公司代码：600239 公司简称：云南城投
云南城投置业股份有限公司
2015年度内部控制评价报告
云南城投置业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素√适用□不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否
三.内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：云南城投置业股份有限公司、环湖东路工程建设指挥部、昆明市官渡区城中村改造置业有限公司、昆明云城尊龙房地产开发有限公司、云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司、昆明城海房地产开发有限公司、云南城投置地有限公司、云南城投龙江房地产开发有限公司、云南城投洱海置业有限公司、云南安盛创享旅游产业投资合伙企业（有限合伙）、兰州云城小天鹅房地产开发有限公司、云南艺术家园房地产开发经营有限公司、云南城投物业服务有限公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
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||指标||占比（%）|
|纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比||78.10%||
|纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比||77.24%||

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、财务管理、筹资管理、投资管理、一级开发、二级开发、采购管理、销售管理、资产管理、财务报告、担保业务、关联交易、全面预算、合同管理、信息沟通、信息系统、内部监督、产权管理、组织管控、证券事务、行政事务。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
重大投融资决策风险、工程项目开发风险、安全管理风险、大额资金管理风险等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度、企业内部控制手册、评价手册及相关行业法规要求等，组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
√是□否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：财务报告内部控制认定标准与以往年度保持一致，非财务报告内部控制认定标准进行了调整。具体如下：。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|合并报表净资产||总体影响水平高于财务报表整体重要性水平||财务报表整体重要性水平的 50%≤总体影响水平≤||总体影响水平＜财务报表整体重要性水平的50%||

||
|-|
|财务报表整体重要性水平|

说明:其中，公司以合并报表净资产的1%作为财务报表整体重要性水平。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
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|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||公司根据实际情况，当出现以下事件或迹象时，表明可能存在财务报告重大缺陷：1）董事、监事和高级管理人员重大舞弊；2）公司更正已经公布的财务报表；3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；会计人员不具备专业能力完成财务报表的编制工作。||
|重要缺陷||公司根据实际情况，当出现以下事件或迹象时，表明可能存在财务报告重要缺陷：1)关键岗位人员舞弊；2）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；3）控制环境无效；4）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。||
|一般缺陷||除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。||

说明：
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标名称||重大缺陷定量标准||重要缺陷定量标准||一般缺陷定量标准|
|合并报表净资产||可能造成的直接财产损失＞财务报表整体重要性水平||财务报表整体重要性水平的 50%≤可能造成的直接财产损失≤财务报表整体重要性水平||可能造成的直接财产损失＜财务报表整体重要性水平的50%||

说明：其中，公司以合并报表净资产的1%作为财务报表整体重要性水平。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
||缺陷性质||定性标准|
|重大缺陷||1） 严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；2） 生产故障造成停产3天及以上；3） 公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息在全国各地流传，||

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||被政府或监管机构专项调查，引起公众媒体连续专题报道，企业因此出现资金借贷和回收、行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索赔等不利事件。同时以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）国有企业缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；（2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；（3）违反国家法律、法规，如环境污染；（4）管理人员或技术人员纷纷流失；（5）媒体负面新闻频现；（6）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效|
|重要缺陷|1） 违规并被处罚；2） 生产故障造成停产2天以内；3）公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体持续报道3次以上，受到行业或监管机构关注、调查，在行业范围内造成较大不良影响。|
|一般缺陷|1） 轻微违规并已整改；2） 生产短暂暂停并在1天内能够恢复；3）公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息，被全国性媒体持续报道2次以下，省、市政府要求报告，对企业声誉造成不良影响。|

说明：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
对评价中发现的个别几项内部控制一般缺陷，公司及时分析缺陷的性质和产生的原因，制定了内控缺陷整改方案，采取了相应的整改措施，并责成相关单位及责任人限期整改落实，通过持续跟踪确保整改到位；对具有共性的内控一般缺陷进行通报，要求各单位举一反三，自查自纠，防范和
控制风险的发生。经过整改，公司所发现的内控一般缺陷均得到了改进和完善，不影响公司财务报
告内部控制目标的实现。
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
对评价中发现的个别几项内部控制一般缺陷，公司及时分析缺陷的性质和产生的原因，制定了内控缺陷整改方案，采取了相应的整改措施，并责成相关单位及责任人限期整改落实，通过持续跟踪确保整改到位；对具有共性的内控一般缺陷进行通报，要求各单位举一反三，自查自纠，防范和控制风险的发生。经过整改，公司所发现的内控一般缺陷均得到了改进和完善，不影响公司非财务报告内部控制目标的实现。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
上一年度，公司不存在内部控制重大、重要缺陷，内部控制整体有效。针对上一年度内部控制评价发现的一般缺陷，公司根据已制定的整改计划，督促整改，责任到人。通过2015年度专项检查跟踪整改结果，截至2015年底相关缺陷已基本整改完成。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
公司自2012年启动内部控制建设工作，迄今已经自上而下建立起较为全面的内部控制体系并配套建立了权责指引表和管理制度汇编。2015年公司内部控制管理工作的重心转为内部控制的强化执行和流程持续优化，力求贯彻内部控制流程执行，建立符合适应公司发展阶段的管控模式和各单位业务特点的内部控制体系。一方面通过加强内部控制专项审计和检查工作，重点检查各单位的内部控制制度建立情况和权责指引执行情况，对专项审计发现的设计、执行中的问题落实到位，逐一整改；另一方面辅导各单位学习内部控制自评方法，推进内部控制自评工作常态化。内控管理部代表公司董事会开展内部控制年度评价工作，发现设计与执行过程中的缺陷与不足，通过建立“控制—评价—优化—再评价”的良性循环来有效促进内部控制的持续改进和不断优化。
在下一年度，公司将着眼于本年度发现的内部控制一般缺陷成因并深入分析和研究，力求整改到位，强化各流程执行到位。同时，公司将继续完善内部控制体系，培养内部控制专业人员，加强内部控制监督检查以及推动内部控制信息化落地，公司将始终把内部控制当作一项长期工作来抓，使内部控制成为公司管理水平提升的重要手段和工具。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长（已经董事会授权）：许雷云南城投置业股份有限公司2016年4月22日