桂林莱茵生物科技股份有限公司证券代码：002166 证券简称：莱茵生物 公告编号：2015－008
桂林莱茵生物科技股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销部分资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《中小企业板信息披露业务备忘录第 10号：计提资产减值准备》的规定，2015年2月26日，桂林莱茵生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”）召开第四届董事会第七次会议以及第四届监事会第四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备及核销部分资产的议案》。
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，为了真实反映公司 2014年度的财务状况和资产价值，2014年末，本公司及各控股子公司对各类存货、应收款项等资产进行了全面清查，对各类存货的变现值、应收款项的回收可能性进行了充分地分析和评估，经过资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值损失迹象，基于谨慎性原则，公司对可能发生资产减值损失的资产进行计提减值准备，并对已有依据表明无法收回的资产进行核销，该事项影响公司 2014年度合并利润表的利润总额7,640,330.44元。（该数据系公司财务部初步核算结果，尚未经年报会计师事务所审计确认，最终数据以经会计师事务所审计的年度报告
为准。）
一、本次计提资产减值准备及资产核销的详细情况
（一）资产减值准备的计提方法
1.应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
桂林莱茵生物科技股份有限公司（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司根据债务人经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为50万元，其他应收款标准为5万元。|
||单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
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||按组合计提坏账准||
|组合名称||确定组合的依据|
||备的计提方法||
||账龄分析法|对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项|
|组合 1：以账龄作为|||
|||会同单项金额不重大的应收款项，公司以账龄作为信|
|风险特征的组合|||
|||用风险特征组合。|
|组合2：关联方组合|-|合并报表范围内公司之间不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|1%|1%|
|1－2年|5%|5%|
|2－3年|10%|10%|
|3年以上|50%|50%|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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||对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有|
|单项计提坏账准备的理由|客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提|
||的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。|
||个别认定法。|
|坏账准备的计提方法|公司应收兴安县土地收储中心款项23,520,531.00元，采|
||用个别认定法进行单独减值测试。|

2.存货跌价准备
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
桂林莱茵生物科技股份有限公司于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（二）计提资产减值准备金额 单位：元
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||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|坏账准备|4,231,569.01|2,394,701.51|2,490,376.54|2,657,292.41|1,478,601.57|
|存货跌价准备|3,081,913.66|6,284,778.58|703,831.63|1,457,224.54|7,205,636.07|
|合计|7,313,482.67|8,679,480.09|3,194,208.17|4,114,516.95|8,684,237.64|

（三）资产核销金额 单位：元
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|||||已计提资产|||||||
|类别||账面原值||||账面价值||核销金额||核销依据|
|||||减值准备|||||||
|应收款项|2,657,292.41||647,033.66||2,010,258.75||2,657,292.41||已确定无法收回。||
|存货|2,089,972.13||595,106.63||1,494,865.50||2,089,972.13||经检测已过期变质，无使用价值。||
|合计|4,747,264.54||1,242,140.29||3,505,124.25||4,747,264.54||-||

（四）对2014年度公司合并利润表的影响 单位：元
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|影响项目||影响金额||说明|
|资产减值损失|5,485,271.92||系公司及控股子公司的资产减值损失。||
|管理费用|2,155,058.52||系公司及控股子公司核销部分存货所致。||
|利润总额|-7,640,330.44||-||

（五）审批程序
本次计提资产减值准备及核销部分资产的事项，已经公司第四届董事会第七次会议以及第四届监事会第四次会议审议通过。
二、审计委员会关于计提资产减值准备及核销部分资产的意见
公司审计委员会认为：本次计提资产减值准备及核销部分资产的事项遵循了
谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截至2014年12月31日公司的财务状况、
桂林莱茵生物科技股份有限公司资产价值及经营成果，符合《企业会计准则》的要求。
三、监事会关于计提资产减值准备及核销部分资产的审核意见
公司监事会经审核后认为，公司对截至 2014年 12月 31日的相关资产进行计提资产减值准备及核销处理，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，该事项的决策程序合法合规，公司监事会同意该议案。
四、其他事项
1．公司于2015年1月24日发布的《2014年度业绩预告修正公告》及2015年2月28日发布的《2014年度业绩快报》，已考虑本次计提资产减值准备及资产核销事项对公司2014年度业绩的影响。
2．本次计提资产减值准备及资产核销事项尚未经年报会计师事务所审计确认，最终数据以经会计师事务所审计的年度报告为准，请投资者注意投资风险。
五、备查文件
1．公司第四届董事会第七次会议决议及公告；
2．公司审计委员会关于计提资产减值准备及核销部分资产的意见；
3．公司第四届监事会第四次会议决议及公告。
特此公告。
桂林莱茵生物科技股份有限公司董事会二〇一五年二月二十八日