深圳光韵达光电科技股份有限公司
审计报告
瑞华审字【2014】48090008号
目 录
······································一·····、·······审····计·····报····告·········· 1-2
二、已审财务报表
···············1···、·········合····并·····资····产·····负····债····表·········· 3-4
···········2···、········合·····并····利·····润····表······························ 5
···············3···、·········合····并·····现····金·····流····量····表·········· 6
4··、·········合····并·····股····东·····权····益·····变····动····表·········· 7-8
5、资···产·····负····债·····表····················································· 9-10
··············································6··、·········利·····润····表·········· 11
·····························7···、·········现·····金····流·····量····表·········· 12
8、股东权益···变·····动··········表··········································· 13-14······················9···、·········财·····务····报····表·····附····注·········· 15-99三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字【2014】48090008号深圳光韵达光电科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“光韵达公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是光韵达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年三月六日
桑涛
中国注册会计师
闫靖
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|75,046,856.84|111,008,906.48|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|七、2|6,834,137.53|2,953,766.18|
|应收账款|七、3|78,880,822.22|75,528,930.02|
|预付款项|七、4|20,057,872.87|4,736,046.27|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|七、5|235,254.51|818,005.26|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、6|4,564,469.89|2,713,893.32|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|七、7|29,966,492.77|21,829,235.36|
|一年内到期的非流动资产||-|23,166.85|
|其他流动资产|七、8|3,815,619.51|2,200,218.36|
|流动资产合计||219,401,526.14|221,812,168.10|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、9|225,566,746.33|148,786,891.79|
|在建工程|七、10|22,824,332.04|29,035,286.33|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、11|13,418,330.41|8,245,590.58|
|开发支出||-|-|
|商誉|七、12|3,809,123.37|3,809,123.37|
|长期待摊费用|七、13|5,116,747.12|3,026,427.05|
|递延所得税资产|七、14|462,975.80|442,395.04|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||271,198,255.07|193,345,714.16|
|资产总计||490,599,781.21|415,157,882.26|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|七、17|78,400,000.00|34,000,000.00|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||300,000.00|-|
|应付账款|七、18|25,293,510.33|17,618,645.21|
|预收款项|七、19|431,408.94|827,414.64|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|七、20|4,983,429.38|4,124,844.47|
|应交税费|七、21|-2,764,733.40|4,398,791.32|
|应付利息|七、22|143,386.71|11,427.95|
|应付股利|七、23|1,576,189.05|234,839.05|
|其他应付款|七、24|2,760,314.51|2,456,252.59|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债|七、25|2,576,707.46|4,432,562.45|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||113,700,212.98|68,104,777.68|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、26|-|2,907,020.67|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|七、27|14,154,735.95|7,616,569.42|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|七、28|1,624,903.77|1,287,467.81|
|非流动负债合计||15,779,639.72|11,811,057.90|
|负债合计||129,479,852.70|79,915,835.58|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|七、29|134,000,000.00|67,000,000.00|
|资本公积|七、30|103,615,513.30|170,615,513.30|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、31|3,760,309.73|3,327,914.52|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、32|86,899,983.12|75,974,314.99|
|外币报表折算差额||51,518.88|-|
|归属于母公司所有者权益合计||328,327,325.03|316,917,742.81|
|少数股东权益||32,792,603.48|18,324,303.87|
|所有者权益合计||361,119,928.51|335,242,046.68|
|负债和所有者权益总计||490,599,781.21|415,157,882.26|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
合并利润表
2013年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||173,614,904.24|160,253,984.45|
|其中：营业收入|七、33|173,614,904.24|160,253,984.45|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||151,623,608.03|130,305,180.10|
|其中：营业成本|七、33|81,929,465.64|76,066,790.95|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|七、34|1,639,012.64|1,622,486.91|
|销售费用|七、35|32,912,394.95|28,030,039.61|
|管理费用|七、36|31,432,256.52|24,543,605.80|
|财务费用|七、37|3,128,753.21|-616,248.88|
|资产减值损失|七、38|581,725.07|658,505.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||21,991,296.21|29,948,804.35|
|加：营业外收入|七、39|3,899,100.91|3,098,088.76|
|减：营业外支出|七、40|88,423.81|58,351.58|
|其中：非流动资产处置损失||40,714.01|35,828.29|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||25,801,973.31|32,988,541.53|
|减：所得税费用|七、41|4,685,562.21|6,209,005.81|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||21,116,411.10|26,779,535.72|
|归属于母公司所有者的净利润||18,058,063.34|23,085,187.08|
|少数股东损益||3,058,347.76|3,694,348.64|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|七、42|0.13|0.34|
|（二）稀释每股收益|七、42|0.13|0.34|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||21,116,411.10|26,779,535.72|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||18,058,063.34|23,085,187.08|
|归属于少数股东的综合收益总额||3,058,347.76|3,694,348.64|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
合并现金流量表
2013年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||174,456,942.78|158,868,586.56|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||2,233,889.75|1,101,131.88|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、43（1）|10,094,807.06|10,808,725.86|
|经营活动现金流入小计||186,785,639.59|170,778,444.30|
|购买商品、接受劳务支付的现金||48,810,931.94|47,660,503.27|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||48,160,663.19|41,663,278.82|
|支付的各项税费||24,814,823.66|19,755,241.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、43（2）|34,172,079.86|32,810,062.77|
|经营活动现金流出小计||155,958,498.65|141,889,085.91|
|经营活动产生的现金流量净额||30,827,140.94|28,889,358.39|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||185,223.00|90,529.75|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||185,223.00|90,529.75|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||90,989,319.30|59,270,015.80|
|投资支付的现金||-|15,000,000.00|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||750,818.24|10,390,778.61|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||91,740,137.54|84,660,794.41|
|投资活动产生的现金流量净额||-91,554,914.54|-84,570,264.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||9,367,800.00|1,573,500.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||9,367,800.00|1,573,500.00|
|取得借款收到的现金||82,400,000.00|53,100,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、43（3）|5,653,529.61|-|
|筹资活动现金流入小计||97,421,329.61|54,673,500.00|
|偿还债务支付的现金||41,567,969.50|31,183,129.91|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||8,944,003.75|7,161,952.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、43（4）|22,241,291.61|10,540,923.08|
|筹资活动现金流出小计||72,753,264.86|48,886,005.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||24,668,064.75|5,787,494.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||97,659.21|-24,858.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||-35,962,049.64|-49,918,269.30|
|加：期初现金及现金等价物余额||111,008,906.48|160,927,175.78|
|六、期末现金及现金等价物余额|七、44（1）|75,046,856.84|111,008,906.48|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
合并所有者权益变动表
2013年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|67,000,000.00|170,615,513.30|-|-|3,327,914.52|-|75,974,314.99|-|18,324,303.87|335,242,046.68|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|67,000,000.00|170,615,513.30|-|-|3,327,914.52|-|75,974,314.99|-|18,324,303.87|335,242,046.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|67,000,000.00|-67,000,000.00|-|-|432,395.21|-|10,925,668.13|51,518.88|14,468,299.61|25,877,881.83|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|18,058,063.34|-|3,058,347.76|21,116,411.10|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|18,058,063.34|-|3,058,347.76|21,116,411.10|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|11,367,800.00|11,367,800.00|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|11,367,800.00|11,367,800.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|432,395.21|-|-7,132,395.21|-|-|-6,700,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|432,395.21|-|-432,395.21|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-6,700,000.00|-|-|-6,700,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|67,000,000.00|-67,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|67,000,000.00|-67,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|51,518.88|42,151.85|93,670.73|
|四、本年年末余额|134,000,000.00|103,615,513.30|-|-|3,760,309.73|-|86,899,983.12|51,518.88|32,792,603.48|361,119,928.51|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
合并所有者权益变动表
2012年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|67,000,000.00|177,091,132.02|-|-|2,732,498.22|-|60,184,544.21|-|21,580,836.51|328,589,010.96|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|67,000,000.00|177,091,132.02|-|-|2,732,498.22|-|60,184,544.21|-|21,580,836.51|328,589,010.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-6,475,618.72|-|-|595,416.30|-|15,789,770.78|-|-3,256,532.64|6,653,035.72|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|23,085,187.08|-|3,694,348.64|26,779,535.72|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|23,085,187.08|-|3,694,348.64|26,779,535.72|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,950,881.28|-6,950,881.28|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,950,881.28|-6,950,881.28|
|（四）利润分配|-|-|-|-|595,416.30|-|-7,295,416.30|-|-|-6,700,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|595,416.30|-|-595,416.30|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-6,700,000.00|-|-|-6,700,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-6,475,618.72|-|-|-|-|-|-|-|-6,475,618.72|
|四、本年年末余额|67,000,000.00|170,615,513.30|-|-|3,327,914.52|-|75,974,314.99|-|18,324,303.87|335,242,046.68|

法定代表人：侯若共 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||29,889,148.68|70,973,906.26|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||5,076,218.43|2,517,766.18|
|应收账款|十五、1|50,416,702.34|31,312,509.08|
|预付款项||18,467,470.20|2,626,699.87|
|应收利息||95,612.89|711,832.66|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十五、2|23,471,823.24|13,657,756.86|
|存货||10,082,367.68|9,875,780.13|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||1,158,473.18|618,918.58|
|流动资产合计||138,657,816.64|132,295,169.62|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十五、3|117,458,731.20|98,750,538.58|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||63,148,720.47|43,063,661.84|
|在建工程||7,221,879.13|27,330,073.05|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||7,974,134.75|8,213,466.95|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||762,073.54|1,188,820.11|
|递延所得税资产||88,285.76|61,034.78|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||196,653,824.85|178,607,595.31|
|资产总计||335,311,641.49|310,902,764.93|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||53,000,000.00|14,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||4,834,779.51|8,445,527.52|
|预收款项||244,605.03|238,034.67|
|应付职工薪酬||1,287,647.19|1,270,196.77|
|应交税费||1,614,612.25|1,648,233.61|
|应付利息||99,523.48|-|
|应付股利||1,576,189.05|234,839.05|
|其他应付款||1,892,978.25|8,606,352.91|
|一年内到期的非流动负债||1,482,077.42|2,732,282.52|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||66,032,412.18|37,175,467.05|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|2,907,020.67|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||985,000.00|150,000.00|
|非流动负债合计||985,000.00|3,057,020.67|
|负债合计||67,017,412.18|40,232,487.72|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||134,000,000.00|67,000,000.00|
|资本公积||110,091,132.02|177,091,132.02|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||3,760,309.73|3,327,914.52|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||20,442,787.56|23,251,230.67|
|所有者权益（或股东权益）合计||268,294,229.31|270,670,277.21|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||335,311,641.49|310,902,764.93|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
公司利润表
2013年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十五、4|74,824,016.36|59,426,788.66|
|减：营业成本|十五、4|45,101,543.70|34,114,258.86|
|营业税金及附加||623,473.09|825,303.84|
|销售费用||11,644,409.51|11,078,626.27|
|管理费用||13,363,455.90|10,872,092.43|
|财务费用||1,251,865.60|-1,835,652.79|
|资产减值损失||186,260.19|123,831.19|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||2,653,008.37|4,248,328.86|
|加：营业外收入||2,528,624.85|3,055,504.08|
|减：营业外支出||36,788.68|41,216.69|
|其中：非流动资产处置损失||8,174.47|20,724.79|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||5,144,844.54|7,262,616.25|
|减：所得税费用||820,892.44|1,308,453.23|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||4,323,952.10|5,954,163.02|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||4,323,952.10|5,954,163.02|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
公司现金流量表
2013年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||65,888,023.99|55,048,927.89|
|收到的税费返还||1,099,209.74|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||6,503,181.38|6,746,166.56|
|经营活动现金流入小计||73,490,415.11|61,795,094.45|
|购买商品、接受劳务支付的现金||31,672,723.54|20,148,143.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金||18,079,799.95|17,686,548.32|
|支付的各项税费||8,484,683.40|8,573,092.61|
|支付其他与经营活动有关的现金||12,921,054.90|11,601,224.15|
|经营活动现金流出小计||71,158,261.79|58,009,008.26|
|经营活动产生的现金流量净额||2,332,153.32|3,786,086.19|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||3,125,815.80|480,500.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||3,125,815.80|480,500.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,822,837.34|20,510,526.33|
|投资支付的现金||18,708,192.62|54,720,500.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||750,818.24|10,987,587.97|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||54,281,848.20|86,218,614.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-51,156,032.40|-85,738,114.30|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||57,000,000.00|22,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||37,688,010.17|32,704,900.00|
|筹资活动现金流入小计||94,688,010.17|54,704,900.00|
|偿还债务支付的现金||21,567,969.50|16,583,129.91|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7,548,704.21|6,157,020.99|
|支付其他与筹资活动有关的现金||57,850,371.21|30,359,976.51|
|筹资活动现金流出小计||86,967,044.92|53,100,127.41|
|筹资活动产生的现金流量净额||7,720,965.25|1,604,772.59|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||18,156.25|-4,260.98|
|五、现金及现金等价物净增加额|十五、5|-41,084,757.58|-80,351,516.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||70,973,906.26|151,325,422.76|
|六、期末现金及现金等价物余额||29,889,148.68|70,973,906.26|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
公司所有者权益变动表
2013年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|67,000,000.00|177,091,132.02|-|-|3,327,914.52|-|23,251,230.67|270,670,277.21|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|67,000,000.00|177,091,132.02|-|-|3,327,914.52|-|23,251,230.67|270,670,277.21|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|67,000,000.00|-67,000,000.00|-|-|432,395.21|-|-2,808,443.11|-2,376,047.9|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|4,323,952.10|4,323,952.10|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|4,323,952.10|4,323,952.10|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|432,395.21|-|-7,132,395.21|-6,700,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|432,395.21|-|-432,395.21|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-||
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-6,700,000.00|-6,700,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|67,000,000.00|-67,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|67,000,000.00|-67,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|134,000,000.00|110,091,132.02|-|-|3,760,309.73|-|20,442,787.56|268,294,229.31|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
公司所有者权益变动表
2012年度
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|67,000,000.00|177,091,132.02|-|-|2,732,498.22|-|24,592,483.95|271,416,114.19|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|67,000,000.00|177,091,132.02|-|-|2,732,498.22|-|24,592,483.95|271,416,114.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|595,416.30|-|-1,341,253.28|-745,836.98|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|5,954,163.02|5,954,163.02|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|5,954,163.02|5,954,163.02|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|595,416.30|-|-7,295,416.30|-6,700,000.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|595,416.30|-|-595,416.30|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-6,700,000.00|-6,700,000.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|67,000,000.00|177,091,132.02|-|-|3,327,914.52|-|23,251,230.67|270,670,277.21|

法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠
深圳光韵达光电科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
（一）公司的基本情况
1、中文名称：深圳光韵达光电科技股份有限公司
2、法定代表人：侯若洪
3、注册资本：人民币 13,400.00万元
4、公司住所：深圳市南山区高新区朗山一路聚友创业中心一楼
5、邮政编码：518051
6、联系电话：0755-26981000
7、传真号码：0755-26981500
8、互联网地址：www. sunshine-laser.com
9、电子信箱：info@ sunshine-laser.com
（二）历史沿革
（1）公司设立方式
2005年 10月，经深圳市对外贸易经济合作局文件深外资南复〔2005〕0544号文批准，由深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同出资组建深圳光韵达光电科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身深圳光韵达光电科技有限公司。于 2005年 10月 25日在深圳市工商行政管理局注册登记，并领取企业法人营业执照（注册号企合粤深总字第 111176号），经营期限 30年，注册资本美元 36万。
（2）公司实收资本的形成
A、2005年 10月 25日，深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司共同投资设立本公司，注册资金美元 36万，深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司各占50%的出资。深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司均以现金出资，业经深圳广深会计师事务所审验，并于 2005年 12月 05日出具广深所验字（2005）第 110号验资报告。
B、2006年 10月经深圳市对外贸易经济合作局批准，增加注册资本美元 34万，深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司分别认购增资的50%。深圳市光韵达实业有限公司与新辉科技有限公司均以现金出资，变更后的注册资本为美元 70万，业经深圳清华会计师事务所审验，并于 2007年 1月 17日出具深清验字（2007）第 002号验资报告。
C、2007年 9月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本美元 30万，其中各股东以货币出资美元 6万，未分配利润转增资本美元 24万，变更后的注册资本为美元 100万，新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，深圳市光韵达实业有限公司和新辉科技有限公司分别持股50%。
D、2007年 12月，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本美元 210万，由深圳市光韵达实业有限公司认缴美元 108.10万﹑新辉科技有限公司认缴美元27.50万﹑北京德信投资管理有限公司认缴美元68.20万﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司认缴美元 6.20万，变更后的注册资本为美元 310万，变更注册资本后，深圳市光韵达实业有限公司持股51%，新辉科技有限公司持股25%，北京德信投资管理有限公司持股22%，深圳市隆科盛科技发展有限公司持股2%。
E、2008年 2月，本公司股东大会通过股权转让决议，公司原港资股东新辉科技有限公司将其持有的本公司25％的股权转让给股东北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深圳市光韵达实业有限公司，同时决定按美元与人民币1：7.5的汇率折算转让后的注册资本和实收资本为人民币 23,250,000元，并经深圳市南山区贸易工业局“深外资南复[2008]0098号”文件批复本公司企业性质由中外合资企业变更为内资企业，经变更并领取深圳市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号为：440301501121775），经此次变更后本公司的注册资本为人民币 23,250,000元。
F、根据本公司 2008年 9月 1日股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 11,750,000元，由北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、深圳市光韵达实业有限公司和新自然人股东陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏认缴，变更后的注册资本为人民币 35,000,000元，深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为65.50％、28.00％、4.00％、0.85％、0.75％、
0.30％、0.25％、0.25％、0.10％。
G、根据本公司 2008年 12月 17日第二届第六次股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2008年12月16日出具的深鹏所审字[2008]983号审计报告审计的截止 2008年 10月31日本公司净资产整体折股变更为股份有限公司，其中净资产 5000万元人民币按每股 1元折为 5000万股，其余部分转为资本公积。经深圳市工商行政管理局[2008]第 1856658号变更通知书核准变更，同时领取企业法人营业执照，注册号为440301501121775。变更后的总股本为 5000万股，注册资本和实收股本为人民币 50,000,000元，其中深圳市光韵达实业有限公司、北京德信投资管理有限公司﹑深圳市隆科盛科技发展有限公司、陈烜、龚清德、李坚、曹汉元、惠国庆、彭鹏分别持股比例为65.50％、28.00％、4.00％、0.85％、0.75％、0.30％、0.25％、0.25％、0.10％。
H、根据公司 2009年 8月 10日召开的 2009年第一次临时股东大会决议并经 2011年 5月 18日中国证券监督管理委员会“证监许可［2011］735号文”《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,700万股(每股面值 1元)，增加注册资本人民币 17,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币 67,000,000.00元。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于 2011年 6月 2日出具的深鹏所验字[2011]0176号验资报告验证。
根据公司 2013年 4月 24日召开的 2012年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，以截止 2012年末公司总股本 6,700万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，共计转增 6,700万股，变更后公司注册资本及股本为 13,400万元。上述资本公积金转增股本业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013年 5月 30日出具的国浩验字[2013]826A0004号验资报告验证。
（三）公司的行业性质和经营范围
所处行业：电子信息业
经营范围：从事激光应用技术的研究与开发，提供激光切割，激光钻孔，激光焊接，激光表面处理，生产和销售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相关电子装联产品；进出口业务。
公司主要产品或劳务
公司主要涉及激光切割、激光钻孔业务、LDS天线及 3D打印业务，目前的主要产品和服务包括激光模板、精密金属零件，以及柔性线路板激光成型、激光钻孔服务、LDS天线及 3D打印业务。另外，根据客户的要求，公司还生产部分激光模板的附属产品，主要包括在客户生产过程中配合激光模板使用的线路板托盘、夹具、载具等。这些附属产品以机械方式加工，不作为公司的主要产品。
公司生产的激光模板全称为 SMT激光模板，是电子产品 SMT生产过程中使用的印刷模具。公司目前生产的精密金属零件主要有模轮组件及精密光栅等。在柔性线路板激光成型服务方面，公司率先将紫外激光技术应用于柔性线路板（FPC）制造行业，目前开展的柔性线路板激光成型服务包括柔性线路板外形切割、覆盖膜开窗和软硬结合板剥离等。
在激光钻孔服务方面，公司提供利用紫外激光、CO2激光进行线路板、高密度互联板、高低温陶瓷等材料的高精度钻孔服务。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2014年 3月 6日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资
的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为
记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
只有符合以下条件之一，混合工具以外的金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
C、该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，随后按照确定的预计负债的金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
采用估值技术确定金融工具公允价值时，应详细披露估值模型、重要参数的选取依据和估值过程，以及必要的敏感性分析。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金应收账款：指单笔金额为30万元以上的客户应收款项
额标准 其他应收款：指单笔金额为30万元以上的客户应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来单项金额重大并单项计提坏账现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
准备的计提方法 经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
单项金额不重大的应收款项，并扣除有确凿证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后，以账龄为信用风险特账龄组合
征进行组合并结合现实的实际损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析 根据应收款项的不同账龄确定不同的计提比例计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1-6个月 0.50 0.507-12个月 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为库存商品、原材料、周转材料、发出商品等四大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照
新的持股比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含20%）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、24所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注四、7（5）的方法计提资产减值准备。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产
的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、24。
12、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输工具 5 5 19
电子设备及其他 5 5 19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
13、在建工程
A、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
B、在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、24。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
③无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、24。
16、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
19、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（4）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
20、收入
（1）销售商品
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税
费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
27、主要会计政策、会计估计的变更
无
28、前期差错更正
无
29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入、加工及劳务收入 17%
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%(韩国孙公司)、2、税收优惠及批文
根据深圳市科技创新委员会 2012年 9月 12日颁布的深科技创新函[2012]538号《关于公示深圳市 2012年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，光韵达股份通过了高新技术企业复审，2013年度企业所得税按优惠税率15%执行。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 2012年 12月 27日颁发的浙科发高【2012】312号《关于杭州大光明通信系统有限公司等 735家企业通过高新技术企业复核的通知》，杭州光韵达光电科技有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3年，企业所得税优惠期为 2012年 1月 1日至 2014年 12月 31日，企业所得税按优惠税率15%执行。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局 2011年 9月 9日颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201132000148，有效期三年），苏州光韵达光电科技有限公司认定为高新技术企业，企业所得税按优惠税率15%执行。
根据天津市滨海高新技术产业开发区国家税务局第二税务所 2012年 4月 12日发出的
二所 2012年【0205015】号所得税减、免备案通知书、2012年 12月 25日发出的二所 2012年【0205018】号所得税减、免备案通知书、天津光韵达光电科技有限公司在 2012年 1月 1日至 2015年 3月 31日享受国家重点扶持的高新技术企业减征所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2012]20号文件认定，昆山明创电子科技有限公司被认定为高新技术企业，2013年度企业所得税按优惠税率15%执行。
根据深圳市科技创新委员会2013年10月11日颁布的深科技创新函[2013] 849号《关于公示深圳市 2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》，深圳光韵达激光应用有限公司通过了高新技术企业复审，2013年度企业所得税按优惠税率15%执行。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（元） 经营范围 期末实际出资额激光应用技术的研究与开发，激光切割、激光钻孔、激光焊接、激光表面处理，生产和销
东莞光韵达光电科技有限公司 有限责任公司 东莞市电子信息业 10,000,000.00 10,000,000.00售精密激光模板、精密金属零件、陶瓷元器件、复合材料零件及相关电子产品
昆山明创电子科技有限公司 有限责任公司 昆山市电子信息业 6,592,699.35SMT钢网、治具、模具、精密零器件的生产，销售自产产品，货物及技术进出口业务 11,740,000.00激光电子产品、普通机械设备、光电仪器的研发、生产、销售及技术服务；计算机系统服
武汉光韵达科技有限公司 有限责任公司 武汉市电子信息业 5,000,000.00 2,750,000.00务。（国家有专项规定的，须经审批后或凭有效许可证方可经营）
三维打印、快速成型产品的加工服务，提供客户研发阶段试制产品模型样件及小批量生产，
上海光韵达三维科技有限公司 有限责任公司 上海市电子信息业 20,000,000.00三维打印科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。（涉及行政许可的， 12,000,000.00凭许可证经营）
光韵达（香港）投资控股有限公司有限责任公司 香港 电子信息业 HKD 5,000,000.00激光产品销售与服务、进出口业务、投资、咨询 HKD 5,000,000.00接上表
持股比例(%)
实质上构成对子公司净投 少数股东权益中用于冲表决权比例(%)
子公司全称 是否合并报表 少数股东权益
直接持股 间接持股
资的其他项目余额 减少数股东损益的金额东莞光韵达光电科技有限公司 - 100 - 100 是 - -昆山明创电子科技有限公司 - 100 - 100 是 - -武汉光韵达科技有限公司 - 55 - 55 是 2,279,335.28 -上海光韵达三维科技有限公司 - 60 - 60 是 7,944,462.66 -55,537.34光韵达（香港）投资控股有限公司 - 100 - 100 是 - - 43
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额天津光韵达光电科技有 开发、生产、销售SMT激光模板和相
有限责任公司 天津市 电子信息业 78万美元 7,681,576.91限公司 关的激光产品及相关技术咨询服务
接上表
实质上构成对子公司净 持股比例(%) 少数股东权益中用于冲减子公司全称 表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益
投资的其他项目余额 直接持股 间接持股 少数股东损益的金额天津光韵达光电科技有限公司 - 75 - 75 是 6,971,832.55 -（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额苏州光韵达光电科技有 生产SMT激光模板和激光高精密和高精细制造技术的研究﹑开发和工业应
有限责任公司苏州市电子信息业5000万元 52,170,524.67限公司 用，销售自产产品，以及相关产品的技术开发﹑生产和售后服务
杭州光韵达光电科技有 生产SMT激光模板,检验罩板,工装治具;激光高精密﹑高精细制造技术及相关
有限责任公司杭州市电子信息业25万美元 1,163,381.00限公司 技术的研究﹑开发,销售本公司生产的产品,并提供售后技术服务
从事精密激光技术的应用开发、研究及相关电子产品的开发，销售自行研发
深圳光韵达激光应用技 180万美
有限责任公司深圳市电子信息业 的产品，并提供相关的技术服务。生产高温陶瓷电容、低温陶瓷电容、柔性 12,295,522.00术有限公司 元
线路板；销售自产产品
厦门光韵达光电科技有 从事SMT激光模板及其相关的电子装联产品的研究﹑开发﹑设计与生产,并
有限责任公司厦门市电子信息业 400万元 3,699,534.00限公司 提供相关的技术服务
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注接上表
持股比例(%)
实质上构成对子公司净 表决权比例(%) 少数股东权益中用于冲减子公司全称 是否合并报表 少数股东权益
投资的其他项目余额
直接持股 间接持股
少数股东损益的金额苏州光韵达光电科技有限公司 - 100 - 100 是 - -杭州光韵达光电科技有限公司 - 70 - 70 是 4,314,289.63 -深圳光韵达激光应用技术有限公
- 75 - 75 是 10,326,269.03 -司
厦门光韵达光电科技有限公司 - 100 - 100 是 - - 45
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2012年3月22日，公司第二届董事会第三次会议、第二届监事会第二次会议审议并通过了《关于使用部分超募资金收购苏州光韵达光电科技有限公司25%股权并增资的议案》，同意以超募资金共计人民币4,000万元收购苏州光韵达光电科技有限公司25%股权并增资，其中以人民币1,500万元受让新辉科技有限公司持有的苏州光韵达25%股权，在本次股权转让完成后，以人民币2,500万元对苏州光韵达进行现金增资。
2011年12月30日，公司第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议审议并通过了《关于使用部分超募资金收购昆山明创电子科技有限公司100%股权的议案》，公司董事会、监事会同意以超募资金人民币1,174万元收购昆山明创电子科技有限公司100%股权。
公司于2011年12月30日与交易对方签订了《股权转让协议》，并于2012年2月完成了昆山明创的工商变更登记手续。公司自2012年3月将昆山明创电子科技有限公司纳入合并范围。
2011年9月10日召开的第一届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用自有资金对外投资的议案》，董事会同意使用自有资金人民币1,000万元在东莞松山湖设立全资子公司东莞光韵达光电科技有限公司，2012年5月14日东莞光韵达光电科技有限公司完成了工商注册登记手续，并取得了东莞市工商行政管理局颁发的441900001320059号《企业法人营业执照》。
2、合并范围发生变更的说明
2013年8月31日，公司召开第二届董事会第十五次会议、会议审议并通过了《关于以自有资金投资设立控股子公司上海光韵达三维科技有限公司的议案》，公司董事会一致同意使用自有资金人民币1,200万元与自然人王博文先生共同设立上海光韵达三维科技有限公司，上海光韵达注册资本为2,000万元,本公司持有60%的股权，为控股股东。
2013年5月3日，公司召开第四次总经理办公会会议，会议讨论并通过借助香港经济特区的优势，在香港设立全资子公司，香港公司名称为：光韵达（香港）投资控股有限公司；
英文名：（SUNSHINE (Hongkong) Investment HoldingsLimited），初期投资额为500万元港币，本公司持有100%股权。
2013年7月2日公司召开第七次总经理办公会会议，本次会议主要审议设立武汉光韵达事宜。会议讨论并通过本公司出资275万元，持股比例为55%，武汉木森激光电子技术有限公司出资200万元，持股比例40%，自然人李飞出资25万元，持股比例5%，共同投资设立武汉光韵达科技有限公司。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注2013年5月29日，为了开展LDS在海外的业务,公司通过光韵达（香港）投资控股有限公司与韩方自然人韩珩悳（HAN HYOUNGDUAK)共同投资设立了光韵达科技（韩国）有限公司（英文名：SUNSHINE TECHNOLOGY KOREA co., Ltd）。注册资本4.5亿韩元，光韵达（香港）投资控股有限公司持有55%的股权，韩珩悳持有45%的股权。
公司自2013年度将上述公司纳入合并范围。
3、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
2013年8月31日，公司召开第二届董事会第十五次会议、会议审议并通过了《关于以自有资金投资设立控股子公司上海光韵达三维科技有限公司的议案》，公司董事会一致同意使用自有资金人民币1,200万元与自然人王博文先生共同设立上海光韵达三维科技有限公司，上海光韵达注册资本为2,000万元,本公司持有60%的股权，为控股股东。
2013年5月3日，公司召开第四次总经理办公会会议，会议讨论并通过借助香港经济特区的优势，在香港设立全资子公司，香港公司名称为：光韵达（香港）投资控股有限公司；
英文名：（SUNSHINE (Hongkong) Investment HoldingsLimited），初期投资额为500万元港币，本公司持有100%股权。
2013年7月2日公司召开第七次总经理办公会会议，本次会议主要审议设立武汉光韵达事宜。会议讨论并通过本公司出资275万元，持股比例为55%，武汉木森激光电子技术有限公司出资200万元，持股比例40%，自然人李飞出资25万元，持股比例5%，共同投资设立武汉光韵达科技有限公司。
2013年5月29日，为了开展LDS在海外的业务,公司通过光韵达（香港）投资控股有限公司与韩方自然人韩珩悳（HAN HYOUNGDUAK)共同投资设立了光韵达科技（韩国）有限公司（英文名：SUNSHINE TECHNOLOGY KOREA co., Ltd）。注册资本4.5亿韩元，光韵达（香港）投资控股有限公司持有55%的股权，韩珩悳持有45%的股权。
公司自2013年度将上述公司纳入合并范围。
（2）本报告期内不再纳入合并范围的子公司
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指 2013年 12月 31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金：
人民币 - - 439,947.35 - - 395,154.74韩元 362,270.00 0.00574 2,079.43 - - -现金小计 - - 442,026.78 - - 395,154.74银行存款：
人民币 - - 72,551,941.76 - - 109,990,267.1 0美元 171,725.35 6.0969 1,046,992.30 90,565.14 6.2855 569,246.95港币 8,074.57 0.78623 6,348.47 - -
韩元 174,137,200.0 0.00574 999,547.53 - - - 0
74,604,830.06 110,559,514.0银行存款小计 - - - - 5其他货币资金： -
人民币 - - - - - 54,237.69其他货币资金小 - 54,237.69计 - - - -
合计 75,046,856.84 - - 111,008,906.48货币资金说明：
（1）截至 2013年 12月 31日，本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外有其他潜在收回风险的款项。
（2）货币资金 2013年 12月 31日余额较年初余额减少了32.40%，主要是因为本期
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注设立子公司武汉光韵达科技有限公司、上海光韵达三维科技有限公司、光韵达（香港）投资控股有限公司及其在韩国成立 SUNSHINE TECHNOLOGY KOREA co., Ltd子公司以及投建精密激光综合应用产业化基地项目使募集资金存款余额减少所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 6,372,460.18 1,773,294.56商业承兑汇票 461,677.35 1,180,471.62合计 6,834,137.53 2,953,766.18（2）截至 2013年 12月 31日，应收票据余额中无质押、背书、贴现的票据和收回风险的票据；
（3）截至 2013年 12月 31日，应收票据余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的票据。
（4）2013年 12月 31日余额比年初余额增长了131.37%，主要是由于本期销售收到票据增加所致。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 353,222.35 0.44 353,222.35 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 80,658,816.45 99.56 1,777,994.23 2.20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款 - - - -合计 81,012,038.80 100.00 2,131,216.58 2.63
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 761,883.60 0.98 761,883.60 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 76,825,143.30 99.02 1,296,213.28 1.69单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
款 - - - -合计 77,587,026.90 100.00 2,058,096.88 2.65期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由佳通科技（苏州）有限公司 353,222.35 353,222.35 100% 法院宣告破产合计 353,222.35 353,222.35 -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 74,411,050.65 92.25 608,158.11 73,235,056.72 95.33 560,035.23其中：6个月以内
69,241,017.35 85.84 349,656.44 68,961,069.60 89.77 345,836.006个月至1年 5,170,033.30 6.41 258,501.67 4,273,987.12 5.56 214,199.231至2年 4,581,865.94 5.69 458,186.59 2,338,524.89 3.04 233,852.502至3年 978,145.52 1.21 293,443.66 778,528.65 1.01 233,558.613至4年 490,872.97 0.61 245,436.49 366,031.63 0.48 183,015.814至5年 120,559.96 0.15 96,447.97 106,251.41 0.14 85,001.135年以上 76,321.41 0.09 76,321.41 750.00 0.00 750.00合计 80,658,816.45 100.00 1,777,994.23 76,825,143.30 100.00 1,296,213.28（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
无
（3）本报告期内实际核销的应收账款情况
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注雅新电子线路板(东莞)有限公司法院破产清算完毕，实际核销金额 408,076.39元。
（4）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州美维电子有限公司 非关联方 6,439,289.03 1-6个月 7.95富葵精密组件（深圳）有限公司 非关联方 2,574,862.44 1-6个月 3.18信丰福昌发电子有限公司 非关联方 1,832,837.19 1-6个月 2.26深圳市深南电路有限公司 非关联方 1,633,924.72 1-6个月 2.01珠海紫翔电子科技有限公司 非关联方 1,535,961.18 6个月至1年 1.90合计 14,016,874.56 17.30（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收账款情况
无
（8）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（9）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币美元 439,809.33 6.0969 2,681,473.5 497,338.48 6.2855 3,126,021.02韩币 131,789,024.00 0.00574 756,468.99
合计 3,437,942.49 3,126,021.024、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 19,819,016.12 98.81 4,646,083.23 98.101至2年 194,356.00 0.97 69,163.04 1.462至3年 23,700.75 0.12 20,800.00 0.443年以上 20,800.00 0.10 - -合计 20,057,872.87 100.00 4,736,046.27 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系及内
单位名称 金额 时间 未结算原因容
LPKF Laser& Electronics AG 非关联方 11,723,626.30 1年以内 合同尚未执行完毕武汉帝尔激光科技有限公司 非关联方 1,544,150.95 1年以内 合同尚未执行完毕武汉东湖葛洲坝房地产开发有限公司 非关联方 951,515.09 1年以内 合同尚未执行完毕合肥中港建筑装饰工程有限责任公司 非关联方 894,304.55 1年以内 合同尚未执行完毕深圳市大族数控科技有限公司 非关联方 819,914.54 1年以内 合同尚未执行完毕合计 15,933,511.43
（3）预付账款 2013年 12月 31日余额比年初余额增加了 323.52%，主要系本年预付设备款及购买厂房款项所致。
（4）截止 2013年 12月 31日，预付款项余额中无预付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
5、应收利息
项目 年末数 年初数
定期存款利息收入 235,254.51 818,005.26合计 235,254.51 818,005.26说明：2013年 12月 31日应收利息余额比年初减少71.24%，主要是募集资金存款减
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注少所致。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 4,979,333.53 100.00 414,863.64 8.33单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 4,979,333.53 100.00 414,863.64 8.33年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 3,032,814.98 100.00 318,921.66 10.52单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 3,032,814.98 100.00 318,921.66 10.52组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,261,502.29 65.50 18,287.30 2,299,708.61 75.83 8,251.90其中：6个月以内 3,217,502.29 64.62 16,087.30 2,278,158.61 75.12 7,174.406个月至1年 44,000.00 0.88 2,200.00 21,550.00 0.71 1,077.50
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注1至2年 1,338,118.80 26.87 133,811.88 235,291.60 7.76 23,529.162至3年 27,000.12 0.54 8,100.04 230,578.65 7.60 69,173.593至4年 186,132.20 3.74 93,066.10 24,909.00 0.82 12,454.504至5年 24,909.00 0.50 19,927.20 184,073.04 6.07 147,258.435年以上 141,671.12 2.85 141,671.12 58,254.08 1.92 58,254.08合计 4,979,333.53 100.00 414,863.64 3,032,814.98 100.00 318,921.66（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
无
（3）本报告期内实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)远东国际租赁有限公司 非关联方 806,472.00 6个月以内 16.20平安国际融资租赁有限公司 非关联方 741,142.00 6个月以内 14.88恒信金融租赁有限公司 非关联方 740,000.00 6个月以内 14.86深圳市紫光信息港有限公司 非关联方 301,028.68 6个月以内 6.05深圳市新泰思德科技有限公司 非关联方 204,200.00 6个月以内 4.10合计 2,792,842.68 56.09（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的其他应收款情况
无
（8）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注7、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 11,469,743.29 - 11,469,743.29 9,628,827.21 - 9,628,827.21周转材料 2,351,214.40 - 2,351,214.40 1,474,816.67 - 1,474,816.67发出商品 11,180,996.25 - 11,180,996.25 8,363,901.60 - 8,363,901.60库存商品 4,964,538.83 - 4,964,538.83 2,361,689.88 - 2,361,689.88合计 29,966,492.77 - 29,966,492.77 21,829,235.36 - 21,829,235.368、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
其他流动资产 3,815,619.51 2,200,218.36合计 3,815,619.51 2,200,218.36其他流动资产为光韵达尚未认证且未抵扣的进项税额。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计： 212,876,954.44 102,043,775.44 4,855,971.19 310,064,758.69其中：房屋及建筑物 14,540,382.50 33,070,456.21 - 47,610,838.71机器设备 185,372,014.24 63,754,183.73 3,920,835.46 245,205,362.51运输工具 4,345,365.09 1,593,734.58 757,367.51 5,181,732.16电子及办公设备 8,619,192.61 3,625,400.92 177,768.22 12,066,825.31本年新增 本年计提
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数二、累计折旧合计： 64,090,062.65 - 21,780,562.37 1,372,612.66 84,498,012.36其中：房屋及建筑物 1,561,500.16 - 445,323.36 2,006,823.52机器设备 56,844,615.43 - 18,910,937.80 752,091.58 75,003,461.65运输工具 1,427,610.70 - 687,220.85 456,140.21 1,658,691.34电子及办公设备 4,256,336.36 - 1,737,080.36 164,380.87 5,829,035.85三、固定资产账面净值合计 148,786,891.79 - - 225,566,746.33其中：房屋及建筑物 12,978,882.34 - - 45,604,015.19机器设备 128,527,398.81 - - 170,201,900.86运输工具 2,917,754.39 - - 3,523,040.82电子及办公设备 4,362,856.25 - - 6,237,789.46四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -电子及办公设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 148,786,891.79 - - 225,566,746.33其中：房屋及建筑物 12,978,882.34 - - 45,604,015.19机器设备 128,527,398.81 - - 170,201,900.86运输工具 2,917,754.39 - - 3,523,040.82电子及办公设备 4,362,856.25 - - 6,237,789.46本期折旧额 21,780,562.37元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 51,934,217.88元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注七、16、
（3）暂时闲置的固定资产情况
无
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 年末数 年初数
一、账面原值
机器设备 14,171,416.71 9,968,803.57合计 14,171,416.71 9,968,803.57二、累计折旧
机器设备 1,369,042.15 621,140.35合计 1,369,042.15 621,140.35三、账面净值
机器设备 12,802,374.56 9,347,663.22合计 12,802,374.56 9,347,663.22四、减值准备
机器设备 - -合计 - -五、账面价值
机器设备 12,802,374.56 9,347,663.22合计 12,802,374.56 9,347,663.22（5）通过经营租赁租出的固定资产
无
（6）期末持有待售的固定资产情况
无
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间天津光韵达北京分公司购买厂
房 正在办理 2014年度
深圳光韵达东莞松山湖生产厂
房 工程只完成一期，二期尚在建设中 2015年度
10、在建工程
（1）在建工程项目情况
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值精密激光综合应用产业化
13,555,364.30 - 13,555,364.30 29,035,286.33 - 29,035,286.33基地项目
机器设备 9,268,967.74 - 9,268,967.74 - - -合计 22,824,332.04 - 22,824,332.04 29,035,286.33 - 29,035,286.33
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）重大在建工程项目变动情况
工程投入占预 工程 利息资本化其中：本期利息资本期利息资本
项目名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 年末数算比例(%) 进度 累计金额 本化金额 化率(%)
精密激光综合应用产 6,836,448.0
29,035,286.33 24,426,982.27 33,070,456.21 - - - - -募集资金 13,555,364.30业化基地项目 9
机器设备 - 28,132,729.41 18,863,761.67 - - - - - -募集资金 9,268,967.74 6,836,448.0
合计 29,035,286.33 52,559,711.68 51,934,217.88 - - - - - 22,824,332.04 9
（3）在建工程的说明
2013年 12月 31日在建工程较年初余额减少了21.39%，主要是东莞松山湖精密激光综合应用产业化基地的基建工程一期完工转入固定资产所致。
在建工程其他减少主要是将公司归入在建工程的土地使用权转入无形资产。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 8,913,302.94 5,479,266.14 - 14,392,569.08土地使用权 8,035,026.00 4,925,897.78 - 12,960,923.78软 件 586,011.94 67,982.91 - 653,994.85专有技术及专利 142,865.00 485,385.45 - 628,250.45商标权 149,400.00 - - 149,400.00二、累计摊销合计 667,712.36 306,526.31 - 974,238.67土地使用权 542,782.40 193,539.96 - 736,322.36软 件 58,069.75 73,359.58 - 131,429.33专有技术及专利 32,988.21 24,156.74 - 57,144.95商标权 33,872.00 15,470.03 - 49,342.03三、无形资产账面净值合计 8,245,590.58 - - 13,418,330.41土地使用权 7,492,243.60 - - 12,224,601.42软 件 527,942.19 - - 522,565.52专有技术及专利 109,876.79 - - 571,105.50商标权 115,528.00 - - 100,057.97四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -软 件 - - - -专有技术及专利 - - - -商标权 - - - -五、无形资产账面价值合计 8,245,590.58 - - 13,418,330.41土地使用权 7,492,243.60 - - 12,224,601.42软 件 527,942.19 - - 522,565.52专有技术及专利 109,876.79 - - 571,105.50商标权 115,528.00 - - 100,057.97本期摊销额 306,526.31元。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）无形资产说明
无形资产本期比上期增加了62.73%，主要是苏州光韵达光电科技有限公司投资精密激光综合应用产业化基地新购入土地，使无形资产---土地使用权增加所致。
12、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 期末减值准备昆山明创电子有限公司 3,809,123.37 - - 3,809,123.37 -合计 3,809,123.37 - - 3,809,123.37 -商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
13、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少额 年末数 其他减少的原因装修费 3,026,427.05 3,291,986.00 1,201,665.93 - 5,116,747.12 -合计 3,026,427.05 3,291,986.00 1,201,665.93 - 5,116,747.12 -长期待摊费用本期比上期增长了69.07%，主要是因为上海光韵达三维科技有限公司以及公司新租入厂房和办公室装修费增加所致。
14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
递延所得税资产：
坏账准备 462,975.80 442,395.04政府补助 - -小计 462,975.80 442,395.04递延所得税负债 - -（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目 -资产减值准备 2,546,080.22合计 2,546,080.2215、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数转回 转销
一、坏账准备 2,377,018.5
4 581,725.07 4,587.00 408,076.39 2,546,080.22二、存货跌价准备 - - - - -三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -四、持有至到期投资减值准备 - - - - -五、长期股权投资减值准备 - - - - -六、投资性房地产减值准备 - - - - -七、固定资产减值准备 - - - - -八、工程物资减值准备 - - - - -九、在建工程减值准备 - - - - -十、生产性生物资产减值准备 - - - - -其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数转回 转销
十一、油气资产减值准备 - - - - -十二、无形资产减值准备 - - - - -十三、商誉减值准备 - - - - -十四、其他 - - - - -合计 2,377,018.5
4 581,725.07 4,587.00 408,076.39 2,546,080.2216、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于抵押担保的资产：
固定资产-房屋建筑物：
房地产权证(苏房权证新区字第
1,893,967.75
00167255号、苏新国用（2006）第
用于向江苏银行股份有限公司苏州新区支行短期借款 350020378号)
万元、200万元、340万元提供抵押担保。
固定资产-房屋建筑物：
房地产权证(沪房地松字（2008）第 2,127,894.00
015544号)
于2011年4月6日与星展银行（中国）有限公司深圳分行固定资产-机器设备 签订的《授信额度》合同，额度为日元75,600,000.00元， 6,700,290.46
(HDI钻孔机) 用途全部用于购买机器设备，条件为购回的机器设备抵押给星展银行。
合 计 10,722,152.21
1、截止到 2013年 12月 31日，本公司于 2011年 4月 6日与星展银行（中国）有限公司深圳分行签订的《授信额度》合同，额度为日元 75,600,000.00元，用途全部用于购买机器设备，条件为购回的机器设备抵押给星展银行。截止到 2013年 12月 31日，购买的两台 HDI钻孔机，原值 8,696,970.00元，已抵押给星展银行。
2、2013年 1月 5日，苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行苏州新区支行签订了 350万元(合同编号JK031513000002、期限：2013-1-5至2014-1-4)、200万元(合同编号
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注JK031513000302、期限：2013-6-17至2014-2-16)、340万元(合同编号JK031513000413、期限：2013-7-30至2014-1-29)，上述流动资金借款合同均由侯若洪先生和王荣先生提供最高额连带责任保证，保证书编号：B2031512000284、B2031512000285，并由苏州光韵达光电科技有限公司以房地产所有权提供最高额抵押(合同编号DY031512000073)。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 20,400,000.00 15,000,000.00保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00信用借款 53,000,000.00 14,000,000.00合计 78,400,000.00 34,000,000.00（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额
详见附注七、16。
（3）已到期未偿还的短期借款情况
无
（4）短期借款说明
2013年12月31日短期借款较年初余额增长了130.59%，是由于增加了银行借款所致。
18、应付账款
（1）账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 24,601,742.86 17,181,767.551至2年 382,912.92 247,811.352至3年 168,776.19 140,329.033年以上 140,078.36 48,737.28合计 25,293,510.33 17,618,645.21（2）截至 2013年 12月 31日，应付账款中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注 2013年 12月 31日应付账款款较年初余额增长了43.56%，主要是由于本期增加了应付设备款所致。
19、预收款项
（1）账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 382,988.85 799,612.851至2年 45,070.00 21,912.212至3年 2,050.00 5,889.583年以上 1,300.09 -合计 431,408.94 827,414.64（2）截至 2013年 12月 31日，预收款项中不存在欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的款项。
20、应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 46,362,299.8 45,511,860.3
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,012,444.23 4 4 4,862,883.73二、职工福利费 - 744,894.57 744,894.57 -三、社会保险费 111,791.92 3,683,683.87 3,678,623.34 116,852.45四、住房公积金 483.99 527,451.29 527,451.28 484.00五、工会经费及教育费 124.33 23,765.30 20,680.43 3,209.20六、非货币性福利 - - - -七、辞退福利 - - - -八、残疾人保障金 - - - -九、其他 - - - - 4,124,844.47 51,342,094.8 50,483,509.9
合计 7 6 4,983,429.38
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注应付职工薪酬说明：
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0元。
2013年 12月 31日应付职工薪酬较年初余额增长了20.81%，主要是人员及工资增加所致。
21、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -5,453,550.67 1,116,328.10企业所得税 2,223,188.00 2,820,037.94城市维护建设税 156,109.97 117,082.95教育费附加 110,903.73 86,096.08个人所得税 166,916.13 228,567.01其他 31,699.44 30,679.24合计 -2,764,733.40 4,398,791.32应交税费说明：
本公司应交税费2013年12月31日期末余额较年初余额减少了162.85%，主要由于2013年购入生产设备较多，导致增值税进项税已经认证留抵较大所致。
22、应付利息
单位名称 年末数 年初数
计提贷款利息支出 143,386.71 11,427.95合计 143,386.71 11,427.9523、应付股利
单位名称 年末数 年初数
股东股息 1,576,189.05 234,839.05合计 1,576,189.05 234,839.05
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注24、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 2,465,737.34 1,738,516.411至2年 136,585.23 699,404.832至3年 155,598.38 17,515.353年以上 2,393.56 816.00合计 2,760,314.51 2,456,252.59（2）截至 2013年 12月 31日，其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况说明：无。
25、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款 872,506.95 1,449,048.721年内到期的长期应付款 1,704,200.51 2,983,513.73合计 2,576,707.46 4,432,562.45（1）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 872,506.95 1,449,048.72合计 872,506.95 1,449,048.72②金额前五名的 1年内到期的长期借款
年末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
||
|-|
|人民币|

深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额星展银行(中
2010-10-18 2013-10-17 人民币 8.61% - - - 883,563.14国)深圳分行
星展银行(中 2011-5-24 2014-5-24
港币 7.00% HK1,109,735.00 872,506.95 - -国)深圳分行
合计 - - - - - 872,506.95 - 1,449,048.7226、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 - 2,907,020.67合计 - 2,907,020.67（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
贷款单位借款起始日借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额星展银行 2011-5-24 2014-5-24 港币 7.00% - - 3,585,373.30 2,907,020.67合计 - - 2,907,020.67（3）本公司借款抵押具体情况详见附注七、16。
（4）长期借款 2013年 12月 31日比年初余额减少了100.00%，主要是归还银行借款并将一年内到期的转入流动负债所致。
27、长期应付款
（1）长期应付款情况
项目 期限 初始金额 年末数 年初数融资租赁 36个月 21,436,330.88 13,093,954.55 6,128,163.50分期付款购买设备 24个月 13,354,286.80 2,764,981.91 4,471,919.65小计 - 15,858,936.46 10,600,083.15减：一年内到期长期应付款 - 1,704,200.51 2,983,513.73
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期限 初始金额 年末数 年初数合计 34,790,617.68 14,154,735.95 7,616,569.42（2）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 年末数远东国际租赁有限公司 36个月 6,028,723.00 6.29 38,283.85 5,271,441.66平安国际融资租赁有限公司 36个月 2,782,944.00 6.60 64,739.32 2,092,378.40平安国际融资租赁有限公司 36个月 2,782,944.00 6.60 74,459.68 2,024,794.75恒信金融租赁有限公司 36个月 3,821,212.08 28.32 557,881.25 1,482,827.38恒信金融租赁有限公司 36个月 2,962,416.43 13.56 157,696.88 1,138,667.05合计 18,378,239.51 - 893,060.98 12,010,109.24（3）长期应付款中的应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位 币种
外币 人民币 外币 人民币恒信金融租赁有限公司 人民币 - 1,482,827.38 - 2,347,138.12恒信金融租赁有限公司 人民币 - 1,138,667.05 - 1,897,494.18德益齐租赁（中国）有限公司 人民币 - 1,083,845.31 - 1,794,679.20仲利国际租赁有限公司 人民币 - - - 88,852.00远东国际租赁有限公司 人民币 - 5,271,441.66 - -平安国际融资租赁有限公司 人民币 - 2,024,794.75 - -平安国际融资租赁有限公司 人民币 - 2,092,378.40 - -合计 13,093,954.55 - 6,128,163.50（4）长期应付款说明：
长期应付款 2013年 12月 31日余额比 2012年 12月 31日余额增加了85.84%，主要系子公司融资租入固定资产增加所致。
长期应付款主要是本公司采购设备分期支付货款以及融资租赁而形成，具体情况如下：
①、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于 2012年 4月 19日与恒信金
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，向恒信金融租赁有限公司租入 LPKF激光微线机 1台。合同总价款为人民币 3,373,072.00元,其中合同首付款为人民币 580,000.00元,手续费为人民币 43,500.00元，剩余款项在 36个月内支付，每月支付人民币 76,377元。租赁期满后，深圳光韵达激光应用技术有限公司有权以人民币 100.00元留购设备。截止 2013年 12月 31日，长期应付款金额为 1,138,667.05元。
②、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于 2012年 7月 23日与德益齐租赁（中国）有限公司签订《融资租赁合同》，向德益齐租赁（中国）有限公司租入 LPKF激光微线机 2台。合同总价款为人民币 3,385,700.00元，其中合同首付款为人民币 750,500.00元，剩余款项在 36个月内支付，每月支付人民币 73,200.00元。租赁期满后，深圳光韵达激光应用技术有限公司有权以人民币 2,340.00元留购设备。截止 2013年 12月 31日，长期应付款金额为人民币 1,083,845.31元。
③、2012年 4月 19日，本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于 2012年 4月 19日与恒信金融租赁有限公司签订《融资回租合同》。合同约定深圳光韵达激光应用技术有限公司以人民币 4,500,000.00元向恒信金融租赁有限公司转让紫外激光切割机 2台。恒信金融租赁有限公司受让设备后，再将设备出租与深圳光韵达激光应用技术有限公司。合同约定租赁首付款为人民币 900,000.00元，租赁期限为 36个月，每月租金为人民币 118,516.00元。租赁期满后，深圳光韵达激光应用技术有限公司有权以人民币 100.00元留购设备.。截止 2013年 12月 31日，长期应付款金额为人民币 1,482,827.38元。
④、本公司子公司苏州光韵达光电科技有限公司于 2012年 2月 22日与 LPKF Laser& ElectronicAG（LPKF光电股份公司）签订《合同》，双方约定：设备总价款为 230,000.00欧元，首付款 78,800.00欧元，剩余价款在 24个月内支付，每月支付 6,300.00欧元。截止 2013年 12月 31日长期应付款折合人民币金额为 106,078.14元，属于一年内到期的非流动负债，在一年内到期的非流动负债反映。
⑤、本公司子公司昆山明创电子科技有限公司于 2012年 3月 21日与 LPKF Laser& ElectronicAG（LPKF光电股份公司）签订《设备订购合同》，双方约定：设备总价款为 230,000.00欧元，首付款 78,800.00欧元，剩余价款在 24个月内支付，每月支付 6,300.00
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注欧元。截止 2013年 12月 31日长期应付款折合人民币金额为 210,911.40元，属于一年内到期的非流动负债，在一年内到期的非流动负债反映。
⑥、本公司子公司杭州光韵达光电科技有限公司于 2012年 11月 29日与 LPKF Laser& ElectronicAG（LPKF光电股份公司）签订《合同》，双方约定：设备总价款为 230,664.90欧元，首付款 79,464.90欧元，剩余价款在 24个月内支付，每月支付 6,300.00欧元。截止 2013年 12月 31日长期应付款折合人民币金额为 1,060,781.40元。
⑦、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于 2013年 5月 15日与平安国际融资租赁有限公司签订签订合同号为 2013PAZL0182-ZL-01号《融资租赁合同》，向平安国际融资租赁有限公司租入乐普科 1120P设备2台。合同总价款为人民币 3,088,098.00元,其中合同首付款为人民币 555,858.00元,手续费为人民币 98,202元，剩余款项在 36个月内支付，每月支付人民币 77,304元。租赁期满后，深圳光韵达激光应用技术有限公司有权以人民币 100.00元留购设备。截止 2013年 12月 31日，长期应付款金额为 2,024,794.75元。
⑧、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于 2013年 5月 15日与平安国际融资租赁有限公司签订合同号为 2013PAZL0183-ZL-01号《融资租赁合同》，向平安国际融资租赁有限公司租入乐普科 1120P设备 2台。合同总价款为人民币 3,088,098.00元,其中合同首付款为人民币 555,858.00元,手续费为人民币 98,202元，剩余款项在 36个月内支付，每月支付人民币 77,304元。租赁期满后，深圳光韵达激光应用技术有限公司有权以人民币100.00元留购设备。截止2013年12月31日，长期应付款金额为2,092,378.40元。
⑨、本公司子公司深圳光韵达激光应用技术有限公司于 2013年 11月 15日与远东国际租赁有限公司签订《融资租赁合同》，向远东国际租赁有限公司租入 ESI设备 1台。合同总价款为人民币 6,720,597元,其中合同首付款为人民币 1,209,707元,手续费为人民币 203,634元，剩余款项在 36个月内支付，每月支付人民币 167,202.00元。租赁期满后，深圳光韵达激光应用技术有限公司有权以人民币 117.00元留购设备。截止 2013年 12月 31日，长期应付款金额为 5,271,441.66元。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注28、其他非流动负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注说明递延收益 570,000.00 1,000,000.00 585,000.00 985,000.00 -
售后回购 717,467.81 - 77,564.04 639,903.77 -
合计 1,287,467.81 1,000,000.00 662,564.04 1,624,903.77 -
其他非流动负债说明：
南山区科技创新局于2012年12月为完成2011年南山区知识产权分项资金资助计划拨付深圳光韵达光电科技股份有限公司一种表面贴装技术印刷模板网框项目的专用设备购置款 150,000.00元。本期按设备折旧年限转入当期损益 15,000.00元。
2012年 12月科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心下拨完成科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目“SMT印刷工艺中的封胶模板及其制造方法”款 420,000.00元，本期转入当期损益。
公司于2013年12月收到深圳市科技创新委员会研发资金100万元，用于激光改性氧化铝陶瓷快速柔性制作陶瓷基线路板工艺研究与应用项目。
公司售后回购产生递延收益 717,467.81元，按租赁设备使用年限本期转入当期损益 77,564.04元。
29、股本
年初数 本年变动增减（+、一） 年末数比例 发 比例股份类别 行送
金额 公积金转股 其他 小计 金额
新股
股
一、有限售条件股份 47,218,750.00 70.48% 33,068,750.00 -14,787,500.00 18,281,250.00
65,500,000.00 48.88%其中：境内法人持股
46,750,000.00 69.78% 32,750,000.00 -14,000,000.00 18,750,000.00
65,500,000.00 48.88%境内自然人持股
468,750.00 0.70% 318,750.00 -787,500.00 -468,750.00
- -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注二、无限售条件股份
19,781,250.00 29.52% 33,931,250.00 14,787,500.00 48,718,750.00
68,500,000.00 51.12%人民币普通股
19,781,250.00 29.52% 33,931,250.00 14,787,500.00 48,718,750.00
68,500,000.00 51.12%股份总数
67,000,000.00100.00% - - 67,000,000.00 - 67,000,000.00 134,000,000.00100.00%根据公司 2013年4月 24日召开的 2012年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，以截止 2012年末公司总股本 6,700万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 10股，共计转增 6,700万股，变更后公司注册资本及股本为 13,400万元。上述资本公积金转增股本业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013年 5月 30日出具的国浩验字[2013]826A0004号验资报告验证。
30、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 170,615,513.30 - 67,000,000.00 103,615,513.30其他资本公积 - - - -合计 170,615,513.30 - 67,000,000.00 103,615,513.30本期资本公积减少详见附注七29、股本。
31、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 3,327,914.52 432,395.21 - 3,760,309.73合计 3,327,914.52 432,395.21 - 3,760,309.73注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 75,974,314.99 60,184,544.21
加：年初未分配利润调整数 - - -调整后年初未分配利润 75,974,314.99 60,184,544.21 -加：本年归属于母公司股东的净利润 18,058,063.34 23,085,187.08 -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数 提取或分配比例减：提取法定盈余公积 432,395.21 595,416.30 10%提取任意盈余公积 - - -提取一般风险准备 - - -应付普通股股利 6,700,000.00 6,700,000.00 -转作股本的普通股股利 - - -年末未分配利润 86,899,983.12 75,974,314.99 -33、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 172,966,132.72 159,466,378.36其他业务收入 648,771.52 787,606.09营业收入合计 173,614,904.24 160,253,984.45主营业务成本 81,927,141.98 76,052,688.38其他业务成本 2,323.66 14,102.57营业成本合计 81,929,465.64 76,066,790.95（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
行业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本模板及附属产品 111,561,898.75 58,080,134.21 115,296,227.53 58,628,926.24其中：模板 72,865,069.10 37,773,685.49 75,006,423.42 37,689,669.50治具 38,696,829.65 20,306,448.72 40,289,804.11 20,939,256.74精密金属零件 3,145,844.52 1,599,705.44 4,551,943.85 1,312,201.92激光成型 24,948,854.11 8,237,743.00 21,974,343.71 7,749,682.05紫外激光钻孔 2,125,856.77 594,619.30 74,947.90 26,009.80HDI钻孔 25,192,500.38 8,276,265.14 12,179,826.66 4,392,369.41
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注贸易及其他 2,525,224.05 1,794,533.23 5,389,088.71 3,943,498.96 LDS 3,017,037.26 3,147,426.84 - -3D打印 448,916.88 196,714.82 - -合计 172,966,132.72 81,927,141.98 159,466,378.36 76,052,688.38（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 158,771,724.16 75,230,531.59 159,466,378.36 76,052,688.38国外 14,194,408.56 6,696,610.39 - -合计 172,966,132.72 81,927,141.98 159,466,378.36 76,052,688.38（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本年发生数 占公司全部营业收入的比例(%)鸿富锦精密工业（深圳）有限公司 7,307,315.55 4.21广州美维电子有限公司 6,333,963.54 3.65日东电工(苏州)有限公司 4,855,767.55 2.80珠海方正科技高密电子有限公司 3,725,465.86 2.15淳华科技(昆山)有限公司 2,836,256.76 1.63合计 25,058,769.26 14.4434、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 77,907.35城市维护建设税 932,304.89 872,966.20教育费附加 678,953.63 641,307.74其他 27,754.12 30,305.62合计 1,639,012.64 1,622,486.91注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注35、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 10,584,520.22 9,533,742.80汽车费用 5,444,222.03 4,807,698.37业务奖金 2,737,059.28 2,413,389.87运输费 3,149,848.24 2,774,737.52差旅费 2,042,628.89 1,568,848.00其他销售费用 8,954,116.29 6,931,623.05合计 32,912,394.95 28,030,039.6136、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 11,382,947.00 10,344,386.89研发费用 8,254,872.09 5,810,503.82办公费 2,626,968.15 2,161,081.51福利费 1,409,468.54 1,289,377.91差旅费 1,172,241.56 915,016.97其他管理费用 6,585,759.18 4,023,238.70合计 31,432,256.52 24,543,605.8037、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 4,567,508.03 2,574,835.67减：利息收入 1,740,806.19 3,171,082.84汇兑损失 440,610.23 471,348.78减：汇兑收益 333,196.35 899,540.61手续费 194,637.49 408,190.12
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 3,128,753.21 -616,248.88财务费用说明：
财务费用本期金额较上期金额增长了607.71%，主要是贷款利息支出增加及利息收入减少所致。
38、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
一、坏账损失 581,725.07 658,505.71二、存货跌价损失 - -三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 - -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、生产性生物资产减值损失 - -十一、油气资产减值损失 - -十二、无形资产减值损失 - -十三、商誉减值损失 - -十四、其他 - -合计 581,725.07 658,505.7139、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
非流动资产处置利得合计 78,635.77 9,749.66其中：固定资产处置利得 78,635.77 9,749.66
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
无形资产处置利得 - -债务重组利得 - -非货币性资产交换利得 - -接受捐赠 - -政府补助 3,769,200.00 1,898,030.00其他 51,265.14 1,190,309.10合计 3,899,100.91 3,098,088.76其中，政府补助明细：
项目 本年发生数上年发生数 说明
2011年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改
- 800,000.00上市补助
制上市培育项目资助
低功率红外 YAG激光与高功率密度超声波爆破技术
- 700,000.00深圳市科技创新委员会验收合格证书在不锈钢微米级加工中的研究与应用项目专项款
昆山市财政局玉山分局专利资助款 - 192,500.00专利补助
天津科委创新资金补助 - 100,000.00创新补助
2012-087-49SMT印刷工艺中的封胶2012年天津市科技计划结转项目资金 - 50,000.00
模板及其制造方法专项款
2013年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改
2,000,000.00 -
制上市培育项目资助 补贴上市奖励
2011年深圳产业技术进步资肋 2011年深圳产业技术进步资 302,000.00 -
肋专利资助费 16,800.00 -专利资助费
激光改性氧化铝陶瓷快速柔性制作陶瓷基线路板工艺
150,000.00 -
研究与应用项目 深圳市科技创新委员会研发资金一种表面贴装技术印刷模板网框项目 15,000.00 -南山区科技创新局
收2011年研发投入科技局奖励 18,500.00 -杭州科技局奖励
江苏省 2012年度第二批高新技术企业奖励经费【昆
100,000.00 -高新技术企业奖励
科字[2013]52号】
2013年昆山市高新技术产业集群示范科技专项、文化
科技发展计划科技专项、科技型企业技术创新资金项 200,000.00 -创新资金补助款
目及经费【昆科字[2013]91号】
苏州市 2013年度科技发展计划（企业研发机构建设 70,000.00 -工程研发中心资助款
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数上年发生数 说明
专项-工程技术研究中心）项目及资助经费【昆科字
[2013]102号】
2013年江苏省第一、二、三批高新技术产品并下达奖
100,000.00 -高新产品资助款
励经费【昆科字[2013]113号】
昆山市财政局玉山分局专利资助款 14,000.00 -专利补助
关于财政性基金行政事业性收费政贷款贴息【财税（2008）151号】 133,400.00 -府性基金有关企业所得税政策问题的通知
贷款贴息 155,000.00 -
科技部科技型中小企业技术创新无偿资助项目 420,000.00 -封胶模板及制备方法经费
财政局补贴 70,000.00 -
其他零星补助小计 4,500.00 55,530.00
合计 3,769,200.00 1,898,030.00
40、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
非流动资产处置损失合计 40,714.01 35,828.29其中：固定资产处置损失 40,714.01 35,828.29无形资产处置损失 - -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 24,700.00 7,800.00其他 23,009.80 14,723.29合计 88,423.81 58,351.5841、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
当期所得税费用 4,706,142.97 6,215,299.55
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注递延所得税费用 -20,580.76 -6,293.74合计 4,685,562.21 6,209,005.8142、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 本年发生数 上年发生数报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 18,058,063.34 23,085,187.08报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,082,295.13 2,506,112.61报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 14,975,768.21 20,579,074.47润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 - -稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
P4 - -净利润的影响
年初股份总数 S0 67,000,000.00 67,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 67,000,000.00 -报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - -增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - -报告期因回购等减少股份数 Sj - -减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -报告期缩股数 Sk - -报告期月份数 M0 12 12增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 7 -减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - -S=S0+S1+Si*Mi/ 134,000,000.0
发行在外的普通股加权平均数 67,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk 0
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普
X1 - -通股加权平均数
134,000,000.0
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 67,000,000.00 0
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.13 0.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收
Y2=P2/S 0.11 0.31益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.13 0.34扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收
Y4=（P2＋P4）/X2 0.11 0.31益
43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
补贴收入 3,334,200.00 1,762,030.00利息收入 1,740,806.19 3,171,082.84其他往来等 5,019,800.87 5,875,613.02合计 10,094,807.06 10,808,725.86（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
费用付现 32,566,853.32 28,888,601.09保证金\押金 742,341.08
639,650.00往来款等 862,885.46 3,281,811.68合计 34,172,079.86 32,810,062.77（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数收到租赁公司融资租赁设备款 5,299,835.00 -收中国证券登记结算公司退回权益分派余款 350,994.53 -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注收到验资户利息等 2,700.08 -合计 5,653,529.61 -（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
支付融资租赁费等 22,241,291.61 10,540,923.08合计 22,241,291.61 10,540,923.0844、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,116,411.10 26,779,535.72加：资产减值准备 581,725.07 658,505.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,780,562.37 17,508,956.22无形资产摊销 306,526.31 237,462.04长期待摊费用摊销 1,201,665.93 1,419,441.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-37,921.76 26,078.63（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 4,567,508.03 2,574,835.67投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,580.76 -6,293.74递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -8,137,257.41 -4,070,817.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,450,411.69 -26,988,959.53经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,918,913.75 10,750,614.00
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额其他 - -经营活动产生的现金流量净额 30,827,140.94 28,889,358.392．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,046,856.84 111,008,906.48减：现金的年初余额 111,008,906.48 160,927,175.78加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -35,962,049.64 -49,918,269.30（2）本报告期内取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本年金额 上年金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 - -1．取得子公司及其他营业单位的价格 - 11,740,000.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - 10,987,587.97减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 596,809.363．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 750,818.24 10,390,778.614．取得子公司的净资产 - 8,322,006.34流动资产 - 6,195,284.37非流动资产 - 4,742,160.98流动负债 - 2,216,166.80非流动负债 - 399,272.21二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 - -1．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年金额 上年金额2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -4．处置子公司的净资产 - -流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
一、现金 75,046,856.84 111,008,906.48其中：库存现金 442,026.78 395,154.74可随时用于支付的银行存款 74,604,830.06 110,559,514.05可随时用于支付的其他货币资金 - 54,237.69可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 75,046,856.84 111,008,906.48八、资产证券化业务的会计处理
无
九、关联方及关联交易
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质深圳市光韵达实业有限公
深圳市 侯若洪
司 控股股东 有限责任公司 兴办实业接上表
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册资本企业的持股 公司的表决 本公司最终控制方 组织机构代码比例(%) 权比例(%)
深圳市光韵达实业有限公 侯若洪先生、姚彩虹女
400万元 48.88 48.88 708470884司 士夫妇
2、本企业的子公司情况
子公司类
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质型
全资子公
苏州光韵达光电科技有限公司 苏州市 侯若洪
司 有限责任公司 电子信息业控股子公
天津光韵达光电科技有限公司 天津市 侯若洪
司 有限责任公司 电子信息业控股子公
杭州光韵达光电科技有限公司 杭州市 侯若洪
司 有限责任公司 电子信息业控股子公
深圳光韵达激光应用技术有限公司 深圳市 侯若洪
司 有限责任公司 电子信息业全资子公
厦门光韵达光电科技有限公司 厦门市 侯若洪
司 有限责任公司 电子信息业全资子公
昆山明创电子科技有限公司 侯若洪
司 有限责任公司 昆山市 电子信息业全资子公
东莞光韵达光电科技有限公司 侯若洪
司 有限责任公司 东莞市 电子信息业
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司类
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质型
控股子公
武汉光韵达科技有限公司 侯若洪
司 有限责任公司 武汉市 电子信息业控股子公
上海光韵达三维科技有限公司 侯若洪
司 有限责任公司 上海市 电子信息业全资子公
光韵达(香港)投资控股有限公司 姚彩虹
司 有限责任公司 香港 电子信息业接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码苏州光韵达光电科技有限公司 5000万元 100.00 100.00 720684957天津光韵达光电科技有限公司 78万美元 75.00 75.00 741356944杭州光韵达光电科技有限公司 25万美元 70.00 70.00 799669214深圳光韵达激光应用技术有限公
180万美元 75.00 75.00 770344467司
厦门光韵达光电科技有限公司 400万元 100.00 100.00 784187669昆山明创电子科技有限公司 659.269935万元 100.00 100.00 74870160-8东莞光韵达光电科技有限公司 1000万元 100.00 100.00 59586218-6武汉光韵达科技有限公司 500万元 55.00 55.00 07446228-3上海光韵达三维科技有限公司 2000万元 60.00 60.00 080096566光韵达(香港)投资控股有限公司 64.43万美元 100.00 100.00 -
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
王荣 本公司董事 -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注蒋红梅 本公司董事王荣先生关系密切之家庭成员 -
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕深圳光韵达光电科技
侯若洪；姚彩虹；王荣 108,000,000日元 2011-5-24 2014-5-24 否股份有限公司
深圳光韵达光电科技
深圳市光韵达实业有限公司 108,000,000日元 2011-5-24 2014-5-24 否股份有限公司
深圳光韵达光电科技
侯若洪；姚彩虹 3000万元 2013-4-22 2014-4-22 否股份有限公司
深圳光韵达光电科技
侯若洪；姚彩虹 3000万元 2013-9-12 2015-9-22 否股份有限公司
天津光韵达光电科技
侯若洪 500万元 2013-9-22 2015-9-22 否有限公司
苏州光韵达光电科技
侯若洪；王荣 2500万元 2013-11-18 2014-11-17 否有限公司
关联担保情况说明：
（1）2011年 4月 15日，发行人控股股东深圳市光韵达实业有限公司（以下简称“光韵达实业”）与星展银行（中国）有限公司深圳分行（以下简称“星展银行深圳分行”）签订《保证合同》。根据该保证合同，光韵达实业为星展银行深圳分行根据 2011年 4月 6日授信函与发行人办理的所有银行业务项下对发行人享受的所有债权（其中贷款、融资或/及服务项下的本金额度为 108,000,000日元）提供连带责任保证；保证期间自合同签订之日起，至主合同项下的相关银行业务项下被发行人债务履行期间届满之后两年止。截止 2013年 12月 31日，本关联交易尚未履行完毕。
（2）2011年 4月 15日，侯若洪先生、姚彩虹女士及王荣先生与星展银行深圳分行签订《保证合同》。根据该保证合同，侯若洪先生、姚彩虹女士及王荣先生为星展银行深圳分行根据2011年4月6日授信函与发行人办理的所有银行业务项下对发行人享受的所有债权（其中贷款、融资或/及服务项下的本金额度为 108,000,000日元）提供连带责任保证；
保证期间自合同签订之日起，至主合同项下的相关银行业务项下被发行人债务履行期间届满之后两年止。截止 2013年 12月 31日，本关联交易尚未履行完毕。
（3）2013年 4月 22日，侯若洪先生与姚彩虹女士与杭州银行股份有限公司南山支行
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注签订《融资担保书》，同意为本公司与杭州银行深圳南山支行签订的《综合授信额度合同》（2013SC000001265）项下融资金额（3000万元）提供不可撤销的连带责任保证。截止 2013年 12月 31日，该综合授信额度合同下贷款余额 2900万元。
（4）2013年 9月 12日，侯若洪先生与姚彩虹女士向招商银行股份有限公司深圳福田支行（以下简称“招商银行福田支行”）出具《最高额不可撤销担保书》。同意为本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订的《授信协议》（2013年小福字第 0013358009号）项下的人民币 3000万元授信额度（授信期限自 2013年 9月至 2015年 9月）承担连带保证责任。截止 2013年 12月 31日，该综合授信额度合同下贷款余额为 2750万元。
（5）2013年 9月 22日，侯若洪先生与上海银行股份有限公司天津分行签订《借款保证合同》。根据该保证合同，侯若洪先生为上海银行股份有限公司天津分行与天津光韵达光电科技有限公司订立的编号为 601130754的《流动资金借款合同》项下的 500万元借款提供个人连带责任保证；保证人承担保证责任的期间为自借款人履行债务的期限届满之日起 2年。截止 2013年 12月 31日，本关联交易尚未履行完毕。
(6)2013年 11月 14日，侯若洪先生和王荣先生分别与江苏银行股份有限公司苏州新区支行签订“最高额个人连带责任保证书”，编号分别为：B2031513000383、B2031513000384，共同为苏州光韵达光电科技有限公司与江苏银行苏州新区支行签订的 2500万元授信额度(合同编号B-SX031512002490、期限：2013-11-14至 2014-10-30)承担连带保证责任。
截止 2013年 12月 31日，该综合授信额度合同下贷款余额为 1690万元。
十、股份支付
本年度本公司不存在股份支付的情况。
十一、或有事项
截至 2013年 12月 31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、承诺事项
截至 2013年 12月 31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年 3月 6日公司董事会通过利润分配预案，以截至 2013年 12月 31日公司总股本 134,000,000.00股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 0.50元人民币（含税）。
十四、其他重要事项
1、租赁
（1）、融资租赁承租人未确认的融资费用
项目名称 期末余额 年初余额 本期分摊数激光恒信正业项目 295,012.63 852,893.88 557,881.25激光恒信乐普科项目 83,464.95 241,161.83 157,696.88激光德益齐项目 89,694.77 257,260.89 167,566.12激光平安项目 289,354.84 - 139,199.00激光远东项目 404,209.34 - 38,283.85合计 1,161,736.53 1,351,316.60 1,060,627.10（2）融资租赁租入固定资产的增减变动情况详见附注五、（9）。
（3）融资租赁承租人以后年度将支付的最低租赁付款情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内(含1年) 7,069,502.001年以上2年以内(含2年) 4,818,116.002年以上3年以内(含3年) 2,368,073.00合计 14,255,691.002、其他
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会拟订了《深圳光韵达光电科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及摘要，公司已于 2013年 12月 17日召开的第二届董事会
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注第十九次会议及同日召开的第二届监事会第十二次会议审议通过。尚待报中国证监会备案无异议后，提交股东大会审议。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 50,947,632.75 100.00 530,930.41 1.04单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
- -
款 - -合计 50,947,632.75 100.00 530,930.41 1.04年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 31,661,766.30 100.00 349,257.22 1.10单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
- -
款 - -合计 31,661,766.30 100.00 349,257.22 1.10
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 49,520,914.49 97.20 215,045.78 30,663,913.74 96.85 136,196.56其中：6个月以内 47,458,518.35 93.15 111,925.97 30,210,147.10 95.42 113,508.236个月至1年 2,062,396.14 4.05 103,119.81 453,766.64 1.43 22,688.331至2年 1,033,204.55 2.03 103,320.46 727,953.41 2.30 72,795.342至3年 190,012.67 0.37 57,003.80 85,953.42 0.27 25,786.033至4年 74,149.15 0.15 37,074.58 108,924.32 0.34 54,462.164至5年 54,330.48 0.10 43,464.38 75,021.41 0.24 60,017.135年以上 75,021.41 0.15 75,021.41 - - -合计 50,947,632.75 100.00 530,930.41 31,661,766.30 100.00 349,257.22（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况
无
（3）本报告期内实际核销的应收账款情况
无
（4）应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况及其他关联方应收款项情况
无
（5）终止确认的应收账款情况
无
（6）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)广州美维电子有限公司 非关联方 4,201,984.68 6个月以内 8.25
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)信丰福昌发电子有限公司 非关联方 1,832,837.19 6个月以内 3.60超毅实业有限公司 非关联方 1,520,506.20
6个月以内
2.98成都维顺柔性线路板有限公司 非关联方 1,234,568.66
6个月以内
2.42珠海方正科技多层电路板有限公 非关联方 1,206,826.12 1年以内
司 2.37合计 9,996,722.85 19.62（8）本公司应收关联方的款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)东莞光韵达光电科技有限公司 全资子公司 21,401,353.33 42.00光韵达（香港）投资控股有限公司 全资子公司 1,552,089.44 3.05光韵达科技（韩国）有限公司 孙公司 896,245.43 1.76武汉光韵达科技有限公司 控股子公司 330,193.64 0.65苏州光韵达光电科技有限公司 全资子公司 24,291.50 0.05厦门光韵达光电科技有限公司 全资子公司 12,520.00 0.02天津光韵达光电科技有限公司 控股子公司 1,000.00 0.00合计 24,217,693.34 47.532、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 23,529,464.55 100.00 57,641.31 0.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 23,529,464.55 100.00 57,641.31 0.24
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 13,715,398.17 100.00 57,641.31 0.42单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 13,715,398.17 100.00 57,641.31 0.42组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 23,336,064.55 99.18 10,021.31 13,536,565.83 98.70 3,991.61其中：6个月以内 23,215,127.55 98.66 3,974.46 13,536,565.83 98.70 3,991.616个月至1年 120,937.00 0.52 6,046.85 - - -1至2年 122,700.00 0.52 12,270.00 - - -2至3年 - - - 178,832.34 1.30 53,649.703至4年 70,700.00 0.30 35,350.00 - - -合计 23,529,464.55 100.00 57,641.31 13,715,398.17 100.00 57,641.31（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况
无
（3）本报告期内实际核销的其他应收款情况
无
（4）截至 2013年 12月 31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）大额其他应收款单位情况列示
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)东莞光韵达光电科技有限公司 子公司 15,902,549.36
6个月以内
67.59苏州光韵达光电科技有限公司 子公司 6,524,103.52
6个月以内
27.73深圳市紫光信息港有限公司 非关联方 301,028.68
6个月以内
1.28深圳市新泰思德科技有限公司 非关联方 200,000.00 6个月以内 0.85深圳市兴华炜科技有限公司 非关联方 100,000.006个月至1年 0.42合计 23,027,681.56 97.87（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)苏州光韵达光电科技有限公司 子公司 6,524,103.52 27.72东莞光韵达光电科技有限公司 子公司 15,902,549.36 67.59武汉光韵达科技有限公司 子公司 17,726.39 0.08合计 22,444,379.27 95.39（7）终止确认的其他应收款情况
无
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数1、对子公司投资
苏州光韵达光电科技有限公司 成本法 52,170,524.67 52,170,524.67 - - 52,170,524.67天津光韵达光电科技有限公司 成本法 7,681,576.91 7,681,576.91 - - 7,681,576.91杭州光韵达光电科技有限公司 成本法 1,163,381.00 1,163,381.00 - - 1,163,381.00厦门光韵达光电科技有限公司 成本法 3,699,534.00 3,699,534.00 - - 3,699,534.00深圳光韵达激光应用技术有限公司 成本法 12,295,522.00 12,295,522.00 - - 12,295,522.00东莞光韵达光电科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数昆山明创电子有限公司 成本法 11,740,000.00 11,740,000.00 - - 11,740,000.00武汉光韵达科技有限公司 成本法 2,750,000.00 - 2,750,000.00 - 2,750,000.00上海光韵达三维科技有限公司 成本法 12,000,000.00 - 12,000,000.00 - 12,000,000.00光韵达（香港）投资控股有限公司 成本法 3,958,192.62 - 3,958,192.62 - 3,958,192.62 117,458,731.2 117,458,731.20 98,750,538.58 18,708,192.62 -
合计 0接上表
在被投资单在被投资单 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 位持股比例位表决权比 比例与表决权比例 减值准备 现金红利减值准备
(%) 例(%) 不一致的说明
1、对子公司投资
苏州光韵达光电科技有限公司 100 100 - - - -天津光韵达光电科技有限公司 75 75 - - - -杭州光韵达光电科技有限公司 70 70 - - - -厦门光韵达光电科技有限公司 100 100 - - - -深圳光韵达激光应用技术有限公司 75 75 - - - -东莞光韵达光电科技有限公司 100 100 - - - -昆山明创电子有限公司 100 100 - - - -武汉光韵达科技有限公司 55 55 - - - -上海光韵达三维科技有限公司 60 60 - - - -光韵达（香港）投资控股有限公司 100 100 - - - -合计 - - - - - -（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
（3）长期股权投资的说明
详见附注六。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 74,779,697.67 59,184,451.94其他业务收入 44,318.69 242,336.72营业收入合计 74,824,016.36 59,426,788.66主营业务成本 45,101,543.70 34,114,258.86其他业务成本 - -营业成本合计 45,101,543.70 34,114,258.86（2）主营营业收入（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本模板及附属产品 40,551,680.83 25,260,032.35 48,761,191.07 30,169,586.64其中：模板 24,196,596.78 14,592,410.68 29,132,095.91 18,349,362.80治具 16,355,084.05 10,667,621.67 19,629,095.16 11,820,223.84精密金属零件 663,901.27 268,283.40 1,128,042.85 201,341.88 LDS 2,435,105.96 1,363,842.87 - -HDI钻孔 15,343,641.96 2,848,424.38 8,187,015.81 3,496,089.65贸易及其他 15,785,367.65 15,360,960.70 1,108,202.21 247,240.69合计 74,779,697.67 45,101,543.70 59,184,451.94 34,114,258.86（3）前五名客户的营业收入情况(要包括关联方如果对子公司的销售大于这五家要换成对子公司的销售)
客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例(%)鸿富锦精密工业（深圳）有限公司 7,307,315.55 9.77广州美维电子有限公司 4,421,737.60 5.91珠海方正科技高密电子有限公司 3,725,465.86 4.98信丰福昌发电子有限公司 2,415,279.57 3.23
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例(%)深圳市中兴康讯电子有限公司 1,466,732.48 1.95合计 19,336,531.06 25.845、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年数 上年数1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,323,952.10 5,954,163.02加：资产减值准备 186,260.19 123,831.19固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,766,395.96 7,465,316.77无形资产摊销 239,332.20 226,942.12长期待摊费用摊销 440,575.25 497,189.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -20,779.01 -339,632.21（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 2,097,546.25 857,020.99投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,250.98 86,425.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） - 206,587.55 -1,652,767.62经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,781,766.27 -13,034,642.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,685,524.82 3,602,239.55其他 - -经营活动产生的现金流量净额 2,332,153.32 3,786,086.192．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料 本年数 上年数债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,889,148.68 70,973,906.26减：现金的年初余额 70,973,906.26 151,325,422.7 6加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -41,084,757.58 -80,351,516.50十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动资产处置损益 37,921.76 -26,078.54越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,769,200.00 1,900,613.96或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
- -被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 - -交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
- -益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
- -益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,555.34 1,159,331.47其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -非经常性损益总额 3,810,677.10 3,033,866.89减：非经常性损益的所得税影响数 -575,686.54 493,037.98非经常性损益净额 3,234,990.56 2,540,828.91减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 152,695.43 34,716.30归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,082,295.13 2,506,112.612、境内外会计准则下会计数据差异
无
3、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 5.61% 7.25%
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.65% 6.46%计算过程：
项目 本期金额 上期金额报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 18,058,063.34 23,085,187.08报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,082,295.13 2,506,112.61报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
P2=P1-F 14,975,768.21 20,579,074.47东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 316,917,742.81 307,008,174.45报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普
Ei - -通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - -报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通
Ej -6,700,000.00 -6,700,000.00股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 7 3其他事项引起的净资产增减变动 Ek 51,518.88 -6,475,618.72其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份
Mk - -数
报告期月份数 M0 12 12归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 328,327,325.03 316,917,742.81E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 322,038,441.15 318,550,767.99归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 5.61% 7.25%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加
Y2=P2/E2 4.65% 6.46%权平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
详见附注七、合并财务报表项目注释下各报表项目的说明。。
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2013年度财务报表附注十七、财务报表的批准
本公司财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十次会议于 2014年 3月 6日批准。
深圳光韵达光电科技股份有限公司二〇一四年三月六日
法定代表人：侯若洪 主管会计工作负责人：王军 会计机构负责人：雷燕侠日 期：
2014-3-6
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