大同煤矿集团财务有限责任公司
审计报告
勤信审字【2018】第1484号
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2018】第1484号大同煤矿集团有限责任公司：
一、审计意见
我们审计了大同煤矿集团财务有限责任公司（以下简称该公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 12月 31日及 2018年 8月31日的资产负债表，2015年度、2016年度、2017年度及2018年1-8月的利润表、现金流量表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了该公司2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日及 2018年 8月 31日的财务状况以及 2015年度、2016年度、2017年度及 2018年1-8月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
该公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
该公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估该公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算该公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督该公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致该公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
二〇一八年十月十二日 中国注册会计师：
资产负债表
单位:大同煤矿集团财务有限责任公司 2018年8月31日 金额单位：元
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|项目|行次|2018年8月31日|2017年12月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|货币资金|2|1,223,481,096.89|2,510,742,312.50|6,242,933,638.69|6,938,404,763.77|
|△结算备付金|3|||||
|△拆出资金|4|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|5||||1,450,000,000.00|
|衍生金融资产|6|||||
|应收票据|7|||||
|其中：银行承兑汇票|8|||||
|商业承兑汇票|9|||||
|应收账款|10|||||
|预付款项|11||||640,000.00|
|△应收保费|12|||||
|△应收分保账款|13|||||
|△应收分保准备金|14|||||
|应收利息|15|94,429,583.18|34,355,322.95|95,169,317.64|19,773,152.78|
|应收股利|16|||||
|其他应收款|17|595,022,181.20|330,062,342.00|35,611.00||
|△买入返售金融资产|18||126,356,000.00|||
|存货|19|||||
|其中：原材料|20|||||
|库存商品（产成品）|21|||||
|划分为持有待售的资产|22|||||
|一年内到期的非流动资产|23|||||
|内部银行存款（内部单位填）|24|||||
|拨付所属资金|25|||||
|其他流动资产|26||46,800,000.00|||
|流动资产合计|27|1,912,932,861.27|3,048,315,977.45|6,338,138,567.33|8,408,817,916.55|
|△发放贷款及垫款|29|17,915,995,500.00|14,729,248,245.81|13,470,454,470.00|10,219,539,933.00|
|可供出售金融资产|30|390,000,000.00|1,203,500,000.00|409,985,753.42|0.00|
|持有至到期投资|31|||406,574,575.34||
|长期应收款|32|||||
|长期股权投资|33|||||
|投资性房地产|34|||||
|固定资产原价|35|72,889,367.82|72,545,363.92|67,574,938.46|65,629,953.32|
|减：累计折旧|36|17,143,718.44|12,732,472.17|8,153,013.16|3,683,900.49|
|固定资产净值|37|55,745,649.38|59,812,891.75|59,421,925.30|61,946,052.83|
|减：固定资产减值准备|38|||||
|固定资产净额|39|55,745,649.38|59,812,891.75|59,421,925.30|61,946,052.83|
|在建工程|40|2,704,940.53||||
|工程物资|41|||||
|固定资产清理|42|||||
|生产性生物资产|43|||||
|油气资产|44|||||
|无形资产|45|2,819,841.42|3,797,396.54|4,653,050.81|6,067,308.85|
|开发支出|46|||||
|商誉|47|||||
|长期待摊费用|48|9,675,019.21|10,272,617.60|||
|递延所得税资产|49|71,407,675.00|45,944,167.67|||
|其他非流动资产|50|||||
|其中：特准储备物资|51|||||
|非流动资产合计|52|18,448,348,625.54|16,052,575,319.37|14,351,089,774.87|10,287,553,294.68|
|资 产 总 计|75|20,361,281,486.81|19,100,891,296.82|20,689,228,342.20|18,696,371,211.23|

资产负债表
单位:大同煤矿集团财务有限责任公司 2018年8月31日 金额单位：元
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|-|-|-|-|-|-|
|项目|行次|2018年8月31日|2017年12月31日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|短期借款|77|||||
|△向中央银行借款|78||41,621,531.82|||
|△吸收存款及同业存放|79|11,030,709,645.61|10,042,179,493.36|15,098,186,644.05|13,017,927,301.82|
|△拆入资金|80||||600,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|81|||||
|衍生金融负债|82|||||
|应付票据|83|||||
|应付账款|84|1,788,971.18|3,159,977.74|226,065.00|2,908,100.38|
|预收款项|85||301,761.29|||
|△卖出回购金融资产款|86|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|||
|△应付手续费及佣金|87|||||
|应付职工薪酬|88|1,290,052.20|69,581.91|229,580.11|437,440.50|
|其中：应付工资|89|||||
|应付福利费|90|29,550.79||||
|应交税费|92|74,390,923.36|104,658,589.18|88,484,261.47|23,850,335.51|
|其中：应交税金|93|73,864,049.99|103,892,325.94|87,742,403.74|23,673,964.43|
|应付利息|94|51,262,241.06|326,408.33||2,401,250.00|
|应付股利|95|||||
|其他应付款|96|646,640.59|1,777,753.65|2,248,413.73|1,823,584.15|
|△应付分保账款|97|||||
|△保险合同准备金|98|||||
|△代理买卖证券款|99|||||
|△代理承销证券款|100|||||
|划分为持有待售的负债|101|||||
|一年内到期的非流动负债|102|||||
|内部单位存款（财务部填）|103|||||
|上级拨入资金|104|||||
|其他流动负债|105|4,496,000.00||1,547,600.00||
|流动负债合计|106|14,164,584,473.99|13,194,095,097.28|15,190,922,564.36|13,649,348,012.36|
|长期借款|108|||||
|应付债券|109|||||
|长期应付款|110|||||
|其中：应付融资租赁费|111|||||
|长期应付职工薪酬|112|||||
|专项应付款|113|||||
|预计负债|114|||||
|递延收益|115|||||
|递延所得税负债|116|||||
|其他非流动负债|117|||||
|其中：特准储备基金|118|||||
|非流动负债合计|119|||||
|负 债 合 计|120|14,164,584,473.99|13,194,095,097.28|15,190,922,564.36|13,649,348,012.36|
|实收资本（股本）|122|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|
|国有资本|123|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|
|其中：国有法人资本|124|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|
|集体资本|125|||||
|民营资本|126|||||
|其中：个人资本|127|||||
|外商资本|128|||||
|#减：已归还投资|129|||||
|实收资本（或股本）净额|130|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00|
|其他权益工具|131|||||
|其中：优先股|132|||||
|永续债|133|||||
|资本公积|134|1,264,600,000.00|1,264,600,000.00|1,264,600,000.00|1,264,600,000.00|
|减：库存股|135|||||
|其他综合收益|136|||||
|其中：外币报表折算差额|137|||||
|专项储备|138|||||
|盈余公积|139|193,209,701.26|164,219,619.96|123,370,577.79|78,242,319.89|
|其中：法定公积金|140|193,209,701.26|164,219,619.96|123,370,577.79|78,242,319.89|
|△一般风险准备|145|281,265,574.43|281,013,600.31|281,013,600.31|244,411,473.58|
|未分配利润|146|1,457,621,737.13|1,196,962,979.27|829,321,599.74|459,769,405.40|
|归属于母公司所有者权益合计|147|6,196,697,012.82|5,906,796,199.54|5,498,305,777.84|5,047,023,198.87|
|※少数股东权益|148|||||
|所有者权益合计|149|6,196,697,012.82|5,906,796,199.54|5,498,305,777.84|5,047,023,198.87|
|负债和所有者权益总计|150|20,361,281,486.81|19,100,891,296.82|20,689,228,342.20|18,696,371,211.23|

单位负责人： 财务负责人： - 制表人：
利 润 表
单位:大同煤矿集团财务有限责任公司 2015-2018年8月 金额单位：元
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|项 目|行次|2018年1-8月|2017年度|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入|1|703,379,099.42|943,804,219.46|842,545,123.54|505,954,564.84|
|其中:营业收入|2|1,027,753.80|508,925.98|||
|其中:主营业务收入|3|||||
|其他业务收入|4|1,027,753.80|508,925.98|||
|△利息收入|5|683,844,887.14|905,819,461.05|820,443,933.09|478,063,486.21|
|△已赚保费|6|||||
|△手续费及佣金收入|7|18,506,458.48|37,475,832.43|22,101,190.45|27,891,078.63|
|二、营业总成本|8|355,166,361.41|446,541,879.38|272,821,997.40|174,213,535.14|
|其中：营业成本|9|695,534.80||||
|其中:主营业务成本|10|||||
|其他业务成本|11|695,534.80||||
|△利息支出|12|171,978,218.53|176,210,788.62|189,812,009.19|65,058,181.14|
|△手续费及佣金支出|13|20,529,052.55|4,148,600.86|6,121,231.31|5,122,796.90|
|△退保金|14|||||
|△赔付支出净额|15|||||
|△提取保险合同准备金金额|16|||||
|△保单红利支出|17|||||
|△分保费用|18|||||
|税金及附加|19|6,248,562.09|8,167,372.56|16,077,013.60|24,162,893.75|
|销售费用|20|||||
|管理费用|21|20,743,779.45|29,497,361.33|26,957,280.30|25,030,239.85|
|其中：研究与开发费|22|||||
|党建工作经费|23|416,167.04|1,124,019.03|1,006,293.54||
|财务费用|24|||||
|其中：利息支出|25|||||
|利息收入|26|||||
|汇兑净损失（净收益以“-”号填列）|27|||||
|资产减值损失|28|134,971,213.99|228,517,756.01|33,854,463.00|54,839,423.50|
|其他|29|||||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|30|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|31|38,406,089.94|47,556,814.08|32,062,966.28|20,506,704.83|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|32|||||
|△汇兑收益（损失以“-”号填列）|33|||||
|其他收益|34|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|35|386,618,827.95|544,819,154.16|601,786,092.42|352,247,734.53|
|加:营业外收入|36|||||
|其中：非流动资产处置利得|37|||||
|非货币性资产交换利得|38|||||
|政府补助|39|||||
|债务重组利得|40|||||
|减：营业外支出|41||17,099.63||337,789.74|
|其中：非流动资产处置损失|42|||||
|非货币性资产交换损失|43|||||
|债务重组损失|44|||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|45|386,618,827.95|544,802,054.53|601,786,092.42|351,909,944.79|
|减:所得税费用|46|96,718,014.68|136,311,632.83|150,503,513.45|88,127,335.53|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|47|289,900,813.27|408,490,421.70|451,282,578.97|263,782,609.26|
|归属于母公司所有者的净利润||289,900,813.27|408,490,421.70|451,282,578.97|263,782,609.26|
|*少数股东损益|48|||||
|持续经营损益|49|||||
|终止经营损益|50|||||
|六、其他综合收益的税后净额|71|||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额|72|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|73|||||
|其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|74|||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|75|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|76|||||
|其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|77|||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|78|||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|79|||||
|4.现金流量套期损益的有效部分|80|||||
|5.外币财务报表折算差额|81|||||
|*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|82|||||
|七、综合收益总额|83|289,900,813.27|408,490,421.70|451,282,578.97|263,782,609.26|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|84|289,900,813.27|408,490,421.70|451,282,578.97|263,782,609.26|
|*归属于少数股东的综合收益总额|85|||||
|八、每股收益：|86|||||
|基本每股收益|87|||||
|稀释每股收益|88|||||

单位负责人： 财务负责人： 制表人：
现金流量表
单位:大同煤矿集团财务有限责任公司 2015-2018年8月 金额单位：元
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|项 目|行次|2018年1-8月|2017年度|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|1||——||——|
|销售商品、提供劳务收到的现金|2|||||
|△客户存款和同业存放款项净增加额|3|988,530,152.25|-5,056,007,150.69|2,080,259,342.23|3,479,055,731.83|
|△向中央银行借款净增加额|4|-41,621,531.82|41,621,531.82|||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额|5|||-600,000,000.00||
|△收到原保险合同保费取得的现金|6|||||
|△收到再保险业务现金净额|7|||||
|△保户储金及投资款净增加额|8|||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|9|||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金|10|645,777,525.08|1,004,109,288.17|767,148,958.68|497,321,213.99|
|△拆入资金净增加额|11||||600,000,000.00|
|△回购业务资金净增加额|12||3,000,000,000.00|||
|收到的税费返还|13|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|14|1,268,500.30|1,191,497.51|3,145,141.52|1,467,976.13|
|经营活动现金流入小计|15|1,593,954,645.81|-1,009,084,833.19|2,250,553,442.43|4,577,844,921.95|
|购买商品、接收劳务支付的现金|16|||||
|△客户贷款及垫款净增加额|17|3,176,747,254.19|1,487,311,531.82|3,284,769,000.00|6,851,252,300.00|
|△存放中央银行和同业款项净增加额|18|-33,497,171.63|-75,546,722.11|107,436,661.85|-594,059,334.23|
|△支付原保险合同赔付款项的现金|19|||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金|20|143,334,652.59|180,032,981.15|198,334,490.50|69,532,103.86|
|△支付保单红利的现金|21|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|22|10,092,813.04|14,460,733.47|11,853,754.65|13,108,308.07|
|支付的各种税费|23|199,874,658.58|226,857,941.53|136,398,399.83|121,441,057.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|24|9,599,692.85|587,420,325.46|9,655,801.68|3,266,214.36|
|经营活动现金流出小计|25|3,506,151,899.62|2,420,536,791.32|3,748,448,108.51|6,464,540,649.98|
|经营活动产生的现金流量净额|26|-1,912,197,253.81|-3,429,621,624.51|-1,497,894,666.08|-1,886,695,728.03|
|二、投资活动产生的现金流量：|27|——|——|||
|收回投资收到的现金|28|2,720,686,240.00|6,449,196,328.76|2,700,283,841.51|7,436,570,265.58|
|其中：收回同煤集团单位投资所收到的现金|29|||||
|取得投资收益收到的现金|30|36,718,832.25|47,556,814.08|36,381,426.37|20,506,704.83|
|其中：取得同煤集团单位投资收益所收到的现金|31|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|32|||||
|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|33|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|34|||||
|投资活动现金流入小计|35|2,757,405,072.25|6,496,753,142.84|2,736,665,267.88|7,457,076,970.41|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|36|4,623,433.85|14,387,388.79|4,365,140.38|15,623,483.46|
|投资支付的现金|37|2,008,030,240.00|7,009,292,000.00|2,071,153,630.66|8,886,570,265.58|
|其中：投资集团公司单位所支付的现金|38|||||
|△质押贷款净增加额|39|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|40|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|41||96,271.34|8,999.70||
|投资活动现金流出小计|42|2,012,653,673.85|7,023,775,660.13|2,075,527,770.74|8,902,193,749.04|
|投资活动产生的现金流量净额|43|744,751,398.40|-527,022,517.29|661,137,497.14|-1,445,116,778.63|
|三、筹资活动产生的现金流量：|44||——|||
|吸收投资收到的现金|45||||3,264,600,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|46|||||
|取得借款所收到的现金|47|||||
|其中：取得财务公司借款收到的现金|48|||||
|△发行债券收到的现金|49|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|50|||||
|其中：收到同煤集团单位其他与筹资活动有关的现金|51|||||
|筹资活动现金流入小计|52||||3,264,600,000.00|
|偿还债务所支付的现金|53|||||
|其中：偿还财务公司债务所支付的现金|54|||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|55|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|56|||||
|其中：分配同煤集团单位股利、利润或偿付利息所支付现金|57|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|58|||||
|其中：支付同煤集团单位的其他与筹资活动有关的现金|59|||||
|筹资活动现金流出小计|60|||||
|筹资活动产生的现金流量净额|61||||3,264,600,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额|62|||||
|五、现金及现金等价物净增加额|63|-1,167,445,855.41|-3,956,644,141.80|-836,757,168.94|-67,212,506.66|
|加：期初现金及现金等价物余额|64|1,206,337,181.66|5,162,981,323.46|5,999,738,492.40|6,066,950,999.06|
|六、期末现金及现金等价物余额|65|38,891,326.25|1,206,337,181.66|5,162,981,323.46|5,999,738,492.40|

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