深圳市诚捷智能装备股份有限公司审计报告及财务报表
两年一期（2016年-2018年 10月）信会师报字[2019]第 ZI50007号
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2018年10月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-87三、 事务所资质证明
审计报告
信会师报字[2019]第ZI50007号深圳市诚捷智能装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市诚捷智能装备股份有限公司（以下简称诚捷）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日、2018年 10月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年 1-10月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚捷 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日、 2018年 10月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度、2017年度、2018年 1-10月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚捷，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入的确认
公司的收入确认政策，如财务报表附注五、（二十五）我们执行的主要审计程序如下：
所述，2017年、2018年 1-10月营业收入分别为1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控244,105,578.65元、149,648,125.76元，由于收入是公制的设计和运行有效性；
司的关键业务指标之一，从而存在管理层为达到特定2、选取样本检查销售合同，识别与收入确认时点相目标或期望有操纵收入确认时点的固有风险，因此我关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企们确定营业收入的确认为关键审计事项。 业会计准则的要求；
3、对报告期记录的收入交易选取样本，核对销售合同、出库单、验收单、签收单、销售发票等原始凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
4、结合应收账款函证程序对收入进行函证，抽查收入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性；
5、对营业收入进行截止性测试，选取样本，核对销售合同、发票、对账单等原始凭证，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
截至 2018年 10月 31日，如公司财务报表附注五、我们执行的主要审计程序如下：
（二）所述，公司应收账款余额80,462,626.20元，坏1、我们取得了应收账款账龄明细表，通过核对记账账准备金额 7,645,185.87元，账面价值 72,817,440.33凭证、销售合同、发票等支持性记录，检查了应收账元，占财务报表资产总额的比例为23.46%。管理层确款账龄明细表的准确性；
定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计2、对于超过信用期的应收账款，我们与管理层、销和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生售人员进行了访谈，了解了主要债务人的信息以及管坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们确定应收理层对于其可收回性的评估，并实施了以下程序：账款的坏账准备为关键审计事项。 （1）检查历史回款记录以及期后回款的相关信息；
（2）对客户近三年应收账款坏账准备占应收账款余额比例的合理性进行了评估；
3、我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司账面记录进行核对；
4、获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
审计报告第2页
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估诚捷的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督诚捷的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诚捷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
审计报告第3页
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚捷不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就诚捷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2019年 3月 1日
审计报告第4页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2018.10.31|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|7,632,544.36|84,310,294.60|3,814,234.23|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款|（二）|76,326,221.98|78,217,139.07|27,651,142.39|
|预付款项|（三）|3,226,416.10|1,848,957.62|784,609.63|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|其他应收款|（四）|5,335,433.31|3,062,610.47|1,305,978.35|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（五）|143,147,289.50|81,059,174.11|88,554,435.09|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|23,651,660.80|1,443,460.91|3,109,295.15|
|流动资产合计||259,319,566.05|249,941,636.78|125,219,694.84|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（七）|11,331,528.52|6,248,854.08|1,729,222.65|
|在建工程|（八）|1,043,301.60||150,769.23|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|32,063,273.41|621,579.74|93,253.55|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十）|2,837,553.58|1,900,221.53|386,445.82|
|递延所得税资产|（十一）|3,502,305.06|6,621,720.95|1,205,961.27|
|其他非流动资产|（十二）|261,583.24|125,960.00||
|非流动资产合计||51,039,545.41|15,518,336.30|3,565,652.52|
|资产总计||310,359,111.46|265,459,973.08|128,785,347.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018.10.31|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十三）|4,020,000.00|5,820,000.00||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据及应付账款|（十四）|94,266,552.54|72,381,430.88|75,550,847.29|
|预收款项|（十五）|25,553,581.75|19,029,536.63|22,380,681.19|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十六）|5,955,919.13|4,398,245.95|1,874,538.78|
|应交税费|（十七）|3,489,716.57|13,026,016.71|64,151.62|
|其他应付款|（十八）|469,584.89|351,876.13|4,425,857.43|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||133,755,354.88|115,007,106.30|104,296,076.31|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（十九）|1,659,901.00|1,762,401.00||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||1,659,901.00|1,762,401.00||
|负债合计||135,415,255.88|116,769,507.30|104,296,076.31|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十）|24,612,867.00|24,612,867.00|20,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十一）|93,506,843.53|93,506,843.53|6,658,453.39|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十二）|3,057,075.53|3,057,075.53||
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十三）|53,767,069.52|27,513,679.72|-2,169,182.34|
|归属于母公司所有者权益合计||174,943,855.58|148,690,465.78|24,489,271.05|
|少数股东权益|||||
|所有者权益合计||174,943,855.58|148,690,465.78|24,489,271.05|
|负债和所有者权益总计||310,359,111.46|265,459,973.08|128,785,347.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市诚捷智能装备股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|2018.10.31|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||7,281,530.06|84,310,294.60|3,814,234.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款|（一）|76,326,221.98|78,217,139.07|27,651,142.39|
|预付款项||3,226,416.10|1,848,957.62|784,609.63|
|其他应收款|（二）|27,735,433.31|3,062,610.47|1,305,978.35|
|存货||143,147,289.50|81,059,174.11|88,554,435.09|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||23,629,435.84|1,443,460.91|3,109,295.15|
|流动资产合计||281,346,326.79|249,941,636.78|125,219,694.84|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（三）|10,000,000.00|||
|投资性房地产|||||
|固定资产||11,205,069.74|6,248,854.08|1,729,222.65|
|在建工程||||150,769.23|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||1,368,930.07|621,579.74|93,253.55|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||2,837,553.58|1,900,221.53|386,445.82|
|递延所得税资产||3,502,305.06|6,621,720.95|1,205,961.27|
|其他非流动资产||261,583.24|125,960.00||
|非流动资产合计||29,175,441.69|15,518,336.30|3,565,652.52|
|资产总计||310,521,768.48|265,459,973.08|128,785,347.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市诚捷智能装备股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十五|2018.10.31|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||4,020,000.00|5,820,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据及应付账款||94,266,552.54|72,381,430.88|75,550,847.29|
|预收款项||25,553,581.75|19,029,536.63|22,380,681.19|
|应付职工薪酬||5,955,919.13|4,398,245.95|1,874,538.78|
|应交税费||3,486,394.69|13,026,016.71|64,151.62|
|其他应付款||469,584.89|351,876.13|4,425,857.43|
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||133,752,033.00|115,007,106.30|104,296,076.31|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|预计负债|||||
|递延收益||1,659,901.00|1,762,401.00||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||1,659,901.00|1,762,401.00||
|负债合计||135,411,934.00|116,769,507.30|104,296,076.31|
|所有者权益：|||||
|股本||24,612,867.00|24,612,867.00|20,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||93,506,843.53|93,506,843.53|6,658,453.39|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||3,057,075.53|3,057,075.53||
|未分配利润||53,933,048.42|27,513,679.72|-2,169,182.34|
|所有者权益合计||175,109,834.48|148,690,465.78|24,489,271.05|
|负债和所有者权益总计||310,521,768.48|265,459,973.08|128,785,347.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-10月|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入|（二十四）|149,648,125.76|244,105,578.65|83,908,974.32|
|其中：营业收入||149,648,125.76|244,105,578.65|83,908,974.32|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||103,568,237.98|218,918,041.10|81,666,115.49|
|其中：营业成本||87,756,288.83|148,521,399.21|59,026,721.40|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|（二十五）|965,717.52|2,990,390.51|241,679.37|
|销售费用|（二十六）|7,093,243.92|6,049,671.07|4,508,222.10|
|管理费用|（二十七）|16,799,142.69|23,154,411.85|10,827,808.77|
|研发费用|（二十八）|10,021,071.14|10,766,732.21|5,699,857.85|
|财务费用|（二十九）|1,728,879.81|234,148.94|455,920.29|
|其中：利息费用||218,210.23|44,109.00|1,312.50|
|利息收入||62,482.28|51,365.32|18,586.99|
|资产减值损失|（三十）|-20,796,105.93|27,201,287.31|905,905.71|
|加：其他收益|（三十一）|7,501,239.77|12,544,881.01|1,360,579.84|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十二）|538,970.30|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||54,120,097.85|37,732,418.56|3,603,438.67|
|加：营业外收入|（三十三）|964,199.11|32,536.56|118,035.70|
|减：营业外支出|（三十四）|25,024,175.08|61,247.74|79,808.28|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||30,060,121.88|37,703,707.38|3,641,666.09|
|减：所得税费用|（三十五）|3,806,732.08|4,963,769.79|188,951.72|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||26,253,389.80|32,739,937.59|3,452,714.37|
|（一）按经营持续性分类|||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||26,253,389.80|32,739,937.59|3,452,714.37|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|（二）按所有权归属分类|||||
|1．少数股东损益|||||
|2．归属于母公司股东的净利润||26,253,389.80|32,739,937.59|3,452,714.37|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划变动额|||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益|||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||26,253,389.80|32,739,937.59|3,452,714.37|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||26,253,389.80|32,739,937.59|3,452,714.37|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注十五|2018年1-10月|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|（四）|149,648,125.76|244,105,578.65|83,908,974.32|
|减：营业成本|（四）|87,756,288.83|148,521,399.21|59,026,721.40|
|税金及附加||947,445.64|2,990,390.51|241,679.37|
|销售费用||7,093,243.92|6,049,671.07|4,508,222.10|
|管理费用||16,647,680.82|23,154,411.85|10,827,808.77|
|研发费用||10,021,071.14|10,766,732.21|5,699,857.85|
|财务费用||1,732,630.66|234,148.94|455,920.29|
|其中：利息费用||218,210.23|44,109.00|1,312.50|
|利息收入||58,731.43|51,365.32|18,586.99|
|资产减值损失||-20,796,105.93|27,201,287.31|905,905.71|
|加：其他收益||7,501,239.77|12,544,881.01|1,360,579.84|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|538,970.30|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||54,286,080.75|37,732,418.56|3,603,438.67|
|加：营业外收入||964,195.11|32,536.56|118,035.70|
|减：营业外支出||25,024,175.08|61,247.74|79,808.28|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||30,226,100.78|37,703,707.38|3,641,666.09|
|减：所得税费用||3,806,732.08|4,963,769.79|188,951.72|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||26,419,368.70|32,739,937.59|3,452,714.37|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||26,419,368.70|32,739,937.59|3,452,714.37|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划变动额|||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益|||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||26,419,368.70|32,739,937.59|3,452,714.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|项目|附注五|2018年1-10月|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||89,338,299.92|153,367,162.13|62,984,892.57|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||4,658,739.77|10,701,147.42|1,106,879.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|8,013,176.77|20,597,066.74|6,510,155.79|
|经营活动现金流入小计||102,010,216.46|184,665,376.29|70,601,928.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||61,215,215.78|105,595,129.10|41,276,832.63|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||35,650,434.36|26,880,661.69|12,606,508.62|
|支付的各项税费||18,268,408.01|21,346,891.24|6,983,652.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|18,759,165.43|30,596,586.49|15,437,497.30|
|经营活动现金流出小计||133,893,223.58|184,419,268.52|76,304,491.01|
|经营活动产生的现金流量净额||-31,883,007.12|246,107.77|-5,702,562.81|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||120,000,026.96|||
|取得投资收益收到的现金||538,970.30|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||120,538,997.26|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||42,182,893.19|8,321,857.40|1,238,267.40|
|投资支付的现金||120,000,026.96|||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||162,182,920.15|8,321,857.40|1,238,267.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-41,643,922.89|-8,321,857.40|-1,238,267.40|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||82,557,480.00|9,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||6,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||88,557,480.00|9,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,800,000.00|180,000.00|1,050,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||220,820.23|35,670.00|1,312.50|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||2,020,820.23|215,670.00|1,051,312.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,020,820.23|88,341,810.00|8,448,687.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-75,547,750.24|80,266,060.37|1,507,857.29|
|加：期初现金及现金等价物余额|（三十七）|83,180,294.60|2,914,234.23|1,406,376.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|（三十七）|7,632,544.36|83,180,294.60|2,914,234.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2018年1-10月|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||89,338,299.92|153,367,162.13|62,984,892.57|
|收到的税费返还||4,658,739.77|10,701,147.42|1,106,879.84|
|收到其他与经营活动有关的现金||23,509,421.92|20,597,066.74|6,510,155.79|
|经营活动现金流入小计||117,506,461.61|184,665,376.29|70,601,928.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||61,215,215.78|105,595,129.10|41,276,832.63|
|支付给职工以及为职工支付的现金||35,650,434.36|26,880,661.69|12,606,508.62|
|支付的各项税费||18,253,458.01|21,346,891.24|6,983,652.46|
|支付其他与经营活动有关的现金||56,632,676.48|30,596,586.49|15,437,497.30|
|经营活动现金流出小计||171,751,784.63|184,419,268.52|76,304,491.01|
|经营活动产生的现金流量净额||-54,245,323.02|246,107.77|-5,702,562.81|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||120,000,026.96|||
|取得投资收益收到的现金||538,970.30|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||120,538,997.26|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,171,591.59|8,321,857.40|1,238,267.40|
|投资支付的现金||130,000,026.96|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||140,171,618.55|8,321,857.40|1,238,267.40|
|投资活动产生的现金流量净额||-19,632,621.29|-8,321,857.40|-1,238,267.40|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||82,557,480.00|9,500,000.00|
|取得借款收到的现金|||6,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||88,557,480.00|9,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,800,000.00|180,000.00|1,050,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||220,820.23|35,670.00|1,312.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||2,020,820.23|215,670.00|1,051,312.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||-2,020,820.23|88,341,810.00|8,448,687.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-75,898,764.54|80,266,060.37|1,507,857.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||83,180,294.60|2,914,234.23|1,406,376.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,281,530.06|83,180,294.60|2,914,234.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-10月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53||27,513,679.72||148,690,465.78|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53||27,513,679.72||148,690,465.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||26,253,389.80||26,253,389.80|
|（一）综合收益总额|||||||||||26,253,389.80||26,253,389.80|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53||53,767,069.52||174,943,855.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||6,658,453.39||||||-2,169,182.34||24,489,271.05|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||6,658,453.39||||||-2,169,182.34||24,489,271.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|4,612,867.00||||86,848,390.14||||3,057,075.53||29,682,862.06||124,201,194.73|
|（一）综合收益总额|||||||||||32,739,937.59||32,739,937.59|
|（二）所有者投入和减少资本|4,612,867.00||||86,848,390.14||||||||91,461,257.14|
|1．股东投入的普通股|4,612,867.00||||77,944,613.00||||||||82,557,480.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||8,903,777.14||||||||8,903,777.14|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,057,075.53||-3,057,075.53|||
|1．提取盈余公积|||||||||3,057,075.53||-3,057,075.53|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53||27,513,679.72||148,690,465.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|500,000.00||||||||481,599.71||4,372,796.54||5,354,396.25|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|500,000.00||||||||481,599.71||4,372,796.54||5,354,396.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|19,500,000.00||||6,658,453.39||||-481,599.71||-6,541,978.88||19,134,874.80|
|（一）综合收益总额|||||||||||3,452,714.37||3,452,714.37|
|（二）所有者投入和减少资本|9,500,000.00||||6,182,160.43||||||||15,682,160.43|
|1．股东投入的普通股|9,500,000.00||||||||||||9,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,182,160.43||||||||6,182,160.43|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|10,000,000.00||||476,292.96||||-481,599.71||-9,994,693.25|||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-481,599.71||||-481,599.71|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他|10,000,000.00||||476,292.96||||||-9,994,693.25||481,599.71|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|20,000,000.00||||6,658,453.39||||||-2,169,182.34||24,489,271.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2018年1-10月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53|27,513,679.72|148,690,465.78|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53|27,513,679.72|148,690,465.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||26,419,368.70|26,419,368.70|
|（一）综合收益总额||||||||||26,419,368.70|26,419,368.70|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53|53,933,048.42|175,109,834.48|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|20,000,000.00||||6,658,453.39|||||-2,169,182.34|24,489,271.05|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|20,000,000.00||||6,658,453.39|||||-2,169,182.34|24,489,271.05|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|4,612,867.00||||86,848,390.14||||3,057,075.53|29,682,862.06|124,201,194.73|
|（一）综合收益总额||||||||||32,739,937.59|32,739,937.59|
|（二）所有者投入和减少资本|4,612,867.00||||86,848,390.14||||||91,461,257.14|
|1．股东投入的普通股|4,612,867.00||||77,944,613.00||||||82,557,480.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||8,903,777.14||||||8,903,777.14|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||3,057,075.53|-3,057,075.53||
|1．提取盈余公积|||||||||3,057,075.53|-3,057,075.53||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|24,612,867.00||||93,506,843.53||||3,057,075.53|27,513,679.72|148,690,465.78|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|500,000.00||||||||481,599.71|4,372,796.54|5,354,396.25|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|500,000.00||||||||481,599.71|4,372,796.54|5,354,396.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|19,500,000.00||||6,658,453.39||||-481,599.71|-6,541,978.88|19,134,874.80|
|（一）综合收益总额||||||||||3,452,714.37|3,452,714.37|
|（二）所有者投入和减少资本|9,500,000.00||||6,182,160.43||||||15,682,160.43|
|1．股东投入的普通股|9,500,000.00||||||||||9,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,182,160.43||||||6,182,160.43|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|10,000,000.00||||476,292.96||||-481,599.71|-9,994,693.25||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-481,599.71||-481,599.71|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他|10,000,000.00||||476,292.96|||||-9,994,693.25|481,599.71|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|20,000,000.00||||6,658,453.39|||||-2,169,182.34|24,489,271.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市诚捷智能装备股份有限公司的前身为深圳市兴诚捷精密设备有限公司，于2007年10月18日取得深圳市工商行政管理局核发的注册号为440306102934723的营业执照，由自然人股东呙德红、宗勇、呙志勇发起设立，注册资本50万元；其中呙德红、宗勇、呙志勇分别出资 38万元、10万元、2万元，分别持股76%、20%、4%。此次出资业经深圳市华鹏会计师事务所有限责任公司出具华鹏验字[2007]562号验资报告审验。
2016年 3月 9日经股东会决议通过，公司增加注册资本至 1000万元，增加部分由股东呙德红、宗勇、呙志勇以货币资金方式认缴出资，分两期缴纳。此次增资后，呙德红、宗勇、呙志勇分别出资760万元、200万元、40万元，分别持股76%、20%、4%。此次增资业经深圳广深会计师事务所（普通合伙）出具广深所验字[2016]第002号、广深所验字[2016]第003号验资报告审验。
2016年 9月 12日经股东会决议通过，股东呙德红将持有公司17.5%的股权以 175万元转让给深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙)，将持有公司0.35%的股权以3.5万元转让给刘云；股东宗勇将持有公司9.2%的股权以 92万元转让给深圳市诚捷兴业投资企业(有限合伙)，将持有公司3.57%的股权以 35.7万元转让给吴泽喜，将持有公司0.23%的股权以2.3万元转让给刘云；股东呙志勇将持有公司0.74%的股权以7.4万元转让给刘云。此次股权转让后，公司注册资本为 1,000万元，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例呙德红 7,600,000.00 76.00% 1,785,000.00 5,815,000.00 58.15%宗勇 2,000,000.00 20.00% 1,300,000.00 700,000.00 7.00%呙志勇 400,000.00 4.00% 74,000.00 326,000.00 3.26%深圳市诚捷宏业投
1,750,000.00 1,750,000.00 17.50%资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
920,000.00 920,000.00 9.20%资企业(有限合伙)
吴泽喜 357,000.00 357,000.00 3.57%刘云 132,000.00 132,000.00 1.32%合计 10,000,000.00 100.00% 3,159,000.00 3,159,000.00 10,000,000.00 100.00%
财务报表附注第1页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2016年11月10日，公司全体股东签署了《发起人协议》，以经审计确认的截止2016年 9月 30日的净资产 20,476,292.96元按 1.02381:1的比例折为股份公司股本 20,000,000.00元及资本公积 476,292.96元，整体变更为股份有限公司。全部股份由公司原股东以原持股比例全额认购。此次变更业经中兴财光华审验字（2016）第327023号验资报告审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例呙德红 5,815,000.00 58.15% 5,815,000.00 11,630,000.00 58.15%宗勇 700,000.00 7.00% 700,000.00 1,400,000.00 7.00%呙志勇 326,000.00 3.26% 326,000.00 652,000.00 3.26%深圳市诚捷宏业投
1,750,000.00 17.50% 1,750,000.00 3,500,000.00 17.50%资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
920,000.00 9.20% 920,000.00 1,840,000.00 9.20%资企业(有限合伙)
吴泽喜 357,000.00 3.57% 357,000.00 714,000.00 3.57%刘云 132,000.00 1.32% 132,000.00 264,000.00 1.32%合计 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 20,000,000.00 100.00%2017年8月28日经股东会决议通过，公司增加股本至2,101.979万元,增加部分由股东深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙)以货币资金方式认缴出资1,223.748万元，其中 101.979万元作为股本投入，1,121.769万元计入资本公积。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2017]000664号验资报告审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例呙德红 11,630,000.00 58.15% 11,630,000.00 55.33%宗勇 1,400,000.00 7.00% 1,400,000.00 6.66%呙志勇 652,000.00 3.26% 652,000.00 3.10%深圳市诚捷宏业投
3,500,000.00 17.50% 1,019,790.00 4,519,790.00 21.50%资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 9.20% 1,840,000.00 8.75%资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.57% 714,000.00 3.40%刘云 264,000.00 1.32% 264,000.00 1.26%合计 20,000,000.00 100.00% 1,019,790.00 21,019,790.00 100.00%
财务报表附注第2页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年9月29日经股东会决议通过，公司增加股本至2,117.979万元，增加部分由谢文贤以货币资金方式认缴出资192万元，其中16万元作为股本投入，176万元计入资本公积。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2017]000792号审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例呙德红 11,630,000.00 55.33% 11,630,000.0054.9109%宗勇 1,400,000.00 6.66% 1,400,000.00 6.6101%呙志勇 652,000.00 3.10% 652,000.00 3.0784%深圳市诚捷宏业投
4,519,790.00 21.50% 4,519,790.0021.3401%资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 8.75% 1,840,000.00 8.6875%资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.40% 714,000.00 3.3711%刘云 264,000.00 1.26% 264,000.00 1.2465%谢文贤 160,000.00 160,000.00 0.7554%合计 21,019,790.00 100.00% 160,000.00 21,179,790.00 100.00% 2017年 11月 28日经股东会决议通过，公司增加股本至 2,302.1511万元，增加部分由宁波梅山保税港区丰盛六合新能源投资合伙企业（有限合伙）、龚雪春、王志坚和罗一帜以货币资金方式认缴出资 3,600万元，其中 184.1721万元作为股本投入，3,415.8279万元计入资本公积。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2017]000942号审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例呙德红 11,630,000.00 54.9109% 11,630,000.0050.5180%宗勇 1,400,000.00 6.6101% 1,400,000.00 6.0813%呙志勇 652,000.00 3.0784% 652,000.00 2.8321%深圳市诚捷宏业投
4,519,790.00 21.3401% 4,519,790.0019.6329%资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 8.6875% 1,840,000.00 7.9925%资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.3711% 714,000.00 3.1014%刘云 264,000.00 1.2465% 264,000.00 1.1468%谢文贤 160,000.00 0.7554% 160,000.00 0.6950%宁波梅山保税港区
丰盛六合新能源投
690,646.00 690,646.00 3.0000%资合伙企业（有限
合伙）
龚雪春 460,430.00 460,430.00 2.0000%王志坚 230,215.00 230,215.00 1.0000%罗一帜 460,430.00 460,430.00 2.0000%合计 23,021,511.00 100.00% 1,841,721.00 23,021,511.00 100.00%
财务报表附注第3页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年12月23日经股东会决议通过，公司增加股本至2,461.2867万元，增加部分由广东粤科天使一号创业投资有限公司和广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司以货币资金方式认缴出资 3,240万元，其中 159.1356万元作为股本投入，3,080.8644万元计入资本公积。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2017]000999号审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例呙德红 11,630,000.00 50.5180% 11,630,000.0047.2517%宗勇 1,400,000.00 6.0813% 1,400,000.00 5.6881%呙志勇 652,000.00 2.8321% 652,000.00 2.6490%深圳市诚捷宏业投
4,519,790.00 19.6329% 4,519,790.0018.3635%资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 7.9925% 1,840,000.00 7.4758%资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.1014% 714,000.00 2.9009%刘云 264,000.00 1.1468% 264,000.00 1.0726%谢文贤 160,000.00 0.6950% 160,000.00 0.6501%宁波梅山保税港区
丰盛六合新能源投
690,646.00 3.0000% 690,646.00 2.8060%资合伙企业（有限
合伙）
龚雪春 460,430.00 2.0000% 460,430.00 1.8707%王志坚 230,215.00 1.0000% 230,215.00 0.9353%罗一帜 460,430.00 2.0000% 460,430.00 1.8707%广东粤科天使一号
982,319.00 982,319.00 3.9911%创业投资有限公司
广东粤科拓思智能
装备创业投资有限 609,037.00 609,037.00 2.4745%公司
合计 23,021,511.00 100.00% 1,591,356.00 24,612,867.00 100.00%截止2018年10月31日，公司注册资本24,612,867.00万元，法人代表：呙德红。注册地址：深圳市光明新区光明街道圳美新村同富裕工业园富川科技园1号厂房（在公明办事处马山头社区第四工业区64栋B设有经营场所从事生产经营活动），统一社会信用代码：91440300668519259J。
公司经营范围为能源智能设备制造及销售；能源智能设备技术转让与咨询；智能设备相关零件、仪器销售及服务；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
本财务报表业经公司全体董事于2019年3月1日批准报出。
财务报表附注第4页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截止2018年10月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
诚捷智能装备（东莞）有限公司
是 是 否
（以下简称东莞诚捷）
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为2016年1月1日至2018年10月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第5页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在100万元以上。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
组合1：账龄分析法组合 账龄分析法
组合2：关联方组合 以纳入合并范围的关联方组合不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 20.00 20.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合 - -
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项
（例如:关联方、债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的应收款，实行单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、自制半成品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00运输设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00办公设备 5.00 5.00 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注第18页
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(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权证规定的使用年土地使用权 50年
限
专利权 10年 合同及权证规定的使用年限
合同、行业情况及企业历史经电脑软件 5-10年
验
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十六)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用期权模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）国内销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并经其验收合格、公司获得经过买方确认的验收证明后即确认收入。
（2）国外销售：公司主要以FOB形式出口，于报关出口日期确认收入。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司是以收到政府补助款日为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2018年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2016年调增“其他收益” 1,360,579.84元，调减“营（1）在利润表中新增“其他收益”项目，将部分原列业外收入” 1,360,579.84元。2017年调增“其他收益”示为“营业外收入”的与经营活动相关的政府补助重分 12,544,881.01元，调减“营业外收入” 12,544,881.01类至“其他收益”项目。比较数据相应调整。 元。2018年1-10月调增“其他收益” 7,501,239.77元，调减“营业外收入” 7,501,239.77元。
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据（2）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并
及应收账款”，2016年余额为 27,651,142.39元，2017列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应
年余额为 78,217,139.07元，2018年 1-10月余额为付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收
76,326,221.98元；
利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；
及应付账款”，2016年余额为75,550,847.29元，2017“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物
年余额为72,381,430.88元，2018年1-10月余额为资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长
94,266,552.54元；
期应付款”列示。比较数据相应调整。
“其他应收款”、“应收利息”和“应收股利”合并列示为“其他应收款”，2016年余额为1,305,978.35元，2017年余额为3,062,610.47元，2018年1-10月余额为
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5,335,433.31元；
“其他应付款”、“应付利息”和“应付股利”合并列示为“其他应付款”，2016年余额为4,425,857.43元，2017年余额为351,876.13元，2018年1-10月余额为 469,584.89元；
（3）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理2016年调减“管理费用”金额 5,699,857.85元，2017费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；年调减“管理费用”金额10,766,732.21元，2018年1-10在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和月调减“管理费用”金额 10,021,071.14元，重分类至“利息收入”项目。比较数据相应调整。 “研发费用”。
（4）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终分别列示2016年、2017年、2018年1-10月持续经营净利止经营净利润”。比较数据相应调整。 润3,452,714.37元、32,739,937.59元、26,253,389.80元2、会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会等相关机构正式批准后生效，自最近一期尚未公布的定期报告开始实施。
（2）本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、25.00按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 16.00、17.00除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消
城市维护建设税 7.00费税计缴
按实际缴纳的营业税、增值税及消
教育费附加 3.00费税计缴
按实际缴纳的营业税、增值税及消
地方教育费附加 2.00费税计缴
存在不同企业税率纳税主体的，情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率（%） 增值税率（%）
深圳市诚捷智能装备股份有限公司 15.00 16.00、17.00诚捷智能装备（东莞）有限公司 25.00 3.00深圳市诚捷智能装备股份有限公司
由诚捷智能汇总申报所得税 16.00益阳分公司
其中诚捷智能装备（东莞）有限公司为本公司全资子公司，成立于2017年11月29日，取得东莞市工商行政管理局核发的注册号为 441900004569604的营业执照；深圳市诚捷智能装备股份有限公司益阳分公司成立于2018年7月6日，统一社会信用代码为91430903MA4PPBLC5T。
(二) 税收优惠
财务报表附注第29页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
本公司2016年被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201644200699，发证日期是2016年11月15日，有效期3年；根据企业所得税法的有关规定，公司2016年至2018年享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
公司根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）、《深圳市软件产品增值税即征即退管理方法》（深圳市国家税务局 2011年第 9号公告）文件规定享受软件产品增值税即征即退优惠政策，即公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 27,042.23 247,048.04 103,633.27银行存款 7,605,502.13 82,933,246.56 2,810,600.96其他货币资金 - 1,130,000.00 900,000.00合计 7,632,544.36 84,310,294.60 3,814,234.23其中：存放在境外的款项
- - -总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票保证金 - 1,130,000.00 900,000.00合计 - 1,130,000.00 900,000.00受限货币资金说明：
截止2016年12月31日，其他货币资金票据保证金人民币900,000.00元，系本公司开具银行承兑汇票存入的保证金。
截止2017年12月31日，其他货币资金票据保证金人民币1,130,000.00元，系本公司开具银行承兑汇票存入的保证金。
(二) 应收票据及应收账款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 3,508,781.65 3,870,775.14 350,157.00应收账款 72,817,440.33 74,346,363.93 27,300,985.39合计 76,326,221.98 78,217,139.07 27,651,142.39
财务报表附注第30页
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1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31银行承兑汇票 3,508,781.65 3,870,775.14 350,157.00商业承兑汇票 - - -合计 3,508,781.65 3,870,775.14 350,157.00（2）本报告期期末公司无质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 27,416,615.70 - 25,179,342.16 - 27,498,217.18 -商业承兑汇票 - 2,189,350.00 - 812,499.00 -合计 27,416,615.70 - 27,368,692.16 - 28,310,716.18 -（4）报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第31页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2018年10月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
- - -坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合 80,462,626.20 100.00 7,645,185.87 9.50 72,817,440.33组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 80,462,626.20 100.00 7,645,185.87 9.50 72,817,440.33单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 80,462,626.20 100.00 7,645,185.87 72,817,440.332017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
51,190,900.00 49.80 25,016,486.21 48.87 26,174,413.79提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -款
合计 102,785,705.17 100.00 28,439,341.24 74,346,363.932016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合 28,931,601.00 100.00 1,630,615.61 5.64 27,300,985.39组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 28,931,601.00 100.00 1,630,615.61 5.64 27,300,985.39单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 28,931,601.00 100.00 1,630,615.61 27,300,985.39
财务报表附注第32页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
期末余额
应收账款（按单位） 计提理由应收账款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市沃特玛电池有限公司 51,190,900.00 25,016,486.21 48.87 可收回风险大合计 51,190,900.00 25,016,486.21
2018年4月2日，公司客户深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称沃特玛）母公司陕西坚瑞沃能股份有限公司（以下简称坚瑞沃能）发布公告《陕西坚瑞沃能股份有限公司关于公司部分银行账户被冻结的公告》（公告编号2018-049），银行账户被冻结系坚瑞沃能及沃特玛因债务到期无法偿还所致。截止2017年12月31日，公司对沃特玛应收款项合计为51,190,900.00元，该部分款项存在到期无法收回的风险，因此对该款项单独计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 60,994,486.64 3,049,724.33 5.00 46,199,740.00 2,309,987.00 5.00 27,704,697.30 1,385,234.87 5.001至2年 17,219,277.46 3,443,855.49 20.00 5,282,215.17 1,056,443.03 20.00 1,226,903.70 245,380.74 20.002至3年 2,194,512.10 1,097,256.05 50.00 112,850.00 56,425.00 50.00 - - -3年以上 54,350.00 54,350.00 100.00 - - - - - -合计 80,462,626.20 7,645,185.87 51,594,805.17 3,422,855.03 28,931,601.00 1,630,615.61
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（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
计提坏账准备 -20,794,155.37 26,808,725.63 787,668.91（3）本报告期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年10月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
湖南艾华集团股份有限公司 10,740,030.72 13.35 537,001.54 NICHICON CORPORATION
6,878,657.54 8.55 343,932.88（尼吉康）
丰宾电子（深圳）有限公司 4,516,780.08 5.61 572,618.67淮北市作科新能源有限公司 4,200,000.00 5.22 210,000.00江苏易电通储能技术有限公司 2,302,400.00 2.86 460,480.00合计 28,637,868.34 35.59 2,124,033.092017年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
深圳市沃特玛电池有限公司 51,190,900.00 49.80 25,016,486.21丰宾电子（深圳）有限公司 6,212,736.25 6.04 310,636.81江西联晟电子股份有限公司 2,731,460.00 2.66 148,089.25江西九鼎动力新能源科技有限
2,331,000.00 2.27 116,550.00公司
江苏易电通储能技术有限公司 2,302,400.00 2.24 115,120.00合计 64,768,496.25 63.01 25,706,882.272016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
江门市朗达集团有限公司 3,369,721.00 11.65 168,486.05安徽天时新能源科技有限公司 2,223,750.00 7.69 111,187.50湖南艾华集团股份有限公司 1,884,428.32 6.51 94,221.42丰宾电子（深圳）有限公司 1,712,163.25 5.92 85,608.16益阳艾华富贤电子有限公司 1,214,736.00 4.20 60,736.80合计 10,404,798.57 35.97 520,239.93（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第34页
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(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 3,015,878.78 93.48 1,761,085.27 95.25 770,462.22 98.201至2年 126,821.82 3.93 87,872.35 4.75 14,147.41 1.802至3年 83,715.50 2.59 - -
3年以上 - - -
合计 3,226,416.10 100.00 1,848,957.62 100.00 784,609.63 100.002、本报告期无账龄超过一年的重要预付款项
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年10月31日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例深圳明鑫五金科技有限公司 847,960.16 26.28深圳市金鹏盛世投资咨询有限公
740,000.00 22.94司
深圳市沅鸿机械有限公司 372,882.33 11.56深圳中细软知识产权运营有限公
274,780.54 8.52司
深圳塞伏尔智慧科技有限公司 104,000.00 3.22合计 2,339,623.03 72.522017年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例深圳市沅鸿机械有限公司 497,000.00 26.88上海行动教育科技股份有限公司 256,964.36 13.90深圳市高工产研咨询有限公司 180,000.00 9.74深圳市高工产业研究有限公司 150,000.00 8.11中国化学与物理电源行业协会 102,060.00 5.52合计 1,186,024.36 64.152016年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例深圳市富川实业集团有限公司 458,012.28 58.37深圳市思博企业管理咨询有限公
80,000.00 10.20司东莞分公司
资溪县平顺物流有限公司 40,461.40 5.16中南大学 38,000.00 4.84博罗县园洲镇众宏五金机械加工
36,324.79 4.63厂
合计 652,798.47 83.20
财务报表附注第35页
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2016年度至2018年10月
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(四) 其他应收款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 5,335,433.31 3,062,610.47 1,305,978.35合计 5,335,433.31 3,062,610.47 1,305,978.351、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2018年10月31日
账面余额 坏账准备
种类 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析组合 5,635,808.75 100.00 300,375.44 5.33 5,335,433.31组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 5,635,808.75 100.00 300,375.44 5.33 5,335,433.31单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 5,635,808.75 100.00 300,375.44 5,335,433.312017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析组合 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 3,062,610.47
财务报表附注第36页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：账龄分析组合 1,374,714.05 100.00 68,735.70 5.00 1,305,978.35组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 1,374,714.05 100.00 68,735.70 5.00 1,305,978.35单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收
- - - - -款
合计 1,374,714.05 100.00 68,735.70 1,305,978.35组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,511,908.74 275,595.44 5.00 3,223,800.49 161,190.02 5.00 1,374,714.05 68,735.70 5.001至2年 123,900.01 24,780.00 20.00 - - - - -
2至3年 - - - - - - - -
3年以上 - - - - - - - -
合计 5,635,808.75 300,375.44 3,223,800.49 161,190.02 1,374,714.05 68,735.70
本报告期无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
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2016年度至2018年10月
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（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
计提坏账准备 139,185.42 92,454.32 -39,993.28（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
关联方往来 3,623,900.01 1,748,290.01 -保证金、押金 1,171,487.72 1,101,487.72 1,110,987.72借款备用金 40,800.00 - 1,233.60其他往来 799,621.02 374,022.76 262,492.73合计 5,635,808.75 3,223,800.49 1,374,714.05（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年10月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
深圳市兴诚捷电子科
关联方往来 3,623,900.01 1-2年 64.30 199,780.00技有限公司
深圳市富川实业集团
保证金、押金 871,987.72 1年以内 15.47 43,599.39有限公司
高润海 其他往来 580,000.00 1年以内 10.29 29,000.00深圳市公明马山头股
保证金、押金 130,000.00 1年以内 2.31 6,500.00份合作公司
麦炳全 保证金、押金 88,500.00 1年以内 1.57 4,425.00合计 5,294,387.73 93.94 283,304.392017年12月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
深圳市兴诚捷电子
关联方往来 1,748,290.01 1年以内 54.23 87,414.50科技有限公司
深圳市富川实业集
保证金、押金 871,987.72 1年以内 27.05 43,599.39团有限公司
高润海 其他往来 180,000.00 1年以内 5.58 9,000.00深圳市公明马山头
保证金、押金 130,000.00 1年以内 4.03 6,500.00股份合作公司
麦炳全 保证金、押金 88,500.00 1年以内 2.75 4,425.00合计 3,018,777.73 93.64 150,938.89
财务报表附注第38页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2016年12月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
深圳市富川实业集
保证金、押金 871,987.72 1年以内 63.43 43,599.39团有限公司
高润海 其他往来 150,000.00 1年以内 10.91 7,500.00深圳市公明马山头
保证金、押金 130,000.00 1年以内 9.46 6,500.00股份合作公司
麦炳全 保证金、押金 88,500.00 1年以内 6.44 4,425.00深圳博磊达新能源
保证金、押金 20,500.00 1年以内 1.49 1,025.00科技有限公司
合计 1,260,987.72 91.73 63,049.39（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第39页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(五)存货
1、存货分类
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,651,975.36 317,201.46 9,334,773.90 46,379,828.53 458,337.44 45,921,491.09 36,928,983.24 158,230.08 36,770,753.16自制半成品 3,732,862.52 - 3,732,862.52 5,488,690.37 - 5,488,690.37 2,627,481.01 - 2,627,481.01在产品 34,379,508.71 - 34,379,508.71 13,686,479.62 - 13,686,479.62 9,110,711.05 - 9,110,711.05库存商品 46,754,222.47 - 46,754,222.47 139,018.19 - 139,018.19 1,595,445.62 - 1,595,445.62发出商品 48,945,921.90 - 48,945,921.90 15,823,494.84 - 15,823,494.84 38,450,044.25 - 38,450,044.25合计 143,464,490.96 317,201.46 143,147,289.50 81,517,511.55 458,337.44 81,059,174.11 88,712,665.17 158,230.08 88,554,435.09财务报表附注第40页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - 158,230.08 - - - 158,230.08
自制半成品 -
在产品 - - - - - -
库存商品 - - - - - -
发出商品 - - - - - -
合计 - 158,230.08 - - - 158,230.08
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 158,230.08 300,107.36 - - - 458,337.44
自制半成品 -
在产品 - - - - - -
库存商品 - - - - - -
发出商品 - - - - - -
合计 158,230.08 300,107.36 - - - 458,337.44
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.10.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 458,337.44 - - 141,135.98 - 317,201.46
自制半成品 -
在产品 - - - - - -
库存商品 - - - - - -
发出商品 - - - - - -
合计 458,337.44 - - 141,135.98 - 317,201.46
(六) 其他流动资产
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
预缴所得税 - - 506,280.15待抵扣进项税 23,651,660.80 1,443,460.91 19,991.20预缴增值税、城建税及附
- - 2,583,023.80加税
合计 23,651,660.80 1,443,460.91 3,109,295.15
财务报表附注第41页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(七)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
固定资产 11,331,528.52 6,248,854.08 1,729,222.65固定资产清理 - - -合计 11,331,528.52 6,248,854.08 1,729,222.652、固定资产情况
2016年度
项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 683,060.73 1,254,500.36 316,888.78 2,254,449.87（2）本期增加金额 286,324.78 - 560,814.42 847,139.20—购置 286,324.78 - 560,814.42 847,139.20（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2016.12.31 969,385.51 1,254,500.36 877,703.20 3,101,589.072．累计折旧
（1）2015.12.31 118,041.48 770,616.29 151,560.77 1,040,218.54（2）本期增加金额 94,780.80 187,190.28 50,176.80 332,147.88—计提 94,780.80 187,190.28 50,176.80 332,147.88（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2016.12.31 212,822.28 957,806.57 201,737.57 1,372,366.423．减值准备
（1）2015.12.31 - - - -（2）本期增加金额 - - - -—计提 - - - -（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2016.12.31 - - - -4．账面价值
（1）2016.12.31账面
756,563.23 296,693.79 675,965.63 1,729,222.65价值
（2）2015.12.31账面
565,019.25 483,884.07 165,328.01 1,214,231.33价值
财务报表附注第42页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年度
项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 969,385.51 1,254,500.36 877,703.20 3,101,589.07（2）本期增加金额 4,633,171.86 - 578,866.82 5,212,038.68—购置 4,465,650.49 - 578,866.82 5,044,517.31—在建工程转
167,521.37 167,521.37入
（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2017.12.31 5,602,557.37 1,254,500.36 1,456,570.02 8,313,627.752．累计折旧
（1）2016.12.31 212,822.28 957,806.57 201,737.57 1,372,366.42（2）本期增加金额 297,925.13 187,203.91 207,278.21 692,407.25—计提 297,925.13 187,203.91 207,278.21 692,407.25（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2017.12.31 510,747.41 1,145,010.48 409,015.78 2,064,773.673．减值准备
（1）2016.12.31 - - - -（2）本期增加金额 - - - -—计提 - - - -（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2017.12.31 - - - -4．账面价值
（1）2017.12.31账面
5,091,809.96 109,489.88 1,047,554.24 6,248,854.08价值
（2）2016.12.31账面
756,563.23 296,693.79 675,965.63 1,729,222.65价值
财务报表附注第43页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2018年1-10月
项目 机器设备 运输设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 5,602,557.37 1,254,500.36 1,456,570.02 8,313,627.75（2）本期增加金额 4,468,985.84 1,223,847.23 414,395.50 6,107,228.57—购置 4,468,985.84 1,223,847.23 414,395.50 6,107,228.57（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2018.10.31 10,071,543.21 2,478,347.59 1,870,965.52 14,420,856.322．累计折旧
（1）2017.12.31 510,747.41 1,145,010.48 409,015.78 2,064,773.67（2）本期增加金额 588,767.90 194,084.31 241,701.92 1,024,554.13—计提 588,767.90 194,084.31 241,701.92 1,024,554.13（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2018.10.31 1,099,515.31 1,339,094.79 650,717.70 3,089,327.803．减值准备
（1）2017.12.31 - - - -（2）本期增加金额 - - - -—计提 - - - -（3）本期减少金额 - - - -—处置或报废 - - - -（4）2018.10.31 - - - -4．账面价值
（1）2018.10.31账面
8,972,027.90 1,139,252.80 1,220,247.82 11,331,528.52价值
（2）2017.12.31账面
5,091,809.96 109,489.88 1,047,554.24 6,248,854.08价值
3、截止2018年10月31日公司无暂时闲置的固定资产
4、截止2018年10月31日无未办妥产权证书的固定资产情况
(八)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
在建工程 1,043,301.60 - 150,769.23工程物资 - - -合计 1,043,301.60 - 150,769.23
财务报表附注第44页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2、在建工程情况
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值电梯安装 - - - 150,769.23 150,769.23东莞厂房建设工程 1,043,301.60 1,043,301.60 - -合计 1,043,301.60 - 1,043,301.60 - - - 150,769.23 - 150,769.233、重要的在建工程项目变动情况
工程累计
利息资本其中：本期本期利息 2017. 本期转入 本期其他 投入占预 工程
项目名称 预算数 本期增加 2018.10.31 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源 12.31 固定资产 减少 算比例 进度（%）
额 化金额 (%)
(%)
东莞厂房
295,606,600.00 1,043,301.60 1,043,301.60 0.35 0.35 自有资金建设工程
合计 295,606,600.00 1,043,301.60 1,043,301.60 0.35 0.35
财务报表附注第45页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
(九)无形资产
1、无形资产情况
2016年度
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 - - -（2）本期增加金额 99,658.12 - - 99,658.12—购置 99,658.12 - 99,658.12（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - -（4）2016.12.31 99,658.12 - - 99,658.122．累计摊销
（1）2015.12.31 - - -（2）本期增加金额 6,404.57 - - 6,404.57—计提 6,404.57 - 6,404.57（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - -（4）2016.12.31 6,404.57 - - 6,404.573．减值准备
（1）2015.12.31 - - -（2）本期增加金额 - - - -—计提 - - -（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - -（4）2016.12.31 - - - -4．账面价值
（1）2016.12.31账面
93,253.55 - - 93,253.55价值
（2）2015.12.31账面
- - - -价值
财务报表附注第46页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年度
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 99,658.12 - 99,658.12（2）本期增加金额 556,318.99 - - 556,318.99—购置 556,318.99 - 556,318.99（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - -（4）2017.12.31 655,977.11 - - 655,977.112．累计摊销
（1）2016.12.31 6,404.57 - 6,404.57（2）本期增加金额 27,992.80 - - 27,992.80—计提 27,992.80 - 27,992.80（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - -（4）2017.12.31 34,397.37 - - 34,397.373．减值准备
（1）2016.12.31 - - -（2）本期增加金额 - - - -—计提 - - -（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - -（4）2017.12.31 - - - -4．账面价值
（1）2017.12.31账面
621,579.74 - - 621,579.74价值
（2）2016.12.31账面
93,253.55 - - 93,253.55价值
财务报表附注第47页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2018年1-10月
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 655,977.11 - - 655,977.11（2）本期增加金额 188,885.21 700,000.00 30,797,000.00 31,685,885.21—购置 188,885.21 700,000.00 30,797,000.00 31,685,885.21（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - - -（4）2018.10.31 844,862.32 700,000.00 30,797,000.00 32,341,862.322．累计摊销
（1）2017.12.31 34,397.37 - - 34,397.37（2）本期增加金额 83,201.58 58,333.30 102,656.66 244,191.54—计提 83,201.58 58,333.30 102,656.66 244,191.54（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - - -（4）2018.10.31 117,598.95 58,333.30 102,656.66 278,588.913．减值准备
（1）2017.12.31 - - -（2）本期增加金额 - - - -—计提 - - -（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - -（4）2018.10.31 - - - -4．账面价值
（1）2018.10.31账面
727,263.37 641,666.70 30,694,343.34 32,063,273.41价值
（2）2017.12.31账面
621,579.74 - - 621,579.74价值
2、截止2018年10月31日无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十)长期待摊费用
2016年
项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31装修费 - 386,445.82 - - 386,445.82合计 - 386,445.82 - - 386,445.82
财务报表附注第48页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年
项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31装修费 386,445.82 1,894,528.36 380,752.65 - 1,900,221.53合计 386,445.82 1,894,528.36 380,752.65 - 1,900,221.532018年1-10月
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.10.31装修费 1,900,221.53 1,437,266.65 499,934.60 - 2,837,553.58合计 1,900,221.53 1,437,266.65 499,934.60 - 2,837,553.58(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产资产减值
8,262,762.77 1,239,414.42 29,058,868.70 4,358,830.31 1,857,581.39 278,637.21准备
股份支付 15,085,937.57 2,262,890.64 15,085,937.57 2,262,890.64 6,182,160.43 927,324.06合计 23,348,700.34 3,502,305.06 44,144,806.27 6,621,720.95 8,039,741.82 1,205,961.272、未确认递延所得税资产明细
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣亏损 165,978.90
合计 165,978.90 - -由于东莞诚捷未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31 备注
2019年
2020年
2021年
2022年
2023年 165,978.90
合计 165,978.90 - -
财务报表附注第49页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(十二)其他非流动资产
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
预付长期资产款 261,583.24 125,960.00
合计 261,583.24 125,960.00
(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
保证+质押借款 4,020,000.00 5,820,000.00
合计 4,020,000.00 5,820,000.00 -公司与招商银行股份有限公司南油支行签订了授信协议（协议编号：755XY2017014842），授信额度为 1000.00万元，授信期间：2017年 10月 24日至2018年10月23日，担保条款：宗香容、呙德红提供连带责任担保，深圳市诚捷智能装备股份有限公司提供因销售产生的全部应收账款的质押。
2017年 11月 8日，公司与招商银行股份有限公司南油支行签订《借款合同》（合同编号：2017年蛇字第1017340232号），借款金额600.00万元，借款期限 12个月。本《借款合同》项下借款的担保方式包括：（1）最高额保证（合同编号：755XY201701484201，保证人：呙德红，最高担保金额1000.00万元，担保期限：2017年10月19日至2020年10月23日）；（2）最高额保证（合同编号：755XY201701484202，保证人：宗香容，最高担保金额1000.00万元，担保期限：2017年10月19日至2020年10月23日）；（3）最高额质押（合同编号：755XY2017014842，质押人：深圳市诚捷智能装备股份有限公司，最高担保金额：1000.00万元，担保期限：2017年10月19日至授信债权诉讼时效届满日，质押物：因销售产生的全部应收账款）。截止2018年10月31日，该笔借款还有402.00万元尚未清偿。
2、本报告期无已逾期未偿还的短期借款。
(十四)应付票据及应付账款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应付票据 - 930,000.00 4,500,000.00应付账款 94,266,552.54 71,451,430.88 71,050,847.29合计 94,266,552.54 72,381,430.88 75,550,847.291、应付票据
种类 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 - 930,000.00 4,500,000.00商业承兑汇票 - - -合计 - 930,000.00 4,500,000.00
财务报表附注第50页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
期末无已到期未支付的应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
1年以内(含1年) 85,728,631.39 65,304,547.10 67,744,501.301-2年(含2年) 6,265,847.28 4,014,784.23 3,306,345.992-3年(含3年) 256,474.97 2,132,099.55 -3年以上 2,015,598.90 - -合计 94,266,552.54 71,451,430.88 71,050,847.29（2）本报告期无账龄超过一年的重要应付账款
(十五)预收款项
1、预收款项按账龄列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
1年以内(含1年) 25,553,581.75 19,029,536.63 22,380,681.191-2年(含2年) - - -2-3年(含3年) - - -3年以上 - - -合计 25,553,581.75 19,029,536.63 22,380,681.192、本报告期无账龄超过一年的重要预收款项。
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2016年度
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 788,929.19 13,269,022.14 12,183,412.55 1,874,538.78离职后福利-设定
- 423,096.07 423,096.07 -提存计划
辞退福利 - - - -一年内到期的其他
-福利
合计 788,929.19 13,692,118.21 12,606,508.62 1,874,538.78
财务报表附注第51页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 1,874,538.78 28,490,304.21 25,971,915.86 4,392,927.13离职后福利-设定
- 914,064.65 908,745.83 5,318.82提存计划
辞退福利 - - - -一年内到期的其他
-福利
合计 1,874,538.78 29,404,368.86 26,880,661.69 4,398,245.952018年1-10月
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
短期薪酬 4,392,927.13 36,114,059.11 34,551,067.11 5,955,919.13离职后福利-设定
5,318.82 1,094,048.43 1,099,367.25 -提存计划
辞退福利 - - - -一年内到期的其他
-福利
合计 4,398,245.95 37,208,107.54 35,650,434.36 5,955,919.132、短期薪酬列示
2016年度
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津
788,929.19 12,885,553.11 11,799,943.52 1,874,538.78
贴和补贴
（2）职工福利费 - 149,568.63 149,568.63 -
（3）社会保险费 - 112,647.43 112,647.43 -
其中：医疗保险费 - 69,392.95 69,392.95 -
工伤保险费 - 22,576.08 22,576.08 -
生育保险费 - 20,678.40 20,678.40 -
（4）住房公积金 - 71,456.00 71,456.00 -
（5）工会经费和职工
- 49,796.97 49,796.97 -
教育经费
（6）短期带薪缺勤 -
（7）短期利润分享计
-
划
合计 788,929.19 13,269,022.14 12,183,412.55 1,874,538.78
财务报表附注第52页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津
1,874,538.78 25,627,518.79 23,109,469.65 4,392,587.92
贴和补贴
（2）职工福利费 - 2,197,225.55 2,197,225.55 -
（3）社会保险费 - 217,959.44 217,620.23 339.21
其中：医疗保险费 - 118,011.54 117,876.90 134.64
工伤保险费 - 34,526.49 34,321.92 204.57
生育保险费 - 65,421.41 65,421.41 -
（4）住房公积金 - 124,960.00 124,960.00 -
（5）工会经费和职工
- 322,640.43 322,640.43 -
教育经费
（6）短期带薪缺勤 -
（7）短期利润分享计
-
划
合计 1,874,538.78 28,490,304.21 25,971,915.86 4,392,927.13
2018年1-10月
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
（1）工资、奖金、津
4,392,587.92 32,279,665.79 30,716,334.58 5,955,919.13
贴和补贴
（2）职工福利费 - 2,991,158.15 2,991,158.15 -
（3）社会保险费 339.21 241,870.02 242,209.23 -
其中：医疗保险费 134.64 161,680.07 161,814.71
工伤保险费 204.57 41,813.10 42,017.67 -
生育保险费 - 38,376.85 38,376.85 -
（4）住房公积金 - 256,670.50 256,670.50 -
（5）工会经费和职工
- 344,694.65 344,694.65 -
教育经费
（6）短期带薪缺勤 -
（7）短期利润分享计
-
划
合计 4,392,927.13 36,114,059.11 34,551,067.11 5,955,919.13
3、设定提存计划列示
2016年度
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 - 384,386.00 384,386.00 -失业保险费 - 38,710.07 38,710.07 -企业年金缴费 - - - -合计 - 423,096.07 423,096.07 -
财务报表附注第53页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 - 875,482.24 870,163.42 5,318.82
失业保险费 - 38,582.41 38,582.41 -
企业年金缴费 - - - -
合计 - 914,064.65 908,745.83 5,318.82
2018年1-10月
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
基本养老保险 5,318.82 1,094,048.43 1,099,367.25 -
失业保险费 - - - -
企业年金缴费 - - - -
合计 5,318.82 1,094,048.43 1,099,367.25 -
(十七)应交税费
税费项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
增值税 1,721,160.43 4,638,118.15 -企业所得税 1,310,667.06 7,641,568.52 -个人所得税 92,153.10 96,767.42 38,468.33城市维护建设税 123,085.67 324,851.32 -教育费附加 87,918.33 232,036.67 -土地使用税 3,321.88 - -印花税 151,410.10 92,674.63 25,683.29合计 3,489,716.57 13,026,016.71 64,151.62(十八)其他应付款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应付利息 5,829.00 8,439.00 -应付股利 - - -其他应付款 463,755.89 343,437.13 4,425,857.43合计 469,584.89 351,876.13 4,425,857.431、应付利息
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
短期借款应付利息 5,829.00 8,439.00 -合计 5,829.00 8,439.00 -
财务报表附注第54页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
本报告期无重要的已逾期未支付的利息情况。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
保证金与押金 19,600.00 19,600.00 -其他 444,155.89 323,837.13 830,130.49往来款 - - 3,595,726.94合计 463,755.89 343,437.13 4,425,857.43（2）本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注第55页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(十九)递延收益
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因政府补助 3,000,000.00 1,237,599.00 1,762,401.00 收到政府拨款合计 - 3,000,000.00 1,237,599.00 1,762,401.00
2018年1-10月
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31 形成原因政府补助 1,762,401.00 102,500.00 1,659,901.00 收到政府拨款合计 1,762,401.00 - 102,500.00 1,659,901.00
涉及政府补助的项目：
2017年度
本期计入当前损益金 与资产相关/与收益相负债项目 2016.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2017.12.31
额 关重20160569高速锂离
子动力电池制片卷绕 3,000,000.00 1,237,599.00 1,762,401.00与资产相关设备研发
合计 - 3,000,000.00 1,237,599.00 - 1,762,401.00
根据诚捷智能与深圳科技创新委员会签订的合同书《深圳市科技计划项目合同书》（深科技创新[2017]6号），公司于2017年收到重20160569高速锂离子动力电池制片卷绕设备研发项目研发资金300.00万元，其中设备费162.00万元、材料费及其他138.00万元。2017年，公司发生购置设备支出123.00万元，在设备的预计可使用年限（10年）内将递延收益分期计入当期损益，本期合计摊销7.175万元，剩余设备费39.00万元；发生材料购买支出116.5849万元，直接计入本期损益，剩余材料费及其他21.4151万元将于实际发生时计入当期损益。
财务报表附注第56页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2018年1-10月
本期计入当前损益金 与资产相关/与收益相负债项目 2017.12.31 本期新增补助金额 其他变动 2018.10.31
额 关重20160569高速锂离
子动力电池制片卷绕 1,762,401.00 102,500.00 1,659,901.00与资产相关设备研发
合计 1,762,401.00 - 102,500.00 - 1,659,901.00
2018年，合计摊销购置设备支出123.00万元对应的递延收益10.25万元
(二十)股本
2016年度
2015.12.31 本期变动增（+）减（－） 2016.12.31股东名称
股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）积转增
呙德红 380,000.00 76.00 7,220,000.00 -1,785,000.00 5,815,000.00 11,250,000.00 11,630,000.00 58.15宗勇 100,000.00 20.00 1,900,000.00 -1,300,000.00 700,000.00 1,300,000.00 1,400,000.00 7.00呙志勇 20,000.00 4.00 380,000.00 -74,000.00 326,000.00 632,000.00 652,000.00 3.26深圳市诚捷宏业投资企业
1,750,000.00 1,750,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 17.50(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投资企业
920,000.00 920,000.00 1,840,000.00 1,840,000.00 9.20(有限合伙)
吴泽喜 357,000.00 357,000.00 714,000.00 714,000.00 3.57刘云 132,000.00 132,000.00 264,000.00 264,000.00 1.32合计 500,000.00 100.00 9,500,000.00 10,000,000.00 19,500,000.00 20,000,000.00 100.00财务报表附注第57页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2017年度
2016.12.31 本期变动增（+）减（－） 2017.12.31股东名称
股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）积转增
呙德红 11,630,000.00 58.15 11,630,000.00 47.2517宗勇 1,400,000.00 7.00 1,400,000.00 5.6881呙志勇 652,000.00 3.26 652,000.00 2.6490深圳市诚捷宏业投资企业
3,500,000.00 17.50 1,019,790.00 1,019,790.00 4,519,790.00 18.3635(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投资企业
1,840,000.00 9.20 1,840,000.00 7.4758(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.57 714,000.00 2.9009刘云 264,000.00 1.32 264,000.00 1.0726谢文贤 160,000.00 160,000.00 160,000.00 0.6501宁波梅山保税港区丰盛六
合新能源投资合伙企业（有 690,646.00 690,646.00 690,646.00 2.8060限合伙）
龚雪春 460,430.00 460,430.00 460,430.00 1.8707王志坚 230,215.00 230,215.00 230,215.00 0.9353罗一帜 460,430.00 460,430.00 460,430.00 1.8707广东粤科天使一号创业投
982,319.00 982,319.00 982,319.00 3.9911资有限公司
广东粤科拓思智能装备创
609,037.00 609,037.00 609,037.00 2.4745业投资有限公司
合计 20,000,000.00 100.00 4,612,867.00 4,612,867.00 24,612,867.00 100.00财务报表附注第58页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2018年1-10月
2017.12.31 本期变动增（+）减（－） 2018.10.31股东名称
股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）积转增
呙德红 11,630,000.00 47.2517 11,630,000.00 47.2517宗勇 1,400,000.00 5.6881 1,400,000.00 5.6881呙志勇 652,000.00 2.6490 652,000.00 2.6490深圳市诚捷宏业投资企业
4,519,790.00 18.3635 4,519,790.00 18.3635(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投资企业
1,840,000.00 7.4758 1,840,000.00 7.4758(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 2.9009 714,000.00 2.9009刘云 264,000.00 1.0726 264,000.00 1.0726谢文贤 160,000.00 0.6501 160,000.00 0.6501宁波梅山保税港区丰盛六
合新能源投资合伙企业（有 690,646.00 2.8060 690,646.00 2.8060限合伙）
龚雪春 460,430.00 1.8707 460,430.00 1.8707王志坚 230,215.00 0.9353 230,215.00 0.9353罗一帜 460,430.00 1.8707 460,430.00 1.8707广东粤科天使一号创业投
982,319.00 3.9911 982,319.00 3.9911资有限公司
广东粤科拓思智能装备创
609,037.00 2.4745 609,037.00 2.4745业投资有限公司
合计 24,612,867.00 100.00 24,612,867.00 100.00财务报表附注第59页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(二十一)资本公积
2016年度
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
股本溢价 -
其他资本公积*1 6,658,453.39 6,658,453.39
合计 - 6,658,453.39 - 6,658,453.39
*1其他资本公积本期增加6,182,160.43元系以权益结算的股份支付计入资本公积导致；本期增加 476,292.96元系公司以净资产折股整体变更为股份有限公司差额计入资本公积导致；
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
股本溢价*2 - 77,944,613.00 77,944,613.00
其他资本公积*3 6,658,453.39 8,903,777.14 15,562,230.53
合计 6,658,453.39 86,848,390.14 - 93,506,843.53
*2股本溢价本期增加 77,944,613.00元系公司收到深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙)、谢文贤、宁波梅山保税港区丰盛六合新能源投资合伙企业（有限合伙）、龚雪春、王志坚、罗一帜、广东粤科天使一号创业投资有限公司、广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司出资溢价导致；
*3其他资本公积本期增加 8,903,777.14元系以权益结算的股份支付计入资本公积导致；
2018年1-10月
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31
股本溢价 77,944,613.00 77,944,613.00
其他资本公积 15,562,230.53 15,562,230.53
合计 93,506,843.53 - - 93,506,843.53
(二十二)盈余公积
2017年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 - 3,057,075.53 -
3,057,075.53
合计 - 3,057,075.53 -
3,057,075.53
财务报表附注第60页
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财务报表附注
2018年1-10月
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31法定盈余公积 3,057,075.53 - 3,057,075.53合计 3,057,075.53 - - 3,057,075.53公司根据年度净利润10%计提法定盈余公积。
(二十三)未分配利润
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度调整前上期末未分配利润 27,513,679.72 -2,169,182.34 4,372,796.54调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 27,513,679.72 -2,169,182.34 4,372,796.54加：本期归属于母公司所有者
26,253,389.80 32,739,937.59 3,452,714.37的净利润
减：提取法定盈余公积 3,057,075.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
净资产折股 9,994,693.25期末未分配利润 53,767,069.52 27,513,679.72 -2,169,182.34(二十四)营业收入和营业成本
2018年1-10月 2017年度 2016年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 147,673,565.73 86,748,900.10 240,729,612.10 146,401,279.76 82,246,035.87 58,211,673.12其他业务 1,974,560.03 1,007,388.73 3,375,966.55 2,120,119.45 1,662,938.45 815,048.28合计 149,648,125.76 87,756,288.83 244,105,578.65 148,521,399.21 83,908,974.32 59,026,721.40(二十五)税金及附加
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度土地使用税 3,321.88
城市维护建设税 498,279.59 1,677,888.90 107,177.22教育费附加 355,913.98 1,198,492.07 76,555.16印花税 108,202.07 114,009.54 57,946.99合计 965,717.52 2,990,390.51 241,679.37
财务报表附注第61页
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(二十六)销售费用
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
工资福利费 1,890,032.90 1,686,491.60 1,530,779.32业务招待费 915,594.67 407,494.83 514,104.68差旅费 1,417,415.91 1,005,637.22 931,534.08运费 1,765,750.71 2,032,972.14 895,956.83速递费 111,222.33 123,698.11 78,481.14广告宣传费 319,342.25 348,892.63 266,564.43修理费 88,957.39 24,680.00 39,751.71其他 584,927.76 419,804.54 251,049.91合计 7,093,243.92 6,049,671.07 4,508,222.10(二十七)管理费用
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
工薪及社保 9,144,922.45 6,779,260.62 2,097,588.29咨询及审计费 1,616,533.95 2,642,786.22 949,109.14办公费 1,443,135.46 1,817,425.00 703,546.97会议费 35,396.23 54,680.00 -折旧费 392,807.55 347,614.97 197,178.49差旅费 160,965.00 81,339.61 95,051.24业务招待费 116,093.82 14,215.00 17,089.00无形资产摊销 141,470.74 5,283.38 -股权激励费 - 8,903,777.14 6,182,160.43其他 3,747,817.49 2,508,029.91 586,085.21合计 16,799,142.69 23,154,411.85 10,827,808.77(二十八)研发费用
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
职工薪酬 5,933,067.35 5,298,332.91 2,676,558.61研发材料 3,505,649.75 3,647,549.17 2,362,166.14无形资产摊销 102,720.80 22,709.42 6,404.57折旧费 135,366.49 89,435.72
技术服务费 12,024.02 668,483.18 302,211.53租赁费 152,029.30 155,537.83 133,608.00长期待摊费用 10,629.60 12,755.52
其他 134,572.45 839,592.97 189,749.93电费 35,011.38 32,335.49 29,159.07合计 10,021,071.14 10,766,732.21 5,699,857.85
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2016年度至2018年10月
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(二十九)财务费用
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
利息费用 218,210.23 44,109.00 1,312.50减：利息收入 62,482.28 51,365.32 18,586.99汇兑损益 1,580,927.55 15,472.10 47,066.77手续费及其他 -7,775.69 225,933.16 426,128.01合计 1,728,879.81 234,148.94 455,920.29(三十)资产减值损失
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
坏账损失 -20,654,969.95 26,901,179.95 747,675.63存货跌价损失 -141,135.98 300,107.36 158,230.08合计 -20,796,105.93 27,201,287.31 905,905.71(三十一)其他收益
与资产相关/补助项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
与收益相关
重20160659高速锂离子动力电池
102,500.00 71,750.00 - 与资产相关
制片卷绕设备研发
重20160659高速锂离子动力电池
1,165,849.00 与收益相关
制片卷绕设备研发
软件退税 4,658,739.77 10,701,147.42 1,106,879.84 与收益相关
光明新区经济发展专项资金企业
600,000.00 300,000.00 240,000.00 与收益相关
研发投入资助项目
深圳市光明新区经济发展专项资
金扶持知识产权、质量认证、品牌、 214,000.00 - - 与收益相关
标准化战略项目
2017年首台（套）重大技术设备应
1,350,000.00 - - 与收益相关
用扶持计划项目
国家高新技术企业认定奖补 30,000.00 - - 与收益相关
发明专利资助 9,000.00 与收益相关
2017年深圳第一批专利申请资助
7,000.00 与收益相关
拨款
2017年深圳市第一批计算机软件
2,100.00 与收益相关
著作权登记资助拨款
稳岗补贴 27,984.59 与收益相关
2017年中央中小企业发展专项资
金小型微型企业培育项目拟资助 524,000.00 194,700.00 与收益相关
计划
2017年中央中小企业发展专项资
65,350.00 与收益相关
金
深圳市专利申请资助拨款 22,000.00 13,700.00 与收益相关
合计 7,501,239.77 12,544,881.01 1,360,579.84
财务报表附注第63页
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(三十二)投资收益
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
理财产品投资收益 538,970.30 - -合计 538,970.30 - -(三十三)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2018年 2018年
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度1-10月 1-10月
违约金收入 924,288.00 924,288.00
接受捐赠 - - 104,248.00 104,248.00其他 39,911.11 32,536.56 13,787.70 39,911.11 32,536.56 13,787.70合计 964,199.11 32,536.56 118,035.70 964,199.11 32,536.56 118,035.70(三十四)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2018年1-10 2018年1-10
2017年度 2016年度 2017年度 2016年度月 月
罚款支出 149.87 6,822.81 20,808.08 149.87 6,822.81 20,808.08债务重组损失 25,016,486.21 25,016,486.21 - -其他 7,539.00 54,424.93 59,000.20 7,539.00 54,424.93 59,000.20合计 25,024,175.08 61,247.74 79,808.28 25,024,175.08 61,247.74 79,808.28(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
当期所得税费用 687,316.19 10,379,529.47 1,252,161.63递延所得税费用 3,119,415.89 -5,415,759.68 -1,063,209.91合计 3,806,732.08 4,963,769.79 188,951.722、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
利润总额 30,060,121.88 37,703,707.38 3,641,666.09按法定[或适用]税率计算的
4,509,018.28 5,655,556.10 546,249.92所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失
-702,286.20 -691,786.31 -357,298.20的影响
使用前期未确认递延所得税
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项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
其他
所得税费用 3,806,732.08 4,963,769.79 188,951.72(三十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
利息收入 62,482.28 51,365.32 18,586.99政府补贴 2,740,000.00 3,606,134.59 253,700.00单位往来 4,080,694.49 15,407,566.83 4,537,868.80票据保证金 1,130,000.00 1,532,000.00 1,700,000.00合计 8,013,176.77 20,597,066.74 6,510,155.792、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
付现管理费用 8,531,907.58 11,815,323.55 5,285,160.66
付现销售费用 5,084,163.50 4,327,796.81 3,010,735.98
票据保证金 - 1,762,000.00 1,687,500.00其他 5,143,094.35 12,691,466.13 5,454,100.66合计 18,759,165.43 30,596,586.49 15,437,497.30(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2018年1-10月 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,253,389.80 32,739,937.59 3,452,714.37加：资产减值准备 -20,796,105.93 27,201,287.31 905,905.71固定资产折旧 1,024,554.13 692,407.25 332,147.88无形资产摊销 244,191.54 27,992.80 6,404.57长期待摊费用摊销 499,934.60 380,752.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 218,210.23 44,109.00 1,312.50
财务报表附注第65页
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补充资料 2018年1-10月 2017年度 2016年度
投资损失（收益以“－”号填列） -538,970.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,119,415.89 -5,415,759.68 -1,063,209.91递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,946,979.41 7,195,153.62 -58,506,304.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,290,369.21 -78,622,322.50 -15,761,029.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,329,721.54 7,098,772.59 58,747,335.44其他 8,903,777.14 6,182,160.43经营活动产生的现金流量净额 -31,883,007.12 246,107.77 -5,702,562.812、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,632,544.36 83,180,294.60 2,914,234.23减：现金的期初余额 83,180,294.60 2,914,234.23 1,406,376.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -75,547,750.24 80,266,060.37 1,507,857.292、现金和现金等价物的构成
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
一、现金 7,632,544.36 83,180,294.60 2,914,234.23其中：库存现金 27,042.23 247,048.04 103,633.27可随时用于支付的银行存款 7,605,502.13 82,933,246.56 2,810,600.96可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 7,632,544.36 83,180,294.60 2,914,234.23其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
货币资金 - 1,130,000.00 900,000.00票据保证金
应收账款 80,462,626.20 102,785,705.17 短期借款质押物合计 80,462,626.20 103,915,705.17 900,000.00
(三十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2018年10月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
应收账款
其中：美元 1,081,309.11 6.9646 7,530,885.43预收账款
其中：美元 32,100.00 6.9646 223,563.662017年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 70,211.83 6.5342 458,778.14
应收账款
其中：美元 40,000.00 6.5342 261,368.00
预收账款
其中：美元 19,829.97 6.5342 129,572.99
2016年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 0.80 6.9370 5.55预收账款
其中：美元 170,597.23 6.9370 1,183,432.98
财务报表附注第67页
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六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
报告期公司未发生的非同一控制下企业合并的情况。
(二)同一控制下企业合并
1、本报告期发生的同一控制下企业合并
报告期公司未发生的同一控制下企业合并的情况。
(三)其他原因的合并范围变动
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权是
益冲减子公司少数期末实 实质上构成 否 少数股东权注册资 持股表决权 股东分担的本年亏际出资 对子公司净 合 少数股东权益中用于冲子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 本（万 经营范围 比例 比例 损超过少数股东在额（万 投资的其他 并 益（元） 减少数股东元） (%) (%) 该子公司年初所有元） 项目余额 报 损益的金额者权益中所享有份表
额后的余额自动化智能车间方案设计
与实施;能源智能装备开
发、制造、销售；能源智
研发、生
东莞诚捷*1 全资公司 东莞市 1,000.00能装备技术转让与咨询服 1,000.00 --- 100.00 100.00 是 --- --- ---产、销售
务；智能装备相关零件、
仪器销售;货物进出口、技
术进出口
*1东莞诚捷，系由本公司于2017年11月29日发起设立，本公司认缴出资1,000.00万元，占注册资本的100.00%。
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七、在其他主体中的权益
报告期内，本公司下属子公司为全资子公司，同时不存在联营及合营企业的情况。
报告期内子公司的情况如下：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
研发、生产、
东莞诚捷 东莞市 东莞市 100.00 ---投资设立
销售
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2018年10月31日，公司无以浮动利率计算的银行借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
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可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
美元 美元 美元
货币资金 - 70,211.83 0.80在应收账款 1,081,309.11 40,000.00 -所预收账款 32,100.00 19,829.97 170,597.23有
合计 1,113,409.11 130,041.80 170,598.03其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
上升5% 387,722.45 42,485.96 59,171.93下降5% -387,722.45 -42,485.96 -59,171.93（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计均于1年内到期。
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
对本公司的持股比例 对本公司的表决权比
实际控制人名称 关联关系
(%) 例(%)
呙德红 股东 47.2517 47.2517
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市兴诚捷电子科技有限公司（以下简称兴诚
曾受呙德红控制公司
捷）
深圳市诚捷宏业投资企业（有限合伙） 持股5%以上股东、员工持股平台
深圳市诚捷兴业投资企业（有限合伙） 持股5%以上股东、员工持股平台
宗勇 持股5%以上股东、实际控制人配偶的兄弟
吴泽喜 股东、董事
刘云 股东、董事
呙志勇 股东、实际控制人兄弟
宗香容 实际控制人配偶
广东粤科天使一号创业投资有限公司
同一控制下合计持股5%以上股东
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕呙德红*1 420.002015年9月18日 2016年9月17日是
呙德红*2 350.002015年9月18日 2016年9月17日是
宗香容*3 85.002015年12月25日 2016年6月25日是
呙德红*4 1,000.002017年10月19日2020年10月23日否
宗香容*5 1,000.002017年10月19日2020年10月23日否
*12015年9月18日，呙德红与中国农业银行股份有限公司深圳光明支行签订合同编号为81100520150000707的《最高额保证合同》，保证人：呙德红，最高担保金额420.00万元，担保期限：2015年9月18日至2016年9月17日。
*22015年9月18日，呙德红与中国农业银行股份有限公司深圳光明支行签订合同编号为81100620150000880的《最高额抵押合同》，抵押人：呙德红，最高担保金额350.00万元，担保期限：2015年9月18日至2016年9月17日，抵押物：抵押人名下编号为“深房地字第5000274515号”的房产。
*32015年12月30日，宗香容与中国农业银行股份有限公司深圳光明支行签订合同编号为81100420150001578的《权利质押合同》，质押人：宗香容，担保期限：6个月，质押到期日为2016年6月25日，质押物：个人定期存单，金额为85万元人民币。
*4鉴于公司与招商银行股份有限公司南油支行签订了编号为755XY2017014842号的《授信协议》，呙德红自愿为公司在《授信协议》下的
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所有债务承担连带保证责任。2017年 10月 19日，呙德红与招商银行股份有限公司南油支行签订合同编号为755XY201701484201的《最高额保证合同》，保证人：呙德红，最高担保金额 1000.00万元，担保期限：2017年 10月 19日至2020年10月23日。
*5鉴于公司与招商银行股份有限公司南油支行签订了编号为755XY2017014842号的《授信协议》，宗香容自愿为公司在《授信协议》下的所有债务承担连带保证责任。2017年 10月 19日，宗香容与招商银行股份有限公司南油支行签订合同编号为755XY201701484202的《最高额保证合同》，保证人：宗香容，最高担保金额 1000.00万元，担保期限：2017年 10月 19日至2020年10月23日。
3、关联方应收应付款项
应收项目
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
兴诚捷 3,623,900.01 199,780.00 1,748,290.01 87,414.50
应付项目
项目名称 关联方 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31其他应付款
兴诚捷 3,595,726.94十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
（1）第一次股份支付：
2016年，公司授予的各项权益工具总额：174.8678万元。
2016年6月30日，本公司实际控制人呙德红与其配偶宗香容及18名公司员工共同出资成立深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙（)以下简称宏业），注册资本350万元。
2016年7月14日，呙德红与其配偶宗香容、宗勇、李平涛共同出资成立深圳市诚捷兴业投资企业(有限合伙)（以下简称兴业），注册资本200万元。宏业、兴业主要作为公司员工持股平台。
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2016年9月，呙德红先生将持有公司的175万股转让给宏业，3.5万股转让给公司员工刘云；股东宗勇将持有公司的92万股转让给兴业，35.7万股转让给公司员工吴泽喜，2.3万转让给公司员工刘云；股东呙志勇将持有公司的7.4万股转让给公司员工刘云。转让价格为2元/注册资本。
转让完成后，42名核心员工共计持有本公司17.49%股权。
（2）第二次股份支付：
2017年，公司授予的各项权益工具总额为：117.979万元
2017年8月，宏业以12元/股向公司增资101.979万股；2017年9月，公司员工谢文贤以12元/股认购公司16.00万股。
上述股权转让完成后，65名核心员工共计持有本公司19.00%股权。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：参考评估报告的资产基础法评估结果或最近六个月内外部投资者认购价格。
第一次股权支付：
股份支付的总费用=（每股转让股份公允价值—每股转让股份成本）×员工持有诚捷智能股数=【55,353,337.96/10,000,000.00—2.00】×1,748,678.00=6,182,160.43元。
其中，每股转让股份公允价值=诚捷智能资产基础评估法评估的公允价值/诚捷智能注册资本。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：6,182,160.43元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：6,182,160.43元。
第二次股权支付：
股份支付的总费用=（每股转让股份公允价值—每股转让股份成本）×员工持有诚捷智能股数=【36,000,000.00/1,841,721.00—12.00】×1,179,790.00=8,903,777.14元。
其中，每股转让股份公允价值为 2017年 11月公司新增股东宁波梅山保税港区丰盛六合新能源投资合伙企业（有限合伙）、龚雪春、王志坚和罗一帜的每股认购价格。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：15,085,937.57元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：8,903,777.14元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本报告期内无以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
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十一、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金
计入当期损益或冲资产负债表列
种类 金额 额 减相关成本费用损报项目
2018年1-10月 2017年度 2016年度 失的项目重 20160659高速锂离子动
1,620,000.00 固定资产 102,500.00 71,750.00 ---其他收益力电池制片卷绕设备研发
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减种类 金额 相关成本费用损失的2018年1-10月 2017年度 2016年度
项目软件退税 16,466,767.03 4,658,739.77 10,701,147.42 1,106,879.84其他收益光明新区经济发展专项资金企业 其他收益 1,140,000.00 600,000.00 300,000.00 240,000.00
研发投入资助项目
深圳市光明新区经济发展专项资 其他收益金扶持知识产权、质量认证、品牌、 214,000.00 214,000.00 - -
标准化战略项目
2017年首台（套）重大技术设备应 其他收益 1,350,000.00 1,350,000.00 - -
用扶持计划项目
国家高新技术企业认定奖补 30,000.00 30,000.00 - -其他收益发明专利资助 9,000.00 9,000.00 其他收益 2017年深圳第一批专利申请资助 其他收益 7,000.00 7,000.00
拨款
2017年深圳市第一批计算机软件 其他收益 2,100.00 2,100.00
著作权登记资助拨款
稳岗补贴 27,984.59 27,984.59 其他收益 2017年中央中小企业发展专项资 其他收益金小型微型企业培育项目拟资助 718,700.00 524,000.00 194,700.00
计划
2017年中央中小企业发展专项资 其他收益 65,350.00 65,350.00
金
深圳市专利申请资助拨款 35,700.00 22,000.00 13,700.00其他收益重 20160659高速锂离子动力电池 其他收益 1,165,849.00 1,165,849.00
制片卷绕设备研发
合计 21,232,450.62 7,398,739.77 12,473,131.01 1,360,579.84
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2018年10月31日止，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2018年10月31日止，公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至2018年10月31日止，公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第74页
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十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 3,508,781.65 3,870,775.14 350,157.00应收账款 72,817,440.33 74,346,363.93 27,300,985.39合计 76,326,221.98 78,217,139.07 27,651,142.391、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 3,508,781.65 3,870,775.14 350,157.00商业承兑汇票 - - -合计 3,508,781.65 3,870,775.14 350,157.00（2）本报告期期末公司无质押的应收票据
财务报表附注第75页
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 27,416,615.70 - 25,179,342.16 - 27,498,217.18 -商业承兑汇票 - 2,189,350.00 - 812,499.00 -合计 27,416,615.70 - 27,368,692.16 - 28,310,716.18 -（4）报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注第76页
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2018年10月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
- - -提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合 80,462,626.20 100.00 7,645,185.87 9.50 72,817,440.33组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 80,462,626.20 100.00 7,645,185.87 9.50 72,817,440.33单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - - - -款
合计 80,462,626.20 100.00 7,645,185.87 72,817,440.332017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例
账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
51,190,900.00 49.80 25,016,486.21 48.87 26,174,413.79提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14组合2：关联方组合
组合小计 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 102,785,705.17 100.00 28,439,341.24 74,346,363.93
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2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合1：账龄分析组合 28,931,601.00 100.00 1,630,615.61 5.64 27,300,985.39组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 28,931,601.00 100.00 1,630,615.61 5.64 27,300,985.39单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 28,931,601.00 100.00 1,630,615.61 27,300,985.39期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2017年12月31日
期末余额
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市沃特玛电池有限公 可收回风险 51,190,900.00 25,016,486.21 48.87
司 大合计 51,190,900.00 25,016,486.21
2018年 4月 2日，公司客户深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称沃特玛）母公司陕西坚瑞沃能股份有限公司（以下简称坚瑞沃能）发布公告《陕西坚瑞沃能股份有限公司关于公司部分银行账户被冻结的公告》（公告编号2018-049），银行账户被冻结系坚瑞沃能及沃特玛因债务到期无法偿还所致。截止2017年12月31日，公司对沃特玛应收款项合计为51,190,900.00元，该部分款项存在到期无法收回的风险，因此对该款项单独计提坏账准备。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 60,994,486.64 3,049,724.33 5.00 46,199,740.00 2,309,987.00 5.00 27,704,697.30 1,385,234.87 5.001至2年 17,219,277.46 3,443,855.49 20.00 5,282,215.17 1,056,443.03 20.00 1,226,903.70 245,380.74 20.002至3年 2,194,512.10 1,097,256.05 50.00 112,850.00 56,425.00 50.00 - -
3年以上 54,350.00 54,350.00 100.00 - - -
合计 80,462,626.20 7,645,185.87 51,594,805.17 3,422,855.03 28,931,601.00 1,630,615.61
财务报表附注第79页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
计提坏账准备 -20,794,155.37 26,808,725.63 787,668.91
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年10月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
湖南艾华集团股份有限公司 10,740,030.72 13.35 537,001.54 NICHICON CORPORATION
6,878,657.54 8.55 343,932.88（尼吉康）
丰宾电子（深圳）有限公司 4,516,780.08 5.61 572,618.67淮北市作科新能源有限公司 4,200,000.00 5.22 210,000.00江苏易电通储能技术有限公司 2,302,400.00 2.86 460,480.00合计 28,637,868.34 35.59 2,124,033.092017年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
深圳市沃特玛电池有限公司 51,190,900.00 49.80 25,016,486.21丰宾电子（深圳）有限公司 6,212,736.25 6.04 310,636.81江西联晟电子股份有限公司 2,731,460.00 2.66 148,089.25江西九鼎动力新能源科技有限
2,331,000.00 2.27 116,550.00公司
江苏易电通储能技术有限公司 2,302,400.00 2.24 115,120.00合计 64,768,496.25 63.01 25,706,882.272016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
江门市朗达集团有限公司 3,369,721.00 11.65 168,486.05安徽天时新能源科技有限公司 2,223,750.00 7.69 111,187.50湖南艾华集团股份有限公司 1,884,428.32 6.51 94,221.42丰宾电子（深圳）有限公司 1,712,163.25 5.92 85,608.16益阳艾华富贤电子有限公司 1,214,736.00 4.20 60,736.80合计 10,404,798.57 35.97 520,239.93（5）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注第80页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(二) 其他应收款
项目 2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 27,735,433.31 3,062,610.47 1,305,978.35合计 27,735,433.31 3,062,610.47 1,305,978.351、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2018年10月31日
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1：账龄分析组合 5,635,808.75 20.10 300,375.44 5.33 5,335,433.31组合2：关联方组合 22,400,000.00 79.90 22,400,000.00组合小计 28,035,808.75 100.00 300,375.44 1.07 27,735,433.31单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 28,035,808.75 100.00 300,375.44 27,735,433.312017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类
计提比例
账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1：账龄分析组合 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
合计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 3,062,610.47
财务报表附注第81页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应
- - - - -收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应
收款
组合1：账龄分析组合 1,374,714.05 100.00 68,735.70 5.00 1,305,978.35组合2：关联方组合 - - - - -组合小计 1,374,714.05 100.00 68,735.70 5.00 1,305,978.35单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他
- - - - -应收款
合计 1,374,714.05 100.00 68,735.70 1,305,978.35组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 5,511,908.74 275,595.44 5.00 3,223,800.49 161,190.02 5.00 1,374,714.05 68,735.70 5.001至2年 123,900.01 24,780.00 20.00 - - -
2至3年 - - -
3年以上 - - -
合计 5,635,808.75 300,375.44 3,223,800.49 161,190.02 1,374,714.05 68,735.70
组合中，关联方组合的其他应收款：
2018.10.31
关联方名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
诚捷智能装备（东莞）有限公司 22,400,000.00
合计 22,400,000.00
本报告期无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第82页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度
计提坏账准备 139,185.42 92,454.32 -39,993.28（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31
关联方往来 26,023,900.01 1,748,290.01 -保证金、押金 1,171,487.72 1,101,487.72 1,110,987.72借款备用金 40,800.00 - 1,233.60其他往来 799,621.02 374,022.76 262,492.73合计 28,035,808.75 3,223,800.49 1,374,714.05（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年10月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
诚捷智能装备（东莞）
关联方往来 22,400,000.001年以内 79.90 -有限公司
深圳市兴诚捷电子科
关联方往来 3,623,900.011-2年 12.93 199,780.00技有限公司
深圳市富川实业集团
保证金、押金 871,987.721年以内 3.11 43,599.39有限公司
高润海 其他往来 580,000.001年以内 2.07 29,000.00深圳市公明马山头股
保证金、押金 130,000.001年以内 0.46 6,500.00份合作公司
合计 27,605,887.73 98.47 278,879.392017年12月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
深圳市兴诚捷电子
关联方往来 1,748,290.01 1年以内 54.23 87,414.50
科技有限公司
深圳市富川实业集
保证金、押金 871,987.72 1年以内 27.05 43,599.39
团有限公司
高润海 其他往来 180,000.00 1年以内 5.58 9,000.00
深圳市公明马山头
保证金、押金 130,000.00 1年以内 4.03 6,500.00
股份合作公司
麦炳全 保证金、押金 88,500.00 1年以内 2.75 4,425.00
合计 3,018,777.73 93.64 150,938.89
财务报表附注第83页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
2016年12月31日
占其他应收款期末
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
余额
(%)
深圳市富川实业集
保证金、押金 871,987.72 1年以内 63.43 43,599.39团有限公司
高润海 其他往来 150,000.00 1年以内 10.91 7,500.00深圳市公明马山头
保证金、押金 130,000.00 1年以内 9.46 6,500.00股份合作公司
麦炳全 保证金、押金 88,500.00 1年以内 6.44 4,425.00深圳博磊达新能源
保证金、押金 20,500.00 1年以内 1.49 1,025.00科技有限公司
合计 1,260,987.72 91.73 63,049.39（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第84页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(三)长期股权投资
2018.10.31 2017.12.31 2016.12.31项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投
10,000,000.00 10,000,000.00
资
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
1、对子公司投资
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.10.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额诚捷智能装备（东莞）有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
2、对联营、合营企业投资
本报告期无联营、合营企业。
财务报表附注第85页
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2016年度至2018年10月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
2018年1-10月 2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 147,673,565.73 86,748,900.10 240,729,612.10 146,401,279.76 82,246,035.87 58,211,673.12其他业务 1,974,560.03 1,007,388.73 3,375,966.55 2,120,119.45 1,662,938.45 815,048.28合计 149,648,125.76 87,756,288.83 244,105,578.65 148,521,399.21 83,908,974.32 59,026,721.40(五) 投资收益
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度理财产品投资收益 538,970.30 - -合计 538,970.30 - -十六、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 2,842,500.00 1,843,733.59 253,700.00政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益 -25,016,486.21
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 25,016,486.21
财务报表附注第86页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2016年度至2018年10月
财务报表附注
项目 2018年1-10月 2017年度 2016年度对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 956,510.24 -28,711.18 38,227.42其他符合非经常性损益定义的损益项目 -8,903,777.14 -6,182,160.43所得税影响额 -569,850.94 1,063,313.21 883,534.95少数股东权益影响额
合计 3,229,159.30 -6,025,441.52 -5,006,698.06深圳市诚捷智能装备股份有限公司（加盖公章） 2019年 3月 1日
财务报表附注第87页