2014年
半年度财务报告
股票代码：000403
目录
合并及公司资产负债表 2-3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5-6
合并及公司股东权益变动表 7-12
财务报表附注 13-
本财务报表及财务报表附注未经审计
（一）会计报表
资产负债表
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年6月30日单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产|合并||母公司||
||期末余额|年初余额|期末余额|年初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金|23,941,301.89|16,029,051.09|1,552,600.52|260,381.35|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|1,095,449.12|1,265,850.95|||
|预付款项|5,206,734.87|10,318,623.13|||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|26,120,208.41|27,571,968.23|93,934,761.81|89,421,258.28|
|存货|278,875,954.72|216,206,193.93|||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|18,078,111.71|18,078,111.71|||
|流动资产合计|353,317,760.72|289,469,799.04|95,487,362.33|89,681,639.63|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||137,015,490.03|137,015,490.03|
|投资性房地产|||||
|固定资产|626,035,231.06|325,049,254.76|3,332,882.29|3,543,989.71|
|在建工程|152,713,696.29|448,807,106.31|115,440,200.10|115,440,200.10|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|102,911,929.41|103,671,434.74|||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|5,450,000.00||||
|递延所得税资产|12,015,517.23|12,776,037.45|||
|其他非流动资产|7,413,755.00|7,382,719.69|||
|非流动资产合计|906,540,128.99|897,686,552.95|255,788,572.42|255,999,679.84|
|资产总计|1,259,857,889.71|1,187,156,351.99|351,275,934.75|345,681,319.47|

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
资产负债表（续）
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年6月30日单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益|合并||母公司||
||期末余额|年初余额|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款|214,950,000.00|225,459,490.90|164,950,000.00|164,950,000.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|46,132,057.55|35,040,727.82|||
|预收款项|97,936,320.87|60,752,614.07|||
|应付职工薪酬|9,010,070.44|15,987,668.54|||
|应交税费|21,160,927.33|23,845,148.30|28,626.38|28,580.00|
|应付利息|183,205,697.96|175,487,275.61|183,199,697.96|171,561,931.62|
|应付股利|||||
|其他应付款|91,010,668.74|75,536,753.90|193,621,558.57|182,537,257.08|
|一年内到期的非流动负债|16,000,000.00|16,000,000.00|||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|679,405,742.89|628,109,679.14|541,799,882.91|519,077,768.70|
|非流动负债：|||||
|长期借款|97,000,000.00|92,000,000.00|||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|12,390,000.00|93,362,136.54|12,390,000.00|93,362,136.54|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|22,000,000.00|22,000,000.00|||
|非流动负债合计|131,390,000.00|207,362,136.54|12,390,000.00|93,362,136.54|
|负债合计|810,795,742.89|835,471,815.68|554,189,882.91|612,439,905.24|
|股东权益：|||||
|实收资本|272,577,599.00|272,577,599.00|272,577,599.00|272,577,599.00|
|资本公积|113,897,308.82|113,897,308.82|111,141,770.86|111,141,770.86|
|减：库存股|||||
|盈余公积|60,721,418.89|60,721,418.89|60,721,418.89|60,721,418.89|
|未分配利润|-45,567,392.77|-146,852,722.05|-647,354,736.91|-711,199,374.52|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计|401,628,933.94|300,343,604.66|-202,913,948.16|-266,758,585.77|
|少数股东权益|47,433,212.88|51,340,931.65|||
|股东权益合计|449,062,146.82|351,684,536.31|-202,913,948.16|-266,758,585.77|
|负债和股东权益总计|1,259,857,889.71|1,187,156,351.99|351,275,934.75|345,681,319.47|

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
利润表
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年1-6月单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|合并||母公司||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|158,228,524.93|242,721,390.09|||
|减：营业成本|63,233,972.99|94,716,946.45|||
|营业税金及附加|1,804,034.80|2,537,698.19|||
|销售费用|3,235,664.85|6,087,982.13|||
|管理费用|48,297,471.65|57,493,742.93|5,481,782.50|8,360,873.85|
|财务费用|16,155,759.01|18,113,628.76|11,645,717.43|12,792,749.25|
|资产减值损失|1,023,091.81|68,559.95|||
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润|24,478,529.82|63,702,831.68|-17,127,499.93|-21,153,623.10|
|加：营业外收入|81,385,550.54|227,698.34|80,972,137.54||
|减：营业外支出|51,467.77|35,281.28|||
|其中：非流动资产处置损失|47,244.40|14,881.28|||
|三、利润总额|105,812,612.59|63,895,248.74|63,844,637.61|-21,153,623.10|
|减：所得税费用|8,435,002.07|13,270,721.48|||
|四、净利润|97,377,610.52|50,624,527.26|63,844,637.61|-21,153,623.10|
|归属于母公司所有者的净利润|101,285,329.28|53,739,463.18|63,844,637.61|-21,153,623.10|
|少数股东损益|-3,907,718.76|-3,114,935.92|||
|五、每股收益|||||
|（一）基本每股收益|0.37|0.20|||
|（二）稀释每股收益|0.37|0.20|||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额|||||
|归属于母公司股东的综合收益总额|||||
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
现金流量表
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年1-6月单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|合并||母公司||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|174,541,881.60|242,754,351.93|||
|收到的税费返还|||||
|收到的其他与经营活动有关的现金|30,468,277.36|11,841,106.23|7,965,721.31|12,658,774.92|
|经营活动现金流入小计|205,010,158.96|254,595,458.16|7,965,721.31|12,658,774.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金|61,352,342.98|91,407,297.93|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|32,817,157.66|37,672,156.66|2,312,707.75|2,986,665.47|
|支付的各项税费|30,760,445.29|43,221,824.58|176,590.69|1,081,675.57|
|支付的其他与经营活动有关的现金|41,857,754.32|67,145,071.76|4,184,203.70|9,355,941.56|
|经营活动现金流出小计|166,787,700.25|239,446,350.93|6,673,502.14|13,424,282.60|
|经营活动产生的现金流量净额|38,222,458.71|15,149,107.23|1,292,219.17|-765,507.68|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|111,014.00|89,000.00|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|111,014.00|89,000.00|||
|购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|25,773,356.69|87,078,168.38|||
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|25,773,356.69|87,078,168.38|||
|投资活动产生的现金流量净额|-25,662,342.69|-86,989,168.38|||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|5,000,000.00|88,000,000.00|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|5,000,000.00|88,000,000.00|||
|偿还债务支付的现金|5,000,000.00|5,000,000.00|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,647,865.22|4,154,248.07|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|9,647,865.22|9,154,248.07|||
|筹资活动产生的现金流量净额|-4,647,865.22|78,845,751.93|||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|7,912,250.80|7,005,690.78|1,292,219.17|-765,507.68|
|加：期初现金及现金等价物余额|16,029,051.09|37,922,254.55|260,381.35|1,295,382.13|
|六、期末现金及现金等价物余额|23,941,301.89|44,927,945.33|1,552,600.52|529,874.45|

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
合并所有者权益变动表
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年1-6月单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|272,577,599.00|113,897,308.82||60,721,418.89|-146,852,722.05||51,340,931.65|351,684,536.31|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|272,577,599.00|113,897,308.82||60,721,418.89|-146,852,722.05||51,340,931.65|351,684,536.31|
|三、本年增减变动金额|||||101,285,329.28||-3,907,718.77|97,377,610.51|
|（一）净利润|||||101,285,329.28||-3,907,718.77|97,377,610.51|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|||||||||
|1、可供出售金额资产公允价值变动净额|||||||||
|2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||
|3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||||
|4、其他|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||101,285,329.28||-3,907,718.77|97,377,610.51|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1、所有者投入资本|||||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、对所有者（或股东）的分配|||||||||
|3、其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|四、本期期末余额|272,577,599.00|113,897,308.82||60,721,418.89|-45,567,392.77||47,433,212.88|449,062,146.82|

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年1-6月单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益（或股东权益）合计|
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|211,683,491.00|174,791,416.82||60,721,418.89|-217,132,983.04||57,616,019.73|287,679,363.40|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|211,683,491.00|174,791,416.82||60,721,418.89|-217,132,983.04||57,616,019.73|287,679,363.40|
|三、本年增减变动金额|60,894,108.00|-60,894,108.00|||53,739,463.18||-3,114,935.92|50,624,527.26|
|（一）净利润|||||53,739,463.18||-3,114,935.92|50,624,527.26|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|||||||||
|1、可供出售金额资产公允价值变动净额|||||||||
|2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||
|3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||||
|4、其他|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计||||53,739,463.18|-3,114,935.92||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1、所有者投入资本|||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3、其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1、提取盈余公积|||||||
|2、对所有者（或股东）的分配|||||||
|3、其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|60,894,108.00|-60,894,108.00|||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|60,894,108.00|-60,894,108.00|||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|四、本年年末余额|272,577,599.00|113,897,308.82|60,721,418.89|-163,393,519.86|54,501,083.81|338,303,890.66|

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
母公司所有者权益变动表
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年1-6月 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益（或股东权益）合计|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一、上年年末余额|272,577,599.00|111,141,770.86|60,721,418.89|-711,199,374.52|-266,758,585.77|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|二、本年年初余额|272,577,599.00|111,141,770.86|60,721,418.89|-711,199,374.52|-266,758,585.77|
|三、本年增减变动金额||||63,844,637.61|63,844,637.61|
|（一）净利润||||63,844,637.61|63,844,637.61|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失||||||
|1、可供出售金额资产公允价值变动净额||||||
|2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响||||||
|3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响||||||
|4、其他||||||
|上述（一）和（二）小计||||63,844,637.61|63,844,637.61|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1、所有者投入资本||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3、其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1、提取盈余公积||||||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||
|3、其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|四、本期期末余额|272,577,599.00|111,141,770.86|60,721,418.89|-647,354,736.91|-202,913,948.16|

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：振兴生化股份有限公司 2014年1-6月单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益（或股东权益）合计|
|一、上年年末余额|211,683,491.00|172,035,878.86||60,721,418.89|-657,562,024.07|-213,121,235.32|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|二、本年年初余额|211,683,491.00|172,035,878.86||60,721,418.89|-657,562,024.07|-213,121,235.32|
|三、本年增减变动金额|60,894,108.00|-60,894,108.00|||-21,153,623.10|-21,153,623.10|
|（一）净利润|||||-21,153,623.10|-21,153,623.10|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|||||||
|1、可供出售金额资产公允价值变动净额|||||||
|2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||
|3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||
|4、其他|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||-21,153,623.10|-21,153,623.10|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1、所有者投入资本|||||||
|2、股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3、其他|||||||
|（四）利润分配|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积||||||
|2、对所有者（或股东）的分配||||||
|3、其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|60,894,108.00|-60,894,108.00||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|60,894,108.00|-60,894,108.00||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|四、本期期末余额|272,577,599.00|111,141,770.86|60,721,418.89|-678,715,647.17|-234,274,858.42|

公司法定代表人：史跃武 主管会计机构负责人：曹正民 会计机构负责人：曹正民
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（二）财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
振兴生化股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身系宜春工程机械厂，根据江西省股份制改革联审小组(1993)13号《关于同意设立“宜春工程机械股份有限公司”的批复》的批准，原宜春工程机械厂采取定向募集方式改组设立股份有限公司，于 1996年 6月 28日经中国证监会批准，在深圳证券交易所上市，股票代码为000403。经国家工商行政管理局批准，宜春工程机械股份有限公司自 2000年3月31日起更名为“三九宜工生化股份有限公司”。
2007年12月26日，振兴集团有限公司和山西恒源煤业有限公司与三九医药股份有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股权转让过户手续，三九医药股份有限公司持有的本公司 61,621,064股股份（占总股本的29.11％）过户至振兴集团有限公司、19,060,936股股份（占总股本的9％）过户至山西恒源煤业有限公司。振兴集团有限公司成为本公司控股股东，山西恒源煤业有限公司成为本公司第二大股东，股权性质均为非国有股。
公司原注册地址为江西省宜春市环城西路 1号，2008年 5月 16日变更为山西省太原市长治路227号高新国际大厦 16层，同时，公司企业法人营业执照注册号由 3600001131387（1-1）变更为140000110106466（2/1）。2010年 6月 28日名称变更为“振兴生化股份有限公司”，并于2010年7月16日换领新的企业法人营业执照。
根据本公司于 2012年 12月 17日召开了 2012年第二次临时股东大会关于实施股权分臵改革方案的决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 60,894,108.00元，以流通股股东2013年 1月 8日所持股份为基数，按每10股资本公积转增6股的比例向全体流通股股东转增股份 60,894,108.00股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币 272,577,599.00元。
截止 2014年 6月 30日，本公司总股本 272,577,599.00股，其中：非流通股（人民币） 110,223,311.00股，流通股（人民币）162,354,288.00股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、企管部、财务部、办公室等部门，拥有广东双林生物制药有限公司、湖南唯康药业有限公司、山西振兴集团电业有限公司等子公司。
本公司属医药制造业，经营范围主要包括：生物化工；制药工业设备；医用卫生材料；
医药项目、生物技术开发项目的投资、咨询及技术推广；房地产开发；电子产品信息咨询。本公司的主要产品包括：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、膏药、创可贴、医用纱布等。
本公司的母公司为振兴集团有限公司；集团最终控制人为史珉志先生。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2014年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产均为应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债均为其他金融负债。
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债，主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 150万元以上的应收账款、期末余额达到50万元以上的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 合并范围内关联方 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年-4年 6 6 6 4年以上 6 100 10011、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成
本等。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法、先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法、分次摊销法摊销。
周转用包装物按照一次转销法计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-40 3-10 4.85-2.25通用设备 5-20 3-10 19.40-4.50专用设备 10-25 4-5 9.60-3.80运输设备 5-10 3-10 19.40-9.00其他 5-10 3-10 19.40-9.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产为土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 40-50年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
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销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售的商品，在商品发出并取得收款或收款权利时确认收入；需经客户验收合格的商品，自获取客户验收单时确认收入，在此之前收到的货款先确认为负债。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司租赁业务均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
27、前期差错更正
本报告期未发现前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、6营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7、5、1教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、税收优惠及批文
1：本公司子公司广东双林生物制药有限公司2011年8月23日取得编号为GF201144000075的《高新技术企业证书》，在三年内享受15%的企业所得税优惠税率。
2：根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），广东双林生物制药有限公司子公司宜州双林单采血浆有限公司、广西罗城双林单采血浆有限公司自 2011年1月1日起可以享受国家鼓励类税收优惠政策，减按15%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 (万元)广东双林生物制 湛江市海滨三路 血液收购、血液
全资子公司 有限责任公司 马彦平 3,960药有限公司 40号 生物制品等
湖南唯康药业有 衡阳市雁峰区黄
控股子公司 有限责任公司 宁保安医药生产、销售 2,000限公司 茶路55号
续1：
组织机构 持股 表决权是否合并子公司名称 经营范围
代码 比例% 比例% 报表广东双林生物制 血液收购，废旧物资的回收，血液生物制品及保健
23210092-4 100.00 100.00 是药有限公司 康复制品的研究、开发、生产销售；房地产开发
湖南唯康药业有 药膏、医用生物材料、医疗器械的开发、生产和销
73898515-X 75.00 75.00 是限公司 售
续2：
少数股东权益中期末实际出实质上构成对子公司净
子公司名称 少数股东权益用于冲减少数股资额（万元） 投资的其他项目余额
东损益的金额广东双林生物制药有限公司 3,960 11,587,589.67
湖南唯康药业有限公司 1,500 -281,777.21
①通过子公司广东双林生物制药有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型注册地 法人代表 业务性质类型
扶绥双林单采血浆
① 全资 有限责任公司扶绥县新宁镇 陈洁林 血浆采集有限公司
临县双林单采血浆
① 控股 有限责任公司临县白文镇故县村 李志强 血浆采集有限公司
广西罗城双林单采 广西罗城县东门镇白
① 控股 有限责任公司 张旌升 血浆采集血浆有限公司 马路
武宣双林单采血浆 武宣县武宣镇头窝西
① 控股 有限责任公司 赵彦清 血浆采集
有限公司 路8号
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宜州双林单采血浆 宜州市庆远镇解放路
① 控股 有限责任公司 韦金南 血浆采集有限公司 89号
石楼县双林单采血
① 控股 有限责任公司石楼县城内新盛园 白小军 血浆采集浆有限公司
上海双林生物医药 上海市张江高科技园 研发、技术① 全资 有限责任公司 黄荣强
研发有限公司 区居里路360号 服务湛江铂金广场建设
① 全资 有限责任公司湛江市海滨三路40号 马彦平房地产开发有限公司
隰县双林单采血浆 临汾市隰县怡和苑小
① 控股 有限责任公司 李志强 血浆采集有限公司 区
绛县双林单采血浆 运城市绛县飞龙小区
① 控股 有限责任公司 李志强 血浆采集有限公司 6号
和顺县双林生物单 晋中市和顺县城东盛
① 控股 有限责任公司 李志强 血浆采集采血浆有限公司 街北六巷8号
通过子公司广东双林生物制药有限公司控制的孙公司情况（续1）：
注册资
组织机构 持股 表决权 是否合并孙公司全称 本（万 经营范围
代码 比例% 比例% 报表元）
扶绥双林单采血浆
600 66702212-8单采血浆的生产采集、储存和销售 100.00 100.00 是有限公司
临县双林单采血浆
1,200 69222663-2 血浆采集 80.00 80.00 是有限公司
广西罗城双林单采
693 49961806-0 单采原料血浆 80.00 80.00 是血浆有限公司
武宣双林单采血浆
1,000 79974903-8 血浆单采、研究、储存和销售 99.00 99.00 是有限公司
宜州双林单采血浆 原料血浆的生产、研究、储存和销
620 67502268-9 99.00 99.00 是有限公司 售
石楼县双林单采血
1,200 55659872-2 筹建项目相关服务 80.00 80.00 是浆有限公司
生物制品、医药、保健品、医疗器
上海双林生物医药 械的研发，药品临床试验研究，转
300 55590758-9 100.00 100.00 是研发有限公司 让自有技术，并提供相关技术咨
询、技术服务
湛江铂金广场建设 房地产开发经营，自有物业的销
4,800 69979898-3 100.00 100.00 是有限公司 售、租赁及物业管理
隰县双林单采血浆
1,200 57849936-2 筹建项目相关服务 80.00 80.00 是有限公司
绛县双林单采血浆
1,200 58121779-2 筹建项目相关服务 80.00 80.00 是有限公司
和顺县双林生物单
1,200 58854328-3 筹建项目相关服务 80.00 80.00 是采血浆有限公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并通过子公司广东双林生物制药有限公司控制的孙公司情况（续2）：
期末实际出资实质上构成对孙公司净 少数股东少数股东权益中用于冲孙公司全称
额（万元） 投资的其他项目余额 权益减少数股东损益的金额扶绥双林单采血浆有限公司 600
临县双林单采血浆有限公司 960 1,303,450.32
广西罗城双林单采血浆有限
554.40 3,902,522.06
公司
武宣双林单采血浆有限公司 990 59,635.63
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宜州双林单采血浆有限公司 690 195,036.09
石楼县双林单采血浆有限公
960 1,568,307.93
司
上海双林生物医药研发有限
300
公司
湛江铂金广场建设有限公司 4,800
隰县双林单采血浆有限公司 960 1,718,540.31
绛县双林单采血浆有限公司 960 1,728,436.49
和顺县双林生物单采血浆有
960 1,111,660.84
限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 注册资本子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型 （万元）山西振兴集团电业 山西省河津市樊
控股子公司 有限责任公司 史曜瑜 火力发电 25,000有限公司 村镇干涧村
续1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表山西振兴集团电业有限公司 11387418-5 火力发电 65.216 65.216 是续2：
实质上构成对子公 少数股东权益中期末实际出
子公司名称 司净投资的其他项 少数股东权益用于冲减少数股资额（万元）
目余额 东损益的金额山西振兴集团电业有
16,304 86,780,418.12 40,035,119.19
限公司
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目： 期末数 期初数现金 1,213,303.99 4,033,824.20银行存款 22,727,997.90 11,995,226.89合计 23,941,301.89 16,029,051.09期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
7,241,751.69 41.86 7,241,751.69 100.00
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
7,581,568.30 43.83 6,486,119.18 85.55 1,095,449.12的应收账款
单项金额虽不重大但单项
2,476,023.10 14.31 2,476,023.10 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 17,299,343.09 100.00 16,203,893.97 93.67 1,095,449.12应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
7,241,751.69 42.59 7,241,751.69 100.00
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
7,285,969.68 42.85 6,020,118.73 82.63 1,265,850.95的应收账款
单项金额虽不重大但单项
2,476,023.10 14.56 2,476,023.10 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 17,003,744.47 100.00 15,737,893.52 92.56 1,265,850.95说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 146,231.73 1.93% 8,317.27 334,483.90 4.59 20,069.031至2年 278,058.66 3.67% 16,683.52 280,797.58 3.85 16,847.852至3年 244,328.91 3.22% 14,659.73 238,560.94 3.27 14,313.663至4年 496,266.32 6.55% 29,775.98 492,807.52 6.76 29,568.454至5年 1,471,118.70 19.40% 1,471,118.70 1,205,065.37 16.54 1,205,065.375年以上 4,945,563.98 65.23% 4,945,563.98 4,734,254.37 64.99 4,734,254.37合计 7,581,568.30 100.00 6,486,119.18 7,285,969.68 100.00 6,020,118.73②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由衡阳市星球器械经 货款逾期，预计无 7,241,751.69 7,241,751.69 100.00
营有限公司 法收回
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 7,241,751.69 7,241,751.69 100.00 --③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由货款逾期，预计无运城供电分公司 1,350,195.10 1,350,195.10 100.00
法收回河津市三峪灌溉管 货款逾期，预计无 1,125,828.00 1,125,828.00 100.00
理局 法收回合计 2,476,023.10 2,476,023.10 100.00 --（2）本期转回或收回情况
本报告期不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期内又全额收回或转回的情况。
（3）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方欠款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%第一名 非关联方 7,241,751.69 5年以上 41.86第二名 非关联方 1,553,699.55 1年以下 8.98第三名 非关联方 1,350,195.10 4年以下 7.81第四名 非关联方 1,125,828.00 5年以上 6.51第五名 非关联方 1,108,934.41 4年以下 6.41合计 -- 12,380,408.75 -- 71.573、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 88.36 9,353,563.57 90.65 4,600,799.31
1至2年 4.33 323,265.00 3.13 225,465.00
2至3年 1.51 78,695.53 0.76 78,695.53
3年以上 5.80 563,099.03 5.46 301,775.03
合计 5,206,734.87 100.00 10,318,623.13 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因第一名 非关联方 2,001,800.00 1年以内 货款未结算第二名 非关联方 831,600.00 1年以内 货款未结算第三名 非关联方 570,000.00 2年以内 货款未结算第四名 非关联方 566,200.00 1年以内 货款未结算第五名 非关联方 454,840.00 1年以内 货款未结算合计 -- 4,424,440.00 -- --（3）期末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东或其他关联方的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
173,340,923.21 82.58 173,340,923.21 100.00
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
34,083,728.14 16.24 7,963,519.73 23.36
26,120,208.41其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
2,490,609.38 1.18 2,490,609.38 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 209,915,260.73 100.00 183,795,052.32 87.56 26,120,208.41其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
173,340,923.21 82.30 173,340,923.21 100.00
账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的
34,800,021.14 16.52 7,228,052.91 20.77 27,571,968.23其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
2,490,609.38 1.18 2,490,609.38 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 210,631,553.73 100.00 183,059,585.50 86.91 27,571,968.23说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 7,505,089.60 22.02 450,299.24 12,378,463.05 35.57 742,707.791至2年 6,469,189.67 18.98 388,151.38 5,812,860.48 16.70 348,771.642至3年 6,876,858.12 20.18 412,611.49 7,532,287.46 21.64 451,937.243至4年 6,936,311.84 20.35 416,178.71 3,608,270.12 10.38 216,496.214至5年 850,034.52 2.49 850,034.52 79,960.62 0.23 79,960.625年以上 5,446,244.39 15.98 5,446,244.39 5,388,179.41 15.48 5,388,179.41合计 34,083,728.14 100.00 7,963,519.73 34,800,021.14 100.00 7,228,052.91②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由深圳市永利信商贸有限公 账龄5年以上， 78,252,350.00 78,252,350.00 100.00
司 预计无法收回账龄5年以上，深圳市双实物业有限公司 73,006,000.00 73,006,000.00 100.00
预计无法收回账龄5年以上，宜春工程部 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
预计无法收回衡阳市星球器械经营有限 账龄5年以上， 3,322,826.31 3,322,826.31 100.00
公司 预计无法收回改制代付款项，卫生材料厂 3,002,845.30 3,002,845.30 100.00
预计无法收回深圳逸之彩铝质软管制造 承担担保责任， 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
有限公司 预计无法收回承担担保责任，云南力利制药有限公司 1,914,866.02 1,914,866.02 100.00
预计无法收回高密市宝鼎耐火材料有限 账龄4年以上， 842,035.58 842,035.58 100.00
公司 预计无法收回合计 173,340,923.21 173,340,923.21 100.00 --③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由衡阳九恒唯康服务有限 账龄5年以上，预 450,272.37 450,272.37 100.00
公司 计无法收回河津市河北亨达密风材 账龄5年以上，预 420,288.35 420,288.35 100.00
料销售处 计无法收回中国石油化工股份公司 账龄5年以上，预 252,916.80 252,916.80 100.00
山西运城石油公司 计无法收回账龄5年以上，预运城正泰电器销售中心 162,018.27 162,018.27 100.00
计无法收回账龄5年以上，预五四一电厂高加 126,000.00 126,000.00 100.00
计无法收回深圳市硕亚医药技术开 账龄5年以上，预 110,000.00 110,000.00 100.00
发有限公司 计无法收回账龄5年以上，预
上海一电机公司 100,800.00 100,800.00 100.00
计无法收回
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工借款及长账其他（共92户） 868,313.59 868,313.59 100.00龄款项，预计无法收回合计 2,490,609.38 2,490,609.38 100.00 --（2）本期转回或收回情况
本报告期不存在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期内又全额收回或转回的情况。
（3）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%关系 内容
第一名 非关联方 78,252,350.00 5年以上 往来款 37.28第二名 非关联方 73,006,000.00 5年以上 往来款 34.78第三名 非关联方 10,000,000.00 5年以上 往来款 4.77第四名 非关联方 5,000,000.00 1-2年 往来款 2.38第五名 非关联方 3,322,826.31 5年以上 往来款 1.58合计 -- 169,581,176.31 -- -- 80.795、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 98,971,200.04 7,922,564.66 97,094,796.85 7,922,564.66 89,172,232.19 91,048,635.38
在产品 29,352,874.85 1,319,854.50 7,454,198.95 1,319,854.50 6,134,344.45 28,033,020.35
库存商品 163,496,690.79 6,521,778.03 123,348,287.80 6,118,433.04 117,229,854.76 156,974,912.76
低值易耗品 2,941,830.27 122,444.04 3,792,206.57 122,444.04 3,669,762.53 2,819,386.23
合计 294,762,595.95 15,886,641.23 278,875,954.72 231,689,490.17 15,483,296.24 216,206,193.93（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数转回 转销
原材料 7,922,564.66 7,922,564.66在产品 1,319,854.50 1,319,854.50库存商品 6,118,433.04 403,344.99 6,521,778.03
低值易耗品 122,444.04 122,444.04
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 15,483,296.24 403,344.99 15,886,641.23存货跌价准备（续）
本期转回金额占计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%原材料
在产品
库存商品 可变现净值低于成本
低值易耗品
合计 X.-X- X 0
6、其他流动资产
项目 期末数 期初数持有待售资产 18,078,111.71 18,078,111.71合计 18,078,111.71 18,078,111.717、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 857,302,462.98 322,423,968.94 1,179,726,431.92其中：房屋及建筑物 335,212,220.19 302,569,595.72 637,781,815.91通用设备 3,918,966.66 15,006,686.62 18,925,653.28专用设备 489,765,630.79 0 489,765,630.79运输设备 21,064,261.10 4,847,686.60 25,911,947.70其他 7,341,384.24 0 7,341,384.24本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 324,237,901.40 21,437,992.64 345,675,894.04其中：房屋及建筑物 92,454,764.97 9,652,729.84 102,107,494.81通用设备 1,700,093.90 10,466,385.77 12,166,479.67专用设备 216,420,689.84 819,871.32 217,240,561.16运输设备 8,894,727.88 499,005.71 9,393,733.59其他 4,767,624.81 0 4,767,624.81三、固定资产账面净值
533,064,561.58 834,050,537.88合计
其中：房屋及建筑物 242,757,455.22 535,674,321.10
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
通用设备 2,218,872.76 6,759,173.61专用设备 273,344,940.95 272,525,069.63运输设备 12,169,533.22 16,518,214.11其他 2,573,759.43 2,573,759.43四、减值准备合计 208,015,306.82 208,015,306.82其中：房屋及建筑物 82,561,140.41 82,561,140.41通用设备
专用设备 125,453,372.71 125,453,372.71运输设备
其他 793.70 793.70五、固定资产账面价值
325,049,254.76 626,035,231.06合计
其中：房屋及建筑物 160,196,314.81 453,113,180.69通用设备 2,218,872.76 6,759,173.61专用设备 147,891,568.24 147,071,696.92运输设备 12,169,533.22 16,518,214.11其他 2,572,965.73 2,572,965.73说明：
①本期折旧额21,437,992.64元。
②本期由在建工程转入固定资产原值为 298,535,411.45元；
（2）暂时闲臵的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注房屋及建筑物 268,130,185.32 80,961,459.34 82,491,639.89 104,677,086.09
专用设备 409,559,050.44 170,434,639.79 120,285,731.91 118,838,678.74
合计 677,689,235.76 251,396,099.13 202,777,371.80 223,515,764.83
闲臵固定资产主要为子公司山西振兴集团电业有限公司停产闲臵的资产。
8、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值广东双林东海
9,422,051.64 9,422,051.64 307,957,463.09 307,957,463.09岛产业园项目
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金兴大酒店工
115,440,200.10 115,440,200.10 115,440,200.10 115,440,200.10程
隰县血站综合
9,158,224.00 9,158,224.00 9,158,224.00 9,158,224.00大楼
广东双林铂金
7,101,296.81 7,101,296.81 7,101,296.81 7,101,296.81广场项目
绛县血站综合
4,120,000.00 4,120,000.00 4,120,000.00 4,120,000.00大楼
唯康新厂筹建
2,417,753.81 2,417,753.81 2,070,233.31 2,070,233.31一期
罗城血站工业
597,010.00 597,010.00 597,010.00 597,010.00园区项目
零星工程 4,457,159.93 4,457,159.93 2,362,679.00 2,362,679.00宜州血站新址
工程
临县血站办公
楼
合计 152,713,696.29 152,713,696.29 448,807,106.31 448,807,106.31（2）重大在建工程项目变动情况
利息资其中：本期本期利工程名称 期初数 本期增加转入固定资产 其他减少 本化累利息资本化息资本 期末数计金额 金额化率% A B C D E=A+B-C-D广东双林东海
307,957,463.09 298,535,411.45 9,422,051.64岛产业园项目
金兴大酒店工
115,440,200.10 115,440,200.10程
隰县血站综合
9,158,224.00 9,158,224.00大楼
广东双林铂金
7,101,296.81 7,101,296.81广场项目
绛县血站综合
4,120,000.00 4,120,000.00大楼
唯康新厂筹建
2,070,233.31 347,520.50 2,417,753.81一期
罗城血站工业
597,010.00 597,010.00园区项目
宜州血站新址
工程
临县血站办公
楼
合计 446,444,427.31 347,520.50 298,535,411.45 148,256,536.36
重大在建工程项目变动情况（续）：
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源预算比例%
广东双林东海岛产
36,145.00 91.78 90% 自筹及贷款业园项目
金兴大酒店工程
隰县血站综合大楼 982.90 93.18 90% 自筹广东双林铂金广场
5,470.00 12.98 2% 自筹项目
绛县血站综合大楼 700.00 58.86 60% 自筹唯康新厂筹建一期 15,465.70 1.56 30% 自筹罗城血站工业园区
1,915.00 63.24 65% 自筹项目
宜州血站新址工程 1,200.00 105.51 100% 自筹临县血站办公楼 1,400.00 71.63 100% 自筹合计 -- -- -- --9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 109,097,153.31 109,097,153.31土地使用权 109,097,153.31 109,097,153.31二、累计摊销合计 5,425,718.57 759,505.33 6,185,223.90土地使用权 5,425,718.57 759,505.33 6,185,223.90三、无形资产账面净值合计 103,671,434.74 102,911,929.41土地使用权 103,671,434.74 102,911,929.41四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 103,671,434.74 102,911,929.41土地使用权 103,671,434.74 102,911,929.41说明：①本期摊销额 759,505.33元；
②截止2014年6月30日用于抵押、担保的土地使用权原值为 101,528,334.09元，净值为 92,888,634.56元。
10、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 期末数 期初数
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税资产：
资产减值准备 7,115,706.62 7,115,706.62计入递延收益的政府补助 3,300,000.00 3,300,000.00未实现内部收益 1,599,810.61 2,360,330.83合计 12,015,517.23 12,776,037.45（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 388,728,227.07 388,728,227.07可抵扣亏损 79,363,032.47 79,363,032.47合计 468,091,259.54 468,091,259.54（3）可抵扣差异项目明细
项目 金额资产减值准备 33,567,855.01递延收益 22,000,000.00未实现内部收益 15,735,538.87合计 71,303,393.8811、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付购买土地款 5,213,755.00 5,182,719.69预付工程款 2,200,000.00 2,200,000.00合计 7,413,755.00 7,382,719.6912、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、用于担保的资产
1、固定资产原值 545,836,755.44 545,836,755.442、无形资产原值 101,528,334.09 101,528,334.093、在建工程 369,668,844.10 369,668,844.10合计 1,017,033,933.63 1,017,033,933.63说明：
（1）所有权受到限制的固定资产为子公司山西振兴集团电业有限公司根据《河工商河押字第 06014号》抵押物登记证所记载的抵押物，其中机器设备原值 299,321,000.00元，建筑物
原值234,704,200.00元，合计值534,025,200.00。本公司认为该项抵押未实际执行，无需承担
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保责任，详见附注七、1。
另，所有权受到限制的固定资产为子公司广东双林生物制药有限公司的长期借款抵押，其中通用设备原值 676,105.50元，专用设备原值为 11,135,449.94元，合计原值为 11,811,555.44元。
（2）无形资产所有权受到限制的原因为银行短期借款抵押，截止 2014年6月30日，所有权受到限制的无形资产净值为 92,888,634.56元。
（3）在建工程所有权受到限制的原因为子公司广东双林生物制药有限公司银行长期借款抵押，所有权受到限制的在建工程原值为 369,668,844.10元。
13、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数抵押加保证借款 50,000,000.00 55,000,000.00保证借款 150,000,000.00 155,509,490.90信用借款 14,950,000.00 14,950,000.00合计 214,950,000.00 225,459,490.90（2）已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位 贷款金额 贷款利率%贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期中国信达资产管理
股份有限公司深圳 150,000,000.00 5.841-7.965流动资金借款 资金紧张 2014年市分公司
中国信达资产管理
股份有限公司深圳 14,950,000.00 5.841-7.965流动资金借款 资金紧张 2014年市分公司
合计 164,950,000.00 -- -- -- --说明：
①抵押加保证借款为子公司广东双林生物制药有限公司以其湛江东海岛土使用权及子公司湛江铂金广场建设有限公司土地使用权抵押，同时由马彦平提供连带保证担保。
③保证借款中本公司借款 150,000,000.00元由深圳市三九精细化工有限公司提供保证担保。
14、应付账款
项目 期末数 期初数货款 32,344,199.29 31,604,998.43工程款 13,787,858.26 3,435,729.39
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 46,132,057.55 35,040,727.82（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 19,603,989.77
1年以内 42.50 19,354,262.56 55.23 10,986,521.49
1至2年 23.82 388,509.85 1.11 357,289.88
2至3年 0.77 198,030.18 0.57 15,184,256.41
3年以上 32.91 15,099,925.23 43.09合计 46,132,057.55 100.00 35,040,727.82 100.00（2）期末应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因阳东血站 1,002,642.02 血浆款 未结算石家庄化肥厂 880,770.70 货款 未结算合计 1,883,412.72 -- --15、预收款项
项目 期末数 期初数货款 97,936,320.87 60,752,614.07其他
合计 97,936,320.87 60,752,614.07（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 92,985,056.39 94.94 54,686,325.74 90.011至2年 1,892,333.58 1.93 1,863,367.95 3.072至3年 761,715.26 0.78 2,052,316.19 3.383年以上 2,297,215.64 2.35 2,150,604.19 3.54合计 97,936,320.87 100.00 60,752,614.07 100.00（2）期末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
16、应付职工薪酬
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 15,298,557.06 12,174,168.73 21,322,508.87 6,150,216.92（2）职工福利费 1,078,345.10 628,893.10 449,452.00（3）社会保险费 21,875.00 4,214,185.27 2,829,675.23 1,406,385.04其中：①医疗保险费 6,875.00 1,730,204.87 1,453,770.13 283,309.74②基本养老保险费 13,125.00 2,331,921.12 1,239,919.82 1,105,126.30③年金缴费 0.00 0.00 0.00④失业保险费 937.50 60,461.16 60,461.16 937.50⑤工伤保险费 312.50 40,307.26 40,307.26 312.50⑥生育保险费 625.00 51,290.86 35,216.86 16,699.00（4）住房公积金 667,236.48 1,986,090.00 1,649,310.00 1,004,016.48（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费
（7）非货币性福利
（8）其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 15,987,668.54 19,452,789.10 26,430,387.20 9,010,070.44说明：子公司山西振兴集团电业有限公司欠付职工工资 4,930,049.38元。
17、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 5,062,369.17 6,472,100.10营业税 2,156.00 3,680.00城市维护建设税 683,265.13 217,251.10教育费附加 68,565.11 476,396.55价格调控基金 128,893.21 157,324.40企业所得税 13,581,509.36 15,004,637.51个人所得税 231,100.12 181,468.41房产税 818,539.00 725,633.54印花税 7,005.20 41,699.00土地使用税 525,363.40 447,202.94其他 52,161.63 117,754.75合计 21,160,927.33 23,845,148.30
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 183,205,697.96 175,487,275.61合计 183,205,697.96 175,487,275.6119、其他应付款
项目 期末数 期初数押金 840,681.00 840,681.00质保金 13,314,157.58 13,314,157.58其他 76,855,830.16 61,381,915.32合计 91,010,668.74 75,536,753.90（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 20,990,935.29 23.06 19,557,114.95 25.891至2年 24,069,223.58 26.45 19,346,995.42 25.612至3年 26,699,852.47 29.34 25,271,695.96 33.463年以上 19,250,657.40 21.15 11,360,947.57 15.04合计 91,010,668.74 100.00 75,536,753.90 100.00（2）本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
单位名称 与公司关系 期末数 期初数振兴集团有限公司 母公司 795,444.29 895,444.29山西振兴集团有限公司 受同一控制人控制 4,443,990.21 4,443,990.21 --
合计 5,239,434.50 5,339,434.50（3）对于金额较大的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容衡阳市楷亚房地产开发有限公司 35,000,000.00
湖南唯康臵业有限公司 10,000,000.00
合计 45,000,000.00 --20、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的长期借款 16,000,000.00 16,000,000.00合计 16,000,000.00 16,000,000.00说明：
①一年内到期的长期借款分类
项目 期末数 期初数抵押加保证借款 16,000,000.00 16,000,000.00合计 16,000,000.00 16,000,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数借款起始借款终止 利
贷款单位 币种
日 日 率% 外币 本币外币 本币金额 金额金额 金额中国农业银行股份有
2013/4/18 2014/6/30 人民币 6.72 4,000,000.00 4,000,000.00限公司湛江分行
中国农业银行股份有
2013/4/18 2014/12/30 人民币 6.72 4,000,000.00 4,000,000.00限公司湛江分行
中国农业银行股份有
2013/6/1 2014/12/30 人民币 6.72 4,000,000.00 4,000,000.00限公司湛江分行
中国农业银行股份有
2013/6/1 2014/6/30 人民币 6.72 4,000,000.00 4,000,000.00限公司湛江分行
合计 -- -- -- -- 16,000,000.00 16,000,000.0021、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数抵押加保证借款 113,000,000.00 108,000,000.00小计 113,000,000.00 108,000,000.00减：一年内到期的长期借款 16,000,000.00 16,000,000.00合计 97,000,000.00 92,000,000.00（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数借款起 借款终
贷款单位
始日 止日
币种利率%
外币 本币外币 本币金额 金额金额 金额中国农业银行股份有
2013/6/1 2018/5/31 人民币 6.72 9,000,000.00 9,000,000.00限公司湛江分行
中国农业银行股份有
2013/8/12 2018/8/10 人民币 6.72 6,000,000.00 6,000,000.00限公司湛江分行
中国农业银行股份有
2013/4/1 2016/12/30 人民币 6.72 5,000,000.00 5,000,000.00限公司湛江分行
中国农业银行股份有
2013/4/1 2018/3/30 人民币 6.72 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司湛江分行
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国农业银行股份有
2013/4/1 2016/6/30 人民币 6.72 5,000,000.00 5,000,000.00限公司湛江分行
合计 -- -- -- -- 30,000,000.00 30,000,000.00说明：期末本公司长期借款 1.13亿元，系由子公司广东双林生物制药有限公司以固定资产（原值11,811,555.44元）和在建工程（原值 369,668,844.10元）提供抵押担保，并由马彦平提供连带责任保证。
22、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数四川省长征药业股份有限公司银行
12,390,000.00 12,390,000.00借款担保
上海唯科生物制药有限公司银行借
80,972,136.54 80,972,136.54
款担保
合计 93,362,136.54 80,972,136.54 12,390,000.00说明：关于四川省长征药业股份有限公司银行借款担保事项详见附注七、2所述。
23、其他非流动负债
项目 期末数 期初数递延收益-政府补助 22,000,000.00 22,000,000.00合计 22,000,000.00 22,000,000.00其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营
本期新增补助 其他 与资产相关/与补助项目 期初余额 业外收入金 期末余额
金额 变动 收益相关额
广东双林生物制药
有限公司技术改造 21,000,000.00 21,000,000.00 资产资金
广东省凝血因子类
血液制品企业重点 1,000,000.00 1,000,000.00 资产实验室
合计 22,000,000.00 22,000,000.00
说明：
（1）根据湛江经济技术开发区管理委员会湛开管[2008]62号文《关于拨付技术改造资金的批复》的规定，广东双林生物制药有限公司血液制品技术改造工程项目经广东省经贸委批准备案，获得政府拨款 21,000,000.00元，作为与资产相关的政府补助计入递延收益，待项目完工后按照资产的折旧年限进行摊销。
（2）根据广东省财政厅广东省科学技术厅文件粤财教[2012]452号《关于下达 2012年广东省企业重点实验室建设资金的通知》根据结果，广东双林生物制药有限公司 2013年收到广东省省财政厅一次性拨款 100万元，用于建设广东省凝血因子类血液制品企业重
点实验室建设经费，作为与资产相关的政府补助计入递延收益，待项目完工后按照资产
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的折旧年限进行摊销。
24、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数项目
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 272,577,599.00 272,577,599.0025、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 88,161,893.28 88,161,893.28其他资本公积 25,735,415.54 25,735,415.54合计 113,897,308.82 113,897,308.82说明：详见附注五、26。
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 60,721,418.89 60,721,418.89合计 60,721,418.89 60,721,418.8927、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 -146,852,722.05 -217,132,983.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -146,852,722.05 -217,132,983.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,285,329.28 53,739,463.18
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -45,567,392.77 -163,393,519.86
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
司的金额
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额主营业务收入 158,214,977.76 240,450,456.58其他业务收入 13,547.17 2,270,933.51营业成本 63,233,972.99 94,716,946.45（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本制药业 158,214,977.76 63,221,972.89 240,450,456.58 92,594,520.08合计 158,214,977.76 63,221,972.89 240,450,456.58 92,594,520.08（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 158,214,977.76 63,221,972.89 240,450,456.58 92,594,520.08合计 158,214,977.76 63,221,972.89 240,450,456.58 92,594,520.08（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%客户一 18.38 29,086,282.00
客户二 8.56 13,539,600.00
客户三 6.84 10,826,040.00
客户四 6.73 10,641,600.00
客户五 4.66 7,370,400.00
合计 45.17 71,463,922.00
29、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 2,660.50 3,800.08城市维护建设税 1,241,555.46 1,342,413.51教育费附加 434,952.35 1,184,117.61其他税费 7,030.59 2,873.78价格调控基金 4,493.21堤围防护费 117,835.90
合计 1,804,034.80 2,537,698.19
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、1税项。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额市场开发维护费 1,693,460.00 3,702,427.00职工薪酬 388,462.77 1,391,865.80差旅费 399,289.80 7,329.00宣传费 87,800.00
运输费 528,814.67 739,790.81会务费
物料消耗 65,364.00 189,204.23办公费 19,352.60 15,977.40车辆费 8,707.75 13,234.81其他 44,413.26 28,153.08合计 3,235,664.85 6,087,982.1331、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 17,454,891.17 16,366,106.53技术开发费 6,884,615.55 13,913,979.28折旧费 10,311,679.13 11,563,838.84差旅费 1,944,163.53 3,888,138.88交际应酬费 2,283,448.42 3,341,481.37办公费 2,146,023.07 2,201,141.53水电地租费 1,595,078.15 1,332,875.16中介机构服务费 1,162,000.00 1,740,719.05税金 196,922.66 193,486.46无形资产摊销 514,111.38 649,354.34修理费 33,683.45 355,673.18保险费 289,500.74 357,150.10汽油费 142,836.00 265,817.00其他 3,338,518.40 1,323,981.21合计 48,297,471.65 57,493,742.9332、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,214,822.58 18,128,100.29
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：利息资本化
减：利息收入 91,761.52 56,185.82手续费及其他 32,697.95 41,714.29合计 16,155,759.01 18,113,628.7633、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 1,023,091.81 68,559.95（2）存货跌价损失
（3）固定资产减值损失
合计 1,023,091.81 68,559.9534、营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处臵利得合计 111,014.00 227,698.34 111,014.00其中：固定资产处臵利得 227,698.34
债务重组利得
政府补助 302,400.00 302,400.00预计负债转回 80,972,136.54 80,972,136.54其他
合计 81,385,550.54 227,698.34 81,385,550.54其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
中小企业扶持资金 300,000.00 收益 湖南唯康田七镇痛膏专利资助款 2,400.00 收益 湖南唯康合计 302,400.00 --
35、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵损失合计 47,244.40 14,881.28 47244.40
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产处臵损失 14,881.28
无形资产处臵损失 47,244.40 47,244.40资产报废、毁损损失
债务重组损失
对外捐赠 4207.80 14,400.00 4207.80滞纳金、罚款支出 15.57 1,000.00 15.57其他 5,000.00
合计 51,467.77 35,281.28 51,467.7736、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 8,435,002.07 13,270,721.48递延所得税调整
合计 8,435,002.07 13,270,721.4837、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 101,285,329.28 53,739,463.18报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 81,257,845.23 161,645.39损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 20,027,484.05 53,577,817.79通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利
P3
润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公
P4
司普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 272,577,599.00 211,683,491.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1 60,894,108.00等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份
Mi 4数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
Mj
数
报告期缩股数 Sk
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期月份数 M0
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 272,577,599.00 272,577,599.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 272,577,599.00 272,577,599.00其中：可转换公司债转换而增加的普通股
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股
加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.37 0.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/S 0.07 0.20东的基本每股收益
说明：本期不存在稀释因素。
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额资金往来 10,384,957.19 1,235,451.84
客户销售保证金 1,072,461.22 28,727,650.00
政府补助
302,400.00
存款利息收入 56,185.82 91,761.52
其他 327,502.00 111,014.00
合计 30,468,277.36 11,841,106.23（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额资金往来 13,141,164.00 997,461.30
管理费用 30,346,560.91 32,030,462.45
销售费用 18,217,846.85 3,235,664.85
退客户销售保证金 5,439,500.00 5,510,000.00
营业外支出
51,467.77
手续费支出
32,697.95
合计 67,145,071.76 41,857,754.32
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 97,377,610.52 50,624,527.26加：资产减值准备 1,023,091.81 68,494.25固定资产折旧 21,437,992.64 14,780,948.06无形资产摊销 759,505.33 791,603.07长期待摊费用摊销 1,438,419.77处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-63,769.60 -73,840.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,072,458.30 15,515,190.58投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 760,520.22 -827,773.55递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 752.90存货的减少（增加以“－”号填列） -62,669,760.79 -12,573,665.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -765,950.09 29,147,775.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,709,239.63 -83,771,299.66其他 27,974.14经营活动产生的现金流量净额 38,222,458.71 15,149,107.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,941,301.89 44,927,945.33减：现金的期初余额 16,029,051.09 37,922,254.55加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,912,250.80 7,005,690.78（1）现金及现金等价物的构成
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数一、现金 23,941,301.89 16,029,051.09其中：库存现金 1,213,303.99 4,033,824.20可随时用于支付的银行存款 22,727,997.90 11,995,226.89可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,941,301.89 16,029,051.09六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 法人代 组织机构关联关系企业类型 注册地 业务性质
名称 表 代码生产销售：冶金焦、铝锭、
洗煤、水泥、煤焦油、生铁、
氧化铝粉、发电供电；经营
振兴集团 山西省 自产产品的出口业务和本企
母子公司民营企业 史珉志 11387280-9有限公司 河津市 业所需的机械设备、零配件、
原辅材料的进出口业务，但
国家限定公司经营或禁止进
出口的商品及技术除外
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公 母公司对本公司 本公司最终母公司名称 注册资本(万元)
司持股比例% 表决权比例% 控制方振兴集团有限公司 100,000 22.61 22.61 史珉志先生2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码中煤振兴煤化有限公司 受同一控制人控制 77672693-3山西振兴集团有限公司 受同一控制人控制 73933512-4
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
山西振兴集团铝业有限公司 受同一控制人控制 11387410-X山西振兴集团机械运输有限公司 受同一控制人控制 77251032-6西安振兴投资发展有限公司 受同一控制人控制 75783030-5三九集团昆明白马制药有限公司 受同一控制人控制 21661466-9马彦平 关键管理人员
宁保安 关键管理人员
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额担保起始日 担保终止日
履行完毕广东双林生物制药有
马彦平 150,000,000.00 2013/03/05 2018/03/04 否限公司
广东双林生物制药有
马彦平 130,000,000.00 2011/12/08 2014/12/07 否限公司
说明：本公司的子公司广东双林生物制药有限公司法定代表人马彦平为广东双林生物制药有限公司银行借款提供最高额连带保证，担保金额 28,000万元，截止 2014年 6月 30日，广东双林生物制药有限公司长期借款本金 1.13亿元,短期借款 0.50亿元。
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 15人，上期关键管理人员 16人，支付薪酬情况见下表：本期发生额 上期发生额支付关键管理人员薪
关联方
占同类交易金 占同类交易金酬决策程序
金额（万元） 金额（万元）
额的比例％ 额的比例％根据公司制定的有关
关键管理人员工资管理和等级标准 106.79 5.49 119.06 7.30的规定按月发放
5、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 振兴集团有限公司 795,444.29 895,444.29其他应付款 山西振兴集团有限公司 4,443,990.21 4,443,990.21合计 5,239,434.50 5,339,434.50七、或有事项
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况山西振兴集团有限公司
山西振兴集团铝业有限公司 担保 山西省高总额68582.96万元，
中银投资有限公司 山西振兴集团电业有限公司 合同 级人民法本公司担保金额不超 中止史跃武 纠纷 院 过20000万元
振兴集团有限公司
总额4,365.21万元及
深圳逸之彩铝制软管制造有限公司
相应损失，三九生化
山西振兴集团有限公司 担保 山西省运
山西阳煤丰喜肥业（集 和振兴电业分别对总
振兴集团有限公司 合同 城市中级 尚未判决团）有限责任公司 额中的1,091.30万元
振兴生化股份有限公司 纠纷 人民法院
及相应损失承担连带
山西振兴集团电业有限公司
偿还责任
担保 江西省宜
中国长城资产管理公
振兴生化股份有限公司 责任 春市中级 30,732,870.54尚未判决司南昌办事处
纠纷 人民法院
工程
太原市小本金386.42万元及相
中国第十三冶金建设振兴生化股份有限公司 施工 正在协商店区人民 应的利息和违约金
公司 上海唯科生物制药有限公司 合同 处理法院 100万元
纠纷
（1）2012年 5月 15日，中银投资有限公司诉山西振兴集团有限公司（以下简称山西振兴）归还借款本金 42,993.70万元，及款项还清之日止的全部利息（计至 2012年 4月 30日，利息为 25,589.25万元）。同时诉山西振兴集团电业有限公司（以下简称振兴电业）在其担保的范围内承担担保责任，对《最高额抵押合同》（2006振兴抵字 03号）项下的抵押物优先受偿。
《最高额抵押合同》（2006振兴抵字03号）抵押金额为不超过20,000万元。本公司聘请的山西恒一律师事务所出具的法律意见书，认为：“2006年运河借字01号《人民币借款合同（短期）》没有履行，2006振兴抵字03号《最高额抵押合同》所担保的主债权未形成，山西振兴集团电业有限公司无需依据2006振兴抵字03号《最高额抵押合同》实际承担担保责任。” 2013年7月10日，中银投资有限公司与山西振兴、史跃武、振兴集团有限公司（以下简称振兴集团）签订《调解协议书》，并经山西省高级人民法院于 2013年 10月 23日出具（2012）晋商初字第7号《民事调解书》，约定由山西振兴分期归还，史跃武及振兴集团承担连带清偿责任，其余各方债务及担保责任和连带责任免除。2013年11月4日山西省高级人民法院出具（2012）晋商初字第7号《民事裁定书》，若《民事调解书》得以严格执行，则振兴电业无需承担担保责任，本公司预计山西振兴有能力且有意愿归还欠款，振兴电业应可无需承担担保责任；如协议未能按时依约履行，则需由法院最终判决。
（2）2011年 8月 30日，山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司（以下简称丰喜肥业）向运城市中院起诉深圳逸之彩、山西振兴、振兴集团、三九生化（本公司前身，下同）和振兴电业，请求法院判令深圳逸之彩、山西振兴向其偿还其在“（2009）深中法民二终字 1504号”案件项下对兴业银行深圳分行支付的 43,652,051.82元；振兴集团对上述债务 43,652,051.82元及其损失承担连带偿还责任；三九生化和振兴电业分别对债务总额中的 10,913,012.95元及相应损失承担连带偿还责任。本公司聘请的山西恒一律师事务所出具的法律意见书认为：“丰喜肥业诉振兴生化与追偿权纠纷一案中，振兴生化作为担保人的担保责任已随主债权的消灭而灭失，振兴生化股份有限公司不应承担本案本金中的 10,913,012.95元的担保责任”。截至本财务报告批准日，山西省高级人民法院已受理本公司的再审申请。
（3）因本公司向江西长青机械有限责任公司提供债务担保，中国长城资产管理公司南昌办
事处（以下简称长城公司）起诉要求本公司承担保证责任，偿还本息共计 30,732,870.54元。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司于 2009年度收到江西省宜春市中级人民法院于 2009年 7月 29日出具的（2004）宜中经初字第 5-7号民事裁定书，法院认为长城公司已就本案诉讼涉及的标的向江西长青机械有限责任公司破产管理人申报了债权，长城公司在江西长青机械有限责任公司的破产程序中能否受偿及受偿数额暂无法确认，由此三九生化应当承担的担保责任范围也不能确认，裁定本案中止诉讼。本公司聘请的山西恒一律师事务所出具的法律意见书认为：江西长青机械有限责任公司破产属于国家政策性破产，适用国务院关于企业政策性破产文件规定的政策；中国长城资产管理公司南昌办事处诉振兴生化保证合同纠纷一案，宜春市中级人民法院正在审理尚未作出判决。本公司预计不会形成担保损失。
（4）2009年1月22日上海浦东法院（2008）浦民一（民）初字第 12801号，2013年12月 23日（2009）小民执字第463-4号执行裁定书：判令三九生化（本公司前身）和上海唯科生物制药有限公司承担归还中国第十三冶金建设公司的工程款，并进入执行阶段。2013年 7月 29日，中国第十三冶金建设公司将债权转让给北京北方智禹科贸有限责任公司。
2006年12月 19日，公司与深圳市三九精细化工有限公司（以下简称三九精化）在深圳签订了《上海唯科股权转让框架协议》；2011年10月18日，三九精化将上海唯科股权转让给四川恒康发展有限责任公司（以下简称四川恒康）签订《协议书》，约定三九精化将《股权转让框架协议》和《补充协议》项下的权利义务全部转让给四川恒康。依据协议约定，四川恒康对涉及上海唯科生物制药有限公司的债务承担偿还义务。因此，公司认为上述债务应由上海唯科生物制药有限公司和四川恒康负责承担。截止财务报告批准日，太原市小店区人民法院依据2013-12-23（2009）小民执字第 463-4号执行裁定书扣转本公司货币资金 313,895.78元，本公司正在积极与各方协商解决。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额(万元) 期限 备注四川省长征药业股份有限公司 银行借款担保 2,966.04 2009/10/15-2013/10/15 注（1）合计 -- 2,966.04 -- --（1）四川省长征药业股份有限公司因无法偿还到期债务，于2010年10月26日被债权人申请破产清算，四川省乐山市中级人民法院于 2010年11月3日裁定受理债权人的破产清算申请，并指定清算组担任四川省长征药业股份有限公司管理人。本公司担保的债务扣除经确认的抵押资产评估值以及根据四川省长征药业股份有限公司重整计划方案确定的清偿比例计算的清偿额后，截至 2013年 12月 31日为 2,966.04万元，上述债权已转由普通债权人承接，公司根据与债权人的协商协议支付 1,200万元即可解除 2,966.04万元债权的担保责任。截止 2014年6月30日，本公司账面计提预计负债 1,239万元。
3、涉及原宜工机械债务诉讼的相关进展
2007年12月10日，本公司与宜春市国有资产运营有限公司（以下简称宜春国有运营公司）签订《转让协议》，约定：公司以一元的价格将在宜春市拥有的工程机械业务及相关资产、负债，以及江西特种汽车有限公司97%股权，合称“宜工业务及相关资产、负债”转让给宜春国有运营公司；自交割日后，公司不再持有转让所涉资产，承担转让所涉任何债务。
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宜春国有运营公司于 2009年 8月 31日对《转让协议》中涉及的资产、负债挂牌，以 1元的价格进行转让。2009年 9月 29日通过电子竞价方式，浙江鑫隆创投有限公司（以下简称“浙江鑫隆”）竞买成功；2009年 10月 10日宜工机械改制重组工作领导组、宜春国有运营公司、浙江鑫隆、江西省银海产权经纪有限公司、江西省产权交易所签订产权交易合同；2009年12月19日上述资产过户完毕，资产被过户至宜春重工有限公司（以下简称“宜春重工”）。
2008、2009年间，多家债权人就宜工机械相关业务向本公司提起诉讼，要求本公司承担还款义务。目前涉及宜工机械的诉讼进程如下：
诉 标的金额 利息
讼
序号债权名称 进展情况
原 （元） （元）
因
（2010）武执字第 00164-8号裁定：冻结本公司在子公司山西振兴集团电业有限公司享有的65.216%股权（2013年1月24日起至2014年1月23日止）；
购 （2010）武执字第 00164-9号裁定：查封本公司所买 有的晋APE616、晋APX083机动车辆（2013年1月1、湖北华明实业股份有合 23日起至2014年1月23日止）。2012年8月，公 2,537,793.10 686,631.62
限公司 同 司收到宜春市国有资产运营有限责任公司出具的纠 宜国运字[2012]24号《债务履行承诺函》，承诺《转纷 让协议》中所涉及的未履行债务由宜春市国有资产运营有限责任公司负责承担。2012年11月22日，宜春重工有限公司出具承诺函，承诺此案项下的全部债务由其负责清偿。
2010年4月12日，广西玉柴机器股份有限公司与宜春重工有限公司签订《和解协议书》；2011年3月22日（2009）玉中执字第36-5号裁定：查封被买
执行人宜春重工有限公司房地产、车辆及其他财卖
产，查封价值以800万元为限。2012年8月，公司合
2广西玉柴机器股份公司 10,891,390.95 收到宜春市国有资产运营有限责任公司出具的宜同
国运字[2012]24号《债务履行承诺函》，承诺《转纠
让协议》中所涉及的未履行债务由宜春市国有资产纷
运营有限责任公司负责承担。2012年11月22日，宜春重工有限公司出具承诺函，承诺此案项下的全部债务由其负责清偿。
2009年4月3日（2009）南民二初字第260号判决：由本公司支付一汽锡柴厂货款 5,186,723.89元及相应利息并承担诉讼费用 60,100元（含财产保全费买
5,000元）。2011年 10月 27日（2009）南执字第卖
808号裁定：冻结、扣押被执行人振兴生化银行存3、一汽解放汽车公司无合
5,186,723.89 993,711.00 款750万元或查封、扣押其相当价值的财产。依据锡柴油机厂 同
2012年 8月宜春市国有资产运营有限责任公司出纠
具的宜国运字[2012]24号《债务履行承诺函》及2012纷
年11月22日宜春重工有限公司出具的《承诺函》，此笔债务由宜春市国有资产运营有限责任公司、宜春重工有限公司负责承担。
2011年4月15日，固铂成山（山东）轮胎有限公买
司与宜春重工有限公司、宜春市国有资产运营有限卖
责任公司签订《执行和解协议书》；2012年11月4、固珀成山（山东）轮合
4,497,253.36 1,846,500.5722日，宜春重工有限公司作出承诺，对（2008）荣胎有限公司 同
崖商初第 36号民事判决书项下振兴生化对固铂成纠
山的全部债务承担清偿责任。依据2012年8月宜
纷
春市国有资产运营有限责任公司出具的宜国运字
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
[2012]24号《债务履行承诺函》及2012年11月22日宜春重工有限公司出具的《承诺函》，此笔债务由宜春市国有资产运营有限责任公司、宜春重工有限公司负责承担。
2011年11月22日江西省分宜驱动桥有限公司与宜买 春重工有限公司签订《还款协议书》，约定还款方卖 案。2012年8月，公司收到宜春市国有资产运营有5、江西省分宜驱动桥有合 限责任公司出具的宜国运字[2012]24号《债务履行 18,428,033.49 1,147,145.07
限公司 同 承诺函》，承诺《转让协议》中所涉及的未履行债纠 务由宜春市国有资产运营有限责任公司负责承担。
纷 2012年11月22日，宜春重工有限公司做出承诺，涉及本案全部债务由其承担。
2013年12月17日（2013）洪经民初字第44号民事判决书：本公司向原告南昌齿轮锻造厂支付所欠货款 1,811,783.90元，并按中国人民银行同期同类贷款利率支付自2013年1月30日（起诉之日）起买
至本判决确定的履行期届满之日止的利息；被告宜卖
春重工有限公司对上述欠款及利息承担连带清偿合
6、南昌齿轮锻造厂 1,811,783.90 责任；如被告本公司与被告宜春重工有限公司不能同
清偿上述欠款及利息，则由被告宜春市国有资产运纠
营有限责任公司承担清偿责任2012年8月，公司纷
收到宜春市国有资产运营有限责任公司出具的宜国运字[2012]24号《债务履行承诺函》，承诺《转让协议》中所涉及的未履行债务由宜春市国有资产运营有限责任公司负责承担。
新乡市牧野区法院：（2013）牧民一初字第193号：振兴生化、被告宜春国有资产运营有限公司于本判买 决生效后十日内一次性支付原告新乡豫新车辆换卖 热设备股份有限公司货款768,814.25元及利息（利7、新乡豫新车辆换热设
合 息从2008年9月12日起计算至债务清偿完毕时止，备股份有限公 768,814.25 244,611.07
同 利率按月息0.5%计算）。2012年 8月，本公司收司
纠 到宜春市国有资产运营有限责任公司出具的宜国纷 运字[2012]24号《债务履行承诺函》，承诺《转让协议》中所涉及的未履行债务由宜春市国有资产运营有限责任公司负责承担。
公司于2013年12月11日收到镇江市润州区人民法院送达的（2013）润金商初字第0294号民事判买
决书：本公司向原告镇江液压股份有限公司偿还价卖
款813,921.87元，按照同期银行贷款利率承担原告8、镇江液压股份有限公合
813,921.87 利息损失，宜春重工有限公司承担连带责任2012司 同
年8月，公司收到宜春市国有资产运营有限责任公纠
司出具的宜国运字[2012]24号《债务履行承诺函》，纷
承诺《转让协议》中所涉及的未履行债务由宜春市国有资产运营有限责任公司负责承担。
八、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截止2013年6月 30日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 163,173,216.02 61.98 163,173,216.02 100.00
款
按组合计提坏账准备的
100,087,241.77 38.02, 6,152,479.96 6.15 93,934,761.81其他应收款
合计 263,260,457.79 100.00 169,325,695.98 64.32 93,934,761.81其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 163,173,216.02 63.06 163,173,216.02 100.00
款
按组合计提坏账准备的
95,573,738.24 36.94 6,152,479.96 6.44 89,421,258.28其他应收款
合计 258,746,954.26 100.00 169,325,695.98 65.44 89,421,258.28说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 5,370,938.82 5.37 51,446.12 857,435.29 0.90 51,446.121至2年 256,687.96 0.26 15,401.28 256,687.96 0.27 15,401.282至3年 8,148,611.20 8.14 488,916.67 8,148,611.20 8.53 488,916.673至4年 78,866,263.73 78.80 4,731,975.83 78,866,263.73 82.52 4,731,975.834至5年 7,000,000.00 6.99 420,000.00 7,000,000.00 7.32 420,000.005年以上 444,740.06 0.44 444,740.06 444,740.06 0.46 444,740.06合计 100,087,241.77 100.00 6,152,479.96 95,573,738.24 100.00 6,152,479.96②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由深圳市永利信商贸 账龄5年以上，预计 78,252,350.00 78,252,350.00 100.00
有限公司 无法收回深圳市双实物业有 账龄5年以上，预计 73,006,000.00 73,006,000.00 100.00
限公司 无法收回账龄5年以上，预计宜春工程部 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
无法收回云南力利制药有限 担保赔偿支出，预计 1,914,866.02 1,914,866.02 100.00
公司 无法收回合计 163,173,216.02 163,173,216.02 100.00 --（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 款总额的比关系 内容
例%第一名 子公司 86,780,418.12 5年以内 往来款 33.54第二名 非关联方 78,252,350.00 5年以上 往来款 30.24第三名 非关联方 73,006,000.00 5年以上 往来款 28.22第四名 非关联方 10,000,000.00 5年以上 往来款 3.86第五名 非关联方 2,222,103.46 1-4年 往来款 0.86合计 -- 250,260,871.58 -- -- 96.72（4）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%山西振兴集团电业有
子公司 86,780,418.12 33.54限公司
合计 -- 86,780,418.12 33.542、长期股权投资
振兴生化股份有限公司
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2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在被投资单
在被投在被投
位持股比例
被投资单位 核算方 资单位资单位 本期计提减值本期现投资成本 期初余额增减变动 期末余额 与表决权比 减值准备
名称 法 持股比表决权 准备金红利例不一致的
例%比例%
说明
①对子公司投
资
广东双林生物
成本法 41,442,429.42 41,442,429.42 41,442,429.42 100.00 100.00
制药有限公司
山西振兴集团
成本法 227,692,646.22 227,692,646.22 227,692,646.22 65.216 65.216 147,096,599.40
电业有限公司
湖南唯康药业
成本法 14,977,013.79 14,977,013.79 14,977,013.79 75.00 75.00
有限公司
合计 284,112,089.43 284,112,089.43 284,112,089.43 -- -- 147,096,599.40
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,844,637.61 -21,153,623.10加：资产减值准备
固定资产折旧 211,107.42 177,766.21无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,637,766.34 12,590,657.11投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,091,813.75 14,524,080.97经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -82,493,105.95 -6,904,388.87其他
经营活动产生的现金流量净额 1,292,219.17 -765,507.682、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,552,600.52 529,874.45减：现金的期初余额 260,381.35 1,295,382.13加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,292,219.17 -765,507.68十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 说明非流动性资产处臵损益 63,769.60
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 81,270,313.17
非经常性损益总额 81,334,082.77
减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 81,334,082.77
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
76,237.54
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 81,257,845.23
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 28.86 0.37 0.37扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.71 0.07 0.07股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 101,285,329.28报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 81,257,845.23报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 20,027,484.05润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 300,343,604.66报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东
Ei
的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的
Ej
净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk
报告期月份数 M0 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 401,628,933.94E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 350,986,269.30
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 28.86%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净
Y2=P2/E2 5.71%资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末 2,394.13万元，较期初增加49.36%，主要是子公司预收货款增加。
（2）预付账款期末余额 520.67万元，较期初减少49.54%，主要是收回前期预付款增多。
（3）固定资产期末余额 62,603.52万元，较期初增加92.60%，主要是子公司在建工程项目完成转入。
（4）在建工程期末余额 15,271.37万元，较期初减少65.97%，主要是子公司新厂区建设完成转入固定资产。
（5）长期待摊费用期末余额 545.00万元，较期初增加100.00%，主要是子公司新厂区筹建绿化工程项目。
（6）应付账款期末余额 4,613.21万元，较期初增加31.65%，主要是子公司应付货款增加。
（7）预收款项期末余额 9,793.63万元，较期初增加61.21%，主要是子公司预收货款增加。
（8）应付职工薪酬期末余额 901.01万元，较期初减少43.64%，主要是子公司应支付职工工资减少。
（9）预计负债期末余额 1,239.00万元，较期初减少86.73%，主要是总部银行贷款担保解除，冲回预计负债。
（10）营业收入本期发生额 15,822.85万元，较上年同期减少34.81%，主要是子公司销售减少。
（11）营业成本本期发生额 6,323.40万元，较上年同期减少33.24%，主要是子公司产量减少。
（12）销售费用本期发生额 323.57万元，较上年同期减少46.85%，主要是子公司销售量减少。
（13）资产减值损失本期发生额 102.31万元，较上年同期增加1392.26%，主要是子公司坏账损失增加。
（14）营业外收入本期发生额 8,138.56万元，较上年同期增加35642.71%，主要是总部银行贷款担保解除，冲回预计负债。
（15）营业外支出本期发生额 5.15万元，较上年同期增加45.88%，主要是子公司处臵无形资产损失增加。
（16）所得税费用本期发生额 843.50万元，较上年同期减少36.44%，主要是子公司缴纳所得税减少。
振兴生化股份有限公司
财务报表附注
2014年半年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（17）收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额 3,046.83万元，较上年同期增加157.31%，主要是子公司收到的其他款项增加。
（18）购买商品、接受劳务支付的现金本期发生额 6,135.23万元，较上年同期减少32.88%，主要是子公司采购量减少。
（19）支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额 4,185.78万元，较上年同期减少37.66%，主要是子公司支付的其他款项减少
（20）购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额本期发生额 2,577.34万元，较上年同期减少70.40%，主要是子公司购臵固定资产减少。
（21）取得借款收到的现金本期发生额 500.00万元，较上年同期减少94.32%，主要是子公司取得借款减少。
十二、本财务报表及财务报表附注未经审计。
振兴生化股份有限公司
2014年8月15日