物产中拓股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004685号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
物产中拓股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-81
审计报告
大华审字[2015]004685号物产中拓股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的物产中拓股份有限公司(以下简称物产中拓公司)财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是物产中拓公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2015]004685号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，物产中拓公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了物产中拓公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：祝宗善
中国·北京 中国注册会计师：杨胤
二〇一五年四月二十三日
大华审字[2015]004685号审计报告
合并资产负债表
2014年12月31日 单位：元
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|资 产|附注六|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|注释1|739,971,442.74|830,049,964.64|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|注释2|17,981,238.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据|注释3|326,294,647.27|105,986,983.51|
|应收账款|注释4|916,451,001.43|493,570,928.01|
|预付款项|注释5|1,190,113,387.83|1,047,578,658.77|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|注释6|120,621,882.63|192,314,484.41|
|存货|注释7|1,153,940,030.72|909,561,806.30|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|注释8|17,964,588.67||
|流动资产合计||4,483,338,219.29|3,579,062,825.64|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|注释9|3,550,000.00|5,953,807.70|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释10|13,887,961.79|17,024,222.03|
|投资性房地产|注释11|24,890,848.71|37,451,491.57|
|固定资产|注释12|467,527,309.34|276,324,441.71|
|在建工程|注释13|111,949,328.82|65,203,084.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|注释14|259,423,745.78|253,083,369.38|
|开发支出|注释15|1,075,636.54|2,084,313.96|
|商誉|注释16|4,582,133.00|4,582,133.00|
|长期待摊费用|注释17|5,889,521.08|7,429,745.39|
|递延所得税资产|注释18|32,649,861.71|22,933,483.18|
|其他非流动资产|注释19|55,485,249.65|92,356,901.56|
|非流动资产合计||980,911,596.42|784,426,993.65|
|资产总计||5,464,249,815.71|4,363,489,819.29|

大华审字[2015]004685号审计报告
合并资产负债表（续）
单位：元
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|流动负债：|附注六|期末余额|期初余额|
|短期借款|注释20|275,002,559.28|80,043,578.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|注释21|1,832,587,407.35|2,049,718,000.00|
|应付账款|注释22|247,347,238.14|87,579,658.62|
|预收款项|注释23|520,505,888.80|277,108,441.26|
|应付职工薪酬|注释24|34,384,577.91|18,817,547.13|
|应交税费|注释25|60,406,203.31|46,003,540.85|
|应付利息|注释26|769,627.93|517,527.90|
|应付股利|注释27|41,843.41||
|其他应付款|注释28|769,813,920.92|196,002,082.14|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||3,740,859,267.05|2,755,790,376.80|
|非流动负债：||||
|长期借款|注释29|285,000,000.00|185,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|注释30|200,000.00||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|注释18|402,500.00|69,000.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||285,602,500.00|185,069,000.00|
|负债合计||4,026,461,767.05|2,940,859,376.80|
|所有者权益：||||
|股本|注释31|330,605,802.00|330,605,802.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|注释32|483,120,957.51|483,120,957.51|
|减：库存股||||
|其他综合收益|注释33|1,132,500.00|207,000.00|
|专项储备||||
|盈余公积|注释34|37,185,798.09|29,160,046.16|
|未分配利润|注释35|244,451,382.64|195,108,137.93|
|归属于母公司所有者权益合计||1,096,496,440.24|1,038,201,943.60|
|少数股东权益||341,291,608.42|384,428,498.89|
|所有者权益合计||1,437,788,048.66|1,422,630,442.49|
|负债和所有者权益总计||5,464,249,815.71|4,363,489,819.29|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
大华审字[2015]004685号审计报告
合并利润表
2014年度 单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||22,091,461,381.31|23,737,688,970.91|
|其中：营业收入|注释36|22,091,461,381.31|23,737,688,970.91|
|二、营业总成本||21,997,081,754.04|23,660,053,419.32|
|其中：营业成本|注释36|21,502,665,008.99|23,235,963,076.76|
|营业税金及附加|注释37|15,889,699.82|12,420,595.93|
|销售费用|注释38|111,663,439.86|62,784,613.62|
|管理费用|注释39|239,679,111.37|267,206,087.74|
|财务费用|注释40|86,509,959.80|38,535,822.40|
|资产减值损失|注释41|40,674,534.20|43,143,222.87|
|加：公允价值变动收益|注释42|-1,323,000.00|56,309,608.00|
|投资收益|注释43|16,611,238.47|-7,248,214.98|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,842,244.43|2,473,486.47|
|三、营业利润||109,667,865.74|126,696,944.61|
|加：营业外收入|注释44|3,859,866.09|8,695,306.63|
|其中：非流动资产处置利得||236,156.97|240,330.30|
|减：营业外支出|注释45|1,102,605.12|9,681,067.60|
|其中：非流动资产处置损失||498,589.32|508,636.50|
|四、利润总额||112,425,126.71|125,711,183.64|
|减：所得税费用|注释46|34,564,315.55|35,043,509.73|
|五、净利润||77,860,811.16|90,667,673.91|
|归属于母公司所有者的净利润||73,899,286.74|70,011,186.66|
|少数股东损益||3,961,524.42|20,656,487.25|
|六、其他综合收益的税后净额||925,500.00|-274,500.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||925,500.00|-274,500.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||925,500.00|-274,500.00|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|注释33|925,500.00|-274,500.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||78,786,311.16|90,393,173.91|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||74,824,786.74|69,736,686.66|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,961,524.42|20,656,487.25|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.22|0.21|
|（二）稀释每股收益||0.22|0.21|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
大华审字[2015]004685号审计报告
合并现金流量表
2014年度 单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|附注六|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||25,462,113,550.23|27,784,203,981.83|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|注释47|635,415,815.06|506,258,053.80|
|经营活动现金流入小计||26,097,529,365.29|28,290,462,035.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金||25,562,339,918.04|27,113,604,867.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||168,855,440.88|146,532,558.57|
|支付的各项税费||173,333,865.49|118,230,845.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释47|610,471,341.38|716,008,334.39|
|经营活动现金流出小计||26,515,000,565.79|28,094,376,606.09|
|经营活动产生的现金流量净额||-417,471,200.50|196,085,429.54|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||81,770,510.75|324,596,961.68|
|取得投资收益收到的现金||1,294,015.81|1,080,985.30|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||54,912,344.24|20,680,372.59|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||9,415,344.85||
|收到其他与投资活动有关的现金|注释47|18,234,780.06|21,944,886.68|
|投资活动现金流入小计||165,626,995.71|368,303,206.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||278,764,925.89|190,271,089.70|
|投资支付的现金||83,166,772.90|216,542,345.67|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|注释47|11,516,449.29|14,543,281.67|
|投资活动现金流出小计||373,448,148.08|421,356,717.04|
|投资活动产生的现金流量净额||-207,821,152.37|-53,053,510.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,250,000.00|2,250,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,250,000.00|2,250,000.00|
|取得借款收到的现金||949,302,204.64|1,453,760,626.30|
|收到其他与筹资活动有关的现金|注释47|503,680,702.66||
|筹资活动现金流入小计||1,455,232,907.30|1,456,010,626.30|
|偿还债务支付的现金||654,343,224.26|1,352,504,302.29|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||134,816,331.19|71,192,369.08|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||17,846,646.45|1,872,601.08|
|支付其他与筹资活动有关的现金|注释47|30,539,423.92|15,391,990.74|
|筹资活动现金流出小计||819,698,979.37|1,439,088,662.11|
|筹资活动产生的现金流量净额||635,533,927.93|16,921,964.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-154,487.77|2,707,105.72|
|五、现金及现金等价物净增加额||10,087,087.29|162,660,988.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||273,651,769.99|110,990,781.33|
|六、期末现金及现金等价物余额||283,738,857.28|273,651,769.99|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
大华审字[2015]004685号审计报告
合并所有者权益变动表
2014年度 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|330,605,802.00||||483,120,957.51||207,000.00||29,160,046.16||195,108,137.93|384,428,498.89|1,422,630,442.49|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|330,605,802.00||||483,120,957.51||207,000.00||29,160,046.16||195,108,137.93|384,428,498.89|1,422,630,442.49|
|三、本期增减变动金额|||||||925,500.00||8,025,751.93||49,343,244.71|-43,136,890.47|15,157,606.17|
|（一）综合收益总额|||||||925,500.00||||73,899,286.74|3,961,524.42|78,786,311.16|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||-29,209,925.03|-29,209,925.03|
|1．股东投入的普通股||||||||||||2,250,000.00|2,250,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||-31,459,925.03|-31,459,925.03|
|（三）利润分配|||||||||8,025,751.93||-24,556,042.03|-17,888,489.86|-34,418,779.96|
|1．提取盈余公积|||||||||8,025,751.93||-8,025,751.93|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||-16,530,290.10|-17,888,489.86|-34,418,779.96|
|3．对股东的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|330,605,802.00||||483,120,957.51||1,132,500.00||37,185,798.09||244,451,382.64|341,291,608.42|1,437,788,048.66|

大华审字[2015]004685号审计报告
合并所有者权益变动表（续）
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|330,605,802.00||||497,710,421.89||481,500.00||26,845,685.78||143,941,601.75|387,165,897.35|1,386,750,908.77|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|330,605,802.00||||497,710,421.89||481,500.00||26,845,685.78||143,941,601.75|387,165,897.35|1,386,750,908.77|
|三、本期增减变动金额|||||-14,589,464.38||-274,500.00||2,314,360.38||51,166,536.18|-2,737,398.46|35,879,533.72|
|（一）综合收益总额|||||||-274,500.00||||70,011,186.66|20,656,487.25|90,393,173.91|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-14,589,464.38|||||||-21,521,284.63|-36,110,749.01|
|1．股东投入的普通股||||||||||||2,250,000.00|2,250,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-14,589,464.38|||||||-23,771,284.63|-38,360,749.01|
|（三）利润分配|||||||||2,314,360.38||-18,844,650.48|-1,872,601.08|-18,402,891.18|
|1．提取盈余公积|||||||||2,314,360.38||-2,314,360.38|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||-16,530,290.10|-1,872,601.08|-18,402,891.18|
|3．对股东的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|330,605,802.00||||483,120,957.51||207,000.00||29,160,046.16||195,108,137.93|384,428,498.89|1,422,630,442.49|

大华审字[2015]004685号审计报告
法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
大华审字[2015]004685号审计报告
母公司资产负债表
2014年12月31日 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||333,269,622.35|365,292,309.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||16,555,088.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据||195,071,535.77|27,830,000.00|
|应收账款|注释1|284,110,046.54|138,005,878.31|
|预付款项||651,968,780.49|534,205,704.90|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|注释2|709,330,606.18|503,221,925.13|
|存货||315,091,652.65|365,584,607.85|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,505,397,331.98|1,934,140,425.85|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,550,000.00|5,953,807.70|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|注释3|955,858,003.42|988,074,263.66|
|投资性房地产||24,890,848.71|37,451,491.57|
|固定资产||204,185,056.49|36,439,211.96|
|在建工程||3,623,845.06|236,934.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||34,714,398.31|36,691,349.52|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,505,242.76|865,339.27|
|递延所得税资产||23,328,928.07|14,803,744.01|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,251,656,322.82|1,120,516,141.69|
|资产总计||3,757,053,654.80|3,054,656,567.54|

大华审字[2015]004685号审计报告
母公司资产负债表（续）
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|流动负债：|附注十五|期末余额|期初余额|
|短期借款||269,199,859.28|80,043,578.90|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||672,144,974.76|954,118,000.00|
|应付账款||214,113,314.38|53,419,127.69|
|预收款项||332,091,125.62|132,890,158.02|
|应付职工薪酬||26,430,189.81|8,576,291.20|
|应交税费||9,330,369.23|24,637,253.18|
|应付利息||237,265.77|133,450.45|
|应付股利||||
|其他应付款||1,236,478,638.95|868,772,020.26|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,760,025,737.80|2,122,589,879.70|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||377,500.00|69,000.00|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||377,500.00|69,000.00|
|负债合计||2,760,403,237.80|2,122,658,879.70|
|所有者权益：||||
|股本||330,605,802.00|330,605,802.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||496,851,894.25|496,851,894.25|
|减：库存股||||
|其他综合收益||1,132,500.00|207,000.00|
|专项储备||||
|盈余公积||37,185,798.09|29,160,046.16|
|未分配利润||130,874,422.66|75,172,945.43|
|所有者权益合计||996,650,417.00|931,997,687.84|
|负债和所有者权益总计||3,757,053,654.80|3,054,656,567.54|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
大华审字[2015]004685号审计报告
母公司利润表
2014年度 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|注释4|10,214,517,875.08|11,782,199,942.00|
|减：营业成本|注释4|10,009,107,191.97|11,629,370,913.79|
|营业税金及附加||7,564,050.42|3,851,354.05|
|销售费用||34,161,007.67|23,702,543.27|
|管理费用||97,759,700.80|84,666,255.54|
|财务费用||57,620,004.40|42,636,002.61|
|资产减值损失||30,859,873.58|37,547,688.30|
|加：公允价值变动收益||-1,423,000.00|27,007,380.00|
|投资收益|注释5|97,343,725.45|37,628,305.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,842,244.43|2,473,486.47|
|二、营业利润||73,366,771.69|25,060,869.47|
|加：营业外收入||399,715.07|1,049,954.90|
|其中：非流动资产处置利得||17,924.30||
|减：营业外支出||350,894.75|8,092,421.16|
|其中：非流动资产处置损失|||17,206.08|
|三、利润总额||73,415,592.01|18,018,403.21|
|减：所得税费用||-6,841,927.25|-5,125,200.57|
|四、净利润||80,257,519.26|23,143,603.78|
|五、其他综合收益的税后净额||925,500.00|-274,500.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||925,500.00|-274,500.00|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||925,500.00|-274,500.00|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||81,183,019.26|22,869,103.78|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
大华审字[2015]004685号审计报告
母公司现金流量表
2014年度 单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||11,676,608,983.02|13,653,109,136.16|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||275,398,009.31|135,811,674.57|
|经营活动现金流入小计||11,952,006,992.33|13,788,920,810.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||11,751,088,019.63|13,201,623,765.47|
|支付给职工以及为职工支付的现金||48,430,540.86|42,465,350.21|
|支付的各项税费||68,518,396.33|30,991,541.48|
|支付其他与经营活动有关的现金||645,883,376.75|442,711,114.51|
|经营活动现金流出小计||12,513,920,333.57|13,717,791,771.67|
|经营活动产生的现金流量净额||-561,913,341.24|71,129,039.06|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||71,683,925.55|237,137,240.87|
|取得投资收益收到的现金||97,240,097.45|43,222,369.94|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||45,539,401.00|32,165.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||24,193,468.39|4,275,300.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||10,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||248,656,892.39|284,667,075.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||126,945,407.84|9,194,666.66|
|投资支付的现金||79,359,986.00|177,660,971.70|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||12,750,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||206,305,393.84|199,605,638.36|
|投资活动产生的现金流量净额||42,351,498.55|85,061,437.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||793,499,504.64|1,257,760,626.30|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||491,049,966.66||
|筹资活动现金流入小计||1,284,549,471.30|1,257,760,626.30|
|偿还债务支付的现金||604,343,224.26|1,286,504,302.29|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||72,039,747.00|56,226,815.68|
|支付其他与筹资活动有关的现金||5,941,753.15|12,008,925.67|
|筹资活动现金流出小计||682,324,724.41|1,354,740,043.64|
|筹资活动产生的现金流量净额||602,224,746.89|-96,979,417.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-154,487.77|2,707,107.81|
|五、现金及现金等价物净增加额||82,508,416.43|61,918,166.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||113,984,929.66|52,066,762.68|
|六、期末现金及现金等价物余额||196,493,346.09|113,984,929.66|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
大华审字[2015]004685号审计报告
母公司所有者权益变动表
2014年度 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|330,605,802.00||||496,851,894.25||207,000.00||29,160,046.16|75,172,945.43|931,997,687.84|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|330,605,802.00||||496,851,894.25||207,000.00||29,160,046.16|75,172,945.43|931,997,687.84|
|三、本期增减变动金额|||||||925,500.00||8,025,751.93|55,701,477.23|64,652,729.16|
|（一）综合收益总额|||||||925,500.00|||80,257,519.26|81,183,019.26|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||8,025,751.93|-24,556,042.03|-16,530,290.10|
|1．提取盈余公积|||||||||8,025,751.93|-8,025,751.93||
|2．对股东的分配||||||||||-16,530,290.10|-16,530,290.10|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|330,605,802.00||||496,851,894.25||1,132,500.00||37,185,798.09|130,874,422.66|996,650,417.00|

大华审字[2015]004685号审计报告
母公司所有者权益变动表（续）
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|330,605,802.00||||496,851,894.25||481,500.00||26,845,685.78|70,873,992.13|925,658,874.16|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|330,605,802.00||||496,851,894.25||481,500.00||26,845,685.78|70,873,992.13|925,658,874.16|
|三、本期增减变动金额|||||||-274,500.00||2,314,360.38|4,298,953.30|6,338,813.68|
|（一）综合收益总额|||||||-274,500.00|||23,143,603.78|22,869,103.78|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,314,360.38|-18,844,650.48|-16,530,290.10|
|1．提取盈余公积|||||||||2,314,360.38|-2,314,360.38||
|2．对股东的分配||||||||||-16,530,290.10|-16,530,290.10|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|330,605,802.00||||496,851,894.25||207,000.00||29,160,046.16|75,172,945.43|931,997,687.84|

法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：张端清 会计机构负责人：陈时英
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
物产中拓股份有限公司
2014年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
物产中拓股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名南方建材股份有限公司，系于1999年4月经湖南省人民政府湘政函（1998）99号文批准，由南方建材集团有限公司独家发起采取募集方式设立的股份有限公司，公司《营业执照》注册号为430000000036404。
公司股票于1999年7月7日在深圳证券交易所挂牌交易,证券代码000906。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数33060.5802万股，注册资本为33060.5802万元，注册地址：长沙市芙蓉区五一大道235号湘域中央1栋401号。
母公司为浙江省物产集团有限公司，集团最终实际控制人为浙江省国资委。
(二)公司业务性质和经营范围
本公司属批发零售业，主要产品或服务为：钢铁贸易、汽车销售与服务、出租车运营、仓储物流、电子商务。
经营范围：煤炭批发经营（煤炭经营资格证有效期至2015年9月16日）；国家法律、法规允许的金属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料（不含硅酮胶）、化工产品（不含危险品和监控品）、矿产品，机械、电子设备、计算机软、硬件的生产、销售；玻璃、法律法规允许的化工原料的生产与销售；节能环保科技产品的开发、生产、销售及相关技术转让；合同能源管理；节能技术咨询；经营商品和技术的进出口业务（法律法规禁止和限制的除外）；
经营国家法律、法规允许的租赁服务和仓储服务；金属材料剪切加工和配送；汽车销售（不含小轿车）；出租车营运（限于取得经营资质的分支机构）；矿产资源的投资；出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售业、汽车租赁业、汽车维修业、道路运输业的投资；提供经济信息咨询（不含金融、证券、期货）。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月23日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共43户，具体包括：
财务报表附注第1页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司的子公司|三级|100|
|全资子公司的子公司|三级|100|
|全资子公司的子公司|三级|100|
|全资子公司的子公司|三级|100|
|全资子公司的子公司|三级|100|
|全资子公司的子公司|三级|100|
|全资子公司的子公司|三级|100|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|70|
|控股子公司|二级|65|
|控股子公司|二级|70|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|70|
|控股子公司|二级|62|
|控股子公司|二级|51|
|控股子公司的子公司|三级|70|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|52|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|60|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|51|
|控股子公司|二级|80|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|55|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|55|
|全资子公司|二级|100|
|控股子公司|二级|51|
|全资子公司|二级|100|

财务报表附注第2页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|子公司类型|级次|持股比例（%）|
|控股子公司|二级|85|
|控股子公司|二级|65.25|
|控股子公司|二级|56|
|全资子公司|二级|100|
|受托经营|二级|80|
|全资子公司|二级|100|
|全资子公司|二级|100|

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少4户，其中：
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
锋睿国际（香港）有限公司 投资设立
中冠国际 投资设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限公司 股权转让
永州中拓博长钢铁贸易有限公司 股权转让
湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司 公司注销
湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司 公司注销
变更具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
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持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
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益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
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该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
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营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
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币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
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确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
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失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
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成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试未发生减值的，其中：应收账款账龄在6个月之内（含6个月），按其余额的1%计提；其他应收款和账龄在6
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个月以上的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
以账龄为信用风险特征进行组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|30|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
金额小于100万元，并出现坏账迹象的应收款项。
（2）单项金额虽不重大但单项计提的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法详见按组合计提坏账准备的计提方法。
4．其他计提法说明
（1）对应收票据、预付款项、应收利息等应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）公司合并范围内的关联方不计提坏账准备。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本等其他成本。存货发出时按个别认
定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
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不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
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原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
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议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|30-50|0-5|
|10-30|0-5|
|5-10|0-5|
|10-15|0-5|
|5-10|0-5|

（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
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的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利
权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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||
|-|
|预计使用寿命|
|30-50年|
|5-10年|
|10年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
本公司职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
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的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
公司主要销售金属材料、钢铁炉料、铁合金、建筑材料、矿产品和汽车等商品，提供物流仓储、出租车、物业租赁等服务。收入确认需满足以下条件：
（1）销售商品：公司已根据合同约定将商品或代表货权的凭证交付给购货方，且商品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，商品相关的成本能够可靠地计量。
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（2）物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（3）出租车业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法按月确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（4）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
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益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|本次变更经公司第五届董事会第十五次会议审议通过。|

2014年财政部陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新准则对比较财务报表影响说明如下：
（1）长期股权投资
本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|2013年1月1日归属于母公司股东权益|||
|||长期股权投资|可供出售金融资产|
|0.02||-150,000.00|150,000.00|
|5||-3,637,807.70|3,637,807.70|
|--||-3,787,807.70|3,787,807.70|

（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
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本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，对原资本公积中归属于其他综合收益的部分及外币报表折算差额予以调整，根据列报要求作为其他综合收益项目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|||
|调整前|调整后|调整前|
|498,191,921.89|497,710,421.89|483,327,957.51|
||481,500.00||
|498,191,921.89|498,191,921.89|483,327,957.51|

（3）其他新准则对比较报表无影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物、应税劳务收入|
|应纳税营业额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|
|实缴流转税税额|
|按照房产原值的80%（或租金收入）为纳税基准|

六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|—|—||—|—|
|—|—|467,218.55|—|—|
|||467,218.55|||
|—|—||—|—|
|—|—|225,904,754.31|—|—|
|4,801,527.44|6.119|29,380,546.40|38,142.88|6.0969|
|||255,285,300.71|||

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||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|—|—||—|—|
|—|—|484,218,923.48|—|—|
|||484,218,923.48|||
|||739,971,442.74|||

其中受限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|424,819,281.71|
|27,600,000.00|
|2,813,303.75|
|1,000,000.00|
|456,232,585.46|

注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|17,981,238.00|
|17,981,238.00|
|17,981,238.00|

注释3．应收票据
1．应收票据的分类
||
|-|
|期末余额|
|112,024,932.17|
|214,269,715.10|
|326,294,647.27|

2．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
商业承兑汇票 46,317,170.37合计 46,317,170.373．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,485,675,028.42|
|15,025,101.87|
|1,500,700,130.29|

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注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|841,509,462.21|89.63|8,415,094.64|1.00|
|97,408,763.18|10.37|14,052,129.32|14.43|
|938,918,225.39|100.00|22,467,223.96|2.39|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|443,800,494.26|87.70|4,438,004.94|1.00|
|62,237,368.32|12.30|8,028,929.63|12.90|
|506,037,862.58|100.00|12,466,934.57|2.46|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|841,509,462.21|8,415,094.64|1.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|73,084,274.15|3,652,769.24|
|18,951,702.79|5,685,510.82|
|3,294,684.89|2,635,747.91|
|2,078,101.35|2,078,101.35|
|97,408,763.18|14,052,129.32|

财务报表附注第32页
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2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,250,403.31元。本期因合并范围变化而减少的坏账准备
250,113.92元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|58,890,882.51|6.27|
|47,601,682.37|5.07|
|28,100,229.16|2.99|
|24,278,518.52|2.59|
|19,980,033.43|2.13|
|178,851,345.99|19.05|

注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,176,707,483.01|98.87|1,017,929,737.46|
|1,772,457.23|0.15|21,523,516.64|
|11,633,447.59|0.98|8,125,404.67|
|1,190,113,387.83|100.00|1,047,578,658.77|

2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|6,931,398.90|2-3年|
|3,171,000.00|2-3年|
|1,105,306.00|1-2年|
|11,207,704.90||

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|144,968,477.92|12.18|1年以内|
|142,588,828.24|11.98|1年以内|
|97,394,947.27|8.18|1年以内|
|62,000,000.00|5.21|1年以内|
|50,000,000.00|4.20|1年以内|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末金额|占预付账款总额的比例(%)|预付款时间|
|496,952,253.43|41.75||

注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|108,448,269.56|54.94|61,876,791.12|57.06|
|87,428,451.04|44.29|13,874,046.85|15.87|
|1,512,724.33|0.77|1,016,724.33|67.21|
|197,389,444.93|100.00|76,767,562.30|38.89|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|161,588,269.56|67.58|36,796,049.93|22.77|
|77,512,883.49|32.42|9,990,618.71|12.89|
|239,101,153.05|100.00|46,786,668.64|19.57|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|4,360,690.87|2,180,345.44|50.00|
|52,870,200.66|21,148,080.26|40.00|
|43,132,254.68|34,505,803.74|80.00|
|8,085,123.35|4,042,561.68|50.00|
|108,448,269.56|61,876,791.12|57.06|

财务报表附注第34页
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|75,065,682.33|3,600,251.43|
|294,613.84|88,384.15|
|9,413,717.96|7,530,974.36|
|2,654,436.91|2,654,436.91|
|87,428,451.04|13,874,046.85|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额30,044,940.29元；本期因合并范围变化而减少的坏账准备
64,046.63元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|34,898,639.30|
|157,676,202.68|
|4,814,602.95|
|197,389,444.93|

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|应收及暂付款|52,870,200.66|2-3年|26.78|
|应收及暂付款|43,132,254.68|2-3年|21.85|
|应收及暂付款|14,106,200.00|1年以内|7.15|
|履约保证金|12,599,507.40|1年以内|6.38|
|应收及暂付款|8,605,613.50|2-3年|4.36|
||131,313,776.24||66.52|

注释7．存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|62,567,381.40||62,567,381.40|46,511,894.84||
|816,489,197.94|389,190.60|816,100,007.34|789,837,298.85|10,000.00|
|195,814,576.16||195,814,576.16|73,139,132.98||

财务报表附注第35页
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2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|143,326.61||143,326.61|83,479.63||
|79,314,739.21||79,314,739.21|||
|1,154,329,221.32|389,190.60|1,153,940,030.72|909,571,806.30|10,000.00|

2．存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额|||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|10,000.00|379,190.60|||||
|10,000.00|379,190.60|||||

注释8．其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|17,503,530.70|
|461,057.97|
|17,964,588.67|

注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,550,000.00||3,550,000.00|6,458,807.70|505,000.00|
|3,400,000.00||3,400,000.00|2,166,000.00||
|150,000.00||150,000.00|4,292,807.70|505,000.00|
|3,550,000.00||3,550,000.00|6,458,807.70|505,000.00|

2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|
|1,890,000.00|||
|1,510,000.00|||
|3,400,000.00|||

3．期末按成本计量的权益工具
被投资单位
在被投资
账面余额
单位持股
财务报表附注第36页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例(%)||||
||期初余额|本期增加|本期减少|
|0.02|150,000.00|||
|5|3,637,807.70||3,637,807.70|
|0.3|505,000.00||505,000.00|
||4,292,807.70||4,142,807.70|

续：
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|505,000.00||505,000.00||
|505,000.00||505,000.00||

注释10．长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|17,024,222.03|||-1,842,244.43|
|17,024,222.03|||-1,842,244.43|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||1,294,015.81|||13,887,961.79|
||1,294,015.81|||13,887,961.79|

注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|47,214,324.43|||

财务报表附注第37页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|14,867,140.58|||
|14,867,140.58|||
|32,347,183.85|||
|9,762,832.86|||
|785,444.17|||
|785,444.17|||
|3,091,941.89|||
|3,091,941.89|||
|7,456,335.14|||
|24,890,848.71|||
|37,451,491.57|||

注释12．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|

财务报表附注第38页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|265,457,953.97|27,472,764.70|37,391,823.42|14,608,514.57|14,810,061.76|
|208,996,496.24|11,965,863.65|7,328,632.52|5,344,927.24|1,149,990.95|
|178,372,747.92|10,443,963.65|7,328,632.52|4,278,354.58|1,149,990.95|
|30,623,748.32|1,521,900.00||1,066,572.66||
|10,264,637.91|1,040,043.51|7,529,552.35|634,879.55|19,590.00|
|6,118,559.41|790,024.62|6,808,178.50|481,188.83||
|4,146,078.50|250,018.89|721,373.85|153,690.72|19,590.00|
|464,189,812.30|38,398,584.84|37,190,903.59|19,318,562.26|15,940,462.71|
|47,733,120.77|9,978,374.03|10,849,080.50|8,174,262.09|5,812,727.49|
|16,378,118.30|3,521,931.04|4,795,960.69|3,049,539.41|2,012,202.56|
|16,378,118.30|3,521,931.04|4,795,960.69|3,049,539.41|2,012,202.56|
|2,354,099.50|503,065.69|2,382,813.35|408,235.23|15,198.58|
|1,714,913.03|349,187.92|2,167,429.97|308,044.85||
|639,186.47|153,877.77|215,383.38|100,190.38|15,198.58|
|61,757,139.57|12,997,239.38|13,262,227.84|10,815,566.27|7,809,731.47|
|852,926.38|1,545.20||14,640.25||
|852,926.38|1,545.20||14,640.25||

财务报表附注第39页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|其他设备|
|401,579,746.35|25,399,800.26|23,928,675.75|8,488,355.74|8,130,731.24|
|216,871,906.82|17,492,845.47|26,542,742.92|6,419,612.23|8,997,334.27|

2．固定资产的其他说明
本期其他转出系因合并范围变化而减少处置日固定资产，其原值5,290,751.96元，累计折旧1,123,836.58元，净值4,166,915.38元。
注释13．在建工程
1．在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|91,849,787.32||91,849,787.32|64,242,543.17||
|16,166,434.99||16,166,434.99|||
|3,623,845.06||3,623,845.06|236,934.00||
|289,161.45||289,161.45|||
|20,100.00||20,100.00|80,000.00||
||||394,607.00||
||||249,000.00||
|111,949,328.82||111,949,328.82|65,203,084.17||

2．重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期转入固定资产|本期其他减少|
|64,242,543.17|58,800,803.91|29,536,502.06|1,657,057.70|
||16,166,434.99|||
|236,934.00|3,386,911.06|||
||289,161.45|||
|80,000.00|2,933,609.75|2,993,509.75||
|394,607.00|51,000.00||445,607.00|
|249,000.00|433,209.17|682,209.17||
|65,203,084.17|82,061,130.33|33,212,220.98|2,102,664.70|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||||12,506,898.87|9,108,006.86|6.50|

财务报表附注第40页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||||772,043.33|772,043.33|12.15|
||||13,278,942.20|9,880,050.19||

3．在建工程其他说明
本期其他减少：合并范围变化而减少处置日在建工程445,607.00元及其他转出至存货-开发成本1,657,057.70元。
注释14．无形资产
1．无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标|
|260,199,705.71|18,909,564.28|650,000.00|
|82,473,467.70|9,487,839.49||
|40,473,467.70|593,861.79||
||8,893,977.70||
|42,000,000.00|||
|79,314,739.21|||
|79,314,739.21|||
|263,358,434.20|28,397,403.77|650,000.00|
|23,611,602.53|2,854,286.05|210,012.03|
|5,108,466.85|2,765,241.63|89,540.80|
|5,108,466.85|2,765,241.63|89,540.80|
|1,657,057.70|||

财务报表附注第41页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|商标|
|1,657,057.70|||
|27,063,011.68|5,619,527.68|299,552.83|
|236,295,422.52|22,777,876.09|350,447.17|
|236,588,103.18|16,055,278.23|439,987.97|

2.无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的7.14%。
（2）其他转入：由非流动资产转入土地使用权42,000,000.00元；其他转出：土地使用权转出至存货-开发成本77,657,681.51元，其原值79,314,739.21元，累计摊销
1,657,057.70元。
注释15．开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期转出数||
||内部开发支出|其他|计入当期损益|确认为无形资产|
|2,084,313.96|7,885,300.28|||8,893,977.70|
|2,084,313.96|7,885,300.28|||8,893,977.70|

注释16．商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成|……|处置|……|
|1,149,796.25|||||
|559,051.72|||||
|422,993.62|||||

财务报表附注第42页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|350,606.27|
|2,099,685.14|
|4,582,133.00|

注释17．长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|865,339.27||288,446.16||
|4,196,587.16|1,516,517.65|1,390,535.82|103,268.80|
|725,000.00||180,000.00||
|387,258.94|60,000.00|192,147.12||
|1,255,560.02|1,218,475.87|2,180,819.93||
|7,429,745.39|2,794,993.52|4,231,949.03|103,268.80|

长期待摊费用的说明：
其他减少系因合并范围变化导致减少处置日长期待摊费用103,268.80元。
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|100,493,088.71|25,100,477.71|60,637,715.04|
|67,271,163.81|3,746,587.99|66,108,042.98|
|1,423,000.00|355,750.00||
|13,788,184.05|3,447,046.01||
|182,975,436.57|32,649,861.71|126,745,758.02|

2．未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|1,510,000.00|377,500.00|276,000.00|
|100,000.00|25,000.00||
|1,610,000.00|402,500.00|276,000.00|

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
||
|-|
|期末余额|
|91,177.87|
|52,284,811.85|

财务报表附注第43页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|52,375,989.72|

4．递延所得税资产和递延所得税负债的说明
本期因合并范围变化导致减少的处置日递延所得税资产210,853.14元。
注释19．其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|53,638,570.79|
|1,846,678.86|
|55,485,249.65|

注释20．短期借款
1．短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|63,988,307.34|
|211,014,251.94|
|275,002,559.28|

注释21．应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,702,587,407.35|
|130,000,000.00|
|1,832,587,407.35|

应付票据的说明：
下一会计期间将到期的票据金额1,832,587,407.35元。
注释22．应付账款
1．应付账款情况
||
|-|
|期末余额|
|213,991,001.63|
|25,381,264.30|
|7,974,972.21|

财务报表附注第44页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合计 247,347,238.14 87,579,658.622．账龄超过一年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|8,466,031.98|

注释23．预收款项
1．预收账款情况
||
|-|
|期末余额|
|447,110,313.40|
|72,871,500.47|
|524,074.93|
|520,505,888.80|

注释24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|18,633,570.79|177,868,714.11|162,295,225.80|
|183,976.34|14,404,959.69|14,411,417.22|
||984,207.46|984,207.46|
|18,817,547.13|193,257,881.26|177,690,850.48|

2．短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|17,198,472.86|147,969,031.54|132,997,167.68|
||13,876,113.68|13,876,113.68|
|72,103.90|7,139,341.54|7,152,584.58|
|60,660.12|5,744,633.63|5,750,816.71|
|8,213.70|947,085.84|951,724.19|
|3,230.08|447,622.07|450,043.68|
|63,026.00|5,012,303.77|4,950,549.83|
|1,260,553.03|3,871,923.58|3,279,395.03|
|39,415.00||39,415.00|
|18,633,570.79|177,868,714.11|162,295,225.80|

3．设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|

财务报表附注第45页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|169,090.01|13,081,695.95|13,092,438.24|
|14,886.33|1,323,263.74|1,318,978.98|
|183,976.34|14,404,959.69|14,411,417.22|

4．应付职工薪酬其他说明
（1）本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。
（2）本期因合并范围变化导致减少的处置日应付职工薪酬294,465.00元。
注释25．应交税费
||
|-|
|期末余额|
|20,895,029.02|
|542,218.90|
|33,849,021.78|
|778,342.96|
|1,418,114.07|
|435,446.59|
|399,598.83|
|1,035,270.43|
|1,053,160.73|
|60,406,203.31|

注释26．应付利息
||
|-|
|期末余额|
|518,541.66|
|251,086.27|
|769,627.93|

注释27．应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|41,843.41||
|41,843.41||

注释28．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
财务报表附注第46页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|164,604,277.82|
|583,257,583.84|
|21,952,059.26|
|769,813,920.92|

2．账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|45,600,000.00|
|6,720,115.25|
|52,320,115.25|

注释29．长期借款
1．长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|285,000,000.00|
|285,000,000.00|

注释30．专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||200,000.00||200,000.00|
||200,000.00||200,000.00|

专项应付款的说明：
专项拨款本期增加系控股子公司湖南中拓电子商务有限公司收到长沙市芙蓉区国库集
中支付局拨入的湖南省移动互联网产业发展专项资金。
注释31．股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|330,605,802.00||||||

注释32．资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|479,525,059.24|||
|3,595,898.27|||

财务报表附注第47页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|483,120,957.51|||

注释33．其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|207,000.00|1,234,000.00||308,500.00|925,500.00||
|207,000.00|1,234,000.00||308,500.00|925,500.00||

注释34．盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|29,160,046.16|8,025,751.93||
|29,160,046.16|8,025,751.93||

盈余公积说明：
根据公司章程规定，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
注释35．未分配利润
||
|-|
|金 额|
|195,108,137.93|
|195,108,137.93|
|73,899,286.74|
|8,025,751.93|
|16,530,290.10|
|244,451,382.64|

注释36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
财务报表附注第48页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|22,013,376,120.06|21,469,925,631.39|23,716,774,229.02|
|78,085,261.25|32,739,377.60|20,914,741.89|
|22,091,461,381.31|21,502,665,008.99|23,737,688,970.91|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,261,387,456.34|2,177,382,038.49|2,053,255,933.80|
|158,174,345.43|101,078,572.32|149,095,174.16|
|19,584,125,409.60|19,180,707,513.25|21,508,885,047.58|
|9,688,908.69|10,757,507.33|5,538,073.48|
|22,013,376,120.06|21,469,925,631.39|23,716,774,229.02|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|17,517,574,709.08|17,122,704,826.82|17,311,355,317.34|
|14,157,640.40|14,093,740.39|93,221,652.09|
|7,992,673.72|8,411,984.23|46,182,970.84|
|618,581,556.71|609,938,393.84|317,129,650.95|
|482,558,662.08|495,180,184.89|19,188,338.19|
|885,393,954.47|873,978,846.10|3,694,476,838.84|
|||9,903,860.28|
|57,498,638.64|56,063,000.00|11,632,814.62|
|2,261,387,456.34|2,177,382,038.49|2,053,255,933.80|
|122,581,354.37|94,909,245.72|123,431,084.74|
|35,592,991.06|6,169,326.60|25,664,089.42|
|201,032.65|201,032.65|5,793,604.43|
|9,690,356.21|10,757,507.33|5,538,073.48|
|165,094.33|135,504.33||
|22,013,376,120.06|21,469,925,631.39|23,716,774,229.02|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|21,473,282,452.22|20,914,659,081.34|23,445,520,564.37|

财务报表附注第49页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|540,093,667.84|555,266,550.05|271,253,664.65|
|22,013,376,120.06|21,469,925,631.39|23,716,774,229.02|

注释37．营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,210,233.91|
|7,893,684.78|
|5,762,068.94|
|23,712.19|
|15,889,699.82|

注释38．销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|44,005,112.47|
|21,996,965.21|
|18,461,640.56|
|11,105,902.08|
|7,073,483.11|
|6,407,845.46|
|180,000.00|
|2,432,490.97|
|111,663,439.86|

注释39．管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|114,146,014.75|
|14,032,534.19|
|398,799.84|
|66,992.47|
|1,418,839.48|
|26,855,345.75|
|11,095,478.63|
|11,813,611.84|
|3,213,256.80|
|5,176,863.00|
|3,034,206.55|

财务报表附注第50页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|11,002,297.84|
|16,659,537.01|
|7,963,249.28|
|4,044,560.13|
|1,016,745.32|
|1,509,318.89|
|6,231,459.60|
|239,679,111.37|

注释40．财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|90,811,444.48|
|20,886,494.71|
|154,487.77|
|16,430,522.26|
|86,509,959.80|

注释41．资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|40,295,343.60|
|379,190.60|
|40,674,534.20|

注释42．公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,323,000.00|
|-1,323,000.00|

注释43．投资收益
1．投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|-1,842,244.43|
|-891,992.95|
|19,345,475.85|

财务报表附注第51页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|16,611,238.47|

2．投资收益的说明
其他系期货合约平仓净损益。
注释44．营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|236,156.97|240,330.30|
|236,156.97|240,330.30|
|1,053,887.00|2,930,401.75|
|95,625.22|706,112.60|
||2,553,696.95|
|2,474,196.90|2,264,765.03|
|3,859,866.09|8,695,306.63|

1．计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|509,700.00|1,323,093.75|
|316,400.00|1,319,308.00|
|167,407.00|253,000.00|
|60,380.00|35,000.00|
|1,053,887.00|2,930,401.75|

注释45．营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|498,589.32|508,636.50|
|498,589.32|508,636.50|
|399,000.00|160,000.00|
|99,386.29|8,573,935.89|
|105,629.51|438,495.21|
|1,102,605.12|9,681,067.60|

注释46．所得税费用
1．所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|44,466,547.22|

财务报表附注第52页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-9,902,231.67|
|34,564,315.55|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 112,425,126.71按法定/适用税率计算的所得税费用 28,106,281.68子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -516,548.74非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,633,541.51使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,237,058.41本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,578,099.51所得税费用 34,564,315.55注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,336,981.48|
|20,886,494.71|
|15,788,491.32|
|2,569,822.12|
|1,253,887.00|
|33,181,943.78|
|556,398,194.65|
|635,415,815.06|

2．支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|11,088,769.11|
|75,067,643.62|
|67,478,327.39|
|604,015.80|
|456,232,585.46|
|610,471,341.38|

3．收到的其他与投资活动有关的现金
财务报表附注第53页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|8,234,780.06|
|10,000,000.00|
|18,234,780.06|

4．支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|11,516,449.29|
|11,516,449.29|

5．收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|454,229,166.66|
|36,820,800.00|
|12,630,736.00|
|503,680,702.66|

6．支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|5,341,753.15|
|600,000.00|
|24,597,670.77|
|30,539,423.92|

注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|77,860,811.16|
|40,674,534.20|
|30,316,344.77|
|7,963,249.28|
|4,231,949.03|
|-19,354,536.21|

财务报表附注第54页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|1,323,000.00|
|96,307,685.40|
|-16,611,238.47|
|-9,927,231.67|
|25,000.00|
|-177,440,500.72|
|-731,327,204.06|
|277,886,936.79|
|600,000.00|
|-417,471,200.50|
|283,738,857.28|
|273,651,769.99|
|10,087,087.29|

2．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 11,342,700.00其中：湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限公司 2,275,000.00永州中拓博长钢铁贸易有限公司 9,067,700.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,927,355.15其中：湘西自治州中拓武陵汽车销售服务有限公司 1,612,747.71永州中拓博长钢铁贸易有限公司 314,607.44处置子公司收到的现金净额 9,415,344.853．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|283,738,857.28|
|467,218.55|
|255,285,300.71|

财务报表附注第55页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|27,986,338.02|
|283,738,857.28|

4．现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
注释49．所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|账面价值|
|456,232,585.46|
|46,317,170.37|
|46,792,153.12|
|123,065,948.18|
|91,849,787.32|
|116,950,695.50|
|881,208,339.95|

注释50．外币货币性项目
1．外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|4,801,527.44|6.119|
|3,468,515.81|6.119|
|9,509,005.94|6.119|

七、合并范围的变更
(一)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
财务报表附注第56页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|2,275,000.00|51|股权转让|2014.2.28|丧失实质性权利|
|9,067,700.00|70|股权转让|2014.1.1|丧失实质性权利|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例(%)|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|

(二)其他原因的合并范围变动
1．注销清算子公司
本期根据公司经营战略调整的需要，公司注销2家子公司，分别为全资子公司湖南中拓瑞坤汽车销售服务有限公司及控股子公司湖南中拓双菱钢材加工配送有限公司，均已办妥公司注销登记手续，清算终止日分别为2014年12月16日及2014年12月12日，故从注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
2．投资设立子公司
公司本期新设立了2家境外全资子公司，分别为：
在香港设立的全资子公司，锋睿国际（香港）有限公司，英文名称：SHARPMAX
INTERNATIONAL (HONGKONG)GO．，LIMITED；注册资本：50万港元（以货币资金出资，来源于公司自有资本）；经营范围：Corp；登记证号码：63731597-000-08-14-7；企业境外投资证书号码：境外投资证第N4300201400004号。
在新加坡设立的全资子公司，SINO CROWN INTERNATIONALPTE．LTD，中文名称：中冠国际；注册资本：300万美元（以货币资金出资，来源于公司自有资本）；经营范围：46900 General wholesale trade (including general importers and exporters)
一般批发贸易（包括一般进口和出口贸易）；46620 Wolesale of metals and metal ores except general hardware (eg steelpipes)除一般硬件外的金属和金属矿石批发（如钢
管）；CompanyNo：201428826M；企业境外投资证书号码：境外投资证第N4300201400005
号。
上述新设立子公司本期均未开展经营业务，公司也未进行实际出资。
财务报表附注第57页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南长沙市|湖南长沙市|交通运输业|100||
|湖南益阳市|湖南益阳市|交通运输业||100|
|湖南岳阳市|湖南岳阳市|交通运输业||100|
|湖南邵阳市|湖南邵阳市|交通运输业||100|
|湖南长沙市|湖南长沙市|商业||100|
|湖南长沙县|湖南长沙县|商业||100|
|湖南吉首市|湖南吉首市|交通运输业||100|
|湖南永州市|湖南永州市|交通运输业||100|
|湖南衡阳市|湖南衡阳市|交通运输业|100||
|湖南永州市|湖南永州市|商业|70||
|湖南岳阳市|湖南岳阳市|商业|65||
|湖南祁阳县|湖南祁阳县|商业|70||
|湖南长沙市|湖南长沙市|商业|100||
|湖南长沙市|湖南长沙市|商业|100||
|湖南长沙市|湖南长沙市|商业|100||
|湖南衡阳市|湖南衡阳市|商业|70||
|湖南宁乡县|湖南宁乡县|商业|62||
|湖南衡南县|湖南衡南县|商业|51||
|湖南郴州市|湖南郴州市|商业||35.7|
|浙江杭州市|浙江杭州市|商业|100||
|湖北武汉市|湖北武汉市|商业|52||
|广西南宁市|广西南宁市|商业|100||
|贵州贵阳市|贵州贵阳市|商业|100||
|四川成都市|四川成都市|商业|60||
|重庆市|重庆市|商业|100||
|云南昆明市|云南昆明市|商业|100||
|甘肃兰州市|甘肃兰州市|商业|100||

财务报表附注第58页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湖南望城县|湖南望城县|商业|51||
|湖南长沙市|湖南长沙市|商业|80||
|湖南长沙县|湖南长沙县|商业|100||
|湖南浏阳市|湖南浏阳市|商业|55||
|湖南株洲市|湖南株洲市|商业|100||
|湖南宁乡县|湖南宁乡县|商业|55||
|香港|香港|商业|100||
|新加坡|新加坡|商业|100||
|湖南长沙县|湖南长沙县|商业|80||
|湖南长沙县|湖南长沙县|商业|100||
|湖南长沙县|湖南长沙县|商业|51||
|湖南长沙市|湖南长沙市|商业|100||
|湖南长沙县|湖南长沙县|商业|85||
|湖南浏阳市|湖南浏阳市|商业|65.25||
|湖南长沙市|湖南长沙市|商业|56||
|湖南衡南县|湖南衡南县|商业|100||

2．重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|少数股东持股比例(%)|本期归属于少数股东损益|本期向少数股东支付股利|期末累计少数股东权益|
|52|5,859,200.00||160,424,575.89|
|51|-6,759,877.92||51,413,910.90|

其他说明：湖北中拓博升钢铁贸易有限公司本期少数股东损益按固定收益率计算，详见“本报告十四（二）”。
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|753,255,810.91|1,556,863.86|754,812,674.77|415,261,220.08|25,000.00|
|154,374,236.56|366,528,627.83|520,902,864.39|130,976,515.63|285,000,000.00|

续：
财务报表附注第59页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|716,182,210.56|2,095,085.48|718,277,296.04|396,266,096.26||
|33,733,201.92|361,675,812.20|395,409,014.12|91,686,071.05|185,000,000.00|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,616,447,110.55|17,515,254.91|17,515,254.91|14,164,903.05|3,866,632,732.46|17,893,417.05|17,893,417.05|
|9,745,109.55|-13,796,594.31|-13,796,594.31|24,728,228.88|12,765,814.74|-1,060,591.45|-1,060,591.45|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司收购控股子公司湖南中拓电子商务有限公司少数股东持有的该公司5%股权，并已办妥工商登记手续，收购完成后，公司累计持有其80%股权。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 湖南中拓电子商务有限公司
现金 1,700,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,700,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,493,368.91
差额 206,631.09
其中：调整未分配利润 206,631.09
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|—|
|13,887,961.79|
|—|

财务报表附注第60页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|-1,842,244.43|
|-1,842,244.43|

九、与金融工具相关的风险披露
本公司在日常经营活动中会面临各种金融风险，主要包括信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。针对金融市场的不可预见性，本公司制定的整体风险管理计划力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款等。管理层已制定了适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款、应收票据及预付账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户（或供应商）的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止2014年12月31日，本公司应收账款余额前五名本公司应收款项总额19.05%(2013年：22.56%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注九披露。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2014年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按
到期日列示如下：
财务报表附注第61页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-3年|
|739,971,442.74|739,971,442.74|739,971,442.74|||
|17,981,238.00|17,981,238.00|17,981,238.00|||
|326,294,647.27|326,294,647.27|326,294,647.27|||
|916,451,001.43|938,918,225.39|914,593,736.36|18,951,702.79|3,294,684.89|
|1,190,113,387.83|1,190,113,387.83|1,176,707,483.01|1,772,457.23|11,633,447.59|
|120,621,882.63|197,389,444.93|75,750,682.33|294,613.84|113,501,296.65|
|3,550,000.00|3,550,000.00||||
|3,314,983,599.90|3,414,218,386.16|3,251,299,229.71|21,018,773.86|128,429,429.13|
|275,002,559.28|275,002,559.28|275,002,559.28|||
|1,832,587,407.35|1,832,587,407.35|1,832,587,407.35|||
|247,347,238.14|247,347,238.14|236,388,505.27|9,181,813.98|52,446.05|
|769,813,920.92|769,813,920.92|706,022,399.13|31,935,478.61|1,126,984.97|
|285,000,000.00|285,000,000.00|100,000,000.00|150,000,000.00|35,000,000.00|
|3,409,751,125.69|3,409,751,125.69|3,150,000,871.03|191,117,292.59|36,179,431.02|

续：
期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-3年|
|830,049,964.64|830,049,964.64|830,049,964.64|||
|105,986,983.51|105,986,983.51|105,986,983.51|||
|493,570,928.01|506,037,862.58|490,918,813.36|12,936,684.19|1,948,197.69|
|1,047,578,658.77|1,047,578,658.77|1,017,929,737.46|21,523,516.64|8,125,404.67|
|192,314,484.41|239,101,153.05|113,775,811.89|116,962,837.95|868,344.63|
|5,953,807.70|5,953,807.70||||
|2,675,454,827.04|2,734,708,430.25|2,558,661,310.86|151,423,038.78|10,941,946.99|
|80,043,578.90|80,043,578.90|80,043,578.90|||
|2,049,718,000.00|2,049,718,000.00|2,049,718,000.00|||
|87,579,658.62|87,579,658.62|83,727,901.30|1,992,224.48|1,478,204.27|
|196,002,082.14|196,002,082.14|131,805,545.29|30,702,544.36|25,609,893.89|

财务报表附注第62页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面净值|账面原值|1年以内|1-2年|2-3年|
|185,000,000.00|185,000,000.00|150,000,000.00|35,000,000.00||
|2,598,343,319.66|2,598,343,319.66|2,495,295,025.49|67,694,768.84|27,088,098.16|

（三）市场风险
1．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司资金部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截止2014年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||
|-|
|期末余额|
|29,380,546.40|
|29,380,546.40|
|21,223,848.24|
|21,223,848.24|
|50,604,394.64|
|58,185,607.34|
|58,185,607.34|
|58,185,607.34|

2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截止2014年12月31日，本公司带息债务以人民币计价的浮动利率合同金额为
285,000,000.00元。
十、公允价值
财务报表附注第63页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（一）以公允价值计量的金融工具
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第1层次|第2层次|第3层次|
|17,981,238.00|||
|17,981,238.00|||
|3,400,000.00|||
|3,400,000.00|||
|21,381,238.00|||

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产系本公司持有的商品期货合约，年末公允价值以其在2014年12月最后一个交易日结算价确定；可供出售金融资产系本公司持有的股票，年末公允价值以其在2014年12月最后一个交易日收盘价确定。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本(万元)|对本公司的持股比例(%)|
|浙江杭州市|商业|300,000.00|46.13|

本公司最终控制方是浙江省国资委。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖南星沙东风汽车销售服务有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江省物产集团有限公司 母公司
湖南华菱涟钢薄板有限公司 股东的子公司
财务报表附注第64页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖南华菱涟源钢铁有限公司 股东的子公司
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 股东的子公司
浙江物产国际贸易有限公司 同一最终控制方
浙江物产金属集团有限公司 同一最终控制方
浙江物产物流集成服务有限公司 同一最终控制方
浙江物产新疆物流有限公司 同一最终控制方
浙江物产瑞丰物资有限公司 同一最终控制方
浙江物产燃料集团进出口有限公司 同一最终控制方
浙江物产物业管理有限公司 同一最终控制方
浙江浙金物流有限公司 同一最终控制方
浙江物产物流投资有限公司 同一最终控制方
宁波物产物流有限公司 同一最终控制方
金华市浙金钢材有限公司 同一最终控制方
浙江物产信息技术有限公司 同一最终控制方
sinocommoditiesinternationalpte.l 同一最终控制方
宁波浙金钢材有限公司 同一最终控制方
绍兴浙金钢材有限公司 同一最终控制方
西安浙金钢材有限公司 同一最终控制方
浙江浙金钢材贸易有限公司 同一最终控制方
四川浙金钢材有限公司 同一最终控制方
金华浙金钢材有限公司 同一最终控制方
浙江浙金储运有限公司 同一最终控制方
广东浙金钢材有限公司 同一最终控制方
上海金通物产有限公司 同一最终控制方
雅深国际（香港）有限公司 同一最终控制方
杭州泛荣投资管理有限公司 同一最终控制方
杭州泛誉投资管理有限公司 同一最终控制方
贵州龙里物产龙腾铁合金有限责任公司 同一最终控制方
河南瑞鸿晋钢钢铁有限公司 同一最终控制方
浙江宝通汽车有限公司 同一最终控制方
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|

财务报表附注第65页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|钢材||
|铁矿砂|396,814,317.53|
|钢材|23,786,788.75|
|钢材||
|钢材|4,296,294.48|
|洗精煤|14,668.03|
|购置固定资产|71,319.64|
|钢材|513,933.04|
|钢材|1,318,395.22|
|钢材|1,670,191.65|
|汽车|3,178,717.92|
|钢材||
|物业||
|仓储|1,355,681.13|
|仓储||
|仓储|797,494.84|
|钢材|3,787,642.73|
|钢材||
|钢材|3,929,150.98|
|软件维护|3,173,779.14|
|购置固定资产|13,675.21|
|钢材||
|钢材||
|铁矿砂||
|钢材||
||444,722,050.29|

3．销售商品、提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|钢材|14,238,853.93|
|钢材|3,075,469.41|
|钢材|21,838.46|
|钢材|3,265,139.01|
|钢材|672,854.02|
|钢材|300,483.41|
|钢材|277,492.99|

财务报表附注第66页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|钢材|39,281,514.24|
|钢材||
|钢材|4,132,089.24|
|钢材|544,550.22|
|钢材||
|铁矿砂||
||65,810,284.93|

4．关联托管情况
（1）本公司受托管理情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据|
|本公司|湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司的股权托管|2013.4.1|2015.12.31||
|本公司|湖南中南鑫邦置业有限公司的股权委托|2014.1.1|2016.12.31||
|本公司|湖南中海鑫邦置业有限公司的股权委托|2014.1.1|2016.12.31||
|本公司|四川浙金钢材有限公司|2014.5.22|2017.05.21||

5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
1)银行承兑汇票
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|21,960,000.00|2014.08.06|2015.03.30|
|140,967,520.00|2014.07.24|2015.03.25|
|162,927,520.00|||

注：本附注中担保到期日指相关主债务或承诺事项的到期日，下同
（2）本公司作为担保方
1)银行借款
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|285,000,000.00|2012.12.12|2027.12.11|
|146,856,000.00|2014.10.16|2015.10.15|
|110,142,000.00|2014.11.11|2015.11.10|
|100,000,000.00|2014.11.07|2015.11.06|

财务报表附注第67页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|641,998,000.00|

注：该担保为控股子公司湖南高星物流园发展有限公司（以下简称高星物流园公司）与国家开发银行股份有限公司签订51000万元借款合同下发生的保证业务。该项借款合同下发生的业务由公司及高星物流园公司参股股东湖南海仑国际实业有限公司共同以保证方式和
高星物流园公司的堆场及加工区（一期）建设工程项目土地使用权及其建成后形成的房产抵押方式提供担保。借款合同期限从2012年12月12日至2027年12月11日止。按提款计划，截至2014年12月31日，该合同项下实际发生借款累计资金28500万元。
2）银行承兑汇票
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|242,500,000.00|2014.07.07|2015.06.24|
|106,105,500.00|2014.07.02|2015.06.17|
|74,066,000.00|2014.10.09|2015.04.01|
|30,450,000.00|2014.10.09|2015.03.09|
|51,247,500.00|2014.10.09|2015.05.25|
|22,100,000.00|2014.10.17|2015.03.30|
|40,740,000.00|2014.07.08|2015.06.23|
|29,960,000.00|2014.08.27|2015.06.23|
|11,970,000.00|2014.07.08|2015.06.23|
|66,185,000.00|2014.07.16|2015.06.12|
|25,099,200.00|2014.07.03|2015.06.16|
|16,310,000.00|2014.10.14|2015.05.18|
|26,481,000.00|2014.07.23|2015.06.23|
|12,845,000.00|2014.10.21|2015.03.29|
|30,000,000.00|2014.09.18|2015.03.18|
|786,059,200.00|||

3)保函
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|4,424,088.90|2014.11.14|2015.06.30|
|1,529,859.15|2013.05.09|2015.08.30|

4)信用证
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|21,983,555.00|2014.12.19|2015.04.21|

6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第68页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|734.63万元|

7．其他关联交易
||||
|-|-|-|
|关联方名称|本期发生额|上期发生额|
|浙江物产国际贸易有限公司|5,341,753.15|12,008,925.67|
|湖南星沙东风汽车销售服务有限公司|122,900.00|110,626.67|
|浙江省物产集团有限公司|14,431,666.64||
||19,896,319.79|12,119,552.34|

8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|湖南华菱涟源钢铁有限公司|2,378,776.66||10,791,680.77|
|浙江物产燃料集团进出口有限公司|2,718,204.00||2,718,204.00|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|||668,162.17|
|金华浙金钢材有限公司|69,948.72||7,383.00|
|浙江物产国际贸易有限公司|||51,567,883.03|
|宁波物产物流有限公司|267,701.80|||
|湖南星沙东风汽车销售服务有限公司|12,496,166.69|||
|杭州泛荣投资管理有限公司|250,000.00|12,500.00||
|杭州泛誉投资管理有限公司|250,000.00|12,500.00||
|湖南星沙东风汽车销售服务有限公司|4,800,000.00|240,000.00|4,800,000.00|

（2）本公司应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|贵州龙里物产龙腾铁合金有限责任公司|617,669.10|
|浙江物产信息技术有限公司|1,111,739.68|
|浙江物产物流投资有限公司|7,269.27|
|四川浙金钢材有限公司|868,015.40|
|浙江浙金钢材贸易有限公司|257,026.40|

财务报表附注第69页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|浙江浙金物流有限公司|493,802.15|
|浙江物产金属集团有限公司|44,899.50|
|湖南中南鑫邦置业有限公司|30,000,000.00|
|浙江省物产集团有限公司|454,229,166.66|

十二、承诺及或有事项
（一）存货质押
1．截至2014年12月31日，本公司将其在价值为9,509,005.94美元（折合人民币
58,185,607.34元）的进口信用证项下单据以及单据代表的货物上所具有的一切权利包括所有权转移给银行作为担保，取得9,509,005.94美元（折合人民币58,185,607.34元）的进口押汇短期借款，期限自2014年8月18日至2015年6月3日。
2． 2014年3月及11月，本公司全资子公司湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司（以下简称“瑞特公司”）及控股子公司湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司（以下简称“瑞鑫公
司”）分别与汽车厂商、银行签署三方协议，将所购买的品牌汽车相应汽车合格证质押给银行，作为银行向上述子公司开具银行承兑汇票提供的担保，截至2014年12月31日，瑞特公司取得银行承兑汇票敞口金额19,901,293.00元；瑞鑫公司取得银行承兑汇票敞口金额
2,274,440.00元及办理法人账户透支业务（短期借款）5,802,700.00元。
（二）应收票据质押
本公司全资子公司贵州中拓钢铁有限公司以票面金额46,317,170.37元的应收票据作质
押，作为银行向该子公司开具银行承兑汇票提供的担保，截至2014年12月31日，共取得银行承兑汇票敞口金额46,317,170.37元。
（三）房屋建筑物及土地使用权抵押
2014年4月28日，本公司控股子公司浏阳市诚丰汽车销售服务有限责任公司将固定资产账面价值7,972,831.15元、无形资产账面价值5,648,271.69元的房屋建筑物及所占土地使用权作为抵押物，作为银行向该子公司开具银行承兑汇票提供的担保，截至2014年12月31
日，共取得的银行承兑汇票敞口金额19,500,000.00元。
（四）资产负债表日存在的或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）与无锡振兴仓储有限公司等钢材保管、担保纠纷案
2012年10月公司就与无锡振兴仓储有限公司（以下简称“振兴仓储公司”）、无锡振兴钢
财务报表附注第70页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
材市场有限公司（以下简称振兴钢材市场）的仓储合同纠纷，向长沙市望城区人民法院提起诉讼，并申请法院采取了财产保全措施，2013年4月最高人民法院裁定本案由湖南省高级人民法院作为一审法院受理，目前该案一审暂未审结。截至2014年12月31日，上述涉案剩余应收款项计4313.23万元，考虑该案剩余应收款项收回的不确定性，公司已按应收款项余额80%，累计计提了坏账准备3450.58万元。
（2）与山东莱芜信发钢铁有限公司等买卖合同纠纷案
2012年6月5日公司就与山东莱芜信发钢铁有限公司（以下简称“信发公司”）之间签订的三份《商品购销合同》所引发的合同纠纷，向长沙市中级人民法院（以下简称“长沙中院”）提起三项诉讼，要求信发公司支付货款及代理费，湖南省高级人民法院二审判决信发公司支付给本公司货款及代理费共计5305.77万元，同时还判决第三人淄博齐林傅山钢铁有限公司（以下简称“傅山钢铁”）对1842.43万元的欠款承担补充赔偿责任，傅山钢铁不服该判决，向最高人民法院申请再审，2014年8月13日最高人民法院终审判决撤销第三人傅山钢铁承担补充赔偿责任的判决选项，即最高人民法院认定第三人傅山钢铁不构成违约，不承担补充赔偿责任。
长沙中院（2012）长中民二初字第0351号、第0352号、第0353号三份民事判决书生效后，公司向长沙中院申请执行，查封了信发公司第三期2800中厚板生产线（原值：45483.63万元），上述生产线已在莱芜市工商局钢城分局进行了动产质押登记，担保金额为10000万元。截至2014年12月31日，公司对信发公司应收款项余额为5287.02万元，考虑该生产线变现可能存在折价风险等因素，其可收回款项存在不确定性，公司按应收款项余额的40%，累计计提坏账准备2114.81万元。
（3）与上海丰阳金属材料有限公司、上海荣凯实业集团有限公司等买卖合同纠纷案
2012年11月30日长沙市中级人民法院就公司与上海丰阳金属材料有限公司（以下简称“上海丰阳”）、上海荣凯实业集团有限公司（以下简称“上海荣凯”）、李武装等被告买卖合同纠纷案作出民事判决，判决上海丰阳支付本公司货款1387.5万元及违约金，上海荣凯及李武装对上述欠款及违约金承担连带清偿责任。判决生效后，公司申请法院强制执行，长沙中院于2013年3月15日扣划上海丰阳金属材料有限公司的银行存款81.9万元，并查封了李武装名下的位于上海市杨浦区国泓路833弄1号，部位为902号，建筑面积为276.72平方米房屋。
截至2014年12月31日，公司对上海丰阳应收款项余额693.14万元。长沙中院已对李武装在上海的房产进行拍卖，因无人报名竟拍，已流拍，可以再次申请拍卖，如能有效拍卖，可以实现公司的诉讼请求，
（4）与遵义天嘉工贸有限责任公司等买卖合同纠纷案
2012年7月31日长沙市开福区人民法院（以下简称“开福区法院”）就公司诉遵义天嘉工
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财务报表附注
贸有限责任公司、钟玉常买卖合同纠纷案，作出民事判决，判决被告支付公司欠款本金及利息。公司已向开福区法院申请了财产保全，开福区法院已采纳并实施了相关财产保全措施，截至2014年12月31日，公司应收遵义天嘉工贸有限公司808.51万元，公司将向开福区法院申请将独立冻结的位于遵义市红花岗区公园路11号面积为322平方米的门面进行公开拍卖。根据预计的门面拍卖价值，公司对可能的缺口部分按50%的比例计提坏账准备。
（5）与谭照华的劳动纠纷案
谭照华1996年出任湖南物产集团董事长，南方建材集团有限公司（公司上市时独家发起人）1997年11月组建时任董事长，1999年兼任公司第一届董事会董事长（其劳动关系在湖南物产集团，与公司不存在劳动关系），2001年7月25日其因涉嫌犯挪用公款罪被立案；
2003年7月23日以挪用公款罪、受贿罪，被决定执行有期徒刑八年；同年被开除公职。2011年1月17日，湖南省高级人民法院宣告谭照华无罪；同年被撤销原给予其开除公职的决定；
2012年2月25日，湖南省高级人民法院决定赔偿谭照华被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰金共193,619.95元。2013年谭照华以公务员身份要求公司补发其误判刑罚后被停发工资及利息572.26万元和奖励小轿车原值、利息80.17万元，合计652.43万元。2013年10月
15日，该案在长沙市芙蓉区人民法院开庭审理，2014年11月27日长沙芙蓉区人民法院一审判决全部驳回原告谭照华的全部诉讼请求，谭照华不服判决向长沙市中级人民法院提起上
诉，其上诉已受理并定于2015年3月19日开庭审理，截止本财务报告公告日，此案正在审理过程中。
（5）与赵祥元的劳动纠纷案
1997年6月，赵祥元任湖南物产集团财务部副主任，后进入公司任证券部主任并签有劳动合同书一份（合同期限从1999年6月1日至2002年6月1日止）。2001年5月24日因涉嫌犯转移赃物罪被刑事拘留，同年9月3日，公司决定免去赵祥元公司证券部主任职务，2002年6月1日，赵祥元劳动合同期限届满终止。2003年7月23日以挪用公款罪被判处有期徒刑五年。2011年1月17日，湖南省高级人民法院宣告赵祥元无罪；2012年5月29日，湖南省高级人民法院决定赔偿赵祥元被侵犯人身自由的赔偿金及精神损害抚慰金222,734.3元。
2013年赵祥元以公务员身份要求公司补发其因误判刑被停发的工资及利息273.25万元，奖金及利息186.96万元，以及其他保险、福利等。2013年10月15日该案在长沙市芙蓉区人民法院开庭审理，2014年11月27日长沙芙蓉区人民法院一审判决全部驳回原告赵祥元的全部诉讼请求，赵祥元不服判决向长沙市中级人民法院提起上诉，其上诉已受理并定于2015年3
月19日开庭审理，截至本财务报告公告日，此案正在审理过程中。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见“附件十一（五）关联方交易”
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3．其他或有事项
（1）已开立尚未到期的信用证
公司为采购库存商品委托银行开立若干信用证，截至2014年12月31日，该等信用证项下尚未付款之金额为人民币730,748,403.40元。
（2）已开立未到期保函
截至2014年12月31日，公司已开立未到期履约保函余额107,051,491.61元。
（3）本公司全资子公司湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司为购车客户办理按揭贷款提供担保，截至2014年12月31日，该子公司为此缴存的按揭贷款保证金为1,000,000.00元，在其他货币资金项下列示。
除存在上述或有事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利 26,448,464.16
经审议批准宣告发放的利润或股利
（二）其他资产负债表日后事项说明
1．经公司2015年第一次临时股东大会审议，分别通过了发行短期融资券及超短期融资券的议案，同意公司2015年发行不超过5.6亿元人民币的短期融资券，发行面值壹佰元，期限不超过365天；同意公司2015年发行不超过30亿元人民币的超短期融资券，发行面值壹佰元，期限不超过270天，可分期发行。
2．经公司第五届董事会2015年第一次临时会议审议通过，公司拟在长沙搭建汽车消费金融服务平台，与公司全资子公司SINO CROWN INTERNATIONALPTE.LTD（以下简称“中冠国际”）合资设立湖南中拓融资租赁有限公司，注册资本1000万美元，公司出资750万美元，占75%，中冠国际出资250万美元，占25%。
除存在上述资产负债表日后事项外，本财务报表批准报出日，公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）重大资产重组情况
2014年12月26日，浙江省人民政府下发《浙江省人民政府关于省物产集团深化改革整体上市总体方案的批复》》（浙政函〔2014〕131号），同意以2014年9月30日为基准日，
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财务报表附注
由浙江省综合资产经营有限公司（以下简称“浙江综资公司”）收购浙江省物产集团有限公司（以下简称“浙江物产集团”）全部非上市资产（含本公司46.13%股权），并同意浙江综资公司将本公司46.13%股权无偿划转给浙江省交通投资集团有限公司（以下简称“浙江交通集团”）。
2014年12月29日，浙江物产集团于与浙江综资公司签署了《浙江省物产集团有限公司与浙江省综合资产经营有限公司关于物产中拓股份有限公司之股份转让协议》，根据该协议，浙江物产集团将其持有的本公司全部152,497,693股股份（占公司已发行股份总数的
46.13%）以协议方式转让予浙江综资公司，每股14.4766元，转让价款总计2,207,648,102.48元。同时，公司及浙江交通集团正在考虑和筹划相关的资产整合、资产注入、重大收购等相关重大交易事项。
2015年1月30日，公司董事会公告因本次重大资产重组时机尚未成熟，公告刊登后的3个月内，不再筹划重大资产重组事项。
2015年2月2日，国务院国资委《关于浙江省物产集团有限公司协议转让所持物产中拓股份有限公司全部股份有关问题的批复》（国资产权[2015]55号）文件批复同意上述协议股份转让事项。
2015年4月3日，中国证券监督管理委员会《关于核准豁免浙江省综合资产经营有限公司要约收购物产中拓股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2015]451号），批复核准豁免浙江综资公司要约收购义务。
（二）股权收购事项
2014年12月23日，公司与控股子公司湖北中拓博升钢铁贸易有限公司（以下简称“湖北中拓”）的股东江西萍钢实业股份有限公司（以下简称“江西萍钢”）签署股权收购协议，双方拟根据《公司法》、《公司章程》等规定对湖北中拓进行同比例减资，减少注册资本
15117.39万元，减资后湖北中拓注册资本变更为1.5亿元，减资完成后，公司收购江西萍钢持有湖北中拓48%股权，股权收购价为8661.08万元，该股权收购价包含过渡期Ⅰ段（即
2014年1月1日起至2014年12月31日止）江西萍钢应享有的损益，但不包含过渡期Ⅱ段（2015年1月1日起至股权收购完成日止）江西萍钢应享有的损益。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|253,757,228.58|87.97|2,537,572.30|1.00|
|34,691,233.09|12.03|1,800,842.83|5.19|
|288,448,461.67|100.00|4,338,415.13|1.50|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|129,050,007.94|92.07|1,290,500.09|1.00|
|11,115,357.25|7.93|868,986.79|7.82|
|140,165,365.19|100.00|2,159,486.88|1.54|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|253,757,228.58|2,537,572.30|1.00|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|31,454,900.10|382,765.13|
|2,418,947.84|725,684.35|
|624,958.98|499,967.18|
|192,426.17|192,426.17|
|34,691,233.09|1,800,842.83|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,178,928.25元。
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3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|58,890,882.51|20.42|
|28,100,229.16|9.74|
|14,353,209.24|4.98|
|12,559,952.00|4.35|
|10,652,555.63|3.69|
|124,556,828.54|43.18|

注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|108,448,269.56|13.86|61,876,791.12|57.06|
|673,795,523.33|86.14|11,036,395.59|1.64|
|782,243,792.89|100.00|72,913,186.71|9.32|

续：
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|161,588,269.56|29.52|36,796,049.93|22.77|
|385,865,896.95|70.48|7,436,191.45|1.93|
|547,454,166.51|100.00|44,232,241.38|8.08|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|4,360,690.87|2,180,345.44|50.00|
|52,870,200.66|21,148,080.26|40.00|
|43,132,254.68|34,505,803.74|80.00|
|8,085,123.35|4,042,561.68|50.00|
|108,448,269.56|61,876,791.12|57.06|

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|662,565,882.22|1,543,106.32|
|13,262.00|3,978.60|
|8,635,342.20|6,908,273.76|
|2,581,036.91|2,581,036.91|
|673,795,523.33|11,036,395.59|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额28,680,945.33元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|15,721,507.40|
|766,522,285.49|
|782,243,792.89|

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额的比例(%)|
|应收及暂付款|109,706,759.96|1年以内|14.02|
|应收及暂付款|104,507,711.06|1年以内|13.36|
|应收及暂付款|79,318,816.32|1年以内|10.14|
|应收及暂付款|64,620,008.66|1年以内|8.26|
|应收及暂付款|52,870,200.66|2-3年|6.76|
||411,023,496.66||52.54|

注释3．长期股权投资
款项性质 期末余额 期初余额
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2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|941,970,041.63||941,970,041.63|971,050,041.63||
|13,887,961.79||13,887,961.79|17,024,222.03||
|955,858,003.42||955,858,003.42|988,074,263.66||

1．对子公司投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|76,353,372.61|103,465,628.61|||103,465,628.61||
|4,508,600.00|4,508,600.00|||4,508,600.00||
|5,517,247.13|6,244,484.38|||6,244,484.38||
|9,380,000.00|10,028,600.00|||10,028,600.00||
|43,787,320.12|56,820,615.12|||56,820,615.12||
|25,500,000.00|25,500,000.00|||25,500,000.00||
|100,000,000.00|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|155,200,000.00|155,200,000.00|||155,200,000.00||
|10,000,000.00|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|50,000,000.00|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|54,000,000.00|54,000,000.00|||54,000,000.00||
|40,000,000.00|40,000,000.00|||40,000,000.00||
|8,000,000.00|8,000,000.00||8,000,000.00|||
|8,000,000.00|8,000,000.00|||8,000,000.00||
|80,000,000.00|80,000,000.00|||80,000,000.00||
|30,000,000.00|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|2,100,000.00|2,100,000.00|||2,100,000.00||
|4,960,000.00|4,960,000.00|||4,960,000.00||
|3,250,000.00|3,250,000.00|||3,250,000.00||
|5,000,000.00|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|61,200,000.00|61,200,000.00|||61,200,000.00||
|24,000,000.00|24,000,000.00||24,000,000.00|||
|2,111,738.52|2,111,738.52|||2,111,738.52||
|1,530,000.00|1,530,000.00||1,530,000.00|||

财务报表附注第78页
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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|初始投资成本|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|22,500,000.00|22,500,000.00|1,700,000.00||24,200,000.00||
|6,500,000.00|9,990,375.00|||9,990,375.00||
|3,060,000.00|3,060,000.00|||3,060,000.00||
|1,400,000.00|1,400,000.00|||1,400,000.00||
|28,000,000.00|28,000,000.00|||28,000,000.00||
|8,130,000.00|8,130,000.00|||8,130,000.00||
|30,000,000.00|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|6,000,000.00|6,000,000.00|||6,000,000.00||
|3,300,000.00|3,300,000.00|||3,300,000.00||
|10,000,000.00|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|5,500,000.00|2,750,000.00|2,750,000.00||5,500,000.00||
|928,788,278.38|971,050,041.63|4,450,000.00|33,530,000.00|941,970,041.63||

2．对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法确认的投资损益|
|17,024,222.03|||-1,842,244.43|
|17,024,222.03|||-1,842,244.43|

续：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||1,294,015.81|||13,887,961.79|
||1,294,015.81|||13,887,961.79|

注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|10,150,481,246.33|9,977,020,841.47|11,768,199,733.45|
|64,036,628.75|32,086,350.50|14,000,208.55|
|10,214,517,875.08|10,009,107,191.97|11,782,199,942.00|

2．主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|185,837,372.22|180,738,310.61|71,145,780.56|
|9,964,643,874.11|9,796,282,530.86|11,697,053,952.89|
|10,150,481,246.33|9,977,020,841.47|11,768,199,733.45|

3．主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|8,135,854,808.08|7,969,453,917.67|7,528,287,933.48|
|14,157,640.40|14,093,740.39|90,645,850.78|
|7,992,673.72|8,411,984.23|47,325,340.65|
|618,581,556.71|609,938,393.84|317,129,650.95|
|482,558,662.08|495,180,184.89|19,188,338.19|
|705,498,533.12|699,204,309.84|3,694,476,838.84|
|185,837,372.22|180,738,310.61|71,145,780.56|
|10,150,481,246.33|9,977,020,841.47|11,768,199,733.45|

4．主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|9,610,387,578.49|9,421,754,291.42|11,496,946,068.80|
|540,093,667.84|555,266,550.05|271,253,664.65|
|10,150,481,246.33|9,977,020,841.47|11,768,199,733.45|

注释5．投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|95,946,081.64|
|-1,842,244.43|
|-11,249,639.31|
|14,489,527.55|

财务报表附注第80页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|97,343,725.45|

十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|18,462,543.26|
|1,053,887.00|
|283,064.00|
|18,022,475.85|
|500,000.00|
|1,965,806.32|
|9,986,308.86|
|2,195,088.85|
|28,106,378.72|

（二）净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|

财务报表附注第81页
物产中拓股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.92%|0.22|
|4.29%|0.14|

物产中拓股份有限公司
二〇一五年四月二十三日
财务报表附注第82页