江苏银行股份有限公司
自2018年1月1日
至2018年12月31日止年度财务报表
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日资产
现金及存放中央银行款项 五、1 143,645,706 135,439,467 143,583,722 135,378,213存放同业及其他金融机构款项 五、2 24,100,785 79,232,126 23,674,208 79,217,600拆出资金 五、3 22,189,135 3,859,117 27,789,135 4,659,117以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 五、4
15,061,645 8,427,521 15,061,645 8,427,521衍生金融资产 五、5 3,711,050 4,419,745 3,711,050 4,419,745买入返售金融资产 五、6 8,485,985 14,004,544 8,485,985 14,004,544应收利息 五、7 9,899,714 9,889,167 9,509,070 9,596,322发放贷款和垫款 五、8 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015可供出售金融资产 五、9 334,771,654 241,920,949 334,971,654 241,810,949持有至到期投资 五、10 214,513,444 199,502,908 213,841,105 199,502,908应收款项类投资 五、11 233,467,356 303,172,965 233,556,523 303,737,433长期应收款 五、12 37,668,451 29,810,095 - -长期股权投资 五、13 - - 2,033,800 2,033,800固定资产 五、14 5,454,559 5,473,483 5,383,515 5,470,655无形资产 五、15 622,162 633,411 619,121 632,547递延所得税资产 五、16 5,221,180 4,390,792 5,072,433 4,291,573其他资产 五、17 3,032,871 2,530,624 2,863,280 2,430,090资产总计 1,925,823,214 1,770,550,986 1,893,103,384 1,742,571,032此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
合并及母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日负债和股东权益
负债
向中央银行借款 110,446,000 64,560,000 110,276,000 64,500,000同业及其他金融机构存放款项 五、19 150,911,002 228,062,372 151,205,090 228,181,375拆入资金 五、20 30,304,402 28,239,834 8,949,402 7,609,180衍生金融负债 五、5 4,047,070 4,435,653 4,047,070 4,435,653卖出回购金融资产款 五、21 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187吸收存款 五、22 1,093,327,642 1,007,832,860 1,092,710,439 1,007,174,231应付职工薪酬 五、23 5,227,796 4,550,678 5,172,767 4,502,501应交税费 五、24 2,394,732 2,091,358 2,239,164 1,976,921应付利息 五、25 23,252,742 19,473,190 22,865,971 19,125,193已发行债务证券 五、26 332,774,490 232,341,911 330,526,821 232,341,911其他负债 五、27 9,071,363 9,398,160 4,383,141 5,831,457负债合计 1,801,318,288 1,657,723,203 1,771,161,727 1,631,835,609 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
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合并及母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日负债和股东权益(续)
股东权益
股本 五、28 11,544,450 11,544,450 11,544,450 11,544,450其他权益工具 五、29 19,977,830 19,977,830 19,977,830 19,977,830资本公积 五、30 16,075,278 16,075,278 16,072,078 16,072,078其他综合收益 五、31 578,161 (954,475) 578,161 (954,475)盈余公积 五、32 14,475,708 12,143,682 14,475,708 12,143,682一般风险准备 五、33 25,376,162 22,969,534 24,903,706 22,733,660未分配利润 五、34 34,596,885 29,388,605 34,389,724 29,218,198归属于母公司股东权益合计 122,624,474 111,144,904 121,941,657 110,735,423少数股东权益 1,880,452 1,682,879 - -股东权益合计 124,504,926 112,827,783 121,941,657 110,735,423 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------负债和股东权益总计 1,925,823,214 1,770,550,986 1,893,103,384 1,742,571,032此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
合并及母公司利润表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 2017年 2018年 2017年利息收入 81,752,666 75,893,481 79,750,423 74,337,318利息支出 (56,305,759) (48,078,829) (55,052,403) (47,230,140)利息净收入 五、35 25,446,907 27,814,652 24,698,020 27,107,178 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------手续费及佣金收入 5,462,518 6,076,971 5,078,719 5,774,959手续费及佣金支出 (240,226) (297,947) (218,702) (283,906)手续费及佣金净收入 五、36 5,222,292 5,779,024 4,860,017 5,491,053 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------其他收益 154,275 36,342 148,443 33,298投资收益 五、37 3,833,811 228,547 3,833,811 228,547公允价值变动净损失 五、38 (163,878) (706,392) (163,878) (706,392)汇兑净收益 610,281 587,121 610,281 587,121其他业务收入 17,791 16,519 18,222 19,101资产处置收益 102,509 83,398 102,509 83,398 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------营业收入 35,223,988 33,839,211 34,107,425 32,843,304 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------税金及附加 (441,082) (371,553) (430,256) (342,805)业务及管理费 五、39 (10,103,863) (9,746,399) (9,999,760) (9,650,243)资产减值损失 五、40 (10,260,267) (9,923,489) (9,888,000) (9,527,419)其他业务成本 (1,944) (3,294) (1,943) (3,294)营业支出 (20,807,156) (20,044,735) (20,319,959) (19,523,761) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------营业利润 14,416,832 13,794,476 13,787,466 13,319,543加：营业外收入 7,874 31,805 7,853 31,805减：营业外支出 (157,305) (36,717) (157,305) (36,575)利润总额 14,267,401 13,789,564 13,638,014 13,314,773减：所得税费用 五、41 (1,004,893) (1,773,594) (846,415) (1,654,645)净利润 13,262,508 12,015,970 12,791,599 11,660,128此财务报表已于2019年4月26日获批准。
夏平 季明 罗锋
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合并及母公司利润表(续)
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 2017年 2018年 2017年净利润 13,262,508 12,015,970 12,791,599 11,660,128 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------归属于母公司股东的净利润 13,064,935 11,874,997 12,791,599 11,660,128少数股东损益 197,573 140,973 - -其他综合收益的税后净额 五、31 1,532,636 (1,318,071) 1,532,636 (1,318,071)归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 1,532,636 (1,318,071) 1,532,636 (1,318,071)将重分类进损益的
其他综合收益：
可供出售金融资产
公允价值变动损益 1,532,636 (1,318,071) 1,532,636 (1,318,071)归属于少数股东的
其他综合收益的税后净额 - - - - ----------------- ----------------- ----------------- -----------------综合收益总额 14,795,144 10,697,899 14,324,235 10,342,057归属于母公司股东的
综合收益总额 14,597,571 10,556,926
归属于少数股东的
综合收益总额 197,573 140,973
基本和稀释每股收益
(人民币元) 五、42 1.04 1.03
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江苏银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 2017年 2018年 2017年一、经营活动产生的现金流量：
存放中央银行和同业款项
净减少额 33,531,916 - 32,962,155 -向中央银行借款净增加额 45,886,000 26,530,000 45,776,000 26,500,000客户存款和同业存放款项
净增加额 8,343,412 9,872,063 8,559,923 9,947,736收取利息、手续费及佣金
的现金 56,703,073 49,038,399 55,382,285 47,101,094收到其他与经营活动有关
的现金 1,451,195 1,852,516 355,684 1,155,343经营活动现金流入小计 145,915,596 87,292,978 143,036,047 84,704,173 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------存放中央银行和同业款项
净增加额 - (36,334,223) - (36,164,105)客户贷款及垫款净增加额 (145,504,008) (103,371,123) (145,412,856) (103,458,213)向其他金融机构拆入资金
净减少额 (28,975,414) (831,935) (29,894,946) (3,679,644)支付利息、手续费及佣金
的现金 (39,351,437) (34,438,797) (38,115,635) (33,631,419)支付给职工以及为职工
支付的现金 (6,390,241) (6,027,659) (6,320,921) (5,970,548)支付的各项税费 (5,142,912) (4,870,341) (5,021,834) (4,727,704)支付其他与经营活动有关
的现金 (12,599,992) (6,557,367) (5,169,653) (1,597,128)经营活动现金流出小计 (237,964,004) (192,431,445) (229,935,845) (189,228,761) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------经营活动使用的现金流量
净额 五、43(1)
(92,048,408) (105,138,467) (86,899,798) (104,524,588) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表(续)
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 2017年 2018年 2017年二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,607,004,458 1,147,735,454 1,606,356,558 1,138,389,836取得投资收益收到的现金 36,591,168 31,532,852 36,593,399 31,552,559收到其他与投资活动有关
的现金 159,207 169,878 159,207 169,878投资活动现金流入小计 1,643,754,833 1,179,438,184 1,643,109,164 1,170,112,273 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------投资支付的现金 (1,649,974,960) (1,215,169,574) (1,648,485,960) (1,205,648,074)购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 (593,870) (565,489) (520,987) (564,303)投资活动现金流出小计 (1,650,568,830) (1,215,735,063) (1,649,006,947) (1,206,212,377) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------投资活动使用的现金流量
净额 (6,813,997) (36,296,879) (5,897,783) (36,100,104) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------三、筹资活动产生的现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 - 19,977,830 - 19,977,830发行债务证券收到的现金 483,398,176 484,640,572 481,150,810 484,640,572筹资活动现金流入小计 483,398,176 504,618,402 481,150,810 504,618,402 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------偿还债务证券支付的现金 (389,491,911) (387,829,516) (389,491,911) (387,829,516)分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (9,952,772) (8,126,943) (9,952,772) (8,126,943)筹资活动现金流出小计 (399,444,683) (395,956,459) (399,444,683) (395,956,459) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------筹资活动产生的现金流量
净额 83,953,493 108,661,943 81,706,127 108,661,943 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表(续)
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
本集团 本行
附注 2018年 2017年 2018年 2017年四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响 463,343 (482,208) 463,343 (482,208) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------五、现金及现金等价物
净减少额 五、43(2)
(14,445,569) (33,255,611) (10,628,111) (32,444,957)加：年初现金及现金
等价物余额 62,181,354 95,436,965 63,165,334 95,610,291六、年末现金及现金等价物
余额 五、43(3)
47,735,785 62,181,354 52,537,223 63,165,334此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
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法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于本行的股东权益
附注 股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计少数股东权益股东权益合计一、2018年1月1日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 (954,475) 12,143,682 22,969,534 29,388,605 111,144,904 1,682,879 112,827,783二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,532,636 - - 13,064,935 14,597,571 197,573 14,795,144(二)利润分配
1.提取盈余公积 五、32 - - - - 2,332,026 - (2,332,026) - - - 2.提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,406,628 (2,406,628) - - - 3.分配普通股股利 五、34 - - - - - - (2,078,001) (2,078,001) - (2,078,001) 4.分配优先股股息 五、34 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000) - (1,040,000)三、2018年12月31日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 578,161 14,475,708 25,376,162 34,596,885 122,624,474 1,880,452 124,504,926此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于本行的股东权益
附注 股本其他权益工具 资本公积其他综合收益 盈余公积一般风险准备 未分配利润 小计少数股东权益股东权益合计一、2017年1月1日余额 11,544,450 - 16,075,278 363,596 11,097,881 20,705,275 22,878,580 82,665,060 1,541,906 84,206,966二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,318,071) - - 11,874,997 10,556,926 140,973 10,697,899(二)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本 五、29 - 19,977,830 - - - - - 19,977,830 - 19,977,830(三)利润分配
1.提取盈余公积 五、32 - - - - 1,045,801 - (1,045,801) - - - 2.提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,264,259 (2,264,259) - - - 3.对股东的分配 五、34 - - - - - - (2,054,912) (2,054,912) - (2,054,912)三、2017年12月31日余额 11,544,450 19,977,830 16,075,278 (954,475) 12,143,682 22,969,534 29,388,605 111,144,904 1,682,879 112,827,783此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
母公司股东权益变动表
2018年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、2018年1月1日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 (954,475) 12,143,682 22,733,660 29,218,198 110,735,423二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,532,636 - - 12,791,599 14,324,235(二)利润分配
1.提取盈余公积 五、32 - - - - 2,332,026 - (2,332,026) - 2.提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,170,046 (2,170,046) - 3.分配普通股股利 五、34 - - - - - - (2,078,001) (2,078,001) 4.分配优先股股息 五、34 - - - - - - (1,040,000) (1,040,000)三、2018年12月31日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 578,161 14,475,708 24,903,706 34,389,724 121,941,657此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
母公司股东权益变动表(续)
2017年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附注 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、2017年1月1日余额 11,544,450 - 16,072,078 363,596 11,097,881 20,657,651 22,734,792 82,470,448二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (1,318,071) - - 11,660,128 10,342,057(二)股东投入资本
1.其他权益工具持有者投入资本 五、29 - 19,977,830 - - - - - 19,977,830(三)利润分配
1.提取盈余公积 五、32 - - - - 1,045,801 - (1,045,801) - 2.提取一般风险准备 五、33 - - - - - 2,076,009 (2,076,009) - 3.对股东的分配 五、34 - - - - - - (2,054,912) (2,054,912)三、2017年12月31日余额 11,544,450 19,977,830 16,072,078 (954,475) 12,143,682 22,733,660 29,218,198 110,735,423此财务报表已于2019年4月26日获董事会批准。
夏平 季明 罗锋
法定代表人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人
刊载于第13页至第141页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
江苏银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 银行基本情况
江苏银行股份有限公司(以下简称“本行”)于2006年12月经原中国银行业监督管理委员会(以下简称“原银监会”)江苏监管局批准开业，持有B0243H232010001号金融许可证，并于2007年1月22日领取江苏省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。本行统一社会信用代码为91320000796544598E，注册地址为南京市中华路 26号。
本行A股股票在上海证券交易所上市，股份代号为600919。
本行及子公司(以下合称“本集团”)的主要经营范围包括公司和个人金融业务、支付结算业务、资金业务、投资银行业务、融资租赁业务及其他金融业务。
二 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三 银行重要会计政策、会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2018年 12月 31日的合并财务状况和财务状况、2018年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称”证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 4 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
5 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 6 外币业务和外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益；
其他差额计入当期损益。
7 金融工具
(1) 金融资产及金融负债的确认和计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债包括本集团为了近期内出售或回购而持有的金融资产和金融负债，采用短期获利模式进行管理的金融工具、衍生金融工具，以及于确认时被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表在下列情况下，金融资产及金融负债于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：
-该金融资产或金融负债以公允价值基准作内部管理、评估及汇报；
-有关的指定可消除或明显减少因该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
-该金融资产或金融负债包含一项嵌入衍生工具，该衍生工具可大幅改变按原合同规定的现金流量；或
-嵌入衍生工具无法从混合工具中分拆。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，不扣除将来处置该金融资产或结清金融负债时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
贷款及应收款项
贷款及应收款项指本集团持有的有固定或可确定回收金额且在活跃市场中没有报价的非衍生金融资产，但不包括：
-准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产，并将其归类为持有作交易用途的金融资产；
-于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或
-因债务人信用恶化以外的原因，使本集团可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产。这些资产分类为可供出售金融资产。
贷款及应收款项主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款以及应收款项类投资等。初始确认后，贷款及应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
持有至到期投资
持有至到期投资指本集团有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但不包括：
-于初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售的非衍生金融资产；或
-符合贷款及应收款项定义的非衍生金融资产。
初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资产。
对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认以后按成本计量；其他可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
除财务担保合同(参见附注三、20)确认的预计负债以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。
(2) 金融资产的减值
本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，在有客观证据表明该金融资产发生减值时，将计提减值准备并计入当期损益。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
(i) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(ii) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(iii)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(iv)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
(v) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；或
(vi)权益工具投资的公允价值发生严重下跌或非暂时性下跌等。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表贷款及应收款项
本集团采用个别方式和组合方式评估贷款及应收款项的减值损失。
个别方式
本集团对单项金额重大的或具有独特信用风险特征的贷款及应收款项采用个别方式评估其减值损失。当有客观证据表明贷款或应收款项发生减值时，该贷款或应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
本集团可能无法确定导致减值的单一事件，但本集团可以通过若干事件所产生的综合影响确定该金融资产是否出现减值。
短期贷款及应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时未对其预计未来现金流量进行折现。
计算有抵押的贷款及应收款项的预计未来现金流量的现值时，会反映收回抵押品可能产生的现金流量减去取得及出售该抵押品的成本。
组合方式
以组合方式评估减值的贷款及应收款项包括已以个别方式评估但没有客观证据表明已发生减值的贷款及应收款项以及没有单独进行减值测试的单项金额不重大的同类贷款及应收款项。以组合方式评估时，贷款及应收款项将根据类似的信用风险特征分类及进行减值测试。减值的客观证据主要包括该组贷款或应收款项虽无法辨认其中的单笔贷款或应收款项的现金流量在减少，但根据已公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款或应收款项自初始确认以来，其预计未来现金流量确已减少且可计量。
对于单项金额并不重大的同类贷款及应收款项，本集团采用滚动率方法评估组合的减值损失。该方法使用对违约概率和历史损失经验进行统计分析计算减值损失；并根据反映当前经济状况的可观察数据以及管理层基于历史经验的判断进行调整。
单项金额重大的贷款及应收款项，必须经过个别方式评估。如个别方式评估中没有任何发生减值的客观证据或不能可靠地计量发生减值的客观证据对预计未来现金流量的影响，则将其归类为具有类似信用风险特征的金融资产组合，并以组合方式评估其减值损失。此评估涵盖了于资产负债表日出现减值但有待日后才能个别确认已出现减值的贷款。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表评估组合减值损失的因素包括：
-具有类似信用风险特征的贷款组合的历史损失经验；
-从出现损失到该损失被识别所需时间；及
-当前经济及信用环境，以及管理层基于历史经验对目前环境下固有损失的判断。
从出现损失到该损失被识别所需的时间由管理层结合经营环境及历史经验确定。
当可根据客观证据对金融资产组合中的个别资产确定其减值时，这些资产将会从该金融资产组合中剔除。按组合方式评估减值的资产不包括按个别方式进行减值评估并且已经或继续确认减值损失的资产。
本集团定期审阅和评估所有已发生减值的贷款及应收款项的预计可收回金额的变动及其引起的损失准备的变动。
-贷款及应收款项核销和减值损失转回
贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
当采取法律手段和其他必要的追偿措施后仍未能收回贷款或应收款项，在完成所有必要审批程序及确定损失金额后，本集团将对该等贷款或应收款项进行核销，核销时冲减已计提的减值准备。已核销的贷款或应收款项在期后收回时，收回的金额冲减当期资产减值损失。
-重组的贷款及应收款项
重组的贷款及应收款项是指本集团因借款人财务状况恶化以至无法按照原贷款条款如期还款而与其酌情重新确定贷款条款的贷款项目。于重组时，本集团将重组贷款及应收款项按个别方式评估为已减值贷款。本集团持续监管重组贷款及应收款项，当该重组贷款或应收款项达到特定标准时将不再认定为已减值贷款。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表持有至到期投资
持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的持有至到期投资(包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期损益。
从股东权益内转出并计入当期损益的累计损失数额等于该金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额后与当期公允价值之间的差额，减去原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售权益工具投资，其减值损失不通过损益转回。该类资产公允价值的任何上升直接计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资发生减值时，本集团将此股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失不能转回。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (3) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分)将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(ii) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(iii)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产的账面价值；
-因转移而收到的对价，与原直接记入股东权益的公允价值变动累计额之和。
当本集团既没有转移也没有保留所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。当合同中规定的义务全部或部分解除、取消或到期时，金融负债或其一部分才能终止确认。当一项金融负债被同一个债务人以另一项负债所取代，且新的金融负债的条款与原负债实质上显著不同，或对当前负债的条款作出了重大的修改，则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额计入当期损益。
(4) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(ii) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 权益工具
本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (6) 优先股
本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股，按照与含权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成分的优先股，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按赎回价格冲减权益。
8 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
9 长期股权投资
长期股权投资为本行对子公司的长期股权投资。
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备(参见附注三、13)后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4进行处理。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 10 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注三、13)记入资产负债表内。在建工程以成本减去减值准备(参见附注三、13)记入资产负债表内。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年
3% -5% 4.75% -4.85%电子设备 3 -5年
3% -5%19.00% -31.67%运输工具 4 -5年
3% -5%19.00% -23.75%其他设备 5年
3% -5%19.00% -19.40%本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
11 无形资产
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、13)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
各类无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限土地使用权 40 -70年计算机软件 2 -10年本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
12 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。抵债资产按其公允价值进行初始确认；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量，对可收回金额低于账面价值的抵债资产，计提减值损失。抵债资产不计提折旧或进行摊销。初始确认及后续重新评估的减值损失计入损益。
本集团抵债资产的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。
13 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产及在建工程
-无形资产
-长期股权投资
-抵债资产等
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、14)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
14 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
15 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 离职后福利 -设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括：
-按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算；
-根据《企业年金试行办法》(劳动和社会保障部令第20号)的有关规定，本集团职工参加的经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴费金额按年金计划方案计算。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
(4) 其他长期职工福利
本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
16 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
17 所得税
除直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
18 经营租赁、融资租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(1) 经营租赁租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 经营租赁租出资产
经营租赁租出的固定资产按附注三、10所述的折旧政策计提折旧，按附注三、13所述的会计政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
经营租赁租出资产发生的初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；金额较小时，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3) 融资租赁租出资产
于租赁期开始日，本集团将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值；将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
本集团采用实际利率法在租赁期内各个期间分配未实现融资收益。资产负债表日，本集团将应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额，列入资产负债表中长期应收款。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 19 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20 财务担保合同
财务担保合同指本集团作为保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。在初始确认时，财务担保合同负债以公允价值计量。该公允价值在财务担保合同期限内进行摊销。当本集团很有可能履行财务担保合同义务时，财务担保合同负债以初始确认金额扣除累计摊销额后的余额与履行相关现时义务所需支付金额现值孰高计量。财务担保合同负债在其他负债中确认。
21 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 22 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
(1) 利息收入
金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。
利息收入包括折价或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。
实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间(如适用)内的未来现金流量，折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具的所有合同条款(如提前还款权、看涨期权、类似期权等，但不会考虑未来信用损失)的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。
已减值的贷款及应收款项按照计算相关减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率计算利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在提供相关服务时确认。
作为对实际利率的调整，本集团对收取的导致形成或取得金融资产的收入进行递延。
(3) 股利收入
非上市权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。上市权益工具的股利收入在投资项目的股价除息时确认。
(4) 其他收入
其他收入按权责发生制原则确认。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 23 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
24 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
25 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外，本年度，本行还根据原银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。
26 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 27 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 主要会计估计
除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、10和 11)和各类资产减值(参见附注五、2、3、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、17)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 附注五、16–递延所得税资产的确认；及
(ii) 附注十一–金融工具的公允价值估值。
(2) 主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注五、29–优先股划分为权益工具；及
(ii) 附注六–对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
28 主要会计政策的变更
财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
-《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》
-《企业会计准则解释第 10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》
-《企业会计准则解释第 11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
-《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统称“解释第9 -12号”)
-《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)及相关解读
本集团自 2018年 1月 1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本集团采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
(i) 解释第9-12号
采用解释第9-12号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
(ii) 财务报表列报
本集团比照财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制2018年度财务报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整，该调整未对比较财务报表的列报产生重大影响。
四 税项
本行及子公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计缴标准
增值税 按税法规定按应税收入的6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务收入按2% -17%计算销项税额。本行子公司江苏丹阳保得村镇银行有限责任公司(以下简称“保得村镇银行”)，使用简易计税方法按应税收入的3%计算缴纳增值税。
城市维护建设税 应交增值税的1% -7%
教育费附加 应交增值税的5%
所得税 应纳税所得额的25%
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表五 财务报表主要项目附注
1 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日库存现金 1,349,574 1,615,834 1,346,427 1,613,279 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------存放境内中央银行款项
-法定存款准备金 (i) 127,430,535 118,375,908 127,375,866 118,318,004 -超额存款准备金 (ii) 13,702,301 14,246,729 13,698,133 14,245,934 -财政性存款 930,604 913,440 930,604 913,440 -外汇风险准备金 (iii) 232,692 287,556 232,692 287,556小计 142,296,132 133,823,633 142,237,295 133,764,934 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 143,645,706 135,439,467 143,583,722 135,378,213 (i) 存放境内中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不可用于日常业务。于 2018年 12月 31日，本行的人民币存款准备金缴存比率为12%(2017年12月31日：13.5%)，外币存款准备金缴存比率为5.0%(2017年 12月 31日：5.0%)。本行子公司保得村镇银行的人民币存款准备金缴存比率为9.0%(2017年12月31日：9.0%)。
(ii) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。
(iii) 外汇风险准备金是本集团根据中国人民银行相关要求按照远期售汇业务的相关情况缴存的款项。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 2 存放同业及其他金融机构款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-银行 19,211,849 73,867,832 18,785,272 73,853,306中国境外
-银行 4,888,936 5,364,294 4,888,936 5,364,294合计 24,100,785 79,232,126 23,674,208 79,217,600于2018年12月31日，本集团和本行存放中国境内银行款项中分别包括人民币 9.69亿元和人民币 8.94亿元存出保证金，该等款项的使用存在限制(本集团和本行 2017年12月31日：分别包括人民币7.84亿元和人民币6.02亿元存出保证金)，其中本集团部分款项计人民币0.75亿元(2017年12月31日：人民币1.82亿元)，用于相关负债的质押，详见附注五、44(1)。
3 拆出资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-银行 2,343,874 1,301,360 1,843,874 1,301,360 -其他金融机构 19,570,121 2,557,757 25,670,121 3,357,757小计 21,913,995 3,859,117 27,513,995 4,659,117中国境外
-银行 275,140 - 275,140 -合计 22,189,135 3,859,117 27,789,135 4,659,117
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 按发行地区及发行机构分析
本集团及本行
注 2018年12月31日2017年12月31日交易性债务工具
中国境内
-政府 985,262 178,744 -政策性银行 10,605,406 4,124,428 -商业银行及其他金融机构 1,217,835 1,606,858 -其他机构 (i) 2,184,715 2,179,633小计 14,993,218 8,089,663 ---------------------- ----------------------中国境外
-商业银行及其他金融机构 68,427 273,154 -其他机构 (i) - 64,704小计 68,427 337,858 ---------------------- ----------------------合计 15,061,645 8,427,521 (2) 按上市或非上市类型分析
本集团及本行
注 2018年12月31日2017年12月31日交易性债务工具
-上市 (ii) 68,427 3,065,468 -非上市 (iii) 14,993,218 5,362,053合计 15,061,645 8,427,521
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (i) 在中国境内及境外其他机构发行的交易性债务工具主要为企业发行的债券及资产支持证券。
(ii) 上市交易性债务工具投资主要为在境外证券交易所交易的债券及中国境内证券交易所交易的资产支持证券。
(iii) 非上市交易性债务工具投资主要为在中国境内银行间市场交易及在中国境外发行的非上市债券。
5 衍生金融资产及衍生金融负债
本集团及本行
2018年12月31日 2017年12月31日
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债货币衍生工具 240,420,618 3,357,436 (3,736,157) 252,157,333 4,295,173 (4,425,882)利率衍生工具 39,389,905 353,614 (310,913) 7,295,664 124,572 (9,771)合计 279,810,523 3,711,050 (4,047,070) 259,452,997 4,419,745 (4,435,653)衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。
6 买入返售金融资产
(1) 按买入返售的担保物类型分析
本集团及本行
2018年12月31日2017年12月31日证券
-中国政府债券 700,950 6,140,685 -银行及其他金融机构债券 7,785,035 7,764,020商业汇票 - 99,839合计 8,485,985 14,004,544
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团及本行
2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-银行 100,000 7,117,339 -其他金融机构 8,385,985 6,887,205合计 8,485,985 14,004,544 7 应收利息
按产生应收利息的金融资产类别分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日债务工具投资 6,467,289 6,548,229 6,474,505 6,553,540发放贷款和垫款 2,648,131 1,830,363 2,645,590 1,828,553长期应收款 434,937 306,349 - -存放中央银行和存放同业及
其他金融机构款项 239,234 1,189,446 239,331 1,190,141拆出资金 99,972 6,363 139,493 15,671买入返售金融资产 10,151 8,417 10,151 8,417合计 9,899,714 9,889,167 9,509,070 9,596,322
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 8 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日公司贷款和垫款 531,476,430 486,318,783 530,452,116 485,384,834 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------个人贷款和垫款
-住房按揭贷款 127,542,031 99,102,967 127,537,240 99,102,967 -个人消费贷款 105,645,569 58,480,307 105,628,100 58,464,700 -个人经营性贷款 21,441,441 18,646,570 21,414,961 18,612,822 -信用卡 15,900,353 11,617,239 15,900,353 11,617,239小计 270,529,394 187,847,083 270,480,654 187,797,728 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------票据贴现 87,203,172 73,123,632 87,203,172 73,123,632 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------发放贷款和垫款总额 889,208,996 747,289,498 888,135,942 746,306,194 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788) -按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、44(1)。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 按担保方式分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日信用贷款 174,917,855 112,734,235 174,905,922 112,724,011保证贷款 296,622,661 279,728,360 295,774,034 278,974,097抵押贷款 251,505,080 219,247,000 251,300,855 219,033,195质押贷款 166,163,400 135,579,903 166,155,131 135,574,891发放贷款和垫款总额 889,208,996 747,289,498 888,135,942 746,306,194 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788) -按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (3) 按客户行业分布情况分析
本集团 本行
2018年12月31日 2017年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日金额 % 金额 % 金额 % 金额 %制造业 122,403,584 13.77 104,929,908 14.04 122,000,111 13.74 104,343,304 13.98租赁和商务服务业 121,568,872 13.67 115,887,099 15.51 121,559,372 13.69 115,877,199 15.53批发和零售业 80,971,945 9.11 74,335,998 9.95 80,864,045 9.10 74,238,113 9.95水利、环境和公共设施管理业 60,467,787 6.80 62,212,452 8.33 60,143,087 6.77 62,182,652 8.33房地产业 39,028,515 4.39 31,761,642 4.25 39,028,515 4.39 31,761,642 4.26建筑业 34,335,348 3.86 27,708,650 3.71 34,221,848 3.85 27,585,700 3.70交通运输、仓储和邮政业 14,777,421 1.66 12,862,985 1.72 14,774,721 1.66 12,860,185 1.72电力、热力、燃气及水生产和供应业 11,412,168 1.28 10,204,602 1.37 11,412,168 1.28 10,201,802 1.37农、林、牧、渔业 11,025,946 1.24 9,323,982 1.25 10,981,309 1.24 9,259,772 1.24信息传输、软件和信息技术服务业 9,139,965 1.03 8,430,351 1.13 9,134,965 1.03 8,425,351 1.13科学研究和技术服务业 6,265,692 0.70 7,644,863 1.02 6,265,692 0.71 7,644,863 1.02居民服务、修理和其他服务业 5,667,642 0.64 5,862,286 0.78 5,665,738 0.64 5,862,286 0.79文化、体育和娱乐业 4,087,591 0.46 4,853,734 0.65 4,078,591 0.46 4,843,734 0.65住宿和餐饮业 2,782,694 0.31 2,384,898 0.32 2,780,694 0.31 2,382,898 0.32卫生和社会工作 2,594,003 0.29 2,485,946 0.33 2,594,003 0.29 2,485,946 0.33教育 2,358,381 0.27 3,019,234 0.40 2,358,381 0.27 3,019,234 0.40其他 2,588,876 0.29 2,410,153 0.32 2,588,876 0.30 2,410,153 0.32公司贷款和垫款小计 531,476,430 59.77 486,318,783 65.08 530,452,116 59.73 485,384,834 65.04个人贷款和垫款 270,529,394 30.42 187,847,083 25.14 270,480,654 30.45 187,797,728 25.16票据贴现 87,203,172 9.81 73,123,632 9.78 87,203,172 9.82 73,123,632 9.80发放贷款和垫款总额 889,208,996 100.00 747,289,498 100.00 888,135,942 100.00 746,306,194 100.00 -------------- -------------- -------------- --------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788) -按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179) -------------- -------------- -------------- --------------账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (4) 按地区分布情况分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日江苏地区 702,295,302 579,380,214 701,222,248 578,396,910环渤海地区 67,474,087 62,583,910 67,474,087 62,583,910长三角地区(不含江苏地区) 62,702,324 56,543,915 62,702,324 56,543,915珠三角地区 56,737,283 48,781,459 56,737,283 48,781,459发放贷款和垫款总额 889,208,996 747,289,498 888,135,942 746,306,194 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------减：贷款损失准备
-按个别方式评估 (5,081,722) (3,663,297) (5,075,446) (3,589,788) -按组合方式评估 (20,149,757) (15,782,129) (20,113,358) (15,758,391)贷款损失准备 (25,231,479) (19,445,426) (25,188,804) (19,348,179) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------账面价值 863,977,517 727,844,072 862,947,138 726,958,015 (5) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分析
本集团
2018年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年以
以内 至1年 上3年以内 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计信用贷款 425,346 1,060,745 393,519 45,927 1,925,537保证贷款 2,317,751 1,548,823 3,812,709 717,026 8,396,309抵押贷款 689,162 1,226,743 1,108,691 755,221 3,779,817质押贷款 20,471 21,156 - 18,089 59,716合计 3,452,730 3,857,467 5,314,919 1,536,263 14,161,379
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年以
以内 至1年 上3年以内 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计信用贷款 234,921 397,721 287,453 60,122 980,217保证贷款 2,432,243 2,355,076 2,514,358 413,915 7,715,592抵押贷款 976,355 1,332,540 2,047,741 602,328 4,958,964质押贷款 42,606 80,041 9,228 89,725 221,600合计 3,686,125 4,165,378 4,858,780 1,166,090 13,876,373本行
2018年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年以
以内 至1年 上3年以内 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计信用贷款 425,346 1,060,745 393,519 45,927 1,925,537保证贷款 2,311,982 1,545,656 3,812,709 717,026 8,387,373抵押贷款 685,392 1,215,963 1,108,691 755,221 3,765,267质押贷款 20,471 21,156 - 18,089 59,716合计 3,443,191 3,843,520 5,314,919 1,536,263 14,137,8932017年12月31日
逾期3个月 逾期3个月 逾期1年以
以内 至1年 上3年以内 逾期3年
(含3个月) (含1年) (含3年) 以上 合计信用贷款 234,921 397,721 287,453 60,122 980,217保证贷款 2,406,084 2,306,614 2,430,159 400,457 7,543,314抵押贷款 976,355 1,313,235 2,033,141 602,328 4,925,059质押贷款 42,606 80,041 9,228 89,725 221,600合计 3,659,966 4,097,611 4,759,981 1,152,632 13,670,190逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天及以上的贷款。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (6) 贷款和垫款及贷款损失准备分析
本集团
2018年12月31日
组合计提 个别计提 合计发放贷款和垫款总额 879,193,473 10,015,523 889,208,996减：贷款损失准备 (20,149,757) (5,081,722) (25,231,479)账面价值 859,043,716 4,933,801 863,977,5172017年12月31日
组合计提 个别计提 合计发放贷款和垫款总额 739,030,984 8,258,514 747,289,498减：贷款损失准备 (15,782,129) (3,663,297) (19,445,426)账面价值 723,248,855 4,595,217 727,844,072本行
2018年12月31日
组合计提 个别计提 合计发放贷款和垫款总额 878,134,366 10,001,576 888,135,942减：贷款损失准备 (20,113,358) (5,075,446) (25,188,804)账面价值 858,021,008 4,926,130 862,947,138
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
组合计提 个别计提 合计发放贷款和垫款总额 738,200,671 8,105,523 746,306,194减：贷款损失准备 (15,758,391) (3,589,788) (19,348,179)账面价值 722,442,280 4,515,735 726,958,015 (7) 贷款损失准备变动情况
本集团
2018年
组合计提 个别计提 合计年初余额 (15,782,129) (3,663,297) (19,445,426)本年计提 (4,985,110) (4,989,711) (9,974,821)本年转回 - 545,988 545,988本年收回原核销贷款 (65,131) (32,207) (97,338)折现回拨 - 238,273 238,273本年转销 682,613 2,819,232 3,501,845年末余额 (20,149,757) (5,081,722) (25,231,479)2017年
组合计提 个别计提 合计年初余额 (12,883,985) (3,940,809) (16,824,794)本年计提 (3,702,501) (4,789,634) (8,492,135)本年转回 - 301,845 301,845本年收回原核销贷款 (35,549) (45,700) (81,249)折现回拨 - 202,048 202,048本年转销 839,906 4,608,953 5,448,859年末余额 (15,782,129) (3,663,297) (19,445,426)
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本行
2018年
组合计提 个别计提 合计年初余额 (15,758,391) (3,589,788) (19,348,179)本年计提 (4,967,936) (4,931,096) (9,899,032)本年转回 - 420,044 420,044本年收回原核销贷款 (65,125) (29,097) (94,222)折现回拨 - 235,259 235,259本年转销 678,094 2,819,232 3,497,326年末余额 (20,113,358) (5,075,446) (25,188,804)2017年
组合计提 个别计提 合计年初余额 (12,850,839) (3,855,465) (16,706,304)本年计提 (3,698,972) (4,754,541) (8,453,513)本年转回 - 282,139 282,139本年收回原核销贷款 (35,549) (43,066) (78,615)折现回拨 - 199,414 199,414本年转销 826,969 4,581,731 5,408,700年末余额 (15,758,391) (3,589,788) (19,348,179) (8) 已重组的贷款和垫款
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日已重组的贷款和垫款 2,938,805 2,518,815 2,655,461 2,299,849
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (9) 担保物的公允价值
本集团及本行已减值及已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产负债表日的公允价值如下：
已减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产负债表日的公允价值
于 2018年 12月 31日，本集团及本行已减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币108.28亿元及人民币108.14亿元(2017年12月31日：本集团及本行分别为人民币94.27亿元及人民币92.74亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分分别为人民币28.17亿元和28.04亿元(2017年12月31日：本集团及本行分别为人民币25.44亿元和25.37亿元)，相应担保物的公允价值如下：
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日土地、房屋及建筑物 7,266,083 5,409,921 7,252,549 5,403,421其他资产 147,505 610,982 142,058 610,982合计 7,413,588 6,020,903 7,394,607 6,014,403已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款的担保物于资产负债表日的公允价值于 2018年 12月 31日，本集团及本行已逾期未减值的发放给公司客户的贷款和垫款分别为人民币23.15亿元及人民币23.09亿元(2017年12月31日：本集团及本行分别为人民币31.83亿元及人民币31.39亿元)。其中，本集团及本行担保物涵盖该类贷款部分均为人民币4.65亿元(2017年12月31日：本集团及本行分别为人民币20.43亿元及人民币20.33亿元)，相应担保物的公允价值如下：
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日土地、房屋及建筑物 1,684,182 4,668,694 1,684,182 4,661,034其他资产 15,790 155,055 15,790 155,055合计 1,699,972 4,823,749 1,699,972 4,816,089上述抵质押物的公允价值为管理层根据抵质押物处置经验和目前市场状况、在可以取得的最新外部评估价值的基础上进行调整而确定。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 9 可供出售金融资产
(1) 按计量方式、发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日按公允价值列示的债务
工具
中国境内
-政府 60,172,849 24,295,095 60,172,849 24,295,095 -政策性银行 18,401,015 3,519,679 18,401,015 3,519,679 -商业银行及其他
金融机构 130,226,728 189,596,114 130,426,728 189,486,114 -其他机构 (i) 4,527,974 3,055,387 4,527,974 3,055,387小计 213,328,566 220,466,275 213,528,566 220,356,275 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------中国境外
-商业银行及其他
金融机构 33,877 - 33,877 - -其他机构 (i) 2,641,701 1,145,364 2,641,701 1,145,364小计 2,675,578 1,145,364 2,675,578 1,145,364 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------小计 (v) 216,004,144 221,611,639 216,204,144 221,501,639 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------权益工具
中国境内
-以公允价值计量 (ii) 118,732,670 20,244,543 118,732,670 20,244,543 -以成本计量 (iii) 34,625 64,552 34,625 64,552小计 118,767,295 20,309,095 118,767,295 20,309,095中国境外
-以成本计量 (iii) 215 215 215 215小计 118,767,510 20,309,310 118,767,510 20,309,310 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 334,771,654 241,920,949 334,971,654 241,810,949
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 按上市或非上市类型分析
本集团 本行
注2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日债务工具
-上市 (iv) 2,545,471 748,788 2,545,471 748,788 -非上市 213,458,673 220,862,851 213,658,673 220,752,851小计 (v) 216,004,144 221,611,639 216,204,144 221,501,639 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------权益工具
-上市 213,435 283,464 213,435 283,464 -非上市 118,554,075 20,025,846 118,554,075 20,025,846小计 118,767,510 20,309,310 118,767,510 20,309,310 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 334,771,654 241,920,949 334,971,654 241,810,949 (3) 可供出售金融资产公允价值分析
本集团
2018年12月31日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计摊余成本 /成本
215,290,150 118,675,831 333,965,981公允价值
216,004,144 118,732,670 334,736,814累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
713,994 56,839 770,8332017年12月31日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计摊余成本 /成本 222,831,123 20,297,741 243,128,864公允价值 221,611,639 20,244,543 241,856,182累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
(1,219,484) (53,198) (1,272,682)
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本行
2018年12月31日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计摊余成本 /成本 215,490,149 118,675,831 334,165,980公允价值 216,204,144 118,732,670 334,936,814累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
713,995 56,839 770,8342017年12月31日
可供出售 可供出售
债务工具 权益工具 合计摊余成本 /成本 222,721,123 20,297,741 243,018,864公允价值 221,501,639 20,244,543 241,746,182累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额
(1,219,484) (53,198) (1,272,682) (i) 在中国境内及境外其他机构发行的可供出售债务工具主要为企业发行的债券及资产支持证券。
(ii) 可供出售金融资产的权益工具投资中，中国境内以公允价值计量的部分主要为货币基金、债券基金投资以及作为抵债资产取得的中国境内上市公司股票和非上市公司股权等。
(iii) 部分非上市的可供出售权益工具不存在活跃的市场，没有市场报价，其公允价值难以可靠计量，该等可供出售权益工具以成本扣除累计减值准备列示。于2018年12月31日，本集团及本行为该类权益工具投资计提减值准备人民币1,165万元(2017年12月31日：人民币1,165万元)。
(iv) 上市可供出售债务工具投资主要为在中国境外证券交易所交易的债券。
(v) 于资产负债表日，可供出售金融资产的债务工具中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、44(1)。其余投资均不存在重大变现限制。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 10 持有至到期投资
(1) 按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-政府 149,062,973 145,135,406 149,062,973 145,135,406 -政策性银行 27,796,848 28,469,565 27,796,848 28,469,565 -商业银行及其他
金融机构 20,085,812 12,229,685 19,413,473 12,229,685 -其他机构 (i) 8,188,182 8,419,891 8,188,182 8,419,891小计 205,133,815 194,254,547 204,461,476 194,254,547 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------中国境外
-商业银行及其他
金融机构 137,282 - 137,282 - -其他机构 (i) 9,242,347 5,248,361 9,242,347 5,248,361小计 9,379,629 5,248,361 9,379,629 5,248,361 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------合计 (iv) 214,513,444 199,502,908 213,841,105 199,502,908 (2) 按上市或非上市类型分析
本集团 本行
注2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日上市 (ii) 22,303,560 4,108,853 22,303,560 4,108,853非上市 (iii) 192,209,884 195,394,055 191,537,545 195,394,055合计 (iv) 214,513,444 199,502,908 213,841,105 199,502,908 (i) 在中国境内及境外其他机构发行的持有至到期债务工具主要为企业发行的债券及资产支持证券。
(ii) 上市持有至到期投资主要为在中国境内证券交易所交易的资产支持证券及在中国境外证券交易所交易的债券。
(iii) 非上市持有至到期投资主要为在中国境内银行间市场交易及在中国境外发行的非上市债券。
(iv) 于资产负债表日，持有至到期投资中有部分用于回购协议交易等的质押，详见附注五、44(1)。其余投资均不存在重大变现限制。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 11 应收款项类投资
按发行地区及发行机构类型分析
本集团 本行
注 2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-政府 (i) 8,578,311 9,307,263 8,578,311 9,307,263 -商业银行及其他
金融机构 (ii) 225,781,971 295,511,443 225,867,679 296,075,911 -其他机构 (iii) 100,000 100,000 100,000 100,000小计 234,460,282 304,918,706 234,545,990 305,483,174中国境外
-其他机构 (iii) 2,132,206 995,540 2,132,206 995,540应收款项类投资总额 236,592,488 305,914,246 236,678,196 306,478,714减：减值准备 (3,125,132) (2,741,281) (3,121,673) (2,741,281)账面价值 (iv) / (v) 233,467,356 303,172,965 233,556,523 303,737,433 (i) 主要为中国政府发行的凭证式国债和定向地方政府债。
(ii) 主要为信托公司设立的信托计划以及证券公司、保险公司和基金公司设立的资产管理计划等。本集团直接或通过结构化主体投资于相关债务工具并获取固定或可确定的收益，其中通过结构化主体投资的基础资产主要包括信贷资产、债券、资产支持证券和协议存款等。
(iii) 其他机构发行的应收款项类投资工具主要为企业在中国境内发行的定向债务工具以及在中国境外发行的私募债券。
(iv) 上述应收款项类投资均为非上市金融工具。
(v) 于资产负债表日，应收款项类投资中有部分用于相关负债的质押，详见附注五、 44(1)。其余投资均不存在重大变现限制。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 12 长期应收款
本集团
2018年12月31日2017年12月31日最低融资租赁收款额 42,962,730 33,937,409减：未实现融资收益 (4,104,153) (3,356,488)应收融资租赁款总额 38,858,577 30,580,921减：长期应收款损失准备
-按组合方式评估 (1,190,126) (770,826)账面价值 37,668,451 29,810,095最低融资租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款的剩余期限分析列示如下：2018年12月31日 2017年12月31日
最低融资 未实现 应收 最低融资 未实现 应收租赁收款额 融资收益 融资租赁款 租赁收款额 融资收益 融资租赁款1年以内 14,475,701 (1,628,167) 12,847,534 10,131,927 (1,287,285) 8,844,6421至2年 13,168,491 (1,315,398) 11,853,093 9,502,171 (1,092,904) 8,409,2672至3年 8,121,333 (674,020) 7,447,313 8,157,664 (623,867) 7,533,7973至5年 6,672,303 (445,138) 6,227,165 5,757,364 (323,209) 5,434,1555年以上 524,902 (41,430) 483,472 388,283 (29,223) 359,060合计 42,962,730 (4,104,153) 38,858,577 33,937,409 (3,356,488) 30,580,921上述长期应收款中无重大逾期未收回金额。
于资产负债表日，长期应收款中有部分用于保理协议交易的质押，详见附注五、 44(1)。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 13 长期股权投资
本行
2018年12月31日及2017年12月31日对子公司的投资
-苏银金融租赁股份有限公司
(以下简称“苏银金融租赁”)
1,960,000 -保得村镇银行 73,800 2,033,800本行对子公司的长期股权投资在报告期内未发生变化。
本行子公司的相关信息参见附注六、1。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 14 固定资产
本集团
房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计成本
2018年1月1日 5,881,213 1,403,635 721,961 140,459 737,183 8,884,451本年增加 34,888 218,401 59,555 15,561 111,547 439,952在建工程转入 /(转出) 363,083 (363,083) - - - -本年减少 (96,966) (20,828) (38,902) (21,652) (23,133) (201,481)2018年12月31日 6,182,218 1,238,125 742,614 134,368 825,597 9,122,922 ----------- - ----------- - ----------- - ----------- - ----------- - ------------累计折旧
2018年1月1日 (2,143,610) - (629,316) (106,907) (526,355) (3,406,188)本年计提 (280,377) - (40,514) (11,598) (69,740) (402,229)本年处置或报废 66,280 - 36,908 20,394 21,252 144,8342018年12月31日 (2,357,707) - (632,922) (98,111) (574,843) (3,663,583) ----------- - ----------- - ----------- - ----------- - ----------- - ------------减值准备
2018年1月1日 (4,780) - - - - (4,780)2018年12月31日 (4,780) - - - - (4,780) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------账面价值
2018年1月1日 3,732,823 1,403,635 92,645 33,552 210,828 5,473,4832018年12月31日 3,819,731 1,238,125 109,692 36,257 250,754 5,454,559
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表房屋及建筑物 在建工程 电子设备 运输工具 其他设备 合计成本
2017年1月1日 5,980,481 1,107,881 710,784 150,092 693,184 8,642,422本年增加 17,574 312,101 30,672 15,045 60,120 435,512在建工程转入 /(转出) 3,133 (3,133) - - - -本年减少 (119,975) (13,214) (19,495) (24,678) (16,121) (193,483)2017年12月31日 5,881,213 1,403,635 721,961 140,459 737,183 8,884,451 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------累计折旧
2017年1月1日 (1,918,844) - (600,648) (117,402) (462,959) (3,099,853)本年计提 (288,667) - (47,209) (12,618) (70,519) (419,013)本年处置或报废 63,901 - 18,541 23,113 7,123 112,6782017年12月31日 (2,143,610) - (629,316) (106,907) (526,355) (3,406,188) ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------减值准备
2017年1月1日 (4,780) - - - - (4,780)2017年12月31日 (4,780) - - - - (4,780) ---------- -- ---------- -- ---------- -- ---------- -- ---------- -- ------------账面价值
2017年1月1日 4,056,857 1,107,881 110,136 32,690 230,225 5,537,7892017年12月31日 3,732,823 1,403,635 92,645 33,552 210,828 5,473,483于2018年12月31日，本集团无重大金额的暂时闲置资产(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日，本集团账面价值约为人民币2.71亿元的房屋及建筑物的产权手续尚在办理中(2017年12月31日：人民币2.86亿元)。本集团管理层认为，本集团有权合法及有效地占用或使用上述房屋及建筑物。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 15 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计成本
2018年1月1日 738,016 314,805 1,052,821本年增加 - 50,432 50,432本年处置 (64) - (64)2018年12月31日 737,952 365,237 1,103,189 ------------------- ------------------- -------------------累计摊销
2018年1月1日 (147,853) (271,397) (419,250)本年计提 (18,474) (43,155) (61,629)本年处置 12 - 122018年12月31日 (166,315) (314,552) (480,867) ------------------- ------------------- -------------------减值准备
2018年1月1日 (160) - (160)2018年12月31日 (160) - (160) ------------------- ------------------- -------------------账面价值
2018年1月1日 590,003 43,408 633,4112018年12月31日 571,477 50,685 622,162
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表土地使用权 计算机软件 合计成本
2017年1月1日 745,060 271,084 1,016,144本年增加 - 43,721 43,721本年处置 (7,044) - (7,044)2017年12月31日 738,016 314,805 1,052,821 ------------------- ------------------- -------------------累计摊销
2017年1月1日 (130,776) (227,558) (358,334)本年计提 (18,446) (43,839) (62,285)本年处置 1,369 - 1,3692017年12月31日 (147,853) (271,397) (419,250) ------------------- ------------------- -------------------减值准备
2017年1月1日 (160) - (160)2017年12月31日 (160) - (160) ------------------- ------------------- -------------------账面价值
2017年1月1日 614,124 43,526 657,6502017年12月31日 590,003 43,408 633,411
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 16 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
递延所得税资产
2018年12月31日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额资产减值准备 20,150,641 5,037,660 - - 5,037,660应付职工薪酬 1,879,787 469,947 - - 469,947公允价值变动 - - (543,703) (135,926) (135,926)其他 (i) - - (602,004) (150,501) (150,501)合计 22,030,428 5,507,607 (1,145,707) (286,427) 5,221,1802017年12月31日
可抵扣 递延 应纳税 递延 递延注 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税负债 税项净额资产减值准备 15,213,625 3,803,407 - - 3,803,407应付职工薪酬 1,549,256 387,314 - - 387,314公允价值变动 1,335,936 333,984 - - 333,984其他 (i) - - (535,650) (133,913) (133,913)合计 18,098,817 4,524,705 (535,650) (133,913) 4,390,792 (i) 其他主要包括固定资产评估增值税会差异以及应收应付款项跨期收付等所产生的差异。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 递延所得税变动情况
本集团
递延所得税资产
2018年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额递延税项
-资产减值准备 (i) 3,803,407 1,234,253 - 5,037,660 -应付职工薪酬 387,314 82,633 - 469,947 -公允价值变动 (ii) 333,984 40,969 (510,879) (135,926) -其他 (133,913) (16,588) - (150,501)合计 4,390,792 1,341,267 (510,879) 5,221,1802017年
本年增减 本年增减
注 年初余额 计入损益 计入权益 年末余额递延税项
-资产减值准备 (i) 4,209,050 (405,643) - 3,803,407 -应付职工薪酬 381,300 6,014 - 387,314 -公允价值变动 (ii) (282,019) 176,598 439,405 333,984 -其他 (56,434) (77,479) - (133,913)合计 4,251,897 (300,510) 439,405 4,390,792 (i) 本集团对各项金融资产按照企业会计准则计提减值损失准备。该减值损失准备是根据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。可用作税前抵扣的减值损失金额于资产负债表日根据相关所得税法规确定。
(ii) 金融工具公允价值变动净收益于其变现时需计征税项。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 17 其他资产
本集团
注 2018年12月31日2017年12月31日待结算及清算款项 1,990,735 579,259预付款项 (i) 320,745 298,165其他应收款 (ii) 275,224 1,246,737长期待摊费用 (iii) 261,109 278,506税项资产 147,543 90,792押金及保证金 31,212 30,862抵债资产 (iv) 6,303 6,303合计 3,032,871 2,530,624 (i) 预付款项主要为预付租金、预付营业网点装修及其他系统工程款项等。
(ii) 其他应收款按账龄分析
本集团
2018年12月31日2017年12月31日1年以内(含1年) 242,710 1,217,1681年至2年(含2年) 34,767 46,4572年至3年(含3年) 30,827 35,0103年以上 112,203 97,941小计 420,507 1,396,576减：坏账准备 (145,283) (149,839)合计 275,224 1,246,737
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (iii) 长期待摊费用
本集团
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额长期待摊费用 278,506 93,867 (109,297) (1,967) 261,1092017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额长期待摊费用 322,581 77,101 (99,791) (21,385) 278,506长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和待摊租赁费等。
(iv) 抵债资产主要为房屋及建筑物等，于 2018年 12月 31日，本集团及本行认为无需为抵债资产计提减值准备(2017年12月31日：无)。
18 资产减值准备
本集团
2018年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额发放贷款和垫款五、8 19,445,426 9,974,821 (545,988) (3,642,780) 25,231,479可供出售金融
资产 五、9
11,651 - - - 11,651应收款项类投资五、11 2,741,281 383,851 - - 3,125,132长期应收款 五、12 770,826 419,300 - - 1,190,126固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780无形资产 五、15 160 - - - 160其他资产 五、17 149,839 28,283 - (32,839) 145,283合计 23,123,963 10,806,255 (545,988) (3,675,619) 29,708,611
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额发放贷款和垫款五、8 16,824,794 8,492,135 (301,845) (5,569,658) 19,445,426可供出售金融
资产 五、9
11,651 - - - 11,651应收款项类投资五、11 1,409,693 1,331,588 - - 2,741,281长期应收款 五、12 394,426 376,400 - - 770,826固定资产 五、14 4,780 - - - 4,780无形资产 五、15 160 - - - 160其他资产 五、17 145,808 25,211 - (21,180) 149,839合计 18,791,312 10,225,334 (301,845) (5,590,838) 23,123,963本行
2018年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额发放贷款和垫款五、8 19,348,179 9,899,032 (420,044) (3,638,363) 25,188,804可供出售金融
资产 五、9
11,651 - - - 11,651应收款项类投资五、11 2,741,281 380,392 - - 3,121,673固定资产 4,780 - - - 4,780无形资产 160 - - - 160其他资产 147,236 28,620 - (32,839) 143,017合计 22,253,287 10,308,044 (420,044) (3,671,202) 28,470,0852017年
本年转销
减值资产项目 附注 年初余额 本年计提 本年转回 及其他 年末余额发放贷款和垫款五、8 16,706,304 8,453,513 (282,139) (5,529,499) 19,348,179可供出售金融
资产 五、9
11,651 - - - 11,651应收款项类投资五、11 1,409,693 1,331,588 - - 2,741,281固定资产 4,780 - - - 4,780无形资产 160 - - - 160其他资产 143,959 24,457 - (21,180) 147,236合计 18,276,547 9,809,558 (282,139) (5,550,679) 22,253,287
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 19 同业及其他金融机构存放款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-银行 24,341,829 53,661,538 24,424,183 53,775,650 -其他金融机构 126,569,173 174,400,834 126,780,907 174,405,725合计 150,911,002 228,062,372 151,205,090 228,181,375 20 拆入资金
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-银行 26,172,490 24,680,313 6,217,490 5,449,659 -其他金融机构 1,000,000 1,000,000 - -小计 27,172,490 25,680,313 6,217,490 5,449,659中国境外
-银行 3,131,912 2,559,521 2,731,912 2,159,521合计 30,304,402 28,239,834 8,949,402 7,609,180
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 21 卖出回购金融资产款
(1) 按卖出回购的担保物类型分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日证券
-中国政府债券 5,224,800 9,000,000 5,224,800 9,000,000 -银行及其他金融机构债券 5,845,760 24,514,000 5,845,760 24,514,000 -其他机构债券 4,310,000 10,300,000 4,310,000 10,300,000商业汇票 23,405,302 12,343,187 23,405,302 12,343,187长期应收款 775,187 580,000 - -合计 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187 (2) 按交易对手所在地区及类型分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日中国境内
-中央银行 11,081,195 17,950,595 11,081,195 17,950,595 -银行 28,479,854 12,812,592 27,704,667 12,232,592 -其他金融机构 - 25,974,000 - 25,974,000合计 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 22 吸收存款
本集团 本行
注2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日活期存款
-公司客户 338,243,370 358,374,713 338,127,324 358,216,366 -个人客户 59,444,575 51,313,259 59,412,028 51,272,118小计 397,687,945 409,687,972 397,539,352 409,488,484 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------定期存款(含通知存款)
-公司客户 381,867,632 283,624,189 381,656,081 283,407,740 -个人客户 156,509,215 136,380,139 156,280,128 136,161,318小计 538,376,847 420,004,328 537,936,209 419,569,058 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------保证金存款
-银行承兑汇票 24,227,956 31,548,319 24,202,965 31,524,569 -担保 6,044,558 5,771,011 6,044,557 5,771,010 -信用证 3,265,162 4,513,380 3,265,162 4,513,380 -保函 3,036,100 4,272,788 3,036,100 4,272,788 -其他 12,879,805 8,257,113 12,879,805 8,257,113小计 49,453,581 54,362,611 49,428,589 54,338,860 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------客户理财资金 (i) 91,011,534 100,820,547 91,011,534 100,820,547国库存款 15,788,000 21,794,000 15,788,000 21,794,000财政性存款 548,221 457,647 548,221 457,647应解汇款 304,366 519,754 301,386 519,634汇出汇款 157,148 186,001 157,148 186,001 ---------------- ---------------- ---------------- ----------------合计 1,093,327,642 1,007,832,860 1,092,710,439 1,007,174,231 (i) 于 2018年 12月 31日，本集团及本行客户理财资金包括公司客户理财资金人民币510.11亿元(2017年12月31日：人民币764.60亿元)以及个人客户理财资金人民币400.01亿元(2017年12月31日：人民币243.61亿元)。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 23 应付职工薪酬
本集团
注 2018年12月31日2017年12月31日短期薪酬 (i) 3,393,859 3,130,877离职后福利
-设定提存计划
(ii) 303,933 76,165辞退福利 124,015 149,830其他长期职工福利 (iii) 1,405,989 1,193,806合计 (iv) 5,227,796 4,550,678 (i) 短期薪酬
本集团
2018年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 3,032,504 4,660,873 (4,389,429) 3,303,948职工福利费 144 300,292 (300,232) 204社会保险费 36,166 310,283 (309,748) 36,701 -医疗保险费 34,586 283,248 (282,962) 34,872 -工伤保险费 1,148 6,856 (6,645) 1,359 -生育保险费 432 20,179 (20,141) 470住房公积金 2,642 328,329 (326,691) 4,280工会经费和职工教育经费 59,421 135,079 (145,774) 48,726合计 3,130,877 5,734,856 (5,471,874) 3,393,859
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 2,566,312 4,454,811 (3,988,619) 3,032,504职工福利费 38 282,888 (282,782) 144社会保险费 16,113 308,384 (288,331) 36,166 -医疗保险费 14,698 285,261 (265,373) 34,586 -工伤保险费 1,053 8,066 (7,971) 1,148 -生育保险费 362 15,057 (14,987) 432住房公积金 1,297 300,804 (299,459) 2,642工会经费和职工教育经费 80,485 122,527 (143,591) 59,421合计 2,664,245 5,469,414 (5,002,782) 3,130,877 (ii) 离职后福利 -设定提存计划
本集团
2018年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额基本养老保险费 8,835 499,615 (497,518) 10,932失业保险费 2,211 12,981 (13,039) 2,153企业年金及补充养老保险 65,119 253,330 (27,601) 290,848合计 76,165 765,926 (538,158) 303,9332017年
年初余额 本年发生额 本年支付额 年末余额基本养老保险费 10,213 443,547 (444,925) 8,835失业保险费 1,262 13,580 (12,631) 2,211企业年金及补充养老保险 75,795 238,880 (249,556) 65,119合计 87,270 696,007 (707,112) 76,165 (iii) 其他长期职工福利
其他长期职工福利包括延期支付的员工薪酬，折现后以摊余成本计量。
(iv) 本集团应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 24 应交税费
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日应交企业所得税 1,383,263 1,324,424 1,229,230 1,211,165应交增值税及附加 924,277 683,548 923,122 683,119应交其他税费 87,192 83,386 86,812 82,637合计 2,394,732 2,091,358 2,239,164 1,976,921 25 应付利息
按产生应付利息的金融负债类别分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日吸收存款 18,679,441 15,200,742 18,666,052 15,189,792同业及其他金融机构存放款项 1,723,949 2,224,383 1,724,059 2,224,508向中央银行借款 1,613,268 893,379 1,613,268 893,329已发行债务证券 853,726 630,230 817,901 630,230拆入资金 370,809 424,009 36,697 95,494卖出回购金融资产款 11,549 100,447 7,994 91,840合计 23,252,742 19,473,190 22,865,971 19,125,193 26 已发行债务证券
本集团
2018年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额已发行同业存单 (i) 199,841,911 476,150,810 (394,570,000) 11,604,100 293,026,821应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000应付其他金融债券 (iii) 17,500,000 7,247,366 - 303 24,747,669合计 232,341,911 483,398,176 (394,570,000) 11,604,403 332,774,490
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额已发行同业存单 (i) 107,743,435 487,150,000 (391,750,000) (3,301,524) 199,841,911应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000应付其他金融债券 (iii) 9,000,000 10,000,000 (1,500,000) - 17,500,000合计 131,743,435 497,150,000 (393,250,000) (3,301,524) 232,341,911本行
2018年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额已发行同业存单 (i) 199,841,911 476,150,810 (394,570,000) 11,604,100 293,026,821应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000应付其他金融债券 (iii) 17,500,000 5,000,000 - - 22,500,000合计 232,341,911 481,150,810 (394,570,000) 11,604,100 330,526,8212017年
注 年初余额 本年发行 本年偿还 折溢价摊销 年末余额已发行同业存单 (i) 107,743,435 487,150,000 (391,750,000) (3,301,524) 199,841,911应付二级资本债券 (ii) 15,000,000 - - - 15,000,000应付其他金融债券 (iii) 9,000,000 10,000,000 (1,500,000) - 17,500,000合计 131,743,435 497,150,000 (393,250,000) (3,301,524) 232,341,911 (i) 于 2018年 12月 31日，本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 176笔，最长期限为365天，利率区间为3.00%至5.09%(于2017年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 186笔，最长期限为 365天，利率区间为3.94%至5.14%)。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (ii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付二级资本债券情况如下表所示：
本集团及本行
注 2018年12月31日2017年12月31日于2024年9月到期的
固定利率二级资本债券
(a) 12,000,000 12,000,000于2026年9月到期的
固定利率二级资本债券
(b) 3,000,000 3,000,000合计 15,000,000 15,000,000 (a) 于2014年9月24日，本行发行了10年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为6.18%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本行可以选择在该债券第 5个计息年度的最后一日(即2019年9月24日)按面值全部赎回债券。
(b) 于 2011年 9月 9日，本行发行了 15年期的固定利率二级资本债券，票面年利率为6.48%，每年付息一次。在有关监管机构核准的前提下，本行可以选择在该债券第 10个计息年度的最后一日(即2021年9月9日)按面值全部赎回债券。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (iii) 于资产负债表日，本集团及本行发行的应付其他金融债券情况如下表所示：
本集团 本行
注2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日于2019年7月到期的固
定利率小微企业
专项金融债 (a) 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000于2020年7月到期的固
定利率普通金融债 (b) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000于2021年8月到期的固
定利率普通金融债 (c) 2,247,669 - - -于2022年7月到期的固
定利率普通金融债 (d) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000于2023年4月到期的固
定利率普通金融债 (e) 5,000,000 - 5,000,000 -合计 24,747,669 17,500,000 22,500,000 17,500,000 (a) 于2014年7月24日，本行发行了五年期的固定利率小微企业专项金融债，票面年利率为5.44%，每年付息一次。
(b) 于 2017年 7月 28日，本行发行了三年期的固定利率普通金融债，票面年利率为4.30%，每年付息一次。
(c) 于2018年8月20日，本行子公司苏银金融租赁发行了三年期的固定利率非银行金融机构债，票面年利率为4.44%，每年付息一次。
(d) 于 2017年 7月 28日，本行发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为4.50%，每年付息一次。
(e) 于 2018年 4月 2日，本行发行了五年期的固定利率普通金融债，票面年利率为5.00%，每年付息一次。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 27 其他负债
本集团
2018年12月31日2017年12月31日待结算及清算款项 3,839,188 5,216,199融资租赁保证金 3,108,294 2,281,142递延收益 1,538,652 1,382,398应付股利 59,795 56,457其他 525,434 461,964合计 9,071,363 9,398,160 28 股本
本行
2018年12月31日及2017年12月31日境内上市人民币普通股(A股) 11,544,450 29 其他权益工具
(1) 年末发行在外的优先股情况表：
发行在外的 初始 转换金融工具 发行时间会计分类 股息率发行价格 数量 金额 到期日转股条件 情况(人民币
(人民币元) (百万股) 百万元)
境内优先股 2017-11-28权益工具 5.20%100元 /股 200 20,000永久存续强制转股 无减：发行费用 (22)
账面价值 19,978
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 主要条款
(i) 股息
在境内优先股发行后的 5年内采用相同股息率，随后每隔 5年重置一次(该股息率由基准利率加上固定溢价确定)。固定溢价为境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内不再调整。股息每年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保本集团资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本集团母公司财务报表口径下，在依法弥补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东派发股息。向境内优先股股东派发股息的顺序在普通股股东之前。
任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权全部或部分取消境内优先股的派息，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消境内优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前，本集团将不会向普通股股东分配利润。
(iv) 清偿顺序及清算方法
境内优先股清偿顺序在存款人、一般债权人和二级资本债券持有人之后，优先于普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将境内优先股按照票面总金额全额或部分转为A股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境内优先股按票面总金额全额转为 A股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(i)原银监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存。(ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
当境内优先股转换为 A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (vi) 赎回条款
自境内优先股发行之日起 5年后，如果得到原银监会的批准，本集团有权于每年的计息日赎回全部或部分境内优先股。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
境内优先股赎回期自发行之日起5年后至全部赎回或转股之日止。
(vii) 股息的设定机制
境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。境内优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。境内优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的相应期次境内优先股票面总金额(即境内优先股发行价格与届时已发行且存续的境内优先股股数的乘积)。
(3) 年末发行在外的优先股变动情况表：
2018年1月1日 本年变动 2018年12月31日发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值(百万股)(人民币百万元) (百万股)(人民币百万元) (百万股)(人民币百万元)境内优先股 200 19,978 - - 200 19,978 (4) 归属于权益工具持有者的相关信息
2018年12月31日2017年12月31日归属于本行股东权益 122,624,474 111,144,904 -归属于本行普通股股东的权益 102,646,644 91,167,074 -归属于本行优先股股东的权益 19,977,830 19,977,830归属于少数股东的权益 1,880,452 1,682,879 -归属于普通股少数股东的权益 1,880,452 1,682,879 -归属于少数股东优先股股东的权益 - -本行向本行优先股股东的股利分配情况参见附注五、34。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 30 资本公积
本集团
2018年12月31日及2017年12月31日股本溢价 16,075,278本行
2018年12月31日及2017年12月31日股本溢价 16,072,078
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 31 其他综合收益
本集团及本行
2018年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合收益年初余额 前发生额 当期转出减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额以后将重分类进损益的其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值
变动损益 (954,475) 2,621,948 (578,433) (510,879) 1,532,636 - 578,1612017年
归属于本行股 减：前期计入 归属于本行股东的其他综合 本年所得税 其他综合收益 税后归属于 税后归属于 东的其他综合收益年初余额 前发生额 当期转出减：所得税影响 母公司 少数股东 收益年末余额以后将重分类进损益的其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值
变动损益 363,596 (1,730,488) (26,988) 439,405 (1,318,071) - (954,475)
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 32 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积 任意盈余公积 合计2017年1月1日 5,959,273 5,138,608 11,097,881利润分配 - 1,045,801 1,045,8012017年12月31日 5,959,273 6,184,409 12,143,682利润分配 1,166,013 1,166,013 2,332,0262018年12月31日 7,125,286 7,350,422 14,475,708根据《中华人民共和国公司法》和本行公司章程的相关规定，本行应当按照净利润10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可不再提取。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本，在运用法定盈余公积金转增资本时，转增后留存的法定盈余公积金的数额不得少于转增前注册资本的25%。
本行在提取法定盈余公积金后，经股东大会批准，可从净利润中按照上一年度净利润的一定比例提取任意盈余公积金。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或转增资本。
截至2017年 1月1日，本行的法定盈余公积累计额已超过本行注册资本的50%。根据2018年5月15日的股东大会决议，本行继续按照上一年度净利润的10%提取法定盈余公积。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 33 一般风险准备
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年年初余额 22,969,534 20,705,275 22,733,660 20,657,651利润分配 2,406,628 2,264,259 2,170,046 2,076,009年末余额 25,376,162 22,969,534 24,903,706 22,733,660根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金[2012] 20号)，本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产年末余额的1.5%。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准备。
34 利润分配
(1) 根据2018年10月30日通过的第四届董事会第十三次会议批准，本行于2018年 11月28日，按优先股票面股息率5.20%计算，每股优先股派发现金股息人民币5.20元(含税)，合计派发现金股息人民币10.40亿元。
(2) 根据2018年5月15日通过的2017年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下： -按2017年税后利润的10%提取法定盈余公积；
-按2017年税后利润的10%提取任意盈余公积；
-提取一般风险准备人民币20.76亿元；以及
-向登记在册的全体普通股股东每10股派送现金股利人民币1.80元(含税)，合计分配现金股利人民币20.78亿元。
(3) 根据2017年4月10日通过的2016年年度股东大会决议，决定利润分配方案如下： -按2016年税后利润的10%提取法定盈余公积；
-按2016年税后利润的10%提取任意盈余公积；
-提取一般风险准备人民币49.58亿元；以及
-向登记在册的全体普通股股东每10股派送现金股利人民币1.78元(含税)，合计分配现金股利人民币20.55亿元。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 35 利息净收入
本集团 本行
注 2018年 2017年 2018年 2017年发放贷款和垫款 41,316,352 33,401,777 41,250,110 33,343,692 -公司贷款 26,106,179 23,445,512 26,043,106 23,391,301 -个人贷款 11,238,595 7,710,237 11,235,426 7,706,375 -票据贴现 3,971,578 2,246,028 3,971,578 2,246,016债务工具投资 32,676,416 33,185,091 32,680,552 33,202,855存放中央银行款项 2,188,535 1,989,609 2,187,618 1,988,502长期应收款 2,048,280 1,671,215 - -存放同业及其他金融
机构款项 1,962,057 4,515,086 1,965,502 4,522,319买入返售金融资产 1,154,331 956,754 1,154,331 956,754拆出资金 406,695 173,949 512,310 323,196利息收入 (i) 81,752,666 75,893,481 79,750,423 74,337,318 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------吸收存款 (26,187,792) (20,147,679) (26,175,294) (20,134,506) -公司客户 (18,797,562) (14,720,962) (18,792,227) (14,714,405) -个人客户 (7,390,230) (5,426,717) (7,383,067) (5,420,101)已发行债务证券 (13,587,918) (10,016,289) (13,551,791) (10,016,289)同业及其他金融机构
存放款项 (9,003,757) (13,015,125) (9,007,392) (13,020,330)卖出回购金融资产款 (2,950,228) (2,041,089) (2,909,862) (1,995,408)向中央银行借款 (2,776,885) (1,654,082) (2,773,832) (1,652,664)拆入资金 (1,748,606) (1,179,682) (583,659) (386,060)其他 (50,573) (24,883) (50,573) (24,883)利息支出 (56,305,759) (48,078,829) (55,052,403) (47,230,140) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------利息净收入 25,446,907 27,814,652 24,698,020 27,107,178 (i) 利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下：
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年已减值贷款利息收入 238,273 202,048 235,259 199,414
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 36 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年代理手续费收入 2,912,495 3,365,347 2,912,495 3,365,347银行卡手续费收入 905,333 1,195,243 905,319 1,195,234托管及其他受托业务佣金收入 727,848 599,667 727,848 599,667信用承诺手续费及佣金收入 417,461 471,072 417,426 471,043结算与清算手续费收入 73,571 94,736 73,527 94,670顾问和咨询费收入 4,474 6,165 4,474 6,165其他 421,336 344,741 37,630 42,833手续费及佣金收入 5,462,518 6,076,971 5,078,719 5,774,959 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------结算与清算手续费支出 (117,005) (100,662) (117,003) (100,648)银行卡手续费支出 (52,253) (43,012) (52,236) (43,012)其他 (70,968) (154,273) (49,463) (140,246)手续费及佣金支出 (240,226) (297,947) (218,702) (283,906) ----------------- ----------------- ----------------- -----------------手续费及佣金净收入 5,222,292 5,779,024 4,860,017 5,491,053 37 投资收益
本集团及本行
2018年 2017年金融工具持有期间的损益
-基金分红 2,955,688 302,926 -股利收入 3,971 2,606处置金融工具的损益
-可供出售金融资产 631,158 32,004 -衍生金融工具 59,634 53,894 -以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
54,463 (164,615)其他 128,897 1,732合计 3,833,811 228,547
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 38 公允价值变动净损失
本集团及本行
2018年 2017年衍生金融工具 (320,112) (653,237)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
156,234 (53,155)合计 (163,878) (706,392) 39 业务及管理费
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年员工成本
-工资及奖金 5,167,434 4,784,081 5,107,284 4,728,736 -社会保险费及补充保险 1,076,209 1,004,391 1,067,418 998,719 -其他福利 773,144 720,732 765,913 713,660小计 7,016,787 6,509,204 6,940,615 6,441,115 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------物业及设备支出
-折旧和摊销 573,155 581,089 570,229 577,327 -租赁及物业管理费 533,521 510,800 528,942 506,380 -公共事业费 76,291 80,663 75,853 80,220 -其他 281,806 319,195 277,803 314,171小计 1,464,773 1,491,747 1,452,827 1,478,098 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------其他办公及行政费用 1,622,303 1,745,448 1,606,318 1,731,030合计 10,103,863 9,746,399 9,999,760 9,650,243
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 40 资产减值损失
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年发放贷款和垫款 9,428,833 8,190,290 9,478,988 8,171,374长期应收款 419,300 376,400 - -应收款项类投资 383,851 1,331,588 380,392 1,331,588其他资产 28,283 25,211 28,620 24,457合计 10,260,267 9,923,489 9,888,000 9,527,419 41 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年当期所得税 2,230,702 3,060,684 2,022,431 2,871,151递延所得税 (1,341,267) 300,510 (1,291,739) 316,131汇算清缴及以前年度差异调整 115,458 (1,587,600) 115,723 (1,532,637)合计 1,004,893 1,773,594 846,415 1,654,645 (2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注 2018年 2017年 2018年 2017年利润总额 14,267,401 13,789,564 13,638,014 13,314,773按照适用所得税率
25%计算的所得税
3,566,850 3,447,391 3,409,504 3,328,693非应税收入的影响 (i) (2,509,349) (1,328,347) (2,509,346) (1,328,347)不可抵扣的费用的影响 (ii) 25,929 27,837 24,286 24,630汇算清缴差异及其他 (78,537) (373,287) (78,029) (370,331)所得税费用 1,004,893 1,773,594 846,415 1,654,645 (i) 主要包括国债利息收入、地方政府债利息收入、基金分红等免税收入。
(ii) 主要包括不可抵扣的业务招待费用和不可抵扣的捐赠支出等。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 42 每股收益
本集团的每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团
2018年 2017年归属于本行股东的合并净利润 13,064,935 11,874,997减：本行优先股当期宣告股息 1,040,000 -归属于本行普通股股东的合并
净利润
12,024,935 11,874,997发行在外普通股的加权平均数
(千股)
11,544,450 11,544,450基本和稀释每股收益(人民币元) 1.04 1.03
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 43 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年净利润 13,262,508 12,015,970 12,791,599 11,660,128加 /(减)：
资产减值损失 10,260,267 9,923,489 9,888,000 9,527,419已减值贷款减值准备的
折现回拨
(238,273) (202,048) (235,259) (199,414)折旧及摊销 573,155 581,089 570,229 577,327处置固定资产、无形资产和
其他长期资产净收益 (102,509) (83,398) (102,509) (83,398)公允价值变动净损失 163,878 706,392 163,878 706,392汇兑净损失 /(收益) 426,173 (438,388) 426,173 (438,388)投资收益 (3,833,811) (228,547) (3,833,811) (228,547)债务工具投资利息收入 (32,676,416) (33,185,091) (32,680,552) (33,202,855)发行债务证券利息支出 13,587,918 10,016,289 13,551,791 10,016,289递延所得税资产(增加) /
减少 (1,341,267) 300,510 (1,291,739) 316,131经营性应收项目的增加 (135,454,289) (144,243,900) (127,486,383) (138,597,716)经营性应付项目的增加 43,324,258 39,699,166 41,338,785 35,422,044经营活动使用的现金流量净额 (92,048,408) (105,138,467) (86,899,798) (104,524,588) (2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年现金及现金等价物的年末余额 47,735,785 62,181,354 52,537,223 63,165,334减：现金及现金等价物的年初
余额 (62,181,354) (95,436,965) (63,165,334) (95,610,291)现金及现金等价物净减少额 (14,445,569) (33,255,611) (10,628,111) (32,444,957)
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (3) 现金及现金等价物分析如下：
本集团 本行
2018年 2017年 2018年 2017年库存现金 1,349,574 1,615,834 1,346,427 1,613,279存放中央银行非限制性款项 13,702,301 14,246,729 13,698,133 14,245,934存放同业及其他金融机构款项 17,622,471 30,204,969 16,831,224 30,392,299拆出资金 6,575,454 2,209,117 12,175,454 3,009,117买入返售金融资产 8,485,985 13,904,705 8,485,985 13,904,705现金及现金等价物的年末余额 47,735,785 62,181,354 52,537,223 63,165,334 44 担保物信息
(1) 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值如下：
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日向中央银行借款 110,276,000 64,500,000 110,276,000 64,500,000拆入资金 - 427,622 - -卖出回购金融资产款 39,561,049 56,737,187 38,785,862 56,157,187吸收存款 15,788,000 21,794,000 15,788,000 21,794,000其他负债 150,661 311,713 - -合计 165,775,710 143,770,522 164,849,862 142,451,187上述交易是按相关业务的一般标准条款进行的。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (i) 担保物的账面价值按担保物类别分析
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日证券
-中国政府债券 142,354,127 111,251,496 142,354,127 111,251,496 -银行及其他金融机构债券 23,202,623 27,793,945 23,202,623 27,793,945 -其他机构债券 4,643,211 10,335,092 4,643,211 10,335,092小计 170,199,961 149,380,533 170,199,961 149,380,533商业汇票 23,238,050 12,598,333 23,238,050 12,598,333贷款 3,231,000 - 3,231,000 -长期应收款 927,728 684,536 - -存放同业款项 75,330 181,856 - -合计 197,672,069 162,845,258 196,669,011 161,978,866 (ii) 担保物的账面价值按资产项目分类
本集团 本行
2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日存放同业及其他金融机构款项 75,330 181,856 - -以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 28,389 - 28,389 -发放贷款和垫款 26,469,050 12,598,333 26,469,050 12,598,333可供出售金融资产 46,228,390 27,618,799 46,228,390 27,618,799持有至到期投资 119,063,745 114,470,515 119,063,745 114,470,515应收款项类投资 4,879,437 7,291,219 4,879,437 7,291,219长期应收款 927,728 684,536 - -合计 197,672,069 162,845,258 196,669,011 161,978,866 (2) 收到的担保物
本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于资产负债表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 45 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分会终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给特殊目的的信托，再由特殊目的的信托向投资者发行资产支持证券。当本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转让给特殊目的的信托，并同时保留对该信托相对很小的权益或是对于所转让的金融资产进行后续服务的安排时，本集团会终止确认所转让的金融资产。截至 2018年 12月 31日，本集团及本行已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币67.69亿元(2017年12月 31日：人民币 96.26亿元)。本集团及本行在该些特殊目的的信托中保留的权益及其他相关信息参见附注六、2(3)。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表六 在其他主体中的权益
1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益
本集团的构成
通过设立方式直接持有的主要子公司：
主要经营地、子公司名称 本行持股比例(注i) 本行表决权比例(注i) 注册资本 注册地及成立日期 主营业务2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
保得村镇银行(注ii) 41% 41% 51% 51% 180,000 180,000 江苏，2010年6月10日 商业银行苏银金融租赁 60% 60% 60% 60% 3,000,000 3,000,000 江苏，2015年5月13日 租赁业务 (i) 本行持股比例和本行表决权比例为本行通过设立取得相应子公司控制权后，于报告日直接或间接持有的股份比例和表决权比例。
(ii) 根据与保得村镇银行其他股东的约定，本行在保得村镇银行股东会中持51%的表决权。因此，本行认为对保得村镇银行实施控制，将其纳入合并财务报表范围。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本集团管理层按照企业会计准则中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主体。
本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括信托计划、理财产品及资产管理计划等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括预期直接持有产生的收益以及管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、2。
2 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的信托计划、理财产品、投资基金、资产管理计划及资产支持证券，以及本集团发起设立的非保本理财产品及资产支持证券。这些结构化主体的目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
本集团根据企业会计准则中关于“控制”的定义和附注六、1中所述的相关原则，考虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团通过直接持有投资在上述未纳入合并财务报表范围结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 /最大损失敞口列示如下：
2018年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计信托计划 - 1,602,177 - 172,362,223 173,964,400理财产品 - 123,420,568 - - 123,420,568投资基金 - 118,110,003 - - 118,110,003资产管理计划 - 2,639,585 - 51,339,748 53,979,333资产支持证券 60,978 967,162 19,045,094 - 20,073,234合计 60,978 246,739,495 19,045,094 223,701,971 489,547,5382017年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计信托计划 - 10,467,374 - 200,144,975 210,612,349理财产品 - 176,472,580 - - 176,472,580投资基金 - 19,686,387 - - 19,686,387资产管理计划 - 1,624,692 - 93,286,468 94,911,160资产支持证券 2,727,611 54,479 1,475,041 - 4,257,131合计 2,727,611 208,305,512 1,475,041 293,431,443 505,939,607信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。理财产品和投资基金的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 /最大损失敞口列示如下：
2018年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计信托计划 - 1,602,177 - 172,362,223 173,964,400理财产品 - 123,420,568 - - 123,420,568投资基金 - 118,110,003 - - 118,110,003资产管理计划 - 2,639,585 - 51,339,748 53,979,333资产支持证券 60,978 943,727 18,986,722 - 19,991,427合计 60,978 246,716,060 18,986,722 223,701,971 489,465,7312017年12月31日
以公允价值
计量且其变动
计入当期损益 可供出售 持有至 应收
的金融资产 金融资产 到期投资 款项类投资 合计信托计划 - 10,467,374 - 200,144,975 210,612,349理财产品 - 176,472,580 - - 176,472,580投资基金 - 19,686,387 - - 19,686,387资产管理计划 - 1,624,692 - 93,286,468 94,911,160资产支持证券 2,727,611 - 1,423,009 - 4,150,620合计 2,727,611 208,251,033 1,423,009 293,431,443 505,833,096信托计划、资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。理财产品和投资基金的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (3) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中，或者组织其他有关各方共同设立结构化主体的过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集团主要业务活动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。
根据上述认定依据，本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品和发起的资产支持证券。于 2018年 12月 31日，本集团应收管理手续费在合并资产负债表中反映的资产项目账面价值为人民币4.79亿元 (2017年12月31日：人民币11.27亿元)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团通过直接持有投资而在本集团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 /最大损失敞口列示如下：
2018年12月31日
可供出售 持有至
金融资产 到期投资 合计资产支持证券 23,435 58,372 81,8072017年12月31日
可供出售 持有至
金融资产 到期投资 合计资产支持证券 54,479 52,032 106,511资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的公允价值或摊余成本。
于 2018年 12月 31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品及资产支持证券的规模余额为人民币2,943亿元及人民币9亿元(2017年12月31日：人民币2,580亿元及人民币21亿元)。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (4) 本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发行的非保本理财产品。2018年度，本集团在该类非保本理财产品中赚取的手续费及佣金收入为人民币2.87亿元(2017年度：人民币3.22亿元)。
本集团于2018年1月1日之后发行并于2018年12月31日之前到期的非保本理财产品发行总量共计人民币3,461亿元(于2017年1月1日之后发行并于2017年12月31日之前到期的非保本理财产品发行总量共计人民币4,015亿元)。
七 分部报告
本集团拥有公司金融业务、个人金融业务、资金业务和其他业务共 4个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和服务，由于每个分部具有不同的业务模式和市场策略而需要进行单独的管理。
公司金融业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括公司贷款和垫款、贸易融资、融资租赁、存款服务、代理服务、公司理财服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等。
个人金融业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、代理服务、个人理财服务、汇款服务和银行卡服务等。
资金业务
该分部包括于银行间市场和场外进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易、外汇买卖等。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债务证券等。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入 /(支出)”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易中。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产所发生的支出总额。
由于本集团内部资产、负债组织结构改变，本年末各报告分部组成和支出分配发生变化，为方便比较，本集团已对前期比较数据进行了重述。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表经营分部利润、资产及负债信息如下：
本集团
2018年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计对外利息净收入 15,820,652 6,343,145 3,283,110 - 25,446,907分部间利息净收入 /(支出) 3,211,557 (1,252,112) (1,959,445) - -利息净收入 19,032,209 5,091,033 1,323,665 - 25,446,907 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------手续费及佣金收入 3,465,062 1,391,443 606,013 - 5,462,518手续费及佣金支出 (124,336) (57,808) (58,082) - (240,226)手续费及佣金净收入 3,340,726 1,333,635 547,931 - 5,222,292 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------其他收益 - - - 154,275 154,275投资收益 - - 3,833,811 - 3,833,811公允价值变动净损失 - - (163,878) - (163,878)汇兑净收益 187,301 953 422,027 - 610,281其他业务收入 - - - 17,791 17,791资产处置收益 - - - 102,509 102,509 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------营业收入 22,560,236 6,425,621 5,963,556 274,575 35,223,988 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------税金及附加 (259,706) (123,253) (55,461) (2,662) (441,082)业务及管理费 (7,040,773) (2,589,902) (473,188) - (10,103,863)资产减值损失 (9,098,769) (777,647) (383,851) - (10,260,267)其他业务支出 - - - (1,944) (1,944)营业支出 (16,399,248) (3,490,802) (912,500) (4,606) (20,807,156) --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------营业利润 6,160,988 2,934,819 5,051,056 269,969 14,416,832加：营业外收入 - - - 7,874 7,874减：营业外支出 - - - (157,305) (157,305)利润总额 6,160,988 2,934,819 5,051,056 120,538 14,267,401其他分部信息：
折旧及摊销 (385,680) (155,678) (31,797) - (573,155)资本性支出 393,147 158,692 32,412 - 584,251
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2018年12月31日
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计总资产 734,762,038 298,414,534 892,595,380 51,262 1,925,823,214总负债 833,975,627 267,909,103 699,356,992 76,566 1,801,318,288其他分部信息：
信用承诺 188,749,726 6,208,981 - - 194,958,707
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计对外利息净收入 14,740,297 3,413,963 9,660,392 - 27,814,652分部间利息净收入 /(支出) 3,664,636 487,252 (4,151,888) - -利息净收入 18,404,933 3,901,215 5,508,504 - 27,814,652 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------手续费及佣金收入 3,816,382 1,824,815 435,774 - 6,076,971手续费及佣金支出 (62,007) (162,706) (73,234) - (297,947)手续费及佣金净收入 3,754,375 1,662,109 362,540 - 5,779,024 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------投资收益 - - 228,547 - 228,547公允价值变动净损失 - - (706,392) - (706,392)汇兑净收益 182,615 768 403,738 - 587,121其他业务收入 25 - - 16,494 16,519资产处置收益 - - - 83,398 83,398其他收益 - - - 36,342 36,342 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------营业收入 22,341,948 5,564,092 5,796,937 136,234 33,839,211 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------税金及附加 (164,003) (47,856) (159,599) (95) (371,553)业务及管理费 (6,789,871) (2,499,698) (456,830) - (9,746,399)资产减值损失 (8,421,115) (170,786) (1,331,588) - (9,923,489)其他业务支出 - - - (3,294) (3,294)营业支出 (15,374,989) (2,718,340) (1,948,017) (3,389) (20,044,735) --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------营业利润 6,966,959 2,845,752 3,848,920 132,845 13,794,476加：营业外收入 - - - 31,805 31,805减：营业外支出 - - - (36,717) (36,717)利润总额 6,966,959 2,845,752 3,848,920 127,933 13,789,564其他分部信息：
折旧及摊销 (392,865) (156,655) (31,569) - (581,089)资本性支出 374,361 151,109 30,864 - 556,334
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
公司金融业务 个人金融业务 资金业务 其他业务 合计总资产 639,679,612 215,635,540 915,229,213 6,621 1,770,550,986总负债 789,254,373 221,415,229 646,985,298 68,303 1,657,723,203其他分部信息：
信用承诺 179,384,012 3,440,568 - - 182,824,580
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表八 承诺及或有事项
1 信用承诺
本集团信用承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑的银行承兑汇票、财务担保、信用证服务以及融资租赁承诺。
贷款承诺及信用卡额度金额是指未支用的贷款承诺及信用卡额度全部支用时的金额。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。
有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未来的预期现金流出。本集团定期评估除贷款承诺、信用卡额度及融资租赁承诺外的其他信用承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。
本集团
2018年12月31日2017年12月31日贷款承诺
-原到期日1年以内 126,100 106,900 -原到期日1年以上(含1年) 432,983 13,081,315未使用的信用卡额度 6,208,981 3,440,568小计 6,768,064 16,628,783 ---------------------- ----------------------银行承兑汇票 152,133,545 128,733,269保函 18,933,188 20,631,719信用证 14,838,910 14,407,420融资租赁承诺 2,285,000 2,423,389小计 188,190,643 166,195,797 ---------------------- ----------------------合计 194,958,707 182,824,580
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 2 信用承诺的信用风险加权金额
本集团
2018年12月31日2017年12月31日信用承诺的信用风险加权金额 46,659,309 53,626,604信用承诺的信用风险加权金额依据原银监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》的要求计算确定。
3 经营租赁承诺
于各资产负债表日，本集团根据不可撤销的有关房屋等经营租赁协议，须在以下期间支付的最低租赁应付款额为：
2018年12月31日2017年12月31日1年以内(含1年) 466,965 447,0351年至2年(含2年) 407,514 394,6682年至3年(含3年) 333,480 345,2743年至5年(含5年) 447,035 476,8285年以上 369,530 362,215合计 2,024,524 2,026,020 4 资本性支出承诺
本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：
2018年12月31日2017年12月31日已签约但未支付 457,085 402,566已批准但未签约 56,544 13,026
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 5 债券承销及兑付承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。已发行债务证券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下：
2018年12月31日2017年12月31日兑付义务 14,219,640 14,429,990本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。
6 未决诉讼和纠纷
于 2018年 12月 31日，本集团尚未终审判决的诉讼案件中，本集团作为被告的案件共计 43件，涉案金额为人民币 10.57亿元 (2017年 12月 31日：人民币 11.45亿元)，本集团已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了人民币 6,389万元的预计负债(2017年12月31日：人民币6,639万元)。本集团管理层认为该等事项的最终裁决与执行结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
九 委托贷款业务
本集团的受托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认，多余资金于吸收存款内反映。
本集团
2018年12月31日2017年12月31日委托贷款 88,465,173 127,336,861委托贷款资金 88,465,173 127,336,861
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表十 金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：
-信用风险
-市场风险
-流动性风险
-操作风险
本附注包括本集团面临的以上风险状况及其形成原因和在本年发生的变化，本集团的风险管理目标、政策和程序以及计量分析的方法及其在本年发生的变化等。
风险管理体系
本集团风险管理的目标是在满足外部监管机构、债务人和其他利益相关者对稳健经营要求的前提下，将风险控制在可接受的范围内，致力于实现股东利益最大化。
本集团建立了集中化、矩阵式的风险管理组织架构体系，为所面临的各项主要风险的识别、计量、监测和控制制定了相对应的政策、流程并提供了相对应的技术和工具。
本集团董事会负责确定本行风险偏好及风险管理战略、决定风险管理政策、组织架构及基本管理制度，承担全面风险管理的最终责任，并监督高级管理层贯彻实施。本集团董事会下设风险管理委员会，负责履行董事会授权的相应风险管理职责。本行高级管理层负责执行董事会确定的风险管理政策及基本管理制度，制订和完善风险管理的各项规程，管理本行各项业务经营中的风险，定期向董事会、监事会报告本行的风险状况。本集团高级管理层下设的内部控制与风险管理委员会，是本行内部控制与风险管理的审议和决策机构。风险管理部是牵头全面风险管理的职能部门。
在分行层面，本行设立内部控制与风险管理委员会、风险总监，成立风险合规部，牵头分行全面风险管理。分行风险总监由总行风险管理条线和分行行长对其双线管理、双线考核，并向总行风险管理条线和分行行长双线汇报。本集团还在主要业务主管部门设置风险管理团队，风险管理团队人事关系上属业务部门管理，业务上接受风险管理部门的指导和监督。内部审计部门也定期及不定期检查风险管理政策的实施情况以及相关内部控制的有效性。
同时，在集团整体风险管理政策框架下，本集团各附属子公司结合自身实际，制定本机构风险管理制度，构建风险管理组织架构，设立分管风险的高级管理人员，并按照总行的要求定期报送子公司的全面风险管理报告，推进全面风险管理。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
信贷业务
本集团专为识别、评估、监控和管理信贷风险而设计了有效的信贷风险管理的组织架构、信贷政策和流程，并实施了系统的控制程序。本集团不断完善风险管理体制，优化调整信贷审批流程，于流程上加强对信贷风险的管控，明确贷款审批环节的职能及责任。风险管理部统筹管理全行信用风险管理工作，并协同相关部门定期根据国家有关法律法规、货币政策及本集团经营方针，制定一定时期的信贷政策、管理机制，持续开展信贷业务风险管理。
本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批和授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告；在审查审批环节，信贷业务均须经过有权审批人审批；在授信后管理环节，本集团对已启用授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类包括：建筑物及其他土地附着物、土地使用权、机器设备、在建工程、交通运输设备、存货、存单、股权、债券、基金、票据、应收账款、仓单和收益(费)权等。为了严控信用风险，对单笔信贷资产一旦识别出减值迹象，本集团就会要求借款人追加抵质押物或增加保证人。
本集团对单一借款人、集团、行业和区域的信用风险额度设定限额，以优化信用风险结构。
本集团采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本集团现行的信贷资产风险分类机制符合原银监会相关法规要求，本集团信贷资产风险分类为实时动态调整，至少每季一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类信贷资产被视为已减值信贷资产。通常当一项或多项客观迹象表明信贷资产会发生损失时，信贷资产会被分类为已减值信贷资产。本集团采用组合计提和个别计提的方法评估信贷资产损失准备。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表信贷资产五级分类的基本定义如下：
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
资金业务
本集团的资金业务包括投资国债、政府债券、金融机构债券、公司债券、同业融资、同业投资和票据转贴现等业务，其信用风险主要由资金营运中心及金融同业部根据信用风险管理政策、程序及系统执行管控。
本集团主要通过管理交易对手的信贷额度等手段管理资金业务的信用风险。本集团对国内外金融机构授信实施总额度控制，并按业务类别设立分项额度。此外本集团资金营运中心及金融同业部亦会与其他部门密切合作，为资金业务建立综合风险监测机制。
(1) 最大信用风险敞口
本集团及本行所承受的表内业务最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面价值。于资产负债表日本集团及本行表外信贷业务承受的最大信用风险敞口已在附注八中披露。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 金融资产的信贷质量分析
本集团
2018年12月31日
存放
金融机构 买入返售 发放贷款
/拆出资金 金融资产 和垫款 投资(i) 其他 (ii)已减值
按个别方式评估
已出现减值总额
- - 10,015,523 1,548,539 -减值损失准备 - - (5,081,722) (581,169) -净额 - - 4,933,801 967,370 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------按组合方式评估
已出现减值总额
- - 2,362,774 - -减值损失准备 - - (1,840,399) - -净额 - - 522,375 - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------已逾期未减值
逾期3个月以内
(含3个月)
- - 2,888,475 - 2,728减值损失准备 - - (667,726) - (84)净额 - - 2,220,749 - 2,644 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------未逾期未减值
总额 46,289,920 8,485,985 873,942,224 680,623,182 54,909,067减值损失准备 - - (17,641,632) (2,543,963) (1,335,325)净额 46,289,920 8,485,985 856,300,592 678,079,219 53,573,742 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------账面价值 46,289,920 8,485,985 863,977,517 679,046,589 53,576,386
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
存放
金融机构 买入返售 发放贷款
/拆出资金 金融资产 和垫款 投资(i) 其他 (ii)已减值
按个别方式评估
已出现减值总额 - - 8,258,514 447,150 -减值损失准备 - - (3,663,297) (159,958) -净额 - - 4,595,217 287,192 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------按组合方式评估
已出现减值总额 - - 2,295,035 - -减值损失准备 - - (1,930,489) - -净额 - - 364,546 - - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------已逾期未减值
逾期3个月以内
(含3个月)
- - 1,700,048 157,389 -逾期3个月以上
6个月以内
(含6个月)
- - 484,444 - -逾期6个月以上 - - 1,400,381 - -已逾期未减值总额 - - 3,584,873 157,389 -减值损失准备 - - (728,244) (27,984) -净额 - - 2,856,629 129,405 - -------------- -------------- -------------- -------------- --------------未逾期未减值
总额 83,091,243 14,004,544 733,151,076 734,851,775 46,896,530减值损失准备 - - (13,123,396) (2,553,339) (920,665)净额 83,091,243 14,004,544 720,027,680 732,298,436 45,975,865 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------账面价值 83,091,243 14,004,544 727,844,072 732,715,033 45,975,865 (i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售债务工具投资、持有至到期投资及应收款项类投资。
(ii) 其他包括衍生金融资产、应收利息、长期应收款和其他应收款项等金融资产。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (3) 应收同业款项交易对手评级分布
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。未逾期未减值的应收同业款项的评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，应收同业款项账面价值按交易对手评级分布如下：
本集团
2018年12月31日2017年12月31日未逾期未减值
- A至 AAA级 35,022,074 84,604,323 -无评级 19,753,831 12,491,464账面价值 54,775,905 97,095,787
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (4) 债务工具投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。债务工具投资评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，债务工具投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2018年12月31日2017年12月31日已减值
-无评级 1,548,539 447,150已减值总额 1,548,539 447,150减值损失准备 (581,169) (159,958)净额 967,370 287,192 ---------------------- ----------------------已逾期未减值
-无评级 - 157,389已逾期未减值总额 - 157,389减值损失准备 - (27,984)净额 - 129,405 ---------------------- ----------------------未逾期未减值
-AAA级 308,743,732 169,801,053 -AA-至AA+级 6,871,467 5,824,462 -无评级 365,007,983 559,226,260未逾期未减值总额 680,623,182 734,851,775减值损失准备 (2,543,963) (2,553,339)净额 678,079,219 732,298,436 ---------------------- ----------------------账面价值 679,046,589 732,715,033
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 2 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率及其他价格)的不利变动，而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率和汇率风险。
本集团的市场风险管理涵盖识别、计量、监测和控制的整个流程。本集团根据原银监会相关法规要求，建立市场风险管理体系。本集团董事会及下设的风险管理委员会领导市场风险管理工作，负责审批市场风险管理战略、程序、量化标准和风险限额等。
高级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会负责制订、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程。本集团风险管理部为市场风险管理的牵头部门。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行生息资产和付息负债头寸的结构性利率风险以及资金交易头寸市值变动的风险。利率风险是本集团许多业务的固有风险，生息资产和付息负债重定价期限的错配是利率风险的主要来源。本集团主要通过利率重定价缺口分析和敏感性分析来管理该风险。
本集团的汇率风险主要来源于外币资产与外币负债之间币种结构错配产生的外汇敞口以及由于货币衍生工具产生的外汇敞口。本集团业务经营以人民币业务为主，外汇敞口并不重大，本集团管理层按照限额密切监控风险敞口以进行汇率风险管理。
本集团区分银行账户和交易账户对市场风险分别进行管理。本集团通过缺口分析、敞口分析、敏感性分析、情景分析、压力测试分析等风险监控手段对各业务中的市场风险开展风险识别、计量和监控管理，并运用业务限额、止损限额和风险限额构成的市场风险限额体系对各类业务的市场风险限额的使用情况进行监控。
(1) 利率风险
利率风险是市场利率发生不利变动导致损失的可能性。本集团利率风险主要体现利率敏感性资产负债错配和资金交易头寸市值变动带来的风险。
本集团主要通过资产组合构建和调整来管理利率风险。本集团定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行测量。
本集团定期召开资产负债管理委员会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (i) 重定价日结构分析
下表列示于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布。
本集团
2018年12月31日
不计息 3个月以内3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 2,512,870 141,132,836 - - - 143,645,706存放同业及其他金融
机构款项 /拆出资金 - 32,886,469 13,403,451 - - 46,289,920买入返售金融资产 - 8,485,985 - - - 8,485,985发放贷款和垫款(注a) - 515,790,415 328,032,607 20,154,495 - 863,977,517投资(注b) 118,767,510 85,907,131 133,459,461 279,065,522 180,614,475 797,814,099长期应收款 - 29,908,789 2,769,563 4,878,155 111,944 37,668,451其他金融资产 15,907,935 - - - - 15,907,935金融资产合计 137,188,315 814,111,625 477,665,082 304,098,172 180,726,419 1,913,789,613 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------金融负债
向中央银行借款 - 18,000,000 92,446,000 - - 110,446,000同业及其他金融机构
存放款项 /拆入资金 - 56,220,946 124,982,028 12,430 - 181,215,404卖出回购金融资产款 - 32,515,378 6,495,373 550,298 - 39,561,049吸收存款 - 672,507,713 288,308,641 131,893,194 618,094 1,093,327,642已发行债务证券 - 79,468,214 221,058,607 17,247,669 15,000,000 332,774,490其他金融负债 34,642,070 - - - - 34,642,070金融负债合计 34,642,070 858,712,251 733,290,649 149,703,591 15,618,094 1,791,966,655 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------资产负债缺口 102,546,245 (44,600,626) (255,625,567) 154,394,581 165,108,325 121,822,958
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
不计息 3个月以内3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 2,816,830 132,622,637 - - - 135,439,467存放同业及其他金融
机构款项 /拆出资金 - 51,743,980 30,709,597 637,666 - 83,091,243买入返售金融资产 - 14,004,544 - - - 14,004,544发放贷款和垫款(注a) - 379,878,817 287,313,578 60,638,531 13,146 727,844,072投资(注b) 20,309,310 113,158,299 194,594,955 246,251,010 178,710,769 753,024,343长期应收款 - 17,675,504 161,201 11,973,390 - 29,810,095其他金融资产 16,165,770 - - - - 16,165,770金融资产合计 39,291,910 709,083,781 512,779,331 319,500,597 178,723,915 1,759,379,534 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------金融负债
向中央银行借款 - 13,000,000 51,560,000 - - 64,560,000同业及其他金融机构
存放款项 /拆入资金 - 96,326,276 159,869,900 106,030 - 256,302,206卖出回购金融资产款 - 47,252,862 9,404,325 80,000 - 56,737,187吸收存款 - 633,431,273 229,514,706 144,886,881 - 1,007,832,860已发行债务证券 - 55,540,453 144,301,458 17,500,000 15,000,000 232,341,911其他金融负债 31,780,963 - - - - 31,780,963金融负债合计 31,780,963 845,550,864 594,650,389 162,572,911 15,000,000 1,649,555,127 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------资产负债缺口 7,510,947 (136,467,083) (81,871,058) 156,927,686 163,723,915 109,824,407 (a) 以上列示为 3个月以内的发放贷款和垫款包括于 2018年 12月 31日余额为人民币69.84亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2017年12月31日余额为人民币 78.19亿元)。上述逾期是指本金或利息逾期1天及以上。
(b) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。以上列示为3个月以内的投资包括于2018年12月31日余额为人民币9.67亿元的逾期金额(扣除减值损失准备)(2017年12月31日：人民币4.16亿元)。上述逾期是指本金或利息逾期1天及以上。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (ii) 利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
利息净收入敏感性
2018年12月31日2017年12月31日利率变动(基点)
+200 2,079,007 2,188,340 -200 (2,080,222) (2,167,290)权益敏感性
2018年12月31日2017年12月31日利率变动(基点)
+200 (4,482,582) (1,349,972) -200 5,055,964 1,424,317以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的利息净收入及权益的影响，其基于以下假设：
(a)未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(b)所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；
(c) 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；
(d)收益率曲线随利率变化而平行移动；
(e)资产和负债组合无其他变化；
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (f) 其他变量(包括汇率)保持不变；及
(g)未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
由于基于上述假设，利率变动导致本集团利息净收入和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元、日元与欧元等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资产负债币种结构错配以及货币衍生工具。
本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分析。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (i) 汇率风险敞口
本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
2018年12月31日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 141,123,249 2,410,178 112,279 143,645,706存放同业及其他金融机构
款项 /拆出资金 36,422,729 8,224,810 1,642,381 46,289,920买入返售金融资产 8,485,985 - - 8,485,985发放贷款和垫款 845,382,434 16,726,828 1,868,255 863,977,517投资(注a) 783,352,462 13,597,280 864,357 797,814,099长期应收款 37,668,451 - - 37,668,451其他金融资产 11,714,812 4,141,176 51,947 15,907,935金融资产合计 1,864,150,122 45,100,272 4,539,219 1,913,789,613 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------金融负债
向中央银行借款 110,446,000 - - 110,446,000同业及其他金融机构存放
款项 /拆入资金 178,001,289 3,096,033 118,082 181,215,404卖出回购金融资产款 39,561,049 - - 39,561,049吸收存款 1,057,629,340 34,458,846 1,239,456 1,093,327,642已发行债务证券 332,774,490 - - 332,774,490其他金融负债 34,048,513 537,700 55,857 34,642,070金融负债合计 1,752,460,681 38,092,579 1,413,395 1,791,966,655 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------净头寸 111,689,441 7,007,693 3,125,824 121,822,958信用承诺 175,809,571 14,129,925 5,019,211 194,958,707衍生金融工具(注b) 4,678,168 (2,131,378) (2,883,728) (336,938)
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
美元 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 133,085,783 2,317,517 36,167 135,439,467存放同业及其他金融机构
款项 /拆出资金 72,399,335 9,839,050 852,858 83,091,243买入返售金融资产 14,004,544 - - 14,004,544发放贷款和垫款 712,145,788 13,321,423 2,376,861 727,844,072投资(注a) 745,102,819 7,823,104 98,420 753,024,343长期应收款 29,810,095 - - 29,810,095其他金融资产 15,880,846 273,811 11,113 16,165,770金融资产合计 1,722,429,210 33,574,905 3,375,419 1,759,379,534 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------金融负债
向中央银行借款 64,560,000 - - 64,560,000同业及其他金融机构存放
款项 /拆入资金 251,799,439 3,449,402 1,053,365 256,302,206卖出回购金融资产款 56,737,187 - - 56,737,187吸收存款 975,802,496 31,488,862 541,502 1,007,832,860已发行债务证券 232,341,911 - - 232,341,911其他金融负债 27,179,468 4,598,012 3,483 31,780,963金融负债合计 1,608,420,501 39,536,276 1,598,350 1,649,555,127 ----------------- ----------------- ----------------- -----------------净头寸 114,008,709 (5,961,371) 1,777,069 109,824,407信用承诺 161,286,424 17,772,938 3,765,218 182,824,580衍生金融工具(注b) 12,220,651 (11,376,989) (860,143) (16,481) (a) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
(b) 衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (ii) 汇率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项目不变时，各种外币对人民币汇率的可能的变动对净利润及权益的影响。
本集团
净利润及权益敏感性
2018年12月31日2017年12月31日汇率变动
对人民币升值5% 191,940 (615,804)对人民币贬值5% (191,940) 615,804有关的分析基于以下假设：
(a)未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(b)汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价(中间价)汇率绝对值波动5%造成的汇兑损益；
(c) 资产负债表日汇率变动5%是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；
(d)由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；
(e)计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期外汇敞口；
(f) 其他变量(包括利率)保持不变；及
(g)未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对净利润及权益带来不利影响的措施。
由于基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 3 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本集团建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设的资产负债管理委员会组成的流动性风险治理结构。本集团风险管理部负责牵头管理流动性风险，计划财务部下设立的司库集中负责流动性风险管理的具体工作。本集团采取流动性指标及流动性缺口测算等方法计量流动性风险，采用常规压力测试和临时性、专门压力测试相结合的模式来分析承受流动性事件或流动性危机的能力。本集团建立了限额管理和预警监控机制，制定了具有针对性的应急预案，并设立了流动性应急领导小组，以应对流动性风险。本集团还构建了流动性风险报告机制，执行每月本外币流动性风险监测报告制度并按季进行流动性压力测试。
本集团大部分资产的资金来自客户存款，其中主要包括公司和个人客户存款以及同业存款。这些客户存款近年来整体持续增长，种类和期限多样化，构成了多元化、分散化、较为稳定的资金来源。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (1) 剩余到期日分析
下表列示于各资产负债表日金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析：
本集团
2018年12月31日
无期限逾期 /即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 128,593,831 15,051,875 - - - - - 143,645,706存放同业及其他金融机构款项 /拆出资金 - 14,580,592 11,007,523 7,298,354 13,403,451 - - 46,289,920买入返售金融资产 - - 8,485,985 - - - - 8,485,985发放贷款和垫款 - 6,743,281 89,962,757 136,849,840 377,402,957 137,289,234 115,729,448 863,977,517投资(注i) 118,430,082 967,370 21,880,947 58,632,712 134,376,597 282,535,002 180,991,389 797,814,099长期应收款 - 2,644 972,791 2,098,675 9,384,114 24,741,684 468,543 37,668,451其他金融资产 - 2,280,060 3,107,039 3,522,054 6,673,107 305,976 19,699 15,907,935金融资产合计 247,023,913 39,625,822 135,417,042 208,401,635 541,240,226 444,871,896 297,209,079 1,913,789,613 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------金融负债
向中央银行借款 - - 8,000,000 10,000,000 92,446,000 - - 110,446,000同业及其他金融机构存放款项 /拆入资金 - 8,408,278 23,291,583 24,521,085 124,982,028 12,430 - 181,215,404卖出回购金融资产款 - - 20,128,763 12,386,615 6,495,373 550,298 - 39,561,049吸收存款 - 427,973,318 126,692,494 117,841,901 288,308,641 131,893,194 618,094 1,093,327,642已发行债务证券 - - 13,760,546 65,707,668 221,058,607 17,247,669 15,000,000 332,774,490其他金融负债 - 11,324,288 3,194,907 3,989,942 10,691,264 5,328,588 113,081 34,642,070金融负债合计 - 447,705,884 195,068,293 234,447,211 743,981,913 155,032,179 15,731,175 1,791,966,655 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------净头寸 247,023,913 (408,080,062) (59,651,251) (26,045,576) (202,741,687) 289,839,717 281,477,904 121,822,958衍生金融工具名义金额 - - 40,034,541 39,912,959 183,388,021 16,475,002 - 279,810,523
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
无期限逾期 /即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计金融资产
现金及存放中央银行款项 119,576,904 15,862,563 - - - - - 135,439,467存放同业及其他金融机构款项 /拆出资金 - 9,914,671 21,227,777 20,601,532 30,709,597 637,666 - 83,091,243买入返售金融资产 - - 13,556,144 448,400 - - - 14,004,544发放贷款和垫款 - 9,042,780 66,417,106 79,694,765 319,211,829 161,545,621 91,931,971 727,844,072投资(注i) 19,984,618 446,597 36,620,166 74,260,732 194,644,792 247,889,223 179,178,215 753,024,343长期应收款 - - 680,779 1,478,869 6,464,235 20,836,371 349,841 29,810,095其他金融资产 - 1,855,127 1,924,393 4,876,383 6,105,833 947,213 456,821 16,165,770金融资产合计 139,561,522 37,121,738 140,426,365 181,360,681 557,136,286 431,856,094 271,916,848 1,759,379,534 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------金融负债
向中央银行借款 - - 8,000,000 5,000,000 51,560,000 - - 64,560,000同业及其他金融机构存放款项 /拆入资金 - 4,306,835 37,806,873 54,212,568 159,869,900 106,030 - 256,302,206卖出回购金融资产款 - - 44,921,928 2,330,934 9,404,325 80,000 - 56,737,187吸收存款 - 434,863,160 106,104,164 92,463,949 229,514,706 144,886,881 - 1,007,832,860已发行债务证券 - - 16,028,317 39,512,136 144,301,458 17,500,000 15,000,000 232,341,911其他金融负债 - 5,279,265 4,255,030 4,343,075 11,313,259 6,499,146 91,188 31,780,963金融负债合计 - 444,449,260 217,116,312 197,862,662 605,963,648 169,072,057 15,091,188 1,649,555,127 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------净头寸 139,561,522 (407,327,522) (76,689,947) (16,501,981) (48,827,362) 262,784,037 256,825,660 109,824,407衍生金融工具名义金额 - - 56,018,892 66,272,756 130,117,837 7,043,512 - 259,452,997 (i) 投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项类投资。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (2) 未折现合同现金流量分析
下表列示于各资产负债表日金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异。
本集团
2018年12月31日
账面价值 未折现现金流 无期限逾期 /即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上非衍生金融负债
向中央银行借款 110,446,000 114,127,798 - - 8,263,611 10,330,417 95,533,770 - -同业及其他金融机构
存放款项 /拆入资金 181,215,404 186,428,813 - 8,410,938 23,685,919 25,157,415 129,159,280 15,261 -卖出回购金融资产款 39,561,049 39,787,959 - - 20,149,487 12,455,856 6,598,265 584,351 -吸收存款 1,093,327,642 1,130,245,927 - 428,411,150 130,426,297 121,615,926 299,760,427 149,277,623 754,504已发行债务证券 332,774,490 342,416,842 - - 13,780,000 66,130,000 223,190,496 22,991,546 16,324,800其他金融负债 7,342,258 7,342,258 - 4,012,803 40,633 119,374 267,584 2,799,341 102,523非衍生金融负债合计 1,764,666,843 1,820,349,597 - 440,834,891 196,345,947 235,808,988 754,509,822 175,668,122 17,181,827衍生金融工具
以全额交割的衍生
金融工具
-现金流入合计 243,296,177 - - 39,567,598 40,732,766 162,600,805 395,008 - -现金流出合计 (243,678,891) - - (39,463,306) (40,778,732) (163,060,124) (376,729) -以净额交割的衍生
金融工具 48,265 - - (230) 338 52,944 (4,787) -衍生金融工具合计 (334,449) - - 104,062 (45,628) (406,375) 13,492 -信用承诺 194,958,707 - 10,867,107 30,385,909 32,602,142 110,566,502 7,310,081 3,226,966
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
账面价值 未折现现金流 无期限逾期 /即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上非衍生金融负债
向中央银行借款 64,560,000 66,642,723 - - 8,246,375 5,159,181 53,237,167 - -同业及其他金融机构
存放款项 /拆入资金 256,302,206 264,317,541 - 4,321,909 38,382,945 55,607,143 165,871,943 133,601 -卖出回购金融资产款 56,737,187 57,128,150 - - 45,036,191 2,350,645 9,655,262 86,052 -吸收存款 1,007,832,860 1,035,938,043 - 435,018,467 109,511,706 95,092,510 238,056,014 158,259,346 -已发行债务证券 232,341,911 246,850,800 - - 16,060,000 39,870,000 150,772,000 22,888,000 17,260,800其他金融负债 7,872,120 7,872,120 - 5,279,265 73,998 213,615 137,700 2,076,354 91,188非衍生金融负债合计 1,625,646,284 1,678,749,377 - 444,619,641 217,311,215 198,293,094 617,730,086 183,443,353 17,351,988衍生金融工具
以全额交割的衍生
金融工具
-现金流入合计 247,769,527 - - 55,213,420 64,766,666 127,491,790 297,651 - -现金流出合计 (247,900,810) - - (55,172,731) (64,926,111) (127,501,076) (300,892) -以净额交割的衍生
金融工具 116,373 - - - - 58,774 57,599 -衍生金融工具合计 (14,910) - - 40,689 (159,445) 49,488 54,358 -信用承诺 182,824,580 - 7,493,534 34,773,748 31,825,945 86,923,307 9,625,093 12,182,953
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 4 操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。
本集团建立了由董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及下设的内部控制与风险管理委员会组成的操作风险治理架构。风险管理部负责统筹管理本集团的操作风险。
本集团通过建立专兼职的操作风险管理人员队伍、常态化的检查机制、自下而上的报告机制以及风险事件反馈改进机制，实现对操作风险识别、评估、监测和控制的闭环管理。该管理体系主要包括以下方面：
-强化风险防范，完善管理机制；
-通过操作风险三大工具的应用，梳理业务和管理流程。本集团开展操作风险与控制自我评估(RCSA)，并运用内控合规与操作风险管理系统(GRC系统)，监控关键风险指标，收集损失数据，查堵风险隐患；
-运用事中风险预警监测平台，加强对操作风险的自动化监控；
-细化岗位分工、明确工作职责，确保不相容职责相分离；
-开展作业指导书网络化、内部培训、风险评估、内控检查、员工行为排查等工作；
-风险排查并督办整改。本集团开展全面和专项自查、大排查、各条线业务滚动检查以及专项检查，查堵风险隐患，并建立了整改督办机制，对发现的问题制定整改方案并推动落实；及
-员工轮岗与强制休假制度。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表十一 金融工具的公允价值
1 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至 2018年 12月 31日，本集团非持续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值：
本集团
2018年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-债务工具投资 - 15,061,645 - 15,061,645衍生金融资产 - 3,654,626 56,424 3,711,050可供出售金融资产
-债务工具投资 - 88,659,242 127,344,902 216,004,144 -权益工具投资 118,273,438 - 459,232 118,732,670持续以公允价值计量的资产
总额 118,273,438 107,375,513 127,860,558 353,509,509负债
衍生金融负债 - 4,047,070 - 4,047,070持续以公允价值计量的负债
总额
- 4,047,070 - 4,047,070
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计持续的公允价值计量
资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
-债务工具投资 - 8,427,521 - 8,427,521衍生金融资产 - 4,306,727 113,018 4,419,745可供出售金融资产
-债务工具投资 - 33,321,685 188,289,954 221,611,639 -权益工具投资 19,919,851 - 324,692 20,244,543持续以公允价值计量的资产
总额 19,919,851 46,055,933 188,727,664 254,703,448负债
衍生金融负债 - 4,435,653 - 4,435,653持续以公允价值计量的负债
总额 - 4,435,653 - 4,435,653 (2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场(如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人)报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产中的债券、资产支持证券及同业存单是根据相关证券结算机构估值系统的报价来确定的。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
衍生金融工具中的外汇远期和掉期及利率掉期的公允价值采用对合约未来预期的应收及应付金额折现并计算合约净现值的方法来确定。所使用的折现率取自相应货币的市场利率曲线，汇率采用相关交易市场的系统报价，这些利率曲线和报价是反映市场状况的可观察输入值。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 (4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2018年12月31日
的公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 /数值理财产品 123,420,568 现金流量折现法 风险调整折现率 [3.50%,5.95%]资产管理计划 2,639,585 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.70%,5.94%]信托计划 1,602,177 现金流量折现法 风险调整折现率 [5.80%,7.20%]非上市可供出售
权益工具 91,804 上市公司比较法 流动性折价 20.00%场外利率互换 56,424 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.95%,5.50%]投资基金 50,000 现金流量折现法 风险调整折现率 6.90%2017年12月31日
的公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 /数值理财产品 176,472,580 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.30%,5.95%]信托计划 10,467,374 现金流量折现法 风险调整折现率 [5.20%,7.20%]资产管理计划 1,624,692 现金流量折现法 风险调整折现率 [2.70%,7.30%]场外利率互换 113,018 现金流量折现法 风险调整折现率 [4.50%,5.50%]投资基金 50,000 现金流量折现法 风险调整折现率 7.00%本集团投资的理财产品、资产管理计划、信托计划、场外利率互换及投资基金采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值，所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括风险调整折现率等。
本集团对非上市可供出售权益工具采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。上述模型中的流动性折价调整为不可观察输入值。
于2018年12月31日及2017年12月31日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大。
以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：
本集团
2018年
对于年末持有的资产，计入本年利得或损失总额 购买和结算 损益的当期未年初余额 计入损益计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失资产
衍生金融资产
-利率衍生工具 113,018 4,553 - - (61,147) 56,424 (56,594)可供出售金融资产
-债务工具投资 188,289,954 7,389,606 - 603,923,140 (672,257,798) 127,344,902 - -权益工具投资 324,692 17,594 (102,859) 224,663 (4,858) 459,232 (102,859)合计 188,727,664 7,411,753 (102,859) 604,147,803 (672,323,803) 127,860,558 (159,453)
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表2017年
对于年末持有的资产，计入本年利得或损失总额 购买和结算 损益的当年未年初余额 计入损益计入其他综合收益 购买 结算 年末余额 实现利得或损失资产
衍生金融资产
-利率衍生工具 164,353 7,143 - - (58,478) 113,018 (51,335)可供出售金融资产
-债务工具投资 315,337,856 11,445,602 - 813,508,500 (952,002,004) 188,289,954 - -权益工具投资 - 9,692 - 315,000 - 324,692 -合计 315,502,209 11,462,437 - 813,823,500 (952,060,482) 188,727,664 (51,335)
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本集团于2018年及2017年确认的利得或损失计入损益或其他综合收益的具体项目情况如下：
2018年 2017年
项目 金额 项目 金额本年计入损益的已实现的
利得或损失 利息收入 7,396,497 利息收入 11,455,294投资收益 71,850 投资收益 58,478本年计入损益的未实现的
公允价值变动 公允价值变动
利得或损失
净损失
(56,594)
净损失
(51,335)其他综合收益 (102,859) 不适用 -合计 7,308,894 11,462,437持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：
本集团投资的理财产品、资产管理计划、信托计划、场外利率互换及投资基金的公允价值是将与上述资产相关的预计现金流量通过风险调整折现率进行折现确定的。所使用的折现率已经根据交易对手信用风险等因素进行了调整。公允价值计量与风险调整折现率呈负相关关系。
本集团采用可比上市公司的市净率来确定非上市可供出售权益工具的公允价值，并对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。
2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。
3 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术未发生重大变更。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于2018年12月31日及2017年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
2018年12月31日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值金融资产
持有至到期投资 218,290,074 - 218,290,074 214,513,444应收款项类投资 10,786,785 222,656,840 233,443,625 233,467,356合计 229,076,859 222,656,840 451,733,699 447,980,800金融负债
已发行债务证券 333,831,594 - 333,831,594 332,774,4902017年12月31日
第二层次 第三层次 公允价值 账面价值金融资产
持有至到期投资 195,575,035 - 195,575,035 199,502,908应收款项类投资 10,058,646 292,770,162 302,828,808 303,172,965合计 205,633,681 292,770,162 498,403,843 502,675,873金融负债
已发行债务证券 231,798,316 - 231,798,316 232,341,911对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其公允价值：
(1)持有至到期的金融资产、应收款项类的债券以及已发行债务证券的公允价值是采用相关证券结算机构估值系统的报价来确定的，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
(2)除债券投资外的应收款项类投资无活跃市场报价或可参考的机构报价，因此本集团对该应收款项类投资的公允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率基于本集团根据报告期末相关应收款项类投资的信用风险调整后的收益率曲线确定。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表十二 关联方关系及其交易
1 本集团主要股东于报告期内持股比例变化情况
对本行的持股比例
公司名称 2018年12月31日2017年12月31日江苏省国际信托有限责任公司
(以下简称“江苏信托”)
8.04% 7.73%江苏凤凰出版传媒集团有限公司
(以下简称“凤凰集团”)
7.81% 7.56%华泰证券股份有限公司
(以下简称“华泰证券”)
5.54% 5.54%无锡市建设发展投资有限公司 4.73% 4.73%江苏沙钢集团有限公司 3.03% 3.03%中国东方资产管理股份有限公司 2.56% 2.56%苏州国际发展集团有限公司 2.34% 2.34%江苏省广播电视集团有限公司 2.15% 2.15%江苏交通控股有限公司 1.70% 1.70%以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据原银监会于 2018年 1月 5日颁布的《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 2 关联方交易
本集团与关联方进行的主要交易的金额及于资产负债表日的主要往来款项余额和主要表外项目如下：
占有关同类江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例于2018年度进行的主要交易金额如下：
利息收入 - - 72 453,744 882 454,698 0.56%利息支出 (766) (11,326) (14,060) (31,922) (2,683) (60,757) 0.11%手续费及佣金收入 - 0 - 217 - 217 0.00%手续费及佣金支出 - - (4,980) - - (4,980) 2.07%投资收益 - - - 1,496 - 1,496 0.04%公允价值变动净损失 - - - (48) - (48) 0.03%其他业务收入 - - 100 - - 100 0.56%业务及管理费 - - (6,434) (751) - (7,185) 0.07%其他综合收益的税后净额 - - - (52,498) - (52,498) 4.57%支付的发行费用 - - (5,870) - - (5,870) 不适用
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表占有关同类江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例于2018年12月31日主要往来款项的
余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - - 2,038,832 - 2,038,832 8.46%拆出资金 - - - 1,200,000 - 1,200,000 5.41%以公允价值计量且其变动计入当期损益
- - - 503,386 - 503,386 3.34%的金融资产
应收利息 - - - 60,327 44 60,371 0.61%发放贷款和垫款 - - - 4,373,933 17,523 4,391,456 0.49%可供出售金融资产 - - - 1,819,522 - 1,819,522 0.54%持有至到期投资 - - - 90,000 - 90,000 0.04%同业及其他金融机构存放款项 (444,431) - (420,189) (328,281) - (1,192,901) 0.79%吸收存款 - (502,416) (30,000) (4,619,241) (175,583) (5,327,240) 0.49%应付利息 (5) (10,968) (163) (5,614) (1,831) (18,581) 0.08%于2018年12月31日的主要表外项目
如下：
未使用的信用卡额度 - - - - 4,382 4,382 0.07%银行承兑汇票 - - - 175,294 - 175,294 0.12%开出保函 - 539 - 412,500 - 413,039 2.18%开出信用证 - - - 425 - 425 0.00%授信额度 - 539 - 8,361,625 21,905 8,384,069 不适用
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表占有关同类江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例于2017年度进行的主要交易金额如下：
利息收入 2,851,573 - 1,306,759 671,731 38 4,830,101 6.36%利息支出 (4,229) (5,729) (84,584) (302,867) (85) (397,494) 0.83%手续费及佣金收入 - - - 322 - 322 0.01%手续费及佣金支出 - - (8,400) - - (8,400) 2.82%公允价值变动净收益 - - - 20,196 - 20,196 8.84%业务及管理费 - - (7,187) - - (7,187) 0.07%支付的发行费用 - - (7,600) - - (7,600) 不适用于2017年12月31日主要往来款项的
余额如下：
应收利息 258,025 - 547,314 276,201 23 1,081,563 10.94%发放贷款和垫款 - - - 2,472,465 18,387 2,490,852 0.33%可供出售金融资产 1,633,396 - 1,464,692 5,930,663 - 9,028,751 3.73%持有至到期投资 - - - 100,000 - 100,000 0.05%应收款项类投资 61,385,929 - 32,204,075 9,256,123 - 102,846,127 33.62%同业及其他金融机构存放款项 (327,938) - (508,923) (666,562) - (1,503,423) 0.66%吸收存款 - (195,493) (350) (1,315,062) (6,095) (1,517,000) 0.15%应付利息 (2,860) (79) (3,353) (26,635) (30) (32,957) 0.17%
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表占有关同类江苏信托 凤凰集团 华泰证券 交易金额及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他关联法人 关联自然人 合计 /余额的比例于2017年12月31日的主要表外项目
如下：
贷款承诺 - - - 1,820,000 - 1,820,000 13.80%未使用的信用卡额度 - - - - 4,008 4,008 0.12%委托贷款资金 - - 6,699,300 4,656,500 - 11,355,800 8.92%开出保函 - - - 1,394 - 1,394 0.01%授信额度 - - - 4,293,859 22,395 4,316,254 不适用上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的，其定价原则与独立第三方交易一致。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 3 本集团与关键管理人员之间的交易
关键管理人员各年薪酬如下：
2018年 2017年支付关键管理人员薪酬 16,318 15,092本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团的活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于2018年度及2017年度，本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大。
4 本行与子公司之间的交易
本行于报告期内与子公司进行的主要交易金额如下：
2018年 2017年利息收入 119,057 158,336利息支出 (3,636) (5,208)其他业务收入 2,746 2,609本行于报告年末与子公司之间的主要往来款项余额如下：
2018年12月31日2017年12月31日存放同业及其他金融机构款项 150,000 190,000拆出资金 6,100,000 800,000应收利息 43,639 10,051可供出售金融资产 252,224 -同业及其他金融机构存放款项 (294,088) (119,003)应付利息 (110) (125)所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表 5 与年金计划的交易
本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他重大关联交易。
6 重大关联交易
于2018年度，本行未发生与关联方之间的重大关联交易(2017年：未发生)。
重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1％以上，或本行与一个关联方发生交易后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5％以上的交易。
十三 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。
其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照原银监会的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
原银监会要求商业银行在 2018年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充足率要求，对于非系统重要性银行，原银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。
资本配置
本集团内部以经济增加值和风险调整后资本回报率均衡发展作为特定业务或活动资本配置的目标。本集团由董事会定期审核资本管理和分配的政策。
每项业务或活动所获配的资本额主要是基于监管资本确定，但在某些情况下，监管规定并不能充分反映各种活动所附带的不同风险。在此情况下，资本需求可以根据不同业务的风险特征进行调整，本集团计划财务部负责管理分配资本于特定业务与活动的流程。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表本集团按照原银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
本集团
2018年12月31日2017年12月31日核心一级资本充足率 8.61% 8.54%一级资本充足率 10.28% 10.40%资本充足率 12.55% 12.62%资本基础组成部分
核心一级资本：
股本 11,544,450 11,544,450资本公积可计入部分 16,653,439 15,120,803盈余公积 14,475,708 12,143,682一般风险准备 25,376,162 22,969,534未分配利润 34,596,885 29,388,605少数股东资本可计入部分 1,291,013 987,021总核心一级资本 103,937,657 92,154,095核心一级资本调整项目：
其他无形资产(不含土地使用权)扣减
与之相关的递延税负债后的净额 (50,685) (43,408)依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递
延税资产 - (11,792)核心一级资本净额 103,886,972 92,098,895其他一级资本：
其他一级资本工具 19,977,830 19,977,830少数股东资本可计入部分 172,135 131,603一级资本净额 124,036,937 112,208,328二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额 14,100,000 14,800,000超额贷款损失准备 12,853,181 8,891,877少数股东资本可计入部分 344,270 263,206资本净额 151,334,388 136,163,411风险加权资产总额 1,206,116,984 1,078,766,573
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表十四 资产负债表日后事项
1 资产负债表后利润分配情况说明
本行于2019年4月26日召开董事会，批准了2018年度利润分配方案并报年度股东大会审议批准。
2 公开发行可转换公司债券
经证监会于2018年12日27日核准，本行于2019年3月14日公开发行了A股可转换公司债券，发行总额计人民币200亿元。
3 已颁布但尚未生效的准则及可能的影响
截止本财务报表批准报出日，财政部已颁布了若干新的准则修订。本集团于 2018年 12月 31日尚未施行这些新修订的准则。以下新修订的准则可能与本集团以后期间财务报表相关：
《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”）
《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37号——金融工具列报（修订）》（以下简称“新金融工具准则“）
《企业会计准则第21号——租赁（修订）》（以下简称“新租赁准则”）
本集团计划于2019年1月1日执行新金融工具准则，于2020年1月1日执行新收入准则，于 2021年 1月 1日执行新租赁准则。本集团正在评估这些准则修订对首次采用期间预期产生的影响。截至目前为止，本集团评估上述新金融工具准则的若干方面可能会对本集团的财务报表产生重大影响。由于截至目前已完成的评估是根据本集团的现有资料进行，因此首次采用上述准则修订的实际影响可能会有所不同。在本集团于首次采用上述准则修订前，可能会识别出进一步的影响，亦可能会变更其会计政策的选择。有关新金融工具准则预期影响详见下文。
新金融工具准则引入了有关金融资产分类及计量的新规定，包括有关金融工具减值计量的新规定。另一方面，新金融工具准则保留了金融负债分类和计量的规定。
新金融工具准则要求企业首次执行日追溯调整，并将相关过渡调整计入首次执行日所在年度报告期间的期初未分配利润或其他综合收益。
江苏银行股份有限公司截止2018年12月31日止年度财务报表新金融工具准则对本集团财务报表的预期影响如下：
(1) 分类与计量
新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分类：(a)以摊余成本计量的金融资产；(b)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及 (c)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
债务工具投资的分类是基于企业管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。若债务工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则利息收入、减值及处置收益 /损失将于当期损益内确认。
不论企业采用何种业务模式，权益工具投资一般均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。唯一的例外情况是，如果该证券并非为交易而持有，且企业不可撤销地选择将该证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。若一项权益工具投资被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，则仅有该证券的股利收入可以计入当期损益。该证券的处置收益 /亏损将计入其他综合收益且不得结转计入当期损益。
本集团将根据新金融工具准则的相关要求对持有的金融资产进行分类。
(2) 减值
新金融工具准则以新的“预期信用损失”减值模型代替了原《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》下的“已发生损失”减值模型。根据预期信用损失模型，企业将无需等到损失事项发生之后才确认减值损失。相反，根据不同资产以及相关事实与情况，企业应确认并计量未来12个月内预期信用损失或整个存续期预期信用损失。本集团预计，应用预期信用损失模型将导致本集团更早地确认信用损失。
本集团按照新金融工具准则的衔接规定，对新金融工具准则首次执行日未终止确认的金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整。本集团未调整比较财务报表数据，将金融工具的原账面价值和在新金融工具准则首次执行日的新账面价值之间的差额计入首次执行新金融工具准则当年年初留存收益或其他综合收益。
十五 比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报要求。
江苏银行股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据中国证券业监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》相关规定，本集团的非经常性损益列示如下：
注 2018年 2017年非流动资产处置损益 102,509 83,398偶发性的税收返还、减免 - 1,079政府补助 154,275 35,263其他符合非经常性损益定义的损益项目 (149,431) (4,912)非经常性损益净额 (i) 107,353 114,828以上有关项目对税务的影响 (30,213) (30,907)合计 77,140 83,921其中
影响本行股东净利润的非经常性损益 75,197 83,050影响少数股东净利润的非经常性损益 1,943 871
江苏银行股份有限公司截至2018年12月31日止年度财务报表补充资料 (i) 上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。
委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持有以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入等属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
2 净资产收益率及每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均 基本和稀释
净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
2018年 2017年 2018年 2017年归属于本行普通股股东的
合并净利润 12.43 13.72 1.04 1.03扣除非经常性损益后归属于
本行普通股股东的合并
净利润
12.35 13.62 1.04 1.02 3 杠杆率信息
关于本集团杠杆率的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn)“投资者关系——监管信息披露”栏目。
4 监管资本
关于本集团监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.jsbchina.cn)“投资者关系——监管信息披露”栏目。