中海（海南）海盛船务股份有限公司
600896
2014年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
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|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事|俞曾港|因工作原因未亲自出席公司第八届董事会第五次会议，委托其他董事出席会议并代为行使表决权。|黄小文|
|董事|葛庆成|因工作原因未亲自出席公司第八届董事会第五次会议，委托其他董事出席会议并代为行使表决权。|胡正良|
|董事|唐炜|因工作原因未亲自出席公司第八届董事会第五次会议，委托其他董事出席会议并代为行使表决权。|刘娥平|

三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人董事长黄小文先生、主管会计工作负责人总会计师李国荣先生及会计机构负责人（会计主管人员）计财部经理傅议先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目录
第一节释义 ................................................................................................................................... 4第二节公司简介 ........................................................................................................................... 5第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6第四节董事会报告 ....................................................................................................................... 8第五节重要事项 ......................................................................................................................... 13第六节股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 21第七节优先股相关情况 ............................................................................................................. 23第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 24第九节财务报告（未经审计） ................................................................................................. 25第十节备查文件目录 ............................................................................................................... 117
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|上交所|指|上海证券交易所|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|中国海运|指|中国海运（集团）总公司|
|公司、本公司、中海海盛|指|中海（海南）海盛船务股份有限公司|
|天职会计师事务所|指|天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）|
|元、万元、亿元|指|人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位|
|报告期|指|2014年1月1日至2014年6月30日|

第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|中海（海南）海盛船务股份有限公司|
|公司的中文名称简称|中海海盛|
|公司的外文名称|CHINA SHIPPING HAISHENG CO.,LTD.|
|公司的外文名称缩写|CSHS|
|公司的法定代表人|黄小文|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|胡小波|刘柏成|
|联系地址|海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦26层公司证券部|海南省海口市龙昆北路 2 号珠江广场帝豪大厦26层公司证券部|
|电话|0898-68583985|0898-68583777|
|传真|0898-68581486|0898-68581486|
|电子信箱|x.b.hu@haishengshipping.com|b.c.liu@haishengshipping.com|

三、基本情况变更简介
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|公司注册地址|海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25层|
|公司注册地址的邮政编码|570125|
|公司办公地址|海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦25-26层|
|公司办公地址的邮政编码|570125|
|公司网址|www.haishengshipping.com|
|电子信箱|security@haishengshipping.com|

四、信息披露及备置地点变更情况简介
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《上海证券报》|
|登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司半年度报告备置地点|海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝豪大厦26层公司证券部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|中海海盛|600896||

六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期||本报告期比上年同期增减(%)|
|||调整后|调整前||
|营业收入|453,356,166.10|483,009,509.72|483,009,509.72|-6.14|
|归属于上市公司股东的净利润|-90,610,248.83|-129,858,972.31|-129,858,972.31|不适用|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-95,000,397.35|-130,224,358.11|-130,224,358.11|不适用|
|经营活动产生的现金流量净额|18,629,199.74|-7,788,790.56|-7,788,790.56|不适用|
||本报告期末|上年度末||本报告期末比上年度末增减(%)|
|||调整后|调整前||
|归属于上市公司股东的净资产|1,385,237,526.22|1,590,251,869.45|1,590,251,869.45|-12.89|
|总资产|5,561,049,807.52|5,593,279,636.41|5,593,279,636.41|-0.58|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期||本报告期比上年同期增减(%)|
|||调整后|调整前||
|基本每股收益（元／股）|-0.16|-0.22|-0.22|不适用|
|稀释每股收益（元／股）|-0.16|-0.22|-0.22|不适用|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-0.16|-0.22|-0.22|不适用|
|加权平均净资产收益率（%）|-6.08|-8.04|-8.05|增加1.96个百分点|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-6.37|-8.06|-8.07|增加1.69个百分点|

根据公司控股股东中国海运（集团）总公司转发审计署经济责任审计整改相关要求对以下事项按会计差错进行追溯调整：
2009年1月，中海海盛控股子公司深圳市中海海盛沥青有限公司（以下简称深圳海盛）将以3,025,400.00元受让的马村沥青库作为固定资产核算，残值为121,016.00元，截至2012年底，深圳海盛已累计计提折旧760,952.93元。由于马村沥青库所占土地系原中海海盛向海南马村港港务公司租赁，且于2013年6月到期，海南马村港港务公司已多次发函明确收回到期土地，并要求深圳海盛拆除沥青储罐设施，但深圳海盛未对马村沥青库资产全部计提固定资产减值准备，导致少计提资产减值准备 2,143,431.07元。根据《企业会计准则第 8号-资产减值》的规
定，深圳海盛对上述前期差错事项采用追溯重述法，调整减少 2013年期初未分配利润
2,143,431.07元。
根据《企业会计准则》的规定，中海海盛对上述事项追溯重述了2013年半年度的财务报表，追溯重述对中海海盛2013年半年度主要会计数据和财务指标无重大影响。
二、非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币
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|非经常性损益项目|金额|附注（如适用）|
|非流动资产处置损益|5,903,522.03|主要是处置船舶和房产收益。|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|145,399.98||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-143,718.35||
|少数股东权益影响额|-43,121.11||
|所得税影响额|-1,471,934.03||
|合计|4,390,148.52||

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司董事会领导经营班子坚持“确保安全，提升管理，创新经营，转型发展”的工作方针，规范管理，稳健经营，采取多种措施，积极组织货源，提高运输效率，狠抓成本控制，努力降低因航运市场持续低迷、运价低位运行、燃油价格高企、新船投入折旧成本和财务费用上升带来的不利影响，公司营运生产正常，安全形势稳定。受贸易收入大幅减少的影响，营业收入比去年同期减少 2,965万元，降幅为6.14%；受贸易成本大幅减少及公司狠抓成本控制的影响，营业成本比去年同期减少8,045万元，降幅为15.97%；受本期平均借款总额同比增加和建造船舶交付使用后的借款利息费用化的影响，财务费用比上年同期增长 1,805万元，增幅为22.61%；受出售化学品船“金海联”轮及两套房产产生处置收益的影响,营业外收入比上年同期增长 530万元，增幅为610.09%。上述原因造成公司营业利润比去年同期增加 3,520万元，归属于母公司所有者的净利润比去年同期增加3,925万元。报告期内，公司完成货运量643万吨，货运周转量 102亿吨海里，实现营业收入 45,336万元，营业利润-9,191万元，归属于母公司所有者的净利润-9,061万元。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|453,356,166.10|483,009,509.72|-6.14|
|营业成本|423,449,701.59|503,898,415.16|-15.97|
|销售费用|3,087,587.45|4,207,648.51|-26.62|
|管理费用|25,775,976.59|27,132,764.03|-5.00|
|财务费用|97,888,818.58|79,836,154.23|22.61|
|经营活动产生的现金流量净额|18,629,199.74|-7,788,790.56|不适用|
|投资活动产生的现金流量净额|-95,618,205.11|-204,344,911.12|不适用|
|筹资活动产生的现金流量净额|218,733,989.05|199,020,654.68|9.91|
|研发支出|0.00|0.00|0.00|

①营业收入比上年同期减少主要是贸易收入同比大幅减少。
②营业成本比上年同期减少主要是贸易成本同比大幅减少，以及加强成本控制，运输成本有所减少。
③销售费用比上年同期减少主要是贸易业务减少，营销费用随之减少。
④管理费用比上年同期减少主要是为缓解经营压力，控制管理费用发生。
⑤财务费用比上年同期增加主要是建造船舶陆续交付使用，借款利息费用化大幅增加。
⑥经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要是销售商品和提供劳务收到的现金同比增加额大于购买商品和接受劳务支付的现金同比增加额。
⑦投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要是支付造船款同比减少。
⑧筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加主要是借还款净额同比增加。
2、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
①主要受贸易收入同比大幅减少的影响，公司主营营业收入比上年同期下降5.83%，主要
受主营营业收入同比下降和加强成本控制的影响，主营营业成本比上年同期下降15.98%，由于报告期内主营业务收入与主营业务成本均有所下降，主营业务收入的降幅小于主营业务成本的降幅，主营业务利润比上年同期增加5243万元。
②受交通运输业纳入“营改增”试点影响，营业税及附加比上年同期减少 391万元，降幅98.90%。
③受本期借款增加和建造船舶交付使用后的借款利息费用化的影响，财务费用比上年增加1,805万元，增幅为22.61%。
④受本期未取得可供出售金融资产的分红收益，公司投资收益比去年同期减少 362万元，降幅38.80%。
⑤主要受本期处置船舶和房屋产生营业外收入，而上年同期无处置船舶和房屋资产损益的影响，营业外收支净额同比增加555万元。
上述原因造成公司本报告期净利润亏损额低于上年同期。
(2)经营计划进展说明
公司2013年年度报告披露，公司2014年度计划争取实现营业收入126,934万元，营业成本争取控制在 114,161万元。公司报告期完成营业收入 45,336万元，占计划的35.72%，营业成本 42,345万元，占计划的37.09%。受贸易收入大幅减少及航运市场持续低迷、运价低位运行的影响,公司报告期营业收入实际完成情况未达到经营计划所要求的进度。受贸易成本大幅减少及公司狠抓成本控制的影响，公司报告期营业成本实际完成情况控制在经营计划所要求的进度内。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元币种:人民币
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|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（％）|营业收入比上年增减(%)|营业成本比上年增减(%)|毛利率比上年增减（%）|
|运输收入|312,137,515.21|286,339,531.48|8.26|18.85|-1.36|增 加 1 8 .7 9个百分点|
|贸易收入|70,845,977.92|68,810,546.42|2.87|-61.11|-60.25|减 少 2 .1 0个百分点|
|租赁收入|70,520,625.34|68,253,191.20|3.22|88.11|66.04|增 加 1 2 .8 7个百分点|

①运输收入、成本及毛利率比上年同期有所变动主要受建造船舶陆续交付使用，运力增加影响，运输收入比上年同期增加；受加强成本控制，采取有效措施压缩经营成本的影响，运输成本比上年同期减少；由于运输收入增加，运输成本减少，运输业务毛利率同比增加。
②贸易收入、成本及毛利率比上年同期变动较大主要受市场环境影响，贸易业务减少，贸易收入比上年同期大幅减少；贸易成本随收入减少而减少；由于贸易收入的降幅大于贸易成本的降幅，贸易业务毛利率同比减少。
③租赁收入、成本及毛利率比上年同期变动主要是受本期船舶租赁业务增加影响，租赁收入比上年同期增加；受新船折旧、人工成本增加的影响，租赁成本比上年同期增加；由于租赁收入的增幅大于租赁成本的增幅，租赁业务毛利率同比增加。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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|地区|营业收入|营业收入比上年增减（％）|
|海南|275,709,908.73|-15.41|
|广东|148,851,470.51|23.49|
|上海|28,822,181.55|368.78|
|境外|120,557.68|-99.59|
|内部抵减|-402,160.37||
|合计|453,101,958.10|-5.83|

(三)核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
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|-|-|
|报告期内公司股权投资额|0|
|上年同期公司股权投资额|0|
|股权投资额增减变动数|0|
|股权投资额增减幅度(%)|0|

公司第七届董事会第十七次（临时）会议于2012年11月29日审议并通过了公司关于对中海海盛香港船务有限公司增资的议案，同意公司以现金对公司全资子公司中海海盛香港船务有限公司增资2850万美元。本次增资事项正在办理当中，对公司本期无影响。
(1)持有其他上市公司股权情况
单位：元
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|证券代码|证券简称|最初投资成本|期初持股比例（％）|期末持股比例（％）|期末账面价值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|600999|招商证券|50,754,056.51|1.19|0.96|561,090,178.74|0|-106,245,696.08|可供出售金融资产|发起认购|
|600036|招商银行|28,639,888.97|0.04|0.04|103,647,467.52|0|-1,697,429.72|可供出售金融资产|发起认购|
|合计||79,393,945.48|/|/|664,737,646.26|0|-107,943,125.80|/|/|

(2)持有金融企业股权情况
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|所持对象名称|最初投资金额（元）|期初持股比例（%）|期末持股比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|中海集团财务有限责任公司|30,000,000.00|5.00|5.00|30,000,000.00|3,820,000.00|0|长期股权投资|发起认购|
|合计|30,000,000.00|/|/|30,000,000.00|3,820,000.00|0|/|/|

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3)募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
单位:万元币种:人民币
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|公司名称|所处行业|主要产品或服务|净利润|
|广州振华船务有限公司|水上运输|主营国内、国际大宗散货运输|247|
|海南中海海盛海连船务有限公司|水上运输|主营运输|-34|
|中海(海南)海盛贸易有限公司|贸易|主营贸易|-164|
|中海海盛香港船务有限公司|水上运输|主营航运、投资、贸易、代理|-173|
|深圳市三鼎油运贸易有限公司|水上运输|主营油品运输|582|
|深圳市中海海盛沥青有限公司|贸易|主营沥青仓储和贸易|-363|
|上海金海船务贸易有限公司|水上运输|主营化学品运输|502|
|中海海盛洋山航运（上海）有限公司|水上运输|主营国内航运|-150|
|三沙中海海盛物流服务有限公司|物流仓储|主营物流仓储|-0.05|

公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
4、非募集资金项目情况
单位:万元币种:人民币
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|项目名称|项目金额|项目进度|本报告期投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|公司控股子公司广州振华船务有限公司委托中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司建造一艘48000载重吨散货船。|22330|在建。|—|15631|—|
|合计|22330|/|—|15631|/|

（1）经公司六届二十次（临时）董事会及 2010年第二次临时股东大会审议通过，2010
年9月28日，公司控股子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）与中海工业有
限公司及中海工业（江苏）有限公司（以下两家公司合称“卖方”）在海口市签订了一艘4.8万载重吨YangtzeMAX型散货船建造合同，广州振华委托卖方建造一艘4.8万载重吨散货船（带吊），该艘散货船合同价格为人民币22330万元。截止本报告期末，广州振华已支付前三期和第四期的部分款项共 15631万元，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013年度母公司实现净利润44,036,665.74元，根据《公司章程》有关规定，提取法定盈余公积644,096.28元，加年初未分配利润-37,595,702.91元，母公司未分配利润2013年度年末余额为5,796,866.55元。
2014年4月8日召开的公司2013年年度股东大会审议通过了2013年度利润分配方案，即以2013年末总股本581,315,773股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.09元（含税），共派发股利5,231,841.96元。分配后公司母公司未分配利润结余565,024.59元。公司本年度不进行送股，也不进行资本公积金转增股本。
2013年度利润分配的股权登记日为2014年5月20日，除息日为2014年5月21日，现金红利发放日为 2014年 5月 27日。报告期内，公司 2013年度利润分配方案已实施完毕。公司2013年度分红派息实施公告刊登在2014年5月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于国内外航运市场需求不足、运力供大于求，造成航运市场持续低迷、运价低位运行；
公司新船投入使得折旧、财务费用等营业成本上升。预计公司2014年年初至2014年9月30日归属于母公司所有者的净利润将出现亏损。
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一)临时公告未披露或有后续进展的情况
1、收购资产情况
单位:万元币种:人民币
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|交易对方或最终控制方|被收购资产|购买日|资产收购价格|自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润|自本年初至本期末为上市公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并）|是否为关联交易（如是，说明定价原则）|资产收购定价原则|所涉及的资产产权是否已全部过户|所涉及的债权债务是否已全部转移|
|中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司（合称：“卖方”）|公司控股子公司广州振华船务有限公司委托 卖 方 建 造 一 艘48000载重吨散货船。|2010年9月28日，广州振华船务有限公司与卖方签订了建造合同。|22330|—|—|是，定价原则是按市场价确定|市场价|否|否|

（1）经公司六届二十次（临时）董事会及 2010年第二次临时股东大会审议通过，2010年9月28日，公司控股子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）与中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司（以下两家公司合称“卖方”）在海口市签订了一艘4.8万载重吨YangtzeMAX型散货船建造合同，广州振华委托卖方建造一艘4.8万载重吨散货船（带吊），该艘散货船合同价格为人民币22330万元。截止本报告期末，广州振华已支付前三期和第四期的部分款项共 15631万元，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
2、出售资产情况
单位:万元币种:人民币
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|交易对方|被出售资产|出售日|出售价格|本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润|出售产生的损益|是否为关联交易（如是，说明定价原则）|资产出售定价原则|所涉及的资产产权是否已全部过户|所涉及的债权债务是否已全部转移|该资产出售贡献的净利润占上市公司净利润的比例(%)|
|福建新远造船有限公司|化学品船“ 金 海联”轮|2014年6月28日|299.19|—|166.11|否|市场价|是|是|1.83|
|钟旻骅|房产：上海市湖北路 20 号902（B）室|2014年2月14日|256.32|—|178.01|否|市场价|是|是|1.96|
|施华、程守泰|房产：上海市湖北路 20 号903（C）室|2014年2月14日|346.53|—|240.72|否|市场价|是|是|2.66|

（1）经公司全资子公司上海金海船务贸易有限公司（以下简称“上海金海”）董事会批准，2014年6月5日，上海金海与福建新远造船有限公司（以下简称“福建新远”）签订了《“金海联”轮废钢船买卖合同》，上海金海将化学品船“金海联”轮作为废钢船出售给福建新远，出售价格为人民币 299.19万元。截止 2014年 3月 31日，“金海联”轮账面原值为人民币 2076.60万元，已计提的折旧累计为人民币1972.77万元，帐面净值为人民币103.83万元，评估价值为289.14万元。2014年6月28日，上海金海将“金海联”轮交付给福建新远，本次交易使公司在本报告期产生166.11万元人民币的营业外收入，占公司净利润绝对数的1.83%。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响。
（2）经公司全资子公司上海金海船务贸易有限公司（以下简称“上海金海”）董事会批准，本报告期内，上海金海出售了一套房产：上海市湖北路 20号902（B）室，该套房产建筑面积为 85.44平方米，出售价格为人民币 256.32万元。截止 2014年 2月 28日，该套房产账面原值为人民币50.89万元，已计提的折旧累计为人民币42.42万元，帐面净值为人民币8.47万元。本次交易使公司在本报告期产生178.01万元人民币的营业外收入，占公司净利润绝对值的1.96%。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响。
（3）经公司全资子公司上海金海船务贸易有限公司（以下简称“上海金海”）董事会批准，本报告期内，上海金海出售了一套房产：上海市湖北路 20号903（C）室，该套房产建筑面积为115.51平方米，出售价格为人民币346.53万元。截止2014年2月28日，该套房产账面原值为人民币68.86万元，已计提的折旧累计为人民币57.40万元，帐面净值为人民币11.46万元。本次交易使公司在本报告期产生240.72万元人民币的营业外收入，占公司净利润绝对值的2.66%。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响。
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、临时公告未披露的事项
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|
|关联交易方|关联交易内容|关联交易定价原则|关联交易金额|占同类交易金额的比例(%)|
|中海国际船舶管理有限公司|船员租赁|市场价|53,255,889.24|100.00|
|中国海运(东南亚)控股有限公司|港口代理支出|市场价|44,913.67|0.23|
|中国海运(西亚)控股有限公司|港口代理支出|市场价|151,296.14|0.76|
|中国海运(马来西亚)控股有限公司|港口代理支出|市场价|631,793.69|3.19|
|中海船务代理有限公司|港口代理支出|市场价|6,222,816.71|31.40|
|中海集团国际贸易有限公司|佣金支出|市场价|89,756.96|5.12|
|中海集团国际贸易有限公司|沥青采购|市场价|19,531,380.72|71.24|
|中石化中海船舶燃料供应有限公司|燃油采购|市场价|39,039,752.71|34.87|
|中石化中海船舶燃料供应有限公司|修船备件采购|市场价|900,058.38|7.42|
|广州海运(集团)有限公司|修船及改造船业务|市场价|928,882.90|7.66|
|中海电信有限公司|修船及改造船业务|市场价|408,727.45|3.37|
|中海工业有限公司|修船及改造船业务|市场价|3,119,181.06|25.72|
|中国海运(香港)控股有限公司|港口代理支出|市场价|177,615.43|0.90|
|中国海运(香港)控股有限公司|修船备件采购|市场价|1,162,768.02|9.59|
|上海船舶运输科学研究所|信息系统维护|市场价|273,584.9|64.30|
|中海发展股份有限公司|租入船舶支出|市场价|7,588,207.58|23.03|
|中海发展股份有限公司|运输服务收入|市场价|7,967,526.30|2.08|
|中国海运(韩国)株式会社|港口代理支出|市场价|167,137.72|0.84|

（1）关联企业中国海运（集团）总公司作为跨地区、跨行业和跨国经营的大型航运集团企业，具有强大实力、拥有完善的供应和服务体系。中国海运（集团）总公司及其下属全资合资附属企业能便利地为公司日常经营提供多方面的服务，是公司日常经营必需的后备支持。公司和中国海运（集团）总公司及其下属全资合资附属企业每年均在修船及改造船舶，船员租赁，燃油、备件、物料供应，港口代理，买卖船舶代理，提供或接受运输服务，信息系统开发与维护及信息咨询等方面存在交易，构成公司的日常关联交易。经公司第七届董事会第二十一次会议及2012年年度股东大会审议通过，2013年3月22日，公司与中国海运（集团）总公司签订《2013至 2015年度海运物料供应和服务协议》，协议有效期 3年。公司还按类别对 2014年度将发生的日常关联交易进行总额预计，上述日常关联交易的实际履行情况符合协议的有关约定，且基本符合日常关联交易总额预计，其中船员租赁类别实际发生额因公司与关联方采用了新的船员租赁费用支付方式，超过了年初的预估数额，公司已将调整2014年度船员租赁日常关联交易预计金额的议案提交董事会审议通过，还将提交股东大会审议。与关联方进行上述日常关联交易是公司日常经营所必需的，有利于公司日常经营业务的持续、正常的进行。上述日常关联交易对公司的独立性无影响。
（2）经公司第七届董事会第二十一次会议及2012年年度股东大会审议通过，2013年3月 22日，公司与关联方中海集团财务有限责任公司（以下简称“中海财务”）在上海签订了为期 3年的《金融服务框架协议》（以下简称“协议”），根据协议，中海财务向公司及公司附属公司提供一系列金融服务，包括存款服务、贷款服务（包括贴现、担保等信贷服务）、结算服务、外汇买卖服务及中国银监会批准财务公司可从事的其他业务。协议还对公司及公司附属公司与中海财务之间进行的每日最高存款结余、每日最高未偿还贷款结余、买卖外汇累计金额作出相应限制。本报告期内，公司与中海财务发生贷款业务共计约人民币22亿元、买卖外汇累计金额约643万美元；公司于2014年6月30日在中海财务的贷款余额约为人民币18亿元、存款余额约为人民币 23045万元。本报告期内，公司与中海财务发生的每日最高存款结余、每日最高未偿还贷款结余、买卖外汇累计金额均未超过协议的有关规定。
(二)资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
(1)经公司六届二十次（临时）董事会及2010年第二次临时股东大会审议通过，2010年9月28日，公司控股子公司广州振华船务有限公司（以下简称“广州振华”）与中海工业有限公司及中海工业（江苏）有限公司（以下两家公司合称“卖方”）在海口市签订了一艘 4.8万载重吨YangtzeMAX型散货船建造合同，广州振华委托卖方建造一艘4.8万载重吨散货船（带吊），该艘散货船合同价格为人民币 22330万元。定价原则：交易各方参考当前国内市场同类型船舶的公允的建造价格，在公平协商的基础上，按照市场价确定成交价格。交易结算方式：分五期支付。截止本报告期末，广州振华已支付前三期和第四期的部分款项共 15631万元，本项目正按照合同约定的进度实施。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果无影响。
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|2012 年 9 月 27 日，公司七届十四次（临时）董事会审议并同意关闭公司控股子公司海南中海海盛海连船务有限公司（以下简称“海盛海连”）。海盛海连是由公司与关联方中海客轮有限公司共同出资设立的公司。截止本报告期末，关闭海盛海连事项正在办理当中。目前对公司报告期业务的连续性、管理层的稳定性无影响，对公司报告期经营成果与财务状况无重大影响。|详见2012 年 9 月 28 日刊登上《中国证券报》、《上海证券报》，上交所网站www.sse.com.cn 上的《公司关于关闭海南中海海盛海连船务有限公司的关联交易公告》。|

(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）经公司七届二十五次（临时）董事会审议通过，2013年7月25日，公司全资子公司中海海盛香港船务有限公司（以下简称“海盛香港”）与关联方中海集团香港资金管理部（以下简称“集团资金管理部”）在上海签订了《借款协议》，根据此协议，海盛香港向集团资金管理部借款2450万美元，借款期限一年，借款利率为市场利率：3.5%，总利息支出约为81万美元。
借款将用于按期偿还海盛香港到期的贷款。报告期内,海盛香港根据前期贷款到期情况，分两次向集团资金管理部借款，第一次借款1950万美元，时间为2013年7月25日至2014年7月25日，第二次借款500万美元，时间为2013年12月2日至2014年7月25日。具体内容详见2013年7月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》，上交所网站www.sse.com.cn上的《公司关于全资子公司中海海盛香港船务有限公司向关联方借款的关联交易公告》。
（2）经公司七届二十七次（临时）董事会审议通过，2013年9月6日，中国海运（集团）总公司（作为委托方，以下简称“中国海运”）、中海集团财务有限责任公司（作为受托方，以下简称“中海财务”）、中海（海南）海盛船务股份有限公司（作为借款方，以下简称“公司”）在上海签订了《委托贷款单项协议》，根据此协议，公司从中海财务获得由中国海运提供的半年期（2013年9月6日至2014年3月6日）的人民币借款，借款总额为人民币8亿元，借款利率为5.04%，低于中国人民银行公布的同期贷款基准利率（中国人民银行同期贷款基准利率为5.6%），总利息支出约为人民币2016万元。中海财务作为受托方收取委托贷款手续费为人民币8万元（借款总额8亿元的万分之一），该费用由公司承担。报告期内，公司已根据协议借入了人民币8亿元的借款。具体内容详见2013年9月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》，上交所网站www.sse.com.cn上的《公司关于委托借款的关联交易公告》。
（3）经公司七届二十九次（临时）董事会审议通过，2014年3月6日，中国海运（集团）
总公司（作为委托方，以下简称“中国海运”）、中海集团财务有限责任公司（作为受托方，
以下简称“中海财务”）、中海（海南）海盛船务股份有限公司（作为借款方，以下简称“公
司”）在上海签订了《委托贷款单项协议》，根据此协议，公司从中海财务获得由中国海运提供的半年期（2014年3月6日至2014年9月6日）的人民币借款，借款总额为人民币8亿元，借款利率为5.6%，不高于中国人民银行公布的同期贷款基准利率（中国人民银行同期贷款基准利率为5.6%），利息支出约为人民币747万元。中海财务作为受托方收取委托贷款手续费为人民币8万元（借款总额8亿元的万分之一），该费用由公司承担。报告期内，公司已根据协议借入了人民币8亿元的借款，并于2014年5月23日提前归还了该笔借款。具体内容详见2014年3月7日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》，上交所网站www.sse.com.cn上的《公司关于委托借款的关联交易公告》。
2、临时公告未披露的事项
为拓展融资渠道，以获取生产经营和发展所需资金，报告期内，公司向公司控股股东中国海运(集团)总公司借款如下，以下借款利率均不高于中国人民银行公布的同期贷款基准利率。
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|-|-|-|-|-|-|
|借出方|借入方|借款利率（%)|借款金额|借款起始日|借款终止日|
|中国海运(集团)总公司|公司|5.6000|100,000,000.00|2014-3-7|2014-10-7|
|中国海运(集团)总公司|公司|5.6000|100,000,000.00|2014-4-9|2014-11-9|
|中国海运(集团)总公司|公司|5.4000|100,000,000.00|2014-3-14|2014-12-10|
|中国海运(集团)总公司|公司|5.6000|100,000,000.00|2014-3-28|2014-9-28|
|中国海运(集团)总公司|公司|5.4000|200,000,000.00|2014-4-18|2014-12-10|
|中国海运(集团)总公司|公司|5.4000|700,000,000.00|2014-5-22|2014-8-20|

六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√不适用
(二)担保情况
单位:元币种:人民币
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|担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保是否已经履行完毕|是否为关联方担保|
|中海（海南）海盛船务股份有限公司|公 司本部|中海(海南)海盛贸易有限公司|20,000,000.00|2013 年11 月 24日|2013 年11 月 24日|2014 年 2月14日|连带责任担保|是|否|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）|||||||0|||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）|||||||0|||
|公司对子公司的担保情况||||||||||
|报告期内对子公司担保发生额合计|||||||20,000,000.00|||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）|||||||0|||
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||||||||||
|担保总额（A+B）|||||||0|||
|担保总额占公司净资产的比例(%)|||||||0|||
|其中：||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）|||||||0|||
|直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）|||||||0|||

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|-|-|
|担保总额超过净资产50％部分的金额（E）|0|
|上述三项担保金额合计（C+D+E）|0|

（1）公司第七届董事会第二十次（临时）会议和2012年年度股东大会分别于2013年 3月 11日、2013年4月19日审议并通过了公司关于为中海(海南)海盛贸易有限公司5000万元银行授信额度提供担保的议案，2013年5月8日，公司全资子公司中海(海南)海盛贸易有限公司（以下简称“海盛贸易”）与中国光大银行股份有限公司海口分行（以下简称“光大海口分行”）签署了一份《综合授信协议》，该《综合授信协议》确定最高授信额度为人民币 3000万元，授信额度有效期间为2013年5月9日至2014年5月8日，2013年5月8日，公司与光大海口分行签署了《最高额保证合同》，公司为该《综合授信协议》确定的人民币3000万元银行授信额度提供3000万元最高额连带责任保证担保，担保期限：自具体授信业务合同或协议约定的海盛贸易履行债务期限届满之日起两年，2013年 5月 13日，海盛贸易与光大海口分行签署了《银行承兑协议》。担保期内，海盛贸易在担保额度内开具了以下银行承兑汇票：银行承兑汇票3000万元，票据期限：2013年5月14日至2013年8月14日；银行承兑汇票1000万元，票据期限：2013年8月22日至2013年11月22日；银行承兑汇票2000万元，票据期限：2013年11月24日至2014年2月14日。2013年6月9日，海盛贸易与交通银行股份有限公司海南省分行（以下简称“交行海南省分行”）签署了一份《开立银行承兑汇票额度合同》，该《开立银行承兑汇票额度合同》确定海盛贸易申请承兑的汇票余额的最高额为人民币2000万元，授信期限为2013年6月9日至2014年6月4日，2013年6月9日，公司与交行海南省分行签署了《最高额保证合同》，公司为该《开立银行承兑汇票额度合同》确定的人民币2000万元银行授信额度提供2000万元最高额连带责任保证，担保期限：自《额度使用申请书》约定的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起，计至主合同项下最后到期的《额度使用申请书》约定的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年止，担保期内，海盛贸易在担保额度内开具了以下银行承兑汇票：银行承兑汇票2000万元，票据期限：2013年8月23日至2013年11月23日。
（2）2013年8月23日，公司第七届董事会第二十六次会议审议并通过了公司关于为深圳市中海海盛沥青有限公司（以下简称“深圳沥青”）7000万元银行授信额度提供担保的议案。
2014年 6月 3日，深圳沥青与招商银行股份有限公司深圳新时代支行（以下简称“招商新时代支行”）签署了一份《授信协议》，该《授信协议》确定授信额度为人民币5000万元，授信期间为2014年6月4日至2015年6月3日。2014年6月3日，公司及深圳沥青另一股东中海集团国际贸易有限公司（以下简称“中海国贸”）签署了最高额不可撤销担保书，公司及中海国贸按照出资比例分别为该《授信协议》确定的人民币5000万元银行授信额度提供了3500万元、 1500万元最高额不可撤销担保；担保期限：自 2014年6月4日起至该《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商新时代支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。报告期内，深圳沥青尚未与招商新时代支行办理新的需担保的具体授信业务。
(三)其他重大合同或交易
经公司控股子公司广州振华船务有限公司（作为委托方，以下简称“广州振华”）董事会批准，广州振华、中海集团财务有限责任公司（作为受托方，以下简称“中海财务”）、广州振华的子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司（作为借款方，以下简称“深圳三鼎”）签订了《委托贷款单项协议》，根据此协议，深圳三鼎从中海财务获得由广州振华提供的半年期（2013年9月13日至2014年3月13日）的人民币借款，借款总额为人民币1400万元，借款利率为5.6%（中国人民银行同期贷款基准利率为5.6%），总利息支出约为人民币 39.20万元。中海财务作为受托方收取委托贷款手续费为人民币0.14万元（借款总额1400万元的万分之一）。2013
年9月13日，深圳三鼎已根据协议借入了人民币1400万元的借款；
2014年3月13日，广州振华、中海财务、深圳三鼎签订了《补充协议》，根据此协议，
协议三方同意将前述《委托贷款单项协议》项下委托贷款期限延长6个月，即深圳三鼎继续
从中海财务获得由广州振华提供的半年期（2014年3月13日至2014年9月13日）的人民币借款，借款总额为人民币1400万元，借款利率为5.6%，延长期内总利息支出约为人民币39.20万元。中海财务作为受托方收取委托贷款手续费为人民币0.14万元。广州振华委托贷款给其子公司深圳三鼎，旨在支持解决深圳三鼎的短期流动资金需求，本次委托贷款对公司报告期净利润无重大影响。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2014年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，公司未发生更换会计师事务所情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司修订了《董事会审计委员会实施细则》，并根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》的有关规定，修订了《公司章程》中关于利润分配政策的相关条款，进一步完善了公司治理。
报告期内，公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极完善公司的治理结构，规范运作。公司治理结构较为完善，实际治理状况符合《公司法》和中国证监会相关规定的要求。
十一、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
1.与上年度财务报告相比，报告期内公司无会计政策变更事项。
2.与上年度财务报告相比，报告期内，公司发生了会计估计变更。
根据《企业会计准则第4号—固定资产》有关规定，每个会计年度终了，企业应对固定资产的预计使用寿命、净残值和折旧方法进行复核，如果固定资产的预计使用寿命、净残值与原先会计估计数有差异的，应当进行相应调整。报告期内，公司对自有船舶的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核。鉴于钢材市场废钢价的变动，为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息，公司决定对船舶净残值的会计估计进行调整。
公司第七届董事会第三十次会议于2014年3月14日审议并通过了《关于船舶固定资产残值会计估计变更的议案》，同意公司对船舶固定资产残值的会计估计进行调整。董事会认为：公司本次对船舶固定资产残值的会计估计进行调整，符合企业会计准则的规定，变更后船舶固定资产残值能够更真实、准确地反映公司的财务状况。
本次会计估计变更自2014年1月1日起执行：船舶净残值按照420美元/轻吨（按照1美元=6.0969元折算为人民币2560.70元/轻吨）确定。
经测算，本次会计估计变更导致当期合并净利润减少1,437,298.54元。
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
报告期内，公司发生了会计差错更正。
2013年，国家审计署对公司控股股东中国海运（集团）总公司及其下属公司进行了审计，出具了审经责报【2013】37号审计报告。审计指出：
2009年1月，公司控股子公司深圳市中海海盛沥青有限公司（以下简称“深圳海盛”）将以3,025,400.00元受让的马村沥青库资产作为固定资产核算，残值为121,016.00元，截至2012
年底，深圳海盛已累计计提折旧760,952.93元。由于马村沥青库所占土地系原中海海盛向海南马村港港务公司租赁，且于2013年6月到期，海南马村港港务公司已多次发函明确收回到期土地，并要求深圳海盛拆除沥青储罐设施，但深圳海盛未对马村沥青库资产全部计提固定资产减值准备，导致少计提资产减值准备2,143,431.07元。根据《企业会计准则第8号-资产减值》的规定，深圳海盛应对上述前期差错事项采用追溯重述法，调整减少 2013年期初未分配利润2,143,431.07元。
针对国家审计署指出的问题，公司积极采取措施进行整改，更正相关财务报表及附注，联系会计师事务所对更正后的2013年度报告进行审计。2014年4月28日，公司第八届董事会第二次（临时）会议审议并通过了《公司关于会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则》的规定，公司对补提的马村沥青库固定资产减值准备2,143,431.07元的会计差错进行更正并追溯调整。
更正后公司2013年度归属于母公司所有者的净利润增加1,500,401.75元；2013年半年度末归属于母公司所有者权益减少1,500,401.75元，总资产减少2,143,431.07元；2012年末归属于母公司所有者权益减少1,500,401.75元，总资产减少2,143,431.07元，2012年度归属于母公司所有者的净利润减少1,500,401.75元。
(三)其他
经公司自查，发现公司 2009年发生了会计估计变更。2009年以前，公司除船舶以外的固定资产残值率为5%，根据历年处置使用过固定资产，收回残值情况，以及参照同行同类型固定资产残值标准，电脑等设备更新换代加快，认为5%的固定资产净残值率是高估了，故在 2009年统一上线新财务系统时，将固定资产净残值率下调为4%，本次会计估计变更自2009年1月1日起执行。
经测算，本次会计估计变更导致2009年度合并净利润减少68,132.29元，影响的金额非常小。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
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|报告期末股东总数|72197户||||||||
|前十名股东持股情况|||||||||
|股东名称|股东性质||持股比例(%)|持股总数|报告期内增减||持有有限售条件股份数量|质押或冻结的股份数量|
|中国海运(集团)总公司|国有法人||27.49|159802500|0||0|无|
|河北港口集团有限公司|国有法人||1.34|7800000|0||0|未知|
|海南电网公司|国有法人||0.77|4482737|0||0|未知|
|江旭庆|其他||0.49|2867500|100000||0|未知|
|张素芬|其他||0.43|2525647|未知||0|未知|
|叶锋|其他||0.33|1925563|-1362368||0|未知|
|潘国乔|其他||0.31|1789091|1444691||0|未知|
|北京市金双叶文化艺术中心|其他||0.25|1474894|-505106||0|未知|
|上海裕海实业有限公司|国有法人||0.23|1365000|0||0|未知|
|黄伟强|其他||0.21|1220000|390000||0|未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件股份的数量||||股份种类及数量|||
|中国海运(集团)总公司||159802500||||人民币普通股|||
|河北港口集团有限公司||7800000||||人民币普通股|||
|海南电网公司||4482737||||人民币普通股|||
|江旭庆||2867500||||人民币普通股|||
|张素芬||2525647||||人民币普通股|||
|叶锋||1925563||||人民币普通股|||
|潘国乔||1789091||||人民币普通股|||
|北京市金双叶文化艺术中心||1474894||||人民币普通股|||

||||
|-|-|-|
|上海裕海实业有限公司|1365000|人民币普通股|
|黄伟强|1220000|人民币普通股|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|公司前十名股东均为无限售条件股东。上海裕海实业有限公司是隶属于中国海运（集团）总公司的全资公司，双方有关联关系。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。||

三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|黄小文|董事长|选举|—|
|俞曾港|董事|选举|—|
|翁羿|董事|选举|—|
|王吉|独立董事|选举|—|
|王大雄|董事长|离任|任期届满|
|张荣标|董事|离任|任期届满|
|陈彬|董事|离任|工作变动原因|
|李伟|董事|离任|任期届满|
|潘祖顺|独立董事|离任|任期届满、连任独立董事时间达到六年|
|胡曙光|监事|选举|—|
|张庆成|监事|选举|—|
|俞建忠|监事|离任|任期届满|
|黄明辉|监事|离任|任期届满|
|蒋飒爽|副总经理（主持公司工作）|聘任|—|
|朱火孟|副总经理|聘任|—|
|陈彬|总经理|离任|工作变动原因|
|蒋飒爽|副总经理|离任|被聘任为公司副总经理（主持公司工作）|
|姚永生|副总经理|离任|工作变动原因|

第九节 财务报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||295,304,553.24|154,638,956.84|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||36,027,479.43|14,173,316.00|
|应收账款||117,446,290.68|129,655,554.22|
|预付款项||27,103,004.31|1,904,456.49|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|||17,422.22|
|应收股利||||
|其他应收款||31,048,548.48|9,555,730.18|
|买入返售金融资产||||
|存货||82,693,963.67|79,193,112.55|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||589,623,839.81|389,138,548.50|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||664,737,646.26|813,948,063.59|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||186,619,599.44|187,360,138.28|
|投资性房地产||8,916,910.01|8,984,874.58|

||||
|-|-|-|
|固定资产|3,946,398,125.19|4,027,973,394.77|
|在建工程|159,468,044.57|158,915,062.92|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|2,327,092.29|3,869,286.93|
|开发支出|||
|商誉|2,589,345.39|2,589,345.39|
|长期待摊费用|208,333.33|233,333.33|
|递延所得税资产|160,871.23|267,588.12|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|4,971,425,967.71|5,204,141,087.91|
|资产总计|5,561,049,807.52|5,593,279,636.41|
|流动负债：|||
|短期借款|1,695,743,600.00|1,228,882,187.79|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据||20,000,000.00|
|应付账款|123,303,329.78|127,460,630.33|
|预收款项|9,453,026.23|9,966,230.38|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|10,393,047.23|13,530,289.49|
|应交税费|-185,516,149.90|-199,794,169.44|
|应付利息|9,644,028.29|5,434,770.47|
|应付股利|545,734.15|545,734.15|
|其他应付款|9,833,842.92|108,417,961.42|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|248,250,000.00|249,063,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,921,650,458.70|1,563,506,634.59|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,740,954,000.00|1,887,654,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|146,335,925.20|183,638,529.53|
|其他非流动负债|6,688,400.07|6,833,800.05|
|非流动负债合计|1,893,978,325.27|2,078,126,329.58|
|负债合计|3,815,628,783.97|3,641,632,964.17|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|581,315,773.00|581,315,773.00|
|资本公积|587,603,913.11|695,547,038.91|
|减：库存股|||
|专项储备|2,583,125.14|2,424,961.95|
|盈余公积|136,317,641.92|136,317,641.92|
|一般风险准备|||
|未分配利润|76,480,810.39|172,322,901.18|
|外币报表折算差额|936,262.66|2,323,552.49|
|归属于母公司所有者权益合计|1,385,237,526.22|1,590,251,869.45|
|少数股东权益|360,183,497.33|361,394,802.79|
|所有者权益合计|1,745,421,023.55|1,951,646,672.24|
|负债和所有者权益总计|5,561,049,807.52|5,593,279,636.41|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位:中海（海南）海盛船务股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||178,712,204.51|42,838,875.16|
|交易性金融资产||||
|应收票据||12,919,999.30|2,900,000.00|
|应收账款||44,053,715.95|42,963,818.85|
|预付款项||9,435,250.75|76,671.67|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||314,832,227.90|260,830,216.19|
|存货||20,040,656.87|25,767,674.85|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||579,994,055.28|375,377,256.72|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||555,271,530.00|696,423,640.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||441,027,743.51|441,027,743.51|
|投资性房地产||8,835,156.98|8,984,874.58|
|固定资产||2,783,538,507.85|2,840,794,582.05|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2,327,092.29|3,869,286.93|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,791,000,030.63|3,991,100,127.07|
|资产总计||4,370,994,085.91|4,366,477,383.79|

||||
|-|-|-|
|流动负债：|||
|短期借款|1,470,000,000.00|993,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|56,101,428.97|85,410,919.42|
|预收款项|8,512,226.14|3,990,639.18|
|应付职工薪酬|8,104,068.35|10,564,419.08|
|应交税费|-43,974,773.89|-46,704,274.99|
|应付利息|7,326,857.86|4,297,421.83|
|应付股利|545,734.15|545,734.15|
|其他应付款|12,364,315.86|108,577,124.21|
|一年内到期的非流动负债|170,000,000.00|184,313,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,688,979,857.44|1,343,994,982.88|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,354,104,000.00|1,458,304,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|126,290,889.33|161,578,916.83|
|其他非流动负债|6,688,400.07|6,833,800.05|
|非流动负债合计|1,487,083,289.40|1,626,716,716.88|
|负债合计|3,176,063,146.84|2,970,711,699.76|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|581,315,773.00|581,315,773.00|
|资本公积|566,471,320.06|672,335,402.56|
|减：库存股|||
|专项储备|280,358.05||
|盈余公积|136,317,641.92|136,317,641.92|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-89,454,153.96|5,796,866.55|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,194,930,939.07|1,395,765,684.03|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|4,370,994,085.91|4,366,477,383.79|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
合并利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||453,356,166.10|483,009,509.72|
|其中：营业收入||453,356,166.10|483,009,509.72|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||550,972,120.46|619,437,107.16|
|其中：营业成本||423,449,701.59|503,898,415.16|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||43,639.20|3,957,458.13|
|销售费用||3,087,587.45|4,207,648.51|
|管理费用||25,775,976.59|27,132,764.03|
|财务费用||97,888,818.58|79,836,154.23|
|资产减值损失||726,397.05|404,667.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||5,704,461.16|9,320,383.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,884,461.16|528,740.48|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-91,911,493.20|-127,107,214.31|
|加：营业外收入||6,172,647.45|869,275.39|
|减：营业外支出||267,443.79|516,114.24|
|其中：非流动资产处置损失||606.58|12,242.41|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-86,006,289.54|-126,754,053.16|
|减：所得税费用||2,047,762.12|590,792.82|

||||
|-|-|-|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-88,054,051.66|-127,344,845.98|
|归属于母公司所有者的净利润|-90,610,248.83|-129,858,972.31|
|少数股东损益|2,556,197.17|2,514,126.33|
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.16|-0.22|
|（二）稀释每股收益|-0.16|-0.22|
|七、其他综合收益|-113,295,102.83|-20,801,632.77|
|八、综合收益总额|-201,349,154.49|-148,146,478.75|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-199,940,664.46|-141,498,144.01|
|归属于少数股东的综合收益总额|-1,408,490.03|-6,648,334.74|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
母公司利润表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||223,556,498.22|172,063,164.96|
|减：营业成本||226,490,133.53|213,750,461.44|
|营业税金及附加||15,237.44|3,747,448.91|
|销售费用||||
|管理费用||13,128,449.94|13,392,221.73|
|财务费用||77,413,257.68|65,840,117.72|
|资产减值损失||375,200.17|423,779.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||3,820,000.00|3,360,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-90,045,780.54|-121,730,864.34|
|加：营业外收入||194,059.62|473,170.73|
|减：营业外支出||167,457.63|399,407.05|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-90,019,178.55|-121,657,100.66|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-90,019,178.55|-121,657,100.66|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-105,864,082.50|-9,328,837.50|
|七、综合收益总额||-195,883,261.05|-130,985,938.16|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
合并现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||428,493,500.41|369,340,865.41|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||3,865,365.46|355,411.88|
|收到其他与经营活动有关的现金||10,283,695.10|18,019,009.30|
|经营活动现金流入小计||442,642,560.97|387,715,286.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金||314,436,974.59|275,827,537.76|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付||||

||||
|-|-|-|
|款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|83,774,983.16|86,259,160.38|
|支付的各项税费|4,459,145.26|9,738,755.29|
|支付其他与经营活动有关的现金|21,342,258.22|23,678,623.72|
|经营活动现金流出小计|424,013,361.23|395,504,077.15|
|经营活动产生的现金流量净额|18,629,199.74|-7,788,790.56|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|6,445,000.00|11,838,242.65|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,911,917.31|140,240.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|9,356,917.31|11,978,482.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|104,975,122.42|216,323,393.77|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|104,975,122.42|216,323,393.77|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-95,618,205.11|-204,344,911.12|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,394,000,000.00|1,321,601,866.20|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,394,000,000.00|1,321,601,866.20|
|偿还债务支付的现金|2,076,021,137.79|1,036,556,079.50|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|99,244,873.16|86,025,132.02|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|2,175,266,010.95|1,122,581,211.52|
|筹资活动产生的现金流量净额|218,733,989.05|199,020,654.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-78,980.89|-833,470.86|
|五、现金及现金等价物净增加额|141,666,002.79|-13,946,517.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|153,638,550.45|114,429,342.06|
|六、期末现金及现金等价物余额|295,304,553.24|100,482,824.20|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
母公司现金流量表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||209,719,081.51|133,677,868.57|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||12,253,668.57|24,383,375.16|
|经营活动现金流入小计||221,972,750.08|158,061,243.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||133,009,332.28|95,733,261.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金||63,004,703.51|54,569,710.42|
|支付的各项税费||309,388.33|4,286,411.45|
|支付其他与经营活动有关的现金||71,405,950.89|76,372,296.39|
|经营活动现金流出小计||267,729,375.01|230,961,679.48|
|经营活动产生的现金流量净额||-45,756,624.93|-72,900,435.75|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||3,820,000.00|3,360,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||30,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,820,000.00|3,390,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付||100,961,421.62|100,029,799.30|

||||
|-|-|-|
|的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|100,961,421.62|100,029,799.30|
|投资活动产生的现金流量净额|-97,141,421.62|-96,639,799.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,366,000,000.00|1,049,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|2,366,000,000.00|1,049,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|2,007,513,000.00|815,854,627.54|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|79,693,392.21|65,275,655.16|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|2,087,206,392.21|881,130,282.70|
|筹资活动产生的现金流量净额|278,793,607.79|167,869,717.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-22,231.89|-317,438.30|
|五、现金及现金等价物净增加额|135,873,329.35|-1,987,956.05|
|加：期初现金及现金等价物余额|42,838,875.16|18,681,055.91|
|六、期末现金及现金等价物余额|178,712,204.51|16,693,099.86|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
合并所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|581,315,773.00|695,547,038.91||2,424,961.95|136,317,641.92||172,322,901.18|2,323,552.49|361,394,802.79|1,951,646,672.24|
|加：会计政策变更|||||||||||
|期差错更正|前||||||||||
|他|其||||||||||
|二、本年年初余额|581,315,773.00|695,547,038.91||2,424,961.95|136,317,641.92||172,322,901.18|2,323,552.49|361,394,802.79|1,951,646,672.24|
|三、本期增减变动金||-107,943,125.80||158,163.19|||-95,842,090.79|-1,387,289.83|-1,211,305.46|-206,225,648.69|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额（减少 以“－”号 填列）||||||
|（一）净利润||-90,610,248.83||2,556,197.17|-88,054,051.66|
|（二）其他综合收益|-107,943,125.80||-1,387,289.83|-3,964,687.20|-113,295,102.83|
|上 述（一）和（二）小计|-107,943,125.80|-90,610,248.83|-1,387,289.83|-1,408,490.03|-201,349,154.49|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||-5,231,841.96|||-5,231,841.96|

||||||
|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||
|2．提取一般风险准备|||||
|3．对所有 者（或股东）的分配||-5,231,841.96||-5,231,841.96|
|4．其他|||||
|（五）所有者权益内部结转|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||
|4．其他|||||
|（六）|158,163.19||197,184.57|355,347.76|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|专项储备|||||||||
|1．本期提取|||2,943,667.24||||682,927.35|3,626,594.59|
|2．本期使用|||2,785,504.05||||485,742.78|3,271,246.83|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|581,315,773.00|587,603,913.11|2,583,125.14|136,317,641.92|76,480,810.39|936,262.66|360,183,497.33|1,745,421,023.55|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|581,315,773.00|815,625,061.24||2,351,561.71|135,673,545.64||153,232,121.48|-2,225,467.94|366,999,414.27|2,052,972,009.40|
|：会计政策变更|加||||||||||
||前||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期差错更正|||||||||
|他|其||||||||
|二、本年年初余额|581,315,773.00|815,625,061.24|2,351,561.71|135,673,545.64|153,232,121.48|-2,225,467.94|366,999,414.27|2,052,972,009.40|
|三、本期增减变动金额（减少 以“－”号 填列）||-14,133,542.69|461,308.61||-129,858,972.31|2,494,370.99|-6,255,495.41|-147,292,330.81|
|（一）净利润|||||-129,858,972.31||2,514,126.33|-127,344,845.98|
|（二）其他综合收益||-14,133,542.69||||2,494,370.99|-9,162,461.07|-20,801,632.77|
|上 述（一）和（二）小计||-14,133,542.69|||-129,858,972.31|2,494,370.99|-6,648,334.74|-148,146,478.75|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有|||||||||

||
|-|
|者投入资本|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|
|3．其他|
|（四）利润分配|
|1．提取盈余公积|
|2．提取一般风险准备|
|3．对所有 者（或股东）的分配|
|4．其他|
|（五）所有者权益内部结转|
|1．资本公积转增资本（或股|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||461,308.61||||392,839.33|854,147.94|
|1．本期提取|||2,162,424.72||||611,191.44|2,773,616.16|
|2．本期使用|||1,701,116.11||||218,352.11|1,919,468.22|
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|581,315,773.00|801,491,518.55|2,812,870.32|135,673,545.64|23,373,149.17|268,903.05|360,743,918.86|1,905,679,678.59|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
母公司所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|581,315,773.00|672,335,402.56|||136,317,641.92||5,796,866.55|1,395,765,684.03|
|加：会计政策变更|||||||||
|期差错更正|前||||||||
|他|其||||||||
|二、本年年初余额|581,315,773.00|672,335,402.56|||136,317,641.92||5,796,866.55|1,395,765,684.03|
|三、本期增减变动金额（减||-105,864,082.50||280,358.05|||-95,251,020.51|-200,834,744.96|

|||||
|-|-|-|-|
|少 以“－”号 填列）||||
|（一）净利润||-90,019,178.55|-90,019,178.55|
|（二）其他综合收益|-105,864,082.50||-105,864,082.50|
|上 述（一）和（二）小计|-105,864,082.50|-90,019,178.55|-195,883,261.05|
|（三）所有者投入和减少资本||||
|1．所有者投入资本||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||
|3．其他||||
|（四）利润分配||-5,231,841.96|-5,231,841.96|
|1．提取||||

|||||
|-|-|-|-|
|盈余公积||||
|2.提取一般风险准备||||
|3．对所有 者（或股东）的分配||-5,231,841.96|-5,231,841.96|
|4．其他||||
|（五）所有者权益内部结转||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||
|3．盈余公积弥补亏损||||
|4．其他||||
|（六）专项储|280,358.05||280,358.05|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|备|||||||
|1．本期提取|||1,906,103.40|||1,906,103.40|
|2．本期使用|||1,625,745.35|||1,625,745.35|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|581,315,773.00|566,471,320.06|280,358.05|136,317,641.92|-89,454,153.96|1,194,930,939.07|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|581,315,773.00|786,987,226.41|||135,673,545.64||-37,595,702.91|1,466,380,842.14|
|加：会计政策变更|||||||||
|期差错|前||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|更正|||||||
|他|其||||||
|二、本年年初余额|581,315,773.00|786,987,226.41||135,673,545.64|-37,595,702.91|1,466,380,842.14|
|三、本期增减变动金额（减少 以“－”号 填列）||-9,328,837.50|126,313.90||-121,657,100.66|-130,859,624.26|
|（一）净利润|||||-121,657,100.66|-121,657,100.66|
|（二）其他综合收益||-9,328,837.50||||-9,328,837.50|
|上 述（一）和（二）小计||-9,328,837.50|||-121,657,100.66|-130,985,938.16|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入|||||||

||
|-|
|资本|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|
|3．其他|
|（四）利润分配|
|1．提取盈余公积|
|2.提取一般风险准备|
|3．对所有 者（或股东）的分配|
|4．其他|
|（五）所有者权益内部结转|
|1．资本公积转增资本（或股本）|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||126,313.90|||126,313.90|
|1．本期提取|||1,503,764.64|||1,503,764.64|
|2．本期使用|||1,377,450.74|||1,377,450.74|
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|581,315,773.00|777,658,388.91|126,313.90|135,673,545.64|-159,252,803.57|1,335,521,217.88|

法定代表人：黄小文主管会计工作负责人：李国荣会计机构负责人：傅议
中海（海南）海盛船务股份有限公司
2014年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
中海（海南）海盛船务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为于 1993年4月经海南省股份制试点领导小组办公室以琼股办(1993)6号文批准设立的定向募集股份公司。公司又于1996年3月26日经中国证券监督管理委员会以证监发字(1996)18号文《关于海南海盛船务实业股份有限公司申请公开发行股票的批复》同意公司向社会公开发行人民币普通股4,170万股。公司于1996年5月3日在上海证券交易所挂牌交易，成为公开上市的股份制公司。公司原注册资本为人民币166,700,000.00元，经历次送配股后，截止1999年1月1日公司注册资本为人民币 280,080,750.00元，根据1998年度第一次临时股东大会审议通过并报经海南省证券管理办公室以琼证办[1999]70号文和中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]85号文批准，公司按每10股配售2股的比例向全体股东配售，注册资本变更为317,282,550.00元，大华会计师事务所有限公司以华业字(99)第1137号验资报告验证。
根据 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，公司用资本公积金向方案实施股权登记日即2006年4月20日登记在册的流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得8.3217股的转增股份，相当于流通股股东每10股获得3股的对价，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。股权分置改革实施后，公司的注册资本变更为 447,165,979.00元，亚太中汇会计师事务所有限公司以亚太业字(2006)D-A-005号验资报告验证。
根据2008年4月25日审议并通过的2007年年度利润分配方案，公司以2007年末总股本447,165,979股为基数,向全体股东每10股送红股3股，共增加股本134,149,794股，2007年年度利润分配方案实施后，公司的股本变更为581,315,773.00元，天职国际会计师事务所有限公司以天职深验字[2008]249号验资报告验证。
公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册地址海南省海口市，公司法人营业执照注册号460000000116486，法定代表人黄小文。
经营范围：国际船舶危险品运输、国际船舶普通货物运输、国内沿海及长江中下游普通货船、成品油船和化学品船运输；国际船舶管理业务；国内船舶管理；船务代理；高科技开发；
兼营化工产品及原料(专营除外)、矿产品、实用电器、机械产品、金属材料、钢材的销售；沥青仓储贸易；装修工程，自有房屋租赁。(凡需行政许可的项目凭许可证经营)
本公司的母公司为中国海运（集团）总公司。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2.记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
本公司下属子公司中海海盛香港船务有限公司注册地在中国香港，中海海盛香港船务有限公司采用主要业务结算币种美元作为其记账本位币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合人民币入账。月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期的计入当期费用。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中
的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
6.金融资产与金融负债
（1）金融资产的分类
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融资产在初始确认时划分为四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
金融负债在初始确认时划分为两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
（3）金融资产满足下列条件之一时，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终
止确认条件。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（4）金融工具的计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
（5）金融资产减值核算方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
金融资产发生减值的客观证据，包括以下各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产减值损失的计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额计提减值准备；
C、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下跌属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.应收款项坏账准备的核算
（1）资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法
本公司将期末余额500万元及以上的应收账款和期末余额 200万元及以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）按风险组合计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法
①账龄分析组合：根据以前年度的实际损失率为基础，结合现时实际情况，对单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，对于按信用风险特殊组合后风险一般的应收款项，按应收款项期末余额的一定比例计提坏账准备。具体比例如下：
账龄 计提比例(%)
1年以内（包括1年） 3
账龄 计提比例(%)
1至2年（包括2年） 10
2至3年（包括3年） 25
3至4年（包括4年） 50
4至5年（包括5年） 80
5年以上 100
②个别认定组合：如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该应收款项如果按照账龄组合计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，公司将该类应收款项确定为同类风险组合，采用个别认定法，根据实际情况确定是否计提坏账准备及其计提比例。
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备确认标准、计提方法
对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（5）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回。上述坏账的确认需经董事会批准。
8.存货的核算方法
存货主要包括原材料、库存商品、燃料油、备品备件及其他。
存货的取得按实际成本计价，原材料和库存商品的发出采用加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
存货盘存制度采用对重要存货项目实行永续盘存制，对次要存货项目采用实地盘存制。每期末，公司对所有存货进行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低调整存货跌价准备。产成品和用于出售的其他存货，以其估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；在产品以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
9.投资性房产的核算方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。
公司取得的投资性房地产，按照成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的相关支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
已出租的建筑物采用与固定资产相同的会计政策计提折旧；已出租的和持有并准备增值后转让的土地使用权采用与无形资产相同的会计政策摊销。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的方法处理。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
10.固定资产的核算方法
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
（2）固定资产的分类
固定资产分类为房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具。
（3）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值确定其折旧率，各类固定资产的使用年限及年折旧率如下：
资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 15-45年 2%—6.33%
机器设备 5-12年 7.5%—15.83%
运输工具 8-25年 3.84%—11.88%
其他 5年 18%—19%
注：固定资产中运输船舶按2,560.70元/轻吨，确定船舶的残值，其余均按4%预留净残值。
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
每期末，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（5）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
11.在建工程的核算方法
在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所发生的净支出计入在建固定资产的成本。
在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程减值准备，并计入当期损益。
12.无形资产的核算方法
无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，全部为办公及财务核算软件。
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。本年公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
对商标等受益年限不确定的无形资产，每期末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可
收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，期末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
13.长期股权投资的核算
（1）投资成本的确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资成本进行计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a）同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
b）合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
c）非同一控制下的企业合并中，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关的管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7号-非货币性资产交换》确定。
e）通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号--债务重组》确定。
（2）后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3）收益确认方法
采用成本法时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或分担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（4）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（5）长期股权投资的处置
①部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
②部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形。
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（6）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
14.商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15.借款费用的核算
借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
16.股份支付的核算
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
17.职工薪酬的核算
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
18.政府补助的核算方法
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准：
①与资产相关的政府补助核算：确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
②与收益相关的政府补助核算：用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益。
③与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）政府补助的确认时点以及核算方法
①企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）；
②与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
19.预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20.收入确认核算
商品销售收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益很可能流入公司；
（4）相关的收入和成本能够可靠计量。
提供劳务收入：
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按已完营运天占该航次预计总营运天的比例确认与计量。
让渡资产使用权收入：
在与交易相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时予以确认收入金额。其中利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
21.所得税核算
公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司、联营公司及合营公司投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
五、企业合并及合并财务报表
（1）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制，是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。有证据表明本公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。
同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
①对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
②比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
③对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的要求，在母公司和子公司的会计政策、会计期间保持一致的前提下，以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他资料，对子公司按照权益法调整长期股权投资，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后，由母公司编制合并财务报表。
（3）本公司的子公司情况
子公司类 业务
子公司全称 注册地 注册资本经营范围 期末实际出资额型 性质
全资子公 国内外石油化工产品和原材料的运输业务；金属材料、
上海金海船务贸易有限公司 上海航运 6,000.00万元 8,804.20万元司 有色金属、日用百货、船用生活设施供应销售。
子公司类 业务
子公司全称 注册地 注册资本经营范围 期末实际出资额型 性质
控股子公 国内沿海及长江中下游普通货船运输，船用备件、物料
广州振华船务有限公司 广州航运12,603.00万元 10,170.93万元司 供应，船舶租赁，销售金属材料、矿产品、有色金属。
深圳市中海海盛沥青有限控股子公
深圳贸易 3,200.00万元沥青的购销；仓储。 2,400.00万元公司 司
海上运输、货运代理、船舶租赁；石油化工产品、煤碳、
深圳市三鼎油运贸易有限控股子公
深圳航运29,901.76万元建材、船舶配件、石油机械、电子产品的购销；运输业
公司 司 2,253.69万元务咨询服务；石油化工产品仓储业务。
国内沿海间的货物运输；海南省各港为主的近洋、远洋
国际航线运输；水路运输服务；海运技术咨询；高科技
海南中海海盛海连船务有限控股子公
海南航运 5,000.00万元开发；沥青仓储供应；船舶零配件、化工产品及原料（专2,550.00万元公司 司
营除外）、机械产品、家用电器、金属材料、钢材的销
售。
柴油、液化气、化工原料及产品（专营外）、金属材料、
中海（海南）海盛贸易有限全资子公
海南贸易 500.00万元矿产品、有色金属、煤炭等的贸易业务，船舶货运代理 533.49万元公司 司
服务，劳务服务，废旧钢船拆售。
全资子公
中海海盛香港船务有限公司 香港航运 103.28万元海上运输、船舶租赁。 103.28万元司
全资子公
JinHaiYangShippingCo.Ltd 马绍尔航运 2.00美元海上运输、船舶租赁。 2.00美元司
全资子公
JinHaiWanShippingCo.Ltd 马绍尔航运 2.00美元海上运输、船舶租赁。 2.00美元司
全资子公
JinHaiTongShippingCo.Ltd 马绍尔航运 2.00美元海上运输、船舶租赁。 2.00美元司
全资子公
JinHaiHuShippingCo.Ltd 马绍尔航运 2.00美元海上运输、船舶租赁。 2.00美元司
中海海盛洋山航运（上海）全资子公
上海航运15,000.00万元国内沿海及长江中下游、珠江水系统普通货船运输。 15,000.00万元有限公司 司
三沙中海海盛物流服务有限全资子公 物流服
三沙 500.00万元物流服务、仓储服务 500.00万元公司 司 务
续上表：
实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司是否 少数股东权益中用
对子公司净持股表决权 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 合并 少数股东权益于冲减少数股东损
投资的其他比例比例 数股东在该子公司期初所有者权报表 益的金额
项目余额 益中所享有份额后的余额上海金海船务贸易有限公司 100%100% 是
广州振华船务有限公司 80%80% 是 107,952,339.33
深圳市中海海盛沥青有限公司 70%70% 是 11,476,665.52
深圳市三鼎油运贸易有限公司 43%43% 是 230,282,060.53
海南中海海盛海连船务有限公司 51%51% 是 10,472,431.95
中海（海南）海盛贸易有限公司 100%100% 是
中海海盛香港船务有限公司 100%100% 是
JinHaiYangShippingCo.Ltd 100%100% 是
JinHaiWanShippingCo.Ltd 100%100% 是
JinHaiTongShippingCo.Ltd 100%100% 是
JinHaiHuShippingCo.Ltd 100%100% 是
中海海盛洋山航运（上海）有限公司 100%100% 是
三沙中海海盛物流服务有限公司 100%100% 是
合计 360,183,497.33
注1：公司下属控股子公司广州振华船务有限公司持有深圳市三鼎油运贸易有限公司43%股权，公司对深圳市三鼎油运贸易有限公司具有决定其财务和经营政策的权利，故将深圳市三鼎油运贸易有限公司纳入合并范围。
（4）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司境外经营实体为中海海盛香港船务有限公司，其资产负债表折算汇率系 2014年 6月30日汇率，利润表、现金流量表折算汇率系2014年上半年平均汇率，折算汇率如下：
折算汇率数据 美元汇率2013年6月30日 6.17872014年6月30日 6.15282013年上半年平均汇率 6.23212014年上半年平均汇率 6.1249六、税项
1.公司适用的主要税种及税率列示如下：
所得税：①除子公司中海海盛香港船务有限公司外，本公司及其他子公司2013年度企业所得税税率为25%；②子公司中海海盛香港船务有限公司注册在中国香港特区特别行政区，根据香港特别行政区有关税收法律规定，因该公司目前的航运收入均来源于香港以外地区，故无需缴纳所得税。
增值税：境内运输收入适用11%的税率；商品销售或资产处置适用17%的税率，其中营改增之前取得的资产按处置收入的4%减半计算缴纳增值税。
营业税：服务业、房屋租赁收入适用5%税率。
城市建设维护税：按实际缴纳的流转税的1%或7%计缴。
教育费附加：按实际缴纳的流转税的3%计缴；地方教育附加按实际缴纳流转税的2%计缴。
2.其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司本期无需要披露的会计政策变更事项。
2.会计估计的变更
公司于2014年3月14日召开第七届董事会第三十次会议，会议审议通过了关于变更固定资产--船舶净残值的议案。本次会计估计变更后，公司船舶净残值变更为420美元/轻吨（按照1美元=6.0969元折算为人民币2,560.70元/轻吨）。上述变更从2014年1月1日起执行，本次变更导致公司2014年上半年合并净利润减少人民币1,437,298.54元。
3.前期会计差错更正
本公司本期无需要披露的会计差错变更事项。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2014年1月1日，期末指2014年6月30日，上期指2013年1-6月，本期指2014年1-6月。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币现金 13,482.04 13,876.15其中：人民币 13,482.04 1.0000 13,482.04 13,876.15 1.0000 13,876.15银行存款 295,291,071.20 153,624,674.30其中：人民币 219,552,891.95 1.0000 219,552,891.95 120,258,259.55 1.0000 120,258,259.55美元 12,300,195.04 6.1528 75,681,498.06 5,463,328.89 6.0969 33,309,369.89
期末余额 期初余额
项目
原币金额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币港币 71,413.87 0.7937 56,681.19 72,554.71 0.7862 57,044.86其他货币资金 1,000,406.39其中：人民币 1,000,406.39 1.0000 1,000,406.39合计 295,304,553.24 154,638,956.84（2）其他货币资金期初余额主要为银行承兑汇票保证金 1,000,406.39元，本期银行承兑汇票到期按期支付。
（3）期末货币资金余额中无所有权受到限制的款项，详见本附注八、17。
（4）货币资金期末余额中存放于关联方单位的款项详见本附注十、7。
（5）货币资金期末账面余额较期初增加140,665,596.40元，增加90.96%，主要系经营活动净现金流增加及短期借款补充流动资金影响所致。
2.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 36,027,479.43 14,173,316.00合计 36,027,479.43 14,173,316.00（2）期末公司无未到期已贴现的应收票据情况。
（3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）应收票据期末余额较期初增加 21,854,163.43元,增加154.19%，主要系应收票据期末未到承兑期。
3.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
种类
金额比例(%) 坏账准备比例(%) 金额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
期末余额 期初余额
种类
金额比例(%) 坏账准备比例(%) 金额比例(%) 坏账准备比例(%)收账款
账龄分析组合
105,430,210.29 87.38 3,217,207.13 3.05 104,057,631.29 78.34 3,176,029.76 3.05个别认定组合
15,233,487.52 12.62 28,773,952.69 21.66
组合小计
120,663,497.81 100.00 3,217,207.13 2.67 132,831,583.98 100.00 3,176,029.76 2.39单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
120,663,497.81 100.00 3,217,207.13 2.67 132,831,583.98 100.00 3,176,029.76 2.39（2）按账龄分析组合列示
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例 比例金额 坏账准备 金额比例（%） 坏账准备（%） （%） （%）1年以内(含1年)
104,654,484.33 99.26 3,139,634.53 3.00
103,281,905.33 99.25 3,098,457.16 3.001-2年(含2年)
775,725.96 0.74 77,572.60 10.00
775,725.96 0.75 77,572.60 10.00合计
105,430,210.29 100.00 3,217,207.13 3.05
104,057,631.29 100.00 3,176,029.76 3.05（3）截至2014年6月30日止，以外币列示的应收账款
币种 原币金额 汇率 人民币金额美元
1,857,142.49 6.1528 11,426,626.31（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额比例（%）天津铁厂 第三方 18,038,415.761年以内
14.95海南路桥工程公司 第三方 16,875,774.601年以内
13.99广州发展航运有限公司 非关联方 12,169,722.601年以内
10.09广西南宁骏前机械设备材料有限公司 非关联方 8,928,869.401年以内
7.40山东海化集团有限公司 非关联方 8,238,906.061年以内
6.83合计 64,251,688.42
53.26（5）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（6）应收账款期末余额中无持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，应收关联
方的单位的应收账款见本附注十、7。
4.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
种类
比例 比例 比例 比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
3,202,838.17 9.15 3,202,838.17 100.00 3,202,838.17 24.94 3,202,838.17 100.00其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析组合
24,595,369.67 70.23 767,431.20 3.12 1,816,143.22 14.14 82,211.52 4.53个别认定组合
7,220,610.01 20.62 7,821,798.48 60.92
组合小计
31,815,979.68 90.85 767,431.20 2.41 9,637,941.70 75.06 82,211.52 0.85单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计
35,018,817.85 100.00 3,970,269.37 11.34 12,840,779.87 100.00 3,285,049.69 25.58（2）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
单位名称 业务内容 期未余额 坏账准备计提比例（%） 理由金海信用社 其他往来款 3,202,838.17 3,202,838.17 100.00 预计无法收回合计 3,202,838.17 3,202,838.17 100.00
（3）按账龄分析组合列示
期末余额 期初余额
账龄
比例 坏账 比例 比例 坏账 比例金额 金额
（%） 准备（%） （%） 准备 （%）1年以内(含1年)
24,517,226.67 99.69 735,516.80 3.00
1,738,000.22 95.70 52,140.02 3.001-2年(含2年)
2-3年(含3年)
60,000.00 0.24 15,000.00 25.00
60,000.00 3.30 15,000.00 25.003-4年(含4年) 6,143.00 0.34 3,071.50 50.004-5年(含5年)
6,143.00 0.02 4,914.40 80.00
5年以上
12,000.00 0.05 12,000.00 100.00
12,000.00 0.66 12,000.00 100.00
合计
24,595,369.67 100.00 767,431.20 3.12
1,816,143.22 100.00 82,211.52 4.53（4）截至2014年6月30日止，以外币列示的其他应收款
币种 原币金额 汇率 人民币金额美元 1,109,860.54 6.1528 6,828,749.93（5）本期无核销的其他应收款情况。
（6）期末其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 账龄
关系 总额的比例（%）广西壮族自治区公路桥梁工程总公司 非关联方 5,008,420.801年以内 14.30深圳市路桥建设集团公司路面机械工程分公司 非关联方 4,101,682.001年以内 11.71深圳市天健沥青道路工程有限公司 非关联方 3,911,846.701年以内 11.17金海信用社 非关联方 3,202,838.175年以上 9.15深圳市金联沥青制品有限公司 非关联方 3,075,214.001年以内 8.78合计 19,300,001.67 55.11（7）其他应收款期末余额中应收关联方单位的款项详见本附注十、7。
5.预付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)1年以内(含1年) 27,103,004.31 100
1,904,456.49 100.00合计 27,103,004.31 100
1,904,456.49 100.00（2）截至2014年6月30日止，以外币列示的预付账款
币种 原币金额 汇率 人民币金额美元
40,410.34 6.1528 248,636.74（3）预付账款前五名单位情况
与本公司 所占 未结算单位名称 金额 账龄
关系 比例(%) 原因中油燃料油股份有限公司华南销售分公 非关联方 10,250,000.00 1年以内 37.82业务未完结中华人民共和国海口海关 非关联方 2,618,248.88 1年以内 9.66业务未完结福建省轮船有限公司 非关联方 2,503,219.93 1年以内 9.24业务未完结
与本公司 所占 未结算单位名称 金额 账龄
关系 比例(%) 原因洋浦顺航船务有限公司 非关联方 2,054,744.00 1年以内 7.58业务未完结东方锦航船务有限公司 非关联方 1,189,557.50 1年以内 4.39业务未完结合计 18,615,770.31 68.69
（4）预付账款期末余额中无持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）预付账款期末余额中预付关联方单位的款项详见本附注十、7。
（6）预付款项期末余额较期初增加 25,198,547.82元，增加1,323.14%,主要系预付采购沥青和船舶油品增加所致。
6.存货
（1）存货分类列示
期末余额 期初余额
项目 存货跌价 存货跌价
金额 期末价值 金额 期初价值准备 准备
原材料
4,388,993.75 4,388,993.75
2,707,657.91 2,707,657.91库存商品
47,004,142.56 47,004,142.56
39,245,773.95 39,245,773.95燃料油
22,477,180.76 22,477,180.76
28,936,065.84 28,936,065.84备品备件
3,613,335.36 3,613,335.36
3,832,421.11 3,832,421.11其他
5,210,311.24 5,210,311.24
4,471,193.74 4,471,193.74合计
82,693,963.67 82,693,963.67
79,193,112.55 79,193,112.55（2）截至2014年6月30日止，存货未发生减值，无需计提存货跌价准备。
7.可供出售金融资产
（1）明细金额
项目 期末余额 期初余额 664,737,646.26
可供出售权益工具 813,948,063.59 664,737,646.26
合计 813,948,063.59注：可供出售金融资产期末余额较期初减少149,210,417.33元，减少18.33%，主要系“招商证券”股票市价下跌所致。
（2）报告期末可供出售金融资产情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
79,393,945.47 79,393,945.47
权益工具的成本
664,737,646.26 664,737,646.26
公允价值
439,007,775.59 439,007,775.59
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额
已计提减值金额 - -
8.长期股权投资
核算 期初 本期 本期 期末被投资单位 投资成本
方法 金额 增加 减少 金额广东海电船务有限公司 权益法 38,411,116.06 146,951,383.77
1,884,461.16 2,625,000.00 146,210,844.93紫光创新投资有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00
20,000,000.00华能海南发电股份有限公司 成本法 808,000.00 808,000.00
808,000.00中海集团财务有限责任公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00
30,000,000.00合计 89,219,116.06 197,759,383.77
1,884,461.16 2,625,000.00 197,018,844.93接上表：
在被投资 在被投资 在被投资单位的持
减值 本期计提资
被投资单位 单位的持 单位表决 股比例与表决权比 现金红利准备 产减值准备
股比例（%）权比例（%） 例不一致的说明
广东海电船务有限公司 50.00 50.00
2,625,000.00紫光创新投资有限公司 8.00 8.00 10,399,245.49
华能海南发电股份有限公司 0.06 0.06
中海集团财务有限责任公司 5.00 5.00
3,820,000.00合计 10,399,245.49
6,445,000.009.投资性房地产
采用成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 16,104,671.56 122,100.06 16,226,771.62房屋及建筑物 16,104,671.56 122,100.06 16,226,771.62二、累计折旧和累计摊销合计 7,119,796.98 190,064.63 7,309,861.61房屋及建筑物 7,119,796.98 190,064.63 7,309,861.61
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
房屋及建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 8,984,874.58 8,916,910.01房屋及建筑物 8,984,874.58 8,916,910.01注：本期折旧和摊销额190,064.63元。
10.固定资产
（1）固定资产分类
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 4,645,214,547.39 822,865.56 22,666,222.62 4,623,371,190.33其中：房屋及建筑物 82,419,988.08
1,319,630.29
81,100,357.79机器设备 1,074,866.73 26,239.31 1,101,106.04运输工具 4,557,744,808.64 741,704.19
21,323,927.80
4,537,162,585.03其他 3,974,883.94 54,922.06
22,664.53
4,007,141.47本期
二、累计折旧
新增
累计折旧合计 615,097,721.55 81,054,685.04
21,322,772.52
674,829,634.07其中：房屋及建筑物 35,856,313.75 829,355.00
1,038,559.37
35,647,109.38机器设备 611,671.69 39,649.62
-
651,321.31运输工具 575,467,853.57 79,978,216.71
20,262,455.20
635,183,615.08其他 3,161,882.54 207,463.71
21,757.95
3,347,588.30三、固定资产减值准备合计 2,143,431.07 2,143,431.07其中：房屋及建筑物 2,143,431.07 2,143,431.07机器设备
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计 4,027,973,394.77 3,946,398,125.19其中：房屋及建筑物 44,420,243.26 43,309,817.34机器设备 463,195.04 449,784.73运输工具 3,982,276,955.07 3,901,978,969.95其他 813,001.40 659,553.17注：本期计提的折旧额为81,054,685.04元；本期无在建工程完工转入固定资产原价。
（2）经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值运输工具 1,420,692,972.90 227,337,129.79 1,193,355,843.11合计 1,420,692,972.90 227,337,129.79 1,193,355,843.11（3）本期无持有待售的固定资产，亦无未办妥产权证书的固定资产。截至2014年6月30日止，公司固定资产中本期船舶抵押的具体情况详见本附注八、17。
（4）本期固定资产原值减少22,666,222.62元，主要原因系处置了化学品船“金海联”轮所致。
11.在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
金额 期末净值 金额 期初净值准备 准备
船舶建造 159,468,044.57 159,468,044.57 158,915,062.92 158,915,062.92合计 159,468,044.57 159,468,044.57 158,915,062.92 158,915,062.92（2）重大在建工程项目变化情况
工程投入本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 占预算的固定资产金额 减少额
比例（%）4.8万吨散货船
223,300,000.00 158,457,820.26 90,188.68 71.00马村沥青库
5,000,000.00 457,242.66 462,792.97 18.40合计
228,300,000.00 158,915,062.92 552,981.65
接上表：
利息其中：本期利息资 本期利息资资金
项目名称 工程进度 期末余额资本化金额 本化金额本化率（%）来源
4.8万吨散货船 已下水 自有资金
158,548,008.94马村沥青库 在建 自有资金
920,035.63合计
159,468,044.57（3）截至2014年6月30日止,在建工程未发生减值，无需计提减值准备。
12.无形资产
项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额一、原价合计 15,283,508.50
15,256.42 15,268,252.081．0A办公系统 603,500.00
15,256.42 588,243.582．SAP项目工程 13,065,576.80
13,065,576.803．办公软件 76,440.00
76,440.004．船管及航运系统 1,537,991.70
1,537,991.70二、累计摊销额合计 11,414,221.57
1,526,938.22 0 12,941,159.791．0A办公系统 198,166.67
58,937.37 257,104.042．SAP项目工程 10,452,461.44
1,306,557.68 11,759,019.123．办公软件 45,864.00
7,644.00 53,508.004．船管及航运系统 717,729.46
153,799.17 871,528.63三、无形资产减值准备累计金额合计
1．0A办公系统
2．SAP项目工程
3．办公软件
4．船管及航运系统
四、无形资产账面价值合计 3,869,286.93
2,327,092.291．0A办公系统 405,333.33
331,139.542．SAP项目工程 2,613,115.36
1,306,557.683．办公软件 30,576.00
22,932.004．船管及航运系统 820,262.24
666,463.0713.长期待摊费用
项目 原始发生额 期初余额 本期增加数 本期摊销数 其他减少额 期末余额海航金鹿卡 400,000.00 233,333.33 25,000.00 208,333.33合计 400,000.00 233,333.33 25,000.00 208,333.3314.商誉
（1）按明细列示
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备上海金海船务贸易有限公司 2,589,345.39 2,589,345.39
合计 2,589,345.39 2,589,345.39
（2）2006年11月20日，公司与上海石化投资发展有限公司（简称“石化投资”）签订了
《上海市产权交易合同（上海金海船务贸易有限公司20%股权）》，石化投资将所持有的上海金海20%股权转让给公司，转让后公司持有上海金海船务贸易有限公司100%的股权，上述剩余股权收购形成商誉2,589,345.39元。
（3）经减值测试，公司期末商誉未发生减值，无需计提减值准备。
15.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产
坏账准备 160,871.23 267,588.12工资奖金
合计 160,871.23 267,588.12递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 146,335,925.20 183,638,529.53合计 146,335,925.20 183,638,529.53（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 17,933,403.54 17,933,403.54可抵扣亏损 418,431,419.10 418,431,419.10合计 436,364,822.64 436,364,822.64（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 2014 51,490,635.48 51,490,635.48 2015 80,667,870.13 80,667,870.13 2016 13,933,951.65 13,933,951.65 2017 243,893,255.95 243,893,255.95 2018 28,445,705.89 28,445,705.89合计 418,431,419.10 418,431,419.10（4）引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异
项目 期末余额 期初余额坏账准备 643,484.92 1,070,352.48
工资奖金
可供出售金融资产公允价值变动 585,343,700.79 734,554,118.12合计 585,987,185.71 735,624,470.60（5）递延所得税负债期末余额较期初减少 37,302,604.33元，减少20.31%，主要系本期股票价格变动影响。
16.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销折算差异 合计
坏账准备
6,461,079.45 726,397.05 726,397.05 7,187,476.50长期股权投资减值准备
10,399,245.49 10,399,245.49固定资产减值准备
2,143,431.07 2,143,431.07合计
19,003,756.01 726,397.05 726,397.05 19,730,153.0617.所有权受到限制的资产
（1）按明细列示
所有权受到限制的资产 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、用于担保的资产
“长春”轮 444,318,285.48 444,318,285.48“长乐”轮 312,463,929.81 312,463,929.81二、其他原因造成所有权受到限制的资产
银行承兑汇票保证金存款 1,000,406.39 1,000,406.39
合计 445,318,691.87 312,463,929.81 1,000,406.39 756,782,215.29（2）2010年7月13日，本公司控股子公司深圳市三鼎油运贸易有限公司向交通银行深圳车公庙支行贷款人民币300,000,000.00元，用于支付给中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司（工程编号为PC760-23的76000载重吨成品/原油船），单笔贷款期限不超过5年，所有贷款到期日不迟于2017年7月5日。2012年7月4日，工程编号为PC760-23的76000载重吨成品/原油船（“长春”轮）建成完工，并于2013年11月7日办妥抵押登记手续。截止2014年6月30日，已收到贷款本金人民币300,000,000.00元，已全部支付给建造方,按照合同约定 2013年已经归还 49,500,000.00万元，2014年上半年已经归还 24,000,000.00万元。该笔借款期末余额为226,500,000.00，其中按照合同约定需要在未来一年内偿付贷款金额为人民币68,250,000.00元。
（3）2012年 11月 30日，中国银行深圳西丽支行向深圳市三鼎油运贸易有限公司提供人
民币243,600,000.00元贷款，贷款期限为120个月，用于支付中国船舶重工国际贸易有限公司、大连船舶重工集团有限公司（工程编号为PC760-28的76000载重吨成品/原油船）船舶建造款。
2013年7月4日，工程编号为PC760-28的76000载重吨成品/原油船建成完工（“长乐”轮），并于2014年6月17日办妥抵押登记手续，目前为抵押借款。截止2014年6月30日，已收到贷款本金人民币 243,600,000.00元，已全部支付给建造方。按照合同约定，2014年上半年已经归还 5,000,000.00元。该笔借款期末余额为238,600,000.00元，其中按照合同约定需要在未来一年内偿付贷款金额为人民币10,000,000.00元。
（4）截至2014年6月30日止，本公司已无所有权受到限制的货币资金。期初所有权受到限制的货币资金共计人民币1,000,406.39元，全部系控股子公司中海(海南)海盛贸易有限公司以人民币1,000,406.39元的银行存款为保证金开具了银行承兑汇票人民币20,000,000.00元，本期该银行承兑汇票已经到期兑付。
18.短期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额信用借款 1,695,743,600.00 1,218,875,166.20保证借款
票据贴现
抵押借款 10,007,021.59合计 1,695,743,600.00 1,228,882,187.79（2）信用借款期末余额中：人民币 225,000,000.00元系中海集团财务有限责任公司向本公司及控股子公司深圳市中海海盛沥青有限公司、深圳市三鼎油运贸易有限公司提供的短期借款；人民币150,743,600.00元系中海集团香港资金管理部向本公司控股子公司中海海盛香港船务有限公司提供的 24,500,000.00美元短期借款；人民币20,000,000.00元系交通银行股份有限公司深圳车公庙支行向深圳市三鼎油运贸易有限公司提供的短期借款,其余借款系中国海运(集团)总公司通过提供委托贷款等方式向本公司提供的短期借款。
（3）短期借款期末余额较期初增加 466,861,412.21元，增加37.99%,主要系公司及下属子公司为补充流动资金增加借款所致。
19.应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.0020.应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内(含1年) 123,297,649.45 100.00 127,454,950.00 100.001-2年(含2年)
2-3年（含3年）
3-4年（含4年） 5,680.33 5,680.33
合计 123,303,329.78 100.00 127,460,630.33 100.00（2）截至2014年6月30日止，以外币列示的应付账款
币种 原币金额 汇率 人民币金额美元
156,745.90 6.1528 964,426.17（3）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）应付账款期末余额中应付关联方单位的款项详见本附注十、7。
21.预收款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内(含1年) 9,453,026.23 100.00 9,966,230.38 100.001-2年(含2年)
2-3年(含3年)
3年以上
合计 9,453,026.23 100.00 9,966,230.38 100.00（2）截至2014年6月30日止，以外币列示的预收款项
币种 原币金额 汇率 人民币金额美元 114,820.08 6.1528 706,464.99（3）预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位或关联方单位的款项。
22.应付职工薪酬
项目名称 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 7,339,670.75
17,991,652.19 22,191,749.72 3,139,573.22二、职工福利费 2,776,668.09 1,341,557.12 1,435,110.97三、社会保险费 4,721,616.10 4,721,616.10
其中：医疗保险费 1,575,402.31 1,575,402.31
基本养老保险费 2,219,235.24 2,219,235.24
年金缴费 673,126.90 673,126.90
失业保险费 117,310.39 117,310.39
工伤保险费 54,101.09 54,101.09
生育保险费 71,618.61 71,618.61
合同工综合保险 5,421.56 5,421.56
残疾人保证金 5,400.00 5,400.00
四、住房公积金 2,388,648.18 2,388,648.18
五、工会经费 3,052,475.11
421,218.16 1,271,521.18 2,202,172.09六、职工教育经费 3,125,909.90
462,064.47 229,393.51 3,358,580.86七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、外包劳务费 48,549,744.88 48,549,744.88
十、其他 12,233.73 3,326,128.83 3,080,752.47 257,610.09其中：以现金结算的股份支付
合计 13,530,289.49 80,637,740.90 83,774,983.16 10,393,047.2323.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额企业所得税
1,552,808.62
1,590,242.83增值税
-210,809,944.33
-226,135,947.00营业税
20,915,816.78
20,915,836.78印花税
8,553.65
96,865.16代扣代缴个人所得税
126,561.52
418,708.19其他
2,690,053.86
3,320,124.60
税费项目 期末余额 期初余额合计
-185,516,149.90
-199,794,169.44注：应交税费期末余额主要系母公司及下属子公司深圳三鼎油运贸易有限公司、上海金海船务贸易有限公司应交增值税待抵扣额。
24.应付利息
项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 3,243,096.01
3,828,493.50短期借款应付利息 6,400,932.28
1,606,276.97 9,644,028.29
合计 5,434,770.4725.应付股利
项目 期末余额 本期计提 本期支付 期初数无限售条件流通 545,734.15 5,231,841.96 5,231,841.96 545,734.15股
合计 545,734.15 5,231,841.96 5,231,841.96 545,734.15注：据2014年4月8日股东大会决议，每10股派发现金红利0.09元，共派发5,231,841.96元。
26.其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内(含1年)
9,289,150.93 94.46
107,837,713.84 99.471-2年(含2年)
73,544.80 0.75
120,304.47 0.112-3年(含3年)
77,873.30 0.79
216,419.05 0.203年以上
393,273.89 4.00
243,524.06 0.22合计
9,833,842.92 100.00
108,417,961.42 100.00（2）截至2014年6月30日止，以外币列示的其他应付款
币种 原币金额 汇率 人民币金额美元
1,237,252.14 6.1528 7,612,564.97（3）期末账龄超过 1年的主要为应付代收款以及应付保证金352,704.14元，目前尚未结算。
（4）其他应付款期末余额中应付关联方单位的款项详见本附注十、7。
（5）期末金额较大的其他应付款情况：
单位名称/项目 金额 账龄 性质或内容
HYUNDAI MERCHANT MARINE LTD 2,621,291.24 1年以内 期租船交接存货款 JUS LORDSHIP HOLDING CO.,LTD 2,580,739.24 1年以内 期租船交接存货款 HK GOODWILL SHIPPING LIMITED 1,268,480.05 1年以内 期租船交接存货款 SHINSUNG SHIPPING CO.,LTD. 992,054.48 1年以内 期租船交接存货款深圳海星港口发展有限公司 681,978.00 1年以内 地租款
合计 8,144,543.01
27.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 248,250,000.00 249,063,000.00合计 248,250,000.00 249,063,000.00（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额信用借款
170,000,000.00
194,313,000.00抵押借款
78,250,000.00
54,750,000.00保证借款
合计
248,250,000.00
249,063,000.00（3）一年内到期的长期借款中的信用借款需要在未来一年内偿付贷款情况，详见本附注八、28.（1）注2；
抵押借款情况详见本附注八、17.（2）和（3）。
28.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额信用借款
1,354,104,000.00 1,691,904,000.00抵押借款
386,850,000.00 195,750,000.00保证借款
合计
1,740,954,000.00
1,887,654,000.00注1：抵押借款情况详见本附注八、17、(2)和（3）。
注2：期末信用借款中由中海集团财务有限责任公司提供人民币1,524,104,000.00元，根据合同约定本公司需按照合同约定在未来一年内偿付贷款金额为人民币170,000,000.00元。
（2）金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额
外
借款 借款
贷款单位 利率 币 利率 外币
起始日 终止日 币种 本币金额 币种 本币金额（%） 金 （%） 金额
额
中海集团财
务有限责任
2010-7-9 2015-7-9 5.76人民币 848,000,000.00 5.7600人民币 782,200,000.00公司
中海集团财
务有限责任
2012-8-6 2015-8-6 5.535人民币 506,104,000.00 5.5350人民币 516,104,000.00公司
中海集团财
务有限责任
2010-3-26 2015-3-26 5.76人民币 5.7600人民币 160,000,000.00公司
中国银行深
2012-12-11 2022-12-11 6.55人民币 228,600,000.00 6.5500人民币 233,600,000.00圳西丽支行
交通银行深
圳车公庙支
2012/3/9 2017/7/5 6.40人民币 158,250,000.00 6.4000人民币 195,750,000.00行
合计
1,740,954,000.00 1,887,654,000.00（3）期末余额中无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
29.其他非流动负债
与资产相关本期新增补助本期计入营业 其他变
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相金额 外收入金额 动
关
政府补助 6,833,800.05 145,399.98 6,688,400.07 与资产相关合计 6,833,800.05 145,399.98 6,688,400.07
注：公司于2012年9月7日收到海口市财政局拨付的专项补助资金727万元，根据财政部等四部委下发的《老旧运输船舶和单壳油轮报废更新补助专项资金管理办法》的相关规定和海
口市财政局《关于拨付2012年老旧运输船舶报废更新补助专项资金的通知》的要求，该笔专项补助资金专项用于新建船舶“七仙岭”。船舶“七仙岭”实际于2012年6月15日交付使用，公司从 2012年 7月开始计提船舶折旧和分期摊销确认营业外收入，本期确认营业外收入145,399.98元。
30.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
无限售条件流通股份 581,315,773.00 581,315,773.00其中：人民币普通股 581,315,773.00 581,315,773.00股份合计 581,315,773.00 581,315,773.0031.资本公积
变动原因、项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
依据
股本溢价 186,352,908.45
186,352,908.45
其他资本公积 509,194,130.46
107,943,125.80 401,251,004.66
其中：可供出售
金融资产公允价 507,502,270.82
107,943,125.80 399,559,145.02
股价变动值变动净额
合计 695,547,038.91
107,943,125.80 587,603,913.11
32.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提依据
2,943,667.24 2,785,504.05 2,583,125.14
安全生产费 2,424,961.95 财企[2012]16号 2,943,667.24 2,785,504.05 2,583,125.14
合计 2,424,961.95
33.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额变动原因、依据法定盈余公积 133,365,482.94 133,365,482.94
任意盈余公积 2,952,158.98 2,952,158.98
合计 136,317,641.92 136,317,641.92
34.未分配利润
项目 本期金额 上期金额调整前上期未分配利润 172,322,901.18 154,732,523.23期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -1,500,401.75调整后期初未分配利润 172,322,901.18 153,232,121.48加：本期归属于母公司所有者的净利润 -90,610,248.83 -129,858,972.31盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 5,231,841.96
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 76,480,810.39 23,373,149.1735.营业收入及成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 453,101,958.10 481,140,229.90其他业务收入 254,208.00 1,869,279.82合计 453,356,166.10 483,009,509.72（2）营业成本
项目 本期金额 上期金额 423,109,146.04 503,572,599.52主营业务成本
340,555.55 325,815.64其他业务成本
合计
423,449,701.59 503,898,415.16（3）按业务类型列示
主要 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
业务 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额运输
312,137,515.21 262,639,204.13 286,339,531.48 290,285,885.24 25,797,983.73 -27,646,681.11贸易
70,845,977.92 182,167,099.52 68,810,546.42 173,120,052.29 2,035,431.50 9,047,047.23租赁
70,520,625.34 37,488,963.65 68,253,191.20 41,105,399.44 2,267,434.14 -3,616,435.79
小计
453,504,118.47 482,295,267.30 423,403,269.10 504,511,336.97 30,100,849.37 -22,216,069.67内部抵消
-402,160.37 -1,155,037.40 -294,123.06 -938,737.45 -108,037.31 -216,299.95合计
453,101,958.10 481,140,229.90 423,109,146.04 503,572,599.52 29,992,812.06 -22,432,369.62（4）按地区列示
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
主要地区
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额海南
275,709,908.73 325,938,141.03 279,345,451.13 368,497,835.71 -3,635,542.40 -42,559,694.68广东
148,851,470.51 120,538,717.62 118,213,120.91 103,119,713.92 30,638,349.60 17,419,003.70上海
28,822,181.55 6,148,365.80 26,719,444.66 4,922,634.63 2,102,736.89 1,225,731.17境外
120,557.68 29,670,042.85 -874,747.60 27,971,152.71 995,305.28 1,698,890.14小计
453,504,118.47 482,295,267.30 423,403,269.10 504,511,336.97 30,100,849.37 -22,216,069.67内部抵消
-402,160.37 -1,155,037.40 -294,123.06 -938,737.45 -108,037.31 -216,299.95合计
453,101,958.10 481,140,229.90 423,109,146.04 503,572,599.52 29,992,812.06 -22,432,369.62（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售金额 占全部销售收入的比例(%)华能海南发电股份有限公司 29,787,973.42 6.57海南东汇股份有限公司 25,754,893.06 5.68中海石油炼化有限责任公司惠州炼化分公司 18,464,768.24 4.07中海石油宁波大榭石化有限公司 13,393,655.78 2.95广州发展航运有限公司 13,298,939.28 2.93合计 100,700,229.78 22.2036.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准营业税
10,810.50 3,378,177.37
3%、5%城市维护建设税
10,126.57 328,577.98
7%教育费附加
4,556.19 155,730.63
2%、3%其他
18,145.94 94,972.15
合计
43,639.20 3,957,458.13
注：营业税金及附加本期较上期减少 3,913,818.93元，减少98.90%，变动原因主要系受到“营改增”的新政策影响所致。
37.销售费用
项目 本期金额 上期金额业务招待费 915,332.16 1,425,818.63职工薪酬 1,426,860.59 1,579,188.96差旅费 270,482.75 346,885.02水电费 67,045.94 266,291.96折旧费 84,264.94 63,546.50财产保险费 33,257.35 50,356.40租赁费 106,208.18 117,513.48办公费 60,801.41 111,579.20其他 123,334.13 246,468.36合计 3,087,587.45 4,207,648.5138.管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬
16,454,988.81 17,235,218.45业务招待费
1,166,019.64 1,684,792.64无形资产摊销
1,551,938.22 1,518,350.85折旧费
1,262,343.75 1,301,369.86差旅费
837,720.67 910,873.00相关税费
421,821.55 480,381.17办公费
317,245.61 287,008.70董事会经费
481,183.92 673,332.02租赁费
803,324.73 584,503.60其他
2,479,389.69 2,456,933.74合计
25,775,976.59 27,132,764.0339.财务费用
项目 本期金额 上期金额利息支出 98,572,351.26 79,129,510.75减：利息收入 848,370.46 395,395.16利息净支出 97,723,980.80 78,734,115.59汇兑损失 920,893.08 943,347.95减：汇兑收益 1,026,106.74 104,394.26汇兑净损失 -105,213.66 838,953.69
银行手续费 270,051.44 263,084.95合计 97,888,818.58 79,836,154.23注：财务费用本期较上期增加18,052,664.35元，增加22.61%，主要系在建船舶陆续交付使用，银行借款利息费用化影响。
40.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额 726,397.05 404,667.10坏账损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
726,397.05 404,667.10合计
41.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 3,820,000.00 3,360,000.00成本法核算的长期股权投资收益
1,884,461.16 528,740.48权益法核算的长期股权投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
- 5,431,642.65持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
-
处置交易性金融资产取得的投资收益
-
处置可供出售金融资产取得的投资收益
5,704,461.16 9,320,383.13合计
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额本期比上期增减变动的原因中海集团财务有限责任公司 3,820,000.00 3,360,000.00 分红增加合计 3,820,000.00 3,360,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额本期比上期增减变动的原因 1,884,461.16 528,740.48
广东海电船务有限公司 合营公司净利润增加 1,884,461.16 528,740.48
合计
（4）截至2014年6月30日止，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
42.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额1．处置非流动资产利得小计
5,904,128.61 51,662.77 5,904,128.61其中：处置固定资产利得
5,904,128.61 51,662.77 5,904,128.612．政府补助
145,399.98 500,811.86 145,399.983．其他
123,118.86 316,800.76 123,118.86合计
6,172,647.45 869,275.39 6,172,647.45注：营业外收入本期较上期增加 5,303,372.06元，增加610.09%,主要系本期下属上海金海船务贸易有限公司出售“金海联”轮及两套办公房屋所致。
（2）本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额来源和依据
海南省交通运输和港航管理局、海口市财霸王岭报废更新建造七仙 政局、海口市交通运输和港航管理局海口 145,399.98 145,399.98
岭船补贴 市财政局市交字[2012]41号文件、海口市财政局文件海财基[2012]2812号文件
即征即退增值税款 355,411.88相关税收法规
合计 145,399.98 500,811.86
43.营业外支出
按项目列示
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额1．处置非流动资损失小计
606.58 12,242.41 606.58其中：处置固定资产损失
606.58 12,242.41 606.582．其他
266,837.21 503,871.83 266,837.21合计
267,443.79 516,114.24 267,443.79注：营业外支出本期较上期减少248,670.45元,减少48.18%，主要系退休船员相关支出本期较上期减少所致。
44.所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 2,047,762.12 590,792.82所得税费用
1,941,045.23 590,792.82其中：当期所得税
106,716.89
递延所得税
注：所得税费用本期较上期增加1,456,969.30元，增加246.61%，主要系下属深圳市三鼎油运贸易有限公司本期较上年同期因新造船投入营运，利润增加而所得税费用增加所致。
45.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额 -149,210,417.33 -31,061,338.351．可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
-37,302,604.33 -7,765,334.59减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
-111,907,813.00 -23,296,003.76小计
-1,387,289.83 2,494,370.992．外币报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
-1,387,289.83 2,494,370.99小计
-113,295,102.83 -20,801,632.77合计
-109,330,415.63 -11,639,171.70其中：归属于母公司所有者的其他综合收益总额
-3,964,687.20 -9,162,461.07归属于少数股东的其他综合收益总额
46.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额存款利息收入
848,370.46 395,395.16收到往来款
6,461,280.80 14,601,401.50其他
2,974,043.84 3,022,212.64合计
10,283,695.10 18,019,009.30（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额付现的管理费用和销售费用
10,635,105.95 16,931,659.32支付的往来款
10,707,152.27 6,746,964.40合计
21,342,258.22 23,678,623.7247.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润
-88,054,051.66 -127,344,845.98加：资产减值准备
726,397.05 404,667.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
81,244,749.67 62,686,877.96无形资产摊销
1,526,938.22 1,493,350.85长期待摊费用摊销
25,000.00 25,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-5,903,522.03 -39,420.36列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
98,651,332.15 78,296,039.89投资损失（收益以“－”号填列）
-5,704,461.16 -9,320,383.13递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
106,716.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-37,302,604.33 -7,765,334.59存货的减少（增加以“－”号填列）
-3,500,851.12 -18,390,107.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
49,148,429.51 -16,998,264.12经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-72,334,873.45 29,163,629.31其他
经营活动产生的现金流量净额
18,629,199.74 -7,788,790.56二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
项目 本期金额 上期金额现金的期末余额
295,304,553.24 100,482,824.20减：现金的期初余额
153,638,550.45 114,429,342.06加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
141,666,002.79 -13,946,517.86（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金
295,304,553.24 153,638,550.45其中：1.库存现金
13,482.04 13,876.152.可随时用于支付的银行存款
295,291,071.20 153,624,674.303.可随时用于支付的其他货币资金
4.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
295,304,553.24 153,638,550.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、资产证券化业务会计处理
无。
十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业；
（7）本公司的联营企业；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制或施加重大影响的其他企业。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本中国海运(集团)总公司 国有企业 上海 许立荣 水上运输业 691,996万元接上表：
母公司对本企业的持股比例（%）母公司对本企业的表决权比例（%）本企业最终控制方 组织机构代码 27.72 27.72中国海运（集团）总公司 132285247注:本公司之母公司中国海运（集团）总公司持有本公司27.49%的股权，同时中国海运（集团）总公司的全资子公司上海裕海实业有限公司持有本公司0.23%的股权，故母公司合计持有本公司27.72%的股权和表决权。
3.本企业的子公司情况详见附注五、（3）。
4.本企业的合营企业情况
法人 业务 本企业持股 本企业在被投资单被投资单位名称 企业类型 注册地 注册资本
代表 性质 比例 位表决权比例广东海电船务有限公司 有限责任公司广州 高仕强航运 6,000万元 50% 50%接上表：
期末净资产 本期营业收入 本期 组织机构期末资产总额 期末负债总额 关联关系
总额 总额 净利润 代码
416,550,387.50 123,249,585.65 293,300,801.85 162,664,802.36 3,768,922.32 合营企业 1906718915.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码中海国际船舶管理有限公司 受同一公司控制 768761165广州海运(集团)有限公司 受同一公司控制 231246657中海船务代理有限公司 受同一公司控制 132289248中海工业有限公司 受同一公司控制 630885915中海电信有限公司 受同一公司控制 631263384中海发展股份有限公司 受同一公司控制 132212734中海集团国际贸易有限公司 受同一公司控制 132296165中石化中海船舶燃料供应有限公司 受同一公司控制 712401814上海海运(集团)公司 受同一公司控制 132212742中海集团财务有限责任公司 受同一公司控制 6988143396.关联方交易
（1）购销交易、提供和接受劳务的关联交易
(金额单位：元)关联方 本期发生额 上期发生额占同类交 占同类交企业名称 交易类型 关联交易内容 定价
金额 易金额的 金额 易金额的原则
比例（%） 比例（%）中海国际船舶管理有限公司 接受劳务船员租赁 市场价 53,255,889.24 100.00 3,141,921.79 100.00中国海运(东南亚)控股有限公司 接受劳务港口代理支出 市场价 44,913.67 0.23 290,545.71 3.61中国海运(西亚)控股有限公司 接受劳务港口代理支出 市场价 151,296.14 0.76 40,618.05 0.50中国海运(马来西亚)控股有限公司 接受劳务港口代理支出 市场价 631,793.69 3.19
中海船务代理有限公司 接受劳务港口代理支出 市场价 6,222,816.71 31.40 3,909,639.75 48.54中海集团国际贸易有限公司 接受劳务佣金支出 市场价 89,756.96 5.12
中海集团国际贸易有限公司 购买商品沥青采购 市场价 19,531,380.72 71.24
中石化中海船舶燃料供应有限公司 购买商品燃油采购 市场价 39,039,752.71 34.87 100,235,915.72 75.50中石化中海船舶燃料供应有限公司 购买商品修船备件采购 市场价 900,058.38 7.42 1,543,918.04 17.68广州海运(集团)有限公司 接受劳务修船及改造船业务 市场价 928,882.90 7.66 75,445.81 0.86中海电信有限公司 接受劳务修船及改造船业务 市场价 408,727.45 3.37 639,451.41 7.32中海工业有限公司 接受劳务修船及改造船业务 市场价 3,119,181.06 25.72 1,995,857.75 22.85中国海运(香港)控股有限公司 接受劳务港口代理支出 市场价 177,615.43 0.90 35,375.53 0.44中国海运(香港)控股有限公司 购买商品修船备件采购 市场价 1,162,768.02 9.59
关联方 本期发生额 上期发生额占同类交 占同类交企业名称 交易类型 关联交易内容 定价
金额 易金额的 金额 易金额的原则
比例（%） 比例（%）上海船舶运输科学研究所 接受劳务信息系统维护 市场价 273,584.9 64.30
中海集装箱运输股份有限公司 接受劳务港口代理支出 市场价 9,406.60 0.12中海发展股份有限公司 接受劳务租入船舶支出 市场价 7,588,207.58 23.03
中海发展股份有限公司 提供劳务运输服务收入 市场价 7,967,526.30 2.08 4,064,288.36 0.84中国海运(韩国)株式会社 接受劳务港口代理支出 市场价 167,137.72 0.84
（2）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕中海(海南)海盛贸易有限公司
中海（海南）海盛船务股份有限公司 20,000,000.002013年11月24日2014年2月14日 是注1：公司第七届董事会第二十次（临时）会议和 2012年年度股东大会分别于 2013年 3月11日、2013年4月19日审议并通过了公司关于为中海(海南)海盛贸易有限公司5000万元银行授信额度提供担保的议案，2013年5月8日，公司全资子公司中海(海南)海盛贸易有限公司（以下简称“海盛贸易”）与中国光大银行股份有限公司海口分行（以下简称“光大海口分行”）签署了一份《综合授信协议》，该《综合授信协议》确定最高授信额度为人民币3000万元，授信额度有效期间为2013年5月9日至2014年5月8日，2013年5月8日，公司与光大海口分行签署了《最高额保证合同》，公司为该《综合授信协议》确定的人民币3000万元银行授信额度提供3000万元最高额连带责任保证担保，担保期限：自具体授信业务合同或协议约定的海盛贸易履行债务期限届满之日起两年，2013年 5月 13日，海盛贸易与光大海口分行签署了《银行承兑协议》。报告期内，海盛贸易在担保额度内开具了以下银行承兑汇票：银行承兑汇票3000万元，票据期限：2013年5月14日至2013年8月14日；银行承兑汇票1000万元，票据期限： 2013年8月22日至2013年11月22日；银行承兑汇票2000万元，票据期限：2013年11月24日至2014年2月14日。2013年6月9日，海盛贸易与交通银行股份有限公司海南省分行（以下简称“交行海南省分行”）签署了一份《开立银行承兑汇票额度合同》，该《开立银行承兑汇票额度合同》确定海盛贸易申请承兑的汇票余额的最高额为人民币2000万元，授信期限为2013年6月9日至2014年6月4日，2013年6月9日，公司与交行海南省分行签署了《最高额保证合同》，公司为该《开立银行承兑汇票额度合同》确定的人民币2000万元银行授信额度提供2000万元最高额连带责任保证，担保期限：自《额度使用申请书》约定的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起，计至主合同项下最后到期的《额度使用申请书》约定的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年止，报告期内，海盛贸易在担保额度内开具了以下银行承兑汇票：银行承兑汇票2000万元，票据期限：2013年8月23日至2013年11月23日。
注2：2013年8月23日，公司第七届董事会第二十六次会议审议并通过了公司关于为深圳市中海海盛沥青有限公司（以下简称“深圳沥青”）7000万元银行授信额度提供担保的议案。
2014年6月3日，深圳沥青与招商银行股份有限公司深圳新时代支行（以下简称“招商新时代支行”）签署了一份《授信协议》，该《授信协议》确定授信额度为人民币5000万元，授信期间为2014年6月4日至2015年6月3日。2014年6月3日，公司及深圳沥青另一股东中海集团国际贸易有限公司（以下简称“中海国贸”）签署了最高额不可撤销担保书，公司及中海国贸按照出资比例分别为该《授信协议》确定的人民币5000万元银行授信额度提供了3500万元、1500万元最高额不可撤销担保；担保期限：自2014年6月4日起至该《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商新时代支行受让的应收帐款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加两年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加两年止。报告期内，深圳沥青尚未与招商新时代支行办理新的需担保的具体授信业务。
（3）关联方借款
借款 借款 借款 借款 本期贷款单位 借款单位
利率（%) 金额 起始日 终止日 利息中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 6.0000 13,000,000.00 2013-3-11 2014-3-11 121,333.34中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 6.0000 30,000,000.00 2013-3-19 2014-3-10 340,000.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 20,000,000.00 2013-3-21 2014-3-19 231,000.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 50,000,000.00 2013-5-13 2014-3-28 645,000.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 40,000,000.00 2013-6-19 2014-3-28 516,000.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 10,000,000.00 2013-7-10 2014-3-28 129,000.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 30,000,000.00 2013-8-9 2014-4-18 481,500.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 6.0000 40,000,000.00 2014-3-5 2015-3-5 786,666.67中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 6.0000 70,000,000.00 2014-3-18 2015-3-18 1,225,000.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 6.0000 30,000,000.00 2014-4-29 2015-4-29 315,000.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 6.0000 30,000,000.00 2014-6-19 2015-6-19 60,000.00中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.6000 800,000,000.00 2014-3-6 2014-5-23 7,466,666.66中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.0400 800,000,000.00 2013-9-6 2014-3-6 7,280,000.00中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.6000 100,000,000.00 2014-3-7 2014-10-7 1,804,444.44中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.6000 100,000,000.00 2014-4-9 2014-11-9 1,291,111.12中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 100,000,000.00 2014-3-14 2014-12-10 1,635,000.00中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.6000 100,000,000.00 2014-3-28 2014-9-28 1,477,777.78中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 200,000,000.00 2014-4-18 2014-12-10 2,220,000.00中国海运(集团)总公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.4000 700,000,000.00 2014-5-22 2014-8-20 4,245,547.95中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 160,000,000.00 2010-5-18 2015-3-26 4,633,600.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 10,000,000.00 2010-3-26 2014-3-19 123,200.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 86,180,000.00 2011-1-6 2014-4-18 1,475,401.60中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 53,820,000.00 2011-3-30 2014-4-10 852,508.80中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 20,000,000.00 2011-6-8 2015-7-9 579,200.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 48,000,000.00 2011-7-22 2015-7-9 1,390,080.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 78,000,000.00 2011-9-6 2015-7-9 2,258,880.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 48,000,000.00 2011-10-9 2015-7-9 1,390,080.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 39,000,000.00 2011-11-15 2015-7-9 1,129,440.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 39,000,000.00 2011-12-13 2015-7-9 1,129,440.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 96,000,000.00 2012-6-8 2015-7-9 2,780,160.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 48,000,000.00 2012-8-1 2015-7-9 1,390,080.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 48,000,000.00 2012-8-21 2015-7-9 1,390,080.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 96,000,000.00 2012-10-30 2015-7-9 2,780,160.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 96,000,000.00 2012-12-18 2015-7-9 2,780,160.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 96,000,000.00 2013-2-16 2015-7-9 2,780,160.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.7600 96,000,000.00 2014-4-10 2015-7-9 1,259,520.00中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.5350 10,000,000.00 2012-8-6 2014-1-21 30,750.00
借款 借款 借款 借款 本期贷款单位 借款单位
利率（%) 金额 起始日 终止日 利息中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.5350 46,180,000.00 2012-8-6 2014-4-10 702,917.33中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.5350 8,333,000.00 2012-8-6 2014-5-23 181,930.22中海集团财务有限责任公司 中海(海南)海盛船务股份有限公司 5.5350 516,104,000.00 2012-8-6 2015-8-6 14,362,529.19中海集团财务有限责任公司 深圳市三鼎油运贸易有限公司 6.0000 20,000,000.00 2013-6-8 2014-6-8 523,333.33中海集团财务有限责任公司 深圳市三鼎油运贸易有限公司 6.0000 10,000,000.00 2013-8-1 2014-8-1 303,333.33中海集团财务有限责任公司 深圳市三鼎油运贸易有限公司 6.0000 20,000,000.00 2013-9-4 2014-9-4 606,666.67中海集团财务有限责任公司 深圳市三鼎油运贸易有限公司 6.0000 5,000,000.00 2014-6-25 2015-6-25 5,833.33中海集团财务有限责任公司 深圳市中海海盛沥青有限公司 6.0000 3,000,000.00 2013-7-15 2014-7-15 89,150.00中海集团财务有限责任公司 深圳市中海海盛沥青有限公司 6.0000 9,000,000.00 2013-10-25 2014-10-25 267,450.00中海集团财务有限责任公司 深圳市中海海盛沥青有限公司 6.0000 8,000,000.00 2013-11-20 2014-11-20 237,733.33中海集团香港资金管理部 中海海盛香港船务有限公司 3.5000 119,979,600.00 2013-7-25 2014-7-25 2,106,915.40中海集团香港资金管理部 中海海盛香港船务有限公司 3.5000 30,764,000.00 2013-12-2 2014-7-25 539,558.967.关联方往来余额情况
项目名称 关联方 期末余额 期初余额银行存款 中海集团财务有限责任公司 230,446,903.71 71,824,595.62应收账款 中海发展股份有限公司 1,068,280.80 1,874,136.00应收账款 天津中海华润航运有限公司 5,359,401.00预付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 868,750.00
预付账款 中海船务代理有限公司 79,583.45 242,224.14预付账款 中国海运(香港)控股有限公司 57,112.44
预付账款 中海国际船舶管理有限公司 559,692.00
预付账款 中国海运(韩国)株式会社 18,764.54
预付账款 中国海运(西亚)控股有限公司 115,574.2
预付账款 中国海运(北美)控股有限公司 57,185.54 56,879.38应付账款 中海集装箱运输股份有限公司 5,822,735.88应付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 15,837,063.42 23,138,091.16应付账款 中海信息系统有限公司 2,875,510.00应付账款 中海集团国际贸易有限公司 3,557,429.42 11,168,608.03应付账款 中海国际船舶管理有限公司 10,961,686.05 18,141,989.01应付账款 中国海运(马来西亚)控股有限公司 245,102.94
应付账款 中海工业有限公司 493,403.00 15,357,713.00应付账款 中海电信有限公司 518,000.00 1,093,918.00应付账款 中海船务代理有限公司 4,289,483.29 5,953,015.98应付账款 中海发展股份有限公司 1,844,650.00
应付账款 中国海运(香港)控股有限公司 136,047.34 290,034.36应付账款 中国海运(西亚)控股有限公司 15,945.27应付账款 广州海运(集团)有限公司 68,893.00 101,915.00应付利息 中海集团财务有限责任公司 5,430,271.10 4,334,088.50应付利息 中国海运(集团)总公司 3,319,415.52
其他应收款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 150,000.03其他应收款 中海（香港）船务代理有限公司 635,977.21其他应付款 中海集团国际贸易有限公司 520,000.00其他应付款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 250,000.05
其他应付款 中海电信有限公司 200,000.00短期借款 中海集团财务有限责任公司 225,000,000.00 263,000,000.00短期借款 中海集团香港资金管理部 150,743,600.00 149,374,050.00短期借款 中国海运(集团)总公司 1,300,000,000.00 800,000,000.00一年内到期的长期借款 中海集团财务有限责任公司 170,000,000.00 184,313,000.00长期借款 中海集团财务有限责任公司 1,354,104,000.00 1,458,304,000.00十一、股份支付
无。
十二、或有事项
无。
十三、承诺事项
1.本公司控股子公司广州振华船务有限公司于2010年9月8日与中海工业有限公司/中海工业（江苏）有限公司签订了《48,000载重吨 yangzeMAX型散货船建造合同》（工程编号：CIS48000-15），合同总金额人民币223,300,000.00元。截至2014年6月30日止，广州振华船务有限公司已支付合同进度款共计156,310,000.00元，根据合同约定，广州振华船务有限公司本期以后将支付的款项如下：
单位：元
付款时间 付款条件 付款金额第四期付款 船舶下水后的5个工作日 22,330,000.00第五期付款 船舶交船 44,660,000.00合计 66,990,000.00十四、资产负债表日后事项
无
十五、非货币性资产交换
无。
十六、债务重组
无。
十七、借款费用
无。
十八、外币折算
项目 金额计入当期损益的汇兑差额 -105,213.66
处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响
合计 -105,213.66十九、租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额运输工具 1,193,355,843.11 2,807,177,615.49合计 1,193,355,843.11 2,807,177,615.49二十、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
二十一、以公允价值计量的资产
本期公允价值变计入权益的累计本期计提
项目 期初余额 期末余额动损益 公允价值变动 的减值
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.可供出售金融资产 813,948,063.59 -149,210,417.33 664,737,646.26合计 813,948,063.59 -149,210,417.33 664,737,646.26二十二、终止经营
公司于2012年9月27日以通讯表决方式召开了公司第七届董事会第十四次（临时）会议，审议并通过了关于关闭海南中海海盛海连船务有限公司的议案，截至2014年6月30日止，关闭手续尚未办理完毕。
二十三、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
种类
金额比例(%) 坏账准备比例(%) 金额比例(%) 坏账准备比例(%)单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
期末余额 期初余额
种类
金额比例(%) 坏账准备比例(%) 金额比例(%) 坏账准备比例(%)收账款
账龄分析组合 38,490,167.29 85.04 1,209,005.84 3.14 31,109,833.47 68.73 987,595.83 3.17个别认定组合 6,772,554.50 14.96 12,841,581.21 28.37
组合小计 45,262,721.79 100.00 1,209,005.84 2.67 43,951,414.68 97.10 987,595.83 2.25单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 45,262,721.79 100.00 1,209,005.84 2.67 43,951,414.68 97.10 987,595.83 2.25（2）按账龄分析组合列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 金额 比例(%) 坏账准备比例(%)1年以内(含1年) 37,714,441.33 97.98 1,131,433.24 3.00 30,334,107.51 97.51 910,023.23 3.001-2年（含2年） 775,725.96 2.02 77,572.60 10.00 775,725.96 2.49 77,572.6 10.00合计 38,490,167.29 100.00 1,209,005.84 3.14 31,109,833.47 100.00 987,595.83 3.17（3）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
总额的比例（%）广州发展航运有限公司 非关联方 12,169,722.60 1年以内 26.89广州恒运企业集团股份有限公司 非关联方 4,442,722.50 1年以内 9.82 ABLE GLORY MARITIME CO.,LTD 非关联方 2,847,852.52 1年以内 6.29阳西海滨电力发展有限公司 非关联方 1,835,584.00 1年以内 4.06广东大唐国际潮州发电有限责任公司非关联方 1,671,780.00 1年以内 3.69合计 22,967,661.62 50.75（4）应收账款期末余额中应收关联方单位的款项详见本附注十、7。
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
种类
比例 比例 比例 比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）
期末余额 期初余额
种类
比例 比例 比例 比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 3,202,838.17 1.01 3,202,838.17 100.00 3,202,838.17 1.21 3,202,838.17 100.00应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析组合 5,868,418.67 1.84 176,052.56 3.00 742,080.01 0.28 22,262.40 3.00个别认定组合 309,139,861.79 97.15 260,110,398.58 98.51
组合小计 315,008,280.46 98.99 176,052.56 0.06 260,852,478.59 98.79 22,262.40 0.01单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计
318,211,118.63 100.00 3,378,890.73 1.06 264,055,316.76 100.00 3,225,100.57 1.22（2）期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
单位名称 期未余额 坏账金额计提比例（%） 理由金海信用社 3,202,838.17 3,202,838.17 100.00 预计无法收回合计 3,202,838.17 3,202,838.17
（3）按账龄分析组合列示
期末余额 期初余额
账龄 比例 比例 比例 比例金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） （%）1年以内(含1年)
5,868,418.67 100.00 176,052.56 3 742,080.01 100.00 22,262.40 3.001-2年(含2年)
2-3年(含3年)
合计
5,868,418.67 100.00 176,052.56 3 742,080.01 100.00 22,262.40 3.00（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)中海海盛洋山航运(上海)有限公司 关联方 117,620,005.65 1年以内 35.54上海金海船务贸易有限公司 关联方 117,185,600.00 1年以内 35.41深圳市中海海盛沥青有限公司 关联方 52,014,247.60 1年以内 15.72中海(海南)海盛贸易有限公司 关联方 14,170,799.94 1年以内 4.28
占其他应收款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%)中海海盛香港船务有限公司 关联方 6,460,943.81 1年以内 1.95合计
307,451,597.00 92.90（5）期末应收关联方款项全部为应收下属子公司往来款，期末余额合计为307,451,597.00元。
（6）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3.长期股权投资
核算方 期初 本期 本期 期末被投资单位 投资成本
法 金额 增加 减少 金额中海集团财务有限责任公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00广州振华船务有限公司 成本法 101,709,275.08 101,709,275.08 101,709,275.08上海金海船务贸易有限公司 成本法 88,042,042.13 88,042,042.13 88,042,042.13中海（海南）海盛贸易有限公司 成本法 5,334,871.79 5,334,871.79 5,334,871.79深圳市中海海盛沥青有限公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00海南中海海盛海连船务有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00中海海盛香港船务有限公司 成本法 1,032,800.00 1,032,800.00 1,032,800.00紫光创新投资有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00华能海南发电股份有限公司 成本法 808,000.00 808,000.00 808,000.00中海海盛洋山航运（上海）有限公司成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00三沙中海海盛物流服务有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合计 451,426,989.00 451,426,989.00 451,426,989.00接上表：
在被投资 在被投资在被投资单位的持股
减值本期计提资 现金被投资单位 单位的持 单位表决比例与表决权比例不
准备产减值准备 红利股比例（%）权比例（%） 一致的说明
中海集团财务有限责任公司 5.00 5.00 3,820,000.00广州振华船务有限公司 80.00 80.00
上海金海船务贸易有限公司 100.00 100.00
中海（海南）海盛贸易有限公司 100.00 100.00
深圳市中海海盛沥青有限公司 70.00 70.00
海南中海海盛海连船务有限公司 51.00 51.00
中海海盛香港船务有限公司 100.00 100.00
紫光创新投资有限公司 8.00 8.00 10,399,245.49
在被投资 在被投资在被投资单位的持股
减值本期计提资 现金被投资单位 单位的持 单位表决比例与表决权比例不
准备产减值准备 红利股比例（%）权比例（%） 一致的说明
华能海南发电股份有限公司 0.06 0.06
中海海盛洋山航运（上海）有限公司 100.00 100.00
三沙中海海盛物流服务有限公司 100.00 100.00
合计 10,399,245.49 3,820,000.004.营业收入及成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额主营业务收入
223,305,290.22 171,807,256.96其他业务收入
251,208.00 255,908.00合计
223,556,498.22 172,063,164.96（2）营业成本
项目 本期金额 上期金额主营业务成本 226,149,577.98 213,424,645.80其他业务成本 340,555.55 325,815.64合计 226,490,133.53 213,750,461.44（3）按业务类型列示
主要 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
业务 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额运输 152,784,664.88 135,063,985.62 157,896,386.78 172,376,246.56 -5,111,721.90 -37,312,260.94租赁 70,520,625.34 36,743,271.34 68,253,191.20 41,048,399.24 2,267,434.14 -4,305,127.90合计 223,305,290.22 171,807,256.96 226,149,577.98 213,424,645.80 -2,844,287.76 -41,617,388.84（4）按地区列示
主要 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
地区 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额海南 223,305,290.22 171,807,256.96 226,149,577.98 213,424,645.80 -2,844,287.76 -41,617,388.84合计 223,305,290.22 171,807,256.96 226,149,577.98 213,424,645.80 -2,844,287.76 -41,617,388.84（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售金额占全部销售收入的比例（%）
华能海南发电股份有限公司 23,921,541.44 10.7广州发展航运有限公司 13,298,939.28 5.95阳西海滨电力发展有限公司 11,804,553.36 5.28广州市神优燃料有限公司 9,413,653.40 4.21蕲春县恒风船务有限公司 8,397,304.51 3.76合计 66,835,991.99 29.905.投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额 3,820,000.00 3,360,000.00成本法核算的长期股权投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 3,820,000.00 3,360,000.006.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 -90,019,178.55 -121,657,100.66加：资产减值准备 375,200.17 423,779.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,117,823.23 49,378,737.20无形资产摊销 1,542,194.64 1,493,350.85长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
-48,659.64 -13,648.05列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 65,547,189.18 64,912,312.58投资损失（收益以“－”号填列） -3,820,000.00 -3,360,000.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,109,612.50 -3,109,612.50存货的减少（增加以“－”号填列） -2,892,313.09 -2,892,313.09
项目 本期金额 上期金额经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,058,383.76 -28,419,424.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,390,884.61 -29,656,517.08其他
经营活动产生的现金流量净额 -45,756,624.93 -72,900,435.75二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 178,712,204.51 16,693,099.86减：现金的期初余额 42,838,875.16 18,681,055.91加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 135,873,329.35 -1,987,956.05二十五、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -6.08% -0.16 -0.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-6.37% -0.16 -0.16股东的净利润
A．加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
B．基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
C．稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
报告期非经常损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
5,903,522.03 39,420.36（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
145,399.98 145,399.98除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
非经常性损益明细 本期金额 上期金额（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-143,718.35 168,340.81（21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计
5,905,203.66 353,161.15减：所得税影响金额
1,471,934.03 3,548.32扣除所得税影响后的非经常性损益
4,433,269.63 349,612.83其中：归属于母公司所有者的非经常性损益
4,390,148.52 365,385.80归属于少数股东的非经常性损益
43,121.11 -15,772.973.变动异常的报表项目分析
对占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上，或两个期间的数据变动幅度达30%以上的主要报表项目进行分析：
期末余额 期初余额 差异变动
财务报表项目 差异变动金额
/本期金额 /上期金额 幅度
货币资金 295,304,553.24 154,638,956.84 140,665,596.40 90.96%
应收票据 36,027,479.43 14,173,316.00 21,854,163.43 154.19%
预付款项 27,103,004.31 1,904,456.49 25,198,547.821323.14%
其他应收款 31,048,548.48 9,555,730.18 21,492,818.30 224.92%
可供出售金融资产 664,737,646.26 813,948,063.59 -149,210,417.33 -18.33%
固定资产 3,946,398,125.19 4,027,973,394.77 -81,575,269.58 -2.03%
无形资产 2,327,092.29 3,869,286.93 -1,542,194.64 -39.86%
递延所得税资产 160,871.23 267,588.12 -106,716.89 -39.88%
短期借款 1,695,743,600.00 1,228,882,187.79 466,861,412.21 37.99%
应付利息 9,644,028.29 5,434,770.47 4,209,257.82 77.45%
长期借款 1,740,954,000.00 1,887,654,000.00 -146,700,000.00 -7.77%
营业收入 453,356,166.10 483,009,509.72 -29,653,343.62 -6.14%
营业成本 423,449,701.59 503,898,415.16 -80,448,713.57 -15.97%
营业税金及附加 43,639.20 3,957,458.13 -3,913,818.93 -98.90%
财务费用 97,888,818.58 79,836,154.23 18,052,664.35 22.61%
资产减值损失 726,397.05 404,667.10 321,729.95 79.50%
投资收益 5,704,461.16 9,320,383.13 -3,615,921.97 -38.80%
营业外收入 6,172,647.45 869,275.39 5,303,372.06 610.09%
营业外支出 267,443.79 516,114.24 -248,670.45 -48.18%
所得税费用 2047762.12 590,792.82 1,456,969.30 246.61%
注1：货币资金期末账面余额较期初增加140,665,596.40元，增加90.96%，主要系经营活动净现金流
增加及短期借款补充流动资金影响所致。
注2：应收票据期末余额较期初增加21,854,163.43元,增加154.19%，主要系公司票据期末未到承兑期所致。
注3：预付款项期末余额较期初增加25,198,547.82元，增加1,323.14%,主要系预付采购沥青和船舶油品增加所致。
注4：其他应收款期末余额较期初增加21,492,818.30元，增加224.92%,主要系下属深圳市中海海盛沥青有限公司应收工程投标质量保证金增加所致。
注5：可供出售金融资产期末余额较期初减少149,210,417.33元，减少18.33%，主要系“招商证券”
股票市价下跌所致。
注6：固定资产期末余额较期初减少81,,575,269.58元，减少2.03%，主要系本期计提折旧和出售船舶金海联轮所致。
注7：无形资产期末余额较期初1,542,194.64元，减少39.86%，主要系SAP项目工程本期摊销所致。
注8：递延所得税资产期末余额较期初减少106,716.89,减少39.88%,主要系期末确认的可抵扣暂时性差异减少。
注9：短期借款期末余额较期初增加466,861,412.21元，增加37.99%,主要系公司及下属子公司为补充流动资金增加借款所致。
注10：应付利息期末余额较期初增加4,209,257.82元，增加77.45%，主要系公司期末短期借款计息周期变动所致应付利息增多。
注11：长期借款期末余额较期初减少146,700,000.00元，减少7.77%，主要系期本期偿还借款影响。
注12：营业收入本期较上期减少29,653,343.62元，减少6.14%，主要系本期下属中海(海南)海盛贸易有限公司矿石贸易业务收入减少所致。。
注13：营业成本本期较上期减少80,448,713.57,减少15.97%，主要系本期下属中海(海南)海盛贸易有限公司矿石贸易业务成本减少所致。
注14：营业税金及附加本期较上期减少3,913,818.93元，减少98.90%，变动原因主要系受到“营改增”的新政策影响所致。
注15：财务费用本期较上期增加18,052,664.35元，增加22.61%，主要系在建船舶陆续交付使用，银
行借款利息费用化增加所致。
注16：资产减值损失本期较上期增加321,729.95元，增加79.50%，主要系本期应收款项增加所致。
注17：投资收益本期较上期减少3,615,921.97元，主要系上期收到了“招商银行”股票分红款而本期该股票无分红所致。
注18：营业外收入本期较上期增加5,303,372.06元，增加610.09%,主要系本期下属上海金海船务贸易有限公司出售“金海联”轮及两套办公房屋所致。
注19：营业外支出本期较上期减少248,670.45元,减少48.18%，主要系退休船员相关支出本期较上期
减少所致。
注20：所得税费用本期较上期增加1,456,969.30元，增加246.61%，主要系下属深圳市三鼎油运贸易
有限公司本期较上年同期因新造船投入营运，利润增加而所得税费用增加所致。
二十六、财务报表之批准日
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月8日批准报出。
第十节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：黄小文中海（海南）海盛船务股份有限公司2014年8月8日