2016
年
8
月
25
日
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|合 并 资 产 负 债 表2016年6月30日会合01表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 单位：人民币元||||||||
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：货币资金结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款|123|7 27,278,860.792 0,383,652.362 68,978,873.91|976,590,154.642 3,227,010.432 77,054,404.93|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据|15|5 ,700.00||
|预付款项|4|2 7,439,168.79|6 ,205,587.63|应付账款|16|4 0,352,993.36|5 0,159,937.51|
|应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产|5|7 6,429,490.42|33,048,656.55|预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利|17181920|1 04,170,700.209 ,287,212.999 ,215,503.634 0,731,501.60|7 5,304,913.912 1,690,795.353 7,452,491.176 00,000.00|
|存货|6|2 30,860,354.25|2 13,556,404.29|其他应付款|21|2 ,874,696.23|2 12,187,666.11|
|划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资|78910|3 ,046,172.771 ,354,416,573.291 7,274,500.001 7,319,153.452 25,175,145.03|6 ,551,776.291 ,536,233,994.761 7,274,500.001 7,854,208.552 35,771,733.64|应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债|222324|2 06,638,308.019 ,250,000.009 ,250,000.002 15,888,308.014 02,998,675.00|3 97,395,804.051 ,000,000.001 ,000,000.003 98,395,804.054 06,378,675.00|
|固定资产清理||||资本公积|25|1 ,897,640,752.06|1 ,909,284,902.36|
|生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉|1112|7 1,776,148.281 ,374,529,426.65|7 5,291,752.841 ,374,529,426.65|减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备|2627|6 4,440,378.84|1 5,218,350.006 4,440,378.84|
|长期待摊费用|13|9 9,999.85|4 86,385.68|未分配利润|28|4 82,145,080.87|4 95,919,831.91|
|递延所得税资产|14|5 ,419,293.54|4 ,885,239.08|归属于母公司所有者权益合计||2 ,847,224,886.77|2 ,860,805,438.11|
|其他非流动资产非流动资产合计||1 ,711,593,666.80|1 ,726,093,246.44|少数股东权益所有者权益合计||2 ,897,045.312 ,850,121,932.08|3 ,125,999.042 ,863,931,437.15|
|资产总计||3 ,066,010,240.09|3 ,262,327,241.20|负债和所有者权益总计||3 ,066,010,240.09|3 ,262,327,241.20|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||||

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|合 并 利 润 表2016年1-6月会合02表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 60.02% 单位：人民币元||||
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入|1|1 95,407,461.21|6 7,087,371.04|
|其中：营业收入|1|1 95,407,461.21||
|利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用|123|1 77,200,158.977 8,115,269.312 ,466,332.362 9,514,346.25|6 7,876,139.762 7,327,957.619 19,428.471 3,060,072.20|
|管理费用|4|6 4,008,661.18|2 6,398,200.07|
|财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）|5678910|- 4,394,868.427 ,490,418.299 00,000.001 9,107,302.241 2,193,817.731 ,329.605 38,246.491 ,029.913 0,762,873.485 ,135,076.652 5,627,796.83|- 1,197,473.691 ,367,955.106 00,000.00- 188,768.723 ,756,657.496 0,050.971 13,595.703 5,242.763 ,454,293.071 ,337,273.112 ,117,019.96|
|归属于母公司所有者的净利润||2 6,356,750.56|2 ,785,615.71|
|少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）||- 728,953.732 5,627,796.832 6,356,750.56- 728,953.730 .060 .06|- 668,595.752 ,117,019.962 ,785,615.71- 668,595.750 .010 .01|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

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|合 并 现 金 流 量 表2016年1-6月会合03表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 单位：人民币元||||
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额|12345|2 54,743,053.571 1,030,860.104 0,659,137.05306,433,050.721 13,497,094.206 6,389,394.1139,244,179.68285,994,731.445 05,125,399.43- 198,692,348.719 00,000.006 ,500.00181,040,000.001 81,946,500.001 ,193,546.146 0,000,000.006 1,193,546.14120,752,953.865 00,000.004 0,000.005 40,000.001 4,035,350.001 4,035,350.00-13,495,350.00- 91,434,744.856 84,767,760.70|7 4,819,384.263 ,436,258.584 ,046,146.968 2,301,789.802 5,488,726.192 2,724,300.501 4,061,782.621 8,902,372.888 1,177,182.191 ,124,607.611 3,000,000.006 00,000.004 0,000,000.005 3,600,000.001 ,285,583.262 0,000,000.002 1,285,583.263 2,314,416.745 6,504,000.001 8,600,000.007 5,104,000.00- 75,104,000.00- 41,664,975.655 57,155,804.66|
|六、期末现金及现金等价物余额||5 93,333,015.85|5 15,490,829.01|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||

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|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表2016年1－6月会合04表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 单位：人民币元|||||||||||||||||||||||||||
|项 目|本期数|||||||||||||上年同期数|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|406,378,675.00||||1,909,284,902.36|1 5,218,350.00|||6 4,440,378.84||4 95,919,831.91|3,125,999.04|2 ,863,931,437.15|2 82,520,000.00||||4 79,299,798.78|35,386,350.00|||6 0,408,927.02||447,400,255.34|4,956,812.84|1 ,239,199,443.98|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合|并||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|406,378,675.00||||1,909,284,902.36|1 5,218,350.00|||6 4,440,378.84||4 95,919,831.91|3,125,999.04|2 ,863,931,437.15|2 82,520,000.00||||4 79,299,798.78|35,386,350.00|||6 0,408,927.02||447,400,255.34|4,956,812.84|1 ,239,199,443.98|
|三、本期增减变动金额|（ 减 - 少3,以3“80-,”00号0.填00列|）|||- 11,644,150.30|-15,218,350.00|||||- 13,774,751.04|- 228,953.73|- 13,809,505.07|-4,480,000.00||||- 14,298,662.01|- 20,168,000.00|||||-53,718,384.29|- 668,595.75|- 52,997,642.05|
|（一）综合收益总额|||||||||||26,356,750.56|- 728,953.73|2 5,627,796.83|||||||||||2 ,785,615.71|- 668,595.75|2 ,117,019.96|
|（二）所有者投入和减|少 资 - 本3,380,000.00||||- 11,644,150.30|||||||5 00,000.00|- 14,524,150.30|-4,480,000.00||||- 14,298,662.01||||||||- 18,778,662.01|
|1.所有者投入的资本||||||||||||5 00,000.00|5 00,000.00|-4,480,000.00||||- 14,120,000.00||||||||- 18,600,000.00|
|2．其他权益工具持有|者投 入- 3资,本380,000.00||||- 11,838,350.00||||||||- 15,218,350.00||||||||||||||
|3．股份支付计入所有|者权益的金额||||1 94,199.70||||||||1 94,199.70|||||- 178,662.01||||||||- 178,662.01|
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||- 40,131,501.60||- 40,131,501.60|||||||||||-56,504,000.00||- 56,504,000.00|
|1.提取盈余公积|||||||||||||||||||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东|）的分配|||||||||||||||||||||||-56,504,000.00||- 56,504,000.00|
|4．其他|||||||||||- 40,131,501.60||-40,131,501.60||||||||||||||
|（四）所有者权益内部|结 转||||||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本|（或股本）||||||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本|（或股本）||||||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||||||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||-15,218,350.00|||||||15,218,350.00||||||- 20,168,000.00|||||||2 0,168,000.00|
|四、本期期末余额|402,998,675.00||||1,897,640,752.06||||6 4,440,378.84||4 82,145,080.87|2,897,045.31|2 ,850,121,932.08|2 78,040,000.00||||4 65,001,136.77|15,218,350.00|||6 0,408,927.02||393,681,871.05|4,288,217.09|1 ,186,201,801.93|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||||||||||||

母公司资产负债表
2016年6月30日
会企01表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 单位:人民币元
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|注释|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释|期末数|
|号123|3 99,305,604.991 1,211,841.291 27,798,365.874 ,418,395.746 1,787,801.716 0,122,257.16255,554.566 64,899,821.321 1,674,500.002 ,006,538,581.211 20,028,374.401 4,724,071.762 ,970,215.192 ,155,935,742.56|4 37,082,707.8901 4,227,000.001 42,811,398.211 ,229,496.9001 3,257,000.426 7,306,745.10189,704.896 76,104,053.411 1,674,500.002 ,006,538,581.211 26,145,506.851 5,083,666.422 ,970,215.192,162,412,469.67|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计|号|1 4,785,135.322 ,305,891.011 ,418,216.523 ,111,274.214 0,731,501.603 3,815,754.819 6,167,773.479 6,167,773.474 02,998,675.001 ,896,274,233.246 4,440,378.843 60,954,503.332 ,724,667,790.41|
||2 ,820,835,563.88|2 ,838,516,523.08|负债和所有者权益总计||2 ,820,835,563.88|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2016年1-6月
会企02表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
||3 8,507,816.072 8,776,818.953 88,717.256 ,817,065.191 5,168,678.29- 1,180,877.565 ,864,952.669 00,000.00- 16,427,538.712 ,379,346.284 30,212.22- 14,478,404.65- 14,478,404.65- 14,478,404.65|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年1-6月
会企03表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|5 7,258,798.758 79,346.282 ,980,798.556 1,118,943.582 9,278,992.431 1,670,591.945 ,341,350.091 5,277,629.266 1,568,563.72- 449,620.149 00,000.004 1,040,000.004 1,940,000.002 32,132.766 5,000,000.006 5,232,132.76- 23,292,132.762 6,000,000.002 6,000,000.002 0,035,350.002 0,035,350.005 ,964,650.00- 17,777,102.903 45,812,300.493 28,035,197.59|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表2016年1-6月会企04表编制单位：宁波理工环境能源科技股份有限公司 单位：人民币元||||||||||||||||||||||
|项 目|本期数|||||||||||上年同期数实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综专项 盈余 未分配 所有者(或股本) 优先股永续债其他 公积 库存股 合收益储备 公积 利润 权益合计2 82,520,000.00 4 77,933,279.96 3 5,386,350.00 6 0,408,927.02 4 34,602,343.20 1 ,220,078,200.182 82,520,000.00 4 77,933,279.96 3 5,386,350.00 6 0,408,927.02 4 34,602,343.20 1 ,220,078,200.18- 4,480,000.00 - 14,298,662.01 - 20,168,000.00 - 56,646,516.93 - 55,257,178.94- 142,516.93 - 142,516.93- 4,480,000.00 - 14,298,662.01 - 18,778,662.01- 4,480,000.00 - 14,120,000.00 - 18,600,000.00- 178,662.01 - 178,662.01- 56,504,000.00 - 56,504,000.00- 56,504,000.00 - 56,504,000.00- 20,168,000.00 2 0,168,000.002 78,040,000.00 4 63,634,617.95 1 5,218,350.00 6 0,408,927.02 3 77,955,826.27 1 ,164,821,021.24||||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|一、上年年末余额|4 06,378,675.00||||1 ,907,918,383.54|1 5,218,350.00|||6 4,440,378.84|4 15,564,409.58|2 ,779,083,496.96|2 82,520,000.00||||4 77,933,279.96|3 5,386,350.00|||6 0,408,927.02|4 34,602,343.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|4 06,378,675.00||||1 ,907,918,383.54|1 5,218,350.00|||6 4,440,378.84|4 15,564,409.58|2 ,779,083,496.96|2 82,520,000.00||||4 77,933,279.96|3 5,386,350.00|||6 0,408,927.02|4 34,602,343.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“|-” - 号3,填38列0,）000.00||||- 11,644,150.30|- 15,218,350.00||||- 54,609,906.25|- 54,415,706.55|- 4,480,000.00||||- 14,298,662.01|- 20,168,000.00||||- 56,646,516.93|
|（一）综合收益总额||||||||||- 14,478,404.65|-14,478,404.65||||||||||- 142,516.93|
|（二）所有者投入和减少资本|-3,380,000.00||||- 11,644,150.30||||||- 15,024,150.30|- 4,480,000.00||||- 14,298,662.01||||||
|1. 所有者投入的资本|||||-|||||||- 4,480,000.00||||- 14,120,000.00||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|- 3,380,000.00||||-11,838,350.00||||||- 15,218,350.00|||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||194,199.70||||||194,199.70|||||- 178,662.01||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||- 40,131,501.60|- 40,131,501.60||||||||||- 56,504,000.00|
|1. 提取盈余公积||||||||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配||||||||||- 40,131,501.60|- 40,131,501.60||||||||||- 56,504,000.00|
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||||||||||||
|（六）其他||||||- 15,218,350.00|||||1 5,218,350.00||||||- 20,168,000.00|||||
|四、本期期末余额|4 02,998,675.00||||1 ,896,274,233.24||||6 4,440,378.84|3 60,954,503.33|2 ,724,667,790.41|2 78,040,000.00||||4 63,634,617.95|1 5,218,350.00|||6 0,408,927.02|3 77,955,826.27|
|法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：||||||||||||||||||||||

宁波理工环境能源科技股份有限公司
财务报表附注
2016年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
宁波理工环境能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名宁波理工监测科技股份有限公司，系由宁波天一世纪投资有限责任公司、深圳市中信联合创业投资有限公司和林琳等 11位自然人股东在原宁波理工监测设备有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2000年 12月 12日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为 913302007251641924的营业执照，注册资本 402,998,675.00元，股份总数 402,998,675股(每股面值 1元)。其中，有限售条件的流通股份 244,783,403股，无限售条件的流通股份 158,215,272股。公司股票已于 2009年 12月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属输电及控制设备制造行业。公司经营范围：环境能源监测技术、节能技术的研发、咨询与服务；环境能源监测；环境治理工程设计、施工；环保设施运营维护；新能源项目投资及投资管理；环保设备、节能设备、智能电网监测设备、过程控制监测设备的研发、制造、批发、零售、服务；计算机软件、硬件的研发、批发、零售、服务；信息化工程的设计与施工；自有房屋出租；自营和代理货物及技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物及技术除外；道路普通货运。主要产品：电力在线监测系统、电力造价软件和水质监测设备等。
本财务报表业经公司2016年8月23日第三届董事会第二十八次会议批准对外报出。
本公司将北京华电高科智能电网技术有限公司（以下简称北京华电公司）、北京天一世纪科技有限公司（以下简称北京天一公司）、宁波汉迪传感技术有限公司（以下简称汉迪传感公司）、杭州甬能信息技术有限公司（以下简称杭州甬能公司）、杭州雷鸟计算机软件有限公司（以下简称雷鸟软件公司）、浙江雷鸟智能电网技术有限公司（以下简称雷鸟智能公司）、宁波杰锐智能电气有限公司（以下简称杰锐智能公司）、西安天一世纪电气设备有限公司（以下简称西安天一公司）、江西博微新技术有限公司（以下简称江西博微公司）、江西博
微智能化工程有限公司（以下简称博微工程公司）、北京博微广华科技有限公司（以下简称北京博微公司）、江苏博微电力科技有限公司（以下简称江苏博微公司）、北京尚洋东方环境科技有限公司（以下简称尚洋环科公司）、山东尚洋环境科技有限公司（以下简称山东尚洋公司）、南京尚清环境技术有限公司（以下简称南京尚清公司）、金华尚清环境技术有限公司（以下简称金华尚清公司）、四川尚清环境技术有限公司（以下简称四川尚清公司）、重庆尚洋环保科技有限公司（以下简称重庆尚洋公司）、宁波绿水源信息技术有限公司（以下简称宁波绿水源公司）等 19家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月）但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额单项金额 200万元以上（含 200万元）且占应收款项
标准 账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|70|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
对于其他应收款项（包括应收票据中的商业承兑汇票和预付款项），同应收款项账龄分析法计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|

||||
|-|-|-|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|3-10|5|
|年限平均法|4-8|5|

(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商品化软件 5-10
商标 10
专有技术 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电力在线监测系统、电力造价软件和水质监测设备等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|

||
|-|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注]：技术服务收入按6%计缴增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
江西博微公司 10%
汉迪传感公司 12.5%
本公司、杭州甬能公司、雷鸟软件公司、雷鸟智
15%
能公司、尚洋环科公司
江苏博微公司、北京博微公司、金华尚清公司、
20%
四川尚清公司、南京尚清公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，本公司以及子公司汉迪传感公司、杭州甬能公司、雷鸟智能公司、西安天一公司、江西博微公司、江苏博微公司、宁波绿水源公司享受软件产品增值税优惠政策。
2．企业所得税
(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于宁波市 2014年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕19号），本公司于 2014年 9月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为 2014年 1月 1日至 2016年 12月 31日。2016年本公司企业所得税按15%税率计缴。
(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2014年
第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31号），子公司雷鸟软件公司和雷鸟智
能公司于 2014年 8月通过高新技术企业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为 2014年 1
月 1日至 2016年 12月 31日。2016年雷鸟软件公司和雷鸟智能公司企业所得税按15%税率计缴。
(3)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2015年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕256号），子公司杭州甬能公司于 2015年 9月通过高新技术企业认定，有效期三年。企业所得税优惠期为 2015年 1月 1日至 2017年12月31日。2016年杭州甬能公司企业所得税按15%税率计缴。
(4)根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部下发的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）有关规定，子公司江西博微公司符合国家规划布局内重点软件企业条件。自 2016年第二季度起江西博微公司企业所得税按10%税率计缴。
(5)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于北京市 2015年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕25号），子公司尚洋环科公司于 2015年 7月通过高新技术企业复审，有效期三年。企业所得税优惠期为 2015年 1月 1日至 2017年12月31日。2016年尚洋环科公司企业所得税按15%税率计缴。
(6)根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号）的有关规定及宁波国家高新技术产业开发区国家税务局批复，子公司汉迪传感公司为软件企业，自 2012年起享受“两免三减半”的所得税优惠政策。2016年汉迪传感公司本期企业所得税按12.5%税率计缴。
(7)根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2014〕34号）规定，自2014年1月1日至2016年12月31日，对小型微利企业其所得减按50%计入应纳所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司江苏博微公司、北京博微公司、金华尚清公司、四川尚清公司、南京尚清公司 2016年度其所得额减按50%计入应纳税所得额，企业所得税按20%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
||
|-|
|期末数|
|222,376.55|

||
|-|
|593,106,615.54|
|133,949,868.70|
|727,278,860.79|

[注]：其他货币资金期末余额中包括保函保证金 13,945,844.94元，结构性存款120,000,000.00元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|10,226,316.07||10,226,316.07|19,003,172.49||
|10,691,932.94|534,596.65|10,157,336.29|4,446,145.20|222,307.26|
|20,918,249.01|534,596.65|20,383,652.36|23,449,317.69|222,307.26|

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|649,800.00|
|649,800.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|303,359,764.87|100.00|34,380,890.96|11.33|

|||||
|-|-|-|-|
|303,359,764.87|100.00|34,380,890.96|11.33|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|307,579,260.40|100.00|30,524,855.47|9.92|
|307,579,260.40|100.00|30,524,855.47|9.92|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|193,608,068.94|9,680,403.44|
|65,316,592.49|6,531,659.25|
|24,693,817.45|4,938,763.49|
|10,456,891.32|5,228,445.66|
|4,275,918.51|2,993,142.96|
|5,008,476.16|5,008,476.16|
|303,359,764.87|34,380,890.96|

(2)本期计提坏账准备金额3,856,035.49元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|17,437,606.89|5.75|
|15,119,726.83|4.98|
|14,424,520.29|4.75|
|8,405,954.57|2.77|

|||
|-|-|
|7,428,000.00|2.45|
|62,815,808.58|20.70|

4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备[注]|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|27,818,178.88|94.85|1,390,908.95|26,427,269.93|5,197,436.06|74.56|259,871.81|
|628,482.80|2.14|62,848.28|565,634.52|593,132.67|8.51|59,313.27|
|260,322.41|0.89|52,064.48|208,257.93|728,838.16|10.46|145,767.63|
|368,659.19|1.26|184,329.60|184,329.59|230,759.18|3.31|115,379.59|
|178,922.74|0.61|125,245.92|53,676.82|119,179.54|1.71|83,425.68|
|73,275.14|0.25|73,275.14||100,822.93|1.45|100,822.93|
|29,327,841.16|100.00|1,888,672.37|27,439,168.79|6,970,168.54|100.00|764,580.91|

[注]：本期计提坏账准备金额1,124,091.46元。
(2)预付款项金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占预付款项余额的比例(%)|
|4,082,118.00|13.92|
|2,500,000.00|8.52|
|2,499,580.30|8.52|
|2,040,000.00|6.96|
|1,981,538.46|6.76|
|13,103,236.76|44.68|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|82,495,139.15|100.00|6,065,648.73|7.35|
|82,495,139.15|100.00|6,065,648.73|7.35|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|36,916,303.33|100.00|3,867,646.78|10.48|
|36,916,303.33|100.00|3,867,646.78|10.48|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|73,043,585.00|3,652,179.25|
|3,506,476.10|350,647.61|
|3,858,345.94|771,669.18|
|1,237,316.57|618,658.29|
|589,737.12|412,815.98|
|259,678.42|259,678.42|
|82,495,139.15|6,065,648.73|

(2)本期计提坏账准备金额2,198,001.95元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|34,060,394.91|
|47,997,430.00|
|437,314.24|

合计 82,495,139.15 36,916,303.33
(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|40,000,000.00|1年以内|48.49|
|履约保证金|10,052,000.00|1年以内|12.18|
|履约保证金|4,723,006.00|[注]|5.73|
|投标保证金|2,000,000.00|1年以内|2.42|
|履约保证金|1,979,500.00|1年以内|2.40|
||58,754,506.00||71.22|

[注]：其中账龄 1年以内的 3,932,860.00元，账龄 1-2年的603,375.00，账龄 2-3年的186,771.00元。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|37,578,876.82||37,578,876.82|29,072,229.30||
|63,043,912.00|466,093.91|62,577,818.09|49,639,890.17|466,093.91|
|28,304,018.27||28,304,018.27|16,149,398.50||
|27,755,119.04|1,643,752.16|26,111,366.88|25,196,553.33|1,643,752.16|
|76,288,274.19||76,288,274.19|95,608,179.06||
|232,970,200.32|2,109,846.07|230,860,354.25|215,666,250.36|2,109,846.07|

 (2)存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|466,093.91|||||
|1,643,752.16|||||
|2,109,846.07|||||

7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|941,683.78|
|1,703,686.32|
|400,802.67|
|3,046,172.77|

8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|22,174,500.00|4,900,000.00|17,274,500.00|22,174,500.00|4,900,000.00|
|22,174,500.00|4,900,000.00|17,274,500.00|22,174,500.00|4,900,000.00|
|22,174,500.00|4,900,000.00|17,274,500.00|22,174,500.00|4,900,000.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,000,000.00|||
|6,674,500.00|||
|10,500,000.00|||
|22,174,500.00|||

[注]：以下简称中盟贷款公司、三变贷款公司、高能贷款公司。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||10.00|
|||||6.25|
|4,900,000.00|||4,900,000.00|10.00|
|4,900,000.00|||4,900,000.00||

9.投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|22,528,636.00|
|22,528,636.00|
|4,674,427.45|
|535,055.10|
|535,055.10|
|5,209,482.55|
|17,319,153.45|
|17,854,208.55|

10.固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|通用设备|运输工具|
|253,677,508.49|43,201,643.16|19,983,162.37|30,812,798.91|
||194,545.32|419,906.27|1,202,724.19|
||194,545.32|419,906.27|1,202,724.19|
|||6,000.00|120,600.00|
|||6,000.00|120,600.00|
|253,677,508.49|43,396,188.48|20,397,068.64|31,894,923.10|

|||||
|-|-|-|-|
|50,992,182.46|26,131,176.71|13,834,753.89|20,945,266.23|
|6,545,412.27|2,939,023.91|1,451,261.06|1,470,966.84|
|6,545,412.27|2,939,023.91|1,451,261.06|1,470,966.84|
|||4,929.60|114,570.09|
|||4,929.60|114,570.09|
|57,537,594.73|29,070,200.62|15,281,085.35|22,301,662.98|
|196,139,913.76|14,325,987.86|5,115,983.29|9,593,260.12|
|202,685,326.03|17,070,466.45|6,148,408.48|9,867,532.68|

 11.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|商品化软件|商标|专有技术|
|14,815,108.00|5,513,418.87|2,320.00|62,033,650.00|
|14,815,108.00|5,513,418.87|2,320.00|62,033,650.00|
|2,395,109.61|2,090,579.01|2,320.00|2,584,735.41|
|148,151.12|265,770.92||3,101,682.52|
|148,151.12|265,770.92||3,101,682.52|

|||||
|-|-|-|-|
|2,543,260.73|2,356,349.93|2,320.00|5,686,417.93|
|12,271,847.27|3,157,068.94||56,347,232.07|
|12,419,998.39|3,422,839.86||59,448,914.59|

 12.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|
|4,857,169.99|||
|44,336,135.67|||
|1,070,281,095.95|||
|260,798,493.00|||
|1,380,272,894.61|||

(2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
|5,743,467.96|||
|5,743,467.96|||

13.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|486,385.68||386,385.83||
|486,385.68||386,385.83||

14.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|37,530,516.54|4,838,919.52|32,568,260.58|
|5,731,950.60|580,374.02||
|43,262,467.14|5,419,293.54|32,568,260.58|

(2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|16,599,308.37|
|59,604,826.00|
|76,204,134.37|

15.应付票据
||
|-|
|期末数|
|5,700.00|
|5,700.00|

16.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|39,170,606.36|
|1,182,387.00|
|40,352,993.36|

(2)无账龄1年以上的大额应付账款。
17.预收款项
||
|-|
|期末数|
|104,170,700.20|

合计 104,170,700.20 75,304,913.91
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|21,690,795.35|52,020,310.37|64,423,892.73|
||3,172,481.95|3,172,481.95|
|21,690,795.35|55,192,792.32|67,596,374.68|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|21,175,395.71|44,452,781.70|56,885,564.09|
||3,452,951.35|3,452,951.35|
|4,079.11|1,592,831.01|1,592,556.74|
|1,429.40|1,405,603.24|1,407,032.64|
||67,542.62|66,533.73|
|2,649.71|119,685.15|118,990.37|
||1,796,278.79|1,796,278.79|
|511,320.53|725,467.52|696,541.76|
|21,690,795.35|52,020,310.37|64,423,892.73|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||2,969,186.10|2,969,186.10|
||203,295.85|203,295.85|
||3,172,481.95|3,172,481.95|

19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,437,543.72|
|1,782,017.11|

||
|-|
|423,961.07|
|52,243.68|
|5,494.69|
|178,621.9|
|121,131.72|
|17,963.79|
|176,972.95|
|19,553.00|
|9,215,503.63|

20.应付股利
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|40,131,501.60||
|600,000.00|600,000.00|
|40,731,501.60|600,000.00|

21.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|2,427,902.40|
|446,793.83|
|2,874,696.23|

22.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||9,250,000.00||9,250,000.00|
||9,250,000.00||9,250,000.00|

[注]：专项补助资金系具有特定用途的款项，作为专项应付款管理，将专项用于项目的
投资，改造。
23.递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,000,000.00||1,000,000.00||
|1,000,000.00||1,000,000.00||

24.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|406,378,675||||-3,380,000|-3,380,000|

 (2)其他说明
1）根据公司 2012年第一次临时股东大会及 2016年第三届董事会第二十五次会议决议，公司回购注销 62名股权激励对象持有的第四期未达到解锁条件的限制性人民币普通股（A股）3,380,000股。公司以货币方式归还 62名股权激励对象 14,035,350.00元，同时减少股本 3,380,000.00元，资本公积 10,655,350.00元。上述股本变动情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了天健验〔2016〕149号《验资报告》。
25.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,902,030,772.26||11,838,350.00|
|7,254,130.10|194,199.70||
|1,909,284,902.36|194,199.70|11,838,350.00|

(2)资本公积变动情况说明
本期股本溢价变动其中 10,655,350.00详见本财务报表附注五（一）24之说
明,1,183,000.00元为原预计未来不可解锁限制性股票的现金红利调整；本期其他资本公积
增加 194,199.70元系确认的以权益结算的股份支付费用，详见本财务报表附注股份支付之
说明。
26.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,218,350.00||15,218,350.00|
|15,218,350.00||15,218,350.00|

(2)其他说明
本期库存股减少系公司注销第四次股权激励限制性股票所致。
27.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|64,440,378.84|||
|64,440,378.84|||

28.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|495,919,831.91|
|495,919,831.91|
|26,356,750.56|
|40,131,501.60|
|482,145,080.87|

(2)根据 2016年 5月 12日公司 2015年度股东大会决议通过的 2015年度利润分配方
案，每 10股派发现金股利 1.00元（含税），共计派送现金红利 40,637,867.50元，扣除回
购注销第四期未达到解锁条件的限制性股票的现金红利 338,000.00元以及北京尚洋公司未
达到 2015年度承诺业绩应补偿股份现金红利 168,365.90元，实际应付普通股股利40,131,501.60元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|188,136,406.83|74,809,350.72|58,528,103.56|
|7,271,054.38|3,305,918.59|8,559,267.48|
|195,407,461.21|78,115,269.31|67,087,371.04|

2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|223,465.75|
|1,307,869.42|
|560,998.33|
|373,998.86|
|2,466,332.36|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|11,494,798.88|
|8,082,159.22|
|4,772,403.12|
|1,652,070.64|
|1,051,039.92|
|888,602.42|
|850,861.73|
|722,410.32|
|29,514,346.25|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|29,673,635.40|
|13,026,777.98|
|8,162,192.40|
|4,447,007.44|
|1,906,868.37|
|1,529,640.70|
|1,459,470.45|
|1,236,898.53|
|1,195,765.27|
|1,176,204.94|
|194,199.70|
|64,008,661.18|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|4,452,586.53|
|57,718.11|
|-4,394,868.42|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|7,490,418.29|
|7,490,418.29|

7.投资收益
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|900,000.00|
|900,000.00|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,329.60|60,050.97|
|1,329.60|60,050.97|
|11,972,786.39|3,693,340.20|
|219,701.74|3,266.32|
|12,193,817.73|3,756,657.49|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|10,054,955.07|2,914,341.20|
|10,054,955.07|2,914,341.20|
|760,000.00|100,000.00|
|760,000.00|100,000.00|
|1,000,000.00|392,200.00|
|1,000,000.00|282,200.00|
||110,000.00|
|157,831.32|286,799.00|
|11,972,786.39|3,693,340.20|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,029.91|35,242.76|
|1,029.91|35,242.76|
|400,000.00||
|131,075.69|77,666.59|

|||
|-|-|
|6,140.89|686.35|
|538,246.49|113,595.70|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|5,669,131.11|
|-534,054.46|
|5,135,076.65|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|19,479,398.47|
|10,148,378.55|
|5,370,670.31|
|4,448,867.22|
|1,211,822.50|
|40,659,137.05|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|194,544,031.00|
|65,825,354.66|
|19,068,837.93|
|5,692,792.90|
|863,714.95|
|285,994,731.44|

3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|180,000,000.00|
|1,040,000.00|
|181,040,000.00|

4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|20,000,000.00|
|40,000,000.00|
|60,000,000.00|

5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|14,035,350.00|
|14,035,350.00|

6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|25,627,796.83|
|7,490,418.29|
|12,941,719.18|
|3,515,604.56|
|386,385.83|
|-299.69|
|-900,000.00|

||
|-|
|-534,054.46|
|-17,303,949.96|
|-57,680,340.71|
|-172,235,628.58|
|-198,692,348.71|
|593,333,015.85|
|684,767,760.70|
|-91,434,744.85|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|593,333,015.85|
|222,376.55|
|593,106,615.54|
|4,023.76|
|593,333,015.85|

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况
||
|-|
|期末数|
|13,945,844.94|
|120,000,000.00|
|133,945,844.94|

(四)外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|7,287.28|6.6312|

六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016年3月29日|1,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|制造业|51.00||
|北京|北京|制造业|100.00||
|杭州|杭州|软件业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|51.00||
|西安|西安|制造业|100.00||
|宁波|宁波|软件业|100.00||
|杭州|杭州|软件业|100.00||
|杭州|杭州|软件业|100.00||
|南昌|南昌|软件业|100.00||
|南昌|南昌|制造业||100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|南京|南京|软件业||100.00|
|北京|北京|软件业||100.00|
|北京|北京|制造业|100.00||
|济南|济南|制造业||100.00|
|南京|南京|软件业||100.00|
|金华|金华|制造业||100.00|
|宁波|宁波|软件业||100.00|
|成都|成都|软件业||100.00|
|重庆|重庆|软件业||100.00|

[注]:截至 2016年 6月 30日，尚洋环科公司尚未对重庆尚洋公司进行出资，重庆尚洋公司未开展实质经营。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.00%|-671,375.05||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|21,017,381.73|3,928,851.34|24,946,233.07|19,611,230.45||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|18,111,387.33|4,393,427.04|22,504,814.37|16,299,658.59||

 (2)损益和现金流量情况
子公司
本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|10,105,581.16|-1,370,153.16|-1,370,153.16|

(续上表)
子公司 上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|650,444.44|-928,074.68|-928,074.68|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016年 6月 30日，本公司应收账款的20.70%(2015年 6月 30日：26.84%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|10,226,316.07||||
|10,226,316.07||||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|

||
|-|
|19,003,172.49|
|19,003,172.49|

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司不存在面临市场利率变动有关的借款风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|有限责任公司|宁波市|周方洁|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|1,000万|31.43|31.43|余艇、周方洁、刘笑梅|
||3.88|3.88||

[注]：以下简称天一世纪公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
1.无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|35,100.00|

3.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期数|
|1,693,121.00|

(三)无关联方应收应付款项。
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
根据公司 2012年 4月 5日第二届董事会第十七次会议及 4月 23日 2012年第一次临时股东大会审议通过的《关于审议<宁波理工监测科技股份有限公司首期股权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、2012年 5月 21日第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司确定 2012年 5月 21日为授予日，向 75名激励对象授予限制性股票 740万股并预留限制性股票 60万股。在实际授予股票的过程中，5名授予对象因个人原因自动放弃认购激励计划授予的限制性股票。因此，公司激励计划实际授予的限制性股票数量由 740万股减少到 726万股，激励对象由 75名减少到 70名。本次限制性股票授予价格为 8.995元/股，授予完成后，公司股本增加 7,260,000.00元，溢价部分 58,043,700.00元转入资本公积。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2012〕152号)。
根据公司 2012年第一次临时股东大会决议以及公司第二届二十一次董事会决议，公司
确定 2012年 9月 26日为授予日，向马文新等4名激励对象授予限制性股票 600,000股，
每股面值 1元，每股授予价格为人民币 9.115元。授予完成后，公司股本增加 600,000.00元，溢价部分 4,869,000.00元转入资本公积。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2012年 9月 27日出具《验资报告》(天健验〔2012〕324号)。公司已于2012年10月20日办妥了工商变更登记手续。
根据公司股权激励计划，限制性股票自授予日起12个月为禁售期，禁售期后48个月为解锁期，在满足激励计划规定的解锁条件时，激励对象可分四次申请限制性股票解锁，分别
自授予日起12个月后、24个月后、36个月后及48个月后申请所授予的限制性股票总量的
25%，具体情况如下：
||
|-|
|解锁业绩条件|
|2012 年公司加权平均净资产收益率不低于7%；以 2011 年净利润为基数，2012 净利润增长率不低于20%。|
|2013 年公司加权平均净资产收益率不低于7.5%；以 2011年净利润为基数，2013净利润增长率不低于45%。|
|2014 年公司加权平均净资产收益率不低于8%；以 2011 年净利润为基数，2014 净利润增长率不低于75%。|
|2015 年公司加权平均净资产收益率不低于9%；以 2011 年净利润为基数，2015 净利润增长率不低于110%。|

(二)股权激励限制性股票解锁情况
根据 2013年 5月 21日，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于第一期股权激励限制性股票解锁的议案》，批准申请解锁的限制性股票数量为 363万股（原限制性股票数量为 181.50万股，经 2013年 4月 29日本公司实施以资本公积每 10股转增 10股、派发现金 1元的 2012年度权益分配方案，该批申请解锁的限制性股票数量变更为 363万股），该部分股份从2013年6月13日起上市流通。
根据2013年10月9日，公司第三届董事会第二次会议审议通过的《关于第一期股权激励预留限制性股票解锁的议案》。批准申请解锁的限制性股票数量为 30万股（原限制性股票数量为 15万股，经 2013年 4月 29日本公司实施以资本公积每 10股转增 10股、派发现金 1元的 2012年度权益分配方案，该批申请解锁的限制性股票数量变更为 30万股），该部
分股份从2013年10月16日起上市流通。
根据 2014年 5月 26日，公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于第二期股权激励
限制性股票解锁的议案》，批准申请解锁的限制性股票数量为 363万股（原限制性股票数量为181.50万股，经2013年4月29日本公司实施以资本公积每10股转增10股、派发现金1元的 2012年度权益分配方案，该批申请解锁的限制性股票数量变更为 363万股），该部分股份从2014年6月11日起上市流通。
根据 2014年 9月 29日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于第二期股权激励留限制性股票解锁的议案》，批准申请解锁的限制性股票数量为 30万股（原限制性股票数量为 15万股，经 2013年 4月 29日本公司实施以资本公积每 10股转增 10股、派发现金 1元的 2012年度权益分配方案，该批申请解锁的限制性股票数量变更为 30万股），该部分股份从2014年10月28日起上市流通。
(三)股权激励限制性股票回购情况
根据2015年6月16日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于回购注销第三期未达到解锁条件的限制性股票及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的第
四期限制性股票的议案》，批准申请回购的限制性股票数量为448万股（原限制性股票数量
为196.5万股，经2013年4月29日本公司实施以资本公积每10股转增10股、派发现金1
元的2012年度权益分配方案，该批申请回购的限制性股票数量变更为393万股；离职人员
持有的已获授但尚未解锁的第四期限制性股票55万股）。上述股本实收情况业经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了天健验〔2015〕234号《验资报告》。
根据2016年4月19日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过《关于回购注销第四期未达到解锁条件的限制性股票的议案》。公司决定回购注销未达到第四期解
锁条件的激励对象持有获授的限制性股票25%部分310万股和预留限制性股票25%部分28万
股，合计回购注销338万股限制性股票。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普
通合伙）审验，并由其出具了天健验〔2016〕149号《验资报告》。
(四)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值技术确定公允价值
根据最新取得的可行权职工人数
可行权权益工具数量的确定依据
变动情况进行估计
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,448,329.80
其中：本期以权益结算的股份支付的金额 194,199.70
以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,448,329.80
其中：本期以权益结算的股份支付确认的费用金额 194,199.70
(四)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 7,449,125.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 40,131,501.60元[注]
[注]：根据公司第三届董事会第二十五次会议决议《2015年度利润分配预案》，公司分配方案披露日总股本为 406,378,675股,分配方案披露日至实施分配方案时股权登记日公司拟回购注销限制性人民币普通股（A股）3,380,000股，同时因尚洋环科公司未能完成 2015年度业绩承诺，公司拟锁定不拥有表决权且不享有股利分配的股份 1,683,659股，实施分配方案时股权登记日的总股本变为401,315,016股，公司拟向全体股东每10股派送现金红利 1元（含税），共计拟派送现金红利40,131,501.60元。
（二）关于回购注销股票的说明
根据公司第三届董事会第二十五次会议决议同意，由于尚洋环科公司未能完成 2015年度业绩承诺，根据公司与尚洋环科公司原股东签署的《发行股份及支付现金购买资产利润补偿协议》，公司拟将尚洋环科公司原股东应补偿股份合计 1,683,659股划转至董事会专门账户进行锁定，该部分被锁定的股份不拥有表决权且不享有股利分配权利。在补偿期限届满且确定应补偿股份数量并完成锁定手续后，公司将在 1个月内就锁定股份的回购及后续注销事宜召开股东大会，以总价1元的价格定向回购专户中存放的全部锁定股份并予以注销。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，资产和负债因各产品分部之间共同使用而未进行分割。
2.报告分部的财务信息
产品分部
||||||
|-|-|-|-|-|
|电力在线监测系统|电力造价软件|水质监测设备|其他|分部间抵销|
|31,004,693.10|77,009,217.01|52,358,597.13|27,763,899.59||
|14,739,969.49|258,201.44|43,261,875.65|16,549,304.14||

(二)股东股权质押事项
截至本财务报表报出日，公司控股股东天一世纪公司持有的本公司的股份总数为 126,656,706股，占公司股份的31.43%，其用于质押的股份总数为 88,176,706股，占其持有本公司股份总数的69.62%，占公司总股本的21.88%。
十四、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|147,894,780.21|100.00|20,096,414.34|13.59|
|147,894,780.21|100.00|20,096,414.34|13.59|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|160,218,452.07|100.00|17,407,053.86|10.86|
|160,218,452.07|100.00|17,407,053.86|10.86|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|73,608,582.26|3,680,429.11|
|41,789,510.00|4,178,951.00|
|19,254,945.94|3,850,989.19|
|7,897,627.84|3,948,813.92|
|3,022,943.51|2,116,060.46|
|2,321,170.66|2,321,170.66|
|147,894,780.21|20,096,414.34|

(2)本期计提坏账准备金额2,689,360.48元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|12,100,096.00|8.18|
|10,798,109.95|7.30|
|6,742,039.00|4.56|
|5,735,563.77|3.88|
|5,313,500.00|3.59|
|40,689,308.72|27.51|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|66,379,180.97|100.00|4,591,379.26|6.92|
|66,379,180.97|100.00|4,591,379.26|6.92|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|14,897,014.83|100.00|1,640,014.41|11.01|
|14,897,014.83|100.00|1,640,014.41|11.01|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|59,111,970.59|2,955,598.53|
|5,211,275.51|521,127.55|
|293,429.17|58,685.83|
|1,164,586.70|582,293.35|
|414,150.00|289,905.00|
|183,769.00|183,769.00|
|66,379,180.97|4,591,379.26|

(2)本期计提坏账准备金额2,951,364.85元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|61,000,000.00|
|3,600,513.80|

||
|-|
|1,711,901.97|
|66,765.20|
|66,379,180.97|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|暂借款|40,000,000.00|1年以内|60.26|
|暂借款|13,000,000.00|[注1]|19.58|
|暂借款|8,000,000.00|[注2]|12.05|
|投标保证金|776,248.60|[注3]|1.17|
|投标保证金|700,000.00|1年以内|1.05|
||62,476,248.60||94.12|

[注1]：其中账龄1年以内的10,000,000.00元、账龄1-2年的3,000,000.00元。
[注2]：其中账龄1年以内的6,000,000.00元、账龄1-2年的2,000,000.00元。
[注3]：其中账龄3-4年776,248.60元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,006,538,581.21||2,006,538,581.21|2,006,538,581.21||
|2,006,538,581.21||2,006,538,581.21|2,006,538,581.21||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|22,850,369.75|||22,850,369.75||
|39,298,211.46|||39,298,211.46||
|2,040,000.00|||2,040,000.00||
|5,100,000.00|||5,100,000.00||
|6,000,000.00|||6,000,000.00||
|83,250,000.00|||83,250,000.00||
|18,000,000.00|||18,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|1,260,000,000.00|||1,260,000,000.00||
|550,000,000.00|||550,000,000.00||
|2,006,538,581.21|||2,006,538,581.21||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|33,110,531.08|26,638,335.52|44,678,025.51|
|5,397,284.99|2,138,483.43|7,831,021.47|
|38,507,816.07|28,776,818.95|52,509,046.98|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|900,000.00|
|900,000.00|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|299.69|
|1,917,831.32|

||
|-|
|-186,439.15|
|1,731,691.86|
|59,155.54|
|-24.50|
|1,672,560.82|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.92|0.06|
|0.86|0.06|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|

|||
|-|-|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|摊销股权激励成本影响净资产|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|限制性股票解禁影响净资产|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

||
|-|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
宁波理工环境能源科技股份有限公司二〇一六年八月二十三日