南京银行股份有限公司
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表及审计报告
内容 页码2013年度财务报表及审计报告
审计报告 1至 2合并及公司资产负债表 3至 4合并及公司利润表 5合并及公司现金流量表 6至 7合并及公司股东权益变动表 8至 9财务报表附注 10至140财务报表补充资料
审计报告
普华永道中天审字(2014)第10091号(第一页，共二页)南京银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京银行股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
普华永道中天审字(2014)第10091号(第二页，共二页)南京银行股份有限公司全体股东(续)：
三、审计意见
我们认为，上述贵行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所（特殊普通合伙） -----------------------
胡 亮
中国•上海市 注册会计师
2014年4月29日 -----------------------
韩 静
南京银行股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 公司
2013年 2012年 2013年 2012年附注
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产
现金及存放中央银行款项七、1
49,593,789 42,228,881 48,846,774 41,667,533存放同业款项 七、2
17,484,492 17,479,216 16,933,759 17,131,788拆出资金 七、3
1,996,547 9,534,548 1,996,547 9,534,548交易性金融资产 七、4
3,454,611 5,830,233 3,454,611 5,830,233衍生金融资产 七、5
399,400 50,028 399,400 50,028买入返售金融资产 七、6
60,388,771 53,846,119 60,388,771 53,846,119应收利息 七、7
3,480,002 2,433,172 3,469,169 2,425,118发放贷款及垫款 七、8
1 43,057,806 121,962,186 138,674,231 118,626,560可供出售金融资产 七、9
45,062,763 27,932,656 45,022,748 27,932,656持有至到期投资 七、10
39,319,296 27,354,149 39,319,296 27,354,149应收款项类投资 七、11
63,527,021 30,191,576 63,527,021 30,191,576长期股权投资 七、12
2,181,797 1,721,398 2,473,397 1,852,998投资性房地产
24,573 - 24,573 -固定资产 七、13
2,188,056 2,172,992 2,152,828 2,143,189无形资产 七、14
120,037 96,674 117,085 96,191递延所得税资产 七、15
1,092,388 534,457 1,046,311 510,810其他资产 七、16
685,944 423,869 667,865 415,252资产总计
434,057, 293 343,792,154 428,514,386 339,608,748
南京银行股份有限公司
2013年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 公司
负债及股东权益 附注 2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日负债
向中央银行借款 七、17
100,000 100,000 - -同业及其他金融机构存放款项七、18
94,380,262 43,815,332 94,667,502 43,960,419拆入资金 七、19
8,704,899 12,900,208 8,704,899 12,900,208衍生金融负债 七、5
414,749 54,894 414,749 54,894卖出回购金融资产款 七、20
27,326,601 33,213,596 27,113,047 33,023,774吸收存款 七、21
260,149,321 213,655,802 255,173,221 209,979,155应付职工薪酬 七、22
706,698 635,475 679,592 625,085应交税费 七、23
704,003 734,731 672,028 712,306应付利息 七、24
3,625,461 2,537,239 3,568,898 2,496,299应付债券 七、25
10,277,633 10,283,572 10,277,633 10,283,572其他负债 七、26
811,532 1,050,551 740,680 1,019,993负债合计
407,201,159 318,981,400 402,012,249 315,055,705股东权益
股本 七、27
2,968,933 2,968,933 2,968,933 2,968,933资本公积 七、28
9,020,126 10,339,932 9,020,114 10,339,932盈余公积 七、29
1,578,088 1,578,088 1,578,088 1,578,088一般风险准备 七、30
5,075,391 3,599,094 5,075,391 3,599,094未分配利润 七、31
7,947,453 6,132,280 7,859,611 6,066,996归属于母公司股东权益合计
26,589,991 24,618,327 26,502,137 24,553,043少数股东权益 七、32
266,143 192,427
股东权益合计
26,856,134 24,810,754 26,502,137 24,553,043负债及股东权益总计
434,057,293 343,792,154 428,514,386 339,608,748后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务负责人： 财务机构负责人：
南京银行股份有限公司
2013年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 公司
附注 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度一、营业收入
10,478,294 9,114,453 10,254,742 8,943,721利息净收入 七、34
9,096,271 7,695,515 8,874,886 7,525,204利息收入 七、34
20,76 8,255 16,741,171 20,449,746 16,495,030利息支出 七、34
(11,67 1,984) (9,045,656) (11,574,860) (8,969,826)手续费及佣金净收入 七、35
1,18 0,270 925,375 1,179,046 924,962手续费及佣金收入 七、35
1,24 1,851 968,528 1,240,520 968,107手续费及佣金支出 七、35
(6 1,581) (43,153) (61,474) (43,145)投资收益 七、36
37 2,477 481,021 372,315 481,021其中：对联营企业的投资收益
372,084 308,513 372,084 308,513公允价值变动损益 七、37
(6 5,127) 18,030 (65,127) 18,030汇兑损益
(13 2,780) (17,315) (132,780) (17,315)其他业务收入
2 7,183 11,827 26,402 11,819二、营业支出
(4,91 6,605) (4,156,612) (4,732,963) (4,054,641)营业税金及附加 七、38
(84 0,371) (644,778) (830,208) (636,785)业务及管理费 七、39
(3,25 1,662) (2,721,211) (3,151,023) (2,667,048)资产减值损失 七、40
(82 0,963) (789,103) (748,123) (749,288)其他业务成本
(3,609) (1,520) (3,609) (1,520)三、营业利润
5,56 1,689 4,957,841 5,521,779 4,889,080加：营业外收入
6 4,340 39,415 20,802 20,799减：营业外支出
(1 7,508) (16,852) (17,304) (16,545)四、利润总额
5,60 8,521 4,980,404 5,525,277 4,893,334减：所得税费用 七、41
(1,07 7,951) (935,878) (1,050,978) (913,319)五、净利润
4,53 0,570 4,044,526 4,474,299 3,980,015归属于母公司股东的净利润
4,49 6,857 4,012,603
少数股东损益
3 3,713 31,923
六、每股收益
(金额单位为人民币元/股)
(一)基本每股收益 七、42
1.51 1.35
(二)稀释每股收益 七、42
1.51 1.35
七、其他综合收益 七、43
(1,31 9,803) (147,361) (1,319,818) (147,361)八、综合收益总额
3,21 0,767 3,897,165 3,154,481 3,832,654归属于母公司股东的综合收益总额
3,17 7,051 3,865,242
归属于少数股东的综合收益总额
3 3,716 31,923
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务负责人： 财务机构负责人：
南京银行股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 公司
附注 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额
97,058,449 47,491,936 95,901,149 46,212,052收取利息、手续费及佣金的现金
20,956,702 17,305,096 20,639,642 17,060,183收到其他与经营活动有关的现金
117,320 168,513 46,662 120,447经营活动现金流入小计
118,132,471 64,965,545 116,587,453 63,392,682发放贷款及垫款净增加额
(21,937,681) (22,573,976) (20,816,892) (21,693,826)向中央银行借款净减少额
- (80,000) - -存放中央银行和同业款项净增加额
(4,865,538) (10,692,622) (4,730,570) (10,433,888)向其他金融机构拆入资金净减少额
(9,086,955) (8,240,614) (9,110,687) (8,289,551)支付利息、手续费及佣金的现金
(10,127,751) (7,995,223) (10,046,142) (7,940,697)支付给职工以及为职工支付的现金
(1,624,911) (1,395,481) (1,584,101) (1,368,341)支付的各项税费
(2,101,679) (1,723,080) (2,050,502) (1,682,581)支付其他与经营活动有关的现金
(1,756,141) (1,120,440) (1,724,135) (1,102,255)经营活动现金流出小计
(51,500,656) (53,821,436) (50,063,029) (52,511,139)经营活动产生的现金流量净额 七、44
66,631,815 11,144,109 66,524,424 10,881,543二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
567,038,242 549,638,323 567,038,242 549,638,323取得投资收益收到的现金
151,471 37,840 151,310 37,840收到其他与投资活动有关的现金
216 927 144 927投资活动现金流入小计
567,189,929 549,677,090 567,189,696 549,677,090投资支付的现金
(629,033,142) (568,780,123) (629,153,142) (568,780,123)购建固定资产和其他长期资产所支
付的现金
(548,250) (532,862) (534,629) (525,869)投资活动现金流出小计
(629,581,392) (569,312,985) (629,687,771) (569,305,992)投资活动产生的现金流量净额
(62,391,463) (19,635,895) (62,498,075) (19,628,902)
南京银行股份有限公司
2013年度合并及公司现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合并 公司
附注 2013年度 2012年度 2013年度 2012年度三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
40,000 - - -发行债券收到的现金
- 5,000,000 - 5,000,000筹资活动现金流入小计
40,000 5,000,000 - 5,000,000分配股利、偿付利息支付的现金
(1,716,187) (1,193,480) (1,716,187) (1,193,480)支付其他与筹资活动有关的现金
(10,000) - (10,000) -筹资活动现金流出小计
(1,726,187) (1,193,480) (1,726,187) (1,193,480)筹资活动产生的现金流量净额
(1,686,187) 3,806,520 (1,726,187) 3,806,520四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
(49,519) (1,583) (49,519) (1,583)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额七、44
2,504,646 (4,686,849) 2,250,643 (4,942,422)加：年初现金及现金等价物余额
11,640,749 16,327,598 11,261,120 16,203,542六、年末现金及现金等价物余额 七、44
14,145,395 11,640,749 13,511,763 11,261,120后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务负责人： 财务机构负责人：
南京银行股份有限公司
2013年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
归属于母公司的股东权益
一般风险 未分配
附注 股本 资本公积 盈余公积 准备 利润少数股东权益 合计一、2013年1月1日余额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,132,280 192,427 24,810,754二、本年增减变动金额 - (1,319,806) - 1,476,297 1,815,173 73,716 2,045,380(一)净利润 - - - - 4,496,857 33,713 4,530,570(二)其他综合收益 七、43 - (1,319,806) - - - 3 (1,319,803)上述(一)和(二)小计 - (1,319,806) - - 4,496,857 33,716 3,210,767(三)所有者投入和减少资本 - - - - - 40,000 40,0001.所有者投入资本 - - - - - 40,000 40,000(四)利润分配 - - - 1,476,297 (2,681,684) - (1,205,387)1.提取一般风险准备 七、30 - - - 1,476,297 (1,476,297) - -2.分配现金股利 七、33 - - - - (1,205,387) - (1,205,387)三、2013年12月31日余额 2,968,933 9,020,126 1,578,088 5,075,391 7,947,453 266,143 26,856,134归属于母公司的股东权益
一般风险 未分配
附注 股本 资本公积 盈余公积 准备 利润少数股东权益 合计一、2012年1月1日余额 2,968,933 10,487,293 1,180,086 1,993,903 5,013,550 160,504 21,804,269二、本年增减变动金额 - (147,361) 398,002 1,605,191 1,118,730 31,923 3,006,485(一)净利润
-
- - - 4,012,603 31,923 4,044,526(二)其他综合收益 七、43
-
(147,361) - - - - (147,361)上述(一)和(二)小计
-
(147,361) - - 4,012,603 31,923 3,897,165(三)利润分配
-
- 398,002 1,605,191 (2,893,873) - (890,680)1.提取盈余公积 七、29
-
- 398,002 - (398,002) - -2.提取一般风险准备 七、30
-
- - 1,605,191 (1,605,191) - -3.分配现金股利 七、33
-
- - - (890,680) - (890,680)三、2012年12月31日余额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,132,280 192,427 24,810,754后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务负责人： 财务机构负责人：
南京银行股份有限公司
2013年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
公司
一般风险 未分配
附注 股本 资本公积 盈余公积 准备 利润 合计一、2013年1月1日余额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,066,996 24,553,043二、本年增减变动金额 - (1,319,818) - 1,476,297 1,792,615 1,949,094(一)净利润 - - - - 4,474,299 4,474,299(二)其他综合收益 七、43 - (1,319,818) - - - (1,319,818)上述(一)和(二)小计 - (1,319,818) - - 4,474,299 3,154,481(三)利润分配 - - - 1,476,297 (2,681,684) (1,205,387)1.提取一般风险准备 七、30 - - - 1,476,297 (1,476,297) -2.分配现金股利 七、33 - - - - (1,205,387) (1,205,387)三、2013年12月31日余额 2,968,933 9,020,114 1,578,088 5,075,391 7,859,611 26,502,137公司
一般风险 未分配
附注 股本 资本公积 盈余公积 准备 利润 合计一、2012年1月1日余额 2,968,933 10,487,293 1,180,086 1,993,903 4,980,854 21,611,069二、本年增减变动金额 - (147,361) 398,002 1,605,191 1,086,142 2,941,974(一)净利润 - - - - 3,980,015 3,980,015(二)其他综合收益 七、43 - (147,361) - - - (147,361)上述(一)和(二)小计 - (147,361) - - 3,980,015 3,832,654(三)利润分配 - - 398,002 1,605,191 (2,893,873) (890,680)1.提取盈余公积 七、29 - - 398,002 - (398,002) -2.提取一般风险准备 七、30 - - - 1,605,191 (1,605,191) -3.分配现金股利 七、33 - - - - (890,680) (890,680)三、2012年12月31日余额 2,968,933 10,339,932 1,578,088 3,599,094 6,066,996 24,553,043后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
法定代表人： 行长： 财务负责人： 财务机构负责人：
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一 公司基本情况
南京银行股份有限公司(以下简称“本行”)前身为南京城市合作银行股份有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通知》，于 1996年 2月 6日经中国人民银行以银复(1996)第 43号文批准设立的股份制商业银行。1998年4月28日，经中国人民银行南京市分行批准，本行更名为“南京市商业银行股份有限公司”。2006年 12月 20日，经中国银行业监督管理委员会批准，本行更名为“南京银行股份有限公司”，并于 2007年 1月 8日由南京市工商行政管理局换发企业法人营业执照。
企业法人营业执照号： 320100000020251；金融许可证号：B0140H232010001。本行法定代表人为林复，注册地址及总部地址为南京市玄武区中山路288号。
经中国人民银行南京市分行批准，本行于2000年12月31日增资扩股，注册资本由原来的人民币 350,000,000元增加至人民币 1,025,751,340元。
2002年 2月 28日本行再次增资扩股，由国际金融公司认购本行 1.81亿股普通股，注册资本增加至人民币 1,206,751,340元。2005年，法国巴黎银行分别受让国际金融公司和其他 14家股东持有本行10%和9.2%的股份，成为本行第二大股东。
2007年，经中国证券监督管理委员会以证监发行字(2007)161号文件核准，本行向社会公开发行人民币普通股(A股)630,000,000股(每股面值 1元)，注册资本增加至人民币 1,836,751,340元，上述股票于同年在上海证券交易所上市交易。
2010年5月，根据2009年度股东大会的决议，以2009年12月31日股本为基数，每 10股送 3股，共计转增 551,025,402股。2010年 11月 15日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2010)1489号文核准，本行向全体股东按照每 10股配 2.5股的比例配售，有效认购数量为 581,156,452股，共计增加股本581,156,452股。截至2013年12月31日止，本行股本为人民币 2,968,933,194元。
本行及本行子公司(以下合称“本集团”)的行业性质为金融业，经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；基金募集、基金销售、资产管理；以及经有关监管机构批准的其它业务。
本财务报表由本行董事会于2014年4月29日批准报出。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团 2013年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
四 主要会计政策和会计估计
1 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2 记账本位币
记账本位币为人民币。
3 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本行及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本行采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本行的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
4 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5 外币折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。以外币计价，分类为可供出售金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，确认为其他综合收益并计入资本公积；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债，则计入当期损益。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
6 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
本集团将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。本集团将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时，确定金融资产和金融负债的分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金融负债，以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
6 金融工具(续)
(1) 金融资产和金融负债的分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定、本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。除特定情况外(如在接近到期日时出售金额不重大的持有至到期投资)，如果本集团将尚未到期的该类投资出售或重分类，本集团会将该类投资剩余部分重分类至可供出售金融资产，由按摊余成本计量改为按公允价值计量。在当期及以后的两个完整会计年度内本集团不会将此类投资重新划分为持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以上其他类别的非衍生金融资产。
其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的初始确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认该项金融资产或金融负债。本集团初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
6 金融工具(续)
(3) 金融资产和金融负债的后续计量
本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是，对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。本集团金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，按照下列规定处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动(不包括应计的利息收入和支出)形成的利得或损失，计入利润表中的“公允价值变动损益”；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入利润表中的“利息收入”或“投资收益”。可供出售金融资产公允价值变动(不包括应计的利息收入)形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入利润表中的“投资收益”，采用实际利率法计算的利息计入利润表中的“利息收入”。
(4) 金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团以活跃市场中的现行出价或现行要价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同或相似的其他金融工具的当前公允价值、第三方估值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分，满足下列条件之一的，本集团终止确认该金融资产或其一部分：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬，或虽然既没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但已放弃对该金融资产的控制。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或
其一部分。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
6 金融工具(续)
(6) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本集团将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于以浮动利率计息的金融资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本集团计算带有担保物的金融资产(无论该担保物是否将被收回)的未来现金流现值时，已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。本集团在实际操作中，也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此为基础确定减值损失。
本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入资产减值损失。本集团将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
6 金融工具(续)
(6) 金融资产的减值(续)
在以组合方式进行减值评估时，本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。
对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合，本集团基于与该组合中的资产具有相似信用风险特征的资产的历史损失经验，估计其未来现金流量。为反映该组金融资产的实际情况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。
当某金融资产不可回收，待所有必要的程序执行完毕，该资产在冲减相应的减值准备后进行核销。核销后又收回的金额，计入当期损益。
本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数据的变动，并与其变化方向保持一致。为减少预计损失和实际损失之间的差异，本集团定期审阅预计未来现金流的方法和假设。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入资产减值损失。但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
6 金融工具(续)
(6) 金融资产的减值(续)
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入资本公积的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入当期损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债券，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入资产减值损失。
可供出售权益性证券发生的减值损失，不得通过损益转回。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券，发生的减值损失不得转回。
7 衍生金融工具
衍生金融工具是指价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；不要求初始净投资，或与对市场情况变动具有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的净投资；在未来某一日期结算的金融工具。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量，企业会计准则另有规定的除外。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动损益内，同时在资产负债表的“衍生金融资产”和“衍生金融负债”中反映。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
按回购合约出售的有价证券和票据等(“卖出回购”)不予终止确认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的有价证券和票据等(“买入返售”)不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款(续)
出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利息支出或利息收入。
9 长期股权投资
长期股权投资包括：本行对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本行能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(1) 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
9 长期股权投资(续)
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位之间的未实现内部交易损失，如果属于所转让资产减值损失的，不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
9 长期股权投资(续)
(4) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、15)。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
10 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
建筑物 20年 3% 4.85%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、15)。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
11 固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备和运输设备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
资产类别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
通用设备 3-10年 3% 32.3%-9.7%
运输设备 4-5年 3% 24.3%-19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、15)。
(4) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
12 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、15)。
13 无形资产
无形资产包括软件，以成本计量。
(1) 软件按受益年限平均摊销。
(2) 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四、15)。
14 其他资产
(1) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(2) 抵债资产
抵债资产初始以公允价值加相关费用入账。抵债资产按账面价值与公允价值减去处置费用后两者之较低金额进行后续计量。
15 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
16 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
17 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
18 或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。如情况发生变化，使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。
19 财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付时，要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
20 收入确认
(1) 利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债当前账面价值的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
(2) 手续费和佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
(3) 股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
21 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
22 所得税(续)
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
23 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
24 受托业务
本集团以受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
委托贷款是指委托人提供资金(委托存款)，由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
25 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
26 比较数字
比较期间若干数据已按本期间会计报表的列报方式进行了重分类。
27 重要会计估计及判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(1) 贷款和应收款项、持有至到期投资减值
除对已经识别的减值贷款和应收款、持有至到期投资单独进行减值损失评估外，本集团定期对金融资产组合的减值损失情况进行评估。对于由单项测试中未发现预计未来现金流减少的贷款和应收款、持有至到期投资，应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。本集团对于金融资产组合是否存在预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，以确定是否需要计提贷款减值准备。导致预计未来现金流减少的减值迹象包括该金融资产组合中借款人的还款能力发生恶化，或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该金融资产组合的借款人出现违约。基于具有类似信用风险特征的金融资产组合所发生损失的历史经验，本集团对存在减值迹象的金融资产组合做出减值估计。对用于估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设，本集团会定期评估以降低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。
(2) 可供出售金融资产的减值
本集团遵循《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》确定可供出售金融资产是否发生减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变
革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四 主要会计政策和会计估计(续)
27 重要会计估计及判断(续)
(3) 金融工具的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。
本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集团对如信用风险(包括交易双方)、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。
就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到影响。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定、且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。在评估某金融资产是否符合归类为持有至到期投资的条件时，管理层需要作出判断。
(5) 所得税
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，则减记递延所得税资产的账面价值。
因此，本集团需要根据相关的税收法规，对相关交易的税务处理作出判断，并对是否能获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的可能性作出估计。
五 税项
本集团适用的主要税种及税率如下：
税种 税基 2013年度 2012年度
企业所得税 应纳税所得额 25% 25%
营业税 应税营业收入 3%-5% 3%-5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%-7% 5%-7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%-5% 3%-5%
根据《关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知》(财税[2011]101号)，自2009年1月1日至2015年12月31日，本行的子公司昆山鹿城村镇银行有限责任公司和宜兴阳羡村镇银行有限责任公司金融保险业相关收入
的营业税按3%的税率征收。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
六 子公司
通过设立等投资方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围 企业类型法人代表组织机构代码宜兴阳羡村镇银行 吸收存款、发放贷款及其他经银行业监督管有限责任
直接控制 江苏宜兴 金融业 100,000 徐腊梅 68410391-5有限责任公司 理机构批准的业务 公司
昆山鹿城村镇银行 吸收存款、发放贷款及其他经银行业监督管有限责任
直接控制 江苏昆山 金融业 210,000 杨懋劼 69789527-X有限责任公司 理机构批准的业务 公司
鑫元基金管理有限 基金募集、基金销售、特定客户资产管理、有限责任
直接控制 上海 金融业 200,000 束行农 07649377-X公司 资产管理及其他中国证监会许可的业务 公司
年末实际出 实质上构成对子持股表决权 是否少数股东 少数股东权益中
资额 公司净投资的其比例 比例 合并 权益 用于冲减少数股
他项目余额 (%) (%) 报表 东损益的金额
宜兴阳羡村镇银行
50,000 - 是 99,999 -
有限责任公司(注1) 50% 50%
昆山鹿城村镇银行
81,600 - 是 130,144 -
有限责任公司(注2) 51% 51%
鑫元基金管理有限
160,000 -80% 80% 是 36,000 -
公司
291,600 - 266,143 -
注1：2008年12月18日，经中国银行业监督管理委员会无锡监管分局《关于宜兴阳羡村镇银行有限责任公司开业的批复》[锡银监复(2008)208号]批准，本行按50%出资比例出资设立宜兴阳羡村镇银行有限责任公司，并成为该行的第一大股东。鉴于本行能够控制该公司的经营和财务决策，本行将其纳入合并财务报表范围。
注2：根据2013年3月22日召开的2013年第一次股东会决议中通过的《昆山鹿城村镇银行拟整体变更为股份有限公司及增资配股方案》，昆山鹿城村镇银行有限责任公司拟整体变更为股份有限公司。于2014年1月23日，已获得江苏银监局关于筹建昆山鹿城村镇银行股份有限公司的批复(苏银监复[2014]28号)。苏州岳华会计师事务所有限公司审验了昆山鹿城村镇银行股份有限公司(筹)注册资本及其实收情况并出具了苏岳验字(2014)0025号的验资报告。截止本报告日止，工商登记变更尚在办理中。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释
1 现金及存放中央银行款项
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日12月31日12月31日库存现金 795,788 546,464 784,711 535,736存放中央银行法定准备金 44,079,458 38,026,571 43,429,731 37,527,423存放中央银行超额存款准备金 4,691,604 3,650,069 4,617,833 3,598,597存放中央银行财政存款准备金 26,939 5,777 14,499 5,777合计 49,593,789 42,228,881 48,846,774 41,667,533本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存款不能用于本集团的日常经营。于2013年12月31日，本行人民币存款准备金缴存比率为18%(2012年12月31日：18%)；外币存款准备金缴存比率为5%(2012年12月31日：5%)。子公司宜兴阳羡村镇银行、昆山鹿城村镇银行人民币存款准备金缴存比率为14%(2012年12月31日：14%)。
2 存放同业款项
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日12月31日12月31日存放境内同业款项 16,642,898 16,814,976 16,092,165 16,467,548存放境外同业款项
841,594 664,240 841,594 664,240合计 17,484,492 17,479,216 16,933,759 17,131,788 3 拆出资金
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日拆放境内其他银行
326,547 8,044,548拆放境内非银行金融机构
1,670,000 1,490,000合计 1,996,547 9,534,548
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
4 交易性金融资产
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日政府债券 255,077 351,465金融债券 305,792 263,851企业债券 2,893,742 5,214,917合计 3,454,611 5,830,233 5 衍生金融资产与衍生金融负债
2013年12月31日
合并及本行
公允价值
合同/名义金额
资产 负债汇率衍生金融工具
—货币远期 4,893,330 51,062 (32,376)—货币掉期 10,935,615 8,642 (45,921)利率衍生金融工具
—利率掉期 35,960,000 338,775 (336,452)—利率期权 1,442,000 921 -合计 53,230,945 399,400 (414,749)2012年12月31日
合并及本行
公允价值
合同/名义金额
资产 负债汇率衍生金融工具
—货币远期 2,660,550 15,571 (14,846)—货币掉期 2,655,804 1,443 (6,128)利率衍生金融工具
—利率掉期 12,390,000 32,671 (33,920)—利率期权 560,000 343 -合计 18,266,354 50,028 (54,894)
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
6 买入返售金融资产
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日债券
—政府债券 2,000,000 -—金融债券 512,264 702,641—企业债券 2,829,624 3,451,959票据 37,164,165 40,143,937应收租赁款 1,897,500 2,620,000信托及资产管理计划受益权 15,985,218 6,927,582合计 60,388,771 53,846,119 7 应收利息
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日12月31日 12月31日应收债券投资利息 1,399,548 871,411 1,399,548 871,411应收贷款及垫款利息 394,086 494,979 384,643 487,957应收买入返售金融资产利息 393,911 280,906 393,911 280,906应收存放同业款项利息 283,763 146,650 282,373 145,618应收拆出资金利息 8,962 180,884 8,962 180,884应收购入理财产品利息 810,648 453,893 810,648 453,893应收信托及资管计划
受益权利息 189,084 4,449 189,084 4,449合计 3,480,002 2,433,172 3,469,169 2,425,118应收利息变动
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度年初余额
2,433,172 1,960,648 2,425,118 1,954,243本年计提(附注七、34) 20,768,255 16,741,171 20,449,746 16,495,030本年收到 (19,721,425) (16,268,647) (19,405,695) (16,024,155)年末余额
3,480,002 2,433,172 3,469,169 2,425,118
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款
(1) 贷款及垫款按企业和个人分布情况列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日公司贷款和垫款
—贷款及垫款 112,480,354 94,103,215—贴现票据 3,672,176 3,995,091—贸易融资 5,679,915 7,573,292 121,832,445 105,671,598个人贷款
—信用卡透支 1,003,709 326,554—住房抵押 16,319,410 12,620,753—消费信用贷款 4,762,954 3,122,227—经营性贷款 2,524,452 2,814,650—其他 518,430 712,873 25,128,955 19,597,057发放贷款及垫款总额 146,961,400 125,268,655减：贷款减值准备
单项评估 (527,653) (524,632)组合评估 (3,375,941) (2,781,837) (3,903,594) (3,306,469)发放贷款及垫款净值 143,057,806 121,962,186
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(1) 贷款及垫款按企业和个人分布情况列示如下(续)：
本行
2013年12月31日 2012年12月31日公司贷款和垫款
—贷款及垫款 109,231,278 91,659,358—贴现票据 3,098,451 3,559,748—贸易融资 5,679,915 7,573,292 118,009,644 102,792,398个人贷款
—信用卡透支 1,003,709 326,554—住房抵押 16,313,882 12,617,079—消费信用贷款 4,568,533 3,116,299—经营性贷款 1,991,124 2,375,899—其他 518,430 605,124 24,395,678 19,040,955发放贷款及垫款总额 142,405,322 121,833,353减：贷款减值准备
单项评估 (522,975) (523,131)组合评估 (3,208,116) (2,683,662) (3,731,091) (3,206,793)发放贷款及垫款净值 138,674,231 118,626,560
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(2) 发放贷款及垫款总额，按行业方式分类列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额占比% 账面余额占比%公司贷款和垫款
—制造业 29,776,58320.27% 26,149,85720.87%—租赁和商务服务业 22,464,42515.29% 17,269,86213.79%—批发和零售业 20,039,73713.64% 16,927,63613.51%—建筑业 9,272,215 6.31% 8,786,563 7.01%—房地产业 9,028,412 6.14% 6,965,309 5.56%—水利、环境和公共设施管理业 3,659,367 2.49% 2,675,761 2.14%—农、林、牧、渔业 2,966,444 2.02% 1,641,350 1.31%—教育 2,929,595 1.99% 3,645,982 2.91%—交通运输、仓储和邮政业 2,876,888 1.96% 2,821,119 2.25%—信息传输、软件和信息技术服务业 2,237,921 1.52% 1,824,450 1.46%—电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,120,493 1.44% 1,440,650 1.15%—住宿和餐饮业 1,135,425 0.77% 664,580 0.53%—卫生和社会工作 1,092,400 0.74% 924,055 0.74%—文化、体育和娱乐业 857,015 0.58% 570,250 0.46%—科学研究和技术服务业 847,569 0.58% 563,014 0.45%—金融业 498,324 0.34% 217,677 0.17%—居民服务、修理和其他服务业 325,561 0.22% 178,100 0.14%—采矿业 201,980 0.14% 587,000 0.47%—公共管理、社会保障和社会组织 150,000 0.10% 250,000 0.20%贸易融资 5,679,915 3.86% 7,573,292 6.05%贴现票据 3,672,176 2.50% 3,995,091 3.19%公司贷款和垫款小计 121,832,445 82.90% 105,671,59884.36%个人贷款 25,128,955 17.10% 19,597,05715.64%合计 146,961,400 1 00.00% 125,268,655100.00%
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(2) 发放贷款及垫款总额，按行业方式分类列示如下(续)：
本行
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 占比% 账面余额 占比%公司贷款和垫款
—制造业 28,491,55220.00% 25,284,35720.75%—租赁和商务服务业 22,191,03015.58% 17,087,29514.03%—批发和零售业 19,762,43713.88% 16,674,58613.69%—房地产业 8,948,912 6.28% 6,888,009 5.65%—建筑业 8,874,915 6.23% 8,485,073 6.96%—水利、环境和公共设施管理业 3,642,367 2.56% 2,660,761 2.18%—教育 2,923,595 2.05% 3,639,982 2.99%—交通运输、仓储和邮政业 2,855,388 2.01% 2,803,619 2.30%—信息传输、软件和信息技术服务业 2,228,671 1.57% 1,802,650 1.48%—农、林、牧、渔业 2,208,644 1.55% 1,011,200 0.83%—电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,059,993 1.45% 1,406,650 1.15%—住宿和餐饮业 1,115,925 0.78% 647,580 0.53%—卫生和社会工作 1,067,400 0.75% 911,055 0.75%—文化、体育和娱乐业 852,015 0.60% 567,750 0.47%—科学研究和技术服务业 842,569 0.59% 558,014 0.46%—金融业 498,324 0.35% 217,677 0.18%—居民服务、修理和其他服务业 315,561 0.22% 176,100 0.14%—采矿业 201,980 0.14% 587,000 0.48%—公共管理、社会保障和社会组织 150,000 0.11% 250,000 0.21%贸易融资 5,679,915 3.99% 7,573,292 6.22%贴现票据 3,098,451 2.18% 3,559,748 2.92%公司贷款和垫款小计 118,009,64482.87% 102,792,39884.37%个人贷款 24,395,67817.13% 19,040,95515.63%合计 142,405,322100.00% 121,833,353100.00%
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(3) 发放贷款及垫款总额，按担保方式分类列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 占比% 账面余额 占比%信用贷款 20,386,093 13.87% 20,313,574 16.22%保证贷款 68,761,544 46.79% 58,016,263 46.31%附担保物贷款
—抵押贷款 47,554,368 32.36% 35,516,699 28.35%—质押贷款 10,259,395 6.98% 11,422,119 9.12%合计 146,961,400 100.00% 125,268,655100.00%本行
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 占比% 账面余额 占比%信用贷款 20,212,180 14.19% 20,232,573 16.61%保证贷款 65,715,233 46.15% 55,557,598 45.60%附担保物贷款
—抵押贷款 46,935,393 32.96% 35,178,994 28.87%—质押贷款 9,542,516 6.70% 10,864,188 8.92%合计 142,405,322 100.00% 121 ,833,353100.00%
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(4) 发放贷款及垫款总额，按地区方式分类列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 占比% 账面余额 占比%江苏地区 115,788,68778.79% 96,705,768 77.20%其中：南京地区 62,109,29342.26% 56,111,294 44.79%上海地区 11,834,719 8.05% 11,727,221 9.36%北京地区 11,475,080 7.81% 10,021,257 8.00%浙江地区 7,862,914 5.35% 6,814,409 5.44%合计 146,961,400100.00% 125,268,655100.00%本行
2013年12月31日 2012年12月31日账面余额 占比% 账面余额 占比%江苏地区 111,232,60978.11% 93,270,466 76.55%其中：南京地区 62,109,29343.61% 56,111,294 46.06%上海地区 11,834,719 8.31% 11,727,221 9.63%北京地区 11,475,080 8.06% 10,021,257 8.23%浙江地区 7,862,914 5.52% 6,814,409 5.59%合计 142,405,322100.00% 121,833,353100.00%
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(5) 已逾期贷款的逾期期限分析
合并
2013年12月31日
逾期1天逾期90天 逾期360天 逾期
至90天 至360天 至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 110,144 45,585 21,380 3,052 180,161保证贷款 162,554 344,419 179,252 4,161 690,386附担保物贷款
—抵押贷款 132,751 172,651 134,728 7,354 447,484—质押贷款 35,177 93,435 27,202 - 155,814合计 440,626 656,090 362,562 14,567 1,473,8452012年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期360天 逾期
至90天 至360天 至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 69,287 18,779 8,366 3,655 100,087保证贷款 274,814 227,726 30,322 5,303 538,165附担保物贷款
—抵押贷款 120,707 221,868 24,787 139,368 506,730—质押贷款 46,679 39,419 - - 86,098合计 511,487 507,792 63,475 148,326 1,231,080
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(5) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)
本行
2013年12月31日
逾期1天逾期90天 逾期360天 逾期
至90天 至360天 至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 109,791 45,374 21,380 3,052 179,597保证贷款 149,019 335,981 179,252 4,161 668,413附担保物贷款
—抵押贷款 129,951 172,451 131,075 7,354 440,831—质押贷款 33,368 93,435 27,202 - 154,005合计 422,129 647,241 358,909 14,567 1,442,8462012年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期360天 逾期
至90天 至360天 至3年 3年
(含90天)(含360天) (含3年) 以上 合计信用贷款 69,287 18,779 8,366 3,655 100,087保证贷款 274,814 227,726 30,322 5,303 538,165附担保物贷款
—抵押贷款 120,707 221,567 21,435 139,368 503,077—质押贷款 46,679 39,419 - - 86,098合计 511,487 507,491 60,123 148,326 1,227,427
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(6) 贷款减值准备变动
合并
2013年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 524,632 2,781,837 3,306,469本年计提(附注七、40) 247,956 594,104 842,060本年核销 (262,988) - (262,988)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 77,337 - 77,337—因折现价值上升导致的转回 (59,284) - (59,284)年末余额 527,653 3,375,941 3,903,5942012年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 490,558 2,110,577 2,601,135本年计提(附注七、40) 144,371 671,260 815,631本年核销 (99,668) - (99,668)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 3,907 - 3,907—因折现价值上升导致的转回 (14,536) - (14,536)年末余额 524,632 2,781,837 3,306,469
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
8 发放贷款及垫款(续)
(6) 贷款减值准备变动(续)
本行
2013年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 523,131 2,683,662 3,206,793本年计提(附注七、40) 244,766 524,454 769,220本年核销 (262,988) - (262,988)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 77,337 - 77,337—因折现价值上升导致的转回 (59,271) - (59,271)年末余额 522,975 3,208,116 3,731,0912012年度
单项评估 组合评估 合计年初余额 490,558 2,050,707 2,541,265本年计提(附注七、40) 142,861 632,955 775,816本年核销 (99,668) - (99,668)本年转回
—收回原核销贷款和垫款 3,907 - 3,907—因折现价值上升导致的转回 (14,527) - (14,527)年末余额 523,131 2,683,662 3,206,793
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
9 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产列示如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日债券投资
政府债券 8,808,347 5,427,110中央银行票据 - 19,973金融债券 19,641,661 9,144,703企业债券 15,686,265 13,157,883其他 940,915 200,000可供出售金融资产总额 45,077,188 27,949,669减：可供出售金融资产减值准备 (14,425) (17,013)可供出售金融资产净额 45,062,763 27,932,656本行
2013年12月31日 2012年12月31日债券投资
政府债券 8,808,347 5,427,110中央银行票据 - 19,973金融债券 19,641,661 9,144,703企业债券 15,686,265 13,157,883其他 900,900 200,000可供出售金融资产总额 45,037,173 27,949,669减：可供出售金融资产减值准备 (14,425) (17,013)可供出售金融资产净额 45,022,748 27,932,656截止2013年12月31日，本集团对持有的雷曼兄弟银行债券计提减值准备14,425千元(截止2012年12月31日，本集团对持有的雷曼兄弟银行债券计提减值准备17,013千元)。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
9 可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
合并
2013年12月31日 2012年12月31日债券
-公允价值 44,121,848 27,732,656-摊余成本 45,890,659 27,783,844-累计计入其他综合收益 (1,754,386) (34,175) -累计计提减值 (14,425) (17,013)其他
-公允价值 940,915 200,000-摊余成本 940,000 200,000-累计计入其他综合收益 915 -合计
-公允价值 45,062,763 27,932,656-摊余成本 46,830,659 27,983,844-累计计入其他综合收益 (1,753,471) (34,175)-累计计提减值 (14,425) (17,013)本行
2013年12月31日 2012年12月31日债券
-公允价值 44,121,848 27,732,656-摊余成本 45,890,659 27,783,844-累计计入其他综合收益 (1,754,386) (34,175)-累计计提减值 (14,425) (17,013)其他
-公允价值 900,900 200,000-摊余成本 900,000 200,000-累计计入其他综合收益 900 -合计
-公允价值 45,022,748 27,932,656-摊余成本 46,790,659 27,983,844-累计计入其他综合收益 (1,753,486) (34,175)-累计计提减值 (14,425) (17,013)
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
9 可供出售金融资产(续)
(3) 可供出售金融资产减值准备变动
合并及本行 合并及本行2013年度 2012年度年初余额 (17,013) (18,903)本年转回 1,950 1,856汇率变动影响 638 34年末余额 (14,425) (17,013) 10 持有至到期投资
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日政府债券 28,955,600 21,645,382金融债券 6,751,545 2,712,100企业债券 3,512,151 2,896,667其他 100,000 100,000合计 39,319,296 27,354,149本集团本年无出售尚未到期的持有至到期投资情况。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
11 应收款项类投资
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日政府债券 469,740 894,283金融机构理财产品 24,990,796 25,309,370信托及资产管理计划受益权 38,066,485 3,987,923合计 63,527,021 30,191,576本行投资或受让的信托及资管计划受益权，投资方向主要为信托公司或证券公司作为管理人所管理运作的信托贷款或资产管理计划。
12 长期股权投资
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日 12月31日12月31日子公司(附注六) - - 291,600 131,600联营企业—无公开报价 2,173,197 1,712,798 2,173,197 1,712,798其他长期股权投资 8,600 8,600 8,600 8,600合计 2,181,797 1,721,398 2,473,397 1,852,998
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
12 长期股权投资(续)
(1) 联营企业投资
法人 持股 表决权组织机 年末资产 年末负债年末净资 本年营业 本年被投资单位名称 企业类型注册地 代表 业务性质注册资本 比例 比例 构代码 总额 总额 产总额 收入总额 净利润日照银行股份有限公司股份有限 72754
山东日照王森 银行业 2,498,07318.01%18.01% 64,221,169 58,375,584 5,845,585 2,405,701 1,143,573(注) 公司 374-3
有限责任 金融租 13475
江苏金融租赁有限公司 江苏南京熊先根 2,194,11828.72%28.72% 18,477,674 14,971,176 3,506,498 946,894 502,451公司 赁业 854-6
芜湖津盛农村商业银行有限责任 84973
安徽芜湖 章杰 银行业 200,00030.03%30.03% 3,369,544 3,037,327 332,217 133,255 13,677股份有限公司 公司 996-3
合并及本行
本年增减变动
2012年 按权益法调整 宣告分派的 其他权 2013年被投资单位 核算方法 投资成本 12月31日 追加投资 的净损益 现金股利 益变动 12月31日日照银行股份有限公司 权益法 356,751 679,169 198,000 205,705
-
(30,335) 1,052,539江苏金融租赁有限公司 权益法 764,615 987,642 - 162,272 (120,960) - 1,028,954芜湖津盛农村商业银行股份有限公司 权益法 74,940 45,987 44,640 4,107 (3,030) - 91,704合计 1,196,306 1,712,798 242,640 372,084 (123,990) (30,335) 2,173,197注：本集团对日照银行股份有限公司的表决权比例虽然低于20%，但是本集团是其第一大股东，并且根据战略合作协议，本集团也具有向其派驻副行长的权利，从而本集团能够对日照银行股份有限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
12 长期股权投资(续)
(2) 其他长期股权投资
合并及本行
2012年 2013年 本年宣告分派的被投资单位 核算方法 投资成本 12月31日 本年增减变动 12月31日 持股比例 表决权比例 现金股利中国银联股份有限公司 成本法 8,000 8,000 - 8,000 0.28% 0.28% 320城市商业银行资金清算中心 成本法 600 600 - 600 1.99% 1.99% -合计 8,600 8,600 - 8,600 -于2013年12月31日，上述投资企业向本集团转移资金的能力并未受到限制。
长期股权投资不存在减值情况。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
13 固定资产
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日固定资产原值 2,609,014 2,470,138 2,564,958 2,433,505减：累计折旧 (725,804) (597,387) (715,266) (590,557)固定资产净值 1,883,210 1,872,751 1,849,692 1,842,948在建工程 304,846 300,241 303,136 300,241合计 2,188,056 2,172,992 2,152,828 2,143,189 (1) 固定资产变动表
合并
房屋建筑物通用设备运输设备在建工程 合计原值
2012年12月31日 2,045,806 372,210 52,122 300,241 2,770,379加：本年增加 118,909 102,100 8,477 35,828 265,314减：本年减少 (79,558) (6,174) (4,878) (31,223) (121,833)2013年12月31日 2,085,157 468,136 55,721 304,846 2,913,860减：累计折旧
2012年12月31日 (399,868) (164,414) (33,105) - (597,387)加：本年计提(附注七、39) (101,068) (84,774) (7,208) - (193,050)减：本年减少 54,756 5,866 4,011 - 64,6332013年12月31日 (446,180) (243,322) (36,302) - (725,804)账面净值
2013年12月31日 1,638,977 224,814 19,419 304,846 2,188,0562012年12月31日 1,645,938 207,796 19,017 300,241 2,172,992
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
13 固定资产(续)
(1) 固定资产变动表(续)
本行
房屋建筑物通用设备运输设备在建工程 合计原值
2012年12月31日 2,016,789 365,602 51,114 300,241 2,733,746本年增加 118,906 95,632 7,328 33,622 255,488本年减少 (79,558) (6,174) (4,681) (30,727) (121,140)2013年12月31日 2,056,137 455,060 53,761 303,136 2,868,094减：累计折旧
2012年12月31日 (395,553) (162,554) (32,450) - (590,557)本年计提(附注七、39) (99,660) (82,557) (6,961) - (189,178)本年减少 54,756 5,866 3,847 - 64,4692013年12月31日 (440,457) (239,245) (35,564) - (715,266)账面净值
2013年12月31日 1,615,680 215,815 18,197 303,136 2,152,8282012年12月31日 1,621,236 203,048 18,664 300,241 2,143,189 2013年度，本集团由在建工程转入固定资产的原价为 31,223千元（2012年度：730,984千元）。
固定资产无减值情况。
于 2013年 12月 31日，本集团固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资产(2012年12月31日：无)。
(2) 未办妥产权证书的固定资产
于2013年12月31日，账面价值为56,597千元的房屋建筑物(2012年12月31日：账面价值820,535千元)尚未办妥产权证书。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
13 固定资产(续)
(3) 在建工程项目变动情况
合并
项目名称 2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日营业用房
300,241 31,833 (28,938) 303,136其他
- 3,995 (2,285) 1,710合计
300,241 35,828 (31,223) 304,846本行
项目名称 2012年 本年增加 本年减少 2013年12月31日 12月31日营业用房
300,241 31,833 (28,938) 303,136其他
- 1,789 (1,789) -合计
300,241 33,622 (30,727) 303,136在建工程中无利息资本化支出。
在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
14 无形资产
合并 本行软件 软件原值
2012年12月31日 190,360 189,595本年增加 60,709 57,9922013年12月31日 251,069 247,587减：累计摊销
2012年12月31日 (93,193) (92,911)本年增加(附注七、39) (37,346) (37,098)2013年12月31日 (130,539) (130,009)减：减值准备
2012年12月31日 (493) (493)2013年12月31日 (493) (493)账面净值
2013年12月31日 120,037 117,0852012年12月31日 96,674 96,191
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 按净额列示的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后列示如下：
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日递延所得税资产 1,092,388 540,386 1,046,311 516,739递延所得税负债 - (5,929) - (5,929)抵消后的递延所得税资产净值 1,092,388 534,457 1,046,311 510,810 (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及其对应的暂时性差异
递延所得税资产
合并
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日贷款减值准备 2,413,047 1,958,438 603,262 489,610可供出售金融资产公允价值
未实现损失 1,753,486 39,352 438,372 9,838递延贴现收益 56,701 58,213 14,175 14,553交易性金融资产公允价值未
实现损失 30,927 - 7,732 -衍生金融工具公允价值
未实现损失 15,349 4,866 3,837 1,217可供出售金融资产减值准备 14,425 17,013 3,606 4,253其他应收款减值准备 12,701 9,460 3,175 2,365退休福利负债 7,776 14,893 1,944 3,723抵债资产减值准备 7,283 7,283 1,821 1,821其他 57,857 52,025 14,464 13,006合计 4,369,552 2,161,543 1,092,388 540,386
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及其对应的暂时性差异(续)
递延所得税资产(续)
本行
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日贷款减值准备 2,286,104 1,893,114 571,526 473,279可供出售金融资产公允价值
未实现损失 1,753,486 39,352 438,372 9,838递延贴现收益 56,701 58,213 14,175 14,553交易性金融资产公允价值未
实现损失 30,927 - 7,732 -衍生金融工具公允价值
未实现损失 15,349 4,866 3,837 1,217可供出售金融资产减值准备 14,425 17,013 3,606 4,253其他应收款减值准备 12,701 9,460 3,175 2,365退休福利负债 7,776 14,893 1,944 3,723抵债资产减值准备 7,283 7,283 1,821 1,821其他 493 22,762 123 5,690合计 4,185,245 2,066,956 1,046,311 516,739递延所得税负债
合并及本行
应纳税暂时性差异 递延所得税负债2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日交易性金融资产公允价值未实
现收益 - (23,717) - (5,929)
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
15 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(3) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日可抵扣亏损(a) 11,369 - - -可抵扣暂时性差异 6,001 - - - 17,370 - - - (a) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，将于2018年12月31日到期。
(4) 计入利润表中的递延所得税由以下的暂时性差异组成
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度贷款减值准备 113,652 118,612 98,247 110,293交易性金融资产公允价值未实
现损益 13,661 (2,463) 13,661 (2,463)可供出售金融资产减值准备 (647) (473) (647) (473)抵债资产减值准备 - (33) - (33)其他应收款减值准备 810 784 810 784退休福利负债 (1,779) (2,012) (1,779) (2,012)衍生金融工具公允价值未实现
损失 2,620 (2,044) 2,620 (2,044)递延贴现收益 (378) 14,553 (378) 14,553其他 1,458 318 (5,567) (6,998)合计 129,397 127,242 106,967 111,607
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
16 其他资产
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度抵债资产 31,407 31,046 31,407 31,046减：抵债资产减值准备 (7,283) (7,283) (7,283) (7,283)抵债资产净值 24,124 23,763 24,124 23,763其他应收款 406,056 179,581 397,332 179,042减：其他应收款减值准备 (12,701) (9,460) (12,701) (9,460)其他应收款净额 393,355 170,121 384,631 169,582应收股利 - 27,000 - 27,000长期待摊费用 198,468 143,328 190,770 135,963待摊费用 69,997 59,657 68,340 58,944合计 685,944 423,869 667,865 415,252 (1) 抵债资产
抵债资产按项目列示：
合并及本行
2013年 2012年12月31日 12月31日房产 21,965 21,965其他 9,442 9,081抵债资产合计 31,407 31,046减：抵债资产减值准备 (7,283) (7,283)抵债资产净值 24,124 23,763抵债资产减值准备变动
合并及本行
2013年度 2012年度年初余额 7,283 7,414本年计提 - 69本年转出 - (200)年末余额 7,283 7,283
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
16 其他资产(续)
(2) 其他应收款
其他应收款按项目列示：
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日结算挂账 134,895 16,313 134,895 16,243预付设备款 3,784 7,283 3,784 7,283押金 18,507 14,596 15,994 14,539预付房款及装潢款 216,808 28,031 215,131 28,031向联营企业增资款 - 47,616 - 47,616其他 32,062 65,742 27,528 65,330其他应收款总额 406,056 179,581 397,332 179,042减：其他应收款减值准备 (12,701) (9,460) (12,701) (9,460)其他应收款净额 393,355 170,121 384,631 169,582其他应收款减值准备变动
合并及本行
2013年度 2012年度年初余额 9,460 6,324本年计提(附注七、40) 3,241 3,136年末余额 12,701 9,460
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
16 其他资产(续)
(3) 长期待摊费用
合并
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日经营租入固定资
产改良支出 130,422 92,744 (35,432) 187,734预付租赁费 12,323 480 (3,079) 9,724其他 583 600 (173) 1,010 143,328 93,824 (38,684) 198,468本行
2012年 2013年12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日经营租入固定资
产改良支出 124,607 91,173 (34,148) 181,632预付租赁费 10,773 - (2,541) 8,232其他 583 493 (170) 906 135,963 91,666 (36,859) 190,770 17 向中央银行借款
本行子公司宜兴阳羡村镇银行有限责任公司为发放涉农贷款、解决票据清算临时头寸不足，向中国人民银行宜兴市支行申请江苏省支农再贷款人民币 5,000万元。该笔再贷款期限自2013年12月23日至2014年12月22日，年利率为3.35%，为纯信用借款。
(2012年：人民币5,000万元)。
本行子公司昆山鹿城村镇银行有限责任公司为发放涉农贷款、解决票据清算临时头寸不足，向中国人民银行昆山市支行申请江苏省支农再贷款人民币 5,000万元。该笔再贷款期限自 2013年 11月 21日至 2014年 5月 19日，年利率为3.25%，为纯信用借款。
(2012年：人民币5,000万元)。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
18 同业及其他金融机构存放款项
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日境内银行存放活期款项 607,841 1,860,624 788,205 1,978,088境内银行存放定期款项 80,578,162 38,861,789 80,688,162 38,911,789境内非银行金融机构存
放活期款项 1,166,424 476,867 1,163,300 454,490境内非银行金融机构存
放定期款项 11,904,463 2,613,604 11,904,463 2,613,604境外银行存放活期款项 2,294 2,448 2,294 2,448境外银行存放定期款项 121,078 - 121,078 -合计 94,380,262 43,815,332 94,667,502 43,960,419 19 拆入资金
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日境内其他银行拆入 6,674,199 10,921,287境外其他银行拆入 2,030,700 1,612,921境内非银行金融机构拆入 - 366,000合计 8,704,899 12,900,208 20 卖出回购金融资产款
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日债券
—政府债券 19,213,446 15,999,200 19,213,446 15,999,200—金融债券 4,737,284 5,062,000 4,737,284 5,062,000—其他债券 1,870,538 1,245,000 1,870,538 1,245,000票据 1,505,333 10,907,396 1,291,779 10,717,574合计 27,326,601 33,213,596 27,113,047 33,023,774
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
21 吸收存款
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日活期对公存款 85,727,132 68,053,966 84,555,236 67,077,958活期储蓄存款 12,941,766 10,202,200 12,780,714 10,080,900定期对公存款 94,227,358 79,472,955 91,530,250 77,552,904定期储蓄存款 32,920,719 25,809,391 32,533,464 25,606,209保证金存款 33,856,315 29,828,730 33,327,221 29,382,312其他存款 476,031 288,560 446,336 278,872合计 2 60,149,321 213,655,802 255,173,221 209,979,155保证金存款列示如下：
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日承兑汇票保证金 28,195,223 22,018,305 27,823,548 21,762,394担保保证金 1,241,932 866,159 1,241,932 866,159信用证保证金 2,507,120 4,193,785 2,507,120 4,193,785其他 1,912,040 2,750,481 1,754,621 2,559,974合计 33,856,315 29,828,730 33,327,221 29,382,312 22 应付职工薪酬
合并
2012年 2013年12月31日 本年计提 本年发放 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 522,918 1,296,389 (1,210,821) 608,486职工福利费 65,088 75,514 (78,617) 61,985社会保险费 20,770 173,565 (174,403) 19,932住房公积金 2,041 123,565 (124,135) 1,471工会经费和职工教育经费 9,765 27,550 (30,267) 7,048退休福利负债 14,893 - (7,117) 7,776合计 635,475 1,696,583 (1,625,360) 706,698
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
22 应付职工薪酬(续)
本行
2012年 2013年12月31日 本年计提 本年发放 12月31日工资、奖金、津贴和补贴
512,819 1,250,869 (1,179,552) 584,136职工福利费
65,088 71,138 (74,987) 61,239社会保险费
20,482 168,042 (170,465) 18,059住房公积金
2,038 122,340 (122,907) 1,471工会经费和职工教育经费
9,765 26,219 (29,073) 6,911退休福利负债
14,893 - (7,117) 7,776合计 625,085 1,638,608 (1,584,101) 679,592于 2013年12月31日，应付职工薪酬中没有重大的长期挂账的应付款。
23 应交税费
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日应交企业所得税 337,845 289,181 309,601 269,263应交营业税及附加 328,434 403,652 325,499 401,548应交个人所得税及其他 37,724 41,898 36,928 41,495合计 704,003 734,731 672,028 712,306 24 应付利息
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日应付吸收存款利息 2,674,531 1,836,105 2,618,785 1,795,853应付卖出回购金融
资产款利息 97,728 89,525 97,012 88,942应付同业存放款项
及拆入资金利息 747,862 506,269 747,761 506,164应付债券利息 105,340 105,340 105,340 105,340合计 3,625,461 2,537,239 3,568,898 2,496,299
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
24 应付利息(续)
应付利息变动表
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日12月31日 12月31日 12月31日年初余额
2,537,239 1,748,535 2,496,299 1,728,908本年计提(附注七、34)
11,671,984 9,045,656 11,574,860 8,969,826本年支付
(10,583,762) (8,256,952) (10,502,261) (8,202,435)年末余额
3,625,461 2,537,239 3,568,898 2,496,299 25 应付债券
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日05次级债券(注1) 800,000 800,00011次级债券(注2) 4,485,423 4,483,57212金融债券(注3) 4,992,210 5,000,000合计 10,277,633 10,283,572注1：2005年11月23日，本行发行总额为8亿元人民币的次级债券。该债券期限为10年，票面固定利率为4.1%，每年付息一次。
注2：2011年 11月 18日，本行发行总额为 45亿元人民币的次级债。该债券期限为 15年，本行具有在第 10年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面固定利率为6%，每年付息一次。
上述次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。
注3：2012年9月3日，本行发行总额为50亿元人民币的金融债券。其中35亿元期限为 3年，票面固定利率为4.1%，每年付息一次；15亿元期限为 5年，票面固定利率为4.3%，每年付息一次。
于 2013年 12月 31日，本行未发生涉及债券本息及其他违反债券协议条款的事件(2012年：无)。本行的债券不涉及任何担保。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
26 其他负债
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日理财资金 211,470 614,080 211,470 614,080其他应付款 321,507 330,236 309,241 329,249应付股利 2,258 2,258 2,258 2,258递延收益 95,247 36,051 38,904 6,773其他 181,050 67,926 178,807 67,633合计 811,532 1,050,551 740,680 1,019,993其他应付款按项目列示：
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日设备及工程款 67,435 39,620 65,720 38,768到期兑付凭证式国债本
息 18,548 25,202 18,548 25,202久悬未取款 13,218 12,172 13,167 12,136资金清算应付款 222,306 253,242 211,806 253,143合计 321,507 330,236 309,241 329,249
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
27 股本
合并及本行
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日无限售条件的股份
—人民币普通股 2,968,933 2,968,933合计 2,968,933 2,968,933 28 资本公积
合并
2012年 本年 2013年12月31日 减少 12月31日股本溢价 10,354,355 - 10,354,355其他资本公积
—可供出售金融资产未实现损益税后净额 (25,631) (1,289,471) (1,315,102)—应享有联营企业资本公积变化净额 11,208 (30,335) (19,127)合计 10,339,932 (1,319,806) 9,020,126本行
2012年 本年 2013年12月31日 减少 12月31日股本溢价 10,354,355 - 10,354,355其他资本公积
—可供出售金融资产未实现损益税后净额 (25,631) (1,289,483) (1,315,114)—应享有联营企业资本公积变化净额 11,208 (30,335) (19,127)合计 10,339,932 (1,319,818) 9,020,114
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
29 盈余公积
合并及本行
2012年 本年 2013年12月31日 提取12月31日法定盈余公积金
1,567,626 - 1,567,626任意盈余公积金
10,462 - 10,462合计
1,578,088 - 1,578,088根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增股本后，其余额不得少于转增后股本的25%。于 2013年 12月 31日，本行法定盈余公积已达到股本的50%以上。根据本行 2014年 4月 29日召开的第六届董事会第二十二次会议决议通过的利润分配预案，本行将按照 2013年度企业会计准则下法定财务报表净利润的10%提取法定盈余公积金人民币 447,430千元。上述利润分配预案有待本行股东大会批准。
30 一般风险准备
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日年初余额
3,599,094 1,993,903本年提取
1,476,297 1,605,191年末余额
5,075,391 3,599,094财政部于 2012年 3月 30日颁布了《金融企业准备金计提管理办法》[财金 (2012)20号]，要求一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过 5年。于 2013年度，本行在提取资产减值准备的基础上，按照风险资产年末余额的1.5%计提一般准备，用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该等准备已经本行董事会于2014年4月29日批准，尚待本行股东大会批准。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
31 未分配利润
合并
2013年度 2012年度年初未分配利润
6,132,280 5,013,550加：本年归属于母公司股东的净利润
4,496,857 4,012,603减：提取法定盈余公积(附注七、29)
- (398,002)提取一般风险准备(附注七、30)
(1,476,297) (1,605,191)分配现金股利(附注七、33)
(1,205,387) (890,680)年末未分配利润
7,947,453 6,132,280本行
2013年度 2012年度年初未分配利润
6,066,996 4,980,854加：净利润 4,474,299 3,980,015减：提取法定盈余公积(附注七、29) - (398,002)提取一般风险准备(附注七、30) (1,476,297) (1,605,191)分配现金股利(附注七、33) (1,205,387) (890,680)年末未分配利润
7,859,611 6,066,996于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额10,379千元(2012年12月31日：6,522千元)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的盈余公积为3,857千元(2012年：3,259千元)。
于 2013年 12月 31日，未分配利润中包含归属于母公司的子公司一般风险准备余额 19,947千元(2012年 12月 31日：无)，其中子公司本年度计提的归属于母公司的一般风险准备为19,947千元(2012年：无)。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
32 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
2013年12月31日 2012年12月31日宜兴阳羡村镇银行有限责任公司
99,999 83,244昆山鹿城村镇银行有限责任公司
130,144 109,183鑫元基金管理有限公司
36,000 -合计
266,143 192,427 33 股利分配
根据本行 2013年 4月 25日第六届董事会第十五次会议决议，2013年 6月 25日召开的 2012年度股东大会审议通过 2012年度利润分配方案，以 2012年12月31日股本为基数，每10股分配现金股利4.06元(含税)，共计分配现金股利1,205,387千元。
本行 2014年 4月 29日召开的第六届董事会第二十二次会议决议建议的股利分配预案为本行以 2013年 12月 31日的股本为基数，每 10股派发现金股利人民币 4.60元(含税)，共计分配现金股利 1,365,709千元。上述利润分配预案有待本行股东大会批准。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
34 利息净收入
合并 本行
20 13年度 2012年度 2013年度 2012年度利息收入
存放中央银行 712 ,913 574,123 702,543 566,740存放同业款项 911 ,081 886,995 897,163 884,854拆出资金 177 ,805 622,302 177,805 622,302买入返售金融资产 2,965 ,510 2,320,241 2,965,510 2,320,241公司贷款及垫款 7,157 ,685 6,230,355 6,930,869 6,049,871个人贷款 1,564 ,869 1,230,153 1,514,949 1,195,085贴现票据 593 ,759 702,652 576,274 681,587贸易融资 263 ,850 346,942 263,850 346,942金融机构理财产品 1,903 ,462 1,015,650 1,903,462 1,015,650债券投资 3,495 ,287 2,797,987 3,495,287 2,797,987信托及资管计划受益权 1,022 ,034 13,771 1,022,034 13,771小计 20,768 ,255 16,741,171 20,449,746 16,495,030其中：已减值金融资产利息
收入 59 ,284 14,536 59,271 14,527利息支出
向中央银行借款 (3,307) (4,885) - -同业及其他金融机构存放款项 (3,469,063) (2,121,863) (3,478,107) (2,124,867)拆入资金 (446,443) (472,780) (446,443) (472,780)卖出回购金融资产款 (1,499,473) (1,223,181) (1,496,079) (1,219,784)吸收存款 (5,736,105) (4,848,731) (5,636,638) (4,778,179)应付债券 (517,593) (374,216) (517,593) (374,216)小计 (11,671,984) (9,045,656) (11,574,860) (8,969,826)利息净收入 9,096,271 7,695,515 8,874,886 7,525,204
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
35 手续费及佣金净收入
合并 本行
20 13年度 2012年度2013年度 2012年度手续费及佣金收入
代理业务 422,606 367,001 422,581 367,001顾问及咨询
323,501 182,310 323,501 182,165结算业务 158,078 189,650 156,836 189,027银行卡 44,609 21,311 44,609 21,311托管及受托业务
25,305 11,359 25,305 11,359信用承诺 102,945 81,441 102,945 81,841债券承销
126,588 64,023 126,588 64,023其他 38,219 51,433 38,155 51,380小计 1,241,851 968,528 1,240,520 968,107手续费及佣金支出 (61,581) (43,153) (61,474) (43,145)手续费及佣金净收入 1,180,270 925,375 1,179,046 924,962 36 投资收益
合并 本行
2013年度2012年度2013年度 2012年度交易性金融资产 (64,607) (757) (64,607) (757)可供出售金融资产 67,239 168,398 67,077 168,398权益法核算的长期股权 372,084 308,513 372,084 308,513成本法核算的长期股权 320 280 320 280其他 (2,559) 4,587 (2,559) 4,587合计 372,477 481,021 372,315 481,021
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
36 投资收益(续)
(1) 按成本法核算的长期股权投资收益列示如下：
合并及本行
2013年度 2012年度中国银联股份有限公司
320 280 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益列示如下：
合并及本行
2013年度 2012年度日照银行股份有限公司 205,705 178,466江苏金融租赁有限公司 162,272 120,990芜湖津盛农村商业银行股份有限公司 4,107 9,057合计 372,084 308,513 37 公允价值变动损益
合并及本行
2013年度 2012年度交易性金融资产 (54,644) 9,853衍生金融工具 (10,483) 8,177合计 (65,127) 18,030
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
38 营业税金及附加
合并 本行
2013年度2012年度2013年度 2012年度营业税金 750,172 575,721 741,099 568,585城市维护建设税 52,653 40,271 52,019 39,771教育费附加 37,546 28,786 37,090 28,429合计 840,371 644,778 830,208 636,785 39 业务及管理费
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度员工薪酬 1,696,583 1,461,783 1,638,608 1,430,046业务费用 1,263,196 1,040,557 1,227,209 1,022,820固定资产折旧 193,050 146,533 189,178 143,971无形资产摊销 37,346 28,231 37,098 28,128长期待摊费用摊销 38,684 24,073 36,859 22,687其他税费 22,803 20,034 22,071 19,396合计 3,251,662 2,721,211 3,151,023 2,667,048 40 资产减值损失
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度发放贷款及垫款减值损失 842,060 815,631 769,220 775,816其他应收款减值损失 3,241 3,136 3,241 3,136其他 (24,338) (29,664) (24,338) (29,664)合计 820,963 789,103 748,123 749,288
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
41 所得税费用
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度当期所得税 1,207,348 1,063,120 1,157,945 1,024,926递延所得税(附注七、15(4)) (129,397) (127,242) (106,967) (111,607)合计
1,077,951 935,878 1,050,978 913,319本行的实际所得税支出金额与按法定税率计算的金额不同，主要调节事项如下：合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度税前利润 5,608,521 4,980,404 5,525,277 4,893,334按法定税率25%计算的所得税 1,402,130 1,245,101 1,381,319 1,223,334纳税调整事项如下：
免税国债利息收入的影响
(306,663) (292,257) (306,663) (292,257)免税长期股权投资收益的影响 (93,101) (77,198) (93,101) (77,198)不可税前抵扣的费用和损失影
响 71,246 60,232 69,423 59,440当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损和暂时性差异 4,339 - - -所得税费用
1,077,951 935,878 1,050,978 913,319
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
42 每股收益
基本每股净收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股股数的加权平均数计算。
2013年度 2012年度归属于母公司所有者的当期净利润 4,496,857 4,012,603当期发行在外普通股股数的加权平均数(千股) 2,968,933 2,968,933基本每股收益和稀释每股收益(人民币元/股) 1.51 1.35稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本行发行在外普通股的加权平均数计算。2013年度，本行不存在具有稀释性的潜在普通股(2012年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
443 其他综合收益
合并
2013年度 2012年度可供出售金融资产公允价值变动的损失 (1,701,421) (41,416)减：所得税影响 429,828 45,946前期计入其他综合收益当期转入损益 (17,875) (142,368)小计 (1,289,468) (137,838)按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额 (30,335) (9,523)合计 (1,319,803) (147,361)本行
2013年度 2012年度可供出售金融资产公允价值变动的损失 (1,701,436) (41,416)减：所得税影响 429,828 45,946前期计入其他综合收益当期转入损益 (17,875) (142,368)小计 (1,289,483) (137,838)按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额 (30,335) (9,523)
合计 (1,319,818) (147,361)
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
44 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度净利润 4,530,570 4,044,526 4,474,299 3,980,015加：资产减值损失 820,963 789,103 748,123 749,288固定资产折旧 193,050 146,533 189,178 143,971无形资产摊销 37,346 28,231 37,098 28,128长期待摊费用摊销 38,684 24,073 36,859 22,687处置固定资产，无形资产和其
他长期资产的收益 (582) (918) (541) (918)固定资产报废损失 397 1,211 397 1,211公允价值变动损益 65,127 (18,030) 65,127 (18,030)投资收益 (372,477) (481,021) (372,315) (481,021)递延所得税资产增加 (129,397) (172,345) (106,967) (156,710)经营性应收项目的增加 (26,954,892) (47,491,027) (25,687,963) (46,400,437)经营性应付项目的增加 87,885,433 53,899,557 86,623,536 52,639,143发行债券利息支出 517,593 374,216 517,593 374,216经营活动产生的现金流量净额 66,631,815 11,144,109 66,524,424 10,881,543
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
44 现金流量表附注(续)
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本行在2013年度无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动(2012年度：无)。
(3) 现金及现金等价物净变动情况
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度2012年度现金的年末余额 795,788 546,464 784,711 535,736减：现金的年初余额 (546,464) (408,363) (535,736) (399,170)加：现金等价物的年末余额 13,349,607 11,094,285 12,727,052 10,725,384减：现金等价物的年初余额 (11,094,285) (15,919,235) (10,725,384) (15,804,372)现金及现金等价物净增加/(减
少)额 2,504,646 (4,686,849) 2,250,643 (4,942,422) (4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
合并 本行
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度库存现金 795,788 546,464 784,711 535,736存放中央银行超额存款准备金 4,691,604 3,650,069 4,617,833 3,598,597期限三个月内存放同业款项 8,658,003 7,444,216 8,109,219 7,126,787合计 14,145,395 11,640,749 13,511,763 11,261,120
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
45 分部报告
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。本集团分别独立管理各个报告分部的经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务和其他业务等四个主要的报告分部。
公司银行业务提供对公客户的服务，包括对公贷款，开立票据，贸易融资，承销公司债券，对公存款业务以及汇款业务等。
个人银行业务提供对私客户的银行服务，包括零售贷款，储蓄存款业务，信用卡业务及汇款业务等。
资金业务包括交易性金融工具，债券投资，回购及返售业务，以及同业拆借业务等。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配的业务。
资金在不同经营分部间划拨时，利率定价以加权平均融资成本加上一定的利差确定。除此以外，报告分部间无其他重大收入或费用。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
45 分部报告(续)
合并
公司银行 个人银行 资金 其他
业务 业务 业务 业务 合计2013年度
一、营业收入 6,377,116 1,422,043 2,651,956 27,179 10,478,294利息净收入 5 ,542,203 1,202,470 2,351,598 - 9,096,271其中：分部利息净收入 1 ,369,921 750,875 (2,120,796) - -外部利息净收入 4 ,172,282 451,595 4,472,394 - 9,096,271手续费及佣金净收入 784,911 219,573 175,786 - 1,180,270其他收入 50,002 - 124,572 27,179 201,753二、营业支出 (3,202,789) (1,112,960) (561,385) (39,471) (4,916,605)三、营业利润 3,174,327 309,083 2,090,571 (12,292) 5,561,689加：营业外收支净额 - - - 46,832 46,832四、利润总额 3,174,327 309,083 2,090,571 34,540 5,608,521五、所得税费用 (1,077,951)六、净利润 4,530,570七、资产总额 1 58,759,009 33,590,090 240,013,010 1,695,184 434,057,293八、负债总额 2 15,778,672 47,259,256 142,129,190 2,034,041 407,201,159九、补充信息
1、折旧和摊销费用 179,533 61,680 27,867 - 269,0802、长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 398,550 137,799 71,808 - 608,1573、折旧和摊销以外的非
现金费用 566,337 274,442 (23,057) 3,241 820,9634、对联营企业的投资收益 - - 372,084 - 372,0845、对联营企业的长期股权投资 - - 2,173,197 - 2,173,197
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
45 分部报告(续)
合并
公司银行 个人银行 资金 其他
业务 业务 业务 业务 合计2012年度
一、营业收入 5,608,228 1,002,286 2,492,112 11,827 9,114,453利息净收入 5 ,083,204 817,694 1,794,617 - 7,695,515其中：分部利息净收入 1 ,141,900 341,182 (1,483,082) - -外部利息净收入 3 ,941,304 476,512 3,277,699 - 7,695,515手续费及佣金净收入 542,339 184,592 198,444 - 925,375其他收入 (17,315) - 499,051 11,827 493,563二、营业支出 (2,859,442) (717,653) (574,205) (5,312) (4,156,612)三、营业利润 2,748,786 284,633 1,917,907 6,515 4,957,841加：营业外收支净额 - - - 22,563 22,563四、利润总额 2,748,786 284,633 1,917,907 29,078 4,980,404五、所得税费用 (935,878)六、净利润 4,044,526七、资产总额 1 36,805,039 26,514,067 179,787,944 685,104 343,792,154八、负债总额 1 78,849,531 37,164,560 101,119,149 1,848,160 318,981,400九、补充信息
1、折旧和摊销费用 125,224 42,349 31,264 - 198,8372、长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 334,796 113,663 84,251 - 532,7103、折旧和摊销以外的非
现金费用 756,269 59,430 (29,732) 3,136 789,1034、对联营企业的投资收益 - - 308,513 - 308,5135、对联营企业的长期股权投资 - - 1,712,798 - 1,712,798
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
45 分部报告(续)
本行
公司银行 个人银行 资金 其他
业务 业务 业务 业务 合计2013年度
一、营业收入 6,209,781 1,382,435 2,636,124 26,402 10,254,742利息净收入 5 ,375,982 1,162,977 2,335,927 - 8,874,886其中：分部利息净收入 1 ,369,921 750,875 (2,120,796) - -外部利息净收入 4 ,006,061 412,102 4,456,723 - 8,874,886手续费及佣金净收入 783,802 219,458 175,786 - 1,179,046其他收入 49,997 - 124,411 26,402 200,810二、营业支出 (3,079,038) (1,087,905) (557,705) (8,315) (4,732,963)三、营业利润 3,130,743 294,530 2,078,419 18,087 5,521,779加：营业外收支净额 - - - 3,498 3,498四、利润总额 3,130,743 294,530 2,078,419 21,585 5,525,277五、所得税费用 (1,050,978)六、净利润 4,474,299七、资产总额 1 54,484,774 32,803,039 239,597,631 1,628,942 428,514,386八、负债总额 2 11,303,268 46,702,681 142,102,059 1,904,241 402,012,249九、补充信息
1、折旧和摊销费用 175,537 60,905 26,693 - 263,1352、长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 395,738 137,306 60,178 - 593,2223、折旧和摊销以外的非
现金费用 507,837 260,102 (23,057) 3,241 748,1234、对联营企业的投资收益 - - 372,084 - 372,0845、对联营企业的长期股权投资 - - 2,173,197 - 2,173,197
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七 财务报表主要项目注释(续)
45 分部报告(续)
本行
公司银行 个人银行 资金 其他
业务 业务 业务 业务 合计2012年度
一、营业收入 5,464,128 972,470 2,495,304 11,819 8,943,721利息净收入 4 ,939,508 787,887 1,797,809 - 7,525,204其中：分部利息净收入 1 ,141,900 341,182 (1,483,082) - -外部利息净收入 3 ,797,608 446,705 3,280,891 - 7,525,204手续费及佣金净收入 541,935 184,583 198,444 - 924,962其他收入 (17,315) - 499,051 11,819 493,555二、营业支出 (2,786,335) (693,412) (569,582) (5,312) (4,054,641)三、营业利润 2,677,793 279,058 1,925,722 6,507 4,889,080加：营业外收支净额 - - - 4,254 4,254四、利润总额 2,677,793 279,058 1,925,722 10,761 4,893,334五、所得税费用 (913,319)六、净利润 3,980,015七、资产总额 1 33,589,945 25,930,461 179,411,954 676,388 339,608,748八、负债总额 1 75,462,937 36,837,061 100,924,359 1,831,348 315,055,705九、补充信息
1、折旧和摊销费用 121,929 41,778 31,079 - 194,7862、长期股权投资以外的其他非
流动资产增加额 329,334 112,845 83,945 - 526,1243、折旧和摊销以外的非
现金费用 732,845 43,039 (29,732) 3,136 749,2884、对联营企业的投资收益 - - 308,513 - 308,5135、对联营企业的长期股权投资 - - 1,712,798 - 1,712,798
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
八 或有事项、承诺及主要表外项目
1 信用承诺
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日贷款承诺
—原到期日在一年以内 178,439 96,924 178,439 96,924—原到期日在一年或以上 8,551,327 5,363,054 8,551,327 5,363,054开出信用证 13,012,546 9,727,426 13,012,546 9,727,426开出保函 7,477,627 5,680,691 7,477,627 5,680,691银行承兑汇票 68,407,580 57,347,537 67,552,560 56,808,726未使用的信用卡额度 1,323,005 1,075,706 1,323,005 1,075,706合计 98,950,524 79,291,338 98,095,504 78,752,527 2 资本性支出承诺
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日已签约但尚未支付 207,538 186,971 3 经营租赁承诺
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日12月31日1年以内 214,576 151,473 203,533 149,5601至2年 210,655 148,967 199,914 147,0462至3年 177,380 147,118 170,487 145,4143年以上 785,464 714,845 780,656 709,229合计 1,388,075 1,162,403 1,354,590 1,151,249
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
八 或有事项、承诺及主要表外项目(续)
4 质押资产
本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务和当地监管要求的质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体质押物情况列示如下：
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日回购协议：
票据 1,522,045 11,051,245 1,306,697 10,859,936债券
—可供出售金融资产 - 3,530,000 - 3,530,000—持有至到期投资 27,640,500 19,121,500 27,640,500 19,121,500存款协议：
债券
—持有至到期投资 - 4,416,020 - 4,416,020合计 29,162,545 38,118,765 28,947,197 37,927,456除上述质押资产外，本行及子公司按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行及子公司的日常经营活动。
本集团在相关买入返售票据业务中接受的质押物可以出售或再次向外质押。于2013年12月31日，本集团接受的该等质押物的公允价值为人民币371.64亿元（2012年：人民币401.44亿元）。于2013年12月31日，本集团有人民币4.98亿元已再次质押、但有义务到期返还的该等质押物（2012年：人民币100.75亿元）。
5 凭证式和储蓄式国债兑付承诺
于2013年12月31日，本集团具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的本金余额为人民币 23.15亿元(2012年 12月 31日：人民币 22.23亿元)，原始期限为一至五年。
6 债券承销承诺
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日债券承诺 3,400,000 3,200,000上述承诺为本集团作为承销商为客户包销证券业务时，已经监管机构批准但尚未发行的部分。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
八 或有事项、承诺及主要表外项目(续)
7 未决诉讼
于 2013年 12月 31日，本集团不存在作为被告的重大未决诉讼(2012年12月31日：无)。
于2013年12月31日，本集团存在作为原告在正常业务中发生的若干法律诉讼事项。本行管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本行的财务状况或经营成果产生重大影响。
九 受托业务
1 委托贷款及委托存款
本集团替第三方委托人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的第三方委托人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方委托人签立合同约定负责替其管理和回收贷款。第三方委托人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本行收取委托贷款的手续费，但贷款发生损失的风险由第三方委托人承担。
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日委托贷款
24,284,252 7,179,627委托存款
24,284,252 7,179,627 2 理财业务
本行将金梅花人民币理财产品销售给个人和机构投资者，按照与个人和机构投资者事先约定的计划和投资方式进行投资和资产管理，本行从该业务中获取手续费收入。
合并及本行 合并及本行2013年12月31日 2012年12月31日委托理财资产
51,095,960 47,420,263委托理财资金
51,095,960 47,420,263
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易
1 关联方关系
(1) 持本行5%及5%以上股份的股东
名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本持股比例表决权比例组织机构代码南京紫金投资集 南京市建邺区江东
国有独资有限 一般经营项目；实业投资；资产管
团有限责任公司 中路269号新城大 王海涛 50亿元 12.73%12.73% 67491980-6责任 理；财务咨询、投资咨询
(注1和注2) 厦B座2701室
法国企业注册码法国巴黎 Jean-
法国巴黎银行 零售银行业务、公司金融、证券、保24.90亿 RCS：Paris662法国信贷机构 16,boulevarddeslta Laurent 12.68%12.68%
(注3) 险、资金交易以及基金管理等 欧元 042 449 liens,75009 Bonnafé
高新技术产业投资、开发；市政基础
设施建设、投资及管理；土地成片开
南京高科股份有
股份有限公司南京经济技术开发 发；建筑安装工程；商品房开发、销
限公司 徐益民 5.16亿元11.23%11.23% 13491792-2（上市） 区新港大道100号 售；物业管理；自有房屋租赁；工程
(注2)
设计；咨询服务。污水处理、环保项
目建设、投资及管理。
注1：2008年12月3日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1304号《关于南京银行股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》和2010年6月2日，中国银行业监督管理委员会银监复[2010]161号《中国银监会关于南京银行股权转让有关事宜的批复》，同意南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司持有的本行 245,140,000股(按 2011年 6月 8日股东登记日送股后为 318,682,000股)，无偿划转给其独资子公司南京紫金投资集团有限责任公司。南京市国资集团实际划转给紫金公司212,344,349股股份（按2011年6月8日股东登记日送股后现为276,047,654股），尚余32,795,651股（按2011年6月8日股东登记日送股后为42,634,346股）待南京市国资集团根据《财政部国资委证监会社保基金会关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法>的通知》采用其他方式履行其转持义务之后划转，目前正在履行相关审批程序。两者合并计算南京紫金投资集团有限责任公司占本行总股本的14.17%。
注2：2013年2月18日，本行接到南京紫金投资集团有限责任公司和南京高科股份有限公司一致行动人协议，确认两者为一致行动人，两者合计持有本行股份754,082,824股，占本行股本的25.40%。
注3：法国巴黎银行QFII通过二级市场购买本行的股份103,780,304股为法国巴黎银行持有。两者合并计算法国巴黎银行占本行总股本的16.18%。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
1 关联方关系(续)
(2) 本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注六。
(3) 联营企业
联营企业的基本情况请参见附注七、12。
(4) 其他关联方
其他关联方包括：持本行5%及5%以上股份股东的母公司及其子公司；本行董事、监事、高级管理人员(“关键管理人员”)及与其关系密切的家庭成员；因本行关键管理人员及与其关系密切的家庭成员在本行以外兼任关键管理人员而与本行构成关联关系的单位(“相同关键管理人员的其他企业”)。
其他企业关联方的清单如下：
单位名称 与本公司关系 组织机构代码证南京市国有资产投资管理控股
持有本行5%及以上股份的股东的母公司 74235634-8（集团）有限责任公司
南京紫金投资信用担保有限责任
持有本行5%及以上股份的股东的子公司 69462791-5公司
南京智信投资策划有限公司 持有本行5%及以上股份的股东的子公司 77127603-X南京高科置业有限公司 持有本行5%及以上股份的股东的子公司 73885333-3南京高科建设发展有限公司 持有本行5%及以上股份的股东的子公司 75127727-0南京高科新创投资有限公司 持有本行5%及以上股份的股东的子公司 67134391-X南京高科科技小额贷款有限公司持有本行5%及以上股份的股东的子公司 58508968-7南京证券股份有限公司 相同关键管理人员的其他企业 13488153-6紫金信托有限责任公司 相同关键管理人员的其他企业 13492266-8南京市信息化投资控股有限公司相同关键管理人员的其他企业 68252314-X紫金财产保险股份有限公司 相同关键管理人员的其他企业 68918496-1南京金融城建设发展股份有限公
相同关键管理人员的其他企业 57590021-0司
南京紫金科技创业投资有限公司相同关键管理人员的其他企业 58045195-8利安人寿保险股份有限公司 相同关键管理人员的其他企业 57818498-5南京栖霞建设股份有限公司 相同关键管理人员的其他企业 72170218-4南京栖霞建设仙林有限公司 相同关键管理人员的其他企业 75685590-6南京金埔园林股份有限公司 相同关键管理人员的其他企业 24979847-6江苏省盐业集团有限责任公司 相同关键管理人员的其他企业 13475077-1南京科远自动化集团股份有限公
相同关键管理人员的其他企业 24980014-2司
南京港股份有限公司 相同关键管理人员的其他企业 73072658-3华泰证券股份有限公司 相同关键管理人员的其他企业 70404101-1
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易
本集团在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。本行与子公司的关联交易不重大。
(1) 存放同业余额
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日法国巴黎银行 193,691 15,417占同类交易余额比例 1.11% 0.09%利率范围 EONIA-50BP EONIA-50BP-6.8% (2) 存放同业利息收入
合并 合并2013年度 2012年度法国巴黎银行 - 13日照银行股份有限公司 - 2,004合计 - 2,017 (3) 拆出资金余额
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日日照银行股份有限公司 - 84,910江苏金融租赁有限公司 - 100,000合计 - 184,910占同类交易余额比例 - 1.94%利率范围 0.15%-6.8% 0.85%-6.80%
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(4) 拆出资金利息收入
合并 合并2013年度 2012年度日照银行股份有限公司 675 3,895江苏金融租赁有限公司 189 22,955法国巴黎银行 - 15南京证券股份有限公司 - 51合计 864 26,916 (5) 买入返售金融资产余额
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日日照银行股份有限公司 204,400 -南京证券股份有限公司 109,460 -合计 313,860 -占同类交易余额比例 0.52% -利率范围 3.44%-8.8% 2.88%-8.0% (6) 买入返售金融资产利息收入
合并 合并2013年度 2012年度日照银行股份有限公司 1,105 295江苏金融租赁有限公司 - 28,615南京证券股份有限公司 39 38合计 1,144 28,948
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(7) 发放贷款及垫款余额
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日南京金融城建设发展股份有限公司 600,000 -南京栖霞建设股份有限公司 200,000 200,000南京高科股份有限公司 100,000 -南京金埔园林股份有限公司 27,000 -南京市国有资产投资管理控股
- 100,000（集团）有限责任公司
关键管理人员及其亲属 5,041 7,853合计 932,041 307,853占同类交易余额比例 0.65% 0.25%利率范围 0.00%注-7.38% 0.00%注-6.77%注：根据本行相关规定，信用卡透支56天以内不计息。
(8) 发放贷款及垫款利息收入
合并 合并2013年度 2012年度南京金融城建设发展股份有限公司 23,903 -南京栖霞建设股份有限公司 10,271 13,206南京高科股份有限公司 4,600 4,383南京金埔园林股份有限公司 710 -南京市国有资产投资管理控股
350 5,989（集团）有限责任公司
关键管理人员及其亲属 314 445合计 40,148 24,023 (9) 交易性金融资产利息收入
合并 合并2013年度 2012年度江苏省盐业集团有限责任公司 - 1,499
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(10)持有至到期投资利息收入
合并 合并2013年度 2012年度日照银行股份有限公司(次级债) - 1,370 (11)其他资产
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日南京金融城建设发展股份有限公司 167,000 -占同类交易余额比例 24.35% - (12)同业及其他金融机构存放资金余额
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日日照银行股份有限公司 500,000 -南京证券股份有限公司 56,202 60,417紫金信托有限责任公司 37,687 8,325华泰证券股份有限公司 33,058 49,918法国巴黎银行 2,294 2,448江苏金融租赁有限公司 1,229 43,642合计 630,470 164,750占同类交易余额比例 0.67% 0.38%利率范围 0.35%-9% 0.50%-2.25% (13)同业及其他金融机构存放利息支出
合并 合并2013年度 2012年度日照银行股份有限公司 10,942 -华泰证券股份有限公司 1,738 1,506南京证券股份有限公司 1,209 5,784江苏金融租赁有限公司 159 150紫金信托有限责任公司 91 79法国巴黎银行 23 55合计 14,162 7,574
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(14)拆入资金余额
合并 合并2013年度 2012年度法国巴黎银行 1,200,774 -日照银行股份有限公司 204,400 -合计 1,405,174 -占同类交易余额比例 16.14% -利率范围 0.94%-11% 0.3%-4% (15)拆入资金利息支出
合并 合并2013年度 2012年度法国巴黎银行 12,143 2,298江苏金融租赁有限公司 3,059 -日照银行股份有限公司 517 -合计 15,719 2,298 (16)卖出回购金融资产利息支出
合并 合并2013年度 2012年度日照银行股份有限公司 4,876 193法国巴黎银行 - 20,864紫金财产保险股份有限公司 - 46合计 4,876 21,103
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
2 关联交易(续)
(17)存款余额
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日持有本行5%及5%以上股份的股东 44,817 166,199持有本行5%及5%以上股份的股东
的母公司 381 22,704持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 29,343 23,345相同关键管理人员的其他企业 451,530 176,530关键管理人员及其亲属 8,328 4,583合计 534,399 393,361占同类交易余额比例 0.21% 0.18%利率范围 0.01%-5.61% 0.01%-5.76% (18)存款利息支出
合并 合并2013年度 2012年度持有本行5%及5%以上股份的股东 1,075 1,230持有本行5%及5%以上股份股东的
母公司 55 1,007持有本行5%及5%以上股份股东的
子公司 318 214相同关键管理人员的其他企业 12,938 1,767关键管理人员及其亲属 105 98合计 14,491 4,316 (19)贷款承诺
合并 合并2013年12月31日 2012年12月31日南京金融城建设发展股份有限公司 200,000 -关键管理人员及其亲属 1,020 900合计 201,020 900 (20)本行2013年度、2012年度支付给关键管理人员的工资和福利分别为 19,359千元和19,048千元。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团通过进行合理的资产负债结构匹配以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如信用证、担保及承兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本行董事会是全行风险管理的最高决策机构，负责确定全行的总体风险偏好、风险容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有内部控制与风险管理委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、操作风险的控制以及相关政策、程序的审批。此外本行根据全面风险管理的要求设置有风险管理部、授信审批部、资产负债管理部等部门，执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，高级管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付承诺。
目前本行由董事会风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行信用风险管理。本行管理信用风险部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控制由本行风险管理部牵头，总行授信审批部、资产保全部、公司业务部、小企业金融部、个人业务部、国际业务部、金融市场部等其他部门实施；在分行和中心支行层级，本行成立了风险管理部对辖内信用风险进行管理。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(1) 信用风险的计量
a 发放贷款及垫款
风险管理部负责集中监控和评估发放贷款及垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向高级管理层和董事会报告。
本集团在中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定的对信贷资产进行五级风险分类的基础上，将信贷资产进一步细分为正常一级、正常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑、损失十个等级，并采用实时分类、定期清分、适时调整的方式及时对分类等级进行调整，提高对信用风险管理的精细化程度。
《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(1) 信用风险的计量(续)
b 债券、票据及衍生金融工具
本集团授信审批部门对每个资金交易客户(包括交易对手、债券发行人等)设定授信额度。金融市场部在此限额内进行交易。
外币债券投资主要包括我国政府在国内外发行的外币主权债券或我国政策性银行等准主权级发行人在国内外发行的外币债券，主权评级在AA-级(含)以上国家以主要可兑换货币发行的外币主权债券或其政府代理机构等准主权级发行人发行的准主权级外币债券，金融机构发行的A级(含)以上债券。人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、中国人民银行在公开市场发行的票据、国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。对于投资其他金融机构发行的理财产品，本集团根据理财产品标的物类别控制信用风险。
本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额。在任何时点，受到信用风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值(即公允价值
为正数的该等资产)为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机构综合授信
额度的一部分予以管理。
c 分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
本集团投资的其他金融资产主要包括他行理财产品、信托计划与券商资管计划三类，本集团针对上述业务，制定了合作机构准入标准，并严格在交易对手和发行人授信额度内开展业务。
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和潜在客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施来控制信用风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方式。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施(续)
风险限额管理
a 发放贷款及垫款
本集团制定了信用风险限额年度指标体系，规定单一客户、单一集团客户、行业、表外及不良贷款的信用风险限额，以及具体的监测部门和主控部门。
年度限额管理指标体系经高级管理层内部控制与风险管理委员会以及董事会风险管理委员会审议通过后实施。
本集团风险管理部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险限额的执行情况进行分析，按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管机构汇报执行情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披露相关信息。
b 债券投资及衍生金融工具
本集团设有债券投资组合限额、发行人限额、单次发行限额、集中度限额以及风险限额等结构限额，从组合层面上管理债券的信用风险。
本集团针对衍生金融工具设定交易对手的授信额度，并对该额度进行动态监控。
c 分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
本集团投资的其他金融资产主要包括他行理财产品、信托计划与券商资管计划三类，本集团针对上述业务，已制定相应的交易限额，并对限额执行情况进行定期监测。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(2) 风险限额管理及缓解措施(续)
风险缓释措施
a 贷款担保及抵(质)押物
本集团根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵(质)押物作为风险缓释。抵(质)押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受的抵(质)押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估。在业务审查过程中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本行由总行授权审批机构对评估结果进行认定，并最终确定信贷业务的抵(质)押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵(质)押物权属、状态、数量、市值和变现能力等，每年组织抵押品重新评估工作。对减值贷款本集团根据抵(质)押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款，本集团依据与主借款人相同的程序和标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。
b 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
c 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，银行做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据会计政策规定，若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠估计，则本集团确认该客户贷款已减值，并计提减值准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难(例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化)；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。对单项计提准备金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情况以确定准备金的计提金额。在评估过程中，本集团通常会考虑抵(质)押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：(1)单笔金额不重大且具有类似信用风险特征的资产组合；(2)资产损失已经发生但尚未被识别的资产。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(4) 最大信用风险敞口
下表为本集团和本行于2013年12月31日及2012年12月31日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日资产负债表项目的信用
风险敞口包括：
存放中央银行款项 48,798,001 41,682,417 48,062,063 41,131,797存放同业款项 17,484,492 17,479,216 16,933,759 17,131,788拆出资金 1,996,547 9,534,548 1,996,547 9,534,548交易性金融资产 3,454,611 5,830,233 3,454,611 5,830,233衍生金融资产 399,400 50,028 399,400 50,028买入返售金融资产 60,388,771 53,846,119 60,388,771 53,846,119应收利息 3,480,002 2,433,172 3,469,169 2,425,118发放贷款及垫款 143,057,806 121,962,186 138,674,231 118,626,560—公司贷款和垫款 118,423,395 102,606,348 114,740,315 99,810,099—个人贷款 24,634,411 19,355,838 23,933,916 18,816,461可供出售金融资产 44,732,763 27,732,656 44,722,748 27,732,656持有至到期投资 39,319,296 27,354,149 39,319,296 27,354,149应收款项类投资 63,527,021 30,191,576 63,527,021 30,191,576其他金融资产 172,763 161,807 165,716 161,268小计 426,811,473 338,258,107 421,113,332 334,015,840表外信用承诺风险敞口
包括：
贷款承诺 8,729,766 5,459,978 8,729,766 5,459,978开出信用证 13,012,546 9,727,426 13,012,546 9,727,426开出保函 7,477,627 5,680,691 7,477,627 5,680,691银行承兑汇票 68,407,580 57,347,537 67,552,560 56,808,726未使用的信用卡额度 1,323,005 1,075,706 1,323,005 1,075,706小计 98,950,524 79,291,338 98,095,504 78,752,527合计 525,761,997 417,549,445 519,208,836 412,768,367
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(5) 金融资产逾期及减值
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、交易性金融资产、买入返售金融资产、应收利息、持有至到期投资、应收款项类投资均为未逾期未减值。
发放贷款及垫款、可供出售金融资产及其他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
合并
发放贷款及垫款
公司贷款 个人贷款 合计 可供出售金融资产 其他金融资产2013年12月31日
未逾期未减值
120,538,158 24,723,257 145,261,415 44,732,763 172,763逾期未减值
197,213 195,089 392,302 - -已减值
1,097,074 210,609 1,307,683 14,425 12,701合计
121,832,445 25,128,955 146,961,400 44,747,188 185,464减：减值准备
(3,409,050) (494,544) (3,903,594) (14,425) (12,701)净值
118,423,395 24,634,411 143,057,806 44,732,763 172,7632012年12月31日
未逾期未减值
104,512,338 19,318,698 123,831,036 27,732,656 161,807逾期未减值
216,232 177,480 393,712 - -已减值
943,028 100,879 1,043,907 17,013 9,460合计
105,671,598 19,597,057 125,268,655 27,749,669 171,267减：减值准备
(3,065,250) (241,219) (3,306,469) (17,013) (9,460)净值
102,606,348 19,355,838 121,962,186 27,732,656 161,807
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(5) 金融资产逾期及减值(续)
发放贷款及垫款、可供出售金融资产及其他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
本行
发放贷款及垫款
公司贷款 个人贷款 合计 可供出售金融资产 其他金融资产2013年12月31日
未逾期未减值
116,732,717 24,003,738 140,736,455 44,722,748 165,716逾期未减值
191,252 182,552 373,804 - -已减值
1,085,675 209,388 1,295,063 14,425 12,701合计
118,009,644 24,395,678 142,405,322 44,737,173 178,417减：减值准备
(3,269,329) (461,762) (3,731,091) (14,425) (12,701)净值
114,740,315 23,933,916 138,674,231 44,722,748 165,7162012年12月31日
未逾期未减值
101,636,490 18,762,897 120,399,387 27,732,656 161,268逾期未减值
216,232 177,480 393,712 - -已减值
939,676 100,578 1,040,254 17,013 9,460合计
102,792,398 19,040,955 121,833,353 27,749,669 170,728减：减值准备
(2,982,299) (224,494) (3,206,793) (17,013) (9,460)净值
99,810,099 18,816,461 118,626,560 27,732,656 161,268
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(5) 金融资产逾期及减值(续)
a 未逾期未减值的金融资产
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日12月31日公司贷款
正常 117,766,022 101,490,078 114,147,551 98,765,880关注 2,772,136 3,022,260 2,585,166 2,870,610合计 120,538,158 104,512,338 116,732,717 101,636,490个人贷款
正常 24,702,121 19,295,104 24,000,157 18,759,835关注 21,136 23,594 3,581 3,062合计 24,723,257 19,318,698 24,003,738 18,762,897合计 145,261,415 123,831,036 140,736,455 120,399,387
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(5) 金融资产的逾期及减值(续)
b 逾期未减值的金融资产
逾期但未发生减值的金融资产，按照逾期天数披露如下：
合并
发放贷款及垫款
公司贷款 个人贷款 合计2013年12月31日
逾期3个月以内 197,213 156,921 354,134逾期3至6个月 - 38,168 38,168合计 197,213 195,089 392,302本行
发放贷款及垫款
公司贷款 个人贷款 合计2013年12月31日
逾期3个月以内 191,252 144,384 335,636逾期3至6个月 - 38,168 38,168合计 191,252 182,552 373,804合并及本行
发放贷款及垫款
公司贷款 个人贷款 合计2012年12月31日
逾期3个月以内 192,422 142,339 334,761逾期3至6个月 23,810 35,141 58,951合计 216,232 177,480 393,712
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(5) 金融资产的逾期及减值(续)
b 逾期未减值的金融资产(续)
在业务审查过程中，本集团指定专业中介评估机构对抵(质)押品进行评估，以专业中介评估机构出具的评估报告作为信贷决策参考。如果发生可能影响某一特定抵(质)押品的价值下降或者控制权转移的情况，本集团会重新评估抵(质)押品的价值。于2013年12月31日，本集团逾期未减值贷款抵(质)押物公允价值为354,053千元(2012年12月31日：321,310千元)。
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、担保人代偿及处置抵质押物或查封物等方式获得补偿，属暂时性逾期，所以并未将其认定为减值贷款。
c 已减值金融资产
(i) 发放贷款及垫款
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日公司贷款 1,097,074 943,028 1,085,675 939,676个人贷款 210,609 100,879 209,388 100,578合计 1,307,683 1,043,907 1,295,063 1,040,254占贷款和垫款
总额的百分比 0.89% 0.83% 0.91% 0.85%减值准备
—公司贷款 631,860 528,554 627,168 527,046—个人贷款 123,895 65,470 123,392 65,462合计 755,755 594,024 750,560 592,508
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(5) 金融资产的逾期及减值(续)
c 已减值金融资产(续)
(i) 发放贷款及垫款(续)
已减值的贷款及垫款按担保方式分类如下：
合并 本行
2013年 2012年 2013年 2012年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日信用贷款
95,301 30,840 94,972 30,840保证贷款
708,770 508,019 700,332 508,019抵押贷款 361,871 407,407 358,018 403,754质押贷款 141,741 97,641 141,741 97,641合计 1,307,683 1,043,907 1,295,063 1,040,254减值贷款抵(质)押
物公允价值 887,030 663,338 879,380 657,187 (ii) 已减值其他金融资产
本集团对可供出售金融资产和其他金融资产进行了单项评估，并针对减值金融资产计提了减值准备。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(5) 金融资产的逾期及减值(续)
d 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。本集团于2013年12月31日的重组贷款余额为人民币179,939千元(2012年12月31日：人民币258,517千元)。
(6) 证券投资
下表列示了 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，外部评级机构对本集团持有的证券的评级分布情况：
2013年12月31日
合并
交易性 可供出售类 持有至到期 应收款项类
金融资产 金融资产 投资 金融资产 合计人民币债券：
AAA 616,661 7,968,809 3,512,150 - 12,097,620AA-至AA+ 1,284,433 8,065,352 410,595 - 9,760,380A+ 19,821 - 299,843 - 319,664 A-1 288,353 379,782 - - 668,135未评级
－政府债券 255,077 8,808,347 28,955,600 469,740 38,488,764－金融债券 305,792 18,198,709 6,041,108 - 24,545,609－企业债券 684,474 700,849 - - 1,385,323其他投资 - 610,915 100,000 - 710,915金融机构理财产品 - - - 24,990,796 24,990,796信托及资管计划受
益权 - - - 38,066,485 38,066,485合计 3,454,611 44,732,763 39,319,296 63,527,021 151,033,691
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(6) 证券投资(续)
2013年12月31日
本行
交易性 可供出售类 持有至到期 应收款项类
金融资产 金融资产 投资 金融资产 合计人民币债券：
AAA 616,661 7,968,809 3,512,150 - 12,097,620AA-至AA+ 1,284,433 8,065,352 410,595 - 9,760,380A+ 19,821 - 299,843 - 319,664 A-1 288,353 379,782 - - 668,135未评级
－政府债券 255,077 8,808,347 28,955,600 469,740 38,488,764－金融债券 305,792 18,198,709 6,041,108 - 24,545,609－企业债券 684,474 700,849 - - 1,385,323其他投资 - 600,900 100,000 - 700,900金融机构理财产品
- - - 24,990,796 24,990,796信托及资管计划受益
权 - - - 38,066,485 38,066,485合计 3,454,611 44,722,748 39,319,296 63,527,021 151,023,676
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(6) 证券投资(续)
2012年12月31日
合并及本行
交易性 可供出售类 持有至到期 应收款项类
金融资产 金融资产 投资 金融资产 合计人民币债券：
AAA 1,777,631 6,146,399 2,896,667 - 10,820,697AA-至AA+ 2,568,102 7,590,465 118,955 - 10,277,522A+ - - 104,741 - 104,741 A-1 869,184 297,078 - - 1,166,262未评级
－政府债券 351,465 5,427,110 21,645,382 894,283 28,318,240－央行票据 - 19,973 - - 19,973－金融债券 263,851 8,207,611 2,488,404 - 10,959,866其他投资 - - 100,000 - 100,000金融机构理财产品 - - - 25,309,370 25,309,370信托及资管计划受益
权 - - - 3,987,923 3,987,923小计 5,830,233 27,688,636 27,354,149 30,191,576 91,064,594外币债券：
A- - 44,020 - - 44,020小计 - 44,020 - - 44,020合计 5,830,233 27,732,656 27,354,149 30,191,576 91,108,614 (7) 抵债资产
本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请参见附注七、16(1)。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
2 信用风险(续)
(8) 金融资产信用风险集中度
地域集中度
于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集团持有的金融资产主要集中在中国内地。贷款和垫款地域集中度请参见附注七、8(4)。
行业集中度
于 2013年 12月 31日及 2012年 12月 31日，本集团金融资产主要由贷款(包括贷款和垫款)和证券投资(包括交易性金融资产、可供出售类金融资产、应收款项类投资和持有至到期投资)构成。贷款和垫款行业集中度请参见附注七、8(2)。
3 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率和股票价格)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可能影响所有交易账户债券及利率、汇率金融衍生工具。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括以交易为目的持有及为规避交易账户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易账户旨在从短期价格波动中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和负债。风险管理部门针对交易账户和银行账户履行识别、计量和监测风险的职能。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括交易限额、止损限额以及风险限额在内的限额结构体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。随着市场条件和技术条件的逐渐成熟，本集团正逐步建立和使用正常市场条件下的风险价值法(一般VAR)来管理市场风险。本集团还针对市场可能发生重大变化的极端不利情况作出情景假设，对市场风险进行压力测试(StressTest)。
本集团目前通过敏感度分析来评估交易账户和银行账户所承受的利率和汇率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差额(缺口)，并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价和期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果上报董事会和高级管理层审阅。
(2) 汇率风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较少，外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并对外币敞口进行日常监控。
下表汇总了本集团和本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
2013年12月31日
合并
美元 港币其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款
项 49,025,846 536,177 10,808 20,958 49,593,789存放同业款项 16,377,382 735,816 166,624 204,670 17,484,492拆出资金 1,670,000 326,547 - - 1,996,547交易性金融资产 3,454,611 - - - 3,454,611衍生金融资产 382,087 231 139 16,943 399,400买入返售金融资产 60,388,771 - - - 60,388,771应收利息 3,456,667 23,015 - 320 3,480,002发放贷款及垫款 137,703,589 5,278,874 - 75,343 143,057,806可供出售金融资产 45,062,763 - - - 45,062,763持有至到期投资 39,319,296 - - - 39,319,296应收款项类投资 63,527,021 - - - 63,527,021其他金融资产 172,763 - - - 172,763资产合计 420,540,796 6,900,660 177,571 318,234 427,937,261负债
向中央银行借款 100,000 - - - 100,000同业及其他金融机构
存放款项 93,541,246 693,172 62,464 83,380 94,380,262拆入资金 3,860,400 4,632,087 21,082 191,330 8,704,899衍生金融负债 343,002 68,327 7 3,413 414,749卖出回购金融资产款 27,326,601 - - - 27,326,601吸收存款 251,520,964 7,382,600 912,103 333,654 260,149,321应付利息 3,571,032 52,743 437 1,249 3,625,461应付债券 10,277,633 - - - 10,277,633其他金融负债 554,095 43,225 170 10,068 607,558负债合计 391,094,973 12,872,154 996,263 623,094 405,586,484资产负债表头寸净额 29,445,823 (5,971,494) (818,692) (304,860) 22,350,777表外信用承诺 93,547,005 5,228,615 - 174,904 98,950,524
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2)汇率风险(续)
2012年12月31日
合并
美元 港币其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款项 41,914,592 286,201 9,712 18,376 42,228,881存放同业款项 16,436,327 946,330 38,848 57,711 17,479,216拆出资金 6,291,308 3,232,048 2,029 9,163 9,534,548交易性金融资产 5,830,233 - - - 5,830,233衍生金融资产 49,433 480 2 113 50,028买入返售金融资产 53,846,119 - - - 53,846,119应收利息 2,411,788 21,369 2 13 2,433,172发放贷款及垫款 116,499,543 5,437,142 - 25,501 121,962,186可供出售金融资产 27,888,636 44,020 - - 27,932,656持有至到期投资 27,354,149 - - - 27,354,149应收款项类投资 30,191,576 - - - 30,191,576其他金融资产 161,807 - - - 161,807资产合计 328,875,511 9,967,590 50,593 110,877 339,004,571负债
向中央银行借款 100,000 - - - 100,000同业及其他金融机构
存放款项 43,432,602 291,131 83,269 8,330 43,815,332拆入资金 6,815,499 5,345,818 567,980 170,911 12,900,208衍生金融负债 34,207 17,857 42 2,788 54,894卖出回购金融资产款 33,213,596 - - - 33,213,596吸收存款 208,824,199 4,754,295 15,953 61,355 213,655,802应付利息 2,501,626 35,286 276 51 2,537,239应付债券 10,283,572 - - - 10,283,572其他金融负债 949,047 62,267 - - 1,011,314负债合计 306,154,348 10,506,654 667,520 243,435 317,571,957资产负债表头寸净额 22,721,163 (539,064) (616,927) (132,558) 21,432,614表外信用承诺 74,075,753 5,021,460 - 194,125 79,291,338
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
2013年12月31日
本行
美元 港币其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款
项 48,278,831 536,177 10,808 20,958 48,846,774存放同业款项 15,826,649 735,816 166,624 204,670 16,933,759拆出资金 1,670,000 326,547 - - 1,996,547交易性金融资产 3,454,611 - - - 3,454,611衍生金融资产 382,087 231 139 16,943 399,400买入返售金融资产 60,388,771 - - - 60,388,771应收利息 3,445,834 23,015 - 320 3,469,169发放贷款及垫款 133,320,014 5,278,874 - 75,343 138,674,231可供出售金融资产 45,022,748 - - - 45,022,748持有至到期投资 39,319,296 - - - 39,319,296应收款项类投资 63,527,021 - - - 63,527,021其他金融资产 165,716 - - - 165,716资产合计 414,801,578 6,900,660 177,571 318,234 422,198,043负债
同业及其他金融机构存
放款项 93,828,486 693,172 62,464 83,380 94,667,502拆入资金 3,860,400 4,632,087 21,082 191,330 8,704,899衍生金融负债 343,002 68,327 7 3,413 414,749卖出回购金融资产款 27,113,047 - - - 27,113,047吸收存款 246,544,864 7,382,600 912,103 333,654 255,173,221应付利息 3,514,469 52,743 437 1,249 3,568,898应付债券 10,277,633 - - - 10,277,633其他金融负债 539,586 43,225 170 10,068 593,049负债合计 386,021,487 12,872,154 996,263 623,094 400,512,998资产负债表头寸净额 28,780,091 (5,971,494) (818,692) (304,860) 21,685,045表外信用承诺 92,691,985 5,228,615 - 174,904 98,095,504
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
2012年12月31日
本行
美元 港币其他币种
人民币折合人民币折合人民币折合人民币 合计资产
现金及存放中央银行款
项 41,353,244 286,201 9,712 18,376 41,667,533存放同业款项 16,088,899 946,330 38,848 57,711 17,131,788拆出资金 6,291,308 3,232,048 2,029 9,163 9,534,548交易性金融资产 5,830,233 - - - 5,830,233衍生金融资产 49,433 480 2 113 50,028买入返售金融资产 53,846,119 - - - 53,846,119应收利息 2,403,734 21,369 2 13 2,425,118发放贷款及垫款 113,163,917 5,437,142 - 25,501 118,626,560可供出售金融资产 27,888,636 44,020 - - 27,932,656持有至到期投资 27,354,149 - - - 27,354,149应收款项类投资 30,191,576 - - - 30,191,576其他金融资产 161,268 - - - 161,268资产合计 324,622,516 9,967,590 50,593 110,877 334,751,576负债
同业及其他金融机构存
放款项 43,577,689 291,131 83,269 8,330 43,960,419拆入资金 6,815,499 5,345,818 567,980 170,911 12,900,208衍生金融负债 34,207 17,857 42 2,788 54,894卖出回购金融资产款 33,023,774 - - - 33,023,774吸收存款 205,147,552 4,754,295 15,953 61,355 209,979,155应付利息 2,460,686 35,286 276 51 2,496,299应付债券 10,283,572 - - - 10,283,572其他金融负债 947,767 62,267 - - 1,010,034负债合计 302,290,746 10,506,654 667,520 243,435 313,708,355资产负债表头寸净额 22,331,770 (539,064) (616,927) (132,558) 21,043,221表外信用承诺 73,536,942 5,021,460 - 194,125 78,752,527
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(2) 汇率风险(续)
本集团面临的外汇风险主要来自美元和港币，美元和港币的汇率密切相关。
当外币对人民币汇率变动1%时，上述本集团外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税前利润的潜在影响分析如下：
利润总额增加/(减少)
2013年度 2012年度合并及本行 合并及本行外币对人民币汇率上涨1%
2,917 5,196外币对人民币汇率下降1%
(2,917) (5,196)在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设，未考虑：
(i)资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii)汇率变动对客户行为的影响；
(iii)复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；
(iv)汇率变动对市场价格的影响；
(v)汇率变动对除衍生业务以外的表外产品的影响。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险
现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而波动的风险。公允价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场利率的改变而波动的风险。本集团利率风险敞口面临由于市场主要利率变动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏损。本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款和计息存款的基准利率(但变动幅度不一定相同)，因此本集团主要通过控制贷款和存款的到期日、重新定价日分布状况来控制其利率风险。
中国人民银行自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制，本集团自主确定贷款利率水平。人民币存款利率浮动区间为中国人民银行基准利率的0.8倍至1.1倍。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存贷款利率，努力防范利率风险。
下表汇总了本集团的利率风险敞口。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，对金融资产和负债以账面价值列示。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
合并
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 48,798,001 - - - 795,788 49,593,789存放同业款项 11,285,560 5,359,001 550,000 - 289,931 17,484,492拆出资金 927,985 1,068,562 - - - 1,996,547交易性金融资产 1,575,047 957,200 702,744 219,620 - 3,454,611衍生金融资产 18,169 100,242 280,989 - - 399,400买入返售金融资产 51,211,779 8,046,992 1,130,000 - - 60,388,771应收利息 - - - - 3,480,002 3,480,002发放贷款及垫款 19,892,912 118,040,709 4,592,158 532,027 - 143,057,806可供出售金融资产 3,795,003 4,770,669 24,374,396 12,122,695 - 45,062,763持有至到期投资 1,994,818 1,056,396 8,837,391 27,430,691 - 39,319,296应收款项类投资 13,994,685 23,754,544 25,777,792 - - 63,527,021其他金融资产 - - - - 172,763 172,763合计 153,493,959 163,154,315 66,245,470 40,305,033 4,738,484 427,937,261
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
合并
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
向中央银行借款 - 100,000 - - - 100,000同业及其他金融机构存放款项 47,797,202 36,354,060 10,229,000 - - 94,380,262拆入资金 8,536,223 168,676 - - - 8,704,899衍生金融负债 43,502 98,001 273,246 - - 414,749卖出回购金融资产款 22,020,060 5,306,541 - - - 27,326,601吸收存款 164,741,347 62,828,220 32,578,254 1,500 - 260,149,321应付利息 - - - - 3,625,461 3,625,461应付债券 - - 5,792,210 4,485,423 - 10,277,633其他金融负债 - - - - 607,558 607,558合计 243,138,334 104,855,498 48,872,710 4,486,923 4,233,019 405,586,484利率敏感度缺口总计 (89,644,375) 58,298,817 17,372,760 35,818,110 505,465 22,350,777
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
合并
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 41,682,417 - - - 546,464 42,228,881存放同业款项 9,291,872 8,029,000 - - 158,344 17,479,216拆出资金 7,006,962 2,527,586 - - - 9,534,548交易性金融资产 1,552,104 1,190,411 2,772,320 315,398 - 5,830,233衍生金融资产 5,191 23,358 21,479 - - 50,028买入返售金融资产 33,928,033 19,918,086 - - - 53,846,119应收利息 - - - - 2,433,172 2,433,172发放贷款及垫款 27,597,608 91,453,534 2,908,301 2,743 - 121,962,186可供出售金融资产 2,270,940 3,873,245 14,701,632 7,086,839 - 27,932,656持有至到期投资 308,174 4,535,666 2,472,358 20,037,951 - 27,354,149应收款项类投资 3,910,549 18,516,608 7,764,419 - - 30,191,576其他金融资产 - - - - 161,807 161,807合计 127,553,850 150,067,494 30,640,509 27,442,931 3,299,787 339,004,571
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
合并
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
向中央银行借款 - 100,000 - - - 100,000同业及其他金融机构存放款项 40,457,727 3,357,605 - - - 43,815,332拆入资金 9,561,465 3,338,743 - - - 12,900,208衍生金融负债 10,852 19,653 24,389 - - 54,894卖出回购金融资产款 29,562,842 3,650,754 - - - 33,213,596吸收存款 134,592,338 54,286,660 24,775,304 1,500 - 213,655,802应付利息 - - - - 2,537,239 2,537,239应付债券 - - 5,800,000 4,483,572 - 10,283,572其他金融负债 - - - - 1,011,314 1,011,314合计 214,185,224 64,753,415 30,599,693 4,485,072 3,548,553 317,571,957利率敏感度缺口总计 (86,631,374) 85,314,079 40,816 22,957,859 (248,766) 21,432,614
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
本行
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 48,062,063 - - - 784,711 48,846,774存放同业款项 10,784,827 5,309,001 550,000 - 289,931 16,933,759拆出资金 927,985 1,068,562 - - - 1,996,547交易性金融资产 1,575,047 957,200 702,744 219,620 - 3,454,611衍生金融资产 18,169 100,242 280,989 - - 399,400买入返售金融资产 51,211,779 8,046,992 1,130,000 - - 60,388,771应收利息 - - - - 3,469,169 3,469,169发放贷款及垫款 18,506,582 115,147,469 4,488,153 532,027 - 138,674,231可供出售金融资产 3,765,003 4,770,669 24,364,381 12,122,695 - 45,022,748持有至到期投资 1,994,818 1,056,396 8,837,391 27,430,691 - 39,319,296应收款项类投资 13,994,685 23,754,544 25,777,792 - - 63,527,021其他金融资产 - - - - 165,716 165,716合计 150,840,958 160,211,075 66,131,450 40,305,033 4,709,527 422,198,043
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2013年12月31日
本行
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
同业及其他金融机构存放款项 48,084,442 36,354,060 10,229,000 - - 94,667,502拆入资金 8,536,223 168,676 - - - 8,704,899衍生金融负债 43,502 98,001 273,246 - - 414,749卖出回购金融资产款 21,920,321 5,192,726 - - - 27,113,047吸收存款 161,158,314 61,471,551 32,541,856 1,500 - 255,173,221应付利息 - - - - 3,568,898 3,568,898应付债券 - - 5,792,210 4,485,423 - 10,277,633其他金融负债 - - - - 593,049 593,049合计 239,742,802 103,285,014 48,836,312 4,486,923 4,161,947 400,512,998利率敏感度缺口总计 (88,901,844) 56,926,061 17,295,138 35,818,110 547,580 21,685,045
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
本行
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 41,131,797 - - - 535,736 41,667,533存放同业款项 8,974,444 7,999,000 - - 158,344 17,131,788拆出资金 7,006,962 2,527,586 - - - 9,534,548交易性金融资产 1,552,104 1,190,411 2,772,320 315,398 - 5,830,233衍生金融资产 5,191 23,358 21,479 - - 50,028买入返售金融资产 33,928,033 19,918,086 - - - 53,846,119应收利息 - - - - 2,425,118 2,425,118发放贷款及垫款 26,278,975 89,483,973 2,860,869 2,743 - 118,626,560可供出售金融资产 2,270,940 3,873,245 14,701,632 7,086,839 - 27,932,656持有至到期投资 308,174 4,535,666 2,472,358 20,037,951 - 27,354,149应收款项类投资 3,910,549 18,516,608 7,764,419 - - 30,191,576其他金融资产 - - - - 161,268 161,268合计 125,367,169 148,067,933 30,593,077 27,442,931 3,280,466 334,751,576
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2012年12月31日
本行
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融负债
同业及其他金融机构存放款项 40,602,814 3,357,605 - - - 43,960,419拆入资金 9,561,465 3,338,743 - - - 12,900,208衍生金融负债 10,852 19,653 24,389 - - 54,894卖出回购金融资产款 29,467,775 3,555,999 - - - 33,023,774吸收存款 132,140,840 53,177,071 24,659,744 1,500 - 209,979,155应付利息 - - - - 2,496,299 2,496,299应付债券 - - 5,800,000 4,483,572 - 10,283,572其他金融负债 - - - - 1,010,034 1,010,034合计 211,783,746 63,449,071 30,484,133 4,485,072 3,506,333 313,708,355利率敏感度缺口总计 (86,416,577) 84,618,862 108,944 22,957,859 (225,867) 21,043,221
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
3 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
本集团实施敏感性测试以分析银行价值对利率变动的敏感性。基于以上的利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线在 2013年 12月 31日平行移动100个基点，对本集团和本行的净利息收入的潜在影响分析如下：
净利息收入/(损失)
合并 本行
2013年度2012年度 2013年度2012年度基准利率曲线上浮100个基点 367,237 305,866 346,236 305,138基准利率曲线下浮100个基点 (367,237) (305,866) (346,236) (305,138)在进行利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，但未考虑下列内容：
(i)资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii)利率变动对客户行为的影响；
(iii)复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
(iv)利率变动对市场价格的影响；
(v)利率变动对表外产品的影响；
(vi)利率变动对活期存款的影响。
4 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括通知存款、隔夜拆借、活期存款、到期的定期存款、应付债券、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了安全的资产、资金存量标准以满足各类提款要求。
此外，本集团根据中国人民银行的要求限定存贷比不得超过75%，并根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动
性的风险。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(1) 流动性风险管理
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期负债以可接受成本进行替换的能力都是评价银行的流动性风险状况的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具备用信用证。客户通常不会全额提取本集团提供担保或开具的备用信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具备用信用证所需的资金一般会低于本集团承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或终止而无需实际履行，因此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。本行已将表外业务统一纳入全行流动性风险管理范畴，定期评估这类业务在特定情境下可能导致的流动性损耗。
本行董事会负责确定全行流动性管理策略和政策。本行的资产负债管理部负责日常的流动性风险管理工作，风险管理部负责流动性风险的指导、监督、纠正与评价工作。
本集团采用了一系列流动性指标来评价和监控本集团的流动性风险，并建立了流动性风险日报、月报及季度报告系统，确保本行的董事会及其风险管理委员会、高级管理层及其下设资产负债管理委员会能够及时了解流动性指标。在流动性风险管理方面，本集团已初步建立了流动性风险限额体系。此外，本集团已将流动性风险压力测试纳入经常性压力测试范围，确保按季开展流动性风险压力测试。
(2) 融资渠道
本集团从债权人类型、产品和工具、市场状况以及大客户融资集中度等方面监控本集团的融资分散化和多样化水平。
(3) 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团和本行金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金流量。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2013年12月31日
合并
已逾期 即时偿还 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 - 49,593,789 - - - - 49,593,789存放同业款项 - 1,677,920 10,062,681 5,456,304 610,815 - 17,807,720拆出资金 - - 930,348 1,121,116 - - 2,051,464交易性金融资产 - - 1,452,425 1,021,166 1,091,419 288,701 3,853,711买入返售金融资产 - - 51,912,600 8,366,096 1,318,621 - 61,597,317发放贷款及垫款 733,740 - 31,343,903 72,489,293 41,955,523 32,621,161 179,143,620可供出售金融资产 - - 2,116,445 5,741,162 32,712,770 17,190,671 57,761,048持有至到期投资 - - 968,599 554,000 9,037,000 28,958,000 39,517,599应收款项类投资 - - 14,718,184 25,454,469 29,672,080 - 69,844,733其他金融资产 - 154,255 67 1,890 13,449 3,102 172,763合计 733,740 51,425,964 113,505,252 120,205,496 116,411,677 79,061,635 481,343,764金融负债
向中央银行借款 - - 825 101,663 - - 102,488同业及其他金融机构存放款项 - 1,776,559 46,704,562 38,427,621 10,850,904 - 97,759,646拆入资金 - - 8,570,093 175,548 - - 8,745,641卖出回购金融资产款 - - 22,140,977 5,551,762 - - 27,692,739吸收存款 - 106,629,137 59,503,315 65,288,829 36,689,976 3,810 268,115,067应付债券 - - - 510,800 7,249,800 5,310,000 13,070,600其他金融负债 - - 487,764 40,488 77,041 2,265 607,558合计 - 108,405,696 137,407,536 110,096,711 54,867,721 5,316,075 416,093,739流动性敞口 733,740 (56,979,732) (23,902,284) 10,108,785 61,543,956 73,745,560 65,250,025
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2012年12月31日
合并
已逾期 即时偿还 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 - 42,228,881 - - - - 42,228,881存放同业款项 - 2,488,856 7,087,800 8,334,848 - - 17,911,504拆出资金 - - 7,199,182 2,594,597 - - 9,793,779交易性金融资产 - - 732,623 1,038,809 4,213,802 493,931 6,479,165买入返售金融资产 - - 34,328,010 20,375,222 - - 54,703,232发放贷款及垫款 745,162 - 29,703,610 58,803,277 30,503,726 20,004,447 139,760,222可供出售金融资产 - - 1,083,328 4,017,804 19,307,863 9,137,180 33,546,175持有至到期投资 - - 217,454 5,074,559 5,038,283 30,802,974 41,133,270应收款项类投资 - - 4,242,578 19,513,797 8,354,175 - 32,110,550其他金融资产 - 147,211 1,202 1,767 11,607 20 161,807合计 745,162 44,864,948 84,595,787 119,754,680 67,429,456 60,438,552 377,828,585金融负债
向中央银行借款 - - 838 102,513 - - 103,351同业及其他金融机构存放款项 - 2,339,939 38,817,911 3,436,624 - - 44,594,474拆入资金 - - 9,725,555 3,428,882 - - 13,154,437卖出回购金融资产款 - - 29,700,212 3,719,391 - - 33,419,603吸收存款 - 85,024,282 50,594,287 56,012,289 28,376,914 3,810 220,011,582应付债券 - - - 510,800 7,490,600 5,580,000 13,581,400其他金融负债 - - 577,627 350,587 79,659 3,441 1,011,314合计 - 87,364,221 129,416,430 67,561,086 35,947,173 5,587,251 325,876,161流动性敞口 745,162 (42,499,273) (44,820,643) 52,193,594 31,482,283 54,851,301 51,952,424
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一
金融风险管理
(续)
4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2013年12月31日
本行
已逾期 即时偿还 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 - 48,846,774 - - - - 48,846,774存放同业款项 - 1,659,134 9,659,378 5,456,304 610,815 - 17,385,631拆出资金 - - 930,348 1,121,116 - - 2,051,464交易性金融资产 - - 1,452,425 1,021,166 1,091,419 288,701 3,853,711买入返售金融资产 - - 51,912,600 8,366,096 1,318,621 - 61,597,317发放贷款及垫款 707,549 - 28,650,095 67,509,259 40,211,746 32,344,422 169,423,071可供出售金融资产 - - 2,086,445 5,741,162 32,702,755 17,190,671 57,721,033持有至到期投资 - - 968,599 554,000 9,037,000 28,958,000 39,517,599应收款项类投资 - - 14,718,184 25,454,469 29,672,080 - 69,844,733其他金融资产 - 149,720 64 1,887 10,943 3,102 165,716合计 707,549 50,655,628 110,378,138 115,225,459 114,655,379 78,784,896 470,407,049金融负债
同业及其他金融机构存放款项 - 1,953,799 46,814,945 38,427,621 10,850,904 - 98,047,269拆入资金 - - 8,570,093 175,548 - - 8,745,641卖出回购金融资产款 - - 22,040,430 5,436,960 - - 27,477,390吸收存款 - 104,074,764 58,195,993 63,632,951 36,609,205 3,810 262,516,723应付债券 - - - 510,800 7,249,800 5,310,000 13,070,600其他金融负债 - - 475,499 40,437 74,848 2,265 593,049合计 - 106,028,563 136,096,960 108,224,317 54,784,757 5,316,075 410,450,672 -
流动性敞口 707,549 (55,372,935) (25,718,822) 7,001,142 59,870,622 73,468,821 59,956,377
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一
金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(3) 非衍生金融工具的现金流分析(续)
2012年12月31日
本行
已逾期 即时偿还 3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 - 41,667,533 - - - - 41,667,533存放同业款项 - 2,407,428 6,850,814 8,304,408 - - 17,562,650拆出资金 - - 7,199,182 2,594,597 - - 9,793,779交易性金融资产 - - 732,623 1,038,809 4,213,802 493,931 6,479,165买入返售金融资产 - - 34,328,010 20,375,222 - - 54,703,232发放贷款及垫款 743,186 - 28,326,016 56,810,993 30,401,510 19,996,094 136,277,799可供出售金融资产 - - 1,083,328 4,017,804 19,307,863 9,137,180 33,546,175持有至到期投资 - - 217,454 5,074,559 5,038,283 30,802,974 41,133,270应收款项类投资 - - 4,242,578 19,513,797 8,354,175 - 32,110,550其他金融资产 - 146,729 1,202 1,767 11,550 20 161,268合计 743,186 44,221,690 82,981,207 117,731,956 67,327,183 60,430,199 373,435,421金融负债
同业及其他金融机构存放款项 - 2,435,026 38,700,447 3,436,624 - - 44,572,097拆入资金 - - 9,725,555 3,428,882 - - 13,154,437卖出回购金融资产款 - - 29,604,400 3,623,903 - - 33,228,303吸收存款 - 85,024,282 48,117,585 54,866,997 28,247,392 3,810 216,260,066应付债券 - - - 510,800 7,490,600 5,580,000 13,581,400其他金融负债 - - 577,528 349,442 79,623 3,441 1,010,034合计 - 87,459,308 126,725,515 66,216,648 35,817,615 5,587,251 321,806,337流动性敞口 743,186 (43,237,618) (43,744,308) 51,515,308 31,509,568 54,842,948 51,629,084
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(4) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团及本行持有的以净额交割的衍生金融工具主要为利率互换合约等利率衍生工具。
下表列示了本集团及本行年末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计2013年12月31日
利率类衍生产品 10,743 2,148 (5,574) 7,3172012年12月31日
利率类衍生产品 1,347 4,503 5,708 11,558 b 以全额交割的衍生金融工具
本集团及本行持有的以全额交割的衍生金融工具包括：
 外汇衍生工具：货币远期、货币互换
下表列示了本集团及本行年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一 金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(4) 衍生金融工具现金流分析(续)
b 以全额交割的衍生金融工具(续)
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计2013年12月31日
外汇衍生金融工具
-现金流出 (9,354,632) (5,749,623) (746,186) (15,850,441)-现金流入 9,329,642 5,755,187 746,875 15,831,704合计 (24,990) 5,564 689 (18,737)3个月内 3个月至1年 1至5年 合计2012年12月31日
外汇衍生金融工具
-现金流出 (3,205,444) (2,069,269) (38,190) (5,312,903)-现金流入 3,199,901 2,070,792 38,237 5,308,930合计 (5,543) 1,523 47 (3,973)
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(5) 表外承诺
下表列示了本集团及本行表外承诺的剩余到期日现金流分布。剩余到期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的表外承诺以名义金额列示。
2013年12月31日
合并
一年以内 一年至五年 五年以上 合计贷款承诺
889,865 4,799,978 3,039,923 8,729,766开出信用证
13,012,546 - - 13,012,546开出保函
4,700,546 1,829,047 948,034 7,477,627银行承兑汇票
68,407,580 - - 68,407,580未使用的信用卡额度
1,323,005 - - 1,323,005经营租赁承诺
214,576 783,198 390,301 1,388,075资本性支出承诺
94,669 112,869 - 207,538合计
88,642,787 7,525,092 4,378,258 100,546,1372012年12月31日
合并
一年以内 一年至五年 五年以上 合计贷款承诺
1,087,847 3,264,881 1,107,250 5,459,978开出信用证
9,727,426 - - 9,727,426开出保函
3,897,386 1,350,711 432,594 5,680,691银行承兑汇票
57,347,537 - - 57,347,537未使用的信用卡额度
1,075,706 - - 1,075,706经营租赁承诺
151,473 561,023 449,907 1,162,403资本性支出承诺
157,178 29,793 - 186,971合计
73,444,553 5,206,408 1,989,751 80,640,712
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
4 流动性风险(续)
(5) 表外承诺(续)
2013年12月31日
本行
一年以内 一年至五年 五年以上 合计贷款承诺 889,865 4,799,978 3,039,923 8,729,766开出信用证 13,012,546 - - 13,012,546开出保函 4,700,546 1,829,047 948,034 7,477,627银行承兑汇票 67,552,560 - - 67,552,560未使用的信用卡额度 1,323,005 - - 1,323,005经营租赁承诺 203,533 762,883 388,174 1,354,590资本性支出承诺 94,669 112,869 - 207,538合计 87,776,724 7,504,777 4,376,131 99,657,6322012年12月31日
本行
一年以内 一年至五年 五年以上 合计贷款承诺
1,087,847 3,264,881 1,107,250 5,459,978开出信用证
9,727,426 - - 9,727,426开出保函
3,897,386 1,350,711 432,594 5,680,691银行承兑汇票
56,808,726 - - 56,808,726未使用的信用卡额度
1,075,706 - - 1,075,706经营租赁承诺 149,560 554,873 446,816 1,151,249资本性支出承诺
157,178 29,793 - 186,971合计
72,903,829 5,200,258 1,986,660 80,090,747
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值
(1) 非公允价值计量的金融工具
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债的公允价值。
合并及本行
2013年12月31日 2012年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融资产
持有至到期投资
39,319,296 36,500,020 27,354,149 27,437,393应收款项类投资
63,527,021 63,487,164 30,191,576 30,130,026金融负债
应付债券
10,277,633 9,684,707 10,283,572 10,065,951本集团持有或发行的某些金融资产或金融负债不存在市场价格或市场利率。
对此，本集团使用了估值模型计算其公允价值，估值模型包括现金流贴现分析模型等。本集团使用的这些技术估计的价值，显著地受到模型选择和内在假设的影响，如未来现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。此外，估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是本集团仍需对如交易双方信用风险、市场波动率及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。
以下是本集团用于确定上表所列金融资产和金融负债公允价值的方法和重要假定：
a 现金及存放中央银行款项、存放同业、拆出资金、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金
由于以上金融资产及金融负债的到期日主要在一年以内，其账面价值与其公允价值相若。
b 发放贷款及垫款
发放贷款及垫款按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值，其账面价值与其公允价值相
若。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(1) 非公允价值计量的金融工具(续)
c 持有至到期投资和应收款项类投资
持有至到期投资的公允价值以市场报价为基础。如果持有至到期投资和分类为贷款和应收款类的投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴现模型来进行估价，或在适用的情况下，参照市场对具有类似信用风险、到期日和收益率的产品的报价来确定。
d 吸收存款
支票账户、储蓄账户存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。该类金融负债账面价值与其公允价值相若。
e 回购和返售协议
回购和返售协议主要涉及票据、贷款和债券投资。其中，买入返售金融资产按照扣除减值准备后的净额列示，其估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。卖出回购为短期的融资安排。该类金融资产及负债的公允价值与账面价值相若。
f 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值
以公允价值计量的金融工具分为以下三个层级：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场中的报价，包括在交易所交易的证券和某些政府债券。
第二层级：估值技术——直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察输入值，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商或中央国债登记结算有限责任公司(“中债”)网站上取得价格(包括中债估值和中债结算价)的债券。
第三层级：估值技术——使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
当无法获取公开市场报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。
对于本集团对所持有的金融工具，其估值技术使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及股票价格、价格及期权的波动性及相关性、提前还款率、交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取。
本集团第三层级的金融工具主要为权益工具和场外结构性信用衍生产品组成。高级管理层已评估了宏观经济因素变动及其他输入值的影响以确定是否对第三层级金融工具公允价值作出必要的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控和限制本集团对此类金融工具的敞口。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值(续)
下表列示了确定以公允价值计量的金融工具公允价值的估值技术或方法：
第一层级 第二层级 第三层级 合计2013年12月31日
合并
交易性金融资产 - 3,454,611 - 3,454,611衍生金融资产 - 399,400 - 399,400可供出售金融资产 - 44,732,763 330,000 45,062,763金融资产小计 - 48,586,774 330,000 48,916,774衍生金融负债 -
414,749 - 414,749金融负债小计 -
414,749 - 414,749第一层级 第二层级 第三层级 合计2013年12月31日
本行
交易性金融资产 - 3,454,611 - 3,454,611衍生金融资产 - 399,400 - 399,400可供出售金融资产 - 44,722,748 300,000 45,022,748金融资产小计 - 48,576,759 300,000 48,876,759衍生金融负债 - 414,749 - 414,749金融负债小计 - 414,749 - 414,7492012年12月31日
合并及本行
交易性金融资产 - 5,830,233 - 5,830,233衍生金融资产 - 50,028 - 50,028可供出售金融资产 - 27,732,656 200,000 27,932,656金融资产小计 - 33,612,917 200,000 33,812,917衍生金融负债 -
(54,894) - (54,894)金融负债小计 -
(54,894) - (54,894)
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(2) 以公开市场价格或估值技术确定公允价值(续)
上述第三层级金融资产变动如下：
合并 本行可供出售金融资产 可供出售金融资产其他 其他2012年1月1日 200,000 200,0002012年12月31日 200,000 200,0002013年1月1日 200,000 200,000购买 130,000 100,0002013年12月31日 330,000 300,000于 2013年 12月 31日，本集团仍持有的第三层级金融资产中计入 2013年度损益的利得为12,402千元；于2012年12月31日仍持有的第三层级金融资产中计入 2012年度损益的利得为12,063千元。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(3) 以公允价值计量的资产和负债
合并 2012年本年公允价计入权益的 本年转回 2013年12月31日值变动损益 累计公允 的减值 12月31日余额 价值变动 余额交易性金融资产 5,830,233 (54,644) - - 3,454,611衍生金融资产 50,028 349,372 - - 399,400可供出售金融资产 27,932,656 - (1,753,469) 1,950 45,062,763金融资产小计 33,812,917 294,728 (1,753,469) 1,950 48,916,774衍生金融负债 (54,894) (359,855) - - (414,749)金融负债小计 (54,894) (359,855) - - (414,749)本行 2012年本年公允价计入权益的 本年转回 2013年12月31日值变动损益 累计公允 的减值 12月31日余额 价值变动 余额交易性金融资产 5,830,233 (54,644) - - 3,454,611衍生金融资产 50,028 349,372 - - 399,400可供出售金融资产 27,932,656 - (1,753,485) 1,950 45,022,748金融资产小计 33,812,917 294,728 (1,753,485) 1,950 48,876,759衍生金融负债 (54,894) (359,855) - - (414,749)金融负债小计 (54,894) (359,855) - - (414,749)本表不存在必然的勾稽关系。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
5 金融资产和金融负债的公允价值(续)
(4) 外币金融资产和外币金融负债
合并及本行 2012年 本年公允价计入权益的本年转回 2013年12月31日 值变动损益 累计公允 /(计提) 12月31日余额 价值变动 的减值 余额金融资产
现金及存放中央银行
款项 314,289 - - - 567,943存放同业款项 1,042,889 - - - 1,107,110拆出资金 3,243,240 - - - 326,547衍生金融资产 595 16,718 - - 17,313应收利息 21,384 - - - 23,335发放贷款及垫款 5,462,643 - - (15,331) 5,354,217可供出售金融资产 44,020 - - 1,950 -金融资产小计 10,129,060 16,718 - (13,381) 7,396,465金融负债
同业及其他金融机构
存放款项 382,730 - - - 839,016拆入资金 6,084,709 - - - 4,844,499衍生金融负债 20,687 51,060 - - 71,747吸收存款 4,831,603 - - - 8,628,357应付利息 35,613 - - - 54,429其他金融负债 62,267 - - - 53,463金融负债小计 11,417,609 51,060 - - 14,491,511本表不存在必然的勾稽关系。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一金融风险管理(续)
6 资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与资本回报的科学统一。
本集团综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。
本集团根据中国银行业监督管理委员会 2012年 6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标法。
2013年 2013年12月31日 12月31日合并 本行核心一级资本净额 26,713,544 26,092,960一级资本净额 26,717,712 26,092,960资本净额 34,105,294 33,293,256风险加权资产总额 264,409,287 260,067,195核心一级资本充足率 10.10% 10.03%一级资本充足率 10.10% 10.03%资本充足率 12.90% 12.80%十二资产负债表日后事项
截止本报告日，除利润分配外，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。利润分配的具体情况见附注七、29盈余公积，附注七、30一般风险准备和附注七、33股利分配。
南京银行股份有限公司
2013年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一 扣除非经常性损益后的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益(2008)》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团2013年度及2012年度扣除非经常性损益后净利润如下表所示：
2013年度 2012年度净利润 4,530,570 4,044,526加/(减)：非经常性损益项目
－营业外收入 (64,340) (39,415)－营业外支出 17,508 16,852非经常性损益的所得税影响额 13,497 8,265扣除非经常性损益后的净利润 4,497,235 4,030,228其中：归属于母公司股东
4,477,845 4,005,068归属于少数股东
19,390 25,160二 净资产收益率及每股收益
加权平均 基本每股收益
净资产收益率(%) 及稀释每股收益
2013年度 2012年度 2013年度 2012年度归属于公司普通股股东的净利润
17.56% 17.35% 1.51 1.35扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 17.49% 17.31% 1.51 1.35