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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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财务报表附注
2016年度之财务报表附注
【财务报表附注是财务报表不可或缺的组成部分，报表使用者了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，应当全面阅读附注，附注相对于报表而言，同样具有重要性。】
本财务报表附注中部分数据明细数相加与合计数尾数不一致系数据四舍五入造成。
一、 企业基本情况
1.企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地：海南省海口市
组织形式：有限责任公司
总部地址：海南省海口市
2.企业业务性质和主要经营活动
海航集团有限公司（以下简称本公司或公司）是于 1998年 4月 16日经国家工商行政管理局批准组建，以航空运输业为起点，向上下游产业延伸发展而成集航空运输业、机场管理业、酒店管理业、房地产业、旅游服务业和其他相关产业为一体多产业大型企业集团，公司对所从事产业实行专业性产业管理模式。公司总部为控股集团公司，不从事具体营业活动。
3.历史沿革
公司由海南交管控股有限公司和广州建运投资有限公司共同出资设立，海南交管控股有限公司持有公司70%股权，为公司母公司，广州建运投资有限公司持有公司30%股权。2005年 12月 23日，公司股东会决议申请增加注册资本 40亿元，由海口新城区建设开发有限公司以40亿元增资投资于本公司，公司注册资本从5亿元增加至45亿元，海口新城区建设开发有限公司持有公司88.89%股权，成为公司的母公司。2008年度海口新城区建设开发有限公司将持有88.89%股权分别转让给海南交管控股有限公司和洋浦建运投资有限公司；广州建运投资有限公司将持有3.33%股权转让给洋浦建运投资有限公司。海南交管控股有限公司持有公司70%股份，为公司母公司。2010年公司股东按原
投资比例同比例对公司进行增资，增资后公司注册资本及实收资本为62.718亿元。
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2013年 4月 25日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币22亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴人民币6.6亿元，占新增注册资本的30%；海南交管控股有限公司认缴人民币15.4亿元，占新增注册资本的70%，均以货币出资，增资后公司注册资本为人民币84.718亿元，股东持股比例保持不变。股东出资情况已由海南立信长江会计师事务所出具立信会验字[2013]第 257号验资报告进行验证。
2013年9月9日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币26.8亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴人民币8.04亿元，占新增注册资本的30%；海南交管控股有限公司认缴人民币 18.76亿元，占新增注册资本的70%，均以货币出资，增资后本公司注册资本为人民币 111.518亿元，股东持股比例保持不变。
股东出资情况已由海南立信长江会计师事务所出具立信会验字[2013]第 526号验资报告
进行验证。
2016年10月20日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币288.482亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴人民币86.5446亿元，占新增注册资本的30%；海南交管控股有限公司认缴人民币201.9374亿元，占新增注册资本的70%，均以货币出资，增资后本公司注册资本为人民币 400亿元，股东持股比例保持不变。股东出资情况已由海南中正联合会计师事务所（普通合伙）分别出具中正联合会验字[2016]第 A0121号、第 A0135号、第 A0136号、第 A0137号、第 A0138号验资报告进行验证。
2016年 12月 2日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民币 200亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴人民币 60亿元，占新增注册资本的30%；海南交管控股有限公司认缴人民币 140亿元，占新增注册资本的70%，均以货币出资，增资后本公司注册资本为人民币600亿元，股东持股比例保持不变。股东出资情况已由海南中正联合会计师事务所（普通合伙）分别出具中正联合会验字[2016]第A0158号验资报告进行验证。
本公司母公司为海南交管控股有限公司，公司最终控制方为海南省慈航公益基金会。
本财务报告批准报出日为2017年4月28日。
4.主要子公司情况
见附注七“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
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企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末起 12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
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资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
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的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
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产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
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所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
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除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
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公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额占应收账款合计10%以上、其他应收款余额占其他应收款合计10%以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提当存在客观证据表明本公司将无法按应收方法 款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1 11-2年
2 22-3年
5 53-4年
10-30 10-304-5年
30-50 30-505年以上
50-100 50-100
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有证明表明可能无法收回合同现金流量。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司针对投资性房地产采取两种计量模式进行计量，具体如下：
以成本法模式计量的投资性房地产，在取得时按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
以公允价值模式计量的投资性房地产，采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益
13、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：使用年
类别 折旧方法 残值率% 年折旧率%
限（年）
土地、房屋 平均年限法
30-40 5 2.375-3.167
、建筑物
飞机、 平均年限法 20
5 4.75
飞机发动机
运输设备 平均年限法 8-14 5 6.785-11.875
机器设备 平均年限法 12-18 5 5.728-7.916
办公器具 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00
融资租赁
5
固定资产 平均年限法
高价周转件平均年限法 10-15 5 6.333-9.5
船舶 平均年限法 20 5 4.75
其他设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
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地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
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债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
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靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
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根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
三、重要会计政策和会计估计变更
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（1）会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%增值税 应税收入 3/6/11/13/17营业税 应税收入 5城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2民航发展基金 见注释
关税 租赁飞机及进口的飞机整机价格 1企业所得税 应纳税所得额 25/15注释：根据财政部财综[2012]17号“关于印发《民航发展基金征收使用管理暂行办法》的通知”，自 2012年 4月 1日起，原民航机场管理建设费和原民航基础设施建设基金合并，统称民航发展基金。民航发展基金的征收、使用、管理和监督适用《民航发展基金征收使用管理暂行办法》。民航发展基金是根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收。本公司将交纳的民航发展基金在运输成本中列支。
五、合并及母公司财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2016年 1月 1日】，期末指【2016年 12月31日】，本期指2016年度，上期指2015年度。
1、货币资金
项目 2016.12.31 2015.12.31库存现金 36,226 59,731银行存款 122,548,679 83,272,714
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
其他货币资金 49,926,133 22,910,327合计 172,511,038 106,242,772其中：存放在境外的款项总额 24,902,804 14,409,719说明：截至2016年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币22,874,336千元，除人民币51,078千元定期存单质押给银行作为取得借款的担保之外，其余主要是本公司向银行申请开具银行承兑汇票、信用证所存入的保证金存款及存放中央银行的法定准备金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2016.12.31 2015.12.31交易性金融资产 7,695,205 13,617,423其中：债务工具投资 49,500 4,667,142权益工具投资 6,759,718 6,173,949基金 1,969,100其他 885,987 807,232指定为以公允价值计量且其变动计入
4,196,417
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 4,196,417
其他
合计 11,891,622 13,617,4233、应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类 2016.12.31 2015.12.31银行承兑汇票 12,726 4,550商业承兑汇票 280合计 12,726 4,830（2）期末本公司无质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
－30－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 4,699,152
商业承兑汇票 1,080,022
合计 5,779,174
4、应收账款
（1）应收账款按风险分类
2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
43,704,573 76.52 611,774 1.40 43,092,799账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
13,376,841 23.42 208,673 1.56 13,168,168账准备的应收款项
其中：账龄组合 13,376,841 23.42 208,673 1.56 13,168,168单项金额不重大但单独计提
34,787 0.06 28,224 81.13 6,563坏账准备的应收款项
合计 57,116,201 100.00 848,671 1.49 56,267,530（续）
2015.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
667,312 10.56 595,904 89.30 71,408账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
4,922,018 77.86 145,574 2.96 4,776,444账准备的应收账款
其中：账龄组合 4,922,018 77.86 145,574 2.96 4,776,444单项金额不重大但单独计提
731,972 11.58 731,972 100.00
坏账准备的应收账款
合计 6,321,302 100.00 1,473,450 23.31 4,847,852A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
－31－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由应收账款1 168,060 168,060 100.00 预计无法收回应收账款2 57,661 57,661 100.00 预计无法收回应收账款3 54,541 54,541 100.00 预计无法收回应收账款4 41,361 41,361 100.00 预计无法收回应收账款5 39,367 39,367 100.00 预计无法收回其他 43,343,583 250,784 0.58 预计部分无法收回合计 43,704,573 611,774 1.47
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄
计提 计提金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备比例% 比例%1年以内 11,383,677 85.10 113,837 1 3,548,022 72.08 35,480 11至2年 1,489,026 11.13 29,780 2 913,982 18.57 18,280 22至3年 341,153 2.55 17,058 5 229,461 4.66 11,473 53至4年 104,957 0.78 10,496 10 96,524 1.96 9,652 104至5年 29,321 0.22 8,796 30 90,486 1.84 27,146 305年以上 28,707 0.22 28,706 100 43,543 0.88 43,543 100合计 13,376,841 100.00 208,673 0.01 4,922,018 100.00 145,574 2.96（2）坏账准备
本期减少
项目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31转回 转销
金额 1,473,450 92,314 784,125 795 780,844（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,325,916千元，占应收账款期末余额合计数的比例4.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,698千元。
占应收账款总额的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
比例（%） 期末余额中国石化润滑油有限
859,783 1年以内 1.51
公司广东销售分公司
－32－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
海南国瑞房地产开发
469,762 1-2年 0.82 4,698有限公司
中国石油化学公司巴
455,085 1年以内 0.80
州塔里木分公司
Rezidor AR 330,942 1年以内 0.58
中国石油天然气股份
有限公司中南润滑油 210,344 1年以内 0.37
销售分公司
合计 2,325,916 4.08 4,6985、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2016.12.31 2015.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 7,954,366 81.74 3,442,587 66.021至2年 866,529 8.90 856,258 16.422至3年 603,323 6.20 248,630 4.773至4年 168,710 1.73 307,301 5.894至5年 105,479 1.09 314,017 6.025年以上 33,563 0.34 46,008 0.88合计 9,731,970 100.00 5,214,801 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账款 未结算单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例% 原因海口市美兰区土地
尚未达到非关联方 430,000 4.42 1年以内
结算条件征收办公室
广东枫泽环球商贸
尚未达到非关联方 300,000 3.08 1年以内
结算条件有限公司
－33－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
中国建筑第六工程
尚未达到非关联方 275,000 2.83 1年以内
结算条件局有限公司
平安大华基金管理
尚未达到非关联方 230,014 2.36 1年以内
结算条件有限公司
北京粮油交易所有
尚未达到非关联方 129,304 1.33 1年以内
结算条件限责任公司
合计
1,364,318 14.02
6、应收保费
（1）按账龄列示
年末余额
账 龄
金额 比例% 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 79,090 33.08 789 78,3013个月至1年（含1年） 89,227 37.31 1,312 87,9151年以上 70,805 29.61 27,324 43,481合 计 239,122 100.00 29,425 209,697（2）截止2016年12月31日应收保费金额明细情况
投保人 欠款金额 发生时间 比例%哈尔滨银行股份有限公司学府支行*
78,707 2015年-2016年 32.91中国农业银行股份有限公司曲靖分行
18,416 2016年 7.70 ARCELORMITTAL S.A.
11,626 2016年 4.86 RISK POINT VEHICLE INVENTORY
PROGRAM 7,613 2016年 3.18深圳前海鹏发兴投资有限公司
7,465 2016年 3.12合计 123,827 51.77*为应收由公司承保的国家助学贷款信用保险的保费，依据银保合作协议该保费由贷款银行统一支付。
7、应收分保账款
（1）按账龄列示
－34－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
2016.12.31
账 龄
金额 比例% 坏账准备 净值3个月以内（含3个月） 106,646 29.96 1,066 105,5803个月至1年（含1年） 205,842 57.82 2,059 203,7831年以上 43,522 12.22 435 43,087合 计 356,010 100.00 3,560 352,450（2）截止2016年12月31日应收分保公司/经纪公司分保账款金额前五名明细情况 2016.12.31
再保人
金额 比例% 坏账准备 净值 Aon Benfield China Limited 22,300 6.26 223 22,077中国太平保险（香港）有限公司 17,980 5.05 180 17,800怡和再保险顾问有限公司 13,664 3.84 136 13,528扬子江保险经纪有限公司 10,762 3.02 108 10,654中国再保险（集团）股份有限公
7,591 2.14 76 7,515司
合 计 72,297 20.31 723 71,5748、应收分保合同准备金
项目 2016.12.31 2015.12.31
再保险 95,939
合计 95,939
9、应收利息
项目 2016.12.31 2015.12.31
分期付息到期还本的持有至到期投资 95,800 65,180
委托贷款与企业发放贷款 137,373 4,749
定期存款应收利息 7,883 110,517
其他理财产品 29,298 189,332
合计 270,354 369,778
10、应收股利
项目(或被投资单位) 2016.12.31 2015.12.31
天津滨海农村商业银行股份有限公司 44,000
－35－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
深圳市金兴鼎发股权投资合伙企业
59,047
（有限合伙）
平潭海旅盛宏投资合伙企业（有限合
165,556
伙）
深圳祥鹏股权投资基金管理有限公司 30,788
合计 255,391 44,000
11、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
2016.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
12,723,314 59.54 763,374 6.00 11,959,940账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
8,320,500 38.94 372,584 4.48 7,947,916账准备的其他应收款
其中：账龄组合 8,320,500 38.94 372,584 4.48 7,947,916单项金额不重大但单独计提
325,518 1.52 70,809 21.75 254,709坏账准备的其他应收款
合 计 21,369,332 100.00 1,206,767 5.65 20,162,565（续）
2015.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
684,909 9.03 662,788 96.77 22,120账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
6,719,835 88.56 980,153 14.59 5,739,682账准备的其他应收款
其中：账龄组合 6,719,835 88.56 980,153 14.59 5,739,682单项金额不重大但单独计提
183,075 2.41 70,090 38.28 112,985坏账准备的其他应收款
合 计 7,587,819 100.00 1,713,031 22.58 5,874,787A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
单位
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由北方证券 300,000 300,000 100.00 预计无法收回
－36－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
期末余额
单位
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由广发证券 56,761 56,761 100.00 预计无法收回五星房地产开发公司 49,844 49,844 100.00 预计无法收回德恒证券 46,600 46,600 100.00 预计无法收回兰州三毛实业股份有限公司 41,163 41,163 100.00 预计无法收回其他 12,228,946 269,006 2.20
合计 12,723,314 763,374 6.00
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄
计提 计提比金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备例% 例%1年以内 6,917,898 83.14 69,179 1.00 1,823,875 27.14 18,239 1.001至2年 603,216 7.25 12,064 2.00 1,700,149 25.30 34,003 2.002至3年 311,596 3.74 15,580 5.00 1,100,021 16.37 55,001 5.003至4年 150,421 1.81 15,042 10.00 630,491 9.38 63,049 10.004至5年 47,355 0.57 14,206 30.00 792,078 11.79 237,623 30.005年以上 290,014 3.49 246,512 85.00 673,221 10.02 572,238 85.00合计 8,320,500 100.00 372,584 4.48 6,719,835 100.00 980,153 14.59（2）坏账准备
本期减少
项目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31转回 转销
金额 1,713,032 39,230 1,240,128 1,685 510,450（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否为 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
关联方 期末余额数的比例（%）
客户1 否 保证金 3,368,715 1年以内 15.76
－37－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
占其他应收款
是否为 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
关联方 期末余额数的比例（%）
客户2 否 保证金 3,365,550 1年以内 15.75
哈尔滨市香坊区黎
否 安置保证金 474,179 3年以上 2.22
明街道办事处
北方证券 否 往来款 300,000 5年以上 1.40 300,000重庆宾馆有限公司 否 代垫建设款 178,911 5年以内 0.84
合计 7,687,355 35.97 300,00012、买入返售金融资产
项 目 2016.12.31 2015.12.31
买入返售债券
522,588 1,074,867
13、存货
（1）存货分类
2016.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值材料采购 37,334 1,066 36,268库存商品 36,893,725 324,103 36,569,622发出商品 20,658 2,293 18,365包装物及低值易耗品 36,222 36,222航材消耗件
2,415,484 182,068 2,233,416机上供应品
1,696 1,696周转材料 159,768 159,768在产品 217,555 102,951 114,604房地产开发产品 36,216,265 36,216,265消耗性生物资产 - -
－38－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
2016.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值其他 24,311 24,311合计 76,023,018 612,481 75,410,537（续）
项 目 2015.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值材料采购
132,217 1,670 130,547库存商品
1,444,993 3,629 1,441,364发出商品
1,192 1,192包装物及低值易耗品
58,039 139 57,900航材消耗件
604,732 604,732机上供应品
774 774周转材料
573,219 573,219在产品
656,772 656,772房地产开发产品
32,270,659 181,462 32,089,197消耗性生物资产
30 30其他
484,310 1,670 484,310合计 36,226,937 186,900 36,040,037（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项 目 2016.01.01 2016.12.31计提 其他 转回或转销 其他
材料采购
1,670 604 1,066库存商品
3,629 320,474 324,103发出商品 2,293 2,293包装物及低值易
139 139
耗品
航材消耗件 182,068 182,068机上供应品
周转材料
在产品 102,951 102,951房地产开发产品
181,462 181,462
－39－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
消耗性生物资产
其他
合 计
186,900 607,786 182,205 612,48114、一年内到期的非流动资产
项 目 2016.12.31 2015.12.31一年内到期的持有至到期投资 267,029
一年内到期的长期应收款 17,837,791 11,219,099一年内到期的长期待摊费用 174,577 181,250其他 929,454
合 计 19,208,851 11,400,34915、其他流动资产
2016.12.31 2015.12.31项目
预付费用及待摊费用 127,016 63,058拟出售资产 437,326 821,491递延成本 305,235 201,012预缴税金 1,557,600 308,431 7,244,821 5,368,821理财产品
委托贷款 279,620其他 315,356合计 9,671,998 7,357,78916、发放贷款及垫款
2016.12.31 2015.12.31
项目
个人贷款和垫款
企业贷款和垫款
1,594,685
1,679,149
贷款和垫款总额 1,594,685 1,679,149
减：贷款损失准备 409,055 262,793
1,185,630 1,416,356
合计
－40－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
17、可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售债务工具 2,949,923 2,949,623 4,775,103 4,775,103可供出售权益工具 166,593,764 166,593,764 6,679,557 6,679,557其中：按公允价值计量 30,586,233 30,586,233 4,592,057 4,592,057按成本计量 136,007,531 300 136,007,231 2,087,500 2,087,500理财产品 27,707,317 27,707,317 1,787,500 1,787,500合计 197,251,004 300 197,250,704 13,242,160 13,242,16018、持有至到期投资
（1）持有至到期投资分项目列示
2016.12.31 2015. 2.31
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值委托金融机构贷出款项
30,164,693 30,164,693 7,595,220 7,595,220企业债 1,566,792 1,566,792 730,011 730,011其他理财产品 1,162,354 1,162,353合计 31,731,485 31,731,485 9,487,585 9,487,58519、长期应收款
（1）长期应收款情况
2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值融资租赁款 38,760,703 38,760,703 32,031,039 32,031,039合计 38,760,703 38,760,703 32,031,039 32,031,03920、长期股权投资
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
减值准备期末被投资单位 期末余额 期初余额
余额一、合营企业
北京鼎誉股权投资基金（有限合伙） 2,504,057 980,000
民航股权投资基金（有限合伙） 30,000 120,000
天津远景天创股权投资合伙企业（有限合
99,000
伙）
云南融源节能环保产业创业投资基金合伙
29,100
企业（有限合伙）
上海天行九鼎投资中心（有限合伙） 20,024 20,000
广州动车组餐饮有限公司 5,694 4,443
其他 28,631 16,472
小计 2,588,406 1,269,015
二、联营企业
海南供销大集控股有限公司 11,110,744
大新华航空有限公司 4,888,855 4,710,898
大新华物流控股（集团）有限公司 2,418,775
扬子江航空股份有限公司 1,496,623
中合中小企业担保股份有限公司 1,316,754 1,357,298
国银金融租赁有限公司 1,332,400 1,230,311
上海淳大酒店投资管理有限公司
渤海人寿保险股份有限公司 2,642,720 1,189,048
山西航空有限责任公司 527,891 527,304
海航资产管理集团有限公司 3,900,704
HKA Group Holdings Company Ltd 2,557,223
海南美兰机场飞行区投资控股有限公司 2,000,000
深圳前海坤铭投资合伙企业（有限合伙） 2,499,864
宁波航信智源共赢股权投资合伙企业（有限
1,995,000
合伙）
其他 20,541,998 3,474,001 3,935小计 44,203,409 27,515,002 3,935合计 46,791,815 28,784,017 3,935
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
21、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计一、账面原值
1、年初余额
9,890,517 182,605 10,073,1222、本年增加金额
9,726,970 1,208,063 10,935,033（1）外购
9,726,970 1,208,063 10,935,0333、本年减少金额
17,252 17,252（1）处置
17,252 17,2524、年末余额
19,600,235 1,390,668 20,990,903二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额
363,974 29,578 393,5522、本年增加金额
279,187 18,552 297,739（1）计提或摊销
279,187 18,552 297,7393、本年减少金额
3,296 3,296（1）处置
3,296 3,2964、年末余额
639,865 48,130 687,995三、减值准备
1、年初余额
50,596 50,5962、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
50,596 50,596四、账面价值
1、年末账面价值
18,909,774 1,342,538 20,252,3122、年初账面价值
9,475,947 153,027 9,628,974（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计一、年初余额 11,661,049 11,661,049
二、本年变动 9,512,442 46,707 9,559,149
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计加：外购 9,324,645 9,324,645存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
公允价值变动 1,311,761 46,707 1,358,468减：处置 1,122,913 1,122,913其他转出
公允价值变动 1,051 1,051三、年末余额 21,173,491 46,707 21,220,198（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
阳光商城 769 尚未办理
7套开源小区房产 713 尚未办理
法院判决执行的房产，尚未取得产权中山路超市 708 证书
星光天地（常客隆广场） 237,418 正在办理
重宾保利国际广场 22,325 正在办理
天津宁河海航一期预计出
租房产 57,250 正在办理
华安保险房屋 56,160 正在办理
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
22、固定资产及累计折旧
融资租赁
项目 房屋及建筑物飞机、飞机发动机 设备、车辆 办公设备 高价周转件 船舶 其他 合计固定资产
一、账面原值
1、年初余额 26,908,340 61,390,480 38,381,103 4,261,863 9,486,479 1,029,642 13,639,907 2,056,088 157,153,9022、本年增加金额 19,952,223 84,644,081 3,143,012 8,034,191 1,199,424 163,447 1,339,363 9,895,543 128,371,2843、本年减少金额 1,447,934 30,399,984 5,619,568 1,045,391 828,496 142,968 30,477 2,651,607 42,166,4254、年末余额 45,412,629 115,634,577 35,904,547 11,250,663 9,857,407 1,050,121 14,948,793 9,300,024 243,358,761二、累计折旧
1、年初余额 5,038,602 7,414,028 7,763,871 3,144,004 2,182,915 241,052 1,400,044 729,353 27,913,8692、本年增加金额 16,540,516 8,173,092 3,404,807 5,986,303 476,462 41,640 75,171 3,058,095 37,756,0863、本年减少金额 252,444 3,776,128 988,276 858,260 221,072 54,159 18,540 1,190,257 7,359,1364、年末余额 21,326,674 11,810,992 10,180,402 8,272,047 2,438,305 228,533 1,456,675 2,597,191 58,310,819三、减值准备
1、年初余额 511,303 190,502 110,287 9,698 26,719 2 848,5112、本年增加金额 305 2,345 2,069 380 22 9,630 14,7513、本年减少金额 290,487 26,099 60,052 2 2,723 379,3634、年末余额 221,121 166,748 52,304 10,076 22 26,719 6,909 483,899四、账面价值
1、年末账面价值 23,864,834 103,656,837 25,671,841 2,968,540 7,419,102 821,566 13,465,399 6,695,924 184,564,0432、年初账面价值 21,358,435 53,785,950 30,506,945 1,108,161 7,303,564 788,590 12,213,144 1,326,733 128,391,522（1）固定资产情况
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
阳光商城
769
尚未办理
7套开源小区房产
713
尚未办理
法院判决执行的房产，尚未取得产权证中山路超市
708 书
星光天地（常客隆广场）
237,418
正在办理
赛车场建筑物 18,547.15 尚在办理中
员工宿舍 27,889.71 尚在办理中
新疆航食房屋建筑物 19,593 土地使用权不在公司名下甘肃航食房屋建筑物 21,456 土地使用权不在公司名下三亚航食新建厂房 9,922 新建厂房，未及时办理
海南航食新建厂房 9,048 新建厂房，未及时办理
华安保险车辆 48,154 车辆行驶证未过户
华安保险房屋建筑 52,744 尚未办理产权证
案件终审判决于2017年1月22日下达，延安店营业大楼2-4层 213,962
截止审计报告日尚未获取产权书连通工程 13,623 正在办理中
世纪阳光商厦5层 568 尚未办理
开源小区3套房产 268 尚未办理
奥迪琼A-61119 8 办理中
奥迪琼A-D8522 190 办理中
奥迪粤B-J057B 427 办理中
奥迪粤B-K748H 427 办理中
奥迪粤B-7KK41 433 办理中
奥迪粤B-Z371G 443 办理中
奥迪粤B-3071P 443 办理中
别克粤B-0MU07 340 办理中
帕萨特琼A-H2332 199 办理中
大众迈腾琼A-H2586 187 办理中
大众琼A-UD539 76 办理中
大众琼A-UD603 75 办理中
大众琼A-UD893 75 办理中
广州本田琼A-61699 56 办理中
丰田考斯特琼A-12900 15 办理中
丰田考斯特琼A-13209 15 办理中
丰田考斯特琼A-12929 15 办理中
丰田考斯特琼A-11940 13 办理中
丰田考斯特琼A-12109 13 办理中
江铃全顺琼A-76155 4 办理中
金旅大巴琼A-36110 239 办理中
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
金旅大巴琼A-36237 235 办理中
金旅大巴琼A-36312 207 办理中
金旅大巴琼A-36315 217 办理中
金旅大巴琼A-36321 235 办理中
金旅大巴琼A-36330 234 办理中
金旅大巴琼A-36331 214 办理中
金旅大巴琼A-36335 225 办理中
金旅大巴琼A-36337 199 办理中
金旅大巴琼A-36351 232 办理中
金旅大巴琼A-36353 238 办理中
金旅大巴琼A-36356 207 办理中
金龙大巴琼B-09761 381 办理中
金龙大巴琼B-04340 196 办理中
金龙大巴琼B-04335 199 办理中
金龙大巴琼B-06313 259 办理中
金龙大巴琼B-06308 322 办理中
金龙大巴琼B-08798 413 办理中
金龙大巴琼B-09769 377 办理中
金龙大巴琼B-06321 265 办理中
柯斯达琼B-04418 7 办理中
柯斯达琼B-04463 90 办理中
车辆（粤AC55V8） 196 办理中
23、在建工程
（1）在建工程情况
2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值建筑工程
8,159,286 8,159,286 6,560,472 6,860,472安装工程
235,614 235,614 969,194 969,194在安装设备
1,554,334 1,554,334 1,828,078 1,828,078待摊支出
68,684 68,684 118,266 118,266其他
317,945 32,030 285,915 2,373,709 2,373,709合计 10,335,863 32,030 10,303,833 12,149,719 12,149,719（2）重要在建工程项目本年变动情况
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
本期增加 本期转入固本期其他减 年末项目名称 年初余额
金额 定资产金额 少金额 余额三亚凤凰-站前商业综合体
391,264 626,029 1,017,293
三亚凤凰-西区货运站及配
68,836 6,456 75,292
套工程
西区站坪扩建征地项目
66,147 114,887 181,034
三亚凤凰-西端站坪扩建工
29,049 96,106 125,155
程
三亚凤凰-国际航站楼登机
5,699 182,884 188,583
廊桥及配套工程
博鳌机场改扩建工程项目
788,363 568,779 219,584武汉蓝海临空产业园工程
100,720 292,744 393,464项目
中央海航酒店广场项目
1,135,805 99,411 1,235,216海南迎宾馆二期工程
167,445 110,221 277,666海南望海商务酒店-国兴城
238,538 5,740 244,280北塔酒店
华安保险新建总部大厦
1,114,466 7,339 1,121,805
民生百货停车楼项目
6,517 36,533 43,050五路口店装修工程
438 438
功能区改造装修工程
972 972
解放路店空调锅炉改造设
282 282
计工程
功能区改造装修工程
61 61
雁塔文化新天地项目装修
303 303
改造工程
新世纪扩建
2,356 4,435 6,791陈仓物流园
585 644 1,229岐山店电梯改造、安装工程
487 487
武功通福项目
2,728 2,728
阳光海德城项目
65 65
阳光二期工程项目
125 125
阳光一期装修改造工程
187 187
曲江店调整改造工程
405 405
曲江店星巴克招商配套改
95 95
造工程
曲江店造型吊顶改造工程
7 7
高淳悦达置业广场
152,723 152,723
芜湖悦达置业广场
299,334 299,334
－48－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
怀安新合作综合购物广场
75,358 75,358娄底湘中国际物流园
439,311 270,917 168,394娄底湘中国际物流园多式
175,202 175,202联运中心
群力金鼎广场项目一层消
1,045 1,045 -防工程
仪阳物流配送中心
1,854 1,854山东海航佰御都维修工程
635 635宏义数码广场项目
373,143 19,577 392,720西安曲江购物中心室外景
970 970观改造
蓝海临空项目
55,005 12,214 67,219山东海航联营商铺装修工
8,395 1,122 9,517程
海航保利国际中心项目装
3,960 6,467 10,427
修工程
民生百货停车楼项目
6,517 36,533 43,050五路口店装修工程
438 438
功能区改造装修工程
972 972
解放路店空调锅炉改造设
282 282
计工程
功能区改造装修工程
61 61
雁塔文化新天地项目装修
303 303
改造工程
新世纪扩建
2,356 4,435 6,791中央海航酒店广场项目 1,135,805 1,135,805
国内航站楼东扩工程
26号跑道东端助航灯光系
统升级改造工程
西区站坪扩建征地项目 66,147 66,147
武汉海航蓝海临空产业物
302,564 302,564
流园
站前商业综合体 398,101 398,101
西区货运站及配套工程 71,680 71,680
渤海金控办公楼
海南迎宾馆二期工程 167,445 167,445
国兴城北塔酒店 372,587 372,587
淄博嘉丰采矿工程 24,804 24,804
五星级酒店建造项目(i) 252,696 252,696
围堤一期工程 14,327 14,327
围堤二期工程 79,028 79,028
赛马场建造工程 45,145 45,145
－49－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
游轮专用码头 30,419 30,419
西班牙会所 20,615 20,615
九龙山区间道路 20,723 20,723
雁塔文化新天地项目装修
改造工程
华安保险新建总部大厦 1,114,466 1,114,466
24、工程物资
类别 2016.12.31 2015.12.31专用材料 143
专用设备 60工器具
减：工程物资减值准备
合计 143 6025、固定资产清理
类别 2016.12.31 2015.12.31设备清理 3,526 3,881其他 16
合计 3,542 3,881
－50－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
26、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 专利权 非专利技术 商标权 著作权土地使用权计算机软件 特许权 采矿权 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 328 63,666 14,858 7,863 6,284,004 1,653,972 273,742 303,546 2,393,616 10,995,5952、本年增加金额 404,124 556,026 7,872,450 24,106 7,587,095 3,251,771 5,765,500 25,461,0723、本年减少金额 1,414 1,288 167,915 14,298 273,742 303,546 66,078 828,2814、年末余额 403,038 619,692 7,886,020 31,969 13,703,184 4,891,445 8,093,038 35,628,386二、累计摊销
1、年初余额 328 10,786 543 582 715,470 1,063,116 118,488 7,058 300,623 2,216,9942、本年增加金额 376,653 501,671 2,467,679 4,571 2,733,968 348,479 808,433 7,241,4543、本年减少金额 3,002 13,766 3,065 118,488 7,058 73,014 218,3934、年末余额 373,979 512,457 2,468,222 5,153 3,435,672 1,408,530 1,036,042 9,240,055三、减值准备
1、年初余额 159,500 159,5002、本年增加金额 11,068 287,639 298,7073、本年减少金额 159,500 159,5004、年末余额 11,068 287,639 298,707四、账面价值
1、年末账面价值 29,059 107,235 5,417,798 26,816 10,267,512 3,471,847 6,769,357 26,089,6242、年初账面价值 52,880 14,315 7,281 5,568,534 590,856 155,254 296,488 1,933,493 8,619,101
－51－
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27、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额内部开 其他 确认为无形 期末余额转入当期损益
发支出 资产
软件开发 15,386 77,398 8,332 35,469 48,983网络支付 16,623 3,023 13,600
其他 8,845 71,234 18,278 10,483 51,318合 计 40,854 148,632 29,633 59,552 100,30128、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额
企业合并
期末余额誉的事项
形成的 处置
陕西民生家乐商业连锁
56,327 56,327有限责任公司
杭州华庭云栖度假酒店
141,930 141,930有限公司
儋州新天地酒店有限公
27,240 27,240
司
苏州饭店有限责任公司 144,532 144,532陕西檀香园置业有限公
4,450 4,450
司
西安兴正元购物中心有
70,679 70,679限公司
广州市城建天誉房地产
270,894 270,894开发有限公司
As a result of the acquisition
634,096 634,096 of Seaco SRL
Hong Kong Int'l Financial
20,696 4,454 25,150 Services Ltd
海航创新(上海)股份有限
786,049 786,049公司
海航投资集团股份有限
804,555 804,555公司
天津天海投资发展股份
131,198 131,198有限公司
NH Hotel Group,S.A 2,003,092 2,003,092
Cronos Holding
3,750,496 3,750,496 Company Ltd.
－52－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
EOS Int'l Inv. Co. Ltd 54,041 54,041 Global TIP Holdings One
144,129 144,129 B.V.
HANDSOME FAITH LIMITED 56,023 56,023 HMV CulturalF&B Group
89,472 89,472 Limited
Travana, INC 5,413 5,413 Armac 413,713 413,713 gategroup HoldingAG（Gate
7,309,311 7,309,311group）
SR Technics Group 779,062 779,062 Caissa touristic (UK) Limited 281 281 Carlson Hospitality Group,
6,970,987 6,970,987 Inc.
Moorea Lagoon Resort SAS 229,150 229,150SociétéHôtelièreMotuOme’e
382,371 382,371 SA
United Aviation Services 454,910 454,910 WE MARKETING COMPANY
65,210 65,210 LIMITED
北京旭日旅行社有限公
127 127司
凯撒景鸿（北京）商务旅
785 785游有限责任公司
凯撒景鸿商旅（北京）商
3,213 3,213务服务有限公司
四海方德（北京）国际商
240 240务咨询有限公司
浙江天天商旅国际旅行
99,376 99,376社有限公司
香港国际建设投资管理
1,662,146 1,662,146集团有限公司
GC Tankers Pte Ltd 144,882 144,882 Ingram Micro Inc. 15,219,001 15,219,001北京盛世华人供应链管
99,099 99,099理有限公司
成都易速物流有限公司 2,208 2,208广州市海捷计算机科技
25,567 25,567
有限公司
－53－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
河南冰熊冷藏汽车有限
103,404 103,404公司
融佳远卓(天津)投资合伙
290,148 290,148企业（有限合伙）
上海购信网络科技有限
25,216 25,216公司
上海邻客网络科技有限
948 948公司
天津北方石油有限公司 418,643 418,643海南大集控股有限公司 1,170,877 1,170,877湖南新合作湘中国际物
74,125 74,125流园投资开发有限公司
江苏合益控股有限公司 250,076 250,076 Avolon Holdings Limited 3,217,135 3,217,135合计 8,846,234 39,765,743 2,034,782 46,577,195（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额商誉的事项
计提 …… 处置 ……
陕西民生家乐商业连
56,327 56,327锁有限责任公司
合计 56,327 56,32729、长期待摊费用
其他 其他减少项目 2016.01.01 本期增加本期摊销 2016.12.31
减少 的原因固定资产改良
151,525 481,177 256,137 8,755 367,810
修理费用
长期租赁费用 120,285 246,894 167,306 123 199,750
特种人员购置
费、特种人员 1,338,346 121,339 248,491 135,361 1,075,833
培训费
渤海租赁物业
267,644 66,911 200,733
管理费用
其他长期费用 1,129,482 1,599,823 628,218 436,377 1,664,710
合计 3,007,282 2,449,233 1,300,153 647,526 3,508,836
－54－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
30、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产
2016.12.31 2015.12.31
项目 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂税资产 时性差异 税资产 时性差异资产减值准备 788,263 3,153,052
542,182 2,168,728可抵扣亏损
61,793 247,172
92,825 371,300预收房款 4,388 17,552内退及离退休薪酬 3,137 12,548按公允价值或摊余成 73,444 293,776
13,529 54,116本计量的资产或负债
折旧或摊销年限和税
280 1,120
13,246 52,984法有差异的资产
税收抵免 812,060 3,248,240其他
3,201,395 12,805,580
210,840 843,364合计 4,125,175 16,500,700
1,692,207 6,768,832（2）递延所得税负债
2016.12.31 2015.12.31项目 递延所得 应纳税暂 递延所得 应纳税暂税负债 时性差异 税负债 时性差异非同一控制下企业合并资产
3,781,238 15,124,951 256,104 1,024,416评估增值
可供出售金融资产公允价值
1,732,630 6,930,518 396,178 1,584,712变动
交易性金融工具、衍生金融
580,543 2,322,172 315,434 1,261,736工具公允价值变动
投资性房地产公允价值变动 1,473,213 5,892,852 4,865,683 19,462,732折旧与摊销 325,374 1,301,504 322,294 1,289,176其他 763,951 3,055,803 235,527 942,108合计
10,203,106 40,812,424 6,391,220 25,564,88031、其他非流动资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
艺术品及电视剧投资
25,800 25,800
保证金
2,579,658 2,590,723
信托抵债资产
10,000
预付飞机款
1,790,521 1,041,946
－55－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
递延成本
1,101,319 485,134
其他长期资产
1,117,275 671,689
合计 6,614,573 4,825,292
32、短期借款
（1）短期借款分类：
借款类别 2016.12.31 2015.12.31
质押借款 23,815,344 14,009,367
抵押借款 22,275,803 18,453,961
保证借款 28,047,398 15,984,629
信用借款 46,008,845 30,283,496
合计 120,147,390 78,731,453
33、拆入资金
项目 2016.12.31 2015.12.31
拆入资金 885,590
合计 885,590
34、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
种类 2016.12.31 2015.12.31
远期外汇合约
35,671
套期工具
14,043
合计
49,714
35、应付票据
种类 2016.12.31 2015.12.31
银行承兑汇票
2,368,924
2,757,284商业承兑汇票
1,518,123
1,838,189合计 3,887,047 4,595,47336、应付账款
－56－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
（1）应付账款列示
项目 2016.12.31 2015.12.31
1年以内 52,486,692
4,232,8711至2年 1,785,106
1,739,9932至3年 28,133
729,180
3至4年 1,975
331,944
4至5年 1,260
37,415
5年以上 3,821
合计 54,306,987 7,071,403
（2）期末前五名大额应付账款单位
与本公 占应付账款
单位名称 金额 账龄
司关系 总额的比例%
中国建筑第六工
非关联方 299,068 0.55 2年以内
程局有限公司
广东枫泽环球商
非关联方 253,160 0.47 1年以内
贸有限公司
上海建工集团股
非关联方 210,109 0.39 1-2年
份有限公司
茂名市纵横石化
非关联方 76,716 0.14 1年以内
有限公司
北京江河幕墙股
非关联方 39,557 0.07 2年以内
份有限公司
合计 878,610 1.62
37、预收款项
（1）预收款项列示
账龄 2016.12.31 2015.12.31
1年以内 3,931,860
2,982,748
1至2年 1,211,481
984,411
2至3年 131,349
424,062
3至4年 4,275
235,834
4至5年
6,561
5年以上
合计 5,278,965 4,633,616
－57－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
（2）期末前五名预收账款单位
占预收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄总额的比例%
TUNIU INTERNATIONAL
非关联方 394,946 7.48 1-2年
TRAVEL SERVICE
申万宏源证券有限公
非关联方 182,417 3.46 1年以内司
东方国际集装箱（广
非关联方 116,144 2.20 1年以内州）有限公司
安阳市岷山有色金属
非关联方 70,016 1.33 1年以内有限责任公司
广州市工业经济发展
非关联方 39,949 0.76 1年以内有限公司
合计 803,472 12.23
38、卖出回购金融资产款
项目 2016.12.31 2015.12.31
卖出回购债券 2,341,397 3,212,788
合计 2,341,397 3,212,788
39、应付手续费及佣金
项目 2016.12.31 2015.12.31
应付手续费及佣金 126,663 100,355
合计 126,663 100,355
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 835,228 13,016,675 8,753,774 5,098,129二、离职后福利-设定提存计划 12,613 949,014 509,781 451,846三、辞退福利 49,443 55,135 53,440 51,138四、一年内到期的其他福利 -
合 计 897,284 14,020,824 9,316,995 5,601,113
－58－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 705,246 11,331,438 7,216,061 4,820,6232、职工福利费 9,067 146,783 137,566 18,2843、社会保险费 15,784 756,789 670,546 102,027其中：医疗保险费 7,966 521,858 476,406 53,418工伤保险费 2,072 57,941 14,462 45,551生育保险费 1,241 14,873 14,909 1,205其他 4,505 162,116 164,768 1,8534、住房公积金 15,450 503,376 489,612 29,2145、工会经费和职工教育经费 55,086 69,341 65,106 59,3216、短期带薪缺勤 66,470 24,938 41,5327、短期利润分享计划 27,075 30,998 52,171 5,9028、其他 7,520 111,480 97,774 21,226合 计 835,228 13,016,675 8,753,774 5,098,129（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 11,200
542,694 464,251 89,6432、失业保险费 701
28,359 22,680 6,3803、企业年金缴费 486
24,914 21,660 3,7404、其他 226
353,047 1,190 352,083合计 12,613 949,014 509,781 451,84641、应交税费
税项 2016.12.31 2015.12.31
增值税 2,095,543 12,654
营业税 68,109 186,748
城建税 45,808 45,552
企业所得税 2,809,782 1,897,683
个人所得税 105,023 35,864
土地使用税 12,500 8,408
房产税 67,524 41,188
教育费附加及地方教育费附加 26,127 21,820
印花税 62,769 8,727
－59－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
城镇土地使用税 3,200 6,431
土地增值税 175,960
消费税 678 1,503
救助基金 98,572
车船税 107,324 95,466
保险保障基金 22,793
其他税费 560,286 252,947
合计 6,140,633 2,736,356
42、应付利息
项目 2016.12.31 2015.12.31
分期付息到期还本的长期借款
1,100,082 296,039
利息
企业债券利息
1,201,051 995,412
短期借款应付利息 480,229 182,505
非银行机构融资利息及其他 82,239 97,353
合计 2,863,601 1,571,309
43、应付股利
项目 2016.12.31 2015.12.31
普通股股利 126,640 49,423
合计 126,640 49,423
44、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2016.12.31 2015.12.31
1年以内 6,706,186
5,414,3621至2年
707,828
1,695,7782至3年
487,070
1,178,0003至4年
851,545
70,6104至5年
21,511
10,2775年以上
3,078
合计 8,777,218 8,369,027
－60－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
（2）期末前五名大额其他应付款单位
与本公 占其他应付账
单位名称 期末余额
账龄司关系 款总额的比例%
Loyalty and award programs 非关联方 545,026 6.21 1年以内中英益利资产管理股份有限公司非关联方 290,000 3.30 1年以内上海新工联融资租赁有限公司 非关联方 228,000 2.60 1年以内上海点荣金融信息服务有限责任
非关联方 200,000 2.28 1年以内公司
普惠金融交易中心（大连）有限公
非关联方 179,179 2.04 1年以内司
合计 —
1,442,205 16.43
45、应付分保账款
（1）余额列示
项目 2016.12.31 2015.12.31应付分保账款 80,197
合计 80,197
46、保险合同准备金
项目 2016.12.31 2015.12.31未到期责任准备金 3,831,947 3,471,323
未决赔款准备金 2,718,374 2,256,395
合计 6,550,321
5,727,718
47、代理买卖证券款
项目 2016.12.31 2015.12.31
代理买卖证券款 34,165
合计 34,165
－61－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
48、一年内到期的非流动负债
项目 2016.12.31 2015.12.31一年内到期的长期借款 22,730,480 16,994,302一年内到期的应付债券 3,163,912 1,799,875一年内到期的长期应付款 683,664 550,091其他 259,446合计 26,578,056 19,603,71449、其他流动负债
项目 2016.12.31 2015.12.31
短期融资券 3,000,000 3,300,000
预提土地增值税 395 1,865
维修储备金款 14,880 140,353
其他 600,849 972,693
合计 3,616,124 4,414,911
50、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2016.12.31 2015.12.31
质押借款 61,248,331 43,644,297抵押借款 111,180,731 41,425,535保证借款 35,350,975 35,744,724信用借款 43,655,062 42,151,607减：一年内到期的长期借款 22,730,480 16,994,302合计 228,704,619 145,971,86151、应付债券
（1）应付债券
项目 2016.12.31 2015.12.31长期债券 89,773,655 46,464,402其他 5,944,555 3,692,010减：一年内到期的部分附注五、48 3,163,912 1,799,875
合计 92,554,298 48,356,537
－62－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
52、长期应付款
项目 2016.12.31 2015.12.31分期付款购入固定资产及无形资产等资产 224
应付融资租赁款 19,273,487 8,772,584减：一年内到期部分 683,664 550,091合计 18,590,047 8,222,49353、专项应付款
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31污水处理专项资金 30000 30,000天津创信政府补助 700 700其他专项应付款 250 250财政拨款 302,541 302141 400其他 25,120 25020 100合计 327,661 30,950 327,161 31,45054、预计负债
项目 2016.12.31 2015.12.31
对外提供担保 2,071 2,072
未决诉讼 20,372 18,503
重组义务
804,785
辞退福利
2,065
预计保修费
2,102
售后服务费
200 9,670
其他
20,485
合计 852,080 30,245
55、其他非流动负债
项目 2016.12.31 2015.12.31
安全保证金 220,000 226,943
维修基金 3,286,668 657,320
－63－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
预提费用 799,196 758,831
递延收入 126,284 106,045
股权收购款 136,497
保证金 160,690 127,872
套期工具 40,114 82,374
其他 626,276 477,155
合计 5,259,228 2,573,037
56、实收资本
本期增减
项目
2016.01.01
发行 公积金 2016.12.31送股 其他 小计
新股 转股
海南交管控
7,806,260 34,193,740 34,193,740 42,000,000股有限公司
洋浦建运投
3,345,540 14,654,460 14,654,460 18,000,000资有限公司
合计 11,151,800 48,848,200 48,848,200 60,000,00057、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
发行在外的金融 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工具 数量 账面价值数量账面价值数量账面价值数量 账面价值永续债 10,890,000 10,890,000合计 10,890,000 10,890,00058、资本公积
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31资本公积 7,679,980 84,434 7,764,41459、其他综合收益
－64－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
本期发生金额
减：前
期计入
期初 本年 税后归属 期末项目 其他综减：所得税后归属
余额 所得税前 于少数股 余额合收益税费用 于母公司
发生额 东
当期转
入损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综 51,449 51,449合收益
其中：重新计量设
定受益计划净负债
或净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
51,449 51,449损益的其他综合收
益中享有的份额
……
二、以后将重分类
进损益的其他综合 -58,104 3,984,791 934,754 -27,310 1,724,961 1,352,385 1,666,857收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其 603,822 165,440 64,790 100,651 668,612他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
14,669 -741,683 -12,896 -24,918 -758,223 54,354 -743,554公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金 5,393 1,348 1,226 2,819 1,226融资产损益
现金流量套期损益
-16,083 -16,083的有效部分
外币财务报表折算 -548,362 3,641,901 2,464,519 1,177,382 1,916,157
－65－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
本期发生金额
减：前
期计入
期初 本年 税后归属 期末项目 其他综减：所得税后归属
余额 所得税前 于少数股 余额合收益税费用 于母公司
发生额 东
当期转
入损益
差额
其他 -112,150 913,739 947,650 -3,740 -47,349 17,179 -159,499其他综合收益合计 -6,655 3,984,791 934,754 -27,310 1,724,961 1,352,385 1,718,30660、专项储备
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31安全生产费 382,711 382,710 1合计 382,711 382,710 161、盈余公积
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31法定盈余公积 265,881 53,420 319,301合计 265,881 53,420 319,30162、一般风险准备
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31一般风险准备 285,160 616,739 901,899合计 285,160 616,739 901,89963、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上期末未分配利润 2,755,214
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -52,430
调整后期初未分配利润 2,702,784
－66－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,454,980
减：提取法定盈余公积 53,420
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金 616,739
应付普通股股利 360,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,127,605
64、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 164,826,144 130,141,694 91,113,175 66,555,942其他业务 18,182,215 12,786,981 4,050,591 1,080,752合计 183,008,359 142,928,675 95,163,766 67,636,694（2）营业收入及成本（分行业）列示如下：
2016年度 2015年度
行业名称
收入 成本 收入 成本机场服务 1,928,300 1,239,189 1,104,236 698,773航空运输 26,396,359 21,206,802 21,250,628 16,773,081房地产业 7,908,872 5,084,449 11,433,291 8,859,926酒店餐饮 12,680,679 6,918,190 11,698,531 4,849,051旅游服务 10,624,190 9,364,583 8,171,999 7,085,181商业零售 14,383,531 12,230,220 10,077,680 8,407,766物流运输 29,304,516 24,523,601 11,891,541 9,519,898金融服务 31,944,506 18,986,803 17,252,942 10,213,987文化产业 676,595 434,208 409,361 324,902网络信息 1,064,397 622,407 579,445 401,566其他板块 2,559,209 1,599,097 1,294,112 502,563飞机销售 7,949,903 7,585,748
电子产品分销 35,587,302 33,133,378
合计 183,008,359 142,928,675 95,163,766 67,636,694
－67－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
65、利息收入
项目 2016年度 2015年度
存放同业 158,328 313
存放中央银行
拆出资金 86,791
发放贷款及垫款 1,014,360 133,522
买入返售金融资产 381
债券投资
其他 308,924 185,822
合计 1,481,612 406,829
66、已赚保费
项目 2016年度 2015年度
已赚保费 9,769,840 4,233,435
合计 9,769,840 4,233,435
67、手续费及佣金收入
项目 2016年度 2015年度
结算与清算手续费 1,305,902 107,412
代理业务手续费
信用承诺手续费及佣金 2,580
托管及其他受托业务佣金 975,637
其他 938 53,478
合计 1,309,420 1,136,527
68、利息支出
项目 2016年度 2015年度
同业存放 14,563 18,535
向中央银行借款
拆入资金 8,478 13,272
吸收存款 405,957 200,795
卖出回购金融资产 40,369 12,401
－68－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
发行债券
其他 13,845 2,248
合计 483,212 247,251
69、手续费及佣金支出
项目 2016年度 2015年度
手续费支出 1,420,581 643,004
佣金支出
合计 1,420,581 643,004
70、赔付支出净额
项目 2016年度 2015年度
赔付支出净额 4,553,692 2,183,240
合计 4,553,692 2,183,240
71、提取保险合同准备金净额
项目 2016年度 2015年度
提取保险合同准备金净额 481,895 63,843
合计 481,895 63,843
72、分保费用
项目 2016年度 2015年度
提取保险合同准备金净额 75,530 31,070
合计 75,530 31,070
73、税金及附加
项目 2016年度 2015年度
营业税 549,528 1,226,508
消费税 12,460 16,681
城市维护建设税 209,775 153,194
教育费附加 118,838 76,355
－69－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
地方教育费附加 33,057 20,869
堤围防护费 1,069 9
水利基金 2,940 21
副食品价格调节基金 252 12
土地增值税 379,823 271,734
资源税 1,118 687
其他税费 361,246 119,120
合计 1,670,106 1,885,190
74、销售费用
项目 2016年度 2015年度
人工成本 1,246,564 1,794,644
办公费用 219,564 34,960
物料消耗 14,916 25,618
运输及装卸费用 916,966 38,117
包装费 12,162 3,225
广告费 475,733 170,077
租赁费用 380,794 2,259,489
水电费用 114,592 51,604
保险费用 1,514 6,751
差旅费 24,125 40,412
业务招待费用 73,268 34,057
资产折旧及摊销 71,292 89,478
维修费用 6,051 12,053
培训费用 552 29,783
其他费用 554,892 511,177
合计 4,112,985 5,101,445
75、管理费用
项目 2016年度 2015年度
人工成本 9,369,910 4,639,199
办公费用 995,733 684,888
水电费用 609,932 602,935
－70－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
差旅费用 961,384 696,831
业务活动费 1,183,353 739,539
车辆使用费 212,397 94,668
信息通讯费用 532,228 214,132
折旧及摊销 2,342,374 1,092,507
广告宣传费用 255,627 176,093
中介机构费用 2,705,464 1,383,776
租赁及物业管理费用 2,000,283 977,117
培训费用 82,511 88,901
奖惩基金 138,548 61,979
税费 599,899 558,314
技术开发费 110,176 117,620
诉讼费用 2,240 90,165
其他费用 981,995 774,760
合计 23,084,054 12,993,424
76、财务费用
项目 2016年度 2015年度
利息支出 19,724,048 11,965,862
减：利息收入 3,241,153 1,971,009
承兑汇票贴息 517,235 487,305
汇兑损失 908,415 915,973
减：汇兑收益 90,832 43,457
手续费 2,551,474 216,910
掉期亏损 3,986 -5,303
其他费用 545,232 436,314
合计 20,918,405 12,002,595
77、资产减值损失
项目 2016年度 2015年度
坏账损失 665,055 211,829
存货跌价损失 100,131 50,217
可供出售金融资产减值损失 60,201
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
持有至到期投资减值损失
-54,500
长期股权投资减值损失
2,629
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 379,926 239,689
在建工程减值损失 24,834
无形资产减值损失 296,107 4,736
贷款损失准备 130,241 115,330
其他减值损失 42,715
合计 1,604,624 664,516
78、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 2016年度 2015年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -242,747 194,435其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 67,088
按公允价值计量的投资性房地产 1,577,137 -28,757其他 3,682
合计 1,338,072 165,67879、投资收益
被投资单位名称 2016年度2015年度权益法核算的长期股权投资收益 881,909 1,329,599处置长期股权投资产生的投资收益 4,471,509 1,639,663以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
364,868 3,231处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
755,000
持有至到期投资在持有期间的投资收益 282,171 131,496可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,737,914 237,791处置可供出售金融资产取得的投资收益 97,016理财产品 124,840 723,102其他 1,047,192 565,621合计 9,665,403 4,727,51980、汇兑收益
－72－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
项目 2016年度 2015年度
汇兑收益 15,954
-15,819
合计 15,954
-15,819
81、营业外收入
项目
2016年度 2015年度
处置非流动资产利得合计 230,099 266,010其中：处置固定资产利得 184,684 100,986处置无形资产利得 38,152 35,288处置在建工程利得 23,682其他 7,263 106,054债务重组利得 41,280 528,850非货币性资产交换利得 8,476
接受捐赠 365 213罚款收入 4,945 12,229政府补助 2,017,081 1,587,188无法支付的应付款项 10,524 7,874 585盘盈利得 8,147
违约赔偿收入 15,345 2,082保险赔款 103 281非同一控制下合并利得 700 178,452其他收益 408,880 324,736合计 2,745,945 2,908,50082、营业外支出
项目 2016年度 2015年度
处置非流动资产损失合计 299,299 129,252其中：处置固定资产损失 293,877 125,710处置无形资产损失 1,924 1,332处置在建工程损失 461其他 3,498 1,749
债务重组损失 255 2,550
－73－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
非货币性资产交换损失
盘亏损失 643 142资产报废、毁损损失 45 788罚款支出 45,935 3,929捐赠支出 85,303 7,103预计担保损失
预计未决诉讼损失 1,869 18,503预计重组损失 20赔偿金、违约金支出 96,478 72,461返还的政府补助支出
其他支出 173,617 169,114合计
703,444 403,86283、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2016年度 2015年度当期所得税费用 1,730,220 1,271,674
递延所得税费用 904,574 517,626
合计 2,634,794 1,789,300
84、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2016年度 2015年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
4,931,148 3,081,001加：资产减值准备
1,604,624 664,516 21,960,423 7,076,211固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
1,627,013 1,216,505长期待摊费用摊销
1,300,153 1,053,003处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -404,347 -136,758以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
3,372 788公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-1,338,072 -165,678
－74－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
财务费用（收益以“－”号填列）
14,745,644 11,380,502投资损失（收益以“－”号填列）
-9,933,942 -4,727,519递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-2,432,967 -1,354,724递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
3,811,886 1,872,350存货的减少（增加以“－”号填列）
-39,370,499 2,508,879经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-61,220,071 -5,579,613经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
115,233,462 6,479,562其他
经营活动产生的现金流量净额
50,517,827 23,369,0252、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 149,635,658 90,535,559减：现金的期初余额 90,535,559 51,142,995加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 59,100,099 39,392,564（2）现金和现金等价物的构成
项目 2016年度 2015年度一、现金 149,635,658 90,535,559其中：库存现金 36,226 59,730.86可随时用于支付的银行存款 122,548,679 83,272,714可随时用于支付的其他货币资金 27,050,753 7,203,114可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
149,635,658 90,535,559其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
－75－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
85、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,874,336 质押、保证金、准备金存货 34,397,734 抵押
其他流动资产 288,003 短期无法使用
固定资产 155,040,238 抵押
无形资产 1,922,445 抵押
投资性房地产 31,523,311 抵押
长期应收款 16,562,619 质押
在建工程 782,840 抵押
长期股权投资 4,023,319 质押
合计 267,414,845
注释：受限资产中的长期股权投资系本公司下属企业将其持有的子公司股权质押用于借款。
六、二级子公司合并范围的变更
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的二级子公司构成
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例（%）海航商业控股有限公司 北京 北京 商业 58.64海航物流集团有限公司 上海 上海 运输业 65.67海航实业集团有限公司 北京 北京 投融资 86.48海航旅业集团有限公司 海南 海南 服务业 54.34吉林省旅游集团有限责任公司 长春 长春 旅游业 100.00海航集团西北总部有限公司 西安 西安 建筑业 100.00海航速运投资（上海）有限公司 上海 上海 投融资 100.00海航集团北方总部（天津）有限
天津 天津 投融资 86.84公司
海航资本集团有限公司 海南 海南 金融业 88.05海航集团（国际）有限公司 香港 香港 投融资 91.09
海航集团（香港）投资有限公司 香港 香港 投融资 100.00
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
海南海航商务服务有限公司 海南 海南 商务服务 100.00海航金融服务（深圳）有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00北京慈航投资基金管理有限公司 北京 北京 商务服务 70.00海航集团财务有限公司 北京 北京 金融业 51.26北京智融信达科技有限公司 北京 北京 电子科技 100.002、在合营企业或联营企业中的权益
对合营企业或联合营企业或联营企业名 主要经 持股
注册地 业务性质 营企业投资的会称 营地 比例（%）
计处理方法大新华航空有限公司 海口市海口市航空控股 23.11 权益法国银金融租赁股份有限
广州市广州市金融租赁 6.29 权益法公司
中合中小企业融资担保
北京市北京市 金融 23.41 权益法股份有限公司
八、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对
注册资本 母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 本公司的
(万元) 表决权比例%持股比例%
||
|-|
|房地产投资，技术|
|信息投资及咨询服|
|务、能源投资及咨|
|询业务，五金交电|
|化工产品（专营除|
|外）、建材的销售|

本公司的最终控制方为海南省慈航公益基金会 。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31金额 50,000 50,000
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
－77－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
大新华航空有限公司 本公司参股的企业
国银金融租赁股份有限公司 本公司参股的企业
中合中小企业融资担保股份有限公司 本公司参股的企业
北京鼎誉股权投资基金（有限合伙） 本公司参股的企业
山西航空有限责任公司 本公司参股的企业
金海重工股份有限公司 本公司参股的企业
海航神鹿新能源控股有限公司 本公司参股的企业
上海海航海运有限公司 本公司参股的企业
民航股权投资基金（有限合伙） 本公司参股的企业
海南第一物流配送有限公司 本公司参股的企业
海免海口美兰机场免税店有限公司 本公司参股的企业
深圳市倍特力电池有限公司 本公司参股的企业
民太安财产保险公估股份有限公司 本公司参股的企业
光大易创网络科技股份有限公司 本公司参股的企业
内蒙古恒嘉矿业投资有限公司 本公司参股的企业
云南融源节能环保产业创业投资基金
本公司参股的企业
合伙企业（有限合伙）
海南海航航空进出口有限公司 本公司参股的企业
海南新国宾馆有限公司 本公司参股的企业
上海天行九鼎投资中心（有限合伙） 本公司参股的企业
广州微摇软件科技有限公司 本公司参股的企业
广东广新电子商务有限公司 本公司参股的企业
福建九天达信息科技股份有限公司 本公司参股的企业
北方（天津）外贸综合服务有限公司 本公司参股的企业
海南海航中免免税品有限公司 本公司参股的企业
山东海滨旅游发展基金（有限合伙） 本公司参股的企业
上海辛辰商贸有限公司 本公司参股的企业
lnterchange System Private Limited 本公司参股的企业
广州动车组餐饮有限公司 本公司参股的企业
海南易铁动车组餐饮服务有限公司 本公司参股的企业
杭州萧山国际机场公务航空地面服务
本公司参股的企业
有限公司
－78－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
合营或联营企业名称 与本公司的关系
北京鼎宏通航股权投资中心（有限合
本公司参股的企业
伙）
PA International 本公司参股的企业
江西众邦旅游商务有限责任公司 本公司参股的企业
大连海航吉旅酒店有限责任公司 本公司参股的企业
海南通汇保险代理有限公司 本公司参股的企业
北京海旅百佳股权投资中心(有限合伙) 本公司参股的企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
海南航空股份有限公司 联营企业之子公司
金海重工股份有限公司 联营企业之子公司
云南祥鹏航空有限责任公司 联营企业之子公司
大新华轮船（烟台）有限公司 联营企业之子公司
舟山金海船业有限公司 联营企业之子公司
上海至精国际贸易有限公司 联营企业之子公司
长安航空有限责任公司 联营企业之子公司
海南金鹿航空销售有限公司 联营企业之子公司
海南福顺投资开发有限公司 联营企业之子公司
上海至精供应链管理股份有限公司 联营企业之子公司
北京锦绣大地联合农副产品批发市场有 联营企业之子公司
限公司
中国新华航空集团有限公司 联营企业之子公司
海南国旭实业有限公司 联营企业之子公司
云商通外贸综合服务（青岛）有限公司 联营企业之子公司
海免海口美兰机场免税店有限公司 联营企业之子公司
海南美兰国际机场股份有限公司 联营企业之子公司
上海海航海运有限公司 联营企业之子公司
海南海航全来顺健康产业有限公司 联营企业之子公司
陕西长安海航之星宾馆有限公司 联营企业之子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
－79－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2016年度 2015年度 Hong Thai Travel Services
采购商品 5,878 Limited
北京威宁创合贸易有限
旅游服务 6,326公司
海航邮轮有限公司 旅游服务 44 2,375海南海航航空进出口有
购买固定资产 17,368限公司
海南航空股份有限公司 里程积分 19,060 7,086客运包机收入 70,553 343,812货运包舱收入 955,921 892,254代售机票手续费 2,529广告服务 12,100利息支出 121,916 123,828海南金鹿航空销售有限
机票采购 326公司
亚太财产保险有限公司 采购商品 137天津蓟州新城建设投资
其他 30,000有限公司
天津长安投资管理有限
租赁及物业管理 3,258公司北京分公司
香港航空有限公司 旅游服务 797 1,988长安航空有限责任公司 其他 28,597 3,410中国新华航空集团有限
其他 21,383 2,749公司
合计 1,457,843②出售商品/提供劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2016年度 2015年度 Australian Aviation Fund 销售商品 146,605 6,631大新华航空有限公司 酒店餐饮 3,987旅游服务 11,504配餐及航机服务 146,605 3,987东莞御景湾酒店 酒店餐饮 7 1,060
海口美兰国际机场有限责 车辆出租 15 1,946
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海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
任公司
设计费 523月饼收入 241海南航空股份有限公司 提供航空食品 347,146 279,232广告服务 61,560 33,638代售机票手续费 186,982 269,314合计 613,597（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方：
本年确认的 上年确认的承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入大新华轮船（烟台）有限公司 集装箱 24,221海南航空股份有限公司 飞机 887,246 211,868舟山金海船业有限公司 船坞、码头等 42,222金海重工股份有限公司 机器设备 7,289合计 887,246 292,477②本公司作为承租方：
本年确认 上年确认出租方名称 租赁资产种类
的租赁费 的租赁费北京科航投资有限公司 房屋 3,756 9,639亚太财产保险有限公司 房屋 881中国新华航空集团有限公司 房屋 11,645 1,364中国新华航空集团有限公司 经营租赁 3,489 3,477海航基础股份有限公司 经营租赁 971
海南航空股份有限公司 经营租赁 965,031 154合计 965,031 15,5156、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31应收账款 上海海航海运有限公司 5,968
中国新华航空集团有限公司 79,603
－81－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
大新华航空有限公司 9,319 2,588大新华物流昆明有限责任公司 1,958
海南海航航空信息系统有限公司 4
其他 3,427海南航空股份有限公司 502,651 116,059大新华轮船有限公司 1.4 10,169 TIP Trailer Services Germany 1,675金海重工股份有限公司 156,442 12,800海南绿海热带森林博览园有限公司 960 3,900其他应收款 中国新华航空天津公司 15,195 -中国新华航空集团有限公司 65,980 -平湖九龙山港龙旅游开发有限公司 43,779 51,580平湖九龙山航空俱乐部有限公司 2,300长安航空有限责任公司 17,544
海南易铁动车组餐饮服务有限公司 3,181 3,088北京科航投资有限公司 47,175 3,191海南航空股份有限公司 91,015 8,100其他 5,850预付账款 北京威宁创合贸易有限公司 3,114 2,718海南航空股份有限公司 7,213
海南美亚实业有限公司 7,869
海南海航航空信息系统有限公司 8,253
应付账款 大新华轮船(烟台)有限公司 194 20,852浙江成城建设有限公司 34,544大新华物流（青岛）有限责任公司 105 1,450上海海航海运有限公司 611邻客物流有限公司 2, 2海南航空股份有限公司 134,416
预收账款 海南航空股份有限公司 250,010
其他应付款 大新华航空有限公司 436,035 -天津长安投资管理有限公司 7,278 1,500其他 1,211海口美兰国际机场有限责任公司 593,759 2,318
上海海航海运有限公司 4,025 13,365
－82－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
大新华轮船（烟台）有限公司 5,071 5,380海南海航航空信息系统有限公司 116,189 181大新华物流（青岛）有限责任公司 20海南航空股份有限公司 110,024 29,054香港快运航空有限公司 54,832 7,792长期应收款 海南航空股份有限公司 2,490,023 1,466,581舟山金海船业有限公司 661,619金海重工股份有限公司 119,939九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 金额或内容
本期授予的各项权益工具总额 11,605
本期行权的各项权益工具总额
本期失效的各项权益工具总额
期末发生在外的累计权益工具总额 11,605
期末累计可行使的权益工具总额 31,239
期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 金额或内容
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,583
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,946
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本承诺
项目 期末余额
已签约但尚未于财务报表中确认的承诺 1,029,824（2）经营租赁承诺
－83－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末余额 期初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
[资产负债表日后第1年] 1,171,773 159,828
[资产负债表日后第2年] 653,299 159,612
[资产负债表日后第3年] 521,037 157,774
以后年度 4,592,025 1,724,194
合计 6,938,134 2,201,408
（3）与合营企业投资相关的承诺
渤海金控股份有限公司
为进一步加强渤海金控股份有限公司在全球飞机租赁行业的影响力和市场占有率，提高公司盈利能力，渤海金控拟通过下属全资子公司Avolon收购美国纽约证券交易所上市公司CIT GroupInc.(以下简称”CIT”)下属飞机租赁业务（以下简称“C2”）。
本次交易最终价格根据《购买与出售协议》约定的方式对 C2公司在交割日前一日净资产进行调整，并以调整后的净资产额加上固定溢价6.27亿美元的方式确定。按C2公司2016年9月30日账面净资产值及《购买与出售协议》约定的调整方式，C2公司经调整后的净资产约为94.30亿美元，加上固定溢价约6.27亿美元后，C2公司100%股权的交易价格约为100.57亿美元。截止2016年12月31日，Avolon已按照《购买与出售协议》约定存出交易保证金5亿美元。
2、或有事项
⑴未决诉讼
海航集团有限公司
1）2008年8月6日大新华轮船就DONG-AASTREA轮与沙钢船务签署租约，租期82-86个月，日租金52500美元，海航集团提供履约担保，此后航运市场急剧恶化。DONG-A ASTREA轮最终于2010年4月20日交付，后因租金欠付问题，沙钢船务于2012年1月17日撤船。在沙钢船务的申请下，大新华轮船目前处于清盘状态。
2013年7月23日海航集团收到沙钢船务在英国高等法院要求海航集团承担担保责任的相关诉讼文书，沙钢船务要求海航集团赔偿撤船导致的预期收益损失，约6000万美金及利息。
海航集团已相关证据材料提交给了英国法院，主张因租约是通过商业贿赂方式获取的，海航集团不应当承担担保责任。
海航已经就英国法院一审判决依法提起上诉，目前上诉程序正在进行中。
－84－
海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
海航创新(海南)股份有限公司
1）平湖九龙山旅游物业有限公司于 2016年 1月 11日在浙江省平湖市人民法院(以下简称“平湖法院”)就九龙山开发未支付物业费的事项起诉九龙山开发。于 2016年 4月13日，九龙山开发向平湖法院提起反诉。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已开庭审理，待法院判决。
2）平湖九龙山游艇湾旅游置业有限公司(以下简称“游艇湾旅游”)和游艇俱乐部于 2016年 1月 28日在平湖法院就九龙山开发需补助游艇湾旅游和游艇俱乐部不低于每亩土地20万元的事项起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼处于中止状态。
3）高尔夫俱乐部于2016年3月10日在平湖法院就九龙山开发需补助高尔夫俱乐部不低于每亩土地20万元的事项起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼处于中止状态。
4）游艇湾旅游于 2016年2月19日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需补偿游艇湾旅游投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼处于中止状态。
5）高尔夫俱乐部于2016年3月14日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需补偿高尔夫俱乐部投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼处于中止状态。
6）游艇俱乐部2016年3月14日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需补偿游艇俱乐部投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼处于中止状态。
7）平湖市佳源旅游开发有限公司(以下简称“佳源旅游”)于2016年2月1日在平湖法院就九龙山开发需赔偿佳源旅游土地设施配套及经济损失起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已开庭审理，待法院判决。
8）成城建设于2016年5月16日在浙江省嘉兴市中级人民法院就工程款及垫资利息拖欠起诉海洋花园。于2016年10月27日，海洋花园向平湖法院提起反诉。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已开庭审理，待法院判决。
9）杭州华硕广告有限公司、李虎祥于 2016年 12月 15日向平湖法院就房产过户纠纷起诉海洋花园。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已开庭审理，待法院判决。
10）上海叶海绿化有限公司于 2016年 6月 19日向平湖法院就绿化种植养护款拖欠起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已开庭审理，待法院判决。
11）平湖市金建基础工程有限公司(以下简称“金建基础”)于 2016年 8月 25日向平湖
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海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
法院就工程款拖欠起诉九龙山开发。
截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已判决，判令九龙山开发向金建基础支付工程款及利息共计1,241,150.70元。九龙山开发已经于2016年3月13日向嘉兴市中级人民法院提起了上诉，二审尚未开庭。
海航凯撒旅游集团股份有限公司
1）2012年4月30日，北京凯撒国际旅行社有限责任公司与美佳包机有限公司签订了《美佳包机有限公司—标准客户合同》及《美佳包机—补充协议》，约定双方合作经营“北京-马累-北京”航线，由美佳包机有限公司向北京凯撒国际旅行社出售该航班的座位，北京凯撒国际旅行社支付相应的价款和保证金，同时合同中还约定了凯撒国际旅行社在合同约定的期间内不得与其他航空公司合作经营该条航线的排他性条款。2012年6月29日，北京凯撒国际旅行社向美佳包机有限公司发出《解约通知函》，对双方签署的前述包机合同提出解约。
2012年9月10日，美佳包机有限公司向香港特别行政区高等法院首次提起诉讼。2014年4月，北京凯撒国际旅行社收到美佳包机有限公司向香港特别行政区高等法院递交的修订后的诉状，美佳包机有限公司诉称截至2012年9月10日，因北京凯撒国际旅行社违反合同约定未能支付相应的款项和保证金而给其造成的损失为人民币6,214,548元，要求北京凯撒国际旅行社承担上述损害赔偿金。
2014年11月，北京凯撒国际旅行社收到美佳包机有限公司向香港特别行政区高等法院商业法庭再次提起的讼状，美佳包机有限公司诉称自2012年9月11日至2013年12月31日，因北京凯撒国际旅行社违反合同约定未能支付相关款项而给其造成的损失为人民币52,370,172元，因北京凯撒国际旅行社违反合同排他性条款给其造成的损失为人民币26,746,263元，要求北京凯撒国际旅行社承担上述损害赔偿金，并要求阻止北京凯撒国际旅行社违反合同排他性条款的行为和采取相应的补救措施。
2015年3月3日，香港高等法院举行聆讯，将该案合并至香港高等法院一般法庭审理。
北京凯撒已委托香港孖士打律师事务所负责代理相关诉讼事宜。截止本报告出具日，该案件仍处于证据交换阶段，案件尚未进入实质性开庭审理阶段。
北京凯撒于2015年11月2日就其与美佳包机有限公司之间的合同纠纷向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求美佳包机有限公司赔偿损失。2016年4月13日，该案件开庭审理时，美佳包机有限公司并未到庭参加诉讼亦未提交答辩状，北京市朝阳区人民法院宣布休庭，未作出任何判决。目前北京市朝阳区人民法院已正式启动对美佳包机有限公司的委托送达司法程序，并决定于2017年5月8日重新开庭审理本案。
2）按照国际航协规定，北京航服为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中的民用航空运输销售代理人资格，于2015年6月26日与中航鑫港担保有限公司（以下简称“中航鑫港”）签订了《担保与反担保协议》（该公司为国际航空运输协会认可的担保单位）。根据协议约定，中航鑫港向公司提供1,300万元担保，并出具了《不可撤销的担保函》，担保期限一年，以后各年，若公司前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港为公司继续提供担保并出具一年期的该年度担保函；公司向中航鑫港交存保证金234万元，并在中航鑫港指定的中国民生银行北京空港支行开户（账号：701630683）存入246万元定期存款，平安保险为公司开具150万元保函（公司缴纳1%的保费），北京国旅为公司提供670万元信用担保，合计1,300
万元作为质押反担保。
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海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
3）中航鑫港向北京凯撒航空服务有限公司提供了1,300万元担保、向北京凯撒航空服务有限公司上海分公司提供了1,500万元担保、向北京凯撒航空服务有限公司广州分公司提供了150万元担保、向凯撒景鸿商旅（北京）商务服务有限公司提供了112万元担保，合计3,062万元，并出具了《不可撤销的担保函》，根据协议约定，总共向中航鑫港交存保证金433.4万元，存单质押369万元，中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司为公司开具150万元保函，北京凯撒国际旅行社为公司提供2,109.6万元信用担保.
（2）对外担保
截至2016年12月31日，公司对外担保金额为34,309,499千元。
十一、资产负债表日后事项
⑴渤海金控股份有限公司
Avolon收购 C2交易的相关协议已经渤海金控 2016年第十二次临时董事会、第八届董事会第九次会议、第八届董事会第十次会议及2017年第二次临时股东大会审议通过。
本次交易的收购资金来源为公司自有资金、银行贷款及境外银行 Morgan Stanley Senior Funding,Inc.、UBS AG, StamfordBranch和UBS Securities LLC给予的美元贷款。截止本报告
出具日，MorganStanley及UBS已出具并购贷款承诺函，总贷款金额不超过85亿美元，贷款已全部到位。中国银行海南省分行已经出具贷款承诺函，中国银行海南省分行将为本次收购提供不超过 100亿人民币（约 14.7亿美元）的贷款。本次交易预计将于 2017年上半年完成。
⑵供销大集集团股份有限公司
1）2016年 10月 14日，供销大集集团股份有限公司下属子公司大集网贸向掌合天下（北京）信息技术有限公司（简称“掌合天下”）增资 6,000万元实施完成。2016年 10月 21日公司第八届董事会第二十三次会议、2016年 11月 16日公司 2016年年第一次临时股东大会审议通过《关于增资及受让掌合天下（北京）信息技术有限公司股权的议案》，大集网贸出资69,600万元，增资和受让掌合天下41.59%股权，其中54,000万元用于向掌合天下增资，15,600万元用于向原股东受让股权；海航商业控股有限公司（简称“海航商业”）出资 6,000万元受让掌合天下3.75%股权。截至 2016年 12月 31日，大集网贸持有该公司5.66%股权。2017年1月18日，本次增资及股权受让交易实施完成，大集网贸合计持有掌合天下47.25%股权，海航商业持有掌合天下3.75%股权。
2）2017年1月23日供销大集集团股份有限公司第八届董事会第二十七次会议、2017年 2月 13日公司 2017年第二次临时股东大会审议通过《关于境外全资控股子公司收购中国顺客隆控股有限公司股权的议案》，同意由供销大集国际控股有限公司收购中国顺客隆控股有限公司（简称“顺客隆”）部分股东合计持有的顺客隆55.80%已发行股份及目标股份，收购完成后就顺客隆全部已发行股份作出全面要约。双方已签订《股权买卖协议》，目前正在办理商务部涉及反垄断审查申请及批准，地方发改委、商务厅以及外汇管理部门的备案和登记。
3）供销大集集团股份有限公司下属公司上海家得利超市有限公司共计收到盛京银行股份有限公司上海黄浦支行流动资金贷款4亿元，借款还款日期为2017年6月9日。
其中 2016年 12月 31日收到 1,000.00万，2017年 1月 5日收到 3.9亿。该笔借款由本集
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海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
团之子公司上海海航家乐企业管理有限公司以持有上海家得利超市有限公司的股权提供质押。同时该笔借款由海航集团有限公司、上海海航家乐企业管理有限公司提供担保。
(3)海航凯撒旅游集团股份有限公司
1）非公开发行股票
根据业务发展需要，公司非公开发行股票拟募集资金总额不超过人民币720,000万元（含发行费用），其中，海航旅游认购金额不低于人民币200,000万元，凯撒世嘉投资公司认购金额不低于人民币70,000万元，用于国内营销总部二期项目、公民海外即时服务保障系统项目、凯撒邮轮销售平台项目、凯撒国际航旅通项目建设。公司已对中国证监会审查反馈意见进行回复。非公开发行股票事项尚需中国证监会的核准。
2）开展外汇套期保值业务
随着国际贸易业务的不断增加，公司外币结算业务日益频繁，境外销售和采购多以美元、欧元等外币结算，日常外汇收支不匹配。为规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对本公司生产经营、成本控制造成不良影响，公司拟开展外汇套期保值业务，包括远期结售汇、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务，以减少汇率波动对公司业绩的影响。预计公司及控股子公司累计开展的外汇套期保值业务不超过等值3亿美元。
3）根据公司2017年3月30日召开的第八届董事会第十七次会议决议，为调整公司基金业务战略布局，提高公司资产及资金运营效率，公司（甲方）拟以人民币55,868.49万元向关联方海航旅游管理控股有限公司（乙方）转让持有嘉兴永文明体投资合伙企业（有限合伙）5亿份额，本次转让完成后公司仍持有嘉兴基金1亿份额，占该合伙企业出资份额的8.33%。转让协议约定协议生效后15个工作日内乙方向甲方支付5,868.49万元，工商变更登记完成之日起15个工作日内支付剩余转让款50,000万元；协议生效后，乙方持有嘉兴基金50,000万元的出资份额，成为嘉兴基金之有限合伙人，甲方持有嘉兴基金10,000万元出资份额。交易作价根据中兴财光华会计师事务所出具的中兴财光华审专字(2017)第209010号《审计报告》：截至2016年12月31日，嘉兴基金总资产1,200,100,641.47元，净资产1,200,099,241.47元，本次拟转让嘉兴基金5亿出资份额，其对应的嘉兴基金净资产为499,999,747.17元。转让双方在遵循公允、合理、自愿原则的基础上，经协商一致，确定本次交易价格为55,868.49万元。
(4)海航投资集团股份有限公司
海航投资集团股份有限公司 2017年 3月 20日召开的第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于与AEP INVESTMENT MANAGEMENTPTE.LTD签署＜合作框架协议＞的议案》。根据协议约定，海航投资集团股份有限公司与AEP INVESTMENT MANAGEMENT PTE.LTD（.以下简称“AEPIM”）希望通过新加坡注册的管理公司以双方约定方式开展管理业务。
为此，AEPIM委任了YUSOF BIN AMIRWAHID（以下简称“YUSOF”）先生作为海航投资集团股份有限公司股东来持有管理公司股票的权益。海航投资集团股份有限公司拟通过自有资金及境外融资方式，完成本次对外投资交易。根据协议约定，海航投资集团股份有限公司拟认购将于新加坡上市的 REIT至少35%份额；另外将于 REIT上市日当天作为生效日，海航投资集团股份有限公司受让双方约定的管理公司75%股权。
(5)海航创新(海南)股份有限公司
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海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
成城建设于2016年5月16日在浙江省嘉兴市中级人民法院就工程款及垫资利息拖欠起诉海洋花园，同时，浙江成城向嘉兴法院提出财产保全申请，嘉兴法院出具了《民事裁定书》，裁定保全海洋花园名下 16,500万元财产并实际查封海洋花园名下 1122套房屋(未销售)的所有权及土地使用权，查封期限为三年，即从2016年5月18日起至 2019年5月17日止。
(6)海航生态科技（香港）有限公司
海航生态科技（香港）有限公司下属子公司于 2017年 3月 22日在香港股票交易所取得Advanced Card Systems HoldingLimited的股票96,695,762股，持有该公司30.26%的股权。
十二、其他重要事项
⑴海航投资集团股份有限公司
经公司2016年2月5日召开的第七届董事会第十二次会议及2016年2月22日召开的 2016年第一次临时股东大会审议通过，公司 2016年 2月设立的全资子公司海南恒兴创展股权投资基金有限公司（以下简称“恒兴创展”）拟与海航美洲置业有限责任公司（英文名称为：“HNA Property HoldingsLLC”，以下简称“美洲置业”）共同出资270,399,180.70美元在美国设立“HNA Holdings 438-444 Eleventh Avenue LPLLC”（以下简称“海航LP”），美洲置业出资 113,838,055.07美元占有股份42.1%，恒兴创展出资 156,561,125.63美元占有股份57.9%。“海航LP”成立全资子公司“HNA Holdings 438-444 Eleventh AvenueGP,LLC”（以下简称“海航GP”）；与此同时，铁狮门子公司TSCE 2007 Holdings,L.L.C.100%出资成立“TSCE 2007 438-444 Eleventh AvenueGP,L.L.C.”（以下简称“铁狮门GP”）。“海航LP”作为有限合伙人，“海航GP”和“铁狮门GP”作为普通合伙人，共同出资270,941,062.83美元设立合伙企业“438-444 Eleventh Avenue HNA JV,L.P.”（以下简称“海航JV”），其中，“海航LP”出资99.7%，“海航GP”出资0.1%，“铁狮门GP”出资0.2%。“海航JV”进一步以 LP的身份投资于 438-444 Eleventh Avenue HNA REIT, L.L.C.(以下简称“海航REIT”)，其在海航REIT总份额中占比82.272%，海航REIT将投资于项目JV公司。在整个交易架构中，海航投资及其关联方美洲置业所占本阶段投资总金额338,000,000.00美元中的80%。海航实业集团有限公司为恒兴创展就该项交易提供担保。
(2)海航凯撒旅游集团股份有限公司
1）公司全资子公司宝鸡国贸大酒店有限公司和全资子公司陕西国茂实业有限公司合计拥国贸大楼 22,873.95平米房产。宝鸡国贸大酒店有限公司实际经营酒店业务，因消防系统未通过消防部门验收，未取得特种行业经营许可证。2011年 1月 24日，宝鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂实业有限公司房屋建筑物因设施老化等原因向行政主管部门申请停业装修。2012年 10月，宝鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂实业有限公司将合计拥有国贸大楼 22,873.95平米房产及附属设备设施出租给非关联方宝鸡市华创天利工贸有限责任公司经营酒店；租金：每年440万人民币，租金自第6年起每两年增长5%，免租期10个月；租赁期限：12年；由承租方宝鸡市华创天利工贸有限责任公司负责装修及改造；安置原宝鸡国贸大酒店有限公司员工不超过 96人，并承担除五险一金外的全部人工成本；承担对国贸大楼 8楼原租户违约赔偿金 50万元；承租方自租赁
期第二年起每合同年度支付综合服务费 5万元。因对方自 2013年 12月份开始一直拖欠
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海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
租金，公司出于谨慎性原则，在2014年3月至12月，未确认租赁收入及相关税金。2015年末本公司（即宝鸡国贸大酒店有限公司和陕西国茂实业有限公司，本段内往下均简称本公司）与承租方签订补充协议，主要约定：补充协议签订后，承租方先行向本公司支付欠付的租金600,000.00元；截止 2015年12月31日，本公司原《租赁合同书》累计应收未收承租方 8,850,000.00元（含 25个月租金及 100,000.00元综合管理费），在本公司减免其中8个月租金2,800,000.00元的基础上，承租方应于2016年6月30日前付清所欠租金及综合管理费6,050,000.00元，且每月至少支付15万元。基于本公司已于2015年末按补充协议收悉承租方 60万元，且承租方按补充协议约定在上年报告期后（2016年 1至2月份）陆续回款，每月各15万元，本公司在2015年度确认了承租方自2014年3月份以来欠付的租金收入，减免后具体金额为 5,233,333.30元。但承租方仅在 2016年 1至5月支付了3笔15万元，其他租金截止本报告出具日前仍未支付，导致补充协议自动失效，双方应按原《租赁合同书》继续执行。鉴于该应收款项的收回有较大的不确定性，基于谨慎性原则，本公司未确认 2016年全年的租赁收入并将前期应收款项全额计提坏账准备，待后续通过诉讼等形式收回款项后再做确认和转出。
2）公司控股子公司甘肃航食与甘肃省民航机场集团有限公司（以下简称“甘肃机场集团”）于 2008年 5月 8日签订关于合作开发建设航空食品生产和经营用房的合同，项目总投资2,525万元。由甘肃机场集团提供坐落于中川机场内面积为8,000平方米的国有划拨性质土地使用权用于项目建设，并按照项目开发需要及时取得与项目开发相应的许可和批准文件以及房屋所有权证等，但与之相关的政府税费由甘肃航食承担，项目开发所发生的支出亦由甘肃航食承担并自行筹集资金。甘肃航食自甘肃机场集团取得该项目的房屋所有权证起至2037年11月27日间有权占有、使用该项目，具体占用面积以权证确认为准，为此，甘肃航食无需向甘肃机场集团支付费用，双方同意甘肃航食为该项目发生的费用视为占有使用该项目的租金。双方约定，在未取得房屋权证前，甘肃机场集团不得抵押土地或转让该项目，在取得权证后，抵押或转让之前需征得甘肃航食同意，并且甘肃航食有优先购买权。
3）公司控股子公司新疆航食于 2008年 3月 1日与关联方海南航空股份有限公司签订合作开发合同，合同约定双方合作开发建设座落于乌鲁木齐地窝堡国际机场内面积为 13,362平方米的航空食品生产和经营用房建设，项目总投资 3,000万元。办理该项目相关权证涉及的政府税费由新疆航食承担并支付项目所需的资金，新疆航食自海南航空股份有限公司取得项目房屋所有权证起至 2035年 11月 4日期间，无需就使用该项目支付费用，双方同意新疆航食为该项目支付所有费用应被视为使用该项目的租金。该项目尚未取得房屋所有权证前，海南航空股份有限公司不得抵押该项目的土地使用权证或以转让在建工程的方式转让该项目。海南航空股份有限公司取得该项目的房屋所有权证，抵押或者转让该房屋之前应取得新疆航食同意，新疆航食享有优先购买权。
4）公司2007年合并宝鸡市宝鸡饭店及陕西中桥拍卖行有限公司。2014年6月份公司将原下属分公司宝鸡饭店资产、负债设立为全资子公司宝鸡市易食国际购物广场有限公司，截止本报告出具日，宝鸡饭店仍未注销。截止本报告出具日，陕西中桥拍卖行有限公司工商登记、公司章程等法律文件变更手续仍未办理完毕，90%股份之出资人仍为宝鸡饭店。中桥拍卖行目前已停止经营业务，2008年度营业执照未经年检，其拍卖经营批准证书已于2009年2月28日起失效。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
2016.12.31
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
账面价值金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
12,496,221 99.64 12,496,221账准备的其他应收款
其中：账龄组合 12,496,221 99.64 12,496,221单项金额不重大但单独计提
44,895 0.36 44,895 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 12,541,116 100.00 44,895 0.36 12,496,221 2015.12.31
账面余额 坏账准备
类 别 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
3,351,870 98.68 3,351,870账准备的其他应收款
其中：账龄组合 3,351,870 98.68 3,351,870单项金额不重大但单独计提
44,895 1.32 44,895 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 3,396,765 100.00 44,895 1.32 3,351,870A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄
计提 计提金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备比例% 比例%1年以内 9,294,663 74.38 3,132,078 93.44
1至2年 3,066,229 24.54 140,980 4.21
2至3年 135,329 1.08 19,774 0.59
3至4年 59,038 1.76
4至5年
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海航集团有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
5年以上
合计 12,496,221 100.00 3,351,870 100.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）坏账准备
本期减少
项目 2016.01.01 本期增加 2016.12.31转回 转销
金额 44,895 44,895
2、长期股权投资
2016.12.31 2015.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 164,601,636 164,601,636 102,097,664 102,097,664对联营、合营企业投
6,634,707 6,634,707 5,976,346 5,976,346资
合 计
171,236,343 171,236,343 108,074,010 108,074,0103、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
项目 2016年度 2015年度收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 71,698 22,642
合计 71,698 22,642
4、投资收益
被投资单位名称 2016年 2015年权益法核算的长期股权投资收益 214,605 309,990处置长期股权投资产生的投资收益 3,779,860 1,859,786
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