浪潮软件股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2014]第 3-00027号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
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审计报告„„„„„„„„„„„„„„ 第 1-2页
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财务报表„„„„„„„„„„„„„„ 第 3-14页
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财务报表附注„„„„„„„„„„„„ 第 15-78页
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会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第3-00027号浪潮软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浪潮软件股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注浪潮软件股份有限公司
一、基本情况
浪潮软件股份有限公司（以下简称“公司”），原名为“山东泰山旅游索道股份有限公司”，是以泰安市泰山索道总公司为基础进行改组，经泰安市体制改革委员会泰经改发[1993]第 019号文批准设立，并经山东省体改委鲁体改生字[1994]第 269号文批准创立的股份有限公司。公司A股于1996年9月23日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。公司总股本6,884.20万元，股票简称“泰山旅游”，股票代码：600756。
1997年2月，公司用资本公积金按每10股转增6股的比例向全体股东转增股本，转增后股本增至 11,014.72万元;经 2000年度公司股东大会决议通过，公司以 2000年末总股本 11,014.72万股为基数，向全体股东每 10股送红股 3股，派现金 1元（含税），以资本公积金每10股转增2股，送、转股本后公司的股份总数增加到16,522.08万股。
根据公司2001年第一次临时股东大会决议，公司进行资产重组，主营业务发生变动。经山东省工商行政管理局审核批准，2001年2月16日公司名称正式变更为“山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司”，公司股票简称于 2001年 2月 28日起由“泰山旅游”变更为“齐鲁软件”，2001年11月28日起公司股票简称变更为“浪潮软件”，证券代码不变。
根据公司 2002年第二次临时股东大会、2003年第一次临时股东大会、2004年第一次临时股东大会及2004年第二次临时股东大会决议,经中国证监会证监发行字〔2004〕87号文批准，公司于2004年12月3日至12月16日向社会公众股股东配售人民币普通股20,610,720股，每股面值1元，配售价格8.35元。配股完成后，公司股本总额增至185,831,520.00元。
2006年5月15日，经公司股权分置改革相关股东会议表决通过，本公司实施了股权分置改革：以股权分置改革时流通股股份89,313,120股为基数，非流通股股东向全体流通股股东每 10股送 2.4股，共计送出 21,435,149股股份。股权分置改革完成后，公司股本总数仍为185,831,520股，其中有限售条件流通股75,083,251股，占公司总股本的40.40%、无限售条件流通股110,748,269股，占公司总股本的59.60%。
2007年5月24日后，除浪潮齐鲁软件产业有限公司（现名称变更为浪潮软件集团有限公司）持有的公司股份外，其他有限售条件流通股东所持股份均可上市流通，公司股份结构变
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注更为：有限售条件流通股 49,230,000股，占公司总股本的26.50%、无限售条件流通股136,601,520股，占公司总股本的73.50%。
2008年5月26日，有限售条件的流通股18,583,152股解除限售上市流通，公司股本结构变为有限售条件流通股 30,646,848股，占公司总股本的 16.50%，无限售条件流通股155,184,672股，占公司总股本的83.50%,公司总股本不变。
2009年5月25日，有限售条件的流通股30,646,848股解除限售上市流通，公司股本结构变为无限售条件流通股185,831,520股，占公司总股本的100.00%，公司总股本不变。
2012年 5月，经 2011年度公司股东大会决议通过，公司以 2011年 12月 31日总股本185,831,520股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股，派现金 0.50元（含税），以资本公积每10股转增3股，送、转股本后公司的股份总数增加至278,747,280股。
2013年12月2日，经2013年第二次临时股东大会审议通过，公司名称由山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司变更为浪潮软件股份有限公司。公司名称变更后，公司股票简称及股票代码不变。
公司营业执照注册号：370000018051525
注册地址：泰安市虎山路中段
公司经营范围：通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售；通信及计算机网络工程技术咨询、技术培训；资格证书许可范围内的进出口业务。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 100万元（含100万元）以上应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相关组合计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
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|-|
|确定组合的依据|
|按纳入合并范围的关联方划分组合|
|除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
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|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|20%|
|40%|
|80%|
|100%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用“一次转销法”摊销。
13.长期股权投资
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|8—40|3|
|5—8|3|
|10|3|
|5—8|3|
|5|3|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16.借款费用
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19.预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度成本。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
21.政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
22.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
无
（2）主要会计估计变更说明
无
24.前期会计差错更正
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注无
三、税项
(一)主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|产品销售收入|
|应税营业收入|
|应纳增值税额、营业税额|
|应纳增值税额、营业税额|
|应纳增值税额、营业税额|
|应纳税所得|

注：公司及子公司本期企业所得税税率无变化，适用25%的企业所得税税率。
(二)税收优惠及批文：
（1）根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所得退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司、及子公司山东浪潮电子政务软件有限公司（以下简称“电子政务”）为软件开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策。
（2）根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核，公司被认定为 2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业，并获得《国家规划布局内重点软件企业证书》。公司2013年、2014年适用10%的所得税优惠税率。
（3）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的《关于公示山东省 2012年拟认定高新技术企业名单的通知》（鲁科高字【2012】206号），公司子公司山东浪潮电子政务软件有限公司（以下简称“电子政务”）2012年11月30日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201237000258，2012年度至2014年度适用企业
所得税税率为15%。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 1.子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||子公司类型||注册地||业务性质||注册资本（万元）||经营范围||期末实际出资额（万元）||实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)||表决权比例(%)||是否合并报表||少数股东权益||少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
||有限责任||济南市||计算机软件、硬件||100.00||网络技术开发;智能建筑信息系统集成,网络安装及咨询服务。||121.20|||90.00||90.00||是||-11,842.17|||
||有限责任||济南市||计算机软件、硬件||12,200.00||非专控通信产品的开发、生产、销售、技术咨询||12,200.00|||100.00||100.00||是|||||
|||||||计算机||||一般经营项目：计算机软硬件技术开|||||||||||||
|青岛浪潮软件产||有限||青岛|||||||||||||||||||
|||||||软件、||1,000.00||发、生产、销售；计算机网络工程技术||1,000.00|||100.00||100.00||是||||
|业有限公司||责任||市|||||||||||||||||||
|||||||硬件||||咨询、服务。|||||||||||||
|||||||||||一般经营项目：计算软硬件技术开发、|||||||||||||
|山东浪潮软件网||||||计算机|||||||||||||||||
|||有限||济南||||||生产、销售；计算机网络工程技术开发、|||||||||||||
|络工程科技有限||||||软件、||2,000.00||||2,000.00|||100.00||100.00||是||||
|||责任||市||||||咨询、技术培训；智能建筑及小区信息|||||||||||||
|公司||||||硬件|||||||||||||||||
|||||||||||系统集成、服务及咨询。|||||||||||||
|||||||||||一般经营范围：从事计算机领域内的技|||||||||||||
|||||||||||术开发、技术转让、技术咨询、技术服|||||||||||||
|||||||计算机|||||||||||||||||
|济南浪潮领先信||有限||济南||||||务；计算机及耗材、电子产品的销售；|||||||||||||
|||||||软件、||300.00||||300.00|||100.00||100.00||是||||
|息科技有限公司||责任||市||||||计算机软硬件的开发及销售；计算机系|||||||||||||
|||||||硬件|||||||||||||||||
|||||||||||统集成；网页设计；智能网络控制系统|||||||||||||
|||||||||||设备的设计及安装。|||||||||||||
|||||||||||一般经营项目：医疗软件的开发、技术|||||||||||||
|||||||||||转让、技术咨询、技术服务；计算机软|||||||||||||
|||||||计算机||||硬件的开发及销售；计算机及耗材、电|||||||||||||
|山东浪潮融达医||有限||济南|||||||||||||||||||
|||||||软件、||1,000.00||子产品、一类医疗器械的销售；信息系||510.00|||51.00||51.00||是||4,264,817.04||
|疗软件有限公司||责任||市|||||||||||||||||||
|||||||硬件||||统集成服务；网页设计；智能网络控制|||||||||||||
|||||||||||系统设备的设计及安装（不含特种设备|||||||||||||
|||||||||||及电力设备）。|||||||||||||
|||||||||||一般经营项目：信息技术咨询服务（不|||||||||||||
|||||||计算机||||含互联网信息服务）；计算机硬件及系|||||||||||||
|淄博浪潮信息科||有限|||||||||||||||||||||
|||||淄博||软件、||1,000.00||统环境服务；计算机硬件研发、销售（以||1,000.00|||100.00||100.00||是||||
|技有限公司||责任|||||||||||||||||||||
|||||||硬件||||上经营范围需审批或许可经营的凭审|||||||||||||
|||||||||||批手续或许可证经营）|||||||||||||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任|济南市|计算机软件、硬件|5,000.00|电子政务软件的开发、生产、销售。（未取得专项许可的项目除外）|5,800.00||100.00|100.00|是|||
|有限责任|绥芬河市|计算机软件、硬件|500.00|计算机软硬件技术开发、生产、销售、技术转让及咨询服务；计算机网络工程技术服务。|||100.00|100.00|是|||
|有限责任|济南市|计算机软件、硬件|1,500.00|计算机软硬件的技术开发、生产、销售、技术咨询、技术服务、技术转让|1,350.00||90.67|90.67|是|821,098.88||

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任|石家庄市|计算机软件、硬件|1,100.00|承揽安全技术防范壹级系统（工程）的设计、施工、维修（有效期至2013年3月1日至）；计算机软硬件、多媒体及相关产品、通信设备（卫星地面接收设施除外）的技术研发、技术咨询、技术服务及产品批发零售，电教器材、办公用品、办公家具、建筑材料（木材除外）、装饰材料、五金交电、工艺美术品的批发零售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。|327.91||100.00|100.00|是|||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
2.本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|期末净资产|
|10,002,187.50|

注：2013年12月，公司与子公司山东浪潮软件网络工程科技有限公司（以下简称“浪潮网络”）共同设立子公司淄博浪潮信息科技有限公司（以下简称“淄博浪潮“），注册资本1,000.00万元。
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名 称 2012年12月31日净资产
内蒙古浪潮信息科技有限公司 3,596,713.30注：2013年 1月，公司及全资子公司青岛浪潮软件产业有限公司（以下简称“青岛浪潮”）与山东浪潮云海云计算产业投资有限公司签订股权转让协议，转让持有的内蒙古浪潮信息科技有限公司（以下简称“内蒙古浪潮”）100%的股权。
五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金分类列示
||
|-|
|期末余额|
|764,002.72|
|211,478,264.78|
|5,838,455.10|
|218,080,722.60|

（2）其他货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|660,412.00|
|5,178,043.10|
|5,838,455.10|

注：期末其他货币资金中超过3个月的保证金金额为2,964,100.10元。
2.应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|5,230,612.00|
|5,230,612.00|

（2）期末已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据。
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|
|2013-8-22|2014-2-22|2,000,000.00|
|2013-9-5|2014-3-5|1,000,000.00|
|2013-8-2|2014-2-2|800,000.00|
|2013-7-24|2014-1-23|600,000.00|
|2013-10-18|2014-4-18|500,000.00|

3.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|326,210,056.84|100.00|62,774,661.72|19.24|326,317,517.46|100.00|56,025,857.26|
|326,210,056.84|100.00|62,774,661.72|19.24|326,317,517.46|100.00|56,025,857.26|
|326,210,056.84|100.00|62,774,661.72|19.24|326,317,517.46|100.00|56,025,857.26|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|206,501,125.11|63.31|10,325,056.27|226,645,590.15|69.45|
|55,502,116.64|17.01|5,550,211.66|33,432,543.52|10.25|
|11,726,550.29|3.59|2,345,310.06|13,561,913.28|4.16|
|8,696,197.27|2.67|3,478,478.91|21,734,272.51|6.66|
|13,542,313.53|4.15|10,833,850.82|4,994,831.33|1.53|
|30,241,754.00|9.27|30,241,754.00|25,948,366.67|7.95|
|326,210,056.84|100.00|62,774,661.72|326,317,517.46|100.00|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
（2）本报告期实际核销的应收账款情况
公司本期实际核销无法收回的货款800,000.00元，该部分应收账款已全额计提坏账准备。
（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东浪潮软件集团有限公司（原名称为“浪潮齐鲁软件产业有限公司”）款项为1,324,738.26元。
（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|30,118,655.50|2年以内|
|客户|15,958,967.00|2年以内|
|客户|5,892,712.98|2年以内|
|客户|5,760,368.00|1年以内|
|客户|5,538,014.00|4-5年|
|——|63,268,717.48|——|

（5）应收账款中应收其他关联方单位款项详见“附注六、6关联方应收应付款项”。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|16,194,627.13|49.07|22,548,313.09|
|3,072,973.01|9.31|10,271,476.24|
|7,120,833.11|21.57|5,763,518.71|
|6,616,902.55|20.05|3,227,192.67|
|33,005,335.80|100.00|41,810,500.71|

（2）预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|账龄|
|供应商|6,010,671.80|18.21|3年以内|
|供应商|1,300,000.00|3.94|1年以内|
|供应商|1,032,450.00|3.13|1年以内|
|供应商|936,077.75|2.84|3年以内|
|供应商|850,000.00|2.58|1年以内|
|——|10,129,199.55|30.70|——-|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
（3）本报告期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（4）预付款项中预付其他关联方单位款项详见“附注六、6关联方应收应付款项”。
5.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|49,801,559.30|100.00|5,571,919.41|11.19|49,602,572.65|100.00|7,435,251.77|
|49,801,559.30|100.00|5,571,919.41|11.19|49,602,572.65|100.00|7,435,251.77|
|49,801,559.30|100.00|5,571,919.41|11.19|49,602,572.65|100.00|7,435,251.77|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|28,004,350.77|56.23|1,400,217.56|34,772,605.73|70.11|
|16,468,594.45|33.07|1,646,859.45|5,410,850.86|10.91|
|2,012,160.55|4.04|402,432.11|3,856,352.28|7.77|
|1,816,151.68|3.65|726,460.67|1,484,666.14|2.99|
|521,761.13|1.05|417,408.90|1,438,490.84|2.90|
|978,540.72|1.96|978,540.72|2,639,606.80|5.32|
|49,801,559.30|100.00|5,571,919.41|49,602,572.65|100.00|

（2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|4,848,010.30|
|2,186,155.00|
|1,536,702.30|
|8,570,867.60|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|客 户|4,848,010.30|2年以内|
|客 户|2,186,155.00|1-2年以内|
|客 户|1,536,702.30|1年以内|
|客 户|1,509,217.80|1年以内|
|客 户|1,368,275.60|1-2年|
|——|11,448,361.00||

（5）其他应收款中应收其他关联方单位款项详见“附注六、6关联方应收应付款项”。
6.存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|5,387,518.92|297,343.18|5,090,175.74|4,669,350.17|297,343.18|
||||25.19||
|214,365,506.05||214,365,506.05|191,714,417.15||
|746,406.86||746,406.86|229,837.59||
|220,499,431.83|297,343.18|220,202,088.65|196,613,630.10|297,343.18|

注：期末在产品系公司尚未完工验收的软件与系统集成项目发生的成本。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|297,343.18||||
|297,343.18||||

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|160,000,000.00|
|160,000,000.00|

注：其他流动资产系公司购买的将于2014年1月22日到期的理财产品5000万元，将于2014年1月24日到期的理财产品1.1亿元。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
8.对合营投资和联营企业投资
（1）合营企业基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额（万元）|期末负债总额（万元）|期末归属母公司净资产总额（万元）|本期营业收入总额（万元）|
|33.33|33.33|47,937.46|16,841.42|27,920.48|8,480.88|

（2）联营企业基本情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额（万元）|期末负债总额（万元）|期末净资产总额（万元）|本期营业收入总额（万元）||
||45.00|45.00|3,658.01|1,855.88|1,802.13|2,167.52||
|浪潮乐金数字移||||||||
||30.00|30.00|249,674.24|204,870.00|44,804.24|1,244,425.45|-677.91|
|动通信有限公司||||||||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 9.长期股权投资
长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|127,032,917.58|127,018,064.11||127,018,064.11|19.70|19.70||||
|权益法|50,709,519.72|136,446,454.82|-2,033,734.21|134,412,720.61|30.00|30.00||||
|权益法|1,350,000.00|6,127,283.26|1,982,316.47|8,109,599.73|45.00|45.00||||
|权益法|100,000,000.00|99,807,531.74|-6,739,260.83|93,068,270.91|33.33|33.33||||
|——|279,092,437.30|369,399,333.93|-6,790,678.57|362,608,655.36|——|——|——|||

注1：本期对浪潮乐金数字移动通信有限公司长期投资金额减少2,033,734.21元系按照权益法核算的投资收益。
注2：本期对山东金质信息技术有限公司长期股权投资余额增加1,982,316.47元系按照权益法核算的投资收益。
注3：本期对山东浪潮云海云计算产业投资有限公司长期股权投资减少6,739,260.83元系（1）按权益法核算的投资收益减少长期股权投资3,901,635.46元；（2）按权益法核算的其他权益变动减少长期股权投资2,837,625.37元。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 10.固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|17,014,649.54|2,687,632.36|5,152,049.21|
|8,005,281.71|1,905,444.00|1,275,039.00|
|1,179,239.10||414,314.10|
|4,100,730.75|237,611.96|80,513.01|
|3,729,397.98|544,576.40|3,382,183.10|
|12,025,415.95|2,432,243.92|4,555,767.87|
|5,331,370.95|1,138,248.37|833,357.87|
|1,100,272.76||393,598.40|
|2,364,617.78|835,033.19|76,675.90|
|3,229,154.46|458,962.36|3,252,135.70|
|23,207.24|||
|1,706.63|||
|19,961.86|||
|1,538.75|||
|4,966,026.35|||
|2,672,204.13|||
|59,004.48|||
|1,736,112.97|||
|498,704.77|||

注1：本期折旧计提额为2,202,413.76元，外购固定资产增加累计折旧229,830.16元。
注2：期末本公司对固定资产进行减值测试，除已计提减值的固定资产外，未发现其他固定资产存在减值迹象。
11.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|51,252,222.46|60,650,972.02||
|4,145,677.81|||
|714,844.27|||
|9,922,112.43|||
|1,713,147.86|||
|3,969,400.87|||
|10,432,328.24|||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|1,100,000.00|||
|100,000.00|||
|19,154,710.98|||
||33,591,264.01||
||1,380,400.00||
||6,547,617.25||
||14,231,690.76||
||1,100,000.00||
||500,000.00||
||1,400,000.00||
||1,000,000.00||
||900,000.00||
|27,852,712.28|12,130,990.11||
|4,145,677.81|||
|714,844.27|||
|9,922,112.43|||
|1,713,147.86|||
|3,307,834.34|661,566.53||
|4,564,143.74|2,608,082.05||
|238,333.33|220,000.00||
|54,166.67|45,833.33||
|3,192,451.83|3,830,942.20||
||3,359,126.66||
||23,006.67||
||873,015.60||
||237,194.85||
||61,111.10||
||27,777.78||
||77,777.78||
||55,555.56||
||50,000.00||
|23,399,510.18|||
|661,566.53|||
|5,868,184.50|||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|861,666.67|||
|45,833.33|||
|15,962,259.15|||
|23,399,510.18|||
|661,566.53|||
|5,868,184.50|||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|861,666.67|||
|45,833.33|||
|15,962,259.15|||

注1：本期摊销额为12,130,990.11元。
注2：本期无形资产原值增加60,650,972.02元，其中，（1）公司研发的浪潮物流综合管理平台V6项目通过验收，达到无形资产确认条件，本期由开发支出转入无形资产（浪潮烟草V6（NRP）系统）33,591,264.01元；（2）公司本期外部购入无形资产HP测试工具1,380,400.00元；（3）公司子公司山东浪潮电子政务软件有限公司（以下简称“电子政务”）研发的食品安全监督责任系统、门户大厅系统项目通过验收，达到无形资产确认条件，本期由开发支出转入20,779,308.01元；（3）公司子公司山东浪潮融达医疗软件有限公司（以下简称“融达医疗”）少数股东第二期出资到位，本期以无形资产出资增加4,900,000.00元。
注3：期末未发现无形资产存在减值迹象。
（2）开发项目支出情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||15,514,246.37|||
|22,934,328.07|10,656,935.94||33,591,264.01|
|3,561,985.94|10,669,704.82||14,231,690.76|
|6,523,417.97|24,199.28||6,547,617.25|
|33,019,731.98|36,865,086.41||54,370,572.02|

注：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100%，通过公司内部研发形成的无形资产期末账面价值占无形资产期末账面价值的比例为90.79%。
12.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|年末余额|
|3,726,300.84|||3,726,300.84|
|3,726,300.84|||3,726,300.84|

注：截至期末，未发现商誉存在减值迹象。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 13.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,868,406.59|205,000.00|481,995.14||
|1,868,406.59|205,000.00|481,995.14||

 14.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末余额|
|7,056,054.18|
|42,738.11|
|2,009,858.02|
|9,108,650.31|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|527.36|
|527.36|

（3）期末引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
计提坏账准备产生的暂时性差异
68,346,053.77计提存货跌价准备产生的暂时性差异
297,343.18长期资产计税基础与账面价值差异产生的暂时性差异
20,098,580.22合 计
88,741,977.17 15.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|其他变动||
|||其他|转销|
|63,461,109.03|5,734,644.10|49,172.00|800,000.00|
|297,343.18||||
|23,207.24||||
|63,781,659.45|5,734,644.10|49,172.00|800,000.00|

注1：本期其他减少金额49,172.00元，系本期处置子公司内蒙古浪潮所致；
注2：坏账准备本期转销原因详见“附注五、3”。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 16.短期借款
短期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|

 17.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,706,038.00|
|140,000.00|
|1,846,038.00|

注1：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为1,846,038.00元。
注2：应付票据中应付其他关联方单位款项详见“附注六、6关联方应收应付款项”。
18.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|239,890,412.64|60.85|268,972,140.84|
|69,150,100.91|17.54|58,600,617.50|
|48,100,476.08|12.20|37,946,822.26|
|37,084,960.60|9.41|9,379,866.61|
|394,225,950.23|100.00|374,899,447.21|

（2）应付账款中持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项
期末应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东浪潮软件集团有限公司（原名称为“浪潮齐鲁软件产业有限公司”）款项为2,208,212.22元。
（3）应付账款中应付其他关联方单位款项详见“附注六、6关联方应收应付款项”。
（4）账龄超过一年的大额应付账款情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|款项性质|
|3,507,168.65|1-2年|往来款|
|1,589,743.57|1-2年|往来款|
|1,405,974.68|3年以上|往来款|
|6,502,886.90|||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 19.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|116,306,895.17|80.36|80,351,465.92|
|16,517,344.89|11.41|6,337,745.62|
|2,562,810.82|1.77|3,619,015.84|
|9,346,048.16|6.46|10,020,618.95|
|144,733,099.04|100.00|100,328,846.33|

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中预收其他关联方单位款项详见“附注六、6关联方及关联交易”。
（4）账龄超过一年的大额预收款项情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|款项性质|
|4,443,770.03|1-3年|预收款|
|3,313,388.12|1-2年|预收款|
|1,610,000.00|1-2年|预收款|
|9,367,158.15|||

20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|8,125,135.05|122,724,644.83|123,626,543.86|
||4,360,285.06|4,360,285.06|
|275,269.97|21,053,941.90|21,068,739.85|
||6,221,330.71|6,221,330.71|
|234,865.70|13,112,237.06|13,117,813.13|
|30,777.23|689,651.64|698,873.52|
|3,705.21|346,017.65|346,017.65|
|5,921.83|684,704.84|684,704.84|
|275,172.42|5,289,421.68|5,562,365.35|
|5,197,998.03|2,301,115.09|631,323.39|
|5,076,859.64|1,838,779.61|408,974.84|
|18,950,435.11|157,568,188.17|155,658,232.35|

注：期末无拖欠职工薪酬情况，期末未付的职工薪酬系本期计提尚未发放的奖金。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 21.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|6,606,290.64|
|1,602,318.19|
|1,036,582.53|
|4,407,874.47|
|915,011.11|
|721,365.08|
|59,926.95|
|15,349,368.97|

 22.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|13,653,969.76|42.26|29,118,353.71|
|12,977,906.42|40.16|4,892,468.24|
|1,694,136.27|5.24|1,640,551.26|
|3,988,005.56|12.34|2,354,104.00|
|32,314,018.01|100.00|38,005,477.21|

（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位情况
期末其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东浪潮软件集团有限公司（原名称为“浪潮齐鲁软件产业有限公司”）款项为4,866,327.45元。
（3）其他应付款中应付其他关联方单位款项详见“附注六、6关联方应收应付款项”。
（4）账龄超过一年的大额其他应付款情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|款项性质|
|1,725,168.02|1-2年|保证金|
|3,304,503.51|1-3年|保证金|
|1,524,064.00|3年以上|保证金|
|6,553,735.53|||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（5）金额较大的其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|4,866,327.45|
|3,448,730.17|
|3,376,520.51|
|11,691,578.13|

23.其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
||
|-|
|期末余额|
|720,000.00|
|3,000,000.00|
|300,000.00|
|1,200,000.00|
|6,000,000.00|
|3,250,000.00|
|500,000.00|
|250,000.00|
|250,000.00|
|2,000,000.00|
|7,400,000.00|
|5,000,000.00|
|29,870,000.00|

注1：根据《财政部关于下达2010年度电子信息产业发展基金第一批项目安排和资金使用计划的通知》（财建【2010】305号）文件，公司2010年收到信息系统（政务）运行维护支持系统研发及产业化项目专项补助资金2,450,000.00元，本期该项目已完工并通过验收，转入当期损益。
注2：根据《关于下达<济南市二0一0年科学技术发展计划第十一批项目（国际合作计划）>的通知》（济科计【2010】26号）文件，公司2011年收到面向拉美的业务基础平台中间件项目专项补助资金600,000.00元，本期该项目已完工并通过验收，转入当期损益。
注3：根据《关于下达2011年企业自主创新及技术进步专项引导资金预算指标的通知》（鲁财企指【2011】30号）文件，公司2011年收到浪潮电子监察平台研发及产业化项目专项补助资金600,000.00元；根据《关于下达济南市2011年科学技术发展计划第六批项目（省二批）的通知》（济科计【2011】18号）文件，本期收到专项补助资金120,000.00万元，
该项目专项补助资金共计720,000.00元。该项目正在实施中。
注4：根据《工业和信息化部关于下达2011年度电子信息产业发展基金第二批项目计划的通知》（工信部财函【2011】
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注506号）文件，公司2011年收到面向过行业的信息技术服务知识库系统开发项目专项补助资金5,000,000.00元，同时转付联合申报单位上海翰伟信息管理咨询有限公司2,000,000.00元，该项目正在实施中。
注5：根据《关于下达2011年省科技型中小企业创新发展专项扶持资金预算指标的通知》（鲁财企指【2011】6号）文件，公司子公司山东浪潮森亚网络技术有限公司2011年收到基于云计算平台的智能城市导航系统项目专项补助资金300,000.00元，该项目正在实施中。
注6：根据《关于下达2011年信息产业发展项目专项资金预算指标的通知》（鲁财建指【2011】58号），公司2012年收到基于物联网的药品安全保障职能平台项目专项补助资金 528,000.00元，本期收到该项目专项补助资金 672,000.00元，该项目专项补助资金共计1,200,000.00元。该项目正在实施中。
注7：根据《科技部关于下达2012年国家科技支撑计划项目课题专项经费预算的通知》（国科发财【2012】1008号），公司2012年收到惩治与预防腐败体系信息系统模型化技术与网络化集成技术研究项目财政补助5,000,000.00元；根据《科技部关于下达2013年国家科技支撑计划课题经费的通知》（国科发财【2013】410号），公司本期收到该项目专项补助资金1,000,000.00元，该项目专项补助资金共计6,000,000.00元。该项目正在实施中。
注8：根据《工业和信息化部关于下达2012年度电子信息产业发展基金项目计划的通知》（工信部财【2012】407号），工信部发展基金管理办公室本期下发面向社会管理和服务的数据中心虚拟资源调度与管理系统研发及应用示范财政补助5,000,000.00元，其中1,750,000.00万转付给合作单位上海翰伟信息管理咨询有限公司，该项目正在实施中。
注9：根据济南市科学技术局、济南市财政局联合下发的关于下达《济南市二O一O年科学技术发证计划第十一批项目（国际合作计划）》的通知（济科计【2010】26号），公司子公司电子政务 2009年收到面向拉美业务基础平台中间件项目的财政拨款500,000.00元，该项目正在实施中。
注10：根据济南市科学技术局、济南市财政局联合下发的关于下达《济南市二 O一二年科学技术发展计划第十二批项目（国际合作计划）》的通知（济科计【2012】20号），公司子公司电子政务本期收到触摸界面中间件联合研发及综合服务评价系统项目财政拨款250,000.00元，该项目正在实施中。
注11：根据济南市经济和信息化委员会和济南市财政局联合下发的《关于下达2012年度第二批工业和信息化发展专项资金项目计划的通知》（济经信技改字【2012】26号），公司子公司电子政务本期公安综合警务云平台研发与应用项目财政拨款250,000.00元，该项目正在实施中。
注12：根据济南科技局和财政局关于下达《济南市2013年科学技术发展计划第七批项目（自主创新产业化重大专项）》的通知，公司子公司电子政务本期收到基于健康档案规范的区域医疗信息集成管理系统研发及应用示范项目财政拨款2,000,000.00元，该项目正在实施中。
注13：根据财政部关于批复核高基重大专项2013年立项课题中央财政资金预算的工作要求，公司本期收到基于安全可靠软硬件的复杂办公系统应用研究与示范工程项目财政拨款7,400,000.00元，该项目正在实施中。
注14：公司本期收到基于跨平台服务器混合环境的数据中新虚拟化解决方案研发项目拨款5,000,000.00元，该项目正在实施中。
（2）政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|2,450,000.00||2,450,000.00|||
|600,000.00||600,000.00|||
|600,000.00|120,000.00|||720,000.00|
|3,000,000.00||||3, 000,000.00|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|300,000.00||||300,000.00|
|528,000.00|672,000.00|||1, 200,000.00|
|5,000,000.00|1,000,000.00|||6, 000,000.00|
|3,250,000.00||||3, 250,000.00|
|500,000.00||||500,000.00|
|250,000.00||||250,000.00|
|250,000.00||||250,000.00|
||2,000,000.00|||2, 000,000.00|
||7,400,000.00|||7, 400,000.00|
||5,000,000.00|||5,000,000.00|
|16,728,000.00|16,192,000.00|3,050,000.00|2|9,870,000.00|

24.股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增减||||
||发行新股|送红股|其他|小计|
|278,747,280.00|||||
|278,747,280.00|||||
|278,747,280.00|||||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 25.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|70,150,192.52||897,211.58|
|11,079,974.42||2,837,625.37|
|81,230,166.94||3,734,836.95|

注1：资本公积-资本溢价本期减少897,211.58元，系公司本期处置持有的子公司内蒙古浪潮的股权所致。
注2：资本公积-其他资本公积本期减少 2,837,625.37元，系公司按权益法核算对合营企业山东浪潮云海云计算产业投资有限公司（以下简称“云海云”）的投资时，根据应享有的云海云其他权益变动份额确认的资本公积。
26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|77,783,800.46|1,172,269.46||
|77,783,800.46|1,172,269.46||

注：盈余公积本期增加额1,172,269.46元系按照母公司本期净利润的10%提取。
27.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|342,760,204.36|
|342,760,204.36|
|4,204,263.27|
|1,172,269.46|
|11,986,133.08|
|333,806,065.09|

注：经2012年度公司股东大会决议通过，2013年8月，公司以2012年12月31日总股本278,747,280股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.43元（含税），共计分配现金股利11,986,133.08元。
28.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|876,078,783.87|
|876,078,783.87|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期金额|
|613,536,975.56|
|613,536,975.56|

（3）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|876,078,783.87|613,536,975.56|716,491,205.04|
|876,078,783.87|613,536,975.56|716,491,205.04|

（4）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|374,618,314.32|248,021,093.70|386,636,558.65|
|171,602,138.67|120,855,792.84|164,154,901.92|
|156,755,775.17|123,388,040.73|95,498,558.54|
|173,102,555.71|121,272,048.29|70,201,185.93|
|876,078,783.87|613,536,975.56|716,491,205.04|

（5）本期公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|30,745,060.42|
|28,730,564.05|
|21,502,068.38|
|20,043,436.79|
|16,322,382.89|
|117,343,512.53|

29.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴标准|本期金额|
|3%、5%|5,764,944.98|
|7%|1,716,061.72|
|3%、2%|1,225,712.05|
||250,857.68|
||8,957,576.43|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 30.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|17,730,206.04|
|6,057,908.14|
|3,080,069.31|
|1,993,010.00|
|3,599,912.42|
|5,592,699.09|
|38,053,805.00|

 31.管理费用
|||
|-|-|
||本期金额|
||113,360,517.27|
||14,166,197.94|
||11,370,450.13|
||15,753,230.34|
||18,169,033.83|
|开发消耗费|6,345,461.04|
|租赁费|4,715,140.63|
|会议费|4,462,965.45|
|公社费|3,611,640.18|
|市场推广费|2,738,682.20|
|网络费|2,081,223.60|
||1,977,697.58|
||8,735,578.75|
||207,487,818.94|

 32.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|38,496.27|
|2,470,200.11|
|137,332.52|
|-2,294,371.32|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 33.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|5,734,644.10|
|5,734,644.10|

 34.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|-3,953,053.20|
|1,754,975.77|
|900,498.28|
|-1,297,579.15|

注1：本期购买理财产品产生的投资收益1,754,975.77元，系公司本期购买人民币理财产品形成的投资收益。
注2：公司本期处置持有的子公司内蒙古浪潮股权形成投资收益900,498.28元。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|-2,033,734.21|31,886,678.75|
|1,982,316.47|1,915,542.97|
|-3,901,635.46|-22,008.64|
|-3,953,053.20|33,780,213.08|

35.营业外收入
（1）营业外收入明细如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|46,274.84|46,274.84|240,568.16|
|46,274.84|46,274.84|240,568.16|
|9,314,636.69|3,103,800.00|4,779,419.48|
|45,744.03|45,744.03|13,418.29|
|9,406,655.56|3,195,818.87|5,033,405.93|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|6,210,836.69|3,027,419.48|
||1,000,000.00|
||400,000.00|
||300,000.00|
|2,450,000.00||
|600,000.00||
|53,800.00|52,000.00|
|9,314,636.69|4,779,419.48|

36.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|116,531.72|116,531.72|487,784.37|
|116,531.72|116,531.72|487,784.37|
|18,009.81|18,009.81|10,817.57|
|134,541.53|134,541.53|498,601.94|

 37.所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|5,935,569.54|
|3,091,297.07|
|9,026,866.61|

 38.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
|||
|-|-|
|代码|本期金额|
|P0|4,204,263.27|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期金额|
|P0|1,452,152.82|
|S0|278,747,280.00|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12.00|
|Mi||
|Mj||
|S|278,747,280.00|
||0.02|
||0.01|
|P1|4,204,263.27|
|P1|1,452,152.82|
||278,747,280.00|
||0.02|
||0.01|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 39.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|2,470,200.11|
|16,245,800.00|
|45,744.03|
|18,761,744.14|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|19,096,393.58|
|74,048,607.84|
|11,648,881.94|
|104,793,883.36|

 40.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|3,550,003.43|
|5,734,644.10|
|2,202,413.76|
|12,130,990.11|
|481,995.14|
|70,256.88|
|38,496.27|
|1,297,579.15|
|3,091,297.07|
|-24,229,391.47|
|9,383,060.07|
|54,611,022.33|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|68,362,366.84|
|215,116,622.50|
|357,295,216.04|
|-142,178,593.54|

（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况
||
|-|
|本期金额|
|3,600,000.00|
|3,600,000.00|
|2,079,002.24|
|1,520,997.76|
|3,596,713.30|
|6,192,616.87|
|30,767.91|
|2,626,671.48|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（3）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|215,116,622.50|
|764,002.72|
|211,478,264.78|
|2,874,355.00|
|215,116,622.50|

六、关联方及关联交易
1.本公司的母公司及最终控制方情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|对本企业的持股比例(%)|对本企业的表决权比例(%)|
|母公司|有限责任|济南市|王柏华|计算机软件开发及销售|23,000.00|22.20|22.20|
|母公司的母公司|有限责任|济南市|辛卫华|计算机软件开发及销售|3,500.00|22.20|22.20|
|最终控制方|国有控股公司|济南市|孙丕恕|计算机软件开发及销售|41,060.93|22.20|22.20|

注：2013年12月，公司母公司名称由“浪潮齐鲁软件产业有限公司”变更为“浪潮软件集团有限公司”。
2.本公司的子公司情况
子公司具体情况见本附注说明“四、企业合并及合并财务报表中1、子公司基本情况”。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例（%）|本企业在被投资单位表决权比例%|关联关系|
|有限公司|山东烟台|辛卫华|移动通信设备|3,000.00（美元）|30|30|联营企业|
|有限公司|山东济南|钱恒|计算机软件、硬件|300.00|45|45|联营企业|
|有限公司|山东济南|王洪添|计算机软件、硬件|30,000.00|33.33|33.33|合营企业|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浪潮集团山东通用软件有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮世科（山东）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮通信信息系统有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮商用系统有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮新世纪科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑世家置业有限公司 与本公司同一实际控制人
山东超越数控电子有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮网络科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
上海浪潮通软科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（山东）电子信息有限公司 与本公司同一实际控制人
北京通软科技有限公司 与本公司同一实际控制人
青岛浪潮海风软件股份有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮系统软件有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮华光光电子股份有限公司 与本公司同一实际控制人
聊城浪潮电子信息有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（香港）电子有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮华光照明有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮光电科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮计算机科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮科技园投资有限公司 与本公司同一实际控制人
山东华光光电子有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮国际有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮数字媒体科技有限公司 与本公司同一实际控制人
深圳市天和成实业发展有限公司 与本公司同一实际控制人
济南东方联合科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮高新科技投资发展有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（北京）电子信息产业有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮电子信息产业股份有限公司 与本公司同一实际控制人
济南茗筑华丽置业有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮进出口有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮优派教育科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东中印服务外包专修学院 与本公司同一实际控制人
山东成泰索道发展有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮金融信息系统有限公司 与本公司同一实际控制人
北京浪潮嘉信计算机信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮光电科技园投资有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浪潮电子(香港)有限公司 与本公司同一实际控制人
委内瑞拉工业科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮齐鲁海外投资发展有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮金融软件信息有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮铭达信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮电子有限公司 与本公司同一实际控制人
北京浪潮佳软信息技术有限公司 受本公司控股股东重大影响
山东华芯微电子科技有限公司 受本公司控股股东重大影响
山东华芯半导体有限公司 受本公司控股股东重大影响
东港股份有限公司 受本公司控股股东重大影响
北京中航嘉信计算机信息技术有限公司 受本公司控股股东重大影响
青岛乐金浪潮数字通信有限公司 受本公司控股股东重大影响
浪潮电子信息（香港）有限公司 与本公司同一实际控制人
西安华芯半导体有限公司 受本公司控股股东重大影响
北京亿隆风科技有限公司 受本公司控股股东重大影响
济南浪潮通达投资有限公司 与本公司同一实际控制人
临沂浪潮照明科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮租赁有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮汇彩投资控股有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮宇航南京科技有限公司 与本公司同一实际控制人
山东汇众物联网科技有限公司 与本公司同一实际控制人
临沂茗筑华天置业有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑华阳置业有限公司 与本公司同一实际控制人
济南恒源物业管理有限公司 与本公司同一实际控制人
山东云网文化有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑华亭置业有限公司 与本公司同一实际控制人
山东恩普依投资有限公司 与本公司同一实际控制人
爱立信浪潮通信技术有限公司 与本公司同一实际控制人
山东省电子器材有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮舜井大厦 与本公司同一实际控制人
济南浪潮微电计算机咨询服务有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮汇达电子科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮仁达电子科技有限公司 与本公司同一实际控制人
湖北浪潮税控技术服务有限公司 与本公司同一实际控制人
江苏浪潮数据软件系统有限公司 与本公司同一实际控制人
江苏浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
滨州浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
安徽浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
黑龙江浪潮云海科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海南浪潮云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浙江浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
聊城浪潮云海信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
甘肃浪潮云计算信息产业有限公司 与本公司同一实际控制人
济宁浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
长治浪潮云海云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
贵州浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
菏泽浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（德州）信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
四川浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南欢乐城科技发展有限公司 与本公司同一实际控制人
上海浪潮云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
内蒙古浪潮信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮海外投资有限公司 与本公司同一实际控制人
耀凯国际有限公司 与本公司同一实际控制人
济南启益信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮（香港）云服务有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮通软信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮数字通信有限公司 与本公司同一实际控制人
Intersource Technology Limited 与本公司同一实际控制人
Timeone Technology Ltd 与本公司同一实际控制人
LANGCHAO WORLDWIDE SERVICES LTD 与本公司同一实际控制人
浪潮世科（青岛）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮世科（西雅图）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
无锡巅峰信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮高优（上海）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮世捷（北京）信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
济南浪潮方智信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮电子信息（香港）有限公司 与本公司同一实际控制人
北京中广云联科技有公司 与本公司同一实际控制人
山东云海安全认证服务有限公司 与本公司同一实际控制人
济南云海创业投资有限公司 与本公司同一实际控制人
山东浪潮汇享云计算科技有限公司 与本公司同一实际控制人
云南能投浪潮科技有限公司 与本公司同一实际控制人
内蒙古证联信息技术有限责任公司 与本公司同一实际控制人
四川浪潮信息技术有限公司 与本公司同一实际控制人
山东茗筑投资管理有限公司 与本公司同一实际控制人
Inspur Wordwide Limited 与本公司同一实际控制人
云南浪潮通软信息科技有限公司 与本公司同一实际控制人
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 5.关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|软件或系统集成|市场价格|2,929,173.78|0.33|3,363,572.86|
|软件或系统集成|市场价格|30,232,569.23|3.45|29,164,857.68|
|软件或系统集成|市场价格|2,277,715.92|0.26|6,513,230.68|
|软件或系统集成|市场价格|189,555.74|0.02|185,149.32|
|软件或系统集成|市场价格|489,795.57|0.06|32,786.11|
|软件或系统集成|市场价格|356,468.80|0.04|72,478.63|
|软件或系统集成|市场价格|41,927.75|0.00|2,367,837.61|
|软件或系统集成|市场价格|12,368.36|0.00|62,527.84|
|软件或系统集成|市场价格|138,550.00|0.02|440,700.00|
|软件或系统集成|市场价格|2,174,361.54|0.25|1,184,615.38|
|软件或系统集成|市场价格|0.00|0.00|150,000.00|
|软件或系统集成|市场价格|1,192,952.75|0.14||
|软件或系统集成|市场价格|67,454.82|0.01||
|软件或系统集成|市场价格|2,216,961.54|0.25||
|软件或系统集成|市场价格|160,000.00|0.02||
|软件或系统集成|市场价格|517,350.43|0.06||
|软件或系统集成|市场价格|868,034.19|0.10||
|软件或系统集成|市场价格|109,263.49|0.01||
|软件或系统集成|市场价格|67,924.53|0.01||
|||44,042,428.44|5.03|43,537,756.11|

（2）采购商品、接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易|关联交易定价|本期发生额|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|内容|方式及决策程序|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|系统集成设备|市场价格|5,289,930.94|0.73|6,900,412.39|
|系统集成设备|市场价格|72,731,232.33|10.06|56,602,568.38|
|系统集成设备|市场价格|118,381,943.15|16.38|106,848,664.26|
|系统集成设备|市场价格|||64,487.00|
|系统集成设备|市场价格|273,026.00|0.04|65,179.49|
|系统集成设备|市场价格|3,593,839.56|0.50|14,699,004.41|
|系统集成设备|市场价格|1,918,950.27|0.27|136,757.61|
|系统集成设备|市场价格|8,041,448.00|1.11|7,661,327.09|
|系统集成设备|市场价格|8,832,678.48|1.22|9,973,238.46|
|系统集成设备|市场价格|4,381,538.46|0.61|155,998.29|
|系统集成设备|市场价格|11,244,121.06|1.56|5,725,322.92|
|系统集成设备|市场价格|507,926.07|0.07|94,017.09|
|系统集成设备|市场价格|||45,000.00|
|系统集成设备|市场价格|3,643,776.03|0.50|4,303,444.27|
|系统集成设备|市场价格|175,188.03|0.02|35,897.44|
|系统集成设备|市场价格|25,123.10||296,410.26|
|系统集成设备|市场价格|||769.23|
|系统集成设备|市场价格|||541,548.83|
|系统集成设备|市场价格|21,240.00|||
|||239,061,961.48|33.07|214,150,047.42|

（3）代收代付款项
|||
|-|-|
|本年累计数|款项性质|
|146,498.66|市场公共平台费用|
|1,605,377.88|社保费|
|140,203.84|社保费|
|115,250.89|社保费|
|2,007,331.27||

（4）关联担保情况
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|浪潮软件股份有限公司|419,857.20|2012-3-2|2015-3-20|
|浪潮软件股份有限公司|1,535,200.00|2013-11-13|2018-12-31|
|浪潮软件股份有限公司|272,000.00|2013-11-19|2014-6-8|
|浪潮软件股份有限公司|32,000.00|2013-12-27|2014-6-27|
|浪潮软件股份有限公司|304,000.00|2013-12-27|2014-6-24|
|浪潮软件股份有限公司|891,600.00|2013-12-27|2014-2-10|

（5）关联方之间股权转让
2013年 1月，公司及全资子公司青岛浪潮与关联方山东浪潮云海云计算产业投资有限公司签订股权转让协议，向其转让持有的子公司内蒙古浪潮100%的股权。内蒙古浪潮已于2013年4月11日完成工商变更登记手续。
（6）其他交易
根据约定，本期公司向浪潮集团有限公司支付水电费、房租费等6,446,431.09元；向浪潮电子信息产业股份有限公司支付车辆费、平台费936,090.97元；向浪潮软件集团有限公司支付网络费、电话费等3,814,938.52元。
6.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|浪潮电子信息产业股份有限公司|767,693.01|
|浪潮集团山东通用软件有限公司|1,410,980.00|
|浪潮世科（山东）信息技术有限公司|89,617.50|
|浪潮通信信息系统有限公司|4,480,773.46|
|山东浪潮商用系统有限公司|558,122.96|
|上海浪潮通软科技有限公司|344,167.00|
|安徽浪潮信息科技有限公司||
|浪潮软件集团有限公司|1,324,738.26|
|浪潮宇航南京科技有限公司|30,000.00|
|山东超越数控电子有限公司|9,600.00|
|上海浪潮云计算科技有限公司||
|海南浪潮云计算科技有限公司|876,020.00|
|山东茗筑世家置业有限公司|27,503.28|
|浪潮世科（山东）信息技术有限公司|117,065.92|
|深圳市天和成实业发展有限公司|936,077.75|
|浪潮集团有限公司|499,047.74|
|浪潮软件集团有限公司||
|济南浪潮系统软件有限公司|278,506.92|
|内蒙古浪潮信息科技有限公司|253,708.52|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|北京通软科技有限公司|59,999.97|
|浪潮集团有限公司|743,708.16|
|青岛浪潮海风软件股份有限公司|400,000.00|
|浪潮(山东)电子信息有限公司|502,015.48|
|上海浪潮云计算科技有限公司|12,995.37|
|山东浪潮商用系统有限公司|1,536,702.30|
|浪潮（北京）电子信息产业有限公司|140,000.00|
|浪潮（北京）电子信息产业有限公司|12,366,272.40|
|浪潮电子信息产业股份有限公司|5,256,921.22|
|山东浪潮商用系统有限公司|367,931.96|
|浪潮通信信息系统有限公司|4,700,586.60|
|济南浪潮系统软件有限公司|0.00|
|浪潮（山东）电子信息有限公司|77,451,076.81|
|北京浪潮佳软信息技术有限公司|4,273.50|
|浪潮（德州）信息科技有限公司|24,700.85|
|山东浪潮金融软件信息有限公司|1,037,615.20|
|上海浪潮云计算科技有限公司|727,054.37|
|浪潮集团山东通用软件有限公司|1,437,513.98|
|浪潮软件集团有限公司|2,208,212.22|
|山东超越数控电子有限公司|3,715,384.61|
|北京浪潮嘉信计算机信息技术有限公司|32,345.50|
|浪潮集团有限公司|1,509,413.20|
|浪潮(山东)电子信息有限公司|108,762.00|
|北京通软科技有限公司|6,000.00|
|上海浪潮云计算科技有限公司|26,094.66|
|内蒙古浪潮信息科技有限公司|253,709.06|
|菏泽浪潮信息科技有限公司|40,000.00|
|云南能投浪潮科技有限公司|1,690,000.00|
|安徽浪潮信息科技有限公司|204,540.00|
|浪潮电子信息产业股份有限公司|3,448,730.17|
|山东浪潮商用系统有限公司||
|浪潮（北京）电子信息产业有限公司|446,009.45|
|浪潮集团山东通用软件有限公司|1,466,000.00|
|浪潮乐金信息系统有限公司||
|浪潮通信信息系统有限公司|811,735.72|
|浪潮软件集团有限公司|4,866,327.45|
|山东浪潮金融软件信息有限公司|119,000.00|

七、或有事项
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月13日公司召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关于 2013年度利润分配的预案》，拟以 2013年 12月 31日公司总股本 278,747,280股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.1元（含税），共计分配现金股利 2,787,472.80元。上述利润分配方案尚待公司股东大会审议批准。
十、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|320,478.59|0.10|||71,563.18|0.02||
|318,663,606.17|99.90|61,425,047.46|19.28|318,906,651.64|99.98|54,844,776.25|
|318,984,084.76|100.00|61,425,047.46|19.26|318,978,214.82|100.00|54,844,776.25|
|318,984,084.76|100.00|61,425,047.46|19.26|318,978,214.82|100.00|54,844,776.25|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|203,258,980.61|63.78|10,162,949.04|222,166,363.64|69.67|
|52,323,450.77|16.42|5,232,345.08|31,488,822.16|9.87|
|11,498,828.93|3.61|2,299,765.79|13,421,335.14|4.21|
|8,634,374.66|2.71|3,453,749.86|21,550,626.51|6.76|
|13,358,667.53|4.19|10,686,934.02|4,982,229.85|1.56|
|29,589,303.67|9.29|29,589,303.67|25,297,274.34|7.93|
|318,663,606.17|100.00|61,425,047.46|318,906,651.64|100.00|

（2）本报告期实际核销的应收账款情况
公司本期实际核销无法收回的货款800,000.00元，该部分应收账款已全额计提坏账准备。
（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款中应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东浪潮软件集团有限公司（原名称为“浪潮齐鲁软件产业有限公司”）款项为745,738.26元。
（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|客户|30,118,655.50|2年以内|
|客户|15,958,967.00|2年以内|
|客户|5,892,712.98|2年以内|
|客户|5,760,368.00|1年以内|
|客户|5,538,014.00|4-5年|
|——|63,268,717.48|——|

2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|26,471,963.77|36.09|||9,393,658.17|17.20||
|46,884,102.82|63.91|5,298,244.41|11.30|45,216,901.97|82.80|7,164,033.71|
|73,356,066.59|100.00|5,298,244.41|7.22|54,610,560.14|100.00|7,164,033.71|
|73,356,066.59|100.00|5,298,244.41|7.22|54,610,560.14|100.00|7,164,033.71|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|比例%|坏账准备|账面余额|比例%|
|26,109,812.39|55.69|1,305,490.64|31,045,421.28|68.66|
|16,002,238.93|34.13|1,600,223.89|4,794,042.63|10.60|
|1,490,597.97|3.18|298,119.59|3,851,352.28|8.52|
|1,811,151.68|3.86|724,460.67|1,464,666.14|3.24|
|501,761.13|1.07|401,408.90|1,425,990.84|3.15|
|968,540.72|2.07|968,540.72|2,635,428.80|5.83|
|46,884,102.82|100.00|5,298,244.41|45,216,901.97|100.00|

（2）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|款项性质或内容|
|客户|4,848,010.30|2年以内|保证金|
|客户|2,186,155.00|1-2年以内|保证金|
|客户|1,536,702.30|1年以内|保证金|
|客户|1,509,217.80|1年以内|保证金|
|客户|1,368,275.60|1-2年|保证金|
|——|11,448,361.00|||

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 3.长期股权投资
长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|1,683,000.00|1,683,000.00|-1,683,000.00|||||||
|成本法|122,000,000.00|122,000,000.00||122,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|127,032,917.58|127,032,917.58||127,032,917.58|19.70|19.70||||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|23,000,000.00|20,741,560.49|35,000,000.00|55,741,560.49|100.00|100.00||||
|成本法|13,500,000.00|13,028,944.69||13,028,944.69|90.67|90.67||||
|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|5,100,000.00|5,100,000.00||5,100,000.00|51.00|100.00||||
|成本法|2,000,000.00||2,000,000.00|2,000,000.00|20.00|20.00||||
|权益法|1,350,000.00|6,127,283.26|1,982,316.47|8,109,599.73|45.00|45.00||||
|权益法|100,000,000.00|99,807,531.74|-6,739,260.83|93,068,270.91|33.33|33.33||||
|——|428,665,917.58|428,521,237.76|30,560,055.64|459,081,293.40|——|——|——|||

注1：本期公司转让持有的内蒙古浪潮100%的股权。
注2：2013年6月，公司对子公司山东浪潮电子政务软件有限公司增资3500万元。
注3：2013年12月，公司出资200万元与子公司浪潮网络共同设立子公司淄博浪潮，持有其20%的股权。
注4：本期对山东金质信息技术有限公司、山东浪潮云海云计算产业投资有限公司长期股权投资增减变动原因系按照权益法核算所致。
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期金额|
|834,748,245.66|
|834,748,245.66|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期金额|
|621,950,866.56|
|621,950,866.56|

（3）主营业务按行业分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|834,748,245.66|621,950,866.56|671,186,758.73|
|834,748,245.66|621,950,866.56|671,186,758.73|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|30,745,060.42|
|28,730,564.05|
|21,502,068.38|
|20,043,436.79|
|16,322,382.89|
|117,343,512.53|

5.投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期金额|
|-1,919,318.99|
|1,754,975.77|
|153,000.00|
|-11,343.22|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注（2）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|1,982,316.47|1,915,542.97|
|-3,901,635.46|-22,008.64|
|-1,919,318.99|1,893,534.33|

6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|11,722,694.63|
|5,514,481.91|
|1,804,217.34|
|10,748,557.44|
|481,995.14|
|78,543.36|
|11,343.22|
|3,054,613.58|
|-12,399,598.36|
|-5,103,484.95|
|81,941,604.79|
|97,854,968.10|
|179,233,590.26|
|315,026,643.43|
|-135,793,053.17|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金 额|
|-70,256.88|
|3,103,800.00|
|27,734.22|
|435.00|
|308,731.89|
|2,752,110.45|

（2）计入当期损益的政府补助中列入经常性损益的项目及理由：
||
|-|
|涉及金额|
|6,210,836.69|

浪潮软件股份有限公司 财务报表附注 2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|0.54|0.02|
|0.19|0.01|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|5.17|0.14|
|4.70|0.13|

3.主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|218,080,722.60|359,432,426.74|-141,351,704.14|-39.33|
|111,903,194.48|51,252,222.46|60,650,972.02|118.34|
|144,733,099.04|100,328,846.33|44,404,252.71|44.26|

注1：货币资金期末余额较年初余额减少的原因主要系公司本期购买的银行理财产品所致。
注2：无形资产期末余额较年初余额增加原因主要系公司及子公司电子政务本期研发的无形资产通过验收转资所致。
注3：预收款项期末余额较年初余额增加的原因主要系公司本期新增项目增加导致预收货款增加所致。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|38,053,805.00|29,171,509.78|8,882,295.22|30.45|
|-1,297,579.15|38,765,692.37|-40,063,271.52|-103.35|
|9,406,655.56|5,033,405.93|4,373,249.63|86.88|
|9,026,866.61|4,696,365.24|4,330,501.37|92.21|

注1：营业费用本期发生额较上期发生额增加的原因主要系市场布局范围扩大所致。
注2：投资收益本期发生额较上期发生额减少的原因主要系联营企业浪潮乐金数字移动通信有限公司特别纳税调整事
浪潮软件股份有限公司 财务报表附注项所致。
注3：营业外收入本期发生额较上期发生额增加的原因主要系增值税退税增加，以及项目通过验收，收到的政府补助转入所致。
注4：所得税本期发生额较上期发生额增加的原因主要系公司所得税税率由上期的15%变为本期的10%导致递延所得税费用增加所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月13日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
浪潮软件股份有限公司 2014年3月 13日第15页至第78页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：