证券代码：600597 证券简称：光明乳业 公告编号：临2016-012号光明乳业股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、追溯调整基本情况
2015年8月14日，光明乳业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）召开 2015年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司下属子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司与光明食品（集团）有限公司下属子公司签订关于牧业资产相关合同的提案》。本公司下属子公司上海光明荷斯坦牧业有限公司向公司控股股东光明食品（集团）有限公司（以下简称“光明食品集团”）全资子公司上海牛奶（集团）有限公司收购其持有的上海鼎健饲料有限公司100%股权及向光明食品集团下属上海泰杰实业公司收购其持有的上海冠牛经贸有限公司100%股权。2015年11月，公司完成上述股权的产权交割手续，将上海鼎健饲料有限公司和上海冠牛经贸有限公司纳入公司合并报表范围。
由于公司与上海鼎健饲料有限公司及上海冠牛经贸有限公司在合并前后均受光明食品集团控制且该控制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第 33号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、追溯调整
1、对 2015年度合并资产负债表期初数追溯调整如下：
人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||年初余额|||||年初余额||年初余额|||
|项目||||||调整金额|项目||||||调整金额|
|||(已重述)||(未重述)|||||(已重述)||(未重述)|||
|流动资产：|||||||流动负债：|||||||
|货币资金|2,036,996,213||2,001,684,379|||35,311,834|短期借款|1,813,994,215||1,813,994,215|||-|
|以公允价值|-||-|||||40,724,771||40,724,771||||
||||||||以公允价值计|||||||
|计量且其变||||||||||||||
||||||||量且其变动计|||||||
|动计入当期||||||-|||||||-|
||||||||入当期损益的|||||||
|损益的金融||||||||||||||
||||||||金融负债|||||||
|资产||||||||||||||
|应收票据|5,563,461||5,563,461|||-|应付账款|2,075,830,954||2,053,400,598|||22,430,356|
|应收账款|1,709,604,685||1,695,027,448|||14,577,237|预收款项|506,498,829||506,196,840|||301,989|
||398,811,816||396,767,016|||||207,640,060||206,841,812||||
|预付款项||||||2,044,800|应付职工薪酬||||||798,248|
|其他应收款|81,890,319||79,365,222|||2,525,097|应交税费|277,244,902||275,308,472|||1,936,430|
|存货|2,074,683,388||2,030,733,693|||43,949,695|应付利息|4,032,610||4,032,610|||-|
|其他流动资|210,222,348||209,385,691|||||1,667,472,042||1,580,751,905||||
|||||||836,657|其他应付款||||||86,720,137|
|产||||||||||||||
|流动资产合|6,517,772,230||6,418,526,910||99,245,320||一年内到期的|1,215,000||1,215,000||||
||||||||||||||-|
|计|||||||非流动负债|||||||
|||||||||6,594,653,383||6,482,466,223||112,187,160||
||||||||流动负债合计|||||||
|非流动资产：|||||||非流动负债：|||||||
|可供出售金|2,478,374||2,478,374|||||858,503,081||858,503,081||||
|||||||-|长期借款||||||-|
|融资产||||||||||||||
|长期应收款|923,939||923,939|||-|长期应付款|65,782,615||65,782,615|||-|
|长期股权投|16,397,876||16,397,876|||||700,000||700,000||||
|||||||-|专项应付款||||||-|
|资||||||||||||||
|固定资产|4,396,761,372||4,357,378,383|||39,382,989|递延收益|198,230,285||181,787,728|||16,442,557|
||808,234,611||808,234,611||||递延所得税负|94,049,613||94,049,613||||
|在建工程||||||-|||||||-|
||||||||债|||||||
|生产性生物|241,989,680||241,989,680||||其他非流动负|280,000||280,000||||
|||||||-|||||||-|
|资产|||||||债|||||||
||312,395,871||312,395,871||||非流动负债合|1,217,545,594||1,201,103,037||||
|无形资产||||||-|||||||16,442,557|
||||||||计|||||||
|商誉|245,996,250||245,996,250|||-|负债合计|7,812,198,977||7,683,569,260||128,629,717||
|长期待摊费|1,522,321||1,174,896|||||||||||
|||||||347,425||||||||
|用||||||||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|递延所得税||||||||||
|||||-||||||
|资产||||||||||
||104,965,671|104,965,671|||所有者权益|||||
|其他非流动||||||||||
|||||-|(或股东权|||||
|资产||||||||||
||||||益)：|||||
|非流动资产|6,504,348,645|6,464,618,231|39,730,414|||1,230,636,739|1,230,636,739|||
||||||股本||||-|
|合计||||||||||
||||||资本公积|1,777,264,241|1,771,264,241||6,000,000|
||||||减：库存股|64,760,115|64,760,115||-|
||||||其他综合收益|-32,906,914|-32,906,914||-|
||||||盈余公积|410,419,606|410,419,606||-|
||||||未分配利润|1,201,338,447|1,196,992,430||4,346,017|
||||||归属于母公司|4,521,992,004|4,511,645,987|10,346,017||
||||||所有者权益合|||||
||||||计|||||
|||||||687,929,894|687,929,894|||
||||||少数股东权益||||-|
||||||所有者权益合|5,209,921,898|5,199,575,881|10,346,017||
||||||计|||||
||13,022,120,875|12,883,145,141|138,975,734||负债和所有者|13,022,120,875|12,883,145,141|138,975,734||
|资产总计||||||||||
||||||权益总计|||||

2、对上年同期合并利润表追溯调整如下：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年金额||上年金额|||
|项目||||||调整金额|
|||（已重述）||（未重述）|||
|一、营业总收入|20,650,164,971||20,385,061,873||265,103,098||
|其中：营业收入|20,650,164,971||20,385,061,873||265,103,098||
|减：营业总成本|19,928,870,761||19,662,209,883||266,660,878||
|其中：营业成本|13,591,440,085||13,330,774,051||260,666,034||
||86,278,301||86,278,301||-||
|营业税金及附加|||||||
|销售费用|5,470,904,512||5,469,247,530||1,656,982||
|管理费用|584,605,177||580,520,009||4,085,168||
|财务费用|78,342,179||78,395,406||-53,227||
|资产减值损失|117,300,507||116,994,586||305,921||
|加：公允价值变动收益(损失|-24,555,628||-24,555,628||-||
|以“－”号填列)|||||||
|投资收益(损失以“－”号填|-371,424||-371,424||-||
|列)|||||||

|||||
|-|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企||||
|业的投资收益||||
|二、营业利润(亏损以“－”|696,367,158|697,924,938|-1,557,780|
|号填列)||||
|加：营业外收入|75,507,349|70,491,843|5,015,506|
||6,892,414|6,892,414|-|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|54,502,925|54,502,925|-|
||28,607,347|28,607,347|-|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额(亏损总额以|717,371,582|713,913,856|3,457,726|
|“－”号填列)||||
|减：所得税费用|131,824,358|130,856,303|968,055|
|四、净利润(净亏损以“－”|585,547,224|583,057,553|2,489,671|
|号填列)||||
|归属于母公司所有者的净|570,409,482|567,919,811|2,489,671|
|利润||||
|少数股东损益|15,137,742|15,137,742|-|
|五、其他综合收益(损失)的|-63,050,961|-63,050,961|-|
|税后净额||||
|归属母公司所有者的|-32,992,088|-32,992,088|-|
|其他综合收益(损失)的税后||||
|净额||||
|(一)以后不能重分类进||||
|损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计||||
|划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单||||
|位不能重分类进损益的其||||
|他综合收益中享有的份额||||
||-32,992,088|-32,992,088|-|
|(二)以后将重分类进损||||
|益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单||||
|位以后将重分类进损益的||||
|其他综合收益中享有的份||||
|额||||
|2.可供出售金融资产公||||
|允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分||||
|类为可供出售金融资产损||||
|益||||

|||||
|-|-|-|-|
|4.现金流量套期损益的||||
|有效部分||||
|5.外币财务报表折算差|-25,119,090|-25,119,090|-|
|额||||
|归属于少数股东的其|-30,058,873|-30,058,873|-|
|他综合收益(损失)的税后净||||
|额||||
|六、综合收益总额|522,496,263|520,006,592|2,489,671|
|归属于母公司所有者的综|537,417,394|534,927,723|2,489,671|
|合收益总额||||
|归属于少数股东的综合收|-14,921,131|-14,921,131|-|
|益(损失)总额||||
|七、每股收益：||||
||0.47|0.46|0.01|
|(一)基本每股收益(元/股)||||
||0.47|0.46|0.01|
|(二)稀释每股收益(元/股)||||

三、履行的程序
2016年4月8日，公司第五届董事会审计委员会第十八次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》,同意本次追溯调整。
2016年4月15日，公司独立董事就《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》发表如下独立意见：
1、同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》；
2、公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；
3、追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；
4、财务核算符合有关规定，未损害公司及股东特别是中小股东的合法权益。
2016年4月15日，公司第五届董事会第四十四次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认为：公司因同一控制合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；财务核算符合有关规定，未损害公司和全体股东的合法权益。
2016年4月15日，公司第五届监事会第十七次会议审议通过了《关于同一
控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为：公司因同一控制合并
所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；财务核算符合有关规定，未损害公司和全体股东的合法权益；追溯调整涉及决策程序符合有关规定。
特此公告。
光明乳业股份有限公司董事会二零一六年四月十五日