北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
中兴财光华审会字（2019）第 319021号
目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-92
审计报告
中兴财光华审会字（2019）第 319021号北京腾信创新网络营销技术股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了北京腾信创新网络营销技术股份有限公司（以下简称腾信股份
公司）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2018年度
的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以
及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了腾信股份公司 2018年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
腾信股份公司 2018年 12月 31日资产负债表中预付款项余额为 24,257.79万元。主要为预付北京瀚天星河广告有限责任公司 10,814.00万元、北京乐联无限科技有限公司 4,576.00万元、广州腾信硕为思数字营销有限责任公司 2,750.00万元。我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断该部分预付款项的实际用途和对财务报表的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于腾信股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了
基础。
三、其他信息
腾信股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括腾信股份公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们未能获取充分、
适当的审计证据，无法判断该部分预付款项的实际用途和对财务报表的影响。
因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入的确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、22及附注五、25。
腾信股份公司主要从事互联网广告服务，2018年度腾信股份公司营业收入
腾信股份公司根据框架合同或单笔合同，在广告投放前，需将排期表经客
户、腾信股份公司及媒介单位确认，当已按照客户排期单完成了媒介投放，客
户无异议且相关成本能够可靠计量时，按照执行的客户排期单所确定的金额确
认当期收入。由于收入确认是否适当对当期经营成果产生重大的影响，我们将
腾信股份公司收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对营业收入确认的上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）对营业收入实施分析程序，将本年营业收入及毛利率与上年进行比
较，检查有无异常现象和重大波动，分析收入的合理性；
（3）对本年记录的业务选取样本检查相关合同，根据经客户、腾信股份公司和媒介单位确认的排期单及监播报告评价腾信股份公司收入确认时点是否符
合企业会计准则的规定；
（4）选取部分大额客户进行走访，结合公司应收账款余额实施函证程序，确认收入的真实性、完整性;
（5）就资产负债表日前后记录的收入，选取样本核对经客户、腾信股份公司和媒介单位确认的排期单及监播报告，评价收入是否记录在正确的期间。
基于实施的审计程序，我们未发现收入的账务处理方式及核算方法存在不
符合会计准则所规定的要求。
（二）重大资产处置事项
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五、4，附注五、6，附注五、7以及附注五、33。
8,860万元债权以 6,379.20万元的价格转让给银华恒盛国际资产管理（北京）有限公司；2018年 10月 9日，将持有的北京火钳刘明文化传媒有限公司8.6637%股权以 3,000万元的价格转让给神州中金（北京）投资有限公司；2018年 12月 28日，将持有的北京云微星璨网络技术有限公司35%股权以 5,200万元的价格转让给神州中金（北京）投资有限公司。
2.审计应对
我们针对股权、债权转让相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序如
下：
（1）评价、测试管理层与股权、债权转让有关的内控设计及执行情况；
（2）了解腾信股份公司转让债（股）权的目的、意图以及相关审批流程；
（3）取得相关债（股）权转让协议，关注债（股）权转让的具体条款，是否存在附加条件或者其他潜在追索权；
（4）检查债（股）权转让价款的收到情况及转让股权的工商变更登记办理情况；
（5）走访购买方，了解购买方的基本情况、与腾信股份公司是否存在关联关系、购买债（股）权的商业目的、购买价格的确定、购买款支付等情况；
（6）关注债（股）权交易定价的依据，对作为定价依据的评估报告进行复核，关注评估方法的运用、评估假设的合理性及评估专家的专业胜任能力和独立性；
（7）检查债（股）权转让的会计处理是否符合企业会计准则的规定。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估腾信股份公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算腾信股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督腾信股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对腾信股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致腾信股份公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就腾信股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防
范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：陈发勇
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：王军
中国•北京 2019年 4月 25日
资产负债表
单位：人民币编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2018年12月31日|||
||合并|公司|合并|
|五、1五、2，十三.1五、3五、4，十三.2五、5五、6五、7，十三.3五、8五、9五、10五、11五、12|217,367,192.34408,069,752.00242,577,861.4887,298,515.636,587,322.27961,900,643.72134,110,183.23-0.00132,183,866.9123,550,751.9610,814,763.416,901,615.6870,632,405.33378,193,586.521,340,094,230.24|215,197,695.14406,589,278.76218,462,061.6498,731,358.994,463,566.80943,443,961.33134,110,183.2345,607,771.88132,178,338.1623,550,751.96-6,901,615.6875,343,743.26417,692,404.171,361,136,365.50|46,377,500.06711,939,103.55309,424,526.9466,409,292.185,194,316.521,139,344,739.25144,110,183.237,784,878.44139,440,532.9231,512,210.7724,093,918.3914,243,276.1066,677,798.60427,862,798.451,567,207,537.70|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2018年12月31日|||
||合并|公司|合并|
|五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24|420,000,000.00361,141,893.6612,674,388.633,061,355.9817,260,286.3726,704,854.13840,842,778.774,254,763.004,254,763.00845,097,541.77384,000,000.0081,803,411.9546,334,712.82-18,020,798.56494,117,326.21879,362.26494,996,688.471,340,094,230.24|420,000,000.00360,384,588.6810,712,723.133,031,413.1215,780,205.7640,047,573.14849,956,503.834,254,763.004,254,763.00854,211,266.83384,000,000.0081,803,411.9546,334,712.82-5,213,026.10506,925,098.67506,925,098.671,361,136,365.50|420,000,000.00596,424,574.5824,054,123.035,031,562.5716,413,902.0530,644,353.451,092,568,515.68400,000.00400,000.001,092,968,515.68384,000,000.0081,803,411.9546,334,712.82-38,297,116.69473,841,008.08398,013.94474,239,022.021,567,207,537.70|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2018年度|||
||合并|公司|合并|
|五、25，十三.4五、25，十三.4五、26五、27五、28五、29五、30五、31五、32五、33，十三.5五、34五、35五、36|1,332,066,470.131,266,555,476.174,650,301.9221,264,327.0047,644,759.9439,378,129.5445,747,099.5043,493,143.90166,313.73-47,984,879.44853,812.4264,215,121.5619,880,189.482,814,548.054,987,228.2017,707,509.33-3,050,157.1220,757,666.4520,757,666.4520,757,666.4520,757,666.4520,276,318.13481,348.32----20,757,666.4520,276,318.13481,348.320.050.05|1,323,431,207.151,262,654,699.474,625,715.5220,281,372.2545,335,479.2939,378,129.5445,402,298.8342,172,224.31107,958.78-49,799,159.22853,812.4264,215,121.5620,621,605.451,736,548.004,987,212.9117,370,940.54-5,536,474.8322,907,415.3722,907,415.3722,907,415.37----22,907,415.37|1,624,384,618.151,477,400,548.764,576,519.1821,048,601.1242,116,340.5134,795,998.5038,668,450.1637,528,987.68281,832.40141,270,355.64--4,684,191.75-140,176,387.471,260,771.8720,432,311.29-159,347,926.89-21,933,531.53-137,414,395.36-137,414,395.36-137,414,395.36-137,414,395.36-137,408,990.74-5,404.62-----137,414,395.36-137,408,990.74-5,404.62-0.36-0.36|

本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2018年度|||
||合并|公司|合并|
||1,634,537,148.93453,812.4223,552,647.021,658,543,608.371,420,986,173.1862,080,898.3211,395,018.3282,089,628.191,576,551,718.0181,991,890.3617,784,878.4464,215,121.56660.0082,000,660.002,319,119.4425,650,000.0027,969,119.4454,031,540.56420,000,000.00193,792,000.00613,792,000.00420,000,000.0041,780,501.64130,000,000.00591,780,501.6422,011,498.36158,034,929.2846,377,500.06204,412,429.34|1,632,893,107.49453,812.423,437,123.131,636,784,043.041,404,814,617.7959,232,910.1211,135,440.6081,368,179.621,556,551,148.1380,232,894.9117,784,878.4464,215,121.56660.0082,000,660.002,319,119.4444,000,000.0046,319,119.4435,681,540.56420,000,000.00207,156,897.05627,156,897.05420,000,000.0041,411,668.31124,226,563.00585,638,231.3141,518,665.74157,433,101.2144,809,830.93202,242,932.14|1,378,611,608.42417.26403,243,371.551,781,855,397.231,458,182,376.6571,144,870.2918,941,321.31281,319,057.401,829,587,625.65-47,732,228.42325,509.39585,570.001,000,000.006,903,972.658,815,052.0414,237,659.942,550,000.003,686,257.7720,473,917.71-11,658,865.67420,000,000.00420,000,000.00362,885,007.7429,420,443.91392,305,451.6527,694,548.35-31,696,545.7478,074,045.8046,377,500.06|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 单位：人民币元2018年度
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|384,000,000.00384,000,000.00----384,000,000.00|------|------|------|81,803,411.9581,803,411.95----81,803,411.95|------|------|-------|46,334,712.8246,334,712.82----46,334,712.82|-38,297,116.69-38,297,116.6920,276,318.1320,276,318.13----18,020,798.56|------|473,841,008.08----473,841,008.0820,276,318.1320,276,318.13------------------494,117,326.21|398,013.94398,013.94481,348.32481,348.32----879,362.26|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 单位：人民币元2017年度
归属于母公司股东权益
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|小计||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|384,000,000.00384,000,000.00----384,000,000.00|------|------|------|81,803,411.9581,803,411.95----81,803,411.95|------|------|-------|46,334,712.8246,334,712.82----46,334,712.82|99,111,874.0599,111,874.05-137,408,990.74-137,408,990.74----38,297,116.69||611,249,998.82---611,249,998.82-137,408,990.74-137,408,990.74------------------473,841,008.08|859,939.941,322,897.962,182,837.90-1,784,823.96-1,784,823.96----398,013.94|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 单位：人民币元2018年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|384,000,000.00384,000,000.00----384,000,000.00|-------|-------|-------|81,803,411.9581,803,411.95----81,803,411.95|-------|-------|--------|46,334,712.8246,334,712.82----46,334,712.82|-28,120,441.47-28,120,441.4722,907,415.3722,907,415.37----5,213,026.10|-------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 单位：人民币元2017年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|384,000,000.00384,000,000.00----384,000,000.00|------|------|------|81,803,411.9581,803,411.95----81,803,411.95|------|------|-------|46,334,712.8246,334,712.82----46,334,712.82|126,930,160.50126,930,160.50-155,050,601.97-155,050,601.97----28,120,441.47|------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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一、公司基本情况
（一）基本情况
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京腾信互动广告有限责任公司在2010年整体改制变更的股份公司。
本公司实际控制人为徐炜。公司的统一社会信用代码为91110000801169113H。2014年9月10日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码300392，所属行业为互联网和相关服务类。
截止2018年12月31日，本公司累计发行股本总数38,400.00万股，注册资本为38,400.00万元，注册地址：北京市朝阳区光华路15#院1#楼1401室。办公地址：北京市朝阳区光华路15#院1#楼1401室。本公司主要经营活动为：技术开发；技术转让；
技术咨询；技术推广；计算机网络技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；电脑图文设计、制作；市场调查；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济信息咨询；销售汽车。
（二）合并财务报表范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事互联网广告设计、制作、代理、发布业务等。
（三）财务报告的批准报出日期
本财务报告由本公司董事会于2019年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
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政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司正常经营且期后回款正常，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
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辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
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购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
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应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
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表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
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但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
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视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出
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或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
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始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
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生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
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失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，
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确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下
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跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为下跌幅度累计超过20%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
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损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（8）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将余额大于（含）500万元的应收账款及余额大于（含）单项金额重大的判断
500万元的单个往来单位的其他应收款，确定为单项金额重大依据或金额标准
的应收款项。
单项金额重大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据单项金额重大并单项
表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值计提坏账准备的计提
的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的方法
应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
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金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1：销售款项组合 除已单项计提坏账以外的应收账款
组合2：往来款组合 其他应收款中除押金外的各项应收款
组合3：押金组合 其他应收款中缴付的各项押金
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1：销售款项组合 账龄分析法
组合2：往来款组合 账龄分析法
组合3：押金组合 不计提坏账
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含 1年，下同） 5 5
1-2年（含 2年，下同） 10 10
2-3年（含 3年，下同） 20 20
3年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有证据表明该项应收款项确定不能收回（如：与对单项计提坏账准备的理由 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等）
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
确认减值损失，计提坏账准备
(4)坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(6)对预付款项、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值
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所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
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相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
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股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
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长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
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值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
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处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
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处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
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置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
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之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别 折旧方法 使用年限（年） 预计残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子设备 年限平均法 5 5 19.00办公设备 年限平均法 5 5 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
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产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
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间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
本公司无使用年限不确定的无形资产。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项
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目立项后，进入开发阶段。
18、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
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期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的
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商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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21、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
22、收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括互联网广告服务和互联网公关服务业务，收入确认政策如下：
（1）互联网广告服务
公司主要通过招投标程序获取订单或议标方式获取订单，并签定互联网广告服务年度框架合同或根据具体营销需求签订单笔服务合同，该框架服务合同约定服务内容、服务期限、结算方式、预计合同总金额等相关内容，单笔合同约定服务内容、服务期限、结算方式、合同金额等相关内容。合同约定公司提供互联网广告服务最终以确认的客户排期单为准。客户排期单具体对应投放媒体、位置、时间等要素。
根据框架合同或单笔合同，在单波次投放前，需将排期表经客户、公司及媒介单位确认，对已按照客户排期单完成了媒介投放，客户无异议且相关成本能够可靠
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计量时，按照执行的客户排期单所确定的金额确认当期收入。根据客户排期单相对
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应的媒体排期单所载金额确认媒体采购成本，根据客户排期单确认的收入分摊所发生的人工费用，结转相应成本。
（2）互联网公关服务
①舆情监控
方法：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，在服务期内分期确认收入。
时点：未跨期服务在服务完成后确认收入，跨期服务在资产负债表日按照实际服务时间占总服务期间的比例确认收入。
②社会化媒体营销
方法：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同，公司根据合同金额，服务完毕确认收入。
时点：在服务完毕后并经客户确认后确认收入。
（3）成本结转
公司根据合同收入对应项目的采购成本确定服务合同采购成本，根据确认的收入分摊人工费用，根据相关资产的摊销政策摊销其他费用。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
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政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
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得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
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异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、11“持有待售资产”相关描述。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2018年 6月 15日，财政部发布了《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）。
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
序号 受影响的报表项目名称影响 2017年 12月 31日/2017年度金额增加+/减少- -
应收票据
1
应收账款 -711,939,103.55
应收票据及应
711,939,103.55
应付票据
2
应付账款
-596,424,574.58
应付票据及应 596,424,574.58
应付利息 -4,901,111.12
3
应付股利 -
其他应付款 4,901,111.12
4
管理费用 -34,795,998.50
研发费用 34,795,998.50
②其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内不存在重要的会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%增值税 应税收入 6城市维护建设税 应纳增值税额 7，5提供增值税应税服务取得的销售额扣除可
文化事业建设费 抵扣的广告营业成本 3企业所得税 应纳税所得额 25，15不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率%北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 15
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司青岛分公司 25腾信创新（青岛）数字技术有限公司 25北京派通天下广告有限责任公司 25北京腾信聚力科技有限公司 25霍尔果斯腾信创新信息技术有限责任公司 0江西腾信创新信息技术有限责任公司 25上海萃品信息科技有限公司 252、税收优惠
本公司为高新技术企业，2016年 12月 22日取得编号为 GR201611005408的高新技术企业证书，有效期三年。公司 2018年度享受15%的所得税优惠税率。
本公司子公司霍尔果斯腾信创新信息技术有限责任公司根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》中规定“2010年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”。本公司子公司霍尔果斯腾信创新信息技术有限责任公司 2018年度处于免征所得税期间。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2018年 1月 1日，期末指 2018年 12月 31日，本期指 2018年度，上期指 2017年度。
1、货币资金
项目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 7,008.88
15,842.26银行存款 204,405,420.46
46,361,657.80其他货币资金 12,954,763.00
-
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 217,367,192.34 46,377,500.06其中：存放在境外的款项总额
说明：本公司期末受限货币资金为 12,954,763.00元，系财产保全司法部门冻结款项。
2、应收票据及应收账款
种类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据
430,068.00
-应收账款
407,639,684.00 711,939,103.55合计 408,069,752.00 711,939,103.55（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
2018.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票
430,068.00 - 430,068.00商业承兑汇票
- - -合计
430,068.00 - 430,068.00②期末公司已质押的应收票据：无。
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
18,777,287.50 -商业承兑汇票
- -合计
18,777,287.50 -（2）应收账款情况
①应收账款风险分类
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%）金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
35,195,342.67 7.42 35,195,342.67 100.00 -备的应收账款
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%）金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
433,813,827.71 91.49 26,174,143.71 6.03 407,639,684.00备的应收账款
其中：销售款组合 433,813,827.71 91.49 26,174,143.71 6.03 407,639,684.00单项金额不重大但单独计提坏账
5,175,211.33 1.09 5,175,211.33 100.00 -准备的应收账款
合计 474,184,381.71 100.00 66,544,697.71 14.03 407,639,684.00（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
16,643,295.00 2.15 16,643,295.00 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
756,309,743.43 97.20 44,370,639.88 5.87 711,939,103.55备的应收账款
其中：销售款组合 756,309,743.43 97.20 44,370,639.88 5.87 711,939,103.55单项金额不重大但单独计提坏账
5,125,038.33 0.65 5,125,038.33 100.00 -准备的应收账款
合计 778,078,076.76 100.00 66,138,973.21 8.50 711,939,103.55A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由上海车瑞信息科技有限公司 16,643,295.00 16,643,295.00 100.00预计无法收回款项北京锤子数码科技有限公司 18,552,047.67 18,552,047.67 100.00预计无法收回款项合计 35,195,342.67 35,195,342.67 100.00
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提 计提金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例% 比例% 1年以内
379,607,409.30 87.50 18,980,370.47 5.00 706,514,548.60 93.42 35,325,727.43 5.00 1至 2年
42,229,367.98 9.73 4,222,936.80 10.00 14,748,232.64 1.95 1,474,823.26 10.00
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提 计提金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例% 比例% 2至 3年 11,257,767.49 2.60 2,251,553.50 20.00 34,346,091.25 4.54 6,869,218.25 20.00 3年以上
719,282.94 0.17 719,282.94 100.00 700,870.94 0.09 700,870.94 100.00合计
433,813,827.71 100.00 26,174,143.71 - 756,309,743.43 100.00 44,370,639.88 -②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31转回 转销
应收账款
66,138,973.21 751,083.10 345,358.60 - 66,544,697.71坏账准备
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 354,748,146.98元，占应收账款期末余额合计数的比例74.81%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
18,887,833.67元。
占应收账款总 坏账准备期单位名称 期末余额 账龄
额的比例（%） 末余额 1年以下 137,591,806.03元；
第一名 137,915,365.96 29.08 6,911,946.29 1-2年 323,559.93元
第二名 89,753,991.50 1年以内 18.93 4,487,699.58第三名 85,693,495.35 1年以下 18.07 4,284,674.77 1年以下 148,280.00元；1-2
第四名 22,833,246.50 4.82 2,275,910.65年 22,684,966.50元
第五名 18,552,047.67 1年以下 3.91 927,602.38合计 354,748,146.98 74.81 18,887,833.673、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2018.12.31 2017.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内
241,400,793.20 99.51 252,438,822.86 81.58 1至 2年
607,704.20 0.25 42,592,193.44 13.76
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2至 3年
41,179.90 0.02 6,224,461.56 2.02 3年以上
528,184.18 0.22 8,169,049.08 2.64合计
242,577,861.48 100.00 309,424,526.94 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 212,964,530.23元，占预付账款期末余额合计数的比例87.79%。
占预付账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因总额的比例%
第一名 非关联方 108,140,000.00 44.58 1年以内
未结算第二名 非关联方 45,760,000.00 18.86 1年以内
未结算第三名 其他关联方 27,500,000.00 11.34 1年以内
未结算第四名 非关联方 24,165,530.23 9.96 1年以内
未结算第五名 非关联方 7,399,000.00 3.05 1年以内
未结算合计 -
212,964,530.23 87.79 - -4、其他应收款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 87,298,515.63 66,409,292.18合计 87,298,515.63 66,409,292.18（1）其他应收款情况
①其他应收款按风险分类
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
60,000,000.00 47.70 35,000,000.00 58.33 25,000,000.00准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 65,394,034.33 51.99 3,095,518.70 4.73 62,298,515.63
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
准备的其他应收款
其中：往来款组合 33,456,386.53 26.60 3,095,518.70 9.25 30,360,867.83押金组合 31,937,647.80 25.39 - - 31,937,647.80单项金额不重大但单项计提坏
400,000.00 0.32 400,000.00 100.00 -账准备的其他应收款
合计 125,794,034.33 100.00 38,495,518.70 30.60 87,298,515.63（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别
账面价值计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
148,600,000.00 77.65 123,600,000.00 83.18 25,000,000.00准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
42,382,569.80 22.15 973,277.62 2.30 41,409,292.18准备的其他应收款
其中：往来款组合 9,255,112.31 4.84 973,277.62 10.52 8,281,834.69押金组合 33,127,457.49 17.31 - - 33,127,457.49单项金额不重大但单项计提坏
400,000.00 0.20 400,000.00 100.00 -账准备的其他应收款
合计
191,382,569.80 100.00 124,973,277.62 65.30 66,409,292.18A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由北京睿智博达投资咨询有限公司 60,000,000.00 35,000,000.00 58.33 注 1合计
60,000,000.00 35,000,000.00 58.33
注1:详见附注十二、7。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2018.12.31 2017.12.31
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提 比 计提金额 比例% 坏账准备 金额 坏账准备
比例% 例% 比例% 1年以内
24,202,079.21 72.34 1,210,103.96 5.00 143,752.31 1.55 7,187.62 5.00 1至 2年
142,947.32 0.43 14,294.74 10.00 9,050,300.00 97.79 905,030.00 10.00 2至 3年
9,050,300.00 27.05 1,810,060.00 20.00 - - - - 3年以上
61,060.00 0.18 61,060.00 100.00 61,060.00 0.66 61,060.00 100.00合计
33,456,386.53 100.00 3,095,518.70 - 9,255,112.31 100.00 973,277.62 -②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31转回 转销
其他应收款坏账准备 124,973,277.62 2,122,241.08 63,792,000.00 24,808,000.00 38,495,518.70A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙） 63,792,000.00 债权转让合计 63,792,000.00
B、本报告期实际转销其他应收款情况
详见⑤因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
③其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31应收往来款 93,856,386.53 158,059,620.99押金及保证金 31,886,092.83 32,951,641.34备用金 51,554.97 371,307.47合计
125,794,034.33 191,382,569.80④其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否为关 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
联方 末余额数的比例（%）
购房款及 2500万元，2-3年；3500
第一名 否 60,000,000.00 47.70 35,000,000.00定金 万，3年以上
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
是否为关 坏账准备期单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
联方 末余额数的比例（%）
10万元，1年以内；
第二名 否 保证金 30,100,000.00 2600万元，1-2年；400 23.93 -万元，2-3年
第三名 否 投资款 24,000,000.00 1年以内 19.08 1,200,000.00第四名 否 往来款 6,450,000.00 2-3年 5.13 1,290,000.00第五名 否 借款 2,400,300.00 2-3年 1.91 480,060.00合计 - - 122,950,300.00 - 97.75 37,970,060.00⑤因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
金融资产转移方式 终止确认的其他应收款金额 与终止确认相关的利得或损失债权转让 88,600,000.00 63,792,000.00注：2018年 9月 30日，本公司与银华恒盛国际资产管理（北京）有限公司就持有的应收上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙）8,860万元债权以 6,379.20万元的价格转让给银华恒盛国际资产管理（北京）有限公司一事签署了三方协议，协议约定，债权转让款分两笔支付，并于 2018年 12月 31日前支付完毕。
截至 2018年 12月 31日，本公司已全额收到银华恒盛国际资产管理（北京）有限公司支付的债权转让款项，该笔应收款项的终止确认形成利得 6,379.20万元。
5、其他流动资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
增值税进项税及预交所得税 4,868,502.27 5,194,316.52艺术品、摆件 68,820.00 -银行理财产品 1,650,000.00 -合计 6,587,322.27 5,194,316.526、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额减值准备 账面价值账面余额 减值准备 账面价值可供出售权
益工具
279,287,116.02 145,176,932.79 134,110,183.23 289,287,116.02 145,176,932.79 144,110,183.23其中：按成
本计量的
279,287,116.02 145,176,932.79 134,110,183.23 289,287,116.02 145,176,932.79 144,110,183.23合计
279,287,116.02 145,176,932.79 134,110,183.23 289,287,116.02 145,176,932.79 144,110,183.23（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末上海车瑞信息技术有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00上海数研腾信股权投资管理
229,287,116.02 - - 229,287,116.02中心（有限合伙）
北京火钳刘明文化传媒有限
10,000,000.00 - 10,000,000.00 -公司
深圳市招远秋实投资合伙企
30,000,000.00 - - 30,000,000.00业（有限合伙）
合计 289,287,116.02 - 10,000,000.00 279,287,116.02（续）
减值准备
在被投资单位本期现金被投资单位 本期本期
期初 期末 持股比例（%）红利增加减少
上海车瑞信息技术有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 11.11
上海数研腾信股权投资管理中心
125,176,932.79 - - 125,176,932.79 99.21
（有限合伙）
北京火钳刘明文化传媒有限公司 - - - - - -深圳市招远秋实投资合伙企业（有
- - - - - -限合伙）
合计 145,176,932.79 145,176,932.79 - -注：2018年10月，本公司将持有的北京火钳刘明文化传媒有限公司8.6637%股权
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以3,000万元的价格转让给神州中金（北京）投资有限公司，转让收益2,000万元。
（3）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计权益工具 债务工具
期初已计提减值余额 145,176,932.79 145,176,932.79 -
本期计提
- - -其中：从其他综合收益转入
- - -本期减少
- - -其中：期后公允价值回升转回
- - -期末已计提减值余额 145,176,932.79 145,176,932.79 -
7、长期股权投资
（1）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额追加 权益法下确认其他综合其他权益减少投资
投资 的投资损益收益调整变动联营企业：
北京云微星璨网络技术有限公司 7,784,878.44 - 7,784,878.44 - - -合计 7,784,878.44 - 7,784,878.44 - - -（续）
本期增减变动
期末减值准备被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 余额期末余额股利或利润
联营企业：
北京云微星璨网络技术有限公司 - - - - -合计 - - - - -注：2018年 12月，本公司将持有的北京云微星璨网络技术有限公司35%股权以 52,000,000.00元的价格转让给神州中金（北京）投资有限公司，转让收益 44,215,121.56元。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、固定资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 132,183,866.91 139,440,532.92固定资产清理 - -合计 132,183,866.91 139,440,532.92（1）固定资产及累计折旧
①固定资产情况
项目 电子设备 办公设备 运输设备 房屋建筑物 合计一、账面原值
1、期初余额 16,161,476.83 5,114,831.73 2,171,602.31 139,369,559.89 162,817,470.762、本期增加金额 97,398.69 21,022.67 - - 118,421.36（1）外购
97,398.69 21,022.67 - - 118,421.36（2）固定资产转入 - - - - -3、本期减少金额 105,351.00 - - - 105,351.00（1）处置或报废
105,351.00 - - - 105,351.00（2）其他转出 - - - - -4、期末余额 16,153,524.52 5,135,854.40 2,171,602.31 139,369,559.89 162,830,541.12二、累计折旧
1、期初余额 10,684,290.69 1,871,659.92 1,626,467.73 9,194,519.50 23,376,937.842、本期增加金额 1,742,717.30 1,063,310.29 150,420.62 4,413,369.36 7,369,817.57（1）计提
1,742,717.30 1,063,310.29 150,420.62 4,413,369.36 7,369,817.573、本期减少金额 100,081.20 - - - 100,081.20（1）处置或报废 100,081.20 - - - 100,081.20（2）其他转出 - - - - -4、期末余额 12,326,926.79 2,934,970.21 1,776,888.35 13,607,888.86 30,646,674.21三、减值准备
1、期初余额 - - - - -2、本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3、本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -（2）其他转出 - - - - -4、期末余额 - - - - -
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 电子设备 办公设备 运输设备 房屋建筑物 合计四、账面价值
1、期末账面价值
3,826,597.73 2,200,884.19 394,713.96 125,761,671.03 132,183,866.912、期初账面价值
5,477,186.14 3,243,171.81 545,134.58 130,175,040.39 139,440,532.92注：本公司以拥有的朝阳区光华路 15号院 1号楼 14层 1401至 1408房产证用于贷款抵押，截止 2018年 12月 31日，该部分房产账面价值 125,761,671.03元，抵押期间： 2018年 4月 9日-2019年 4月 8日。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 合计软件 著作权
一、账面原值
1、年初余额
39,224,396.09 18,000,000.00 57,224,396.092、本年增加金额
- - -（1）购置
- - -（2）内部研发
- - -3、本年减少金额
- - -（1）处置
- - -4、年末余额
39,224,396.09 18,000,000.00 57,224,396.09二、累计摊销
1、年初余额
7,712,185.32 18,000,000.00 25,712,185.322、本年增加金额 7,961,458.81 - 7,961,458.81（1）摊销 7,961,458.81 - 7,961,458.813、本年减少金额
- - -（1）处置
- - -4、年末余额 15,673,644.13 18,000,000.00 33,673,644.13三、减值准备
1、年初余额
- - -2、本年增加金额
- - -（1）计提
- - -3、本年减少金额
- - -（1）处置
- - -4、年末余额
- - -
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 合计软件 著作权
四、账面价值
1、年末账面价值 23,550,751.96 - 23,550,751.962、年初账面价值
31,512,210.77 - 31,512,210.7710、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 期末余额的事项
企业合并形成的 处置
上海萃品信息科技有限公司 24,093,918.39 - - 24,093,918.39（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 期末余额的事项
计提 处置
上海萃品信息科技有限公司 13,279,154.98 - 13,279,154.98A、商誉所在资产组情况及商誉形成过程：
2015年 12月 14日，腾信股份第二届董事会第十三次会议决议同意收购上海萃品公司90%股权，腾信股份与自然人何非签署有条件收购协议，协议约定业绩承诺条款完成后予以执行；若未能完成条款，腾信股份有权要求转让方用现金补足或腾信股份有权终止股权收购。同时，腾信股份公告收购款项分期支付事项，其中：2016年 4月 3日前支付 1,800万元、2016年 7月 8日前支付 900万元、2016年 12月 3日前支付 900万元，共计 3,600万元。2016年 1月 7日，腾信股份与自然人何非签署股权转让协议，以对价 3,600万元收购其持有的90%股权。2016年 3月 24日，腾信股份与自然人何非协商同意终止执行《投资及股权并购协议书》中的业绩承诺条款的约定。
2017年 10月 31日，腾信股份以当日作为基准日，经上海瑞通会计师事务所、上海申威资产评估有限公司进行审计、评估后，完成上述收购行为。上海申威资产评估有限
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司以 2017年 10月 31日作为评估基准日，出具了“沪申威评报字（2017）0298号”评估报告，其中：资产基础法评估结果为 13,228,979.57元、收益法评估结果为 40,600,000.00元。
腾信股份收购上海萃品公司90%股权的对价为 36,000,000.00元，90%股权公允价值为 11,906,081.61元，即并购商誉为 24,093,918.39元。
上海萃品公司收购日资产组具体情况如下： 金额单位：人民币万元类别 账面金额 90%股权对应账面金额 90%股权分摊商誉经营性资产组 322.90 290.61 2,409.39理财型资产组 100.00 90.00 -债权型资产组 900.00 810.00 -合计 1,322.90 1,190.61 2,409.39本次需进行减值测试的商誉初始形成是 2017年 10月 31日腾信股份收购上海萃品公司90%的股权形成的非同一控制下的并购商誉。该并购为控股型并购，腾信股份在合并口径报表中形成归属收购方的并购商誉 24,093,918.39元，归属于少数股东的商誉为 2,677,102.04元，商誉归属于上海萃品公司经营性资产组。
本次减值测试确认的资产组与购买日所确定的资产组内涵一致，未发生变化。
C、商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
a、减值测试过程
在对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值迹象的，对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，减值测试的价值类型为可回收价值。
根据《会计准则第 8号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。其中，预计未来现金流量的
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现值采用收益途径进行价值评估。收益途径的现金流量折现模型是对资产组未来的现金流量及其风险进行预期，然后选择合理的折现率，将未来的现金流量折合成现值以确定可回收价值。
b、重要的假设和依据
①国家现行的宏观经济、金融及产业等政策不发生重大变化；
②假设商誉及相关资产组涉及的经营单位在未来经营期内所处的社会经济环境及所执行的利率、汇率、赋税基准及税率等政策与评估基准日无重大变化，未来针对信息服务行业的政策、管理制度不会发生重大变化；
③假设商誉及相关资产组在未来经营期内涉及的主营业务、收入与成本的构成及经营策略等仍保持其最近几年的状态持续，而不发生较大变化；
④假设商誉及相关资产组预计产生的现金流量基准日后为均匀流入和均匀流出；
⑤商誉及相关资产组预计未来现金流量受客户来源及下游供应商的影响。假设后期经营与历史趋势相同，依据现有合同及目前盈利情况，对未来可签约的信息服务合同及下游供应商合同等做出估计；
c、关键参数
资产组经营现金流资产组经营现金流税息折旧及摊销税前折
被投资单位 预测期预测期增长率 稳定期增长率 前利润盈利率 现率
上海萃品信息科
2.97%-7.76% 0% 11.06%-11.44%18.48%2019年-2023年技有限公司
d、商誉减值损失的确认方法
以公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为商誉相关资产组的可回收价值，计算后取较高的预计未来现金流量的现值作为可回收
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价值。将计算出的资产组的可回收价值，与包含商誉资产组的账面价值进行比较，对资
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产组可回收金额小于包含商誉的资产组账面价值的，差额部分确认为商誉减值损失。
C、商誉减值测试的影响
本次计提上海萃品信息科技有限公司商誉减值准备 13,279,154.98元，计入公司 2018年度损益，导致报告期归属于上市公司股东的净利润减少人民币 13,279,154.98元。
11、长期待摊费用
其他减少项目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31
的原因装修费 4,115,451.63 500,000.00 1,531,539.83 - 3,083,911.80
测试费 8,377,824.50 - 6,579,097.69 - 1,798,726.81
银行托管费 1,749,999.97 - 1,400,000.04 - 349,999.93
网络服务费 1,698,129.44 29,152.30 - 1,668,977.14
合计
14,243,276.10 2,198,129.44 9,539,789.86 - 6,901,615.68
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 37,256,357.36 244,877,519.27 42,049,058.42 280,327,056.15预计负债 638,214.45 4,254,763.00 - -可抵扣亏损 32,737,833.52 216,744,764.82 24,628,740.18 164,191,601.20合计 70,632,405.33 465,877,047.09 66,677,798.60 444,518,657.35（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2018.12.31 2017.12.31可抵扣暂时性差异
5,339,629.88 5,529,992.53可抵扣亏损
2,241,939.22 2,485,079.56合计
7,581,569.10 8,015,072.09注：由于公司北京派通天下广告有限责任公司、北京腾信聚力科技有限公司等子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有对可抵扣暂时性
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2023年度
145,147.54 -
2022年度
596,857.17 596,857.17
2021年度
656,560.20 656,560.20
2020年度
843,374.31 1,231,662.19
2019年度
- -
合计
2,241,939.22 2,485,079.56
13、短期借款
短期借款分类：
借款类别 2018.12.31 2017.12.31抵押借款、保证借款
220,000,000.00 220,000,000.00保证借款
200,000,000.00 200,000,000.00合计
420,000,000.00 420,000,000.00注：抵押资产详见附注五、8.固定资产所述内容；保证借款详见附注九、4、（2）关联担保情况。
14、应付票据及应付账款
种类 2018.12.31 2017.12.31应付票据 - -应付账款 361,141,893.66 596,424,574.58合计 361,141,893.66 596,424,574.58（1）应付账款情况
①应付账款列示
项目 2018.12.31 2017.12.31广告服务费 361,141,893.66 596,424,574.58合计 361,141,893.66 596,424,574.58
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②账龄超过 1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因应城品誉传媒工作室 8,700,000.00 见附注十、2
合计 8,700,000.00 -
15、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2018.12.31 2017.12.31广告服务费 12,674,388.63
24,054,123.03合计 12,674,388.63
24,054,123.03（2）账龄超过 1年的重要预收账款：无
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
4,317,534.90 51,972,813.48 53,677,219.97 2,613,128.41二、离职后福利-设定提存计划
664,827.67 6,806,094.78 7,022,694.88 448,227.57三、辞退福利
49,200.00 994,107.33 1,043,307.33 -四、一年内到期的其他福利
- - - -合计
5,031,562.57 59,773,015.59 61,743,222.18 3,061,355.98（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴
3,313,226.64 43,267,918.35 44,405,637.00 2,175,507.992、职工福利费
- 132,585.00 132,585.00 -3、社会保险费
396,749.23 3,845,410.18 3,963,968.13 278,191.28其中：医疗保险费
353,525.96 3,462,983.32 3,569,649.97 246,859.31工伤保险费
12,091.52 101,485.00 104,613.69 8,962.83
生育保险费
31,131.75 280,941.86 289,704.47 22,369.14
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额4、住房公积金
360,880.45 3,974,700.55 4,325,415.00 10,166.005、工会经费和职工教育经费
246,678.58 752,199.40 849,614.84 149,263.14合计
4,317,534.90 51,972,813.48 53,677,219.97 2,613,128.41（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险
626,847.51 6,539,219.42 6,747,464.81 418,602.122、失业保险费
31,030.16 266,875.36 275,230.07 22,675.453、企业年金缴费 - - - -4、其他 6,950.00
- - 6,950.00合计 664,827.67 6,806,094.78 7,022,694.88 448,227.5717、应交税费
税项 2018.12.31 2017.12.31文化事业建设费
12,028,527.78 12,189,518.65增值税
2,185,884.13 1,029,907.14企业所得税
1,205,423.27 323,820.28个人所得税
182,314.31 914,089.68城市维护建设税
927,723.24 986,476.14教育费附加 28,497.34 44,550.10印花税 701,916.30 924,620.06河道工程修建维护管理费 - 920.00合计 17,260,286.37 16,413,902.0518、其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31应付利息 4,683,333.36 4,901,111.12应付股利 - -其他应付款 22,021,520.77 25,743,242.33合计 26,704,854.13 30,644,353.45（1）应付利息情况
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018.12.31 2017.12.31短期借款应付利息 4,683,333.36 4,901,111.12（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31罚款
- 20,000,000.00外部单位往来款
21,457,576.72 2,991,701.76社保公积金
322,661.95 1,643,562.39业务零星销款
208,513.40 696,137.18其他
32,768.70 411,841.00合计 22,021,520.77 25,743,242.33②账龄超过 1年的重要其他应付款:无。
19、预计负债
项目 2018.12.31 2017.12.31 形成原因未决诉讼 4,254,763.00 - 见附注十、220、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 400,000.00 - 400,000.00 -
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业本期计入其本期冲减成其他期末与资产相关/项目 期初余额
补助金额外收入金额他收益金额本费用金额变动余额与收益相关北京市朝阳区科学技
400,000.00 - - 400,000.00 - - - 与收益相关术委员会项目款
注：本公司递延收益-政府补助为朝阳区科技企业技术创新专项补助，项目起止年限为 2017年 1月至 2018年 4月，该项目于 2018年实施完毕。
21、股本
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减
项目 2018.01.01 2018.12.31发行新股送股公积金转股其他 小计
股份总数 384,000,000.00 - - - - - 384,000,000.0022、资本公积
项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31股本溢价
81,803,411.95 - - 81,803,411.95其他资本公积
- - - -合计
81,803,411.95 81,803,411.9523、盈余公积
项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31法定盈余公积
46,334,712.82
- -
46,334,712.82任意盈余公积
- - - -合计
46,334,712.82 - - 46,334,712.8224、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 -38,297,116.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后期初未分配利润 -38,297,116.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,276,318.13
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备金 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 -18,020,798.56
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018年度 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主营业务
1,332,066,470.13 1,266,555,476.17 1,624,384,618.15 1,477,400,548.76其他业务 - - - -合计
1,332,066,470.13 1,266,555,476.17 1,624,384,618.15 1,477,400,548.76（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018年度 2017年度
行业名称
收入 成本 收入 成本互联网和相关服务
1,332,066,470.13 1,266,555,476.17 1,624,384,618.15 1,477,400,548.76（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2018年度 2017年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
互联网广告服务
1,332,066,470.13 1,266,555,476.17 1,624,384,618.15 1,477,400,548.76互联网公关服务
合计
1,332,066,470.13 1,266,555,476.17 1,624,384,618.15 1,477,400,548.7626、税金及附加
项目 2018年度 2017年度印花税
1,397,419.34 1,860,615.99房产税
1,166,430.32 1,166,430.32文化事业建设费
1,446,697.45 1,112,193.27城市维护建设税
356,638.50 232,318.51教育费附加 256,286.65
179,144.14车船使用税
7,800.00 11,499.99土地使用税
8,657.70 8,657.70河道管理费
- 4,050.00地方水利建设税
10,371.96 1,609.26合计 4,650,301.92 4,576,519.1827、销售费用
项目 2018年度 2017年度租赁费
1,189,066.60 4,132,629.45
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业务招待费
1,370,339.38 2,766,037.81工资
9,641,494.03 3,801,624.18差旅费
2,418,904.91 3,312,503.38市场信息及推广费
1,192,637.68 1,555,484.05办公费
1,471,292.46 1,195,727.05社会保险费
2,326,922.83 836,339.04无形资产摊销
83,305.94 59,343.48长期待摊费用
1,102,487.83 1,324,747.88折旧费
270,071.86 336,997.85其他
197,803.48 1,727,166.95合计
21,264,327.00 21,048,601.1228、管理费用
项目 2018年度 2017年度工资
12,754,670.22 11,046,155.19折旧费
7,099,745.71 7,265,618.03无形资产摊销
4,842,965.96 323,980.00长期待摊费用
3,314,163.34 1,120,847.34市场信息费
1,552,065.41 1,553,081.58律师费
3,520,117.74 3,984,276.71差旅费
1,225,646.85 1,743,929.01业务招待费
1,741,528.07 3,200,053.36办公费
2,589,319.39 2,475,943.77租赁费
1,252,304.50 2,168,835.63审计咨询费
4,562,352.04 1,990,137.22社会保险费
2,190,113.10 1,936,459.84其他
999,767.61 3,307,022.83合计
47,644,759.94 42,116,340.5129、研发费用
项目 2018年度 2017年度工资
10,114,474.36 5,248,262.30
五险一金
3,848,982.21 1,397,734.49
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
直接投入费用
22,379,486.06 28,039,319.96无形资产摊销
3,035,186.91 -合同摊销（设备费）
- 110,681.75合计 39,378,129.54 34,795,998.50其中：2018年度研发费用按项目列示明细如下：
序号 项目 金额 备注
1 自制剧评估系统 12,438,565.53
2 区块存储系统 5,010,055.68
3 媒介可视化系统 8,962,341.97
4 媒体端数据管理系统 1,422,233.08
5 视频资源数据采集系统 5,314,227.15
6 经销商活动提报系统 6,230,706.13
合计
39,378,129.54
30、财务费用
项目 2018年度 2017年度
利息费用
43,493,143.90 37,528,987.68减：利息收入
166,313.73 281,832.40承兑汇票贴息
978,333.76 -汇兑损失
- -减：汇兑收益
- -手续费
1,441,935.57 1,421,294.88合计
45,747,099.50 38,668,450.1631、资产减值损失
项目 2018年度 2017年度
坏账损失 -61,264,034.42
16,093,422.85可供出售金融资产减值损失
- 125,176,932.79商誉减值损失
13,279,154.98 -合计 -47,984,879.44 141,270,355.6432、其他收益
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018年度 2017年度
递延收益转入 400,000.00
-个税手续费返还 453,812.42
-合计 853,812.42 -33、投资收益
被投资单位名称 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益
-872,629.69处置长期股权投资产生的投资收益 44,215,121.56
-3,811,562.06处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,000,000.00
-合计
64,215,121.56 -4,684,191.7534、营业外收入
计入本期非经常性项目 2018年度 2017年度
损益的金额债务重组利得 - - -捐赠利得 - - -政府补助 1,375,000.00 1,254,670.17 1,375,000.00固定资产报废 - 60.00 -诉讼赔偿 1,436,720.00 - 1,436,720.00其他 2,828.05 6,041.70 2,828.05合计 2,814,548.05 1,260,771.87 2,814,548.05计入当期损益的政府补助：
项目 2018年度 2017年度
与资产相关：
与收益相关：
企业发展扶持奖励资金 1,165,000.00
1,116,000.00维稳补贴 -
128,670.17发改委贡献奖励 200,000.00
-中关村企业信用评级补贴 10,000.00
10,000.00合计 1,375,000.00
1,254,670.1735、营业外支出
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2018年度 2017年度 计入本期非经常性损益债务重组损失 -
- -对外捐赠支出 1,500.00
10,000.00 10,000.00盘亏损失 -
- -非流动资产毁损报废损失 326,064.01
4,609.80 4,609.80罚款 20,000,006.74
54.66 54.66诉讼赔偿 -
4,709,864.16 4,709,864.16其他 104,740.54
262,699.58 262,699.58合计 4,987,228.20 20,432,311.29 4,987,228.2036、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2018年度 2017年度
当期所得税费用
881,912.37 3,129,469.83递延所得税费用
-3,932,069.49 -25,063,001.36合计
-3,050,157.12 -21,933,531.53（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额
17,707,509.33按法定/适用税率计算的所得税费用
2,656,126.40子公司适用不同税率的影响
579,935.49调整以前期间所得税的影响
-非应税收入的影响
-不可抵扣的成本、费用和损失的影响
4,560,108.47使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-8,056,555.96本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
1,758,233.03税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
-税法规定的额外可扣除费用
-4,548,004.55所得税费用
-3,050,157.1237、现金流量表项目
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度资金往来
22,011,333.29
401,706,874.84政府补助
1,375,000.00
1,254,670.17利息收入
166,313.73
281,826.54合计 23,552,647.02
403,243,371.55（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度资金往来
3,629,816.78
239,365,327.14付现费用
45,505,048.41
41,953,730.26受限货币资金增加
12,954,763.00
-罚款支出
20,000,000.00
-合计 82,089,628.19
281,319,057.40（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度理财产品 - 3,000,000.00上海萃品 10月 31日现金及现金等价物 - 3,903,972.65合计 6,903,972.65 -
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度上海数研 1月 31日现金及现金等价物 -
3,686,257.77合计 3,686,257.77 -
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度借入款项 130,000,000.00 -转让债权收到的现金 63,792,000.00 -合计 193,792,000.00 -
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年度 2017年度偿还借款 130,000,000.00 -合计 130,000,000.00 -38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018年度 2017年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -137,414,395.36 20,757,666.45
加：资产减值准备 141,270,355.64 -48,082,107.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,649,918.37 7,369,817.57
无形资产摊销 4,936,103.64 7,961,458.81
长期待摊费用摊销 15,562,215.18 9,539,789.86
资产处置损失（收益以“－”号填列） -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 326,004.01 4,609.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -财务费用（收益以“－”号填列） 37,528,987.68 41,562,723.88
投资损失（收益以“－”号填列） 4,684,191.75 -64,215,121.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,890,269.54 -3,857,378.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -存货的减少（增加以“－”号填列） -经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -470,143,454.64 293,288,974.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 363,758,114.85 -169,383,779.71
其他 -12,954,763.00 -经营活动产生的现金流量净额 81,991,890.36 -47,732,228.422、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -…… - -3、现金及现金等价物净变动情况：
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2018年度 2017年度现金的期末余额 204,412,429.34 46,377,500.06减：现金的期初余额 46,377,500.06 78,074,045.80加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 158,034,929.28 -31,696,545.74（2）现金和现金等价物的构成
项目 2018年度 2017年度一、现金 204,412,429.34 46,377,500.06其中：库存现金 7,008.88 15,842.26可随时用于支付的银行存款 204,405,420.46 46,361,657.80可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 204,412,429.34 46,377,500.06其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
39、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
12,954,763.00
司法冻结
固定资产
125,761,671.03
借款抵押
40、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相关 与收益相关
是否实补助项目 金额
递延冲减资产递延其他 冲减成
营业外收入
际收到收益账面价值收益收益 本费用
中关村信用评级补贴 10,000.00 - - - 10,000.00 - 是发改委贡献奖励 200,000.00 - - - 200,000.00 - 是企业发展扶持奖励资金 1,165,000.00 - - - 1,165,000.00 - 是合计 1,375,000.00 - - - - 1,375,000.00 -
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）计入当期损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用北京市朝阳区科学技术
收益相关
400,000.00 - -委员会项目款
中关村信用评级补贴 收益相关 - 10,000.00 -发改委贡献奖励 收益相关 - 200,000.00 -企业发展扶持奖励资金 收益相关
- 1,165,000.00 -合计 - 400,000.00 1,375,000.00 -六、合并范围的变更
本期增加子公司 1户：2018年 9月 21日，本公司出资设立腾信创新（青岛）数字技术有限公司，持有其100%的股权比例。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接间接
北京派通天下广告有限北京市北京市 设计、制作、代理、
100.00 -投资设立责任公司 朝阳区朝阳区 发布广告等
北京腾信聚力科技有限北京市北京市朝技术推广服务、计算
51.00 -投资设立公司 朝阳区阳区 机软件开发等
霍尔果斯腾信创新信息霍尔果 软件、信息技术服务
霍尔果斯 100.00 -投资设立技术有限责任公司 斯 业
江西.抚江西.抚州
江西腾信创新信息技术 软件、信息技术服务
州市 市 100.00 -投资设立有限责任公司 业
上海萃品信息科技有限上海.杨上海.杨浦软件、信息技术服务
90.00 -购买股权公司 浦区 区 业
腾信创新（青岛）数字青岛市青岛市崂设计、制作、代理、
100.00 -投资设立发布广告等
技术有限公司 崂山区山区
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经
持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接间接
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额上海萃品信息科技有限公司 10.00 263,806.60 - 1,532,556.50北京腾信聚力科技有限公司 49.00 217,541.72 - -653,194.24（1）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
非流动 非流动
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计资产 负债
上海萃品信息科技有限公司 27,137,215.84 91,968.75 27,229,184.59 11,903,619.63 - 11,903,619.63北京腾信聚力科技有限公司 1,982,651.72 12,460.13 1,995,111.85 3,328,161.32 - 3,328,161.32（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产资产合计 流动负债非流动负债负债合计上海萃品信息科
15,870,513.61 - 15,870,513.61 3,183,014.64 - 3,183,014.64技有限公司
北京腾信聚力科
3,818,723.87 2,997.33 3,821,721.20 5,598,733.36 - 5,598,733.36技有限公司
本期发生额
子公司名称
综合收益 经营活动现营业收入 净利润
总额 金流量上海萃品信息科技有限公司 23,766,515.00 2,638,065.99 2,638,065.99 1,686,605.76北京腾信聚力科技有限公司 7,123,913.88 443,962.69 443,962.69 1,043,510.46（续）
上期发生额
子公司名称
综合收益 经营活动现营业收入 净利润
总额 金流量上海萃品信息科技有限公司 5,433,962.28 -541,480.60 -541,480.60 -3,149,425.55北京腾信聚力科技有限公司 16,680,361.43 108,754.05 108,754.05 -48,162.60
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在合营企业或联营企业中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括短期借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
本公司以市场价格提供互联网广告服务和互联网公关服务，因此受到价格波动的影响。
（2）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2018年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：354,748,146.98元。
（3）流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年 12月 31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 217,367,192.34 217,367,192.34应收票据 430,068.00 430,068.00应收账款 407,639,684.00 407,639,684.00其他应收款 87,298,515.63 87,298,515.63金融负债
短期借款 420,000,000.00 420,000,000.00应付账款 361,141,893.66 361,141,893.66应付职工薪酬 3,061,355.98 3,061,355.98应付利息 4,683,333.36 4,683,333.36其他应付款 22,021,520.77 22,021,520.772、敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018年度 2017年度
项目 利率变动
对净利润的 对股东权益的对净利润的影对股东权益的影响 影响 响 影响固定利率借款 增加1% -3,188,036.54 -3,188,036.54 -3,667,194.45 -3,667,194.45固定利率借款 减少1% 3,188,036.54 3,188,036.54 3,667,194.45 3,667,194.45九、关联方及其交易
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)徐炜 32.37 32.37
（2）控股股东所持股份及权益变化
控股股东名称 所持股份 2018年权益 2017年权益 权益变化徐炜 124,303,360.00 160,233,728.04 153,337,245.38 6,896,482.662、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
北京睿熙生物科技有限公司 滕瑛琪（徐炜配偶）持股95%
滕瑛琪（徐炜配偶）持股70%及法定代表人（2019年北京万时生物科技有限公司
1月 16日已注销）
青岛浩基资产管理有限公司 本公司的股东
特思尔大宇宙(北京)投资咨询有限公司 本公司的股东
上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙）其他关联方
北京云微星璨网络技术有限公司 本公司原持股35%， 2018年 12月全部转让广州腾信硕为思数字营销有限责任公司 其他关联方
上海公拍网信息技术有限公司 其他关联方
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①采购商品/接受劳务情况
无。
出售商品/提供劳务情况
无。
（2）关联担保情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕徐炜 200,000,000.00 2018.11.23 2019.11.22 否
徐炜、史实 220,000,000.00 2018.4.9 2019.4.8 否
注：本公司作为被担保方，由徐炜为公司委托贷款 20,000.00万元提供保证担保（未履行完毕）；由徐炜、史实为公司委托贷款 22,000.00万元提供保证担保（未履行完毕）并由本公司提供抵押担保（抵押事项详见附注五、8.固定资产）。
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入：
青岛浩基资产管理有限公司 120,000,000.00 2018年 9月 21日 2018年 12月 31日拆入股东资金拆出：
青岛浩基资产管理有限公司 120,000,000.00 2018年 12月 31日 拆出股东资金（6）关键管理人员报酬
项目 2018年度 2017年度薪酬合计 3,365,845.94 5,244,437.305、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2018.12.31 2017.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广州腾信硕为思数字营销
预付款项 27,500,000.00 - - -有限责任公司
6、关联方承诺
无。
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至 2018年 12月 31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、诉讼事项
2018年 8月 24日，应城品誉传媒工作室向北京仲裁委员会提起申请，请求裁令本公司支付应城品誉传媒工作室服务费 12,954,763.00元（本公司账面记载金额 1295.48万元：其中应付账款 8,700,000.00元，预计负债 4,254,763.00元），2018年 9月 26日，北京市第三中级人民法院下达了（2018）京 03财保190、191、192、193号民事裁定书，对申请人提出的保全申请予以支持，并冻结了本公司银行存款账户资金 12,954,763.00元。截至报告日，北京仲裁委员会尚未对此案进行开庭审理。
3、其他或有事项
截至报告日，本公司无其他重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
项目 内容
经审议批准的 2019年 4月 25日本公司董事会审议批准 2018年度利润分配预案，公利润分配方案司 2018年度归属母公司的净利润为 20,276,318.13元，减去当年分配股利 0.00元，加上年初未分配利润-38,297,116.69元，截至 2018年末，公司可供分配的利润为-18,020,798.56元。
鉴于上述财务状况，公司 2018年度拟不进行股利分配、不派发现金红利，结转以后年度分配，不进行资本公积转增资本。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
本公司主营业务为互联网广告营销业务，公司在上海和广州分别设立一个分公司，财务核算均是与母公司一个账套，未独立核算；公司下属 6个子公司，其中两个子公司设置在北京，另有 3家子公司未对外实质开展业务，1家公司少量开展业务。故本报告
期无报告分部的财务信息。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司于 2016年 3月 25日发布公告同意购买位于北京市通州区永顺镇商务园 B1-6/B2-5号的房产，并在同日与自然人殷宇（北京睿智博达投资咨询有限公司为殷宇指定收款公司）签订了《北京市房屋买卖合同》，购房总价款 16,000.00万元，本公司 2015年直接支付购房定金 3,500.00万元、2016年直接支付购房款 2,500.00万元，2016年通过
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙）代支付购房款 8,500.00万元，但本公司未能按照双方签订的《北京市房屋买卖合同》支付后续款项，违反合同约定中第七条“款项支付逾期超过 30日后......买受人已支付的房屋交易定金 35,000,000.00元（小写），人民币叁仟伍佰万元整（大写）不予退还，剩余已付房款出卖人按买受人支付路径原路退回”的规定，3,500.00万元定金收回可能性较小，公司在 2016年对 3,500.00万元定金全额计提了减值准备。对于双方是否继续执行《北京市房屋买卖合同》购买房产一事，截止本报告报出日，尚无最终结论。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
种类 2018.12.31 2017.12.31应收票据
430,068.00
-应收账款
406,159,210.76 703,325,263.88合计 406,589,278.76 703,325,263.88（1）应收票据情况
①应收票据分类列示：
2018.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票
430,068.00 - 430,068.00商业承兑汇票
- - -合计
430,068.00 - 430,068.00②期末公司已质押的应收票据：无。
③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票
18,777,287.50 -商业承兑汇票
- -合计
18,777,287.50 -
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应收账款情况
①应收账款按风险分类
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
35,195,342.67 7.54 35,195,342.67 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
431,834,127.13 92.46 25,674,916.37 5.95 406,159,210.76坏账准备的应收账款
其中：销售款组合 431,834,127.13 92.46 25,674,916.37 5.95 406,159,210.76单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 467,029,469.80 100.00 60,870,259.04 13.03 406,159,210.76（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
16,643,295.00 2.18 16,643,295.00 100.00 -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
747,059,196.98 97.82 43,733,933.10 5.85 703,325,263.88坏账准备的应收账款
其中：销售款组合 747,059,196.98 97.82 43,733,933.10 5.85 703,325,263.88单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 763,702,491.98 100.00 60,377,228.10 7.91 703,325,263.88A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备计提比例（%） 计提理由上海车瑞信息科技有限公司 16,643,295.00 16,643,295.00 100.00预计无法收回款项北京锤子数码科技有限公司
18,552,047.67 18,552,047.67 100.00预计无法收回款项合计
35,195,342.67 35,195,342.67
10
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提比 计提金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 比例% 1年以内
371,601,138.92 87.42 18,580,056.95 5.00 694,269,210.55 93.32 34,713,460.53 5 1至 2年
41,524,349.78 9.77 4,152,434.98 10.00 14,662,214.64 1.98 1,466,221.46 10 2至 3年
11,257,767.49 2.65 2,251,553.50 20.00 34,316,900.85 4.61 6,863,380.17 20 3年以上
690,870.94 0.16 690,870.94 100.00 690,870.94 0.09 690,870.94 100合计
425,074,127.13 100.00 25,674,916.37 - 743,939,196.98 100 43,733,933.10 -②坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31转回 转销
应收账款
60,377,228.10 493,030.94 - - 60,870,259.04坏账准备
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 354,748,146.98元，占应收账款期末余额合计数的比例 75.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 18,887,833.67元。
占应收账款总坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄
额的比例（%） 余额1年以下137,591,806.03元；1-2
第一名 137,915,365.96 29.53 6,911,946.29年323,559.93元
第二名 89,753,991.50 1年以内 19.22 4,487,699.58第三名 85,693,495.35 1年以下 18.35 4,284,674.771年以下148,280.00元；1-2年
第四名 22,833,246.50 4.89 2,275,910.6522,684,966.50元
第五名 18,552,047.67 1年以下。 3.97 927,602.38合计 354,748,146.98 75.96 18,887,833.672、其他应收款
项目 2018.12.31 2017.12.31
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 98,731,358.99 73,751,153.08合计 98,731,358.99 73,751,153.08（1）其他应收款按风险分类
2018.12.31
账面余额 坏账准备
类别
账面价值比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
60,000,000.00 43.75 35,000,000.00 58.33 25,000,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
76,743,970.91 55.96 3,012,611.92 3.93 73,731,358.99坏账准备的其他应收款
其中：往来款组合 33,101,338.31 24.14 3,012,611.92 9.10 30,088,726.39押金组合 43,642,632.60 31.82 - - 43,642,632.60单项金额不重大但单项计
400,000.00 0.29 400,000.00 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计
137,143,970.91 100.00 38,412,611.92 28.01 98,731,358.99（续）
2017.12.31
账面余额 坏账准备
类别
账面价值比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
148,600,000.00 74.80 123,600,000.00 83.18 25,000,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
49,656,183.28 25.00 905,030.20 10.00 48,751,153.08坏账准备的其他应收款
其中：往来款组合 9,050,303.99 4.56 905,030.20 10.00 8,145,273.79押金组合 40,605,879.29 20.44 - - 40,605,879.29单项金额不重大但单项计
400,000.00 0.20 400,000.00 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 198,656,183.28 100.00 124,905,030.20 62.87 73,751,153.08A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由北京睿智博达投资咨询有限公司 60,000,000.00 35,000,000.00 58.33 注 1合计
60,000,000.00 35,000,000.00 58.33
注1:详见附注十二、7。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提 比 计提金额 比例% 坏账准备 金额 坏账准备
比例% 例% 比例% 1年以内
24,051,038.31 72.66 1,202,551.92 5.00 3.99 0.01 0.20 5.00 1至 2年
- - - - 9,050,300.00 99.99 905,030.00 10.00 2至 3年
9,050,300.00 27.34 1,810,060.00 20.00 - - - - 3年以上
- - - - - - - 100.00合计 33,101,338.31 100.00 3,012,611.92 - 9,050,303.99 100.00 905,030.20 -（2）坏账准备
本期减少
项目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31转回 转销
其他应收款坏账准备 124,905,030.20 2,107,581.72 63,792,000.00 24,808,000.00 38,412,611.92A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 回方式上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙） 63,790,000.00 转让合计
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31应收往来款 105,206,473.11 165,538,192.79押金及保证金 31,885,942.83 32,890,431.34备用金 51,554.97 227,559.15合计
137,143,970.91 198,656,183.28
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
是否 占其他应收款
坏账准备期末单位名称为关款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额联方 数的比例（%）
购房款及 2500万元，2-3年；
第一名 否 60,000,000.00 43.75 35,000,000.00定金 3500万，3年以上
10万元，1年以内；
第二名 否 保证金 30,100,000.00 2600万元，1-2年；400 21.95 -万元，2-3年
第三名 否 投资款 24,000,000.00 1年以内 17.50 1,200,000.00第四名 否 往来款 6,450,000.00 2-3年 4.70 1,290,000.00第五名 否 借款 2,400,300.00 2-3年 1.75 480,060.00合计 - - 122,950,300.00 - 89.65 37,970,060.00（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
金融资产转移方式 终止确认的其他应收款金额 与终止确认相关的利得或损失债权转让 88,600,000.00 63,792,000.00注：2018年 9月 30日，本公司与银华恒盛国际资产管理（北京）有限公司就持有的应收上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙）8,860万元债权以 6,379.2万元的价格转让给银华恒盛国际资产管理（北京）有限公司一事签署了三方协议，协议约定，债权转让款分两笔支付，并于 2018年 12月 31日前支付完毕。
至 2018年 12月 31日，本公司已全额收到银华恒盛国际资产管理（北京）有限公司支付的债权转让款项，该笔应收款项的终止确认形成利得 6,379.20万元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2018.12.31 2017.12.31
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 57,000,000.00 11,392,228.12 45,607,771.88 37,000,000.00 - 37,000,000.00
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2018.12.31 2017.12.31
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对联营、合营企业投资 - - - 7,784,878.44 - 7,784,878.44合计
57,000,000.00 11,392,228.12 45,607,771.88 44,784,878.44 44,784,878.44（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额北京派通天下广告有限责任公司 1,000,000.00 - -
1,000,000.00上海萃品信息科技有限公司 36,000,000.00 - -
36,000,000.00腾信创新（青岛）数字有限公司
20,000,000.00 - 20,000,000.00减：长期投资减值准备 - 11,392,228.12 - 11,392,228.12合计 37,000,000.00 8,607,771.88 - 45,607,771.88（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确
被投资单位 期初余额追加 其他综合其他权减少投资 认的投资损
投资 收益调整益变动益
联营企业：
北京云微星璨网络技术有限公司 7,784,878.44 - 7,784,878.44 - - -合计 7,784,878.44 - 7,784,878.44 - - -（续）
本期增减变动
期末减值准备被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 余额期末余额股利或利润
联营企业：
北京云微星璨网络技术有限公司 - - - - -合计 - - - - -注：2018年 12月，本公司将持有的北京云微星璨网络技术有限公司35%股权以 52,000,000.00元的价格转让给神州中金（北京）投资有限公司，转让收益 44,215,121.56元。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 - - - -北京派通天下广告有限责任公
上海萃品信息科技有限公司 -
11,392,228.12 - 11,392,228.12 - - - -腾信创新（青岛）数字有限公司
合计 - 11,392,228.12 - 11,392,228.124、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
项目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务
1,323,431,207.15 1,262,654,699.47 1,603,344,205.87 1,464,938,925.95其他业务
- - - -合计
1,323,431,207.15 1,262,654,699.47 1,603,344,205.87 1,464,938,925.95（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018年度 2017年度
行业名称
收入 成本 收入 成本互联网和相关服务
1,323,431,207.15 1,262,654,699.47 1,603,344,205.87 1,464,938,925.95（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2018年度 2017年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
互联网广告服务
1,323,431,207.15 1,262,654,699.47 1,603,344,205.87 1,464,938,925.95互联网公关服务
- - - -合计
1,323,431,207.15 1,262,654,699.47 1,603,344,205.87 1,464,938,925.955、投资收益
被投资单位名称 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益
- -863,161.20处置长期股权投资产生的投资收益
44,215,121.56 -3,811,562.06
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置可供出售金融资产取得的投资收益
20,000,000.00 -合计 64,215,121.56 -4,674,723.26十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 64,215,121.56
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 1,775,000.00
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 63,792,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,550,508.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 453,812.42
非经常性损益总额 126,685,425.78
减：非经常性损益的所得税影响数 19,857,198.10
非经常性损益净额 106,828,227.68
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 80,850.00
归属于公司普通股股东的非经常性损益 106,747,377.68
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资
每股收益
报告期利润
产收益率（%）
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.19 0.05 0.05扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -17.87 -0.23 -0.23北京腾信创新网络营销技术股份有限公司2019年4月25日
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