广东省广告股份有限公司
Guangdong Advertising Co.,Ltd.
2014年1-6月财务报告
（未经审计）
二○一四年七月
广东省广告股份有限公司
财 务 报 表
合并资产负债表
编制日期：2014年6月30日
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|期末余额||附注|年初余额||
|项目|||||||
||五|合并|母公司|十二|合并|母公司|
|流动资产：|||||||
|货币资金|1|822,678,032.25|559,796,970.69||806,991,394.65|544,869,410.43|
|结算备付金|||||||
|拆出资金|||||||
|交易性金融资产|||||||
|应收票据|2|137,165,873.48|83,241,375.83||213,010,341.75|59,873,108.00|
|应收账款|3|779,223,727.55|548,928,736.89|1|795,234,379.00|455,084,069.74|
|预付款项|4|725,098,248.73|581,694,059.25||690,259,439.66|523,517,365.38|
|应收保费|||||||
|应收分保账款|||||||
|应收分保合同准备金|||||||
|应收利息|||662,534.33|||53,354.96|
|应收股利|5|2,000,000.00|23,574,008.01||||
|其他应收款|6|122,672,731.30|81,859,541.19|2|115,556,315.72|76,542,221.82|
|买入返售金融资产|||||||
|存货|7|866,593.42|||1,620,599.52||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|8|21,326,649.63|14,045,884.47||11,181,802.19|6,125,330.80|
|流动资产合计||2,611,031,856.36|1,893,803,110.66||2,633,854,272.49|1,666,064,861.13|
|非流动资产：|||||||
|发放委托贷款及垫款|||||||
|可供出售金融资产|||||||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|9、10|67,909,653.99|562,715,066.23|3|45,039,229.49|539,844,641.73|
|投资性房地产|11|650,928.73|650,928.73||658,888.03|658,888.03|
|固定资产|12|28,723,313.40|19,302,501.82||33,956,124.09|20,149,807.14|
|在建工程|||||||
|工程物资|||||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|13|27,151,223.96|26,076,649.72||28,902,846.08|27,727,677.88|
|开发支出|||||||
|商誉|14|300,691,684.06|||300,691,684.06||
|长期待摊费用|15|5,747,934.62|288,499.95||4,870,700.30|122,774.73|
|递延所得税资产|16|9,159,128.17|1,910,546.96||7,533,057.65|1,540,046.51|
|其他非流动资产|18|35,000,000.00|35,000,000.00||35,000,000.00|35,000,000.00|
|非流动资产合计||475,033,866.93|645,944,193.41||456,652,529.70|625,043,836.02|
|资产总计||3,086,065,723.29|2,539,747,304.07||3,090,506,802.19|2,291,108,697.15|

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
资产负债表（续）
编制日期：2014年6月30日
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位:元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|期末余额||附注|年初余额||
|项目|||||||
||五|合并|母公司|十二|合并|母公司|
|流动负债：|||||||
|短期借款|20|14,984,467.00|||78,938,444.72||
|向中央银行借款|||||||
|吸收存款及同业存放|||||||
|拆入资金|||||||
|交易性金融负债|||||||
|应付票据|21|44,000,000.00|||27,000,000.00||
|应付账款|22|632,638,132.04|587,752,704.08||506,151,130.04|441,142,048.06|
|预收款项|23|384,248,589.41|261,321,950.91||451,681,793.73|227,588,831.56|
|卖出回购金融资产款|||||||
|应付手续费及佣金|||||||
|应付职工薪酬|24|18,410,234.33|8,073,372.15||36,466,949.44|20,514,915.78|
|应交税费|25|64,274,888.79|28,176,798.30||94,085,373.23|21,033,957.91|
|应付利息|26|213,546.68|||215,893.36||
|应付股利|27|5,079,449.03|||3,470,000.00||
|其他应付款|28|55,295,548.76|153,129,487.78||67,898,605.79|103,650,346.71|
|应付分保账款|||||||
|保险合同准备金|||||||
|代理买卖证券款|||||||
|代理承销证券款|||||||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|||||||
|流动负债合计||1,219,144,856.04|1,038,454,313.22||1,265,908,190.31|813,930,100.02|
|非流动负债：|||||||
|长期借款|||||||
|应付债券|||||||
|长期应付款|||||||
|专项应付款|||||||
|预计负债|29|74,788,613.70|74,788,613.70||130,879,088.91|130,879,088.91|
|递延所得税负债|16|873,814.38|||873,814.38|-|
|其他非流动负债|30|1,566,666.58|1,566,666.58||1,666,666.60|1,666,666.60|
|非流动负债合计||77,229,094.66|76,355,280.28||133,419,569.89|132,545,755.51|
|负债合计||1,296,373,950.70|1,114,809,593.50||1,399,327,760.20|946,475,855.53|
|所有者权益（或股东权益）：|||||||
|实收资本（或股本）|31|578,249,718.00|578,249,718.00||385,499,812.00|385,499,812.00|
|资本公积|32|265,162,521.46|267,603,276.63||457,912,427.46|460,353,182.63|
|减：库存股|||||||
|专项储备|||||||
|盈余公积|33|59,672,672.86|59,672,672.86||59,672,672.86|59,672,672.86|
|一般风险准备|||||||
|未分配利润|34|698,691,503.58|519,412,043.08||592,674,411.15|439,107,174.13|
|外币报表折算差额|||||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,601,776,415.90|1,424,937,710.57||1,495,759,323.47|1,344,632,841.62|
|少数股东权益||187,915,356.69|||195,419,718.52||
|所有者权益合计||1,789,691,772.59|1,424,937,710.57||1,691,179,041.99|1,344,632,841.62|
|负债和所有者权益总计||3,086,065,723.29|2,539,747,304.07||3,090,506,802.19|2,291,108,697.15|

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
利润表
编制年度：2014年1-6月
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位:元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||附注|本期金额||附注|上期金额||
|项目|||||||
||五|合并|母公司|十二|合并|母公司|
|一、营业总收入||2,622,720,138.60|1,803,798,662.35||2,362,323,385.30|1,577,138,432.13|
|其中：营业收入|35|2,622,720,138.60|1,803,798,662.35|4|2,362,323,385.30|1,577,138,432.13|
|利息收入|||||||
|已赚保费|||||||
|手续费及佣金收入|||||||
|二、营业总成本||2,386,358,118.30|1,664,681,269.74||2,185,908,929.93|1,493,094,049.89|
|其中：营业成本|35|2,118,918,798.40|1,540,181,191.39|4|1,941,966,815.19|1,377,636,506.37|
|利息支出|||||||
|手续费及佣金支出|||||||
|退保金|||||||
|赔付支出净额|||||||
|提取保险合同准备金净额|||||||
|保单红利支出|||||||
|分保费用|||||||
|营业税金及附加|36|20,522,188.10|10,493,398.68||20,619,609.07|6,160,178.93|
|销售费用|37|192,151,897.39|95,132,477.55||165,682,389.45|89,432,445.02|
|管理费用|38|57,996,931.87|22,947,918.80||60,318,197.74|23,258,606.35|
|财务费用|39|-4,627,811.99|-5,584,972.80||-4,070,452.00|-4,338,614.70|
|资产减值损失|40|1,396,114.53|1,511,256.12||1,392,370.48|944,927.92|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号|||||||
|填列）|||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|41|4,870,424.50|34,694,432.51|5|2,578,381.38|21,871,517.41|
|其中：对联营企业和合营企业的投|41|4,870,424.50|4,870,424.50|5|2,578,381.38|2,578,381.38|
|资收益|||||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||241,232,444.80|173,811,825.12||178,992,836.75|105,915,899.65|
|加：营业外收入|42|648,404.78|307,588.71||1,063,951.04|100,000.02|
|减：营业外支出|42|1,848,937.22|60,073.54||144,117.67|100,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||1,779,260.15|62.75||3,434.00||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||240,031,912.36|174,059,340.29||179,912,670.12|105,915,899.67|
|减：所得税费用|44|56,594,207.95|35,929,499.55||44,861,430.35|22,722,844.41|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||183,437,704.41|138,129,840.74||135,051,239.77|83,193,055.26|
|归属于母公司所有者的净利润||163,842,064.22|138,129,840.74||110,171,065.12|83,193,055.26|
|少数股东损益||19,595,640.19|||24,880,174.65||
|六、每股收益：|||||||
|（一）基本每股收益|45|0.28|||0.19||
|（二）稀释每股收益|45|0.28|||0.19||
|七、其他综合收益|||||||
|八、综合收益总额||183,437,704.41|138,129,840.74||135,051,239.77|83,193,055.26|
|||163,842,064.22|138,129,840.74||110,171,065.12|83,193,055.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|||||||
|归属于少数股东的综合收益总额||19,595,640.19|||24,880,174.65||

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
现金流量表
编制年度：2014年1-6月
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位:元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||附注|本期金额||上期金额||
|项目||||||
||五|合并|母公司|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,647,142,054.00|1,719,578,608.57|2,332,439,069.47|1,637,922,023.95|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|46|8,088,637.04|85,650,015.42|7,353,878.90|4,425,666.84|
|经营活动现金流入小计||2,655,230,691.04|1,805,228,623.99|2,339,792,948.37|1,642,347,690.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,005,596,605.47|1,459,901,229.24|1,752,887,931.94|1,267,190,685.82|
|客户贷款及垫款净增加额||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||||
|支付保单红利的现金||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||159,203,259.84|87,977,063.55|137,118,329.09|78,763,318.36|
|支付的各项税费||158,902,845.69|64,388,890.56|107,260,124.17|42,258,986.19|
|支付其他与经营活动有关的现金|46|192,551,056.85|43,109,796.36|89,607,181.20|46,751,434.81|
|经营活动现金流出小计||2,516,253,767.85|1,655,376,979.71|2,086,873,566.40|1,434,964,425.18|
|经营活动产生的现金流量净额||138,976,923.19|149,851,644.28|252,919,381.97|207,383,265.61|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||||||
|取得投资收益收到的现金|||8,250,000.00|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收||1,282,717.13||147,000.00||
|回的现金净额||||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||510,300.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||1,282,717.13|8,250,000.00|657,300.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支||7,592,395.37|8,955,446.43|5,453,879.80|555,919.87|
|付的现金||||||
|投资支付的现金||61,090,475.21|76,090,475.21|22,700,729.59|33,950,729.59|
|质押贷款净增加额||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流出小计||68,682,870.58|85,045,921.64|28,154,609.39|34,506,649.46|
|投资活动产生的现金流量净额||-67,400,153.45|-76,795,921.64|-27,497,309.39|-34,506,649.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||||4,050,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||4,050,000.00||
|取得借款收到的现金||||2,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||
|筹资活动现金流入小计||||6,050,000.00||
|偿还债务支付的现金||2,000,000.00||8,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||67,186,930.95|57,824,971.79|59,224,960.14|44,332,478.35|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||6,750,000.00||12,318,403.86||
|支付其他与筹资活动有关的现金|46|304,631.96|304,631.96|266,857.47|266,857.47|
|筹资活动现金流出小计||69,491,562.91|58,129,603.75|67,491,817.61|44,599,335.82|
|筹资活动产生的现金流量净额||-69,491,562.91|-58,129,603.75|-61,441,817.61|-44,599,335.82|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,430.77|1,441.37|-2,752.54|-2,752.54|
|五、现金及现金等价物净增加额||2,086,637.60|14,927,560.26|163,977,502.43|128,274,527.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||793,491,394.65|544,869,410.43|752,777,094.27|519,756,487.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||795,578,032.25|559,796,970.69|916,754,596.70|648,031,015.17|

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
合并股东权益变动表
编制年度：2014年1-6月
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位：元币种：人民币
2014年1-6月
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|385,499,812.00|457,912,427.46|||59,672,672.86||592,674,411.15||195,419,718.52|
|385,499,812.00|457,912,427.46|||59,672,672.86||592,674,411.15||195,419,718.52|
|192,749,906.00|-192,749,906.00|||||106,017,092.43||-7,504,361.83|
|||||||163,842,064.22||19,595,640.19|
|||||||163,842,064.22||19,595,640.19|
|||||||-57,824,971.79||-27,100,002.02|
|||||||-57,824,971.79||-27,100,002.02|
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||||
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||||
|578,249,718.00|265,162,521.46|||59,672,672.86||698,691,503.58||187,915,356.69|

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
合并股东权益变动表
编制年度：2013年度
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位：元币种：人民币
2013年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|192,749,906.00|653,073,110.07|||36,929,141.95||372,193,006.99||144,311,243.57|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|192,749,906.00|653,073,110.07|||36,929,141.95||372,193,006.99||144,311,243.57|
|192,749,906.00|-195,160,682.61|||22,743,530.91||220,481,404.16||51,108,474.95|
|||||||287,557,413.42||58,824,620.52|
|||||||287,557,413.42||58,824,620.52|
||-2,410,776.61|||||||10,369,561.69|
|||||||||7,958,785.08|
||-2,410,776.61|||||||2,410,776.61|
|||||22,743,530.91||-67,076,009.26||-18,085,707.26|
|||||22,743,530.91||-22,743,530.91|||
|||||||-44,332,478.35||-18,085,707.26|
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||||
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||||
|385,499,812.00|457,912,427.46|||59,672,672.86||592,674,411.15||195,419,718.52|

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
母公司股东权益变动表
编制年度：2014年1-6月
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位：元币种：人民币
2014年1-6月
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|385,499,812.00|460,353,182.63|||59,672,672.86||439,107,174.13|
|385,499,812.00|460,353,182.63|||59,672,672.86||439,107,174.13|
|192,749,906.00|-192,749,906.00|||||80,304,868.95|
|||||||138,129,840.74|
|||||||138,129,840.74|
|||||||-57,824,971.79|
|||||||-57,824,971.79|
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||
|578,249,718.00|267,603,276.63|||59,672,672.86||519,412,043.08|

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
母公司股东权益变动表
编制年度：2013年度
编制单位：广东省广告股份有限公司
单位：元币种：人民币
2013年度
项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|192,749,906.00|653,103,088.63|-|-|36,929,141.95|-|278,747,874.31|
|-|-|-|-||-|-|
|-|-|-|-||-|-|
|-|-|-|-||-|-|
|192,749,906.00|653,103,088.63|-|-|36,929,141.95|-|278,747,874.31|
|192,749,906.00|-192,749,906.00|||22,743,530.91||160,359,299.82|
|||||||227,435,309.08|
|||||||227,435,309.08|
|||||22,743,530.91||-67,076,009.26|
|||||22,743,530.91||-22,743,530.91|
|||||||-44,332,478.35|
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||
|192,749,906.00|-192,749,906.00||||||
|385,499,812.00|460,353,182.63|||59,672,672.86||439,107,174.13|

法定代表人：陈钿隆 主管会计工作负责人：陈列波 会计机构负责人：吴俊生
广东省广告股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
广东省广告股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持广东省工商行政管理局核发的注册号为440000000021593号企业法人营业执照。组织机构代码：19033380-9
公司注册地址：广东省广州市越秀区东风东路745号之二
公司总部地址：广东省广州市越秀区东风东路745号之二
企业法定代表人：陈钿隆
公司注册资本：578,249,718元
本公司成立于1981年5月11日，成立时注册资金500万元，其后经过规范、多次增资和企业改制，至2007年12月28日，根据《发起人协议》和《创立大会决议》，公司以截至2007年11月30日经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所审字[2007]第 1048号《审计报告》确认的净资产 61,771,776.39元为基准，按1：1折成股本，依法整体变更为股份有限公司，其中61,771,755.00元计入股本，剩余部分21.39元计入资本公积金。
2010年 4月中国证券监督管理委员会以“证监许可[2010]405号”文《关于核准广东省广告股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司向社会公开发行人民币普通股2,060万股（每股面值1元），增加注册资本人民币 20,600,000.00元，变更后的注册资本为人民币 82,371,755.00元，实收股本为人民币82,371,755.00元。公司股票已于2010年5月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司 2011年3月 21日召开的 2010年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本82,371,755.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本为148,269,159.00股，本次变更已于2011年5月30日完成了工商变更登记手续。
根据公司 2012年4月 18日召开的2011年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本148,269,159股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，转增后公司总股本为192,749,906股，
本次变更已于2012年6月13日完成了工商变更登记手续。
根据公司2013年4月 18日召开的2012年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本192,749,906股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本为385,499,812股，本次变更已于2013年6月27日完成了工商变更登记手续。
根据公司2014年4月 18日召开的2013年股东大会审议通过的权益分配方案，以公司原有总股本385,499,812股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为578,249,718股，本次变更已于2014年6月25日完成了工商变更登记手续。
2、公司经营范围及行业性质
公司经营范围：设计、制作、发布、代理国内外各类广告，广告咨询，承办展览业务；服装设计，代办印刷，摄影服务。公司属于广告业。
本公司及下属子公司提供的主要产品或服务：品牌管理、自有媒体发布、媒介代理、公关活动和杂志发行等。
3、公司的基本组织架构：本公司依法建立了股东大会、董事会、监事会，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等。公司董事会聘任了总经理及副总经理，并根据生产经营需要分别设置了各事业部、市场调研局、媒介传播局、策划创意局、行政综合部、投资发展部、人力资源部、财务部、董事会秘书处、内部审计部等职能管理部门。
公司拥有六家全资子公司及二十八家控股子公司，概况见附注四、1。
4、控股公司以及集团最终控股公司的名称
本公司控股股东是广东省广新控股集团有限公司，持有本公司19.68%的股权，最终实际控制人是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况，以及2014年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购
买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。
（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
（6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
7、现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。
（2）金融资产的计量：
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估
值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于存在减值迹象的单项金额不重大但未来现金流量现值低于其账面价值的应收款项，单独进行测试，确认减值损失，计提坏账准备；
对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项及单项金额不重大且不单项计提坏
账准备的应收款项，除特定款项组合外，公司按其账龄作为信用特征进行划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标本公司根据公司经营规模、业务性质及结算状况等确定单项金额重大准 的应收账款指单笔金额为20万元以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其单项金额重大并单项计提坏账准备
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确的计提方法
认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1：特定款项组合 各关联单位存放于公司结算中心统筹使用的款项。
组合2：按账龄划分的信用风对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项及险特征组合 单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收款项，除特定款项组合外，公司按其账龄作为信用特征进行划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：特定款项组合 不计坏账准备。
组合2：按账龄划分的信用风账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提险特征组合 坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.5|

||
|-|
|10|
|20|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但个别信用风险特征明显不同，有客观证据表明其单项计提坏账准备的理由
未来现金流量现值低于其账面价值的的应收款项。
对于存在减值迹象的单项金额不重大但未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法
价值的应收款项，单独进行测试，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、包装物等三大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照④发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股
权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、22。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限|残值率|
|30-45年|3%|
|3-5年|5%|
|5-10年|5%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
15、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
16、无形资产
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（4）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形
资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
19、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）收入的具体确认标准
公司业务分为品牌管理、自有媒体、媒介代理、公关活动和杂志发行五类。
品牌管理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，与其签订品牌代理合同，为客户提供品牌规划、产品整合传播策略、广告策略、创意、设计、活动策划、市场调研策划与分析等服务。按时、按量、保质的完成各项策划、设计、市场调研等业务，定期的将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈并确认，经客户考核和确认后，按照合同约定结算方式分月或阶段收取服务费，确认收入。
自有媒体业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照约定确定公司的户外媒体并与客户签订发布合同，由第三方制作公司安装和上画，客户验收确认。广告发布后，公司业务部门定期监测户外牌的亮灯情况和维护，按合同约定提供亮灯报告、维护情况等验收报告送客户确认，验收报告经公司和客户共同核实和确认后，按照合同约定结算方式确认收入。
媒介代理业务收入的具体确认标准：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。广告发布后，公司媒介部门收集“样报”、“样刊”、“播放证”、“媒体监测报告”等媒体投放证明，送公司业务部门、财务部门核实，并将投放证明送客户确认，经公司和客户共同对广告发布情况核实确认后，确认收入。
公关活动业务收入的具体确认标准：公司公关活动业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时并经客户验收后确认收入。
杂志发行业务收入的具体确认标准：采取直接销售方式，则公司杂志发出后，经客户验收后确认收入；如附有销售退回条件的代理销售方式，则在售出杂志的退货期满时，经由公司与代理商对已售杂志数量及价格准确核对并结算收款后，确认收入。
20、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补
助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认
A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A、商誉的初始确认；
B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
24、主要会计政策、会计估计的变更
无。
25、前期差错更正
无。
三、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|从事现代服务业应税服务取得的全部价款和价外费用|
|从事杂志发行业务的，以杂志销售收入为应纳税额|
|营改增试点内纳税人提供应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，允许其以取得的全部价款和价外费用，扣除支付给非试点纳税人（指试点地区不按照《试点实施办法》缴纳增值税的纳税人和非试点地区的纳税人）价款后的余额为销售额|
|从事广告代理业务的，以其全部收入减去支付给其他广告公司或广告发布者（包括媒体、载体）的广告发布费后的余额为营业额。|
|其它服务劳务收入|
|房屋租赁收入|
|销售不动产|
|按缴费人应当缴纳广告业营业税的营业额|
|（营改增试点范围内企业）提供增值税应税服务（广告业）取得的销售额|

||
|-|
|计税依据|
|应纳增值税、消费税及营业税额|
|应纳增值税、消费税及营业税额|
|应纳增值税、消费税及营业税额|
|营业（销售）总额|
|房产原值的70%|
|房产租赁收入|
|应纳税所得额|

（1）根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税【2013】37号）的规定，自2013年8月1日起，在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点。
（2）《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号）附件2第一条第三项规定，试点纳税人提供应税服务，按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，允许其以取得的全部价款和价外费用，扣除支付给非试点纳税人（指试点地区不按照《试点实施办法》缴纳增值税的纳税人和非试点地区的纳税人）价款后的余额为销售额。
（3）根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的通知》（财综〔2012〕68号）第二条的规定，缴纳文化事业建设费的单位和个人（以下简称“缴纳义务人”）应按照提供增值税应税服务取得的销售额和3%的费率计算应缴费额。另外，根据《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的补充通知》（财综〔2012〕96号）的规定，《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点中文化事业建设费征收有关问题的通知》（财综〔2012〕68号）第二条：计算缴纳文化事业建设费的销售额，为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非试点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
2、税收优惠及批文
根据《产业结构调整指导目录（2011年本）》（国家发改委第9号令）中的鼓励类产业第三十二类
第7项内容：广告设计、广告制作、广告策划等业务属于鼓励类产业，根据《中华人民共和国企业所得
税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（财税（2011）58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）文件精神，我公司主要注册在西部区域的公司的业务符合享受国家鼓励类产业西部大开发企业所得税优惠政策条件，自2011年起至2020年可减按15%率征税收企业所得税。
本公司之全资子公司成都经典视线广告传媒有限公司已向四川省经济和信息化委员会提交资料，并取得四川省经济和信息化委员《关于确认企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函（2012）393号）确认函，同时已向四川省成都市青羊区国家税务局申请享受西部大开发税收优惠政策，并已进行登记备案。
本公司之控股子公司四川广港广告传媒有限公司已向四川省经济和信息化委员会及当地税务机关申请享受国家鼓励类产业西部大开发企业所得税优惠政策，并取得四川省经济和信息化委员《关于确认企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函（2012）3号）确认函及四川宜宾临港经济开发区地方税务局出具的《税务事项通知书》（临港地税通[2012]5号），同意减按15%税率征税收企业所得税。
本公司之控股子公司重庆年度广告传媒有限公司及其部分控股子公司虽未获得当地经济与信息委员会的的确认函和税务机关的审批或备案资料，但根据重庆市地方税务局发布的《重庆市地方税务局关于执行西部大开发政策有关问题的通知》（渝地税发[2012]96号），从 2011年起实际缴纳企业所得税时按照15%的税率执行，主管税局机关重庆市大渡口区地方税务局已于2014年1月20日出具大地税税通(2014)112号《税务事项通知书》进行登记备案，同意减按15%税率征税收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公司业务 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 净投资的其他项目性质 构代码 出资额
余额成都经典视线广告全资子公司 成都 广告代理制作 1,000.00设计、制作、发布、代理国内外各类广有限责任公司 陈钿隆 77747843-3 1,000.00 -传媒有限公司 告等。
广东三赢广告传播全资子公司 广州 广告代理制作 1,000.00设计、制作、发布、代理国内外各类广有限责任公司 戴书华 27853631-X 1,000.00 -有限公司 告；承办展览业务；提供摄影服务；提
供上述相关的信息咨询服务。
四川广港广告传媒成都经典公司之控 四川宜宾 广告代理制作 200.00设计、制作、发布、代理国内外各类广有限责任公司 徐志晖 56074565-X 102.00 -有限公司 股子公司 告；承办展览业务；提供摄影服务；提
供上述相关的信息咨询服务。
北京合力唯胜体育控股子公司 北京 体育项目经营、广 800.00体育运动项目经营、组织文化艺术交有限责任公司 何滨 57687121-2 555.00 -发展有限公司 告、公关 流；从事文化、体育经济业务；设计、
制作、代理、发布广告；公关关系服务；
承办展览展示；会议服务；计算机系统
服务。
深圳经典视线文化全资子公司 深圳 广告代理制作 1,000.00文化活动策划、展览展示策划、广告业有限责任公司 徐志晖 587948772 1,000.00 -传播有限公司 务；信息咨询。
广东赛铂互动广告全资子公司 广州 广告代理发布、网 1,000.00发布、代理国内外各类广告；网络互动有限责任公司 夏跃 050628541 1,000.00 -传媒有限公司 络开发网站设计； 技术开发，网站策划创意设计；市场分
市场分析调查 析调查。
广州指标品牌管理全资子公司 广州 品牌管理咨询、商 500.00品牌管理咨询、商务信息咨询、市场调有限责任公司 丁邦清 054502559 500.00 -咨询有限公司 务咨询、市场调研、 研、会议策划服务。
会议策划
海南经典视线广告全资子公司 海口 广告业务 1000.00设计制作发布代理国内各类广告业务有限责任公司 徐志晖 075731940 1000.00 -传媒有限公司 会议会展服务(不含旅行社业务)
实质上构成对子公司业务 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 净投资的其他项目性质 构代码 出资额
余额上海美瀛联媒文化青岛先锋公司之全 上海 策划、广告、咨询 100.00文化艺术交流策划，设计、制作、代理、有限责任公司 张文龙 076478289 100.00 -传播有限公司 资子公司 发布各类广告，展览展示服务，图文设
计制作，礼仪服务，公关活动组织策划，
企业营销、形象策划，商务咨询，企业
管理咨询，投资咨询(除金融、证券)，
展台设计，布置。
上海窗之景广告有上海窗之外公司之 上海 代理广告及形象策 500.00设计、制作、代理发布各类广告，文化有限责任公司 夏跃 080012406 500.00 -限公司 全资子公司 划 艺术交流策划，企业形象策划，企业营
销策划，展览展示服务，创意服务，图
文设计制作，广告材料(除危险化学
品)、文具用品、日用品的销售。
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数少数股东权益中用
持股比例 表决权比例 是否 股东分担的本年亏损超过少数股东在子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股 注释（%） （%） 合并报表 该子公司年初股东权益中所享有份额东损益的金额
后的余额
成都经典视线广告传媒有限公司 100 100 是 - - -广东三赢广告传播有限公司 100 100 是 - - - -四川广港广告传媒有限公司 51 51 是 154.54 24.71 - -北京合力唯胜体育发展有限公司 69.375 69.375 是 30.23 12.23 - -深圳经典视线文化传播有限公司 100 100 是 - - - -广东赛铂互动传媒广告有限公司 100 100 是 - - - -广州指标品牌管理咨询有限公司 100 100 是 - - - -
从母公司股东权益冲减子公司少数少数股东权益中用
持股比例 表决权比例 是否 股东分担的本年亏损超过少数股东在子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股 注释（%） （%） 合并报表 该子公司年初股东权益中所享有份额东损益的金额
后的余额
海南经典视线广告传媒有限公司 100 100 是 - - - -上海美瀛联媒文化传播有限公司 100 100 是 197.79 - - -上海窗之景广告有限公司 100 100 是 281.83 - - -（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 子公司净投资的出资额
其他项目余额无
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数少数股东权益中用
持股比例 表决权比例 是否 股东分担的本年亏损超过少数股东在子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股 注释（%） （%） 合并报表 该子公司年初股东权益中所享有份额东损益的金额
后的余额
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码 子公司净投资的其出资额
他项目余额广东广旭广告有限控股子公司 广州 广告代理制作 700.00设计、制作、发布、代理国内外各类广告业务；有限责任公司 丁邦清 70327071-X 420.00 -公司 承办国内外展览及提供国际市场信息咨询服
务；零售广告专业设备、原辅材料。
重庆年度广告传媒控股子公司 重庆 广告代理制作 1,350.00设计、制作、发布、代理国内各类广告。（不有限责任公司 廖浩 55200098-1 9,113.95 -有限公司 准在住所内经营有噪音项目）。
重庆辎车广告传媒重庆年度公司之 重庆 广告代理制作 100.00代理、发布：国内外广告；会议及展览服务；有限责任公司 谭敏 699261844 90.00 -有限公司 控股子公司 企业形象设计，企业管理咨询。
重庆领地广告文化重庆年度公司之 重庆 广告代理制作 100.00设计、制作、代理、发布：字牌、灯箱、霓虹有限责任公司 黄准 784213492 65.00 -传媒有限公司 控股子公司 灯、招牌、展示牌广告，代理报刊广告；企业
形象策划；承办经批准的会展活动。
重庆你好广告传媒重庆年度公司之 重庆 广告代理制作 1,000.00设计、制作、代理、发布：招牌、字牌、灯箱、有限责任公司 廖理 681491780 900.00 -有限公司 控股子公司 展示牌、霓虹灯、电子翻版装置、充气装置、
电子显示屏、车载广告、代理报刊广告、影视、
广播广告；设计、制作、代理、发布：国内外
广告。
重庆天雍影视文化重庆年度公司之 重庆 广告代理制作 100.00设计、制作、代理、发布：国内外广告；影视有限责任公司 曾理 565619265 100.00 -传媒有限公司 控股子公司 文化策划；承办经批准的文化艺术交流活动。
重庆畅游文化传播重庆年度公司之 重庆 广告代理制作 300.00设计、制作、代理、发布国内外广告；承办经有限责任公司 姚珩 573423705 180.00 -有限公司 控股子公司 批准的文化艺术交流活动。
北京都市同舟广告重庆年度公司之 北京 广告代理制作 100.00代理、发布广告等。 有限责任公司 朱长杰 696304810 75.00 -有限公司 控股子公司
天津星际广告传媒重庆年度公司之 天津 广告代理制作 200.00代理、发布广告等。 有限责任公司 刘宁 553411504 180.00 -有限公司 控股子公司
乌鲁木齐你好广告重庆年度公司之乌鲁木齐 广告代理制作 350.00代理、制作、发布、设计国内外广告业务；企有限责任公司 朱彦宏 564389349 350.00 -传媒有限公司 控股子公司 业策划、会展服务。
西安曲江年度千秋重庆年度公司之 西安 广告代理制作 500.00广告的设计、制作、代理、发布；各种文化艺有限责任公司 颜安 583174159 270.00 -
实质上构成对年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码 子公司净投资的其出资额
他项目余额广告传媒有限公司 控股子公司 术交流活动、展监展示活动的组织与策划。
广州旗智企业管理控股子公司 广州 企业管理咨询、文 102.00企业管理咨询，文化交流活动策划，展览策划，有限责任公司 廖浩 66594134X 954.70 -咨询有限公司 化交流活动策划、 制作、代理、发布国内外各类广告。
广告
青岛先锋广告股份控股子公司 青岛 广告代理制作 1,000.00设计、制作、代理、发布国内广告业务；展览有限责任公司 夏跃 733511799 3600.00 -有限公司 展示服务；礼仪服务；电脑图文设计；公关活
动策划；商务信息咨询，企业管理咨询，投资
信息咨询（不含金融、期货、证券）；建筑装
饰装潢工程（凭资质经营）；展台设计及安装。
（以上范围需经许可经营的，需凭许可证经
营）。
济南鲁泰营销策划青岛先锋公司之 济南 广告代理制作 50.00设计，制作，代理，发布国内广告;展览展示有限责任公司 陈晓亮 575564536 45.00 -有限公司 控股子公司 服务；礼仪服务；电脑图文设计；经济贸易咨
询；企业管理咨询；投资咨询（不含证券、期
货咨询）；建筑装修装饰工程（凭资质证经
营）；展台设计及安装。
北京领先世广广告青岛先锋公司之 北京 广告代理制作 100.00设计、制作、代理、发布广告。 有限责任公司 张文泉 787770112 98.00 -有限公司 控股子公司
青岛慧河广告有限青岛先锋公司之 青岛 广告代理制作 50.00广告代理等。 有限责任公司 李芝青 74724488X 45.00 -公司 控股子公司
上海窗之外广告有控股子公司 上海 广告发布 1,492.50设计、制作、代理、广告发布；销售环保设备、有限责任公司 夏跃 666082831 3,595.00 -限公司 清洁设备、虫害防治器材及配件；实业投资；
商务咨询。
上海窗外广告有限上海窗之外公司 上海 广告发布 100.00设计、制作、代理、广告发布；文化艺术交流有限责任公司 刘晨旭 672723367 100.00 -公司 之控股子公司 策划，企业形象策划，展览展示服务，会务服
务，商务信息咨询，销售广告材料。
北京北方窗外广告上海窗之外公司 北京 广告 375.00制作灯箱，牌匾。设计、制作、代理、广告发有限责任公司 刘晨旭 675708111 375.00 -传媒有限公司 之控股子公司 布；接受委托提供劳务服务。
省广合众（北京）控股子公司 北京 广告业 100.00一般经营项目:广告设计、制作、代理、发布；有限责任公司 丁邦清 697665941 12,635.65 -国际传媒广告有限 组织文化艺术交流活动；承办展览展示；企业
公司 策划；经济信息咨询。
江西合众光华国际省广合众公司之江西南丰 广告业 1,000.00设计、制作、代理发布国内外来华广告；组织有限责任公司 黄兴侠 563833778 1,000.00 -
实质上构成对年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表组织机构代码 子公司净投资的其出资额
他项目余额传媒有限公司 控股子公司 文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展
示活动；企业策划；经济贸易咨询服务（以上
经营项目国家有专项规定的除外）。
控股子公司 上海 策划、咨询 100.00市场营销策划,商务咨询,企业管理咨询,工艺有限责任公司 丁邦清 664366494 6,944.85 -上海瑞格市场营销
礼品的设计、销售，办公用品日用百货电子计
有限公司
算机及软件电子产品通讯设备销售。
上海瑞格市场营 上海 劳务派遣及商务 50.00为国内企业提供劳务派遣服务,商务咨询。 有限责任公司 金骏 690143024 50.00 -上海瑞格劳务派遣
销公司控股子 咨询
有限公司
公司
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数少数股东权益中用
持股比例 表决权比例 是否 股东分担的本年亏损超过少数股东在子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股 注释（%） （%） 合并报表 该子公司年初股东权益中所享有份额东损益的金额
后的余额
广东广旭广告有限公司 60 60 是 474.67 -- -- -重庆年度广告传媒有限公司 51 51 是 5252.78 - -- -重庆辎车广告传媒有限公司 90 90 是 116.90 - -- -重庆领地广告文化传媒有限公司 65 65 是 437.37 11.95 -- -重庆你好广告传媒有限公司 90 90 是 2632.93 - -- -重庆天雍影视文化传媒有限公司 100 100 是 -5.32 0.09 -- -重庆畅游文化传播有限公司 60 60 是 228.10 - -- -北京都市同舟广告有限公司 75 75 是 -55.86
- -- -
从母公司股东权益冲减子公司少数少数股东权益中用
持股比例 表决权比例 是否 股东分担的本年亏损超过少数股东在子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股 注释（%） （%） 合并报表 该子公司年初股东权益中所享有份额东损益的金额
后的余额
天津星际广告传媒有限公司 90 90 是 786.78 - -- -乌鲁木齐你好广告传媒有限公司 100 100 是 604.93 - -- -西安曲江年度千秋广告传媒有限公司 54 54 是 441.61 - -- -广州旗智企业管理咨询有限公司 50.98 50.98 是 918.77 - -- -青岛先锋广告股份有限公司 51 51 是 3610.52 - -- -济南鲁泰营销策划有限公司 90 90 是 26.73 2.04 -- -北京领先世广广告有限公司 98 98 是 493.76 - -- -青岛慧河广告有限公司 90 90 是 49.56 - -- -上海窗之外广告有限公司 51 51 是 1495.88 - -- -上海窗外广告有限公司 100 100 是 224.24 4.46 -- -北京北方窗外广告传媒有限公司 100 100 是 177.41 7.68 -- -省广合众（北京）国际传媒广告有限
55 55 是 4764.08 - - -公司
江西合众光华国际传媒有限公司 100 100 是 1312.61 - -- -上海瑞格市场营销有限公司 55 55 是 784.31 - -- -上海瑞格劳务派遣有限公司 100 100 是 44.61 - -- -
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司
无。
（2）本报告期内不再纳入合并范围的子公司
无。
4、本报告期内发生的同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并当年年初至合并日的收入|合并当年年初至合并日的净利润|

5、本报告期内发生的非同一控制下企业合并
无。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日。
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 849,538.09 1,005,924.11人民币 849,538.09 1,005,924.11银行存款： 794,728,494.16 792,485,470.54
人民币 794,569,855.48 792,328,313.07
港币 1,011.10 0.79375 802.56 1,011.04 0.78623 794.91
美金 25,652.73 6.15280 157,836.12 25,646.24 6.0969 156,362.56
其他货币资金： 27,100,000.00 13,500,000.00人民币 27,100,000.00 13,500,000.00合计 822,678,032.25 806,991,394.65货币资金说明：
货币资金中其他货币资金为子公司青岛先锋广告股份有限公司、省广合众（北京）国际传媒广告有限公司为开具银行承兑汇票存放的银行保证金存款以及银行保函保证金存款。
截至2014年6月30日，货币资金除其他货币资金外无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 137,165,873.48 211,022,341.75商业承兑汇票 1,988,000.00合计 137,165,873.48 213,010,341.75（2）期末金额最大的前五项已贴现或质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注哈药集团三精制药
2014-1-22 2014-7-22 1,255,853.00 24720410股份有限公司
哈药集团三精制药
2014-1-22 2014-7-22 1,160,769.00 24720411股份有限公司
哈药集团制药六厂 2014-1-24 2014-7-24 1,319,923.00 24720687哈药集团制药六厂 2014-1-24 2014-7-24 1,247,922.00 24720691（3）报告期公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况，年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认备注（票据号）黑龙江润泰医药有
2014.03.25 2014.09.25 1,189,689.01 是 21284430限公司
2014.03.27 2014.09.27 1,165,210.00 是 24721465
哈药集团三精制药
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认备注（票据号）股份有限公司
黔南州华康医药有
2014-1-7 2014-7-7 2,000,000.00 是 22758323限责任公司
2014-4-29 2014-10-29 1,937,500.00 是 24722166哈药集团制药六厂
哈药集团三精制药
2014-5-28 2014-11-28 1,671,627.00 是 24722873股份有限公司
合计 7,964,026.01
（4）应收票据的说明
应收票据期末余额相比期初减少7,584.45万元，下降35.61%，主要原因系应收票据到期兑付所致。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 32,326,134.30 4.05 5,156,305.26 15.95按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：特定款项组合
组合2：按账龄划分的信用风险特征组合 739,828,818.87 92.75 11,519,193.02 1.56组合小计 739,828,818.87 92.75 11,519,193.02 1.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 25,566,753.23 3.20 1,822,480.57 7.13合计 797,721,706.40 100.00 18,497,978.85 2.32接上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 41,857,577.79 5.16 5,771,563.38 13.79
按组合计提坏账准备的应收账款
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)组合1：特定款项组合
组合2：按账龄划分的信用风险特征组合 767,419,369.50 94.56 10,229,803.93 1.33组合小计 767,419,369.50 94.56 10,229,803.93 1.33单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,293,404.02 0.28 334,605.00 14.59合计 811,570,351.31 100.00 16,335,972.31 2.01应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款，指存在减值迹象的单笔金额为20万元以上，未来现金流量现值低于其账面价值的应收账款。
按组合计提坏账准备的应收账款中分为特定款项组合及按账龄划分的信用风险特征组合。特定款项组合指各关联单位存放于公司结算中心统筹使用的款项，不计提坏账准备；按账龄划分的信用风险特征组合，指对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款及单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收账款，公司按其账龄作为信用特征进行划分的若干组合。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指存在减值迹象的单笔金额为20万元以下，未来现金流量现值低于其账面价值的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由单项金额重大并单项计提坏账准备的应 未来现金流量现值 32,326,134.30 5,156,305.26 15.95
收账款 低于其账面价值合计 32,326,134.30 5,156,305.26 15.95 --组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 667,621,646.42 90.24 3,337,633.25 705,053,135.84 91.87 3,639,282.901至2年 65,087,448.55 8.80 6,500,006.99 60,240,937.17 7.85 6,025,293.73
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 6,797,713.90 0.92 1,359,542.78 1,950,086.49 0.25 390,017.303年以上 322,010.00 0.04 322,010.00 175,210.00 0.03 175,210.00合计 739,828,818.87 100.00 11,519,193.02 767,419,369.50 100.00 10,229,803.93期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由单项金额虽不重大但单项计提坏 未来现金流量现值低 25,566,753.23 1,822,480.57 7.13
账准备的应收账款 于其账面价值
合计 25,566,753.23 1,822,480.57 7.13 --
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
本报告期不存在报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款的情况。
（3）本报告期内无实际核销的应收账款情况发生。
（4）截至2014年6月30日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)广东省广博报堂广告有限公司 199,073,800.07 24.96关联方 1年以内
东风本田汽车有限公司 71,957,048.69 9.02非关联方 1年以内
华晨汽车集团控股有限公司 63,559,353.45 7.97非关联方 1年以内
广东省广代思博报堂广告有限公司 55,746,010.34 6.99关联方 1年以内
东风日产汽车销售有限公司 30,299,885.67 3.80非关联方 1年以内
合计 420,636,098.22
52.73（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)广东省广代思博报堂广告有限公司 合营公司 55,746,010.34 6.99
广东省广博报堂广告有限公司 合营公司 199,073,800.07 24.96
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)合计 254,819,810.41 31.95
.
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 665,637,416.28 91.80 599,698,512.84 86.881至2年
57,755,502.99 7.97 85,230,024.86 12.352至3年
1,705,329.46 0.23 5,330,901.96 0.773年以上
合计 725,098,248.73 100.00 690,259,439.66 100.00预付款项账龄的说明：
账龄超过 1年的重要预付账款，主要是公司 2011年底支付的深圳公交项目履约保证金，该保证金将于2015年底转作预付2016年的媒体使用费。
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
合同保证金以后转作媒体使用费、深圳市公交广告有限公司 非关联方 140,525,866.541年以内、1-2年 预付的2014年媒体使用费等中央电视台 非关联方 167,605,850.44 1年以内 投放中，未到结算期山东广播电视台 非关联方 63,569,090.10 1年以内 投放中，未到结算期深圳广播电影电视集团 非关联方 20,411,270.09 1年以内 投放中，未到结算期湖南广播电视广告总公司 非关联方 11,458,642.03 1年以内 投放中，未到结算期合计 403,570,719.20
预付款项主要单位的说明：
截至2014年6月30日，公司预付款项中金额前5名合计403,570,719.20元，占预付款项账面余额的
55.66%，主要是预付的媒体采购款。
（3）截至2014年6月30日，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、应收股利
年初 本期 相关款项是项目 本期增加 期末余额 未收回原因
余额 减少 否发生减值账龄一年以内的应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00已宣告尚未支付 否其中：（1）广东省广代思博报堂广告有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00已宣告尚未支付 否合计 2,000,000.00 2,000,000.00
应收股利说明：公司的合营企业之董事会批准 2013年股利分配方案，但尚未实际支付已宣告分配的股利。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1、特定款项组合
组合2、按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 119,258,793.67 93.82 4,434,881.16 3.72组合小计 119,258,793.67 93.82 4,434,881.16 3.72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 7,854,740.79 6.18 5,922.00 0.08合计 127,113,534.46 100.00 4,440,803.16 3.49接上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
753,521.00 0.62 753,521.00 100.00
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1、特定款项组合
组合2、按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款
120,184,616.23 99.38 4,628,300.51 3.85组合小计
120,184,616.23 99.38 4,628,300.51 3.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计
120,938,137.23 100.00 5,381,821.51 4.45其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，指存在减值迹象的单笔金额为20万元以上，未来现金流量现值低于其账面价值的其他应收款。
按组合计提坏账准备的其他应收款中分为特定款项组合及按账龄划分的信用风险特征组合。特定款项组合指各关联单位存放于公司结算中心统筹使用的款项，不计提坏账准备；按账龄划分的信用风险特征组合，指对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的其他应收款及单项金额不重大且不单项计提坏账准备的其他应收款，公司按其账龄作为信用特征进行划分的若干组合。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指存在减值迹象的单笔金额为20万元以下，未来现金流量现值低于其账面价值的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 112,376,931.88 94.23 647,605.00 103,899,021.33 86.45 469,754.461至2年 2,484,090.07 2.08 248,409.01 11,672,937.12 9.71 1,128,595.632至3年 1,073,630.70 0.90 214,726.14 1,930,537.76 1.61 363,330.403年以上 3,324,141.02 2.79 3,324,141.02 2,682,120.02 2.23 2,666,620.02合计 119,258,793.67 100.00 4,434,881.16 120,184,616.23 100.00 4,628,300.51
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
本报告期不存在报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
（3）本报告期内无核销的其他应收款情况。
（4）截至2014年6月30日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
其他应收款主要包括投标保证金、履约保证金及员工备用金。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)中央电视台 非关联方 20,952,000.001年以内/1至2年 16.48四川广电传媒集团有限公司四川广告分公司 非关联方 12,116,250.00 1年以内 9.53海口市公共交通集团有限公司 非关联方 7,635,500.00 1年以内 6.01浙江亚视传播有限责任公司 非关联方 7,000,000.00 1年以内 5.51重庆重报传媒有限公司 非关联方 5,386,500.00 1年以内 4.24合计 53,090,250.00 -- 41.777、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 866,593.42 866,593.42 687,449.00 687,449.00低值易耗品 933,150.52 933,150.52合计 866,593.42 866,593.42 1,620,599.52 1,620,599.52（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额转回 转销
库存商品 - - - - -
低值易耗品 - - - - -合计 - - - - -（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
原因 存货期末余额的比例库存商品 - - -
低值易耗品 - - -
8、其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付房租 2,570,686.59 1,842,559.74待抵税项 18,755,963.04 9,339,242.45合计 21,326,649.63 11,181,802.19待抵税项主要是广告服务业纳入营业税改征增值税范围后，公司已从媒体供应商取得但尚未向税务机关进行认证的增值税专用发票的进项税额，留待下期认证抵扣。
其他流动资产说明：
其他流动资产期末余额相比年初增加1,014.48万元，增长90.73%，主要原因：是公司增值税-待抵进项税增加所致。
9、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
法人 业务 注册资本 持股 表决权
被投资单位名称 企业类型注册地 组织机构代码代表 性质 （万元） 比例%比例%
广东省广博报堂广告有有限责任
广州 陈钿隆 广告 600.00 50 50 75788747-5限公司 公司
广东省广代思博报堂广有限责任
广州 陈钿隆 广告 700.00 50 50 78489417-9告有限公司 公司
接上表：
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润广东省广博报堂广告有限公司 259,636,640.51 220,798,859.44 38,837,781.07 384,430,515.26 5,732,950.42广东省广代思博报堂广告有限公司 126,471,912.72 75,778,694.74 50,693,217.98 245,370,622.00 4,007,898.57（2）对联营企业投资
被投资
企业类型注册地 法人代表 业务性质 注册资本持股比例%表决权比例%组织机构代码单位名称
上海省广智义投资管有限合伙 上海智义投资管理有限公实业投资；投资管理
上海 ----- 20 20 -----理中心（有限合伙） 企业 司（委派代表：栾志刚）及咨询；资产管理
接上表：
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润上海省广智义投资
管理中心（有限合伙）
对合营企业和联营企业投资说明：
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计基本一致，不存在重大差异。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、对合营企业投资
广东省广博报堂广告
权益法 3,000,000.00 19,496,554.77 2,866,475.21 22,363,029.98有限公司
广东省广代思博报堂
权益法 3,500,000.00 25,342,659.72 2,003,949.29 2,000,000.00 25,346,609.01广告有限公司
2、对联营企业投资
上海省广智义投资管
权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00理中心（有限合伙）
3、对其他企业投资
广东省轻工进出口股 成本法 200,015.00 200,015.00 200,015.00
份有限公司
合计 26,700,015.00 45,039,229.49 24,870,424.50 2,000,000.00 67,909,653.99接上表
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例 减值准备 现金红利减值准备
比例(%) 比例(%) 不一致的说明
1、对合营企业投资
广东省广博报堂广告
50.00 50.00
有限公司
广东省广代思博报堂
50.00 50.00 2,000,000.00广告有限公司
2、对联营企业投资
上海省广智义投资管
20.00 20.00
理中心（有限合伙）
3、对其他企业投资
广东省轻工进出口股
0.16 0.16
份有限公司
合计 -- -- -- - 2,000,000.00（2）报告期内公司未有向投资企业转移资金能力受限的情况发生。
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本期增加 本期减少
项目 年初余额 购置或 自用或存货 转为 期末余额处置
计提 转入 自用
一、账面原值合计 838,000.00 838,000.001.房屋、建筑物 838,000.00 838,000.002.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 179,111.97 7,959.30 187,071.271.房屋、建筑物 179,111.97 7,959.30 187,071.272.土地使用权
本期增加 本期减少
项目 年初余额 购置或 自用或存货 转为 期末余额处置
计提 转入 自用
三、投资性房地产账面净值合计 658,888.03 650,928.731.房屋、建筑物 658,888.03 650,928.732.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 658,888.03 650,928.731.房屋、建筑物 658,888.03 650,928.732.土地使用权
本期折旧和摊销额_7,959.30__元。
投资性房地产本期减值准备计提额___0___元。
（2）投资性房地产说明
投资性房地产是公司之成都分公司原自用办公楼无法满足业务增长导致的办公需求，现搬迁新址办公，将原自用办公楼出租，故将原自用办公楼从固定资产转入投资性房地产核算并采用历史成本计量。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 73,424,066.54 1,225,427.12 4,223,400.17 70,426,093.49其中：房屋及建筑物 29,124,320.91 29,124,320.91运输工具 21,598,713.11 3,937,409.79 17,661,303.32办公设备 22,701,032.52 1,225,427.12 285,990.38 23,640,469.26本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 39,467,942.45 3,386,394.11 1,151,556.47 41,702,780.09
其中：房屋及建筑物 13,782,430.34 399,538.59 14,181,968.93
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输工具 11,323,622.76 1,003,610.55 1,119,241.23 11,207,992.08办公设备 14,361,889.35 1,983,244.97 32,315.24 16,312,819.08三、固定资产账面净值合计 33,956,124.09 28,723,313.40其中：房屋及建筑物 15,341,890.57 14,942,351.98运输工具 9,726,220.78 6,453,311.24办公设备 8,888,012.74 7,327,650.18四、减值准备合计 - -其中：房屋及建筑物 - -运输工具 - -办公设备 - -五、固定资产账面价值合计 33,956,124.09 28,723,313.40其中：房屋及建筑物 15,341,890.57 14,942,351.98运输工具 9,726,220.78 6,453,311.24办公设备 8,888,012.74 7,327,650.18本期折旧额
3,386,394.11
元。
本期由在建工程转入固定资产原价为___0___。
（2）报告期内无暂时闲置的固定资产情况。
（3）报告期内无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）报告期末无持有待售的固定资产情况。
（6）报告期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（7）固定资产说明：
期末不存在固定资产抵押、报废和担保情况。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 34,741,503.80 34,741,503.80办公软件 2,099,999.80 2,099,999.80《西藏旅游》杂志经营权 1,200,000.00 1,200,000.00数字化运营系统 31,441,504.00 31,441,504.00二、累计摊销合计 5,838,657.72 1,751,622.12 7,590,279.84办公软件 328,407.12 119,546.94 447,954.06《西藏旅游》杂志经营权 270,000.00 60,000.00 330,000.00数字化运营系统 5,240,250.60 1,572,075.18 6,812,325.78三、无形资产账面净值合计 28,902,846.08 27,151,223.96办公软件 1,771,592.68 1,652,045.74《西藏旅游》杂志经营权 930,000.00 870,000.00数字化运营系统 26,201,253.40 24,629,178.22四、减值准备合计 -
办公软件 -
《西藏旅游》杂志经营权 -
数字化运营系统 -
五、无形资产账面价值合计 28,902,846.08 27,151,223.96办公软件 1,771,592.68 1,652,045.74《西藏旅游》杂志经营权 930,000.00 870,000.00数字化运营系统 26,201,253.40 24,629,178.22本期摊销额1,751,622.12元。
（2）无形资产说明
年末对各项无形资产进行减值测试，不存在减值迹象，未计提无形资产减值准备。
14、商誉
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
重庆年度广告传媒有限公司 74,118,145.63 74,118,145.63 43,128,693.56
重庆领地文化传媒有限公司 396,924.66 396,924.66 396,924.66广州旗智企业管理咨询有限
公司 2,559,258.18 2,559,258.18
青岛先锋广告股份有限公司 26,440,493.06 26,440,493.06
青岛慧河广告有限公司 283,287.84 283,287.84
上海窗之外广告有限公司 25,815,101.75 25,815,101.75 3,443,900.00省广合众（北京）国际传媒
112,027,895.14 112,027,895.14
广告有限公司
上海瑞格市场营销有限公司
106,020,096.02 106,020,096.02
合计 347,661,202.28 347,661,202.28 46,969,518.22注：
A..本公司对非同一控制下企业合并形成的商誉进行了减值测试，并累计计提了商誉减值准备46,969,518.22元。
B.商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注二、12。
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
15、长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因装修费 3,535,836.73 812,285.33 846,855.25 3,501,266.81
灯箱 1,334,863.57 885,642.87 205,230.21 2,015,276.23
广告费 252,427.19 21,035.61 231,391.58
合计 4,870,700.30 1,950,355.39 1,073,121.07 5,747,934.62
长期待摊费用的说明：
长期待摊费用期末余额相比年初增加87.72万元，增长18.01%，主要原因：一是公司进行办公室装修，
导致装修费用增加；二是公司控股子公司上海窗之外广告有限公司投入灯箱建设、省广合众（北京）国际传媒广告有限公司投入广告费用，导致待摊成本增加。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 3,736,833.59 14,947,334.36 4,413,549.29 21,717,793.82预提成本费用 739,809.00 2,959,236.00 739,808.96 2,959,235.84亏损待补 4,682,391.60 18,729,566.40 2,367,333.13 9,469,332.52长期待摊费用待抵 93.98 375.92 12,366.27 49,465.08合计 9,159,128.17 36,636,512.68 7,533,057.65 34,195,827.26②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异非同一控制下企业
873,814.38 3,495,257.52 873,814.38 3,495,257.52合并形成负商誉
合计 873,814.38 3,495,257.52 873,814.38 3,495,257.52（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
可抵扣亏损 6,328,916.05 6,328,916.05合计 6,328,916.05 6,328,916.05递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
递延所得税资产期末余额相比年初增加162.61万元，增长21.59%，主要原因公司可弥补亏损增加，从而确认的递延所得税资产增加。
17、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
一、坏账准备 21,717,793.82 1,396,114.53 175,126.34 22,938,782.01二、商誉减值准备 46,969,518.22 46,969,518.22合计 68,687,312.04 1,396,114.53 175,126.34 69,908,300.23资产减值明细情况的说明：
商誉减值测试情况详见附注五、14。
18、其他非流动资产
项目 内容 期末数 年初数
预付款项 预付祝卫东股权转让款 35,000,000.00 35,000,000.00合计 35,000,000.00 35,000,000.0019、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
公司之控股子公司青岛先锋广告股份有限公司、省广合众（北京）国际传媒广告有限公司为开具银行承兑汇票存放的银行保证金存款以及银行保函保证金存款。
（2）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、用于担保的资产
1．2013年应收账款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1．其他货币资金 13,500,000.00 13,600,000.00 27,100,000.00合计 13,500,000.00 13,600,000.00 27,100,000.0020、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
项目 期末余额 年初余额
质押借款 - -抵押借款 - -保证借款 10,000,000.00 - 12,000,000.00贴现借款 4,984,467.00 66,938,444.72合计 14,984,467.00 78,938,444.72注：2013年11月11日本公司之子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司与招商银行北京万达广场支行签署合同号为2013年万达授字第051号授信协议，授信期限为2013年11月11日至2014年11月11日，省广合众（北京）国际传媒广告有限公司以自然人股东赵智进行保证担保取得短期借款1,000万元，借款期限为2014年5月10日至2014年7月14日。
本公司之子公司江西合众光华国际传媒有限公司与中国工商银行南丰县支行签订票据贴现协议，截止2014年6月30日以应收票据向该银行申请贴现取得短期借款余额为4,984,467.00元。
（2）报告期末不存在已到期未偿还的短期借款情况。
短期借款的说明：贴现借款是公司之控股子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司以应收票据向银行贴现所形成。
21、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 44,000,000.00 27,000,000.00合计 44,000,000.00 27,000,000.00下一会计期间将到期的金额_44,000,000.00元_。
应付票据的说明：
应付票据均为公司之控股子公司青岛先锋广告股份有限公司作为出票人向下列公司开具并经上海浦东发展银行青岛分行、青岛银行承兑的汇票，开票及到期日详见下表：
出票人 出票日期 到期日 金额（万元） 收票人青岛先锋广告股份有限公司 2014.04.24 2014.10.24 300 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.04.24 2014.10.24 400 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.05.20 2014.11.20 500 山东广播电视台
青岛先锋广告股份有限公司 2014.05.20 2014.11.20 500 山东广播电视台
青岛先锋广告股份有限公司 2014.05.20 2014.11.20 400 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.05.22 2014.11.22 300 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.05.22 2014.11.22 200 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.05.22 2014.11.22 200 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.05.22 2014.11.22 200 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.06.06 2014.12.06 400 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.06.23 2014.12.23 500 山东广播电视台青岛先锋广告股份有限公司 2014.06.23 2014.12.23 500 山东广播电视台合计 4400
22、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 608,579,305.70 490,433,383.741至2年 21,235,986.34 14,549,012.042至3年 2,822,840.00 862,265.003年以上
- 306,469.26合计 632,638,132.04 506,151,130.04（2）本公司应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况（3）账龄超过1年的大额应付账款情况说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还随着公司业务规模的扩大，媒体议价能力
济南德诚广告有限公司 502,100.00 否提高，媒体给予信用额和信用期增加
随着公司业务规模的扩大，媒体议价能力
江苏现代快报股份有限公司 否 1,354,645.00提高，媒体给予信用额和信用期增加
随着公司业务规模的扩大，媒体议价能力
北京华商圣锐广告有限公司 否 5,101,497.00提高，媒体给予信用额和信用期增加
辽宁北方报业传媒股份有限公 随着公司业务规模的扩大，媒体议价能力
否司 2,126,737.91提高，媒体给予信用额和信用期增加
随着公司业务规模的扩大，媒体议价能力
北京中周广告有限公司 否 1,976,312.00提高，媒体给予信用额和信用期增加
随着公司业务规模的扩大，媒体议价能力
上海新民传媒广告有限公司 否
1,416,000.00提高，媒体给予信用额和信用期增加
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还按数字化运营系统项目数据更新按阶段分
北京益普索市场咨询有限公司 否 1,990,000.00期付款。
合计 14,467,291.91
应付账款说明：
应付账款期末余额相比年初增加12,648.70万元，增长24.99%，主要原因系随着公司业务规模的扩大，媒体议价能力提高，媒体给予信用额和信用期增加，从而使得应付账款增加。
23、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 382,795,585.50 446,621,893.911至2年 1,453,003.91 5,047,399.822至3年 12,500.003年以上 -合计 384,248,589.41 451,681,793.73（2）截至2014年6月30日，预收款项中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况说明
主要是部分广告客户主动调整广告投放策略，变更投放渠道和投放时间，具体投放时间待定所形成超过1年的预收款项。
24、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 29,684,886.71 113,839,270.08 131,405,415.76 12,118,741.03二、职工福利费 1,468.09 1,520,437.52 1,522,587.43 -681.82三、社会保险费 635,678.10 19,296,138.18 19,308,314.06 623,502.22其中：1、医疗保险费 192,667.96 5,866,301.44 5,867,964.37 191,005.03
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额2、基本养老保险费 396,525.90 11,896,985.99 11,909,515.67 383,996.223、重大疾病保险 70.98 162,421.30 161,701.30 790.984、失业保险费 25,100.18 693,370.82 696,040.32 22,430.685、工伤保险费 7,908.33 288,034.30 287,187.05 8,755.586、生育保险费 12,790.36 385,019.66 381,900.68 15,909.347、其他 614.39 4,004.67 4,004.67 614.39四、住房公积金 285,696.13 4,531,571.40 4,388,078.08 429,189.45五、辞退福利 -55,500.00 640,591.71 640,591.71 -55,500.00六、工会经费和职工教育经费 5,914,720.41 1,348,201.96 1,967,938.92 5,294,983.45七、非货币性福利
八、其他
其中：现金结算的股份支付
合计
36,466,949.44 141,176,210.85 159,232,925.96 18,410,234.33应付职工薪酬说明：
（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额___0____元。
（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：已于2014年7月支付。
（3）应付职工薪酬期末余额相比年初减少1805.67万元，降低49.52%，主要是2013年末计提的奖金于年初支付所致。
25、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 5,134,741.79 11,322,856.05营业税 126,089.66 782,985.49企业所得税 42,502,146.52 65,066,904.17
个人所得税 4,229,710.50 2,477,646.74
项目 期末余额 年初余额
城市维护建设税 445,031.52 922,049.99教育费附加 230,704.57 470,495.46地方教育费附加 225,369.88 292,158.34文化建设事业费 10,101,678.06 10,088,144.95堤围防护费 289,299.49 661,151.96价格调控基金 16,872.67 111,271.58印花税 978,560.72 1,886,549.34房产税 696.00 696.00车船使用税 2,463.16 2,463.16土地使用税 -8,475.75
合计 64,274,888.79 94,085,373.23应交税费说明：
A、增值税、营业税、企业所得税、城建税、教育费附加及地方教育费附加的税率详见附注三。
B、应交税费期末余额相比年初减少2981.05万元，降低31.68%，主要是2013年已计提的企业所得税于2014年5月汇算清缴以及本期应纳增值税减少所致。
26、应付利息
项目 期末余额 年初余额
向子公司少数股东有偿借款利息 213,546.68 215,893.36合计 213,546.68 215,893.36应付利息说明：
主要是控股子公司之重庆年度广告传媒有限公司向少数股东借入资金按照一年银行同期贷款利率计算的利息。
27、应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过1年未支付原因张文龙 40,000.00 2,560,700.00 1年以内
张笠 411,600.00 1年以内王涛 240,100.00 1年以内陈晓亮 68,600.00 1年以内于海红 51,450.00 51,800.00 1年以内郑洁 34,300.00 1年以内隋明 34,300.00 1年以内杨晓琳 34,300.00 1年以内孙蕾 34,300.00 1年以内向寒松 1,550,001.01 1年以内栗源 1,187,998.02 1年以内上海瑞格市场推广有限责任公司 2,250,000.00 1年以内合 计 5,079,449.03 3,470,000.00
应付股利的说明：
应付股利为公司控股子公司宣告发放2013年股利，尚未支付给少数股东的股利。
28、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1年以内 38,745,556.37 43,007,673.201至2年 15,049,082.59 5,015,852.142至3年 850,909.80 19,010,080.273年以上 650,000.00 865,000.18合计 55,295,548.76 67,898,605.79（2）其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况单位名称 期末余额 年初余额
张文龙 8,256,880.00 5,992,415.00张笠 890,421.00 1,874,161.00
王涛 330,615.00 330,615.00
陈晓亮 94,455.00 94,455.00于海红 157,400.00 157,400.00郑洁 - 76,125.00隋明 47,250.00 47,250.00杨晓琳 47,250.00 47,250.00孙蕾 47,250.00 47,250.00刘晨旭 - 7,217,977.34陆凡 5,447,343.42 5,447,343.42曾奇 5,447,343.42 5,447,343.42曾理 544,734.39 544,734.39邹静 3,449,984.18 3,449,984.18刘宁 1,271,046.80 1,271,046.80王福祥 907,890.59 907,890.59曾敏 181,578.11 181,578.11杜晓华 181,578.11 181,578.11黄准 740,000.00 740,000.00廖理 181,578.11 181,578.11袁进 544,734.34 544,734.34钟强 80,000.00 80,000.00朱长杰 170,000.00 170,000.00福建都市传媒股份有限公司 680,000.00 680,000.00重庆领域广告文化传媒有限公司 1,080,000.00 1,080,000.00曾奇 144,000.00 144,000.00陆凡 144,000.00 144,000.00邹静 91,200.00 91,200.00刘宁 33,600.00 33,600.00王福祥 24,000.00 24,000.00袁进 14,400.00 14,400.00曾理 14,400.00 14,400.00廖理 4,800.00 4,800.00杜晓华 4,800.00 4,800.00曾敏 4,800.00 4,800.00合计 31,259,332.47 37,272,709.81
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况说明
报表日后债权人名称 金额 未偿还的原因
是否归还陆凡 5,447,343.42 未到还款日 否曾奇 5,447,343.42 未到还款日 否邹静 3,449,984.18 未到还款日 否刘宁 1,271,046.80 未到还款日 否海南白马广告投资有限公司 650,000.00 合同履约保证金 否合计 16,265,717.82
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
张文龙 8,256,880.00 子公司股东借款
陆凡 5,447,343.42 子公司股东借款
曾奇 5,447,343.42 子公司股东借款
邹静 3,449,984.18 子公司股东借款
刘宁 1,271,046.80 子公司股东借款
合计 23,872,597.82
其他应付款说明：
其他应付款期末余额相比年初减少1260.31万元，降低18.56%，主要原因是公司控股子公司少数股东借款部分归还所致。
29、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数青岛先锋广告股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 58,005,338.91 44,515,725.21 13,489,613.70上海瑞格市场营销有限公司 57,873,750.00 11,574,750.00 46,299,000.00合计 130,879,088.91 56,090,475.21 74,788,613.70
30、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数递延收益 “GDAD数字化品牌引擎建设项目”专项补助 1,566,666.58 1,666,666.60合计 1,566,666.58 1,666,666.60其中，递延收益明细如下：
本年计入
本年新增 与资产相关/负债项目 年初余额 营业外收入 其他变动 年末余额
补助金额 与收益相关金额
“GDAD数字化品牌引
1,666,666.60 100,000.02 1,566,666.58与资产相关擎建设项目”专项补助
合计 1,666,666.60 100,000.02 1,566,666.58
其他非流动负债说明：
2011年度公司取得广东省财政厅拨入的“GDAD数字化品牌引擎建设项目”专项补助200万元，该项目即公司募投项目“广告数字化运营系统”项目于2012年5月完工后转入无形资产按10年摊销，公司对收到的政府专项补助亦按照10年分月逐步转为已实现收益。
31、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 385,499,812.00 100% 192,749,906.00 192,749,906.00 578,249,718.00 100%2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 385,499,812.00 100% 192,749,906.00 192,749,906.00 578,249,718.00 100%三、股份总数 385,499,812.00 100% 192,749,906.00 192,749,906.00 578,249,718.00 100%
股本变动情况说明：
根据公司2014年4月18日召开的2013年股东大会通过的权益分配方案，以公司原有总股本385,499,812.00股为基数，向全体股东每10股派1.50元（含税）人民币现金，同时，以资本公积向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本为578,249,718.00股，该权益分配方案已于2014年5月16日实施，该出资情况业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年6月9日出具瑞华验字［2014］48070002号验资报告
验证。
32、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 457,912,427.46 192,749,906.00 265,162,521.46其他资本公积
合计 457,912,427.46 192,749,906.00 265,162,521.46（2）资本公积变动说明：股本溢价本期减少原因详见附注五、31。
33、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 59,672,672.86 59,672,672.86合计 59,672,672.86 59,672,672.8634、未分配利润
项目 提取或分配比例 本期金额
上年末未分配利润 - 592,674,411.15加：年初未分配利润调整数 -
本年年初未分配利润 - 592,674,411.15加：本期归属于母公司股东的净利润 - 163,842,064.22减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 -
项目 提取或分配比例 本期金额
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 - 57,824,971.79转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 698,691,503.58未分配利润说明：分派现金红利详见附注五、31。
根据公司 2014年 4月 18日召开的 2013年股东大会通过的权益分配方案，以公司原有总股本385,499,812.00股为基数，向全体股东每10股派1.50元（含税）人民币现金，共计57,824,971.79元。
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入
2,622,287,398.71 2,362,135,737.30其他业务收入
432,739.89 187,648.00营业收入合计 2,622,720,138.60 2,362,323,385.30主营业务成本 2,118,878,191.10 1,941,945,979.57其他业务成本 40,607.30 20,835.62营业成本合计 2,118,918,798.40 1,941,966,815.19（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服务业 2,622,287,398.71 2,118,878,191.10 2,362,135,737.30 1,941,945,979.57合计 2,622,287,398.71 2,118,878,191.10 2,362,135,737.30 1,941,945,979.57（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本品牌管理 118,136,514.22 15,831,855.68 94,984,589.75 13,168,986.27
媒介代理 2,233,694,471.73 1,948,126,298.99 2,075,993,988.22 1,817,926,980.02自有媒体 175,067,774.23 100,675,027.50 138,206,352.15 89,193,640.32公关活动 93,976,446.50 53,545,420.49 52,346,577.56 21,112,527.22杂志发行 1,412,192.03 699,588.44 604,229.62 543,845.74合计 2,622,287,398.71 2,118,878,191.10 2,362,135,737.30 1,941,945,979.57（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南
1,656,700,891.03 1,379,563,062.03 1,235,959,263.41 1,024,289,362.80华东
322,740,751.06 263,938,539.50 266,685,696.57 235,145,779.50东北
163,231,360.74 132,702,058.34 173,363,080.84 138,348,213.26华北
98,435,956.65 68,225,072.30 103,086,773.04 78,594,207.45华中
119,995,374.95 99,298,119.40 312,599,911.25 275,889,277.42西南
228,860,243.70 148,915,299.21 250,801,819.13 173,997,530.62西北
32,322,820.58 26,236,040.32 19,639,193.06 15,681,608.52合计 2,622,287,398.71 2,118,878,191.10 2,362,135,737.30 1,941,945,979.57（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)东风日产汽车销售有限公司 573,388,976.97 21.86
广东省广博报堂广告有限公司 333,405,406.00 12.71
广东省广代思博报堂广告有限公司 130,560,495.27 4.98
广州汽车集团乘用车有限公司 71,836,659.47 2.74
东风本田汽车有限公司 69,036,407.31 2.63
合计 1,178,227,945.02 44.92
客户名称 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)东风日产汽车销售有限公司 498,462,460.05 21.10
客户名称 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)广东省广博报堂广告有限公司 176,455,955.69 7.47
广东省广代思博报堂广告有限公司 153,080,839.97 6.48
广汽菲亚特汽车有限公司 140,305,643.57 5.94
东风本田汽车有限公司 79,386,453.78 3.36
合计 1,047,691,353.06 44.35
（6）营业收入、营业成本说明
2014年1-6月综合毛利率相比2013年同期上升1.41%，主要原因：一是公司传统高毛利率（品牌管理、自有媒体）业务在业务增长的情况下，仍然维持这稳定的高毛利率水平；二是公司媒体集中采购的持续实施，媒介代理的毛利率在稳定中提高；三是公关活动也增长迅猛，进一步推动毛利率水平的提高。
36、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 15,795.88 7,561,440.91城市维护建设税 2,737,166.60 1,555,856.73教育费附加 1,259,225.16 714,764.67文化建设事业费 15,739,049.07 10,180,942.29价格调控基金 -85,397.55 178,761.74地方教育费附加 833,231.43 427,842.73河道管理费 23,117.51
合计 20,522,188.10 20,619,609.07注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用（工资、福利费、社保、住房公积金） 116,971,211.90 101,367,304.93差旅费 16,604,156.13 15,970,873.31
办公费 16,028,649.64 6,680,847.57
项目 本期金额 上期金额
市内交通费 5,609,295.00 6,249,594.63房租水电 9,329,330.25 7,118,143.21五项费用小计 164,542,642.92 137,386,763.65其他费用小计 27,609,254.47 28,295,625.80合计 192,151,897.39 165,682,389.45销售费用说明：
2014年1-6月销售费用相比2013年同期增加2646.95万元，增长15.98%，主要原因：一是公司业务规模扩大导致销售费用有所增长；二是公司对外投资并购，合并范围扩大导致费用增长。
38、管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用 23,597,155.10 23,037,151.30折旧费 3,077,821.15 3,331,955.31办公费 4,368,243.31 3,233,030.76差旅费 2,365,174.32 2,495,689.76印花税等税费 2,862,953.52 2,387,217.86五项费用小计 36,271,347.40 34,485,044.99其他费用小计 21,725,584.47 25,833,152.75合计 57,996,931.87 60,318,197.7439、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
2,605,546.30 2,114,755.08减：利息收入
7,481,105.30 6,389,927.88汇兑损失
2,752.54减：汇兑收益
1,430.77
手续费
247,683.18 201,055.75
其他 1,494.60 912.51合计 -4,627,811.99 -4,070,452.0040、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 1,396,114.53 1,392,370.48二、商誉减值损失
合计 1,396,114.53 1,392,370.4841、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,870,424.50 2,578,381.38处置长期股权投资产生的投资收益
合计 4,870,424.50 2,578,381.38（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
广东省广博报堂广告有限公司 2,866,475.21 959,523.91广东省广代思博报堂广告有限公司 2,003,949.29 1,618,857.47重庆华扬年度数字媒体有限公司
合计 4,870,424.50 2,578,381.38（3）投资收益说明
公司报告期内投资收益不存在汇回重大限制。
42、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 40,873.04 6,131.02 40,873.04
其中：固定资产处置利得 40,873.04 6,131.02 40,873.04无形资产处置利得
政府补助 226,786.92 1,056,000.02 226,786.92赔偿收入
其他 380,744.82 1,820.00 380,744.82合计 648,404.78 1,063,951.04 648,404.78其中，政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 说明
政府扶持资金 226,786.92 1,056,000.02 -
合计 226,786.92 1,056,000.02
营业外收入说明：
2014年1-6月营业外收入相比2013年同期减少41.55万元，降低39.06%，主要原因是取得的政府扶持资金减少所致。
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,779,260.15 3,434.00 1,779,260.15其中：固定资产处置损失 1,779,260.15 3,434.00 1,779,260.15无形资产处置损失
对外捐赠 60,000.00 105,000.00 60,000.00罚款支出 9,677.07 2,025.67 9,677.07其他 33,658.00
合计 1,848,937.22 144,117.67 1,848,937.22营业外支出说明：
2014年1-6月营业外支出相比2013年同期增加170.48万元，增长1182.94%，主要原因是子公司重庆年度广告传媒有限公司处置闲置车辆等固定资产导致固定资产处置损失增加，从而引起营业外支出同比显
著增长。
44、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 58,220,278.40 45,698,544.92递延所得税费用 -1,626,070.45 -837,114.57合计 56,594,207.95 44,861,430.35所得税费用说明：
2014年1-6月所得税费用相比2013年同期增加1,173.28万元，增长26.15%，主要原因是2014年1-6月盈利能力较上年同期有所提高，从而导致利润增加所致。
45、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.28 0.19 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.28 0.19 0.19（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 163,842,064.22 110,171,065.12
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -456,709.68 644,643.42报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F
的净利润 164,298,773.90 109,526,421.70稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P4
股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 385,499,812.00 578,249,718.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数
S1
192,749,906.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 578,249,718.00 578,249,718.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
X1
增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 578,249,718.00 578,249,718.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.28 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本
Y2=P2/S 0.28 0.19每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.28 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释
Y4=（P2＋P4）/X2 0.28 0.19每股收益
46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 226,786.92 956,000.00其他营业外收入 380,744.82 7,951.02存款利息收入
7,481,105.30 6,389,927.88收其他往来款 -合计 8,088,637.04 7,353,878.90（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的各项销售费用 75,795,628.87 56,905,127.91支付的各项管理费用 28,244,995.54 27,513,299.66支付的财务费用 247,683.18 201,968.26支付的营业外支出 69,677.07 140,683.67付其他往来款 88,193,072.19 4,846,101.70合计 192,551,056.85 89,607,181.20（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
权益分配手续费 304,631.96 266,857.47合计 304,631.96 266,857.4747、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 183,437,704.41 135,051,239.77加：资产减值准备 1,396,114.53 1,392,370.48固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,394,353.41 3,679,198.70无形资产摊销 1,751,622.12 1,690,165.14长期待摊费用摊销 1,052,085.46 510,816.86
补充资料 本期金额 上期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,738,387.11 27,526.98（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,605,546.30 2,114,755.08投资损失（收益以“－”号填列） -4,870,424.50 -2,578,381.38递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,626,070.52 -2,279,989.69递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 754,006.10 102,746.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,534,059.44 -217,150,126.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -88,887,259.48 330,628,669.53其他 -303,201.19 -269,610.01经营活动产生的现金流量净额 138,976,923.19 252,919,381.972．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 795,578,032.25 916,754,596.70减：现金的期初余额 793,491,394.65 752,777,094.27加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,086,637.60 163,977,502.43（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 653,259.232．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 653,259.23减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 142,959.233．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 510,300.004．处置子公司的净资产 1,190,494.63流动资产 1,222,681.15非流动资产 330,488.74流动负债 362,675.26非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 795,578,032.25 916,754,596.70其中：库存现金 849,538.09 2,077,252.59可随时用于支付的银行存款 794,728,494.16 914,677,344.11可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
项目 本期金额 上期金额
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 795,578,032.25 916,754,596.70（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 795,578,032.25 916,754,596.70减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 795,578,032.25 916,754,596.70减：期初现金及现金等价物余额 793,491,394.65 752,777,094.27现金及现金等价物净增加/（减少）额 2,086,637.60 163,977,502.43（5）现金流量表补充资料说明
无。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质广东省广新控股集团有限公司 控股公司 有限责任 广州 李成 股权管理、资本营运接上表
注册资本 母公司对本企业 母公司对本公司 本公司
母公司名称 组织机构代码（万元） 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 最终控制方
广东省广新控股集团
160,000.00 19.68 19.68 广东省国资委 72506347-1有限公司
本公司母公司情况说明
本公司控股股东是广东省广新控股集团有限公司（原广东省广新外贸集团有限公司），最终实际控制人是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
详见附注四、1、子公司情况。
3、本企业的合营和联营企业情况
本公司的合营企业和联营企业情况详见附注五、9。
4、本企业的其他关联方情况
(1)不存在控制关系的关联方的情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码佛山塑料集团股份有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业 75788747-5广东兴发铝业有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业 78940440-7广东省食品进出口集团公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业 19034237-7广东南方报业新视界传媒有限公司 同受控股股东广东省广新控股集团有限公司控制的企业 56976895-4曾奇 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -陆凡 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -邹静 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -刘宁 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -陆丽亚 子公司天津星际广告传媒有限公司少数股东 -袁进 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -王福祥 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -樊华 子公司重庆领地广告文化传媒有限公司原少股股东 -曾理 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -朱长杰 子公司北京都市同舟广告有限公司少数股东 -廖理 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -曾敏 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -杜晓华 子公司重庆年度广告传媒有限公司少数股东 -廖佳 子公司重庆领地广告文化传媒有限公司原少股股东 -钟强 子公司重庆你好广告传媒有限公司少数股东 -福建都市传媒股份有限公司 子公司北京都市同舟广告有限公司少数股东 -西安曲江年度千秋广告传媒有限公司 子公司西安曲江年度千秋广告传媒有限公司少数股东 -
重庆华扬年度数字媒体有限公司 子公司重庆年度广告传媒有限公司原持股49%的企业 -
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码重庆领域广告文化传媒有限公司 子公司重庆领地广告文化传媒有限公司少股股东 -张文龙 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -赵智 子公司公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司少数股东
张笠 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -王涛 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -陈晓亮 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -于海红 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -郑洁 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -隋明 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -杨晓琳 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -孙蕾 子公司青岛先锋广告股份有限公司少数股东 -刘晨旭 子公司上海窗之外广告有限公司少数股东 -江西宝中投资有限公司 子公司省广合众（北京）国际传媒广告有限公司少数股东 -陈钿隆 本公司董事长、总经理、股东 -丁邦清 本公司副董事长、副总经理、股东 -李时平 本公司副董事长、党委书记 -陈列波 本公司董事、财务总监 -戴书华 股东 -康安卓 股东 -沙宗义 股东 -郝建平 股东 -胡镇南 监事会主席 -杨琨 监事 -何滨 本公司董事、副总经理、股东 -夏跃 本公司董事、副总经理、股东 -李崇宇 副总经理、股东 -
徐志晖 副总经理 -
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码廖浩 副总经理、董秘 -（2）公司关键管理人员
关联方名称 与本公司关系
陈钿隆 本公司董事长、总经理、股东
丁邦清 本公司副董事长、副总经理、股东李时平 本公司副董事长、党委书记
陈列波 本公司董事、财务总监
胡振南 监事会主席
何滨 副总经理、股东
夏跃 副总经理、股东
廖浩 副总经理
徐志晖 副总经理、股东
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期金额
关联交易定价方式及
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的决策程序
金额（万元）
比例（%）无
（2）提供劳务情况表
本期金额
关联交易定价方式及
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的决策程序
金额（万元）
比例（%）广东省广博报堂广告有限公司 媒介投放代理 公平议价 33,340.54 12.71广东省广代思博报堂广告有限公司 媒介投放代理 公平议价 13,056.05 4.98接上表
关联方 关联交易内容关联交易定价方式及 上期金额
占同类交易金额的决策程序
金额（万元）
比例（%）广东省广博报堂广告有限公司 媒介投放代理 公平议价 17,644.60 7.47广东省广代思博报堂广告有限公司 媒介投放代理 公平议价 15,308.08 6.48（3）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕省广合众（北京）国际传媒广 10,000,000.00 2013/11/11 2014/11/10
赵智 否
告有限公司
1,200,000.00 2013/8/7 2014/8/7
张文龙 青岛先锋广告股份有限公司 否
15,000,000.00 2013/11/25 2014/11/24
张文龙 青岛先锋广告股份有限公司 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
张文龙 8,256,880.00 无具体期限，无偿使用张笠 890,421.00 无具体期限，无偿使用王涛 330,615.00 无具体期限，无偿使用陈晓亮 94,455.00 无具体期限，无偿使用于海红 157,400.00 无具体期限，无偿使用隋明 47,250.00 无具体期限，无偿使用杨晓琳 47,250.00 无具体期限，无偿使用孙蕾 47,250.00 无具体期限，无偿使用陆凡 5,447,343.42
无具体期限，无偿使用曾奇 5,447,343.42 无具体期限，无偿使用曾理 544,734.39 无具体期限，无偿使用邹静 3,449,984.18 无具体期限，无偿使用刘宁 1,271,046.80 无具体期限，无偿使用王福祥 907,890.59 无具体期限，无偿使用曾敏 181,578.11 无具体期限，无偿使用
杜晓华 181,578.11 无具体期限，无偿使用
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
黄准 740,000.00 无具体期限，无偿使用廖理 181,578.11 无具体期限，无偿使用袁进 544,734.34 无具体期限，无偿使用钟强 80,000.00 无具体期限，无偿使用朱长杰 170,000.00 无具体期限，无偿使用福建都市传媒股份有限公司 680,000.00 无具体期限，无偿使用重庆领域广告文化传媒有限公司 1,080,000.00 无具体期限，无偿使用曾奇 144,000.00 无具体期限，但有偿使用陆凡 144,000.00 无具体期限，但有偿使用邹静 91,200.00 无具体期限，但有偿使用刘宁 33,600.00 无具体期限，但有偿使用王福祥 24,000.00 无具体期限，但有偿使用袁进 14,400.00 无具体期限，但有偿使用曾理 14,400.00 无具体期限，但有偿使用廖理 4,800.00 无具体期限，但有偿使用杜晓华 4,800.00 无具体期限，但有偿使用曾敏 4,800.00 无具体期限，但有偿使用拆出：
刘晨旭 1,331,072.21
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 2,914,628.98 2,878,124.11其中：（各金额区间人数）
20万元以上 11 1115～20万元
15万元以下
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
995369.00
广东省广博报堂广告有限公司 199,073,800.07 107,126,001.72 535,630.01 278730.05
广东省广代思博报堂广告有限公司 55,746,010.34 62,261,585.99 311,307.93 2830.19
广东三赢广告传播有限公司 566,037.79 1,745,857.02 8,729.29 162.36
江西合众光华国际传媒有限公司 32,472.00 153,700.00 768.50 245677.69
深圳经典视线文化传播有限公司 49,135,537.28 18,867,121.28 94,335.61 486855.92
广东广旭广告有限公司 97,371,183.31 23,402,483.28 117,012.42 951.93
广东赛铂互动传媒广告有限公司 190,386.79
合计 402,115,427.58 2,010,577.14 213,556,749.29 1,067,783.75预付款项：
省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 20,222,490.77 5,404,716.79
北京领先世广广告有限公司
重庆年度广告传媒有限公司
青岛先锋广告股份有限公司 11,335,496.90
合计 31,557,987.67 5,404,716.79
其他应收款：
重庆年度广告传媒有限公司 28,868,464.10 3,001,117.38 28,546,252.34 1,534,481.26广东省广博报堂广告有限公司 1,269,177.80 6,345.89
广东广旭广告有限公司 6,336,640.26 31,683.20北京合力唯胜体育发展有限公司 188,700.18 943.50
广东三赢广告传播有限公司 538,997.10 2,694.99
青岛先锋广告股份有限公司 10,151,961.32 50,759.81 4,924,280.00 24,621.40上海窗之外广告有限公司 3,367,150.73 16,835.75 3,297,809.85 16,489.05广州指标品牌管理咨询有限公司 868,480.01 4,342.40 1,230.71 6.15广州旗智企业管理咨询有限公司 125,331.32 626.66
合计 45,378,262.56 3,083,666.38 43,106,213.16 1,607,281.07
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
重庆年度广告传媒有限公司 2,235,546.03 3,507,088.67广州旗智企业管理咨询有限公司 7,077,025.98
深圳经典视线文化传播有限公司 2,309,600.00成都经典视线广告传媒有限公司 186,400.00北京领先世广广告有限公司 3,866,378.00青岛先锋广告股份有限公司 16,057,212.80 3,689,889.11广东赛铂互动传媒广告有限公司 3,600,000.00
省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 3,229,230.00
合计 32,199,014.81 13,559,355.78预收款项：
广东广旭广告有限公司 98,712,410.56 17,567,940.45合计 98,712,410.56 17,567,940.45其他应付款：
成都经典视线广告传媒有限公司 151,525,571.17 100,635,127.71深圳经典视线文化传播有限公司 63,835.01
合计 151,589,406.18 100,635,127.71七、或有事项
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2014年7月14日召开的第三届董事会第四次会议于审议通过了《关于公司向银行申请综合授信
额度的议案》。根据业务发展的需要，公司拟向以下银行申请综合授信额度（实际融资金额应在授信
额度内以银行与公司实际发生的融资金额为准）：
单位：人民币万元授信银行 申请授信额度 授信期限
中国民生银行股份有限公司广州分行 30,000 一年
中国工商银行股份有限公司广州第三支行 25,000 一年
中信银行股份有限公司广州分行 15,000 一年
中国银行股份有限公司广州东山支行 5,000 一年
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
1、2014年7月14日召开的第三届董事会第四次会议于审议通过了《关于收购广州旗智企业管理咨询有限公司少数股东股权的议案》；公司拟使用自有资金人民币 17,296.83万元，以受让广州旗智企业管理咨询有限公司原股东持有的旗智公司剩余49.02%股权，上述股权转让完成后，公司将持有旗智公司100%股权，其成为公司的全资子公司。
2、2014年7月14日召开的第三届董事会第四次会议于审议通过了《关于同意全资子公司对外投资的议案》和《关于转让公司持有的上海窗之外51%股权予公司全资子公司的议案》，公司全资子公司成都经典视线广告传媒有限公司，拟使用自有资金人民币 1,151.5万元收购上海窗之外广告有限公司49%的股权；为全面整合公司自有媒体业务发展，进一步提高并发挥协同效应，公司参照广东中广信资产评估有限公司出具的中广信评报字[2014]第 212号评估报告中账面净资产作为定价依据，拟将持有的上海窗之外广告有限公司51%的股权，以人民币 1,354.98万元转让给公司全资子公司成都经典视线广告传媒有限公司。股权转让完成后，成都经典视线广告传媒有限公司将合计持有上海窗之外广告有限公司100%的股权，上海窗之外广告有限公司成为其全资子公司。
十、其他重要事项
2014年 3月 23日召开的第三届董事会第二次会议中，审议通过了《关于与上海智义投资管理有限公司共同发起设立广告行业并购基金的议案》，上海省广智义投资管理中心（有限合伙）已于2014年4月24日取得注册号为310113001156502的法人营业执照，公司支付投资款2,000万元，持股上海省广智义投资管理有限公司20%股份。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：特定款项组合
组合2：按账龄划分的信用风险特征组合 552,402,989.57 100.00 3,474,252.68 0.63组合小计 552,402,989.57 100.00 3,474,252.68 0.63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 552,402,989.57 100.00 3,474,252.68 0.63接上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1：特定款项组合
组合2：按账龄划分的信用风险特征组合 457,818,084.27 100.00 2,734,014.53 0.60组合小计 457,818,084.27 100.00 2,734,014.53 0.60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 457,818,084.27 2,734,014.53 0.60应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款，指存在减值迹象的单笔金额为20万元以上，未来现金流量现值低于其账面价值的应收账款。
按组合计提坏账准备的应收账款中分为特定款项组合及按账龄划分的信用风险特征组合。特定款项组合指各关联单位存放于公司结算中心统筹使用的款项，不计提坏账准备；按账龄划分的信用风险特征组合，指对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款及单项金额不重大且不单项计提坏账准备的应收账款，公司按其账龄作为信用特征进行划分的若干组合。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款指存在减值迹象的单笔金额为20万元以下，未来现金流量现值低于其账面价值的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 545,715,120.61 98.79 2,728,575.58 453,522,989.95 99.06 2,267,614.891至2年 6,318,966.96 1.14 631,896.70 3,926,192.32 0.86 392,619.242至3年 318,902.00 0.06 63,780.40 368,902.00 0.08 73,780.403年以上 50,000.00 0.01 50,000.00
合计 552,402,989.57 100.00 3,474,252.68 457,818,084.27 100.00 2,734,014.53（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
本报告期不存在报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款的情况。
（3）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截至2014年6月30日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)广东省广博报堂广告有限公司
关联方 199,073,800.07 1年以内 36.04广东广旭广告有限公司
关联方 97,371,183.31 1年以内 17.63东风本田汽车有限公司
非关联方 71,957,048.69 1年以内 13.03华晨汽车集团控股有限公司
非关联方 63,559,353.45 1年以内 11.51广东省广代思博报堂广告有限公司
关联方 55,746,010.34 1年以内 10.09
合计 487,707,395.86 88.29（5）应收关联方账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)广东省广博报堂广告有限公司 合营企业 199,073,800.07 36.04广东省广代思博报堂广告有限公司 合营企业 55,746,010.34 10.09深圳经典视线文化传播有限公司 全资子公司 49,135,537.28 8.89广东广旭广告有限公司 控股子公司 97,371,183.31 17.63广东三赢广告传播有限公司 全资子公司 566,037.79 0.10广东赛铂互动传媒广告有限公司 控股子公司 190,386.79 0.03省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 控股子公司 32,472.00 0.01合计 402,115,427.58 72.79应收账款的说明
应收账款期末余额相比与年初增加9,458.49万元，增长20.66%，主要原因系随着公司业务规模的扩大，应收账款有所增长。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1：特定款项组合 4,083,091.46 4.78
组合2：按账龄划分的信用风险特征组合 81,376,323.93 95.22 3,599,874.20 4.42组合小计 85,459,415.39 100.00 3,599,874.20 4.21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 85,459,415.39 100.00 3,599,874.20 4.21
接上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -组合1：特定款项组合
6,336,640.26 7.98 - -组合2：按账龄划分的信用风险特征组合
73,034,437.79 92.02 2,828,856.23
3.87组合小计
79,371,078.05 100.00 2,828,856.23
3.56单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 79,371,078.05 100.00 2,828,856.23 3.56其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款，指存在减值迹象的单笔金额为20万元以上，未来现金流量现值低于其账面价值的其他应收款。
按组合计提坏账准备的其他应收款中分为特定款项组合及按账龄划分的信用风险特征组合。特定款项组合指各关联单位存放于公司结算中心统筹使用的款项，不计提坏账准备；按账龄划分的信用风险特征组合，指对于经单独进行减值测试后未发生减值的单项金额重大的其他应收款及单项金额不重大且不单项计提坏账准备的其他应收款，公司按其账龄作为信用特征进行划分的若干组合。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款指存在减值迹象的单笔金额为20万元以下，未来现金流量现值低于其账面价值的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
65,153,293.91 80.06 325,791.53 48,432,254.27 66.31 242,161.261至2年
1,022,993.50 1.26 102,299.35 24,255,177.50 33.21 2,425,517.752至3年
15,035,316.50 18.48 3,007,063.30 232,286.00 0.32 46,457.203年以上
164,720.02 0.20 164,720.02 114,720.02 0.16 114,720.02合计 81,376,323.93 100.00 3,599,874.20 73,034,437.79 100.00 2,828,856.23
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
本报告期不存在报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
（3）本报告期内无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
截至2014年6月30日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
其他应收款主要包括保证金、员工备用金、关联单位往来款以及存放于公司结算中心统筹使用的款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)中央电视台 非关联方 19,750,000.00 一年以内 23.11重庆年度广告传媒有限公司 非关联方 28,868,464.10 一年以内 33.78青岛先锋广告股份有限公司 关联方 10,151,961.32 一年以内 11.88上海窗之外广告有限公司 关联方 3,367,150.73 一年以内 3.94北京百度网讯科技有限公司 非关联方 2,890,000.00 一年以内 3.38合计 65,027,576.15 76.09（7）应收关联方账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)重庆年度广告传媒有限公司 控股子公司 28,868,464.10 33.78
北京合力唯胜体育发展有限公司 控股子公司 188,700.18 0.22
广东省广博报堂广告有限公司 合营企业 1,269,177.80 1.49
广东三赢广告传播有限公司 全资子公司 538,997.10 0.63
广州旗智企业管理咨询有限公司 控股子公司 125,331.32 0.15
青岛先锋广告股份有限公司 控股子公司 10,151,961.32 11.88
上海窗之外广告有限公司 控股子公司 3,367,150.73 3.94
广州指标品牌管理咨询有限公司 全资子公司 868,480.01 1.02
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)合计 45,378,262.56 53.10
（8）其他应收款的说明：
其他应收款期末余额相比与年初增加608.83万元，增长7.67%，主要原因：一是随着公司业务规模扩大，投标项目增加使支付投标保证金有所增长；二是与应收子公司的往来款有所增加。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 527,765,413.40 527,765,413.40对合营企业投资 44,889,706.89 4,870,424.50 2,000,000.00 47,760,131.39对联营企业投资 20,000,000.00 20,000,000.00其他股权投资 200,015.00 200,015.00减：长期股权投资减值准备 33,010,493.56 33,010,493.56合计 539,844,641.73 24,870,424.50 2,000,000.00 562,715,066.23（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数1、对子公司投资
广东广旭广告有限公司 成本法 2,399,514.84 4,574,776.40 4,574,776.40成都经典视线广告传媒有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00广东三赢广告传播有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00北京合力唯胜体育发展有限公司 成本法 2,550,000.00 5,550,000.00 5,550,000.00重庆年度广告传媒有限公司 成本法 110,550,000.00 110,550,000.00 110,550,000.00广州旗智企业管理咨询有限公司 成本法 9,547,000.00 9,547,000.00 9,547,000.00
深圳经典视线文化传播有限公司 成本法 10,000.000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数广东赛铂互动传媒广告有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00广州指标品牌管理咨询有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00青岛先锋广告股份有限公司 成本法 44,700,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00上海窗之外广告有限公司 成本法 35,950,000.00 35,950,000.00 35,950,000.00省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 成本法 134,896,137.00 139,846,137.00 139,846,137.00上海瑞格市场营销有限公司 成本法 115,747,500.00 115,747,500.00 115,747,500.00海南经典视线广告传媒有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.002、对合营企业投资
广东省广博报堂广告有限公司 权益法 3,000,000.00 19,547,047.17 2,866,475.21 22,413,522.38广东省广代思博报堂广告有限公司 权益法 3,500,000.00 25,342,659.72 3,949.29 25,346,609.013、对联营企业投资
上海省广智义投资管理中心（有限合伙） 权益法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.004、对其他企业投资
广东省轻工业进出口集团公司 成本法 200,015.00 200,015.00 200,015.00合计 528,040,166.84 572,855,135.29 22,870,424.50 595,725,559.79（续）
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表决权比 本年计提
被投资单位 享有表决权比例 减值准备 本年现金红利持股比例（%） 例不一致的 减值准备
（%）
说明
1、对子公司投资
广东广旭广告有限公司 60 60 - - -
成都经典视线广告传媒有限公司 100 100 - - -
广东三赢广告传播有限公司 100 100 - - -
北京合力唯胜体育发展有限公司 69.375 69.375 - - -
重庆年度广告传媒有限公司 51 51 - 33,010,493.56 -
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表决权比 本年计提
被投资单位 享有表决权比例 减值准备 本年现金红利持股比例（%） 例不一致的 减值准备
（%）
说明
广州旗智企业管理咨询有限公司 50.98 50.98 - - - 18,824,008.01深圳经典视线文化传播有限公司 100 100 - - -
广东赛铂互动传媒广告有限公司 100 100 - - -
广州指标品牌管理咨询有限公司 100 100 - - -
青岛先锋广告股份有限公司 51 51 - - - -上海窗之外广告有限公司 51 51 - - - -省广合众（北京）国际传媒广告有限
55 55 - - - -公司
上海瑞格市场营销有限公司 55 55 - - - 11,000,000.00海南经典视线广告传媒有限公司 100 100 - - - -2、对合营企业投资 - - - -广东省广博报堂广告有限公司 50 50 - - - -广东省广代思博报堂广告有限公司 50 50 - - - 2,000,000.003、对联营企业投资 - - - -
上海省广智义投资管理中心（有限合
20 20 - - - -伙）
4、对其他企业投资 - - - -广东省轻工业进出口集团公司 0.16 0.16 - - - -合计 - - - 33,010,493.56 - 31,824,008.01（3）长期股权投资的说明
期末本公司长期股权投资无投资变现及投资收益汇回的重大限制。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,803,045,162.58 1,576,431,304.84其他业务收入 753,499.77 707,127.29
营业收入合计 1,803,798,662.35 1,577,138,432.13
主营业务成本 1,540,173,232.09 1,377,615,670.75其他业务成本 7,959.30 20,835.62营业成本合计 1,540,181,191.39 1,377,636,506.37（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本服务业 1,803,045,162.58 1,540,173,232.09 1,576,431,304.84 1,377,615,670.75合计 1,803,045,162.58 1,540,173,232.09 1,576,431,304.84 1,377,615,670.75（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本品牌管理 94,662,972.16 14,481,290.67 76,048,150.21 11,743,981.28媒介代理 1,708,382,190.42 1,525,691,941.42 1,500,383,154.63 1,365,871,689.47自有媒体
合计 1,803,045,162.58 1,540,173,232.09 1,576,431,304.84 1,377,615,670.75（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华南 1,488,597,074.67 1,284,061,085.22 1,115,404,120.51 975,245,283.32华东 124,461,527.49 107,785,952.01 63,353,634.07 51,420,999.48东北 50,867,319.91 42,500,222.66 22,270,246.67 15,731,080.82华北 32,533,993.60 18,871,486.17 58,556,650.37 49,989,957.52华中 89,352,299.96 77,817,125.00 259,286,419.47 236,076,319.03西南 17,232,946.95 9,137,361.03 57,049,563.56 49,040,444.58西北 510,670.19 111,586.00合计 1,803,045,162.58 1,540,173,232.09 1,576,431,304.84 1,377,615,670.75
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)广东广旭广告有限公司 529,999,399.53 29.38
广东省广博报堂广告有限公司 333,178,990.91 18.47
广东省广代思博报堂广告有限公司 130,560,495.27 7.24
广州汽车集团乘用车有限公司 71,836,659.47 3.98
东风本田汽车有限公司 69,036,407.31 3.83
合计 1,134,611,952.49 62.90
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)广东广旭广告有限公司 479,312,361.70 30.39
广东省广代思博报堂广告有限公司 176,455,955.69 11.19
广东省广博报堂广告有限公司 153,080,839.97 9.71
东风本田汽车有限公司 140,305,643.57 8.90
广州汽车集团乘用车有限公司 79,386,453.78 5.03
合计 1,028,541,254.71 65.22
（6）营业收入、营业成本说明
2014年1-6月综合毛利率相比2013年同期增长1.96%，主要原因：一是随着公司品牌工具的投入使用，公司品牌管理业务有了较大增长，因品牌管理毛利率较高，有利拉高了综合毛利率；二是媒介代理业务集中采购模式的推行提高了媒介代理业务的规模及毛利率水平。
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 29,824,008.01 19,293,136.03权益法核算的长期股权投资收益 4,870,424.50 2,578,381.38合计 34,694,432.51 21,871,517.41
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
省广合众（北京）国际传媒广告有限公司 10,575,128.69广州旗智企业管理咨询有限公司 18,824,008.01 8,718,007.34上海瑞格市场营销有限公司 11,000,000.00
合计 29,824,008.01 19,293,136.03（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
广东省广博报堂广告有限公司 2,866,475.21 959,523.91广东省广代思博报堂广告有限公司 2,003,949.29 1,618,857.47合计 4,870,424.50 2,578,381.38（4）投资收益说明
公司报告期内投资收益不存在汇回重大限制。
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 138,129,840.74 83,193,055.26加：资产减值准备 1,511,256.12 944,927.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,459,538.75 1,574,405.16无形资产摊销 1,651,028.16 1,572,075.18长期待摊费用摊销 23,487.78 100,075.43待摊费用减少（减：增加） 62.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -34,694,432.51 -21,871,517.41递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -370,500.45 -231,836.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -182,076,776.93 -134,684,357.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 224,524,213.20 277,050,542.90其他 -306,073.33 -264,104.93经营活动产生的现金流量净额 149,851,644.28 207,383,265.612．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 559,796,970.69 648,031,015.17减：现金的期初余额 544,869,410.43 519,756,487.38加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,927,560.26 128,274,527.79（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 559,796,970.69 648,031,015.17其中：库存现金
79,246.93 104,228.03可随时用于支付的银行存款
559,717,723.76 647,926,787.14可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
项目 本期金额 上期金额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 559,796,970.69 648,031,015.17（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 559,796,970.69 648,031,015.17减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 559,796,970.69 648,031,015.17减：期初现金及现金等价物余额 544,869,410.43 519,756,487.38现金及现金等价物净增加/（减少）额 14,927,560.26 128,274,527.79十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -1,738,387.11 6,131.02越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
226,786.92 1,056,000.02一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
项目 本期金额 上期金额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 311,067.75 -142,297.67其他符合非经常性损益定义的损益项目 -非经常性损益总额 -1,200,532.44 919,833.37减：非经常性损益的所得税影响数 -133,524.39 256,431.34非经常性损益净额 -1,067,008.05 663,402.03减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -610,298.37 18,758.61归属于公司普通股股东的非经常性损益 -456,709.68 644,643.422、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 10.23% 7.37%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.46% 8.41%计算过程：
项目 本期金额 上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 163,842,064.22 110,171,065.12报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -456,709.68 644,643.42报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F 164,298,773.90 109,526,421.70
的净利润
项目 本期金额 上期金额归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,495,759,323.47 1,254,945,165.01报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通
Ei
股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股
Ej 44,332,478.35 44,332,478.35股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 1 1其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 6 6归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,601,776,415.90 1,320,783,751.78E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,570,291,609.19 1,302,641,951.18Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 10.23% 7.37%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权
Y2=P2/E2 10.46% 8.41%平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.19 0.28 0.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.19 0.28 0.19十三、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第五次会议于2014年7月24日批准。