杭州平治信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
杭州平治信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-60
审计报告
信会师报字[2017]第ZF10765号杭州平治信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称平治信息）财务报表，包括2017年6月30日的合并及公司资产负债表、 2017年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是平治信息管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，平治信息财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平治信息 2017年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2017年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一七年八月二十八日
审计报告第2页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|138,658,628.65|192,678,838.69|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|101,690,064.86|96,459,824.08|
|预付款项|（三）|38,951,768.82|17,455,365.06|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|3,084,827.04|2,130,760.38|
|买入返售金融资产||||
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（五）|40,037,213.96|185,313.74|
|流动资产合计||322,422,503.33|308,910,101.95|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（六）|1,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（七）|18,477,750.43||
|固定资产|（八）|1,734,945.58|20,207,561.99|
|在建工程|（九）|31,063,703.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|26,206,150.90|8,005,743.30|
|开发支出||||
|商誉|（十一）|||
|长期待摊费用|（十二）|8,123,954.83|7,654,764.44|
|递延所得税资产|（十三）|1,252,726.79|1,102,490.16|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||87,859,231.53|36,970,559.89|
|资产总计||410,281,734.86|345,880,661.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）||10,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十五）|53,932,944.90|40,302,324.59|
|预收款项|（十六）|326,836.99|869,795.65|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|5,513,320.71|4,108,281.81|
|应交税费|（十八）|30,184,106.90|15,122,051.71|
|应付利息|（十九）|17,953.19|31,062.41|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|892,195.01|8,700,506.34|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||90,867,357.70|79,134,022.51|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十一）|7,994,117.70|8,450,924.40|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十二）|20,843,095.29|8,071,695.99|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||28,837,212.99|16,522,620.39|
|负债合计||119,704,570.69|95,656,642.90|
|所有者权益：||||
|股本|（二十三）|40,000,000.00|40,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十四）|90,345,571.64|90,345,571.64|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|9,528,743.25|9,528,743.25|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|150,818,330.16|110,493,645.51|
|归属于母公司所有者权益合计||290,692,645.05|250,367,960.40|
|少数股东权益||-115,480.88|-143,941.46|
|所有者权益合计||290,577,164.17|250,224,018.94|
|负债和所有者权益总计||410,281,734.86|345,880,661.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
杭州平治信息技术股份有限公司
资产负债表
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||80,330,001.46|149,898,152.33|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|46,333,958.43|48,056,158.72|
|预付款项||15,367,037.15|7,648,601.33|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|39,737,739.30|24,537,909.70|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||40,000,484.60|185,313.74|
|流动资产合计||221,769,220.94|230,326,135.82|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||1,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|10,525,918.71|9,175,918.71|
|投资性房地产||18,477,750.43||
|固定资产||947,002.65|19,790,059.08|
|在建工程||31,063,703.00||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||407,925.94|867,522.67|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||2,563,460.67|4,169,351.88|
|递延所得税资产||943,265.09|799,442.78|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||65,929,026.49|34,802,295.12|
|资产总计||287,698,247.43|265,128,430.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
杭州平治信息技术股份有限公司
资产负债表（续）
2017年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||10,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,228,204.84|8,018,087.46|
|预收款项||286,020.72|372,528.65|
|应付职工薪酬||2,827,910.22|2,532,187.56|
|应交税费||3,198,280.32|2,021,781.12|
|应付利息||17,953.19|31,062.41|
|应付股利||||
|其他应付款||49,559,595.48|7,892,936.58|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||59,117,964.77|30,868,583.78|
|非流动负债：||||
|长期借款||7,994,117.70|8,450,924.40|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||7,994,117.70|8,450,924.40|
|负债合计||67,112,082.47|39,319,508.18|
|所有者权益：||||
|股本||40,000,000.00|40,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||90,521,490.35|90,521,490.35|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||9,528,743.25|9,528,743.25|
|未分配利润||80,535,931.36|85,758,689.16|
|所有者权益合计||220,586,164.96|225,808,922.76|
|负债和所有者权益总计||287,698,247.43|265,128,430.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并利润表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、营业总收入||419,206,049.09|159,016,623.11|
|其中：营业收入|（二十七）|419,206,049.09|159,016,623.11|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||357,432,074.63|130,228,086.28|
|其中：营业成本|（二十七）|320,101,300.34|110,965,236.41|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十八）|1,155,771.24|600,006.83|
|销售费用|（二十九）|3,985,404.97|3,086,068.80|
|管理费用|（三十）|28,115,859.36|12,349,037.93|
|财务费用|（三十一）|2,453,700.50|997,999.33|
|资产减值损失|（三十二）|1,620,038.22|2,229,736.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|273,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|其他收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||62,046,974.46|28,788,536.83|
|加：营业外收入|（三十四）|4,221,565.49|2,323,300.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（三十五）|20,407.79|76,650.19|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||66,248,132.16|31,035,186.64|
|减：所得税费用|（三十六）|15,895,100.96|6,110,193.51|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||50,353,031.20|24,924,993.13|
|归属于母公司所有者的净利润||50,324,570.62|24,961,181.83|
|少数股东损益||28,460.58|-36,188.70|
|持续经营损益||||
|终止经营损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||50,353,031.20|24,924,993.13|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||50,324,570.62|24,961,181.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||28,460.58|-36,188.70|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.26|0.83|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.26|0.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
杭州平治信息技术股份有限公司
利润表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期金额|上年同期金额|
|一、营业收入|（四）|62,684,595.01|55,009,820.86|
|减：营业成本|（四）|43,316,166.67|27,758,257.63|
|税金及附加||38,441.99|206,846.11|
|销售费用||862,327.18|700,971.90|
|管理费用||14,804,651.52|7,556,093.95|
|财务费用||-66,629.70|385,506.54|
|资产减值损失||2,016,170.74|1,403,434.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|273,000.00||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||1,986,466.61|16,998,709.78|
|加：营业外收入||3,900,000.00|1,980,200.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||20,000.00|48,665.01|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||5,866,466.61|18,930,244.77|
|减：所得税费用||1,089,338.44|2,862,579.30|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||4,777,128.17|16,067,665.47|
|持续经营损益||||
|终止经营损益||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||4,777,128.17|16,067,665.47|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.12|0.54|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.12|0.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并现金流量表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||448,575,950.02|142,721,597.02|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十七）|7,197,686.87|3,150,961.33|
|经营活动现金流入小计||455,773,636.89|145,872,558.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||339,735,756.35|113,928,517.90|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,957,863.11|9,189,388.45|
|支付的各项税费||11,343,450.35|7,075,764.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十七）|12,864,617.29|8,027,526.27|
|经营活动现金流出小计||383,901,687.10|138,221,197.54|
|经营活动产生的现金流量净额||71,871,949.79|7,651,360.81|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||30,273,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||30,273,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||57,651,089.85|15,252,264.32|
|投资支付的现金||70,990,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||128,641,089.85|15,252,264.32|
|投资活动产生的现金流量净额||-98,368,089.85|-15,252,264.32|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||10,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||10,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,307,088.85|482,342.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十七）|7,216,981.13||
|筹资活动现金流出小计||27,524,069.98|482,342.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-27,524,069.98|9,517,658.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-54,020,210.04|1,916,754.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||192,678,838.69|44,038,883.95|
|六、期末现金及现金等价物余额||138,658,628.65|45,955,638.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
杭州平治信息技术股份有限公司
现金流量表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||66,495,700.79|56,220,719.81|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||4,896,813.75|2,267,931.27|
|经营活动现金流入小计||71,392,514.54|58,488,651.08|
|购买商品、接受劳务支付的现金||54,649,196.87|30,374,762.40|
|支付给职工以及为职工支付的现金||9,476,496.19|5,638,156.59|
|支付的各项税费||567,032.92|4,325,442.10|
|支付其他与经营活动有关的现金||6,465,343.11|11,476,232.19|
|经营活动现金流出小计||71,158,069.09|51,814,593.28|
|经营活动产生的现金流量净额||234,445.45|6,674,057.80|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||30,273,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||30,273,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,186,730.75|12,233,545.06|
|投资支付的现金||72,340,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||23,974,539.09||
|投资活动现金流出小计||130,501,269.84|12,233,545.06|
|投资活动产生的现金流量净额||-100,228,269.84|-12,233,545.06|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||10,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||57,949,743.50|1,300,000.00|
|筹资活动现金流入小计||57,949,743.50|11,300,000.00|
|偿还债务支付的现金||10,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,307,088.85|482,342.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||7,216,981.13|8,600,000.00|
|筹资活动现金流出小计||27,524,069.98|9,082,342.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||30,425,673.52|2,217,658.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-69,568,150.87|-3,341,829.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||149,898,152.33|30,883,911.63|
|六、期末现金及现金等价物余额||80,330,001.46|27,542,082.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00||||90,345,571.64||||9,528,743.25||110,493,645.51|-143,941.46|250,224,018.94|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|40,000,000.00||||90,345,571.64||||9,528,743.25||110,493,645.51|-143,941.46|250,224,018.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||40,324,684.65|28,460.58|40,353,145.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||50,324,570.62|28,460.58|50,353,031.20|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-9,999,885.97||-9,999,885.97|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-9,999,885.97||-9,999,885.97|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|40,000,000.00||||90,345,571.64||||9,528,743.25||150,818,330.16|-115,480.88|290,577,164.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
杭州平治信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||11,895,571.64||||7,641,300.70||63,955,072.92|-27,535.04|113,464,410.22|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||11,895,571.64||||7,641,300.70||63,955,072.92|-27,535.04|113,464,410.22|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||24,961,181.83|-36,188.70|24,924,993.13|
|（一）综合收益总额|||||||||||24,961,181.83|-36,188.70|24,924,993.13|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||11,895,571.64||||7,641,300.70||88,916,254.75|-63,723.74|138,389,403.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
杭州平治信息技术股份有限公司
所有者权益变动表
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00||||90,521,490.35||||9,528,743.25|85,758,689.16|225,808,922.76|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|40,000,000.00||||90,521,490.35||||9,528,743.25|85,758,689.16|225,808,922.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-5,222,757.80|-5,222,757.80|
|（一）综合收益总额||||||||||4,777,128.17|4,777,128.17|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-9,999,885.97|-9,999,885.97|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-9,999,885.97|-9,999,885.97|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|40,000,000.00||||90,521,490.35||||9,528,743.25|80,535,931.36|220,586,164.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
杭州平治信息技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|30,000,000.00||||12,071,490.35||||7,641,300.70|68,771,706.24|118,484,497.29|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|30,000,000.00||||12,071,490.35||||7,641,300.70|68,771,706.24|118,484,497.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||16,067,665.47|16,067,665.47|
|（一）综合收益总额||||||||||16,067,665.47|16,067,665.47|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|30,000,000.00||||12,071,490.35||||7,641,300.70|84,839,371.71|134,552,162.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
杭州平治信息技术股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
杭州平治信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州平治信息技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由郭庆、陈国才、卜佳俊、毕义国、程峰、章征宇、陈航、吴剑鸣、杭州中鑫科技有限公司和杭州齐智投资管理合伙企业（有限合伙）等作为发起人，注册资本为30,000,000.00元（每股面值人民币1元），于2012年8月31日在杭州市工商行政管理局登记注册。
2016年11月11日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2620号文件核准首次公开发行人民币普通股 1,000万股，于 2016年 12月 13日在深圳证券交易所上市，注册资本 4,000万元，并于 2017年 4月 12日完成工商变更登记。公司的统一社会信用代码为913301047450789616。公司所属行业为互联网和相关服务行业。
截至 2017年 6月 30日止，本公司累计发行股本总数 4,000.00万股，注册资本为4,000.00万元，注册地：杭州市江干区九盛路9号A18幢5楼518室。
本公司主要经营活动为：服务：互联网出版业务（具体详见《互联网出版许可证》内容，在批准的有效期内方可经营）；经营性互联网文化服务（凭有效许可证经营），电信业务（凭有效许可证经营）；专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧的制作、复制、发行（凭有效许可证经营）。技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，成年人非证书（劳动职业技能）培训，计算机软、硬件开发；批发、零售：计算机软、硬件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
杭州千越信息技术有限公司
杭州千润信息技术有限公司
北京南颖北琪科技有限公司
北京爱捷讯科技有限公司
杭州讯奇信息技术有限公司
财务报表附注第1页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
子公司名称
广州华玛信息科技有限公司
广州星里信息科技有限公司
广州市华一驰纵网络科技有限公司
广州中汉贸易有限公司
广州韵泽信息科技有限公司
杭州齐尔企业管理有限公司
杭州千韵信息技术有限公司
杭州煜文信息技术有限公司
杭州昇越信息技术有限公司
宿迁华欣信息技术有限公司
宿迁启越信息技术有限公司
宿迁光迅信息技术有限公司
徐州煜奇信息技术有限公司
徐州万越信息技术有限公司
徐州顺奇信息技术有限公司
徐州众越信息技术有限公司
深圳游迅世纪科技有限公司
淮安爱捷讯科技有限公司
杭州搜阅信息技术有限公司
杭州咖梦科技有限公司
杭州酷克信息科技有限公司
郑州飞浪文化传媒有限公司
杭州平治约读信息技术有限公司
霍尔果斯平治影业有限公司
安徽书意文化传媒有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第2页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十九）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2017年1月1日至2017年6月30日止。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第3页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
财务报表附注第4页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第5页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第6页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第7页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
财务报表附注第8页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
财务报表附注第9页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 20 20
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、其他说明：
除应收账款、其他应收款以外的应收款项，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
长期应收款在合同约定的收款期内不计提坏账准备，逾期未收款部分转入应收账款科目，按照上述应收账款的坏账准备政策计提坏账准备。
财务报表附注第10页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注第11页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注第12页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第13页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 3 4.85运输设备 5 3 19.40电子设备及其他设备 5 3 19.403、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注第14页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第15页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法或者双倍余额递减法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第16页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-10年 预计受益年限
资产组 5年 预计受益年限
著作权 3-5年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，软件和资产组的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同，著作权的使用寿命与以前估计未有不同，摊销方法由受益年限直线法调整至受益年限双倍余额递减法。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注第17页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用按实际成本计价，根据具体内容按预计受益期间进行摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，应当将尚未摊销项目的摊余价值全部转入当期损益。
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
财务报表附注第18页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）购入版权使用权的费用支出，按版权内容授权使用的期限按照双倍余额递减法摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
财务报表附注第19页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司业务通过基础运营商及其他第三方向最终客户收取信息费，并根据合同约定对基础运营商及其他第三方收取的信息费进行分成。公司在取得运营商及其他第三方提供的经双方确认的对账单时确认收入。具体为：
第一、移动阅读业务中的电信运营商基地产品包业务、话匣子业务，资讯类业务和其他增值电信业务。公司与基础运营商及其他第三方开展合作，由基础运营商及其他第三方负责向用户收取信息费，公司根据合同约定比例对收取的信息费与基础运营商及其他第三方进行分成。公司按经双方确认的电信运营商基地、各省分公司等发布的对账单确认收入。
第二、移动阅读业务中的运营支撑服务。公司为天翼阅读基地、移动阅读基地等提供运营支撑服务，公司于提供运营服务的次月按照提供运营服务的人员数量或约定的分成比例计算服务收入，公司按经双方确认的对账单确认收入。
第三、移动阅读业务中的用户分流业务。公司利用自身渠道推广第三方合作伙伴产品，公司按经双方确认的的对账单确认收入。
第四、移动阅读业务中的其他移动阅读业务。主要系公司原创阅读平台业务，公司根据取得客户通过第三方支付平台充值形成的收益并在已提供小说等阅读产品时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第20页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，在资产的预计使用期限内按照合理、系统的方法转入当期损益。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收金额计量，确认为当期损益，否则在实际收到的时候计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
财务报表附注第21页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第16号——政府补助》。
财政部于 2017年度修订了《企业会计准则第 16号——政府补助》，修订后
财务报表附注第22页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。本公司执行该规定未受影响。
2、重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 开始适用的时点 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）无形资产中著作权的摊销方式由受 此会计估计变更影响2017年度无形资产-著益年限直线法调整至受益年限双倍 2017年1月1日 作权累计摊销额增加1,451,533.51元，相应余额递减法 减少利润总额1,451,533.51元。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 6、3（注1）在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3地方教育费附加按免抵税额与实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2企业所得税 按应纳税所得额计缴 10、15、25（注2）水利基金 应税收入（自2016年11月1日起，暂停征收地方水利建设基金） 0.1(注3)注1：本公司及下属子公司增值税税率具体情况如下：
纳税主体名称 增值税税率（%）
杭州平治信息技术股份有限公司 6杭州千越信息技术有限公司 6杭州千润信息技术有限公司 6北京南颖北琪科技有限公司 6北京爱捷讯科技有限公司 6杭州讯奇信息技术有限公司 6广州华玛信息科技有限公司 3广州星里信息科技有限公司 3广州市华一驰纵网络科技有限公司 6广州中汉贸易有限公司 3
财务报表附注第23页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
纳税主体名称 增值税税率（%）
广州韵泽信息科技有限公司 3杭州齐尔企业管理有限公司 6杭州千韵信息技术有限公司 6杭州煜文信息技术有限公司 6杭州昇越信息技术有限公司 6宿迁华欣信息技术有限公司 6宿迁启越信息技术有限公司 6宿迁光迅信息技术有限公司 6徐州煜奇信息技术有限公司 6徐州万越信息技术有限公司 6徐州顺奇信息技术有限公司 6徐州众越信息技术有限公司 6深圳游迅世纪科技有限公司 3淮安爱捷讯科技有限公司 6杭州搜阅信息技术有限公司 6杭州咖梦科技有限公司 3杭州酷克信息科技有限公司 6郑州飞浪文化传媒有限公司 6杭州平治约读信息技术有限公司 3霍尔果斯平治影业有限公司 6安徽书意文化传媒有限公司 3注2：本公司及下属子公司企业所得税税率情况如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）
杭州平治信息技术股份有限公司 15杭州千越信息技术有限公司 15杭州千润信息技术有限公司 25北京南颖北琪科技有限公司 25北京爱捷讯科技有限公司 25杭州讯奇信息技术有限公司 25广州华玛信息科技有限公司 25广州星里信息科技有限公司 25
财务报表附注第24页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
广州市华一驰纵网络科技有限公司 25广州中汉贸易有限公司 25广州韵泽信息科技有限公司 25杭州齐尔企业管理有限公司 25杭州千韵信息技术有限公司 25杭州煜文信息技术有限公司 25杭州昇越信息技术有限公司 25宿迁华欣信息技术有限公司 25宿迁启越信息技术有限公司 25宿迁光迅信息技术有限公司 25徐州煜奇信息技术有限公司 25徐州万越信息技术有限公司 25徐州顺奇信息技术有限公司 25徐州众越信息技术有限公司 25深圳游迅世纪科技有限公司 25淮安爱捷讯科技有限公司 25杭州搜阅信息技术有限公司 25杭州咖梦科技有限公司 25杭州酷克信息科技有限公司 10郑州飞浪文化传媒有限公司 10杭州平治约读信息技术有限公司 10霍尔果斯平治影业有限公司 10安徽书意文化传媒有限公司 10注3：根据浙江省财政厅、浙江省地方税务局“关于暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金的通知”（浙财综[2016]43号），自2016年11月1日起暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金。公司自2016年11月1日暂停缴纳水利基金。
(二) 税收优惠
1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局下发的《关于浙江省 2015年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2015]256号），公司通过高新技术企业的认定，企业所得税优惠期为 2015年1月1日至2017年12月31日，公司2017年1-6月企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
财务报表附注第25页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
2、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示浙江省 2016年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司杭州千越信息技术有限公司通过高新技术企业的认定，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，公司2017年1-6月企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
3、根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34号），自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司杭州酷克信息科技有限公司、郑州飞浪文化传媒有限公司、杭州平治约读信息技术有限公司、霍尔果斯平治影业有限公司和安徽书意文化传媒有限公司2017年1-6月企业所得税按应纳税所得额的10%税率计缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 948,589.99 123,979.10银行存款 137,710,038.66 192,554,859.59其他货币资金
合计 138,658,628.65 192,678,838.69本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。
财务报表附注第26页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 107,816,738.49 100.00 6,126,673.63 5.68 101,690,064.86 100,943,161.13 100.00 4,483,337.05 4.44 96,459,824.08组合小计 107,816,738.49 100.00 6,126,673.63 5.68 101,690,064.86 100,943,161.13 100.00 4,483,337.05 4.44 96,459,824.08单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 107,816,738.49 100.00 6,126,673.63 5.68 101,690,064.86 100,943,161.13 100.00 4,483,337.05 4.44 96,459,824.08期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第27页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 90,061,848.93 2,701,855.47 3.001至2年（含2年） 11,695,317.81 1,169,531.78 10.002至3年（含3年） 2,581,664.97 516,332.99 20.003至4年（含4年） 3,477,906.78 1,738,953.39 50.00合计 107,816,738.49 6,126,673.63
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,643,336.58元。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
咪咕数字传媒有限公司 24,368,225.57 22.60 299,197.17联通宽带在线有限公司 20,127,283.54 18.67 364,682.88中国电信股份有限公司增值业务运营中心 8,787,288.96 8.15 715,919.56北京宽客网络技术有限公司 4,804,380.94 4.46 110,568.11成都天翼空间科技有限公司 4,089,373.53 3.79 40,893.74合计 62,176,552.54 57.67 1,531,261.465、无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 38,496,093.09 98.83 17,451,644.54 99.981至2年（含2年） 452,570.12 1.16 3,720.52 0.02
财务报表附注第28页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
2至3年（含3年） 3,105.61 0.01
3年以上
合计 38,951,768.82 100.00 17,455,365.06 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）杭州新意境科技有限公司 5,937,132.52 15.24浙江胜握信息科技有限公司 5,698,321.61 14.63霍尔果斯泰享网络科技有限公司 3,026,371.37 7.77镇江富林信息技术服务有限公司 2,429,461.32 6.24镇江金沙信息技术服务有限公司 1,864,759.57 4.79合计 18,956,046.39 48.67
财务报表附注第29页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 3,833,189.71 100.00 748,362.67 19.52 3,084,827.04 2,902,421.41 100.00 771,661.03 26.59 2,130,760.38组合小计 3,833,189.71 100.00 748,362.67 19.52 3,084,827.04 2,902,421.41 100.00 771,661.03 26.59 2,130,760.38单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 3,833,189.71 100.00 748,362.67 19.52 3,084,827.04 2,902,421.41 100.00 771,661.03 26.59 2,130,760.38期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第30页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,929,105.93 57,873.18 3.001至2年（含2年） 1,098,664.86 109,866.49 10.002至3年（含3年） 165,726.00 33,145.20 20.003至4年（含4年） 136,695.12 68,347.56 50.004至5年（含5年） 119,337.80 95,470.24 80.005年以上 383,660.00 383,660.00 100.00合计 3,833,189.71 748,362.67
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额23,298.36元。
3、本期无核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 1,271,894.75 1,086,839.67备用金 1,687,134.94 1,032,930.18暂借款 714,293.00 772,979.56其他 159,867.02 9,672.00合计 3,833,189.71 2,902,421.415、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%)期末余额刘怡陶 暂借款 276,000.001年以内 7.20 8,280.00来福士（杭州）房地产开发有限公司 保证金 238,484.001年以内 6.22 7,154.52刘广文 暂借款 155,000.001年以内 4.04 4,650.00周建峰 暂借款 100,000.001年以内 2.61 3,000.00乐琴 暂借款 100,000.001年以内 2.61 3,000.00合计 869,484.00 22.68 26,084.52
财务报表附注第31页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
6、无涉及政府补助的其他应收款项
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(五)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 185,313.74未交增值税 36,729.36
国债 10,000,484.60
理财产品 30,000,000.00
合计 40,037,213.96 185,313.74(六) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
注：2017年5月，公司与杭州立玩网络科技有限公司及其股东签订投资协议，双方约定，本公司对杭州立玩网络科技有限公司进行增资，以 200万元的价格认购杭州立玩网络科技有限公司注册资本11.11万元，占其注册资本总额的10%。截止2017年6月30日，本公司已支付投资款100万元。
(七) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额
（2）本期增加金额 18,936,972.00 18,936,972.00—固定资产转入 18,936,972.00 18,936,972.00（3）本期减少金额
财务报表附注第32页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
—处置
（4）期末余额 18,936,972.00 18,936,972.002．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额
（2）本期增加金额 459,221.57 459,221.57—计提或摊销 459,221.57 459,221.57（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 459,221.57 459,221.573．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 18,477,750.43 18,477,750.43（2）年初账面价值
注：截至2017年6月30日，账面价值为18,477,750.43元的投资性房地产相关产权证正在办理之中，相应抵押情况详见附注十一（一）。
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 18,936,972.00 421,000.00 1,851,986.57 21,209,958.57（2）本期增加金额 654,996.89 654,996.89—购置 654,996.89 654,996.89—在建工程转入
（3）本期减少金额 18,936,972.00 18,936,972.00—处置或报废
财务报表附注第33页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
项目 房屋建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
—转出至投资性房地产 18,936,972.00 18,936,972.00（4）期末余额 421,000.00 2,506,983.46 2,927,983.462．累计折旧
（1）年初余额 54,449.36 947,947.22 1,002,396.58（2）本期增加金额 40,837.02 149,804.28 190,641.30—计提 40,837.02 149,804.28 190,641.30（3）本期减少金额
—处置或报废
—转出至投资性房地产
（4）期末余额 95,286.38 1,097,751.50 1,193,037.883．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 325,713.62 1,409,231.96 1,734,945.58（2）年初账面价值 18,936,972.00 366,550.64 904,039.35 20,207,561.992、无暂时闲置的固定资产。
3、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
4、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、本期末无未办妥产权证书的固定资产。
6、本期末无抵押的固定资产情况。
财务报表附注第34页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值西溪世纪研发中心 31,063,703.00 31,063,703.00
合计 31,063,703.00 31,063,703.00
2、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他 主要资金项目名称 预算数年初余额本期增加金额 期末余额
固定资产金额 减少金额 来源
西溪世纪研发中心 31,063,703.00 31,063,703.00 募集资金(十) 无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 著作权 天信资产组 华一驰纵资产组 合计
1．账面原值
（1）年初余额 7,622,448.57 8,250,393.34 6,220,900.00 6,703,568.44 28,797,310.35（2）本期增加金额 14,150.94 23,083,887.21 23,098,038.15—购置 14,150.94 23,083,887.21 23,098,038.15（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 7,636,599.51 31,334,280.55 6,220,900.00 6,703,568.44 51,895,348.502．累计摊销
（1）年初余额 6,022,661.19 1,156,422.71 5,806,173.33 12,985,257.23（2）本期增加金额 61,271.00 4,421,632.88 414,726.67 4,897,630.55—计提 61,271.00 4,421,632.88 414,726.67 4,897,630.55（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,083,932.19 5,578,055.59 6,220,900.00 17,882,887.783．账面净值
（1）期末账面净值 1,552,667.32 25,756,224.96 6,703,568.44 34,012,460.72（2）年初账面净值 1,599,787.38 7,093,970.63 414,726.67 6,703,568.44 15,812,053.124．减值准备
财务报表附注第35页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
项目 软件 著作权 天信资产组 华一驰纵资产组 合计
（1）年初余额 1,102,741.38 6,703,568.44 7,806,309.82（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,102,741.38 6,703,568.44 7,806,309.825．账面价值
（1）期末账面价值 449,925.94 25,756,224.96 26,206,150.90（2）年初账面价值 497,046.00 7,093,970.63 414,726.67 8,005,743.302、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十一)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京南颖北琪科技有限公司 293,282.83 293,282.83北京爱捷讯科技有限公司 3,383,953.18 3,383,953.18广州市华一驰纵网络科技有限公司 1,005,535.27 1,005,535.27合计 4,682,771.28 4,682,771.282、商誉减值准备情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京南颖北琪科技有限公司 293,282.83 293,282.83北京爱捷讯科技有限公司 3,383,953.18 3,383,953.18广州市华一驰纵网络科技有限公司 1,005,535.27 1,005,535.27合计 4,682,771.28 4,682,771.28(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
版权使用费 7,588,699.10 8,108,421.07 7,618,498.23 8,078,621.94装修费 66,065.34 20,732.45 45,332.89合计 7,654,764.44 8,108,421.07 7,639,230.68 8,123,954.83
财务报表附注第36页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,815,357.13 1,252,726.79 5,064,614.05 943,886.86长期待摊费用摊销 1,057,355.30 158,603.30合计 6,815,357.13 1,252,726.79 6,121,969.35 1,102,490.162、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 59,679.17 190,384.03合计 59,679.17 190,384.03(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 10,000,000.00合计 10,000,000.002、无已逾期未偿还的短期借款。
(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付推广信息费 53,932,944.90 40,302,324.59合计 53,932,944.90 40,302,324.592、无账龄超过一年的重要应付账款。
(十六)预收款项
1、预收款项明细
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 326,836.99 869,795.65合计 326,836.99 869,795.65
财务报表附注第37页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,013,655.47 20,359,945.88 18,953,964.26 5,419,637.09离职后福利-设定提存计划 94,626.34 992,956.13 993,898.85 93,683.62辞退福利 10,000.00 10,000.00
合计 4,108,281.81 21,362,902.01 19,957,863.11 5,513,320.712、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,166,853.72 18,000,341.86 16,689,963.57 4,477,232.01（2）职工福利费 646,504.60 646,504.60
（3）社会保险费 81,173.89 772,556.61 770,393.57 83,336.93其中：医疗保险费 72,546.82 683,713.33 688,380.28 67,879.87工伤保险费 2,318.66 27,383.03 25,572.89 4,128.80生育保险费 6,308.41 61,460.25 56,440.40 11,328.26（4）住房公积金 692,069.04 691,061.04 1,008.00（5）工会经费和职工教育经费 765,627.86 248,473.77 156,041.48 858,060.15合计 4,013,655.47 20,359,945.88 18,953,964.26 5,419,637.093、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 88,317.91 942,588.84 940,026.78 90,879.97失业保险费 6,308.43 50,367.29 53,872.07 2,803.65合计 94,626.34 992,956.13 993,898.85 93,683.62(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,821,972.16 7,502,081.10企业所得税 15,196,139.01 6,662,132.71个人所得税 2,634,417.32 88,652.67城市维护建设税 852,392.58 503,685.97地方教育费附加 243,054.87 143,291.77
财务报表附注第38页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
税费项目 期末余额 年初余额
教育费附加 364,802.36 214,937.64水利建设基金 0.32
房产税 66,995.84
印花税 4,332.44 7,269.85合计 30,184,106.90 15,122,051.71(十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 12,083.33长期借款应付利息 17,953.19 18,979.08合计 17,953.19 31,062.41无已逾期未支付的利息。
(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
代垫款 94,968.38 921,478.72暂未支付发行费用 411,320.76 7,628,301.89其他 385,905.87 150,725.73合计 892,195.01 8,700,506.342、无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十一)长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
按揭贷款 7,994,117.70 8,450,924.40合计 7,994,117.70 8,450,924.40说明：公司于2016年2月购入原值为18,200,000.00元的房产，并于2016年 3月以该房产作为抵押向杭州银行股份有限公司西城支行按揭贷款9,060,000.00元。截至2017年6月30日，公司已归还本金1,065,882.30元，长期借款余额为7,994,117.70元。
财务报表附注第39页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(二十二)递延收益
项目 期末余额 年初余额 形成原因
原创阅读平台读者尚未使用的金额 20,843,095.29 8,071,695.99读者充值但尚未使用所致
合计 20,843,095.29 8,071,695.99
(二十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 40,000,000.00 40,000,000.00(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 90,345,571.64 90,345,571.64合计 90,345,571.64 90,345,571.64(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,528,743.25 9,528,743.25合计 9,528,743.25 9,528,743.25(二十六)未分配利润
项目 本期 上年同期金额
调整前上期末未分配利润 110,493,645.51 63,955,072.92调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 110,493,645.51 63,955,072.92加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,324,570.62 24,961,181.83减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注） 9,999,885.97
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 150,818,330.16 88,916,254.75
财务报表附注第40页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
注：根据公司2017年5月20日召开的2016年度股东大会以及《公司章程》的规定，本期按股东出资比例分配利润，合计9,999,885.97元。
(二十七)营业收入和营业成本
本期金额 上年同期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 419,206,049.09 320,101,300.34 159,016,623.11 110,965,236.41合计 419,206,049.09 320,101,300.34 159,016,623.11 110,965,236.41(二十八)税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额
城市维护建设税 593,920.74 350,003.96教育费附加 254,537.48 150,001.73地方教育费附加 169,702.70 100,001.14印花税 70,614.48
房产税 66,995.84
合计 1,155,771.24 600,006.83(二十九)销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
职工薪酬 2,496,863.44 1,283,876.32业务招待费 938,274.04 1,040,936.68办公费 243,106.93 293,638.23差旅费 159,227.37 271,391.19通讯费 46,723.12 52,046.88其他 101,210.07 144,179.50合计 3,985,404.97 3,086,068.80(三十)管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
研发费 6,471,652.56 4,176,986.34职工薪酬 13,078,013.75 5,245,444.09业务招待费 1,097,450.58 793,354.92
财务报表附注第41页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
项目 本期金额 上年同期金额
差旅费 1,155,022.74 790,680.68办公费 714,088.97 579,958.15折旧费 120,944.06 44,482.70租赁费 1,152,158.58 424,418.06通讯费 146,363.94 104,410.43水电费 38,326.32 23,900.15咨询服务费 2,767,246.73
广告费 968,525.36
其他 406,065.77 165,402.41合计 28,115,859.36 12,349,037.93(三十一)财务费用
类别 本期金额 上年同期金额
利息支出 294,093.66 1,084,358.74减：利息收入 452,208.98 115,570.23手续费 2,611,815.82 29,210.82合计 2,453,700.50 997,999.33(三十二)资产减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 1,620,038.22 2,229,736.98合计 1,620,038.22 2,229,736.98(三十三)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上年同期金额
理财产品形成的投资收益 273,000.00
合计 273,000.00
财务报表附注第42页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(三十四)营业外收入
1、营业外收入明细情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
政府补助 4,217,800.00 2,323,300.00 4,217,800.00 2,323,300.00其他 3,765.49 3,765.49
合计 4,221,565.49 2,323,300.00 4,221,565.49 2,323,300.002、计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期金额 上年同期金额
/与收益相关
钱塘智慧城产业建设中心上市奖励费 2,000,000.00 与收益相关
江干财政局补助款 1,800,000.00 236,100.00 与收益相关
钱塘智慧城产业建设中心新增省高新奖励费 200,000.00 与收益相关
钱塘智慧城产业建设中心奖励费 150,000.00 与收益相关
宿迁软件与服务外包产业园财政审计局补助 64,200.00 与收益相关
江干区科技局专利资助费 3,600.00 与收益相关
杭州钱塘智慧城综合资助款 1,498,400.00 与收益相关
杭州江干财政局工业和信息化发展专项资金 558,800.00 与收益相关
钱塘智慧城管委会优秀企业补助 30,000.00 与收益相关
合计 4,217,800.00 2,323,300.00
(三十五)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额对外捐赠 20,000.00 20,000.00
水利建设基金 75,135.58
其他 407.79 1,514.61 407.79 1,514.61合计 20,407.79 76,650.19 20,407.79 1,514.61
财务报表附注第43页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 16,045,337.59 6,708,210.76递延所得税费用 -150,236.63 -598,017.25合计 15,895,100.96 6,110,193.51(三十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
利息收入 452,208.98 115,570.23政府补助 4,217,800.00 2,323,300.00往来代垫款 2,527,677.89 712,091.10合计 7,197,686.87 3,150,961.332、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
研发费 546,347.47 1,192,046.52业务招待费 2,035,724.62 1,828,231.60差旅费 1,319,611.11 931,543.35办公费 957,870.76 835,158.18咨询服务费 2,747,246.73 1,049,056.61租赁费 1,238,317.83 511,624.14通讯费 189,987.06 156,457.31往来、代垫款 1,955,547.57 1,271,132.43广告费 968,525.36
其他 905,438.78 252,276.13合计 12,864,617.29 8,027,526.273、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上年同期金额
本期支付的上市申报费用 7,216,981.13
合计 7,216,981.13
财务报表附注第44页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,353,031.20 24,924,993.13加：资产减值准备 1,620,038.22 2,229,736.98固定资产等折旧 649,862.87 106,421.19无形资产摊销 4,897,630.55 1,154,269.46长期待摊费用摊销 7,639,230.68 2,554,635.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 294,093.66 1,084,358.74投资损失（收益以“－”号填列） -273,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -150,236.63 -598,017.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,559,624.56 -39,636,095.05经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,400,923.80 15,831,058.03其他
经营活动产生的现金流量净额 71,871,949.79 7,651,360.812、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 138,658,628.65 45,955,638.44减：现金的期初余额 192,678,838.69 44,038,883.95加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,020,210.04 1,916,754.492、本期无取得或处置子公司及其他营业单位的现金净额情况。
财务报表附注第45页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 138,658,628.65 192,678,838.69其中：库存现金 948,589.99 123,979.10可随时用于支付的银行存款 137,710,038.66 192,554,859.59可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 138,658,628.65 192,678,838.69其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
(二) 其他原因的合并范围变动
2017年3月，公司全资子公司杭州千韵信息技术有限公司设立杭州酷克信息科技有限公司，该公司注册资本300万元，杭州千韵信息技术有限公司认缴出资240万元，该公司已于2017年3月办妥工商登记手续，自设立时起将该公司纳入合并范围。
2017年4月，公司全资子公司杭州千越信息技术有限公司设立郑州飞浪文化传媒有限公司，该公司注册资本200万元，杭州千越信息技术有限公司认缴出资200万元，该公司已于2017年4月办妥工商登记手续，自设立时起将该公司纳入合并范围。
2017年5月，公司设立杭州平治约读信息技术有限公司，该公司注册资本600万元，本公司认缴600万元，该公司已于2017年5月办妥工商登记手续，自设立时起将该公司纳入合并范围。
2017年 6月，公司设立霍尔果斯平治影业有限公司，该公司注册资本 1000万元，本公司认缴510万元，该公司已于2017年6月办妥工商登记手续，自设立时起将该公司纳入合并范围。
2017年6月，公司和自然人魏义杰共同发起设立安徽书意文化传媒有限公司，该公司注册资本500万元，本公司认缴350万元，该公司已于2017年6月办妥工商登记手续，自设立时起将该公司纳入合并范围。
财务报表附注第46页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企杭州千越信息技术有限公司 杭州市西湖区 杭州市江干区 增值电信业 100
业合并
杭州千润信息技术有限公司 杭州市西湖区 杭州市江干区 增值电信业 100 投资设立
非同一控制下北京南颖北琪科技有限公司 北京市东城区 北京市东城区 增值电信业 100
企业合并
非同一控制下北京爱捷讯科技有限公司 北京市朝阳区 北京市朝阳区 增值电信业 100
企业合并
杭州讯奇信息技术有限公司 杭州市江干区 杭州市江干区 增值电信业 87 投资设立
非同一控制下广州华玛信息科技有限公司 广州市天河区 广州市天河区 增值电信业 100
企业合并
非同一控制下广州星里信息科技有限公司 广州市越秀区 广州市越秀区 增值电信业 100
企业合并
广州市华一驰纵网络科技有限 非同一控制下杭州市西湖区 广州市越秀区 增值电信业 100
公司 企业合并
非同一控制下广州中汉贸易有限公司 杭州市西湖区 广州市越秀区 增值电信业 100
企业合并
非同一控制下广州韵泽信息科技有限公司 杭州市西湖区 广州市越秀区 增值电信业 100
企业合并
杭州齐尔企业管理有限公司 杭州市西湖区 杭州市江干区 增值电信业 100 投资设立
杭州千韵信息技术有限公司 杭州市西湖区 杭州市江干区 增值电信业 100投资设立
杭州煜文信息技术有限公司 杭州市西湖区 杭州市江干区 增值电信业 100投资设立
杭州昇越信息技术有限公司 杭州市西湖区 杭州市江干区 增值电信业 100投资设立
宿迁华欣信息技术有限公司 杭州市西湖区 宿迁市 增值电信业 100投资设立
宿迁启越信息技术有限公司 杭州市西湖区 宿迁市 增值电信业 100投资设立
宿迁光迅信息技术有限公司 杭州市西湖区 宿迁市 增值电信业 100投资设立
徐州煜奇信息技术有限公司 杭州市西湖区 徐州市丰县 增值电信业 100投资设立
徐州万越信息技术有限公司 杭州市西湖区 徐州市丰县 增值电信业 100投资设立
徐州顺奇信息技术有限公司 杭州市西湖区 徐州市丰县 增值电信业 100投资设立
徐州众越信息技术有限公司 杭州市西湖区 徐州市丰县 增值电信业 100投资设立
财务报表附注第47页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
非同一控制下深圳游迅世纪科技有限公司 深圳市宝安区 深圳市宝安区 增值电信业 100
企业合并
非同一控制下淮安爱捷讯科技有限公司 江苏淮安 江苏淮安 增值电信业 100
企业合并
杭州搜阅信息技术有限公司 杭州市江干区 杭州市江干区 增值电信业 100投资设立
杭州咖梦科技有限公司 杭州市江干区 杭州市江干区 增值电信业 100投资设立
软件和信息技术 80（注
杭州酷克信息科技有限公司 杭州市江干区 杭州市江干区 投资设立
服务业 1）
郑州高新技术郑州高新技术产
郑州飞浪文化传媒有限公司 新闻和出版业 100投资设立
产业开发区 业开发区
杭州平治约读信息技术有限 软件和信息技术
杭州市江干区 杭州市江干区 100 投资设立
公司 服务业
广播、电视、电
51（注
霍尔果斯平治影业有限公司 新疆伊犁州 新疆伊犁州 影和影视录音制 投资设立
2）
作业
安徽书意文化传媒有限公司 合肥市包河区 合肥市包河区 新闻和出版业 70 投资设立
注1：公司全资子公司杭州千韵信息技术有限公司设立杭州酷克信息科技有限公司，该公司注册资本 300万元，其中杭州千韵信息技术有限公司认缴出资 240万元，自然人杨胜荣认缴出资60万元。截止2017年6月30日，杭州千韵信息技术有限公司实缴出资20万元，杨胜荣尚未出资。2017年7月，自然人杨胜荣将认缴20%股权转让给杭州千韵信息技术有限公司，股权转让之后，杭州酷克信息科技有限公司成为本公司间接持股100%全资子公司。
注2：公司设立霍尔果斯平治影业有限公司，该公司注册资本 1000万元，其中本公司认缴 510万元，自然人靳理东认缴 490万元。截止 2017年 6月 30日，本公司实缴出资30万元，靳理东尚未出资。
(二) 本期无在子公司所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本期内无合营安排以及联营企业。
(四) 本期内无共同经营情况。
(五) 本期内无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
财务报表附注第48页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的实时监控（季度调整）以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的资信规模及信用表现对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求发货前完成相应款项的支付。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司主要市场风险为利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款、短期借款及长期借款。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款、短期借款及长期借款，面临的利率风险较小。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第49页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
本公司主要金融负债按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-3年 3年以上 合计
应付利息 17,953.19 17,953.19长期借款 913,613.40 1,827,226.80 5,253,911.95 7,994,117.70合计 931,566.59 1,827,226.80 5,253,911.95 8,012,070.89年初余额
项目
1年以内 1-3年 3年以上 合计
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00应付利息 31,062.41 31,062.41长期借款 912,978.95 1,827,226.80 5,710,718.65 8,450,924.40合计 10,944,041.36 1,827,226.80 5,710,718.65 18,481,986.81九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
实际控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
郭庆 实际控制人 26.5050 26.5050张晖 实际控制人 16.0425（注）注：张晖系郭庆配偶。张晖持有公司股东杭州齐智投资管理合伙企业（有限合伙）68.696%股权，杭州齐智投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司16.0425%股权，张晖通过杭州齐智投资管理合伙企业（有限合伙）对本公司的表决权比例为16.0425%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司联营企业情况
本公司报告期无合营和联营企业。
(四) 本公司本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海洲信信息技术有限公司 股东关系密切的家庭成员控制的企业
潘爱斌 关键管理人员
财务报表附注第50页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
殷筱华 关键管理人员
湖北精英盛华信息科技有限公司 股东陈国才之子陈平控制的公司的联营企业（注1）杭州润歌网络有限公司 高级管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
杭州慧园科技有限公司 子公司杭州千越持有其20%股份的参股公司
注1：2015年9月29日之前湖北精英盛华信息科技有限公司与公司无关联关系，2015年 9月 29日股东陈国才之子陈平控制的杭州共佳信息技术有限公司对其增资成为其股东，湖北精英盛华信息科技有限公司变为公司关联方。
(五)关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额湖北精英盛华信息科技有限公司 电话营销/按收入结算的推广 118,646.35 211,664.45郭庆 运输设备 400,000.00合计 118,646.35 611,664.45出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州润歌网络有限公司 提供信息服务 234,529.47 5,703.77(六) 关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海洲信信息技术有限公司 5,726.00 572.60 5,726.00 572.60杭州润歌网络有限公司 145,135.87 4,354.08 6,046.00 181.38合计 150,861.87 4,926.68 11,772.00 753.98其他应收款
财务报表附注第51页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备杭州慧园科技有限公司 10,000.00 300.00合计 10,000.00 300.00应付账款
湖北精英盛华信息科技有限公司 157,637.07 101,078.68
合计 157,637.07 101,078.68
其他应付款
郭庆 114,409.60
殷筱华 16,580.80
潘爱斌 66,471.22
合计 197,461.62
十、政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本
计入当期损益或冲减相关成本种类 费用损失的金额
费用损失的项目
2017年1-6月 上年同期金额
钱塘智慧城产业建设中心上市奖励费 2,000,000.00 营业外收入
江干财政局补助款 1,800,000.00 236,100.00营业外收入
钱塘智慧城产业建设中心新增省高新奖励费 200,000.00 营业外收入
钱塘智慧城产业建设中心奖励费 150,000.00 营业外收入
宿迁软件与服务外包产业园财政审计局补助 64,200.00 营业外收入
江干区科技局专利资助费 3,600.00 营业外收入
杭州钱塘智慧城综合资助款 1,498,400.00营业外收入
杭州江干财政局工业和信息化发展专项资金 558,800.00营业外收入
钱塘智慧城管委会优秀企业补助 30,000.00营业外收入
合计 4,217,800.00 2,323,300.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截止2017年6月30日，公司抵押事项如下：
公司于 2016年 3月 11日以原值 18,936,972.00元的房屋建筑物与杭州银行股
财务报表附注第52页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
份有限公司西城支行签订编号为C-B-02的抵押合同，为公司845.09万元（期限从2016年3月11日至2026年3月10日），合同编号为035C311201600001的借款合同提供抵押担保。
2、公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
经本公司第二届董事会第十五次会议审议，公司拟以截至2017年6月30日股本总数 4,000.00万股为基数，以资本公积（股本溢价）向全体股东每 10股转增 10股，合计转增股本 4,000.00万股，转增股本后公司总股本变更为 8,000.00万股。上述资本公积转增股本事项尚需经股东大会批准实施。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 其他
本期无其他事项。
财务报表附注第53页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 50,803,919.78 100.00 4,469,961.35 8.80 46,333,958.43 50,888,654.91 100.00 2,832,496.19 5.57 48,056,158.72组合小计 50,803,919.78 100.00 4,469,961.35 8.80 46,333,958.43 50,888,654.91 100.00 2,832,496.19 5.57 48,056,158.72单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 50,803,919.78 100.00 4,469,961.35 8.80 46,333,958.43 50,888,654.91 100.00 2,832,496.19 5.57 48,056,158.72财务报表附注第54页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 31,851,339.88 955,540.20 3.001-2年（含2年） 13,194,668.66 1,319,466.87 10.002-3年（含3年） 2,280,004.46 456,000.89 20.003-4年（含4年） 3,477,906.78 1,738,953.39 50.00合计 50,803,919.78 4,469,961.35
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,637,465.16元。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
咪咕数字传媒有限公司 8,355,727.45 16.45 250,671.82杭州讯奇信息技术有限公司 5,076,360.82 9.99 152,290.82北京宽客网络技术有限公司 4,804,380.94 9.46 144,131.43中国电信股份有限公司增值业务运营中心 4,588,527.89 9.03 137,655.84北京爱捷讯科技有限公司 4,345,562.92 8.55 130,366.89合计 27,170,560.02 53.48 815,116.805、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第55页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 41,556,211.89 100.00 1,818,472.59 4.38 39,737,739.30 25,977,676.71 100.00 1,439,767.01 5.54 24,537,909.70组合小计 41,556,211.89 100.00 1,818,472.59 4.38 39,737,739.30 25,977,676.71 100.00 1,439,767.01 5.54 24,537,909.70单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合计 41,556,211.89 100.00 1,818,472.59 4.38 39,737,739.30 25,977,676.71 100.00 1,439,767.01 5.54 24,537,909.70财务报表附注第56页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 40,584,710.12 1,217,541.30 3.001至2年（含2年） 99,082.85 9,908.29 10.002至3年（含3年） 242,726.00 48,545.20 20.003至4年（含4年） 126,695.12 63,347.56 50.004至5年（含5年） 119,337.80 95,470.24 80.005年以上 383,660.00 383,660.00 100.00合计 41,556,211.89 1,818,472.59
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额378,705.58元。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 39,449,539.08 24,530,999.99保证金 997,239.12 859,418.84备用金 1,030,145.29 587,257.88其他 79,288.40
合计 41,556,211.89 25,977,676.715、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%)期末余额杭州千越信息技术有限公司往来款 20,097,804.57一年以内 48.36 200,978.05广州市华一驰纵网络科技有
往来款 11,786,694.41一年以内 28.36 117,866.94限公司
一年以内2,070,000.00元,
杭州齐尔企业管理有限公司往来款 2,175,000.00 5.23 41,700.001-2年105,000.00元
财务报表附注第57页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%)期末余额杭州千韵信息技术有限公司往来款 1,500,000.00一年以内 3.61 15000.00杭州搜阅信息技术有限公司往来款 1,050,000.00一年以内 2.53 10500.00合计 36,609,498.98 88.10 386,044.996、无涉及政府补助的其他应收款项。
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,525,918.71 10,525,918.71 9,175,918.71 9,175,918.71对联营、合营企业投资
合计 10,525,918.71 10,525,918.71 9,175,918.71 9,175,918.711、对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额杭州千越信息技术有限公司 1,175,918.71 1,175,918.71
杭州千润信息技术有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
杭州讯奇信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州齐尔企业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
杭州平治约读信息技术有限公司 50,000.00 50,000.00
霍尔果斯平治影业有限公司 300,000.00 300,000.00
合计 9,175,918.71 1,350,000.00 10,525,918.71
注：公司和自然人魏义杰于2017年 6月共同发起设立安徽书意文化传媒有限公司。
该公司注册资本500万元，本公司认缴350万元。截止2017年6月30日，公司尚未实缴出资。
财务报表附注第58页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上年同期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 62,684,595.01 43,316,166.67 55,009,820.86 27,758,257.63合计 62,684,595.01 43,316,166.67 55,009,820.86 27,758,257.63(五) 投资收益
项目 本期金额 上年同期金额
理财产品形成的投资收益 273,000.00
合计 273,000.00
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
4,217,800.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
财务报表附注第59页
杭州平治信息技术股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
财务报表附注
项目 本期金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,642.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目 273,000.00
所得税影响额 -679,942.81
少数股东权益影响额
合计 3,794,214.89
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 18.38 1.26 1.26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16.99 1.16 1.16杭州平治信息技术股份有限公司二〇一七年八月二十八日
财务报表附注第60页