加加食品集团股份有限公司
2016年度财务决算报告
2016年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经济指标基本符合预期。现就2016年财务情况拟成《2016年度财务决算报告》。内容如下：
一、2016年度财务报表的审计情况
公司2016年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结束，并将出具标准无保留意见的审计报告。
二、2016年度财务决算情况
（一）资产情况
2016年期末资产总额为285,058.63万元，较年初增加15,351.04万元，增幅为 5.69%。主要资产构成及变动情况如下：
金额单位：万元
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|资产|2016年末|2015年末|增减金额|增减幅度%|占总资产比重%|
|流动资产：||||||
|货币资金|24,153.91|30,315.93|-6,162.02|-20.33|8.47|
|应收票据|550.88|1,347.97|-797.09|-59.13|0.19|
|应收账款|6,968.31|3,756.40|3,211.91|85.51|2.44|
|预付款项|9,907.63|10,909.11|-1,001.48|-9.18|3.48|
|应收利息|132.08|201.26|-69.18|-34.37|0.05|
|其他应收款|55.06|37.12|17.94|48.33|0.02|
|存货|30,878.95|26,929.30|3,949.65|14.67|10.83|
|其他流动资产|1,067.13|1,536.79|-469.66|-30.56|0.38|
|流动资产合计|73,713.95|75,033.88|-1,319.93|-1.76|25.86|
|非流动资产：||||||
|长期股权投资|21,580.74|27,400.97|-5,820.23|-21.24|7.57|
|固定资产|158,266.48|107,882.82|50,383.66|46.70|55.51|
|在建工程|10,976.45|47,484.39|-36,507.94|-76.88|3.85|
|工程物资|676.30|1,625.61|-949.31|-58.40|0.24|
|固定资产清理||||||
|无形资产|8,630.39|8,865.12|-234.73|-2.65|3.03|

开发支出
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|商誉||||||
|长期待摊费用||||||
|递延所得税资产|814.32|867.80|-53.48|-6.16|0.29|
|其他非流动资产|10,400.00|547.00|9,853.00|1,801.28|3.65|
|非流动资产合计|211,344.68|194,673.71|16,670.97|8.56|74.14|
|资产总计|285,058.63|269,707.59|15,351.04|5.69|100.00|

变动说明：
1、2016年年末流动资产为73,713.95万元，占总资产的25.86%，较年初数减少1,319.93万元，减幅1.76%。原因分别是：
（1）货币资金项目期末数较年初数下降20.33%（绝对额减少6,162.02万元），主要系本期支付在建工程项目款及投资款所致。
（2）应收票据项目期末数较年初数下降59.13%（绝对额减少797.09万元），主要系本期应收票据背书增加所致。
（3）应收账款项目期末数较年初数增长85.51%（绝对额增加3,211.91万元），主要系销售客户授信增加所致。
（4）应收利息项目期末数较年初数下降34.37%（绝对额减少69.18万元），主要系截止期末募集资金利息收回增加所致。
（5）其他应收款期末数较年初数增长48.33%（绝对额增加 17.94万元），主要系期末员工借款增加所致。
（6）存货期末数较年初数增长14.67%（绝对额增加3,949.65万元），主要系库存商品以及半成品增加所致。
（7）其他流动资产期末数较年初数下降30.56%（绝对额减少469.66万元），主要系期末待抵扣增值税减少所致。
2、2016年年末非流动资产为 211,344.68万元，占总资产的 74.14%，较年初数增加16,670.97万元，增幅8.56%。原因分别是：
（1）固定资产项目期末数较年初数增长46.70%（绝对额增加 50,383.66万元），主要系本期部分募投项目及新厂项目在建工程完工转固定资产所致。
（2）在建工程项目期末数较年初数下降76.88%（绝对额减少36,507.94万元），主要系本期部分募投项目及新厂项目完工转固定资产所致。
（3）工程物资项目期末数较年初数下降58.40%（绝对额减少949.31万元），主要系本期在建工程项目完工增加所致。
（4）其他非流动资产项目期末数较年初数增长1,801.28%（绝对额增加
9,853.00万元），主要系本期预付投资款所致。
（二）负债情况
报告期末，公司负债总额为89,963.65万元，比上年期末增加4,756.32万元，增幅5.58%。主要负债构成及变动情况如下：
金额单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|
|负债|2016年末|2015年末|增减金额|增减幅度%|占总负债比重%|
|流动负债：||||||
|短期借款|23,990.00|32,500.00|-8,510.00|-26.18|26.67|
|应付票据|23,291.36|5,234.00|18,057.36|345.00|25.89|
|应付账款|20,130.86|29,196.01|-9,065.15|-31.05|22.38|
|预收款项|9,938.71|6,787.05|3,151.66|46.44|11.05|
|应付职工薪酬|1,569.26|1,475.43|93.83|6.36|1.74|
|应交税费|1,343.91|2,724.96|-1,381.05|-50.68|1.49|
|应付利息|141.08|45.84|95.24|207.77|0.16|
|其他应付款|4,877.33|4,391.76|485.57|11.06|5.42|
|其他流动负债||||||
|流动负债合计|85,282.51|82,355.05|2,927.46|3.55|94.80|
|递延收益|4,681.14|2,852.28|1,828.86|64.12|5.20|
|非流动负债：||||||
|长期借款||||||
|非流动负债合计|4,681.14|2,852.28|1,828.86|64.12|5.20|
|负债合计|89,963.65|85,207.33|4,756.32|5.58|100.00|

变动说明：
1、2016年年末流动负债为85,282.51万元，占总负债的94.80%，较年初数增加2,927.46万元，增幅3.55%。原因分别是：
（1）应付票据项目期末数较年初数增加345.00%（绝对额增加18,057.36万元），主要系本期大宗原材料款采用银行承兑汇票方式增加所致。
（2）应付账款项目期末数较年初数下降31.05%（绝对额减少9,065.15万元），主要系本期应付工程款减少所致。
（3）预收账款项目期末数较年初数增长46.44%（绝对额增加3,151.66万元），主要系预收客户货款增加所致。
（4）应交税费项目期末数较年初数下降50.68%（绝对额减少1,381.05万元），主要系期末应交所得税减少所致。
（5）应付利息项目期末数较年初数增长 207.77%（绝对额增加95.24万元），主要系借款利息结算周期改变导致期末未结算利息增加所致。
2、2016年年末非流动负债为 4,681.14万元，较年初数增加 1,828.86万元,
增幅64.12%。
（1）递延收益项目期末数较年初数增长 64.12%（绝对额增加 1,828.86万
元），主要系子公司阆中收到项目补贴所致。
（三）所有者权益情况
2016年末所有者权益为195,094.96万元，较年初数增加10,594.70万元，增幅 5.74%，主要所有者权益构成及变动情况如下：
单位：万元
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|所有者权益|2016年末|2015年末|增减金额|增减幅度%|占总所有者权益比重%|
|所有者权益(或股东权益)：||||||
|实收资本(或股本)|115,200.00|115,200.00|||59.05|
|资本公积|21,154.91|20,963.20|191.71|0.91|10.84|
|盈余公积|10,075.15|8,615.05|1,460.10|16.95|5.16|
|未分配利润|48,664.90|39,722.01|8,942.89|22.51|24.95|
|归属于母公司所有者权益合计|195,094.96|184,500.26|10,594.70|5.74|100.00|
|所有者权益合计|195,094.96|184,500.26|10,594.70|5.74|100.00|

变动说明：
1、盈余公积期末数较年初数增长16.95%（绝对额增加 1,460.09万元），主要系计提盈余公积增加所做。
2、未分配利润上年结转39,722.01万元，本期实现净利润15,009.84万元，提取盈余公积1,460.09万元，分配2015年度股利4,606.87万元，年末可供上市公司股东分配的利润为48,664.90万元。
3、本年政府补助、投资收益等非经营性收益 1,044.51万元，非经营性支出 120.14万元，扣除所得税后非经营性损益为 973.07万元，扣除非经营性损益后的净利润为14,036.77万元。
4、本年基本每股收益0.13元，扣除非经营性损益基本每股收益0.12元。
（四）经营情况
2016年实现营业收入188,668.30万元，较上年数增加7.50%；实现净利润
15,009.84万元，比上年增加1.88%。
单位:万元
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|项目|2016年实际|2015年实际|增减额|增长率%|
|一、营业总收入|188,668.30|175,500.87|13,167.43|7.50|
|其中：主营业务收入|188,043.87|175,103.40|12,940.47|7.39|
|其他业务收入|624.43|397.47|226.96|57.10|
|二、营业总成本|170,845.47|157,527.94|13,317.53|8.45|
|其中:营业成本|136,804.06|125,800.42|11,003.64|8.75|
|其中：主营业务成本|136,161.44|125,436.85|10,724.59|8.55|
|其他业务成本|642.62|363.57|279.05|76.75|

税金及附加 1,462.53 566.99 895.54 157.95
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|-|-|-|-|-|
|销售费用|18,383.48|18,827.00|-443.52|-2.36|
|管理费用|11,216.29|10,058.46|1,157.83|11.51|
|财务费用|1,379.68|937.36|442.32|47.19|
|资产减值损失|1,599.43|1,337.71|261.72|19.56|
|投资收益|814.66|2,485.12|-1,670.46|-67.22|
|三、营业利润|18,637.49|20,458.05|-1,820.56|-8.90|
|加：营业外收入|512.33|290.30|222.03|76.48|
|减：营业外支出|120.14|83.89|36.25|43.21|
|四、利润总额|19,029.68|20,664.46|-1,634.78|-7.91|
|减：所得税费用|4,019.84|5,932.29|-1,912.45|-32.24|
|五、净利润|15,009.84|14,732.17|277.67|1.88|

变动说明：
1、营业收入项目本年数较上年同期数增长7.50%（绝对额增加13,167.43万元），主要系大力推进植物油的销售所致。
2、营业成本项目本年数较上年同期数增长8.75%（绝对额增加11,003.64万元），主要系植物油销售增长所致。
3、税金及附加项目本年数较上年同期数增长157.95%（绝对额增加 895.54万元），主要系营改增后房产税、土地使用税、印花税调整至税金及附加核算所致。
4、销售费用项目本年数较上年同期数下降2.36%（绝对额减少 443.52万元），主要系广告费减少及会议费所致。
5、管理费用项目本年数较上年同期数增长11.51%（绝对额增加1,157.83万元），主要系折旧费所致。
6、财务费用项目本年数较上年同期数增长47.19%（绝对额增加 442.32万元），主要系本期募集资金余额减少，利息收入减少及本期增加信用贷款利息支出增加所致。
7、资产减值损失项目本年数较上年同期数增长19.56%（绝对额增加 261.72万元），主要系对存货计提跌价准备所致。
8、投资收益项目本年数较上年同期数下降67.22%（绝对额减少1,670.46万元），主要系本期合兴基金按照权益法确认的投资收益减少所致。
9、营业外收入项目本年数较上年同期数增加76.48%（绝对额增加 222.03万元），主要系本期收到政府补助增加所致。
10、营业外支出项目本年数较上年同期数增长43.21%（绝对额增加 36.25
万元），主要系本期处置固定资产损失增加所致。
（五）现金流量情况
2016年公司现金流量简表如下：
单位:万元
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|-|-|-|-|-|
|项目|2016年末|2015年末|增减金额|增减率%|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|219,029.21|206,289.89|12,739.32|6.18|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,411.12|2,522.89|-1,111.77|-44.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|139,928.04|146,039.43|-6,111.39|-4.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金|11,988.15|12,459.56|-471.41|-3.78|
|支付的各项税费|13,230.09|12,837.49|392.60|3.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|18,987.87|19,226.88|-239.01|-1.24|
|经营活动产生的现金流量净额|36,306.19|18,249.42|18,056.77|98.94|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|取得投资收益收到的现金|5,530.40|416.17|5,114.23|1228.88|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|82.23|145.40|-63.17|-43.45|
|收到其他与投资活动有关的现金|1,999.00|11,138.00|-9,139.00|-82.05|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|37,109.26|33,951.56|3,157.70|9.30|
|投资支付的现金|10,150.00|4,850.00|5,300.00|109.28|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|340.00|-|340.00||
|投资活动产生的现金流量净额|-39,987.62|-27,101.99|-12,885.62|-47.54|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|23,990.00|32,500.00|-8,510.00|-26.18|
|收到其他与筹资活动有关的现金|12,000.00||||
|偿还债务支付的现金|32,500.00|24,000.00|8,500.00|35.42|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|5,893.46|6,111.24|-217.78|-3.56|
|支付其他与筹资活动有关的现金|3,994.33||||
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,397.80|2,388.76|-8,786.56|-367.83|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-10,079.23|-6,463.82|-3,615.41|55.93|
|加：期初现金及现金等价物余额|30,245.73|36,709.55|-6,463.82|-17.61|
|六、期末现金及现金等价物余额|20,166.50|30,245.73|-10,079.23|-33.32|

变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额项目本年数较上年同期数增加98.94%（绝对额增加18,056.77万元），主要系应付原材料采购款增加所致。
2、投资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数增加47.54%（绝对额
增加12,885.62万元,），主要系本年无定期存款收回以及支付投资款所致。
3、筹资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数下降367.83%（绝对额减少 8,786.56万元），主要系本期到期偿还短期借款以及支付融资票据保证金所致。
（六）财务指标情况
偿债能力、营运能力、盈利能力
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|财务指标|各项指标|2016年|2015年|增减幅度|2014年|
|偿债能力|流动比率|0.86|0.91|-0.05|1.70|
||速动比率|0.50|0.58|-0.08|1.29|
||资产负债率%|31.56|31.59|-0.03|24.26|
||每股经营活动现金流量（元）|0.32|0.16|0.16|0.57|
||利息保障倍数（倍）|10.63|14.76|-4.13|16.56|
|营运能力|存货周转率（次）|4.73|5.30|-0.57|5.92|
||应收账款周转率（次）|35.18|40.92|-5.74|51.33|
||总资产周转率（次）|0.68|0.70|-0.02|0.76|
|盈利能力|营业利润率%|9.88|11.66|-1.78|10.26|
||净资产收益率%|7.91|8.22|-0.31|7.62|
||销售毛利率%|27.49|28.32|-0.83|29.98|

变动说明：
1、偿债能力指标
报告期内，货币资金、预付账款减少使流动比率下降至0.86，比上年同期下降0.05；速动比率达到0.50，比上年同期下降0.08。期内短期借款减少8,510.00万元，应付票据增加18,057.36万元，应付账款减少9,065.15万元，应交税费减少
1,381.05万元，使得资产负债率下降至31.56%，比上年同期下降了0.03%。期末应付材料款增加，使每股经营活动现金流量增加到0.32元。报告期资金量可以保证公司正常生产经营需要以及一定的偿债能力。
2、营运能力指标
报告期，存货周转率为4.73次，比上年同期减少0.57次，主要为今年库存商品及半成品比上年增加；应收账款周转率为35.18，比上年同期减少5.74，因为系继续存在大客户信用额度、超市回款账期长；总资产周转率与上年基本一致。
3、获利能力指标
2016年度，本报告期内公司积极应对复杂市场环境，坚定不移的实施“大单品”战略，围绕年度经营目标继续聚焦面条鲜、原酿造、盘中餐茶油等大单品，加速产品结构调整进程；严格贯彻实施"一人，一区，一目标”的市场销售策略，不断完善市场管理体系，推进市场营销工作。公司大力促进销售收入增加并加强控制销售费用，但因公司按照权益法确认的投资收益减少，折旧费用增加，故本
期营业利润率较上期下降1.78%。2016年母公司享受高新技术企业15%的企业所
得税优惠政策，故公司本期在营业利润下降的情况下实现基本每股收益0.13元，
与上年（可比口径）基本每股收益0.13元基本持平；净资产收益率较上年下降了0.31%，主要因报告期净利润比同期增长较少所致；销售综合毛利率27.49%，比同期下降0.83%，主要系募投项目投产，折旧费用增加，导致酱油毛利率下降所致。
(七)预算执行情况
单位：万元
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|项目|2016年本年实际|2016年初预算|增减额|预算完成率%|
|一、营业收入|188,668.30|203,058.67|-14,390.37|92.91%|
|其中：主营业务收入|188,043.87|202,770.91|-14,727.04|92.74%|
|其他业务收入|624.43|287.76|336.67|217.00%|
|二、营业总成本|170,845.47|182,484.58|-11,639.11|93.62%|
|其中：营业成本|136,804.06|148,111.13|-11,307.07|92.37%|
|其中：主营业务成本|136,161.44|147,832.58|-11,671.14|92.11%|
|其他业务成本|642.62|278.55|364.07|230.70%|
|营业税金及附加|1,462.53|1,771.25|-308.72|82.57%|
|销售费用|18,383.48|18,809.38|-425.90|97.74%|
|管理费用|11,216.29|11,605.74|-389.45|96.64%|
|财务费用|1,379.68|1,487.27|-107.59|92.77%|
|资产减值损失|1,599.43|699.81|899.62|228.55%|
|投资收益|814.66|777.80|36.86|104.74%|
|三、营业利润|18,637.49|21,351.89|-2,714.40|87.29%|
|加：营业外收入|512.33|616.68|-104.35|83.08%|
|减：营业外支出|120.14|154.06|-33.92|77.98%|
|四、利润总额|19,029.68|21,814.51|-2,784.83|87.23%|
|减：所得税费用|4,019.84|5,064.81|-1,044.97|79.37%|
|五、净利润|15,009.84|16,749.70|-1,739.86|89.61%|

变动说明：
2016年度，预算执行情况仍属正常，实现营业收入 188,668.30万元，完成年初预算203,058.67万元的92.91%，主要系各大类销售未完成所致；实现归属于股东的净利润15,009.84万元，完成年初预算16,749.70万元的89.61%，主要系销售未完成所致。
总之，2016年度公司经营活动基本执行了年度经营计划的思路，调结构、打基础，销售毛利额略有下降，减少销售费用投入，净利润有所增加，故公司资产安全、质量优良，财务状况良好，偿债能力强，财务风险小，具有成长性。
加加食品集团股份有限公司
2017年4月18日