中国铁建股份有限公司
已审财务报表
二零一六年十二月三十一日
中国铁建股份有限公司
目录
页次
一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 7-8
2.合并利润表 9-10
3.合并股东权益变动表 11-12
4.合并现金流量表 13-14
5.公司资产负债表 15-16
6.公司利润表 17
7.公司股东权益变动表 18-19
8.公司现金流量表 20-21
9.财务报表附注 22-185
财务报表补充材料
1.非经常性损益明细表 186
审计报告
安永华明(2017)审字第60618770_A01号中国铁建股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国铁建股份有限公司(以下简称“集团”)财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的中国铁建股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国铁建股份有限公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国铁建股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明(2017)审字第60618770_A01号三、关键审计事项（续）
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||关键审计事项：||该事项在审计中是如何应对：|
||建造合同收入确认|||
|集团营业收入主要来自于建造合同收入。如财务报表附注三“重大会计判断和估计”中的“估计的不确定性”所披露，于资产负债表日，集团根据总预算成本中所涉实际成本估计建造合同工程完工百分比，并据此确认有关合同收入。评估建造合同工程完工百分比涉及重大会计估计。具体披露信息请参见财务报表附注三、21，附注三、31及附注五、49。||我们了解、评估并测试了与建造合同收入确认相关的内部控制，同时，我们测试了信息系统一般控制及与建造合同收入确认相关的应用程序控制。我们执行了如下实质性测试程序：了解完工百分比法运用及建造合同收入确认流程；检查建造合同收入确认的会计政策，复核重大建造工程合同及关键合同条款；审核建造合同预算总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序，评估其重大判断和估计；选取重大合同，检查工程项目预算总成本的明细及预算总成本编制所基于的假设；复核重大建造合同的实际成本及预算总成本，复核建造工程变更，评估其调整金额；对预算总成本、预计总收入或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施询问、分析性复核等相关程序，检查在建工程项目是否存在合同总成本超过总收入情况并计提相关合同预计损失；复核建造工程项目完工百分比计算表，评估集团于2016年度建造合同收入确认的金额披露。||
||应收款项坏账准备|||
|应收款项坏账准备如财务报表附注三“重大会计判断和估计”中的“估计的不确定性”所披露，于资产负债表日，是基于应收款项的可回收性评估计算得出的。评估应收款项可回收性需要进行大量判断，包括评估目前交易对方的信用等级及其历史还款记录及当前的经营状况和市场情况。这些都涉及重大的会计估计。具体披露信息请参见财务报表附注三、10，附注三、31，附注五、4及附注五、21。||我们了解、评估并测试了与应收款项减值相关的内部控制，同时，我们测试了信息系统一般控制及与应收款项减值相关的应用程序控制。我们执行了如下实质性测试程序：检查应收款项减值计提的会计政策，评估所使用的方法的恰当性以及减值准备计提比例的合理性；检查相关的交易合同和信用条款及实际信用条款的遵守情况；对应收款项进行账龄分析，复核其准确性；对长账龄、逾期未回款的应收款项，及交易对方出现财务问题回款困难的应收款项，复核其未来可能回款的金额，评估是否出现减值的迹象；审阅应收款项的减值测试的支持性文件，评估应收款项减值准备的计提，评估集团于 2016年 12月 31 日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。||

审计报告（续）
安永华明(2017)审字第60618770_A01号三、关键审计事项（续）
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||关键审计事项（续）：||该事项在审计中是如何应对（续）：|
||可转股公司债券|||
|于 2016年 1月 29日，集团于香港联合交易所有限公司发行于 2021年 1月 29日到期的5 亿美元零息可转股债券。债券转换期为2016 年 3 月 10 日或之后起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之H股之价格初步为每股H股10.30港元，在某些情况下予以调整。于发行日，可转股债券嵌入衍生金融工具按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。于2016年12月21日，集团于香港联合交易所有限公司发行于2021年12月21日到期人民币 34.5 亿元及以美元结算之 1.5%票息可转股债券。债券转换期为 2017年 1月 31日或之后起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之 H 股之价格初步为每股 H 股 13.7750 港元，在某些情况下予以调整。于发行日，将债务部分的公允价值作为其初始确认金额，再按发行价格总额扣除债务部分初始计量金额后的剩余金额确认为权益部分的初始计量金额。由于上述交易结构复杂，会计处理涉及对合同条款的大量分析及判断。具体披露信息请参见财务报表附注三、9，附注五、36 及附注五、43。||我们了解、评估并测试了与债券发行相关的内部控制，同时，我们测试了信息系统一般控制及与债券发行相关的应用程序控制。我们执行了如下实质性测试程序：获取该可转股债券的发行公告及招债说明书，审阅相关债券条款，评估其会计处理是否符合企业会计准则有关金融工具的分类与计量的规定；复核集团对该金融工具估值所使用的假设、模型、参数的合理性；获取该可转股债券的相关发行费用的明细，审阅相关支持性文件及募集资金到账情况；评估集团于 2016年 12月 31日对可转股公司债券的会计处理和披露。||

审计报告（续）
安永华明(2017)审字第60618770_A01号四、其他信息
中国铁建股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国铁建股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国铁建股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告（续）
安永华明(2017)审字第60618770_A01号六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国铁建股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国铁建股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中国铁建股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
中国铁建股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2016年 2015年资产 附注五 12月31日 12月31日流动资产
货币资金 1 128,701,994 121,934,009以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 2 323,376 218,437应收票据 3 4,350,580 2,493,640应收账款 4 133,427,609 128,028,443预付款项 5 19,955,611 23,194,402应收利息 239,390 274,586应收股利 55,436 117,901其他应收款 6 45,626,287 40,180,001存货 7 265,780,672 245,591,139一年内到期的非流动资产 11 9,618,385 11,916,150其他流动资产 8 3,220,972 1,299,524流动资产合计 611,300,312 575,248,232非流动资产
发放贷款及垫款 9 3,966,000 -可供出售金融资产 10 6,554,829 6,546,436持有至到期投资 41 1,269长期应收款 11 29,613,115 24,885,951长期股权投资 13 7,936,426 4,157,796投资性房地产 14 3,340,049 -固定资产 15 42,151,559 41,820,680在建工程 16 3,083,431 3,183,416无形资产 17 45,679,534 35,865,150商誉 18 194,662 103,293长期待摊费用 407,722 260,463递延所得税资产 19 2,811,397 2,373,821其他非流动资产 20 2,305,957 1,649,823非流动资产合计 148,044,722 120,848,098资产总计 759,345,034 696,096,330
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
中国铁建股份有限公司
合并利润表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016年 2015年营业收入 49 629,327,090 600,538,730减：营业成本 49 571,377,532 531,756,328税金及附加 50 8,144,208 18,016,474销售费用 51 4,177,673 3,703,662管理费用 52 24,089,617 22,835,612财务费用 53 2,731,705 4,385,029资产减值损失 54 600,127 3,564,615加：公允价值变动损失 55 ( 222,416 ) ( 27,495 )投资收益 56 147,524 359,528其中：对联营企业和合营企业的
投资(损失)/收益 ( 29,312 ) 96,070营业利润 18,131,336 16,609,043加：营业外收入 57 1,213,038 808,618其中：非流动资产处置利得 279,359 121,622减：营业外支出 58 374,799 304,623其中：非流动资产处置损失 191,425 132,946利润总额 59 18,969,575 17,113,038减：所得税费用 60 4,118,744 3,738,604净利润 14,850,831 13,374,434其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前净利润 - 210,120归属于母公司股东的净利润 13,999,610 12,645,478少数股东损益 851,221 728,956后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016年 2015年其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合(损失)/收益的税后
净额 45 ( 876,800 ) 910,123以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 45 40,574 1,76 3以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位将重分类进损益的
其他综合收益/(损失)中所享有的份额 45 144,834 ( 104,096 )可供出售金融资产公允价值变动 45 ( 483,517 ) 1,051,908外币财务报表折算差额 45 ( 578,691 ) ( 39,452 )归属于少数股东的其他综合损失的税后净额 45 ( 4,789 ) -综合收益总额 13,969,242 14,284,557其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 13,122,810 13,555,601归属于少数股东的综合收益总额 846,432 728,956每股收益
基本每股收益(人民币元/股) 61 1.03 0.98稀释每股收益(人民币元/股) 61 1.01 0.98
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 13,579,542 - 40,394,401 1,159,744 - 2,120,232 54,411,072 111,664,991 17,154,174 128,819,165二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - ( 876,800) - - 13,999,610 13,122,810 846,432 13,969,242(二)股东投入和减少资本
1、股东投入资本(注1) - 8,400,233 - - - - - 8,400,233 - 509,854 8,910,087(三)利润分配
1、提取法定盈余公积 - - - - - 273,896 ( 273,896) - - -2、对股东的分配(注2) - - - - - - ( 2,036,931) ( 2,036,931) ( 981,546) ( 3,018,477)(四)专项储备(附注五、46)
1、本年提取 - - - - 7,894,811 - - 7,894,811 - 7,894,8112、本年使用 - - - - (7,894,811) - - ( 7,894,811) - ( 7,894,811)(五)其他
1、其他 - - 35,969 - - - - 35,969 - 35,969三、本年年末余额 13,579,542 8,400,233 40,430,370 282,944 - 2,394,128 66,099,855 131,187,072 17,528,914 148,715,986注1：2016年6月29日，本公司发行了2016年可续期公司债券(第一期)，本金总额为人民币80亿元，所得款项净额人民币7,992,104千元，计入其他权益工具；2016年12月21日，本公司发行了五年期票息1.5%可转股债券，本金总额为人民币34.5亿元，其中计入权益部分为人民币408,129千元。详见附注五、43。
注2：根据本公司2016年6月16日召开的2015年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.15元(2015年派发2014年度现金股利：每股人民币0.15元)，按照已发行股份13,579,541,500股计算，共计人民币2,036,931千元(2015年派发2014年度现金股利：人民币1,850,631千元)。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
中国铁建股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额 12,337,542 33,884,833 249,621 - 1,794,862 42,668,871 90,935,729 11,955,511 102,891,240同一控制下企业合并 - 560,000 - - - 1,272,724 1,832,724 459,382 2,292,106二、本年年初余额 12,337,542 34,444,833 249,621 - 1,794,862 43,941,595 92,768,453 12,414,893 105,183,346三、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 910,123 - - 12,645,478 13,555,601 728,956 14,284,557(二)股东投入和减少资本
1、同一控制下企业合并(注1) - ( 3,098,226 ) - - - - ( 3,098,226 ) - ( 3,098,226) )2、股东投入资本(注2) 1,242,000 9,033,328 - - - - 10,275,328 4,789,631 15,064,9593、收购少数股东股权 - 1,634 - - - - 1,634 ( 16,884 ) ( 15,250 )(三)利润分配
1、提取法定盈余公积 - - - - 325,370 ( 325,370 ) - - -2、对股东的分配(注3) - - - - - ( 1,850,631 ) ( 1,850,631 ) ( 762,422 ) ( 2,613,053 )(四)专项储备(附注五、46)
1、本年提取 - - - 7,341,705 - - 7,341,705 - 7,341,7052、本年使用 - - - (7,341,705 ) - - ( 7,341,705 ) - ( 7,341,705 )(五)其他
1、其他 - 12,832 - - - - 12,832 - 12,832四、本年年末余额 13,579,542 40,394,401 1,159,744 - 2,120,232 54,411,072 111,664,991 17,154,174 128,819,165注1：于2015年6月2日，本公司完成了对重庆铁发遂渝高速公路有限公司(“重庆铁发遂渝”)的同一控制下企业合并。
注2：于2015年7月13日，本公司完成非公开发行A股股票1,242,000,000股，共计募集资金人民币9,936,000千元，扣除发行相关费用人民币113,057千元后，实际募集资金净额人民币9,822,943千元，其中新增股本合计人民币1,242,000千元，新增资本公积合计人民币8,580,943千元。于2015年12月16日，本公司下属子公司中国铁建高新装备股份有限公司(“中国铁建高新装备”)股票于香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)主板上市交易，导致本公司资本公积增加人民币452,385千元。
注3：根据本公司2015年6月2日召开的2014年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.15元(2014年派发2013年度现金股利：每股人民币0.13元)，按照已发行股份12,337,541,500股计算，共计人民币1,850,631千元(2014年派发2013年度现金股利：人民币1,603,880千元)。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
中国铁建股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 634,213,296 580,831,308收到的税费返还 518,055 383,024吸收存款及拆入资金净增加额 - 10,309,178存放中央银行款项净减少额 - 906,057收到的其他与经营活动有关的现金 62 9,369,163 5,470,399经营活动现金流入小计 644,100,514 597,899,966购买商品、接受劳务支付的现金 (519,987,206) (478,446,298)吸收存款及拆入资金净减少额 ( 9,636,078) -存放中央银行款项净增加额 ( 854,898) -支付给职工以及为职工支付的现金 ( 45,381,185) ( 40,024,243)支付的各项税费 ( 23,892,757) ( 22,270,191)支付的其他与经营活动有关的现金 62 ( 7,210,811) ( 6,784,127)经营活动现金流出小计 (606,962,935) (547,524,859)经营活动产生的现金流量净额 63 37,137,579 50,375,107二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 886,713 1,044,656取得投资收益收到的现金 351,379 146,171处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 1,727,188 1,274,470减少受限制使用货币资金的现金净额 3,150,382 -收到的其他与投资活动有关的现金 3,114,764 5,765,091投资活动现金流入小计 9,230,426 8,230,388购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 ( 29,816,396) ( 27,144,112)投资支付的现金 ( 5,686,633) ( 2,282,386)收购少数股东股权支付的现金 - ( 15,250)增加受限制使用货币资金的现金净额 - ( 720,050)处置子公司支付的现金净额 - ( 2,404,887)投资活动现金流出小计 ( 35,503,029) ( 32,566,685)投资活动使用的现金流量净额 ( 26,272,603) ( 24,336,297)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
中国铁建股份有限公司
合并现金流量表（续）
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注五 2016年 2015年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,119,687 14,986,919其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 509,854 4,711,591发行债券所收到的现金 17,506,509 8,972,050取得借款收到的现金 83,462,349 93,856,927收到的其他与筹资活动有关的现金 - 12,832筹资活动现金流入小计 112,088,545 117,828,728偿还债务支付的现金 (102,881,627) (104,854,197)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 11,318,181) ( 12,322,984)其中：子公司支付给少数股东的股利 ( 981,546) ( 762,422)同一控制下企业合并支付的对价 - ( 3,098,226)筹资活动现金流出小计 (114,199,808) (120,275,407)筹资活动使用的现金流量净额 ( 2,111,263) ( 2,446,679)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 309,756 120,917五、现金及现金等价物净增加额 63 9,063,469 23,713,048加：年初现金及现金等价物余额 108,470,553 84,757,505六、年末现金及现金等价物余额 63 117,534,022 108,470,553
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
中国铁建股份有限公司
公司资产负债表
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2016年 2015年资产 附注十四 12月31日 12月31日流动资产
货币资金 16,061,169 9,832,554以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 39,105 38,196应收账款 1 4,412,636 1,738,820预付款项 506,637 365,358其他应收款 2 41,774,347 37,145,463存货 5,019,420 4,043,762一年内到期的非流动资产 - 92,500其他流动资产 17,439 -流动资产合计 67,830,753 53,256,653非流动资产
可供出售金融资产 297,013 344,297长期应收款 - 180,000长期股权投资 3 85,173,817 78,527,394固定资产 29,658 32,945在建工程 22,964 21,777无形资产 15,235 14,694递延所得税资产 83,643 5,710非流动资产合计 85,622,330 79,126,817资产总计
153,453,083 132,383,470
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中国铁建股份有限公司
公司资产负债表（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016年 2015年负债和股东权益 12月31日 12月31日流动负债
应付账款 5,382,841 3,144,859预收款项 5,971,120 4,947,018应付职工薪酬 83,044 64,469应交税费 66,466 31,361应付利息 366,461 400,499其他应付款 24,430,686 17,622,798一年内到期的非流动负债 281,625 11,198,007其他流动负债 30,830 3,082,228流动负债合计 36,613,073 40,491,239非流动负债
长期借款 12,570,981 3,367,893应付债券 23,167,894 17,411,152长期应付款 31,250 232,500长期应付职工薪酬 16,840 19,050递延所得税负债 44,182 58,276其他非流动负债 1,145,654 -非流动负债合计 36,976,801 21,088,871负债合计 73,589,874 61,580,110股东权益
股本 13,579,542 13,579,542其他权益工具 8,400,233 -资本公积 46,493,552 46,493,552其他综合收益 106,548 148,964盈余公积 2,394,128 2,120,232未分配利润 8,889,206 8,461,070股东权益合计 79,863,209 70,803,360负债和股东权益总计 153,453,083 132,383,470
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公司利润表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016年 2015年营业收入 4 13,866,289 7,590,343减：营业成本 4 13,338,990 6,578,286税金及附加 20,295 39,529销售费用 10,897 11,813管理费用 382,804 344,180财务费用 5 1,143,140 1,102,727加：公允价值变动(损失)/收益 ( 313,753 ) 11,706投资收益 6 4,003,485 3,710,176其中：对合营企业的投资收益 208 2,061营业利润 2,659,895 3,235,690加：营业外收入 1,880 22,364其中：非流动资产处置利得 68 -减：营业外支出 669 444其中：非流动资产处置损失 158 138利润总额 2,661,106 3,257,610减：所得税(收入)/费用 ( 77,857 ) 3,914净利润 2,738,963 3,253,696其他综合(损失)/收益的税后净额 ( 42,416 ) 121,041以后不能重分类进损益的其他综合收益/(损失)
重新计量设定受益计划净负债的变动 547 ( 2,003 )以后将重分类进损益的其他综合(损失)/收益
可供出售金融资产公允价值变动 ( 42,963 ) 123,044综合收益总额 2,696,547 3,374,737后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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公司股东权益变动表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 13,579,542 - 46,493,552 148,964 2,120,232 8,461,070 70,803,360二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - ( 42,416) - 2,738,963 2,696,547(二)股东投入
1、股东投入资本(注1) - 8,400,233 - - - - 8,400,233(三)利润分配
1、提取法定盈余公积 - - - - 273,896 ( 273,896 ) -2、对股东的分配(注2) - - - - - (2,036,931 ) ( 2,036,931 )三、本年年末余额 13,579,542 8,400,233 46,493,552 106,548 2,394,128 8,889,206 79,863,209注1：详见合并股东权益变动表注释1。
注2：详见合并股东权益变动表注释2。
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公司股东权益变动表（续）
2015年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 12,337,542 39,009,051 27,923) 1,794,862 7,383,375 60,552,753二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 121,041 - 3,253,696 3,374,737(二)股东投入
1、同一控制下企业合并 - ( 1,096,442) - - - ( 1,096,442 )2、股东投入资本(注1) 1,242,000 8,580,943 - - - 9,822,943(三)利润分配
1、提取法定盈余公积 - - - 325,370 ( 325,370) -2、对股东的分配(注2) - - - - (1,850,631) ( 1,850,631)三、本年年末余额 13,579,542 46,493,552 148,964 2,120,232 8,461,070 70,803,360注1：详见合并股东权益变动表注释2。
注2：详见合并股东权益变动表注释3。
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公司现金流量表
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016年 2015年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,884,944 6,458,145收到的其他与经营活动有关的现金 6,282,908 4,866,621经营活动现金流入小计 17,167,852 11,324,766购买商品、接受劳务支付的现金 (10,738,814) ( 5,077,036 )支付给职工以及为职工支付的现金 ( 263,385) ( 214,145 )支付的各项税费 ( 122,571) ( 120,870 )支付的其他与经营活动有关的现金 ( 4,848,307) ( 1,123,966 )经营活动现金流出小计 (15,973,077) ( 6,536,017 )经营活动产生的现金流量净额 7 1,194,775 4,788,749二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 112,000 -取得投资收益收到的现金 4,003,278 3,689,499处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 2,002,570 54,467收到的其他与投资活动有关的现金 2,006,844 3,429,695投资活动现金流入小计 8,124,692 7,173,661购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 ( 17,744) ( 15,561 )投资所支付的现金 ( 8,760,000) (11,123,226 )增加受限制使用货币资金的现金净额 ( 850,000) ( 2,000,800 )支付的其他与投资活动有关的现金 ( 272,500) ( 1,132,500 )投资活动现金流出小计 ( 9,900,244) (14,272,087 )投资活动使用的现金流量净额 ( 1,775,552) ( 7,098,426 )
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中国铁建股份有限公司
公司现金流量表（续）
2016年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注十四 2016年 2015年三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 8,400,233 9,822,943取得借款所收到的现金 9,761,731 2,980,000发行债券所收到的现金 6,725,800 3,000,000筹资活动现金流入小计 24,887,764 15,802,943偿还债务支付的现金 (14,385,190) (10,835,766 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 4,557,856) ( 4,573,355 )支付其他与筹资活动有关的现金 ( 65,361) ( 21,250 )筹资活动现金流出小计 (19,008,407) (15,430,371 )筹资活动产生的现金流量净额 5,879,357 372,572四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 80,035 67,629五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 5,378,615 ( 1,869,476 )加：年初现金及现金等价物余额 7,819,754 9,689,230六、年末现金及现金等价物余额 7 13,198,369 7,819,754
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中国铁建股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、本集团基本情况
中国铁建股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司，于2007年11月5日成立。本公司所发行人民币普通股A股及境外上市H股股票，已在上海证券交易所和香港联交所上市。本公司总部位于北京市海淀区复兴路40号东院。
本集团主要经营活动为：建筑工程承包、勘察设计及咨询、物流贸易、工业制造、房地产开发等。
本集团的母公司和最终母公司均为于中华人民共和国成立的中国铁道建筑总公司(以下简称“控股股东”)。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月30日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参考附注六。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点，制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、存货跌价准备的计提、固定资产折旧方法及折旧率的确定、无形资产摊销方法、资产减值方法、收入确认政策等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属境外经营的子公司、合营企业、联营企业，根据其所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 外币业务和外币报表折算（续）
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按
成本计量。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
可转股债券
本集团发行可转股债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转股债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转股债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
发行的可转股债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转股债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10.应收款项
本集团应收款项主要包括应收账款、预付款项、其它应收款和长期应收款。
于资产负债表日，本集团对应收款项账面价值进行检查，存在客观证据表明应收款项发生减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大(人民币1,000万元以上)的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据(例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等)，表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。
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10.应收款项（续）
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大和单项测试未发生减值的应收款项，应包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，根据企业历史经验确定按照应收款项期末余额账龄对其未来现金流量进行预计，并采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备，计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例%|
|-|
|0.5|
|5|
|10|
|30|
|80|

此外，建造合同工程质量保证金的账龄以该工程竣工后，按照施工合同确定的工程缺陷责任期满，应当收回质量保证金的日期为账龄计算的起始日，并按比例计提坏账准备。
(3)其他不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对其他单项金额不重大且无法按照信用风险特征的相似性和相关性进行组合的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据(例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款等)，表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计入当期损益。
11.存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发产品及应收客户合同工程款项等。房地产开发成本和房地产开发产品主要包括土地取得成本、前期开发费用、工程建筑成本、基础设施成本、配套设施成本以及与工程相关的其他费用等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销，其余周转材料采用分次摊销法进行摊销。
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11.存货（续）
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
12.建造合同
建造合同工程按累计已发生的工程施工成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额及合同预计损失准备列示。
工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费用、直接人工费用、施工机械使用费、其他直接费用及相应的工程施工间接费用等。个别建造合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的列为流动资产之“存货-应收客户合同工程款项”；个别建造合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为流动负债之“预收账款—应付客户合同工程款项”。
本集团根据实际情况估计单项建造合同总成本，若单项建造合同预计总成本将超过其预计总收入，则提取合同预计损失准备，计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
13.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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13.长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
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14.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。房地产存货或自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将存货、固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。
但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
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15.固定资产（续）
研发类固定资产的折旧采用加速折旧方法计提，大型施工设备的折旧采用工作量法计提，其他类固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
|||
|-|-|
|预计净残值率|使用寿命|
|5%|20-35年|
|5%|10-25年|
|5%|5-10年|
|5%|5-10年|
|5%|5年|
|5%|3-5年|

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产。
17.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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17.借款费用（续）
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
18.无形资产
本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营权、采矿权等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用按照车流量法、直线法或产量法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
本集团之土地使用权根据所取得的土地使用证标明的年限按直线法进行摊销。
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18.无形资产（续）
特许经营权
本集团涉及若干服务特许经营安排，据此，本集团按照授权当局所订预设条件，为授权当局开展建筑工程(如收费高速公路及桥梁)，以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或本集团提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况下，由授权当局将差价补偿给本集团的，确认收入的同时确认金融资产。如授权当局赋予本集团在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的同时确认无形资产。如适用无形资产模式，则本集团会将该等特许经营安排下相关的非流动资产于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营权。特许经营权项目在进入运营期间初始根据与该项目有关经济利益的预期实现方式选择车流量法或直线法进行摊销。
采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
19.长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出等，其在受益期限内平均摊销。筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。
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20.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
21.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
建造合同收入
于资产负债表日，本集团在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法确认建造合同收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按(1)当时已执行工程所产生的合同成本占合同估计总成本的比例；(2)经监理确认的工程量占合同预计总工作量的比例；或(3)合同工程实际测定的已完工进度计算。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
(1)合同总收入能够可靠地计量；
(2)与合同相关的经济利益很可能流入本集团；
(3)在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及
(4)为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，本集团根据已经发生并预计能够收回的实际合同成本确认建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。建造合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费用。
合同总收入金额，包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形
成的收入。
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21.收入（续）
提供劳务收入
本集团在提供劳务的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认提供劳务收入和成本。依据合同的性质，完工百分比按(1)当时已执行劳务所产生的成本占估计总成本的比例；(2)经确认的工作量；或(3)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例计算。包括特许经营下的使用费收入，亦在经济利益很可能流入本集团，且提供劳务的结果能够可靠估计时确认。
提供劳务的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
(1)劳务总收入能够可靠地计量；
(2)与劳务合同相关的经济利益很可能流入本集团；
(3)在资产负债表日合同完工进度和为完成劳务合同尚需发生的成本能够可靠地确定；及
(4)为完成劳务合同已经发生的成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际发生的成本能够与以前的预计成本相比较。
提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
当提供劳务的结果不能可靠地估计，本集团根据已经发生并预计能够收回的实际劳务成本确认提供劳务收入，劳务成本在其发生的当期确认为费用。提供劳务预计总成本超过预计总收入的预计损失确认为当期费用。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认。
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21.收入（续）
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
22.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于构建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以构建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。
其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
23.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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23.所得税（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
24.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本
或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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24.租赁（续）
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25.资产减值
本集团对除存货、建造合同工程、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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26.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利(设定受益计划)
本集团为长期离岗人员提供一项福利计划，其被视为根据设定受益计划作出。
该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；
本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划义务的利息费用。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
住房公积金
本集团为所有在中国内地的在职员工提供了政府规定的住房公积金计划，即
本集团根据员工薪酬总额的一定比例，按月向政府规定的住房公积金管理机
构缴存住房公积金。
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26.职工薪酬（续）
奖金计划
支付奖金的预期成本在员工提供服务而使本集团产生现有的法律或推定责任，且能可靠估算责任时确认为负债。有关奖金的责任预期在12个月内清偿，并按清偿时预期应付的金额计量。
27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28.永续证券等其他金融工具
如永续证券不可赎回(或只可在发行人的选择下赎回)且其中任何利息及分派均为酌情性质，则该证券应分类为权益。分类为权益的永续证券的利息和分派均确认为权益中的分配。
29.安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用。
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
30.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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30.公允价值计量（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
可供出售金融资产减值
本集团在确定一项可供出售金融资产何时出现非暂时性减值时，依循《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的要求。此项确定需要作出重大判断。
在作出判断时，本集团评估各项因素，其中包括该项可供出售金融资产的公允价值低于其成本的持续时间及程度，以及被投资者的财政健全情况及短期业务前景，包括行业及板块表现、技术转变以及营运及融资现金流量等因素。
有关诉讼及索偿的或有负债
本集团以往曾涉及若干建筑工程的多宗诉讼及索偿。管理层已参考法律顾问的意见，评估因该等诉讼及索偿产生的或有负债。本集团已根据管理层的最佳估计及判断就可能承担的债务作出预提。
对子公司的实质控制权
本集团管理层对持股比例为半数或半数以下的主体将其评估为本集团的子公司时，主要是评估本集团是否对其拥有实质控制权，通过评估本集团是否具有单方面主导该主体相关活动的实际能力作出判断。在作出判断时，本集团的管理层考虑了本集团在该主体是否拥有绝对控股规模和其他股东所拥有股权的相对规模和分布情况。
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31.重大会计判断和估计（续）
判断(续)
对结构化主体拥有控制的判断
本集团参与多个投资于基础设施建设的结构化主体。本集团主要根据修订后的《企业会计准则第33号-合并财务报表》和《企业会计准则第2号-长期股权投资》判断是否实际控制该结构化主体，若本集团实际控制该结构化主体则纳入合并报表范围，若未实际控制该结构化主体但与其他方实施共同控制的作为合营企业核算。若本集团既未实际控制也未共同控制则于可供出售金融资产中核算。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断本集团是否为该结构化主体的主要负责人或代理人，以评估本集团是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的实质性权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，这些重大估计的不确定性可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
固定资产的可使用年限和残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
为确定固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期检查市场状况的变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出检查。
所得税及递延所得税资产
本公司及其子公司因分布在国内若干省份及国外若干国家而需分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于已确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
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估计的不确定性(续)
有关若干暂时性差异及税项亏损之递延所得税资产，乃于管理层认为日后很可能获得足够的应纳税所得额以用作抵扣暂时性差异或可抵扣亏损时方始确认。倘若该项预计与原来估计有所差异，该等差额将影响更改有关估计期间所确认之递延所得税资产及所得税。
建造合同
本集团根据建造工程个别合同的完工百分比确认收益。管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建造工程完工百分比，亦估计有关合同收益。鉴于建造合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。本集团会随着合同进程检查并修订预算(若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备)中的合同收益及合同成本估计。
应收账款减值
本集团为客户无能力支付需缴款项而导致的估计损失计提坏账准备。本集团是根据应收账款结余的账龄、顾客的信贷可靠度及过往的转销经验作出估计。
房地产开发成本减值
于每个资产负债表日，房地产开发成本的可变现净值低于其成本的，本集团计提存货跌价准备。本集团依据同地区同类房地产的现行市场售价、至完工时预计将要发生的成本和折现率而估计房地产开发成本的可变现净值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
长期离岗人员福利负债
本集团已将长期离岗人员的福利确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额应当依靠各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金保险通胀比率、医疗保险通胀比率和其他因素。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入其他综合收益。尽管管理层认为这些假设是合理的，实际经验的差异及假设条件的变化将影响本集团长期离岗人员福利支出相关的其他综合收益和负债余额。
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四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 –本公司及部分下属子公司凡被认定为增值税一般纳税人的，按应税收入6%、11%或17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
其他视同为增值税小规模纳税人的子公司，按3%的征收率计缴增值税。
营业税 –按照建筑和工程作业收入及服务收入的3%或5%分别计缴营业税。
城巿维护建设税 –按照实际缴纳的营业税税额和增值税税额的7%、5%或1%计缴。
教育费附加 –按照实际缴纳的营业税税额和增值税税额的3%计缴。
地方教育费 –按照实际缴纳的营业税税额和增值税税额的2%计缴。
企业所得税 –本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠及于境外设立的子公司需按其注册当地的所得税法规计提企业所得税以外，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
本公司所属企业，以法人单位为企业所得税纳税人，在企业登记注册地缴纳企业所得税。
本公司各境外子公司(包括中华人民共和国香港特别行政区以及澳门特别行政区)按照当地税法要求按适用的税种及税率计算并缴纳税款。
房产税 –从价计征房产以房产原值的70%、75%或80%为纳税基准，税率为1.2%；从租计征房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。房产税由本公司及所属子公司按规定自行申报缴纳。
个人所得税 –根据国家有关税务法规，本公司及所属子公司支付给职工的报酬所得，由本公司及所属子公司代为扣缴个人所得税。
土地增值税 –按转让房地产所取得的增值额为纳税基准，按超率累进税率计缴土地增值税。
本集团自2016年5月1日起由计缴营业税改为计缴增值税，于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求进行列报，该事项对2016年
度和2015年度的合并及公司净利润和合并及公司股东权益无重大影响。
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四、税项（续)
2.税收优惠
研究开发费用加计扣除
根据《中华人民共和国企业所得税法》（新企业所得税法）第四章税收优惠第三十条第（一）项及国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知（国税发〔2008〕116号）的规定，凡本公司下属子公司符合上述规定的支出在计算应纳税所得额时加计扣除。
西部大开发税收优惠政策
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2020年。该文件规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业。《西部地区鼓励类产业目录》另行发布”。
目前，《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，并自2014年10月1日起施行。本公司的子公司，包括中铁十一局集团第五工程公司、中铁十二局集团第一工程有限公司、中铁十二局集团第四工程有限公司、中铁十二局集团铁路养护工程有限公司、中铁建大桥工程局集团第五工程有限公司、中铁十五局集团第一工程有限公司、中铁十七局集团第四工程有限公司、中铁十八局集团隧道工程有限公司、中铁二十局集团有限公司、中铁二十局集团第二工程有限公司、中铁二十局集团第三工程有限公司、中铁二十局集团第五工程有限公司、中铁二十局集团第六工程有限公司、中铁二十局集团电气化工程有限公司、中铁二十局集团市政工程有限公司、中铁二十一局集团有限公司、中铁二十一局集团第一工程有限公司、中铁二十一局集团第二工程有限公司、中铁二十一局集团第三工程有限公司、中铁二十一局集团第四工程有限公司、中铁二十一局集团第五工程有限公司、中铁二十一局集团电务电化工程有限公司、中铁二十一局集团路桥工程有限公司、中铁二十二局集团第五工程有限公司、中铁二十三局集团有限公司、中铁二十三局集团第三工程有限公司、中铁二十三局集团第四工程有限公司、中铁二十三局集团第六工程有限公司、中铁第一勘察设计院集团有限公司、甘肃润通电气化工程有限公司、甘肃润通电信与自动化控制工程有限公司、成都中铁建项目建设管理有限公司、昆明广维通机械设备有限公司、中国铁建高新装备股份有限公司、四川中铁建地铁投资管理有限公司、重庆铁发遂渝高速公路有限公司以及重庆中油铁发渝遂实业有限公司均经当地税务机关确认，按西部大开发优惠所得税税率计算缴纳所得税。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策
中铁十二局集团有限公司：
中铁十二局集团建筑安装工程有限公司2014年向山西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团第二工程有限公司2015年向山西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团第三工程有限公司2015年向山西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十二局集团电气化工程有限公司2015年向天津市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建大桥工程局集团有限公司：
中国铁建大桥工程局集团有限公司于2016年向天津市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团第一工程有限公司于2015年向大连市科学技术局、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团第四工程有限公司于2016年向黑龙江省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团第六工程有限公司于2014年向吉林省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建大桥工程局集团电务工程有限公司于2014年向天津市科学技术委员会、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中铁十四局集团有限公司：
北京中铁房山桥梁有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十四局集团电气化工程有限公司于2015年向山东省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
山东铁正工程试验检测中心有限公司于2015年向山东省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十五局集团有限公司：
中铁十五局集团有限公司2015年向上海市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团有限公司：
中铁十六局集团有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团第二工程有限公司2015年向天津市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团第三工程有限公司2014年向浙江省科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团第四工程有限公司2016年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十六局集团北京轨道交通工程建设有限公司2016年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中铁十六局集团有限公司(续)：
中铁十六局集团铁运工程有限公司2015年向内蒙古自治区科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团有限公司：
中铁十七局集团第二工程有限公司于2015年向陕西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团第三工程有限公司于2014年向河北省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十七局集团第五工程有限公司于2014年向山西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团有限公司：
中铁十九局集团轨道交通工程有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团第五工程有限公司于2016年向大连市科学技术局、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团第六工程有限公司于2015年向江苏省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团第七工程有限公司于2015年向广东省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁十九局集团电务工程有限公司于2014年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止享受按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中铁二十局集团有限公司：
中铁二十局第四工程有限公司于2014年向青岛市科学技术局、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十二局集团有限公司：
中铁二十二局第一工程有限公司于2016年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十三局集团有限公司：
中铁二十三局集团轨道交通工程有限公司于2014年向上海市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁二十三局集团第二工程有限公司于2014年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建设集团有限公司：
中铁建设集团设备安装有限公司于2014年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
北京中铁装饰工程有限公司于2016年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建高新装备股份有限公司：
北京瑞维通工程机械有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
北京昆维通铁路机械化工程有限公司于2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中国铁建高新装备股份有限公司(续)：
昆明奥通达铁路机械有限公司2015年向云南省科学技术委员会、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建重工集团有限公司：
中国铁建重工集团有限公司2014年向湖南省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁隆昌铁路器材有限公司2014年向四川省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建电气化局集团有限公司：
中国铁建电气化局集团有限公司2015年向北京市科学技术厅、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第一工程有限公司2016年向河南省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第二工程有限公司2016年向山西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第三工程有限公司2016年向河北省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第四工程有限公司2014年向湖南省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团第五工程有限公司2016年向四川省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
本公司各子公司的其他税收优惠政策(续)
中国铁建电气化局集团有限公司(续)：
北京中铁建电气化设计研究院有限公司2015年向北京市科学技术委员会、财政局、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团南方工程有限公司2015年向湖北省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15％的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团康远新材料有限公司2014年向江苏省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团科技有限公司于2015年向河北省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁建电气化局集团轨道交通器材有限公司于2015年向江苏省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建电气化局集团北方工程有限公司2014年向山西省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建港航局集团有限公司：
中铁建港航局集团勘察设计院有限公司于2016年向广东省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2016年1月1日起至2018年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁城建集团有限公司：
中铁城建集团有限公司2015年向湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中铁城建集团第三工程有限公司2015年向天津市科学技术委员会、天津市财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，自2015年1月1日起至2017年12月31日止按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年 2015年12月31日 12月31日库存现金 132,932 157,251银行存款 119,450,551 113,886,872其他货币资金 5,235,542 4,861,815财务公司存放中央银行法定准备金 3,882,969 3,028,071 128,701,994 121,934,009本集团所有权受到限制的货币资金见附注五、64。
于2016年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币11,098,429千元(2015年12月31日：人民币5,774,279千元)，其中无汇回受到限制的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2016年 2015年12月31日 12月31日货币资金年末余额 128,701,994 121,934,009减：财务公司存放中央银行法定准备金 ( 3,882,969) ( 3,028,071)减：存款期为三个月以上的未作质押的
定期存款 ( 2,593,632) ( 5,778,270)减：其他使用受限的货币资金 ( 4,691,371) ( 4,657,115)现金及现金等价物年末余额 117,534,022 108,470,553减：现金及现金等价物年初余额 (108,470,553) ( 84,757,505)现金及现金等价物净增加 9,063,469 23,713,048
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016年 2015年12月31日 12月31日权益工具投资 238,803 218,437衍生金融资产 84,573 - 323,376 218,437本公司管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
3. 应收票据
2016年 2015年12月31日 12月31日商业承兑汇票 2,079,419 1,005,345银行承兑汇票 2,271,161 1,488,295 4,350,580 2,493,640于2016年12月31日，无外部单位已质押的应收票据(2015年12月31日：人民币11,300千元)。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
终止确认未终止确认 终止确认未终止确认银行承兑汇票 403,731 - 469,391 -于2016年12月31日及于2015年12月31日，无出票人未履约而将票据转为应收账款的应收票据。
于2016年12月31日及于2015年12月31日，本集团应收票据均未逾期且未发生减值。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款
本集团的收入主要通过工程承包业务产生，并按有关交易合同指定的条款结算。销售产品形成之应收款项的信用期通常为30日至90日；而有关建造合同之应收质保金则通常于建筑工程完成后1至6年内到期，到期年限1年以上部分列入长期应收款核算。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日1年以内 119,281,249 116,634,8691年至2年 10,306,759 8,915,4762年至3年 4,382,882 3,926,0703年以上 2,621,564 1,330,339 136,592,454 130,806,754减：坏账准备 ( 3,164,845) ( 2,778,311) 133,427,609 128,028,443应收账款坏账准备的变动如下：
2016年 2015年年初余额 2,778,311 1,596,792本年计提 813,770 1,462,656本年转回 ( 418,843) ( 189,363)本年核销 ( 7,173) ( 24,843)本年转出 ( 1,220) ( 66,931)年末余额 3,164,845 2,778,311
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
应收账款及坏账准备按类别披露如下：
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%单项金额重大并单独计
提坏账准备 21,901,342 16.03 (2,219,605) 10.13按信用风险特征组合计提
坏账准备 110,683,396 81.04 ( 204,633) 0.18其他单项金额不重大但单
独计提坏账准备 4,007,716 2.93 ( 740,607) 18.48 136,592,454 100.00 (3,164,845)
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%单项金额重大并单独计提
坏账准备 27,988,656 21.40 (1,925,425) 6.88按信用风险特征组合计提
坏账准备 99,345,781 75.95 ( 186,034) 0.19其他单项金额不重大但单
独计提坏账准备 3,472,317 2.65 ( 666,852) 19.20 130,806,754 100.00 (2,778,311)
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例% 理由单位1 241,519 ( 173,146) 71.69 注单位2 161,567 ( 105,018) 65.00 注单位3 142,279 ( 135,165) 95.00 注单位4 96,705 ( 96,705) 100.00 注单位5 91,601 ( 91,601) 100.00 注其他 21,167,671 (1,617,970)
21,901,342 (2,219,605)
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例% 理由单位1 161,567 ( 96,940) 60.00 注单位2 142,279 ( 128,052) 90.00 注单位3 121,705 ( 121,705) 100.00 注单位4 92,462 ( 92,462) 100.00 注单位5 73,059 ( 43,836) 60.00 注其他 27,397,584 (1,442,430)
27,988,656 (1,925,425)
注：本集团结合账龄及与对方公司业务情况，对其全部或部分计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额计提比例%6个月以内 109,718,254 99.13 - -6个月至1年 181,439 0.16 ( 907) 0.501至2年 270,629 0.25 ( 13,531) 5.002至3年 209,503 0.19 ( 20,950) 10.003年以上 303,571 0.27 (169,245) 55.75 110,683,396 100.00 (204,633)
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额计提比例%6个月以内 98,403,297 99.05 - -6个月至1年 164,932 0.17 ( 825) 0.501至2年 278,166 0.28 ( 13,908) 5.002至3年 215,107 0.21 ( 21,511) 10.003年以上 284,279 0.29 (149,790) 52.69 99,345,781 100.00 (186,034)
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款与本集团关系 金额 账龄 总额的比例%单位1 第三方 1,200,473 一年以内 0.88单位2 第三方 1,189,329 一年以内 0.87单位3 第三方 1,178,921 一年以内 0.86单位4 第三方 1,042,654 一年以内 0.76单位5 第三方 1,015,759 一年以内 0.74 5,627,136 4.11于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款与本集团关系 金额 账龄 总额的比例%单位1 第三方 1,673,539 1年以内 1.28单位2 第三方 1,436,296 1年以内 1.10单位3 第三方 1,366,962 1年以内 1.05单位4 第三方 970,228 1年以内 0.74单位5 第三方 923,220 1年以内 0.71 6,370,245 4.88于2016年12月31日，本集团应收账款中尚未逾期和发生减值的金额为人民币109,718,254千元(2015年12月31日：人民币98,403,297千元)。
2016年实际核销的应收账款人民币7,173千元(2015年：人民币24,843千元)，因确认款项无法收回于2016年进行核销。
本集团所有权受到限制的应收账款见附注五、64。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 比例% 账面余额 比例%1年以内 19,476,042 97.60 22,582,390 97.361年至2年 233,135 1.17 311,846 1.342年至3年 152,095 0.76 252,623 1.093年以上 94,339 0.47 47,543 0.21 19,955,611 100.00 23,194,402 100.00于资产负债表日，账龄超过1年且金额重要的预付款项列示如下：
2016年12月31日 业务性质单位1 90,000 预付材料款单位2 30,001 预付材料款单位3 30,000 预付材料款单位4 29,519 预付材料款单位5 16,010 预付材料款 195,530
2015年12月31日 业务性质单位1 263,592 预付材料款单位2 90,000 预付材料款单位3 44,699 预付材料款单位4 30,000 预付材料款单位5 28,964 预付材料款 457,255
以上账龄超过1年的预付款项未及时结算的主要原因为相关工程项目尚未完工或材料、设备尚未收到。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项（续）
于2016年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项与本集团关系 金额 预付时间 总额的比例%单位1 第三方 153,992 1年以内 0.77单位2 第三方 150,580 1年以内 0.75单位3 第三方 138,568 1年以内 0.70单位4 第三方 131,885 1年以内 0.66单位5 第三方 129,357 1年以内 0.65 704,382 3.53于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项与本集团关系 金额 预付时间 总额的比例%单位1 第三方 263,592 2至3年 1.14单位2 第三方 210,488 1年以内 0.90单位3 第三方 163,979 1年以内 0.71单位4 第三方 139,859 1年以内 0.60单位5 第三方 129,510 1年以内 0.56 907,428 3.91 6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日1年以内 42,998,903 37,369,6031年至2年 2,590,252 2,155,9272年至3年 1,580,055 2,718,2493年以上 1,786,787 998,093 48,955,997 43,241,872减：坏账准备 ( 3,329,710) ( 3,061,871) 45,626,287 40,180,001
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
2016年 2015年年初余额 3,061,871 1,173,777本年计提 357,181 1,677,575本年转入 182,894 296,054本年转回 ( 278,782) ( 93,218)本年核销 ( 12,071) ( 12,346)其他 18,617 20,029年末余额 3,329,710 3,061,871其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%单项金额重大并单独计提
坏账准备 5,133,310 10.49 (2,951,943) 57.51按信用风险特征组合计提
坏账准备 38,740,956 79.13 ( 84,473) 0.22其他单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 5,081,731 10.38 ( 293,294) 5.77 48,955,997 100.00 (3,329,710)
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%单项金额重大并单独计提
坏账准备 4,179,574 9.67 (2,700,532) 64.61按信用风险特征组合计提
坏账准备 33,537,266 77.55 ( 77,538) 0.23其他单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 5,525,032 12.78 ( 283,801) 5.14 43,241,872 100.00 (3,061,871)
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例% 理由单位1 218,172 ( 218,172) 100.00 注单位2 138,003 ( 138,003) 100.00 注单位3 97,372 ( 97,372) 100.00 注单位4 73,640 ( 73,640) 100.00 注单位5 65,421 ( 65,421) 100.00 注其他 4,540,702 (2,359,335)
5,133,310 (2,951,943)
于2015年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例% 理由单位1 168,000 ( 168,000) 100.00 注单位2 138,003 ( 138,003) 100.00 注单位3 97,372 ( 97,372) 100.00 注单位4 75,421 ( 75,421) 100.00 注单位5 68,806 ( 68,806) 100.00 注其他 3,631,972 (2,152,930)
4,179,574 (2,700,532)
注：本集团结合账龄及与对方公司业务情况，对其全部计提了坏账准备。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款及坏账准备按组合计提披露如下：
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%6个月以内 38,352,931 99.00 - -6个月至1年 74,364 0.19 ( 372) 0.501至2年 131,147 0.34 ( 6,557) 5.002至3年 97,810 0.25 ( 9,781) 10.003年以上 84,704 0.22 (67,763) 80.00 38,740,956 100.00 (84,473)
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%6个月以内 33,127,988 98.78 - -6个月至1年 81,294 0.24 ( 406) 0.501至2年 135,115 0.40 ( 6,756) 5.002至3年 119,886 0.36 (11,989) 10.003年以上 72,983 0.22 (58,387) 80.00 33,537,266 100.00 (77,538)
于2016年12月31日，本集团其他应收款中尚未逾期和发生减值的金额为人民币38,352,931千元(2015年12月31日：人民币33,127,988千元)。
2016年实际核销的其他应收款人民币 12,071千元(2015年：人民币 12,346千元)，因确认款项无法收回于2016年进行核销。
其他应收款按性质分类如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日保证金、押金 26,106,086 25,541,950合作开发款 10,019,965 5,623,877代垫代付款 3,595,945 3,566,138其他 9,234,001 8,509,907 48,955,997 43,241,872
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备年末余额余额合计数比例% 性质 账龄 年内余额单位1 2,407,923 4.92合作开发款1年以内 -单位2 1,804,231 3.68合作开发款1年以内 -单位3 1,184,241 2.42合作开发款1年以内 -单位4 1,035,420 2.12合作开发款1年以内 -单位5 1,020,039 2.08投标保证金1年以内 - 7,451,854 15.22 -于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款 坏账准备年末余额余额合计数比例% 性质 账龄 年内余额单位1 2,587,186 5.98合作开发款1年以内 -单位2 1,401,293 3.24合作开发款1年以内 -单位3 860,386 1.99投标保证金1年以内 -单位4 650,829 1.51 材料款1年以内 -单位5 608,407 1.41 材料款1至2年 - 6,108,101 14.13 -于2016年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄预计收取时间 依据盘锦土地补偿款 2,0003年以上 2017年6月盘委办发【2010】16号秀松项目投资优
惠补助 97,0001年以内 2017年6月 项目投资优惠补助协议 99,000
于2015年12月31日，应收政府补助款项如下：
补助项目 金额 账龄预计收取时间 依据盘锦土地补偿款 5,6813年以上 2016年6月盘委办发【2010】16号
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货
2016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,107,132 ( 19,410) 20,087,722在产品 1,244,417 - 1,244,417库存商品 4,781,079 (159,658) 4,621,421周转材料 7,830,423 - 7,830,423房地产开发成本(1) 87,632,598 - 87,632,598房地产开发产品(2) 18,351,998 (100,437) 18,251,561应收客户合同工程款(3) 126,554,813 (442,283) 126,112,530 266,502,460 (721,788) 265,780,6722015年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 22,400,525 ( 24,484) 22,376,041在产品 895,484 - 895,484库存商品 4,003,661 (161,446) 3,842,215周转材料 7,306,567 - 7,306,567房地产开发成本(1) 80,085,957 - 80,085,957房地产开发产品(2) 18,645,240 ( 72,335) 18,572,905应收客户合同工程款(3) 113,045,832 (533,862) 112,511,970 246,383,266 (792,127) 245,591,139
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
存货跌价准备变动分析如下：
2016年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提 转回 转销及其他原材料 24,484 4,228 ( 8,228) ( 1,074) 19,410库存商品 161,446 16,384 ( 1,898) ( 16,274) 159,658房地产开发产品 72,335 28,102 - - 100,437工程施工预计损失准备 533,862 67,409 (39,445) (119,543) 442,283 792,127 116,123 (49,571) (136,891) 721,7882015年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提 转回 转销及其他原材料 13,927 10,886 - ( 329) 24,484库存商品 8,178 159,960 ( 6,949) 257 161,446房地产开发产品 72,335 - - - 72,335工程施工预计损失准备 254,986 324,476 (41,316) (4,284) 533,862 349,426 495,322 (48,265) (4,356) 792,127
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(1)房地产开发成本明细如下：
预计 预计 2016年 2015年项目名称 开工时间 竣工时间 总投资额12月31日12月31日天津中国铁建国际城项目 2011年11月 2020年12月 13,488,300 4,147,603 3,900,227上海中国铁建西渡项目 2015年12月 2019年10月 6,723,010 3,950,945 760,115成都北湖新区项目 2013年08月 2018年09月 7,891,826 3,856,186 1,847,085中国铁建苏园土挂4号地项目 2017年08月 2020年08月 13,086,170 3,221,450 -江南国际城项目 2014年12月 2017年12月 4,435,050 3,218,924 2,755,912江苏青秀城项目 2014年06月 2018年12月 6,600,000 2,578,358 4,568,324贵阳中国铁建国际城项目 2007年09月 2019年12月 11,752,000 2,480,948 2,477,220重庆寸滩宗地项目 2016年12月 2022年09月 9,403,210 2,337,805 -中铁成都武侯铁佛村项目 2015年12月 2018年03月 4,291,377 2,259,609 917,019中铁成都武侯铁佛村7号地项目 2016年05月 2020年11月 4,679,074 2,131,115 672,382成都中铁西派澜岸项目 2013年11月 2018年12月 5,194,937 2,105,489 3,244,754杭州中国铁建国际城项目 2011年03月 2019年08月 6,257,800 2,088,875 2,007,473玖城壹号项目 2014年09月 2018年12月 2,146,890 1,880,771 1,388,521中国铁建·杨春湖畔 2014年04月 2019年12月 2,855,090 1,660,614 1,388,306杭州西湖国际城项目 2015年12月 2018年08月 2,674,690 1,652,233 752,234广州增城国际城项目 2014年12月 2017年10月 2,236,060 1,530,145 1,268,116西安中国铁建国际城项目 2011年08月 2021年10月 9,773,964 3,048,816 2,895,041合肥青秀城项目 2014年03月 2018年12月 4,050,568 1,442,031 1,729,028重庆茶园新区项目 2014年09月 2018年05月 1,211,837 1,426,371 1,108,166长沙梅溪湖项目 2013年05月 2020年12月 4,080,940 1,381,577 1,146,562佛山国际公馆项目 2014年08月 2017年10月 4,224,000 1,220,144 2,552,291济南中国铁建国际城项目 2011年08月 2017年06月 3,227,360 1,183,291 853,654太原紫郡项目 2015年12月 2018年04月 2,233,550 1,104,649 984,109成都铁建广场项目 2014年09月 2017年07月 1,717,302 1,081,715 742,909海淀环保科技园 2014年10月 2018年06月 3,137,780 1,047,644 1,039,050中国铁建·国滨苑项目 2014年03月 2017年12月 3,009,826 946,800 1,843,557贵州中国铁建兰草坝项目 2012年10月 2023年12月 2,872,540 935,953 868,663武汉东湖高新区光谷项目 2012年12月 2017年03月 2,348,290 895,931 1,288,507大连青秀蓝湾项目 2014年03月 2018年12月 3,530,690 872,331 1,506,453广州南沙基地项目 2016年06月 2018年08月 2,463,920 837,940 663,844璧山中国铁建山语城项目 2014年11月 2020年06月 1,500,000 835,151 742,787涪陵中国铁建山语城项目 2014年05月 2018年12月 2,955,640 769,526 694,589北京中国铁建·国际城项目 2009年12月 2017年12月 10,749,500 746,845 484,120莱州中国铁建国际城项目 2013年07月 2018年12月 2,760,560 745,448 1,049,779中国铁建珠海大厦项目 2014年12月 2019年09月 3,018,220 739,727 640,294原香嘉苑项目 2014年07月 2017年10月 1,979,230 727,988 1,435,816中国铁建云景山语城项目 2016年10月 2020年06月 1,342,980 704,213 -通瑞兴盛南园花语项目 2014年12月 2017年06月 3,879,780 692,104 2,543,608中铁城建苏州土挂项目 2016年12月 2018年12月 690,000 690,000 -苏州工业园区项目 2017年12月 2020年12月 13,086,170 690,000 -江湾山语城二期项目 2013年12月 2017年12月 2,190,270 679,848 865,210北京中国铁建青秀尚城项目 2014年07月 2017年03月 2,247,800 677,695 638,581合肥国际公馆项目 2015年09月 2018年10月 1,152,000 673,372 530,226中国铁建嘉兴项目 2017年05月 2019年04月 2,720,020 665,090 -中国铁建书香小镇项目 2013年09月 2017年12月 2,391,420 635,593 607,813西安京泰西派国际项目 2016年12月 2020年07月 2,223,710 627,041 -西安铁兴西派国际项目 2017年04月 2020年07月 2,329,754 597,069 -
其他 93,534,255 17,209,625 22,683,612
302,349,360 87,632,598 80,085,957
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(1)房地产开发成本明细如下（续）：
于2016年12月31日，存货中房地产开发成本余额中包含的借款费用资本化金额为人民币8,568,860千元(2015年12月31日：人民币6,093,611千元)。2016年资本化的借款费用金额为人民币3,520,063千元(2015年：人民币3,983,310千元)，用于确定借款费用资本化金额的资本率为3.89%-7.81%(2015年：资本化率为3.95%-8.22%）。
(2)房地产开发产品明细如下：
2016年
项目名称 竣工时间年初余额 本年增加 本年减少 年末余额成都中铁西派澜岸项目 2018年12月 - 1,518,324 ( 546,932) 971,392顺新嘉苑项目 2019年09月 639 1,349,847 ( 430,146) 920,340中国铁建·国滨苑项目 2017年12月 - 1,151,663 ( 297,942) 853,721佛山国际公馆项目 2017年10月 - 1,909,204 ( 1,085,416) 823,788上海青秀城2号项目 2016年12月 - 2,059,908 ( 1,312,344) 747,564大连青秀蓝湾项目 2018年12月 415,456 914,288 ( 614,510) 715,234成都国际花园项目 2016年02月 - 1,656,396 ( 984,506) 671,890中铁浦和馨苑项目 2016年12月 610,690 111,992 ( 92,271) 630,411武汉国际花园项目 2016年12月 - 1,082,897 ( 552,967) 529,930杭州中国铁建青秀城项目 2015年10月 666,154 46,095 ( 187,126) 525,123贵阳中国铁建国际城项目 2019年12月 594,672 197,309 ( 278,304) 513,677重庆中国铁建山语城项目 2017年03月 494,192 89,559 ( 128,517) 455,234中铁骊都项目 2016年04月 370,326 1,458,176 ( 1,411,380) 417,122房山圣水嘉名项目 2016年12月 566,529 1,054,496 ( 1,218,771) 402,254成都龙泉驿项目 2015年09月 405,399 33,571 ( 37,966) 401,004合肥中国铁建国际城项目 2017年12月 677,012 797,158 ( 1,075,585) 398,585株洲中国铁建荷塘星城项目 2017年03月 361,237 257,376 ( 242,341) 376,272北京中国铁建青秀尚城项目 2017年03月 392,920 93,762 ( 116,172) 370,510中国铁建国际花园一期项目 2016年10月 226,446 277,362 ( 210,158) 293,650通瑞兴盛南园花语项目 2017年06月 - 2,748,031 ( 2,724,382) 23,649江湾山语城二期项目 2017年12月 49,897 886,557 ( 659,505) 276,949徐州中国铁建原香漫谷项目 2015年12月 567,313 63,069 ( 360,315) 270,067天津中国铁建国际城项目 2020年12月 614,220 711,460 ( 1,157,288) 168,392长沙山语城项目 2019年05月 376,273 15,442 ( 141,196) 250,519莱州中国铁建国际城项目 2018年12月 132,992 520,449 ( 403,331) 250,110北京中国铁建山语城项目 2015年12月 595,601 31,745 ( 457,253) 170,093中铁北城华府项目 2013年11月 239,445 77,785 ( 82,921) 234,309临沂中国铁建东来尚城项目 2016年12月 285,067 - ( 50,975) 234,092重庆同景国际城项目 2018年05月 329,111 116,611 ( 223,053) 222,669上海青秀城项目 2015年11月 457,097 129,114 ( 370,665) 215,546宁波中国铁建山语城项目 2020年07月 383,667 - ( 168,655) 215,012成都北湖新区项目 2018年09月 904,174 - ( 721,953) 182,221都匀中国铁建东来尚城项目 2021年09月 78,434 177,454 ( 80,416) 175,472中铁建荔湾国际城项目 2014年12月 248,032 39,271 ( 112,705) 174,598武汉中国铁建国际城项目 2018年12月 246,630 331,366 ( 405,815) 172,181北京中国铁建环保嘉苑项目 2017年12月 236,274 87,457 ( 153,158) 170,573北京中国铁建·国际城项目 2017年12月 704,186 - ( 581,918) 122,268其他 6,415,155 6,554,794 ( 9,164,372) 3,805,577
18,645,240 28,549,988 (28,843,230) 18,351,998
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(2)房地产开发产品明细如下（续）：
2015年
项目名称 竣工时间年初余额 本年增加 本年减少 年末余额中铁北城华府项目 2013年11月 238,181 96,502 ( 95,238) 239,445中铁建荔湾国际城项目 2014年12月 606,107 - ( 358,075) 248,032北京梧桐苑项目 2015年08月 130,776 762,497 ( 289,984) 603,289成都龙泉驿项目 2015年09月 687,674 44,359 ( 326,634) 405,399杭州中国铁建青秀城项目 2015年10月 - 1,564,848 ( 898,694) 666,154天津中国铁建梧桐苑项目一期 2015年10月 - 465,756 ( 107,812) 357,944上海青秀城项目 2015年11月 409,008 974,639 ( 926,550) 457,097北京中国铁建山语城项目 2015年12月 80,830 1,117,406 ( 602,635) 595,601徐州中国铁建原香漫谷项目 2015年12月 - 928,862 ( 361,549) 567,313临沂中国铁建东来尚城项目 2015年12月 196,119 281,697 ( 192,749) 285,067中国铁建耀中心项目 2016年03月 - 1,215,989 ( 494,099) 721,890武汉中国铁建国际城项目 2016年04月 107,134 743,995 ( 604,499) 246,630中铁骊都项目 2016年04月 244,910 1,136,289 ( 1,010,873) 370,326杭州中国铁建国际城项目 2016年06月 492,074 1,018,276 ( 782,699) 727,651北京中国铁建青秀尚城项目 2016年08月 - 1,019,580 ( 626,660) 392,920贵阳中国铁建国际城项目 2016年09月 549,110 1,166,004 ( 1,120,442) 594,672中国铁建国际花园一期项目 2016年10月 147,082 461,486 ( 382,122) 226,446房山圣水嘉名项目 2016年12月 366,917 1,659,332 ( 1,459,720) 566,529中铁浦和馨苑项目 2016年12月 - 925,076 ( 314,386) 610,690北京中国铁建·国际城项目 2016年12月 946,969 - ( 242,783) 704,186大连青秀蓝湾项目 2016年12月 - 998,732 ( 583,276) 415,456重庆中国铁建山语城项目 2017年03月 466,192 122,563 ( 94,563) 494,192株洲中国铁建荷塘星城项目 2017年03月 171,552 407,462 ( 217,777) 361,237周口中国铁建东来尚城项目 2017年10月 144,455 297,084 ( 82,648) 358,891宁波中国铁建山语城项目 2017年10月 - 462,421 ( 78,754) 383,667北京中国铁建环保嘉苑项目 2017年12月 - 1,243,548 ( 1,007,274) 236,274合肥中国铁建国际城项目 2017年12月 698,588 862,605 ( 884,181) 677,012天津中国铁建国际城项目 2018年04月 52,820 1,200,525 ( 639,125) 614,220重庆同景国际城项目 2018年05月 - 629,366 ( 300,255) 329,111西安曲江梧桐苑项目 2018年05月 91,678 977,800 ( 514,680) 554,798成都北湖新区项目 2018年09月 - 1,322,541 ( 418,367) 904,174长沙山语城项目 2018年12月 368,541 319,114 ( 311,382) 376,273长沙梅溪湖项目 2019年12月 583,174 - ( 332,707) 250,467其他 3,553,949 3,471,653 ( 3,923,415) 3,102,187 11,333,840 27,898,007 ( 20,586,607) 18,645,240本集团所有权受到限制的存货参见附注五、64。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货（续）
(3)应收/应付客户合同工程款
2016年 2015年12月31日 12月31日累计已发生成本 2,934,844,426 2,453,239,265累计已确认毛利减已确认亏损之净额 295,186,533 259,533,003减：工程施工预计损失准备 ( 442,283) ( 533,862)减：已办理结算的价款 (3,120,715,098) (2,616,779,795) 108,873,578 95,458,611年末的建造合同工程：
2016年 2015年12月31日 12月31日应收客户合同工程款 126,112,530 112,511,970应付客户合同工程款(附注五、27) ( 17,238,952) ( 17,053,359) 108,873,578 95,458,611 8. 其他流动资产
2016年 2015年12月31日 12月31日已交税金 3,164,745 867,309短期信托产品 50,000 430,000其他 6,227 2,215 3,220,972 1,299,524 9. 发放贷款及垫款
2016年 2015年12月31日 12月31日发放贷款 3,966,000 - 10.可供出售金融资产
2016年 2015年12月31日 12月31日可供出售权益工具
上市公司权益投资 1,910,056 2,382,433—香港 483,739 240,422—其他地区 1,426,317 2,142,011非上市公司权益投资 4,508,773 3,684,703
其他 136,000 479,300
6,554,829 6,546,436
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.可供出售金融资产（续）
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量(注1) 1,910,056 - 1,910,056 2,382,433 - 2,382,433按成本计量(注2) 4,590,255 (81,482) 4,508,773 3,757,290 (72,587) 3,684,703其他(注3) 136,000 - 136,000 479,300 - 479,300 6,636,311 (81,482) 6,554,829 6,619,023 (72,587) 6,546,436注1：按公允价值计量的可供出售权益工具：
2016年 2015年12月31日 12月31日权益工具成本 674,028 479,413累计计入其他综合收益的公允价值变动 1,236,028 1,903,020公允价值 1,910,056 2,382,433
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.可供出售金融资产（续）
注2：按成本计量的可供出售权益工具：
2016年：
账面余额 减值准备 持股比例 本年年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%)现金红利福斯罗扣件系统(中国)有限公司 56,969 - - 56,969 - - - - 16.20 18,924珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 - - 10,000 ( 7,215) ( 444) - ( 7,659) 16.00 -拉伊台克株桥铁路扣件(武汉)有限公司 3,085 - - 3,085 - - - - 15.00 -武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 - - 60,000 - - - - 12.00 -汉和飞轮(北京)电气化器材有限公司 1,600 - - 1,600 - - - - 10.00 - Djibouti PaidPort&Doraleh Port-Galile
Railway Project 355,254 - - 355,254 - - - - 10.00 -贵州茅台集团健康产业有限公司 30,000 - - 30,000 - - - - 10.00 -川铁(泸州)铁路有限责任公司 122,150 - - 122,150 (58,720) (6,744) (65,464) 8.84 -北京铁道大厦有限责任公司 15,000 - - 15,000 - - - - 8.10 -京广铁路客运专线河南有限责任公司 2,500,000 - - 2,500,000 - - - - 6.21 -石太铁路客运专线有限责任公司 200,000 - - 200,000 - - - - 3.65 -兰州银行股份有限公司 201,654 34 - 201,688 - - - - 1.43 -内蒙古集通铁路有限公司 13,082 - - 13,082 - - - - 0.43 -华润置地(北京)股份有限公司 5,485 - - 5,485 - - - - 0.24 -济南铁创宏润投资合伙企业(有限合伙) 60,000 - - 60,000 - - - - 19.99 3,203信达财产保险股份有限公司 - 188,556 - 188,556 - - - - 6.67 -杭州城投海潮建设发展有限公司 - 31,420 - 31,420 - - - - 2.00 -新疆银行股份有限公司 - 500,000 - 500,000 - - - - 10.00 -其他 123,011 112,955 - 235,966 ( 6,652) (1,707) - ( 8,359) - 5,047 3,757,290 832,965 - 4,590,255 (72,587) (8,895) - (81,482) - 27,174
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.可供出售金融资产（续）
注2：按成本计量的可供出售权益工具（续）：
2015年：
本年账面余额 减值准备 持股比例(%) 现金红利年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
福斯罗扣件系统(中国)有限公司 56,969 - - 56,969 - - - - 16.20 25,945珠海百医科技-云南华星资源开发公司 10,000 - - 10,000 ( 7,215) - - ( 7,215) 16.00 -拉伊台克株桥铁路扣件(武汉)有限公司 3,085 - - 3,085 - - - - 15.00 -武汉江城明珠酒店有限责任公司 60,000 - - 60,000 - - - - 12.00 -汉和飞轮(北京)电气化器材有限公司 1,600 - - 1,600 - - - - 10.00 - Djibouti PaidPort&Doraleh Port-Galile
Railway Project 355,254 - - 355,254 - - - - 10.00 -贵州茅台集团健康产业有限公司 - 30,000 - 30,000 - - - - 10.00川铁(泸州)铁路有限责任公司 122,150 - - 122,150 - (58,720) - ( 58,720) 8.84 -北京铁道大厦有限责任公司 15,000 - - 15,000 - - - - 8.10 -京广铁路客运专线河南有限责任公司 2,000,000 500,000 - 2,500,000 - - - - 6.21 -石太铁路客运专线有限责任公司 200,000 - - 200,000 - - - - 3.65 -安信证券股份有限公司 268,452 - (268,452) - - - - - 2.09 -兰州银行股份有限公司 1,654 200,000 - 201,654 - - - - 1.43 -内蒙古集通铁路有限公司 13,082 - - 13,082 - - - - 0.43 -华润置地(北京)股份有限公司 5,485 - - 5,485 - - - - 0.24 -国泰君安证券股份有限公司 7,604 - ( 7,604) - - - - - 0.16 -济南铁创宏润投资合伙企业(有限合伙) - 60,000 - 60,000 - - - - 19.99 1,514其他 121,317 31,480 ( 29,786) 123,011 ( 7,125) ( 3) 476 ( 6,652) - 6,563 3,241,652 821,480 (305,842) 3,757,290 (14,340) (58,723) 476 (72,587) - 34,022
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.可供出售金融资产（续）
注3：其他主要为金融机构发放的理财产品。该类理财产品主要投资于信托产品，年末按其公允价值列示。
i.本集团2015年认购建信信托-铁建蓝海集合资金信托计划(7号)劣后信托受益权人民币42,300千元，于以公允价值计量的可供出售金融资产中核算。该信托计划主要投资于广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合伙)。该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体。截至2016年12月31日止，该信托计划已募集人民币427,300千元，其中优先信托受益权资金规模为人民币385,000千元、劣后信托受益权资金规模为人民币42,300千元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值人民币42,300千元。本集团不存在向该信托计划提供财务支持的义务和意图。
ii.本集团本年认购建信信托-铁建蓝海集合资金信托计划(9号)劣后信托受益权人民币2,500千元，于以公允价值计量的可供出售金融资产中核算。该信托计划主要投资于广德铁建蓝海丰铁投资中心(有限合伙)。
该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体。截至2016年12月31日止，该信托计划已募集人民币25,300千元，其中优先信托受益权资金规模为人民币22,800千元、劣后信托受益权资金规模为人民币2,500千元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值人民币2,500千元。本集团不存在向该信托计划提供财务支持的义务和意图。
iii.本集团本年认购建信信托-铁建蓝海集合资金信托计划(11号)劣后信托受益权人民币24,000千元，于以公允价值计量的可供出售金融资产中核算。该信托计划主要投资于广德铁建蓝海丰建投资中心(有限合伙)。
该信托计划为本集团未纳入合并范围的结构化主体。截至2016年12月31日止，该信托计划已募集人民币122,100千元，其中优先信托受益权资金规模为人民币98,100千元、劣后信托受益权资金规模为人民币24,000千元。本集团在该信托计划的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值人民币24,000千元。本集团不存在向该信托计划提供财务支持的义务和意图。
iv.本集团本年认购中银证券-中铁建设一期应收账款资产支持专项计划次级资产支持证券人民币67,200千元。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.可供出售金融资产（续）
可供出售金融资产减值准备变动如下：
2016年 2015年年初已计提减值 72,587 14,340本年计提 8,895 58,723本年减少 - ( 476)年末已计提减值 81,482 72,587 11.长期应收款
2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值工程质量保证金 2,166,971 ( 16,735) 2,150,236“建造-转移”项目应收款 21,453,273 (319,901) 21,133,372一级土地开发 4,515,269 ( 14,000) 4,501,269其他 11,446,623 - 11,446,623 39,582,136 (350,636) 39,231,500减：一年内到期的非流动资产：
工程质量保证金 1,104,613 ( 12,446) 1,092,167“建造-转移”项目应收款 6,454,089 - 6,454,089一级土地开发 1,971,733 ( 14,000) 1,957,733其他 114,396 - 114,396 9,644,831 ( 26,446) 9,618,385长期应收款 29,937,305 (324,190) 29,613,115
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期应收款（续）
2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值工程质量保证金 2,817,636 ( 26,387) 2,791,249“建造-转移”项目应收款 26,709,331 (317,751) 26,391,580一级土地开发 4,239,617 ( 598) 4,239,019其他 3,380,274 ( 21) 3,380,253 37,146,858 (344,757) 36,802,101减：一年内到期的非流动资产：
工程质量保证金 2,169,891 ( 24,362) 2,145,529“建造-转移”项目应收款 9,094,441 - 9,094,441一级土地开发 517,154 ( 598) 516,556其他 159,645 ( 21) 159,624 11,941,131 ( 24,981) 11,916,150长期应收款 25,205,727 (319,776) 24,885,951于2016年12月31日，长期应收款均按照折现后净值列示，折现率为4.75%-
4.90%(2015年12月31日：折现率为4.35%-4.90%)。
长期应收款的账龄分析如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日1年以内 24,605,312 18,879,6891年至2年 9,896,582 14,113,0862年至3年 3,619,070 3,314,7573年以上 1,461,172 839,326 39,582,136 37,146,858减：坏账准备 ( 350,636) ( 344,757) 39,231,500 36,802,101减：一年内到期的非流动资产 ( 9,618,385) (11,916,150) 29,613,115 24,885,951
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.长期应收款（续）
长期应收款坏账准备的变动如下：
2016年 2015年年初余额 344,757 639,503本年计提 17,648 13,386本年转回 ( 12,989) (306,199)本年核销 - ( 1,933)其他 1,220 -年末余额 350,636 344,757本集团对单项金额重大的长期应收款单独进行减值测试，对于有客观证据(例如：债务人发生严重财务困难、倒闭、违反合同条款、拖欠付款以及长期无交易等)表明其已发生减值，预计只可收回部分款项，确认减值损失，计入当期损益。于2016年12月31日，长期应收款账面余额人民币2,169,819千元 (2015年 12月 31日：人民币 1,071,593千元)单独进行减值测试后计提的坏账准备为人民币350,636千元(2015年12月31日：人民币344,757千元)。
本集团长期应收款中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的长期应收款的期限分析如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日未逾期且未减值 37,378,417 35,368,302已逾期未减值
-3个月以内 321 198,000-3至6个月 4,128 7,049-6个月以上 29,451 501,914 37,412,317 36,075,265已逾期未减值的长期应收款为应收不同客户的款项，该些客户以往均有良好的还款记录。本公司管理层认为上述客户的信用状况并无重大变化，相关款项预期可以全部收回，故无需对上述长期应收款计提减值准备。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.对主要合营企业和联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本持股比例(%)会计处理直接间接合营企业
中非莱基投资有限公司(注1) 北京市 北京市 投资管理 200,000 74.47 - 权益法中铁交通国际工程技术有限公司(注2) 陕西省西安市陕西省西安市 施工设计 150,000 51.30 - 权益法徐州贰号线轨道交通投资发展有限公司(注3) 江苏省徐州市江苏省徐州市 轨道交通建设投资 5,200,000 32.69 - 权益法四川天府机场高速公路有限公司(注4) 四川省成都市四川省成都市 公路项目投资建设 3,000,000 50.00 - 权益法联营企业
北京中铁建协工程技术咨询有限公司 北京市 北京市 技术咨询 5,000 49.00 - 权益法蛇口兴华实业股份有限公司 广东省蛇口市广东省蛇口市 房地产开发 46,377 32.90 - 权益法重庆渝蓉高速公路有限公司 重庆市 重庆市 建筑施工 979,750 40.00 - 权益法湖北交投紫云铁路有限公司 湖北省枝江市湖北省枝江市 铁路运营 500,000 20.00 - 权益法南昌新龙置业有限公司 江西省南昌市江西省南昌市物业管理、房屋租赁、房地产开发 283,350 37.50 - 权益法重庆单轨交通工程有限责任公司 重庆市 重庆市 建筑施工 100,000 37.50 - 权益法中铁建铜冠投资有限公司 安徽省铜陵市安徽省铜陵市 矿业投资 2,000,000 30.00 - 权益法内蒙博源新型能源有限公司 内蒙古自治区内蒙古自治区 建筑施工 200,000 30.00 - 权益法湖南磁浮交通发展股份有限公司 湖南省长沙市湖南省长沙市磁浮交通项目的投资、建设、经营 1,280,000 22.18 - 权益法中铁建置业有限公司 北京市 北京市 土地一级开发 235,000 43.00 - 权益法贵州瓮马铁路有限公司 贵州省福泉县贵州省福泉县 铁路建设及运营 500,000 22.00 - 权益法宁波首泰金泽投资合伙企业(有限合伙) 浙江省宁波市浙江省宁波市 投资管理 307,000 42.35 - 权益法中铁建金融租赁有限公司(注5) 天津市 天津市 融资租赁 2,400,000 50.00 - 权益法湖北交投荆门北高速公路有限公司 湖北省武汉市湖北省武汉市 基础设施经营开发 100,000 22.50 - 权益法宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 宁夏银川市 宁夏银川市 基础设施等投资建设及运营管理 346,000 32.87 - 权益法宁夏城际铁路有限责任公司 宁夏银川市 宁夏银川市 吴忠至中卫铁路的建设 100,000 30.00 - 权益法江西京诚房地产有限公司 江西省南昌市江西省南昌市 房地产开发 170,000 41.18 - 权益法太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司(注6) 山西省太原市山西省太原市 综合管廊建设维护运营 287,732 18.00 - 权益法
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.对主要合营企业和联营企业投资（续）
注1：中非莱基投资有限公司(“中非莱基”)公司章程规定：股东会会议重大决议须经四分之三以上表决权的股东通过。本集团持有中非莱基74.47%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注2：中铁交通国际工程技术有限公司(“中交国际”)公司章程规定：股东会会议重大决议应当由代表三分之二以上表决权的股东通过。本集团持有中交国际51.30%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注3：徐州贰号线轨道交通投资发展有限公司(“徐州轨道”)公司章程规定：凡股东会表决事项需经过代表三分之二以上表决权的股东同意方可生效。
本集团持有徐州轨道32.69%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注4：四川天府机场高速公路有限公司(“天府机场”)公司章程规定：股东会议所议事项须经代表100%表决权的股东全部通过。本集团持有天府机场50%的股权，未达到控制但与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按合营企业核算。
注5：中铁建金融租赁有限公司(“金融租赁公司”)公司章程规定：股东会会议作出修改公司章程、增加注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式、变更经营范围、发行公司债券、选举董事的决议，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，其他事项须经代表二分之一以上表决权的股东通过。本集团持有金融租赁公司50%的表决权，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，因此本集团对其按联营企业核算。
注6：太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司(“太原综合管廊”)公司章程规定：股东会决议除经营方针、投资计划和经济性裁员由全体股东表决通过外，其他事宜应由代表二分之一以上表决权的股东表决通过。对于重大事项的决议，例如对外投资、对外融资或任何形式的借款、对外提供贷款或担保等，需经公司全体董事一致同意。本集团持有太原综合管廊18%的股权，未达到控制且未与其他股东共同控制该公司，但对该公司有重大影响，因此本集团对其按联营企业核算。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12．对主要合营企业和联营企业投资（续）
本集团无单项重要的合营企业，下表列示了对本集团单项不重要的合营企业的合计财务信息：
2016年 2015年12月31日12月31日本集团在合营企业净(亏损)/利润中所占份额 ( 19,360) 3,073本集团在合营企业综合(损失)/收益总额中所占份额 ( 19,360) 3,073本集团对合营企业投资的账面价值 2,529,905 1,101,387本集团无单项重要的联营企业，下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的合计财务信息：
2016年 2015年12月31日12月31日本集团在联营企业净(损失)/利润中所占份额 ( 9,952) 92,997本集团在联营企业其他综合收益/(损失)中所占份额 144,834 ( 104,096)本集团在联营企业综合收益/(损失)总额中所占份额 134,882 ( 11,099)本集团对联营企业投资的账面价值 5,417,099 3,066,987 13.长期股权投资
2016年 2015年12月31日12月31日非上市公司股权投资
权益法
合营企业 (1) 2,529,905 1,101,387联营企业 (2) 5,417,099 3,066,987减：长期股权投资减值准备 (3) ( 10,578) ( 10,578) 7,936,426 4,157,796
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.长期股权投资（续）
(1)合营企业
2016年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额 年末权益法下 宣告现 减值准备转入/增加投资 投资损益 金股利
中石油铁建油品销售有限公司 50,000 - 58,152 5,020 - 63,172 -中非莱基投资有限公司 851,410 858,504 - 208 (1,489) 857,223 -中铁交通国际工程技术有限公司 77,000 61,508 - ( 6,928) - 54,580 (10,578)徐州贰号线轨道交通投资发展有限公司 114,000 - 114,000 - - 114,000 -阿拉善盟建信大桥城市建设有限责任公司 92,130 - 92,130 - - 92,130 -四川天府机场高速公路有限公司 1,000,000 - 1,000,000 - - 1,000,000 -上海泓钧房地产开发有限公司 51,000 - 51,000 ( 5,727) - 45,273 -其他 181,375 134,599 (11,933) ( 514) 303,527 - 1,101,387 1,449,881 (19,360) (2,003) 2,529,905 (10,578)2015年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额 年末权益法下 宣告现 减值准备(转出)/增加投资 投资损益 金股利
中石油铁建油品销售有限公司 50,000 55,207 ( 55,332) 125 - - -中非莱基投资有限公司 851,410 857,016 - 2,061 ( 573) 858,504 -中铁交通国际工程技术有限公司 77,000 66,733 - (5,225) - 61,508 (10,578)重庆中油铁发遂渝实业有限公司 11,760 25,109 ( 21,818) 5,156 (8,447) - -其他 110,775 69,943 956 ( 299) 181,375 - 1,114,840 ( 7,207) 3,073 (9,319) 1,101,387 (10,578)
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.长期股权投资（续）
(2)联营企业
2016年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额增加/(减少) 权益法下 其他 宣告投资 投资损益 综合收益 现金股利北京中铁建协工程技术咨询有限公司 2,450 2,911 - - - - 2,911蛇口兴华实业股份有限公司 16,693 37,665 - 1,913 - ( 1,397) 38,181重庆渝蓉高速公路有限公司 853,960 718,514 - (130,860) - - 587,654湖北交投紫云铁路有限公司 100,000 100,000 - - - - 100,000南昌新龙置业有限公司 90,000 89,527 - - - - 89,527重庆单轨交通工程有限责任公司 37,642 64,143 - 9,059 - - 73,202中铁建铜冠投资有限公司 720,000 678,608 172,133 ( 23,581) 144,834 - 971,994内蒙博源新型能源有限公司 60,000 59,487 - ( 257) - - 59,230宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 41,830 151,830 ( 33,006) ( 164) - - 118,660湖南磁浮交通发展股份有限公司 280,000 280,000 - ( 21,668) - - 258,332中铁建置业有限公司 298,900 319,985 - 78,214 - ( 24,886) 373,313贵州瓮马铁路有限公司 110,000 110,000 - - - - 110,000宁波首泰金泽投资合伙企业(有限合伙) 130,000 130,000 ( 143,335) 13,335 - - -中铁建金融租赁有限公司 1,200,000 - 1,107,053 20,171 - - 1,127,224宁夏城际铁路有限责任公司 930,000 - 930,000 - - - 930,000江西京诚房地产有限公司 70,000 - 70,000 38,417 - ( 38,417) 70,000太原市晋原东区综合管廊建设管理有限公司 51,792 - 51,792 - - - 51,792其他 324,317 167,190 5,469 - ( 41,897) 455,079 3,066,987 2,321,827 ( 9,952) 144,834 (106,597) 5,417,099
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.长期股权投资（续）
(2)联营企业（续）
2015年
被投资企业名称 投资成本 年初余额 本年变动 年末余额增加投资/ 权益法下 其他 宣告
转入 投资损益 综合收益 现金股利
北京中铁建协工程技术咨询有限公司 2,450 2,880 - 31 - - 2,911蛇口兴华实业股份有限公司 16,693 36,852 - 1,358 - ( 545) 37,665重庆渝蓉高速公路有限公司 853,960 853,960 - (135,446) - - 718,514湖北交投紫云铁路有限公司 100,000 100,000 - - - - 100,000南昌新龙置业有限公司 90,000 89,527 - - - - 89,527重庆单轨交通工程有限责任公司 37,642 56,289 - 7,854 - - 64,143中铁建铜冠投资有限公司 720,000 703,485 - 79,219 (104,096) - 678,608内蒙博源新型能源有限公司 60,000 59,113 - 374 - - 59,487宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 41,830 101,830 50,000 - - - 151,830湖南磁浮交通发展股份有限公司 280,000 280,000 - - - - 280,000中铁建置业有限公司 298,900 - 321,101 ( 1,116) - - 319,985贵州瓮马铁路有限公司 110,000 - 110,000 - - - 110,000宁波首泰金泽投资合伙企业(有限合伙) 130,000 - 130,000 - - - 130,000其他 110,824 168,205 140,723 - (95,435) 324,317 2,394,760 779,306 92,997 (104,096) (95,980) 3,066,987
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.长期股权投资（续）
(3)长期股权投资减值准备
2016年
被投资企业名称 年初余额 本年变动 年末余额合营企业：
中铁交通国际工程技术有限公司 10,578 - 10,5782015年
被投资企业名称 年初余额 本年变动 年末余额合营企业：
中铁交通国际工程技术有限公司 10,578 - 10,578 14.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
2016年 房屋及建筑物 合计原价
年初余额 - -购置 242,882 242,882存货/固定资产转入 1,977,435 1,977,435其他转入 1,411,876 1,411,876处置或报废 ( 6,071) ( 6,071)年末余额 3,626,122 3,626,122累计折旧和摊销
年初余额 - -计提 ( 84,311) ( 84,311)其他转入 ( 203,141) ( 203,141)处置或报废 1,379 1,379年末余额 ( 286,073) ( 286,073)账面价值
年末 3,340,049 3,340,049年初 - -
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.投资性房地产（续）
于2016年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
房屋建筑物名称 账面价值 未办妥产权证书原因中铁物资集团西南有限公司万达办公楼 151,005 正在办理 15.固定资产
2016年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
年初余额 15,810,543 40,317,795 14,466,331 30,402,659 100,997,328购置 597,006 3,960,270 1,080,189 6,685,456 12,322,921在建工程转入 1,760,870 382,587 33,129 180,504 2,357,090其他转出 ( 1,411,876) - - - ( 1,411,876)处置或报废 ( 276,878) ( 2,846,664) ( 1,364,985) ( 3,839,722) ( 8,328,249)年末余额 16,479,665 41,813,988 14,214,664 33,428,897 105,937,214累计折旧
年初余额 ( 3,635,055) (22,620,213) (11,342,736) (20,786,253) ( 58,384,257)计提 ( 471,894) ( 3,420,667) ( 1,313,242) ( 6,520,388) ( 11,726,191)其他转出 203,141 - - - 203,141处置或报废 131,043 2,082,388 1,227,325 3,491,348 6,932,104年末余额 ( 3,772,765) (23,958,492) (11,428,653) (23,815,293) ( 62,975,203)减值准备
年初余额 ( 216,672) ( 329,591) ( 88,301) ( 157,827) ( 792,391)计提 - ( 19,642) ( 370) - ( 20,012)处置或报废 4,950 3,151 365 270 8,736其他 ( 6,785) - - - ( 6,785)年末余额 ( 218,507) ( 346,082) ( 88,306) ( 157,557) ( 810,452)账面价值
年末余额 12,488,393 17,509,414 2,697,705 9,456,047 42,151,559年初余额 11,958,816 17,367,991 3,035,294 9,458,579 41,820,680
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2015年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计原价
年初余额 14,279,328 38,169,997 13,824,889 28,447,563 94,721,777购置 1,261,056 2,886,753 1,115,600 5,187,886 10,451,295在建工程转入 489,646 1,075,932 187,038 74,179 1,826,795处置或报废 ( 219,487) ( 1,814,887) ( 661,196) ( 3,306,969) ( 6,002,539)年末余额 15,810,543 40,317,795 14,466,331 30,402,659 100,997,328累计折旧
年初余额 ( 3,285,420) (20,455,791) (10,207,246) (18,582,510) ( 52,530,967)计提 ( 494,441) ( 3,438,145) ( 1,712,912) ( 5,182,222) ( 10,827,720)处置或报废 144,806 1,273,723 577,422 2,978,479 4,974,430年末余额 ( 3,635,055) (22,620,213) (11,342,736) (20,786,253) ( 58,384,257)减值准备
年初余额 ( 80,317) ( 330,222) ( 88,242) ( 60,105) ( 558,886)计提 ( 131,907) - ( 78) ( 101,720) ( 233,705)处置或报废 563 631 19 3,998 5,211其他 ( 5,011) - - - ( 5,011)年末余额 ( 216,672) ( 329,591) ( 88,301) ( 157,827) ( 792,391)账面价值
年末余额 11,958,816 17,367,991 3,035,294 9,458,579 41,820,680年初余额 10,913,591 17,383,984 3,529,401 9,804,948 41,631,924本集团所有权受到限制的固定资产参见附注五、64。
于2016年12月31日，固定资产余额中包含的借款费用资本化金额为人民币14,097千元(2015年12月31日：人民币14,097千元)。2016年，未发生资本化的借款费用(2015年12月31日：人民币：3,097千元)。
暂时闲置的固定资产如下：
2016年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 28,004 ( 5,070) - 22,934运输工具 458 ( 145) - 313其他设备 28,821 ( 5,778) - 23,043 57,283 (10,993) - 46,290
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下(续)：
2015年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 2,922 (1,070) - 1,852运输工具 548 ( 231) - 317其他设备 27,123 (4,141) - 22,982 30,593 (5,442) - 25,151融资租入固定资产如下：
2016年12月31日 2015年12月31日原价 5,051,069 6,416,897累计折旧 (2,351,574) (2,751,423)账面价值 2,699,495 3,665,474于2016年12月31日及于2015年12月31日，本集团融资租入固定资产均为施工机械。
于2016年12月31日，本集团正在为账面价值总计人民币1,108,888千元(2015年12月31日：人民币747,224千元)的房屋申请产权证明及办理登记或过户手续。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述房屋，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团2016年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
于2016年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
房屋建筑物名称 账面价值 未办妥产权证书原因中铁十七局集团有限公司建筑科技大厦 83,718 正在办理中铁物资集团西南有限公司万达办公楼 29,520 正在办理中铁二十一局集团有限公司综合办公楼 363,874 正在办理中铁第四勘察设计院集团有限公司总部
设计大楼(2号) 451,751 整体项目未完工其他 180,025 整体项目未完工 1,108,888
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值中国土木工程集团有限公司Michocheni
公寓项目 80,008 - 80,008 - - -中铁十二局集团有限公司盾构机 139,271 - 139,271 - - -中铁十四局集团有限公司平衡盾构机 239,054 - 239,054 64,864 - 64,864中铁十四局集团有限公司隧道工程 100,000 - 100,000 - - -中铁十四局集团有限公司泰安战备器材仓
库迁建项目 72,467 - 72,467 66,244 - 66,244中铁十五局集团有限公司运架设备大修
项目 32,380 - 32,380 - - -中铁十八局集团有限公司五公司综合楼 49,892 - 49,892 58,136 - 58,136中铁十八局集团有限公司建安国际公寓
办公楼 150,129 - 150,129 128,381 - 128,381中铁十九局集团有限公司电铲和矿山专用
大型运输车 209,295 - 209,295 199,624 - 199,624中铁二十局集团陕西物资有限公司综合楼
项目 112,294 - 112,294 48,756 - 48,756中铁二十一局集团有限公司西部铁建工程
材料科技基地 56,273 - 56,273 - - -中铁十四局集团有限公司建筑产业化基地 23,496 - 23,496 44,313 - 44,313中铁建设集团有限公司华东花桥基地 48,107 - 48,107 - - -中国铁建电气化局集团有限公司京燕饭店
业务综合楼 94,237 - 94,237 93,010 - 93,010中铁第四勘察设计院集团有限公司杭州
分院设计基地 100,798 - 100,798 160,080 - 160,080中铁第五勘察设计院集团有限公司研发
实验及附属用房 314,918 - 314,918 136,350 - 136,350中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 121,903 - 121,903 41,094 - 41,094中铁物资集团有限公司金世界综合楼 32,493 - 32,493 32,493 - 32,493中国铁建高新装备股份有限公司铁路大型
养路机械走行性能试验台 33,846 - 33,846 - - -中国铁建房地产集团有限公司万通装修
项目 81,003 - 81,003 97 - 97中铁二十四局集团有限公司盾构设备 25,166 - 25,166 - - -中铁第四勘察设计院集团有限公司成都
地区生产用房 25,089 - 25,089 - - -中国铁建港航局集团有限公司北方蓝色
海洋生产基地 23,910 - 23,910 20,275 - 20,275中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 295,242 - 295,242 301,213 - 301,213中铁建南方建设投资有限公司京基滨河
时代大厦办公楼 182,783 - 182,783 - - -其他 463,225 (23,848) 439,377 1,812,334 (23,848) 1,788,486 3,107,279 (23,848) 3,083,431 3,207,264 (23,848) 3,183,416
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
2016年
工程投资金入占预预算年初余额 增加 转出 处置年末余额来源算比例%中国土木工程集团有限公司Michocheni
公寓项目 144,444 - 80,008 - - 80,008自筹 55中铁十二局集团有限公司盾构机 139,271 - 139,271 - - 139,271贷款 100中铁十四局集团有限公司平衡盾构机 276,000 64,864 195,218 ( 20,970) ( 58) 239,054自筹 94中铁十四局集团有限公司隧道工程 200,000 - 100,000 - - 100,000贷款 50中铁十四局集团有限公司泰安战备器材 自筹及仓库 72,500 66,244 6,223 - - 72,467贷款 100中铁十五局集团有限公司运架设备大修
项目 42,000 - 40,322 ( 7,942) - 32,380自筹 96中铁十八局集团有限公司五公司综合楼 64,175 58,136 - - ( 8,244) 49,892贷款 98中铁十八局集团有限公司建安国际公寓 自筹及办公楼 480,000 128,381 21,748 - - 150,129贷款 31中铁十九局集团有限公司电铲和矿山专用
大型运输车 750,000 199,624 9,671 - - 209,295贷款 77中铁二十局集团陕西物资有限公司综合楼
项目 130,000 48,756 63,538 - - 112,294自筹 86中铁二十一局集团有限公司西部铁建工程
材料科技基地 167,371 - 56,273 - - 56,273自筹 34中铁十四局集团有限公司建筑产业化基地 98,353 44,313 7,972 ( 28,789) - 23,496自筹 53中铁建设集团有限公司华东花桥基地 133,790 - 48,107 - - 48,107贷款 36中国铁建电气化局集团有限公司京燕饭店
业务综合楼 200,000 93,010 1,227 - - 94,237自筹 47中铁第四勘察设计院集团有限公司杭州
分院设计基地 241,000 160,080 53,414 ( 112,696) - 100,798自筹 89中铁第五勘察设计院集团有限公司研发
实验及附属用房 558,879 136,350 178,568 - - 314,918自筹 56自筹及中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 170,000 41,094 80,809 - - 121,903贷款 72中铁物资集团有限公司金世界综合楼 33,000 32,493 - - - 32,493自筹 98中国铁建高新装备股份有限公司铁路大型
养路机械走行性能试验台 102,564 - 33,846 - - 33,846自筹 33中国铁建房地产集团有限公司万通装修
项目 142,500 97 80,906 - - 81,003自筹 57中铁二十四局集团有限公司盾构设备 25,166 - 25,166 - - 25,166自筹 100中铁第四勘察设计院集团有限公司成都
地区生产用房 34,000 - 25,089 - - 25,089自筹 74中国铁建港航局集团有限公司北方蓝色
海洋生产基地 197,900 20,275 3,635 - - 23,910自筹 12自筹及中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 500,000 301,213 55,991 ( 61,962) - 295,242贷款 71中铁建南方建设投资有限公司京基滨河
时代大厦办公楼 200,000 - 182,783 - - 182,783自筹 91其他 1,812,334 1,180,328 (2,362,489) (166,948) 463,225合计 3,207,264 2,670,113 (2,594,848) (175,250) 3,107,279减值准备 ( 23,848) - - - ( 23,848)年末净值 3,183,416 2,670,113 (2,594,848) (175,250) 3,083,431(注1)
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
2015年
工程投资金入占预预算年初余额 增加 转出 处置 年末余额来源算比例%中铁十一局集团有限公司盾构机 110,000 18,832 11,788 - - 30,620自筹 28中铁十四局集团有限公司平衡盾构机 236,733 152,422 81,120 ( 168,678) - 64,864自筹 99中铁十四局集团有限公司建筑产业化基地 98,353 - 44,313 - - 44,313自筹 45中铁十四局集团有限公司泰安战备器材仓 自筹及库 71,782 3,289 62,955 - - 66,244贷款 92中铁十七局集团有限公司中心医院医技
综合楼 43,100 23,240 19,316 - - 42,556自筹 99中铁十八局集团有限公司土压平衡盾构机 73,000 34,675 34,675 - - 69,350自筹 95中铁十八局集团有限公司五公司综合楼 64,175 62,075 709 - ( 4,648) 58,136自筹 98自筹及中铁十八局集团建安国际公寓办公楼 480,000 114,480 13,901 - - 128,381贷款 27自筹及中铁十八局集团有限公司建安公司综合楼 51,500 30,283 17,561 - - 47,844贷款 93中铁十九局集团有限公司电铲和矿山专用
大型运输车 750,000 256,230 73,778 ( 130,384) - 199,624贷款 75中铁二十局集团有限公司住宅办公综合楼 60,000 34,480 19,708 - - 54,188自筹 90中铁二十局集团有限公司阎良新生产基地
1号厂房及地基 359,000 174,424 59,975 - - 234,399自筹 65中铁二十局集团有限公司二公司西安综合
办公楼 80,540 32,005 37,160 - - 69,165自筹 86中铁二十局集团陕西物资有限公司综合楼
项目 90,000 13,771 34,985 - - 48,756自筹 54中国铁建电气化局集团有限公司京燕饭店
业务综合楼 210,000 87,925 5,085 - - 93,010自筹 44中铁第四勘察设计院集团有限公司总部
设计大楼 490,000 137,284 205,384 - - 342,668自筹 70中铁第四勘察设计院集团有限公司苏州
创意厂房 194,529 50,866 33,277 - - 84,143自筹 43中铁第四勘察设计院集团有限公司杭州
分院设计基地 241,000 127,524 32,556 - - 160,080自筹 66中铁第五勘察设计院集团有限公司研发
实验及附属用房 558,879 23,209 113,141 - - 136,350自筹 24自筹及中铁上海设计院集团有限公司科研大楼 170,000 4,208 36,886 - - 41,094贷款 24中铁物资集团有限公司金世界综合楼 32,493 32,493 - - - 32,493自筹 100中国铁建重工集团有限公司西南产业园 201,020 23,092 63,713 - - 86,805自筹 43中国铁建重工集团有限公司钢结构厂房 82,600 - 63,572 - - 63,572自筹 77中国铁建重工集团有限公司基建工程 180,000 - 106,964 - - 106,964自筹 59自筹及中国铁建港航局集团有限公司船舶建造 500,000 272,206 29,015 - ( 7) 301,214贷款 86其他 1,118,356 1,170,225 (1,555,090) (133,060) 600,431合计 2,827,369 2,371,762 (1,854,152) (137,715) 3,207,264减值准备 ( 9,563) ( 14,285) - - ( 23,848)年末净值 2,817,806 2,357,477 (1,854,152) (137,715) 3,183,416(注1)
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
注1：2016年，在建工程转出中转入固定资产账面价值为人民币2,357,090千元(2015年：人民币1,826,795千元)；转入无形资产账面价值为人民币237,758千元(2015年：人民币27,357千元)。
在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2016年
工程进度 利息资本化 本年利息本年利息% 累计金额 资本化资本化率%中铁十四局集团有限公司芜湖
大盾构基地建设工程 1 638 638 4.29中铁十四局集团有限公司泰安
战备器材仓库 100 4,975 1,106 5.53中铁十八局集团有限公司建安
国际公寓办公楼 31 8,684 2,132 4.35中铁十九局集团有限公司电铲
和矿山专用大型运输车(第二批) 77 17,168 5,213 6.80中铁上海设计院集团有限公司
科研大楼 72 4,880 3,159 3.97中国铁建港航局集团有限公司
北方蓝色海洋生产基地 12 1,069 936 4.14中国铁建港航局集团有限公司
船舶建造 71 10,579 - - 47,993 13,184
2015年
工程进度 利息资本化 本年利息本年利息% 累计金额 资本化资本化率%中铁十四局集团有限公司泰安
战备器材仓库 92 3,869 2,536 6.21中铁十八局集团有限公司建安
国际公寓办公楼 27 6,552 3,010 6.00中铁十八局集团有限公司建安
公司综合楼 93 229 50 6.00中铁十九局集团有限公司电铲
和矿山专用大型运输车(第一批) 75 11,955 8,963 6.73中国铁建港航局集团有限公司
船舶建造 86 10,579 - -中国铁建港航局集团有限公司
北方蓝色海洋生产基地 10 133 133 6.25中铁上海设计院集团有限公司
科研大楼 24 1,721 1,721 5.70
35,038 16,413
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产
2016年
土地使用权 特许经营权 采矿权 其他 合计原价
年初余额 6,082,615 31,667,838 172,511 310,683 38,233,647购置 401,147 11,556,851 - 147,256 12,105,254在建工程转入 235,437 - - 2,321 237,758处置或报废 ( 84,640) ( 2,073,631) - ( 36,155) ( 2,194,426)年末余额 6,634,559 41,151,058 172,511 424,105 48,382,233累计摊销
年初余额 ( 932,101) ( 1,210,905) ( 23,931) (158,581) ( 2,325,518)计提 ( 175,942) ( 151,055) ( 673) ( 61,332) ( 389,002)处置或报废 27,427 - - 28,251 55,678年末余额 (1,080,616) ( 1,361,960) ( 24,604) (191,662) ( 2,658,842)减值准备
年初余额 ( 42,979) - - - ( 42,979)计提 - - ( 878) - ( 878)年末余额 ( 42,979) - ( 878) - ( 43,857)账面价值
年末余额 5,510,964 39,789,098 147,029 232,443 45,679,534年初余额 5,107,535 30,456,933 148,580 152,102 35,865,1502015年
土地使用权 特许经营权 采矿权 其他 合计原价
年初余额 6,025,935 18,013,556 172,511 238,096 24,450,098购置 202,018 13,654,282 - 46,958 13,903,258在建工程转入 - - - 27,357 27,357处置或报废 ( 145,338) - - ( 1,728) ( 147,066)年末余额 6,082,615 31,667,838 172,511 310,683 38,233,647累计摊销
年初余额 ( 855,093) ( 1,060,399) ( 20,559) (127,229) ( 2,063,280)计提 ( 102,738) ( 150,506) ( 3,372) ( 32,518) ( 289,134)处置或报废 25,730 - - 1,166 26,896年末余额 ( 932,101) ( 1,210,905) ( 23,931) (158,581) ( 2,325,518)减值准备
年初余额 ( 9,044) - - - ( 9,044)计提 ( 33,935) - - - ( 33,935)年末余额 ( 42,979) - - - ( 42,979)账面价值
年末余额 5,107,535 30,456,933 148,580 152,102 35,865,150年初余额 5,161,798 16,953,157 151,952 110,867 22,377,774
于2016年12月31日，无通过内部研发形成的无形资产(2015年12月31日：无)。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产（续）
本集团的土地使用权均是在中国内地的土地使用权，按剩余使用权期限分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日不少于50年 164,998 103,756少于50年但不少于10年 5,283,542 4,952,085少于10年 62,424 51,694 5,510,964 5,107,535`
本集团所有权受到限制的无形资产见附注五、64。
于2016年12月31日，本集团正在为账面价值总计人民币134,546千元(2015年12月31日：人民币92,370千元)的土地申请产权证明及办理登记。本公司管理层认为本集团有权合法、有效地占用并使用上述土地，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团2016年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
于2016年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
土地名称 账面价值 未办妥产权证书原因中铁二十局集团有限公司阎良新生产基地 31,057 正在办理中国铁建重工集团有限公司新疆高端装备
制造基地 49,725 正在办理其他 53,764 正在办理 134,546
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
17.无形资产（续）
无形资产余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下：
2016年
工程进度利息资本化 本年 本年利息% 累计金额利息资本化资本化率%四川简蒲高速公路特许经营权 73 700,785 330,143 4.87济南至乐陵高速公路特许经营权 100 424,801 - -广西资源(梅溪)至兴安高速公路
特许经营权 63 302,387 174,296 4.85山东济鱼高速公路特许经营权 86 244,464 123,780 4.96德商高速公路夏津至聊城段特许
经营权 91 203,297 59,765 5.60渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -重庆秀山至贵州松桃高速公路特
许经营权 100 78,914 41,306 5.50贵州省安顺至紫云高速公路特许
经营权 62 55,380 38,133 5.16济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -四川德简高速公路特许经营权 9 3,451 3,451 5.01北京兴延高速公路特许经营权 33 938 938 4.70四川德都高速公路特许经营权 1 753 753 4.97 2,231,705 772,565
2015年
工程进度利息资本化 本年 本年利息% 累计金额利息资本化资本化率%四川简蒲高速公路特许经营权 56 370,642 222,049 6.26济南至乐陵高速公路特许经营权 100 424,801 12,126 6.10广西资源(梅溪)至兴安高速公路
特许经营权 60 128,091 96,143 5.25山东济鱼高速公路特许经营权 52 120,684 84,148 5.36德商高速公路夏津至聊城段特许
经营权 85 143,532 83,663 5.81渝遂高速公路项目特许经营权 100 192,971 - -重庆秀山至贵州松桃高速公路特
许经营权 49 37,608 30,082 5.50贵州省安顺至紫云高速公路特许
经营权 20 17,247 10,441 5.55济阳黄河大桥特许经营权 100 23,564 - -
1,459,140 538,652
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.商誉
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额收购航盛公司(注1) 100,135 - - 100,135资产管理收购公司(注2) - 91,369 - 91,369其他 3,158 - - 3,158 103,293 91,369 - 194,6622015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额收购航盛公司 100,135 - - 100,135其他 3,158 - - 3,158 103,293 - - 103,293注1：于2012年，本集团收购广东省航盛集团建设有限公司，为非同一控制企业合并，产生商誉人民币100,135千元。
注2：于2016年2月29日，本集团收购CIDEON EngineeringGmbH&Co.KG、 CIDEON Engineering VerwaltungsGmbH和CIDEON SchweizAG三家公司，为非同一控制企业合并，导致商誉增加人民币91,369千元，详见附注六、1。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产递延所得税资产
应付离岗福利 1,411,035 292,620 1,952,938 402,808资产减值准备 2,104,496 490,724 1,931,839 417,267可抵扣亏损 460,176 102,941 507,276 94,675预提费用和预计负债 472,732 116,889 149,016 35,886重组期间产生的可抵税资产评估
增值而确认的递延所得税资产 1,768,988 427,114 2,103,573 459,375可转股债券 314,662 78,665 - -其他 5,224,328 1,302,444 3,919,258 963,810 11,756,417 2,811,397 10,563,900 2,373,821应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债递延所得税负债
可供出售金融资产 1,124,299 250,317 1,791,291 427,552其他 104,698 26,174 11,632 2,907 1,228,997 276,491 1,802,923 430,459
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日可抵扣暂时性差异 5,517,693 5,259,908可抵扣亏损 4,669,178 2,269,914 10,186,871 7,529,822未确认递延所得税资产相关的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年12月31日2017年 71,3042018年 97,3102019年 470,3342020年 1,441,1732021年 2,589,057 4,669,1782015年12月31日2016年 15,7742017年 111,4762018年 155,9722019年 532,7412020年 1,453,951 2,269,914 20.其他非流动资产
2016年 2015年12月31日 12月31日预付投资款(注) 500,000 -预付土地款 19,152 19,152预付长期资产购置款 1,514,010 1,624,353其他 272,795 6,318 2,305,957 1,649,823注：预付投资款为本公司下属子公司中国铁建投资集团有限公司购买铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股票的股权款人民币500,000千元。
截至2016年12月31日，该非公开发行尚未完成。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
21.资产减值准备
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 其他 年末余额计提 转回 转销
坏账准备 6,399,620 1,232,508 ( 728,718) ( 22,685) 19,678 6,900,403存货跌价准备 792,127 116,123 ( 49,571) ( 139,729) 2,838 721,788可供出售金融资产减值准备 72,587 8,895 - - - 81,482长期股权投资减值准备 10,578 - - - - 10,578固定资产减值准备 792,391 20,012 - ( 8,736) 6,785 810,452在建工程减值准备 23,848 - - - - 23,848无形资产减值准备 42,979 878 - - - 43,857 8,134,130 1,378,416 ( 778,289) ( 171,150) 29,301 8,592,4082015年
年初余额 本年增加 本年减少 其他 年末余额计提 转回 转销
坏账准备 3,641,844 3,393,630 (616,720) ( 39,163) 20,029 6,399,620存货跌价准备 349,426 495,322 ( 48,265) ( 4,880) 524 792,127可供出售金融资产减值准备 14,340 58,723 - ( 476) - 72,587长期股权投资减值准备 10,578 - - - - 10,578固定资产减值准备 558,886 233,705 - ( 5,211) 5,011 792,391在建工程减值准备 9,563 14,285 - - - 23,848无形资产减值准备 9,044 33,935 - - - 42,979 4,593,681 4,229,600 (664,985) ( 49,730) 25,564 8,134,130
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.短期借款
2016年 2015年12月31日 12月31日质押借款 注1 901,810 4,897,234抵押借款 注2 5,000 12,000保证借款 注3 4,299,236 5,915,210信用借款 25,222,476 32,546,436 30,428,522 43,370,880注1：于2016年12月31日，本集团以应收账款账面价值人民币901,810千元(2015年 12月 31日：人民币 6,374,148千元)为质押取得短期借款人民币901,810千元(2015年12月31日：人民币4,897,184千元)(附注五、64(注3))。
于 2016年 12月 31日，本集团无以定期存款为质押取得的短期借款(2015年12月31日：本集团以账面价值人民币63千元的定期存款为质押取得短期借款人民币50千元)(附注五、64(注1))。
注2：于2016年12月31日，本集团以账面价值人民币5,000千元的房屋及建筑物为抵押取得短期借款人民币 5,000千元(2015年 12月 31日：本集团以账面价值为人民币17,000千元的房屋及建筑物为抵押取得短期借款人民币12,000千元)(附注五、64(注5))。
注3：于2016年12月31日，所有保证借款均由本集团内部提供担保。
于2016年12月31日，上述短期借款年利率为1.99%至6.00%(2015年 12月31日：2.35%至7.50%)。
于2016年12月31日及于2015年12月31日，本集团无逾期借款。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23.吸收存款
2016年 2015年
12月31日 12月31日
吸收存款 1,480,764 5,116,842
24.拆入资金
2016年 2015年
12月31日 12月31日
境内银行拆入 - 6,000,000
25.应付票据
2016年 2015年
12月31日 12月31日
商业承兑汇票 2,499,264 1,603,328
银行承兑汇票 26,012,225 24,675,781
28,511,489 26,279,109
于2016年12月31日，本集团无到期未付的应付票据(2015年12月31日：无)。
26.应付账款
应付账款不计息，并通常在约定期限内清偿。
2016年 2015年
12月31日 12月31日
1年以内 255,418,769 221,276,084
1年至2年 4,215,331 3,467,880
2年至3年 1,291,274 649,876
3年以上 540,611 582,403
261,465,985 225,976,243
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付账款（续）
于资产负债表日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
2016年
与本集团关系 12月31日 未偿还原因单位1 第三方 80,088 工程款，未结算单位2 第三方 47,526 工程款，未结算单位3 第三方 45,193 材料款，未结算单位4 第三方 35,427 工程款，未结算单位5 第三方 35,128 工程款，未结算 243,362
2015年
与本集团关系 12月31日 未偿还原因单位1 第三方 150,012 材料款，未结算单位2 第三方 41,966 工程款，未结算单位3 第三方 41,000 材料款，未结算单位4 第三方 28,643 工程款，未结算单位5 第三方 25,678 工程款，未结算 287,299
27.预收款项
2016年 2015年12月31日 12月31日预收工程款 34,738,741 35,364,620预收售楼款(注) 29,598,729 18,637,083应付客户合同工程款(附注五、7(3)) 17,238,952 17,053,359预收材料款 5,051,470 4,100,885预收产品销售款 168,902 255,139其他 1,534,714 570,020 88,331,508 75,981,106
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.预收款项（续）
注：预收售楼款明细如下：
2016年
2016年累计预售 预计项目名称 12月31日 比例% 竣工时间江南国际城项目 3,354,588 70 2017年12月南岸花语项目 1,580,717 79 2017年05月太原紫郡项目 1,346,030 48 2018年04月佛山国际公馆项目 1,309,775 91 2017年10月广州增城国际城项目 1,306,008 66 2017年10月天津中国铁建国际城项目 984,845 69 2020年12月合肥中国铁建国际城项目 947,423 86 2017年12月贵阳中国铁建国际城项目 938,176 70 2019年12月江苏青秀城项目 929,043 59 2018年12月成都北湖新区项目 905,250 27 2018年09月玖城壹号项目 890,650 80 2018年12月武汉梧桐苑项目 879,552 95 2017年03月合肥国际公馆项目 866,185 35 2018年10月中国铁建·杨春湖畔 762,309 24 2019年12月合肥青秀城项目 751,770 25 2018年12月长沙梅溪湖项目 727,067 41 2020年12月西安中国铁建国际城一期项目 642,872 73 2018年12月南京原香颂项目 634,893 57 2017年12月重庆同景国际城项目 551,107 55 2017年06月中国铁建领秀城项目 517,746 21 2020年09月北京中国铁建青秀尚城项目 503,049 88 2017年03月中国铁建·国滨苑项目 442,564 14 2017年12月江湾山语城二期项目 413,133 70 2017年12月西安中国铁建国际城三期项目 374,740 10 2021年10月中铁成都武侯铁佛村项目 371,327 20 2018年03月其他 6,667,910
29,598,729
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.预收款项（续）
注：预收售楼款明细如下(续)：
2015年
2015年累计预售 预计项目名称 12月31日 比例% 竣工时间原香嘉苑项目 1,255,345 91 2016年12月合肥中国铁建国际城项目 1,250,102 87 2017年12月武汉梧桐苑项目 1,184,491 87 2016年03月江苏青秀城项目 1,129,190 33 2016年09月锦江国际城项目 989,985 84 2016年02月江南国际城项目 778,277 32 2017年12月通瑞嘉苑自住房项目 700,914 100 2016年08月中铁骊都项目 689,848 59 2016年04月通瑞嘉苑安置房项目 688,500 100 2016年08月天津中国铁建国际城项目 675,626 31 2018年04月中国铁建耀中心项目 675,130 58 2016年03月西安中国铁建国际城一期项目 659,639 50 2018年12月西安中国铁建逸园项目 558,991 31 2016年04月上海青秀城2号项目 554,804 70 2016年12月玖城壹号项目 373,234 70 2018年12月中国铁建领秀城项目 348,362 42 2017年12月莱州中国铁建国际城项目 347,661 68 2017年12月江湾山语城二期项目 311,742 35 2017年12月广州增城国际城项目 311,042 45 2017年09月成都北湖新区项目 307,559 17 2018年09月贵阳国际城D2组团项目 305,452 81 2017年05月中国铁建·国滨苑项目 304,385 9 2016年12月通瑞嘉苑限价房项目 208,430 58 2016年08月成都中铁西派澜岸项目 204,960 7 2018年12月佛山国际公馆项目 189,217 16 2017年10月大连青秀蓝湾项目 187,387 64 2016年12月其他 3,446,810
18,637,083
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.预收款项（续）
于资产负债表日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
2016年
与本集团关系 12月31日 未结转原因单位1 第三方 2,921,829 工程尚未计价单位2 第三方 230,829 工程尚未计价单位3 第三方 181,953 工程尚未计价单位4 第三方 148,989 工程尚未计价单位5 第三方 145,784 工程尚未计价 3,629,384
2015年
与本集团关系 12月31日 未结转原因单位1 第三方 2,839,903 工程尚未计价单位2 第三方 316,155 工程尚未计价单位3 第三方 233,764 工程尚未计价单位4 第三方 224,657 工程尚未计价单位5 第三方 185,327 工程尚未计价 3,799,806
28.应付职工薪酬
2016年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 7,113,779 40,632,386 (40,196,822) 7,549,343离职后福利(设定提存计划) 1,482,489 4,690,012 ( 4,652,505) 1,519,996 8,596,268 45,322,398 (44,849,327) 9,069,3392015年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 6,125,353 36,198,728 (35,210,302) 7,113,779离职后福利(设定提存计划) 1,284,859 4,373,388 ( 4,175,758) 1,482,489 7,410,212 40,572,116 (39,386,060) 8,596,268
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.应付职工薪酬（续）
短期薪酬：
2016年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 4,543,854 31,693,852 (31,282,174) 4,955,532职工福利费 - 1,928,165 ( 1,928,165) -社会保险费 1,014,436 2,460,641 ( 2,381,489) 1,093,588其中：医疗保险费 871,189 2,144,897 ( 2,073,984) 942,102工伤保险费 91,851 195,049 ( 184,928) 101,972生育保险费 51,396 120,695 ( 122,577) 49,514住房公积金 717,822 2,150,122 ( 2,154,959) 712,985工会经费和职工教育经费 458,927 799,175 ( 758,672) 499,430其他 378,740 1,600,431 ( 1,691,363) 287,808 7,113,779 40,632,386 (40,196,822) 7,549,3432015年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 3,869,628 27,832,191 (27,157,965) 4,543,854职工福利费 - 1,576,782 ( 1,576,782) -社会保险费 845,269 2,188,347 ( 2,019,180) 1,014,436其中：医疗保险费 723,344 1,898,084 ( 1,750,239) 871,189工伤保险费 78,580 179,863 ( 166,592) 91,851生育保险费 43,345 110,400 ( 102,349) 51,396住房公积金 670,457 1,889,204 ( 1,841,839) 717,822工会经费和职工教育经费 445,064 724,103 ( 710,240) 458,927其他 294,935 1,988,101 ( 1,904,296) 378,740 6,125,353 36,198,728 (35,210,302) 7,113,779设定提存计划：
2016年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 1,112,025 4,017,457 (4,006,501) 1,122,981失业保险费 111,301 191,337 ( 184,572) 118,066补充养老保险费 259,163 481,218 ( 461,432) 278,949 1,482,489 4,690,012 (4,652,505) 1,519,996
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.应付职工薪酬（续）
设定提存计划(续)：
2015年：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 971,424 3,656,496 (3,515,895) 1,112,025失业保险费 109,473 226,752 ( 224,924) 111,301补充养老保险费 203,962 490,140 ( 434,939) 259,163 1,284,859 4,373,388 (4,175,758) 1,482,489 29.应交税费
2016年 2015年12月31日 12月31日增值税 2,161,264 414,416企业所得税 2,357,370 2,419,526其他 1,059,146 6,665,795 5,577,780 9,499,737 30.应付利息
2016年 2015年12月31日 12月31日企业债券利息 955,795 726,403短期借款利息 169,057 202,673长期借款利息 16,132 79,294 1,140,984 1,008,370
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.应付股利
单位名称 2016年 2015年12月31日 12月31日人保资产管理股份有限公司 367,500 330,146长沙经济技术开发集团有限公司 78,975 12,937北京摩达斯投资有限公司 39,971 39,971其他 126,064 77,594 612,510 460,648 32.其他应付款
2016年 2015年12月31日 12月31日保证金、押金 15,851,967 14,052,472应付代垫款 12,153,116 11,239,816其他 20,866,701 20,141,866 48,871,784 45,434,154于2016年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款列示如下：
2016年
与本集团关系 12月31日 未偿还原因单位1 第三方 650,410预提税金，未支付单位2 第三方 300,000 拆迁款，未结算单位3 第三方 251,616 往来款，未结算单位4 第三方 40,000 保证金，未到期单位5 第三方 32,000 保证金，未到期 1,274,026
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.其他应付款（续）
于2015年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款列示如下：
2015年
与本集团关系 12月31日 未偿还原因单位1 第三方 251,616 往来款，未结算单位2 第三方 157,276 拆迁款，未结算单位3 第三方 40,000 保证金，未到期单位4 第三方 37,116 保证金，未到期单位5 第三方 32,000 保证金，未到期 518,008
33.一年内到期的非流动负债
2016年 2015年12月31日 12月31日一年内到期的长期借款(附注五、35) 7,458,948 28,711,736一年内到期的应付债券 3,020,000 1,950,000一年内到期的长期应付款(附注五、37) 1,651,004 1,235,960一年内到期的离职后福利费(附注五、38) 442,028 536,474 12,571,980 32,434,170一年内到期的长期借款如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日质押借款(附注五、35(注2、注 4)) 270,250 229,380抵押借款(附注五、35(注1、注 3)) 1,836,000 4,445,584保证借款 637,792 4,022,908信用借款 4,714,906 20,013,864 7,458,948 28,711,736
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.一年内到期的非流动负债（续）
于2016年12月31日，一年内到期的应付债券如下：
面值 发行日期债券发行金额年利率 年初 本年本年 本年 年末期限 余额 计提折溢价 偿还 余额利息摊销
中铁十四局2012年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002012年8月27日5年 400,000 6.70% 400,000 27,174 - ( 26,800) 400,000中铁十五局2014年度第一期非公开定向债务融资工具 300,000 2014年9月4日3年 300,000 6.80% 300,000 20,400 - ( 20,400) 300,000中铁十七局2014年度第一期非公开定向债务融资工具 500,0002014年6月25日3年 500,000 7.30% 500,000 36,500 - ( 36,500) 500,000中铁二十五局2014年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002014年10月28日3年 400,000 6.50% 400,000 26,000 - ( 26,000) 400,000中国铁建港航局集团有限公司2014年度第一期非公开定向债务融资工具 200,0002014年4月30日3年 200,000 7.98% 200,000 15,960 - ( 15,960) 200,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第一期非公开定向债券融资工具 470,0002014年4月23日3年 470,000 6.38% 470,000 28,653 - ( 38,562) 470,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第二期非公开定向债券融资工具 200,0002014年7月31日3年 200,000 7.20% 200,000 10,833 - ( 14,400) 200,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第三期非公开定向债券融资工具 300,0002014年10月31日3年 300,000 6.70% 300,000 18,760 - ( 20,100) 300,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第四期非公开定向债券融资工具 50,0002014年10月1日3年 50,000 7.05% 50,000 3,584 - ( 3,525) 50,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第五期非公开定向债券融资工具 200,0002014年12月18日3年 200,000 6.50% 200,000 10,080 - ( 12,600) 200,000中铁十五局2013年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002013年3月28日3年 400,000 5.90% 400,000 5,302 - ( 423,600) -中铁十七局集团2013年度第一期非公开定向债务融资工具 500,0002013年3月21日3年 500,000 5.88% 500,000 7,350 - ( 529,400) -中铁二十三局2014年度第一期非公开定向债务融资工具 150,0002014年3月14日2年 150,000 7.50% 150,000 2,438 - ( 161,250) -中铁二十四局2013年度第一期非公开定向债务融资工具 600,0002013年4月11日3年 600,000 5.40% 600,000 8,910 - ( 632,400) -重庆铁发遂渝高速公路有限公司2013年度第一期中期票据 300,0002013年7月17日3年 300,000 5.36% 300,000 8,129 - ( 316,080) - 4,970,000 4,970,000 4,970,000 230,073 - (2,277,577) 3,020,000
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.一年内到期非流动负债（续）
于2015年12月31日，一年内到期的应付债券如下：
面值 发行日期债券发行金额年利率 年初 本年本年 本年 年末期限 余额 计提折溢价 偿还 余额利息摊销
中铁十五局2013年度第一期非公开定向债务融资
工具 400,000 2013年3月28日3年 400,0005.90% 400,000 24,505 - ( 23,600) 400,000中铁十七局集团2013年度第一期非公开定向债务
融资工具 500,000 2013年3月21日3年 500,0005.88% 500,000 29,400 - ( 29,400) 500,000中铁二十三局2014年度第一期非公开定向债务
融资工具 150,000 2014年3月14日2年 150,0007.50% 150,000 11,250 - ( 11,250) 150,000中铁二十四局2013年度第一期非公开定向债务
融资工具 600,000 2013年4月11日3年 600,0005.40% 600,000 32,400 - ( 32,400) 600,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2013年度第一期
中期票据 300,000 2013年7月17日3年 300,0005.36% 300,000 15,589 - ( 16,080) 300,000中国铁建股份有限公司2010年度第一期中期票据 5,000,000 2010年8月27日5年 5,000,0003.78% 4,993,958 131,869 6,042 (5,189,000) -中铁十五局2012年度第一期非公开定向债务融资
工具 400,0002012年11月23日3年 400,0006.50% 400,000 23,934 - ( 426,000) -中铁二十五局2012年度第一期非公开定向债务
融资工具 400,000 2012年8月6日3年 400,0006.10% 400,000 12,100 - ( 421,927) - 7,750,000 7,750,000 7,743,958 281,047 6,042 (6,149,657) 1,950,000
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.其他流动负债
2016年 2015年
12月31日 12月31日
递延收益(附注五、40) 191,292 116,788
短期融资债券(注1) 510,480 3,595,179
待转销项税(注2) 2,225,825 -
其他 9,092 9,670
2,936,689 3,721,637
注1：短期融资债券计息方式为固定利率、到期一次还本付息。
短期融资债券变动列示如下：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3,595,179 518,247 (3,602,946) 510,4802015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 5,704,924 3,713,255 (5,823,000) 3,595,179于2016年12月31日，短期融资债券余额列示如下：
年末应付 2016年债券名称 面值 发行日期年利率债券期限利息总额12月31日重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2016年
2016年度第一期短期融资券 300,000 4月22日3.89% 365天 8,234 308,234重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2016年
2016年度第一期超短期融资券 200,000 8月25日2.93% 270天 2,246 202,246 500,000 10,480 510,480于2015年12月31日，短期融资债券余额列示如下：
年末应付 2015年债券名称 面值 发行日期年利率债券期限利息总额12月31日中国铁建股份有限公司2015年 2015年
度第一期超短期融资券 3,000,000 4月24日3.97% 270天 82,228 3,082,228重庆铁发遂渝高速公路有限公司 2015年
2015年度第一期超短期融资券 500,000 5月18日4.09% 270天 12,951 512,951 3,500,000 95,179 3,595,179注2：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号文件)将应交税费中待转销项税额于其他流动负债及其他非流动负债列报。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.长期借款
2016年 2015年
12月31日 12月31日
质押借款(注2、注4) 18,921,499 6,406,750
抵押借款(注1、注3) 4,147,928 6,748,067
保证借款(注5) 9,866,289 8,043,275
信用借款 36,096,716 26,200,356
69,032,432 47,398,448
注1：于2016年12月31日，本集团以账面价值人民币1,323,842千元(2015年12月31日：人民币1,299,554千元)的房屋及建筑物为抵押取得长期借款人民币830,248千元，其中一年内到期部分人民币800,000千元(2015年12月31日：人民币831,738千元)(附注五、64(注5))。
注2：于2016年12月31日，本集团以账面价值人民币29,812,658千元(2015年12月31日：人民币7,138,624千元)的特许经营权为质押取得长期借款人民币 17,240,910千元，其中一年内到期部分人民币 190,250千元(2015年12月31日：人民币6,106,130千元，其中一年内到期部分人民币179,380千元)。(附注五、64(注6))。
注3：于2016年12月31日，本集团以账面价值人民币33,929,173千元(20 15年 12月 31日：人民币 32,786,087千元)的存货为抵押取得长期借款人民币5,153,680千元，其中一年内到期的部分人民币1,036,000千元(2015年 12月 31日：10,361,913千元，其中一年内到期部分人民币4,445,584千元)(附注五、64(注4))。
注4：于2016年12月31日，本集团以账面价值人民币5,896,550千元(201 5年 12月 31日：人民币 854,000千元)的应收账款为质押取得长期借款人民币 1,950,839千元，其中一年内到期的部分人民币 80,000千元(2015年12月31日：人民币530,000千元，其中一年内到期的部分人民币50,000千元)(附注五、64(注3))。
注5：于2016年12月31日，所有保证借款均由本集团内部提供担保。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.长期借款（续）
于2016年12月31日，本集团无逾期借款(2015年12月31日：无)。
于报告期末，长期借款的到期情况如下：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
一年内到期或随时要求偿付(附注五、33) 7,458,948 28,711,736
两年内到期(含两年) 19,497,662 10,813,094
三至五年内到期(含三年和五年) 18,381,741 17,268,616
五年以上 31,153,029 19,316,738
76,491,380 76,110,184
36.应付债券
应付债券包括本公司及其子公司在全国银行间债券市场发行的无需担保的中期票据及非公开定向债务融资工具，债券计息方式为固定利率、每年付息、到期还本；本公司在国际市场发行的 5年期零利率美元可转股债券及 5年期人民币可转股债券，计息方式为固定利率、半年付息、到期还本；境外子公司在国际市场发行的 10年期美元债券，由本公司提供保证担保，计息方式为固定利率、半年付息、到期还本。
2016年 2015年
12月31日 12月31日
应付债券 44,902,037 31,058,948
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.应付债券（续）
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期债券 发行金额年利率 年初 本年 本年 本年 本年 年末期限 余额 发行 计提折溢价 偿还 余额利息 摊销中国铁建股份有限公司2011年度第一期中期票据 7,500,0002011年10月14日7年 7,500,0006.28% 7,461,968 - 483,986 12,722 ( 471,264) 7,474,690中国铁建股份有限公司2013年度第一期中期票据 10,000,0002013年6月20日7年 10,000,0005.10% 9,949,184 - 520,761 10,016 ( 510,745) 9,959,200中国铁建股份有限公司2021年到期的5亿美元零息可转股债券(注1) 500,000美元2016年1月29日5年500,000美元0.00% - 2,426,269 - 2 92,302 - 2,718,571中国铁建股份有限公司2021年到期的34.5亿元1.5%票息可转股债券(注2) 3,450,0002016年12月21日5年 3,450,0001.50% - 3,015,432 - - - 3,015,432中铁十五局2016年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002016年3月4日3年 400,0006.80% - 400,000 14,943 - - 400,000中铁十六局2016年第一期非公开发行公司债券 1,000,0002016年9月6日5年 1,000,0004.00% - 1,000,000 12,890 - - 1,000,000中铁二十局2015年度第一期非公开定向债务融资工具 700,0002015年3月13日3年 700,0006.50% 700,000 - 44,153 - ( 43,400) 700,000中铁二十三局2015年第一期非公开定向债券融资工具 100,0002015年2月11日3年 100,0006.30% 99,347 - 6,612 312 ( 6,300) 99,659中铁二十三局2015年第二期非公开定向债券融资工具 100,0002015年2月12日3年 100,0006.30% 99,346 - 6,612 312 ( 6,300) 99,658中铁二十四局2016年第二期非公开定向债券融资工具 600,0002016年3月24日3年 600,0004.13% - 600,000 18,585 - - 600,000中铁二十五局2015年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002015年1月30日3年 400,0006.50% 400,000 - 26,000 - ( 26,000) 400,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2015年度第一期非公开定向债券融资工具 200,0002015年2月11日3年 200,0006.00% 200,000 - 13,440 - ( 12,033) 200,000中国铁建投资集团有限公司2015年度第一期非公开定向债务融资工具 1,000,0002015年7月28日3年 1,000,0004.85% 1,000,000 - 41,723 - ( 45,112) 1,000,000中国铁建房地产集团有限公司2015年第一期公司债券 3,000,0002015年9月29日5年 3,000,0004.02% 2,975,074 - 125,548 4,948 ( 120,600) 2,980,022中国铁建房地产集团有限公司2016年第一期公司债券 2,800,0002016年1月8日5年 2,800,0003.70% - 2,776,044 94,967 4,022 - 2,780,066
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.应付债券（续）
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下(续)：
面值 发行日期债券 发行金额年利率 年初 本年 本年 本年 本年 年末期限 余额 发行 计提折溢价 偿还 余额利息 摊销中国铁建房地产集团有限公司2016年第二期公司债券 3,000,0002016年1月20日5年 3,000,0004.58% - 2,978,770 125,950 3,478 - 2,982,248中国铁建房地产集团有限公司2016年第三期公司债券 1,500,0002016年4月19日5年 1,500,0004.80% - 1,489,500 48,000 1,222 - 1,490,722中国铁建房地产集团有限公司2016年第四期公司债券 1,500,0002016年5月24日5年 1,500,0005.10% - 1,489,500 44,625 1,047 - 1,490,547铁建宇翔有限公司2023年到期的利率为3.5%的8亿美元债券 800,000美元2013年5月16日10年800,000美元3.50% 5,154,029 - 191,229 357,193 ( 187,354) 5,511,222 28,038,948 16,175,515 1,820,024 687,574 (1,429,108) 44,902,037注1：本公司于 2016年 1月 29日于境外发行了五年期零利率可转股债券，本金总额为 5亿美元，债券转换期为 2016年 3月 10日或之后起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之 H股之价格初步为每股 H股 10.30港元，在某些情况下予以调整。在发行日，可转股债券嵌入衍生金融工具按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。
注2：本公司于2016年12月21日于境外发行了五年期票息1.5%可转股债券，本金总额为人民币34.5亿元（以美元结算），债券转换期为2017年1月31日或之后起，直至到期日前第十日营业时间结束时为止，行使转换权而将予发行之H股之价格初步为每股H股13.775港元，在某些情况下予以调整。在发行日，可转股债券中负债成份按公允价值进行初始确认，发行价格超过初始确认负债成份的部分被确认为权益成份。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.应付债券（续）
于2015年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期债券 发行金额年利率 年初 本年 本年 本年 本年 年末期限 余额 发行 计提折溢价 偿还 余额利息 摊销
中国铁建股份有限公司2011年度第一期中期票据 7,500,0002011年10月14日7年 7,500,0006.28% 7,450,804 - 481,900 11,164 ( 470,736) 7,461,968中国铁建股份有限公司2013年度第一期中期票据 10,000,0002013年6月20日7年 10,000,0005.10% 9,939,636 - 518,804 9,548 ( 509,256) 9,949,184中铁十四局2012年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002012年8月27日5年 400,0006.70% 400,000 - 27,590 - ( 26,800) 400,000中铁十五局2014年度第一期非公开定向债务融资工具 300,0002014年9月4日3年 300,0006.80% 300,000 - 20,959 - ( 20,400) 300,000中铁十七局2014年度第一期非公开定向债务融资工具 500,0002014年6月25日3年 500,0007.30% 500,000 - 36,500 - ( 36,500) 500,000中铁二十局2015年度第一期非公开定向债务融资工具 700,0002015年3月13日3年 700,0006.50% - 700,000 33,968 - - 700,000中铁二十三局2015年第一期非公开定向债券融资工具 100,0002015年2月11日3年 100,0006.30% - 99,100 4,765 247 - 99,347中铁二十三局2015年第二期非公开定向债券融资工具 100,0002015年2月12日3年 100,0006.30% - 99,100 4,765 246 - 99,346中铁二十五局2014年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002014年10月28日3年 400,0006.50% 400,000 - 25,929 - ( 26,000) 400,000中铁二十五局2015年度第一期非公开定向债务融资工具 400,0002015年1月30日3年 400,0006.50% - 400,000 23,863 - - 400,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第一期非公开定向债券融资工具 470,0002014年4月23日3年 470,0006.38% 470,000 - 29,985 - ( 28,569) 470,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第二期非公开定向债券融资工具 200,0002014年7月31日3年 200,0007.20% 200,000 - 14,891 - ( 14,400) 200,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第三期非公开定向债券融资工具 300,0002014年10月31日3年 300,0006.70% 300,000 - 20,100 - ( 20,100) 300,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第四期非公开定向债券融资工具 50,0002014年10月1日3年 50,0007.05% 50,000 - 3,525 - ( 3,525) 50,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2014年度第五期非公开定向债券融资工具 200,0002014年12月18日3年 200,0006.50% 200,000 - 12,584 - ( 12,600) 200,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司2015年度第一期非公开定向债券融资工具 200,0002015年2月11日3年 200,0006.00% - 200,000 10,800 - - 200,000中国铁建港航局集团有限公司2014年度第一期非公开定向债务融资工具 200,0002014年4月30日3年 200,0007.98% 200,000 - 26,378 - ( 15,960) 200,000中国铁建投资集团有限公司2015年度第一期非公开定向债务融资工具 1,000,0002015年7月28日3年 1,000,0004.85% - 1,000,000 20,862 - - 1,000,000中国铁建房地产集团有限公司2015年第一期公司债券 3,000,0002015年9月29日5年 3,000,0004.02% - 2,973,850 30,150 1,224 - 2,975,074铁建宇翔有限公司2023年到期的利率为3.5%的8亿美元债券 800,000美元2013年5月16日10年800,000美元3.50% 4,852,227 - 179,242 301,802 ( 174,665) 5,154,029 25,262,667 5,472,050 1,527,560 324,231 (1,359,511) 31,058,948
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.长期应付款
2016年 2015年12月31日 12月31日工程质量保证金 9,394 1,175应付融资租赁款 886,574 1,506,534其他 947,215 701,056 1,843,183 2,208,765于报告期末，长期应付款的到期情况如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日一年内到期或随时要求偿付(附注五、33) 1,651,004 1,235,960两年内到期(含两年) 997,495 980,397三至五年内到期(含三年和五年) 355,823 760,290五年以上 489,865 468,078 3,494,187 3,444,725 38.长期应付职工薪酬
2016年 2015年12月31日 12月31日设定受益计划–离职后福利费 969,007 1,416,464本集团部分职工已办理长期离岗。离职后福利费在本集团与相关员工订立相关协议/文件或在告知个别职工具体条款后的当期期间于本集团内相关的法人单位计提。离职后福利的具体条款视乎相关职工的职位、服务年资及地区等各项因素而有所不同。
于本年内，本集团对因离岗人员而产生的设定受益计划由独立精算师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司于2016年12月31日，用预期累积福利单位法计算。该精算师是美国精算师会计公会的会员。
该计划不存在设定受益计划资产。
该计划受利率风险、离岗人员的预期寿命变动风险的影响。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.长期应付职工薪酬（续）
下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2016年 2015年12月31日 12月31日折现率(%) 2.75 2.50长期离岗人员平均费用增长率(%) 2.50 2.50平均医疗费用增长率(%) 8.00 8.00设定受益计划的平均期间(年) 2-3 2-3下表为2016年12月31日所使用的重大假设的定量敏感性分析：
增加 设定受益计划 减少 设定受益计划% (减少)/增加 % 增加/(减少)折现率 0.25 (8,110) 0.25 8,230医疗费用增长 1.00 80 1.00 ( 80)上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。
在损益中确认的有关计划如下：
2016年 2015年过去服务成本 ( 2,190) ( 550)利息净额 42,019 77,216计入利润表的福利成本净额 39,829 76,666设定受益计划义务现值变动如下：
2016年 2015年年初余额 1,952,938 2,521,123计入当期损益
过去服务成本 ( 2,190) ( 550)利息净额 42,019 77,216计入其他综合收益
精算利得 ( 49,874) ( 6,668)其他变动
已支付的福利 ( 531,858) ( 638,183)年末余额 1,411,035 1,952,938其中：一年内到期的离职后福利费
(附注五、33) ( 442,028) ( 536,474)
969,007 1,416,464
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.专项应付款
2016年 年初余额 本年增加本年减少 年末余额科研经费 62,017 5,790 ( 17,420) 50,387专项拨付资金 489,680 320,440 (137,834) 672,286其他 351 300 ( 211) 440 552,048 326,530 (155,465) 723,1132015年 年初余额 本年增加本年减少 年末余额科研经费 77,098 40,482 ( 55,563) 62,017专项拨付资金 339,787 251,828 (101,935) 489,680其他 551 - ( 200) 351 417,436 292,310 (157,698) 552,048 40.递延收益
2016年 年初余额 本年增加 本年减少年末余额与资产相关的政府补助 421,377 327,122 ( 26,355) 722,144与收益相关的政府补助 4,856 142,154 ( 55,782) 91,228其他 23,424 14,065 - 37,489减：一年内到期的递延
收益(附注五、34) (116,788) ( 74,504) - (191,292) 332,869 408,837 ( 82,137) 659,5692015年 年初余额 本年增加 本年减少年末余额与资产相关的政府补助 184,288 303,278 ( 66,189) 421,377与收益相关的政府补助 43,067 16,380 ( 54,591) 4,856其他 5,892 25,551 ( 8,019) 23,424减：一年内到期的递延
收益(附注五、34) ( 28,141) ( 88,647) - (116,788) 205,106 256,562 (128,799) 332,869
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.递延收益（续）
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增 本年计入 其他年末余额 与资产/营业外收入 变动 收益相关铁道部专项设备拨款 21,000 - (20,000) - 1,000 与资产相关杭州铁路东站枢纽工程彭
埠社区农转居公寓及配
套公建项目拆迁补偿 51,555 - - - 51,555
与资产相关企业发展及扶持基金 23,448 32,124 ( 5,394) - 50,178 与资产相关济鱼项目政府补助 90,000 10,000 - - 100,000 与资产相关安紫项目政府补助 95,000 - - - 95,000 与资产相关秀松项目政府补助 91,380 107,000 - - 198,380 与资产相关资兴项目政府补助 32,867 43,756 - - 76,623 与资产相关简蒲项目政府补助 9,032 35,454 - - 44,486 与资产相关翔安机场项目政府补助 - 94,895 - - 94,895 与资产相关征地拆迁经济补助 - 96,858 (54,778) - 42,080 与收益相关其他 11,951 49,189 ( 1,965) - 59,175
426,233 469,276 (82,137) - 813,372
于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增 本年计入 其他年末余额 与资产/营业外收入 变动 收益相关铁道部专项设备拨款 41,000 - (20,000) - 21,000与资产相关杭州铁路东站枢纽工程彭
埠社区农转居公寓及配
套公建项目拆迁补偿 51,555 - - - 51,555与资产相关征地拆迁经济补助 40,100 - (40,100) - -与资产相关企业发展及扶持基金 28,842 - ( 5,394) - 23,448与资产相关济鱼项目政府补助 - 90,000 - - 90,000与资产相关安紫项目政府补助 - 95,000 - - 95,000与资产相关秀松项目政府补助 20,000 71,380 - - 91,380与资产相关资兴项目政府补助 - 32,867 - - 32,867与资产相关简蒲项目政府补助 - 9,032 - - 9,032与资产相关其他 45,858 21,379 (17,010) (38,276) 11,951
227,355 319,658 (82,504) (38,276) 426,233
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他非流动负债
2016年：
年初余额 本年增加 年末余额衍生工具-可转股债券(附注五、36) - 1,145,656 1,145,656其他 - 78,226 78,226 - 1,223,882 1,223,882 42.股本
2016年
年初余额本年增加本年减少 年末余额有限售条件股份
-控股股东(注1) 1,150 - ( 1,150) --人民币普通股(注2) 1,242,000 - (1,242,000) -无限售条件股份
-人民币普通股(注2) 10,015,096 1,243,150 - 11,258,246-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000 13,579,542 1,243,150 (1,243,150) 13,579,5422015年
年初余额本年增加本年减少 年末余额有限售条件股份
-控股股东(注1) - 1,150 - 1,150-人民币普通股(注2) - 1,242,000 - 1,242,000无限售条件股份
-人民币普通股(注1) 10,016,246 - ( 1,150) 10,015,096-境外上市的外资股 2,076,296 - - 2,076,296-全国社会保障基金理事会 245,000 - - 245,000 12,337,542 1,243,150 ( 1,150) 13,579,542
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42.股本（续）
注1：本公司控股股东于2015年7月8日至2015年12月31日期间通过二级市场买入的方式增持本公司股份1,150,000股，买入均价为人民币15.867元，占公司总股本的0.00932%，控股股东承诺，在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。本次增持前，控股股东持有本公司股份7,566,245,500股，本次增持后，控股股东持有本公司股份7,567,395,500股。
注2：于2015年7月13日，本公司完成非公开发行A股股票1,242,000,000股，计募集资金人民币9,936,000千元，扣除发行相关费用人民币113,057千元后，实际募集资金净额为人民币9,822,943千元，其中新增注册资本(实收股本)合计人民币1,242,000千元，资本公积合计人民币8,580,943千元。投资者认购的股票限售期为12个月，已于2016年7月18日解除限售。
43.其他权益工具
2016年
年初余额 本年增加 年末余额可续期公司债券 注1 - 7,992,104 7,992,104可转股债券 注2 - 408,129 408,129 - 8,400,233 8,400,233注1：本公司于2016年6月29日发行2016年可续期公司债券(第一期)，本金总额为人民币80亿元，扣除发行费用(含承销费、律师费及会计师费用)共计人民币7,896千元后将剩余部分人民币7,992,104千元计入其他权益工具。
注2：本公司于2016年12月21日发行五年期票息1.5%可转股债券，本金总额为人民币34.5亿元，其中计入权益部分为人民币408,129千元。
44.资本公积
2016年
年初余额本年增加本年减少 年末余额股本溢价 41,241,813 - - 41,241,813政府给予的搬迁补偿款 124,992 35,969 - 160,961收购少数股东股权 ( 465,778) - - ( 465,778)其他 ( 506,626) - - ( 506,626)
40,394,401 35,969 - 40,430,370
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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44.资本公积（续）
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 35,306,711 9,033,328 (3,098,226) 41,241,813政府给予的搬迁补偿款 112,160 12,832 - 124,992收购少数股东股权 ( 467,412) 1,634 - ( 465,778)其他 ( 506,626) - - ( 506,626) 34,444,833 9,047,794 (3,098,226) 40,394,401 45.其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2015年增减变动 2015年增减变动 2016年1月1日 12月31日 12月31日重新计量设定受益
计划净负债或净
资产的变动 (198,138) 6,668 ( 191,470) 49,874 (141,596)重新计量设定受益
计划净负债或净
资产的变动的递
延所得税影响 ( 7,259) ( 4,905) ( 12,164) ( 9,300) ( 21,464)权益法下在被投资
单位以后将重分
类进损益的其他
综合收益中享有
的份额 (100,925) ( 104,096) ( 205,021) 144,834 ( 60,187)可供出售金融资产
公允价值变动 252,467 1,405,658 1,658,125 (662,203) 995,922可供出售金融资产
公允价值变动的
递延所得税影响 ( 31,584) ( 353,750) ( 385,334) 178,686 (206,648)外币报表折算差额 335,060 ( 39,452) 295,608 (578,691) (283,083) 249,621 910,123 1,159,744 (876,800) 282,944`
资产负债表中归属于少数股东的其他综合收益累积余额：
2015年增减变动 2015年增减变动 2016年1月1日 12月31日 12月31日可供出售金融资产
公允价值变动 - - - (4,789) (4,789)
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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45.其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益本年发生额：
2016年
税前发生额 减：所得税 归属母公司归属少数股东权益以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 49,874 ( 9,300) 40,574 -以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 144,834 - 144,834 -可供出售金融资产公允价值变动 (666,992) 178,686 (483,517) (4,789)外币报表折算差额 (578,691) - (578,691) -2015年
税前发生额 减：所得税 归属母公司归属少数股东权益以后不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动 6,668 ( 4,905) 1,763 -以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额 ( 104,096) - ( 104,096) -可供出售金融资产公允价值变动 1,405,658 (353,750) 1,051,908 -外币报表折算差额 ( 39,452) - ( 39,452) -
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46.专项储备
本集团依据财政部、国家安全生产监督管理总局制定的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)的规定按建造安装工程造价的1.5%和2%提取安全生产费用，并按其规定使用。具体内容详见附注三、29。
47.盈余公积
2016年 年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 注 2,120,232 273,896 2,394,1282015年 年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 注 1,794,862 325,370 2,120,232注：根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润弥补亏损后的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
48.未分配利润
2016年 2015年年初未分配利润 54,411,072 43,941,595归属于母公司股东的净利润 13,999,610 12,645,478减：提取法定盈余公积 ( 273,896) ( 325,370)分配普通股现金股利 注 ( 2,036,931) ( 1,850,631)年末未分配利润 66,099,855 54,411,072注：根据本公司2016年6月16日召开的2015年年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.15元(2015年：每股人民币0.15元)，按照已发行股份13,579,541,500股计算，共计人民币2,036,931千元(2015年：人民币1,850,631千元)，该股利截至2016年12月31日已全部发放完毕。
49.营业收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本主营业务 626,556,626 569,365,665 598,663,943 530,547,027其他业务 2,770,464 2,011,867 1,874,787 1,209,301 629,327,090 571,377,532 600,538,730 531,756,328
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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49.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2016年 2015年工程承包 534,279,796 513,877,065房地产 38,319,888 28,670,651工业制造 12,082,809 13,781,930勘察设计及咨询 12,247,604 10,064,622其他 32,396,993 34,144,462 629,327,090 600,538,730 50.税金及附加
2016年 2015年营业税 4,954,908 15,448,477城市维护建设税 664,948 902,881其他 2,524,352 1,665,116 8,144,208 18,016,474 51.销售费用
2016年 2015年职工薪酬 2,081,748 1,678,019广告及业务宣传费 1,133,591 1,091,713运输费 608,849 570,798其他 353,485 363,132 4,177,673 3,703,662 52.管理费用
2016年 2015年职工薪酬 9,943,517 9,334,436研究与开发支出 9,442,883 8,759,416固定资产折旧费 1,013,728 1,102,236办公差旅及交通费 1,067,805 1,020,682其他 2,621,684 2,618,842 24,089,617 22,835,6122016年上述管理费用中包括审计费人民币39,788千元(2015年：人民币38,635千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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53.财务费用
2016年 2015年利息支出 9,197,845 10,548,662减：利息收入 (2,732,758) ( 2,918,876)减：利息资本化金额 (4,305,812) ( 4,541,472)汇兑(收益)/损失 ( 110,241) 643,901银行手续费及其他 682,671 652,814 2,731,705 4,385,029本集团的利息支出分析如下：
2016年 2015年须于5年内偿还的银行贷款及其他
贷款利息 6,617,688 7,800,370无须于5年内偿还的银行贷款利息 137,257 186,197融资租赁的利息 113,451 175,130已贴现票据的利息 261,105 365,103公司债券的利息 2,068,344 2,021,862 9,197,845 10,548,662借款费用资本化金额已计入固定资产(附注五、15)、在建工程(附注五、16)、无形资产(附注五、17)及房地产开发成本(附注五、7(1))中。
54.资产减值损失
2016年 2015年坏账损失 503,790 2,776,910存货跌价损失 66,552 447,057可供出售金融资产减值损失 8,895 58,723固定资产减值损失 20,012 233,705在建工程减值损失 - 14,285无形资产减值损失 878 33,935 600,127 3,564,615
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55.公允价值变动损失
2016年 2015年以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 (222,416) (27,495) 56.投资收益
2016年 2015年权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 ( 29,312) 96,070处置长期股权投资产生的投资收益 46,522 14,558可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 118,858 134,906以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益 1,122 104处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,705 113,846其他 3,629 44 147,524 359,528 57.营业外收入
2016年 2015年计入2016年度非经常性损益政府补助 573,910 408,404 553,610非流动资产处置利得 279,359 121,622 279,359其中：固定资产处置利得 107,158 58,949 107,158无形资产处置利得 172,201 62,673 172,201赔偿金、违约金及各种罚款收入 117,158 113,431 117,158无法支付的款项 65,226 37,876 65,226其他 177,385 127,285 177,385 1,213,038 808,618 1,192,738
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57.营业外收入（续）
计入当期损益的政府补助如下：
2016年 2015年 与资产/收益相关企业发展及扶持资金 141,800 92,583 与收益相关企业发展及扶持资金 5,394 5,394 与资产相关对外投资合作专项资金 - 116,644 与收益相关铁道部专项设备拨款 20,000 20,000 与资产相关财政部专项设备拨款 300 300 与资产相关税收返还及奖励 41,678 53,496 与收益相关征地拆迁经济补助 338,957 65,428 与收益相关征地拆迁经济补助 - 40,100 与资产相关其他 25,781 14,459与资产/收益相关 573,910 408,404
58.营业外支出
2016年 2015年 计入2016年度非经常性损益非流动资产处置损失 191,425 132,946 191,425其中：固定资产处置损失 185,945 129,597 185,945无形资产处置损失 5,480 3,349 5,480赔偿金、违约金及各种罚款支出 112,678 123,618 112,678捐赠支出 13,342 7,211 13,342其他 57,354 40,848 57,354 374,799 304,623 374,799
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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59.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2016年 2015年提供服务成本(注1) 505,986,938 470,794,056商品销售成本 65,390,594 60,962,272职工薪酬(附注五、51及52) 12,025,265 11,012,455研究与开发费(附注五、52) 9,442,883 8,759,416固定资产折旧(注2) 1,070,828 1,152,685无形资产摊销(注3) 181,263 138,628注1：投资性房地产折旧包含在营业成本中的金额为人民币84,311千元(2015年：无)。
注2：固定资产折旧包含在营业成本中的金额为人民币10,655,363千元(2015年：人民币9,675,035千元)。
注3：无形资产摊销包含在营业成本中的金额为人民币207,739千元(2015年：人民币150,506千元)。
60.所得税费用
2016年 2015年当期所得税费用-中国企业所得税 4,385,512 3,911,078当期所得税费用-香港利得税 144 110当期所得税费用-其他 152,353 3,311递延所得税费用 ( 419,265) ( 175,895) 4,118,744 3,738,604香港利得税按16.5%(2015年：16.5%)的税率乘以本年在香港取得的估计应纳税所得额来计提。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2016年 2015年利润总额 18,969,575 17,113,038按法定25%税率计算的所得税费用(注1) 4,742,394 4,278,260某些子公司适用不同税率的影响 ( 1,237,761) ( 1,098,584 )归属于合营企业和联营企业的损益(注2) 7,328 ( 24,018 )无须纳税的收入 ( 326,377) ( 225,159 )不可抵扣的费用 137,772 155,599利用以前年度的可抵扣亏损 ( 43,473) ( 44,460 )研究开发支出的税收优惠 ( 395,386) ( 503,457 )未确认的可抵扣亏损 624,503 475,271资产减值未确认递延税的影响 81,273 927,816对以前期间当期所得税的调整 10,405 ( 48,012 )其他 518,066 ( 154,652 )按本集团实际税率计算的所得税费用 4,118,744 3,738,604注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
源于其他地区应纳税所得额的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注2：2016年，合营公司及联营公司应占税项分别为人民币11,805千元(2015年：人民币6,305千元)及人民币4,295千元(2015年：人民币4,456千元)，记入合并利润表中“投资收益—归属于联营企业和合营企业的损益”。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
2016年 2015年收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 13,999,610 12,645,478股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数(注1) 13,579,541,500 12,855,041,500基本每股收益(人民币元/股) 1.03 0.98稀释每股收益(人民币元/股)(注2) 1.01 0.98注1：如本财务报表附注一所述本公司于2008年完成A股及H股的股份发行及于2015年7月完成A股非公开发行后，本公司发行在外的普通股的加权平均数为13,579,541,500股。
注2：于2016年1月29日，本公司发行于2021年1月29日到期之500,000,000美元可转股债券。假设按调整后转股价每股10.15港元悉数转换债券，则债券将转换为约383,960,591股；于2016年12月21日，本公司发行于2021年12月21日到期之人民币34.5亿元可转股债券，假设按初步转换价每股13.7750港元悉数转换债券，则债券将转换为约281,471,927股。
62.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金： 2016年 2015年出租固定资产收入 752,767 549,610商务管理收入 631,391 593,791物业管理收入 630,491 486,095政府补助 573,910 408,404原材料销售收入 519,572 173,452其他 6,261,032 3,259,047 9,369,163 5,470,399 (2)支付的其他与经营活动有关的现金： 2016年 2015年办公及运输费 1,712,717 1,765,733维修及保养费 703,034 671,061销售服务费 648,124 553,635其他 4,146,936 3,793,698 7,210,811 6,784,127
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
2016年 2015年将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,850,831 13,374,434加：资产减值准备 600,127 3,564,615固定资产、投资性房地产折旧 11,810,502 10,827,720无形资产摊销 389,002 289,134处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的(收益)/损失 ( 87,934) 11,324公允价值变动损失 222,416 27,495财务费用 2,049,034 3,732,215投资收益 ( 147,524) ( 359,528)递延所得税资产的增加 ( 443,983) ( 176,737)递延所得税负债的增加 24,718 842存货的增加 (14,619,759) (17,022,654)经营性应收项目的增加 (16,544,367) (21,717,384)经营性应付项目的增加 39,889,414 56,917,574其他 ( 854,898) 906,057经营活动产生的现金流量净额 37,137,579 50,375,107不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2016年 2015年融资租入固定资产 2,699,495 3,665,474现金及现金等价物净变动：
2016年 2015年现金的年末余额 113,584,200 106,259,831减：现金的年初余额 (106,259,831) ( 77,830,348)加：现金等价物的年末余额 3,949,822 2,210,722减：现金等价物的年初余额 ( 2,210,722) ( 6,927,157)现金及现金等价物净增加额 9,063,469 23,713,048
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
63.现金流量表补充资料（续）
(2)现金及现金等价物
2016年 2015年12月31日 12月31日现金 113,584,200 106,259,831其中：库存现金 132,932 157,251可随时用于支付的银行存款 113,451,268 106,102,580现金等价物 3,949,822 2,210,722年末现金及现金等价物余额 117,534,022 108,470,553 64.所有权或使用权受到限制的资产
2016年 2015年
12月31日 12月31日
货币资金 8,574,340 7,685,186注1应收票据 - 11,300注2应收账款 6,798,360 7,228,148注3存货 33,929,173 32,786,087注4固定资产 1,328,842 1,316,554注5无形资产 29,812,658 7,138,624注6 80,443,373 56,165,899
注1：于2016年12月31日，无银行定期存单(2015年12月31日：人民币63千元)质押用于取得银行借款；人民币222,448千元(2015年12月31日：人民币95,709千元)的银行存款被冻结，人民币4,468,923千元(2015年12月31日：人民币4,561,343千元)为各类保证金等，人民币3,882,969千元(2015年12月31日：人民币3,028,071千元)为财务公司存放中央银行法定准备金。
注2：于2016年12月31日，无应收票据被质押(2015年12月31日：人民币11,300千元)。
注3：于2016年12月31日，账面价值为人民币6,798,360千元(2015年12月31日：人民币7,228,148千元)的应收账款质押用于取得银行借款。
注4：于2016年12月31日，账面价值为人民币33,929,173千元(2015年12月31日：人民币32,786,087千元)存货质押用于取得银行借款。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
64.所有权或使用权受到限制的资产（续）
注5：于2016年12月31日，账面价值为人民币1,328,842千元(2015年12月31日：人民币1,316,554千元)固定资产抵押用于取得银行借款。
注6：于2016年12月31日，账面价值为人民币29,812,658千元(2015年12月31日：人民币7,138,624千元)的特许经营权抵押用于取得银行借款；该特许经营权于2016年的摊销额为人民币140,433千元(2015年：人民币140,433千元)。
65.外币货币性项目
2016年12月31日 2015年12月31日货币资金 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币美元 1,589,937 6.93700 11,029,393 585,372 6.49360 3,801,172尼日利亚奈拉 29,545,724 0.02257 666,847 1,386,840 0.03222 44,684阿尔及利亚第纳尔 7,275,236 0.06263 455,648 16,975,618 0.06029 1,023,460欧元 31,282 7.30680 228,571 18,185 7.09520 129,026埃塞俄比亚比尔 713,456 0.30841 220,037 2,635 0.30251 797其他 1,572,989 2,089,750 14,173,485 7,088,8892016年12月31日 2015年12月31日应收账款 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币沙特里亚尔 382,029 1.85074 707,036 266,540 1.72863 460,749美元 99,103 6.93700 687,478 101,627 6.49360 659,925坦桑尼亚先令 129,393,741 0.00313 405,002 116,531,700 0.00294 342,603马来西亚元 98,368 1.54819 152,292 14,196 1.50761 21,402科威特第纳尔 5,817 22.66930 131,867 5,729 21.34340 122,276其他 540,749 1,052,536 2,624,424 2,659,491
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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65.外币货币性项目（续）
2016年12月31日 2015年12月31日其他应收款 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币美元 56,687 6.93700 393,238 63,387 6.49360 411,610沙特里亚尔 72,441 1.85074 134,069 55,670 1.72863 96,233阿尔及利亚-第纳尔 1,405,188 0.06263 88,007 1,129,613 0.06029 68,104白俄罗斯卢布 200,805,721 0.00035 70,282 - 0.00035 -尼日利亚奈拉 1,806,303 0.02257 40,768 1,009,811 0.01081 10,916其他 153,667 259,474 880,031 846,3372016年12月31日 2015年12月31日短期借款 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币美元 608,150 6.93700 4,218,737 646,421 6.49360 4,197,599欧元 40,000 7.30680 292,272 - 7.09520 -马来西亚元 80,400 1.54819 124,474 50,400 1.63870 82,590科威特第纳尔 2,800 22.66930 63,474 2,798 21.34340 59,719阿联酋迪拉姆 20,000 1.89103 37,821 10,000 1.76626 17,663 4,736,778 4,357,5712016年12月31日 2015年12月31日应付账款 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币阿尔及利亚第纳尔 29,687,204 0.06263 1,859,310 41,235,655 0.06029 2,486,098美元 99,043 6.93700 687,061 44,093 6.49360 286,322澳元 53,799 5.01570 269,840 - 4.72760 -沙特里亚尔 142,592 1.85074 263,901 274,459 1.72863 474,438安哥拉宽扎 6,259,238 0.04167 260,822 1,597,412 0.04772 76,229其他 1,218,507 710,971 4,559,441 4,034,058
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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65.外币货币性项目（续）
2016年12月31日 2015年12月31日其他应付款 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币尼日利亚奈拉 18,866,892 0.02257 425,826 14,007,208 0.03222 451,312沙特里亚尔 78,647 1.85074 145,555 80,885 1.72863 139,820阿尔及利亚第纳尔 1,980,916 0.06263 124,065 712,840 0.06029 42,977港币 82,076 0.89451 73,418 76,112 0.83778 63,765美元 6,024 6.93700 41,789 7,050 6.49360 45,780其他 220,994 155,542 1,031,647 899,1962016年12月31日 2015年12月31日长期借款 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币美元 304,560 6.93700 2,112,733 1,136,000 6.49360 7,376,730欧元 24,012 7.30680 175,451 36,722 7.09520 260,550新加坡元 - 4.79950 - 60,000 4.58750 275,250港币 7,624 0.89451 6,820 8,055 0.83778 6,748 2,295,004 7,919,2782016年12月31日 2015年12月31日应付债券 原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币美元 1,186,362 6.93700 8,229,794 793,709 6.49360 5,154,029
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
于2015年12月17日，本公司为取得CIDEON EngineeringGmbH&Co.KG、 CIDEON Engineering VerwaltungsGmbH和CIDEON SchweizAG三家公司100%的股权，与其母公司CIDEON HoldingGmbH&Co.KG和Rittal Software Systems InternationalStiftung&Co.KG达成股权转让协议，交易对价合计为人民币104,080千元。于2016年2月3日，本公司获得中国商务部颁发的《企业境外投资证书》，于2016年2月29日，本公司与CIDEON HoldingGmbH&Co.KG和Rittal Software Systems InternationalStiftung&Co.KG公司签订了交接确认函，同时本公司按照股权转让协议一次性全额支付了股权转让款人民币104,080千元。至此，本公司完成对上述三家公司的非同一控制下的企业合并，购买日确定为2016年2月29日。
CIDEON EngineeringGmbH&Co.KG、CIDEON Engineering VerwaltungsGmbH和CIDEON SchweizAG在购买日资产和负债情况列示如下：
2016年2月29日 2016年2月29日公允价值 账面价值货币资金 7,772 7,772应收账款 18,699 18,699其他应收款 2,276 2,276预付账款 1,394 1,394固定资产 984 984无形资产 722 722递延所得税资产 285 285应付账款 ( 1,693) ( 1,693)应付职工薪酬 ( 2,756) ( 2,756)应交税费 ( 1,164) ( 1,164)其他应付款 ( 13,719) ( 13,719)预计负债 ( 89) ( 89) 12,711 12,711购买产生的商誉
91,369
合并对价 104,080
CIDEON EngineeringGmbH&Co.KG、CIDEON Engineering VerwaltungsGmbH和CIDEON SchweizAG三家公司自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2016年2月29日至12月31日营业收入 68,469净利润 ( 1,840)现金流量净额 8,902
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司
公司名称 主要经营地注册地 业务性质 注册资本持股比例(%)直接间接中国土木工程集团有限公司 北京市北京市 建筑施工 3,000,000 100 -湖北省湖北省
中铁十一局集团有限公司(注1) 武汉市武汉市 建筑施工 5,030,000 100 -山西省山西省
中铁十二局集团有限公司(注2) 太原市太原市 建筑施工 5,060,677 100 -中国铁建大桥工程局集团有限公司 天津市天津市 建筑施工 2,000,000 100 -山东省山东省
中铁十四局集团有限公司(注3) 济南市济南市 建筑施工 3,110,000 100 -中铁十五局集团有限公司 上海市上海市 建筑施工 1,117,210 100 -中铁十六局集团有限公司 北京市北京市 建筑施工 1,268,300 100 -山西省山西省
中铁十七局集团有限公司 太原市太原市 建筑施工 1,105,470 100 -中铁十八局集团有限公司 天津市天津市 建筑施工 2,284,322 100 -中铁十九局集团有限公司 北京市北京市 建筑施工 5,080,000 100 -陕西省陕西省
中铁二十局集团有限公司(注4) 西安市西安市 建筑施工 3,130,000 100 -甘肃省甘肃省
中铁二十一局集团有限公司(注5) 兰州市兰州市 建筑施工 1,880,000 100 -中铁二十二局集团有限公司 北京市北京市 建筑施工 1,057,000 100 -四川省四川省
中铁二十三局集团有限公司 成都市成都市 建筑施工 1,185,000 100 -中铁二十四局集团有限公司 上海市上海市 建筑施工 1,050,000 100 -广东省广东省
中铁二十五局集团有限公司 广州市广州市 建筑施工 1,003,650 100 -中铁建设集团有限公司 北京市北京市 建筑施工 2,500,000 100 -中国铁建电气化局集团有限公司 北京市北京市 建筑施工 710,000 100 -中铁物资集团有限公司(注6) 北京市北京市物资采购销售 3,000,000 100 -云南省云南省
中国铁建高新装备股份有限公司 昆明市昆明市 工业制造 1,519,884 63.7 1.3房地产开
中国铁建房地产集团有限公司 北京市北京市 发、经营 7,000,000 100 -湖南省湖南省
中国铁建重工集团有限公司 长沙市长沙市 工业制造 3,850,000 100 -广东省广东省
中国铁建投资集团有限公司 珠海市珠海市 项目投资 10,000,000 100 -中国铁建财务有限公司 北京市北京市财务代理业务 6,000,000 94 -中国铁建国际集团有限公司 北京市北京市 工程承包 3,000,000 100 -中铁建资产管理有限公司 北京市北京市 资产管理 20,000 100 -
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益（续）
本公司重要子公司的情况如下(续)：
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
公司名称 主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例(%)直接间接湖南省湖南省
中铁城建集团有限公司 长沙市长沙市建筑施工 2,000,000 100 -四川省四川省
中铁建昆仑投资集团有限公司(注7) 成都市成都市项目投资 3,000,000 100 -中铁建重庆投资有限公司(注8) 重庆市重庆市项目投资 3,000,000 100 -湖北省湖北省
中铁磁浮交通投资建设有限公司(注9) 武汉市武汉市项目投资 2,000,000 70 30注1：中铁十一局集团有限公司本年增加注册资本人民币3,998,150千元，相关工商变更手续已于2016年5月20日办理完毕。
注2：中铁十二局集团有限公司本年增加注册资本人民币4,000,000千元，相关工商变更手续已于2016年4月19日办理完毕。
注3：中铁十四局集团有限公司本年增加注册资本人民币2,000,000千元，相关工商变更手续已于2016年5月17日办理完毕。
注4：中铁二十局集团有限公司本年增加注册资本人民币1,999,150千元，相关工商变更手续已于2016年4月25日办理完毕。
注5：中铁二十一局集团有限公司本年增加注册资本人民币730,000千元，相关工商变更手续已于2016年7月20日办理完毕。
注6：中铁物资集团有限公司本年增加注册资本人民币1,000,000千元，相关工商变更手续已于2016年7月7日办理完毕。
注7：经本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过，本公司决定成立中铁建昆仑投资集团有限公司，注册资本人民币3,000,000千元，相关工商变更手续已于2016年9月21日办理完毕。
注8：经本公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，以本公司下属子公司重庆铁发遂渝高速公路有限公司为主体，重组设立中铁建重庆投资有限公司，重组完成后，中铁建重庆投资有限公司成为本公司的下属子公司，注册资本人民币3,000,000千元，本公司直接持有其100%股权，相关工商变更手续已于2016年11月16日办理完毕。
注9：经本公司第三届董事会第三十一次会议审议通过，本公司决定成立中铁磁浮交通投资建设有限公司，注册资本人民币2,000,000千元，相关工商变更手续已于2016年10月9日办理完毕。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2016年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 分配股利 少数股东权益中国铁建高新装备 35% 163,475 21,278 1,937,144中国铁建高新装备2016年 2015年12月31日 12月31日流动资产 5,318,610 5,059,018非流动资产 1,662,600 1,678,656资产合计 6,981,210 6,737,674流动负债 1,405,921 1,546,990非流动负债 40,592 48,579负债合计 1,446,513 1,595,5692016年 2015年营业收入 3,652,961 4,027,653净利润 467,071 455,174综合收益总额 453,388 466,077经营活动产生的现金流量净额 ( 307,418) ( 503,175) 2. 在合营企业和联营企业中的权益
本集团无单项重要的合营企业和联营企业，请参见附注五、12。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年12月31日
金融资产
以公允价值计量
且变动计入当期 持有至 贷款和 可供出售
损益的金融资产到期投资 应收款项 金融资产 合计持有至到期投资 - 41 - - 41可供出售金融资产 - - - 6,554,829 6,554,829应收票据 - - 4,350,580 - 4,350,580应收账款 - - 133,427,609 - 133,427,609发放贷款及垫款 - - 3,966,000 - 3,966,000应收利息 - - 239,390 - 239,390应收股利 - - 55,436 - 55,436其他应收款 - - 45,626,287 - 45,626,287其他流动资产(不含
已交税金及其他) - - - 50,000 50,000长期应收款 - - 29,613,115 - 29,613,115一年内到期的非流
动资产 - - 9,618,385 - 9,618,385以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 323,376 - - - 323,376货币资金 - - 128,701,994 - 128,701,994 323,376 41 355,598,796 6,604,829 362,527,042金融负债
其他金融负债短期借款 30,428,522吸收存款 1,480,764应付票据 28,511,489应付账款 261,465,985应付利息 1,140,984应付股利 612,510其他应付款 48,871,784一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的长期
应付职工薪酬) 12,129,952其他流动负债(不含递延收益、待转销项税及其他) 510,480长期借款 69,032,432应付债券 44,902,037长期应付款 1,843,183其他非流动负债(不含待转销项税) 1,212,856
502,142,978
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2015年12月31日
金融资产
以公允价值计量
且变动计入当期 持有至 贷款和 可供出售
损益的金融资产到期投资 应收款项 金融资产 合计持有至到期投资 - 1,269 - - 1,269可供出售金融资产 - - - 6,546,436 6,546,436应收票据 - - 2,493,640 - 2,493,640应收账款 - - 128,028,443 - 128,028,443应收利息 - - 274,586 - 274,586应收股利 - - 117,901 - 117,901其他应收款 - - 40,180,001 - 40,180,001其他流动资产(不含
已交税金及其他) - - - 430,000 430,000长期应收款 - - 24,885,951 - 24,885,951一年内到期的非流
动资产 - - 11,916,150 - 11,916,150以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 218,437 - - - 218,437货币资金 - - 121,934,009 - 121,934,009 218,437 1,269 329,830,681 6,976,436 337,026,823金融负债
其他金融负债短期借款 43,370,880吸收存款 5,116,842拆入资金 6,000,000应付票据 26,279,109应付账款 225,976,243应付利息 1,008,370应付股利 460,648其他应付款 45,434,154一年内到期的非流动负债(不含一年内到期的
长期应付职工薪酬) 31,897,696其他流动负债(不含递延收益及其他) 3,595,179长期借款 47,398,448应付债券 31,058,948长期应付款 2,208,765 469,805,282
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
2016年，本集团将其对发包人享有的应收账款人民币1,111,313千元及其附属担保权益(简称为“基础资产”)出售给金融机构，再由金融机构向投资者发行资产支持证券。由于本集团没有转移也没有保留所转让的资产几乎所有报酬和风险，且未放弃对所转让资产的控制，本集团在资产负债表中按本集团继续涉入的程度确认该资产。截止2016年12月31日，本集团因继续涉入确认的资产价值为人民币67,200千元。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2016年12月31日，本集团的子公司已背书或贴现用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币403,731千元(2015年12月31日：人民币469,391千元)。于2016年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2016年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括借款、吸收存款、应付债券、其他流动负债、融资租赁负债及货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据和其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。一般而言，本公司高级管理人员一年至少召开四次会议，分析并制订措施以管理本集团承受的这些风险。此外，本公司董事会每年至少召开两次会议，分析及审批本公司高级管理人员提出的建议。
本集团亦开展衍生交易，主要包括外汇期权合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的汇率风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、3中披露。本集团绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大型金融机构持有。本集团的政策是，根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该些客户并无重大信用风险。由于本集团的客户广泛，因此没有重大的信用集中度风险。
于2016年 12月 31日及2015年 12月 31日，本集团应收账款、其他应收款及长期应收款中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的期限分析已载于本财务报表的附注五、4，6和11注释中。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团之目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信用额度，从而确保本集团尚未偿还的借贷义务在任何一年不会承受过多的偿还风险。由于本集团业务资金密集性的特征，本集团需确保持有足够的资金及信用额度以满足流动性需求。
本集团的流动性主要依赖维持足够经营活动现金流以偿还到期债务责任的能力，及获取外部融资以应付将来资本承诺的支出需要。有关将来资本支出承诺及其他筹资需要，于 2016年 12月 31日，本集团已取得国内多家银行提供的银行授信额度，金额为人民币 1,007,492,574千元，其中已运用之授信金额为人民币342,066,426千元。
本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，不超过75%的借款应于12个月内到期。于2016年12月31日，本集团26.7%(2015年12月31日：49.7%)的借款和应付债券在不足1年内到期。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了本集团金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：2016年12月31日
随时到期 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计短期借款 - 30,428,522 - - - 30,428,522吸收存款 1,480,764 - - - - 1,480,764应付票据 - 28,511,489 - - - 28,511,489应付账款 - 261,465,985 - - - 261,465,985应付利息 - 1,140,984 - - - 1,140,984应付股利 - 612,510 - - - 612,510其他应付款 - 48,871,784 - - - 48,871,784一年内到期的非流动
负债(不含一年内到
期应付职工薪酬) - 12,129,952 - - - 12,129,952其他流动负债(不含递
延收益、待转销项
税及其他) - 510,480 - - - 510,480长期借款 - 10,881,770 22,591,685 24,316,614 51,066,219 108,856,288应付债券 - 4,791,867 11,358,066 33,223,099 5,622,978 54,996,010长期应付款 - 74,683 997,495 355,823 489,865 1,917,866其他非流动负债(不含
待转销项税) - - 67,200 1,145,656 - 1,212,856为联营公司及其他公
司作出的担保(不含
房地产按揭担保) 1,457,828 - - - - 1,457,828 2,938,592 399,420,026 35,014,446 59,041,192 57,179,062 553,593,318
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
2015年12月31日
随时到期 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计短期借款 - 43,370,880 - - - 43,370,880吸收存款 5,116,842 - - - - 5,116,842拆入资金 6,000,000 -
- - -
6,000,000应付票据 - 26,279,109
- - -
26,279,109应付账款 - 225,976,243
- - -
225,976,243应付利息 - 1,008,370
- - -
1,008,370应付股利 - 460,648 - - - 460,648其他应付款 - 45,434,154 - - - 45,434,154一年内到期的非流动
负债(不含一年内到
期应付职工薪酬) - 31,897,696 - - - 31,897,696其他流动负债(不含递
延收益及其他) - 3,595,179 - - - 3,595,179长期借款 - 3,483,738 13,146,286 21,322,145 30,603,247 68,555,416应付债券 - 1,634,292 4,573,472 25,551,412 5,627,209 37,386,385长期应付款 - 99,170 1,031,139 785,049 468,078 2,383,436为联营公司及其他公
司作出的担保(不含
房地产按揭担保) 787,740 - - - - 787,740 11,904,582 383,239,479 18,750,897 47,658,606 36,698,534 498,252,098
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团主要通过定期审阅并监督维持适当的固定和浮动利率组合以管理利率风险。借款及货币资金按摊余成本计量，并无作定期重估计量。浮动利率利息收入及支出均于发生时计入当期损益。
于2016年12月31日，本集团的借款中，浮动利率借款约占54.19%(2015年 12月 31日：46.93%)，固定利率借款约占45.81%(2015年 12月 31日：53.07%)，管理层会根据市场利率变动来调整浮动利率资产进而减少利率风险造成的重大影响。
若按浮动利率计算的借款整体加息/减息一个百分点，而所有其他变量不变，则 2016年度的合并净利润将分别减少/增加约人民币 453,564千元(2015年度：人民币 438,200千元)，除留存收益外，对本集团合并股东权益的其他组成部分并无影响。上述敏感分析是假设利率变动已于 2016年 12月 31日发生，并将承受的利率风险用于该日存在的金融工具而厘定。估计每增加或减少一个百分点是本公司管理层对年内直至下个年度资产负债表日为止利率能合理变动的评估。
汇率风险
由于本集团之业务主要在中国大陆运营，本集团之收入、支出及超过90%之金融资产和金融负债以人民币计值。故人民币对外币汇率的波动对本集团经营业绩的影响并不大，于 2016年12月 31日及 2015年12月 31日，本集团并未订立任何对冲交易，以减低本集团为此所承受的外汇风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、尼日利亚奈拉、欧元、阿尔及利亚第纳尔、沙特里亚尔、新加坡元、及港币等主要外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险(续)
2016年
其他综合收益 股东权益
汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少)增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 4% 297,700 - 297,700
人民币对美元升值 (4%) (297,700) - (297,700)
人民币对尼日利亚奈拉贬值 8% 10,300 - 10,300
人民币对尼日利亚奈拉升值 (8%) ( 10,300) - ( 10,300)
人民币对欧元贬值 8% ( 11,700) - ( 11,700)
人民币对欧元升值 (8%) 11,700 - 11,700
人民币对阿尔及利亚第纳尔
贬值 7% ( 22,300) - ( 22,300)
人民币对阿尔及利亚第纳尔
升值 (7%) 22,300 - 22,300
人民币对新加坡元贬值 4% 12,000 - 12,000
人民币对新加坡元升值 (4%) ( 12,000) - ( 12,000)
人民币对港币贬值 3% 2,200 5,900 8,100
人民币对港币升值 (3%) ( 2,200) (5,900) ( 8,100)
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险(续)
2015年
其他综合收益 股东权益
汇率 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少)增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 3% (151,600) - (151,600)
人民币对美元升值 (3%) 151,600 - 151,600
人民币对尼日利亚奈拉贬值 7% ( 20,900) - ( 20,900)
人民币对尼日利亚奈拉升值 (7%) 20,900 - 20,900
人民币对欧元贬值 7% 7,000 - 7,000
人民币对欧元升值 (7%) ( 7,000) - ( 7,000)
人民币对阿尔及利亚第纳尔
贬值 7% (122,400) - (122,400)
人民币对阿尔及利亚第纳尔
升值 (7%) 122,400 - 122,400
人民币对新加坡元贬值 3% 1,300 - 1,300
人民币对新加坡元升值 (3%) ( 1,300) - ( 1,300)
人民币对港币贬值 3% - 6,400 6,400
人民币对港币升值 (3%) - (6,400) ( 6,400)
上述敏感度分析是假设外汇汇率变动已于 2016年 12月 31日发生，并将承受的外汇汇率风险用于该日存在的货币性资产及负债而厘定。估计每增加或减少的百分点是本公司管理层对年内直至下个年度资产负债表日为止汇率可能合理变动的评估。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八、与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、发行新股，或出售资产以抵减债务。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化(2015年：无)。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括所有借款款项、吸收存款、拆入资金、其他流动负债(不含递延收益、待转销项税及其他)、应付票据、应付账款、应付利息、应付股利、其他应付款、应付债券、长期应付款、一年内到期的非流动负债以及其他非流动负债(不含待转销项税)等抵减货币资金后的净额。资本包括归属于母公司股东权益及少数股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日短期借款 30,428,522 43,370,880长期借款 69,032,432 47,398,448吸收存款 1,480,764 5,116,842拆入资金 - 6,000,000应付票据 28,511,489 26,279,109应付账款 261,465,985 225,976,243应付利息 1,140,984 1,008,370应付股利 612,510 460,648其他应付款 48,871,784 45,434,154一年内到期的非流动负债(不含一年内到期
的长期应付职工薪酬) 12,129,952 31,897,696其他流动负债(不含递延收益、待转销项税
及其他) 510,480 3,595,179应付债券 44,902,037 31,058,948长期应付款 1,843,183 2,208,765其他非流动负债(不含待转销项税) 1,212,856 -减：货币资金 (128,701,994) (121,934,009)净负债 373,440,984 347,871,273归属于母公司股东权益 131,187,072 111,664,991少数股东权益 17,528,914 17,154,174调整后资本 148,715,986 128,819,165资本和净负债 522,156,970 476,690,438杠杆比率 72% 73%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债
2016年12月31日 公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可
活跃市场报价 输入值观察输入值
(第一层次) (第二层次)(第三层次) 合计持续以公允价值计量
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 323,376 - - 323,376可供出售金融资产 1,426,317 483,739 136,000 2,046,056 1,749,693 483,739 136,000 2,369,4322016年12月31日 公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可
活跃市场报价 输入值观察输入值
(第一层次) (第二层次)(第三层次) 合计其他非流动负债 - 1,212,856 - 1,212,8562015年12月31日 公允价值计量使用的输入值
重要可观察输 重要不可
活跃市场报价 入值观察输入值
(第一层次) (第二层次)(第三层次) 合计持续以公允价值计量
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
金融资产 218,437 - - 218,437可供出售金融资产 2,142,011 240,422 479,300 2,861,733 2,360,448 240,422 479,300 3,080,170
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九、公允价值的披露（续）
2. 以公允价值披露的资产和负债
2016年12月31日 公允价值计量使用的输入值
活跃 重要可 重要不可
市场报价观察输入值观察输入值
(第一层次) (第二层次)(第三层次) 合计长期应收款 - 27,069,579 - 27,069,579长期借款 - 63,096,020 - 63,096,020应付债券 - 48,421,420 - 48,421,420长期应付款 - 1,892,723 - 1,892,723 - 140,479,742 - 140,479,7422015年12月31日 公允价值计量使用的输入值
活跃 重要可 重要不可
市场报价观察输入值观察输入值
(第一层次) (第二层次)(第三层次) 合计长期应收款 - 21,163,488 - 21,163,488长期借款 - 48,893,180 - 48,893,180应付债券 - 32,210,911 - 32,210,911长期应付款 - 2,247,867 - 2,247,867 - 104,515,446 - 104,515,446于2016年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层级的情况(2015年：无)。
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九、公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的短期金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2016年 2015年 2016年 2015年金融资产
长期应收款 27,069,579 21,163,488 27,069,579 21,163,488金融负债
长期借款 69,032,432 47,398,448 63,096,020 48,893,180应付债券 44,902,037 31,058,948 48,421,420 32,210,911长期应付款 1,843,183 2,208,765 1,892,723 2,247,867 115,777,652 80,666,161 113,410,163 83,351,958管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、长期借款、长期应付款及应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2016年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。可转股债券负债成份的公允价值，以考虑本集团自身不履约风险后相似可转股债券的约当市场利率将未来现金流量折现后的现值估计。
衍生金融工具，包括可转股债券嵌入衍生工具，采用二叉树期权定价模型的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括股价、股价波动率和无风险利率。可转股债券嵌入衍生工具的账面价值，与公允价值相同。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
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十、关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司 对本公司持股 表决权母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例% 比例%中国铁道建筑总公司 北京工程施工、管理 5,969,888 55.73 55.73 2. 子公司
本公司的子公司详见附注十四、3(i)子公司。
3. 合营企业和联营企业
公司名称 关联方关系南昌铁路第二建筑工程公司 联营企业重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业南昌新龙置业有限公司 联营企业陕西久正医药科技有限公司 联营企业深圳市中铁达韦俊储运有限公司 联营企业重庆渝蓉高速公路有限公司 联营企业武汉绿茵草坪工程有限责任公司 联营企业湖北交投紫云铁路有限公司 联营企业中铁建铜冠投资有限公司 联营企业内蒙博源新型能源有限公司 联营企业湖南磁浮交通发展股份有限公司 联营企业黑龙江中铁龙兴投资发展有限公司 联营企业广州市保瑞房地产开发有限公司 联营企业广州宏轩房地产开发有限公司 联营企业广州宏嘉房地产开发有限公司 联营企业中铁建金融租赁有限公司 联营企业常州中铁蓝焰构件有限公司 联营企业中铁建置业有限公司 联营企业广州璟晔房地产开发有限公司 联营企业宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 联营企业江西京诚房地产有限公司 联营企业重庆铁发建新高速公路有限公司 联营企业宁波航通预制构件工程有限公司 联营企业长春城越生态治理建设投资有限公司 联营企业
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
3. 合营企业和联营企业（续）
公司名称 关联方关系上海泓钧房地产开发有限公司 合营企业北京捷海房地产开发有限公司 合营企业太原融创慧丰房地产开发有限公司 合营企业杭州建申房地产开发有限公司 合营企业广州坤方置业有限公司 合营企业湖南运通轨道交通设备有限公司 合营企业中铁交通国际工程技术有限公司 合营企业中信集团-中国铁建联合体 合营企业 CRCC-HC-CR15GJointVenture 合营企业天津中铁钰华置业有限公司 合营企业绿地集团成都申珑房地产开发有限公司 合营企业杭州京滨置业有限公司 合营企业杭州京平置业有限公司 合营企业北京鎏庄房地产开发有限公司 合营企业大连京诚置业有限公司 合营企业成都铁诚房地产开发有限公司 合营企业中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 合营企业中石油铁建油品销售有限公司 合营企业大连万城之光置业有限公司 合营企业杭州京科置业有限公司 合营企业4．其他关联方
公司名称 关联方关系中国土木(香港)建筑有限公司 属同一母公司控制北京通达京承高速公路有限公司 属同一母公司控制达喜有限公司 属同一母公司控制西安天创房地产有限公司 属同一母公司控制中国铁道建筑(香港)有限公司 属同一母公司控制铁道建筑技术杂志社 属同一母公司控制北京轨道建筑学会 属同一母公司控制北京路路广告公司 属同一母公司控制锦鲤资产管理中心 属同一母公司控制
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十、关联方关系及其交易（续）
5．本集团与关联方的主要交易
2016年 2015年、
(1)建造合同收入 注1
湖南磁浮交通发展股份有限公司 805,347 1,179,083重庆铁发建新高速公路有限公司 429,787 -宁夏中铁建宁东路桥投资发展有限公司 400,022 408,016长春城越生态治理建设投资有限公司 394,891 -重庆单轨交通工程有限责任公司 169,603 418,009中铁建铜冠投资有限公司 140,369 70,000湖北交投紫云铁路有限公司 129,892 327,021重庆渝蓉高速公路有限公司 115,631 33,300 CRCC-HC-CR15GJointVenture 115,427 472,901中信集团-中国铁建联合体 54,868 201,000控股股东 注4 949 6,889内蒙博源新型能源有限公司 - 632 2,756,786 3,116,851(2)销售商品收入 注2
中铁建金融租赁有限公司 467,262 -(3)其他关联方交易的收入 注3
北京鎏庄房地产开发有限公司 120,459 -上海泓钧房地产开发有限公司 80,416 -杭州京滨置业有限公司 46,826 -杭州京平置业有限公司 32,566 -广州市保瑞房地产开发有限公司 31,272 -中铁房地产集团宁波京平置业有限公司 21,382 -太原融创慧丰房地产开发有限公司 17,740 -控股股东 注4 14,034 -杭州京科置业有限公司 13,680 -杭州建申房地产开发有限公司 10,293 -广州宏嘉房地产开发有限公司 8,062 -中铁建金融租赁有限公司 7,981 -北京捷海房地产开发有限公司 7,595 -绿地集团成都申珑房地产开发有限公司 6,047 -广州坤方置业有限公司 4,426 -广州宏轩房地产开发有限公司 4,335 -大连万城之光置业有限公司 3,925 -天津中铁钰华置业有限公司 3,588 -
广州璟晔房地产开发有限公司 1,609 -
436,236 -
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5．本集团与关联方的主要交易（续）
2016年 2015年(4)接受劳务或采购商品支出 注5
中石油铁建油品销售有限公司 63,022 -常州中铁蓝焰构件有限公司 39,170 -北京路路广告公司 注4 93 -武汉绿茵草坪工程有限责任公司 31 - 102,316 -(5)其他关联方交易的支出 注3
控股股东 注4 76,970 143,720锦鲤资产管理中心 注4 30,421 32,406中铁建金融租赁有限公司 14,000 -北京通达京承高速公路有限公司 注4 755 647铁道建筑技术杂志社 注4 20 12 122,166 176,785(6)关联方租赁
作为承租人 租赁 2016年 2015年资产类型 租赁费 租赁费中铁建金融租赁有限公司 注 6 机器设备 74,305 -(7)向关联方提供担保
2016年12月31日 担保 担保 担保担保是否金额 起始日 到期日履行完毕2015年 2023年
中铁建铜冠投资有限公司 299,6785月20日11月20日 否2014年 2023年
中铁建铜冠投资有限公司 1,040,5503月17日12月30日 否2015年12月31日 担保 担保 担保担保是否金额 起始日 到期日履行完毕2015年 2023年
中铁建铜冠投资有限公司 280,5245月20日11月20日 否2014年 2023年
中铁建铜冠投资有限公司 389,6163月17日12月30日 否
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5．本集团与关联方的主要交易（续）
注1：本集团与关联公司签订的建筑承包建造合同的条款乃由双方协商确定。
注2：本集团向关联公司销售商品合同的条款乃由双方协商确定。
注3：本集团向关联公司提供或接受其他服务的条款乃由双方协商确定。其他关联方交易的收入主要是从关联公司收取的借款利息收入。
注4：关于上述项目的关联方交易也构成《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易。
注5：本集团接受关联公司提供劳务或采购商品支出的条款乃由双方协商确定。
注6：本集团向中铁建金融租赁有限公司租入机械设备，本年度发生租赁费用人民币74,305千元(2015年：无)。
6. 关联方应收应付款项余额
2016年12月31日2015年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款 注1
中铁建金融租赁有限公司 331,743 - - -重庆单轨交通工程有限责任公司 245,949 - 256,185 -重庆渝蓉高速公路有限公司 120,941 - 155,266 -长春城越生态治理建设投资有限
公司 105,608 - - -湖北交投紫云铁路有限公司 85,915 - 73,948 -内蒙博源新型能源有限公司 44,767 - 49,910 - CRCC-HC-CR15GJointVenture 10,253 - 17,464 -杭州建申房地产开发有限公司 8,367 - - -宁夏中铁建宁东路桥投资发展有
限公司 - - 96,160 -控股股东 - - 3,777 - 953,543 - 652,710 -应收票据 注1
重庆单轨交通工程有限责任公司 5,500 - 498 -应收股利 注1
重庆单轨交通工程有限责任公司 15,592 - 15,592 -中铁建置业有限公司 - - 99,426 - 15,592 - 115,018 -发放贷款及垫款 注3
中铁建金融租赁有限公司 2,566,000 - - -控股股东 1,400,000 - - -
3,966,000 - - -
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
2016年12月31日 2015年12月31日账面余额坏账准备 账面余额坏账准备其他应收款 注 2
上海泓钧房地产开发有限公司 2,407,923 - - -北京鎏庄房地产开发有限公司 1,804,231 - 2,587,186 -中铁房地产集团宁波京平置业有限
公司 1,184,241 - - -太原融创慧丰房地产开发有限公司 1,035,420 - - -杭州京滨置业有限公司 662,592 - 334,109 -北京捷海房地产开发有限公司 641,266 - - -大连万城之光置业有限公司 604,103 - - -广州市保瑞房地产开发有限公司 422,368 - 372,096 -中铁建铜冠投资有限公司 380,201 - 360,518 -杭州京科置业有限公司 319,892 - - -广州坤方置业有限公司 235,438 - - -成都铁诚房地产开发有限公司 180,000 - - -广州宏嘉房地产开发有限公司 177,539 - 158,270 -杭州建申房地产开发有限公司 148,028 - - -广州宏轩房地产开发有限公司 112,982 - 89,964 -广州璟晔房地产开发有限公司 45,477 - - -大连京诚置业有限公司 38,465 - 32,830 -南昌新龙置业有限公司 26,599 475 26,599 475宁波航通预制构件工程有限公司 8,928 - - -南昌铁路第二建筑工程公司 6,561 1,968 6,561 656天津中铁钰华置业有限公司 3,588 - - -深圳市中铁达韦俊储运有限公司 1,378 - 1,547 -湖南运通轨道交通设备有限公司 561 - 561 -重庆单轨交通工程有限责任公司 60 - - -中铁建金融租赁有限公司 37 - - -黑龙江中铁龙兴投资发展有限公司 23 - 12 -中铁房地产集团北京金郡兴盛置业
有限公司 - - 1,401,293 -杭州京平置业有限公司 - - 456,369 -绿地集团成都申珑房地产开发有限
公司 - - 191,760 - 10,447,901 2,443 6,019,675 1,131
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
2016年12月31日2015年12月31日应付账款 注1
中石油铁建油品销售有限公司 22,718 -常州中铁蓝焰构件有限公司 9,685 -武汉绿茵草坪工程有限责任公司 37 6 32,440 6预收款项 注1
重庆铁发建新高速公路有限公司 301,985 -中石油铁建油品销售有限公司 13,936 -铁道建筑技术杂志社 - 400湖南磁浮交通发展股份有限公司 - 100,000 315,921 100,400其他应付款 注1
控股股东 注4 331,803 204,419中信集团-中国铁建联合体 291,643 262,176杭州京平置业有限公司 252,000 -绿地集团成都申珑房地产开发有
限公司 175,829 -江西京诚房地产有限公司 122,403 -中铁交通国际工程技术有限公司 97,580 55,969 CRCC-HC-CR15GJointVenture 72,713 46,245重庆渝蓉高速公路有限公司 63,427 63,427中石油铁建油品销售有限公司 1,591 -陕西久正医药科技有限公司 450 450锦鲤资产管理中心 395 2,966重庆单轨交通工程有限责任公司 - 2,630 1,409,834 638,282吸收存款 注5
中铁建金融租赁有限公司 808,939 -锦鲤资产管理中心 274,233 126,628控股股东 250,978 4,914,466北京通达京承高速公路有限公司 110,601 72,075重庆铁发建新高速公路有限公司 34,949 -铁道建筑技术杂志社 1,064 3,673 1,480,764 5,116,842
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收应付款项余额（续）
2016年12月31日2015年12月31日长期借款 注6
控股股东 771,770 771,770长期应付款 注7
中铁建金融租赁有限公司 36,769 -注1：该等应收及应付关联方款项均不计利息，无抵押且无固定还款期。
注2：该款项主要为房地产公司对关联方的合作开发款，按合同约定收取利息。
注3：该款项为控股股东及中铁建金融租赁有限公司在本集团下属子公司中国铁建财务有限公司的贷款。
注4：该款项主要为控股股东在本集团资金结算中心的存款，以及本集团下属子公司中国铁建国际集团有限公司收到控股股东的代垫款项。
注5：该款项为控股股东及受其控制的其他公司以及中铁建金融租赁有限公司在本集团下属子公司中国铁建财务有限公司的存款。
注6：该款项主要为财政部对控股股东的拨款。2013年，根据《财政部国资委关于下达中国铁道建筑总公司2013年中央国有资本经营预算(拨款)的通知》，财政部拨付给控股股东人民币500,000千元；2012年，根据《财政部关于下达2012年中央国有资本经营预算安全生产保障能力建设专项资金预算(拨款)的通知》，财政部拨付给控股股东人民币82,110千元。
根据财政部《加强企业财务信息管理暂行规定》要求，控股股东将款项以委托贷款形式借给本公司。同时在委托贷款合同中约定，在本公司发生增资扩股等事项时，将委托贷款转为控股股东的股权投资。
注7：该款项为本集团下属子公司应付中铁建金融租赁有限公司的融资租赁款项。
2016年 2015年对子公司的投资 12月31日 12月31日非上市股份，按成本计量 84,458,327 77,860,112其他应收款中向子公司提供的贷款 41,263,814 37,070,877 125,722,141 114,930,989于2016年12月31日，本公司流动资产中无应收子公司股利(2015年12月31日：无)，流动负债中应付子公司款项为人民币28,191,523千元(2015年12月31日：人民币19,640,265千元)，该些款项除子公司存放于母公司款项按金融机构同期市场利率计息外，无担保，不带息，并且随时须偿付或一年内到期。
上述对子公司的投资中所含的向子公司提供贷款的金额按金融机构同期市场利率计息，无担保，并且无固定还款期限。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2016年 2015年12月31日 12月31日已签约但未拨备
资本承诺 860,324 375,795投资承诺 3,507,371 115,000其他承诺 7,080,179 8,275,318 11,447,874 8,766,113 2. 或有事项
本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本集团已计提了相应的准备金。对于该些目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼或索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此计提准备金。
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2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一、承诺及或有事项（续）
3. 对外担保事项
本集团对外提供担保的金额明细如下：
2016年 2015年本集团 12月31日 12月31日为联营公司作出担保 1,340,228 670,140为其他公司作出担保 117,600 117,600 1,457,828 787,740于2016年12月31日，本集团对外担保(不包括房地产业务阶段性按揭担保)金额为人民币1,457,828千元(2015年12月31日：人民币787,740千元)，房地产按揭担保金额为人民币 24,882,246千元(2015年 12月 31日：人民币 15,786,204千元)。截至目前，上述商品房承购人几乎未发生过违约情况，本集团认为与该担保相关的风险较小，公允价值不重大。
上述房地产按揭担保系本集团向商品房承购人提供的银行抵押借款担保。
本公司对外提供担保的金额明细如下：
2016年 2015年本公司 12月31日 12月31日为子公司作出担保 24,505,929 18,142,343为联营公司作出担保 1,340,228 670,140为其他公司作出担保 117,600 117,600 25,963,757 18,930,083于2016年12月31日，本公司下属子公司未对本公司提供担保(2015年12月31日：无)。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二、资产负债表日后事项
于2017年3月29至30日第三届第三十九次董事会决议，董事会提出本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币1.6元(即每股现金股利人民币0.16元)，按已发行股份13,579,541,500计算，拟派发现金股利共计人民币2,172,727千元，上述提议尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
融资租赁：于 2016年 12月 31日，未确认融资费用的余额为人民币 117,184千元(2015年 12月 31日：人民币 174,671千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日1年以内(含1年) 1,189,007 1,312,3361年至2年(含2年) 621,788 1,008,6282年至5年(含5年) 321,241 573,407 2,132,036 2,894,371重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2016年 2015年12月31日 12月31日1年以内(含1年) 231,752 60,7921年至2年(含2年) 217,670 51,2012年至3年(含3年) 191,714 47,1413年以上 108,257 8,385 749,393 167,519 2016年度计入当期损益的经营租赁租金为人民币 194,782千元(2015年度：人民币80,394千元)。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务被划分成若干业务单元，并有如下5个报告分部：
(1)工程承包分部用于铁路、公路、城市轨道等基础设施和房建项目的承揽和施工；
(2)勘察、设计及咨询分部用于提供土木工程的施工设计、应用技术与装备的研发与管理服务；
(3)工业制造分部用于提供养路机械及轨道系统产品的研发、生产和销售；
(4)房地产开发分部用于提供民用住房、商用建筑的开发、建设与销售；
及
(5)“其他”分部主要包括物流贸易业务和金融保险业务。
本集团管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以利润总额为基础进行评价。由于本集团未按经营分部管理所得税，因此该费用未被分配至各经营分部。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
经营分部（续）
勘察、设 房地产
2016年 工程承包 计及咨询 工业制造 开发 其他 调整和抵销 合并对外交易收入 534,279,796 12,247,604 12,082,809 38,319,888 32,396,993 - 629,327,090分部间交易收入 5,854,816 9,852 2,257,698 - 14,904,687 ( 23,027,053) - 540,134,612 12,257,456 14,340,507 38,319,888 47,301,680 ( 23,027,053) 629,327,090对合营企业和联营企业的投资收益/(损失) 29,846 ( 19,999) 20,171 ( 16,443) ( 42,887) - ( 29,312)资产减值损失 44,388 12,313 7,615 29,454 506,357 - 600,127折旧和摊销费用 11,266,645 182,979 365,666 48,233 335,981 - 12,199,504利润总额 9,386,216 1,408,265 1,751,510 4,885,357 1,850,456 ( 312,229) 18,969,575资产总额(注1) 529,048,219 19,336,193 27,778,988 160,297,025 145,207,428 (122,322,819) 759,345,034负债总额(注2) 451,635,018 14,078,375 14,266,040 138,222,220 101,288,523 (108,861,128) 610,629,048其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 2,589,249 392,473 1,124,224 774,574 3,055,906 - 7,936,426长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 15,428,400 695,720 1,250,080 96,202 12,054,152 - 29,524,554
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
经营分部（续）
勘察、设 房地产
2015年
工程承包 计及咨询 工业制造 开发 其他 调整和抵销 合并对外交易收入 513,877,065 10,064,622 13,781,930 28,670,651 34,144,462 - 600,538,730分部间交易收入 5,435,772 15,700 905,755 - 12,785,953 (19,143,180) - 519,312,837 10,080,322 14,687,685 28,670,651 46,930,415 (19,143,180) 600,538,730对合营企业和联营企业的投资收益/(损失) 12,858 ( 97,435) 39,229 51,391 90,027 - 96,070资产减值损失 263,017 9,246 321,598 18,991 2,951,763 - 3,564,615折旧和摊销费用 10,213,665 181,613 330,417 49,429 341,730 - 11,116,854利润总额 10,484,707 1,423,024 984,702 4,314,153 ( 321,315) 227,767 17,113,038资产总额(注1) 484,514,684 15,600,861 23,775,001 144,853,460 118,782,463 (91,430,139) 696,096,330负债总额(注2) 415,499,547 10,872,545 11,518,926 126,007,389 94,195,429 (90,816,671) 567,277,165其他披露：
对合营企业和联营企业的长期股权投资 1,684,470 365,409 7,000 296,412 1,804,505 - 4,157,796长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 11,171,474 596,732 835,563 97,810 14,024,736 - 26,726,315
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2. 分部报告（续）
经营分部（续）
注1：各分部资产不包括递延所得税资产人民币2,811,397千元(2015年12月31日：人民币2,373,821千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该资产。此外，分部间应收款项人民币125,134,216千元(2015年12月31日：人民币93,803,960千元)在合并时进行了抵销。
注2：各分部负债不包括递延所得税负债人民币 276,491千元(2015年 12月31日：人民币430,459千元)和应交企业所得税人民币 2,357,370千元(2015年 12月 31日：人民币 2,419,526千元)，原因在于本集团未按经营分部管理这些负债。此外，分部间应付款项人民币 111,494,989千元(2015年 12月 31日：人民币 93,666,657千元)在合并时进行了抵销。
集团信息
地理信息
对外交易收入
2016年 2015年中国大陆 596,478,794 572,900,558境外 32,848,296 27,638,172 629,327,090 600,538,730非流动资产总额(注)
2016年12月31日 2015年12月31日中国大陆 99,970,644 82,534,108境外 2,628,077 2,753,397 102,598,721 85,287,505上述地理信息中，对外交易收入归属于客户所处区域，非流动资产归属于该资产所处区域。
注：非流动资产包括：固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和长期股权投资。
主要客户信息
2016年，从本集团任何主要客户产生的营业收入均未超过本集团收入的
10%(2015年：10%)。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息
(i) 养老金计划缴纳款额
2016年 2015年养老金计划缴纳款额(设定提存计划) 4,498,675 4,146,636养老金计划成本(设定受益计划) 39,829 76,666于2016年12月31日，本集团无被迫放弃的缴纳款额以减少其在未来年度的养老金计划缴纳款额(2015年12月31日：无)。
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬
董事及监事
2016年 2015年酬金 - -其他酬金
-薪金、住房福利、其他津贴及实物福利 1,810 1,963-绩效奖金 2,417 5,303-设定提存计划 263 274 4,490 7,540
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息（续）
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬(续)
于本年度内，董事及监事的姓名及其薪酬如下：
薪金、住房福
利、其他津贴及 设定提存
实物福利绩效奖金 计划 薪酬总计2016年度
执行董事
孟凤朝先生 173 494 45 712齐晓飞先生 173 492 45 710庄尚标先生 173 471 43 687 519 1,457 133 2,109独立非执行董事
王化成先生 192 - - 192辛定华先生 163 - - 163承文先生 122 - - 122路小蔷女士 145 - - 145 622 - - 622监事
黄少军先生 138 419 45 602张良才先生 267 277 44 588李学甫先生 264 264 41 569 669 960 130 1,759 1,810 2,417 263 4,490
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息（续）
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬(续)
于本年度内，董事及监事的姓名及其薪酬如下(续)：
薪金、住房福
利、其他津贴及 设定提存
实物福利绩效奖金 计划 薪酬总计2015年度
执行董事
孟凤朝先生 160 960 42 1,162彭树贵先生 34 718 10 762张宗言先生 80 880 19 979齐晓飞先生 158 878 42 1,078庄尚标先生 138 858 39 1,035 570 4,294 152 5,016独立非执行董事
王化成先生 198 - - 198辛定华先生 181 - - 181承文先生 190 - - 190路小蔷女士 166 - - 166 735 - - 735监事
黄少军先生 128 554 42 724张良才先生 266 234 42 542李学甫先生 264 221 38 523 658 1,009 122 1,789 1,963 5,303 274 7,540于本年度及于2015年度内，无应付独立非执行董事的其他酬金。
于本年度及于2015年度内，无任何董事或监事放弃或同意放弃任何薪酬的安排。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3. 其他财务信息（续）
(ii) 董事、监事以及关键管理人员薪酬(续)
五位最高薪酬雇员
本集团在本年度内五位最高薪酬雇员的分析如下：
2016 2015非董事及非监事雇员 5 5上述非董事及非监事最高薪酬雇员的薪酬详情如下：
2016 2015薪金、住房福利、其他津贴及实物福利 1,226 1,557绩效奖金 14,550 11,949设定提存计划 67 102 15,843 13,608非董事及非监事最高薪酬雇员薪酬在以下范围的人数如下：
2016 2015零至1,000千元（含1,000千元） - -1,000千元至1,500千元（含1,500千元） - -1,500千元至2,000千元（含2,000千元） - -2,000千元至2,500千元（含2,500千元） - 32,500千元至3,000千元（含3,000千元） 3 -高于3,000千元 2 2 5 5 4. 比较数据
财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 4,145,134 1,529,4431-2年 267,502 209,377 4,412,636 1,738,820应收账款按类别披露如下：
2016年12月31日
金额 比例% 坏账准备计提比例%单项金额重大且单独
计提坏账准备 4,412,636 100.00 - -2015年12月31日
金额 比例% 坏账准备计提比例%单项金额重大且单独
计提坏账准备 1,738,820 100.00 - -于2016年12月31日，本账户余额中无应收持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项(2015年12月31日：无)。
于2016年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收款总额与本公司关系 金额 账龄 的比例%单位 1 第三方 966,727 1年以内 21.91单位 2 第三方 852,031 1年以内 19.31单位 3 第三方 626,857 1年以内 14.21单位 4 第三方 529,123 1年以内 11.99单位 5 第三方 439,289 1年以内 9.95 3,414,027 77.37
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2015年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收款总额与本公司关系 金额 账龄 的比例%单位 1 第三方 479,300 1年以内 27.56单位 2 第三方 381,163 2年以内 21.92单位 3 第三方 309,307 1年以内 17.79单位 4 第三方 243,781 1年以内 14.02单位 5 第三方 220,591 1年以内 12.69 1,634,142 93.98 2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日1年以内 41,593,684 36,972,0621年至2年 7,412 1502年至3年 1,639 1,6393年以上 171,612 171,612 41,774,347 37,145,463其他应收款按类别披露如下：
2016年12月31日
金额 比例%坏账准备计提比例%按信用风险特征组合计提坏
账准备 41,683,007 99.78 - -单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 91,340 0.22 - - 41,774,347 100.00 - -2015年12月31日
金额 比例%坏账准备计提比例%按信用风险特征组合计提坏
账准备 37,022,268 99.67 - -单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备 123,195 0.33 - - 37,145,463 100.00 - -
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总额的与本公司关系 金额 账龄 比例%单位1 子公司 22,515,599 1年以内 53.90单位2 子公司 5,613,404 1年以内 13.44单位3 子公司 3,059,472 1年以内 7.32单位4 子公司 1,123,750 1年以内 2.69单位5 子公司 1,072,200 1年以内 2.57 33,384,425 79.92于2015年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总额的与本公司关系 金额 账龄 比例%单位1 子公司 19,515,600 1年以内 52.54单位2 子公司 5,967,404 1年以内 16.06单位3 子公司 3,008,210 1年以内 8.10单位4 子公司 957,100 1年以内 2.58单位5 子公司 932,778 1年以内 2.51 30,381,092 81.79于2016年12月31日，本账户余额中无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2015年12月31日：无)。
于2016年12月31日，本账户余额中应收关联方余额如下：
2016年12月31日 2015年12月31日应收子公司 41,263,814 37,070,877 3. 长期股权投资
2016年12月31日 2015年12月31日按成本法核算的股权投资
—子公司 (i) 84,458,327 77,860,112按权益法核算的股权投资
—占合营企业之权益 (ii) 667,490 667,282—占联营企业之权益 (iii) 48,000 - 85,173,817 78,527,394注：本公司长期股权投资除对中国铁建高新装备外，全部为对非上市公司
的股权投资。
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财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资（续）
(i) 子公司 2016年 2016年 2015年12月31日 12月31日12月31日被投资公司名称 直接占被投资公司
注册资本比例% 账面价值 账面价值中国土木工程集团有限公司 100.00 2,946,507 2,946,507中铁十一局集团有限公司(附注七、1(注1)) 100.00 1,893,912 1,893,912中铁十二局集团有限公司(附注七、1(注2)) 100.00 1,957,277 1,957,277中国铁建大桥工程局集团有限公司 100.00 2,460,480 2,460,480中铁十四局集团有限公司(附注七、1(注3)) 100.00 2,130,105 2,130,105中铁十五局集团有限公司 100.00 1,585,152 1,585,152中铁十六局集团有限公司 100.00 1,482,412 1,482,412中铁十七局集团有限公司 100.00 1,714,582 1,714,582中铁十八局集团有限公司 100.00 1,103,234 1,103,234中铁十九局集团有限公司 100.00 3,954,638 3,954,638中铁二十局集团有限公司(附注七、1(注4)) 100.00 1,615,144 1,615,144中铁二十一局集团有限公司(附注七、1(注5)) 100.00 1,557,251 1,557,251中铁二十二局集团有限公司 100.00 1,295,286 1,295,286中铁二十三局集团有限公司 100.00 1,545,004 1,545,004中铁二十四局集团有限公司 100.00 1,346,917 1,346,917中铁二十五局集团有限公司 100.00 1,078,597 1,078,597中铁建设集团有限公司 100.00 2,868,346 2,868,346中国铁建电气化局集团有限公司 100.00 1,105,530 1,105,530中国铁建房地产集团有限公司 100.00 7,233,191 7,233,191中铁第一勘察设计院集团有限公司 100.00 623,730 623,730中铁第四勘察设计院集团有限公司 100.00 1,015,309 1,015,309中铁第五勘察设计院集团有限公司 100.00 318,196 318,196中铁上海设计院集团有限公司 100.00 267,624 267,624中铁物资集团有限公司(附注七、1(注6)) 100.00 3,314,805 2,314,805中国铁建高新装备股份有限公司 63.70 1,714,797 1,714,797中国铁建重工集团有限公司 100.00 4,042,705 4,042,705诚合保险经纪有限公司 100.00 113,290 113,290中铁建(北京)商务管理有限公司 100.00 28,313 28,313中国铁建投资集团有限公司 100.00 10,000,000 10,000,000中国铁建港航局集团有限公司 100.00 1,385,891 1,385,891中国铁建财务有限公司 94.00 5,640,000 5,640,000中国铁建国际集团有限公司 100.00 3,000,102 3,000,102中铁建资产管理有限公司 100.00 520,000 20,000中铁城建集团有限公司 100.00 2,000,000 2,000,000重庆铁发遂渝高速公路有限公司 0.00 - 2,001,785北京中铁天瑞机械设备有限公司 98.04 2,000,000 2,000,000中铁海峡建设集团有限公司 50.00 500,000 500,000中铁建昆仑投资集团有限公司(附注七、1(注7)) 100.00 3,000,000 -中铁建华北投资发展有限公司 100.00 200,000 -中铁建南方建设投资有限公司 100.00 200,000 -中铁建重庆投资有限公司(附注七、1(注8)) 100.00 3,000,000 -
中铁磁浮交通投资建设有限公司
(附注七、1(注9)) 70.00 700,000 -
84,458,327 77,860,112
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
(ii) 占合营企业之权益
2016年
权益法下
被投资企业名称 投资成本年初余额投资收益分派股利年末余额 持股表决权比例%比例%中非莱基(注) 654,930 667,282 208 - 667,490 57.29 57.292015年
投资收益
被投资企业名称 投资成本年初余额权益法下分派股利年末余额 持股表决权比例%比例%中非莱基(注) 654,930 665,794 2,061 (573) 667,282 57.29 57.29注：本集团对中非莱基按合营企业核算，详见附注五、12。
(iii) 占联营企业之权益
2016年
投资 年初 增加权益法下分派 年末
被投资企业名称 成本 余额 投资投资收益股利 余额 持股表决权比例%比例%重庆铁发建新高速
公路有限公司 48,000 - 48,000 - - 48,000 24.00 24.00 4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2016年 2015年主营业务收入 13,814,138 7,589,944其他业务收入 52,151 399 13,866,289 7,590,343营业成本列示如下：
2016年 2015年营业成本 13,338,990 6,578,286
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 财务费用
2016年 2015年利息支出 2,118,004 2,613,301减：利息收入 (1,734,344) (2,297,195)汇兑损失 722,430 752,460银行手续费及其他 37,050 34,161 1,143,140 1,102,727本公司的利息支出分析如下：
2016年 2015年须于5年内偿还的银行贷款及其他贷
款利息 1,088,629 1,352,237无须于5年内偿还的银行贷款利息 18,995 2,556公司债券的利息 1,010,380 1,258,508 2,118,004 2,613,301 6. 投资收益
2016年 2015年确认占合营企业净收益 208 2,061成本法下取得的长期股权投资收益 3,992,511 3,681,248其他 10,766 26,867 4,003,485 3,710,1762016年，上述投资收益中来自上市公司投资的收益为人民币71,563千元(2015年：人民币375,641千元)，来自非上市公司投资的收益为人民币3,931,922千元(2015年：人民币3,334,535千元)。
于2016年12月31日，本公司投资收益的汇回无重大限制。
中国铁建股份有限公司
财务报表附注（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2016年 2015年将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,738,963 3,253,696加：固定资产折旧 16,610 12,889无形资产摊销 1,817 1,507处置固定资产和其他长期资产的损失 90 138公允价值变动损失/(收益) 313,753 ( 11,706)财务费用 1,106,091 1,068,567投资收益 (4,003,485) (3,710,176)递延所得税资产的增加 ( 63,794) ( 40,027)递延所得税负债的(减少)/增加 ( 14,094) 43,941存货的增加 ( 975,658) (1,083,768)经营性应收项目的(增加)/减少 (7,447,518) 3,645,927经营性应付项目的增加 9,522,000 1,607,761经营活动产生的现金流量净额 1,194,775 4,788,749 (2) 现金及现金等价物
2016年 2015年12月31日 12月31日现金 4,108,022 5,869,234其中：库存现金 67 234可随时用于支付的银行存款 4,107,955 5,869,000现金等价物 9,090,347 1,950,520年末现金及现金等价物余额 13,198,369 7,819,754
中国铁建股份有限公司
补充资料
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1. 非经常性损益明细表
2016年 2015年固定资产和无形资产处置收益/(损失) 87,934 ( 11,324)处置长期股权投资收益 46,522 14,558记入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策、能够定额或定量持
续享受的政府补助除外) 553,610 388,104债务重组收益 73,606 12,095处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产取得的投资收益 7,827 113,846持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产产生的公允价值变动损失 ( 222,416) ( 27,495)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 728,718 616,720同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当年净收益 - 210,120除上述各项之外的其他营业外收入和支出 102,789 94,820所得税影响数 ( 299,325) ( 308,401)少数股东损益影响数(税后) ( 8,167) ( 42,024)非经常性损益净影响额 1,071,098 1,061,019计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
认定为经常性2016年 2015年 损益原因铁道部专项设备拨款 20,000 20,000与日常业务相关财政部专项设备拨款 300 300与日常业务相关 20,300 20,300
中国铁建股份有限公司
补充资料（续）
2016年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2. 净资产收益率和每股收益
本集团
2016年 加权平均净资产每股收益（人民币元）收益率（%） 基本 稀释归属于母公司普通股股东的净利润 11.55 1.03 1.01扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 10.66 0.95 0.942015年 加权平均净资产每股收益（人民币元）收益率（%） 基本 稀释归属于母公司普通股股东的净利润 12.41 0.98 0.98扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 11.37 0.90 0.90本公司无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010年修订)所载之计算公式计算。