2013年度审计报告
二 O一四年二月十九日
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—3页
二、财务报表…………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表………………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第8页
（三）合并利润表……………………………………………………第6页
（四）母公司利润表…………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表………………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第11页
三、财务报表附注…………………………………………………第12—60页
审 计 报 告
天健审〔2014〕12-1号
西安旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西安旅游股份有限公司（以下简称西安旅游公司）财务报表，包括 2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西安旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西安旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西安旅游公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢博
中国·杭州 中国注册会计师：王伟雄
二〇一四年二月十九日
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|合 并 资 产 负 债 表2013年12月31日会合01表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币元||||||||
|项 目|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计|123456791011121314151617|1 65,698,509.981 7,018,736.961 6,485,218.711 3,067,172.763 ,868,883.812 16,138,522.223 6,782,020.802 4,931,162.512 60,297,016.765 ,270,905.856 1,158,613.892 55,198.612 5,282,748.838 ,893,689.793 ,771,581.894 26,642,938.93|7 3,628,843.981 ,200,000.002 8,170,197.542 1,448,913.351 1,455,543.464 ,546,036.292 ,569,465.851 43,019,000.474 0,940,504.587 5,046,604.232 60,920,757.386 ,053,131.556 3,541,425.962 55,198.612 6,996,529.729 ,810,309.784 83,564,461.81|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|1920212223242526272829303132|3 0,000,000.004 9,427,682.839 ,886,350.242 8,159,489.653 ,935,635.785 4,246.575 20,038.125 5,636,893.211 77,620,336.401 ,600,000.001 ,600,000.001 79,220,336.401 96,747,901.009 4,284,182.593 5,544,904.471 35,623,096.644 62,200,084.701 ,361,040.054 63,561,124.75|5 9,666,858.481 6,739,837.352 8,309,781.576 ,304,655.604 36,789.565 9,639,293.001 ,903,765.651 73,000,981.211 73,000,981.211 96,747,901.009 4,284,182.593 4,005,374.911 27,136,117.574 52,173,576.071 ,408,905.004 53,582,481.07|
|资产总计||6 42,781,461.15|6 26,583,462.28|负债和所有者权益总计||6 42,781,461.15|6 26,583,462.28|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：武丽娟||||||||

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|母 公 司 资 产 负 债 表2013年12月31日会企01表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位:人民币元||||||||
|项 目|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计|123|1 42,165,236.341 ,969,973.752 ,800,054.501 6,557,712.412 ,151,978.721 65,644,955.721 42,772,001.422 4,931,162.512 11,423,905.945 ,270,905.852 5,620,680.362 1,798,290.468 ,398,539.113 ,771,581.894 43,987,067.54|4 1,021,453.244 ,071,941.238 ,088,861.352 0,733,089.612 ,657,803.292 ,455,416.507 9,028,565.222 34,749,387.872 35,738,219.135 ,593,131.552 6,681,102.682 2,679,365.278 ,949,793.495 34,390,999.99|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计||3 0,000,000.001 9,758,718.138 ,185,463.912 6,918,961.593 ,886,986.915 4,246.575 20,038.124 9,148,561.331 38,472,976.561 ,600,000.001 ,600,000.001 40,072,976.561 96,747,901.009 3,981,729.943 5,544,904.471 43,284,511.294 69,559,046.70|3 3,181,750.737 ,476,613.522 6,843,606.946 ,424,347.574 36,789.565 3,868,197.281 28,231,305.60-1 28,231,305.601 96,747,901.001 21,071,280.453 4,005,374.911 33,363,703.254 85,188,259.61|
|资产总计||6 09,632,023.26|6 13,419,565.21|负债和所有者权益总计||6 09,632,023.26|6 13,419,565.21|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：武丽娟||||||||

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|合 并 利 润 表2013年度会合02表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益归属于母公司所有者的其他综合收益归属于少数股东的其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额|112345677899101111|6 71,529,404.776 71,529,404.776 98,889,687.735 61,135,505.265 ,077,275.029 2,595,847.753 8,871,007.547 45,609.134 64,443.033 6,456,287.14- 137,337.939 ,096,004.181 6,372,144.465 ,030,464.592 ,410,072.482 0,437,684.056 ,524,082.351 3,913,601.701 3,961,466.65- 47,864.950.07100.07101 3,913,601.701 3,961,466.65- 47,864.95|8 51,230,033.128 51,230,033.128 21,355,692.336 51,223,169.963 3,313,908.579 6,660,546.143 6,335,172.334 99,152.423 ,323,742.911 ,855,351.096 07,251.093 1,729,691.881 ,111,236.897 ,665,834.647 ,229,567.222 5,175,094.139 ,417,125.131 5,757,969.001 5,731,097.702 6,871.300.08000.08001 5,757,969.001 5,731,097.702 6,871.30|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：武丽娟||||

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|母 公 司 利 润 表2013年度会企02表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额|1122|1 08,055,842.782 9,696,791.222 ,655,901.196 8,380,671.282 9,005,944.918 24,946.01- 75,966.473 0,483,484.77- 137,337.938 ,051,039.411 3,626,776.468 88,952.684 67,192.332 0,788,863.195 ,393,567.571 5,395,295.621 5,395,295.62|2 53,023,187.638 7,919,282.463 0,862,634.497 0,100,285.962 6,925,799.544 28,570.652 ,168,741.471 ,855,351.096 07,251.093 6,473,224.152 60,804.057 ,287,099.897 ,210,081.822 9,446,928.318 ,880,180.662 0,566,747.652 0,566,747.65|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人： 张红伟 会计机构负责人：武丽娟||||

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|合 并 现 金 流 量 表2013年度会合03表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|123|6 76,182,908.382 3,481,627.186 99,664,535.565 79,752,292.246 5,970,845.481 6,752,658.184 9,964,842.997 12,440,638.89- 12,776,103.331 2,167,741.688 2,538,543.691 ,600,000.009 6,306,285.372 1,954,535.522 1,954,535.527 4,351,749.853 0,000,000.003 0,000,000.004 ,436,354.494 ,436,354.492 5,563,645.51- 76,117.308 7,063,174.737 3,628,843.981 60,692,018.71|8 63,037,758.521 5,292,366.718 78,330,125.236 37,756,025.257 9,566,741.554 7,465,672.444 0,384,205.738 05,172,644.977 3,157,480.267 ,139,400.001 ,248,100.003 77,661.491 4,487,212.642 3,252,374.134 2,081,068.534 2,081,068.53- 18,828,694.405 0,100,000.008 40,472.515 0,940,472.51- 50,940,472.51- 34,991.543 ,353,321.817 0,275,522.177 3,628,843.98|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人： 张红伟 会计机构负责人：武丽娟||||

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|母 公 司 现 金 流 量 表2013年度会企03表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币元|||
|项 目|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|1 10,972,533.301 6,316,547.691 27,289,080.995 1,498,642.404 8,929,660.791 2,093,211.693 1,722,669.851 44,244,184.73- 16,955,103.743 ,323,024.081 1,912,241.689 2,626,591.051 ,600,000.001 09,461,856.811 8,026,077.551 8,026,077.559 1,435,779.263 0,000,000.003 0,000,000.004 ,436,354.494 ,436,354.492 5,563,645.511 00,044,321.034 1,021,453.241 41,065,774.27|2 54,748,786.568 10,918.142 55,559,704.705 2,224,524.546 0,729,510.014 2,417,013.503 0,683,059.141 86,054,107.196 9,505,597.517 ,139,400.001 ,248,100.009 0,045.428 ,477,545.423 6,210,075.273 ,019,266.003 9,229,341.27- 30,751,795.855 0,000,000.008 40,472.515 0,840,472.51- 50,840,472.51- 12,086,670.855 3,108,124.094 1,021,453.24|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：武丽娟|||

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|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2013年度会合04表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||||||||||||
|项 目|本期数||||||||||上年同期数||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|196,747,901.00|94,284,182.59|||34,005,374.91||127,136,117.57||1,408,905.00|453,582,481.07|196,747,901.00|94,030,876.18|||31,948,700.14||113,715,001.05|||436,442,478.37|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|196,747,901.00|94,284,182.59|||34,005,374.91||127,136,117.57||1,408,905.00|453,582,481.07|196,747,901.00|94,030,876.18|||31,948,700.14||113,715,001.05|||436,442,478.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,539,529.56||8,486,979.07||-47,864.95|9,978,643.68||253,306.41|||2,056,674.77||13,421,116.52||1,408,905.00|17,140,002.70|
|（一）净利润|||||||13,961,466.65||-47,864.95|13,913,601.70|||||||15,731,097.70||26,871.30|15,757,969.00|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||13,961,466.65||-47,864.95|13,913,601.70|||||||15,731,097.70||26,871.30|15,757,969.00|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||1,539,529.56||-5,474,487.58|||-3,934,958.02|||||2,056,674.77||-2,056,674.77||||
|1. 提取盈余公积|||||1,539,529.56||-1,539,529.56||||||||2,056,674.77||-2,056,674.77||||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配|||||||-3,934,958.02|||-3,934,958.02|||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他||||||||||||253,306.41|||||-253,306.41||1,382,033.70|1,382,033.70|
|四、本期期末余额|196,747,901.00|94,284,182.59|||35,544,904.47||135,623,096.64||1,361,040.05|463,561,124.75|196,747,901.00|94,284,182.59|||34,005,374.91||127,136,117.57||1,408,905.00|453,582,481.07|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：武丽娟|||||||||||||||||||||

||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表2013年度会企04表编制单位：西安旅游股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||||||||
|项 目|本期数||||||||上年同期数||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1 96,747,901.00|1 21,071,280.45|||3 4,005,374.91||1 33,363,703.25|4 85,188,259.61|1 96,747,901.00|1 21,071,280.45|||3 1,948,700.14||1 14,853,630.37|4 64,621,511.96|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|1 96,747,901.00|1 21,071,280.45|||3 4,005,374.91||1 33,363,703.25|4 85,188,259.61|1 96,747,901.00|1 21,071,280.45|||3 1,948,700.14||1 14,853,630.37|4 64,621,511.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||- 27,089,550.51|||1 ,539,529.56||9 ,920,808.04|- 15,629,212.91|||||2 ,056,674.77||1 8,510,072.88|2 0,566,747.65|
|（一）净利润|||||||1 5,395,295.62|1 5,395,295.62|||||||2 0,566,747.65|2 0,566,747.65|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1 5,395,295.62|1 5,395,295.62|||||||2 0,566,747.65|2 0,566,747.65|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||1 ,539,529.56||- 5,474,487.58|- 3,934,958.02|||||2 ,056,674.77||- 2,056,674.77||
|1. 提取盈余公积|||||1 ,539,529.56||- 1,539,529.56||||||2 ,056,674.77||- 2,056,674.77||
|2. 提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配|||||||- 3,934,958.02|- 3,934,958.02|||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他||-27,089,550.51||||||- 27,089,550.51|||||||||
|四、本期期末余额|1 96,747,901.00|9 3,981,729.94|||3 5,544,904.47||1 43,284,511.29|4 69,559,046.70|1 96,747,901.00|1 21,071,280.45|||3 4,005,374.91||1 33,363,703.25|4 85,188,259.61|
|法定代表人：谢平伟 主管会计工作的负责人：张红伟 会计机构负责人：武丽娟|||||||||||||||||

西安旅游股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
西安旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1993年 11月 8日经西安市经济体制改革委员会市体改字（1993）96号文批准设立的股份有限公司，取得注册号为 610100100442598的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 196,747,901.00元，股份总数 196,747,901股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份A股2,017,332股，无限售条件的流通股份A股194,730,569股。公司股票已于1996年9月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属旅游行业。经营范围：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；旅游景区、景点的开发；房地产开发与经营，物业管理，停车服务，劳务派遣，装饰装修工程施工；资源开发、技术开发。
主要产品或提供的劳务：饭店经营与管理；餐饮服务；旅游产品开发、销售；房地产开发与经营。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额本公司将单笔金额达500万元及以上金额的应收款项确定为单项金标准 额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差备的计提方法 额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 本公司将单项金额重大、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外的应收款项按账龄分析法组合。
集团内关联方、保证金、押金、备单独测试无特别风险的不计提
用金性质组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|15|

||
|-|
|20|
|20|
|20|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法
全额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
低值易耗品采用一次转销法摊销。因新建、扩建、改建等原因一次领用大批低值易耗品，按使用年限分次摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
6.房地产开发企业特定存货的核算方法
(1)开发用土地的核算方法
尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开
发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目
的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。
(2)公共配套设施费用的核算方法
1)不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
2)能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(3)周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一
项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25-45 5 3.80-2.11
通用设备 3-16 5 31.67-5.94
专用设备 5-8 5 19.00-11.88
运输工具 7-10 5 13.57-9.50
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40
软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、旅游服务业收入、酒店服务业收入、房地产业收入和让渡资产使用权收入。
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
房地产销售收入在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(1)旅游服务业
本公司在旅游服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
(2)酒店服务业
本公司在酒店服务已经提供，相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时，确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四)持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；
2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

本公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。按税务机关规定的预缴比例预缴，按照有关规定依项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|全资子公司|西安|酒店服务|600.00|住宿、餐饮服务|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|600.00||100.00|100.00|

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|全资子公司|西安|旅游服务|500.00|出入境旅游业务|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|

||||
|-|-|-|
|571.32|100.00|100.00|

3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|
|全资子公司|西安|酒店服务|8,649.74|住宿，综合娱乐|
|控股子公司|西安|旅游服务|500.00|旅游业务|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|8,849.34||100.00|100.00|
|578.33||80.00|80.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|136.10||

(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
(1)出售股权而减少子公司的情况说明
根据本公司与西安饮食股份有限公司于 2013年 11月 25日签订的《产权转让合同》，本公司以92,817,900.00元将所持有的西安秦颐餐饮管理有限公司100%股权转让给西安饮食股份有限公司。本公司已于2013年12月12日收到该项股权转让款92,817,900.00元，并于2013年12月18日完成了相关产权变更手续，故自该日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(2)因其他原因减少子公司的情况说明
公司本期清算注销了北海鼎盛长安酒店有限公司，并已于 2013年 6月 19日办理了税务注销登记,于2013年7月20日办理了工商注销登记，故自该日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司
||
|-|
|处置日净资产|
|84,130,606.66|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2013年1月1日财务报表数，期末数指2013年12月31日财务报表数，本期指2013年1月1日－2013年12月31日，上年同期指2012年1月1日－2012年12月31日。
母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|482,472.79|
|482,472.79|

银行存款：
||
|-|
|160,209,545.92|
|160,209,545.92|

其他货币资金：
||
|-|
|5,006,491.27|
|5,006,491.27|
|165,698,509.98|

 (2)其他货币资金期末 5,006,491.27元，其中包括旅游保证金存款 3,907,029.20元和售房按揭贷款保证金1,099,462.07元。
2.应收票据
明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||1,200,000.00||
||||1,200,000.00||

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数 期初数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|18,720,408.10|82.23|1,701,671.14|9.09|30,334,379.35|89.01|2,164,181.81(cid:10)|
|18,720,408.10|82.23|1,701,671.14|9.09|30,334,379.35|89.01|2,164,181.81(cid:10)|
|4,044,357.58|17.77|4,044,357.58|100|3,746,691.96|10.99|3,746,691.96|
|22,764,765.68|100.00|5,746,028.72|25.24|34,081,071.31|100.00|5,910,873.77|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|10,137,730.43|54.16|506,886.52|17,830,514.37|58.78|
|1,859,730.60|9.93|185,973.06|12,251,715.04|40.39|
|6,715,557.07|35.87|1,007,333.56|58,908.00|0.19|
||||162,341.94|0.54|
|7,390.00|0.04|1,478.00|30,900.00|0.10|
|18,720,408.10|100.00|1,701,671.14|30,334,379.35|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|538,921.00|538,921.00|100.00|
|287,200.00|287,200.00|100.00|
|250,000.00|250,000.00|100.00|
|156,508.00|156,508.00|100.00|
|116,419.99|116,419.99|100.00|
|2,695,308.59|2,695,308.59|100.00|
|4,044,357.58|4,044,357.58|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|

||||
|-|-|-|
|非关联方|6,002,140.00|1年以及2-3年|
|非关联方|732,699.07|2-3年|
|非关联非方关 联|方 684,562.0608|4,562.0011年以内|
|非关联方|668,696.64|1年以内|
|非关联方|538,921.00|5年以上|
||8,627,018.71||

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|16,477,032.21|99.95||16,477,032.21|15,958,362.24|74.40||
|8,186.50|0.05||8,186.50|5,395,914.85|25.16||
|||||94,636.26|0.44||
|16,485,218.71|100.00||16,485,218.71|21,448,913.35|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|3,866,049.00|1年以内|
|非关联方|2,320,144.73|1年以内|
|非关联方|899,584.00|1年以内|
|非关联方|658,333.31|1年以内|
|非关联方|105,499.00|1年以内|
||7,849,610.04||

(3)无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数 期初数
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|8,100,787.03|40.28|550,298.19|6.79|10,253,673.58|57.30|783,405.02|
|5,516,683.92|27.44|||1,985,274.90|11.09||
|13,617,470.95|67.72|550,298.19|4.04|12,238,948.48|68.39|783,405.02|
|6,489,880.87|32.28|6,489,880.87|100.00|5,655,685.96|31.61|5,655,685.96|
|20,107,351.82|100.00|7,040,179.06|35.01|17,894,634.44|100.00|6,439,090.98|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|5,697,774.00|70.34|284,888.70|7,625,264.20|74.37|
|2,009,949.10|24.81|200,994.90|1,224,625.70|11.94|
|283,963.93|3.50|42,594.59|21,550.00|0.21|
||||834,100.00|8.13|
|109,100.00|1.35|21,820.00|23,553.48|0.23|
||||524,580.20|5.12|
|8,100,787.03|100.00|550,298.19|10,253,673.58|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,044,053.44|2,044,053.44|100.00|
|4,445,827.43|4,445,827.43|100.00|
|6,489,880.87|6,489,880.87|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|3,060,442.85|2-3年|15.22|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|14.92|
|非关联方|2,044,053.44|4-5年|10.17|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|709,035.16|4-5年|3.53|
|非关联方|200,000.00|2-3年|0.99|
||9,013,531.45||44.83|

6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,645,310.91||1,645,310.91|1,792,776.82||
|1,203,202.78||1,203,202.78|1,710,139.54||
|692,210.28||692,210.28|756,382.48||
|328,159.84||328,159.84|286,737.45||
|3,868,883.81||3 , 8 6 8,883.81|4,546,036.29||

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|

 8.对合营企业和联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|38.22|38.22|1,308.22|948.83|359.39|198.50|
|35.00|35.00|9,925.30||9,925.30||
|30.00|30.00|249.57|26.28|223.29|135.92|

 9.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|4,000,000.00|4,021,145.85|-4,021,145.85|
|成本法|75,000.00|75,000.00||
|权益法|35,000,000.00|34,718,043.15|20,514.40|

|||||
|-|-|-|-|
|权益法|3,000,000.00|1,652,341.14|-278,745.66|
|权益法|300,000.00|548,974.44|120,893.33|
||42,375,000.00|41,015,504.58|-4,158,483.78|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
||||75,000.00||
|35.00|35.00||||
|38.22|38.22||||
|30.00|30.00||||
||||75,000.00||

(2)上述被投资单位不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
10.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|77,818,902.67|6,045,932.23|51,729,352.16|
|77,818,902.67|6,045,932.23|51,729,352.16|
|2,772,298.44|7,989,436.20|3,557,414.41|
|2,772,298.44|7,989,436.20|3,557,414.41|
|75,046,604.23|||
|75,046,604.23|||
|75,046,604.23|||
|75,046,604.23|||

本期累计折旧和摊销增加7,989,436.20元，其中：固定资产累计折旧转入5,379,635.17元，本期发生折旧和摊销2,609,801.03元。
11.固定资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|391,126,692.00|18,938,962.08|19,244,973.45|
|288,335,208.27|15,561,476.91|9,507,326.80|

|||||
|-|-|-|-|
|2,583,273.60|681,851.80||585,625.00|
|15,221,106.12|||4,428,112.43|
|84,987,104.01|2,695,633.37||4,723,909.22|
|——|本期转入|本期计提|——|
|130,205,934.62|166,090.00|16,368,376.45|16,216,737.20|
|70,216,609.94||9,978,613.26|7,427,478.71|
|1,838,868.92||111,405.58|527,062.50|
|9,957,896.60||1,111,055.86|4,268,634.46|
|48,192,559.16|166,090.00|5,167,301.75|3,993,561.53|
|260,920,757.38|——||——|
|218,118,598.33|——||——|
|744,404.68|——||——|
|5,263,209.52|——||——|
|36,794,544.85|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|260,920,757.38|——||——|
|218,118,598.33|——||——|
|744,404.68|——||——|
|5,263,209.52|——||——|
|36,794,544.85|——||——|

本期折旧额为16,368,376.45元；本期由在建工程转入固定资产原值为8,067,618.38元。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||100,000.00||
||||4,890,465.00||

||||
|-|-|-|
|||602,666.55|
|||460,000.00|
|5,060,905.85|5,060,905.85||
|210,000.00|210,000.00||
|5,270,905.85|5,270,905.85|6,053,131.55|

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||100,000.00|1,689,209.18|215,150.00|1,574,059.18|
||4,890,465.00|2,263,670.24|6,567,670.24|586,465.00|
||602,666.55|236,321.39|824,798.14|14,189.80|
||460,000.00||460,000.00||
|||5,060,905.85|||
|726,000.00||210,000.00|||
|726,000.00|6 , 053,131.55|9,460,106.66|8,067,618.38|2,174,713.98|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|80%||||自有资金|

 13.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|77,549,879.32|623,994.00|795,549.00|
|76,759,000.73|556,194.00|795,549.00|
|790,878.59|67,800.00||

||||
|-|-|-|
|14,008,453.36|2,380,436.43|169,179.36|
|13,280,589.14|2,334,596.72|169,179.36|
|727,864.22|45,839.71||
|63,541,425.96|||
|63,478,411.59|||
|63,014.37|||
|63,541,425.96|||
|63,478,411.59|||
|63,014.37|||

本期摊销额2,380,436.43元。
14.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|255,198.61|||255,198.61|
|255,198.61|||255,198.61|

15.长期待摊费用
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|18,681,474.42|5,039,572.28|3,261,900.04||20,459,146.66|
|8,315,055.30|321,609.21|2,380,234.38|1,432,827.96|4,823,602.17|
|26,996,529.72|5,361,181.49|5,642,134.42|1,432,827.96|25,282,748.83|

(2)其他说明
装修支出主要为租入房屋及建筑物的改良支出。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|

||
|-|
|1,433,896.94|
|6,729,740.40|
|330,052.45|
|400,000.00|
|8,893,689.79|

(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 5,735,587.74应付职工薪酬 26,918,961.59长期股权投资 1,320,209.80递延收益 1,600,000.00小计 35,574,759.13 17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,478,543.89|
|1,293,038.00|
|3,771,581.89|

18.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|12,349,964.75|464,443.03||28,200.00|
|75,000.00||||
|12,424,964.75|464,443.03||28,200.00|

19.短期借款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

20.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|46,424,037.91|
|2,438,885.96|
|564,758.96|
|49,427,682.83|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|1,415,658.00|
|1,415,658.00|

 21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|9,484,091.15|
|381,875.84|
|20,383.25|
|9,886,350.24|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|

 22.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,866,393.99|47,942,222.95|44,447,299.58|
||4,061,855.51|4,061,855.51|
|111,459.93|11,890,857.00|11,918,817.05|

||||
|-|-|-|
|33,746.89|2,873,853.01|2,843,514.05|
|70,704.31|7,882,565.51|7,953,269.82|
|7,008.73|789,727.14|796,667.08|
||240,509.37|240,509.37|
||104,201.97|104,201.97|
|19,345.24|||
|916,139.78|1,196,481.59|1,246,697.77|
|13,387,202.91|1,314,167.31|4,819,879.70|
|431,024.03|912,265.40|896,644.73|
|597,560.93|310,343.66|387,291.00|
|28,309,781.57|67,628,193.42|67,778,485.34|

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。工会经费和职工教育经费金额 967,258.29元，因解除劳动关系给予补偿9,881,490.52元。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|2,439.43|
|493,874.99|
|2,298,402.20|
|84,235.08|
|37,209.38|
|383,735.53|
|537,762.34|
|8,020.44|
|14,176.53|
|9,563.43|
|62,669.41|
|3,547.02|
|3,935,635.78|

24.应付利息
项目 期末数 期初数
||
|-|
|54,246.57|
|54,246.57|

25.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|520,038.12|436,789.56|
|520,038.12|436,789.56|

26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,863,640.04|
|47,773,253.17|
|55,636,893.21|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|914,506.36|
|914,506.36|

 (3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|4,466,841.70|
|2,757,560.00|
|2,348,250.00|
|1,219,492.36|
|1,000,000.00|
|11,792,144.06|

27.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

(2)其他说明
子公司陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公司的股权转让业务本期已完成，陕西鼎盛长安文化娱乐有限责任公司净资产与公司长期股权投资的差额形成的递延收益，本期已实现。
28.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,600,000.00|
|1,600,000.00|

(2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||900,000.00|||900,000.00|
||700,000.00|||700,000.00|
||1,600,000.00|||1,600,000.00|

29.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|196,747,901.00|||

 30.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|93,268,506.40|||
|1,015,676.19|||
|94,284,182.59|||

 31.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,601,700.91|1,539,529.56||
|5,403,674.00|||

|||
|-|-|
|34,005,374.91|1,539,529.56|

 (2)盈余公积本期增加系按公司章程规定，根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
32.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|127,136,117.57|
|127,136,117.57|
|13,961,466.65|
|1,539,529.56|
|3,934,958.02|
|135,623,096.64|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|671,529,404.77|
|561,135,505.26|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|537,410,102.66|524,563,934.27|564,586,595.61|
|134,119,302.11|36,571,570.99|142,213,562.10|
|||144,429,875.41|
|671,529,404.77|561,135,505.26|851,230,033.12|

 (3)公司前5名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
||
|-|
|6,933,200.00|
|4,213,816.52|
|4,095,100.00|
|3,372,574.00|
|3,205,676.76|
|21,820,367.28|

2.营业税金及附加
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,668,904.74|14,756,740.11|
|543,079.46|1,040,833.37|
|264,741.75|739,623.53|
|-3,520,404.12|16,776,711.56|
|120,953.19||
|5,077,275.02|33,313,908.57|

(2)其他说明
本期根据土地增值税清算结果，冲减以前年度多预提的西旅国际中心项目土地增值税3,520,404.12元。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|44,567,990.91|
|14,658,086.44|
|5,136,839.15|
|1,630,283.13|
|3,768,971.96|
|854,867.37|
|1,849,049.15|
|6,806,187.78|
|444,291.59|
|976,433.78|

||
|-|
|1,179,517.06|
|1,570,831.52|
|7,198,236.38|
|1,954,261.53|
|92,595,847.75|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|19,842,126.47|
|852,771.89|
|1,555,365.65|
|1,124,750.00|
|505,295.27|
|2,363,890.47|
|6,077,735.04|
|318,147.28|
|656,103.35|
|770,291.32|
|685,129.00|
|4,119,401.80|
|38,871,007.54|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|638,891.60|
|698,682.40|
|76,117.30|
|729,282.63|
|745,609.13|

6.资产减值损失
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|464,443.03|
|464,443.03|

 7.投资收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-137,337.93|607,251.09|
|36,593,625.07||
||1,248,100.00|
|36,456,287.14|1,855,351.09|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|20,514.40|1,001,557.50|
|-278,745.67|-539,887.53|
|120,893.34|145,581.12|
|-137,337.93|607,251.09|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,997,234.83|381,899.56|
|4,997,234.83|381,899.56|
|611,909.00|537,335.41|
||7,143.50|
|426.10|2,571.20|
|9,818,359.00|182,287.22|

|||
|-|-|
|944,215.53||
|16,372,144.46|1,111,236.89|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|300,000.00||收益相关|
|100,000.00||收益相关|
|211,909.00||收益相关|
||537,335.41|收益相关|
|611,909.00|537,335.41||

9.营业外支出
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,410,072.48|7,229,567.22|
|977,244.52|7,229,567.22|
|3,960.00||
||5,000.00|
|226,561.32|236,209.91|
|2,389,870.79|195,057.51|
|5,030,464.59|7,665,834.64|

 (2)其他说明
本期发生其他营业外支出 2,389,870.79元，其中：1,448,000.00元为西安渭水园温泉度假村有限公司2012年支付的项目勘测、规划设计费，2013年项目搁置相关预付款转入营业外支出处理。
10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|5,607,462.36|
|916,619.99|
|6,524,082.35|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
暂收应付款 11,291,611.36拆迁补偿收入 9,818,359.00利息收入 698,682.40
政府补助 611,909.00
其他 1,061,065.42
合计 23,481,627.182．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
暂付应收款 14,183,236.51水电燃料费 11,345,451.06日常经营管理费 6,265,377.27存出保证金 5,006,491.27物料消耗 1,849,049.15修理费 1,630,283.13销售佣金 1,570,831.52广告宣传费 1,539,996.37洗涤费 1,179,517.06离退休人员费用 852,771.89银行手续费 729,282.63其他 3,812,555.13合计 49,964,842.993．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
胜利饭店重建项目贴息
900,000.00西安旅游电子商务平台与信息化建设补助
700,000.00合计
1,600,000.00 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|13,913,601.70|
|464,443.03|
|18,977,269.68|
|2,380,436.43|
|5,642,134.42|

||
|-|
|-2,587,162.35|
|638,891.60|
|-36,456,287.14|
|916,619.99|
|677,152.48|
|11,016,675.83|
|-28,759,879.00|
|-12,776,103.33|
|160,692,018.71|
|73,628,843.98|
|87,063,174.73|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|92,817,900.00|
|92,817,900.00|
|10,088,047.36|
|82,538,543.69|
|84,130,606.66|
|11,262,415.36|
|73,198,405.27|
|330,213.97|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|160,692,018.71|
|482,472.79|
|160,209,545.92|
|160,692,018.71|

 (4)期末货币资金中保证金存款5,006,491.27元，使用受限，未作为现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况 单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|国有企业|西安市南二环西段27号|李大有|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|13,000.00|32.23|32.23||

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限公司|西安|张龙|度假山庄|785.00|38.22|38.22|联营企业|
|有限公司|西安|谢平伟|投资公司|10,000.00|35.00|35.00|联营企业|
|有限公司|西安|施安平|管理公司|100.00|30.00|30.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|与本公司同一母公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的控股子公司|
|母公司的孙公司|

(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|商品|市场价|5,825,899.15|49.58|7,297,841.51|
|餐饮|市场价|192,721.50|0.95|306,235.00|
|接受劳务|市场价|180,000.00|11.68||
|接受劳务||||1,000,000.00|

2.关联租赁情况
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|西安饮食股份有限公司老孙家饭庄|商业房产|2012年7月1日|2013年12月18日|市场价|
|西安饮食股份有限公司老孙家饭庄|商业房产|2008 年 7 月31日|2018 年 7 月30日|市场价|

(2)其他说明
2012年本公司所属全资子公司西安秦颐餐饮管理有限公司与西安饮食股份有限公司老孙家饭庄签订了《租赁合同》，将西安市东关正街78号招商局广场裙楼2-5层总计11,570.89平方米的房产租赁给西安饮食股份有限公司老孙家饭庄，租赁期限3年，自2012年7月1日至2015年6月30日，年租金542.016万元。根据本公司与西安饮食股份有限公司于2013年11月25日签订的《产权转让合同》，本公司将所持有的西安秦颐餐饮管理有限公司100%股权转让给西安饮食股份有限公司，自2013年12月19日起不再将其纳入合并财务报表范围，本公司2013年1月1日至12月18日确认租赁收入523.95万元。
2008年本公司所属分公司关中饭店与西安饮食股份有限公司老孙家饭庄签订《租赁合同》，将东大街端履门西北角伊时达购物商城第五层空置场地2,427.16平方米租赁给老孙家饭庄，租赁期10年，自2008年7月31日至2018年7月30日，房屋租金标准逐年递增。按照相关规定，该租赁事项每三年需重新审议。2013年度本公司确认租赁收入113.59万元。
3.关联方资产转让情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|本期数|||
||||金额|占同类交易|金额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||金额的比例(%)|
|西安秦颐餐饮管理有限公司100%股权|出售|市场价|92,817,900.00|100.00|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|西安旅游集团太平流水山庄有限责任公司|||120,105.50|
|西安光华宾馆|||527,534.15|
||||647,639.65|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|西安大业食品有限公司|1,415,658.00|
|西安大汉上林苑实业有限责任公司||
||1,415,658.00|
|西安饮食股份有限公司老孙家饭庄||
|西安大汉上林苑实业有限责任公司|914,506.36|
||914,506.36|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为309.02万元和392.76万元。
七、或有事项
(一)公司累计为西旅国际中心751户购房者提供总额为15,744.40万元的住房按揭贷款信用担保。
1.本公司2008年 10月 24日与中国建设银行股份有限公司西安和平路支行正式签署了关于“西旅国际中心”项目的《商品房销售贷款合作协议书》。本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向中国建设银行股份有限公司西安和平路支行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2013年12月 31日，此项担保累计金额为9,550.40万元。
2.本公司 2008年 8月 22日与招商银行股份有限公司西安城南支行正式签署了关于西旅国际中心
项目的《个人住房贷款合作协议书》。本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向招商银行股份有限公
司西安城南支行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2013年12月31日，此项担保累计金额为611.50万元。
3.本公司 2009年 2月 24日与上海浦东发展银行西安分行签署了关于西旅国际中心项目的《房屋按揭贷款合作协议》。本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向上海浦东发展银行西安分行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2013年12月31日，此项担保累计金额为2,380.00万元。
4.本公司 2009年 12月 1日与兴业银行股份有限公司西安分行签署了关于西旅国际中心项目的《兴业银行房地产抵押贷款合作协议》。本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向兴业银行股份有限公司西安分行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2013年12月31日，此项担保累计金额为3,085.90万元。
5．本公司 2009年 12月 31日与中信银行西安分行营业部签署了关于西旅国际中心项目的《中信银行房地产抵押贷款合作协议》。本公司为购买西旅国际中心房产的购房人，向中信银行西安分行贷款所产生的所有债务提供阶段性连带责任保证。截至2013年12月31日，此项担保累计金额为116.60万元。
(二)除上述事项外，截至资产负债表日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
（一）本公司拟非公开发行数量不超过 5,600万股（含 5,600万股）的 A股股票（每股面值1元），所募集资金用于胜利饭店重建项目及补充公司运营资金。本次非公开发行股票已于 2014年 1月获得陕西省人民政府国有资产监督管理委员会批准，尚需获得公司股东大会的批准和中国证券监督管理委员会的核准。
（二）本公司七届五次董事会审议通过2013年度利润分配预案为：拟以2013年12月31日的总股本196,747,901股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），即派发现金红利5,902,437.03元。此项预案尚需公司股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,086,779.03|36.45|116,805.28|5.60|4,316,164.66|54.41|244,223.43|
|2,086,779.03|36.45|116,805.28|5.60|4,316,164.66|54.41|244,223.43|
|3,638,179.76|63.55|3,638,179.76|100.00|3,616,634.26|45.59|3,616,634.26|
|5,724,958.79|100.00|3,754,985.04|65.59|7,932,798.92|100.00|3,860,857.69|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,854,104.43|88.85|92,705.22|4,125,482.01|95.58|
|223,412.60|10.71|22,341.26|1,872.00|0.04|
|1,872.00|0.09|280.80|||
||||157,910.65|3.66|
|7,390.00|0.35|1,478.00|30,900.00|0.72|
|2,086,779.03|100.00|116,805.28|4,316,164.66|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|538,921.00|538,921.00|100.00|
|287,200.00|287,200.00|100.00|
|250,000.00|250,000.00|100.00|
|156,508.00|156,508.00|100.00|
|116,419.99|116,419.99|100.00|
|2,289,130.77|2,289,130.77|100.00|
|3,638,179.76|3,638,179.76|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项和其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|538,921.00|5年以上|
|非关联方|287,200.00|5年以上|
|非关联方|250,000.00|5年以上|
|非关联方|156,508.00|5年以上|
|非关联方|116,419.99|5年以上|
||1,349,048.99||

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|3,655,105.37|16.92|199,773.30|5.47|5,372,760.35|20.87|483,109.72|
|13,102,380.34|60.66|||15,843,438.98|61.54||
|16,757,485.71|77.58|199,773.30|1.19|21,216,199.33|82.41|483,109.72|
|4,842,541.60|22.42|4,842,541.60|100.00|4,529,299.00|17.59|4,529,299.00|
|21,600,027.31|100.00|5 , 042,314.90|23.34|25,745,498.33|100.00|5,012,408.72|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,519,675.00|96.30|175,983.75|3,829,093.80|71.27|
|30,000.00|0.82|3,000.00|170,032.87|3.16|
|2,930.37|0.08|439.56|1,500.00|0.03|
|1,500.00|0.04|300.00|826,000.00|15.37|
|101,000.00|2.76|20,200.00|23,553.48|0.44|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||522,580.20|9.73|
|3,655,105.37|100.00|199,773.31|5,372,760.35|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|2,044,053.44|2,044,053.44|100.00|
|2,798,488.16|2,798,488.16|100.00|
|4,842,541.60|4,842,541.60|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|7,501,512.54|1-2年|34.73|
|非关联方|3,000,000.00|1年以内|13.89|
|关联方|2,170,000.00|1-2年|10.05|
|非关联方|2,044,053.44|4-5年|9.46|
|关联方|279,692.53|1-2年|1.29|
||14,995,258.51||69.42|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|7,501,512.54|
|子公司|2,170,000.00|
|子公司|279,692.53|
||9,951,205.07|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|4,000,000.00|4,000,000.00|-4,000,000.00|
|成本法|83,818,902.67|83,818,902.67|-83,818,902.67|
|成本法|6,000,000.00|6,000,000.00||
|成本法|88,493,423.50|88,493,423.50||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|5,713,223.73|5,713,223.73||
|成本法|4,000,000.00|4,021,145.85|-4,021,145.85|
|成本法|5,783,333.39|5,783,333.39||
|权益法|35,000,000.00|34,718,043.15|20,514.40|
|权益法|300,000.00|548,974.44|120,893.33|
|权益法|3,000,000.00|1,652,341.14|-278,745.66|
|成本法|75,000.00|75,000.00||
||236,183,883.29|234,824,387.87|-91,977,386.45|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|80.00|80.00||||
|35.00|35.00||||
|30.00|30.00||||
|38.22|38.22||||
||||75,000.00||
||||75,000.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|108,055,842.78|
|29,696,791.22|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|108,055,842.78|29,696,791.22|108,593,312.22|
|||144,429,875.41|
|108,055,842.78|29,696,791.22|253,023,187.63|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,323,024.08|
|-137,337.93|
|27,297,798.62|
|30,483,484.77|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,323,024.08||
|3,323,024.08||

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|20,514.40|1,001,557.50|
|-278,745.66|-539,887.53|
|120,893.33|145,581.12|
|-137,337.93|607,251.09|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|15,395,295.62|
|-75,966.47|
|12,839,814.29|
|999,246.68|
|4,282,376.97|
|-4,360,042.50|
|638,891.60|
|-30,483,484.77|
|551,254.38|
|505,824.57|
|6,484,112.04|
|-23,732,426.15|
|-16,955,103.74|
|141,065,774.27|
|41,021,453.24|
|100,044,321.03|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|39,180,787.42|

||
|-|
|611,909.00|
|8,142,608.52|
|47,935,304.94|
|11,983,826.23|
|35,951,478.71|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.06%|0.0710|

|||
|-|-|
|-4.81%|-0.1118|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|165,698,509.98|73,628,843.98|125.05%|
||1,200,000.00|-100.00%|
|17,018,736.96|28,170,197.54|-39.59%|
||2,569,465.85|-100.00%|
|24,931,162.51|75,046,604.23|-66.78%|
|3,771,581.89||100.00%|
|30,000,000.00||100.00%|

||||
|-|-|-|
|49,427,682.83|59,666,858.48|-17.16%|
|9,886,350.24|16,739,837.35|-40.94%|
|3,935,635.78|6,304,655.60|-37.58%|
|1,600,000.00||100.00%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|671,529,404.77|851,230,033.12|-21.11%|
|561,135,505.26|651,223,169.96|-13.83%|
|5,077,275.02|33,313,908.57|-84.76%|
|464,443.03|3,323,742.91|-86.03%|
|36,456,287.14|1,855,351.09|1864.93%|

西安旅游股份有限公司二〇一四年二月十九日