兴业证券股份有限公司
财务报表和审计报告
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财务报表和审计报告
2013年12月31日止年度
内容 页码审计报告 1& 2公司及合并资产负债表 3& 4公司及合并利润表 5公司及合并现金流量表 6公司及合并股东权益变动表 7 - 10财务报表附注 11 - 96
审计报告
德师报(审)字(14)第P0980号兴业证券股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兴业证券股份有限公司(以下简称“兴业证券”)财务报表，包括 2013年12月31日的公司及合并资产负债表、2013年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是兴业证券管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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公司及合并资产负债表
2013年12月31日
单位：人民币元合并 公司
资产 附注六 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额货币资金 1 8,497,916,327.14 8,780,416,643.99 5,910,627,630.89 7,033,755,420.58其中：客户资金存款 1 6,783,836,065.78 7,283,140,919.74 5,158,009,495.33 6,310,566,444.55结算备付金 2 2,372,602,618.57 1,241,510,283.25 2,065,487,712.88 1,034,955,638.57其中：客户备付金 2 1,953,768,867.15 965,505,731.32 1,654,663,295.27 766,961,177.75融出资金 3 4,294,300,492.18 1,012,528,871.45 4,214,169,590.20 982,018,538.88交易性金融资产 4 10,768,288,929.16 7,856,392,675.21 10,703,299,774.53 7,771,376,898.92衍生金融资产 5 105,845,451.05 - 105,845,451.05 -买入返售金融资产 6 5,030,527,111.78 128,861,970.00 5,030,527,111.78 128,861,970.00应收款项 7 204,410,572.02 85,100,450.66 67,114,377.27 37,521,456.54应收利息 8 426,995,892.16 194,505,505.82 421,821,201.19 191,501,315.99存出保证金 9 730,117,476.14 962,264,326.88 84,799,143.77 230,505,224.25可供出售金融资产 10 1,656,101,800.63 1,110,314,215.10 904,287,836.46 651,811,824.29长期股权投资 11 354,393,700.36 283,718,100.00 1,087,437,540.09 958,451,939.73投资性房地产 12 65,198,701.52 67,206,731.24 65,198,701.52 67,206,731.24固定资产 13 752,598,356.15 764,034,432.14 727,879,002.47 737,631,707.32在建工程 14 - 3,275,281.60 - 3,275,281.60无形资产 15 41,156,920.39 38,968,997.07 32,837,633.61 31,667,372.32商誉 16 12,264,149.78 12,264,149.78 - -递延所得税资产 17 194,027,775.53 89,392,395.30 174,983,715.20 65,077,992.94其他资产 18 79,433,242.50 73,078,475.64 65,111,117.93 62,847,235.04____________________________________________________________________资产总计 35,586,179,517.06 22,703,833,505.13 31,661,427,540.84 19,988,466,548.21________________________________________________________________________________________________________________________________________(续)
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公司及合并利润表
2013年12月31日止年度
单位：人民币元合并 公司
项目 附注六 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额一、营业收入 3,103,553,412.45 2,539,445,287.30 2,399,432,652.49 1,925,542,793.80____________________________________________________________手续费及佣金净收入 37 2,123,372,128.81 1,559,428,645.69 1,457,914,515.33 949,940,483.91其中：
经纪业务手续费净收入 1,125,693,451.85 834,284,352.87 1,000,107,612.15 652,835,727.05投资银行业务手续费净收入 364,755,804.29 204,503,012.24 340,376,870.69 197,135,525.07资产管理业务手续费净收入 107,591,714.02 84,370,181.79 107,132,234.41 84,370,181.79利息净收入 38 345,695,315.23 237,592,543.12 261,315,779.20 182,163,901.78投资收益 39 890,412,852.22 535,612,869.13 934,703,669.22 588,259,325.46其中：
对联营企业和合营企业的投资收益 39 (99,399.64) - (99,399.64) -公允价值变动收益 40 (264,684,974.87) 198,690,610.22 (263,010,891.31) 197,327,553.32汇兑收益 (54,660.83) (24,942.85) (347,335.20) (27,661.58)其他业务收入 41 8,812,751.89 8,145,561.99 8,856,915.25 7,879,190.91二、营业支出 2,119,985,757.69 1,840,724,656.58 1,652,539,741.40 1,376,390,039.84____________________________________________________________营业税金及附加 42 200,037,555.42 130,233,862.20 156,568,869.53 91,087,041.72业务及管理费 43 1,912,927,413.18 1,709,020,605.06 1,492,598,363.45 1,286,203,618.16资产减值损失 44 2,777,247.27 (2,684,635.60) 1,359,478.70 (2,902,338.60)其他业务成本 45 4,243,541.82 4,154,824.92 2,013,029.72 2,001,718.56三、营业利润 983,567,654.76 698,720,630.72 746,892,911.09 549,152,753.96____________________________________________________________加：营业外收入 46 65,816,226.73 59,852,219.19 42,914,768.01 31,507,824.05减：营业外支出 47 13,876,232.05 11,000,210.49 9,912,292.78 6,152,272.97____________________________________________________________四、利润总额 1,035,507,649.44 747,572,639.42 779,895,386.32 574,508,305.04减：所得税费用 48 251,764,043.70 173,683,431.35 179,318,475.89 126,309,189.81____________________________________________________________五、净利润 783,743,605.74 573,889,208.07 600,576,910.43 448,199,115.23________________________________________________________________________________________________________________________其中：
归属于母公司股东的净利润 672,940,673.83 476,350,275.72
少数股东损益 110,802,931.91 97,538,932.35
六、每股收益
基本每股收益 49 0.27 0.22
七、其他综合收益 50 25,358,705.95 25,766,577.00 (1,173,809.30) 20,872,109.35________________________________________________________________________________________________________________________八、综合收益总额 809,102,311.69 599,655,785.07 599,403,101.13 469,071,224.58________________________________________________________________________________________________________________________归属于母公司股东综合收益总额 686,862,343.55 503,088,182.85
归属于少数股东的综合收益总额 122,239,968.14 96,567,602.22
____________________________________________________________
附注为财务报表的组成部分
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公司及合并现金流量表
2013年12月31日止年度
单位：人民币元合并 公司
附注六 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
拆入资金净增加额 746,000,000.00 200,000,000.00 746,000,000.00 200,000,000.00回购业务资金净增加额 - 889,991,631.09 - 889,991,631.09代理买卖证券增加的现金净额 295,107,786.39 - - -收取利息、手续费及佣金的现金 3,027,137,882.76 2,287,689,319.19 2,201,010,789.54 1,534,374,658.35收到其他与经营活动有关的现金 51 ___3_7_2_,0_0_5_,_2_9_3_.1_2_
_
____1_7_5_,4_7_6_,_8_6_7_.1_9_ ____2_5_0_,4_9_7_,_8_8_7_.1_7_ ___1_0_2_,_0_0_6_,8_6_9_._1_6_经营活动现金流入小计 _4_,_4_4_0_,2_5_0_,_9_6_2_.2_7_
_
__3_,_5_5_3_,1_5_7_,_8_1_7_.4_7_ __3_,_1_9_7_,5_0_8_,_6_7_6_.7_1_ __2_,7_2_6_,_3_7_3_,1_5_8_.6__0_回购业务资金净减少额 84,964,021.28 - 84,964,021.28 -代理买卖证券减少的现金净额 - 367,329,488.51 384,281,173.26 923,088,832.97购置交易性金融资产净增加额 2,552,080,693.56 595,027,346.33 2,494,907,360.78 663,629,145.45购置可供出售金融资产净增加额 409,194,241.62 291,939,764.68 245,647,468.35 216,444,389.97融出资金净增加额 3,281,771,620.73 176,610,688.48 3,232,151,051.32 146,100,355.91支付利息、手续费及佣金的现金 660,174,528.03 521,632,460.78 536,177,829.85 380,997,730.13支付给职工以及为职工支付的现金 1,107,566,323.49 985,225,663.30 880,422,262.41 769,886,867.71支付的各项税费 421,924,549.76 331,827,350.92 336,228,303.03 209,461,351.77支付其他与经营活动有关的现金 51 ___5_9_3_,6_8_1_,_2_1_3_.2_5_
_
____7_2_0_,9_8_5_,_6_6_7_.3_9_ ____3_5_3_,3_6_5_,_3_6_9_.6_0_ ___2_8_8_,_7_0_4_,7_3_8_._1_3_经营活动现金流出小计 _9_,_1_1_1_,3_5_7_,_1_9_1_.7_2_
_
__3_,_9_9_0_,5_7_8_,_4_3_0_.3_9_ __8_,_5_4_8_,1_4_4_,_8_3_9_.8_8_ __3_,5_9_8_,_3_1_3_,4_1_2_.0__4_经营活动产生的现金流量净额 52 (_4_,_6_7_1_,1_0_6_,_2_2_9_.4_5_)_ ___(_4_3_7_,4_2_0_,_6_1_2_.9_2_) __(5_,_3_5_0_,6_3_6_,_1_6_3_.1_7_) __(_8_7_1_,_9_4_0_,2_5_3_._4_4_)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,080,000.00 - - -取得投资收益收到的现金 21,822,983.05 21,424,596.00 79,200,000.00 94,500,000.00处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 _____5_,1_3_0_,_6_0_5_.3_4_
_
______4_,4_4_1_,_6_8_0_.4_2_ ______4_,5_7_7_,_2_7_7_.6_6_ _____4_,_4_4_1_,6_8_0_.4_1__投资活动现金流入小计 ____3_7_,0_3_3_,_5_8_8_.3_9_
_
_____2_5_,8_6_6_,_2_7_6_.4_2_ _____8_3_,7_7_7_,_2_7_7_.6_6_ ____9_8_,_9_4_1_,6_8_0_.4__1_投资支付的现金净额 80,855,000.00 43,012,100.00 129,085,000.00 154,083,000.00购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 ____7_6_,9_2_4_,_1_4_7_.7_9_
_
____1_1_0_,0_8_1_,_2_7_8_.7_5_ _____6_3_,9_7_1_,_0_4_7_.6_4_ ____9_3_,_0_6_4_,0_4_1_._6_9_投资活动现金流出小计 ___1_5_7_,7_7_9_,_1_4_7_.7_9_
_
____1_5_3_,0_9_3_,_3_7_8_.7_5_ ____1_9_3_,0_5_6_,_0_4_7_.6_4_ ___2_4_7_,_1_4_7_,0_4_1_._6_9_投资活动产生的现金流量净额 __(_1_2_0_,7_4_5_,_5_5_9_.4_0_)_ ___(_1_2_7_,2_2_7_,_1_0_2_.3_3_) ___(_1_0_9_,2_7_8_,_7_6_9_.9_8_) __(_1_4_8_,_2_0_5_,3_6_1_._2_8_)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,875,538,730.63 - 3,872,538,730.63 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00 - - -发行短期融资券收到的现金 1,800,000,000.00 - 1,800,000,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金 ___2_7_7_,0_0_0_,_0_0_0_.0_0_
_
_____________-_
__
_____________-_
__
____________-____筹资活动现金流入小计 _5_,_9_5_2_,5_3_8_,_7_3_0_.6_3_
_
_____________-_
__
__5_,_6_7_2_,5_3_8_,_7_3_0_.6_3_ ____________-____偿还债务支付的现金 35,150,000.00 46,300,000.00 35,150,000.00 46,300,000.00分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 328,523,067.36 296,791,430.17 269,723,067.36 223,291,430.17其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润 ____5_8_,8_0_0_,_0_0_0_.0_0_
_
_____7_3_,5_0_0_,_0_0_0_.0_0_ _____________-_
__
____________-____筹资活动现金流出小计 ___3_6_3_,6_7_3_,_0_6_7_.3_6_
_
____3_4_3_,0_9_1_,_4_3_0_.1_7_ ____3_0_4_,8_7_3_,_0_6_7_.3_6_ ___2_6_9_,_5_9_1_,4_3_0_._1_7_筹资活动产生的现金流量净额 _5_,_5_8_8_,8_6_5_,_6_6_3_.2_7_
_
___(_3_4_3_,0_9_1_,_4_3_0_.1_7_) __5_,_3_6_7_,6_6_5_,_6_6_3_.2_7_ __(_2_6_9_,_5_9_1_,4_3_0_._1_7_)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ______(_5_4_,_6_6_0_.8_3_)_ ________(2_4_,_9_4_2_.8_5_) _______(3_4_7_,_3_3_5_.2_0_) _______(_2_7_,6_6_1_.5_8__)五、现金及现金等价物净增加(减少)额 796,959,213.59 (907,764,088.27) (92,596,605.08) (1,289,764,706.47)加：期初现金及现金等价物余额 52 _9_,_6_9_8_,2_5_9_,_3_9_3_.1_3_
_
_1_0_,_6_0_6_,0_2_3_,_4_8_1_.4_0_ __8_,_0_6_7_,9_3_7_,_3_0_4_.0_8_ __9_,3_5_7_,_7_0_2_,0_1_0_.5__5_六、期末现金及现金等价物余额 52 10,495,218,606.72 9,698,259,393.13 7,975,340,699.00 8,067,937,304.08________________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________附注为财务报表的组成部分
兴业证券股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年12月31日止年度
单位：人民币元本期金额
归属于母公司所有者权益
外币报表
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 折算差额 少数股东权益 股东权益合计一、2013年1月1日余额 2,200,000,000.00 2,895,431,743.17 554,806,895.66 455,223,752.49 435,624,149.43 2,168,815,950.41 (380,374.52) 362,124,352.33 9,071,646,468.97____________________________________________________________________________________________________________________________二、本期增减变动金额 400,000,000.00 3,489,515,599.78 60,057,691.04 60,057,691.04 60,057,691.04 228,767,600.71 (3,055,199.43) 66,439,968.14 4,361,841,042.32(一)净利润 - - - - - 672,940,673.83 - 110,802,931.91 783,743,605.74(二)其他综合收益 - 16,976,869.15 - - - - (3,055,199.43) 11,437,036.23 25,358,705.95____________________________________________________________________________________________________________________________(一)和(二)小计 - 16,976,869.15 - - - 672,940,673.83 (3,055,199.43) 122,239,968.14 809,102,311.69____________________________________________________________________________________________________________________________(三)股东投入和减少资本 400,000,000.00 3,472,538,730.63 - - - - - 3,000,000.00 3,875,538,730.631、股东投入和减少资本 400,000,000.00 3,472,538,730.63 - - - - - 3,000,000.00 3,875,538,730.632、其他 - - - - - - - - -(四)利润分配 - - 60,057,691.04 60,057,691.04 60,057,691.04 (444,173,073.12) - (58,800,000.00) (322,800,000.00)1、提取盈余公积 - - 60,057,691.04 - - (60,057,691.04) - - -2、提取一般风险准备金 - - - 60,057,691.04 - (60,057,691.04) - - -3、提取交易风险准备金 - - - - 60,057,691.04 (60,057,691.04) - - -4、对股东的分配 - - - - - (264,000,000.00) - (58,800,000.00) (322,800,000.00)____________________________________________________________________________________________________________________________三、2013年12月31日余额 2,600,000,000.00 6,384,947,342.95 614,864,586.70 515,281,443.53 495,681,840.47 2,397,583,551.12 (3,435,573.95) 428,564,320.47 13,433,487,511.29________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________(续)
兴业证券股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2013年12月31日止年度
单位：人民币元上期金额
归属于母公司所有者权益
外币报表
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 折算差额 少数股东权益 股东权益合计一、2012年1月1日余额 2,200,000,000.00 2,868,839,462.48 509,986,984.14 410,403,840.97 390,804,237.91 2,046,925,409.25 (588,200.00) 339,118,949.15 8,765,490,683.90____________________________________________________________________________________________________________________________二、本期增减变动金额 - 26,592,280.69 44,819,911.52 44,819,911.52 44,819,911.52 121,890,541.16 207,825.48 23,005,403.18 306,155,785.07(一)净利润 - - - - - 476,350,275.72 - 97,538,932.35 573,889,208.07(二)其他综合收益 - 26,530,081.65 - - - - 207,825.48 (971,330.13) 25,766,577.00____________________________________________________________________________________________________________________________(一)和(二)小计 - 26,530,081.65 - - - 476,350,275.72 207,825.48 96,567,602.22 599,655,785.07____________________________________________________________________________________________________________________________(三)股东投入和减少资本 - 62,199.04 - - - - - (62,199.04) -1、股东投入和减少资本 - - - - - - - - -2、其他 - 62,199.04 - - - - - (62,199.04) -(四)利润分配 - - 44,819,911.52 44,819,911.52 44,819,911.52 (354,459,734.56) - (73,500,000.00) (293,500,000.00)1、提取盈余公积 - - 44,819,911.52 - - (44,819,911.52) - - -2、提取一般风险准备金 - - - 44,819,911.52 - (44,819,911.52) - - -3、提取交易风险准备金 - - - - 44,819,911.52 (44,819,911.52) - - -4、对股东的分配 - - - - - (220,000,000.00) - (73,500,000.00) (293,500,000.00)____________________________________________________________________________________________________________________________三、2012年12月31日余额 2,200,000,000.00 2,895,431,743.17 554,806,895.66 455,223,752.49 435,624,149.43 2,168,815,950.41 (380,374.52) 362,124,352.33 9,071,646,468.97________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
兴业证券股份有限公司
公司股东权益变动表
2013年12月31日止年度
单位：人民币元本期金额
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计一、2013年1月1日余额 2,200,000,000.00 2,906,865,161.74 554,806,895.66 455,223,752.49 435,624,149.43 1,853,669,046.00 8,406,189,005.32_________________________________________________________________________________________________________二、本期增减变动金额 400,000,000.00 3,471,364,921.33 60,057,691.04 60,057,691.04 60,057,691.04 156,403,837.31 4,207,941,831.76(一)净利润 - - - - - 600,576,910.43 600,576,910.43(二)其他综合收益 - (1,173,809.30) - - - - (1,173,809.30)_________________________________________________________________________________________________________(一)和(二)小计 - (1,173,809.30) - - - 600,576,910.43 599,403,101.13_________________________________________________________________________________________________________(三)股东投入和减少资本 400,000,000.00 3,472,538,730.63 - - - - 3,872,538,730.631、股东投入资本 400,000,000.00 3,472,538,730.63 - - - - 3,872,538,730.63(四)利润分配 - - 60,057,691.04 60,057,691.04 60,057,691.04 (444,173,073.12) (264,000,000.00)1、提取盈余公积 - - 60,057,691.04 - - (60,057,691.04) -2、提取一般风险准备金 - - - 60,057,691.04 - (60,057,691.04) -3、提取交易风险准备金 - - - - 60,057,691.04 (60,057,691.04) -4、对股东的分配 - - - - - (264,000,000.00) (264,000,000.00)_________________________________________________________________________________________________________三、2013年12月31日余额 2,600,000,000.00 6,378,230,083.07 614,864,586.70 515,281,443.53 495,681,840.47 2,010,072,883.31 12,614,130,837.08__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________(续)
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公司股东权益变动表(续)
2013年12月31日止年度
单位：人民币元上期金额
股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计一、2012年1月1日余额 2,200,000,000.00 2,885,993,052.39 509,986,984.14 410,403,840.97 390,804,237.91 1,759,929,665.33 8,157,117,780.74_________________________________________________________________________________________________________二、本期增减变动金额 - 20,872,109.35 44,819,911.52 44,819,911.52 44,819,911.52 93,739,380.67 249,071,224.58(一)净利润 - - - - - 448,199,115.23 448,199,115.23(二)其他综合收益 - 20,872,109.35 - - - - 20,872,109.35_________________________________________________________________________________________________________(一)和(二)小计 - 20,872,109.35 - - - 448,199,115.23 469,071,224.58_________________________________________________________________________________________________________(三)利润分配 - - 44,819,911.52 44,819,911.52 44,819,911.52 (354,459,734.56) (220,000,000.00)1、提取盈余公积 - - 44,819,911.52 - - (44,819,911.52) -2、提取一般风险准备金 - - - 44,819,911.52 - (44,819,911.52) -3、提取交易风险准备金 - - - - 44,819,911.52 (44,819,911.52) -4、对股东的分配 - - - - - (220,000,000.00) (220,000,000.00)_________________________________________________________________________________________________________三、2012年12月31日余额 2,200,000,000.00 2,906,865,161.74 554,806,895.66 455,223,752.49 435,624,149.43 1,853,669,046.00 8,406,189,005.32__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
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财务报表附注
2013年12月31日止年度
一、公司基本情况
1、历史沿革及改制情况
兴业证券股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是福建兴业证券公司。1991年 10月由福建兴业银行设立证券业务部，1994年 4月 29日经中国人民银行银复[1994]160号文《关于成立福建兴业证券公司的批复》批准，在福建兴业银行证券业务部的基础上，改组设立福建兴业证券公司，为福建兴业银行全资专业证券子公司，注册资本金人民币1亿元。
1999年8月9日，经中国证券监督管理委员会证监机构字[1999]73号文《关于福建兴业证券公司与福建兴业银行脱钩及增资扩股方案的批复》批准，福建兴业证券公司与福建兴业银行脱钩，进行改制及增资扩股。
1999年12月19日，兴业证券股份有限公司创立大会召开。2000年3月15日，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2000]52号文《关于核准福建兴业证券公司增资改制及更名的批复》，福建兴业证券公司成为综合类证券公司，同时经福建省经济体制改革委员会闽体改[1999]125号文《关于同意筹建兴业证券股份有限公司的批复》批准，福建省工商行政管理局核准登记为兴业证券股份有限公司，注册资本金人民币9.08亿元。
2007年9月28日，根据中国证券监督管理委员会证监机构字[2007]246号文《关于兴业证券股份有限公司增资扩股的批复》，兴业证券股份有限公司增加注册资本人民币5.82亿元，变更后的注册资本为人民币14.90亿元。
2008年12月24日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1441号文《关于核准兴业证券股份有限公司变更注册资本的批复》，公司以未分配利润转增资本的方式向全体股东送股 4.47亿股，每股面值人民币 1元，共增加股本人民币 4.47亿元，变更后的注册资本为人民币19.37亿元。
2010年9月9日，经中国证监会证监许可[2010]1240号《关于核准兴业证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 2.63亿股。发行后公司股本总额为人民币 22亿元。2010年 10月 13日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，证券简称为“兴业证券”，证券代码为“601377”。
2013年2月16日，中国证监会证监许可[2013]161号《关于核准兴业证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过 4亿股人民币普通股（A股）。公司于2013年4月26日完成非公开发行40,000万股人民币普通股（A股），股本总额增加至26亿元。公司于2013年6月5日，领取了公司营业执照。公司营业执照注册号为350000100007510。
截至2013年12月31日止，福建省财政厅为公司第一大股东，持股20.08%。本公司员工
总人数为3,392人，其中包括高级管理人员8人。
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一、公司基本情况 -续
2、公司注册地、组织形式和总部地址
截至2013年12月31日止，本公司成立13家分公司、63家营业部以及若干子公司。
本公司下设子公司的基本情况参见附注五。
公司注册地为“福建省福州市湖东路268号”，公司总部住所位于福建省福州市湖东路268号，法定代表人兰荣。
3、本公司及下属子公司（以下简称本集团）经营范围、主要产品和提供劳务
证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品业务（有效期至 2016年 4月 11日）；互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械等内容及电子公告服务（有效期至 2017年 8月 16日）；商品期货经纪、金融期货经纪；基金募集、基金销售及资产管理、特定客户资产管理业务；股权投资业务；物业管理服务；借贷业务。
二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则和《证券公司财务报表格式和附注》(财会[2013]26号)及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定(2010年修订)》、以及《证券公司年度报告内容与格式准则》(证监会公告[2013]41号)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2013年 12月 31日的公司及合并财务状况以及 2013年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
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二、公司主要会计政策、会计估计 -续
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、企业合并的会计处理方法
本集团的企业合并为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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二、公司主要会计政策、会计估计 -续
5、企业合并的会计处理方法 -续
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告
期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公
允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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二、公司主要会计政策、会计估计 -续
6、合并财务报表的编制方法 -续
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
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二、公司主要会计政策、会计估计 -续
8、外币业务和外币报表折算 -续
8.2外币财务报表折算 -续
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；
对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
9.2实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
9.3金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
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9、金融工具 -续
9.3金融资产的分类、确认和计量 -续
9.3.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.3.2持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.3贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.3.4可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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9、金融工具 -续
9.3金融资产的分类、确认和计量 -续
9.3.4可供出售金融资产 -续
直接投资业务形成的投资，参照证监会计字[2007]34号《关于证券公司执行《企业会计准则》有关核算问题的通知》的规定，在被投资公司股票上市前，应当作为长期股权投资，视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在控制、共同控制或重大影响，应当继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，应当于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产，并按《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》进行初始及后续计量。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
9.4金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，若有客观证据表明金融资产发生减值，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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9.4金融资产减值 -续
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
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9.5金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
9.6金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
9.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团目前无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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9.6金融负债的分类、确认及计量 -续
9.6.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -续
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
9.6.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.7金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.8衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。本集团持有的衍生工具包括股指期货及利率互换。因股指期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的股指期货暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
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9、金融工具 -续
9.9金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
10.1单项计提坏账准备
本集团对单项金额重大或有确凿减值迹象的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
10.2组合计提坏账准备
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本集团在资产负债表日采用组合计提法对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项计提坏账准备。
10.2.1采用账龄分析法计提坏账准备的组合
账龄 应收款项和其他应收款计提比例%
1年以内(含1年) 0-0.501-2年(含2年) 10.002-3年(含3年) 20.003年以上 50.00
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11、长期股权投资
11.1投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
11.2后续计量及损益确认方法
11.2.1成本法核算的长期股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；此外，公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
直接投资业务形成的投资，参照证监会计字[2007]34号《关于证券公司执行《企业会计准则》有关核算问题的通知》的规定，在被投资公司股票上市前，应当作为长期股权投资，视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在控制、共同控制或重大影响，应当继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，应当于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产，并按《企业会计准则第 22号－金融工具确认和计量》进行初始及后续计量。
11.2.2权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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11、长期股权投资 -续
11.2.2权益法核算的长期股权投资 -续
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
11.2.3处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
11.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
11.4减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13、固定资产
13.1固定资产确认条件
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
13.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率%房屋及建筑物 5-35年 5% 2.71 - 19.00机器设备 2-11年 1%、5% 8.64 - 47.50
运输设备 6-8年 5% 11.88 - 15.83
其他设备 5年 5% 19.00
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13、固定资产 -续
13.2各类固定资产的折旧方法 -续
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.4其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
16、无形资产
16.1无形资产
无形资产包括交易席位费、软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
交易席位费从公司开始使用的当月起按 10年平均摊销。软件从公司开始使用的当月起3～10年内平均摊销。
16.2无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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18、附回购条件的资产转让
18.1买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
18.2卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期按确定价格回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
19、融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本集团对融出的资金，确认应收债权，在资产负债表中列示为融出资金，并确认相应利息收入；用于融出的证券，在初始确认时分类为可供出售金融资产，已融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。
为融资业务向证券金融公司借入的资金，在资产负债表中作为拆入资金列示，按摊余成本乘以实际利率确认利息支出。目前尚无开展转融券业务。
20、职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团境内分支机构的员工参加本集团设定提存类年金计划，本集团按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出于发生时计入当期损益。
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21、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
22.1手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收入。其中：
(1)代买卖证券业务收入在代买卖证券交易日确认为收入。
(2)证券承销及保荐业务收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时按协议约定的金额或比例确认收入。
(3)资产管理业务及基金管理业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入。基础费率管理费收入依据合同约定的基数和年费率按照权责发生制计算确认；业绩报酬于资产管理计划到期时或投资者退出时，根据资产管理计划合同约定计算并确认。
(4)财务顾问业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入。
(5)投资咨询业务收入在相关服务提供后，按合同约定方式确认当期收入。
22.2利息收入
利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。
22.3其他收入
其他收入在服务提供时，按照权责发生制确认收入。
23、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的
补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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23、政府补助 -续
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
24.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
24.2递延所得税资产及递延所得税负债 -续
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
25.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.2本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、会计估计变更
2013年 8月 6日，董事会 2013年第二次会议审议通过《关于调整电子类设备固定资产折旧年限和残值率的议案》，本公司自 2013年 7月起，电子类设备的折旧年限由 2年变更为3年，残值率由5%变更为1%。本次会计估计变更采用未来适用法。会计估计变更对本期经营成果的影响金额为：减少本期固定资产折旧人民币 435,170.94元，
增加本期净利润人民币326,378.21元。
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三、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
- 应用会计政策过程中所作的重要判断
金融资产的分类
本集团需要在金融资产初始确认时根据其性质及持有意图对金融资产进行分类，由于不同金融资产类别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对本集团的财务状况和经营成果将产生影响。
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
金融资产的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，通过各种估值方法确定其公允价值。本集团使用的估值方法包括贴现现金流模型分析等。本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计。这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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三、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 -续可供出售金融资产的减值
本集团在确定可供出售金融资产是否发生减值时很大程度上依赖于管理层的判断。本集团需区分不同投资品种及交易市场，根据其公允价值低于成本的程度和持续期间进行判断。
于资产负债表日，若一项权益类投资的公允价值低于成本达到40%，或持续超过 12个月，本集团认为需按个别评估方式计提减值准备。
对于债权类投资，需评估投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
递延所得税
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的合并利润表中。
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、所得税
(1)本公司总部和其证券营业部的2013年企业所得税率为25%。
自 2008年度起，本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局国税发[2008]28号文《关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》的规定，实行就地预缴、汇总清算的所得税缴纳政策。
(2)本公司之子公司兴业全球基金管理有限公司、兴证期货有限公司和兴业创新资本管理有限公司、福州兴证物业管理有限公司适用25%的税率。
(3)本公司设立于香港的子公司按照香港当地的税收制度，适用16.5%的税率。
2、其他主要税项
税项 计税基础 税率营业税 应税营业收入 5%城市维护建设税 实际缴纳的营业税额 7%教育费附加 实际缴纳的营业税额 3%
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五、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际 持股 表决权 是否子公司全称 子公司类型注册地 业务性质及经营范围 注册资本 出资额 比例 比例 合并报表万元 万元 (%) (%)兴业创新资本管理有限公司 有限公司 福州 股权投资、财务顾问服务 人民币40,000.00 人民币40,000.00 100 100 是兴证(香港)金融控股有限公司 有限公司 香港 控股等 不适用 港币30,000.00 100 100 是兴证(香港)证券经纪有限公司 有限公司 香港 证券交易等 不适用 港币15,000.00 100 100 是兴证(香港)资产管理有限公司 有限公司 香港 资产管理等 不适用 港币2,000.00 100 100 是福州兴证物业管理有限公司 有限公司 福州 物业管理服务 人民币50.00 人民币50.00 100 100 是兴证(香港)期货有限公司 有限公司 香港 期货、期权合约买卖服务等 不适用 港币2,000.00 100 100 是兴证(香港)融资有限公司 有限公司 香港 融资服务等 不适用 港币2,000.00 100 100 是福建兴证创富股权投资管理有限公司(注1) 有限公司福建晋江 股权投资管理与咨询 人民币3,000.00 人民币3,000.00 90 90 是福建兴证兴杭股权投资管理有限公司(注1) 有限公司福建上杭 股权投资管理与咨询 人民币1,000.00 人民币1,000.00 100 100 是上海兴全睿众资产管理有限公司(注1) 有限公司 上海 特定客户资产管理业务 人民币2,000.00 人民币2,000.00 100 100 是兴证咨询服务（深圳）有限公司(注1) 有限公司 深圳 咨询服务 港币1,000.00 港币0.00 100 100 是兴证（香港）财务有限公司(注1) 有限公司 香港 借贷业务 不适用 港币0.00 100 100 是福建兴证战略创业投资企业（有限合伙）(注2)合伙企业福建晋江 创业投资 不适用 人民币20,880.00 14.37 注2 是福建兴杭战略创业投资企业（有限合伙）(注2)合伙企业福建上杭 创业投资 不适用 人民币13,000.00 23.08 注2 是注1：此等公司系于2013年由子公司设立。
注2：本集团拥有对福建兴证战略创业投资企业（有限合伙）和福建兴杭战略创业投资企业（有限合伙）的完全、独占及排他的管理决策权力，且其他投资方也无权撤销此管理决策权，能够实施控制，因此将此两家合伙企业纳入合并范围。
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五、企业合并及合并财务报表-续
1、子公司情况-续
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际 持股 表决权 是否子公司全称 子公司类型注册地 业务性质及经营范围 注册资本 出资额 比例 比例 合并报表万元 人民币万元 (%) (%)兴业全球基金管理有限公司 有限公司 上海 基金募集、基金销售、 人民币15,000.00 人民币6,242.88 51.00 51.00 是(以下简称“兴全基金”) 资产管理和中国证监会
许可的其他业务
兴证期货有限公司 有限公司 福州 商品期货经纪、 人民币33,000.00 人民币31,962.39 97.18 97.18 是金融期货经纪
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六、合并财务报表项目附注
1、货币资金
(1)按类别列示
期末数 期初数人民币元 人民币元库存现金 30,457.13 28,547.44银行存款 8,496,161,225.24 8,778,764,341.47其中：客户资金 6,783,836,065.78 7,283,140,919.74自有资金 1,712,325,159.46 1,495,623,421.73其他货币资金 1,724,644.77 1,623,755.08_______________ _______________合计 8,497,916,327.14 8,780,416,643.99______________________________ ______________________________ (2)按币种列示
期末数 期初数
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额库存现金 30,457.13 28,547.44_______________ ______________人民币 - 1.00000 - 17,900.25 1.00000 17,900.25港币 38,738.19 0.78623 30,457.13 13,130.90 0.81085 10,647.19客户资金存款 6,783,836,065.78 7,283,140,919.74_______________ ______________人民币 6,461,333,519.42 1.00000 6,461,333,519.42 7,104,446,760.42 1.00000 7,104,446,760.42港币 375,887,966.32 0.78623 295,534,395.76 183,737,182.18 0.81085 148,983,294.17美元 4,423,256.18 6.09690 26,968,150.60 4,726,889.69 6.28550 29,710,865.15自有资金存款 1,712,325,159.46 1,495,623,421.73_______________ ______________人民币 1,610,713,906.69 1.00000 1,610,713,906.69 1,403,365,668.51 1.00000 1,403,365,668.51港币 119,418,116.24 0.78623 93,890,105.53 103,976,977.28 0.81085 84,309,732.03美元 1,263,530.00 6.09690 7,703,616.06 1,261,748.23 6.28550 7,930,718.50欧元 2,082.36 8.41890 17,531.18 2,080.25 8.31760 17,302.69其他货币资金 1,724,644.77 1,623,755.08_______________ ______________人民币 1,724,644.77 1.00000 1,724,644.77 1,623,755.08 1.00000 1,623,755.08_______________ ______________合计 8,497,916,327.14 8,780,416,643.99______________________________ ____________________________其中，融资融券业务：
期末数 期初数
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额客户信用资金 267,700,990.63 131,665,019.53_______________ ______________人民币 267,700,990.63 1.00000 267,700,990.63 131,665,019.53 1.00000 131,665,019.53自有信用资金 150,748,333.21 214,231.24_______________ ______________人民币 150,748,333.21 1.00000 150,748,333.21 214,231.24 1.00000 214,231.24于2013年12月31日，使用受限制的货币资金共计人民币374,525,694.22元（2012
年12月31日为人民币322,893,779.04元），均为兴全基金风险准备金专户存款。上述
款项为兴全基金按照证监会及基金合同的要求存于专用账户，仅在特定情况下使用。
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六、合并财务报表项目附注 -续
2、结算备付金
期末数 期初数
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额自有备付金 290,990,282.73 201,119,717.12_______________ ______________人民币 290,990,282.73 1.00000 290,990,282.73 201,119,717.12 1.00000 201,119,717.12客户备付金 1,953,768,867.15 965,505,731.32_______________ ______________人民币 1,903,927,691.38 1.00000 1,903,927,691.38 924,771,034.11 1.00000 924,771,034.11港币 8,911,960.38 0.78623 7,006,850.61 13,353,075.23 0.81085 10,827,341.05美元 7,025,590.90 6.09690 42,834,325.16 4,758,150.69 6.28550 29,907,356.16信用备付金 127,843,468.69 74,884,834.81_______________ ______________人民币 127,843,468.69 1.00000 127,843,468.69 74,884,834.81 1.00000 74,884,834.81_______________ ______________合计 2,372,602,618.57 1,241,510,283.25______________________________ ____________________________3、融出资金
(1) 按类别列示
期末数 期初数人民币元 人民币元融资融券业务融出资金(注1) 4,214,169,590.20 982,018,538.88孖展融资(注2) 80,130,901.98 30,510,332.57_______________ _______________合计 4,294,300,492.18 1,012,528,871.45______________________________ ______________________________注1：融出资金为本公司开展融资融券业务向信用客户融出的资金。已融出证券见附注六、10。
注2：孖展融资系兴证(香港)证券经纪有限公司开展孖展业务向客户融出的资金。
(2) 按机构/个人列示
期末数 期初数人民币元 人民币元机构 26,403,241.00 5,990,638.18个人 4,267,897,251.18 1,006,538,233.27_______________ _______________合计 4,294,300,492.18 1,012,528,871.45______________________________ ______________________________
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六、合并财务报表项目附注 -续
3、融出资金
(3) 融资期限分析
期末数 期初数
账面金额 比例 坏账准备 比例 账面金额 比例 坏账准备 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %1-3个月 4,029,299,470.50 93.83 - - 925,646,575.11 91.42 - -3-6个月 264,201,650.55 6.15 - - 78,704,636.12 7.77 - -6个月以上 ____7_9_9_,_3_7_1_.1_3____0_.0_2_________-_
___
_________-_
__
___8_,1_7_7_,_6_6_0_.2_2____0_.8_1__________-_
___________-___合计 4,294,300,492.18 100.00 - - 1,012,528,871.45 100.00 - -____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________截至2013年12月31日止，融出资金未发生逾期及减值的情况。
融资融券业务取得的担保物资产明细详见附注十一、2(2)b。在卖出回购协议下作为担保物资产的账面价值详见附注十一、2(1)a。
4、交易性金融资产
交易性金融资产明细如下：
期末数 期初数
成本 公允价值 成本 公允价值 本期公允价值变动人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元(注1)债券 8,883,971,718.31 8,678,094,438.87 5,667,910,328.01 5,717,408,612.86 (255,375,564.29)股票 1,075,438,438.56 1,112,227,132.62 540,282,199.61 575,450,448.20 1,620,445.47基金及专户理财 ___9_7_8_,_5_4_3_,7_2_2_._7_4 ____9_7_7_,9_6_7_,_3_5_7_.6_7_ _1_,_5_5_7_,5_2_3_,_9_2_7_.1_8_ __1_,5_6_3_,_5_3_3_,6_1_4_._1_5 ___(_6_,5_8_6_,_0_5_2_.0_4_)合计 10,937,953,879.61 10,768,288,929.16 7,765,716,454.80 7,856,392,675.21 (260,341,170.86)______________________________ ________________________________ ______________________________ ______________________________ ____________________________注1：本年公允价值变动为年末公允价值与成本差异减年初公允价值与成本差异。
注2：交易性金融资产中，在卖出回购协议和转融通协议下作为担保物的资产账面价值详见附注十一、2(1)。
5、衍生金融工具
期末数 期初数
非套期工具 非套期工具
公允价值 公允价值名义本金/合约市值 资产 负债 名义本金/合约市值资产 负债人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元利率互换合约 7,030,000,000.00 105,845,451.05 111,100,115.06 - - -沪深300股指期货(注) 17,685,120. 00________-
__
________-_
_
55,986,540.00 ____- ____-合计 105,845,451.05 111,100,115.06 - -________________________________________ ________ ________
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5. 衍生金融工具-续
注：在股指期货当日无负债结算制度下，所持有的股指期货合约产生的持仓损益每日通过中国金融期货交易所结算备付金账户转入或转出。因此，衍生金融资产项下的股指期货投资与相关的股指期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)抵销后无余额。于 2013年 12月 31日，抵销前衍生金融负债与股指期货暂收款的期末金额均为人民币244,140.00元（2012年12月31日：抵销前衍生金融负债与股指期货暂收款的期末金额均为人民币1,155,000.00元）。
6、买入返售金融资产款
期末数 期初数人民币元 人民币元 (1)按标的物类别列示
股票 4,905,600,000.00 73,361,970.00债券 124,927,111.78 55,500,000.00_______________ _______________合计 5,030,527,111.78 128,861,970.00______________________________ ______________________________ (2)按业务类别列示
股票质押式回购(注1) 4,438,080,000.00 -约定购回式证券(注2) 467,520,000.00 73,361,970.00银行间买入返售 91,827,111.78 -交易所买入返售 33,100,000.00 55,500,000.00_______________ _______________合计 5,030,527,111.78 128,861,970.00______________________________ ______________________________注1：于2013年12月31日，买入返售金融资产中包含的股票质押回购融出资金剩余期限及余额分析如下：
期末数 期初数
金额 持有比例% 金额 持有比例%人民币元 人民币元
一个月内 159,630,000.00 3.60 - -一个月至三个月内 232,800,000.00 5.25 - -三个月至一年内 3,099,760,000.00 69.84 - -一年以上 945,890,000.00 21.31 - -______________ ______ ______________ _____合计 4,438,080,000.00 100.00 - -______________ ______ ______________ _____减：减值准备 - -
______________ ______________
净额 4,438,080,000.00 -
____________________________ ____________________________
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6、买入返售金融资产款-续
注2：于2013年12月31日，买入返售金融资产中包含的约定购回融出资金剩余期限及余额分析如下：
期末数 期初数
金额 持有比例% 金额 持有比例%人民币元 人民币元
一个月内 92,323,000.00 19.75 5,842,000.00 7.88一个月至三个月内 296,935,000.00 63.51 9,201,000.00 12.42三个月至一年内 78,262,000.00 16.74 59,060,000.00 79.70______________ ______ ______________ _____合计 467,520,000.00 100.00 74,103,000.00 100.00______________ ______ ______________ _____减：减值准备 - 741,030.00
______________ ______________
净额 467,520,000.00 73,361,970.00
____________________________ ____________________________
注3：取得的担保物资产明细详见附注十一、2(2)a。在卖出回购协议下作为担保物资产的账面价值详见附注十一、2(1)a。
7、应收款项
(1)按明细列示
期末数 期初数人民币元 人民币元应收手续费及佣金 130,482,202.00 78,161,871.28应收资产管理费 3,609,916.83 3,735,467.11应收清算款项 72,020,828.07 4,154,356.18_______________ _______________合计 206,112,946.90 86,051,694.57_______________ _______________减：坏账准备 1,702,374.88 951,243.91_______________ _______________应收款项账面价值 204,410,572.02 85,100,450.66______________________________ ______________________________ (2)按账龄分析
期末数 期初数
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %1年以内 199,512,050.95 96.80 647,861.53 38.06 81,412,144.98 94.61 386,288.93 40.611-2年 2,746,658.42 1.33 274,665.84 16.13 3,899,549.59 4.53 389,954.98 40.992-3年 3,824,237.53 1.86 764,847.51 44.93 650,000.00 0.76 130,000.00 13.673年以上 _____3_0_,_0_0_0_.0_0____0_.0_1____1_5_,_0_0_0_.0_0_
_
______0_.8_8_
___
_____9_0_,_0_0_0_.0_0____0_.1_0_____4_5_,_0_0_0_.0_0______4_._7_3____合计 206,112,946.90 100.00 1,702,374.88 100.00 86,051,694.57 100.00 951,243.91 100.00____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
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7、应收款项-续
(3)按评估方式列示
期末数 期初数
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %单项计提坏账准备 - - - - - - - -组合计提坏账准备_2_0_6_,1_1_2_,_9_4_6_.9_0__1_0_0_.0_0__1_,7_0_2_,_3_7_4_.8_8_
_
_______1_0_0_.0_0___8_6_,0_5_1_,_6_9_4_.5_7__1_0_0_.0_0____9_5_1_,_2_4_3_.9_1________1_0_0_.0_0_合计 206,112,946.90 100.00 1,702,374.88 100.00 86,051,694.57 100.00 951,243.91 100.00____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________本期无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
8、应收利息
期末数 期初数人民币元 人民币元银行存款及外部清算机构利息 13,130,275.71 9,386,238.70融资融券利息 50,786,995.93 10,561,541.54交易性金融资产利息 312,725,220.87 170,535,673.34可供出售金融资产利息 12,253,364.63 3,303,200.00买入返售金融资产利息 37,270,834.27 718,852.24其他 829,200.75 -_______________ _______________合计 426,995,892.16 194,505,505.82______________________________ ______________________________9、存出保证金
期末数 期初数人民币元 人民币元交易保证金 679,359,147.29 930,423,623.23其中：上海证券交易所 27,704,064.23 17,125,897.05深圳证券交易所 20,997,058.54 193,193,149.55上海期货交易所 232,433,832.45 212,268,143.45郑州商品交易所 55,529,014.80 43,508,761.60大连商品交易所 90,262,489.55 244,891,533.40中国金融期货交易所 248,709,522.00 217,650,132.00香港联合证券交易所 1,819,165.72 1,386,006.18其他 1,904,000.00 400,000.00履约保证金 20,996,170.70 20,320,697.24信用保证金 29,762,158.15 11,520,006.41_______________ _______________合计 730,117,476.14 962,264,326.88______________________________ ______________________________
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10、可供出售金融资产
期末数 期初数
成本 公允价值变动 减值准备 账面价值 成本 公允价值变动 减值准备 账面价值人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元债券 580,151,070.00 (4,562,303.44) - 575,588,766.56 220,300,000.00 1,515,560.00 - 221,815,560.00股票 18,419,846.78 4,100,622.86 (3,095,101.31) 19,425,368.33 41,825,415.28 5,694,656.95 (952,500.00) 46,567,572.23其中：已融出证券 7,265,917.26 641,246.60 (1,386,791.73) 6,520,372.13 9,681,719.53 (49,535.08) (604,500.00) 9,027,684.45证券公司理财产品 318,012,804.26 17,930,740.65 - 335,943,544.91 484,270,748.15 8,668,007.29 - 492,938,755.44基金及基金专户 644,588,258.48 6,780,426.84 (1,224,564.49) 650,144,120.83 380,626,582.31 (29,514,077.77) (2,120,177.11) 348,992,327.43银行理财产品 ___7_5_,0_0_0_,_0_0_0_.0_0__________-_
__
________-_
__
___7_5_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0___________-_
__
_________-_
__
________-_______________-___合计 1__,__6__3__6__,1__7__1__,__9__7__9__.5__2____2__4__,2__4__9__,__4__8__6__.9__1__(__4__,3__1__9__,__6__6__5__.8__0__)__1__,6__5__6__,__1__0__1__,8__0__0__.__6__31__,__1__2__7__,0__2__2__,__7__4__5__.7__4__(__1__3__,6__3__5__,__8__5__3__.5__3__)(__3__,__0__7__2__,6__7__7__.__11__)__1__,__1__1__0__,3__1__4__,__2__1__5__.1__0__(1)于2013年12月31日，可供出售金融资产—股票中含拟融出股票的账面价值人民币7,700,041.11元(2012年12月31日为人民币6,179,940.57元)。截至2013年12月31日，无发生融券违约的情况(2012年12月31日：无)。
(2)于2013年12月31日，因参与投资本集团受托管理的产品及合同安排而流动性受限的可供出售金融资产公允价值为人民币238,698,846.95元(2012年12月31日：人民币432,552,666.99元)。
(3)于 2013年 12月 31日，可供出售金融资产中包括本集团以自有资金参与本公司受托管理的集合资产管理计划，账面价值计人民币 335,943,544.91元（2012年 12月 31日：人民币 313,470,679.74元）。其中以参与的自有资金对委托人承担有限补偿责任的账面价值为人民币 217,362,139.37元（2012年 12月 31日：人民币 116,753,624.66元）。本集团按照履行此现时义务所需支出的最佳估计数计提预计负债，见附注六、28。
(4)可供出售金融资产中，在卖出回购协议下作为担保物的资产账面价值详见附注十一、2(1)a。
11、长期股权投资
(1)按类别列示
期末数 期初数人民币元 人民币元联营企业 45,255,600.36 35,000,000.00其他股权投资 309,218,100.00 248,798,100.00_______________ _______________合计 354,473,700.36 283,798,100.00_______________ _______________减：坏账准备 80,000.00 80,000.00_______________ _______________长期股权投资净额 354,393,700.36 283,718,100.00
______________________________ ______________________________
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11、长期股权投资-续
(2)长期股权投资详细情况如下：
在被投资在被投资
单位 单位 本期被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 损益调整 期末余额 持股比例表决权比例 减值准备 现金红利(%) (%)
南方基金管理有限公司 成本法 18,800,000.00 18,800,000.00 - - - 18,800,000.00 10.00 10.00 - 18,000,000.00华电福新能源股份有限公司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 - - - 150,000,000.00 1.31 1.31 - 2,210,183.05铜陵洁雅生物科技股份有限公司(注1)成本法 - 10,080,000.00 - 10,080,000.00 - - 0.00 0.00 - -上海会畅通讯科技发展有限公司 成本法 25,826,000.00 25,826,000.00 - - - 25,826,000.00 6.98 6.98 - -福建成信绿集成有限公司 成本法 44,012,100.00 44,012,100.00 - - - 44,012,100.00 6.80 6.80 - -东莞市拓斯普达机械科技有限公司(注2)成本法 52,500,000.00 - 52,500,000.00 - - 52,500,000.00 10.00 10.00 - -广生医药包装股份有限公司(注2) 成本法 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 6.00 6.00 - -海峡股权交易中心(福建)有限公司(注3)权益法 45,355,000.00 35,000,000.00 10,355,000.00 - (99,399.64) 45,255,600.36 23.68 23.68 - -北京服装有限公司 成本法 80,000.00 80,000.00 - - - 80,000.00 0.00 0.00 (80,000.00) -合计 _3_5_4_,5_7_3_,_1_0_0_.0_0_ __2_8_3_,7_9_8_,_1_0_0_.0_0____8_0_,8_5_5_,_0_0_0_.0_0____1_0_,0_8_0_,_0_0_0_.0_0_ ______(_9_9_,3_9_9_._6_4 )__3_5_4_,_4_7_3_,7_0_0_._3_6 (_8_0_,0_0_0_._0_0_)_2_0_,_2_1_0_,1_8_3_._0_5__减：减值准备 ______8_0_,_0_0_0_.0_0____________-_
__
___________-_
__
___________-_
__
_______8_0_,0_0_0_._0_0
长期股权投资净额 ____2__8__3__,7__1__8__,__1__0__0__.0__0________8__0__,8__5__5__,__0__0__0__.0__0________1__0__,0__8__0__,__0__0__0__.0__0__ ____________(9__9__,__3__9__9__.6__4__)____3__5__4__,__3__9__3__,7__0__0__.__3__6
注： 1.按成本法核算的长期股权投资本期减少人民币10,080,000.00元，系兴业创新资本管理有限公司于本期退出的股权投资；
2.按成本法核算的长期股权投资本期增加人民币 70,500,000.00元，系福建兴证战略创业投资企业（有限合伙）于本期参与的股权投资，由于对所投资公司未构成重大影响，上述股权投资均按成本法核算。
3.按权益法核算的长期股权投资本期增加人民币 10,355,000.00元，系本公司自福建省产权交易中心处受让海峡股权交易中心（福建）有限公司5.26%股权。
(3)联营企业基本情况如下：
在被投资 在被投资 期末
单位 单位 期末资产 期末负债 净资产 本期营业 本期被投资单位名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 总额 总额 总额 收入总额 净利润(万元) (%) (%) (万元) (万元) (万元) (万元) (万元)海峡股权交易中心(福建)有限公司福建 刘志辉 股权交易 19,000.00 23.68 23.68 19,310.45 457.86 18,852.60 242.48 (117.25) (4)于2013年12月31日，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
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12、投资性房地产
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、账面原值合计 75,574,753.33 - - 75,574,753.33________________________________________________房屋、建筑物 75,574,753.33 - - 75,574,753.33二、累计折旧累计
摊销合计 7,116,696.04 2,008,029.72 - 9,124,725.76________________________________________________房屋、建筑物 7,116,696.04 2,008,029.72 - 9,124,725.76三、投资性房地产
账面净值合计 68,458,057.29 66,450,027.57____________ ____________房屋、建筑物 68,458,057.29 66,450,027.57四、投资性房地产减值
准备累计金额合计 1,251,326.05 - - 1,251,326.05________________________________________________房屋、建筑物 1,251,326.05 - - 1,251,326.05五、投资性房地产
账面价值合计 67,206,731.24 65,198,701.52____________ ____________房屋、建筑物 67,206,731.24 65,198,701.52
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13、固定资产
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、账面原值合计 1,082,858,087.24 48,997,254.61 24,672,419.96 1,107,182,921.89________________________________________________________其中：房屋及建筑物 774,317,091.00 12,024,487.02 284,646.00 786,056,932.02机器设备 272,938,645.43 30,332,668.45 20,414,034.96 282,857,278.92交通运输设备 18,612,122.13 2,294,340.86 1,271,976.00 19,634,486.99其他设备 16,990,228.68 4,345,758.28 2,701,763.00 18,634,223.96二、累计折旧合计 309,114,743.90 56,287,066.12 20,526,155.48 344,875,654.54________________________________________________________其中：房屋及建筑物 72,087,093.45 21,216,938.45 - 93,304,031.90机器设备 218,021,101.45 30,356,345.43 19,125,480.44 229,251,966.44交通运输设备 9,137,496.96 2,026,855.63 796,791.43 10,367,561.16其他设备 9,869,052.04 2,686,926.61 603,883.61 11,952,095.04三、账面净值合计 773,743,343.34 762,307,267.35______________ ______________其中：房屋及建筑物 702,229,997.55 692,752,900.12机器设备及家具 54,917,543.98 53,605,312.48交通运输设备 9,474,625.17 9,266,925.83其他设备 7,121,176.64 6,682,128.92四、减值准备合计 9,708,911.20 - - 9,708,911.20________________________________________________________其中：房屋及建筑物 9,708,911.20 - - 9,708,911.20机器设备 - - - -交通运输设备 - - - -其他设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 764,034,432.14 752,598,356.15______________ ______________其中：房屋及建筑物 692,521,086.35 683,043,988.92机器设备 54,917,543.98 53,605,312.48交通运输设备 9,474,625.17 9,266,925.83其他设备 7,121,176.64 6,682,128.92于2013年12月31日，本集团以固定资产中净值为288,079,213.46元的上海证大五道口 3号楼作为抵押物向招商银行办理专项借款。本期增加机器设备人民币 30,332,668.45元，其中在建工程转入人民币 4,115,550.00元。本期增加其他设备人民币4,345,758.28元，其中在建工程转入人民币5,200.00元。
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14、在建工程
项目 期初账面余额 本期增加 本期完工转入固定资产本期其他转出 期末账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元其他 3,275,281.60 881,550.00 4,120,750.00 36,081.60 -__________________________`_______________________________________在建工程净值 3,275,281.60 881,550.00 4,120,750.00 36,081.60 -____________________________________________________``______________________________________________________________________________15、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、账面原值合计 90,402,196.53 21,115,768.84 1,363,120.00 110,154,845.37_________________________`__________________________交易席位费 18,700,424.17 - 24,620.00 18,675,804.17软件 71,616,772.36 21,110,768.84 1,338,500.00 91,389,041.20商标权 85,000.00 5,000.00 - 90,000.00二、累计摊销合计 51,433,199.46 17,589,725.52 25,000.00 68,997,924.98_________________________`__________________________交易席位费 16,873,574.10 266,800.02 - 17,140,374.12软件 34,532,783.44 17,314,008.88 25,000.00 51,821,792.32商标权 26,841.92 8,916.62 - 35,758.54三、无形资产账面
净值合计 38,968,997.07 41,156,920.39_____________ _____________交易席位费 1,826,850.07 1,535,430.05软件 37,083,988.92 39,567,248.88商标权 58,158.08 54,241.46四、无形资产账面
价值合计 38,968,997.07 41,156,920.39_____________ _____________交易席位费 1,826,850.07 1,535,430.05软件 37,083,988.92 39,567,248.88商标权 58,158.08 54,241.4616、商誉
期初及期末数人民币元兴全基金商誉 1,317,291.24兴证期货商誉 10,946,858.54减：减值准备 -_______________合计 12,264,149.78______________________________因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值未发生减值。
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17、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产项目 年末数 年初数 年末数 年初数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元应付职工薪酬 585,641,836.97 388,988,100.76 146,410,459.25 97,247,025.19坏账准备 7,774,032.42 8,655,430.82 1,943,508.11 2,163,857.71交易性金融资产 169,664,950.45 (90,676,220.41) 42,416,237.61 (22,669,055.10)可供出售金融资产 (18,396,275.13) 23,019,492.52 (4,599,169.25) 5,754,873.13固定资产减值 7,087,315.12 9,708,911.20 1,771,828.78 2,427,227.80投资性房地产减值 1,011,943.00 1,251,326.05 252,985.75 312,831.51买入返售金融资产减值 - 741,030.00 - 185,257.50其他 23,327,701.12 15,881,510.26 5,831,925.28 3,970,377.56_____________ _____________ _____________ _____________合计 776,111,503.95 357,569,581.20 194,027,775.53 89,392,395.30__________________________ __________________________ __________________________ __________________________(2)递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债项目 年末数 年初数 年末数 年初数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元可供出售金融资产 1,533,545.98 6,310,961.91 383,386.49 1,577,740.48坏账准备 (512,909.45) - (128,227.36) -其他 796,649.12 1,846,327.36 199,162.28 461,581.84_____________ _____________ _____________ _____________合计 1,817,285.65 8,157,289.27 454,321.41 2,039,322.32__________________________ __________________________ __________________________ __________________________本集团母子公司分别作为纳税主体，同一主体的相关递延所得税资产与递延所得税负债进行抵销，以净额列示。
18、其他资产
(1)按类别列示
期末数 期初数人民币元 人民币元其他应收款 19,292,999.74 8,509,062.00待转承销费用 15,986,866.92 14,829,835.91长期待摊费用 25,689,131.01 36,267,520.93待摊费用 17,264,244.83 12,272,056.80其他 1,200,000.00 1,200,000.00_______________ _______________合计 79,433,242.50 73,078,475.64______________________________ ______________________________
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18、其他资产 -续
(2)其他应收款
① 按明细列示
期末数 期初数人民币元 人民币元其他应收款款项余额 25,877,566.73 16,213,248.91减：坏账准备 6,584,566.99 7,704,186.91_______________ _______________其他应收款净值 19,292,999.74 8,509,062.00______________________________ ______________________________② 按账龄分析
期末数 期初数
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %1年以内 17,280,940.90 66.78 84,186.67 1.28 6,533,695.10 40.30 32,675.46 0.421-2年 1,184,367.79 4.58 118,436.79 1.80 828,474.61 5.11 82,847.44 1.082-3年 455,618.33 1.76 91,123.67 1.38 497,918.69 3.07 99,583.74 1.293年以上 ___6_,9_5_6_,_6_3_9_.7_1___2_6_.8_8__6_,2_9_0_,_8_1_9_.8_6_
_
_____9_5_.5_4_
___
___8_,3_5_3_,_1_6_0_.5_1___5_1_.5_2___7_,4_8_9_,_0_8_0_.2_7_____9_7_._2_1____合计 25,877,566.73 100.00 6,584,566.99 100.00 16,213,248.91 100.00 7,704,186.91 100.00____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________③ 其他应收款种类分析
期末数 期初数
账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %单项计提坏账准备(注) 5,625,000.00 21.74 5,625,000.00 85.43 6,625,000.00 40.86 6,625,000.00 85.99组合计提坏账准备__2_0_,2_5_2_,_5_6_6_.7_3___7_8_.2_6___9_5_9_,_5_6_6_.9_9_
_
_____1_4_.5_7_
___
___9_,5_8_8_,_2_4_8_.9_1___5_9_.1_4___1_,0_7_9_,_1_8_6_.9_1_____1_4_._0_1____合计 25,877,566.73 100.00 6,584,566.99 100.00 16,213,248.91 100.00 7,704,186.91 100.00____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________注：单项计提坏账准备均系应收福州神维投资有限公司款项全额计提坏账准备，余额减少是由于其他应收款项收回。
④期末前5大其他应收款情况
占其他应收款项单位名称 所欠金额 账龄 欠款性质 总额比例人民币元 %福州神维投资有限公司 5,625,000.003年以上 往来款 21.74恒生电子股份有限公司 2,820,000.001年以内 预付款项 10.9上海携宁计算机科技有限公司 1,556,200.001年以内 预付款项 6.01上海佳锐信息科技有限公司 834,000.001年以内 预付款项 3.22深圳市共济科技有限公司 470,250.001年以内 预付款项 1.82⑤应收关联方款项
应收款项中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项如下：
项目名称 关联方 期末数 期初数人民币元 人民币元
其他应收款 福建省投资开发集团有限责任公司 29,377.00 36,316.00
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18、其他资产 -续
(3)长期待摊费用
期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元租入固定资产改良支出 22,872,933.89 7,866,099.67 12,759,990.34 254,564.00 17,724,479.22其他 13,394,587.04 2,184,224.67 7,531,975.10 82,184.82 7,964,651.79_________________________________________________________________合计 36,267,520.93 10,050,324.34 20,291,965.44 336,748.82 25,689,131.01__________________________________________________________________________________________________________________________________19、资产减值准备
本期
期初账面余额 本期计提 转回 转入/(转出) 核销 期末账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元坏账准备 8,655,430.82 809,613.97 1,006,502.50 - 171,600.42 8,286,941.87可供出售金融资产减值准备 3,072,677.11 3,715,165.80 - (2,468,177.11) - 4,319,665.80长期股权投资减值准备 80,000.00 - - - - 80,000.00固定资产减值准备 9,708,911.20 - - - - 9,708,911.20投资性房地产减值准备 1,251,326.05 - - - - 1,251,326.05买入返售金融资产减值准备 741,030.00 - 741,030.00 - - -______________________________________________________________________________合计 23,509,375.18 4,524,779.77 1,747,532.50 (2,468,177.11) 171,600.42 23,646,844.92____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________20、应付短期融资款
本期增加及债券简称 发行日期 到期日期 票面利率 期末账面余额人民币元13兴业证券CP001 2013年10月15日2014年1月15日 5.34% 1,800,000,000.00_____________合计 1,800,000,000.00__________________________21、拆入资金
期末数 期初数人民币元 人民币元转融通融入资金(注1) 446,000,000.00 200,000,000.00银行机构拆入资金 500,000,000.00 -______________ ______________合计 946,000,000.00 200,000,000.00____________________________ ____________________________注1：截至2013年12月31日止，转融通融入资金规模为446,000,000.00元，剩余期限为38至77天，年利率为7.00%。
注2：作为担保物的资产明细详见附注十一、2(1)b。
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22、卖出回购金融资产款
期末数 期初数人民币元 人民币元 (1)按标的物类别列示
债券 5,756,410,863.01 3,272,047,997.26融出资金收益权 1,986,835,466.75 -买入返售金融资产收益权 344,761,758.00 -_______________ _______________合计 8,088,008,087.76 3,272,047,997.26______________________________ ______________________________ (2)按业务类别列示
银行间卖出回购 2,213,486,863.01 1,923,421,997.26交易所卖出回购 3,472,127,000.00 1,329,610,000.00债券质押式报价回购(注1) 70,797,000.00 19,016,000.00其他质押回购 2,331,597,224.75 -_______________ _______________合计 8,088,008,087.76 3,272,047,997.26______________________________ ______________________________注1：于2013年12月31日，卖出回购金融资产中债券质押式报价回购融入资金剩余期限及余额分析如下：
期末数 期初数
金额 利率区间 金额 利率区间人民币元 人民币元
1个月以内 70,570,000.00 4.0%-4.8% 19,016,000.00 2.3%-3.3%1-3个月 227,000.00 4.2% -
______________ ______________
合计 70,797,000.00 19,016,000.00
____________________________ ____________________________
注2：作为担保物的资产明细详见附注十一、2(1)a。
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23、代理买卖证券款
期末数 期初数
原币金额 折合 原币金额 折合人民币元 人民币元个人客户 7,504,844,767.98 7,919,484,282.81________________ ________________人民币 7,115,656,636.75 7,115,656,636.75 7,699,644,370.92 7,699,644,370.92港币 406,472,698.37 319,581,029.65 197,651,051.44 160,265,355.07美元 11,416,802.24 69,607,101.58 9,478,093.52 59,574,556.82法人客户 1,817,621,598.27 1,103,624,897.64________________ ________________人民币 1,817,605,532.92 1,817,605,532.92 1,103,624,530.38 1,103,624,530.38港币 19,980.07 15,708.93 - -美元 58.46 356.42 58.43 367.26________________ ________________合计 9,322,466,366.25 9,023,109,180.45________________________________ ________________________________于2013年12月31日，本集团代理买卖证券款中含信用交易代理买卖证券款人民币408,659,449.71（2012年12月31日为人民币140,103,153.57元）。按机构\个人列示如下：
期末数 期初数人民币元 人民币元机构 58,029,785.98 303,239.26个人 350,629,663.73 139,799,914.31_______________ _______________合计 408,659,449.71 140,103,153.57______________________________ ______________________________24、应付职工薪酬
期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、工资、奖金、津贴和补贴 600,890,372.11 1,101,483,844.10 904,416,537.04 797,957,679.17二、职工福利费 6,682.00 25,899,600.35 25,906,282.35 -三、社会保险费 23,260,928.84 144,568,920.43 124,172,989.89 43,656,859.38四、住房公积金 933,819.15 36,187,611.77 36,841,835.99 279,594.93五、工会经费和职工教育经费 13,100,927.48 28,170,263.20 27,485,000.83 13,786,189.85六、因解除劳动关系给予的补偿 ____________-_
__
______6_4_9_,_0_1_0_.7_5_ ______6_4_9_,_0_1_0_.7_5_____________-___合计 638,192,729.58 1,336,959,250.60 1,119,471,656.85 855,680,323.33____________________________________________________________ ____________________________________________________________应付职工薪酬年末余额将按照公司相关制度规定考核后，于满足条件年度发放。
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25、应交税费
期末数 期初数人民币元 人民币元企业所得税 228,798,640.54 85,309,852.79个人所得税 13,478,441.87 9,678,767.95限售股个人所得税 7,291,365.35 29,394,918.02营业税 17,504,504.40 8,450,329.50城市维护建设税 1,214,538.25 588,737.31教育费附加 871,616.45 430,840.62其他 1,582,919.42 325,397.60______________ ______________合计 270,742,026.28 134,178,843.79____________________________ ____________________________26、应付款项
期末数 期初数人民币元 人民币元应付待清算款项 145,471,257.13 74,908,753.69应付资管产品申赎款 35,551,259.91 40,806,490.64应付客户维护费 31,607,908.34 25,116,705.99______________ ______________合计 212,630,425.38 140,831,950.32____________________________ ____________________________27、应付利息
期末数 期初数人民币元 人民币元卖出回购金融资产款利息 27,447,032.55 4,147,905.17客户资金存款利息 798,921.41 773,009.41长期借款利息 122,235.00 182,150.00拆入资金利息 4,974,444.45 435,805.56其中：转融通融入资金利息 4,567,500.00 435,805.56短期融资券利息 20,559,000.00 -其他 874,979.01 -______________ ______________合计 54,776,612.42 5,538,870.14____________________________ ____________________________
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28、预计负债
本期增加及期末数人民币元自有资金参与集合资产管理计划 2,216,435.13____________________________29、长期借款
(1)长期借款分类
期末数 期初数人民币元 人民币元抵押借款 54,000,000.00 89,150,000.00____________________________ ____________________________(2)长期借款明细如下
期末数 期初数贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 人民币元 人民币元上海银行浦东分行2008年3月3日2013年3月3日 人民币 浮动利率 - 11,150,000.00招商银行上海分行2011年5月6日2016年5月5日 人民币 浮动利率____5_4_,0_0_0_,_0_0_0_.0_0_ __7_8_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0__合计 54,000,000.00 89,150,000.00______________________________ ______________________________30、其他负债
期末数 期初数人民币元 人民币元其他应付款 (1) 127,576,256.58 104,128,334.96应付股利 1,650,000.00 1,650,000.00代理兑付证券款 649,838.96 649,838.96期货风险准备金 (2) 27,741,197.21 20,669,968.38其他金融负债 (3) 277,000,000.00 -______________ ______________合计 434,617,292.75 127,098,142.30____________________________ ____________________________
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30、其他负债 -续
(1)其他应付款
期末数 期初数人民币元 人民币元员工风险保证金  43,674,566.95 33,344,469.17应付证券投资者保护基金  5,740,524.22 6,037,473.44应付期货投资者保障基金  2,516,307.55 3,421,968.82预收投行项目款 18,010,000.00 12,180,000.00其他 57,634,857.86 49,144,423.53______________ ______________合计 127,576,256.58 104,128,334.96____________________________ ____________________________风险保证金将按照公司相关制度规定考核后于满足条件年度返还。
证券投资者保护基金系公司根据中国证监会证监发[2007]50号文《关于印发〈证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）〉的通知》、中国证监会机构部部函[2007] 268号文《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引（试行）〉的通知》按营业收入的一定比例计提，2013年和2012计提比例分别为0.5%和0.75%。
期货投资者保障基金系子公司兴证期货有限公司根据中国证券监督管理委员会公告[2010]7号《关于期货交易所、期货公司缴纳期货投资者保障基金有关事项的规定》，2013年1-9月按照代理交易额的千万分之七点五、10-12月按千万分之六点五计提期货投资者保障基金(2012年按照代理交易额的千万分之八点五计提)。
应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项：
占其他应付款项单位名称 持股比例 与本公司关系 金额 总额的比例% 人民币元 %福建省投资开发集团 8.52 公司股东 1,000,000.00 0.78有限责任公司
(2)期货风险准备金按照子公司兴证期货有限公司代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的5%计提。
(3)其他金融负债系应付私募基金份额持有人净资产。
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31、股本
2013年度
本期变动
期初数 发行新股(注) 送股 公积金转股 股份转换 小计 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、有限售条件股份
1.国家持股 533,000,000.00 42,000,000.00 - - (412,360,000.00) (370,360,000.00) 162,640,000.00 2.国有法人持股 - 80,000,000.00 - - - 80,000,000.00 80,000,000.00 3.其他内资持股 86,918,000.00 278,000,000.00 - - (86,918,000.00) 191,082,000.00 278,000,000.00 4.外资持股 ____________-_
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_______________-___有限售条件股份合计 __6_1_9_,_9_1_8_,0_0_0_._0_0__4_0_0_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0__________-
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(4_9_9_,_2_7_8_,0_0_0_._0_0_)__(_9_9_,2_7_8_,0_0_0_._0_0_)__5_2_0_,_6_4_0_,0_0_0_._0_0_二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1,580,082,000.00 - - - 499,278,000.00 499,278,000.00 2,079,360,000.00 2.境内上市外资股 - - - - - - - 3.境外上市外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - -无限售条件股份合计 _1_,5_8_0_,_0_8_2_,0_0_0_._0_0____________-
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4_9_9_,_2_7_8_,0_0_0_._0_0__4_9_9_,_2_7_8_,0_0_0_._0_0__2_,0_7_9_,_3_6_0_,0_0_0_._0_0_三、股份总数 __2__,2__0__0__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0____4__0__0__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0____________________-
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__4__0__0__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0____2__,6__0__0__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0__注：2013年2月16日，中国证监会证监许可[2013]161号《关于核准兴业证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准公司非公开发行不超过40,000万股人民币普通股（A股）。公司于2013年4月26日完成非公开发行40,000万股人民币普通股（A股），股本总额增加至260,000万元。
2012年度
本期变动
期初数 发行新股 送股 公积金转股 股份转换 小计 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、有限售条件股份
1.国家持股 535,577,565.00 - - - (2,577,565.00) (2,577,565.00) 533,000,000.00 2.国有法人持股 7,237,435.00 - - - (7,237,435.00) (7,237,435.00) - 3.其他内资持股 137,124,000.00 - - - (50,206,000.00) (50,206,000.00) 86,918,000.00 4.外资持股 ____________-_
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_______________-___有限售条件股份合计 __6_7_9_,_9_3_9_,0_0_0_._0_0____________-
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_(6_0_,_0_2_1_,0_0_0_._0_0_)__(6_0_,_0_2_1_,0_0_0_._0_0_)__6_1_9_,_9_1_8_,0_0_0_._0_0_二、无限售条件股份
1.人民币普通股 1,520,061,000.00 - - - 60,021,000.00 60,021,000.00 1,580,082,000.00 2.境内上市外资股 - - - - - - - 3.境外上市外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - -无限售条件股份合计 _1_,5_2_0_,_0_6_1_,0_0_0_._0_0____________-
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_6_0_,_0_2_1_,0_0_0_._0_0___6_0_,_0_2_1_,0_0_0_._0_0__1_,5_8_0_,_0_8_2_,0_0_0_._0_0_三、股份总数 __2__,2__0__0__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0________________________-
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______________________-
________2__,2__0__0__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0__32、资本公积
2013年度
期初数 本期增加 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价(注) 2,891,288,408.81 3,472,538,730.63 - 6,363,827,139.44其他综合收益 777,562.61 16,976,869.15 - 17,754,431.76其他 3,365,771.75 - - 3,365,771.75________________________________________________________合计 2,895,431,743.17 3,489,515,599.78 - 6,384,947,342.95________________________________________________________________________________________________________________注：本期股本溢价的增加额系由非公开发行股票事宜产生。
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32、资本公积-续
2012年度
期初数 本期增加 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元股本溢价 2,891,288,408.81 - - 2,891,288,408.81其他综合收益 (25,752,519.04) 26,530,081.65 - 777,562.61其他 3,303,572.71 62,199.04 - 3,365,771.75________________________________________________________合计 2,868,839,462.48 26,592,280.69 - 2,895,431,743.17________________________________________________________________________________________________________________33、盈余公积
2013年度
期初数 本期增加 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积金 554,806,895.66 60,057,691.04 - 614,864,586.70________________________________________________________合计 554,806,895.66 60,057,691.04 - 614,864,586.70________________________________________________________________________________________________________________2012年度
期初数 本期增加 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元法定盈余公积金 509,986,984.14 44,819,911.52 - 554,806,895.66________________________________________________________合计 509,986,984.14 44,819,911.52 - 554,806,895.66________________________________________________________________________________________________________________法定盈余公积金根据公司净利润的10%提取，可用于弥补本公司的亏损及扩大本公司生产经营或转增本公司资本。
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34、一般风险准备
2013年度
期初数 本期计提 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一般风险准备 455,223,752.49 60,057,691.04 - 515,281,443.53________________________________________________________合计 455,223,752.49 60,057,691.04 - 515,281,443.53________________________________________________________________________________________________________________2012年度
期初数 本期计提 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一般风险准备 410,403,840.97 44,819,911.52 - 455,223,752.49________________________________________________________合计 410,403,840.97 44,819,911.52 - 455,223,752.49________________________________________________________________________________________________________________根据《金融企业财务规则》要求，一般风险准备金按本公司净利润之10%提取。
35、交易风险准备
2013年度
期初数 本期计提 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元交易风险准备 435,624,149.43 60,057,691.04 - 495,681,840.47________________________________________________________合计 435,624,149.43 60,057,691.04 - 495,681,840.47________________________________________________________________________________________________________________2012年度
期初数 本期计提 本期减少 期末数人民币元 人民币元 人民币元 人民币元交易风险准备 390,804,237.91 44,819,911.52 - 435,624,149.43________________________________________________________合计 390,804,237.91 44,819,911.52 - 435,624,149.43________________________________________________________________________________________________________________根据《证券法》要求，交易风险准备金按本公司净利润之10%提取。
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36、未分配利润
本期数 上期数人民币元 人民币元期初未分配利润 2,168,815,950.41 2,046,925,409.25_______________ _______________加：本期归属于母公司所有者的净利润 672,940,673.83 476,350,275.72减：提取法定盈余公积 (1) 60,057,691.04 44,819,911.52提取一般风险准备 (1) 60,057,691.04 44,819,911.52提取交易风险准备 (1) 60,057,691.04 44,819,911.52普通股现金股利 (2) 264,000,000.00 220,000,000.00_______________ _______________期末未分配利润 (3) 2,397,583,551.12 2,168,815,950.41______________________________ ______________________________ (1)依据《公司法》、《金融企业财务规则》、《证券法》以及本公司章程，本公司税后净利润在弥补以前年度未弥补亏损后，按10%分别提取法定盈余公积金、一般风险准备金和交易风险准备金，剩余可供股东分配的利润由董事会提出利润分配预案报股东大会批准后实施。本公司提取的一般风险准备金，用于弥补尚未识别的可能性损失；提取的交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失；盈余公积金用于弥补本公司的亏损、扩大本公司生产经营或者转为增加股本。法定盈余公积金转为股本时，所留存的该项盈余公积金不得少于转增前本公司注册资本的25%。
(2)本公司 2012年度利润分配方案经 2012年度股东大会决议批准，以 2012年末总股本 220,000万股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 1.20元(含税)，共派送现金红利人民币 26,400万元，现金红利发放日为 2013年 4月 16日。
(3)截至2013年12月31日止，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈余公积人民币 87,298,851.18元与一般风险准备人民币 186,780,438.88元(2012年 12月 31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈余公积人民币 72,284,397.53元与一般风险准备人民币161,351,276.76元)。
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37、手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元手续费及佣金收入 2,458,825,304.31 1,863,771,643.59_______________ _______________证券经纪业务 1,284,339,981.74 1,002,540,484.97其中：证券经纪业务收入 1,142,915,406.23 815,659,705.46其中：代理买卖证券业务 922,204,110.73 654,131,069.39交易单元席位租赁 194,384,272.73 145,317,252.64代销金融产品业务(1) 26,327,022.77 16,211,383.43期货经纪业务收入 141,424,575.51 186,880,779.51投资银行业务 441,886,176.00 250,017,120.50其中：证券承销业务 359,667,444.29 207,309,633.33证券保荐业务 15,388,721.00 11,880,000.00财务顾问业务 (2) 66,830,010.71 30,827,487.17投资咨询业务 18,699,621.20 12,296,517.17资产管理业务 (3) 108,266,804.26 88,196,337.28基金管理业务 602,007,469.07 505,602,608.47其他 3,625,252.04 5,118,575.20_______________ _______________手续费及佣金支出 335,453,175.50 304,342,997.90_______________ _______________经纪业务 158,646,529.89 168,256,132.10其中：证券经纪业务 158,646,529.89 168,256,132.10其中：代理买卖证券业务 158,646,529.89 168,256,132.10投资银行业务支出 77,130,371.71 45,514,108.26其中：证券承销业务 70,203,538.70 35,921,169.28证券保荐业务 1,530,019.88 1,032,182.33财务顾问业务 (2) 5,396,813.13 8,560,756.65投资咨询服务 948,510.31 11,510.05资产管理业务 (3) 675,090.24 3,826,155.49基金管理业务 89,062,017.25 85,333,100.82其他 8,990,656.10 1,401,991.18_______________ _______________手续费及佣金净收入 2,123,372,128.81 1,559,428,645.69______________________________ ______________________________
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37、手续费及佣金收入 -续
(1)代销金融产品业务净收入明细如下：
本期数 上期数
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入人民币元 人民币元 人民币元 人民币元基金及基金专户 9,172,665,229.62 26,107,726.14 6,028,314,308.98 16,211,383.43银行理财产品 301,654,000.00 139,296.63 - -信托 37,946,351.25 80,000.00 - -________________ ________________合计 26,327,022.77 16,211,383.43________________________________ ________________________________ (2)财务顾问业务净收入明细如下：
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 16,033,858.71 2,963,846.75其他财务顾问业务净收入 45,399,338.87 19,302,883.77______________ ______________合计 61,433,197.58 22,266,730.52____________________________ ____________________________
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37、手续费及佣金收入 -续
(3)资产管理业务手续费净收入明细如下：
本期数
集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务人民币元 人民币元 人民币元期末产品数量(支) 21 186 1期末客户数量(户) 18217 186 3其中：个人客户(户) 18121 16 3机构客户(户) 96 170 -年初受托资金 4,375,421,944.25 40,067,838,886.14 -其中：自有资金投入 194,895,585.68 - -个人客户 3,935,410,788.89 117,669,265.64 -机构客户 245,115,569.68 39,950,169,620.50 -期末受托资金 4,646,939,060.66 97,265,158,347.71 29,985,336.75其中：自有资金投入 320,015,565.64 - -个人客户 3,987,294,126.09 145,552,658.88 29,985,336.75机构客户 339,629,368.93 97,119,605,688.83 -期末主要受托资产初始成本 4,342,251,949.24 97,271,319,058.55 27,117,617.67其中：股票 1,405,121,852.74 2,770,291,144.57 11,822,210.48债券 1,919,890,396.06 - 15,295,407.19基金 394,160,920.55 10,186,062.84 -买入返售金融资产 684,005,165.00 421,000,000.00 -卖出回购金融资产 (286,926,385.11) - -协议存款 196,000,000.00 - -票据 - 11,635,520,771.84 -委贷 - 73,892,530,000.00 -信托 - 2,880,000,000.00 -应收债权投资 - 5,562,331,079.30 -其他 30,000,000.00 99,460,000.00 -______________ ______________ ______________当期资产管理业务净收入 48,246,800.53 59,125,250.52 219,662.97____________________________ ____________________________ ____________________________
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38、利息净收入
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元利息收入 694,608,445.37 390,661,621.17_______________ _______________其中：存放金融同业利息收入 347,919,887.46 299,599,123.89其中：自有资金利息收入 125,323,649.37 96,475,792.63客户资金利息收入 222,596,238.09 203,123,331.26融资融券利息收入 205,319,750.65 84,327,180.08买入返售利息收入 141,308,972.79 6,688,641.63其中：约定购回利息收入 36,790,907.39 758,993.75股票质押回购利息收入 92,749,157.79 -其他 59,834.47 46,675.57利息支出 348,913,130.14 153,069,078.05_______________ _______________其中：客户资金存款利息支出 29,653,011.60 36,492,556.07回购利息支出 263,555,099.68 112,024,063.27其中：报价式回购利息支出 4,745,941.64 1,007,641.90借款利息支出 5,154,402.04 3,202,748.26拆入利息支出 29,329,191.69 1,338,027.79其中：转融通利息支出 17,722,650.05 1,338,027.79短期融资款利息支出 21,072,000.00 -其他 149,425.13 11,682.66_______________ _______________利息净收入 345,695,315.23 237,592,543.12______________________________ ______________________________
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39、投资收益
(1)投资收益明细情况
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元成本法核算的长期股权投资收益 20,210,183.05 21,424,596.00权益法核算的长期股权投资收益 (99,399.64) -金融工具持有期间取得的分红和利息 623,021,640.60 495,248,447.51其中：交易性金融资产 555,616,720.07 418,381,720.09可供出售金融资产 67,404,920.53 76,866,727.42处置收益 247,280,428.21 18,939,825.62其中：交易性金融资产 154,546,495.77 (68,194,289.20)可供出售金融资产 (41,906,082.36) (56,675,365.35)长期股权投资 1,612,800.00 -衍生金融工具 133,027,214.80 143,809,480.17_______________ _______________合计 890,412,852.22 535,612,869.13______________________________ ______________________________ (2)对联营企业和合营企业的投资收益
本期比上期被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因人民币元 人民币元
海峡股权交易中心 (99,399.64) - 经营亏损______________ ______________ ______________ (3)按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因人民币元 人民币元
南方基金管理有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 -华电福新能源有限公司 2,210,183.05 3,424,596.00 分红款______________ ______________ ______________ (4)投资收益汇回无重大限制。
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40、公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元交易性金融资产 (260,341,170.86) 199,845,610.22衍生金融资产 (4,343,804.01) (1,155,000.00)_____________ _____________合计 (264,684,974.87) 198,690,610.22__________________________ __________________________41、其他业务收入
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元租赁收入 7,988,099.25 7,045,870.91物业管理收入 824,652.64 788,522.84其他 - 311,168.24_____________ _____________合计 8,812,751.89 8,145,561.99__________________________ __________________________42、营业税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额 计缴标准人民币元 人民币元
营业税 177,391,518.16 115,424,198.18 5%城市维护建设税 12,377,318.88 8,057,403.77 7%教育费附加 8,866,883.15 5,771,307.31 3%其他地方税费 1,401,835.23 980,952.94
______________ ______________
合计 200,037,555.42 130,233,862.20
____________________________ ____________________________
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43、业务及管理费
业务及管理费项目列示如下：
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元工资、奖金、津贴和补贴 1,101,483,844.10 899,785,770.30社会保险费 144,566,320.43 113,262,514.60业务招待费 74,956,512.28 84,510,616.24租赁费 65,802,602.88 58,860,723.74固定资产折旧 53,845,095.35 49,609,579.52邮电通讯费 50,203,226.86 54,076,347.59差旅费 37,192,870.67 31,493,872.30住房公积金 36,187,611.77 31,523,230.85证券投资者保护基金 28,348,522.13 24,959,269.77研究开发费用 21,518,043.65 10,535,246.95其他费用 298,822,763.06 350,403,433.20_______________ _______________合计 1,912,927,413.18 1,709,020,605.06______________________________ ______________________________44、资产减值损失
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元坏账损失(转回) (196,888.53) (3,425,665.60)可供出售金融资产减值损失 3,715,165.80 -买入返售金融资产减值损失(转回) (741,030.00) 741,030.00____________ ____________合计 2,777,247.27 (2,684,635.60)________________________ ________________________45、其他业务成本
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元出租房产支出 2,013,029.72 2,001,718.56物业管理支出 2,230,512.10 2,149,664.74其他 - 3,441.62____________ ____________合计 4,243,541.82 4,154,824.92________________________ ________________________
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六、合并财务报表项目附注 -续
46、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
计入本期非本期发生额 上期发生额 经常性损益的金额人民币元 人民币元 人民币元处置非流动资产利得 338,063.21 3,049,894.25 338,063.21政府补助 48,212,103.43 53,790,000.00 48,212,103.43代扣代缴手续费返还 107,638.71 830,420.42 107,638.71无法支付的应付款项 1,953,371.11 36,249.08 1,953,371.11处罚收入 - 2,000.00 -其他 15,205,050.27 2,143,655.44 15,205,050.27______________ ______________ ______________合计 65,816,226.73 59,852,219.19 65,816,226.73____________________________ ____________________________ ____________________________ (2)政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元重点企业扶持资金 39,900,000.00 53,190,000.00财政局奖励 4,812,300.00 -金融企业各类扶持和补贴 2,993,300.00 600,000.00其他 506,503.43 -_______________ _______________合计 48,212,103.43 53,790,000.00______________________________ ______________________________以上政府补贴项目均与收益相关。
47、营业外支出
计入当期非本期发生额 上期发生额经常性损益的金额人民币元 人民币元 人民币元捐赠支出 8,892,945.00 9,818,920.00 8,892,945.00处置非流动资产损失 691,842.74 147,768.43 691,842.74其他 4,291,444.31 1,033,522.06 2,075,009.18_____________ _____________ _____________合计 13,876,232.05 11,000,210.49 11,659,796.92__________________________ __________________________ __________________________
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六、合并财务报表项目附注 -续
48、所得税费用
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元当期所得税费用 367,442,505.30 144,280,090.88递延所得税费用 (115,678,461.60) 29,403,340.47_______________ _______________合计 251,764,043.70 173,683,431.35______________________________ ______________________________所得税费用与会计利润的调节表如下：
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元会计利润 1,035,507,649.44 747,572,639.42按25%的税率计算的所得税费用 258,876,912.36 186,893,159.86不可抵扣费用的纳税影响 20,077,103.77 13,094,841.92非应纳税收入的纳税影响 (21,951,964.68) (35,374,654.43)未确认可抵扣亏损的纳税影响 (5,615,378.90) 9,440,906.02在其他地区的子公司税率不一致的影响 377,371.15 (370,822.02)_______________ _______________合计 251,764,043.70 173,683,431.35______________________________ ______________________________49、每股收益
(1)计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元归属于普通股东的当期净利润 672,940,673.83 476,350,275.72 (2)计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：
本期发生额 上期发生额股 股年末发行在外普通股的加权平均数 2,466,666,666.67 2,200,000,000.00
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六、合并财务报表项目附注 -续
49、每股收益 -续
(3)每股收益
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.27 0.22本公司不存在稀释性潜在普通股。
50、其他综合收益
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元 (1)可供出售金融资产产生的利得金额 4,185,946.93 90,753,700.71减：可供出售金融资产产生的所得税影响 1,046,486.72 22,688,425.18前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (25,274,445.17) 42,506,524.01______________ ______________小计 28,413,905.38 25,558,751.52______________ ______________ (2)外币财务报表折算差额 (3,055,199.43) 207,825.48减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -______________ ______________小计 (3,055,199.43) 207,825.48______________ ______________合计 25,358,705.95 25,766,577.00____________________________ ____________________________51、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元收回的存出保证金 232,146,850.74 37,192,698.80政府补助 48,212,103.43 53,190,000.00其他业务收入 8,812,751.89 10,513,648.98其他 82,833,587.06 74,580,519.41______________ ______________合计 372,005,293.12 175,476,867.19____________________________ ____________________________
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六、合并财务报表项目附注 -续
51、现金流量表项目注释 -续
(2)支付其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元支付的业务及管理费 472,607,384.68 435,948,568.42支付使用受限的现金 51,631,915.18 63,543,606.66营业外支出支付的现金 11,659,796.92 6,152,272.97支付的存出保证金 - 213,054,078.59其他 57,782,116.47 2,287,140.75______________ ______________合计 593,681,213.25 720,985,667.39____________________________ ____________________________52、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
本期金额 上期金额人民币元 人民币元① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 783,743,605.74 573,889,208.07加：资产减值损失/(转回） 2,777,247.27 (2,684,635.60)固定资产折旧 56,287,066.12 49,609,579.52投资性房地产折旧 2,008,029.72 1,999,718.56无形资产摊销 17,589,725.52 13,696,877.80长期待摊费用摊销 20,291,965.44 19,713,146.13处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减收益) 353,779.53 (2,902,125.82)公允价值变动损失(减收益) 264,684,974.87 (198,690,610.22)借款利息及短期融资券支出（减收益） 26,226,402.04 3,202,748.26汇兑损失 54,660.83 24,942.85投资损失(减收益) (21,723,583.41) (21,424,596.00)递延所得税资产减少(减增加) (115,287,814.68) 29,158,598.48递延所得税负债增加(减减少) (390,646.92) 244,586.64交易性金融资产的减少(减增加) (3,172,237,424.81) (1,036,927,786.61)可供出售金融资产的减少(减增加) (509,149,233.78) (284,662,408.85)经营性应收项目的减少(减增加) (8,339,368,520.21) (86,844,329.43)经营性应付项目的增加(减减少) 6,313,033,537.28 505,176,473.30________________________________经营活动产生的现金流量净额 (4,671,106,229.45) (437,420,612.92)________________________________________________________________
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六、合并财务报表项目附注 -续
52、现金流量表补充资料 -续
(1)现金流量表补充资料 -续
② 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,495,218,606.72 9,698,259,393.13减：现金的期初余额 9,698,259,393.13 10,606,023,481.40加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -________________________________现金及现金等价物净增加(减少)额 796,959,213.59 (907,764,088.27)________________________________________________________________ (2)现金及现金等价物的构成
期末数 期初数人民币元 人民币元现金
货币资金 8,497,916,327.14 8,780,416,643.99结算备付金 2,372,602,618.57 1,241,510,283.25减：使用受限的货币资金 374,525,694.22 322,893,779.04其他 774,644.77 773,755.07现金等价物 - -________________________________现金及现金等价物余额 10,495,218,606.72 9,698,259,393.13________________________________________________________________七、母公司财务报表项目注释
1、长期股权投资
(1)长期股权投资详细情况如下：
期末数 期初数人民币元 人民币元子公司 1,023,381,939.73 904,651,939.73联营企业 45,255,600.36 35,000,000.00其他股权投资 18,880,000.00 18,880,000.00_______________ _______________合计 1,087,517,540.09 958,531,939.73_______________ _______________减：坏账准备 80,000.00 80,000.00_______________ _______________长期股权投资净额 1,087,437,540.09 958,451,939.73______________________________ ______________________________
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七、母公司财务报表项目注释
1、长期股权投资 -续
(2)长期股权投资详细情况如下：
在被投资在被投资
单位 单位 本期被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 损益调整 期末余额 持股比例表决权比例 减值准备 现金红利(%) (%)
兴业全球基金管理有限公司 成本法 62,428,839.73 62,428,839.73 - - - 62,428,839.73 51.00 51.00 - 61,200,000.00兴证期货有限公司 成本法 319,623,900.00 319,623,900.00 - - - 319,623,900.00 97.18 97.18 - -兴业创新资本管理有限公司 成本法 400,000,000.00 400,000,000.00 - - - 400,000,000.00 100.00 100.00 - -福州兴证物业管理有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - - - 500,000.00 100.00 100.00 - -兴证(香港)金融控股有限公司(注1)成本法 240,829,200.00 122,099,200.00 118,730,000.00 - - 240,829,200.00 100.00 100.00 - -南方基金管理有限公司 成本法 18,800,000.00 18,800,000.00 - - - 18,800,000.00 10.00 10.00 - 18,000,000.00海峡股权交易中心
(福建)有限公司(注2) 权益法 45,355,000.00 35,000,000.00 10,355,000.00 - (99,399.64) 45,255,600.36 23.68 23.68 - -北京服装有限公司 成本法 ______8_0_,0__0_0_.0_0_ ______8_0_,0__0_0_.0_0____________-_
__
___________-_
__
_________-_
____
______8_0_,_0_0_0_._0_0 0.0 0 0.00 (8_0_,_0_0_0_._0_0_)__________-____合计 1,_0_8_7_,_6_1_6_,9__3_9_.7_3_ _9_5_8_,_5_3_1_,_9_3_9_.7_3__1_2_9_,_0_8_5_,_0_0_0_.0_0____________-_
__
___(_9_9_,3_9__9_.6_4_)_
_
1_,0_8_7_,_5_1_7_,_5_4_0_._0_9 (8_0_,_0_0_0_._0_0_)_7_9_,2_0_0__,0_0_0_._0_0__减：减值准备 ______8_0_,0__0_0_.0_0____________-_
__
___________-_
__
________-_
_____
______8_0_,_0_0_0_._0_0
长期股权投资净额 958,451,939.73 129,085,000.00 - (99,399.64) 1,087,437,540.09
____________________________________________________________________________________ ________________________________________________________
注：1、按成本法核算的长期股权投资本期增加人民币118,730,000.00元，此系本公司向兴证(香港)金融控股有限公司增资。
2、按权益法核算的长期股权投资本期增加人民币10,355,000.00元，此系本公司自福建产权交易中心处受让海峡股权交易中心(福建)有限公司5.26%股权。
(3)联营企业基本情况如下：
在被投资 在被投资 期末
单位 单位 期末资产 期末负债 净资产 本期营业 本期被投资单位名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 总额 总额 总额 收入总额 净利润(万元) (%) (%) (万元) (万元) (万元) (万元) (万元)海峡股权交易中心(福建)有限公司福建 刘志辉 股权交易 19,000.00 23.68 23.68 19,310.45 457.86 18,852.60 242.48 (117.25) (4)于2013年12月31日，被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
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七、母公司财务报表项目注释 -续
2、手续费及佣金净收入
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元手续费及佣金收入 1,699,029,770.64 1,168,397,472.71_______________ _______________证券经纪业务 1,157,280,696.00 820,578,838.87其中：证券经纪业务收入 1,157,280,696.00 820,578,838.87其中：代理买卖证券业务 927,241,913.01 653,652,980.20交易单元席位租赁 194,384,272.73 145,317,252.64代销金融产品业务 35,654,510.26 21,608,606.03投资银行业务 417,507,242.40 242,649,633.33其中：证券承销业务 359,633,675.01 207,309,633.33证券保荐业务 14,835,000.00 11,880,000.00财务顾问业务 43,038,567.39 23,460,000.00投资咨询业务 13,727,741.67 12,296,517.17资产管理业务 107,807,324.65 88,196,337.28其他 2,706,765.92 4,676,146.06_______________ _______________手续费及佣金支出 241,115,255.31 218,456,988.80_______________ _______________经纪业务 157,173,083.85 167,743,111.82其中：证券经纪业务 157,173,083.85 167,743,111.82其中：代理买卖证券业务 157,173,083.85 167,743,111.82投资银行业务 77,130,371.71 45,514,108.26其中：证券承销业务 70,203,538.70 35,921,169.28证券保荐业务 1,530,019.88 1,032,182.33财务顾问业务 5,396,813.13 8,560,756.65投资咨询服务 - 11,510.05资产管理业务 675,090.24 3,826,155.49其他 6,136,709.51 1,362,103.18_______________ _______________手续费及佣金净收入 1,457,914,515.33 949,940,483.91______________________________ ______________________________
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七、母公司财务报表项目注释 -续
3、利息净收入
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元利息收入 610,182,132.37 335,252,886.44______________ ______________其中：存放金融同业利息收入 266,077,492.79 244,193,447.79其中：自有资金利息收入 55,684,941.63 49,728,566.52客户资金利息收入 210,392,551.16 194,464,881.27买入返售利息收入 141,308,972.79 6,688,641.63其中：约定购回利息收入 36,790,907.39 758,993.75股票质押回购利息收入 92,749,157.79 -融资融券利息收入 202,741,332.04 84,324,122.22其他 54,334.75 46,674.80利息支出 348,866,353.17 153,088,984.66______________ ______________其中：客户资金存款利息支出 29,679,877.06 36,512,462.68债券回购利息支出 263,555,099.68 112,024,063.27其中：报价式回购利息支出 4,745,941.64 1,007,641.90借款利息支出 5,150,152.36 3,202,748.26拆入利息支出 29,329,191.69 1,338,027.79其中：转融通利息支出 17,722,650.05 1,338,027.79短期融资款利息支出 21,072,000.00 -其他 80,032.38 11,682.66______________ ______________利息净收入 261,315,779.20 182,163,901.78____________________________ ____________________________4、投资收益
(1)投资收益明细情况
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元成本法核算的长期股权投资收益 79,200,000.00 94,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 (99,399.64) -金融工具持有期间取得的分红和利息 573,829,245.85 385,551,411.06其中：交易性金融资产 554,556,226.70 369,282,870.38可供出售金融资产 19,273,019.15 16,268,540.68处置收益 281,773,823.01 108,207,914.40其中：交易性金融资产 149,510,683.67 (22,665,461.17)可供出售金融资产 (631,239.95) (12,936,104.60)衍生金融工具 132,894,379.29 143,809,480.17_______________ _______________
合计 934,703,669.22 588,259,325.46
______________________________ ______________________________
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七、母公司财务报表项目注释 -续
4、投资收益-续
(2)对联营企业和合营企业的投资收益
本期比上期被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因人民币元 人民币元
海峡股权交易中心 (99,399.64) - 经营亏损______________ ______________ ______________ (3)按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因人民币元 人民币元
南方基金管理有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 -兴业全球基金管理有限公司 61,200,000.00 76,500,000.00 分红款______________ ______________ ______________ (4)投资收益汇回无重大限制。
5、公允价值变动收益
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元交易性金融资产 (258,667,087.30) 198,482,553.32衍生金融资产 (4,343,804.01) (1,155,000.00)_______________ _______________合计 (263,010,891.31) 197,327,553.32______________________________ ______________________________
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七、母公司财务报表项目注释 -续
6、业务及管理费
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元工资、奖金、津贴和补贴 895,687,761.22 729,680,077.50社会保险费 121,572,371.71 92,554,909.58业务招待费 55,531,747.51 64,335,694.55租赁费 45,889,310.44 42,687,858.08固定资产折旧 44,933,870.90 42,222,009.17邮电通讯费 43,833,630.60 47,714,380.99住房公积金 31,152,193.62 27,439,923.12研究开发费用 20,302,564.53 8,689,242.10资产管理营销费用 19,990,256.07 35,253,981.63证券投资者保护基金 11,997,163.29 14,441,570.95其他费用 201,707,493.56 181,183,970.49_______________ _______________合计 1,492,598,363.45 1,286,203,618.16______________________________ ______________________________7、现金流量表项目注释
(1)收到其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元收回的存出保证金 145,706,080.48 37,192,698.80政府补助 42,584,815.01 28,160,000.00其他业务收入 8,856,915.25 7,879,190.91其他 53,350,076.43 28,774,979.45_______________ _______________合计 250,497,887.17 102,006,869.16______________________________ ______________________________(2)支付其他与经营活动有关的现金
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元支付的业务及管理费 284,213,767.47 288,797,649.94营业外支出支付的现金 7,030,829.43 6,152,272.97其他 62,120,772.70 (6,245,184.78)_______________ _______________合计 353,365,369.60 288,704,738.13______________________________ ______________________________
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七、母公司财务报表项目注释 -续
8、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
本期发生额 上期发生额人民币元 人民币元①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 600,576,910.43 448,199,115.23加：资产减值损失 1,359,478.70 (2,902,338.60)固定资产折旧 46,925,471.11 42,222,009.17投资性房地产折旧 2,008,029.72 1,999,718.56无形资产摊销 15,222,107.55 11,305,094.77长期待摊费用摊销 17,288,472.27 15,298,249.75处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 335,075.61 (2,931,414.30)公允价值变动损失(减收益) 263,010,891.31 (197,327,553.32)汇兑损失 347,335.20 27,661.58借款及短期融资券利息支出 26,222,152.36 3,202,748.26投资损失(减收益) (79,100,600.36) (94,500,000.00)递延所得税资产减少(减增加) (109,905,722.26) 19,794,537.39递延所得税负债增加(减减少) - -交易性金融资产的减少(减增加) (3,190,589,962.91) (1,103,692,280.05)可供出售金融资产的减少(减增加) (256,183,692.61) (212,870,347.77)经营性应收项目的减少(减增加) (8,255,416,494.97) 252,358,474.45经营性应付项目的增加(减减少) 5,567,264,385.68 (52,123,928.56)________________________________经营活动产生的现金流量净额 (5,350,636,163.17) (871,940,253.44)________________________________________________________________②现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,975,340,699.00 8,067,937,304.08减：现金的期初余额 8,067,937,304.08 9,357,702,010.55加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -________________________________现金及现金等价物净减少额 (92,596,605.08) (1,289,764,706.47)________________________________________________________________
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七、母公司财务报表项目注释 -续
8、现金流量表补充资料 -续
(2)现金及现金等价物的构成
期末数 期初数人民币元 人民币元现金
货币资金 5,910,627,630.89 7,033,755,420.58结算备付金 2,065,487,712.88 1,034,955,638.57减：使用受限制的货币资金 - -其他 774,644.77 773,755.07________________________________现金余额 7,975,340,699.00 8,067,937,304.08________________________________现金等价物余额 - -________________________________现金及现金等价物余额 7,975,340,699.00 8,067,937,304.08________________________________________________________________八、关联方关系及其交易
1、本公司的第一大股东
股东名称 注册地点 与本公司关系 持股比例福建省财政厅 福州 第一大股东 20.08%2、子公司相关信息详见附注五所述。
3、本集团的联营企业为海峡股权交易中心（福建）有限公司。
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八、关联方关系及其交易 -续
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码福建省投资开发集团有限责任公司 持有本公司5%以上股份的股东 68753848-X兴业证券股份有限公司企业年金基金 本公司设立的企业年金基金
兴业全球基金管理有限公司企业年金基金 子公司设立的企业年金基金
5、本集团与关联方在本年发生了如下重大关联交易：
(1)本集团向关联方提供如下服务
本期发生额 上期发生额关联交易 占同类 占同类关联交易 定价方式 交易金额 交易金额关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例人民币元 % 人民币元 %福建省投资开发集团有限责任公司 房租收入 市场原则 5,507,376.27 68.94 5,264,717.91 74.72福建省投资开发集团有限责任公司物业管理费收入市场原则 695,271.14 84.31 653,383.68 82.86兴业全球基金管理有限公司
管理的基金 交易席位租赁收入市场原则 28,970,768.03 14.90 19,800,067.76 13.63福建省投资开发集团有限责任公司财务顾问收入市场原则 200,000.00 0.30 - -海峡股权交易中心(福建)有限公司财务顾问收入市场原则 170,000.00 0.25 - - (2)关联方应收款项
项目名称 关联方 期末数 期初数人民币元 人民币元兴业全球基金管理
应收交易席位租赁收入 有限公司管理的基金 7,209,173.07 5,692,006.60其他应收款 福建省投资开发集团有限责任公司 29,377.00 36,316.00 (3)关联方应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数人民币元 人民币元房租押金 福建省投资开发集团有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00________________________ __________________________ (4)持有本集团资产管理产品
期末数 期初数产品管理人 产品类型 市值 市值兴业证券股份有限公司 集合理财产品 335,943,544.91 313,470,679.74
兴业全球基金管理有限公司基金及专户理财 701,183,120.74 402,674,465.88
______________________________
1,037,126,665.65 716,145,145.62
____________________________________________________________
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八、关联方关系及其交易 -续
5、本集团与关联方在本年发生了如下重大关联交易 -续：
(5)本集团支付企业年金
本集团 2013年向本集团企业年金基金支付企业年金费用人民币 25,498,277.27元，2012年支付额为人民币17,668,395.00元。
(6)关键管理人员报酬
本公司 2013年度关键管理人员任职期间的薪酬发放总额为人民币 1,997.10万元， 2012年度为人民币 1,694.37万元。高级管理人员的绩效年薪按相关规定递延兑现，递延兑现的部分分三年递延发放。关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事、总裁、主管各项事务的副总裁、财务总监、董事会秘书，以及行使类似政策职能的人员。
6、本集团与子公司在本年发生了如下重大关联交易：
(1)取得收入或发生支出
本期发生额 上期发生额关联交易 占同类 占同类关联交易 定价方式 交易金额 交易金额关联方 类型及内容 及决策程序 金额 的比例 金额 的比例人民币元 % 人民币元 %兴业全球基金管理有限公司 分红收入 市场原则 61,200,000.00 77.27 76,500,000.00 80.95销售及维护费收入 市场原则 7,791,821.53 21.85 5,404,505.91 24.94证券买卖交易手续费收入市场原则 1,535,672.23 0.13 242,311.23 0.03结算备付金利息支出市场原则 28,783.47 0.10 13,226.23 0.04兴证期货有限公司 代理期货业务手续费收入市场原则 12,115,564.93 100.00 10,274,892.50 100.00房租收入 市场原则 918,816.00 10.37 876,720.00 11.14投资收益 市场原则 132,835.51 0.10 - -兴业创新资本管理有限公司 结算备付金利息支出市场原则 8,983.16 0.03 8,267.33 0.02福州兴证物业管理有限公司 物业管理费支出 市场原则 1,687,633.64 15.04 1,525,543.23 14.31 (2)本公司与子公司往来款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应收款项 兴业全球基金管理有限公司 1,956,366.76 1,223,211.16应收款项 兴证期货有限公司 880,595.10 1,136,678.44应收款项 福州兴证物业管理有限公司 600,000.00 600,000.00应付款项 福州兴证物业管理有限公司 240,994.08 -结算备付金存款 兴业全球基金管理有限公司 9,333.81 10,091.11结算备付金存款 兴证期货有限公司 1,201,447.79 938,264.92存出保证金 兴证期货有限公司 2,122,214.40 6,718,384.80
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九、风险管理
(一) 风险管理政策和风险管理治理架构
1、风险管理政策
本集团采取稳健型风险管理政策，在满足监管要求的基础上,大力发展中低风险业务，严格控制高风险业务的规模和风险敞口，对各项业务风险进行有效管理以平衡收益和风险水平，保持适度的风险敞口，使其符合本集团的风险承受能力，使得本集团在承担有限风险的基础上获取较大的收益。
2、风险管理组织架构
本集团建立了较为完整有效的风险管理组织结构体系，股东大会、董事会和监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《证券公司内部控制指引》等履行职权，对本集团的经营运作进行监督管理。本集团风险管理组织构架分为“董事会及其风险控制委员会——公司经营管理层面的合规与风险管理执行委员会——合规与风险管理部——各业务及职能部门”四个层级。各层级内部控制职责明晰，控制有效。
董事会及其风险控制委员会主要负责对公司风险管理进行监督与指导，将公司总体风险控制在合理的范围内，以确保公司能够对经营活动中的风险控制实施有效的管理。主要职责包括：审议批准公司风险管理战略、偏好及重大政策制度；确定公司重要的风险界限，对重大的风险承担活动或交易进行审批，对公司重大风险事项提出处理意见；审议公司风险评估报告，根据评估结果适时调整相关风险管理政策及标准；指导公司的风险管理工作，对公司风险管理政策的执行进行监督、审查，确保公司经营符合相关的法律、法规和标准，各项风险管理政策制度有效执行；制定适当的奖惩制度，在全公司范围有效地推动风险管理体系的建设等。
公司经营管理层设合规与风险管理执行委员会，对公司经营过程中的主要风险管理事项进行研究、讨论、测评、控制决策等。主要职责包括：贯彻执行董事会通过的公司风险管理政策及基本制度，研究风险管理的新思路和手段提交董事会决策；建立公司各项业务风险控制制度及相应的风险测量方法、风险管理流程等；处置董事会授权范围内的各种风险；
建立公司风险管理活动的评价机制；适时掌握公司经营管理中的风险状况，监督指导风控部门及时检查处理、反馈情况；对创新业务和产品的风险进行识别和管理等。
合规与风险管理部是公司风险管理政策及基本制度的具体执行部门，负责日常风险管理工作。其主要职责包括：落实董事会风险控制委员会及合规与风险管理执行委员会的各项决定；建立健全公司风险识别、风险评估和衡量、风险应对、风险监测、风险报告的制度、程序与方法；负责对日常业务活动的风险进行监测和控制，定期报告公司各项风险控制指标执行情况；对各部门和分支机构的风险识别、评估、控制情况进行指导、监督、检查、评价和报告；组织对新产品、新业务进行风险评估，并提交合规与风险管理执行委员会或办公会议决策等。
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九、风险管理-续
(一) 风险管理政策和风险管理治理架构-续
2、风险管理组织架构-续
各业务及职能部门是风险管理第一道防线和第一责任部门，在日常工作中应当充分了解并在决策中充分考虑经营管理活动中所包含的各种风险，并为承担风险所带来的损失承担责任。其风险管理主要职责包括：分析、识别、报告业务经营管理中的风险，及时采取措施加以处理；制订和完善本部门、分支机构风险管理制度和风险管理措施；定期或不定期对业务风险情况进行自查，对风险管理的薄弱环节进行完善等。
(二) 风险分析
本集团在日常经营活动中面临的风险主要包括市场风险、流动性风险、信用风险和操作风险等。本集团通过建立起与战略目标相适应的全面风险管理体系，对本集团在经营管理过程中面临的各种风险和整体风险进行准确识别、合理评估、动态监控、及时应对和有效控制，将风险控制在可控、可测、可承受的范围内，确保本集团各项业务稳定、健康、可持续发展。
1、市场风险
本集团面临的市场风险是指持有的金融工具由于市场价格变化或波动而引起未来损失的风险。市场风险主要包括其他价格风险、利率风险、汇率风险等。
本集团建立了较为完善的市场风险关键性指标体系，采用 VaR模型、久期、凸性、组合分析、损益分解等多种手段，对有关风险指标跟踪测量，了解投资组合市值变动的趋势及本集团承受的风险状况。2013年，在原有市场风险关键性指标体系的基础上，本集团继续深化市场风险量化手段，健全指标分析体系，充分分析投资组合风险中个股的边界、增量和成分效应，以期更加有效、准确的计量市场风险。
1.1其他价格风险
其他价格风险是指本集团进行的权益类投资因资本价格波动而发生损失的风险。本集团的权益类及其他价格风险主要来源于本集团的自营业务、融资融券业务等进行证券及股指期货投资的业务等。本集团建立了包含beta值、在险价值（VaR）、风险净敞口、动态风险率等风险控制指标的监控体系，通过每日持仓监控计算相关指标。当这些指标达到或超过本集团所授权的风险限额时，及时进行减仓等措施将风险控制在可承受范围之内。2013年，在上述指标基础上，本集团加强风险管理系统化建设，通过风险管理系统应用，进一步深化风险管理高级指标，包括条件VaR、成份VaR、边际VaR、成份VaR贡献、半方差、条件标准差、成份标准差、成份标准差贡献、成份贝塔系数贡献、跟踪误差、希腊字母等指标分析体系。
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九、风险管理 -续
(二) 风险分析 -续
1、市场风险 -续
1.1其他价格风险 -续
于各资产负债表日，以公允价值计量的权益及衍生工具金额及占比情况如下：
本集团
12/31/2013 12/31/2012公允价值 占总资产比例 公允价值 占总资产比例人民币元 % 人民币元 %交易性金融资产
股票投资 1,112,227,132.62 3.13 575,450,448.20 2.53基金及专户理财投资 __3_5_3_,2_1_5_,8_6_3_.0_9 __0._9_9
_
__5_2_1_,0_7_4_,8_3_6_.6_1 __2_.3_0_小计 _1_,4_6_5_,4_4_2_,9_9_5_.7_1 __4._1_2
_
_1_,0_9_6_,5_2_5_,2_8_4_.8_1 __4_.8_3_可供出售金融资产
股票投资 19,425,368.33 0.05 46,567,572.23 0.21基金投资 650,144,120.83 1.83 348,992,327.43 1.54理财产品投资 __3_3_5_,9_4_3_,5_4_4_.9_1 __0._9_4
_
__4_9_2_,9_3_8_,7_5_5_.4_4 __2_.1_7_小计 _1_,0_0_5_,5_1_3_,0_3_4_.0_7 __2._8_2
_
__8_8_8_,4_9_8_,6_5_5_.1_0 __3_.9_2_衍生金融工具
沪深300股指期货合约 __________-_
_
__-
___
__________-_
_
__-___小计 __________-_
_
__-
___
__________-_
_
__-___合计 2,470,956,029.78 6.94 1,985,023,939.91 8.75________________________ __________________________________ __________敏感性分析
假设上述投资的市价上升或下降10%，其他变量不变的情况下，基于资产负债表日的上述资产对净利润和其他综合收益的影响如下：
本集团
12/31/2013 12/31/2012净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元市价上升10% 108,582 75,413 80,781 66,637市价下降10% (108,582) (75,413) (80,781) (66,637)______________ ______________ ______________ ______________由于投资存在非系统性风险，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。
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九、风险管理 -续
(二) 风险分析 -续
1、市场风险 -续
1.2利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、融资融券和约定购回的融出资金及债券投资等。本集团的生息负债主要为拆入资金、卖出回购金融资产、代理买卖证券款和长期借款等。本集团债券投资主要为企业债等债券品种，主要通过久期、凸性及基点价值等指标衡量组合利率风险。
此外，本集团还通过压力测试机制对基本利率发生变动情况下固定收益类投资组合可能发生的损失进行评估。
于各资产负债表日，金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下：本集团 12/31/2013
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计金融资产：
货币资金 8,069,519,427.14 428,396,900.00 - - - 8,497,916,327.14结算备付金 2,372,602,618.57 - - - - 2,372,602,618.57融出资金 4,294,300,492.18 - - - - 4,294,300,492.18交易性金融资产 82,589,252.00 256,941,250.00 5,678,710,793.00 2,659,853,143.87 2,090,194,490.29 10,768,288,929.16衍生金融资产 - - - - 105,845,451.05 105,845,451.05买入返售金融资产 906,615,111.78 3,178,022,000.00 945,890,000.00 - - 5,030,527,111.78应收款项 - - - - 204,410,572.02 204,410,572.02应收利息 - - - - 426,995,892.16 426,995,892.16存出保证金 - - - - 730,117,476.14 730,117,476.14可供出售金融资产 75,000,000.00 19,861,780.00 202,252,000.00 353,474,986.56 1,005,513,034.07 1,656,101,800.63其他资产 _____________-_
__
_____________-
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____________-_
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____________-_
__
____2_0_,_4_9_2_,9_9_9_._7_4_____2_0_,4_9_2_,_9_9_9_.7_4_金融资产合计 __1_5_,8_0_0_,_6_2_6_,9_0_1_._6_7__3_,8_8_3_,_2_2_1_,9_3_0_._0_0__6_,8_2_6_,_8_5_2_,7_9_3_._0_0_3_,_0_1_3_,3_2_8_,_1_3_0_.4_3___4_,5_8_3_,_5_6_9_,9_1_5_._4_7_3_4_,_1_0_7_,5_9_9_,_6_7_0_.5_7_金融负债：
应付短期融资款 1,800,000,000.00 - - - - 1,800,000,000.00拆入资金 946,000,000.00 - - - - 946,000,000.00衍生金融负债 - - - - 111,100,115.06 111,100,115.06卖出回购金融资产款 8,088,008,087.76 - - - - 8,088,008,087.76代理买卖证券款 9,322,466,366.25 - - - - 9,322,466,366.25应付款项 - - - - 212,630,425.38 212,630,425.38应付利息 - - - - 54,776,612.42 54,776,612.42长期借款 54,000,000.00 - - - - 54,000,000.00其他负债 _____________-_
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_____________-
__
____________-_
__
____________-_
__
___3_9_7_,_8_2_6_,7_7_4_._2_4____3_9_7_,8_2_6_,_7_7_4_.2_4_金融负债合计 __2_0_,2_1_0_,_4_7_4_,4_5_4_._0_1_____________-
__
____________-_
__
____________-_
__
___7_7_6_,_3_3_3_,9_2_7_._1_0_2_0_,_9_8_6_,8_0_8_,_3_8_1_.1_1_金融资产负债净头寸 ____(__4__,4__0__9__,__8__4__7__,5__5__2__.__3__4)____3__,8__8__3__,__2__2__1__,9__3__0__.__0__0____6__,8__2__6__,__8__5__2__,7__9__3__.__0__0__3__,__0__1__3__,3__2__8__,__1__3__0__.4__3______3__,8__0__7__,__2__3__5__,9__8__8__.__3__7__1__3__,__1__2__0__,7__9__1__,__2__8__9__.4__6__ 12/31/2012
3个月内 3个月-1年 1-5年 5年以上 非生息 合计金融资产：
货币资金 8,462,631,143.99 317,785,500.00 - - - 8,780,416,643.99结算备付金 1,241,510,283.25 - - - - 1,241,510,283.25融出资金 1,012,528,871.45 - - - - 1,012,528,871.45交易性金融资产 - 302,348,125.49 3,126,972,463.58 2,288,088,023.79 2,138,984,062.35 7,856,392,675.21买入返售金融资产 70,392,570.00 58,469,400.00 - - - 128,861,970.00应收款项 - - - - 85,100,450.66 85,100,450.66应收利息 - - - - 194,505,505.82 194,505,505.82存出保证金 - - - - 962,264,326.88 962,264,326.88可供出售金融资产 - - 141,068,120.00 80,747,440.00 888,498,655.10 1,110,314,215.10其他资产 _____________-_
__
_____________-
__
____________-_
__
____________-_
__
_____7_,_4_3_3_,5_6_2_._0_0______7_,4_3_3_,_5_6_2_.0_0_金融资产合计 __1_0_,7_8_7_,_0_6_2_,8_6_8_._6_9___6_7_8_,_6_0_3_,0_2_5_._4_93_,_2_6_8_,0_4_0_,_5_8_3_.5_8_
_
_2_,_3_6_8_,8_3_5_,_4_6_3_.7_9___4_,2_7_6_,_7_8_6_,5_6_2_._8_1_2_1_,_3_7_9_,3_2_8_,_5_0_4_.3_6_金融负债：
拆入资金 200,000,000.00 - - - - 200,000,000.00卖出回购金融资产款 3,272,047,997.26 - - - - 3,272,047,997.26代理买卖证券款 9,023,109,180.45 - - - - 9,023,109,180.45应付款项 - - - - 140,831,950.32 140,831,950.32应付利息 - - - - 5,538,870.14 5,538,870.14长期借款 89,150,000.00 - - - - 89,150,000.00
其他负债 _____________-_
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_____________-
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____________-_
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____________-_
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____11_5_,_6_0_5_,8_0_3_._3_4____1_1_5_,6_0_5_,_8_0_3_.3_4_
金融负债合计 __1_2_,5_8_4_,_3_0_7_,1_7_7_._7_1_____________-
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____________-_
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____________-_
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___2_6_1_,_9_7_6_,6_2_3_._8_0_1_2_,_8_4_6_,2_8_3_,_8_0_1_.5_1_
金融资产负债净头寸 ____(__1__,7__9__7__,__2__4__4__,3__0__9__.__0__2)______6__7__8__,__6__0__3__,0__2__5__.__4__9____3__,2__6__8__,__0__4__0__,5__8__3__.__5__8__2__,__3__6__8__,8__3__5__,__4__6__3__.7__9______4__,0__1__4__,__8__0__9__,9__3__9__.__0__1____8__,__5__3__3__,0__4__4__,__7__0__2__.8__5__
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九、风险管理 -续
(二) 风险分析 -续
1、市场风险 -续
1.2利率风险 -续
下表显示了所有货币的利率同时平行上升或下降 25个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对净利润及其他综合收益的影响。
本集团
12/31/2013 12/31/2012净利润 其他综合收益 净利润 其他综合收益人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元市场利率平行上升25个基点 (57,001) (3,566) (37,646) (1,270)市场利率平行下降25个基点 57,686 3,611 38,084 1,286______________ ______________ ______________ ______________对净利润的影响是指基于一定利率变动对净生息头寸一年内的利息及年末持有交易性的金融资产及金融负债所产生的重估影响。
对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
上述预测假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。
本集团认为该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。
另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，净利润和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
1.3汇率风险
在汇率风险方面，本集团持有的外币净资产占整体的净资产比重为1.83%，本集团绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交易，汇率风险对本集团目前的收入影响并不重大。
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九、风险管理 -续
(二) 风险分析 -续
2、流动性风险
流动性风险是指本集团的资产负债结构不匹配无法偿还到期债务而导致资金短缺的风险及持有的金融工具在市场发生重大事件等情况下不能以合理的价格迅速变现而遭受损失的风险。目前本集团大部分负债为证券经纪业务产生的代理买卖证券款，此款项由托管银行监控，本集团不能支配和挪用，流动性得到充分保障；本集团通过持有大部分的现金及现金等价物等具有较强流动性的资产，满足在到期日的融资承诺、资金被客户提取的需求及对未来期间内的经营计划所作的承诺，本集团还可以通过资金拆借、卖出回购应对短期流动性需求；此外，本集团将积极发行短期融资券及公司债等来调整负债结构。报告期内，本集团对净资本实施动态监控，始终保持净资本充足，未产生流动性风险。本集团持有充足的现金及现金等价物，满足其未来期间内的经营计划的流动性需求。
下表为本集团和本公司资产负债表日非衍生金融资产与金融负债按合同规定到期日的结构分析。列入各时间段内的金融资产和金融负债金额为未经折现的合同现金流量。
本集团
12/31/2013
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计金融资产：
货币资金 7,796,790,827.76 - 267,310,698.63 91,079,519.59 - - 375,439,130.14 8,530,620,176.12结算备付金 2,372,602,618.57 - - - - - - 2,372,602,618.57融出资金 4,345,087,488.11 - - - - - - 4,345,087,488.11交易性金融资产 2,090,194,490.29 100,965,184.80 184,712,363.46 627,627,444.80 7,497,674,716.68 3,032,620,955.87 - 13,533,795,155.90衍生金融资产 - 4,575,647.26 11,693,748.60 32,175,614.82 100,795,592.19 - - 149,240,602.87买入返售金融资产 - 391,241,949.72 558,327,795.23 3,434,410,461.61 1,087,259,125.68 - - 5,471,239,332.24应收款项 87,773,838.69 96,178,580.72 2,523,169.23 17,934,983.38 - - - 204,410,572.02存出保证金 636,934,858.80 77,386,446.64 - - 9,652,114.46 6,144,056.24 - 730,117,476.14可供出售金融资产 1,005,513,034.07 75,179,375.00 - 59,833,805.60 349,322,102.40 403,615,012.16 - 1,893,463,329.23其他资产 ___________-______4,_4_2_9,_7_6_6._3_6_____4_7_,3_9_2_.3_7____7_,_6_42_,_0_58_._4_4 ___1_,_54_8_,_78_2_._57___________-______6,_8_2_5,_0_0_0._0_0___2_0_,_49_2_,9_9_9_.7_4_金融资产合计： _1_8,_3_3_4,_8_97_,_1_56_._2_9__7_4_9,_9_5_6,_9_5_0._5_01_,_02_4_,_61_5_,1_6_7_.5_2__4,_2_7_0,_7_03_,_8_88_._2_4 9_,_0_46_,_25_2_,_43_3_._98__3_,4_4_2_,3_8_0,_0_2_4._2_7__3_8_2_,2_6_4,_1_3_0._1_43_7_,_25_1_,_06_9_,7_5_0_.9_4_金融负债：
应付短期融资款 - 1,823,964,164.38 - - - - - 1,823,964,164.38拆入资金 - 950,974,444.45 - - - - - 950,974,444.45衍生金融负债 - 4,623,629.52 15,481,477.86 33,917,008.72 101,014,581.43 - - 155,036,697.53卖出回购金融资产款 - 8,237,653,831.80 - - - - - 8,237,653,831.80代理买卖证券款 9,323,265,287.66 - - - - - - 9,323,265,287.66应付款项 212,630,425.38 - - - - - - 212,630,425.38长期借款 - - 6,983,475.00 20,294,775.00 31,639,125.00 - - 58,917,375.00其他负债 ____2_9,_2_75_,_0_94_._4_2___5_5,_1_9_3,_3_9_3._0_1__3_2_,_51_7_,5_3_9_.2_8_____2,_1_16_,_4_35_._1_6 ___1_,_72_4_,_31_2_._37___2_7_7_,0_0_0,_0_0_0._0_0__________-_____39_7_,_82_6_,7_7_4_.2_4_金融负债合计 __9,_5_6_5,_1_70_,_8_07_._4_61_1_,0_7_2_,4_0_9,_4_6_3._1_6__5_4_,_98_2_,4_9_2_.1_4____5_6,_3_28_,_2_18_._8_8 __1_34_,_37_8_,_01_8_._80___2_7_7_,0_0_0,_0_0_0._0_0__________-__2_1_,_16_0_,_26_9_,0_0_0_.4_4_净头寸 ____8,__7__6__9,__7__26__,__3__48__.__8__3(1__0__,3__2__2__,4__5__2,__5__1__2.__6__6 )____96__9__,__63__2__,6__7__5__.3__8____4,__2__1__4,__3__75__,__6__69__.__3__6 8__,__9__11__,__87__4__,__41__5__.__18____3__,1__6__5__,3__8__0,__0__2__4.__2__7____3__8__2__,2__6__4,__1__3__0.__1__41__6__,__09__0__,__80__0__,7__5__0__.5__0__ 12/31/2012
即时偿还 1个月内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 已逾期/无期限 合计金融资产：
货币资金 8,060,707,007.85 396,558,112.33 - 17,717,000.08 - - 327,960,656.09 8,802,942,776.35结算备付金 1,241,510,283.25 - - - - - - 1,241,510,283.25融出资金 1,023,090,412.99 - - - - - - 1,023,090,412.99交易性金融资产 2,138,984,062.22 9,294,806.80 61,000,633.60 601,858,849.89 4,372,872,989.18 2,571,351,723.42 - 9,755,363,065.11买入返售金融资产 - 61,434,242.72 9,589,487.57 61,626,842.01 - - - 132,650,572.30应收款项 40,096,850.91 42,401,963.88 - 2,601,635.87 - - - 85,100,450.66存出保证金 724,416,636.62 224,157,437.81 - - 8,890,252.45 4,800,000.00 - 962,264,326.88可供出售金融资产 888,498,655.10 - - 13,377,600.00 191,542,520.00 85,867,440.00 - 1,179,286,215.10其他资产 ___________-____________-___________-_____________-__ __________-____________-______7,_4_3_3,_5_6_2._0_0____7_,4_3_3_,5_6_2_.0_0_金融资产合计： _1_4,_1_1_7,_3_03_,_9_08_._9_4__7_3_3,_8_4_6,_5_6_3._5_4__7_0_,_59_0_,1_2_1_.1_7___6_9_7,_1_81_,_9_27_._8_5 4_,_5_73_,_30_5_,_76_1_._63__2_,6_6_2_,0_1_9,_1_6_3._4_2__3_3_5_,3_9_4,_2_1_8._0_92_3_,_18_9_,_64_1_,6_6_4_.6_4_金融负债：
拆入资金 - 200,435,805.56 - - - - - 200,435,805.56卖出回购金融资产款 - 3,278,015,207.99 - - - - - 3,278,015,207.99代理买卖证券款 9,023,882,189.86 - - - - - - 9,023,882,189.86应付款项 140,831,950.32 - - - - - - 140,831,950.32长期借款 - - 18,857,865.00 21,455,100.00 58,711,500.00 - - 99,024,465.00其他负债 ____8_1,_5_01_,_2_74_._9_4____7,_0_3_3,_4_3_9._5_1__2_7_,_02_8_,8_0_8_.8_9_______42_,_2_80_._0_0 __________-____________-____________-_____11_5_,_60_5_,8_0_3_.3_4_金融负债合计 __9,_2_4_6,_2_15_,_4_15_._1_2_3_,4_8_5,_4_8_4,_4_5_3._0_6__4_5_,_88_6_,6_7_3_.8_9____2_1,_4_97_,_3_80_._0_0 ___58_,_7_11_,_50_0_._00___________-____________-__1_2_,_85_7_,_79_5_,4_2_2_.0_7_
净头寸 ____4,__8__7__1,__0__88__,__4__93__.__8__2(__2__,7__5__1,__6__3__7,__8__8__9.__5__2 )____2__4__,__70__3__,4__4__7__.2__8______6__7__5,__6__84__,__5__47__.__8__5 4__,__5__14__,__59__4__,__26__1__.__63____2__,6__6__2__,0__1__9,__1__6__3.__4__2____3__3__5__,3__9__4,__2__1__8.__0__91__0__,__33__1__,__84__6__,2__4__2__.5__7__
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(二) 风险分析 -续
3、信用风险
信用风险是指因债务人或交易对手无法履约的风险。
信用风险主要来自三方面：一是自营投资中的债券投资和衍生品投资，由于债券发行人或者交易对手方违约所导致的损失；二是融资类业务中（含融资融券，约定购回，股票质押）融资人到期无法归还借款所导致的损失；三是经纪业务中，客户进行正回购到期无法归还，导致本集团须为客户垫付资金。
为避免债券违约所产生的损失，本集团采用了事前要求和事后跟踪的方式。本集团建立并实施信用评级跟踪制度，在信用评级变动初期即可规避该类风险，杜绝了可能因违约带来的损失。本年度债券投资无发生重大信用事件。
针对融资融券和约定购回业务的信用风险，本集团制定各项严格的制度和措施从征信、授信、盯市、平仓等多个环节对信用风险进行控制，如：建立科学有效的客户资信评价体系，谨慎判断客户的偿债意愿和偿债能力，合理评估客户违约可能性及违约损失的严重性；建立严格的客户准入制度和征信、授信标准并由总部进行授信；建立严格的担保物范围及折算率、保证金比例、维持担保比例或履约保障比例的标准；建立逐日盯市制度，严格控制单一投资者及单一证券业务规模，将相应指标列为重点监控指标；达到平仓线时按照合同约定进行强制平仓，本集团对客户进行强制平仓后，平仓所得资金或证券仍不能偿还本集团因向客户所产生的债权的，对客户进行资产追索。此外，针对股票质押业务的信用风险，本集团陆续发布了股票质押业务的立项标准，审核方案和授信流程等文件加强对融资人的审查力度。另一方面，本集团发布了贷后跟踪和管理的相关制度，对本集团开展的股票质押业务进行了分类评级并定期更新。在评级下调时，及时与融资人沟通，掌握融资人动态，必要时要求客户追加质押股票或提供担保等增信措施。本集团安排专人实时监控与融资类业务相关的风险指标，主要包括与净资本的比例，与总股本的比例等，使融资类业务的信用风险量始终保持在可控范围内。本年度融资融券、约定购回和股票质押回购业务未发生重大信用事件。
为了控制经纪业务中，客户进行正回购到期无法归还，导致本集团须为客户垫付资金而产生的信用风险，本集团对要求开展正回购的客户资质进行严格要求，控制客户标准券使用比例和回购套作倍数，并安排专人实时监控，出现风险及时与客户联系解决。本年度经纪业务无重大信用风险事件。
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(二)风险分析 -续
3、信用风险 -续
3.1于各资产负债表日本集团的债券投资分布如下:
本集团
12/31/2013 12/31/2012公允价值 占总资产比例 公允价值 占总资产比例人民币元 % 人民币元 %交易性金融资产 8,678,094,438.87 24.39 5,717,408,612.86 25.18可供出售金融资产 __5_7_5_,5_8_8_,7_6_6_.5_6 ___1._6_2 __2_2_1_,8_1_5,_5_6_0._0_0 __0_.9_8_合计 9,253,683,205.43 26.01 5,939,224,172.86 26.16________________________ __________ ________________________ __________ 3.2按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元短期信用评级 12/31/2013 12/31/2012A-1(注) 151,887,762.00 259,525,840.00_______________ _______________合计 151,887,762.00 259,525,840.00______________________________ ______________________________注：2012年度12顺鑫PPN003（持有金额人民币29,991,600.00元）参考主体评级列示其信用评级。
3.3按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元长期信用评级 12/31/2013 12/31/2012AAA(注) 583,293,716.46 375,900,950.18AA+ 1,537,804,019.50 1,137,102,901.36 AA 6,015,051,875.97 3,838,339,721.32 AA- 383,936,235.50 328,354,760.00A+ 75,493,440.00 -_______________ _______________合计 8,595,579,287.43 5,679,698,332.86______________________________ ______________________________注：于2013年12月31日，持有11国电集PPN001人民币19,861,780.00元（2012年12月31日：人民币20,088,120.00元）参考主体评级列示其信用评级。
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九、风险管理 -续
(二) 风险分析 -续
3、信用风险-续
3.4未评级的债券投资
单位：人民币元未评级 12/31/2013 12/31/2012国债 330,000,000.00 -公司债(注) 108,998,726.00 -中期票据(注) 38,862,960.00 -金融债 28,354,470.00 -_______________ _______________合计 506,216,156.00 -______________________________ ______________________________注：系非公开发行的私募债。
4、操作风险
操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
合规与风险管理部是本集团操作风险管理的牵头管理部门，操作风险的来源存在于本集团的所有部门。为了防范操作风险，本集团通过建立完善的法人治理机构、不断完善内部控制制度、建立健全操作风险识别和评估体系、运用科学有效的内控梳理和评价方法对本集团的内部控制有效性进行风险点的识别和评估、逐步完善操作风险计量方法、有效地降低了操作风险发生的概率。本集团成立操作风险项目小组，并上线操作风险管理系统，以经纪业务、资管业务为试点对操作风险进行系统科学管理。本集团对业务部门既有流程进行了风险梳理，逐步实施操作风险的三大工具在本集团的应用，通过系统化的工具的应用，达到更加有效的收集、管理、分析风险信息，同时对风险进行及时预警的目标。
5、净资本等风险控制指标情况
本集团根据中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，制定《兴业证券股份有限公司风险控制指标动态监控管理办法》及《兴业证券股份有限公司净资本补足管理办法》以确保净资本等各项风险控制指标持续符合监管标准，提高抗风险能力。本集团根据中国证监会对风险控制指标的修订及时修订了《兴业证券股份有限公司风险控制指标动态监控管理办法》，确保各项风险控制指标在任一时点均符合监管要求。
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(二) 风险分析 -续
5、净资本等风险控制指标情况 -续
本集团对于证监会规定的“不得低于”一定标准的风险控制指标，内部的预警标准由证监会规定的120%调高至140%，对于规定“不得超过”一定标准的风险控制指标，预警标准由证监会规定的80%调低至60%，预警指标在本集团风险控制指标动态监控管理系统予以设置并实时预警。本集团风险控制指标动态监控系统实现对本集团各项业务动态监控，能及时反映风险控制指标变动情况。
本集团风险控制指标动态监控系统对集团各项业务进行监控，并且每项业务的风险指标变动能动态反映在监控系统的相应指标上，对净资本及风险控制指标进行动态性的测算和报告，每日形成相关报表。监控系统为将来“净资本计算表”、“风险控制指标监管报表”、“风险资本准备计算表”中有关项目调整预留空间，以便能够根据最新监管要求及时调整更新。2013年，本集团根据外部监管要求和自身业务发展，对动态监控系统进行了多次升级。
本集团净资本补足机制包括长效补足机制、内部补足机制和外部补足机制三类。本集团致力于建立净资本长效补足机制，并积极寻求多渠道的净资本补足方式，扩大净资本规模，以满足本集团战略及业务发展需要。当本集团净资本下降或因业务发展，使得本集团净资本等各项风险控制指标达到或低于集团级别的预警标准时，合规与风险管理部立即向经营管理层做出书面报告，财务部根据本集团的经营状况和财务数据，研究并提议应采取的净资本补足机制、草拟净资本补足措施方案，经营管理层对采取的净资本补足措施进行决策。本集团首先启动净资本内部补足机制，若经采取内部补足机制仍无法满足风险控制指标监管要求的，则按规定的程序向股东、董事和监事报告，启动外部补足机制。
合规与风险管理部负责对净资本补足措施的效果进行跟踪监控，对采取净资本补足措施后风险控制指标仍未能达标的，应及时向相关部门报告，合规与风险管理部、财务部共同提议应采取的相关措施，使净资本和各项风险控制指标符合规定要求。
6、确定公允价值的方法
6.1以公允价值计量的金融工具
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
(i)具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
(ii)其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
(iii)衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选
择权的衍生工具的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计
确定；具有选择权的衍生工具的公允价值采用期权定价模型(如二项式模型)计算确定。
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九、风险管理 -续
(二) 风险分析 -续
6、确定公允价值的方法 -续
6.1以公允价值计量的金融工具 -续
本集团使用如下层级来确定并披露金融工具的公允价值：
第一层级：同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价；
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值估值；
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
如下表格为按公允价值估值层级方法来对金融工具进行分析：
本集团
年末数
第一层级 第二层级 第三层级 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元交易性金融资产 7,319,852,339.49 3,448,436,589.67 - 10,768,288,929.16可供出售金融资产 575,152,354.89 1,080,949,445.74 - 1,656,101,800.63衍生金融资产 - 105,845,451.05 - 105,845,451.05_______________________________________________________________资产合计 7,895,004,694.38 4,635,231,486.46 - 12,530,236,180.84______________________________________________________________________________________________________________________________衍生金融负债 - 111,100,115.06 - 111,100,115.06_______________________________________________________________负债合计 - 111,100,115.06 - 111,100,115.06______________________________________________________________________________________________________________________________年初数
第一层级 第二层级 第三层级 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元交易性金融资产 3,395,634,591.09 4,460,758,084.12 - 7,856,392,675.21可供出售金融资产 147,547,572.23 962,766,642.87 - 1,110,314,215.10_______________________________________________________________资产合计 3,543,182,163.32 5,423,524,726.99 - 8,966,706,890.31______________________________________________________________________________________________________________________________ 2013年度及 2012年度本集团未将金融工具的公允价值从第一级和第二级转移到第三级，亦未有将金融工具的公允价值于第一层级与第二层级之间转换。
6.2以摊余成本计量的金融工具
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值与该等
资产及负债的公允价值差异不大。
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十、或有事项
1、已结案但尚在执行中的案件
本公司杭州营业部与庆泰信托投资有限公司业务纠纷被控合同诈骗案执行回转，2013年 2月 4日，执行回转款已有 12,905,985.00元划付至本公司账户，2013年 11月，本公司另收到执行回转款1,000,000.00元。2013年所收到的13,905,985.00元执行回转款已列入当年营业外收入；
本公司诉福州神维投资有限公司等三被告追偿权纠纷执行案，2013年12月31日，本公司收到被执行人还款1,000,000.00元。
截至2013年12月31日，本案尚未收回的代垫款本金为5,625,000.00元，本公司已计提坏账准备5,625,000.00元。
2、保本基金的保本义务
根据兴全基金管理的兴全保本混合型证券投资基金(以下简称“兴全保本”)基金合同的相关约定，兴全基金向认购兴全保本基金份额并持有到基金保本周期到期日的基金份额持有人承担保本义务。即在保本周期到期日，如按基金份额持有人认购并持有到期的基金份额与到期日基金份额净值的乘积加上认购并持有到期的基金份额累计分红款项之和计算的总金额低于其认购保本金额，则兴全基金补足该保本差额。为此，兴全基金按前一日该基金资产净值的0.5%(年率)计算履约风险准备金，按月划入银行专用账户管理。
于2013年12月31日，兴全保本的净值高于保本金额，因此未确认预计负债。
截止2013年12月31日，兴全基金按基金合同已划入银行专用账户的保本履约风险准备金为人民币11,801,187.98元。
十一、承诺事项
1、经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末数 期初数人民币元 人民币元不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 50,965,936.76 55,088,040.19资产负债表日后第2年 26,936,713.74 37,637,742.81资产负债表日后第3年 18,787,181.39 15,698,094.57资产负债表日后第3年以上 23,738,901.09 18,654,140.04______________ ______________合计 120,428,732.98 127,078,017.61____________________________ ____________________________
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十一、承诺事项 -续
2、担保物
(1)作为担保物的资产
a.在卖出回购协议下作为担保物的资产的账面价值为：
期末数 期初数人民币元 人民币元债券 7,723,512,872.90 4,025,639,524.02其中：交易性金融资产 7,188,388,872.90 3,843,912,081.39可供出售金融资产 535,124,000.00 181,727,442.63融出资金收益权 2,686,765,439.65 -买入返售金融资产收益权 456,400,000.00 -_______________ ______________合计 10,866,678,312.55 4,025,639,524.02______________________________ ____________________________b.在转融通协议下作为担保物的资产的账面价值为：
期末数 期初数人民币元 人民币元资金 22,348,161.71 7,806,950.21债券 164,514,170.00 47,874,000.00其中：交易性金融资产 164,514,170.00 47,874,000.00______________ ______________合计 186,862,331.71 55,680,950.21____________________________ ____________________________注：中国证券金融股份有限公司根据征信情况和风险控制需要划分保证金比例，在20%-50%不等。
(2)取得的担保物
a.在买入返售协议下取得的担保物资产的公允价值为：
期末数 期初数人民币元 人民币元债券(注1) 93,176,523.95 -股票(注2) 12,902,152,108.00 181,968,560.00基金 5,788,493.14 2,808,707.20________________________________合计 13,001,117,125.09 184,777,267.20________________________________________________________________
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十一、承诺事项 -续
2、担保物 -续
(2)取得的担保物-续
注1：于 2013年 12月 31日，通过银行间买断式买入返售协议取得的债券担保物被转担保用于质押式卖出回购交易的公允价值为人民币 91,570,450.00元（2012年 12月 31日：无）。此外，通过交易所操作的国债逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足值，因无法获知对手方质押库信息而无法披露，故此金额并未包括交易所国债逆回购所取得的担保物资产的公允价值。
注2：于 2013年 12月 31日，其中流动性受限的股票公允价值为人民币6,255,931,009.00元。其公允价值按上市流通期末收盘价的价值计算。
b.在融资融券协议下取得的担保物资产的公允价值为：
期末数 期初数人民币元 人民币元资金 408,659,449.71 140,103,153.57债券 2,850,913.13 170,389.99股票 10,609,312,738.71 3,242,270,954.47基金 46,594,660.99 28,770,191.77________________________________合计 11,067,417,762.54 3,411,314,689.80________________________________________________________________截止资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、设立子公司事宜
2014年 1月，本公司收到中国证监会《关于核准兴业证券股份有限公司设立资产管理子公司的批复》（证监许可(2014)145号），核准本公司设立全资资产管理子公司。
子公司名称为兴证证券资产管理有限公司（以下简称“兴证资管”），注册地为福建省福州市，注册资本为 5亿元，业务范围为证券资产管理。目前，兴证资管正在筹建中。
2、发行短期融资券事宜
2014年 1月 13日，本公司已完成 2014年度第一期 18亿元人民币短期融资券的发行，起息日为2014年1月10日，期限为88天，票面利率为6.15%，实际发行总额为18亿元人民币。
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十二、资产负债表日后事项 -续
3、利润分配
经本公司2014年4月8日2014年董事会第一次会议决议批准，本公司拟作如下现金分红：每 10股派发现金红利人民币 0.8元(含税)，按 2013年 12月 31日已发行股份 2,600,000,000股计算，实际拟分配的现金红利合计人民币 208,000,000.00元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
4、发行公司债事宜
根据本公司董事会2013年第二次临时会议决议和2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准兴业证券股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可[2014] 91号)文件核准，本公司拟向社会公众投资者和机构投资者发行面值不超过人民币50亿元(含)的公司债券。
2014年 3月，本公司公开发行 2013年公司债券(第一期)，本期公司债券发行规模为人民币 25亿元，采取固定利率，每张票面金额为人民币 100元，采取网上和网下相结合的发行方式，按面值发行。本期发行募集资金将全部用于补充本公司营运资金。
于 2014年 3月 18日，实际收到的募集资金为人民币 2,500,000,000.00元。上述实际收到的募集资金在扣减发行费用后的募集资金净额为人民币2,460,360,000.00元。
十三、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
本集团
本期公允价值计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 变动损益 公允价值变动 变动的减值 期末金额人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元金融资产
1.交易性金融资产
(不含衍生金融资产) 7,856,392,675.21 (260,341,170.86) - - 10,768,288,929.16 2.可供出售金融资产 1,110,314,215.10 - 16,976,869.15 3,715,165.80 1,656,101,800.63 3.衍生金融资产/负债 (1,155,000.00) (4,343,804.01) - - (5,498,804.01)_____________________________________________________________________合计 8,965,551,890.31 (264,684,974.87) 16,976,869.15 3,715,165.80 12,418,891,925.78__________________________________________________________________________________________________________________________________________2、公益性捐赠
公司2013年度共发生公益性捐赠人民币8,892,945.00元，具体项目包括：慈善捐赠人民币5,002,000.00元，教育资助人民币3,890,945.00元。
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十三、其他重要事项 -续
3、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的主要分部为证券经纪业务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务、基金公司业务、期货公司业务及其他业务。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。除分部内部资金占用收入与支出按内部管理价格确定外，分部收入与支出按各分部的实际收入和费用确定。
本期金额
证券经纪业务 证券自营业务投资银行业务 资产管理业务 基金公司业务 期货公司业务 其他 分部间相互抵减 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、营业收入
手续费及佣金净收入 1,013,160,519.59 (580,527.56) 336,144,520.11 107,158,876.65 508,349,001.38 141,424,575.51 29,963,563.57 (12,248,400.44) 2,123,372,128.81投资收益 - 845,864,411.91 - 852,499.26 2,266,556.78 3,760,385.36 98,736,163.40 (61,067,164.49) 890,412,852.22其他 __3_5_8,_6_62_,_10_2_.2_1 _(_42_7_,6_3_8_,5_8_9._5_3)_ ___4_,5_5_6_,9_2_2._01__ ___(7_,0_1_4_,9_7_7._4_1)_ _2_2_,9_0_9_,4_8_0._61__ __5_6,_5_40_,_54_8_.4_9_3_0_3,_6_09_,_97_3_.0_4 (_22_1_,8_5_7_,0_2_8._0_0)_ __8_9,_7_68_,_43_1_.4_2营业收入合计 _1_,3_7_1,_8_22_,_62_1_.8_0 __41_7_,6_4_5_,2_9_4._8_2_ __34_0_,7_0_1_,4_4_2._12__ __10_0_,9_9_6_,3_9_8._5_0_ _53_3_,5_2_5_,0_3_8._77__ _2_0_1,_7_25_,_50_9_.3_6_4_3_2,_3_09_,_70_0_.0_1 (_29_5_,1_7_2_,5_9_2._9_3)_ 3_,1_0_3,_5_53_,_41_2_.4_5二、营业支出 853,103,756.46 303,558,404.28 236,811,013.05 60,257,711.43 256,108,435.32 166,562,812.91 477,556,217.17 (233,972,592.93) 2,119,985,757.69三、营业利润(亏损) 518,718,865.34 114,086,890.54 103,890,429.07 40,738,687.07 277,416,603.45 35,162,696.45 (45,246,517.16) (61,200,000.00) 983,567,654.76四、资产总额 22,022,883,332.31 14,171,679,699.95 172,469,419.14 310,912,746.36 993,295,791.13 2,735,662,334.11 18,242,760,715.87 (23,063,484,521.81) 35,586,179,517.06五、负债总额 21,822,510,738.89 13,979,928,166.50 158,282,304.91 254,340,043.41 136,367,902.98 2,345,698,675.95 5,172,930,904.95 (21,717,366,731.82) 22,152,692,005.77六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 27,711,347.40 733,298.21 2,704,700.06 2,013,868.81 6,240,928.69 5,022,741.84 49,741,872.07 - 94,168,757.082.资本性支出 14,235,493.86 490,870.00 553,526.00 454,578.00 4,897,636.80 6,408,989.98 49,883,053.15 - 76,924,147.793.资产减值损失 596,533.38 229,011.34 (23,108.45) (839.90) 1,297,967.69 125,006.73 552,676.48 - 2,777,247.27
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十三、其他重要事项 -续
3、分部报告 -续
上期金额
证券经纪业务 证券自营业务投资银行业务 资产管理业务 基金公司业务 期货公司业务 其他 分部间相互抵减 合计人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元一、营业收入
手续费及佣金净收入 665,166,999.55 36,644.32 196,435,772.05 84,487,908.97 414,629,973.82 186,880,779.51 11,790,567.47 - 1,559,428,645.69投资收益 - 493,759,325.46 - - 15,892,660.74 883,556.58 101,577,326.35 (76,500,000.00) 535,612,869.13其他 __2_0_1,_5_07_,_28_2_.2_0 __11_1_,4_6_2_,0_2_7._4_6_ ___1_,2_4_1_,4_9_8._50__ ___(2_,9_8_8_,5_4_3._6_5)_ _1_9_,4_8_3_,4_6_2._07__ __3_7,_1_46_,_83_4_.7_8_2_3_4,_3_42_,_33_1_.9_7 (_15_7_,7_9_1_,1_2_0._8_5)_ _4_4_4,_4_03_,_77_2_.4_8营业收入合计 __8_6_6,_6_74_,_28_1_.7_5 __60_5_,2_5_7_,9_9_7._2_4_ __19_7_,6_7_7_,2_7_0._55__ __8_1_,4_9_9_,3_6_5._32__ _45_0_,0_0_6_,0_9_6._63__ _2_2_4,_9_11_,_17_0_.8_7_3_4_7,_7_10_,_22_5_.7_9 (_23_4_,2_9_1_,1_2_0._8_5)_ 2_,5_3_9,_4_45_,_28_7_.3_0二、营业支出 673,889,635.29 210,329,568.12 202,733,859.42 73,538,124.83 227,400,823.01 194,148,419.15 416,475,347.61 (157,791,120.85) 1,840,724,656.58三、营业利润(亏损) 192,784,646.46 394,928,429.12 (5,056,588.87) 7,961,240.49 222,605,273.62 30,762,751.72 (68,765,121.82) (76,500,000.00) 698,720,630.72四、资产总额 16,394,044,208.17 8,850,191,638.72 112,901,157.11 218,643,544.73 797,850,146.53 2,164,226,652.51 10,729,947,688.95 (16,563,971,531.59) 22,703,833,505.13五、负债总额 16,242,391,086.67 8,554,633,247.22 115,208,214.29 197,286,907.74 79,214,451.70 1,809,869,849.16 1,989,167,021.03 (15,355,583,741.65) 13,632,187,036.16六、补充信息：
1.折旧和摊销费用 27,780,795.56 442,231.06 1,275,659.79 175,063.85 6,585,584.26 4,556,477.04 42,203,791.17 - 83,019,602.732.资本性支出 17,362,253.21 75,900.00 2,928,338.56 551,180.30 5,176,740.64 7,372,188.70 76,614,677.34 - 110,081,278.753.资产减值损失 (2,893,292.73) (2,700.00) (27,450.00) (7,026.07) 99,388.71 113,224.45 33,220.04 - (2,684,635.60)上述分部收入均系来源于本国(包括港澳台地区)的对外交易收入，非流动资产所在地均在本国境内(包括港澳台地区)。
4、比较数字
本集团及本公司的部分比较数据已按2013年的列报方式进行了重述或重分类。
十四、财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于2014年4月8日已经本公司董事会批准。
***财务报表结束***
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管理层提供的补充信息
1、 非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上期发生额人民币 人民币非流动资产处置损益 (353,779.53) 2,902,125.82计入当期损益的政府补助(与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外) 48,212,103.43 53,790,000.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,000,000.00 1,375,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,298,105.91 (7,840,117.12)所得税影响额 (14,273,064.05) (12,624,651.33)少数股东权益影响额(税后) (5,544,900.13) (7,829,887.66)_______________ _______________合计 35,338,465.63 29,772,469.71______________________________ ______________________________本公司持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的投资收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目的原因为：本公司作为证券经营机构，上述业务均属于本公司的正常经营业务。
2、 净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
加权平均 每股收益报告期利润 净资产收益率 基本每股收益(%)
归属于公司普通股股东的净利润 5.87% 0.27扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 5.56% 0.26
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2、 净资产收益率及每股收益 -续
计算过程：
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告
期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股。
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3、 本财务报表项目变动情况分析是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的[2010]1号公告《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定(2010年修订)》的有关规定而编制的。
(1) 公司资产负债表项目大幅度变动的情况及原因
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|序号|报表项目|2013年12 月 31 日|2012 年12 月 31 日|变动幅度(%)|变动原因说明|
|1|结算备付金|2,372,602,618.57|1,241,510,283.25|91.11%|主要系存放登记公司的交易结算资金增加|
|2|客户结算备付金|1,953,768,867.15|965,505,731.32|102.36%|主要系存放登记公司的客户交易结算资金增加|
|3|融出资金|4,294,300,492.18|1,012,528,871.45|324.12%|融资规模增加|
|4|交易性金融资产|10,768,288,929.16|7,856,392,675.21|37.06%|主要系债券持仓规模增加|
|5|衍生金融资产|105,845,451.05|-|-|利率互换公允价值变动收益形成的资产|
|6|买入返售金融资产|5,030,527,111.78|128,861,970.00|3803.81%|主要系股票质押回购和约定购回证券交易业务规模增加|
|7|应收款项|204,410,572.02|85,100,450.66|140.20%|主要系应收基金手续费收入和应收清算款余额增加|
|8|应收利息|426,995,892.16|194,505,505.82|119.53%|主要系金融资产持仓债券利息余额和融资融券、买入返售利息余额增加|
|9|可供出售金融资产|1,656,101,800.63|1,110,314,215.10|49.16%|主要系债券和基金专户持仓规模增加|
|10|在建工程|-|3,275,281.60|-|主要系本年装修房产完工转出|
|11|递延所得税资产|194,027,775.53|89,392,395.30|117.05%|主要系持有的金融资产公允价值变动下降以及已计提未支付的职工薪酬余额增加，使可抵扣暂时差异增加|
|12|应付短期融资券|1,800,000,000.00|-|-|本年发行短融券|
|13|拆入资金|946,000,000.00|200,000,000.00|373.00%|银行间同业拆入资金和转融通融入资金增加|
|14|衍生金融负债|111,100,115.06|-|-|利率互换公允价值变动损失形成的负债|
|15|卖出回购金融资产款|8,088,008,087.76|3,272,047,997.26|147.18%|卖出回购业务规模增加|
|16|应付职工薪酬|855,680,323.33|638,192,729.58|34.08%|未支付薪酬余额增加|
|17|应交税费|270,742,026.28|134,178,843.79|101.78%|主要系应交企业所得税余额增加|
|18|应付款项|212,630,425.38|140,831,950.32|50.98%|主要系待交收清算款余额增加|
|19|应付利息|54,776,612.42|5,538,870.14|888.95%|主要系债券回购利息增加|
|20|预计负债|2,216,435.13|-|-|本年计提资产管理计划承担有限补偿责任的预计负债|
|21|长期借款|54,000,000.00|89,150,000.00|-39.43%|本年偿还部分借款|
|22|递延所得税负债|454,321.41|2,039,322.32|-77.72%|主要系兴业资本持有的可供出售金融资产浮盈金额减少，使应纳税暂时性差异减少|
|23|其他负债|434,617,292.75|127,098,142.30|241.95%|主要系合并新增有限合伙企业所致|
|24|资本公积|6,384,947,342.95|2,895,431,743.17|120.52%|主要系股本溢价增加|
|25|外币报表折算差额|(3,435,573.95)|(380,374.52)|-|兴证香港报表折算差额|

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