广州鹏辉能源科技股份有限公司
2017年度审计报告
广会审字[2018]G17037400011号
目 录
报告正文………………………………………………… 1-5合并资产负债表………………………………………… 6-7合并利润表………………………………………………… 8合并所有者权益变动表………………………………… 9-10合并现金流量表…………………………………………… 11母公司资产负债表…………………………………… 12-13母公司利润表………………………………………………14母公司所有者权益变动表……………………………15-16母公司现金流量表……………………………………… 17财务报表附注………………………………………… 18-107
审 计 报 告
广会审字[2018]G17037400011号广州鹏辉能源科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏辉能源2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏辉能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项: 审计应对
1、收入确认
我们执行的主要审计程序如下：
如财务报表附注三-23及附注五
-35所述，鹏辉能源主要产品是（1）测试和评价鹏辉能源管理层（以下简称管锂离子电池、锂锰电池、镍氢电理层）对销售与收款内部控制设计和执行的有池，对于内销商品，在取得货物效性。
承运单或经客户确认的送货单
（2）通过检查主要销售合同、了解货物签收及时确认收入；对于出口商品，当
退货的政策、与管理层沟通等程序，了解和评产品运达指定的出运港口或地 价收入确认会计政策的适当性。
点，对出口货物完成报关及装船
（3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的后确认收入实现。鹏辉能源2017
支持性凭证：销售合同或订单、销售发票、出年度营业收入为 209,849.27
库单、送货单、报关单、提单、银行回单等。
万元，较2016年增长65.06%，
（4）对主要客户选取样本执行函证程序，以确增幅较大，为合并利润表重要组
认本期销售金额及期末应收账款余额。
成项目，因此我们将收入确认确
定为关键审计事项。 （5）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取重大样本核对相关支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
2、固定资产及在建工程的账面价值
如财务报表附注三-15及附注五-10我们执行的主要审计程序包括：
所述，附注三-16及附注五-11所述，
（1）了解并测试与固定资产及在建工程的2017年12月31日，鹏辉能源固定
完整性、存在性和准确性相关的关键内部资产及在建工程的账面价值合计
控制设计及运行的有效性；
80,693.61万元，占资产总额的
21.92%，金额及比例重大。 （2）选取样本，检查资本化支出与费用化支出的合理性和准确性，通过将资本化开管理层对资本化开支范围和条件，在
支与相关支持性文件进行核对，检查本年建工程转入固定资产的时点，固定资
度发生的资本化开支，评价其是否符合资产的经济可使用年限及残值率等方
本化的相关条件；
面的判断，会对固定资产及在建工程
的账面价值和固定资产折旧政策造 （3）选取样本，检查项目验收报告，评价成影响。 在建工程转入固定资产的时点的准确性；
由于评价固定资产及在建工程的账 （4）实地查看在建工程和固定资产，并实面价值涉及管理层判断，且其对合并施固定资产监盘程序；
财务报表影响重大，因此我们将鹏辉
（5）评价管理层对固定资产的经济可使用能源的固定资产及在建工程的账面
年限及残值率的估计，重新计算固定资产价值确定为关键审计事项。
累计折旧计提金额，与账面记录进行核对，
检查累计折旧金额计提的准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括鹏辉能源2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏辉能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏辉能源、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鹏辉能源的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏辉能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或者情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏辉能源不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就鹏辉能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨文蔚
(项目合伙人)
中国注册会计师：周济平
中国 广州 二○一八年四月二十三日
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元一、公司基本情况
1、公司历史沿革
广州鹏辉能源科技股份有限公司（以下简称“鹏辉能源”、“公司”或“本公司”）前身为广州市鹏辉电池有限公司。广州市鹏辉电池有限公司由夏信德、曾建平及李克文出资设立，于2001年1月18日在广州市工商行政管理局番禺分局注册登记。2011年8月8日，公司股东会通过决议，由广州市鹏辉电池有限公司各股东作为发起人，以截至 2011年 5月 31日经审计的净资产 197,497,356.60元，按 1:0.3038的比例折股整体变更为股份有限公司，其中6,000.00万元折合为股本，137,497,356.60计入资本公积。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字【2011】第 11000860052号《验资报告》验证。公司于2011年9月28日公司在广州市工商行政管理局办理完毕工商变更登记手续，并领取了注册号为440126000124432的企业法人营业执照。
2011年 11月 28日，公司股东会作出决议，同意本公司注册资本由原 6,000.00万元增加到 6,300.00万元，增加的注册资本 300万元由深圳市中和春生壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）(以下简称“中和春生壹号”)以货币出资。
2015年 4月 2日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州鹏辉能源科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]533号）核准，公司首次公开发行人民币普通股 2,100万股，总股本变更为 8,400万元。公司股票于同年 4月 24日在深圳证券交易所上市交易，证券代码为300438。
2016年 6月，公司以资本公积金每 10股转增股本 20股，转股后，注册资本变为人民币25,200.00万元。
2017年3月,经过中国证券监督管理委员会证监许可[2016]3040号文核准，公司非公开发行普通股29,151,873.00股，总股本变更为28,115.1873万元。
2、公司所属行业类别
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元公司所属行业为电池制造行业。
3、业务性质、主要经营活动
电子元器件批发;照明灯具制造;电力电子元器件制造;锂离子电池制造;灯用电器附件及其他照明器具制造;节能技术转让服务;电器辅件、配电或控制设备的零件制造;其他电池制造（光伏电池除外）;能源管理服务;电子产品批发;电子元器件零售;电子产品设计服务;镍氢电池制造;光电子器件及其他电子器件制造;节能技术开发服务;能源技术研究、技术开发服务;电子产品零售;电力电子技术服务;电池销售;为电动汽车提供电池充电服务;汽车充电模块销售;充电桩销售;充电桩设施安装、管理;充电桩制造;太阳能发电站建设;太阳能发电站投资;货物进出口（专营专控商品除外）;技术进出口;
4、公司注册地及总部地址
广州市番禺区沙湾镇市良路（西村段）912号。
5、财务报告的批准报出
本财务报告于2018年4月23日经公司董事会批准报出。
6、本期合并财务报表范围及其变化情况
子公司名称
变化情况
珠海鹏辉能源有限公司 无变化
广州耐时电池科技有限公司 持股比例增加
鹏辉新能源有限公司 无变化
河南省鹏辉电源有限公司 无变化
珠海市冠力电池有限公司 无变化
Great Power Nexcell株式会社 无变化
鹏辉能源常州动力锂电有限公司 本期新增
广州鑫盛创赢股权投资管理有限公司 本期新增
本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表，并按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、30“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
--同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方合并对价账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
--非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元—企业合并中有关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发生的与发行权益性工具或债务性工具直接相关的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
--合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。豁免条款：如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
--合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
--少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
--当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流纳入合并现金流量表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
－合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
－共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
－合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当全额确认该损失。
－合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
－对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
－当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
—资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
—利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
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2017年度 单位：人民币元—产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
--金融资产的分类：
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；
（4）可供出售金融资产。
--金融负债的分类：
本公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（2）其他金融负债。
--金融资产和金融负债的计量：
（1）初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）金融资产的后续计量
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（3）金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
－按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
－初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产的减值
本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
---可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
---持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
11、应收款项
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元--单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
--按组合计提坏账准备的应收款项
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 计提比例
1年以内 3%
1-2年 10%
2-3年 20%
3年以上 100%
--单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大的应收款项经测试发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
--合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
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2017年度 单位：人民币元--预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货核算方法
--存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、发出商品、包装物、低值易耗品、库存商品等大类。
--发出存货的计价方法
购入原材料时按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
--存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
--存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
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2017年度 单位：人民币元--低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
14、长期股权投资核算方法
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
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2017年度 单位：人民币元报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
--后续计量及损益确认方法
后续计量：本公司对子公司长期股权投资采用成本法核算。对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长
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2017年度 单位：人民币元期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
--减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
15、固定资产
--固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
--固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务
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2017年度 单位：人民币元人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
--各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的3%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
|||
|-|-|
|使用年限|年折旧率|
|20|4.85%|
|5-10|9.70%-19.40%|
|5|19.40%|
|5|19.40%|

--固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
--融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所
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2017年度 单位：人民币元有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
16、在建工程
--在建工程的分类
在建工程以立项项目分类核算。
--在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
--在建工程减值准备的确认标准、计提方法
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其
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2017年度 单位：人民币元账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
17、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
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2017年度 单位：人民币元＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
18、无形资产核算方法
--无形资产的确认标准：
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
--无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请
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2017年度 单位：人民币元律师费等费用，作为实际成本。
--无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每个会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
--划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
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2017年度 单位：人民币元③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
19、长期资产减值准备
公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，
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2017年度 单位：人民币元再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、预计负债
--预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
--预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
22、职工薪酬
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2017年度 单位：人民币元--职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
--离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
--辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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2017年度 单位：人民币元23、收入
1、销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据结算方式和客户类型的不同分为直销模式、经销模式和代销模式。根据目前的销售地区，分为国内销售和出口销售两大类核算。
（1）直销和经销模式
根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，收入确认具体时点为货物发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。
国内销售：根据合同条款，采取托运方式的，公司取得货物承运单即认为产品所有权上的风险和报酬已经转移；采取送货上门方式的，客户在送货单上签收即认为产品所有权上的风险和报酬已经转移；公司取得货物承运单或经客户确认的送货单即为收款证据，从该时点起，产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。
出口销售：根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，出口产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。
（2）代销模式：
公司对于代销商的销售，在收到代销清单时确认收入。根据公司与代销商签订的代销协议，公司在交付商品时不确认收入，受托方将商品实际销售后，按月向公司开具代销清单，公司在收到代销清单后，再确认收入并结转已销商品成本。
2、提供劳务的确认：①不跨年度劳务收入按完成合同法,即在劳务完成时确认收入；②跨年度劳务收入在资产负债表日,如果提供劳务的结果能够可靠地计量,则采用完工百分比法确认
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2017年度 单位：人民币元劳务收入。
3、让渡资产使用权取得收入的确认：①与交易相关的经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
—已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
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2017年度 单位：人民币元（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示。
--递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
--递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
--所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
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2017年度 单位：人民币元26、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
（一）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
（二）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
27、经营租赁、融资租赁
--融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
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2017年度 单位：人民币元之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
--经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、套期保值
--被套期项目
被套期项目是指使企业面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的下列项目：
①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
③分担同一被套期利率风险的金融资产或金融负债组合的一部分（仅适用于利率风险公允价值组合套期）。
--套期工具和套期有效性评价方法
公司的套期工具为远期外汇合同，采用比率分析法对套期的有效性进行评价。
29、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
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2017年度 单位：人民币元（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
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2017年度 单位：人民币元的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相
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2017年度 单位：人民币元关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
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2017年度 单位：人民币元现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
31、会计政策及会计估计变更
－会计政策变更
财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整
财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
主要影响如下：
|||
|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目名称|

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2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|第二届董事会第二十二次会议审议通过|持续经营净利润|
||终止经营净利润|
||营业外收入|
||其他收益|
||营业外收入|
||营业外支出|
||资产处置收益|

本公司本期无会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种及税率
|||
|-|-|
|税 率|计 税 基 数|
|17%、6%|应税收入|
|5%|应税收入|
|7%|应缴流转税额|
|3%|应缴流转税额|
|2%|应缴流转税额|
|1‰、0.3‰|应税收入|
|15%、25%、15.66%、16.50%|应税所得额|

注1：根据《广东省发展改革委广东省财政厅关于免征部分涉企行政事业性收费的通知》（粤发改价格〔2016〕180号），自2016年4月1日起免征堤围防护费。
2、企业所得税
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2017年度 单位：人民币元本公司及子公司适用的企业所得税税率列示如下：
|||
|-|-|
|以下简称|适用税率|
|本公司|15%|
|珠海鹏辉|15%|
|耐时科技|25%|
|鹏辉新能源|16.50%|
|河南鹏辉|15%|
|珠海冠力|25%|
|鹏辉耐可赛|15.66%|
|常州动力|25%|
|鑫盛创赢|25%|

注1：根据《关于公示广东省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，广州鹏辉能源科技股份有限公司为广东省2017年拟认定高新技术企业，证书编为号GR201744010997，有效期为 3年。截至本报告日，公司尚未收到高新技术企业资格证书。公司认为取得高新技术企业资格证书并到主管税务机关备案不存在重大不确定性，公司本年度继续执行15%的企业所得税税率。
注2：珠海鹏辉于 2015年 9月 30日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201544000032，有效期为 3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司连续三年（2015年至2017年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
注3：鹏辉新能源系本公司于2009年7月在香港注册成立的全资子公司，注册资本100.00万港元。2010年度开始经营，执行香港特别行政区相关税收政策，按16.50%计算缴纳利得税。
注4：河南鹏辉于 2017年 12月 1日通过高新技术企业资格重新认定，证书编号为GR201741000686，有效期为 3年。根据相关规定，通过高新技术企业资格重新认定后，公司
连续三年（2017年至2019年）享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按15%的税
率征收企业所得税。
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2017年度 单位：人民币元注5：Great Power Nexcell株式会社系公司于 2015年通过非同一控制下企业合并收购的子公司，执行日本相关税收政策。由于Great PowerNexcell的资本金为9600万日元，不超过1亿日元，且年应纳税所得额低于800万日元，适用法人税税率15%。自2014年10月1日以后，日本开征地方法人税，地方法人税的纳税人是所有法人，税基是法人税总额，税率为4.4%，故实际税率为15.66%。
五、合并财务报表主要项目注释
11、、货货币币资资金金
||
|-|
|2017.12.31|
|38,770.64|
|542,856,223.01|
|136,441,259.61|
|679,336,253.26|
|3,199,909.44|

--报告期末本公司不存在抵押、或有潜在收回风险的款项。
--报告期末其他货币资金为开具应付票据对应所需要存入银行的保证金、信用证保证金及支付宝余额。
--报告期末货币资金所有权受限制的情况见本附注五49、所有权受到限制的资产。
22、、应应收收票票据据
（1）应收票据分类：
||
|-|
|2017.12.31|
|112,515,080.54|
|73,432,911.91|
|185,947,992.45|

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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元（2）期末公司不存在已质押的应收票据的情况。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|384,558,521.90|
|-|
|384,558,521.90|

（4）期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
33、、应应收收账账款款
（1）应收账款按种类列示如下：
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|18,574,505.36|1.51|15,840,260.86|85.28|
|1,210,484,532.99|98.39|47,283,999.05|3.91|
|1,294,318.90|0.10|1,294,318.90|100.00|
|1,230,353,357.25|100.00|64,418,578.81|5.24|

 2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|19,500,525.75|2.71|8,681,827.78|44.52|

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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|697,849,582.16|97.06|29,475,669.67|4.22|
|1,630,936.28|0.23|1,630,936.28|100.00|
|718,981,044.19|100.00|39,788,433.73|5.53|

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|1,463,197.56|1,463,197.56|100.00%|
|11,532,601.63|8,798,357.13|76.29%|
|175,657.20|175,657.20|100.00%|
|2,735,541.19|2,735,541.19|100.00%|
|1,450,167.98|1,450,167.98|100.00%|
|457,377.90|457,377.90|100.00%|
|320,284.40|320,284.40|100.00%|
|1,392,997.00|1,392,997.00|100.00%|
|340,999.40|340,999.40|100.00%|
|19,868,824.26|17,134,579.76|/|

组合中按账龄分析计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|应 收 账 款|坏 账 准 备|
|1,165,525,097.89|34,965,752.94|
|32,722,489.14|3,272,248.93|
|3,988,685.99|797,737.21|
|8,248,259.97|8,248,259.97|
|1,210,484,532.99|47,283,999.05|

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2017年度 单位：人民币元确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 27,751,977.06元；本期收回及转回坏账准备金额为 600,000.00元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额实际核销的应收账款 2,521,831.98（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为520,692,214.07元，占应收账款总额的比例为42.32%，相应计提的坏账准备期末余额为16,044,272.58元。
（5）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）报告期内公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
44、、预预付付款款项项
（1）预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|2017.12.31|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|16,874,282.08|97.20|6,199,161.34|
|386,547.84|2.23|122,332.59|
|100,162.83|0.57|114,563.35|
|-|-|11,127.78|
|17,360,992.75|100.00|6,447,185.06|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
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2017年度 单位：人民币元公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为 13,864,907.28元，占预付款项期末余额的比例为79.86%%。
（3）公司报告期末，预付款项余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
55、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按种类列示如下：
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|26,992,270.12|100.00|1,046,206.83|3.88|
|-|-|-|-|
|26,992,270.12|100.00|1,046,206.83|3.88|

 2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|12,799,391.72|100.00|568,473.14|4.44|
|-|-|-|-|
|12,799,391.72|100.00|568,473.14|4.44|

组合中按账龄分析计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|26,614,102.89|798,423.09|

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2017年度 单位：人民币元 2017.12.31
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|64,143.65|6,414.37|
|90,817.76|18,163.55|
|223,205.82|223,205.82|
|26,992,270.12|1,046,206.83|

确认该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额477,733.69元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2017.12.31|
|20,559,330.73|
|1,848,320.30|
|1,878,909.78|
|1,336,394.92|
|1,116,000.00|
|253,314.39|
|26,992,270.12|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017.12.31|账 龄|占其他应收款期末余额合计数的比例%|
|保证金|20,000,000.00|1年以内|74.10|
|代垫社保及公积金|1,878,909.78|1年以内|6.96|
|应收出口退税款|1,848,320.30|1年以内|6.85|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|应收退货款|1,116,000.00|1年以内|4.13|
|备用金|1,097,782.05|1年以内|4.07|
||63,123.65|1-2年|0.23|
||76,483.40|2-3年|0.28|
||99,005.82|3年以上|0.37|
|押金|136,455.60|1年以内|0.51|
||26,316,080.60||97.50|

（6）报告期内公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
66、、存存货货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
|账 面 余 额|跌价准备|账 面 价 值|账面余额|跌价准备|
|148,485,075.57|1,198,965.03|147,286,110.54|85,495,055.81|1,234,742.36|
|86,361,187.55|-|86,361,187.55|58,535,968.34|-|
|283,464,331.58|6,957,530.20|276,506,801.38|150,704,812.84|5,934,826.47|
|50,792,522.38|2,265,198.59|48,527,323.79|50,182,391.59|1,646,539.53|
|64,054.22|-|64,054.22|63,921.71|-|
|569,167,171.30|10,421,693.82|558,745,477.48|344,982,150.29|8,816,108.36|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期计提额|本期减少||
|||转回|转 销|
|1,234,742.36|294,412.51|-|330,189.84|
|5,934,826.47|4,203,250.04|-|3 ,180,546.31|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期计提额|本期减少||
|||转回|转 销|
|1,646,539.53|1,901,708.05|-|1 ,283,048.99|
|8,816,108.36|6,399,370.60|-|4 ,793,785.14|

（3）存货确定可变现净值的具体依据
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|成本高于其可变现净值|

77、、其其他他流流动动资资产产
||
|-|
|2017.12.31|
|31,794,942.79|
|-|
|31,794,942.79|

88、、可可供供出出售售金金融融资资产产
（1）可供出售金融资产明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|14,500,000.00|-|14,500,000.00|9,500,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|14,500,000.00|-|14,500,000.00|9,500,000.00|-|
|14,500,000.00|-|14,500,000.00|9,500,000.00|-|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额
被 投 资 单 位
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|4,500,000.00|-|-|
|5,000,000.00|5,000,000.00|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|9,500,000.00|5,000,000.00|-|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31||
|-|-|-|-|2%|
|-|-|-|-|3.33%|
|-|-|-|-||

（3）期末可供出售金融资产不存在减值迹象。
99、、长长期期股股权权投投资资
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31||||
||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,680,452.65|-|-|50,962.79|
|-|30,000,000.00|-|4,167,177.42|
|-|10,000,000.00|-|909,046.43|
|1,680,452.65|40,000,000.00|-|5,127,186.64|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2017.12.31|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|-|1,731,415.44|
|-|-|-|-|34,040,273.36|
|-|-|-||10,909,046.43|
|-|-|-|-|46,680,735.23|

公司持有力佳电源科技（深圳）股份有限公司15%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重
大影响。公司持有佛山市实达科技有限公司10%的股权，并委派一名董事，对其经营具有重大
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财务报表附注
2017年度 单位：人民币元影响。
1100、、固固定定资资产产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|188,104,066.62|476,511,582.48|9,691,872.97|9,634,803.86|
|37,439,550.54|183,463,992.76|1,256,161.21|7,279,467.80|
|-|140,466,884.30|1,256,161.21|7,279,467.80|
|37,439,550.54|42,997,108.46|-|-|
|-|-|-|-|
|-|9,977,004.95|549,562.77|2,529,412.11|
|-|9,977,004.95|549,562.77|2,529,412.11|
|225,543,617.16|649,998,570.29|10,398,471.41|14,384,859.55|
|38,039,571.85|106,106,223.49|3,425,091.79|5,240,406.02|
|10,656,357.94|48,718,277.98|1,588,631.03|1,687,948.97|
|10,656,357.94|48,718,277.98|1,588,631.03|1,687,948.97|
|-|9,645,032.98|161,269.70|550,181.00|
|-|9,645,032.98|161,269.70|550,181.00|
|48,695,929.79|145,179,468.49|4,852,453.12|6,378,173.99|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|
|-|-|-|-|
|176,847,687.37|504,819,101.80|5,546,018.29|8,006,685.56|
|150,064,494.77|370,405,358.99|6,266,781.18|4,394,397.84|

（2）报告期内公司不存在暂时闲置的固定资产。
（3）报告期内公司不存在通过融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况:
||
|-|
|账 面 价 值|
|4,157,607.14|
|5,286,375.73|
|21,601,569.80|

（5）报告期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（6）期末固定资产无所有权受限制的情况。
1111、、在在建建工工程程
（1）在建工程明细情况列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|47,930,939.65|-|47,930,939.65|5,428,285.58|-|
|1,917,464.30|-|1,917,464.30|-|-|
|50,507,861.66|-|50,507,861.66|54,659,052.36|-|
|6,602,357.21||6,602,357.21|-|-|
|4,757,999.05|-|4,757,999.05|2,314,135.90|-|
|111,716,621.87|-|111,716,621.87|62,401,473.84|-|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|-|5,428,285.58|78,252,410.93|35,749,756.86|-|
|-|-|5,753,484.92|3,836,020.62|-|
|108,780,000.00|33,210,193.09|13,768,918.80|27,430,093.73|-|
|64,800,000.00|21,448,859.27|10,521,746.37|1,011,762.14|-|
|7,387,204.48|-|6,602,357.21|-|-|
|22,115,677.66|2,314,135.90|14,852,888.80|12,409,025.65|-|
|-|62,401,473.84|129,751,807.03|80,436,659.00|-|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|100.00%|95.00%|1,186,771.15|-|-|
|48.87%|48.87%|-|-|-|
|89.38%|89.38%||||
|100.00%|95.00%|-|-|-|
|-|-|1,186,771.15|-|-|

1122、、无无形形资资产产
（1）无形资产情况：
|||
|-|-|
|土地使用权|软 件|
|40,748,640.27|987,724.35|
|-|333,716.91|
|-|333,716.91|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|土地使用权|软 件|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|40,748,640.27|1,321,441.26|
|3,818,841.67|648,535.84|
|814,972.80|169,195.66|
|814,972.80|169,195.66|
|-|-|
|-|-|
|4,633,814.47|817,731.50|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|36,114,825.80|503,709.76|
|36,929,798.60|339,188.51|

（2）报告期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
（3）报告期内公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
（4）报告期内不存在无形资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（5）报告期末无形资产受限的情况见本附注五49“所有权受到限制的资产”。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元1133、、商商誉誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|3,808,694.27|-|-|-|-|
|3,808,694.27|-|-|-|-|

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法：
2017年期末，公司对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
1144、、长长期期待待摊摊费费用用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2017.12.31|
|2,820,767.12|-|1,138,548.22|-|1,682,218.90|
|2,820,767.12|-|1,138,548.22|-|1,682,218.90|

1155、、递递延延所所得得税税资资产产
（1）未经抵销的递延所得税资产：
项 目 2017.12.31 2016.12.31
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|74,931,483.25|11,347,795.86|48,350,034.38|
|550,960.52|82,644.08|-|
|4,612,337.53|691,850.63||
|6,201,051.68|1,550,262.92|10,327,717.57|
|86,295,832.98|13,672,553.49|58,677,751.95|

（2）未确认递延所得税资产明细：
||
|-|
|2017.12.31|
|16,684,936.25|
|954,996.21|
|17,639,932.46|

该可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异为本公司之香港子公司鹏辉新能源以及 Great Power Nexcell株式会社经营亏损及计提的坏账准备。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|2017.12.31|2016.12.31|
|-|-|
|-|-|
|1,156,684.76|1,156,684.76|
|2,823,785.66|2,823,785.66|
|1,396,162.76|-|
|11,308,303.07|9,627,478.14|
|16,684,936.25|13,607,948.56|

注：公司之子公司鹏辉新能源有限公司的亏损无期限结转以后年度弥补；子公司 Great Power Nexcell株式会社亏损可以结转以后年度弥补，但是以五年为期限。
1166、、其其他他非非流流动动资资产产
||
|-|
|2017.12.31|
|84,943,187.38|
|1,170,133.36|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||
|-|
|2017.12.31|
|-|
|86,113,320.74|

1177、、短短期期借借款款
（1）短期借款明细项目列示如下：
|||
|-|-|
|2017.12.31|2016.12.31|
|166,447,075.00|120,000,000.00|
|166,447,075.00|120,000,000.00|

注：保证借款中15,500万由本公司之子公司珠海鹏辉能源有限公司为本公司提供保证担保； 4,266,800.63元由本公司之子公司珠海鹏辉能源有限公司与河南鹏辉能源科技有限公司共同为本公司提供保证担保；15,733,199.37元由本公司与本公司之子公司河南鹏辉能源科技有限公司共同给子公司珠海鹏辉能源有限公司提供保证担保; 1,447,075.00元是由子公司鹏辉耐可赛少数股东给子公司鹏辉耐可赛提供担保的借款。
（2）报告期内无已到期未偿还的短期借款。
1188、、应应付付票票据据
（1）应付票据明细项目列示如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|523,426,869.80|
|8,109,800.00|
|531,536,669.80|

（2）公司报告期末无已到期未支付的应付票据。
1199、、应应付付账账款款
（1）应付账款按账龄分析列示如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|730,010,701.17|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||
|-|
|2017.12.31|
|59,468,775.88|
|4,747,750.95|
|3,988,696.24|
|798,215,924.24|

（2）公司期末账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|2017.12.31|
|9,681,649.92|
|5,023,493.58|
|14,705,143.50|

2200、、预预收收款款项项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|7,011,388.51|
|681,208.20|
|-|
|-|
|7,692,596.71|

（2）报告期末公司不存在账龄超过1年的重要预收款项。
2211、、应应付付职职工工薪薪酬酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|22,047,611.70|299,659,314.68|295,703,267.06|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|-|7,962,772.47|7,962,772.47|
|-|-|-|
|-|-|-|
|22,047,611.70|307,622,087.15|303,666,039.53|

短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|21,916,076.70|276,616,022.27|272,673,923.65|
|-|11,005,679.02|11,005,679.02|
|-|10,087,784.17|10,087,784.17|
|-|5,037,494.19|5,037,494.19|
|-|4,597,426.08|4,597,426.08|
|-|258,803.66|258,803.66|
|-|-|-|
|-|194,060.24|194,060.24|
|131,535.00|1,872,718.57|1,858,769.57|
|-|77,110.65|77,110.65|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|22,047,611.70|299,659,314.68|295,703,267.06|

离职后福利明细如下：
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|-|7,962,772.47|7,962,772.47|
|-|7,299,295.61|7,299,295.61|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|-|375,064.57|375,064.57|
|-|288,412.29|288,412.29|
|-|-|-|
|-|7,962,772.47|7,962,772.47|

（2）本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
2222、、应应交交税税费费
||
|-|
|2017.12.31|
|17,722,338.48|
|15,721,054.68|
|830,301.69|
|377,712.07|
|251,755.16|
|1,266,616.26|
|116,745.60|
|226.67|
|640,785.73|
|622,795.61|
|168,051.71|
|18,638.33|
|37,737,021.99|

城市维护建设税、教育费附加、堤围防护费、企业所得税、地方教育附加的税率参见附注四。
2233、、应应付付利利息息
类 别 2017.12.31 2016.12.31
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||
|-|
|2017.12.31|
|249,269.57|
|249,269.57|

2244、、其其他他应应付付款款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|2017.12.31|
|426,209.15|
|868,245.00|
|600,000.00|
|1,259,950.28|
|677,565.85|
|3,831,970.28|

（2）公司报告期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。
2255、、一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债
||
|-|
|2017.12.31|
|41,560.00|
|41,560.00|

2266、、长长期期借借款款
（1）长期借款分类列示如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|5,867,599.70|
|45,988,000.00|
|51,855,599.70|

（2）长期借款分类的说明：
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元1）保证借款系由子公司鹏辉耐可赛少数股东提供担保的借款。
2）抵押、保证借款为公司给子公司河南省鹏辉电源有限公司提供保证担保，抵押情况说明详见本附注五49、所有权受到限制的资产。
（3）其他说明：
长期借款利率区间为：1.6%--6.785%。
2277、、预预计计负负债债
||
|-|
|2017.12.31|
|4,612,337.53|
|4,612,337.53|

2288、、递递延延收收益益
（1）递延收益分类列示如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|31,109,439.08|
|31,109,439.08|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元（2）政府补助明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|新增政府补助|计入其他收益金额|其他变动|2017.12.31|
|12,703,068.03|7,320,390.00|952,467.41|-|19,070,990.62|
|-|1,680,000.00|1,680,000.00|-|-|
|-|1,440,800.00|1,440,800.00|-|-|
|-|500,000.00|-|-|500,000.00|
|897,618.88|-|897,618.88|-|-|
|1,105,601.72|-|1,105,601.72|-|-|
|8,149,817.47|5,000,000.00|7,823,151.14|-|5,326,666.33|
|-|360,000.00|151,412.88|-|208,587.12|
|-|200,000.00|200,000.00|-|-|
|-|720,000.00|109,386.97|-|610,613.03|
|-|75,000.00|75,000.00|-|-|
|226,345.54|-|64,132.10|-|162,213.44|
|256,402.45|-|66,043.59|-|190,358.86|
|200,802.70|-|187,397.41|-|13,405.29|
|758,949.05|-|219,120.00|-|539,829.05|
|767,054.84|-|273,414.11|-|493,640.73|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|新增政府补助|计入其他收益金额|其他变动|2017.12.31|
|357,589.58|-|154,905.29|-|202,684.29|
|1,053,730.42|-|632,058.09|-|421,672.33|
|-|1,800,000.00|282,099.87|-|1,517,900.13|
|-|2,500,000.00|744,120.99|-|1,755,879.01|
|-|100,000.00|5,001.15|-|94,998.85|
|26,476,980.68|21,696,190.00|17,063,731.60|-|31,109,439.08|

2299、、股股本本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本年变动增减（+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|252,000,000.00|29,151,873.00|-|-|-|29,151,873.00|

3300、、资资本本公公积积
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本 期 增 加|本期减少|
|254,164,401.38|837,292,537.74|1,134,511.13|
|-|-|-|
|254,164,401.38|837,292,537.74|1,134,511.13|

股本溢价本年增加由于本年非公开发行普通股形成资本公积 837,292,537.74元，本期减少因购买子公司广州耐时少数股东拥有的股权调整资本公积
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元1,134,511.13元。
3311、、库库存存股股
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本 期 增 加|本期减少|
|-|26,999,776.69|-|
|-|26,999,776.69|-|

基于对公司未来发展的信心，为有效维护广大股东利益，增强投资者信心，进一步完善公司长效激励机制，公司回购股份用于后期实施股权激励计划。
3322、、其其他他综综合合收收益益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
|项 目|2016.12.31||||||2017.12.31|
|||本期所得税|减：前期计入其他综|减：所得税|税后归属于|税后归属于||
|||前发生额|合收益当期转入损|费用|母公司|少数股东||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|-|-|益 -|-|-|-|-|
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动|-|-|-|-|-|-|-|
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|
|合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||
||29,817.55|520,953.48|-|-|589,860.09|-68,906.61|619,677.64|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他||||||||
||-|-126,904.06|-|-|-126,904.06|-|-126,904.06|
|综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益|-|-|-|-|-|-|-|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|-|-|-|-|-|-|-|
|现金流量套期损益的有效部分||||||||
||-|-||||-|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|外币财务报表折算差额||||||||
||29,817.55|647,857.54|-|-|716,764.15|-68,906.61|746,581.70|
|其他综合收益合计||||||||
||29,817.55|520,953.48|-|-|589,860.09|-68,906.61|619,677.64|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元3333、、盈盈余余公公积积
（1）盈余公积增减变动情况如下：
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|
|30,974,552.60|11,038,374.43|-|
|-|-|-|
|30,974,552.60|11,038,374.43|-|

（2）报告期内按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
3344、、未未分分配配利利润润
未分配利润增减变动情况如下：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|413,490,160.37|300,106,611.65|
|-|-|
|413,490,160.37|300,106,611.65|
|251,396,522.03|138,781,652.86|
|11,038,374.43|8,598,104.14|
|-|-|
|-|-|
|28,115,170.53|16,800,000.00|
|-|-|
|-|-|
|625,733,137.44|413,490,160.37|

3355、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收入|成本|收入|
|2,066,008,529.84|1,564,421,449.68|1,249,247,236.79|
|32,484,156.23|9,185,078.95|22,106,394.98|
|2,098,492,686.07|1,573,606,528.63|1,271,353,631.77|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元3366、、税税金金及及附附加加
||
|-|
|2017年度|
|4,813,244.17|
|2,062,837.42|
|1,375,224.93|
|1,354,833.82|
|1,085,938.94|
|1,842,291.96|
|2,071.20|
|-|
|12,536,442.44|

3377、、销销售售费费用用
||
|-|
|2017年度|
|13,348,462.49|
|1,080,120.60|
|3,810,876.32|
|1,573,408.23|
|5,432,968.32|
|12,419,983.24|
|9,056,403.82|
|663,903.24|
|5,747,082.17|
|53,251.32|
|7,256,681.48|
|67,074.75|
|60,510,215.98|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元3388、、管管理理费费用用
||
|-|
|2017年度|
|35,303,584.49|
|2,348,373.25|
|3,306,350.77|
|2,944,508.95|
|529,025.98|
|5,302,157.75|
|2,685,974.72|
|3,011,116.10|
|-|
|85,029,588.00|
|712,434.90|
|2,164,764.56|
|143,337,879.47|

3399、、财财务务费费用用
||
|-|
|2017年度|
|11,420,100.19|
|3,019,315.39|
|13,910,627.73|
|957,393.63|
|23,268,806.16|

4400、、资资产产减减值值损损失失
||
|-|
|2017年度|
|27,686,353.53|
|6,399,370.60|
|34,085,724.13|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元4411、、投投资资收收益益
||
|-|
|2017年度|
|-|
|5,127,186.64|
|-|
|-|
|12,230,271.51|
|17,357,458.15|

4422、、资资产产处处置置收收益益
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|32,862.37|34,915.57|
|1,325,467.93|885,113.32|
|-1,292,605.56|-850,197.75|

4433、、其其他他收收益益
—其他收益分项列示如下：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|21,633,917.84|-|
|21,633,917.84|-|

—计入其他收益的政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|150,000.00|-|
|64,132.10|-|
|66,043.59|-|
|1,800.00|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|1,177,600.00|-|
|825,400.00|-|
|897,618.88|-|
|1,105,601.72|-|
|7,823,151.14|-|
|187,397.41|-|
|219,120.00|-|
|273,414.11|-|
|154,905.29|-|
|632,058.09|-|
|952,467.41|-|
|6,000.00|-|
|140,000.00|-|
|62,700.00|-|
|1,680,000.00|-|
|50,000.00|-|
|200,000.00|-|
|1,440,800.00|-|
|75,000.00|-|
|12,100.00|-|
|109,386.97|-|
|151,412.88|-|
|200,000.00|-|
|200,000.00|-|
|30,000.00|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|174,330.24|-|
|399,000.00|-|
|150,000.00|-|
|70,000.00|-|
|282,099.87|-|
|744,120.99|-|
|5,001.15|-|
|921,256.000|-|
|21,633,917.84|-|

4444、、营营业业外外收收入入
（1）营业外收入明细如下：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|430,000.00|11,504,403.18|
|-|4,200.00|
|-|13,425.23|
|831,965.69|1,313,908.08|
|1,261,965.69|12,835,936.49|

（2）计入当期损益的政府补助明细如下：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|-|800,000.00|
|-|220,000.00|
|-|92,114.12|
|-|108,103.56|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|-|10,200.00|
|-|1,000.00|
|-|577,900.00|
|-|3,000,000.00|
|-|250,000.00|
|-|662,381.12|
|-|784,398.28|
|-|1,150,182.53|
|-|339,197.30|
|-|241,050.95|
|-|232,945.16|
|-|142,410.42|
|-|146,269.58|
|-|273,350.16|
|-|621,000.00|
|-|100,000.00|
|-|1,129,600.00|
|-|50,000.00|
|-|14,000.00|
|-|548,300.00|
|-|10,000.00|
|100,000.00|-|
|100,000.00|-|
|80,000.00|-|
|50,000.00|-|
|50,000.00|-|
|30,000.00|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|20,000.00|-|
|430,000.00|11,504,403.18|

4455、、营营业业外外支支出出
（1）营业外支出明细如下：
|||
|-|-|
|2017年度|2016年度|
|120,000.00|63,250.00|
|100,150.00|21,044.96|
|24,401.70|10,418.56|
|25,308.35|574.00|
|469,779.46|532,074.35|
|739,639.51|627,361.87|

4466、、所所得得税税费费用用
（1）所得税费用表
||
|-|
|2017年度|
|42,384,887.01|
|-3,575,315.89|
|38,809,571.12|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2017年度
利润总额 289,368,185.87按法定/适用税率计算的所得税费用 43,405,227.88子公司适用不同税率的影响 -166,133.50
调整以前期间所得税的影响 959,902.51
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元非应税收入的影响 -769,078.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 229,819.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 533,614.01研发费用加计扣除的影响 -5,383,781.44所得税费用 38,809,571.124477、、现现金金流流量量表表项项目目注注释释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|11,255,186.24|
|3,019,315.39|
|888,271.40|
|517,947.35|
|15,680,720.38|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|57,161,906.58|
|957,393.63|
|1,321,000.00|
|841,511.53|
|60,281,811.74|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|-|
|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元合 计 - 20,700,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|35,736,195.18|
|15,441,190.00|
|51,177,385.18|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2017年度|
|18,800,000.00|
|26,999,776.69|
|117,491,535.21|
|1,124,151.87|
|164,415,463.77|

4488、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|2017年度|
|250,558,614.75|
|34,085,724.13|
|62,651,215.92|
|984,168.46|
|1,138,548.22|
|1,292,605.56|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|-|
|-|
|13,738,025.91|
|-17,357,458.15|
|-3,575,315.89|
|-|
|-228,978,806.15|
|-718,687,311.83|
|597,111,796.76|
|-|
|-7,038,192.31|
|-|
|-|
|-|
|543,044,718.05|
|90,261,149.80|
|-|
|-|
|452,783,568.25|

（2）现金和现金等价物如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|543,044,718.05|
|38,770.64|
|542,856,223.01|
|149,724.40|
|-|
|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||
|-|
|2017.12.31|
|-|
|-|
|-|
|543,044,718.05|
|-|

注：不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：2017年度现金流量表中现金期末数为543,044,718.05元，2017年12月31日资产负债表中货币资金期末数为679,336,253.26元，差额136,291,535.21元系资产负债表中货币资金期末余额扣除了不符合现金及现金等价标准的应付票据和信用证所对应的保证金。
4499、、所所有有权权受受到到限限制制的的资资产产
报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵押的房产。
所有权受到限制的资产明细如下：
||
|-|
|2017.12.31|
|136,291,535.21|
|33,383,602.26|
|169,675,137.47|

注1：受限其他货币资金系公司期末开具的应付票据和信用证所对应的保证金。
注2:2015年3月23日，子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为17150015-2015年（文明）字0001号的固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款期限为72个月。2016年4月6日，子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016年（文明）字00006号的固定资产借款合同，借款金额为1,600.00万元，借款期限为60个月。2016年8月15日，子公司河南省鹏辉电源有限公司与中国工商银行股份有限公司驻马店分行签订编号为0171500015-2016
年（文明）字00008号的固定资产借款合同，借款金额为2,000.00万元，借款期限为60个月。
以上两项借款均由子公司河南鹏辉以土地使用权提供抵押担保，并由广州鹏辉提供最高额保
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元证。截止2017年12月31日，河南鹏辉向中国工商银行股份有限公司驻马店分行贷款45,988,000.00元。
5500、、外外币币货货币币性性项项目目
（1）外币货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,236,501.23|6.5342|
|77,267.17|0.8359|
|-|7.8023|
|35,544,821.00|0.0579|
|8,981,937.90|6.5342|
|148,917,735.21|0.8359|
|-|7.8023|
|24,934,214.22|0.0579|
|49,715.38|6.5342|
|-|0.8359|
|-|7.8023|
|13,980,240.69|0.0579|
|-|6.5342|
|-|0.8359|
|-|7.8023|
|4,631,884.00|0.0579|
|29,571.15|6.5342|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|-|0.8359|
|-|7.8023|
|44,999,790.00|0.0579|
|313,120.63|6.5342|
|-|0.8359|
|-|7.8023|
|365,380.00|0.0579|
|-|6.5342|
|-|0.8359|
|-|7.8023|
|15,000,000.00|0.0579|

（2）境外经营实体的说明
||
|-|
|经营地|
|香港|
|日本|

5511、、政政府府补补助助
（1）本期收到的政府补助的种类、金额和列报项目
||||
|-|-|-|
|补助类型（与资产相关/与收益相关）|2017年度|2016年度|
|与资产、收益相关|21,696,190.00|-|
|与收益相关|4,570,186.24|-|
|与收益相关|430,000.00|-|
||26,696,376.24|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元（2）计入当期损益的政府补助金额
||||
|-|-|-|
|补助类型（与资产相关/与收益相关）|2017年度|2016年度|
|与收益相关|6,573,406.84|-|
|与资产、收益相关|15,060,511.00|-|
|与收益相关|430,000.00|-|
||22,063,917.84|-|

六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
报告期内公司未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
报告期内公司未发生反向购买业务。
4、处置子公司
报告期内公司无处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|成立时间|注册资本|
|新设子公司|2017年12月14日|人民币20000万|
|新设子公司|2017年09月08日|人民币1000万|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益
11、、在在子子公公司司中中的的权权益益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|广东珠海|广东珠海|生产、销售|100.00|-|
|广东广州|广东广州|研发、销售|90.00|-|
|香港|香港|销售|100.00|-|
|河南驻马店|河南驻马店|研发、销售|100.00|-|
|广东珠海|广东珠海|生产、销售|60.00|-|
|日本|日本福井县|生产、销售|51.22|-|
|江苏常州|江苏常州|生产、销售|100.00|-|
|广东广州|广东广州|投资|100.00|-|

（2）重要的非全资子公司：
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40%|212,024.26|-|
|10%|-347,892.45|-|
|48.78%|-702,039.09|-|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元子公司 2017.12.31
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|25,410,570.59|6,864,281.89|32,274,852.48|28,722,311.78|-|
|2,920,321.51|1,580,743.25|4,501,064.76|11,262,378.59|-|
|9,708,212.08|5,757,692.04|15,465,904.12|5,169,442.17|5,867,599.70|

2017年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|131,278,868.12|530,060.66|530,060.66|
|4,249,313.53|-1,947,563.52|-1,947,563.52|
|17,296,644.88|-1,439,194.53|-1,439,194.53|

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
报告期内公司无此项情况。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
报告期内公司无此项情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司本期以50万元受让广州耐时电池科技有限公司少数股东5%的股权，于2017年9月5日完成工商变更。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元项目 广州耐时电池科技有限公司
购买成本/处置对价 500,000.00
--现金 500,000.00
--非现金资产的公允价值 -
购买成本/处置对价合计 500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司
-634,511.13
净资产份额
差额 1,134,511.13
其中：调整资本公积 1,134,511.13
调整盈余公积 -
调整未分配利润 -
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业情况
报告期内公司无此项情况。
（2）不重要的联营企业汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|46,680,735.23|
|-|
|5,127,186.64|
|-126,904.06|
|5,000,282.58|

4、重要的共同经营
报告期内公司无此项情况。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
报告期内公司无此项情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元产、银行借款、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
3、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
报告期内，公司已经通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。
4、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方关系及其交易
1、本企业的控股股东情况
（1）存在控制关系的本公司股东
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|控股股东对本企业的持股比例|
|住址：广东广州|-|-|35.6400%|

控股股东夏信德通过广州铭驰企业管理咨询有限公司间接持有公司2.73%股权。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
报告期无合营企业，联营企业详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与 本 公 司 的 关 系
公司实际控制人夏信德持股67.6677%的公司，并担任该
广州铭驰企业管理咨询有限公司公司的执行董事(法定代表人)；同时该公司系公司的参
股股东，持有公司股权比例为4.0291%
公司实际控制人夏信德及其胞兄夏仁德、妹夫李刚截至
广州兰格电气设备有限公司
报告期末合计持有该公司股权减少至30.25%
该公司股东陈亚伟是公司实际控制人夏信德的配偶陈
广州万毅得塑料制品有限公司
亚娜的胞弟
广州市骥鑫汽车有限公司 公司实际控制人夏信德持股56.46%的公司
力佳电源科技（深圳）股份有限
公司持有该公司15%股权，并派一名董事
公司
力佳电源科技（香港）有限公司力佳电源科技（深圳）股份有限公司的全资子公司
宜昌力佳科技有限公司 力佳电源科技（深圳）股份有限公司的全资子公司
佛山市实达科技有限公司 公司持有该公司10%股权，并派一名董事
5、关联方交易
（1）销售商品
|||
|-|-|
|关联交易类型|2017年度|
|销售商品|9,487.18|
|销售商品|1,183,115.82|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|销售商品|21,228.91|
|销售商品|3,315,109.20|

深圳市赢合科技股份有限公司（以下简称“赢合科技”）是股东达晨盛世和达晨创世参股的公司，赢合科技持有深圳市新浦自动化设备有限公司60%的股权，达晨盛世和达晨创世从2016年 6月 15日持有本公司股权比例降至5%以下，2017年不再将赢合科技及其子公司列为公司的关联方。
（2）购买商品或接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易类型|2017年度|
|购买商品|35,470.09|

（3）销售或购买商品以外的其他资产
|||
|-|-|
|关联交易类型|2017年度|
|购买固定资产及配件|2,070,892.30|
|购买固定资产|-|
|购买固定资产及配件|-|
|购买固定资产|397,264.96|
|处置固定资产|56,410.26|

（4）关联方担保
无。
（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|2017年度|
|2,529,684.75|

6、关联方往来款项余额
（1）应收关联方款项
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|关 联 名 称|2017.12.31|
|广州市骥鑫汽车有限公司|66,000.00|
|宜昌力佳科技有限公司|582,705.54|
|力佳电源科技（香港）有限公司|33,463.85|
|佛山市实达科技有限公司|1,482.50|
|广州市骥鑫汽车有限公司|387,818.00|

（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关 联 名 称|2017.12.31|
|广州兰格电气设备有限公司|799,874.82|
|广州万毅得塑料制品有限公司|338,359.98|
|深圳市赢合科技股份有限公司|-|
|深圳市新浦自动化设备有限公司|-|
|广州市骥鑫汽车有限公司|-|

十、或有事项
截止至财务报告日，公司无需披露的或有事项。
十一、承诺事项
截止至财务报告日，公司无需披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
根据公司 2018年4月23日召开的第三届董事会第六次会议，公司2017年度利润分配的预案为：以股本 279,317,397股为基数（公司总股本 281,151,873股减公司回购专用证券账户回购的公司股份1,834,476股)，向全体股东每 10股派发现金红利 1.00元（含税），
合计派发现金红利人民币27,931,739.70元。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元十三、其他重要事项
2016年 10月 8日，公司全资子公司珠海鹏辉向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，要求鸿海精密工业股份有限公司支付拖欠的货款 1,777,453.6美元及逾期付款损失。
中国国际经济贸易仲裁委员会于2017年3月7日受理该案，根据（2018）中国贸仲京字第017326号 G20170154号货物买卖合同争议案延长裁决作出期限的通知，该案裁决作出的期限延长至2018年6月10日。
十四、母公司财务报表主要项目注释
11、、应应收收账账款款
（1）应收账款按种类披露
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|5,578,706.17|0.57|5,578,706.17|100.00|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|901,224,744.58|91.73|34,009,557.25|3.77|
|74,536,448.28|7.59|-|-|
|975,761,192.86|99.32|34,009,557.25|3.49|
|1,118,661.70|0.11|1,118,661.70|100.00|
|982,458,560.73|100.00|40,706,925.12|4.14|

 2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|5,493,800.67|1.19|4,839,754.92|88.09|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|414,860,176.01|90.20|18,521,501.54|4.46|
|38,577,246.27|8.39|-|-|
|453,437,422.28|98.59|18,521,501.54|4.08|
|1,017,156.24|0.22|1,017,156.24|100.00|
|459,948,379.19|100.00|24,378,412.70|5.30|

按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款：
2017.12.31
账 龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|875,902,483.17|26,277,074.50|
|18,140,154.76|1,814,015.48|
|1,579,549.23|315,909.85|
|5,602,557.42|5,602,557.42|
|901,224,744.58|34,009,557.250|

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,735,541.19|2,735,541.19|100.00%|
|1,450,167.98|1,450,167.98|100.00%|
|1,392,997.00|1,392,997.00|100.00%|
|457,377.90|457,377.90|100.00%|
|320,284.40|320,284.40|100.00%|
|340,999.40|340,999.40|100.00%|
|6,697,367.87|6,697,367.87|/|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额为 18,802,490.46元，本期收回及转回的坏账准备金额为
600,000.00元。
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元（3）本报告期实际核销的应收账款情况：
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 1,873,978.04
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为518,614,293.27元，占应收账款年末余额合计数的比例为52.79%,相应计提的坏账准备期末余额为 13,686,766.12元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
22、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按性质分类
2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|22,076,740.92|3.57|722,655.64|3.27|
|595,812,431.37|96.43|-|0.00|
|617,889,172.29|100.00|722,655.64|0.12|
|-|-|-|-|
|617,889,172.29|100.00|722,655.64|0.12|

 2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|-|-|-|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元 2017.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

按组合计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|10,731,053.56|2.76|349,962.96|3.26|
|378,289,225.44|97.24|-|-|
|389,020,279.00|100.00|349,962.96|0.09|
|-|-|-|-|
|389,020,279.00|100.00|349,962.96|0.09|

按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款：
2017.12.31
账龄结构
|||
|-|-|
|金 额|坏账准备|
|21,942,852.87|658,285.59|
|39,123.65|3,912.37|
|42,883.40|8,576.68|
|51,881.00|51,881.00|
|22,076,740.92|722,655.64|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额372,692.68元，无收回或转回的坏账准备。
（3）报告期内无需要核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
||
|-|
|2017.12.31|
|595,812,431.37|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||
|-|
|2017.12.31|
|20,370,575.07|
|-|
|542,512.81|
|1,163,653.04|
|-|
|617,889,172.29|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2017.12.31|账 龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|子公司往来款|506,327,864.57|1年以内|81.94|
|子公司往来款|64,378,070.17|1年以内|10.42|
|保证金|20,000,000.00|1年以内|3.24|
|子公司往来款|14,544,811.67|1年以内|2.35|
|子公司往来款|10,339,186.27|1年以内|1.67|
||615,589,932.68||99.62|

（6）报告期内公司无涉及政府补助的应收款项。
（7）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 2017.12.31 2016.12.31
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|129,628,863.93|-|129,628,863.93|129,128,863.93|-|
|44,949,319.79|-|44,949,319.79|-|-|
|174,578,183.72|-|174,578,183.72|129,128,863.93|-|

（2）对子公司投资：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|本期增加|本期减少|2017.12.31|本期计提减值准备|
|62,208,285.04|-|-|62,208,285.04|-|
|4,000,000.00|500,000.00|-|4,500,000.00|-|
|869,518.00|-|-|869,518.00|-|
|50,000,000.00|-|-|50,000,000.00|-|
|3,600,000.00|-|-|3,600,000.00|-|
|8,451,060.89|-|-|8,451,060.89|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|129,128,863.93|500,000.00|-|129,628,863.93|-|

（3）对联营企业投资：
|||||
|-|-|-|-|
|2016.12.31||||
||增加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|-|30,000,000.00|-|4,167,177.42|
|-|10,000,000.00|-|909,046.43|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|-|40,000,000.00|-|5,076,223.85|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||2017.12.31|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|-|-|-|-|34,040,273.36|
|-|-|-||10,909,046.43|
|-|-|-|-|44,949,319.79|

4、营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|2017年度|||
|收 入|成 本|收 入|
|1,447,413,757.17|1,208,348,308.70|747,109,418.96|
|70,670,905.01|63,691,028.55|33,530,905.37|
|1,518,084,662.18|1,272,039,337.25|780,640,324.33|

55、、投投资资收收益益
||
|-|
|2017年度|
|-|
|5,076,223.85|
|-|
|-|
|12,172,737.26|
|17,248,961.11|

十五、补充资料
11、、非非经经常常性性损损益益
根据中国证监会2008年10月发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号》，
广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|2017年度|
|-1,292,605.56|
|-|
|22,063,917.84|
|-|
|-|
|-|
|12,230,271.51|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广州鹏辉能源科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度 单位：人民币元
||
|-|
|2017年度|
|92,326.18|
|-|
|33,093,909.97|
|5,290,021.41|
|-16,228.89|
|27,820,117.45|
|251,396,522.03|
|223,576,404.58|

2、净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|14.73%|0.92|
|13.10%|0.82|

33、、境境内内外外会会计计准准则则下下会会计计数数据据差差异异
不适用。