武汉三特索道集团股份有限公司独立董事
关于公司相关事项的独立意见
根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、深交所《股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、公司章程、《独立董事制度》的有关规定，作为公司独立董事，我们对公司相关事项发表独立意见。
一、关于公司《2013年度内部控制评价报告》的独立意见
公司《2013年度内部控制评价报告》客观、真实地反映了内部控制制度的建立和运行情况，以及内部控制的监督、检查和内部控制缺陷的改进情况。
公司已建设了良好的内部控制环境；内部控制制度在运行中不断完善，并得到有效执行；内部控制活动涵盖了公司重要营运环节，形成了控制有序、运作规范的经营管理格局。
因此，我们同意公司董事会《2013年度内部控制评价报告》的结论：
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
二、关于公司2013年度对外担保的专项说明及独立意见
（一）公司对外担保情况的说明
1、为控股子公司担保
（1）对贵州三特梵净山旅业发展有限公司担保
2007年 6月 21日，贵州三特梵净山旅业发展有限公司向中国农业银行贵州江口县支行借款 2,500万元人民币，借款期限为 9年，即从 2007年 6月 21日至 2016年 6月 21日。经公司董事会批准，公司为该项借款提供连带责任担保，保证期间为借款期限届满之日起 2年。
2008年 10月 22日，贵州三特梵净山旅业发展有限公司向中国农业银行贵州江口县支行申请 3,000万元固定资金借款，借款期限为 2009年 3月 19日至 2017年 3月 18日。经公司董事会批准，公司为该项借款提供连带责任担保，保证期限为借款期限届满之日起 2年。
截至 2013年 12月 31日，该公司借款余额为 3,200万元。
（2）对崇阳三特隽水河旅游开发有限公司担保
2011年 9月 16日，公司董事会同意为崇阳三特隽水河旅游开发有限公司向崇阳县农业信用合作社申请 3年期 4,000万元授信贷款提供连带责任担保。
截至 2012年 12月 31日，该项授信贷款实际到位 2,970万元。
（3）2013年 5月 29日，杭州千岛湖索道有限公司向中国银行股份有限公司淳安支行申请 3年期固定资产借款 2,000万元，用于改造升级千岛湖梅峰索道。经公司董事会批准，公司为该项借款提供连带责任担保，保证期限为借款期限届满之日起 2年。
截至 2013年 12月 31日，该笔贷款实际到位 1,500万元。
至报告期末，公司为控股子公司实际担保余额为 7,670万元，占公司最近一期经审计净资产的13.31%。
2、为参股公司担保
2011年 11月 9日，公司董事会同意为参股公司湖北柴埠溪旅游股份有限公司向五峰县农业银行申请 8年期固定资产借款提供担保。
该公司借款数额 5,500万元，公司按持股比例46.836%分担保证担保 2,575.98万元。同时，该公司相应为公司提供了反担保。
截至 2012年 12月 31日，公司按持股比例应分担保证担保余额 2,482.31万元，占公司最近一期经审计净资产的4.31%。
3、公司其他对外担保
截至报告期末，公司没有其他对外担保。
（二）独立意见
公司按照章程、《对外担保管理制度》规定的对外担保审批权限，对每笔担保履行了必要的审议程序。
公司严格控制对外担保，截至报告期末，除为控股子公司、参股公司担保外，没有其他对外担保，有效地规避了对外担保风险，维护了公司及股东的利益。公司对控股子公司、参股公司的担保余额均未逾期，也没有明显迹象表明公司可能因被担保方债务违约而承担风险。
三、关于控股股东及其他关联方占用公司资金的独立意见
公司建立完善了《关联交易决策制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《控股股东及实际控制人行为规范》等规章制度，严格限制控股股东及其关联方直接或间接占用公司资金行为。
根据众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于武汉三特索道集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》（众环专字（2014）010037号），截至 2013年 12月 31日，公司子公司非经营性占用公司资金余额为 25,779.96万元；参股公司非经营性占用公司资金余额为 10,325.73万元，其中，海南塔岭旅业开发有限公司（以下简称“塔岭旅业”）1,684.09万元；武汉市汉金堂投资有限公司（以下简称“汉金堂公司”）8,641.64万元。
塔岭旅业原为公司全资子公司，形成往来款 4,778.64万元。2012年 7月，公司将所持该公司55%的股权转让给自然人罗东升；2013年 5月，公司将所持该公司15%的股权继续转让给罗东升。两次转让70%的股权后，公司收回相应往来款 3,094.55万元。余下30%的股权，公司与自然人周旋于 2013年 12月签订股权转让协议，约定于 2014年 11月 30日前全部收回股权转让款及往来款。
汉金堂公司原为公司全资子公司，负责武汉市汉正街索道大厦的开发。2013年 8月，公司为引进战略投资者，向湖北合悦升投资有限公司转让了所持汉金堂公司52%的股权，并与投资方按持股比例共同向汉金堂公司提供财务资助，以利于索道大厦项目后期开发。截至报告期末，公司提供的财务资助共计为 8,641.64万元。
报告期，公司认真执行了上述各项规章制度，未发生控股股东及其关联方占用公司资金情况，保证了公司资金使用的安全。
四、关于公司 2013年度利润分配预案的独立意见
公司拟定的现金红利分配预案为：
拟以 12,000万普通股股份为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.5元（含税），共派发现金 600万元（含税），不送、转股份。
我们认为，上述现金红利分配预案体现了公司实际情况，符合中国证监会相关法律、法规和公司章程的规定。我们同意该预案，并同意将其提交公司董事会、监事会审议。
五、关于公司 2014年度续聘会计师事务所的审核意见
1.众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)已获取中华人民共和国财政部、中国证券监督管理委员会于 2011年 12月 21日颁发的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》，具有证券从业资格。
2.年审注册会计师均取得注册会计师从业资格，且在公司上市后，连续为公司提供审计服务均未超过 5年。
3.鉴于众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)2013年度为公司提供审计服务尽职尽责。
同意继续聘任该会计师事务所为公司 2014年度财务报表审计机构。
六、关于公司董事辞职的独立意见
公司董事会于2014年3月12日收到孔小明女士《关于辞任公司董事职务的报告》。我们对孔小明女士的辞职事项进行了核查，现发表独立意见如下：
1、孔小明女士的辞职完全反映了其个人意愿。
2、孔小明女士辞职报告内容符合规范要求。根据深交所《上市公司规范运作指引》和公司章程的有关规定，孔小明女士的辞职报告自2014年3月12日送达董事会即生效。
3、根据我们对公司现有情况的了解，孔小明女士的辞职对公司的正常运作不会产生重大不利影响。
七、补选第九届董事会董事暨董事候选人提名的独立意见
2014年3月12日，孔小明女士因个人原因向董事会递交了《关于辞任公司董事职务的报告》。根据深交所《上市公司规范运作指引》及公司章程的有关规定，董事会接受其辞呈，并于2014年3月12日召开的第九届董事会第六次会议作出决议，提名叶宏森先生为董事候选人。
我们作为公司独立董事，就董事会提名董事候选人事项发表独立意见如下：
叶宏森先生作为董事候选人具备法律、行政法规所规定的上市公司董事任职资格，具备履行董事职责所必需的工作经验，符合《公司法》、公司章程规定的任职条件，提名程序合法、有效。
补选董事后，董事会的人数及人员构成符合有关法律、法规及公司章程的要求。
同意提名叶宏森先生为董事候选人。
武汉三特索道集团股份有限公司
独立董事：张龙平冯果张秀生
2014年 3月 12日