中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产模拟审计报告及模拟财务报表
（2013年1月1日至2015年7月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
拟出售资产及业务模拟资产负债表
审计报告
信会师报字[2015]第211592号中科云网科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中科云网科技集团股份有限公司（以下简称中科云网公司）按照备考模拟财务报表附注二所述编制基础编制的拟出售资产及业务模拟财务报表（以下简称模拟财务报表），包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 7月 31日的模拟资产负债表以及模拟财务报表附注。
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||一、管理层对财务报表的责任|
|编制和公允列报模拟财务报表是中科云网公司管理层的责任，这||
|种责任包括：（1）按照备考模拟财务报表附注二所述编制基础编制||
|备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要||
|的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错||
|报||
||二、注册会计师的责任|

我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计
工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中科云网公司模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了中科云网公司拟出售资产及业务 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 7月 31日的模拟财务状况。
本审计报告仅供中科云网公司进行重大资产出售交易向深圳证券交易所提交重大资产重组文件时使用，不应被用于其他任何目的。因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二 O一五年十二月四日
审计报告第2页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2015.7.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|一|19,025,549.89|30,384,411.38|41,538,011.15|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|二|-|200,000.00||
|应收账款|三|49,046,560.58|54,701,264.28|30,196,964.93|
|预付款项|四|28,731,597.43|65,512,622.08|268,277,903.10|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五|47,684,568.52|117,473,329.29|147,092,579.73|
|买入返售金融资产|||||
|存货|六|64,840,624.43|65,562,926.66|44,974,793.41|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|七|14,689,624.40|16,481,274.25||
|流动资产合计||224,018,525.25|350,315,827.94|532,080,252.32|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|八|13,158,767.06|14,694,488.71|75,665,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|九|14,426,800.21|15,394,785.27|85,013,511.12|
|投资性房地产|||||
|固定资产|十|299,370,737.92|332,078,141.57|285,154,750.76|
|在建工程|十一|28,000.00|1,716,617.40|4,312,245.12|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|十二|14,487,572.29|15,143,901.65|1,074,864.00|
|开发支出|||||
|商誉|十三|-|-|68,851,049.05|
|长期待摊费用|十四|73,199,164.55|99,462,492.69|150,185,290.21|
|递延所得税资产|十五|1,329,139.92|1,428,550.86|111,854.83|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||416,000,181.95|479,918,978.15|670,368,565.09|
|资产总计||640,018,707.20|830,234,806.09|1,202,448,817.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015.7.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|十六|30,499,903.03|40,000,000.00|50,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||-|||
|应付账款|十七|89,757,231.75|102,341,449.13|75,914,681.51|
|预收款项|十八|114,229,124.76|137,161,200.06|98,312,556.12|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|十九|6,258,540.39|5,336,055.02|2,341,304.09|
|应交税费|二十|9,132,353.25|6,544,307.76|9,457,251.76|
|应付利息|二十一|951,448.33|66,666.67||
|应付股利||-|||
|其他应付款|二十二|49,314,482.13|119,996,878.82|72,748,739.39|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债||-|||
|其他流动负债||-|-|1,279,983.08|
|流动负债合计||300,143,083.64|411,446,557.46|310,054,515.95|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-||
|应付债券||-|||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款||-|||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款||-|||
|预计负债||-|||
|递延收益|||||
|递延所得税负债||-|||
|其他非流动负债||-|||
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||300,143,083.64|411,446,557.46|310,054,515.95|
|归属于母公司所有者权益合计||321,812,492.34|390,436,846.37|895,498,174.32|
|少数股东权益||18,063,131.22|28,351,402.26|-3,103,872.86|
|所有者权益合计||339,875,623.56|418,788,248.63|892,394,301.46|
|负债和所有者权益总计||640,018,707.20|830,234,806.09|1,202,448,817.41|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009年 10月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公司、孟庆偿等45个自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的企业法人营业执照注册号：110000000871563。2009年11月在深圳证券交易所上市。
所属行业为餐饮业。
根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司以 2012年 5月 11日股本 20,000.00万股为基数，按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 20,000.00万股，每股面值1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00万元。
截至2012年12月31日止，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，公司注册资本为40,000.00万元。
根据本公司2013年年度股东大会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司2013年7月1日以40,000.00万股为基数，按每10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 40,000.00万股，每股面值 1元，增加股本40,000.00万元。截至2013年12月31日止，本公司累计发行股本总数80,000.00万股，公司注册资本为80,000.00万元。
公司实际控制人为自然人孟凯。
公司注册地址：北京市海淀区上地七街1号2号楼3层
公司法定代表人：王禹皓
公司经营范围：中餐；零售酒、饮料、烟（以上项目限分支机构经营）；电子信息技术、技术服务、技术咨询、技术转让、技术培训；计算机软件设计、开发；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；接受委托从事物业管理；投资及投资管理；投资咨询；会议服务。
二、财务报表的编制基础
（一）资产出售方案
假设资产出售资方案如下：
财务报表附注第1页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
以2015年7月31日作为基准日，中科云网科技集团股份有限公司拟将下述公司股权及债权债务（即“拟出售资产及业务”）转让。
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接
北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司 北京 北京 餐饮服务业
100%
北京北四环湘鄂情餐饮有限公司 北京 北京 餐饮服务业
100%
北京楚天盛鼎投资管理顾问有限公司北京 北京 餐饮服务业
100%
北京大成路楚天汇餐饮有限公司 北京 北京 餐饮服务业
100%
北京龙德华饮食服务有限公司 北京 北京 餐饮服务业
100%
上海湘鄂情酒楼有限公司 上海 上海 餐饮服务业
100%
北京湘鄂情工贸有限公司 北京 北京 食品加工
100%
北京湘鄂情网络技术服务有限公司 北京 北京 技术服务
100%
北京湘鄂缘商贸有限公司 北京 北京 商品贸易
100%
北京湘鄂情物业管理有限公司 北京 北京 物业管理
100%
北京中科云网新媒体投资有限公司 北京 北京 投资管理
100%
上海味之都餐饮管理有限公司 上海 上海 餐饮服务业
100%
上海湘鄂情投资有限公司 上海 上海 投资管理
100%
湖北楚天汇餐饮投资有限公司 武汉 武汉 餐饮服务业
100%
安徽中科云网新媒体投资有限公司 合肥 合肥 计算机软件
100%
合肥天焱生物质能科技有限公司 合肥 合肥 生物科技
51%
北京天焱好景生物质能科技有限公司北京 北京 餐饮服务业
100%
西藏湘鄂情餐饮有限责任公司 西藏 西藏 餐饮服务业
100%
陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 西安 西安 餐饮服务业
100%
深圳湘鄂情餐饮投资有限公司 深圳 深圳 餐饮服务
100%
香港中科云网技术有限公司 香港 香港 餐饮服务
100%
北京爱猫科技有限公司 北京 北京 计算机软件
100%
上海爱猫新媒体数据科技有限公司 上海 上海 计算机软件
51%
深圳市中科云智网络科技有限公司 深圳 深圳 计算机软件
65%
拟出售的债权债务：
核算单位 期末原值 已计提减值准备 期末净值
北京爱猫科技有限公司 -5,610,630.40 -5,610,630.40北京北四环湘鄂情餐饮有限公司 -12,058,226.92 -12,058,226.92
财务报表附注第2页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
核算单位 期末原值 已计提减值准备 期末净值
北京中科云网新媒体投资有限公司 -1,466,836.80 -1,466,836.80北京大成路楚天汇餐饮有限公司 -2,323,916.12 -2,323,916.12北京天焱好景生物质能科技有限公司 18,288,575.93 18,288,575.93北京龙德华饮食服务有限公司 -19,550,143.10 -19,550,143.10北京湘鄂情工贸有限公司 58,096,247.93 58,096,247.93北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司 -2,505,234.49 -2,505,234.49北京湘鄂情网络技术服务有限公司 2,553,722.67 2,553,722.67北京湘鄂情物业管理有限公司 7,244,913.01 7,244,913.01北京湘鄂缘商贸有限公司 6,934,002.00 6,934,002.00北京楚天盛鼎投资管理顾问有限公司 12,295,760.60 12,295,760.60合肥天焱生物质能科技有限公司 70,351,591.92 70,351,591.92安徽中科云网新媒体投资有限公司 42,648,912.51 42,648,912.51湖北楚天汇餐饮投资有限公司 58,882,040.13 58,882,040.13陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 -11,115,517.39 -11,115,517.39上海爱猫新媒体数据科技有限公司 -3,000,000.00 -3,000,000.00上海味之都餐饮发展有限公司 17,164,665.13 17,164,665.13上海湘鄂情酒楼有限公司 -16,477,324.64 -16,477,324.64上海湘鄂情投资有限公司 116,038,954.00 116,038,954.00深圳湘鄂情餐饮投资有限公司 -2,442,819.83 -2,442,819.83深圳市中科云智网络科技有限公司 9,179,180.67 9,179,180.67西藏湘鄂情餐饮有限责任公司 8,210,772.58 8,210,772.58香港湘鄂情餐饮有限公司 -1,826,915.30 -1,826,915.30合计 349,511,774.09 - 349,511,774.09核算单位 公司核算科目 期末原值 已计提减值准备 期末净值
上海比昂建筑装潢工程有限公司 预付款项 9,993,900.00 9,993,900.00北京比昂联合装饰设计有限公司 预付款项 43,000.00 43,000.00北京燕山红文化发展有限公司 其他应收款 30,000,000.00 18,000,000.00 12,000,000.00庭瑞集团股份有限公司 其他应收款 20,000,000.00 2,000,000.00 18,000,000.00深圳市特纳电子有限公司 其他应收款 200,000.00 4,000.00 196,000.00海口湘鄂情餐饮管理有限公司 其他应收款 3,177,819.02 3,177,819.02 -合计 63,414,719.02 23,181,819.02 40,232,900.00
财务报表附注第3页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
已确认投资收益
核算单位 公司核算科目 期末原值 期末净值
或减值准备
北京春天故事远大路餐饮管理
可供出售金融资产 95,000.00 95,000.00 -有限公司
凤阳县神光生物质电业有限公
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00司
海口湘鄂情餐饮管理有限公司可供出售金融资产 190,000.00 190,000.00 -深圳市海港饮食管理有限公司长期股权投资 30,000,000.00 25,514,136.85 4,485,863.15北京湘鄂情良子健身技术发展
长期股权投资 10,287,000.00 -10,287,000.00 -有限公司
北京金盘龙餐饮投资管理有限
长期股权投资 6,000,000.00 -1,972,742.26 4,027,257.74公司
合计 56,572,000.00 13,539,394.59 18,513,120.89（二）模拟资产负债表编制基础
1、本模拟财务报表系上市公司与克州湘鄂情投资控股有限公司、北京盈聚资产管理有限公司进行本次重大资产出售交易之目的而编制。
2、本模拟财务报表的编制假定附注“二、重大资产出售概况”中所述交易中涉及的所有资产、负债均已在2013年1月1日前存续于由公司全资控制的一个无其他任何业务和资产负债的会计主体中（以下简称“模拟会计主体”），由此所形成模拟会计主体的业务架构于2013年1月1日前已经存在，且自2013年1月1日至2015年7月31日期间（以下简称“相关期间”）无其他重大改变。
3、本模拟财务报表的编制假定本公司在相关期间对本附注“一、2所述拟出售资产、负债”的财务状况和经营情况与在模拟会计主体中一致；模拟会计报表期间已经处置的长期投资，被处置的公司资产负债表未纳入模拟报表中。
4、本模拟财务报表以公司已经审计的2013年度财务报表、2014年度财务报表以及经审计的2015年7月31日财务报表为基础，根据企业会计准则相关规定进行编制。
5、本模拟财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
6、因本模拟财务报表是在假定模拟会计主体及业务架构在相关期间期初已形成的基础上编制的，同时基于以上所述的特定目的，故本模拟财务报表未编制模拟利润表、模拟现金流量表及模拟所有者权益变动表。
财务报表附注第4页
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拟出售资产及业务模拟财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为2013年1月1日至2015年7月31日。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第5页
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拟出售资产及业务模拟财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注第6页
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拟出售资产及业务模拟财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300万元以上（含300万元）
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的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 在途结算款、押金、保证金及备用金
组合2 关联方往来款
组合3 除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 不计提坏账准备
组合3 账龄分析法
注：在途结算款主要为客户以银行卡或银行支票已付账，但款项尚未划转至本公司银行账户的消费款，不计提坏账准备；押金、保证金和备用金，根据其性质，不能收回的可能性很小，故不计提坏账准备；关联方往来款，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司本报告期有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
公司存货按照实际成本计量。餐饮业务：存货发出时按先进先出法；环保业务：江苏晟宜环保科技有限公司按个别计价法；合肥天焱生物质能科技有限公司采用加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.80
运输工具 5 5 19
电子设备及办公设备 5 5 19
厨房设备 5 5 19
家私家具 5 5 19
机器设备 10 5 9.5
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
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资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
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续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第19页
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年-70年 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 按受益期确认
专利使用权 10年 按受益期确认
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
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明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具体实施办法为：自有物业门店按 10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于 10年的，按 10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊销。
财务报表附注第21页
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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期公司无受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
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变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注第24页
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(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
财务报表附注第25页
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资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)其他重要会计政策和会计估计
本期无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
财务报表附注第26页
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《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
①执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
②执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报（修订）》，本公司根据《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在外币报表折算差额重分类至核算，并进行了补充披露。
③执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
上述会计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2013年12月31日/2013年度相关财务会计政策变更的 报表项目的影响金额
审批程序
内容和原因 影响金额
科目名称
增加+/减少-
2014年10月23日第三届董事会第
《企业会计准则第2号 可供出售金融资产 +75,665,000.00四次会议审议通过了《关于会计政
——长期股权投资》
策变更的议案》 长期股权投资 -75,665,000.002、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
财务报表附注第27页
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 餐饮及其它服务收入 5%、3%
增值税 销售收入 17%、13%、6%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
房产税 房产原值的70%、80% 1.2%
(二) 税收优惠
1、增值税
本公司之子公司北京湘鄂情工贸有限公司于 2009年 11月取得增值税一般纳税人资格，自2009年11月开始，销售农副产品按照13%的优惠税率计算缴纳增值税，
本公司之子公司北京国宾菁英电影放映有限公司、北京湘鄂缘商贸有限公司、呼和浩特市湘鄂情商贸有限公司为小规模纳税人，按照3%的征收率计算缴纳增值税。
2、企业所得税
根据西藏自治区招商引资的有关规定，本公司之子公司西藏湘鄂情餐饮有限公司依据《拉萨市人民政府关于大力推进招商引资工作的若干意见》，实行“从轻从简”的税收政策，执行15％的企业所得税税率。
本公司之子公司江苏晟宜环保科技有限公司于 2013年 12月 11日取得编号为GF201332000455的高新技术企业证书，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法的有关规定，2013年-2015年度减按15％的税率征收企业所得税。
五、模拟财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 1,213,512.46 1,728,188.73 1,999,452.61
银行存款 15,690,037.43 24,679,373.96 39,538,558.54
其他货币资金 2,122,000.00 3,976,848.69
合计 19,025,549.89 30,384,411.38 41,538,011.15
财务报表附注第28页
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备注：
1、以下账户被冻结中，2015年7月31日账户余额如下：
序
冻结时间 冻结公司账户 金额（元）
号
上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司银行账户
1 2015-2-10 工商银行环城东路支行1001751619300039039 274,929.19
江苏银行环城东路支行18300188000028132
武汉创业街楚天汇餐饮有限公司银行账户
2 2015-7-8 88,000.21
浦发银行武汉东湖高新支行70120154800000503
湖北楚天汇餐饮投资有限公司洪山广场分公司银行账户
3 2015-7-21 184,649.28
华夏银行武汉分行营业部11150000000328125
湖北楚天汇餐饮投资有限公司三阳路分公司银行账户
4 2015-7-21 42,436.40
华夏银行武汉分行营业部524820001819100055625
北京湘鄂情工贸有限公司银行账户:
5 2015-7-30 农行大兴开发区支行11111301040013250 370,414.15
工行翠微路支行0200080919200220884
合计 960,429.23
2、2015年9月份新增冻结账户明细如下：
序
冻结时间 冻结公司账户 金额（元）
号
北京爱猫科技有限公司银行账户:
1 2015-9-9 7,612.07
工行翠微路支行0200080909200243346
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 200,000.00
商业承兑汇票
合计 200,000.00
财务报表附注第29页
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额 金额 金额（%） 例（%） 例（%） （%） 例（%）单项金额重大
并单独计提坏
- - - - - - - - -账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
- - - - - - - - -账准备的应收
账款
组合1：在途结
204,590.25 0.30 - - 204,590.25 722,170.53 1.00 - - 722,170.53 6,826,584.74 21.55 - 6,826,584.74算款
组合2：消费挂
51,167,007.80 74.16 5,637,739.13 11.02 45,529,268.67 57,824,015.27 80.20 4,529,182.79 7.83 53,294,832.48 16,731,016.53 52.81 1,248,137.44 7.46 15,482,879.09账款及货款
组合3：内部往
3,312,701.66 4.80 - - 3,312,701.66 684,261.27 0.95 - - 684,261.27 7,887,501.11 24.90 - 7,887,501.11来款
组合小计 54,684,299.71 79.26 5,637,739.13 11.02 49,046,560.58 59,230,447.07 82.15 4,529,182.79 7.83 54,701,264.28 31,445,102.38 99.26 1,248,137.44 7.46 30,196,964.94单项金额不重
大但单独计提
14,305,628.49 20.74 14,305,628.49 100.00 - 12,873,145.24 17.85 12,873,145.24 100.00 - 234,659.00 0.74 234,659.00 100.00 -坏账准备的应
收账款
合计 68,989,928.19 100.00 19,943,367.62 49,046,560.58 72,103,592.31 100.00 17,402,328.03 54,701,264.28 31,679,761.38 100.00 1,482,796.44 30,196,964.94
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年 1-7月计提坏账准备 2,541,039.59元；2014年度计提坏账准备15,919,531.59元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的前五名的应收账款情况
2015年7月31日余额
2015.7.31
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
鄂尔多斯市亿鼎煤化工有限责任公司 12,651,840.00 18.34 253,036.80安徽中新能控股股份有限公司 12,190,000.00 17.67 1,219,000.00河南润龙商贸有限公司 3,960,000.00 5.74 79,200.00新疆庆华投资控股有限公司 2,752,000.00 3.99 82,560.00河南省煤气（集团）有限责任公司义马
2,839,700.00 4.12 56,794.00气化厂
合计 34,393,540.00 49.86 1,690,590.802014年12月31日余额
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
鄂尔多斯市亿鼎煤化工有限责任公司 13,651,840.00 18.93 273,036.80安徽中新能控股股份有限公司 12,270,000.00 17.02 245,400.00河南润龙商贸有限公司 5,460,000.00 7.57 109,200.00河南省煤气（集团）有限责任公司义马
4,109,700.00 5.7 82,194.00气化厂
新疆庆华投资控股有限公司 2,752,000.00 3.82 550,400.00合计 38,243,540.00 53.04 1,260,230.80(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄 比例
账面余额 比例(%) 账面余额 账面余额 比例(%)(%)
1年以内 14,084,241.93 49.02 52,318,358.47 79.86 193,611,581.44 72.171至2年 12,439,612.78 43.30 10,447,631.61 15.95 70,839,296.28 26.41
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2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
账龄 比例
账面余额 比例(%) 账面余额 账面余额 比例(%)(%)
2至3年 88,500.72 0.31 2,721,732.00 4.15 3,293,398.92 1.233年以上 2,119,242.00 7.39 24,900.00 0.04 533,626.46 0.20合计 28,731,597.43 100.00 65,512,622.08 100.00 268,277,903.10 100.002、按预付对象归集的前五名的预付款情况
2015年7月31日
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例
安徽顺和环境工程有限责任公司 4,450,000.00 15.49济宁恒瑞机械容器制造有限公司 4,024,474.77 14.01北京开普锐科技有限公司 2,970,000.00 10.34北京市国浩农业发展有限公司 2,085,282.00 7.26洋星贸易（上海）有限公司 850,000.00 2.96合计 14,379,756.77 50.062014年12月31日
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例
安徽顺和环境工程有限责任公司 20,350,000.00 31.06陕西文投(影视)银海投资有限公司 17,500,000.00 26.71济宁恒瑞机械容器制造有限公司 4,024,474.77 6.14北京开普锐科技有限公司 2,970,000.00 4.53北京市国浩农业发展有限公司 2,085,282.00 3.18合计 46,929,756.77 71.62
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(五) 其他应收款
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 1、
计提 计提 计提其他应收款分类披露：比种例类 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重大并单
独计提坏账准备的 50,177,819.02 41.30 36,677,819.02 73.10 13,500,000.00 50,177,819.02 26.70 36,677,819.02 73.10 13,500,000.00 8,296,891.06 5.50 1,796,891.06 21.66 6,500,000.00其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 - - - - -其他应收款
组合1：押金、备
2,784,955.69 2.29 - - 2,784,955.69 54,520,997.22 29.01 - - 54,520,997.22 115,983,302.67 76.89 - 115,983,302.67用金及保证金
组合2：关联方往
来款
组合3：其他往来
38,851,839.94 31.98 7,667,271.42 19.73 31,184,568.52 44,636,067.11 23.75 5,828,511.05 13.06 38,807,556.06 17,230,114.89 11.42 1,795,862.06 10.42 15,434,252.83款
组合小计 41,636,795.63 34.27 7,667,271.42 33,969,524.21 99,157,064.33 52.76 5,828,511.05 93,328,553.28 133,213,417.56 88.31 1,795,862.06 131,417,555.50单项金额不重大但
单独计提坏账准备 29,681,952.58 24.43 29,466,908.27 99.28 215,044.31 38,603,104.81 20.54 27,958,328.80 72.43 10,644,776.01 9,339,497.72 6.19 164,473.49 1.76 9,175,024.23的其他应收款
合计 121,496,567.23 100.00 73,811,998.71 47,684,568.52 187,937,988.16 100.00 70,464,658.87 117,473,329.29 150,849,806.34 100.00 3,757,226.61 147,092,579.73
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2015.7.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
北京燕山红文化发展有限
30,000,000.00 18,000,000.00 60.00诉讼中
公司
海口湘鄂情餐饮管理有限
3,177,819.02 3,177,819.02 100.00无法收回
公司
广东富斯凯餐饮管理有限 已胜诉，申请
14,000,000.00 14,000,000.00 100.00
公司 强制执行
徐州市海若餐饮管理有限 已胜诉，申请
3,000,000.00 1,500,000.00 50.00
公司 强制执行
合计 50,177,819.02 36,677,819.02
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.7.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,951,756.68 99,035.13 2.00
1至2年 26,209,632.00 2,634,556.81 10.05
2至3年 1,538,933.38 307,786.68 20.00
3至4年 2,032,178.70 609,653.62 30.00
4至5年 206,200.00 103,100.00 50.00
5年以上 3,913,139.18 3,913,139.18 100.00
合计 38,851,839.94 7,667,271.42
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
2015年 1-7月计提坏账准备 3,347,339.83元；2014年度计提坏账准备128,489,613.25元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015.7.31 2014.12.31
押金、备用金及保证金 2,784,955.69 54,520,997.22其他往来款 184,211,611.53 198,916,990.94合计 186,996,567.23 253,437,988.16
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5、按欠款方归集的应收账款前五名的其他应收款情况
占其他应收 坏账准备2015.7.31合
单位名称 款项性质 2015.7.31 账龄
计数的比例 2015.7.31(%)
北京燕山红文化发展有限公司合作定金 30,000,000.002-3年 24.69 18,000,000.00广东富斯凯餐饮管理有限公司股权收购款 14,000,000.001-2年 11.52 14,000,000.001年以内，1-2年，
北京坤岳昊商贸有限公司 货款 7,587,640.81 6.25 814,973.392-3年
深圳前海湘鄂情股权投资有限
股权转让款 5,380,000.001年以内 4.43 107,600.00公司
河南永大实业有限公司 押金 5,000,000.002-3年 4.12 5,000,000.00合计 61,967,640.81 51.01 37,922,573.39(六) 存货
1、存货分类
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31项目 跌价账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值准备原材料 19,789,803.61 1,942,538.28 17,847,265.33 22,371,684.02 141,082.00 22,371,684.02 18,037,800.63 18,037,800.63周转材
8,224,752.65 8,224,752.65 7,985,497.00 7,844,415.00 1,994,444.56 1,994,444.56料
库存商
21,595,852.54 1,710,071.18 19,885,781.36 17,875,307.33 1,686,621.13 16,188,686.20 24,850,920.95 24,850,920.95品
发出商
17,859,775.02 17,859,775.02 18,135,091.37 18,135,091.37 91,627.27 91,627.27品
委托加
1,023,050.07 1,023,050.07 1,023,050.07 1,023,050.07
工物资
合计 68,493,233.89 3,652,609.46 64,840,624.43 67,390,629.79 1,827,703.13 65,562,926.66 44,974,793.41 44,974,793.412、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 2015.7.31计提 其他 转回或转销 其他
原材料 141,082.00 1,801,456.28 1,942,538.28周转材料
库存商品 1,686,621.13 23,450.05 1,710,071.18合计 1,827,703.13 1824906.33 3,652,609.46
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本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 转回或 2014.12.31计提 其他 其他
转销
原材料 141,082.00 141,082.00周转材料
库存商品 1,686,621.13 1,686,621.13合计 1,827,703.13 1,827,703.13(七) 其他流动资产
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
预缴税金 14,689,624.40 16,481,274.25 -合计 14,689,624.40 16,481,274.25 -(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售
债务工具
可供出售
23,490,000.00 10,331,232.94 13,158,767.06 23,490,000.00 8,795,511.29 14,694,488.71 75,855,000.00 190,000.00 75,665,000.00权益工具
其中：按
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2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值公允价值
计量
按成本计
23,490,000.00 10,331,232.94 13,158,767.06 23,490,000.00 8,795,511.29 14,694,488.71 75,855,000.00 190,000.00 75,665,000.00量
合计 23,490,000.00 10,331,232.94 13,158,767.06 23,490,000.00 8,795,511.29 14,694,488.71 75,855,000.00 190,000.00 75,665,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现被投资单位 单位持股
2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31 金红利比例(%)
北京春天故事远
大路餐饮管理有 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 19%
限公司
海口湘鄂情餐饮
190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19%
管理有限公司
凤阳县神光生物
10,000,000.00 10,000,000.00 0.0014.28%
质电业有限公司
上海漕虹湘鄂情
餐饮管理有限公 3,135,000.00 3,135,000.00 2,309,860.73 538,778.17 2,848,638.90 19%
司
上海浦向湘鄂情
3,420,000.00 3,420,000.00 3,420,000.00 3,420,000.00 19%
餐饮管理有限公
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账面余额 减值准备 在被投资
本期现被投资单位 单位持股
2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31 金红利比例(%)
司
广州新西贡海鲜
港饮食管理有限 6,650,000.00 6,650,000.00 2,780,650.56 996,943.48 3,777,594.04 19%
公司
合计 23,490,000.00 - - 23,490,000.00 8,795,511.29 1,535,721.65 10,331,232.94
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 单位持股现金 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
比例(%)红利北京春天故事
远大路餐饮管 95,000.00 95,000.00 95,000.00 95,000.00 19%
理有限公司
海口湘鄂情餐
饮管理有限公 190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19%
司
凤阳县神光生
物质电业有限 10,000,000.00 10,000,000.00 14%
公司
武汉京翰联创
75,000,000.00 75,000,000.00 0%
置业有限公司
上海漕虹湘鄂
190,000.00 2,945,000.00 3,135,000.00 2,309,860.73 2,309,860.73 19%
情餐饮管理有
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账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 单位持股现金 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
比例(%)红利限公司
上海浦向湘鄂
情餐饮管理有 190,000.00 3,230,000.00 3,420,000.00 3,420,000.00 3,420,000.00 19%
限公司
广州新西贡海
鲜港饮食管理 190,000.00 6,460,000.00 6,650,000.00 2,780,650.56 2,780,650.56 19%
有限公司
合计 75,855,000.00 22,635,000.00 75,000,000.00 23,490,000.00 190,000.00 8,605,511.29 8,795,511.29
账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 单位持股现金 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
比例(%) 红利北京春天故事远
大路餐饮管理有 95,000.00 95,000.00 0.00 19%
限公司
海口湘鄂情餐饮
190,000.00 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19%
管理有限公司
武汉京翰联创置
48,800,000.00 26,200,000.00 75,000,000.00 0.00 0%
业有限公司
上海漕虹湘鄂情
餐饮管理有限公 190,000.00 190,000.00 0.00 19%
司
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账面余额 减值准备 在被投资本期被投资单位 单位持股现金 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
比例(%) 红利上海浦向湘鄂情
餐饮管理有限公 190,000.00 190,000.00 0.00 19%
司
广州新西贡海鲜
港饮食管理有限 190,000.00 190,000.00 0.00 19%
公司
合计 49,655,000.00 26,200,000.00 - 75,855,000.00 190,000.00 190,000.00
(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 2015年 本期计提 减值准备被投资单位2014年12月31日追加减少权益法下确认其他综合收 其他权益
现金股利 其他 7月31日 减值准备2015年7月31日投资投资 的投资损益 益调整 变动
或利润
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京金盘龙
餐饮投资管 4,537,974.88 -510,717.14 4,027,257.74
理有限公司
深圳市海港
26,326,628.95 -393,256.13 25,933,372.82 21,447,509.68饮食管理有
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本期增减变动
宣告发放 2015年 本期计提 减值准备被投资单位2014年12月31日追加减少权益法下确认其他综合收 其他权益
现金股利 其他 7月31日 减值准备2015年7月31日投资投资 的投资损益 益调整 变动
或利润
限公司
亿美法红
（北京）酒 5,977,691.12 -52,502.37 -11,509.42 5,913,679.33
业有限公司
小计 36,842,294.95 -956,475.64 -11,509.42 35,874,309.89 21,447,509.68合计 36,842,294.95 -956,475.64 -11,509.42 35,874,309.89 21,447,509.68本期增减变动
宣告发放现 2014年 本期计提 减值准备被投资单位2013年12月31日 权益法下确认的投其他综合 其他权益
追加投资 减少投资 金股利或利其他 12月31日 减值准备2014年12月31日资损益 收益调整 变动
润
1．合营企业
小计
2．联营企业
北京金盘龙餐
饮投资管理有 2,757,428.36 3,000,000.00 -1,219,453.48 4,537,974.88
限公司
深圳市海港饮
食管理有限公 68,119,236.02 50,000,000.00 160,600.73 8,046,792.20 26,326,628.95 21,447,509.68 21,447,509.68司
财务报表附注第41页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
本期增减变动
宣告发放现 2014年 本期计提 减值准备被投资单位2013年12月31日 权益法下确认的投其他综合 其他权益
追加投资 减少投资 金股利或利其他 12月31日 减值准备2014年12月31日资损益 收益调整 变动
润
北京湘鄂情良
子健身技术发 2,667,305.48 -2,667,305.48
展有限公司
亿美法红（北
京）酒业有限公 5,989,541.26 -11,850.14 5,977,691.12
司
小计 79,533,511.12 3,000,000.00 50,000,000.00 -3,738,008.37 0.00 8,046,792.20 0.00 0.00 36,842,294.95 21,447,509.68 21,447,509.68北京湘鄂情商
2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
贸有限公司
合肥湘鄂情商
180,000.00 180,000.00 0.00
贸有限公司
西安悦豪湘鄂
情餐饮有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00
司
上海食品销售
1,300,000.00 1,300,000.00 0.00
贸易有限公司
报告期内处置
5,480,000.00 5,480,000.00
公司小计
合计 85,013,511.12 3,000,000.00 55,480,000.00 -3,738,008.37 0.00 8,046,792.20 0.00 0.00 36,842,294.95 21,447,509.68 21,447,509.68
财务报表附注第42页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
本期增减变动 减值准本期计2012年 宣告发放 2013年 备2013被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 提减值12月31日 追加投资 减少投资 现金股利其他 12月31日 年12月的投资损益 收益调整 变动 准备或利润 31日1．合营企业
小计
2．联营企业
北京金盘龙餐
饮投资管理有 2,842,642.78 -85,214.42 2,757,428.36
限公司
深圳市海港饮
食管理有限公 67,571,264.65 547,971.37 68,119,236.02
司
北京湘鄂情良
子健身技术发 10,287,000.00 -7,619,694.52 2,667,305.48
展有限公司
亿美法红（北
京）酒业有限公 6,000,000.00 -10,458.74 5,989,541.26
司
小计 70,413,907.43 16,287,000.00 -7,167,396.31 79,533,511.12
北京湘鄂情商
2,000,000.00 2,000,000.00
贸有限公司
合肥湘鄂情商
180,000.00 180,000.00
贸有限公司
财务报表附注第43页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
本期增减变动 减值准本期计2012年 宣告发放 2013年 备2013被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益 提减值12月31日 追加投资 减少投资 现金股利其他 12月31日 年12月的投资损益 收益调整 变动 准备或利润 31日西安悦豪湘鄂
情餐饮有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
上海食品销售 1,300,000.00 1,300,000.00
报告期内处置
2,000,000.00 3,480,000.00 5,480,000.00
公司小计
合计 72,413,907.43 19,767,000.00 -7,167,396.31 85,013,511.12
（十）固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31余
212,069,444.50 33,366,181.28 22,746,389.98 81,913,921.65 9,670,169.96 29,051,597.82 388,817,705.19额余额
（2）本期增加金额 15,474.39 50,000.00 24,786.50 2,499,661.51 22,496.00 2,612,418.40—购置 15,474.39 50,000.00 24,786.50 2,499,661.51 22,496.00 2,612,418.40—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,490,792.87 6,503,961.99 4,774,838.02 3,649,669.88 3,388,315.53 21,807,578.29—处置或报废 3,490,792.87 5,890,216.99 2,331,273.00 1,074,196.88 1,051,235.53 13,837,715.27
财务报表附注第44页
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拟出售资产及业务模拟财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计—其他 613,745.00 2,443,565.02 2,575,473.00 2,337,080.00 7,969,863.02（4）2015.7.31余
208,594,126.02 26,912,219.29 17,996,338.46 80,763,913.28 6,304,350.43 29,051,597.82 369,622,545.30额余额
2．累计折旧
（1）2014.12.31余
12,563,469.47 9,824,885.14 2,676,314.00 20,358,327.52 6,056,811.63 2,733,993.08 54,213,800.84额余额
（2）本期增加金额 5,074,382.36 1,493,325.24 1,695,640.84 7,876,148.25 1,731,509.27 1,609,942.71 19,480,948.67—计提 2,489,038.63 1,319,128.35 1,416,668.52 2,315,696.19 1,647,707.03 1,609,942.71 10,798,181.43—企业合并增加 2,585,343.73 174,196.89 278,972.32 5,560,452.06 83,802.24 8,682,767.24（3）本期减少金额 308,957.46 4,182,650.04 3,819,076.67 2,938,697.78 2,502,754.69 13,752,136.64—处置或报废 308,957.46 3,805,159.53 1,729,500.13 749,384.49 505,799.93 7,098,801.54—其他 - 377,490.51 2,089,576.54 2,189,313.29 1,996,954.76 6,653,335.10（4）2015.7.31余
17,328,894.37 7,135,560.34 552,878.17 25,295,777.99 5,285,566.21 4,343,935.79 59,942,612.87额余额
3．减值准备
（1）2014.12.31余
330,775.04 829,199.13 467,270.40 898,518.21 2,525,762.78额余额
（2）本期增加金额 6,343,160.52 1,500,421.48 7,843,582.00—计提 6,343,160.52 1,500,421.48 7,843,582.00（3）本期减少金额 60,150.27 60,150.27—处置或报废 60,150.27 60,150.27（4）2015.7.31余
270,624.77 829,199.13 6,810,430.92 898,518.21 1,500,421.48 10,309,194.51额余额
4．账面价值
财务报表附注第45页
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项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计（1）2015.7.31余
191,265,231.65 19,506,034.18 16,614,261.16 48,657,704.37 120,266.01 23,207,240.55 299,370,737.92额账面价值
（2）2014.12.31余
199,505,975.03 23,210,521.10 19,240,876.85 61,088,323.73 2,714,840.12 26,317,604.74 332,078,141.57额账面价值
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计1．账面原值 -（1）2013.12.31余
196,682,226.84 20,797,530.87 51,835,348.60 90,795,406.52 18,531,523.73 378,642,036.56额余额
（2）本期增加金额 28,557,791.49 15,772,718.27 2,099,264.35 15,505,562.37 5,733,330.37 29,051,597.82 96,720,264.67—购置 28,557,791.49 12,623,276.76 1,592,134.26 15,505,562.37 5,465,177.04 29,051,597.82 92,795,539.74—在建工程转入
—企业合并增加 3,149,441.51 507,130.09 268,153.33 3,924,724.93（3）本期减少金额 13,170,573.83 3,204,067.86 31,188,222.97 24,387,047.24 14,594,684.14 86,544,596.04—处置或报废 196,000.00 1,645,613.00 19,847,815.85 24,387,047.24 9,455,191.53 55,531,667.62—其他 12,974,573.83 1,558,454.86 11,340,407.12 - 5,139,492.61 31,012,928.42（4）2014.12.31余
212,069,444.50 33,366,181.28 22,746,389.98 81,913,921.65 9,670,169.96 29,051,597.82 388,817,705.19额余额
2．累计折旧
（1）2013.12.31余
17,195,893.72 7,648,863.45 26,246,380.02 22,310,589.89 10,073,967.68 83,475,694.76额余额
（2）本期增加金额 916,764.35 3,942,208.53 4,693,338.86 10,394,380.18 4,894,025.46 2,733,993.08 27,574,710.46
财务报表附注第46页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计—计提 916,764.35 1,000,595.73 4,261,804.46 10,394,380.18 4,704,705.49 2,733,993.08 24,012,243.29—企业合并增加 - 2,941,612.80 431,534.40 189,319.97 3,562,467.17（3）本期减少金额 5,549,188.60 1,766,186.84 28,263,404.88 12,346,642.55 8,911,181.51 56,836,604.38—处置或报废 186,200.00 571,987.49 10,567,369.35 12,346,642.55 4,487,406.07 28,159,605.46—其他 5,362,988.60 1,194,199.35 17,696,035.53 - 4,423,775.44 28,676,998.92（4）2014.12.31余
12,563,469.47 9,824,885.14 2,676,314.00 20,358,327.52 6,056,811.63 2,733,993.08 54,213,800.84额余额
3．减值准备
（1）2013.12.31余
59,812.50 4,021,732.61 3,568,173.48 2,361,872.45 10,011,591.04额余额
（2）本期增加金额 330,775.04 829,199.13 735,789.49 629,999.12 2,525,762.78—计提 330,775.04 829,199.13 735,789.49 629,999.12 2,525,762.78（3）本期减少金额 59,812.50 4,021,732.61 3,836,692.57 2,093,353.36 10,011,591.04—处置或报废 59,812.50 4,021,732.61 3,836,692.57 2,093,353.36 10,011,591.04（4）2014.12.31余
330,775.04 829,199.13 467,270.40 898,518.21 2,525,762.78额余额
4．账面价值
（1）2014.12.31余
199,505,975.03 23,210,521.10 19,240,876.85 61,088,323.73 2,714,840.12 26,317,604.74 332,078,141.57额账面价值
（2）2013.12.31余
179,486,333.12 13,088,854.92 21,567,235.97 64,916,643.15 6,095,683.60 285,154,750.76额账面价值
财务报表附注第47页
中科云网科技集团股份有限公司
拟出售资产及业务模拟财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计1．账面原值 -（1）2012.12.31余
195,691,163.80 15,914,132.56 41,484,004.67 42,299,847.21 20,321,259.67 315,710,407.91额余额
（2）本期增加金额 1,074,528.00 6,176,030.38 12,959,101.93 55,264,310.36 3,277,288.00 78,751,258.67—购置 1,074,528.00 6,176,030.38 12,959,101.93 55,264,310.36 3,277,288.00 78,751,258.67—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 83,464.96 1,292,632.07 2,607,758.00 6,768,751.05 5,067,023.94 15,819,630.02—处置或报废 83,464.96 1,292,632.07 2,607,758.00 6,768,751.05 5,067,023.94 15,819,630.02—其他
（4）2013.12.31余
196,682,226.84 20,797,530.87 51,835,348.60 90,795,406.52 18,531,523.73 378,642,036.56额余额
2．累计折旧 -（1）2012.12.31余
9,738,224.32 4,484,839.65 21,267,537.10 18,590,332.95 9,640,311.91 63,721,245.93额余额
（2）本期增加金额 7,457,669.40 4,040,574.54 6,203,951.24 6,843,697.07 3,234,084.76 27,779,977.02—计提 7,457,669.40 4,040,574.54 6,203,951.24 6,843,697.07 3,234,084.76 27,779,977.02—企业合并增加 -（3）本期减少金额 876,550.74 1,225,108.32 3,123,440.13 2,800,428.99 8,025,528.19—处置或报废 876,550.74 1,225,108.32 3,123,440.13 2,800,428.99 8,025,528.19—其他 -（4）2013.12.31余
17,195,893.72 7,648,863.45 26,246,380.02 22,310,589.89 10,073,967.68 83,475,694.76额余额
3．减值准备
财务报表附注第48页
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拟出售资产及业务模拟财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计（1）2012.12.31余
额余额
（2）本期增加金额 59,812.50 4,021,732.61 3,568,173.48 2,361,872.45 10,011,591.04—计提 59,812.50 4,021,732.61 3,568,173.48 2,361,872.45 10,011,591.04（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2013.12.31余
59,812.50 4,021,732.61 3,568,173.48 2,361,872.45 - 10,011,591.04额余额
4．账面价值 -（1）2013.12.31余
179,486,333.12 13,088,854.92 21,567,235.97 64,916,643.15 6,095,683.60 285,154,750.76额账面价值
（2）2012.12.31余
185,952,939.48 11,429,292.91 20,216,467.57 23,709,514.26 10,680,947.76 251,989,161.98额账面价值
2、暂时闲置的固定资产
无
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无
财务报表附注第49页
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5、未办妥产权证书的固定资产情况
无
6、其他说明
固定资产受限情况：
（1）中科云网科技集团股份有限公司与北京国际信托有限公司设立了北京信托•鑫丰理财2014006（湘鄂情）单一资金信托，签订编号为2014北京信托贷款字第024号委托贷款合同，合同金额为130,000,000.00元，合同借款期限为2014年3月26日至2017年3月25日，并由湖北楚天汇餐饮投资有限公司和河南湘鄂情投资管理有限公司为其提供抵押担保。担保物分别为位于武汉市江汉区四维街三阳路 118号金阳新城A栋1层3室、2层1室、3层1-2室、4层1室的房屋（房产证：武房权证岸字第2012005280、2012005283、2012005285、2012005284、2013010569），抵押合同编号：2014北京信托担保（抵押）字第067号；以及位于河南省郑州市金水区黄河路125号1-2层、-1层1号车位的房屋（房产证：郑房权证字第1401035476、1401035479、1401035484），抵押合同编号2014北京信托担保（抵押）字第068号。
2014年7月29日，与北京信托签订2014北京信托贷款字第024号委托贷款合同补充协议，抵押物由河南省郑州市金水区黄河路125号1-2层、-1层 1号车位的房屋变更为西安市高新区南二环西段 180号银达大厦 1-5层的房屋（房产证：西安房权证高新区字第1075106012-20-1-20102、20201、20301、20401、20502），抵押合同编号2014北京信托担保（抵押）字第153号；湖北楚天汇餐饮投资有限公司提供抵押担保不变。
（2）为了保证中科云网科技集团股份有限公司发行的 2012债券按时足额还本付息，公司与广发证券股份有限公司签订了编号为广发证券合同第2166号《公司债券股权质押、房产抵押协议》为公司债券提供增信，将湖北楚天汇餐饮投资有限公司（二次抵押）、陕西湘鄂情餐饮投资有限公司（二次抵押）、北京湘鄂情工贸有限公司所持有的房屋进行抵押。抵押物分别为：位于武汉市江汉区四维街三阳路 118号金阳新城A栋1层3室、2层1室、3层1-2室、4层1室的房屋（房产证：武房权证岸字第2012005280、2012005283、2012005285、2012005284、2013010569），抵押合同编号：广发证券合同第2915号；位于西安市高新区南二环西段180号银达大厦1-5层的房屋（房产证：西安房权
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证高新区字第1075106012-20-1-20102、20201、20301、20401、20502），抵押合同编号：广发证券合同第 2628号，截至 2014年 12月 31日止该房屋原值为72,973,641.16，累计折旧为9,845,206.76，净值为63,128,434.40；位于北京大兴区工业区金科巷6号1幢的4幢房屋（房产证：兴字第106185号），抵押合同编号：广发证券合同第3608号。
（3）中科云网科技集团股份有限公司与中国工商银行北京分行翠微路支行签订编号02000809-2013年（翠微）字0001号的100,000,000.00元借款合同，借款合同期限2013.4.12至2014.3.10，并由陕西湘鄂情餐饮投资有限公司为其提供抵押担保，担保物为位于西安市高新区南二环西段180号银达大厦1-5层的房屋作为抵押（房产证：西安房权证高新区字第1075106012-20-1-20102、20201、20301、20401、20502），担保合同编号为02000809-2013年翠微（抵）字0014号，截止2014年12月31日已偿还全部借款1亿元人民币。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值农副产品库房建筑工程（湘
3,741,045.12 3,741,045.12鄂情工贸）
湖北湘鄂情福文化投资有
527,100.00 527,100.00 527,100.00 527,100.00 527,100.00 527,100.00限公司工程装修
北京味之都餐饮管理有限
44,100.00 44,100.00公司工程装修款
北京楚天盛鼎投资管理顾
78,000.00 78,000.00
问有限公司
西安湘鄂情呀米饮食管理
28,000.00 28,000.00 1,638,617.40 1,638,617.40
有限公司
合计 555,100.00 527,100.00 28,000.00 2,243,717.40 527,100.00 1,716,617.40 4,312,245.12 0.00 4,312,245.12
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期 工程累计投入 利息资本 本期利
本期转入 本期其他 工程 其中：本期利
项目名称 预算数 2014.12.31 增加 2015.7.31占预算比例 化累计金 息资本 资金来源固定资产金额 减少金额 进度 息资本化金额
金额 (%) 额 化率(%)
湖北湘鄂情福文化投资有限
527,100.00 527,100.00
公司工程装修
北京楚天盛鼎投资管理顾问
78,000.00 78,000.00
有限公司
西安湘鄂情呀米饮食管理有
1,638,617.40 1,610,617.40 28,000.00
限公司
合计
2,243,717.40 1,610,617.40 78,000.00 555,100.00
其中：本
工程累计投 利息资本 本期利
本期转入 本期其他 工程 期利息
项目名称 预算数 2013.12.31本期增加金额 2014.12.31入占预算比 化累计金 息资本 资金来源固定资产金额 减少金额 进度 资本化
例(%) 额 化率(%)
金额
农副产品库房建
3,741,045.12 1,377,968.01 5,119,013.13
筑工程
湖北湘鄂情福文
化投资有限公司 527,100.00 527,100.00
工程装修
北京味之都餐饮
管理有限公司工 44,100.00 44,100.00 自筹程装修款
北京楚天盛鼎投 673,000.00 595,000.00 78,000.00
财务报表附注第52页
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其中：本
工程累计投 利息资本 本期利
本期转入 本期其他 工程 期利息
项目名称 预算数 2013.12.31本期增加金额 2014.12.31入占预算比 化累计金 息资本 资金来源固定资产金额 减少金额 进度 资本化
例(%) 额 化率(%)
金额
资管理顾问有限
公司
西安湘鄂情呀米
饮食管理有限公 1,704,812.40 66,195.00 1,638,617.40
司
合计 4,312,245.12 3,755,780.41 0.00 5,824,308.13 2,243,717.40
其中：本期本期利息
转入固定 工程投入占预算 利息资本化累
工程项目名称 预算数 2014.12.31 本期增加 其他减少
2013.12.31
工程进度 利息资本化资本化率 资金来源资产 比例(%) 计金额
金额 (%)
农副产品库房
1,587,136.66 3,200,299.92 1,046,391.46
3,741,045.12
自筹
建筑工程
湖北湘鄂情福
文化投资有限 527,100.00
527,100.00
自筹
公司工程装修
北京味之都餐
饮管理有限公 264,600.00 1,179,590.00 1,400,090.00
44,100.00
自筹
司工程装修款
合计 1,851,736.66 4,906,989.92 2,446,481.46 -
4,312,245.12
- - - - - -
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31余
13,361,971.24 49,135,600.00 3,310,055.25 609,220.00 66,416,846.49额余额
（2）本期增加金额 - - - - -（3）本期减少金额 - - 167,500.00 - 167,500.00（4）2015.7.31余额
13,361,971.24 49,135,600.00 3,142,555.25 609,220.00 66,249,346.49余额
2．累计摊销 -（1）2014.12.31余
371,165.90 4,913,559.96 1,156,958.94 609,220.00 7,050,904.80额余额
（2）本期增加金额 259,816.13 - 324,305.07 - 584,121.20（3）本期减少金额 - - 153,675.32 - 153,675.32（4）2015.7.31余额
630,982.03 4,913,559.96 1,327,588.69 609,220.00 7,481,350.68余额
3．减值准备 -（1）2014.12.31余
- 44,222,040.04 44,222,040.04额余额
（2）本期增加金额 - - 58,383.49 - 58,383.49（3）本期减少金额 - - - - -（4）2015.7.31余额
- 44,222,040.04 58,383.49 - 44,280,423.53余额
4．账面价值 -（1）2015.7.31余额
12,730,989.21 - 1,756,583.08 - 14,487,572.29账面价值
（2）2014.12.31余
12,990,805.34 - 2,153,096.31 - 15,143,901.65额账面价值
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31余
- - 2,356,650.86 609,220.00 2,965,870.86额余额
（2）本期增加金额 13,361,971.24 49,135,600.00 1,769,765.72 - 64,267,336.96（3）本期减少金额 - - 816,361.33 - 816,361.33（4）2014.12.31余 13,361,971.24 49,135,600.00 3,310,055.25 609,220.00 66,416,846.49
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项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
额余额
2．累计摊销 -（1）2013.12.31余
- - 1,329,000.19 562,006.67 1,891,006.86额余额
（2）本期增加金额 371,165.90 4,913,559.96 430,928.79 47,213.33 5,762,867.98（3）本期减少金额 - - 602,970.04 - 602,970.04（4）2014.12.31余
371,165.90 4,913,559.96 1,156,958.94 609,220.00 7,050,904.80额余额
3．减值准备 -（1）2013.12.31余
- - - - -额余额
（2）本期增加金额 - 44,222,040.04 - - 44,222,040.04（3）本期减少金额 - - - - -（4）2014.12.31余
- 44,222,040.04 - - 44,222,040.04额余额
4．账面价值 -（1）2014.12.31余
12,990,805.34 - 2,153,096.31 - 15,143,901.65额账面价值
（2）2013.12.31余
- - 1,027,650.67 47,213.33 1,074,864.00额账面价值
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31余
2,126,202.86 609,220.00 2,735,422.86额余额
（2）本期增加金额 271,358.00 271,358.00（3）本期减少金额 40,910.00 40,910.00（4）2013.12.31余
- - 2,356,650.86 609,220.00 2,965,870.86额余额
2．累计摊销 -（1）2012.12.31余
- 827,616.76 514,793.34 1,342,410.10额余额
（2）本期增加金额 542,293.43 47,213.33 589,506.76（3）本期减少金额 40,910.00 40,910.00（4）2013.12.31余
- - 1,329,000.19 562,006.67 1,891,006.86额余额
3．减值准备 -
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项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
（1）2012.12.31余
-额余额
（2）本期增加金额 -（3）本期减少金额 -（4）2013.12.31余
- - - - -额余额
4．账面价值 -（1）2013.12.31余
- - 1,027,650.67 47,213.33 1,074,864.00额账面价值
（2）2012.12.31余
- - 1,298,586.10 94,426.66 1,393,012.76额账面价值
(十三)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 2015.7.31企业合并形成的 处置
上海湘鄂情酒楼有限公司 18,534,709.70 18,534,709.70北京龙德华速食食品有限公司 14,449,984.23 14,449,984.23上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司 41,791,055.12 41,791,055.12北京味之都餐饮管理有限公司 4,207,286.46 4,207,286.46南京凯丰源商贸有限责任公司 9,897,116.07 9,897,116.07肯菲登特艾蔻控股有限公司 28,524,460.40 28,524,460.40合计 117,404,611.98 117,404,611.98本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 2014.12.31企业合并形成的 处置
上海湘鄂情酒楼有限公司 18,534,709.70 18,534,709.70北京龙德华速食食品有限公司 14,449,984.23 14,449,984.23上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司 41,791,055.12 41,791,055.12北京味之都餐饮管理有限公司 4,207,286.46 4,207,286.46南京凯丰源商贸有限责任公司 9,897,116.07 9,897,116.07肯菲登特艾蔻控股有限公司 28,524,460.40 28,524,460.40合计 88,880,151.58 28,524,460.40 - 117,404,611.98
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2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 企业合并 2015.7.31处置
形成的
上海湘鄂情酒楼有限公司 18,534,709.70 18,534,709.70北京龙德华速食食品有限公司 14,449,984.23 14,449,984.23上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司 41,791,055.12 41,791,055.12北京味之都餐饮管理有限公司 4,207,286.46 4,207,286.46南京凯丰源商贸有限责任公司 9,897,116.07 9,897,116.07肯菲登特艾蔻控股有限公司 28,524,460.40 28,524,460.40合计 117,404,611.98 - - 117,404,611.98本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 企业合并 2014.12.31处置
形成的
上海湘鄂情酒楼有限公司 5,924,700.00 12,610,009.70 18,534,709.70北京龙德华速食食品有限公司 14,449,984.23 14,449,984.23上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司 41,791,055.12 41,791,055.12北京味之都餐饮管理有限公司 4,207,286.46 4,207,286.46南京凯丰源商贸有限责任公司 9,897,116.07 9,897,116.07肯菲登特艾蔻控股有限公司 28,524,460.40 28,524,460.40合计 20,029,102.53 97,375,509.45 - 117,404,611.98
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(十四)长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加金额 其他增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.7.31定慧寺装修改造工程 10,073,664.28 2,186,859.22 5,334,650.98 2,552,154.08中轴店装修改造工程 6,350,176.50 547,976.29 333,955.34 5,468,244.87龙德华装修改造工程 4,236,074.84 918,436.54 3,317,638.30电影院装修工程 1,743,917.86 26,000.00 382,224.37 1,387,693.49上海湘鄂情徐汇店装修工程 3,350,270.46 381,492.72 2,968,777.74上海湘鄂情菁英会店装修工程 1,085,190.31 114,642.01 970,548.30北京湘鄂情工贸农副产品改造工程 6,288,689.52 60,962.26 401,616.44 5,948,035.34龙德华速食改造工程 1,507,995.77 3,708,727.15 777,546.86 1,214,974.14 3,224,201.92北京湘鄂情物业管理装修改造工程 1,167,091.44 124,572.00 112,110.97 1,179,552.47上海味之都装修工程 13,350,524.60 74,241.00 2,343,952.33 3,698,236.09 7,382,577.18上海楚星装修工程 12,048,523.03 1,506,065.40 10,542,457.63湖北投资装修工程 23,039,643.62 5,807,768.64 575,390.48 16,656,484.50武汉四合江海投资装修工程 11,408,464.30 767,627.28 1,540,440.02 9,100,397.00合肥天焱生物质能科技装修工程 899,960.62 139,993.91 759,966.71 0.00合肥天焱青岛分公司装修工程 89,250.00 89,250.00 0.00陕西店装修改造工程 1,175,058.25 201,136.10 973,922.15西安湘鄂情呀米装修工程 334,940.75 63,444.20 19,388.00 252,108.55WAITANGROUPPTYLTD装修工程 1,201,162.25 443,031.00 369,822.22 1,274,371.03北京爱猫科技装修工程 33,277.95 27,929.00 61,206.95 0.00深圳市中科云智电信网络费 78,616.34 78,616.34 0.00合计 99,462,492.69 756,735.26 3,708,727.15 17,251,788.79 13,477,001.76 73,199,164.55
财务报表附注第58页
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拟出售资产及业务模拟财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加金额 其他增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31定慧寺装修改造工程 13,740,253.61 76,700.00 3,743,289.33 10,073,664.28北四环店装修改造工程 3,563,280.70 3,563,280.70
中轴店装修改造工程 6,383,503.29 843,590.00 876,916.79 6,350,176.50大成路装修改造工程 15,256,424.18 1,231,675.36 1,795,768.32 14,692,331.22
龙德华装修改造工程 5,810,537.27 1,574,462.43 4,236,074.84电影院装修工程 1,844,365.83 228,036.93 328,484.90 1,743,917.86上海湘鄂情徐汇店装修工程 4,011,240.67 660,970.21 3,350,270.46上海湘鄂情菁英会店装修工程 1,132,023.66 166,080.00 212,913.35 1,085,190.31北京湘鄂情工贸农副产品改造
1,721,924.44 5,040,319.97 473,554.89 6,288,689.52工程
龙德华速食改造工程 1,601,557.94 749,519.19 809,405.75 33,675.61 1,507,995.77北京湘鄂情物业管理装修改造
92,500.03 1,195,800.00 121,208.59 1,167,091.44工程
上海味之都装修工程 8,567,968.20 9,578,329.10 3,249,878.82 1,545,893.88 13,350,524.60北京味之都餐饮装修改造工程 1,515,971.86 22,500.00 327,785.35 1,210,686.51
上海投资公司装修工程 235,369.52 235,369.52
上海楚星装修工程 14,555,349.43 75,000.00 2,581,826.40 12,048,523.03三阳路店装修工程 17,523,060.32 2,073,882.53 15,449,177.79洪山店装修工程 16,722,200.04 9,131,734.21 7,590,465.83武汉四合江海投资装修工程 12,053,357.99 838,000.00 1,315,932.48 166,961.21 11,408,464.30安徽中科云网新媒体装修工程 21,034,787.40 231,637.00 2,639,921.75 18,626,502.65
合肥天焱生物质能科技装修工
959,958.00 59,997.38 899,960.62程
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项目 2013.12.31 本期增加金额 其他增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31合肥天焱青岛分公司装修工程 90,000.00 750 89,250.00陕西店装修改造工程 1,175,058.25 1,175,058.25西安湘鄂情呀米装修工程 462,006.75 127,066.00 334,940.75WAITANGROUPPTYLTD装修
1,644,555.58 443,393.33 1,201,162.25工程
北京爱猫科技装修工程 55,114.94 3,349.99 18,487.00 33,277.95深圳市中科云智电信网络费 94,339.62 15,723.28 78,616.34合计 150,185,290.21 21,938,606.86 0.00 36,366,866.30 36,294,538.08 99,462,492.69项目 2012.12.31 本期增加 其他增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31定慧寺装修改造工程 11,996,174.92 5,917,462.99 4,173,384.30 13,740,253.61中轴店装修改造工程 7,598,878.52 35,000.00 1,250,375.23 6,383,503.29大成路装修改造工程 17,553,280.23 39,000.00 2,335,856.05 15,256,424.18北四环店装修改造工程 5,621,447.73 18,208.15 2,076,375.18 3,563,280.70洪山店装修款 26,291,703.80 - 9,569,503.76 16,722,200.04三阳路店装修款 12,207,199.89 7,965,604.90 2,649,744.47 17,523,060.32汉街店、果木超牛、凯哥公司装
29,366,940.46 12,398,324.44 4,408,875.93 37,356,388.97
修款
陕西店装修改造工程 14,249,065.73 1,235,612.11 1,442,675.54 12,866,944.05 1,175,058.25内蒙古店面装修改造工程 9,746,139.62 - 1,735,231.44 8,010,908.18
农副产品改造工程 20,099.81 1,776,550.21 74,725.58 - 1,721,924.44龙德华速食改造工程 2,386,320.71 784,762.77 1,601,557.94西宫店装修改造 7,888,709.84 390,000.00 2,468,172.57 5,810,537.27
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项目 2012.12.31 本期增加 其他增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31电影院装修工程 2,181,648.88 337,283.05 1,844,365.83上海湘鄂情徐汇店装修工程 4,970,579.36 62,661.77 1,022,000.46 4,011,240.67上海湘鄂情菁英会店装修工程 1,491,958.65 29,500.00 389,434.99 1,132,023.66上海湘鄂情黄埔一分店装修工
582,250.03 4,200.00 48,790.87 537,659.16
程
西藏店装修工程 4,235,687.93 1,646,700.00 651,213.69 5,231,174.24
合肥店装修工程 24,164,238.80 280,000.00 3,409,451.40 21,034,787.40玄武店装修工程 17,130,517.32 1,700,760.56 15,429,756.76
味之都装修工程 10,473,010.80 2,466,900.87 3,171,349.98 1,200,593.49 8,567,968.20玖尊坊装修工程 1,471,808.77 15,101,925.00 2,018,384.34 14,555,349.43上海投资公司装修工程 696,169.85 47,523.26 508,323.59 235,369.52武汉四合江海投资有限公司 12,321,324.70 267,966.71 12,053,357.99北京湘鄂情物业管理有限公司 100,000.00 7,499.97 92,500.03北京菁英湘鄂情餐饮管理有限
18,642,799.70 308,613.13 18,334,186.57
公司
北京味之都餐饮管理有限公司 1,415,590.00 457,200.01 356,818.15 1,515,971.86 WAITANGROUPPTYLTD 1,731,111.16 86,555.58 1,644,555.58合计 192,806,993.62 86,012,319.97 17,587,717.33 47,254,129.29 98,967,611.42 150,185,290.21备注：其他减少包括：1、因公司关店，长期待摊费用一次性计入营业外支出引起的减少;
2、因股权变动不属于合并范围而引起的减少。
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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时递延所得税
性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
资产减值准
5,218,878.42 1,304,719.60 5,511,439.44 1,377,859.86 169,936.65 42,484.16
备
无形资产摊
45,925.08 11,481.27 56,431.13 14,107.78
销
已计提未支
付的职工薪 97,681.28 24,420.32 156,838.92 39,209.73 221,051.57 55,262.89
酬
合计 5,316,559.70 1,329,139.92 5,714,203.44 1,428,550.86 447,419.35 111,854.83
（十六）短期借款
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
信用借款
保证借款 30,499,903.03 40,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款
合计 30,499,903.03 40,000,000.00 50,000,000.00
备注：
1、合肥天焱生物质能科技有限公司向徽商银行借款4000万元，到期日为2015年5月16日，上述银行借款已经逾期未还。
(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
货款 89,757,231.75 102,341,449.13 75,914,681.51
合计 89,757,231.75 102,341,449.13 75,914,681.51
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2015.7.31 未偿还或结转的原因
蓬莱隆兴旺通商贸有限责任公司 5,211,352.72 未结算
芜湖弋江锅炉有限公司 3,667,076.88 未结算
北京市第五肉类联合加工厂 3,030,284.75 未结算
北京千奕月信商贸有限公司 2,469,020.80 未结算
合肥高乐机电有限公司 2,411,394.55 未结算
合计 16,789,129.70 /
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(十八)预收款项
1、预收款项列示
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
会员卡余额 75,616,585.18 84,530,963.06 95,942,214.36
预收货款 31,468,642.37 34,623,408.70 1,239,205.71
预收租金 6,118,359.59 1,953,190.59 5,000.00
其他 1,025,537.62 16,053,637.71 1,126,136.05
合计 114,229,124.76 137,161,200.06 98,312,556.12
2、账龄超过一年的重要预收款项：
项目 2015.7.31 未偿还或结转的原因
凤阳县神光生物质电业有限公司 24,000,000.00
预收货款
陕西至尊王朝餐饮娱乐有限公司 2,834,922.00
预收房租
北京中视精彩影视文化有限公司 987,400.75
预收房租
武汉肯维尼物业管理有限公司 980,158.10
预收房租
上海瑞得企业服务有限公司 869,654.92
预收房租
合计 29,672,135.77
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
短期薪酬 4,599,844.43 41,266,329.66 41,063,412.91 4,802,761.18
离职后福利-设定提
412,587.59 2,585,996.10 2,240,047.88 758,535.81
存计划
辞退福利 323,623.00 719,428.00 345,807.60 697,243.40
一年内到期的其他
-
福利
合计 5,336,055.02 44,571,753.76 43,649,268.39 6,258,540.39
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 2,104,972.78 85,483,264.07 82,988,392.42 4,599,844.43
离职后福利-设定提
236,331.31 4,509,596.73 4,333,340.45 412,587.59
存计划
辞退福利 - 369,323.00 45,700.00 323,623.00
一年内到期的其他
-
福利
合计 2,341,304.09 90,362,183.80 87,367,432.87 5,336,055.02
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项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
短期薪酬 1,230,989.50 96,127,485.77 95,253,502.49 2,104,972.78
离职后福利-设定提
86,482.35 5,580,886.64 5,431,037.68 236,331.31
存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计 1,317,471.85 101,708,372.41 100,684,540.17 2,341,304.09
2、短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
（1）工资、奖金、
1,946,087.06 38,089,515.98 38,304,012.69 1,731,590.35
津贴和补贴
（2）职工福利费 - 1,137,764.01 1,137,764.01 -
（3）社会保险费 52,567.78 1,164,764.38 1,193,248.93 24,083.23
其中：医疗保险费 47,034.70 1,036,777.89 1,071,117.71 12,694.88
工伤保险费 2,229.38 64,743.05 61,023.53 5,948.90
生育保险费 3,303.70 63,243.44 61,107.69 5,439.45
（4）住房公积金 90,162.50 357,254.15 378,693.15 68,723.50
（5）工会经费和职
2,511,027.09 517,031.14 49,694.13 2,978,364.10
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
（8）其他
合计 4,599,844.43 41,266,329.66 41,063,412.91 4,802,761.18
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴
55,109.99 78,333,399.16 76,442,422.09 1,946,087.06
和补贴
（2）职工福利费 6,389.33 3,401,668.79 3,408,058.12
（3）社会保险费 16,863.50 2,226,197.86 2,190,493.58 52,567.78
其中：医疗保险费 15,005.86 1,963,434.47 1,931,405.63 47,034.70
工伤保险费 1,116.94 129,244.51 128,132.07 2,229.38
生育保险费 740.70 133,518.88 130,955.88 3,303.70
（4）住房公积金 8,058.00 567,984.50 485,880.00 90,162.50
（5）工会经费和职工教
2,018,551.96 954,013.76 461,538.63 2,511,027.09
育经费
（6）短期带薪缺勤
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 2,104,972.78 85,483,264.07 82,988,392.42 4,599,844.43
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴
127,700.10 86,608,183.07 86,680,773.18 55,109.99
和补贴
（2）职工福利费 143,296.90 5,349,939.32 5,486,846.89 6,389.33
（3）社会保险费 30,635.59 2,789,502.12 2,803,274.21 16,863.50
其中：医疗保险费 27,852.61 2,485,847.58 2,498,694.33 15,005.86
工伤保险费 1,691.95 139,692.83 140,267.84 1,116.94
生育保险费 1,091.03 163,961.71 164,312.04 740.70
（4）住房公积金 72,646.00 64,588.00 8,058.00
（5）工会经费和职工教
929,356.91 1,307,215.26 218,020.21 2,018,551.96
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 1,230,989.50 96,127,485.77 95,253,502.49 2,104,972.78
3、设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
基本养老保险 409,795.35 2,471,429.41 2,130,565.69 750,659.07
失业保险费 2,792.24 114,566.69 109,482.19 7,876.74
合计 412,587.59 2,585,996.10 2,240,047.88 758,535.81
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 239,866.93 4,275,905.14 4,105,976.72 409,795.35
失业保险费 -3,535.62 233,691.59 227,363.73 2,792.24
合计 236,331.31 4,509,596.73 4,333,340.45 412,587.59
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 82,848.11 5,312,081.78 5,155,223.82 239,706.07
失业保险费 3,634.24 268,804.86 275,813.86 -3,374.76
合计 86,482.35 5,580,886.64 5,431,037.68 236,331.31
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(二十)应交税费
税费项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
增值税 523,645.61 704,523.32 116,872.12
营业税 1,578,380.67 2,232,514.62 2,141,943.54
企业所得税 394,788.41 -60,946.62 4,727,257.27
个人所得税 4,001,361.82 1,650,547.60 358,636.97
城市维护建设税 130,968.83 186,953.77 159,246.77
房产税 2,352,314.86 1,640,161.86 1,193,563.06
土地使用税 16,305.80 16,305.80 -
教育费附加 83,857.48 64,916.34 107,865.33
其他地方性税费 50,729.77 109,331.07 651,866.70
合计 9,132,353.25 6,544,307.76 9,457,251.76
(二十一)应付利息
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 951,448.33 66,666.67
信托
合计 951,448.33 66,666.67 -
(二十二)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015.7.31 2014.12.31 2013.12.31
应付租金 14,723,097.64 25,378,579.25 9,236,157.26
应付工程款 4,993,195.79 11,976,655.09 6,127,938.86
应付职工 3,677,294.85 6,441,235.66 3,653,876.32
其他单位往来 25,920,893.85 76,200,408.82 53,730,766.95
合计 49,314,482.13 119,996,878.82 72,748,739.39
2、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2015.7.31 未偿还或结转的原因
武汉楚地融金投资管理有限公司 3,900,000.00 未结算
湖北省体育用品管理中心 3,500,000.00 未结算
訚肃. 3,300,000.00 未结算
武汉光谷时代物业管理有限公司 2,976,369.96 未结算
安徽欧联投资发展有限公司 2,207,077.56 未结算
财务报表附注第66页
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六、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：孟凯为本公司的控股股东和实际控制人，截止本报告
日，孟凯本人直接持有本公司22.70%股份，仍为本公司第一大股东和实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 备注
北京湘鄂情投资管理有限公司 北京 北京 投资管理
北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司 北京 北京 餐饮服务业
北京北四环湘鄂情餐饮有限公司 北京 北京 餐饮服务业
北京楚天盛鼎投资管理顾问有限公
北京 北京 餐饮服务业
司
北京湘鄂情饮食服务有限公司 北京 北京 餐饮服务业
北京大成路楚天汇餐饮有限公司 北京 北京 餐饮服务业
北京龙德华饮食服务有限公司 北京 北京 餐饮服务业
上海湘鄂情酒楼有限公司 上海 上海 餐饮服务业
北京湘鄂情餐饮管理有限公司 北京 北京 餐饮服务业
北京国宾菁英电影放映有限公司 北京 北京 电影放映
北京龙德华物业管理有限公司 北京 北京 餐饮管理业
郑州湘鄂情餐饮管理有限公司 郑州 郑州 餐饮管理咨询
长春龙德华餐饮管理有限公司 长春 长春 餐饮管理业
北京湘鄂情工贸有限公司 北京 北京 食品加工
北京湘鄂情速食食品有限公司 北京 北京 餐饮服务业
北京湘鄂情网络技术服务有限公司北京 北京 技术服务
北京湘鄂缘商贸有限公司 北京 北京 商品贸易
北京湘鄂情物业管理有限公司 北京 北京 物业管理
北京中科云网新媒体投资有限公司北京 北京 投资管理
上海味之都餐饮管理有限公司 上海 上海 餐饮服务业
北京湘鄂情快餐连锁管理有限公司北京 北京 餐饮服务
上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司上海 上海 餐饮服务业
上海湘鄂情投资有限公司 上海 上海 投资管理
上海味致餐饮管理有限公司 上海 上海 餐饮管理
上海湘鄂情餐饮管理有限公司 上海 上海 餐饮管理
湖北楚天汇餐饮投资有限公司 武汉 武汉 餐饮服务业
湖北湘鄂情福文化投资有限公司 武汉 武汉 餐饮服务业
武汉创业街楚天汇餐饮有限公司 武汉 武汉 餐饮服务业
安徽中科云网新媒体投资有限公司合肥 合肥 计算机软件
合肥楚天情饮食服务有限公司 合肥 合肥 餐饮服务
财务报表附注第67页
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子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 备注
合肥天焱生物质能科技有限公司 合肥 合肥 生物科技
南京凯丰源商贸有限责任公司 南京 南京 餐饮服务业
武汉天焱生物质能科技有限公司 武汉 武汉 生物智能
北京天焱好景生物质能科技有限公
北京 北京 餐饮服务业
司
内蒙古天焱生物质能科技有限公司呼和浩特 呼和浩特餐饮服务业
呼和浩特市湘鄂情商贸有限公司 呼和浩特 呼和浩特礼品销售
香港天焱科技有限公司 香港 香港 生物科技
鄂州市湘鄂情人力资源开发有限公
鄂州 鄂州 服务业
司
鄂州市湘鄂情生态农业有限公司 鄂州 鄂州 养殖销售业
西藏湘鄂情餐饮有限责任公司 西藏 西藏 餐饮服务业
陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 西安 西安 餐饮服务业
西安湘鄂情商贸有限公司 西安 西安 商品贸易
西安湘鄂情呀米饮食管理有限公司西安 西安 投资管理
深圳湘鄂情餐饮投资有限公司 深圳 深圳 餐饮服务
香港中科云网技术有限公司 香港 香港 餐饮服务
WAITANGROUPPTYLTD（澳洲外
悉尼 悉尼 饭店/餐馆
滩店）
肯菲登特艾蔻控股有限公司 英属维尔
香港 投资控股
（ConfidentEchoHoldingsLimited） 京群岛
君信投资有限公司
香港 香港 投资控股
（FaithKingInvestmentLimited）
江苏晟宜环保科技有限公司 无锡 无锡 环保设备
西安晟科石化工程有限公司 西安 西安 石油化工
北京爱猫科技有限公司 北京 北京 计算机软件
上海爱猫新媒体数据科技有限公司上海 上海 计算机软件
深圳市中科云智网络科技有限公司深圳 深圳 计算机软件
该公司截止2015武汉凯哥豆捞餐饮有限公司 武汉 武汉 餐饮服务业
年7月31日注销(三) 本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司 参股公司
深圳市海港饮食管理有限公司 参股公司
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 参股公司
亿美法红（北京）酒业有限公司 参股公司
财务报表附注第68页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
克州湘鄂情投资控股有限公司 本公司之少数股东
北京春天故事远大路餐饮管理有限公司 参股公司
海口湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司
广西湘鄂情投资有限公司 参股公司
上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司
上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司
广州新西贡海鲜港饮食管理有限公司 参股公司
承德南江生态农业有限公司 本公司原少数股东控制的其他公司
北京广渠门湘鄂情餐饮有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
深圳前海湘鄂情股权投资有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
武汉湘鄂情置业发展有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
上海湘鄂情食品销售有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
西安晴川阁餐饮有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
长沙湘鄂情餐饮有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
株洲湘鄂情餐饮有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
北京湘鄂情商贸有限公司 受同一最终控制方控制的其他公司
备注：克州湘鄂情投资控股有限公司所持有公司的股权在2015年3月份将所持公司的股权全部转让。
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-7月 2014年度 2013年度
承德南江生态农业有限公
购入原材料 266,400.00 1,975,797.40
司
北京金盘龙餐饮投资管理
购入原材料 550,455.54 387,929.22
有限公司
亿美法红（北京）酒业有限
购入商品 269,910.00 617,116.50
公司
财务报表附注第69页
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出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-7月 2014年度 2013年度北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 食品销售 90,642.46
北京广渠门湘鄂情餐饮有限公司 食品销售 72,007.14 355,358.52
北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 食品销售 184,262.03 256,733.12
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联担保情况
拟出售的资产作为被担保方：
担保方 担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕中科云网科技集湖北楚天汇餐饮
50,000,000.00 2012.9.12 2013.9.12 是团股份有限公司投资有限公司
中科云网科技集香港湘鄂情餐饮
600万美元 2012.12.18 2013.12.18 是团股份有限公司有限公司
中科云网科技集湖北楚天汇餐饮
30,000,000.00 2013.3.12 2014.3.12 是团股份有限公司投资有限公司
中科云网科技集湖北楚天汇餐饮
50,000,000.00 2013.3.14 2014.3.14 是团股份有限公司投资有限公司
中科云网科技集合肥天焱生物质
30,500,000.00 2014.5.16 2017.5.16 否团股份有限公司能技有限公司
拟出售的资产作为担保方
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕陕西湘鄂情餐饮投中科云网科技集
100,000,000.00 2013.4.12 2014.3.10 是资有限公司 团股份有限公司
湖北楚天汇餐饮投中科云网科技集
70,000,000.00 2013.10.11 2014.10.11 是资有限公司 团股份有限公司
4、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015年1-7月 2014年度 2013年度武汉湘鄂情置业发展有限公司 台北路项目 72,000,000.00 72,000,000.00
上海湘鄂情食品销售有限公司 股权转让 1,300,000.00 1,300,000.00
西安晴川阁餐饮有限公司 股权转让 7,800,000.00 7,800,000.00
北京湘鄂情商贸有限公司 股权转让 2,000,000.00 2,000,000.00
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(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2015年7月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款海口湘鄂情餐饮管理有限公司 48,385.00 48,385.00 46,151.00 46,151.00
上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 652,514.50 54,719.17 430,765.58 8,615.31
上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 38,604.00 38,604.00 5,428.00 5,428.00
上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 7,287.00 7,287.00 6,964.00 6,964.00
其他应收款海口湘鄂情餐饮管理有限公司 296,891.06 296,891.06 296,891.06 296,891.06 296,891.06 296,891.06北京玉楼良子健身服务有限公司 2,699,744.06 2,699,744.06 2,699,744.06 2,699,744.06
广州市新西贡海鲜港饮食有限公司 6,460,000.00
上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 2,799,000.10 2,799,000.10 6,102,462.24
上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 5,300,000.00
亿美法红（北京）酒业有限公司 48,778.00 975.56 48,778.00 975.56
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2、应付项目
项目名称 关联方 2015年7月31日2014年12月31日2013年12月31日其他应付款北京玉楼良子健身服务有限公司 471,346.00海口湘鄂情餐饮管理有限公司
上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 49,848.32 31,515.50 14,738.00上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 38,222.40 108,595.40 30,924.00亿美法红（北京）酒业有限公司 3,989.00 1,667.00 1,235.00北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 120,198.70 120,198.70
承德南江生态农业有限公司 2,320,047.40 2,053,647.40 0.00应付账款 北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 3,331.00
亿美法红（北京）酒业有限公司 1,044,268.50 717,904.50
预收账款 凤阳县神光生物质电业有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
七、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
拟出售资产及业务资产负债表日不存在承诺事项。
(二) 或有事项
1、提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响被担保单位为原本中科云网科技集团股份有限合肥天焱生物质能技有限公司 30,500,000.00 2015.5.16
公司之控股子公司，上述债务已经逾期。
备注：担保到期日为债务履行期限届满之日起两年。
2、未决诉讼
（1）北京湘鄂情工贸有限公司与北京市第五肉类联合加工厂的诉讼事项
2015年8月4日，公司子公司北京湘鄂情工贸有限公司（简称湘鄂情工贸）收到北京市大兴区人民法院 2015大民（商）初字第 9149号传票，北京市第五肉类联合加工厂（简称“北京五肉联”）以买卖合同纠纷为案由，起诉湘鄂情工贸，要求其支付拖欠货款246.3343万元，并承担本案诉讼费。该案将于8月27日开庭审理。2015年 8月 27日，湘鄂情工贸收到北京市大兴区人民法院（2015）大民（商）初字第9149号民事调解书，就原告北京五肉联诉被告湘鄂情工贸合同纠纷一案，经该院主持调解，原告北京五肉联与被告湘鄂情工贸达成如下协议：①被告湘鄂情工贸于2015年11月30日之前给付原告北京五肉联货款223万元（欠款总额的90%），双方就
财务报表附注第72页
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此案再无其他争议；②如被告湘鄂情工贸未能按照上述预定的期限给付货款，则湘鄂情工贸应按照欠款总额给付原告，并向原告支付相应的利息损失；③案件受理费13253元，由原告北京五肉联负担。
被告于2015年11月30日前给付原告货款232万元了结此案，双方再无其他争议。
（2）北京湘鄂情工贸有限公司与北京越辉佳兴商贸有限公司的诉讼事项
2015年9月1日，公司子公司北京湘鄂情工贸有限公司（简称湘鄂情工贸或被告）收到北京市大兴区人民法院2015大民（商）初字第10688号传票，北京越辉佳兴商贸有限公司以买卖合同纠纷为案由起诉湘鄂情工贸，要求法院判令被告支付原告2014年7月至2015年2月供货款共计150万元人民币，并承担该案诉讼费。
2015年9月17日，北京大兴区人民法院出具“（2015）大民（商）初字第9679号”《民事调解书》，双方达成和解：被告于2015年11月30日前给付原告货款125.6万元了结此案，双方再无其他争议。
（3）安徽中科云网新媒体科技有限公司与北京贝德隆装饰材料有限公司诉讼事项
2015年9月8日，公司子公司安徽中科云网新媒体科技有限公司(简称安徽中科云网)收到合肥市蜀山区人民人民法院（2015）蜀民二初字第02593号传票及应诉通知书，北京贝德隆装饰材料有限公司以承揽合同纠纷为案由起诉安徽中科云网，请求法院判令其给付原告拖欠工程款930055元；请求判令被告按同期银行利率支付所拖欠货款利息83704.95元并承担本案诉讼费。
2015年11月5日，安徽省合肥市蜀山区人民法院出具“（2015）蜀民二初字第02593号”《民事判决书》，对该作出判决：被告于判决生效之日起 10日内支付原告工程款人民币83.01万元，并承担相关利息。
截至本报告日，原告已经提起上诉。
（4）北京湘鄂情工贸有限公司与北京世纪长喜蔬菜有限公司的诉讼事项
2015年9月1日，公司子公司北京湘鄂情工贸有限公司（简称湘鄂情工贸或被告）收到北京市大兴区人民法院 2015大民（商）初字第 9679号传票，北京世纪长喜蔬菜有限公司以买卖合同纠纷为案由起诉湘鄂情工贸，要求法院判令被告支付原告拖欠供货款共计645733.79元人民币，并承担该案诉讼费。
截至本报告日，法院尚未作出判决。
（5）北京湘鄂情工贸有限公司与北京浩然腾飞商贸有限公司的诉讼事项
2015年10月29日，公司子公司北京湘鄂情工贸有限公司收到北京市大兴区人民法院（2015）大民（商）初字第 11241号民事判决书，原告北京浩然腾飞商贸有限公司与被告北京湘鄂情工贸有限公司买卖合同纠纷一案，经北京市大兴区人民法院审理，判决如下：被告于判决生效后十日内给付原告货款636744.9元，并支付自2015年 4月 1日至一审判决生效之日止的利息。如果未按本判决指定的期限履行给付金
财务报表附注第73页
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钱义务，应当依照《中华人民共和国诉讼法》第 253之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。案件受理费5084元，由被告承担。
截至本报告日，法院尚未作出判决。
（6）北京国际信托有限公司与中科云网科技集团股份有限公司、湖北楚天汇餐饮投资有限公司、陕西湘鄂情餐饮投资有限公司及中科云网科技集团股份有限公司实际控制人孟凯诉讼事项
根据公司于2015年5月5日收到北京市中信公证处的《通知函》，北京国际信托有限公司申请强制执行的借款本金为人民币110,000,000.00元，利息为人民币3,580,000元，罚息人民币60,480元（利息和罚息元均自2015年3月21日起计算至2015年4月22日）。
截至本报告日，财产申报材料已上报北京一中院。
2015年5月4日，因中科云网未能依照《北京信托鑫丰理2014006号（湘鄂情）单一资金信托之信托贷款合同》及其补充协议的约定支付借款本金，北京国际信托有限公司向北京市中信公证处提交《执行证书申请书》，申请强制执行湖北楚天汇、陕西湘鄂情提供的抵押财产，截至本报告书签署之日，执行措施尚未实施。
（7）广发证券股份有限公司与中科云网科技集团股份有限公司、中科云网科技集团股份有限公司实际控制人及本期债券其他担保方——公司子公司北京湘鄂情投资管理有限公司，陕西湘鄂情餐饮投资有限公司，上海湘鄂情餐饮管理有限公司、上海湘鄂情投资有限公司，湖北楚天汇餐饮投资有限公司诉讼事项
公司未能于2015年4月7日及时足额支付本期债券第三期利息及回售本金，构成对本期债券的违约。受托管理人广发证券股份有限公司已向北京市第一中级人民法院对公司、公司实际控制人及本期债券其他担保方——公司子公司北京湘鄂情投资管理有限公司，陕西湘鄂情餐饮投资有限公司，上海湘鄂情餐饮管理有限公司、上海湘鄂情投资有限公司、湖北楚天汇餐饮投资有限公司提起诉讼，并对公司及其实际控制人资产提起诉讼保全申请。公司于2015年6月9日收到北京市第一中级人民法院发出的（2015）一中民商初字第3975号案《民事传票》、《合议庭组成人员通知书》、《民事案件举证通知书》等材料。根据《民事传票》记载,案件定于 2015年10月13日进行证据交换及开庭。
截至本报告日，法院尚未作出判决。
（8）武汉创业街楚天汇餐饮有限公司与武汉市中西酒业发展有限公司诉讼事项
2015年 10月 12日，中科云网子公司武汉创业街楚天汇餐饮有限公司（以下简称“创业街楚天汇”）收到武汉市江汉区人民法院（2015）鄂江汉民二初字第00965号传票及应诉通知书，武汉市中西酒业发展有限公司以买卖合同纠纷为案由起诉创业街楚天汇，要求法院依法判令创业街楚天汇支付货款 83,728.00元，并支付逾期
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付款利息1,675.00元。
截至本报告日，法院尚未作出判决。
（9）南京凯沣源商贸有限公司与南京德忠食品有限公司诉讼事项
2015年11月2日，中科云网子公司南京凯沣源商贸有限公司收到南京市玄武区人民法院（2015）玄商初字第 1609号传票，南京凯沣源商贸有限公司原供应商南京德忠食品有限公司以买卖合同纠纷为案由提起诉讼，要求法院判令被告支付货款240,000.00元，支付自2014年6月30日后至今同期银行贷款利息19,680.00元，共计259,680.00元。该案将于2015年12月2日开庭。
（10）深圳中科云智科技有限公司与周俊等16名员工诉讼事项
周俊等原深圳市中科云智网络科技有限公司（以下简称“中科云智”）16名员工与被执行人中科云智劳动仲裁执行一案发生法律效力后，因中科云智无力支付，周俊等16人向深圳市南山区人民法院申请强制执行，涉案金额374,579.43元。深圳中科云智已向法院报告财产。
（11））北京爱猫科技有限公司与崔翀等22名员工诉讼事项
2015年 5月，原北京爱猫员工张浩等 22人因劳动纠纷向北京市海淀区劳动人事争议仲裁委员会（简称“海淀区仲裁委”）提起劳动仲裁，涉案金额达1,236,012.79元。
2015年5月8日，海淀区仲裁委向北京爱猫出具“京海劳仲字[2015]第7188-7209号”《立案通知书》。北京爱猫与上述22名员工在海淀区仲裁委主持下签署了调解协议，约定于2015年8月20日前支付所拖欠的工资，但因北京爱猫资金紧张，未能按照调解协议支付22名员工工资及相关费用，其中的6人向海淀区法院申请强制执行。
截至本报告日，北京爱猫已向北京市海淀区人民法院报告财产。
（12）北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司与北京田家营始创天诚种养殖专业合作社诉讼事项
2015年7月6日，中科云网子公司北京定慧寺湘鄂情收到北京市海淀区人民法院传票及应诉通知书，原材料供应商北京田家营始创天诚种养殖专业合作社以买卖合同纠纷为案由，向北京市海淀区人民法院起诉北京定慧寺湘鄂情，要求其支付所拖欠货款人民币共427,694.54元。
（13）湖北楚天汇餐饮投资有限公司与武汉市江汉区合兴冰鲜商行诉讼事项
2015年3月，武汉市江汉区合兴冰鲜商行（简称“原告”）与湖北楚天汇（简称“被告”）因买卖合同纠纷产生法律纠纷，原告向湖北省武汉市黄陂区人民法院提起诉讼，请求判令被告支付所欠货款104.83万元及逾期利息。2015年7月23日，湖北省武汉市黄陂区人民法院出具“（2015）鄂黄陂民商初字第 00162号”《民事判决书》，对该案作出判决：被告向原告支付货款104.83万元及逾期利息1.45万元。
截至本报告日，湖北楚天汇尚未支付上述款项。
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（14）湖北楚天汇餐饮投资有限公司与武汉金诚旅行社有限公司诉讼事项
武汉金诚旅行社有限公司（简称“原告”）与中科云网、湖北楚天汇（合称“被告”）因采购合作协议纠纷产生法律纠纷，原告向湖北省武汉市中级人民法院提起诉讼，武汉市中级人民法院已受理该案，并冻结了湖北楚天汇相关银行账户。2015年4月17日，三方签署《调解协议书》，由湖北楚天汇向武汉金诚旅行社支付430万元，武汉金诚旅行社于2015年4月17日向武汉中级人民法院申请解除对湖北楚天汇银行账户的冻结。2015年6月10日，武汉市中级人民法院解除银行帐户冻结。
（15）上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司与上海圣华副食品有限公司诉讼事项
2015年7月，上海圣华副食品有限公司（简称“原告”）与上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司（简称“被告”）因买卖合同纠纷产生法律纠纷，原告向上海市奉贤区人民法院提起诉讼，请求判令被告支付所欠货款169.35万元及逾期利息。2015年8月，上海市奉贤区人民法院出具“（2015）奉民二（商）初字第2653号”《民事调解书》，双方当事人自愿达成协议：被告于2015年9月20日前给付原告货款169.35万元。
八、资产负债表日后事项
拟出售资产及业务无需要披露的资产负债表日后事项
九、其他重要事项
1、转让武汉京瀚联创置业有限公司19％股权事项
2014年 3月 5日，公司全资子公司湖北楚天汇餐饮投资有限公司（简称“湖北楚天汇”）就转让参股公司武汉京瀚联创置业有限公司（简称“京瀚联创”或“目标公司”）19％股权（简称“目标股权”）事宜与庭瑞集团股份有限公司（简称“庭瑞集团”、“交易对手方”或“乙方”）签订《股权转让协议》（以下简称“协议”）。协议约定：湖北楚天汇以人民币玖仟万元整（90,000,000.00元）(含资本公积金 71,200,000.00元)的转让价格将其拥有的目标股权转让给庭瑞集团，庭瑞集团同意以此价格受让目标股权。2014年3月7日，公司第三届董事会第七次会议审议通过上述事宜，本次股权转让完成后，湖北楚天汇将不再持有目标公司股权。
截止本报告日，尚有2000万未支付。
2、公司债增信措施进展情况
2014年 8月 19日公司与广发证券股份有限公司签订了《公司债券股权质押、房产抵押协议》，对湖北楚天汇餐饮投资有限公司所持武汉三阳路房产（产权证号：武房权证岸字第2012005280、2012005283、2012005285、2012005284、2013010569号）、陕西湘鄂情餐饮投资有限公司所持西安房产（产权证号：1075106012-20-1-20501、
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20401、20301、20102、20201），北京湘鄂情工贸有限公司所持北京大兴区金科港6号房产（产权证号：兴字第106185号）进行抵押，以及公司所持北京湘鄂情餐饮管理有限公司100%股权、上海味之都餐饮发展有限公司100%股权、上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司100%股权进行了质押。
另外，武汉三阳路房产、西安房产已向北京国际信托有限公司设立贷款抵押，担保范围为1.3亿元信托贷款合同项下的贷款本金和利息。
截止本报告出具日质押工作大部分已完成：武汉三阳路房产已于2014年11月17日完成抵押登记，西安高新区房产已于2014年11月7日完成抵押登记；2015年3月24日，公司取得北京市大兴区住建委下发的《他项权证》（证号：X京房他证兴字第097727号），大兴房产已完成抵押登记手续。北京湘鄂情餐饮管理有限公司、上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司、上海味之都餐饮发展有限公司股权质押登记已分别于2014年8月26日、2014年9月2日、2014年9月16日办理完成。
3、诉讼事项
（1）公司与北京燕山红文化发展有限公司诉讼事项
2013年03月31日，为了合作销售画家汪国新诗书画作品，公司与被告签订《合作销售诗书画协议》。《协议》约定，协议签订后五个工作日内原告一次性向被告支付合作定金 3000万元。被告应立即搜集整理汪国新现有作品，并于 2013年 04月30日前向原告提供清单。双方还约定，协议签订后双方须立即组建专业销售团队就汪国新作品组织相应的推广销售活动。除此之外，还约定被告所有的汪国新已有的作品及协议有效期间创作的作品的销售不得以任何形式交由任何第三方负责，即原告为被告唯一合作方，拥有汪国新作品独家销售权。《协议》签订后，原告依照约定向被告支付了3000万元合作定金。但是被告却迟迟不履行《协议》约定的义务，即使经原告多次催促也始终未提供汪国新诗书画作品清单。此外，被告还严重违反约定擅自销售汪国新作品，侵害了原告重大利益。原告多次要求被告遵守约定，履行义务，向原告交付汪国新诗书画作品清单，并停止擅自销售作品行为，但是被告置若罔闻。鉴于被告严重违约行为，依据《合同法》及双方约定，原告于 2013年 08月 27日函告被告解除《协议》，并保留追究被告违约责任的权利。原告于《协议》签订后向被告支付3000万元合作定金。该定金系履约定金。现《协议》因被告不履行约定而解除，根据《担保法》之规定，被告应双倍返还定金。
截至本报告日，一审已开庭三次，但尚未判决。
(2)湖北楚天汇餐饮投资有限公司与蔡仕瑾诉讼事项
公司全资子公司湖北楚天汇餐饮投资有限公司（原告，以下简称“湖北楚天汇”）因蔡仕瑾（被告）违反双方已签署《广东富斯凯餐饮管理有限公司股权收购意向协议》之约定向湖北省武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）提起诉讼。2014年 9
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月11日，武汉中院受理了本案件并向原告出具了《受理案件通知书》（（2014）鄂武汉中民商初字第00262号）。2015年1月6日，公司收到武汉中院送达的（2014）鄂武汉中民商初字第00262号《民事判决书》，本案经审理判决如下：（1）被告蔡仕瑾于本判决生效后十五日内向原告湖北楚天汇返还股权收购订金 1400万元人民币及利息（以1400万元为基数，自2014年3月31日起按中国人民银行同期贷款利率计算至实际付清之日）；（2）被告蔡仕瑾于本判决生效后十五日内向原告湖北楚天汇支付违约金人民币400万元；（3）原告湖北楚天汇对被告蔡仕瑾质押的广东富斯凯餐饮管理有限公司95.5%股权享有优先受偿权；（4）驳回原告湖北楚天汇的其他诉讼请求。如被告蔡仕瑾未按本判决指定的期间履行上述给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费 134,840元，由被告蔡仕瑾负担。湖北楚天汇未收到被告提出上诉的信息，本判决已生效。
截至本报告日，因被告拒不履行判决，湖北楚天汇已向法院申请强制执行。
（3）安徽中科云网新媒体科技有限公司与合肥政盛置业有限公司诉讼事项
2011年7月，江苏湘鄂情与被告签署了《合肥天鹅湖湘鄂情项目房屋租赁合同》（以下简称“房屋租赁合同”），合同约定被告将其位于合肥市祁门路与茂荫路交口以西 200米的天鹅湖购物中心 C座独栋建筑出租给江苏湘鄂情，用于酒店经营，租赁期限为十年，自2011年8月1日起至2021年7月30日止；同时合同还约定，被告应在酒店开业之前向江苏湘鄂情提供酒店经营所必须的相应证件和其他资料等，但直至江苏湘鄂情投资设立的合肥湘鄂情正式营业，被告也未能提供，合肥湘鄂情成立后，被告确认由合肥湘鄂情作为上述出租房屋的实际使用方，之后经两原告多次要求被告提供上述资料，但其无法提供，导致合肥湘鄂情经营处处受阻，造成两原告损失巨大，因此，被告因其上述行为对两原告造成的损失应承担赔偿责任。公司向法院提出以下诉讼请求：1、解除原告江苏湘鄂情与被告签署的《合肥天鹅湖湘鄂情项目房屋租赁合同》；2、判令被告赔偿原告经济损失合计2600万元；3、判令被告承担本案全部的诉讼费用。2014年12月31日，江苏湘鄂情、安徽新媒体收到根据合肥中院出具的编号为（2014）合民一初字第 00460号《安徽省合肥市中级人民法院民事判决书》，合肥中院经审理判决如下：（1）解除江苏湘鄂情与政盛置业签订的涉案租赁合同。（2）江苏湘鄂情于判决生效之日起四十日内将涉案租赁房屋返还政盛置业。（3）江苏湘鄂情支付政盛置业房屋租赁费用4,093,722.12元人民币，于判决生效之日起十日内付清。（4）驳回江苏湘鄂情的其他诉讼请求。（5）驳回安徽新媒体的诉讼请求。（6）驳回政盛置业的其他反诉请求。案件受理费171,800元人民币，由江苏湘鄂情负担；反诉案件受理费2,1975元人民币，由政盛置业负担6,975元人民币，江苏湘鄂情负担15,000元人民币。江苏湘鄂情不服一审判决，已提起上诉。
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截至本报告日，二审法院已受理，并已进入二审阶段，目前已开庭一次。
（4）江苏湘鄂情餐饮投资有限公司与徐州市海诺餐饮管理有限公司诉讼事项
2012年 5月 1日，公司原子公司江苏湘鄂情餐饮投资有限公司（以下简称“江苏湘鄂情”或“原告”）与徐州市海诺餐饮管理有限公司（被告）签署了主合同《特许经营合同》及从合同《商标使用许可合同》。两份合同生效之后，被告未向原告支付《特许经营合同》约定的任何费用。按《特许经营合同》的约定，“合同签署后，乙方未按合同约定支付相关费用的，每逾期一天，甲方有权按乙方欠缴金额的1%收取乙方违约金”按此项约定被告应向原告支付违约金四百余万元。为维护原告的合法权益，原告向南京市下关区人民法院提起诉讼。原告江苏湘鄂情于 2014年 11月收到南京中院《民事判决书》，判决如下：（1）被告徐州市海若于本判决生效之日起 15日内向原告江苏湘鄂情支付加盟费 300万元；（2）驳回江苏湘鄂情的其他诉讼请求。案件受理费用38,000元人民币由徐州海诺承担。本判决已经生效，但因被告一直没有履行判决，原告已向法院申请强制执行。2015年8月4日，江苏湘鄂情收到南京市中院（2015宁执字第00166号）执行裁定书，因被执行人徐州市海若餐饮管理有限公司（法人代表连路）未履行生效法律文书确定的给付义务，申请执行人江苏湘鄂情向南京市中院申请强制执行，该院于2015年4月22日立案执行。执行过程中，南京中院按生效法律文书载明的地址向被执行人发出执行通知书、传票、报告财产令等法律文书，因“无此单位”，所寄材料无人签收被退回。2015年6月26日，南京中院前往被执行人工商登记住所地现场实地调查，发现被执行人及其法定代表人下落不明，原地址房屋已由房屋产权人另行出租给第三方使用。法院另查明，被执行人无诉讼保全财产在案可供执行。同时，南京中院通过徐州市房产局、徐州市交警支队车管所、徐州市国土资源局、徐州市地税局以及前往被执行人所在地调查，均未发现其有可供执行的财产。南京中院将被执行人列入失信被执行人名单。
本案强制执行暂时终结。如今后发现被执行人确有可供执行财产，或本案具备执行条件，申请执行人可向南京中院申请恢复执行。
（5）内蒙古天焱生物质能科技有限公司与呼和浩特市三和大酒楼有限责任公司诉讼事项
2012年8月1日，公司子公司内蒙古天焱生物质能科技有限公司（原内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司,简称原告）与呼和浩特市三和大酒店有限责任公司（简称被告）签署酒楼承包合同，双方约定原告将位于呼和浩特市呼伦北路33号院内新建综合楼1——4层的酒楼承包给被告经营，承包期限自 2012年 8月 1日至 2020年 7月 31日，共 8年；承包金共计为一千四百万元，在前 5年内付清。但被告从签订《酒楼承包合同》之后，从未给原告支付过所约定承包费。按照《酒楼承包合同》约定，截至2015年2月1日前，被告应支付原告承包费共计840万元。原告向呼和浩特市新城区人民法院起诉被告，要求被告按承包合同约定支承包金。2015年7月15日，
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原告诉被告承包租赁合同纠纷一案，在呼和浩特市新城区人民法院第十号法庭开庭审理。开庭过程中，原告依法增加诉讼请求，增加的请求为被告应支付迟延交付租金所产生的逾期利息。法庭依法支持原告方的增加请求，由于该请求未给被告方答辩期，法庭依法休庭，给被告留出法定答辩期进行答辩，并要求双方在庭下核对证据，另行通知开庭日期。9月18日，原告收到呼和浩特市新城区人民法院（2015）新商字第 00060号传票，内蒙古天焱生物质能科技有限公司因租赁合同纠纷诉呼和浩特市三和大酒楼有限责任公司一案于2015年10月21日上午再次开庭，被告无正当理由拒不到庭，人民法院依法缺席进行审理，原告出示了全部证据，法庭进行了核实，宣布择日做出宣判。
截至本报告日，法院尚未作出判决。
（6）北京湘鄂情工贸与北京进军世间美食有限责任公司诉讼事项
2012年6月，北京湘鄂情工贸（简称“原告”）与北京进军世间美食有限责任公司（简称“被告”）因买卖合同产生法律纠纷，原告向北京市大兴区人民法院提起诉讼，请求判令被告返还货款500万元。2012年12月25日，北京市大兴区人民法院出具“（2013）大民初字第 14214号”民事判决书，对该案作出判决：驳回原告的全部诉讼请求。2015年1月20日，原告向北京市第二中级人民法院提起上诉。2015年5月11日，北京市第二中级人民法院出具“（2015）二中民（商）终字第03146号”民事判决书，对该案作出判决：驳回原告上诉，维持原判。
（7）北京湘鄂情速食食品有限公司与尖峰时刻（北京）餐饮管理有限公司诉讼事项2015年2月，北京湘鄂情工贸子公司北京湘鄂情速食食品有限公司（简称“原告”）与尖峰时刻（北京）餐饮管理有限公司（简称“被告”）因订购合同产生法律纠纷，原告向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求判令被告支付货款人民币179.68万元及违约金76.46万元，并承担本案诉讼费。2015年10月8日，北京市朝阳区人民法院开庭审理本案。截至本报告书签署之日，该案尚未宣判。
4、拟出售资产及业务的模拟利润表
项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
一、营业总收入 142,881,596.55 431,057,430.56 518,018,197.10其中：营业收入 142,881,596.55 431,057,430.56 518,018,197.10利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 258,762,333.82 845,430,370.28 725,153,458.83其中：营业成本 54,239,762.63 197,229,374.62 225,521,308.52利息支出
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项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,877,198.16 17,699,957.11 25,352,492.18销售费用 121,296,426.29 277,431,257.85 377,895,560.01管理费用 47,600,593.29 117,263,837.96 59,493,080.38财务费用 2,537,847.20 5,346,064.54 9,575,452.45资产减值损失 26,210,506.25 230,459,878.20 27,315,565.29加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
- -
列）
投资收益（损失以“-”号填列） 1,806,950.34 5,523,851.79 -7,160,459.10其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -114,073,786.94 -408,849,087.93 -214,295,720.83加：营业外收入 1,531,151.82 23,876,054.10 6,016,680.49其中：非流动资产处置利得 275,796.18 160,633.28 118,160.27减：营业外支出 7,204,223.00 36,493,158.73 106,011,246.33其中：非流动资产处置损失 957,876.09 4,083,069.14 6,209,999.61四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -119,746,858.11 -421,466,192.56 -314,290,286.67减：所得税费用 376,085.39 905,820.20 1,034,830.40五、净利润（净亏损以“-”号填列） -120,122,943.50 -422,372,012.76 -315,325,117.07归属于母公司所有者的净利润 -109,834,672.46 -392,223,549.35 -311,443,291.33少数股东损益 -10,288,271.04 -30,148,463.41 -3,881,825.74六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债
净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
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项目 2015年1-7月 2014年度 2013年度
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2．可供出售金融资产公允价值变
动损益
3．持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -120,122,943.50 -422,372,012.76 -315,325,117.07归属于母公司所有者的综合收益总额 -109,834,672.46 -392,223,549.35 -311,443,291.33归属于少数股东的综合收益总额 -10,288,271.04 -30,148,463.41 -3,881,825.74八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
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