北京银行股份有限公司
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2013年度财务报表及审计报告
内容 页码审计报告 1至2合并及银行资产负债表 3至4合并及银行利润表 5合并及银行现金流量表 6至7合并及银行股东权益变动表 8至11财务报表附注 12至153
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10072号(第一页，共二页)北京银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京银行股份有限公司(以下简称“北京银行”)的财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及银行资产负债表，2013年度的合并及银行利润表、合并及银行股东权益变动表和合并及银行现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京银行管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮政编码200021
电话:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,pwccn.com
普华永道中天审字(2014)第10072号(第二页，共二页)三、审计意见
我们认为，上述北京银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京银行2013年12月31日的合并及银行财务状况以及2013年度的合并及银行经营成果和现金流量。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 ————————吴卫军
中国•上海市
注册会计师 ————————2014年4月27日
焦 楠
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2013年12月31日合并及银行资产负债表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 本行
附注 2013年 2012年 2013年 2012年资产
七 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日现金及存放中央银行款项 1 170,686,723 146,923,009 170,498,493 146,796,702存放同业款项 2 117,840,344 60,889,427 117,515,926 60,730,417贵金属 - 16,671 - 16,671拆出资金 3 56,388,362 74,099,817 56,313,362 74,209,817交易性金融资产 4 13,221,224 7,040,694 13,221,224 7,040,694衍生金融资产 5 89,884 30,317 89,884 30,317买入返售金融资产 6 123,747,705 88,487,945 123,747,705 88,487,945应收利息 7 7,619,508 7,005,354 7,615,998 6,994,758发放贷款和垫款 8 568,852,230 483,445,288 567,994,608 480,994,444可供出售金融资产 9 96,430,792 94,983,055 96,160,420 94,983,055持有至到期投资 10 108,331,256 97,055,045 108,331,256 97,055,045应收款项类投资 11 58,921,033 50,311,210 58,921,033 50,311,210长期股权投资 12 1,906,384 1,355,160 2,137,684 1,700,460投资性房地产 13 358,748 345,628 358,748 345,628固定资产 14 5,200,419 3,689,440 5,187,883 3,674,799无形资产 15 547,123 - 533,580 -递延所得税资产 16 3,855,957 2,156,534 3,854,676 2,154,151其他资产 17 2,766,153 2,134,332 2,750,122 2,117,456资产总计 1,336,763,845 1,119,968,926 1,335,232,602 1,117,643,569后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
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2013年12月31日合并及银行资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 本行
负债及股东权益 附注七 2013年 2012年 2013年 2012年12月31日
12月31日 12月31日 12月31日负债：
同业及其他金融机构存放款项 18 315,098,461 241,199,743 315,106,232 241,252,024拆入资金 19 21,896,570 21,489,236 21,816,570 20,039,236衍生金融负债 5 103,872 32,858 103,872 32,858卖出回购金融资产款 20 29,852,700 38,935,985 29,852,700 38,935,985吸收存款 21 834,479,867 713,772,465 833,310,193 713,026,640应付职工薪酬 22 332,933 496,817 326,627 490,123应交税费 23 1,217,550 1,239,799 1,212,866 1,224,336应付利息 24 11,009,830 7,903,544 10,997,614 7,891,226预计负债 25 39,107 39,416 39,107 39,416应付债券 26 39,898,001 19,972,253 39,898,001 19,972,253其他负债 27 4,528,846 3,196,096 4,460,061 3,153,774负债合计 1,258,457,737 1,048,278,212 1,257,123,843 1,046,057,871股东权益：
股本 28 8,800,160 8,800,160 8,800,160 8,800,160资本公积 29 22,382,481 25,824,499 22,382,481 25,824,499盈余公积 30 6,810,732 5,445,453 6,810,732 5,445,453一般风险准备 31 15,985,570 13,348,925 15,985,094 13,343,638未分配利润 32 24,135,069 18,197,749 24,130,292 18,171,948归属于母公司的股东权益合计 78,114,012 71,616,786
少数股东权益 33 192,096 73,928
股东权益合计 78,306,108 71,690,714 78,108,759 71,585,698负债及股东权益总计 1,336,763,845 1,119,968,926 1,335,232,602 1,117,643,569后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
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2013年度合并及银行利润表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 本行
项目 附注七 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度一、营业收入
利息收入 35 57,881,022 53,922,242 57,660,069 53,739,977利息支出 35 (31,595,868) (29,299,452) (31,521,392) (29,245,170)利息净收入 35 26,285,154 24,622,790 26,138,677 24,494,807手续费及佣金收入 36 4,475,058 2,904,086 4,393,325 2,853,432手续费及佣金支出 36 (523,590) (231,595) (518,468) (229,047)手续费及佣金净收入 36 3,951,468 2,672,491 3,874,857 2,624,385投资收益 37 276,839 357,920 347,338 357,920其中：对联营及合营企业的投资收益 38,147 1,993 108,328 1,993公允价值变动损益 38 (144,338) (41,461) (144,338) (41,461)汇兑收益 150,319 93,871 151,946 93,871其他业务收入 39 145,712 111,249 147,433 113,595二、营业支出
营业税金及附加 40 (2,219,290) (1,951,633) (2,204,695) (1,939,966)业务及管理费 41 (7,821,570) (7,171,039) (7,739,762) (7,096,857)资产减值损失 42 (3,835,199) (3,927,693) (3,794,806) (3,900,747)其他业务成本 (19,854) (11,701) (19,854) (11,701)三、营业利润 16,769,241 14,754,794 16,756,796 14,693,846加：营业外收入 43 75,689 37,472 57,084 27,310减：营业外支出 44 (23,668) (22,731) (23,666) (22,542)四、利润总额 16,821,262 14,769,535 16,790,214 14,698,614减：所得税费用 45 (3,356,386) (3,085,681) (3,331,380) (3,067,882)五、净利润 13,464,876 11,683,854 13,458,834 11,630,732归属于母公司股东的净利润 13,459,308 11,674,808
少数股东损益 5,568 9,046
六、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 46 1.53 1.38
(二)稀释每股收益 46 1.53 1.38
七、其他综合收益 47 (3,442,018) (665,813) (3,442,018) (665,813)八、综合收益总额 10,022,858 11,018,041 10,016,816 10,964,919归属于母公司股东的综合收益总额 10,017,290 11,008,995
归属于少数股东的综合收益总额 5,568 9,046
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
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2013年度合并及银行现金流量表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 本行
项目 附注七 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额 193,588,575 172,687,159 194,137,761 172,343,520收取利息的现金 46,372,258 44,036,847 46,153,398 43,878,310收取手续费及佣金的现金 4,470,690 2,903,408 4,393,325 2,853,432收到其他与经营活动有关的现金 1,647,021 441,371 1,636,338 300,882经营活动现金流入小计 246,078,544 220,068,785 246,320,822 219,376,144发放贷款及垫款净增加额 (91,656,071) (91,300,004) (90,120,485) (89,541,989)存放中央银行和同业款项净增加额 (67,627,418) (16,901,627) (67,562,771) (16,838,100)向其他金融机构拆出资金净增加额 (11,800,908) (43,530,815) (12,100,908) (43,550,815)向其他金融机构拆入资金净减少额 (6,547,951) (32,037,195) (7,305,951) (33,407,195)交易性金融资产净增加额 (6,320,515) (1,451,911) (6,320,515) (1,451,911)支付利息的现金 (27,525,843) (26,261,447) (27,473,544) (26,219,397)支付手续费及佣金的现金 (523,523) (232,045) (518,468) (229,047)支付给职工以及为职工支付的现金 (3,450,415) (2,730,649) (3,419,373) (2,705,788)支付的各项税费 (6,150,423) (5,436,022) (6,115,204) (5,421,407)支付其他与经营活动有关的现金 (3,633,275) (4,552,800) (3,532,068) (4,453,337)经营活动现金流出小计 (225,236,342) (224,434,515) (224,469,287) (223,818,986)经营活动产生的现金流量净额 48 20,842,202 (4,365,730) 21,851,535 (4,442,842)二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 106,908,473 148,943,216 106,819,478 148,943,216取得投资收益收到的现金 10,821,579 7,985,027 10,821,579 7,985,027处置固定资产和其他长期资产收到的
现金 1,457 48 1,457 48收到其他与投资活动有关的现金 239,436 - 110,136 -投资活动现金流入小计 117,970,945 156,928,291 117,752,650 156,928,291投资支付的现金 (132,907,783) (208,604,231) (132,819,759) (208,604,231)对子公司、联营、合营企业投资支付
的现金 (100,000) (100,000) (286,000) (115,300)购建固定资产和其他长期资产所支付
的现金 (3,626,452) (3,027,028) (3,595,417) (3,015,282)支付其他与投资活动有关的现金 (2,000) - - -投资活动现金流出小计 (136,636,235) (211,731,259) (136,701,176) (211,734,813)投资活动产生的现金流量净额 (18,665,290) (54,802,968) (18,948,526) (54,806,522)
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2013年度合并及银行现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 本行
项目 附注七 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,104,000 14,700 - -发行股票收到的现金 - 11,691,144 - 11,691,144发行债券收到的现金 30,000,000 - 30,000,000 -筹资活动现金流入小计 31,104,000 11,705,844 30,000,000 11,691,144偿还债务支付的现金 (10,000,000) - (10,000,000) -偿付债券利息支付的现金 (1,014,729) (954,000) (1,014,729) (954,000)分配股利支付的现金 (3,514,653) (1,466,363) (3,513,253) (1,466,363)筹资活动现金流出小计 (14,529,382) (2,420,363) (14,527,982) (2,420,363)筹资活动产生的现金流量净额 16,574,618 9,285,481 15,472,018 9,270,781四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (200,218) (53,060) (198,612) (53,060)五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 18,551,312 (49,936,277) 18,176,415 (50,031,643)加：年初现金及现金等价物余额 69,744,238 119,680,515 69,524,843 119,556,486六、年末现金及现金等价物余额 48 88,295,550 69,744,238 87,701,258 69,524,843后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
北京银行股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
归属于母公司的股东权益
一般风险 未分配 少数股
附注七 股本 资本公积 盈余公积 准备 利润 东权益 合计一、2013年1月1日余额 8,800,160 25,824,499 5,445,453 13,348,925 18,197,749 73,928 71,690,714二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 13,459,308 5,568 13,464,876(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
(1)计入股东权益的金额 47 - (4,301,706) - - - - (4,301,706) (2)转入当期损益的金额 47 - (229,758) - - - - (229,758) 2.权益法下被投资单位
其他股东权益变动
的影响 47 - (52,838) - - - - (52,838) 3.子公司股权稀释导致
权益变动 32 - - 19,396 - (19,396) - - 4.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 47 - 1,132,866 - - - - 1,132,866 5.其他 47 - 9,418 - - - - 9,418上述(一)和(二)小计 - (3,442,018) 19,396 - 13,439,912 5,568 10,022,858(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - 114,000 114,000(四)利润分配
1.提取盈余公积 30 - - 1,345,883 - (1,345,883) - - 2.提取一般风险准备 31 - - - 2,636,645 (2,636,645) - - 3.对股东的股利分配 34 - - - - (3,520,064) (1,400) (3,521,464)三、2013年12月31日余额 8,800,160 22,382,481 6,810,732 15,985,570 24,135,069 192,096 78,306,108后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
北京银行股份有限公司
2012年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
归属于母公司的股东权益
一般风险 未分配少数股
附注七 股本 资本公积盈余公积 准备 利润东权益 合计一、2012年1月1日余额 6,227,562 15,905,073 4,282,380 6,844,932 17,123,394 50,182 50,433,523二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 11,674,808 9,046 11,683,854(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
(1)计入股东权益的金额 47 - (519,199) - - - - (519,199)(2)转入当期损益的金额 47 - (431,006) - - - - (431,006) 2.权益法下被投资单位
其他股东权益变动
的影响 47 - 46,841 - - - - 46,841 3.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 47 - 237,551 - - - - 237,551上述(一)和(二)小计 - (665,813) - - 11,674,808 9,046 11,018,041(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 1,105,905 10,585,239 - - - 14,700 11,705,844 2.股份支付计入所有者
权益的金额 1,466,693 - - - - - 1,466,693(四)利润分配
1.提取盈余公积 30 - - 1,163,073 - (1,163,073) - - 2.提取一般风险准备 31 - - - 6,503,993 (6,503,993) - - 3.对股东的股利分配 34 - - - - (2,933,387) - (2,933,387)三、2012年12月31日余额 8,800,160 25,824,499 5,445,453 13,348,925 18,197,749 73,928 71,690,714后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
北京银行股份有限公司
2013年度银行股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一般风险 未分配
附注七 股本 资本公积 盈余公积 准备 利润 合计一、2013年1月1日余额 8,800,160 25,824,499 5,445,453 13,343,638 18,171,948 71,585,698二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 13,458,834 13,458,834(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
(1)计入股东权益的金额 47 - (4,301,706) - - - (4,301,706) (2)转入当期损益的金额 47 - (229,758) - - - (229,758) 2.权益法下被投资单位
其他股东权益变动
的影响 47 - (52,838) - - - (52,838) 3.子公司股权稀释导致
权益变动 32 - - 19,396 5,287 1,626 26,309 4.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 47 - 1,132,866 - - - 1,132,866 5.其他 47 - 9,418 - - - 9,418上述(一)和(二)小计 - (3,442,018) 19,396 5,287 13,460,460 10,043,125(三)利润分配
1.提取盈余公积 30 - - 1,345,883 - (1,345,883) - 2.提取一般风险准备 31 - - - 2,636,169 (2,636,169) - 3.对股东的股利分配 34 - - - - (3,520,064) (3,520,064)三、2013年12月31日余额 8,800,160 22,382,481 6,810,732 15,985,094 24,130,292 78,108,759后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
北京银行股份有限公司
2012年度银行股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一般风险 未分配
附注七 股本 资本公积 盈余公积 准备 利润 合计一、2012年1月1日余额 6,227,562 15,905,073 4,282,380 6,844,932 17,136,382 50,396,329二、本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - 11,630,732 11,630,732(二)其他综合收益
1.可供出售金融资产公
允价值变动净额
(1)计入股东权益的金额 47 - (519,199) - - - (519,199) (2)转入当期损益的金额 47 - (431,006) - - - (431,006) 2.权益法下被投资单位
其他股东权益变动
的影响 47 - 46,841 - - - 46,841 3.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 47 - 237,551 - - - 237,551上述(一)和(二)小计 - (665,813) - - 11,630,732 10,964,919(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 1,105,905 10,585,239 - - - 11,691,144 2.股份支付计入所有者
权益的金额 1,466,693 - - - - 1,466,693(四)利润分配
1.提取盈余公积 30 - - 1,163,073 - (1,163,073) - 2.提取一般风险准备 31 - - - 6,498,706 (6,498,706) - 3.对股东的股利分配 34 - - - - (2,933,387) (2,933,387)三、2012年12月31日余额 8,800,160 25,824,499 5,445,453 13,343,638 18,171,948 71,585,698后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人、董事长： 行长： 财务总监：
北京银行股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一 公司基本情况
北京银行股份有限公司(以下简称“本行”)经中国人民银行(或称“中央银行”)批准于 1995年 12月 28日在中华人民共和国(以下简称“中国”)北京市注册成立，本行成立时的名称为北京城市合作银行。2004年 9月 28日，根据中国银行业监督管理委员会北京监管局(以下简称“北京银监局”)的批复，本行更名为北京银行股份有限公司。本行经北京银监局批准持有 B0107H211000001号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准领取注册号为 110000005064399的企业法人营业执照，注册办公地址为北京市西城区金融大街甲17号首层。
2007年 9月 19日，本行公开发行人民币普通股股票并在上海证券交易所挂牌上市。
本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”)的经营范围包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务及其他金融服务。
本财务报表由本行董事会于2014年4月27日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本行 2013年度合并及银行财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2013年 12月 31日的合并及银行财务状况以及 2013年度的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计
(一) 主要会计政策
1 会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
3 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本行及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
4 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
5 外币折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。外币交易结算产生的汇兑收益或损失计入利润表。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为可供出售金融资产的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。
对以历史成本计量的非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
6 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金融负债，以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
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财务报表附注
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
6 金融工具(续)
(1) 金融资产和金融负债的分类(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(续)
本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产或金融负债：
—取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
—属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
—属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。衍生工具在资产负债表上以“衍生金融资产”或“衍生金融负债”单独列示。
本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，金融资产或金融负债在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
—该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
—本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
—包含一种或多种嵌入式衍生工具，从而使整体现金流量发生显著改变并且在初次考虑时即允许拆分其包含的衍生工具的金融资产或金融负债。
持有至到期投资
持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定，本集团有明确意图和能力持有至到期，且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益类及可供出售类，也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。
如果当前会计年度或前两个会计年度内，在投资到期之前，本集团将超过不重大金额的持有至到期投资出售或重分类，则本集团不能将任何金融资产归类为持有至到期投资，在发行人信用状况的严重恶化或行业法定要求引起的出售或重分类等有限的情况下除外。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
6 金融工具(续)
(1) 金融资产和金融负债的分类(续)
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收款项类投资及部分其他应收款。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负债，包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款及应付债券等。
(2) 确认和计量
本集团成为金融工具合同的一方时，即于买卖交易日，按公允价值在资产负债表内确认金融资产或金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产或金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债及可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；贷款和应收款项、持有至到期投资以及其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动(不包括应计的利息收入)计入利润表中的“公允价值变动损益”；在资产持有期间所取得的利息收入以及处置时产生的处置损益分别计入利润表中的“利息收入”及“投资收益”。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动(不包括应计的利息支出)计入利润表中的“公允价值变动损益”。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
6 金融工具(续)
(2) 确认和计量(续)
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益；采用实际利率法计算的利息计入利润表中的“利息收入”。
7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。如果有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
7 金融资产减值(续)
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件：
—发行方或债务人发生严重财务困难；
—债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
—债权人出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
—债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
—因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
—无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据历史经验或公开数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
—权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
—权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。如该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)；或该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资发生减值；或
—其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
7 金融资产减值(续)
(1) 以摊余成本计量的金融资产
本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入利润表中的“资产减值损失”。本集团将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本集团将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用损失)，减记的金额确认为资产减值损失，计入利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
无论该担保物是否将被收回，本集团在计算带有担保物的金融资产的未来现金流现值时，已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。
在实际操作中，本集团也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此为基础确定减值损失。
在以组合方式进行减值评估时，本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。
对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合，本集团基于与该组合中资产相似信用风险特征的金融资产的历史损失经验，估计其未来现金流量。为反映该组金融资产的实际情况，该历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。
本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数据的变动，并与其变化方向保持一致。为减少预期损失和实际损失之间的差异，本集团定期审阅预计未来现金流的方法和假设。
当所有必要的程序执行完毕且确认金融资产不可回收时，该金融资产在冲减相应的减值准备后进行核销。核销后又收回的金融资产金额，抵减利润表中的“资产减值损失”。
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(一) 主要会计政策(续)
7 金融资产减值(续)
(1) 以摊余成本计量的金融资产(续)
如有客观证据表明某项金融资产的价值已恢复，且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的“资产减值损失”。但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的累计损失予以转出，计入利润表。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债券，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的“资产减值损失”。
可供出售权益性证券发生的减值损失，不得通过利润表转回。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券，发生的减值损失不得转回。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
8 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果反映熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
9 金融工具的抵销
当具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的且计划以净额结算或同时变现该资产和清偿该负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
10 金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将与金融资产所有权相关的几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期利润表。
金融资产和金融负债终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原通过其他综合收益直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期利润表。
11 贵金属
贵金属主要为黄金。本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后期间将公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动损益”。
12 衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具包括金融远期合同、金融掉期合同和期权，以及具有金融远期合同、金融期货合同、金融掉期和期权中一种或多种特征的工具。衍生金融工具具有以下全部特征：
—其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或类似变量的变动而变动；
—不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求较少的初始净投资；
—在未来某一日期结算。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具的当期公允价值变动包含在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的“衍生金融资产”或“衍生金融负债”中反映。
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(一) 主要会计政策(续)
12 衍生金融工具与嵌入衍生金融工具(续)
嵌入衍生金融工具是指嵌入到非衍生合同(以下简称“主合同”)中的衍生金融工具，该衍生金融工具使混合工具的部分或全部现金流量随特定利率、金融工具价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数，或类似变量的变动而变动，如嵌入在购入的可转换公司债券中的转换权等。
嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，且同时满足下列条件的，本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理：
—与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系；
—与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义。
对嵌入衍生金融工具满足上述拆分条件，但无法在取得时或后续的资产负债表日对其公允价值进行单独、可靠计量的，本集团将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
嵌入衍生金融工具从混合工具分拆后，主合同按照相应类别金融资产或金融负债进行计量。
13 买入返售和卖出回购款项
按回购合约出售的有价证券、票据等金融资产(“卖出回购”)不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的有价证券和票据等金融资产(“买入返售”)不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息支出”或“利息收入”。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
14 长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资，以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(1) 投资成本确定、后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，确认投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减值记至零为限。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入其他综合收益。被投资单位分派的利润或现金股利于分派宣告时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
14 长期股权投资(续)
(2) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(3) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。可回收金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团对合营企业的投资包括商誉。商誉是指投资合营企业的初始投资成本大于取得投资时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
15 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。本集团投资性房地产的预计使用寿命在20至30年间，净残值率预计为5%。
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16 固定资产
(1) 固定资产的确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、办公设备及运输工具。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
16 固定资产(续)
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内采用年限平均法计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-30年 5% 3.17%至4.75%办公设备 5-10年 5% 9.50%至19.0%运输工具 5年 5% 19%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(4) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入利润表中的“营业外收入”或“营业外支出”。
(5) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
17 无形资产
无形资产包括土地使用权等，以成本计量。土地使用权按使用年限 40年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
18 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19 抵债资产
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产所支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。
20 非金融资产减值
针对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，本集团对其进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，减值金额得以恢复的部分以后期间不予转回。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一)主要会计政策(续)
21 职工薪酬及福利
(1) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供服务相关的支出。
本集团在职工提供服务期间确认应付的职工薪酬，并计入利润表中的“业务及管理费”。
(2) 职工社会保障
本集团按规定参加由政府机构设立的社会保障计划，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障计划。
根据有关规定和合约，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过有关规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
(3) 企业年金计划
除了社会基本养老保险之外，2011年 10月 1日之后退休的本行员工还可以自愿参加本行设立的北京银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款，相应支出计入利润表中的“业务及管理费”。
(4) 退休福利义务
本集团向退休员工及接受退养安排的员工支付补充退休福利。补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利等。
补充退休福利在资产负债表日进行计算，并反映在资产负债表“应付职工薪酬”中。该等福利支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设的差异发生时立即确认并计入利润表中的“业务及管理费”。
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(一)主要会计政策(续)
22 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
23 递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
—递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
—本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
24 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本集团经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入利润表中的“业务及管理费”。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
25 预计负债
因未决诉讼、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且该金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
本集团于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26 利息收入和支出
除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实际利率法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。衍生金融工具产生的利息收入与支出计入利润表中的“投资收益”。
实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
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(一)主要会计政策(续)
27 手续费及佣金收入和支出
手续费及佣金收入和支出按权责发生制原则在提供相关服务时确认。
28 受托业务
本集团通常作为受托人在受托业务中为信托机构、其他机构和零售客户管理资产。受托业务中所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团财务报表中。
委托贷款是指本集团接受委托，由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放和监督使用并由本集团协助收回的贷款，风险由委托人承担。本集团进行委托贷款业务只收取手续费，不代垫资金，不承担信用风险。
29 财务担保合约
财务担保合约要求提供者为合约持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合约持有人的损失。本集团将财务担保合约提供给银行、金融机构和其他实体。
财务担保合约在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日，按合同的摊余价值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计入当期利润表。对准备金的估计根据类似交易和历史损失的经验以及管理层的判断作出。
30 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是过去的交易或事项形成的现实义务，但履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在附注中加以披露。
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四 主要会计政策和会计估计(续)
(一) 主要会计政策(续)
31 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
(二) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的主要会计估计和关键假设进行持续的评价。本集团将很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的主要会计估计和关键假设列示如下，未来实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。
1 贷款及应收款项减值准备
除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。
在对贷款和垫款进行减值损失测算时，本集团进行判断和假设，以确定是否需要计提减值准备。这些减值准备反映了单笔贷款或类似贷款的组合，其账面价值与未来现金流现值之间的差异。对于金额重大的贷款，本集团采用单独评估的方式进行测算，对于金额不重大的相似贷款的组合，采用组合评估的方式进行测算。
对于采用单独评估方式进行减值损失测算的减值贷款，对其未来现金流的估计是至关重要的。可能影响该估计的因素包括但不限于以下内容：特定借款人财务信息的详尽程度、借款人同行业竞争者相关信息的可获得性，行业发展趋势与特定借款人未来经营表现之间的相关度等。由于中国仍处于经济快速增长期，因此上述因素对现金流量的影响较成熟市场更难于判断，在进行未来现金流的估计时，评估上述因素所造成的影响需要依赖高度判断，尤其是对于新增领域的贷款而言。
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(二) 重要会计估计和判断(续)
1 贷款及应收款项减值准备(续)
对组合评估减值损失的测算需要高度依赖判断，对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了可能导致组合内贷款违约的地区经济状况的不利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响，并作出了适当调整。
2 金融工具公允价值
对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。
本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。
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(二) 重要会计估计和判断(续)
3 可供出售金融资产、持有至到期投资和应收款项类投资的减值
本集团确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
4 持有至到期投资
本集团将具有固定或可确定支付金额并且到期日固定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。这一分类涉及重大判断。在作出相关判断时，本集团会对其持有该类债券至到期日的意愿和能力进行评估。
5 预计负债
本集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估计数及在财务报表中的相关披露。
6 退休福利负债
本集团已将部分退休人员和接受退养安排的员工的福利确认为一项负债，该等福利费用的支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响本集团员工退休福利支出相关的费用和负债余额。
7 所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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五 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础企业所得税 25% 应纳税所得额营业税 5% 应纳税营业额城市维护建设税 5%-7% 缴纳的流转税教育费附加 3% 缴纳的流转税地方教育费附加 2% 缴纳的流转税六 子公司
1 子公司情况
于2013年12月31日，本行纳入合并范围的子公司列示如下。
注册业务性质及持股/(出表决权 年初 年末是否合注册地
资本经营范围资)比例 比例出资额出资额并报表北京延庆村镇银行 商业银行
股份有限公司(1) 北京 30,000 业务33.33% 60% 10,000 10,000 是浙江文成北银村镇
银行股份有限 商业银行
公司(2) 浙江 50,000 业务 40% 60% 20,000 20,000 是农安北银村镇银 商业银行
行股份有限公司(3)吉林 30,000 业务 51% 60% 15,300 15,300 是中加基金管理有 基金管理
限公司(4) 北京 300,000 公司 62% 62% - 186,000 是(1)以下简称“延庆村镇银行”
(2)以下简称“浙江文成”
(3)以下简称“农安北银”
(4)以下简称“中加基金”。根据证监会(证监许可[2013]247号)以及银监会(银监复[2013]104号)的批复，本行于2013年3月6日发起成立中加基金管理有限公司。本行出资比例为62%，对其拥有实质控制权，故将其纳入合并范围。
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六 子公司(续)
2 不再纳入合并范围的子公司
2010年本行出资人民币 3亿元设立北银消费金融有限公司(简称“北银消费”)，并将其作为全资子公司纳入合并财务报表。
2013年6月27日(股权稀释日)北银消费引入新的投资者，增加资本人民币9.9亿元。本行的出资比例从100%稀释至35%，对北银消费不再拥有控制权。因此，本行不再将其纳入合并报表的范围，改为权益法进行核算(附注七、12)。
(1) 股权稀释日北银消费的净资产列示如下：
2013年6月27日 2012年12月31日总资产 3,146,747 1,911,512总负债 (2,750,257) (1,585,203)净资产(附注六、2(3)) 396,490 326,309 (2) 股权稀释过程中合并报表的现金及现金等价物变化情况列示如下：
2013年6月27日不再纳入合并范围的北银消费的现金及现金等价物 (1,008,924)本行与北银消费现金及现金等价物往来交易(资金拆借等) 1,136,924股权稀释导致合并范围变化而增加的现金及现金等价物 128,000 (3) 2013年 1月 1日至股权稀释日北银消费净利润为人民币 7,018万元(附注六、2(1))。
(4) 北银消费股权稀释对损益的影响如下：
2013年6月27日剩余35%的股权在股权稀释日的公允价值 489,350减：北银消费于股权稀释日的净资产 (396,490)股权稀释产生的当期投资收益 92,860
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七 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行库存现金 3,293,792 3,355,272 3,280,156 3,340,879存放中央银行法定
准备金 148,607,259 121,976,772 148,463,263 121,910,850存放中央银行
超额存款准备金 18,738,272 21,510,328 18,707,674 21,464,336存放中央银行
财政存款 47,400 80,637 47,400 80,637合计 170,686,723 146,923,009 170,498,493 146,796,702本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于 2013年 12月 31日，本行人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)；外币存款准备金缴存比率为5%(2012年12月 31日：5%)。延庆村镇银行人民币存款准备金缴存比率为14%(2012年 12月 31日：14%)。浙江文成人民币存款准备金缴存比率为13%(2012年 12月 31日：14%)。农安北银人民币存款准备金缴存比率为13%(2012年 12月 31日：13%)。
2 存放同业款项
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行存放境内定期款项 111,769,803 55,283,708 111,609,303 55,129,078存放境内活期款项 4,964,122 3,927,887 4,800,204 3,923,507存放境外活期款项 1,255,331 1,898,264 1,255,331 1,898,264小计 117,989,256 61,109,859 117,664,838 60,950,849减：减值准备 (148,912) (220,432) (148,912) (220,432)净值 117,840,344 60,889,427 117,515,926 60,730,417
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2 存放同业款项(续)
减值准备变动
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行年初余额 220,432 226,317本年转回(附注七、42) - (5,885)本年核销 (71,520) -年末余额 148,912 220,432 3 拆出资金
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行拆放境内银行 6,240,737 37,303,123 6,240,737 37,303,123拆放境内非银行
金融机构 50,043,875 36,696,513 49,968,875 36,806,513拆放境外银行 332,021 444,798 332,021 444,798小计 56,616,633 74,444,434 56,541,633 74,554,434减：减值准备 (228,271) (344,617) (228,271) (344,617)净值 56,388,362 74,099,817 56,313,362 74,209,817减值准备变动
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行年初余额 344,617 360,868本年转回(附注七、42) - (16,251)本年核销 (116,346) -年末余额 228,271 344,617
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4 交易性金融资产
2013年 2012年12月31日 12月31日合并和本行 合并和本行债券，按发行人
—政府 505,126 565,550—政策性银行 2,211,743 995,497—金融机构 811,234 806,924—企业 9,693,121 4,672,723合计 13,221,224 7,040,694上述金融资产无投资变现的重大限制。
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团以交易、资产负债管理及代客目的而叙做的衍生金融工具列示如下：货币远期交易，是指本集团已承诺在未来某一时点买卖外汇的交易，包括未交割的即期交易。
货币掉期交易，是指交易双方承诺在约定期限内交换约定数量的两种货币的本金。
利率掉期交易，是指交换不同现金流的承诺，掉期的结果是不同利率(如固定利率与浮动利率)的交换，而非本金的交换。
资产负债表日各种衍生金融工具的合同/名义金额仅提供了一个与表内所确认的资产或负债公允价值的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的外汇汇率和市场利率的波动，衍生金融工具的估值可能产生对银行有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
5 衍生金融资产及衍生金融负债(续)
本集团和本行持有的衍生金融工具未到期合约金额及公允价值列示如下：2013年12月31日
合并和本行
合同/名义金额 公允价值
资产 负债汇率衍生金融工具
—货币远期 5,648,373 32,850 (31,818)—货币掉期 1,976,284 7,789 (17,351)利率衍生金融工具
—利率掉期 3,840,000 49,214 (54,703)其他 60,541 31 -合计 89,884 (103,872)2012年12月31日
合并和本行
合同/名义金额 公允价值
资产 负债汇率衍生金融工具
—货币远期 3,439,238 6,021 (3,227)—货币掉期 1,222,468 2,274 (17,154)利率衍生金融工具
—利率掉期 4,240,000 22,022 (12,477)合计 30,317 (32,858)
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
6 买入返售金融资产
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行债券，按发行人
—政府 980,000 346,550—中央银行 - 220,020—政策性银行 - 2,502,090—金融机构 7,339,428 4,044,500—企业 62,337 1,925,465票据 114,328,277 79,226,170贷款 1,100,000 300,000小计 123,810,042 88,564,795减：减值准备 (62,337) (76,850)净值 123,747,705 88,487,945减值准备变动
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行年初余额 76,850 85,370本年转回(附注七、42) - (8,520)本年核销 (14,513) -年末余额 62,337 76,850
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
7 应收利息
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日12月31日12月31日合并 合并 本行 本行应收债券及其他投资利息 3,720,038 3,309,332 3,720,038 3,309,332应收发放贷款和垫款利息 2,172,791 1,650,872 2,169,931 1,639,100应收同业及其他金融机构
利息 1,726,679 2,045,150 1,726,029 2,046,326合计 7,619,508 7,005,354 7,615,998 6,994,758应收利息变动
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行年初余额 7,005,354 5,073,159 6,994,758 5,070,814本年计提(附注七、35) 57,881,022 53,922,242 57,660,069 53,739,977本年收到 (57,258,203) (51,990,047) (57,038,829) (51,816,033)不再纳入合并范围子公司
转出的应收利息 (8,665) - - -年末余额 7,619,508 7,005,354 7,615,998 6,994,758
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款
合并
2013年12月31日 2012年12月31日公司贷款和垫款
—一般公司贷款 441,019,319 380,168,814—贴现 6,290,422 10,224,285—进出口押汇及垫款 17,243,468 16,352,660 464,553,209 406,745,759个人贷款
—住房贷款 83,257,232 63,562,783—个人消费及经营性贷款 33,447,041 23,905,484—汽车贷款及其他 3,604,351 2,506,208 120,308,624 89,974,475发放贷款和垫款，总额 584,861,833 496,720,234减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估 (2,664,810) (1,866,308)—组合评估 (10,363,723) (9,474,990)—个人贷款
—组合评估 (2,981,070) (1,933,648) (16,009,603) (13,274,946)发放贷款和垫款，净值 568,852,230 483,445,288
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
本行
2013年12月31日 2012年12月31日公司贷款和垫款
—一般公司贷款 440,978,719 380,141,514—贴现 6,290,422 10,224,285—进出口押汇及垫款 17,243,468 16,352,660 464,512,609 406,718,459个人贷款
—住房贷款 83,253,454 63,562,573—个人消费及经营性贷款 32,615,035 21,447,275—汽车贷款及其他 3,603,229 2,505,508 119,471,718 87,515,356发放贷款和垫款，总额 583,984,327 494,233,815减：贷款减值准备
—公司贷款和垫款
—单项评估 (2,664,810) (1,866,308)—组合评估 (10,362,748) (9,474,585)—个人贷款
—组合评估 (2,962,161) (1,898,478) (15,989,719) (13,239,371)发放贷款和垫款，净值 567,994,608 480,994,444于 2013年 12月 31日，本集团及本行在与其他金融机构签订卖出回购交易协议时没有将上述资产用作资产抵押(2012年12月31日：无)。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(1) 发放贷款和垫款总额，按行业方式分类列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%公司贷款和垫款
—制造业 109,702,199 19 99,623,079 20—房地产业 69,119,392 12 58,599,512 12—贸易业 60,085,587 10 53,684,164 11—租赁和商务服务业 49,947,510 9 42,344,389 9—水利、环境和公共设施
管理业 42,473,035 7 38,047,416 8—建筑业 36,101,662 6 27,280,447 5—电力、燃气及水的生产
和供应业 25,511,854 4 23,062,740 5—交通运输业 24,918,858 4 20,192,394 4—电脑软件业及电信业 15,585,371 3 11,222,656 2—金融业 7,698,438 1 11,243,049 2—居民服务和其他服务业 6,441,870 1 5,761,309 1—其他 16,967,433 3 15,684,604 3 464,553,209 79 406,745,759 82个人贷款 120,308,624 21 89,974,475 18合计 584,861,833 100 496,720,234 100
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(1) 发放贷款和垫款总额，按行业方式分类列示如下(续)：
本行
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%公司贷款和垫款
—制造业 109,700,199 19 99,621,678 19—房地产业 69,119,392 12 58,599,512 12—贸易业 60,085,587 10 53,681,864 11—租赁和商务服务业 49,947,510 9 42,344,389 9—水利、环境和公共设施
管理业 42,473,035 7 38,047,416 8—建筑业 36,101,662 6 27,280,447 6—电力、燃气及水的生
产和供应业 25,511,854 4 23,062,740 5—交通运输业 24,918,858 4 20,192,394 4—电脑软件业及电信业 15,585,371 3 11,222,656 2—金融业 7,698,438 1 11,243,049 2—居民服务和其他服务业 6,441,870 1 5,761,309 1—其他 16,928,833 3 15,661,005 3 464,512,609 79 406,718,459 82个人贷款 119,471,718 21 87,515,356 18合计 583,984,327 100 494,233,815 100
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(2) 发放贷款和垫款总额，按担保方式分类列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%信用贷款 123,779,364 21 115,940,170 23保证贷款 208,716,269 36 182,917,392 37附担保物贷款
—抵押贷款 210,931,243 36 158,702,342 32—质押贷款 41,434,957 7 39,160,330 8合计 584,861,833 100 496,720,234 100本行
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额占比% 账面余额 占比%信用贷款 123,776,843 21 114,035,335 23保证贷款 208,204,038 36 182,717,239 37附担保物贷款
—抵押贷款 210,593,919 36 158,385,281 32—质押贷款 41,409,527 7 39,095,960 8合计 583,984,327 100 494,233,815 100
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(3) 发放贷款和垫款总额，按发放地区分类列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%北京地区 325,337,875 57 288,853,573 58上海地区 47,807,853 8 45,590,424 9西安地区 37,592,694 6 31,320,506 6浙江地区 37,212,486 6 30,420,035 6深圳地区 34,075,366 6 23,754,078 5天津地区 31,921,905 5 27,634,283 6其他地区 70,913,654 12 49,147,335 10合计 584,861,833 100 496,720,234 100本行
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%北京地区 325,018,068 57 286,698,538 58上海地区 47,807,853 8 45,590,424 9西安地区 37,592,694 6 31,320,506 6浙江地区 36,906,437 6 30,189,783 6深圳地区 34,075,366 6 23,754,078 5天津地区 31,921,905 5 27,634,283 6其他地区 70,662,004 12 49,046,203 10合计 583,984,327 100 494,233,815 100
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析
合并
2013年12月31日
逾期1天逾期90天 逾期360 逾期
至90天 至360天 天至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 49,482 248,004 37,055 20,502 355,043保证贷款 307,094 787,768 497,899 362,191 1,954,952附担保物贷款
—抵押贷款 531,173 257,031 201,470 291,021 1,280,695—质押贷款 3,910 186,399 24,414 60,799 275,522小计 891,659 1,479,202 760,838 734,513 3,866,2122012年12月31日
逾期1天逾期90天 逾期360 逾期
至90天 至360天 天至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 121,216 36,656 23,460 52,568 233,900保证贷款 240,811 508,313 2,980 685,625 1,437,729附担保物贷款
—抵押贷款 325,273 295,718 33,885 385,987 1,040,863—质押贷款 2,000 37,372 - 62,632 102,004小计 689,300 878,059 60,325 1,186,812 2,814,496本行
2013年12月31日
逾期1天逾期90天 逾期360 逾期
至90天 至360天 天至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 49,482 248,004 37,055 20,502 355,043保证贷款 306,944 787,718 497,899 362,191 1,954,752附担保物贷款
—抵押贷款 531,173 257,031 201,470 291,021 1,280,695—质押贷款 3,910 186,399 24,414 60,799 275,522小计 891,509 1,479,152 760,838 734,513 3,866,012
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(4) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本行
2012年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期360 逾期
至90天 至360天 天至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 78,526 26,218 23,286 52,568 180,598保证贷款 240,811 508,313 2,980 685,625 1,437,729附担保物贷款
—抵押贷款 325,273 295,718 33,885 385,987 1,040,863—质押贷款 2,000 37,372 - 62,632 102,004小计 646,610 867,621 60,151 1,186,812 2,761,194 (5) 贷款减值准备变动
合并
2013年度
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估组合评估 合计年初余额 1,866,308 9,474,990 1,933,648 13,274,946本年计提(附注七、42) 1,187,249 888,733 1,131,530 3,207,512本年核销 (368,270) - (28,125) (396,395)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 24,463 - 364 24,827—因折现价值上升导致的
转回 (33,945) - (1,868) (35,813)—汇兑损益及其他 (10,995) - - (10,995)不再纳入合并范围子公司
转出的减值准备 - - (54,479) (54,479)年末余额 2,664,810 10,363,723 2,981,070 16,009,603
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(5) 贷款减值准备变动(续)
合并
2012年度
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估组合评估 合计年初余额 1,416,115 6,985,587 1,130,895 9,532,597本年计提(附注七、42) 659,675 2,489,403 815,981 3,965,059本年核销 (180,111) - (11,867) (191,978)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 1,794 - 380 2,174—因折现价值上升导致的
转回 (27,935) - (1,741) (29,676)—汇兑损益及其他 (3,230) - - (3,230)年末余额 1,866,308 9,474,990 1,933,648 13,274,946本行
2013年度
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估 组合评估组合评估 合计年初余额 1,866,308 9,474,585 1,898,478 13,239,371本年计提(附注七、42) 1,187,249 888,163 1,091,717 3,167,129本年核销 (368,270) - (26,530) (394,800)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 24,463 - 364 24,827—因折现价值上升导致的
转回 (33,945) - (1,868) (35,813)—汇兑损益及其他 (10,995) - - (10,995)年末余额 2,664,810 10,362,748 2,962,161 15,989,719
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款和垫款(续)
(5) 贷款减值准备变动(续)
本行
2012年度
公司贷款和垫款 个人贷款
单项评估组合评估 组合评估 合计年初余额 1,416,115 6,985,497 1,121,646 9,523,258本年计提(附注七、42) 659,675 2,489,088 789,486 3,938,249本年核销 (180,111) - (11,293) (191,404)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 1,794 - 380 2,174—因折现价值上升导致的
转回 (27,935) - (1,741) (29,676)—汇兑损益及其他 (3,230) - - (3,230)年末余额 1,866,308 9,474,585 1,898,478 13,239,371 9 可供出售金融资产
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行可供出售债券(1) 96,160,420 94,983,055 96,160,420 94,983,055可供出售权益工具(1) 24,466 44,166 24,466 44,166其他(1) 270,372 - - -小计 96,455,258 95,027,221 96,184,886 95,027,221减：减值准备(2) (24,466) (44,166) (24,466) (44,166)净值 96,430,792 94,983,055 96,160,420 94,983,055
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
9 可供出售金融资产(续)
(1) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
2013年12月31日 2012年12月31日合并 合并可供出售债券
—公允价值 96,160,420 94,983,055—摊余成本 101,635,886 96,058,893—累计计入其他综合收益 (5,475,466) (1,075,838)—累计计提减值 - -可供出售权益工具
—公允价值 - -—摊余成本 24,466 44,166—累计计入其他综合收益 - -—累计计提减值 (24,466) (44,166)货币基金
—公允价值 270,372 -—摊余成本 270,372 -—累计计入其他综合收益 - -—累计计提减值 - -合计
—公允价值 96,430,792 94,983,055—摊余成本 101,930,724 96,103,059—累计计入其他综合收益 (5,475,466) (1,075,838)—累计计提减值 (24,466) (44,166)
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
9 可供出售金融资产(续)
(1) 可供出售金融资产相关信息分析如下(续)：
2013年12月31日 2012年12月31日本行 本行可供出售债券
—公允价值 96,160,420 94,983,055—摊余成本 101,635,886 96,058,893—累计计入其他综合收益 (5,475,466) (1,075,838)—累计计提减值 - -可供出售权益工具
—公允价值 - -—摊余成本 24,466 44,166—累计计入其他综合收益 - -—累计计提减值 (24,466) (44,166)合计
—公允价值 96,160,420 94,983,055—摊余成本 101,660,352 96,103,059—累计计入其他综合收益 (5,475,466) (1,075,838)—累计计提减值 (24,466) (44,166)
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
9 可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售金融资产减值准备相关信息分析如下：
合并及本行
可供出售权益工具 合计2012年12月31日 44,166 44,166本年计提 - -本年减少 (19,700) (19,700)2013年12月31日 24,466 24,466可供出售权益工具 合计2011年12月31日 54,262 54,262本年计提 - -本年减少 (10,096) (10,096)2012年12月31日 44,166 44,166
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
10 持有至到期投资
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行债券，按发行人
—政府 68,516,029 60,808,140—政策性银行 24,942,974 23,649,376—金融机构 6,717,000 4,650,000—企业 8,237,553 7,947,529小计 108,413,556 97,055,045减：减值准备 (82,300) -净值 108,331,256 97,055,045减值准备变动
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行年初余额 - -本年计提(附注七、42)
—组合评估 82,300 -年末余额 82,300 -
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
11 应收款项类投资
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行债券，按发行人
—政府 576,347 1,018,144—金融机构 3,810,157 4,137,895—企业 3,528,763 2,072,000信托受益权 17,349,000 27,880,500结构性产品(1) 34,128,934 15,202,671小计 59,393,201 50,311,210减：减值准备 (472,168) -净值 58,921,033 50,311,210减值准备变动
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行年初余额 - -本年计提(附注七、42)
—组合评估 472,168 -年末余额 472,168 - (1) 结构性产品投向包括：
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行证券公司定向资产管理计划 21,930,934 3,781,167委托债权投资 9,100,000 4,278,849商业银行发行的理财产品 3,098,000 7,142,655合计 34,128,934 15,202,671上述结构性产品投资的基础资产包括信贷资产、债券以及存放同业款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
12 长期股权投资
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日12月31日12月31日合并 合并 本行 本行投资子公司(附注六、1) - - 231,300 345,300投资合营企业(1) 1,038,177 982,169 1,038,177 982,169投资联营企业(2) 514,427 322,702 514,427 322,702其他 353,780 50,289 353,780 50,289小计 1,906,384 1,355,160 2,137,684 1,700,460减：减值准备 - - - -净值 1,906,384 1,355,160 2,137,684 1,700,460于2013年12月31日，本行不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制(2012年12月31日：无)。
(1) 投资合营企业
2010年 7月 1日，本行投资中荷人寿股份有限公司(“中荷人寿”)，持股比例为50%，与荷兰保险有限公司构成共同控制。中荷人寿在辽宁省大连市注册。于 2013年 12月 31日，实收资本为人民币 19.5亿元，主要提供人寿保险、健康保险、意外伤害保险以及上述业务的再保险业务。
2013年 5月 3日，本行根据与荷兰保险有限公司的合作协议，向中荷人寿追加投资人民币1亿元，增资后本行持股比例仍为50%。
投资合营企业变动表
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行年初账面原值 982,169 839,517投资成本增加 100,000 100,000应享合营企业利润/(亏损)
(附注七、37) 2,190 (6,275)应享合营企业其他权益变动
(附注七、29) (46,182) 48,927
年末账面价值 1,038,177 982,169
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
12 长期股权投资(续)
(1) 投资合营企业(续)
上述投资合营企业账面价值中包括初始投资成本(人民币 6.8亿元)大于取得投资时对应享有合营企业可辨认净资产公允价值份额的部分即商誉人民币 3.4亿元。
(2) 投资联营企业
2010年本行出资人民币 3亿元北银消费，并将其作为全资子公司纳入合并财务报表。
2013年 6月 27日(股权稀释日)北银消费引入新的投资者，增加资本人民币 9.9亿元。本行的出资比例从100%稀释至35%，对北银消费不再拥有控制权。因此，本行不再将其纳入合并报表的范围，改为权益法进行核算。
2008年 9月 9日，本行投资廊坊银行股份有限公司(“廊坊银行”)，持股比例为19.99%。廊坊银行在河北省廊坊市注册。于2013年12月31日，廊坊银行实收资本为人民币15.6亿元，主要提供商业银行业务。
廊坊银行引入新的投资者，增加资本人民币 7.39亿元，2013年 9月 11日(股权稀释日)，廊坊银行完成工商注册变更，变更后本行对其持股比例从19.99%稀释至10.53%。
2013年 12月 27日，廊坊银行召开 2013年第一次临时股东大会，会议审议了廊坊银行关于董事会换届的议案。经本行管理层评估，于2013年12月 31日，本行对廊坊银行不再具有重大影响，作为其他长期股权投资，改为成本法进行核算。
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七 财务报表主要项目注释(续)
12 长期股权投资(续)
(2) 投资联营企业(续)
投资联营企业变动表
2013年 2012年12月31日 12月31日合并和本行合并和本行年初账面原值 322,702 316,520廊坊银行本年变动
股权稀释前变动
—应享廊坊银行利润 33,486 8,268—应享廊坊银行其他权益变动 (4,246) (2,086)—应享廊坊银行股利分配 (2,627) -股权稀释产生的当期投资收益 (20,782) -股权稀释后变动
—应享廊坊银行利润 (22,606) -—应享廊坊银行其他权益变动 (2,410) -成本法核算转出 (303,517) -小计 (322,702) 6,182北银消费本年变动
北银消费从合并子公司改为联营企业核算的影响 489,350 -北银消费成为联营企业后，应享北银消费利润 25,077 -小计 514,427 -年末账面价值 514,427 322,702
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七 财务报表主要项目注释(续)
13 投资性房地产
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行投资性房地产，原值 492,915 457,261累计折旧 (134,167) (111,633)投资性房地产，净值 358,748 345,628 (1) 投资性房地产变动表
房屋建筑物原值
2012年12月31日 457,261加：本年转入 53,667减：本年转出 (18,013)2013年12月31日 492,915累计折旧
2012年12月31日 (111,633)加：本年计提 (19,854)本年转入 (6,299)减：本年转出 3,6192013年12月31日 (134,167)账面净值
2012年12月31日 345,6282013年12月31日 358,748 (2) 未办妥产权证书的投资性房地产
于2013年12月31日，由于历史遗留问题，本集团及本行有4处投资性房地产物业尚未办妥产权证书，原值为人民币5,877万元(2012年12月31日：人民币 5,877万元)，账面价值为人民币 1,183万元(2012年 12月 31日：人民币1,470万元)。上述事项不影响本集团及本行对该等资产的权利。
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七 财务报表主要项目注释(续)
14 固定资产
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行固定资产，原值 4,821,625 4,462,646 4,802,213 4,441,460累计折旧 (1,797,933) (1,521,374) (1,791,076) (1,514,848)固定资产减值准备 (19) (19) - -固定资产，净值 3,023,673 2,941,253 3,011,137 2,926,612在建工程 2,187,602 759,043 2,187,602 759,043减：减值准备 (10,856) (10,856) (10,856) (10,856)在建工程，净值 2,176,746 748,187 2,176,746 748,187合计 5,200,419 3,689,440 5,187,883 3,674,799
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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14 固定资产(续)
(1) 固定资产变动表
合并
房屋建筑物办公设备运输设备在建工程 合计原值
2012年12月31日 2,814,573 1,307,834 340,239 759,043 5,221,689本年增加 92,487 345,781 48,580 1,428,559 1,915,407本年转入 18,013 - - - 18,013本年减少 (1,124) (24,789) (52,748) - (78,661)本年转出 (53,667) - - - (53,667)不再纳入合并范围子公司
转出的固定资产 - (13,554) - - (13,554)2013年12月31日 2,870,282 1,615,272 336,071 2,187,602 7,009,227累计折旧
2012年12月31日 (590,566) (682,773) (248,035) - (1,521,374)本年计提(附注七、41) (128,569) (196,059) (35,940) - (360,568)本年转入 (3,619) - - - (3,619)本年减少 1,227 23,673 51,628 - 76,528本年转出 6,299 - - - 6,299不再纳入合并范围子公司
转出的累计折旧 - 4,801 - - 4,8012013年12月31日 (715,228) (850,358) (232,347) - (1,797,933)减值准备
2012年12月31日 (11) (6) (2) (10,856) (10,875)2013年12月31日 - (18) (1) (10,856) (10,875)账面净值
2012年12月31日 2,223,996 625,055 92,202 748,187 3,689,4402013年12月31日 2,155,054 764,896 103,723 2,176,746 5,200,419
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七 财务报表主要项目注释(续)
14 固定资产(续)
(1) 固定资产变动表(续)
本行
房屋建筑物 办公设备运输设备在建工程 合计原值
2012年12月31日 2,814,573 1,288,088 338,799 759,043 5,200,503本年增加 92,487 334,519 48,062 1,428,559 1,903,627本年转入 18,013 - - - 18,013本年减少 (1,124) (24,789) (52,748) - (78,661)本年转出 (53,667) - - - (53,667)2013年12月31日 2,870,282 1,597,818 334,113 2,187,602 6,989,815累计折旧
2012年12月31日 (590,566) (676,628) (247,654) - (1,514,848)本年计提(附注七、41) (128,569) (191,318) (35,550) - (355,437)本年转入 (3,619) - - - (3,619)本年减少 1,227 23,674 51,628 - 76,529本年转出 6,299 - - - 6,2992013年12月31日 (715,228) (844,272) (231,576) - (1,791,076)减值准备
2012年12月31日 - - - (10,856) (10,856)2013年12月31日 - - - (10,856) (10,856)账面净值
2012年12月31日 2,224,007 611,460 91,145 748,187 3,674,7992013年12月31日 2,155,054 753,546 102,537 2,176,746 5,187,883
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14 固定资产(续)
(1) 固定资产变动表(续)
于 2013年 12月 31日，本集团及本行固定资产中不存在重大以租代购或融资租赁的固定资产(2012年12月31日：无)。
(2) 未办妥产权证书的固定资产
于 2013年 12月 31日，由于历史遗留问题，本集团及本行有 7处固定资产物业尚未办妥产权证书，原值为人民币 8,173万元(2012年 12月 31日：人民币 8,173万元)，账面价值为人民币 1,560万元(2012年 12月 31日：人民币1,964万元)。上述事项不影响本集团及本行对该等资产的权利。
15 无形资产
2013年 2013年12月31日 12月31日合并 本行无形资产原值 561,467 545,959本年摊销 (14,344) (12,379)无形资产净值 547,123 533,580本集团及本行无形资产均为 2013年度新增。本行于 2013年 2月购买一宗土地使用权用于构建办公大楼，该宗土地使用权的购买价格为人民币 5.3亿元，相关土地使用权契税和印花税为人民币0.16亿元，土地使用年限为40年。
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16 递延所得税资产及负债
(1) 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产与递延所得税负债互抵后的列示如下：
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行递延所得税资产 4,061,134 2,361,455 4,059,601 2,358,868递延所得税负债 (205,177) (204,921) (204,925) (204,717) 3,855,957 2,156,534 3,854,676 2,154,151合并
2013年度 2012年度年初余额 2,156,534 1,420,838计入股东权益项目相关的所得税影响
(附注七、29)
—可供出售金融资产未实现损益及其他 1,132,866 237,551计入当年损益的递延所得税(附注七、45) 568,447 498,145子公司股权稀释不再纳入合并范围转出的
递延所得税资产 (1,890) -年末余额 3,855,957 2,156,534
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16 递延所得税资产及负债(续)
(1) 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
本行
2013年度 2012年度年初余额 2,154,151 1,417,292计入股东权益项目相关的所得税影响
(附注七、29)
—可供出售金融资产未实现损益及其他 1,132,866 237,551计入当年损益的递延所得税(附注七、45) 567,659 499,308年末余额 3,854,676 2,154,151 (2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
合并
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日12月31日12月31日资产减值准备 10,158,624 7,792,429 2,539,656 1,948,107可供出售金融资产未实
现损失 5,427,696 1,026,678 1,356,924 256,669退休员工福利负债及应
付工资 286,080 442,174 71,520 110,544预提诉讼损失 39,107 39,416 9,777 9,854交易性金融资产及衍生
金融工具公允价值变
动损失 222,636 32,858 55,659 8,215其他 110,392 112,261 27,598 28,066合计 16,244,535 9,445,816 4,061,134 2,361,455
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16 递延所得税资产及负债(续)
(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
合并
递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日12月31日12月31日可供出售金融资产未实
现收益 527,104 657,548 131,776 164,387交易性金融资产及衍生
金融工具的公允价值
变动收益 89,888 45,790 22,472 11,448其他 203,716 116,344 50,929 29,086合计 820,708 819,682 205,177 204,921
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七 财务报表主要项目注释(续)
16 递延所得税资产及负债(续)
(2) 按总额列示的递延所得税资产和递延所得税负债(续)
本行
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日12月31日12月31日资产减值准备 10,154,424 7,790,890 2,538,606 1,947,722可供出售金融资产未实现
损失 5,427,696 1,026,678 1,356,924 256,669退休员工福利负债及应
付工资 284,148 440,924 71,037 110,231预提诉讼损失 39,107 39,416 9,777 9,854交易性金融资产及衍生
金融工具的公允价值
变动损失 222,636 32,858 55,659 8,215其他 110,392 104,703 27,598 26,177合计 16,238,403 9,435,469 4,059,601 2,358,868递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日12月31日12月31日可供出售金融资产未实
现收益 527,104 657,548 131,776 164,387交易性金融资产及衍生
金融工具的公允价值
变动收益 89,888 45,790 22,472 11,448其他 202,708 115,528 50,677 28,882合计 819,700 818,866 204,925 204,717
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
16 递延所得税资产及负债(续)
(3) 计入利润表中的递延所得税由以下的暂时性差异组成
合并 2013年度 2012年度资产减值准备 591,549 519,433预提诉讼损失计提/(转回) (77) 27交易性金融资产及衍生金融工具的公允
价值变动 36,420 10,030退休员工福利负债及应付工资 (39,024) (32,175)其他 (20,421) 830合计 568,447 498,145本行 2013年度 2012年度资产减值准备 590,884 519,048预提诉讼损失计提/(转回) (77) 27交易性金融资产及衍生金融工具的公允
价值变动 36,420 10,030退休员工福利负债及应付工资 (39,194) (32,488)其他 (20,374) 2,691合计 567,659 499,308
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
17 其他资产
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日 12月31日12月31日合并 合并 本行 本行抵债资产 479,668 449,226 479,668 449,226减：减值准备(1) (381,626) (312,812) (381,626) (312,812)抵债资产净额 98,042 136,414 98,042 136,414其他应收款 757,450 909,264 752,803 904,730减：减值准备(2) (349,361) (345,035) (349,361) (344,961)其他应收款净额 408,089 564,229 403,442 559,769长期待摊费用 1,660,212 1,422,315 1,649,068 1,410,580租出贵金属 575,071 - 575,071 -其他 24,739 11,374 24,499 10,693合计 2,766,153 2,134,332 2,750,122 2,117,456
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17 其他资产(续)
(1)抵债资产减值准备变动
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行年初余额 312,812 312,769本年计提(附注七、42) 68,814 124本年转回 - (81)年末余额 381,626 312,812 (2)其他应收款减值准备变动
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行年初余额 345,035 347,709 344,961 347,709本年计提 4,395 630 4,395 525本年核销 (74) (3,304) - (3,273)本年收回已核销 5 - 5 -年末余额 349,361 345,035 349,361 344,961 18 同业及其他金融机构存放款项
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行境内银行存放活期款项 4,782,464 8,023,195 4,799,165 8,087,494境内银行存放定期款项 192,784,706 173,437,408 192,766,706 173,417,219境内非银行金融机构存
放活期款项 18,553,607 8,512,858 18,554,945 8,520,814境内非银行金融机构
存放定期款项 98,977,684 51,226,282 98,985,416 51,226,497合计 315,098,461 241,199,743 315,106,232 241,252,024
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19 拆入资金
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行境内银行拆入 12,497,823 12,566,405 12,417,823 11,116,405境内非银行金融机构拆入 1,900,000 - 1,900,000 -境外银行拆入 7,498,747 8,922,831 7,498,747 8,922,831合计 21,896,570 21,489,236 21,816,570 20,039,236 20 卖出回购金融资产款
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行债券，按发行人
—政府 11,349,100 20,109,440—中央银行 - 6,000,000—政策性银行 17,258,600 12,632,340—金融机构 1,245,000 -银行承兑汇票 - 194,205合计 29,852,700 38,935,985 21 吸收存款
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行活期公司存款 365,935,808 308,329,198 365,614,796 308,110,991活期储蓄存款 46,818,425 36,128,671 46,686,924 36,041,940定期公司存款 249,075,862 224,978,975 248,954,574 224,875,641定期储蓄存款 119,995,587 103,578,451 119,460,214 103,287,920保证金存款 52,654,185 40,757,170 52,593,685 40,710,148合计 834,479,867 713,772,465 833,310,193 713,026,640
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21 吸收存款(续)
吸收存款中包括的保证金存款明细列示如下：
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日12月31日12月31日合并 合并 本行 本行承兑汇票保证金 31,354,998 23,605,204 31,354,998 23,605,204保函保证金 1,209,719 1,371,509 1,209,719 1,371,509信用证保证金 4,306,131 2,655,798 4,306,131 2,655,798担保保证金 13,916,409 11,034,377 13,901,491 11,022,546其他 1,866,928 2,090,282 1,821,346 2,055,091合计 52,654,185 40,757,170 52,593,685 40,710,148 22 应付职工薪酬
合并
2012年 本年 本年 2013年12月31日 增加 减少12月31日
||
|-|
|285,739|
|-|
|44,660|
|2,499|

工会经费和职工教育经费 124 75,001 (75,090) 35合计 496,817 3,296,117 (3,460,001) 332,933本行
2012年 本年 本年 2013年12月31日 增加 减少 12月31日工资、奖金津贴和补贴 448,730 2,392,990 (2,562,027) 279,693职工福利费 - 191,353 (191,353) -社会保险费 40,752 440,030 (436,337) 44,445住房公积金 641 163,328 (161,480) 2,489工会经费和职工教育经费 - 74,700 (74,700) -
合计 490,123 3,262,401 (3,425,897) 326,627
于 2013年 12月 31日，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的应付款(2012年
12月31日：无)。
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23 应交税费
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日12月31日合并 合并 本行 本行应交企业所得税 527,887 638,955 524,091 628,302应交营业税及附加 606,292 545,587 605,475 540,933其他 83,371 55,257 83,300 55,101合计 1,217,550 1,239,799 1,212,866 1,224,336 24 应付利息
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日 12月31日12月31日合并 合并 本行 本行应付吸收存款利息 7,199,400 5,702,055 7,187,968 5,696,943应付同业及其他金融机
构利息 2,568,027 1,910,270 2,567,243 1,903,064应付债券利息 1,242,403 291,219 1,242,403 291,219合计 11,009,830 7,903,544 10,997,614 7,891,226应付利息变动表
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行年初余额 7,903,544 5,831,238 7,891,226 5,829,546本年计提(附注七、35) 31,595,868 29,299,452 31,521,392 29,245,170本年支付 (28,482,876) (27,227,146) (28,415,004) (27,183,490)不再纳入合并范围子公
司转出的应付利息 (6,706) - - -年末余额 11,009,830 7,903,544 10,997,614 7,891,226
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25 预计负债
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行预计诉讼损失(附注八、7) 39,107 39,416预计负债变动表
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行年初余额 39,416 39,307本年计提(附注七、44) 744 288本年支付 (555) -汇兑损益 (498) (179)年末余额 39,107 39,416 26 应付债券
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行应付一般金融债券(1) 29,918,091 9,994,018应付次级债券(2) 9,979,910 9,978,235合计 39,898,001 19,972,253 (1) 应付一般金融债券
本行于 2013年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2012]第 88号文核准发行金融债，详细情况如下：
—2013年5年期固定利率金融债券，票面金额为人民币200亿元，年利率为4.3%，每年付息一次。
—2013年5年期浮动利率金融债券，票面金额人民币100亿元，票面利率为基准利率加上基本利差。基准利率为发行首日及其他各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率；基本利差为130个基点，在债券存续期间内固定不变；每年付息一次。
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26 应付债券(续)
(2) 应付次级债券
本行于2010年经中国人民银行出具的银市场许准予字[2010]第56号批文和银监会出具的银监复[2010]493号文核准发行次级债券，详细情况如下：
2010年 12月 21日发行 15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币 65亿元。第 1年至第 10年的年利率为5.00%，每年定期支付利息。本行可以选择在 2020年 12月 23日按面值全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
2011年1月14日发行15年期固定利率次级债券，票面金额为人民币35亿元。第 1年至第 10年的年利率为4.90%，每年定期支付利息。本行可以选择在2021年1月17日按面值全部赎回本期债券。如果本行不行使赎回权，从第11年开始，票面利率仍为发行利率，并在剩余年限内保持不变。
次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。在计算资本充足率时，可列入二级资本。
于 2013年 12月 31日，本行未发生涉及次级债券本息及其他违反债券协议条款的事件(2012年12月31日：无)。本行的次级债券不涉及任何担保。
27 其他负债
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日12月31日合并 合并 本行 本行资金清算应付款 960,144 1,456,114 960,144 1,456,114理财产品未投资资金 2,120,728 929,716 2,120,728 929,716应付股利 82,853 76,042 82,853 76,042代理证券 48,191 63,869 48,191 63,869其他应付款 741,859 670,355 673,074 628,033租入贵金属 575,071 - 575,071 -合计 4,528,846 3,196,096 4,460,061 3,153,774
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28 股本
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行无限售条件的人民币普通股 7,473,075 7,473,075有限售条件的人民币普通股 1,327,085 1,327,085—国家持股 314,901 314,901—境内法人持股 1,012,184 1,012,184合计 8,800,160 8,800,160本行于 2012年 3月 9日向境内投资者非公开发行 110,590万股人民币普通股，每股面值人民币 1.00元，非公开发行股票自发行结束之日起 36个月内不得转让，限售期满后，将在上海证券交易所上市交易。
后经2012年5月30日召开的2011年度股东大会审议通过，本行于 2012年7月5日以总股本733,347万股为基数，每10股派发现金红利人民币 2元(含税)，每 10股派送红股 2股。派股后有限售条件的人民币普通股股数增至132,709万股。
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29 资本公积
2013年12月31日 2012年12月31日合并及本行 合并及本行年初余额 25,824,499 15,905,073股本溢价 - 10,585,239可供出售金融资产未实现
损益 (4,301,706) (519,199)可供出售转入持有至到期估
盈本年摊销额 (130,443) (177,797)出售可供出售金融资产公允
价值转入损益 (99,315) (253,209)联营企业股权稀释视同处置
转出 2,893 -应享有联营企业资本公积
变动净额 (6,656) (2,086)应享有合营企业资本公积
变动净额 (46,182) 48,927其他 6,525 -递延所得税影响 1,132,866 237,551年末余额 22,382,481 25,824,499
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30 盈余公积
合并及本行
不再纳入合
并范围子公
2012年 本年 司对盈余公 2013年12月31日 提取 积的影响 12月31日法定盈余公积金 5,095,002 1,345,883 3,879 6,444,764任意盈余公积金 271,109 - 15,517 286,626其他盈余公积金 79,342 - - 79,342合计 5,445,453 1,345,883 19,396 6,810,732根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增股本后，其余额不得少于转增后股本的25%。本行按照 2013年度净利润的10%提取法定盈余公积金为人民币13.46亿元(2012年：人民币11.63亿元)。
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31 一般风险准备
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行年初余额 13,348,925 6,844,932 13,343,638 6,844,932本年提取 2,636,645 6,503,993 2,636,169 6,498,706不再纳入合并范围
子公司对一般风
险准备的影响 - - 5,287 -年末余额 15,985,570 13,348,925 15,985,094 13,343,638本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)和《金融企业财务规则—实施指南》(财金[2007]23号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。
该一般准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%(2012年 12月 31日：1.5%)。金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过 5年。于 2013年 12月 31日，本行已经按照风险资产期末余额的1.5%，一次性提足一般风险准备。
根据 2014年 4月 27日董事会 2014年第二次会议决议，本行 2013年度提取一般风险准备人民币26.36亿元(2012年：人民币64.99亿元)。
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32 未分配利润
合并
2013年 2012年12月31日 12月31日年初未分配利润 18,197,749 17,123,394加：本年归属于母公司股东的净利润 13,459,308 11,674,808减：提取法定盈余公积(附注七、30) (1,345,883) (1,163,073)提取一般风险准备(附注七、31) (2,636,645) (6,503,993)股利分配(附注七、34) (3,520,064) (2,933,387)子公司股权稀释导致权益变动 (19,396) -年末未分配利润 24,135,069 18,197,749于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额人民币 81万元(2012年 12月 31日：人民币 1,984万元)；其中归属于母公司的子公司本年度计提的盈余公积金额人民币 37万元(2012年度：人民币1,965.2万元)。
本行
2013年 2012年12月31日 12月31日年初未分配利润 18,171,948 17,136,382加：净利润 13,458,834 11,630,732减：提取法定盈余公积(附注七、30) (1,345,883) (1,163,073)提取一般风险准备(附注七、31) (2,636,169) (6,498,706)股利分配(附注七、34) (3,520,064) (2,933,387)子公司股权稀释导致权益变动 1,626 -年末未分配利润 24,130,292 18,171,948
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
33 少数股东权益
归属于子公司少数股东的少数股东权益如下：
2013年12月31日 2012年12月31日延庆村镇银行 33,557 28,875浙江文成 30,161 30,075农安北银 16,578 14,978中加基金 111,800 -合计 192,096 73,928 34 股利分配
根据 2014年 4月27日召开的董事会2014年第二次会议决议建议的股利分配方案，本行以2013年年末总股本8,800,159,539股为基数，每10股派发现金股利人民币 1.8元(含税)，并派送红股 2股。上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。
经 2013年 5月 29日召开的 2012年度股东大会审议通过，本行以总股本总股本 8,800,159,539股为基数，每股派发现金红利人民币 0.40元(含税)，共计派发现金红利人民币35.20亿元(含税)。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
35 利息净收入
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行利息收入
—存放中央银行 2,312,067 2,048,796 2,310,031 2,047,693—存放同业款项 3,739,373 3,978,425 3,731,326 3,966,032—拆出资金 2,817,902 6,371,479 2,822,201 6,378,275—买入返售金融资产 4,394,746 3,100,777 4,394,746 3,100,777—发放贷款和垫款
—一般公司贷款 26,197,425 24,188,761 26,178,366 24,170,317—个人贷款 6,414,950 4,830,981 6,223,306 4,673,860—贴现 435,439 745,263 431,562 745,263—进出口押汇及垫款 339,022 141,228 339,022 141,228—债券及其他投资 11,230,098 8,516,532 11,229,509 8,516,532小计 57,881,022 53,922,242 57,660,069 53,739,977其中：已减值金融资产
利息收入 35,813 29,676 35,813 29,676利息支出
—同业及其他金融机构
存放款项 (10,935,631)(10,493,303) (10,931,851) (10,492,890)—拆入资金 (514,166) (549,220) (456,980) (504,259)—卖出回购金融资产款 (1,871,829) (2,285,507) (1,871,829) (2,285,507)—吸收存款 (16,382,580)(15,017,627) (16,369,070) (15,008,719)—应付债券 (1,891,662) (953,795) (1,891,662) (953,795)小计 (31,595,868)(29,299,452) (31,521,392) (29,245,170)利息净收入 26,285,154 24,622,790 26,138,677 24,494,807
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35 利息净收入(续)
按发放地区分布如下：
合并
2013年度 2012年度
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出北京地区 33,967,295 18,348,598 32,268,038 17,053,570上海地区 4,178,935 2,728,599 3,960,538 2,480,835深圳地区 3,609,035 2,208,813 3,121,563 2,158,414西安地区 3,275,416 1,491,057 3,419,079 1,775,942浙江地区 3,212,018 1,592,449 2,938,306 1,518,841天津地区 2,735,333 1,428,470 2,479,167 984,477其他地区 6,902,990 3,797,882 5,735,551 3,327,373合计 57,881,022 31,595,868 53,922,242 29,299,452本行
2013年度 2012年度
利息收入 利息支出 利息收入 利息支出北京地区 33,806,596 18,293,361 32,118,376 17,003,196上海地区 4,178,935 2,728,599 3,960,538 2,480,835深圳地区 3,609,035 2,208,813 3,121,563 2,158,414西安地区 3,275,416 1,491,057 3,419,079 1,775,942浙江地区 3,182,306 1,582,672 2,921,625 1,516,563天津地区 2,735,333 1,428,470 2,479,167 984,477其他地区 6,872,448 3,788,420 5,719,629 3,325,743合计 57,660,069 31,521,392 53,739,977 29,245,170
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36 手续费及佣金净收入
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行手续费及佣金收入
—投资银行业务 1,390,194 877,721 1,389,415 877,721—银行卡业务 621,795 339,484 621,795 339,484—同业往来业务 535,041 256,972 535,041 256,972—理财业务 446,910 212,458 446,910 212,458—代理业务 425,207 338,175 394,299 307,549—结算与清算业务 410,287 443,818 409,029 441,549—保函及承诺业务 320,697 159,096 320,697 159,096—融资顾问业务 - 89,202 - 89,202—其他 324,927 187,160 276,139 169,401小计 4,475,058 2,904,086 4,393,325 2,853,432手续费及佣金支出 (523,590) (231,595) (518,468) (229,047)手续费及佣金净收入 3,951,468 2,672,491 3,874,857 2,624,385 37 投资收益
2013年度 2012年度 2013年度2012年度合并 合并 本行 本行交易性金融资产 4,760 51,299 4,760 51,299可供出售金融资产 99,325 253,209 99,315 253,209衍生金融工具 2,130 3,563 2,130 3,563按权益法享有的联营企
业净收益 35,957 8,268 106,138 8,268按权益法享有的合营企
业净收益 2,190 (6,275) 2,190 (6,275)因子公司股权稀释确认
的投资收益 92,860 - 92,860 -因联营企业股权稀释确
认的投资亏损 (23,675) - (23,675) -股利收入 1,500 1,317 2,200 1,317其他 61,792 46,539 61,420 46,539合计 276,839 357,920 347,338 357,920
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38 公允价值变动损益
2013年度 2012年度合并及本行 合并及本行交易性金融资产公允价值变动损失 (134,234) (34,888)衍生金融工具公允价值变动损失 (11,447) (5,230)其他资产公允价值变动 1,343 (1,343)合计 (144,338) (41,461) 39 其他业务收入
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行投资性房地产租金收入 108,414 76,183 110,136 78,793其他 37,298 35,066 37,297 34,802合计 145,712 111,249 147,433 113,595 40 营业税金及附加
2013年度2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行营业税 1,977,447 1,740,369 1,964,379 1,729,931城市维护建设税 136,055 119,424 135,190 118,723教育费附加 100,375 86,968 99,727 86,451其他 5,413 4,872 5,399 4,861合计 2,219,290 1,951,633 2,204,695 1,939,966
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41 业务及管理费
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行员工薪酬
—工资及奖金 2,420,098 1,907,111 2,392,990 1,884,897—其他 876,019 723,601 869,411 717,533办公费 2,085,077 2,042,655 2,056,879 2,013,255租赁费 1,068,716 856,956 1,063,740 853,372业务宣传及发展费用 891,492 1,190,399 884,663 1,181,902固定资产折旧 360,568 281,056 355,437 277,687其他 119,600 169,261 116,642 168,211合计 7,821,570 7,171,039 7,739,762 7,096,857 42 资产减值损失
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行存放同业款项减值准备
转回 - (5,885) - (5,885)拆出资金减值准备转回 - (16,251) - (16,251)买入返售金融资产减值
准备转回 - (8,520) - (8,520)发放贷款和垫款减值准
备计提 3,207,512 3,965,059 3,167,129 3,938,249可供出售金融资产减值
准备转回 - (7,495) - (7,495)持有至到期金融资产减
值准备计提 82,300 - 82,300 -应收投资款项减值准备
计提 472,168 - 472,168 -抵债资产减值准备计提 68,814 124 68,814 124其他减值准备计提 4,405 661 4,395 525合计 3,835,199 3,927,693 3,794,806 3,900,747
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43 营业外收入
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行政府补助收入 40,852 8,705 38,748 8,705久悬未取款项收入 5,719 4,380 5,719 4,380国家助学贷款风险补
偿金收入 1,510 1,619 1,510 1,619非流动资产处置收入 551 43 551 43其他 27,057 22,725 10,556 12,563合计 75,689 37,472 57,084 27,310 44 营业外支出
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行公益性捐赠支出 11,337 10,360 11,337 10,360非流动资产处置损失 1,226 536 1,226 536诉讼损失准备
(附注7、25) 744 288 744 288久悬账户支取支出 222 285 222 285其他 10,139 11,262 10,137 11,073合计 23,668 22,731 23,666 22,542 45 所得税费用
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行当期所得税 3,924,833 3,583,826 3,899,039 3,567,190递延所得税
(附注七、16) (568,447) (498,145) (567,659) (499,308)合计 3,356,386 3,085,681 3,331,380 3,067,882
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45 所得税费用(续)
本集团和本行的实际所得税费用金额与按法定税率计算的金额不同，主要调节事项如下：
2013年度 2012年度 2013年度2012年度合并 合并 本行 本行税前利润 16,821,262 14,769,535 16,790,214 14,698,614按照适用所得税率计提
所得税 4,206,763 3,692,384 4,197,553 3,674,654免税收入的影响 (840,204) (683,144) (838,065) (683,142)不可税前抵扣的费用及
其他影响 (10,173) 76,441 (28,108) 76,370所得税费用 3,356,386 3,085,681 3,331,380 3,067,882 46 每股收益及净资产收益率
本行按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的基础计算的净资产收益率和每股收益如下：
(1) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2013年度 2012年度合并 合并归属于母公司普通股股东的合并净利润 13,459,308 11,674,808本公司发行在外普通股的加权平均数(千股) 8,800,160 8,468,388基本每股收益(人民币元/股) 1.53 1.38
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46 每股收益及净资产收益率(续)
(1) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2012及 2013年度，本行不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(2) 净资产收益率
2013年度 2012年度合并 合并归属于母公司普通股股东的净利润 13,459,308 11,674,808归属于母公司普通股股东的净资产的年末数 78,114,012 71,616,786净资产收益率 17.23% 16.30%净资产的加权平均数 74,572,060 63,800,625加权平均的净资产收益率 18.05% 18.30% 447 其他综合收益
2013年度 2012年度合并及本行 合并及本行可供出售金融资产公允价值变动的损失 (4,301,706) (519,199)前期计入其他综合收益当期转入损益
—可供出售转入持有至到期估盈本年摊
销额 (130,443) (177,797)—出售可供出售金融资产公允价值转入
损益 (99,315) (253,209)减：所得税影响 1,132,866 237,551联营企业股权稀释视同处置转出 2,893 -按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额 (52,838) 46,841其他 6,525 -总计 (3,442,018) (665,813)
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48 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行净利润 13,464,876 11,683,854 13,458,834 11,630,732加：资产减值损失 3,835,199 3,927,693 3,794,806 3,900,747固定资产和投资性房地
产折旧 380,422 292,757 375,291 289,388长期待摊费用摊销 927,489 758,214 919,722 756,017处置固定资产和其他长
期资产损失 675 520 675 520投资证劵及其他金融资产
利息收入 (11,230,098) (8,516,532) (11,229,509) (8,516,532)公允价值变动损益 144,338 41,461 144,338 41,461对可供出售金融资产、应
收款项类投资及长期股
权投资的投资收益 (209,418) (256,519) (279,917) (256,519)发行债券的利息支出 1,891,662 953,795 1,891,662 953,795递延所得税资产的增加 (568,447) (498,145) (567,659) (499,308)经营性应收项目的增加 (178,115,254) (154,719,276) (176,747,924) (153,244,149)经营性应付项目的增加 190,320,758 141,966,448 190,091,216 140,501,006经营活动产生的现金流量净额 20,842,202 (4,365,730) 21,851,535 (4,442,842)
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48 现金流量表附注(续)
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
||
|-|
|本集团及本行在 2013 年度未发生不涉及现金收支的重大投资和筹资活动|
|(2012年度：无)。|

(3) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行现金 3,293,792 3,355,272 3,280,156 3,340,879存放中央银行非限定性存款 18,738,272 21,510,328 18,707,674 21,464,336原始到期日不超过三个月的：
—存放同业款项 38,095,051 22,242,461 37,825,365 22,083,451—拆出资金 5,028,150 9,013,535 5,018,150 9,013,535—买入返售金融资产 22,668,679 13,410,898 22,668,679 13,410,898—交易性金融资产 201,234 211,744 201,234 211,744—可供出售金融资产 270,372 - - -合计 88,295,550 69,744,238 87,701,258 69,524,843 49 分部报告
本集团管理层分别对公司银行业务、个人银行业务及资金业务的经营业绩进行评价。在经营分部中列示的分部收入、经营成果和资产包括直接归属于各分部的及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用按照业务性质在各个经营分部中进行分配，资金的内部转移价格根据中国人民银行公布的基准利率和当期市场利率水平确定，该等内部交易在编制报表时已抵销。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括本外币存款、贷款、与贸易相关的产品及结算、代理、委托、资信见证等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括本外币储蓄、投资性储蓄产品、托管、银行卡、信贷及个人资产管理、结算、代理、资信见证等服
务。
资金业务包括利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性债券投资交
易及资产负债管理。
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七 财务报表主要项目注释(续)
49 分部报告(续)
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
合并
2013年度
公司银行 个人银行 资金 其他
业务 业务 业务 业务 合计一、营业收入 20,468,989 5,007,197 5,080,136 108,832 30,665,154利息净收入—外部 14,392,732 2,475,511 9,416,911 - 26,285,154利息净收入—分部间 3,349,747 1,958,689 (5,308,436) - -利息净收入 17,742,479 4,434,200 4,108,475 - 26,285,154手续费及佣金净收入 2,625,290 563,965 762,213 - 3,951,468投资收益 - - 168,007 108,832 276,839公允价值变动损益 - - (144,338) - (144,338)汇兑收益 66,858 8,488 74,973 - 150,319其他业务收入 34,362 544 110,806 - 145,712二、营业支出 (8,173,720) (3,485,029) (2,163,945) (73,219) (13,895,913)营业费用 (6,097,738) (2,353,499) (1,589,623) - (10,040,860)资产减值损失 (2,075,982) (1,131,530) (554,468) (73,219) (3,835,199)其他业务成本 - - (19,854) - (19,854)三、营业利润 12,295,269 1,522,168 2,916,191 35,613 16,769,241营业外收支净额 - - - 52,021 52,021四、利润总额 12,295,269 1,522,168 2,916,191 87,634 16,821,262所得税 (3,356,386)五、净利润 13,464,876折旧和摊销 696,622 329,130 282,159 - 1,307,911资本性支出 2,001,846 760,154 864,452 - 3,626,4522013年12月31日
总资产 592,640,084 153,808,672 584,552,749 5,762,340 1,336,763,845总负债 673,936,514 172,785,069 411,653,301 82,853 1,258,457,737
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
49 分部报告(续)
合并
2012年度
公司银行 个人银行 资金 其他
业务 业务 业务 业务 合计一、营业收入
利息净收入—外部 13,624,589 1,114,995 9,883,206 - 24,622,790利息净收入—分部间 3,888,651 1,977,055 (5,865,706) - -利息净收入 17,513,240 3,092,050 4,017,500 - 24,622,790手续费及佣金净收入 1,822,978 453,620 395,893 - 2,672,491投资收益 - - 354,610 3,310 357,920公允价值变动损益 - - (41,461) - (41,461)汇兑收益 64,885 9,099 19,887 - 93,871其他业务收入 30,142 981 80,126 - 111,249二、营业支出
营业费用 (5,854,961) (1,633,592) (1,634,119) - (9,122,672)资产减值损失 (3,149,078) (815,981) 38,151 (785) (3,927,693)其他业务成本 - - (11,701) - (11,701)三、营业利润 10,427,206 1,106,177 3,218,886 2,525 14,754,794营业外收支净额 - - - 14,741 14,741四、利润总额 10,427,206 1,106,177 3,218,886 17,266 14,769,535所得税 (3,085,681)五、净利润 11,683,854折旧和摊销 560,958 236,970 253,043 - 1,050,971资本性支出 1,567,179 599,627 860,222 - 3,027,0282012年12月31日
总资产 514,345,740 118,705,362 483,406,130 3,511,694 1,119,968,926总负债 580,148,535 143,699,928 324,353,707 76,042 1,048,278,212
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
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本行
2013年度
公司银行 个人银行 资金 其他
业务 业务 业务 业务 合计一、营业收入 20,453,730 4,755,705 5,126,765 179,713 30,515,913利息净收入—外部 14,378,225 2,298,158 9,462,294 - 26,138,677利息净收入—分部间 3,349,747 1,958,689 (5,308,436) - -利息净收入 17,727,972 4,256,847 4,153,858 - 26,138,677手续费及佣金净收入 2,624,541 488,102 762,214 - 3,874,857投资收益 - - 167,625 179,713 347,338公允价值变动损益 - - (144,338) - (144,338)汇兑收益 66,858 8,488 76,600 - 151,946其他业务收入 34,359 2,268 110,806 - 147,433二、营业支出 (8,160,483) (3,386,094) (2,139,331) (73,209) (13,759,117)营业费用 (6,085,071) (2,294,377) (1,565,009) - (9,944,457)资产减值损失 (2,075,412) (1,091,717) (554,468) (73,209) (3,794,806)其他业务成本 - - (19,854) - (19,854)三、营业利润 12,293,247 1,369,611 2,987,434 106,504 16,756,796营业外收支净额 - - - 33,418 33,418四、利润总额 12,293,247 1,369,611 2,987,434 139,922 16,790,214所得税 (3,331,380)五、净利润 13,458,834折旧和摊销 695,110 323,779 276,124 - 1,295,013资本性支出 1,998,408 752,558 844,451 - 3,595,4172013年12月31日
总资产 592,292,144 153,090,658 583,857,440 5,992,360 1,335,232,602总负债 673,405,292 172,125,763 411,509,935 82,853 1,257,123,843
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
49 分部报告(续)
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业务 业务 业务 业务 合计一、营业收入
利息净收入—外部 13,610,066 962,860 9,921,881 - 24,494,807利息净收入—分部间 3,888,651 1,977,055 (5,865,706) - -利息净收入 17,498,717 2,939,915 4,056,175 - 24,494,807手续费及佣金净收入 1,821,914 406,578 395,893 - 2,624,385投资收益 - - 354,610 3,310 357,920公允价值变动损益 - - (41,461) - (41,461)汇兑收益 64,885 9,099 19,887 - 93,871其他业务收入 32,505 964 80,126 - 113,595二、营业支出
营业费用 (5,843,645) (1,566,207) (1,626,971) - (9,036,823)资产减值损失 (3,148,763) (789,486) 38,151 (649) (3,900,747)其他业务成本 - - (11,701) - (11,701)三、营业利润 10,425,613 1,000,863 3,264,709 2,661 14,693,846营业外收支净额 - - - 4,768 4,768四、利润总额 10,425,613 1,000,863 3,264,709 7,429 14,698,614所得税 (3,067,882)五、净利润 11,630,732折旧和摊销 559,558 234,600 251,247 - 1,045,405资本性支出 1,563,771 595,092 856,419 - 3,015,2822012年12月31日
总资产 514,037,391 116,412,465 483,339,102 3,854,611 1,117,643,569总负债 579,773,346 143,295,746 322,912,737 76,042 1,046,057,871
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八 或有事项、承诺及主要表外项目
1 信用承诺
2013年12月31日 2012年12月31日合并及本行 合并及本行银行承兑汇票 117,579,251 81,944,651贷款及其他信用承诺 39,924,906 47,278,105开出保函 30,270,570 27,592,194同业代付承兑 - 3,034,351开出信用证 3,156,572 2,713,230合计 190,931,299 162,562,531 2 经营租赁承诺
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行一年以内 434,069 435,968 431,739 430,936一至二年 400,596 389,518 398,355 384,402二至三年 347,929 387,558 346,625 382,350三年以上 1,995,780 1,602,939 1,991,949 1,543,007合计 3,178,374 2,815,983 3,168,668 2,740,695 3 质押资产
本集团以某些资产作为吸收国库定期存款及卖出回购交易协议项下的质押物。于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，以中央银行票据及债券等作质押的回购协议中，接受质押的一方无权出售或再质押相关票据及债券。
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行政府债券 25,149,729 38,109,173中央银行票据 - 6,061,928政策性银行债券 17,465,745 12,744,587金融债券 1,413,309 -银行承兑汇票 - 194,205本集团在相关买入返售业务中接受的质押物不允许出售或再次向外质押。
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八 或有事项、承诺及主要表外项目(续)
4 资本性支出承诺
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行已签约但尚未支付 1,265,039 1,263,470 1,265,039 1,261,463已批准但尚未签约 1,073,069 500,490 1,073,069 500,290以上资本性承诺是指购买房产、设备及系统开发等的资本支出承诺。本集团及本行管理层相信本集团及本行的流动性水平及未来的盈利能力可以满足以上承诺要求。
5 证券承销承诺
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行短期融资券及中期票据 43,853,860 43,313,780上述承诺为本集团及本行作为主承销商/联席主承销商为客户承销短期融资券，中期票据时，已经监管机构注册但客户尚未发行的部分。
6 凭证式和储蓄式国债兑付承诺
||
|-|
|于 2013 年 12 月 31 日，本行具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的本|
|金余额为人民币 42.23亿元(2012年 12月 31日：人民币 67.02亿元)，原始|
|期限为一至五年。|

7 未决诉讼
本集团涉及若干本集团作为被告及其他可能被诉讼索赔的事项。于 2013年 12月 31日，本集团确认的诉讼损失准备余额为人民币 3,911万元(2012年12月31日：人民币3,942万元)。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九 资产负债表日后事项
根据《北京银监局关于北银金融租赁有限公司开业的批复》(京银监复[2014]25号)，本行于 2014年 1月 20发起成立北银金融租赁有限公司，主要从事融资租赁业务，注册资本人民币20亿元，本行出资比例为100%。
本行拟于2014年启动首次公开发行H股股票并在香港联合交易所有限公司上市，该事项已经本行 2014年 4月 27日召开的董事会 2014年第二次会议审议通过。
十 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
如果一方有能力控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响，或一方与另一方或多方同受一方控制，均被视为存在关联关系。个人或企业均可能成为关联方。
1 持有本行5%及5%以上股份的股东
持有本行5%及5%以上股份的股东名称及持股情况如下：
关联方名称 2013年12月31日 2012年12月31日持股数持股比例 持股数持股比例(千股) (%) (千股) (%) ING BANK N.V. 1,200,582 13.64 1,200,582 13.64北京市国有资产经营有限责任公司 777,796 8.84 777,796 8.84北京能源投资(集团)有限公司 446,649 5.08 446,649 5.08 2 子公司、合营企业和联营企业
本行子公司、合营企业和联营企业的基本情况及注册资本、所持股份参见附注六及附注七、12。经本行管理层评估，于 2013年 12月 31日，本行对廊坊银行不再具有重大影响，对廊坊银行的投资作为其他长期股权投资。2013年度，廊坊银行与本行之间的交易仍按照联营企业关联交易进行披露。
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十 关联方关系及其交易(续)
(一)关联方关系(续)
3 其他关联方
其他关联方包括关键管理人员以及关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。
(二)关联方交易及余额
本行在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。这些交易包括吸收的存款和发放的贷款等。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
1 与子公司的交易及余额
2013年12月31日 2012年12月31日本行 本行存放同业 78,305 71,160拆出资金 - 110,000同业存放 26,611 72,7822013年度 2012年度本行 本行利率范围
存放同业 0.72% 0.5%-6.5%拆出资金 - 5.8%同业存放 0.385%-6.5% 0.36%-0.72%2013年度 2012年度本行 本行存放同业利息收入 846 899拆出资金利息收入 - 6,749其他业务收入 - 2,610手续费收入 - 67同业存放利息支出 (5,830) (511)业务及管理费 (66) (66)
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(二)关联方交易及余额(续)
2 与联营企业的交易及余额
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行拆出资金 1,000,000 -同业存放 504,398 -其他应收款 2,627 -拆入资金 - 31,1532013年度 2012年度合并和本行 合并和本行利率范围
拆出资金 5.4%-7.7% -同业存放 0.01%-5.8% -拆入资金 - 0.25%-3.2%2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行拆出资金利息收入 27,633 -其他业务收入 3,450 -手续费收入 83 -同业存放利息支出 (6,518) -拆入资金利息支出 - (832)
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(二)关联方交易及余额(续)
3 与合营企业的交易及余额
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行同业存放 1,749 7,1732013年度 2012年度合并和本行 合并和本行利率范围
卖出回购金融资产 6.6% -同业存放 0.36%-0.5% 0.36%-1.49%买入返售金融资产 - 2.47%2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行手续费收入 19,577 23,932买入返售金融资产利息收入 - 53同业存放利息支出 (388) (457)卖出回购金融资产利息支出 (49) -
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(二)关联方交易及余额(续)
4 与持股5%以上股东的交易及余额
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行发放贷款和垫款 2,300,000 2,350,000拆入资金 1,339,209 1,048,348同业存放 975,000 180,000吸收存款 916,104 565,628债券投资 143,500 193,500存放同业 12,154 15,243资产负债表外头寸净额* - 56,155*资产负债表外头寸包括开出保函、通知及保兑信用证等。
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行利率范围
发放贷款和垫款 5.32%-6.15% 5.265%-6.888%存放同业 - -同业存放 3.85%-7.5% 3.85%-6%拆入资金 1.09%-7% 1.1503%-1.313%吸收存款 0.36%-2.5% 0.36%-2.5%拆出资金 - 0.16%
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(二)关联方交易及余额(续)
4 与持股5%以上股东的交易及余额(续)
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行发放贷款和垫款利息收入 157,292 100,022票据承销收入 6,400 17,570拆出资金利息收入 - 55同业存放利息支出 (14,571) (7,212)吸收存款利息支出 (14,131) (8,864)拆入资金利息支出 (2,541) (2,672) 5 与其他关联方的交易及余额
截至2013年12月31日止，因本行关键管理人员在本行以外兼任董事长、总经理职务而与本行构成关联方关系的单位，包括中国恒天集团有限公司等45家单位。因本行关键管理人员其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响而与本行构成关联方关系的为1家事业单位。
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行发放贷款和垫款 4,042,695 2,536,610吸收存款 1,152,408 573,881拆出资金 900,000 500,000固定资产 400,000 -债券投资 375,000 470,000其他应收款 14,660 -同业存放 14,527 70,807衍生金融资产 3,040 3,344保函/备用信用证通知 875 -
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(二)关联方交易及余额(续)
5 与其他关联方的交易及余额(续)
2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行利率范围
发放贷款和垫款 5.32%-7.38% 5.4%-7.98%拆入资金 3.8% -卖出回购金融资产 3.6334%-6.7% 1.9%拆出资金 2.95%-11% 5.1%-7.6%买入返售金融资产 2.81%-8.94% 2.25%-5.8%吸收存款 0.36%-3% 0.36%-3.5%同业存放 0.72%-1.62% 0.72%-1.62%保函/备用信用证通知 0.5‰/季-2‰/季 -2013年度 2012年度合并和本行 合并和本行发放贷款和垫款利息收入 192,589 183,670拆出资金利息收入 66,012 26,324手续费收入 23,688 1,886票据承销手续费收入 8,335 5,700买入返售利息收入 3,563 22吸收存款利息支出 (4,060) (7,524)卖出回购利息支出 (613) (618)业务及管理费 (409) (319)同业存放利息支出 (376) (502)拆入资金利息支出 (338) -于2013年12月31日，本行投资其他关联方东兴证券股份有限公司发行的定向资产管理计划，余额为人民币85.6亿元(2012年：人民币22亿元)。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(二)关联方交易及余额(续)
6 与关键管理人员的交易及余额
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本行业务的人士，其中包括董事及高级管理人员。
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行存款 5,918 7,4902013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行持有本行的股份(千股) 3,982 5,1062013年度 2012年度合并和本行 合并和本行
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|-|-|-|
|薪酬和短期福利||17,639|
|退休福利计划、离职计划及其他|371||
|长期福利等|||

本公司董事、监事、高级管理人员的最终税前报酬正在确定过程中，其余部分待确认后再行披露。薪酬和短期福利中包括本行支付给外籍董事的薪酬及福利。
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十一 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过将短期资金运用于利率较高的长期贷款以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本集团董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险偏好、风险容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有信用风险委员会、信用风险政策委员会、资产负债委员会、投资审批委员会、操作风险委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、流动性风险的控制以及相关政策、程序的审批。此外本集团根据全面风险管理的要求设置有风险管理总部，下设风险管理部(含市场风险室、信用风险室)、信用审批部、贷后管理部、资产管理部和法律合规部(含操作风险室)，执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、同业业务、担保和其他支付承诺。
本集团由董事会下设的风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本集团信用风险的管理部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部协调总行信用审批部、贷后管理部、资产管理部、法律合规部等风险管理部门实施；根据信用风险设计的产品或业务种类，由本集团信用审批部、中小企业审批中心、个贷审批中心、单证中心等专业机构进行信用风险产品管理；此外，本集团根据管理需要设
立地区管理部或分行风险管理部门，对辖内所属机构的信用风险进行管理。
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十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(1) 信用风险的计量
a 发放贷款和垫款
风险管理总部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向高级管理层和董事会报告。
本集团根据银监会制定的《贷款风险分类指引》监督并管理公司及个人贷款的质量。《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
b 债券及其他票据
本集团管理层下设的信用风险委员会对每个资金交易客户(包括交易对手、债券发行人等)设定授信额度，进行动态额度管理。衍生金融工具通过与风险因子和期限相匹配的转换系数，转换为授信额度占用。资金交易部在此限额内进行债券投资和衍生金融工具交易。
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十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(1) 信用风险的计量(续)
b 债券及其他票据(续)
外币债券投资主要包括我国政府在国外发行的主权债券或我国政策性银行等准主权级发行人在国内外发行的债券，主权评级在AA-级(含)以上国家以主要可兑换货币发行的主权债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级债券，金融机构发行的A级(含)以上债券。
人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。
c 其他业务
其他业务主要包括结构性投资、同业业务、担保和其他支付承诺。本集团下设的信用风险委员会对业务交易对手设定授信额度，进行动态额度管理；对一些新业务涉及的信用风险，如结构性投资和买入返售信托受益权，由本集团下设的投资审批委员会进行风险评估和审批。
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施等手段来控制信用风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
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十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施(续)
风险限额管理
a 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额管理的指导意见，规定单一客户、单一集团、地区及行业的信用风险限额。本行的授信指导意见经董事会下设的风险管理委员会审批通过后实施，超限额业务需报行长办公会或风险管理委员会等机构审批。
本集团风险管理总部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的执行情况进行分析，并按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券及其他投资
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、融资人授信额度等结构限额，从组合层面上管理债券和其他投资基础资产的信用风险。
风险缓释措施
c 担保及抵(质)押物
本集团根据授信风险程度会要求融资人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)押物作为风险缓释手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵(质)押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本集团由信用风险委员会及其他总行授权审批机构对评估结果进行认定，并最终确定贷款或应收款项类投资业务的抵(质)押率。
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2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施(续)
c 担保及抵(质)押物(续)
授信后，本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年组织抵押品重新评估工作。对减值的贷款和应收款项类投资，本行根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项类投资，本集团依据与主融资人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项类投资以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵(质)押物的，而资产支持证劵的信用风险通常由次级档债券提供信用增级。
d 净额结算安排
本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算，净额结算安排不一定会导致资产负债表上资产及债务的互抵。但是，在出现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。
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十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施(续)
e 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，本集团做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据本集团的会计政策，若有客观证据证明贷款及应收款项类投资的预计未来现金流量减少且减少金额可以估计，则本集团确认该客户贷款及应收款项类投资已减值，并计提减值准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化)；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在评估过程中，本集团通常会考虑抵(质)押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：(1)单笔金额不重大且具有类似信用风险特征的资产组合；(2)资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
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2 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 167,392,931 143,567,737 167,218,337 143,455,823存放同业款项 117,840,344 60,889,427 117,515,926 60,730,417拆出资金 56,388,362 74,099,817 56,313,362 74,209,817交易性金融资产 13,221,224 7,040,694 13,221,224 7,040,694衍生金融资产 89,884 30,317 89,884 30,317买入返售金融资产 123,747,705 88,487,945 123,747,705 88,487,945应收利息 7,619,508 7,005,354 7,615,998 6,994,758发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款 451,524,676 395,404,461 451,485,051 395,377,566—个人贷款 117,327,554 88,040,827 116,509,557 85,616,878可供出售金融资产 96,430,792 94,983,055 96,160,420 94,983,055持有至到期投资 108,331,256 97,055,045 108,331,256 97,055,045应收款项类投资 58,921,033 50,311,210 58,921,033 50,311,210其他金融资产 1,007,657 574,996 1,003,010 570,462小计 1,319,842,926 1,107,490,885 1,318,132,763 1,104,863,987表外信用承诺风险敞口包括：
银行承兑汇票 117,579,251 81,944,651 117,579,251 81,944,651贷款及其他信用承诺 39,924,906 47,278,105 39,924,906 47,278,105开出保函 30,270,570 27,592,194 30,270,570 27,592,194同业代付承兑 - 3,034,351 - 3,034,351开出信用证 3,156,572 2,713,230 3,156,572 2,713,230小计 190,931,299 162,562,531 190,931,299 162,562,531合计 1,510,774,2251,270,053,416 1,509,064,062 1,267,426,518
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(5) 金融资产逾期及减值
发放贷款和垫款、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资以及其他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
发放贷款和垫款
存放 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他公司贷款和垫款 个人贷款 合计 同业款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产2013年12月31日
合并
|||||
|-|-|-|-|
||56,388,362|123,747,705|96,430,792|
|117,840,344||||
||-|-|-|
|-||||
||228,271|62,337|24,466|
|148,912||||
||56,616,633|123,810,042|96,455,258|
|117,989,256||||
||(228,271)|(62,337)|(24,466)|
|(148,912)||||
||56,388,362|123,747,705|96,430,792|
|117,840,344||||

2012年12月31日
合并
未逾期未减值 404,327,965 89,014,754 493,342,719 60,889,427 74,099,817 88,487,945 94,983,055 97,055,045 50,311,210 570,286逾期未减值 - 423,213 423,213 - - - - - - -已减值 2,417,794 536,508 2,954,302 220,432 344,617 76,850 44,166 - - 349,745合计 406,745,759 89,974,475 496,720,234 61,109,859 74,444,434 88,564,795 95,027,221 97,055,045 50,311,210 920,031减：减值准备 (11,341,298) (1,933,648) (13,274,946) (220,432) (344,617) (76,850) (44,166) - - (345,035)
净值 395,404,461 88,040,827 483,445,288 60,889,427 74,099,817 88,487,945 94,983,055 97,055,045 50,311,210 574,996
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2 信用风险(续)
(5) 金融资产逾期及减值(续)
发放贷款和垫款
存放 拆出 买入返售 可供出售 持有至 应收款 其他公司贷款和垫款 个人贷款 合计 同业款项 资金 金融资产 金融资产 到期投资 项类投资 金融资产2013年12月31日
本行
未逾期未减值 461,302,876 118,379,781 579,682,657 117,515,926 56,313,362 123,747,705 96,160,420 108,413,556 59,393,201 991,422逾期未减值 58,839 454,361 513,200 - - - - - - -已减值 3,150,894 637,576 3,788,470 148,912 228,271 62,337 24,466 - - 360,949合计 464,512,609 119,471,718 583,984,327 117,664,838 56,541,633 123,810,042 96,184,886 108,413,556 59,393,201 1,352,371减：减值准备 (13,027,558) (2,962,161) (15,989,719) (148,912) (228,271) (62,337) (24,466) (82,300) (472,168) (349,361)净值 451,485,051 116,509,557 567,994,608 117,515,926 56,313,362 123,747,705 96,160,420 108,331,256 58,921,033 1,003,0102012年12月31日
本行
未逾期未减值 404,300,665 86,608,937 490,909,602 60,730,417 74,209,817 88,487,945 94,983,055 97,055,045 50,311,210 565,778逾期未减值 - 380,523 380,523 - - - - - - -已减值 2,417,794 525,896 2,943,690 220,432 344,617 76,850 44,166 - - 349,645合计 406,718,459 87,515,356 494,233,815 60,950,849 74,554,434 88,564,795 95,027,221 97,055,045 50,311,210 915,423减：减值准备 (11,340,893) (1,898,478) (13,239,371) (220,432) (344,617) (76,850) (44,166) - - (344,961)净值 395,377,566 85,616,878 480,994,444 60,730,417 74,209,817 88,487,945 94,983,055 97,055,045 50,311,210 570,462
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(5) 金融资产逾期及减值(续)
a 未逾期未减值
下表列示了2013年12月31日和2012年12月31日未逾期未减值的发放贷款和垫款五级分类情况：
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日合并 合并 本行 本行公司贷款和垫款
正常 454,282,055 392,222,073 454,241,455 392,194,773关注 7,061,421 12,105,892 7,061,421 12,105,892 461,343,476 404,327,965 461,302,876 404,300,665个人贷款
正常 119,216,487 89,014,544 118,379,781 86,608,937关注 - 210 - - 119,216,487 89,014,754 118,379,781 86,608,937合计 580,559,963 493,342,719 579,682,657 490,909,602 b 逾期未减值
逾期 90天以内的金融资产，除非出现了减值迹象，通常不认为发生了减值。逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
合并 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2013年12月31日
逾期30天以内 48,092 317,669 365,761逾期30至60天 10,747 85,737 96,484逾期60至90天 - 50,955 50,955合计 58,839 454,361 513,200
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b 逾期未减值(续)
合并 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2012年12月31日
逾期30天以内 - 325,309 325,309逾期30至60天 - 55,613 55,613逾期60至90天 - 42,291 42,291合计 - 423,213 423,213本行 发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2013年12月31日
逾期30天以内 48,092 317,669 365,761逾期30至60天 10,747 85,737 96,484逾期60至90天 - 50,955 50,955合计 58,839 454,361 513,200发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 个人贷款 合计2012年12月31日
逾期30天以内 - 296,717 296,717逾期30至60天 - 46,976 46,976逾期60至90天 - 36,830 36,830合计 - 380,523 380,523
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(5) 金融资产逾期及减值(续)
c 已减值金融资产
(i) 发放贷款和垫款
已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日信用贷款 377,251 137,264保证贷款 2,223,924 1,820,101附担保物贷款
—抵押贷款 911,973 902,633—质押贷款 275,522 94,304合计 3,788,670 2,954,302本行
2013年12月31日 2012年12月31日信用贷款 377,251 126,652保证贷款 2,223,724 1,820,101附担保物贷款
—抵押贷款 911,973 902,633—质押贷款 275,522 94,304合计 3,788,470 2,943,690 (ii) 已减值其他金融资产
本集团已经为历史遗留的减值存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、可供出售金融资产及其他金融资产计提了减值准备。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(6) 投资金融产品
下表列示了 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，外部评级机构对本集团持有的债券评级分布情况：
2013年12月31日
合并
交易性 可供出售类 应收款项类 持有至到期
金融资产 金融资产 金融资产 投资 合计人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上)：
AAA 2,252,492 6,777,183 4,049,430 9,953,213 23,032,318AA-至AA+ 1,868,131 1,951,738 584,406 1,820,037 6,224,312未评级
－政府债券 453,306 21,208,656 252,361 65,493,918 87,408,241－政策性银行债券 2,191,776 51,939,276 - 21,966,035 76,097,087－企业债券 - 398,795 2,669,796 643,500 3,712,091小计 6,765,705 82,275,648 7,555,993 99,876,703 196,474,049人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：
AAA 2,834,155 3,985,989 - 2,060,270 8,880,414AA-至AA+ 1,027,242 - - 395,233 1,422,475 A-1 604,438 - - - 604,438未评级
－政府债券 51,821 1,004,630 323,986 3,022,111 4,402,548－中央银行票据 - 69,825 - - 69,825－政策性银行债券 19,967 8,310,448 - 2,976,939 11,307,354－企业债券 1,917,896 513,618 - - 2,431,514小计 6,455,519 13,884,510 323,986 8,454,553 29,118,568外币债券：
未评级
－其它金融机构债券 - 262 - - 262小计 - 262 - - 262其他金融资产 - 270,372 51,041,054 - 51,311,426合计 13,221,224 96,430,792 58,921,033 108,331,256 276,904,305
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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2 信用风险(续)
(6) 投资金融产品(续)
2013年12月31日
本行
交易性 可供出售类 应收款项类 持有至到期
金融资产 金融资产 金融资产 投资 合计人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上)：
AAA 2,252,492 6,777,183 4,049,430 9,953,213 23,032,318AA-至AA+ 1,868,131 1,951,738 584,406 1,820,037 6,224,312未评级
－政府债券 453,306 21,208,656 252,361 65,493,918 87,408,241－政策性银行债券 2,191,776 51,939,276 - 21,966,035 76,097,087－企业债券 - 398,795 2,669,796 643,500 3,712,091小计 6,765,705 82,275,648 7,555,993 99,876,703 196,474,049人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：
AAA 2,834,155 3,985,989 - 2,060,270 8,880,414AA-至AA+ 1,027,242 - - 395,233 1,422,475 A-1 604,438 - - - 604,438未评级
－政府债券 51,821 1,004,630 323,986 3,022,111 4,402,548－中央银行票据 - 69,825 - - 69,825－政策性银行债券 19,967 8,310,448 - 2,976,939 11,307,354－企业债券 1,917,896 513,618 - - 2,431,514小计 6,455,519 13,884,510 323,986 8,454,553 29,118,568外币债券：
未评级
－其它金融机构债券 - 262 - - 262小计 - 262 - - 262其他金融资产 - - 51,041,054 - 51,041,054合计 13,221,224 96,160,420 58,921,033 108,331,256 276,633,933
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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2 信用风险(续)
(6) 投资金融产品(续)
2012年12月31日
合并及本行
交易性 可供出售类应收款项类 持有至到期
金融资产 金融资产 金融资产 投资 合计人民币中长期债券(偿还期限在1年及1年以上)：
AAA 3,001,925 10,188,845 5,057,000 10,711,169 28,958,939AA-至AA+ 748,298 1,236,877 507,895 1,130,586 3,623,656未评级
－政府债券 525,669 12,940,980 472,064 58,341,037 72,279,750－中央银行票据 - 111,555 - - 111,555－政策性银行债券 985,453 46,337,357 - 22,125,419 69,448,229－其它金融机构债券 - - 30,000 - 30,000－企业债券 - 460,697 615,000 50,001 1,125,698小计 5,261,345 71,276,311 6,681,959 92,358,212 175,577,827人民币短期债券(偿还期限在1年以内)：
AAA - 1,490,027 - 705,774 2,195,801AA-至AA+ - 139,499 - - 139,499 A-1 1,325,023 878,248 - - 2,203,271未评级
－政府债券 39,880 4,074,348 - 2,467,103 6,581,331－中央银行票据 - 12,096,231 546,080 - 12,642,311－政策性银行债券 10,044 5,021,399 - 1,523,956 6,555,399－企业债券 404,402 - - - 404,402小计 1,779,349 23,699,752 546,080 4,696,833 30,722,014外币债券：
未评级
－其它金融机构债券 - 6,992 - - 6,992小计 - 6,992 - - 6,992其他金融资产 - - 43,083,171 - 43,083,171合计 7,040,694 94,983,055 50,311,210 97,055,045 249,390,004
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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2 信用风险(续)
(7) 抵债资产
本行持有的抵债资产的类别及账面价值列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日合并和本行 合并和本行房屋及建筑物 55,225 27,518权利凭证 - 62,093其他 42,817 46,803合计 98,042 136,414抵债资产将于资产负债表日后条件具备时立即出售。抵债资产在资产负债表中的其他资产项下列示。
(8) 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集团持有的金融资产、金融担保和相关信用承诺主要集中于中国内地。发放贷款和垫款按照发放分行所在的地区分部情况见财务报表附注七、8。
行业集中度
于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集团金融资产主要由贷款(包括贷款和垫款)、证券投资(包括交易性金融资产、可供出售类金融资产、应收款项类金融资产和持有至到期投资)和买入返售金融资产构成。贷款的行业集中度见财务报表附注七、8。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括由为交易目的持有及为规避交易账户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债(包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。风险管理总部针对交易账户和投资类银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。计划财务部针对其他银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括监管限额、头寸限额、风险限额和止损限额在内的限额结构体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。本集团交易账户依据市场条件和技术条件，使用正常市场条件下的风险价值法。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口)，并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果并上报资产负债委员会和风险管理委员会审阅。
(2) 货币风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制货币风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并对货币敞口进行日常监控。
下表汇总了本集团及本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 货币风险(续)
2013年12月31日
合并
美元 港币其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行
款项 169,199,791 1,382,100 65,486 39,346 170,686,723存放同业款项 102,088,215 14,374,322 320,542 1,057,265 117,840,344拆出资金 50,629,000 5,758,549 - 813 56,388,362交易性金融资产 13,221,224 - - - 13,221,224衍生金融资产 49,213 33,129 - 7,542 89,884买入返售金融资产 123,747,705 - - - 123,747,705应收利息 7,477,584 141,158 264 502 7,619,508发放贷款及垫款 546,720,950 21,809,760 194,604 126,916 568,852,230可供出售金融资产 96,430,530 262 - - 96,430,792持有至到期投资 108,331,256 - - - 108,331,256应收款项类投资 58,921,033 - - - 58,921,033其他金融资产 1,007,648 347 - - 1,007,995金融资产合计 1,277,824,149 43,499,627 580,896 1,232,384 1,323,137,056金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (314,204,791) (893,352) (54) (264) (315,098,461)拆入资金 (4,794,304) (17,019,235) - (83,031) (21,896,570)衍生金融负债 (54,703) (46,655) (255) (2,259) (103,872)
||||||
|-|-|-|-|-|
||||-|(29,852,700)|
|(29,852,700)|-|-|||
||||(422,735)|(834,479,867)|
|(808,939,443)|(24,440,841)|(676,848)|||
||||(639)|(11,009,830)|
|(10,873,469)|(134,912)|(810)|||
||||-|(39,898,001)|
|(39,898,001)|-|-|||
||||(45,036)|(4,497,657)|
|(4,194,286)|(256,287)|(2,048)|||
||||(553,964)|(1,256,836,958)|
|(1,212,811,697)|(42,791,282)|(680,015)|||

资产负债表头寸净额 65,012,452 708,345 (99,119) 678,420 66,300,098
表外信用承诺 182,912,386 7,546,076 299 472,538 190,931,299
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 货币风险(续)
2012年12月31日
合并
美元 港币 其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央
银行款项 145,714,426 1,127,718 39,158 41,707 146,923,009存放同业款项 57,563,982 1,508,292 742,588 1,074,565 60,889,427拆出资金 66,802,090 6,974,467 - 323,260 74,099,817交易性金融资产 7,040,694 - - - 7,040,694衍生金融资产 22,022 7,209 19 1,067 30,317买入返售金融资产 88,487,945 - - - 88,487,945应收利息 6,906,944 97,600 402 408 7,005,354发放贷款及垫款 463,091,353 20,280,295 36,372 37,268 483,445,288可供出售金融资产 94,976,063 6,992 - - 94,983,055持有至到期投资 97,055,045 - - - 97,055,045应收款项类投资 50,311,210 - - - 50,311,210其他金融资产 574,991 5 - - 574,996金融资产合计 1,078,546,765 30,002,578 818,539 1,478,275 1,110,846,157金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (240,737,341) (461,296) (344) (762) (241,199,743)拆入资金 (10,816,260) (10,543,672) - (129,304) (21,489,236)衍生金融负债 (12,478) (19,961) - (419) (32,858)卖出回购金融资产款 (38,935,985) - - - (38,935,985)吸收存款 (694,452,595) (18,341,323) (247,452) (731,095) (713,772,465)应付利息 (7,834,120) (68,627) (243) (554) (7,903,544)应付债券 (19,972,253) - - - (19,972,253)其他金融负债 (1,991,765) (568,783) (395,240) (60,304) (3,016,092)金融负债合计 (1,014,752,797) (30,003,662) (643,279) (922,438) (1,046,322,176)资产负债表头寸净额 63,793,968 (1,084) 175,260 555,837 64,523,981表外信用承诺 156,182,152 5,470,145 200,198 710,036 162,562,531
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 货币风险(续)
2013年12月31日
本行
美元 港币 其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行
款项 169,011,561 1,382,100 65,486 39,346 170,498,493存放同业款项 101,775,992 14,362,127 320,542 1,057,265 117,515,926拆出资金 50,554,000 5,758,549 - 813 56,313,362交易性金融资产 13,221,224 - - - 13,221,224衍生金融资产 49,213 33,129 - 7,542 89,884买入返售金融资产 123,747,705 - - - 123,747,705应收利息 7,474,074 141,158 264 502 7,615,998发放贷款及垫款 545,863,328 21,809,760 194,604 126,916 567,994,608可供出售金融资产 96,160,158 262 - - 96,160,420持有至到期投资 108,331,256 - - - 108,331,256应收款项类投资 58,921,033 - - - 58,921,033其他金融资产 1,003,001 347 - - 1,003,348金融资产合计 1,276,112,545 43,487,432 580,896 1,232,384 1,321,413,257金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (314,212,562) (893,352) (54) (264) (315,106,232)拆入资金 (4,714,304) (17,019,235) - (83,031) (21,816,570)衍生金融负债 (54,703) (46,655) (255) (2,259) (103,872)卖出回购金融资产款 (29,852,700) - - - (29,852,700)吸收存款 (807,769,769) (24,440,841) (676,848) (422,735) (833,310,193)应付利息 (10,861,253) (134,912) (810) (639) (10,997,614)应付债券 (39,898,001) - - - (39,898,001)其他金融负债 (4,125,501) (256,287) (2,048) (45,036) (4,428,872)金融负债合计 (1,211,488,793) (42,791,282) (680,015) (553,964) (1,255,514,054)资产负债表头寸净额 64,623,752 696,150 (99,119) 678,420 65,899,203表外信用承诺 182,912,386 7,546,076 299 472,538 190,931,299
北京银行股份有限公司
财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 货币风险(续)
2012年12月31日
本行
美元 港币 其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行
款项 145,588,119 1,127,718 39,158 41,707 146,796,702存放同业款项 57,404,972 1,508,292 742,588 1,074,565 60,730,417拆出资金 66,912,090 6,974,467 - 323,260 74,209,817交易性金融资产 7,040,694 - - - 7,040,694衍生金融资产 22,022 7,209 19 1,067 30,317买入返售金融资产 88,487,945 - - - 88,487,945应收利息 6,896,348 97,600 402 408 6,994,758发放贷款及垫款 460,640,509 20,280,295 36,372 37,268 480,994,444可供出售金融资产 94,976,063 6,992 - - 94,983,055持有至到期投资 97,055,045 - - - 97,055,045应收款项类投资 50,311,210 - - - 50,311,210其他金融资产 570,457 5 - - 570,462金融资产合计 1,075,905,474 30,002,578 818,539 1,478,275 1,108,204,866金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (240,789,622) (461,296) (344) (762) (241,252,024)拆入资金 (9,366,260) (10,543,672) - (129,304) (20,039,236)衍生金融负债 (12,478) (19,961) - (419) (32,858)卖出回购金融资产款 (38,935,985) - - - (38,935,985)吸收存款 (693,706,770) (18,341,323) (247,452) (731,095) (713,026,640)应付利息 (7,821,802) (68,627) (243) (554) (7,891,226)应付债券 (19,972,253) - - - (19,972,253)其他金融负债 (1,949,729) (568,783) (395,240) (60,304) (2,974,056)金融负债合计 (1,012,554,899) (30,003,662) (643,279) (922,438) (1,044,124,278)资产负债表头寸净额 63,350,575 (1,084) 175,260 555,837 64,080,588表外信用承诺 156,182,152 5,470,145 200,198 710,036 162,562,531
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团利率风险敞口面临由于市场人民币利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少。本集团主要在中国大陆地区遵照中央银行管理的利率体系经营业务。
根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率(但变动幅度不一定相同)，因此本行主要通过控制贷款和存款的到期日分布状况来控制利率风险。
根据中央银行的规定，2013年7月取消金融机构贷款利率0.7倍的下限，人民币票据贴现利率由市场决定，但不能低于中央银行规定的再贴现利率；人民币存款利率可在基准利率基础上上浮，浮动区间上限为基准利率的 1.1倍。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，防范利率风险。
下表汇总了本集团及本行的利率风险敞口。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，对金融资产和负债以账面价值列示。
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
合并
1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 165,981,371 - - - - 4,705,352 170,686,723存放同业款项 23,308,168 44,419,855 48,856,990 - - 1,255,331 117,840,344拆出资金 5,417,151 11,078,655 30,246,556 9,646,000 - - 56,388,362交易性金融资产 281,641 5,943,830 2,474,068 3,953,210 568,475 - 13,221,224衍生金融资产 - - - - - 89,884 89,884买入返售金融资产 28,789,363 29,149,187 65,309,155 500,000 - - 123,747,705应收利息 - - - - - 7,619,508 7,619,508发放贷款和垫款 450,188,543 32,045,286 76,755,629 9,704,135 158,621 16 568,852,230可供出售金融资产 5,632,346 14,217,452 29,648,571 25,823,103 21,109,058 262 96,430,792持有至到期投资 - 1,279,851 7,243,026 33,639,325 66,169,054 - 108,331,256应收款项类投资 2,779,071 4,890,426 18,959,043 28,810,242 3,482,251 - 58,921,033其他金融资产 - - - - - 1,007,657 1,007,657金融资产总计 682,377,654 143,024,542 279,493,038 112,076,015 91,487,459 14,678,010 1,323,136,718
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
合并
1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (168,748,750) (90,362,751) (53,446,672) (2,540,288) - - (315,098,461)拆入资金 (10,661,669) (10,435,398) (799,503) - - - (21,896,570)衍生金融负债 - - - - - (103,872) (103,872)卖出回购金融资产款 (26,695,200) (3,157,500) - - - - (29,852,700)吸收存款 (533,796,512) (104,208,138) (144,592,786) (48,892,013) - (2,990,418) (834,479,867)应付利息 - - - - - (11,009,830) (11,009,830)应付债券 - (9,972,697)
- (19,945,394) (9,979,910)
- (39,898,001)其他金融负债 - (50,000) (15,000) - - (4,432,319) (4,497,319)金融负债总计 (739,902,131) (218,186,484) (198,853,961) (71,377,695) (9,979,910) (18,536,439) (1,256,836,620)利率敏感度缺口总计 (57,524,477) (75,161,942) 80,639,077 40,698,320 81,507,549 (3,858,429) 66,300,098
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
合并
1个月以内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 142,409,309 - - - - 4,513,700 146,923,009存放同业款项 17,904,627 9,764,172 26,864,336 4,380,000 - 1,976,292 60,889,427拆出资金 11,967,908 21,764,915 34,866,994 5,500,000 - - 74,099,817交易性金融资产 1,024,660 1,105,398 696,817 3,433,966 779,853 - 7,040,694衍生金融资产 - - - - - 30,317 30,317买入返售金融资产 18,682,989 41,103,438 28,701,518 - - - 88,487,945应收利息 - - - - - 7,005,354 7,005,354发放贷款和垫款 385,012,553 20,101,627 74,282,092 3,635,401 409,326 4,289 483,445,288可供出售金融资产 5,828,437 14,311,135 41,548,856 17,247,460 16,040,175 6,992 94,983,055持有至到期投资 250,242 620,160 4,426,432 31,833,783 59,924,428 - 97,055,045应收款项类投资 - 4,174,782 20,445,469 21,853,064 3,837,895 - 50,311,210其他金融资产 - - - - - 574,996 574,996金融资产总计 583,080,725 112,945,627 231,832,514 87,883,674 80,991,677 14,111,940 1,110,846,157
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
合并
1个月以内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (111,901,812) (58,190,683) (66,043,960) (5,063,288) - - (241,199,743)拆入资金 (12,914,010) (6,384,309) (2,190,917) - - - (21,489,236)衍生金融负债 - - - - - (32,858) (32,858)卖出回购金融资产款 (27,618,829) (11,247,193) (69,963) - - - (38,935,985)吸收存款 (432,666,356) (77,132,569) (130,689,712) (72,625,400) (3) (658,425) (713,772,465)应付利息 - - - - - (7,903,544) (7,903,544)应付债券 - - (9,994,018) - (9,978,235) - (19,972,253)其他金融负债 - (30,000) (5,000) - - (2,981,092) (3,016,092)金融负债总计 (585,101,007) (152,984,754) (208,993,570) (77,688,688) (9,978,238) (11,575,919) (1,046,322,176)利率敏感度缺口总计 (2,020,282) (40,039,127) 22,838,944 10,194,986 71,013,439 2,536,021 64,523,981
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
本行
1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 165,806,778 - - - - 4,691,715 170,498,493存放同业款项 23,044,250 44,394,355 48,821,990 - - 1,255,331 117,515,926拆出资金 5,407,151 11,013,655 30,246,556 9,646,000 - - 56,313,362交易性金融资产 281,641 5,943,830 2,474,068 3,953,210 568,475 - 13,221,224衍生金融资产 - - - - - 89,884 89,884买入返售金融资产 28,789,363 29,149,187 65,309,155 500,000 - - 123,747,705应收利息 - - - - - 7,615,998 7,615,998发放贷款和垫款 450,163,570 31,937,379 76,223,622 9,514,647 155,374 16 567,994,608可供出售金融资产 5,361,974 14,217,452 29,648,571 25,823,103 21,109,058 262 96,160,420持有至到期投资 - 1,279,851 7,243,026 33,639,325 66,169,054 - 108,331,256应收款项类投资 2,779,071 4,890,426 18,959,043 28,810,242 3,482,251 - 58,921,033其他金融资产 - - - - - 1,003,010 1,003,010金融资产总计 681,633,798 142,826,135 278,926,031 111,886,527 91,484,212 14,656,216 1,321,412,919
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
本行
1个月以内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (168,756,521) (90,362,751) (53,446,672) (2,540,288) - - (315,106,232)拆入资金 (10,631,669) (10,385,398) (799,503) - - - (21,816,570)衍生金融负债 - - - - - (103,872) (103,872)卖出回购金融资产款 (26,695,200) (3,157,500) - - - - (29,852,700)吸收存款 (533,199,767) (104,026,973) (144,284,885) (48,808,150) - (2,990,418) (833,310,193)应付利息 - - - - - (10,997,614) (10,997,614)应付债券 - (9,972,697) - (19,945,394) (9,979,910) - (39,898,001)其他金融负债 - - - - - (4,428,534) (4,428,534)金融负债总计 (739,283,157) (217,905,319) (198,531,060) (71,293,832) (9,979,910) (18,520,438) (1,255,513,716)利率敏感度缺口总计 (57,649,359) (75,079,184) 80,394,971 40,592,695 81,504,302 (3,864,222) 65,899,203
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
本行
1个月以内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 142,297,395 - - - - 4,499,307 146,796,702存放同业款项 17,766,117 9,713,172 26,894,836 4,380,000 - 1,976,292 60,730,417拆出资金 11,967,908 21,824,915 34,916,994 5,500,000 - - 74,209,817交易性金融资产 1,024,660 1,105,398 696,817 3,433,966 779,853 - 7,040,694衍生金融资产 - - - - - 30,317 30,317买入返售金融资产 18,682,989 41,103,438 28,701,518 - - - 88,487,945应收利息 - - - - - 6,994,758 6,994,758发放贷款和垫款 384,916,148 19,915,562 72,834,594 2,921,657 406,320 163 480,994,444可供出售金融资产 5,828,437 14,311,135 41,548,856 17,247,460 16,040,175 6,992 94,983,055持有至到期投资 250,242 620,160 4,426,432 31,833,783 59,924,428 - 97,055,045应收款项类投资 - 4,174,782 20,445,469 21,853,064 3,837,895 - 50,311,210其他金融资产 - - - - - 570,462 570,462金融资产总计 582,733,896 112,768,562 230,465,516 87,169,930 80,988,671 14,078,291 1,108,204,866
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
本行
1个月以内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 (111,974,093) (58,190,683) (66,023,960) (5,063,288) - - (241,252,024)拆入资金 (12,794,010) (6,144,309) (1,100,917) - - - (20,039,236)衍生金融负债 - - - - - (32,858) (32,858)卖出回购金融资产款 (27,618,829) (11,247,193) (69,963) - - - (38,935,985)吸收存款 (432,214,864) (77,001,273) (130,570,348) (72,581,727) (3) (658,425) (713,026,640)应付利息 - - - - - (7,891,226) (7,891,226)应付债券 - - (9,994,018) - (9,978,235) - (19,972,253)其他金融负债 - - - - - (2,974,056) (2,974,056)金融负债总计 (584,601,796) (152,583,458) (207,759,206) (77,645,015) (9,978,238) (11,556,565) (1,044,124,278)利率敏感度缺口总计 (1,867,900) (39,814,896) 22,706,310 9,524,915 71,010,433 2,521,726 64,080,588
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线平行移动 100个基点，对本集团的净利息收入的潜在影响分析如下：
净利息收入
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行基准利率曲线上浮100个基点 (886,215) (271,046) (887,660) (268,176)基准利率曲线下浮100个基点 886,215 271,046 887,660 268,176在进行上述利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未考虑下列内容：
(i)资产负债表日后业务的变化，上述分析仅基于资产负债表日的静态缺口；
(ii)利率变动对客户行为的影响；
(iii)复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
(iv)利率变动对表外产品的影响；
(v)活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征。
4 流动性风险
流动性风险是指资产负债现金流错配而不能完全履行支付义务的风险。本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
此外，本集团根据中央银行的要求限定存贷比不得超过75%。于 2013年12月31日，本行必须将18%的人民币存款及5%的外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。延庆村镇银行无外币业务，人民币存款法定存款准备金率为14%。农安北银及浙江文成无外币业务，人民币存款法定存款准备金率为13%。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于银行业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了
流动性的风险。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(1) 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和本集团对到期付息负债以可接受成本进行替换的能力都是评价本集团的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会全额使用本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于本集团其他承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
本集团资产负债委员会设定流动性管理策略和政策。本集团的计划财务总部负责日常的流动性管理工作，对流动性指标进行持续的监测和分析。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险日报、月报及季度报告系统，确保本集团的风险管理委员会、资产负债委员会、高级管理层能够及时了解流动性指标。本集团就市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对流动性风险进行压力测试。
(2) 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度四个方面监控本集团的融资分散化和多样化水平。
(3) 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团及本行除了衍生金融工具以外的金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2013年12月31日
合并
即时偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 170,763,743 - - - - - - 170,763,743存放同业款项 6,248,285 18,603,787 45,301,780 51,328,240 - - - 121,482,092拆出资金 - 5,447,149 11,592,412 31,608,208 9,999,307 - - 58,647,076交易性金融资产 - 76,865 4,150,440 2,785,779 7,106,629 904,089 - 15,023,802买入返售金融资产 - 28,831,761 29,574,168 66,736,780 505,507 - - 125,648,216发放贷款及垫款 - 24,235,514 69,254,996 251,595,980 191,243,379 178,052,292 - 714,382,161可供出售金融资产 - 1,470,288 2,343,619 14,411,331 64,368,364 42,201,167 262 124,795,031持有至到期投资 - 142,374 1,944,731 10,817,147 48,161,606 105,565,686 - 166,631,544
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金融资产总计 177,012,028 81,651,600 169,853,523 451,256,372 352,923,325 331,129,667 262 1,563,826,777金融负债
同业及其他金融机构存放款项 (23,360,495) (146,784,064) (92,148,904) (55,570,561) (2,753,756) - - (320,617,780)拆入资金 - (10,688,198) (10,496,623) (821,651) - - - (22,006,472)卖出回购金融资产款 - (26,792,320) (3,321,512) - - - - (30,113,832)吸收存款 (428,443,273) (81,652,212) (106,192,088) (165,677,823) (69,449,343) - - (851,414,739)应付债券 - (171,500) (1,290,000) (325,000) (37,146,000) (13,647,000) - (52,579,500)其他金融负债 - (3,416,393) (51,477) (729,395) (301,990) - - (4,499,255)金融负债总计 (451,803,768) (269,504,687) (213,500,604) (223,124,430) (109,651,089) (13,647,000) - (1,281,231,578)流动性敞口 (274,791,740) (187,853,087) (43,647,081) 228,131,942 243,272,236 317,482,667 262 282,595,199
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2012年12月31日
合并
即时偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 146,923,036 - - - - - - 146,923,036存放同业款项 5,870,368 14,092,056 9,488,658 28,836,955 4,618,743 - - 62,906,780拆出资金 - 12,253,520 23,154,603 36,034,233 5,656,875 - - 77,099,231交易性金融资产 - 542,840 740,538 751,239 4,933,956 1,146,100 - 8,114,673买入返售金融资产 - 18,703,636 41,521,459 29,174,197 - - - 89,399,292发放贷款及垫款 1,952,213 21,130,918 64,896,717 232,243,693 147,490,108 106,426,841 731,732 574,872,222可供出售金融资产 - 1,245,679 2,080,374 23,844,437 51,654,262 32,469,676 6,992 111,301,420持有至到期投资 - 364,079 636,846 7,561,270 45,238,733 93,528,650 - 147,329,578
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金融资产总计 154,746,120 68,358,257 147,264,689 381,246,749 284,097,492 238,453,137 738,724 1,274,905,168金融负债
同业及其他金融机构存放款项 (17,526,162) (95,243,829) (59,229,015) (68,640,202) (5,719,343) - - (246,358,551)拆入资金 - (12,933,960) (6,406,595) (2,261,319) - - - (21,601,874)卖出回购金融资产款 - (27,656,548) (11,343,488) (70,000) - - - (39,070,036)吸收存款 (352,307,654) (81,721,763) (78,852,842) (136,409,309) (80,959,512) (4) - (730,251,084)应付债券 - (171,500) - (10,745,000) (1,986,000) (14,143,500) - (27,046,000)其他金融负债 (207) (2,576,426) (30,343) (122,230) (287,081) - - (3,016,287)金融负债总计 (369,834,023) (220,304,026) (155,862,283) (218,248,060) (88,951,936) (14,143,504) - (1,067,343,832)
流动性敞口 (215,087,903) (151,945,769) (8,597,594) 162,998,689 195,145,556 224,309,633 738,724 207,561,336
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2013年12月31日
本行
即时偿还 1个月内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 170,575,449 - - - - - - 170,575,449存放同业款项 6,056,310 18,531,192 45,275,240 51,292,744 - - - 121,155,486拆出资金 - 5,437,112 11,526,732 31,608,208 9,999,307 - - 58,571,359交易性金融资产 - 76,865 4,150,440 2,785,779 7,106,629 904,089 - 15,023,802买入返售金融资产 - 28,831,761 29,574,168 66,736,780 505,507 - - 125,648,216发放贷款及垫款 - 24,210,137 69,128,122 251,009,087 191,037,758 178,052,131 - 713,437,235可供出售金融资产 - 1,199,916 2,343,619 14,411,331 64,368,364 42,201,167 262 124,524,659持有至到期投资 - 142,374 1,944,731 10,817,147 48,161,606 105,565,686 - 166,631,544
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金融资产总计 176,631,759 81,273,219 169,634,429 450,629,336 352,717,704 331,129,506 262 1,562,016,215金融负债
同业及其他金融机构存放款项 (23,368,170) (146,784,064) (92,148,904) (55,570,561) (2,753,756) - - (320,625,455)拆入资金 - (10,658,048) (10,446,236) (821,651) - - - (21,925,935)卖出回购金融资产款 - (26,792,320) (3,321,512) - - - - (30,113,832)吸收存款 (427,957,324) (81,540,479) (106,007,891) (165,358,833) (69,353,383) - - (850,217,910)应付债券 - (171,500) (1,290,000) (325,000) (37,146,000) (13,647,000) - (52,579,500)其他金融负债 - (3,416,393) (13) (713,924) (298,204) - - (4,428,534)金融负债总计 (451,325,494) (269,362,804) (213,214,556) (222,789,969) (109,551,343) (13,647,000) - (1,279,891,166)
流动性敞口 (274,693,735) (188,089,585) (43,580,127) 227,839,367 243,166,361 317,482,506 262 282,125,049
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4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2012年12月31日
本行
即时偿还 1个月内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年 5年以上 逾期 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 146,796,702 - - - - - - 146,796,702存放同业款项 5,808,326 14,015,342 9,437,740 28,868,260 4,618,743 - - 62,748,411拆出资金 - 12,253,520 23,216,353 36,087,173 5,656,875 - - 77,213,921交易性金融资产 - 542,840 740,538 751,239 4,933,956 1,146,100 - 8,114,673买入返售金融资产 - 18,703,636 41,521,459 29,174,197 - - - 89,399,292发放贷款及垫款 1,884,681 21,018,371 64,542,119 230,359,214 146,650,384 106,422,323 678,451 571,555,543可供出售金融资产 - 1,245,679 2,080,374 23,844,437 51,654,262 32,469,676 6,992 111,301,420持有至到期投资 - 364,079 636,846 7,561,270 45,238,733 93,528,650 - 147,329,578
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金融资产总计 154,489,709 68,168,650 146,920,165 379,443,588 283,257,768 238,448,619 685,443 1,271,413,942金融负债
同业及其他金融机构存放款项 (17,543,189) (95,299,279) (59,229,524) (68,618,820) (5,719,343) - - (246,410,155)拆入资金 - (12,812,867) (6,161,875) (1,139,954) - - - (20,114,696)卖出回购金融资产款 - (27,656,548) (11,343,488) (70,000) - - - (39,070,036)吸收存款 (351,961,305) (81,614,915) (78,719,128) (136,286,294) (80,909,305) (4) - (729,490,951)应付债券 - (171,500) - (10,745,000) (1,986,000) (14,143,500) - (27,046,000)其他金融负债 - (2,575,584) (162) (117,216) (281,094) - - (2,974,056)金融负债总计 (369,504,494) (220,130,693) (155,454,177) (216,977,284) (88,895,742) (14,143,504) - (1,065,105,894)流动性敞口 (215,014,785) (151,962,043) (8,534,012) 162,466,304 194,362,026 224,305,115 685,443 206,308,048
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2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(4) 衍生金融工具现金流
a 净额结算的衍生金融工具
本集团以净额结算的衍生金融工具包括利率衍生金融工具，如利率掉期、利率期权。
下表列示了本集团及本行以净额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
2013年12月31日
合并和本行
1个月 3个月 1年 5年
1个月内至3个月至1年至5年 以上 合计利率衍生金融工具 413 (2,065) 136 (6,756) - (8,272)2012年12月31日
合并和本行
1个月 1个月 3个月 1年 5年
内至3个月至1年至5年 以上 合计利率衍生金融工具 1,468 736 2,842 4,980 - 10,026 b 总额结算的衍生金融工具
本集团以总额结算的衍生金融工具包括汇率衍生金融工具，如货币远期、货币掉期；以及其他衍生金融工具，如信用违约掉期。
下表列示了本集团及本行以总额结算的为交易目的持有的衍生金融工具的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的衍生金融工具的金额，是未经折现的合同现金流量。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(4) 衍生金融工具现金流(续)
2013年12月31日
合并和本行
1个月 3个月 1年 5年
1个月内至3个月 至1年至5年 以上 合计汇率衍生金融工具
－现金流出 (3,959,052) (797,845) (2,879,043) - - (7,635,940)－现金流入 3,958,787 793,850 2,872,019 - - 7,624,656其他衍生金融工具
－现金流出 - - - - - -－现金流入 - 61,233 - - - 61,2332012年12月31日
合并和本行
1个月 3个月 1年 5年
1个月内至3个月 至1年至5年以上 合计汇率衍生金融工具
－现金流出 (2,537,955) (284,601) (1,859,438) - - (4,681,994)－现金流入 2,539,225 285,267 1,837,214 - - 4,661,706 (5) 表外承诺
下表列示了本集团表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺的金额，是未经折现的合同现金流量。
2013年12月31日
合并及本行
一年以内一年至五年五年以上 合计
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|117,579,251|-|-|117,579,251|
|32,696,906|7,228,000|-|39,924,906|
|20,546,801|9,597,197|126,572|30,270,570|
|3,065,459|91,113|-|3,156,572|
|173,888,417|16,916,310|126,572|190,931,299|

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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(5) 表外承诺(续)
2012年12月31日
合并及本行
一年以内一年至五年五年以上 合计银行承兑汇票 81,944,651 - - 81,944,651贷款及其他信用承诺 27,751,105 19,527,000 - 47,278,105开出保函 16,771,296 10,611,734 209,164 27,592,194同业代付承诺 3,034,351 - - 3,034,351开出信用证 2,713,066 164 - 2,713,230合计 132,214,469 30,138,898 209,164 162,562,531 5 金融资产和金融负债的公允价值
(1) 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项类投资、买入返售金融资产、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券。
下表列示了在资产负债表中未按公允价值列示的部分金融资产和负债的账面价值以及相应的公允价值。
除该等金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债账面价值近似于公允价值。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(1) 非以公允价值计量的金融工具(续)
合并
2013年12月31日 2012年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融资产
拆出资金(a) 56,388,362 56,542,934 74,099,817 76,807,947
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|568,852,230|568,676,390|

持有至到期投资(b) 108,331,256 100,670,911 97,055,045 96,895,401应收款项类投资(a) 58,921,033 59,868,432 50,311,210 48,165,403金融负债
同业及其它金融机构
存放款项(a) (315,098,461) (315,134,535) (241,199,743) (241,379,971)吸收存款(c) (834,479,867) (835,393,412) (713,772,465) (715,594,172)应付债券(d) (39,898,001) (39,807,551) (19,972,253) (22,386,762)
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财务报表附注
2013年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(1) 非以公允价值计量的金融工具(续)
本行
2013年12月31日 2012年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融资产
拆出资金(a) 56,313,362 56,467,934 74,209,817 76,917,947
|||
|-|-|
|567,994,608|567,818,768|

持有至到期投资(b) 108,331,256 100,670,911 97,055,045 96,895,401应收款项类投资(a) 58,921,033 59,868,432 50,311,210 48,165,403金融负债
同业及其它金融机构
存放款项(a) (315,106,232)(315,142,306) (241,252,024) (241,432,252)吸收存款(c) (833,310,193)(834,222,555) (713,026,640) (714,854,156)应付债券(d) (39,898,001) (39,807,551) (19,972,253) (22,386,762) a 发放贷款和垫款、应收款项类投资及同业往来款项
发放贷款和垫款、应收款项类投资及同业往来款项按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
b 持有至到期投资
持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得持有至到期投资的相关市场报价信息，其公允价值则以市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的债券产品的报价来确定。
c 吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的
应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期
存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(1) 非以公允价值计量的金融工具(续)
d 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级。当无法获取公开市场报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。
第一层级：采用相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。
第二层级：使用估值技术—直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。
第三层级：使用估值技术—使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率及其波动性和相关性等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计2013年12月31日
合并
交易性金融资产 - 13,221,224 - 13,221,224衍生金融资产 - 89,884 - 89,884可供出售金融资产 - 96,430,530 262 96,430,792小计 - 109,741,638 262 109,741,900衍生金融负债 - (103,872) - (103,872)2012年12月31日
合并
交易性金融资产 - 7,040,694 - 7,040,694衍生金融资产 - 30,317 - 30,317可供出售金融资产 - 94,976,063 6,992 94,983,055小计 - 102,047,074 6,992 102,054,066衍生金融负债 - (32,858) - (32,858)
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值(续)
第一层级 第二层级 第三层级 合计2013年12月31日
本行
交易性金融资产 - 13,221,224 - 13,221,224衍生金融资产 - 89,884 - 89,884可供出售金融资产 - 96,160,158 262 96,160,420小计 - 109,471,266 262 109,471,528衍生金融负债 - (103,872) - (103,872)2012年12月31日
本行
交易性金融资产 - 7,040,694 - 7,040,694衍生金融资产 - 30,317 - 30,317可供出售金融资产 - 94,976,063 6,992 94,983,055小计 - 102,047,074 6,992 102,054,066衍生金融负债 - (32,858) - (32,858)
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十一金融风险管理(续)
6 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，以密切结合发展规划实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一为目标。
从本报告期起，本集团依据中国银行业监督管理委员会 2012年 6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。按照要求，本报告期信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
由于本集团自本期开始按照上述最新规则计量资本充足率，将操作风险纳入了资本充足率计量范围，资本定义、表内外资产风险权重、表外资产信用风险转换系数等规则亦有调整，规则的变化对本集团资本充足率有一定影响。
2013年12月31日 2013年12月31日合并 本行核心一级资本 78,258,632 77,877,459一级资本净额 78,259,915 77,877,459资本净额 97,168,027 96,764,322风险加权资产总额 887,884,232 886,538,768核心一级资本充足率 8.81% 8.78%一级资本充足率 8.81% 8.78%资本充足率 10.94% 10.91%
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十二 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团及本行2013年度及2012年度扣除非经常性损益后净利润如下表所示：2013年度 2012年度2013年度 2012年度合并 合并 本行 本行净利润 13,464,876 11,683,854 13,458,834 11,630,732加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 (75,689) (37,472) (57,084) (27,310)－营业外支出 23,668 22,731 23,666 22,542非经常性损益的所得税影响额 13,005 3,685 8,355 1,192扣除非经常性损益后的净利润 13,425,860 11,672,798 13,433,771 11,627,156其中：归属于母公司股东
13,424,886 11,666,431
归属于少数股东 974 6,367