证券代码：200468 证券简称：*ST宁通B 公告编号：2018-050
南京普天通信股份有限公司
关于江苏证监局行政监管措施决定书相关问题的
整改报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
南京普天通信股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018年 7月 10日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局下发的《关于对南京普天通信股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（[2018]38号，以下简称“警示函”），公司董事会和管理层高度重视，及时组织相关部门和人员对警示函指出的问题进行认真剖析、总结，积极查找问题根源，制定出相应的整改措施，具体内容如下：
一、公司存在的问题
1、公司2017年运输费、会计差错调整等财务核算存在不符合会计准则的情形，累计影响2014年度-2017年度归属于上市公司股东的净利润分别为-150.45万元、126.8万元、142.94万元、-289.86万元。该行为违反了《企业会计准则-基本准则》第十二条、第十九条、《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》第十二条、《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。
2、公司 2017年年度报告披露的个别银行账户余额与银行对账单不符，累计差异 101.75万元，公司未核查上述账户明细不符差异的原因，也未进行账务调整，存在披露的资产与实际不符的情形，该行为违反了《企业会计准则-基本准则》第十二条、第十九条、《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。
3、公司2017年度第三季度报告、2017年年度报告合并财务报表项目注释内容中，个别项目存在账龄列报错误等披露差错，该行为违反了《企业会计准则-基本准则》第十五条、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》第三十九条、《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。
二、会计差错更正处理
公司会同年报审计机构共同就警示函指出的会计差错问题进行了认真复核，根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，对公司 2014-2017年度财务报告进行了差错更正及追溯调整：
1、运输费差错更正导致2014年度、2015年度、2016年度、2017年度，归属于母公司股东的净利润分别调整-1,504,511.81元、687,543.88元、-34,408.45元和
-854,347.25元；子公司南京曼奈柯斯电器有限公司（以下简称南曼公司）成本差错更正导致2015年度、2016年度、2017年度归属于母公司股东的净利润分别调整：580,506.35元、1,463,825.67元和-2,044,332.02元，具体如下：
2014年度，调整减少营业成本4,492,344.24元，调整增加销售费用5,996,856.05元，调整减少归属于母公司股东的净利润1,504,511.81元，调整减少存货1,504,511.81元。
2015年度，调整减少营业成本4,887,439.60元，调整增加销售费用3,167,884.45元，调整增加归属于母公司股东的净利润1,268,050.21元，调整增加存货215,043.34元，调整增加应交税费258,002.82元。
2016年度，调整减少营业成本6,106,245.98元，调整增加销售费用3,538,297.68元，调整增加归属于母公司股东的净利润1,429,417.22元，调整增加存货2,782,991.64元，调整增加应交税费908,592.01元。
2017年度，调整减少营业成本3,964,698.85元，调整增加销售费用8,453,414.13元，调整减少归属于母公司股东的净利润2,898,679.26元，调整减少存货1,705,723.64元。
2、截止2017年12月31日，存在以本公司名义开设的银行账户工商银行南京鼓楼支行购房户（账号：3000190675）；招商银行南京珠江路支行维修户（账号：253582377110001），其中工商银行南京鼓楼支行户形成的原因为公司历史上房改收入专用账户，账户资金实际余额全部为当年房改取得的房款及其利息，根据南京市房改办相关规定：“企业出售公房取得的资金及其利息必须存入售房收入专户，该账户资金将来专门用于按政策规定发放无房和住房未达标的老职工住房补贴”；招商银行南京珠江路支行户实际余额全部为公司历史上房改时按规定由购房员工缴纳的住房维修基金及其利息，该账户资金将来专门用于职工房屋公共维修使用。上述两个账户实际都是公司替全体员工持有的特殊户，不属于公司资产，但公司财务在记账时误认为上述账户利息归公司所有，因此需要将利息收入冲减。
2014年度，调整增加财务费用52,008.66元，调整减少货币资金203,650.67元，调整减少归属于母公司股东的净利润52,008.66元。
2015年度，调整增加财务费用8,378.60元，调整减少货币资金212,029.27元，调整减少归属于母公司股东的净利润8,378.60元。
2016年度，调整增加财务费用58,702.84元，调整减少货币资金270,732.11元，调整减少归属于母公司股东的净利润58,702.84元。
2017年度，调整增加财务费用3,633.26元，调整减少货币资金274,365.37元，调整减少归属于母公司股东的净利润3,633.26元。
3、对公司2017年财务报表附注账龄列示错误的预收款项等项目进行了更正。
4、更正了2017年三季度财务报表，调整增加资产减值损失1,007,016.98元，调整减少应收账款1,007,016.98元，调整减少归属于母公司净利润1,007,016.98元。
三、会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
1、对2014年度合并财务报表主要项目的影响
单位：元
|||
|-|-|
|更正前金额|调整金额|
|394,586,647.76|-203,650.67|
|455,031,864.93|-1,504,511.81|
|-33,465,684.38|-1,708,162.48|
|1,933,236,668.23|-4,492,344.24|
|171,178,560.06|5,996,856.05|
|33,425,667.22|52,008.66|
|-18,976,543.88|-1,556,520.47|
|364,179,913.14|-1,708,162.48|

2、对2015年度合并财务报表主要项目的影响
单位：元
|||
|-|-|
|更正前金额|调整金额|
|461,959,184.34|-212,029.27|
|390,501,461.16|215,043.34|
|8,129,410.05|258,002.82|
|-50,056,514.64|-448,490.87|
|1,552,075,648.72|-4,887,439.60|
|168,540,825.93|3,167,884.45|
|26,967,451.32|8,378.60|
|14,895,499.16|258,002.82|
|-16,590,830.26|1,259,671.61|
|346,684,394.29|-448,490.87|

3、对2016年度合并财务报表主要项目的影响
单位：元
|||
|-|-|
|更正前金额|调整金额|
|519,683,411.72|-270,732.11|
|527,931,889.47|2,782,991.64|
|24,491,066.21|908,592.01|
|-56,491,072.91|922,223.51|
|1,512,804,105.24|-6,106,245.98|
|155,259,273.42|3,538,297.68|
|21,304,324.40|58,702.84|

|||
|-|-|
|11,085,907.74|650,589.19|
|-6,434,558.27|1,370,714.38|
|339,838,415.21|922,223.51|

4、对2017年度合并财务报表主要项目的影响
单位：元
|||
|-|-|
|更正前金额|调整金额|
|327,752,066.73|-274,365.37|
|491,603,781.00|-1,705,723.64|
|-44,605,902.63|-1,980,089.01|
|1,884,552,769.60|-3,964,698.85|
|151,174,362.31|8,453,414.13|
|16,284,617.77|3,633.26|
|11,371,015.89|-908,592.01|
|11,885,170.28|-2,902,312.52|
|352,228,571.54|-1,980,089.01|

5、对2017年三季度合并财务报表主要项目的影响
单位：元
|||
|-|-|
|更正前金额|调整金额|
|984,139,447.92|-1,007,016.98|
|-56,152,182.93|-1,007,016.98|
|-1,026,536.05|-1,007,016.98|
|338,889.98|-1,007,016.98|
|340,177,305.19|-1,007,016.98|

四、整改措施
1、公司及时更正会计差错,将上述会计差错更正事项形成《关于前期会计差错更正的议案》，提交公司2018年7月13日召开的第七届董事会第十次会议、第七届监事会第六次会议审议通过后，在指定信息披露媒体上进行了披露（详见公司2017年7月14日《关于前期会计差错更正的公告》）。天健会计师事务所对本次会计差错更正事项发表了专项审核意见，认为本次会计差错更正符合企业会计准则和中国证监会关于财务信息更正的有关规定。
整改责任人：董事长、总经理、总会计师、董事会秘书
整改完成时间：已完成
2、公司进一步加强内审部门职能，定期对经营实体开展内审，提高财务管理的规范性和财务信息的准确性；认真执行财务人员轮岗制度，加强内部监督。
整改责任人：总经理、总法律顾问、总会计师
整改完成时间：长期
3、公司持续改进完善内部控制体系，全面梳理会计核算、财务管理等内控制度及流程，核查薄弱环节或不规范情形，就发现问题及时整改，完善相关制度和执行，避免类似事件再次发生。
整改责任人：总经理、总会计师、总法律顾问
整改完成时间：长期
4、公司全体董事、监事和高级管理人员将持续加强对证券法律法规的学习，积极参加证监会、深交所等监管部门组织的各项有关公司治理、财务管理、信息披露方面的相关培训，进一步提升公司治理和信息披露规范运作水平。
整改责任人：董事长、总经理、董事会秘书
整改完成时间：长期
5、公司将进一步加强财务信息化管理，组织财务人员开展系统培训和学习，提高其业务能力和专业素质，规范会计核算基础工作。
整改责任人：总会计师
整改完成时间：长期
通过此次整改，公司深刻认识到在内部规范运作中存在的问题和不足，公司及公司董事、监事、高级管理人员将以此为戒，吸取教训，进一步提升规范运作意识，完善公司治理，增强内部控制的有效性，不断提高信息披露质量，确保公司持续、健康、稳定发展，维护公司及全体股东的利益。
特此公告。
南京普天通信股份有限公司董事会2018年8月10日