东方财富信息股份有限公司审计报告及财务报表
东方财富信息股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-92
审计报告
信会师报字[2016]第111184号东方财富信息股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东方财富信息股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：杨志平
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：钱骁玲
中国·上海 二〇一六年三月十七日
审计报告第2页
东方财富信息股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|12,248,736,007.30|4,028,492,765.76|
|结算备付金|（二）|1,454,821,110.19|5,705,945.07|
|拆出资金||||
|融出资金|（三）|1,359,969,072.99||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（四）|1,967,549,345.37||
|衍生金融资产|（五）|3,864,216.81||
|应收票据||||
|应收账款|（六）|328,419,125.85|103,973,294.49|
|预付款项|（七）|59,423,295.60|20,582,565.24|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（八）|50,979,569.53|14,370,767.27|
|应收股利||||
|其他应收款|（九）|1,451,449,900.30|1,556,989,021.19|
|存出保证金|（十）|503,844,169.54||
|买入返售金融资产|（十一）|31,202,751.45||
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（十二）|283,785,194.10|220,295,702.13|
|流动资产合计||19,744,043,759.03|5,950,410,061.15|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（十三）|97,916,135.18|28,200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十四）|266,256,761.83||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十五）|395,582,020.64|48,481,119.22|
|在建工程|（十六）|19,076,072.84||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十七）|186,733,944.30|130,497,913.04|
|开发支出||||
|商誉|（十八）|2,932,170,828.21|4,731,868.08|
|长期待摊费用|（十九）|39,551,848.69|11,361,946.48|
|递延所得税资产|（二十）|52,144,287.09|9,091,090.87|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||3,989,431,898.78|232,363,937.69|
|资产总计||23,733,475,657.81|6,182,773,998.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
东方财富信息股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|应付短期融资券|（二十一）|200,000,000.00||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（二十二）|103,019,246.47|51,004,796.57|
|预收款项|（二十三）|184,877,351.32|137,252,963.04|
|卖出回购金融资产款|（二十四）|1,639,256,452.19||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十五）|212,814,779.30|11,011,867.40|
|应交税费|（二十六）|54,263,168.79|46,779,816.70|
|应付利息|（二十七）|5,568,988.10||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十八）|737,466,727.99|859,097.97|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款|（二十九）|11,897,234,271.83|4,051,570,322.77|
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||15,034,500,985.99|4,298,478,864.45|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|（三十）|500,000,000.00||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（三十一）|5,463,666.65|4,587,666.67|
|递延所得税负债|（二十）|16,717,629.92||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||522,181,296.57|4,587,666.67|
|负债合计||15,556,682,282.56|4,303,066,531.12|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|1,853,892,052.00|1,209,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十三）|4,403,784,930.45|292,695,462.76|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十四）|127,815.33|2,528.00|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十五）|230,856,472.11|58,056,660.66|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十六）|1,680,628,191.27|319,352,816.30|
|归属于母公司所有者权益合计||8,169,289,461.16|1,879,707,467.72|
|少数股东权益||7,503,914.09||
|所有者权益合计||8,176,793,375.25|1,879,707,467.72|
|负债和所有者权益总计||23,733,475,657.81|6,182,773,998.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
东方财富信息股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||460,355,781.41|852,565,500.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|2,058,632,507.21|357,583,672.63|
|预付款项||19,240,693.25|17,415,882.52|
|应收利息||3,909,727.00|14,290,100.59|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|71,935,291.21|513,729,962.81|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||215,540,056.48|295,702.13|
|流动资产合计||2,829,614,056.56|1,755,880,821.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||75,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|5,309,892,395.38|412,951,933.55|
|投资性房地产||||
|固定资产||157,183,147.22|46,652,533.95|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||17,084,899.82|1,948,728.75|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||6,854,442.91|8,125,610.65|
|递延所得税资产||13,699,955.86|7,785,770.31|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||5,579,714,841.19|477,464,577.21|
|资产总计||8,409,328,897.75|2,233,345,398.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
东方财富信息股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||42,722,766.21|24,445,875.39|
|预收款项||61,156,904.43|35,582,357.93|
|应付职工薪酬||23,746,813.03|4,711,666.80|
|应交税费||15,888,294.66|38,020,620.32|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||182,064,021.70|216,594,414.47|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||325,578,800.03|319,354,934.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||5,463,666.65|4,587,666.67|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||5,463,666.65|4,587,666.67|
|负债合计||331,042,466.68|323,942,601.58|
|所有者权益：||||
|股本||1,853,892,052.00|1,209,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||4,404,826,534.24|293,737,066.55|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||230,856,472.11|58,056,660.66|
|未分配利润||1,588,711,372.72|348,009,069.65|
|所有者权益合计||8,078,286,431.07|1,909,402,796.86|
|负债和所有者权益总计||8,409,328,897.75|2,233,345,398.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
东方财富信息股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,925,879,408.31|612,007,004.55|
|其中：营业收入|（三十七）|2,812,712,721.18|612,007,004.55|
|利息净收入|（三十八）|6,563,394.39||
|已赚保费||||
|手续费及佣金净收入|（三十九）|106,603,292.74||
|二、营业总成本||876,413,284.56|418,120,619.89|
|其中：营业成本|（三十七）|324,054,378.17|148,569,133.68|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（四十）|45,589,811.25|23,815,725.77|
|销售费用|（四十一）|202,505,335.17|115,249,744.46|
|管理费用|（四十二）|394,427,244.17|183,892,483.26|
|财务费用|（四十三）|-108,382,490.13|-59,693,215.78|
|资产减值损失|（四十四）|18,219,005.93|6,286,748.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十五）|22,355,846.26||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|38,916,333.56||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||16,256,761.83||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||117,842.31||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||2,110,856,145.88|193,886,384.66|
|加：营业外收入|（四十七）|62,883,052.54|4,880,225.76|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（四十八）|2,812,861.82|1,512,810.02|
|其中：非流动资产处置损失||131,821.38|20,510.02|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2,170,926,336.60|197,253,800.40|
|减：所得税费用|（四十九）|322,412,515.04|31,584,938.56|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,848,513,821.56|165,668,861.84|
|归属于母公司所有者的净利润||1,848,571,186.42|165,723,821.57|
|少数股东损益||-57,364.86|-54,959.73|
|六、其他综合收益的税后净额|（三十四）|137,606.49|2,528.00|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||125,287.33|2,528.00|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||125,287.33|2,528.00|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||377,687.95||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-252,400.62|2,528.00|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||12,319.16||
|七、综合收益总额||1,848,651,428.05|165,671,389.84|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||1,848,696,473.75|165,726,349.57|
|归属于少数股东的综合收益总额||-45,045.70|-54,959.73|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||1.0897|0.0979|
|（二）稀释每股收益（元/股）||1.0897|0.0979|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
东方财富信息股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,504,035,193.75|456,877,360.39|
|减：营业成本|（四）|185,861,412.51|97,880,512.59|
|营业税金及附加||12,666,190.00|1,803,601.64|
|销售费用||120,137,797.19|50,766,941.00|
|管理费用||236,134,096.87|148,113,270.64|
|财务费用||-17,567,584.15|-37,834,427.91|
|资产减值损失||3,504,636.56|3,125,018.88|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|16,256,761.83|6,979,238.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||16,256,761.83||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||1,979,555,406.60|200,001,682.09|
|加：营业外收入||52,072,297.02|3,704,042.76|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||2,712,380.02|1,496,448.60|
|其中：非流动资产处置损失||82,380.02|4,148.60|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||2,028,915,323.60|202,209,276.25|
|减：所得税费用||300,917,209.08|28,483,265.64|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||1,727,998,114.52|173,726,010.61|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||1,727,998,114.52|173,726,010.61|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
东方财富信息股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,759,862,734.02|659,323,319.98|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||199,092,238.84||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|融出资金净减少额||25,835,387.16||
|代理买卖证券收到的现金净额|||2,158,150,889.14|
|收到的税费返还|||1,547,018.65|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十、1）|248,370,649.31|67,236,825.67|
|经营活动现金流入小计||3,233,161,009.33|2,886,258,053.44|
|购买商品、接受劳务支付的现金||310,294,714.07|167,857,181.74|
|代理买卖证券支付的现金净额||418,875,924.31||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额||297,282,676.97||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|回购业务资金净减少额||10,344,610.82||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||43,081,745.76||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||281,172,115.02|164,709,628.50|
|支付的各项税费||486,772,312.70|58,216,122.78|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十、2）|837,963,784.71|132,557,495.74|
|经营活动现金流出小计||2,685,787,884.36|523,340,428.76|
|经营活动产生的现金流量净额||547,373,124.97|2,362,917,624.68|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||30,688,758.65||
|取得投资收益收到的现金||389,374.12||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||17,650.00|2,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||10,002,544,747.43|200,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||10,033,640,530.20|200,002,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||195,734,984.22|12,935,116.83|
|投资支付的现金||325,000,000.00|88,211,033.55|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||1,618,065.85||
|支付其他与投资活动有关的现金|（五十、3）|350,053,003.40|160,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||872,406,053.47|261,146,150.38|
|投资活动产生的现金流量净额||9,161,234,476.73|-61,144,150.38|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||28,827,064.96||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,500,000.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（五十、4）|1,040,000.00|240,000.00|
|筹资活动现金流入小计||29,867,064.96|240,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||72,576,000.00|13,440,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||23,345.88|
|筹资活动现金流出小计||72,576,000.00|13,463,345.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||-42,708,935.04|-13,223,345.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,459,740.00|-741,629.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||9,669,358,406.66|2,287,808,498.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,034,198,710.83|1,746,390,212.17|
|六、期末现金及现金等价物余额||13,703,557,117.49|4,034,198,710.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
东方财富信息股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|977,087,456.17|183,486,990.72|
|收到的税费返还||1,547,018.65|
|收到其他与经营活动有关的现金|533,400,924.08|214,180,574.57|
|经营活动现金流入小计|1,510,488,380.25|399,214,583.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金|194,154,797.91|112,009,294.52|
|支付给职工以及为职工支付的现金|140,240,347.19|90,266,647.78|
|支付的各项税费|417,412,667.49|28,943,269.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|191,300,550.86|338,104,944.78|
|经营活动现金流出小计|943,108,363.45|569,324,156.10|
|经营活动产生的现金流量净额|567,380,016.80|-170,109,572.16|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|44,046,300.00|2,500,000.00|
|取得投资收益收到的现金||7,829,238.54|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|17,650.00|2,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||200,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|44,063,950.00|210,331,238.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|149,300,478.01|12,378,565.76|
|投资支付的现金|595,100,000.00|50,799,933.55|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|214,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|958,400,478.01|63,178,499.31|
|投资活动产生的现金流量净额|-914,336,528.01|147,152,739.23|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|26,327,064.96||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,040,000.00|240,000.00|
|筹资活动现金流入小计|27,367,064.96|240,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|72,576,000.00|13,440,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||23,345.88|
|筹资活动现金流出小计|72,576,000.00|13,463,345.88|
|筹资活动产生的现金流量净额|-45,208,935.04|-13,223,345.88|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-44,272.89|-744,157.76|
|五、现金及现金等价物净增加额|-392,209,719.14|-36,924,336.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|852,565,500.55|889,489,837.12|
|六、期末现金及现金等价物余额|460,355,781.41|852,565,500.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
东方财富信息股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,209,600,000.00||||292,695,462.76||2,528.00||58,056,660.66||319,352,816.30||1,879,707,467.72|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,209,600,000.00||||292,695,462.76||2,528.00||58,056,660.66||319,352,816.30||1,879,707,467.72|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|644,292,052.00||||4,111,089,467.69||125,287.33||172,799,811.45||1,361,275,374.97|7,503,914.09|6,297,085,907.53|
|（一）综合收益总额|||||||125,287.33||||1,848,571,186.42|-45,045.70|1,848,651,428.05|
|（二）所有者投入和减少资本|160,452,052.00||||4,353,009,467.69|||||||2,500,000.00|4,515,961,519.69|
|1．股东投入的普通股|160,452,052.00||||4,270,505,012.96|||||||2,500,000.00|4,433,457,064.96|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||40,320,155.06||||||||40,320,155.06|
|4．其他|||||42,184,299.67||||||0.00||42,184,299.67|
|（三）利润分配|241,920,000.00||||||||172,799,811.45||-487,295,811.45||-72,576,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||172,799,811.45||-172,799,811.45||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||-||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|241,920,000.00||||||||||-72,576,000.00||169,344,000.00|
|4．其他|||||||||||-241,920,000.00||-241,920,000.00|
|（四）所有者权益内部结转|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||5,048,959.79|5,048,959.79|
|四、本期期末余额|1,853,892,052.00||||4,403,784,930.45||127,815.33||230,856,472.11||1,680,628,191.27|7,503,914.09|8,176,793,375.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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东方财富信息股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|672,000,000.00||||791,982,903.84||||40,684,059.60||184,441,595.79|65,993.28|1,689,174,552.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|672,000,000.00||||791,982,903.84||||40,684,059.60||184,441,595.79|65,993.28|1,689,174,552.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|537,600,000.00||||-499,287,441.08||2,528.00||17,372,601.06||134,911,220.51|-65,993.28|190,532,915.21|
|（一）综合收益总额|||||||2,528.00||||165,723,821.57|-54,959.73|165,671,389.84|
|（二）所有者投入和减少资本|||||38,312,558.92|||||||-11,033.55|38,301,525.37|
|1．股东投入的普通股||||||||||||-11,033.55|-11,033.55|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||38,312,558.92||||||||38,312,558.92|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,372,601.06||-30,812,601.06||-13,440,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,372,601.06||-17,372,601.06|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-13,440,000.00||-13,440,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|537,600,000.00||||-537,600,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|537,600,000.00||||-537,600,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,209,600,000.00||||292,695,462.76||2,528.00||58,056,660.66||319,352,816.30||1,879,707,467.72|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
东方财富信息股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,209,600,000.00||||293,737,066.55||||58,056,660.66|348,009,069.65|1,909,402,796.86|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,209,600,000.00||||293,737,066.55||||58,056,660.66|348,009,069.65|1,909,402,796.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|644,292,052.00||||4,111,089,467.69||||172,799,811.45|1,240,702,303.07|6,168,883,634.21|
|（一）综合收益总额||||||||||1,727,998,114.52|1,727,998,114.52|
|（二）所有者投入和减少资本|160,452,052.00||||4,353,009,467.69||||||4,513,461,519.69|
|1．股东投入的普通股|160,452,052.00||||4,270,505,012.96||||||4,430,957,064.96|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||40,320,155.06||||||40,320,155.06|
|4．其他|||||42,184,299.67||||||42,184,299.67|
|（三）利润分配|241,920,000.00||||||||172,799,811.45|-487,295,811.45|-72,576,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||172,799,811.45|-172,799,811.45|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|241,920,000.00|||||||||-314,496,000.00|-72,576,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|241,920,000.00||||-241,920,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,853,892,052.00||||4,404,826,534.24||||230,856,472.11|1,588,711,372.72|8,078,286,431.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
东方财富信息股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|672,000,000.00||||793,024,507.63||||40,684,059.60|205,095,660.10|1,710,804,227.33|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|672,000,000.00||||793,024,507.63|||0.00|40,684,059.60|205,095,660.10|1,710,804,227.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|537,600,000.00||||-499,287,441.08||||17,372,601.06|142,913,409.55|198,598,569.53|
|（一）综合收益总额||||||||||173,726,010.61|173,726,010.61|
|（二）所有者投入和减少资本|||||38,312,558.92||||||38,312,558.92|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||38,312,558.92||||||38,312,558.92|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,372,601.06|-30,812,601.06|-13,440,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,372,601.06|-17,372,601.06||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-13,440,000.00|-13,440,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|537,600,000.00||||-537,600,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|537,600,000.00||||-537,600,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,209,600,000.00||||293,737,066.55||||58,056,660.66|348,009,069.65|1,909,402,796.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
东方财富信息股份有限公司
2015年度
财务报表附注
东方财富信息股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
东方财富信息股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海东财信息技术有限公司，2007年12月20日改制为股份有限公司，2008年1月7日由上海东财信息技术股份有限公司更名为东方财富信息股份有限公司。
公司原由其实、鲍一青、史佳、陶涛和左宏明5个自然人共同出资组建，于2005年1月20日批准成立，成立时注册资本为人民币3,000,000.00元。
根据公司2007年10月25日股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本增加至人民币3,157,895.00元.
根据公司2007年10月31日股东会决议、协议和章程的规定，公司申请整体变更为股份有限公司，以经审计的上海东财信息技术有限公司的净资产103,852,074.72元，按1:0.9629的比例折算成上海东财信息技术股份有限公司的股本，共折合为 10,000万股，每股面值为人民币 1.00元。变更后股份公司取得注册号为 310114001233032的企业法人营业执照。
根据公司2009年7月18日股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币500万元，股本人民币500万元。
根据公司2009年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]249号《关于核准东方财富信息股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 35,000,000股，增加注册资本35,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币140,000,000.00元。公司于2010年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易，并于2010年4月12日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以2010年12月31日股本140,000,000股为基数，按每10股转增5股由资本公积转增70,000,000股,转增后，注册资本增至人民币210,000,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以2011年12月31日股本210,000,000股本为基数，按每10股转增6股由资本公积转增126,000,000股，转增后总股本增至336,000,000股。
根据公司2012年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2012年12月31日股本336,000,000股为基数，按每10股转增10股由资本公积转增336,000,000股，转增后总股本增至672,000,000股。
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财务报表附注
根据公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2013年12月31日股本672,000,000股为基数，按每10股转增8股由资本公积转增537,000,000股，转增后总股本增至1,209,600,000股。
根据公司第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权第四个行权期可行权的议案》，公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权第四个行权期的行权条件已满足，公司首次授予股票期权的 77名激励对象在第四个行权期可行权共计606.6144万份期权。因股票期权行权增加股本606.6144万股，变更后的注册资本为人民币1,699,506,144.00元。
根据公司2015年5月24日召开的第三届董事会第二十次会议决议、2015年6月11日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]2810号《关于核准东方财富信息股份有限公司向郑州宇通集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，由公司向郑州宇通集团有限公司、西藏自治区投资有限公司等法人非公开发行股份购买资产的方式增加注册资本人民币154,385,908.00元，变更后的注册资本为人民币1,853,892,052元。
截至 2015年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 1,853,892,052股，注册资本为1,853,892,052元，注册地：上海市嘉定区宝安公路2999号1幢，总部地址：上海市龙田路195号3号楼C座9楼。
本公司主要经营活动为：金融电子商务服务业务、金融数据服务业务、互联网广告服务业务及2015年12月份完成同信证券收购工作后新增的证券服务业务等。
公司的主要经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（以经营许可证为准），企业投资咨询、策划，商务咨询，会务会展咨询服务，计算机软硬件及网络系统的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，设计、制作、发布、代理国内外各类广告(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
截至2015年12月31日，子公司西藏同信证券股份有限公司经批准设立的分公司为5家，证券营业部32家。
本公司的实际控制人为其实先生。
本财务报表业经公司董事会于2016年3月17日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
1、截至2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海天天基金销售有限公司（以下简称“天天基金”）
上海东方财富证券研究所有限公司
上海东方财富金融数据服务有限公司
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财务报表附注
子公司名称
北京京东财信息科技有限公司
广州东财信息科技有限公司
上海东方财富置业有限公司
上海优优商务咨询有限公司
上海长盛电子商务有限公司
东方财富（香港）有限公司
上海东睿资产管理有限公司
上海东鑫互联网金融服务有限公司
西藏同信证券股份有限公司（以下简称“同信证券”）
上海微兆信息科技有限公司
扬州东方财富金融信息服务有限公司
东方财富国际证劵有限公司（注1）
深圳东财金融数据服务有限公司（注2）
同信久恒期货有限责任公司（注3）
同信投资有限责任公司（注4）
注1.东方财富国际证劵有限公司系子公司东方财富（香港）有限公司的全资子公司。
注2.深圳东财金融数据服务有限公司系子公司上海东方财富金融数据服务有限公司的全资子公司。
注3.同信久恒期货有限责任公司系子公司同信证券的控股子公司。
注4.同信投资有限责任公司系子公司同信证券的全资子公司
2、截止2015年12月31日，本公司纳入合并范围的其他会计主体：
东睿富盈基金由天天基金以自有资金认购，为该基金的单一投资人，纳入合并范围。
3、本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披
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露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十）收入”、“五、（三十七）营业收入和营业成本”、“（三十八）利息净收入”、“（三十九）佣金及手续费净收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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财务报表附注
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
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资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的或合同规定的现行的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。本公司将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（1）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本的40%（含40%）。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌趋势已持续12个月以上，且资产负债表日后2个月无明显恢复迹象，本公司认为需按个别评估方式计提减值准备。
（2）以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
7、衍生金融工具
本公司使用远期外汇合约、利率掉期和股指期货合约等衍生金融工具分别规避汇率、利率和证券价格变动等风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场交易价格等），或使用估值技术确定（例如：现金流量折现法、期权定价模型等）。本公司对场外交易的衍生工具作出了信贷估值调整及债务估值调整，以反映交易对手和公司自身的信用风险。
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8、可转换债券
本公司发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
9、金融工具的抵销
当依法有权抵销债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在财务状况表中列示。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 集团公司内部往来形成的应收款项不计提减值准备（注）组合2 账龄分析法
注：集团公司指本公司及本公司纳入合并范围的子公司。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 30 30
2－3年 50 50
3年以上 100 100
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大但经单项测试后存在减值的应收款项。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
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以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75专用设备 直线法 3～11 3～5 32.33～8.82运输设备 直线法 5～6 3～5 16.17～19通用设备 直线法 5 5 19(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
计算机软件 3-5年 预计使用年限
土地使用权 40年 土地使用权期限
公司网站域名 10年 预计使用年限
交易席位费 10年 预计使用年限
期货经营权 10年 预计使用年限
期货公司名称 14年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
项目 判断依据
在公司经营期间内期货会员资格投资将带给公司预期的经济利期货会员资格投资
益流入，不再经营时可退回。
本公司认为在可预见的将来该车牌均会使用并带给公司预期的上海地区小型车辆车牌
经济利益流入
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为租赁房屋的装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限
装修费 按房屋租赁期限(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定收益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十九)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
本公司无以现金结算的股份支付及权益工具。
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(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、金融数据信息服务业务收入确认具体原则
①金融数据服务收入
服务订单或合同已经签订，已经收到服务款或取得收款凭证，自服务开始提供月份起在约定服务期限内按直线法分期确认收入。
②广告收入：
广告合同已经签订或广告执行单（广告排期）已经客户确认，广告已经发布，在提供服务时按照合同金额与广告发布执行单计算确认收入。
③金融电子商务服务收入：
服务合同或协议已经签订，已经通过代理买卖平台提供服务和相关信息，根据合同约定的比例，在完成代理交易事项的时点确认收入。
4、手续费及佣金收入
（1）经纪业务手续费收入
代理买卖证券手续费收入：于代理买卖证券交易日予以确认。
代理兑付债券手续费收入：于代理兑付证券业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时予以确认。
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（2）投资银行业务手续费收入
证券承销收入：以全额承购包销方式出售代发行的证券在将证券转售给投资者时，按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认为证券承销收入；以余额承购包销或代销方式进行承销业务的证券于发行结束后，与发行人结算发行价款时，按约定收取的手续费抵减相关发行费用后确认。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
（3）资产管理业务手续费收入
定向资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
集合资产管理按合同约定收取管理费的按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或投资者退出计划时，按约定比例收取业绩报酬，确认当期收益。
专项资产管理业务于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同对规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
（4）期货代理业务手续费收入
根据期货代理合同书确定的收费标准，在代理交易发生时，确定每笔交易的手续费，交易业务发生后直接在客户保证金账户中结算扣除。
（5）投资咨询业务收入
相关的投资咨询已经提供，合同约定的经济利益能够流入企业，收入能够可靠计量时，按合同或协议规定确认收入。
5、利息收入
本公司的利息收入主要是子公司同信证券作为主营业务产生的利息收入，其他公司的利息收入计入财务费用，以下会计政策适用于利息收入作为主营业务的公司。
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入；融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认收入；买入返售证券收入在当期到期返售的，按返售价格与买入成本之间的实际差额确认为当期收入，在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
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6、投资收益
公司持有金融资产期间取得的红利、股息或现金股利等，计入当期损益；
处置金融资产时，按取得的价款与账面价值之间的差额，计入当期损益，同时，调整公允价值变动损益或将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于本公司的部分确认当期损益；
采用权益法核算长期股权投资的，按被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认当期损益。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
本公司政府补助于实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入
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(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
本公司无融资租赁业务。
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(二十四)附回购条件的资产转让
1、买入返售金融资产
根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。
买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
2、卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
(二十五)融资融券业务
融资融券业务，是指本公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
本公司对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入；对融出的证券，不终止确认该证券，仍按原金融资产类别进行会计处理，并确认相应利息收入。
对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
(二十六)融资类业务减值准备
公司对融资类业务计提减值准备，包括专项坏账准备和一般减值准备，对于有充分客观证据、可识别具体损失的融资类项目，公司根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用状况、抵押证券、担保比例及偿债能力等，进行单项减值测试，以此计提专项减值准备。对单项减值测试未发生减值的，将包括在具有类似信用风险特征的组合进行减值测试。
按信用风险特征组合计提减值准备
按信用风险特殊组合计提减值准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 余额百分比法
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
项目 计提比例
融出资金 0.2%
买入返售金融资产-约定购回 0.3%
买入返售金融资产-股票质押式回购 0.5%
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(二十七)期货业务核算办法
1、质押品的管理与核算方法
公司接受的质押品包括：交易所注册的标准仓单、在中国境内流通的已上市国债、外币现钞。上述凭征必须在凭证的有效期限内。
质押品是交易所注册的标准仓单，按各交易所质押金额计算方法规定办理。
质押品是上市国债、外币现钞的，按人民银行公布的市价、牌价确定其基价市值，但质押额不高于其市值的70％。
2、实物交割的核算方法
按交易所公布的交割结算价，与交易所同步处理交割头寸，为客户结算交割货款，月底无余额。
(二十八)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
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3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司未发生重要会计政策变更。
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2、重要会计估计变更
本公司本期无会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 3%、6%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%、1%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
东方财富信息股份有限公司 15%上海东方财富证券研究所有限公司 15%西藏同信证券股份有限公司 15%（注）东方财富国际证券有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率东方财富（香港）有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率合并范围其他子公司 25%注：同信证券实际执行所得税时享受地区税收优惠政策，详见本报告“四、（二）”(二) 税收优惠
企业所得税优惠
1.东方财富信息股份有限公司
公司于2013年9月11日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GF201331000121），有效期三年。公司可享受自 2013年度至 2015年度三年15%的企业所得税税收优惠。本年适用所得税税率为15%。
2.上海东方财富证券研究所有限公司
公司于 2015年 10月 30日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
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GR201531001133），上海东方财富证券研究所有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，公司可享受自2015年度至2017年度三年15%的企业所得税税收优惠。
本年适用所得税税率为15%。
3.西藏同信证券股份有限公司
根据藏政发[2014]51号《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率；同时，自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中属于西藏自治区地方分享的部分。
2015年度公司实际执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，同时减免了属于西藏自治区地方分享的部分。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 94,185.48 119,043.11银行存款 12,222,835,076.39 4,028,373,722.65其中：客户存款 10,165,574,941.92 2,706,422,794.94公司存款 2,057,260,134.47 1,321,950,927.71其他货币资金 25,806,745.43
合计 12,248,736,007.30 4,028,492,765.76其中，融资融券业务：
期末余额 年初余额
项目
外币金额折算率 折人民币金额 外币金额折算率折人民币金额自有信用资金
人民币 3,241,358.24
客户信用资金
人民币 210,757,108.42
截至 2015年 12月 31日，东方财富国际证券有限公司存放在香港的货币资金共计32,671,949.39元。
截至 2015年 12月 31日，货币资金期末余额较上年期末余额增加 8,220,243,241.54元，增加比例为204.05%，主要为期末合并范围增加同信证券，期末货币资金增加，同时，公司营业收入大幅增加，货币资金相应增加。
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(二) 结算备付金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率折人民币金额客户备付金
人民币 1,302,117,288.87 5,705,945.07美元 4,953.93 6.4936 32,168.84
港币 843,118.46 0.83778 706,347.79
小计 1,302,855,805.50 5,705,945.07自有备付金
人民币 51,502,443.99
美元 200,033.98 6.4936 1,298,940.65
港币 823,920.84 0.83778 690,264.40
小计 53,491,649.04
信用备付金
人民币 98,473,655.65
小计 98,473,655.65
合计 1,454,821,110.19 5,705,945.07截至2015年12月31日，结算备付金余额较上年增加1,449,115,165.12元，主要是本期合并范围增加同信证券，期末结算备付金较期初大幅增加。
(三) 融出资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
融资融券融出资金 1,362,694,461.91
减：减值准备 2,725,388.92
合计 1,359,969,072.99
2、按交易对手列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
个人 1,355,883,108.39
机构 6,811,353.52
合计 1,362,694,461.91
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3、按账龄分析
项目 期末账面余额 年初账面余额
1-3个月 921,900,587.75
3-6个月 179,484,545.51
6个月以上 261,309,328.65
合计 1,362,694,461.91
4、客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
资金 228,875,699.27
股票 3,956,206,086.76
基金 61,758,978.44
合计 4,246,840,764.47
5、融出资金期末余额为子公司同信证券融出资金，同信证券为本期增加合并范围，期初无余额。
(四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、按类别列示
期末余额
公允价值 初始投资成本
指定以公允价值计量且 指定以公允价值计量且
为交易目的而持 为交易目的而持
项目 变动计入当期损益的金 公允价值合计 变动计入当期损益的金 初始投资成本合计有的金融资产 有的金融资产
融资产 融资产
债券 987,853,790.90 8,688,536.80 996,542,327.70 976,042,649.69 7,631,000.00 983,673,649.69基金 15,336,239.60 15,336,239.60 9,654,656.35 9,654,656.35股票 442,437,850.13 442,437,850.13 436,362,604.13 436,362,604.13其他 513,232,927.94 513,232,927.94 514,375,175.00 514,375,175.00合计 1,958,860,808.57 8,688,536.80 1,967,549,345.37 1,936,435,085.17 7,631,000.00 1,944,066,085.17
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中已融出证券情况
项目 期末公允价值 年初公允价值
融出证券
-交易性金融资产 13,339,740.20
-转融通融入证券
3、有承诺条件的金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末余额
债券 买断式回购交易质押 249,488,750.00债券 卖出回购交易质押 652,550,445.00债券 证券已融出 13,339,740.20合计 915,378,935.204、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额为子公司同信证券账面数，因同信证券为本期增加合并范围，期初无余额。
(五) 衍生金融工具
期末
套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 3,864,216.81
利率互换业务（注1） 14,048,314.15抵消：应付款项-利率互
-14,048,314.15换待结算款
其他衍生工具
国债期货（注2） 9,281,500.00抵消：应付款项-国债期
-9,281,500.00货待结算款
合计 3,864,216.81
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注1.公司持有的利率互换业务按结算方式分为每日无负债结算和非每日无负债结算，在每日无负债结算制度下，公司其他货币资金已经包括 2015年 12月 31日所有利率互换业务产生的持仓损益金额，因此每日无负债结算下的利率互换按抵消后的净额列示，为人民币零元，2015年12月31日，公司该类利率互换业务的名义金额为 152.90亿元，公允价值浮亏为 14,048,314.15元，与应付款项-利率互换待结算款互相抵消。；非每日无负债结算下的利率互换按全额列示，2015年12月31日，公司该类利率互换业务的名义金额为1.30亿元，公允价值浮盈为3,864,216.81元。
注2.公司持有的国债期货投资为每日无负债结算，公司其他货币资金已包括 2015年12月31日所有国债期货业务产生的持仓损益金额，账面价值按抵消后的净额列示，期末无余额。2015年12月31日，公司持有的未到期国债期货合约的公允价值浮亏为9,281,500.00元，与应付款项国债期货待结算款互相抵消。
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(六) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
计提比 账面价值 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例
例（%） （%）
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
352,678,529.55 100.00 24,259,403.70 6.88 328,419,125.85 113,042,736.71 100.00 9,069,442.22 8.02 103,973,294.49坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 352,678,529.55 100.00 24,259,403.70 6.88 328,419,125.85 113,042,736.71 100.00 9,069,442.22 8.02 103,973,294.49财务报表附注第35页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 340,351,704.37 17,017,585.22 5%1至2年 5,812,431.00 1,743,729.30 30%2至3年 2,032,610.00 1,016,305.00 50%3年以上 4,481,784.18 4,481,784.18 100%合计 352,678,529.55 24,259,403.70
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,189,961.48元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额115,890,094.16元，占应收账款期末余额合计数的比例32.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,794,504.71元。
5、截至2015年12月31日，应收账款期末余额较上年增加 224,445,831.36元，增加比例为215.87%，主要为本期金融电子商务业务量增加，营业收入大幅增加，应收账款也随之增加。
(七) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 58,649,059.98 98.70 19,872,514.06 96.551至2年 774,235.62 1.30 701,953.89 3.412至3年 8,097.29 0.04合计 59,423,295.60 100.00 20,582,565.24 100.00
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 32,255,452.94元，占预付款项期末余额合计数的比例54.28%。
3、截至2015年12月31日，预付账款期末余额较上年增加38,840,730.36元，增加比例为188.71%，主要因业务量增加，预付银行手续费、电信公司托管费等增加，同时同信证券合并导致期末余额增加。
(八) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
债券投资 27,041,509.91
定期存款 4,187,300.32 14,370,767.27证券公司存放金融同业 1,325,456.26
融资融券 11,532,158.01
买入返售 3,733,244.21
其中：约定购回式证券 701,264.76
股票质押回购 3,031,979.45
其他 3,159,900.82
合计 50,979,569.53 14,370,767.27
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(九) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 130,625,420.00 8.21 130,625,420.00 100.00 856,000.00 0.05 856,000.00 100.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 16,029,765.42 1.01 7,351,417.84 45.86 8,678,347.58 6,944,377.16 0.45 3,948,772.07 56.86 2,995,605.09款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 1,444,604,564.72 90.78 1,833,012.00 0.13 1,442,771,552.72 1,553,993,416.10 99.50 1,553,993,416.10收款
合计 1,591,259,750.14 100 139,809,849.84 8.79 1,451,449,900.30 1,561,793,793.26 100 4,804,772.07 0.31 1,556,989,021.19财务报表附注第38页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由应收基金销售业务赎回款 672,494,008.49 注1应收基金销售业务分红款 1,222,190.79 注1代垫基金销售业务赎回款 736,063,065.47 注1应收经纪业务清算款 32,992,287.97 注2其他应收款 1,833,012.00 1,833,012.00 100%
合计 1,444,604,564.72 1,833,012.00
注1：应收基金销售业务赎回款及代垫基金销售业务赎回款系子公司上海天天基金销售有限公司提供基金第三方销售服务时，因投资者的赎回申请所产生的应结算款项及T+0业务代垫款项。年末对基金个人投资者应收赎回款和代垫赎回款进行减值测试，未发现减值，不计提坏账准备。
注2：应收经纪业务清算款是同信证券经纪业务代理买卖证券款T日清算、资金T+1日交收形成的应收款，因T+1日即收回，不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽蓝博旺机械集团合 债务人发生财务困
70,923,420.00 70,923,420.00 100%
诚机械有限公司 难，预计无法收回
债务人发生财务困
保定天威集团有限公司 59,702,000.00 59,702,000.00 100%
难，预计无法收回
合计 130,625,420.00 130,625,420.00
注：本公司对安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司、保定天威集团有限公司的债权及减值准备情况详见本报告“十一、（二）未决仲裁”。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 7,107,562.35 355,378.12 5%1至2年 2,039,386.38 611,815.92 30%2至3年 995,766.58 497,173.69 50%3年以上 5,887,050.11 5,887,050.11 100%合计 16,029,765.42 7,351,417.84
财务报表附注第39页
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,081,266.93元，非同一控制下合并，增加其他应收账款坏账准备131,923,810.84元；本期无收回或转回坏账准备情况。
3、本期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收基金销售业务赎回款 672,494,008.49 1,350,240,642.69代垫基金销售业务赎回款 736,063,065.47 202,757,545.47应收基金销售业务分红款 1,222,190.79 995,227.94应收经纪业务清算款 32,992,287.97
应收逾期投资款 130,625,420.00
押金、保证金 11,382,055.36 4,869,618.34应收第三方支付平台款 1,340,544.39 1,867,158.30其他款项 5,140,177.67 1,063,600.52合计 1,591,259,750.14 1,561,793,793.265、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
质 期末余额
的比例(%)
安徽蓝博旺机械集
逾期投
团合诚机械有限公 70,923,420.00 3年以上 4.46 70,923,420.00资款
司
保定天威集团有限逾期投
59,702,000.00 2-3年 3.75 59,702,000.00公司 资款
上海东湖宾馆 押金 1,681,000.00 3年以上 0.11 1,681,000.00上海巨航投资管理 1-2年及3
押金 1,607,360.00 0.10 1,508,674.00有限公司 年以上
中国银联 押金 1,000,000.00 1年以内 0.06 50,000.00合计 / 134,913,780.00 / 8.48 133,865,094.00
财务报表附注第40页
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(十) 存出保证金
1、项目列示
项目 期末余额 年初余额
交易保证金 52,538,299.49
信用保证金 10,526,344.35
期货保证金 440,779,525.70
合计 503,844,169.54
2、按币种列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额折算率折人民币金额交易保证金
人民币 50,820,689.49
美元 200,000.00 6.4936 1,298,720.00
港币 500,000.00 0.83778 418,890.00
小计 52,538,299.49
信用保证金
人民币 10,526,344.35
期货保证金 440,779,525.70
小计 451,305,870.05
合计 503,844,169.54
(十一)买入返售金融资产
1、按金融资产种类
标的物类别 期末余额 年初余额
股票 31,332,850.00
减：减值准备 130,098.55
账面价值 31,202,751.45
2、按业务类别列示
项目 期末账面余额 年初账面余额
约定购回式证券 13,282,850.00
股票质押式回购 18,050,000.00
合计 31,332,850.00
财务报表附注第41页
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3、约定购回式证券、质押回购等按剩余期限列示
（1）约定购回式证券的剩余期限
剩余期限 期末账面余额 年初账面余额
一个月以内 168,260.00
一个月至三个月内 13,109,960.00
三个月至一年内 4,630.00
合计 13,282,850.00
（2）质押回购融出资金剩余期限
剩余期限 期末账面余额 年初账面余额
一个月以内
一个月至三个月内 13,050,000.00
三个月至一年内 5,000,000.00
合计 18,050,000.00
4、买入返售金融资产的担保物情况
截止2015年12月31日，公司开展约定购回业务融出资金收取的担保物价值为 30,822,870.00元，开展股票式质押回购业务融出资金收取的担保物价值108,990,000.00元。
(十二)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
购买银行结构性存款 100,000,000.00
购买银行理财计划 114,000,000.00
购买货币基金 29,983,975.14 160,000,000.00期末应交税费负数重分类 39,801,218.96 295,702.13一年以内的可供出售金融资产 60,000,000.00合计 283,785,194.10 220,295,702.13
财务报表附注第42页
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(十三)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00 500,000.00 500,000.00
其中：按成本计量 82,000,000.00 500,000.00 81,500,000.00 500,000.00 500,000.00
券商资产管理计划 16,416,135.18 16,416,135.18 28,200,000.00 28,200,000.00合计 98,416,135.18 500,000.00 97,916,135.18 28,700,000.00 500,000.00 28,200,000.002、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 券商资产管理计划 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 17,000,000.00 17,000,000.00公允价值 16,416,135.18 16,416,135.18累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -583,864.82 -583,864.82已计提减值金额
财务报表附注第43页
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3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位被投资单位 企业合并 本期分红年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年初余额本期增加本期减少期末余额 持股比例
增加（注1）
中证信用增进股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 1.22%证通股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 0.99%浙江金信理财服务中心有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
南京同辉股权投资合伙企业（有限合伙） 4,500,000.00 4,500,000.00 25%（注2）上海盛桐信息技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1.54%合计 500,000.00 75,000,000.00 6,500,000.00 82,000,000.00 500,000.00 - - 500,000.00
注1：企业合并增加系本期非同一控制下企业合并同信证券，合并日同信证券持有的可供出售金融资产。
注2：本公司的孙公司西藏投资有限责任公司是南京同辉股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，西藏投资有限责任公司该项投资目的为获取投资收益，对南京同辉股权投资合伙企业（有限合伙）不具有重大影响，故划分至以成本计量的可供出售金融资产。
财务报表附注第44页
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(十四)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 其他综合收 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 值准备 期末余额益调整
1．联营企业
上海漫道金融服务信
250,000,000.00 16,256,761.83 266,256,761.83
息有限公司（注）
合计 250,000,000.00 16,256,761.83 266,256,761.83
注：上海漫道金融服务信息有限公司原名为易真网络科技股份有限公司。
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(十五)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 19,780,329.20 67,603,590.42 6,553,329.66 8,628,118.57 102,565,367.85（2）本期增加金额 200,910,444.77 195,283,295.73 15,698,861.60 34,015,179.95 445,907,782.05—购置 61,932.00 132,239,720.62 2,793,136.96 26,343,989.08 161,438,778.66—在建工程转入
—企业合并增加 200,848,512.77 63,043,575.11 12,905,724.64 7,671,190.87 284,469,003.39（3）本期减少金额 1,366,949.60 368,674.38 1,735,623.98—处置或报废 1,366,949.60 368,674.38 1,735,623.98（4）期末余额 220,690,773.97 261,519,936.55 22,252,191.26 42,274,624.14 546,737,525.922．累计折旧
（1）年初余额 2,848,367.52 40,987,649.41 5,004,823.51 5,243,408.19 54,084,248.63（2）本期增加金额 23,525,385.89 57,237,795.34 8,388,366.86 9,393,963.30 98,545,511.39—计提 1,831,341.12 19,668,949.13 544,699.92 3,576,878.41 25,621,868.58—企业合并增加 21,694,044.77 37,568,846.21 7,843,666.94 5,817,084.89 72,923,642.81（3）本期减少金额 1,181,945.16 292,309.58 1,474,254.74—处置或报废 1,181,945.16 292,309.58 1,474,254.74（4）期末余额 26,373,753.41 97,043,499.59 13,393,190.37 14,345,061.91 151,155,505.283．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 194,317,020.56 164,476,436.96 8,859,000.89 27,929,562.23 395,582,020.64（2）年初账面价值 16,931,961.68 26,615,941.01 1,548,506.15 3,384,710.38 48,481,119.22
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2、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
松江区民强路1525号10幢
15,982,505.843、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
西藏拉萨国际总部城第10幢1-5单元1号 14,864,860.15 正在办理中(十六)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值软件系统 13,406,788.00 13,406,788.00
装修工程 5,669,284.84 5,669,284.84
合计 19,076,072.84 19,076,072.84
财务报表附注第47页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 年初余额 本期增加金额 企业合并增加 本期转入固定资产金额 期末余额 资金来源在安装测试软件系统 13,406,788.00 13,406,788.00 自有资金装修工程 5,019,284.84 650,000.00 5,669,284.84 自有资金合计 5,019,284.84 14,056,788.00 19,076,072.84
(十七)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 交易席位费 计算机软件 期货经营权 期货公司名称 期货会员资格投资 公司网站域名 其他 合计一、账面原值
1.年初余额 141,057,900.00 5,620,887.71 146,678,787.712.本期增加金额 8,355,652.50 55,044,671.02 32,490,415.53 1,400,000.00 1,400,000.00 5,600,000.00 119,500.00 104,410,239.05(1)购置 19,399,752.82 5,600,000.00 24,999,752.82(2)企业合并增加 8,355,652.50 35,644,918.20 32,490,415.53 1,400,000.00 1,400,000.00 119,500.00 79,410,486.233.本期减少金额
(1)处置
(2)企业合并增加
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项目 土地使用权 交易席位费 计算机软件 期货经营权 期货公司名称 期货会员资格投资 公司网站域名 其他 合计2.本期增加金额 3,526,447.56 8,355,652.50 21,693,895.04 13,011,546.01 1,400,000.00 186,666.68 48,174,207.79(1)计提 3,526,447.56 2,846,111.4 265,555.55 186,666.68 6,824,781.19(2)企业合并增加 8,355,652.50 18,847,783.64 12,745,990.46 1,400,000.00 41,349,426.603.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 17,044,496.49 8,355,652.50 24,356,720.78 13,011,546.01 1,400,000.00 186,666.68 64,355,082.46三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
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(十八)商誉
1、商誉账面原值
本期增加
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期减少 期末余额
企业合并形成的 其他增加
上海东方财富证券研究所有限公司 4,731,868.08 4,731,868.08西藏同信证券股份有限公司 2,924,666,919.69 2,924,666,919.69东方财富国际证劵有限公司 2,772,040.44 2,772,040.44合计 4,731,868.08 2,927,438,960.13 2,932,170,828.212、商誉商誉减值准备
截至2015年12月31日，未发现减值迹象，故未计提商誉减值准备。
(十九)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额企业合并增加本期摊销金额 期末余额
装修费 11,361,946.48 10,502,018.41 13,812,947.63 3,961,015.64 31,715,896.88DDN工程费 30,503.14 1,224.14 29,279.00其他 966,499.70 7,000,716.06 160,542.95 7,806,672.81合计 11,361,946.48 11,468,518.11 20,844,166.83 4,122,782.73 39,551,848.69(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收款减值准备 164,054,039.88 20,301,371.05 9,603,858.73 1,495,707.03融出资金减值准备 2,725,388.92 286,165.84
买入返售金融资产减值准备 130,098.55 13,660.35
衍生金融负债 23,329,814.15 2,449,630.49
计入其他综合收益的可供出
583,864.82 145,966.21
售金融资产公允价值变动
应付职工薪酬 163,153,516.58 17,131,119.24 9,210,000.00 1,848,500.00股票期权成本 78,775,826.06 11,816,373.91 38,312,558.92 5,746,883.84合计 432,752,548.96 52,144,287.09 57,126,417.65 9,091,090.87
财务报表附注第50页
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2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂 递延所得差异 负债 时性差异 税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 23,483,260.20 2,478,966.32
计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变
8,609,080.47 2,152,270.12
动
衍生金融资产 3,864,216.81 405,742.77
非同一控制企业合并资产评估增值 46,722,602.84 11,680,650.71
合计 82,679,160.32 16,717,629.92
(二十一)应付短期融资券
债券名称发行日期到期日期票面利率年初余额本年增加额企业合并增加本年减少额 期末余额
同富5号 2015.11.17 2016.5.17 4.30% 200,000,000.00 200,000,000.00合计 200,000,000.00 200,000,000.00(二十二)应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付广告代理成本 14,713,982.24 12,557,812.48应付基金销售业务成本 68,926,389.93 32,113,407.10应付其他款 19,378,874.30 6,333,576.99合计 103,019,246.47 51,004,796.57截至 2015年 12月 31日，应付账款期末较年初余额增加 52,014,449.90元，增长比例为101.98%，主要是由于金融电子商务业务增长较快，相关的应付成本增加，期末应付账款增加。
(二十三)预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
金融数据服务预收款 158,395,065.58 123,724,808.67广告业务预收款 12,562,820.89 9,658,595.79金融电子商务服务业务预收款 364,075.89
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项目 期末余额 年初余额
资产管理业务预收款 9,692,602.64
其他业务预收款 4,226,862.21 3,505,482.69合计 184,877,351.32 137,252,963.04(二十四)卖出回购金融资产款
1、按金融资产种类列示
项目 期末余额 年初余额
债券 889,256,452.19
融资融券收益权 750,000,000.00
合计 1,639,256,452.19
2、按业务类别列示
项目 期末余额 年初余额
债券质押式回购 634,600,000.00
买断式回购 254,656,452.19
融资融券债权收益权回购 750,000,000.00
合计 1,639,256,452.19
3、债券质押式报价回购的剩余期限和利率期间
剩余期限 期末余额 利率区间 年初余额 利率区间
一个月内 634,600,000.00 1.152%-4.30%
合计 634,600,000.00
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,011,867.40 293,997,134.11 159,379,118.52 251,668,786.89 212,719,333.14离职后福利-设定提存
26,849,023.39 69,171.75 26,822,748.98 95,446.16计划
辞退福利
合计 11,011,867.40 320,846,157.50 159,448,290.27 278,491,535.87 212,814,779.30
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
10,684,554.14 262,353,967.11 157,491,753.84 221,326,711.73 209,203,563.36和补贴
（2）职工福利费 4,951,757.43 4,000.00 4,776,257.43 179,500.00（3）社会保险费 13,222,933.49 46,675.53 13,221,734.72 47,874.30其中：医疗保险费 11,286,403.77 45,390.25 11,285,034.73 46,759.29工伤保险费 611,383.94 589.17 611,694.36 278.75生育保险费 808,403.68 696.11 808,263.53 836.26其他 516,742.10 516,742.10
（4）住房公积金 -7,872.00 6,358,074.86 -190.00 6,367,556.86 -17,544.00（5）工会经费和职工教
335,185.26 7,110,401.22 1,836,879.15 5,976,526.15 3,305,939.48育经费
合计 11,011,867.40 293,997,134.11 159,379,118.52 251,668,786.89 212,719,333.143、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 25,630,410.51 65,162.74 25,605,309.85 90,263.40失业保险费 1,218,612.88 4,009.01 1,217,439.13 5,182.76合计 26,849,023.39 69,171.75 26,822,748.98 95,446.16(二十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 226,186.15 7,682,996.04营业税 10,389,045.50 5,969,006.78企业所得税 33,336,663.61 29,297,717.19个人所得税 5,665,206.14 1,253,916.82代扣代缴限售股解禁个人所得税 167,995.54
城市维护建设税 989,365.42 580,176.98教育费附加 823,138.65 830,706.42河道管理费 71,323.96 155,729.09文化事业建设费 1,285,517.97 1,008,847.38房产税 1,248,459.18
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税费项目 期末余额 年初余额
土地使用税 15,868.46
其他税费 44,398.21 720.00合计 54,263,168.79 46,779,816.70(二十七)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付短期融资券 1,060,273.97
卖出回购 2,008,714.13
次级债券 2,500,000.00
合计 5,568,988.10
(二十八)其他应付款
按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
应付经纪业务清算款 394,367,794.26
证券投资者保护基金 7,574,790.62
期货投资者保障基金 619,328.64
期货风险准备金 7,496,168.19
开放式基金及集合理财计划待交收款 292,314,808.07
押金及其他应付款项 35,093,838.21 859,097.97合计 737,466,727.99 859,097.97(二十九)代理买卖证券款
项目 期末账款余额 年初账面余额
普通经纪业务 7,443,479,501.49
个人户 6,606,556,639.21
机构户 836,922,862.28
信用经纪业务 228,946,215.17
个人户 228,945,729.79
机构户 485.38
基金第三方销售业务 4,224,808,555.17 4,051,570,322.77合计 11,897,234,271.83 4,051,570,322.77
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代理买卖证券款期末余额较年初余额增加了193.65%,主要是由于经纪业务客户存款增加所致。
(三十)应付债券
（金额单位：人民币万元）债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 票面利率 期末余额企业合并增加年初余额次级债务：
西藏银行 50,000.00 2013.11.25 6年 50,000.00 6% 50,000.00 50,000.00
(三十一)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助
4,587,666.67 1,040,000.00 164,000.02 5,463,666.65涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外其他 与资产相关/与收益
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 收入金额 变动 相关
2012年软件和集成电
部分为与资产相关，路产业发展专项资金注 587,666.67 164,000.02 423,666.65
部分为与收益相关
（注1）
金融理财电子商务平台 部分为与资产相关， 960,000.00 960,000.00
（注2） 部分为与收益相关
金融服务互动平台升级 部分为与资产相关， 1,040,000.00 1,040,000.00
项目（注3） 部分为与收益相关
互联网金融量化投资平 部分为与资产相关， 2,000,000.00 2,000,000.00
台项目（注4） 部分为与收益相关
基于P2B的东方财富非
标准化金融资产服务平 540,000.00 540,000.00与资产相关
台项目
文化名家暨“四个一批”
500,000.00 500,000.00与收益相关
人才项目（中宣部）
合计 4,587,666.67 1,040,000.00 164,000.02 5,463,666.65
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注1：公司于2012年9月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计1,800,000.00元，根据上海市经济和信息化委员会文件沪经信（2012）689号上海市经济信息化委关于下达《2012年度软件和集成电路产业发展专项资金项目计划的通知》，该专项资金用于采购设备及人工费用等。公司根据项目实际投入情况，该项补助分解为与资产相关部分和与收益相关部分，本项已于2014年验收，本期结转与资产相关营业外收入164,000.02元，截至2015年12月31日期末余额均为与资产相关。
注2：公司于2013年6月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计960,000.00元，根据上海市科学技术委员会《金融理财电子商务平台》科研计划项目课题合同规定，该专项资金用于采购设备及人工费用等。截至2015年12月31日该项目尚未验收，本期不摊销。
注3：公司于2013年12月收到上海市嘉定区财政资金收付中心资金800,000.00元，于2014年8月收到上海市嘉定区财政资金收付中心资金共计240,000.00元，根据上海市文化创意产业推进领导小组办公室《东方财富网金融服务互动平台升级项目》项目计划任务书规定，该专项资金用于采购设备及人工费用等。截至2015年12月31日该项目尚未验收，本期不摊销。
注4：公司于2013年12月收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计2,000,000.00元,根据上海市经济和信息化委员会文件沪经信推（2013）769号上海市经济信息化委关于下达2013年上海市信息化发展专项资金项目计划（第二批）的《东方财富互联网金融量化投资平台》通知，该专项资金用于采购设备及人工费用等。截至2015年12月31日该项目尚未验收，本期不摊销。
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(三十二)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,209,600,000.00 160,452,052.00 241,920,000.00 241,920,000.00 644,292,052.00 1,853,892,052.00本年股本增减变动的说明：
1.根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2014年12月31日股本1,209,600,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，共转增241,920,000股；以2014年12月31日总股本1,209,600,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股（含税），共送红股241,920,000股，上述转股和送股合计增加股本483,840,000股。
2.根据公司第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权第四个行权期可行权的议案》，公司首期股票期权激励计划首次授予股票期权第四个行权期的行权条件已满足，公司首次授予股票期权的 77名激励对象在第四个行权期可行权共计606.6144万份期权，股票期权行权增加股本606.6144万股，变更后的注册资本为人民币1,699,506,144.00元，本次新增注册资本（股本）由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第114397号验资报告验证。
3.根据公司2015年5月24日召开的第三届董事会第二十次会议决议、2015年6月11日召开的2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]2810号《关于核准东方财富信息股份有限公司向郑州宇通集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，由公司向郑州宇通集团有限公司、西藏自治区投资有限公司等法人非公开发行股份购买资产的方式增加注册资本人民币154,385,908.00元，变更后的注册资本为人民币1,853,892,052.00元，本次新增注册资本（股本）由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第115699号。
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(三十三)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 252,857,166.55 4,272,929,241.96 241,920,000.00 4,283,866,408.51其他资本公积 39,838,296.21 82,504,454.73 2,424,229.00 119,918,521.94（1）其他 -1,041,603.79 42,184,299.67 41,142,695.88（2）权益结算的股份支付 40,879,900.00 40,320,155.06 2,424,229.00 78,775,826.06其中：2011年股权激励计划 2,276,200.00 148,029.00 2,424,229.00
2014年股权激励计划 38,603,700.00 40,172,126.06 78,775,826.06合计 292,695,462.76 4,355,433,696.69 244,344,229.00 4,403,784,930.45本期增减变动情况、变动原因的说明：
1.本期资本溢价增减变动原因
本期增加：因股票期权行权增加资本公积 20,260,920.96元，因股票期权行由其他资本公积转入资本溢价 2,424,229.00元，因发行股份购买资产增加资本公积4,250,244,092.00元，三项合计增加4,272,929,241.96元。
本期减少为以资本公积转增资本形成，详见本报告附注五、（三十二），。
2.其他资本公积增减变动原因
（1）其他增加：因本期股票期权行权，按行权时股票公允价格计算可税前扣除的金额超过已确认的股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响计入其他资本公积。
（2）权益结算的股份支付变动情况见本报告附注十。
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(三十四)其他综合收益
本期发生金额
年初余
项目 本期所得税前减：前期计入其他综合收益当减：所得税税后归属于母公 税后归属于 期末余额额
发生额 期转入损益 费用 司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 2,528.00 267,608.86 - 130,002.37 125,287.33 12,319.16 127,815.33其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 520,009.48 130,002.37 377,687.95 12,319.16 377,687.95持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 2,528.00 -252,400.62 -252,400.62 -249,872.62其他综合收益合计 2,528.00 267,608.86 - 130,002.37 125,287.33 12,319.16 127,815.33财务报表附注第59页
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(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 58,056,660.66 172,799,811.45 230,856,472.11说明：
本年增加系根据公司章程有关规定，按净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 319,352,816.30 184,441,595.79调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 319,352,816.30 184,441,595.79加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,848,571,186.42 165,723,821.57减：提取法定盈余公积 172,799,811.45 17,372,601.06提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 72,576,000.00 13,440,000.00转作股本的普通股股利 241,920,000.00
期末未分配利润 1,680,628,191.27 319,352,816.30本期应付普通股股利的说明：
根据公司于2015年2月12日召开的第三届董事会第十三次会议决议，本公司以2014年12月31日总股本120,960万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.60元（含税），合计派发现金7,257.60万元。
(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,811,505,485.68 323,807,083.42 612,007,004.55 148,569,133.68其他业务 1,207,235.50 247,294.75
合计 2,812,712,721.18 324,054,378.17 612,007,004.55 148,569,133.681、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息技术服务业 2,811,505,485.68 323,807,083.42 612,007,004.55 148,569,133.68
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2、主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
金融数据服务 249,035,377.47 116,745,568.08 144,705,457.83 56,622,795.70广告服务 101,573,305.15 42,241,802.97 85,596,697.67 17,632,627.16金融电子商务服务 2,442,371,516.30 152,755,553.24 372,017,452.49 72,481,529.53
其他 18,525,286.76 12,064,159.13 9,687,396.56 1,832,181.29合计 2,811,505,485.68 323,807,083.42 612,007,004.55 148,569,133.68(三十八)利息净收入
1、利息净收入明细
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 24,296,444.60
存放金融同业利息收入 12,866,639.65
其中：自有资金存款利息收入 1,572,879.93
客户资金存款利息收入 11,293,759.72
融资融券利息收入 11,180,614.00
买入返售金融资产利息收入 249,190.95
其中：约定购回利息收入 97,507.34
股权质押回购利息收入 151,683.61
利息支出 17,733,050.21
客户资金存款利息支出 6,978,992.64
卖出回购金融资产利息支出 7,119,804.66
其中：质押回购利息支出 1,399,390.50
买断式回购利息支出 1,639,455.26
收益权转让利息支出 4,080,958.90
拆入资金利息支出 403,841.95
应付债券利息支出 730,410.96
次级债券利息支出 2,500,000.00
利息净收入 6,563,394.39
2、利息净收入说明
本项目系本公司所属子公司中证券公司以利息收入为主营业务的利息净收入，其他公司银行存款等利息收入计入财务费用。
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(三十九)手续费及佣金收入
手续费及佣金净收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入： 128,262,436.39
证券经纪业务 81,246,309.41
其中：代理买卖证券业务 77,577,718.32
交易单元席位租赁 2,362,072.81
代销金融产品业务 1,306,518.28
期货经纪业务 7,695,570.32
投资银行业务 9,943,091.99
其中：证券承销业务 9,443,091.99
证券保荐业务 500,000.00
财务顾问业务
资产管理业务 8,396,289.82
基金管理业务
投资咨询业务 4,053,034.46
其他财务顾问 16,928,140.39
手续费及佣金支出 21,659,143.65
证券经纪业务 21,659,143.65
其中：代理买卖证券业务 21,659,143.65
期货经纪业务
投资银行业务
资产管理业务
手续费及佣金净收入 106,603,292.74
(四十)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 26,125,472.99 18,932,963.39城市维护建设税 9,240,421.98 2,048,709.76教育费附加 8,569,943.31 2,368,782.95河道管理费 1,646,417.11 464,221.13其他地方附加 7,555.86 1,048.54合计 45,589,811.25 23,815,725.77
财务报表附注第62页
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(四十一)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 202,505,335.17 115,249,744.46其中：主要费用项目
职工薪酬 107,383,065.55 77,712,533.67广告费用 65,091,271.54 12,345,920.92租赁费用 11,642,966.84 11,798,460.45技术、咨询服务费 3,553,480.07 1,416,478.85水电费 2,057,179.19 1,778,351.39长期待摊费用摊销 1,800,528.78 1,502,400.79固定资产折旧 784,056.91 751,583.54无形资产摊销 528,556.87 499,033.28(四十二)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 394,427,244.17 183,892,483.26其中：主要费用项目
职工薪酬 155,742,464.31 82,611,321.02研发费用 130,935,933.99 67,070,134.93中介机构费 20,237,693.37 2,215,549.23租赁费 17,638,181.94 10,635,431.82IT耗材 10,549,520.80 1,007,089.90无形资产摊销 6,300,390.99 3,962,277.33折旧费 4,556,284.07 2,010,384.33投资者保护基金 2,313,363.87
长期待摊费用摊销 2,276,692.90 1,398,771.87(四十三)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 108,292,037.21 61,666,781.18汇兑损益 46,892.47 705,441.05减：汇兑收益 3,641,190.78
银行手续费等 3,503,845.39 1,268,124.35
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类别 本期发生额 上期发生额
合计 -108,382,490.13 -59,693,215.78财务费用的说明：
本公司财务费用不包括子公司中证券公司的利息收入和利息支出，证券公司利息收入和利息支出计入利息净收入单独核算。
(四十四)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 18,270,749.21 6,286,748.50融出资金减值损失 -51,670.78
买入返售金融资产减值损失 -72.50
合计 18,219,005.93 6,286,748.50(四十五)公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,532,397.85
衍生金融工具 -5,176,551.59
合计 22,355,846.26
(四十六)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,256,761.83
金融工具投资收益 22,659,571.73
其中：持有期间取得的收益 45,567,120.25
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的
45,567,120.25
金融资产
处置金融工具取得的收益 -22,907,548.52
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-32,144,068.66
金融资产
-持有至到期投资
-可供出售金融资产 10,582,032.02
-衍生金融工具 -1,345,511.88
合计 38,916,333.56
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(四十七)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 62,306,800.02 4,874,542.76 62,306,800.02其他 576,252.52 5,683.00 576,252.52合计 62,883,052.54 4,880,225.76 62,883,052.54计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
软件和集成电路产业发展 区分为与资产相关和 164,000.02 1,212,333.33
专项资金 与收益相关部分
财政扶持资金 62,142,800.00 638,000.00 与收益相关
网络视听产业专项资金 141,509.43 与收益相关
服务业发展专项基金 2,762,000.00 与收益相关
职工职业培训补贴资金 120,700.00 与收益相关
合计 62,306,800.02 4,874,542.76
(四十八)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 131,821.38 20,510.02 131,821.38其中：固定资产处置损失 131,821.38 20,510.02 131,821.38无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,600,000.00 2,600,000.00其他 81,040.44 1,492,300.00 81,040.44合计 2,812,861.82 1,512,810.02 2,812,861.82
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(四十九)所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 330,864,727.26 39,717,430.96递延所得税费用 -8,452,212.22 -8,132,492.40合计 322,412,515.04 31,584,938.56(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 67,104,438.80 245,623.94
专项补贴、补助款 62,142,800.00 3,662,209.43
利息收入 118,547,157.99 63,323,309.30
营业外收入-其他 576,252.52 5,683.00
合计 248,370,649.31 67,236,825.67
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 74,521,560.51 840,144.05 533,305,520.00
代垫基金销售业务赎回款增加 54,425,922.30销售费用支出 91,997,108.02 34,774,518.13管理费用支出 135,458,555.74 41,024,611.26营业外支出-其他 2,681,040.44 1,492,300.00合计 837,963,784.71 132,557,495.743、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并购买日被购
9,676,544,747.43
买方持有现金-同信证券
收回理财产品 326,000,000.00 200,000,000.00合计 10,002,544,747.43 200,000,000.00
财务报表附注第66页
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 349,982,043.88 160,000,000.00其他 70,959.52
合计 350,053,003.40 160,000,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
基于P2B的东方财富非标准化金融资产服务平台项目 540,000.00
文化名家暨“四个一批”人才项目（中宣部） 500,000.00
金融服务互动平台升级项目补助 240,000.00合计 1,040,000.00 240,000.00(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,848,513,821.56 165,668,861.84
加：资产减值准备 18,219,005.93 6,286,748.50
固定资产等折旧 25,621,868.58 13,416,005.98
无形资产摊销 6,824,781.19 4,461,310.61
长期待摊费用摊销 4,122,782.73 3,035,592.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
131,821.38 20,510.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -22,355,846.26
财务费用（收益以“－”号填列） -481,807.82 741,629.76
投资损失（收益以“－”号填列） -19,134,894.60 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,791,929.42 -8,132,492.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,620,148.63 -
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,658,150.43 -1,420,114,315.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,117,578,631.56 3,559,221,214.23
其他 40,320,155.06 38,312,558.92
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补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 547,373,124.97 2,362,917,624.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 13,703,557,117.49 4,034,198,710.83
减：现金的期初余额 4,034,198,710.83 1,746,390,212.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,669,358,406.66 2,287,808,498.66
项目 期末余额 年初余额
一、现金 13,703,557,117.49 4,034,198,710.83其中：库存现金 94,185.48 119,043.11可随时用于支付的银行存款 12,222,835,076.39 4,028,373,722.65可随时用于支付的其他货币资金 25,806,745.43
可随时用于支付的结算备付金 1,454,821,110.19 5,705,945.07存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 13,703,557,117.49 4,034,198,710.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
2、本期支付的取得子公司的现金净额
（1）西藏同信证券股份有限公司
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：西藏同信证券股份有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,676,544,747.43
财务报表附注第68页
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金额
其中：西藏同信证券股份有限公司
取得子公司支付的现金净额（“-”号填列“收到的其他与投资有关的现金”） -9,676,544,747.43（2）东方财富国际证劵有限公司
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,996,148.55其中：东方财富国际证劵有限公司 7,996,148.55减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,378,082.70其中：东方财富国际证劵有限公司 6,378,082.70取得子公司支付的现金净额 1,618,065.85(五十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 本期发生额 上期发生额
债券 卖出回购交易质押 652,550,445.00
债券 买断式回购交易质押 249,488,750.00
债券 证券已融出 13,339,740.20
合计 915,378,935.20
(五十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
期末余额 年初余额
项目 期末折算 期末折算
期末外币余额 折算汇率 期末外币余额 折算汇率
人民币余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 2,041,428.17 6.4936 13,256,579.75
港元 59,804,282.99 0.83778 50,102,825.08 76,569,335.75 0.78887 60,405,548.97结算备付金
其中：美元 204,987.91 6.4936 1,331,109.49
港元 1,667,039.3 0.83778 1,396,612.2
存出保证金
其中：美元 200,000.00 6.4936 1,298,720.00
港元 500,000.00 0.83778 418,890.00
财务报表附注第69页
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期末余额 年初余额
项目 期末折算 期末折算
期末外币余额 折算汇率 期末外币余额 折算汇率
人民币余额 人民币余额
合计 67,782,556.99 60,405,548.97
财务报表附注第70页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末被购买股权取得比 购买日的确购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 方的归属于母公司净例（%） 定依据 买方的收入
利润西藏同信证券股 非公开发行股
2015年12月8日取得，注册地为西藏 4,404,630,000.00 100.00 2015年12月8日取得控制权 148,633,249.40 57,575,937.18份有限公司 份购买资产
东方财富国际证
2015年3月30日取得，注册地为香港 7,996,148.55 100.00 股权转让 2015年3月30日取得控制权 59,386.29 -7,731,364.52劵有限公司
财务报表附注第71页
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2、合并成本及商誉
西藏同信证券股份东方财富国际证劵有有限公司 限公司
合并成本 4,404,630,000.00 7,996,148.55—现金 7,996,148.55—发行的权益性证券的公允价值 4,404,630,000.00
合并成本合计 4,404,630,000.00 7,996,148.55减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,479,963,080.31 5,224,108.11商誉 2,924,666,919.69 2,772,040.443、被购买方于购买日可辨认资产、负债
西藏同信证券股份有限公司 东方财富国际证劵有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产总额 13,893,349,981.38 13,846,364,385.10 7,362,675.81 7,362,675.81其中：主要资产明细如下
货币资金 8,413,919,987.43 8,413,919,987.43 5,575,753.16 5,575,753.16结算备付金 1,262,624,760.00 1,262,624,760.00
以公允价值计量且其变动
1,649,459,535.57 1,649,459,535.57
计入当期损益的金融资产
融出资金 1,385,752,789.37 1,385,752,789.37
存出保证金 695,614,356.84 695,614,356.84
固定资产净额 211,545,360.58 164,559,764.30
负债总额 12,408,337,941.28 12,408,337,941.28 2,138,567.70 2,138,567.70其中：主要资产明细如下
卖出回购金融资产款 1,649,625,231.01 1,649,625,231.01
应付职工薪酬 159,448,290.27 159,448,290.27
其他应付款 2,592,845,841.57 2,592,845,841.57 206,687.82 206,687.82代理买卖证券款 7,269,391,233.81 7,269,391,233.81 1,931,879.88 1,931,879.88应付债券 700,000,000.00 700,000,000.00
净资产 1,485,012,040.10 1,438,026,443.82 5,224,108.11 5,224,108.11减：少数股东权益 5,048,959.79 5,048,959.79
取得的净资产 1,479,963,080.31 1,432,977,484.03 5,224,108.11 5,224,108.11
财务报表附注第72页
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(二) 其他原因的合并范围变动
1、本期因新设而增加两家合并范围内子公司，分别为扬州东方财富金融信息服务有限公司，上海微兆信息科技有限公司。
2、东睿富盈基金由天天基金全额出资，本公司对其具有控制权，纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海优优商务咨询有限公司 上海 上海 信息技术服务 100.00 设立
上海东方财富证券研究所有限 非同一控制上海 上海 咨询服务 100.00
公司 下企业合并北京京东财信息科技有限公司北京 北京 信息技术服务 100.00 设立
广州东财信息科技有限公司 广州 广州 信息技术服务 100.00 设立
金融电子商务服
上海天天基金销售有限公司 上海 上海 100.00 设立
务
上海东方财富金融数据服务有
上海 上海 信息技术服务 100.00 设立
限公司
房地产开发经营
上海东方财富置业有限公司 上海 上海 100.00 设立
服务
上海长盛电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 100.00 设立
互联网信息服 设立
东方财富（香港）有限公司 香港 香港 务、互联网金融 100.00
服务
受托资产管理、 设立
上海东睿资产管理有限公司 上海 上海 100.00
资产管理
上海东鑫互联网金融服务有限 互联网金融信息 设立
上海 上海 100.00
公司 服务
接受金融机构委
深圳东财金融数据服务有限公
深圳 深圳 托，从事金融外 100.00 设立
司
包服务
财务报表附注第73页
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子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
扬州东方财富金融信息服务有 经营地 信息服务 新设
扬州 扬州 100.00
限公司
上海微兆信息科技有限公司 上海 上海 信息服务 65.00（注） 新设
证券经纪、证券
非同一控制西藏同信证券股份有限公司 上海 拉萨 自营、资产管理 99.00 1.00
下企业合并等
96.84非同一控制同信久恒期货有限责任公司 上海 上海 期货代理
下企业合并 100.00非同一控制同信投资有限责任公司 北京 拉萨 股权投资
下企业合并 100.00非同一控制东方财富国际证劵有限公司 香港 香港 证券经纪
下企业合并注：根据上海微兆信息科技有限公司章程及投资者协议，本公司对该公司持股比例为65%，截至2015年12月31日，本公司实际出资比例为78.45%，按照实际出资享有股东权益。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 主要经 业务
注册地 营企业投资的会联营企业名称 营地 性质 直接 间接
计处理方法
上海漫道金融服务
上海 上海 信息服务 27.00 权益法
信息有限公司
(三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
1.同信证券发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括同信证券
发起设立的集合资产管理计划，其融资方式是向投资者发行投资产品，这些结构化
主体的目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费或剩余收益。
同信证券在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直
接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入或剩余收益。综合分析自有
资金参与程度、预期可变回报以及风险敞口损失等情况，本公司对该等结构化主体
不具有控制，未纳入合并范围。
财务报表附注第74页
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期末同信证券通过直接持有自身发起设立的结构化主体中享有的权益在同信证券
资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
财务报表中确认的与
序 自有资金投财务报表中确认的与结构化在结构化主体中权集合名称 业务性质 结构化主体相关的资
号 资比例 主体相关的资产余额 益的最大损失敞口产
同信如意稳健1号集合资产
1 资产管理 交易性金融资产 2.18% 19,136,537.68 26,000,000.00管理计划
2 稳健2号集合资产管理计划 资产管理 交易性金融资产 1.29% 10,750,868.06 10,000,000.00 3 同心5号集合资产管理计划 资产管理 交易性金融资产 20.86% 18,076,635.18 19,500,000.00质押宝1号分级集合资产管
4 资产管理 交易性金融资产 10.46% 2,661,872.20 2,500,000.00理计划
合计 50,625,913.12 58,000,000.002.本期同信证券发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体，且资产负债表日
在该结构化主体中没有权益的，本期（即2015年12月）从结构化主体获得的管理
费收入为人民币858,381.64元，业绩报酬7,227,908.18元。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
1,967,549,345.37 1,967,549,345.37当期损益的金融资产
财务报表附注第75页
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
1．交易性金融资产 1,958,860,808.57 1,958,860,808.57(1)债券 987,853,790.90 987,853,790.90(2)基金 15,336,239.60 15,336,239.60(3)股票 442,437,850.13 442,437,850.13(3)其他 513,232,927.94 513,232,927.942．指定以公允价值计量且其变动计
8,688,536.80 8,688,536.80入当期损益的金融资产
(1)债券 8,688,536.80 8,688,536.80（二）衍生金融资产 3,864,216.81 3,864,216.81（三）可供出售金融资产 16,416,135.18 16,416,135.18（1）其他 16,416,135.18 16,416,135.18持续以公允价值计量的资产总额 1,987,829,697.36 1,987,829,697.36（四）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目市价为交易所等活跃市场期末时点数收盘价。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
其实（自然人）先生对本公司的直接持股比例为25.61%，系本公司的最终实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第76页
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(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
郑州宇通集团有限公司（以下简称“宇通
截至2015年12月31日其持有本公司5.83%的股份。
集团”）
郑州宇通集团财务有限公司 郑州宇通集团有限公司的子公司。
郑州宇通重工有限公司 郑州宇通集团有限公司的子公司。
西藏投资有限责任公司 截至2015年12月31日其持有本公司2.50%的股份。
宝付网络科技（上海）有限公司 上海漫道金融信息服务股份有限公司的全资子公司
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宝付网络科技（上海）有
第三方支付结算手续费 53,737.00
限公司
3、提供和接受劳务的关联交易
提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宇通集团 同信证券为其债券承销 1,280,000.00
4、关联担保情况
本公司与民生银行股份有限公司上海分行签署协议，在2015年3月9日至2016年3月9日的期限内为子公司天天基金提供法人透支账户担保，担保最高债权额为20亿元人民币。
5、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
由子公司同信证券为关联方受托管理的情况
2015年12月312015年12月确认委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托起始日受托终止日
日委托金额 的托管收益
财务报表附注第77页
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财务报表附注
2015年12月312015年12月确认委托方名称 受托方名称 受托资产类型 受托起始日受托终止日
日委托金额 的托管收益
郑州宇通集团财务有限公司西藏同信证券股份有限公司定向资产管理计划 2015.04.14 2017.04.13150,000,000，00 6,635.42郑州宇通重工有限公司西藏同信证券股份有限公司定向资产管理计划 2013.10.24 2015.10.24 300,000,000.00
郑州宇通集团有限公司西藏同信证券股份有限公司定向资产管理计划 2013.12.6 2015.10.30 1,000,000,000.00
郑州宇通重工有限公司西藏同信证券股份有限公司定向资产管理计划 2014.6.30 2016.6.30 200,000,000.00 100,000.00郑州宇通集团财务有限公司西藏同信证券股份有限公司定向资产管理计划 2014.09.26 2016.09.26 160,000,000.00 15,500.00郑州宇通重工有限公司西藏同信证券股份有限公司定向资产管理计划 2014.11.03 2016.11.02 600,000,000.00 16,986.45郑州宇通集团有限公司西藏同信证券股份有限公司定向资产管理计划 2014.12.16 2015.12.15 400,000,000.00 22,222.226、 关联租赁情况
本公司的子公司同信证券作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 2015年12月确认租赁费
宇通集团 房屋建筑物 90,614.487、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬（人民币万元） 615.29 308.70
(六) 关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 宇通集团 1,280,000.00 64,000.00
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、2011年股票期权激励计划
公司本期授予的权益工具总额：无
公司本期行权的权益工具总额：本期行权的股票期权为6,066,144份。
财务报表附注第78页
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2、2014年股票期权激励计划
公司本期授予的各项权益工具总额：4,060,000份。
公司本期行权的各项权益工具总额：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、2011年股票期权激励计划
经本公司 2010年股东大会 2011年 5月 25日审议批准，本公司于 2011年 5月27日起实行一项股份期权计划。据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工以35.70元的行权获得股份期权。股票期权的有效期自首次股票期权授予之日起计算，最长不超过6年。自授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四次行权，每一个行权期可行权数量占获授权数量的25%。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。
截至2015年12月31日，2011年股票期权激励计划共计6,066,144份股票期权满足行权条件，已于本期行权完毕，行权价格为 4.34元（因资本公积转增资本、配送股票红利、股票细拆或缩股等事项，股票期权的数量和行权价格均进行了调整），其余因市场条件、非市场条件及员工离职等不满足行权条件而由公司进行注销。
截至 2015年 12月 31日，2011年股权激励计划计入资本公积的累计金额为 2,424,229.00元，本期因行权由其他资本公积结转至资本溢价中金额为2,424,229.00元。本期确认2011年股份支付费用总额148,029.00元。
截至2015年12月31日，2011年股票期权激励计划首次及预留期权已实施完毕。
2、2014年股票期权激励计划
经本公司2014年第二次临时股东大会审议批准，公司于2014年11月21日起实行2014年股份期权计划，据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司高级管理人员及其他职工以13.03元的行权对价获得股份期权，以认购本公司股份。
股份期权的权利在授予日起分4个会计年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。2014年股票期权首次授予日为2014年11月21日，首次授予激励对象的人数为176人，股票期权为2,655万份。
根据第三届董事会第二十四次会议审议通过的《关于2014年公司股票期权激励计划预留股票授予相关事项的议案》，董事会同意将420万份预留股票期权授出，授予日期为2015年7月23日，行权价格为65.19元。截至2015年12月31日，实际授出期权为406万份。
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截至 2015年 12月 31日，2014年股权激励计划计入资本公积的累计金额78,775,826.06元，本期确认的2014年股份支付费用总额40,172,126.06元。
(三) 授予日权益工具公允价值的确定方法
公司采用期权定价模型（black-scholes模型），在合理设定各项参数的基础上，确定股票期权激励计划在授予日的公允价值。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、质押情况
截至2015年12月31日，子公司同信证券因开展卖出回购业务，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中被质押的证券情况：
债券类型 质押金额
企业债 253,636,475.00短期融资券 70,171,730.00中期票据 380,052,440.00金融债 102,088,650.00其他 96,089,900.00合计 902,039,195.002、经营租赁租入
本公司重要经营租赁租入情况如下：
出租方 物业地点 面积 合同约定的租赁期间 月租金
上海巨航投资管理上海市徐汇区龙田路190号2 2014年1月1日至2018
4,634.96平方米 493,430.12有限公司 幢全楼 年12月31日
上海市徐家汇龙漕路299号园 首期月租金310,250.00，2011年4月1日起3年上海巨航投资管理 2011年4月1号至2016
区内3幢北部（C座）第七-第3,400.00平方米 内不变；自2014年4月1日起租金递增10%计算，有限公司 年3月31号
十整层 以后每满2年按此标准执行。
上海市徐汇区淮海中路1110号 2012年4月1号至2020
上海东湖宾馆 约181.00平方米 71,798.60A座别墅 年3月31号
上海市徐汇区东湖路7号东湖 2012年4月1号至2020
上海东湖宾馆 约1,330.00平方米 458,334.00宾馆7号楼 年3月31号
上海聚鑫置业有限上海市徐汇区平福路188号漕 2013年4月1日至2019
3000平方米 228,125.00公司 河泾聚鑫园区内1幢第三层 年3月31日
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财务报表附注
出租方 物业地点 面积 合同约定的租赁期间 月租金
上海聚鑫置业有限上海市徐汇区平福路188号漕 2015年4月1日至2021
3000平方米 241,812.50公司 河泾聚鑫园区内1幢第四层 年3月31日
上海聚鑫置业有限上海市徐汇区平福路188号漕 2015年6月15日至
3000平方米 241,812.50公司 河泾聚鑫园区内1幢第六层 2021年6月14日
上海市徐汇区龙漕路299号园
上海巨隆投资管理 2015年10月1日至首期租金324,275.00元，每月月租217,175.00元，区内2幢南部（A座）第九层、1700平方米
有限公司 2017年9月30日 2015年10月1日起2年内不变.
第十层
杭州东杭房地产开北京西城区陶然亭路16号商用 2011年11月18日至
383,333.33发有限公司 楼一座 2016年11月17日
深圳市福田区金田路与福华路
北京宝龙达信息技 2015年1月10日至
交汇处现代商务大厦3207、 138,927.72术有限公司 2017年11月10日
3208、3209
深圳市福田区益田路6003号荣
江胜房地产开发 2015年6月1日至2016
超商务中心A栋16层03、05、 315,187。00（深圳）有限公司 年5月31日
06、08、09、10、11单元
四川省石棉县物资成都锦江区东大街216号喜年 2010年4月1日至2020
149,137.19有限公司 A年栋5层 年3月31日
武汉聚腾钢铁贸易武汉市江汉区青年路378号万 2013年8月15日至
101,593.95有限公司 国花园6-7栋二层一室 2019年8月15日
郑州宇通集团有限郑州市金水区花园路39号招银 2015年8月1日至2018
90,614.48公司 大厦17层 年7月31日
(二) 或有事项
未决仲裁
1、“12蓝博01”、“12蓝博01”债券仲裁
本公司以人民币 70,923,420.00元购买了由安徽蓝博旺机械集团下属三家企业作为联合发起人发行的 2012中小企业集合私募债券（其中第一期债券“12蓝博01”面值 2,400万元、第二期债券“12蓝博02”面值 4,500万元），上述债券的债券票面年利率为9.8%，按年付息，存续期为3年（附第2年末投资者回售选择权）。2015年1月、2月本公司分别对“12蓝博01”、“12蓝博02”行使回售选择权。因三家联合发起人及担保公司未能支付上述债券的本金及利息，本公司向华南国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，仲裁庭于 2015年 8月 21日就本案进行庭前调解和开庭审理，但本次调解未能就相关债务清偿、违约
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责任承担及担保责任承担达成一致意见。截至本财务报表批准日，本次仲裁尚在进行中。
截至2015年12月31日，本公司对上述债券成本70,923,420.00元结转至其他应收款，并全额计提减值准备。
2、“13天威PPN001”债券仲裁
本公司于 2013年 3月以人民币 59,702,000.00元购买天威集团发行的面值为 6,000万元的 2013年度第一期非公开定向债务融资工具（以下简称“13天威PPN001”），“13天威PPN001”存续期间，由于天威集团财务状况出现严重恶化，偿债能力存在重大不确定性，“13天威PPN001”持有人会议于2015年5月通过决议，宣布该债项于 2015年 5月 25日提前到期。因天威集团未能偿还其到期债务，各持有人作为共同提起仲裁，中国国际经济贸易仲裁委员会于2015年8月31日受理，截至本财务报表批准日，本次仲裁尚在进行中。
截至2015年12月31日，本公司对上述债券成本59,702,000.00元结转至其他应收款，并全额计提减值准备。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项:
无
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司于 2016年 3月 17日召开的第三届董事会第三十次会议决议,本公司拟实施以下资本公积转增股本及利润分配方案：1.拟以 2015年 12月 31日总股本 1,853,892,052股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增 8股，共转增 1,483,113,641股，转增后公司总股本变更为 3,337,005,693股；2.拟以 2015年12月31日总股本1,853,892,052股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 1.00元（含税），合计派发现金 185,389,205.20元。剩余未分配利润结转至下年度。
该议案需报请公司股东大会决议批准。
十三、其他重要事项
(一) 非公开发行股份募集配套资金的说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2810号文，核准本公司非公开发行股份募集配套资金不超过400,000.0万元，截至本财务报告日，本公司尚未完成非公开
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发行股份募集配套资金，证监许可[2015]2810号文自下发之日起12个月内有效。
(二) 宇通集团对本公司的承诺
本公司通过发股份购买同信证券100%股权时，原股东宇通集团向本公司就本报告
“十一、（二）之未决诉讼事项”不可撤销地作出如下承诺：
1.如果安徽蓝博旺机械集团合诚机械有限公司等七个主体向同信证券偿还的金额不足人民币21,277,026.00元（即截至 2014年12月31日该等债券在同信证券账上体现的账面价值）的，宇通集团将在收到东方财富书面付款通知之日起10个工作日内，以现金方式向同信证券足额补偿该等债券实际偿还金额与人民币21,277,026.00元之间的差额以及与该仲裁事项相关的仲裁费用。
2.对于同信证券以自有资金购买的天威集团定向工具，相关仲裁完成后，如果天威集团就该部分天威集团定向工具向同信证券偿还的金额不足人民币58,559,940.00元（即截至2014年12月31日天威集团定向工具账面价值及应收利息合计金额），宇通集团将在收到东方财富书面付款通知之日起10个工作日内，以现金方式向同信证券足额补偿该等天威集团定向工具实际偿还金额与人民币58,559,940.00元之间的差额，以及同信证券承担的与该仲裁事项相关的仲裁费用。
(三) 东睿富盈基金业务情况说明
上海东睿资产管理有限公司（以下简称“东睿资产”）是在中国证券基金业协会（以下简称“基金业协会”）备案的私募基金管理人（备案号：P1012887）。东睿富盈基金是东睿资产发行并担任管理人的私募契约式基金并在基金业协会备案（基金编号：S60212）。天天基金以自有资金认购该基金，作为该基金的单一投资人，并委托东睿资产作为东睿富盈基金的管理人，本财务报告将东睿富盈基金纳入合并财务报表范围。
本期东睿富盈基金开展资产收益权转让业务，将东睿富盈基金持有的金融资产收益权通过本公司网站平台“中财所”进行转让，根据《资产收益权转让协议》，金融资产收益权转让后东睿富盈基金负有资产收益权范围内向受让方履行转付义务的责任，但不负有金融资产发生损失及未达预期收益的担保责任，也不负有补足差额的义务。
根据《企业会计准则第 23号—金融资产转移》，该等收益权转让的金融资产和金融负债符合终止确认条件，因此本公司财务报表终止确认相关资产和负债，本期终止确认的资产和负债情况如下：
单位：元
终止确认金融资终止确认金融负金融资产转与终止确认相关
项目
产金额 债金额 移的方式 的利得或损失
终止确认的金融资产和金融负债总额 1,506,060,000 1,506,060,000 收益权转让 无
财务报表附注第83页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 2,067,314,802.76 100.00 8,682,295.55 0.42 2,058,632,507.21 363,101,176.32 100.00 5,517,503.69 1.52 357,583,672.63单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 2,067,314,802.76 100.00 8,682,295.55 0.42 2,058,632,507.21 363,101,176.32 100.00 5,517,503.69 1.52 357,583,672.63期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第84页
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财务报表附注
组合中，集团公司内部往来形成的应收款项
期末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例上海天天基金销售有限公司 2,026,178,436.19
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 28,809,541.39 1,440,477.07 5%1至2年 5,812,431.00 1,743,729.30 30%2至3年 2,032,610.00 1,016,305.00 50%3年以上 4,481,784.18 4,481,784.18 100%合计 41,136,366.57 8,682,295.55
1、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,164,791.86元；本期无收回或转回坏账准备金额。
2、本期无实际核销的应收账款情况
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名（不包含集团公司内部往来）应收账款汇总金额 9,715,252.92元，占应收账款期末余额合计数的比例0.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,479,562.67元。
财务报表附注第85页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
75,810,208.70 100 3,874,917.49 5.11 71,935,291.21 517,265,035.60 100 3,535,072.79 0.68 513,729,962.81账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 75,810,208.70 100 3,874,917.49 5.11 71,935,291.21 517,265,035.60 100 3,535,072.79 0.68 513,729,962.81财务报表附注第86页
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财务报表附注
组合中，集团公司内部往来形成的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
上海优优商务咨询有限公司 364,863.82
上海长盛电子商务有限公司 2,190,577.65
东方财富（香港）有限公司 60,364,100.00
上海东睿资产管理有限公司 202,000.00
上海东鑫互联网金融服务有限公司 302,000.00
扬州东方财富金融信息服务有限公司 5,985,888.50
合计 69,409,429.97
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 2,140,922.92 107,046.15 5%1至2年 242,057.81 72,617.34 30%2至3年 645,088.00 322,544.00 50%3年以上 3,372,710.00 3,372,710.00 100%合计 6,400,778.73 3,874,917.49
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额339,844.70元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名（不包含集团公司内部往来）其他应收款汇总金额 5,467,650.30元，占应收账款期末余额合计数的比例7.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,530,851.015元。
财务报表附注第87页
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2015年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 5,043,635,633.55 5,043,635,633.55 412,951,933.55 412,951,933.55对联营企业投资 266,256,761.83 266,256,761.83
合计 5,309,892,395.38 5,309,892,395.38 412,951,933.55 412,951,933.55财务报表附注第88页
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财务报表附注
1、对子公司投资
投资比例 本期计提 减值准备被投资单位 期初 本期增加 本期减少 期末余额
期初% 期末% 减值准备 期末余额上海优优商务咨询有限公司 100 100 181,033.55 181,033.55
北京京东财信息科技有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00
广州东财信息科技有限公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00
上海天天基金销售有限公司 100 100 100,000,000.00 200,000,000.00 - 300,000,000.00
上海东方财富证券研究所有限公司 100 100 9,982,000.00 40,000,000.00 - 49,982,000.00
上海东方财富置业有限公司 100 100 200,000,000.00 200,000,000.00
上海东方财富金融数据服务有限公司 100 100 50,000,000.00 50,000,000.00
上海长盛电子商务有限公司 100 100 50,000,000.00 50,000,000.00
东方财富（香港）有限公司 100 100 788,900.00 788,900.00
上海东睿资产管理有限公司 100 10,000,000.00 10,000,000.00
上海东鑫互联网金融服务有限公司 100 10,000,000.00 10,000,000.00
扬州东方财富金融信息服务有限公司 100 1,000,000.00 1,000,000.00
西藏同信证券股份有限公司 99 4,404,630,000.00 44,046,300.00 4,360,583,700.00
上海微兆信息科技有限公司 78.45 9,100,000.00 9,100,000.00
合计 412,951,933.55 4,674,730,000.00 44,046,300.00 5,043,635,633.55
本公司的子公司情况详见本报告附注“七、（一）企业集团的构成”。
财务报表附注第89页
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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 其他综合收 期末余额
追加投资 减少投资权益法下确认的投资损益 值准备 期末余额益调整
1．联营企业
上海漫道金融服务信息
250,000,000.00 16,256,761.83 266,256,761.83
有限公司
合计 250,000,000.00 16,256,761.83 266,256,761.83
本公司的联营企业情况详见本报告“七、（二）在合营安排或联营企业中的权益”。
财务报表附注第90页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,503,802,678.53 185,628,897.29 456,877,360.39 97,880,512.59其他业务 232,515.22 232,515.22
合计 2,504,035,193.75 185,861,412.51 456,877,360.39 97,880,512.59(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,256,761.83
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -131,821.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
62,306,800.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,878,132.77
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
财务报表附注第91页
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财务报表附注
项目 金额 说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,104,787.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -10,047,860.95
少数股东权益影响额 -
合计 52,900,462.54
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 66.42 1.0897 1.0897扣除非经常性损益后归属于公司普
64.52 1.0585 1.0585通股股东的净利润
东方财富信息股份有限公司二〇一六年三月十七日
财务报表附注第92页