证券代码：603315 证券简称：福鞍股份 公告编号：临 2016-044辽宁福鞍重工股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行[2007]500号）的规定，辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称“本公司”），编制了截至 2016年6月30日止前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
1、前次募集资金的数额、资金到账时间
本公司经中国证券监督管理委员《关于核准辽宁福鞍重工股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可„2015‟543号）批准，于 2015年 4月 20日在上海证券交易所上网发行人民币普通股，发行数量 2,500万股，发行价为每股 10.77元，募集资金总额为人民币 26,925.00万元，扣除承销费人民币 1,861.49万元、保荐费人民币300万元，本公司实收股款人民币 24,763.51万元，存入本公司以下账户内：
开户银行 银行账号 收款金额（万元）中信银行股份有限公司鞍
7216910182600009051 9,216.11
山达道湾支行
中国光大银行股份有限公
50920188000096710 6,839.87
司鞍山分行
鞍山银行股份有限公司建
7200000004778854 8,707.53
钢支行
合计 24,763.51
致同会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2015年4月20日对本公司上述首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了致同验字(2015)第 110ZC0162号《验资报告》。本公司支付其他发行费用人民币776.15万元后，实际募集资金净额为人民币 23,987.36万元。
2、前次募集资金在专项账户的存放情况
截至2016年6月30日止，本公司募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
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|开户银行|银行账号|账户类别|存储余额|
|中信银行股份有限公司鞍山达道湾支行|7216910182600009051|专款账户|—|
|中国光大银行股份有限公司鞍山分行|50920188000096710|专款账户|—|
|鞍山银行股份有限公司建钢支行|7200000004778854|专款账户|—|
|合 计|—|—|—|

截至 2016年6月 30日止，募集资金累计投入 23,987.36万元，已全部使用。
本公司在中国光大银行股份有限公司鞍山分行和鞍山银行股份有限公司建钢支行开设的募集资金专户已于上年度销户；中信银行股份有限公司鞍山达道湾支行募集资金账户已于本期销户。至此，本公司首次公开发行股票开立的三个募集资金专户已全部注销。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、前次募集资金实际使用及对照情况
参见附件1。
2、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
本公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 27,139.45万元，募集资金投资项目已经于 2015年5月 31日前全部竣工投产，本公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用募集资金臵换已预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意以募集资金 23,172.30万元臵换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。由于本公司重大技术装备高端铸钢件制造项目调整了投资额，导致臵换后结余募集资金 815.06万元，此款项用于补充本公司流动资金，于2015年6月30日前作为本公司流动资金使用。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
本公司不存在前次募集资金投资项目变更情况。
四、前次募集资金投资项目已对外转让或臵换情况
本公司不存在前次募集资金投资项目已对外转让或臵换情况。
五、临时闲臵募集资金情况
本公司不存在临时闲臵募集资金情况。
六、尚未使用募集资金情况
截至 2016年6月 30日止,本公司前次募集资金总额 23,987.36万元，已全部使用。
七、前次募集资金投资项目实现效益情况
1、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况参见附件2。前次募集资金投资项目实现效益情况对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
本公司募投项目实际效益相关数据的测算口径和方法如下：
募投项目实际效益（净利润）=（募投项目营业收入－募投项目营业成本－募投项目营业税金及附加－募投项目期间费用－募投项目资产减值损失+募投项目营业外收入－募投项目营业外支出）X（1－企业所得税税率）
重大技术装备高端铸钢件制造项目、水轮机组关键铸钢件精加工项目和超超临界火电缸体、阀体及轨道交通转向架加工项目营业收入、营业成本根据产品可以直接归集，但期间费用、资产减值损失、营业外收支项目无法个别认定归属于的具体项目。因此，需要进行合理的分配，即：
营业税金及附加＝营业税金及附加总额×各募投项目收入占比
期间费用＝期间费用总额×各募投项目收入占比
资产减值损失＝资产减值损失总额×各募投项目收入占比
营业外收入＝营业外收入总额×各募投项目收入占比
营业外支出＝营业外支出总额×各募投项目收入占比
2、前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
3、前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明
（1）重大技术装备高端铸钢件制造项目
本公司公开发行股票 A股募集资金于 2015年 4月到位，募集资金到位前，本公司已使用自筹资金对此募集资金项目先行投入。重大技术装备高端铸钢件制造项目 2013年 1月正式投产，根据公开发行股票 A股招股说明书披露，本项目承诺年收入12,524.00万元，年净利润2,259.37万元，项目投产后半年达到生产能力的30%、投产后一年半达到生产能力的80%、投产后两年半达到生产能力的100%。
自 2013年1月至2016年6月累计42个月，重大技术装备高端铸钢件制造项目累计承诺收入=(12,524.00/12)*42=43,834.00万元，累计承诺净利润=(2,259.37/12)*42= 7,907.80万元；累计实现收入 36,941.16万元，达到了承诺收入的84.28%，累计实现净利润 3,482.36万元，达到了承诺净利润的44.04%。
重大技术装备高端铸钢件制造项目累计承诺净利润未能达到承诺净利润的80%，其主要原因系：
尽管该项目 2013年 1月正式投产，但投产后前两年仍处于磨合阶段，尚未完全达到最佳达产状态。按公开发行股票 A股招股说明书所披露达产进度：项目投产后半年达到生产能力的30%、投产后一年半达到生产能力的80%、投产后两年半达到生产能力的100%。该项目累计承诺收入计算公式为(12,524.00/12)*6*30%+(12,524.00/12)*12*80%+(12,524.00/12)*24= 36,945.80万元，累计承诺净利润的计算公式为(2,259.37/12)*6*30%+(2,259.37/12)*12*80%+(2,259.37/12)*24= 6,665.14万元。结合重大技术装备高端铸钢件制造项目达产情况，该项目累计实现收入达到了承诺收入的99.99%，累计实现净利润达到承诺净利润的52.25%。
此外，随着市场竞争的加剧，本公司主要客户纷纷提高了产品质量标准：磷元素（P）、铝元素（Al）的含量从每吨小于0.030%，提升至每吨小于0.015%；砷元素（As）、锑元素（Sb）、锡元素（Sn）含量需每吨小于0.0025%。同时，客户对铸件缩松、缩孔缺陷率的要求也越发严格。在上述情况下，本公司采取氧化法工艺路线熔炼时，需投入更多铁合金和废钢原料来调和钢液成分、预防冷缩缺陷，导致铸造环节生产成本上升，挤压了本公司的利润空间。
（2）水轮机组关键铸钢件精加工项目
本公司公开发行股票 A股募集资金于 2015年 4月到位，募集资金到位前，本公司已使用自筹资金对此募集资金项目先行投入。水轮机组关键铸钢件精加工项目 2013年 6月正式投产，根据公开发行股票 A股招股说明书披露，本项目承诺年收入 4,524.40万元，年净利润 2,161.35万元，项目投产后半年达到生产能力的30%、投产后一年半达到生产能力的80%、投产后两年半达到生产能力的100%。
自 2013年6月至2016年6月累计36个月，水轮机组关键铸钢件精加工项目累计承诺收入=(4,524.40/12)*36= 13,573.20万元，累计承诺净利润=(2,161.35/12)*36= 6,484.05万元；累计实现收入 15,366.68万元，达到承诺的收入，累计实现净利润 1,513.48万元，达到承诺净利润的23.34%。
水轮机组关键铸钢件精加工项目累计实现净利润未能达到承诺净利润，其主要原因系：
尽管该项目2013年6月正式投产，但投产后前两年仍处于磨合阶段，尚未完全达到最佳达产状态。按公开发行股票A股招股说明书所披露达产进度：项
目投产后半年达到生产能力的30%、投产后一年半达到生产能力的80%、投产后两年半达到生产能力的100%。若按达产进度测算，该项目累计承诺收入计算公式为(4,524.40/12)*6*30%+(4,524.40/12)*12*80%+(4,524.40/12)*18=11,084.78万元，累计
承诺净利润的计算公式为(2,161.35/12)*6*30%+(2,161.35/12)*12*80%+(2,161.35/12)*18=5,295.31万元。结合水轮机组关键铸钢件精加工项目达产情况，该项目累计实现
收入达到承诺的收入，累计实现净利润达到承诺净利润的28.58%。
此外，该项目的承诺净利润是基于 2012年及以前年度的行业情况和“十二五”期间国家水电建设规划预估的销售收入和净利润，目标市场主要为国内重点水电工程所用的大型高端水轮机组配套铸件。但由于我国水电工程投资具有一定的周期性，受大型水电项目审批周期较长、环评较为严格等因素的影响，“十二五”期间我国水电项目新开工规模未达预期。根据《水电发展“十二五”规划》，“十二五”期间我国计划新开工常规水电 1.2亿千瓦、抽水蓄能电站 4,000万千瓦。但常规水电实际新开工规模 5,800万千瓦，为规划目标的48.33%；抽水蓄能电站实际新开工 2,090万千瓦，为规划目标的52.25%。下游行业的周期性波动，导致本公司水轮机组关键铸钢件精加工项目的产品结构较预估情况出现了一定差异，实际产出中小尺寸、小吨位产品收入占比较高。本公司的生产设备和工艺路线主要服务于大型铸钢件的生产和加工，小尺寸铸件产品的制造费用和能耗较高。同时，受市场竞争加剧的影响，水电设备铸件产品单价也出现了一定程度的下降。在上述几方面因素的影响下，本公司水轮机组关键铸钢件精加工项目的利润空间较预计水平有较大幅度下滑。
八、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照
本公司于 2016年 4月15日、2016年8月29日分别披露了本公司 2015年度、 2016年上半年的募集资金存放与使用情况的专项报告，本报告与其对照，不存在不一致情形。
辽宁福鞍重工股份有限公司董事会2016年9月22日