审 计 报 告
天健审〔2014〕7-85号
广东广弘控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东广弘控股股份有限公司（以下简称广弘控股公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广弘控股公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广弘控股公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广弘控股公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨克晶
中国·杭州 中国注册会计师：彭宗显
二〇一四年三月二十六日
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|431,361,468.42|442,967,360.43|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|36,684,672.40|29,628,249.26|
|预付款项|29,495,834.47|24,981,131.81|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|20,220,436.51|19,837,869.54|
|买入返售金融资产|||
|存货|163,218,671.25|153,548,770.72|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|5,856,450.89|4,366,273.50|
|流动资产合计|686,837,533.94|675,329,655.26|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|84,359,267.48|22,714,804.62|
|投资性房地产|||
|固定资产|194,784,493.04|190,543,329.31|
|在建工程|171,716,936.58|151,516,136.01|
|工程物资|||
|固定资产清理|3,218,181.34|3,218,181.34|
|生产性生物资产|23,151,436.47|20,732,855.15|
|油气资产|||
|无形资产|129,651,515.82|132,496,448.22|
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|6,121,255.08|5,501,551.23|
|递延所得税资产|1,190,948.20|1,156,499.48|
|其他非流动资产|3,506,920.20|2,280,404.00|
|非流动资产合计|617,700,954.21|530,160,209.36|
|资产总计|1,304,538,488.15|1,205,489,864.62|
|流动负债：|||
|短期借款|58,000,000.00||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|26,267,849.25|23,806,085.03|
|应付账款|111,888,678.61|113,171,957.34|
|预收款项|65,703,549.22|63,941,974.02|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|17,108,294.59|10,536,469.07|
|应交税费|8,732,560.29|7,628,738.39|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|93,949,487.29|138,831,684.99|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|381,650,419.25|357,916,908.84|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|1,663,066.63|1,866,666.63|
|非流动负债合计|1,663,066.63|1,866,666.63|
|负债合计|383,313,485.88|359,783,575.47|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|583,790,330.00|583,790,330.00|
|资本公积|574,750,009.08|574,750,009.08|
|减：库存股|||
|专项储备|||

||||
|-|-|-|
|盈余公积|37,848,720.91|37,848,720.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-286,398,679.45|-366,867,518.76|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|909,990,380.54|829,521,541.23|
|少数股东权益|11,234,621.73|16,184,747.92|
|所有者权益（或股东权益）合计|921,225,002.27|845,706,289.15|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,304,538,488.15|1,205,489,864.62|
|益）总计|||

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹2、母公司资产负债表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|6,193,247.75|39,279,813.05|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|3,816.35|7,574.81|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|115,040,600.62|123,405,217.69|
|存货|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|121,237,664.72|162,692,605.55|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|491,673,322.06|415,640,085.30|
|投资性房地产|||
|固定资产|249,066.99|292,761.18|
|在建工程|109,252,501.54|87,823,482.90|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|53,462.82|3,730.56|

||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|601,228,353.41|503,760,059.94|
|资产总计|722,466,018.13|666,452,665.49|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款||9,882.00|
|预收款项|||
|应付职工薪酬|5,015,314.40|16,640.31|
|应交税费|93,814.81|64,424.05|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|185,537,134.54|121,295,349.56|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|190,646,263.75|121,386,295.92|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|190,646,263.75|121,386,295.92|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|583,790,330.00|583,790,330.00|
|资本公积|575,124,569.08|575,124,569.08|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|37,848,720.91|37,848,720.91|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-664,943,865.61|-651,697,250.42|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|531,819,754.38|545,066,369.57|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||722,466,018.13|666,452,665.49|
|益）总计|||

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹3、合并利润表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,845,764,677.75|1,569,326,008.29|
|其中：营业收入|1,845,764,677.75|1,569,326,008.29|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,774,901,872.47|1,517,858,416.04|
|其中：营业成本|1,606,156,223.69|1,369,057,452.54|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|12,338,309.62|10,177,691.67|
|销售费用|79,215,966.48|72,738,332.96|
|管理费用|81,003,643.93|73,631,369.03|
|财务费用|-4,185,588.01|-8,168,052.10|
|资产减值损失|373,316.76|421,621.94|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|8,220,326.86|6,022,786.14|
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||79,083,132.14|57,490,378.39|
|列）|||
|加：营业外收入|34,584,870.27|33,964,389.58|
|减：营业外支出|720,329.00|1,515,535.75|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||112,947,673.41|89,939,232.22|
|号填列）|||
|减：所得税费用|32,675,496.42|28,219,969.27|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||80,272,176.99|61,719,262.95|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||

||||
|-|-|-|
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||80,468,839.31|61,326,050.73|
|利润|||
|少数股东损益|-196,662.32|393,212.22|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.14|0.11|
|（二）稀释每股收益|0.14|0.11|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|80,272,176.99|61,719,262.95|
|归属于母公司所有者的综合收|||
||80,468,839.31|61,326,050.73|
|益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-196,662.32|393,212.22|
|益总额|||

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹4、母公司利润表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|0.00|220,000.00|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|营业税金及附加|479,637.16|38,940.00|
|销售费用|||
|管理费用|24,554,825.91|15,234,985.26|
|财务费用|-8,820,795.60|-24,690.05|
|资产减值损失|63,184.48|14,752.90|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|1,033,236.76||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-15,243,615.19|-15,043,988.11|
|列）|||
|加：营业外收入|2,000,000.00|720,000.00|
|减：营业外支出|3,000.00|0.06|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-13,246,615.19|-14,323,988.17|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-13,246,615.19|-14,323,988.17|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|

||||
|-|-|-|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-13,246,615.19|-14,323,988.17|

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹5、合并现金流量表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,986,819,080.05|1,683,887,223.43|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项净|||
|增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净|||
|增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|14,792,588.58|5,235,240.12|
|收到其他与经营活动有关|||
||51,948,037.96|61,995,962.20|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|2,053,559,706.59|1,751,118,425.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,765,582,018.86|1,443,804,146.30|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净|||
|增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||104,832,916.34|95,117,143.34|
|的现金|||
|支付的各项税费|55,613,973.08|48,983,204.48|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关|||
||92,792,215.17|107,641,596.74|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,018,821,123.45|1,695,546,090.86|
|经营活动产生的现金流量净额|34,738,583.14|55,572,334.89|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|550,222.62||
|取得投资收益所收到的现金|7,180,641.40|7,792,408.43|
|处置固定资产、无形资产和|||
||123,590.00|6,205,721.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||418,092.11|2,433,757.80|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|8,272,546.13|16,431,887.23|
|购建固定资产、无形资产和|||
||43,760,376.44|131,036,506.70|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|61,330,000.00|175,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||1,918,092.11|250.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|107,008,468.55|131,211,756.70|
|投资活动产生的现金流量净额|-98,735,922.42|-114,779,869.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|90,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||9,996,950.15|10,589,330.21|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|99,996,950.15|10,589,330.21|
|偿还债务支付的现金|32,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||4,621,552.73||
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||3,773,463.87||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||10,238,639.22|10,691,881.11|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|46,860,191.95|10,691,881.11|
|筹资活动产生的现金流量净额|53,136,758.20|-102,550.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||

||||
|-|-|-|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-10,860,581.08|-59,310,085.48|
|加：期初现金及现金等价物余额|438,021,860.88|497,331,946.36|
|六、期末现金及现金等价物余额|427,161,279.80|438,021,860.88|

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹6、母公司现金流量表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||200,000.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||759,668,781.58|304,986,575.82|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|759,668,781.58|305,186,575.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付|||
||15,143,902.54|15,232,356.32|
|的现金|||
|支付的各项税费|597,468.54|139,059.01|
|支付其他与经营活动有关|||
||724,811,031.95|199,932,762.05|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|740,552,403.03|215,304,177.38|
|经营活动产生的现金流量净额|19,116,378.55|89,882,398.44|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||418,092.11||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|418,092.11||
|购建固定资产、无形资产和|||
||21,317,892.74|48,481,720.90|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|75,000,000.00|8,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||1,918,092.11||
|的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|98,235,984.85|56,481,720.90|
|投资活动产生的现金流量净额|-97,817,892.74|-56,481,720.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||137,564,948.89||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|137,564,948.89||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息|||
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||91,950,000.00||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|91,950,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|45,614,948.89||
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-33,086,565.30|33,400,677.54|
|加：期初现金及现金等价物|||
||39,279,813.05|5,879,135.51|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|6,193,247.75|39,279,813.05|

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹7、合并所有者权益变动表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|资本公积|减：|专|||||||
|项目||||||一般|||少数股|所有者权|
||资本||库|项|盈余||未分配|其|||
|||||||风险|||东权益|益合计|
||（或||存|储|公积||利润|他|||
|||||||准备|||||
||股本）||股|备|||||||
||583,79|574,750,0.09.08|||37,848||-366,8||||
||||||||||16,184,7|845,706,2|
|一、上年年末余额|0,330||||,720.9||67,518.||||
||||||||||47.92|89.15|
||00||||1||76||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|583,79|574,750,0|||37,848||-366,8||16,184,7|845,706,2|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0,330.|09.08|,720.9|67,518.|47.92|89.15|
||00||1|76|||
|三、本期增减变动金额（减||||80,468,|-4,950,1|75,518,71|
|少以“－”号填列）||||839.31|26.19|3.12|
|||||80,468,|-196,662|80,272,17|
|（一）净利润|||||||
|||||839.31|.32|6.99|
|（二）其他综合收益|||||||
|||||80,468,|-196,662|80,272,17|
|上述（一）和（二）小计|||||||
|||||839.31|.32|6.99|
|（三）所有者投入和减少|||||-980,000|-980,000.0|
|资本|||||.00|0|
||||||-980,000|-980,000.0|
|1．所有者投入资本|||||||
||||||.00|0|
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||||-3,773,4|-3,773,463|
|（四）利润分配|||||||
||||||63.87|.87|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||-3,773,4|-3,773,463|
|分配|||||63.87|.87|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||583,79||37,848|-286,3||921,225,002.27|
|||574,750,0|||11,234,6||
|四、本期期末余额|0,330.||,720.9|98,679.|||
|||09.08|||21.73||
||00||1|45|||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股|所有者权|
||实收|资本公积|减：|专|盈余|一般|未分配|其|东权益|益合计|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||资本||库|项|公积|风险|利润|他|||
||（或||存|储||准备|||||
||股本）||股|备|||||||
||583,79||||37,848||-428,1||||
|||574,750,0|||||||15,791,5|783,987,0|
|一、上年年末余额|0,330.||||,720.9||93,569.||||
|||09.08|||||||35.70|26.20|
||00||||1||49||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||583,79||||37,848||-428,1||||
|||574,750,0|||||||15,791,5|783,987,0|
|二、本年年初余额|0,330.||||,720.9||93,569.||||
|||09.08|||||||35.70|26.20|
||00||||1||49||||
|三、本期增减变动金额（减|||||||61,326,||393,212.|61,719,26|
|少以“－”号填列）|||||||050.73||22|2.95|
||||||||61,326,||393,212.|61,719,26|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||050.73||22|2.95|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||61,326,||393,212.|61,719,26|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||050.73||22|2.95|
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||||
|分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||||||
|转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||||
|股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||583,79||37,848|-366,8|||
|||574,750,0|||16,184,|7 845,706,2|
|四、本期期末余额|0,330.||,720.9|67,518.|||
|||09.08|||47.9|2 89.15|
||00||1|76|||

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲会计机构负责人：徐爱芹
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广东广弘控股股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资本|||||一般|||
|项目||资本公|减：库|专项|盈余公||未分配利|所有者权|
||（或股|||||风险|||
|||积|存股|储备|积||润|益合计|
||本）|||||准备|||
||583,790,3|575,124,|||37,848,7||-651,697,2|545,066,36|
|一、上年年末余额|||||||||
||30.00|569.08|||20.91||50.42|9.57|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||583,790,3|575,124,|||37,848,7||-651,697,2|545,066,36|
|二、本年年初余额|||||||||
||30.00|569.08|||20.91||50.42|9.57|
|三、本期增减变动金额（减|||||||-13,246,61|-13,246,615|
|少以“－”号填列）|||||||5.19|.19|
||||||||-13,246,61|-13,246,615|
|（一）净利润|||||||||
||||||||5.19|.19|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-13,246,61|-13,246,615|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||5.19|.19|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||
|分配|||||||||
|4．其他|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||583,790,3|575,124,|37,848,720.91|-664,943,865.61|531,819,754.38|
|四、本期期末余额||||||
||30.00|569.08||||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||一般|||
|项目||资本公|减：库|专项|盈余公||未分配利|所有者权|
||本（或股|||||风险|||
|||积|存股|储备|积||润|益合计|
||本）|||||准备|||
||583,790,|575,124,|||37,848,7||-637,373,26|559,390,35|
|一、上年年末余额|||||||||
||330.00|569.08|||20.91||2.25|7.74|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||583,790,|575,124,|||37,848,7||-637,373,26|559,390,35|
|二、本年年初余额|||||||||
||330.00|569.08|||20.91||2.25|7.74|
|三、本期增减变动金额（减|||||||-14,323,988|-14,323,988|
|少以“－”号填列）|||||||.17|.17|
||||||||-14,323,988|-14,323,988|
|（一）净利润|||||||||
||||||||.17|.17|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-14,323,988|-14,323,988|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||.17|.17|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||583,790,|575,124,|37,848,7|-651,697,25|545,066,36|
|四、本期期末余额||||||
||330.00|569.08|20.91|0.42|9.57|

法定代表人：周凯 主管会计工作负责人：陈增玲 会计机构负责人：徐爱芹
广东广弘控股股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
广东广弘控股股份有限公司（原名为广东美雅集团股份有限公司）（以下简称本公司或公司）系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会（粤股审〔1992〕13号）及粤联办〔1992〕4号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；公司在广东省工商行政管理局注册登记，取得注册号为440000000025118的《企业法人营业执照》。
公司分别于1993年5月20日及1993年9月12日经中国证券监督管理委员会广东监管局粤证监发字〔1993〕005号文和中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕56号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,550万股，于1993年11月18日在深圳交易所上市，证券代码000529。
公司股权分置改革方案已于 2008年 9月 24日经本公司相关股东大会审议通过，并于 2009年1月20日实施。截止到2013年12月31日，股本总数为583,790,330股，其中：有限售条件股份为 16,592,537股，占股份总数的2.84%，无限售条件股份为 567,197,793股，占股份总数的97.16%。
本公司属食品和教育出版物发行行业。
经营范围：食品冷藏设备的经营与管理；实业投资；资本运营管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；
仓储（危险品除外），场地出租，农副产品收购（不含国家专营专控商品）；食品冷藏及空调、冷藏设备的技术咨询，商品信息咨询；畜禽饲养技术服务；农业技术研究开发；文化、教育产品开发，销售农副产品、教学仪器、实验室设备、办公用品、电子产品、电子计算机及配件。
主要产品及提供的劳务：食品冷藏、物流配送、畜禽养殖和食品加工；图书、电子出版物总发行、销售。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额100万元以上（含）。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
除已单独计提坏账准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的组合1
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例。
组合2 政府补助及出口退税等应收款项
其他应收款中的合并范围内的单项测试未减值的子公组合3
司款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 余额百分比法
组合3 余额百分比法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
||
|-|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

(3)余额百分比法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0|
|0|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货按月末一次加权平均法计价；发出教学用书采用个别计价法；发出外贸出口商品采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|20-40|0-5|
|5-15|0-5|
|6-10|0-5|
|3-10|0-5|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，使用寿命确定为33周-3.5年，残值率0-10％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
3.消耗性生物资产在生产领用或出售时结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存
货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40年、50年
电脑软件 5年
商标 10年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的,应当视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)销售教学用书
非免费教学用书（包括地方财政免费供应的教材、非免费教材及教辅），是以发出教学用书，经教学用书使用单位（如学校或学生）确认，确认为销售收入；免费教学用书（指代理发行省级财政提供的免费教材），是以发出教学用书，经县区一级教育主管部门（教育局）和财政局确认后，再报经省教育厅、省财政厅共同确认，确认为发行服务费收入。
(2)销售其他商品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
3.售后租回
公司无论为承租人还是出租人，均按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
(二十六)持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
根据中华人民共和国增值税暂行条例第15条，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，故中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司销售的自产农产品免征增值税。
根据企业所得税法及其实施条例，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，故中山广食农牧发展有限公司、佛山市南海种禽有限公司、惠州市广丰农牧有限公司只对非免税所得缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|中山|食品行业|500.00|畜禽饲养与销售|
|全资子公司|广州|食品行业|1,000.00|加工销售广式腊肉、腊肠、椰果；储存冷藏冷冻食品|
|全资子公司|广州|食品行业|1,500.00|收购、销售：干制蔬菜、干制水产品；提供商业流通仓库服务；批发和零售贸易；|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|500.00||100|100|
|1,092.50||100|100|
|1,500.00||100|100|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

[注]：本公司持有广州市番禺嘉兴食品有限公司80%股权，子公司广东省广弘食品集团有限公司持有广州市番禺嘉兴食品有限公司20%股权。
2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|广州|食品行业|3,000.00|畜禽养殖、食品加工、食品冷藏和物流配送|
|全资子公司|惠州|食品行业|492.26|猪、鸡动物养殖与销售|

||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司|广州|图书发行行业|2,000.00|图书、电子出版物总发行；销售|
|全资子公司|广州|食品行业|800.00|商品贸易，主要产品有：DVD音响组合、棉花和冻肉产品等|
|全资子公司|广州|食品行业|50.00|销售副食品、预包装食品；自有物业出租、市场管理、冷库管理；国内贸易|
|控股子公司|佛山|食品行业|952.92|畜禽饲养与销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|28,034.26||100|100|
|845.56||100|100|
|11,454.19||100|100|
|885.00||100|100|
|50.00||100|100|
|754.10||70|70|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益（万元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|

||
|-|
|1,123.46|

[注1]：本公司持有惠州市广丰农牧有限公司85.78%股权，广东省广弘食品集团有限公司持有惠州市广丰农牧有限公司14.22%股权。
[注2]：广东广弘贸易发展有限公司、广东广弘食品连锁有限公司及佛山市南海种禽有限公司为广东省广弘食品集团有限公司的子公司。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立广东广弘粤桥食品有限公司，于2013年11月7日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 440126000397100的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,500万元，公司出资1,500万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
子公司四川省中江县广弘食品有限公司 2013年 6月清算注销，故自该公司注销之日起不再纳入合并范围。
子公司湛江教育书店有限公司2013年 12月清算注销，故自该公司注销之日起不再纳入合并范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
||
|-|
|期末净资产|
|14,924,512.80|

 2.本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|10,079.80|

湛江教育书店有限公司 9,700,946.67 -1,024,981.46五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2013年1月1日财务报表数，期末数指2013年12月31日财务报表数，本期指2013年1月1日－2013年12月31日，上年同期指2012年1月1日－2012年12月31日。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|822,636.92|
|822,636.92|

银行存款：
||||
|-|-|-|
|426,338,642.88|||
||12.02|6.2855|
|426,338,642.88|||

其他货币资金：
||
|-|
|4,200,188.62|
|4,200,188.62|
|431,361,468.42|

 (2)其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末数|
|4,197,903.93|
|2,284.69|
|4,200,188.62|

2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|40,250,134.90|99.90|3,565,462.50|8.86|33,795,246.07|100.00|4,166,996.81|
|40,250,134.90|99.90|3,565,462.50|8.86|33,795,246.07|100.00|4,166,996.81|
|40,590.00|0.10|40,590.00|100.00||||
|40,290,724.90|100.00|3,606,052.50|8.95|33,795,246.07|100.00|4,166,996.81|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|36,183,689.19|89.90|1,809,184.52|28,143,415.95|83.28|
|71,525.25|0.18|7,152.53|2,755,240.13|8.15|
|2,494,600.00|6.20|498,920.00|515,360.02|1.52|
|500,230.02|1.24|250,115.01|||
|1,000,090.44|2.48|1,000,090.44|2,381,229.97|7.05|
|40,250,134.90|100.00|3,565,462.50|33,795,246.07|100.00|

 (2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|9,314,309.42|1年以内|
|关联方|3,311,356.62|1年以内|
|非关联方|2,517,679.92|1年以内|
|关联方|2,419,097.69|1年以内|

||||
|-|-|-|
|非关联方|2,362,004.61|1年以内|
||19,924,448.26||

 (4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营书店|3,311,356.62|
|联营书店|2,419,097.69|
|联营书店|1,647,055.83|
|联营书店|1,059,979.67|
|联营书店|998,620.50|
|联营书店|248,485.67|
|联营书店|184,738.91|
|联营书店|62,981.42|
|联营书店|47,891.38|
|联营书店|2,016.21|
|联营书店|1,639.64|
|联营书店|444.06|
|联营书店|137.97|
|联营书店|2.74|
|联营书店|2.03|
||9,984,450.34|

 3.预付款项
(1)账龄分析
1)账龄列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|28,060,458.47|95.13||28,060,458.47|24,973,141.06|99.97||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1,430,000.00|4.85|1,430,000.00|2,287.75|0.01|
||||5,376.00|0.02|
|5,376.00|0.02|5,376.00|327.00|0.00|
|29,495,834.47|100.00|29,495,834.47|24,981,131.81|100.00|

 (2)期末无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|供应商|7,000,000.00|1年以内|
|供应商|5,959,500.00|1年以内|
|供应商|4,981,584.61|1年以内|
|供应商|3,531,512.90|1年以内|
|供应商|2,173,600.00|1年以内|
||23,646,197.51||

4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|9,088,391.66|40.17|2,406,419.94|26.48|7,838,182.48|35.24|2,404,702.40|
|13,538,464.79|59.83|||14,404,389.46|64.76||
|22,626,856.45|100.00|2,406,419.94|10.64|22,242,571.94|100.00|2,404,702.40|
|22,626,856.45|100.00|2,406,419.94|10.64|22,242,571.94|100.00|2,404,702.40|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|5,504,793.42|60.57|275,239.68|5,280,570.04|67.37|
|1,230,920.80|13.54|123,092.08|384,267.83|4.90|
|384,267.83|4.23|76,853.57|74,350.00|0.95|
|74,350.00|0.82|37,175.00|23,235.00|0.30|
|1,894,059.61|20.84|1,894,059.61|2,075,759.61|26.48|
|9,088,391.66|100.00|2,406,419.94|7,838,182.48|100.00|

 3)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|13,538,464.79||
|13,538,464.79||

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|3,564,405.60|4年以上|15.75|
|非关联方|3,431,200.00|1年以内|15.16|
|非关联方|2,647,000.00|1年以内|11.70|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|8.84|
|关联方|1,500,000.00|1年以内|6.63|
||13,142,605.60||58.08|

(4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|合营企业|1,500,000.00|
||1,500,000.00|

5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|8,116,257.10||8,116,257.10|4,197,446.28||
|3,668.13||3,668.13|166.13||
|110,472.35||110,472.35|103,793.69||
|126,642,997.84||126,642,997.84|133,449,358.95||
|304,037.60||304,037.60|211,990.08||
|909,097.37||909,097.37|966,095.29||
|27,132,140.86||27,132,140.86|14,619,920.30||
|163,218,671.25||163,218,671.25|153,548,770.72||

 (2)存货——消耗性生物资产
||
|-|
|期末数|
|6,141,290.02|
|523,759.21|
|20,467,091.63|
|27,132,140.86|

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|5,856,450.89|
|5,856,450.89|

 7.对合营企业和联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

合营企业
|||||
|-|-|-|-|
|30|30|20,681.60|20,418.20|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|40|40|4,171.09|3,188.33|982.76|7,803.92|
|35|35|1,222.87|1,066.81|156.06|1,337.47|
|35|35|267.81|112.70|155.11|479.81|
|35|35|226.39|154.67|71.71|529.20|
|35|35|136.77|24.10|112.67|452.66|
|35|35|105.40|29.05|76.35|379.99|
|35|35|781.04|366.01|415.03|1,368.67|
|35|35|270.18|156.16|114.03|524.31|
|45|45|610.76|410.93|199.82|1,567.69|
|35|35|80.42|5.42|75.00|156.03|
|35|35|110.72|25.02|85.70|481.13|
|35|35|115.00|54.32|60.68|1,156.48|
|35|35|171.77|35.46|136.31|557.80|
|35|35|123.65|54.28|69.37|256.41|
|35|35|71.69|14.13|57.56|105.80|
|35|35|106.74|37.28|69.46|133.32|
|35|35|325.90|83.56|242.34|725.48|
|45|45|110.54|14.64|95.91|442.66|
|35|35|76.91|12.25|64.65|168.93|
|35|35|497.68|341.55|156.13|983.78|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|35|35|632.83|234.07|398.76|1,235.18|
|35|35|5,960.94|4,557.41|1,403.53|10,503.43|
|35|35|693.75|549.06|144.69|1,714.98|
|35|35|190.74|118.70|72.04|388.25|
|35|35|509.14|281.67|227.47|2,743.19|
|45|45|393.12|263.95|129.17|2,126.67|
|35|35|414.33|38.94|375.40|832.79|
|35|35|101.45|19.84|81.61|253.07|
|35|35|1,385.64|1,083.31|302.33|4,100.20|
|35|35|61.91|23.02|38.89|103.37|
|35|35|63.18|5.10|58.08|102.80|
|35|35|433.70|320.45|113.25|984.66|
|35|35|120.26|68.61|51.65|170.56|
|35|35|503.79|100.27|403.52|973.34|
|35|35|72.23|2.11|70.12|158.41|
|35|35|123.19|41.27|81.91|293.69|
|35|35|85.68|14.45|71.23|117.75|
|35|35|79.74|4.64|75.10|303.50|
|35|35|130.96|37.35|93.60|569.34|
|40|40|1,314.06|895.35|418.72|5,056.02|
|35|35|98.40|12.60|85.80|125.14|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|35|35|93.78|21.51|72.28|107.82|
|35|35|250.02|126.04|123.98|434.27|
|35|35|47.44|7.86|39.59|60.72|
|35|35|102.46|19.41|83.05|381.16|
|35|35|114.23|21.47|92.76|213.65|
|35|35|247.03|192.11|54.92|111.12|
|35|35|100.35|3.95|96.40|174.56|
|35|35|145.43|74.23|71.19|135.76|
|35|35|353.11|245.49|107.63|633.72|
|35|35|115.71|55.57|60.15|369.45|
|35|35|54.50|12.34|42.16|184.65|
|35|35|48.09|8.57|39.52|63.29|
|35|35|284.43|183.73|100.69|413.26|
|35|35|78.13|30.91|47.23|337.35|
|35|35|55.08|1.15|53.93|100.41|
|35|35|334.86|261.55|73.31|231.56|
|35|35|311.30|252.13|59.17|192.82|
|35|35|150.36|92.10|58.25|191.58|
|35|35|323.60|201.30|122.31|2,121.43|

8.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|1,200,000.00|2,431,607.60|-268,059.84|
|权益法|175,000.00|290,299.60|26,801.80|
|权益法|175,000.00|283,162.51|25,731.57|
|权益法|175,000.00|253,614.60|7,232.10|
|权益法|175,000.00|398,352.00|2,941.66|
|权益法|175,000.00|239,412.14|15,395.03|
|权益法|700,000.00|899,263.65|82,698.58|
|权益法|175,000.00|263,325.66|13,367.71|
|权益法|225,000.00|694,762.26|-41,947.88|
|权益法|105,000.00|96,183.79|9,131.07|
|权益法|105,000.00|180,433.35|29,737.84|
|权益法|105,000.00|203,442.30|23,297.42|
|权益法|178,500.00|397,923.28|-822.55|
|权益法|175,000.00|220,208.24|-18,514.58|
|权益法|175,000.00|195,545.22|-5,176.99|
|权益法|175,000.00|208,585.47|1,913.29|
|权益法|175,000.00|412,754.09|-10,551.01|
|权益法|225,000.00|271,278.49|9,918.20|
|权益法|175,000.00|180,250.66|-20,096.88|
|权益法|175,000.00|494,394.99|14,191.22|
|权益法|700,000.00|893,571.50|14,300.08|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|700,000.00|1,760,806.81|-552,192.79|
|权益法|350,000.00|347,224.08|-34,785.45|
|权益法|175,000.00|227,474.30|4,713.32|
|权益法|350,000.00|721,850.62|46,166.58|
|权益法|450,000.00|534,471.83|13,578.96|
|权益法|700,000.00|921,563.37|20,435.48|
|权益法|175,000.00|201,240.13|63,538.24|
|权益法|700,000.00|975,773.88|118,644.04|
|权益法|105,000.00|120,964.13|9,508.52|
|权益法|105,000.00|165,901.85|4,066.10|
|权益法|175,000.00|225,424.05|-73,077.99|
|权益法|105,000.00|181,454.12|-4,394.63|
|权益法|700,000.00|970,381.34|-1,299.19|
|权益法|175,000.00|223,779.86|5,546.28|
|权益法|175,000.00|282,323.71|-3,532.86|
|权益法|175,000.00|186,811.25|40,195.62|
|权益法|175,000.00|244,686.35|11,189.21|
|权益法|175,000.00|288,635.41|16,259.55|
|权益法|200,000.00|952,702.22|50,476.43|
|权益法|175,000.00|286,472.94|14,907.79|
|权益法|175,000.00|246,744.35|5,299.87|
|权益法|175,000.00|300,831.60|10,633.85|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|105,000.00|127,370.88|-7,115.39|
|权益法|105,000.00|199,659.01|85,301.62|
|权益法|175,000.00|235,785.26|28,154.64|
|权益法|175,000.00|230,383.42|-47,489.34|
|权益法|175,000.00|265,261.27|13,981.39|
|权益法|175,000.00|233,277.30|10,215.85|
|权益法|175,000.00|216,409.08|65,817.31|
|权益法|175,000.00|208,843.67|-25,444.08|
|权益法|105,000.00|140,402.47|-1,695.94|
|权益法|105,000.00|134,079.06|2,072.75|
|权益法|175,000.00|143,465.78|143,093.65|
|权益法|105,000.00||152,353.57|
|权益法|175,000.00||184,191.28|
|权益法|175,000.00||235,034.32|
|权益法|175,000.00||207,033.08|
|权益法|175,000.00||201,972.17|
|权益法|350,000.00||390,362.27|
|权益法|175,000.00|97,943.41|-97,943.41|
|权益法|350,000.00|493,422.60|-493,422.60|
|权益法|105,000.00|112,611.81|-112,611.81|
|权益法|60,000,000.00||61,033,236.76|
||75,463,500.00|22,714,804.62|61,644,462.86|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|40|40||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|45|45||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|35|35||||
|45|45||||
|35|35||||

|||
|-|-|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|45|45|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|40|40|
|35|35|

|||
|-|-|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|
|35|35|

|||
|-|-|
|30|30|

 9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|281,526,440.03|22,663,861.96||1,542,084.13|
|203,230,025.18|12,869,581.62||28,992.25|
|37,703,852.00|4,574,547.53||350,536.67|
|13,876,075.58|1,048,246.83||346,901.00|
|26,716,487.27|4,171,485.98||815,654.21|
||本期新增|本期计提||
|90,983,110.72||18,111,136.76|1,230,522.66|
|56,116,747.78||9,978,910.06|27,542.64|
|16,593,415.59||3,640,523.53|318,326.80|
|7,552,945.94||1,306,537.82|192,925.00|
|10,720,001.41||3,185,165.35|691,728.22|
|190,543,329.31||||
|147,113,277.40||||
|21,110,436.41||||
|6,323,129.64||||
|15,996,485.86||||
|190,543,329.31||||

||
|-|
|147,113,277.40|
|21,110,436.41|
|6,323,129.64|
|15,996,485.86|

本期折旧额为18,111,136.76元；本期由在建工程转入固定资产原值为13,823,316.22元。
(2)固定资产用于抵押情况见本财务报表附注十二(一)之所述。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||82,000.00||
|106,205,061.54||106,205,061.54|85,026,222.90||
||||3,096,387.92||
|884,095.00||884,095.00|884,095.00||
|57,824,400.92||57,824,400.92|57,114,089.81||
|121,314.49||121,314.49|1,207,987.10||
||||643,933.31||
|3,047,440.00||3,047,440.00|2,797,260.00||
|1,783,913.76||1,783,913.76|||
|1,404,791.05||1,404,791.05|||
|174,030.79||174,030.79|||
|271,889.03||271,889.03|664,159.97||
|171,716,936.58||171,716,936.58|151,516,136.01||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|

|||||
|-|-|-|-|
|277,110,000.00|85,026,222.90|21,178,838.64||
|2,754,000.00|1,207,987.10|82,702.99|1,169,375.60|
|3,600,000.00|2,797,260.00|250,180.00||
|||1,404,791.05||
||57,114,089.81|77,200.00||
|4,450,000.00|3,096,387.92|667,820.71|3,764,208.63|
|||1,792,913.76|9,000.00|
||82,000.00|1,389,400.00|1,471,400.00|
||643,933.31||643,933.31|
||884,095.00|||
|||174,030.79||
||664,159.97|6,373,127.74|6,765,398.68|
||151,516,136.01|33,391,005.68|13,823,316.22|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|38.33||||自有资金|
|46.87||||自有资金|
|84.65||||自有资金|
|||||自有资金|
||633,111.11|633,111.11|6.16|自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|

||||
|-|-|-|
|||自有资金|
|||自有资金|
|||自有资金|
|||自有资金|
|||自有资金|
|633,111.11|633,111.11||

 11.固定资产清理
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|3,218,181.34|3,218,181.34|
|3,218,181.34|3,218,181.34|

(2)转入固定资产清理已超过1年的固定资产清理进展情况说明
2012年 3月，荔湾区建设和园林绿化局编制《广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程项目建议书》提交给市建委。2012年 9月，市发展和改革委员会《关于广弘食品集团铁路专用线拆除及市政道路建设工程项目建议书的复函》（穗发改〔2012〕328号文）明确实施拆除铁路专用线，资金由市财政落实解决；同时要求市建委进一步深化项目前期工作，编制可行性研究报告给发改委，市发改委接到报告再进行研究。截止到 2013年 12月31日该项目未实施。
12.生产性生物资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,297,865.45|50,794,033.37|49,559,629.67|
|11,706,428.40|12,503,653.66|11,319,476.04|
|728,561.30|||

||||
|-|-|-|
|20,732,855.15|63,297,687.03|60,879,105.71|

 13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|148,479,977.01|710,588.00||
|148,200,027.01|||
||90,000.00||
|279,950.00|75,188.00||
||545,400.00||
|15,983,528.79|3,555,520.40||
|15,798,109.63|3,514,860.84||
||9,000.00||
|185,419.16|31,659.56||
|132,496,448.22|||
|132,401,917.38|||
|94,530.84|||
|132,496,448.22|||
|132,401,917.38|||
|94,530.84|||

本期摊销额3,555,520.40元。
(2)期末无用于抵押或担保的无形资产。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|1,230,640.26||50,574.24||1,180,066.02|
|2,164,964.53||612,280.20||1,552,684.33|
||1,080,681.37|63,039.76||1,017,641.61|
|567,000.00||56,700.00||510,300.00|
|483,962.66|240,578.56|249,437.05||475,104.17|
|1,035,460.63|504,266.38|449,619.61||1,090,107.40|
|19,523.15|316,631.00|40,802.60||295,351.55|
|5,501,551.23|2,142,157.31|1,522,453.46||6,121,255.08|

 15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|1,190,948.20|
|1,190,948.20|

 (2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 4,763,792.76
小计 4,763,792.76 16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,506,920.20|
|3,506,920.20|

 17.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|6,571,699.21|373,316.76||932,543.53|
|6,571,699.21|373,316.76||932,543.53|

 18.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|58,000,000.00|
|58,000,000.00|

(2)期末无已到期未偿还的短期借款情况。
19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|26,267,849.25|
|26,267,849.25|

下一会计期间将到期的金额为26,267,849.25元。
20.应付账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|111,624,415.49|
|208,658.00|
|23,400.00|
|32,205.12|
|111,888,678.61|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)期末无账龄超过一年的大额应付账款。
21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|63,665,206.18|
|2,038,343.04|
|65,703,549.22|

 (2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)预收其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|2,444,131.45|
|2,299,981.52|
|1,910,037.88|
|1,609,434.64|
|1,500,000.00|
|1,294,357.64|
|1,086,861.57|
|1,052,085.73|
|1,003,210.12|
|997,919.55|

||
|-|
|941,763.15|
|856,559.48|
|799,937.50|
|738,229.07|
|514,599.66|
|398,037.24|
|353,114.64|
|347,660.50|
|300,000.00|
|290,903.41|
|153,532.28|
|132,037.04|
|99,746.72|
|75,055.01|
|21,038.94|
|20,352.44|
|4,385.34|
|1,780.03|
|441.00|
|21,247,193.55|

22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,337,644.82|79,342,728.77|72,959,278.03|
||6,498,318.97|6,498,318.97|
|1,760.00|12,804,739.14|12,804,739.14|
|1,760.00|3,714,827.56|3,714,827.56|
||8,268,716.58|8,268,716.58|
||415,712.43|415,712.43|
||236,526.91|236,526.91|
||168,955.66|168,955.66|
||8,975,892.66|8,975,892.66|
|1,197,064.25|2,701,467.80|2,513,093.02|
||214,445.85|214,445.85|
|10,536,469.07|110,537,593.19|103,965,767.67|

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
当月工资本月计提后，于次月中发放。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|396,753.02|
|7,552,710.41|
|215,759.98|
|28,569.39|
|48,675.95|
|20,767.96|
|469,323.58|
|8,732,560.29|

24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|57,594,968.73|
|24,159,087.42|
|771,700.50|
|11,423,730.64|
|93,949,487.29|

 (2)期末无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|
|7,521,487.92|
|4,682,449.52|
|4,265,090.30|
|3,413,607.05|
|2,809,103.28|
|2,699,999.05|
|2,002,480.00|
|1,586,079.76|
|1,332,885.90|
|80,313,182.78|

(4)期末应付其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|2,699,999.05|
|900,000.00|
|2,002,480.00|
|263,955.15|

小计 5,866,434.20 4,284,337.79 25.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,366,666.63|
|296,400.00|
|1,663,066.63|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|1,566,666.63||200,000.00||1,366,666.63|
|300,000.00||30,000.00||270,000.00|
||26,400.00|||26,400.00|
|1,866,666.63|26,400.00|230,000.00||1,663,066.63|

(3)其他说明
1)据广东省发展和改革委员会《关于转下达农产品冷链物流项目》（粤发改投资〔2011〕1442号），公司子公司广东省广弘食品集团有限公司获得政府补助人民币200万元，属与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造资产年限 2010年11月-2020年 11月分10年计入营业外收入。2013年度计入损益金额为200,000.00元。
2)公司子公司佛山市南海种禽有限公司获得佛山市南海区农林渔业局的政府补助人民币30万元，用于购买4台箱体式孵化机和2台港道式孵化机，每台补助5万元，属于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照孵化机预计使用期限从2013年-2022年分10年计入营业外收入。2013年度计入损益金额为30,000.00元。
3)公司子公司佛山市南海种禽有限公司获得佛山市南海区农林渔业局的政府补助人民币2.64万元，用于购买4台箱体式孵化机，每台补助0.66万元，属于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照孵化机预计使用期限从2014年-2023年分10年计入营业外收入。
2013年度计入损益金额0元。
26.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|583,790,330.00|||

 27.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|214,991,067.30|||
|359,758,941.78|||
|574,750,009.08|||

 28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|37,848,720.91|||
|37,848,720.91|||

 29.未分配利润
||
|-|
|金额|
|-366,867,518.76|
|-366,867,518.76|
|80,468,839.31|
|-286,398,679.45|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,830,525,212.00|
|15,239,465.75|
|1,606,156,223.69|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|531,850,591.23|372,691,163.16|473,838,828.50|
|1,298,674,620.77|1,221,014,766.83|1,080,456,627.80|
|1,830,525,212.00|1,593,705,929.99|1,554,295,456.30|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|898,828,369.77|879,671,825.08|699,364,528.38|
|55,003,787.81|24,100,900.17|54,535,545.13|
|18,207,245.84|5,173,685.74|15,517,342.13|
|65,178,193.59|75,989,326.21|66,446,736.62|
|29,256,952.87|18,954,946.98|10,469,196.08|
|12,901,607.30|13,836,695.07|11,443,445.93|
|10,668,391.00|10,039,938.65|11,067,704.00|
|21,073,325.73|14,745,299.14|23,513,858.24|
|60,856,724.54|59,683,932.36|102,007,336.38|
|8,220,382.36|7,140,673.12|6,614,104.75|
|118,362,181.00|111,597,216.13|79,412,245.53|
|531,850,591.23|372,691,163.16|473,838,828.50|
|379,400,591.23|316,511,213.89|347,978,828.50|
|152,450,000.00|56,179,949.27|125,860,000.00|
|117,458.96|80,328.18|64,584.63|

||||
|-|-|-|
|1,830,525,212.00|1,593,705,929.99|1,554,295,456.30|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,708,244,809.62|1,471,794,485.61|1,393,008,046.61|
|61,423,677.84|62,227,512.02|59,280,073.31|
|60,856,724.54|59,683,932.36|102,007,336.38|
|1,830,525,212.00|1,593,705,929.99|1,554,295,456.30|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|85,437,617.60|
|79,254,150.09|
|47,232,415.95|
|44,448,765.02|
|38,475,887.96|
|294,848,836.62|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|9,211,736.46|7,702,204.34|
|1,211,893.93|979,459.73|
|866,916.38|699,971.66|
|970,838.93|789,299.94|
|76,923.92|6,756.00|
|12,338,309.62|10,177,691.67|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|36,009,309.39|

||
|-|
|28,526,082.72|
|4,017,906.84|
|1,465,004.45|
|1,266,829.31|
|923,861.57|
|911,196.98|
|757,066.34|
|424,171.23|
|4,914,537.65|
|79,215,966.48|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|49,379,342.20|
|6,682,155.48|
|6,661,682.85|
|2,098,140.57|
|1,873,619.38|
|1,738,663.71|
|1,559,539.55|
|848,766.54|
|740,407.79|
|737,920.72|
|8,683,405.14|
|81,003,643.93|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|848,088.86|

||
|-|
|5,780,526.50|
|341,792.72|
|405,056.91|
|-4,185,588.01|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|373,316.76|
|373,316.76|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|8,130,540.36|
|89,786.50|
|8,220,326.86|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
投资收益（绝对值）占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5家投资单位如下：
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,033,236.76||
|850,476.43|857,788.44|
|600,133.03|677,547.31|
|531,940.16|282,278.64|
|419,817.74|156,465.78|
|3,435,604.12|1,974,080.17|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|25,101.78|3,287,704.32|
|25,101.78|3,287,704.32|
|34,331,902.15|25,470,630.04|
||4,172,927.91|
|227,866.34|1,033,127.31|
|34,584,870.27|33,964,389.58|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|16,437,500.00|16,107,500.00|与收益相关|
|5,850,000.00||与收益相关|
|3,667,000.00|200,000.04|与收益相关|
|230,000.00||与资产相关|
|2,000,000.00||与收益相关|
|1,200,000.00||与收益相关|
|1,000,000.00||与收益相关|
|890,000.00||与收益相关|
|880,000.00||与收益相关|
|500,000.00||与收益相关|
|400,000.00||与收益相关|
|400,552.15|420,000.00|与收益相关|
|300,000.00||与收益相关|
|261,600.00|211,000.00|与收益相关|

||||
|-|-|-|
|122,880.00||与收益相关|
|70,000.00||与收益相关|
|50,000.00||与收益相关|
|50,000.00||与收益相关|
|12,370.00||与收益相关|
|10,000.00||与收益相关|
||720,000.00|与收益相关|
||2,000,000.00|与收益相关|
||300,000.00|与收益相关|
||1,500,000.00|与收益相关|
||212,130.00|与收益相关|
||200,000.00|与收益相关|
||300,000.00|与收益相关|
||50,000.00|与收益相关|
||850,000.00|与收益相关|
||500,000.00|与收益相关|
||1,900,000.00|与收益相关|
|34,331,902.15|25,470,630.04||

(3)其他说明
政府补助中未计入当期非经常性损益的 16,838,052.15元系公司子公司收到的与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的储备补贴款项，具体情况见政府补助明细中的“生猪活体储备补贴款”、“冻品储备补贴款”。
9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|83,840.85|103,619.53|
|83,840.85|103,619.53|

|||
|-|-|
|423,318.08|1,021,000.00|
|8,541.00|20,000.06|
|204,629.07|370,916.16|
|720,329.00|1,515,535.75|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|32,709,945.14|
|-34,448.72|
|32,675,496.42|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×|

||
|-|
|G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到的政府补贴 33,205,202.15利息收入 5,780,526.50其他 12,962,309.31合计 51,948,037.962．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
费用中支付的现金 73,242,649.81营业外支出及财务费用手续费等 1,041,545.06支付经营性往来款 18,508,020.30合计 92,792,215.173．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收回与投资联营企业投资相关的款项 418,092.11合计 418,092.114．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付与投资联营企业投资相关的款项 1,918,092.11合计 1,918,092.115．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收回开具银行承兑汇票和信用证的保证金 9,996,950.15合计 9,996,950.156．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付开具银行承兑汇票和信用证的保证金 9,258,639.22支付湛江教育书店有限公司少数股东投资款 980,000.00合计 10,238,639.22 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|80,272,176.99|
|373,316.76|
|20,795,566.13|
|3,555,520.40|
|1,522,453.46|
|58,739.07|
|848,088.86|
|-8,220,326.86|

||
|-|
|-34,448.72|
|-9,669,900.53|
|-18,535,449.21|
|-36,227,153.21|
|34,738,583.14|
|427,161,279.80|
|438,021,860.88|
|-10,860,581.08|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|427,161,279.80|
|822,636.92|
|426,338,642.88|
|427,161,279.80|

(3)现金流量表补充资料的说明
2012年 12月 31日其他货币资金余额4,945,499.55元，系公司应付票据保证金等存款，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
2013年 12月 31日其他货币资金余额4,200,188.62元，系公司应付票据保证金等存款，因其使用受到限制，未作为现金及现金等价物。
六、资产证券化业务的会计处理
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的资产证券化业务。
七、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|有限公司|广州|周凯|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|90,285.35|51.26|51.26|广东省国资委|

[注]：广东广弘投资有限公司持有本公司股份1,134.88万股，占公司总股本的1.94%。
广东广弘投资有限公司系本公司控股股东广东省广弘资产经营有限公司的下属子公司，是控股股东的一致行动人。控股股东及其一致行动人广东广弘投资有限公司实际控制本公司股份31,061万股，占公司总股本的53.20%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本（万元）|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|关联关系|
|有限公司|广州|黄小尤|图书批发、销售行业|300.00|40|40|子公司之联营公司|
|有限公司|汕尾|林祥发|图书批发、|50.00|35|35|子公司之|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||销售行业||||联营公司|
|有限公司|阳江|赖卓威|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|阳春|黄洪日|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|普宁|郑辉波|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|惠来|方河|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|揭阳|郑永东|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|揭西|洪少雄|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|茂名|郑小英|图书批发、销售行业|200.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|信宜|吴芳|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|化州|王一专|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|江门|赖广辉|图书批发、销售行业|50.00|45|45|子公司之联营公司|
|有限公司|恩平|冯瑞宁|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|鹤山|王泽权|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|开平|梁国添|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|韶关|张翔|图书批发、销售行业|51.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|乐昌|刘翠岩|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|始兴|黄冠华|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|南雄|李兰圣|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|新丰|王红霞|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|惠州|张义国|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|惠州|翟雪欢|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|惠东|张辉球|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|梅州|林永其|图书批发、销售行业|50.00|45|45|子公司之联营公司|
|有限公司|梅县|姚荣英|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|兴宁|彭伟科|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|五华|吴远昌|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|大埔|胡克健|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|汕头|郑庆坚|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|汕头|黄小尤|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|深圳|胡家兵|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|珠海|扬成柏|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|斗门|梁景唐|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|佛山|梁伟灼|图书批发、销售行业|100.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|佛山|吴丽芸|图书批发、销售行业|100.00|45|45|子公司之联营公司|
|有限公司|肇庆|罗志艺|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|徐闻|陈位|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|雷州|刘利|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|中山|詹伟超|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|和平|叶炳粤|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|紫金|黄国强|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|河源|张国生|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|龙川|刘伟材|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有限公司|连平县|王洪勇|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|清远|朱如仁|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|阳山|潘焕英|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|罗定|陈汉仁|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|云浮|区志峰|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|新兴|彭瑞贤|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|郁南|徐小明|图书批发、销售行业|30.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|饶平|吴丽芸|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|潮州|王舜贞|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|东莞|刘连生|图书批发、销售行业|50.00|40|40|子公司之联营公司|
|有限公司|陆丰|杨书銮|图书批发、销售行业|50.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|怀集|邓勇珍|图书批发、销售行业|10.50|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|龙门|罗儒康|图书批发、销售行业|17.50|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|廉江|陈泳如|图书批发、销售行业|17.50|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|遂溪|白武|图书批发、销售行业|17.50|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|湛江|吴越|图书批发、销售行业|17.50|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|顺德|黄耀雄|图书批发、销售行业|35.00|35|35|子公司之联营公司|
|有限公司|广州|邹炜|小额贷款|6,000.00|30|30|合营公司|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|母公司的子公司|

||
|-|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|
|母公司的子公司|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|本期数||上年同期数||
|金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|占同类交易金额的比例(%)|
|79,254,150.09|14.90|58,679,187.73|12.38|
|38,475,887.96|7.23|30,712,944.93|6.48|
|37,297,468.82|7.01|32,117,699.91|6.78|
|19,382,282.60|3.64|19,553,530.53|4.13|
|12,323,671.99|2.32|10,326,229.80|2.18|
|11,895,312.43|2.24|||
|10,088,436.42|1.90|10,849,824.93|2.29|
|9,567,683.56|1.80|8,879,077.90|1.87|
|8,371,200.94|1.57|7,005,713.10|1.48|
|11,610,552.79|2.18|13,250,921.81|2.80|
|6,773,049.71|1.27|6,638,445.73|1.40|
|9,153,865.94|1.72|6,639,472.52|1.40|
|7,545,258.26|1.42|1,920,331.61|0.41|
|7,112,984.89|1.34|2867782.53|0.61|
|8,786,717.15|1.65|4,164,039.18|0.88|
|7,646,302.85|1.44|4,305,978.78|0.91|

|||||
|-|-|-|-|
|5,478,989.56|1.03|2,593,137.24|0.55|
|6,633,829.24|1.25|4,223,976.15|0.89|
|5,965,007.82|1.12|6,377,313.79|1.35|
|4,918,932.78|0.92|5,548,738.73|1.17|
|3,524,633.05|0.66|3510174.23|0.74|
|3,914,533.65|0.74|3,564,010.00|0.75|
|4,212,374.66|0.79|2,628,952.51|0.55|
|4,369,327.97|0.82|2,209,078.88|0.47|
|2,874,102.37|0.54|2812355.41|0.59|
|3,211,813.58|0.60|2,040,011.84|0.43|
|2,382,614.15|0.45|2,369,450.65|0.50|
|3,001,087.83|0.56|||
|2,837,902.10|0.53|3,010,407.81|0.64|
|3,562,889.71|0.67|6,590,831.27|1.39|
|4,236,292.02|0.80|||
|3,041,552.02|0.57|1,473,194.27|0.31|
|3,785,540.23|0.71|1,456,612.99|0.31|
|2,832,562.87|0.53|1,711,535.42|0.36|
|2,771,325.44|0.52|||
|4,223,029.58|0.79|3,254,182.85|0.69|
|2,057,837.79|0.39|2,555,038.53|0.54|
|2,017,557.51|0.38|1,000,385.70|0.21|
|2,082,389.11|0.39|3,088,840.62|0.65|
|2,370,290.60|0.45|620,591.73|0.13|
|1,680,028.91|0.32|1,259,547.65|0.27|
|1,557,766.20|0.29|1,500,870.94|0.32|
|2,004,599.31|0.38|||
|828,213.17|0.16|279,470.93|0.06|
|950,226.10|0.18|408,215.95|0.09|

|||||
|-|-|-|-|
|949,256.16|0.18|925495.7|0.20|
|1,559,950.88|0.29|519133.91|0.11|
|1,193,703.53|0.22|268,186.97|0.06|
|998,528.89|0.19|1253365.45|0.26|
|1,038,800.28|0.20|1,033,613.92|0.22|
|1,612,194.47|0.30|477931.56|0.10|
|1,296,493.01|0.24|||
|424,859.74|0.08|116106.97|0.02|
|540,045.86|0.10|651873.58|0.14|
|808,722.44|0.15|2,174,622.84|0.46|
|446,023.45|0.08|410,893.31|0.09|
|1,251,437.21|0.24|117,851.04|0.02|
|792,586.19|0.15|232,707.56|0.05|
|722,629.31|0.14|923,707.73|0.19|
|233,804.96|0.04|||
|||596,341.44|0.13|
|||14,149,001.67|2.99|
|||306,304.75|0.06|
|392,481,112.11|73.77|308,155,245.48|65.06|

广东教育书店有限公司销售图书给联营公司的关联交易定价方式及决策程序的说明：
(1)省教育厅审定教材（中小学学生课本）
1)非免费教材：
根据省物价局核定的价格作为课本定价，出版社供货折扣一般为72-73%，教育书店销售给发行网点的销售折扣为86%，发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出售。
2)免费教材：
根据省物价局核定的价格计价，再按照省财政厅、教育厅和招标中心的要求，对省财政提供的免费课本结算价让渡2-4％（即按定价的96-98％结算）由省教育厅统一向省财政厅结算总价款，省教育厅按结算总价25-27%的发行服务费转付给教育书店，教育书店再支付
给发行网点13-14%发行服务费。
根据新的《免费教材发行服务政府采购实施合同书》规定，每学年免费教材征订开始后二个月内，按上学年同期免费教材发行服务费的70%以上（含70%）预拨给发行单位，发行单位再按相应比例支付给发行网点。
(2)教育书店教辅资料（市场品种）
是指除教材以外的教学辅导书、教学参考资料、其它教辅资料。不同种类的教辅定价和进货折扣也不同，教育书店结算计价的基本原则是：按定价和进货折扣，根据征订发行量的状况，加6-10%折扣作为对外（包括发行网点）销售的销售折扣。
(3)教育书店中职教材
根据省物价局核定价格作为教材定价，出版社供货折扣一般为72-78%，教育书店销售给发行网点的销售折扣为83-85%，发行网点按课本定价向学校（或学生）收订和出售。
2.关联租赁情况
(1)公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|中山广食农牧发展有限公司|土地及房屋建筑物|2009年6月29日|2017年12月31日|市场价格|
|惠州市广丰农牧有限公司|土地及房屋建筑物|2007年12月1日|2017年11月30日|市场价格|

(2)关联租赁情况说明
1)2007年12月28日广东省广弘食品集团有限公司与关联方中山农牧有限公司签订《租赁协议书》，中山农牧有限公司将其位于中山南朗镇合外村的经营使用的经营性资产出租给广东省广弘食品集团有限公司，租赁期自 2008年1月 1日起至 2017年 12月 31日止，共 10年，租金总额为 1,550万元，其中第 1-3年每年租金 100万元，第 4-6年每年租金 150万元，第7-10年每年租金200万元。根据补充协议，从2008年5月1日起计算租金。经广东省广弘食品集团有限公司同意，自2009年6月29日起，中山广食农牧发展有限公司取代广东省广弘食品集团有限公司成为《租赁协议书》的承租方。2013年度中山广食农牧发展有限公司列支该租金1,500,000.00元。
2)惠州市广丰农牧有限公司于2007年7月2日与广东省畜禽生产发展有限公司签定租赁协议书，租入2块土地及73栋地上建筑物，租赁期为2007年12月1日-2017年11月30
日，共十年。前三年每年租金30万元，第四年至第六年每年租金35万元，第七年至第十年
每年租金40万元。2013年度惠州市广丰农牧有限公司列支该租金354,537.00元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|汕头市潮阳区育才教育书店有限公司|3,311,356.62|165,567.83||
|广州粤教金版图书有限公司|2,419,097.69|120,954.88|6,762,958.10|
|佛山市南海区广泓教育书店有限公司|1,647,055.83|82,352.79||
|湛江市港城教育书店有限公司|1,059,979.67|52,998.98||
|陆丰市教育书店有限公司|998,620.50|49,931.03||
|河源市广弘教育书店有限公司|248,485.67|12,424.28|665,205.93|
|连平县广弘教育书店有限公司|184,738.91|9,236.95||
|化州市育才教育书店有限公司|62,981.42|3,149.07|250,098.36|
|乐昌市广弘教育书店有限公司|47,891.38|2,394.57||
|罗定市广弘教育书店有限公司|2,016.21|100.81||
|惠州市教育书店有限公司|1,639.64|81.98||
|龙川县广弘教育书店有限公司|444.06|22.20||
|兴宁市广弘教育书店有限公司|137.97|6.90||
|潮州市广弘教育书店有限公司|2.74|||
|佛山市广雅教育书店有限公司|2.03||821,832.29|
|江门市广弘教育书店有限公司|||1,880,458.32|

|||||
|-|-|-|-|
|汕头市教育书店有限公司|||1,036,280.10|
|东莞市广弘教育书店有限公司|||1,757,623.83|
|徐闻县广弘教育书店有限公司|||258,839.53|
|梅县广雅教育书店有限公司|||175,079.90|
|阳山县广弘教育书店有限公司|||97,562.32|
|梅州市埔丰广弘教育书店有限公司|||65,574.28|
|惠东县广雅教育书店有限公司|||16,463.27|
|深圳市育才教育书店有限公司|||15,618.85|
|普宁市广弘教育书店有限公司|||1,132.70|
|小 计|9,984,450.34|499,222.27|13,804,727.78|
|广州弘信小额贷款有限公司|1,500,000.00|75,000.00||

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|单位名称|期末数|
|信宜市广弘教育书店有限公司|2,444,131.45|
|清远市育才教育书店有限公司|2,299,981.52|
|梅州市埔丰广弘教育书店有限公司|1,910,037.88|
|阳江市育才教育书店有限公司|1,609,434.64|
|阳春市广弘教育书店有限公司|1,500,000.00|
|紫金县广弘教育书店有限公司|1,294,357.64|
|廉江市广弘教育书店有限公司|1,086,861.57|
|和平县广弘教育书店有限公司|1,052,085.73|
|云浮市育才教育书店有限公司|1,003,210.12|
|肇庆市广弘教育书店有限公司|997,919.55|
|茂名市育才教育书店有限公司|941,763.15|

|||
|-|-|
|韶关市广雅教育书店有限公司|856,559.48|
|珠海市广弘教育书店有限公司|799,937.50|
|惠东县广雅教育书店有限公司|738,229.07|
|南雄市广弘教育书店有限公司|514,599.66|
|恩平市育才教育书店有限公司|398,037.24|
|汕尾市育才教育书店有限公司|353,114.64|
|龙门县广弘教育书店有限公司|347,660.50|
|遂溪县教育书店有限公司|300,000.00|
|揭西县广弘教育书店有限公司|290,903.41|
|阳山县广弘教育书店有限公司|153,532.28|
|东莞市广弘教育书店有限公司|132,037.04|
|新丰县广弘教育书店有限公司|99,746.72|
|怀集县广知教育书店有限公司|75,055.01|
|饶平县广雅教育书店有限公司|21,038.94|
|雷州市广弘教育书店有限公司|20,352.44|
|深圳市育才教育书店有限公司|4,385.34|
|江门市广弘教育书店有限公司|1,780.03|
|新兴县育才教育书店有限公司|441.00|
|乐昌市广弘教育书店有限公司||
|始兴县广弘教育书店有限公司||
|河源市广弘教育书店有限公司||
|龙川县广弘教育书店有限公司||
|连平县广弘教育书店有限公司||
|佛山市南海区广泓教育书店有限公司||
||21,247,193.55|
|广州粤教金版图书有限公司|2,699,999.05|
|龙门县广弘教育书店有限公司||
|中山市金手指房地产开发公司|900,000.00|

|||
|-|-|
|广东广弘房产有限公司|2,002,480.00|
|广东省食品集团粤桥食品公司||
|惠州市恒惠实业大岭头鸡场||
|广东省食品企业集团公司|263,955.15|
|遂溪县教育书店有限公司||
||5,866,434.20|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为794.49万元和615.09万元。
八、股份支付
截至资产负债表日，公司无需要披露的股份支付。
九、或有事项
(一)2011年9月，本公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与东莞市永昶纸业有限公司签订合同，向该公司销售360吨纸浆，本公司依约向该公司交付货物，该公司未能完全履行合同，拖欠本公司货款1,668,600.00元。本公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还货款本金，并按合同约定赔偿违约金。东莞市第一人民法院于2012年11月作出判决，判令东莞市永昶纸业有限公司返还本公司货款1,668,600.00元，并赔偿违约金500,580.00元。
(二)2009年9月，本公司子公司广东广弘贸易发展有限公司开始与东莞市比尔电子有限公司合作加工电视机并签订加工合同，前期合作一直保持较好状态，但在2011年末因该公司未能完全履行合同，拖欠本公司库存材料和代垫款632,496.63元。本公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损失。东莞市第一人民法院分别于2012年7月和10月作出判决，判令东莞市比尔电子有限公司偿还欠款和赔偿损失合共977,138.71元。
(三)2011年7月，本公司子公司广东广弘贸易发展有限公司与广州市瑞南进出口有限公司进行冻品交易，销售给该司冻品一批货值966,000元，但该司支付部分货款后一直拖欠余款，欠款金额为866,000元。本公司提起诉讼，请求法院判令该公司返还欠款，并赔偿损
失。广州市中级人民法院于2013年2月作出判决，认定对方经办业务员犯诈骗罪，判令其
偿还欠款866,000.00元，并由广州市公安局负责继续追缴。
十、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)抵押、担保事项
1. 2012年 3月 26日，广东省广弘食品集团有限公司与中国农业银行股份有限公司广州白云支行签订《最高额保证合同》，为2012年3月26日至2013年3月25日间中国农业银行股份有限公司广州白云支行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额人民币 2,000万元的综合授信额度（仅限于信用证额度和银行承兑汇票额度）提供连带责任保证。
2. 2012年 5月 15日，广东广弘贸易发展有限公司与广发银行广州分行签订《授信额度合同》，广发银行广州分行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额为人民币3,000万元的授信额度，授信额度有效期自2012年5月15日至2013年5月14日止。
2012年 6月，广发银行广州分行与广东广弘贸易发展有限公司、广东省广弘食品集团有限公司签订《补充协议》，约定广东省广弘食品集团有限公司为广东广弘贸易发展有限公司的1,000万授信额度提供连带责任担保，有效期至2012年6月8日。
3.2010年9月9日，公司子公司广东省广弘食品集团有限公司与广东发展银行股份有限公司广州分行签订《最高额抵押合同》，为2010年9月22日至2011年9月21日间，广东发展银行向广东广弘贸易发展有限公司提供最高额为人民币 2,000万元的授信额度提供担保。资产抵押明细如下：
|||
|-|-|
|抵押资产名称|资产原值|
|荔湾区西村水厂路5号自编15栋|8,213,792.94|
|荔湾区西村水厂路5号自编18栋|6,092,571.24|
||14,306,364.18|

2011年9月22日，广东省广弘食品集团有限公司与广东发展银行股份有限公司广州分
行签订的《最高额抵押合同》到期，合同终止。2013年10月已涂销抵押。
4.经公司第七届董事会第五次会议决议，同意控股子公司之子公司佛山市南海种禽有限公司（以下简称南海种禽）以自有物业大沥综合大楼作为抵押物向招商银行申请 1,000万元的综合授信额度，期限为三年。目前已办理抵押登记手续，截至2013年12月31日，南海种禽暂未与招商银行签订《最高额抵押合同》和《授信额度合同》。资产抵押明细如下：
||
|-|
|资产原值|
|4,393,184.21|
|4,393,184.21|

(二)其他事项
公司2008年重大资产重组暨发行股份购买资产实施情况，除以下资产尚未完成过户外，其他事项均已实施完成。
2008年12月26日，公司与鹤山新发贸易有限公司（以下简称新发公司）、广东省广新外贸轻纺（控股）公司签署了《交割确认协议书》并在资产交割清单上签章，确认《资产出售协议书》已生效；三方共同确认，自交割之日起，《资产抵债及减免利息协议书》项下出售的资产移交给新发公司占用、控制和管理，与该等出售资产相关的一切权利义务、损益由新发公司享有或承担；公司将协助新发公司办理该等资产的过户和交割手续。截至 2013年12月31日，公司拟出售资产中正在办理过户手续中的资产如下：
||
|-|
|股权比例（或股权数额）|
|100%|
|100%|
|170,000股|
|450,000股|

根据本公司与该等资产承接单位签署的《资产出售协议》等相关法律文件，该等资产的交割过户对本次重大资产重组不构成实质影响。
十三、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数 期初数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|1,578,817.50|1.37|88,216.88|5.59|438,808.00|0.36|25,032.40|
|113,550,000.00|98.63|||122,991,442.09|99.64||
|115,128,817.50|100.00|88,216.88|0.08|123,430,250.09|100.00|25,032.40|
|115,128,817.50|100.00|88,216.88|0.08|123,430,250.09|100.00|25,032.40|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,516,977.50|96.08|75,848.88|376,968.00|85.91|
||||61,840.00|14.09|
|61,840.00|3.92|12,368.00|||
|1,578,817.50|100.00|88,216.88|438,808.00|100.00|

 3)组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|113,550,000.00||
|113,550,000.00||

(2)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|44,300,000.00|1年以内|38.48|

|||||
|-|-|-|-|
|子公司|31,250,000.00|1年以内|27.14|
|子公司之子公司|20,000,000.00|1年以内|17.37|
|子公司|10,000,000.00|1年以内|8.69|
|子公司之子公司|5,000,000.00|1年以内|4.34|
||110,550,000.00||96.02|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|44,300,000.00|
|子公司|31,250,000.00|
|子公司之子公司|20,000,000.00|
|子公司|10,000,000.00|
|子公司之子公司|5,000,000.00|
|子公司之子公司|3,000,000.00|
|合营企业|1,500,000.00|
||115,050,000.00|

 2.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|280,342,609.83|280,342,609.83||
|成本法|114,541,922.82|114,541,922.82||
|成本法|7,755,552.65|7,755,552.65||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|8,000,000.00|8,000,000.00||
|成本法|15,000,000.00||15,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|60,000,000.00||61,033,236.76|
||490,640,085.30|415,640,085.30|76,033,236.76|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|85.78|85.78||||
|100.00|100.00||||
|80.00|80.00||||
|100.00|100.00||||
|30.00|30.00||||

(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,033,236.76|
|1,033,236.76|

(2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,033,236.76||
|1,033,236.76||

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-13,246,615.19|
|63,184.48|
|65,503.19|
|5,455.74|
|-1,033,236.76|
|-28,744,815.67|
|62,006,902.76|
|19,116,378.55|
|6,193,247.75|
|39,279,813.05|

||
|-|
|-33,086,565.30|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|31,047.43|
|17,493,850.00|

||
|-|
|-408,621.81|
|17,116,275.62|
|2,020,842.19|
|2,081,337.73|
|13,014,095.70|

2.无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情况。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.25|0.14|
|7.76|0.12|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

||
|-|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L=D+A/2+E × F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度(%)|
|5,856,450.89|4,366,273.50|34.13|
|84,359,267.48|22,714,804.62|271.38|
|3,506,920.20|2,280,404.00|53.79|
|58,000,000.00|||
|17,108,294.59|10,536,469.07|62.37|
|93,949,487.29|138,831,684.99|-32.33|
|本期数|上年同期数|变动幅度(%)|
|-4,185,588.01|-8,168,052.10|48.76|
|8,220,326.86|6,022,786.14|36.49|

资产负债表项目
(1)其他流动资产项目期末数较期初数增长34.13%（绝对额增加149.02万元），主要系子公司待抵扣增值税增加，重分类到本项目所致。
(2)长期股权投资项目期末数较期初数增长271.38%（绝对额增加6,164.45万元），主要系新增对合营企业投资所致。
(3)其他非流动资产项目期末数较期初数增长 53.79%（绝对额增加 122.65万元），主要系预付工程款增加所致。
(4)短期借款项目期末数较期初数绝对额增加5,800.00万元，主要系子公司因流动资
金需要增加借款所致。
(5)应付职工薪酬项目期末数较期初数增长 62.37%（绝对额增加 657.18万元），主
要系公司经营业绩上升，从而计提员工绩效工资增加所致。
(6)其他应付款项目期末数较期初数减少 32.33%（绝对额减少 4,488.22万元），主要系清算了以前年度免费教材发行服务费。
利润表项目
(1)财务费用本期数较上年同期数增加 48.76%（绝对额增加 398.25万元），主要系公司利息收入减少所致。
(2)投资收益本期数较上年同期数增加36.49%（绝对额增加219.75万元），主要系公司本期增加对合营企业产生的收益所致。
广东广弘控股股份有限公司二〇一四年三月二十六日