证券代码：002345 证券简称：潮宏基 公告编号：2017-012
债券代码：112420 债券简称：16潮宏01
广东潮宏基实业股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整
2017年度期初数的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
广东潮宏基实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年4月25日召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整2017年度期初数的议案》，现将有关情况公告如下：一、追溯调整的基本情况
2016年 12月 28日，公司召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于收购股权暨关联交易的议案》，同意公司与汕头市潮鸿基投资有限公司（以下简称“控股股东”或“潮鸿基投资”）签订《股权转让合同》，受让其全资子公司汕头市琢胜投资有限公司（以下简称“琢胜投资”）100%的股权。2017年 1月7日，琢胜投资办理完成本次股权收购的工商变更登记手续，成为公司全资子公司，纳入公司合并报表范围。
由于公司和琢胜投资属同一控股股东潮鸿基投资控制，故公司需按照同一控制下企业合并的相关规定，对2017年度期初数进行追溯调整。
根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，
合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
公司按照上述规定，对 2017年度期初数进行了追溯调整，有关具体资产、负债、权益追溯调整情况详见下表：
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2017年期初数||2017年期初数|||
||项目||||||调整数|
||||（调整前）||（调整后）|||
|货币资金||459,130,297.49||460,024,394.50||894,097.01||
|应收账款||157,789,930.26||157,789,930.26||0.00||
|预付账款||33,551,138.46||33,551,138.46||0.00||
|其他应收款||38,760,339.39||38,760,339.39||0.00||
|存货||1,693,159,675.99||1,693,159,675.99||0.00||
|其他流动资产||560,817,159.25||560,817,159.25||0.00||
||流动资产合计||2,943,208,540.84||2,944,102,637.85||894,097.01|
|可供出售金融资产||||98,700,484.26||98,700,484.26||
|长期股权投资||84,822,754.34||482,784,862.86||397,962,108.52||
|投资性房地产||9,408,252.30||9,408,252.30||0.00||
|固定资产净值||240,092,717.59||240,092,717.59||0.00||
|无形资产||32,171,809.30||32,171,809.30||0.00||
|商誉||1,166,608,219.44||1,166,608,219.44||0.00||
|长摊待摊费用||73,755,139.56||73,755,139.56||0.00||

递延所得税资产 23,303,631.95 23,303,631.95 0.00
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||非流动资产合计||1,630,162,524.48||2,126,825,117.26||496,662,592.78|
||资产总计||4,573,371,065.32||5,070,927,755.11||497,556,689.79|
|短期借款||8,945,100.00||8,945,100.00||0.00||
|以公允价值计量且其变动入当期损益的金融负债||229,914,900.00||229,914,900.00||0.00||
|应付账款||132,134,805.29||132,134,805.29||0.00||
|预收账款||39,665,357.21||39,665,357.21||0.00||
|应付职工薪酬||13,877,715.93||13,877,715.93||0.00||
|应交税费||45,200,748.21||45,396,898.08||196,149.87||
|应付利息||16,132,659.66||16,429,276.41||296,616.75||
|其他应付款||68,651,610.42||363,546,399.33||294,894,788.91||
|一年内到期的非流动负债||100,000,000.00||117,187,437.66||17,187,437.66||
||流动负债合计||654,522,896.72||967,097,889.91||312,574,993.19|
|长期借款||300,000,000.00||454,686,938.90||154,686,938.90||
|应付债券||894,899,327.29||894,899,327.29||0.00||
||非流动负债合计||1,194,899,327.29||1,349,586,266.19||154,686,938.90|
||负债合计||1,849,422,224.01||2,316,684,156.10||467,261,932.09|
|实收资本（或股本）||845,111,200.00||845,111,200.00||0.00||
|资本公积||905,099,131.52||965,099,131.52||60,000,000.00||
|其他综合收益||-22,283,052.70||-22,989,725.48||-706,672.78||
|盈余公积||130,032,980.36||130,032,980.36||0.00||
|未分配利润||831,952,580.33||802,954,010.81||-28,998,569.52||
||归属于母公司股东|||||||
||||2,689,912,839.51||2,720,207,597.21||30,294,757.70|
||权益合计|||||||
|少数股东权益||34,036,001.80||34,036,001.80||0.00||
||所有者权益合计||2,723,948,841.31||2,754,243,599.01||30,294,757.70|
||负债和所有者合计||4,573,371,065.32||5,070,927,755.11||497,556,689.79|

二、董事会关于本次追溯调整的相关说明
经核查，公司董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释以及公司会计政策的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意本次追溯调整。
三、独立董事关于本次追溯调整的独立意见
经核查，公司独立董事认为：公司收购琢胜投资100%股权，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对相关财务报表期初数进行追溯调整，是对公司经营状况的客观反映，财务核算符合有关规定，未损害公司及其他股东的利益，我们同意本次追溯调整。
四、监事会关于本次追溯调整的意见
经核查，公司监事会认为：琢胜投资以同一控制下的企业合并方式纳入公司2017年第一季度财务报表合并范围，并对可比期间财务报表数据进行追溯调整，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定及公司的实际情况，没有损害公司和全体股东的利益，我们同意本次追溯调整。
特此公告
广东潮宏基实业股份有限公司董事会2017年4月26日