目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告…………………………第1—2页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第3—17页
天健审〔2016〕2-282号
湖南大康牧业股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖南大康牧业股份有限公司（以下简称大康牧业公司）董事会编制的2015年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供大康牧业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为大康牧业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
大康牧业公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对大康牧业公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，大康牧业公司董事会编制的 2015年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了大康牧业公司募集资金 2015年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十四日
湖南大康牧业股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，将本公司募集资金2015年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
1.首次公开发行普通股（A股）
经中国证券监督管理委员会证监许可字﹝2010﹞1487号文核准，并经贵所同意，本公司由主承销商中德证券有限责任公司采用网下向股票配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行普通股（A股）股票 2,600.00万股，发行价格为每股人民币 24.00元。实际公开发行募集资金总额 624,000,000.00元，减除发行费用人民币 59,591,631.84元后，公司本次募集资金净额为 564,408,368.16元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2010〕2-22号）。
2.非公开发行普通股（A股）
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南大康牧业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可﹝2014﹞115号）核准，并经贵所同意，本公司由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用非公开发行的方式，向十名特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票 62,814.00万股，发行价格为每股人民币 7.96元，共计募集资金为 4,999,994,400.00元，坐扣承销和保荐费用30,000,000.00元后的募集资金为4,969,994,400.00元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于2014年3月24日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 3,955,814.00元后，公司本次募集资金净额为 4,966,038,586.00元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验
资报告》（天健验〔2014〕2-4号）。
(二)募集资金使用和结余情况
1.首次公开发行普通股（A股）
本公司以前年度已使用募集资金562,270,666.47元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为9,204,937.69元；2015年度实际使用募集资金9,977,250.00元， 2015年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 11,425.12元；累计已使用募集资金 572,247,916.47元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为9,216,362.81元。
截至2015年 12月31日，募集资金余额为人民币1,376,814.50元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
2.非公开发行普通股（A股）
本公司以前年度已使用募集资金1,457,932,074.85元，以前年度收到的银行存款利息及理财收益扣除银行手续费等的净额为 100,430,862.65元；2015年度实际使用募集资金659,590,589.04元，2015年度收到的银行存款利息及理财收益扣除银行手续费等的净额为107,934,073.58元；累计已使用募集资金2,117,522,663.89元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为208,364,936.23元。
截至2015年 12月31日，募集资金余额为人民币3,056,880,858.34元（包括累计收到的银行存款利息、理财收益扣除银行手续费等的净额以及投资理财产品金额）。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理情况
为规范公司募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，切实保护投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运指引》等有关规定，公司于2010年3月10日召开了2009年年度股东大会，审议并表决通过了公司《募集资金管理办法》，对募集资金专户存储、募集资金使用、募集资金投向变更、募集资金管理与监督以及信息披露等进行了详细严格的规定。
1.首次公开发行普通股（A股）募集资金管理情况
根据公司《募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并和保荐机构中德证券有限责任公司与交通银行股份有限公司长沙高桥支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，上述协议的内容与深圳证券交易所
三方监管协议不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2.非公开发行普通股（A股）募集资金管理情况
根据公司《募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国泰君安证券股份有限公司于2014年3月24日分别与上海浦东发展银行上海分行营业部签订了《募集资金三方监管协议》、2014年 4月 30日，公司和子公司安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司、纽仕兰（上海）乳业有限公司、青岛鹏欣雪龙牧业有限公司分别与上海浦东发展银行上海分行营业部、国泰君安证券股份有限公司签署了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务，上述协议的内容与深圳证券交易所三方监管协议不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二)募集资金专户存储情况
1.首次公开发行普通股（A股）募集资金在专项账户中的存放情况
截至2015年12月31日，本公司有2个募集资金专户，其中1个定期存款账户和1个活期存款账户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
|||
|-|-|
|银行账号|募集资金余额|
|431617000018010081985|1,376,814.50|
|431617000608510000587|0.00|
||1,376,814.50|

2.非公开发行普通股（A股）募集资金在专项账户中的存放情况
截至2015年12月31日，本公司有4个非公开募集资金专户，募集资金存放情况如下：单位：人民币元
|||
|-|-|
|银行账号|募集资金余额|
|97020158000004714|68,779,294.84|
|97020158000004860|116,667,124.34|
|97020158000004827|2,024,846.76|
|97020154740012488|2,334,806.98|
||189,806,072.92|

此外，本公司利用暂时闲置募集资金购买理财产品期末余额2,750,000,000.00元，通
知存款余额117,074,785.42元，具体情况见下表：
单位：人民币元
||
|-|
|理财产品名称/银行账号|
|步步高升4号人民币理财产品|
|人民币结构性存款D-1款|
|利多多对公结构性存款|
|鼎鼎成金66117号|
|步步为赢结构性存款152015期|
|步步为赢结构性存款152086期|
|利多多财富班车4号|
|结构性存款D-1款|
|点金股指赢56057号|
|朝招金7007号|
|97020167330002828|
|97020167330002810|

三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
1.首次公开发行普通股（A股）
(1)募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(2)本期超额募集资金的使用情况如下：
本期未使用超募资金。
2.非公开发行普通股（A股）募集资金
非公开发行普通股（A股）募集资金使用情况对照表详见本报告附件2。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明
1.首次公开发行普通股（A股）
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
2.非公开发行普通股（A股）募集资金
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1.首次公开发行普通股（A股）
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
2.非公开发行普通股（A股）募集资金
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)变更募集资金投资项目情况表
1.首次公开发行普通股（A股）
除附件1所述实放地点、实施主体和实施方式变更以外，本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
2.非公开发行普通股（A股）募集资金
公司于2015年12月29日召开的第五届董事会第二十五次会议审议、2016年年度
第一次临时股东大会审议通过了《关于调整募集资金投资项目及变更部分募集资金用途
的议案》，议案中主要变更事项如下：
(1)公司拟通过变更10亿元募集资金的使用用途，与浙江天堂硅谷资产管理集团
有限公司合作设立国际农业产业并购基金；变更6.36亿元募集资金的使用用途，以设
立新的国际农业并购项目基金，后续若发生继续资金支出维护或运营情形，则公司将以
自有资金投入或解决。拟变更的16.36亿元募集资金投向的原项目及分别变更的金额如
下：
1)减少安徽涡阳100万只肉羊养殖建设项目4.3亿元，并将该募投项目名称变更
为“安徽涡阳20万只肉羊养殖建设项目”；
2)减少补充流动资金8.56亿元；
3)撤销对湖南怀化20万只肉羊养殖建设项目的拟投资金额3.5亿元。
(2)为了丰富纽仕兰乳制品产品结构，加快品牌建设和渠道拓展，公司拟将乳制品
项目的范围进行延伸扩大，扩大后的乳制品范围包括：液体乳、乳粉（含婴幼儿奶粉）、
炼乳、发酵乳、黄油、奶酪、乳清粉、蛋白粉等相关乳制品。本期调整后，项目的名称
变更为《乳及乳制品项目》。
(3)为了丰富公司牛肉产品结构，加快市场渠道开拓，满足各类消费水平，公司拟
将鹏欣雪龙牛肉项目的范围进行延伸扩大，即实行国内外牛肉产品双向通道，在进口牛
肉分销的同时，寻求一些国内优质牛肉产品，加速牛肉供应及品牌建设，提升公司盈利
能力。同时鉴于实施主体已更名为“青岛大康雪龙牧业有限公司”，拟将该募投项目的
名称调整更改为《设立大康雪龙实施牛肉项目》。
(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1.首次公开发行普通股（A股）
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
2.非公开发行普通股（A股）募集资金
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三)募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
1.首次公开发行普通股（A股）
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
2.非公开发行普通股（A股）募集资金
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
(一)首次公开发行普通股（A股）
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
(二)非公开发行普通股（A股）募集资金
1.青岛大康雪龙牧业有限公司募集资金专户中支出 1,833.61万元用于支付牛肉贸易款，而不是按承诺募投项目的规定对牛肉进行加工分割出售；
2.纽仕兰（上海）乳业有限公司募集资金专户中用于支付贸易保证金净额 1,132.18万元，与承诺的进口婴儿奶粉和液态奶项目不符；
3.纽仕兰（上海）乳业有限公司募集资金专户中用于支付黄油、酸奶、冰淇淋贸易款、关税款6,928.68万元，与承诺的进口婴儿奶粉和液态奶项目不符；
4.纽仕兰（上海）乳业有限公司募集资金专户中划款转出至一般账户，用于日常支出300.00万元；
5.安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司募集资金专户中用于支付收购安徽安欣生物科技有限公司299.95万元，该款项用途不属于承诺募投项目。
附件：1.首次公开发行普通股（A股）募集资金使用情况对照表
2.非公开发行普通股（A股）募集资金使用情况对照表
3.非公开发行普通股（A股）变更募集资金投资项目情况表
湖南大康牧业股份有限公司二〇一六年四月二十四日
附件1
募集资金使用情况对照表（首次公开发行普通股（A股））
2015年度
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||56,440.84||本年度投入募集资金总额|||||
|||||已累计投入募集资金总额|||||
|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额（1）|本年度投入金额|截至期末累计投入金额（2）|截至期末投资进度（%）（3）＝（2）/（1）|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|

承诺投资项目
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|否|13,781.00|13,781.00|585.75|14,497.71|105.20|2014年11月|-1,380.16|否|
|否|8,110.00|10,610.00|411.98|10,677.25|100.63|2011年9月投产|-3,861.08|否|
||21,891.00|24,391.00|997.73|25,174.96|||-5,241.24||

超募资金投向
||||||
|-|-|-|-|-|
|8,396.62|8,396.62|8,396.62|100.00|不适用|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|6,000.00|6,000.00||6,000.00|100.00|||不适用|
|2,980.00|2,980.00||2,980.00|100.00|2011年7月||不适用|
|5,000.00|5,000.00||5,000.00|100.00|2011年9月投产||不适用|
|2,885.13|2,885.13||2,885.13|100.00|2012年8月||不适用|
|6,788.09|6,788.09||6,788.09|100.00|逐年达产||不适用|
|32,049.84|32,049.84||32,049.84|||||
|53,940.84|56,440.84|997.73|57,224.80|||-5,241.24||

30万头规模生态养猪小区建设项目本期亏损1,380.16万元，实际效益未达到承诺效益的主要原因系：2014年度生猪行情持续低迷，公司为减少亏损，在2014年、2015年持续降低了种猪存栏，因此2015年度产能利用率较低，出栏低于设计产能，每头出栏生猪摊销的长期资产摊销增加，因此实际效益未达到承诺效益。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
40万头生猪屠宰加工建设项目本期亏损3,861.08万元，实际效益未达到承诺效益的主要原因系2014年及2015上半年受宏观经济影响，终端肉食品消费疲软，生猪销售价格持续走低，公司为减少屠宰项目的亏损，减少了屠宰量，导致产能尚未完全释放，而公司固定资产折旧等固定费用较大。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
1.公司于2010年11月30日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金归还银行借款及补充流动资金的议案》，同意使用超募资金8,396.62万元归还银行贷款，已于2010年12月2日实施完毕。
2.公司于2011年 4月5日召开第三届董事会第二十次会议、2011年 4月27日召开2010年年度股东大会，审超募资金的金额、用途及使用进展情况 议通过了《关于对外投资设立全资子公司的议案》，同意使用超募资金5,000.00万元设立大康肉类食品有限公司。
2011年7月11日，大康肉类食品有限公司完成工商注册登记手续，截至本报告期末，累计使用5,000.00万元。
3. 2011年6月8日公司召开了第三届董事会第二十二次会议，审议通过以下决议：
（1）《关于收购澧县平安种猪场和石门县盛旺达种猪场的议案》，同意使用超募资金500.00万元整体收购澧县
平安种猪场的所有资产，使用超募资金2,480.00万元整体收购石门县盛旺达种猪场的所有资产。2011年 6月14日，公司已完成对上述两个种猪场的资产收购工作；
（2）《关于使用部分超募资金永久性流动资金的议案》，同意使用超募资金2,500.00万元永久性补充流动资金，该笔资金已于2011年6月10日补充到位；
（3）《关于对“40万头生猪屠宰加工项目”追加投资的议案》，同意使用超募资金 2,500.00万元对“40万头生猪屠宰加工项目”进行追加投资，2011年度已完成。
4. 2011年 11月 10日公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意使用超募资金3,500.00万元永久性补充流动资金。该笔资金已于2011年12月8日补充到位。
5.2012年5月25日公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资建设溆浦生猪生态专业养殖村项目的议案》，同意使用超募资金 2,885.13万元投资溆浦生态养殖村项目。截至本报告期末，累计使用2,885.13万元。
6.2012年6月18日公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于使用超募资金增资全资子公司湖南永昌畜牧生态养殖有限公司并修改其<公司章程>的议案》，同意使用公司剩余超募资金6,788.09万元增资全资子公司湖南永昌畜牧生态养殖有限公司。截至本报告期末，累计使用6,788.09万元。
公司于2011年 1月24日召开的第三届董事会第十九次会议和2011年2月13日召开的2011年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及地点的议案》，同意将30万头规模生态养猪小募集资金投资项目实施地点变更情况
区项目的实施主体由公司变更为由公司、怀化新康牧业有限公司和湖南永昌畜牧生态养殖有限公司共同实施，建设地点相应变更为溆浦县桐木溪乡、中方县牌楼镇和常德西洞庭管理区及其周边地区。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
公司在募集资金到位前已开工建设“40万头生猪屠宰加工项目”，截至2010年11月30日止，公司以自筹资金预先投入该募集资金投资项目的实际投资额为人民币9,036.84万元。以上情况已经天健会计师事务所审计，并由其出具了《关于湖南大康牧业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审〔2010〕2-29号)。
募集资金投资项目先期投入及置换情况
2010年12月22日公司召开了第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司以募集资金8,110.00万元置换预先已投入该募集资金投资项目的自筹资金8,110.00万元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了专项核查意见。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本期无暂时补充流动资金情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
备注：
1.湖南永昌畜牧生态养殖有限公司是 30万头规模生态养猪小区建设项目的实施主体之一，大康肉类食品有限公司系 40万头生猪屠宰加工建设项目的实施主体，利用超募资金设立全资子公司大康肉类食品有限公司实际上是对“40万头生猪屠宰加工项目”追加投资。
2.超募资金收购投资的项目没有承诺效益，所以“是否达到预计效益”栏填列“不适用”。
附件2
募集资金使用情况对照表（非公开发行普通股（A股））
2015年度
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||496,603.86||本年度投入募集资金总额|||||
|||100,000.00||已累计投入募集资金总额|||||
|||100,000.00|||||||
|||20.14%|||||||
|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额（1）|本年度投入金额|截至期末累计投入金额（2）|截至期末投资进度（%）（3）＝（2）/（1）|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|

承诺投资项目
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|是|171,000.00|71,000.00|5,599.32|27,438.63|38.65|分期达产|-3,286.99|否，项目尚未全部完工|
|否|35,000.00|35,000.00||-|-|分期达产|||
|否|60,000.00|60,000.00||6,958.29|11.60|分期达产|-242.64|否，项目尚未全部完工|
|否|125,000.00|125,000.00|4,141.07|9,780.15|7.82|分期达产|2,413.09|否，项目尚未全部完工|
|否|109,000.00|105,603.86|261.19|111,617.72|105.69|||不适用|
|是||100,000.00|55,000.00|55,000.00|50.00|||不适用|

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|-|-|-|
|957.48|957.48||
|65,959.06|211,752.27|-1,116.54|

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
1.安徽涡阳肉羊养殖项目的原规模为100万只，目前一期工程完成建设，出栏规模为20万只肉羊，鉴于大规模羊场建设过程中，土地、环评以及市场大幅滑落等各项因素，大规模新建羊厂已无法取得预期效益，因此公司拟将停止安徽以及怀化肉羊养殖项目的建设，并维持现有的20万只肉羊养殖规模（见注1）；
项目可行性发生重大变化的情况说明
2.收购安源乳业100%股权及收购洛岑牧场项目中关于收购洛岑牧场项目事项，由于新西兰海外投资办公室相关部长不认为该投资行为给新西兰带来的益处将会是或可能是客观的以及可确定的，因此拒绝批准同意该项投资申请；。
截止至审计日，有关安源乳业100%股权的收购（间接获得克拉法牧场）仍处于新西兰海外投资办公室的审批阶段超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
1.本公司于2014年8月26日召开的第五届董事会第四次会议和2014年9月12日召开的2014年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，同意将湖南怀化20万只肉羊养殖建设项目的实施主体由本公司变更为新设的全资子公司湖南欣昌牧业有限公司。
2.本公司于2014年9月15日召开的第五届董事会第五次会议和2014年10月8日召开的2014年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体涉及关联交易的议案》，同意将增资纽仕兰实施进口婴儿奶粉和液态奶项目的实施主体由纽仕兰（上海）乳业有限公司变更为由纽仕兰（上海）乳业有限公司和MILK NEW募集资金投资项目实施方式调整情况 ZEALANDDAIRYLIMITED共同实施。
3.公司于2014年 11月 26日召开的第五届董事会第七次（临时）会议和2014年12月15日召开的2014年第四次临时股东大会审议通过了《关于控股子公司青岛鹏欣雪龙牧业有限公司减少注册资本成为全资子公司暨变更募集资金投资项目实施方式的议案》，同意将《合资设立鹏欣雪龙实施进口牛肉项目》实施主体青岛鹏欣雪龙牧业有限公司的注册资本由壹亿元减少至捌仟伍佰万元，并由合资设立变更为独资设立。
4.公司分别于2015年4月15日、2015年5月8日召开的第五届董事会第九次会议审议、2014年年度股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目暨关联交易的议案》，通过全资子公司纽仕兰（上海）乳业有限公司以
《安徽涡阳100万只肉羊养殖建设项目》中10亿元募集资金来实施“收购安源乳业有限公司100%股权及收购洛岑牧场”项目，不足部分由公司或上海纽仕兰以自有资金或自筹资金补足。
公司在募集资金到位前已开工建设“安徽涡阳100万只肉羊养殖建设项目”，截至2014年5月31日止，公司以自筹资金预先投入该募集资金投资项目的实际投资额为人民币63,898,607.98元。以上情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了《关于湖南大康牧业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》募集资金投资项目先期投入及置换情况 (天健审〔2014〕2-220号)。2014年6月16日公司召开了第五届董事会第二次会议决议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意以募集资金6,389.86万元置换预先已投入该募集资金投资项目的自筹资金6,389.86万元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构出具了《关于湖南大康牧业股份有限公司以募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的核查意见》。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
公司于2014年04月21日召开的第四届董事会第二十九次（临时）会议和2014年05月06日召开的2013年年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金投资保本型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过45亿闲置募集资金投资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动使用上述资金额度；
尚未使用的募集资金用途及去向 于2015年04月15日召开的第五届董事会第九次会议和2015年05月08日召开的2014年年度股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金投资保本型理财产品的议案》，同意公司及子公司合计使用不超过35亿闲置募集资金投资保本型理财产品，并在股东大会审议通过之日起十二个月内可滚动使用上述资金额度。截至2015年12月31日止，公司理财账户、通知存款余额详见专项报告二（二）2之说明。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 详见专项报告五
[注1]由于实际募集资金净额496,603.86万元比预计募集资金额50亿少，因此对“补充流动资金”项目的承诺投资总额由109,000.00万元变更为105,603.86万元。
[注2]“补充流动资金”项目实际使用111,617.72万元，除承诺投入105,603.86万元外，2014年超额使用5,752.67万元，2015年超额使用261.19万元，占项目投资总额的5.69%，超额使用资金来源于募集资金的理财收益和利息收入。
附件3
变更募集资金投资项目情况表
2015年度
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币万元
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|对应的原承诺项目|变更后项目拟投入募集资金总额(1)|本年度实际投入金额|截至期末实际累计投入金额(2)|截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|
|安徽涡阳100万只肉羊养殖建设项目|100,000.00|55,000.00|55,000.00|50.00|||不适用|
|－|100,000.00|55,000.00|55,000.00|－|－||－|

公司分别于2015年04月15日、2015年05月08日召开的第五届董事会第九次会议和2014年年度股东大会审议通过了《关于向中国证券监督管理委员会申请撤回<上市公司非公开发行股票>行政许可申请材料的议案》、《关于变更部分募集资金投资项目暨关联交易的议案》，鉴于公司拟撤回非公开发行股票行政许可的申请，公司决定使用《安徽涡阳 100变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
万只肉羊养殖建设项目》中的10亿元募集资金变更投入至“收购安源乳业有限公司（含克拉法牧场）100%股权及收购洛岑牧场”项目，并在原交易价格不变的基础上重新签署了修订后的《湖南大康牧业股份有限公司、纽仕兰（上海）乳业有限公司与上海鹏欣（集团）有限公司关于安源乳业有限公司之股权转让协议》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 不适用
收购安源乳业100%股权及收购洛岑牧场项目中关于收购洛岑牧场项目事项，由于新西兰海外投资办公室相关部长不认为变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 该投资行为给新西兰带来的益处将会是或可能是客观的以及可确定的，因此拒绝批准同意该项投资申请。截至审计日，有关安源乳业100%股权的收购（间接获得克拉法牧场）仍处于新西兰海外投资办公室的审批阶段。