陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
陕西省天然气股份有限公司
审计报告
希会审字(2017)0769号
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
目 录
一、审计报告………………………………（1-2）
二、财务报表
（一）合并财务报表
1.合并资产负债表………………………（3-5）2.合并利润表……………………………（6-7）3.合并现金流量表………………………（8-9）4.合并所有者权益变动表………………（10-13）（二）母公司财务报表
1.母公司资产负债表……………………（14-16）2.母公司利润表…………………………（17-18）3.母公司现金流量表……………………（18-19）4.母公司所有者权益变动表…………（20-23）三、财务报表附注…………………………（24-101）四、证书复印件
（一）注册会计师资质证明
（二）会计师事务所营业执照
（三）会计师事务所执业证书
（四）会计师事务所业务许可证等
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会审字(2017)0769号
审计报告
陕西省天然气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西省天然气股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及母公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
三、审计意见
我们认为，贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：屈振海
中国 西安市 中国注册会计师：邱程红
二〇一七年四月二十一日
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
合并资产负债表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|883,496,844.26|1,048,381,274.01|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|五、（二）|7,000,000.00|51,214,904.80|
|应收账款|五、（三）|409,649,514.99|552,509,655.77|
|预付款项|五、（四）|176,229,221.50|153,112,471.87|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、（五）|3,062,821.15|2,386,504.04|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、（六）|111,942,545.93|108,304,982.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（七）|97,542,667.83|33,726,994.47|
|流动资产合计||1,688,923,615.66|1,949,636,787.49|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（八）|337,698,899.74|356,917,993.15|
|投资性房地产|五、（九）|15,076,342.43|9,605,278.11|
|固定资产|五、（十）|6,957,094,042.17|6,551,021,876.44|
|在建工程|五、（十一）|870,272,135.54|820,106,051.03|
|工程物资|五、（十二）|95,298,751.84|42,414,606.71|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（十三）|374,135,455.66|360,085,954.03|
|开发支出||-|-|
|商誉||||

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|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|五、（十四）|18,957,208.26|10,542,322.61|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||8,668,532,835.64|8,150,694,082.08|
|资产总计||10,357,456,451.30|10,100,330,869.57|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华合并资产负债表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、（十五）|1,314,000,000.00|720,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|五、（十六）|124,000,000.00|49,800,000.00|
|应付账款|五、（十七）|918,799,178.58|1,076,711,682.13|
|预收款项|五、（十八）|232,817,617.87|185,033,161.20|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（十九）|111,612,745.85|120,264,200.66|
|应交税费|五、（二十）|41,043,814.76|46,549,248.90|
|应付利息|五、（二十一）|31,429,999.66|31,203,853.53|

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|应付股利|五、（二十二）|-|4,410,000.00|
|其他应付款|五、（二十三）|186,713,960.75|102,771,045.34|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、（二十四）|295,994,712.22|354,680,631.03|
|其他流动负债|五、（二十五）|102,163.11|-|
|流动负债合计||3,256,514,192.80|2,691,423,822.79|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、（二十六）|101,380,000.00|638,000,000.00|
|应付债券|五、（二十七）|1,295,115,859.82|1,292,655,563.34|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|五、（二十八）|104,327,863.95|201,821,967.35|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|五、（二十九）|12,600,164.27|49,578,376.36|
|预计负债||||
|递延收益|五、（三十）|113,154,177.24|86,785,265.62|
|递延所得税负债|五、（十四）|881,101.06|1,762,202.12|
|其他非流动负债|五、（三十一）|-|30,209,313.40|
|非流动负债合计||1,627,459,166.34|2,300,812,688.19|
|负债合计||4,883,973,359.14|4,992,236,510.98|
|所有者权益：||||
|股本|五、（三十二）|1,112,075,445.00|1,112,075,445.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（三十三）|1,289,900,120.63|1,289,900,120.63|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五、（三十四）|59,913,705.30|51,872,072.21|
|专项储备|五、（三十五）|117,230,257.90|51,862,628.20|
|盈余公积|五、（三十六）|422,978,842.16|372,102,255.55|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（三十七）|2,320,515,400.18|2,085,271,348.02|
|归属于母公司所有者权益合计||5,322,613,771.17|4,963,083,869.61|
|少数股东权益||150,869,320.99|145,010,488.98|
|所有者权益合计||5,473,483,092.16|5,108,094,358.59|
|负债和所有者权益总计||10,357,456,451.30|10,100,330,869.57|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
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合并利润表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||7,210,584,095.92|6,790,332,448.63|
|其中：营业收入|五、（三十八）|7,210,584,095.92|6,790,332,448.63|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||6,609,047,869.63|6,126,882,658.18|
|其中：营业成本|五、（三十八）|6,316,741,208.37|5,755,095,826.89|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五、（三十九）|30,241,569.92|30,278,433.64|
|销售费用|五、（四十）|10,929,120.35|10,240,177.27|
|管理费用|五、（四十一）|107,423,359.51|125,998,306.23|
|财务费用|五、（四十二）|146,461,716.98|196,504,832.13|
|资产减值损失|五、（四十三）|-2,749,105.50|8,765,082.02|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、（四十四）|8,529,629.67|28,967,632.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||8,339,273.50|28,967,632.28|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||610,065,855.96|692,417,422.73|
|加：营业外收入|五、（四十五）|5,708,823.19|14,158,540.78|
|其中：非流动资产处置利得||8,996.00|26,802.00|
|减：营业外支出|五、（四十六）|1,594,037.18|2,085,295.12|
|其中：非流动资产处置损失||848,948.42|1,109,889.83|

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|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||614,180,641.97|704,490,668.39|
|减：所得税费用|五、（四十七）|104,883,354.91|113,231,103.50|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||509,297,287.06|591,259,564.89|
|归属于母公司所有者的净利润||508,535,727.77|586,271,654.29|
|少数股东损益||761,559.29|4,987,910.60|
|六、其他综合收益的税后净额|五、（四十八）|8,041,633.09|8,017,590.34|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||8,041,633.09|8,017,590.34|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||8,041,633.09|8,017,590.34|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||8,041,633.09|8,017,590.34|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||517,338,920.15|599,277,155.23|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||516,577,360.86|594,289,244.63|
|归属于少数股东的综合收益总额||761,559.29|4,987,910.60|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.4573|0.5272|
|（二）稀释每股收益||0.4573|0.5272|

注：“编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。
法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
合并现金流量表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8,116,118,720.77|7,376,592,369.37|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（四十九）|66,100,457.24|85,350,943.74|
|经营活动现金流入小计||8,182,219,178.01|7,461,943,313.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,504,176,200.73|5,286,774,096.79|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||315,361,544.38|251,927,039.44|
|支付的各项税费||288,433,772.32|419,051,864.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（五十）|73,970,772.33|148,645,542.05|
|经营活动现金流出小计||7,181,942,289.76|6,106,398,542.28|
|经营活动产生的现金流量净额||1,000,276,888.25|1,355,544,770.83|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||40,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||35,790,356.17|16,000,000.00|

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|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,296.00|25,602.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（五十一）|109,689,716.75|47,752,796.99|
|投资活动现金流入小计||185,483,368.92|63,778,398.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||844,919,079.48|424,174,103.81|
|投资支付的现金||20,000,000.00|20,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、（五十二）|4,473,871.16|3,399,008.36|
|投资活动现金流出小计||869,392,950.64|447,573,112.17|
|投资活动产生的现金流量净额||-683,909,581.72|-383,794,713.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||7,500,000.00|49,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||7,500,000.00|49,000,000.00|
|取得借款收到的现金||1,451,430,000.00|740,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||298,800,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（五十三）||300,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||1,458,930,000.00|1,387,800,000.00|
|偿还债务支付的现金||1,457,050,000.00|2,208,522,940.23|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||373,950,709.02|374,234,776.01|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||7,497,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（五十四）|109,180,134.09|7,800,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,940,180,843.11|2,590,557,716.24|
|筹资活动产生的现金流量净额||-481,250,843.11|-1,202,757,716.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-893.17|-7,811.95|
|五、现金及现金等价物净增加额||-164,884,429.75|-231,015,470.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,048,381,274.01|1,279,396,744.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||883,496,844.26|1,048,381,274.01|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
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|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||51,872,072.21|51,862,628.20|372,102,255.55||2,085,271,348.02|145,010,488.98|5,108,094,358.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||51,872,072.21|51,862,628.20|372,102,255.55||2,085,271,348.02|145,010,488.98|5,108,094,358.59|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||8,041,633.09|65,367,629.70|50,876,586.61||235,244,052.16|5,858,832.01|365,388,733.57|
|（一）综合收益总额|||||||8,041,633.09||||508,535,727.77|761,559.29|517,338,920.15|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||7,500,000.00|7,500,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||7,500,000.00|7,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
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|益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||50,876,586.61|-273,291,675.61|-3,087,000.00|-225,502,089.00|
|1．提取盈余公积|||||50,876,586.61|-50,876,586.61|||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-222,415,089.00|-3,087,000.00|-225,502,089.00|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备||||65,367,629.70|||684,272.72|66,051,902.42|
|1．本期提取||||104,101,862.45|||1,336,161.43|105,438,023.88|
|2．本期使用||||38,734,232.75|||651,888.71|39,386,121.46|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,112,075,445.00|1,289,900,120.63|59,913,705.30|117,230,257.90|422,978,842.16|2,320,515,400.18|150,869,320.99|5,473,483,092.16|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||43,854,481.87|22,640,651.90|315,297,592.72||1,722,615,673.31|95,347,114.77|4,601,731,080.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||43,854,481.87|22,640,651.90|315,297,592.72||1,722,615,673.31|95,347,114.77|4,601,731,080.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||8,017,590.34|29,221,976.30|56,804,662.83||362,655,674.71|49,663,374.21|506,363,278.39|
|（一）综合收益总额|||||||8,017,590.34||||586,271,654.29|4,987,910.60|599,277,155.23|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||49,000,000.00|49,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||49,000,000.00|49,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||56,804,662.83|-223,615,979.58|-4,410,000.00|-171,221,316.75|
|1．提取盈余公积|||||56,804,662.83|-56,804,662.83|||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-166,811,316.75|-4,410,000.00|-171,221,316.75|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备||||29,221,976.30|||85,463.61|29,307,439.91|
|1．本期提取||||81,424,460.81|||1,097,430.89|82,521,891.70|
|2．本期使用||||52,202,484.51|||1,011,967.28|53,214,451.79|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,112,075,445.00|1,289,900,120.63|51,872,072.21|51,862,628.20|372,102,255.55|2,085,271,348.02|145,010,488.98|5,108,094,358.59|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
母公司资产负债表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||561,430,355.58|752,631,112.29|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||6,000,000.00|17,606,904.80|
|应收账款|十四、（一）|470,782,545.72|677,027,853.66|
|预付款项||150,347,709.53|138,852,124.79|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、（二）|1,477,201.03|938,712.38|
|存货||97,783,112.78|98,868,847.63|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||71,815,498.32||
|流动资产合计||1,359,636,422.96|1,685,925,555.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、（三）|676,324,984.49|685,467,993.15|
|投资性房地产||15,076,342.43|9,605,278.11|
|固定资产||6,408,082,825.54|6,131,789,294.22|
|在建工程||635,833,648.91|618,099,654.88|
|工程物资||69,747,181.70|30,988,486.67|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||306,708,560.96|296,303,378.61|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|18,504,145.17|11,220,005.63|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|8,130,277,689.20|7,783,474,091.27|
|资产总计|9,489,914,112.16|9,469,399,646.82|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华母公司资产负债表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年12月31日 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,228,000,000.00|700,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||50,000,000.00|19,800,000.00|
|应付账款||734,643,695.01|951,265,972.33|
|预收款项||35,173,047.10|17,262,310.17|
|应付职工薪酬||100,025,532.49|110,500,540.97|
|应交税费||38,874,392.98|43,530,510.40|
|应付利息||31,270,357.81|31,050,630.66|
|应付股利||||
|其他应付款||170,425,387.63|89,594,569.59|
|划分为持有待售的负债||||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|284,994,712.22|342,680,631.03|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,673,407,125.24|2,305,685,165.15|
|非流动负债：|||
|长期借款||563,000,000.00|
|应付债券|1,295,115,859.82|1,292,655,563.34|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|104,327,863.95|201,821,967.35|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|10,600,164.27|49,578,376.36|
|预计负债|||
|递延收益|106,063,360.41|82,534,625.62|
|递延所得税负债|881,101.06|1,762,202.12|
|其他非流动负债||30,209,313.40|
|非流动负债合计|1,516,988,349.51|2,221,562,048.19|
|负债合计|4,190,395,474.75|4,527,247,213.34|
|所有者权益：|||
|股本|1,112,075,445.00|1,112,075,445.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,289,900,120.63|1,289,900,120.63|
|减：库存股|||
|其他综合收益|59,913,705.30|51,872,072.21|
|专项储备|114,672,571.49|51,698,777.70|
|盈余公积|422,978,842.16|372,102,255.55|
|未分配利润|2,299,977,952.83|2,064,503,762.39|
|所有者权益合计|5,299,518,637.41|4,942,152,433.48|
|负债和所有者权益总计|9,489,914,112.16|9,469,399,646.82|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
母公司利润表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十四、（四）|6,953,738,309.04|6,551,762,480.00|
|减：营业成本|十四、（四）|6,108,615,401.98|5,575,526,652.94|
|税金及附加||24,423,939.26|26,468,813.97|
|销售费用||5,713,109.56|5,391,777.11|
|管理费用||88,155,350.51|108,896,522.20|
|财务费用||143,047,921.32|192,250,846.22|
|资产减值损失||-8,344,961.66|8,627,931.33|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四、（五）|11,552,273.50|33,557,632.28|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||8,339,273.50|33,557,632.28|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||603,679,821.57|668,157,568.51|
|加：营业外收入||4,920,443.04|8,383,238.53|
|其中：非流动资产处置利得||8,996.00|25,602.00|
|减：营业外支出||967,406.40|1,199,870.03|
|其中：非流动资产处置损失||251,925.90|1,107,103.22|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||607,632,858.21|675,340,937.01|
|减：所得税费用||98,866,992.16|107,294,308.67|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||508,765,866.05|568,046,628.34|
|五、其他综合收益的税后净额||8,041,633.09|8,017,590.34|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||8,041,633.09|8,017,590.34|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||8,041,633.09|8,017,590.34|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|516,807,499.14|576,064,218.68|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华母公司现金流量表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量:||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,777,339,665.96|7,064,962,429.98|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||47,751,140.67|67,307,226.63|
|经营活动现金流入小计||7,825,090,806.63|7,132,269,656.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,382,483,836.95|5,264,406,570.93|
|支付给职工以及为职工支付的现金||258,106,214.27|199,968,393.75|
|支付的各项税费||259,956,235.24|393,662,281.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,118,853.24|106,348,064.71|
|经营活动现金流出小计||6,941,665,139.70|5,964,385,311.13|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|经营活动产生现金流量净额|883,425,666.93|1,167,884,345.48|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资所收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|38,813,000.00|20,590,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,296.00|25,602.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|109,689,716.75|17,660,920.00|
|投资活动现金流入小计|148,506,012.75|38,276,522.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|651,672,757.37|262,687,434.90|
|投资支付的现金||51,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|4,473,871.16|3,319,323.78|
|投资活动现金流出小计|656,146,628.53|317,006,758.68|
|投资活动产生的现金流量净额|-507,640,615.78|-278,730,236.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资所收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,328,000,000.00|700,000,000.00|
|发行债券收到的现金||298,800,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||300,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|1,328,000,000.00|1,298,800,000.00|
|偿还债务所支付的现金|1,425,000,000.00|2,188,022,940.23|
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金|360,804,780.60|368,865,596.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金|109,180,134.09|7,800,000.00|
|筹资活动现金流出小计|1,894,984,914.69|2,564,688,537.03|
|筹资活动产生现金流量净额|-566,984,914.69|-1,265,888,537.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-893.17|-7,811.95|
|五、现金及现金等价物净增加额|-191,200,756.71|-376,742,240.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|752,631,112.29|1,129,373,352.47|
|六：期末现金及现金等价物余额|561,430,355.58|752,631,112.29|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||51,872,072.21|51,698,777.70|372,102,255.55|2,064,503,762.39|4,942,152,433.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||51,872,072.21|51,698,777.70|372,102,255.55|2,064,503,762.39|4,942,152,433.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||8,041,633.09|62,973,793.79|50,876,586.61|235,474,190.44|357,366,203.93|
|（一）综合收益总额|||||||8,041,633.09|||508,765,866.05|516,807,499.14|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（三）利润分配|||||50,876,586.61|-273,291,675.61|-222,415,089.00|
|1．提取盈余公积|||||50,876,586.61|-50,876,586.61||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-222,415,089.00|-222,415,089.00|
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||62,973,793.79|||62,973,793.79|
|1．本期提取||||98,276,437.20|||98,276,437.20|
|2．本期使用||||35,302,643.41|||35,302,643.41|
|(六）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,112,075,445.00|1,289,900,120.63|59,913,705.30|114,672,571.49|422,978,842.16|2,299,977,952.83|5,299,518,637.41|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：陕西省天然气股份有限公司 2016年度 单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||43,854,481.87|22,640,651.90|315,297,592.72|1,720,073,113.63|4,503,841,405.75|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,112,075,445.00||||1,289,900,120.63||43,854,481.87|22,640,651.90|315,297,592.72|1,720,073,113.63|4,503,841,405.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||8,017,590.34|29,058,125.80|56,804,662.83|344,430,648.76|438,311,027.73|
|（一）综合收益总额|||||||8,017,590.34|||568,046,628.34|576,064,218.68|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（三）利润分配|||||56,804,662.83|-223,615,979.58|-166,811,316.75|
|1．提取盈余公积|||||56,804,662.83|-56,804,662.83||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-166,811,316.75|-166,811,316.75|
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||29,058,125.80|||29,058,125.80|
|1．本期提取||||76,524,542.53|||76,524,542.53|
|2．本期使用||||47,466,416.73|||47,466,416.73|
|(六）其他||||||||
|四、本期期末余额|1,112,075,445.00|1,289,900,120.63|51,872,072.21|51,698,777.70|372,102,255.55|2,064,503,762.39|4,942,152,433.48|

法定代表人：李谦益 主管会计工作负责人：任妙良 会计机构负责人：刘玉华
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财务报表附注
金额单位：人民币元一、公司基本情况
陕西省天然气股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经《陕西省人民政府关于设立陕西省天然气股份有限公司的批复》（陕政函﹝2005﹞137号）批准，由陕西省天然气有限责任公司整体变更方式设立并合法存续的、外资比例低于25%的外商投资股份有限公司。公司于 2005年 11月 1日在陕西省工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司原营业执照注册号为610000400000319，已于2016年6月27日取得三证合一，统一社会信用代码为91610000220594875E。公司现有注册资本1,112,075,445.00元，股份总数1,112,075,445股（每股面值1元）。公司股票于2008年 8月 13日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属燃气生产和供应业。经营范围：天然气输送，天然气相关产品开发，天然气综合利用，天然气发电。（上述经营范围中国家法律、法规有专项规定的除外）。主要产品或提供的劳务：天然气销售、管道运输和燃气工程安装。
本财务报表经公司2017年4月21日第四届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将陕西城市燃气产业发展有限公司、汉中市天然气投资发展有限公司、安康市天然气有限公司、商洛市天然气有限公司、延安天然气管道有限公司、蓝田县城燃天然气有限公司六家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
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无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。公司的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
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2.合并程序
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东收益。如果子公司所采用的会计政策及会计期间与母公司不一致的，合并前先按母公司的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
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(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
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时调整公允价值变动收益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
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由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
（3）可供出售金融资产
1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断其是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
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值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
300万元以上（含 300万元）的应收账款；
单项金额重大的判断依据或金额标准
100万元以上（含 100万元）的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的计提方法 差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|70|
|100|

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
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（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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公司对直接购置的单位价值不超过5000元的固定资产，一次性计入当期损益，除此以外的其他固定资产折旧方法如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|折残值率(%)|
|年限平均法|20、50|3|
|年限平均法|20|0|
|年限平均法|14|3|
|年限平均法|5-20|3|
|年限平均法|6-8|3|
|年限平均法|5-14|3|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4.其他说明
2003年 9月 1日，陕西省地方税务局直属征收分局以《关于陕西省天然气有限责任公司固定资产折旧问题的通知》（陕地税直发﹝2003﹞114号）同意公司按照分类折旧率对长输管线设备在不考虑净残值的情况下采用平均年限法依20年的期限计提折旧，对于其他类固定资产则应按中国石油天然气股份有限公司行业财务制度所规定的折旧年限在扣除3~5%的净残值后计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
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状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、特许经营权和外购专业软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
||
|-|
|摊销年限（年）|
|40-50|
|30|
|10|

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3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十）部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品
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实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售天然气等产品。天然气销售收入的具体确认方法是：公司给每个客户均单独铺设输气支线，输气总线与每个输气支线之间均有二条以上的管线，且均安装每年经陕西省质量技术监督局流量测试所鉴定的流量计，以保证输气正常不中断。每天早上 8时公司分输站值班人员根据安装在输往各客户的输气支线上的二个以上的分输站计量装置（流量计）所显示的天然气输送数量，填写一式五联的天然气气量交验单（固定格式），经客户核对无误后双方签字确认输送气量，每月根据陕西省物价局规定的天然气销售单价，确认销售收入并结转相应的销售成本。
（二十五）政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
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间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）终止经营的确认标准、会计处理方法
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满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（二十九）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
||
|-|
|审批程序|
|2017年4月21日第四届董事会第九次会议批准|

将管理费用中5-12月税金调整至税金及附加，具体明细如下：
|||
|-|-|
|调整增加金额|管理费用|
|1,188,057.33|残疾人就业保障金|
|2,203,960.61|房产税|
|3,222,853.45|印花税|
|1,195,398.77|土地使用税|
|3,628,769.46|水利基金|
|139,578.50|车船使用税|
|11,578,618.12|合 计|

2.重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
四、税项
(一)主要税种及税率
1.明细情况
||
|-|
|计 税 依 据|
|天然气销售收入|
|管道运输收入|
|燃器具销售|
|天然气用户安装劳务收入[注2]|
|兴化专线运行管理费、物业服务收入[注2]|
|不动产租赁收入[注2]|
|有形动产租赁收入[注2]|
|天然气用户安装劳务收入|
|兴化专线运行管理费|
|不动产租赁收入、物业服务收入|
|应缴流转税税额|
|子公司之分公司应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|营业收入|
|应纳税所得额|

[注1]：公司全资子公司陕西城市燃气产业发展有限公司下属秦汉新城分公司、运输分公司，安康市天然气有限公司下属宁陕分公司、白河分公司均为小规模纳税人，按其天然气销售收入3%计缴增值税。公司全资子公司陕西城市燃气产业发展有限公司下属白水分公司城市建设维护税税率为1%，其他位于县、镇的分公司城市建设维护税税率为5%。
[注2]：按照《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，自2016年5月1日起，本公司原缴纳营业税的业务（天然气用户安装劳务、兴化专线运行管理、不动产租赁、有形动产租赁、物业服务）改为缴纳增值税。在主管税务机关进行备
案的天然气用户安装劳务项目适用增值税3%征收率；未在主管税务机关进行备案的天然气用
户安装劳务项目适用增值税11%税率。
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2.不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
陕西省天然气股份有限公司 15%
陕西城市燃气产业发展有限公司 15%
商洛市天然气有限公司 15%
延安天然气管道有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠及批文
1.2016年 5月，西安经济技术开发区地方税务局下发《企业所得税减免优惠备案表》，同意陕西省天然气股份有限公司 2015年度享受企业所得税减免税优惠。鉴于公司 2016年度仍符合享受企业所得税税收优惠税率的条件，根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务局公告 2012年第 12号）的规定，陕西省天然气股份有限公司可延续享受西部大开发企业所得税优惠政策，暂按照15%的优惠税率计缴企业所得税。
2.2016年2月18日，西安经济技术开发区国家税务局下发《纳税人减免备案登记表》，同意陕西城市燃气产业发展有限公司 2015年度享受企业所得税减免税优惠。鉴于公司 2016年度仍符合享受企业所得税税收优惠税率的条件，根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务局公告 2012年第 12号）的规定，陕西城市燃气产业发展有限公司可延续享受西部大开发企业所得税优惠政策，暂按照15%的优惠税率计缴企业所得税。
3.2016年10月17日，商洛市商州区地方税务局下发《企业所得税优惠事项备案表》，同意商洛市天然气有限公司 2016年度享受企业所得税减免税优惠，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。
4.2017年2月15日，延安市宝塔区国家税务局下发《企业所得税优惠事项备案表》，同意延安天然气管道有限公司 2016年度享受企业所得税减免税优惠，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
除特别说明外，期末余额指 2016年 12月31日数据，期初余额指 2015年 12月 31日数据，本期指2016年度，上期指2015年度。
（一）货币资金
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|
|46,910.98|
|883,449,933.28|
|883,496,844.26|

（二）应收票据
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|
|7,000,000.00|
|7,000,000.00|

2．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|160,251,178.81|
|74,000,000.00|
|234,251,178.81|

4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1．明细情况
（1）类别明细情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,948,341.37|1.14|1,564,712.37|31.62|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|429,246,095.43|98.86|22,980,209.44|5.35|
|434,194,436.80|—|24,544,921.81|—|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|582,478,046.15|100.00|29,968,390.38|5.14|
|582,478,046.15|—|29,968,390.38|—|

（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|4,948,341.37|1,564,712.37|31.62%|
|4,948,341.37|1,564,712.37|--|

（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|420,800,557.46|21,040,027.88|
|4,224,462.14|422,446.22|
|2,438,675.25|487,735.05|
|1,170,300.58|585,150.29|
|557,500.00|390,250.00|
|54,600.00|54,600.00|
|429,246,095.43|22,980,209.44|

（续上表）
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|574,920,895.33|28,746,044.76|
|5,519,895.44|551,989.54|
|1,325,405.38|265,081.08|
|569,050.00|284,525.00|
|73,500.00|51,450.00|
|69,300.00|69,300.00|
|582,478,046.15|29,968,390.38|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,423,468.57元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|销售款|74,964,809.55|1年以内|17.27|
|销售款|49,047,665.24|1年以内|11.30|
|销售款|34,301,358.90|1年以内|7.90|
|销售款|25,811,977.30|1年以内|5.94|
|销售款|23,836,286.87|1年以内|5.49|
||207,962,097.86||47.90|

（四）预付款项
1．账龄分析
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|123,063,920.74|69.84||101,836,138.14|66.51|
|24,945,188.46|14.15||43,501,529.80|28.41|
|25,415,458.30|14.42||6,387,783.48|4.17|
|1,559,390.00|0.88||387,020.45|0.25|
|245,264.00|0.14||1,000,000.00|0.66|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|1,000,000.00|0.57|||
|176,229,221.50|100.00|153,112,471.87|100.00|

（2）账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
|||
|-|-|
|期末金额|账龄|
|22,506,718.40|1-2年|
|22,480,102.80|2-3年|
|1,500,000.00|2-3年|
|1,035,620.00|1-2年|
|1,000,000.00|5年以上|
|48,522,441.20||

2．按预付对象归集的期末前五名的预付情况
||||
|-|-|-|
|账面余额|账龄|款项性质|
|22,506,718.40|1-2年|征地款|
|22,480,102.80|2-3年|工程款|
|16,090,620.90|1年以内|工程款|
|11,905,965.73|1年以内|购气款|
|10,000,000.00|1年以内|购气款|
|82,983,407.83|||

（五）其他应收款
1．明细情况
（1）类别明细情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,544,194.19|100.00|481,373.04|13.58|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|3,544,194.19|—|481,373.04|—|

（续上表）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,764,096.28|100.00|377,592.24|13.66|
|2,764,096.28|—|377,592.24|—|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,221,091.61|111,054.58|
|614,986.51|61,498.65|
|290,829.07|58,165.81|
|233,900.00|116,950.00|
|165,610.00|115,927.00|
|17,777.00|17,777.00|
|3,544,194.19|481,373.04|

（续上表）
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,838,674.77|91,933.74|
|409,948.91|40,994.90|
|234,380.00|46,876.00|
|166,610.00|83,305.00|
|114,482.60|114,482.60|
|2,764,096.28|377,592.24|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额103,780.80元。
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
3．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|2,355,024.31|
|311,385.21|
|538,075.16|
|339,709.51|
|3,544,194.19|

4．按欠款归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账 龄|占其他应收款余额比例（%）|
|押金保证金|1,000,000.00|1年以内|28.22|
|改线工程款|290,000.00|1年以内|8.18|
|押金保证金|258,300.00|1-2年|7.28|
|押金保证金|150,000.00|1-2年|4.23|
|押金保证金|128,500.00|4-5年|3.63|
||1,826,800.00||51.54|

（六）存货
1．存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,751,871.80||1,751,871.80|||
|99,762,390.43|157,192.41|99,605,198.02|96,103,029.20|205,510.00|
|53,272,862.66||53,272,862.66|72,264,372.52||
|46,489,527.77|157,192.41|46,332,335.36|23,838,656.68|205,510.00|
||||5,807,263.12||
|5,264,654.90||5,264,654.90|4,110,834.06||
|353,124.37||353,124.37|152,450.91||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
委托加工物资 4,967,696.84 4,967,696.84 2,167,430.35 2,167,430.35
||||||
|-|-|-|-|-|
||||169,484.89||
|112,099,738.34|157,192.41|111,942,545.93|108,510,492.53|205,510.00|

2．存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|205,510.00|157,192.41||205,510.00||
|205,510.00|157,192.41||205,510.00||
|205,510.00|157,192.41||205,510.00||

[注]：对长期不流动的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（七）其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|87,995,793.84|
|9,546,873.99|
|97,542,667.83|

（八）长期股权投资
1．分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|337,698,899.74||337,698,899.74|356,917,993.15||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|337,698,899.74|337,698,899.74|356,917,993.15|

2．明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|21,860,626.57|||2,781,950.04|
|176,194,727.20|||20,026,520.54|
|87,852,914.53|||-17,722,679.21|
|71,009,724.85|||3,253,482.13|
|356,917,993.15|||8,339,273.50|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||4,000,000.00|||20,642,576.61|
||24,000,000.00|||180,262,880.83|
|||||70,130,235.32|
||7,600,000.00|||66,663,206.98|
||35,600,000.00|||337,698,899.74|

（九）投资性房地产
1．明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|12,163,696.20||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|6,790,005.50||
|6,790,005.50||
|18,953,701.70||
|2,558,418.09||
|1,318,941.18||
|323,562.17||
|995,379.01||
|3,877,359.27||
|15,076,342.43||
|9,605,278.11||

[注]：本期房屋及建筑物原值增加 6,790,005.50元，累计折旧本期计提 323,562.17元
计入当期损益；其他增加 995,379.01元，系由本期出租调度大楼面积增加 784.93平方米，
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
由固定资产转入投资性房地产所致。
（十）固定资产
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|输气管线|输气专用设备|
|632,204,872.55|7,301,329,688.53|598,783,700.27|
|69,557,023.64|791,420,134.59|20,093,078.62|
|||916,991.45|
|69,557,023.64|791,420,134.59|19,176,087.17|
|7,776,078.50|||
|986,073.00|||
|6,790,005.50|||
|693,985,817.69|8,092,749,823.12|618,876,778.89|
|229,407,901.69|1,902,551,303.51|160,075,891.90|
|40,682,443.77|381,890,850.92|26,439,951.27|
|40,682,443.77|381,890,850.92|26,439,951.27|
|1,376,106.53|||
|380,727.52|||
|995,379.01|||
|268,714,238.93|2,284,442,154.43|186,515,843.17|
|12,069.88|477,245.22|386,738.39|
|12,069.88|477,245.22|386,738.39|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|输气管线|输气专用设备|
|425,259,508.88|5,807,830,423.47|431,974,197.33|
|402,784,900.98|5,398,301,139.80|438,321,069.98|

（续上表）
|||
|-|-|
|交通运输设备|电子设备及其他|
|129,695,310.85|72,072,961.84|
|5,381,743.40|22,027,499.57|
|607,958.47|1,865,324.36|
|4,773,784.93|20,162,175.21|
|2,357,699.56|654,685.94|
|2,357,699.56|654,685.94|
|132,719,354.69|93,445,775.47|
|88,496,384.25|57,594,749.51|
|18,650,333.59|7,729,372.94|
|18,650,333.59|7,729,372.94|
|2,243,396.87|627,069.28|
|2,243,396.87|627,069.28|
|104,903,320.97|64,697,053.17|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|交通运输设备|电子设备及其他|
|27,816,033.72|28,748,722.30|
|41,198,926.60|14,478,212.33|

2．暂时闲置固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|14,011.46|1,941.58|12,069.88|--|
|556,786.05|79,540.83|477,245.22|--|
|448,950.00|62,211.61|386,738.39|--|
|1,019,747.51|143,694.02|876,053.49|--|

3．通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|375,000,000.00|28,846,153.56||
|375,000,000.00|28,846,153.56||

4．经营租出固定资产
项目 期末账面价值
输气管线 1,788,069.45
输气专用设备 1,155.08
房屋建筑物 584,057.68
交通运输设备 615,624.33
办公设备 257,977.60
合计 3,246,884.14
5．未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|139,724.67|
|2,482,396.90|
|2,442,766.13|
|753,187.65|
|1,519,410.47|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|752,449.87|
|2,293,408.56|
|4,250,403.58|
|3,087,002.44|
|704,747.16|
|786,345.35|
|618,821.43|
|4,954,867.29|
|3,018,506.06|
|27,804,037.56|

6．其他说明
（1）本期计提折旧 503,649,747.23元，其中 502,299,707.83元计入当期损益，926,564.76元计入在建工程，423,474.64元计入专项储备；本期由在建工程转入固定资产原值为912,482,201.22元。
（2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 294,864,922.94元，净值为8,390,458.92元。
（十一）在建工程
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|200,378,963.31||200,378,963.31|84,062,009.89||
|177,019,235.16||177,019,235.16|222,985.55||
|105,918,562.23||105,918,562.23|1,673,001.61||
|80,572,166.71||80,572,166.71|73,845,931.06||
|25,590,841.79||25,590,841.79|14,133,594.95||
|24,524,035.04||24,524,035.04|17,458,243.43||
|22,769,351.72||22,769,351.72|10,452,510.44||
|22,367,499.97||22,367,499.97|9,562,900.88||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|19,192,511.09||19,192,511.09|18,917,368.97||
|18,657,366.40||18,657,366.40|10,691,829.30||
|18,041,773.76||18,041,773.76|10,611,552.97||
|11,870,856.07||11,870,856.07|6,192,971.45||
|143,368,972.29||143,368,972.29|562,281,150.53||
|870,272,135.54||870,272,135.54|820,106,051.03||

2．增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|44,832.00|84,062,009.89|186,530,258.38|70,213,304.96||
|217,465.80|222,985.55|176,796,249.61|||
|46,922.00|1,673,001.61|104,245,560.62|||
|179,914.00||79,901,788.92|79,901,788.92||
|38,742.37|337,554,932.39|44,085,189.00|381,640,121.39||
|293,209.83||35,620,451.61|35,620,451.61||
|31,000.00||32,387,783.30|32,387,783.30||
|6,963.90|26,512,644.22|17,546,646.49|44,059,290.71||
|4,812.00|9,562,900.88|12,822,218.51|17,619.42||
|13,156.00|47,999,408.07|11,313,306.51|59,312,714.58||
|5,712.57||10,917,954.36|10,917,954.36||
|1,442.36||6,948,150.27|410,256.40||
||312,518,168.42|263,398,193.13|198,000,915.57|19,865,464.98|
||820,106,051.03|982,513,750.71|912,482,201.22|19,865,464.98|

（续上表）
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|61.22|局部完工主体在建||||
|8.14|在建||||
|22.57|在建||||
|79.58|主体完工|40,443,984.79|||
|98.50|主体完工|4,528,598.23|642,529.89|4.28%|
|80.71|主体完工|9,185,354.56|||
|47.72|部分完工||||
|95.00|主体完工|2,491,169.04|849,326.02|5.09%|
|46.48|在建||||
|45.08|在建||||
|96.79|主体完工|3,174,573.98|799,357.07|5.05%|
|96.34|主体完工||||
|||1,097,359.98|262,962.78|5.39%、4.9%|
|||60,921,040.58|2,554,175.76||

3．其他说明
其他减少包括转入无形资产核算的土地使用权 17,212,486.40元，转入无形资产核算的软件2,652,978.58元。
（十二）工程物资
||
|-|
|期末余额|
|94,742,913.03|
|555,838.81|
|95,298,751.84|

（十三）无形资产
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|特许经营权|
|358,457,414.42|14,744,169.13|26,000,000.00|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|特许经营权|
|23,533,499.12|3,327,467.20||
|6,321,012.72|674,488.62||
|17,212,486.40|2,652,978.58||
|381,990,913.54|18,071,636.33|26,000,000.00|
|28,958,787.70|6,720,730.85|3,436,110.97|
|8,280,659.98|3,664,138.10|866,666.61|
|8,280,659.98|3,664,138.10|866,666.61|
|37,239,447.68|10,384,868.95|4,302,777.58|
|344,751,465.86|7,686,767.38|21,697,222.42|
|329,498,626.72|8,023,438.28|22,563,889.03|

2．未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|212,593.51|
|92,589.05|
|159,142.80|
|4,349,374.23|
|1,704,136.39|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|账面价值|
|8,015,616.29|
|246,430.96|
|716,052.27|
|1,191,586.08|
|100,177.60|
|121,590.35|
|121,590.35|
|109,361.96|
|107,679.04|
|107,679.04|
|98,381.96|
|1,767,424.89|
|459,905.89|
|127,665,123.85|
|11,134,669.49|
|11,040,591.39|
|539,100.00|
|3,851,824.16|
|5,551,956.17|
|7,247,000.63|
|2,330,145.13|
|4,385,972.69|
|2,837,830.06|
|1,956,666.70|
|198,222,192.93|

3．其他说明
（1）本期由在建工程转入无形资产原值为19,865,464.98元。
（2）本期摊销额12,811,464.69元，其中12,573,653.37元计入当期损益，237,811.32元计入在建工程。
（十四）递延所得税资产、递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|25,026,294.85|4,029,349.43|30,345,982.81|
|3,446,635.76|516,995.36|1,081,563.47|
|13,742,698.81|2,061,404.82|6,899,692.67|
|42,551,550.92|6,382,732.64|14,700,000.00|
|16,333,131.02|2,449,969.65|16,333,131.00|
|22,416,844.93|3,362,526.74||
|994,715.40|154,229.62||
|124,511,871.69|18,957,208.26|69,360,369.95|

2．未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|5,874,007.07|881,101.06|11,748,014.13|
|5,874,007.07|881,101.06|11,748,014.13|

3．未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|12,541,462.89|
|12,541,462.89|

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
||944,926.27|
|2,135,698.92|2,135,698.92|
|2,629,335.22|2,629,335.22|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|2,168,082.15|2,167,880.90|
|1,510,236.83|1,614,905.39|
|4,098,109.77||
|12,541,462.89|9,492,746.70|

（十五）短期借款
||
|-|
|期末余额|
|1,314,000,000.00|
|1,314,000,000.00|

（十六）应付票据
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|
|50,000,000.00|
|74,000,000.00|
|124,000,000.00|

2．其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
（十七）应付账款
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|
|768,129,033.70|
|79,157,133.16|
|27,935,747.47|
|43,577,264.25|
|918,799,178.58|

2．账龄1年以上重要的应付账款
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|款项内容|
|37,210,026.79|3年以上|工程款项|
|8,702,653.00|1-2年|工程材料款项|
|8,618,285.00|2-3年|工程材料款项|
|15,450,850.54|2-3年|工程款项|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|款项内容|
|10,279,605.12|1-2年|工程款项|
|4,385,061.08|1-2年|工程款项|
|3,741,538.30|3年以上|工程款项|
|2,426,964.50|1-2年|设备采购款|
|90,814,984.33|||

（十八）预收款项
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|
|187,567,328.56|
|37,971,721.52|
|6,864,698.52|
|413,869.27|
|232,817,617.87|

2．账龄 1年以上重要的预收款项
||||
|-|-|-|
|期末余额|账龄|款项内容|
|2,723,401.48|1-2年|安装款|
|2,475,445.97|1-2年|安装款|
|2,039,527.13|1-2年|安装款|
|1,819,780.12|1-2年|安装款|
|1,685,886.13|1-2年|安装款|
|2,595,071.84|1-2年|销售气款|
|500,000.00|2-3年|销售气款|
|674,576.07|1-2年|销售气款|
|2,325,423.93|2-3年|销售气款|
|1,806,920.00|1-2年|安装款|
|1,600,000.00|1-2年|安装款|
|20,246,032.67|||

（十九）应付职工薪酬
1．明细情况
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|99,840,887.87|286,422,042.14|295,509,760.14|
|20,423,312.79|60,760,064.60|60,323,801.41|
|120,264,200.66|347,182,106.74|355,833,561.55|

2．短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|90,038,403.17|233,390,382.29|245,643,850.53|
||8,813,931.18|8,813,931.18|
|17,929.87|15,439,299.27|15,454,353.15|
|11,510.01|13,681,485.06|13,692,995.07|
|5,288.20|1,223,289.40|1,226,207.89|
|1,131.66|534,524.81|535,150.19|
|19,173.12|19,515,627.32|19,526,820.44|
|9,765,381.71|9,262,802.08|6,070,804.84|
|99,840,887.87|286,422,042.14|295,509,760.14|

3．设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|41,692.80|40,315,867.23|40,357,560.03|
|111,618.33|1,907,028.89|1,909,113.53|
|2,313,129.57|6,179,024.16|8,492,153.73|
|17,956,872.09|12,358,144.32|9,564,974.12|
|20,423,312.79|60,760,064.60|60,323,801.41|

（二十）应交税费
||
|-|
|期末余额|
|35,182,819.66|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|期末余额|
|2,577,084.03|
|94,326.59|
|23,972.59|
|356,228.58|
|67,139.16|
|955,086.21|
|1,681,437.68|
|105,720.26|
|41,043,814.76|

（二十一）应付利息
||
|-|
|期末余额|
|402,485.60|
|28,973,661.56|
|27,730,136.97|
|1,243,524.59|
|2,053,852.50|
|31,429,999.66|

（二十二）应付股利
||
|-|
|期末余额|

（二十三）其他应付款
1．按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|106,450,839.81|
|19,115,985.36|
|16,333,131.02|
|12,152,725.35|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|期末余额|
|11,156,481.21|
|21,504,798.00|
|186,713,960.75|

2、账龄 1年以上重要的其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|款项内容|
|12,536,668.03|地方发展资金|
|7,999,174.01|改线工程款|
|4,826,500.00|改线工程款|
|3,796,462.99|地方发展资金|
|2,781,770.33|改线工程款|
|2,771,023.79|工程预留费用|
|2,711,166.07|工程预留费用|
|2,483,562.29|改线工程款|
|2,276,411.00|其他|
|1,347,900.00|国债转贷资金|
|1,097,970.20|天然气调价基金|
|44,628,608.71||

（二十四）一年内到期的非流动负债
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|
|196,000,000.00|
|99,994,712.22|
|295,994,712.22|

2．其他说明
（1）一年内到期的长期借款全部为信用借款。
（2）一年内到期的长期应付款见“附注五、（二十八）长期应付款”。
（二十五）其他流动负债
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|期末余额|
|102,163.11|
|102,163.11|

（二十六）长期借款
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|
|92,441,727.36|
|8,938,272.64|
|101,380,000.00|

2．其他说明
（1）质押借款系子公司安康市天然气有限公司在长安银行安康分行以白河县和岚皋县天然气收费权为标的，质押价值8,000.00万元人民币，已在中国人民银行应收账款质押系统登记备案。
（2）利率均为浮动利率，年利率区间为4.90%—5.39%。
（二十七）应付债券
1.明细情况
||
|-|
|期末余额|
|995,886,485.33|
|299,229,374.49|
|1,295,115,859.82|

2．应付债券增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|100元/张|2011年7月21日|8年|
|100元/张|2015年11月20日|3年|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|993,815,367.16||62,000,000.00|2,071,118.17||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|298,840,196.18||11,670,000.00|389,178.31||
|1,292,655,563.34||73,670,000.00|2,460,296.48||

3．其他说明
（1）经中国证监会核准，公司于2011年7月21日发行10亿元的公司债券（简称11陕气债）；债券期限8年，票面利率6.20%，起息日为2011年7月22日，还款付息方式为分期（年）付息、到期一次还本。
（2）经中国银行间市场交易商协会同意，公司于 2015年 11月 20日在银行间债券市场发行了2015年度第一期中期票据（简称 15陕天然气MTN001）；本次发行规模为人民币 3亿元，发行期限3年，发行票面利率3.89%，起息日为2015年11月23日，还款付息方式为分期（年）付息、到期一次还本。
（二十八）长期应付款
1．按款项性质列示长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|114,164,982.05|
|9,837,118.10|
|104,327,863.95|

2．其他说明
长期应付款为融资租赁形成。公司于 2015年9月22日以公司管网为标的采用融资租赁方式融资人民币3亿元，租赁期限 3年，租金支付方式为每半年等额还租。
（二十九）专项应付款
1.项目明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|41,500,000.00||3 3,443,264.84|8,056,735.16|
|5,600,000.00||3,056,570.89|2,543,429.11|
||2,000,000.00||2,000,000.00|
|1,002,622.06||1,002,622.06||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|993,436.61||993,436.61||
|482,317.69||482,317.69||
|49,578,376.36|2,000,000.00|38,978,212.09|12,600,164.27|

2.其他说明
本期增加 200万元系子公司陕西城市燃气产业发展有限公司收到太白县住房和城乡建设局拨付太白县天然气东输项目项目启动资金。
（三十）递延收益
1．明细情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|41,141,212.88|33,578,313.40|4,356,648.50|
|45,644,052.74||2,852,753.28|
|86,785,265.62|33,578,313.40|7,209,401.78|

2．政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||30,209,313.40|1,307,762.48||28,901,550.92|
|14,700,000.00||1,050,000.00||13,650,000.00|
|7,744,000.00||484,000.00||7,260,000.00|
|3,420,000.00||190,000.00||3,230,000.00|
|3,040,000.00||160,000.00||2,880,000.00|
|2,869,580.00||204,970.00||2,664,610.00|
|1,897,306.66||158,108.88||1,739,197.78|
|1,568,571.44||174,285.71||1,394,285.73|
|1,418,750.00||75,000.00||1,343,750.00|
|1,428,571.44||142,857.14||1,285,714.30|
||869,000.00|||869,000.00|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|701,100.00||38,950.00||662,150.00|
|685,714.28||57,142.86||628,571.42|
|677,142.86||56,428.57||620,714.29|
|514,285.72||42,857.14||471,428.58|
||500,000.00|35,714.28||464,285.72|
||500,000.00|35,714.28||464,285.72|
||500,000.00|35,714.29||464,285.71|
||500,000.00|35,714.29||464,285.71|
||500,000.00|35,714.29||464,285.71|
|476,190.48||35,714.29||440,476.19|
|41,141,212.88|33,578,313.40|4,356,648.50||70,362,877.78|

3．其他说明
（1）本期新增加河庄坪至姚店输气管道项目详细说明见“附注五、（三十一）其他非流动负债”。
（2）本期新增西安阎良国家航空高新技术产业基地天然气气化项目、志丹县顺宁镇气化工程、志丹县胡兴庄社区气化工程、志丹县杏河镇气化工程、志丹县旦八镇气化工程、志丹县永宁镇气化工程系全资子公司陕西城市燃气产业发展有限公司收到西安阎良国家航空技数产业基地管理委员会的项目补贴及延安发展与改革委员会对志丹五项目的补贴。
（3）西安阎良国家航空高新技术产业基地天然气气化项目尚未完工，其余项目均已达到预定可使用状态，故在该等资产剩余使用寿命内平均分摊计入各期损益。
（三十一）其他非流动负债
1．明细情况
||
|-|
|期末余额|

2.其他说明
2008年3月，公司与安塞县人民政府签订《关于天然气地方发展资金提取与使用协议》，
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
根据双方约定条款，公司 2007年 12月 31日以前计提的地方发展资金和2008—2013年计提的地方发展资金[注]中40%归公司所有，用于公司在安塞县境内天然气长输管道安全隐患整治项目及在延安市辖区内天然气产业的投资建设和运营维护，合计金额3,020.93万元。我公司将该项资金全部用于延安市辖区内的河庄坪至姚店输气管道项目工程建设。鉴于该项目已投运，公司于2016年3月将该项资金转入“递延收益”。
[注]：地方发展资金是以长庆油田第三净化厂输出天然气为基数，按照 0.01元/立方米（税前）标准提取。
（三十二）股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,112,075,445.00||||||

（三十三）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,289,900,120.63|||
|1,289,900,120.63|||

（三十四）其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|51,872,072.21|8,041,633.09|||8,041,633.09||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|51,872,072.21|8,041,633.09|||8,041,633.09||
|51,872,072.21|8,041,633.09|||8,041,633.09||

（三十五）专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|51,862,628.20|104,101,862.45|38,734,232.75|
|51,862,628.20|104,101,862.45|38,734,232.75|

[注]：公司作为高危行业，根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号）的规定，按上年度实际营业收入的1.5%计提专项储备，用于公司安全生产活动支出。本期增加数为计提数，减少数为使用数。
（三十六）盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|372,102,255.55|50,876,586.61||
|372,102,255.55|50,876,586.61||

[注]：本报告期根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积金，未发生减少的情形。
（三十七）未分配利润
||
|-|
|本期|
|2,085,271,348.02|
|2,085,271,348.02|
|508,535,727.77|
|50,876,586.61|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|222,415,089.00|
|2,320,515,400.18|

（三十八）营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|7,196,211,269.77|6,314,261,386.90|6,778,293,291.00|
|14,372,826.15|2,479,821.47|12,039,157.63|
|7,210,584,095.92|6,316,741,208.37|6,790,332,448.63|

[注]：本期部分采购成本价格暂未与上游供应商协商一致，公司已按合理金额进行预计，预计成本39,868,480元。
（三十九）税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|2,919,037.23|
|9,100,449.80|
|3,986,292.63|
|2,657,172.14|
|1,188,057.33|
|2,203,960.61|
|3,222,853.45|
|1,195,398.77|
|3,628,769.46|
|139,578.50|
|30,241,569.92|

[注]：本报告期公司根据财政部（财会[2016]22号）文件《增值税会计处理规定》，将“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。对于 2016年 5月 1日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债和损益等财务报表列
报项目金额的，已按本规定调整；对于 2016年 1月 1日至 4月 30日期间发生的交易，不予
追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
（四十）销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|9,117,558.07|
|500,712.17|
|306,818.26|
|193,746.17|
|810,285.68|
|10,929,120.35|

（四十一）管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|50,371,921.79|
|17,995,105.20|
|10,815,212.51|
|7,902,544.13|
|4,022,293.55|
|2,054,007.45|
|1,823,710.73|
|1,545,560.51|
|1,167,653.47|
|1,150,826.96|
|725,870.00|
|718,726.97|
|717,260.36|
|672,620.95|
|5,740,044.93|
|107,423,359.51|

（四十二）财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|160,832,016.35|
|14,824,548.23|
|-893.17|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|本期发生额|
|455,142.03|
|146,461,716.98|

（四十三）资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-5,319,687.77|
|157,192.41|
|2,413,389.86|
|-2,749,105.50|

（四十四）投资收益
1．明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|8,339,273.50|
|190,356.17|
|8,529,629.67|

2.权益法核算的长期股权投资收益明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,781,950.04|2,976,123.58|
|20,026,520.54|27,617,501.07|
|-17,722,679.21|-5,331,185.30|
|3,253,482.13|3,705,192.93|
|8,339,273.50|28,967,632.28|

（四十五）营业外收入
1．明细情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|8,996.00|26,802.00|
|8,996.00|26,802.00|
|4,595,142.39|11,257,943.42|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||40,220.00|
|10,000.00|168,282.49|
|1,094,684.80|2,665,292.87|
|5,708,823.19|14,158,540.78|

2．政府补助明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|发放主体|发放原因|性质类型|补贴是否影响当年盈亏|是否特殊补贴|本期发生金额|上期发生金额|
|按资产使用年限分摊计入的政府补助|补助|D|是|否|4,356,648.50|3,284,423.42|
|陕西省、西安市及其经开区拨付|奖励|F|是|否||2,400,000.00|
|西安市交通运输管理处拨付|补助|D|是|否||3,520.00|
|陕西省财政厅拨付|奖励|D|是|否||800,000.00|
|经开区管委会|补助|D|是|否||360,000.00|
|西安经济技术开发区管委会|奖励|D|是|否||300,000.00|
|宜川县财政局拨付|补助|D|是|否||4,000,000.00|
|商洛市商州区招商服务局|奖励|D|是|否|20,000.00|110,000.00|
|西安经济技术开发区管委会|奖励|D|是|否|200,000.00||
|留坝县住房和城乡建设管理局|补助|D|是|否|18,493.89||
||||||4,595,142.39|11,257,943.42|

性质类型：
A因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
B因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
D因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
E为避免上市公司亏损而给予的政府补助
F奖励上市而给予的政府补助
（四十六）营业外支出
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|848,948.42|1,109,889.83|
|848,948.42|1,109,889.83|
|20,000.00|22,000.00|
||121,164.88|
|725,088.76|832,240.41|
|1,594,037.18|2,085,295.12|

（四十七）所得税费用
1．明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|114,179,341.62|
|-9,295,986.71|
|104,883,354.91|

2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 614,180,641.97
按适用税率计算的所得税费用[注] 92,127,096.30
子公司适用不同税率的影响 298,817.92
调整以前期间所得税的影响 951,061.28
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,951,446.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
2,554,933.04
所得税费用 104,883,354.91
[注]:适用企业所得税税率详见“附注四、税项”之详细说明。
（四十八）其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表“附注五、（三十四）其他综合收益”说明。
（四十九）收到其他与经营活动有关的现金
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|本期发生额|
|18,152,743.57|
|14,824,548.23|
|11,582,514.35|
|220,000.00|
|21,320,651.09|
|66,100,457.24|

（五十）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|34,400,490.68|
|10,815,212.51|
|4,022,293.55|
|2,060,602.09|
|1,918,512.20|
|1,550,235.17|
|1,167,658.39|
|786,711.39|
|652,934.67|
|612,951.43|
|717,260.36|
|15,265,909.89|
|73,970,772.33|

（五十一）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|106,235,000.00|
|346,750.87|
|3,107,965.88|
|109,689,716.75|

[注]：上期发生额3,000万元系商洛市天然气有限公司定期存款到期流入。
（五十二）支付其他与投资活动有关的现金
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|本期发生额|
|4,473,871.16|
|4,473,871.16|

（五十三）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

注：公司于 2015年 9月 22日以公司管网为标的采用融资租赁方式融资人民币 3亿元，租赁期限3年，租金支付方式为每半年等额还租。
（五十四）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|270,000.00|
|1,242,000.00|
|107,668,134.09|
|109,180,134.09|

（五十五）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|509,297,287.06|
|-2,749,105.50|
|503,046,744.64|
|12,573,653.37|
|-8,996.00|
|848,948.42|
|158,506,002.46|
|-8,529,629.67|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|本期金额|
|-8,414,885.65|
|-881,101.06|
|-3,589,245.81|
|91,977,646.90|
|-251,800,430.91|
|1,000,276,888.25|
|883,496,844.26|
|1,048,381,274.01|
|-164,884,429.75|

2．现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|883,496,844.26|
|46,910.98|
|883,449,933.28|
|883,496,844.26|

3．现金流量表补充资料的说明
其他货币资金期初余额19,800,000.00元系公司的银行承兑汇票保证金，已于2016年2
月全部解付。
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
（五十六）外币货币性项目
本公司期末无外币货币项目。
六、合并范围的变更
公司本期未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向购买和处置子公司等情形。
公司的子公司陕西城市燃气产业发展有限公司于 2016年 1月 15日与西安市蓝田县工业园区实业有限公司共同设立了蓝田县城燃天然气有限公司，注册资本2,500.00万元，本公司的子公司陕西城市燃气产业发展有限公司对其出资比例为70%，从 2016年 1月开始将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1．重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|陕西省|西安市|燃气生产和供应业|100.00||
|汉中市|汉中市|燃气生产和供应业|70.00||
|安康市|安康市|燃气生产和供应业|100.00||
|商洛市|商洛市|燃气生产和供应业|51.00||
|延安市|延安市|燃气生产和供应业|51.00||
|蓝田县|蓝田县|燃气生产和供应业||70.00|

[注]:蓝田县城燃天然气有限公司于 2016年 1月 15日成立，系公司的子公司陕西城市燃气产业发展有限公司与西安市蓝田县工业园区实业有限公司共同设立，注册资本 2,500.00万元，陕西城市燃气产业发展有限公司对其出资比例为70%。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30.00%|-3,819,871.92||
|49.00%|4,931,016.09|3,087,000.00|
|49.00%|-276,515.03||
|30.00%|-73,069.85||

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末余额
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|36,729,254.34|226,303,461.86|263,032,716.20|148,606,778.16|64,000,000.00|
|140,480,168.77|148,262,594.25|288,742,763.02|126,311,896.79|-|
|81,343,329.61|23,069,023.36|104,412,352.97|4,976,669.36|-|
|15,127,715.08|28,428,098.83|43,555,813.91|5,484,713.89|-|

(续上表)
期初余额
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|46,091,215.86|182,081,216.70|228,172,432.56|90,626,209.19|75,000,000.00|
|131,029,356.43|127,336,639.48|258,365,995.91|100,713,851.38|-|
|89,672,262.97|12,835,089.01|102,507,351.98|2,507,351.98|-|
|---|---|---|---|---|

[注]：蓝田县城燃天然气有限公司于2016年1月15日成立。
(2)损益和现金流量情况
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|137,403,378.08|-12,732,906.40|-12,732,906.40|
|105,482,226.78|10,057,322.91|10,057,322.91|
|4,284,749.51|-564,316.39|-564,316.39|
|1,570,938.67|-243,566.18|-243,566.18|

(续上表)
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|134,139,553.60|-2,630,768.72|-2,630,768.72|
|95,379,662.14|11,790,507.00|11,790,507.00|
|---|---|---|
|---|---|---|

[注]：蓝田县城燃天然气有限公司于2016年1月15日成立。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|咸阳市|咸阳市|燃气生产和供应业|40.00||
|咸阳市|咸阳市|燃气生产和供应业|40.00||
|西安市杨凌区|西安市杨凌区|燃气生产和供应业|17.93||
|西安市阎良区|西安市阎良区|燃气生产和供应业|40.00||

[注]：本公司本报告期对陕西液化天然气投资发展有限公司的持股比例由上年21%变为17.93%，系根据陕西液化天然气投资发展有限公司2015年第六次股东会增资决议，陕西燃气集团有限公司于2016年增资7700万元，导致本公司持股比例下降。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
||||
|-|-|-|
|咸阳新科能源有限公司|咸阳市天然气有限公司|陕西液化天然气投资发展有限公司|
|40,039,602.09|410,686,480.17|289,660,905.86|
|10,823,083.62|768,636,171.69|1,692,277,437.37|
|50,862,685.71|1,179,322,651.86|1,981,938,343.23|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
期末余额/本期发生额
||||
|-|-|-|
|咸阳新科能源有限公司|咸阳市天然气有限公司|陕西液化天然气投资发展有限公司|
|3,216,776.84|654,907,439.16|499,722,016.05|
||105,442,332.96|1,144,894,621.19|
|3,216,776.84|760,349,772.12|1,644,616,637.24|
||129,561.56|1,718,215.11|
|47,645,908.87|418,843,318.18|335,603,490.88|
|19,058,363.55|167,537,327.27|60,173,705.92|
|55,563,458.10|608,299,036.62|299,082,610.33|
|6,586,371.98|46,235,108.12|-98,353,574.16|
||104,082.72||
|6,586,371.98|46,339,190.84|-98,353,574.16|
|4,000,000.00|24,000,000.00||

(续上表)
期初余额/上期发生额
||||
|-|-|-|
|咸阳新科能源有限公司|咸阳市天然气有限公司|陕西液化天然气投资发展有限公司|
|40,776,608.32|326,184,945.60|72,750,661.37|
|11,493,992.46|663,087,128.12|1,577,187,647.66|
|52,270,600.78|989,272,073.72|1,649,938,309.03|
|2,106,617.04|552,385,948.85|303,801,832.60|
||31,304,087.11|986,966,389.05|
|2,106,617.04|583,690,035.96|1,290,768,221.65|
||119,065.93|1,722,875.32|
|50,163,983.74|405,462,971.83|357,447,212.06|
|20,065,593.50|162,185,188.73|75,063,914.53|
|70,641,089.13|617,265,834.08|30,370,627.10|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
期初余额/上期发生额
||||
|-|-|-|
|咸阳新科能源有限公司|咸阳市天然气有限公司|陕西液化天然气投资发展有限公司|
|6,822,021.62|68,730,259.23|-25,679,401.24|
||43,975.84||
|6,822,021.62|68,774,235.07|-25,679,401.24|
|4,000,000.00|12,000,000.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收
账款的47.90%(2015年12月31日为66.74%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
本公司的应收款项明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|7,000,000.00|
|409,649,514.99|
|3,062,821.15|
|419,712,336.14|

（二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险，流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款和发行债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,314,000,000.00|1,358,250,906.67|1,358,250,906.67||
|124,000,000.00|124,000,000.00|124,000,000.00||
|918,799,178.58|918,799,178.58|768,129,033.70|107,092,880.63|
|295,994,712.22|306,523,626.18|306,523,626.18||
|101,380,000.00|120,015,308.29|5,053,714.87|78,278,728.59|
|1,295,115,859.82|1,475,117,585.85|73,670,000.00|1,401,447,585.85|
|104,327,863.95|107,496,672.70||107,496,672.70|
|4,153,617,614.57|4,410,203,278.27|2,635,627,281.42|1,694,315,867.77|

(续上表)
期初余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|720,000,000.00|743,105,161.67|743,105,161.67||
|49,800,000.00|49,800,000.00|49,800,000.00||
|1,076,711,682.13|1,076,711,682.13|808,182,843.04|253,753,115.93|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
期初余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|354,680,631.03|376,163,795.55|376,163,795.55||
|638,000,000.00|755,163,015.34|3,092,400.00|421,104,184.93|
|1,292,655,563.34|1,583,010,000.00|73,670,000.00|447,340,000.00|
|201,821,967.35|215,679,190.96||215,679,190.96|
|4,333,669,843.85|4,799,632,845.65|2,054,014,200.26|1,337,876,491.82|

（三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币152,538.00万元(2015年 12月 31日为人民币 161,700.00万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动较小，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注“五、（五十六）外币货币性项目”之说明。
九、公允价值的披露
本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1．本公司的母公司情况
（1）本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|西安市|燃气生产和供应业|202,133.67|55.36|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
本公司的母公司情况说明
2014年 2月 24日，中国证监会以《关于核准陕西燃气集团有限公司公告陕西省天然气股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可﹝2014﹞219号）核准陕西燃气集团有限公司公告收购报告书及豁免要约收购义务。2014年 4月 15日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的编号为1404100006的《证券过户登记确认书》（过户日2014年4月11日）。确认了陕西燃气集团有限公司为本公司控股股东的地位。
（2）本公司最终控制方是陕西省国有资产监督管理委员会。
2．本公司的子公司情况详见本财务报表附注“七、在其他主体中的权益”之说明。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注“七、在其他主体中的权益”之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
咸阳新科能源有限公司 联营企业
咸阳市天然气有限公司 联营企业
陕西液化天然气投资发展有限公司 联营企业
西安中民燃气有限公司 联营企业
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
渭南市天然气有限公司 母公司的控股子公司
陕西派思燃气产业装备制造有限公司 母公司的控股子公司
陕西燃气集团新能源发展有限公司 母公司的全资子公司
陕西燃气集团交通能源发展有限公司 母公司的控股子公司
陕西液化天然气投资发展有限公司 母公司的控股子公司
陕西燃气集团渭河能源开发有限公司 母公司的控股子公司
铜川市天然气有限公司[注1] 母公司的控股子公司
陕西燃气集团工程有限公司 母公司的全资子公司
[注1]：公司的控股股东陕西燃气集团有限公司通过投资成为铜川市燃气有限责任公司的控股股东，其投资款已于 2015年 12月全部支付完毕；铜川市燃气有限责任公司在 2015
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
年12月完成了工商变更登记。2016年6月16日铜川市燃气有限责任公司更名为铜川市天然气有限公司。
(二)关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|
|设备采购|19,067,910.02|||
|委托加工费|55,151,333.64|||
|天然气采购|142,477.35|||

（2）出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|天然气销售|183,889,101.26|
|天然气销售|201,726,503.70|
|天然气销售|62,499,854.49|
|天然气销售|329,948,321.99|
|天然气销售|123,091,921.09|
|天然气销售|194,814,853.77|
|物业管理服务|440,956.60|
|物业管理服务|50,013.68|
|物业管理服务|53,827.36|
|物业管理服务|55,897.64|

[注]：购销商品、提供和接受劳务的关联交易发生额为不含税金额。
2.关联受托管理情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方/承包方名称|受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|托管收益/承包收益定价依据|
|本公司|渭南市天然气有限公司51%股权托管|2014年4月11日|丧失公司控股权之日|51%股权享有的年收益分红的5%|

3.关联租赁情况
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公场所和办公资产、车辆租赁|3,165,373.93|
|办公场所租赁|140,455.86|
|办公场所租赁|123,399.95|
|办公场所租赁|128,300.85|
||3,557,530.59|

公司与陕西燃气集团有限公司及其子公司于2016年4月签订租赁协议，约定将调度指挥中心大楼部分办公场所等资产出租，出租资产包括 2,519.60平方米的办公场所和 94套办公家具以及6台车辆（4台丰田牌小型普通客车、1台丰田牌小型越野客车和1台别克牌轿车）。
4.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期发生额|
|2,097,400.00|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|咸阳市天然气有限公司|4,006,821.78|200,341.09|11,278,644.17|
|西安中民燃气有限公司|4,636,100.53|231,805.03|2,044,332.07|
|陕西液化天然气投资发展有限公司|74,964,809.55|3,748,240.48|21,199,535.20|
|铜川市燃气有限责任公司|7,017,715.29|350,885.76|9,623,783.47|
|咸阳新科能源有限公司|17,676,690.52|883,834.53||
||108,302,137.67|5,415,106.89|44,146,294.91|
|陕西派思燃气产业装备制造有限公司|2,473,600.00||541,000.00|
|渭南市天然气有限公司|39,000.60|||
||2,512,600.60||541,000.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|陕西派思燃气产业装备制造有限公司|15,027,948.13|
|陕西液化天然气投资发展有限公司|10,038,357.12|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
||25,066,305.25|
|咸阳新科能源有限公司||
|咸阳市天然气有限公司|1,447,746.55|
|渭南市天然气有限公司|112,310.74|
|陕西燃气集团有限公司|736,229.51|
|陕西燃气集团新能源发展有限公司|84,773.72|
|陕西燃气集团交通能源发展有限公司|88,148.58|
|陕西燃气集团工程有限公司|78,805.76|
||2,548,014.86|
|咸阳新科能源有限公司|18,548.24|
|陕西派思燃气产业装备制造有限公司|449,605.00|
||468,153.24|

(四)关联方承诺
母公司陕西燃气集团有限公司于 2014年 2月 11日承诺：
1.与公司业务范围与边界划分清晰，与公司既是相互独立的市场主体，又是有着共同发展战略和价值取向的利益共同体，与公司之间紧密联系、在战略、产业上实现协同发展，资源配置上相互支持。
2.自以无偿划转方式受让陕西省投资集团（有限）公司持有的所有公司股份（以下简称股权无偿划转）过户完成之日（2014年 4月 11日）起 24月内完成渭南市天然气有限公司（以下简称渭南天然气）分立事宜，即将渭南天然气以存续分立的方式分立为两家公司，其中一家公司承接前述职工宿舍楼对应的资产（包含土地使用权），另一家公司承接剩余的所有资产和债务，分立后的两家公司股东及持股比例均保持不变。
3.自渭南天然气分立事宜的工商登记手续完成后一个月内启动解决同业竞争问题的具体工作。具体方案为：在渭南天然气完成分立的基础上，尽最大努力争取其余股东放弃优先购买权，之后尽量争取国资委的批准以协议转让方式按照公允价格向公司转让其所持有的包含渭南天然气经营性资产的公司之全部股权。若协议转让未得到国有资产监督管理部门的批准，则采用拍卖、招投标等形式在产权交易机构中公开转让其持有的包含渭南天然气经营性
资产的公司之全部股权。股权转让事项涉及审计、评估、国有资产监督管理部门审批或备案
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
等程序，预计自渭南天然气分立事宜完成工商登记手续之日起 12个月内完成；若上述股权转让事宜需中国证监会核准，则预计自渭南天然气分立事宜完成工商登记手续并获得中国证监会核准后 12个月内完成。
若在上述 24个月的期限内渭南天然气未能完成分立，则承诺在股份无偿划转完成后 36个月内促使渭南天然气规范“渭城国用（2001）字第 096号”市政公用设施用地上所建职工宿舍楼相关权属问题，并在规范后的 12月内将其持有的渭南天然气全部股权转让给公司；
若上述股权转让事宜需中国证监会核准，则预计自职工宿舍楼权属问题规范完成并获得中国证监会核准后12个月内完成；若在股份无偿划转完成后 36个月内渭南天然气未能规范职工宿舍楼权属问题，承诺在上述期限届满之日起 12个月内将其持有的渭南天然气全部股权转让给陕天然气，若上述股权转让事宜需中国证监会核准，则预计自获得中国证监会核准后 12个月内完成上述股权转让事宜，同时承担未来由于职工宿舍楼权属瑕疵导致的或渭南天然气为规范职工宿舍楼权属问题而给公司带来的应由公司承担的所有费用及损失。
股份无偿划转完成后，在其持有渭南天然气或包含其全部经营性资产的公司股权期间，通过委托管理的方式将其持有的渭南天然气或包含其全部经营性资产的公司股权委托公司进行管理。
4.股份无偿划转完成后，陕西燃气集团有限公司及其控股子公司（除公司外）不直接或间接从事与公司及公司控股子公司主营业务相同的业务；如果其拟从事的业务可能与公司及公司控股子公司主营业务存在同业竞争，则一定是其利用自身品牌、资源、财务等优势，代为培育符合公司业务发展需要但暂不适合公司实施的业务。其将在上述业务成熟后择机以公允价格转让给公司，公司在同等条件下有优先购买的权利。
5.若不按时履行上述承诺，愿意依法承担因不履行承诺导致的公司的全部直接或间接损失。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
以2016年12月31日的公司总股本1,112,075,445股为基数，向
拟分配的利润或股利 全体股东每10股派发现金1.50元（含税），共派发现金红利
166,811,316.75元（含税）。
以2016年12月31日的公司总股本1,112,075,445股为基数，向
经审议批准宣告发放的利润或股利全体股东每10股派发现金1.50元（含税），共派发现金红利
166,811,316.75元（含税）。
十三、其他重要事项
(一)债务重组
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的债务重组事项。
(二)资产置换
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的资产置换事项。
(三)年金计划
2006年 3月 22日，公司一届三次董事会审议通过了《关于终止执行现行企业补充和个储性养老保险制度建立企业年金制度的议案》，公司根据董事会决议精神制定了企业年金实施方案，从 2006年开始依上年工资总额为基数，按10%的比例计提。补充养老保险制度停止执行，对原提取的补充养老保险金在清算后一次性转入员工个人账户。公司按照陕西省国有资产监督管理委员会的监管要求于 2011年修订了企业年金实施方案，从 2011年开始依上年工资总额为基数，按4%的比例计提。
(四)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|长输管道|城市燃气|分部间抵销|
|6,947,254,290.13|597,153,055.00|348,196,075.36|
|6,112,267,952.66|555,455,543.03|353,462,108.79|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||
|-|-|-|
|长输管道|城市燃气|分部间抵销|
|9,594,326,465.13|1,240,443,645.49|477,313,659.32|
|4,195,372,144.11|830,436,325.56|141,835,110.53|

十四、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1．明细情况
（1）类别明细情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|495,566,792.97|100.00|24,784,247.25|5.00|
|495,566,792.97|—|24,784,247.25|—|

(续上表)
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|712,662,971.43|100.00|35,635,117.77|5.00|
|712,662,971.43|—|35,635,117.77|—|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面金额|坏账准备|
|495,553,664.97|24,777,683.25|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面金额|坏账准备|
|13,128.00|6,564.00|
|495,566,792.97|24,784,247.25|

(续上表)
期初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|712,649,843.43|35,632,492.17|
|13,128.00|2,625.60|
|712,662,971.43|35,635,117.77|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-10,850,870.52元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收帐款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占应收账款余额的比例(%)|
|销售款|74,964,809.55|1年以内|15.13|
|销售款|49,047,665.24|1年以内|9.90|
|销售款|34,301,358.90|1年以内|6.92|
|销售款|25,811,977.30|1年以内|5.21|
|销售款|23,836,286.87|1年以内|4.81|
||207,962,097.86||41.97|

（二）其他应收款
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
1．明细情况
（1）类别明细情况
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,568,543.19|100.00|91,342.16|5.82|
|1,568,543.19|—|91,342.16|—|

(续上表)
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,089,244.95|100.00|150,532.57|13.82|
|1,089,244.95|—|150,532.57|—|

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,310,243.19|65,512.16|
|258,300.00|25,830.00|
|1,568,543.19|91,342.16|

(续上表)
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|908,539.35|45,426.97|
|84,000.00|8,400.00|
|96,705.60|96,705.60|
|1,089,244.95|150,532.57|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-59,190.41元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,258,300.00|
|290,000.00|
|13,875.03|
|6,368.16|
|1,568,543.19|

4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|1,000,000.00|1年以内|63.75|
|改线工程款|290,000.00|1年以内|18.49|
|押金保证金|258,300.00|1-2年|16.47|
|备用金|9,934.54|1年以内|0.63|
|其他|6,368.16|1年以内|0.41|
||1,564,602.70||99.75|

（三）长期股权投资
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|338,626,084.75||3 38,626,084.75|328,550,000.00||
|337,698,899.74||337,698,899.74|356,917,993.15||
|676,324,984.49||6 76,324,984.49|685,467,993.15||

2．对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|35,000,000.00|10,076,084.75||45,076,084.75||
|70,000,000.00|||70,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|72,550,000.00|||72,550,000.00||
|51,000,000.00|||51,000,000.00||
|328,550,000.00|10,076,084.75||338,626,084.75||

3．对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|21,860,626.57|||2,781,950.04|
|176,194,727.20|||20,026,520.54|
|87,852,914.53|||-17,722,679.21|
|71,009,724.85|||3,253,482.13|
|356,917,993.15|||8,339,273.50|
|356,917,993.15|||8,339,273.50|

(续上表)
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末余额|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||4,000,000.00|||20,642,576.61|
||24,000,000.00|||180,262,880.83|
|||||70,130,235.32|
||7,600,000.00|||66,663,206.98|
||35,600,000.00|||337,698,899.74|
||35,600,000.00|||337,698,899.74|

（四）营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|6,942,969,540.62|6,107,517,815.12|6,545,172,149.62|
|10,768,768.42|1,097,586.86|6,590,330.38|
|6,953,738,309.04|6,108,615,401.98|6,551,762,480.00|

[注]：本期部分采购成本价格暂未与上游供应商协商一致，公司已按合理金额进行预计，预计成本39,868,480元。
（五）投资收益
1．明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|3,213,000.00|
|8,339,273.50|
|11,552,273.50|

2．权益法核算的长期股权投资收益明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,781,950.04|2,976,123.58|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|20,026,520.54|27,617,501.07|
|-17,722,679.21|-5,331,185.30|
|3,253,482.13|3,705,192.93|
|8,339,273.50|28,967,632.28|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-839,952.42|
|4,595,142.39|
|359,596.04|

陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
||
|-|
|金额|
|4,114,786.01|
|260,369.38|
|-242,203.59|
|4,096,620.22|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|10.00|0.4573|
|9.92|0.4536|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|提取专项储备新增的、归属于公司普通股股东的净资产|I1|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|联营企业除净损益外权益的其他变动采用权益法核算新增的、归属于公司普通股股东的净资产|I2|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
陕西省天然气股份有限公司 2016年报审计报告
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
陕西省天然气股份有限公司