山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称―公司‖、―渤海活塞‖）是由山东活塞厂作为主要发起人，联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计算机科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字[1999]58号批准证书批准，于 1999年 12月 31日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为3700001804923。2004年 3月 12日，经中国证监会证监发行字[2004]29号通知批准，公司于 2004年3月23日公开发行人民币普通股股票 4000万股，并于 2004年 4月 7日在上海证券交易所上市，注册资本为人民币108,549,000.00元。
根据 2008年 5月股东大会决议，公司按每 10股送 5股的比例，以未分配利润向全体股东派送 54,274,500股，每股面值 1元，合计增加股本 54,274,500.00元。变更后的注册资本为162,823,500.00元。
根据公司 2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本，公司申请增加注册资本人民币 48,847,050.00元，转增基准日期为 2013年8月 7日，变更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00元。
根据公司 2012年第一次临时股东大会决议、2013年第三次临时股东大会决议以及 2014年1月7日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》，截至 2014年4月23日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股 116,279,069股。变更后的注册资本为人民币 327,949,619.00元，股本为人民币 327,949,619.00元。
根据 2015年 3月 6日召开的公司 2014年年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司以当年 4月 13日股本 327,949,619股为基数，按每 10股派发现金红利 0.3元（含税）,由资本公积金转增6股，共计转增196,769,771股。转增后，股本增至 524,719,390股。
根据公司 2016年第六届董事会第三次会议、2016年第二次临时股东大会决议以及 2016年 12月 1日中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2951号）的核准文件，公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司发行 219,038,871股股份并支付现金 322,760,200.00元购买其持有的海纳川（滨州）发动机部件有限公司100%的股权；向诺德科技股份有限公司发行 17,865,941股股份并支付现金 26,326,000.00元购买其持有的泰安启程车轮制造有限公司49%的股权；同时向北京汽车集团有限公司等9名投资者非公开股发行 188,891,316股股份，发行后注册资本为人民币 950,515,518.00元，股本为人民币950,515,518.00元。
公司注册地址：山东滨州市渤海二十一路569号，总部办公地址：山东滨州市渤海二十
一路569号。
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统一社会信用代码：913700007207576938。
公司业务性质：制造业。
公司经营范围：活塞的生产销售；机械零部件的生产销售；汽车、内燃机、压缩机及摩托车零部件的生产销售；汽车（不含小轿车）销售；铝及铝制品的生产销售；机床设备及配件的生产销售；备案范围内的进出口业务；润滑油、齿轮油的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、合并财务报表范围
截至2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 淄博渤海活塞有限责任公司
2 滨州渤海活塞技工学校
3 滨州博海精工机械有限公司
4 滨州博海联合动力部件有限公司
5 滨州经济开发区博海小额贷款有限公司
6 海纳川（滨州）发动机部件有限公司
7 泰安启程车轮制造有限公司
注：泰安启程车轮制造有限公司系海纳川（滨州）发动机部件有限公司的控股子公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注―六、合并范围的变动‖和―七、在其他主体中的权益‖。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称―企业会计准则‖）编制。此外，本集团（公司）还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12月31日的合并财务状况及 2016年度的合并经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
i．一般处理方法
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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
ii．分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（ⅰ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（ⅱ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（ⅲ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（ⅳ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
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7、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时，现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生当月的月初中间汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
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值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（2）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
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确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值测试方法及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
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独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款账面余额 1000万元以上（含）的单项金额重大的判断依据或金额标准 款项；其他应收款账面余额 100万元以上（含）的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提备；经单独测试未发生减值的，以账龄为方法 信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备；合并报表范围内公司间应收款项不计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
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按组合计提坏账准 确定组合的依据组合名称
备的计提方法
合并报表范围内公司间应收款项（个别报表）合并报表范围内公司 其他方法
合并报表范围外的境内各公司账面的应收款采用账龄的组合 账龄分析法
项
管理手段可以用个别现金流量来判断，包括境外公司的单位或个人，以及对有确凿证据采用个别认定的组合 其他方法
表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 51－2年 30 302－3年 50 50 3年以上 100 100（4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并报表范围内公司 不计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额采用个别认定的组合
计提坏账准备。
11、存货
（1）存货类别
存货包括原材料、在产品、自制半成品、周转材料、委托加工材料、库存商品等，其中周转材料包括低值易耗品和包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个别计价法计价。
②库存商品的核算采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。
存货计价方法一经确定，不得随意变更。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、发放贷款及垫款
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。本公司采用以风险为基础的分类方法（简称风险分类法）将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。其减值准备的计提方法：
分类 计提比例（%）正常类 1关注类 2次级类 25可疑类 50损失类 100本公司按照相关规定对短期贷款和垫款期末余额计提一般准备。
13、划分为持有待售的资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或
者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
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期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注―三、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖和―三、6、合并财务报表的编制方法‖中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、估计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 25-45 5 3.80-2.10通用设备 4-15 5 23.75-6.33专用设备 8-10 5 11.88-9.50运输设备 6 5 15.83估计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价及折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中
除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
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值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见附注五、30、长期应付职工薪酬。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得
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的服务计入成本或费用和资本公积。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
以现金结算的股份支付的会计处理。对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。股份支付计划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收后，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
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本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门
正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
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金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂
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时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）递延所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）公司作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要的会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
四、税项
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、主要税种及税率
主要税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 从税收规定，按12%、1.2%税率计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
（1）城市维护建设税
公司及子公司滨州渤海活塞技工学校、滨州博海精工机械有限公司、滨州博海联合动力部件有限公司、滨州经济开发区博海小额贷款有限公司、海纳川（滨州）发动机部件有限公司、泰安启程车轮制造有限公司按实际交纳流转税的7%计算交纳；子公司淄博渤海活塞有限责任公司按实际交纳流转税的5%计算交纳。
（2）企业所得税
公司及子公司泰安启程车轮制造有限公司执行15%的所得税税率，其他子公司执行25%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
2014年10月31日，公司通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局的国家高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本公司2014-2016年度按15%的税率缴纳企业所得税。
2014年10月31日，泰安启程通过了山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局的国家高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的相关规定，本公司2014-2016年度按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2015年12月31日，期末指2016年12月31日，本期指2016年度发生额，上期指2015年度发生额。
1、货币资金
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数
折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
库存现金： 18,646.34 13,440.17人民币 18,646.34 13,440.17银行存款： 2,142,056,499.59 598,694,451.33人民币 2,106,690,572.69 564,973,936.03美元 5,098,158.70 6.9370 35,365,926.90 5,192,884.58 6.4936 33,720,515.30银行存款中：财
88,054,361.71 26,193,362.07务公司存款
人民币 84,585,861.71 26,193,362.07美元 500,000.00 6.9370 3,468,500.00
其他货币资金： 199,765,614.73 117,156,534.02人民币 199,765,614.73 117,156,534.02合计 2,341,840,760.66 715,864,425.52注1：期末其他货币资金主要为承兑保证金、信用证保证金。
注2：使用权受限货币资金见附注五50、所有权或使用权受限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 280,672,237.50 212,326,888.15（2）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额银行承兑票据 94,251,655.20注1：公司于 2011年 11月与中国工商银行股份有限公司签订了票据池的服务协议，票据入池代保管服务和票据入池质押服务，期限 1年。按协议规定，到期后无异议自动延续一年，可多次延期。截至 2016年 12月 31日，票据池金额合计 112,542,817.22元，其中质押票据55,555,555.56元，取得银行贷款50,000,000.00元。
注2：公司以票据共 38,696,099.64元为在银行开具的银行承兑汇票提供质押，其中在光大银行质押27,906,099.64元，招商银行质押10,790,000.00元。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 160,526,657.70
（4）截止2016年12月 31日，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款分类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
486,378,385.01 100.00 30,267,833.33 6.22 456,110,551.68应收账款
其中：账龄组合 486,378,385.01 100.00 30,267,833.33 6.22 456,110,551.68单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 486,378,385.01 100.00 30,267,833.33 456,110,551.68(续)
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
360,365,033.69 100.00 18,040,065.99 5.01 342,324,967.70应收账款
其中：账龄组合 360,365,033.69 100.00 18,040,065.99 5.01 342,324,967.70单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 360,365,033.69 100.00 18,040,065.99 342,324,967.70组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 472,786,803.60 97.20 23,639,340.16 5.00 449,147,463.441至2年 7,587,764.62 1.56 2,276,329.39 30.00 5,311,435.232至3年 3,303,306.01 0.68 1,651,653.00 50.00 1,651,653.013年以上 2,700,510.78 0.56 2,700,510.78 100.00
合计 486,378,385.01 100.00 30,267,833.33 456,110,551.68(续)
账龄 期初数
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 348,276,691.99 96.65 12,396,204.03 5.00 335,880,487.961至2年 8,063,284.75 2.24 2,418,985.43 30.00 5,644,299.322至3年 1,600,360.84 0.44 800,180.42 50.00 800,180.423年以上 2,424,696.11 0.67 2,424,696.11 100.00
合计 360,365,033.69 100.00 18,040,065.99 342,324,967.70（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 12,227,767.34元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额 MHT LUXURY ALLOYS 70,427,812.86 14.48 3,521,390.64 WHEEL PROS,LLC 61,532,432.62 12.65 3,076,621.63潍柴动力股份有限公司 30,797,329.97 6.33 1,539,866.50潍柴（潍坊）后市场服务有限公司 28,798,345.98 5.92 1,439,917.30浙江远景汽配有限公司 16,671,835.18 3.43 833,591.76合计 208,227,756.61 42.81 10,411,387.834、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 31,029,465.27 96.99 25,816,445.22 95.30 1至2年 372,829.10 1.17 1,259,307.92 4.65 2至3年 590,096.04 1.84 13,676.41 0.05 3年以上
合计 31,992,390.41 100.00 27,089,429.55 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%滨州市滨北新材料有限公司 11,323,879.94 35.40上海金蚨裕合金材料有限公司 1,480,086.99 4.63东营方圆有色金属有限公司 965,617.50 3.02济南万方机电设备有限公司 850,943.31 2.66滨州市沾化区汇宏新材料有限公司 758,364.58 2.37合计 15,378,892.32 48.085、应收利息
项目 期末数 期初数应收贷款利息 407,800.00 302,443.006、应收股利
项目 期末数 期初数普通股股利 6,373,948.76
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
3,462,189.54 100.00 1,134,977.56 32.78 2,327,211.98其他应收款
其中：账龄组合 3,462,189.54 100.00 1,134,977.56 32.78 2,327,211.98单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 3,462,189.54 100.00 1,134,977.56 2,327,211.98(续)
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
29,411,657.11 100.00 857,603.77 2.92 28,554,053.34他应收款
其中：账龄组合 29,411,657.11 100.00 857,603.77 2.92 28,554,053.34单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 29,411,657.11 100.00 857,603.77 28,554,053.34组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,708,859.92 49.36 85,443.00 5.00 1,623,416.92 1至2年 1,002,921.51 28.97 300,876.45 30.00 702,045.06 2至3年 3,500.00 0.10 1,750.00 50.00 1,750.00 3年以上 746,908.11 21.57 746,908.11 100.00
合计 3,462,189.54 100.00 1,134,977.56 2,327,211.98（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 14,354,255.83 48.80 100,538.76 5.00 14,253,717.07 1至2年 7,000.00 0.02 1,500.00 30.00 5,500.00 2至3年 14,297,336.27 48.62 2,500.00 50.00 14,294,836.27 3年以上 753,065.01 2.56 753,065.01 100.00
合计 29,411,657.11 100.00 857,603.77 28,554,053.34（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 367,591.44元；本年收回或转回坏账准备金额 46,908.64元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 期初余额三年以上的预付账款转入 36,664.11 469,922.70保证金 1,862,978.39 1,817,842.00员工借款、备用金 1,174,562.42 863,126.70保险和公积金 138,357.82 15,411.65往来款 249,626.80 246,668.08泰安启程股东借款 14,294,336.27处置模具款 11,704,349.71合计 3,462,189.54 29,411,657.11（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额中信戴卡股份有限公司 保证金 999,999.99 1-2年 28.88 300,000.00滨州实验学校 保证金 500,000.00 3年以上 14.44 500,000.00泰安市中正东城供热
保证金 250,000.00 1年以内 7.22 12,500.00有限公司
赵杉 员工借款 242,610.00 1年以内 7.01 12,130.50销售公司备用金 备用金 240,000.00 1年以内 6.93 12,000.00合计 2,232,609.99 64.48 836,630.508、存货
（1）存货分类
期末数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 55,198,630.48 5,977,119.42 49,221,511.06周转材料 3,941,964.63 1,500,235.32 2,441,729.31自制半成品 16,503,746.86 646,772.16 15,856,974.70委托加工材料 1,061,486.66 1,061,486.66在产品 67,967,365.73 429,167.76 67,538,197.97库存商品 278,268,355.38 20,401,848.36 257,866,507.02合计 422,941,549.74 28,955,143.02 393,986,406.72（续）
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 53,086,348.64 5,567,487.13 47,518,861.51周转材料 3,447,679.38 1,525,034.23 1,922,645.15自制半成品 5,123,048.37 636,166.18 4,486,882.19委托加工材料 638,404.93 638,404.93在产品 89,171,561.79 89,171,561.79库存商品 314,162,716.55 11,828,321.67 302,334,394.88合计 465,629,759.66 19,557,009.21 446,072,750.45（2）存货跌价准备变动情况
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提其他 转回或转销其他
原材料 5,567,487.13 1,049,066.31 639,434.02 5,977,119.42周转材料 1,525,034.23 24,798.91 1,500,235.32自制半成品 636,166.18 673,819.46 663,213.48 646,772.16委托加工材料
在产品 429,167.76 429,167.76库存商品 11,828,321.67 10,863,939.70 2,290,413.01 20,401,848.36合计 19,557,009.21 13,015,993.23 3,617,859.42 28,955,143.02（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料 成本高于可变现净值 本期生产已领用或销售周转材料 成本高于可变现净值 本期生产已领用自制半成品 成本高于可变现净值 本期生产已领用或销售在产品 成本高于可变现净值 本期生产已领用或销售库存商品 成本高于可变现净值 本期已销售9、其他流动资产
（1）其他流动资产情况
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数购买理财产品 213,000,000.00 406,076,666.67发放贷款及垫款 66,015,559.52 77,436,831.95预缴税款及待抵扣进项税 53,124,209.90 15,161,424.63预付利息 2,161,104.16
合计 334,300,873.58 498,674,923.25（2）发放贷款及垫款明细情况
项目 期末数 期初数保证贷款 98,731,039.85 110,544,555.00抵押贷款 6,500,000.00 2,900,000.00质押贷款 300,000.00 1,600,000.00合计 105,531,039.85 115,044,555.00贷款损失准备 39,515,480.33 37,607,723.05账面价值 66,015,559.52 77,436,831.95（3）贷款五级分类及贷款损失准备明细
①贷款专项准备
分类 期末余额 计提比例% 计提金额 期初余额 计提比例% 计提金额正常 33,300,000.00 1 333,000.00 41,000,000.00 1 410,000.00关注 275,000.00 2 5,500.00 3,000,000.00 2 60,000.00次级 450,000.00 25 112,500.00 25
可疑 66,993,739.85 50 33,496,869.93 70,114,555.00 50 35,057,277.50损失 4,512,300.00 100 4,512,300.00 930,000.00 100 930,000.00合计 105,531,039.85 38,460,169.93 115,044,555.00 36,457,277.50②贷款一般准备
分类 期末余额 计提比例% 计提金额 期初余额 计提比例% 计提金额正常 33,300,000.00 1 333,000.00 41,000,000.00 1 410,000.00关注 275,000.00 1 2,750.00 3,000,000.00 1 30,000.00次级 450,000.00 1 4,500.00 1
可疑 66,993,739.85 1 669,937.40 70,114,555.00 1 701,145.55损失 4,512,300.00 1 45,123.00 930,000.00 1 9,300.00合计 105,531,039.85 1,055,310.40 115,044,555.00 1,150,445.5510、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 533,980,000.00 533,980,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00其中：按公允价值
计量
按成本计量 533,980,000.00 533,980,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00合计 533,980,000.00 533,980,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加本期减少 期末信阳银光机械有限责任公司 500,000.00 500,000.00北京福田产业投资控股集团股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00北京新能源汽车股份有限公司 532,480,000.00 532,480,000.00合计 1,500,000.00 532,480,000.00 533,980,000.00（续）
减值准备
在被投资单位本期现金被投资单位
期初本期增加本期减少期末持股比例（%）红利信阳银光机械有限责任公司 2.64
北京福田产业投资控股集团股份
0.19
有限公司
北京新能源汽车股份有限公司 6.50
合计
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动
减值其他
期初
权益法下 计提
准备被投资单位
减少 综合 宣告发放现金股 其
期末余额余额
追加投资 确认的 其他权益变动 减值
期末投资 收益 利或利润 他
投资损益 准备
余额调整
翰昂汽车零部件（北
197,399,749.12 27,475,390.05 -42,520,000.00 182,355,139.17京）有限公司
天纳克（北京）汽车
128,113,602.48 48,466,296.84 5,797,718.68 -63,997,112.42 118,380,505.58减振器有限公司
北京彼欧英瑞杰汽车
109,298,601.90 13,112,231.76 -16,000,000.00 106,410,833.66系统有限公司
天纳克（北京）排气
24,069,516.67 7,605,162.07 -12,747,897.52 18,926,781.22系统有限公司
合计 458,881,470.17 96,659,080.72 5,797,718.68 -135,265,009.94 426,073,259.63注：根据北京海纳川汽车部件股份有限公司 2016年 1月 18日股东大会决议以及北京市国资委【2016】19号文批准，北京海纳川汽车部件股份有限公司将其持有的翰昂汽车零部件（北京）有限公司20%的股权，天纳克（北京）汽车减振器有限公司35%的股权，北京彼欧英瑞杰汽车系统有限公司40%的股权，天纳克（北京）排气系统有限公司49%的股权无偿划转至海纳川（滨州）发动机部件有限公司。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计一、账面原值
1.期初余额 465,479,525.51 316,662,846.23 733,032,685.02 13,009,499.91 1,528,184,556.672.本期增加额 267,159,248.10 347,244,639.12 143,433,720.88 1,378,878.69 759,216,486.79（1）购置 22,499,930.65 5,812,770.60 1,137,033.63 29,449,734.88（2）在建工程转入 267,159,248.10 324,744,708.47 137,620,950.28 241,845.06 729,766,751.91（3）企业合并增加
3.本期减少金额 13,024,668.00 6,113,857.99 19,306,075.08 621,790.00 39,066,391.07（1）处置或报废 13,024,668.00 6,113,857.99 19,306,075.08 621,790.00 39,066,391.074.期末余额 719,614,105.61 657,793,627.36 857,160,330.82 13,766,588.60 2,248,334,652.39二、累计折旧
1.期初余额 115,383,926.10 149,556,652.86 368,624,885.89 6,755,543.04 640,321,007.892.本期增加额 19,062,906.03 28,563,145.61 71,221,321.29 1,749,362.66 120,596,735.59（1）计提 19,062,906.03 28,563,145.61 71,221,321.29 1,749,362.66 120,596,735.593.本期减少额 8,871,115.21 4,403,226.19 8,504,340.27 590,700.50 22,369,382.17（1）处置或报废 8,871,115.21 4,403,226.19 8,504,340.27 590,700.50 22,369,382.174.期末余额 125,575,716.92 173,716,572.28 431,341,866.91 7,914,205.20 738,548,361.31三、减值准备合计
1.期初余额
2.本期增加额
（1）计提
3.本期减少额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 594,038,388.69 484,077,055.08 425,818,463.91 5,852,383.40 1,509,786,291.082.期初账面价值 350,095,599.41 167,106,193.37 364,407,799.13 6,253,956.87 887,863,548.78注1：公司以机器设备（原值436,111,280.08元，净值279,955,641.56元）在农业银行滨州分行办理抵押贷款70,000,000.00元，其中45,000,000.00元（对应原值268,550,027.13元，净值170,636,648.35元）借款期限自2016年9月29日至2019年9月28日，25,000,000.00元（对应原值167,561,252.95元，净值109,318,993.21）借款期限自2016年11月23日至2019年11月22日，借款明细见附注五29、长期借款。
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注2：公司其他固定资产抵押情况见附注五15、无形资产。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 原值 累计折旧减值准备 账面价值
房屋及建筑物 27,971,121.20 5,021,833.44 22,949,287.76
备备注用机器设备 1,945,600.88 773,211.50 1,172,389.38 备用合计 29,916,722.08 5,795,044.94 24,121,677.14
（3）截至2016年12月31日，本公司无融资租赁租入的固定资产。
（4）截至2016年12月31日，本公司无经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因合金铸造车间西接 3,036,446.97 房产证正在办理中合金深加工车间（新） 5,549,476.66 房产证正在办理中特种合金南车间（三期） 2,174,867.70 房产证正在办理中特种合金北车间（三期） 2,174,867.70 房产证正在办理中熔铸车间东接 939,668.36 房产证正在办理中博海精机南扩 7,890,879.11 房产证正在办理中北沿街房三期 293,641.58 房产证正在办理中盐芯车间 1,120,742.05 房产证正在办理中博海精机北扩 5,499,038.76 房产证正在办理中工模车间扩建 1,798,520.18 房产证正在办理中铸造车间扩建 7,580,811.57 房产证正在办理中技术研发中心办公楼 26,689,461.83 房产证正在办理中轿车活塞车间 27,473,430.47 房产证正在办理中实验室扩建 479,196.36 房产证正在办理中办公楼 4,893,967.61 房产证正在办理中镶环加工车间 13,115,345.81 房产证正在办理中镶环铸造车间 9,884,079.82 房产证正在办理中活塞加工车间 14,760,962.14 房产证正在办理中活塞铸造车间 15,630,330.68 房产证正在办理中综合仓库 3,550,769.45 房产证正在办理中单职工宿舍 4,609,999.74 房产证正在办理中餐厅 1,393,364.26 房产证正在办理中动力房 7,015,655.00 房产证正在办理中
门卫室、厂大门 166,249.12 房产证正在办理中
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
铸造厂区 96,593,309.45 房产证正在办理中粗加厂区 78,690,011.94 房产证正在办理中精加厂区 78,690,011.94 房产证正在办理中合 计 421,695,106.26
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值年产800万只高档轿
11,013,406.97 11,013,406.97 9,400,030.36 9,400,030.36车用活塞建设项目
年产40万只汽车用
高强化锻钢结构活塞 6,888,107.43 6,888,107.43 6,395,726.51 6,395,726.51制造项目
年产25万套发动机
缸体缸盖曲轴建设项 29,234,519.13 29,234,519.13 726,634.86 726,634.86目
年产200万只大功率
柴油机铝合金活塞建 1,592,869.32 1,592,869.32
设项目
在安装设备 258,018.54 258,018.54
合计 48,986,921.39 48,986,921.39 16,522,391.73 16,522,391.73（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数年产800万只高
档轿车用活塞建 9,400,030.36 80,821,933.45 79,208,556.84 11,013,406.97设项目
年产40万只汽车
用高强化锻钢结 6,395,726.51 32,020,964.30 31,528,583.38 6,888,107.43构活塞制造项目
年产25万套发动
机缸体缸盖曲轴 726,634.86 600,820,207.94 572,312,323.67 29,234,519.13建设项目
年产200万只大
功率柴油机铝合 47,780,242.82 46,187,373.50 1,592,869.32金活塞建设项目
合计 16,522,391.73 761,443,348.51 729,236,837.39 48,728,902.85
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重大在建工程项目变动情况（续）：
本期
工程累
利息资其中：本期利利息
计投入 工程进
工程名称 预算数 本化累息资本化金资本 资金来源占预算 度
计金额 额 化
比例
率%
年产800万只高档轿车用活
392,410,000.0097.17% 97.17% 募集资金塞建设项目
年产40万只汽车用高强化 募集资金/自 273,660,000.0033.30% 33.30%
锻钢结构活塞制造项目 筹资金年产25万套发动机缸体缸 募集资金/自 1,379,410,000.0044.00% 7,850,122.31 7,850,122.31 3.1444.00%
盖曲轴建设项目 筹资金年产200万只大功率柴油机
298,390,000.0076.77% 76.77% 募集资金铝合金活塞建设项目
合计 -- -- 7,850,122.31 7,850,122.31 -- --（3）本公司期末在建工程不存在减值迹象。
14、固定资产清理
项目 期末数 期初数 转入清理的原因特种合金相关设备 5,952,635.93 停产处置15、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权非专利技术 合计一、账面原值
1.期初余额 244,262,398.32 272,480.20 244,534,878.522.本期增加金额 123,815.00 213,675.21 337,490.21(1)购置 123,815.00 213,675.21 337,490.21(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 4,792,786.62 4,792,786.62(1)处置 4,792,786.62 4,792,786.624.期末余额 239,593,426.70 486,155.41 240,079,582.11二、累计摊销
1.期初余额 15,696,976.63 50,887.45 15,747,864.08
2.本期增加金额 5,537,140.95 86,883.70 5,624,024.65
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提 5,537,140.95 86,883.70 5,624,024.653.本期减少金额 1,648,000.00 1,648,000.00（1）处置 1,648,000.00 1,648,000.004.期末余额 19,586,117.58 137,771.15 19,723,888.73三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 220,007,309.12 348,384.26 220,355,693.382.期初账面价值 228,565,421.69 221,592.75 228,787,014.44注1：2016年12月31日未发生无形资产减值。
注2：公司以持有的滨国用（2012）第K0355号（原值34,407,383.11元，净值 30,497,453.15元）土地使用权，与对应房产（M-00125d）（原值 17,451,468.22元，净值 11,306,919.45元）在农业银行滨州分行办理抵押贷款 80,000,000.00元，抵押期限 2015年 3月 24日至 2018年3月24日，借款明细见附注五29、长期借款。
注3：公司以持有的滨国用（2012）第K0356号（原值38,769,331.50元，净值 34,363,725.58元）土地使用权、与对应房产（M-00125g、M-00125h、M-00161）（原值 41,059,380.25元，净值 26,007,287.02元）在中国银行滨州分行办理抵押取得借款 70,000,000.00元，抵押期限2015年12月4日至2018年12月3日，借款明细见附注五29、长期借款。
注4：公司以持有的滨国用（2012）第K0357号（原值27,501,821.40元，净值 24,376,614.37元）土地使用权、与对应房产（M-00125a、M-00125b、M-00125c）（原值 104,525,550.72元，净值64,607,727.21元）在招商银行滨州分行办理抵押贷款90,000,000.00元，抵押期限2015年2月16日至2017年2月15日，借款明细见附注五19、短期借款。
注5：泰安启程以持有的泰土国用（2013）第T-0307号（原值7,559,400.00元，净值6,941,706.00元）土地使用权、泰房权证泰字第 233980号、233981号房产（原值 23,744,060.00元，净值20,039,986.64元）和机器设备（原值 60,930,234.00元，净值46,035,758.94元）在中国银行办理抵押贷款20,000,000.00元，抵押期限自2016年11月15日至2017年11月14日。
借款明细见附注五19、短期借款。
（2）截至2016年12月31日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）截至2016年12月31日，本公司无开发项目支出。
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
厂房设备改建 731,943.27 731,943.27
模具 16,050,210.99 819,588.90 15,230,622.09合计 731,943.27 16,050,210.99 1,551,532.17 15,230,622.0917、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目 可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产/暂时性差异 /负债 暂时性差异 负债资产减值准备 91,342,956.07 17,865,348.34 74,911,956.47 15,229,114.39其中：坏账准备 30,758,825.25 4,646,260.04 18,897,669.76 2,854,088.81存货跌价准备 22,123,960.89 3,604,045.82 19,557,009.21 3,260,706.20贷款减值准备 38,460,169.93 9,615,042.48 36,457,277.50 9,114,319.38未实现内部交易损益 9,676,161.27 1,451,424.19 10,810,185.17 1,621,527.77递延收益 1,668,750.00 250,312.50 2,781,250.00 417,187.50代偿银行贷款 105,000,000.00 15,750,000.00
合计 207,687,867.34 35,317,085.03 88,503,391.64 17,267,829.66（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 7,475,167.77
可抵扣亏损 26,577,169.63 6,033,165.30合计 34,052,337.40 6,033,165.30（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 2019年 937,679.73 937,679.73 2020年 5,095,485.57 5,095,485.57 2021年 20,544,004.33
合计 26,577,169.63 6,033,165.30
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程、设备款 57,353,501.87 127,078,424.62其他 764,721.00 764,721.00合计 58,118,222.87 127,843,145.6219、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末数 期初数质押借款 50,000,000.00 60,000,000.00抵押借款 110,000,000.00 170,000,000.00保证借款 100,000,000.00 170,000,000.00信用借款 645,000,000.00 15,000,000.00合计 905,000,000.00 415,000,000.00注：抵押借款抵押物情况见附注五2、应收票据，12、固定资产，15、无形资产。
（2）公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 114,362,349.75 105,898,278.76本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。
21、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
项目 期末数 期初数 1年以内 492,287,724.56 158,504,582.41 1-2年 4,832,932.31 5,267,224.98 2-3年 1,538,126.69 2,900,232.28 3年以上 4,400,802.55 3,887,469.55合计 503,059,586.11 170,559,509.22
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司无账龄超过1年的重要应付账款
（2）应付账款按性质列示
项目 期末数 期初数货款 203,538,264.59 160,022,363.16工程、设备款 299,521,321.52 10,537,146.06合计 503,059,586.11 170,559,509.2222、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
项目 期末数 期初数 1年以内 8,175,455.18 11,708,049.55 1-2年 1,310,150.70 241,632.92 2-3年 193,867.25 44,518.31 3年以上 6,151,261.92 6,329,942.71合计 15,830,735.05 18,324,143.49（2）预收款项按性质列示
项目 期末数 期初数货款 15,830,735.05 18,324,143.4923、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 13,123,297.34 312,493,525.03 306,930,004.92 18,686,817.45离职后福利-设定提存计划 40,045,883.22 40,045,883.22
辞退福利 76,409.40 76,409.40
一年内到期的其他福利
合计 13,123,297.34 352,615,817.65 347,052,297.54 18,686,817.45（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

工资、奖金、津贴和补贴 11,006,884.03 257,810,330.03 252,314,711.51 16,502,502.55职工福利费 23,153,001.80 23,153,001.80
社会保险费 15,973,060.04 15,973,060.04
其中：1．医疗保险费 13,424,416.77 13,424,416.77
2．工伤保险费 1,640,059.39 1,640,059.39
3．生育保险费 908,583.88 908,583.88
住房公积金 10,895,574.52 10,895,574.52
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工会经费和职工教育经费 2,116,413.31 4,661,558.64 4,593,657.05 2,184,314.90短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|13,123,297.34|312,493,525.03|306,930,004.92|18,686,817.45|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利 40,045,883.22 40,045,883.22
||||
|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|32,473,650.23|32,473,650.23|
|2．失业保险费|2,511,857.62|2,511,857.62|
|3．企业年金缴费|5,060,375.37|5,060,375.37|
|合 计|40,045,883.22|40,045,883.22|

24、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 6,592,304.44
城市维护建设税 212,389.01 554,228.91教育费附加 135,848.87 394,281.76企业所得税 20,778,960.43 11,203,952.54个人所得税 357,141.72 706,243.14印花税 1,425,891.10 271,178.28水利建设基金 38,079.79 70,694.10房产税 1,766,245.78 1,191,470.54土地使用税 2,072,895.03 1,720,695.90营业税 823,778.88 871,446.93合计 34,203,535.05 16,984,192.1025、应付利息
项目 期末数 期初数到期还本付息的利息 7,292.0026、应付股利
项目 期末数 期初数
普通股股利 9,704,754.16 8,255,523.31
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27、其他应付款
（1）其他应付款按性质列示
项目 期末数 期初数发行中介机构费 7,003,773.58
保证金/押金 27,517,322.68 29,226,463.12未支付的股权收购现金对价 349,086,200.00
企业宣传费 1,598,464.00往来款 14,558,735.46 17,633,963.64预提费用 15,583,795.59 17,965,839.35应付海运费 2,395,345.55 678,256.52应付财政局 3,670,100.00 1,500,000.00其他 866,570.46 384,144.84合计 420,681,843.32 68,987,131.47（2）本公司无账龄超过 1年的重要其他应付款。
28、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 90,000,000.00 10,000,000.0029、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间质押借款
抵押借款 220,000,000.00 4.75%-6.04% 160,000,000.004.75%-6.04%保证借款 45,000,000.005.25%-6.04%信用借款 13,113,510.22 13,936,189.20
小计 233,113,510.22 218,936,189.20
减：一年内到期
90,000,000.00 10,000,000.00
的长期借款
合计 143,113,510.22 208,936,189.20
注：抵押借款抵押物情况见附注五12、固定资产，15、无形资产
30、长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|辞退福利|10,292,458.64|10,743,816.74|

山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、预计负债
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|项 目|期末数|期初数|
|尚未代偿的银行贷款及利息|49,000,000.00||

32、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助 37,616,989.31 2,500,000.00 6,496,098.53 33,620,890.78其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助本期计入营业外其他 期末与资产相关补助项目 期初余额 备注金额 收入金额 变动 余额/与收益相关铝熔渣、灰及废料
2,781,250.00 1,112,500.00 1,668,750.00与资产相关 注1资源综合利用项目
成套精密高速数控
3,600,000.00 900,000.00 2,700,000.00与资产相关 注2装备项目
2009年提高自主创
新能力高新技术项 1,125,000.00 375,000.00 750,000.00与资产相关 注3目
压力铸造用陶瓷盐
1,750,000.00 250,000.00 1,500,000.00与资产相关 注4芯及其活塞项目
桁架式自动活塞加
200,000.00 200,000.00与资产相关 注5工装备的研制
汽车发动机活塞绿
色制造产业应用示 595,000.00 85,000.00 510,000.00与资产相关 注6范课题
汽车用高强高效低
碳锻钢活塞制造项 7,000,000.00 7,000,000.00与资产相关 注7目
发动机核心组件国
家地方联合工程实 700,000.00 700,000.00与资产相关 注8验室项目
高功率低排放发动
与资产/收机锻钢活塞技术研 4,400,000.00 1,000,000.00 3,400,000.00 注9益相关
发产业化
发动机活塞摩擦副
工程实验室创新能 1,100,000.00 1,100,000.00与资产相关注10力建设
发动机摩擦副工程
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关注11重点实验室项目
活塞高档数控装备
与资产/收智能制造技术研发 3,000,000.00 2,444,826.18 555,173.82 注12益相关
与应用
基础设施建设和节
5,285,072.64 110,105.68 5,174,966.96与资产相关注13能减排配套项目
技术改造专项资金 641,666.67 100,000.00 541,666.67与资产相关注14基础设施建设资金 4,439,000.00 500,000.00 118,666.67 4,820,333.33与资产相关注15
非圆高速精密车削
加工关键技术及应 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关注16
用研究
合计 37,616,989.31 2,500,000.00 6,496,098.53 33,620,890.78
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注1：根据滨州市财政局滨财建指[2007]59号文件，对公司拨付铝熔渣及废料回收利用项目8,900,000.00元，2010年6月该项目完工。按对应资产的折旧年限 8年分期转入营业外收入。
注2：根据滨州市财政局滨财建指[2009]95号文件，对公司拨付成套精密高速数控装备项目款7,200,000.00元用于该项目的建设，按对应资产的折旧年限 8年分期转入营业外收入。
注3：根据滨州市财政局滨财建指[2009]48号文件，对公司拨付提高自主创新能力及高新技术产业发展项目建设扩大内需款 3,000,000元用于改项目的建设。项目 2010年完工已验收，应从2011.1.1按8年摊销。
注4：根据滨州市科学技术局、财政局滨科技字[2011]7号文件，对公司拨付压力铸造用陶瓷盐芯及其活塞项目款 2,000,000.00元用于该项目建设。按对应资产的折旧年限 8年分期转入营业外收入。
注5：根据滨州市科学技术局滨财教指【2012】39号文件，对公司拨付 200,000.00元，用于―桁架式自动活塞加工装备的研制‖项目的研发。
注6：根据科技部、财政部文件国科发财【2012】270号文件，课题专项经费预算 2,900,000.00元，2012年拨付 870,000.00元，2013年拨付 900,000.00元，本年拨付 1,130,000.00元，用于―汽车发动机活塞绿色制造产业应用示范‖项目的建设。与资产有关的经费 680,000.00元，按形成资产的折旧年限 8年分期转入营业外收入。
注7：根据滨州滨州经济开发区财政局文件滨开财综指【2012】57号，对公司拨付 7,000,000.00元，用于―汽车用高强高效低碳锻钢活塞制造‖项目的研发。
注8：根据滨州经济开发区财政局滨开财综指【2012】2号文件，对公司拨付 700,000.00元，用于―发动机核心组件国家地方联合工程实验室‖项目的研发。
注9：根据滨州市财政局滨财教指【2013】47号，2013年对公司拨付9,000,000.00元，2014年拨付2,100,000.00元，本年拨付 2,300,000.00元，用于―高功率低排放发动机锻钢活塞技术研发与产业化‖项目的研发。
注10:根据滨州经济开发区财政局滨开财综指【2014】8号文件，2013年对公司拨付 1,100,000元，用于―山东省发动机活塞摩擦副工程实验室创新能力建设项目‖。
注11：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅鲁科字【2014】176号文件，滨州经济开发区财政局对公司拨付 1,000,000.00元，用于―山东省发动机摩擦副工程重点实验室项目‖的建设。
注12：滨州经济开发区财政局于 2015年10月21日对公司拨付3,000,000.00元，用于―活塞高档数控装备智能制造技术研发与应用示范‖项目的研发。
注13：根据高青县人民政府与淄博公司签订的投资协议书，对公司拨付 5,505,284.00元
用于基础设施及节能减排设施配套。
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注14：根据淄经信发【2013】120号，对公司拨付企业技术改造专项资金 800,000.00元。
注15：2014年 10月，山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 3,000,000.00元；2015年7月，山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 1,000,000.00元；2015年 9月，山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金 600,000.00元，2016年 5月山东高青经济开发区管理委员会对公司拨付基础设施建设资金500,000.00元，。
注16：滨州市经济技术开发区财政局于 2016年 12月 30日对公司拨付 2,000,000.00元，用于“非圆高速精密车削加工关键技术及应用研究”项目。
33、股本
本期增减变动（+、-）
股份总数 期初数
公积金
期末数发行新股送股 其他 小计
转股
小计 524,719,390.00 425,796,128.00 950,515,518.00合计 524,719,390.00 425,796,128.00 950,515,518.00注1：根据山东省国有资产管理局1999年12月所发鲁国资企字[1999]第62号文件的规定，同意滨州地区国有资产管理局持有国有股 66,599,000元。
注2：2004年3月12日，经中国证监会证监发行字[2004]29号通知批准，公司于 2004年 3月 23日公开发行人民币普通股股票 4000万股，并于 2004年4月7日在上海证券交易所上市。股本已经山东汇德会计师事务所有限公司出具(2004)汇所验字第 3-005号验资报告予以验证。
注3：2006年公司实施股权分置改革方案为流通股股东每 10股获得股票 3.2股，该方案取得山东省人民政府国有资产监督管理委员会鲁国资产权函字[2006]41号《关于山东滨州渤海活塞股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》同意，并经 2006年3月15日召开的公司相关股东会议审议通过。2006年3月27日公司股权分置改革方案已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施证券变更登记。其中滨州市人民政府国有资产监督管理委员会支付股份 12,678,627股，含代信阳内燃机配件厂等四家未明确表示同意参加本次股权分置方案的非流通股股东所垫付的 242,748股。
注4：根据 2008年 5月股东大会决议，公司按每 10股转增 5股的比例，以未分配利润向全体股东转增 54,274,500.00股，每股面值 1元，计增加股本 54,274,500.00元。同时发放现金红利6,512,939.25元。2008年10月16日，经山东省工商行政管理局核准，公司注册资本变更为162,823,500.00元。
注5：根据滨州活塞 2006年3月股权分置改革方案，滨州市人民政府国有资产监督管理委员会持有的有限售条件的流通股上市数量为 80,880,560股，于2011年 3月28日前已全部上市流通。
注6：根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人
民币48,847,050.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2013年 8月7日，变更后
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的注册资本总额为人民币211,670,550.00元。经山东汇德会计师事务所审验，截至2013年8月7日止，公司已将资本公积48,847,050.00元转增股本，出具（2013）汇所验字第3—004号验资报告。
注7：根据公司2012年第一次临时股东大会决议、2013年第三次临时股东大会决议以及 2014年1月7日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》，截至 2014年4月23日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式，实际发行人民币普通股 116,279,069股。变更后的注册资本为人民币 327,949,619.00元,中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具中兴华验字(2014)第SD-3-002号《验资报告》。
注8：根据2015年3月6日召开的公司2014年年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司以当年4月13日股本327,949,619股为基数，按每 10股派发现金红利 0.3元（含税）,由资本公积金转增 6股，共计转增 196,769,771股。转增后，注册资本增至人民币 524,719,390.00元。
注9：根据2016年2月3日召开的第六届董事会第三次会议决议、2016年6月16日召开的2016年第二次临时股东大会决议，2016年6月15日北京市国资委出具的《北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于山东滨州渤海活塞股份有限公司发行股份购买资产并配套融资的批复》（京国资产权［2016］98号），并于2016年 12月1日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2951号）的核准，公司申请增加注册资本人民币 425,796,128.00元，变更后的注册资本为人民币 950,515,518.00元,中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具中兴华验字（2016）第SD03-0013号、中兴华验字（2016）第 SD03-0017号《验资报告》。
34、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,177,429,773.86 1,445,641,812.33 2,623,071,586.19其他资本公积 31,216,575.99 31,216,575.99合计 1,208,646,349.85 1,445,641,812.33 2,654,288,162.18注1：公司成立时，出资按1：0.65的折股比例折算形成股本溢价 36,914,275.28元；2004年 3月 23日公司以 8.00元/股发行人民币普通股股票 4000万股，扣除股本和发行费用后形成股本溢价26,397万元。
注2：根据滨州市人民政府滨政字[2001]51号文件批复，下拨 1000万元作为固定资产投资项目资本金。
注3：根据滨州地区行政公署滨行字[1999]71号文件批复，将 1996年—1999年度公司尚未缴纳的所得税留于公司，由全体股东共享。
注4：根据山东省财政厅、山东省国家税务局鲁财综字[2003]32号批复，同意将公司欠缴
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的预算调节基金和能源交通建设基金合计 1,962,163.65元转作增加国家资本金。
注5：根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币48,847,050.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2013年 8月7日，变更后的注册资本总额为人民币 211,670,550.00元，变更后的资本公积 286,340,905.86元。经山东汇德会计师事务所审验，截至 2013年8月7日止，公司已将资本公积 48,847,050.00元转增股本，出具（2013）汇所验字第3—004号验资报告。
注6：根据公司2012年第一次临时股东大会决议、2013年第三次临时股东大会决议以及 2014年 1月 7日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1669号文《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司非公开发行股票的批复》，截至 2014年4月23日，公司采用向特定投资者发送认购邀请书及申购报价单的方式，募集资金净额为人民币 960,999,993.62元，其中增加股本人民币 116,279,069.00元、增加资本公积 844,720,924.62元。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具中兴华验字(2014)第SD-3-002号《验资报告》。
注7：根据公司董事会会决议，2014年 6月长春渤海活塞有限公司注销，股权投资准备转销相应调减3,087,104.59元。
注8：根据2015年3月6日召开的公司2014年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司以当年4月13日股本 327,949,619股为基数，按每 10股派发现金红利 0.3元（含税）,由资本公积金转增6股，共计转增196,769,771股。转增后，股本增至 524,719,390股。
注9：根据公司2016年第六届董事会第三次会议、2016年第二次临时股东大会决议以及 2016年 12月 1日中国证券监督管理委员会《关于核准山东滨州渤海活塞股份有限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2951号）。
①公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司发行 219,038,871股股份并支付现金 322,760,200.00元购买其持有的海纳川（滨州）发动机部件有限公司100%的股权；由于该合并为同一控制下的企业合并，合并日海纳川（滨州）发动机部件有限公司账面净资产为 840,181,634.42元，其与发行股份面值及支付的现金对价之间的差额 298,382,563.42元计入资本公积（附注六2、同一控制下的企业合并）；同时在合并报表中，对于海纳川（滨州）发动机部件有限公司在合并前实现的留存收益归属于本公司的部分应自资本公积-股本溢价中还原，减少资本公积-股本溢价 103,858,769.29元。
②向诺德科技股份有限公司发行 17,865,941股股份并支付现金 26,326,000.00元购买其持有的泰安启程车轮制造有限公司49%的少数股权，对应的公允价值为 175,506,607.00元，其与发行股份面值及支付的现金对价之间的差额 131,314,666.00元计入资本公积；同时，在合并报表时，本公司按照持股比例计算享有的净资产额 104,855,500.93元与支付的对价的公允价值175,506,607.00元之间的差额-70,651,106.07元，应调整资本公积。
③向北京汽车集团有限公司等9名投资者非公开发行188,891,316股股份，发行价格为8.96元/股，募集资金总额为 1,692,466,191.36元，扣除承销费、财务顾问费、审计费和律师费等中介机构费后募集资金净额为1,648,500,191.36元，其中：计入股本 188,891,316.00元，
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入资本公积1,462,097,516.87元（考虑进项税影响额）。
35、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 4,296,282.72 4,296,282.72
36、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 80,170,058.78 846,282.30 81,016,341.08注：根据公司法、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
37、未利润分配
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 506,217,575.01 492,047,267.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
-8,234,695.96
-）
调整后期初未分配利润 506,217,575.01 483,812,571.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,915,953.48 38,274,040.61
减：提取法定盈余公积 846,282.30 6,030,548.90 10.00%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,964,930.49 9,838,488.57
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 603,322,315.70 506,217,575.01
注：由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-8,234,695.96元。
38、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,677,809,204.86 1,256,738,277.01 1,383,720,792.38 1,067,420,765.74其他业务 90,942,242.70 85,348,604.21 87,429,821.09 85,638,754.50合计 1,768,751,447.56 1,342,086,881.22 1,471,150,613.47 1,153,059,520.24
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 186,879.34 322,394.84城市维护建设税 7,809,540.55 5,263,737.49教育费附加 5,607,614.00 3,747,928.55地方水利建设基金 1,120,198.77 62,541.06房产税 4,112,099.45
土地使用税 5,285,458.53
印花税 1,972,651.06
车船使用税 3,208.56
合计 26,097,650.26 9,396,601.9440、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输费 9,989,933.50 9,620,367.02广告费 1,802,087.29 1,561,707.22差旅费 4,395,751.49 4,347,425.97会议费 300,922.88 382,956.66通讯费 192,043.64 130,355.00出口产品费用 8,005,837.39 9,796,548.09退货损失 2,435,315.26 3,062,021.64工资类费用 9,430,675.15 10,664,388.75仓储费 4,975,445.08 4,005,225.62业务开发费用 11,127,035.82 5,865,657.85保修费用 16,866,073.41 18,122,484.85代理费 12,158,780.34 18,983,465.84其它 1,849.61 34,499.00合计 81,681,750.86 86,577,103.5141、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额技术开发费 67,533,025.86 65,441,019.51工资类费用 36,480,903.31 31,131,666.20折旧 5,817,194.29 8,832,116.28
税金 4,180,334.05 13,875,976.94
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
低值易耗品摊销 1,518,617.92 1,140,919.85修理费 4,672,552.31 4,561,345.33办公费 3,801,812.19 3,623,378.11业务招待费 2,178,763.04 2,176,341.76咨询费 5,810,057.51 4,276,806.01交通费 1,389,425.99 1,201,176.92环保、排污费 2,011,746.06 1,360,482.57差旅费 2,565,660.86 2,284,909.89会议费 415,298.47 297,484.85无形资产摊销 5,624,024.65 4,760,282.71绿化费 64,515.00 176,337.04水电费 686,331.01 1,309,141.60董事会费 143,125.00 245,567.80老干部专用金等费用 78,064.00 122,297.60其他费用 299,958.93 705,843.99合计 145,271,410.45 147,523,094.9642、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 47,055,406.46 35,281,153.84减：利息资本化 7,850,122.31
减：利息收入 4,255,590.31 6,112,448.09汇兑损益 -11,481,577.22 -15,615,042.93减：汇兑损益资本化
手续费 1,547,546.15 1,381,619.66合计 25,015,662.77 14,935,282.4843、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 12,548,450.14 -3,916,649.28存货跌价损失 12,598,962.02 6,506,860.23贷款减值损失 1,907,757.28 23,968,723.05合计 27,055,169.44 26,558,934.00注：贷款减值损失系控股子公司滨州经济开发区小额贷款有限公司按照五级分类针对对外
贷款计提的减值准备。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 96,659,080.72
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 23,107.50理财产品取得的投资收益 8,403,848.62 13,363,629.75其他
合计 105,062,929.34 13,386,737.2545、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 22,703,433.34 2,550,330.74 22,703,433.34其中：固定资产处置利得 6,289,465.96 2,550,330.74 6,289,465.96无形资产处置利得 16,413,967.38 16,413,967.38债务重组利得
政府补助 11,094,498.53 9,751,298.67 11,094,498.53罚款收入 105,780.20 22,693.07 105,780.20其他 70,586.17 139,473.86 70,586.17合计 33,974,298.24 12,463,796.34 33,974,298.24其中，政府补助明细如下：
序 与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额 备注号 与收益相关
1 铝熔渣项目递延收益 1,112,500.00 1,112,500.00 与资产相关 注1提高自主创新能力及高新技术产
2 业发展项目建设扩大内需专项资 375,000.00 375,000.00 与资产相关 注1金
3 成套精密高速数控装备项目 900,000.00 900,000.00 与资产相关 注1汽车发动机活塞绿色制造产业应
4 85,000.00 85,000.00 与资产相关 注1用示范
高功率低排放发动机锻钢活塞技
5 1,000,000.00 2,258,959.66 与资产相关 注1术研发与产业化项目
基础设施建设和节能减排配套项
6 110,105.68 110,105.68 与资产相关 注1目
7 基础设施建设资金 118,666.67 116,000.00 与资产相关 注1压力铸造用陶瓷盐芯及其活塞项
8 250,000.00 250,000.00 与资产相关 注1目
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9 技术改造专项资金 100,000.00 158,333.33 与资产相关 注1 10第一书记经费 10,000.00 与收益相关
11滨州市人力资源社会保障局 100,000.00 与收益相关
12山东省技师工作站补助款 80,000.00 与收益相关
滨州经济开发区科技局专利资助
13 13,800.00 与收益相关
资金
滨州市人力资源和社会保障局引
14 10,000.00 与收益相关
智资金
15滨州经济开发区科技局专利奖 6,200.00 与收益相关
16滨州经济开发区财政局专项资金 1,500,000.00 500,000.00 与收益相关
17两化融合专项资金项目 1,500,000.00 与收益相关
山东省财政厅集中支付中心专利
18 18,000.00 8,000.00 与收益相关
资助资金
19金蓝领补助资金 90,000.00 与收益相关
20进口产品贴息 670,000.00 与收益相关
山东省财政厅集中支付中心专利
21 10,000.00 与收益相关
资助资金
22金蓝领补助资金 54,000.00 与收益相关
滨州开发区财政局其他科学技术
23 410,000.00 与收益相关
资金
滨州经济开发区财政局活塞市级
24 60,000.00 与收益相关
补助资金
滨州开发区财政局其他技术研究
25 220,000.00 与收益相关
与开发资金
活塞高档数控装备智能制造技术 与资产/收益
26 2,444,826.18
研发与应用 相关
新建 1000万只发动机活塞、3000
27 135,000.00 与收益相关
万只活塞用耐磨镶圈项目奖励
开发区财政局高档活塞全自动生
28 1,500,000.00 与收益相关
产线设计制造项目补助
29滨州市总工会"工友创业"补助 25,000.00 与收益相关
滨州市社会组织孵化服务中心扶
30 3,000.00 与收益相关
持资金
31财政局出口信用保险款 1,107,300.00 64,800.00 与收益相关
区财政局 2015年市级节能专项资
32 390,000.00 与收益相关
金
33财政拨款中央外贸发展资金补贴 153,800.00 与收益相关
34预拨2015年出口奖励资金 30,000.00 与收益相关
35金蓝领培训项目补贴 91,000.00 与收益相关
362015年小微企业发展专项资金 50,000.00 与收益相关
泰山区失业保险支持企业稳定岗
37 173,900.00 与收益相关
位补助
合计 11,094,498.53 9,751,298.67
注1：序号为1、2、3、4、5、6、7、8、9的专项资金详见附注五、32；
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 212,393.46 1,171,297.52 212,393.46其中：固定资产处置损失 212,393.46 1,171,297.52 212,393.46债务重组损失
罚没支出 89,916.24 89,916.24对外捐赠 505,000.00 510,000.00 505,000.00代偿款项 105,000,000.00 105,000,000.00其他 0.53 224,565.86 0.53合计 105,807,310.23 1,905,863.38 105,807,310.2347、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 30,236,647.29 10,595,303.50递延所得税费用 -18,049,255.37 -4,860,992.69合计 12,187,391.92 5,734,310.81（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 154,772,839.91 57,044,746.55按法定/适用税率计算的所得税费用 23,215,925.98 8,556,712.00子公司适用不同税率的影响 10,131,122.12 -2,183,281.55调整以前期间所得税的影响 252,501.79非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -167,983.87 497,791.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
7,174,896.61 1,273,871.39性差异或可抵扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -3,411,908.03 -2,663,284.76联营公司的投资收益 -24,754,660.89
其他
所得税费用 12,187,391.92 5,734,310.81
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到政府补助款 7,098,400.00 10,785,400.00收到的其他款项 25,672,173.66 5,754,748.46合计 32,770,573.66 16,540,148.46（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付的费用款项 63,736,028.31 51,268,696.44支付的往来款、保证金等其他款项 6,432,769.04 85,553,385.40合计 70,168,797.35 136,822,081.84（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到的利息收入 4,246,932.28 4,992,429.40（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到股东借款 9,000,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额代偿款项 56,000,000.00
偿还股东借款 9,000,000.00合计 56,000,000.00 9,000,000.0049、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 142,585,447.99 51,310,435.74加：资产减值准备 27,055,169.44 26,558,934.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 120,596,735.59 98,588,801.83
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产摊销 5,624,024.65 4,963,078.61长期待摊费用摊销 1,551,532.17 2,358,072.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-22,587,116.62 -1,379,033.22益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 96,076.74
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 31,897,065.74 28,846,678.41投资损失（收益以―－‖号填列） -105,062,929.34 -13,386,737.25递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -18,049,255.37 -4,860,992.69递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 42,639,356.54 -32,720,546.88经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -164,908,406.30 71,995,851.33经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 138,173,985.93 -1,693,063.91其他
经营活动产生的现金流量净额 199,611,687.16 230,581,478.722.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,225,322,718.97 619,895,549.87减：现金的期初余额 619,895,549.87 653,214,745.35加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,605,427,169.10 -33,319,195.48（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 2,225,322,718.97 619,895,549.87其中：库存现金 18,646.34 13,440.17可随时用于支付的银行存款 2,142,056,499.59 598,694,451.33可随时用于支付的其他货币资金 83,247,573.04 21,187,658.37二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,225,322,718.97 619,895,549.87
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50、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因货币资金 116,518,041.69 承兑、信用证保证金应收票据 94,251,655.20 抵押取得银行授信额度固定资产 447,953,320.82 抵押取得银行授信额度无形资产 96,179,499.10 抵押取得银行授信额度合计 754,902,516.81
51、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
库存现金：
-美元
银行存款： 35,365,926.90-美元 5,098,158.70 6.9370 35,365,926.90银行存款中：财务公司存
款 500,000.00 6.9370 3,468,500.00-美元
应收账款 160,967,316.61-美元 23,099,235.67 6.9370 160,239,397.85-欧元 99,622.10 7.3068 727,918.76
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业 交易构
合并 成同一 合并 合并当期期 合并当期期
被合并方中取 控制下 日的 初至合并日 初至合并日 上期被合并 上期被合并合并日
名称 得的 企业合 确定 被合并方的 被合并方的 方的收入 方的净利润权益 并的依 依据 收入 净利润
比例 据
同受北
海纳川（滨 完成
京汽车
州）发动机 股权
100.00%集团有 2016-12-09 408,848,291.56 129,969,311.04 446,039,445.71 36,057,697.26部件有限 交割
限公司
公司 手续
控制
注：2016年 12月，本公司以发行股份并支付现金方式控股合并了海纳川（滨州）发动机部件有限公司，海纳川（滨州）发动机部件有限公司系本公司的母公司——北京汽车集团有限公司的子公司，由于合并前后合并双方均受北京汽车集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日确定为 2016年12月09日。
本公司与海纳川（滨州）发动机部件有限公司的控股合并中取得的资产及负债，均按照合并日在被合并方的账面价值计量。
（2）合并成本
项目 海纳川（滨州）发动机部件有限公司现金 司 322,760,200.00发行的权益性证券的面值 219,038,871.00合计 541,799,071.00
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（3）被合并方的资产、负债
海纳川（滨州）发动机部件有限公司
项目
合并日 上期期末流动资产 501,137,860.68 302,385,330.06非流动资产 1,194,750,181.17 252,757,253.94流动负债 750,850,906.50 170,097,922.83净资产 840,181,634.42 177,980,983.06合并取得的净资产 840,181,634.42
合并成本 541,799,071.00
合并差额（计入权益） 298,382,563.42
七、在其他主体中的权益
1、关于在子公司中权益的披露
（1）企业集团的构成情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接间接
滨州渤海活塞技工学滨州市渤海二十滨州市渤海二十 专业技能
100.00 设立校 一路569号 一路569号 培训
滨州博海精工机械有滨州市渤海二十滨州市渤海二十
制造业 100.00 设立限公司 一路569号 一路569号
滨州经济开发区博海滨州市黄河五路滨州市黄河五路 财务咨询
51.00 设立小额贷款有限公司 315号 315号 与贷款
滨州博海联合动力部滨州市渤海二十滨州市渤海二十
制造业 51.00 设立件有限公司 一路569号 一路569号
淄博渤海活塞有限责高青县城黄河路高青县城黄河路 同一控制下制造业 84.71
任公司 17号 17号 企业合并海纳川（滨州）发动滨州市渤海二十滨州市渤海二十 同一控制下制造业 100.00
机部件有限公司 四路219号 四路219号 企业合并泰安市泰山区东泰安市泰山区东
泰安启程车轮制造有 同一控制下部新区科技西路部新区科技西路 制造业 49.00 51.00
限公司 企业合并68号 68号
（2）重要的非全资子公司的相关信息
少数股东的当期归属于少当期向少数股东 当期期末少数股子公司名称
持股比例数股东的损益宣告分派的股利 东权益余额滨州经济开发区博海小额贷
49.00 4,066,888.38 - 44,811,824.87款有限公司
滨州博海联合动力部件有限
49.00 748,068.40 - 4,448,821.96公司
淄博渤海活塞有限责任公司 15.29 2,319,668.63 - 9,900,812.44泰安启程车轮制造有限公司 49.00 17,534,869.10
合计 24,669,494.51 59,161,459.27
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注：泰安启程车轮制造有限公司少数股东损益系合并前归属于少数股东的部分。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
本期数 上期数
滨州经济开发滨州博海联合 滨州经济开发区 滨州博海联
子公司名称
淄博渤海活塞 淄博渤海活塞区博海小额贷动力部件有限 博海小额贷款有 合动力部件
有限责任公司 有限责任公司款有限公司 公司 限公司 有限公司
流动资产 89,737,383.00 14,938,563.37 162,324,629.06 82,770,678.75 11,511,460.41 54,360,648.92非流动资产 10,329,504.73 45,344.96 174,504,210.97 9,118,821.88 25,640.21 184,606,195.73资产合计 100,066,887.73 14,983,908.33 336,828,840.03 91,889,500.63 11,537,100.62 238,966,844.65流动负债 7,795,981.37 5,904,679.84 261,538,358.09 5,510,299.93 3,984,542.33 179,018,739.03非流动负债 10,536,966.96 10,365,739.31负债合计 7,795,981.37 5,904,679.84 272,075,325.05 5,510,299.93 3,984,542.33 189,384,478.34营业收入 10,895,735.95 23,062,216.41 186,631,555.09 6,092,306.40 11,283,754.44 168,208,125.86净利润 5,891,705.66 1,526,670.20 15,171,148.67 -14,478,984.90 1,068,402.98 73,485.37综合收益
5,891,705.66 1,526,670.20 15,171,148.67 -14,478,984.90 1,068,402.98 73,485.37总额
经营活动现
18,495,229.98 36,367.67 -99,581,444.78 19,459,002.53 2,020,751.69 65,003,538.70金流量净额
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联业务性
联营企业名称 主要经营地 注册地 营企业投资的会质 直接 间接
计处理方法北京市顺义北京市顺义
翰昂汽车零部件（北区南彩镇彩区南彩镇彩
制造业 20.00 权益法京）有限公司 园工业区彩园工业区彩
祥西路6号祥西路6号
北京市通州北京市通州
天纳克（北京）汽车区通州工业区通州工业
制造业 35.00 权益法减振器有限公司 开发区梧桐开发区梧桐
路 路
北京市顺义
北京市顺义
北京彼欧英瑞杰汽区杨镇地区
区杨镇地区制造业 40.00 权益法车系统有限公司 纵二路 7-1
纵二路7-1号
号
北京市通州北京市通州
天纳克（北京）排气
区工业开发区工业开发制造业 49.00 权益法系统有限公司
区梧桐路 区梧桐路
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息：
本期数 上期数
天纳克（北京）汽 北京彼欧英瑞杰 天纳克（北京）汽 北京彼欧英瑞杰
子公司名称
翰昂汽车零部件 天纳克（北京）排 翰昂汽车零部件 天纳克（北京）排车减振器有限公 汽车系统有限公 车减振器有限公 汽车系统有限公
（北京）有限公司 气系统有限公司（北京）有限公司 气系统有限公司司 司 司 司
流动资产 1,342,093,435.87 668,290,238.62 490,300,311.45 118,149,557.69 1,686,664,858.81 533,239,530.42 374,022,097.20 124,687,677.33非流动资产 347,608,098.99 107,828,079.85 249,607,148.83 19,175,958.76 240,624,105.60 95,490,644.13 259,832,381.87 17,485,943.18资产合计 1,689,701,534.86 776,118,318.47 739,907,460.28 137,325,516.45 1,927,288,964.41 628,730,174.55 633,854,479.07 142,173,620.51流动负债 771,483,631.62 437,888,302.52 462,245,366.18 98,699,432.32 1,023,092,885.69 334,105,470.04 378,972,162.85 102,381,671.31非流动负债 6,442,207.40 11,635,009.95 5,817,541.23 12,645,844.42
负债合计 777,925,839.02 437,888,302.52 473,880,376.13 98,699,432.32 1,028,910,426.92 334,105,470.04 391,618,007.27 102,381,671.31营业收入 3,150,907,039.38 1,152,058,146.10 932,427,079.62 189,623,511.26 2,929,579,988.94 952,778,203.99 733,411,566.18 256,480,580.39净利润 225,997,158.35 209,889,293.56 63,790,612.35 24,850,252.30 265,625,542.25 182,848,892.63 73,283,338.12 26,016,117.37综合收益
225,997,158.35 209,889,293.56 63,790,612.35 24,850,252.30 265,625,542.25 182,848,892.63 73,283,338.12 26,016,117.37总额
经营活动现金流
627,524,519.76 208,161,591.65 163,337,457.64 20,879,553.58 175,980,261.61 197,814,504.45 94,958,914.85 13,657,362.15量净额
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师审核公司制定审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为―高风险‖级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）外汇风险
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计外币金融资产
货币资金 35,365,926.90 35,365,926.90 33,720,515.30 33,720,515.30应收账款 160,239,397.85 727,918.76 160,967,316.61 33,220,598.86 19,333.43 33,239,932.29小计 195,605,324.75 727,918.76 196,333,243.51 66,941,114.16 19,333.43 66,960,447.59
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2016年12月31日，在其他变量不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3.00%，则公司将减少或增加净利润 5,889,997.31元（2015年 12月 31日减少或增加净利润 2,008,813.43元）。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司主要金融负债预计 1年内到期。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 业务性 母公司对本公母公司对本公实际控注册地 注册资本(万元)
名称 质 司持股比例%司表决权比例% 制人北京海 北京市大兴
纳川汽 区采育镇北 北京汽车车部件 京采育经济 制造业 246,808.50 23.04% 23.04%集团有限股份有 开发区育隆 公司限公司 大街6号
注：北京海纳川汽车部件股份有限公司为本公司为第一大股东同时作为实际主管上级公司；北京汽车集团有限公司为北京海纳川汽车部件股份有限公司控股股东，北京汽车集团有限公司持有本公司21.71%股份，为本公司第二大股东，北京汽车集团有限公司直接和间接持有本公司44.75%，为本公司实际控制人。
2、本公司的子公司
详见附注七、1。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
序号 关联方名称 其他关联方与本公司关系 1 北京汽车股份有限公司 受同一最终方控制 2 北京汽车销售有限公司 受同一最终方控制 3 江西昌河汽车有限责任公司 受同一最终方控制 4 北京汽车集团财务有限公司 受同一最终方控制
5 北京汽车动力总成有限公司 受同一最终方控制
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 北汽福田汽车股份有限公司 受同一最终方控制 7 海纳川广州汽车部件有限公司 受同一最终方控制 8 北汽泰普越野车科技有限公司 受同一最终方控制 9 北京亚太汽车底盘系统有限公司 受同一最终方控制 10 北京海纳川汽车部件股份有限公司 受同一最终方控制 11 北汽福田汽车股份有限公司北京福田发动机厂 受同一最终方控制 12 北汽福田汽车股份有限公司山东多功能汽车厂 受同一最终方控制 13 北京宝沃汽车有限公司 受同一最终方控制 14 株洲北汽汽车销售有限公司 受同一最终方控制5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
公司关联交易定价政策：
关联交易由双方协商作价，具体方法：采购货物，按照材料成本费用加正常及必要的铸造、加工费用确定；销售业务，参照市场价格且保持相对稳定。
①销售货物
关联方名称 定价方式 2016年度 2015年度北京亚太汽车底盘系统有限公司 市场价 12,621,074.31
北京宝沃汽车有限公司 市场价 10,888,176.50
北京福田康明斯发动机有限公司 市场价 114,719.01
江西昌河汽车有限责任公司 市场价 115,732.91
海纳川广州汽车部件有限公司 市场价 3,402.30 27,515,826.95北京海纳川汽车部件股份有限公司 市场价 120,360.96 54,824,415.78北京汽车股份有限公司 市场价 9,067,517.85 9,958,342.62北汽泰普越野车科技有限公司 市场价 551,426.00 2,117,406.10北京汽车销售有限公司 市场价 61,654.50 61,377.03株洲北汽汽车销售有限公司 市场价 32,048.00
北京汽车动力总成有限公司 市场价 10,929,569.58
北汽福田汽车股份有限公司 市场价 58,761.13
北汽福田汽车股份有限公司北京福田发动机厂 市场价 11,326,112.80 14,240,817.32北汽福田汽车股份有限公司山东多功能汽车厂 市场价 742,760.89 286,919.44
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②采购货物
无。
（2）关联托管情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
无。
（6）关联方资金拆借
关联方名称 2016年度 2015年度拆入
北京汽车集团财务公司 55,000,000.00 15,000,000.00北京海纳川汽车部件股份有限公司 250,000,000.00
拆出
北京汽车集团财务公司 15,000,000.00 5,000,000.00注：子公司海纳川（滨州）发动机部件有限公司以委托贷款形式通过北京汽车集团财务有限公司向北京海纳川汽车部件股份有限公司借得人民币250,000,000.00元。
（7）关联方利息收支情况
①利息收入
关联方名称 交易内容 2016年度 2015年度北京汽车集团财务有限公司 利息收入 635,446.15 66,859.08②利息支出
关联方名称 交易内容 2016年度 2015年度北京海纳川汽车部件股份有
利息支出 8,324,135.83
限公司
北京汽车集团财务有限公司 利息支出 311,036.81 1,020,677.77
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易内容 2016年度 2015年度北京海纳川汽车部件股份有限公司 购置固定资产 56,928,854.80
北京海纳川汽车部件股份有限公司 处置固定资产 11,704,349.71（9）关键管理人员薪酬 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 392.35 332.406、关联方应收应付款项
项目 2016年12月31日2015年12月31日应收账款
北京亚太汽车底盘系统有限公司 5,520,449.14
江西昌河汽车有限责任公司 24,161.20 118,742.88海纳川广州汽车部件有限公司 16,156,874.97北京汽车股份有限公司 2,479,040.77 2,170,044.88北汽泰普越野车科技有限公司 175,061.25 1,403,682.70北京海纳川汽车部件股份有限公司 14,493,169.57北京汽车动力总成有限公司 12,779,104.60
北汽福田汽车股份有限公司北京福田发动机厂 3,594,213.36 4,900,657.68北汽福田汽车股份有限公司山东多功能汽车厂 354,384.91 95,695.75北汽福田汽车股份有限公司 52,981.56
北京宝沃汽车有限公司 1,529,207.68
北京福田康明斯发动机有限公司 115,596.29 180,943.97预收款项
北汽福田汽车股份有限公司 1,352.007、关联方存贷款情况
①存款
关联方名称 2016年 12月31日 2015年 12月31日北京汽车集团财务有限公司 88,054,361.71 26,193,362.07
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②贷款
关联方名称 2016年 12月31日 2015年 12月31日北京海纳川汽车部件股份有限公司 250,000,000.00
北京汽车集团财务有限公司 55,000,000.00 15,000,000.008、其他应披露的事项
无。
十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
1、公司与山东华兴机械股份有限公司及其子公司签订担保协议，公司实际为该公司及其子公司提供担保 10,000万元，期限一年（2015年3月1日至 2016年 3月1日），截至 2016年12月31日，以上贷款已全部逾期，根据公司与中国建设银行股份有限公司博兴支行签订的代偿协议，公司已累计代偿5,600万元，对于尚未偿还的本金及利息合计4,900万元公司已全部计入预计负债，同时确认营业外支出 10,500万元；截至报告日已累计代偿10,000万元，相关利息将于 2017年4月30日前偿还完毕。
公司在完成第一笔代偿后即向法院提起诉讼并启动追偿程序。
2、公司与江森自控欧洲控股有限公司（以下简称江森自控）于 2016年 6月 2日签署了《关于成立渤海江森自控汽车电池有限公司之合资合同》，一致同意由本公司与江森自控合资设立渤海江森自控汽车电池有限公司，新设的合资公司注册资本 5,258万美元，其中本公司以现金认缴美元 2,680万元出资，占注册资本的51%；江森自控以现金认缴美元2,580万元出资，占注册资本的49%。
3、公司与翰昂系统株式会社于 2016年8月12日签订《关于设立北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司之合资合同》，同意合资设立北京海纳川翰昂汽车零部件有限公司，公司注册资本3300万元，投资总额约为 7200万元，主要为北京奔驰MFA2车型提供空调总成单元服务；合同约定，本公司以现金认缴 16,830,000元出资，占注册资本的51%；翰昂系统株式会社以现金认缴 16,170,000元出资，占注册资本的49%。
4、截至2016年12月 31日公司无需要披露的其他重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、公司2016年度利润分配预案为：以公司总股本 950,515,518股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利0.26元（含税），共计派发现金红利 24,713,403.47元，剩余未分配利润结转下一年度，本年度公司不进行资本公积金转增股本。
2、截至报告报出日，公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、本公司控股子公司滨州经济开发区博海小额贷款有限公司向山东恒达精密模板科技
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司贷款 7000万元，截至 2016年 12月 31日山东恒达精密模板科技有限公司尚欠贷款本金66,493,739.85元，公司已于 2014年9月已向法院提起诉讼，法院已于 2015年查封山东恒达精密模板科技有限公司部分土地、厂房及车辆，公司基于谨慎性原则已对该笔借款按照贷款五级分类原则计提贷款损失专项准备 33,246,869.93元，贷款损失一般准备664,937.40元。
2、公司无其他需披露的重要事项。
十四、母公司财务报表的重要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
324,294,319.70 100.00 21,627,352.12 6.67 302,666,967.58应收账款
其中：账龄组合 319,562,430.94 98.54 21,627,352.12 6.76 297,935,078.82合并范围内的关
4,731,888.76 1.46 4,731,888.76联方
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 324,294,319.70 100.00 21,627,352.12 302,666,967.58(续)
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
259,992,865.49 100.00 17,905,005.15 6.89 242,087,860.34应收账款
其中：账龄组合 257,810,205.53 99.16 17,905,005.15 6.95 239,905,200.38合并范围内的关
2,182,659.96 0.84 2,182,659.96联方
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 259,992,865.49 100.00 17,905,005.15 242,087,860.34
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 307,040,783.63 96.08 15,352,039.18 5.00 291,688,744.451至2年 6,588,830.52 2.06 1,976,649.16 30.00 4,612,181.362至3年 3,268,306.01 1.03 1,634,153.00 50.00 1,634,153.013年以上 2,664,510.78 0.83 2,664,510.78 100.00
合计 319,562,430.94 100.00 21,627,352.12 297,935,078.82(续)
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 245,792,863.83 95.34 12,289,643.19 5.00 233,503,220.641至2年 8,028,284.75 3.11 2,408,485.43 30.00 5,619,799.322至3年 1,564,360.84 0.61 782,180.42 50.00 782,180.423年以上 2,424,696.11 0.94 2,424,696.11 100.00
合计 257,810,205.53 100.00 17,905,005.15 239,905,200.38（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,722,346.97元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额潍柴动力股份有限公司 30,797,329.97 9.50 1,539,866.50潍柴（潍坊）后市场服务有限公司 28,798,345.98 8.88 1,439,917.30浙江远景汽配有限公司 16,671,835.18 5.14 833,591.76一汽解放汽车有限公司无锡柴油机分公司 14,399,720.77 4.44 719,986.04一汽-大众汽车有限公司 12,046,211.55 3.71 602,310.58合计 102,713,443.45 31.67 5,135,672.18
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
501,726,966.83 100.00 775,300.10 0.15 500,951,666.73应收款
其中：账龄组合 1,500,383.83 0.30 775,300.10 51.67 725,083.73合并范围内 500,226,583.00 99.70 500,226,583.00单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 501,726,966.83 100.00 775,300.10 500,951,666.73(续)
期初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
1,784,524.70 100.00 798,281.19 44.73 986,243.51应收款
其中：账龄组合 1,784,524.70 100.00 798,281.19 44.73 986,243.51合并范围内
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,784,524.70 100.00 798,281.19 986,243.51组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 762,719.72 50.83 38,135.99 5.00 724,583.731至2年
2至3年 1,000.00 0.07 500.00 50.00 500.003年以上 736,664.11 49.10 736,664.11 100.00
合计 1,500,383.83 100.00 775,300.10 725,083.73
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 1,032,203.69 57.84 51,610.18 5.00 980,593.511至2年 4,500.00 0.25 1,350.00 30.00 3,150.002至3年 5,000.00 0.28 2,500.00 50.00 2,500.003年以上 742,821.01 41.63 742,821.01 100.00
合计 1,784,524.70 100.00 798,281.19 986,243.51（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 20,327.92元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额关联方暂付款 500,226,583.00
员工借款及备用金 716,085.32 606,935.00保证金 600,034.40 707,667.00三年以上的预付款转入 36,664.11 469,922.70往来款 147,600.00
合计 501,726,966.83 1,784,524.70（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额海纳川（滨州）发关联方暂付
500,000,000.00 1年以内 99.66
动机部件有限公司款
滨州实验学校 保证金 500,000.00 3年以上 0.10 500,000.00销售公司备用金 备用金 240,000.00 1年以内 0.05 12,000.00张春旺 员工借款 107,069.00 1年以内 0.02 5,353.45仲建伟 员工借款 100,000.00 3年以上 0.02 100,000.00合计 500,947,069.00 99.85 617,353.45
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
本期计减值准本期
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额提减值备期末减少
准备 余额淄博渤海活塞有限责
8,884,295.23 8,884,295.23
任公司
滨州渤海活塞技工学
500,000.00 500,000.00
校
滨州博海精工机械有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
滨州博海联合动力部
3,218,100.00 3,218,100.00
件有限公司
滨州经济开发区博海
51,000,000.00 51,000,000.00
小额贷款有限公司
海纳川（滨州）发动机
840,181,634.42 840,181,634.42
部件有限公司
泰安启程车轮制造有
179,439,211.73 179,439,211.73
限公司
合计 83,602,395.23 1,019,620,846.15 1,103,223,241.38
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,208,485,977.04 912,484,629.48 958,198,045.36 769,136,593.42其他业务 168,376,636.53 160,493,725.37 168,084,673.68 150,148,264.13合计 1,376,862,613.57 1,072,978,354.85 1,126,282,719.04 919,284,857.555、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 3,932,604.73
理财产品投资收益 8,183,536.30 13,253,037.96可供出售金融资产在持有期间的投资收益 23,107.50合计 12,116,141.03 13,276,145.46
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 22,491,369.89
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一
11,094,498.53
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 8,403,848.62
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 129,969,311.04
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,418,550.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 66,540,147.67
所得税影响额 8,469,042.21
少数股东权益影响额（税后） 20,104,279.49
合计 37,966,825.97
注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产
每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
4.68 0.1241 0.1241净利润
扣除非经常损益后归属于
3.54 0.1427 0.1427普通股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益：
基本每股收益= p÷ S
o
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷ M0-Sk
其中：p为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 o
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益：
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
加权平均净资产收益率：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷ M0)
山东滨州渤海活塞股份有限公司财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
十六、财务报表的批准
本财务报表业经山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会于 2017年4月 28日批准报出。
山东滨州渤海活塞股份有限公司 2017年4月28日