深圳英飞拓科技股份有限公司
审计报告
信会师报字[2017]第 ZI10493号
深圳英飞拓科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、审计报告 1-2二、财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-88三、事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2017]第ZI10493号深圳英飞拓科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年四月二十五日
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财务报表附注
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二〇一六年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳英飞拓科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名“宽拓科技（深圳）有限公司”，系经深圳市人民政府外经贸粤深外资证字[2000]2299号文批准，由安迪凯（香港）有限公司于2000年10月18日经国家工商行政管理局登记注册，取得中华人民共和国企独粤深总字第307291号企业法人营业执照，注册资本为港币100万元，法定代表人为刘肇怀（LIU, JEFFREYZHAOHUAI），经营期限50年。公司地址：深圳市宝安区观澜高新技术产业园英飞拓厂房。
2002年 9月 28日，本公司于深圳市工商行政管理局进行了工商注册名称变更登记，由宽拓科技（深圳）有限公司变更为英飞拓科技（深圳）有限公司；本公司股东原名安迪凯（香港）有限公司，于2002年8月23日在香港公司注册处进行了注册名称变更登记，变更为英飞拓（香港）有限公司。
根据本公司2004年4月10日董事会决议，本公司股东申请增加注册资本港币400万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，本公司以 2003年度未分配利润人民币 424.92万元(折合港币 400万元)转增资本，变更后的注册资本为港币500万元。
根据本公司 2004年 11月 8日董事会决议，公司股东申请增加注册资本港币 500万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，公司股东以现金投入76万元，以2002年度、2003年度未分配利润人民币451.35万元(折合港币424万元)转增资本，变更后的注册资本为港币1,000万元。
根据本公司 2005年 11月 10日董事会决议，本公司股东申请增加注册资本港币 1,380万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，本公司以 2004年度未分配利润人民币 1,439万元（折合港币 1,380万元）转增资本。变更后的注册资本为港币 2,380万元。其中英飞拓（香港）有限公司出资港币 2,380万元，持股比例100%。
根据本公司 2007年 5月 8日董事会决议，本公司股东申请增加注册资本港币 4,341.50万元。根据董事会决议和修改后章程的规定，以及经国家外汇管理局深圳市分局批准，本公司以 2006年度未分配利润人民币 44,288,818.38元（折合港币43,415,000.00元）转增资本。变更后的注册资本为港币6,721.50万元。其中英飞拓（香港）有限公司出资港币6,721.50万元，持股比例100%。
根据本公司2007年6月29日董事会决议，并经深圳市南山区贸易工业局深外资南
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财务报表附注
复[2007]0289号文件批复，本公司股东英飞拓（香港）公司将持有的本公司100%股权进行转让，其中将48%的股权转让予JHL INFINITELLC（恒大有限公司），47%的股权转让予刘肇怀（LIU, JEFFREYZHAOHUAI），3%的股权转让予深圳市英柏亿贸易有限公司，2%的股权转让予深圳市鸿兴宝科技有限公司。股权转让后，本公司性质变更为中外合资企业。
2007年9月4日经本公司董事会决议通过，以本公司业经审计的截止2007年7月31日的净资产总额110,862,329.43元，按1：0.99222的比例折为110,000,000.00股，每股面值为人民币1元，变更后的注册资本为人民币110,000,000.00元。
2007年12月19日，经中华人民共和国商务部商资批[2007]2103号文件批复，本公司转变为外商投资股份有限公司，更名为“深圳英飞拓科技股份有限公司”,并于2008年1月8日领取法人营业执照，营业执照号：440301501118788，经营期限变更为永续。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]1756号”文核准，深圳证券交易所《关于深圳英飞拓科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2010]424号）的同意，2010年12月，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）37,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，股本人民币37,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币147,000,000.00元。本公司于2010年12月24日在深圳证券交易所挂牌上市。
2011年6月10日，经本公司2010年度股东大会通过，本公司以总股本147,000,000股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股。分红后总股本增至235,200,000股。公司已于2011年9月26日完成工商变更登记，变更后注册资本为23,520万元。
2011年 9月 15日，本公司 2011年第二次临时股东大会决议通过了《深圳英飞拓科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司实施首次股票期权激励计划的期权授予工作，本次限制性股票授予后，公司股本由235,200,000股变更为236,064,000股。公司于2011年10月27日完成工商变更登记，变更后注册资本为23,606.40万元。
2012年 07月 13日，经本公司 2011年度股东大会通过，本公司以现有总股本236,064,000股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增前本公司总股本为236,064,000股，转增后总股本增至354,096,000股。公司于2012年11月28日完成工商变更登记，变更后注册资本为35,409.60万元。
2013年6月3日，公司根据第二届董事会第三十五次会议审议通过的《关于减少注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期失效，回购并注销
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财务报表附注
激励对象所持有的387，000股公司股份。回购注销完成后，公司注册资本由35,409.60万元减少至35,370.90万元，总股本减至353,709,000股。
2013年6月6日，公司以现有总股本353,709,000股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金。
2013年10月17日，公司第二届董事会第四十八次会议审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的325,800股公司股份。回购注销完成后，公司注册资本由35,370.90万元减少至35,338.32万元，总股本减至353,383,200股。
2014年 05月 28日，经本公司 2013年度股东大会通过，本公司以现有总股本353,383,200股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。转增前本公司总股本为353,383,200股，转增后总股本增至459,398,160股。公司于2014年7月11日完成工商变更登记，变更后注册资本为45,939.816万元。
2014年11月24日，公司根据第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于变更注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的37.908万股公司股份。2015年3月18日，股权变更完成后注册资本由45,939.816万元增加至46,360.69万元，总股本增至463,606,900股。
2015年3月18日，完成了以上对不符合条件的限制性股票37.908万股的注销。
2015年 8月 24日，公司根据第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于变更注册资本的议案》，因第二个股权激励计划《股票期权激励计划》首次授予第一个行权期符合行权条件，本次行权810,180股公司股份，行权后股本增至464,417,080股，注册资本由46,360.69万元变更为46,441.708万元。
经公司 2014年度股东大会通过，以公司现有总股本 464,417,080股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。2015年6月18日，股权变更完成后注册资本由46,441.708万元变更为69,662.562元，总股本增至696,625,620股。
2015年7月31日，公司第三届董事会第二十一次会议决议和2015年第一次临时股东会决议，本公司实施发行股份及支付现金购买资产的方案，购买李文德持有的杭州藏愚科技有限公司（以下简称“藏愚科技”）59%股权，购买潘闻君持有的藏愚科技20%股权，购买叶剑持有的藏愚科技8.63%股权，购买赵滨持有的藏愚科技3.75%股权，购买唐胜兰持有的藏愚科技2.81%股权，购买苗玉荣持有的藏愚科技2.81%股权，购买刘玲梅持有的藏愚科技1.50%股权，购买阮如丹持有的藏愚科技1.50%股权。经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1734号文《关于核准深圳英飞拓
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科技股份有限公司向李文德等发行股份购买资产的批复》核准，核准本公司向李文德发行9,201,280股股份、向潘闻君发行3,119,078股股份、向叶剑发行1,345,103股股份、向赵滨发行 584,827股股份、向唐胜兰发行 438,620股股份、向苗玉荣发行 438,620股股份、向刘玲梅发行233,931股股份、向阮如丹发行 233,931股股份购买相关资产。根据具有从事证券、期货相关业务资产的沃克森（北京）国际资产评估有限公司评估结果，即以2014年12月31日为评估基准日，采用权益法对藏愚科技的股东全部权益价值的评估值为22,376.98万元，据此，经各方协商确认，标的资产的交易价格为人民币 21,000.00万元，其中股份支付对价为 12,180万元，发行价格为 7.81元/股。李文德等人认购后，本公司注册资本由 69,662.562万元变更为71,222.101万元，总股本增至712,221,010股。
2015年9月15日，公司第三届董事会第二十三次会议和2015年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于<股票期权与限制性股票激励计划>第四个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案》、《关于<回购并注销部分已授予限制性股票报告书（预案）>的议案》的子议案、《关于变更注册资本的议案》，因股票期权与限制性股票激励计划第四个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的 568,620股公司股份。回购注销完成后，公司注册资本由 71,222.101万元减少至 71,165.239万元，总股本减至711,652,390股。
经公司 2015年度股东大会通过，以公司现有总股本 711,652,390股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。2016年5月23日，上述权益分派结束后，公司总股本由原711,652,390股增至925,148,107股。
2016年 7月 8日，公司 2016年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司重大资产重组标的资产未完成业绩承诺对应股份的议案》。公司以 1元总价回购注销李文德、潘闻君、叶剑、赵滨、唐胜兰、苗玉荣、阮如丹、刘玲梅2015年度应补偿股份389,259股，占公司回购前总股本925,148,107股的0.0421%。上述股份回购注销完成后，公司总股本由原925,148,107股变更为924,758,848股。
2016年7月起，因第二个股权激励计划和三个股权激励计划激励对象自主行权，2016年7月至2016年12月之间，激励对象共行权9,527,368股公司股份。
2016年 7月 12日，中国证监会出具了《关于核准深圳英飞拓科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1222号），核准英飞拓非公开发行不超过 112,743,628股新股。英飞拓于 2016年 8月实施了本次非公开发行股票方案，发行股数为 110,914,454股。上述期权自主行权和募集结束后，英飞拓总股本增加至 1,045,200,670股，注册资本为 104,520.067万元。股本变动情况详见附注五、（三十四）。
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财务报表附注
公司实际控制人为：刘肇怀（LIU, JEFFREYZHAOHUAI）。
本公司主要经营范围：开发、生产经营光端机、闭路电视系统产品、出入口控制系统产品，视频传输设备技术开发及计算机应用软件开发。从事货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）。开发、生产经营防爆视频监控产品、防爆工业通讯产品；从事自产产品租赁业务。
本财务报表业经公司董事会于2017年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
Infinova InternationalLimited（以下简称“英飞拓国际”）
深圳英飞拓软件开发有限公司（以下简称“英飞拓软件”）
InfinovaCorporation（以下简称“美国英飞拓”）
上海英飞拓实业有限公司（以下简称“上海英飞拓”）
Infinova（India） PrivateLimited（以下简称“印度英飞拓”）
Infinova (Canada)Limited（以下简称“加拿大英飞拓”）
Infinova GlobalLimited（以下简称“英飞拓环球”）
Infinova (Hong Kong)Limited（以下简称“香港英飞拓”）
Infinova (Brazil)Limited（以下简称“巴西英飞拓”）
深圳市立新科技有限公司（以下简称“立新科技”）
March NetworksCorporation（以下简称“March”）及其子/孙公司
Swann Communications PtyLimited（以下简称“Swann”）及其子/孙公司
杭州藏愚科技有限公司（以下简称“藏愚科技”）
杭州科骏信息技术有限公司（以下简称“科骏信息技术”）
北京普菲特广告有限公司（以下简称”北京普菲特”）
喀什百思互联文化传媒有限公司（以下简称“喀什百思互联”）
新疆普菲特网络科技有限公司（以下简称“新疆普菲特”）
上海优寰网络科技有限公司（以下简称“上海优寰”）
云为智合网络技术（深圳）有限公司（以下简称“云为智合”）
上海伟视清数字技术有限公司（以下简称“上海伟视清”）
深圳英飞拓电子发展有限公司（以下简称“英飞拓电子”）
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
集团母公司及中国境内子公司采用人民币为记账本位币；集团下属境外子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
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体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
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失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
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益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
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公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额10%（含）以上的款项。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额10%（含）以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如有确凿证据表明可以收回，则不计提坏账准备。除上述两项外，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
信用风险特征组合 以账龄为信用风险组合的划分依据
合并范围内关联方组合 以合并范围内的关联方为划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征组合 采用账龄分析法计提坏账准备
个别认定法，单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
合并范围内关联方组合
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年（含2年） 10.00 10.00
2－3年（含3年） 20.00 20.00
3年以上 50.00 50.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的依据：存在明显减值迹象的应收款项。
坏账准备的计提方法：计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各
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类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-50 10.00 1.80-4.50机器设备 3-10 0.00-10.00 9.00-33.33电子设备 3-8 0.00-10.00 11.25-33.33运输设备 3-8 0.00-10.00 11.25-33.33其他设备 3-8 0.00-10.00 11.25-33.33(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同性权利
合同性权利、预计产生经济利
商标权 5-7年
益的时间
软件 2-10年 合同性权利
客户关系 20年 预计产生经济利益的时间
其他 2-10年 合同性权利
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
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础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
详见本附注“五、(十八)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
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应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型确定，详见附注十、股份支付。
在满足业绩条件服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见附注十、股份支付。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：一般销售当产品出库并取得客户签收时确认收入，按照从购货方已收或依据销售合同或协议列明价款确定销售商品收入金额。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：
①国内销售
当营销部获得工程商、系统集成商和经销商等客户的销售订单时，经过技术可行性分析、订单评审、商务谈判等程序后，本公司与客户直接签定购销合同，通过营销部备货并安排物流配送。货物运至客户时，经验收产品型号、数量等合格后，客户出具产品验收入库合格单，公司在此时点确认该批产品的营业收入及营业成本。
②国外销售
公司将货物交送物流公司并获得运输单据时确认该批货物的营业收入及营业成本。
（4）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：
本公司让渡资产使用权收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）关于本公司让渡资产使用权收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司本年无让渡资产使用权收入。
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3、提供劳务的收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则1)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2）本公司无按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入。
（2）互联网服务收入的具体确认和计量原则：
1）搜索引擎营销服务收入的具体确认原则：公司在搜索平台（充值并获得虚拟货币，取得广告资源代理权，再将投放广告权利让渡给客户（直接广告主或下级代理），按照客户要求投放广告在搜索引擎平台的引擎搜索页中展示。公司依据从搜索平台代理商后台系统导出的实际消耗金额确认营业成本，进而依据销售/采购金额比例确认营业收入。
2）展示广告营销服务收入的具体确认原则：展示广告营销是在搜索引擎、综合门户网站、垂直门户网站等主流网站上通过文字、图片、视频贴片广告等形式展示营销内容的营销方式，互联网用户在搜索引擎关键字返回内容、浏览网站页面时即可看到营销活动的展示内容。公司依据展示广告营销服务合同约定的展示期限按时间进度确认营业收入和营业成本。
3）平台增值服务收入的具体确认原则：平台增值服务是指为新老客户提供搜索引擎优化服务，提高客户网站或 APP在搜索引擎的自然排名，在低成本的情况下实现网站流量的提升。公司按照合同执行进度确认营业收入。
4）移动 APP推广服务收入的具体确认原则：移动 APP推广服务是指将客户的 APP在移动平台应用市场进行推广。公司根据协议约定的计费方式，按照达到计费标准的APP数量及约定的单价，与广告主核对无误后确认营业收入。
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(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
在实际收到时，将其确认为政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
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产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
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（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定对2016年度合并财务报表具体影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及
附加”项目调整为“税金及附加”不适用 税金及附加
项目。
（2）将自2016年5月1日起企
业经营活动发生的房产税、土地
使用税、车船使用税、印花税从 调增税金及附加本年金额 607,432.58“管理费用”项目重分类至“税不适用 元，调减管理费用本年金额607,432.58金及附加”项目，2016年5月1 元。
日之前发生的税费不予调整。比
较数据不予调整。
（3）将已确认收入（或利得）但
尚未发生增值税纳税义务而需于
以后期间确认为销项税额的增值 调增其他流动负债期末余额税额从“应交税费”项目重分类不适用 1,763,024.79元，调减应交税费期末余至“其他流动负债”（或“其他非 额1,763,024.79元。
流动负债”）项目。比较数据不予
调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
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2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税* 17%、6%、3%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按实际缴纳的服务收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计征 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额计征 2%
*本公司、英飞拓软件、藏愚科技及其子公司销售收入适用增值税税率17%；北京普菲特及其子公司销售收入适用增值税税率6%。
根据国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税【2011】110号）。上海英飞拓于2012年4月由营业税纳税义务人改为增值税纳税义务人。
上海英飞拓为小规模纳税人，增值税税率按3%计提。英飞拓电子于2016年成立，尚未开展经营活动，为小规模纳税人，增值税税率按3%计提。
海外子公司适用的税项及相关税率根据其所在国或地区的税收法规规定确定。
企业所得税
公司名称 本期税率 上期税率
本公司 15.00% 15.00%
英飞拓软件 15.00% 15.00%
上海英飞拓 20.00% 20.00%
立新科技 20.00% 20.00%
藏愚科技 15.00% 12.50%
科骏信息技术 25.00% 25.00%
北京普菲特 25.00% 25.00%
上海优寰 25.00% 25.00%
云为智合 25.00% 25.00%
喀什百思互联 0.00% 0.00%
新疆普菲特 0.00% 0.00%
上海伟视清 15.00% 15.00%
英飞拓电子 25.00% 不适用
海外子公司适用的相关企业所得税税率根据其所在国或地区的税收法规规定确定。
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(二) 税收优惠及批文
（1）本公司于2014年9月30日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201444201337，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，本公司2014年度-2016年度享受该优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局下发的《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2011]117号）的文件规定，上海英飞拓和立新科技为小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。
（3）英飞拓软件注册地为深圳，于2016年11月21日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201644201695，有效期三年。根据国家对高新技术企业
的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，英飞拓软件于2016年度至2018年度享受该优惠政策。
（4）藏愚科技于2015年9月17日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书编号为GR201533000301，有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠
政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，藏愚科技于2015年度至2017年度享受该优惠政策。藏愚科技企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
（5）喀什百思互联于2015年10月8日设立于喀什地区，新疆普菲特于2015年10月13日设立于霍尔果斯经济开发区，两家公司的主营业务属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内，根据财政部、国家税务总局发布的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号文）的相关规定，公司享受新办企业五年内免征企业所得税优惠政策。
喀什百思互联、新疆普菲特2015年度至2019年度免征企业所得税。
（6）上海伟视清2015年8月19日通过了高新技术企业认定，取得高新技术企业证书编号为GR201531000319，有效期为三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠
政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按15%的所得税税率征收企业所得税，上海伟视清于2015年度至2017年度享受该优惠政策。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 150,113.49 115,281.84银行存款 360,096,081.59 379,669,187.49其他货币资金 5,518,000.00 4,614,180.77合计 365,764,195.08 384,398,650.10其中：存放在境外的款项总额 296,576,324.75 211,653,499.07其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
保函保证金 163,000.00
银行承兑汇票保证金 4,190,000.00 3,449,935.71信用证保证金 1,155,000.00 4,245.06定期存款 10,000.00 1,160,000.00合计 5,518,000.00 4,614,180.77(二) 应收票据
1、应收票据的分类列示
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 26,105,396.69 32,366,326.91商业承兑汇票 3,864,813.50 2,126,365.39合计 29,970,210.19 34,492,692.30
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2、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值金额 比例（%） 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
770,136,829.23 97.50 67,663,857.36 8.79 702,472,971.87 650,703,441.51 98.02 52,779,668.41 8.11 597,923,773.10坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
19,785,061.97 2.50 19,785,061.97 2.57 13,142,409.94 1.98 13,142,409.94 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 789,921,891.20 100.00 87,448,919.33 11.36 702,472,971.87 663,845,851.45 100.00 65,922,078.35 9.93 597,923,773.10财务报表附注第33页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内(含1年) 577,614,670.67 28,914,849.63 5.001-2年(含2年) 99,977,764.59 9,997,776.52 10.002-3年(含3年) 58,403,219.17 11,680,643.81 20.003年以上 34,141,174.80 17,070,587.40 50.00合计 770,136,829.23 67,663,857.36 8.79年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
张家港市金盾安防系统工程有限公司 2,562,295.00 2,562,295.00 100.00
易程科技股份有限公司 1,038,616.00 1,038,616.00 100.00
北京经纬信息技术公司 737,165.00 737,165.00 100.00
山东奥尔电气有限公司 650,000.00 650,000.00 100.00
贵州瑞克普机电设备有限公司 635,500.00 635,500.00 100.00
预计无法回收
天津光电高斯通信工程技术股份有限
575,840.00 575,840.00 100.00
公司
上海文迅电子有限公司 549,380.00 549,380.00 100.00
上海电器科学研究所(集团)有限公司 509,527.50 509,527.50 100.00
其他零星单位 12,526,738.47 12,526,738.47 100.00
合计 19,785,061.97 19,785,061.97 100.00
2、本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的重大应收账款本年收回或转回情况。
3、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
年末余额
单位名称
占应收账款
应收账款 坏账准备
合计数的比例(%)
第一名 62,928,628.19 7.97 3,146,431.41第二名 22,085,305.95 2.80 1,104,265.30第三名 21,180,977.88 2.68 1,059,048.89第四名 20,666,216.90 2.62 1,033,310.85第五名 19,576,762.92 2.48 978,838.15合计 146,437,891.84 18.55 7,321,894.60
财务报表附注第34页
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财务报表附注
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、年末应收账款中无应收关联方款项。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 25,251,144.04 67.39 20,185,718.95 75.301至2年（含2年） 7,348,562.23 19.62 6,593,875.90 24.602至3年（含3年） 4,842,519.07 12.92 28,462.39 0.103年以上 27,360.46 0.07
合计 37,469,585.80 100.00 26,808,057.24 100.002、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
占预付款项年末余额
预付对象 年末余额
合计数的比例（%）
第一名 7,466,384.96 19.93第二名 1,724,300.00 4.60第三名 1,667,584.00 4.45第四名 1,624,569.55 4.34第五名 1,346,918.51 3.59合计 13,829,757.02 36.91
财务报表附注第35页
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3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、年末预付款项中无预付关联方款项。
(五) 应收利息
应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 2,743.38 86,287.48理财产品 3,392,630.14
合计 3,395,373.52 86,287.48(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
年末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值计提比例 比例 计提比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
69,189,055.10 91.89 4,016,056.01 5.80 65,172,999.09 21,183,941.72 71.95 1,406,098.90 6.64 19,777,842.82坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
6,103,381.72 8.11 6,103,381.72 8,257,154.23 28.05 8,257,154.23提坏账准备的其他应收款
合计 75,292,436.82 100.00 4,016,056.01 5.33 71,276,380.81 29,441,095.95 100.00 1,406,098.90 4.78 28,034,997.05财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 64,281,019.09 3,214,051.00 5.001－2年（含2年） 2,319,612.00 231,961.21 10.002－3年（含3年） 2,413,894.01 482,778.80 20.003年以上 174,530.00 87,265.00 50.00合计 69,189,055.10 4,016,056.01 5.80年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由中国结算深圳分公司 4,003,646.32 无风险
其他应收款—金额较小
2,099,735.40 无风险
的单位合计
合计 6,103,381.72
2、本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的重大其他应收款本年转回或收回的情况。
3、本报告期无核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
员工借款 3,439,148.16 1,083,631.65押金\保证金\定金 59,215,821.73 10,629,082.35往来款 8,394,949.75 17,352,893.08应收出口退税 4,242,517.18 375,488.87合计 75,292,436.82 29,441,095.955、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收年末余额 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额第一名 保证金 35,615,000.00 1年以内 47.30 1,780,750.00第二名 往来款 4,242,517.18 1年以内 5.64 212,125.86第三名 保证金 4,003,646.32 1年以内 5.32
财务报表附注第37页
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占其他应收年末余额 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 年末余额第四名 保证金 3,870,000.001年以内/1-2年 5.14 198,500.00第五名 保证金 3,843,000.00 1年以内 5.11 192,150.00合计 51,574,163.50 68.51 2,383,525.866、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、年末其他应收款中无应收关联方款项。
(七) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 91,592,117.98 11,859,808.87 79,732,309.11 74,508,966.74 7,839,748.13 66,669,218.61自制半成品 23,913,056.64 6,937,870.78 16,975,185.86 25,930,972.05 5,515,256.72 20,415,715.33周转材料 543,454.45 216,153.00 327,301.45 580,274.46 202,925.20 377,349.26库存商品 355,652,858.66 53,964,881.99 301,687,976.67 331,990,997.79 47,053,613.71 284,937,384.08在产品 29,287,575.84 862,329.59 28,425,246.25 39,362,287.37 134,740.58 39,227,546.79发出商品 20,196,718.44 1,493,232.23 18,703,486.21 18,651,432.77 360,570.86 18,290,861.91合计 521,185,782.01 75,334,276.46 445,851,505.55 491,024,931.18 61,106,855.20 429,918,075.982、存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额计提/其他增加 转回 汇率影响
原材料 7,839,748.13 4,767,617.01 928,972.44 -181,416.17 11,859,808.87自制半成品 5,515,256.72 1,422,614.06 6,937,870.78周转材料 202,925.20 13,227.80 216,153.00库存商品 47,053,613.71 6,872,355.83 1,279,950.92 -1,318,863.37 53,964,881.99在产品 134,740.58 718,388.57 -9,200.44 862,329.59发出商品 360,570.86 1,132,661.37 1,493,232.23合计 61,106,855.20 14,926,864.64 2,208,923.36 -1,509,479.98 75,334,276.46存货跌价准备本年计提金额 14,926,864.64元，存货跌价准备本年转回金额2,208,923.36元，本年无存货跌价准备转销的情况。
财务报表附注第38页
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(八) 一年内到期的其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 17,779,288.13 21,328,487.41合计 17,779,288.13 21,328,487.41(九) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
银行理财产品 717,465,000.00 63,455,000.00退税款 11,881,519.05 5,015,653.65其他 1,133,013.01 107,004.60合计 730,479,532.06 68,577,658.25(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权
67,469,913.55 200,000.00 67,269,913.55 6,563,975.19 200,000.00 6,363,975.19益工具
其中：按公允
64,119,913.55 64,119,913.55 6,213,975.19 6,213,975.19价值计量*
按成本计量 3,350,000.00 200,000.00 3,150,000.00 350,000.00 200,000.00 150,000.00合计 67,469,913.55 200,000.00 67,269,913.55 6,563,975.19 200,000.00 6,363,975.19*其中2,187,615.55元系公司从CBC AMERICASCorp.以每股1.10美元购买境外上市公司ViconIndustries,Inc.,（中文名为维康科技有限公司，以下简称“维康”）股份543,715股，公司于2015年12月18日支付，当日美元兑人民币汇率为1:6.4825，折合投资成本为3,877,095.74元；公司根据期末公允价和汇率调整公允价值为2,187,615.55元，累计公允价值变动-1,689,480.19元计入其他综合收益。
*其中61,932,298.00元系根据信会师报字[2017]第ZI10497号《关于杭州藏愚科技有限公司 2016年度业绩承诺实现情况专项审核报告》，按照本公司与藏愚科技8位原股东于2015年签订的《关于深圳英飞拓科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议之业绩补偿协议》规定的内容计算出的本公司应收藏愚科技售股股东业绩补偿金额，公允价值变动 61,932,298.00元计入其他综合收益。
财务报表附注第39页
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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 3,877,095.74 3,877,095.74公允价值 64,119,913.55 64,119,913.55累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 60,242,817.81 60,242,817.81已计提减值金额
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金被投资单位 单位持股
红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例（%）长沙云控网络科技有限公司 150,000.00 150,000.00 5.00
长沙藏愚信息技术有限公司*1 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 40.00
深圳市迪威乐云商股份有限公
3,000,000.00 3,000,000.00 11.10
司
合计 350,000.00 3,000,000.00 3,350,000.00 200,000.00 200,000.00
*1本公司不参加任何关于长沙藏愚信息技术有限公司的经营活动决策，不对其有重大影响。
(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值分期收款销售商品 89,556,522.11 4,477,826.10 85,078,696.01 74,775,854.32 3,738,792.71 71,037,061.61财务报表附注第40页
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值减：未实现融资收益 11,179,781.54 11,179,781.54 8,191,875.64 8,191,875.64减：一年内到期的长期应收款 17,779,288.13 17,779,288.13 21,328,487.41 21,328,487.41合计 60,597,452.44 4,477,826.10 56,119,626.34 45,255,491.27 3,738,792.71 41,516,698.56(十二)长期股权投资
本期增减变动
年初 本期计提减值准备被投资单位 期末余额
余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 减值准备期末余额追加投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．联营企业
EZUniverse Inc. 19,743,150.00 -2,794,805.38 16,948,344.62
合计 19,743,150.00 -2,794,805.38 16,948,344.62
(十三)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 87,469,190.88 38,086,883.64 97,474,207.64 11,208,335.52 11,101,174.14 245,339,791.82（2）本年增加金额 1,177,108.39 11,528,211.56 325,289.28 13,030,609.23—购置 597,748.30 8,551,886.48 37,521.35 9,187,156.13—在建工程转入 897,708.50 897,708.50财务报表附注第41页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计—企业合并增加 579,360.09 2,078,616.58 287,767.93 2,945,744.60（3）本年减少金额 -9,446.04 3,023,358.99 16,173,017.98 184,777.26 7,487,168.69 26,858,876.88—处置或报废 4,895,807.36 19,922,016.68 212,533.84 8,102,792.86 33,133,150.74—汇率影响 -9,446.04 -1,872,448.37 -3,748,998.70 -27,756.58 -615,624.17 -6,274,273.86（4）年末余额 87,478,636.92 36,240,633.04 92,829,401.22 11,023,558.26 3,939,294.73 231,511,524.172．累计折旧
（1）年初余额 16,660,132.09 26,263,864.57 72,192,926.65 8,192,791.76 10,217,487.39 133,527,202.46（2）本年增加金额 3,937,832.42 1,704,424.64 11,747,930.66 924,315.18 980,490.52 19,294,993.42—计提 3,937,832.42 1,596,012.36 11,122,291.00 924,315.18 951,437.06 18,531,888.02—企业合并增加 108,412.28 625,639.66 29,053.46 763,105.40（3）本年减少金额 -8,938.31 2,763,308.17 15,728,231.21 167,214.36 7,911,960.89 26,561,776.32—处置或报废 4,250,733.08 19,414,742.55 194,970.94 8,518,255.19 32,378,701.76—汇率影响 -8,938.31 -1,487,424.91 -3,686,511.34 -27,756.58 -606,294.30 -5,816,925.44（4）年末余额 20,606,902.82 25,204,981.04 68,212,626.10 8,949,892.58 3,286,017.02 126,260,419.563．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额 136,383.33 136,383.33—计提
—企业合并增加 136,383.33 136,383.33（3）本年减少金额 136,383.33 136,383.33财务报表附注第42页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计—处置或报废 136,383.33 136,383.33（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 66,871,734.10 11,035,652.00 24,616,775.12 2,073,665.68 653,277.71 105,251,104.61（2）年初账面价值 70,809,058.79 11,823,019.07 25,281,280.99 3,015,543.76 883,686.75 111,812,589.362、无暂时闲置的固定资产。
3、无通过融资租赁租入的固定资产。
4、无通过经营租赁租出的固定资产。
5、无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第43页
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(十四)在建工程
1、在建工程情况—更新
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值立新科技新厂房 70,999,418.48 70,999,418.48 58,810,113.69 58,810,113.69观澜研发大楼 277,960.06 277,960.06 50,000.00 50,000.00 Swann Accellos WMS 648,006.67 648,006.67合计 71,277,378.54 71,277,378.54 59,508,120.36 59,508,120.362、重大在建工程项目变动情况
工程投入 工程 本年利本年 本年转入固定 本年其他 利息资本化其中：本年利工程项目名称 预算数 年初余额 年末余额 占预算 进度 息资本资金来源增加金额 资产金额 减少金额 累计金额息资本化金额比例(%) （%） 化率(%)立新科技新厂房 8,000万 58,810,113.69 12,189,304.79 70,999,418.48 88.75 96.00 自有资金观澜研发大楼 4,650万 50,000.00 227,960.06 277,960.06 0.60 0.60 自有资金 Swann Accellos
648,006.67 205,454.24 897,708.50 -44,247.59 自有资金 WMS
合计 59,508,120.36 12,622,719.09 897,708.50 -44,247.59 71,277,378.54
本年其他减少金额为汇率变动影响。
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(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标权 客户关系 合计1．账面原值
（1）年初余额 95,806,093.05 63,946,227.79 19,214,646.48 133,277,243.84 312,244,211.16（2）本年增加金额 4,815,707.26 25,285,572.87 30,101,280.13—购置 4,417,416.64 3,604,408.87 8,021,825.51—企业合并增加 398,290.62 21,681,164.00 22,079,454.62（3）本年减少金额 -2,954,701.08 -9,100,518.96 -12,055,220.04—处置 1,733,747.00 1,733,747.00—汇率影响 -4,688,448.08 -9,100,518.96 -13,788,967.04（4）年末余额 95,806,093.05 71,716,636.13 44,500,219.35 142,377,762.80 354,400,711.332．累计摊销
（1）年初余额 6,513,900.35 52,868,028.94 459,521.28 8,920,028.45 68,761,479.02（2）本年增加金额 2,972,639.93 5,600,631.51 4,600,866.25 7,118,887.86 20,293,025.55—计提 2,972,639.93 5,490,090.30 4,600,866.25 7,118,887.86 20,182,484.34—企业合并增加 110,541.21 110,541.21（3）本年减少金额 -1,720,280.31 -609,082.89 -2,329,363.20—处置 1,714,590.55 1,714,590.55—汇率影响 -3,434,870.86 -609,082.89 -4,043,953.75（4）年末余额 9,486,540.28 60,188,940.76 5,060,387.53 16,647,999.20 91,383,867.773．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额 49,001,268.09 49,001,268.09—计提 49,001,268.09 49,001,268.09—企业合并增加
（3）本年减少金额
—处置
—汇率影响
（4）年末余额 49,001,268.09 49,001,268.094．账面价值
（1）年末账面价值 86,319,552.77 11,527,695.37 39,439,831.82 76,728,495.51 214,015,575.47（2）年初账面价值 89,292,192.70 11,078,198.85 18,755,125.20 124,357,215.39 243,482,732.14
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2、年末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
3、年末无形资产抵押情况。
抵押无形资产名称 抵押物简况描述 数量 权证编号 账面原值 账面净值 抵押性质*观澜研发场地土地 深圳市不动产权
宗地号：A908-0807 1 56,780,555.00 54,887,869.83借款抵押权 第015570号
合计 56,780,555.00 54,887,869.83
(十六)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 汇率影响
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额或形成商誉的事项 增加（减少）
收购股权形成的商誉 789,577,325.14 590,733,720.43 43,334,037.59 1,423,645,083.16其中：收购March*1 304,922,988.94 20,820,939.94 325,743,928.88收购Swann*2 329,704,676.99 22,513,097.65 352,217,774.64收购藏愚科技*3 154,949,659.21 154,949,659.21收购北京普菲特*4 581,891,210.24 581,891,210.24收购上海伟视清*5 8,842,510.19 8,842,510.19合计 789,577,325.14 590,733,720.43 43,334,037.59 1,423,645,083.162、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
年初余额 期末余额成商誉的事项
计提 其他 处置 其他
Swann 352,217,774.64 352,217,774.64藏愚科技 49,469,012.97 49,469,012.97合计 401,686,787.61 401,686,787.61*1本公司将March的全部资产和负债认定为一个资产组，年末对收购March形成的商誉进行减值测算，并聘请境外的评估机构加拿大安可托(AccXpert)专业会计事务所有限公司对2016年12月31日为基准日March资产组可收回价值进行评估，并于2017年4月24日出具《资产评估报告》，本次评估采用收益法估值。评估结论为：在持续经营前提下，评估基准日该评估机构最终采用收益法评估 March资产组组合，为本公司拟进行商誉减值测试提供价值参考为目的之资产组可回收价值为130,012,724.00美元，按照中国人民银行公布的2016年12月31日美元对人民币汇率6.9370折合人民币为901,898,266.39元。
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2016年12月31日，根据减值测试的结果，未见该商誉存在明显的减值迹象，故本年末未计提商誉减值准备。
*2本公司将Swann的全部资产和负债认定为一个资产组，年末对收购Swann形成的商誉进行减值测算，并聘请评估机构沃克森（北京）国际资产评估有限公司（以下简称“沃克森”）对 2016年 12月31日为基准日 Swann的资产组可收回价值进行评估，并出具了沃克森评报字【2017】第0456号评估报告。
评估结论为：在持续经营前提下，评估基准日沃克森最终采用收益法评估Swann资产组组合，为本公司拟进行商誉减值测试提供价值参考为目的之资产组可回收价值为 3,330.57万美元，按照中国人民银行公布的 2016年 12月31日美元对人民币汇率 6.9370折合人民币为 23,104.16万元。2016年 12月 31日，根据减值测试的结果，将收购 Swann形成的商誉金额减计至零为限，应对投资Swann产生的商誉计提减值准备352,217,774.64元。
*3本公司将藏愚科技的全部资产和负债认定为一个资产组，年末对收购藏愚科技形成的商誉进行减值测算，并聘请评估机构沃克森对2016年12月31日为基准日藏愚科技的资产组可收回价值进行评估，并出具了沃克森评报字【2017】第0161号评估报告。评估结论为：在持续经营前提下，评估基准日沃克森最终采用收益法评估藏愚科技资产组组合，为本公司拟进行商誉减值测试提供价值参考为目的之资产组可回收价值为20,801.18万元。2016年12月 31日资产组账面价值（即在合并日公允价值基础上持续计量的金额和商誉账面价值合计）为257,480,812.97元，减值金额为49,469,012.97元。
*4本公司于 2016年 10月 1日以现金 640,344,725.00元取得了北京普菲特100%的股权，收购日北京普菲特可辨认净资产公允价值为58,453,514.76，确认的商誉为581,891,210.24，详见附注六、（一）。公司将北京普菲特作为资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组组合进行减值测试。公司基于历史实际经营数据、行业的发展趋势等制定最近一期财务预算和未来规划目标，预期收入增长率根据相关行业的平均长期增长率和所处的业务生产周期确定，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及现金流量预测，并假设5年之后现金流量维持不变。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。
*5本公司于2016年11月1日以现金18,000,000.00元取得了上海伟视清60%的股权，收购日上海伟视清可辨认净资产公允价值为9,157,489.81，确认的商誉为8,842,510.19，详见附注六、（一）。公司将上海伟视清作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组组合进行减值测试。公司基于历史实际经营数据、行业的发展趋势等制定最近一期财务预算和未来规划
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目标，预期收入增长率根据相关行业的平均长期增长率和所处的业务生产周期确定，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，编制未来5年的净利润及现金流量预测，并假设5年之后现金流量维持不变。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值，未计提减值准备。
(十七)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 汇率影响 年末余额装修费 327,798.66 4,064,995.85 753,760.33 3,639,034.18租入固定资产改良支出 6,554,420.42 5,383.11 2,462,981.78 -435,678.02 4,532,499.77其他 4,121,257.13 17,054,583.08 11,391,503.81 9,784,336.40合计 11,003,476.21 21,124,962.04 14,608,245.92 -435,678.02 17,955,870.35(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 86,896,623.19 16,971,835.52 60,163,459.92 10,825,072.59存货跌价准备 70,728,290.43 16,817,309.46 58,640,521.75 13,393,466.43境外子公司可弥补亏损 154,467,025.26 40,014,763.72 145,036,304.14 38,112,959.03计提的应付职工薪酬 25,887,606.30 4,586,169.21 28,518,565.37 5,396,979.86合并抵销的未实现利润 1,282,424.45 192,363.67 765,115.07 114,767.26其他预提负债 60,837,195.56 9,761,073.45 56,836,591.14 13,141,061.59可供出售金融资产减
200,000.00 30,000.00 200,000.00 30,000.00值准备
分期收款-发出商品 21,230,472.11 5,996,929.38 28,816,154.17 4,322,423.13其他 6,550,587.99 4,277,759.91 17,174,596.77 4,694,381.02合计 428,080,225.29 98,648,204.32 396,151,308.33 90,031,110.912、未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
子公司固定资产折旧 1,251,638.26 414,003.98 2,119,599.14 529,736.11分期收款-长期应收款 62,423,193.65 9,363,479.07 58,246,309.44 8,736,946.42
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子公司无形资产评估增值 78,545,478.34 28,007,373.78 131,295,783.18 36,283,608.19合计 142,220,310.25 37,784,856.83 191,661,691.76 45,550,290.723、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 315,567,267.85 163,864,564.03可抵扣暂时性差异 110,909,261.77 76,491,580.62合计 426,476,529.62 240,356,144.654、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 6,065,663.24 6,065,663.24
2018年 400,841.47 400,841.47
2019年 51,491,214.79 51,491,214.79境外公司可抵扣亏损税前扣除年限按照各国相2020年 78,484,210.95 78,484,210.95关法律规定
2021年及以后 163,217,245.35 13,474,474.87
无时间限制 15,908,092.05 13,948,158.71
合计 315,567,267.85 163,864,564.03
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 384,615.40预付购房款*1 6,889,366.00 6,889,366.00合计 6,889,366.00 7,273,981.40*1系公司向西安高科集团高科房产有限责任公司购买西安市高新区丈八五路高科尚都.摩卡小区五套房产，合计预付房款6,889,366.00元，该房产尚未交付。
(二十)短期借款
短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
担保贷款*1 76,729,001.24 70,307,512.09信用贷款*2 227,683,000.00 10,000,000.00合计 304,412,001.24 80,307,512.09
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*1其中 76,720,001.24元系本公司之子公司 Swann向汇丰银行取得的担保美元借款合计USD11,059,537.00元，借款利率为4%-8.35%，该借款由本公司提供授信担保。
截止本年末未偿还的借款余额折合人民币76,720,001.24元。
其中9,000.00元系基于本公司之子公司上海伟视清于2016年9月29日与中国工商银行签订的质押借款合同，借款金额为9,000.00元，借款利率为4.785%，以定期存款10,000.00元为质押，借款期限至2017年3月29日。截止本年末未偿还的借款余额为9,000.00元。
*2其中217,683,000.00元系基于本公司于2016年9月8日与公司的实际控制人刘肇怀先生签订的信用借款合同。根据该合同，本公司可以向刘肇怀先生借入不超过人民币 3亿元无息借款，借款期限为 1年。截止本年末，未偿还的借款余额为217,683,000.00元，见附注九、（四）
其中10,000,000.00元系基于本公司于2016年12月8日与汇丰银行深圳分行签订授信使用申请书，借款金额为10,000,000.00元，借款利率为4.1325%，借款期限至2017年1月9日，截止本年末未偿还的借款余额10,000,000.00元。
(二十一) 应付票据
|||||
|-|-|-|-|
|种类||年末余额|年初余额|
||银行承兑汇票|4,000,000.00|5,440,533.21|
||商业承兑汇票||349,000.00|
||合计|4,000,000.00|5,789,533.21|

(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 149,413,559.96 194,661,063.071年-2年（含2年） 11,544,159.40 1,824,195.212年-3年（含3年） 1,212,916.65 1,438,121.183年以上 1,708,877.28 339,909.79合计 163,879,513.29 198,263,289.252、年末应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。
3、年末应付账款中无欠关联方款项。
4、年末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 67,815,756.72 38,207,823.861年-2年（含2年） 2,949,470.47 458,807.242年-3年（含3年） 280,976.05 258,884.313年以上 1,048,270.17 802,129.84合计 72,094,473.41 39,727,645.252、无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 58,085,719.27 377,131,382.10 372,761,008.26 62,456,093.11离职后福利-设定提存计划 62,545.83 5,850,311.68 5,842,803.91 70,053.60辞退福利 14,669,777.21 151,456.41 88,874.56 14,732,359.06合计 72,818,042.31 383,133,150.19 378,692,686.73 77,258,505.772、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 57,984,731.10 358,979,354.19 354,617,422.29 62,346,663.00（2）职工福利费 11,289,587.70 11,289,587.70
（3）社会保险费 52,862.17 2,777,858.49 2,764,519.55 66,201.11其中：医疗保险费 46,412.18 2,445,639.76 2,435,479.36 56,572.58工伤保险费 1,607.82 120,628.30 117,526.29 4,709.83生育保险费 4,842.17 211,590.44 211,513.91 4,918.70（4）住房公积金 48,126.00 3,975,581.95 3,980,478.95 43,229.00（5）工会经费和职工教育经费 108,999.77 108,999.77
（6）其他
合计 58,085,719.27 377,131,382.10 372,761,008.26 62,456,093.11年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 56,495.90 5,576,515.66 5,564,151.88 68,859.68失业保险费 6,049.93 273,796.02 278,652.03 1,193.92合计 62,545.83 5,850,311.68 5,842,803.91 70,053.60(二十五)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 6,600,909.12 11,738,353.96企业所得税 11,102,434.87 5,161,440.29个人所得税 1,693,156.67 764,096.74城市维护建设税 385,948.49 1,374,295.57教育费附加 282,996.62 981,639.69土地使用税 36,610.97 36,610.97印花税 28,739.67水利基金 87,258.07 95,914.87海外税项 2,875,969.63 2,490,910.99合计 23,065,284.44 22,672,002.75(二十六)应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 74,443.18 75,510.38长期借款应付利息 481,584.03
合计 556,027.21 75,510.38(二十七)其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
单位往来款 50,940,727.74 53,686,573.02员工往来款 71,726.50 84,401.98保证金 36,080,834.06 152,588.00其他 483,833.36 967,157.53
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合计 87,577,121.66 54,890,720.532、年末其他应付款中无账龄超过一年的重要其他应付款。
3、年末其他应付款中无欠关联方款项。
4、年末其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
(二十九)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
摊销期在一年以内的租赁返还款 1,109,920.00 876,636.00待转销项税额 1,763,024.79
合计 2,872,944.79 876,636.00(三十)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 374,200,000.00
合计 374,200,000.00
*该抵押借款系基于本公司与中国银行于2016年10月21日签订的借款合同，本年借款利率为4.5125%，借款期限为36个月，借款到期日为2019年10月 27日。该借款由本公司以持有其子公司北京普菲特的100%股权作为质押，并以土地使用权作为抵押，详见附注五、（十五）、3。截止本年末未偿还的借款余额为384,200,000.00元，其中一年内到期的长期借款金额为10,000,000.00元，详见附注五、（二十八）。
财务报表附注第53页
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财务报表附注
(三十一)预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 23,102,801.03 20,764,869.90按照售后政策计提
合计 23,102,801.03 20,764,869.90
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助* 2,000,000.00 2,000,000.00政府补助
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
涉及政府补助的项目
本年新增 本年计入营业其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 年末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
龙华新区科技
2,000,000.00 2,000,000.00与收益相关
创新资金项目*
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
*系公司根据与深圳市龙华新区经济服务局签订的《深圳市龙华新区科技创新资金项目合同书》约定，收到的经济服务局拨付的用于以后年度的项目资助资金。
(三十三)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
退货补偿金 5,459,419.00 5,248,322.33摊销期在一年以上的租赁返还款* 853,386.62 1,607,213.34合计 6,312,805.62 6,855,535.67*摊销期在一年以上的租赁返还款系本公司之境外公司 March公司承租办公场所时收到的出租方的提供的相关款项，该款项按照直线法在租赁期内摊销冲减租赁费用。
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 711,652,390.00 120,441,822.00 213,495,717.00 -389,259.00 333,548,280.00 1,045,200,670.00合计 711,652,390.00 120,441,822.00 213,495,717.00 -389,259.00 333,548,280.00 1,045,200,670.00股本变动情况详见附注一：公司基本情况，（一）公司概况。
财务报表附注第54页
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(三十五)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少* 年末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,418,281,160.39 655,715,163.88 215,445,058.00 1,858,551,266.27（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 7,314,195.90 7,314,195.90小计 1,425,595,356.29 655,715,163.88 215,445,058.00 1,865,865,462.172.其他资本公积
以权益结算的股份支付
9,351,266.26 6,522,894.84 7,668,835.71 8,205,325.39形成的资本公积
小计 9,351,266.26 6,522,894.84 7,668,835.71 8,205,325.39合计 1,434,946,622.55 662,238,058.72 223,113,893.71 1,874,070,787.56*1、投资者投入的资本本年增加包括非公开发行募集资金形成的资本公积622,169,565.60元，以及员工期权激励计划行权形成的资本公积33,545,598.28元。
2、投资者投入的资本本年减少包括以公积金转增资本213,495,717.00元，以及回购藏愚售股股东持有股份转出1,949,341.00元。
3、以权益结算的股份支付形成的资本公积变动详见附注十。
财务报表附注第55页
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(三十六)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 年末余额本期所得税前 减：前期计入其他 税后归属于
减：所得税费用税后归属于母公司
发生额 综合收益当期转入损益 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产
的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 46,509,417.43 133,333,045.82 132,958,469.40 374,576.42 179,467,886.83其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 2,336,879.45 57,905,938.36 57,905,938.36 60,242,817.81持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 44,172,537.98 75,427,107.46 75,052,531.04 374,576.42 119,225,069.02其他综合收益合计 46,509,417.43 133,333,045.82 132,958,469.40 374,576.42 179,467,886.83财务报表附注第56页
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(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 40,518,185.39 40,518,185.39合计 40,518,185.39 40,518,185.39(三十八)未分配利润
项目 本年 上年
年初未分配利润 161,258,912.68 139,333,969.07加：本期归属于母公司所有者的净利润 -420,831,055.53 68,366,651.61减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 46,441,708.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -259,572,142.85 161,258,912.68(三十九)营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,976,055,789.92 1,233,983,539.39 1,811,506,557.66 1,056,017,971.26其他业务 2,655,324.33 573,595.58 1,606,012.24 130,194.72合计 1,978,711,114.25 1,234,557,134.97 1,813,112,569.90 1,056,148,165.98(四十)税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 65,353.43 71,144.69教育费附加 1,126,286.32 1,816,657.72城市维护建设税 1,559,778.12 2,542,483.05房产税、土地使用税、车船税、印
607,432.58
花税
其他* 26,762,843.10 25,762,783.20合计 30,121,693.55 30,193,068.66*税金及附加中其他系境外子公司在销售环节所缴纳的各项税金。
财务报表附注第57页
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(四十一)销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 153,577,036.74 142,148,823.05办公费 9,226,384.74 9,874,913.15广告费 73,355,992.32 71,049,072.59差旅及交通运输费 30,422,953.14 30,886,579.30业务宣传费 25,215,795.25 25,762,821.03折旧费 2,171,470.31 2,231,272.14租赁费 4,880,215.22 6,488,166.13通讯费 2,242,323.61 2,500,767.90劳务费 6,383,792.35 7,314,059.70水电费 281,328.93 321,249.67咨询费 30,295.00 148,079.69其他 11,908,796.46 19,992,567.34合计 319,696,384.07 318,718,371.69(四十二)管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及福利 119,077,926.40 104,038,033.02办公费 5,045,325.15 4,412,678.47差旅及交通费 5,285,992.77 5,044,947.34业务招待费 5,106,485.66 3,873,073.85折旧费及摊销 31,765,749.18 25,200,564.52租赁费 18,505,659.77 8,271,285.40水电费 2,286,679.50 2,144,210.38技术开发费 130,754,018.31 131,273,508.16中介服务费 14,216,164.46 14,549,534.80其他 27,755,845.91 30,067,586.86合计 359,799,847.11 328,875,422.80
财务报表附注第58页
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(四十三)财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 9,985,399.04 2,533,555.08
减：利息收入 1,878,464.75 3,007,867.99
汇兑损益 13,619,977.79 10,372,588.46
其他 -557,363.67 1,137,583.13
合计 21,169,548.41 11,035,858.68
(四十四)资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 20,227,538.76 20,620,432.62
存货跌价损失 12,462,429.56 6,521,386.36
无形资产减值损失 46,904,039.24
商誉减值损失 386,612,049.64
合计 466,206,057.20 27,141,818.98
(四十五)投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
长期股权投资收益 -2,794,805.38
其中：权益法 -2,794,805.38
理财产品收益 7,938,214.67 13,406,583.01
合计 5,143,409.29 13,406,583.01
(四十六)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 7,730.29 600.00 7,730.29
其中：处置固定资产利得 7,730.29 600.00 7,730.29
政府补助 16,702,941.70 13,998,361.46 4,896,487.78
罚款收入 6,623.52 12,400.10 6,623.52
其他 2,709,458.98 507,219.69 2,709,458.98
合计 19,426,754.49 14,518,581.25 7,620,300.57
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计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本年发生额 上年发生额
/与收益相关
1、增值税退税款*1 11,806,453.92 7,171,718.11与收益相关
2、第一批计算机软件著作权
3,600.00 与收益相关
资助费*2
3、2016企业国内市场开拓项
195,260.00 与收益相关
目资助*3
4、2016第一批专利申请资助
6,000.00 32,000.00与收益相关
*4
5、深圳示范科研经费补助*5 2,601,000.00 与收益相关
6、2016年第一批计算机著作
4,500.00 与收益相关
权登记资助
7、社保局稳岗补贴*6 37,278.91 与收益相关
8、计算机软件著作权登记资
1,500.00 与收益相关
助款
9、深圳市科创委示范区小微
824,000.00 与收益相关
资金-科研经费补助*7
10、地方教育费附加退还用于
184,248.87 与收益相关
职工培训
11、西湖科技局软件登记款 1,800.00 与收益相关
12、西湖结算中心知识产权专
8,000.00 与收益相关
项补贴
13、西湖区财政局市专利试点
50,000.00 与收益相关
企业区奖励*8
14、西湖科技局研发投入补贴
971,300.00 与收益相关
*9
15、深圳市龙华新区国外发明
8,000.00 与收益相关
专利资助申报表*10
16、国家和省计划配套项目 130,000.00与收益相关
17、英飞拓品牌培育项目 440,000.00与收益相关
18、2015深圳实施标准化战略
6,000.00与收益相关
资助金
20、外贸发展资金 4,477,470.75与收益相关
21、龙华新区科技创新资金资
1,000,000.00与收益相关
助项目
22、西湖科技局高新企业补贴 344,256.00与收益相关
23、对外投资合作专项资金 396,916.60与收益相关
合计 16,702,941.70 13,998,361.46
*1、系本公司及本公司的子公司英飞拓软件、藏愚科技和上海伟视清收到的增值税退税款。
*2、系深圳市市场和监督管理委员会，根据2016年度深圳市第一批计算机软件著作权登记资助拨款名单，拨付给本公司 2016年度第一批计算机软件著作权资助
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费。
*3、系深圳市中小企业服务署拨付给本公司2016年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓项目资助款。
*4、系深圳市市场和质量监督管理委员会根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号）拨付给本公司2016年第一批专利申请资助金。
*5、系深圳市财政委员会根据深圳市自主知识产权科技成果的应用示范项目资助，拨付给本公司资助款。
*6、系深圳市社会保险基金管理局根据《深圳市人力资源和社会保障局深圳市财政委员会关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》（深人社规【2016】1号）的规定拨付给英飞拓软件的稳岗补贴。
*7、系深圳市科技创新委员会根据《深圳市科技研发资金管理办法》拨付给英飞拓软件科研经费补助。
*8、系杭州市西湖区科技局和杭州市西湖区财政局根据《关于下达西湖区 2016年科技经费资助计划（第五批）的通知》（西科【2016】42号）拨付藏愚科技科研经费补助。
*9、系杭州市西湖区科技局和杭州市西湖区财政局根据《关于下达西湖区 2016年科技经费资助计划（第十一批）的通知》（西科【2016】64号）拨付藏愚科技科研经费补助。
*10、系深圳市市场和质量监督管理委员会根据《深圳市龙华新区实施知识产权、品牌、标准化战略的若干措施（2015年修订）》以及《龙华新区知识产权、品牌、标准化专项资金实施细则（2015年修订版）》拨付给本公司国外专利资助款。
(四十七)营业外支出
计入本期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 117,180.89 20,766.26 117,180.89其中：固定资产处置损失 117,180.89 20,766.26 117,180.89其他 107,348.10 151,280.09 107,348.10合计 224,528.99 172,046.35 224,528.99(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,160,616.24 16,645,869.66递延所得税调整 -18,673,335.42 -16,906,092.58合计 -6,512,719.18 -260,222.92
财务报表附注第61页
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -428,493,916.27按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -64,274,087.44子公司适用不同税率的影响 4,397,601.58调整以前期间所得税的影响 3,438,691.88非应税收入的影响 -221,606.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响 58,382,351.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -27,065,439.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,555,797.87研发费用加计扣除的影响 -4,726,028.09所得税费用 -6,512,719.18(四十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助款 4,712,238.91 7,832,538.06收到其他单位往来资金 45,218,899.60 26,793,300.67银行存款利息 1,419,971.85 1,735,389.42其他 2,519.91 267,594.87合计 51,353,630.27 36,628,823.022、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现销售费用 169,542,621.96 118,796,752.84付现管理费用 93,815,765.91 90,623,003.70支付往来资金 38,397,996.49 14,584,199.88银行手续费 2,270,591.73 1,035,821.99其他 7,001,602.56 3,871,960.65合计 311,028,578.65 228,911,739.06
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3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收购子公司所支付的中介费用 592,478.27 15,171,588.38合计 592,478.27 15,171,588.384、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
回购部分未达解锁条件之限制性股票支付的现金 9,653,812.27融资中介费 1,541,368.78
合计 1,541,368.78 9,653,812.27(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -421,981,197.09 69,013,203.94加：资产减值准备 466,206,057.20 26,080,396.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,531,888.02 16,317,446.53无形资产摊销 20,182,484.34 15,504,423.82长期待摊费用摊销 3,216,742.11 3,475,114.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
109,450.60 20,166.26（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,211,917.32 14,721,812.84投资损失（收益以“－”号填列） -5,143,409.29 -28,406,583.01股份支付确认的成本费用 6,522,894.84 10,068,751.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,978,221.80 -12,683,540.45递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,765,433.89 4,049,905.52存货的减少（增加以“－”号填列） -3,482,926.58 -4,494,179.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,547,869.37 -388,680,052.26经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -86,146,460.15 314,934,211.36经营活动产生的现金流量净额 -67,487,918.38 39,921,078.022、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
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补充资料 本年金额 上年金额
现金的年末余额 360,246,195.08 379,784,469.33减：现金的年初余额 379,784,469.33 207,762,024.45加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,538,274.25 172,022,444.882、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额 上年金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 658,344,725.00 88,200,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 46,284,162.72 11,774,929.68加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 612,060,562.28 76,425,070.323、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 360,246,195.08 379,784,469.33其中：库存现金 150,113.49 115,281.84可随时用于支付的银行存款 360,096,081.59 379,669,187.49可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 360,246,195.08 379,784,469.33(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
货币资金 5,518,000.00 4,614,180.77无形资产 54,887,869.83
合计 60,405,869.83 4,614,180.77除以上受限制资产外，如附注五、（三十）所述，本公司与中国银行于 2016年10月21日签订借款合同，借款金额 384,200,000.00元，本年借款利率为4.5125%，借款期限为36个月，借款到期日为2019年10月27日。该借款由本公司以持有其子公司北京普菲特的100%股权作为质押，并以上述无形资产作为抵押。
财务报表附注第64页
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(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 37,505,816.03 6.9370 260,177,845.81港币 218,264.82 0.8945 195,240.06澳元 189,097.49 5.0157 948,456.26英镑 132,380.64 8.5094 1,126,479.78印度卢比 55,615,628.46 0.1047 5,822,956.30加拿大元 1,623,839.03 5.1406 8,347,506.94墨西哥比索 16,737,962.98 0.3349 5,604,729.10欧元 2,644,762.72 7.3068 19,324,752.27新加坡元 123,637.13 4.7995 593,396.39应收账款
其中：美元 53,977,557.35 6.9370 374,442,315.32其他应收款
其中：美元 911,028.48 6.9370 6,319,804.57短期借款
其中：美元 11,059,537.00 6.9370 76,720,001.24应付账款
其中：美元 10,097,361.71 6.9370 70,045,398.18其他应付款
其中：美元 8,981,757.04 6.9370 62,306,448.592、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
英飞拓国际 香港 美元 会计核算方便需要
美国英飞拓 美国 美元 会计核算方便需要
香港英飞拓 香港 美元 会计核算方便需要
印度英飞拓 印度 卢比 会计核算方便需要
March 加拿大 美元 会计核算方便需要
Swann 澳大利亚 美元 会计核算方便需要
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本年发生的非同一控制下企业合并的情况
股权
被购买方 股权 股权 取得 股权取得 购买日的购买日至期末购买日至期末被购购买日
名称 取得时点 取得成本 比例 方式 确定依据被购买方的收入 买方的净利润（%）
北京
普菲
特及 现金购 完成股
2016/10/1 640,344,725.00 100.00 2016/10/1 184,747,165.97 18,170,075.04其下 买 权交割
属子
公司
上海
伟视 现金购 完成股
2016/11/1 18,000,000.00 60.00 2016/11/1 2,516,873.46 -587,507.28清 买 权交割
2、合并成本及商誉
项目 北京普菲特及其下属子公司 上海伟视清
合并成本 640,344,725.00 18,000,000.00—现金 640,344,725.00 18,000,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 640,344,725.00 18,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 58,453,514.76 9,157,489.81商誉 581,891,210.24 8,842,510.193、被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京普菲特及其下属子公司 上海伟视清
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金 45,985,515.69 45,985,515.69 308,647.03 308,647.03应收票据 500,000.00 500,000.00
应收款项 50,542,872.58 50,542,872.58 12,357,176.26 12,357,176.26其他应收款 34,394,727.10 34,394,727.10 98,734.70 98,734.70预付账款 24,387,375.77 24,387,375.77 170,942.57 170,942.57存货 3,965,936.68 3,965,936.68
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其他流动资产 263,952.30 263,952.30
长期应收款
固定资产 1,480,787.81 1,480,787.81 565,468.06 565,468.06无形资产 21,681,164.00 287,749.41 287,749.41在建工程
长期待摊 2,218,818.55 2,218,818.55
其他非流动资产
递延所得税资产 1,638,871.61 1,638,871.61 152,982.87 152,982.87小计 183,094,085.41 161,412,921.41 17,907,637.58 17,907,637.58负债：
短期借款 9,000.00 9,000.00应付账款 31,497,118.91 31,497,118.91 1,396,084.47 1,396,084.47预收帐款 56,005,909.50 56,005,909.50
应付职工薪酬 1,080,337.89 1,080,337.89 436,130.57 436,130.57应交税费 5,987,029.18 5,987,029.18 706,698.10 706,698.10应付利息
其他应付款 24,649,884.17 24,649,884.17 97,241.42 97,241.42长期应付款
预计负债
递延所得税负债 5,420,291.00
小计 124,640,570.65 119,220,279.65 2,645,154.56 2,645,154.56净资产
股本 2,000,000.00 2,000,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00资本公积 16,260,873.00 500,000.00 500,000.00盈余公积 1,000,000.00 1,000,000.00 247,591.80 247,591.80其他综合收益
未分配利润 39,192,641.76 39,192,641.76 4,014,891.22 4,014,891.22减：少数股东权益 6,104,993.21 6,104,993.21取得的净资产 58,453,514.76 42,192,641.76 9,157,489.81 9,157,489.81*1、公司委托沃克森（北京）国际资产评估有限公司对合并日 2016年 10月 1日北京普菲特及其下属子公司的可辨认净资产的公允价值进行了评估，沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具了沃克森评报字【2017】第0024号的评估报告。
公司依据此报告，确认合并日可辨认净资产为58,453,514.76元。
2、由于上海伟视清持有的固定资产、无形资产等长期资产较小，公司未委托专业评估机构对上海伟视清合并日的可辨认净资产的公允价值进行评估，最终确定以2016年11月1日的账面价值作为可辨认净资产的公允价值。
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(二) 同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本年未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
本年未发生处置子公司的情况。
(五) 其他原因的合并范围变动
本年通过设立或投资等方式取得的子公司
其中：实
质上构成 是期末实际对子公司 否持股 表决权子公司 注册 投资额 净投资的 合子公司名称 注册资本 经营性质 比例 比例类型 地 （人民币其他项目 并（%）（%）万元） 余额（人 报民币万 表元）
视频监控系统产
全资子
英飞拓电子 深圳 100.00万品的开发、销售、100.00万 100.00 100.00是公司
租赁
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
英飞拓国际 香港 香港 一般贸易 100.00 设立或投资
英飞拓软件 深圳 深圳 软件开发 100.00 设立或投资
美国英飞拓 美国 美国 一般贸易 100.00设立或投资
上海英飞拓 上海 上海 维修服务 100.00 设立或投资
印度英飞拓 印度 印度 一般贸易 100.00设立或投资
加拿大英飞拓 加拿大 加拿大 一般贸易 100.00设立或投资
英飞拓环球 香港 香港 一般贸易 100.00 设立或投资
香港英飞拓 香港 香港 一般贸易 100.00同一控制下企业合并巴西英飞拓 巴西 巴西 一般贸易 100.00设立或投资
立新科技 深圳 深圳 一般贸易 100.00 非同一控制下企业合并安防设备的研
March 加拿大 加拿大 100.00非同一控制下企业合并发、生产、销售
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 Swann 澳大利亚 澳大利亚一般贸易 97.50非同一控制下企业合并安防设备生产、
藏愚科技 杭州 杭州 100.00 非同一控制下企业合并研发、销售
科骏信息技术 杭州 杭州 一般贸易 100.00非同一控制下企业合并
||
|-|
|设计、制作、代|
|理、发布广告|
|设计、制作、代|
|理、发布广告|
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|设计、制作、代|
|理、发布广告|
|移动网络技术|
|推广|
|数字监控系统、|
|计算机软硬件|

英飞拓电子 深圳 深圳 一般贸易 100.00 设立或投资
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外
批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款
项。
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(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于长期借款。
于 2016年 12月 31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，则本公司的净利润将减少或增加 408,000.00元。本年市场利率波动较平缓，管理层认为 50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额
项目
美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 260,177,845.81 41,963,517.10 302,141,362.91应收账款 374,442,315.32 374,442,315.32其他应收款 6,319,804.57 6,319,804.57小计 640,939,965.70 41,963,517.10 682,903,482.80外币金融负债
短期借款 76,720,001.24 76,720,001.24应付账款 70,045,398.18 70,045,398.18其他应付款 62,306,448.59 62,306,448.59小计 209,071,848.01 209,071,848.01净额 431,868,117.69 41,963,517.10 473,831,634.79在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元及其他货币升值或贬值5%，对本公司综合收益总额的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元及其他货币可能发生变动的合理范围。
汇率变化 对年末综合收益总额的影响
上升5% - 5,866,729.35下降5% 5,866,729.35
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计短期借款 304,412,001.24 304,412,001.24应付账款 163,879,513.29 163,879,513.29应付利息 556,027.21 556,027.21其他应付款 87,577,121.66 87,577,121.66一年内到期的
10,000,000.00 10,000,000.00非流动负债
长期借款 40,000,000.00 334,200,000.00 374,200,000.00合计 566,424,663.40 40,000,000.00 334,200,000.00 940,624,663.40九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%) JHL INFINITE LLC 美国特拉华州 一般贸易 USD10,000 30.73 30.73刘肇怀(LIU,JEFFREY
25.82 25.82 ZHAOHUAI)
(二) 本公司的子公司情况见附注七。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系刘肇胤 刘肇怀之兄
刘恺祥 刘肇怀之侄
张衍锋 副董事长、,董事、总经理
林冲 董事、副总经理
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系华元柳 董事、副总经理、董事会秘书
赵晋琳 独立董事
丑建忠 独立董事
任德盛 独立董事
范宝战 监事
郭曙凌 监事
林佳丽 职工监事
廖运和 财务负责人
杨卫民 副总经理
杨胜高 副总经理
李文德 藏愚科技原股东、本公司之其他股东
叶剑 藏愚科技原股东、本公司之其他股东
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕Swann* USD 30,000,000.00 2014-12-26 2017-12-21 否
*经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，本公司为控股子公司 Swann提供不超过3000万美元的担保额度，担保期限不超过三年。
3、关联借款情况
本年累计 本公司是否借款人 本年还款金额 期末借款余额 借款起始日 借款到期日 借款利率借款金额 提供担保刘肇怀 219,983,000.00 2,300,000.00 217,683,000.00 2016-9-8 2017-9-7 0.00% 否*2016年9月8日，公司与刘肇怀签署《关联借款协议》，借款金额为不超过人民币 30,000万元，在累计金额不超过上述额度的前提下，在《关联借款协议》有效期内公司可一次或多次向刘肇怀借款。《关联借款协议》项下借款不计利息，借款用途为用于公司的经营需要，包括但不限于扩大公司生产经营、补充流动资金、用于并购等，借款期限为 1年，自《关联借款协议》生效之日起算。借款到
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期后，若公司提出书面续期申请的，每申请一次，则《关联借款协议》有效期自动顺延 6个月。在公司提前 7日通知的前提下，公司可提前向刘肇怀还款，包括但不限于部分提前还款、多次还款。该关联交易事项业经第三届董事会第三十七次会议审议通过，独立董事已发表独立意见，同意实际控制人向公司提供借款事项。
4、关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 459.32万元 447.37万元十、 股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
本公司 2011年度第二次临时股东大会决议通过《深圳英飞拓科技股份有限公司首期股票期权与限制性股票激励计划（草案）及摘要（修订稿）》，拟授予激励对象股票期权 409.04万份，预留股票期权 16万份，获授限制性股票 86.4万股。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司核心技术（业务）人员和中层管理人员无需支付对价获得股份期权，以认购本公司股份 409.04万份，以 14.63元的授予价格酌情授予本公司核心技术（业务）人员和中层管理人员86.4万股限制性股票。本年股票期权及限制性股票激励计划有效期为自股票期权授权日起4年，首次授予的股票期权和限制性股票自本年激励计划授予日起 12个月后的首个交易日起，激励对象应在可行权期内按期权股票授予数的25%、25%、25%、25%的行权比例分期行权，预留的股票期权在该部分股票期权自首次授予日起 24个月后的首个交易日起，激励对象应在可行权期内按期权股票授予数的30%、30%、40%的行权比例分期行权，行权有效期为本年股权激励计划有效期内的交易日。根据本公司 2011年度第二次临时股东大会决议，确定股票期权激励计划的授予日为2011年9月16日。
2012年 11月 15日，公司第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案》。根据计算，第一个行权期考核目标为2011年净利润应不低于12,954.45万元，2011年公司实现净利润 4,275.43万元，无法达到业绩考核要求，故首次授予对应的第一个行权期的股票期权与限制性股票失效，同时由于激励对象王宁、刘恺祥、王小素、邢绍辉、李家旭、谢庭玮等人辞职，本次总计股票期权 202.89万份、限制性股票 38.7万股失效。2013年5月29日，公司完成了对以上不符合条件的股票期权202.89万份、限制性股票38.7万股的注销。
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本公司 2013年第二次临时股东大会决议通过《深圳英飞拓科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要，拟向激励对象授予1650万份股票期权，每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股英飞拓股票的权利。对应的公司股票数量1650万股A股普通股，其中首次授予1500万份，预留150万份。预留部分的授予由董事会提出，监事会核实，公司在指定网站对包括激励份额、激励对象职务、期权行权价格等详细内容做出充分的信息披露后，按中国证监会相关要求完成法定程序后进行授予。本激励计划的激励对象为公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司（子公司）核心技术（业务）人员，激励对象中不存在持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，也不存在持有公司5%以上股份的股东或实际控制人的配偶及直系亲属。本期股票期权激励计划有效期为自首次股票期权授予日起最长不超过四年。本次授予的股票期权自本期激励计划授予日起满 12个月后，激励对象应在可行权日内按30%、30%、40%的行权比例分期行权。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议，确定股票期权激励计划的授予日为 2013年5月17日。
2013年10月17日，公司第二届董事会第四十八次会议审议通过《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案》、《关于<回购并注销部分已授予限制性股票报告书（预案）>的议案》。2013年11月6日，公司2013年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。2014年3月24日，公司完成了对以上不符合条件的股票期权148.938万份、限制性股票32.58万股的注销。
2014年11月24日，公司根据第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期失效及回购并注销部分已授予限制性股票的议案》。
根据《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》，第三个行权期考核目标为2013年净利润应不低于 21,198.19万元，2013年公司实现净利润 6,198.76万元，无法达到业绩考核要求，故首次授予对应的第三个行权期的股票期权失效，同时由于激励对象廖恒斌、赵德辉、王婷等人辞职，总计股票期权 176.4672万份失效，涉及激励对象人数 46人。
公司于2015年3月12日完成上述176.4672万份股票期权的注销事宜。注销后股权激励计划继续实施，剩余的股票期权的数量及价格分别为：授予的股票期权163.7844万份，股票期权价格14.45元。
2014年11月24日，公司根据第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于变更注册资本的议案》因股票期权与限制性股票激励计划第三个行权期失效，回购并注销激励对象所持有的限制性股票37.908万股公司股份。
2015年3月18日，公司对以上不符合条件的限制性股票37.908万股的注销。限制性股票涉及 10人，限制性股票回购价格为 7.09元，注销数量占注销前总股本0.08%。本次
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注销后股权激励计划继续实施，剩余的限制性股票的数量及价格为：授予的限制性股票37.908万股，限制性股票价格7.09元。
2015年 8月24日，公司根据第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于变更注册资本的议案》，因第二个股权激励计划《股票期权激励计划》首次授予第一个行权期符合行权条件，本次行权 810,180股公司股份。根据《公司 2014年年度权益分派方案》，以公司现有总股本 464,417,080股为基数，向全体股东每 10股派 1.00元人民币现金；
同时，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5.00股，本次行权的 810,810股在分配范围内。
公司第一个股权激励计划《股票期权与限制性股票激励计划》第四个行权期考核目标为 2014年净利润应不低于 29,441.93万元，2014年公司实现净利润 3,359万元，无法达到业绩考核要求，故该激励计划首次授予对应的第四个行权期的股票期权与限制性股票失效，本次总计股票期权 245.6766万份、限制性股票 56.862万股失效。需回购并注销激励对象所持有的56.862万股公司股份。公司于2015年11月26日完成上述245.6766万份股票期权和限制性股票56.862万股的注销事宜。本次实施注销后，公司股票期权与限制性股票激励计划剩余期权数量全部注销完成。
根据公司《激励计划（草案）》和《股票期权激励计划实施考核办法》相关规定，公司股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期、预留授予股票期权第一个行权期，因 2014年经营业绩未能达到考核目标未满足权益工具可行权条件而失效，同时由于激励对象辞职，本次总计股票期权751.12万份失效并注销，2014年度权益分派10转5调整后，实际须注销期权调整为1,126.68万份。公司于2015年12月3日完成上述1,126.68万份股票期权的注销事宜。
本公司2016年度第二次临时股东大会决议通过《深圳英飞拓科技股份有限公司2016年股票期权激励计划（草案）》，拟授予激励对象股票期权1,450万份，预留股票期权130万份。本激励计划的激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员、公司（子公司）核心技术（业务）人员，总计 264人,公司独立董事、监事不在本次股权激励的激励对象范围之内。本年股票期权及限制性股票激励计划有效期为自股票期权授权日起 4年，首次授予的股票期权自本年激励计划授予日起 12个月后的首个交易日起，激励对象应在可行权期内按期权股票授予数的30%、30%、40%的行权比例分期行权，预留的股票期权在该部分股票期权自首次授予日起 24个月后的首个交易日起，激励对象应在可行权期内按期权股票授予数的30%、30%、40%的行权比例分期行权，行权有效期为本年股权激励计划有效期内的交易日。根据公司 2016年第二次临时股东大会授权，根据本公司2016年度第三届董事会第三十三次会议决议公告，由于公司于2016年5月20日实施了2015年度权益分派方案，即以资本公积金向全体股东每10股转增3股，本
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次会议决议确定以 2016年 7月 6日作为本次股票期权的授予日，向 261位激励对象授予1708.395万份股票期权。预留的169万份股票期权的授予日由董事会另行确定。本激励计划调整后的首次授予期权行权价格为8.32元。
2016年6月23日，公司第三届董事会第三十二次会议审议通过《关于调整2013年股票期权激励计划授予对象和授予数量、行权价格及注销部分期权的议案》。由于公司于2016年5月20日实施了2015年度权益分派方案，即以资本公积金向全体股东每10股转增 3股，对 2013年股票期权激励计划首次授予期权和预留授予期权的数量进行了调整。调整后的2013年股票期权激励计划首次授予期权数量为1,281.696万份，调整后的首次授予期权行权价格为 3.52元；调整后的 2013年股票期权激励计划预留股票期权数量为99.84万份，调整后的预留股票期权行权价格为6.76元。另外由于激励对象离职，2016年6月28日，公司完成了对不符合条件的股票期权18.954万份的注销事宜。经过此次调整后，首次授予股票期权剩余总数由原来的 1,281.696万份调整为 1,270.542万份，激励对象人数由147人调整为143人；预留股票期权剩余总数由原来的 99.84万份调整为92.04万份，激励对象人数由42人调整为34人，其它不变。
公司第三届董事会第三十二次会议同时审议了《关于 2013年股票期权激励计划首次授予第三个行权期符合行权条件的议案》和《关于 2013年股票期权激励计划预留授予第二个行权期符合行权条件的议案》。截止到2016年12月31日，共有8,950,888份首次授予期权在第三个行权期内自主行权，576,480份预留授予期权在第二个行权期内自主行权。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes模型
1、首期股票期权激励计划的授予日为2011年9月16日，Black-Scholes模型选取的参数为
（1）标的股份的现行价格：取授予日前最近一个交易日股票收盘价24.91元；
（2）期权的行权价格：28.98元；
（3）期权的有效期：期权有效期为 3年，有效期=1/4×（1.5+2.5+3.5+4.5）=3年；
（4）期权有效期内的无风险利率：无风险收益率取银行间 3年定期存款利率5.00%；
（5）股价预计波动率：计算波动率时选取的时间区间为2008年3月20日到2011年3月19日，选取的数据为中小板综指，本公司选用30.35%经验值作为股价预期
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波动率；
（6）股份的股息率：本公司根据 2010年分红情况，考虑因分红率对期权公允价值的影响，本公司确定为0.83%。
根据上述参数的选取，运用 Black-Scholes模型期权定价公式计算出期权的公允价值，每份股票期权价值为4.79元。
资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：授予期权的职工均为公司中层管理人员以上，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小；根据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计。
2、第二期股票期权激励计划的授予日为2013年6月17日，Black-Scholes模型选取的参数为
（1）标的股份的现行价格：取授予日前最近一个交易日股票收盘价10.11元；
（2）期权的行权价格：9.23元；
（3）期权的有效期：期权有效期为 2.5年，有效期=1/3×（1.5+2.5+3.5）=2.5年；
（4）期权有效期内的无风险利率：无风险收益率取银行间 3年定期存款利率4.25%；
（5）计算波动率时选取的时间区间为2012年6月14日到2013年6月17日，选取的数据为中小板综指。本公司选用22.30%经验值作为股价预期波动率；
（6）股份的股息率：本公司根据 2012年分红情况，考虑因分红率对期权公允价值的影响，本公司确定为1.97%。
根据上述参数的选取，运用 Black-Scholes模型期权定价公式计算出期权的公允价值，每份股票期权价值为2.02元。
3、第二期股票期权激励计划预留股票期权的授予日为 2014年 6月 13日，Black-Scholes模型选取的参数为：
（1）标的股份的现行价格：取授予日前最近一个交易日股票收盘价13.28元；
（2）期权的行权价格：13.28元；
（3）期权的有效期：期权有效期为2年，有效期=1/2×（1.5+2.5）=2年；
（4）期权有效期内的无风险利率：无风险收益率取银行间 2年定期存款利率3.75%；
（5）计算波动率时选取的时间区间为2013年6月19日到2014年6月13日，选取的数据为中小板综指。本公司选用59.58%经验值作为股价预期波动率；
（6）股份的股息率：本公司根据 2013年分红情况，考虑因分红率对期权公允价
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值的影响，本公司确定为1.56%。
根据上述参数的选取，运用 Black-Scholes模型期权定价公式计算出期权的公允价值，每份股票期权价值为1.96元。
4、《关于调整<股票期权与限制性股票激励计划>股票期权与限制性股票数量和价格的议案》，调整后股票期权和限制性股票的数量及价格分别为：
授予股票期权163.7844×1.5=245.6766（万份）
调整后股票期权价格(14.45-0.1)÷1.5=9.57（元）
限制性股票37.908×1.5=56.862（万股）
调整后限制性股票价格：(7.09-0.1)÷1.5=4.66（元）
5、关于《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》第九节的股票期权激励计划的调整方法和程序调整如下：
调整后的首次授予期权数量为：657.28万份×（1+0.5）=985.92万份；
调整后的首次授予期权行权价格为：（6.95-0.1）/（1+0.5）=4.57元。
调整后的预留股票期权数量为：51.2万份×（1+0.5）=76.8万份；
调整后的预留股票期权行权价格为：（13.28-0.1）/（1+0.5）=8.79元
6、关于《股票期权激励计划（草案）》第九节的股票期权激励计划的调整方法和程序调整如下：
调整后的首次授予期权数量为：985.92万份×（1+0.3）=1281.696万份；
调整后的首次授予期权行权价格为：4.57/（1+0.3）=3.52元。
调整后的预留股票期权数量为：76.8万份×（1+0.3）=99.84万份；
调整后的预留股票期权行权价格为：8.79/（1+0.3）=6.76元。
7、第三期股票期权激励计划预留股票期权的授予日为2016年7月6日，Black-Scholes模型选取的参数为：
（1）标的股份的现行价格：取授予日前最近一个交易日股票收盘价；
（2）期权的行权价格：10.81元；
（3）期权的有效期：期权有效期为3年，有效期=1/3×（1.5+2.5+3.5）=2.5年；
（4）期权有效期内的无风险利率：无风险收益率取银行间 3年定期存款利率2.75%；
（5）计算波动率时选取的时间区间为2013年7月7日到2016年7月6日，选取的数据为中小板综指。本公司选用31.14%经验值作为股价预期波动率；
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（6）股份的股息率：公司根据 2015年分红情况，考虑因分红率对期权公允价值的影响，本公司确定为0.39%。
根据《股票期权激励计划》第九节的股票期权激励计划的调整方法和程序调整如下：
调整后的首次授予期权数量为：1,314.15万份×（1+0.3）=1,708.395万份；
调整后的首次授予期权行权价格为：10.81/（1+0.3）=8.32元。
调整后的预留股票期权数量为：130万份×（1+0.3）=169万份。
根据上述参数的选取，运用 Black-Scholes模型期权定价公式计算出期权的公允价值，每份股票期权价值为2.19元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本公司本年未发生以现金结算的股份支付。
(四) 以股份支付服务情况
本年以股份支付换取的职工服务总额：652.29万元。
本年以股份支付换取的其他服务总额：0万元。
(五) 股份支付的修改、终止情况
详见股份支付总体情况。
十一、或有事项
2014年 12月 9日，经公司第三届董事会第十四次会议审议通过，公司为控股子公司 Swann提供不超过 3000万美元的担保额度，担保期限不超过三年。本公司作为担保方为子公司Swann提供的信用担保，如因Swann不能按期偿还借款可能需要承担连带偿债责任，具体担保情况见附注五、（二十）及附注九、（四）。
2015年10月27日，经公司第三届董事会第二十六次会议审议通过，公司为控股子公司印度英飞拓提供不超过500万美元的担保额度，担保期限不超过三年。
截止报告期末，公司对外担保累计审批额度为 4500万美元，公司实际担保余额为1,105.9537万美元，折合人民币为76,720,001.24元，占母公司净资产的2.64%。所有担保全部为对子公司的担保，公司无其他担保情况，不存在逾期担保的情况。
十二、承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
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截止 2016年 12月 31日，根据本公司与出租方签订的办公场所及经营占用土地租赁合同，未来应付租金情况如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
一年以内(含一年) 24,211,844.99一至二年 16,926,003.98二至三年 4,621,561.58三至四年 391,922.14四年以上 415,792.69合计 46,567,125.38十三、资产负债表日后事项
(一) 非公开发行股票情况
本公司于2016年12月16日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（163195号）及所附的《深圳英飞拓科技股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见》（以下简称“反馈意见”），公司与相关中介机构已按照反馈意见通知书的要求，对反馈意见中的相关问题进行了逐项落实、核查和回复，并根据相关要求进行公开披露，具体内容详见公司于 2017年 1月12日公布的《英飞拓：关于非公开发行A股股票申请文件反馈意见回复的公告》（公告编号：2017-003）和《英飞拓：2016非公开反馈意见回复》。同时，公司已按照要求于 2017年 01月 13日向证监会报送了《深圳英飞拓科技股份有限公司非公开发行股票反馈意见的回复》，并向证监会报送了反馈意见回复材料。后按照中国证监会的相关要求，公司及相关中介机构对上述反馈意见回复材料进行了补充和修订，并于 2017年 3月15日进行了公告。
公司本次非公开发行股票事宜尚需获得中国证监会核准，公司将根据中国证监会审批的进展情况，及时履行信息披露义务。
(二) 利润分配情况
根据公司2017年4月25日第四届董事会第二次会议决议，公司本年度未满足分红条件，2016年度利润分配预案为：不分红、也不进行资本公积转增股本（不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本）。该方案尚须提交2016年度股东大会审议。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
无。
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十四、其他重要事项说明
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
分部信息
报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以不同地区从事经营活动为基础确定报告分部，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、报告分部的财务信息
项目深圳本部及其他 藏愚科技 北京普菲特 境外 分部间抵销 合计营业收入 330,120,363.24 83,262,394.30 184,747,165.97 1,565,633,365.75 -185,052,175.01 1,978,711,114.25营业成本 225,039,063.72 46,875,283.92 154,911,609.27 992,266,043.69 -184,534,865.63 1,234,557,134.97资产总额 3,804,722,446.11 226,612,647.15 173,456,400.41 2,819,910,717.66 -2,943,909,488.97 4,080,792,722.36负债总额 814,490,673.14 124,081,493.39 96,832,810.61 603,071,919.40 -449,360,561.25 1,189,116,335.29（二）其他重要事项
（1）深圳市规划和国土资源委员会坪山管理局和本公司之子公司立新科技于2014年1月2日签定了《深圳市土地使用权出让合同书补充协议书》，协议主要内容为：“乙方（立新科技）应于2016年1月1日前竣工。逾期二年后仍未完成地上建筑物，甲方（深圳市规划和国土资源委员会坪山管理局）有权无偿收回土地使用权，没收地上建筑物、附着物”，公司于2014年6月开始立项建设立新科技新厂房，截止报告日，该厂房工程主体已经施工完成，已于2017年1月初办理竣工验收手续。
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（2）深圳市规划和国土资源委员会龙华管理局和本公司之子公司于2017年1月13日签定了《深圳市土地使用权出让补充合同》，协议主要内容为：“乙方（本公司）位于龙华区观湖办事处辖区的A908-0807宗地，原已签订《深圳市土地使用权出让合同书》（深地合字（2015）5003号）（以下简称“原合同”）。现改宗地未按原合同约定期限卡共竣工，已构成违约。现应乙方申请，经甲方（深圳市规划和国土资源委员会龙华管理局）调查，认定非乙方自身原因导致该宗地未能按期开工竣工，根据《关于办理延长土地开工竣工期限有关事项的通知》（深规土【2014】80号）有关规定，该宗地的开工期限延长至2017年1月14日，竣工期限延长至2018年1月14日。 ”
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十五、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收帐款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收帐款
按信用风险特征组合计提坏
215,027,308.95 79.34 34,047,704.85 15.83 180,979,604.10 232,257,311.39 89.01 30,274,159.16 13.03 201,983,152.23账准备的应收帐款
合并范围内关联方组合 40,260,854.02 14.86 40,260,854.02 19,092,180.71 7.32 19,092,180.71单项金额不重大但单独计提
15,725,337.49 5.80 15,725,337.49 100.00 9,572,729.51 3.67 9,572,729.51 100.00坏账准备的应收帐款
合计 271,013,500.46 100.00 49,773,042.34 18.37 221,240,458.12 260,922,221.61 100.00 39,846,888.67 15.27 221,075,332.94信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收帐款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 89,729,283.62 4,486,464.18 5.001至2年 49,580,789.19 4,958,078.92 10.002至3年 44,184,854.40 8,836,970.88 20.003年以上 31,532,381.74 15,766,190.87 50.00合计 215,027,308.95 34,047,704.85 15.83财务报表附注第83页
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合并范围内关联方组合的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
印度英飞拓 27,776,169.42
美国英飞拓 7,621,952.17
March 2,392,235.55
预计可收回
香港英飞拓 1,235,888.98
藏愚科技 686,459.90
上海伟视清 548,148.00
合计 40,260,854.02
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
张家港市金盾安防系统工程有限公司 2,562,295.00 2,562,295.00 100.00
易程科技股份有限公司 1,038,616.00 1,038,616.00 100.00
北京经纬信息技术公司 737,165.00 737,165.00 100.00
山东奥尔电气有限公司 650,000.00 650,000.00 100.00
贵州瑞克普机电设备有限公司 635,500.00 635,500.00 100.00预计不可收回
天津光电高斯通信工程技术股份有限
575,840.00 575,840.00 100.00
公司
上海文迅电子有限公司 549,380.00 549,380.00 100.00
上海电器科学研究所(集团)有限公司 509,527.50 509,527.50 100.00
其他零星单位 8,467,013.99 8,467,013.99 100.00
合计 15,725,337.49 15,725,337.49 100.00
2、本报告期无转回的应收账款的情况。
3、本报告期无核销应收账款的情况。
财务报表附注第84页
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4、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备年末余额第一名 销售款 27,776,169.421年以内 10.25
第二名 销售款 8,020,000.001年以内 2.96 401,000.00第三名 销售款 7,976,774.441年以内 2.94 398,838.72第四名 销售款 7,621,952.171年以内 2.81
第五名 销售款 5,638,810.001至5年 2.08 3,809,483.00合计 57,033,706.03 21.04 4,609,321.72(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,156,712.78 8.75 759,218.26 5.77 12,397,494.52 9,718,358.58 9.43 696,712.23 7.17 9,021,646.35账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 133,218,104.65 88.59 133,218,104.65 93,294,604.65 90.57 93,294,604.65单项金额不重大但单独计提
4,003,646.32 2.66 4,003,646.32
坏账准备的其他应收款
合计 150,378,463.75 100.00 759,218.26 0.50 149,619,245.49 103,012,963.23 100.00 696,712.23 0.68 102,316,251.00财务报表附注第85页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,544,453.65 627,222.68 5.001至2年 259,762.46 25,976.25 10.002至3年 234,096.67 46,819.33 20.003年以上 118,400.00 59,200.00 50.00合计 13,156,712.78 759,218.26 5.77合并范围内关联方组合的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由立新科技 65,722,122.65
预计可收回藏愚科技 67,495,982.00
合计 133,218,104.65
2、本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提减值准备比例较大的重大其他应收款本期转回或收回的情况。
3、本报告期无核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金押金 5,542,980.00 5,301,165.00备用金（个人借款） 1,642,160.61 598,062.51资金往来 138,950,805.96 96,615,945.21应收出口退税 4,242,517.18 375,488.87其他（代收代付） 122,301.64合计 150,378,463.75 103,012,963.235、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款合计 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例(%) 年末余额第一名 往来款 67,495,982.001年以内/1-2年 44.88
第二名 往来款 65,722,122.651年以内/1-2年 43.70
财务报表附注第86页
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占其他应收款合计 坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
数的比例(%) 年末余额第三名 应收出口退税 4,242,517.181年以内 2.82 212,125.86第四名 往来款 4,003,646.321年以内 2.66
第五名 押金\保证金\定金 3,843,000.001年以内 2.56 192,150.00合计 145,307,268.15 96.62 404,275.86(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 2,099,790,376.92 2,099,790,376.92 1,399,745,651.92 1,399,745,651.92对联营企业投资 16,948,344.62 16,948,344.62
合计 2,116,738,721.54 2,116,738,721.54 1,399,745,651.92 1,399,745,651.92本期计 减值投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 准备年准备 末余额英飞拓国际 1,153,325,775.03 1,153,325,775.03
英飞拓软件 2,000,000.00 41,700,000.00 43,700,000.00
上海英飞拓 1,000,000.00 1,000,000.00
立新科技 33,411,878.75 33,411,878.75
英飞拓环球 8,002.24 8,002.24
藏愚科技 209,999,995.90 209,999,995.90
上海伟视清 18,000,000.00 18,000,000.00
北京普菲特 640,344,725.00 640,344,725.00
成本法小计 1,399,745,651.92 700,044,725.00 2,099,790,376.92
EZUniverse Inc. 19,743,150.00 2,794,805.38 16,948,344.62
权益法小计 19,743,150.00 2,794,805.38 16,948,344.62
合计 1,399,745,651.92 719,787,875.00 2,794,805.38 2,116,738,721.54
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 296,184,152.46 222,278,929.64 320,180,493.84 230,345,779.13其他业务 2,385,094.84 573,595.58 3,492,581.66 606,015.34合计 298,569,247.30 222,852,525.22 323,673,075.50 230,951,794.47
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(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,800,000.00 15,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -2,794,805.38
投资理财产品收益 7,914,448.98 13,401,770.10合计 16,919,643.60 28,401,770.10十六、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明非流动资产处置损益 -109,450.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
4,896,487.78
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -518,867.92
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 2,338,599.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,068,159.60
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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项目 本年发生额 说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出 270,135.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 169,693.58
少数股东损益影响 62,644.62
合计 7,712,725.06
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -16.79 -0.4360 -0.4360扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-17.10 -0.4441 -0.4441东的净利润
深圳英飞拓科技股份有限公司（加盖公章）二〇一七年四月二十五日
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