48 1,550,911.40 51,845.17其他应收款临湘山水旅游产业发展有限公司 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10小计 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10 5,553,876.10合计 5,752,585.50 5,607,524.58 7,104,787.50 5,605,721.27（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 张家界市土地房产开发有限责任公司 758,831.06 758,831.06
其他应付款 张家界市武陵源旅游产业发展有限公司 308,945.00 148,561.00
其他应付款 张家界国家森林公园管理处 73,369.00 109,605.00
其他应付款 张家界市经济发展投资集团有限公司 65,039.80 65,039.80
合计 1,206,184.86 1,082,036.86
九、股份支付
本公司本期无需要披露的股份支付情况。
十、或有事项
诉讼事项
本公司已委托湖南澧滨律师事务所于 2013年 11月 18日向岳阳市中级人民法院提起了股权转让合同纠纷之诉，要求判令临湘市桃矿街道办事处和临湘市大漠旅游开发有限公司立即向本公司支付所欠股权转让款人民币340万元及相应利息，利息按银行同期贷款利率计算至付清日止。该案已于2014年1月15日开庭审理，2014年3月18日本公司收南省岳阳市中级人民法院民（2013）岳中民二初字第49号《民事判决书》判决如下：1、限江南大漠有限公司于本判决发生法律律效力之日起十日内向本公司支付340万元，并按同期银行贷款基准利率支付违约金（自 2011年 1月 1日起算至还款之日）。2、街道办事处对江南大漠有限公司上述应付款项不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任，街道办事处承担该责任后，有向江南大漠有限公司追偿的权利。到目前为止已收到执行款113,380.00元。
十一、抵押担保事项
1．2012年4月5日本公司子公司环保客运与中国农业银行张家界市武陵源区支行签订最高额权利质押合同，以武陵源核心景区道路交通客运收费权作价15亿元出质，期限自2011年1月6日起至2015年12月31日止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为2,000万元。
2．2013年1月22日本公司子公司环保客运与中国工商银行武陵源区支行签订最高额权利质押合同，以武陵源核心景区道路交通客运收费权作价23,600万元出质，期限自2013年1月22日起至2019年1月21日止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为2,450万元。
3．2011年11月24日本公司子公司宝峰湖与中国农业银行张家界市武陵源区支行签订最高权利质押合同，以宝峰湖旅游景区门票经营收费权作价35,447万元为宝峰湖借款出质，期限自2011年12月14日起至2015年9月7日止，截至资产负债表日该质押项下银行借款余额为2,200万元。
4．2013年4月28日本公司子公司杨家界索道与中国银行张家界分行武陵源区支行签订最高额抵押合同和最高额质押合同，以杨家界土地使用权作价5,081.10万元抵押和杨家界索道经营权作价44,018.1万元出质，同时由本公司做全额连带保证担保，期限自2013年3月26日起至2019年3月26日止，截至资产负债表日该担保项下银行借款余额为6,825万元。
十二、承诺事项
承诺 履行承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间
期限 情况1.关于股份锁定的承诺；2.避免同业竞
争的承诺；3.关于减少并规范关联交易
资产重组时张家界市经济发展投的承诺；4.关于保持上市公司独立性的
2011年4月29日36个月正在履行所作承诺资集团有限公司 承诺；5.关于环保客运调度大楼未取得
土地使用权证的承诺函；6.关于标的资
产业绩补偿的承诺及协议。
资产重组时张家界市武陵源旅游1.关于股份锁定的承诺；2.关于标的资
2011年4月29日36个月正在履行所作承诺产业发展有限公司产业绩补偿的承诺及协议。
资产重组时张家界国家森林公园1.关于股份锁定的承诺；2.关于标的资
2011年4月29日36个月正在履行所作承诺管理处 产业绩补偿的承诺及协议。
十三、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、非货币性资产交换
本公司本期无需要披露的非货币性资产交换事项。
十五、债务重组
本公司本期无需要披露的债务重组事项。
十六、借款费用
1．当期资本化的借款费用金额。
公司本期资本化的借款费用金额为1,528,333.32元。
2．当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率。
公司子公司杨家界索道公司分别于2013年6月、9月向中国银行张家界分行武陵源支行借款
3,000万元、4,000万元专门用于杨家界索道项目建设，借款利率为6.55%。
十七、外币折算
1．计入当期损益的汇兑差额。
公司本期计入当期损益的汇况差额为0.03元。
2．处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。
本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响情况。
十八、租赁
1．经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
房屋建筑物 15,616,794.94 16,000,892.08
合计 15,616,794.94 16,000,892.08
2．经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 428,000.00
1年以上2年以内（含2年） 428,000.00
2年以上3年以内（含3年） 330,000.00
合计 1,186,000.00
十九、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本公司期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
二十、以公允价值计量的资产和负债
本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。
二十一、外币金融资产和外币金融负债
本公司期末外币金融资产和外币金融负债。
二十二、终止经营
本公司本期无需要披露的终止经营情况。
二十三、分部报告
主要报告形式为经营分部
旅行社业务 旅游客运业务
项目
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 66,122,425.48 116,302,128.66 64,444,592.00 57,857,941.00二、分部间交易收入 0.00 6,735,095.00 6,540,580.00三、对联营和合营企业的投资收益 0.00 0.00
四、资产减值损失 191,069.35 146,981.80 -951,319.10 -278,199.93五、折旧费和摊销费 19,755.63 17,136.61 7,457,920.98 6,700,645.46六、利润总额（亏损总额） -753,633.99 799,939.31 39,076,024.63 26,994,481.88七、所得税费用 0.00 0.00 8,711,631.03 6,825,531.14八、净利润（净亏损） -753,633.99 799,939.31 30,364,393.60 20,168,950.74九、资产总额 11,672,457.93 11,944,116.22 222,126,673.35 262,717,840.51十、负债总额 7,685,306.08 8,160,245.63 59,959,335.92 111,783,273.87十一、其他重要的非现金项目 0.00 0.00
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 191,069.35 146,981.80 -951,319.10 -278,199.932.对联营企业和合营企业的长期股权投资 0.00 0.00
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增
45,530.37 5,603.39 -793,118.00 20,656,113.12加额
续上表：
项目 旅游业务 其他
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入
36,823,666.69 30,260,315.15 2,861,706.69 965,451.31二、分部间交易收入
3,677,971.00 4,442,729.00 20,563.00 31,280.00三、对联营和合营企业的投资收益
0.00 0.00
四、资产减值损失
40,388,666.78 5,478,059.79 91,058.60 181,820.98五、折旧费和摊销费
6,964,075.22 5,500,173.51 1,271,402.02 802,222.33六、利润总额（亏损总额）
25,548,475.80 87,237,526.22 -4,652,922.47 -2,699,439.46七、所得税费用
1,232,909.83 315,345.47 84,744.82
八、净利润（净亏损）
24,315,565.97 86,922,180.75 -4,737,667.29 -2,699,439.46九、资产总额
678,666,567.90 622,009,347.72 136,543,922.11 80,875,296.70十、负债总额
173,933,728.43 139,607,345.14 200,582,727.12 143,645,573.21十一、其他重要的非现金项目
0.00 0.00
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费
40,388,666.78 5,478,059.79 91,058.60 181,820.98用
2.对联营企业和合营企业的长期股权投
0.00 0.00
资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产
14,605,677.23 34,121,265.92 30,077,519.92 4,063,405.85增加额
续上表：
抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入
0.00 170,252,390.86 205,385,836.12二、分部间交易收入
-10,433,629.00 -11,014,589.00 0.00
三、对联营和合营企业的投资收益
0.00 0.00
四、资产减值损失
-40,574,998.53 -5,357,788.45 -855,522.90 170,874.19五、折旧费和摊销费
0.00 15,713,153.85 13,020,177.91六、利润总额（亏损总额）
-29,522,736.91 -94,642,211.55 29,695,207.06 17,690,296.40七、所得税费用
22,984.73 -79,696.90 10,052,270.41 7,061,179.71八、净利润（净亏损）
-29,545,721.64 -94,562,514.65 19,642,936.65 10,629,116.69九、资产总额
-414,773,003.59 -406,609,558.92 634,236,617.70 570,937,042.23十、负债总额
0.00 -222,440,311.89 442,161,097.55 180,756,125.96十一、其他重要的非现金项目
0.00 0.00
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 -40,574,998.53 -5,357,788.45 -855,522.90 170,874.19
抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增
-676,711.34 79696.9 43,258,898.18 58,926,085.18加额
二十四、母公司财务报表项目注释
1．应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 175,388.00 100 5,261.64 3
组合小计 175,388.00 100 5,261.64 3
合计 175,388.00 100 5,261.64 3
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备（%） （%）
1年以内（含1年） 175,388.00 100 5,261.64
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上
合计 175,388.00 100 5,261.64
（3）本报告期应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）期末应收账款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）张家界市杨家界索道有限公司 子公司 141,825.00 1年以内 80.86
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 子公司 17,900.00 1年以内 10.21
张家界市中国旅行社有限责任公司 子公司 15,663.00 1年以内 8.93
合计 175,388.00 100
（5）期末应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）张家界市杨家界索道有限公司 子公司 141,825.00 1年以内 80.86
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 子公司 17,900.00 1年以内 10.21
张家界市中国旅行社有限责任公司 子公司 15,663.00 1年以内 8.93
合计 175,388.00 100
（6）期末金额与期初金额比较增加100%，主要原因为：本期应收销售资金增加。
2．其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的 6,053,876.10 2.32 6,053,876.10 100 6,053,876.10 2.78 6,053,876.10 100其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 255,007,178.89 97.68 136,255,340.41 53.43 211,825,279.05 97.22 95,940,125.63 45.29组合小计 255,007,178.89 97.68 136,255,340.41 53.43 211,825,279.05 97.22 95,940,125.63 45.29
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）合计 261,061,054.99 100.00 142,309,216.51 217,879,155.15 100 101,994,001.73（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备（%） （%）
1年以内（含1年） 61,523,344.00 24.13 1,845,700.32 67,828,495.91 32.02 2,034,854.881-2年（含2年） 60,548,929.79 23.74 3,027,446.49 12,673,733.04 5.98 633,686.652-3年（含3年） 1,725,235.00 0.68 172,523.50 42,279,406.67 19.96 4,227,940.673年以上 131,209,670.10 51.45 131,209,670.10 89,043,643.43 42.04 89,043,643.43合计 255,007,178.89 100.00 136,255,340.41 211,825,279.05 100 95,940,125.63（3）本报告期其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
张家界国际大酒店有限公司 集团内部借款 183,854,269.20
张家界市杨家界索道有限公司 集团内部借款 46,897,762.50
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 集团内部借款 16,424,899.34
临湘山水旅游产业发展有限公司 往来款 5,553,876.10
临湘市大漠旅游开发有限公司 股权转让款 3,286,620.00
湖南周洛旅游开发有限公司 集团内部借款 2,319,633.51
张家界市中国旅行社有限责任公司 集团内部借款 1,000,000.00
张家界建设局 往来款 500,000.00
合计 259,837,060.65
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）张家界国际大酒店有限公司 子公司 183,854,269.201-3年以上 70.43
张家界市杨家界索道有限公司 子公司 46,897,762.50 1-2年 17.96
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 子公司 16,424,899.34 1-2年 6.29
临湘山水旅游产业发展有限公司 往来款 5,553,876.10 3年以上 2.13
湖南临湘市桃矿街道办事处 股权转让款 3,286,620.00 3年以上 1.26
合计 256,017,427.14 98.07
（6）期末应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）张家界国际大酒店有限公司 子公司 183,854,269.20 70.43
张家界市杨家界索道有限公司 子公司 46,897,762.50 17.96
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 子公司 16,424,899.34 6.29
临湘山水旅游产业发展有限公司 参股企业 5,553,876.10 2.13
湖南周洛旅游开发有限公司 子公司 2,319,633.51 0.89
张家界市中国旅行社有限责任公司 子公司 1,000,000.00 0.38
合计 256,050,440.65
（7）期末金额与期初金额比较增加20%，主要原因为：本期向张国际酒店和杨家界索道提供的资金支持增加。
3．长期股权投资
期初账面 本期 本期 期末账面被投资单位 核算方法 投资成本
金额 增加 减少 金额
张家界宝峰湖旅游
成本法 25,041,011.74 25,041,011.74 25,041,011.74实业发展有限公司
张家界国际大酒店
成本法 9,998,405.01 9,998,405.01 9,998,405.01有限公司
湖南周洛旅游开发
成本法 8,000,971.53 8,000,971.53 8,000,971.53有限公司
张家界易程天下环 199,218,503.2 199,218,503.2成本法 199,218,503.23
保客运有限公司 3 3
期初账面 本期 本期 期末账面被投资单位 核算方法 投资成本
金额 增加 减少 金额
张家界市杨家界索
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00道有限公司
临湘山水旅游产业
成本法 16,454,993.26 16,454,993.26 16,454,993.26发展有限公司
湘潭彩虹公司 成本法 20,200.00 20,200.00 20,200.00张家界市中国旅行
成本法 5,360,414.52 5,360,414.52 5,360,414.52社有限责任公司
张家界游客中心有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00限公司
274,094,499.2 274,094,499.2合计 263,734,084.77 10,360,414.52
9 9接上表：
在被投资单位 在被投资单在被投资单位的持股比例
本期计提资
的持股比例 位表决权 与表决权比例不一致的 减值准备 现金红利产减值准备
（%） 比例（%） 说明
100 100 5,000,000.00 100 100 9,998,405.01
89.5 89.5 5,300,000.00
100 100 61,000,000.00宝峰湖持股90%,由本公
10 100
司直接控制
20 20 12,338,380.76
20,200.00
100 100
100 100
合计 27,656,985.77 66,000,000.004．营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 18,516,793.69 17,742,236.64
合计 18,516,793.69 17,742,236.64
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 7,554,735.56 7,278,106.70
合计 7,554,735.56 7,278,106.70
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本旅游服务业 17,630,641.00 7,170,638.42 16,798,890.00 6,888,942.79租赁服务业 886,678.69 384,097.14 943,346.64 389,163.91合计 18,516,793.69 7,554,735.56 17,742,236.64 7,278,106.70（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本十里画廊观光电车 17,630,641.00 7,170,638.42 16,798,890.00 6,888,942.79房屋租赁 886,678.69 384,097.14 943,346.64 389,163.91合计 18,516,793.69 7,554,735.56 17,742,236.64 7,278,106.70（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本张家界地区 17,715,641.00 7,170,638.42 16,883,890.00 6,888,942.79长沙地区 801,152.69 384,097.14 858,346.64 389,163.91合计 18,516,793.69 7,554,735.56 17,742,236.64 7,278,106.70（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）张家界市中国旅行社有限责任公司 1,219,405.00 6.59
张家界纳百利际旅行社股份有限公司 948,492.00 5.12
湖南华天国旅张家界国际旅行社有限公司 839,480.00 4.53
张家界海外国际旅行有限公司 774,680.00 4.18
张家界康泰国际旅行社有限公司 683,219.00 3.69
合计 4,465,276.00 24.11
5．投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 66,000,000.00 100,000,000.00
合计 66,000,000.00 100,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减变动的被投资单位 本期金额 上期金额
原因
张家界易程天下环保客运有限公司 61,000,000.00 89,000,000.00
张家界宝峰湖旅游实业发展有限公司 5,000,000.00 11,000,000.00
合计 66,000,000.00 100,000,000.00
6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,722,233.00 90,822,529.52加：资产减值准备 40,320,476.42 5,470,893.33固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,830,665.46 2,569,524.40无形资产摊销 1,040,575.22 1,037,111.22长期待摊费用摊销 52,169.00 61,500.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 406,888.87 1,225,921.97投资损失（收益以“－”号填列） -66,000,000.00 -100,000,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,481.00 31,130.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -831,999.71 -1,307,896.18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,668,495.48 135,803.32其他
项目 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 2,857,031.78 46,518.08二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 7,664,688.00 34,345,152.09减：现金的期初余额 26,339,936.21 7,411,860.67加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,675,248.21 26,933,291.42二十五、补充资料
1．净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
4.47 0.0619 0.0619
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.45 0.0617 0.0617
公司普通股股东的净利润
2．按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -28,890.40
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
449,680.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非经常性损益明细 金额 说明（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -603,539.72
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -182,750.12
减：所得税影响金额 -45,687.53
扣除所得税影响后的非经常性损益 -137,062.59
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 75,033.77
归属于少数股东的非经常性损益 -212,096.36
张家界旅游集团股份有限公司
二〇一四年八月三日