四川广安爱众股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2016】51040045号
目 录
一、审计报告 1
·················································································二···、
···
···告已
···
审
·
··财务报表
1、合并资产负债表 3
·············································2··、
···
····表合
···
并
·
··利润表
·······················
5
·············································································3··、
···
····表合
···
并
·
··现金流量表 6
··················································································4····、··············表合·······并······股···东···权···益····变···动···表····表·················· 7
5、资产负债表 9
·············································································6··、
···
····表利
···
润
·
··表 11
·························································7··、
···
····表现
···
金
·
··流量表
····························
12
···············································································································8····、··············表股······东·······权····益····变···动····表····表······ 13
9、财务报表附注 15
·····················································1··0··、
····
······注财
······
·务
··
·····报···表····附注补充资料 96
···························································料······
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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审计报告
瑞华审字【2016】51040045号四川广安爱众股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川广安爱众股份有限公司（以下简称“广安爱众公司”）的财务报表，包括 2015年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广安爱众公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四川广安爱众股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张卓
中国·北京 中国注册会计师：吴青松
二〇一六年四月五日
合并资产负债表
2015年 12月 31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|462,319,198.78|411,802,465.88|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|3,074,636.48||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、3|6,059,361.97|3,988,399.25|
|应收账款|六、4|136,227,011.58|113,886,570.69|
|预付款项|六、5|50,396,768.35|53,556,328.85|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|46,118,372.60|122,678,372.60|
|存货|六、7|103,784,943.59|90,148,949.64|
|划分为持有待售的资产|||76,167,842.20|
|一年内到期的非流动资产|六、8|711,565.89||
|其他流动资产|六、9|71,185,588.79|200,000,000.00|
|流动资产合计||879,877,448.03|1,072,228,929.11|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、10|121,837,100.00|100,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款|六、11|6,709,403.23||
|长期股权投资|六、12|14,388,030.59|13,563,231.70|

投资性房地产
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产|六、13|4,421,769,281.93|3,647,574,961.94|
|在建工程|六、14|586,082,417.99|871,717,553.65|
|工程物资|六、15|4,920,310.92|11,727,138.77|
|固定资产清理|六、16||277,077,700.00|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、17|101,398,562.76|84,267,470.30|
|开发支出||||
|商誉|六、18|13,328,421.30|13,328,421.30|
|长期待摊费用|六、19|16,474,317.47|16,898,742.60|
|递延所得税资产|六、20|7,402,347.75|10,190,549.16|
|其他非流动资产|六、21|275,238,851.29|13,498,315.02|
|非流动资产合计||5,569,549,045.23|5,059,844,084.44|
|资产总计||6,449,426,493.26|6,132,073,013.55|

合并资产负债表(续)
2015年 12月 31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|六、22|584,000,000.00|537,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、23|310,046,530.49|204,654,264.63|
|预收款项|六、24|233,592,565.67|164,620,125.12|
|应付职工薪酬|六、25|59,410,018.96|50,494,613.45|
|应交税费|六、26|28,279,574.74|51,934,182.38|
|应付利息|六、27|23,744,567.64|9,287,055.91|
|应付股利||||
|其他应付款|六、28|401,633,069.71|332,021,738.75|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、29|119,095,034.55|193,400,000.00|
|其他流动负债|六、30|21,997,062.86|22,349,566.16|
|流动负债合计||1,781,798,424.62|1,565,761,546.40|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、31|1,646,529,275.00|1,747,111,225.00|
|应付债券|六、32|297,750,000.00|297,355,445.17|
|其中：优先股||||
|永续债||||

长期应付款 六、33
72,080,560.08
|||||
|-|-|-|-|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|六、34|329,889,714.71|269,143,924.56|
|预计负债|六、35||34,000.00|
|递延收益|六、36|194,528,385.67|161,679,739.28|
|递延所得税负债|六、20|4,503,137.41|4,561,831.04|
|其他非流动负债|六、37|150,000,000.00|150,000,000.00|
|非流动负债合计||2,695,281,072.87|2,629,886,165.05|
|负债合计||4,477,079,497.49|4,195,647,711.45|
|股东权益：||||
|股本|六、38|717,892,146.00|717,892,146.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、39|559,804,283.35|548,931,391.79|
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、40|744,853.50|744,853.50|
|专项储备|六、41|4,785,196.44|3,253,075.86|
|盈余公积|六、42|44,569,371.32|36,344,105.39|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、43|232,376,386.59|85,248,481.45|
|归属于母公司股东权益合计||1,560,172,237.20|1,392,414,053.99|
|少数股东权益||412,174,758.57|544,011,248.11|
|股东权益合计||||

1,972,346,995.77 1,936,425,302.10
||||
|-|-|-|
|负债和股东权益总计|6,449,426,493.26|6,132,073,013.55|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
合并利润表
2015年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||1,700,552,086.61|1,513,168,258.17|
|其中：营业收入|六、44|1,700,552,086.61|1,513,168,258.17|
|二、营业总成本||1,585,259,512.79|1,365,595,142.07|
|其中：营业成本|六、44|1,067,891,259.26|946,504,977.77|
|营业税金及附加|六、45|22,727,522.31|22,873,553.89|
|销售费用|六、46|126,824,090.21|105,939,684.10|
|管理费用|六、47|171,864,212.60|141,912,079.54|
|财务费用|六、48|167,040,778.22|137,237,617.39|
|资产减值损失|六、49|28,911,650.19|11,127,229.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、50|74,636.48||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、51|25,099,169.64|-18,401,166.94|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||926,598.89|-18,401,166.94|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||140,466,379.94|129,171,949.16|
|加：营业外收入|六、52|43,425,896.65|45,719,507.54|
|其中：非流动资产处置利得||1,254,813.16|7,735,625.76|
|减：营业外支出|六、53|15,994,576.13|372,215,983.02|
|其中：非流动资产处置损失||9,096,398.03|4,272,685.79|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||167,897,700.46|-197,324,526.32|
|减：所得税费用|六、54|25,178,549.18|5,971,256.32|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||142,719,151.28|-203,295,782.64|
|归属于母公司股东的净利润||155,353,171.07|-121,573,873.15|

少数股东损益 -12,634,019.79 -81,721,909.49
||||
|-|-|-|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|142,719,151.28|-203,295,782.64|
|归属于母公司股东的综合收益总额|155,353,171.07|-121,573,873.15|
|归属于少数股东的综合收益总额|-12,634,019.79|-81,721,909.49|
|八、每股收益：|||

（一）基本每股收
十五、2 0.2164 -0.1693益
|||||
|-|-|-|-|
|（二）稀释每股收益|十五、2|0.2164|-0.1693|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
合并现金流量表
2015年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,874,625,431.08|1,666,996,895.95|
|收到的税费返还||176,131.99||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、55|103,928,690.03|81,394,172.74|
|经营活动现金流入小计||1,978,730,253.10|1,748,391,068.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||909,322,373.88|881,427,398.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||236,970,663.03|205,164,072.10|
|支付的各项税费||144,836,364.74|134,728,895.03|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、55|133,328,631.88|127,463,898.66|
|经营活动现金流出小计||1,424,458,033.53|1,348,784,264.54|
|经营活动产生的现金流量净额||554,272,219.57|399,606,804.15|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||88,167,842.20|900,000.00|
|取得投资收益收到的现金||25,027,375.75|575,487.44|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,829,678.73|6,009,771.55|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、55|391,724,127.83|592,846,240.01|

投资活动现金流入小
计 508,749,024.51 600,331,499.00
|||||
|-|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||625,512,384.39|533,096,887.61|
|投资支付的现金||46,702,789.17|191,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、55|257,200,000.00|647,783,308.48|
|投资活动现金流出小计||929,415,173.56|1,371,880,196.09|
|投资活动产生的现金流量净额||-420,666,149.05|-771,548,697.09|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||597,000,000.00|1,161,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||297,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、55|154,782,600.00|397,160,579.20|
|筹资活动现金流入小计||751,782,600.00|1,855,160,579.20|
|偿还债务支付的现金||648,996,844.80|1,064,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||171,730,092.82|191,336,287.57|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||3,900,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、55|14,145,000.00|260,000,000.00|

筹资活动现金流出小
计 834,871,937.62 1,515,836,287.57
|||||
|-|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||-83,089,337.62|339,324,291.63|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|六、56|50,516,732.90|-32,617,601.31|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、56|411,802,465.88|444,420,067.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、56|462,319,198.78|411,802,465.88|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|717,892,146.00||||548,931,391.79||744,853.50|3,253,075.86|36,344,105.39||85,248,481.45||544,011,248.11|1,936,425,302.10|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其|||||||||||||||

他
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|717,892,146.00|548,931,391.79|744,853.50|3,253,075.86|36,344,105.39|85,248,481.45|544,011,248.11|1,936,425,302.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||10,872,891.56||1,532,120.58|8,225,265.93|147,127,905.14|-131,836,489.54|35,921,693.67|
|（一）综合收益总额||||||155,353,171.07|-12,634,019.79|142,719,151.28|
|（二）股东投入和减少资本||-4,791,097.22|||||-115,088,902.78|-119,880,000.00|
|1、股东投入的普通股||-4,791,097.22|||||-115,088,902.78|-119,880,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|4、其他|||||||||
|（三）利润分配|||||8,225,265.93|-8,225,265.93|-4,265,095.38|-4,265,095.38|
|1、提取盈余公积|||||8,225,265.93|-8,225,265.93|||

2、提取一般风
险准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|||-4,265,095.38|-4,265,095.38|
|4、其他|||||
|（四）股东权益内部结转|||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||
|4、其他|||||
|（五）专项储备||1,532,120.58|151,528.41|1,683,648.99|
|1、本期提取||2,436,102.39|240,933.20|2,677,035.59|
|2、本期使用||903,981.81|89,404.79|993,386.60|
|（六）其他|15,663,988.78|||15,663,988.78|

四、本期期末
余额 717,892,146.00 559,804,283.35 744,853.50 4,785,196.44 44,569,371.32 232,376,386.59 412,174,758.57 1,972,346,995.77法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
合并股东权益变动表（续）
2015年度
金额单位：人民币编制单位：四川广安爱众股份有限公司
元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|717,892,146.00||||5 4 8 , 8 7 0 , 303.40||7 4 4 , 8 5 3 . 50|1 ,8 0 3 ,7 8 2 .20|3 6 ,3 4 4 ,1 05.39||2 4 2, 7 1 6 ,961.90||2 5 6, 5 7 9 ,583.48|1 ,8 0 4 ,9 5 1 ,735.87|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||

其他
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|717,892,146.00|5 4 8 , 8 7 0 , 303.40|7 4 4 , 8 5 3 . 50|1 ,8 0 3 ,7 8 2 .20|3 6 ,3 4 4 ,1 05.39|2 4 2, 7 1 6 ,961.90|2 5 6, 5 7 9 ,583.48|1 ,8 0 4 ,9 5 1 ,735.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||61,088.39||1 , 4 4 9 , 2 9 3 .66||- 1 5 7 , 4 6 8 , 480.45|2 8 7 , 4 3 1 , 664.63|1 3 1 ,4 7 3 , 566.23|
|（一）综合收益总额||||||- 1 2 1 , 5 7 3 , 873.15|- 8 1 , 7 2 1 , 9 09.49|-2 0 3 ,2 9 5 , 782.64|
|（二）股东投入和减少资本||61,088.39|||||3 7 3 , 8 0 6 , 670.98|3 7 3 , 8 6 7 , 759.37|
|1、股东投入的普通股||61,088.39|||||373,806,670.98|373,867,759.37|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||

3、股份
支付计
入股东
权益的
金额
|||||
|-|-|-|-|
|4、其他||||
|（三）利润分配|- 3 5 , 8 9 4 , 6 07.30|- 4 , 7 9 6 , 4 3 3.59|-4 0 , 6 9 1 , 0 40.89|
|1、提取盈余公积||||
|2、提取一般风险准备||||
|3、对股东的分配|- 3 5 ,8 9 4 ,6 07.30|- 4 ,7 9 6 ,4 3 3.59|-4 0 , 69 1 , 0 40.89|
|4、其他||||
|（四）股东权益内部结转||||
|1、资本||||

公积转
增资本
（或股
本）
|||||
|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||
|3、盈余公积弥补亏损||||
|4、其他||||
|（五）专项储备|1 , 4 4 9 , 2 9 3 .66|1 4 3 , 3 3 6 . 73|1 , 5 9 2 , 6 3 0 .39|
|1、本期提取|1,967,623.65|1 9 4 ,6 0 0 . 14|2,162,223.79|
|2、本期使用|518,329.99|51,263.41|569,593.40|
|（六）其他||||

四、本
期期末 717,892,1 5 4 8 , 9 3 1 , 3 7 4 4 , 8 5 3 . 5 3 ,2 5 3 ,0 7 5 . 3 6 ,3 4 4 ,1 0 8 5 ,2 4 8 ,4 8 5 4 4, 0 1 1 ,2 1 ,9 3 6 ,4 2 5 ,余额 46.00 91.79 0 86 5.39 1.45 48.11 302.10法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
资产负债表
2015年 12月 31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||319,969,283.51|250,581,757.54|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||809,361.97|2,488,399.25|
|应收账款|十四、1|10,193,554.14|7,371,662.99|
|预付款项||14,532,453.31|21,993,838.19|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|569,046,440.93|457,495,910.86|
|存货||25,602,599.82|19,255,580.55|
|划分为持有待售的资产|||76,167,842.20|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||70,000,000.00|200,000,000.00|
|流动资产合计||1,010,153,693.68|1,035,354,991.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||100,000,000.00|100,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|||

1,231,556,673.52 1,076,919,337.98
||||
|-|-|-|
|投资性房地产|||
|固定资产|798,565,651.85|623,695,196.17|
|在建工程|144,908,548.41|154,023,525.92|
|工程物资|819,184.58|819,184.58|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|34,181,733.91|14,748,210.38|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|12,227,383.26|13,865,844.09|
|递延所得税资产|43,743,294.95|42,897,625.21|
|其他非流动资产|154,278,490.56|4,116,020.00|
|非流动资产合计|2,520,280,961.04|2,031,084,944.33|
|资产总计|3,530,434,654.72|3,066,439,935.91|

资产负债表(续)
2015年 12月 31日
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||341,000,000.00|275,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||101,678,931.71|56,558,352.54|
|预收款项||88,240,647.80|42,476,140.67|
|应付职工薪酬||29,542,575.49|22,319,518.64|
|应交税费||12,120,371.92|11,681,231.04|
|应付利息||6,670,332.87|7,203,424.66|
|应付股利||||
|其他应付款||396,240,514.95|326,779,393.94|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||125,000,000.00|
|其他流动负债||4,006,894.86|4,551,046.27|
|流动负债合计||979,500,269.60|871,569,107.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||349,070,000.00|367,070,000.00|
|应付债券||297,750,000.00|297,355,445.17|

其中：优先股
||||
|-|-|-|
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|316,587,767.11|142,367,807.05|
|预计负债|||
|递延收益|51,139,108.66|20,493,178.89|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|150,000,000.00|150,000,000.00|
|非流动负债合计|1,164,546,875.77|977,286,431.11|
|负债合计|2,144,047,145.37|1,848,855,538.87|
|股东权益：|||
|股本|717,892,146.00|717,892,146.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|551,803,660.09|536,139,671.31|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|42,664,309.84|34,439,043.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|74,027,393.42|-70,886,464.18|
|股东权益合计|1,386,387,509.35|1,217,584,397.04|
|负债和股东权益总计|3,530,434,654.72|3,066,439,935.91|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
利润表
2015年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十四、4|648,280,099.93|555,056,816.37|
|减：营业成本|十四、4|377,520,675.56|333,496,512.79|
|营业税金及附加||7,493,771.85|7,921,629.02|
|销售费用||65,030,231.72|57,943,998.30|
|管理费用||73,243,536.43|50,858,553.80|
|财务费用||54,348,576.87|51,937,957.82|
|资产减值损失||6,031,663.95|273,195,267.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、5|91,336,229.61|29,791,413.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||507,335.54|-18,704,750.28|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||155,947,873.16|-190,505,689.31|
|加：营业外收入||17,091,001.91|21,786,163.85|
|其中：非流动资产处置利得||139,144.96|946,485.24|
|减：营业外支出||9,874,698.47|6,657,281.92|
|其中：非流动资产处置损失||5,088,502.51|2,875,305.93|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||163,164,176.60|-175,376,807.38|
|减：所得税费用||10,025,053.07|-27,470,570.00|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||153,139,123.53|-147,906,237.38|
|五、其他综合收益的税后净额||||

(一)以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
||||
|-|-|-|
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|六、综合收益总额|153,139,123.53|-147,906,237.38|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
现金流量表
2015年度
编制单位：四川广安爱众股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||687,878,319.90|617,630,404.26|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||201,798,431.56|190,449,032.91|
|经营活动现金流入小计||889,676,751.46|808,079,437.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||311,019,384.62|331,406,270.98|
|支付给职工以及为职工支付的现金||125,150,039.44|99,652,055.96|
|支付的各项税费||53,705,889.43|40,559,476.96|
|支付其他与经营活动有关的现金||93,407,640.42|233,160,856.49|
|经营活动现金流出小计||583,282,953.91|704,778,660.39|
|经营活动产生的现金流量净额||306,393,797.55|103,300,776.78|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||76,167,842.20||
|取得投资收益收到的现金||24,723,100.75|400,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||161,937.48|1,248,990.50|
|收到其他与投资活动有关的现金||394,833,094.41|591,252,083.36|
|投资活动现金流入小计||495,885,974.84|592,901,073.86|
|购建固定资产、无形资产和其他长期||197,353,450.00|145,924,730.05|

资产支付的现金
||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|39,880,000.00|198,239,389.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|501,281,000.00|741,181,800.00|
|投资活动现金流出小计|738,514,450.00|1,085,345,919.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-242,628,475.16|-492,444,845.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|466,000,000.00|547,000,000.00|
|发行债券收到的现金||297,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|154,782,600.00|376,359,800.00|
|筹资活动现金流入小计|620,782,600.00|1,220,359,800.00|
|偿还债务支付的现金|543,000,000.00|531,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|72,160,396.42|95,226,014.03|
|支付其他与筹资活动有关的现金||260,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|615,160,396.42|886,226,014.03|
|筹资活动产生的现金流量净额|5,622,203.58|334,133,785.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|69,387,525.97|-55,010,282.44|
|加：期初现金及现金等价物余额|250,581,757.54|305,592,039.98|
|六、期末现金及现金等价物余额|319,969,283.51|250,581,757.54|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
股东权益变动表
2015年度
金额单编制单位：四川广安爱众股份有限公司 位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|717,892,146.00||||5 3 6 , 1 3 9 ,6 7 1 . 31||||34,439,043.91||- 7 0 , 8 8 6 ,4 6 4 . 18|1 ,2 1 7 , 5 8 4, 3 9 7.04|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|717,892,146.00||||5 3 6 ,1 3 9 , 6 7 1 .31||||3 4 , 4 3 9 , 0 4 3 . 91||- 7 0 , 8 8 6 , 4 6 4 .18|1 , 2 1 7 , 5 8 4, 3 97.04|

三、本期
增减变动
金额（减 1 5 ,6 6 3 , 9 8 8 . 7 1 4 4 ,9 1 3 , 8 5 7 . 1 6 8 ,8 0 3 ,1 1 2 . 8,225,265.93
少以“－” 8 60 31号填列）
||||
|-|-|-|
|（一）综合收益总额|1 5 3 ,139,123.53|153,139,123.53|
|（二）股东投入和减少资本|||
|1、股东投入的普通股|||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||
|4、其他|||
|（三）利|||

润分配 8,225,265.93 -8,225,265.9 3
||||
|-|-|-|
|1、提取盈余公积|8,225,265.93|-8,225,265.93|
|2、提取一般风险准备|||
|3、对股东的分配|||
|4、其他|||
|（四）股东权益内部结转|||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||
|3、盈余公积弥补|||

亏损
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||15,663,988.78|||15,663,988.78|
|四、本期期末余额|717,892,146.00|5 5 1 , 8 0 3 , 6 6 0 .09|4 2 , 6 6 4 , 3 0 9 . 84|7 4 , 0 2 7 , 3 9 3 . 42|1 , 3 86 , 3 8 7 ,5 09.35|

法定代表人：罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健股东权益变动表(续）
2015年度
金额单编制单位：四川广安爱众股份有限公司 位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|717,892,146.00||||5 3 6 , 0 7 8 ,5 8 2 . 92||||34,439,043.91||1 1 2 , 9 1 4 ,3 8 0 .50|1 ,4 0 1 , 3 2 4, 1 5 3.33|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|717,892,146.00||||5 3 6 ,0 7 8 , 5 8 2 .92||||3 4 , 4 3 9 , 0 4 3 . 91||1 1 2 , 9 1 4 , 3 8 0 .50|1 , 40 1 , 3 2 4, 1 53.33|
|三、本期增减变动|||||61,088.39||||||-183,800,844|-183,739,756|

金额（减 .68 .29少以“－”
号填列）
|||||
|-|-|-|-|
|（一）综合收益总额||-147,906,237.38|-147,906,237.38|
|（二）股东投入和减少资本|61,088.39||61,088.39|
|1、股东投入的普通股|61,088.39||61,088.39|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||
|4、其他||||
|（三）利润分配||- 3 5 , 8 9 4 , 6 0 7 .30|- 3 5 ,8 9 4 ,6 0 7 .30|

1、提取
盈余公积
||||
|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|||
|3、对股东的分配|-3 5 ,8 9 4 , 60 7 .30|- 3 5 ,8 9 4 ,6 0 7.30|
|4、其他|||
|（四）股东权益内部结转|||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||
|3、盈余公积弥补亏损|||

4、其他
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|717,892,146.00|5 3 6 , 1 3 9 , 6 7 1 .31|3 4 , 4 3 9 , 0 4 3 . 91|- 7 0 , 8 8 6 , 4 6 4 .18|1 , 2 17 , 5 8 4 ,3 97.04|

法定代表人:罗庆红 主管会计工作负责人：贺图林 会计机构负责人：谭健
四川广安爱众股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
四川广安爱众股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为四川渠江电力有限公司（以下简称：渠江公司），成立于1999年3月23日。2002年10月16日，经四川省人民政府川府函[2002]286号《关于四川渠江电力有限责任公司变更设立四川广安爱众股份有限公司的批复》批准，渠江公司以2002年8月31日为基准日经审计的净资产按1:1折股，整体变更设立四川广安爱众股份有限公司，设立股本总数100,170,884股，其中国有发起人持有89,352,427.00股，社会法人持有10,818,457.00股，股票面值为每股人民币1元。
2004年8月20日，本公司通过上海证券交易所及深圳证券交易所系统，采用全部向二级市场投资者定价配售的方式，公开发行人民币普通股（A股）65,000,000股，每股发行价人民币4.00元，注册资本变更为人民币165,170,884.00元。
根据本公司2006年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本为基数，按每10股送2股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份33,034,177.00股，变更后注册资本为人民币198,205,061.00元。
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，本公司以当年12月31日股本为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份39,641,012.00股，变更后注册资本为人民币237,846,073.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2010】1156号）核准，本公司于2010年9月非公开发行人民币普通股（A股）5,860万股，每股面值1元，发行价格6.72元，扣除发行费用后募集资金净额379,672,000.00元。本次增资完成后公司注册资本增加至296,446,073.00元。
根据本公司2010年度股东大会决议，以当年12月31日股本296,446,073.00股为基数，向全体股东每10股送红股1股派现金0.2元（含税）转增9股。变更后注册资本为592,892,146.00元。
经中国证券监督管理委员会《关于核准四川广安爱众股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2012】1119号）核准，公司于 2013年1月25日非公开发行 12500万股，每股面值 1元，发行价为 4.32元/股，扣除发行费用后募集资金净额为 517,739,821.80元。其中增加注册资本 125,000,000.00元，增加资本公积 392,739,821.80元。本次增资完成后公司注册资本增加至 717,892,146.00元。
截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数717,892,146.00股，详见附注六、38。
本公司取得四川省工商行政管理局核发的注册号为510000000006202的企业法人营业执照。公司住所：四川广安市广安区渠江北路86号，法定代表人：罗庆红。
本公司经营范围：水力发电、供电、天然气供应、生活饮用水生产和供应；水、电、气仪表校验、安装、调试；销售高低压电器材料、燃气炉具、建筑材料、五金、交电、钢材、管材、消毒剂。
本公司及各子公司主要从事电力、燃气及水的生产和供应。
本公司现下设九个职能部门和水务事业部、电力事业部、燃气事业部。
本公司之母公司为四川爱众发展集团有限公司【原名为四川爱众投资控股集团有限公司】（以下简称“爱众集团公司”）。最终控制方为四川省广安市广安区人民政府。
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月5日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司 2015年度纳入合并范围的子公司共 21户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于2006年2月 15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及 2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事从事电力、自来水的生产及供应和燃气的供应。本公司及
各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
余额百分比法组合 具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）余额百分比法组合 5.00 5.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括主要包括原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品和已完工未结算工程等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
11、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋、建筑物及建筑物 20-55 3.00 1.76-4.85电气线路及设备 13-35 3.00 2.77-7.46机械设备 9-30 3.00 3.23-10.78电子及通讯设备 5-21 3.00 4.62-19.40运输设备 5-12 3.00 8.08-19.40其他 3-6 3.00 16.17-32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司为客户进行水、电、气安装所取得的安装收入，由于工期较短，于安装完毕并验收合格后确认收入。
（3）建造合同收入
本公司对合同金额100万元以上，且工期超过 6个月的工程，按照建造合同完工百分比法确认提供劳务收入。本公司对其他合同金额较小，工期较短的工程，在工程完工时确认提供劳务收入。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25、专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本公司之子公司四川省广安爱众电力工程有限公司年度安全生产费用计提标准为：电力工程，以工程造价为计提依据，按照2.0％提取。
根据《企业会计准则解释第 3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、11“划分为持有待售资产”相关描述。
本年度，公司无重要会计政策和会计估计变更事项。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
本公司对合同金额 100万元以上，且工期超过 6个月的工程，按照建造合同完工百分比法确认提供劳务收入。在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
①电力应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税（注1）
扣的进项税额后的差额计缴增值税；
税种 具体税率情况
②自来水应税收入按6%的税率计缴增值税；2014年7月1日起按3%的税率计缴增值税；
③天然气应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
④其他销售材料和提供应税劳务按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按所处地区不同，分别按应纳税所得额的1%、5%、7%计缴。
企业所得税（注2） 按应纳税所得额的15%、25%计缴或按比例核定计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
其他税费 按国家或当地规定缴纳。
注1：四川省华蓥爱众发电有限公司电力原按应税收入6%计缴增值税，2014年 7月1日起按3%的税率计缴增值税；
注 2：子公司四川省广安爱众电力工程有限公司和广安爱众电力服务有限责任公司按核定应纳税所得额及适用税率计缴企业所得税。
根据《关于支持鲁甸地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》（财税【2015】 27号），云南昭通爱众发电有限公司属于受灾严重地区损失严重的企业，免征 2014年至2016年度的企业所得税。
其余公司除后述享受西部大开发所得税优惠政策外，均适用25%的所得税税率。
2、税收优惠及批文
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号），2011年至2020年，符合条件的西部企业各年度所得税率减按15%执行。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第12号）的规定，自 2011年1月1日至 2020年12月 31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。
本公司及子公司四川省西充爱众燃气有限公司、云南省德宏州爱众燃气有限公司、四川省岳池爱众水务有限责任公司、四川省华蓥爱众发电有限公司、四川星辰水电投资有限公司、四川省前锋爱众水务有限责任公司、四川省邻水爱众燃气有限公司、四川省武胜爱众燃气有限公司、四川省武胜爱众水务有限责任公司、四川华蓥爱众水务有限责任公司、四川省岳池爱众电力有限公司主营供电供气供水、水力发电。经主管税务机关认定，属于发改委(发改委令第15号)公布的鼓励类产业。
享受西部大开发优惠政策的公司情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
15%
本公司
四川省前锋爱众水务有限责任公司 15%
四川省邻水爱众燃气有限公司
15%
四川省邻水县爱众水务有限责任公
15%
司
四川省武胜爱众燃气有限公司
15%
四川省武胜爱众水务有限责任公司 15%
四川华蓥爱众水务有限责任公司
15%
四川省岳池爱众电力有限公司 15%
四川省西充爱众燃气有限公司
15%
云南省德宏州爱众燃气有限公司
15%
四川省岳池爱众水务有限责任公司
15%
15%
四川省华蓥爱众发电有限公司
2012-2013年度免缴企业所得税，2014-2016年度减半缴纳四川星辰水电投资有限公司
所得税，2017-2020年期间按15%税率计缴企业所得税。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015年1月1日，年末指2015年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 10,415,106.48 21,251.59银行存款 451,904,092.30 411,781,214.29其他货币资金
合 计 462,319,198.78 411,802,465.88其中：存放在境外的款项总额
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
分类
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 3,074,636.48
其中：债务工具投资
权益工具投资
项 目 年末余额 年初余额
衍生金融资产
其他 3,074,636.48
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合 计 3,074,636.48
注：为本公司购买的货币基金。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 6,059,361.97 3,988,399.25商业承兑汇票
合计 6,059,361.97 3,988,399.25（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 1,400,000.00
商业承兑汇票
合计 1,400,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
143,396,854.28 99.68 7,169,842.70 5.00 136,227,011.58备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
462,132.69 0.32 462,132.69 100.00
准备的应收款项
合 计 143,858,986.97 100.00 7,631,975.39 136,227,011.58（续）
类 别 年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
119,880,600.73 99.37 5,994,030.04 5.00 113,886,570.69备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
764,220.25 0.63 764,220.25 100.00
准备的应收款项
合 计 120,644,820.98 100.00 6,758,250.29 113,886,570.69组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）余额百分比法组合 143,396,854.28 7,169,842.70 5.00合计 143,396,854.28 7,169,842.70
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,166,551.50元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 292,826.40（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 54,786,063.87元，占应收账款年末余额合计数的比例为38.08%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为2,739,303.20元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 48,282,319.69 95.80 49,498,075.40 92.421至2年 934,636.57 1.85 2,249,529.19 4.202至3年 327,912.08 0.65 1,200,468.46 2.243年以上 851,900.01 1.70 608,255.80 1.14合计 50,396,768.35 100.00 53,556,328.85 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 36,404,651.51元，占预付账款年末余额合计数的比例为72.24%。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
48,545,811.19 97.52 2,427,438.59 5.00 46,118,372.60备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,234,514.53 2.48 1,234,514.53 100.00
准备的其他应收款
合 计 49,780,325.72 100.00 3,661,953.12 4 6,118,372.60（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
129,135,129.07 98.56 6,456,756.47 5.00 122,678,372.60备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,884,014.39 1.44 1,884,014.39 100.00
准备的其他应收款
合 计 131,019,143.46 100.00 8,340,770.86 122,678,372.60组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）余额百分比法组合 48,545,811.19 2,427,438.59 5.00合计 48,545,811.19 2,427,438.59
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-4,633,703.06元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 45,114.68（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 4,084,059.73 4,538,002.82
保证金 16,261,842.20 12,084,637.33拆借款 272,600.00 365,803.10往来款 17,362,647.51 101,744,688.39其他 11,799,176.28 12,286,011.82合计 49,780,325.72 131,019,143.46（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
广安市公共资源交易
土地保证金
7,200,000.00
1年以内
14.46 360,000.00中心
广安市广安区水务局 借款
3,668,200.27
3-4年
7.37 183,410.01四川省汇川送变电建 1-2年 2,358,642.00元
保证金
2,450,642.00 4.92 122,532.10设有限公司 ，2-3年92,000.00元
1年以内920,840.00元
西昌电力工程公司 代收工程款
1,448,162.50 2.91 72,408.13，1-2年527,322.50元
四川省送变电建设有 4-5年480,000.00元，5
保证金
1,290,000.00 2.59 64,500.00限公司 年以上810,000.00元
合计 16,057,004.77 32.25 802,850.247、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 34,649,117.57 138,699.01 34,510,418.56库存商品 2,579,222.28 2,579,222.28周转材料 2,633,971.16 2,633,971.16建造合同形成的已完工未结算资产 10,904,659.27 10,904,659.27安装成本 53,156,672.32 53,156,672.32合计 103,923,642.60 138,699.01 103,784,943.59（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 21,518,119.11 240,914.24 21,277,204.87库存商品 3,736,942.98 3,736,942.98周转材料 3,969,185.87 3,969,185.87建造合同形成的已完工未结算资产 16,241,115.08 16,241,115.08
安装成本 44,924,500.84 44,924,500.84合计 90,389,863.88 240,914.24 90,148,949.64（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 240,914.24 102,215.23 138,699.01合 计 240,914.24 102,215.23 138,699.01（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00元。
（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金额
累计已发生成本 155,579,254.05累计已确认毛利 14,441,678.48减：预计损失
已办理结算的金额 159,116,273.26建造合同形成的已完工未结算资产 10,904,659.27注：本公司年末无用于债务担保的存货。
8、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的长期应收款 711,565.89 详见附注六、11一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款）
合 计 711,565.89
9、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款 125,000,000.00银行理财产品 71,101,882.96 75,000,000.00待抵扣进项税 83,705.83
合 计 71,185,588.79 200,000,000.0010、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 121,837,100.00 121,837,100.00 100,000,000.00 100,000,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 121,837,100.00 121,837,100.00 100,000,000.00 100,000,000.00其他
合计 121,837,100.00 121,837,100.00 100,000,000.00 100,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投
账面余额 减值准备
资单位本年现金被投资单位 本年 年本年本年
年初 本年增加 年末 年末
持股比 红利减少 初增加减少
例（%）
德阳经济技
术开发区金
100,000,000.00 100,000,000.00 20.00 3,520,359.01坤小额贷款
有限公司
甘肃瑞光新
能源投资管 1,837,100.00 1,837,100.00
3.00
理有限公司
西藏联合资
本股权投资
20,000,000.00 20,000,000.00
10..00
基金有限公
司
合计 100,000,000.00 21,837,100.00 121,837,100.00 3,520,359.0111、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额 折现率项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值区间融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他（保证金等）
7,420,969.12 7,420,969.12 1.73%减：坏账准备
减：一年内到期部分的
711,565.89 711,565.89
账面价值
合计 6,709,403.23 6,709,403.23
注：详见附注六、33长期应付款。
12、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
广安爱众压缩天然
11,049,773.80 507,335.54
气有限责任公司
小 计 11,049,773.80 507,335.54
二、联营企业
武胜创新压缩天然
2,513,457.90 428,615.35
气有限公司
深圳爱众投资基金
800,000.00 -9,352.00
管理有限公司
小 计 2,513,457.90 419,263.35
合 计 13,563,231.70 800,000.00 926,598.89
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
广安爱众压缩天然
750,000.00 10,807,109.34
气有限责任公司
深圳爱众投资基金
790,648.00
管理有限公司
小 计 750,000.00 11,597,757.34
二、联营企业
武胜创新压缩天然
151,800.00 2,790,273.25
气有限公司
小 计 151,800.00 2,790,273.25
合 计 901,800.00 14,388,030.59
13、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑线路、管道及机器设备电子及通讯运输设备其他设备
项 目 合计物 设备 设备
一、账面
原值
1、年初
房屋及建筑线路、管道及机器设备电子及通讯运输设备其他设备
项 目 合计物 设备 设备
2、本年
增加金 422,911,738.97 377,131,433.35 109,829,067.08 2,924,404.06 3,732,868.19 30,714,566.12 947,244,077.77额
（1）购
2,343,912.72 10,513,394.09 5,328,139.74 2,849,307.27 3,202,868.19 1,808,713.35 26,046,335.36置
（2）在
建工程 420,567,826.25 366,618,039.26 104,500,927.34 75,096.79 530,000.00 28,905,852.77 921,197,742.41转入
（3）企
业合并
增加
3、本年
减少金 8,537,311.41 40,187,388.86 6,308,772.37 683,612.95 4,119,190.95 1,141,092.28 60,977,368.82额
（1）处
置或报 8,537,311.41 40,187,388.86 6,308,772.37 683,612.95 4,119,190.95 1,141,092.28 60,977,368.82废
（2）其
他减少
4、年末
2,896,054,725.72 1,374,317,309.15 753,740,743.81 20,272,265.07 258,752,068.80 105,845,698.27 5,408,982,810.82余额
二、累计
折旧
1、年初
277,610,041.56 299,387,098.74 245,193,191.67 11,492,526.03 18,390,460.48 14,488,130.12 866,561,448.60余额
2、本年
增加金 71,827,558.68 52,293,091.00 24,593,173.84 1,960,934.93 6,641,913.11 4,094,614.36 161,411,285.92额
（1）计
71,827,558.68 52,293,091.00 24,593,173.84 1,960,934.93 6,641,913.11 4,094,614.36 161,411,285.92提
（2）企
业合并
增加
3、本年
减少金 5,774,506.29 27,263,294.05 5,090,645.55 604,980.75 3,507,997.10 889,087.46 43,130,511.20额
（1）处
置或报 5,774,506.29 27,263,294.05 5,090,645.55 604,980.75 3,507,997.10 889,087.46 43,130,511.20废
（2）其
他
4、年末
343,663,093.95 324,416,895.69 264,695,719.96 12,848,480.21 21,524,376.49 17,693,657.02 984,842,223.32余额
三、减值
准备
房屋及建筑线路、管道及机器设备电子及通讯运输设备其他设备
项 目 合计物 设备 设备
1、年初
70,203.82 8,509,487.51 8,579,691.33余额
2、本年
增加金 2,254,766.15 46,335.60 2,301,101.75额
（1）计
2,254,766.15 46,335.60 2,301,101.75提
3、本年
减少金 8,509,487.51 8,509,487.51额
（1）处
置或报 8,509,487.51 8,509,487.51废
4、年末
70,203.82 2,254,766.15 46,335.60 2,371,305.57余额
四、账面
价值
1、年末
账面价 2,552,321,427.95 1,047,645,647.31 488,998,688.25 7,423,784.86 237,227,692.31 88,152,041.25 4,421,769,281.93值
2、年初
账面价 2,204,000,052.78 729,476,678.41 405,027,257.43 6,538,947.93 240,747,931.08 61,784,094.31 3,647,574,961.94值
14、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值管网工程：
水管道工程 16,969,385.42 16,969,385.42 19,903,860.09 19,903,860.09输电线工程 46,557,318.14 46,557,318.14 31,099,200.10 31,099,200.10燃气管道工程 9,347,333.36 9,347,333.36 10,643,593.14 10,643,593.14小计 72,874,036.92 72,874,036.92 61,646,653.33 61,646,653.33土建工程：
泗耳河电站 348,899,427.79 348,899,427.79 636,165,685.67 636,165,685.67农网三期完善 28,477,677.36 28,477,677.36 49,526,162.68 49,526,162.682010年农网升
4,590,524.34 4,590,524.34
19,029,564.64 19,029,564.64级改造工程
2013年农网升
64,746,458.06 64,746,458.06
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他 66,494,293.52 66,494,293.52 26,976,672.57 26,976,672.57小计 513,208,381.07 513,208,381.07 810,070,900.32 810,070,900.32合计 586,082,417.99 586,082,417.99 871,717,553.65 871,717,553.65（2）重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固定本年其他减
项目名称 年初余额 年末余额金额 资产金额 少金额
（万元）
泗耳河电站
93,127.71 636,165,685.67 139,230,800.54 426,342,658.42 349,053,827.79广安2013年农
网升级改造工
14,314.80 56,591,715.86 24,790,361.40 65,513,946.83 15,868,130.43程
广安发变电改
9,663.00 2,113,519.88 1,603,172.70 3,716,692.58造工程
枣山110KV输
9,663.00 25,128,779.65 25,947,291.01 23,313,881.00 27,762,189.66变电新建工程
岳池2013年农
31,096,723.52 21,116,137.97网升级改造工
9,618.18 21,795,972.90 31,776,558.45
程
四九滩技改工
6,094.00 5,010,273.13 3,677,503.04 8,687,776.17程
三桥储配气站
5,867.04 821,390.19 7,339,225.80 186,000.00 7,974,615.99武胜二水厂
4,987.00 14,254,714.50 4,982,941.80 19,237,656.30邻水燃气新办
公楼 4,900.00 1,875,363.82 2,845,568.96 4,720,932.78广安农网三期
3,540.00 28,551,516.29 -186,898.69 28,364,617.60完善工程
岳池农网三期
3,240.00 20,861,586.63 -361,174.09 20,500,412.54
完善工程
岳池2014年农
3,666.38 23,481,803.56 23,481,803.56
网升级改造
岳池2010年农
网升级改造工
1,865.00 7,152,397.48 9,076,950.28 16,229,347.76
程
广安2010年农
网升级改造工
1,823.48 12,367,167.16 2,103,228.30 9,389,871.12 5,080,524.34程
西充大磉蹬储
配气站2000立
738.40 133,800.00 1,146,025.89 1,279,825.89
方米球罐建设
工程
合计 173,107.99 832,823,883.16 276,773,524.02 618,014,305.57 491,583,101.61
（续）
工程累计投
工程
利息资本化累其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度（%）
计金额 息资本化金额本化率（%）
例（%）
银行贷款及募泗耳河电站
120.10 98.00 112,208,063.64 14,307,516.62 6.8875
集资金广安 2013年农网
56.86 56.86
自筹资金升级改造工程
广安发变电改造
7.15 7.15
自筹资金工程
枣山 110KV输变
52.86 52.86
自筹资金电新建工程
岳池 2013年农网
54.99 54.99
拨款升级改造工程
四九滩技改工程
14.26 14.26
自筹资金三桥储配气站
13.91 13.91
自筹武胜二水厂
38.58 38.58
自筹邻水燃气新办公 公司自筹及楼 9.63 9.63 职工集资广安农网三期完
80.13 80.13
国家资金善工程
岳池农网三期完
63.27 100.00
拨款善工程
岳池 2014年农网
64.05 100.00
拨款+自筹升级改造
岳池 2010年农网
87.02 100.00
拨款+自筹升级改造工程
广安 2010年农网
79.36 79.36
自筹资金升级改造工程
西充大磉蹬储配
气站 2000立方米
98.51 100.00
自筹球罐建设工程
合计 112,208,063.64 14,307,516.62
15、工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 4,101,126.34 10,907,954.19专用设备 819,184.58 819,184.58合计 4,920,310.92 11,727,138.7716、固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
红石岩电站资产 277,077,700.00
合计 277,077,700.0017、无形资产
无形资产情况
项 目 土地使用权 商标权 软件系统 特许经营权 合计一、账面原值
1、年初余额 72,204,067.83 89,478.00 8,611,493.53 27,937,903.00 108,842,942.362、本年增加金额 18,265,088.00 97,200.00 2,550,205.21 20,912,493.21（1）购置 18,265,088.00 97,200.00 2,550,205.21 20,912,493.21（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 526,600.00 526,600.00（1）处置 526,600.00 526,600.004、年末余额 89,942,555.83 186,678.00 11,161,698.74 27,937,903.00 129,228,835.57二、累计摊销
1、年初余额 12,529,987.62 87,444.35 6,425,077.25 5,532,962.84 24,575,472.062、本年增加金额 1,736,642.85 19,344.99 698,476.07 945,152.37 3,399,616.28（1）计提 1,736,642.85 19,344.99 698,476.07 945,152.37 3,399,616.283、本年减少金额 144,815.53 144,815.53（1）处置 144,815.53 144,815.534、年末余额 14,121,814.94 106,789.34 7,123,553.32 6,478,115.21 27,830,272.81三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 75,820,740.89 79,888.66 4,038,145.42 21,459,787.79 101,398,562.762、年初账面价值 59,674,080.21 2,033.65 2,186,416.28 22,404,940.16 84,267,470.3018、商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
商誉的事项 企业合并
„„ 处置 „„
形成的
四川省岳池爱众电力有
限公司（注1） 1,168,989.04 1,168,989.04四川省岳池爱众水务有
限责任公司（注2） 3,757,731.31 3,757,731.31四川省西充爱众燃气有
限公司（注3） 8,401,700.95 8,401,700.95合计 13,328,421.30 13,328,421.30注1：2005年9月23日，本公司通过金欣拍卖公司向岳池银泰投资(控股)有限公司购得岳池电力公司19%的股权，成交价为2,470万元，并支付拍卖佣金 10万元。拍卖完成后本公司共持有岳池电力公司股份70%，账面投资成本大于本公司享有岳池电力公司净资产份额1,168,989.04元，形成商誉。
注2：2004年6月24日，本公司通过拍卖的方式，拍得岳池水务公司（原：四川岳池供排水有限责任公司）产权及城市供水特许经营权。并与四川省岳池县人民政府签定的《四川岳池供排水有限责任公司产权及城市供水特许经营权转让协议》，本公司以 2,201万元购买四川省岳池爱众水务有限责任公司（原四川岳池供排水有限责任公司）全部产权和该公司经营区域范围内三十年的城市供水特许经营权。2005年6月支付岳池财政局 2004年岳池爱众水务公司拍卖佣金 1,100,500.00元。收购完成后，本公司账面投资成本大于岳池水务公司净资产 3,757,731.31元，形成商誉。
注3：2006年1月18日，本公司通过四川省国投产权交易中心，以 3,050万元竞得四川省西充县天然气公司 30年特许经营权及全部经营性资产。2006年3月29日，本公司与西充县财政局签订《资产交接协议》共应支付 25,892,284.56元，并支付佣金及鉴证费274,500.00元。支付价款大于移交净资产8,401,700.95元，形成商誉。
19、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数源水费 11,492,307.44 1,276,923.12 10,215,384.32装修费用 4,799,662.40 3,265,572.83 2,169,446.24 5,895,788.99租金 271,382.51 200,301.47 167,704.62 303,979.36其他 335,390.25 276,225.45 59,164.80合计 16,898,742.60 3,465,874.30 3,890,299.43 16,474,317.4720、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 7,354,388.40 1,103,158.26 32,459,422.81 3,243,670.03内部交易未实现利润 13,240,313.51 1,986,047.02 7,821,616.55 1,173,242.48递延收益和配套费 28,754,283.15 4,313,142.47 31,244,920.01 5,773,636.65可抵扣亏损
合计 49,348,985.06 7,402,347.75 71,525,959.37 10,190,549.16（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
19,543,536.93 4,405,390.19 20,379,178.74 4,468,063.33资产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
递延收益所对应的流转
651,648.13 97,747.22 625,118.07 93,767.71税
合计 20,195,185.06 4,503,137.41 21,004,296.81 4,561,831.04（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,366,361.72 1,837,293.79可抵扣亏损 555,129,169.42 427,639,244.31合计 556,495,531.14 429,476,538.10注：因预计未来无足够的应纳税所得额，故未确认相应的递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016年 25,094,179.69 25,094,179.69
2017年 23,771,103.53 23,771,103.53
2018年 43,622,094.46 43,622,094.46
包含尚未经主管税务2019年
402,666,728.62 402,666,728.62机关认定的地震损失2020年 59,975,063.12
合计 555,129,169.42 495,154,106.30
21、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付购地款 21,796,204.20 8,005,557.00待处理财产 17,642.72 17,642.72预付购房款 4,805,827.81 2,200,014.60
项 目 年末余额 年初余额
预付工程款 1,300,686.00 527,173.60预付软件款 318,490.56
预付设备及车辆款
2,747,927.10红石岩电站资产（注1）
247,000,000.00
减：一年内到期部分
合 计 275,238,851.29 13,498,315.02注1：详见附注十二、2其他事项。
22、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 136,000,000.00 182,500,000.00保证借款 60,000,000.00 71,000,000.00信用借款 388,000,000.00 283,500,000.00合计 584,000,000.00 537,000,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、57所有权或使用权受限制的资产。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末已逾期未偿还的短期借款总额为 227,000,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
贷款单位 借款年末金额借款利率（年）
逾期时间 逾期利率（年）农行昆明盘龙支行 227,000,000.00 6.50% 1天 10.40%合计 227,000,000.00 — — —注：详见附注十一、2或有事项。
23、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
材料款 95,223,654.31 53,420,616.74设备款 23,555,683.31 36,746,511.76工程款 134,700,518.03 96,607,852.64源水费 298,812.00 537,467.97设计款 8,810,767.94 1,264,000.00
项 目 年末余额 年初余额
咨询费 455,000.00 512,000.00购电款 8,815,925.78 5,500,703.25土地款
其他 38,186,169.12 10,065,112.27合 计 310,046,530.49 204,654,264.63（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因成都市工业设备安装公司
6,373,360.21 工程尚未完工结算富蕴县人民政府
4,696,183.99 对方未催收
湖南建筑工程总公司刘显求
4,480,987.02 对方未催收
广东源天工程公司（机电调试与安
4,416,534.86 对方未催收
装）
双红山工程项目部
4,218,359.20 对方未催收
天津市天发重型水电设备制造有限
2,400,000.00 对方未催收
公司
广东省源天工程公司（金属结构）
2,000,000.00 对方未催收
富蕴县库尔特乡人民政府
1,470,300.00 对方未催收
广东科朗变压器有限公司
1,300,000.00 对方未催收
川开电气股份有限公司
1,196,000.00 对方未催收
合 计 32,551,725.28
24、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
水电气费 34,821,615.97 21,399,226.11安装款 172,987,097.05 124,224,562.53特许经营权款 2,592,499.99 617,499.99工程款 22,307,809.99 17,558,170.10其他 883,542.67 820,666.39合 计 233,592,565.67 164,620,125.12（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因唐晓青等1258人合伙建房委员会 2,000,000.00
工程未完工
广安西部牛仔实业有限公司 1,720,000.00
工程未完工
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因华蓥市宇豪房地产开发有限公司 1,500,000.00
工程未完工
四川新蓥有限公司 900,000.00
工程未完工
广安市国土资源局广安区分局 774,100.00
工程未完工
广安中富房地产开发有限责任公司 712,500.00
工程未完工
广安市广安区鑫鸿工业投资有限公司 700,000.00
工程未完工
邻水县兴仁镇人民政府 611,600.00
工程未完工
合 计 8,918,200.00
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 46,943,097.55 214,320,712.07 204,426,224.40 56,837,585.22二、离职后福利-设定提存计划 3,551,515.90 31,526,527.91 32,664,867.07 2,413,176.74三、辞退福利 938,077.87 778,820.87 159,257.00四、一年内到期的其他福利
合 计 50,494,613.45 246,785,317.85 237,869,912.34 59,410,018.96（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和
29,113,150.79 159,457,078.86 157,905,159.34 30,665,070.31补贴
2、职工福利费 13,129,695.03 13,129,695.03
3、社会保险费 2,969,415.45 9,952,037.22 11,924,196.60 997,256.07其中：医疗保险费 2,043,950.03 7,188,569.83 8,402,259.67 830,260.19工伤保险费 642,536.48 1,790,700.92 2,341,009.98 92,227.42生育保险费 282,928.94 972,766.47 1,180,926.95 74,768.464、住房公积金 1,523,729.57 8,921,717.31 8,953,014.63 1,492,432.255、工会经费和职工教育
4,364,023.23 6,550,218.15 4,516,981.14 6,397,260.24经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 8,972,778.51 16,309,965.50 7,997,177.66 17,285,566.35合 计 46,943,097.55 214,320,712.07 204,426,224.40 56,837,585.22（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额2、失业保险费
1,220,945.95 1,649,650.18 2,173,231.33 697,364.803、企业年金缴费
5,912,088.84 5,887,788.84 24,300.00合 计 3,551,515.90 31,526,527.91 32,664,867.07 2,413,176.74本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的28%、3%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
26、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 1,484,452.36 -4,429,119.75营业税 4,492,386.78 3,877,212.97企业所得税 19,366,507.44 49,338,790.73个人所得税 1,276,827.89 1,974,103.21城市维护建设税 597,969.72 326,343.49其他 1,061,430.55 846,851.73合 计 28,279,574.74 51,934,182.3827、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,612,112.76 2,083,631.25银行融资债券利息 4,253,424.66 4,253,424.66短期借款应付利息 15,462,122.01
2014年公司债券（第一期）利息 2,416,908.21 2,950,000.00合 计 23,744,567.64 9,287,055.91重要的已逾期未支付的利息情况
贷款单位 逾期金额 逾期原因
农行昆明盘龙支行 15,436,308.69详见附注十一、2或有事项。
合 计 15,436,308.69
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
往来款 48,239,917.41 147,894,114.87保证金及押金 154,880,462.93 101,071,275.94
项 目 年末余额 年初余额
代收款 32,720,279.86 34,342,087.42代付医保等 1,907,358.10 2,021,955.00职工借款 2,587,200.00 2,648,375.84工程款质保金 5,468,285.41 559,385.03水资源费 3,400,977.50 2,749,386.45股权购买款 116,878,456.91 2,078,456.91其他 35,550,131.59 38,656,701.29合 计 401,633,069.71 332,021,738.75（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因江苏淮阴水利建设有限公司 12,493,937.84 工程质保金
邻水县财政局 9,246,628.79 尚未要求支付
葛洲坝第五工程有限公司 5,427,395.56 工程质保金
鲁甸县财政局 4,419,051.12 尚未要求支付
广安市地税局 2,370,844.84 尚未要求支付
西充县财政国库集中支付暨会计核
1,878,456.91 尚未要求支付
算核算中心
重庆远海建工集团有限公司 1,474,196.40 工程质保金
四川省送变电建设有限责任公司 1,290,000.00 工程质保金
岳池县财政局 1,218,645.52 尚未要求支付
四川公望建设工程有限公司
1,143,012.19 工程质保金
宜宾富源发电设备公司 1,000,000.00 履约保证金
合 计 41,962,169.17
29、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、31） 86,000,000.00 193,400,000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款（附注六、33） 33,095,034.55
合 计 119,095,034.55 193,400,000.0030、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
银行融资债券（短期银行间债券）
项目 年末余额 年初余额
递延收益（将于一年内转入损益的递
21,997,062.86 22,349,566.16延收益）
合计 21,997,062.86 22,349,566.1631、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 1,019,500,000.00 197,500,000.00抵押借款 86,000,000.00 967,000,000.00保证借款 482,959,275.00 508,541,225.00信用借款 144,070,000.00 267,470,000.00减：一年内到期的长期借款（附注六、29） 86,000,000.00 193,400,000.00合计 1,646,529,275.00 1,747,111,225.00长期借款的利率区间是5.00%-7.04%。
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、57所有权或使用权受限制的资产。质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、57所有权或使用权受限制的资产。
32、应付债券
（1）应付债券
项目 年末余额 年初余额
2014年公司债券（第一期） 297,750,000.00 297,355,445.17合计 297,750,000.00 297,355,445.17（2）应付债券的增减变动
单位：万元
按面值 年末发行 债券发行金年初本年 溢折价 本年
债券名称 面值 计提利 余额日期 期限 额 余额发行 摊销 偿还
息
2014年公
司债券（第 30,000.00 2014-10-28 7年 30,000.00
30,030.54 1,746.78 39.46 1,800.09 30,016.69一期）
小 计 30,000.00 30,000.00 30,030.54 1,746.78 39.46 1,800.09 30,016.69减：一年内
到期部分
295.00 241.69 295 241.69年末余额
合 计 30,000.00 30,000.00 29,735.54 1,505.09 39.46 1,505.09 29,775.00注：本公司经中国证监会证监许可[2014]1013号文《关于核准四川广安爱众股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2014]1013号）批准公开发行公司债
券55,000万元。本次公司债券采用分期发行方式，首期发行面值不少于总发行面值的50%，自中国证监会核准发行之日起 6个月内完成；其余各期债券发行，自中国证监会核准发行之日起 24个月内完成。
本公司于2014年10月28日在上海证券交易所发行 2014年公司债券（第一期）,票据每张面值为 100元，发行规模为 3亿元人民币的中期票据。按平价发行，附第 5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。该中期票据票面利率在债券存续期的前 5年固定不变，票面利率为6%。如发行人使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期后 2年票面利率为债券存续期前 5年票面利率加上调基点，在债券存续期后 2年固定不变。如发行人未使上调票面利率选择权，则未被回售部分债券存续期后2年票面利率维持原有票面利率不变。按年付息，到期一次性还本。
33、长期应付款
项目 年末余额 年初余额招银金融租赁有限公司
93,511,086.19
四川金石租赁有限责任公司
11,664,508.44
减：一年内到期部分（附注六、29） 33,095,034.55
合计 72,080,560.08
注：本公司之子公司四川星辰水电投资有限公司（以下简称“星辰水电”）与招银金融租赁有限公司、四川金石租赁有限责任公司签订融资租赁合同，约定由上述公司向星辰水电提供借款 115,000,000.00元，同时星辰水电向上述公司支付 8,050,000.00元的租赁保证金。星辰水电以送电工程【平武县泗耳梯级电站送出（一期）】设备进行担保。同时本公司及四川省水电投资经营集团有限公司按各自对星辰水电的持股比例提供不可撤销的连带责任保证。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、57所有权或使用权受限制的资产。
34、专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因小水电代燃料试点工程
9,600,000.00 9,600,000.00 注1中央预算内专项资金
农网完善项目
17,400,000.00 15,000,000.00 2,400,000.00 注2农网改造升级项目
10,134,124.56 2,398,790.15 12,532,914.71
农网改造升级项目
225,859,800.00 225,859,800.00
迁建资金
6,150,000.00 6,150,000.00
凉滩一期增效扩容
3,300,000.00 3,300,000.00 注3农网升级改造2014
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因合计 269,143,924.56 81,895,790.15 21,150,000.00 329,889,714.71
注1：根据《广安区发展计划局关于下达 2003年小水电代燃料试点工程中央预算内专项资金投资计划的通知》（广市计区农经[2004]229号），广安市广安区发展计划局转拨给本公司之子公司四川省华蓥爱众发电有限公司—广安区月亮坡代燃料试点项目中央预算内专项资金 1,780万元，项目已于2007年度完工。截止2014年12月31日，已收到拨款960万元。根据《四川省小水电代燃料工程项目管理办法(试行)》规定“小水电代燃料工程国家投资部分所形成的资产的所有权属于国家，暂定由四川省水利电力产业集团有限责任公司作为国家投资出资人代表负责监管。项目业主依法行使经营权，负责电站的经营管理。”将收到的该拨款仍列专项应付款。
注2、4：详见附注十三、其他重要事项说明。
注3：根据《四川省财政厅关于下达 2014年四川省农村水电增效扩容改造项目升级配套资金预算的通知》（川财投[2014]80号），截止 2015年 12月 31日本公司收到凉滩电站一期增效扩容改造项目中央预算补助资金 330.00万元。
35、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 34,000.00
待执行的亏损合同
其他
合计 34,000.00
36、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 103,503,322.79 36,612,600.00 7,658,963.92 132,456,958.87
天然气配套费 58,176,416.49 18,245,676.75 14,350,666.44 62,071,426.80 注1
合计 161,679,739.28 54,858,276.75 22,009,630.36 194,528,385.67
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增补助 与资产相关/负债项目 年初余额
业外收入金其他变动 年末余额
金额 与收益相关额
广安市供水管
网改造工程建
7,555,703.01 523,686.88 7,032,016.13
与资产相关设国家预算内
专项资金（注2）
武胜自来水管
2,518,488.41 200,000.00 516,438.02 2,202,050.39
与资产相关网配套费（注3）
岳池县城区管
网工程财政拨
7,386,105.26 461,631.58 6,924,473.68
与资产相关款（注4）
邻水县污水处
理项目拨款（注
24,425,187.98 1,406,549.88 23,018,638.10
与资产相关5）
邻水管网改造
18,299,923.34 848,760.00 17,451,163.34
与资产相关资金（注6）
王爷庙雪灾重
301,333.33 16,000.00 285,333.33
与资产相关建工程补助
武胜水务管网
改造国债补助
5,750,000.00 1,000,000.00 4,750,000.00
与资产相关资金（注7）
武胜水务洪灾
58,125.00 22,500.00 35,625.00
与资产相关补助
岳池县电力城
4,397,695.00 338,284.20 4,059,410.80
与资产相关网改造工程
岳池县110千伏
城东变35千伏、
5,818,498.79 484,875.00 5,333,623.79
与资产相关110千伏出线搬
迁工程
岳池回乡创业
园区35KV线路
3,131,027.58 377,400.65 139,778.02 2,613,848.91
与资产相关搬迁工程
岳池爱众电力
至城东变电站
27,901.72 5,580.36 22,321.36
与资产相关通信线路（安拱
路段）迁改工程
蓥城自来水厂
23,833,333.37 1,300,000.00 22,533,333.37
与资产相关国债资金（注8）
华蓥高位水池
拆除补偿款（注
2,000,000.00 6,666.67 80,000.00 1,913,333.33
与资产相关9）
广安友谊中学
建设项目
18,000,000.00 42,857.14 17,957,142.86
与资产相关110KV入地线
路迁改补偿
市民广场共建
4,150,000.00 48,877.91 9,880.95 4,091,241.14
与资产相关项目改迁
广前线入地工
程政府补贴材
12,262,600.00 29,196.66 12,233,403.34
与资产相关料款
合计 103,503,322.79 36,612,600.00 7,357,251.15 301,712.77 132,456,958.87
注1：根据财政部财会[2003]16号文《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，本公司收取的天然气入网配套费及供水配套费自收取之日起均按 10年平均摊销。
注2：根据广安市发展计划委员会《关于转下达广安市供水管网改造工程建设国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知》（广市计固投[2005]218号），本公司将收到的供排水管网改造工程建设中央预算内投资资金860万元作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按照20年进行摊销。
注3：子公司四川省武胜爱众水务有限责任公司接受武胜县建设局委托按武胜县物价局《关于在城市配套费中单列自来水配套费的通知》（武物费[2003]69号）的规定收取自来水配套费，收取的自来水配套费存入财政开设的专户。使用时向财政局专项申请，专用于城区管网建设，并将取得的资金作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按照10年进行摊销。
注4：根据四川省财政厅《关于下达 2007年国债专项资金基建支出预算（拨款）的通知》（川财投[2007]297号），四川省岳池爱众水务有限责任公司将收到的城市供水管网改造工程中央预算内投资拨款 638.00万元作为与资产相关的政府补助，在项目完成后按20年进行摊销。
注5：根据四川省发展和改革委员会《关于下达 2005年三峡库区及影响区水污染治理项目第二批中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知》（川发改投资[2005]735号），本公司将收到的专项基建拨款 3,339.80万元作为与资产相关的政府补助，在项目完工后按对应污水处理项目固定资产折旧年限进行摊销。
注6：根据邻水县发展和改革局《关于转下达 2008年中央预算内投资和国债投资计划的通知》（邻发改[2008]58号），四川省邻水县爱众水务有限责任公司将收到的供水管网改扩建工程中央预算内投资和国债投资拨款400.00万元作为与资产相关的政府补助，在项目完工后按 20年进行摊销。
注7：根据四川省发展和改革委员会《关于转下达贫困县及严重缺水县城供水设施建设2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》（川发改投资[2009]412号），四川省武胜爱众水务有限责任公司将收到的自来水管网改造国债资金 1,000.00万元作为与资产相关的政府补助，在资产剩余年限内摊销。
注8：根据华蓥市财政局《关于下达 2012年市政基础设施建设中央基建投资预算（拨款）的通知》（华财投[2012]705号），四川省华蓥爱众水务有限责任公司将收到用于蓥城自来水厂建设项目的拨款 2,600.00万元作为与资产相关政府补助，在项目完工后按20年进行摊销。
注9：根据华蓥市人民政府《华蓥市爱众水务公司高位水池撤除及加压泵站建设专题会议纪要》（华府纪[2014]17号），四川省华蓥爱众水务有限责任公司将收到的拆除高位水池后供水主管网加压泵站建设补偿资金 200.00万元作为与资产相关的政府补助，在项目完工后按 25年进行摊销。
项目 年末数 年初数
银行融资债券（中期票据） 150,000,000.00 150,000,000.00合计 150,000,000.00 150,000,000.0038、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 717,892,146.00 717,892,146.0039、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 543,178,022.94 4,791,097.22 538,386,925.72其他资本公积 5,753,368.85 15,663,988.78 21,417,357.63合计 548,931,391.79 15,663,988.78 4,791,097.22 559,804,283.35注：（1）本年以 11,988万元的价格收购清远市连上电力发展有限公司（以下简称“连上电力”）和清远市金森源能源发展有限公司（以下简称“金森源”）合计持有的本公司之子公司新疆富远能源发展有限公司14.8%股权，支付对价与与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积 4,791,097.22元。
（2）根据本公司与广安区人民政府签订的关于城北配气站的《征收补偿协议》，本公司将取得的补偿款扣除属于对企业在搬迁发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出后，计入资本公积 15,663,988.78元。
40、其他综合收益
本年发生金额
本年
减：前期计
年初 所得 税后归税后归 年末项目 入其他综合减：所得
余额 税前 属于母属于少 余额收益当期转税费用
发生 公司 数股东
入损益
额
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
其中：重新计量设定
受益计划净负债或
净资产的变动
权益法下在
被投资单位不能重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
本年发生金额
本年
减：前期计
年初 所得 税后归税后归 年末项目 入其他综合减：所得
余额 税前 属于母属于少 余额收益当期转税费用
发生 公司 数股东
入损益
额
二、以后将重分类进
损益的其他综合收
益 744,853.50 744,853.50其中：权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
可供出售金
融资产公允价值变
动损益
持有至到期
投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套
期损益的有效部分
外币财务报
表折算差额
其他 744,853.50 744,853.50其他综合收益合计 744,853.50 744,853.5041、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 3,253,075.86 2,436,102.39 903,981.81 4,785,196.44合计 3,253,075.86 2,436,102.39 903,981.81 4,785,196.4442、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 36,344,105.39 8,225,265.93 44,569,371.32任意盈余公积
合 计 36,344,105.39 8,225,265.93 44,569,371.32注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 85,248,481.45 242,716,961.90调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 85,248,481.45 242,716,961.90加：本年归属于母公司股东的净利润 155,353,171.07 -121,573,873.15减：提取法定盈余公积 8,225,265.93
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 35,894,607.30转作股本的普通股股利
年末未分配利润 232,376,386.59 85,248,481.4544、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,520,880,459.06 969,510,772.34 1,374,273,627.26 873,463,961.19其他业务 179,671,627.55 98,380,486.92 138,894,630.91 73,041,016.58合计 1,700,552,086.61 1,067,891,259.26 1,513,168,258.17 946,504,977.7745、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 14,696,830.83 14,697,460.83城市维护建设税 4,166,802.46 4,047,635.58教育费附加 2,217,765.15 2,183,199.92地方教育附加 1,481,732.21 1,456,405.29其他 164,391.66 488,852.27合计 22,727,522.31 22,873,553.89注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
46、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资 52,434,571.38 46,744,754.14职工福利费 1,965,881.10 2,169,219.21社会保险（5险） 9,266,990.52 7,746,100.23住房公积金 2,262,449.13 1,548,413.87折旧费 17,478,870.24 11,617,475.54
项 目 本年发生额 上年发生额
材料费 537,897.29 803,783.86修理费 10,752,147.50 10,860,539.65差旅费 821,006.50 1,153,340.38汽车费 778,956.43 1,974,467.08办公费 531,635.89 1,062,544.68其他 29,993,684.23 20,259,045.46合计 126,824,090.21 105,939,684.1047、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资 71,079,652.37 50,661,219.10职工福利费 5,195,517.82 5,539,275.31社会保险（5险） 10,388,820.78 11,268,068.66业务招待费 7,011,561.73 6,650,633.96税费 3,355,413.68 3,134,601.33汽车费用 6,217,482.19 6,178,244.99差旅费 5,085,610.95 4,324,898.42办公费 3,090,941.77 3,152,317.24咨询费 10,024,161.01 4,447,818.09折旧费 14,317,568.72 17,214,722.29其他 36,097,481.58 29,340,280.15合计 171,864,212.60 141,912,079.5448、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 188,861,492.11 153,954,978.44减：利息收入 8,993,643.68 3,150,271.29减：利息资本化金额 14,307,516.62 15,541,695.35汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 1,480,446.41 1,974,605.59合计 167,040,778.22 137,237,617.3949、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 -3,467,151.56 2,617,741.87固定资产减值损失 2,301,101.75 8,509,487.51其他（红石岩电站资产） 30,077,700.00
合 计 28,911,650.19 11,127,229.3850、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 74,636.48
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计 74,636.48
51、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 926,598.89 -18,401,166.94处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,567,354.01
处置可供出售金融资产取得的投资收益 152,475.00
其他 20,452,741.74
合 计 25,099,169.64 -18,401,166.9452、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 1,254,813.16 7,735,625.76 1,254,813.16其中：固定资产处置利得 1,254,813.16 7,639,527.69 1,254,813.16无形资产处置利得 96,098.07
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 23,879,394.36 23,270,845.02 23,879,394.36其他 18,291,689.13 14,713,036.76 14,784,489.13
计入当期非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额合 计 43,425,896.65 45,719,507.54 39,918,696.65注：其他大额的为收到的保险赔款 10,000,000.00元。
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与补助项目 本年发生数 上年发生数
收益相关城市供水管网改造拨款 2,363,446.88 1,959,540.59与资产相关污水处理运行费补助 1,800,000.00 1,990,000.00与收益相关配套费摊销 516,438.02 411,522.15与资产相关洪灾拨款 47,500.00 47,500.00与资产相关岳池水务管网改造国债补助资金摊销额
461,631.58 461,631.58
与资产相关收到城乡居民用电价差补贴款 12,940,000.00 12,940,000.00与收益相关邻水污水处理资产拨款摊销额 1,406,549.88 1,406,549.88与资产相关蓥城自来水厂国债资金 1,300,000.00 876,666.67与资产相关线路搬迁改造工程 1,206,140.21 603,334.15与资产相关污水处理劳务增值税退税 176,131.99 与收益相关邻水县城供气管网改造项目贷款贴息 850,000.00与收益相关2014年消防管道安装款补助 174,000.00与收益相关工业铸造圆管道安装补助 750,100.00与收益相关扩大内需生产补助 800,000.00与收益相关岳池县电力城网改造工程 48,877.91 与资产相关城北配气站拆迁补偿款 956,011.22 与收益相关广安市广安区就业局 545,000.00 与收益相关昭通地震补助 5,000.00 与收益相关华蓥高位水池拆除补偿款 6,666.67 与资产相关2014年工业发展专项补助及受灾企业机
100,000.00 与收益相关动资金
合 计 23,879,394.36 23,270,845.02
53、营业外支出
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 9,096,398.03 4,272,685.79 9,096,398.03其中：固定资产处置损失 8,709,347.54 4,272,685.79 8,709,347.54
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额无形资产处置损失 387,050.49 387,050.49对外捐赠支出 444,146.21 354,990.00 444,146.21资产报废、毁损损失 316,114.26 362,527,516.22 316,114.26非常损失 104,188.27
其他 6,137,917.63 4,956,602.74 6,137,917.63合 计 15,994,576.13 372,215,983.02 15,994,576.1354、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 22,449,041.40 69,311,075.61递延所得税费用 2,729,507.78 -63,339,819.29合 计 25,178,549.18 5,971,256.32（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 167,897,700.46按法定/适用税率计算的所得税费用 25,184,655.07子公司适用不同税率的影响 -546,133.39调整以前期间所得税的影响 -16,969,486.14非应税收入的影响 -674,092.94不可抵扣的成本、费用和损失的影响 901,583.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,116,234.12税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,138,815.16核定应纳税所得额征收方式影响额 3,026,973.73所得税费用 25,178,549.1855、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额利息收入 8,784,728.17 3,346,784.93政府补助收入 16,341,011.22 13,234,100.00单位往来款 29,175,971.62 40,572,376.77
项 目 本年发生额 上年发生额保证金款项 18,235,009.97 12,227,908.91其他 31,391,969.05 12,013,002.13合 计 103,928,690.03 81,394,172.74（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额保证金 14,126,823.64 16,189,481.87代收代支款项 15,983,768.93 41,075,263.43业务招待费 7,028,484.73 6,129,235.87修理费 20,077,711.32 8,323,722.47办公费 5,548,571.21 4,036,399.46车辆费用 6,544,198.54 7,049,735.74差旅费 5,967,693.34 5,606,340.96中介机构费 13,988,091.29 6,821,822.89劳务费 4,374,492.93 3,658,811.97广告宣传费 2,384,503.10 1,952,367.72赔偿支出 2,557,603.78 2,077,100.46其他支出 34,746,689.07 24,543,615.82合 计 133,328,631.88 127,463,898.66（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额赎回银行理财产品 255,000,000.00 535,000,000.00农网工程保证金
委贷利息收入 11,724,127.83 6,252,083.36收回委贷 125,000,000.00 50,000,000.00新疆富远合并日货币资金 1,594,156.65合 计 391,724,127.83 592,846,240.01（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额购银行理财产品 250,000,000.00 445,000,000.00委托贷款 200,000,000.00购买土地保证金 7,200,000.00
处置资产支出 2,783,308.48
项 目 本年发生额 上年发生额合 计 257,200,000.00 647,783,308.48（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额中德证券认购保证金 50,023,000.00
发行银行间短期融资债券收到的现金 150,000,000.00收到农网升级改造专项资金 76,197,000.00 225,859,800.00增效扩容补助资金 3,300,000.00
收到的管网改造资金 8,970,000.00城市供水管网改造工程的国债专项资金 500,000.00迁建补偿款 25,262,600.00 11,830,779.20合 计 154,782,600.00 397,160,579.20（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额借款保证金及咨询费 14,145,000.00
偿还银行间短期融资债券 200,000,000.00归还爱众集团款 60,000,000.00合 计 14,145,000.00 260,000,000.0056、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 142,719,151.28 -203,295,782.64加：资产减值准备 28,911,650.19 11,127,229.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 160,873,412.92 130,034,317.58无形资产摊销 3,399,616.28 3,052,612.36长期待摊费用摊销 3,890,299.43 3,543,372.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
7,841,584.87 -3,462,939.97益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 362,527,516.22公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -74,636.48
财务费用（收益以“－”号填列） 174,553,975.49 138,413,283.09投资损失（收益以“－”号填列） -25,099,169.64 18,401,166.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,788,201.41 -4,899,676.96
补充资料 本年金额 上年金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -58,693.63 -58,440,142.33存货的减少（增加以“－”号填列） -13,533,778.72 -11,209,752.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,965,107.07 -81,090,568.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 112,493,592.66 93,456,875.16其他 1,532,120.58 1,449,293.66经营活动产生的现金流量净额 554,272,219.57 399,606,804.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 462,319,198.78 411,802,465.88减：现金的期初余额 411,802,465.88 444,420,067.19加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,516,732.90 -32,617,601.31（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 462,319,198.78 411,802,465.88其中：库存现金 10,415,106.48 21,251.59可随时用于支付的银行存款 451,904,092.30 411,781,214.29可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 462,319,198.78 411,802,465.88其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
57、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
固定资产
2,436,995,971.09
抵押担保
无形资产
2,950,430.30
抵押担保
项 目 年末账面价值 受限原因
公司水、电、气收费权 质押担保
武胜燃气天然气收费权 质押担保
本公司持有的新疆富远能源发展有
质押担保
544,805,531.97
限公司全部股权
新疆富远电费收费权及其项下全部
质押担保
收益
合 计 2,984,751,933.36
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
本年新增 4家子公司纳入合并范围，均为新设立的子公司，其中：深圳爱众资本管理有限公司为本公司于 2015年3月新设立的全资子公司；四川省广安爱众新能源技术开发有限责任公司为本公司于 2015年 12月新设立的全资子公司；盈江县爱众燃气有限责任公司为云南省德宏州爱众燃气有限公司于 2015年 7月出资设立的全资子公司；富蕴县富远双红山发电有限公司为新疆富远能源发展有限公司于 2015年7月出资设立的全资子公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
四川省岳池爱众电力有限 四川. 四川. 发电
70.00 出资设立公司 岳池县 岳池县 供电
四川省广安爱众电力工程 四川. 四川.
电力工程安装与施工 70.00 21.00 出资设立有限公司 广安市 广安市
云南省德宏州爱众燃气有 云南. 云南.
天然气安装、供应 86.87 出资设立限公司 德宏州 德宏州
广安爱众电力服务有限责 四川 四川
电力咨询 100.00 出资设立任公司 广安 广安
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地 直接 间接
四川省前锋爱众水务有限 四川 四川
自来水供应 100.00 出资设立责任公司 广安 广安
云南省德宏州爱众高达压 云南. 云南.
天然气安装、供应 44.31 出资设立缩天然气有限公司 德宏州 德宏州
盈江县爱众燃气有限责任 云南. 云南.
天然气安装、供应 100.00 出资设立公司 德宏州 德宏州
四川省邻水爱众燃气有限 四川. 四川. 天然气供应 同一控制下的企业 100.00
公司 邻水县 邻水县 安装 合并四川省邻水县爱众水务有 四川. 四川. 自来水供应 同一控制下的企业 100.00
限责任公司 邻水县 邻水县 安装 合并四川省武胜爱众燃气有限 四川. 四川. 天然气供应 同一控制下的企业 100.00
公司 武胜县 武胜县 安装 合并四川省武胜爱众水务有限 四川. 四川. 自来水供应 同一控制下的企业 100.00
责任公司 武胜县 武胜县 安装 合并四川省华蓥爱众发电有限 四川. 四川. 电力 同一控制下的企业 69.24
公司 华蓥市 华蓥市 供应 合并四川华蓥爱众水务有限责 四川. 四川. 同一控制下的企业自来水生产和供应 100.00
任公司 华蓥市 华蓥市 合并四川省西充爱众燃气有限 四川. 四川. 非同一控制下的企天然气供应 100.00
公司 西充县 西充县 业合并四川省岳池爱众水务有限 四川. 四川. 自来水供应、 非同一控制下的企 100.00
责任公司 岳池县 岳池县 安装 业合并四川星辰水电投资有限公 四川. 四川. 水力 非同一控制下的企 75.86
司 平武县 平武县 发电 业合并云南昭通爱众发电有限公 云南. 云南. 水力 非同一控制下的企 76.61
司 鲁甸县 鲁甸县 发电 业合并新疆富远能源发展有限公新疆.富蕴新疆.富蕴 非同一控制下的企水电开发、经营 68.00
司 县 县 业合并富蕴县富远双红山发电有新疆.富蕴新疆.富蕴 水电资源
100.00 出资设立限公司 县 县 投资开发
深圳爱众资本管理有限公 四川 广东 受托资产管理、投资
100.00 出资设立司 成都 深圳 管理、创业投资等
四川省广安爱众新能源技 四川 四川 新能源项目建设、开
100.00 出资设立术开发有限责任公司 广安 广安 发与服务等
注：盈江县爱众燃气有限责任公司为云南省德宏州爱众燃气有限公司于2015年7月出资设立的全资子公司。为本公司之孙公司。
富蕴县富远双红山发电有限公司为新疆富远能源发展有限公司于2015年7月出资设立的全资子公司。为本公司之孙公司。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额四川省岳池爱众电力有限公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额 30.00
云南省德宏州爱众燃气有限公司
-75,529.80 10,465,036.35 13.13
四川省华蓥爱众发电有限公司 -536,048.80 1,220,461.11 30.76
四川星辰水电投资有限公司
-7,986,108.43 84,792,982.67 24.14
云南昭通爱众发电有限公司
-9,614,348.17 -18,170,032.97 23.39
新疆富远能源发展有限公司
-4,779,192.06 241,580,662.63 32.00
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计四川省岳池爱众电
133,801,106.84 527,750,065.97 661,551,172.81 205,286,023.51 175,793,952.46 381,079,975.97力有限公司
云南省德宏州爱众
22,705,315.08 94,020,163.98 116,725,479.06 36,991,868.74 36,991,868.74燃气有限公司
四川省华蓥爱众发
4,580,792.60 10,772,721.19 15,353,513.79 1,485,852.12 9,900,000.00 11,385,852.12电有限公司
四川星辰水电投资
14,878,628.01 1,180,342,041.51 1,195,220,669.52 291,020,337.93 552,945,225.27 843,965,563.20有限公司
云南昭通爱众发电
252,792,647.63 714,518.05 253,507,165.68 331,204,360.87 - 331,204,360.87有限公司
新疆富远能源发展
20,348,851.34 1,873,195,537.11 1,893,544,388.45 183,604,817.74 955,000,000.00 1,138,604,817.74有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计四川省岳池爱众电
136,738,381.78 448,216,547.81 584,954,929.59 180,866,642.66 148,585,240.60 329,451,883.26力有限公司
云南省德宏州爱众
34,001,800.27 87,083,507.60 121,085,307.87 37,994,553.34 37,994,553.34燃气有限公司
四川省华蓥爱众发
4,859,587.14 11,732,795.01 16,592,382.15 982,014.58 9,900,000.00 10,882,014.58电有限公司
四川星辰水电投资
5,576,610.18 1,049,376,162.34 1,054,952,772.52 183,605,907.16 487,009,288.33 670,615,195.49有限公司
云南昭通爱众发电
952,688.24 277,881,433.64 278,834,121.88 315,419,235.03 315,419,235.03有限公司
新疆富远能源发展
本年发生额 上年发生额
子公司
综合收益经营活动 综合收益经营活动名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量四川省岳
池爱众电
力有限公
司 356,818,388.04 37,463,055.81 37,463,055.81 42,056,301.85 334,970,031.63 37,586,531.43 37,586,531.43 33,099,851.52云南省德
宏州爱众
燃气有限
公司 17,957,787.36 -575,465.13 -575,465.13 -2,441,628.32 26,018,193.22 4,492,294.51 4,492,294.51 507,065.28四川省华
蓥爱众发
电有限公
司 696,590.22 -1,742,705.90 -1,742,705.90 -372,014.75 2,974,042.99 360,567.01 360,567.01 356,099.40四川星辰
水电投资
有限公司 27,975,274.58 -33,082,470.71 -33,082,470.71 12,465,770.80 23,995,800.70 -22,015,318.81 -22,015,318.81 18,835,780.82云南昭通
爱众发电
有限公司 -41,112,082.04 -41,112,082.04 103,089.26 26,313,532.15 -321,851,612.39 -321,851,612.39 20,401,640.81新疆富远
能源发展
有限公司 104,400,437.54 -17,386,834.14 -17,386,834.14 105,892,316.56 38,829,077.23 -26,405,798.10 -26,405,798.10 51,652,516.742、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司第五届董事会第四次会议及 2014年年度股东大会决议，公司使用 2013年非公开发行收购新疆富远股权募集资金未使用的 5398.98万元利息和部分自有资金共计 11,988万元收购连上电力和金森源合计持有的新疆富远能源发展有限公司14.8%股权，收购实施后，公司持有新疆富远的股权比例由53.20%变为68.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 新疆富远公司
购买成本/处置对价 119,880,000.00—现金 4,880,000.00—非现金资产的公允价值 115,000,000.00购买成本/处置对价合计 119,880,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 115,088,902.78差额 4,791,097.22其中：调整资本公积 4,791,097.22
项目 新疆富远公司
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计 10,807,109.34 11,049,773.80下列各项按持股比例计算的合计数 507,335.54 1,496,529.77—净利润 507,335.54 1,496,529.77—其他综合收益
—综合收益总额 507,335.54 1,496,529.77联营企业：
投资账面价值合计 3,580,921.25 2,513,457.90下列各项按持股比例计算的合计数 419,263.35 303,583.34—净利润 419,263.35 303,583.34—其他综合收益
—综合收益总额 419,263.35 303,583.34九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险(Foreign ExchangeExposure)即因外汇市场变动引起汇率的变动，致使以外币计价的资产上涨或者下降的可能性。
本公司的业务活动以人民币计价结算，无外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及银行长期借款、公司发行的企业债券。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。在利率下降时，通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（3）其他价格风险
价格风险是指由于基础资产价格变动导致衍生工具价格变动或价值变动而引起的风险。本公司本年度无此风险。
2、信用风险
2015年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
本公司对外担保仅为对子公司进行担保，对于非全资子公司则要求子公司其他股东承担担保责任，以降低相担保形成的风险。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，对资金进行归集管理，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册资本（万
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股司的表决权比元）
比例（%） 例（%）四川爱众发展集团有限公司四川广安 注1 48,890.094 18.97 18.97注1：资产经营、资产管理、对外投资、城市公用基础设施经营、房地产开发与销售（凭相关资质经营），物业管理（未取得资质不得经营），利用自有资金从事煤炭开采及有色金属矿开采方面的投资[以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法
规应经审批而未获审批前不得经营]。
本公司的最终控制方是四川省广安市广安区人民政府。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
广安爱众压缩天然气有限责任公司
合营企业
武胜创新压缩天然气有限公司
联营企业
新疆富远能源发展有限公司
上年1-6月为合营企业，上年7月1日起成为控股子公司四川爱众矿业有限责任公司
上年原为合营企业，于上年年末时处置
深圳爱众投资基金管理有限公司
联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川省岳池银泰投资（控股）有限公司 本公司之股东，持有本公司6,006,735股份四川广安爱众建设工程有限公司 同一母公司
四川广安花园制水有限公司 同一母公司
四川省水电投资经营集团有限公司 第二大股东，持有本公司110,014,506股份四川广安爱众环保有限公司 同一母公司
华蓥市山泉供排水有限公司（2015年8月不
同一母公司
再是关联方）
广安爱众房地产开发有限公司 同一母公司
重庆浩廷物资有限公司（2015年11月不再
同一母公司
是关联方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额四川广安爱众建设工程有限公司 工程劳务
2,900,000.00 3,969,208.86四川广安花园制水有限公司 源水采购
18,876,016.39 17,139,121.72②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额四川广安花园制水有限公司 电力
10,815,797.22 7,557,965.02四川广安爱众环保有限公司 电力
495,872.43广安爱众压缩天然气有限责任公司 安装劳务
4,000.00 4,000.00（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费四九滩船闸及电站经
四川爱众发展集团有限公司
营相关土地 1,500,000.00 1,500,000.00（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履被担保方 担保金额（万元）担保起始日 担保到期日
行完毕新疆富远能源发展有限公司
86,200.00 2009-6-15 2026-6-14
否四川星辰水电投资有限公司
2,762.50 2013-12-27 2030-12-23
否四川星辰水电投资有限公司
2,762.50 2014-2-6 2030-12-23
否四川星辰水电投资有限公司
2,762.50 2014-3-24 2030-12-23
否四川星辰水电投资有限公司
2,762.50 2014-4-18 2030-12-23
否四川星辰水电投资有限公司
8,723.90 2015-8-28 2022-8-28
否②本公司作为被担保方
担保是否已经履担保方 担保金额（万元）担保起始日 担保到期日
行完毕四川爱众发展集团有限公司
1,400.00 2013-2-4 2018-1-31
否四川爱众发展集团有限公司
350.00 2013-2-5 2018-1-31
否四川爱众发展集团有限公司
3,000.00 2015-9-19 2016-9-18
否四川爱众发展集团有限公司
3,000.00 2015-12-29 2016-12-28
否清远市连上电力发展有限公司/清
远市金森能源发展有限公司/蔡燕
86,200.00 2009-6-15 2026-6-14
否飞/黄伟忠/邱丽娟/姚镜阳
四川省水电投资经营集团有限公司
3,000.00 2006-7-10 2022-7-9
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,000.00 2008-4-30 2022-7-9
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,000.00 2008-8-20 2030-8-15
否四川省水电投资经营集团有限公司
7,250.00 2009-1-9 2030-8-15
否四川省水电投资经营集团有限公司
1,350.00 2009-9-25 2031-9-24
否
四川省水电投资经营集团有限公司
3,500.00 2011-1-28 2031-9-24
否四川省水电投资经营集团有限公司
700.00 2011-12-31 2031-9-24
否四川省水电投资经营集团有限公司
1,500.00 2012-5-22 2031-9-24
否四川省水电投资经营集团有限公司
3,000.00 2010-2-5 2032-1-31
否四川省水电投资经营集团有限公司
5,000.00 2010-3-1 2032-3-1
否四川省水电投资经营集团有限公司
3,200.00 2012-8-6 2032-1-31
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,000.00 2012-11-5 2032-1-31
否四川省水电投资经营集团有限公司
1,000.00 2013-4-2 2031-9-24
否四川省水电投资经营集团有限公司
1,000.00 2013-5-13 2031-9-24
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,300.00 2013-6-14 2031-9-24
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,762.50 2013-12-27 2030-12-23
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,762.50 2014-2-6 2030-12-23
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,762.50 2014-3-24 2030-12-23
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,762.50 2014-4-18 2030-12-23
否四川省水电投资经营集团有限公司
2,776.10 2015-8-28 2022-8-28
否（4）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额
关联交关联交易关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金易类型 内容 定价原则金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）四川爱众发展 固定资产
购买 市场价格 -1,149,018.10 100.00集团有限公司 无形资产
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 481.50万元 350.26万元6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
四川爱众矿业有限责任公司 28,446,116.06 1,422,305.80四川广安爱众建设工程有限公司 100,000.00 5,000.00 100,000.00 5,000.00四川省水电投资经营集团有限公司 3,876.00 193.80 3,876.00 193.80深圳爱众投资基金管理有限公司 22,680.00 1,134.00
合计 126,556.00 6,327.80 28,549,992.06 1,427,499.60
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
四川广安爱众建设工程有限公司 8,000.00 777,208.86四川广安花园制水有限公司 285,659.67 537,467.97华蓥市山泉供排水有限公司 113,247.50合计 293,659.67 1,427,924.33预收款项：
四川爱众发展集团有限公司 190,000.00 190,000.00合计 190,000.00 190,000.00其他应付款：
四川爱众发展集团有限公司 160,996.51 6,400,839.63四川省水电投资经营集团有限公司 67,410.07四川广安爱众建设工程有限公司 10,750.00 750.00合计 171,746.51 6,468,999.70专项应付款：
四川爱众发展集团有限公司 304,456,800.00 243,259,800.00四川省水电投资经营集团有限公司 12,532,914.71 10,134,124.56合计 316,989,714.71 253,393,924.56十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本公司之子公司深圳爱众资本管理有限公司（以下简称“爱众资本”）联合三泰控股集团股份有限公司（以下简称“三泰控股”）、四川岳华投资管理有限公司（以下简称“岳华投资”）、西藏驰凯投资有限公司（以下简称“西藏驰凯”）、自然人罗丹及杨虎发起设立西藏联合股权投资基金有限公司。其中：爱众资本认缴 10000万元，持有10%的股权；岳华投资认缴出资20000万元，持有20%的股权；西藏驰凯认缴出资 20000万元，持有20%的股权；罗丹认缴出资 20000万元，持有其20%的股权；
杨虎认缴出资 20000万元，持有20%的股权；三泰控股认缴出资 10000万元，持有10%的股权。截止2015年12月31日，爱众资本已实际缴付出资款 2000万元。
本公司之子公司深圳爱众资本管理有限公司（以下简称“爱众资本”，“甲方”）与成都道奇投资管理有限公司（以下简称“道奇投资”，“乙方”）、自然人刑珩（丙方）、丁文弢（丁方）签订关于甘肃瑞光新能源投资管理有限公司（以下简称“甘肃瑞光”）出资及出资权的转让协议，协议约定：丙方将持有的甘肃瑞光30%的出资权共 5400
万元转让给道奇投资，丁方同意将持有的甘肃瑞光18%的出资权共3240万元转让给道奇投资。丁方同意将持有的甘肃瑞光3.00%的出资权共 540万元转让给爱众资本，认缴期限为 2034年 1月 22日，爱众资本承诺在股权变更结束之日起三个工作日内实缴 183.71万元。截止2015年12月31日，爱众资本已按合同约定缴纳出资 183.71万元。
（2）根据本公司（以下简称“公司”、“乙方”）与新疆富远能源发展有限公司（以下简称“富远公司”、“丙方”）之股东远市连上电力发展有限公司（以下简称“连上电力”、“甲方”）、清远市金森源能源发展有限公司（以下简称“金森源”、“甲方”）签订的《投资包干协议》及相关协议的约定，甲方对丙方哈德布特、双红山水电站的建设承担投资包干责任，并保障电站建成后，丙方除银行贷款外，无其他任何负债；
如存在其他负债，则由甲方自行承担。合同各方：若甲方筹资不到位，则由丙方筹集 2亿元的资金代甲方偿付相关债务。对丙方代甲方偿付债务的资金，甲方按每年6%的利率标准承担资金利息，并应在 2016年12月31日还清所有借款本息。
各方同意：由乙方为甲方债务的履行提供保证担保，甲方同意将所持丙方剩余全部股权（32%）工商过户给乙方作为担保措施。上述股权过户手续已于 2015年 10月完成。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2014年 8月 3日，鲁甸县发生里氏 6.5级地震，地震烈度达 9度，本公司之子公司云南昭通爱众发电有限公司所属红石岩水电站因此遭受到重大损失。因本公司与中国太平洋财产保险股份有限公司云南分公司就保险赔偿金额未达成一致意见。本公司已于2015年3月向昆明仲裁委员会就保险合同纠纷一事申请仲裁，并收到昆明仲裁委员会《关于昭通爱众发电与太平洋云南分公司、农行昆明盘龙支行就保险合同纠纷仲裁申请》的受理案件通知书【昆仲受字（2015）01087号】。截至 2015年 12月 31日，上述仲裁机构尚未作出裁决。
（2）其他或有负债及其财务影响
本公司之子公司云南昭通爱众发电有限公司向农行昆明盘龙支行借款 237,000,000.00元，借款期限为一年（自 2014年12月31日-2015年 12月30日），本期归还 10,000,000.00元。截止 2015年 12月 31日，剩余 227,000,000.00元已于 2015年12月30日到期，已逾期，公司正在与上述银行协商办理展期事项。
截至2015年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于2016年4月5日，本公司第五届董事会召开第十一次会议，批准 2015年度利
润分配预案，不进行利润分配及资本公积金转增股本。上述预案尚需提请本公司股东大会批准。
2、其他资产负债表日后调整事项
2016年2月3日，经云南省水利厅、云南省发展和改革委员会以云水规计[2016]19号（关于牛栏江红石岩堰塞湖整治工程实施方案报告的批复）批复了牛栏江红石岩堰塞湖整治工程实施方案，本公司原预计对红石岩电站进行简单修复方案已不可能实施。
根据方案，牛栏江红石岩堰塞湖整治工程将占用红石岩水电站相关资产。2015年本公司与牛栏江红石岩堰塞湖整治工作建设指挥部、云南水投牛栏江堰塞湖工程建设有限公司对红石岩水电站资产处置问题进行了多次磋商。2016年 3月 21日，牛栏江红石岩堰塞湖整治工作建设指挥部与云南水投牛栏江堰塞湖工程建设有限公司共同以牛堰指函[2016]11号（关于实际牛栏江红石岩堰塞湖整治工程涉及红石岩水电站的函）的形式函告本公司对红石岩电站震后资产及设施（指该等资产及设施的灾后现状价值，不包含红石岩电站的机电设备），按 2.47亿元的价格进行收购（上述价款为资产整体收购价款，含保险公司或任何第三方对收购标的享有的权益）。本公司第五届董事会召开第十一次会议审议通过了以不低于 2.47亿元进行相关资产处置的议案。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
公司非公开发行 A股股票预案经第五届董事会第八次会议及 2015年第二次临时股东大会审议通过。发行的股票数量合计不超过 25,000万股（含本数），非公开发行的对象为四川大耀实业有限责任公司、四川裕嘉阁酒店管理有限公司、新疆天弘旗实业有限公司、广安神龙投资有限公司及自然人杨林、蒋涛，6名投资者拟以现金方式全额认购本次非公开发行的股票。本次非公开发行的股票自上市之日起三十六个月内不得转让。
中国证券监督管理委员会发行审核委员会于 2016年 1月 29日召开会议对公司非公开发行 A股股票申请事项进行审核。根据会议审核结果，公司本次非公开发行 A股股票的申请获得通过。
4、按财政部、国家税务总局于 2016年3月23日发布的财税〔2016〕36号（关于全面推开营业税改征增值税试点的通知），本公司及部分子公司自 2016年 5月 1日起建筑业相关业务将由缴纳营业税改为缴纳增值税。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
本公司本年度无会计差错更正事项。
||
|-|
|企业年金是根据《中华人民共和国劳动法》，《中华人民共和国信托法》、《企业年|
|金试行办法》、《企业年金基金管理办法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《集体合同|
|规定》《关于进一步做好企业年金办法备案工作的意见》等相关法律法规及政策并结合|
|公司的实际情况建立。本办法自收到劳动保障行政部门出具的《关于企业年金办法的|
|复函》之日起开始实施。本公司于 2015 年12月7 日取得劳动保障行政部门出具的《关|
|于企业年金办法的复函》，自 2015 年12 月起实施年金计划。|
|年金计划的主要内容：|
|（1）本计划所称企业年金，是指企业年金，即企业补充养老保险，是指企业及员|
|工在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家法规、政策和企业经济状况自愿建立|
|的、旨在提高员工退休后生活水平、对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保|
|险形式。|
|（2）组织管理和监督：企业代表和职工代表通过集体协商成立年金理事会。年金|
|理事会由企业和职工代表组成,其中职工代表不少于三分之一。年金理事会负责企业年|
|金的组织管理和监督。企业年金基金委托外部具有受托管理资格的法人受托机构担任|
|受托人；受托人按照相关规定通过集体协商公开、公证、平等的原则比选产生。|
|（3）资金筹集和缴费办法:企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。|
|（4）账户管理：企业年金基金实行完全积累制度，采用个人账户方式进行管理;|
|同时建立企业账户,用以归集未归属权益。|
|（5）基金管理：企业年金基金由下列各项组成：①企业缴费；②职工个人缴费；|
|③投资运营收益。|
|公司企业年金基金通过市场化运作，由受托人委托具有企业年金基金托管资格的|
|托管银行和具有企业年金基金投资管理资格的投资管理人对企业年金基金进行托管和|
|投资运作。|
|（6）待遇计发：职工个人缴费部分及其投资收益完全归属于职工个人;企业缴费分|
|配至个人账户部分及其投资收益按规定归属职工个人，未归属个人的部分，划入企业|
|账户。|
|（7）企业年金的支付方式：①当员工正常退休领取企业年金待遇时，员工可向本|
|公司提出申请一次性或分期领取企业年金待遇，本公司企业年金管理委员会审核通过|
|后，由受托人将其企业年金待遇一次性或分期支付给员工本人。②当员工去世时，其|
|企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。③当员工因病|
|（残）永久丧失工作能力或出国（境）定居的原因领取企业年金待遇时，员工向公司|
|企业年金管理委员会提出一次性或分期领取企业年金待遇申请，本公司企业年金管理|
|委员会审核通过后，由受托人将其公司企业年金待遇一次性或分期支付给员工。|
|（8）方案的修改、中止与缴费的中止。|

3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4个报告分部，分别为电力生产销售（含安装业务）、自来水生产销售（含安装业务）、燃气销售（含安装业务）、工程施工及其他。
这些报告分部是以实际经营业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电力生产销售、自来水生产销售、燃气销售、工程施工及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
工程施工及
自来水生产
项目 电力生产销售燃气销售 分部间抵销 合计销售 其他
主营业务收
入 232,738,778.13 760,116,663.56 441,959,971.69 133,851,779.37 47,786,733.69 1,520,880,459.06主营业务成
本 130,370,399.61 487,891,231.54 279,660,632.98 116,229,336.19 44,640,827.98 969,510,772.34资产总额
464,662,463.91 4,825,690,115.88 631,911,226.65 653,440,970.48 126,278,283.66 6,449,426,493.26负债总额
272,055,398.58 2,369,165,007.40 353,679,907.67 1,714,426,933.70 232,247,749.86 4,477,079,497.494、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）本公司本年以抵债方式归还农网完善项目资金 1500.00万元。截止 2015年 12月31日本公司累计归还农网完善项目资金 6,540万元。
（2）本公司及子公司四川省岳池爱众电力有限公司于 2015年收到 2014年农网升级改造项目专项资金 7,619.70万元。
（3）其他重要事项说明
截至2015年12月31日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
类 别 年末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
10,730,056.98 96.34 536,502.84 5.00 10,193,554.14备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
407,212.03 3.66 407,212.03 100.00
准备的应收款项
合 计 11,137,269.01 100.00 943,714.87 1 0,193,554.14（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
7,759,645.26 91.87 387,982.27 5.00 7,371,662.99备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
686,799.59 8.13 686,799.59 100.00
准备的应收款项
合 计 8,446,444.85 100.00 1,074,781.86 7,371,662.99组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）余额百分比法组合 10,730,056.98 536,502.84 5.00合计 10,730,056.98 536,502.84
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 160,583.41元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 291,650.40（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 5,527,077.92元，占应收账款年末余额合计数的比例49.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 276,353.90元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
598,996,253.61 99.88 29,949,812.68 5.00 569,046,440.93备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
710,945.41 0.12 710,945.41 100.00
准备的其他应收款
合 计 599,707,199.02 100.00 30,660,758.09 569,046,440.93（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
481,574,643.00 99.85 24,078,732.14 5.00 457,495,910.86备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
710,945.41 0.15 710,945.41 100.00
准备的应收款项
合 计 482,285,588.41 100.00 24,789,677.55 45 7,495,910.86组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）余额百分比法组合 598,996,253.61 29,949,812.68 5.00合计 598,996,253.61 29,949,812.68
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额5,871,080.54元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 2,515,965.77 2,646,473.60保证金 7,216,000.00 546,000.00拆借款 101,584,071.50 92,148,526.79往来款 484,916,550.49 385,365,440.84
其他 3,474,611.26 1,579,147.18合计 599,707,199.02 482,285,588.41（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
四川省岳池爱众电
往来款
248,587,631.12
1年以内
41.45 12,429,381.56力有限公司
1年以内101,503,9
四川星辰水电投资
往来款
169,101,567.90
21.62元,1-2年 67,
28.20 8,455,078.40有限公司
597,646.28元
云南昭通爱众发电
往来款
82,013,845.83
1-4年
13.68 4,100,692.29有限公司
四川华蓥爱众水务
往来款
20,420,956.33
1年以内
3.41 1,021,047.82有限责任公司
1年以内101,503,9
新疆富远能源发展
往来款
19,570,225.68
21.62元,1-2年 67,
3.26 978,511.28有限公司
597,646.28元
合计 539,694,226.86 90.00 26,984,711.353、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,480,628,358.61 259,878,794.43 1,220,749,564.18 1,325,748,358.61 259,878,794.43 1 ,065,869,564.18对联营、合营企
业投资 10,807,109.34 10,807,109.34 11,049,773.80 11,049,773.80合 计 1,491,435,467.95 259,878,794.43 1,231,556,673.52 1,336,798,132.41 259,878,794.43 1,076,919,337.98（2）对子公司投资
本年减 本年计提减减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
少 值准备 末余额新疆富远能源发展
424,925,531.97 119,880,000.00 544,805,531.97
有限公司
四川华蓥爱众水务
19,774,665.21
19,774,665.21
有限公司
四川省岳池爱众电
88,230,608.38
88,230,608.38
力有限公司
四川省邻水县爱众
10,307,944.13
10,307,944.13
水务有限责任公司
四川省华蓥爱众发
3,500,000.00
3,500,000.00
电有限公司
四川省岳池爱众水
24,110,500.00
本年减 本年计提减减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
少 值准备 末余额务有限责任公司
四川省西充爱众燃
25,894,947.91
25,894,947.91
气有限公司
四川省广安爱众电
27,146,846.57
27,146,846.57
力工程有限公司
四川省邻水爱众燃
12,579,368.81
12,579,368.81
气有限公司
四川省武胜爱众水
10,999,151.20
10,999,151.20
务有限责任公司
云南省德宏州爱众
69,500,000.00
69,500,000.00
燃气有限公司
四川省武胜爱众燃
13,000,000.00
13,000,000.00
气有限公司
云南昭通爱众发电
259,878,794.43
259,878,794.43
259,878,794.43有限公司
四川星辰水电投资
330,000,000.00
330,000,000.00
有限公司
广安爱众电力服务
900,000.00
900,000.00
有限责任公司
四川省前锋爱众水
5,000,000.00
5,000,000.00
务有限责任公司
深圳爱众资本管理
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
四川省广安爱众新
能源技术开发有限
5,000,000.00 5,000,000.00
责任公司
合计 1,325,748,358.61 154,880,000.00 1,480,628,358.61 259,878,794.43（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动一、合营企业
广安爱众压缩天然
11,049,773.80 507,335.54
气有限责任公司
小 计 11,049,773.80 507,335.54
二、联营企业
小 计
合 计 11,049,773.80 507,335.54
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
广安爱众压缩天然
750,000.00 10,807,109.34
气有限责任公司
小 计 750,000.00 10,807,109.34
二、联营企业
小 计
合 计 750,000.00 10,807,109.34
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 611,725,341.75 373,783,312.24 542,210,075.11 332,596,180.32其他业务 36,554,758.18 3,737,363.32 12,846,741.26 900,332.47合计 648,280,099.93 377,520,675.56 555,056,816.37 333,496,512.795、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 66,855,793.32 48,496,163.41权益法核算的长期股权投资收益 507,335.54 -18,704,750.28处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
3,520,359.01
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 20,452,741.74
合 计 91,336,229.61 29,791,413.13
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -7,841,584.87
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
23,879,394.36
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
3,794,465.49
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 11,724,127.83
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,886,311.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注3） 20,452,741.74
小 计 59,895,455.58
所得税影响额 7,125,710.42
少数股东权益影响额（税后） 2,928,373.66
项 目 金额 说明合 计 49,841,371.50
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注1、各非经常性损益项目按税前金额列示。
注2、本公司将列入营业外收入中的富流滩电站电量损失补偿款作为经常性损益项目。该事项来源于对主营业务（水力发电）收入因外部因素影响而减少的补偿，并非与正常经营业务无关；已签订了长期补偿协议，本公司预计可预见的未来可持续收到协议约定的补偿款项，该补偿款项事实上在可预见的未来可成为本公司稳定的收益来源，因此并非属于偶发性，对报表使用者对本公司未来盈利能力的判断不会造成重大误导。
项目 涉及金额 原因
富流滩电站电量损失补偿 3,507,200.00 注2
注3、其他符合非经常性损益定义的损益项目为持有待售资产的处置损益。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.51 0.2164 0.2164扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 7.14 0.1470 0.14703、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
本年度公司无会计政策和重大前期差错更正事项。