上海强生控股股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003939号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
上海强生控股股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12财务报表附注 1-87
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
大华审字[2014]003939号审计报告
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2013年度
财务报表附注
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2013年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
上海强生控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海浦东强生出租汽车股份有限公司，系于 1992年 2月 1日经上海市人民政府市府办（1991）155号文批准，采用募集方式设立的股份有限公司。1992年 2月12日，经中国人民银行上海市分行（92）沪人金股字第 1号文批准，公司发行股票 1,800.00万元，每股面值为人民币 10.00元，共计 180万股，其中：发起人单位（上海市出租汽车公司、上海文汇报社、中国人民建设银行上海市信托投资公司、上海陆家嘴金融贸易区开发公司和上海市上投实业公司）投资入股108万股，向社会个人公开发行72万股，并于1993年6月14日在上海证券交易所上市交易。同年，公司股票拆细为每股面值人民币 1.00元。公司原股本为人民币 18,000,000.00元，业经大华会计师事务所验证，并出具华业字（93）第325号验资报告。
公司经过公积金转增股本和历年送配股，截至2006年5月31日止，公司股本变更为人民币 625,799,244.00元，业经上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报字（2005）第1270号验资报告。
根据上海市国资委沪国资委产[2006]493号文的批复，2006年 6月 26日公司股东会议审议通过股改方案，公司非流通股股东向流通股股东每 10股支付 2.50股作为对价，支付的对价股份共计 83,719,430股。股改完成后，公司总股本不变，上海强生集团有限公司（以下简称“强生集团”）持有公司32.51%的股权，上海汇浦产业投资有限公司持有公司0.60%的股权，有限售条件股份合计207,202,094股，占总股本的33.11%，无限售条件股份合计418,597,150股，占总股本的67.89%。
2008年公司实施 2007年利润分配方案，向全体股东每 10股送 3股，公司共送股 187,739,773股。截至2008年12月31日止，公司股本增至人民币813,539,017.00元，业经上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报字（2008）第1882号验资报告。
根据公司第六届董事会第九次会议和 2010年度第一次临时股东大会审议，通过了《上海强生控股股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书》。上述重大资产重组方案已于2011年1月28日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]169号文《关于核准上海强生控股股份有限公司向上海久事公司、上海强生集团有限公司发行股份购买资产的批复》和证监许可[2011]170号文《关于核准豁免上海久事公司及一致行动人要约收购
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上海强生控股股份有限公司股份义务的批复》核准。
2011年 5月 25日，公司向上海久事公司（以下简称“久事公司”）和强生集团发行人民币普通股239,823,174股，收购久事公司持有的上海强生出租汽车有限公司（原上海巴士出租汽车有限公司，以下简称“强生出租”）100.00%的股权、上海巴士汽车租赁服务有限公司（以下简称“巴士租赁”）70.00%的股权和上海巴士国际旅游有限公司（以下简称“巴士旅游”）85.00%的股权；收购强生集团持有的上海申强出租汽车有限公司（以下简称“申强出租”）100.00%的股权、上海申公出租汽车有限公司（以下简称“申公出租”）100.00%的股权、上海长海出租汽车有限公司（以下简称“长海出租”）33.33%的股权、上海强生汽车租赁有限公司（以下简称“强生租赁”）15.79%的股权、上海强生庆浦汽车租赁有限公司（以下简称“庆浦租赁”）15.80%的股权、上海强生旅游有限公司（以下简称“强生旅游”）100.00%的股权、上海强生国际旅行社有限责任公司（以下简称“强生国旅”）100.00%的股权、上海强生水上旅游有限公司（以下简称“强生水上旅游”）100.00%的股权、上海强生科技有限公司（以下简称“强生科技”）73.44%的股权、上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司（以下简称“驾培中心”）100.00%的股权、上海强生人力资源有限公司（以下简称“强生人力资源”）70.00%的股权、上海强生拍卖行有限公司（以下简称“强生拍卖行”）48.78%的股权和上海强生广告有限公司（以下简称“强生广告”）15.00%的股权。至此，公司的股本变更为人民币1,053,362,191.00元，业经立信大华会计师事务所有限公司验证，并出具立信大华验字【2011】129号验资报告。
2011年 11月18日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2011]1296号文《关于上海强生控股股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，同意强生集团将持有的本公司336,095,984股无偿划转给久事公司。
2012年 1月4日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2012]4号《关于核准上海久事公司公告上海强生控股股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。根据该批复，对久事公司收购报告书无异议；核准豁免久事公司因国有资产行政划转导致合计持有本公司504,318,973股股份，占本公司总股本的47.88%而应履行的要约收购义务。
2012年 3月 1日，强生集团将所持有的本公司 336,095,984股股份（占本公司总股本的31.91%）无偿划转给久事公司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了股权过户登记手续。至此，久事公司持有本公司 504,318,973股股份，占本公司总股本的47.88%，为本公司的直接控股股东，强生集团不再持有本公司股份。
截至 2013年 12月 31日止，公司股本仍为 1,053,362,191.00元，其中有限售条件股份504,318,973.00元，无限售条件流通股股份549,043,218.00元。
公司法定代表人为洪任初，企业法人营业执照注册号为310000000008295。
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(二)行业性质
本公司属交通运输行业。
(三)经营范围
汽车出租、汽车租赁、道路客运（跨省市）、本单位货运、汽车修理、有（黑）色金属，汽配件，日用百货，服装鞋帽，仪器仪表，五金机械，机电设备，建筑装潢材料，家电交电，农副产品，粮油（限零售），票务代理（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
(四)主要产品、劳务
汽车出租、汽车修理、汽车销售、房地产开发、旅游服务等业务。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立办公室、工会、党群工作部、资产经营部、董事会办公室、财务部、审计部、人事部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
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新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售的金融资产和其他金融负债。公司现有金融资产和金融负债主要是应收款项和应付款项。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
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对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额重大的具体标准为应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据：具有类似信用风险特征。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
组合1：根据特定性质及特定对象确定：隔月即可收回通过交通卡等结算方式形成的应收款项；备用金等收回无风险款项。
对上述特定性质及特定对象的应收款项不计提坏账准备。
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组合2：相同账龄的应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，按账龄分析法计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 6.00 6.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－4年 30.00 30.004－5年 60.00 60.005年以上 100.00 100.003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4、其他说明
公司于资产负债表日对于不适用划分类似信用风险特征组合的预付帐款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、委托加工物资、开发产品和开发成本等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价；房地产企业存货发出时按个别认定法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有
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存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
房地产开发企业，资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
6、本公司子公司上海江桥大酒店有限公司和上海强生置业有限公司（以下简称“强生置业”）及其控股子公司系房地产企业，其存货的核算方法如下：
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（3）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（4）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
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账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30、35 4.00、5.00 2.74、3.17投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
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司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 5.00 2.11-4.75机器设备 6-10 5.00 9.50-15.83运输设备 5-12 5.00 7.92-19.00其他设备 5-10 5.00 9.50-19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
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状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、住房使用权、软件费、租赁车特许使用权和出租车特许经营权等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
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价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 50
住房使用权 35
出租车特许经营权注： 10
软件费 5
其他 受益期
注：公司孙公司嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司、大丰市巴士汽车服务有限公司取得的出租车特许经营权具有使用期限。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，截至资产负债表日止无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司下属公司（除孙公司嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司、大丰市巴士汽车服务有限公司外）拥有的出租汽车特许经营权、租赁车特许经营权未规定使用期限，本公司认为在可预见的将来该特许经营权均会给本公司带来预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。
公司部分土地使用权属于划拨性质，房地产权证上未确定其使用寿命，本公司认为在可预见的将来该土地使用权均会给本公司带来预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确
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定。
资产负债表日公司对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，截至资产负债表日止该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限（年）
装修费 5租入固定资产改良支出 5车辆设备改良支出 5识别服 受益期其他 受益期(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
财务报表附注第22页
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2013年度
财务报表附注
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十四)经营租赁和融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
财务报表附注第23页
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财务报表附注
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
公司于2013年1月30日召开第七届董事会第十九次会议，会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，为使公司的租赁车特许使用权（无形资产）更加客观公正地反映公司财务状况，公司自2013年1月1日起将使用寿命不确定的租赁车特许使用权的计价方式由原采用直线法按 10年摊销变更为采用对比市值进行减值测试的方法进行计价，即无形资产计价方式从直线法摊销调整为计提减值准备金。
经测算上述会计估计变更对公司2013年度的影响为增加归属于母公司净利润约593.35万元。
(二十六)前期差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 3、4、11、17营业税 应纳税营业额 5城市维护建设税 实缴流转税税额 1、5、7企业所得税 应纳税所得额 25土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 *
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*：公司下属房地产公司按当地税务机关规定，暂按预售收入额的2.00%或3.50%预缴土地增值税，待所开发的房产项目达到规定清算条件后，按四级超率累进税率进行土地增值税汇算清缴。
2、企业所得税
公司名称 计税依据 税率（%） 备注
本公司 按应纳税所得额计征 25
与本公司税率不同的子公司
上海申公出租汽车有限公司 营业收入总额的7% 25 核定征收
上海强生浦西出租汽车有限公司 营业收入总额的7% 25 核定征收
上海强生闵行出租汽车有限公司 营业收入总额的7% 25 核定征收
上海瑞吉汽车技术服务有限公司 营业收入总额的10% 25 核定征收
上海协源轿车修理有限公司 营业收入总额的5% 25 核定征收
上海强生汽车装饰有限公司 按应纳税所得额计征 20 详见税收优惠1
苏州上强汽车修理有限公司 按应纳税所得额计征 20 详见税收优惠2
上海强生科技有限公司 按应纳税所得额计征 15 详见税收优惠3
3、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
1、公司孙公司上海强生汽车装饰有限公司为小型微利企业，本年企业所得税减按20%税率征收。
2、公司孙公司苏州上强汽车修理有限公司（以下简称“苏州上强”）为小型微利企业，本年企业所得税减按20%税率征收。
3、公司子公司强生科技为高新技术企业，本年企业所得税税率减按15%税率征收。
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四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
序号 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围 1 上海强生庆浦汽车租赁有限公司 全资子公司 上海市 汽车租赁 12,660,000.00 张国权 汽车租赁，商务信息咨询。
2 上海强生汽车租赁有限公司 全资子公司 上海市 汽车租赁 95,000,000.00 张国权 汽车租赁，道路旅客运输。
3 上海强生交运营运有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 56,000,000.00 黄宏 出租汽车。
4 上海强生浦西出租汽车有限公司 控股子公司 上海市 出租汽车营运 5,000,000.00 孟祖耀 出租汽车。
5 上海长海出租汽车有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 35,000,000.00 黄宏 汽车客运，汽车维修保养，汽车配件、公路旅客运输（跨省市）。
6 上海申宏金都汇汽车服务公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 30,000,000.00 孟祖耀 出租汽车服务；汽车维修，汽车配件。
7 上海强生普陀汽车服务股份有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 27,000,000.00 黄宏 出租汽车客运服务。
各类汽车，汽车配件，建筑材料，钢材，家用电器，车辆劳动 8 上海强生汽车贸易有限公司 全资子公司 上海市 汽车销售 9,000,000.00 张国权
服务，小轿车，二手车。
相关汽车配套
9 上海强生汽车代理服务有限公司 全资子公司 上海市 200,000.00 张国权 相关汽车配套咨询服务、汽车装潢。
咨询服务
10 上海浦华出租汽车有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 5,000,000.00 黄宏 出租汽车经营、汽车配件的销售。
11 上海强生置业有限公司 控股子公司 上海市 房地产开发 50,000,000.00 陈晓龙 房地产开发经营，室内装潢。
房地产开发、经营，物业管理，绿化工程，室内装潢，商务信息咨询，计算机网络工程（除专项审批），销售建筑装潢材料、 12 上海君强置业有限公司 控股子公司 上海市 房地产开发 9,500,000.00 陈晓龙
五金交电、卫生洁具、水暖器件、管材。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
房地产开发经营、中介服务、物业管理、室内装潢、五金交电、 13 上海申公房地产开发有限公司 控股子公司 上海市 房地产开发 5,000,000.00 陈晓龙
建材及装潢材料、金属材料、木材、电器机械及器材销售。
一类机动车维修（小型车辆维修）、汽车专项修理（一般故障 14 上海强生集团汽车修理有限公司 全资子公司 上海市 汽车修理 80,000,000.00 张国权 排除）、汽车维修设备与工具制造，汽车配件制造、销售，机动车检测；车辆信息咨询（除经纪）。
财务报表附注第26页
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财务报表附注
续
序号 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围汽车维护；汽
15 上海大众汽车强生特约维修站有限公司 全资子公司 上海市 3,200,000.00 钱烽 二类机动车维修（小型车辆维修）；汽配件（销售）。
配件销售
汽车修理；汽车零部件销售；汽车保养设备销售、修理 16 上海上强高级汽车修理有限公司 全资子公司 上海市 汽车修理 4,700,000.00 钱烽
（修理限分支机构经营）。
17 上海上强汽车配件销售有限公司 全资子公司 上海市 汽车配件销售 4,500,000.00 钱烽 汽车配件，汽车保修设备，附设五个分支机构。
18 上海强生汽车装饰有限公司 全资子公司 上海市 汽车装潢 400,000.00 钱烽 汽车装潢，汽车配件加工，汽车零部件开发,销售汽配。
19 上海强生汽车技术咨询服务有限公司 全资子公司 上海市 汽车技术咨询 900,000.00 钱烽 汽车技术咨询，汽车技术服务，汽车配件服务。
上海通用雪佛兰品牌汽车销售;销售；汽车（不含小轿车）汽 20 上海强生北美汽车销售服务有限公司 全资子公司 上海市 汽车销售 5,000,000.00 钱烽
车配件；汽车维护。
21 上海瑞吉汽车技术服务有限公司 全资子公司 上海市 汽车技术服务 1,000,000.00 钱烽 汽车配件销售及其相关产品领域内的技术服务。
22 上海强生银鑫汽车销售服务有限公司 全资子公司 上海市 汽车修理 5,000,000.00 钱烽 汽车修理，汽车配件、汽车维修设备及工具制造、销售、保养。
承办各类广告设计、制作、国内广告发布业务，代理国内外广各类广告设 告业务，摄影，其他印刷，室内装潢，为国内企业提供劳务派 23 上海强生广告有限公司 全资子公司 上海市 3,000,000.00 张国权
计、制作 遣，工艺美术品（除金银），百货的销售，通信器材（除无线）及配件的销售及修理。
24 上海申生出租汽车管理有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车管理 100,000.00 黄宏 个体出租汽车管理服务。
旧机动车的经营，商用车及九座以上乘用车、装潢材料，汽车 25 上海上强二手机动车经营有限公司 全资子公司 上海市 旧机动车经营 2,000,000.00 侯爱国
零部件的供应，汽车销售配套服务。
26 上海上强旧机动车经纪有限公司 全资子公司 上海市 旧机动车经营 1,000,000.00 侯爱国 旧机动车经纪。
信息网络、计算机硬件、自动化系统产品的开发、设计、集成信息网络、
27 上海强生智能导航技术有限公司 控股子公司 上海市 2,000,000.00 张国权 及销售，信息导航系统技术服务，信息技术领域的“四技”服务，计算机硬件
软件销售及技术服务，智能监控设备的销售及维修。
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通过投资设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司表决权 是否
持股比 年末实际 对子公司净 企业 组织机 少数股 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少序号 子公司全称 比例 合并
例（%） 出资额 投资的其他 类型 构代码 东权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权（%） 报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额上海强生庆浦汽车 有限责
1 100.00 100.00 20,046,156.08 是 754344758
租赁有限公司 任公司
上海强生汽车租赁 有限责
2 100.00 100.00 98,839,320.30 是 132847289
有限公司 任公司
上海强生交运营运 有限责
3 100.00 100.00 65,840,655.94 是 744949884
有限公司 任公司
上海强生浦西出租 有限责
4 67.44 67.44 3,372,000.00 是 738516337 3,279,989.41
汽车有限公司 任公司
上海长海出租汽车 有限责
5 100.00 100.00 57,820,624.59 是 133317773
有限公司 任公司
上海申宏金都汇汽 有限责
6 100.00 100.00 30,000,000.00 是 133735262
车服务公司 任公司
上海强生普陀汽车 有限责
7 100.00 100.00 126,020,383.56 是 631314014
服务股份有限公司 任公司
上海强生汽车贸易 有限责
8 100.00 100.00 10,952,011.70 是 133089491
有限公司 任公司
上海强生汽车代理 有限责
9 100.00 100.00 200,000.00 是 729344983
服务有限公司 任公司
上海浦华出租汽车 有限责
10 100.00 100.00 66,010,000.00 是 133511373
有限公司 任公司
上海强生置业有限 有限责
11 90.00 90.00 42,194,842.28 是 631636574 -4,060,781.37 4,060,781.37
公司 任公司
上海君强置业有限 有限责
12 67.50 75.00 32,625,000.00 是 770924840 -16,838,197.99 16,838,197.99
公司*1 任公司
上海申公房地产开 有限责
13 63.00 70.00 6,545,979.07 是 133262709 2,084,053.87
发有限公司*2 任公司
上海强生集团汽车 有限责
14 100.00 100.00 86,445,128.68 是 607267764
修理有限公司 任公司
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续
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司是否
持股比 表决权 年末实际 对子公司净 企业 组织机 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少序号 子公司全称 合并 少数股东权益
例（%）比例（%） 出资额 投资的其他 类型 构代码 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额上海大众汽车强生特 有限责
15 100.00 100.00 3,361,752.87 是 630713865
约维修站有限公司 任公司
上海上强高级汽车修 有限责
16 100.00 100.00 5,598,095.01 是 631457349
理有限公司 任公司
上海上强汽车配件销 有限责
17 100.00 100.00 5,240,810.07 是 631288178
售有限公司 任公司
上海强生汽车装饰有 有限责
18 100.00 100.00 431,906.75 是 752450709
限公司 任公司
上海强生汽车技术咨 有限责
19 100.00 100.00 1,477,347.75 是 747294713
询服务有限公司 任公司
上海强生北美汽车销 有限责
20 100.00 100.00 3,429,024.08 是 770219308
售服务有限公司 任公司
上海瑞吉汽车技术服 有限责
21 100.00 100.00 1,000,000.00 是 672654189
务有限公司 任公司
上海强生银鑫汽车销 有限责
22 100.00 100.00 4,154,802.42 是 75475989X
售服务有限公司 任公司
上海强生广告有限公 有限责
23 100.00 100.00 6,967,558.82 是 13370217X
司 任公司
上海申生出租汽车管 有限责
24 100.00 100.00 100,000.00 是 773256016
理有限公司 任公司
上海上强二手机动车 有限责
25 100.00 100.00 2,000,000.00 是 792731628
经营有限公司 任公司
上海上强旧机动车经 有限责
26 100.00 100.00 1,000,000.00 是 792731599
纪有限公司 任公司
上海强生智能导航技 有限责
27 67.344 70.00 1,400,000.00 是 66071405X 1,169,315.16
术有限公司*3 任公司
上海久通商旅客运 有限责
28 51.00 51.00 51,000,000.00 是 05588662X 44,298,102.06
有限公司 任公司
财务报表附注第29页
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财务报表附注
*1：公司持有强生置业90.00%的股权，强生置业持有上海君强置业有限公司（以下简称“君强置业”）75.00%的股权，本公司通过强生置业间接拥有君强置业67.50%的股权。
*2：公司持有强生置业90.00%的股权，强生置业持有上海申公房地产开发有限公司（以下简称“申公房产”）70.00%的股权，本公司通过强生置业间接拥有申公房产63.00%的股权。
*3：公司持有上海强生智能导航技术有限公司（以下简称“强生智能导航”）60.00%的股权，同时持有强生科技73.44%的股权，强生科技持有强生智能导航10.00%的股权，本公司通过强生科技间接拥有强生智能导航7.344%的股权，合计拥有其67.344%的股权。
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
序号 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
上海强生拍卖行有限
1 全资子公司 上海市机动车拍卖 4,100,000.00 侯爱国 机动车（含旧车、轿车）的拍卖以及各商品拍卖（含房产、地产、股权、艺术品）。
公司
上海巴士汽车租赁服
2 全资子公司 上海市汽车租赁 343,850,000.00 陈晓龙 出租汽车、汽车租赁，机动车辆保险（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。
务有限公司
江苏华成巴士汽车租
3 控股子公司 江苏 汽车租赁 5,000,000.00 梁东 汽车租赁。
赁服务有限公司
上海协源轿车修理有 汽车维护、汽车配件、汽车装潢用品，销售（以上凡涉及行政许可的凭许可证经 4 控股子公司 上海市汽车修理 500,000.00 孙林庆
限公司 营）。
上海巴士广利汽车租 汽车租赁、汽车配件、摩托车配件，百货销售，经济信息咨询（除经纪），出租 5 全资子公司 上海市租赁 21,000,000.00 居庆培
赁有限公司 汽车业务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
电子仪器仪表、计算机软硬件、机电一体化方面的技术开发、技术咨询、技术服上海强生科技 出租车设备 务、技术转让、技术培训、技术承包、技术入股、技术中介及新产品的研制、试 6 控股子公司 上海市 8,170,000.00 张国权
有限公司 开发 销、出租汽车计价器、IC卡POS机、防爆隔离装置、车载智能终端及顶灯的产销、租赁、维修。
微电子、计算机、机电一体化方面的技术咨询、技术服务及产品研究，出租汽车上海强生信息科技服 计价器及其应用软件、智能卡、消费终端及其应用软件、车辆行驶记录仪及其应 7 控股子公司 上海市信息服务 800,000.00 李传科
务有限公司 用软件、无线通信智能终端及其应用软件、防爆隔离装置及顶灯的研究开发、销售和维修，电子产品的租赁。
财务报表附注第30页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
序号 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
国内旅游业务，入境旅游业务，出境旅游业务，旅游咨询，会务会展服务，省际包车客运，通讯设备租赁，票务服务，车、船票代理，国内、国际航线或香港、上海强生国际旅行社
8 全资子公司 上海市旅游业务 5,687,500.00 谢胜伟 澳门、台湾航线客运代理业务，文具用品，照相器材，服装，日用百货，眼镜（隐有限责任公司
形眼镜除外），交电商品，花卉，非金银工艺品，预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）的批发：非实物方式。
旅客运输；黄浦江水上旅游；中型饭店（不含熟食卤味，限分支经营）；工艺品上海强生水上旅游有 水上旅游、
9 全资子公司 上海市 15,000,000.00 谢胜伟 销售；婚庆服务；会展会务服务；票务代理（企业经营涉及行政许可的，凭许可限公司 旅客运输
证经营）。
上海强生人力资源有 信息咨询、委托推荐、委托招聘、人才派遣，本系统内的劳务输出、受托招聘、 10 全资子公司 上海市信息咨询 2,000,000.00 谢胜伟
限公司 咨询，本系统内人事档案管理、人员培训。
上海强生机动车驾驶 汽车配件，百货，限设分支机构。以下经营范围限分支机构经营：机动车驾驶员 11 全资子公司 上海市驾驶员培训 500,000.00 谢胜伟
员培训中心有限公司 培训（普通驾驶员培训）；机动车驾驶员培训(营运驾驶员职业培训）。
上海申强出租汽车有 出租汽车营
12 全资子公司 上海市 73,560,000.00 黄宏 汽车出租、道路旅客运输（跨省市）、本单位货物运输、配件销售。
限公司 运
上海强生闵行出租汽 出租汽车营
13 控股子公司 上海市 2,000,000.00 郑永庆 出租汽车服务。
车有限公司 运
上海申公出租汽车有 出租汽车营
14 全资子公司 上海市 5,000,000.00 郑永庆 出租汽车业务（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
限公司 运
上海强生出租汽车有 出租汽车营 出租汽车、市内公共交通、跨省市客运、特约包车，汽车租赁，乘车证、卡销售， 15 全资子公司 上海市 600,000,000.00 金德强
限公司 运 调度服务，机动车辆保险代理，销售汽车零配件等。
上海强生市东出租汽 出租汽车营 客运服务，调度服务，乘车证、卡销售
16 全资子公司 上海市 80,000,000.00 马勇
车有限公司 运 （以上范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
上海强生市西出租汽 出租汽车营 出租汽车营运，汽车配件销售，仓储服务，附设一分支
17 全资子公司 上海市 80,000,000.00 马勇
车有限公司 运 （涉及行政许可的，凭许可证经营）。
上海强生市北出租汽 出租汽车营 汽车客运、汽车配件、保险兼业代理：人身意外险
18 全资子公司 上海市 80,000,000.00 马勇
车有限公司 运 （涉及许可证的凭许可证经营）。
上海强生宝隆出租汽 出租汽车营
19 控股子公司 上海市 50,000,000.00 秦维宪 出租汽车（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
车有限公司 运
上海强生常宁出租汽 出租汽车营
20 控股子公司 上海市 80,000,000.00 秦维宪 出租汽车运营；销售汽车配件（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
车有限公司 运
财务报表附注第31页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
序号 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
嘉兴市南海巴士出租 出租汽车营
21 控股子公司 浙江省 6,750,000.00 徐爱达 客运（客运出租）、机动车辆保险、意外伤害保险。
汽车有限公司 运
许可经营项目：出租客运；汽车各级维护及小修（限分支机构经营）。一般经营大丰市巴士汽车服务 出租汽车营
22 控股子公司 江苏省 10,250,000.00 徐建业 项目：车辆租赁；货物配载；汽车（除品牌汽车）及配件销售；道路运输技术咨有限公司 运
询服务。
上海巴士机动车驾驶 机动车驾驶员培训，系统内职工培训；零售国产卷烟、日用百货（涉及行政许可 23 全资子公司 上海市驾驶员培训 500,000.00 谢胜伟
员培训有限公司 的，凭许可证经营）。
上海巴士国际旅游有 入境旅游业务、国内旅游业务，出境旅游业务，会展会务服务，票务代理（企业 24 控股子公司 上海市旅游业务 20,000,000.00 谢胜伟
限公司 经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
续
实质上构成 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司是否
持股比表决权比 年末实际 对子公司净 企业 组织机 少数股 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少序号 子公司全称 合并
例（%）例（%） 出资额 投资的其他 类型 构代码 东权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权报表
项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额上海强生拍卖行有限 有限责
1 100.00 100.00 13,357,870.93 是 132240022
公司 任公司
上海巴士汽车租赁服 有限责
2 100.00 100.00 473,639,146.96 是 735403484
务有限公司 任公司
江苏华成巴士汽车租 有限责
3 57.00 57.00 2,665,683.22 是 720520741 2,334,730.25
赁服务有限公司 任公司
上海协源轿车修理有 有限责
4 90.00 90.00 450,000.00 是 772414019 223,567.82
限公司 任公司
上海巴士广利汽车租 有限责
5 100.00 100.00 24,333,100.00 是 772404793
赁有限公司 任公司
上海强生科技有限公 有限责
6 73.44 73.44 12,031,360.44 是 132609459 4,258,367.81
司 任公司
上海强生信息科技服 有限责
7 73.44 100.00 1,156,134.61 是 777141013
务有限公司* 任公司
财务报表附注第32页
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2013年度
财务报表附注
续
从母公司所有者权益少数股东实质上构成 冲减子公司少数股东持股 表决权 是否 权益中用年末实际 对子公司净 企业 组织机 少数股 分担的本期亏损超过序号 子公司全称 比例 比例 合并 于冲减少出资额 投资的其他 类型 构代码 东权益 少数股东在该子公司（%）（%） 报表 数股东损项目余额 期初所有者权益中所益的金额享有份额后的余额 8 上海强生国际旅行社有限责任公司 100.00 100.00 5,398,342.74 是 有限责任公司 134664275
9 上海强生水上旅游有限公司 100.00 100.00 21,866,103.36 是 有限责任公司 703167405
10 上海强生人力资源有限公司 100.00 100.00 2,178,863.07 是 有限责任公司 729493524
上海强生机动车驾驶员培训中心
11 100.00 100.00 2,270,324.86 是 有限责任公司 134529639
有限公司
12 上海申强出租汽车有限公司 100.00 100.00 113,036,051.57 是 有限责任公司 630768348
13 上海强生闵行出租汽车有限公司 65.00 65.00 1,387,454.34 是 有限责任公司 780586881 1,032,377.92
14 上海申公出租汽车有限公司 100.00 100.00 18,692,759.16 是 有限责任公司 770233927
15 上海强生出租汽车有限公司 100.00 100.00 758,188,987.88 是 有限责任公司 631241636
16 上海强生市东出租汽车有限公司 100.00 100.00 99,464,426.11 是 有限责任公司 132326731
17 上海强生市西出租汽车有限公司 100.00 100.00 99,580,870.01 是 有限责任公司 133583908
18 上海强生市北出租汽车有限公司 100.00 100.00 91,736,796.27 是 有限责任公司 133049617
19 上海强生宝隆出租汽车有限公司 71.00 71.00 43,707,005.28 是 有限责任公司 776687874 22,259,047.00
20 上海强生常宁出租汽车有限公司 77.00 77.00 62,550,401.85 是 有限责任公司 755740875 22,047,355.46
21 嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司 83.33 83.33 5,918,241.29 是 有限责任公司 766411049 1,346,958.38
22 大丰市巴士汽车服务有限公司 89.27 89.27 9,571,744.87 是 有限责任公司 765865751 1,374,859.55
上海巴士机动车驾驶员培训有限公
23 100.00 100.00 500,000.00 是 有限责任公司 631770554
司
24 上海巴士国际旅游有限公司 85.00 85.00 24,812,008.42 是 有限责任公司 774326899 3,798,014.22
财务报表附注第33页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
*：公司持有强生科技73.44%的股权，强生科技持有上海强生信息科技服务有限公司（以下简称“强生信息科技”）100.00%的股权，本公司通过强生科技间接拥有强生信息科技73.44%的股权。
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
序号 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围
酒店管理咨询，五金、工艺品、服装、丝绸、针棉织品、百货、交电、 1 上海江桥大酒店有限公司 控股子公司 上海市 房地产开发 25,800,000.00 陈晓龙
鞋帽、装潢材料、水暖器材、水暖材料的销售，房地产开发经营。
2 上海强生青旅出租汽车有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 1,709,000.00 黄宏 汽车出租、旅游、汽车修理。
汽车租赁（不得从事金融租赁），出租汽车，仪器仪表（除计量器具）维修，通讯设备（除卫星电视广播地面接收设施）、纸及纸制品、汽 3 上海新淮海汽车服务有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 15,070,000.00 黄宏 车配件、建筑材料、五金交电、金属材料、纺织品及原料、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆炸、民用爆炸物品、易制毒化学品）批发、零售、铁门加工。
4 苏州强生出租汽车有限公司 全资子公司 江苏省 出租汽车营运 20,000,000.00 潘春麟 出租汽车客运。
5 苏州上强汽车修理有限公司 全资子公司 江苏省 整车维修 600,000.00 张国权 整车维修（小型客车）。
销售汽车（除小轿车），摩托车，汽车及摩托车配件，建筑装潢材料， 6 上海天孚汽车贸易有限公司 全资子公司 上海市 销售车用油 4,000,000.00 钱烽 润滑油，工艺美术品，五金工具，百货，机械设备；劳务服务（不含中介）；附设一分支。
机动车尾气排放检测，环保检测设备及仪器、机电设备、电气机械及上海鸿舸机动车排放监测技术 机动车尾气排
7 全资子公司 上海市 8,000,000.00 钱烽 器材、电子产品及通讯设备的销售，机动车尾气排放检测领域的技术有限公司 放检测
及信息咨询，承接环保科研项目。
汽车出租，长途客货运，市内专线，房产咨询、中介、服务，旅游小 8 上海申江旅游服务有限公司 全资子公司 上海市 出租汽车营运 2,400,000.00 黄宏
商品、日用百货，体育用品，健身器材。
9 上海空港汽车租赁有限公司 全资子公司 上海市 汽车租赁 15,000,000.00 孙林庆 汽车租赁。（以上凡涉及行政许可的凭许可证经营）上海舒海出租汽车管理服务 出租汽车管理服务，商务咨询（除经纪）（涉及许可项目凭许可证经 10 全资子公司 上海市 出租汽车管理 200,000.00 陆耘
有限公司 营）
财务报表附注第34页
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2013年度
财务报表附注
续
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司持股 表决权 是否 少数 少数股东权益中
年末实际 对子公司净 企业 少数股东分担的本期亏损超过少序号 子公司全称 比例 比例 合并 组织机构代码股东 用于冲减少数股
出资额 投资的其他 类型 数股东在该子公司期初所有者权（%）（%） 报表 权益 东损益的金额
项目余额 益中所享有份额后的余额上海江桥大酒店有限 有限责
1 92.60 100.00 56,318,800.00 是 630442989
公司* 任公司
上海强生青旅出租汽 有限责
2 100.00 100.00 71,454,420.00 是 132518717
车有限公司 任公司
上海新淮海汽车服务 有限责
3 100.00 100.00 160,686,379.30 是 132515911
有限公司 任公司
苏州强生出租汽车有 有限责
4 100.00 100.00 31,992,966.90 是 762448063
限公司 任公司
苏州上强汽车修理有 有限责
5 100.00 100.00 600,000.00 是 793840359
限公司 任公司
上海天孚汽车贸易有 有限责
6 100.00 100.00 4,934,537.92 是 134616070
限公司 任公司
上海鸿舸机动车排放 有限责
7 100.00 100.00 9,009,265.00 是 739010725
监测技术有限公司 任公司
上海申江旅游服务有 有限责
8 100.00 100.00 15,596,178.80 是 132436690
限公司 任公司
上海空港汽车租赁有 有限责
9 100.00 100.00 20,810,288.40 是 764288497
限公司 任公司
上海舒海出租汽车管 有限责
10 100.00 100.00 236,541.92 是 773272075
理服务有限公司 任公司
*：公司持有上海江桥大酒店有限公司（以下简称“江桥大酒店”）80.00%的股权，同时公司持有强生置业90.00%的股权，强生置业持有申公房产70.00%股权，申公房产持有江桥大酒店20.00%的股权，本公司间接拥有江桥大酒店12.60%的股权，合计拥有其92.60%的股权。
财务报表附注第35页
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2013年度
财务报表附注
(二)合并范围发生变更的说明
公司本年与上年相比增加合并单位2家
1、公司全资子公司巴士租赁原持有上海空港汽车租赁有限公司（以下简称“空港租赁”）50.00%的股权，2013年 2月巴士租赁与上海佰隆实业发展有限公司签订股权转让协议，以10,864,270.00元受让其持有的空港租赁50.00%股权。至此，巴士租赁持有空港租赁100.00%股权，拥有其实际控制权，故本年将其纳入合并范围。
2、公司全资子公司强生出租上年将其原持有的上海强生舒乐出租汽车股份有限公司（以下简称“强生舒乐”）46.2181%股权出售时，将强生舒乐及其子公司上海舒福巴士劳动服务有限公司（以下简称“舒福劳务”）分别持有的上海舒海出租汽车管理服务有限公司（以下简称“舒海管理”）80.00%和20.00%的股权一并转让。
2013年 1月强生出租与强生舒乐及其子公司舒福劳务签订股权转让协议，以强生出租2012年8月31日处置强生舒乐股权时舒海管理的公允价值236,541.92元向强生舒乐和舒福劳务购买其持有的舒海管理80.00%和20.00%的股权。
上述股权转让后，强生出租持有舒海管理100.00%的股权，拥有其实质控制权，故本年将其纳入合并范围。
(三)本年新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 年末净资产 本年净利润
上海空港汽车租赁有限公司 非同一控制企业合并 20,130,705.02 238,668.23上海舒海出租汽车管理服务有限公司 非同一控制企业合并 39,568.37 -130,241.69(四)本年发生的同一控制下企业合并：无。
(五)本年发生的非同一控制下企业合并
1、公司全资子公司巴士租赁2013年2月与上海佰隆实业发展有限公司签订股权转让协议，以空港租赁截至 2012年 8月 31日止的公允价值为基础，出资 10,864,270.00元受让其持有的空港租赁50.00%股权，并于 2013年 4月 3日办理了股权交割手续，合并日确定为2013年3月31日。
截至2013年12月31日止，公司对空港租赁的长期股权投资成本由年初的9,316,194.73元增至20,810,288.40元，增加额包含本年支付的股权收购款10,864,270.00元，及公司本年将空港租赁纳入合并范围之前按权益法核算应享有的空港租赁本年年初至合并日之间的净资产变动629,823.67元。
财务报表附注第36页
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2013年度
财务报表附注
2、2013年1月公司全资子公司强生出租与强生舒乐及其子公司舒福劳务签订股权转让协议，以公司2012年8月31日处置强生舒乐股权时舒海管理的公允价值236,541.92元向强生舒乐和舒福劳务购买其持有的舒海管理80.00%和20.00%的股权，合并日确定为2013年1月1日。
(六)本年因出售股权丧失控制权而减少子公司：无。
(七)本年发生的反向购买：无。
(八)本年发生的吸收合并：无。
(九)境外经营实体主要报表项目的折算汇率：无。
五、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,293,328.29 1,137,782.84银行存款 642,180,043.41 811,816,477.15其他货币资金 25,882,904.52 8,371,330.22合 计 669,356,276.22 821,325,590.21其中受限制的货币资金明细如下
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 22,517,368.19 1,600,000.00融资租赁保证金 2,000,000.00
保函保证金 1,000,000.00 1,000,000.00合 计 25,517,368.19 2,600,000.00(二)应收票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 100,000.00 200,000.00(三)应收股利
未收回 相关款项是项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
的原因 否发生减值账龄一年以上的
应收股利
上海空港汽车租
510,006.47 510,006.47
赁有限公司
财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
(四)应收账款
1、应收账款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||||||
||备的应收账款|||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||组合1|7,659,507.00||3.98||||||
|组合2||184,779,463.63||96.0199.990.01||13,159,659.27||7.12||
||组合小计|192,438,970.63||||13,159,659.27||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||||||
||||6,500.00||||6,500.00||100.00|
||账准备的应收账款|||||||||
||合计||192,445,470.63||100.00||13,166,159.27|||

续
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||||||
||备的应收账款|||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
||组合1|10,142,137.02||7.37||||||
|组合2||127,476,305.78||92.6299.990.01||9,077,890.03||7.12||
||组合小计|137,618,442.80||||9,077,890.03||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||||||
||||6,500.00||||6,500.00||100.00|
||账准备的应收账款|||||||||
||合计||137,624,942.80||100.00||9,084,390.03|||

（1）组合中未计提坏账准备的应收账款
单位或项目名称 年末余额 年初余额 未计提理由
上海公共交通卡股份有限公司 7,629,927.00 9,599,865.78 收回无风险
上海强生舒乐出租汽车股份有限
29,580.00 收回无风险
公司
其他 542,271.24 收回无风险
合计 7,659,507.00 10,142,137.02
财务报表附注第38页
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2013年度
财务报表附注
（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||年初余额||||||
|账龄||账面余额|||坏账准备||账面余额||||坏账准备||
||||金额|比例（%）||||金额|比例（%|）|||
||||175,903,551.33|95.21||10,562,213.07||119,555,473.19|93.79|||7,176,026.41|
||||2,279,439.09|1.23||227,943.91||2,269,649.05|1.78|||226,964.91|
||||1,349,850.75|0.73||269,970.15||4,821,690.56|3.78|||964,338.11|
||||4,417,129.48|2.39||1,325,200.52||137,903.40|0.11|||41,371.02|
||||137,903.40|0.07||82,742.04||56,000.00|0.04|||33,600.00|
||||691,589.58|0.37||691,589.58||635,589.58|0.50|||635,589.58|
||合计||184,779,463.63|100.00||13,159,659.27||127,476,305.78|100.00|||9,077,890.03|

2、截至 2013年 12月 31日止单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例（%） 理由
上海在握生物基因科技发展有限
6,500.00 6,500.00 100.00预计无法收回公司
3、截至2013年12月31日止应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、应收账款中金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄
额的比例(%)上海公共交通卡股份有限公司 关联方 7,629,927.001年以内 3.96菲亚特(中国)商务有限公司上海分公司 非关联方 5,939,514.001年以内 3.09上海汽车集团股份有限公司 非关联方 5,848,911.261年以内 3.04锦江麦德龙现购自运有限公司 非关联方 3,636,269.411年以内 1.89哈尔滨泰克斯传媒有限责任公司 非关联方 3,614,918.402年以上 1.885、截至2013年12月31日止应收账款中应收其他关联方款项
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 年末余额
的比例(%)
上海公共交通卡股份有限公司 同受控制方控制 7,629,927.00 3.96上海巴士电车有限公司 同受控制方控制 249,030.00 0.13上海强生集团有限公司 同受控制方控制 123,825.00 0.06上海强生舒乐出租汽车股份有限公司 参股公司 29,580.00 0.02合计 8,032,362.00 4.17
6、公司本年实际核销的应收账款共计168,277.35元，均为账龄较长无法收回的款项，
未涉及关联交易。
财务报表附注第39页
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2013年度
财务报表附注
(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||组合1|178,723.43||0.23||||||
||组合2|75,982,068.71||97.98||8,869,888.23||11.67||
||组合小计|76,160,792.14||98.21||8,869,888.23||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
||||1,389,714.65||1.79||574,077.27||41.31|
||准备的其他应收款|||||||||
||合 计||77,550,506.79||100.00||9,443,965.50|||

续
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||组合1|1,960,139.64||0.85||||||
||组合2|226,370,271.28||97.68||15,968,205.89||7.05||
||组合小计|228,330,410.92||98.53||15,968,205.89||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
||||3,407,310.97||1.47||1,712,521.89||50.26|
||准备的其他应收款|||||||||
||合计||231,737,721.89||100.00||17,680,727.78|||

（1）组合中未计提坏账准备的其他应收款
单位名称 年末余额 年初余额 未计提理由
备用金等 150,919.43 1,960,139.64 收回无风险
上海强生集团有限公司 27,804.00 收回无风险
合计 178,723.43 1,960,139.64
财务报表附注第40页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额||||年初余额|||
|账龄|账面余额||||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||
|1年以内|36,933,602.43|48.62||2,217,655.11|201,665,898.22|89.09|12,082,791.64|
|1－2年|27,522,285.73|36.22||2,752,822.69|18,227,642.64|8.05|1,822,764.27|
|2－3年|7,324,200.98|9.64||1,464,840.19|3,861,389.85|1.71|772,277.97|
|3－4年|2,146,011.76|2.82||643,803.50|1,537,874.83|0.68|461,362.45|
|4－5年|663,002.67|0.87||397,801.60|621,140.46|0.27|372,684.28|
|5年以上|1,392,965.14|1.83||1,392,965.14|456,325.28|0.20|456,325.28|
|合计|75,982,068.71|100.00||8,869,888.23|226,370,271.28|100.00|15,968,205.89|

2、截至 2013年 12月 31日止单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
项目名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
事故借款 1,389,714.65 574,077.27 41.31 个别认定
3、截至2013年12月31日止其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、截至2013年12月31日止其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款
单位名称或项目名称 年末余额 账龄 性质或内容司关系 总额的比例(%)
事故借款 非关联方 33,648,127.235年以内 43.39事故暂借款 655,818.731年以内
上海强生便捷货运有限公司 关联方 13.61 往来款
9,900,000.00 1-2年
浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 关联方 5,165,907.49 1-2年 6.66 往来款
苏州市城市客运交通管理处 非关联方 900,000.001年以内 1.16 押金
33,578.001年以内
上海强生集团有限公司 关联方 1.16 押金
865,842.00 1-2年
5、截至2013年12月31日止其他应收款中应收其他关联方款项
单位名称 与本公司关系 年末余额 占其他应收款总额的比例(%)上海强生便捷货运有限公司 联营公司 10,555,818.73 13.61浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 联营公司 5,165,907.49 6.66上海强生集团有限公司 同受控制方控制 899,420.00 1.16上海交通投资（集团）有限公司同受控制方控制 200,000.00 0.26合计 16,821,146.22 21.696、公司本年实际核销的其他应收款共计24,249.40元，均为账龄较长无法收回的款项，
未涉及关联交易。
财务报表附注第41页
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2013年度
财务报表附注
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 230,536,172.20 99.36 228,620,920.29 99.481至2年 1,165,186.60 0.50 870,095.97 0.382至3年 16,847.49 0.01 12,270.00 0.013年以上 309,270.00 0.13 300,000.00 0.13合计 232,027,476.29 100.00 229,803,286.26 100.002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 未结算原因
147,079,396.79 1年以内
预付旅游团款 非关联方 尚未出行
761,100.00 1-2年
预付车辆保险费 非关联方 34,358,954.60 1年以内 按受益期摊销
上海胜勤汽车贸易有限公司 非关联方 18,563,000.00 1年以内 合同尚未履行完毕北京现代汽车有限公司 非关联方 4,516,748.15 1年以内 合同尚未履行完毕上汽通用汽车销售有限公司 非关联方 4,292,938.25 1年以内 合同尚未履行完毕合计 209,572,137.79
3、截至2013年12月31日止预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、截至2013年12月31日止预付款项中无预付其他关联方款项。
(七)存货
1、存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,520,884.73 280,752.86 14,240,131.87低值易耗品 1,225,092.15 1,225,092.15库存商品 70,351,081.10 1,920,028.46 68,431,052.64在产品 809,644.24 809,644.24委托加工物资 1,929,955.24 1,929,955.24开发产品 143,057,265.74 33,000,000.00 110,057,265.74开发成本 1,117,032,601.02 1,117,032,601.02合计 1,348,926,524.22 35,200,781.32 1,313,725,742.90
财务报表附注第42页
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2013年度
财务报表附注
续
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,069,807.46 280,752.86 13,789,054.60低值易耗品 730,475.81 730,475.81库存商品 64,143,793.29 1,991,129.55 62,152,663.74在产品 1,428,302.47 1,428,302.47委托加工物资 1,317,697.53 1,317,697.53开发产品 195,117,198.78 33,000,000.00 162,117,198.78开发成本 752,127,353.32 752,127,353.32合计 1,028,934,628.66 35,271,882.41 993,662,746.25（1）开发成本
预计竣 预计投
项目名称 开工时间 年末余额 年初余额工时间 资总额
青浦区徐泾镇6
2008年10月1日 2015年 12亿 1,117,032,601.02 752,127,353.32街坊108丘
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
蒙自大楼 2000年8月 1,880,499.82 1,880,499.82强生花苑地下车库 2004年12月 114,579.71 114,579.71江桥大酒店 2009年4月 123,917,279.46 123,917,279.46江桥酒店式公寓 2008年4月 69,204,839.79 52,059,933.04 17,144,906.75合计 195,117,198.78 52,059,933.04 143,057,265.74（3）截至2013年12月31日止公司用于抵押的存货账面价值为8,098,477.76元，详见本附注十。
（4）公司本年由存货转入固定资产的金额为191,547.01元。
2、存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初余额 本年计提 年末余额
转回 转销
原材料 280,752.86 280,752.86库存商品 1,991,129.55 71,101.09 1,920,028.46开发产品-江桥大酒店 33,000,000.00 33,000,000.00合计 35,271,882.41 71,101.09 35,200,781.32
财务报表附注第43页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、存货跌价准备情况
本年计提存货 本年转回存货 本年转回金额占该项存项目
跌价准备的依据 跌价准备的原因 货年末余额的比例（%）原材料
库存商品 减值因素消失 0.10开发产品-江桥大酒店
4、计入年末存货余额的借款费用资本化金额
本年减少 本年确认资本存货项目名称 年初余额 本年增加
本年转 其他
年末余额 化金额的资本入存货额减少
化率（%）青浦区徐泾镇
154,260,667.79 57,641,546.98 211,902,214.77 4.736街坊108丘
(八)对合营企业和联营企业投资
企业 法定 注册资本
被投资单位名称 业务性质 组织机构代码类型 代表人 （万元）
合营企业
上海巴士永达汽车销售有限公司 有限责任公司 虞嘉福 汽车销售 2,300.00 736667668
联营企业
上海闵虹投资有限公司 有限责任公司 屠志伟 实业投资 500.00 750596237
浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 有限责任公司 殷翔 汽车租赁 500.00 778238079
上海久乐汽车俱乐部有限公司* 有限责任公司 赵祖炎 代理服务 100.00 741181267
上海巴士旅游船务有限公司 有限责任公司 谢胜伟 游船航运 4,400.00 734073997
上海舒天投资有限公司 有限责任公司 陈子意 实业投资 9,000.00 132229069
上海海博宏通投资发展有限公司 有限责任公司 陆伟光 实业投资 7,000.00 748770742
上海强生便捷货运有限公司 有限责任公司 王坚 货物运输 1,000.00 631441558
南昌公交巴士汽车租赁服务
有限责任公司 钱建昌 汽车租赁 330.00 772380613
有限公司
续
本公司在被投资单
被投资单位名称 本公司持股比例（%） 年末资产总额
位表决权比例（%）
合营企业
上海巴士永达汽车销售有限公司 50.00 50.00 260,642,130.47联营企业
上海闵虹投资有限公司 20.22 20.22 11,928,939.39浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 50.00 50.00 18,965,400.83上海久乐汽车俱乐部有限公司* 30.00 30.00
上海巴士旅游船务有限公司 50.00 50.00 51,436,652.07上海舒天投资有限公司 22.22 22.22 161,491,539.35上海海博宏通投资发展有限公司 20.00 20.00 198,043,754.12上海强生便捷货运有限公司 49.00 49.00 1,410,065.07南昌公交巴士汽车租赁服务有限公司 45.45 45.45 9,283,535.84
财务报表附注第44页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
年末归属于母公 本年营业 本年归属于
被投资单位名称 年末负债总额
司净资产总额 收入总额 母公司的净利润
合营企业
上海巴士永达汽车销售有限
215,499,120.47 43,217,013.38 568,793,518.23 12,112,495.14
公司
联营企业
上海闵虹投资有限公司 653,298.87 11,275,640.52 1,195,793.47 1,192,815.53
浙江中宁巴士汽车租赁有限
18,665,300.47 300,100.36 4,996,790.79 -2,054,794.36
公司
上海久乐汽车俱乐部有限公
司*
上海巴士旅游船务有限公司 1,450,892.51 49,985,759.56 18,864,522.42 3,000,405.47
上海舒天投资有限公司 42,584,107.57 118,907,431.78 706,300.00 16,104,260.44
上海海博宏通投资发展有限
37,529,395.73 119,205,545.71 124,041,918.47 12,275,594.45
公司
上海强生便捷货运有限公司 14,513,847.84 -13,103,782.77 1,454,873.90 -1,641,002.09
南昌公交巴士汽车租赁服务
6,148,723.74 3,134,812.10 5,908,487.27 -165,517.93
有限公司
*：公司子公司上海强生集团汽车修理有限公司（以下简称“强生汽修”）对该投资已全额计提减值准备。
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无。
(九)长期股权投资
1、长期股权投资分项列示
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本年增减额 年末余额
方法
上海空港汽车租赁有限
权益法 7,500,000.00 9,316,194.73 -9,316,194.73
公司
上海巴士永达汽车销售
权益法 14,262,703.22 24,877,008.04 -3,268,501.35 21,608,506.69
有限公司
上海闵虹投资有限公司权益法 16,176,480.00 2,038,747.21 241,187.30 2,279,934.51
浙江中宁巴士汽车租赁
权益法 2,000,000.00 1,177,447.36 -1,027,397.18 150,050.18
有限公司
上海久乐汽车俱乐部有
权益法 300,000.00 118,382.61 118,382.61
限公司
上海巴士旅游船务有限
权益法 22,000,000.00 25,620,230.30 -627,350.53 24,992,879.77
公司
上海舒天投资有限公司权益法 20,348,999.51 25,842,864.66 578,366.68 26,421,231.34
上海海博宏通投资发展
权益法 14,000,000.00 24,397,128.22 -556,019.08 23,841,109.14
有限公司
上海强生便捷货运有限
权益法 4,900,000.00 1,166,127.61 1,166,127.61
公司*1
南昌公交巴士汽车租赁
权益法 1,500,000.00 1,424,772.10 1,424,772.10
服务有限公司
权益法小计 114,554,130.74 -12,551,136.79 102,002,993.95
财务报表附注第45页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本年增减额 年末余额
方法
上海石油强生企业发展
成本法 9,100,000.00 9,167,105.11 9,167,105.11
有限公司*2
上海新绿复兴城市开发
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
上海青旅（集团）有限
成本法 10,880,000.00 10,880,000.00 10,880,000.00
公司
上海杉德金卡信息系统
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
科技有限公司
杉德银卡通信息服务有
成本法 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00
限公司
杉德巍康企业服务有限
成本法 19,899,941.95 19,899,941.95 19,899,941.95
公司
上海卢湾对外贸易实业
成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
公司
上海宝隆宾馆有限公司成本法 2,840,000.00 2,840,000.00 2,840,000.00
上海强生舒乐出租汽车
成本法 7,382,648.55 7,382,648.55 7,382,648.55
股份有限公司*3
成本法小计 166,219,695.61 166,219,695.61
合计 280,773,826.35 -12,551,136.79 268,222,689.56
续
持股比 表决权比 本年计提减
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
例（%）例（%） 值准备金额
上海空港汽车租赁有限公司
上海巴士永达汽车销售有限公司 50.00 50.00 9,324,748.92
上海闵虹投资有限公司 20.22 20.22
浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 50.00 50.00
上海久乐汽车俱乐部有限公司 30.00 30.00 118,382.61
上海巴士旅游船务有限公司 50.00 50.00 2,127,553.26
上海舒天投资有限公司 22.22 22.22 3,000,000.00
上海海博宏通投资发展有限公司 20.00 20.00 3,011,137.96
上海强生便捷货运有限公司 49.00 49.00
南昌公交巴士汽车租赁服务
45.45 45.45
有限公司
权益法小计 118,382.61 17,463,440.14
财务报表附注第46页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
持股比 表决权比 本年计提减
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
例（%）例（%） 值准备金额
上海石油强生企业发展有限公司 35.00 35.00 961,697.32
上海新绿复兴城市开发有限公司 5.00 5.00 15,000,000.00 7,500,000.00
上海青旅（集团）有限公司 15.00 15.00 13,050,000.00
上海杉德金卡信息系统科技
10.77 10.77
有限公司
杉德银卡通信息服务有限公司 6.84 6.84 2,247,652.78
杉德巍康企业服务有限公司 8.83 8.83
上海卢湾对外贸易实业公司 1.00 1.00 50,000.00
上海宝隆宾馆有限公司 3.55 3.55
上海强生舒乐出租汽车股份
2.00 2.00
有限公司
成本法小计 15,050,000.00 7,500,000.00 16,259,350.10
合计 15,168,382.61 7,500,000.00 33,722,790.24
*1：公司 2012年处置原全资子公司上海强生便捷货运有限公司（以下简称“强生便捷”）51.00%股权，强生便捷由纳入合并范围的子公司变更为权益法核算的联营企业，公司在合并报表时对持有的剩余49.00%股权按股权出售时公允价值进行重新计量，确认剩余股权的投资成本为1,166,127.61元。
*2：公司持有上海石油强生企业发展有限公司35.00%的股权，因本公司以定额方式获得该公司红利，故按成本法核算。
*3：公司子公司强生出租2012年处置原子公司强生舒乐46.2181%股权，强生舒乐由纳入合并范围的子公司变更为成本法核算单位，公司在合并报表时对持有的剩余2.00%股权按股权出售时公允价值进行重新计量，确认剩余股权的投资成本为7,382,648.55元。
2、向投资企业转移资金的能力受到限制的情况：无。
(十)投资性房地产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账面原值
房屋及建筑物 45,112,597.12 45,112,597.12累计折旧和累计摊销
房屋及建筑物 6,303,546.16 1,303,953.66 7,607,499.82投资性房地产净值
房屋及建筑物 38,809,050.96 37,505,097.30投资性房地产减值准备
房屋及建筑物 2,127,138.10 2,127,138.10投资性房地产账面价值
房屋及建筑物 36,681,912.86 35,377,959.20
财务报表附注第47页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
累计折旧和累计摊销本年计提金额为1,303,953.66元。
(十一)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账面原值合计 2,973,384,327.09 703,529,555.70 472,127,309.50 3,204,786,573.29其中：房屋及建筑物 84,197,702.93 21,979,341.00 16,757,527.21 89,419,516.72机器设备 77,289,441.16 8,676,308.71 4,696,831.94 81,268,917.93运输设备 2,768,447,409.05 665,916,648.19 437,382,482.72 2,996,981,574.52其他设备 43,449,773.95 6,957,257.80 13,290,467.63 37,116,564.12累计折旧合计 997,640,204.45 440,136,148.21 330,467,958.69 1,107,308,393.97其中：房屋及建筑物 19,868,185.70 2,423,473.84 5,257,349.28 17,034,310.26机器设备 44,003,017.83 8,174,072.27 4,467,490.76 47,709,599.34运输设备 900,512,095.82 423,976,997.57 308,454,154.60 1,016,034,938.79其他设备 33,256,905.10 5,561,604.53 12,288,964.05 26,529,545.58固定资产账面净值合计 1,975,744,122.64 2,097,478,179.32其中：房屋及建筑物 64,329,517.23 72,385,206.46机器设备 33,286,423.33 33,559,318.59运输设备 1,867,935,313.23 1,980,946,635.73其他设备 10,192,868.85 10,587,018.54减值准备合计 42,779.34 23,273.61 19,505.73其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备 42,779.34 23,273.61 19,505.73固定资产账面价值合计 1,975,701,343.30 2,097,458,673.59其中：房屋及建筑物 64,329,517.23 72,385,206.46机器设备 33,286,423.33 33,559,318.59运输设备 1,867,935,313.23 1,980,946,635.73其他设备 10,150,089.51 10,567,512.81（1）公司本年因合并范围增加（空港租赁、舒海管理）而转入的固定资产如下
固定资产类别 原值 累计折旧 减值准备 净值
运输设备 20,902,848.65 9,737,267.23 11,165,581.42其他设备 215,901.00 163,695.60 52,205.40合计 21,118,749.65 9,900,962.83 11,217,786.82
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（2）公司本年计提的折旧金额为430,208,062.63元，其中计入成本费用426,948,938.76元，计入长期应付款和其他应付款的金额分别为2,656,873.77元和602,250.10元。
（3）公司本年由在建工程和存货分别转入固定资产原值的金额为 26,685,987.79元和191,547.01元；由无形资产转入固定资产原值为36,570.00元，累计摊销27,122.75元。
（4）公司本年自固定资产转入无形资产的净值为7,068,633.42元。
2、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
运输设备 283,336,746.90 55,974,965.71 227,361,781.193、截至2013年12月31日止公司无用于抵押或担保的固定资产。
4、截至2013年12月31日止公司无暂时闲置的固定资产。
(十二)在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,868,310.75 1,868,310.75 19,178,303.17 19,178,303.171、重大在建工程项目变动情况
转入固 转入长期
工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额
定资产 待摊费用
机动车业务系统开发项目 444,564.08 340,398.06 784,962.14大众4S展厅 10,701,914.00 4,023,082.09 7,179,350.63 7,545,645.46
强生汽修民府路工程 6,827,756.60 8,728,532.40 15,556,289.00
其他项目 1,204,068.49 4,971,937.28 3,950,348.16 1,142,309.00 1,083,348.61合计 19,178,303.17 18,063,949.83 26,685,987.79 8,687,954.46 1,868,310.75续
利息资本化 其中：本年利息 本年利息
工程项目名称 资金来源
累计金额 资本化金额 资本化率(%)
机动车业务系统开发项目 其他来源
大众4S展厅 其他来源
强生汽修民府路工程 其他来源
其他项目 其他来源
合计
2、在建工程本年转入固定资产26,685,987.79元，转入长期待摊费用8,687,954.46元。
3、截至2013年12月31日止公司无用于抵押或担保的在建工程。
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(十三)固定资产清理
项目 年初账面价值 年末账面价值 转入清理的原因
运输设备 144,204.90 报废清理尚未完成
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账面原值合计 1,615,344,657.54 9,260,833.42 673,870.00 1,623,931,620.96土地使用权 17,062,537.15 17,062,537.15住房使用权 700,000.00 700,000.00软件费 1,904,307.00 8,800.00 1,913,107.00租赁车特许经营权 89,801,947.22 9,252,033.42 468,870.00 98,585,110.64出租车特许经营权 1,505,875,866.17 205,000.00 1,505,670,866.17累计摊销合计 327,778,437.84 4,271,328.12 259,326.07 331,790,439.89土地使用权 2,045,436.53 206,404.44 31,500.00 2,220,340.97住房使用权 325,251.66 20,004.00 345,255.66软件费 1,348,516.29 227,164.68 1,575,680.97租赁车特许经营权 34,926,574.98 163,755.00 227,826.07 34,862,503.91出租车特许经营权 289,132,658.38 3,654,000.00 292,786,658.38无形资产账面净值合计 1,287,566,219.70 1,292,141,181.07土地使用权 15,017,100.62 14,842,196.18住房使用权 374,748.34 354,744.34软件费 555,790.71 337,426.03租赁车特许经营权 54,875,372.24 63,722,606.73出租车特许经营权 1,216,743,207.79 1,212,884,207.79减值准备合计
土地使用权
住房使用权
软件费
租赁车特许经营权
出租车特许经营权
无形资产账面价值合计 1,287,566,219.70 1,292,141,181.07土地使用权 15,017,100.62 14,842,196.18住房使用权 374,748.34 354,744.34软件费 555,790.71 337,426.03租赁车特许经营权 54,875,372.24 63,722,606.73出租车特许经营权 1,216,743,207.79 1,212,884,207.79
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2、公司本年因合并范围增加（空港租赁）而转入的无形资产如下
无形资产类别 原值 累计摊销 账面价值
租赁车特许经营权 2,183,400.00 163,755.00 2,019,645.003、公司本年自固定资产转入的租赁车特许经营权金额为7,068,633.42元。
4、公司本年计提无形资产累计摊销 4,107,573.12元，其中 1,653,573.12元计入成本费用，2,454,000.00元计入长期应付款。
5、截至2013年12月31日止公司无用于抵押或担保的无形资产。
(十五)商誉
年末减
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备
上海鸿舸机动车排放检测
4,017,153.09 4,017,153.09
技术有限公司*1
上海新淮海汽车服务有限
33,519,771.95 33,519,771.95
公司*2
合计 37,536,925.04 33,519,771.95 4,017,153.09
*1：公司子公司强生汽修于 2008年支付人民币 9,009,265.00元合并成本收购了上海鸿舸机动车排放检测技术有限公司（以下简称“鸿舸检测公司”）100%的股权。合并成本超过按比例获得的鸿舸检测公司可辨认资产、负债公允价值的差额4,017,153.09元，确认为与鸿舸检测公司相关的商誉。
*2：公司于 2009年支付人民币 160,686,379.30元收购了上海新淮海汽车服务有限公司（以下简称“新淮海公司”）100.00%的股权，当年确认商誉33,519,771.95元，同时因资产评估增值（出租车营运牌照）确认递延所得税负债33,519,771.95元。
鉴于本公司在可预见的将来无计划出售新淮海公司出租车营运牌照，故公司本年合并财务报表时不再确认新淮海公司因评估增值（出租车营运牌照）产生的递延所得税负债，并轧抵与之相关的商誉33,519,771.95元。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 21,744,791.72 9,326,158.46 4,835,098.21 26,235,851.97租入固定资产改良支出 2,604,966.83 2,604,966.83
车辆设备改良支出 2,557,293.37 3,046,431.25 1,462,294.24 4,141,430.38识别服 835,175.85 41,971.97 296,801.82 580,346.00其他 1,550,355.02 394,800.00 1,540,615.24 404,539.78合计 29,292,582.79 12,809,361.68 10,739,776.34 31,362,168.13长期待摊费用本年增加中自在建工程转入8,687,954.46元。
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 4,921,234.91 6,931,319.47暂不予税前扣除的借款利息 115,140.73 2,150,600.66合并报表抵销未实现内部销售损益 117,458,588.56 58,713,677.27小计 122,494,964.20 67,795,597.40递延所得税负债
企业因改制、收购等原因资产评估增值 2,591,565.50 35,268,117.182、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 37,448,717.11 32,571,840.20可抵扣亏损 77,596,485.60 30,452,848.97合计 115,045,202.71 63,024,689.173、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末余额 年初余额 备注
2012年
2013年 2,297,543.47
2014年 8,746,514.67 10,696,843.50
2015年 4,001,574.47 4,001,574.47
2016年 1,734,227.90 1,734,227.90
2017年 11,722,659.63 11,722,659.63
2018年 51,391,508.93
合计 77,596,485.60 30,452,848.97
4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
企业因改制、收购等原因资产评估增值 10,366,262.00可抵扣差异项目
资产减值准备 20,362,188.98暂不予税前扣除的借款利息 460,562.91合并报表抵销未实现内部销售损益 469,834,354.19小计 490,657,106.08
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(十八)资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 26,765,117.81 4,402,941.86 8,365,408.15 192,526.75 22,610,124.77存货跌价准备 35,271,882.41 71,101.09 35,200,781.32固定资产减值准备 42,779.34 23,273.61 19,505.73投资性房地产减值准备 2,127,138.10 2,127,138.10长期股权投资减值准备 7,668,382.61 7,500,000.00 15,168,382.61合计 71,875,300.27 11,902,941.86 8,436,509.24 215,800.36 75,125,932.53公司本年因合并范围增加（空港租赁、舒海管理）而转入的坏账准备金额为152,895.27元。
(十九)其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
民航、旅游局保证金 1,761,180.00 5,120,180.00(二十)短期借款
项目 年末余额 年初余额
委托借款 15,200,000.00信用借款 599,900,000.00 615,000,000.00保证借款 481,345,797.00 830,000,000.00合计 1,081,245,797.00 1,460,200,000.00短期借款担保情况详见附注七、（五）6。
(二十一)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 72,713,000.00 53,235,000.001、截至2013年12月31日止应付票据余额均为一年内将到期的票据。
2、应付票据担保情况详见附注七、（五）6。
(二十二)应付账款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 132,198,884.03 71,299,126.321年以上 4,304,852.81 2,146,648.10合 计 136,503,736.84 73,445,774.42
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1、截至2013年12月31日止应付账款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、截至2013年12月31日止应付账款中应付其他关联方款项
单位名称 年末余额 年初余额
上海巴士四汽公共交通有限公司 13,558,428.58
上海巴士六汽公共交通有限公司 7,068,637.29
上海巴士新新汽车服务有限公司 19,561,759.15
上海巴士永达汽车销售有限公司 14,231,618.00 871,175.00上海巴士物资采购管理有限公司 354,760.00 354,760.00上海公共交通卡股份有限公司 158,337.00
上海强生集团有限公司 44,286.00
合计 54,977,826.02 1,225,935.00(二十三)预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 1,002,887,067.23 388,224,159.941年以上 32,560,172.13 23,742,382.91合 计 1,035,447,239.36 411,966,542.851、截至2013年12月31日止预收账款中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2、截至2013年12月31日止预收账款中无预收其他关联方款项。
3、截至2013年12月31日止账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
单位名称 年末余额 未结转原因 备注
预收出租车IC卡款 12,768,421.95 待清算
预收团款 6,841,445.74 尚未出行
预收房款 5,545,562.71 尚未竣工交房
(二十四)应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 16,783,967.81 575,333,897.55 568,602,722.47 23,515,142.89职工福利费 39,998,545.16 39,998,545.16
社会保险费 8,283,405.90 342,501,839.46 347,760,682.57 3,024,562.79住房公积金 197,494.43 61,872,917.87 61,819,295.60 251,116.70工会经费和职工教育经费 210,658.87 9,713,319.23 9,681,031.91 242,946.19非货币性福利 149,118.00 149,118.00
辞退福利 1,578,533.78 6,698,562.21 8,264,244.30 12,851.69其他 1,350,399.11 1,345,637.41 4,761.70合计 27,054,060.79 1,037,618,598.59 1,037,621,277.42 27,051,381.96
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截至2013年12月31日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
(二十五)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -18,128,141.14 -5,541,587.03营业税 -23,848,208.51 5,330,984.66企业所得税 91,430,907.92 46,524,109.51个人所得税 2,128,948.96 2,511,901.66城市维护建设税 405,879.71 569,380.99房产税 73,302.24 790,108.09土地增值税 -18,992,938.12 665,206.67教育费附加 -751,517.71 517,284.40河道管理费 -154,743.25 111,325.56土地使用税 5,764,093.50 5,714,093.82车船使用税 562.50 -22,590.00印花税 141.00 73.50其他 58,011.31 20,732.57合计 37,986,298.41 57,191,024.40(二十六)应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期融资券利息 9,900,000.00 6,666,000.00短期借款应计利息 452,210.00 1,399,573.53长期借款应计利息 367,155.56 19,395.83合计 10,719,365.56 8,084,969.36(二十七)应付股利
单位名称 年末余额 年初余额
苏州华成集团有限公司 407,063.41
(二十八)其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 176,926,112.54 169,198,833.921年以上 189,541,834.89 180,311,753.72合 计 366,467,947.43 349,510,587.641、截至2013年12月31日止其他应付款中无应付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
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2、截至2013年12月31日止其他应付款中应付其他关联方款项
单位名称 年末余额 年初余额
上海青旅（集团）有限公司 2,629,473.16 2,629,473.16上海公共交通卡股份有限公司 20,000.00
上海巴士四汽公共交通有限公司 1,331.58
上海巴士五汽公共交通有限公司 339,694.55
上海巴士六汽公共交通有限公司 212,785.89
上海巴士新新汽车服务有限公司 681,248.76
合 计 3,884,533.94 2,629,473.163、截至2013年12月31日止账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位或项目名称 年末余额 未偿还原因
驾驶员风险保证金 117,998,477.08 尚未结算
修理基金 14,113,074.56 尚未结算
车辆租赁押金 3,548,727.10 尚未结算
同策房产咨询股份有限公司 5,000,000.00 尚未结算
合 计 140,660,278.74
4、截至2013年12月31日止金额较大的其他应付款
单位名称 年末余额 性质或内容
驾驶员风险保证金 152,291,647.24 风险保证金
修理基金 29,104,824.53 基金
中华联合财产保险股份有限公司 24,581,651.33 赔款
安全基金 8,301,310.59 基金
同策房产咨询股份有限公司 6,380,953.35 佣金
车辆租赁押金 4,569,627.10 押金
代收代付的机票款 2,227,613.96 代收款项
合 计 227,457,628.10
(二十九)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00一年内到期的长期应付款 104,337,100.43
合计 104,337,100.43 10,000,000.001、一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00
财务报表附注第56页
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财务报表附注
2、一年内到期的长期应付款
贷款机构 年末余额 年初余额 借款期限 利率（%） 借款条件
招银金融租赁
104,337,100.43 2013.7.26-2014.11.26 3.813 担保
有限公司
(三十)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
12沪强生CP001 500,000,000.0013沪强生CP001 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 500,000,000.00其他流动负债的说明
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 溢(折)价额 年末余额
12沪强生CP001 500,000,000.002012年9月20日 365天
13沪强生CP001 300,000,000.002013年3月27日 365天 300,000,000.00公司于2013年3月27日根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2012]CP232号），发行了公司2013年度第一期短期融资券300,000,000.00元，发行票面利率4.39%，起息日2013年3月28日。
(三十一)长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 54,449,553.18
环保款 2,000,000.00 2,000,000.00承包车价款 5,203,240.60 6,271,799.96其他 562,800.00 556,800.00合计 62,215,593.78 8,828,599.96应付融资租赁款明细
贷款机构 期限 初始金额 利率(%) 年末余额 借款条件
招银金融租赁
2013.7.26-2015.7.12 208,674,200.85 3.813 54,449,553.18 担保
有限公司
(三十二)专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注说明
动迁补偿款 4,503,443.20 4,503,443.20 三林塘房屋土地动迁职工安置款 509,805.16 96,184.60 413,620.56
合计 5,013,248.36 4,599,627.80 413,620.56
财务报表附注第57页
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(三十三)其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
信息化助推“四个中心”建设专项资金 1,100,000.00(三十四)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行 送 公积金
年末余额
其他小计
新股 股 转股
1、有限售条件股份
（1）国家持股 504,318,973.00 504,318,973.00（2）国有法人持股
（3）其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
（4）外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 504,318,973.00 504,318,973.002、无限售条件流通股份
（1）人民币普通股 549,043,218.00 549,043,218.00（2）境内上市的外资股
（3）境外上市的外资股
（4）其他
无限售条件流通股份合计 549,043,218.00 549,043,218.00合计 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00(三十五)专项储备
项 目 年初余额 本年提取数 本年使用数 年末余额
安全生产费 144,545,013.08 144,545,013.08
专项储备情况说明：公司下属出租车营运公司、车辆租赁营运公司、水上游轮营运公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的要求，按上年度营业收入的1.5%计提安全生产费，不足列支部分则按实计入，安全生产费主要用于购买车辆保险、事故赔款等事项。
财务报表附注第58页
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(三十六)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 745,350,007.89 27,067,406.75 718,282,601.14其他资本公积 2,829,452.41 2,829,452.41合计 748,179,460.30 27,067,406.75 721,112,053.55资本公积本年减少说明：
1、公司子公司巴士租赁原持有孙公司上海巴士广利汽车租赁有限公司（以下简称“巴士广利”）72.62%股权，本年巴士租赁购入巴士广利其他股东所持有的27.38%股权，其支付的对价与按照新增持股比例计算应享有巴士广利自合并日开始持续计算的可辨认净资产的份额之间的差额1,966,845.65元调减本年合并报表的资本公积——资本溢价。
2、公司原持有子公司巴士租赁84.95%股权，本年公司购入巴士租赁其他股东所持有的15.05%股权，其支付的对价与按照新增持股比例计算应享有巴士租赁自合并日开始持续计算的可辨认净资产的份额之间的差额 25,100,561.10元调减本年合并报表的资本公积——资本溢价。
(三十七)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 334,535,931.06 27,031,485.67 361,567,416.73任意盈余公积 18,512,763.15 18,512,763.15合计 353,048,694.21 27,031,485.67 380,080,179.88(三十八)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
年初未分配利润 783,328,371.21
加：本年归属于母公司所有者的净利润 170,052,889.28
减：提取法定盈余公积 27,031,485.67 10.00应付普通股股利 105,336,219.10
年末未分配利润 821,013,555.72
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 本年金额 上年金额
营业收入 4,055,261,557.23 3,813,947,197.01其中：主营业务收入 4,007,006,812.02 3,775,827,764.55其他业务收入 48,254,745.21 38,119,432.46营业成本 3,404,232,263.14 3,149,996,356.44其中：主营业务成本 3,376,175,129.51 3,137,144,440.31其他业务成本 28,057,133.63 12,851,916.13
财务报表附注第59页
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2、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出租汽车业 1,162,626,136.59 907,745,642.39 1,298,916,609.81 1,029,906,778.69旅游服务业 1,000,598,238.72 949,201,182.02 947,050,250.15 890,124,443.73汽车服务业 896,470,312.65 770,494,024.89 796,466,284.37 679,448,913.79汽车租赁业 793,564,590.09 614,325,362.51 636,731,883.53 459,711,910.75房产业 64,306,497.30 52,059,933.04 44,792,830.25 32,833,277.98其他综合（劳务服务） 89,441,036.67 82,348,984.66 51,869,906.44 45,119,115.37合计 4,007,006,812.02 3,376,175,129.51 3,775,827,764.55 3,137,144,440.313、主营业务（分地区）
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海市 3,947,421,881.14 3,334,144,118.33 3,729,159,068.87 3,107,829,768.46嘉兴市 1,980,823.68 97,044.02 2,030,817.64 78,044.95大丰市 10,512,426.40 7,809,693.37 10,782,706.40 7,413,749.00苏州市 47,091,680.80 34,124,273.79 33,855,171.64 21,822,877.90合计 4,007,006,812.02 3,376,175,129.51 3,775,827,764.55 3,137,144,440.314、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)上海安吉斯铭东安汽车销售服务有限公司 36,350,589.74 0.90上海文友汽车用品有限公司 17,732,905.93 0.44锦江麦德龙现购自运有限公司深圳罗湖商场 7,129,590.50 0.18上海盛乐汽车用品有限公司 5,864,634.19 0.14上海巴士物资采购管理有限公司 2,615,353.71 0.06合计 69,693,074.07 1.72(四十)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 20,337,068.43 28,535,992.92应税收入的3%、5%
城市维护建设税 5,041,787.62 4,765,463.61流转税的1%、5%、7%
教育费附加 5,704,184.14 4,740,681.89流转税的5%、应税收入的0.1%-0.3%河道管理费 412,542.98 364,341.88流转税的1%、应税收入的1%
土地增值税 1,275,129.95 1,405,560.61房产销售收入的2%预缴
土地使用税 63,634.26应纳税土地面积
房产税 261,823.49 -418.50应税收入的12%
其他 187,065.75 18,717.22
合计 33,219,602.36 39,893,973.89
财务报表附注第60页
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(四十一)销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 35,966,353.07 33,353,019.29租赁费 5,766,252.95 6,299,567.14差旅费 3,140,588.52 5,221,132.47办公费 4,663,334.08 5,853,757.39广告宣传费 7,368,642.16
售房佣金 5,558,328.13
其他 12,566,055.90 11,869,307.66合计 75,029,554.81 62,596,783.95(四十二)管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 227,893,498.78 232,717,755.99租赁费 13,291,705.15 14,472,846.73办公费 13,580,209.61 17,518,239.40业务招待费 7,891,207.42 11,907,178.51公务车费用 8,444,519.97 9,524,630.58税金 10,497,433.00 10,513,932.53会务费 2,712,359.17 3,586,574.49差旅费 4,411,120.77 5,588,184.51折旧费 5,182,082.68 6,373,379.31其他 38,072,407.17 40,039,578.60合计 331,976,543.72 352,242,300.65(四十三)财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 39,892,932.69 78,167,166.63减：利息收入 5,792,040.21 7,121,764.28汇兑损益 14,530.67 -3,902.10确认融资租赁费用 2,169,551.43
短期融资券发行费用 950,000.00 2,000,000.00其他 2,382,322.10 2,015,724.59合计 39,617,296.68 75,057,224.84
财务报表附注第61页
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(四十四)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 16,259,350.10 1,014,686.17权益法核算的长期股权投资收益 13,358,321.75 19,819,062.18处置长期股权投资产生的投资收益 114,072,525.94处置交易性金融资产取得的投资收益 755,716.31其他 -984,983.45 47,785.60合计 28,632,688.40 135,709,776.202、按成本法核算的长期股权投资收益
本年比上年增
被投资单位 本年金额 上年金额
减变动的原因
上海石油强生企业发展有限公司 961,697.32 852,193.77 分配增加
上海青旅（集团）有限公司 13,050,000.00 上年未分配
杉德银卡通信息服务有限公司 2,247,652.78 上年未分配
常州巴士汽车服务有限公司 162,492.40 上年处置
合计 16,259,350.10 1,014,686.17
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增
被投资单位 本年金额 上年金额
减变动的原因
上海闵虹投资有限公司 241,187.30 523,005.51
上海巴士永达汽车销售有限公司 6,056,247.57 10,360,832.13收入下降
上海舒天投资有限公司 3,578,366.68 3,289,569.12
上海海博宏通投资发展有限公司 2,455,118.88 3,690,503.32毛利下降
上海巴士旅游船务有限公司 1,500,202.73 2,363,948.07收入下降
上海空港汽车租赁有限公司 629,823.67 524,260.49
浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 -1,027,397.18 -933,056.46
合并范围增加带入南昌公交巴士汽车租赁服务有限公司 -75,227.90
投资
合 计 13,358,321.75 19,819,062.18
4、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十五)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 -4,115,361.56 9,336,707.03存货跌价损失 -71,101.09 9,628.24固定资产减值损失 3,535.36长期股权投资减值损失 7,500,000.00
合计 3,313,537.35 9,349,870.63
财务报表附注第62页
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(四十六)营业外收入
计入当年非经
项目 本年金额 上年金额
常性损益的金额非流动资产处置利得合计 48,026,442.14 10,142,403.53 48,026,442.14其中：处置固定资产利得 47,655,977.14 6,043,021.01 47,655,977.14处置无形资产利得 370,465.00 4,099,382.52 370,465.00违约赔偿收入 6,000,000.00 1,568,918.17 6,000,000.00无需支付的款项 6,688,104.56 1,892,840.86 6,688,104.56诉讼赔偿收入 24,000,000.00 24,000,000.00政府补助 44,834,185.98 44,228,601.18 44,834,185.98其他 4,364,817.12 1,425,149.88 4,364,817.12合计 133,913,549.80 59,257,913.62 133,913,549.80政府补助明细
与资产相关
项目 本年金额 上年金额
/与收益相关
经济开发区企业扶持资金 44,124,001.52 43,251,048.96 与收益相关
财政拨款 655,384.46 与收益相关
新能源汽车示范推广补贴 966,985.90 与收益相关
其他 54,800.00 10,566.32 与收益相关
合计 44,834,185.98 44,228,601.18
(四十七)营业外支出
计入本年非经
项目 本年金额 上年金额
常性损益的金额非流动资产处置损失合计 44,589,663.77 53,412,681.58 44,589,663.77其中：固定资产处置损失 44,384,663.77 53,369,205.99 44,384,663.77无形资产处置损失 205,000.00 43,475.59 205,000.00对外捐赠 200,500.00 100,500.00 200,500.00其中：公益性捐赠支出 200,500.00 100,500.00 200,500.00诉讼赔偿支出 24,581,651.33 24,581,651.33罚款滞纳金支出 762,546.44
其他 422,780.66 329,408.31 422,780.66合计 69,794,595.76 54,605,136.33 69,794,595.76(四十八)所得税费用
项目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的
146,426,292.57 90,843,408.06当期所得税
递延所得税调整 -53,856,146.53 -19,173,746.67合计 92,570,146.04 71,669,661.39
财务报表附注第63页
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(四十九)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本年金额 上年金额
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1614 0.1614 0.1736 0.1736扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.1186 0.1186 0.0884 0.0884股股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 170,052,889.28 182,856,305.16扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 45,123,379.40 89,736,089.48股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 124,929,509.88 93,120,215.68普通股股东的净利润
年初股份总数 4 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00报告期因公积金转增股本或股票股利
5
分配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的
6
股份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00因同一控制下企业合并而调整的发行
13 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.1614 0.1736基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.1186 0.0884已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期
19
权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1614 0.173613+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1186 0.0884×(100%-17)]÷(12+19)
财务报表附注第64页
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2013年度
财务报表附注
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(五十)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
收回往来款、代垫款 48,355,240.84政府补助 42,870,843.03利息收入 5,792,040.21营业外收入 34,364,817.12合计 131,382,941.202、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
企业间往来 33,789,728.64销售费用支出 33,915,175.71管理费用支出 80,586,015.29营业外支出 381,308.12银行手续费 2,382,322.10合 计 151,054,549.86
财务报表附注第65页
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财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
取得子公司（舒海管理）的现金净额 288,835.274、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
支付的票据保证金 20,917,368.19支付的融资租赁保证金 2,000,000.00支付的融资租赁手续费 3,000,000.00短期融资券发行手续费 950,000.00合计 26,867,368.19(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 168,054,255.57 193,503,578.71加：资产减值准备 3,313,537.35 9,349,870.63固定资产折旧、投资性房地产折旧 428,252,892.42 417,341,084.32无形资产摊销 1,653,573.12 11,131,271.81长期待摊费用摊销 10,739,776.34 14,310,727.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,436,778.37 43,270,278.05财务费用 43,027,014.79 80,163,264.53投资损失 -28,632,688.40 -135,709,776.20递延所得税资产减少 -54,699,366.80 -18,986,801.26递延所得税负债增加 843,220.27 -186,945.41存货的减少 -262,541,895.59 -148,668,517.30经营性应收项目的减少 -38,249,187.83 -79,292,869.87经营性应付项目的增加 741,552,042.76 96,266,852.47经营活动产生的现金流量净额 1,009,876,395.63 482,492,018.42
财务报表附注第66页
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财务报表附注
2、本年取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额 上年金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
（1）取得子公司及其他营业单位的价格 11,100,811.92
（2）取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 11,100,811.92
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,523,379.11
（3）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,577,432.81
（4）取得子公司的净资产
流动资产 16,846,169.57
非流动资产 14,160,017.68
流动负债 10,944,340.40
非流动负债
处置子公司及其他营业单位的有关信息
（1）处置子公司及其他营业单位的价格 190,422,760.38（2）处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 57,976,462.26减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,460,607.27（3）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 50,515,854.99（4）处置子公司的净资产 124,333,828.19流动资产 27,214,063.03非流动资产 179,701,485.07流动负债 82,581,719.91非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上年金额
现 金 643,838,908.03 818,725,590.21其中：库存现金 1,293,328.29 1,137,782.84可随时用于支付的银行存款 642,180,043.41 811,816,477.15可随时用于支付的其他货币资金 365,536.33 5,771,330.22现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金及现金等价物余额 643,838,908.03 818,725,590.21注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十二)所有者权益变动表项目注释：无。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
六、资产证券化业务的会计处理
(一)资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款的说明：无。
(二)公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况：无。
七、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
上海久事公司 控股股东 有限责任公司 上海市 张惠民 实业投资
续
注册资本
母公司名称 对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）组织机构代码（万元）
上海久事公司 2,527,000.00 47.88 47.88 13221297X(二)本公司的子公司情况详见附注四（一）子公司情况。
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注五（八）。
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
上海巴士物资采购管理有限公司 母公司控股子公司 760585179
上海巴士新新汽车服务有限公司 母公司全资子公司 133713821
上海巴士一汽公共交通有限公司 母公司全资子公司 631224342
上海巴士二汽公共交通有限公司 母公司全资子公司 760893622
上海巴士三汽公共交通有限公司 母公司全资子公司 551527810
上海巴士四汽公共交通有限公司 母公司全资子公司 132283110
上海巴士五汽公共交通有限公司 母公司全资子公司 607392127
上海巴士六汽公共交通有限公司 母公司全资子公司 132685179
上海宝山巴士公共交通有限公司 母公司全资子公司 63021808X
上海巴士客车维修有限公司 母公司全资子公司 751482290
上海公共交通卡股份有限公司 母公司控股子公司 631494692
上海都市旅游卡发展有限公司 母公司控股子公司 688747267
上海强生集团有限公司 母公司全资子公司 133713063
上海交通投资（集团）有限公司 母公司全资子公司 703144334
上海强生物业有限公司 母公司全资子公司 132309587
上海青旅(集团)有限公司 参股企业 134627845
上海强生舒乐出租汽车股份有限公司 参股企业 133105631
上海申公实业有限公司 母公司全资子公司 132410925
上海巴士电车有限公司 母公司全资子公司 631419297
上海巴士公交(集团)有限公司 母公司全资子公司 685528456
财务报表附注第68页
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财务报表附注
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交易
关联方
内容
价方策式程及序决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
易占比同例类(交%)上海巴士客车维修
接受劳务 市场价格 4,197,498.21 0.69
有限公司
上海巴士物资采购
购买商品 市场价格 3,949,160.57 1.47
管理有限公司
上海强生物业有限
物业费 市场价格 3,560,945.19 19.52 1,773,143.76 11.19公司
上海强生集团有限
接受劳务 市场价格 852,085.48 0.10
公司
上海公共交通卡股
购买商品 市场价格 273,491.00 0.01
份有限公司
合计 12,833,180.45 1,773,143.76
3、购买固定资产情况
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交
关联方
易内容
价方策式程及序决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
占比同例类(交%)易上海巴士永达汽运输设
市场价格 70,070,755.56 10.52 103,986,400.00 18.05车销售有限公司备采购
上海巴士一汽公运输设
市场价格 13,060,664.32 1.96
共交通有限公司备采购
上海巴士二汽公运输设
市场价格 3,213,574.40 0.48
共交通有限公司备采购
上海巴士三汽公运输设
市场价格 9,586,576.81 1.44
共交通有限公司备采购
上海巴士四汽公运输设
市场价格 19,230,098.41 2.89
共交通有限公司备采购
上海巴士五汽公运输设
市场价格 5,366,891.70 0.81
共交通有限公司备采购
上海巴士六汽公运输设
市场价格 7,147,343.23 1.07
共交通有限公司备采购
上海巴士新新汽运输设
市场价格 19,750,964.61 2.97
车服务有限公司备采购
上海宝山巴士公运输设
市场价格 791,043.68 0.12
共交通有限公司备采购
上海强生集团有其他设
市场价格 31,939.78 0.80限公司 备调拨
合计 148,217,912.72 104,018,339.78
财务报表附注第69页
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财务报表附注
4、销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易易内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)上海公共交通卡
技术服务 市场价格 2,093,772.05 5.41 1,328,126.69 2.56股份有限公司
上海公共交通卡
技术服务 市场价格
股份有限公司
上海都市旅游卡
技术服务 市场价格 570,150.03 1.47
发展有限公司
上海强生集团有 汽车用品
市场价格 1,311,898.40 0.19 1,120,630.45 0.14限公司 销售
上海巴士永达汽
汽车销售 市场价格 761,410.26 0.10车销售有限公司
上海巴士电车有
技术服务 市场价格 443,250.00 0.19
限公司
上海强生集团
提供劳务 市场价格 201,020.00 0.00
有限公司
上海巴士物资采 汽车用品
市场价格 2,615,353.71 0.29
购管理有限公司 销售
合计 7,235,444.19 3,210,167.40
5、关联承租情况
租赁资 租赁 租赁 租赁费定 本年确认出租方名称 承租方名称
产种类 起始日 终止日 价依据 的租赁费上海强生控股股份 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 1,405,465.00有限公司 租赁
上海强生出租汽车 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 2,060,799.00有限公司 租赁
上海上强汽车配件 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 860,000.00销售有限公司 租赁
上海强生国际旅行社 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 851,327.52有限责任公司 租赁
上海强生广告 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 284,964.00有限公司 租赁
上海强生集团有限公司
上海强生机动车驾驶 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 120,000.00员培训中心有限公司 租赁
上海强生人力资源 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 147,838.00有限公司 租赁
上海强生汽车租赁 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 109,200.00有限公司 租赁
上海强生智能导航技 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 164,133.00术有限公司 租赁
上海强生拍卖行 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 72,000.00有限公司 租赁
上海巴士国旅 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 1,236,912.00上海交通投资（集团）有限公司 租赁
有限公司 上海强生交运营运 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 1,580,000.00有限公司 租赁
上海巴士新新汽车服务上海巴士国旅 房屋
2013.1.1 2013.12.31租赁协议 200,000.00有限公司 有限公司 租赁
上海申公出租汽车 房屋
上海申公实业有限公司 2013.1.1 2013.12.31租赁协议 68,000.00有限公司 租赁
合计 9,160,638.52
财务报表附注第70页
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财务报表附注
6、关联担保情况
担保是否担保
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保到期日 已经履行起始日
完毕
短期借款 100,000,000.00 2013.09.09 2014.09.08 否
上海强生
上海强生控股股
出租汽车 短期借款 100,000,000.00 2013.09.13 2014.09.12 否
份有限公司
有限公司
短期借款 100,000,000.00 2013.09.16 2014.09.15 否
上海强生常宁出
短期借款 30,000,000.00 2013.04.19 2014.04.18 否
租汽车有限公司
上海强生科技有
短期借款 5,000,000.00 2013.07.19 2014.07.19 否
限公司
短期借款 70,000,000.00 2013.05.31 2014.05.31 否
一年内到
上海巴士汽车租
期长期应 104,337,100.43 2013.07.26 2014.11.26
上海强生 赁服务有限公司
付款 否
控股股份
长期
有限公司
应付款
54,449,553.18 2013.07.26 2015.07.12
上海上强汽车配
应付票据 13,000,000.00 2013.06.09 2014.05.22 否
件销售有限公司
上海强生汽车贸
应付票据 3,132,000.00 2013.05.17 2014.05.17 否
易有限公司
上海巴士永达汽
应付票据 5,000,000.00 2013.05.06 2014.03.13 否
车销售有限公司
应付票据 14,959,300.00 2013.09.24 2014.09.24 否
短期借款 31,000,000.00 2013.09.29 2014.08.15 否
上海巴士
汽车租赁上海久通商旅客
短期借款 5,653,000.00 2013.11.19 2014.08.15 否
服务有限运有限公司
短期借款 28,426,100.00 2013.12.10 2014.08.15 否
公司
短期借款 11,266,697.00 2013.12.19 2014.08.15 否
上海巴士
汽车租赁
服务有限
上海久通商旅客
公司 应付票据 28,123,000.00 2013.6.27 2014.6.27 否
运有限公司
上海巴士
公交(集团)
有限公司
上海强生
上海强生银鑫汽
集团汽车
车销售服务有限应付票据 6,250,000.00 2013.05.24 2016.05.24 否
修理有限
公司
公司
合计 710,596,750.61
财务报表附注第71页
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2013年度
财务报表附注
7、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
项目 年末余额 年初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海公共交通卡股份有限公司 7,629,927.00 9,599,865.78
上海强生舒乐出租汽车股份
29,580.00
有限公司
上海强生集团有限公司 123,825.00 7,429.50
上海巴士电车有限公司 249,030.00 73,689.00
小计 8,032,362.00 81,118.50 9,599,865.78
其他应收款
浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 5,165,907.49 516,590.75 14,530,000.00 921,800.00上海强生便捷货运有限公司 10,555,818.73 1,029,349.12 10,185,087.00 611,105.22上海交通投资（集团）有限公司 200,000.00 20,000.00 200,000.00 12,000.00上海强生集团有限公司 899,420.00 88,598.88 865,842.00 51,950.52小计 16,821,146.22 1,654,538.75 25,780,929.00 1,596,855.74（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付票据
上海巴士永达汽车销售有限公司 15,000,000.00应付账款
上海巴士永达汽车销售有限公司 14,231,618.00 871,175.00上海巴士物资采购管理有限公司 354,760.00 354,760.00上海巴士四汽公共交通有限公司 13,558,428.58
上海巴士六汽公共交通有限公司 7,068,637.29
上海巴士新新汽车服务有限公司 19,561,759.15
上海公共交通卡股份有限公司 158,337.00
上海强生集团有限公司 44,286.00
小计 54,977,826.02 1,225,935.00其他应付款
上海青旅(集团)有限公司 2,629,473.16 2,629,473.16上海公共交通卡股份有限公司 20,000.00
上海巴士四汽公共交通有限公司 1,331.58
上海巴士五汽公共交通有限公司 339,694.55
上海巴士六汽公共交通有限公司 212,785.89
上海巴士新新汽车服务有限公司 681,248.76
小计 3,884,533.94 2,629,473.16预收账款
上海公共交通卡股份有限公司 665,000.00
财务报表附注第72页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
八、股份支付
(一)股份支付总体情况：无。
(二)以权益结算的股份支付情况：无。
(三)以现金结算的股份支付情况：无。
(四)以股份支付服务情况：无。
(五)股份支付的修改、终止情况：无。
九、或有事项
(一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无。
(二)本公司为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方
上海强生常宁出租汽车有限公司 30,000,000.00 2014.04.18 无影响
上海强生科技有限公司 5,000,000.00 2014.07.19 无影响
70,000,000.00 2014.05.31 无影响
上海巴士汽车租赁服务有限公司 104,337,100.43 2014.11.26 无影响
54,449,553.18 2015.07.12 无影响
上海上强汽车配件销售有限公司 13,000,000.00 2014.05.22 无影响
上海强生汽车贸易有限公司 3,132,000.00 2014.05.17 无影响
5,000,000.00 2014.03.13 无影响
上海巴士永达汽车销售有限公司
14,959,300.00 2014.09.24 无影响
合计 299,877,953.61
(三)其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
(一)重大承诺事项
1、签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
4、已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
6、其他重大财务承诺事项
财务报表附注第73页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2012年5月21日，公司孙公司上海强生银鑫汽车销售服务有限公司与中信银行股份有限公司上海分行签订最高额抵押合同，双方确认以上海强生银鑫汽车销售服务有限公司现有的以及将有的车辆作为抵押财产抵押予中信银行股份有限公司上海分行，以获取最高汇票承兑额度为人民币6,250,000.00元的银行承兑汇票，公司子公司强生汽修同时为其提供担保。
截至2013年12月31日止，已用于抵押的存货账面价值为8,098,477.76元。
(二)前期承诺履行情况
本公司前期承诺均履行。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
2013年 12月 26日，公司与中华联合财产保险股份有限公司上海分公司、中华联合财产保险股份有限公司上海市虹口支公司（以下合称“中华联保”）因财产保险合同纠纷一案签订和解协议。公司同意向中华联保支付赔偿款 24,581,651.33元，分三期支付，同时中华联保同意将积极配合做好2008、2009年度公司及下属各家出租车营运公司一方车辆保险事故尚未理赔部分的理赔工作，并及时依法和依保险合同予以赔付20.00%赔款。根据和解协议约定，公司向二审法院申请撤诉并于 2014年 1月 14日收到上海市第二中级人民法院（2013）沪二中民六（商）终字210号民事裁决书，准许公司撤回上诉。截至2014年1月30日止，公司已支付完毕上述赔款。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第七届董事会第二十六次会议有关利润预分配的决议：以现有股本 1,053,362,191股为基数，每 10股派送红利 1.00元（含税），合计分配股利 105,336,219.10元。该利润预分配方案尚待股东大会批准。
(三)其他资产负债表日后事项说明
根据公司第七届董事会第二十次会议有关决议，公司拟于2013年对强生便捷进行增资。
强生便捷拟增资总额为2,000万元，其中公司按股权比例增资980万元，另一股东新杰物流集团有限公司（以下简称“新杰物流”）按股权比例增资1,020万元，增资款项主要用于偿还原股东借款及未来的车辆更新及业务发展需要。增资事项因故未能在 2013年内完成，公司与新杰物流已确认将在2014年继续运作增资事宜。
十二、其他重要事项说明
(一)非货币性资产交换：无。
(二)债务重组：无。
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(三)企业合并：无。
(四)其他资产置换、转让及出售：无。
(五)租赁
截至2013年12月31日止，本公司未确认融资费用余额为9,504,649.42元，与融资租赁有关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的年初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额固定资产账面价值运输工具 283,336,746.90 55,974,965.71 227,361,781.19续
年初账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额固定资产账面价值运输工具
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 104,337,100.431年以上2年以内（含2年） 63,954,202.60合计 168,291,303.03(六)年末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。
(七)以公允价值计量的资产和负债：无。
(八)外币金融资产和外币金融负债：无。
(九)年金计划主要内容及重大变化
公司设立企业年金缴款计划，根据《上海强生控股股份有限公司企业年金方案》，公司缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的1/12，职工个人缴费不超过其本人上年度工资总额的1/12。本年相关内容未发生重大变化。
(十)其他需要披露的重要事项
1、其他货币资金年末余额中，截至2013年12月31日止保证期限超过3个月的银行承兑汇票保证金22,517,368.19元、融资租赁保证金2,000,000.00元和保函保证金1,000,000.00元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。
2、其他货币资金年初余额中，截至2012年12月31日止保证期限超过3个月的银行承
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兑汇票保证金1,600,000.00元和保函保证金1,000,000.00元在编制现金流量表时未列入现金年初余额中。
3、2012年12月26日，经公司第七届董事会第十八次会议决议，同意公司通过上海联合产权交易所以协议转让的方式进行资产优化整合，转让价格由交易各方参照各标的公司截至2011年12月31日止经审计的净资产值协商确定。具体情况如下：
（1）公司将其所持有的上海强生普陀汽车服务股份有限公司（以下简称“强生普陀”）60.643%股权以人民币103,085,393.44元的价格协议转让给强生出租。
（2）上海申宏金都汇汽车服务公司（以下简称“申宏金都汇”）将其所持有的强生普陀39.357%股权以人民币35,049,191.50元的价格协议转让给强生出租。
（3）公司将其所持有的申宏金都汇100.00%股权以人民币 138,161,704.88元的价格协议转让给强生出租。
（4）公司将其所持有的上海浦华出租汽车有限公司（以下简称“浦华出租”）100.00%股权以人民币90,127,940.51元的价格协议转让给强生出租。
（5）公司将其所持有的上海强生交运营运有限公司100.00%股权以人民币84,781,043.58元的价格协议转让给强生出租。
（6）公司将其所持有的上海强生浦西出租汽车有限公司67.44%股权以人民币11,541,200.19元的价格协议转让给强生出租。
（7）公司将其所持有的长海出租100.00%股权以人民币86,140,902.43元的价格协议转让给强生出租。
（8）长海出租将其所持有的上海申江旅游汽车服务有限公司100.00%股权以人民币16,849,597.57元的价格协议转让给强生出租。
（9）公司将其所持有的上海强生青旅出租汽车有限公司100.00%股权以人民币71,454,420.00元的价格协议转让给强生出租。
（10）公司将其所持有的新淮海公司100.00%股权以人民币160,686,379.30元的价格协议转让给强生出租。
（11）公司将其所持有的申强出租100.00%股权以人民币117,089,337.39元的价格协议转让给强生出租。
（12）申强出租将其所持有的上海强生闵行出租汽车有限公司65.00%股权以人民币1,916,385.56元的价格协议转让给强生出租。
（13）公司将其所持有的申公出租100.00%股权以人民币 19,033,698.57元的价格协议转让给强生出租。
（14）公司将其所持有的苏州强生出租汽车有限公司（以下简称“苏州强生”）100.00%股权以人民币31,992,966.90元的价格协议转让给强生出租。
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财务报表附注
（15）苏州强生将其所持有的苏州上强100.00%股权以人民币1,036,424.06元的价格协议转让给强生出租。
（16）公司将其所持有的上海申生出租汽车管理有限公司（以下简称“申生出租”）90.00%股权以人民币90,000.00元的价格协议转让给强生出租。
（17）浦华出租将其所持有的申生出租10.00%股权以人民币 7,762.69元的价格协议转让给强生出租。
（18）上海强生市西出租汽车有限公司将其所持有的上海强生常宁出租汽车有限公司67.00%股权以人民币63,726,944.24元的价格协议转让给强生出租。
（19）强生出租将其所持有的上海巴士永达汽车销售有限公司50.00%股权以人民币18,982,772.93元的价格协议转让给公司。
（20）强生出租将其所持有的上海宝隆宾馆有限公司3.55%股权以人民币 2,840,000.00元的价格协议转让给公司。
（21）强生出租将其所持有的上海海博宏通投资发展有限公司20.00%股权以人民币20,362,981.44元的价格协议转让给公司。
（22）申强出租将其所持有的强生汽修22.50%股权以人民币30,054,574.84元的价格协议转让给公司。
（23）公司将其所持有的上海强生汽车贸易有限公司（以下简称“强生汽贸”）100.00%股权以人民币41,940,461.13元的价格协议转让给强生汽修。
（24）强生汽贸将其所持有的上海强生汽车代理服务有限公司100.00%股权以人民币9,392,003.78元的价格协议转让给强生汽修。
（25）公司将其所持有的强生拍卖行100.00%股权以人民币 13,357,870.93元的价格协议转让给强生汽修。
（26）公司将其所持有的上海上强旧机动车经纪有限公司（以下简称“旧机动车经纪”）90.00%股权以人民币1,122,187.10元的价格协议转让给强生汽修。
（27）强生拍卖行将其所持有的旧机动车经纪10.00%股权以人民币 124,687.46元的价格协议转让给强生汽修。
（28）公司将其所持有的上海上强二手机动车经营有限公司（以下简称“二手车经营”）90.00%股权以人民币2,094,739.40元的价格协议转让给强生汽修。
（29）强生拍卖行将其所持有的二手车经营10.00%股权以人民币 232,748.82元的价格协议转让给强生汽修。
（30）强生出租将其所持有的上海巴士机动车驾驶员培训有限公司100.00%股权以人民币652,805.67元的价格协议转让给公司。
截至2013年2月27日止，上述（1）、（2）、（9）、（10）、（12）、（13）、（14）、（16）、（17）、
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财务报表附注
（19）、（20）、（21）、（22）、（25）、（26）、（27）、（28）、（29）、（30）、股权交割事宜已完成。
截至2013年12月31日止，上述（9）、（10）、（13）、（14）、（16）、（17）、（25）、（26）、（27）、（28）、（29）、（30）相关工商变更手续已完成。
4、公司2011年向久事公司和强生集团非公开发行权益性证券239,823,174.00元（每股面值人民币1.00元），取得了久事公司和强生集团持有的强生出租等16家公司股权。
久事公司于2010年12月8日出具了《上海久事公司关于拟注入资产包含的出租车牌照收取的管理费及修理费的承诺函》，久事公司承诺如上述交易拟购买资产包含的出租车单车牌照收取的管理费及修理费在2010年度7至12月份、2011年度、2012年度、2013年度三年一期内（以下简称“承诺期间”）低于上述交易评估基准日（即2010年6月30日）的水平，久事公司承诺以现金方式向本公司补足上述交易拟购买资产包含的出租车牌照在承诺期间内收取的管理费及修理费总额与按照上述交易评估基准日水平测算的管理费及修理费总额之差额部分，久事公司应于本公司2013年年度报告公告之日起10个工作日内将上述差额支付至本公司指定的银行账户。
公司自2011年5月起，根据上海市城市交通和港口管理局的有关规定，出租汽车承包经营管理费每月双班车下降300元、每月单班车下降225元，该事项影响注入资产（强生出租、长海出租、申强出租和申公出租）2011年 5至 12月营业收入-13,746,294.89元、2012年度营业收入-19,415,881.35元和 2013年度营业收入-18,173,488.67元，合计影响营业收入-51,335,664.91元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 1,823,729.30 100.00
组合2
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 1,823,729.30 100.00
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2013年度
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续
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 4,588,867.16 100.00
组合2
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 4,588,867.16 100.00
组合中未计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额 年初余额 未计提理由
上海公共交通卡股份有限公司 1,823,729.30 4,588,867.16 收回无风险
2、截至2013年12月31日止应收账款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至2013年12月31日止应收账款中应收其他关联方款项
占应收账款
单位名称 与本公司关系 年末余额
总额的比例(%)
上海公共交通卡股份有限公司 同受控制方控制 1,823,729.30 100.00(二)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||组合1|323,473,688.25||94.58||||||
||组合2|18,523,225.79||5.42||1,811,776.91||9.78||
||组合小计|341,996,914.04||100.00||1,811,776.91||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
||准备的其他应收款|||||||||
||合 计||341,996,914.04||100.00||1,811,776.91|||

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上海强生控股股份有限公司
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续
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
||的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||组合1|229,330,862.68||92.41||||||
||组合2|18,036,661.56||7.27||1,180,235.98||6.54||
||组合小计|247,367,524.24||99.68||1,180,235.98||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
||||812,565.56||0.32||812,565.56||100.00|
||准备的其他应收款|||||||||
||合计||248,180,089.80||100.00||1,992,801.54|||

（1）组合中未计提坏账准备的其他应收款
单位名称 年末余额 年初余额 未计提理由
上海巴士汽车租赁服务有限公司 180,000,000.00 50,000,000.00 子公司
上海强生集团汽车修理有限公司 66,574,797.43 25,000,000.00 子公司
上海强生出租汽车有限公司 34,595,268.38 92,484,134.96 子公司
上海强生水上旅游有限公司 30,500,000.00 29,000,000.00 子公司
上海巴士国际旅游有限公司 5,000,000.00 子公司
上海申强出租汽车有限公司 4,500,000.00 24,893,989.70 子公司
上海申生出租汽车管理有限公司 2,250,000.00 子公司
上海长海出租汽车有限公司 53,622.44 子公司
上海强生普陀汽车服务股份有限公司 3,185,995.54 子公司
苏州强生出租汽车有限公司 2,604,000.00 子公司
上海申公出租汽车有限公司 1,487,942.48 子公司
上海强生拍卖行有限公司 674,800.00 子公司
合计 323,473,688.25 229,330,862.68
（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||年初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
||1年以内|4,957,071.20|26.76|297,424.26|15,882,429.49|88.05|952,945.77|
||1－2年|12,382,994.14|66.85|1,265,853.55|2,035,562.07|11.29|203,556.21|
||2－3年|1,064,490.45|5.75|212,898.10|118,670.00|0.66|23,734.00|
||3－4年|118,670.00|0.64|35,601.00||||
||合计|18,523,225.79|100.00|1,811,776.91|18,036,661.56|100.00|1,180,235.98|

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2013年度
财务报表附注
2、截至2013年12月31日止其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至2013年12月31日止其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系性质或内容 年末余额 账龄
总额的比例(%)上海巴士汽车租赁服务有限公司 子公司 往来借款 180,000,000.00 1年以内 52.63上海强生集团汽车修理有限公司 子公司 往来借款 66,574,797.43 1年以内 19.47上海强生出租汽车有限公司 子公司 往来借款 34,595,268.38 1年以内 10.12上海强生水上旅游有限公司 子公司 往来借款 30,500,000.00 1年以内 8.92上海强生便捷货运有限公司 联营公司 往来借款 10,555,818.73 2年以内 3.094、截至2013年12月31日止其他应收款中应收其他关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 年末余额
总额的比例(%)上海巴士汽车租赁服务有限公司 子公司 180,000,000.00 52.63上海强生集团汽车修理有限公司 子公司 66,574,797.43 19.47上海强生出租汽车有限公司 子公司 34,595,268.38 10.12上海强生水上旅游有限公司 子公司 30,500,000.00 8.92上海强生便捷货运有限公司 联营公司 10,555,818.73 3.09上海巴士国际旅游有限公司 子公司 5,000,000.00 1.46上海申强出租汽车有限公司 子公司 4,500,000.00 1.32上海申生出租汽车管理有限公司 子公司 2,250,000.00 0.66上海长海出租汽车有限公司 子公司 53,622.44 0.02合计 334,029,506.98 97.69(三)长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本年增减额 年末余额方法
联营企业
上海闵虹投资有限公司 权益法 16,176,480.00 2,038,747.21 241,187.30 2,279,934.51上海强生便捷货运有限公司 权益法 4,900,000.00
权益法小计 2,038,747.21 241,187.30 2,279,934.51子公司
上海强生出租汽车有限公司 成本法 758,188,987.88 758,188,987.88 758,188,987.88上海强生普陀汽车服务股份
成本法 103,085,393.44 103,085,393.44 103,085,393.44有限公司
上海申宏金都汇汽车服务
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00有限公司
上海浦华出租汽车有限公司 成本法 66,010,000.00 66,010,000.00 66,010,000.00上海强生交运营运有限公司 成本法 65,840,655.94 65,840,655.94 65,840,655.94上海强生浦西出租汽车
成本法 3,372,000.00 3,372,000.00 3,372,000.00有限公司
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上海强生控股股份有限公司
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财务报表附注
续
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本年增减额 年末余额方法
上海长海出租汽车有限公司 成本法 57,820,624.59 57,820,624.59 57,820,624.59上海强生青旅出租汽车
成本法 71,454,420.00 71,454,420.00 -71,454,420.00
有限公司
上海新淮海汽车服务
成本法 160,686,379.30 160,686,379.30 -160,686,379.30
有限公司
上海申强出租汽车有限公司 成本法 113,036,051.57 113,036,051.57 113,036,051.57上海申公出租汽车有限公司 成本法 18,692,759.16 18,692,759.16 -18,692,759.16
苏州强生出租汽车有限公司 成本法 31,992,966.90 31,992,966.90 -31,992,966.90
上海强生置业有限公司 成本法 42,194,842.28 42,194,842.28 42,194,842.28上海江桥大酒店有限公司 成本法 45,518,800.00 45,518,800.00 45,518,800.00上海强生广告有限公司 成本法 6,967,558.82 6,967,558.82 6,967,558.82上海强生科技有限公司 成本法 12,031,360.44 12,031,360.44 12,031,360.44上海强生智能导航技术
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00有限公司
上海强生国际旅行社
成本法 4,871,404.73 4,871,404.73 4,871,404.73有限责任公司
上海强生水上旅游有限公司 成本法 21,866,103.36 21,866,103.36 21,866,103.36上海巴士国际旅游有限公司 成本法 24,812,008.42 24,812,008.42 24,812,008.42上海强生汽车贸易有限公司 成本法 10,952,011.70 10,952,011.70 10,952,011.70上海强生集团汽车修理
成本法 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00有限公司
上海巴士汽车租赁服务
成本法 473,639,146.96 375,919,621.96 97,719,525.00 473,639,146.96有限公司
上海强生拍卖行有限公司 成本法 13,357,870.93 13,357,870.93 -13,357,870.93
上海上强二手机动车经营
成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 -1,800,000.00
有限公司
上海上强旧机动车经纪
成本法 900,000.00 900,000.00 -900,000.00
有限公司
上海强生人力资源有限公司 成本法 2,178,863.07 678,863.07 1,500,000.00 2,178,863.07上海申生出租汽车管理
成本法 90,000.00 90,000.00 -90,000.00
有限公司
上海巴士机动车驾驶员培训
成本法 650,719.11 650,719.11 650,719.11有限公司
上海强生机动车驾驶员培训
成本法 2,270,324.86 2,270,324.86 2,270,324.86中心有限公司
其他被投资单位
上海石油强生企业发展
成本法 9,167,105.11 9,167,105.11 9,167,105.11有限公司
上海新绿复兴城市开发
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00有限公司
上海青旅（集团）有限公司 成本法 10,880,000.00 10,880,000.00 10,880,000.00上海杉德金卡信息系统科技
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00有限公司
杉德银卡通信息服务
成本法 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00有限公司
杉德巍康企业服务有限公司 成本法 19,899,941.95 19,899,941.95 19,899,941.95成本法小计 2,263,558,056.41 -199,104,152.18 2,064,453,904.23合计 2,265,596,803.62 -198,862,964.88 2,066,733,838.74
财务报表附注第82页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
持股比表决权比 本年计提减
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利例（%）例（%） 值准备金额
联营企业
上海闵虹投资有限公司 20.22 20.22
上海强生便捷货运有限公司 49.00 49.00
权益法小计
子公司
上海强生出租汽车有限公司 100.00 100.00 109,454,339.41上海强生普陀汽车服务股份有限公司 60.64 60.64 2,421,356.18上海申宏金都汇汽车服务有限公司 100.00 100.00
上海浦华出租汽车有限公司 100.00 100.00 5,592,738.53上海强生交运营运有限公司 100.00 100.00 4,805,044.66上海强生浦西出租汽车有限公司 67.44 67.44 6,657,520.25上海长海出租汽车有限公司 100.00 100.00 6,295,129.84上海强生青旅出租汽车有限公司
上海新淮海汽车服务有限公司 2,866,857.83上海申强出租汽车有限公司 100.00 100.00 7,638,598.53上海申公出租汽车有限公司 1,805,215.68苏州强生出租汽车有限公司 5,060,387.65上海强生置业有限公司 90.00 90.00 4,791,933.72上海江桥大酒店有限公司 80.00 80.00
上海强生广告有限公司 100.00 100.00 2,294,000.00上海强生科技有限公司 73.44 73.44 3,420,000.00上海强生智能导航技术有限公司 60.00 60.00 912,490.79上海强生国际旅行社有限责任公司 100.00 100.00 704,890.88上海强生水上旅游有限公司 100.00 100.00 2,097,165.08上海巴士国际旅游有限公司 85.00 85.00 2,226,866.90上海强生汽车贸易有限公司 100.00 100.00 6,962,014.72上海强生集团汽车修理有限公司 77.50 77.50 7,666,301.64上海巴士汽车租赁服务有限公司 100.00 100.00 41,627,221.39上海强生拍卖行有限公司 568,221.39上海上强二手机动车经营有限公司 179,006.81上海上强旧机动车经纪有限公司 185,487.08上海强生人力资源有限公司 100.00 100.00 93,454.70上海申生出租汽车管理有限公司
上海巴士机动车驾驶员培训有限公司 100.00 100.00
上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司 100.00 100.00
财务报表附注第83页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
续
持股比表决权比 本年计提减
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利例（%）例（%） 值准备金额
其他被投资单位
上海石油强生企业发展有限公司 35.00 35.00 961,697.32上海新绿复兴城市开发有限公司 5.00 5.00 15,000,000.00 7,500,000.00
上海青旅（集团）有限公司 15.00 15.00 13,050,000.00上海杉德金卡信息系统科技有限公司 10.77 10.77
杉德银卡通信息服务有限公司 6.84 6.84 2,247,652.78杉德巍康企业服务有限公司 8.83 8.83
成本法小计 15,000,000.00 7,500,000.00 242,585,593.76合计 15,000,000.00 7,500,000.00 242,585,593.76(四)营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
营业收入 200,834,442.77 185,337,335.26其中：主营业务收入 200,036,817.77 184,168,502.26其他业务收入 797,625.00 1,168,833.00营业成本 158,333,407.87 159,303,181.84其中：主营业务成本 157,755,927.45 159,120,764.28其他业务成本 577,480.42 182,417.562、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本出租车营运业务 200,036,817.77 157,755,927.45 184,168,502.26 159,120,764.28(五)投资收益
1、投资收益明细
项 目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 242,585,593.76 223,086,802.19权益法核算的长期股权投资收益 241,187.30 523,005.51处置长期股权投资产生的投资收益 857,865.91 8,406,620.04处置交易性金融资产取得的投资收益 755,716.31委托贷款收取的利息收入 149,996,657.14 135,545,544.07合计 393,681,304.11 368,317,688.12
财务报表附注第84页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，占利润总额比例最高的前5家投资单位如下
本年比上年增
被投资单位 本年金额 上年金额
减变动的原因
上海强生出租汽车有限公司 109,454,339.41 84,292,587.40 分配增加
上海巴士汽车租赁服务有限公司 41,627,221.39 22,462,715.16 分配增加
上海青旅（集团）有限公司 13,050,000.00 上年未分配
上海强生集团汽车修理有限公司 7,666,301.64 4,118,106.91 分配增加
上海申强出租汽车有限公司 7,638,598.53 6,851,685.02 分配增加
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增
被投资单位 本年金额 上年金额
减变动的原因
上海闵虹投资有限公司 241,187.30 523,005.51 收益下降
(六)现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 270,314,856.65 258,840,348.02加：资产减值准备 7,184,586.99 -452,586.23固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,750,952.62 32,787,889.12无形资产摊销 120,958.44 120,958.44长期待摊费用摊销 1,163,623.04 3,346,508.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 10,621,972.79 5,973,315.10财务费用 51,708,663.98 73,346,703.34投资损失 -393,681,304.11 -368,317,688.12递延所得税资产减少 45,256.15 114,030.40经营性应收项目的减少 57,599,422.86 -82,307,612.68经营性应付项目的增加 234,961,108.16 137,076,797.25经营活动产生的现金流量净额 275,790,097.57 60,528,662.99现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 152,500,707.75 92,531,698.73减：现金的年初余额 92,531,698.73 122,098,356.63加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 59,969,009.02 -29,566,657.90
财务报表附注第85页
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2013年度
财务报表附注
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,436,778.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
44,834,185.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,847,989.69
所得税影响额 -15,324,747.97
少数股东权益影响额（税后） -3,670,826.67
合计 45,123,379.40
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.7426 0.1614 0.1614扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.2188 0.1186 0.1186的净利润
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额 年初余额 变动比
报表项目 变动原因
（或本年金额） （或上年金额）率（%）
租赁板块新增客户及付款信用应收账款 179,279,311.36 128,540,552.77 39.47
期延长
2012年舒乐出租股权转让款收其他应收款 68,106,541.29 214,056,994.11 -68.18
回
存货 1,313,725,742.90 993,662,746.25 32.21房产板块的产品开发
强生汽修民府路工程、大众4S在建工程 1,868,310.75 19,178,303.17 -90.26
展厅转入固定资产
不再确认新淮海评估增值产生商誉 4,017,153.09 37,536,925.04 -89.30的递延所得税负债并轧抵与之相关的商誉
未实现内部销售损益所确认的递延所得税资产 122,494,964.20 67,795,597.40 80.68
递延所得税增长
应付票据 72,713,000.00 53,235,000.00 36.59增加票据融资
应付账款 136,503,736.84 73,445,774.42 85.86租赁板块车辆购置未付款增加
预收款项 1,035,447,239.36 411,966,542.85 151.34房产项目预售款增加
应交税费 37,986,298.41 57,191,024.40 -33.58房产项目预缴税金增加
一年内到期的非
104,337,100.43 10,000,000.00 943.37新增融资租赁应付款项
流动负债
其他流动负债 300,000,000.00 500,000,000.00 -40.00短期融资券发行额减少
长期应付款 62,215,593.78 8,828,599.96 604.71新增融资租赁应付款项
不再确认新淮海评估增值产生递延所得税负债 2,591,565.50 35,268,117.18 -92.65
的递延所得税负债
收购巴士租赁、巴士广利少数少数股东权益 88,607,759.55 181,261,042.39 -51.12
股东股权
财务费用 39,617,296.68 75,057,224.84 -47.22融资总额下降，利息支出减少
投资收益 28,632,688.40 135,709,776.20 -78.902012年处置子公司收益较高
营业外收入 133,913,549.80 59,257,913.62 125.98房产处置及诉讼赔偿利得增加
财务报表附注第86页
上海强生控股股份有限公司
2013年度
财务报表附注
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年4月10日批准报出。
上海强生控股股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月十日
财务报表附注第87页