中青旅控股股份有限公司
审计报告
大信审字[2018]第1-02441号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
舶熙琵号絮糕嚣…糕糕嚣
学院国际大厦15层
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审 计 报 告
大信审字[2018]第1-02441号
申青旅控股股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了中青旅控股股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括2017年
12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注゜
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
贵公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作゜审计报告的″注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任゜
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础゜
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)政府补助
贵公司子公司乌镇旅游股份有限公司获得桐乡市财政局给予796,592’594.71元互联网大会配套项目专项补贴款,本期实际收到补贴款646,592’594.71元。
一1一
解蛊
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乌镇旅游股份有限公司将本期收到的政府补助,冲减了互联网大会配套项目相关资产原值,按净额法列示。对收到政府补助款项25%计提所得税,并根据固定资产剩余使用年限摊销
递延所得税资产。由于政府补助恰当确认和计量对财务报表编报的准确性、合理性产生较大影响,因此我们将政府补助作为贵公司关键审计事项0
2、审计应对
(1)评估贵公司对于政府补助确认和计茧的相关会计政策。
(2)检查与政府补助有关的收款单据及相关政府补助文件,根据相关文件内容,逐项判断其是与资产相关还是与收益相关,以及是否满足政府补助所附条件゜
(3)关注政府补助资金来源的适当性,关注政府补助资金的付款单位和资金来源是
否与补助文件一致。
(4)对于与收益相关的政府补助,检查作为补助对象的相关费用性支出的发生和计入损益的情况,据此检查相关政府补助结转损益是否与对应支出相配比°
(5)对于与资产相关的政府补助,检查冲减相关资产的账面价值是否正确或确认为递延收益的,在相关资产的使用寿命内分配计入当期损益的金额是否正确。
(二)应收账款减值
1、事项描述
于2017年12月31日,贵公司的应收账款原值为人民币190,405.25万元,坏帐准备为人民币7, 542.56万元。管理层在对应收账款的可同收性进行评估时,需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层判断,因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项
2、审计应对
(1)评价并测试管理层应收账款减值的内部控制,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
(2)了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑的因素,分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性。
(3)获取应收账款坏账准备计提表,分析、检查应收账款账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确性。
一 一
匿圈
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(4)选取样本,对金额较大及重大的应收账款余额实施函证程序,并将函证结果与公司
账面记录的金额进行核对。
(5)与管理层进行访谈,了解主要债务人的信息以及管理层对于其可回收性的评估°
四、其他信息
贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告゜
我们对财务报表发表的审计意见并不涵羔其他信息,找们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报゜
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实゜
在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报゜
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现゜错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
一 -
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在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于末能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论゜如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求找们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任゜
我们与治理层就计划的审计范国、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
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从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师:
(项目合伙人)
.北京
中国
中国注册会计师‥
二〇一八年四月二十五日一 -
一篮纶合誓煞表
单位人民币元\争犀蹈J苛古 附注 期末余额 期初余额流动资产:
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常∴￣妒
货币资金 .÷了 五、(一)
1,161,186,457.93 913,308,782.70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 五、(二)
99,774,328.26 68,923,601.83应收账款 五、(三)
1,828,626,986.90 1,557,028,523.48预付款项 五、(四)
466,472,010.45 504,451,529.83应收利息
应收股利
其他应收款 五、(五)
367,114,508.47 358,478,262.88存货 五、(六)
1,804,713,367.55 430,940,736.95持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、(七)
131,434,536.60 21,841,227.59流动资产合计
5,859,322,196.16 3,854,972,665.26非流动资产:
可供出售金融资产 五、(八) 60,402,810.23 402,810.23持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、(九) 1,743,938,641.12 1,668,202,384.67投资性房地产 五、(十)
192,595,170.01 197,705,397.09圃定资产 五、(十一)
3,015,019,328.66 2,564,181,595.00在建工程 五、(十二)
406,758,340.82 1,059,961,115.94工程物资 五、(十三)
43,339,039.69 41,483,583.45固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、(十四)
774,792,228.19 724,615,572.58开发支出 五、(十五)
12,363,978.33 4,511,827.84商誉 五、(十六)
74,784,531.38 74,784,531.38长期待摊费用 五、(十七)
328,127,721.88 337,464,004.48递延所得税资产 五、(十八)
186,002,623.56 12,108,853.74其他非流动资产 五、(十九)
323,791,426.74 409,053,597.51非流动资产合计
7,161,915,840.61 7,094,475,273.91资产总计
13,021,238,036.77 10,949,447,939.17
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
单位:人民币元隐.黍锦薄蛊
附注 期末余额 期初余额三尘月
流动负债‥ 屯
短期借款
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飞抖′
弟
五、(二十)
1,824,400,305.54 872,169,890.51以公允价值计量盐魏蛮动计入蛊期锻益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、(二十一)
204,000,000.00 591,000,000.00应付账款 五、(二十二)
1,110,582,005.97 737,255,989.11预收款项 五、(二十三)
911,028,949.73 875,817,619.38应付职工薪酬 五、(二十四)
210,380,774.27 203,775,235.61应交税费 五、(二十五)
314,446,434.94 110,075,026.70应付利息 五、(二十六)
2,329,145.00 1,406,806.95应付股利 五、(二十七)
21,921,244.43 29,545,063.44其他应付款 五、(二十八)
315,441,752.12 294,064,672.49持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、(二十九)
48,000,000.00 818,181.80其他流动负债 五、(三十) 14,624,506.93 10,698,614.40流动负债合计
4,977,155,118.93 3,726,627,100.39非流动负侦:
长期倡款 五、(三十一)
533,263,688.36 367,388,470.30应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 五、(三十二)
5,800,000.00预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 五、(三十三)
23,972,895.57 140,357,000.00非流动负债合计
557,236,583.93 513,545,470.30负债合计
5,534,391,702.86 4,240,172,570.69所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 五、(三十四)
723,840,000.00 723,840,000.00典他权益工具
其中,优先股
永续债
资本公积 五、(三十五)
1,753,024,413.64 1,753,024,413.64减,库存股
其他综合收益 五、(三十六) -24,439,980.74 -22,656,007.18专项储备
盈余公积 五、(三十七)
156,770,757.13 152,590,747.60未分配利润 五、(三十八)
2,982,928,379.83 2,487,785,803.47归属于母公司所有者权益合计
5,592,123,569.86 5,094,584,957.53少数股东权益
1,894,722,764.05 1,614,690,410.95所有者权益(或股东权益)合计
7,486,846,333.91 6,709,275,368.48负债和所有者权益(或股东权益)总计
13,021,238,036.77 10,949,447,939.17
法定代表人: 主管会计工作负责人‥ 会计机构负责人:
一.-.*膏-'卡
司资产负债表2017年12月31日
单位,人民币元 .3
=.一罩圈圈 附注 期末余额 期初余额流动资产: ヽ÷●早一盖〆
货币资余
223,898,627.93 219,099,233.23以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十二、(一)
208,215,600.07 225,759,157.59预付款项
128,572,187.99 127,915,957.07应收利息
应收股利
20,913,259.00 74,738,589.72其他应收款 十二、(二)
571,448,741.23 588,748,191.30存货
844,645.13 811,353.70持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
51,237.77 1,863,909工3流动资产合计
1,153,944,299.12 1,238,936,391.74非流动资产,
可供出售金融资产
60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、(三)
2,459,179,263.90 2,398,926,827.85投资性房地产
192,595,170.01 197,705,397.09固定资产
352,809,332.73 362,335,345.04在建工程
5,688,162.45工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
112,006,427.79 115,164,627.21开发支出
商誉
长期待摊费用 1,615,068.09 5,326,689.74递延所得税资产
其他非流动资产 1,750,000.00 1,750,000.00非流动资产合计
3,179,955,262.52 3,086,897,049.38资产总计 4,325,833,441.124,333,899,56土;64
槐代表人髓主管会计工作负责人鞘会…人靛
单位:人民币元2017年12月31曰
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附注 期末余额 期初余额流动负债, 电 钒一五护擞ゞ夕
短期借款
吱鲜↑池.`笋
70,000,000.00 70,000,000.00以公允价值计量且 颧损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 90,775,993.13 109,585,250.50预收款项 326,042,763.39 353,094,607.10应付职工薪酬 92,762,279.84 88,240,383.40应交税费 2,990,372.76 4,695,649.41应付利息 97,162.08 85,735.83应付股利 1,378,113.24 1,378,113.24其他应付款 789,549,565.06 707,866,484.84持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,373,596,249.50 1,334,946,224.32非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,373,596,249.50 1,334,946,224.32所有者权益(或股东权益)‥
实收资本(或股本) 723,840,000.00 723,840,000.00其他权益工具
其中‥
优先股
永续债
资本公积 1,884,140,621.46 1,884,140,621.46减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,145,768.94 147,965,759.41未分配利润 200,176,921.74 234,940,835.93 2,960,303,312.14 2,990,887,216.80稠部骡骋颧醒巍 4,333,899,561.64 4,325,833,441.12所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计
臃代表人粥主管会计工作负哺茬会计机构负责人靛
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单位人民币元\哥’￣∴
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附注 本期发生额 上期发生额一、营业收入
电
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五、(三十九)
11,019,551,807.19 10,327,476,311.96减,营业成本’鞘轧_
_.护矿
五、(三十九)
8,215,132,099.09 7,870,618,455.46税金及附加 五、(四十)
47,983,317.91 44,596,782.86销售费用 五、(四十一)
1,207,357,277.13 1工41,621,504.73管理费用 五、(四十二)
640,873,095.95 529,065,911.25财务费用 五、(四十三)
76,927,739.67 52,187,721.30资产减值损失 五、(四十四)
3,294,112.75 6,861,868.39加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“一”号填列) 五、(四十五)
58,820,868.43 87,827,893.53其中:对联营企业和合蕾企业的投资收益
58,820,868.43 84,448,059.57资产处置收益(损失以“-”号填列) 五、(四十六)
-7,702,437.58
其他收益 五、(四十七)
266,234,923.17
二、蕾业利涧(亏损以“一”号填列)
1,145,337,518.71 770,351,961.50加,营业外收入 五、(四十八)
19,818,184.37 218,784,150.77减:营业外支出 五、(四十九)
6,954,812.50 5,553,317.22三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
1,158,200,890.58 983,582,795.05减:所得税费用 五、(五十)
295,353,667.86 246,945,911.79四、净利润(净亏损以〃一”号填列)
862,847,222.72 736,636,883.26归属于母公司所有者的净利润
571,706,585.89 483,515,308.64少数股东损益
291,140,636.83 253,121,574.62持续经营净利润
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
-1,783,973.56 3,482,981.71归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-1,783,973.56 3,482,981.71(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
-1,783,973.56 3,482,981.711.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合咐脊山所辜有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,783,973.56 3,482,981.716.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 861,063,249.16 740,119,864.97归属于母公司所有者的综合收益总额 569,922,612.33 486,998,290.35归属干少数股东的综合收益总额 291,140,636.83 253,121,574.62七、每股收益
(一)基本每股收益 0.79 0.67(二)稀释每股收益
ー
的,被合并方在合并前实现的净利润为‥ 上期被合并方实现的净利润为‥
主管会计工作负责人: 会计机构负责人
母公司利润表
莹∵
绷单位:中曙股稠生墅
2017年度
单位:人民币元三
附注 本期发生额 上期发生额.申
一、营业收入 十二、(四)
1,500,723,831.28 1,601,204,549.23减:营业成本 十二、(四)
1,248,684,092.42 1,388,911,533.87税金及附加
13,728,516.76 5,170,759.20销售费用
182,530,397.68 188,822,710.95管理费用
106,344,142.45 97,497,075.14财务费用 4,308,661.79 6,043,286.46资产减值损失
452,739.58 3,381,603.88加,公允价值变动收益(损失以“一”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) 十二、(五)
97,730,990.53 103,895,137.08其中‥
对联营企业和合营企业的投资收益
52,076,398.84资产处置收益(损失以“-”号填列)
9,927.00
其他收益
4,500.00
二、蕾业利涧(亏损以“一”号填列)
42,420,698.13 15,272,716.81加,蕾业外收入
903,606.46 839,196.56减:蕾业外支出
1,524,209.25 335,864.99三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
41,800,095.34 15,776,048.38减:所得税费用
四、净利涸(净亏损以〃一”号填列)
41,800,095.34 15,776,048.38持续经营净利润
41,800,095.34 15,776,048.38终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中亨有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,800,095.34 15,776,048.38七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人, 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
并现金流量表
2017年度
单位,人民币元圈 附注 本期发生额 上期发生额主旷
一、经蕾活动产生时殊金流量‥
销售商品、提供劳务腋韩稠睦
11,556,124,259.04 10,828,574,442.23收到的税费返还
174.65 21,109,320.11收到其他与经营活动有关的现金
295,198,875.05 257,290,285.70经营活动现金流入小计
¨,851,323,308.74 11,106,974,048.04购买商晶、接受劳务支付的现金
10,403,204,123.14 8,034,960,850.34支付给职工以及为职工支付的现金
932,894,409.78 903,121,605.87支付的各项税费
477,511,503.61 467,746,639.70支付其他与经蕾活动有关的现金
823,520,367.58 753,713工38.68经营活动现金流出小计
12,637,130,404.11 10,159,542,234.59经营活动产生的现金流量净额
-785,807,095.37 947,431,813.45二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
313,024.91取得投资收益收到的现金
处置围定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,095,024.90 1,170,562.94金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4,417,819.56收到其他与投资活动有关的现金
662,292,594.71 106,257,000.00投资活动现金流入小计
663,387,619.61 112,158,407.41 567,385,287.26 1,121,524,284.53购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
68,670,000.00 196,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
636,055,287.26 1,317,524,284.53投资活动产生的现金流量净额
27,332,332.35 -1,205,365,877.12三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
15,440,000.00 55,055,430.00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
15,440,000.00 55,055,430.00取得借款收到的现金
2,532,105,633.09 1,605,089,483.99收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
2,547,545,633.09 1,660,144,913.99偿还债务支付的现金
1,366,818,181.80 1,190,904,754.63分配股利、利润或偿付利息支付的现金
164,939,779.63 131,019,404.77其中‥
子公司支付给少数股东的股利、利润
20,063,333.16 12,139,941.06支付其他与筹资活动有关的现金
3,915,608.76 3,437,169.81筹资活动现金流出小计
1,535,673,570.19 1,325,361,329.21筹资活动产生的现金流量净额
1,011,872,062.90 334,783,584.78四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,106,101.79 7,028,115.15五、现金及现金等价物净增加额
256,503,401.67 83,877,636.26加:期初现金及现金等价物余额
903,400,222.36 819,522,586.10六、期末现金及现金等价物余额
1,159,903,624.03 903,400,222.36
13:法定代表性明蔚主管会计工作负责人荤镇拿计机构负责人:远范
印国
印正 印思
单位:人民币元三÷÷
附注 本期发生额 上期发生额宁二∴
一、经营活动产蛔金流量,飞止〆
销售商品、提供旁辅婚榔醒
1,497,351,717.70 1,473,172,029.91收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 335,180,100.51 249,469,008.53经营活动现金流入小计
1,832,531,818.21 1,722,641,038.44购买商品、接受劳务支付的现金 1,212,109,419.15 1,141,013,264.20支付给职工以及为职工支付的现金 179,861,957.79 178,587,330.31支付的各项税费 31,186,697.55 28,663,183.40支付其他与经蕾活动有关的现金 338,751,931.63 240,181,849.75经营活动现金流出小计
1,761,910,006.12 1,588,445,627.66经蕾活动产生的现金流量净额 70,621,812.09 134,195,410.78二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 1,020,000.00
取得投资收益收到的现金 88,916,950.17 49,328,394.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
590,454.24 220,474.70金净额
处置子公司及其他蕾业单位收到的现金净额 1,662,323.05 6,702,577.31收到典他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 92,189,727.46 56,251,446.08 3,717,577.22 30,059,862.09购建圃定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 80,050,000.00
取得子公司及其他蕾业单位支付的现金净额
支付典他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,767,577.22 30,059,862.09投资活动产生的现金流量净额 8,422,150.24 26,191,583.99三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 300,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 300,000,000.00偿还债务支付的现金 70,000,000.00 370,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,220,464.56 77,566,472.22支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 148,220,464.56 447,566,472.22筹资活动产生的现金流量净额 -78,220,464.56 -147,566,472.22四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,975,896.93 2,540,798.77五、现金及现金等价物净增加额 4,799,394.70 15,361,321.32加:期初现金及现金等价物余额 219,099,233.23 203,737,911.91六、期末现金及现金等价物余额 223,898,627.93 219,099,233.23
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中青旅挎股股份有限公司财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本惰况
(一)公司概况
中青旅控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由中国青年旅行社总社作为主发起人、采用社会募集方式设立的股份有限公司,公司于1997年11月在上海证券交易所挂牌上市。
公司主要从事旅游、景区经营、酒店经营管理及IT产品销售及服务等业务。公司经营范围为:从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资;入境旅游业务;国内旅游业务;特许经营中国公民自费出国旅游业务;航空运输销售代理业务;旅游景点、项目、基础设施的建设及配套开发;旅游客运业务;汽车租赁;电子产品、通信设备开发、销售;旅游商晶的零售和系统内的批发;与以上业务相关的信息服务;物业管理;宾馆经营;承办国内会议及商品展览;汽车出租;汽车维修;经营互联网信息服务;图书、期刊、电子出版物批发、零售、网上销售;票务代理;销售工艺美术品、百货、针纺织品;接受委托代理销售门票;设计、制作、代理、发布广告;出租写字间、机动车公共停车场服务。
统一社会信用代码: 91110000100028158N
注册地址:北京市东城区东直门南大街5号
法人代表:康国明
注册资本:72,384万元
证券代码:中青旅(600138)
(二)本年度合并财务报表范闹
本公司2017年度纳入合并范闹的二级子公司共23户,详见本附注“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按
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照财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则” ),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营,公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营
能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息゜
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周朋
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,凋整留存收益0
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和゜非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
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体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、投资主体的判断依据
本公司为投资性主体,判断依据如下‥
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体゜
2、合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体0
3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整°
4、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益’
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项曰列示。子公司持有母公司的
长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权斋的减项,在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减:库存股”项目列示0
5、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行凋整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。末通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体
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资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估0
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理0
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响秸度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外巾业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额°以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
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2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需
对其外币财务报表折算后,面进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“末分配利润”项目外,
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收
益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算゜汇率
变动对现金的影响额,在现金流茧表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外
币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益゜
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时’
确认为一项金融资产或金融负债,或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产;可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产;持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产0
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量;
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩
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并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照
如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益0
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法゜
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止确认该金融负债或其一部分°
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚末发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时,预计未来现金流董现值低于账面价值的差额,计提
减值准备。发生的减值损失,一经确认,不再转回。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长朋应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计末来现金流量现值之间差额确认减
值损失0
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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应收款项余额达到1000万元以卜或占公司净资产10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准各的计提方法 个别认定法
2、按组合计提坏账准备的应收款项
组合 确定组合的依据
账龄组合 扣除按个别认定法后的全部应收款项
组合 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备情况:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
信用期内 0
均进行单独测试,有客规证据表明发生减
超出信用期6个月以内 25
超出信用期6-12月 50 值的,根据测试结果计提坏账准备,不种划分信用组合类别计提坏账准备。
超出信用期12个月以士 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据证明其可收回程度
坏账准备的计提方法 个别认定法
(十二)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过秸中耗用的材料和物料等°主要包括原材料、周转材料、委托加丁材料、包装物、低值易耗品、产成品(库存商品)及开发成本、开发产品等゜
2、发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本°
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,升按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
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照成本计量,当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等,可变现净值为市场售价0
4、存货的捏存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制0
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销゜
(十三)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付
的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12
号一债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根
据准则相关规定确定0
2、后续计董及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号一金
融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计萤且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算0
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%’但符合下列条件之一时,具有重大影响‥在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投
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资单位的政策制定过程,向被投资单位派出管理人员,被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别,包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计董゜
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)同定资产
1、圃定资产确认条件
圃定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认,与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该围定资产的成本能够可靠地计董0
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为,房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设各等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先
估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有同定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物
15-50 3 6.47-1.94
机器设备
4三18 3 24.25一￣5.39
运输设备
6-一12 3 16.17一-8.08
其他设备
2二14 3 48.50一-6.93
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁゜融资租入同定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价伍融资租入固定资产后续计价采用与白有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标
准,应符合下列情况之一:(1)同定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质
上已经全部完脉(2)已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定
地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;(3)该项建造的圃定资产
上的支出金额很少或者几乎不再发生,(4)所购建的闹定资产已经达到设计或合同要求,或
与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本,其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的围定资产、投资性房地产和存货等资产0
2、资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的,应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;市用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所市用一般借款的资本化率计算
确定,资本化率为一般借款的加权平均利率,借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的末来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率゜
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支
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中青旅控股股份有限公司财务报表附注2017年1月1目-2017年12月31日出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为,使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整,使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销0
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等0
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性,(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计末来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试゜减值
测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所上比重,按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用゜
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利゜
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期
损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费’在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
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公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或
相关资产成本0
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本゜
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:本公司不能单方面撤同因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时0
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流
出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范国,且该范围内各种结果发
生的可能性相同,最佳估计数按照该范闹内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行凋整。
(二十三)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足￣卜列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额
一
30
一
中青旅控股股份有限公可
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
能够可靠地计董,④相关的经济利益很可能流入企业,⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
旅行社组织境外腋游者到国内旅游,以旅行团队离境确认收入实现;组织国内旅游者到
境外旅游或国内旅游,以旅行团脓行返回时确认收入实现。
一般企业以产品(商品)已经发出或劳务已经提供,产品的所有权、风险和报酬已转移
给买方,并收到货款或取得索取价款的凭据时,确认收入实现。
房地产销售收入,在房产完工并验收合格,签订了销售合同,取得了买方付款证明并交
付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知,无正当理由拒绝接收的,于书面交
房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。对于受托开发的项目,并符合《企业
会计准则一建造合同》条件的开发项目,按完工百分比法确认相应的销售收入゜完工百分比
按照已完工程工作量的比例予以确定。
物业出租收入,按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认房屋
出租收入的实现0
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相
同金额结转劳务成本,②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入0
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
认让渡资产使用权收入。
(二十四)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为
所有者投入的资本),主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型゜
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注2017年1月1目-2017年12月31目
2、政府补助会计处理
(1)与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益,其中与本公司日常活动相关的,计入其他收益,与本公司日常活动无关的,
计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助,直接计入当朋损益。
(2)与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用
的期间,计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益゜计
入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益或冲减相关成本费用;与
本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收入0
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助゜
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助,在实际收到补助款项时予以确认0
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用゜
一 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(末作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债0
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如末来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值0
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的末来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1、经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益0
2、融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号一持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营,要求采用末来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号一政府补助》,修订后的准则自2017
年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用末来适用法处理;对
于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2017〕30号),执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度
及以后期间的财务报表。
一 -
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下:
受影响的报表 本期受影响的报 上期重
会计政策变更内容和原因
项目名称 表项目金额 述金额
上期列报在营业外收入的金额上期列报在营业外支出的金额
ー 一 一
固定资产
冲减706.492,594.71元
上部分与资产相关的政府补助冲减了相关资产账面价值
2.与本公词目常活动相关
其他收益
ー
196,113.705.市
一
的政府补助计入其他收益 266.234,923.17元 元
一 一 一
3.资产处置损益列报调整 资产处置收益
-7,702,437.58元
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按产品销售及增值税劳务收入的17%计算增值税销项税额,
按技术服务及有形动产租赁收入的6%计算增值税销项税额,
按提供交通运输业服务收入的11%计算增值税销项税额,按
硝项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税。
增值税 提供旅游服务,按照取得的全部价款和价外费用,扣除向旅 17%、6%、11%
游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮
费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的
旅游费用后的余额为销售额,按照6%计算增值税销项税额,
按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算纳税。
按应纳增值税额、营业税额计提并交纳,注肌地址为城市、
城市维护建设税 7%、5%、1%
县城的税率为7%、5%,深训市税率为1%。
企业所得税 按应纳税所得额计提并交纳 25%、16.5%、15%
增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%;增
值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的
30%、40%、50%、
土地增值税 部分,税率为40%;增值额超过扣除项目金额100%、未超
60%
过扣除项目金额200%的部分,税率为50%;增值额超过扣
除项目金额200%的部分,税率为60%。
纳税主体名称 所得税税率
中国青年旅行社(香港)有限公司
16.5%
中青旅新辗国际旅行社有限责任公可 15%
(二)重要税收优惠及批文
公司子公司中青旅新疆国际旅行社有限责任公司符合《财政部、国家税务总局、海关总
署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)第二条规
定,享受西部大开发税收优惠政策,减按15%税率缴纳企业所得税。
一
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中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日-2017年12月31自
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别
期末余额 期初余额
现金 2,944,485.31 4,690,226.29
银行存款
上151,452,069.75 872.747,657.44
共他货币资金
6,789,902.87 35,870,898.97
合计
1J61J86,457.93
913,308,782.70
其中:存放在境外的款项总额
27,36刨469.42 26,327.437.39
其他货币资金明细如下
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 31,839,165.97
保函保证金 1,500,000.00
远期外汇保证金
1,282,833.90 1,269,394.37
第三方支付等存款
5.507,068.97 上262,338.63
合计
6.789.902.87 35,870.898.97
(二)应收票据
类别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
90,279,889.89 59,063,433.83
商业承兑汇票
9,494,438.37 9,860.168.00
合 计
99,774,328.26 68,923,601.83
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
账面余额 坏账准各
类 别
金额 金额
比例(%)
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准各的应收账款
上90生052,541.15 100.00 75.425,554.25 3.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准各
的应收账款
合计
1.904,052,541.15 100.00 75,425,554.25 3.96
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中青旅控股股份有限公司
财务报表附注2017年1月111-2017年12月31目
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
金额 金额
比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准各的应收账款
1,630,427.683.17 100.00 73,399,159.69 4.50
申项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计
上630,427.683.17 100.00 73.399.159.69 4.50
按组合计提坏账准备的应收账款
采用信用期分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额
计提比例(%)
坏账准各 账面余额
计提比例(%)
坏账准各
信用期内
1.768,078,765.49 上472,387.954.13
62.432,341.48 25.00 15,608.085.37 106,957,094.16 25.00 26,739,273.56
超出信用期6个月以内
27,447.930.60 50.00 13,723.965.30 8,845,497.49 50.00 4,422,748.74
超出信用期6-12个月
46,093.503.58 100.00 46,093,503.58 42.237.137.39 100.00 42,237,137.39
超曲信用期12个月以上
合计
1.904.052.541.15 75.425,554.25 1.630,427,683.17 73,399,159.69
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
申位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
单位1
31,132.616.21 1.64
单位2
28,684.09上20 1.51
草位3 26,909,695.05 1.41
毕.位4 25,633,997.80 1.35
申位5
22,676,260.72 1.19
合 计
135.036,660.98 7.10
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
456,279,288.71 97.81 500,676,472.58 99.25
1至2年
10,192.72上74 2.19 3.775.057.25 0.75
合计
466,472,010.45 100.00 504,45上529.83 100.00
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中青旅控股股份有限公可
财务报表附注
2017年1月1目-2017年12月31日
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
串位1 95,686,343.88 20.51
毕位2
29.021,253.06 6.22
单位3
出781.529.60 2.53
单位4 10,673,524.02 2.29
单位5
10,476.000.00 2.25
合 计
157.638,650.56 33.79
(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类别
金额 金额
比例(%)
计提比例(%)
申项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款
188.782.769.36 49.52
按组合计提坏账准各的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 192,473,240.69 50.48 14,141.501.58 7.35
合计 381,256,010.05 100.00 14.141,501.58 3.71
期初数
账面余额 坏账准各
类别
金额 金额
比例(%)
计提比例(%)
申项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款 133,892,500.00 36.01
按组合计提坏账准各的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准各的其他应收款
237.892.514.37 63.99 13,306,751.49 5.59
合 计 371,785,014.37 100.00 13,306,751.49 3.58
(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%)
计提理由
未减值
绿城房地产集团
133.892,500.00
其中,1年04即7.91元1-2年以内、3846上552.39元2-3年、8上326,539.70元5年以上
桐乡市公共资源交
1年以内
未减值
易中心 5生890.269.36
合 计
188,782,769.36
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财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
1、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
定金及扑金
15.259,992.39
31,669,885.54
往来款 202,277,646.95 229,322.491.12
员工往来及备用金
57,328.805.75
50,877,944.96
保证金
92,309.034.91 48,234.117.04
其他
14.080,530.05
11,680,575.71
合计 381,256,010.05 37上785.014.37
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
坏账准备
债务人 款项
期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计 余额
名称 性质
′ヽ、数的比例(%〉
绿城房地产集团有 1-2年、2-3年、5
限公司
往来款
133,892,500.00年以上
35.12
保证金
54,890.269.36
1年以内 14.40
恫乡市公共资源交易中心
保证金
9,598,289.50
3-4年、5年以上 2.52
德清县房产管理处(中由)
往来款
4,000,000.00
5年以上
1.05 4.000,000.00北京锦绣大地农业因有限公司
保证金
3.048,970.54
1年以内
0.80
慈溪市住房和城乡建设局
合 计
205,430,029.40
4,000,000.00(六)存货
1、存货的分类
期末数
期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
跌价准备
原材料
1,273,697.出 上273,697.41 5,592.428.35 5,592,428.35低值易耗品
3.015,707.56
3,015,707.56 2,979,587.32 2.979.587.32库存商品
467,625,882.89 467,625.882.89 373,518,039.29 373,518,039.29开发成本
1,332,798,079.69 1,332,798,079.69 48,850,681.99 48,850.681.99合 计
上804.713,367.55
1,804,713,367.55 430,940,736.95 430,940,736.952、房地产开发成本明细
首期竣工 全部竣工时 预计总投 年末余额 年初余额
项目名称 开工时间
时间 间 资(万元) (元) (元)
2017.06.01 2019.02.01 25,000.00 58,874,920.20
高桥旅游广场一房产项目
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中青旅控股股份有限公词
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
首期竣工 全部竣工时 预计总投 年末余额 年初余额
项目名称 开工时间
时间 间 资(万元) (元) (元)
2017.07.01 2019.07.01 30,522.00 31,033,877.33
乌镇互联网公寓项目
2018.07.01 2020.01.01 180.OOO.00 1,242,889,282.16
子夜延仰段三鞋塘
2013.8 2017.1 2017.1 生900.00 48,850,681.99
乌镇房地产开发项日
合计
240,422.00 1,332.798.079.69 48.850,681.99
(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税
131,43生536.60 21,841,227.59
合计
131.434.536.60 21,84上227.59
(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准各 账面价值 账面余额 减值准各 账面价值
按成本计量的
73,628,478.39 13,225,668.16 60,402,810.23 13.628.478.39 13,225,668.16 402.810.23
合 计 73,628,478.39 13,225,668.16 60,402,810.23 13,628,478.39 13,225,668.16 402,810.23
2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备
被投资单位
期初 本期增加 期末 期初 期末
本期减少 本期增加 本期减少
在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
773,798.61 773,798.61 773,798.61 773,798.61 15.OO
北京博大高科技发展公司
451,869.55 451.869.55 45上869.55 45上869.55 15.00
北京大名星度假村有限公司
广西中背旅旅
12000,000.0 12,000,000.0 12.000.000.0 12.000,000.0 100.0
行社有限公司 0 0 0 0 0
287,578.71 287,578.71 16.50
浙江中青旅游客运有限公司
出5,23上52 市5,23上52 14.17
新疆中青联旅游汽车有限公司
中青旅红奇(横琴)旅游 60,000,000.0 60,OOO,OOO.0
9.08
0 O
产业投资基金(有限合伙)
合 计
13628478.3 60,OOO,000.0 73,628,478.3 13,225,668.1 13,225,668士
9 O 9 6 6
一 一
中青旅控股股份有限公司财务报表附注2017年1月1目一2017年12月31目(九)长期股权投资
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单位 追加投资 其他权益变动
权益法下确认的投资损益 其他
减少技资
计提减值准各 减值准备期末余额其他综合收益调整
宣.已二l='发放现金股利或利润
合营企业
出1上↑5生805J6 47,183.73上61 出58,338,536.77 国北京古北水镇旅游有限公司
帽小计
1.41市钟,805.16 47J83,731.61 1,458,338.536.77
陋联营企业
咽 245,000,000.00 -38,962.35 244,96上037.65
桐乡市猴院旅游有限公司 H 12,047,579.51 -241,339.10 出806,240.41
广州七侠网络科技有限公司
3,920月00.00 193,168.67 4,出3,168.67
桐乡市乌镇景区管理有限公司
6,270.86 19,245.388.02 19,251,658.88
中脊旅耀悦(北京)旅游有限公司
1,000.000.00 695,739.38 上695.739.38
中青旅红奇(横琴)基金管理有限公司
3.750,000.00 22,259.36 3,772,259.36
中青旅红奇(横琴)投资企业(有限合伙)
小计
257,047,579.51 8,670,OOO.00 637,136.82 19,245,388.02 285.600,104.35
合计
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1目一2017年12月31日
(十)投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
163.988,326.82 89,500.416.00 253.488,742.82
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
163.988,326.82 89声00士16.00 253,488,742.82
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 38,359,882.38 17.423,463.35 55,783,345.73
2.本期增加金额
3.231,507.50 1.878,719.58 5,110.227.083.本期减少金额
4.期末余额
4上591,389.88 19,302.182.93 60,893,572.81
三、减值准各
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
上期末账面价值
122,396,936.94 70,198,233.07 192,595.170.01
2.期初账面价值
125,628.何4.44 72.076,952.65 197,705.397.09
(十一)圃定资产
1、圃定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设各 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.624,495.327.91198,036,58生17 129,252,066.37 390,510,289.81 3,342,294.268.26 1,146,707.244.71 47,460,718.23 7,533,285.62 124J98,274.92 1,325.899.523.482.本期增加金额
(1)购置 30,454,909.80 250.859.11 7,533,285.62 16.72上932.34 54,960.986.87 1,116,252,334.91 47,209.859.12 107.476,342.58 1,270,938,536.61
(2)在建工程转入
723.952,122.46 2,164,790.60 2.310,886.00 22.931.537.46 75上359,336.523.本期减少金额
17,459,527.75 2.164,790.60 2.310.886.00 22,931.537.46 44,866,741.81
(1)处置或报废
(2)其他 706,492,594.71 706.492,594.71
4.期末余额 3,047,250,450.16 243,332,511.80 134.474.465.99 49上777申27.27 3,916,83生455.22
-
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31口
项日 房屋及建筑物 机器设各 运输工具 其他设各 合计
二、累计折Ⅲ 0.00
上期初余额
379,561,593.81 134.124,049.80 57,45上948.88 206β32,068.98 777,969,661.47
2.本期增加金额
66,143.723.42 19,214JO3.22 12.793,624.43
53,1出,95上32 15上263,402.39
(1)计提
66.143.723.42 19,214,103.22 12,793,624.43 53,1出951.32 151,263,402.39
3.本期减少金额
3.467.280.56 上826.427.68 2,005,716.37 20.261,524.48 27,560,949.09
(1)处置或报废
3.467.280.56 1,826,427.68 2,005,716.37 20,261.524.48 27,560,949.09
4.期末余额 442,238,036.67 151,511,725.34 68,239.856.94 239,682,495.82 901.672,114.77
三、减值准各 0.00
1.期初余额 90.293.68 52.718.11 143.01上79
2.本期增加金额 0.00
(1)计提 0.00
3.本期减少金额 0.00
(1)处置或报废 0.00
4.期末余额 90,293.68 52,718.11 143,011.79
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值
2.605,012,413.49 9上820,786.46 66,144.315.37 252,04上813.34 3,015,019,328.66
2.期初账面价值
2,244.933,734.10 63.912,534.37 71,709.823.81 183,625,502.72 2,564,18上595.00
2、截止2017年12月31日,未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面价值 未办妥产权证原因
乌镇水市客舍
出951,436.57
正在办理中
新通安
46,906,324.38
正在复核验收
木心美术馆
正在复核验收
82.963.528.43
配送中心
50,25生477.61
正在办理中
合 计 192.075,766.99
(十二)在建工程
1、在建工稚基本情况
期末余额 期初余额
项
日
账面余额 减值准各 账面价值 账面余额 减值准各 账面价值
25.75上638.25 25,751,638.25 25.865,232.88 25β65,232.88
山水酒店装修T程
181,967,222.42 18上967,222.42 863.510,438.14
863,510,438.14
乌镇保护与旅游开发二期工程
相乡市旅游广场
198β41,480.15 198,94上480.15 152,250,762.93 152,250,762.93
- 一
中青旅控股股份有限公词
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31目
期末余额 期初余额
项
目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程等
98,000.00 98,OOO.00 18,334,68上99 18,334,681.99
合 计
406,758,340.82 406,758.340.821,059,96上115.94 1.059.961,115.94
2、重大在建工秸项目变动情况
项名目
称
预算数期初数本期增加
转入资产固定转入资无
产
形转待摊入费长用期
期末数
工程投入占预
工程
利息资本
额
化累计金其中化:本金期利额息资本本期利息资本
资金
进度 来源
算比例(%) 化率(%)
山水酒店 26, 02 00 .0 0. 00
25,865,232.88
36,614.4 .2 41
2
上042,53 25 3. 35,685,4 .8 80
2
25,75上638.25 98.29
98. 92 自筹
装修工程 资金
乌镇保护与旅
189227 863510438158060↑761262↑44 181967222.4 76.3 23,196.123. 9.645,476.5 自筹
76.32
9,548.20 4 9.79 985.51 2 2 69 5
游开发二期工程
桐乡市旅315月00. 152,250,762.9 46.690,717 198.941,480.1
63.16
63J 资金自筹
000.00 3 .22 5 6
游广场 资金
2,672,267.7,75上015.
18.33生681.99
74 87 13,157.933 .86
98,000.00
零星工程等
自筹资金
合计 上059,96上¨5 666,579,17上270.938, 13,157,933 35,685,480 406,758.340.8 23.196,123. 9,645,476.5
.94 6.17 536.61 .86 .82 2 69 5
(十三)工程物资
项
日
期末余额 期初余额
工程材料
43,339,039.69 41,483.583.45
合 计 43,339,039.69 41.483,583.45
(十四)无形资产
项目 土地使用权 彩票服务经营权 其他无形资产 合计
一、账面原值
1.期初余额
858.854,095.68 35.165,527.25 12,472,929.80 906,492.552.73
2.本期增加金额
63,313,360.38 13,989,601.82 77,302,962.20
(1)购置 63.313.360.38
831,667.96 64,145,028.34
(2)内部研发 13,157,933.86 13,157.933.86
3.本期减少金额 15,000.00 15,000.00
(1)处雷
15,000.00 15,000.00
4.期末余额
922.167,456.06 35,165,527.25 26,447,531.62 983,780,514.93
一
43
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日
项目 土地使用权 彩票服务经营权 其他无形资产 合计
二、累计摊销
1.期初余额 144,542,255.45 32,789,950.74 4.544,773.96 181,876,980.152.本期增加金额
22,06出12.67 2,375,576.51 2,684.317.41 27.121,306.59
(1)计提
22.061,412.67 2,375,576.51 2.684.317.41 27,121,306.59
3.本期减少金额 10,000.00 10.000.00
(1)处置 10,000.00 10,000.00
4.期末余额 166,603,668.12 35,165,527.25 7.219,091.37 208.988,286.74
三、减值准各
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
〈1)处雷
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
755.563,787.94 19.228,440.25 774.792,228.19
2.期初账面价值
714,31上840.23 2,375,576.51 7.928,155.84 724.615,572.58
(十五)开发支出
本期减少
本期增加
期初 确认 期末 资本化开资本化的具体依
项日
余额 内部开发支
计入
余额 始时点 据 截至期末的研
其他
出
发进度
为无形资产
当期损益
生51上827.84 上565,27上99 6,077,099.83 2016/1/1
小微会议系统 第二阶段
通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求。
生090,652.12 4,090,652.12 2017″/27
新ERP系统二期 第一阶段
通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求
PCO二期
2,196.226.38 2,196,226.38 2017/4/30
第一阶段
通过立项评审,开展开发工作,逐步实现目标功能及达到其他预期要求
合计
生511,827.84 7,852J50.49 12,363,978.33
-
44
中青旅控股股份有限公可
财务报表附注2017年1月11!一2017年12月31目
(十六)商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项
目
期初余额
企业合并形成
期末余额
处置
的
中青旅山水酒店集团股份有限公刊
32β12.772.89 32.812,772.89肇庆市山水时尚酒店有限公司
1,396.811.37 上396,811.37成都市格悦山水酒店有限公司
1,582,845.56 上582,845.56乌镇旅游股份有限公司
9,857,551.55 9,857,551.55北京中青旅风采科技有限公司
27,634,550.01 27,634,550.01
中青旅罗根(天津)国际商务会展有
限公司
上500.000.00
1,500,000.00合计
74,784,531.38 74,784,531.38
(十七)长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费
222,090.762.32 56,800,673.19 4上029.025.69 1上118,455.46 226.743,954.36
其他
3,045.440.10 40,800.00 71,195.20 3,015,044.90
鸟村摊销
112.327,802.06 13,959,079.44 98,368,722.62
合 计
337,464,004.48 56,841,473.19 55,059.300.33 11,118,455.46 328,127,72上88
注:其他减少11工18, 455.46,系中青旅山水酒店集团股份有限公司北京方庄店及北京八角店终止营业,将未摊销完的装修改造费转入营业外收支所致。
(十八)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项
日 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 产 差异
递延所得税资产:
资产减值准各
10,813,1出.72 44.207,853.92 10,850.641.16 44,357,851.68可抵扣亏损
387,061.26 1,548,245.04 1,258.212.58 5,032,850.32其他
174.802.420.58 699,209,682.32
小 计 186,002,623.56 744.965,781.28 12.108,853.74 49,390,702.002、未确认递延所得税资产明细
项
目
期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
45.393,76上91 40,220J66.62
一 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日-2017年12月31日
项
目
期末余额 期初余额
合 计 45,393,761.91 40,220,166.62
温贵公司子公司乌镇旅游股份有限公司获得桐乡市财政局给予796, 592, 594.71元互联网大会配套项目专项补贴款,本期实际收到补贴款646, 592, 594.71元。乌镇旅游股份有限公司将本期收到的政府补助,冲减了互联网大会配套项目相关
资产原值,按净额法列示。对收到政府补助款项25%计提所得税,并根据围定资产剩余使用年限摊销递延所得税资产(如
递延所得税资产其他所示)。
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款及在建工程款等
290,694,937.33 376,480,383.66
旅游局保证金
27,925,778.04 27,937,450.08
航空公司保证金
生036申00.00 生036,000.00
其他
1J34,7出.37 599,763.77
合 计
323,79上426.74 409,053,597.51
(二十)短期借款
1、短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款
13β00,000.00 13,000.000.00
保证借款
800.000.000.00 200,000.000.00
信用借款
1.0出400.305.54 659.169,890.51
合 计
1,824.400.305.54 872,169.890.51
(二十一)应付票据
项
日
期末余额 期初余额
银行承兑汇票
204,000申00,00 591,000,000.OO
合 计
204,000.000.00 591月00,000.OO
(二十二)应付账款
项
日
期末余额 期初余额
1年以内(含1年)
1,071,209团7.77 675,626,600.01
1年以L
39,372β88.20 61,629,389.10
合 计 1,110,582,005.97 737,255,989.11
一 一
中青旅控股股份有限公词
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
(二十三)预收款项
项
目
朋末余额 期初余额
1年以内(含1年)
907,279,226.37 849.903.176.92
1年以士
3.749,723.36 25.91何42.46
合 计
911,028.949.73 875,817,619.38
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
项 目
期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、矩期薪酬
172,710β06.07 895,983.905.00 895,306.876.25 173,387,934.82
二、离职后福利一设定提存计划
3上064,329.54 62,404.567.49 56,476,057.58 36.992,839.45
三、辞退福利
408,941.75 408.9出.75
合计
203,775,235.61 958,797,414.24 952,19上875.58 210β80,774.27
2、短期职工薪酬情况
项
目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴
169,979,921.36 785,977,339.33 783,627.119.65 172,330,141.04
2.职工福利费
22.105,027.94 2上855,534.24 249,493.70
3.社会保险费 2,086,213.39 38,873.090.79 40,844,815.63 1出488.55
其中:医疗保险费
2,107,502.67 33.897,907.79 35.849.617.91 155,792.55
工伤保险费
-10,139.03 2.483.558.75 2,485.423.02 -12.003.30
生育保险费
一出150.25 2,49士624.25 2.509,774.70 -29,300.70
4.住房公积金
24上344.14 42.962∵105.58 42,905,622.33 297,827.39
5.T会经费和职工教育经费
403,427.18 6,066,341.36 6,073.784.40 395,984.14
合计
172,710,906.07 895.983,905.00 895,306,876.25 173,387,934.82
3、设定提存计划情况
项
日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
1,024,212.93 51,406.372.24 51,769,588.60 660,996.572、失业保险费
-25.138.15 1,956,922.87 上975,714.96 43,930.243、企业年金缴费
30,065.254.76 9,041.272.38 2.730,754.02 36,375,773.12合计
31.064,329.54 62,404,567.49 56,476,057.58 36,992.839.45
一
47
一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
4、辞退福利项目
项
目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
士解除劳动关系补偿
408,941.75 408,941.75
合计
408,941.75 408,941.75
(二十五)应交税费
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税
282,293,368.80 83,226,459.74
营业税
增值税
22,699,094.41 15,410,568.71
城建税
1,256,663.13 上560,960.83
个人所得税
6,363,244.40 7,725,581.63
土地增值税
62,839.17 19,447.54
教育费附加
610.290.94 712,177.03
房产税
347,445.66 615,837.16
地方教育费附加
400,748.18 443,779.26
其他税费
412,740.25 360,214.80
合 计
314.446,434.94 出0.075,026.70
(二十六)应付利息
类别 期末余额 期初余额
应付银行借款利息
2,329,何5.00 1,406,806.95
合计
2.329,145.00 1,406,806.95
(二十七)应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过1年末支付原因
母公司法人股股利 无法落实明确股东信息
上378,113.24 上378,113.24
生903,131.19
中青旅江苏国际旅行社有限公词少数股东
6,603.819.01
中青博联整合营销顾问股份有限公可少数股东
16β60,000.00 16,660.000.00
中青旅山水酒店集团股份有限公司少数股东
3.883.131.19
中青旅江琳投资管理有限公可少数股东
合 计 21.92上244.43 29,545,063.44
一 一
中青旅控股股份有限公司财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31目(二十八)其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付个人款
6,552.945.82 4,693,806.90往来款
221,318,881.86 189,837,160.38保证金
59,509,604.21 77.275.814.42其它
28.060,320.23 22,257,890.79合 计
315,441,752.12 294,064,672.49(二十九)一年内到期的非流动负债
项
目
期末余额 期初余额
一年内到期的长期伴款
48,000,000.00 818.181.80
合 计 48,000,000.00 818,181.80
注,政府财政借款:2002年7月28日,桐乡市财政局根据浙江省财政厅印发的《浙江省中央特别国债转贷资金管理办法》与公司签订国债资金转贷协议,由桐乡市财政局按浙江省财政厅下达的国债资金转贷计划,将国债资金900万元转贷给乌镇旅游股份有限公司,还贷期限为15年,前4年为宽限期,转贷利率按当年利息日中国人民银行公布的一年期存款年利率加3%确定。本年还款818,18L82元,国债余额0元。
(三十)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额
14,62生506.93 10,698,614.40合计
1生624,506.93 10.698,614.40(三十一)长期借款
估款条件 朋末余额 期初余额 利率区间
信用借款
503,263书88.36 367.388.470.30 4.04%一5.41%
抵川借款
30,000,000.00 4.35%
合 计 533,263,688.36 367.388.470.30
(三十二)专项应付款
项 目
期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
垫付工程款上800.000.00 1,800,000.OO
互联网大会工作小组办公室改造垫付款
垫付工程款生000.000.00 4.000.000.00
互联网大会工作小组高压改造垫付款
合 计
5.800,OOO.00 5,800,000.00
- 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日-2017年12月31日
(三十三)其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
乌镇镇财政局
2,000,000.00 39,900,000.00
郴乡市财政局
19,972,895.57 80.000.000.00
相乡市乌镇圈际旅游区建设管理委员会
2,000.000.00 20,457.000.00
合计
23.972,895.57
140,357,000.00
(三十四)股本
本次变动增减(十、-)
项 目
期初余额 期末余额
其他 小计
发行新股 送股 公积金转股
股份总数
723,840,000.00 723,840,000.00
(三十五)资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价
1.624,821,826.19 1,624.821,826.19
二、其他资本公积
128,202,587.45 128.202,587.45
合 计
1.753,024,413.64 1,753,02性13.64
(三十六)其他综合收益
本期发生额
项 目
余期初
额 本期所得税前
减综.合前收期益计当入期其转他
减:所得税后归属于母
税属后于归
少
期余末
额
发生额 税费用 公司
入损益 数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益
-22,656.OO7.18 1,783,973.56 士783,973.56 -2何39,980.74
其中,外币财务报表折算差额
-22,656,007.18 士783,973.56 1,783,973.56 -2生439,980.74
其他综合收益合计
(三十七)盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积
147,965.759.41 /出80,009.53 152,145,768.94
免税基金
4,624.988.19 4.62生988.19
合 计
152.590,747.60 4,180,009.53 156,770,757.13
一 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月11!一2017年12月31日
(三十八)未分配利润
期末余额
项
目
金 额 提取或分配比例
讽整前上期末未分配利润
2.487,785,803.47
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
训整后期初未分配利润
2,487.785.803.47
加,本期归属于母公司所有者的净利润
571.706,585.89
减,提取法定盈余公积
生180.009.53
应付普通股股利 72,384,OOO.00
期末未分配利润
2,982,928,379.83
(三十九)营业收入和营业成本
本期发生额 上朋发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
旅游产品服务收入
3.776,122,425.82 3,477.388,697.05 3.872,414.769.86 3.578707,755.89
企业会展服务收入
2,06上622,724.97 1,708.474,129.钟 上975,451,611.03 1,659,662,225.40
酒店业收入
432,224,315.56 83,684,646.31 370.735,677.19 62,908,019.40
景区经营收入
1,595,857,235.13 281.904.726.91 1,360,823.197.57 260,03上632.38
lT产品销售与投术服务收入
3,006,472.120.75 2,607.139,016.10 2,658,380,250.20 2,278.959.816.68
房地产销售收入
50.650,578.20 37,50上344.68 759,094.29
房屋租金收入
96,130,708.65 19,039,538.50 87,968,315.62 30,349.005.71
其他
47上698.11 943,396.20
合 计
¨,019.551,807.19 8,215.132,099.09 10,327,476,311.96 7,870,618,455.46
(四十)税金及附加
项
目
本期发生额 上期发生额
营业税 32,45上630.71
城市维护建设税
8,248,589.09 9,790,572.70
教育费附加
4.255,447.88 4,648,707.74
地方教育费附加
2.813,563.78 3,075,034.85
房产税
28,787,805.53 12,448,016.70
土地增值税
上037,006.93 -2上048,22上19
土地使用税
上137,882.34
757,413.84
车船使用税
39,775.10 10,548.31
印化税 1,589,635.60 1,291,668.25
一51一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
项
目
本期发生额 上期发生额
其他
73,6出.66 1,171,件0.95
合 计
47,983.317.91 44.596,782.86
(四十一)销售费用
项
目
本期发生额 上期发生额
薪酬及福利
579,05生502.86 485,430,696.44
资产折旧与摊销
104.037.774.17 111,093.424.44
办公及运营费用
329,485,083.47 288,846.554.56
宣传推广费用
154,203,120.74 188,638,653.62
佣金及服务费
20,172,652.78 48.165,073.55
其他费用
20,404,143.11 19.447,102.12
合 计
1,207,357,277.13 1,141,621,504.73
(四十二)管理费用
项
日
本期发生额 上期发生额
薪酬及福利
310,670.642.30 280,535,201.28
资产折旧与摊销
110,002.073.36 103,223,464.78
办公及运营费用
173,438,733.72 109,131,602.98
宣传雅广
31,414,868.58 23,955,348.15
其他费用
15,346,777.99 12,220.294.06
合 计
640,873.095.95 529,065.911.25
(四十三)财务费用
项
目
本期发生额 上期发生额
利息支出
62,739,629.40 30.230,771.01
减:利息收入
10.315,209.38 6.185.138.25
汇兑损益
-2,100,246.41 -3,72生425.07
手续费支出及其他
26.603.566.06 31.866,513.61
合 计 76,927,739.67 52,187,72上30
(四十四)资产减值损失
项
目
本期发生额 上期发生额
坏账损失
3,294,112.75 6,861,868.39
合 计
3.294,112.75 6,861,868.39
一 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日
(四十五)投资收益
类别 本期发生额 上期发生额
仅益法核算的长期股权投资收益
47,820,868.43 84,448,059.57
处置长期股权投资产生的投资收益
3,379,833.96
其他
11,000,000.00
合 计 58,820,868.43 87,827,893.53
注,其他为中青旅耀悦(北京)旅游有限公司,股权由80%下降至40%被动稀释股权后确认投资收益。
(四十六)资产处置收益
项目
本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益
-7.702.437.58
合 计
-7,702.437.58
(四十七)其他收益
与资产相关/与收
项
目
本期发生额 士期发生额
益相关
古镇保护与品牌宣传推广(棚乡市财政局) 与收益相关
260,96生300.00
扶持资金
2,752,000.00
与收益相关
稳岗补贴 与收益相关
上360,942.75
财政局旅行社奖励 与收益相关
310,000.00
深训市福Ⅲ区国库支付中心转酒店营收支持
与收益相关
补助款
200,000.00
深训市福田区国库支付中心转酒店入境支持
与收益相关
补助款
200.000.00
深驯市福肿区围库支付中心转绿色旅游饭店
与收益相关
认定奖励
200,000.00
大中专毕业生见习补贴款 与收益相关
124,500.00
收政府支持企业稳定岗位补贴 与收益相关
77,680.42
古树名木管护经费 与收益椰关
21.000.00
百万技能人才培训福利计划 写收益相关
20,000.00
财政补贴 与收益和关
4.500.00
合 计 266,234,923.17
(四十八)营业外收入
1、营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目
本期发生额 上期发生额
的金额
写日常活动无关的政府补助 与收益椰关
2,320,583.16
一 一
中青旅控股股份有限公可
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
计入当期非经常性损益
项
目
本期发生额 上期发生额
的金额
门店清退费 与收益相关
11,460,076.38
注销清算费 与收益相关
上394,374.58
其他
4,643,150.25 218.784,150.77
与收益和关
合 计
19β18J84.37 218,784,150.77
2、计入蕾业外收入的政府补助
项 日
本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
其他企业总部提级奖励款 与收益棚关
上500,000.00
改制补助
与收益相关
300.000.00
挂牌补助 与收益相关
300.000.00
培训费补贴 与收益棚关
83.485.93
标准化推进资金 与收益相关
65.097.23
与收益相关
60.000.00
柏乡市财政局财政零余额账户16年度淘汰改造高污染小铜炉补助资金
与收益相关
10.000.00
浙江消防公益基金会首届浙江119消防奖励
与收益相关
2,000.00
嘉兴欣禾职业教育集团化办学促进中心16年表彰奖励
合 计
2,320,583.16
(四十九)营业外支出
计入当期非经常性损益
项 日
本期发生额 士期发生额
的金额
对外拥赠
456,000.00 289.000.00 456,000.00
1,444,797.12 4,069,158.54 1,444.797.12
非流动资产损坏报废损失
酒店停业损失
3,073,736.52 3,073.736.52
其他
上980,278.86 1,195,158.68 5.054,015.38
合 计
6.954,812.50 5,553,317.22
(五十)所得税费用
1、所得税费用明细
项
日
本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 469,247,437.68 247,244,222.14
递延所得税费用
-173.893.769.82 -298.310.35
合 计 295,353,667.86 246,945,91上79
-
54
一
中青旅控股股份有限公词
财务报表附注
2017年1月111-2017年12月31日
2、会计利润与所得税费用凋整过程
项
日
金额
利润总额
1.158,200.890.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 289,550,222.65
适用不同税率的影响 -1,180,990.49
调整以前期间所得税的影响
3,255,015.27
非应税收入的影响 -15,741,927.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
15,558,631.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,039,599.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
5.952,315.77
所得税费用
295,353.667.86
(五十一)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项
日
本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
295.198.875.05 257,290,285.70
其中,政府补助及利息收入等
266,234.923.17 221.377,097.08
收同承兑保证金
7,554,518.40 11.913,188.62
川金及工程保证金
2上409,433.48 24.000,000.00
支付其他与经营活动有关的现金
823,520,367.58 753,713.138.68
其中,办公及运营费用
502,923,817.19 397.978,157.54
宣传摊广费用
185,617.989.32 212.594.001.77
佣金及服务费
20,172,652.78 48,165,073.55
其他费用
35,750,921.10 31,667,396.18
保证金、各用金及往来款等
79,054,987.19 63,308,509.64
2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项
目
本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
662.292,594.71 106,257.000.OO
其中:收到政府资金
662,292,594.71 106,257.000.00
3、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目
本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金
3,915,608.76 3.437,169.81
一 -
中青旅撵股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日-2017年12月31日
项
日
本期发生额 上期发生额
其中:子公司中青博联做市中介机构费用
3,437.169.81
购买子公词少数股东股仅
3,915,608.76
(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目
本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
862,847.222.72 736,636,883.26
加,资产减值准备 3,294,112.75 6,86上868.39
圃定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 151,263,402.39 130,735,304.06
无形资产摊销
27.121,306.59 2生078,608.13
长期待摊费用摊销 55,059,300.33 59,502,977.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
7,702,437.58
3,785,538.49
以“一”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 1,444,797.12
公允价值变动损失(收益以“一”号坝列)
财务费用(收益以“一”号填列)
62,739.629.40 30.230.771.01
投资损失(收益以“一”号填列)
-58,820,868.43 -87,827,893.53
递延所得税资产减少(增加以“一”号填列)
上668,036.10 -298.310.35
递延所得税负债增加(减少以“一”号填列)
存货的减少(增加以“一”号填列)
士373,772,630.60 101.607,886.31
经营性应收项目的减少(增加以“一”号填列)
-382,699,225.07 -198,801,854.61
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-143.654,616.25 140,920,035.26
其他
经营活动产生的现金流量净额
-785,807,095.37 947,431,813.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司侦券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
1.159,903.624.03 903,400,222.36
减:现金的期初余额 903,400,222.36 819,522,586.10
加,现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
256,503士01.67 83,877,636.26
-
56
一
中青旅控股股份有限公叫财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31日2、现金及现金等价物
项
目
期末余额 期初余额
一、现金
上159,903,624.03 903,400,222.36
其中:库存现金
2,94生485.31 4,690.226.29
可随时用于支付的银行存款
1,151.452β69.75 872,747.657.44
可随时用于支付的其他货币资金
5声07,068.97 25,962,338.63
二、现金等价物
其中:三个月内到期的侦券投资
三、期末现金及现金等价物余额
1J59书03,624.03 903,400,222.36
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项日 期末账面价值 受限原因
圃定资产 银行长期借款抵扑
55.976,864.14
圃定资产 银行短期借款抵扑
12.497,433.84
货币资金
1,282,833.90
远程外汇保证金
合计
69,757,13上88
(五十四)外币货巾性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元
1.086,392.92 6.5342 7.098,708.62欧元
2.482.06 7.8023 19.365.78港币
40,352,774.63 0.83591 33,731,287.84英镑
208,542.45 8.7792 上830.835.88日元
45生166,213.68 0.057883 26,288,502.95加元
640,368.92 5.2009 3.330,494.72应收账款
共中:港币
8,928,685.17 0.83591 7.463,577.22日元
514,516,224.00 0.057883 29,781.742.59加元
3,226,392.94 5.2009 16,780,147.04预付款项
其中,港币
1,066.785.41 0.83591 891736.59日元
60,327.990.00 0.057883 3,491,965.05加元
167,196.6 5.2009 869,572.80
- 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1目一2017年12月31目
项曰 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款
其中:港币
1,970.01 0.83591 1.646.75目元
455,873,898.00 0.057883 26β87,348.84加元
1,313.409.20 5.2009 6,830,909.91预收款项
其中:港币
9.636.73 0.83591 8,055.44日元
77,079,855.36 0.057883 生461,613.27长期借款
其中:日元
39,108.000.00 0.057883 2,263.688.36(五十五)政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计969, 141, 045.99元,其中与资产相关的政府
补助金额为706,492, 594.71元,本期收到为646, 592, 594.71;与收益相关的政府补助金额为
268, 555, 506.33元0
1、与资产相关的政府补助
(1)与资产相关的政府补助本期冲减相关资产的账面价值的情况如下:
项目 金额 冲减资产项日 相关资产折旧年限
世界互联网大会配套项目 乌镇国际互联网会展中心
补贴
646,592,594.71主体工程
40年
1号地下停车场补贴 1号地下停车场 40年
59,900.000.00
一 一
合 计 706,492,594.71
截止本期末,与资产相关的政府补助累计冲减相关资产账面价值金额为706,492, 594. 71
元,尚在相关资产项目中的累计余额为697,926,371.98元0
2、与收益相关的政府补助
本期计入损益金额(均以正额
项日
计入当期损益的项日
列示)
其他收益
260,964,300.00
古镇保护与品牌宣传推广(制乡市财政局)
扶持资金
2,752,000.00
其他收益
其他企业总部提级奖励款
1,500,000.00
营业外收入
稳岗补贴 其他收益
上360.942.75
共他小额补助
1,978,263.58
其他收益、营业外收入
一
合 计
268.555,506.33
一 -
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月111-2017年12月31日
六、合并范围的变更
(一)本期新设成立全资子公司
1、本报告年度,贵公司在北京设立全资子公司少年智强(北京)教育文化交流有限公司,
并于2017年5月26日办理完成工商登记注册,注册资本:500万元(认缴),截止本期末尚
末实缴0
2、本报告年度,贵公司在北京设立全资子公司中青旅邀游科技发展有限公司,并于2017
年5月9日办理完成工商登记注册,注册资本:20000万元(认缴),截止本期末尚未实缴。
(二)本期投资取得子公司
本报告年度,贵公司投资取得中青旅(乐山)文化旅游产业发展有限公司,并于2017年
8月29日办理完成工商登记注册,注册资本:3500万元(认缴),截止本期已实缴1050万元。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
租赁与商务服
南京 南京
60
投资取得
中青旅江苏投资管理有限公司
务
租赁与商务服
乐山 乐山
务
70
投资取得
中寄旅(乐山)文化旅游产业发展有限公司
北京 北京 文化艺术
100
设立
少年智强(北京)教育文化交流有限公司
商贸与技术服
北京中莆旅创格科技有限公司
北京 北京
务
90
投资取得
上海 上海 旅游
100
投资取得
中青旅上海国际旅行社有限公司
北京 北京 整合营销
72.75
投资取得
中青博联整合营销顾问股份有限公司
天津 天津 旅游
100
投资取得
中霄旅(天津)国际旅行社有限公司
杭州 杭州 房地产
51
投资取得
浙江中青旅绿城投资置业有限公司
挂林 柱林 旅游
80
投资取得
中青旅(广西)国际旅游有限公司
北京 北京 物业管理
100
投资取得
北京中青旅创格物业管理有限责任公司
太原 太原 旅游
100
投资取得
申青旅山西国际旅行社有限公司
北京 北京 旅游
89
投资取得
中裔旅(北京)商务旅游有限公司
北京 北京 技术服务
100
北京中青旅风采科技有限公司 同一控制下企业合并取得
- 一
中青旅控股股份有限公司财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日持股比例
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
山西 山西 旅游
100
山西省中国国际旅行社有限责任公司 同一控制下企业合并取得
深驯 深驯 酒店 引
深驯中青旅山水酒店股份有限公司 非同一控制下企业合并取得
香港 香港 旅游
100
中国青年旅行社(香港)有限公司 非同一控制下企业合并取得
乌鲁木齐 乌鲁木齐 旅游
.56.37
中青旅新疆国际旅行社有限责任公司 非同一控制下企业合并取得
广州 广州 旅游
60
中青旅广州国际旅行社有限公司 非同一控制下企业合并取得
杭州 杭州 旅游
51
浙江省中青国际旅游有限公司 非同一控制下企业合并取得
桐乡 桐乡 景区旅游
66
乌镇旅游股份有限公司 非同一控制下企业合并取得
北京 北京 旅游
40 60
中青旅国际旅游有限公司 非同一控制下企业合并取得
北京 北京 商务服务
↑00%
设立
中青旅邀游科技发展有限公司
2、重要的非全资子公司情况
少数股东 当期归属于少当期向少数股东 期末累计少数股
序号 公司名称
持股比例 数股东的损益宣告分派的股利 东权益
1
乌镇旅游股份有限公司
34.00% 235,379,340.80 1,376,638,705.79 2
北京中青旅创格科技有限公司
10.00% 5,181,476.07 生944,418.54 22,146,749.94 3
中青博联整合营销顾问股份有限公司
27.25% 1生096,331.15 7,658,460.01 101,753,578.503、重要的非全资子公司主要财务信息(划分为持有待售的除外)
期末余额 期初余额
子公司名称流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
非流动资产 非流动负债 非流动资产 非流动负债
乌镇旅游股 1,830,1生543,96,37生0上799.3 524,972.32生3 194,59生57生0 4,768.6 899,09 512,15上制上2份有限公司
36763 32968 69731 76738 2895.5 49634. 2008.0 73,378. 65,386. 7,403.8 7,000.05生403. 32 43 75 88 7 45 5 48 53 9 0 89北京中青旅
上885.2
3,422,2
1,888,6上65生6
3,182,0
创格科技有限公司
O上234 9.
0
89.94
23,52 84 4. 76,02 45 2. 上65生6 76 402 25上542,2 85 31 776
7生11
上545,4 67 42 850 1,326,3 7 303 626 上326,3 70 332 66中霄博联整
合营销顾间 84529 17069 10159 62563 62563 76685 16512 93198 57317 57317 72827 86576 95940 62911 6291.1 6428.68235∵l 4,663.8 3,604.3 3书04.3 1 5 36 1 ↑ 4 8 2 9 9股份有限公司
本期发生额 上期发生额
综合收益总经营活动现 综合收益总经营活动现子公司名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流董
乌镇旅游
16456544800692309出4 692309114 -503893128.21360823↑9 546,032,44546,032,何4. 671,682,307. O 66 66 7 - 7.57 4.04 04 64股份有限公司
北京中青旅创格科2.811,62上353.651,81生760.7 51,814,760.7可30,89生786.1 2,473,946.51 52,472.970 52,472,970.7 -25,088,537. 5 2 2 2 7.44 .75 5 84技有限公司
一 -
中青旅控股股份有限公可
财务报表附注
2017年1月1目一2017年12月31日
本期发生额 上期发生额
综合收益总经营活动现 综合收益总经营活动现子公司名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
中青博联整合营销2,06上622,724.963.7↑4,568.863,7竹568.8 1,975,451,61 78,787.046 78,787,046.8 49,498,482.0 57,729,055.96
7 7 7 1.03 .84 4 6顾问股份有限公司
(二)在合营企业、联营企业中的权益
1、重要的合营企业基本情况
持股比例(%)
投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
方法
直接 间接
北京古北水镇旅游
北京 北京 景区旅游
25.81 15.48
权益法
有限公司
2、重要合营企业的主要财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
122,754,304.55 252.211,685.79
其中:现金和现金等价物
86,12上388.82 180,187.359.27
非流动资产
6,042,260.783.61 5,639.410,123.01
资产合计
6,165,015,088.16 5,891,621,808.80
流动负债
1.584.21生486.02 上088,521,578.82
非流动负侦
1,048,859,365.11 上385,432,985.70
负侦合计
2,633,073,851J3 2,473,954,564.52
少数股东权益
归属于母公可股东权益
3,53上941.237.03 3,417,667,244.28
接持股比例计算的净资产份额
上458,338,536.77 1,4出154,805.16
对联啡企业权益投资的账面价值
1,458,338,536.77 出市.154,805.16
营业收入
978.884,325.76 724.227,022.69
财务费用
23,57生569.95 10.688,057.00
投资收益
-8.644,577.85 83,143,669.66
净利润
114,273.992.75 209,119,255.37
综合收益总额
114,273,992.75 209.119.255.37
本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项
日
期末余额/本期发生额 朋初余额/上期发生额
联非企业
-
中青旅控股股份有限公司财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31目项 目
朋末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计
285,600,104.35 257,047,579.51下列各项按持股比例计算的合计数:
净利涸
上940,953.65 -9,486.404.84其他综合收益
综合收益总额
1,940,953.65 -9,486,404.84八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司名称 注肌地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)
中国青旅集团 北京 旅游业
12,000.00 17.17 17.17
公司
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中青创益投资管理有限公司 同一母公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联方名称
关联交易类型关联交易内容 金额 金额
关联交易定价方式及决策程序
占同类交易金额的比例(%) 占同类交易金额的比例(%)采购商品、接受劳务:
北京古北水镇旅游 购买服 旅游产晶
有限公司 务 服务
市场公允价
9,140,157.90 0.26 5,863,400.00 0.16
中青旅耀悦(北京) 购买服 旅游产品
市场公允价
旅游有限公司 务 服务 3.243.85
销售商晶、提供劳务:
产晶销售 市场公允价
2,922.863.26 0.们
北京古北水镇旅游有限公司 销售商品
汽车租赁 市场公允价
50,090.09
北京古北水镇旅游有限公司 提供劳务
管理支持 市场公允价
106.796.00
中青旅红奇(横琴)基金管理有限公司 提供劳务
一 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1目一2017年12月31日
本期发生额 上期发生额
关联方名称
关联交易定价方式及决策程 占同类交易金额 占同类交易金额关联交易类型关联交易内容
序 金额 金额
的比例(%) 的比例(%)
中青旅红奇(横琴) 销售商 机票酒店
塞金管理有限公司 晶 预订
市场公允价
138,766.00
中青旅耀悦(北京) 提供劳 旅游产品
旅游有限公司 务 服务
市场公允价
269,371.46 0.01
_
2、关联租赁
承租方名称 租货资产种类 期末余额 期初余额
中青旅红奇(横琴)基金管理有限公司
办公场所
665,140.95
中青旅耀悦(北京)旅游有限公司 办公场所
79,760.00
3、关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始目 到期日 说明
拆入
51,084.900.21 2017-11-14
未约定
中青旅耀悦(北京)旅游有限公司
4、其他关联交易
受托经营资产
公司与大股东中国青脓集团公司(以￣卜简称“青旅集团”)于2012年8月签署《资产委
托经营协议》(原协议到朋续签),公司受托经营管理根据财政部财金【2002】124号文件划
转给青旅集团的国家开发银行原六大投资公司部分遗留资产,委托期限至2017年8月15日;
2003年6月为了更好地整合管理上述划转资产成立了中青创益投资管理有限公司(下称“中
青创益”)。
公司与青旅集团经友好协商,并经公司2012年8月14日第二次临时股东大会决议通过,
公司与青旅集团签订协议,公司将以中青创益的专用账户继续受托管理上述资产,青旅集团
每年向公司支付100万元人民币作为资产管理费,除非损失是因公司故意或重大过失造成的,
在经营管理过程中产生的收益及损失均由青旅集团承担。协议有效期为5年。
委托经营管理至2017年8月到期后,末再续约。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准各 账面余额 坏账准备
应收账款
37,760.00 96,170.00
北京古北水镇旅游有限公司
一
63
中青旅控股股份有限公词
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
上774,243.65 455,781.00
北京古北水镇旅游有限公司
1.096.739.30
其他应收款北京古北水镇旅游有限公司
应收账款
508,080.90
中青旅耀悦(北京)旅游有限公司
预付款项
52,378.00
中青旅耀悦(北京)旅游有限公司
242,175.85
其他应收款
中青旅耀悦(北京)旅游有限公司
合计
2β14.638.40 上648.690.30
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 北京古北水镇旅游有限公司
862,032.46
其他应付款 中青旅耀悦(北京)旅游有限公司
14,144.38
九、承诺及或有事项
(一)承诺事项
公司本年无需要披露的承诺事项。
(二)或有事项
1、截止2017年12月31日,公司未结清保函金额58,760,000.00元,其中未结清保函
港币金额137港巾元0
2、担保
2017年1月,公司为二级子公司北京中青旅创格科技有限公司向交通银行股份有限公司
北京东直门支行申请开立人民币3.5亿元的银行承兑汇票额度提供担保,担保期限为两年;
2017年8月,公司为二级子公司北京中青旅创格科技有限公司向中国光大银行股份有限
公司北京金融街支行申请人民币1.5亿元的综合授信额度提供担保,担保期限为两年;
2017年9月,公司为二级子公司中青博联整合营销顾问股份有限公司向交通银行股份有
限公司北京东直门支行申请人民币0.3亿元额度的银行综合授信提供担保;担保期限为两年;
2017年9月,公司为二级子公司中青博联整合营销顾问股份有限公司向招商银行股份有
限公司北京崇文门支行申请人民币0.5亿元额度的银行综合授信额度提供担保;担保期限为
两年。
一
64
一
中青旅挎股股份有限公可财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31口2017年10月,公司为二级子公司北京中青旅创格科技有限公司向中国工商银行股份有限公司北京东城支行申请人民巾2.5亿元的综合授信额度提供担保,担保期限为两年;
2017年11月,公司为二级子公司北京中青脓创格科技有限公司向北京银行股份有限公司
海运支行申请人民币5亿元的综合授信额度提供担保,担保期限为两年;
2017年4月,乌镇旅游股份有限公司为联营企业桐乡市涨院旅游有限公司向国家开发银行股份有限公司、中信银行股份有限公司嘉兴桐乡支行申请人民币10.78亿元额度的银行综合授信额度提供担保;担保期限为两年。
截止2017年12月31日,公司对内提供担保额度累计为13.3亿元,其中为北京中青旅创格科技有限公司担保金额12.5亿元、为中青博联整合营销顾问股份有限公司0.8亿元;乌
镇旅游股份有限公司为联营企业桐乡市涨院旅游有限公司提供担保额度累计为10.78亿元。
十、资产负债表曰后事项
(一)利润分配情况
以2017年12月31日的总股本723,84性000.00股为基数,向全体股东每10股派上00
拟分配的利润或股利
元(含税)现金股利,共派发现金股利72,38生000.00元。
(二)其他资产负债表日后事项说明
2018年1月4日,贵公司收到控股股东青旅集团通知,根据共青团中央与光大集团签署
的意向协议,中国青旅集团公司(包括下属企业)的100%国有产权将整体划转至光大集团。
财政部已批准本次国有产权划转事项。本次划转实施完成后,光大集团将直接持有青旅集团
100%产权,并通过青旅集团合计间接持有公司20%股份。公司的控股股东仍为青旅集团,实控
人将变更为国务院。
十一、其他重要事项
1、重大诉讼情况
公司全资子公司广西中青旅旅行社有限公司因2005年一起交通事故被香港两旅游公司追
偿,桂林市中级人民法院及香港国际仲裁中心裁定需偿付金额合计23,412, 847.94元。
广西中青旅脓行社有限公司已进入破产程序,鉴于广西中青旅旅行社有限公司为独立法
人,中青旅控股股份有限公司将以出资额为限对外承担有限责任。
- 一
中青旅控股股份有限公可枕务报表附注2017年1月1目-2017年12月31日2、被动稀释丧失控制权
中青旅耀悦(北京)旅游有限公司因少数股东增资,贵公司被动稀释股权由80%下降至40%,并于2017年11月14日完成工商变更。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
金额 金额
比例(%) 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准各的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
219∵雕,224.43 100.00 10,952.624.36 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计
219.168,224.43 100.00 10,952,624.36 5.00
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
金额 金额
比例(%) 比例(%)
单项余额熏大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
235,750,884.00 100.00 9,991,726.41 4.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计
235.750.884.00 100.00 9,991,726.41 4.24
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准各 账面余额 计提比例% 坏账准各
信用期内
205,099,266.22 224,736,660.59
3,478,023.80 25.00 869,505.95 1,228,146.00 25.00 307,036.50
超出信用期6个月以内
上015β32.00 50.00 507.816.00 202,775.00 50.00 101.387.50
超出信用期6-12个月
- 一
中青旅控股股份有限公可
财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准各 账面余额 计提比例% 坏账准备
9.575.302.41 100.00 9,575,302.41 9,583.302.41 100.00 9,583,302.41
超出信用期12个月以士
合计
219.168,224.43 10.952,624.36235,750,88生00 9,991.726.41
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
单位1
69β47,504.92
3上78
单位2 45,734,60上92 20.87
申位3 6,139,462.89 2.80
单位4
3.669.140.20 1.67
单位5
3.448,908.10 1.57
一
合 计
128,639β18.03
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类别
金额 金额
比例(%)
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准各的其他应收款
523.750.713.23 89.78
按组合计提坏账准各的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
59,644,29上65 10.22 11.946,263.65 20.03
合 计
583,395,004.88 100.00 11.946,263.65 2.05
期初数
账面余额 坏账准各
类别
金额 金额
比例(%)
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
481,41生524.99 80.14
按组合计提坏账准各的其他应收款
埠项金额虽不重大但单项计提坏账准各的其他应收款 119,271,929.96 19.86 出938,263.65 10.01
合 计 600,686.454.95 100.00出938,263.65上99
(1)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
一
67
中青旅控股股份有限公司财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄
计提比例(%)
计提理由
276,297,509.84
1年以内
北京中青旅创格科投有限公司 集团范围内往来款,未减值
出3,43上2钟.42
1年以内
中青旅上海国际旅行社有限公司 集团范围内往来款,未减值
1年以内
38.97生709.70
中青旅(北京)商务旅游有限公司 集团范围内往来款,未减值
37,606,104.10
1年以内
中霄博联整合营销顾问股份有限公司 集团范围内往来款,未减值
31,650,673.62
1年以内
中青旅山水酒店投资管理有限公司 集团范围内往来款,未减值
1年以内
10,000.000.00
浙江省中膏国际旅游有限公司 集团范围内往来款,未减值
15,790,461.55
1年以内
集团范围内往来款,未减值
北京中青旅创格物业管理有限责任公司
合 计
523,750,713.23
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款
572,992,846.87 592,852.876.02员工往来及备用余
9.754.230.18 7.493,772.45定金及抑金
647,927.83 339,806.48
合计
583.395.004.88 600,686,454.955、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 余额
占其他应收款期末余额合计数的比例(%)
北京中青旅风采科技有限公司
往来款
276,297.509.钟
1年以内 47.36
集团范围内往来款,未减值往来款
113,43上25生42
1年以内
19.44
浙江中青旅绿城投资置业有限公司 集团范围内往来款,禾减值往来款
38,974,709.70
1年以内
6.68
乌镇旅游股份有限公司 集团范围内往来款,未减值往来款
37,606,10410
1年以内
6.45
集团范围内往来款,未减值北京中背旅创格物业管理有限责任公司
往来款
31,650,673.62
1年以内 5.43
中国青年旅行社(香港)有限公司 集团范围内往来款,未减值ー 一
合 计
497,960.251.掷
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
对子公司投资
1,508.678,344.03 1,508.678,344.03 1,502,398,344.03 1,502,398.344.03
950,500,919.87 950,500,919.87 896.528.483.82 896,528,483.82
对联营、合排企业投资
合计
2.459,179.263.90 2,459.179,263.90 2,398,926,827.85 2.398,926,827.85
一 一
中青旅控股股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日-2017年12月31目
1、对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备 减值准各期末余额
1,800,000.00 1,800,000.00
中青旅广州国际旅行社有限公司
79,282,676.99 79,282,676.99
北京中青旅风采科技有限公词
1,020,000.00 1.020,000.00 0.00
中青旅江赫国际旅行社有限公司
100,000.000.00
100,000,000.00
中青旅上海国际旅行社有限公司
13,699,465.82 13,699,465.82
中国青年旅行社(香港)有限公司
4.80生994.70 生804,994.70
中青旅新疆围际旅行社有限责任公司
5.100,000.00 5JOO月00.OO
浙江省中青国际旅游有限公司
102,000,000.00 102,000,000.00
浙江中青旅绿城投资置业有限公司
50,888.008.80
50,888,008.80
北京中青旅创格科技有限公司
965.978.246.53 965.978,246.53
乌镇旅游股份有限公司
96,000.000.00
96,000,000.00
中青旅山水酒店集团股份有限公刊
12.943,851.42
12,943,851.42
中青旅国际旅游有限公司
18朋0,000.00 18β40,000.00
中青博联整合营销顾问股份有限公司
10.000,000.00
10,000,000.00
中青旅(天津)国际旅行社有限公司
4,800,000.00 4,800,000.00
中青旅(广西)国际旅游有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
中青旅山西国际旅行社有限公司
上000,000.00
1,000,000.00
北京中青旅创格物业管理有限责任公司
8.088,955.13 8.088,955.13
山西省中国国际旅行社有限责任公司
8.952,144.64 8.952,144.64
中青旅(北京)商务旅游有限公司
8,000.000.00 8,000,000.00 0.00
中青旅耀悦(北京)旅游有限公同
中青旅控股股份有限公司财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31目被投资单.位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准各 减值准备期末余额
4.800,000.00 4.800,000.00
中青旅江赫投资管理有限公司
10韦00,000.00 10,500,OOO.00
中青旅(乐山)文化旅游产业发展有限公司
合计
1.502,398,344.03 15,300,000.00 9.020,000.00 1.508,678,344.03
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下确
投资单位
追加投资
减少投
认的投资损 其他综∠ヽl:膏
其他权益变宣告发放现
计提减
其 减值准备期
资 动 他
益
末余额
值准备
收益调整
金股利或利润
合营企业
88生伸O.904.31 29,494,117.53 913,975,02上84
北京古北水镇旅游有限公司
小计
884,仰0,904.31 29,49生↑17.53 913,975,02上84
联营企业
12,047,579.51 .241,339.10 11,806,240.41
广州七侠网络科技有限公司
6,270.86 19,245.388.02 19,251,658.的
中青旅耀悦(北京)旅游有限公司
3,750,000.00 695.739.38 生445,739.38
中青旅红奇(横琴)投资企业(有限合伙)
上OOO,OOO.00 22,259.36 上022.259.36
中青旅红奇(横琴)基金管理有限公司
小计
12,047,579.51 4,750,OOO.OO 482β30.50 19,245,388.02 36.525,898.03
合计
中青旅控股股份有限公词
财务报表附注
2017年1月1日一2017年12月31日
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项
日
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计
1,500,723,831.28 1,248,684,092.42 1,601.20生549.23 1,388,911,533.87
旅游产品服务收入
上384,310,500.96 1,229,644,553.92 1,486,958,10上63 上358,562,528.16
房屋租金收入
96.130,708.65 19,039,538.50 87,968.315.62 30,349,005.71
商标使用费收入
19,810,923.56 25,334,735.78
其他收入
471,698.11 943,396.20
合 计
1,500,723.831.28 1.248,684,092.42 1,601,204,549.23 上388β1上533.87
(五)投资收益
项
日
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
55.091.619.45 5上066,767.75
权益法核算的长期股权投资收益
29,977,048.03 52,076,398.84
处置长期股权投资产生的投资收益
1,662,323.05 751,970.49
其他
11,000,000.00
合 计 97,730,990.53 103,895,137.08
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 日
金 额 各注
1.非流动漆产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
-9.147,234.70
2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额
268,555,506.33
或定量享受的政府补助除外)
3.受托经营取得的托管费收入
47士698.=
4.除土述各项之外的其他营业外收入和支出
10,376,468.24
5.所得税影响额
-70.306.082.72
6.少数股东影响额
-70,354,610.76
7.其他符合非经常性损益定义的损益项目
11,000,000.00
合 计 140,595,744.50
中青旅控股股份有限公同
财务报表附注
2017年1月1目一2017年12月31日
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
收益率
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
(%)
本年度上年度本年度
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利涸
\山于 .鼻`一′
中青旅控股股份有限公中财务报表附注2017年1月1日一2017年12月31日第18页至第73页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名:
-
73
一