北京市华远国际旅游有限公司
审计报告
中证天通[2016]审字1-1007号
目录
1、审计报告正文 …………………………第1-2页
2、财务报表…………………………………第3-14页
3、财务报表附注………………………………第15-70页
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
地址:北京市海淀区西直门北大街甲43号B座13层
传真:010-62279276电话:010-62279276
北京中证天通会计师事务所 (特殊普通合伙 ) BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审 计 报 告
中证天通[2016]审字1-1007号北京市华远国际旅游有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京市华远国际旅游有限公司（以下简称“华远国旅”）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华远国旅管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华远国旅2015年12月31日、2014年12月31日合并及母公司财务状况以及2015年度、2014年度合并及母公司经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2016年2月26日
合并资产负债表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注号|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|266,637,259.86|24,386,872.11|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|五、2|143,920,382.60|51,703,174.74|
|预付款项|五、3|56,293,604.16|34,938,338.59|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五、4|52,912,793.08|36,909,346.22|
|存货||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|五、5|40,000,000.00|144,111,340.74|
|流动资产合计||559,764,039.70|292,049,072.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|五、6|2,277,883.65|1,433,116.54|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五、7|364,679.88|107,625.00|
|开发支出||-|-|
|商誉|五、8|52,704,401.40|-|
|长期待摊费用|五、9|3,566,873.33|-|
|递延所得税资产|五、10|2,875,168.29|4,499,512.49|
|其他非流动资产|五、11|6,737,900.00|4,095,000.00|
|非流动资产合计||68,526,906.55|10,135,254.03|
|资产总计||628,290,946.25|302,184,326.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|五、12|160,000,000.00|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|五、13|80,235,387.57|62,578,999.64|
|预收款项|五、14|48,293,190.56|31,824,442.05|
|应付职工薪酬|五、15|31,410,778.92|2,766,765.76|
|应交税费|五、16|24,231,255.30|31,305.55|
|应付利息|五、17|3,928,997.26|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五、18|28,676,291.22|65,659,314.76|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||376,775,900.83|162,860,827.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||376,775,900.83|162,860,827.76|
|所有者权益：||||
|实收资本|五、19|85,106,400.00|80,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|资本公积|五、20|174,387,998.47|104,736,998.47|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益|五、21|-67,517.70|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|五、22|1,074,288.23|999,567.13|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|五、23|-8,986,123.58|-46,413,066.93|
|归属于母公司所有者权益合计||251,515,045.42|139,323,498.67|
|少数股东权益||-|-|
|所有者权益合计||251,515,045.42|139,323,498.67|
|负债和所有者权益总计||628,290,946.25|302,184,326.43|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||204,553,155.67|20,542,503.59|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十四、1|136,143,728.42|49,195,931.64|
|预付款项||55,335,898.58|34,727,594.28|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十四、2|119,771,219.73|39,339,041.27|
|存货||-|-|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||40,000,000.00|144,111,340.74|
|流动资产合计||555,804,002.40|287,916,411.52|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十四、3|63,907,935.40|10,000,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||2,113,321.45|1,250,449.47|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||364,679.88|107,625.00|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||3,566,873.33|-|
|递延所得税资产||1,681,158.89|4,492,663.03|
|其他非流动资产||1,925,000.00|1,925,000.00|
|非流动资产合计||73,558,968.95|17,775,737.50|
|资产总计||629,362,971.35|305,692,149.02|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|2015年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||160,000,000.00|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||78,545,686.68|61,018,783.86|
|预收款项||43,120,593.80|31,115,987.85|
|应付职工薪酬||30,149,455.41|2,662,280.44|
|应交税费||23,451,534.88|4,125.36|
|应付利息||3,928,997.26|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||28,925,526.70|65,452,638.74|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||368,121,794.73|160,253,816.25|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||368,121,794.73|160,253,816.25|
|所有者权益：||||
|实收资本||85,106,400.00|80,000,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|资本公积||174,387,998.47|104,736,998.47|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||1,074,288.23|999,567.13|
|未分配利润||672,489.92|-40,298,232.83|
|所有者权益合计||261,241,176.62|145,438,332.77|
|负债和所有者权益总计||629,362,971.35|305,692,149.02|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注号|2015年度|2014年度|
|一、营业总收入||2,424,215,105.51|645,049,350.77|
|其中：营业收入|五、24|2,424,215,105.51|645,049,350.77|
|二、营业总成本||2,364,898,043.24|667,369,249.08|
|其中：营业成本|五、24|2,161,802,677.02|617,989,781.86|
|营业税金及附加|五、25|17,382,019.22|1,632,415.71|
|销售费用|五、26|88,188,467.23|33,911,497.81|
|管理费用|五、27|90,956,442.17|11,642,773.89|
|财务费用|五、28|5,392,407.87|-680,820.14|
|资产减值损失|五、29|2,884,540.76|2,873,599.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|五、30|1,708,511.03|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||59,317,062.27|-22,319,898.31|
|加：营业外收入|五、31|298,046.50|26,732.10|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出|五、32|229,495.25|127,833.25|
|其中：非流动资产处置损失||14,446.45|30,774.26|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||59,385,613.52|-22,420,999.46|
|减：所得税费用|五、33|21,883,949.07|-4,070,993.95|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||37,501,664.45|-18,350,005.51|
|归属于母公司所有者的净利润||37,501,664.45|-18,350,005.51|
|少数股东损益||-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-67,517.70|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-67,517.70|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-67,517.70|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-67,517.70|-|
|6.其他||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||37,434,146.75|-18,350,005.51|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||37,434,146.75|-18,350,005.51|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注号|2015年度|2014年度|
|一、营业收入|十四、4|2,407,633,694.59|631,511,260.86|
|减：营业成本|十四、4|2,150,128,014.82|607,991,254.82|
|营业税金及附加||16,964,556.24|1,433,703.33|
|销售费用||81,756,307.07|30,451,462.83|
|管理费用||89,644,838.30|11,368,900.04|
|财务费用||4,587,130.09|-696,320.75|
|资产减值损失||2,773,996.94|2,846,202.10|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||1,708,511.03|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||63,487,362.16|-21,883,941.51|
|加：营业外收入||219,999.20|24,543.35|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||199,495.25|41,792.20|
|其中：非流动资产处置损失||14,446.45|30,774.26|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||63,507,866.11|-21,901,190.36|
|减：所得税费用||22,462,422.26|-4,116,955.41|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||41,045,443.85|-17,784,234.95|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额||-|-|
|6.其他||-|-|
|六、综合收益总额||41,045,443.85|-17,784,234.95|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注号|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,370,885,215.97|689,446,944.75|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、34|20,697,710.32|11,194,846.61|
|经营活动现金流入小计||2,391,582,926.29|700,641,791.36|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,209,160,459.79|659,897,093.31|
|支付给职工以及为职工支付的现金||72,287,240.61|26,048,098.40|
|支付的各项税费||14,228,448.06|3,335,918.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、35|87,745,529.02|40,295,665.88|
|经营活动现金流出小计||2,383,421,677.48|729,576,776.24|
|经营活动产生的现金流量净额||8,161,248.81|-28,934,984.88|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资收到的现金||313,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||1,708,511.03|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,439.05|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||314,716,950.08|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,985,155.40|381,747.45|
|投资支付的现金||209,000,000.00|144,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||50,107,146.85|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||261,092,302.25|144,381,747.45|
|投资活动产生的现金流量净额||53,624,647.83|-144,381,747.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资收到的现金||45,957,400.00|174,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||205,000,000.00|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||250,957,400.00|174,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||70,610,000.00|11,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||370,505.01|799,970.93|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||70,980,505.01|11,799,970.93|
|筹资活动产生的现金流量净额||179,976,894.99|162,200,029.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||487,596.12|-150,448.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||242,250,387.75|-11,267,151.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||24,386,872.11|35,654,023.40|
|六、期末现金及现金等价物余额||266,637,259.86|24,386,872.11|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注号|2015年度|2014年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,341,120,478.40|677,885,782.65|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||20,490,801.16|10,524,156.22|
|经营活动现金流入小计||2,361,611,279.56|688,409,938.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,194,405,707.26|649,051,399.92|
|支付给职工以及为职工支付的现金||67,650,788.94|23,598,209.68|
|支付的各项税费||13,929,685.66|3,116,664.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||132,879,355.21|40,038,175.78|
|经营活动现金流出小计||2,408,865,537.07|715,804,450.12|
|经营活动产生的现金流量净额||-47,254,257.51|-27,394,511.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资收到的现金||313,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||1,708,511.03|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,439.05|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||314,716,950.08|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,985,155.40|381,747.45|
|投资支付的现金||209,000,000.00|144,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||52,537,196.40|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||263,522,351.80|144,381,747.45|
|投资活动产生的现金流量净额||51,194,598.28|-144,381,747.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资收到的现金||45,957,400.00|174,000,000.00|
|取得借款收到的现金||205,000,000.00|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||250,957,400.00|174,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||70,610,000.00|11,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||370,505.01|799,970.93|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||70,980,505.01|11,799,970.93|
|筹资活动产生的现金流量净额||179,976,894.99|162,200,029.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||93,416.32|-150,448.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||184,010,652.08|-9,726,677.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||20,542,503.59|30,269,181.25|
|六、期末现金及现金等价物余额||204,553,155.67|20,542,503.59|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|80,000,000.00||||104,736,998.47||||999,567.13||-46,413,066.93||139,323,498.67|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|80,000,000.00||||104,736,998.47||||999,567.13||-46,413,066.93||139,323,498.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|5,106,400.00||||69,651,000.00||-67,517.70||74,721.10||37,426,943.35||112,191,546.75|
|（一）综合收益总额|||||||-67,517.70||||37,501,664.45||37,434,146.75|
|（二）所有者投入和减少资本|5,106,400.00||||69,651,000.00||||||||74,757,400.00|
|1．股东投入的普通股|5,106,400.00||||40,851,000.00||||||||45,957,400.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||28,800,000.00||||||||28,800,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||74,721.10||-74,721.10|||
|1．提取盈余公积|||||||||74,721.10||-74,721.10|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|85,106,400.00||||174,387,998.47||-67,517.70||1,074,288.23||-8,986,123.58||251,515,045.42|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|9,000,000.00||||1,736,998.47||||999,567.13||-28,063,061.42||-16,326,495.82|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|9,000,000.00||||1,736,998.47||||999,567.13||-28,063,061.42||-16,326,495.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|71,000,000.00||||103,000,000.00||||||-18,350,005.51||155,649,994.49|
|（一）综合收益总额|||||||||||-18,350,005.51||-18,350,005.51|
|（二）所有者投入和减少资本|70,000,000.00||||104,000,000.00||||||||174,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|70,000,000.00||||104,000,000.00||||||||174,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|1,000,000.00||||-1,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或实收资本）|1,000,000.00||||-1,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||104,736,998.47||||999,567.13||-46,413,066.93||139,323,498.67|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|80,000,000.00||||104,736,998.47||||999,567.13|-40,298,232.83|145,438,332.77|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|80,000,000.00||||104,736,998.47||||999,567.13|-40,298,232.83|145,438,332.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|5,106,400.00||||69,651,000.00||||74,721.10|40,970,722.75|115,802,843.85|
|（一）综合收益总额||||||||||41,045,443.85|41,045,443.85|
|（二）所有者投入和减少资本|5,106,400.00||||69,651,000.00||||||74,757,400.00|
|1．股东投入的普通股|5,106,400.00||||40,851,000.00||||||45,957,400.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||28,800,000.00||||||28,800,000.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||74,721.10|-74,721.10||
|1．提取盈余公积|||||||||74,721.10|-74,721.10||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或实收资本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|85,106,400.00||||174,387,998.47||||1,074,288.23|672,489.92|261,241,176.62|

会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：北京市华远国际旅游有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|9,000,000.00||||1,736,998.47||||999,567.13|-22,513,997.88|-10,777,432.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|9,000,000.00||||1,736,998.47||||999,567.13|-22,513,997.88|-10,777,432.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|71,000,000.00||||103,000,000.00||||-|-17,784,234.95|156,215,765.05|
|（一）综合收益总额||||||||||-17,784,234.95|-17,784,234.95|
|（二）所有者投入和减少资本|70,000,000.00||||104,000,000.00||||||174,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|70,000,000.00||||104,000,000.00||||||174,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|1,000,000.00||||-1,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或实收资本）|1,000,000.00||||-1,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或实收资本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||104,736,998.47||||999,567.13|-40,298,232.83|145,438,332.77|

会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人：
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京市华远国际旅游有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1993年成立的有限责任公司，公司统一社会信用代码：91110101101123288P，注册地址：北京市东城区朝阳门外北大街8号5-2，截止2015年12月31日公司注册资本为8,510.64万元，法定代表人：郭东杰。公司经营范围：国内旅游业务、入境旅游业务、出境旅游业务；
销售工艺美术品、服装；经济信息咨询（不含中介服务）；翻译服务；会议服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）
本公司2014年纳入合并范围共2家子公司，2015年纳入合并范围共6家子公司，详见附注七“在其他主体中的权益”相关内容；本公司2014年合并范围未发生变更，2015年新增4家子公司，详见本附注六“合并范围的变更”。
本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》 (2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主从事旅游服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入”各项描述。
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、会计期间
本公司采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外分支机构HONGKONG HUA YUAN INTERNATIONAL TRAVELCO. ,LIMITED、 ETI HOLIDAYS COMPANYLIMITED，以欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
③不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
8、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务核算方法
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（1）外币业务
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产、金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值
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与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：①被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
期末余额占应收账款余额15%及以上的应收款项。
标准
对单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单备的计提方法
独测试未发生减值的应收账款，再按组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 坏账准备计提比例（%）
3个月以内（含3个月，以下同） 0
4-6个月 10
7-9个月 30
10-12个月 50
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账龄 坏账准备计提比例（%）
12个月以上 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或单项计提坏账准备的理由 逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形的应收款项。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，有客观证据表明其发生了减值的，且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合未来现金流量现坏账准备的计提方法
值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（4）其他
其他应收款：期末余额占其他应收款余额15%及以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。其他应收款均进行单独测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
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账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
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值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
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的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产及折旧
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
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②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用直线法平均计算。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
电子设备 3-5 5.00% 19%-31.67%
运输设备 8-10 5.00% 9.5%-11.88%其他设备 5 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按工程项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16、无形资产
（1）无形资产计价方法
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
② 综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一
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般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活跃市场的，则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司的收入主要为旅游服务收入，主要包括出境旅游收入、商务会奖及商务会展收入等。收入的确认原则和计量依据如下：
①确认原则
a.公司已将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束；
b.收入的金额能够可靠地计量；
c.相关的经济利益很可能流入；
d.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
旅游活动的结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团已经返回；商务会展及会奖业务，相关会展或会奖活动已经结束。
②计量依据
a.出境旅游收入：分为同业和直客业务，分别根据与代理商和散客约定的单价，按最终的决算单为依据计量。
b.商务会展和会奖：根据与客户签订的相关服务合同所约定的金额，按照最终的决算单为依据计量。
公司收到酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支付的佣金或奖励，在确认获得收款权利时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在下列条件均能满足时确认为提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
④资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
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对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
25、租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金应在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，承租人应当将租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
四、税项
1、国内主要税种及税率
(1)营业税：按照《营业税暂行条例》及其相关规定计缴，税率5%；
(2)增值税：按照《增值税暂行条例》及其相关规定计缴，税率6%；
(3)城市维护建设税：按照应纳流转税额计缴，税率7%；
(4)教育费附加：按照应纳流转税计缴,税率3%；
(5)企业所得税：按照《企业所得税法实施条例》及其相关规定计缴，税率25%。
2、HONGKONG HUA YUAN INTERNATIONAL TRAVELCO. ,LIMITED、 ETI HOLIDAYS COMPANY LIMITED按所得额的16.5%上交利得税。
五、合并财务报表主要项目注释
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1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,452,157.77 4,019,730.82银行存款 263,738,859.81 20,367,141.29其他货币资金 446,242.28
合计 266,637,259.86 24,386,872.11其中：存放在境外的款项总额 55,619,449.51
其他货币资金446,242.28元为公司在第三方支付机构账户的存款；存放在境外的款项为公司子公司HONGKONG HUA YUAN INTERNATIONAL TRAVELCO. ,LIMITED、及三级子公司ETI HOLIDAYS COMPANYLIMITED的货币资金期末余额。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
148,535,665.63 99.17 4,615,283.03 3.11 143,920,382.60收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,242,116.00 0.83 1,242,116.00 100.00
的应收账款
合计 149,777,781.63 100.00 5,857,399.03 3.91 143,920,382.60期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
55,281,805.43 100.00 3,578,630.69 6.47 51,703,174.74收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 55,281,805.43 100.00 3,578,630.69 6.47 51,703,174.74期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内分项
3个月以内 130,822,066.90 -
4-6个月 12,574,811.23 1,257,481.12 10.007-9个月 1,960,213.32 588,064.00 30.0010-12个月 817,672.55 408,836.28 50.001年以内小计 146,174,764.00 2,254,381.40 1.541-2年 2,360,901.63 2,360,901.63 100.00合计 148,535,665.63 4,615,283.03 3.11（2）本期计提坏账准备2,407,324.34元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
难以收回的应收账款 128,556.00（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 计提坏账准备金额 计提比例（%）比例(%)
北京海涛国际旅行社
14,089,166.00 9.41
股份有限公司
宝马（中国）汽车贸
6,225,805.79 4.16
易有限公司
默克雪兰诺有限公司 5,801,140.95 3.87
中兴通讯股份有限公
5,771,706.78 3.85 10,187.00 0.18司
南京途牛国际旅行社
4,767,269.12 3.18
有限公司
合计 36,655,088.64 24.47 10,187.00 0.033、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 56,189,046.16 99.81 34,934,338.59 99.991-2年 104,558.00 0.19 4,000.00 0.012-3年
合计 56,293,604.16 100.00 34,938,338.59 100.00
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额
单位名称
占预付款项合计数的比例
预付款项 款项内容(%)
香港万利长旅行社 10,288,184.00 18.28 预付机票款湖北大扬国际票务服
5,928,502.40 10.53 预付机票款务有限公司
中国东方航空股份有
3,585,884.00 5.99 预付机票款限公司北京分公司
阿联酋航空公司 2,634,443.00 4.68 预付机票款卡塔尔航空公司 2,440,444.00 4.34 预付机票款合计 24,877,457.40 43.81
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
53,917,971.25 100.00 1,005,178.17 1.86 52,912,793.08的其他应收款
合计 53,917,971.25 100.00 1,005,178.17 1.86 52,912,793.08期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
37,437,307.97 100.00 527,961.75 1.41 36,909,346.22的其他应收款
合计 37,437,307.97 100.00 527,961.75 1.41 36,909,346.22（2）本期计提坏账准备477,216.42元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
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项目 期末余额 期初余额
机票押金及其他押金 46,388,122.45 27,744,120.75签证借款及备用金 5,198,875.71 8,319,003.76其他 2,330,973.09 1,374,183.46合计 53,917,971.25 37,437,307.97（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
期末余额
单位名称
占其他应收款
计提坏账准备款项性质 其他应收款 账龄 合计数的比例
金额(%)
奥地利航空公司 业务押金 4,359,453.00 1年以内 8.09 87,189.06中国国际航空股份有限公
业务押金 4,122,513.00 2年以内 7.65 117,968.80司
德国汉莎航空公司 业务押金 2,778,586.00 1年以内 5.15 55,571.72海南航空股份有限公司 业务押金 2,594,772.00 1年以内 4.81 51,895.44成都西南民航巨龙实业有
业务押金 2,283,450.00 1年以内 4.24 45,669.00限公司
合计 16,138,774.00 29.93 358,294.025、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 111,340.74银行理财产品 40,000,000.00 144,000,000.00合计 40,000,000.00 144,111,340.74银行理财产品为公司出于提高资金使用效率的考虑，利用临时闲置资金购买银行的短期理财产品。
6、固定资产
（1）固定资产情况
项目 电子设备 运输设备 其他 合计一、账面原值：
1,931,459.00 983,900.00 115,009.00 3,030,368.001.期初余额
815,205.78 765,400.00 357,275.74 1,937,881.522.本期增加金额
804,405.78 525,600.00 357,275.74 1,687,281.52（1）购置
10,800.00 239,800.00 250,600.00（2）企业合并增加
51,442.00 - - 51,442.003.本期减少金额
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项目 电子设备 运输设备 其他 合计 51,442.00 - - 51,442.00（1）处置或报废
2,695,222.78 1,749,300.00 472,284.74 4,916,807.524.期末余额
二、累计折旧
1,029,413.64 482,619.77 85,218.05 1,597,251.461.期初余额
557,916.00 424,334.68 64,493.68 1,046,744.362.本期增加金额
554,667.19 242,088.28 64,493.68 861,249.15（1）计提
3,248.81 182,246.40 185,495.21（2）企业合并增加
5,071.95 - - 5,071.953.本期减少金额
5,071.95 5,071.95（1）处置或报废
1,582,257.69 906,954.45 149,711.73 2,638,923.874.期末余额
三、减值准备
四、账面价值
1,112,965.09 842,345.55 322,573.01 2,277,883.651.期末账面价值
902,045.36 501,280.23 29,790.95 1,433,116.542.期初账面价值
7、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利权 办公软件 合计一、账面原值
1.期初余额 157,500.00 157,500.002.本期增加金额 305,052.00 305,052.00（1）购置 305,052.00 305,052.00（2）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额 462,552.00 462,552.00二、累计摊销
1.期初余额 49,875.00 49,875.002.本期增加金额 47,997.12 47,997.12（1）计提 47,997.12 47,997.123.本期减少金额
4.期末余额 97,872.12 97,872.12三、减值准备
四、账面价值
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
1.期末账面价值 364,679.88 364,679.882.期初账面价值 107,625.00 107,625.008、商誉
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事期初余额 期末余额企业合并形成
项 其他 处置 其他
的
ETI HOLIDAYS
COMPANY 48,000,000.00 48,000,000.00 LIMITED
武汉华远国际旅
342,417.93 342,417.93游有限公司
广州乐天国际旅
3,161,983.00 3,161,983.00行社有限公司
上海华远国际旅
1,200,000.47 1,200,000.47行社有限公司
合计 5 2 , 7 0 4 ,4 0 1 . 4 0 52,704,401.409、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额其他减少金额 期末余额装修费 4,185,602.19 618,728.86 3,566,873.33合计 4,185,602.19 618,728.86 3,566,873.3310、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 6,862,577.24 1,715,644.31 4,106,592.48 1,026,648.12可抵扣亏损 6,910,644.25 1,159,523.98 13,891,457.49 3,472,864.37合计 13,773,221.49 2,875,168.29 17,998,049.97 4,499,512.4911、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
旅行社质量保证金 6,567,900.00 3,925,000.00航协保证金 170,000.00 170,000.00合计 6,737,900.00 4,095,000.0012、短期借款
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款
抵押借款
质押借款
信用借款 160,000,000.00
合计 160,000,000.00
期末短期借款系携程计算机技术（上海）有限公司委托上海浦东发展银行向本公司提供的委托贷款。
13、应付账款
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 79,815,265.02 99.48 62,578,999.64 100.001-2年 420,122.55 0.52
合计 80,235,387.57 100.00 62,578,999.64 100.0014、预收款项
期末余额 期初余额
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 47,943,972.56 99.28 31,436,742.05 98.781-2年 349,218.00 0.72 387,700.00 1.22合 计 48,293,190.56 100.00 31,824,442.05 100.0015、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 2,516,614.12 92,716,658.57 64,407,799.42 30,825,473.27二、离职后福利-设定
250,151.64 7,891,118.22 7,555,964.21 585,305.65提存计划
三、辞退福利 131,790.00 131,790.00 -四、一年内到期的其
-他福利
合计 2,766,765.76 100,739,566.79 72,095,553.63 31,410,778.92（2）短期薪酬列示
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴
2,277,274.22 82,715,610.42 54,721,383.65 30,271,500.99和补贴
2、职工福利费 10,932.00 2,492,994.31 2,463,926.31 40,000.003、社会保险费 130,703.93 3,650,928.43 3,477,145.61 304,486.75其中：医疗保险费 106,726.56 3,282,603.17 3,121,972.99 267,356.74工伤保险费 12,489.71 124,527.57 120,204.97 16,812.31生育保险费 11,487.66 243,797.69 234,967.65 20,317.704、住房公积金 5,193.12 3,393,710.00 3,260,576.42 138,326.705、工会经费和职工教
92,510.85 463,415.41 484,767.43 71,158.83育经费
6、短期带薪缺勤 -7、短期利润分享计划 -合计 2,516,614.12 92,716,658.57 64,407,799.42 30,825,473.27（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 244,684.96 7,529,943.78 7,210,733.20 563,895.542、失业保险费 5,466.68 361,174.44 345,231.01 21,410.113、企业年金缴费
合计 250,151.64 7,891,118.22 7,555,964.21 585,305.6516、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
营业税 8,204,039.86 51,690.70增值税 129,420.10 138,880.77城市维护建设税 577,561.04 10,429.51企业所得税 14,698,160.20 -189,488.86个人所得税 128,955.00 4,123.57教育费附加 247,602.96 4,469.73地方教育发展费 164,940.53 2,979.83河道管理费 59,421.79 161.71副食品价格调节基金 21,153.82 8,058.59合计 24,231,255.30 31,305.55
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
17、应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 3,928,997.26
合计 3,928,997.26
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
股东借款 15,000,000.00 40,610,000.00合作押金 7,370,200.39 6,605,279.15其他往来 6,306,090.83 18,444,035.61合计 28,676,291.22 65,659,314.76（2）期末无账龄超过1年以上的重要其他应付款。
19、实收资本
（1）2015年度实收资本变动情况
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例%上海携程国际旅行社
34,200,000.00 - 1,800,000.00 32,400,000.00 38.07有限公司
中信夹层（上海）投资
26,600,000.00 - 1,400,000.00 25,200,000.00 29.61中心（有限合伙）
天津湘华资产管理中
6,624,000.00 - 6,624,000.00 7.78心（有限合伙）
曾勤 6,304,000.00 1,429,792.00 2,264,000.00 5,469,792.00 6.43谭志斌 4,712,000.00 919,152.00 648,000.00 4,983,152.00 5.86郭东杰 1,680,000.00 2,130,960.00 - 3,810,960.00 4.48何勇 1,520,000.00 1,745,640.00 - 3,265,640.00 3.84周长洪 1,424,000.00 765,960.00 152,000.00 2,037,960.00 2.39高婕 328,000.00 408,512.00 328,000.00 408,512.00 0.48陈自富 600,000.00 - 600,000.00 0.70郭光 306,384.00 - 306,384.00 0.36张立岩 728,000.00 - 728,000.00 - -岑国毅 312,000.00 - 312,000.00 - -任霞 312,000.00 - 312,000.00 - -张静丽 280,000.00 - 280,000.00 - -
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例%林仪 152,000.00 - 152,000.00 - -涂玉洪 152,000.00 - 152,000.00 - -崔林 152,000.00 - 152,000.00 - -张艳京 152,000.00 - 152,000.00 - -翁璟璇 144,000.00 - 144,000.00 - -龚霁 128,000.00 - 128,000.00 - -王冲 120,000.00 - 120,000.00 - -刘芳 112,000.00 - 112,000.00 - -林艺清 72,000.00 - 72,000.00 - -李艳 72,000.00 - 72,000.00 - -曾松 48,000.00 - 48,000.00 - -杨冬华 48,000.00 - 48,000.00 - -方冰 48,000.00 - 48,000.00 - -张悦 40,000.00 - 40,000.00 - -赵燕飞 40,000.00 - 40,000.00 - -铁丽庚 40,000.00 - 40,000.00 - -朱莹 40,000.00 - 40,000.00 - -刘洋 40,000.00 - 40,000.00 - -合计 80,000,000.00 14,930,400.00 9,824,000.00 85,106,400.00 100.00（2）2014年度实收资本变动情况
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例%上海携程国际旅行社有
34,200,000.00 34,200,000.00 42.75限公司
中信夹层（上海）投资
26,600,000.00 26,600,000.00 33.25中心（有限合伙）
曾勤 1,161,000.00 5,143,000.00 6,304,000.00 7.88谭志斌 1,260,000.00 3,452,000.00 4,712,000.00 5.89郭东杰 - 1,680,000.00 1,680,000.00 2.10何勇 - 1,520,000.00 1,520,000.00 1.90周长洪 1,125,000.00 299,000.00 1,424,000.00 1.78张立岩 360,000.00 368,000.00 728,000.00 0.91高婕 90,000.00 238,000.00 328,000.00 0.41岑国毅 90,000.00 222,000.00 312,000.00 0.39任霞 90,000.00 222,000.00 312,000.00 0.39
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例%张静丽 - 280,000.00 280,000.00 0.35林仪 45,000.00 107,000.00 152,000.00 0.19涂玉洪 90,000.00 62,000.00 152,000.00 0.19崔林 90,000.00 62,000.00 152,000.00 0.19张艳京 90,000.00 62,000.00 152,000.00 0.19翁璟璇 90,000.00 54,000.00 144,000.00 0.18龚霁 54,000.00 74,000.00 128,000.00 0.16王冲 90,000.00 30,000.00 120,000.00 0.15刘芳 45,000.00 67,000.00 112,000.00 0.14林艺清 45,000.00 27,000.00 - 72,000.00 0.09李艳 45,000.00 27,000.00 - 72,000.00 0.09曾松 2,520,000.00 - 2,472,000.00 48,000.00 0.06杨冬华 45,000.00 3,000.00 - 48,000.00 0.06方冰 45,000.00 3,000.00 - 48,000.00 0.06张悦 45,000.00 - 5,000.00 40,000.00 0.05赵燕飞 45,000.00 - 5,000.00 40,000.00 0.05铁丽庚 45,000.00 - 5,000.00 40,000.00 0.05朱莹 45,000.00 - 5,000.00 40,000.00 0.05刘洋 45,000.00 - 5,000.00 40,000.00 0.05朱晓云 540,000.00 - 540,000.00 -
岳雄 180,000.00 - 180,000.00 -
郑建英 90,000.00 - 90,000.00 -
何谦 90,000.00 - 90,000.00 -
曾照文 90,000.00 - 90,000.00 -
郭威 45,000.00 - 45,000.00 -
黄潇潇 45,000.00 - 45,000.00 -
李荷玮 45,000.00 - 45,000.00 -
何光德 45,000.00 - 45,000.00 -
于艳萍 45,000.00 - 45,000.00 -
王雪霞 45,000.00 - 45,000.00 -
范瑾 45,000.00 - 45,000.00 -
合计： 9,000,000.00 74,802,000.00 3,802,000.00 80,000,000.00 100.0020、资本公积
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
(1)2015年资本公积变化情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 104,000,000.00 69,651,000.00 173,651,000.00其他资本公积 736,998.47 736,998.47合计 104,736,998.47 69,651,000.00 - 174,387,998.47(2)2014年资本公积变化情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 104,000,000.00 104,000,000.00其他资本公积 1,736,998.47 1,000,000.00 736,998.47合计 1,736,998.47 104,000,000.00 1,000,000.00 104,736,998.47注1：2016年1月12日，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（中证天通[2016]验字1-1006号），验证截至2015年12月31日止，公司已收到郭东杰、何勇、曾勤、周长洪、谭志斌、高婕、郭光缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币5,106,400.00元。本次出资额为人民币45,957,400.00元，由上述股东于2015年12月31日缴纳，其中认缴的注册资本为5,106,400.00元，其余40,851,000.00元计入资本公积。
注2、2015年因股份支付增加资本公积28,800,000.00元，详见附注、十。
注3、2015年5月14日，北京中瑞城会计师事务所有限公司出具《验资报告》（中瑞诚验字[2015]050001011号），验证截至2014年12月11日止，公司已收到上海携程国际旅行社有限公司、中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）的新增注册资本（实收资本）合计人民币40,000.000.00元。本次出资额为人民币144,000,000.00元，由上述股东于2014年12月11日前缴纳，其中认缴的注册资本为40,000,000.00元，其余104,000,000.00元计入资本公积。
注4、2014年9月23日，北京中瑞城会计师事务所有限公司出具《验资报告》（中瑞诚验字[2014]第0901036号），验证截至2014年9月18日止，公司已收到三十一名股东共同缴纳的新增注册资本合计人民币3,100,000.00元，其中3,000,000.00元为货币出资，1,000,000.00元为资本公积转增注册资本。
21、其他综合收益
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
减：前期计入
本期所得税其他综合收减：所得税税后归属税后归属于前发生额益当期转入 费用 于母公司少数股东损益
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
-67,517.70 -67,517.70合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 -67,517.70 -67,517.70其他综合收益合计 -67,517.70 -67,517.7022、盈余公积
（1）2015年盈余公积变化
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 999,567.13 74,721.10 1,074,288.23合计 999,567.13 74,721.10 1,074,288.23（2）2014年盈余公积变化
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 999,567.13 999,567.13合计 999,567.13 999,567.1323、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -46,413,066.93 -28,063,061.42调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后期初未分配利润 -46,413,066.93 -28,063,061.42加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,501,664.45 -18,350,005.51减：提取法定盈余公积 74,721.10
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 本期 上期
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -8,986,123.58 -46,413,066.9324、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,424,215,105.51 2,161,802,677.02 645,049,350.77 617,989,781.86其他业务
合计 2,424,215,105.51 2,161,802,677.02 645,049,350.77 617,989,781.86（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本旅游服务 2,421,963,456.60 2,161,802,677.02 643,988,473.16 617,989,781.86代理业务 2,251,648.91 1,060,877.61
合计 2,424,215,105.51 2,161,802,677.02 645,049,350.77 617,989,781.86（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本出境游批发 2,211,676,663.35 1,968,090,935.55 548,984,587.93 530,911,458.97商务会奖旅游 210,286,793.25 193,711,741.47 95,003,885.23 87,078,322.89代理业务 2,251,648.91 1,060,877.61
合计 2,424,215,105.51 2,161,802,677.02 645,049,350.77 617,989,781.86（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本北京大区 692,393,726.11 645,724,963.61 405,908,178.54 386,377,436.26
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本东北大区 62,110,421.00 57,772,197.25 49,353,472.00 47,389,038.22中原大区 103,850,538.00 97,610,000.00 82,520,526.14 79,210,000.00华中大区 111,790,991.19 97,730,492.19 73,296,326.24 71,533,100.37华东大区 1,002,880,299.03 870,233,861.65 469,989.00 451,378.88西南大区 115,218,055.19 105,788,864.55 33,060,051.85 32,605,842.85华南大区 335,971,074.99 286,942,297.77 440,807.00 422,985.28合计 2,424,215,105.51 2,161,802,677.02 645,049,350.77 617,989,781.8625、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 15,354,018.15 1,354,123.43城市维护建设税 1,087,854.50 154,084.28教育费附加 466,623.36 66,036.11其他 473,523.21 58,171.89合计 17,382,019.22 1,632,415.7126、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额销售人员薪酬 67,605,058.43 21,247,609.73广告宣传 3,659,171.46 2,241,117.88房租物业费 6,448,781.13 4,332,995.98办公费 3,463,750.65 2,940,337.33差旅交通费 2,921,622.86 1,126,300.25会议费 1,004,857.11 3,000.00业务费 1,362,951.47 1,137,899.48折旧摊销 550,167.39 505,512.11其他 1,172,106.73 376,725.05合计 88,188,467.23 33,911,497.8127、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额管理人员薪酬 33,153,146.35 4,380,310.23
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额办公费 3,024,960.14 1,801,534.85差旅交通费 1,915,768.94 618,982.41房租物业费 2,812,390.84 1,179,345.54咨询服务费 16,000,531.14 1,573,054.03业务费 1,389,864.17 167,966.99折旧摊销 977,807.74 314,356.89会议费 1,721,491.24 23,556.00股份支付费用 28,800,000.00
-其他 1,160,481.61 1,583,666.95合计
90,956,442.17 11,642,773.8928、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 4,302,063.48 799,971.41减：利息收入 1,273,498.36 422,140.86汇兑损益 1,892,016.85 -1,307,044.17金融机构手续费 471,825.90 248,393.48合计 5,392,407.87 -680,820.1429、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 2,884,540.76 2,873,599.95二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、其他
合计 2,884,540.76 2,873,599.95
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30、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,708,511.03
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 1,708,511.03
31、营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
债务重组利得
政府补助
其他利得 298,046.50 26,732.10 298,046.50合计 298,046.50 26,732.10 298,046.5032、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置损失 14,446.45 30,774.26其中：固定资产处置损失 14,446.45 30,774.26非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出
滞纳金、罚款损失 30,000.00
赔偿与违约金损失 185,048.80
其他 97,058.99
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额合计 229,495.25 127,833.2533、所得税
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 20,240,337.21 52,810.92递延所得税调整 1,643,611.86 -4,123,804.87合计 21,883,949.07 -4,070,993.95（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 59,385,613.52 -22,420,999.46按法定/适用税率计算的所得税费用 14,846,403.38 -5,605,249.87子公司适用不同税率的影响 286,158.52
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,751,387.17 1,534,255.92使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用 21,883,949.07 -4,070,993.9534、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额 上期发生额机票及其他押金 16,189,973.50 7,742,960.66利息收入 1,273,498.36 422,140.86其他 3,234,238.46 3,029,745.09合计 20,697,710.32 11,194,846.6135、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 本期发生额 上期发生额机票及其他押金 36,500,224.55 16,663,033.87广告宣传费 3,658,041.46 2,303,522.88
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额签证暂借款及其他备用金 1,954,892.50 1,418,226.25房租及物业费 8,750,862.22 4,929,457.88办公费 6,368,994.24 4,048,919.08差旅费 4,785,618.87 1,625,353.66会议及招待费 5,456,890.64 1,310,417.47保证金 1,200,000.00 1,925,000.00中介咨询服务费 11,358,051.98 1,573,054.03其他 7,711,952.56 4,498,680.76合计 87,745,529.02 40,295,665.8836、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 37,501,664.45 -18,350,005.51加：资产减值准备 2 2,884,540.76 2,873,599.95固定资产折旧 3 861,249.15 765,254.00无形资产摊销 4 47,997.12 42,375.00长期待摊费用摊销 5 618,728.86 12,240.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6 - -的损失
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 7 26,201.45 30,774.26公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 8 - -财务费用（收益以“-”号填列） 9 4,206,085.95 950,418.96投资损失（收益以“-”号填列） 10 -1,708,511.03 -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 11 1,643,611.86 -650,940.50递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 12 - -存货的减少（增加以“-”号填列） 13 - -经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 14 -32,764,415.04 -42,077,829.86经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 15 -33,955,904.72 27,469,128.82其他 16 28,800,000.00 -经营活动产生的现金流量净额 17 8,161,248.81 -28,934,984.882.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 18
债务转为资本 19
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补充资料 序号 本期金额 上期金额一年内到期的可转换公司债券 20
融资租赁固定资产 21
3.现金及现金等价物净变动情况： 22
现金的期末余额 23 266,637,259.86 24,386,872.11减：现金的期初余额 24 24,386,872.11 35,654,023.40加：现金等价物的期末余额 25
减：现金等价物的期初余额 26
现金及现金等价物净增加额 27 242,250,387.75 -11,267,151.29注：上表“其他”项目2880万元为公司股份支付费用，详见附注、十。
（2）2015年支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 50,728,961.00其中： --
ETI HOLIDAYS COMPANY LIMITED 48,000,000.00武汉华远国际旅游有限公司 2,328,961.00上海华远国际旅行社有限公司 400,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 621,814.15其中： --
武汉华远国际旅游有限公司 528,989.47广州乐天国际旅行社有限公司 92,824.68其中： --
取得子公司支付的现金净额 50,107,146.85（3）现金及现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额一、现金 266,637,259.86 24,386,872.11其中：库存现金 2,452,157.77 4,019,730.82可随时用于支付的银行存款 263,738,859.81 20,367,141.29可随时用于支付的其他货币资金 446,242.28
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 266,637,259.86 24,386,872.11
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37、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- -- 57,156,859.30美元 94,203.95 6.4936 611,722.77欧元 3,018,271.13 7.0952 21,415,237.32港元 12,211,178.33 0.8378 10,230,525.20英镑 1,739.11 9.6159 16,723.11瑞士法郎 3,879,250.25 6.402 24,834,960.10澳大利亚元 10,087.74 4.7276 47,690.80应收款项 -- -- 1,708,397.73美元 227,745.62 6.4936 1,478,888.98澳大利亚元 150.00 4.7276 709.14南非南特 548,023.02 0.4175 228,799.61预付款项 -- -- 10,224,666.29澳大利亚元
美元 711,518.06 6.4936 4,620,313.68欧元 787,534.60 7.0952 5,587,715.46泰铢 92,479.99 0.1799 16,637.15其他应收款 -- -- 1,863,416.56欧元 262,630.59 7.0952 1,863,416.56应付账款 -- -- 3,169,066.63澳大利亚元 46,755.28 4.7276 221,040.28日元 4,715,462.27 0.053875 254,045.53瑞士法郎 40,496.83 6.402 259,260.73新西兰元 368,233.05 4.4426 1,635,912.13英镑 68,156.55 9.6159 655,386.55南非南特 343,524.34 0.4175 143,421.41六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）2015年发生的非同一控制下企业合并
购买日至购买日至期末被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得 购买日的
购买日 期末被购被购买方的净名称 时点 成本 比例（%）方式 确定依据
买方的收入 利润 ETI HOLIDAYS
2015年7 48,000,000.00 100.00现金收购2015年7月实际控制 4,746,510.60 2,959,301.33
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购买日至购买日至期末被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得 购买日的
购买日 期末被购被购买方的净名称 时点 成本 比例（%）方式 确定依据
买方的收入 利润 COMPANY 月2日 2日
LIMITED
武汉华远国际2015年4 2015年4月
2,328,961.00 100.00现金收购 实际控制 722,360.00 -377,236.67旅游有限公司月24日 24日
广州乐天国际
2015年11 2015年11
旅行社有限公 300,000.00 100.00现金收购 实际控制 - -244,503.98月19日 月19日
司
上海华远国际
2015年12 2015年12
旅行社有限公 1,470,739.00 100.00现金收购 实际控制 - -月10日 月10日
司
注：2015年发生的非同一控制下企业合并中：ETI HOLIDAYS COMPANYLIMITED由本公司之子公司HONGKONG HUA YUAN INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LIMITED完成收购。
（2）合并成本及商誉
ETI HOLIDAYS
武汉华远国际旅游 广州乐天国际旅行 上海华远国际旅行合并成本 COMPANY
有限公司 社有限公司 社有限公司 LIMITED
--现金 48,000,000.00 2,328,961.00 300,000.00 1,470,739.00--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允
价值
--发行的权益性证券的公允
价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于
购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 48,000,000.00 2,328,961.00 300,000.00 1,470,739.00减：取得的可辨认净资产公
- 1,986,543.07 -2,861,983.00 270,738.53允价值份额
商誉/合并成本小于取得的
可辨认净资产公允价值份额 48,000,000.00 342,417.93 3,161,983.00 1,200,000.47的金额
注：2015年7月1日本公司之子公司HONGKONG HUA YUAN INTERNATIONAL TRAVEL CO. ,LIMITED收购 ETI HOLIDAYS COMPANYLIMITED，交易对价等值人民币48,000,000.00元，支付对价高于被购买方可辨认净资产公允价值部分全部计入商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
ETI HOLIDAYS 武汉华远国际旅游有限公广州乐天国际旅行社有限上海华远国际旅行社有 COMPANY LIMITED 司 公司 限公司项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值账面价值公允价值 账面价值公允价值 账面价值 公允价值账面价值资产：
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ETI HOLIDAYS 武汉华远国际旅游有限公广州乐天国际旅行社有限上海华远国际旅行社有 COMPANY LIMITED 司 公司 限公司项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值账面价值公允价值 账面价值公允价值 账面价值 公允价值账面价值货币资金 528,989.47 528,989.47 92,824.68 92,824.68
应收款项
预付款项
其他应收款 76,078.00 76,078.00 270,738.53 270,738.53存货
固定资产 57,553.60 57,553.60 7,551.19 7,551.19
无形资产
长期待摊费用
递延所得税资
产
其他非流动资
产
负债：
短期借款
应付款项 123,718.00 123,718.00
预收款项
应付职工薪酬 323,476.99 323,476.99
应交税费 34,455.88 34,455.88
应付利息
其他应付款 3,756,786.00 3,756,786.00
净资产 - - 1,986,543.07 1,986,543.07 -2,861,983.00 -2,861,983.00 270,738.53 270,738.53减：少数股东
权益
取得的净资产 - - 1,986,543.07 1,986,543.07 -2,861,983.00 -2,861,983.00 270,738.53 270,738.53注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：ETI HOLIDAYS COMPANYLIMITED、武汉华远国际旅游有限公司、广州乐天国际旅行社有限公司、上海华远国际旅行社有限公司可辨认资产、负债公允价值利用外部专家（评估师）的专业判断确定。
2、其他原因的合并范围变动
公司报告期新设HONGKONG HUA YUAN INTERNATIONAL TRAVEL CO. ,LIMITED全资子公司，情况如下：
新纳入合并范围
名称 期末净资产 本期净利润的时间
HONGKONG HUA YUAN INTERNATIONAL
2015年1月28日 43,920,324.90 -5,770,387.93 TRAVEL CO. , LIMITED
七、在其他主体中的权益
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1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京华远航空服务 北京市东城区朝阳门北大街8号机票代理服
北京 100 设立有限公司 D座12层G室 务
北京时代环球出入 北京市朝阳区吉庆里6号楼佳汇出境咨询服 同一控制下企北京 100
境服务有限公司 中心B-906室 务 业合并 HONGKONG HUA YUAN
RM 504. 5/F VALLEY
INTERNATIONAL
香港 gIR,NO.80-82 MORRISON HILL RD旅游服务 100 设立 TRAVEL CO. ,
WANCHAI HONG KONG
LIMITED
武汉市江汉区王家墩中央商务
武汉华远国际旅游 非同一控制下武汉 区泛海国际 SOHO城（一期）8旅游服务 100
有限公司 企业合并幢9层6号
广州乐天国际旅行 广州市越秀区建设六马路 33号 非同一控制下广州 旅游服务 100
社有限公司 705房（仅限办公用途） 企业合并上海华远国际旅行 上海市徐汇区苍梧路 25号5幢 非同一控制下上海 旅游服务 100
社有限公司 215室 企业合并八、金融工具及其风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、应收账款、借款、应付账款等，本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他流动资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司与客户的交易因业务性质和客户的信誉不同，存在一定的信用交易，一般要求新客户和零售客户以预付款项的方式进行交易，存在信用期的交易，信用期通常不超过3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信用期。
信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群主要集中在出境游业务商务会奖旅游业务，虽行业相对集中，但客户相对分散，且应收账款余额占公司销售收入的比例非常小，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。此外，管理层还于各个报告期末审核各债权的可收回金额，确保不可收回的金额确定充
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分的减值损失。截至报告期末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占24.47%，本公司并未面临重大信用集中风险。
2、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2015年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，2015年12月31日金额合计为160,000,000.00元。目前不存在利率风险。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量目前不存在利率风险。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例上海携程国际旅行
上海 综合旅游服务 1,005万 38.07% 38.07%社有限公司
本企业最终控制方是Ctrip.com International,Ltd.（以下简称“携程国际”）。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
曾松 公司原第一大股东
周长洪 副总经理
谭志斌 副总经理
曾勤 董事，副总经理
原协议控制公司控股股东上海携程国际旅行社有限公司携程计算机技术（上海）有限公司
之主体
Byecity International Holdings Limited (Cayman) 公司为搭建VIE结构在开曼设立的主体
北京百程国际旅游股份有限公司 公司原第一大股东曾松控制的企业
同程旅游（www.ly.com） 公司最终控制方携程国际重大影响的企业
去哪儿网（www.qunar.com） 公司最终控制方携程国际控制的企业
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联方
占年度同类交易金额 占年度同类交易金额金额 金额
比例(%) 比例(%)同程旅游 95,893,568.21 3.96 1,698,003.00 0.26上海携程国际旅行社有限公司 88,896,001.23 3.67 4,590,836.00 0.71北京百程国际旅游股份有限公司 3,706,846.40 0.15 4,015,572.00 0.62去哪儿网 4,451,971.17 0.18 426,450.00 0.07合计 192,948,387.01 7.96 10,730,861.00 1.66采购商品/接受劳务情况表
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
关联方
占年度同类交易金额 占年度同类交易金额金额 金额
比例(%) 比例(%)北京百程国际旅游股份有限公司 312,970.00 0.01 1,211,249.00 0.20上海携程国际旅行社有限公司 204,206.00 0.03合计 312,970.00 0.01 1,415,455.00 0.23（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无息借款，截止 2015年 12月曾松 6,000,000.002015年1月26日2016年12月31日
31日已全部归还。
无息借款，截止 2015年 12月周长洪 6,000,000.002015年1月31日2016年12月31日
31日尚余300万借款尚未归还。
无息借款，截止 2015年 12月谭志斌 9,000,000.002015年5月22日2016年12月31日
31日尚余450万借款尚未归还。
无息借款，截止 2015年 12月曾勤 9,000,000.002015年1月28日2016年12月31日
31日尚余750万借款尚未归还。
携程计算机技术（上
60,000,000.002015年8月25日2016年8月24日委托借款，详见附注五、12海）有限公司
携程计算机技术（上
50,000,000.002015年5月25日2016年5月24日委托借款，详见附注五、12海）有限公司
携程计算机技术（上
50,000,000.002015年7月3日2016年7月1日委托借款，详见附注五、12海）有限公司
Byecity International
截止2015年12月31日已经全 Holdings Limited 40,610,000.00 2010年1月 2015年12月
部归还。
(Cayman)
（3）关键管理人员报酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员报酬 329.03 63.765、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应收账款 228,794.00 351,897.00去哪儿网 203,950.00
北京百程国际旅游股份有限公司 24,844.00 351,897.00其他应收款 30,000.00 470,405.08去哪儿网 30,000.00 30,000.00北京百程国际旅游股份有限公司 420,405.08上海携程国际旅行社有限公司 20,000.00
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 181,309.00 345,459.00北京百程国际旅游股份有限公司 289,561.00上海携程国际旅行社有限公司 181,309.00 55,898.00预收款项 8,326,128.74 1,894,501.00上海携程国际旅行社有限公司 6,840,848.06 453,497.00同程旅游 1,485,280.68 1,441,004.00其他应付款 15,003,939.07 40,806,960.00北京百程国际旅游股份有限公司 3,939.07
同程旅游 120,000.00上海携程国际旅行社有限公司 76,960.00周长洪 3,000,000.00
谭志斌 4,500,000.00
曾勤 7,500,000.00
Byecity International Holdings
40,610,000.00 Limited (Cayman)
短期借款 携程计算机技术（上海）有限公司 160,000,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 3,200,000份公司本期行权的各项权益工具总额 3,200,000份公司本期失效的各项权益工具总额 -公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 -公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
-期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
参考前次增资入股价格可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 28,800,000.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,800,000.003、其他说明
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2015年 12月 2日，经公司股东会决议通过，公司股东上海携程国际旅行社有限公司、中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）分别与三位公司管理层人员郭东杰、何勇、陈自富签订了《股权转让协议书》，将持有的320万股股权转让给上述三名自然人。公司参照2014年上海携程国际旅行社有限公司、中信夹层（上海）投资中心（有限合伙）增资价格，估算股份支付的公允价值为28,800,000.00元。公司因上述股份支付影响 2015年度财务报表，增加管理费用28,800,000.00元，增加资本公积28,800,000.00元。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
公司在资产负债表日不存在的重要或有事项
十二、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
140,750,150.61 99.13 4,606,422.19 3.27 136,143,728.42收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,242,116.00 0.87 1,242,116.00 100.00 -的应收账款
合计 141,992,266.61 100.00 5,848,538.19 4.12 136,143,728.42
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
52,774,562.33 100.00 3,578,630.69 6.78 49,195,931.64收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 52,774,562.33 100.00 3,578,630.69 6.78 49,195,931.64期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内分项
3个月以内 123,049,312.72 - 0.004-6个月 12,574,811.23 1,257,481.12 10.007-9个月 1,960,213.32 588,064.00 30.0010-12个月 809,872.55 404,936.28 50.001年以内小计 138,394,209.82 2,250,481.40 1.631年以上 2,355,940.79 2,355,940.79 100.00合计 140,750,150.61 4,606,422.19 3.27（2）本期计提坏账准备2,398,463.50元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 计提坏账准备金额 计提比例（%）比例(%)
北京海涛国际旅行社
14,089,166.00 9.92
股份有限公司
宝马（中国）汽车贸
6,225,805.79 4.38
易有限公司
默克雪兰诺有限公司 5,801,140.95 4.09
南京途牛国际旅行社
4,767,269.12 3.36
有限公司
北京青年旅行社股份
3,628,625.61 2.56
有限公司
合计 34,512,007.47 24.31
（4）本期实际核销的应收账款情况
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 核销金额
难以收回的应收账款 128,556.002、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
120,647,317.07 100.00 876,097.34 0.73 119,771,219.73的其他应收款
合计 120,647,317.07 100.00 876,097.34 0.73 119,771,219.73期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
39,839,605.17 100.00 500,563.90 1.26 39,339,041.27的其他应收款
合计 39,839,605.17 100.00 500,563.90 1.26 39,339,041.27（2）本期计提坏账准备375,533.44元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
机票押金及其他押金 40,927,382.84 26,344,193.72签证借款及备用金 4,739,307.98 8,315,773.92与子公司往来 71,934,494.50 3,868,962.38其他 3,046,131.75 1,310,675.15合计 120,647,317.07 39,839,605.17（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
期末余额
单位名称
占其他应收款
计提坏账准备款项性质 其他应收款 账龄 合计数的比例
金额(%)
HONGKONG HUA YUAN
INTERNATIONAL TRAVEL 内部往来 55,637,773.08 1年以内 46.12
CO. . LIMITED
北京时代环球出入境服务
内部往来 6,802,964.04 1年以内 5.64
有限公司
北京华远航空服务有限公
内部往来 6,011,989.87 1年以内 4.98
司
奥地利航空公司 机票押金 4,359,453.00 1年以内 3.61 87,189.06中国国际航空股份有限公
机票押金 3,546,680.00 2年以内 2.94 70,933.60司
合计 76,358,859.99 63.29 158,122.663、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 63,907,935.40 63,907,935.40 10,000,000.00 10,000,000.00合计 63,907,935.40 63,907,935.40 10,000,000.00 10,000,000.00（1）对子公司投资
本期计提减减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额北京华远航空服务有限
2,000,000.00 2,000,000.00
公司
北京时代环球出入境服
8,000,000.00 8,000,000.00
务有限公司
广州乐天国际旅行社有
300,000.00 300,000.00
限公司
上海华远国际旅行社有
1,470,739.00 1,470,739.00
限公司
武汉华远国际旅游有限
2,328,961.00 2,328,961.00
公司
HONGKONG HUA YUAN
INTERNATIONAL TRAVEL 49,808,235.40 49,808,235.40
CO. , LIMITED
合计 10,000,000.00 53,907,935.40 63,907,935.40
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,407,633,694.59 2,150,128,014.82 631,511,260.86 607,991,254.82其他业务
北京市华远国际旅游有限公司财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本合计 2,407,633,694.59 2,150,128,014.82 631,511,260.86 607,991,254.82（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本旅游服务 2,407,633,694.59 2,150,128,014.82 631,511,260.86 607,991,254.82合计 2,407,633,694.59 2,150,128,014.82 631,511,260.86 607,991,254.82十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2015年度 2014年度非流动资产处置损益 -14,446.45 -30,774.26计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,997.70 -70,326.89其他符合非经常性损益定义的损益项目 -28,800,000.00
减：所得税影响额 17,137.81 -25,275.29少数股东权益影响额
合计 -28,748,586.56 -75,825.86北京市华远国际旅游有限公司
2016年2月26日