南京烽火星空通信发展有限公司
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）企业历史沿革及注册地。
2012年 1月 1日-2014年 9月 30日财务报表附注
南京烽火星空通信发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由烽火通信科技股份有限公司（以下简称“烽火通信”）和南京天权通信发展有限公司（以下简称“南京天权”）共同投资设立，于 2005年 2月2日在南京市工商行政管理局建邺分局登记注册，注册资本为 100万元人民币，其中烽火通信出资51万元占注册资本的51%，南京天权出资49万元占注册资本的49%；2005年3月18日烽火通信将其持有本公司的51%股权转让给武汉烽火信息集成技术有限公司（以下简称“烽火集成”）；2006年7月30日南京天权将其持有本公司42%的股权转让给南京关注亮点科技有限公司（以下简称“关注亮点”）、将其持有本公司7%的股权转让给自然人张明奋；2008年1月2日关注亮点和自然人张明奋将其合计持有本公司49%的股权转让给南京行动科技有限公司（以下简称“行动科技”），2008年 1月办理了工商变更登记手续；本公司于2008年9月24日增加注册资本2,900万元，其中烽火集成认缴1,479万元，行动科技认缴1,421万元。2011年6月29日，烽火集成将持有本公司51%的股权转让给烽火通信。2013年12月3日行动科技更名为拉萨行动电子科技有限公司。2013年12月26日烽火通信将其持有本公司的51%的股权转让给烽火集成。截至2014年9月30日，武汉烽火信息集成技术有限公司对本公司投资 1,530万元，占实收资本总额51.00%，拉萨行动电子科技有限公司对本公司投资 1,470万元，占实收资本总额49.00%。
公司注册地为南京市建邺区云龙山路88号，注册号为320105000201107190087N，法定代表人何书平，注册资本3,000万元人民币。
（二）企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块。
本公司所属行业为信息系统集成服务、软件和信息技术服务业。
本公司经批准的经营范围：计算机软硬件、通信电子产品及相关产品研究、开发、销售；
计算机及通信产品的系统集成、施工及技术服务（不含国家专项审批项目）。
本公司主要产品：网络信息安全产品、移动信息化产品。
（三）母公司和集团总部的名称。
本公司母公司：武汉烽火信息集成技术有限公司
集团总部：武汉邮电科学研究院
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》(2010年修订)(以下简称“第15号文(2010年修订)”)的列报和披露要求。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1．会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2．记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3．计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
4．现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5．金融工具
5.1金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
5.2金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
本金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5.3金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
5.4主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.5金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产，在资产负债表日本公司对其减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
6．应收款项坏账准备的核算
6.1应收款项坏账准备的确认
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①应明确单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币500万元（含500万元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
①单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
②坏账准备的计提方法：根据预计可收回金额的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
确认组合的依据：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
计提方式：按账龄分析法计提坏账准备。按采用账龄组合方式测算坏账准备的比例如下：应收款项账龄 提取比例(%)
1年以下（含1年） 1
1-2年（含2年） 3
2-3年（含3年） 5
3-4年（含4年） 20
4-5年（含5年） 50
5年以上 100
6.2应收款项转移的会计处理方法
应收款项的转移包括应收款项的转让、质押、贴现等经济行为。
对于合同中不附带追索权的贷款和应收款项的转移，符合金融资产终止确认条件的，企业应将该金融资产账面余额转销，账面余额与取得收入之间的差额计入营业外支出。对于合同中约定附带追索权的贷款和应收款项的转移，在追索期内，不符合金融资产终止确认条件的，企业应当将该交易视同融资进行会计处理；在追索期后，符合金融资产终止确认条件时，再将该金融资产转销。
7．存货的核算方法
本公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。
7.1存货的计价方法
取得时以实际成本计价，发出存货实际成本采用加权平均法核算，存货日常核算以实际成本计价，低值易耗品采用一次摊销法，包装物采用一次摊销法。
7.2存货盘存制度采用永续盘存制。
7.3存货的减值
（1）资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（2）本公司存货跌价准备的计提一般按照存货类别计提。
（3）存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本：
①该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
②企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。
③因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。
④其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
（4）如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额得以恢复，则存货减值可以在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
8．长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。
8.1投资成本的确定
（1）通过企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股份溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
8.2后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
8.3确定对被投资单位具有控制的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
8.4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
8.5长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
8.6减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
9．投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。
9.1本公司投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
9.2本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
9.3本公司对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，投资性房地产的预计使用年限、预计残值率及其减值的确认和计提与本公司固定资产或无形资产会计政策、会计估计一致，详见本附注“四、10.固定资产”和本附注“四、12.无形资产”。
9.4当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
9.5当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10．固定资产的核算方法
10.1本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产的确认应同时满足下列条件：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量；
10.2固定资产按照成本进行初始计量。根据取得方式具体计量原则为：
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值
（5）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁等其他方式取得的固定资产的成本，一般按照公允价值初始计量。
10.3固定资产分类和折旧
本公司固定资产折旧统一采用年限平均法，固定资产主要分类及各类固定资产预计使用寿命和年折旧率情况如下表所示：
固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5 2.71
电子设备 5-7 5 19.00-13.57
运输工具 7 5 13.57
办公设备 5-7 5 19.00-13.57
对于已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
10.4固定资产后续支出的会计处理
满足固定资产确认条件的固定资产后续支出，应资本化计入固定资产成本。属于固定资产资本化的后续支出包括固定资产的改建、扩建、改良支出和超过原值20%的自用房屋建筑物装
修费用，以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
不满足固定资产确认条件的后续支出，如各项修理费用、维护保养费用及装修费用等均应当在发生时按照受益对象计入当期相关费用。
10.5固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10.6固定资产的减值
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。固定资产减值准备一经计提，以后期间不得转回。
11．在建工程的核算方法
本公司在建工程按工程项目分别核算，按实际成本计价。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。在建工程减值准备一经计提，以后期间不得转回。
12．无形资产的核算方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
12.1本公司无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）该资产是没有实物形态的可辨认非货币性资产；
（2）与该资产有关的经济利益很可能流入企业；
（3）该资产的成本能够可靠计量。
12.2本公司无形资产按照成本进行初始计量。根据取得方式具体计量原则为：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）非货币性资产交换、债务重组等其他方式取得的无形资产的成本，一般按照公允价值初始计量。
12.3无形资产的摊销
（1）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（2）本公司对使用寿命有限的无形资产按年限平均法进行摊销，净残值按零预计，预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者作为摊销年限。
（3）本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，于资产负债表日进行减值测试。
12.4研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
12.5无形资产的减值
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值准备一经计提，以后期间不得转回。
13．长期待摊费用的核算方法
本公司长期待摊费用项目反应公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
14．收入确认核算
14.1提供劳务
在提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的情况下，按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足﹕（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，按预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿，分别进行会计处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
14.2销售商品
销售商品收入同时满足下列五个条件时，才能予以确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
14.3让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
15．政府补助的核算
15.1政府补助类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
15.2政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
15.3区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
15.4与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
15.5政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
16．递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
17．租赁
17.1租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
17.2融资租赁和经营租赁的认定标准
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。
（3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。所称“大部分”，通常是指租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）。
（4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。所称“几乎相当于”，通常是指90%以上（含90%）。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
17.3融资租赁的主要会计处理
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生初始直接费用计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期损益。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
17.4经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
18.职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
18.1短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
18.2辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
18.3设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
18.4内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
五、企业合并及合并财务报表
(一)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（二）分步处置子公司股权置合并报表的会计处理方法
1.分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2.分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则；
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（三）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（四）本公司子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额计算机软硬件、通信电子产
西安烽火软件科 品及相关产品研究、开发、
独资 西安软件研发 2,000,000.00 2,000,000.00技有限公司 销售；计算机及通信产品的
系统集成、施工及技术服务。
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成对子 少数股东权益中用
持股 表决权是否合并少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少公司净投资的其 于冲减少数股东损
比例(%)比例(%) 报表 权益 数股东在该子公司期初所有者权他项目余额 益的金额
益中所享有份额后的余额 100.00 100.00 是
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
序号 税种 计税依据 税率(%) 1 增值税 产品、原材料销售收入 注1
2 营业税 应税营业收入 5
3 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7
4 教育费附加 应缴纳流转税额 3
5 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2
6 企业所得税 应纳税所得额 注2
注1：本公司属软件企业，根据财税[2011]100号文《关于软件产品增值税政策的通知》规定，对本公司软件产品增值税实际税赋超过3%部分实行先征后退政策。
注2：据国税函[2009]203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2011年11月8日认定为高新技术企业，证书编号为：GR201132000714，有效期三年，截止日期2014年11月8日。2014年10月31日本公司已取得《关于公示江苏省2014年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》，2014年度所得税税率为15%。
根据财税[2008]1号文件规定，对我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。子公司西安烽火软件科技有限公司2014年度为第二个获利年度，免征企业所得税。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
由于《企业会计准则第2号——长期股权投资》（2014）的修改。将“投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资”，并入《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2006）规范。故将对江苏赛联信息产业研究院股份有限公司的权益投资，从长期股权投资科目追溯调整至可供出售金融资产科目核算，调整金额为2,000,000.00元。由于江苏赛联信息产业研究院股份有限公司在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，采用成本法对其进行后续计量。
2.会计估计的变更
本公司本报告期无需披露的会计估计变更事项。
3.前期会计差错更正
本公司本报告期无需披露的前期重大会计差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年12月31日，期末指2014年9月30日，上期指2013年度，本期指2014年1-9月。
1．货币资金
（1）分类列示
2014年9月30日 2013年12月31日
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
现金 14,646.17 14,646.17 12,116.83 12,116.83其中：人民币 14,646.17 14,646.17 12,116.83 12,116.83
2014年9月30日 2013年12月31日
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
银行存款 46,866,726.23 46,866,726.23 107,985,436.65 107,985,436.65其中：人民币 46,866,726.23 46,866,726.23 107,985,436.65 107,985,436.65合计 46,881,372.40 46,881,372.40 107,997,553.48 107,997,553.48（2）本期货币资金减少主要是系本期采购大量硬件设备，但相应的收入合同尚未验收完毕，相应销售款暂未收到，且本期偿还了银行借款2,000万元及支付股东股利1,470万元。
2．应收票据
（1）分类列示票据种类 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
商业承兑汇票 1,018,725.00
合计 1,018,725.00
（2）期末无已贴现的商业承兑汇票。
（3）本期应收票据变动主要系应收中国电信股份有限公司广东分公司的汇票尚未到承兑期。
3．应收账款
（1）按类别列示
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额占总额 坏账准备 占总额 坏账准备类别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例准备 准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 86,687,466.78 100.00 1,702,010.32 1.96 29,402,429.63 100.00 493,569.52 1.68其中：账龄组合 86,687,466.78 100.00 1,702,010.32 1.96 29,402,429.63 100.00 493,569.52 1.68单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 86,687,466.78 100 1,702,010.32 29,402,429.63 100 493,569.52
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额
账龄 计提比例 计提比金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%）坏账准备（%） 例（%）1年以内（含1年） 75,221,079.50 86.77 752,210.80 1.00 24,360,300.31 82.85 243,603.00 1.001-2年（含2年） 7,336,389.36 8.46 220,091.68 3.00 1,633,547.65 5.56 49,006.44 3.002-3年（含3年） 1,038,358.25 1.20 51,917.91 5.00 3,237,041.67 11.01 161,852.08 5.003-4年（含4年） 2,920,099.67 3.37 584,019.93 20.00 155,540.00 0.53 31,108.00 20.004-5年（含5年） 155,540.00 0.18 77,770.00 50.00 16,000.00 0.05 8,000.00 50.005年以上 16,000.00 0.02 16,000.00 100.00
合计 86,687,466.78 100 1,702,010.32 29,402,429.63 100 493,569.52（3）本报告期应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额武汉烽火信息集成技术有限
4,166,057.12 41,660.57 3,013,086.00 30,130.86
公司
合计 4,166,057.12 41,660.57 3,013,086.00 30,130.86
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）烽火通信科技股份有限公司 控制方 46,917,930.00 1年以内 54.12
武汉邮电科学研究院 最终控制方 13,006,323.00 1年以内 15.00
武汉烽火信息集成技术有限公司 母公司 4,166,057.12 1年以内 4.81
任子行网络技术股份有限公司 购货方 1,820,000.00 3至4年 2.10
中国普天信息产业股份有限公司 购货方 1,724,700.00 1年以内 1.99
合计 67,635,010.12 78.02
（5）期末应收关联方款项情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）武汉烽火信息集成技术有限公司 母公司 4,166,057.12 4.81
武汉邮电科学研究院 最终控制方 13,006,323.00 15.00
烽火通信科技股份有限公司 控制方 46,917,930.00 54.12
合计 64,090,310.12 73.93
（6）期末金额与期初金额比较，变动率为193.98%，系主要原因由于子公司西安烽火软件科技有限公司 2013年度开始正式运营，本期步入正轨，加大研发力度，与烽火通信科技股份有限公司签订了大量软件设计合同，本期发生含税收入 96,100,000.00元，本期已收销售款49,182,070.00元，剩余金额还未结算所致。
4．其他应收款
（1）按类别列示
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额占总额 占总额 坏账准备类别 坏账 坏账准备计 坏账
金额 比例 金额 比例 计提比例准备 提比例（%） 准备
（%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
44,726,927.61 100.00 1,062,186.29 2.37 56,369,432.89 100.00 1,155,538.47 2.05应收款
其中：账龄组合 44,726,927.61 100.00 1,062,186.29 2.37 56,369,432.89 100.00 1,155,538.47 2.05单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 44,726,927.61 100 1,062,186.29 56,369,432.89 100 1,155,538.47（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额
账龄 比例 计提比例 比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 24,942,985.65 55.77 249,429.86 1.00 41,526,573.10 73.67 415,265.73 1.001-2年（含2年） 17,761,952.73 39.71 532,858.58 3.00 5,893,491.75 10.46 176,804.75 3.002-3年（含3年） 830,000.00 1.86 41,500.00 5.00 8,176,037.46 14.50 408,801.87 5.003-4年（含4年） 1,191,989.23 2.66 238,397.85 20.00 773,330.58 1.37 154,666.12 20.00合计 44,726,927.61 100 1,062,186.29 56,369,432.89 100 1,155,538.47（3）本报告期其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额武汉烽火信息集成技术有限
380,062.03 7,730.62 411,300.00 41,130.00
公司
合计 380,062.03 7,730.62 411,300.00 41,130.00
（4）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
烽火通信科技股份有限公司 保证金 22,276,905.00
河北鑫界房地产开发有限责任公司 购房产预付款 3,224,252.00
上海市公安局 投标保证金 1,121,000.00
河南省公安厅 投标保证金 1,068,000.00
合计 27,690,157.00
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）烽火通信科技股份有限公司 控制方 22,276,905.00
2年内
49.81
河北鑫界房地产开发有限责任公司 采购关系 3,224,252.00
1年内
7.21
上海市公安局 销售关系 1,121,000.00
1年内
2.51
河南省公安厅 销售关系 1,068,000.00
1年内
2.39
南京市室内装饰工程有限公司 采购关系 1,055,200.00
1-2年
2.36
合计 28,745,357.00 64.28
（6）期末应收关联方款项情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）烽火通信科技股份有限公司 控制方 22,276,905.00 49.81
武汉烽火信息集成技术有限公司 母公司 380,062.03 0.85
合计 22,656,967.03 50.66
（7）期末较期初减少11,549,153.10元，下降20.92%，主要原因系对南京天权通信发展有限公司19,380,865.10元应收款项本期已收回。
5．预付款项
（1）按账龄列示
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄 比例(%) 比例(%)
余额 余额
1年以内(含1年) 3,970,913.50 78.26 10,932,137.89 83.581-2年(含2年) 1,072,950.00 21.15 1,859,131.81 14.212-3年(含3年) 232,790.37 1.78
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄 比例(%) 比例(%)
余额 余额
3年以上 30,000.05 0.59 55,997.77 0.43合计 5,073,863.55 100 13,080,057.84 100（2）预付款项金额前五名
2014年9月30日 2013年12月31日
余额 比例(%) 余额 比例(%)
浙江大华技术股份有限公司 1,488,000.00 29.33
海南富铭环境科技有限公司 1,272,950.00 25.09 1,072,950.00 8.20甘肃广逸信息科技有限公司 495,000.00 9.76
北京航天理想 320,000.00 6.31
北京中泰顺成科技有限公司 204,000.00 4.02
南京齐心佰年电子科技有限公
2,536,376.07 19.39司
徐州慧舟科技发展有限公司 1,184,544.82 9.06深圳市鳌山科技有限公司 1,156,543.41 8.84南京优之杰科技资讯有限公司 718,321.31 5.49合计 3,779,950.00 74.51 6,668,735.61 50.98（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 原因
浙江大华技术股份有限公司 供应商 1,488,000.00 1年以内
海南富铭环境科技有限公司 供应商 1,272,950.00 1年以内
甘肃广逸信息科技有限公司 供应商 495,000.00 1年以内
北京航天理想有限公司 供应商 320,000.00 1年以内
北京中泰顺成科技有限公司 供应商 204,000.00 1年以内
合计 3,779,950.00
（4）本期预付款项较期初减少的主要原因系期初货款为2013年底支付，本期已基本收货。
（5）报告期预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
6．存货
（1）存货分类
2014年9月30日 2013年12月31日
项目 账面 跌价 账面 跌价 账面账面价值
余额 准备 余额 准备 价值原材料 13,176,231.69 1,045,809.58 12,130,422.11 17,891,280.42 2,479,577.81 15,411,702.61发出商品 299,202,590.91 4,092,438.82 295,110,152.09 221,148,217.35 3,817,327.72 217,330,889.63合计 312,378,822.60 5,138,248.40 307,240,574.20 239,039,497.77 6,296,905.53 232,742,592.24（2）存货跌价准备
2013年12 本期减少
2014年9月项目 月31日余 本期计提
转回 转销 合计 30日余额额
原材料 2,479,577.81 1,433,768.23 1,433,768.23 1,045,809.58发出商品 3,817,327.72 275,111.10 4,092,438.82合计 6,296,905.53 275,111.10 1,433,768.23 1,433,768.23 5,138,248.40（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存项目
依据 准备的原因 货期末余额的比例（%）原材料
按照可变现净值与成本孰
发出商品
低法计提存货跌价准备
（4）存货期末金额与期初金额比较，数据变动幅度达32.01%，主要系本期部分合同未达到收入确认条件，从而导致发出商品较上期增加。
7．其他流动资产
（1）明细金额
项目 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
1年内的待摊费用 504.00 973,764.48
预缴所得税 68,318.28 68,318.28
合计 68,822.28 1,042,082.76
（2）期末金额与期初金额减少主要系2014年第四季度的办公室租金及物业费未提前缴纳。
8．可供出售金融资产
项目 2014年9月30日公允价值 2013年12月31日公允价值可供出售权益工具 1,436,967.18 2,000,000.00
合计 1,436,967.18 2,000,000.00
9．长期股权投资
（1）按明细列示
被投资 核算 初始投资 2013年12月 本期减 2014年9月30日本期增加
单位 方法 金额 31日账面金额 少 账面金额
南京第三代通信权益
28,000,000.00 27,369,942.13 3,356,219.85 30,726,161.98科技有限公司 法
合计 28,000,000.00 27,369,942.13 3,356,219.85 30,726,161.98接上表：
在被投资单位 本期计提
在被投资单位的 在被投资单位的持股比例与 减值
表决权比例 资产减值 现金红利持股比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备
（%） 准备
35.00 35.00
合计
（2）对联营企业投资
本公司持
公司 注册 法人 业务 注册 本公司在被投资单被投资单位名称 股比例
类型 地 代表 性质 资本 位表决权比例（%）（%）
南京第三代通信国有控 信息制
南京 何书平 80,000,000.00 35.00 35.00
科技有限公司 股 造
接上表:
2014年9月30日2014年9月30日2014年9月30日本期营业收 本期 关联关
备注资产总额 负债总额 净资产总额 入总额 净利润 系
南京第三代通信 同一控
156,815,695.84 87,789,034.24 37,924,431.89 9,589,199.58
科技有限公司 制下
10．投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日余额 9月30日余额一、原价合计 6,126,769.70 6,126,769.70其中：房屋、建筑物 6,126,769.70 6,126,769.70二、累计折旧和累计摊销合计 570,664.74 121,310.01 691,974.75其中：房屋、建筑物 570,664.74 121,310.01 691,974.75三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 5,556,104.96 5,434,794.95其中：房屋、建筑物 5,556,104.96 5,434,794.95（2）本期折旧和摊销额121,310.01元。
11．固定资产
（1）固定资产分类
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少
12月31日余额 9月30日余额一、原价合计 53,717,733.18 21,627,168.70 623,777.25 74,721,124.63其中：房屋建筑物 5,068,537.46 14,377,465.27 19,446,002.73运输工具 20,447,821.98 901,690.93 623,777.25 20,725,735.66电子设备 19,262,521.19 6,080,044.37 25,342,565.56办公设备 8,938,852.55 267,968.13 9,206,820.68二、累计折旧合计 20,943,660.27 6,793,756.70 403,198.04 27,334,218.93其中：房屋建筑物 316,930.53 186,678.96 503,609.49运输工具 8,765,287.37 3,290,491.99 403,198.04 11,652,581.32电子设备 8,222,304.29 3,185,482.15 11,407,786.44办公设备 3,639,138.08 131,103.60 3,770,241.68三、固定资产减值准备累计金
额合计
其中：房屋建筑物
运输工具
电子设备
2013年 2014年
项目 本期增加 本期减少
12月31日余额 9月30日余额办公设备
四、固定资产账面价值合计 32,774,072.91 47,386,905.70其中：房屋建筑物 4,751,606.93 18,942,393.24运输工具 11,682,534.61 9,073,154.34电子设备 11,040,216.90 13,934,779.12办公设备 5,299,714.47 5,436,579.00（2）本期折旧额6,793,756.70元。本期由在建工程转入固定资产原价为13,641,465.28元。
（3）本期固定资产的增加主要系北京房产和西安房产装修完毕转入固定资产。
（4）截至2014年9月30日原值为15,541,548.33元的房屋建筑物相关产权证明正在办理中。
12．在建工程
（1）在建工程余额
2014年9月30日 2013年12月31日
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值备 备
北京房产 13,527,459.60 13,527,459.60西安房产 350,408.63 350,408.63上海房产 19,936,716.60 19,936,716.60 18,867,950.60 18,867,950.60沈阳房产 939,726.00 939,726.00
合计 20,876,442.60 20,876,442.60 32,745,818.83 32,745,818.83（2）在建工程项目变化情况
2013年12月 本期 本期转入 其他 工程投入占预项目名称 预算数
31日余额 增加 固定资产额 减少额 算的比例（%）北京房产 13,527,459.60 13,527,459.60 13,527,459.60 100西安房产 350,408.63 350,408.63 114,005.68 236,402.95 100上海房产 20,000,000.00 18,867,950.60 1,068,766.00 99.68沈阳房产 1,000,000.00 939,726.00 93.97合计 34,877,868.23 32,745,818.83 2,008,492.00 13,641,465.28 236,402.95
接上表：
其中：本期利息 本期利息资本 2014年9月工程进度 利息资本化金额 资金来源
资本化金额 化率（%） 30日余额完工 自有资金
完工 自有资金
95% 自有资金 19,936,716.6095% 自有资金 939,726.00 20,876,442.6013．无形资产
2013年 2014年项目 本期增加 本期减少
12月31日余额 9月30日余额一、原价合计 3,816,604.68 44,658.13 3,861,262.81其中：软件 3,496,604.68 44,658.13 3,541,262.81其他 320,000.00 320,000.00二、累计摊销额合计 2,112,963.13 922,340.94 3,035,304.07其中：软件 2,006,296.46 898,340.94 2,904,637.40其他 106,666.67 24,000.00 130,666.67三、无形资产减值准备累计金额
合计
其中：软件
其他
四、无形资产账面价值合计 1,703,641.55 825,958.74其中：软件 1,490,308.22 636,625.41其他 213,333.33 189,333.3314．长期待摊费用
2013年12月 2014年9月30项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
31日余额 日余额装修款 5,259,345.35 510,391.00 1,129,690.21 4,640,046.14合计 5,259,345.35 510,391.00 1,129,690.21 4,640,046.14
15．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
资产减值准备 1,196,247.61 1,191,561.08
合计 1,196,247.61 1,191,561.08
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2014年9月30日 2013年12月31日坏账准备 490,493.77 2,273.00
合计 490,493.77 2,273.00
（3）可抵扣差异项目明细
项目 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
坏账准备 2,273,702.84 1,646,834.99
存货跌价准备 5,138,248.40 6,296,905.53
可供出售金融资产减值准备 563,032.82
合计 7,974,984.06 7,943,740.52
16．资产减值准备
2013年 本期减少 2014年项目 12月31日 本期计提 9月30日转回 转销 合计
余额 余额坏账准备 1,649,107.99 1,115,088.62 2,764,196.61存货跌价准备 6,296,905.53 275,111.10 1,433,768.23 1,433,768.23 5,138,248.40可供出售金融资产减值准
563,032.82 563,032.82备
合计 7,946,013.52 1,953,232.54 1,433,768.23 1,433,768.23 8,465,477.8317．短期借款
借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日
信用借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
18．应付票据
票据种类 2014年9月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票 3,300,000.00 8,622,001.00
合计 3,300,000.00 8,622,001.00
19．应付账款
（1）按账龄列示
账龄 2014年9月30日 2013年12月31日
1年以内 44,344,120.18 52,185,178.41
1-2年（含2年） 5,032,245.52 1,138,975.13
2-3年（含3年） 25,347.16 1,446,193.43
3年以上 1,296,620.04 32,221.21
合计 50,698,332.90 54,802,568.18
（2）本报告期应付账款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 2014年9月30日余额 2014年12月31日余额
武汉光迅科技股份有限公司 722.40 3,357,160.69
南京天权通信发展有限公司 4,256,855.09
合计 4,257,577.49 3,357,160.69
（3）应付账款金额前五名
2014年9月30日 2013年12月31日
余额 比例(%) 余额 比例(%)
广州巨安电子科技有限公司 6,313,783.00 12.45 4,850,705.07 8.85
南京天权通信发展有限公司 4,256,855.09 8.40
北京航天联志科技有限公司 3,508,875.22 6.92
南京群顶科技有限公司 3,448,170.92 6.80 3,680,467.45 6.72
成都欧飞凌通讯技术有限公司 3,237,385.20 6.39 6,729,528.81 12.28
深圳市银河风云网络系统股份
5,318,195.66 9.70
有限公司
武汉光迅科技股份有限公司 3,357,160.69 6.13
合计 20,765,069.43 40.96 23,936,057.68 43.68
（4）应付账款金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 年限 原因
系
广州巨安电子科技有限公司 供应商
6,313,783.00
1年以内
未结算
南京天权通信发展有限公司 关联方
4,256,855.09
1年以内
未结算
北京航天联志科技有限公司 供应商
3,508,875.22
1年以内
未结算
南京群顶科技有限公司 供应商
3,448,170.92
1年以内
未结算
成都欧飞凌通讯技术有限公司 供应商
3,237,385.20
1年以内
未结算
合计
20,765,069.43
20．预收款项
（1）按账龄列示
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 44,546,700.24 61.82 27,889,691.03 99.68
1年以上 27,513,651.03 38.18 89,860.00 0.32
合计 72,060,351.27 100 27,979,551.03 100
（2）本报告期预收款项中预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
烽火通信科技股份有限公司 25,855,233.85
合计 25,855,233.85
（3）期末账龄超过 1年的大额预收款项金额为中国移动通信集团江苏有限公司常州分公司项目款，由于该项目尚未决算验收，未进行结转所致。
（4）期末金额与期初金额比较，变动比例为157.55%，系主要原因是中国移动通信集团江苏有限公司常州分公司项目以及烽火通信股份有限公司项目尚未进行项目验收，无法确认收入进行结转所致。
21．应付职工薪酬
2013年 2014年项目 本期增加 本期支付
12月31日余额 9月30日余额一、工资、奖金、津贴和补贴 3,578,745.00 106,867,280.25 110,446,025.25
二、职工福利费 40,911.80 40,911.80
2013年 2014年项目 本期增加 本期支付
12月31日余额 9月30日余额三、社会保险费 18,851,616.68 18,851,616.68
其中：1．医疗保险费 5,285,470.06 5,285,470.06
2．基本养老保险费 11,890,881.49 11,890,881.49
3．年金缴费
4．失业保险费 912,151.25 912,151.25
5．工伤保险费 299,345.38 299,345.38
6．生育保险费 463,768.50 463,768.50
四、住房公积金 406,621.99 4,867,013.83 4,874,833.83 398,801.99五、工会经费
六、职工教育经费 194,356.26 2,584,750.00 2,769,331.11 9,775.15七、非货币性福利 2,739,184.89 2,634,833.79 104,351.10八、短期利润分享计划
九、因解除劳动关系给予的补偿
十、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,179,723.25 135,950,757.45 139,617,552.46 512,928.2422．应交税费
（1）按类别列示
税费项目 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
企业所得税
10,799.38 2,998,145.92
增值税
-16,089,983.05 3,842,446.38
营业税
37,342.89 190,801.86
城市维护建设税
330,840.55 809,630.07
教育费附加及地方教育费附加
235,992.37 479,185.54
代扣代缴个人所得税
466,597.83 273,573.10
其他
35667.20 148,997.63
合计
-14,972,742.83 8,742,780.50
（2）本公司本期经调整后的应纳税所得额为零，本期未计提所得税费用；同时，本期进项税额大于销项税额，未足额实现销售，故期末形成待抵扣的进项税。
23．应付股利
（1）按明细列示
2014年 2013年
主要投资者名称 超过1年未付款原因
9月30日余额 12月31日余额
南京行动科技有限公司 14,700,000.00
烽火通信科技股份有限公司 25,500,000.00
拉萨行动电子科技有限公司 24,500,000.00
合计 50,000,000.00 14,700,000.00
24．其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 2014年9月30日 2013年12月31日
1年以内（含1年） 5,007,834.39 1,912,990.40
1-2年（含2年） 729,834.98 100,284,975.38
2-3年（含3年） 100,127,363.20 305,232.17
3年以上 10,000.00 10,000.00
合计 105,875,032.57 102,513,197.95
（2）本报告期其他应付款中应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
烽火通信科技股份有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00
合计
100,000,000.00 100,000,000.00
注：期末账龄超过 1年的大额其他应付款 100,000,000.00元，未偿还的原因为此款项为应付武汉邮电科学研究院2012年10月发行的中期票据，该资金需通过烽火通信科技股份有限公司监管，借款期限为5年。
（3）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
烽火通信科技股份有限公司 中期票据
100,000,000.00
合计
100,000,000.00
25．其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 2014年9月30日余额 2013年12月31日余额
递延收益 12,123,350.00 10,703,350.00
合计 12,123,350.00 10,703,350.00
（2）政府补助情况
2014年1-9月新2014年1-9月计入营 其他 2014年9月与资产相关/与负债项目 期初余额
增补助金额 业外收入金额 变动 30日余额 收益相关区科技局成果转化基金/支
持三网融合和40G信道的主
8,280,000.00 1,420,000.00 9,700,000.00 与收益相关干网安全审计系统的研发及
产业化
2012软件和信息服务专项/
主干网安全审计系统的研发 500,000.00 500,000.00
与收益相关与产业化
2013年专项资金 490,000.00
490,000.00 与收益相关南京新城科技园管委会转向
600,000.00
600,000.00 与收益相关引导资金
科研经费 833,350.00
833,350.00 与收益相关合计 10,703,350.00 1,420,000.00
- 12,123,350.00
26．实收资本
2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日投资者名称 所占 所占 所占投资金额 投资金额 投资金额
比例 比例 比例烽火通信科技股份有限公司 15,300,000.00 51
南京行动科技有限公司 14,700,000.00 49
拉萨行动电子科技有限公司 14,700,000.00 49.00 14,700,000.00 49.00
武汉烽火信息集成技术有限
15,300,000.00 51.00 15,300,000.00 51.00
公司
合计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00注：2013年12月3日南京行动科技有限公司更名为拉萨行动电子科技有限公司。
27．盈余公积
2014年 2013年 2012年
项目
9月30日 12月31日 12月31日
法定盈余公积 16,217,801.24 16,217,801.24 16,217,801.24
合计 16,217,801.24 16,217,801.24 16,217,801.24
28．未分配利润
2014年 2013年 2012年
项目
9月30日 12月31日 12月31日
上期期末未分配利润 249,124,554.51 171,664,398.01 171,060,459.51期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 249,124,554.51 171,664,398.01 171,060,459.51加：本期归属于母公司所有者的净利润 76,517,472.21 107,460,156.50 40,603,938.50减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 50,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 275,642,026.72 249,124,554.51 171,664,398.0129．营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 438,232,042.45 556,941,848.72 416,240,305.88其他业务收入 562,037.74 510,943.40 464,494.00营业收入合计 438,794,080.19 557,452,792.12 416,704,799.88营业成本 160,225,866.83 171,763,631.27 142,721,474.41（2）主营业务（分行业）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本信息系统集成服务、软
438,232,042.45 160,104,556.82 556,941,848.72 171,601,884.59 416,240,305.88 142,559,727.73件和信息技术服务业
2014年1-9月 2013年度 2012年度
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 438,232,042.45 160,104,556.82 556,941,848.72 171,601,884.59 416,240,305.88 142,559,727.73（3）主营业务（分产品）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本网络信息安全产品 409,823,109.72 141,601,818.93 489,184,361.16 127,701,808.40 375,449,307.36 114,788,429.06移动信息化产品 28,408,932.73 18,502,737.89 67,757,487.56 43,900,076.19 40,790,998.52 27,771,298.67合计 438,232,042.45 160,104,556.82 556,941,848.72 171,601,884.59 416,240,305.88 142,559,727.73（4）主营业务（分地区）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 438,232,042.45 160,104,556.82 556,941,848.72 171,601,884.59 416,240,305.88 142,559,727.73合计 438,232,042.45 160,104,556.82 556,941,848.72 171,601,884.59 416,240,305.88 142,559,727.73（5）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部 占公司全部2014年1-9月占公司全部营业 2013年度 2012年度
客户名称 营业收入的 营业收入的营业收入 收入的比例（%） 营业收入 营业收入
比例（%） 比例（%）烽火通信科技股份有限公司 343,274,698.75 78.23 450,323,544.75 80.78 351,353,448.27 84.32武汉烽火信息集成技术有限公司 41,821,995.78 9.53 13,771,862.39 2.47 19,958,868.42 4.79武汉邮电科学研究院 25,045,324.59 5.71 31,799,046.21 5.70 17,848,012.83 4.28中国电信股份有限公司深圳分公司 2,081,638.82 0.47
中国普天信息产业股份有限公司 1,474,102.56 0.34
中国移动通信集团江苏有限公司常
15,049,977.86 2.70
州分公司
徐州市公安局 3,401,709.40 0.61 3,388,030.39 0.81中国电信股份有限公司南京分公司 1,202,181.88 0.29合计 413,697,760.50 94.28 514,346,140.61 92.26 393,750,541.79 94.4930．营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 计缴标准 2014年1-9月 2013年度 2012年度营业税 5% 28,101.89 346,528.11 565,524.12城建税 7% 2,937,692.45 4,264,958.50 2,903,636.95教育费附加 3% 1,259,011.05 2,404,025.50 1,244,400.83地方教育附加 2% 839,340.69 642,373.43 829,600.56合计 5,064,146.08 7,657,885.54 5,543,162.4631．销售费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
人工费用 38,389,739.08 41,153,055.09 37,063,737.65
差旅、办公及通信费 17,949,920.11 31,105,579.19 21,511,966.99
咨询及服务费 17,902,179.29 32,970,736.21 20,075,078.57
工程及售后服务费 4,089,876.61 14,095,278.69 10,496,676.95
业务招待费 8,360,374.14 15,171,525.79 15,607,962.41
租赁费 3,266,945.49 3,058,541.45 2,807,593.58
折旧及摊销 2,236,086.09 2,228,252.23 1,589,203.77
其他 1,290,220.32 2,393,381.90 1,428,809.98
合计 93,485,341.13 142,176,350.55 110,581,029.90
32．管理费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
研发支出 115,510,130.66 139,443,743.54 106,055,105.86
人工费用 7,294,900.82 10,731,553.02 10,478,757.16
差旅、办公及通信费 5,835,101.86 6,808,339.30 5,678,686.66
折旧及摊销 3,044,206.20 3,526,051.98 2,944,530.74
业务招待费 1,586,259.47 2,115,361.75 1,737,688.04
运输费 426,230.81 525,676.79 395,947.30
租赁费 301,758.11 605,879.98 553,576.10
其他 1,690,424.37 1,063,871.12 536,659.00
合计 135,689,012.30 164,820,477.48 128,380,950.86
33．财务费用
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
手续费 46,755.05 70,532.77 178,205.71
利息支出 4,664,337.90 7,248,787.94 7,014,610.13
利息收入 -3,316,344.47 -6,703,881.29 -487,931.73
合计 1,394,748.48 615,439.42 6,704,884.11
34．投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度权益法核算的长期股权投资收益 3,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24合计 3,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 2012年度
南京第三代通信科技有
3,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24
限公司
合计 3,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24
35．资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
一、坏账损失 1,115,088.62 202,735.19 896,379.84二、存货跌价损失 275,111.10 2,505,470.08 1,727,240.27三、可供出售金融资产减值损失 563,032.82
合计 1,953,232.54 2,708,205.27 2,623,620.1136．营业外收入
（1）按项目列示
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置利得小计 25,706.61 190,246.83
其中：固定资产处置利得 25,706.61 190,246.83
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
政府补助 31,950,949.90 41,406,164.98 27,428,659.01其他 244,732.39 311,611.09 46,120.58合计 32,221,388.90 41,908,022.90 27,474,779.59 (2)政府补助明细
与资产相关/与项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
收益相关
增值税退税 31,614,729.90 41,233,964.98 26,801,599.01 与收益相关2012年服务外包专项资金 594,000.00 与收益相关知识产权示范企业资助 20,000.00 与收益相关专利资助款 20,000.00 与收益相关财政奖励款 50,000.00 与收益相关区科技局专利补贴 19,460.00 与收益相关财政纳税奖励款 10,000.00 与收益相关区科技局著作权补贴 3,600.00 与收益相关南京市知识产权局经费 30,000.00 与收益相关专利资助款 336,220.00 22,200.00 与收益相关知识产权经费 30,000.00 与收益相关合计 31,950,949.90 41,406,164.98 27,428,659.01
37．营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
非流动资产处置损失小计 46,555.90 24,140.75 48,768.80
其中：固定资产处置损失 46,555.90 24,140.75 48,768.80
对外捐赠 5,000.00 30,000.00
其他 51,300.01 6,262.40
合计 46,555.90 80,440.76 85,031.20
38．所得税费用
（1）按项目列示
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
所得税费用 -4,686.53 5,184,167.78 7,330,063.16
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
其中：当期所得税 5,585,415.12 7,728,248.68
递延所得税 -4,686.53 -401,247.34 -398,185.52
39．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
政府补助 1,756,220.00 4,942,200.00 6,560,410.00
收到往来单位款 314,344.26 444,660.77 4,341,743.46
利息收入 3,167,467.76 270,246.25 487,931.73
合计 5,238,032.02 5,657,107.02 11,390,085.19
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
支付的销售费用 52,859,521.96 83,389,227.47 57,365,231.43
支付的管理费用 9,841,896.60 9,973,380.70 8,421,193.88
其他 22,840,392.57 20,291,966.90 11,603,765.78
合计 85,541,811.13 113,654,575.07 77,390,191.09
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
收到往来单位暂借款 29,380,865.10 239,842,135.82 177,789,195.86合计 29,380,865.10 239,842,135.82 177,789,195.86（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
暂借出往来单位款 10,000,000.00 202,910,455.00 199,029,540.00合计 10,000,000.00 202,910,455.00 199,029,540.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
收到关联单位借款 100,000,000.00合计 100,000,000.00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
支付关联单位借款利息 4,297,671.23 5,725,000.00
合计 4,297,671.23 5,725,000.00
40．现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 76,517,472.21 107,460,156.50 40,603,938.50加：资产减值准备 1,953,232.54 2,708,205.27 2,623,620.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,915,066.71 7,816,539.20 5,973,325.81无形资产摊销 922,340.94 989,692.12 310,525.65长期待摊费用摊销 1,129,690.21 1,238,314.12 165,754.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
20,849.21 -166,106.08 48,768.80（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,664,337.90 6,648,787.94 7,014,610.13投资损失（收益以“－”号填列） -3,356,219.85 -3,105,939.55 -394,575.24递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,686.53 -401,247.34 -398,185.52递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -74,773,093.06 -66,995,770.44 39,522,504.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,923,431.35 -37,367,447.44 -14,012,588.59经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,963,308.73 53,756,211.08 22,902,433.29其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,897,749.80 72,581,395.38 104,360,130.99二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 46,881,372.40 107,997,553.48 76,421,034.41减：现金的期初余额 107,997,553.48 76,421,034.41 26,787,301.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,116,181.08 31,576,519.07 49,633,733.03（3）现金和现金等价物的构成
2014年 2013年 2012年
项 目
9月30日 12月31日 12月31日一、现金 46,881,372.40 107,997,553.48 76,421,034.41其中：1.库存现金 14,646.17 12,116.83 28,070.032.可随时用于支付的银行存款 46,866,726.23 107,985,436.65 76,392,964.38二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,881,372.40 107,997,553.48 76,421,034.41其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
九、关联方关系及其交易
1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本武汉烽火信息集
国有控股 湖北武汉 何书平 信息集成 247,000,000.00成技术有限公司
接上表：
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%）
本公司
2014年 2013 2012 2014年 2013 2012
最终控制方9月30日 年度 年度 9月30日 年度 年度
51.00 51.00 51.00 51.00 武汉邮电科学研究院3.本公司的子公司情况
公司名称 子公司类型 公司类型 注册地 法人代表
西安烽火软件科技
独资 国有控股 西安 龚丽媛
有限公司
接上表：
业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%）研发 2,000,000.00 100.00 100.00
4.本公司的联营企业情况
本公司在被本公司持
被投资单位 注册 投资单位表公司类型 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
名称 地 决权比例（%）
（%）南京第三代通信
国有控股 南京 何书平 信息制造 80,000,000.00 35.00 35.00科技有限公司
接上表：
期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期
期末资产总额
总额 总额 总额 净利润
244,604,730.08 156,815,695.84 87,789,034.24 37,924,431.89 9,589,199.58 5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
武汉电信器件有限公司 同一控制下 616424901
武汉光迅科技股份有限公司 同一控制下 72576928X
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
武汉烽火科技有限集团公司 控制方 58181613-8
武汉邮电科学研究院 最终控制方 441439553
南京天权通信发展有限公司 重大影响 76817494-8
烽火通信科技股份有限公司 控制方 71466611-1
6.关联方交易
（1）购销交易、提供和接受劳务的关联交易
2014年1-9月 2013年度 2012年度
关联方 占同类交易 占同类交易 占同类交易公司名称 交易类型
定价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 金额 金额的比例（%） （%） （%）烽火通信科技股
销售商品市场价格 343,274,698.75 78.33 444,598,544.75 79.76 350,072,935.68 84.01份有限公司
武汉烽火信息集
销售商品市场价格 41,821,995.78 9.53 13,771,862.39 2.47 17,960,256.42 4.31成技术有限公司
武汉邮电科学研
销售商品市场价格 25,045,324.59 5.71 31,799,046.21 5.70 17,848,012.83 4.28究院
烽火通信科技股
技术服务市场价格 5,725,000.00 1.02 1,280,512.59 0.31份有限公司
南京天权通信发
销售商品市场价格 680,839.33 0.16展有限公司
武汉烽火信息集
技术服务市场价格 1,998,612.00 0.48成技术有限公司
南京天权通信发
采购商品市场价格 1,089,660.49 0.48 25,069,646.50 23.76展有限公司
南京天权通信发
采购资产市场价格 25,661,192.41 12.74 7,252,486.61 3.17
展有限公司
南京天权通信发
接受劳务市场价格 1,632,625.82 4.94
展有限公司
（2）关联租赁情况
租赁方名称 承租方名称 租赁资产情况租赁资产涉及金额 租赁起始日 租赁终止日南京第三代通信科南京烽火星空通信
办公楼 31,164,331.21 2012年1月1日 2016年12月31日技有限公司 发展有限公司
接上表：
租赁收益 租赁收益对公司的影响
租赁收益
2014年 2014年
确定依据 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度1-9月 1-9月
租赁物业面积 3,292,809.66 5,804,440.32 4,732,499.52 3,292,809.66 5,804,440.32 4,732,499.52（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
烽火通信科技股份
100,000,000.002012年10月22日2017年10月19日 利率5.725%有限公司
（4）关联方资金占用
2014年1-9月2014年1-9月
关联方名称 2013年度借出2013年收回 2012年度借出 2012年收回借出 收回
南京天权通信发展有
10,148,876.71 29,529,741.81 209,330,073.72 211,549,262.87 199,029,540.00 193,742,258.62限公司
注：本公司与南京天权通信发展有限公司各期资金占用余额如“九、7.关联方应收应付款项”所示。
7.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2014年9月30日 2013年12月31日 2012年12月31日应收账款 武汉邮电科学研究院 13,006,323.00 3,139,509.00 1,771,209.00应收账款 武汉烽火信息集成技术有限公司 4,166,057.12 3,013,086.00 1,674,000.00应收账款 烽火通信科技股份有限公司 46,917,930.00 2,073,768.27 364,723.17其他应收款 烽火通信科技股份有限公司 22,276,905.00 22,324,759.07 21,857,111.78其他应收款 武汉烽火信息集成技术有限公司 380,062.03 411,300.00 3,718,260.46其他应收款 南京天权通信发展有限公司 19,380,865.10 21,600,054.25预收款项 烽火通信科技股份有限公司 25,855,233.85
应付账款 武汉光迅科技股份有限公司 722.40 3,357,160.69 3,356,870.09应付账款 南京天权通信发展有限公司 4,256,855.09
应付账款 武汉电信器件公司 41,641.04
其他应付款 烽火通信科技股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 117,000,000.00
十、股份支付
截至本报告期期末，本公司无需要披露的股份支付事项。
十一、或有事项
截至本报告期期末，本公司无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
截至本报告期期末，本公司无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、非货币性资产交换
截至本报告期期末，本公司无需要披露的非货币性资金交换事项。
十五、债务重组
截至本报告期期末，本公司无需要披露的债务重组事项。
十六、借款费用
截至本报告期期末，本公司无需要披露的借款费用。
十七、租赁
1.经营租赁（出租人）租出资产情况
2014年9月 2013年12月 2012年12月
租出资产类别
30日账面价值 31日账面价值 31日账面价值
房屋建筑物 5,434,794.95 5,556,104.96 5,717,851.64
合计 5,434,794.95 5,556,104.96 5,717,851.64
2.经营租赁（承租人）最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含 1年） 6,261,619.32
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以上 2年以内（含 2年） 6,261,619.32
2年以上 3年以内（含 3年） 1,565,404.83
合计 14,088,643.47
十八、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
截至本报告期期末，本公司无需要披露的发行在外的、可转换为股份的金融工具。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）按类别列示
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额占总额 坏账准备 坏账准备类别 坏账 占总额 坏账
金额 比例 计提比例 金额 计提比例准备 比例（%） 准备
（%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 38,044,836.78 100.00 1,215,584.02 3.20 29,402,429.63 100.00 493,569.52 1.68其中：账龄组合 38,044,836.78 100.00 1,215,584.02 3.20 29,402,429.63 100.00 493,569.52 1.68单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 38,044,836.78 100.00 1,215,584.02 29,402,429.63 100.00 493,569.52 1.68（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额
账龄 比例 计提比例 比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 26,578,449.50 69.86 265,784.50 1.00 24,360,300.31 82.85 243,603.00 1.001-2年（含2年） 7,336,389.36 19.28 220,091.68 3.00 1,633,547.65 5.56 49,006.44 3.002-3年（含3年） 1,038,358.25 2.73 51,917.91 5.00 3,237,041.67 11.01 161,852.08 5.003-4年（含4年） 2,920,099.67 7.68 584,019.93 20.00 155,540.00 0.53 31,108.00 20.004-5年（含5年） 155,540.00 0.41 77,770.00 50.00 16,000.00 0.05 8,000.00 50.00
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额
账龄 比例 计提比例 比例 计提比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）5年以上 16,000.00 0.04 16,000.00 100.00
合计 38,044,836.78 100 1,215,584.02 29,402,429.63 100 493,569.52
（3）本报告期应收账款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额武汉烽火信息集成技术有限
4,166,057.12 41,660.57 3,013,086.00 30,130.86
公司
合计 4,166,057.12 41,660.57 3,013,086.00 30,130.86
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）武汉邮电科学研究院 最终控制方 13,006,323.00 1年以内 34.19
武汉烽火信息集成技术有限公司 母公司 4,166,057.12 1年以内 10.95
任子行网络技术股份有限公司 销售关系 1,820,000.00 3至4年 4.78
西安市公安局 销售关系 1,216,000.00 1至2年 3.20
中国电信股份有限公司深圳分公司 销售关系 1,140,000.00 1年以内 3.00
合计 21,348,380.12 56.12
（5）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）武汉邮电科学研究院 最终控制方 13,006,323.00 34.19
武汉烽火信息集成技术有限公司 母公司 4,166,057.12 10.95
合计 17,172,380.12 45.14
（6）期末金额与期初金额比较，数据变动幅度为29.39%，变动原因主要为本期业务增加，确认收入相应增加所致。
2．其他应收款
（1）按类别列示
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
44,540,180.86 100.00 1,058,118.82 2.38 56,142,133.14 100.00 1,153,265.47 2.05其他应收款
其中：账龄组合 44,540,180.86 100.00 1,058,118.82 2.38 56,142,133.14 100.00 1,153,265.47 2.05单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 44,540,180.86 100.00 1,058,118.82 56,142,133.14 100 1,153,265.47
（2）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2014年9月30日账面余额 2013年12月31日账面余额
账龄 比例 计提比 比例 计提比金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） 例（%） （%） 例（%）1年以内（含1年） 24,866,238.90 55.83 248,662.39 1.00 41,299,273.35 73.56 412,992.73 1.001-2年（含2年） 17,651,952.73 39.63 529,558.58 3.00 5,893,491.75 10.50 176,804.75 3.002-3年（含3年） 830,000.00 1.86 41,500.00 5.00 8,176,037.46 14.56 408,801.87 5.003-4年（含4年） 1,191,989.23 2.68 238,397.85 20.00 773,330.58 1.38 154,666.12 20.00合计 44,540,180.86 100 1,058,118.82 56,142,133.14 100 1,153,265.47
（3）本报告期其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况2014年9月30日 2013年12月31日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额武汉烽火信息集成技术有限公司 380,062.03 7,730.62 411,300.00 41,130.00
合计 380,062.03 7,730.62 411,300.00 41,130.00
（4）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
烽火通信科技股份有限公司 保证金 22,276,905.00
河北鑫界房地产开发有限责任公司 购房产预付款 3,224,252.00
上海市公安局 投标保证金 1,121,000.00
河南省公安厅 投标保证金 1,068,000.00
合计 27,690,157.00
（5）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限占其他应收款总额的比例（%）烽火通信科技股份有限公司 控制方 22,276,905.002年内 50.02
河北鑫界房地产开发有限责任公司采购关系 3,224,252.001年内 7.24
上海公安局 销售关系 1,121,000.001年内 2.52
河南省公安厅 销售关系 1,068,000.001年内 2.40
南京市室内装饰工程有限公司 采购关系 1,055,200.001-2年 2.37
合计 28,745,357.00 64.54
（6）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）烽火通信科技股份有限公司 控制方
22,276,905.00
50.02
武汉烽火信息集成技术有限公司母公司
380,062.03
0.85
合计 22,656,967.03 50.87
（7）期末余额较期初余额减少主要原因系对南京天权通信发展有限公司 19,380,865.10元应收款项本期已收回，期末无余额。
3．长期股权投资
被投资 核算 初始投资 2013年12月 本期 2014年9月本期增加
单位 方法 金额 31日账面金额 减少 30日账面金额南京第三代通信
权益法 28,000,000.00 27,369,942.13 3,356,219.85 30,726,161.98科技有限公司
西安烽火软件科
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00技有限公司
合计 30,000,000.00 29,369,942.13 3,356,219.85 32,726,161.98
接上表：
在被投资单位 本期计提
在被投资单位的 在被投资单位的持股比例与 减值
表决权比例 资产减值 现金红利持股比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备
（%） 准备
35.00 35.00
100.00 100.00 75,000,000.00合计 75,000,000.004．营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度
主营业务收入 354,621,188.03 470,189,711.17 415,214,664.84
其他业务收入 562,037.74 510,943.40 464,494.00
营业收入合计 355,183,225.77 470,700,654.57 415,679,158.84
营业成本 160,225,866.83 171,763,631.27 142,225,747.91
（2）主营业务（分行业）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本信息系统集成服务、软件
354,621,188.03 160,104,556.82 470,189,711.17 171,601,884.59 415,214,664.84 142,064,001.23和信息技术服务业
合计 354,621,188.03 160,104,556.82 470,189,711.17 171,601,884.59 415,214,664.84 142,064,001.23（3）主营业务（分产品）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本网络信息安全产品 326,212,255.30 141,601,818.93 402,432,223.61 127,701,808.40 374,423,666.32 114,292,702.56移动信息化产品 28,408,932.73 18,502,737.89 67,757,487.56 43,900,076.19 40,790,998.52 27,771,298.67合计 354,621,188.03 160,104,556.82 470,189,711.17 171,601,884.59 415,214,664.84 142,064,001.23（4）主营业务（分地区）
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内业务 354,621,188.03 160,104,556.82 470,189,711.17 171,601,884.59 415,214,664.84 142,064,001.23
2014年1-9月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 354,621,188.03 160,104,556.82 470,189,711.17 171,601,884.59 415,214,664.84 142,064,001.23（5）公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-9月占公司全部营业 2013年度 占公司全部营业 2012年度 占公司全部营业客户名称
营业收入收入的比例（%）营业收入 收入的比例（%）营业收入收入的比例（%）烽火通信科技股份有限公司 261,137,946.91 73.52 363,571,407.20 77.24 351,353,448.27 84.53武汉烽火信息集成技术有限公司 41,821,995.78 11.77 13,771,862.39 2.93 19,958,868.42 4.80武汉邮电科学研究院 25,045,324.59 7.05 31,799,046.21 6.76 17,848,012.83 4.29中国电信股份有限公司深圳分公司 2,081,638.82 0.59
中国电信股份有限公司广东分公司 1,115,078.41 0.31
中国移动通信集团江苏有限公司常
15,049,977.86 3.20
州分公司
徐州市公安局 3,401,709.40 0.72 3,388,030.39 0.82中国电信股份有限公司南京分公司 1,202,181.88 0.29合计 331,201,984.51 93.24 427,594,003.06 90.85 393,750,541.79 94.735．投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 2014年1-9月 2013年度 2012年度
成本法核算的长期股权投资收益 75,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24
合计 78,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 2012年度
西安烽火软件科技有限公司 75,000,000.00
合计 75,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 2014年1-9月 2013年度 2012年度
南京第三代通信科技有限公司 3,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24
合计 3,356,219.85 3,105,939.55 394,575.24
6．现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 80,828,642.62 45,148,847.76 43,985,712.76加：资产减值准备 1,465,011.77 2,674,982.27 2,654,570.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
6,617,322.92 7,605,286.96 5,894,745.64旧
无形资产摊销 922,340.94 989,692.12 310,525.65长期待摊费用摊销 1,003,097.60 611,864.24 165,754.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
20,849.21 -166,106.08 48,768.80（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,664,337.90 6,648,787.94 7,014,610.13投资损失（收益以“－”号填列） -78,356,219.85 -3,105,939.55 -394,575.24递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,686.53 -401,247.34 -398,185.52递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -74,773,093.06 -66,995,770.44 39,522,504.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,437,788.20 -36,231,320.53 -16,977,704.58 17,706,528.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,720,060.54 22,832,352.45其他
经营活动产生的现金流量净额 -45,343,656.59 1,499,137.89 104,659,078.25二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 38,227,463.98 40,336,807.85 75,232,518.83减：现金的期初余额 40,336,807.85 75,232,518.83 26,787,301.38
项目 2014年1-9月 2013年度 2012年度加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,109,343.87 -34,895,710.98 48,445,217.45二十、补充资料
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常性损益情况
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2014年1-9月2013年度 2012年度（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -20,849.29 166,106.08 -48,768.80（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
336,220.00 172,200.00 627,060.00合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 244,732.39 255,311.08 9,858.18（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入