信永中和会计师事务所
联系电话:+86(010)6554北京市东城区朝阳门北大街
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传真: +86(010)6554 accountants 100027, P.R.China facsimile: 7190审计报告
XYZH/2013CDA3039-1峨眉山旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉山旅游公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是峨眉山旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，峨眉山旅游公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了峨眉山旅游公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合 中国注册会计师：罗建平
伙）
中国注册会计师：谢宇春
中国北京 二○一四年三月二十六日
峨眉山旅游股份有限公司
2013年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-84
1、合并资产负债表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|635,946,490.33|223,672,512.53|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|246,576.00|238,680.00|
|应收票据|||
|应收账款|14,266,419.69|19,758,341.94|
|预付款项|16,219,479.46|5,155,249.67|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|6,707,120.20|7,454,151.53|
|买入返售金融资产|||
|存货|34,395,281.70|29,645,720.35|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|913,361.43|1,340,608.19|
|流动资产合计|708,694,728.81|287,265,264.21|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|5,810,755.25|4,612,312.76|
|投资性房地产|1,939,339.63|2,025,514.67|
|固定资产|899,940,553.91|751,163,581.77|
|在建工程|204,779,240.00|152,254,493.72|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|85,109,620.01|82,523,152.44|
|开发支出|||
|商誉||128,503.92|
|长期待摊费用|24,164,283.65|20,776,060.34|
|递延所得税资产|954,448.21|884,347.45|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,222,698,240.66|1,014,367,967.07|
|资产总计|1,931,392,969.47|1,301,633,231.28|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
2、合并资产负债表（续表）
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|65,000,000.00|50,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|43,129,116.48|21,735,241.57|
|预收款项|28,248,078.70|25,267,401.34|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|35,206,460.53|41,600,665.54|
|应交税费|1,749,504.07|15,769,373.63|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|98,836,069.72|32,988,650.75|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|45,000,000.00||
|其他流动负债|492,750.00||
|流动负债合计|317,661,979.50|187,361,332.83|
|非流动负债：|||
|长期借款||45,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|7,091,216.09|7,091,216.09|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|2,325,000.00||
|非流动负债合计|9,416,216.09|52,091,216.09|
|负债合计|327,078,195.59|239,452,548.92|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|263,456,551.00|235,188,000.00|
|资本公积|690,599,298.72|251,347,853.74|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|111,233,943.04|99,991,126.50|
|一般风险准备|||
|未分配利润|529,860,735.79|469,235,605.74|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,595,150,528.55|1,055,762,585.98|
|少数股东权益|9,164,245.33|6,418,096.38|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,604,314,773.88|1,062,180,682.36|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||1,931,392,969.47|1,301,633,231.28|
|总计|||

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
3、母公司资产负债表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|566,367,169.85|197,890,402.84|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|17,704,360.56|20,981,728.45|
|预付款项|3,954,409.55|4,838,359.67|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|54,200,636.04|32,313,406.64|
|存货|30,494,332.97|29,002,852.91|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|204,183.04|644,465.53|
|流动资产合计|672,925,092.01|285,671,216.04|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|91,320,755.25|32,912,312.76|
|投资性房地产|1,939,339.63|2,025,514.67|
|固定资产|830,074,498.83|750,688,085.44|
|在建工程|196,986,142.60|126,540,523.82|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|79,646,314.44|82,523,152.44|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|24,164,283.65|20,776,060.34|
|递延所得税资产|1,635,006.23|1,177,869.58|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,225,766,340.63|1,016,643,519.05|
|资产总计|1,898,691,432.64|1,302,314,735.09|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
4、母公司资产负债表(续表)
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|65,000,000.00|50,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|41,730,743.30|21,728,512.46|
|预收款项|28,019,615.23|25,248,580.79|
|应付职工薪酬|34,993,985.25|41,393,374.25|
|应交税费|3,407,993.73|15,689,526.39|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|71,144,165.97|32,791,883.41|
|一年内到期的非流动负债|45,000,000.00||
|其他流动负债|492,750.00||
|流动负债合计|289,789,253.48|186,851,877.30|
|非流动负债：|||
|长期借款||45,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|7,091,216.09|7,091,216.09|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|825,000.00||
|非流动负债合计|7,916,216.09|52,091,216.09|
|负债合计|297,705,469.57|238,943,093.39|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|263,456,551.00|235,188,000.00|
|资本公积|690,599,298.72|251,347,853.74|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|111,233,943.04|99,991,126.50|
|一般风险准备|||
|未分配利润|535,696,170.31|476,844,661.46|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,600,985,963.07|1,063,371,641.70|
|负债和所有者权益（或股东权益）|||
||1,898,691,432.64|1,302,314,735.09|
|总计|||

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
5、合并利润表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|825,963,768.10|951,106,988.10|
|其中：营业收入|825,963,768.10|951,106,988.10|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|691,069,790.30|724,660,676.78|
|其中：营业成本|468,708,969.67|505,988,826.35|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|36,729,073.05|44,418,246.25|
|销售费用|69,989,178.83|53,280,506.24|
|管理费用|110,769,439.39|114,130,296.52|
|财务费用|5,463,561.46|6,782,548.88|
|资产减值损失|-590,432.10|60,252.54|
|加：公允价值变动收益（损|||
||-83,042.96|-125,684.00|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||1,366,824.54|-447,896.68|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
||1,198,442.49|-468,297.05|
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-|||
|”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号|||
||136,177,759.38|225,872,730.64|
|填列）|||
|加：营业外收入|2,477,953.77|116,521.64|
|减：营业外支出|4,581,512.70|3,137,673.15|
|其中：非流动资产处|||
||2,233,674.57|2,042,624.38|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以|||
||134,074,200.45|222,851,579.13|
|“－”号填列）|||
|减：所得税费用|21,051,538.61|34,099,101.03|
|五、净利润（净亏损以“－”号|||
||113,022,661.84|188,752,478.10|
|填列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利|||
||114,201,786.59|188,837,220.87|
|润|||
|少数股东损益|-1,179,124.75|-84,742.77|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.4856|0.8029|
|（二）稀释每股收益|0.4856|0.8029|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|113,022,661.84|188,752,478.10|
|归属于母公司所有者的综合|||
||114,201,786.59|188,837,220.87|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||-1,179,124.75|-84,742.77|
|总额|||

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
6、母公司利润表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|818,957,594.42|938,653,238.85|
|减：营业成本|459,754,980.33|494,581,756.40|
|营业税金及附加|36,679,992.37|44,336,725.27|
|销售费用|69,622,538.95|52,380,692.73|
|管理费用|107,425,129.19|112,523,205.81|
|财务费用|5,857,808.34|7,130,198.72|
|资产减值损失|3,622,577.65|1,766,052.30|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||963,338.47|-468,297.05|
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||1,198,442.49|-468,297.05|
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号|||
||136,957,906.06|225,466,310.57|
|填列）|||
|加：营业外收入|588,119.63|68,583.55|
|减：营业外支出|4,491,742.53|3,118,074.38|
|其中：非流动资产处置|||
||2,233,674.57|2,042,624.38|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以|||
||133,054,283.16|222,416,819.74|
|“－”号填列）|||
|减：所得税费用|20,626,117.77|33,769,196.35|
|四、净利润（净亏损以“－”号|||
||112,428,165.39|188,647,623.39|
|填列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.4267|0.8021|
|（二）稀释每股收益|0.4267|0.8021|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|112,428,165.39|188,647,623.39|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
7、合并现金流量表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|849,479,184.25|960,870,432.48|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|3,752,357.51|2,865,981.15|
|经营活动现金流入小计|853,231,541.76|963,736,413.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金|317,422,041.93|392,779,468.78|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|141,384,772.06|145,639,447.23|
|支付的各项税费|73,039,060.40|92,089,623.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|77,465,047.55|87,434,717.24|
|经营活动现金流出小计|609,310,921.94|717,943,257.13|
|经营活动产生的现金流量净额|243,920,619.82|245,793,156.50|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|2,347,343.97||
|取得投资收益所收到的现金|85,084.56|20,400.37|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收|||
||301,500.00|18,849.50|
|回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|3,983,321.52|2,740,755.78|
|投资活动现金流入小计|6,717,250.05|2,780,005.65|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支|||
||274,398,694.73|181,229,174.58|
|付的现金|||
|投资支付的现金||364,364.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|3,911,815.74||
|投资活动现金流出小计|278,310,510.47|181,593,538.58|
|投资活动产生的现金流量净额|-271,593,260.42|-178,813,532.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|485,489,995.98||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|5,490,000.00||
|取得借款收到的现金|65,000,000.00|85,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|550,489,995.98|85,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|50,000,000.00|145,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|48,063,377.58|44,809,667.57|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|12,480,000.00||
|筹资活动现金流出小计|110,543,377.58|189,809,667.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|439,946,618.40|-104,809,667.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|412,273,977.80|-37,830,044.00|
|加：期初现金及现金等价物余额|223,672,512.53|261,502,556.53|
|六、期末现金及现金等价物余额|635,946,490.33|223,672,512.53|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
8、母公司现金流量表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|839,004,259.23|946,458,221.98|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|3,957,107.00|2,963,508.13|
|经营活动现金流入小计|842,961,366.23|949,421,730.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金|308,252,068.78|381,435,501.54|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||139,020,170.28|143,991,168.17|
|金|||
|支付的各项税费|72,661,057.03|91,685,124.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|77,315,161.52|87,320,494.50|
|经营活动现金流出小计|597,248,457.61|704,432,288.78|
|经营活动产生的现金流量净额|245,712,908.62|244,989,441.33|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|1,564,895.98||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||301,500.00|18,849.50|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|11,075,244.49|2,383,800.02|
|投资活动现金流入小计|12,941,640.47|2,402,649.52|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||261,124,400.48|179,266,820.58|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|60,510,000.00|10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|3,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|324,634,400.48|189,266,820.58|
|投资活动产生的现金流量净额|-311,692,760.01|-186,864,171.06|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|479,999,995.98||
|取得借款收到的现金|65,000,000.00|85,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|544,999,995.98|85,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|50,000,000.00|145,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||48,063,377.58|44,808,582.57|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|12,480,000.00||
|筹资活动现金流出小计|110,543,377.58|189,808,582.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|434,456,618.40|-104,808,582.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|368,476,767.01|-46,683,312.30|
|加：期初现金及现金等价物余额|197,890,402.84|244,573,715.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|566,367,169.85|197,890,402.84|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
9、合并所有者权益变动表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
|||||||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|||
|||||||险准备|||||
|一、上年年末余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||99,991,126.50||469,235,605.74||6,418,096.38|1,062,180,682.36|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||99,991,126.50||469,235,605.74||6,418,096.38|1,062,180,682.36|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||
||28,268,551.00|439,251,444.98|||11,242,816.54||60,625,130.05||2,746,148.95|542,134,091.52|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||114,201,786.59||-1,179,124.75|113,022,661.84|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||114,201,786.59||-1,179,124.75|113,022,661.84|
|（三）所有者投入和减少资本|28,268,551.00|439,251,444.98|||||||3,925,273.70|471,445,269.68|
|1．所有者投入资本|28,268,551.00|439,251,444.98|||||||5,490,000.00|473,009,995.98|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||||
|金额|||||||||||
|3．其他|||||||||-1,564,726.30|-1,564,726.30|
|（四）利润分配|||||11,242,816.54||-53,576,656.54|||-42,333,840.00|
|1．提取盈余公积|||||11,242,816.54||-11,242,816.54||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-42,333,840.00|||-42,333,840.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|263,456,551.00|690,599,298.72|||111,233,943.04||529,860,735.79||9,164,245.33|1,604,314,773.88|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
10、合并所有者权益变动表（续表）
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司
上年金额 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
|||||||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|其他|||
|||||||险准备|||||
|一、上年年末余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||81,126,364.16||334,541,347.21||6,502,839.15|908,706,404.26|
|加：同一控制下企业合并产|||||||||||
|生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||81,126,364.16||334,541,347.21||6,502,839.15|908,706,404.26|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||
||||||18,864,762.34||134,694,258.53||-84,742.77|153,474,278.10|
|“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||188,837,220.87||-84,742.77|188,752,478.10|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||188,837,220.87||-84,742.77|188,752,478.10|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||||
|金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||18,864,762.34||-54,142,962.34|||-35,278,200.00|
|1．提取盈余公积|||||18,864,762.34||-18,864,762.34||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-35,278,200.00|||-35,278,200.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||||
|本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||99,991,126.50||469,235,605.74||6,418,096.38|1,062,180,682.36|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
11、母公司所有者权益变动表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司
本期金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目||||||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
|||||||险准备|||
|一、上年年末余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||99,991,126.50||476,844,661.46|1,063,371,641.70|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||99,991,126.50||476,844,661.46|1,063,371,641.70|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
||28,268,551.00|439,251,444.98|||11,242,816.54||58,851,508.85|537,614,321.37|
|“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||112,428,165.39|112,428,165.39|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||112,428,165.39|112,428,165.39|
|（三）所有者投入和减少资本|28,268,551.00|439,251,444.98||||||467,519,995.98|
|1．所有者投入资本|28,268,551.00|439,251,444.98||||||467,519,995.98|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||11,242,816.54||-53,576,656.54|-42,333,840.00|
|1．提取盈余公积|||||11,242,816.54||-11,242,816.54||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-42,333,840.00|-42,333,840.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|263,456,551.00|690,599,298.72|||111,233,943.04||535,696,170.31|1,600,985,963.07|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
12、母公司所有者权益变动表（续表）
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司
上年金额 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目||||||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
|||||||险准备|||
|一、上年年末余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||81,126,364.16||342,340,000.41|910,002,218.31|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||81,126,364.16||342,340,000.41|910,002,218.31|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
||||||18,864,762.34||134,504,661.05|153,369,423.39|
|“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||188,647,623.39|188,647,623.39|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||188,647,623.39|188,647,623.39|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||18,864,762.34||-54,142,962.34|-35,278,200.00|
|1．提取盈余公积|||||18,864,762.34||-18,864,762.34||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-35,278,200.00|-35,278,200.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||||
|本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|235,188,000.00|251,347,853.74|||99,991,126.50||476,844,661.46|1,063,371,641.70|

法定代表人：马元祝 财务负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1.公司概况
峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时简称本集团）是经四川省人民政府[川府函（1997）234号]批准，由原峨眉山旅游总公司（2009年更名为四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司，以下简称峨眉山旅游总公司）和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以所属的峨眉山大酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产，峨眉山风景区水电综合开发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资，乐山市红珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资投入公司。经原国家国有资产管理局[国资评（1997）463号]批准立项，上述发起人投入公司的净资产经原四川省资产评估事务所[川资评（1997）16号]评估和国家国有资产管理局[国资评（1997）513号]确认的价值为 120,959,632.77元，按照原四川省国有资产管理局[川国资企（1997）49号]批准的折股比例1：0.6503折为公司国有法人股（发起人持股）计78,660,000.00元（差额部份42,299,632.77元列入资本公积），连同经中国证监会[证监发字（1997）428、429号]批准公开发行的人民币普通股 40,000,000.00元（含内部职工股 4,000,000.00元），共计 118,660,000.00元，为公司成立时的注册资本，注册资本实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一（1997）第182号]验证。1997年10月9日公司正式成立，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照。
根据1997年 5月本公司（筹）与原峨眉山市峨眉山管理委员会（2008年 11月更名为峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会，以下简称峨眉山管委会）签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，自1997年10月起40年内峨眉山管委会委托公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配50%。公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。
经公司2003年第1次临时股东大会决议，以2002年12月31日总股本 118,660,000股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为 35,598,000股。其中境内法人股股东可配股份 23,598,000股，经四川省财政厅[川财企（2002）58号]《关于峨眉山旅游股份有限公司国有法人股放弃配股权有关问题批复》同意国有法人股股东承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 12,000,000股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为 12,000,000股，配股价为 8.53元/股。该配股方案经中国证监会[证监发行字（2004）154号]核准后于2004年10月25日实施完毕，向社会公众股股东配售 12,000,000股，增加股本 12,000,000元，股本变更后，截止 2004年末公司总股本为130,660,000股。根据2005年2月18日召开的2004年股东大会通过的利润分配方案，公
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司以2004年末总股本130,660,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，资本公积转增6股，本次送红股与转增方案实施后，总股本增至235,188,000股。
2006年5月，公司完成股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的 3.2股对价股份。股权分置方案实施后，所有股份均为流通股，其中无限售条件的股份为123,488,988股，占总股本52.51%，有限售条件的股份为111,699,012股，占总股本47.49%。
根据2012年11月22日四川省政府国有资产监督管理委员会出具的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（川国资产权[2012]103号）、公司2013年1月23日召开的 2013年第一次临时股东大会决议通过的《关于峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票方案的议案》、2013年9月11日召开的 2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》以及 2013年 11月 5日中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1406号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司获准非公开发行不超过3,010万股人民币普通股（A股）。
公司本次非公开发行人民币普通股（A股）股票实际已发行 28,268,551股，募集资金总额为人民币 479,999,995.98元，扣除各项发行费用人民币 12,480,000.00元，实际募集资金净额为人民币 467,519,995.98元，其中新增注册资本（股本）为人民币 28,268,551.00元，资本公积为人民币 439,251,444.98元。上述注册资本的实收情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具 XYZH/2013CDA3040-2验资报告验证。2014年 1月 23日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
截至2013年12月31日，公司股份总数为263,456,551.00股（每股面值1元），其中：有限售条件股份为 47,405,260股，占股份总数的17.99%，无限售条件股份为216,051,291股，占股份总数的82.01%。法定代表人为马元祝，企业法人营业执照注册号为510000000161064。
目前，公司住所为峨眉山市名山南路 41号；经营范围为提供旅游，索道运输，旅店，中餐、西餐、酒水、茶座、游艺室、音乐厅、公共浴室、美容、理发；中药材，生活饮用水；预包装食品批发兼零售；茶叶的生产及销售；含茶制品（其他类）生产；花卉、苗木、林木种植与销售；园林绿化、设计与施工；文化艺术业（以上经营项目与期限以许可证为准，且仅限分支机构经营）。（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）商品批发与零售；建筑装修装饰工程；房屋租赁；居民服务业；茶的种植；商品服务业；进出口业。
截止2013年12月31日，公司注册资本及实收资本（股本）均为263,456,551.00元，其中持有公司有限售条件股份的法人股东名称及所持股份（含所持有限售股份）如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|持股总数|持股比例%|
|四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司|93,173,625|35.37|
|乐山市红珠山宾馆|18,462,375|7.01|
|全国社保基金|10,118,963|3.84|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|兴业全球基金管理有限公司|6,475,217|2.46|
|国联证券股份有限公司|5,702,429|2.16|
|上海珑骐投资中心（有限合伙）|3,035,335|1.15|
|中国太平洋人寿保险股份有限公司|1,889,181|0.72|
|中国太平洋财产保险|947,426|0.36|
|鹏华基金管理有限公司|100,000|0.04|
|合计|139,904,551|53.11|

2.企业注册地、组织形式和总部地址
||
|-|
|组织形式|
|股份有限公司|

3.企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商旅游、宾馆服务等
务营业活动等
公司 2013年的业务与经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。
4.控股股东以及集团最终控制人的名称
公司的控股股东为峨眉山旅游总公司，最终实际控制人为峨眉山管委会。
5.公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作，具体由总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设董事会办公室、发展投资部、总经理办公室、人力资源部、财务部、工程部、营销中心、技术安全部、票务稽查大队、督察监察部、供热洗涤部、艺术团、经检审计部、工会十四个部门。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易。公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类。公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
2）金融资产确认与计量。金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移。金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债。公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
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2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差提方法 额，计提坏账准备*
*经单独测试后未减值的单项金额重大应收款项，公司将其并入单项金额不重大应收款项一起按应收款项账龄为信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|15|
|20|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账坏账准备的计提方法
准备
12.存货
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公司根据存货的性质和用途将存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合 1号准则规定的成本之和进行初始计量；茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领用发出时采用先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
茶叶和相关旅游产品按单个存货项目、其他存货按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按第 1号会计准则应用指南三.（三）规定方法确定。
13.长期股权投资
长期股权投资包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.投资性房地产
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|20-35年|5%|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他（含其他设备和其他），按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。根据目前酒店业的发展与竞争趋势，并结合资产的实际使用状况，经公司第四届董事会第四次会议及 2006年度股东大会审议通过，从 2007年起，对新发生的装修费支出按 8年的预计使用年限进行折旧。索道设备根据其使用环境并考虑安全因素，确定了15年的预计年限。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|20-35|5|
|固定资产装修装饰|8、10|5|
|索道设备|15|5|
|机器设备|10|5|
|电器及影视设备|5|5|
|运输设备|8|5|
|其他设备|5|5|
|其他|3-12|5|

公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
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出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
公司无形资产目前主要为土地使用权，初始计量是按公司设立时按经国有资产管理部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的。以后取得的其他的无形资产，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.非金融长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的景区临时建筑与设施、酒店床上用品等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则
（1）收入确认原则：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)销售商品收入：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：公司的营业收入主要包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。
1）游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及 1997年 5月与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议确定的。协议约定，自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委托公司负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配50%。
由公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定，公司将全部游山票收入作为主营业务收入，将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。
2）商品其他销售：主要指旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
25.政府补助
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
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益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。
30.终止经营
终止经营是指公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的公司组成部分被划归为持有待售：公司已经就处置该组成部分作出决议、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
31.重要会计估计的说明
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能
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会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
公司于每年度终了，对固定资产和无形资产预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响：无。
2.会计估计变更及影响：无。
3.前期差错更正和影响：无。
四、税项
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1.主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|宾馆酒店的收入、索道收入、游山门票收入及旅行社收入|
|销售货物或者提供加工、修理修配劳务的增值额|
|应纳税所得额|
|按应缴纳的流转税额|
|按应缴纳的流转税额|
|按应缴纳的流转税额|

1.1营业税：宾馆酒店的客房及餐饮收入、索道收入按5%计缴营业税，其中根据财政部、国家税务总局[财税（2001）116号]《关于营业税若干问题的通知》的规定，“单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”，从2003年1月起客运索道收入按5%计缴营业税；门票收入按3%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按5%计缴。
1.2企业所得税：公司按15%计缴企业所得税，公司之子公司按25%计缴企业所得税。
2.税收优惠及批文
企业所得税：根据2011年7月27日财政部[财税（2011）58号]《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》相关规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。四川省峨眉山市地方税务局于2013年4月18日出具[峨地税通（2013）12号]税务事项通知书，同意公司享受西部大开发政策，2012年度减按15%计缴企业所得税。公司2013年度暂按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
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五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|年末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益（元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（元）|
|有限责任公司|北京市|生产销售|300|销 售 包 装 食品、百货等|150||50|60|是|-307,763.61|1,807,763.62|
|其他有限责任公司|成都市|投资|550|项目投资、酒店管理服务|450||81.82|81.82|是|136,051.30|863,948.70|
|有限责任公司|峨眉山市|旅游业务|500|入境旅游、国内旅游及出境旅游业务|450||90|90|是|26,886.85|473,113.15|
|其他有限责任公司|峨眉山市|物业管理|7000|物业管理|7000||94.29|94.29|是|4,074,720.73||
|有限责任公司|洪雅县|生产销售|1000|茶叶生产、销售|1000||100|100|是|||
|有限责任|成都市|网上批发、零售|100|网上批发、零售预包装食品|100||51|51|是|229,390.34|260,609.66|

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|公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|年末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|年末少数股东权益（元）|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（元）|
|公司||||兼散装食品||||||||
|其他有限责任公司|成都市|旅游业务|30|国内旅游业务经营等|27||90|90|是||30,000.00|
|有限责任公司|成都市|会务|10|会务代理\展览展示|9||90|90|是|10,923.30||
|其他有限责任公司|洪雅县|旅游项目投资|1500|旅 游 项 目 投资、酒店管理|1000||66.67|66.67|是|4,994,036.42||

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（1）北京国安峨眉茶业有限公司（以下简称北京国安峨眉茶叶公司），原名北京鸿信物业管理有限责任公司，于2000年7月26日正式成立，注册资本为50万元。2008年7月，公司和中信国安集团公司分别投入货币资金 150万元、100万元，变更后的注册资本为300万元，其中公司占变更后的注册资本比例为50%。2008年7月17日，相关工商变更手续办理完毕，同时更名为现名称。营业执照注册号为110105001478950，住所为北京市朝阳区朝阳北路225号京龙大厦1605、1606室，法定代表人为马元祝。目前，北京国安峨眉茶叶公司主要经营销售包装食品、百货、五金交电、化工产品、电子计算机及配件、机械设备、电气设备、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、木材、钢材；物业管理；房屋出租；投资咨询；房地产信息咨询（不含中介服务）；企业形象策划；零售国产卷烟。北京国安峨眉茶叶公司章程规定：董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决通过方为有效。北京国安峨眉茶叶公司董事会成员 5人，其中 3人由本公司委派，因此本公司的表决权比例为60%，能实际控制北京国安峨眉茶叶公司生产经营和管理，自2008年度起将其纳入公司合并财务报表范围。
（2）成都峨眉山旅游投资有限公司（以下简称峨眉山旅游投资公司）：2005年6月1日，经公司第3届董事会第15次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决议，由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资550.00万元设立。
公司出资450.00万元，占注册资本的81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任公司出资100.00万元，占18.18%。2005年11月10日，经成都市武侯区工商行政管理局登记正式成立。从2006年1月起将其纳入公司合并财务报表范围。目前经营范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）。
（以上经营范围不含法律法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
（3）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（以下简称峨眉山风景国际旅行社）：2002年3月13日，经公司第2届董事会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由公司与自然人李易共同出资 500.00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。公司出资 450.00万元，占注册资本的90%；李易出资 50.00万元，占10%。2002年 4月 23日，经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游业务、出入境旅游业务，旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务（限分支机构经营）。
（4）峨眉山万年实业有限公司（以下简称峨眉山万年实业公司）：原名峨眉山万年旅游房地产有限公司，由公司和峨眉山旅游总公司共同出资设立，成立时的注册资本为 1,000.00万元，其中：公司出资 600.00万元，占注册资本的60%；峨眉山旅游总公司出资 400.00万元，占注册资本的40%，已经峨边宏阳会计师事务所[峨宏验（2010）字第B-49号]验证。2010年4月13日经乐山市峨眉山工商行政管理局登记成立，经营范围：
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房地产开发。2012年7月18日“峨眉山万年旅游房地产有限公司”名称变更为“峨眉山万年实业有限公司”；原经营范围“房地产开发”变更为“物业管理”，相关工商变更登记已完成。根据万年实业公司2013年12月16日的股东会决议和修改后的章程，新增注册资本 6,000万元，均由本公司出资；增资后注册资本变更为 7,000万元；其中：本公司出资人民币 6,600万元、占变更后注册资本的94.29%；四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司出资人民币 400万元、占变更后注册资本的5.71%。以上新增注册资本的实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所出具[峨顺会验（2013）第 103号]验资报告验证。2013年 12月增资后经营范围变更为：物业管理；旅游项目和农业项目投资；房地产、旅游景区开发、管理；园林绿化工程施工。
（5）洪雅峨眉雪芽茶业有限公司（以下简称洪雅峨眉雪芽公司）：为加快“峨眉雪芽”产业发展，进一步扩大生产规模，提升产品品质，根据 2012年 9月 5日公司第五届董事会第十五次（临时）会议审议通过的“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司的”决议，组建成立洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司全资子公司。洪雅峨眉雪芽公司注册资本 1,000.00万元，由本公司出资 1,000.00万元，占注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字（2012）251号]验资报告验证。洪雅峨眉雪芽公司企业法人营业执照注册号为511423000013912。经营范围：茶叶、酒、卷烟、雪茄烟销售。茶叶种植及其种植技术推广、信息服务；茶具、日用百货、旅游商品、工艺美术品（不含金银饰品）、中药材、文化办公用品销售。（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
（6）成都峨眉雪芽电子商务有限公司（以下简称峨眉雪芽电子商务公司）是由本公司和成都云晟网络科技有限公司二位股东共同出资组建，公司注册资本为人民币 100万元，其中：公司出资人民币51万元，占出资总额的51%；成都云晟网络科技有限公司出资人民币49万元，占注册资本的49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所有限责任公司出具[川天仁会司验字（2013）第 2-1号]验资报告验证。公司于 2013年 2月 6日取得成都市行政管理局核发的注册号为 510109000360161的企业法人营业执照。公司住所：成都市高新区永丰路47号1幢1单元7楼20号，法定代表人为陈耿，公司类型为：其他有限责任公司。经营范围为：网上批发、零售预包装食品兼散装食品（凭食品流通许可证在有效期内从事经营）。经营期限：2013年2月6日至2053年2月5日。
（7）成都峨眉山旅行社有限责任公司（以下简称成都峨眉山旅行社）：2003年8月 10日，经子公司峨眉山风景国际旅行社股东会同意，向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资270,000.00元，并经其股东会决议通过。2003年9月26日，在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记，成立时的注册资本为 30.00万元，其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资 27.00万元，占注册资本的90%；自然人李易出资 3.00万元，占10%。从 2003年 10月起将其纳入了公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游
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业务。（以上经营范围不含法律法规、国务院决定禁止和限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
（8）四川仙山会议服务有限责任公司（以下简称仙山会议服务公司）：由子公司峨眉山风景国际旅行社和自然人高宁共同出资 10.00万元设立。峨眉山风景国际旅行社出资9.00万元，占注册资本的90%；高宁出资1.00万元，占10%。2005年8月25日，经成都市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为5101051810211。从 2005年 9月起将其纳入公司合并财务报表范围。目前经营范围：会务代理、展览展示。（以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目，涉及许可证的凭证经营。）（9）洪雅洪金旅游投资发展有限公司（以下简称洪金旅游投资公司）是由子公司峨眉山万年实业公司与四川华地财富投资有限公司共同出资成立的有限责任公司。公司注册资本为人民币1,500万元，其中：峨眉山万年实业公司出资人民币1,000万元，占注册资本的66.67%，四川华地财富投资有限公司出资人民币 500万元，占注册资本的33.33%。上述注册资本的实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所[峨顺会验（2013）第 98号]验资报告验证。2013年 11月 29日，洪金旅游投资公司取得了由四川省眉山市洪雅县工商行政管理局核发的注册号为 511423000015512企业法人营业执照，法定代表人姓名：马元祝，住所：洪雅县生态食品加工产业园区（峨眉雪芽公司办公楼内），公司类型：其他有限责任公司，经营范围：旅游项目投资、酒店管理、景区开发管理运作、投资信息咨询、物业管理、农业项目投资。（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
（二）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
（三）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
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|新纳入合并范围的原因|持股比例%|年末净资产|
|2013年新设|51.00|468,143.56|
|2013年新设|66.67|14,983,607.62|

 2.本年度不再纳入合并范围的公司情况
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|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例%|处置日净资产|
|公司已注销|60.00%|3,911,815.74|

（四）本年发生的企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况：无。
2.通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况：无。
3.反向购买：无。
（五）外币报表折算：无。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月 31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,177,703.45||1,177,703.45|1,110,905.09||
|1,177,703.45||1,177,703.45|1,110,905.09||
|634,757,371.73||634,757,371.73|222,561,380.85||
|634,757,371.73||634,757,371.73|222,561,380.85||
|11,415.15||11,415.15|226.59||
|11,415.15||11,415.15|226.59||
|635,946,490.33||635,946,490.33|223,672,512.53||

年末货币资金较年初增加412,273,977.80元，增长184.32%，主要是公司2013年12月收到非公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金人民币479,999,995.98元导致。
其他货币资金11,415.15元是子公司峨眉山旅游投资公司的存出投资款。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产的种类
||
|-|
|年末公允价值|
|246,576.00|
|246,576.00|

（2）变现受限制的交易性金融资产：无。
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|16,885,428.35|100.00|2,619,008.66|15.51|22,489,525.05|100.00|2,731,183.11|
|16,885,428.35|100.00|2,619,008.66|15.51|22,489,525.05|100.00|2,731,183.11|
|16,885,428.35||2,619,008.66||22,489,525.05||2,731,183.11|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|14,241,448.99|3.00|427,243.47|19,904,143.02|3.00|
|296,910.52|10.00|29,691.05|196,109.83|10.00|
|96,721.26|15.00|14,508.19|77,533.11|15.00|
|41,377.22|20.00|8,275.44|167,390.44|20.00|
|139,359.71|50.00|69,679.86|150,017.75|50.00|
|2,069,610.65|100.00|2,069,610.65|1,994,330.90|100.00|
|16,885,428.35||2,619,008.66|22,489,525.05||

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）本年度实际核销的应收账款：无。
（4）持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：无。
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）应收账款金额前五名单位合计 10,454,931.40元，占应收账款总额的比例为 61.91%。
||||
|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|
|实际控制人|6,958,447.54|1年以内|
|客户|1,868,750.00|1年以内|
|客户|633,613.00|5年以上|
|客户|518,881.86|1年以内|
|客户|475,239.00|1年以内|
||10,454,931.40||

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|实际控制人|6,958,447.54|
|同一实际控制人|1,934.20|
|同一实际控制人|54,693.60|
|合营企业|170,980.70|
||7,186,056.04|

（7）应收账款中外币余额：无。
（8）终止确认的应收账款：无。
（9）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|16,069,677.39|99.08|5,072,978.67|
|84,361.07|0.52||
|||40,180.00|
|65,441.00|0.40|42,091.00|
|16,219,479.46|100.00|5,155,249.67|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|12,000,000.00|1年以内|
|非关联方|1,796,722.70|1年以内|
|非关联方|500,000.00|1年以内|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|500,000.00|1年以内|
|非关联方|290,000.00|1年以内|
||15,086,722.70||

（3）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：无。
（4）预付款项中外币余额：无。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|8,476,260.53|100.00|1,769,140.33|20.87|9,830,053.43|100.00|2,375,901.90|
|8,476,260.53|100.00|1,769,140.33|20.87|9,830,053.43|100.00|2,375,901.90|
|8,476,260.53|100.00|1,769,140.33||9,830,053.43|100.00|2,375,901.90|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例%||金额|比例%|
|5,225,874.79|3.00|156,776.25|6,672,148.66|3.00|
|1,454,244.55|10.00|145,424.46|438,586.84|10.00|
|222,566.94|15.00|33,385.04|401,727.24|15.00|
|122,452.08|20.00|24,490.42|94,738.64|20.00|
|84,116.02|50.00|42,058.01|340,360.21|50.00|
|1,367,006.15|100.00|1,367,006.15|1,882,491.84|100.00|
|8,476,260.53||1,769,140.33|9,830,053.43||

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无。
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）本年度实际核销的其他应收款：无。
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：无。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|占总额比例%|
|非关联方|390,000.00|1-2年|4.60|
|非关联方|325,356.94|1-2年|3.84|
|公司员工|239,161.33|1年以内|2.82|
|公司员工|189,421.46|1年以内|2.23|
|非关联方|175,135.67|5年以上|2.07|
||1,319,075.40||15.56|

（6）应收关联方款项：无。
（7）其他应收款中外币余额：无。
（8）终止确认的其他应收款：无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
（10）应收政府补助：无。
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|12,843,702.79||12,843,702.79|12,314,196.23||
|10,951,976.92||10,951,976.92|7,572,187.47||
|4,645.00||4,645.00|||
|185,320.00||185,320.00|||
|8,880,096.43||8,880,096.43|7,105,354.55||
|853,775.06||853,775.06|2,221,473.90||
|675,765.50||675,765.50|432,508.20||
|34,395,281.70||34,395,281.70|29,645,720.35||

（2）存货跌价准备：无。
（3）存货跌价准备计提：无。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|400,448.95|543,042.09|
|340,815.04|550,358.92|
||90,300.00|
|172,097.44|156,907.18|
|913,361.43|1,340,608.19|

8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|315,481.75|
|5,810,755.25|
|6,126,237.00|
|315,481.75|
|5,810,755.25|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|40.00|40.00|400,000.00|315,481.75|||315,481.75|
|||400,000.00|315,481.75|||315,481.75|
|50.00|50.00|5,000,000.00|4,612,312.76|1,198,442.49||5,810,755.25|
|||5,000,000.00|4,612,312.76|1,198,442.49||5,810,755.25|
|||5,400,000.00|4,927,794.51|1,198,442.49||6,126,237.00|

（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|40.00|40.00|||||
|50.00|50.00|26,741,893.30|15,106,509.25|11,635,384.05|33,484,249.18|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|||26,741,893.30|15,106,509.25|11,635,384.05|33,484,249.18|

（4）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|315,481.75|||315,481.75|
|315,481.75|||315,481.75|

*成都峨嵋山热浪传播有限责任公司（以下简称峨嵋山热浪传播公司）是由公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2003年7月11日正式成立，注册资本为人民币100.00万元，其中公司出资 40.00万元、香港新华传媒集团有限公司出资 40.00万元、香港利川有限公司出资 20.00万元。经公司 2006年 10月 23日召开的第 3届董事会第 25次会议决议审议通过的“关于同意解散成都热浪传播有限责任公司的议案”和鉴于峨嵋山热浪传播公司近几年持续亏损的经营情况，公司于 2006年对该项投资计提了 20.00万元的减值准备，由于扣除减值准备后该项长期股权投资账面价值 115,481.75元低于公司按照持股比例计算应享有的峨嵋山热浪传播公司所有者权益份额，故自 2006年度起未按照权益法核算。峨嵋山热浪传播公司最近几年财务状况未见好转，公司于 2010年追加全额计提长期股权投资减值准备。至本年末，该情况未发生变化。
（5）向投资企业转移资金的能力受到限制情况：无。
9.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,762,020.67|||
|2,762,020.67|||
|736,506.00|86,175.04||
|736,506.00|86,175.04||
|2,025,514.67|||
|2,025,514.67|||
|2,025,514.67|||

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|2,025,514.67|||

投资性房地产是公司对外出租的门市及铺面。
（2）按公允价值计量的投资性房地产：无。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产：无。
（4）通过经营租赁租出的投资性房地产：
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,939,339.63合计 1,939,339.63 10.固定资产
（1）固定资产明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少|
|1,406,202,332.43|257,655,172.51||12,713,761.32|
|573,884,821.09|112,729,665.56|||
|270,797,332.97|15,935,583.75||3,839,755.83|
|123,699,446.61|26,222,723.00|||
|276,704,202.75|41,192,365.35||4,924,226.64|
|41,048,721.91|7,215,923.55||800,202.00|
|47,811,775.37|4,562,040.00||1,676,811.00|
|72,256,031.73|49,796,871.30||1,472,765.85|
|653,245,452.63|本年新增|本年计提|10,157,976.28|
|167,076,424.69||22,500,318.19||
|180,383,503.64||31,495,818.63|2,004,492.00|
|68,398,897.23||6,803,808.11||
|152,647,130.22||25,684,210.50|756,924.51|
|27,027,301.11||4,745,041.97|4,490,433.89|
|26,740,960.37||4,006,403.17|1,531,295.44|
|30,971,235.37||11,086,814.76|1,374,830.44|
|752,956,879.80||||
|406,808,396.40||||
|90,413,829.33||||
|55,300,549.38||||
|124,057,072.53||||
|14,021,420.80||||
|21,070,815.00||||
|41,284,796.36||||
|1,793,298.03||||

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,427,552.67|||
|225,745.36|||
|140,000.00|||
|751,163,581.77|||
|406,808,396.40|||
|90,413,829.33|||
|55,300,549.38|||
|122,629,519.86|||
|13,795,675.44|||
|20,930,815.00|||
|41,284,796.36|||

本年增加的固定资产原值为 257,655,172.51元，其中：由在建工程转入的金额为 222,360,583.13元，其余均为外购增加。本年增加的累计折旧 106,322,415.33元中，本年计提106,322,415.33元。
本年减少的固定资产原值为 12,713,761.32元，累计折旧 10,157,976.28元，净值 2,555,785.04元；主要是建设成都峨眉山国际大酒店而报废的装修装饰和处置报废的远大中央空调机组。
年末固定资产中无用于银行借款抵押和对外提供担保情况。
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|13,662,358.45|5,344,930.67||8,317,427.78|
|6,319,401.50|4,779,954.47|1,213,472.31|325,974.72|
|883,636.28|616,841.11|225,745.36|41,049.81|
|20,865,396.23|10,741,726.25|1,439,217.67|8,684,452.31|

（5）通过融资租赁租入的固定资产：无。
（6）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（7）年末持有待售的固定资产：无。
（8）年末未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|房产证正在办理过程中|

11.在建工程
（1）在建工程明细表
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|227,659.75|227,659.75||227,659.75|227,659.75|
|2,535,322.00||2,535,322.00|30,816,574.88||
|144,185,503.16||144,185,503.16|27,861,681.09||
|7,498,097.40||7,498,097.40|39,824,969.90||
|1,313,180.48||1,313,180.48|||
|34,503,617.70||34,503,617.70|||
|13,313,959.50||13,313,959.50|547,500.00||
||||8,305,542.90||
||||5,485,522.00||
||||14,699,795.59||
||||8,250,000.00||
||||3,128,000.00||
||||3,058,000.00||
||||3,054,000.00||
||||2,418,523.20||
|1,429,559.76||1,429,559.76|4,804,384.16||
|205,006,899.75|227,659.75|204,779,240.00|152,482,153.47|227,659.75|

*“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”中 1,500,000.00元设备运输费及税费、“索道景观茶楼”547,500.00元上年末归类入“其他零星工程”，本年将年初数并入相关项目或单列，故“其他零星工程”年初数与上年末数有-2,047,500.00元的差异。
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|30,816,574.88|20,383,755.50|48,665,008.38||
|27,861,681.09|116,323,822.07|||
|39,824,969.90|46,569,232.33|78,896,104.83||
|14,699,795.59|19,099,894.76|33,799,690.35||
|8,305,542.90|1,454,786.10|9,760,329.00||
|8,250,000.00|6,819,971.00|15,069,971.00||
|547,500.00|12,766,459.50|||
||34,503,617.70|||
|130,306,064.36|257,921,538.96|186,191,103.56||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例%|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率%|
|34,364,472.00|148.99|89.68||||
|242,000,000.00|59.58|59.58||||
|190,000,000.00|45.47|45.47||||
|21,592,403.89|156.54|100.00||||
|13,842,573.00|70.51|100.00||||
|16,500,000.00|91.33|100.00||||
|||90.00||||
|90,000,000.00|38.34|38.34||||
|608,299,448.89||||||

*峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目是洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司根据洪雅县发展和改革局企业投资项目备案通知书（备案号：川投资备[51142312090301]0030号）修建占地27,800平方米的厂房、展厅及配套设施，项目名称：峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目。
**成都峨眉山国际大酒店改建项目是成都峨眉山雪芽大酒店根据成都市青羊区发展和改革局《企业投资项目备案通知书》（备案号：川投资备[51010512110901]007号）改建面积 1.9万平方米的营业场所，更新暖风系统，消防设备及内部装饰提升改建，项目名称：成都峨眉山国际大酒店改建项目。
（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|227,659.75|||227,659.75|
|227,659.75|||227,659.75|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①金顶宾馆工程是公司 1997年进行的工程，截止 2000年已经长期停建且预计在 3年内不会重新开工，于 2000年全额计提在建工程减值准备。截止 2013年末，原计提减值准备时的状况未发生变化。
12.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|114,412,178.05|5,584,298.65||
|114,412,178.05|5,584,298.65||
|31,889,025.61|2,997,831.08||
|31,889,025.61|2,997,831.08||
|82,523,152.44|||
|82,523,152.44|||
|82,523,152.44|||
|82,523,152.44|||

本年增加的累计摊销中，本年摊销2,997,831.08元。
（1）土地使用权原始金额是资产收购和置换进入以及出让取得的土地使用权，明细项目如下：
||||
|-|-|-|
|国有土地使用证号|入账价值|摊销期限|
|峨眉国用（2001）字第6698号|2,842,697.19|2001.09.21-2036.10.25|
|峨眉国用（2001）字第6699号|2,601,497.37|2001.09.21-2036.10.25|
|峨眉国用（2001）字第6700号|19,787,274.16|2001.09.21-2041.07.25|
|峨眉国用（2001）字第6701号|10,003,282.52|2001.09.21-2041.07.25|
|峨眉国用（2001）字第6702号|5,791,043.00|2001.09.21-2041.07.25|
|峨眉国用（2001）字第6706号|67,815,439.81|2001.09.21-2041.07.25|
|峨眉国用（2002）字第6863号|2,649,344.00|2002.09.16-2052.05.19|
|峨眉国用（2012）字第55209号|2,921,600.00|2012.04.16-2046.12.31|
|洪国用（2013）第164号|5,584,298.65|2013.12.25-2062.12.24|
||119,996,476.70||

本年新增无形资产是公司于2012年12月25日与洪雅县国土资源局签订土地出让合同，购买位于洪雅县止戈镇生态食品加工园区的土地使用权，用途为工业用地，土地使用权面积为48,657.31平方米，土地证号：洪国用（2013）第164号，使用期限为：2013年12月25日至2062年12月24日。
（2）截止 2013年 12月 31日，无形资产（土地使用权）无用于银行借款抵押和对
外提供担保情况。
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|188,215.47|||188,215.47|
|128,503.92|||128,503.92|
|316,719.39|||316,719.39|

*为子公司峨眉山风景国际旅行社 2003年收购成都峨眉山旅行社股权时形成的股权投资差额（借方差额）。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的情况，峨眉山风景国际旅行社已于 2006年对其尚未摊销的股权投资差额（借差） 188,215.47元全额计提了长期股权投资减值准备。根据《企业会计准则第 20号-企业合并》的规定，对非同一控制下企业合并形成的对子公司投资相关的股权投资借方差额的余额，执行新会计准则后，企业无法可靠确定购买日被购买方可辩认资产、负债公允价值的，应将按原制度核算的股权投资借方差额的余额，在合并负债表中作为商誉列示。
**北京国安峨眉茶叶公司为公司2008年度非同一控制下企业合并取得的子公司，合并日为 2008年 7月 17日（股权变更登记日期），公司在合并财务报表中确认了商誉 128,503.92元，是公司按照《企业会计准则第 20号－企业合并》的规定，将合并成本 1,500,000.00元超过合并日北京国安峨眉茶叶公司（以企业会计准则 20号－企业合并中规定的资产、负债的公允价值确认原则进行评估确认）的可辨认净资产公允价值由公司享有的份额之间的差额。截止2013年12月31日，北京国安峨眉茶叶公司已资不抵债，因此对其商誉全额计提全额减值准备。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
|819,362.49|508,167.00|846,048.76||481,480.73|
|1,045,094.62||418,037.76||627,056.86|
|7,500.00||7,500.00|||
|7,828,867.28|892,072.14|3,721,683.49||4,999,255.93|
|1,200,802.56||305,030.85||895,771.71|
|3,739,837.50||1,976,598.00||1,763,239.50|
|1,549,684.80|960,625.30|667,218.99||1,843,091.11|
|669,996.11|183,237.58|342,045.30||511,188.39|
|1,705,760.00||639,660.00||1,066,100.00|
|1,619,461.67|442,907.42|795,420.48||1,266,948.61|
||1,153,006.00|269,886.08||883,119.92|
||1,779,200.00|326,184.00||1,453,016.00|
||1,789,798.00|546,898.00||1,242,900.00|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
||3,215,401.00|267,950.10||2,947,450.90|
||1,262,760.00|210,459.96||1,052,300.04|
||1,311,587.73|726,489.69||585,098.04|
||1,585,209.62|745,168.27||840,041.35|
||331,500.00|110,508.00||220,992.00|
|589,693.31|1,246,017.86|350,478.61||1,485,232.56|
|20,776,060.34|16,661,489.65|13,273,266.34||24,164,283.65|

长期待摊费用以发生的实际成本列支，从受益日起按照费用项目估计的受益期及费用性质平均摊销计入成本费用。
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|年末金额|
|815,698.21|
|138,750.00|
|954,448.21|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末金额|
|290,101.95|
|2,330,124.55|
|2,620,226.50|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|2,714,659.76|2,714,659.76|
||13,881.44|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|770,756.19|775,894.55|
|995,437.93|1,031,182.54|
|1,353,909.61|1,353,909.61|
|3,485,734.72||
|9,320,498.21|5,889,527.90|

（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 3,417,030.29存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异
固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 1,793,298.03在建工程账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 227,659.75长期股权投资账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异
递延收益摊销 925,000.00未来期间可弥补亏损
小计 6,362,988.07 16.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|5,107,085.01|-718,936.02|||
|315,481.75||||
|1,793,298.03||||
|227,659.75||||
|188,215.47|128,503.92|||

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|7,631,740.01|-590,432.10|||

 17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|65,000,000.00|
|65,000,000.00|

（2）年末短期借款明细项目如下：
||||
|-|-|-|
|借款期限|年利率*|借款种类|
|2013.6.26-2014.6.25|6.00|信用|
|2013.6.23-2014.6.22|6.00|信用|

（3）已到期未偿还短期借款：无。
18.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|43,129,116.48|
|5,059,721.50|

年末金额中账龄超过一年的大额应付账款主要是应付的工程尾款。
（2）应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末金额|

（3）应付账款中外币余额：无。
19.预收款项
（1）预收款项
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|28,248,078.70|
|11,584,119.04|

年末金额中账龄超过 1年的大额预收款项主要是酒店的单位客户支付预付款项后尚未来酒店消费。
（2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项：无。
（3）预收款项中外币余额：无。
20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|38,358,101.23|105,816,588.00|112,796,880.52|
||7,481,536.14|7,481,536.14|
|4,195.13|12,017,843.15|11,917,444.55|
|1,022.28|3,062,857.63|3,037,065.49|
|1,226.14|8,269,522.40|8,195,170.24|
|410.92|306,686.67|304,896.58|
|475.79|188,686.31|189,162.10|
|1,060.00|190,090.14|191,150.14|
|31,237.61|7,693,253.30|7,719,556.21|
|3,207,131.57|2,158,165.30|1,646,173.48|
|41,600,665.54|135,167,385.89|141,561,590.90|

公司应付职工薪酬年末金额主要为预提的 2013年 12月工资及 2013年终奖等共计31,377,808.71元，预计将在2014年4月前发放，其中没有属于拖欠性质的款项。
21.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|-105,234.71|
|2,902,935.56|
|253,229.99|
|-1,713,380.34|
|102,351.50|
|118,801.75|
|34,872.71|
|5,842.53|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|150,085.08|
|1,749,504.07|

应交税费年末较年初减少14,019,869.56元，减少88.91%，主要原因是本年已预缴所得税以及购进资产可抵扣进项税增加所致。
22.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|82,220,979.43|
|5,859,660.74|
|3,725,035.76|
|7,030,393.79|
|98,836,069.72|
|16,615,090.29|

账龄超过 1年的大额其他应付款主要是应付的工程款和工程建设单位缴纳的工程履约保证金等。
（2）年末其他应付款中不含应付持公司5%及以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|26,172,305.00|一年以内|
|20,078,894.67|一年以内|
|5,020,798.00|一年以内|
|4,250,000.00|一年以内|
|55,521,997.67||

（4）其他应付款中外币余额：无。
23.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|45,000,000.00|
|45,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
借款类别 年末金额 年初金额
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|45,000,000.00|
|45,000,000.00|

*年末余额中一年内到期的长期借款情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率%|年末金额|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2011.3.7|2014.3.6|人民币|6.00||10,000,000.00||
|2012.2.28|2014.2.27|人民币|6.65||35,000,000.00||
||||||45,000,000.00||

（3）逾期借款情况：无。
24.其他流动负债
||
|-|
|年末金额|
|392,750.00|
|100,000.00|
|492,750.00|

一年内结转的递延收益明细：
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额*|本年计入营业外收入金额|年末金额|
||100,000.00||100,000.00|
||100,000.00||100,000.00|

*本年新增补助金额均为从其他非流动负债转入的递延收益，详见附注六、27其他
非流动负债。
25.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末金额|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|

（2）年末金额中前五名长期借款：无。
（3）年末金额中展期长期借款：无。
26.长期应付款
（1）长期应付款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|年初金额|利率%|应计利息|年末金额|
||7,091,216.09|||7,091,216.09|
||7,091,216.09|||7,091,216.09|

*是公司所属金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额，其中本金 5,400,000.00元，利息1,691,216.09元。根据国家计划委员会、财政部[计投资（1997）2657号]《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。但文件发文日期是1997年12月31日，公司股权管理方案批准时间早于该发文时间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定，暂记入“长期应付款”科目。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细：无。
27.其他非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|2,325,000.00|
|2,325,000.00|

（1）其他非流动负债本年末余额为2,325,000.00元，是根据《企业会计准则第16号—政府补助》中与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益规定，将递延收益列示本科目，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配；或根据《企业会计准则第16号—政府补助》2010讲解中对于企业收到的综合性项目的政府补助，难以区分为与资产相关的部分和与收益相关的部分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在项目期内分期确认为当期收益，尚未摊销部分列入本科目。其中包括：
①川农综办[2012]65号《关于下达乐山市 2012年度省级农业综合开发现代农业基地项目计划的通知》拨款给公司 1,000,000.00元用于购置一套名优绿茶精制生产线，全自动小型包装机5台。按照资产折旧年限10年内分期结转收益，本年摊销金额为 75,000.00
元，将 2014年预计摊销金额 100,000.00元转入其他流动负债后年末账面余额为
825,000.00元。
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②鉴于洪雅峨眉雪芽茶业有限公司建设项目对洪雅县产业循环发展及促进就业等方面的积极影响，洪雅县人民政府拨付专项补助资金人民币 1,500,000.00元给本公司，用于基础设施建设和茶叶基地培育，本年将其计入递延收益，在以后年度根据项目建设情况摊销。
（2）政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动*|年末金额|
||1,000,000.00|75,000.00|100,000.00|825,000.00|
||1,500,000.00|||1,500,000.00|
||2,500,000.00|75,000.00|100,000.00|2,325,000.00|

*“其他变动”是将2014年预计摊销金额转入“其他流动负债”。
28.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|19,089,450|8.12||||||19,089,450|
|47,259|0.02|28,268,551|||||28,315,810|
|||28,268,551|||||28,268,551|
|47,259|0.02||||||47,259|
|19,136,709|8.14|28,268,551|||||47,405,260|
|216,051,291|91.86||||||216,051,291|
|216,051,291|91.86||||||216,051,291|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|235,188,000|100.00|28,268,551|||||263,456,551|

本年增加情况详见附注一、1。
29.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|225,765,212.77|439,251,444.98||
|25,582,640.97|||
|251,347,853.74|439,251,444.98||

股本溢价本年增加439,251,444.98元，原因是：2013年 12月公司经证监会核准实施非公开发行人民币普通股（A股）股票 28,268,551股，发行价格为 16.98元/股，募集资金合计为人民币 479,999,995.98元，募集资金总额扣除发行费用后超出股本28,268,551.00元的部分439,251,444.98元计入股本溢价。
30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|99,991,126.50|11,242,816.54||
|99,991,126.50|11,242,816.54||

 31.未分配利润
||
|-|
|金额|
|469,235,605.74|
|469,235,605.74|
|114,201,786.59|
|11,242,816.54|
|42,333,840.00|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|529,860,735.79|

32.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|18.18|136,051.30|
|10|26,886.85|
|10||
|10|10,923.30|
|40||
|50|-307,763.61|
|5.71|4,074,720.73|
|49|229,390.34|
|33.33|4,994,036.42|
||9,164,245.33|

 33.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|819,107,568.96|
|6,856,199.14|
|825,963,768.10|
|466,906,146.67|
|1,802,823.00|
|468,708,969.67|

营业收入本年发生数较上年减少 125,143,220.00元，下降13.16%。主要原因：①因本年 4月雅安地震、7月暴雨影响，峨眉山游客人数从上年度的 276.90万人次减少到本年度的223.12万人次，导致游山门票及客运索道收入减少61,711,108.00元；②由于景区游客人次的减少，相应宾馆酒店接待人次较上年减少，使酒店服务业本年度收入较上年减少55,144,450.03元。
（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|324,701,457.00|188,164,686.04|354,060,450.00|
|224,198,610.00|44,019,104.58|256,550,725.00|
|158,019,096.68|140,972,527.77|213,163,546.71|
|6,348,267.78|6,718,128.55|8,572,571.50|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|105,840,137.50|87,031,699.73|109,233,984.83|
|819,107,568.96|466,906,146.67|941,581,278.04|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|324,701,457.00|188,164,686.04|354,060,450.00|
|224,198,610.00|44,019,104.58|256,550,725.00|
|158,019,096.68|140,972,527.77|213,163,546.71|
|6,348,267.78|6,718,128.55|8,572,571.50|
|105,840,137.50|87,031,699.73|109,233,984.83|
|819,107,568.96|466,906,146.67|941,581,278.04|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|816,051,743.34|464,924,841.76|938,398,770.81|
|3,055,825.62|1,981,304.91|3,182,507.23|
|819,107,568.96|466,906,146.67|941,581,278.04|

（4）前五名客户销售收入合计46,672,558.02元，占全部营业收入的5.65%。
34.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|31,798,081.27|38,638,002.16|
|2,607,607.70|3,081,365.38|
|1,117,820.78|1,280,613.58|
|745,348.65|920,541.90|
|427,954.47|445,335.93|
|32,260.18|52,387.30|
|36,729,073.05|44,418,246.25|

35.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|50,014,269.78|
|4,405,024.40|
|1,734,683.94|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|396,725.98|
|1,882,065.56|
|72,936.00|
|2,903,564.43|
|266,708.38|
|658,403.37|
|7,654,796.99|
|69,989,178.83|

本年销售费用较上年增加16,708,672.59元，上涨31.36%，主要原因是公司为了挽回地震、洪灾对旅游行业的不利影响，加大了宣传力度，广告宣传费用大幅增加。
36.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|50,135,600.55|
|4,521,261.40|
|13,339,178.86|
|7,895,810.17|
|1,362,494.45|
|4,154,752.86|
|3,037,402.41|
|165,000.00|
|2,997,831.08|
|1,295,479.54|
|1,987,768.55|
|1,636,991.16|
|1,756,883.26|
|1,248,877.71|
|1,046,064.77|
|429,000.90|
|750,506.24|
|285,683.36|
|4,870,521.86|
|7,852,330.26|
|110,769,439.39|

37.财务费用
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|5,729,537.58|
|1,483,321.52|
|1,217,345.40|
|5,463,561.46|

 38.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-718,936.02|
|128,503.92|
|-590,432.10|

 39.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年金额|
|-83,042.96|
|-83,042.96|

 40.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|1,198,442.49|
|254.53|
|168,127.52|
|1,366,824.54|

*处置长期股权投资产生的投资收益：2013年3月15日，峨眉山金旅网络旅游有限公司注销，产生处置收益-352,656.03元；转回以前年度合并投资损失352,910.56元。
投资收益汇回不存在重大限制。
（2）成本法核算的长期股权投资收益：无。
（3）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,198,442.49|-468,297.05|
|1,198,442.49|-468,297.05|

41.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|225,729.25|18,849.50|
|225,729.25|18,849.50|
|2,221,041.94||
|31,182.58|97,672.14|
|2,477,953.77|116,521.64|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|213,856.00||洪雅县国库集中支付中心，峨眉山雪芽项目奖励补助|
|75,000.00||详见附注六、27|
|50,000.00||峨眉山市国库支付中心，峨财建[2013]239号关于拨付2013内贸流通服务业发展促进资金的通知|
|1,882,185.94||洪雅县国库集中支付中心，峨眉雪芽茶叶精制加工 厂建设项目补充协议|
|2,221,041.94|||

42.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|2,233,674.57|2,042,624.38|
|2,233,674.57|2,042,624.38|
|2,020,000.00|719,400.00|
|327,838.13|375,648.77|
|4,581,512.70|3,137,673.15|

 43.所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|21,121,639.37|
|-70,100.76|
|21,051,538.61|

 44.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|114,201,786.59|
|2|-1,417,122.12|
|3=1-2|115,618,908.71|
|4|235,188,000.00|
|5||
|6|28,268,551.00|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|7|0|
|8||
|9||
|10||
|11|12|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|235,188,000.00|
|13=1÷12|0.4856|
|14=3÷12|0.4916|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.4856|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.4916|

45.其他综合收益：无。
46.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
政府补助 2,146,041.94代收开发现代农业产业基地资金 1,000,000.00备用金 544,694.21其他 61,621.36合计 3,752,357.512）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
保证金、押金、质保金 1,643,748.79代收代付款 236,460.66罚款、滞纳金、违约金 129,174.75
捐赠支出 2,020,000.00
旅行社责任保险 37,638.96
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
新农村建设专项资金 1,201,578.00意外伤害赔付 441,700.00奖励款 90,400.00广告宣传费 44,624,633.38差旅费 4,553,939.61业务招待费 1,353,745.81办公费 3,044,560.01汽车费用 5,227,411.92邮电费 1,514,068.31租赁费 868,393.83日常维修 1,098,497.84水电气费 1,041,125.08中介服务费 1,397,525.22服装费 137,324.00手续费 1,217,345.40其他费用 5,585,775.98合计 77,465,047.553）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 1,483,321.52收到峨眉山市农业综合办拨产业化补助资金 1,000,000.00收到洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金 1,500,000.00合计 3,983,321.524）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
本年不合并金旅网络报表转出其货币资金2012年末数 3,911,815.74合计 3,911,815.745）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
股票发行费用 12,480,000.00合计 12,480,000.00（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|113,022,661.84|
|-590,432.10|
|106,408,590.37|
|2,997,831.08|
|13,273,266.34|
|2,007,945.32|
|83,042.96|
|4,246,216.06|
|-1,366,824.54|
|-70,100.76|
|-4,749,561.35|
|-4,106,340.19|
|12,764,324.79|
|243,920,619.82|
|635,946,490.33|
|223,672,512.53|
|412,273,977.80|

（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无。
（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|635,946,490.33|
|1,177,703.45|
|634,757,371.73|
|11,415.15|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|635,946,490.33|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|全民所有制|峨眉山市黄湾乡|主营住宿、餐饮、索道客运、汽车客运；兼营其他副食品、百货、日用杂品、五金交电、化工、建筑材料、工艺美术品、游山票服务|马元祝|
|机关非法人|四川省乐山市|负责峨眉山-乐山大佛景区内的文物保护、管理、修缮、抢救和开发利用等工作|李文飞|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|5,500.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|9,317.36|9,317.36|35.37|

2.子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|其他有限|成都市|项目投资等|马元祝|
|有限|峨眉山市|旅游业务|马元祝|
|其他有限|成都市|国内旅游业务|马元祝|
|其他有限|成都市|会务代理等|马元祝|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限|峨眉山市|互联网信息服务|马元祝|
|有限|北京市|销售、百货等|马元祝|
|有限|峨眉山市|物业管理|徐亚黎|
|有限|洪雅县|茶叶销售|马元祝|
|有限|成都市|网上销售、批发|陈耿|
|有限|洪雅县|旅游项目投资等|马元祝|

*该公司已于2013年3月15日注销。
（2）子公司的注册资本及其变化（单位：万元）
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|550.00|||
|500.00|||
|30.00|||
|10.00|||
|450.00||450.00|
|300.00|||
|1,000.00|6000.00||
|1,000.00|||
||100.00||
||1,500.00||

（3）对子公司的持股比例或权益及其变化（持股金额：万元）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|450.00|450.00|81.82|
|450.00|450.00|90.00|
|27.00|27.00|90.00|
|9.00|9.00|90.00|
||270.00||
|150.00|150.00|50.00|
|6,600.00|600.00|94.29|
|1,000.00|1,000.00|100.00|
|51.00||51.00|
|1,000.00||66.67|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.合营企业及联营企业（单位：万元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本|持股比例|表决权比例（%）|关联关系|
||||||（%）|||
|其 他有 限责任|峨 眉山市|户外广告设计、制作、代理|彭宁|1,000.00|50.00|50.00|合 营企业|
|||及 发布||||||
|有 限责任|成 都市|广告业及相关业务咨询服务|邹 志明|100.00|40.00|40.00|联 营企业|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|峨眉山旅业发展有限公司|接受及提供劳务/资产租赁等|
|成都峨眉山饭店|资产租赁、受托管理|
|峨眉山旅行社|受托管理|
|乐山市红珠山宾馆|购买及销售商品/租赁等|
|峨眉山时代印象文化传媒有限公司|广告宣传等|

（二）关联交易
1.购买商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额比例%|金额|
|接受劳务|定点修车等|2,535,005.80|2.91|4,841,291.43|
|||2,535,005.80||4,841,291.43|
|购买商品|采购的酒水等|||8,566,549.80|
|媒体发布|广告宣传|63,000.00|0.51|1,025,168.00|
|媒体发布|广告宣传等|2,119,230.00|17.23|1,248,769.00|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额比例%|金额|
|||2,182,230.00||2,273,937.00|
|||4,717,235.80||15,681,778.23|

2.销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|本年发生额|||
|||金额(不含税)|占同类交易金额比例%|金额(不含税)|
|提供劳务|工程广告等|11,930,668.36|5.62|16,633,595.84|
|销售商品|供水供电等|1,794,503.36|0.30|2,925,036.77|
|||13,725,171.72||19,558,632.61|
|提供劳务|广告及制作收入|34,084.97|0.02|110,010.50|
|销售商品|供水供电等|885,883.00|0.15|1,174,464.33|
|销售商品|销售茶叶等|62,889.91|0.01||
|||982,857.88||1,284,474.83|
|提供劳务|广告及制作收入|3,021,914.76|1.42|2,382,439.20|
|销售商品|销售茶叶等|4,892.31|||
|||3,026,807.07||2,382,439.20|
|||17,734,836.67||23,225,546.64|

3.受托管理情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据||
|||||本年|
|饭店|2013.1.1|2015.12.31|①|200,000.00|
|饭店|2013.1.1|2015.12.31|②|200,000.00|
|旅行社|2013.1.1|2015.12.31|③|50,000.00|
|||||450,000.00|

①本年公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定：公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币 20万元。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到 200万元以上，本公司收取 200万元以上部分的20%作为经营效益
费用。
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②本年公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币 20万元。若本公司经营业绩突出，使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到 600万元以上，本公司收取 600万元以上部分的20%作为经营效益费用。
③本年公司与峨眉山旅行社签订的《旅行社委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币 5万元。若本公司经营业绩突出，使旅行社在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到 10万元以上，本公司收取 10万元以上部分的20%作为经营效益费用。
4.承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|土地67,823.37平方米|1997.10.9|2036.1.9|按照每平方米19元计算|
|本公司|成都洗面桥街10号附2号门|2009.5.17|2014.05.17|年租金按市场原则|
|本公司|面红 珠山1号和4号楼|2008.1.1|2015.12.31|年经营租赁费15万元|

①根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，自 1997年 10月9日至 2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米 19.00元计算年租金，每年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68元。在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
②因红珠山 1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接待用，闲置时间长，利用率低（约15%）、维护费用高。2008年 5月 20日，公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议，协议约定由公司出资对1、4号楼进行维修、维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和 4号楼全部交由公司实行有偿使用，公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营，以提高资产利用率和企业经济效益。公司按每年 15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费，经营租赁期限为 8年，从 2008年 1月 1日起至2015年12月31日止。在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。
5.关联担保情况：无。
6.关联方资金拆借：无。
7.关联方资产转让、债务重组情况：无。
8.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年金额|
|215.47|

9.其他重要交易事项
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）根据 1997年 5月公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给峨眉山管委会。2013年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款 140,123,352.45元，2012年度应支付给峨眉山管委会游山票分成款154,868,401.24元。
（2）公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款等事宜，本年度公司代收峨眉山旅业公司观光车票款53,875,994.40元，支付观光车票款53,355,742.14元。
（3）根据2011年8月22日峨眉山管委会（2011）-14相关文件规定，自2011年起每年从景区门票总收入（包括峨眉山管委会和本公司）中按照1.5%的比例提取资金作为景区新农村建设专项资金。2013年公司应支付峨眉山管委会新农村建设专项资金4,870,521.86元，实际支付新农村建设专项资金5,135,721.09元。
（4）公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支款项等事宜。
（5）除存在上述所述事项外，公司与关联方之间无其他重大交易事项。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|6,958,447.54|208,753.43|4,606,059.15|
|170,980.70|5,129.42||
|1,934.20|58.03|198.00|
|54,693.60|2,743.38||
|7,186,056.04|216,684.26|4,606,257.15|

 2.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||322,656.25|
|||322,656.25|

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关联方预付款项：无。
4.关联方应付账款
||
|-|
|年末金额|
|20,318,296.06|
|1,463,657.75|
|21,781,953.81|

 5.关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|3,394,809.67|
|250,000.00|
|73,935.34|
|3,718,745.01|

 6.关联方预收款项
||
|-|
|年末金额|
|300,000.00|
|944,801.36|
|1,244,801.36|

八、股份支付：无。
九、或有事项：无。
十、承诺事项：无。
十一、资产负债表日后事项
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 2014年 3月 26日，公司第五届董事会第三十三次会议审议通过了公司 2013年度报告及报告摘要，并作出 2013年度利润分配的预案，拟以 2013年末总股本263,456,551股为基数，按每10股派发现金股利人民币0.8元（含税），共计派发人民币21,076,524.08元。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、租赁
（1）经营租出资产
||
|-|
|年末金额|
|1,939,339.63|
|1,939,339.63|

（2）公司本年内作为承租人参与的重大经营租赁如下：
1）根据公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，自 1997年 10月9日至 2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金。2013年应付峨眉山旅游总公司土地租金 1,288,651.68元，在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
2）根据公司 2008年5月 20日与乐山市红珠山宾馆签定的《红珠山宾馆 1号楼、4号楼租赁协议》，公司自 2008年 1月 1日起租赁乐山市红珠山宾馆1、4号楼，租金每年15万元，租赁期限为八年，即2008年1月1日起至2015年12月31日止。2013年度应付乐山市红珠山宾馆房屋租金 15万元，在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。
2、对子公司增资
（1）公司子公司峨眉山万年实业有限公司对其子公司增资：2014年1月8日，洪金旅游投资公司召开股东大会，决议：同意吸收峨眉山市嘉创旅游发展有限公司为洪金旅游投资公司股东，洪金旅游投资公司新增注册资本8,500万元人民币，原注册资本为1,500万元人民币，实收资本为1,500万元人民币，增资后洪金旅游投资公司注册资本10,000万元人民币，实收资本10,000万元人民币，其中：峨眉山万年实业有限公司出资6,000万元、占注册资本的60%，四川华地财富投资有限公司出资2,000万元、占注册资本的20%，峨眉山市嘉创旅游发展有限公司出资2,000万元、占注册资本的20%，以上注册资本实收情况已经峨眉山顺风联合会计师事务所[峨顺会验（2014）第09号]验资报告验证。2014年1月26日，洪金旅游投资公司取得了由四川省眉山市洪雅县工商行政管理局核发的变更后
的企业法人营业执照，注册资本为10,000万元人民币，经营范围变更为：旅游项目投
资；酒店管理；景区开发管理运作；投资信息咨询；物业管理；农业项目投资；房地产
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
开发（凭资质证经营）；文化演艺；洗化养生保健；水利整治；园林景观绿化；销售日用百货、旅游商品、建筑材料。（以上范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
（2）公司对其子公司洪雅雪芽茶叶公司增资：公司第五届董事会第三十次会议于2014年1月3日以通讯方式召开，会议审议并一致通过了议案《关于以募集资金对全资子公司增资的议案》。截至2014年1月3日止，洪雅雪芽茶业公司已收到公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币4,000万元。新增注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所有限责公司出具[乐宏验（2014）字第006号]验资报告验证。
十三、分部信息
1．2013年度报告分部
|||||
|-|-|-|-|
|旅游业务|酒店业务|其他业务|抵销|
|561,211,940.28|198,567,077.49|110,753,592.16|44,568,841.83|
|561,211,940.28|192,434,303.49|72,317,524.33||
||6,132,774.00|38,436,067.83|44,568,841.83|
|423,496,925.39|201,181,552.18|114,818,027.52|48,426,714.79|
|137,715,014.89|-2,614,474.69|-4,064,435.36|-3,857,872.96|
|1,832,463,799.29|687,145,923.27|330,535,945.32|918,752,698.41|
|227,673,945.73|691,753,210.19|244,750,233.55|837,099,193.88|
|35,624,598.64|74,677,858.12|12,377,231.03||

2．2012年度报告分部
|||||
|-|-|-|-|
|旅游业务|酒店业务|其他业务|抵销|
|628,296,934.50|275,196,134.82|115,142,596.36|67,528,677.58|
|628,296,934.50|254,260,494.82|68,549,558.78||
||20,935,640.00|46,593,037.58|67,528,677.58|
|457,337,299.80|230,565,013.72|104,922,068.10|68,163,704.84|
|170,959,634.70|44,631,121.10|10,220,528.26|-635,027.26|
|1,183,630,496.66|573,232,719.81|218,505,089.74|673,735,074.93|
|175,262,799.01|528,584,751.40|182,025,731.84|646,420,733.33|
|31,619,381.08|69,782,047.47|5,630,180.21||

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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|20,002,169.32|100.00|2,297,808.76|11.49|23,348,532.49|100.00|2,366,804.04|
|20,002,169.32|100.00|2,297,808.76|11.49|23,348,532.49|100.00|2,366,804.04|
|20,002,169.32|100.00|2,297,808.76||23,348,532.49|100.00|2,366,804.04|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例%||金额|比例%|
|17,553,386.39|3.00|526,601.59|20,709,314.17|3.00|
|547,312.29|10.00|54,731.23|695,544.32|10.00|
|96,721.26|15.00|14,508.19|77,533.11|15.00|
|41,377.22|20.00|8,275.44|167,390.44|20.00|
|139,359.71|50.00|69,679.86|135,776.65|50.00|
|1,624,012.45|100.00|1,624,012.45|1,562,973.80|100.00|
|20,002,169.32||2,297,808.76|23,348,532.49||

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无。
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3）本年度实际核销的应收账款：无。
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2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：无。
（5）应收账款金额前五名单位合计13,326,611.81元，占应收账款总额的比例为
66.62%。
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|实际控制人|6,890,631.54|1年以内|
|子公司|2,915,071.23|2年以内|
|子公司|1,018,546.04|1年以内|
|客户|1,868,750.00|1年以内|
|客户|633,613.00|5年以上|
||13,326,611.81||

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|实际控制人|6,890,631.54|
|子公司|2,915,071.23|
|子公司|1,018,546.04|
|同一实际控制人|1,934.20|
|同一实际控制人|54,693.60|
|合营企业|170,980.70|
||11,051,857.31|

（7）应收账款中外币余额：无。
（8）终止确认的应收账款：无。
（9）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|59,856,911.00|100.00|5,656,274.96|9.45|35,778,108.67|100.00|3,464,702.03|
|59,856,911.00|100.00|5,656,274.96|9.45|35,778,108.67|100.00|3,464,702.03|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例%|金额|比例%|金额|比例%|金额|
|59,856,911.00|100.00|5,656,274.96||35,778,108.67|100.00|3,464,702.03|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例%||金额|比例%|
|30,834,893.89|3.00|925,046.82|30,543,860.11|3.00|
|25,885,394.08|10.00|2,588,539.41|358,497.23|10.00|
|201,277.33|15.00|30,191.60|1,193,278.36|15.00|
|939,003.20|20.00|187,800.64|152,914.65|20.00|
|143,292.03|50.00|71,646.02|2,453,192.99|50.00|
|1,853,050.47|100.00|1,853,050.47|1,076,365.33|100.00|
|59,856,911.00||5,656,274.96|35,778,108.67||

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况：无
（3）本年度实际核销的其他应收款：无
（4）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款：无。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与公司关系|金额|账龄|占总额比例%|
|子公司|50,814,798.55|1 年以内，1-2年|84.89|
|子公司|2,070,089.81|各账龄段均有|3.46|
|非关联方|325,356.94|1年以内|0.54|
|员工|239,161.33|1年以内|0.40|
|员工|189,421.46|1年以内|0.32|
||53,638,828.09||89.61|

（6）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|50,814,798.55|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|2,070,089.81|
||52,884,888.36|

（7）其他应收款中外币余额：无。
（8）终止确认的其他应收款：无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金
额：无。
（10）应收政府补助：无。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|87,325,481.75|
|5,810,755.25|
|93,136,237.00|
|1,815,481.75|
|91,320,755.25|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|81.82|81.82|4,500,000.00|4,500,000.00|||4,500,000.00|
|90|90|4,500,000.00|4,500,000.00|||4,500,000.00|
|60|60|1,800,000.00|1,800,000.00||1,800,000.00|-|
|50|60|1,500,000.00|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|94.29|94.29|66,000,000.00|6,000,000.00|60,000,000.00||66,000,000.00|
|100|100|10,000,000.00|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|40|40|400,000.00|315,481.75|||315,481.75|
|51|51|510,000.00||510,000.00||510,000.00|
|||89,210,000.00|28,615,481.75|60,510,000.00|1,800,000.00|87,325,481.75|
|50|50|5,000,000.00|4,612,312.76|1,198,442.49||5,810,755.25|
|||5,000,000.00|4,612,312.76|1,198,442.49||5,810,755.25|
|||94,210,000.00|33,227,794.51|61,708,442.49|1,800,000.00|93,136,237.00|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
*该公司已于2013年3月15日注销。
**详见附注五、（一）
（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|40.00|40.00|||||
|50.00|50.00|26,741,893.30|15,106,509.25|11,635,384.05|33,484,249.18|
|||26,741,893.30|15,106,509.25|11,635,384.05|33,484,249.18|

（4）长期股权投资减值准备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|315,481.75|||
||1,500,000.00||
|315,481.75|1,500,000.00||

（5）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|812,151,433.74|
|6,806,160.68|
|818,957,594.42|
|457,952,157.33|
|1,802,823.00|
|459,754,980.33|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|324,701,457.00|188,164,686.04|354,060,450.00|
|224,198,610.00|44,019,104.58|256,550,725.00|
|158,019,096.68|140,972,527.77|213,163,546.71|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|105,232,270.06|84,795,838.94|105,352,807.08|
|812,151,433.74|457,952,157.33|929,127,528.79|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|324,701,457.00|188,164,686.04|354,060,450.00|
|224,198,610.00|44,019,104.58|256,550,725.00|
|158,019,096.68|140,972,527.77|213,163,546.71|
|105,232,270.06|84,795,838.94|105,352,807.08|
|812,151,433.74|457,952,157.33|929,127,528.79|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|812,151,433.74|457,952,157.33|929,127,528.79|
|812,151,433.74|457,952,157.33|929,127,528.79|

（4）前五名客户销售收入合计46,603,874.26元，占全部营业收入的5.69%。
5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|1,198,442.49|
|-235,104.02|
|963,338.47|

*处置长期股权投资产生的投资收益：2013年3月15日，峨眉山金旅网络旅游有限
公司注销，产生处置收益-235,104.02元。
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）成本法核算的长期股权投资收益：无。
（3）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,198,442.49|-468,297.05|
|1,198,442.49|-468,297.05|

6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|112,428,165.39|
|3,622,577.65|
|104,090,207.71|
|2,876,838.00|
|13,273,266.34|
|2,007,945.32|
|4,654,293.09|
|-963,338.47|
|-457,136.65|
|-1,491,480.06|
|-12,116,219.78|
|17,787,790.08|
|245,712,908.62|
|566,367,169.85|
|197,890,402.84|
|368,476,767.01|

7.反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况：无
峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、财务报告批准
本财务报告于2014年3月26日由本公司董事会批准报出。
十六、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，公司2013年度非经常性损益如下：
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-2,007,945.32|-2,023,774.88|
|2,221,041.94||
|85,084.56|-105,283.63|
|-2,316,655.55|-997,376.63|
|254.53||
|-2,018,219.84|-3,126,435.14|
|-585,505.26|-457,423.62|
|-15,592.46|-7,155.93|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-1,417,122.12|-2,661,855.59|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，公司2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|10.46|0.4856|
|10.59|0.4916|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度|
|635,946,490.33|223,672,512.53|184.32%|
|16,219,479.46|5,155,249.67|214.62%|
|913,361.43|1,340,608.19|-31.87%|
|204,779,240.00|152,254,493.72|34.50%|
|65,000,000.00|50,000,000.00|30.00%|
|43,129,116.48|21,735,241.57|98.43%|
|1,749,504.07|15,769,373.63|-88.91%|
|98,836,069.72|32,988,650.75|199.61%|
|45,000,000.00||100.00%|
|492,750.00||100.00%|
|2,325,000.00||100.00%|
|690,599,298.72|251,347,853.74|174.76%|
|9,164,245.33|6,418,096.38|42.79%|

本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度|

峨眉山旅游股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度|
|825,963,768.10|951,106,988.10|-13.16%|
|69,989,178.83|53,280,506.24|31.36%|
|136,177,759.38|225,872,730.64|-39.71%|

峨眉山旅游股份有限公司
二○一四年三月二十六日