《关于对江苏国泰财务有限公司的风险评估报告》关于对江苏国泰财务有限公司的
风险评估报告
一．江苏国泰财务有限公司的基本情况
江苏国泰财务有限公司（以下简称国泰财务公司）是经中国
银行业监督管理委员会批准，在工商行政管理局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。
国泰财务公司是由江苏国泰国际集团有限公司和江苏国泰
国际集团国贸股份有限公司（以下简称本公司）共同出资成立的。
注册资本3亿元，其中，江苏国泰国际集团有限公司出资人民币27003万元，占比90.01%；江苏国泰国际集团国贸股份有限公司出资人民币2997万元，占比9.99%。
2013年9月3日，中国银行业监督管理委员会批准国泰财务公司成立(批准文号：银监复[2013]457号），2013年9月16日，中国银行业监督管理委员会江苏监管局向国泰财务公司颁发了金
融许可证。2013年9月27日，国泰财务公司领取了工商营业执照。
税务登记证号码：320582078296235
企业法人营业执照注册号：320582000299645
金融许可证机构编码：L0179H232050001
法定代表人：张子燕
注册地址：张家港市人民中路国泰大厦
国泰财务公司的经营范围包括：
1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
2.协助成员单位实现交易款项的收付；
《关于对江苏国泰财务有限公司的风险评估报告》3.经批准的保险代理业务；
4.对成员单位提供担保；
5.办理成员单位之间的委托贷款；
6.对成员单位办理票据承兑与贴现；
7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
8.吸收成员单位的存款；
9.对成员单位办理贷款及融资租赁；
10.从事同业拆借；
二．江苏国泰财务有限公司的风险管理情况
（一）控制环境
国泰财务公司建立了完善的股东会、董事会和监事会和总经理室三会一室制度。董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会，总经理室下设信贷审查委员会，负责对重大事项的决策审批。国泰财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。国泰财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设臵了组织结构。
《关于对江苏国泰财务有限公司的风险评估报告》国泰财务公司组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
国泰财务公司编制完成了业务规章及风险防范制度，并成立了风险管理委员会，负责组织开展各项风险管理工作。风险管理委员会负责拟订风险管理战略和风险管理政策，各部门负责人是风险管理第一责任人，建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通
《关于对江苏国泰财务有限公司的风险评估报告》过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况、风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行检查，提出建议，并向董事会汇报。
（三）控制活动
1.结算业务控制情况
在结算及资金管理方面，国泰财务公司根据各监管法规，制定了《营业部管理规定》、《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》等管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。
一方面，国泰财务公司主要依靠综合业务系统进行结算业务系统控制，系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。系统支持网上对账功能，实现国泰财务公司客户账与客户银行账目的及时核对。
另一方面，国泰财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2.信贷管理
在信贷业务管理方面，国泰财务公司严格执行授信管理，每年根据成员单位的融资余额及新一年的融资需求，结合国泰财务公司资金状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开展既有计划性，又有均衡性。
同时，信贷业务部对每项信贷业务（贷款、委托贷款、贴现等）均制定了详细的管理办法及操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。国泰财务公司信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查规范开展。
信贷业务经风险管理部审查，信贷审查委员会讨论通过、逐级
《关于对江苏国泰财务有限公司的风险评估报告》审批后，方可办理放款。
3.信息系统控制
国泰财务公司部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进的漏洞扫描、入侵检测系统以确保网络安全；使用CA数字证书进行用户身份认证，通过配臵防火墙安全策略和上网行为管理设备，对访问终端电脑进行管理，绑定IP和MAC地址并控制访问用户数，利用IP/MAC识别方式、用户名/密码认证方式、与已有CA认证系统的联合单点登录方式准确识别确保上网人员合法性和访问终端电脑的唯一性。关键设备的热备份，系统应用、数据等服务器均采用双机热备。国泰财务公司已获得与工、农、中、建等多家银行核心业务系统的对接允可，并采用专线直联方式以确保数据传输过程中的安全与高效。
4.审计监督
国泰财务公司实行内部稽核制度，建立了《稽核工作规定》、《稽核操作规程》等，明确了稽核部门和稽核人员的职责和权限、稽核的工作内容和程序，并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范。稽核部负责公司内部稽核业务，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
（四）风险管理总体评价
国泰财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三．江苏国泰财务有限公司的经营管理、监管指标情况
（一）国泰财务公司经营情况
单位：万元
《关于对江苏国泰财务有限公司的风险评估报告》
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|项 目|2013年10月|
|资产总额|30174.86|
|所有者权益总额|3,040,715.30174.8640|
|吸收成员单位存款余额|271,313.970|
|营业收入|177.09|
|利润总额|89,529.41174.86|

（二）国泰财务公司管理情况
国泰财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据对国泰财务公司风险管理的了解和评价，截至2013年10月31日止未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
（三）国泰财务公司监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2013年10月31日，国泰财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
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|序号|指标名称|标准值|实际值|
|1|资本充足率|≥10%|100%|
|2|拆入资金比例|≤100%|0%|
|3|短期证券投资比例|≤40%|0%|
|4|担保余额比例|≤100%|0%|
|5|长期投资比例|≤30%|0%|
|6|自有固定资产比例|≤20%|0.03%|

《关于对江苏国泰财务有限公司的风险评估报告》四．风险评估意见
基于以上分析与判断，本公司认为：
（一）国泰财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》；
（二）未发现国泰财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形；
（三）国泰财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令[2004]第5号）及《关于修改<企业集团财务公司管理办法>的决定》(银监会令[2006]第8号)之规定经营，国泰财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司 2014-1-27