上海申能新能源投资有限公司
（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
截止2014年9月30日财务报表附注
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一、公司基本情况
上海申能新能源投资有限公司（以下简称“公司”）系经上海市工商行政管理局批准，由申能股份有限公司和中国建设银行上海市信托投资公司及上海大学合资组建的有限责任公司，于1995年8月26日成立。注册资本为5,000.00万元，其中申能股份有限公司出资4,500.00万元，占90.00%；
上海大学出资250.00万元，占5.00%；中国建设银行上海市信托投资公司出资250.00万元，占5.00%。
2001年上海大学将其所持公司5.00%股权转让给上海申能房地产有限公司；2003年中国建设银行上海市信托投资公司将其所持公司5.00%股权划转给中国信达资产管理公司；2005年公司增资扩股至 20,000.00万元并经股权转让后，由申能（集团）有限公司出资 10,000.00万元，占50.00%，申能股份有限公司出资6,000.00万元，占30.00%，上海燃气（集团）有限公司出资4,000.00万元，占20.00%；
2008年公司增加注册资本至 40,000.00万元，各股东出资比例不变。2011年公司增加注册资本至 60,000.00万元，各股东出资比例不变。2012年公司增加注册资本至 90,000.00万元，各股东出资比例不变。上述历次变更俱业办妥工商登记变更手续。
本公司《企业法人营业执照》的注册号为310115000293549，经营期限为54年。本公司法定代表人为孙忞先生，注册地址为上海市浦东新区陆家嘴环路958号1006A室。本公司经营范围为可再生能源相关技术开发和设备销售及安装、资源利用、项目投资、经营管理及“四技”服务，自有房屋租赁。
公司直接控股母公司为申能（集团）有限公司，最终控制方为上海市国有资产监督委员会。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》的通知》等7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及 16号）等规定，本公司自 2014年 7月 1日起执行财政部 2014年发布的前述 7项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
四、重要会计政策和会计估计
4.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
4.2记账本位币
记账本位币为人民币。
4.3记账基础和计价原则
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，按照企业会计准则规定需要采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值作为计量属性时，以确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为前提。
4.4现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
4.5金融资产和金融负债
4.5.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.5金融资产和金融负债（续）
4.5.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4.5.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.5金融资产和金融负债（续）
4.5.3金融资产的计量（续）
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.5.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.5.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.5.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.5.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.5金融资产和金融负债（续）
4.5.7金融资产减值（续）
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4.6应收款项
4.6.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额大于200万元。对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.6.2按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
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|-|-|
|账龄组合|对于上述经个别认定测试后未减值的应收款项一起按账龄作为信用风险特征划分为若干组合。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。|
|关联方组合|将关联方应收款项划分为一组合|
|合并范围内子公司组合|将合并范围内各子公司的应收款项划分为一组合。|
|押金、备用金、保证金组合|押金、备用金、保证金划分为一组合|
|确信可收回组合|将确定可以收回的应收款项划分为一组合|

按组合计提坏账准备的计提方法
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|-|-|
|账龄组合|账龄分析法。|
|关联方组合|关联方款项确信可以收回，不计提坏账准备。|
|合并范围内子公司组合|子公司款项确信可以收回，不计提坏账准备。|
|押金、备用金、保证金组合|押金、备用金、保证金确信可以收回，不计提坏账准备。|
|确信可收回组合|该组合下款项确信可以收回，不计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内|-|-|
|1～2年|10.00|10.00|
|2～3年|20.00|20.00|
|3～4年|30.00|30.00|
|4～5年|40.00|40.00|
|5年以上|100.00|100.00|

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4.6应收款项（续）
4.6.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|单项计提坏账准备的理由|存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

4.6.4坏账损失的确认标准
当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
4.7存货
4.7.1存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
4.7.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
4.7.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
4.7.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
4.7.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
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4.8长期股权投资
4.8.1初始计量
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
（3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。4.9.2后续计量及损益确认方法。
4.8.2后续计量及损益确认方法
4.8.2.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
4.8.2.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.8长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
4.8.2.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4.8.2.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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4.8长期股权投资（续）
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.8.2.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.8.2.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
4.8.2.7确定对被投资单位实施重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
4.8.2.8减值测试方法及减值准备计提方法
当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
4.9合营安排
4.9.1确定对被投资单位实施共同控制的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
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4.9合营安排（续）
4.9.2合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
4.9.3共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
4.9.4合营企业参与方的会计处理
合营方按照“本附注长期股权投资”的相关政策对合营企业的投资进行会计处理。
对合营企业不享有共同控制的参与方根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理：
1）对该合营企业具有重大影响的，按照“本附注长期股权投资”的政策进行会计处理。
2）对该合营企业不具有重大影响的，按照本附注“金融工具”的政策进行会计处理。
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4.10固定资产
4.10.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.10.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.10.3各类固定资产的折旧方法
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
资产类别 使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率房屋及建筑物 10-30年 5% 3.17%-9.50%通用设备 4-10年 5% 9.50%-23.75%运输设备 6-7年 3.00%-5.00% 13.57%-16.17%机器设备 15年 5% 6.33%4.10.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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4.11在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.12无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、非专利权、经营权，以实际成本计量。
4.12.1土地使用权
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
4.12.2软件、非专利权
按法律规定的有效年限平均摊销。
4.12.3经营权
经营权按项目运营年限15年平均分摊。
4.12.4无形资产减值
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4.12.5定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
四、重要会计政策和会计估计（续）
4.13借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4.14资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.15资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
4.16职工薪酬
4.16.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
4.16.2离职后福利
4.16.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.16职工薪酬（续）
4.16.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
4.16.4本公司无其他长期职工福利
4.17收入确认原则
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
4.17.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
4.17.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
4.17.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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四、重要会计政策和会计估计（续）
4.18政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.19递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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四、重要会计政策、会计估计的说明（续）
4.20同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.20.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
4.20.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
4.20.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
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四、重要会计政策、会计估计的说明（续）
4.21经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4.22公允价值计量
4.22.1以公允价值计量相关资产或负债的相关假设
1）假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。
2）假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。公司在识别主要市场（或最有利市场）时，通常情况下，考虑所有可合理取得的信息，但没有考察所有市场，且以正常进行资产出售或者负债转移的市场可以视为主要市场（或最有利市场）。
3）公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
4）当计量日不存在能够提供出售资产或者转移负债的相关价格信息的可观察市场时，公司从持有资产或者承担负债的市场参与者角度，假定计量日发生了出售资产或者转移负债的交易，并以该假定交易的价格为基础计量相关资产或负债的公允价值。
5）公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
4.22.2公允价值初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
4.22.3估值技术
公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
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四、重要会计政策、会计估计的说明（续）
4.22公允价值计量（续）
4.22.4公允价值层次
公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。公司在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。公允价值计量结果所属的层次，取决于估值技术的输入值，而不是估值技术本身。
公司只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用第三层次输入值，即不可观察输入值。
4.22.5非金融资产的公允价值计量
公司以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公司确定非金融资产的最佳用途时，考虑法律上是否允许、实物上是否可能以及财务上是否可行等因素。通常情况下，公司对非金融资产的现行用途可以视为最佳用途，除非市场因素或者其他因素表明市场参与者按照其他用途使用该资产可以实现价值最大化。
4.22.6负债和企业自身权益工具的公允价值计量
公司以公允价值计量负债或自身权益工具，遵循下列原则：
存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价的，以该报价为基础确定该负债或企业自身权益工具的公允价值。
不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，但其他方将其作为资产持有的，公司在计量日从持有该资产的市场参与者角度，以该资产的公允价值为基础确定该负债或自身权益工具的公允价值。
不存在相同或类似负债或企业自身权益工具可观察市场报价，并且其他方未将其作为资产持有的，公司从承担负债或者发行权益工具的市场参与者角度，采用估值技术确定该负债或企业自身权益工具的公允价值。
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五、重大会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正的说明
5.1重大会计政策变更
本公司2014年7月1日起执行财政部新修订及新增的7项具体会计准则，执行前述会计准则对本公司所有者权益项目期初数无影响，比较财务报表已按本期分类及披露口径作重新表述。
5.2会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
5.3重大会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
6.1主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税增值额 6%、17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应税所得额 25%
6.2本公司子公司上海申能长兴风力发电有限公司根据上海市徐汇区国家税务局和上海市地方税务局徐汇分局第 31010466941853X号企业所得税优惠事先备案结果通知书同意，本公司享受国家重点扶持公共基础设施项目经营所得企业所得税三免三减半的优惠政策，免税期间为2011年1月1日至2013年12月31日，减半期间为2014年1月1日至2016年12月31日。
6.3本公司子公司上海申欣环保实业有限公司根据上海市徐汇区国家税务局和上海市地方税务局徐汇分局第 310104787856485号企业所得税优惠事先备案结果通知书同意，本公司属高新技术企业，于2011年1月至2013年12月按15%税率征收企业所得税。本期本公司正在进行高新技术企业复审，截止本报表报出日，未有证据表明本公司有丧失高新技术企业资质的情由存在，经当地税管部门认同，本期暂按15%税率计列并预缴所得税。
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七、合并财务报表的编制方法
7.1子公司情况（单位：万元）
7.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
从公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中
主要 期末实际 表决权 是否 少数 数股东分担的本期亏损超过少数企业名称 企业类型 注册资本业务性质 公司净投资的其持股比例 用于冲减少数股
经营地 出资额 比例 合并报表股东权益 股东在该子公司期初所有者权益他项目余额 东损益的金额
中所享有份额后的余额上海申欣环保实业有限公司 控股子公司 上海 1,000.00项目管理 1,666.00 - 90.00% 90.00% 是 1,310.66 - -委托贷款
上海申欣太阳能发电有限公司 全资子公司 上海 1,800.00太阳能发电 1,800.00 100.00% 100.00% 是 - - -4,100万
申能新能源达茂风力发电有限公司 全资子公司内蒙古 9,200.00风力发电 9,200.00 - 100.00% 100.00% 是 - - -上海申能长兴第二风力发电有限公司 全资子公司 上海 10,400.00风力发电 10,400.00 - 100.00% 100.00% 是 - - -上海申能长兴风力发电有限公司 全资子公司 上海 4,380.00风力发电 4,380.00 - 100.00% 100.00% 是 - - -7.1.2非同一控制下企业合并取得的子公司
从公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中
主要 期末实际 表决权 是否 少数 数股东分担的本期亏损超过少数企业名称 企业类型 注册资本业务性质 公司净投资的其持股比例 用于冲减少数股
经营地 出资额 比例 合并报表股东权益 股东在该子公司期初所有者权益他项目余额 东损益的金额
中所享有份额后的余额上海华港风力发电有限公司 全资子公司 上海 13,670.00风力发电 14,035.00 100.00% 100.00% 是 - - -7.2本期本公司合并范围没有变化。
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
八、合并财务报表主要项目注释
8.1货币资金
项目 期末余额 年初余额现金 94,752.05 102,575.88银行存款 415,615,305.27 425,356,885.29合计 415,710,057.32 425,459,461.17期末货币资金不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
期末余额中存于关联方金额详见本附注9.4所示。
8.2应收账款
期末数 年初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
- - - - - - - -提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 40,094,746.24 35.93 - - 7,817,392.45 14.23 - -关联方组合 71,484,675.12 64.07 - - 47,099,764.25 85.77 - -组合小计 111,579,421.36 100.00 - - 54,917,156.70 100.00 - -单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 111,579,421.36 100.00 - - 54,917,156.70 100.00 - -8.2.1按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 40,094,746.24 100.00 - 7,817,392.45 100.00 -上述应收账款账龄期末数中，根据财建[2012]102号《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》确认应收电价补贴款余额为11,962,910.06元。
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
八、合并财务报表主要项目注释（续）
8.2应收账款（续）
8.2.1按组合计提坏账准备的应收账款（续）
（2）采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备关联方组合 71,484,675.12 - 47,099,764.25 -期末余额中关联方欠款详见本附注9.4所示。
8.3预付款项
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 3,323,590.33 99.91 1,434,588.28 62.221至2年 - - 867,905.00 37.643年以上 3,078.81 0.09 3,078.81 0.13合计 3,326,669.14 100.00 2,305,572.09 100期末预付款项余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方单位款项。
8.4应收利息
项目 期末余额 年初余额账龄一年以内的应收利息 12,831,772.04 -其中：应收贷款利息 326,000.00 -应收存款利息 12,505,772.04 -合计 12,831,772.04 -应收利息余额中无逾期利息。
期末应收利息余额中应收关联方利息详见本附注9.4所示。
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八、合并财务报表主要项目注释（续）
8.5其他应收款
期末数 年初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
- - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析组合 265,319.76 6.15 - - 221,068.12 2.28 - -押金、备用金、保证金组合 37,900.00 0.88 - - 30,500.00 0.31 - -确信可收回组合 4,012,575.80 92.97 - - 9,439,442.62 97.41 - -组合小计 4,315,795.56 100.00 - - 9,691,010.74 100.00 - -单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的其他应收款
合计: 4,315,795.56 100.00 - - 9,691,010.74 100.00 - -8.5.1按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 265,319.76 100.00 - 221,068.12 100.00 -（2）采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备押金、备用金、保证金组合 37,900.00 - 30,500.00 -确信可收回组合 4,012,575.80 - 9,439,442.62 -期末其他应收款余额中无应收持有公司5％以上（含5％）表决权股份股东单位或其他关联方欠款。
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八、合并财务报表主要项目注释（续）
8.6存货
8.6.1存货分类
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 4,713,530.85 - 4,713,530.85 3,273,759.71 - 3,273,759.71低值易耗品 78,108.43 - 78,108.43 43,473.19 - 43,473.19库存商品 464,209.25 - 464,209.25 - - -在产品 - - - 1,405,183.32 - 1,405,183.32合计 5,255,848.53 - 5,255,848.53 4,722,416.22 - 4,722,416.228.7一年内到期的非流动资产
项目 期末数 年初数一年内到期的委托贷款 19,020,000.00 19,020,000.00一年内到期的可供出售金融资产 4,192,000.00 -合计 23,212,000.00 19,020,000.00期末余额中委托贷款系关联方借款，详见本附注9.4所示。
一年内到期的可供出售金融资产系本公司持有的上海申能物业管理有限公司16.00%股权，拟于期后进行转让，该股权业经评估，本期末按评估价值厘定为其公允价值计列。
8.8其他流动资产
项目 期末余额 年初余额待抵扣进项税 122,073,387.64 122,231,720.518.9可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值可供出售权益工具 11,300,922.48 11,980,160.48其中：上海太阳能科技有限公司 11,300,922.48 11,300,922.48上海申能物业管理有限公司 - 679,238.00合计 11,300,922.48 11,980,160.48上述可供出售权益工具俱系对非上市公司的股权投资，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，权按其账面成本价值计量。
上述上海申能物业管理有限公司股权资产拟期后转让而于本期末重分类列报于一年内到期的非流动资产项下。
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8.10长期股权投资
8.10.1长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额对联营企业投资 201,735,149.46 5,950,769.72 207,685,919.18小计 201,735,149.46 5,950,769.72 - 207,685,919.18减：长期股权投资减值准备 - - - -合计 201,735,149.46 5,950,769.72 - 207,685,919.18
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8.10长期股权投资（续）
8.10.2长期股权投资明细
核算 在被投资单 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利方法 位持股比例 减值准备
上海临港海上风力发电有限公司 权益法 30,959,280.00 30,592,839.80 -362,619.79 30,230,220.01 44.00% - - -华能启东风力发电有限公司 权益法 137,108,461.54 156,632,469.16 5,663,777.75 162,296,246.91 35.00% - - -上海申欣风力发电有限公司 权益法 12,740,000.00 14,509,840.50 649,611.76 15,159,452.26 49.00% - - -合计 180,807,741.54 201,735,149.46 5,950,769.72 207,685,919.18 - - - 33
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8.10长期股权投资（续）
8.10.3重要联营企业的基础信息
2014年1-9月 2013年度
主要财务信息 上海申欣风力发电 上海临港海上 华能启东风力发电上海申欣风力发上海临港海上风力华能启东风力发电有限公司 风力发电有限公司 有限公司 电有限公司 发电有限公司 有限公司流动资产 9,183,760.57 27,919,279.05 83,988,296.33 24,068,674.88 44,422,450.92 40,924,665.55非流动资产 85,000,854.24 61,922,330.34 1,353,526,903.97 99,080,641.44 26,050,825.71 1,404,052,481.62资产合计 94,184,614.81 89,841,609.39 1,437,515,200.30 123,149,316.32 70,473,276.63 1,444,977,147.17流动负债 33,246,957.14 21,136,563.91 487,021,637.69 63,537,396.94 944,095.27 478,105,806.72非流动负债 30,000,000.00 - 486,790,000.00 30,000,000.00 - 519,350,000.00负债合计 63,246,957.14 21,136,563.91 973,811,637.69 93,537,396.94 944,095.27 997,455,806.72净资产 30,937,657.67 68,705,045.48 463,703,562.61 29,611,919.38 69,529,181.36 447,521,340.45按持股比例计算的净资产份额 15,159,452.26 30,230,220.01 162,296,246.91 14,509,840.50 30,592,839.80 156,632,469.16调整事项 - - - - - -对联营企业权益投资的账面价值 15,159,452.26 30,230,220.01 162,296,246.91 14,509,840.50 30,959,280.00 156,632,469.16存在公开报价的权益投资的公允价值 - - - - - - - - - - - -营业收入 11,883,357.01 - 131,248,696.59 18,658,648.37 - 120,818,038.48所得税费用 235,568.60 - 2,400,930.76 1,301,779.64 - -186,222.46净利润 1,325,738.29 -824,135.88 16,182,222.16 5,794,566.03 -832,818.64 14,703,832.14其他综合收益 - - - - - -综合收益总额 1,325,738.29 -824,135.88 16,182,222.16 5,794,566.03 -832,818.64 14,703,832.14企业本期收到的来自合营企业的股利
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8.11固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 645,410,427.88 426,802,413.78 - 1,072,212,841.66其中：房屋及建筑物 56,358,219.24 10,500,000.00 - 66,858,219.24机器设备 570,713,338.15 415,410,797.45 - 986,124,135.60运输工具 10,740,850.36 569,848.55 - 11,310,698.91办公及其他设备 7,598,020.13 321,767.78 - 7,919,787.91二、累计折旧合计 132,895,955.48 42,088,213.78 - 174,984,169.26其中：房屋及建筑物 13,190,592.05 2,052,865.69 - 15,243,457.74机器设备 108,098,428.19 38,254,832.10 - 146,353,260.29运输工具 6,886,709.95 971,078.55 - 7,857,788.50办公及其他设备 4,720,225.29 809,437.44 - 5,529,662.73三、账面净值合计 512,514,472.40 —— —— 897,228,672.40其中：房屋及建筑物 43,167,627.19 —— —— 51,614,761.50机器设备 462,614,909.96 —— —— 839,770,875.31运输工具 3,854,140.41 —— —— 3,452,910.41办公及其他设备 2,877,794.84 —— —— 2,390,125.18四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -办公及其他设备 - - - -五、账面价值合计 512,514,472.40 —— —— 897,228,672.40其中：房屋及建筑物 43,167,627.19 —— —— 51,614,761.50机器设备 462,614,909.96 —— —— 839,770,875.31运输工具 3,854,140.41 —— —— 3,452,910.41办公及其他设备 2,877,794.84 —— —— 2,390,125.18期末固定资产中原值为20,756,103.73元的房屋建筑物产权证书正在办理中；
老港风力发电项目（一期）及青沙草风力发电项目尚未完成工程决算。
期末已提足折旧仍在使用固定资产原值金额为7,399,117.36元。
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8.12在建工程
预算数 转入 工程投入占 利息资本化 其中：本期利息本期利息项目名称
（万元）
年初余额 本期增加
固定资产
期末余额
预算比例
工程进度
累计金额 资本化金额 资本化率资金来源贷款和青草沙风力发电项目 49,634 364,041,949.20 47,173,336.62 411,215,285.82 - - - 14,165,097.67 4,399,174.40 2.26%自有资金达茂百灵庙 基建 贷款和 45,816 257,792,989.62 55,838,292.24 - 313,631,281.86 68.45% 6,417,086.16 5,298,571.98 5.58%风电一期工程 基本完成 自有资金风电机组 贷款和上海老港风电二期项目 45,555 13,065,799.00 84,543,575.61 - 97,609,374.61 35.80% 1,139,695.08 1,139,695.08 0.90%开始安装 自有资金合计 634,900,737.82 187,555,204.47 411,215,285.82 411,240,656.47 — — — — — — 36
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8.13工程物资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额工程备件 1,129,152.98 - - 1,129,152.988.14无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、原价合计 15,103,025.07 5,000,000.00 - 20,103,025.07其中：土地使用权 1,361,250.00 5,000,000.00 - 6,361,250.00经营权 13,741,775.07 - - 13,741,775.07二、累计摊销额合计 385,768.86 129,862.98 - 515,631.84其中：土地使用权 385,768.86 129,862.98 - 515,631.84经营权 - - - -三、减值准备金额合计 - - - -其中：土地使用权 - - - -经营权 - - - -四、账面价值合计 14,717,256.21 —— —— 19,587,393.23其中：土地使用权 975,481.14 —— —— 5,845,618.16经营权 13,741,775.07 - - 13,741,775.07上述无形资产中净值497.22万元（原值500.00万元）的土地使用权尚未办妥相关产证也尚未完成审价决算。
8.15长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末余额备注青草沙风电场内道路铺设费 - 17,000,000.00 472,222.20 - 16,527,777.80 —上述青草沙风电场内道路铺设费尚未完成审价决算。
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8.16递延所得税资产和递延所得税负债
8.16.1已确认递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延 可抵扣 递延 可抵扣所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异装修费用摊销差异 141,292.42 941,949.50 242,793.62 1,618,624.13试运行收入 910,392.27 3,641,569.08 963,688.11 3,854,752.44合计 1,051,684.69 4,583,518.58 1,206,481.73 5,473,376.578.16.2已确认递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延 应纳税 递延 应纳税所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异计入资本公积的可供出售
878,190.50 3,512,762.00 - -金融资产公允价值变动
8.16.3未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额可抵扣亏损 40,275,235.91 33,193,804.588.16.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注2014年 433,302.68 433,302.68
2015年 1,914,352.13 1,914,352.13
2016年 3,080,982.89 3,092,273.78
2017年 17,209,780.62 17,230,160.00
2018年 10,454,226.42 10,523,715.99
2019年 7,182,591.17 -
合计 40,275,235.91 33,193,804.58
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8.17其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额委托贷款 182,390,000.00 197,450,000.00工程预付款 66,076,803.00 43,460,300.00购买子公司少数股东投资款 7,036,200.00 -合计 255,503,003.00 240,910,300.00委托贷款期末余额中委贷给关联方款项详见本附注9.4所示。
8.18短期借款
项目 期末余额 年初余额信用借款 315,059,017.79 117,205,615.25期末短期借款月中向关联方借款款项详见本附注9.4所示。
8.19应付账款
账龄 期末余额 年初余额1年以内（含1年） 199,916,484.14 107,791,928.331-2年（含2年） 84,969,754.76 86,078,442.642-3年（含3年） 29,852,765.94 32,332,563.913年以上 15,588,550.47 16,063,551.82合计 330,327,555.31 242,266,486.70期末应付账款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方单位款项。
账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因上海电气风电设备有限公司 82,560,000.00 1-2年 未达到付款进度华锐风电科技有限公司 23,158,578.34 2-3年 未结算合同款上海电气风电设备有限公司 10,815,769.23 3年以上 质保金无锡尚德太阳能电力有限公司 4,657,943.15 2-3年 质保金上海泰胜电力工程机械有限公司 2,379,000.00 3年以上 未结算合同款上海交大泰阳绿色能源有限公司 1,717,655.59 3年以上 质保金
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8.20预收账款
项目 期末余额 年初余额1年以内（含1年） 153,664.00 497,067.00期末预收账款余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方单位款项。
8.21应付职工薪酬
8.21.1应付职工薪酬本期变动表
项目 期末余额 年初余额一、短期薪酬 4,732,095.60 75,649.28二、设定提存计划 344,388.70 34,941.12合计 5,076,484.30 110,590.408.21.2短期薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 - 22,283,955.45 17,841,935.81 4,442,019.64二、职工福利费 - 938,240.36 938,240.36 -其中：非货币性福利 - - - -三、社会保险费 8,203.92 2,125,894.68 1,943,057.00 191,041.60其中：（1）基本医疗保险费 8,203.92 1,653,804.68 1,493,877.10 168,131.50（2）工伤保险费 - 80,274.21 72,618.91 7,655.30（3）生育保险费 - 150,338.39 135,083.59 15,254.80（4）残疾、欠薪保障金 - 241,477.40 241,477.40 -四、住房公积金 7,136.00 3,347,680.00 3,354,816.00 -五、工会经费和职工教育经费 60,309.36 319,533.82 289,037.82 90,805.36六、劳务派遣费 - 828,383.72 820,154.72 8,229.00七、其他短期薪酬 - - - -合计 75,649.28 29,843,688.03 25,187,241.71 4,732,095.608.21.3设定提存计划
8.21.3.1当期缴费及期末应付未付金额
项目 当期缴费金额 期末应付未付金额一、基本养老保险费 4,275,221.00 321,506.80二、失业保险费 230,644.83 22,881.90三、企业年金缴费 1,594,740.99 -合计 6,100,606.82 344,388.70
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8.22应交税费
项目 期末余额 年初余额增值税 6,634,114.34 5,778,483.71营业税 228,306.36 330,740.25企业所得税 10,085,880.21 7,188,211.40城市维护建设税 480,369.45 427,645.68房产税 136,486.50 -土地使用税 10,347.03 -个人所得税 237,240.50 964,734.25教育费附加 343,121.04 305,461.15河道费 68,624.22 61,092.25合计 18,224,489.65 15,056,368.698.23应付利息
项目 期末余额 年初余额分期付息到期还本的长期借款利息 9,231,376.04 257,218.50短期借款应付利息 4,358,938.53 -合计 13,590,314.57 257,218.50期末应付利息余额中应付关联方利息详见本附注9.4所述。
8.24其他应付款
账龄 期末余额 年初余额1年以内（含1年） 598,126.46 1,160,701.671-2年（含2年） 33,000.00 618,620.002-3年（含3年） 1,000,000.00 1,253,160.003年以上 571,157.20 571,157.20合计 2,202,283.66 3,603,638.87期末其他应付款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方单位款项。
8.24.1账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明：
债权单位名称 所欠金额 账龄 未付原因内蒙古第二建设股份有限公司 1,000,000.00 2-3年 履约保证金上海勘测设计研究院 230,000.00 3年以上 未结算设计咨询费合计 2,168,780.00 —— ——
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8.25一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额一年内到期的长期借款 12,000,000.00 272,000,000.00其中：信用借款 12,000,000.00 272,000,000.00一年内到期的长期借款期末余额中关联方借款详见本附注9.4所示。
8.26长期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额信用借款 536,575,272.55 372,668,683.00期末余额中关联方借款余额详见本附注9.4所示。
8.27专项应付款
项目 期末余额 年初余额研发专项资金 - 650,000.008.28递延收益
本期返还项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的原因太阳能光电建筑应用补助 37,683,333.49 - 2,549,999.97 35,133,333.52
上海市科委科研计划项目补助 2,074,575.26 - 140,384.88 1,934,190.38
上海市建筑节能项目专项扶持 7,869,822.40 - 532,544.40 7,337,278.00
世博园区太阳能光伏发电项目 88,813,554.36 - 6,009,939.72 82,803,614.64
上海市可再生能源和新能源
6,161,901.18 - 362,464.74 5,799,436.44
发展扶持资金
增值税税控系统专用设备费 - 6,748.72 534.25 6,214.47
合计 142,603,186.69 6,748.72 9,595,867.96 133,014,067.45 ——本期计入当期营业外收入的政府补助金额为3,585,393.99元，其他补助的金额为6,009,939.72元，冲减当期计提折旧金额534.25元。
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截止2014年9月30日财务报表附注
（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
八、合并财务报表主要项目注释（续）
8.29实收资本
年初余额 期末余额投资者名称 本期增加本期减少
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例申能（集团）有限公司 450,000,000.00 50.00% - - 450,000,000.00 50.00%申能股份有限公司 270,000,000.00 30.00% - - 270,000,000.00 30.00%上海燃气（集团）有限公司 180,000,000.00 20.00% - - 180,000,000.00 20.00%合计 900,000,000.00 100.00% - - 900,000,000.00 100.00%本公司实收资本与注册资本一致，本期无变化。
上述实收资本业经上海沪港金茂会计师事务所有限公司于 2012年 12月 10日出具沪金审验（2012）第993号《验资报告》验证。
8.30资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、资本（股本）溢价 195,670.05 2,877,651.12 - 3,073,321.17二、其他资本公积 395,335.14 - 395,335.14合计 591,005.19 2,877,651.12 - 3,468,656.31本期增加系收购子公司少数股东股权所致。
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截止2014年9月30日财务报表附注
（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
八、财务报表主要项目注释（续）
8.31其他综合收益
8.31.1其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2014年1-9月 2013年度
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 3,512,762.00 878,190.50 2,634,571.50 - - -减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - - - - -其他综合收益合计 3,512,762.00 878,190.50 2,634,571.50 - - -8.31.2其他综合收益各项目的调节情况
可供出售金融资产项目
公允价值变动损益2014年1-9月
一、本年年初余额 -二、本期增减变动金额 2,634,571.50三、本期期末余额 2,634,571.50
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
八、合并财务报表主要项目注释（续）
8.32盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 14,424,067.03 - - 14,424,067.03任意盈余公积金 1,577,270.12 - - 1,577,270.12合计 16,001,337.15 - - 16,001,337.158.33未分配利润
项 目 本期金额 上年金额本年年初余额 153,061,508.83 110,558,158.02本期增加额 64,186,120.85 54,980,261.27其中：本期净利润转入 64,186,120.85 54,980,261.27其他调整因素 - -本期减少额 - 12,476,910.46其中：本期提取盈余公积数 - 2,476,910.46本期分配现金股利数 - 10,000,000.00转增资本 - -本期期末余额 217,247,629.68 153,061,508.838.34营业收入、营业成本
本期发生额
项目
收入 成本
脱硫服务 103,526,284.49 42,280,615.15发电 58,597,586.56 46,832,562.76技术培训收入 154,981.00 54,615.49产品销售收入 2,598,289.87 997,337.32主营业务小计 164,877,141.92 90,165,130.72材料销售 8,061,247.67 -房租 418,432.39 619,259.81技术服务费收入 430,831.13 -其他业务小计 8,910,511.19 619,259.81合计 173,787,653.11 90,784,390.53上述本期发电收入中含根据财建[2012]102号《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》计提的电价补贴为15,862,646.35元。
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
八、合并财务报表主要项目注释（续）
8.35财务费用
项目 本期发生额利息支出 18,115,867.55减：利息收入 14,817,455.75利息净支出 3,298,411.80银行手续费 40,476.75合计 3,338,888.558.36投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额权益法核算的长期股权投资收益 5,950,769.72持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 3,637,317.85委托贷款收益 9,230,342.10合 计 18,818,429.678.37营业外收入
项 目 本期发生额政府补助 5,072,493.99其他补助 6,009,939.72合 计 11,082,433.718.37.1政府补助明细
项目 本期发生额 说明
企业扶持款 1,487,100.00 纳税奖励协议
财建[2009]554号《财政部关于下达2009年太太阳能光电建筑应用补助 2,549,999.97
阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》世博太阳能技术研究补助 140,384.88 上海市科学技术委员会科研计划项目任务书上海世博园区主体馆太阳能光伏发电项目 532,544.40 上海市建筑节能项目专项扶持沪发改能源（2008）096号《上海市可再生能上海老港风力发电项目财政贴息 362,464.74
源和新能源发展专项资金扶持办法》合计 5,072,493.99 ——8.38营业外支出
项目 本期发生额罚款 55,000.00
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
八、合并财务报表主要项目注释（续）
8.39所得税费用
项目 本期发生额当期所得税费用 13,159,238.05递延所得税费用 154,797.04所得税汇算清缴差异 -555,917.33合计 12,758,117.768.40借款费用
1.当期资本化的借款费用金额为10,837,441.46元；
2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为1.78%。
九、关联方及关联交易
9.1存在控制关系的关联方
9.1.1存在控制关系的关联方简况
9.1.1.1本公司的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业企业名称 与本公司关系注册地 主营业务 经济性质或类型法定代表人 组织机构代码业的持股比例 的表决权比例申能（集团）有限公司 母公司 上海 能源开发投资国有一人有限公司王坚 100.00% 100.00% 13227181-49.1.1.2本公司的子公司情况（金额单位：万元）
子企业名称 注册地 子公司类型 企业类型 业务性质 实收资本持股比例表决权比例发电项目
上海申欣环保实业有限公司 上海 控股子公司 国内合资有限公司 1,000.0090.00% 90.00%运行管理
上海申欣太阳能发电有限公司 上海 全资子公司 国内一人有限公司太阳能发电 1,800.00100.00% 100.00%上海华港风力发电有限公司 上海 全资子公司 国内一人有限公司 风力发电 13,670.00100.00% 100.00%上海申能长兴风力发电有限公司 上海 全资子公司 国内一人有限公司 风力发电 4,380.00100.00% 100.00%上海申能长兴第二风力发电有限公司 上海 全资子公司 国内一人有限公司 风力发电 10,400.00100.00% 100.00%申能新能源达茂风力发电有限公司 内蒙古 全资子公司 国内一人有限公司 风力发电 9,200.00100.00% 100.00%9.1.1.3本公司的合营和联营企业情况（金额单位：万元）
企业名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 实收资本 持股比例表决权比例上海临港海上风力发电有限公司联营企业国内合资有限公司上海市 风力发电 7,036.20 44.00% 44.00%华能启东风力发电有限公司 联营企业国内合资有限公司上海市 风力发电 39,173.84 35.00% 35.00%上海申欣风力发电有限公司 联营企业国内合资有限公司上海市 风力发电 2,600.00 49.00% 49.00%
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
九、关联方及关联交易（续）
9.2不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本公司的关系 业务性质 注册地申能集团财务有限公司 受同一母公司控制 集团内资金管理统筹 上海上海申能物业管理有限公司 受同一母公司控制 物业管理 上海上海外高桥发电有限责任公司 本公司母公司联营企业 电力生产及销售 上海上海外高桥第二发电有限责任公司 本公司母公司合营企业 电力生产及销售 上海上海吴泾发电有限责任公司 本公司母公司合营企业 电力生产及销售 上海上海吴泾第二发电有限责任公司 受同一母公司控制 电力生产及销售 上海上海外高桥第三发电有限责任公司 受同一母公司控制 电力生产及销售 上海上海申能临港燃机发电有限公司 受同一母公司控制 电力生产及销售 上海上海申能星火热电有限责任公司 受同一母公司控制 电力生产及销售 上海9.3重大关联交易情况
企业名称 交易类型 本期发生数 交易条件脱硫系统
上海外高桥第二发电有限责任公司 50,934,824.50 合同价委托管理项目
脱硫系统
上海外高桥第三发电有限责任公司 32,390,017.25 合同价委托管理项目
脱硫脱硝系统
上海吴泾第二发电有限责任公司 17,675,785.44 合同价委托管理项目
脱硫系统
上海外高桥发电有限责任公司 2,243,589.75 合同价委托管理项目
上海申能星火热电有限责任公司 运行维护费 234,693.59 合同价上海外高桥第二发电有限责任公司 产品销售 683,760.68 合同价上海外高桥第三发电有限责任公司 产品销售 717,948.00 合同价上海吴泾第二发电有限责任公司 产品销售 683,760.68 合同价上海申能星火热电有限责任公司 产品销售 512,820.51 合同价上海申能临港燃机发电有限公司 运行维护费 264,957.26 合同价上海申能物业管理有限公司 支付物业管理费 607,614.00 合同价申能（集团）有限公司 租借房屋 - 无偿使用申能（集团）有限公司 计提利息支出 4,728,750.00 合同价申能（集团）有限公司 归还借款 260,000.000.00 合同约定申能（集团）有限公司 借入借款 260,000.000.00 合同约定华能启东风力发电有限公司 收回委托贷款 15,060,000.00 合同约定上海申能长兴风电有限公司 收回委托贷款 45,000,000.00 合同约定华能启东风力发电有限公司 计提委贷利息收入 8,414,704.75 合同价上海申欣风力发电有限公司 计提委贷利息收入 1,363,200.00 合同价申能集团财务有限公司 存款利息收入 11,773,813.64 市场利率申能集团财务有限公司 借款利息支出 9,104,863.51 市场利率申能集团财务有限公司 归还借款 123,407,478.25 合同约定申能集团财务有限公司 借入借款 225,167,470.34 合同约定
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
九、关联方及关联交易（续）
9.4关联方款项余额
企业名称 款项余额性质 期末余额 年初余额申能集团财务有限公司 银行存款 254,919,261.72 192,690,090.43上海外高桥发电有限责任公司 应收账款 1,750,000.00 1,750,000.00上海外高桥第二发电有限责任公司 应收账款 44,537,022.06 20,195,666.00上海外高桥第三发电有限责任公司 应收账款 6,518,999.92 9,190,801.85上海吴泾第二发电有限责任公司 应收账款 18,648,653.14 15,869,620.00上海申能星火热电有限责任公司 应收账款 30,000.00 93,676.40华能启东风力发电有限公司 应收利息 278,000.00 -上海申欣风力发电有限公司 应收利息 48,000.00 -申能集团财务有限公司 应收利息 11,466,398.43 -华能启东风力发电有限公司 一年内到期非流动资产 19,020,000.00 19,020,000.00华能启东风力发电有限公司 其他非流动资产 152,390,000.00 167,450,000.00上海申欣风力发电有限公司 其他非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00申能（集团）有限公司 短期借款 260,000,000.00 -申能集团财务有限公司 短期借款 55,059,017.79 -申能（集团）有限公司 应付利息 13,012,350.00 -申能集团财务有限公司 应付利息 344,129.57 -申能（集团）有限公司 长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00申能集团财务有限公司 长期借款 205,775,272.55 -申能（集团）有限公司 一年内到期非流动负债 - 260,000,000.00十、或有事项
10.1本公司控股子公司上海申欣环保有限公司在执行以下合同中，鉴于尚未与委托方就合同结算款达成一致，故基于谨慎性仅确认了相关成本，尚未确认收入明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|委托方|合同编号|业务类型|所属会计期间|合同金额（含税）|
|上海吴泾第二发电有限责任公司|SX-WJ2-13-001|脱硫总承包合同|2013年第四季度|约630.00万元|
|上海吴泾第二发电有限责任公司|SX-WJ2-13-003|2#脱硝代甲方合同|2013年度|248.00万元|
|上海外高桥第二发电有限责任公司|SX-WG2-14-003|脱硝系统运行维护合同|2014年第三季度|约250.00万元|

10.2如本附注6.3所述本公司控股子公司上海申欣环保有限公司正在进行高新技术企业复审，截止本报表报出日，未有证据表明该公司有丧失高新技术企业资质的情由存在；经当地税管部门认同，本期该公司暂按15%税率计列并预缴所得税。若最终复审未通过，该公司将按25%税率重新计算1-9月份企业所得税，据此将减少本公司1-9月份净利润约547万元。
10.3除上述事项外，截至 2014年 9月 30日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
十一、承诺事项
11.1因囿本公司全资子公司上海申欣太阳能发电有限公司自2011年7月1日前按其与上海市电力公司签订的购售电合同暂估结算的上网电价，须按 2011年 7月 24日国家发展和改革委员会发布的发改价格[2011]1594号《国家发展改革委关于完善太阳能光伏发电上网电价政策的通知》，重新按统一核定上网电价进行抵补前期致政策性亏损，公司管理层决定自2013年7月起，所有项目贷款变更为无息并续借已到短期借款1,025万元，调整借期为5年(预计补讫前期出超电价)，以支撑该子公司正常经营。
11.2除上述事项外，截至 2014年 9月 30日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
12.1本公司母公司申能（集团）有限公司和另一股东上海燃气（集团）有限公司拟将其持有的本公司70.00%股权转让给申能股份有限公司，转让成功后申能股份有限公司将持有本公司100.00%股权。
12.2本公司拟将持有的控股子公司上海申欣环保实业有限公司60.00%的股权转让给本公司母公司申能（集团）有限公司。
12.32013年9月16日，经上海临港海上风力发电有限公司2013年度第一次股东会会议决议同意其投资方上海绿能环保能源有限公司转让其所持有的该公司10%股权给本公司，该公司另一股东华能新能源股份有限公司放弃优先受让权。截止本财务报表签发日，上述股权转让已于 2014年 10月完成工商变更登记手续。
12.4除上述事项外，截至本财务报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
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十三、公司财务报表主要项目附注
13.1应收账款
期末数 年初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 542,175.23 100.00 - - - - - -单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的应收账款
合计 542,175.23 100.00 - - - - - -13.1.1按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 542,175.23 100.00 - - - -上述应收账款账龄期末数中，根据财建[2012]102号《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》确认应收电价补贴款余额为434,264.22元。
期末应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方单位款项。
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十三、公司财务报表主要项目附注（续）
13.2其他应收款
期末数 年初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%）金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析组合 9,548.04 0.70 - - 10,275.71 0.12 - -合并范围内子公司组合 16,785.23 1.24
确信可收回组合 1,329,104.89 97.85 - - 8,273,888.89 99.85 - -押金、备用金 2,900.00 0.21 - - 2,500.00 0.03 - -组合小计 1,358,338.16 100.00 - - 8,286,664.60 100.00
单项金额虽不重大但单项
- - - - - - - -计提坏账准备的其他应收款
合计 1,358,338.16 100.00 - - 8,286,664.60 100.00 - -13.2.1按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账 龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 9,548.04 100.00 - 10,275.71 100.00 -（2）采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合并范围内子公司组合 16,785.23 - - -确信可收回组合 1,329,104.89 - 8,273,888.89 -押金、备用金 2,900.00 - 2,500.00 -
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十三、公司财务报表主要项目附注（续）
13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额对子公司投资 407,255,366.54 7,556,520.00 - 414,811,886.54对联营企业投资 201,735,149.46 5,950,769.72 - 207,685,919.18小计 608,990,516.00 13,507,289.72 - 622,497,805.72减：长期股权投资减值准备 - 18,000,000.00 - 18,000,000.00合计 608,990,516.00 —— —— 604,497,805.72
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（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
十三、公司财务报表主要项目附注（续）
13.3长期股权投资（续）
13.3.1长期股权投资分类（续）
核算 在被投资单 本期计提 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方法 位持股比例 减值准备 红利上海申欣太阳能发电有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 - 18,000,000.00 100.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 -上海申能长兴风力发电有限公司 成本法 43,800,000.00 43,800,000.00 - 43,800,000.00 100.00% - - -申能长兴第二风力发电有限公司 成本法 104,000,000.00 104,000,000.00 - 104,000,000.00 100.00% - - -上海华港风力发电有限公司 成本法 140,350,000.00 140,350,000.00 - 140,350,000.00 100.00% - - -申能新能源达茂风力发电有限公司 成本法 92,000,000.00 92,000,000.00 - 92,000,000.00 100.00% - - -上海申欣环保实业有限公司 成本法 16,661,886.54 9,105,366.54 7,556,520.00 16,661,886.54 90.00% - - 18,000,000.00上海临港海上风力发电有限公司 权益法 30,959,280.00 30,592,839.80 -362,619.79 30,230,220.01 44.00% - - -华能启东风力发电有限公司 权益法 137,108,461.54 156,632,469.16 5,663,777.75 162,296,246.91 35.00% - - -上海申欣风力发电有限公司 权益法 12,740,000.00 14,509,840.50 649,611.76 15,159,452.26 49.00% - - -合计 595,619,628.08 608,990,516.00 13,507,289.72 622,497,805.72 —— 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
上海申能新能源投资有限公司
截止2014年9月30日财务报表附注
（除特别说明外，货币单位均为人民币元）
十三、公司财务报表主要项目附注（续）
13.4营业收入、营业成本
本期发生额
项目
收入 成本发电 2,269,204.52 7,393,262.47主营业务小计 2,269,204.52 7,393,262.47房租 2,860,636.87 619,259.81其他业务小计 2,860,636.87 619,259.81合计 5,129,841.39 8,012,522.28上述本期发电收入中含根据财建[2012]102号《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》计提应收电价补贴款为1,377,807.44元。
13.4投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额成本法核算的长期股权投资收益 18,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 5,950,769.72持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 3,637,317.85委托贷款收益 11,791,258.34合计 39,379,345.91十四、其他重要事项
14.1本公司老港风力发电项目（一期）及青沙草风力发电项目尚未完成工程决算。
14.2除上述事项外，截至 2014年 9月 30日，本公司在本报告期内未发生除上述事项外的其他重大的影响本财务报表阅读和理解的重要事项。