广州天赐高新材料股份有限公司
二Ｏ一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-66
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第 110ZA1547号广州天赐高新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称天赐材料公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天赐材料公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天赐材料公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天赐材料公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国〃北京 二Ｏ一五年三月十六日
合并及公司利润表
2014年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.31五.31五.32五.33五.34五.35五.36五.37五.38五.38五.39五.39五.40|705,686,874.22497,830,237.543,060,467.7745,373,711.4991,192,051.22-92,707.956,118,982.36-2,765,566.37-64,969,698.169,320,988.69409.291,378,125.40813,416.0472,912,561.458,976,521.1963,936,040.2661,533,270.822,402,769.44-63,936,040.2661,533,270.822,402,769.440.52|618,890,566.99489,205,305.882,355,987.0835,112,709.6448,352,372.70-1,168,562.183,080,325.10-7,800,876.72-49,753,305.496,433,165.33-1,290,007.52813,416.0454,896,463.306,184,925.4348,711,537.8748,711,537.87--48,711,537.8748,711,537.87-|5 96,059,183.963 99,562,834.213 ,923,680.923 4,469,063.857 5,712,129.054 ,863,124.633 ,140,755.597 4,387,595.712 6,322,298.308 95,586.261 ,432,722.031 94,965.789 9,277,171.981 4,624,295.818 4,652,876.178 1,325,752.813 ,327,123.36-8 4,652,876.178 1,325,752.813 ,327,123.360 .82|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|98,800,000.00————98,800,000.0021,613,200.0021,613,200.0021,613,200.00---120,413,200.00|172,767,999.22————172,767,999.22233,580,818.68233,580,818.68243,534,186.51-9,953,367.83---406,348,817.90|-————-------|-————-------|-————-------|25,655,722.21————25,655,722.214,871,153.79-4,871,153.794,871,153.79--30,526,876.00|251,105,371.79————251,105,371.7938,600,137.0361,533,270.82--22,933,133.79-4,871,153.79-18,061,980.00--289,705,508.82|16,903,026.03————16,903,026.03-16,903,026.032,402,769.44-19,305,795.47-19,305,795.47----|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2014年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|98,800,000.0098,800,000.00-----98,800,000.00|172,767,999.22172,767,999.22-----172,767,999.22|-------|-------|-------|20,537,828.5520,537,828.555,117,893.66-5,117,893.665,117,893.66--25,655,722.21|189,717,512.64189,717,512.6461,387,859.1581,325,752.81--19,937,893.66-5,117,893.66-14,820,000.00--251,105,371.79|13,575,902.6713,575,902.673,327,123.363,327,123.36-----16,903,026.03|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|98,800,000.00————98,800,000.0021,613,200.0021,613,200.0021,613,200.00---120,413,200.00|172,712,543.47————172,712,543.47243,534,186.51243,534,186.51243,534,186.51---416,246,729.98|-————-------|-————-------|-————-------|25,655,722.21————25,655,722.214,871,153.79-4,871,153.794,871,153.79--30,526,876.00|197,792,209.74————197,792,209.7425,778,404.0848,711,537.87--22,933,133.79-4,871,153.79-18,061,980.00--223,570,613.82|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2014年度
编制单位：广州天赐高新材料股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|98,800,000.0098,800,000.00-----98,800,000.00|172,712,543.47172,712,543.47-----172,712,543.47|-------|-------|-------|20,537,828.5520,537,828.555,117,893.66-5,117,893.665,117,893.66--25,655,722.21|166,551,166.79166,551,166.7931,241,042.9551,178,936.61--19,937,893.66-5,117,893.66-14,820,000.00--197,792,209.74|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称本公司）系由广州市天赐高新材料科技有限公司（以下简称天赐有限公司）于2007年11月23日整体变更成立。
天赐有限公司由徐金富、徐金林、林飞、李兴华共同出资设立，于2000年6月6日经广州市工商行政管理局核准登记，取得4401122000557号《企业法人营业执照》，注册资本为600万元，其中，徐金富出资510万元，出资比例85%；徐金林出资30万元，出资比例5%；林飞出资30万元，出资比例5%；李兴华出资30万元，出资比例5%。
天赐有限公司成立时注册资本实收情况已经广州丰衡会计师事务所有限公司衡会（2000）验字第B1029号验资报告验证确认。
经增资、股权转让，截至2007年8月31日，天赐有限公司股东为21位自然人，注册资本为8,000万元。
2007年11月1日，天赐有限公司股东会通过决议，一致同意将有限责任公司整体变更为股份有限公司。2007年11月23日，经广州市工商行政管理局核准，天赐有限公司依法整体变更为股份有限公司，注册资本为8,000万元，注册资本实收情况已经北京京都会计师事务所有限责任公司北京京都验字（2007）062号验资报告验证确认。本公司取得注册号4401012048423号《企业法人营业执照》，股本8,000万元（每股面值1元），各股东持有股份及比例如下：
股东名称 股份 比例%徐金富 59,100,336.00 73.87林飞 3,231,628.00 4.04李兴华 3,131,628.00 3.91徐金林 3,081,628.00 3.85吴镇南 2,781,200.00 3.47林祥坚 1,450,500.00 1.81蔡振云 1,102,580.00 1.38张利萍 950,500.00 1.19苏萌 700,000.00 0.88李建军 700,000.00 0.88潘国忠 630,000.00 0.79毛世凤 560,000.00 0.70陈汛武 480,000.00 0.60李洪生 400,000.00 0.50周莉 340,000.00 0.43吴志义 300,000.00 0.37
张若昕 280,000.00 0.35
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
张秋华 230,000.00 0.29刘建生 230,000.00 0.29董华 200,000.00 0.25黄泽霖 120,000.00 0.15合计 80,000,000.00 1002010年6月10日，徐金富与苏萌签订股权转让协议，苏萌将其持有的本公司70万股股份转让给徐金富；侯毅与李建军、吴志义签订股权转让协议，李建军、吴志义将各自持有的本公司70万、30万股股份转让给侯毅。
经2010年第二次临时股东大会决议，本公司增发1,200万股，由通联创业投资股份有限公司（以下简称通联创投）、金旭龙、许励、顾斌、任少华、周顺武、陶兴法、徐三善、陈春财以货币认购，增发后注册资本为9,200万元，注册资本实收情况已经广州恒越会计师事务所有限公司（2010）恒验字第B1035号验资报告验证确认。
经2010年第三次临时股东大会决议，本公司增发680万股，由国信弘盛投资有限公司（以下简称国信弘盛）以货币认购，增发后注册资本为9,880万元，注册资本实收情况已经广州恒越会计师事务所有限公司（2010）恒验字第B1040号验资报告验证确认。
增发后，本公司取得注册号440101000105707《企业法人营业执照》，总股本9,880万股，各股东持有股份及比例如下：
股东名称 股份 比例%徐金富 59,800,336.00 60.53通联创投 10,000,000.00 10.12国信弘盛 6,800,000.00 6.88林飞 3,231,628.00 3.27李兴华 3,131,628.00 3.17徐金林 3,081,628.00 3.12吴镇南 2,781,200.00 2.82林祥坚 1,450,500.00 1.47蔡振云 1,102,580.00 1.12侯毅 1,000,000.00 1.01金旭龙 980,000.00 1.00张利萍 950,500.00 0.96潘国忠 630,000.00 0.64毛世凤 560,000.00 0.57陈汛武 480,000.00 0.49李洪生 400,000.00 0.41周莉 340,000.00 0.34张若昕 280,000.00 0.28张秋华 230,000.00 0.23刘建生 230,000.00 0.23
董华 200,000.00 0.20
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
许励 200,000.00 0.20顾斌 180,000.00 0.18任少华 140,000.00 0.14周顺武 140,000.00 0.14黄泽霖 120,000.00 0.12陶兴法 120,000.00 0.12徐三善 120,000.00 0.12陈春财 120,000.00 0.12合计 98,800,000.00 100经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）7号文核准，本公司于2014年1月向社会公众发行人民币普通股（A股）21,613,200股（每股面值1元），变更后的注册资本为120,413,200元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设制造供应部、日化材料业务部、电池材料业务部、采购部、财务部、人力资源部、企管部、证券部、研究院等部门，拥有遂昌天赐高新材料科技有限公司（以下简称遂昌天赐）、九江天赐高新材料有限公司（以下简称九江天赐）、广州天赐有机硅科技有限公司（以下简称有机硅）、天津天赐高新材料有限公司（以下简称天津天赐）等四家子公司。
本公司及其子公司（以下统称本集团）所处行业为精细化工行业，主要从事个人护理品材料、锂离子电池材料及有机硅橡胶材料等精细化工新材料产品的研发、生产和销售。
本财务报表经本公司第三届董事会第十一次会议于2015年3月16日批准。
2、合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表的子公司包括遂昌天赐、九江天赐、有机硅、天津天赐，合并范围较2013年度无变化。详见“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定无形资产摊销、收入确认的具体方法，具体见附注三、19和附注三、25。
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团以12个月为营业周期。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认的有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日不作处理，在处臵该项投资时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，但由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被母公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
广州天赐高新材料股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，但由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处臵股权至丧失控制权的特殊处理
分步处臵股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权的各项交易，应结转每一次处臵股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处臵长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处臵股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处臵股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。而在丧失控制权之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，分别情形做如下处理：①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；
C、确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。
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对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
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可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，本集团终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交
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易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
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组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法关联组合 纳入合并范围的子公司 不计提账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51至2年 20 202至3年 50 503至5年 80 805年以上 100 10013、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、包装物、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）或处臵组，应当确认为持有待售：（1）该非流动资产或处臵组必须在其当前状况下仅根据出售此类
非流动资产或处臵组的惯常条款即可立即出售；（2）本集团已经就处臵该非流动资产
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或处臵组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处臵组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处臵组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处臵或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处臵计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
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本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的、分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权投资于转换日得公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处臵部分股权投资等原因，丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动，在终止采用权益法核算时转入当期损益。
因处臵部分股权投资等原因，丧失了对被投资单位的控制的，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先，判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；其次，再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-30 5 4.75-3.17机器设备 5-10 5 19.00-9.50运输设备 5-10 5 19.00-9.50其他设备 5-10 5 19.00-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
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本集团无形资产包括土地使用权、锂盐技术许可使用权、财务及管理软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法锂盐技术许可使用权 10年 直线法财务及管理软件 2-5年 直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积
金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关
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服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
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本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品为本集团实现收入的主要模式，在遵守上述一般原则的情况下，收入确认的具体方法如下：
境内销售以商品发运并取得客户或承运人确认为时点，确认收入；出口销售以完成出口报关为时点，确认收入。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
对于应纳税暂时性差异，均确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
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经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
坏账准备
本集团以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至6月，财政部发布了《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》，其中，《企业会计准则第 37号—金融工具列报》规定在2014年度及以后期间的财务报告中按准则要求对金融工具进行列报，其他准则于2014年7月1日起施行。
上述会计准则发布、修订后，因会计政策变更导致的影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额根据《企业会计准则第30号—财
务报表列报》的规定，对原在其他第三届董事 ①其他非流动负债 -5,390,000.00非流动负债项目中的递延收益单独会第九次会
列报。本集团对比较财务报表期初议 ②递延收益 5,390,000.00数的列报进行了相应调整。
（2）重要会计估计变更
报告期内不存在会计估计的变更。
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四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3-5企业所得税 应纳税所得额 15、25本集团各纳税主体的企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%本公司 15九江天赐 15有机硅 15遂昌天赐 25天津天赐 252、税收优惠及批文
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局出具的《关于广东省2014年拟认定高新技术企业名单》（粤科公示[2014]15号），拟继续认定本公司为高新技术企业，本公司2014年执行15%的企业所得税税率。
九江天赐于2012年11月7日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201236000049号，有效期三年，执行15%的企业所得税税率。
有机硅于2013年12月3日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GF201344000307号，有效期三年，执行15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 39,994.02 -- -- 55,166.47人民币 -- -- 33,902.17 -- -- 22,718.29美元 50.46 6.1190 308.76 5.00 6.0969 30.48日元 3,000.00 0.0514 154.11 3,000.00 0.0578 173.31欧元 755.00 7.4556 5,628.98 3,830.00 8.4189 32,244.39
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银行存款： -- -- 144,870,525.04 -- -- 74,598,892.29人民币 -- -- 138,304,715.41 -- -- 69,730,627.99美元 1,073,020.04 6.1190 6,565,809.63 798,481.90 6.0969 4,868,264.30其他货币资金： -- -- 2,594,000.00 -- -- 2,300,000.00人民币 -- -- 2,594,000.00 -- -- 2,300,000.00合计 -- 147,504,519.06 -- -- 76,954,058.76说明：期末其他货币资金是银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
种类 期末数 期初数40,13银0,491.01
27,336,373.64行
商业承兑汇票 335,181.93 3,969,681.64承
合计 40,465,672.94 31,306,055.28兑
汇
（1）期末本集团无已质押的应收票据。
票
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 126,150,638.64 --商业承兑票据 -- --合计 126,150,638.64 --（3）期末，本集团无因出票人未履约而其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
196,367,708.28 100 11,697,467.45 5.96 184,670,240.83收账款
其中：账龄组合 196,367,708.28 100 11,697,467.45 5.96 184,670,240.83单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 196,367,708.28 100 11,697,467.45 5.96 184,670,240.83应收账款按种类披露（续）
种类 期初数
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金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
147,517,831.71 100 8,808,526.99 5.97 138,709,304.72收账款
其中：账龄组合 147,517,831.71 100 8,808,526.99 5.97 138,709,304.72单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 147,517,831.71 100 8,808,526.99 5.97 138,709,304.72说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 191,825,113.68 97.69 9,591,255.69 5.00 182,233,857.991至2年 2,385,026.80 1.21 477,005.36 20.00 1,908,021.442至3年 324,382.80 0.17 162,191.40 50.00 162,191.403至5年 1,830,850.00 0.93 1,464,680.00 80.00 366,170.005年以上 2,335.00 -- 2,335.00 100.00 --合计 196,367,708.28 100 11,697,467.45 5.96 184,670,240.83续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 142,351,849.00 96.49 7,117,592.45 5.00 135,234,256.551至2年 3,202,377.71 2.17 640,475.54 20.00 2,561,902.172至3年 1,734,750.00 1.18 867,375.00 50.00 867,375.003至5年 228,855.00 0.16 183,084.00 80.00 45,771.005年以上 -- -- -- -- --合计 147,517,831.71 100 8,808,526.99 5.97 138,709,304.72（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备3,164,668.74元，收回坏账准备91,453.50元。
（3）本期实际核销应收账款275,728.28元，均不由关联交易产生。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计69,564,365.15元，占应收账款期末余额的35.43%，相应计提的坏账准备期末余额为3,478,218.26元。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 5,601,294.86 99.98 5,830,546.70 52.131至2年 1,000.00 0.02 3,033,114.36 27.122至3年 -- -- 400,000.00 3.583年以上 -- -- 1,920,000.00 17.17合计 5,602,294.86 100 11,183,661.06 100（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计3,630,098.52元，占预付款项期末余额的64.80%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
5,798,928.37 100 1,191,658.86 20.55 4,607,269.51应收款
其中：账龄组合 5,798,928.37 100 1,191,658.86 20.55 4,607,269.51单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 5,798,928.37 100 1,191,658.86 20.55 4,607,269.51其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
5,768,984.92 100 380,100.47 6.59 5,388,884.45应收款
其中：账龄组合 5,768,984.92 100 380,100.47 6.59 5,388,884.45单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --
提坏账准备的其他应收款
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 5,768,984.92 100 380,100.47 6.59 5,388,884.45说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 922,730.14 15.91 46,136.52 5 876,593.621至2年 4,535,924.00 78.22 907,184.80 20 3,628,739.202至3年 197,873.39 3.41 98,936.70 50 98,936.693至5年 15,000.00 0.26 12,000.00 80 3,000.005年以上 127,400.84 2.20 127,400.84 100 --合计 5,798,928.37 100 1,191,658.86 20.55 4,607,269.51续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 5,540,027.72 96.04 276,997.63 5.00 5,263,030.091至2年 127,039.20 2.20 25,407.84 20.00 101,631.362至3年 17,570.00 0.30 8,785.00 50.00 8,785.003至5年 77,190.00 1.34 61,752.00 80.00 15,438.005年以上 7,158.00 0.12 7,158.00 100.00 --合计 5,768,984.92 100 380,100.47 6.59 5,388,884.45（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备811,558.39元，无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 1,599,782.00 1,478,562.82外部单位资金往来 140,952.40 233,783.93个人资金往来 588,555.02 987,219.88其他 3,469,638.95 3,069,418.29合计 5,798,928.37 5,768,984.92（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
广东省石油化工建设集团
代垫款 3,030,000.00 1-2年 52.25 606,000.00公司
土地挂牌
天津汇稳投资有限公司 1,438,624.00 1-2年 24.81 287,724.80保证金
广州穗珠运输有限公司 押金 275,873.39 1-5年 4.76 109,936.70王盛 备用金 200,000.00 1年以内 3.45 10,000.00广州立白企业集团有限
投标保证金 100,000.00 1年以内 1.72 5,000.00公司
合计 5,044,497.39 86.99 1,018,661.506、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 33,039,345.81 -- 33,039,345.81 34,327,001.35 -- 34,327,001.35包装物 1,711,120.14 -- 1,711,120.14 1,733,279.79 -- 1,733,279.79低值易耗品 11,027,510.67 -- 11,027,510.67 9,006,688.47 -- 9,006,688.47在产品 5,858,420.83 -- 5,858,420.83 4,945,695.74 -- 4,945,695.74库存商品 48,717,291.90 -- 48,717,291.90 35,074,040.87 -- 35,074,040.87合计 100,353,689.35 -- 100,353,689.35 85,086,706.22 -- 85,086,706.22（2）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣、待认证增值税进项
13,155,463.22 13,490,233.73税
预缴税费 863,617.48 --银行理财产品投资 26,000,000.00 --其他 150,000.00 --合计 40,169,080.70 13,490,233.738、固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1.期初余额 119,451,336.31 260,181,164.27 7,212,062.68 40,588,161.53 427,432,724.79
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 28,743,766.37 81,363,360.98 1,552,554.81 11,377,032.18 123,036,714.34（1）购臵 - 2,187,633.15 1,458,274.31 9,087,786.08 12,733,693.54（2）在建工程转入 28,743,766.37 79,175,727.83 94,280.50 2,289,246.10 110,303,020.803.本期减少金额 - 15,757,844.31 490,160.00 903,606.76 17,151,611.07（1）处臵或报废 - 8,764,835.37 490,160.00 876,900.44 10,131,895.81（2）其他减少 - 6,993,008.94 - 26,706.32 7,019,715.264.期末余额 148,195,102.68 325,786,680.94 8,274,457.49 51,061,586.95 533,317,828.06二、累计折旧
1.期初余额 21,896,664.30 63,116,156.93 2,711,659.30 15,930,459.66 103,654,940.192.本期增加金额 5,756,868.20 26,186,416.34 780,321.10 8,003,631.65 40,727,237.29（1）计提 5,756,868.20 26,186,416.34 780,321.10 8,003,631.65 40,727,237.29（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额 - 5,908,586.51 465,652.00 572,579.21 6,946,817.72（1）处臵或报废 - 5,532,810.81 465,652.00 572,579.21 6,571,042.02（2）其他减少 - 375,775.70 - - 375,775.704.期末余额 27,653,532.50 83,393,986.76 3,026,328.40 23,361,512.10 137,435,359.76三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- 2,234,208.73 -- -- 2,234,208.73（1）计提 -- 2,234,208.73 -- -- 2,234,208.73（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- 2,234,208.73 -- -- 2,234,208.73（1）处臵或报废 -- 2,234,208.73 -- -- 2,234,208.73（2）其他减少 -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 120,541,570.18 242,392,694.18 5,248,129.09 27,700,074.85 395,882,468.302.期初账面价值 97,554,672.01 197,065,007.34 4,500,403.38 24,657,701.87 323,777,784.609、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值九江新建项目 58,544,657.02 -- 58,544,657.02 69,774,621.46 -- 69,774,621.46
广州生产线改造 -- -- -- 1,113,180.25 -- 1,113,180.25
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他工程 2,797,441.21 -- 2,797,441.21 632,506.13 -- 632,506.13合计 61,342,098.23 -- 61,342,098.23 71,520,307.84 -- 71,520,307.84（2）重要在建工程项目变动情况
转入固定 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数资产
累计金额
九江新建项目 69,774,621.46 91,310,818.39 102,540,782.83 -- -- 58,544,657.02其中：技改项目 3,355,131.69 19,001,471.98 13,519,262.49 -- -- 8,837,341.18电解液二期项目 12,769,693.01 19,173,618.51 30,340,296.70 -- -- 1,603,014.82电解质项目 15,659,448.48 4,555,572.32 9,787,717.58 -- -- 10,427,303.22氨基酸项目 6,169,579.74 1,112,549.36 7,262,210.37 -- -- 19,918.73卡波姆二期项目 31,377,796.16 10,289,824.32 41,631,295.69 -- -- 36,324.79新型电解质项目 187,742.48 1,023,339.22 -- -- 1,211,081.70日用化学品新型材料项
78,567.50 21,529,163.54 -- -- -- 21,607,731.04目1
日用化学品新型材料项
88,114.90 7,664,306.92 -- -- -- 7,752,421.82目2
日用化学品新型材料项
88,547.50 6,503,439.64 -- -- -- 6,591,987.14目3
日用化学品新型材料项
-- 37,850.23 -- -- -- 37,850.23目4
6000t/a液体六氟磷
-- 133,293.54 -- -- -- 133,293.54酸锂
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程名称 预算数（万元）工程投入占预算比例工程进度 资金来源
电解液二期项目 10,964 100.00% 完成 募集资金电解质项目 7,477 27.04% 安装 募集资金氨基酸项目 800 91.06% 完成 自筹卡波姆二期项目 4,933 84.48% 完成 募集资金新型电解质项目 500 24.22% 安装 自筹日用化学品新型材料项目1 1,993 108.44% 调试 自筹日用化学品新型材料项目2 1,361 56.95% 调试 自筹日用化学品新型材料项目3 684 96.43% 试产 自筹日用化学品新型材料项目4 651 0.58% 设计 自筹6000t/a液体六氟磷酸锂 4,964 0.27% 设计 拟募集资金（3）期末在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
10、工程物资
项目 期末数 期初数
专用材料及设备 3,410,430.17 2,438,781.23
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：期末工程物资未出现减值情形，不需计提减值准备。
11、无形资产
天赐高新土有机硅土地 九江天赐土锂盐技术许
项目 财务软件 合计地使用权 使用权 地使用权 可使用费
一、账面原值
1.期初余额 5,974,500.00 6,039,745.00 15,421,060.00 4,522,373.48 640,389.91 32,598,068.392.本期增加 -- -- -- -- 196,088.00 196,088.00（1）购臵 -- -- -- -- 196,088.00 196,088.00（2）其他增
-- -- -- -- -- --加
3.本期减少 -- -- -- -- 145,299.15 145,299.15（1）处臵 -- -- -- -- -- --（2）其他减
-- -- -- -- 145,299.15 145,299.15少
4.期末余额 5,974,500.00 6,039,745.00 15,421,060.00 4,522,373.48 691,178.76 32,648,857.24二、累计摊销
1.期初余额 1,385,282.16 935,568.85 1,747,091.39 904,474.70 499,714.94 5,472,132.042.本期增加 108,342.84 120,794.88 308,421.20 452,237.35 150,897.95 1,140,694.22（1）计提 108,342.84 120,794.88 308,421.20 452,237.35 150,897.95 1,140,694.22（2）其他增加 -- -- -- -- -- --3.本期减少 -- -- -- -- 145,299.18 145,299.18（1）处臵 -- -- -- -- -- --（2）其他减
-- -- -- -- 145,299.18 145,299.18少
4.期末余额 1,493,625.00 1,056,363.73 2,055,512.59 1,356,712.05 505,313.71 6,467,527.08三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- -- --2.本期增加 -- -- -- -- -- --3.本期减少 -- -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 4,480,875.00 4,983,381.27 13,365,547.41 3,165,661.43 185,865.05 26,181,330.162.期初账面价值 4,589,217.84 5,104,176.15 13,673,968.61 3,617,898.78 140,674.97 27,125,936.3512、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
装修及改造
645,572.77 262,996.54 206,579.20 -- 701,990.11支出
13、递延所得税资产与递延所得税负债
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债递延所得税资产：
坏账准备 12,889,126.31 1,934,318.02 9,188,627.46 1,381,710.31待抵扣已核销的坏账 4,846,078.78 726,911.82 4,666,304.00 699,945.60应付职工薪酬 8,818,243.99 1,322,736.60 9,379,766.13 1,406,964.92递延收益 8,864,000.00 1,329,600.00 5,390,000.00 808,500.00未实现内部销售损益 527,573.06 79,135.96 654,230.97 98,134.65预提费用 606,000.00 90,900.00 606,000.00 90,900.00小计 36,551,022.14 5,483,602.40 29,884,928.56 4,486,155.48递延所得税负债：
无形资产账面价值大于其
-- -- 2,562,788.40 384,418.26计税基础
（2）未确认递延所得税资产的项目明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 2,234,208.73 --可抵扣亏损 2,149,090.82 --合计 4,383,299.55 --（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2015年 1,398,668.15 -- 遂昌天赐2019年 750,422.67 -- 天津天赐合计 2,149,090.82 --
14、其他非流动资产
项目 期末数 期初数工程及设备预付款 6,404,510.12 1,572,409.00预付房屋购臵款 2,000,000.00 2,000,000.00无形资产预付款 1,188,466.00 --合计 9,592,976.12 3,572,409.0015、短期借款
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数抵押及保证借款 1,731,677.00 45,149,614.46信用借款 -- 30,000,000.00合计 1,731,677.00 75,149,614.46说明：有机硅以部分房屋建筑物为本公司短期借款提供抵押担保，该借款同时由九江天赐提供保证担保。
16、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 46,950,000.00 22,800,000.00说明：
（1）上述票据将在下一会计期间全部到期。
（2）本集团以部分货币资金作为保证金开具应付票据。
17、应付账款
项目 期末数 期初数货款 49,753,312.04 67,936,446.19工程、设备款 32,506,917.00 20,209,411.16合计 82,260,229.04 88,145,857.35其中，账龄超过1年的重要应付账款如下：
未偿还或未结转单位名称 项目 期末数
的原因供应商 1 工程款 2,117,440.35 尚未结算供应商 2 设备款 872,066.67 尚未结算供应商 3 工程款 600,000.00 尚未结算供应商 4 工程款 426,661.32 尚未结算供应商 5 设备款 210,794.05 尚未结算合计 4,226,962.39
18、预收款项
项目 期末数 期初数货款 8,314,352.16 9,235,457.89其中，账龄超过1年的重要预收款项如下：
单位名称 性质 期末数 未偿还或未结转的原因
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
客户1 货款 5,947,690.03 尚未结算19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 13,853,858.70 81,345,048.44 81,000,409.36 14,198,497.78离职后福利-设定提存计划 -- 4,442,576.25 4,442,576.25 --辞退福利（注） -- 814,672.76 814,672.76 --一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计 13,853,858.70 86,602,297.45 86,257,658.37 14,198,497.78注：本期辞退福利主要是遂昌天赐因拟清算而向职工发放的一次性补偿。
（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|13,853,858.70|70,630,328.72|70,400,028.60|14,084,158.82|
|职工福利费|--|4,545,756.61|4,545,756.61|--|
|社会保险费|--|3,544,849.64|3,544,576.26|273.38|
|其中：1．医疗保险费|--|2,896,915.64|2,896,915.64|--|
|2．工伤保险费|--|337,928.53|337,928.53|--|
|3．生育保险费|--|310,005.48|309,732.10|273.38|
|住房公积金|--|2,134,690.00|2,134,690.00|--|
|工会经费和职工教育经费|--|489,423.47|375,357.89|114,065.58|
|合计|13,853,858.70|81,345,048.44|81,000,409.36|14,198,497.78|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利 -- 4,442,576.25 4,442,576.25 --
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|--|4,094,001.23|4,094,001.23|--|
|2．失业保险费|--|348,575.02|348,575.02|--|
|合计|--|4,442,576.25|4,442,576.25|--|

20、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 1,838,539.40 3,881,648.65
增值税 805,214.70 1,624,600.83
城市维护建设税 117,648.31 222,838.17
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
防洪费 283,016.75 363,869.24房产税 160,488.00 110,734.53个人所得税 142,599.24 177,902.26土地使用税 128,604.81 128,604.81教育费附加费 84,385.61 160,501.50印花税 60,504.72 41,921.93营业税 2,424.00 7,412.65水利基金 540.19 1,310.28合计 3,623,965.73 6,721,344.8521、应付利息
项目 期末数 期初数借款利息 -- 146,441.2722、应付股利
股东名称 期末数 期初数通联创投 1,500,000.00 1,500,000.00说明：通联创投所持本公司股份于2014年12月30日全部解除质押，本公司已于 2015年1月13日支付股利150万元。
23、其他应付款
项目 期末数 期初数质保金及押金 5,932,201.11 5,540,088.33外部单位资金往来 4,218,262.52 830,179.32其他 340,741.35 150,471.81合计 10,491,204.98 6,520,739.46其中，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 性质 金额 未偿还或未结转的原因湖北振声（集团）股份有限公司 质保金 454,850.00 尚未结算24、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内结转的递延收益 4,040,000.00 --
25、预计负债
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数 形成原因预计损失 606,000.00 606,000.00 注注：2013年11月6日，九江天赐硫酸灌区在施工中发生事故，经九江市安全生产监督管理局等有关部门调查，初步认定事故主要原因为工程施工方广东石油化工建设集团公司施工人员违规作业。截至2014年12月31日，九江天赐按事故预计赔偿总额的20%计提预计损失60.60万元。
26、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 5,390,000.00 5,924,000.00 6,056,666.67 5,257,333.33
说明：本期减少包括重分类列报为“一年内到期的非流动负债”404万元。
其中，递延收益—政府补助情况如下：
本期新增补本期计入营业 与资产相关/与项目 期初余额 其他变动期末余额
助金额 外收入金额 收益相关大功率LED用高
折光率有机硅封
1,000,000.00 -- 1,000,000.00 -- -- 与收益相关装材料研究及应
用项目
高压、超高压输
变电线网的液体
硅橡胶制备关键 600,000.00 600,000.00 -- -- 与收益相关技术研究开发项
目
车用大规格锂离
子动力电池研发 1,350,000.00 1,350,000.00 -- 与收益相关及产业化项目
广州市动力锂电
池功能材料重点 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 与收益相关实验室项目
高压、超高压输
变电线网用注射
成型液体硅橡胶 800,000.00 800,000.00 -- 与收益相关材料研发与产业
化项目
电动汽车用磷酸
铁锂动力电池电
350,000.00 350,000.00 -- 与收益相关池电解液研究与
产业化项目
绿色环保型有机
硅季铵盐纺织用
抗菌剂产品的开 200,000.00 200,000.00 与收益相关发及产业化关键
技术项目
有机硅季铵盐表
面活性剂分子设 90,000.00 90,000.00 与收益相关
计及其绿色合成
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关键技术研究
科技小巨人 -- 600,000.00 -- 600,000.00 -- 与收益相关动力锂离子电池
耐高压电解液的 -- 2,800,000.00 -- -- 2,800,000.00 与收益相关开发与产业
高能量密度锂离
子电池用功能电
-- 24,000.00 -- -- 24,000.00 与收益相关解质的研究与开
发
高比能锂硫电池
功能性电解液关
-- 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关键技术开发及转
化
年产1000吨高压.
超高压输变电线 -- 500,000.00 66,666.67 -- 433,333.33 与资产相关网的液体硅橡胶
合计 5,390,000.00 5,924,000.00 2,016,666.67 4,040,000.00 5,257,333.33
说明：
（1）根据黄浦区科技和信息化局、黄浦区财政局埔科信通（2012）1号文，有机硅收到“大功率LED用高折光率有机硅封装材料研究及应用项目”经费100万元，计入递延收益，根据项目实施情况，本期全部结转营业外收入。
（2）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字（2012）213号文，有机硅收到“高压、超高压输变电线网的液体硅橡胶制备关键技术研究开发项目”经费60万元，计入递延收益，根据项目实施情况，本期全部结转营业外收入。
（3）根据广州市财政局穗财教（2012）301号文，本公司收到“车用大规格锂离子动力电池研发及产业化项目”经费135万元，根据项目实施情况，计入递延收益，期末转入“一年内到期的其他非流动负债”列报。
（4）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字（2013）163号文，本公司收到“广州市动力锂电池功能材料重点实验室项目”经费100万元，根据项目实施情况，计入递延收益，期末转入“一年内到期的其他非流动负债”列报。
（5）根据广州市财政局、广州市科技和信息化局穗财教（2012）319号文，有机硅收到“高压、超高压输变电线网用注射成型液体硅橡胶材料研发与产业化项目”经费 80万元，根据项目实施情况，计入递延收益，期末转入“一年内到期的其他非流动负债”列报。
（6）根据广州市黄埔区科技和信息化局、广州市黄埔区财政局粤科规划字（2011）167号文，本公司收到“电动汽车用磷酸铁锂动力电池电池电解液研究与产业化项目”经费35万元，根据项目实施情况，计入递延收益，本期全部结转营业外收入。
（7）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字（2013）161号文，有机硅收到“绿色环保型有机硅季铵盐纺织用抗菌剂产品的开发及产业化关键技术项目”经
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
费20万元，根据项目实施情况，计入递延收益，期末转入“一年内到期的其他非流动负债”列报。
（8）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局粤财教（2012）393号文，有机硅收到“有机硅季铵盐表面活性剂分子设计及其绿色合成关键技术研究”经费9万元，根据项目实施情况，计入递延收益，期末转入“一年内到期的其他非流动负债”列报。
（9）根据广州市科技和信息化局、广州市财政局穗科信字（2014）157号文，有机硅收到“科技小巨人”经费60万元，根据项目实施情况，计入递延收益，期末转入“一年内到期的其他非流动负债”列报。
（10）根据广州市科技和信息化局穗科信字（2014）153号、广州市黄浦区科技和信息化局埔科信通（2014）2号文，本公司收到“动力锂离子电池耐高压电解液的开发与产业”经费280万元，根据项目实施情况，计入递延收益。
（11）本公司2014年收到广州市黄浦区科技和信息化局拨付的“高比能锂硫电池功能性电解液关键技术开发及转化”经费200万元，根据项目实施情况，计入递延收益。
（12）根据广州市黄浦区发展和改革局浦发改字（2012）201号文，有机硅收到“年产1000吨高压超高压输变电线网的液体硅橡胶”项目专项补贴50万元（用于购买设备），计入递延收益，本期结转营业外收入66,666.67元。
27、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 9,880.00 2,161.32 -- -- -- 2,161.32 12,041.32说明：经中国证券监督管理委员会证监许可（2014）7号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）21,613,200股（每股面值1元），变更后的注册资本为
120,413,200元，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字（2014）第
110ZA0021号验资报告验证确认。
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 172,712,543.47 243,534,186.51 9,953,367.83 406,293,362.15其他资本公积 55,455.75 -- -- 55,455.75合计 172,767,999.22 243,534,186.51 9,953,367.83 406,348,817.90说明：股本溢价本期增加243,534,186.51元，系本期发行新股所致。股本溢价本期减少9,953,367.83元，系本公司购买有机硅37%的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有有机硅自投资日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）9,953,367.83元。
29、盈余公积
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 25,655,722.21 4,871,153.79 -- 30,526,876.00说明：盈余公积本期增加系按照本公司税后净利润的10%提取的法定盈余公积。
30、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例期初未分配利润 251,105,371.79 189,717,512.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,533,270.82 81,325,752.81 --减：提取法定盈余公积 4,871,153.79 5,117,893.66
应付普通股股利 18,061,980.00 14,820,000.00
期末未分配利润 289,705,508.82 251,105,371.79
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
12,097,086.69 3,001,186.71
于母公司的金额
说明：经2013年度股东大会决议，本公司以总股本120,413,200股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），共计派发现金红利18,061,980元。
31、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 703,133,511.51 496,185,542.56 593,700,908.88 398,191,901.28其他业务 2,553,362.71 1,644,694.98 2,358,275.08 1,370,932.93（1）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本个人护理品材料产品 418,845,650.32 305,826,049.05 347,773,582.55 240,382,582.77锂离子电池材料产品 197,929,252.71 131,217,693.65 154,432,056.61 92,792,901.18有机硅橡胶材料产品 86,358,608.48 59,141,799.86 91,495,269.72 65,016,417.33合计 703,133,511.51 496,185,542.56 593,700,908.88 398,191,901.28（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 559,962,177.01 395,497,242.13 487,115,754.05 326,993,123.56境外 143,171,334.50 100,688,300.43 106,585,154.83 71,198,777.72
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 703,133,511.51 496,185,542.56 593,700,908.88 398,191,901.28（3）本期前五名客户收入合计148,186,412.23元，占本集团营业收入的比例为21.00%。
32、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 67,880.30 101,554.42城市维护建设税 1,737,731.25 2,219,620.09教育费附加 1,254,856.22 1,602,506.41合计 3,060,467.77 3,923,680.92说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
33、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额车辆及运输费 21,481,317.84 13,858,954.39职工薪酬 11,040,931.79 9,489,638.70差旅费 4,461,758.88 3,913,716.11市场开拓费 1,921,377.01 1,973,104.47展览宣传费 1,763,622.56 1,450,223.79办公费 1,438,493.28 1,141,239.48其他 3,266,210.13 2,642,186.91合计 45,373,711.49 34,469,063.8534、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发费用 36,312,045.86 32,240,145.58职工薪酬 28,994,619.34 24,333,542.71折旧及摊销 5,814,724.67 3,367,781.14股票发行相关费用 3,727,700.60 245,218.06税费 3,324,726.41 3,044,235.98环境保护费 1,767,734.70 806,059.76办公费 1,749,921.78 1,674,999.05劳务费 1,432,524.30 1,202,652.04车辆及运输费 1,122,994.42 1,115,869.96其他 6,945,059.14 7,681,624.77
合计 91,192,051.22 75,712,129.05
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 1,298,809.91 3,675,161.57减：利息收入 1,701,921.90 502,781.98汇兑损益 -49,173.20 1,124,968.85手续费及其他 359,577.24 565,776.19合计 -92,707.95 4,863,124.6336、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 3,884,773.63 3,140,755.59固定资产减值损失 2,234,208.73 --合计 6,118,982.36 3,140,755.5937、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额银行理财产品投资收益 2,765,566.37 --38、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处臵利得 409.29 895,586.26 409.29政府补助 6,827,319.67 25,080,222.54 6,827,319.67无法支付的款项 1,313,422.31 -- 1,313,422.31赔偿收入 521,411.56 171,744.80 521,411.56罚款收入 31,346.97 -- 31,346.97其他 627,078.89 174,744.70 627,078.89合计 9,320,988.69 26,322,298.30 9,320,988.69其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
上市扶持补贴资金 3,000,000.00 与收益相关
大功率LED用高折光率有机硅封装材 递延收益 1,000,000.00 -- 与收益相关
料的研究及应用 转入高压.超高压输变电线网的液体硅橡胶 递延收益 600,000.00 - 与收益相关
制备关键技术的研究 转入
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年产1000吨高压.超高压输变电线网的 递延收益 66,666.67 -- 与资产相关
液体硅橡胶 转入电动汽车用磷酸铁锂离子电池电解液研 递延收益 350,000.00 3,000,000.00 与收益相关
究与产业化项目经费 转入湖口县就业劳动局大学生见习补贴 161,600.00 20,650.00 与收益相关
财政局自主培训补贴 147,400.00 -- 与收益相关
6000t/a锂电池和动力电池材料项目国家
12,780,000.00 与收益相关
补助资金
新能源汽车产业技术创新工程项目专项 6,000,000.00 与收益相关
广州市经贸局民营企业奖励资金 1,240,000.00 与收益相关
2011年黄埔区企业技改创新补助 350,000.00 与收益相关
其他 1,501,653.00 1,689,572.54 与收益相关
合计 6,827,319.67 25,080,222.54
说明：根据广州市人民政府金融工作办公室、广州市财政局《关于开展支持广州区域金融中心建设的若干规定扶持资金申报工作的通知》（穗金融„2014‟56号），本公司收到广州市财政局国库支付分局拨付的300万元上市扶持补贴资金。
39、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产处臵损失 813,416.04 194,965.78 813,416.04捐赠支出 352,947.72 308,000.00 352,947.72预计损失 -- 606,000.00 --其他 211,761.64 323,756.25 211,761.64合计 1,378,125.40 1,432,722.03 1,378,125.4040、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 10,358,386.37 14,945,281.03递延所得税费用 -1,381,865.18 -320,985.22合计 8,976,521.19 14,624,295.81（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 72,912,561.45 99,277,171.98按适用税率计算的所得税费用
10,936,884.22 14,891,575.80
（利润总额*15%）
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
某些子公司适用不同税率的影响 -440,340.18 198,186.99对以前期间当期所得税的调整 -449,785.42 121,352.86不可抵扣的成本、费用和损失 302,343.64 629,867.79未确认可抵扣亏损、可抵扣暂时性差异的
1,095,824.89 --纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响
-2,083,987.70 -1,216,687.63（以“-”填列）
其他 -384,418.26 --所得税费用 8,976,521.19 14,624,295.8141、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助 10,234,653.00 19,720,222.54收回银行承兑汇票保证金 5,550,000.00 7,891,729.54往来款 5,357,240.04 6,094,036.67利息收入 1,701,921.90 502,781.98其他 492,179.50 346,489.50合计 23,335,994.44 34,555,260.23（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 59,723,855.50 43,531,244.76代垫款、往来款 6,125,248.58 4,373,627.32支付银行承兑汇票保证金 5,844,000.00 4,109,786.35合计 71,693,104.08 52,014,658.43（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额赎回银行理财产品 564,765,566.37 --（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买银行理财产品 588,000,000.00 --说明：本集团购买的银行理财产品期限较短，一般为6个月以内，本期购买银行理财产品累计金额58,800万元。
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（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额应付债券偿债保证金存款 -- 20,000,000.00证券发行相关费用 8,414,965.04 950,000.00合计 8,414,965.04 20,950,000.0042、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,936,040.26 84,652,876.17加：资产减值准备 6,118,982.36 3,140,755.59固定资产折旧 40,727,237.29 29,317,691.85无形资产摊销 1,140,694.22 1,125,923.61长期待摊费用摊销 206,579.20 136,590.24处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
813,006.75 -700,620.48（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） 1,298,809.91 3,862,462.02投资损失（收益以“－”号填列） -2,765,566.37 --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -997,446.92 -320,985.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -384,418.26 --存货的减少（增加以“－”号填列） -15,266,983.13 -1,442,813.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,435,987.81 -14,541,395.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,576,616.95 -22,784,139.08其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 68,967,564.45 82,446,345.352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 144,910,519.06 74,654,058.76
减：现金的期初余额 74,654,058.76 57,769,107.45
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 70,256,460.30 16,884,951.31（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 144,910,519.06 74,654,058.76其中：库存现金 39,994.02 55,166.47可随时用于支付的银行存款 144,870,525.04 74,598,892.29可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --三、期末现金及现金等价物余额 144,910,519.06 74,654,058.7643、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 2,594,000.00 保证金固定资产 14,393,317.06 抵押无形资产 5,894,390.94 抵押合计 22,881,708.00
说明：
（1）有机硅以部分房屋建筑物为本公司开立的信用证及九江天赐短期借款合同提供抵押担保。
（2）九江天赐以部分土地使用权及房屋建筑物为其短期借款合同提供抵押担保。
（3）本集团以部分货币资金作为银行承兑汇票保证金。
44、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,073,070.50 6.1190 6,566,118.39欧元 755.00 7.4556 5,628.98日元 3,000.00 0.0514 154.11应收账款
其中：美元 3,920,133.79 6.1190 23,987,298.66欧元 5,171.80 7.4556 38,558.87短期借款
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：美元
283,000.00 6.1190 1,731,677.00应付账款
其中：美元 311,330.08 6.1190 1,905,028.75六、合并范围的变动
本期合并范围未变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
遂昌天赐 遂昌 遂昌 化工 100 -- 设立九江天赐 九江 九江 化工 100 -- 设立有机硅 广州 广州 化工 100 -- 设立天津天赐 天津 天津 化工 90 10 设立说明：本公司通过九江天赐持有天津天赐10%股权，直接和间接合计持有天津天赐100%股权。
（2）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2014年5月29日，本公司与伟盛贸易有限公司签订《广州天赐有机硅科技有限公司股权转让协议》，本公司收购伟盛贸易有限公司所持有的有机硅37%股权。该交易导致本公司取得对有机硅的100%控制权。交易对价为2,925.92万元，该项交易导致少数股东权益减少1,930.58万元，资本公积减少995.34万元。
②交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 有机硅购买成本：
现金 29,259,163.30购买成本合计 29,259,163.30减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 19,305,795.47差额 9,953,367.83其中：调整资本公积 9,953,367.832、本集团无合营企业、联营企业，不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
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八、金融工具及风险管理
本集团的金融工具主要包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于本公司持有的计息金融工具金额较小，公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营在中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）仍然存在汇率风险。
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于2014年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 3,636,705.75 4,152,324.54 30,553,417.05 20,040,133.44欧元 -- -- 44,187.85 --日元 -- -- 154.11 --合计 3,636,705.75 4,152,324.54 30,597,759.01 20,040,133.44本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。
在其他变量不变的情况下，本期外币对人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本期数 上期数
美元汇率上升 0.36% 4.92 --美元汇率下降 -- -3.07% -112.50（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本集团定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有对外提供可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本集团应收账款总额的35.43%（2013年：25.97%）；其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占本集团其他应收款总额的86.99%（2013年：80.48%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本集团管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。于2014年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币9,174万元（2013年12月31日：人民币13,234万元）。
本集团期末持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
1年以内1-2年2-3年 3年以上 合计金融资产：
货币资金 14,750.45 - - - 14,750.45应收票据 4,046.57 - - - 4,046.57应收账款 18,223.39 190.80 16.22 36.62 18,467.02其他应收款 202.75 247.78 9.89 0.30 460.73其他流动资产 2,600.00 - - - 2,600.00金融资产合计 39,823.16 438.58 26.11 36.92 40,324.77金融负债：
短期借款 173.17 - - - 173.17应付票据 4,695.00 - - - 4,695.00应付账款 7,611.82 462.39 70.51 81.30 8,226.02应付利息 - - - - -应付股利 150.00 - - - 150.00其他应付款 894.01 63.30 16.57 75.24 1,049.12金融负债合计 13,524.00 525.69 87.08 156.54 14,293.31本集团期初持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
1年以内1-2年2-3年 3年以上 合计金融资产：
货币资金 7,695.41 - - - 7,695.41应收票据 3,130.61 - - - 3,130.61应收账款 13,523.43 256.19 86.74 4.58 13,870.93
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 526.30 10.16 0.88 1.54 538.89金融资产合计 24,875.75 266.35 87.62 6.12 25,235.84金融负债： - - - - -短期借款 7,514.96 - - - 7,514.96应付票据 2,280.00 - - - 2,280.00应付账款 8,437.81 217.86 81.97 76.94 8,814.59应付利息 14.64 - - - 14.64应付股利 150.00 - - - 150.00其他应付款 361.24 144.29 22.12 124.43 652.07金融负债合计 18,758.65 362.15 104.09 201.37 19,426.262、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能调整支付给股东的股利金额、发行新股。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12月31日，本集团的资产负债率为17.44%（2013年12月31日：28.96%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
徐金富为本公司控股股东、实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
万向A一二三系统有限公司（“万向A一二三”，原
注1
名：浙江万向亿能动力电池有限公司）
广州市汉普医药有限公司（“汉普医药”） 相同的控股股东
广州康乔汉普药业有限公司（“康乔汉普”） 汉普医药的子公司
广州市正青汉普医药贸易有限公司（“正青汉普”）
汉普医药的联营企业（注2）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
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注1：本公司主要股东通联创业投资股份有限公司法定代表人为管大源，其在万向A一二三之母公司万向集团任董事，本公司与万向A一二三同受管大源重大影响。根据谨慎原则，万向A一二三认定为关联方。
注2：汉普医药将其持有的正青汉普30%股权于2014年1月30日转让给林焕怀、方新平，按照《深圳证券交易所股票上市规则》，转让事项发生在过去十二个月内，正青汉普属于本公司的关联方。
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额汉普医药 提供综合行政及日常经营服务 304,495.77 --康乔汉普 提供综合行政及日常经营服务 195,435.98 --万向A一二三 销售商品 8,994,119.49 5,830,900.00（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益汉普医药 房屋 24,000.00 24,000.00康乔汉普 房屋 60,000.00 60,000.00正青汉普 房屋 24,000.00 24,000.00②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费汉普医药 场地及设备 478,265.81 453,056.65（3）关联担保情况
报告期内，徐金富为九江天赐部分银行借款提供保证担保，截至2014年12月31日，九江天赐银行借款已偿还。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员6人，上期关键管理人员6人，支付薪酬情况见下表：本期发生额
占同类交易金额的
上期发生额
占同类交易金项目
(万元) 比例％ (万元) 额的比例％关键管理人员薪酬 266.80 3.78 281.46 4.11
5、关联方应收应付款项
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期末数 期初数
项目名称关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款万向A一二三 2,555,060.00 127,753.00 1,438,400.00 71,920.00十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2014年12月31日，本集团为购买进口设备及原材料已开立但尚未支付的信用证折合为人民币834.55万元。
截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）2013年11月6日，九江天赐硫酸灌区在施工中发生事故，经九江市安全生产监督管理局等有关部门调查，初步认定事故主要原因为工程施工方广东石油化工建设集团公司施工人员违规作业。本公司已垫付赔偿金303万元，并已计提预计损失60.60万元。截至2014年12月31日，事故处理尚未结束。
（2）截至2014年12月31日，有机硅以部分房屋建筑物为本公司开立的折合为人民币834.55万元的信用证提供抵押担保，九江天赐同时提供保证担保。
截至2014年12月31日，本集团不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
经本公司第三届董事会第十一次会议审议，以2014年末总股本120,413,200股为基数，按每10股派送现金红利1.2元（含税），共计分配现金股利14,449,584.00元。
截至2015年3月16日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、分部报告
（1）除精细化工业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本集团仅在中国内地经营业务，资产全部位于中国内地，收入亦主要来自中国内地，因此无需按经营分部披露分部信息。
（2）地区信息
本期或本期期末 中国境内 境外 合计对外交易收入 562,515,539.72 143,171,334.50 705,686,874.22
非流动资产 497,111,293.09 -- 497,111,293.09
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续：
上期或上期期末 中国境内 境外 合计对外交易收入 489,474,029.13 106,585,154.83 596,059,183.96非流动资产 429,080,791.79 -- 429,080,791.792、非公开发行股票
2014年11月21日，经2014年第三次临时股东大会审议，本公司拟非公开发行股票募集资金（总额不超过人民币26,100万元），募集资金在扣除发行费用后用于收购东莞市凯欣电池材料有限公司100%股权和建设6,000t/a液体六氟磷酸锂项目。
2014年12月18日，本公司收到中国证券监督管理委员会（“中国证监会”)出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(141753号)。本次非公开发行股票事宜尚需中国证监会审核、核准。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：账龄组合 181,844,352.43 99.05 10,292,079.27 5.66 171,552,273.16关联组合 1,750,359.65 0.95 -- -- 1,750,359.65组合小计 183,594,712.08 100 10,292,079.27 5.61 173,302,632.81单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 183,594,712.08 100 10,292,079.27 5.61 173,302,632.81应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 131,351,852.94 100 7,591,513.75 5.78 123,760,339.19
关联组合 -- -- -- -- --
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 131,351,852.94 100 7,591,513.75 5.78 123,760,339.19单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 131,351,852.94 100 7,591,513.75 5.78 123,760,339.19说明：①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 178,661,307.73 98.25 8,933,065.39 5 169,728,242.341至2年 1,903,964.90 1.05 380,792.98 20 1,523,171.922至3年 151,699.80 0.08 75,849.90 50 75,849.903至5年 1,125,045.00 0.62 900,036.00 80 225,009.005年以上 2,335.00 0.00 2,335.00 100 --合计 181,844,352.43 100 10,292,079.27 5.66 171,552,273.16续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 127,231,782.23 96.86 6,361,589.11 5 120,870,193.121至2年 2,992,690.71 2.28 598,538.14 20 2,394,152.572至3年 901,725.00 0.69 450,862.50 50 450,862.503至5年 225,655.00 0.17 180,524.00 80 45,131.005年以上 -- -- -- -- --合计 131,351,852.94 100 7,591,513.75 5.78 123,760,339.19②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%关联组合 1,750,359.65 -- --（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备2,822,998.80元，收回坏账准备91,453.50元。
（3）本期实际核销应收账款122,433.28元。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计69,564,365.15元，占应收账款期末余
额的37.89%，相应计提坏账准备3,478,218.26元。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 2,477,435.91 1.91 510,478.73 20.61 1,966,957.18关联组合 126,989,336.44 98.09 -- -- 126,989,336.44组合小计 129,466,772.35 100 510,478.73 0.39 128,956,293.62单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 129,466,772.35 100 510,478.73 0.39 128,956,293.62其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 1,925,846.63 1.12 161,698.93 8.40 1,764,147.70关联组合 170,669,246.47 98.88 -- -- 170,669,246.47组合小计 172,595,093.10 100 161,698.93 0.09 172,433,394.17单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 172,595,093.10 100 161,698.93 0.09 172,433,394.17说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 780,127.68 31.49 39,006.39 5 741,121.291至2年 1,468,624.00 59.28 293,724.80 20 1,174,899.202至3年 95,873.39 3.87 47,936.70 50 47,936.693至5年 15,000.00 0.61 12,000.00 80 3,000.005年以上 117,810.84 4.76 117,810.84 100 --合计 2,477,435.91 100 510,478.73 20.61 1,966,957.18续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,833,518.63 95.21 91,675.93 5 1,741,842.7
1至2年 -- -- -- 20 --
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至3年 17,570.00 0.91 8,785.00 50 8,785.03至5年 67,600.00 3.51 54,080.00 80 13,520.05年以上 7,158.00 0.37 7,158.00 100 --合计 1,925,846.63 100 161,698.93 8.40 1,764,147.70②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%关联组合 126,989,336.44 -- --（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备348,779.80元，无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数保证金 1,599,782.00 1,225,217.82内部单位资金往来 126,989,336.44 170,665,246.47个人资金往来 495,780.52 470,844.88其他 381,873.39 233,783.93合计 129,466,772.35 172,595,093.10（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额九江天赐 往来款 116,390,000.00 1年以内 89.90 --遂昌天赐 往来款 6,770,000.00 1年以内 5.23 --有机硅 往来款 3,829,336.44 3年以内 2.96 --天津汇稳投资有 土地挂牌保
1,438,624.00 1-2年 1.11 287,724.80限公司 证金
广州穗珠运输有
押金 275,873.39 1-5年 0.21 109,936.70限公司
合计 128,703,833.83 99.41 397,661.503、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 392,725,763.30 -- 392,725,763.30 119,730,000.00 -- 119,730,000.00对子公司投资明细如下：
本期 本期计提减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备期末余额有机硅 6,930,000.00 29,259,163.30 -- 36,189,163.30 -- --遂昌天赐 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 -- --九江天赐 100,000,000.00 243,736,600.00 -- 343,736,600.00 -- --天津天赐 10,800,000.00 -- -- 10,800,000.00 -- --合计 119,730,000.00 272,995,763.30 -- 392,725,763.30 -- --
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 611,274,835.86 482,481,363.56 497,874,259.20 365,599,507.52其他业务 7,615,731.13 6,723,942.32 7,047,391.95 6,571,151.37（2）本期前五名客户收入合计148,186,412.23元，占本公司营业收入的比例为23.94%。
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 6,770,000.00
银行理财产品投资收益 1,030,876.72 --合计 7,800,876.72 --十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 -813,006.75
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 6,827,319.67
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得 2,765,566.37
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,928,550.37
非经常性损益总额 10,708,429.66
减：非经常性损益的所得税影响数 1,619,488.91
非经常性损益净额 9,088,940.75
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
662,852.48
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,426,088.27
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.61 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普
6.57 0.45
通股股东的净利润
说明：本集团不存在稀释性事项。
广州天赐高新材料股份有限公司2015年3月16日