关于广东精艺金属股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
广会专字[2014]G14035770012号
目录
前次募集资金使用情况鉴证报告………………… 1-2
广东精艺金属股份有限公司董事会
前次募集资金使用情况报告……………………… 3-9
广东精艺金属股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
广会专字【2014】G14035770012号广东精艺金属股份有限公司：
我们接受委托，对后附的广东精艺金属股份有限公司（以下简称“精艺股份”）截至2014年3月31日止的前次募集资金使用情况报告执行了鉴证工作。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2007]500号)编制《关于前次募集资金使用情况的报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是精艺股份管理层的责任。
二、注册会计师的责任及工作
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对精艺股份董事会出具的上述报告独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括实地观察、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序，并对所取得的材料做出了必要的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，精艺股份董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，在所有重大方面如实反映了精艺股份截至2014年3月31日止前次募集资金使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供精艺股份申报非公开发行股票向中国证券监督管理委员会报送之用，不作其他用途。我们同意本鉴证报告作为精艺股份申报非公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。
广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：王韶华
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：陈丹燕
中国 广州 二○一四年六月九日
广东精艺金属股份有限公司董事会
前次募集资金使用情况报告
广东精艺金属股份有限公司董事会
前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2009】859号”《关于核准广东精艺金属股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，广东精艺金属股份有限公司（以下简称“公司”）于2009年9月15日向境内投资者首次公开发行3,600万股人民币普通股（A股）股票，每股面值1元，每股发行价格13.00元，共募集资金468,000,000.00元，扣除承销费、保荐费及其他发行费用30,238,200.00元后，实际募集资金净额为437,761,800.00元。该募集资金已于2009年9月18日全部到账，业经广东正中珠江会计师事务所有限公司验证并出具“广会所验字【2009】第09004210083号”验资报告。
公司根据《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况，公司制定了《广东精艺金属股份有限公司募集资金管理办法》。根据该办法在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至 2014年 3月 31日止，募集资金的存储情况列示如下：
单位：人民币元初始存放金额 截止日余额开户银行 银行账号
（注1） （注2）佛山市顺德区农村信
募集资金专户
用合作联社北滘信用
218,000,000.00 -社
4088800024187账户
中国农业银行股份有
募集资金专户
限公司佛山顺德北滘
186,178,200.00 -支行
44477001040016893账户
中国建设银行股份有募集资金专户
限公司佛山北滘支行
44001667336053001991账户
44,761,800.00 -佛山顺德农村商业银
募集资金专户
行股份有限公司北滘
- -济虹支行
04088800027681账户
合计 448,940,000.00 -注1：初始存放金额中包含了募集资金到账时尚未支付的其他发行费用人民币11,178,200.00元。
注2：由于募投项目投资已完成，截至2014年3月31日上述募集资金专户已全部结清并注销。
二、前次募集资金的实际使用情况
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前次募集资金使用情况报告
前前次次募募集集资资金金使使用用情情况况对对照照表表
单位：人民币万元
募集资金总额 43,776.18 已累计投入募集资金总额
42,080.34各年度使用募集资金总额：42,080.34
变更用途的募集资金总额 - 2009年： 5,705.41 2012年：3,006.372010年：14,656.71 2013年： 543.68变更用途的募集资金总额比例 -
2011年：18,168.17 2014年1-3月：——投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定实际投资金
可使用状态日募集前承诺募集后承诺实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资金额与募集后
序号 承诺投资项目 实际投资项目 期投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 额 承诺投资金
额的差额
节能高效精密铜节能高效精密铜
1 管生产线技术改管生产线技术改 25,845.00 25,845.00 25,854.03 25,845.00 25,845.00 25,854.03 9.03 2012年9月造项目 造项目
铜管深加工生产铜管深加工生产
2 7,372.00 7,372.00 7,053.76 7,372.00 7,372.00 7,053.76 -318.24 2010年12月线技术改造项目 线技术改造项目
金属加工装备研金属加工装备研
3 发、制造能力提升发、制造能力提升 6,728.00 6,728.00 5,341.37 6,728.00 6,728.00 5,341.37 -1,386.63 2011年8月技术改造项目 技术改造项目
4 补充流动资金 补充流动资金 - 3,831.18 3,831.18 - 3,831.18 3,831.18 -
合 计 39,945.00 43,776.18 42,080.34 39,945.00 43,776.18 42,080.34 -1,695.84
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
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前次募集资金使用情况报告
公司首次公开发行 A股股票募集资金净额为人民币 43,776.18万元，募集资金投资项目所需资金为人民币39,945万元，实际募集资金量超过计划使用量人民币3,831.18万元。根据公司首次公开超募资金的金额、用途及使用进展情况
发行A股股票招股说明书和公司第二届董事会第六次会议决议，公司决定将多余的募集资金用于补充流动资金，且仅限于与主营业务相关的生产经营使用。
为适应下游产业转移的形势，经2010年7月5日公司2010年第二次临时股东大会审议通过，调募集资金投资项目实施地点变更情况 整“节能高效精密铜管生产线项目”实施地点及方式。该项目实施地点由在佛山市顺德区实施改为在安徽省芜湖市建设。
如上所述，为适应下游产业转移的形势，经2010年7月5日公司2010年第二次临时股东大会审议通过，调整“节能高效精密铜管生产线项目”实施地点及方式。该项目实施方式变更为项目总募集资金投资项目实施方式调整情况
投资 29,867万元，用募集资金投入 25,845万元增资公司全资子公司“芜湖精艺铜业有限公司”进行实施，剩余资金4,022万元由公司自筹解决。
由于公司募集资金投资项目中的部分配套流动资金在项目投产时才进行投入，且相关设备购臵为分期付款，故公司仍有较大额度的募集资金暂时闲臵。为了提高公司募集资金使用效率，经2010年12月7日的第二届董事会第十九次会议决议通过，，公司决定使用部分闲臵的募集资金15,000用闲臵募集资金暂时补充流动资金情况 万元（占公司募集资金净额 43,776.18万元的34.27%）暂时补充流动资金，缓解在原材料采购及资金周转方面的付款压力，募集资金补充流动资金的使用期限自 2010年 12月 23日公司临时股东大会审议同意之日起不超过6个月。暂时补充流动资金的15,000万元已于2011年6月15日前全额归还至募集资金账户。
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前次募集资金使用情况报告
1、节能高效精密铜管生产线技术改造项目、铜管深加工生产线技术改造项目及金属加工装备研发、制造能力提升技术改造项目在募集资金到位前，由公司及下属子公司广东冠邦科技有限公司以自筹资金先行投入代为支付项目建设款，截至2009年9月30日，公司及下属子公司广东冠邦科技有限公司已实际投入资金32,910,178.14元。经股份公司第二届董事会第六次会议审议通过，广东正中珠江会计师事务所出具《关于以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（广会所专字【2009】第09004210095号），独立董事、监事会及保荐人发表明确意见同意，2009年11月公司及下属子公司广东冠邦科技有限公司以募集资金臵换预先投入项目建设的自筹资金32,910,178.14元。
募集资金投资项目先期投入及臵换情况
2、经2010年7月5日公司2010年第二次临时股东大会审议通过，对原募集资金项目年产3万吨“节能高效精密铜管生产线项目”的实施地点及实施方式进行了调整，该项目实施地点由在佛山市顺德区实施改为在安徽省芜湖市建设，实施方式变更为项目总投资29,867万元，用募集资金投入25,845万元增资公司全资子公司“芜湖精艺铜业有限公司”进行实施，剩余资金4,022万元由公司自筹解决。截至项目调整日原项目建设已从募集资金账户投入的4,721.58万元由公司以自有资金进行臵换，即公司以等额自有资金归还至募集资金账户，原项目已投入的资金性质变更为公司自有资金投入，原项目投入形成的固定资产，将用于公司顺德地区现有业务的技术改造和提升。
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前次募集资金使用情况报告
截至2011年12月31日，公司募集资金投资项目均已完成项目固定资产投资建设并进入试生产阶段，留存募集资金投资项目的待付项目建设合同尾款 36,424,332.75元后，尚有节余募集资金 16,034,591.40元，加上募集资金存款利息收入 3,733,929.98元，公司募集资金节余共计 19,768,521.38元。经 2011年 12月 29日第三届董事会第十二次会议决议通过及保荐人发表明确项目实施出现募集资金结余的金额及原因
意见同意，公司将节余募集资金19,768,521.38元用于永久补充流动资金。截至2013年6月30日，公司募集资金投资项目已经全部完成，募集资金余额为人民币 1,034,555.29元，节余主要原因是 ERP系统工程项目优化了建设流程，由此支付的项目费减少所致，该节余资金已转入公司自有资金账户。
尚未使用的募集资金用途及去向 截至2014年3月31日，募集资金账户已经结清。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：人民币万元截止日投
实际投资项目 承诺效益 最近三年一期实际效益（注2） 截止日累资项目累 是否达到计实现效序
计产能利
投产第一投产第二投产第三投产第四 2014年
预计效益项目名称 2011年 2012年 2013年 益
号 用率 年 年 年 年 1-3月
节能高效精密
1 铜管生产线技 56.63% 2712 4500 4500 4500 - -244.49 -1,812.96 -619.12 -2,676.57 否术改造项目
铜管深加工生
2 产线技术改造 41.51% 619 2357 2357 2339 785.65 -329.71 -501.91 -163.96 -209.93 否项目
金属加工装备
研发、制造能力
3 （注1） 812 1030 1862 1862 734.12 375.38 289.28 8.44 1,407.22 否提升技术改造
项目
注1：由于该项目为技术改造项目，且项目产品均为非标准化产品，不适用产能利用率指标。
注2：实际效益：节能高效精密铜管生产线技术改造项目2012年9月建成，开始实现实际效益，截止2014年3月实际产生效益的期间为2012年10月-2014年3月；铜管深加工生产线技术改造项目2010年12月建成，截止2014年3月实际产生效益的期间为2011年1月-2014年3月；金属加工装备研发、制造能力提升技术改造项目2011年8月建成，截止2014年3月实际产生效益的期间为2011年9月-2014年3月。按各募集资金建设项目产品线，在完工正式投产后，已生产产品并实现销售的产品来确认该项目实现的收入和产品成本，按公司的期间费用率来计算本项目已实现收入应承担的费用，按公司的税负率计算已实现收入应承担的税金，即项目实现利润等于收入减产品成本、期间费用及相关的企业所得税。
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（二）未能实现承诺收益的说明
1、节能高效精密铜管生产线技术改造项目在2012年9月开始投产，截止2014年3月共实现收益-2,676.57万元，未达到预计收益，主要是由于项目处于量产初期阶段，主要产品以光管为主，内螺纹铜管为辅，产品较为单一，综合附加值较低，以及投产初期产品一次性成材率偏低，产能无法按预期释放，单位产品负担的固定资产折旧等固定成本摊销较大所致。
2、铜管深加工生产线技术改造项目在2010年12月开始投产，截止2014年3月共实现效益-209.93万元，未达到预计收益，主要是由于受市场环境影响，公司销量下降，项目产能未能充分发挥，高附加值产品销售占比下降影响所致。
3、金属加工装备研发、制造能力提升技术改造项目在2011年8月开始投产，截止2014年3月共实现效益1,407.22万元，未达到预计收益，主要是受国内外经济环境的影响，装备出口业务放慢，国内投资放缓，市场需求低迷，以至于公司募投项目开工不足，而人工成本、固定资产折旧摊销上升等因素影响所致。
四、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况
公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和本公司《募集资金使用管理办法》的相关规定，及时、真实、准确、完整的披露募集资金的使用及存放情况，不存在募集资金管理违规情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2014年 6月 9日批准报出。
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二○一四年六月九日