张家界旅游集团股份有限公司
内部控制自我评价报告
张家界旅游集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合张家界旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价程序、评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年3月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全和有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司于内部控制评价报告基准日（2018年 3月 31日），不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
公司高度重视内部控制体系的健全和发展，为有效地全面评价公司 2018年一季度内部控
制的设计合理性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力，2018年3月27日，由公司相关领导召集相关负责人对 2018年第一季度内部控制自我评价工作做了细致安排，内控自评工作由集团董事会直接领导，内控分管领导监事会主席为组长，审计监察部为内控评价小组主要成员，公司各部门（含各成员公司）是风险管理和内部控制评价工作的具体责任部门，均承担独立且明确的职责。
报告期内，审计监察部根据公司《内部控制自我评价》制度及相关程序要求，组织各部门各成员公司共同实施了内控自我评价工作，并向公司相关领导及时汇报内控评价工作的进展情况，编制2018年一季度内控自我评价报告。
四、内部控制评价的依据和范围
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深交所《上市公司规范运作指引》、公司内部控制制度等的规定及要求，对公司截至2018年3月31日内部控制的设计与运行的有效性等组织开展内部控制评价工作。
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。内部控制评价的范围涵盖了本公司及下属 5个全资子公司、1个分公司、2个控股子公司的主要业务和事项。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。包括：财务业务层面及非财务业务层面。具体包括但不限于以下方面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内部审计、资金活动、工程与采购业务管理、资产管理、销售业务管理、财务报告管理、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露等内容。
五、内部控制实施情况
（一）内部环境
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》等相关法律法规，公司在组织架构设计上，充分考虑了内部控制的要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会、风险控制委员会、审计监察部、董秘办。经营层下设总裁办公室、人力资源部、运营管理部、法律事务部、营销事业部、计划财务部、投资发展部、工程与物资采购管理部等部门。公司目前的组织结构图如下：
股东大会
董事会 监事会
战略委
薪考酬核与
委
审计委 提名委
风制险委控
员
经营管理层
员会
员会
员会 员会
会
审计 董 总裁 人力 运营 法律 投资
工程与
计划 营销 监事
监察 秘 办公 资源 管理 事务 发展
物资采
财务 事业 会办
部 办 室 部 部 部 部
购部管理
部 部 公室
全资子公司 控股子公司 分公司 参股公司
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村
银
份
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公司
2、发展战略
公司战略委员会根据宏观经济政策、市场需求、行业发展趋势等集体情况，制定了符合公司实际的近期目标（2014—2018“三三四”战略）、远期战略（2019—2023），将公司打造“成为中国领先的旅游目的地旅游资源整合营运商”设定为总体目标，并经 2014年 2月 28日八届六次董事会审议通过。2018年，公司处于近期战略实施阶段。
3、人力资源
公司严格按照张旅党发【2017】56号文件精神做好集团人事管理，合理进行年度人事编制及费用预算。严格遵照市委组织部和市国资委要求，做好 2017年度集团公司市管干部年度考核工作。为实现企业和个人的双重发展，2018年一季度，组织各成员公司进行了全体员工的集中培训和有针对性的岗位培训工作。公司严格贯彻执行《劳动合同法》，报告期内，公司在履行员工工资报酬、劳动保护、社会保险等方面没有因执行偏差而产生劳动纠纷。
4、企业文化
公司企业文化工作主要体现在公司理念的宣传、员工技能的培训、集体荣誉感、爱国精神的培养、公司对员工的关爱等方面，以增强公司凝聚力，提升企业文化氛围，培养员工的爱国情怀。2018年2月份，公司组织了系统内部春节文艺汇演；3月份组织全体员工观看了《厉害了，我的国》大型记录电影片；3月8号给全体女员工发放慰问物资并放假半天，各成员公司也先后组织了三八妇女节活动。
5、内部审计
2018年，审计监察部根据内部审计制度、党委若干文件规定以及公司业务发展的实际需要，制定了 2018年《审计工作计划》，以强化内部审计工作，规范公司运营管理，确保审计工作有序开展、及时完成，为全集团经营规范管理做好监督及指导。
（二）风险评估
公司建立了风险评估机制，明确了风险管理的机构及职责。公司根据发展战略及控制目标，持续收集相关的市场信息，进行内、外部风险的识别并评估，根据风险评估的结果，权衡风险与收益，制定适当的风险应对策略，再确定运营方向和投资项目，并持续监控评估，付诸实施，将风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围。
（三）重点控制活动
公司针对重要业务流程及相应的关键风险点，采取了一系列的控制措施，主要但不限于以下活动：预算管理、重大事项决策管理、资金活动管理、资产管理、成员公司管理、采购与付款业务管理、财务系统控制、财产资金保护控制、工程项目控制、物资采购控制、运营分析控制和项目投资管理、筹资管理等，形成了一套完整的内部控制体系，有效防范和控制风险，保证经营目标的实现。具体主要如下：
1、预算管理
根据公司《财务预算管理制度》，2018年初，公司成立了以运营管理部、人事部、财务部为主导的年度预算小组，对 2018年的财务预算工作作了细致地安排，明确了各岗位各责任单位在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达、执行与考核，强化了预算约束。
2、重大事项决策管理
为规范公司的重大决策行为，防范决策风险，结合公司实际，公司党委于 2018年初下发了《中共张家界旅游集团股份有限公司委员会“三重一大”决策制度实施办法》，对“三重一大”的内容、决策程序、执行、监督、责任追究等做了明确的规定。
3、资金活动管理
为加强资金活动管理，公司对原来一系列资金内控管理制度进行了全面修订，对资金的预算与审批、资金的收款与付款、银行账户与印鉴管理、库存现金管理、票据管理、费用管理及筹资管理等作了更为详细地规定并严格执行，确保了货币资金存在的完整和安全。
4、资产管理
公司制订了存货管理办法及控制流程，从存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库核算、存货实物管理、会计核算不相容职责分离进行了规定和流程控制；对固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置等进行了规定和流程控制。
5、成员公司管理
（1）行政管控。公司向成员公司委派董事、监事及主要高级管理人员，加强对成员公司的管理控制。修订了张旅党发〔2017〕19号文件关于对各成员公司人事编制、项目投资、财务收支的管控。
（2）运营分析管理。公司运营管理部负责对各成员公司运营情况进行指导和监控，要求各成员公司组织召开早、晚安全及服务例会，月度、季度经济活动分析会，多方面深入的对生产经营数据进行分析，建立运营情况分析统计表，对各项经营指标采用因素分析、对比分析等方法，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。同时，对成员公司实行统一的财务报告制度，要求其定期向公司提交月度、季度财务报表及经营情况报告等，保证了对成员公司日常营运和经营风险的有效控制，不断强化公司运营过程控制，保证经营目标的实现。
（3）安全生产管控。公司先后下发了《关于做好春节期间旅游接待及相关工作的通知》、《张家界旅游集团股份有限公司 2018年春节后复工复产安全生产方案》、《张家界旅游集团股份有限公司 2018年“打非治违”春季百日行动安全生产工作方案》等。2018年一季度，公司组织了多次安全生产大检查；召开会议组织各成员公司学习安全文件精神，开展安全培训；多次利用微信平台在公司内部群发安全警示语，进一步增强全员安全责任意识。
（4）服务质量管控。为进一步提高服务质量，2018年初，公司拟定了服务质量考核细则，拟定所属成员公司的服务质量标准，并将服务质量纳入绩效考核。公司报告期继续执行服务质量工作奖惩机制，开展明察暗访工作，对优质服务和服务缺陷分别进行了通报，各公司开展了服务质量稽查工作，有效提高了服务质量水平。
6、采购与付款业务管理
根据《物资采购管理办法》，公司对各成员公司采购制度执行情况按季度进行严格检查。
进一步加强询价、竞争性谈判、公开招标等采购方式的管理，完善相关采购流程。严格管控询价结论认定程序，有效节省相关采购价格控制采购成本；科学建立谈判流程，有效维护公司采购业务的合理、合规性。同时严格要求采购付款按合同或协议，并在公司内部完成所有付款审核签字流程后支付。公司2018年1季度的物资采购与付款业务不存在违规现象。
7、工程项目管理
遵照集团印发的《工程项目管理制度》及张旅党发〔2017〕56号文件对工程项目投资管理的有关规定，对公司及所有成员公司的新建、扩建、改建工程项目的立项、前期报建、招标投标、施工建设、竣工结算五个阶段严格把关，确保程序到位。同时针对工程项目的预、结算问题专门印发了《工程项目造价预、结算审核管理制度（试行）》。
8、合同管理
严格执行《合同管理制度》及《合同管理制度实施细则》，对合同计划申报核批、合同签订、合同的履行、合同台帐的建立、合同印章管理、合同的归档管理等的实施逐项进行了规定；
法务部负责对所有合同法律风险和经营风险进行审核；审计监察部对合同的执行情况进行日常检查和监督，进一步规范了合同的标准化管理。
9、销售业务管理
认真贯彻各项销售业务管理制度，同时狠抓各项制度规定的执行和重点工作的落实。在实施过程中，对销售业务、广告宣传行为均严格履行报批程序，监督执行过程和结果；重点跟踪广告业务的执行情况。同时加大对景区公司门票分成、门票稽查、VIP包车收入的销售管理。
管理层利用销售网络及微信平台了解每日销售数据，通过数据分析进而不断总结，为营销管理及时提出改进思路和方法，逐步形成全集团销售工作的良性运行机制。
10、财务报告管理
公司严格按照《企业会计准则》及公司财务管理的有关规定进行财务核算、编报定期财务报告。财务信息披露遵守《信息披露管理制度》、《保密制度》和《外部信息使用人管理制度》。
11、募集资金管理
公司严格遵照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求，严格管理募集的资金，所有募集资金的支出均严格履行内部审批手续，按照募集资金使用计划的用途及项目使用，公司按规定对募集资金投资项目的进展情况及资金使用支出情况等进行检查和披露。
公司内部审计部门对募集资金管理和使用情况进行定期审计，全面核查募集资金投资项目工程款项的付款情况。报告期内，公司募集资金的使用符合证监会、深交所等相关法律法规的规定，没有违反深圳证券交易所《股票上市规则》、《公司章程》的有关规定。
12、投资管理
公司严格按照《投资管理制度》以及张旅党发[2017]56号关于印发《关于加强张旅集团人事、投资及财务“三项管理”的若干规定》等相关制度及规定编制了 2018年年度投资计划。为实现集团做大做强的目标，在加强经营管理的同时不断优化产业结构。
（四）信息与沟通
公司严格执行《信息系统管理制度》、《信息系统开发管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人制度》、《外部信息使用人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《敏感信息排查管理制度》等内控制度，以保证信息沟通的准确、完整和及时共享；同时充分保障对信息的收集、处理、传递、利用、存储和安全。目前，公司内部使用的用友 NC系统、办公自动化系统（OA系统）、人力资源管理系统、电子支付系统、企业电子邮件系统、门票管理系统、酒店管理系统、旅行社管理系统（太云系统）、运输车辆车速测算系统、景区在线视频控制等系统均满足公司内部信息与沟通的需要。公司外部信息的获得则通过市场调查、网络传媒、报纸电视、微信平台等渠道获得。公司对外发布的信息由相关领导审核审批后将其交董秘办负责对外发布。
（五）内部监督
公司监事会依据《公司法》《证券法》及《上市公司监事会工作指引》负责对董事会、董
事、经理层的履职情况及公司依法运营情况进行监督。公司监事会编制了 2018年监事会工作计划，对重点工作的监督、重点岗位职务人员的履职及内控风险制度的监督、重大事项的检查等做了详细地安排。公司董事会下设审计委员会的常设机构审计监察部，对公司内部控制体系设计及执行情况进行有针对性的和持续的监督检查。审计监察部编制了 2018年审计部工作计划，强调了对日常检查、专项抽查、年度内控评价等的监督，并要求出具各项检查审计报告和年度内部控制自我评价报告，指出公司及各成员公司运营过程中存在的制度设计和执行上的缺陷，提出整改意见，及时跟踪落实整改进展情况，充分发挥内部监督职能，确保内部控制制度的贯彻和实施，规范运营秩序。
六、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价程序包括：由董事会安排审计委员会下设机构内部审计监察部全面组织实施2018年一季度内部控制自我评价工作。审计监察部组织人员对纳入报告期内部控制评价的单位进行现场抽查测试，汇总抽查结果，并编制公司 2018年一季度内部控制自我评价报告，报分管领导（监事会主席）、审计委员会审核，董事会审阅。
我们在内部控制评价工作中综合运用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样测试、比较分析、重点核查等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷，编制内部控制评价报告。
七、内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；分为定量标准和定性标准。
财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
1）财务报告内部控制缺陷认定标准
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额的3%≤错报＜利润总额
利润总额潜在错报 错报≥利润总额的5% 错报＜利润总额3%的5%
资产总额的0.5%≤错报＜资产总错报＜资产总额的资产总额潜在错报 错报≥资产总额的1%
额的1% 0.5%
经营收入潜在错报 错报≥经营收入总额的经营收入总额的0.5%≤错报＜经错报＜经营收入总额
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
1% 营收入总额的1% 的0.5%
错报≥所有者权益总额所有者权益总额的0.5%≤错报＜错报＜所有者权益总所有者权益潜在错报
的1% 所有者权益总额的1% 额的0.5%
2）在实际进行财务报告缺陷认定时，充分考虑定性标准。
①以下任意情况可视为重大缺陷的判断标准：
a.识别出董事、监事和高级管理人员舞弊行为。
b.对已公布的财务报告进行更正。
c.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
d.审计、薪酬与考核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
②以下任意情况可视为重要缺陷的判断标准：
a.沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正。
b.控制环境无效。
c.公司内部审计职能无效。
d.是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制无效。
e.反舞弊程序和控制无效。
f.对于期末财务报告过程的控制无效。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标准，也分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。
另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
1）企业缺乏重大民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序。
2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功。
3）违犯国家法律、法规。
4）管理人员或关键技术人员纷纷流失。
5）媒体负面新闻频现。
6）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
八、内部控制缺陷的认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
九、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
张家界旅游集团股份有限公司董事会二零一八年四月十六日