目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—34页
审 计 报 告
天健审〔2016〕1935号
新动力电机（荆州）有限公司全体股东：
我们审计了后附的新动力电机（荆州）有限公司（以下简称新动力电机公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新动力电机公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新动力电机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新动力电机公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林旺
中国·杭州 中国注册会计师：王蕾
二〇一六年四月十四日
合并资产负债表
2015年12月31日
会合01表编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011|10,397,185.923,540,000.0031,256,187.90933,787.7650,978.929,446,699.6116,417.7355,641,257.8411,426,716.1077,438,037.948,048,707.19270,194.2997,183,655.52|1,248,082.768,787,570.68492,077.2517,951,493.2611,089,591.431,092,660.4540,661,475.8311,719,012.6877,032,899.388,223,289.19120,564.6297,095,765.87|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|121314151617181920|5,759,000.0027,937,688.17572,572.261,525,052.893,207,607.0330,000.0039,031,920.3539,031,920.35100,000,000.001,003,875.9612,789,117.05113,792,993.01113,792,993.01|
||152,824,913.36|1 37,757,241.70|负债和所有者权益总计||152,824,913.36|

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表
编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1|5 ,857,107.833 ,540,000.003 0,874,857.902 98,504.584 6,037.218 ,800,492.824 9,417,000.341 ,200,000.001 1,426,716.107 6,941,376.148 ,048,707.192 65,176.799 7,881,976.22|1 ,196,671.408 ,830,811.165 39,738.241 7,945,011.309 ,022,167.599 28,394.803 8,462,794.491 ,200,000.001 1,719,012.687 5,299,826.108 ,223,289.191 21,133.589 6,563,261.55|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||5,759,000.0026,762,133.28352,572.261,157,949.843,198,561.5930,000.0037,260,216.9737,260,216.97100,000,000.001,003,875.969,034,883.63110,038,759.59|
||1 47,298,976.56|1 35,026,056.04|负债和所有者权益总计||147,298,976.56|

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
合并利润表
2015年度
会合02表
编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|111123456|8 9,491,711.278 9,491,711.276 8,956,842.245 7,452,765.567 47,545.549 64,878.498 ,558,903.558 56,593.133 76,155.972 0,534,869.031 30,981.957 8,897.312 0,586,953.673 ,447,571.691 7,139,381.981 7,139,381.981 7,139,381.981 7,139,381.98|

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
母公司利润表
2015年度
会企02表
编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|71,180,638.5445,741,886.81561,466.75820,773.217,394,815.45859,782.28353,891.2215,448,022.82161,083.1178,897.3115,530,208.621,731,955.1713,798,253.4513,798,253.45|

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
合并现金流量表
2015年度
会合03表
编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位：人民币元
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|-|
|本期数|
|57,310,046.231,005,619.6558,315,665.8813,306,867.235,866,611.227,798,224.475,544,159.4632,515,862.3825,799,803.5019,964,754.2119,964,754.214,817,554.551,000,900.005,818,454.5514,146,299.6620,000,000.001,016,000.0012,000,000.0033,016,000.00-33,016,000.006,930,103.161,248,082.768,178,185.92|

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
母公司现金流量表
2015年度
会企03表
编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|3 5,665,286.819 89,227.073 6,654,513.881 ,227,286.873 ,803,085.124 ,166,220.575 ,402,666.351 4,599,258.912 2,055,254.979 87,000.001 9,964,754.212 0,951,754.216 ,548,672.751 ,000,900.007 ,549,572.751 3,402,181.462 0,000,000.001 ,016,000.001 2,000,000.003 3,016,000.00- 33,016,000.002 ,441,436.431 ,196,671.403 ,638,107.83|

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
合并所有者权益变动表
2015年度
会合04表编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|1 00,000,000.00||||||||||- 3,346,388.97||9 6,653,611.03|1 00,000,000.00||||||||||- 5,529,465.31||
|1 00,000,000.00||||||||||- 3,346,388.97||9 6,653,611.03|1 00,000,000.00||||||||||- 5,529,465.31||
|||||||||1 ,003,875.96||1 6,135,506.02||1 7,139,381.98|||||||||||2 ,183,076.34||
|||||||||||1 7,139,381.98||1 7,139,381.98|||||||||||2 ,183,076.34||
|||||||||1 ,003,875.96||- 1,003,875.96|||||||||||||||
|||||||||1 ,003,875.96||- 1,003,875.96|||||||||||||||
|1 00,000,000.00||||||||1,003,875.96||1 2,789,117.05||1 13,792,993.01|100,000,000.00||||||||||- 3,346,388.97||

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：新动力电机（荆州）有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|100,000,000.00|||||||||- 3,759,493.86|96,240,506.14|1 00,000,000.00|||||||||-5,365,821.56|
|100,000,000.00|||||||||-3,759,493.86|96,240,506.14|1 00,000,000.00|||||||||-5,365,821.56|
|||||||||1,003,875.96|12,794,377.49|13,798,253.45||||||||||1,606,327.70|
||||||||||13,798,253.45|13,798,253.45||||||||||1,606,327.70|
|||||||||1,003,875.96|-1,003,875.96||||||||||||
|||||||||1,003,875.96|-1,003,875.96||||||||||||
|1 00,000,000.00||||||||1,003,875.96|9,034,883.63|110,038,759.59|1 00,000,000.00|||||||||-3,759,493.86|

法定代表人：陈志传 主管会计工作的负责人：陈志传 会计机构负责人：张世聆
新动力电机（荆州）有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
新动力电机（荆州）有限公司（以下简称公司或本公司）系由淳安新动力电机有限公司投资设立，于 2011年 5月 6日在荆州市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为421000000098206的营业执照，注册资本10,000.00万元。
本公司经营范围：生产、销售扁平电机、传统电机、防爆电机、空调压缩机和专用设备。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(九)应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5.00%计提；账龄1-2年的，按其余额的10.00%计提；账龄2-3年的，按其余额的40.00%计提；
账龄 3年以上的，按其余额的60.00%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用月末一次加权平均法。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-40|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
商标权 10
专利权 10
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
(1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 8%计缴|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《关于湖北省 2015年第一批高新技术企业备案的复函》（国火字〔2015〕304号），本公司被认定为高新技术企业，期限为2015年至2017年。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益
控制的重要子公司
|||
|-|-|
|业务性质|注册资本|
|制造业|120万元|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|
|1,200,000.00||100.00|

六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数
银行存款 8,178,185.92
其他货币资金 2,219,000.00
合计 10,397,185.92
(2)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
期末其他货币资金均系银行承兑汇票保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数
银行承兑汇票 3,540,000.00
合计 3,540,000.00
(2)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至2015年12月31日，无未到期已贴现的商业承兑汇票；未到期已质押的商业承兑汇票计3,540,000.00元。
(3)期末无应收关联方票据。
3.应收账款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|32,581,948.04|98.60|1,629,097.40|
|86,814.00|0.26|8,681.40|
|375,341.10|1.14|150,136.44|
|33,044,103.14|100.00|1,787,915.24|

(2)应收关联方账款
关联方名称 期末数
浙江康盛股份有限公司 134,000.00
浙江康盛热交换器有限公司 19,000.00
小计 153,000.00
(3)期末不存在应收账款用于担保的情况。
4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|933,787.76|100.00||
|933,787.76|100.00||

(2)期末无预付关联方款项。
5.其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|28,398.86|32.13|1,419.94|
|60,000.00|67.87|36,000.00|
|88,398.86|100.00|37,419.94|

(2)应收关联方款项
关联方名称 期末数
浙江康盛股份有限公司 14,695.18
小计 14,695.18
6.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|6,556,092.31||
|1,321,953.62||
|1,406,718.97||
|161,934.71||
|9,446,699.61||

(2)期末存货未用于担保。
7.其他流动资产
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|16,417.73||
|16,417.73||

8.投资性房地产
(1)明细情况
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,179,024.57|||
|12,179,024.57|||

累计折旧
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|460,011.89|292,296.58||
|460,011.89|292,296.58||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|11,719,012.68|
|11,719,012.68|

(2)期末投资性房地产均用于担保。
9.固定资产
(1)明细情况
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|68,197,857.54|||
|1,428,847.8 3|65,542.58||

|||
|-|-|
|11,830,588.02|3,703,310.70|
|578,523.4 9||
|82,035,816.88|3,768,853.28|

累计折旧
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,574,530.12|1,637,594.54||
|391,912.63|189,476.43||
|1,790,543.34|1,426,955.59||
|245,931.41|109,688.16||
|5,002,917.50|3,363,714.72||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|65,623,327.42|
|1,036,935.20|
|10,040,044.68|
|332,592.08|
|77,032,899.38|

(2)期末固定资产中已有账面价值63,951,442.88元的房屋及建筑物用于担保。
(3)期末固定资产均已办妥产权证书。
10.无形资产
(1)明细情况
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,644,000.00|||
|10,000.00|||
|4,000.00|||
|3,020.00|||
|8,661,020.00|||

累计摊销
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|432,200.10|172,880.04||
|3,416.55|999.96||
|1,233.21|399.96||
|880.95|302.04||
|437,730.81|174,582.00||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|8,211,799.90|
|6,583.45|
|2,766.79|
|2,139.05|
|8,223,289.19|

(2)期末无形资产中的土地使用权均已用于担保。
(3)期末无形资产均已办妥产权证书。
11.递延所得税资产
(1)明细情况
项目 期末数
资产减值准备 270,194.29
合计 270,194.29
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 1,787,915.24
小计 1,787,915.24
12.应付票据
(1)明细情况
种类 期末数
银行承兑汇票 5,759,000.00
合计 5,759,000.00
(2)期末无应付关联方票据。
13.应付账款
期末无应付关联方账款。
14.预收款项
预收关联方款项
关联方名称 期末数
成都联腾动力控制技术有限公司 258,974.36
小计 258,974.36
15.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期末数
短期薪酬 1,525,052.89
合计 1,525,052.89
(2)短期薪酬明细情况
项目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,525,052.89
小计 1,525,052.89
16.应交税费
项目 期末数
增值税 961,995.32
企业所得税 1,483,414.87
代扣代缴个人所得税 5,330.91
城市维护建设税 67,339.68
房产税 497,364.74
土地使用税 144,061.74
教育费附加 28,859.86
地方教育附加 19,239.91
合计 3,207,607.03
17.其他应付款
期末无应付关联方款项。
18.实收资本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|100,000,000.00||100,000,000.00|
||100,000,000.00||
|100,000,000.00|100,000,000.00|100,000,000.00|

 (2)实收资本变动情况的说明
2015年5月25日，根据浙江润成控股集团有限公司与浙江康盛股份有限公司签订的《股权转让协议》，浙江润成控股集团有限公司将其持有的本公司100%股权转让给浙江康盛股份有限公司。本公司已于2015年7月27日办妥工商变更登记手续。
19.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,003,875.96||
||1,003,875.96||

(2)盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系根据 2015年度母公司实现的净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积1,003,875.96元。
20.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
||
|-|
|-3,346,388.97|
|17,139,381.98|
|1,003,875.96|
|12,789,117.05|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
收入
项目 本期数
主营业务收入 86,942,582.59
其他业务收入 2,549,128.68
合计 89,491,711.27
成本
项目 本期数
主营业务成本 55,742,808.09
其他业务成本 1,709,957.47
合计 57,452,765.56
(2)主营业务收入/主营业务成本
本期数
项目
|||
|-|-|
|收 入|成 本|
|68,399,078.32|43,799,407.02|
|18,543,504.27|11,943,401.07|
|86,942,582.59|55,742,808.09|

2.营业税金及附加
项目 本期数
营业税 118,251.32
城市维护建设税 367,088.28
教育费附加 157,323.57
地方教育附加 104,882.37
合计 747,545.54
3.资产减值损失
项目 本期数
坏账损失 376,155.97
合计 376,155.97
4.营业外收入
(1)明细情况
项目 本期数
政府补助 120,000.00
质量赔款 9,401.71
其他 1,580.24
合计 130,981.95
(2)政府补助说明
||
|-|
|本期数|
|120,000.00|
|120,000.00|

5.营业外支出
项目 本期数
税收滞纳金 78,897.31
合计 78,897.31
6.所得税费用
项目 本期数
当期所得税费用 3,597,201.36
递延所得税费用 -149,629.67
合计 3,447,571.69
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|17,139,381.98|
|376,155.97|
|3,656,011.30|
|174,582.00|
|854,228.63|
|-149,629.67|
|1,642,891.82|
|-16,914,809.48|
|19,020,990.95|
|25,799,803.50|

||
|-|
|8,178,185.92|
|1,248,082.76|
|6,930,103.16|

 2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|8,178,185.92|
|8,178,185.92|
|8,178,185.92|

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2015年 12月 31日货币资金余额为 10,397,185.92元,现金及现金等价物余额为 8,178,185.92元，差异 2,219,000.00元,系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金2,219,000.00元。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
陈汉康 实际控制人
浙江康盛股份有限公司 母公司
成都联腾动力控制技术有限公司 同受母公司控制
合肥卡诺汽车空调有限公司 同受母公司控制
浙江康盛热交换器有限公司 同受母公司控制
浙江康盛伟业家电零部件制造有限公司 同受母公司控制
杭州惠尔汽车空调有限公司 同受实际控制人控制
浙江润成控股集团有限公司[注] 同受实际控制人控制
[注]：2015年1-5月，浙江润成控股集团有限公司为本公司全资控股股东。
(二)关联方交易情况
1.销售货物
关联方名称 金额
成都联腾动力控制技术有限公司 25,783,825.63
浙江康盛热交换器有限公司 163,247.87
浙江康盛股份有限公司 114,529.92
杭州惠尔汽车空调有限公司 35,811.97
浙江康盛伟业家电零部件制造有限公司 8,461.54
小计 26,105,876.93
2.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3.担保
本公司为关联方提供担保的情况
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|160,000,000.00|2015-12-2|2020-12-2|否|
|160,000,000.00||||

4.租赁
根据公司与浙江康盛股份有限公司荆州分公司签订的《租赁合同》，公司出租给浙江康盛股份有限公司荆州分公司的车间，根据实际使用面积及月数结算租金，2015年度应收其房租750,022.00元，截至2015年12月31日，公司已结清上述款项。
5.关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|拆入资金|资金拆借利息|拆出资金|其他 [注]|
|18,846,082.84|19,964,754.21|395,451.37|1,000,900.00|-277,680.00|
|-12,000,000.00||-277,680.00|12,000,000.00|277,680.00|
|6,846,082.84|19,964,754.21|117,771.37|13,000,900.00||

[注]：2015年 3月，根据本公司、浙江润成控股集团有限公司及合肥卡诺汽车空调有
限公司签订的《三方债权债务转让协议》，本公司将应付合肥卡诺汽车空调有限公司
277,680.00元债务以原价转让给浙江润成控股集团有限公司。
八、无其他重要事项。
九、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,200,000.00||
|1,200,000.00||

(2)对子公司投资
|||
|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|

(3)其他说明
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
新动力电机（荆州）有限公司二〇一六年四月十四日