浙江医药股份有限公司
⒛16年度审计报告
目 录
-、
审计报告
"…
……………………·………………………………
第
1-2页
二、财务报表
…………………………………………………………
第
3-10页
(-)合
并资产负债表
…………………………………¨¨………
第
3页(二
)母 公司资产负债表
………………………¨¨¨¨¨¨……
第
4页(三
)合 并利润表
………………
∵
………¨¨¨¨¨……………
第
5页(四
)母 公司利润表
………………………………………¨¨¨¨
第6页(五
)合 并现金流量表
………………………………………………
第
7页(六
)母 公司现金流量表
……………………………………………
第
8页(七)合并所有者权益变动表…………………………¨¨¨¨¨
第9页(八)母公司所有者权益变动表"………………………………■
第
10页三、财务报表附注 "…
………………………………¨■·¨¨¨·
第
■砌
天篾会计师事务所
'〓=彐〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓〓 Pan-ChinaCertiⅡ edPubⅡ c Accountants
审 计 报 告
天健审〔⒛17〕⒛9B号
浙江医药股份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的浙江医药股份有限公司(以下简称浙江医药公司)财务报表,包括⒛16年12月31日的合并及母公司资产负债表,⒛16年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江医药公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列
地址:中国杭州市西溪路128号
第
1页
共
79页 Add∶128Xi×iRd`Hangzh° u,China
网址:www pccpa cn
报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我亻丨]认为,浙江医药公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了浙江医药公司⒛16年12月31日的合并及母公司财务状况 ,以及zO16年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二○一七年四月十日
第
2页
共
zg页
并资产负债表
^曰
2016年12月3I日
会合01表单位:人民币元d资疒 冖λ
期末数 期初数 负债和所有者权益(或股东权益)
号滞
期木数 期初数允动负债:
al7∞6:s:so l,163,527,698,01 短期借款 I9 303.653,400 00 350,000,000 00芦
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
'
以公允价值计量且其变动计入
拆入资金
当期损益的全融资产
衍生全葱资产
以公允价值计量且其变动计入
20 1)125,000,00当期损益的金融负债
巨枚票据 2 139,O15,065 60 90i616,372,68衍生金融负债
巨攻X款
3 l,012,410,279 17 915,845.593 70 应付票据 21 31,523,856 14 16,814,625,97虿付款项 4 2θ,685,203 77 19,676,232 32应付账款 22 917,283,256 31 l,028,^02,5θ 8 35应收县费 预收款项 23 20,054,477 66 13,851,636 46立攻分吴K熏 卖出回购金融资产款
匣攻分吴合同准备金 应付手续费及佣金
亘吹刮皂 应付职工薪酬 24 60,878,322 14 46,355,9891红立故丑利 应交税费 25 19,810,278 ?4 12,060.156 00其tI△攻款 184,095,598 41 1a8,177,296 57应付利息 26 696,600,00 474,900 00买入玉售全露资产 应付股利 27 2θ冫971●1: 29,971 18再炙 1,027,646,570 33 859,626,564 68 其他应付款 28 237,834.585 11 36.161,θ75 85之分为荇有侍售的资产 应付分保账款
一=杰刭期的非流动资产
保险合同准备金
吴乜受产 134)338,183 22 209,751,268 17 代理买卖证券款
=史
二赏资产合计 3,844,577,759 00 3,397)220,926 13 代理承销证券款
划分为掎有待售的负偾
一年内到期的非流动负债
其他流动负偾
流动负债合计 1.591‘ 764.747 28 l,505,276,852 95非流动负偾:
长期借款 135,067.000 00 20,000.000 0o应付偾券
其中:优先股
永续偾
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负偾
递延收益 56,lO0,544 89 61,486,989 47-=:三丑蚕≡贯款及垫款
递延所得税负债 39,547,533 69 46,931,313 69=妾±售全巳资产 8 282,863)300 0o 332,088,500 00 其他非流动负债
f三
Ξ艹投资 非流动负债合计 230,715,078 58 128,418,303 16‘Ι=埴蕉 负债合计 1.822,479,825,86 1,633,695,156,【 l-丑冱受 9 m "
9,810,O18,80 9,450,266 17所有者杈益(或股东权益):
碎旁矿 6,165,450 03 6,405,262 47实收资本(或股本) 962,848,000,00 936,108,000,00Ⅱ它工△= 31526,355,947 74 3,I34,062,489 30 其他杈益工具
=牵程
″
"
629,2 72 51 5, ,3 90 26 6, 0 44
4
882 1, ,26‘12 2, ,2 l6 O0 8, 6 36
0
其中:优永先续股
债
匣E天☆清理
资本公积 32 1,08θ,886,IO4 85 909)589,394 59三ˉ王镪产 ⒕ θ4,004 47 减:库存股 33 187,θ82,200 00
●^J土 其他综合收益 34 224,788,8373θ 264,236,523,72元I至= 〓 424,888)8θ6 73 409,274,4272四 专项储备
平号万± 盈佘公积 o27.672.297 936,234,703,32 l
0I 〓 12,I24,229 10 一般风险准备
‘彐卩手注贫用 未分配利润 3,861,007,90I,36 3,549,148,881.56h≡
碍褒资产 Η 30,964,502 89 24,433,166,41 归属于母公司所有者权益合计 6,978,220,941 10 6,595,317,503 19=t-资
产 " 46,482,554,34 52,024,229,78少数股东权益 13,603,128 62 lθ,800,977 16-资产合计 4.969,726,136 58 4,851,592,710 33 所有者杈益合计 6,991,824,069 72 6,615,1181480 35E=宝计 8,814,303,8θ 5 58 8,248,813,636,46 负偾和所有苟坍益迄计 8,814.303,895,58 8,248,813,636 46哽'亏习艮丿
主管会计工作的负责人
:
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第3页
卩明营
陌虱
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鄂
】皇畦 ~廴
rェ ^厶
母 公 司 资产 负债 表
2016年12月31日
会企Ol表单位:人民币元产
号·)f
mxx
期初数 负偾和所有者权益
号翊
期末数 期初数羝
舛 流动负偾
3sdsl晌
755,684)117 71 短期借款 300,000,000 00 350,000,000 00 '
以公允价值计童且其变动
l,125,000 00计入当期损益的金触负偾
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 123,吐02,802 51 66,032,89θ 07应付票据
应收账款 1
787,938,414 08 592,702.689 30 应付账款 526,5901127,04 669,7I9,442 44厥付款项 28,849,466 62 15,937,317 85预收款项 13,853,680 89 10,673,260,77应收利息 应付职工薪酬 会7.519,494,90 40,717,405 52应收股利 应交税费 θ,837,817,03 4,025,932 03其他应收款 2 668,846,631 46 461,136,847,04 应付利息 696,600 00 474,900 00存货 675,362,319 81 618,999,78I,32 应付股利 2θ,971, 18 29,971 18犭分为持有待售的资产 其他应付款 235,131,015,84 36,169,610 37—年内到期的非流动资产
划分为特有待售的负债
具乜洧动资产 37,543,972 69 199,906,287 49一年内到期的非流动负侦
茳动资产合计 3,258,404,895 84 2,710,309,939 78 其他流动负债
流动负债合计 1,133,658,706 88 l,112,935,522非流动负偾:
长期借款 116,800,000 0o 20,000,000,00应付债券
其中:优先股
永续偾
长期应付款
长期应付职工薪酬
丰元乏至产
:
专项应付款
可矢≡售全融资产 282,863,300 00 332,088,500 00 预计负偾
≡肓至到期投资 递延收盖 51,8‘6,2【3,27 52,097,569 17女乏亘纹款 递延所得税负债 39,547)533 69 46,931,313 69女工≡玟投资 3 l,295,549,θ27,ll 377,013,782 17 其他非流动负偾
≡至三房地产 6,165,450 03 6,405,262 47 非流动负债合计 208,193)746 96 119,028,882 86亘乏至产 2,708,878,982 00 2,985,961,052 76 负偾合计 l,34I,852,453 84 l,231,964,405 17ˉ
≡扌星 373,834,454 94 747,082,932 64所有者权益(或股东权益):
二E娑受 689,447 81 l,242,108 30实收资本(或股本) 962,848,000,00 936,lO8,000 00≡乏至±清理
其他权益工具
三=△牛钩资产
优先股
扭讠至产 永续偾
元丐~B产 25θ,336,447 19 370,032,θ04 40资本公积 l,O12,762,505 58 834,923,188,02F虹
茔 减:库存股 187,982,200 00
百啻 其他综合收益 22‘,102,690 88 265,94吐,110 88辞推费用 专项储备
宝=孑得税资产 27,745,846 08 22,304)717 I3盈余公积 l,027)672,297 50 936,23衽,703,32票钽苹菝动资产 38,508,985 83 52,02钅,229 78未分配利润 3,870,72【,989 03 3,399,381,0220‘丰讫动资产合计 4,993,572,8409θ 4,894)155,489 65 所有者权益合计 6,910,125,282 99 6,372i591,024 26资产总计 8,251,977,736 83 7,604,555,429攻3 负债和所有者权益总计 8.251.977.736 83 7)604,555,429 43三≡i袤人:
主管会计工作的负责人 会计机构负责人
第4页
F天;舍盱
i七
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:
∶
下炽^亻l砭章
:
合并利润表
⒛16年度
潞
号
上年同期数
5,279,204,031,07 4,496,662,378 82 5,279,204,031,07 4,496,662,378 82手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,730,121,202,39 4,551,871,567 87其中:营业成本 3,781!691,981,24 3,743,594,527 57利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 36,977,827,39 18,342,226 93销售费用 3 233,889,952 69 217,816,270 53管理费用 4 537,831!375 27 467,334,679,24财务费用 5
-21,764,080 22 -21,951,044,16资产减值损失 6 I61,‘9‘,146,02 126,734,907 76工:公允价值变动收益
(损失以“
-”号填列) 7 1,125,000,00 -1,125,000,00投资收益
(损失以“
-”号填列) 8 2`297,473,67 235,435,526 80其中:对联营企业和合营企业的投资收益
8 109,752,63
67氵 793,42氵E兑收益
(损失以“”
号填列)
三、营业利润
(亏损以“”
号填列) 552,505)302,35 179,101,337,75工:营业外收入 9 38,309,438,26 28,561,751 76其巾:非流动资产处置利得
9 1,784I599 71 l,430,729 11凉:营业外支出 10 50,542,549 71 14,800,793 62其中:非流动资产处置损失 10 22,422,271,01 2,546,533,48正、珂疰总额
(亏损总额以“”
号填列) 540,272,190,90 192,862,295 89凉:所得税费用 ll 95,930,2251θ 34,639,159 56三、号利润
(净亏损以“”
号填列) 444,341,965,71 158,223,136 33于母公司所有者的净利润 450,102,013,98 161,801,304 22=目
9数投东损益 -5,760,048,27 -3,578,167,89其圪综合收益的税后诤额 -39,081,995,72 -48,637,194 04母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -39,447,686,33 -48,568,509 75=冒
{—)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
以后将重分类进损益的其他综合收益 -39,447,686,33 -48,568,509 75l权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益 -41,841,420 00 -481944,172 803持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4现金流量套期损益的有效部分
5外币财务报表折算差额 2,393,733 67 375,663 056其他
庄属于少数股东的其他综合收益的税后净额 365,690,61 -68)684,2θ奏合收益总额 405,259,969,99 109,585,942 29归属于母公司所有者的综合收益总额 410,654,327,65 113,232,794,47归属于少数股东的综合收益总额 -5,39‘,357,66 -3,646,852,18、、每股收益
:
0,48 0 17 0 17≡≡弋表人 主管会计工作的负责人 计机构负责人
: :
母 公 司 利 润 表
2016年度
会企02表单位:人民币元上年同期数 3,354,853,625 35 2,568,562,775,932,033,269,5在5,39 2,029,862,228 11税金及附加 31,763,417,24 15,563,494,75销售费用 172,760,728.71 164,728,355,99管理费用 442,981,693,73 411j733,001,78财务费用 -40,278,559,07 -49)068,590,32资产减值损失 7,095,175,09 24,251,630,04加:公允价值变动收益
(损失以“”
号填列) 1,125,000,00 -1,125,000,00 “
投资收益(损失以 -”号填列) 1,391,749 82 235,435!526 80其中:对联营企业和合营企业的投资收益 204,028 78 67,793 42 “”
营业利润(亏损以 号填列) 709,778,374 08 205,803,182,38加:营业外收入 29,895,451.84 20,871,692.67其中:非流动资产处置利得 2j171,734,52 1,402,993,09减:营业外支出 44,718,133,29 11,681,123 66其中:非流动资产处置损失 19,560,871,25 2,184,937,41 “”
利涠总额(亏损总额以 号填列) 694,955,692,63 214,993,751,39减:所得税费用 85,3?1,731,46 14,914,292.66一亠淳利润
(净亏损以“”
号填列) 609,583,961 17 200jO79,在58.73一一其他综合收益的税后净额 -在1,841)在20,00 -48,944,172,80一
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1重新计量设定受益计划净负债或挣资产的变动
2,权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -41,841,在20 00 -在8,9在4,172 801权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益 -41,841,420,00 -48,944,172,803,持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4,现金流量套期损益的有效部分
5,外币财务报表折算差额
6其他
六、综合收益总额 567,742,541,17 151,135,285,93t、每股收益
:
(-)基
本每股收益(元/股 o,21 )
(二)稀释每股收益(元/股 0,21 )
泣定代表人 主管会计工作的负责人 计机构负责人
: : :
6页
合并现金流量表
⒛16年度
上年同期数一、经营
孝售商 堤供劳务收到 5,150,572,896,09 4,373,811,048,41客户存 增加额
肓=。央银行借款挣增加额
肓真他金融机构拆入资金净增加额
坟毳原保险合同保费取得的现金
坎豇再保险业务现金净额
乓=哮全及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
坎展人息、手续费及佣金的现金
荞人资金狰增加额
≡￠·/务资金净增加额
坟圣~芰税费返还 143,417,191,14 136,835,371.25坎毳其他与经营活动有关的现金 63,442,333,95 36,225,493,69经言活动现金流入小计 5,357,432,421,18 4,546,871,913,35宦买肓品、接受劳务支付的现金 3,846,338,979 34 3,432,760,077 03±
晷赁款及垫款净增加额
≡≡±央银行和同业款顼净增加额
天△昙综险合同赔付款项的现金
≡△△息、手续费及佣金的现金
兵草红利的现金
=△
贡△奎霖工以及为职工支付的现金 513,216,617.88 450,092,022,66页△芰各项税费 201,538,481,39 121,409,556,86页t真毡与经营活动有关的现金 460,202,567,66 436,071,084,25经营活动现金流出小计 5,021,296,646,27 4,440,332,740,80经营活动产生的现金流量净额 336,135,774,91 106,539,172,55≡至后动产生的现金流量
:
坎亘麦资牧到的现金 264,965,881.55秉早≡资攻益收到的现金 2,187,721 04 2,788,876,71t置Ξ定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,549,554,32 3,930,136.31t置子公司及其他营业单位收到的现金净额
△≡~冥毛与投资活动有关的现金 3,300,000,00 8,070,000,00云资活动现金流入小计 11,037,275,36 279,754,894,57】置≡定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 381,764,823.32 724,963,212,1钅≡至支付的现金 250,000。 00
贡F笑熏净增加额
粟早子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,669,713.58
天t冥圪与投资活动有关的现金 15,000,000,00
≡至活动现金流出小计 409,684,536,90 724,963,212 14云资活动产生的现金流量诤额 -398,647,261,54 -在45,208,317 57吾受≡麦产生的现金流量
:
吸坟豆资收到的现金 187,982,200,00
冥=:子公司吸收少数股东投资收到的现金
袁早≡款收到的现金 418,920,400 00 420,000,000,00文:量券收到的现金
Ⅰ呈真他与筹资活动有关的现金
雩至活动现金流入小计 606,902,600,00 420,000,000,00≡还云务支付的现金 350,200,000,00 150,000,000 00∵乏≡利、利润或偿付利息支付的现金 66,155,105,77 7θ,129,368,93享=:子公司支付给少数股东的股利、利润
贡t真他与筹资活动有关的现金
雩资活动现金流出小计 416,355,105,77 229,129,368,93筹资活动产生的现金流量净额 190,547,494,23 190,870,631,07王
[≡
交动对现金及现金等价物的影响 34,6毖1,607,89 32,485,133,88三乏圭二现金等价物净增加额 162,677,615,49 -115,313,380,07I;雩
初现金及现金等价物余额 1,154,709,243,Ol L,270,022,623 08E≡△襄人 主管会计工作的负责人 计机构负责人
: :
第
母公司现金流量表
⒛16年度
会企03表单位:人民币元上年同期数销
2,974,605,156,53 2,465,147,918,73收到的税 129,167,466.94 124,471,049.66收到其他与经营活动有关的现金 51,799,341,47 24,108,949,13经营活动现金流入小计 3,155,571,964,9在 2,613,727,917,52购买商品、接受劳务支付的现金 1,798,937,912,85 1,693,967,267,51支付给职工以及为职工支付的现金 在28,509,583,72 383,953,079,17支付的各项税费 161,229,272,81 76,697,829.22支付其他与经营活动有关的现金 498,285,569,29 357,703,322.73经营活动现金流出小计 2,886,962,338,67 2,512,321,498.63经营活动产生的现金流量净额 268,609,626,27 101,406,418,89投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 369,618,053,77取得投资收益收到的现金 2,187,721。04 2,788,876,71处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,307,092,83 3,676,121 29处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000 00 8,070,000.00投资活动现金流入小汁 lO,49在,813,87 384,153,051,77购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 282,916,363,89 667,096,947,05投资支付的现金 60,000,000 00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15i000,000,00 85,577,000,00投资活动现金流出小计 297,916,363,89 812,673,947,05投资活动产生的现金流量净额 -287,421,550 02 -428,520,895,28筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金 187,982,200.00
取得借款收到的现金 397,000,000.00 420,000,000,00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 584,982,200,00 420,000,000,00偿还债务支付的现金 350,200,000,00 150,000JO00,00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,279,709.77 72,394,946,61支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 414,479,709,77 222,394,9在6 61筹资活动产生的现金流量狰额 170,502,钅90,23 197,605,053.39汇率变动对现金及现金等价物的影响 29,086,604,48 30,329,561,97现金及现金等价物净增加额 180,777,170,96 -99,179,861.03加:期初现金及现金等价物余额 755,684,117 71 854,863,978.74期末现金及现金等价物余额 755,684,117,71法定代表人 主管会计工作的负责人
: :
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浙江医药股份有限公司
财务报表附注
2016年
度
金额单位:人民币元-、公司基本情况
浙江医药股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委
(1997)57号文批准,于1997年5月16日在浙江省工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为913300001429鲳娟9Q的营业执照,注册资本
962,848,O00,O0元 ,股
份总数
gG2,848,OO0股 (每
股面值
1元),其
中有限售条件的流通股份lA股)26,744,275股,无限售条件的流通股份“股)936,103,725股
。公司股票已于1999年10月21日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。经营范围:药品生产,危险化学品经营,食品生产,食品经营。化工产品(不含危险品及易制毒化学品
)、
饲料添加剂、卫生材料、制药机械、消字号产品、化妆品、化学试剂(不含危险品
)、
医疗器械
(限国产一类)的销售,技术开发,经营进出 “ ”
口业务及进料加工和三来一补业务。以下限分支机构凭有效许可证经营:食品添加剂、饲料添加剂、添加剂预混合饲料、工业氢(合格品)的生产,危险化学品的生产、储存,货运,药品经营,预包装食品零售;保健食品生产。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司
2017年4月10日七届十一次董事会会议批准对外报出。
本期纳入公司合并范围的子公司如下表,详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
序号 公司名称 简称
1
浙江来益生物技术有限公司 来益生物公司
2 新昌县来益生态农业发展有限公司 来益生态公司
3 浙江创新生物有限公司 创新生物公司
4 杭州来益生命营养科技有限公司 杭州来益公司
5 浙江来益医药有限公司 来益医药公司
第
11页
了 6 浙江来益进出口有限公司 趔 出口公司
7 上海来益生物药物研究开发中心有限责任公司 ~L=来益公司
8 上海维艾乐健康管理有限公司 上海堆艾乐公司
9 浙江海隆生物科技有限公司 汀江海隆公司
10 香港博昌贸易有限公司 香港博昌公司
维泰尔有限责任公司 午泰尔公司
12
ZMC欧洲有限责任公司
H欧
洲公司
13 浙江来益大药房连锁有限公司 未芷大药房公司
tH药
14 浙江昌海制药有限公司 昌 公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起
12个月内的持续叠莒■I产生重大受虍的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵
循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准刘的妥求,真实、
-ER了
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会
计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
lIIlⅠ
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负 标准。
-分
Ⅰ (四)记账本位币
Ⅰ
⒈
采用人民币为记账本位币。
liⅠ
i■
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
-
1
Ι 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
Ι
■
■
第
12页
共
zg页
Ⅱ
Ⅰ
Ⅰ
L
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
(六)合
并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照
《企业会计准则第33号一—
合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1,外
币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 ,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2,外
币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 “ ”
除未分配利润项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
第
13页
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允 入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允00泔
■Ⅱ工支动计入当期损益的金融资产)、
持有至到期投资、贷款和应收款顼、I△
-~
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允 入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为9J△n-计
入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项m-0~仞
始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计工且真Ι0泔
■掼益的金融资产和^当
金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于 弘负债,相关交易费用计入初始确认金额。
,
公司按照公允价值对金融资产进行后续计呈 资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投∏置△口△0■0鼓顼采用实际利率法 ,按摊余成本计量;⑵在活跃市场中没有报价且其公免0t万■曰0计昱的杈益工具投资 ,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结箅 拄珏成本计量。
公司采用实际利率法,按摊佘成本对金融负伎迁衍-。咖
JH=况 除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按■公… 且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;⑵与在活跃市场中u右■0、△-T能
可靠计量的权.…
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生全】负Ι 〓C3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金艮负庋臼刂艹卫■台曰.=没有指定为以公允,a。 h确
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利革 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照C个I会
计【■盯
Ⅱ号——
或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准曰第Ⅱ 曰确定的累积-"原
摊销额后的佘额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或 几乎所有的风险和报酬己转移时,终止确认该金融资产;当金融负赁mJ-分
悍除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
3,金融资产转移的确认依据和计量方法
第
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Tg页
公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价 ,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金
融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用 :(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
;
⑵第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价 :除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等
;
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资
产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
⑿)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单
第
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共
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项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用 组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其巛百 - I n产 流量现值的差额确认减值损失。
(3)可
供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客冱咖
①债务人发生严重财务困难
;
②
债务人违反了合同条款,如偿付利息或本
③
公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对￡忄△I-务
人作出让步
;
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组
:
⑤
因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在口Ι扌■n土交易
:
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生泣值的佶已.
2)表明可供出售杈益工具投资发生减值的客△ 资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市乃、 等发生重大-境
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
E-.对
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具 于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价ttf-sm(含 50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含
12个月)的,曰表叨其发生〓Ⅰ二:其
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
⒛%(含⒛%)但尚未逖彐
5"臼.-英
庄本持续时间超过 6个月
(含
6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考t其△J矢四素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计旦山扭工工具狂攵,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否 ,判断该权益工--化
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,巨直拄计入其t穿合枚益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失口对已】认 扭失臼可供出售债务工具投=值
资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后--关 妁,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对己确认减值损失的可供出售Rm具投I,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权芷工-臼
k面价值,与按照类J,】
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的玑值之冂扭差 认为减值损失 ,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
第
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ˉL
(十)应收款项
1,单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额单项金额
⒛0万元以上(含⒛0万元)且
占应收款项账标准 面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2.按
信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具
体组合及坏账准各的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
(2)账
龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 lO/o) lO/0)1年以内(含1年,以下同
) 3 3
1乇年 10 10
2-3年
20 20
3-5年
50 50
5年以上
100 100
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存
货
1,存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2,发
出存货的计价方法
发出存货采用月末一
次加权平均法。
3.存
货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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,-tI止
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计旦 本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,存丁 以该存货的估计=-u中
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 ‘≡经过加工的存货,在=-ˉ
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价注去至完工刂△计△妥发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值:I产负0t口.同—
顼存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分爿】定 与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的全顸。-并
4,存
货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5,低
值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低
值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包
装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1,共
同控制、重要影响的判断
¨
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安扦臼扭夭活△必绠经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对Ⅰ投I+-ia经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控H这丝苡土ⅡJ定,认
定为重大影响。
2,投
资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付△全、转让非双全资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得技合并方所有者权益在最终控制方合并q~+投
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长 资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差颌泪≡I本公积:资本公积不足冲减的 ,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形皮的长扭Ι汉投资,判断是否属于 “ ”
一揽子交易。
“ ”
属于一揽子交易的,把各项交易作为一项取得控爿权的交易进行会计处理。不属于 “ ”
一揽子交易的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净爻产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合
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净
并前的长期股权投资忍≡忄Ξ=上合丰彐进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差计 额,调整资本公积:资
=Ⅰ
△庭≡t,调整留存收益。
=T乏
亠± (2)非
同一控轰t茭
±ェ言△形京 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其` =。
T
初始投资成本。
号一 公司通过多次交易÷彡买≡≡百一控
企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务=下
·一艹
报表和合并财务报表乏吁乏天圭丁廴≡
:
1)在个别财务撮表=.≡≡≡≡肓
权投资的账面价值加上新增投资成本之和,乍=≡
为改按成本法核算的 ≡至文=:
=△
2)在合并财务报袤=.±
~≡是否霉亍
¨一麦子交易”
。
属于
“一揽子交易¨
:丁灭晏t六—j取
得控制权的交易进行会计处理。不属于=.≡
“ ”
一揽子交易的,对亍 三二丁≡≡ t买方的股权,按照该股权在购买日的公允少=买 =玄
值进行重新计量,公允△E≡冥廴≡E=≡
寡计入当期投资收益;购买日之前持有的被走tJ·
t≡
买方的股权涉及权益法左鼻 冥△≡宫众空等≡t,与其相关的其他综合收益等转为购买三所属当期收益。但由于祆云≡t重手Γ量云≡受空计划净负债或净资产变动而产生的其牡芳合收益除外。
(3)除企业合并形荬”=`=;J页t夏圭秉得妁,按照实际支付的购买价款作为其==投资成本;以发行权益佳Ι旁票厚
≡文:玖空性证券的公允价值作为其初始投资成左=.≡ :以债务重组方式取得的.≡(±⊥圭丁仨T~笋
L2号——
债务重组》确定其初始投资成本 ;以非货币性资产交换取得
=.≡
〈上~圭T仨
I~声
T号——
非货币性资产交换》确定其贺走投资成本。
3.后续计量及损空≡△.t≡
对被投资单位能纟实≡≡≡~=÷手≡i≡至天司成本法核算;对联营企业和合营企业妁长期股权投资,采用权空:丁覃
:
⒋通过多次交易分歹廴置t子
=乏云至≡云夫控钊权的的处理方法
(1)个
别财务报袤
对处置的股权,其廴≡tr~E孑买≡秉旱冢之百均差额,计入当期损益。对于剩余股权:Pˉ ,对被投资单位仍具有重灭景'习荬Ξ≡再△t一乏买茭共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控≡
~、
孑百≡÷~荬重Ⅰ晨珂
=.≡。
、为可供出售金融资产,按公允价值计量。
(2)合
并财务报袤
“ ”
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于一揽子交易的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积
(资本溢价),资本溢价不足冲减的 ,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩佘股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
“ ”
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于一揽子交易的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1,投资性房地产包括己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和己¨
出租的建筑物。
2,投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1,固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各
类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年
)
残值率
lO/o)
年折旧率 lO/o)房屋及建筑物 年限平均法 8-40 5 11,88-2.38通用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6,33专用设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.33运输工具 年限平均法 6-12 5 15.83-7,92
第
zO页
(十五)在建工程
Ia可
在建工程同时污足昼济羽 能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程I。
按建造该项资产达刭预定可使用投砼苗所发生的实际成本计量。
2,在建工程达爿Ⅱ定可饺Ⅱ状奋刂,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算臼,先扌估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但TI-已
计提的折旧。
(十六)借
款费用
1,借款费用资本化臼0识
三■
,-09于
公司发生的借款费用 苻合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本:-uHD在
发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本IL9曰
(1)当借款费用同HiE^-,开 始资本化:1)资产支出己经发生;2)借款费用己经发生;3l为
使资产达彐Ι定可Ι用或可铕售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
m-生
⑵若符合资本化条仔 产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过
3个月,暂停借款im臼
■札 中犭川间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动
-。
(3)当
所购建或者生产付台△礻△条艹臼垩产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借
款费用资本化幸-△
-
为购建或者生产符合△礻△条△山I产
百佶入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实乐△幸法0定臼J什或泾价的摊销),减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或辶官幻刂让△LⅠ
得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额:为购建或者生产符合I礻
△△忄臼△产占用了一殷借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加Xf△-以 占田+I+的
资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利‘氨金额。
(十七)生物资产
1,生物资产是指有生兮m-t,包
括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
共η页
=m页
l
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认 ≡辶云妁交易或者事项对其拥有 :
或者控制;(⒇与其有关的经济利益很可能流入公瓦
3
真亲主芝眵可靠计量时予以确认。
;
2,各
类生产性生物资产的折旧方法
类别 折旧方法 使用寿舍年 残笸率α
)
年折旧率 lO/o)果树 年限平均法 o一 0 20(十八)无形资产
1,无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。
2,使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与垓项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用宣纹法推销。具体年限如下
:
摊销年限(年
)
土地使用权
办公软件等
3,内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益=六岂研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完
成该元形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出害Ξt意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性:⒁)有足够妁技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
:
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作,具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产 ,
第
22页
铕 无论是否存在减值迹象:每三f乏f贳亘叉试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合认
°
进行减值测试。
丿
若上述长期资产药可坎三全≡≡于真《百价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费手
长期待摊费用核算已经支±,痄孝手≡左1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受空手或乏定葑期浸内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目j目
预 不能使以后会计期间受益廴将黄夫痄崇荮该 的摊余价值全部转入当期损益。
如 (二十一)职工薪酬
1,职工薪酬包括短蔑亭季、熹≡≡禧利、辞退福利和其他长期职工福利。
2,短
期薪酬的会计处≡方
=
在职工为公司提供服务 △莘百:存实环发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损=会
益或相关资产成本。
3,离
职后福利的会计处≡
==≡
离职后福利分为设定提 之亏云定受益计划。
=△
(1)在
职工为公司提矢≡务 △著0,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负=会
债,并计入当期损益或相关资=莰奉
:
(2)对
设定受益计妞妁会△处≡逞常包括下列步骤
:
1)根据预期累计福禾兰±忘,采
手元停且相互一致的精算假设对有关人口统计变量ε财务变量等作出估计,计量设定受空÷之rr产
生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时 :对设定受益计划所产生的义务予以扦夏.以
确定设定受益计划义务的现值和当期月艮务成本 ;2)设定受益计划存在资产芝l将
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈佘确丿、为一京设定受益计划净负债或挣资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈佘和资产上艮两项的孰低者计量设定受益计划净资产 ;3)期末,将设定受益计之产生妁冢工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或诤资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范彐内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4,辞退福利的会计处理方法
笑23页
共
"页
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确丿、≡逞趸干~=三芏≡二葑酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系△之或鼓庭≡、竽
磊矢的辞退福利时 ;⑿)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成左氪牡≡玎
:
5,其
他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存÷之条=≡.≡≡云乏提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受空Γ定芏≡关乏定这行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本碛丿、为玉务京工、冥t长手系工福利净负债或净资产的利启、净额以及重新计量其他长期职工福瓦专三云京号至=竽=主妁变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)股份支付
1,股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的投分支灯
:
2,实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处≡
(1)以
权益结算的股份支付
授予后立即可行杈的换取职工服务的以权益结算均≡贤支△.=≡
子≡按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等侍莘卞主玉务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等眚麦穴芝每资产负债表日,以'、
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授子≡≡t坌允△渲.将当期取得的月艮务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务茭公允△亘毛够可靠计量的 ,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允梦宣不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得E荮公允少宣计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以
现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予彐按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修
改、终止股份支付计划
第⒛页共
zg页
如果修改增加了所技子 的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应-具
地确认取得月艮务的增加;如
所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具-n了
的/Ak允价值相应地确认为取得Ⅱ务的坩加
=如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考忠侈改后的可行权条件。
lRm具
如果修改减少了授予的 的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的全颂,■个考虍权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将u少氵分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不
考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取泪了所授子的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),曰
将驭洧或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1,收入确认原则
(1)销
售商品
销售商品收入在同时满足下爿条件时予以确认:1)将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保臼通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对己售出的商品实施有效控制;3l收入的佥颂跎够可靠地计量;0相关的经济利益/rR可
能流入;①相关的己发生或将发生的成本出够可靠地计量。
(2)提
供劳务
提供劳务交易的结果在资产负伎表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能滇入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按己经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若己经发生的劳务戚本Ⅱ计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同全叙结转劳务戊本;若己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 ,将己经发生的劳务成本计入当翔损爻,不确认劳务收入。
(3)让
渡资产使用权
让渡资产使用权在同时清足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息枚入按照也人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协汉约定的枚费时间和方法计算确定。
第犭页共
zg页
2,收入确认的具体方法
公司主要销售原料药及制剂药产品。内销产呈沃 Ⅱ、雩清足以下条件:公司己根据合`荸
同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入全柔三奉乏.三经丧回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的咬本毛夸可鼻之计量c外销产品收入确认需满足以下条件:公司己根据合同约定将产品报关、畜莛?冢得提单,且产品销售收入金额己确定 ,己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济和兰彡
艮可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿己发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1,根
据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确
认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3,资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4,公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;⑿)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经
营租赁
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
第
26页
共
zg页
期损益,发生的初始直接费用.苴
按计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁
备个用同按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始"内
真接费用,除金额较大的子以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分
部报告
.公
司以内部组织结构、管理妥求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的纽戊书分〓
1,该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用
;
2,管
理层能够定期评价该纽戊部分的经营成果,以
决定向其配置资源、评价其业绩 ;3,能
够通过分析取得该纽戍部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(—)主
要税种及税率
税种 计税依据
税率增值税 销售货仂或提供庄税劳务
17%、13%、11%、6%、0%营业税 应纳税营业顸
5%
从价计征的,按
房产原值一次减除3O%后
房产税 余值的1~⒉计数:从租计征的,按租金收
1.2%、12%入的1犭汁敛
城市维护建设税 应-朗
7%、
5%教育费附加
3%
地方教育附加 应-a,颂
2%
企业所得税 应纳税所得颂
15%、
25%不同税率的纳税主体企业所得积租辜说明
纳税主体名称
所得税率
母公司、上海来益公司
15%
境外公司
按注册地的法律计缴利得税除上述以外的其他纳税主体
(二)税收优惠及批文
1,根据科学技术部火炬高技术产业开发中心
《关于浙江省⒛14年第二批高新技术企业
第刃页共
zg页
备案的复函》(国科火字(⒛15)31号
)文件.=
一〓一__一.·一〓
~
_~~·
一 新技术企业认定,资格有效期三年,企业所得税优惠期为⒛
l÷
三·
·
一一一
·
·
·
一〓·一~
·
〓一 ⒊日°本期公司按15%税率计缴企业所得税。
2,根据科学技术部火炬高技术产业开发÷·亠`〈天于二垂≡二△E三美一批高新技术企业备案的复函》(国科火字
(⒛15)187号)文住·二每天正⊥≡二△:主
1o月通过高新技术企业认定,资格有效期三年,上海来益公瓦三亍=姜:丢茫云△圣吾秉·仝业所得税优惠期为⒛15年1月1日至⒛17年12月31日=≡
l≡1茂三丁数上ェ彡厚孓
:
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1,货币资金
项目
乏天轰 期初数
124,360,04库存现金
l:154,581,763,80银行存款
8,821,474.17其他货币资金
合计
其中:存放在境外的款项总额 113,462,832,842.应收票据
(1)明
细情况
期末数 手初数
不中彐髦
账面佘额 坏账准备 账面价值 艮百佘氛 环恿准备 账面价值银行承兑汇票 139,015,065.60 L39,015,065,60 90,616,3T2 e8 90,616,372.C:合计
139,015,065,60 139,015,065,60 90,616,372 o8 90,616,372..:(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据倩况
期末终止 期末未终止项目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票
139,4会6,618,85
139,446,618,85
小计
银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期
第
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共
zg页
认
不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该公
等票据到期不获支付,依
据
C票据法D之规定,公
司仍将对持票人承担连带责任。
3,应
收账款
(1)明
细情况
1)类
别明细情况
期末数
矛中乡逄
疋面余莰
坏账准各
计提比例 账面价值全虿 比例⑴
金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
1,04⒋24⒉n9’ 31 100.00 31,832,543,14 3,05 1,012,41o,279.17早坝金额不重大但单项计
04 提坏账准备
80
合计
△吼
2⒓R9931
1∞.∞ 31,832,543,14
1,012,41o,279.17(续上表
17 )
oI
期初数
不中多楚
又面余顸
坏账准备
84
账面价值全顸 比例f,)
金额 汁提比例
lO/0)
早呗金额重大并单项计提坏
账准备
强lH用风险特征组合计提坏
账准备
944,43B,gz3~5θ 100.oo 28,593,279.89
915,845,593.7o单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计
gm,4强
Bz3.59 lO0.oo
28丿
593,279.89
915,845,593.?o2)组
合中
,
采用账龄分折法计提坏巛准备的应收账款
期末数
账龄
账面余颓
坏账准备 计提比例 lO/0)1年
以内 I,040,920,925.22
31,227,627.77
3.00ˉ·2
年
794,35o.88
79,435,1o
10,00~
32
年·
2,dGO:976。 11 492,195.22
20.00 3-5∠F
66,57o.1o
33,285.o5
50,00
第⒛页共
zg页
⑵本期计提坏账准备金额3,GO8,gs0.61元
,因非同一控制企业合并来益大药房公司转入坏账准备11,152,95元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期对部分账龄较长,经催讨确实无法收回的应收账款380,阢0.31元予以核销。
⑷
应收账款金额前5名情况
[注]:以下简称ZMC-UsA公司。
〓
阝
〓
口
讶
臣
4.预付款项
一彡
r●
(1)账
龄分析
●
E‘
期初数
期末数
●
二:口 账龄
账面佘额 比例lyO)坏账准备 账面价值 账面佘额 比例G)坏账准各 账面价值 .
1年以内 26,397,985.26 88,93 26,397,985.26 18,439,202,81 93.71 18,439,202.B 1-2年
2,176,907.97
2,176,907.97 L,058,782.28
1,058,782.臼⒉3年 934,783,31
934,783,31 79,932,43 o.41 79,932。刂3年以上 175,527,23
175,527.23 98,314,80 98,314.■合计
29,685,203,77 100,00 29,685,203,77 19,676,232,32 lO0,00 19,676,232.日⑿)预付款项金额前5名情况
单位名称
纽迪希亚制药(无锡)有限公司
新昌县甬兴生物制品有限公司
新昌县思强生命营养品有限公司
第
30页
共
zg页
新浦化学
(泰兴)有n公
司 2,074,904.35 6.99希悦尔(中国)有限公司
1,998,820.34 6,7313,244,189。 47 44,615,其
他应收款
(1)明
细情况
1)类别明细情况
期末数
禾中彐适
I百余J
坏账准备
账面价值茔 比例⑴ 金额 计提比例 lyO)单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
狃
ml,田
。Qs 100.00 25,706,208.64 184,Og5,5g廴 4账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 彐r,9,m1,弼.∞
100.00 25,706,2o8.64 12,25 18⒋00a双i|(续上表
)
期初数
种类 叉百余颌 坏账准备
又面份值蜇 比例(⑶ 金额 计提比例α )单项金额重大并单项计提坏
价值 账准备
按信用风险特征组合计提坏
,202.81
I玑臼ID刀⒋gB
lO0.00 20,903,928,41 138,I7⒎⒛旺曰账准备
782.28
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
932.43
合计 1η
OB△
”⒋gB
100.00 20,903,928,41 13.14 138,177,296.5刀2)组合中,采用账龄分折法计提坏巛准备的其他应收款
期末数
账龄
巛面余颂 坏账准备 计提比例
lO/0)1年
以内 118,O14,471.24 3,540,434.13 3,00⒈2年
36,82⒋5⒛。Og 3,682,452.91 10.00 2-3垄F
30,374,335。珏o 6,074,867,08 20,00 3-5∠F 24,360,033。 62 12,180,016,82 50,00
第
31页
共
zg页
5年
以上 228,437.70 228,437.70 100,00
小计
209,801,807.05 25,706,208.64 12.25
(2)本
期计提坏账准备金额4,850,gsO。
3T元,因非同一控制企业合并来益大药房公司转入坏账准备
51,329,86元 。
(3)本
期实际核销的其他应收款情况
6_山本期对部分账龄较长,经催讨确实无法收回的其他应收款
100,000。
00元予以核销。
一⒁)其
他应收款款项性质分类倩况 序款项性质 期末数 期初数
押金保证金 102,525,629.87 120,370,766.03出口退税 80,683,360,01 28,872,513,55应收暂付款 9,285,573,75 8,948,266,70暂借款 15,000,000.00
股权转让款 1,000,000.00
其他
1,307,243,42 889,678,70合计
209,801,807.05 159,081,224,98(5)其
他应收款金额前5名情况
占其他应收款佘单位名称
额的比例
lO/o)
绍兴滨海新城管理委员会 96,657,150,00
应收出口退税 收出口退税 80,683,360,01
浙江思贤制药有限公司[注 zl 15,000jO00,00
国网浙江新昌县供电公司
上海弥卉企业管理咨询合伙企业
(有限合伙)
小计
195,940,510,01
[注1]:其
中账龄
1年
以内
9,610,0O0。 00元 ,⒈2年
的
35,013,BO0。 00元,⒉3年的29,975,000,OO元 ,⒊5年
的
22,058,350,0O元 。
[注
2]:⒛16年10月,经公司董事长办公会议同意,公司向浙江思贤制药有限公司提供
1,∞0万元借款,借款利息按中国人民银行发布的同期同档贷款基准利率计算。
第
32页
共
zg页
6.存
货
(1)
明
期初数
账面价值 98,545,149.73 330,916,370.12 430,165,044.83 859,626,564.68期末数 42,709,248,67 51,072,718.25 93,781,966.92期初数 180,529,280.34 29,221,987.83 209,751,268.17期初数
账面价值 332,088,500 00 327,088,500,00 5,000,000 00
合计 282,863,300.00 28⒉863,300.00 332,088,500 00 332,088,500,00(2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售
可供出售金融资产分类 小计
权益工具
权益工具的成本 14,213,075。 43 14,213,075,43公允价值
263,650,224,57 263,650,224.57累计计入其他综合收益的公允价值变动
224,102,690.88 224,102,690.88金额
已计提减值金额
(3)期
末按成本计量的可供出售金融资产
账面佘额
被投资单位
期初数 本期增加本期减少 期末数
浙江九仁资本管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000,00小计
5,000,000.00 5,000,000,00(续上表
)
减值准备 在被投资单位 本期被投资单位
期初数本期增加本期减少期末数
持股比例【0/o)现金红利浙江九仁资本管理有限公司
10%
/l、
计
10%
9,长期股权投资
(1)分
类情况
项目
对联营企
9,810,018.80 9,810,018.80 9,450,266.17
业投资
合计
9,810,018,80 9,810,018,80 9,450,266,17
⑿)明细情况
被投资
权益法下确认
单位
的投资损益
zMC刊sA公
司
上海银乐生物科技有
限公司[注1]
第
m页
共
zg页
新昌美中药物研宄开
nR1① -2,114.81发有限公司[注1]
合计 口1刂E■1】■■Ll了 250,000,00 109,752,63 5.43
被投资 减值准备陲。57 单位 期末佘额 0.88
9,475,681,66ZMC-UsA公 司
上海银乐生物科技有
155,723.85限公司[注1]
新昌美中药物研究开
178,613,29发有限公司[注1]
合计 9,810,018.80 0,00
[注
1]:以下简称 关中公司。
-~J目
0.00
10,投资性房地产
期
项目 合计红利
账面原值
期初数 △¨,511~ss 2,251,640,15 10,299,151.70本期增加金额
本期减少金额
期末数 △田,511~55 2,251,640.15 10,299,151.70累计折旧和累计摊销
期初数
亠J⒒σr⒋
21 413,815.02 3,893,889.23本期增加金额 239,812,44计提或摊销 239,812,44本期减少金额
期末数 4,133,701,67其他综合
减值准备
收益调整
期初数
本期增加金额
本期减少金额
i‘ m页
固定资产
明细情况
房屋及
项目 通用设备 亏≡i吾 E亳
二具 其他设备
建筑物
账面原值
期初数 l,492,944,531,14 289,926,788S∈ 二:1二:~∶::二1~ ÷I÷E三二:::三 129,198,526,65在,557,97Gl￡本期增加金额 372,326,在06 87 17,763,328 TC :Eˉ=ˉ二:~E
ˉ
Ι 二
ˉˉ
I1ˉll÷ 21,699,101 74801‘ 841彐1)购置 67,056彐2)在建工程转入 372,326,406 87 760,400 GC :∶lEˉ:=1I:∶ 734,36e二3)企业合并增加 246,530 57| 刂本期减少金额 1,114,482,84 4,455,968 21 :E 2`416,128 47 95i27了引处置或报废 1,114,482 84 4,钅55,968 21 :El:三÷l三 1E l∶ ::= 2,在16,128 47 95,27T引=^E÷
期末数 1,864,156,455 17 303,234,149 35 2i9C3,钅:1:÷: :: ÷E
∶ˉ
∶=￡≡
ˉ
1 148,钅81,499 92 5,264,53: E累计折旧
期初数 227,332,892 70 154,066,452 48 l,407,27≡罚本期增加金额 63,601,984 17 23,420,967 02 221,144,2E1 3E ÷11二 l:::÷ 15,033,675 30 327,21三皿1〉
计提 63.601,98钅 17 23,260,910,96 221,144,2~1 38 三三￡E二÷∶三: 15,033,675 30 327,02:￡2)企业合并增加 160,056 06 辶〓本期减少金额 623,500 10 3,549,119 98 74,CEˉ■处置或报废 623,500 10 3,549,l19 98 66,892,216 44 :二 :l≡三E÷
2,082,345,63 74,C:ˉ■期末数 290,311,376 77 173,938,299,52 l,077,805,708 85 冖-= ::B:三 92,730,249 71 l,660,:减值准备
期初数 l,545,989 02 512,788 42 14,496,374 1 7,515,3在本期增加金额 29,864,688在4 8,624,l11 73 62:王刂
第
36页
共
zg页
本期减少金额 ∶:三::= l丁7o,532 08 667 81 1,Ts处置或报废 三: l
ˉT:i532
08 667 81o,165,每50,03
期末数 93,814,57 6.847 53E,405,262。 47 祉≡价值
期末账面价值 l,542,434,÷D1=÷ -二:~∶::i∶二- -^三三:三[ 331 1g 19,430,982 69 55,744,402 68三三二￡:∶朝初账面价值 1,264,065,∈÷::= ~∶ E∶~^:i^:〈∶∶三:∶Ξ13 93 20,876,286 72 49,412,091 2T El三÷∶￡=÷
(2)暂 ±
时闲置固定资
合计
帚Γ≡≡ 减值准备 账面价值 誓 10,032,313,1e 33 8,632,530,10 937,421.33 4,557,970,042
÷二:.:EE :92ˉ±,449,582,56 8,403,735,07 801,841,324
24J544,71 46,746,3T 67,056,604
I亠LT:二 E3 62,971,345.81
73在,366,31C
(3)未
办妥产权证书茭≡≡至==屑
Ⅰ
418,40g
项目 未办妥产权证书原区 r 95,277,84t :
·
房屋及建筑物 尚在办理验收手续 95,277,84T
小计
叵|5,264,533,51￡
江 l,407,275,61
2
1
在建工程
明细情况
327,213,02ˉ
≡
t步 期初数327,028,8T二
账面佘茧 反亘∈昼 ζ≡少竺 账面余额 咸值准名 账百少Ξ18在jl:E
昌海生物工程项目[注] 在54,739,350.0在 454,739∶ 35174,057,3=二
i州来益工程项目 121,826,2茌 9.32
74,057,3÷【
元菌粉针制剂项目 160,996,045.73 160,99o.D÷ El,660,431,3⒊I
昙海生物二期β-胡萝卜
20,730,843.80 20,730.8÷ E素项目
16,631,93三
员工宿舍拎包入住项目 L2,585,735,26 12,585,73:62,898,告 等昌药厂制剂大楼项目 18,489,564.73 18,489,56÷ :
÷E:817,331.46
10,355,198,54 三三:÷
9,568,632,50
11,679,912,16
Ι:f⒈V|
综合大楼项目 5,825,471.72
饲料添加剂包装生产线
21,023,290. E:3 17
及仓库工程
维生素
A中间体五碳醛
2,393,602,35 EC2,35
项目 =己
制剂出口基地101项
目
33,555,785.60 33 :55 T85,60
不口122巧页目
〓制剂出口基地111项
目 _ 30,963,207,96 33 9.3,207.96 一和112项目
〓零星工程 61,911,678,65
~1‘
911,678,65 在0,858,507 82 40,858,507,82 〓·一〓合计 629,221,306,04 o29,221,306.04 882,612,260,66 882,612,260,66 ≡~汀[注]:即昌海生物分公司生命营养品、特色原料药及制剂出口基地建设项目。
一Ι(2)重
要在建工程项目本期变动情况
一茫预算数
一工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数 萜(万元)
三〓昌海生物工程项目 254丿
584,00 45钅,739,3500会 139,241,131 53 437,989,678,15 155,990,803÷二 r「〓杭州来益工程项目 20,000 00 121,826,249 32 46,732,735 14 168,558,984,46
阝无菌粉针制剂项目 29,927,20 160,996,045 73 23,472,524 88 240,648 14 184,227,922=ˉ_一昌海生物二期β-胡萝卜
ˉ矸 5,817 00 20,730,843 80 3,078,567 94 1,772,523,01 22,036,888 I 石素项目
·三员工宿舍拎包入住项目 3,780,00 12,585,735,26 l,848,498 40 14,434,233,66
钍新昌药厂制剂大楼项目 9,052 00 18,489,564,73 70,767,979,54 89,257,54÷ J·二辅酶Q10废气整治提升改 " 4,300 00 42,817,331 46 3,305,960,10 46,123,291,56
造顶目
年产32180吨维生素制品
20,100,00 9,568,632 50 786,566 04 10,355,19E≡-项目
冻干粉针项目 6,003 00 11,679,912 16 11,679,91三 :综合大楼项目 21,900,00 5,825,471,72 5,825,4Tl=饲料添加剂包装生产线及
4,030 00 21,023,290,17 21,023,2:仓库工程
维生素A中间体五碳醛项 5,550 00 2,393,602,35 2,393,E1二互
第
38页
B3I,46
目
剞剂出口基地101项目和
8,60《1C=l 三 aTBs~so 33,555,785 601”项目
B32.50
制剂出口基地111项目和
6,2∞.∞
η叮ˇⅢ
.%
30,963,207 96112项目
零星工程
ˉ
0¨ ■ 曰口 ”
’9臼
65,246,951.79 6,750,800,00 61,911,678,65小计 口口△】巳
0 刂■口101彐
⒍15 734,366,310,77 6,750,800,00 629,221,306 04(续上表
)
昌海生物工程项目
募集资金及自筹资金抗州来益工程顼目
无菌粉针制剂顼目
昌海生物二期B-胡萝卜
素项目
员工宿舍拎包入住项目
新昌药厂制剂大楼项目
其他来源辅酶QlO废气整治提升改
造项目
803,42 年产3218o吨维生素制品
其他来源顼目
冻干粉针项目
其他来源 922.47
综合大楼项目
其他来源 B88 73
饲料添加剂包装生产线
其他来源及仓库工程
维生素A中间体五碳醛顼
其他来源目
0l剂出口基地101项目和
其他来源1”项目
0J剂出口基地111项目和
198.54
Ⅱ2项目
912.16
零星工程
小计
nO.17
[注]:根
据新昌县政府
“两路两钊”
的整治要求,公
司零星工程中己有原值为 Xlz.35
6,750,80O,00元的工程项目停止建设,公
司已于本期对其做报损处理。
第
3g页
共
zg页
13,工程物资
项目
期末莰 期初数
9,042.73
专用材料
746,883.71 1,242,108.30专用设各
755,926,44 1,242,108,30合计
14,生产性生物资产
项目
合计
账面原值
期初数
125,070,00 125,070.00 100,270,00本期增加金额
本期减少金额
225,340.00期末数
累计折旧
期初数
△25,070,00 125,070,00本期增加金额
6,265.53 6,265.53 6,265,53计提
本期减少金额
期末数
131,335,53 131,335,53减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值
94,004,47 94,004.47期初账面价值
第硐页共
zg页
5无形资产
一⊥明细情况
项目 二=Ξ≡丁 干≡≡弋 办公软件等
^计账面原值
期初数 o,418,884,46
本期增加金额 一、 460,877,60
一
1)购置
一
~`〓
358,313,48
2)企业合并增加
102,564,12
本期减少金额
处置
期末数 ~:879,762,06 483,393,617,79累计摊销
期初数 1:二 L∶=:二:ˉL∶二 5,184,056,19 46,977,290,01本期增加金额 277,100,茌茌
⊥)计提
28,490,04 28,4903=2)企业合并增加
248,610,40 L1,498,9刂 1 31本期减少金额
处置
期末数 5,461,156,63 58,504,721 0e减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 3T5 1,418,605,43 在2在,888,896,73期初账面价值 362.51:∶l∶=ˉ ÷::E∶ g82,70 1,234,828,27 409,274,427,24(2)未
办妥产权证书茁±之三手Ι后二
未办妥产权证书原因
票
:l页
共
土地使用权
被投资单位名称
工手烹
期初数
' 期末数
吐
形成商誉的事项
来益大药房公司
12,124,229,10 12,124,229,10合计
7
1
递延所得税资产、递廷F得孓三云
±
未经抵销的递延所得税资
手t圭
辜初数
项目 可抵
=
〓一
··~··一一一一
'
.
递延暂时性差乒
竽辩
〓 彡≡···一.宀
.
~·
一一~
_
一
旱 所得税资产资产减值准备 | 13,394,035.20内部交易未实现利润
153,440,81政府补助 51,846,213.2T 7,814,635,38预提性质的负债 24,685,063.45
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允价
168,750,00值变动
合计
194,056,427.77 24,433,166,41(2)未
经抵销的递延所得税负债
期末数 手△数
项目 应纳税 送廷 递延暂时性差异
所得;矢≡ 所得税负债可供出售金融资产
263,650,224,57 钅6,931,313,69公允价值变动
合计
263,650,224,57 46,931,313,69(3)未
确认递延所得税资产明细
项目
莘≡轰 期初数
可抵扣暂时性差异
57,109,302.17可抵扣亏损
45,177,182.09
V页
~
240,923,055,2o 102,286,484,26一
⑷未确认递延所得ⅡΙ产山刁Ι扣亏损将于以下年度到期
一
年份 】 期初数
备注2017年
△⒎卫
5
系来益大药房公司合并转入
2018年
Ⅱ⒒
-∞ 5,481,021,06
~
ο 2019年 1廴Rm田
12,956,864.84
一
0
一
2020年
⒒已
口 5
26,739,296.19
2021年
‘■1刂■口L彐■口L lB
"勹
计
咀矶
m△
45,177,182.09
~
~
18.其
他非流动资产
L
⒛
项目
期初数
预付土地款
14,655,200,00~
⒏
预付设备款
37,369,029.78~
龆 合计
52,024,229.78~
∞
一
19.短
期借款
∞
项目
期初数~
狃
信用借款
350,000,oo0.00一
抵押借款
~
~
aOe,653,400.00 350,000,oo0.oo冫【
~
∞
⒛,以公允价值计量且其Ι已汗
■扭芏的全融负债
^当
~ 项目
期初数∞
一 交易性金融负债
1,125,000,00其中:衍生金融负偾
1,125,000,00合计
1,125,000,0021.应
付票据
Ⅰ
0页
共
zg页
项目 簧天乏 期初数
银行承兑汇票 16,81砼,625,97合计
16,814,625,9722,应付账款
(1)明
细情况
项目
手天轰 期初数
应付材料款 403,658,853,88应付商品款 374,062,101,78应付设备及工程款 250,681,642,69合计
1,028,402,598.35(2)无
账龄超过1年的大颧立△殴蔓
:
23,预收款项
(1)明
细情况
项目 事夫聂 期初数
预收货款 | 二0.05亠 ,477.66|13,851,636。 娟合计
(2)无
账龄超过1年的大额预收款项ε
24,应付职工薪酬
(1)明
细情况
项目
短期薪酬 43,899,922,41 492,922,995.57 478,682,927,31 58,139,99∶—
离职后福利设定提存计
2,456,066,73 34,837,480.40 34,555,215,66 2,738,33二戈刂
合计
46,355,989,14 527,760,475.97 513,238,142.97 60,878,32二(2)短
期薪酬明细情况
项目
工资、奖金、津贴和补贴 39,268,286,48 416,293,448.25 403,423,747,46 52,137,g:-
职工福利费
30,706,906.72 30,706,906,72
社会保险费 20,619,937,10 20,309,792,14 2,141,798.21其中:医疗保喜妻 017,538,84 16,871,368,55 l,447,362,32工伤保△贾 1,161,082,4衽 1,265,141,21 101,204,72生育保茳云
2,173,282,38 593,231,17住房公积金
14,163,775,23 14,145,294, 77 18,钅98,46工会经费和职工教育经雯 11,138,928,27 10,097,186,22 3,841,706,73=ェ
/l、计
÷θ2,922,995.57 478,682,927,31 58,139,990,67(3)设
定提存计乏≡￡肓足
项目
手丁轰 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险
32,339,596,73 32,012,102,18 2,551,251.3荃失业保险费
2,497,883,67 2,543,113,48 187,080,13勹丿
计
34,555,215,66 2,738,331,4725.应交税费
项目
莘末数 期初数
增值税
途,168,932,74 3,067,483,38 153,001,69营业税
企业所得税
12,599,180,59 4,234,632,16代扣代缴个人所得税
253,196,18 231,671,09城市维护建设税
l,230,390,58 1,263,975.29房产税
141,467,69
|末数 教育费附加
714,017,47 1,278,816.56 9,990,6t
地方教育附加
476,011,65 852,544,398,331,4了
地方水利建设基金 4,921,32 564,120.93 222,160,52 413,910.51印花税
8,322,1钅
19,810,278,74 12,060,156,00合计
习末数
⒛,应
付利息
;7,987,2T
美娟页共
zg页
椠天￡ 期初数
项目
456,700,00短期借款应付利息
18,200,00长期借款应付利J自、
474,900,00合计
27,应付股利
项目
≡t茳 期初数
29,971.18其他社会公众股
29,971,18合计
28,其他应付款
莘t乏 期初数
项目
9,941,836,75押金保证金
4,347,488,91应付暂收款
限制性股票 (
21,872,650,19其他
36,161,975,29,长期借款
手Ⅰ轰 焘初数
项目
20,000,000,00信用借款
抵押借款
20,000,000.00合计
30,递延收益
(1)明细情况
项目
政府补助 61,486,989,47 4,160,000,00
130.544,89
合计
61,486,989,47 4,160,000.00
—
第镅页共
79页
ˉ
L
(2)政
府衤`;≡≡咩Ⅰ
)0
项目
萆丁茳
工卒萧启
本期计入营业
其他变动 期末荭^′~:〓==:^≡^=:=齑≡荭 外收入金额 ≡〓.一〓 )0 .研发项目补助
,695j855,82
|0
技术中心补助
战略性新兴产业补助 zc=~=:△~±± ÷:282,750,20
生态农业项目补助
=
¨ ~
∶∶ 94,o28.14 283,750c3手壬=后天工业转型升级
3,749,999,93手垩==干 8
绍兴市人才补助
1,616,465,78 ≡~叉==;=== 3
项目经费补助
其他
6∶:=∶=二÷△ ~⊥ 1三 L 228,20 9,389,201,40 三咨=f=合计
56,100,54茌,89一
1)本
期增加÷
l=i尸L咧 t 主=
—
一
①根据浙江笞
===廴
夼二q^⒋±≡寸丁f廴
教
(⒛15)26号文件),本期收到新昌县财政局拨付的
-≡豆手E矿乇F珈∵FE¨二=⊥亿补助”
专项资金300,00万元。
=t矿
②根据浙江省酊叉 二扌匪三寻佳⊥亏f扌
农
(⒛13)263号文件),本期收到新昌县财政局拨仃
=⒈~∶
三钅璺砚ˉ
莛~三
==爰
补助资金30.00万元。
=彐
③
根据浙江笞△兰=π.二‘
=△
⊥~∶
:I:丁
≡合同书,本期收到绍兴市财政局拨 “ ˉ
付的创新型奶牛乏≡乏壬≡萨涮:厨
:五∷
~ˉ=元:
2)本
期减少
g.Ι
~~和 i 芏=
①按拨款相对
==壬
=f三
△辞壬
冒
~∴
弋 有补助
7,703,862。
狃元。
`-哀
②按拨款实牙宝≡唔△≡
Ξ璺
=J⒎-=矸 :· 2,582,14元
。
=L,引
31,股
本
(1)明
细情况
二=可液乏
=
茛彡,-— ”
表示)
球圩
T
.
壬
^一
三三
一一
_
冥乜
期末数正
亠
吁
之原因
股份总数
26,740,000 962,848,000(2)其
他说明
根据公司
2016生
更吴
一
-哩
⒈垩
蒂 ≡
.呈t≡≡呋熹励计划,公司通过定向增发
=≡
啼 一一
·
一一一
..
τ
的方式向张国钧等
184名激励对象Em-币
昔通股
(A)股3,000万股,其中首次授予
2,674万股,预留部分为3⒛万Ι■公司己收到张国钧等1泓名激励对象的首次授予部分出资款
1脐,gB2,zO0.0O元 ,其中计入工本⒛,⒎0,OO0,O0元 ,计入资本公积
一股本溢价
161,⒛2,⒛0.OO元。上述注ⅡI丰实让请况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具了天健验
(zO1s)Ⅱ8号C≡资报告》。详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
3
(
2
1
资本公积
明细情况
项目 眍 本期增加 本期减少 期末数资本溢价
(股本溢价)792,644,606~04 161,242,200,00 953,886,806,04其他资本公积 116,944,788~55 19,054,510,26 135,999,298.81合计
90θ,589,Sgt59 180,296,710,26 1,089,886,104.85(2)其
他说明
1)股本溢价增加161,2绲,2∞.∞
元,详见本财务报表附注五
(一)31之说明。
2)其
他资本公积增加
19,Om,51o。 zs元,其
中 :
①本公司以1,O00,O00.∞
元价格转让子公司上海维艾乐公司zO%的股权,将转让长期股权投资成本与按转让的持股比例计算应享有子公司净资产份额差额部分2,457,392,70元增加其他资本公积,详见本财务报表附注十四
(二)4(3)之
说明。
②其他资本公积增加
16,sg7,117,sG元系确认的以权益结算的股份支付费用,详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
33,库存股
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数限制性股票
187,982,200,00 187,982,200,00 187,982,200,00 187,982,200,00合计
⒊。其他综合收益
第娴页共
zg页
本期发生额
三:=l手+入其他
项目 期初数 税后归属亍 期末数=趁=阜△
±f壬
÷坎主兰萼转入减:所得税费用税后归属于母公司
=亡
少数股东云歪
可供出售金融资产公允
265,944,l10 8s -=:王 2)1∶刂
:
-7,383,780 00 -41,841,420 00
224,102,690 88忄值变动损益
′
币财务报表折算差额 2,393,733,67 365,690 61 686,146 51宾他综合收益合计 264,236,523,72 -=i::: :^二 -7,383,780 00 -39,447,686,33
365,690 61 224,788,837 3935,盈余公积
(1)明
细情况
项目 莘丁聂 ±手虐扫
本期减少 期末数
法定盈余公积 627~sT^~1′F冖ˉ
;ˉ~=Fs~R0s 19 688,830,662.33任意盈余公积 338,597,143,81国家扶持基金 244,491,36合计 1,027,672,297,50(2)本期法定盈余公;虐
j亏
2D1e年
度实现净利润提取1喁的法定盈余公积=系
60,958,396,12元 、提取⒌芝≡意三崇Ⅰ亨30,479,198,06元 。
3
(
6
1
未分酉己禾刂润
明细情况
项目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润 3,549,148,881,56 3,473,525,976,15调整期初未分配利润合计数(谓虐一:谓溶-)
调整后期初未分配利润 3,549,148,881.56 3,473,525,976,15加:本
期归属于母公司所有者妁淳科润 450,102,013,98 161,801,304,22减:提
取法定盈余公积 60,958,396,12 20,007,945,87提取任意盈余公积 30,479,198,06 10,003,972,94应付普通股股利 46,805,400,00 56,166,480.00期末未分配利润 3,861,007,901,36 3,549,148,881,56⑿)利润分配情况
第翎页共
zg页
根据公司⒛15年度股东大会通过茭Il:三豆吾~芒=芟t美,每10股派发现金股利0,5元,合计分配现金股利娟,805,钔 0,C∶
足 :
(二)合
并利润表项目注释
1,营业收入/营业成本
左手聂 上年同期数
项目 & iz rlA
成本ˉˉ
主营业务收入 5,274,065,283.:s : :=:二1吁= ::
÷.÷91,739,136,063,740,182,770,7二ˉ
其他业务收入 5,138,74T E: I二:∶ I: :: ÷:923,242.76 3,411,756,8:合计
3,743,594,527,5ˉ2.税金及附加
项目
工誓≡ 上年同期数
营业税 1,321,546.89城市维护建设税 8,768,234.93教育费附加 4,951,467,07地方教育附加 3,300,978.04房产税[注
]
土地使用税[注
]
车船使用税[注
]
印花税[注
]
合计
18,342,226,93[注]:根据财政部《增值税会计处E羡
乏〉
t「r≡
Il:
二号以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》,本公贾存
E:Ι
三
:
△
≡≡=孓、三1之税、土地使用税、 “ ” “ ”车船税的发生额列报于税金及附加京≡,Ι∶E兰
:弓二≡ 享∴豇虽于管理费用=三
项目。
3.销售费用
项目 本期轰 上年同期数
销售佣金及业务费 39,365,204.08
第
50页
共
zg页
运输费
士T,022,541,17
47,295,0o2.1o差旅费
EE,202,417.75
21,937,331,58业务招待费
19,793,5o4.47广告及宣传费
30,152,533,6钅职工薪酬 二′?|26,664,40
34,058,416,35办公费 3:215,834.71
6,762,376,91 770,72
会务费
7,135,166,03 756,85 其他 1E:449,578.3亻 11,316,735.31 527.57 合计
217,816,270,534,管
理费用
项目
薮 上年同期数=莘
89 研发费用
180,576,326,69 93 职工薪酬
二÷o,897,014.23 125,165,5o4,72 07
股权激励费用
16,597,117,56
04
招待费 16,731,7o4,90
21,445,686,22办公费 37,654,58o,83 33,846,72o,32折旧及资产摊销费
37,818,275,29 30,322,408,49咨询费 16,339,611.10
17,785,665,84 )3 费用性税金[注
]
5,453,412,87 15,400,793,67差旅费
6,921,941,70 8,148,064.48修理费
6,9缶2,181,30 7,470,361,83其他
28,695,16o,18 27,173,146,98合计 537,831,375.27 467,334,679,24[注]:根据财政部
《增值税会计处理规定》(财会(⒛16)”号)以及
《关于<增值税会计处理规定)有关问题的解读》,本公司将
⒛16年5-12月房产税、印花税、土地使用税、车船税的发生额列报于
“税金及附加”
项目,⒛16年
5月之前发生额仍列报于“管理费用”
第
51页
共
zg页
项目。
5,财
务费用
项目 =莘轰 上年同期数
利、支出 23,266,677,82J冒
减:利息收入
13,542,743.09汇兑损益 -32,178,155,12其他 θ37,234,51 503,176,23合计
—El,764,080.22 -21,951,044.166,资
产减值损失
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 8,459,900,98 13,078,847,30存货跌价损失 90,135,832,70 99,469,053,31固定资产减值准备 62,898,412.34 14,187,007,15合计 161,494,146,02 126,734,907,767,公
允价值变动收益
项目 本期数 上年同期数
交易性金融负债 1,125,000,00 -1,125,000,00合计 1,125,000.00 -1,125,000,008,投
资收益
项目 本期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 109,752,63 67,793,42处置长期股权投资取得的投资收益 977,688,97可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,159,000,00 2,576,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 231,601,167,70其他 28,721,04 212,876,71
第
52页
共
zg页
2,297,473.67 235,435,526.809.营业外友
`
(1)明
细倩没
82
项目 工普孟 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额 09
非流动资产处置禾厚营丁 1,430,729,11 1,784,599,71 12
其中:固定资产处置刊辱
1,430,729.11 1,784,599,71 23
政府补助 21,044,692,96 29,907,684,18 16
无法支付款项 5,084,014,23
其他 1,002,315。 46 6,617,154.37合计 28,561,751.76 38,309,438,26(2)政
~ 府补助≡￡
⒑
~
补助项目 工辑之 二生司期数
与资产相关Ⅱ
/与收益相关~
隔
研发补助 3,320,000,00 与收益相关~
吧
税收返还
与收益相关~
递延收益摊销 10,079,926,92 与资产、收益相关其他补助 6,556i688.48 与收益相关小计 21,044,692,96
0
10.营业外支出
0
计入本期非经常性项目 =手轰 上年同期数
损益的金额|
ˉ
非流动资产处置损失合△ 二~.二T1.01 2,546,533, 48 22,422,271.01其中:固定资产处置损失 I.￡
二.2了101 2,546,533,48 22,422,271,01 5,877,459,65 19,990,223,02地方水利建设基金 J〓ˇ^一 0° 5,965,189,62
1,950,373,99非常损失 l.95o,373.99
411,610,87 1,220,928,38其他 1,22o,928.38
第
53页
共
zg页
45,583,796.40 11,所得税费用
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
102,499,265,06 33,574,124,03所得税
递延所得税调整
-6,569,039.87 L,065,035,53合计
95,930,225,19 34,639, 159. 56(2)会
计利润与所得税费用调整过程
项目 上年同期数利润总额 540,272,190.90 192,862,295,89按法定税率计算的所得税费用 135,068,047,72 钅8,215,573,98 -62,026,050.74 -19,553,389,55公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 44,822,26 633,922,00非应税收入的影响 -340, 312. 90
-396,569,01|
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,287,409,75 4,291,753,67使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-514,339.87 -110,581,01影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
20,924,577,2g
∶
12,056,442.18或可抵扣亏损的影响
-13,513,928,32 -10,497,992,70技术开发费加计扣除的影响
所得税费用
(三)合并现金流量表项目注释
1.收
到其他与经营活动有关葑夏全
项目 ˉ÷7艹
亏:夯△
上年同期数
政府补助 13,066,688,48利、收入 13,542,743,09J胄
投资性房产出租收入 1,009,466,29保证金存款到期收回
笋△
=
土地款保证金收叵
25,314,750,00
其他 7,369,288,53 8,606,595,83合计 63,442,333,95
36,225,钅93,692,支
付其他与经营≡Ξ肓关≡夏全
项目 本期数 上年同期数经营性期间费用 429,381,416,26 399,079,063,73捐赠支出 19,990,223,02 5,877,459,65支付土地款保证金
9,610,000,00 30,702,950,00其他 1,220,928,38 411,610.87 460,202,567,66 436,071,084,253,收
到其他与投资活麦芎夫芝夏全
项目 本期数 上年同期数收到的资产相关的政府补劈 3,300,000,00 8,070,000.00合计 3,300,000,00 8,070,000,004,支
付其他与投资活麦有关芰夏全
项目 本期数 上年同期数支付暂借款 15,000,000,00
合计 15,000,000,00
5,现
金流量表补充资料
(1)现
金流量表补充资料
补充资料
本期数 上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量
:
诤利润 444,341,965.71 158,223,136.33加:资产减值准备
161,494,146,o2 126,734,907,76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 327,226,266,49 283,696,879,38
第
55页
共
zg页
折日
无形资产摊销 10,814,262.93长期待摊费用摊销
=tI
处置固定资产、无形资产和冥但丘△Ι
1,115,804,37“—”
失(刂攵益以 号填列
)
·—ˇ
固定资产报废损失(收益以
公允价值变动损失(收益以
‘- -=~=~".00
1,125,000,00财务费用(收益以“—’
号爰豇
-=!△,∶~=二:.gg
-8,911,477,30投资损失(收益以“—”
号麦△
-235,435,526.80递延所得税资产减少(培△)‘—’
号Ι弓 1,065,035,53递延所得税负债增加(冱少工‘—ˉ
:Ι司
存货的减少(增加以‘—ˉ
号双可
-=t= — 虬
-178,389,064,17经营性应收项目的泣少启工三
‘一口
号玎叫 ~亠r卫l~口 -250,615,104,71经营性应付项目的堪丁凉夕△
‘_ˉ
号叫 L97,115,319.23其他
经营活动产生的现全茳量净f ·0ˉF^=g1∶
106,539,172,552)不涉及现金收支的重大投资↑筹贾≡炅
:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司赁奏
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动倩,l9~:
现金的期末佘额
L=ˉ△曰:玎
5二
1,154,709,243.01减:现金的期初佘额
加:现金等价物的期末余氡
减:现金等价物的期初佘虿
现金及现金等价物净增加氡
ˉ
辛i,~=二三些
-115,313,380,07(2)本期支付的取得子公乏葑夏垒≡f
项目
苤莘聂
t
本期发生的企业合并于本期支付的现全芰≡全譬于 13,650,000。 00
隽△灭共△页
其中:来益大药房公司
L3,650,000.00 ;2,93 减;购买日子公司持有的现金及夏全等少耖
980,286,42其中:来益大药房公司
980,286,茌2灶.37 取得子公司支付的现金净额
12J669,713,58(3)现
金和现金等价物的构成
o,00
项目 期末数 期初数 7.30
1)现金
1,317,386,858,50 1,154,709,243,01 6.80
其中:库存现金
192,18o.79 124)360,04 5,53 可随时用于支付的银行存款
1,317,157,514,92 1,154,581,763,80可随时用于支付的其他货币资金 37,162,79 3,119,17生,17 可用于支付的存放中央银行款项
1.71
存放同业款项
拆放同业款项
9,23
2)现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
55
)。
3)期末现金及现金等价物佘额
1,317,386,858.50 1,154,7o9,243 Cl(4)不
属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目
期初数不属于现金及现金等价物的保证金存款
8,818,355,00(5)不
涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目
本期数
.01
背书转让的商业汇票金额
478,025,178.24 .08
其中:支
付货款 311,960,940,83支付固定资产等长期资产购置款 166,064,237,41 ,07
(四)其他
1,所
有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因 .00
157,238,360,95
借款质押
第
57页
2,外
币货币性项目
项目
期末折算成人民币佘额货币资金 230,015,679,02其中:美
元 E.^:ˉ:二二~
∶E o.9370 109, 171,190,67 a.::: ::- ::
欧元
;.3068 120,844,488,35应收账款 415,173,595,88其中:美元
士ˉ
÷:亠::|∶
∶9I 6,9370 329,192,213.35欧元
|
△
7,3068 85,981,382,53短期借款 3,653,400,00其中:欧元 i 3,653,400,00|
应付账款 42,925,369,81其中
:美
元 ÷∶
=:Ilˇ
￡
6,9370 28,429,431.36L::三 ~:≡ :s 7.3068 14,495,938,45欧元
长期借款 18,267,000,00 18,267,000,00其中
:欧
元
二.:III|I二 a 7,3o68
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下全±台F
1,本期发生的非同一控号~t±⊥台并
|∶∶∶丨∶∶∶莰禾‘∶∶∶
殁权取得 股权取得 股权取得被购买方名称 :∶ii∶
9∶:::::∶
成本 比饣刂(%) 方式来益大药房公司[注 购买]
(续上表
)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被被购买方名称 #
柏
六一〓一
确定依据 被购买方的收入购买方的净利润来益大药房公司 597,589,00
-273,643,65[注]:来益大药房公司原名为杭iˇ九品大药房有限公司。
2,合
并成本及商誉
项目
来益大药房公司
第
58页
共
zg页
现金 13,650,000.0C合并成本合计
13,650,0oo,00减:取得的可辨认浮资=工足△亘△廓
1,525,770.90一
)’
商誉
12,124,229,10一
氵 3,被
购买方于廷买≡可劲
‘垩=
一
ˉ 来益大药房公司
一
项目
购买日 购买日公允价值 账面价值 3,964,078,00 3,964,078,00货币资金 980,286,42 980,286,42应收款项 746,922,74 746,922,74存货 820,055,37 820,055.37固定资产 234,253,99 234,253,99无形资产 74,074,08 74,074,08其他资产 l,108,485.40 1,108,485,40 1,784,405.28 1,784,405,28应付款项 1,784,405,28 1,784,405,28净资产 2,179,672,72 2,179,672,72减:少
数股东权益 653,901,82 653,901,82取得的净资产 1,525,770,90 1,525,770,90(二)其
他原因的合并范雪交麦
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例昌海制药公司 投资设立 2016鸟≡
6丿弓
664,272,224,40 100%七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1,重要子公司的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 lO/0)
第
59页
直接 间接 -t
来益生物公司 浙江省嵊州市
f二
耋砰 乏造业 90.91 设立F发
上海来益公司 上海浦东新区 二≡ 于二 65,00 设立=丁
香港博昌公司 香港特别行政区 吾≡圩乏亍Ξ
=
言品流通 100,00 设立f二 亠t F发
创新生物公司 浙江省绍兴市 誓≡ 100,00 设立杭州来益公司 浙江省杭州市
f二誓丁ˉ
≡ 艰务业 100.00 设立来益医药公司 浙江省杭丿`卜= 扌二莒T冖万 商品流通 100,00 设立f二
来益进出口公司 浙江省新置昙 耋于置昙 商品流通 100,00 设立上海维艾乐公司 上海市汶行王
二≡t≡·
亍二 商品流通 80.00 设立维泰尔公司 美国新泽≡ 吴≡于三≡
·
制造业 90.00 设立来益生态公司[注
1] 浙江省新皇昙
f二
耋子置昙 农业 90,00 设立 t f二
浙江海隆公司 浙江省纡兴 耋≡亠≡ 研发 65,00 设立 t
ZMC欧洲公司 德国汉堡
=
手≡二呈 制造业 81,63 设立f二
昌海制药公司 浙江省纡兴≡ 莒≡—≡ 制造业 100.00 设立非同一控匍来益大药房公司[注2] 商品流通 70.00土下企业合[注
1]:来益生态L≡系≡干三三刁r≡云资妁控股子公司,来益生物公
司持有该公司 90
0O0/0的股权,按攴之^△
舅
=r乏
Ξ≡≡肓其81,82%的权益。
[注
2]:来益大药旁Ⅰ≡孚≡干三三≡r亨冱资的控股子公司,来益医药
公司持有该公司
70,0隅的股权,按乏之△~T覃工
=乏
旁有其70.00%的权益。
=≡
2.重要的非全资子L乏
| 期末少数股东子公司名称
兰垂△Ξ、
权益余额 3,768,068,20 873,190.73 2,105,513,39 -1,111,625,36 4,778,806,35 4,074,759,29
来益大药房公司
571,808,72上海维艾乐公司 -1,457,392,703,重
要非全资子工亨 要酊圣E琶
=三
(1)资
产和负宝雩五
子公司 期末数
名称 流动资= 丰窥乏垩= 至±
合计 流动负债 非流动负债 负债合计米益生物公司
126,652,052 41 126,652,C52 :l上海来益公司
2,294,16钅 13 2,294,1。÷ 13|设立
维泰尔公司
202,784,719 96 202,784,719 3:来益生态公司 18,683.E:二:吃 ェ~^△:Ξ÷^= ÷l≡:5,δ06 68 45,436,714,86 283,750 00 45J720,÷C÷5∈设立
浙江海隆公司
3,687,359 15 3,970,581 62 7,657,κˉ^设立
zhlC欧洲公司
236,152,133,42 18,267,000 00 254.钅lg,13E÷二设立
来益大药房公司
2,777,644,78
设立
上海维艾乐公司
18,915,456,03
非同一控制
下企业合并 (续上表
)
子公司 期初数
名称
流动资产
丰玩乏至=
资产合计 流动负债 非流动负债 负债台△来益生物公司 99,028,0T21二二△: l:E:lˉ三I 223`224,689,钅 2 132,877,952 24 132,8TT,::二二:上海来益公司 2,936,235T=
ˉ
三二 E1E TE 3,697,544 48 609,716 54
60ε了l::÷维泰尔公司
l∞ ,107,255;E Ⅰ
二^:≡
E3i ”291:钅 ,91251
202,250,在86,07 202,250,÷Be :T来益生态公司
39,281,648,11 43,571,805 66 77,7781钅 43,649,583 sE艮东
页 浙江海隆公司 20,298,393 tl :
l三ˉ
3:5 c9 24,456,348 80 401,962 54 9,311,642 16 9,713,604丁: 8,20
ZhlC欧洲公司 157,391,635,44 134,690,367 63 134,690,367~3 0,73
⑿)损益和现金流量倩况
3,39
子公司 本期数
5.36 名称
营业收入
净禾刂润 综合收益总额 经营活动现金流量 6,35 来益生物公司
33,596,019 96 -53,903,588,97 -53,903,588.97
7,928,165,09 9,29 上海来益公司
10,721,626,16 -592,997.29 -592,997,29
3,301,521‘ 72
第
61页
维泰尔公司
1,120,707.55 -56,432,221.62来益生态公司
7j758,622.a5| 5o3jO77,51
503,077.51 -3,962,426,87浙江海隆公司
-1,089,011,66 -2,789,619.85跏C欧洲公司
483,867,123.48 -1,237,8o5,0o -l48,369,28 -18,1o2,682,56来益大药房公司
597,589.oo -273,643,65 -273,643.65
48在,896,88上海维艾乐公司
40,042,645.72 1,036,244.2在 1,036,244,24 7,068,534,52(续上表
)
子公司
上年同期数
名称
营业收入 狰利润 综合收益总额 经营活动现金流量来益生物公司 45,602,782,37 -在2,430,327,72 -42,430,327,72 -3,603,438,41上海来益公司 8,188,679.25 -681,260,25 -681,260,25 -153,788.87维泰尔公司 367,018,531.18 -2,917,o66.77 -1,450,341,45
27,591,079.06来益生态公司 7,259,74o.69 -1,034,456.38 -1,034,456,38
7,250,933.6C浙江海隆公司 114,494,59 -19,472.22 -19,472.22 -1,923,189,77ZMC欧洲公司
359丿
981,281,98 5,464,214,04 4,291,885.10 3,265,915,08八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确V、和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将
风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,蓑括妇下。
(一)信
用风险
信用风险,是指金耻工具芝一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主妻与锓行存氯和应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。
1,银
行存款
本公司将银行存款存苡亍售≡f级较烹的金融机构,故
其信用风险较低。
美
E2页
共
zg页
≡~,432,221.62
2,应
收款项
-3,962J426,87
由于本公司仅≡￡⒈可
=三
≡≡襄f芝第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 -2,789,619,85
中按照客户进行管≡=巨≡ェ:三△弓
3二
彐,本
公司具有特定信用风险集中,本公可=△≡二l三:Ⅰ
:g1)源于余额前五名客户。本公司对应收账款佘 484,896,88
额未持有任何担保扌亥具△E≡蘑乐
:
,068,534,52
本公司的应收彀丁=天意手三云其Ξ
=全额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期廴萤分析如下
:
期末数
项目
现金流量
应收票据
139,015,GCE E小计
139,015,oC:,∈:冖
591,o79.06 (续上表
)
^;250,933.6o
己逾期未减值
未逾蔑夫蔗Ξ
: 265,915,o8
(二)流
动风险
妁
流动风险,是指本公习左霞:以交△玑金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资圭本
短缺的风险。流动风险可毛撑亍元注亍失以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法眚还和
其合同债务;或者源于提言≡手芝贵务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公亨综台运弓票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、乏期融资方式适当结合,优化毒资结构妁方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公贾己从多家商业银行取得银行麦信欲寅以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1年以内
1司年银行借款 438,72o,4oo,oo 459,632,788,53
315,027,948,1o 133,357,117,85 11,2应付票据
31j523,856,14 31,523,856,14 31,523,856.14
应付账款 917,283,256,31 917,283,256,31
917,283,256.31
第
63页
共
zg页
小计 1,387,527,512,45
133,357,117.85 11,247j722厨(续上表
)
手初数
项目
账面价值
天扌习吉≡圭f 1年
以内 卜3年 3年以上银行借款
1,900,000,00 20,942,083应付票据 16,814,625 gT
二i:∶亠:ˉF:ˉ 16,814,625.97
应付账款
小计
1,900,000.00 20,942,08:(三)市
场风险
市场风险,是
指金融二具≡工允÷Ξ卖大夫玩金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利辜叉士t亠
:二叉△
:
1,利
率风险
利率风险,是指金彀二具主△炙△宣豪未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利室变
=荮尺士主妄与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至⒛16年12月31Ξ,奉公乏△胃甍瓦档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币28,872,∝万元ΙlE年12月31日
:人
民币22,000万元),在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可乏芝
Eε叱墓准点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2,外
汇风险
外汇风险,是指金融工具约公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以
公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第64页
持续的公允价值计旦
1,可供出售全- 277,863,300.00杈益工具投H 277,863,300,00持续以公允价值计旦臼0'■
■ 277,863j300,00(二)持续和非 9叫■工n丘
△值计量项目市价的确定依据
"亠
本公司持有的可△臼0n■
【产以⒛1s年12月30日的收盘价作为第一层次公允价值0定
计量项目市价的 ⒒
十、关联方
-
(一)关联方情已
1.本公司的母公-
母公司对本母公司对本母公司名称 江 业务性质 注册资本 公司的持股公司的表决比例 芯艮比侈刂(%) lO/o)
新昌县昌欣投资发展有卩公司 ¨饣翌 实业投资 69,256,100.00 21,53 21,532.本公司的子公司饣讧汗兄本刂务担表附注在其他主体中的权益之说明。
3,本公司的联营
-
联营企业名称 与本公司关系
新昌美中公司 联营企业
上海银乐公司 联营企业
联营企业
ZMC— USA公 司
(二)关联方交易倩丑
1,购销商品、提供和按更劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
上海银乐公司 采力商吕 840,00
⑵出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
销售商品 112,317,815,19 166,567,928,08
ZMC-USA公 司
2,关
键管理人员薪酬
第
Gs页
共
Tg页
⒛16年度和⒛15年度,本公胃夫爰旨乏
玉酥忘茧分别为1,099,00万元和 812.28`员
万元。
(三)关
联方应收应付款项
1,应
收关联方款项
芏硅亡
手天轰 期初数项目名称
廴≡孛事 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 zMC-USA公
司
÷二~△iΙ
亠
:: 1,263,790,64 65,761,693,71 1,972,850,81小计 二二~l二:~::△.5: 1,263,790.64 65,761,693,71 l,972,850.812,无
应付关联方款项
=
十-、股份支付
(~)股
份支付总体倩二
公司本期授予的各项权益二具:享
限制性股票2,674万股
根据公司⒛16年9月lE≡≡F药⒛16年第一次临时股东大会审议通过的
《公司首期限制性股票激励计划
(草美丿)二
其肩妻以及⒛16年9月26日公司第七届九次董事会审议通过的《关于向激励对象麦子乓乏佳殁票的议案》,公司确定⒛16年9月26日为授予日 ,向184名激励对象授予泵乏仨≡票2,674万股并预留限制性股票326万股。本次限制性股票授予价格为
7,03元/肤,爰予完成后,公
司股本增加26,740,000.00元,溢
价部分161,2绲,200,00元转入资本公苡:上
述股本实收情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具(验资报告》(天健验(⒛16)418号
公司己于⒛16年11月4日)。
办妥工商变更登记手续。
根据公司股权激励计赳,首
次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分3期解锁 ,在满足激励计划规定的解锁条件时,分期的解锁比例分别为钔
%、
30%和30%。具体情况如下 :解锁时间 解锁业绩条件 解锁比例
自首次授予日起12个月后的首个以⒛
14、
⒛15年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起24个月内的后的净利润平均值为基础,⒛16年 40%
最后一个交易日当日止
净利润增长率不低于
10O0/o
自首次授予日起24个月后的首个以⒛
14、
⒛15年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起36个月内的后的挣利润平均值为基础,⒛17年 30%
最后一个交易日当日止
净利润增长率不低于
1100/o
自首次授予日起36个月后的首个以⒛
14、
⒛15年扣除非经常性损益
交易日起至授予日起48个月内的后的净利润平均值为基础,⒛18年 30%
最后一个交易日当日止
净利润增长率不低于
12O0/o
第
66页
2,28
(二)以
权空≡算 i页t号￡
=迁
授予日权益工具公允
:·ˉE=两
≡t≡
采用估值技术确定公允价值可行权权益工具轰量≡两≡乏壶
根据最新取得的可行权职工人数变动情况进行统计以权益结算的股份支tΓ
1、至=工 ÷全额 16,597,117,56==累
坏账准各 本期以权益结算芰≡△页t再v.=夤≡≡豪
16,597,117,56 972,85o.81
(三)以
股份支△玉圣号Ⅰ
a72,85o,81
以股份支付换取的≡二玉圣琶事
94,813,51o.81十二、承诺及或有事了
(一)重
要承诺事丁
1,开
立信用证事
=
截至⒛
16年12厅:l三·工亨干
=芝尚未到期的信用证合约共计⒛份,其中美元信月i期
证合约余额129,09万美天I△
∶、驮元信用证合约余额
132,53万欧元(10份)、瑞士⒎议
法郎信用证合约余额壬s.l÷
丐焘=壮支
(1份
)。
|,
(二)或
有事项
l票
,=L亨
截至资产负债表Ξ 万存在雩要披露的重大或有事项。
{分
}合
十三、资产负债表日后事项
日
(一)资产负债表〓≡;崔
分≡倩况
拟分配的利润或股利
139,612,960.oo元 ,
F
:
(二)投
资成立浙江葑≡生纫医药有限公司的事项
~
2017年1月,公司投资成立全资子公司浙江新码生物医药有限公司
(以下简称为新码生物公司),新码生物公司注丹资本
1,00o,00万元,其
中本公司以现金出资500,o0万元 ,实物资产出资500.00万元3新
码生物公司已于⒛17年1月18日在绍兴市市场监督管理局登记成立,并取得统一社会信用代码
913306oo毗2899TKXY的
《营业执照》。⒛17年2月公司己支付第一期出资款500.o0万元。
(三)投
资华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业(有限合伙)的
事项
经公司⒛16年12月董事长办公会议同意,⒛17年1月,公司和华盖医疗投资管理(北京)有限公司签订
《合伙协议》,公司以人民币2,0O0,oo万元认缴华盖信诚医疗健康投资咸
第
67页
都合伙企业(有限合伙)出资额
2,C二 △乏三于2017年1月支付首期出资款1,000,00万 元。
(四)投
资北京美福润医药⒎妄≡∷≡呈⊥
经公司⒛16年12月董事长△Ⅰ≡亏t百琶二Iˉ三
1月,公司和北京美福润医药科技股份有限公司签订的股票认购△认.=乏
.~l亠
L:亏≡均价格,认购其新增的106万股股票
(每股面值1元),认缴金茧合丁
l:∶I:==l∶
亏.夂次增资后,公司占北京美福润医I二:I二
药科技股份有限公司总股本
卩tL二l`
工亏三于2017年2月
支付全部认缴款=Ξ
15,009,600,00元,截至本扌务茧≡二旱≡乏天二肓变更手续尚在办理中。
(五)来益医药公司叹坎:==冖
天三Ⅰ乏少二t来益医药公司增资的事项
根据七届十一次董事会〈夫亍圭壬于工歹f二天空医药有限公司吸收合并全资子公司杭州来益生命营养科技有辰坌贾暨虐≡=I毳)=磊胃来益医药公司管理效率,整合医药商业和物流资源,拟由来空≡妄工乏tEˉ
夭置工亨乏厅吸收合并,吸收合并完成后,来益医药公司注册资本由15,8C∶
万亏虐Ⅰ三I~Ι【∶t元:胃时公司拟以现金方式对上述吸收合并后的公司进行增资,增资豪下Ι~￡万足"工Ⅰ虐至舌来益医药公司注册资本变更为36,000{∶
万元。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1,确定报告分事考悫
景
=≡
公司以内部组织结 詈≡要宋下≡玉≡乏芰等为依据确定报告分部,并以地区分部=、
为基础确定报告分部,主言旦吾Ⅰ 三言工务苡本按最终实现销售地进行划分,资产和负`
债按经营实体所在地芝吁之∵
:
2,报
告分部的财务售≡
地区分部
项目 爰下 境外 抵销 合计主营业务收入 3,士O≡:二二三~二::=ˉ二~^:三.T÷5,701,73-913,803,656,每2 5,274,065,283,9E主营业务成本 -904,008,873,42
3,778,452,264.e三资产总额 一422,189,810,248,814,303,895。
E三负债总额
l资款 (二)其他对投资圣;乏丐影垣
要交易和事项
=重
1,⒛16年12厂
.=工
乏孑f二笞等昌县医药药材有限公司签订了《协议书》,约定由浙江省新昌县医药荮打芎喔工亏圭叹戈≡本公司下属新昌制药厂自产制剂产品的销售,合作i科技 期限自⒛17年1月1≡
乏三I△三△≡∷≡
:
i股股
2.有
关《盐酸万
素烹9妄
←二合烹》的进展说明
=霉
i润医 ⒛08年4月,本公乏孑美重Ι二≡ir三公司签订了《盐酸万古霉素原料药供应合同》,约缴款 定由本公司向美国№srir三⊥亏长手△工空酸万古霉素原料药,合作期限自⒛08年4月 30日起至⒛17年 12月 31三 .页
△台夏忘全额为12,000万
美元。截至⒛16年 12月 31日 ,本公司累计已向该公乏崇害三蛋万 素烹料药7,328。
41万美元。
=霉
司杭
3,关于辅酶Q10产圣涉卡葶
最葑进展
=芰
商 日本
Kaneka公司于2△二三lO卢28日
在德国起诉本公司侵犯其有关辅酶Q10的医 产品专利
(EP146698231j.=二
乏亍
2010年11月立即应诉(以下简称
“专利侵权案0,t肓 “ ”
并 并同时反诉其专利无效t以 扌专利无效案
⒛12年3月13日德国法官驳回了≡)。
000 本
Kaneka公司诉讼本公司芰亏乏曼权案,判决本公司辅酶Q10生产工艺没有侵犯日奉Kaneka公司相关专利。2012生ll厂7日德国法官在慕尼黑进行了专利无效案的第一次口审,当场判定日本Kapk酞ε公乏麦亳Q10的产品专利(EP1娟6982B1)无效。日本Kanek三公司不服上述判决,分殂亍2C12年壬月25日
和
2013年3月19日针对专利侵权案定专利无效案判决结果提出上诉。⒛15年4月8号,德国Dusseldorf高级地区法院磅矽、了专利无效案的第一次口审判决,裁定日本Kaneka公司的辅酶Q10专利
(EP1466982Bl;部 与诉讼相关的权利要求无效,此为终审判决。此判决同时使日本Kaneka公司的专利侵权案负 上诉自动失效。
2016年5月31日
,德国Dusse1dorf高级地区法院判决日本Kaneka公司支付本公司专利侵权案赔偿金额合计55,394.73欧元。根据慕尼黑联邦专利法院于2012年11月07日
作出的具有法律效力的判决以及根据卡尔斯鲁厄联邦最高法院于
2015年05月 24计
日作出的具有法律效力的判决,赔偿本公司在专利无效案一审和二审中诉讼费合计 5,283,98 178,370,66欧元。本期,本公司已收到该两笔诉讼赔偿金,本诉讼案件终结。
2,264,65 4.对外投资事项
(1)对
创新生物公司增资的事项
:,825.86
根据公司制定的制剂国际化发展战略,为了实现资源的有效配置,使昌海新区的业务划分更加清晰,有利于专业化管理,加快制剂国际化的进程,经公司第七届董事会第四次(临
第
69页
共
zg页
时)会议审议同意公司决定以浙江医荮≡∷≡三J歹置逞主物分公司无菌粉针制剂项目全部资产及制剂区块土地,对创新生物公歹乏:增壬买夏乏乏项目自主管理、独立运行。本次增资完成后,创新生物公司注册资 ∶1∶∷
=≡ 元增加至283,绍 1,969,73元 。公司己于⒛16年4月办妥工商变更呈Ι手≡
(2)投
资成立昌海制药公百芏葶
=
因发展需要,经公司⒛15三更≡丁 ≡⒎意.公
司决定投资设立全资子公司昌海=≡ `夏
制药公司。昌海制药公司注廿资± 匚亏
J乏
'联百价值为6“,272,224.40元的实=∶
物资产进行出资。昌海制药公乏三于二
:~∶
三:≡l:≡左绍兴市市场监督管理局登记注册 ,并取得统一社会信用代码为
:lE三l￡
Iˉ二:∶≡t∶逞
=〈
言业执照》。
(3)对上海维艾乐公亍虐≡。.二≡ˉ
△三≡t≡ェ葑事项
⒛16年12月,经公乏志素Ι=≡∷夏言J歹
云定对上海维艾乐公司增加500万元的投资,由本公司以现金出资 ≡之f△雩≡ 和上海弥卉企业管理咨询有限公司签=r瓦
=亏
订股权转让协议,以100万元 ≡≡Ⅰ~亏=≡百力上海维艾乐公司⒛0万股权。上海维'ˉ
=∶
艾乐公司己于⒛16年12≡ 二百≡乏呈￡手桌:公司已于⒛17年3月收到上海弥卉企=丢
业管理咨询有限公司支仃E=LI万
亏≡≡Ⅰ蔓干支付上海维艾乐公司500万元增资款。
T二
(4)收
购来益大荮旁
⒛16年10月
,经公亨:乏Ⅰr≡∷ .天
空医药公司和自然人孙占英、赖华香签订=言
药公司已于本期支付全≡二至事
=亍
二
:L∶
三△月15日办妥工商变更手续,同时自然人孙占英、赖华香己于2Cl∈
主△≡二:≡I妥≡叹贡押手续,将其持有的来益大药房公司30%股权质押给来益医药公夏
:
(5)投资成立汗匚f百是≡壬=詈
≡≡≡Ⅰ乏妁事项
⒛16年12月,经公乏壹亭=Ir≡、夏意.公司与杭州民生医药控股集团有限公司等17家公司共同出资成立△二f百置≡壬=≡≡肓≡公司,该公司注册资本2,⒛0万元,其中本公司以货币出资昏t方式v~旁
LI万
亏≡ .55%。该公司己于⒛16年12月28日在=÷
浙江省工商行政管理局登讵交二"==早乏一L会
信用代码为91330000MA2m0908J的《营业执照》。公司己于⒛17三l≡≡tΞ△二≡蔓E3万元。
5,关于组建企业集≡ 丁
=亭
根据
⒛16年第一次:夸 丁T≡≡I逞二≡〈关于组建企业集团的议案》,以本公司为=≡
主体,下属8家
子公司(ε∶等三刁
=乏
置≡号~药公司、来益医药公司、杭州来益公司、
ˉ
≡ i页 :页
=ˉ
全部
来益生物公司、来空乏==二亏、上海来益公司、上海维艾乐公司)为成员单位组建企业集本次
团。公司己于本期玖得了经扌二省二商行政管理局核准的编号为
001418的《企业集团登记。公
证》。
十五、母公司财务抒表≡彐注释
(一)母
公司资产负量袤东≡注释
1,应
收账款
(1)明
细情况
1)类
别明细倩沅
期末
种类
账面余额
坏账准备
元的
计提比例 账面价值全蔹 比例儡
) 金额
(%)
签
早坝金钡堇大并单项计提
维
坏账准备
按信用风险特征组合计提
企
坏账准备 :12’
凡9,272。 oo
100,oo 24,830,857.92
787,938,÷l告.∶E单项金额不重大但单项计|
|
提坏账准备
A it
I 812, ?6e, 272.00 LO0,00 24J83o,857.92
订
(续上表
)
医
人
种类
账面余额
坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例
fO/0)
金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
611,264,921,03 100,00 18,562,231.73
592,7o2,689.3o单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合计 611,264,921,o3 100,oo L8,562,231,73
592,702,689.3o2)组合中,采
用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
账面余额
坏账准备 计提比例 lO/0) 809,831,530,o6
24,294,945,91
3,00 516,363,79
51,636,38
10,00
第
71页
⒉3年
2,421,378~15 刂臼叫1275.63 20,00⒊5年
小计
812,769,2⒓ m 2刂。830,857.92 3,066,弧 zl元
⑵本期计提坏账准备金额 田已
(3)本
期实际核销的应收巛款倩丑
本期对部分账龄较长,经催讨】实无法I口臼庄收巛款3s6,孔0,⒆元予以核销。
⑷应收账款金额前
5名倩况
占应收账款余额
单位名称 ˉ
坏账准备的比例仳
)
zMC欧洲公司 ,nm△
⒓ 26.35 6,425,066,52=l△
维泰尔公司 ⅡL-.901~gd 4,060,071,06浙江省新昌县医药药材有限公司 吲~sG 6.54 1,595,668,55`⒙
来益进出口公司 J△E自自Lα⒓~71 1,456,950,98昌海制药公司 刂01g口2,Ogg。89 1,229,462,70小计
n狃 66o.22 14,767,219,812,其
他应收款
(1)明
细情况
1)类
别明细情况
期末数
ˉ 坏账准备
种类
计提比例 账面价值¨ 比△⑴ 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
7⒚巴n臼 m∞ 51,012,692,37 668,8么6,631。在6提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合计 T1⒐“⒒臼巳臼lm∞ 51,012,692.37 668,846,631.娑 6(续上表
)
期初数
种类 ˉ 坏账准备
账面价值¨
ItJ⑴
金额 计提比例
页共
Tg页
=″
(%)
单项金额重大并单京△
|
|
提坏账准备
3,06
强+。用风险特征组合△
提坏账准备
:卫
:iIlΙ.Ⅱ 1oo.oo 123,783,345,85 21,16 461,136,8在7,0士早呗金额不重大但阜
=
计提坏账准备
^
计 123,783,345,85 21.16 461,136,8472)组合中,采≡澉拿÷f≡△提仄账准备的其他应收款
期末数
账龄
计提比例⑼ ) o66,52
1年
以内
3,00 071,06
⒈2年
16 8,565,338,12
10,GG 668,55 2-3年 E:.EE￡.÷28 34 11,933,285,67
20,G= 950,98
3-5年
冖r 14,089,290,59
∩ CEˇ 462,70 3J:000.0o 35,000,00
10C :: 219.81 T13.s59,323,83
51,012,692,37
(2)本
期计提坏艮准各全彀
-72,670,653,48元
。
(3)本
期实际核锘葑其仨 款情况
=坎
本期对部分账龄较长,经
雇讨确实无法收回的其他应收款100,000,0o元予以核销 :⒁)其
他应收款款项佳质分类情况
款项性质
期末数 期初数子公司往来
514,094,760,98 429,766,566,6T出口退税
80,683,36o.01 28,872,513.55应收暂付款
7,683,014,35 7,109,761,97押金保证金
100,485,622,03 118,757,o90,0o其他
912:566,46 414,260.7o股权转让款
1,000,000,00
暂借款
15,000,00o,00
合计 719,859,323,83 584,920,192,89(5)其
他应收款金额前5名情况
单位名称 | 款项性质|
账面余额 账龄|占其他应收款|
坏账准各
第
z3页
共
zg页
6,750,000,001年以内 3,582,552.00l芒≡l二
13,057,007.6ρ二Ι 20,813,855.00=2二
2,在20,500,80 46,623,915.40.=∈
[注
1]:其中账龄1年以内歹,￡△ 元
,l-2荃F自旬 46,737,106,67
元
,23年的26,116,666,67元 ,⒊5年的
4,σl,羽旺∞元
:
[注2]:其
中账龄
1年
以内
9,∈l⒍
rrr∞
元。lu年
的
35,013,800,00
元,⒉3年的s-9∞
29,975,000,00元 ,⒊5年
妁刀,a三 元 :
3.长
期股权投资
(1)明
细情况
ˉ
期初数项目
妖面余f -
…
I百
价值 账面佘额 减值准备 账面价值对子公司投资 l,2g1,a0-.t<'l= 三丛9■L9【Ι、2B5,895,632,16 373,063,516,00 5,500,000 00 367,563,5■对联营公司投资 9,∈昏⒋z廴
≡
9,甾 浴,2叹 95 9,450,266,17 9,450,口■合计 1,stl1,α乓Ξ⒎= 已四㈠匝〓
{l,硒,弘θj鸵7,11 382,513,782,17 5,500,000 00 377,013,T|(2)对
子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 脚且 ¨ 本期减少 期末数
减值准备 期末数^π
来益生物公司 17,臣 〓
17,325,000,00
上海来益公司
⒍△△
乇勹【
6,523,320.00 5,500,000.口香港博昌公司 n昏王
r 75,546,00
来益医药公司
lsg,(]"[冫〔】。mr
Ι
158,000,000,00
杭州来益公司
sg,(冫C门D1′r〓 68,000,000,00
来益进出口公司 lO,Ⅱ、0吐〓 10,000,000,00
启△页共
zg页
上海维艾乐公司
维泰尔公司
21,618,450,00
ZMC欧洲公司 16,771,200。 00
创新生物公司
311,059,8θ1.76
浙江海隆公司
昌海制药公司
小计
920,332,116.16 l,291,395,632 16
l3)对联营、合营企业投资
本期增减变动
嘟
权益法下确认靴
的投资损益 9,269,538.07
ZMC-UsA公 司
-2,114.81新昌美中公司 180,728.10
合计
9,450,266,17
(续上表
)
嘟
靴
9,475,681.66绷C-UsA公 司
178,613,29新昌美中公司
9,654,294.95合计
(二)母公司利润表项目注释
1,营业收入/营业成本
本期数
上年同期数项目
收入 成本 收入 成本主营业务收入 3,326,920,378.16 2,007,516,548.52 2,563,293,733.73 2,026,463,568.90其他业务收入 27,933,247.19 25,752,996.87 5,269,042,20 3,398,659.21 3,354,853,625.35 2,033,269,545.39 2,568,562,775,93 2,029,862,228.11合计
第
75页
共
zg页
2.投
资收益
项目 =期数 上年同期数权益法核算的长期股权投资收益 204,028,78 67,793,42可供出售金融资产持有期间取得
至Ι=
二:159,000,00 2,576,000,00=≡
处置长期股权投资产生的投资收空 977,688,97处置可供出售金融资产取得的投女乓= 231,601,167,70其他 28,721,04 212,876,71 l:391,749,82 235,435,526,80十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
项目 圭芽
非流动性资产处置损益,包括已△雯至=三亘:备
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部分
J彳· 越权审批,或无正式批准文件,亥晨页生≡孓廴￡三J∶
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‘
免
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计入当期损益的政府补助
(与公夏二芎≡≡~△:苛f
详见本财务报表附注⒋
口
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关,符合国家政策规定、按照一定f≡Ef直
乏Ⅰ辛吾二 五(二)营业外收入Lr,二
受的政府补助除外) 之说明
廴 计入当期损益的对非金融企业收秉
圭≡≡:
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企业取得子公司、联营企业及合壹上⊥ :宜工
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得投资时应享有被投资单位可芋讧号垩
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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因不可抗力因素,如遭受自然灾害≡
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准各
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支 ≡吉夕≡≡
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交易价格显失公允的交易产生的适辽工Ⅰ∷至冱t「
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益
同一控制下企业合并产生的子公亏手可三==
净损益
:
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一一一一τ
.
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
目数
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
793,42
负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量
1,185,12o,42
且其变动计入当期损益的全融资产、金融负债和可供出售
000,00
金融资产取得的投资收益
688.97
单独进行减值测试的应收款项诫值准备转回
167,70
对外委托贷款取得的损益
B76,71
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
526,80
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,544,371.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 -6,089,237.72
减:企业所得税影响数(所得税减少以
“
-”表示)
-1,585,432.99
少数股东权益影响额(税后
)
2,335,918,11
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -6,839,722,84
(二)净
资产收益率及每股收益
1,明细情况
每股收益(元/股 )加权平均净资产
报告期禾刂润
收益率仳
)
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0,48
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
6.7衽 o,492,加
权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 450,102,013.98非经常性损益 B -6,839j722.84扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 456,9在1,736.82
第
77页
T
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,595,317,503,19发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通Ι0小■
I 187,982,200,00新增净资产次月起至报告期期末的累计月效 r
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通Ⅰ0冖■0
C 46,805,400.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月Ⅱ
■
摊销股权激励成本影响净资产 I: 16,597,117.56 n
增减净资产次月起至报告期-I△
玉
出售子公司少数股杈投资差枉 L 2,457,392,70增减净资产次月起至报告期-nm
玉
其他
限制性股票影响净资产 L -187,982,200,00增减净资产次月起至报告翔…
Ja 3可供出售金融资产公允价
-39,447j686.33I‘
赧芙折笪差缅
-
增减净资产次月起至报告 ∷ 6J·
报告期月份数 Ι
xF/K-G
…
加权平均净资产 6,781,391,246.41〓■臼巳=IXT/K
加杈平均净资产收益率
珈 6,64%扣除非经常损益加权平均净资产枚土车 H几 6.74%3.基本每股收益和稀释每投收0■
计■Ⅱ【
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的诤利润
Ⅱ
450,102,013,98非经常性损益 B -6,839,722.84扣除非经常性损益后的归属于公司昔Ⅱ■■0■0
-B 456,941,736.82利润
期初股份总数 D 936,108,000
fⅡ
】矢
"页
睑转增股本或股票股利分配等增加股份数
E
:股或债转股等增加股份数
F
l/n次月起至报告期期末的累计月数
C
瞎减少股份数
H
盼次月起至报告期期末的累计月数
I
纬股数
J
丨月份数
K
L=D+E+F×
外的普通股加杈平均数
936,108,ooo
G/K-H〉《I/K-J
汲收益
M〓A/L
经常损益基本每股收益
N=C/L
49
o。
冫稀释每股收益的计算过程
泽每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江医药股份有限公司
二○一七年四月十日
第⒛页共
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