广东达安项目管理股份有限公司
2017年半年度审计报告
广会审字[2017]G14000440348号
目录
审计报告………………………………………………… 1-2资产负债表………………………………………………. 3-4利润表…………………………………………………....… 5现金流量表………………………………………………… 6股东权益变动表………………………………………... 7-8财务报表附注…………………………………………. 9-55
审审 计计 报报 告告
广广会会审审字字[[22001177]]GG1144000000444400334488号号广广东东达达安安项项目目管管理理股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的广东达安项目管理股份有限公司财务报表，包括2017年6月30日的资产负债表，2017年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一一、、管管理理层层对对财财务务报报表表的的责责任任
编制和公允列报财务报表是广东达安项目管理股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二二、、注注册册会会计计师师的的责责任任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三三、、审审计计意意见见
我们认为，广东达安项目管理股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东达安项目管理股份有限公司2017年6月30日的财务状况以及2017年1-6月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王韶华
中国注册会计师：马云山
中国广州 二〇一七年八月二十三日
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元一一、、公公司司的的基基本本情情况况
公公司司概概述述
广东达安项目管理股份有限公司（以下简称“公司”或“广东达安”）原名中山市达安工程监
理有限公司，于1998年12月11日经中山市工商行政管理局批准登记设立。
2017年3月3日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准广东达安项目管理股份有限公
司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕310号文），核准本公司公开发行新股2,120
万股，发行价格为每股人民币12.39元，募集资金总额人民币26,266.80万元，扣除保荐承
销费用人民币4,500.00万元，上述收到的募集资金在扣除应付律师费用、审计费用等发行
费用 1,419.92万元及前期已支付保荐费 100.00万元，实际可使用的募集资金为人民币
20,246.88万元。。
公司股票已于2017年3月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司现持有统一社会信用代码为 914400007080735472的营业执照，注册资本为人民币捌仟肆佰捌拾万元整。
公公司司所所属属行行业业性性质质
公司属于服务业。
公公司司经经营营范范围围
工程监理、承包、代建，工程项目管理，室内装修，工程造价咨询服务，工程设计及咨询服务，工程质量检验、检测及监督，工程安全检测服务，建筑智能工程检测；招标代理，政府采购代理；建筑、通信材料及设备购销；建筑信息模型管理技术的咨询服务；信息网络系统集成，软件的开发、销售及转让，计算机信息咨询服务；建筑、通信、计算机的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务、技术培训、技术承包、技术中介、技术入股；
项目投资、咨询及管理；企业管理咨询及培训，法律咨询服务；通信技术、采购的管理咨询及培训；会务服务；企业管理、工程管理的中介服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公公司司住住所所
广州市白云区广州大道北1421号圣地大厦六楼601房。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元公公司司的的法法定定代代表表人人
吴君晔。
财财务务报报告告的的批批准准
本财务报告业经公司2017年8月23日第二届第十五次董事会会议批准报出。
二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础
财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
持持续续经经营营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三三、、公公司司主主要要会会计计政政策策和和会会计计估估计计
遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
公公司司的的营营业业周周期期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元记记账账基基础础和和计计价价原原则则
公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
同同一一控控制制下下和和非非同同一一控控制制下下企企业业合合并并的的会会计计处处理理方方法法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
—非同一控制下的企业合并
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2017年1-6月 人民币元参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
企业合并成本的确定：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；
在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
合合并并财财务务报报表表的的编编制制方方法法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
合合营营安安排排分分类类及及共共同同经经营营会会计计处处理理方方法法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
现现金金及及现现金金等等价价物物
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外外币币业业务务和和外外币币财财务务报报表表折折算算
―对发生的非本位币经济业务，公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元―外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表项目，采用所属会计期间的月平均汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
金金融融工工具具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
—衍生金融工具
公司使用的衍生金融工具，包括远期外汇合同以规避与外币汇率浮动相关的风险及期货合约以规避与原材料价格波动相关的风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
应应收收款款项项
—坏账损失采用备抵法核算。
—公司将应收款项（包括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项、按组合计提减值准备的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收款项）、单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项等三类。
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依 公司将单个法人主体欠款余额超过人民币100万元的应收款项据或金额标准： 划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元提坏账准备的计提方法：值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 30 30
4-5年 50 50
5年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款坏账准备的计提方法：
项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
－对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
－应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存存货货
—存货分类：低值易耗品等。
—存货的核算：低值易耗品等按实际成本入账，采用分次摊销法摊销。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
长长期期股股权权投投资资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业、对联营企业的投资。
—长期股权投资的计价：
——企业合并形成的长期股权投资
———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。
——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元—长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益；
——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
—长期股权投资减值准备：
在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
固固定定资资产产
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：运输设备、办公及电子设备、房屋建筑物等。
—固定资产计价：按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限及残值率确定其折旧率如下：
类 别 使用年限 残值率 年折旧率
运输设备 4年 3-5% 23.75%-24.25%
办公及电子设备 3-5年 3-5% 19.40%-32.33%
房屋建筑物 20-30年 5% 4.75%-3.17%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在在建建工工程程
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
借借款款费费用用
—购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无无形形资资产产
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备的确认标准、计提方法
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元长长期期待待摊摊费费用用
—长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
—长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职职工工薪薪酬酬
－职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
－离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提
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2017年1-6月 人民币元供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
股股份份支支付付
—股份支付的种类：
――权益结算的股份支付：
―――对于换取职工服务的股份支付,公司应当以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。公司应在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的其他资本公积。
对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付(例如授予限制性股票的股份支付),应在授予日按照权益工具的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积中的股本溢价。
―――对于换取其他方服务的股份支付,公司应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量。公司应当按照其他方服务在取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用；
如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量,公司应当按照权益工具在服务取得日的公允价值,将取得的服务计入相关资产成本或费用。
――现金结算的股份支付：
―――公司应当在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付(例如授予虚拟股票或业绩股票的股份支付),公司应当在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或费用,同时计入负债,并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。
—权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
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2017年1-6月 人民币元的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
――期权的行权价格；
――授权日的价格；
――期权的有效期；
――股价波动率；
――无风险收益率；
――分期行权的股份支付；
—确认可行权权益工具最佳估计的依据：
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。根据权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
—企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的处理方法：
――结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
――接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其自身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
接受服务企业负有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
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2017年1-6月 人民币元－以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
－以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所
享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
收收入入确确认认方方法法
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
――公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
――公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
――与交易相关的经济利益能够流入公司；
――相关的收入和成本能够可靠地计量。
—提供劳务收入的确认方法：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
——已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
——已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司收入确认的具体原则：
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2017年1-6月 人民币元—通信监理业务：在相关劳务活动发生时确认劳务收入，即按项目实际已完成的并经业主方确认的工作量与合同约定的单价确定，计算方式具体如下：
1、已经完成的站点数量乘以对应单价；2、已经完成的管道长度乘以对应单价；3、已经完成的网元数量乘以对应单价；4、其他可量化的计量方式。
—土建监理业务、咨询与代建业务：在提供相关服务的期间内分期确认收入，在项目实际完成期内按直线法平均确认。
—招标代理业务：以中标通知书的时间为工作完成时间，招标代理工作完成后一次性确认收入。
资产负债表日按照提供上述方式确认劳务收入总额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时将已发生的劳务成本全部结转计入当期损益。
政政府府补补助助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
—本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
——政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
——与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
——与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
—已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：
——初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
——存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元——属于其他情况的，直接计入当期损益。
递递延延所所得得税税资资产产、、递递延延所所得得税税负负债债
资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
―递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―递延所得税资产的减值
公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
―递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
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2017年1-6月 人民币元――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。。
持持有有待待售售及及终终止止经经营营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
―该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
―公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
―公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
―该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
会会计计政政策策及及会会计计估估计计变变更更
―根据财政部制定的《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号），公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
―本报告期内公司无会计估计变更事项。
四四、、主主要要税税项项
项目 税率或附加率
增值税
－销项税 3%、6%
－进项税 17%、11%、6%、5%、3%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
地方教育附加 2%
企业所得税 15%
公司具体税项情况如下：
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元—增值税
——公司深圳分公司、江门分公司、惠州分公司和惠东分公司为小规模纳税人，按照3%简易征收办法缴纳增值税。
—企业所得税
——公司于2014年10月9日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的GF201444000421号高新技术企业证书，在2014、2015、2016年享受高新技术企业税收优惠政策，该证书将于2017年10月8日到期。依据规定公司2017年已提交资料办理高新技术企业资格复审，根据《高新技术企业认定管理工作指引》有关规定，高新技术企业资格期满当年内，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，故2017年1-6月暂按15%的税率预缴企业所得税。
五五、、财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
项目 2017-6-30 2016-12-31
库存现金 4,606.32 8,455.58银行存款 199,421,861.22 92,528,058.62其他货币资金 1,987,365.98 3,941,879.99合计 201,413,833.52 96,478,394.19其中：存放在境外的款项总额 - -—报告期内各期末受限的货币资金明细如下：
项目 2017-6-30 2016-12-31
保函保证金 1,987,365.98 3,941,879.99合计 1,987,365.98 3,941,879.9922、、应应收收票票据据
项目
2017-6-30 2016-12-31
商业承兑汇票 2,113.00 298,388.11银行承兑汇票 - -合计 2,113.00 298,388.11—期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元—期末公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
—期末应收票据中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元33、、应应收收账账款款
2017-6-30 2016-12-31
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - - - - - - -账准备的应收账款
按组合计提减值准备的应收
454,225,180.42 100.00 47,315,098.79 10.42 406,910,081.63 384,625,114.09 100.00 37,283,795.40 9.69 347,341,318.69账款
其中：账龄组合 454,225,180.42 100.00 47,315,098.79 10.42 406,910,081.63 384,625,114.09 100.00 37,283,795.40 9.69 347,341,318.69单项金额虽不重大但单项计
- - - - - -提减值准备的应收账款
合计 454,225,180.42 100.00 47,315,098.79 10.42 406,910,081.63 384,625,114.09 100.00 37,283,795.40 9.69 347,341,318.69－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017-6-30 2016-12-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内 280,330,306.29 14,016,515.31 5.00 266,313,790.98 224,103,020.37 11,205,151.02 5.00 212,897,869.351-2年 85,025,931.94 8,502,593.19 10.00 76,523,338.75 105,293,001.45 10,529,300.14 10.00 94,763,701.312-3年 51,306,012.78 10,261,202.56 20.00 41,044,810.22 33,403,959.81 6,680,791.96 20.00 26,723,167.853-4年 27,182,377.71 8,154,713.31 30.00 19,027,664.40 15,354,660.33 4,606,398.10 30.00 10,748,262.234-5年 8,000,954.57 4,000,477.29 50.00 4,000,477.28 4,416,635.90 2,208,317.95 50.00 2,208,317.95
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元 2017-6-30 2016-12-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值5年以上 2,379,597.13 2,379,597.13 100.00 - 2,053,836.23 2,053,836.23 100.00 -合计 454,225,180.42 47,315,098.79 10.42 406,910,081.63 384,625,114.09 37,283,795.40 9.69 347,341,318.69—本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额10,659,187.30元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
—截至2017年6月30日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
—本期实际核销的应收账款金额为627,883.91元。
—截至2017年6月30日，公司按欠款方归集的前五名的应收账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（％） 坏账准备中国移动通信集团广东有限公司 非关联方 120,581,228.15
0-5年以上
26.55 18,608,280.51中国铁塔股份有限公司 非关联方 29,848,623.77
0-3年
6.57 1,825,128.91中国联合网络通信有限公司广东省分公司 非关联方 29,765,848.48
0-5年以上
6.55 2,266,902.15中国移动通信集团广西有限公司 非关联方 16,275,454.13
0-5年以上
3.58 1,572,042.24中国移动通信集团山东有限公司 非关联方 15,502,266.79 0-3年 3.41 1,032,163.30合计 211,973,421.32 46.66 25,304,517.1144、、预预付付款款项项
－预付款项按账龄列示
2017-6-30 2016-12-31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 984,769.19 100.00 - -
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2017年1-6月 人民币元 2017-6-30 2016-12-31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）合计 984,769.19 100.00 - -—截至2017年6月30日，公司按欠款方归集的前五名的预付款项情况：
单位名称 与本公司关系 金额 款项性质 账龄 比例（％）曹家晟、张书苓 非关联方 136,400.00 预付房屋租金 1年以内 13.85李永珍
非关联方 133,100.00 预付房屋租金 1年以内 13.52王新红 非关联方 108,000.00 预付房屋租金 1年以内 10.97陈坚勇 非关联方 80,584.00 预付房屋租金 1年以内 8.18郑州锦尚田建材有限公司 非关联方 74,700.00 预付房屋租金 1年以内 7.59合计 532,784.00 54.1155、、其其他他应应收收款款
2017-6-30 2016-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 比例 账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
21,441,181.21 100.00 2,657,990.41 12.40 18,783,190.80 17,966,210.66 100.00 2,034,719.21 11.33 15,931,491.45收款
其中：账龄组合 21,441,181.21 100.00 2,657,990.41 12.40 18,783,190.80 17,966,210.66 100.00 2,034,719.21 11.33 15,931,491.45
广东达安项目管理股份有限公司
财务报表附注
2017年1-6月 人民币元 2017-6-30 2016-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 比例 账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
合计 21,441,181.21 100.00 2,657,990.41 12.40 18,783,190.80 17,966,210.66 100.00 2,034,719.21 11.33 15,931,491.45－组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017-6-30 2016-12-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内 8,003,984.21 400,199.21 5.00
7,603,785.00
11,785,015.06 589,250.75 5.00 11,195,764.311-2年 8,324,382.00 832,438.20 10.00
7,491,943.80
2,086,046.60 208,604.66 10.00 1,877,441.942-3年 1,624,915.00 324,983.00 20.00
1,299,932.00
837,319.00 167,463.80 20.00 669,855.203-4年 3,267,900.00 980,370.00 30.00
2,287,530.00
2,909,900.00 872,970.00 30.00 2,036,930.004-5年 200,000.00 100,000.00 50.00
100,000.00
303,000.00 151,500.00 50.00 151,500.005年以上 20,000.00 20,000.00 100.00
-
44,930.00 44,930.00 100.00 -合计 21,441,181.21 2,657,990.41 12.40 18,783,190.80 17,966,210.66 2,034,719.21 11.33 15,931,491.45－单项金额重大的其他应收款的确认标准和其他应收款坏账准备的计提标准详见附注三。
－本期计提坏账准备金额623,271.20元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
—截至2017年6月30日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
—本期实际核销的其他应收款金额为0.00元。
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2017年1-6月 人民币元－其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2017-6-30 2016-12-31
履约及投标保证金 16,520,744.92 16,330,988.85日常备用金 3,748,867.11 448,885.15社保个人部分 773,483.68 804,409.66公积金个人部分 398,085.50 381,927.00合计 21,441,181.21 17,966,210.66—截至2017年6月30日，公司按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
名称 款项性质 2017-6-30 账龄 比例(%) 坏账准备期末余额中国移动通信集团北京有限公司 履约保证金
4,140,000.00
0-3年
19.31 498,000.00深圳市瑞银投资担保有限公司 履约保证金
1,953,500.00
3-4年
9.11 586,050.00中国移动通信集团山东有限公司 履约保证金
1,370,000.00
1-2年
6.39 137,000.00中国移动通信集团江苏有限公司 履约保证金
1,050,000.00
0-2年
4.90 102,500.00中国移动通信集团宁夏有限公司 履约保证金
647,819.00
0-3年
3.02 66,563.80合计 9,161,319.00 42.73 1,390,113.80
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2017年1-6月 人民币元66、、其其他他流流动动资资产产
项目 2017-6-30 2016-12-31
IPO保荐费
- 1,000,000.00理财产品
- 35,000,000.00待抵扣进项税
976,376.49 -合计
976,376.49 36,000,000.0077、、固固定定资资产产
项目 运输工具 办公及电子设备 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.2016年12月31日余
315,650.00 2,531,096.72 - 2,846,746.72额
2.本期增加金额 111,899.85 36,512,607.89 36,624,507.74（1）购置 111,899.85 36,512,607.89 36,624,507.743.本期减少金额 130,900.00 5,399.00 - 136,299.00（1）处置或报废 130,900.00 5,399.00 - 136,299.00 4.2017年 6月 30日余
184,750.00 2,637,597.57 36,512,607.89 39,334,955.46额
二、累计折旧:
1.2016年12月31日余
299,773.50 1,872,936.99 - 2,172,710.49额
2.本期增加金额 94.00 172,782.02 - 172,876.02（1）计提 94.00 172,782.02 - 172,876.023.本期减少金额 124,355.00 2,564.46 - 126,919.46（1）处置或报废 124,355.00 2,564.46 - 126,919.46 4.2017年 6月 30日余
175,512.50 2,043,154.55 - 2,218,667.05额
三、减值准备:
1.2016年12月31日余
- - - -额
2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置或报废 - - - -
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元项目 运输工具 办公及电子设备 房屋建筑物 合计
4.2017年6月30日余
- - - -额
四、账面价值:
1.2017年6月30日账
9,237.50 594,443.02 36,512,607.89 37,116,288.41面价值
2.2016年12月31日账
15,876.50 658,159.73 - 674,036.23面价值
—截至2017年6月30日，公司无暂时闲置的固定资产、无通过融资租入的固定资产、无
通过经营租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。
—公司于报告期各期末对各项固定资产进行检查，未发现存在需计提减值准备的情形，故
不计提固定资产减值准备。
88、、无无形形资资产产
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2016年12月31日余额 3,584,804.65 3,584,804.652.本期增加金额
(1)购置 219,572.82 219,572.82(2)内部研发 - -(3)企业合并增加 - -3.本期减少金额 - -(1)处置 - -4.2017年6月30日余额 3,804,377.47 3,804,377.47二、累计摊销
1.2016年12月31日余额 2,224,565.40 2,224,565.402.本期增加金额 549,559.49 549,559.49（1）计提 549,559.49 549,559.493.本期减少金额 - -(1)处置 - -4.2017年6月30日余额 2,774,124.89 2,774,124.89三、减值准备
1.2016年12月31日余额 - -2.本期增加金额 - -
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元项目 软件 合计
（1）计提 - -3.本期减少金额 - -(1)处置 - -4.2017年6月30日余额 - -四、账面价值
1.2017年6月30日账面价值 1,030,252.58 1,030,252.582.2016年12月31日账面价值 1,360,239.25 1,360,239.25—报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
—公司于报告期各期末对各项无形资产进行检查，未发现存在需计提减值准备的情形，故
不计提无形资产减值准备。
99、、长长期期待待摊摊费费用用
项目 2016-12-31 本年增加 本年摊销 其他减少 2017-6-30
办公室装修 403,112.00 93,534.75 252,576.55 - 244,070.20合计 403,112.00 93,534.75 252,576.55 - 244,070.201100、、递递延延所所得得税税资资产产
—未经抵销的递延所得税资产：
2017-6-30 2016-12-31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 49,973,089.20 7,495,963.38 39,318,514.61 5,897,777.19合计 49,973,089.20 7,495,963.38 39,318,514.61 5,897,777.19—报告期内无未经抵消的递延所得税负债。
1111、、其其他他非非流流动动资资产产
项目 2017-6-30 2016-12-31
预付软件款 341,747.57 -合计 341,747.57 -1122、、短短期期借借款款
借款类别 2017-6-30 2016-12-31
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元借款类别 2017-6-30 2016-12-31
保证借款 - 30,000,000.00合计 - 30,000,000.00—截至2017年6月30日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。
1133、、预预收收款款项项
项目 2017-6-30 2016-12-31
预收款项 12,051,970.46 11,788,420.27—报告期末超过一年的重大预收款项为预收中山市古镇镇古一村民委员会中山乐丰国际灯
饰城项目监理费1,295,500.00元，工程尚未开工。
1144、、应应付付职职工工薪薪酬酬
—应付职工薪酬明细如下：
项目 2016-12-31 本期增加 本期支付 2017-6-30
短期薪酬 31,842,866.86 94,284,704.81 104,542,077.37 21,585,494.30离职后福利 - 6,251,248.04 6,251,248.04 -辞退福利 - 128,085.28 128,085.28 -一年内到期的其他福利 - - - -合计 31,842,866.86 100,664,038.13 110,921,410.69 21,585,494.30—短期薪酬明细如下：
项目 2016-12-31 本期增加 本期支付 2017-6-30
工资、奖金、津贴和补贴 31,831,799.66 87,155,494.68 97,412,762.44 21,574,531.90职工福利费 - 1,081,485.82 1,081,485.82 -社会保险费 - 3,879,439.67 3,879,439.67 -其中：1、医疗保险费 - 3,448,740.08 3,448,740.08 -2、工伤保险费 - 124,169.66 124,169.66 -3、生育保险费 - 306,529.93 306,529.93 -住房公积金 - 1,443,697.23 1,443,697.23 -工会经费和职工教育经
11,067.20 724,587.41 724,692.21 10,962.40费
其他短期薪酬 - - - -合计 31,842,866.86 94,284,704.81 104,542,077.37 21,585,494.30
广东达安项目管理股份有限公司
财务报表附注
2017年1-6月 人民币元—离职后福利明细如下：
项目 2016-12-31 本期增加 本期支付 2017-6-30
设定提存计划 - 6,251,248.04 6,251,248.04 -设定受益计划 - - - -合计 - 6,251,248.04 6,251,248.04 -其中：设定提存计划项目明细如下：
项目 2016-12-31 本期增加 本期支付 2017-6-30
一、基本养老保险费 - 5,986,167.81 5,986,167.81 -二、失业保险费 - 265,080.23 265,080.23 -三、企业年金缴费 - - - -合计 - 6,251,248.04 6,251,248.04 -1155、、应应交交税税费费
项目 2017-6-30 2016-12-31
企业所得税 3,572,169.62 3,341,721.50增值税 36,566.56 998,707.48城市维护建设税 2,559.66 70,473.95教育费附加 974.01 30,035.78地方教育附加 649.33 20,023.86个人所得税 634,503.15 525,152.31合计 4,247,422.33 4,986,114.881166、、应应付付利利息息
项目
2017-6-30 2016-12-31
应付借款利息 - 54,361.101177、、其其他他应应付付款款
项目 2017-6-30 2016-12-31
保证金
37,834,616.74 54,426,806.30报销未付个人款
382,938.62 269,840.30预提成本费用
6,373,466.19 6,450,998.54代建建设单位管理费
263,042.61 281,235.65合计
44,854,064.16 61,428,880.79—报告期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元1188、、其其他他流流动动负负债债
项目
2017-6-30 2016-12-31
计提增值税 20,838,353.32 18,102,273.13计提城建税 1,458,684.74 1,271,070.95计提教育费附加 625,150.60 544,744.70计提地方教育附加 416,767.06 363,163.12合计 23,338,955.72 20,281,251.90—其他流动负债为根据财政部“财会【2016】22”号文，将待转销项税额的贷方余额在其
他流动负债列示。
1199、、股股本本
本次变动增减（+、—）
项目 2016-12-31 送公积金其 2017-6-30
发行新股 小计
股 转股 他
股份
63,600,000.00 21,200,000.00 - - - 21,200,000.00 84,800,000.00总数
—股本本期增加系2017年3月公司经中国证券监督管理委员会核准向境内投资者发行人民
币普通股(A)股21,200,000.00股，每股面值1.00元。
2200、、资资本本公公积积
项目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-6-30
股本溢价 83,944,340.56 184,609,651.60 - 268,553,992.16其他资本公积 2,015,256.79 318,198.44 - 2,333,455.23合计 85,959,597.35 184,927,850.04 - 270,887,447.39—股本溢价本期增加系2017年3月公司经中国证券监督管理委员会核准向境内投资者发行
人民币普通股(A)股21,200,000.00股，每股面值1.00元，每股发行价格12.39元，扣除发
行费用后的股本溢价为184,609,651.60元。
—其他资本公积为公司按服务期摊销的股份支付费用。
2211、、盈盈余余公公积积
项目 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-6-30
法定盈余公积
23,134,326.40 - - 23,134,326.40任意盈余公积 - - - -合计 23,134,326.40 - - 23,134,326.402222、、未未分分配配利利润润
项目 2017年1-6月 提取或分配比例
广东达安项目管理股份有限公司
财务报表附注
2017年1-6月 人民币元项目 2017年1-6月 提取或分配比例
年初未分配利润 171,308,937.56
加：会计政策变更追溯调整金额 -
会计差错更正 -
调整后期初未分配利润 171,308,937.56
加：本期实现净利润 24,686,868.45
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股股利 5,596,800.00
年末未分配利润 190,399,006.01
—公司2016年度利润分配为：以公司现有总股本84,800,000股为基数，向全体股东每10股
派发现金0.6600元人民币（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币5,596,800.00元。
2233、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
－营业收入及营业成本分类列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 193,371,832.00 126,308,133.05 177,477,701.28 122,434,502.84其他业务 - - - -合计 193,371,832.00 126,308,133.05 177,477,701.28 122,434,502.842244、、税税金金及及附附加加
项目
2017年1-6月
2016年1-6月
营业税 - 153,637.29城市维护建设税 488,221.07 723,872.47教育费附加 209,114.61 309,650.45地方教育附加 139,409.75 206,233.62印花税 2,273.90 -合计 839,019.33 1,393,393.832255、、销销售售费费用用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
职工薪酬 1,508,655.81 2,193,808.59办公费 1,690,069.45 2,075,883.29业务招待费 1,468,987.58 2,075,732.29差旅费 365,640.16 429,631.91
广东达安项目管理股份有限公司
财务报表附注
2017年1-6月 人民币元合计 5,033,353.00 6,775,056.082266、、管管理理费费用用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
职工薪酬 10,128,320.09 10,473,504.73折旧与摊销费用 708,102.73
696,305.15办公费 2,455,241.79
1,618,843.06业务招待费 1,850,251.84
1,185,438.82差旅费 2,156,738.88
1,183,398.12会务费 539,087.17
185,393.37低值易耗品 61,023.75
19,262.60租赁费 678,762.01
840,110.54中介咨询费 4,444,956.54
1,121,036.08其他 16,819.83 15,117.09合计 23,039,304.63 17,338,409.562277、、财财务务费费用用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
利息支出 604,471.41
1,084,032.63减：利息收入 255,097.00
73,923.05手续费及其他 104,324.79
62,710.92合计 453,699.20 1,072,820.502288、、资资产产减减值值损损失失
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
一、坏账损失 11,282,458.50 -22,614.52二、存货跌价损失 - -合计 11,282,458.50
-22,614.522299、、投投资资收收益益
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
理财产品收益 739,794.49 75,267.13合计 739,794.49 75,267.133300、、营营业业外外收收入入
计入当期非经常项目 2017年1-6月 2016年1-6月
性损益的金额
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财务报表附注
2017年1-6月 人民币元计入当期非经常项目 2017年1-6月 2016年1-6月
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
37,144.32
242.46
37,144.32其中：固定资产处置收益
37,144.32
242.46
37,144.32政府补助 2,812,400.00
1,000,000.00
2,812,400.00其他 64,332.05 55,988.17 64,332.05合计 2,913,876.37 1,056,230.63 2,913,876.37—政府补助明细如下：
与资产相关/与补助项目 2017年1-6月2016年1-6月
收益相关
与收益相关的政府补助：
2016年广州市企业研发经费补助专项项目 771,200.00 - 与收益相关
2016年度科技发展专项资金 1,021,200.00 - 与收益相关
经济贡献突出奖金 20,000.00 - 与收益相关
广州市白云区人民政府总部企业落户、上
1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关
市奖
与收益相关的政府补助小计 2,812,400.00 1,000,000.00
合计 2,812,400.00 1,000,000.00
3311、、营营业业外外支支出出
计入当期非经常性损项目 2017年1-6月 2016年1-6月
益金额
非流动资产处置损失合计 2,834.54
561.63
2,834.54其中：固定资产处置损失 2,834.54
561.63
2,834.54滞纳金支出 207.45
974.43
207.45其它 0.05
0.11
0.05合计 3,042.04 1,536.17 3,042.043322、、所所得得税税费费用用
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,977,810.85 4,824,161.32递延所得税调整 - 1,598,186.19
451,013.21合计 5,379,624.66 5,275,174.53
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2017年1-6月 人民币元－会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2017年1-6月2016年1-6月利润总额 30,066,493.11 2 9 , 616,094.58按适用税率计算的所得税费用 4,509,973.97 4 , 442,414.19调整以前期间所得税的影响 44,035.10 -186,145.01非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 825,615.59 1 , 007,155.35加计扣除的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
外地代开发票收入的所得税影响 - 11,750.00所得税费用 5,379,624.66 5 ,275,174.533333、、基基本本每每股股收收益益和和稀稀释释每每股股收收益益的的计计算算过过程程
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 24,686,868.45 24,340,920.05调整：扣减归属少数股东损益 -
-基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东
24,686,868.45 24,340,920.05的损益
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息 -
-因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上
-
-的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东
24,686,868.45 24,340,920.05的损益
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平
74,200,000.00
63,600,000.00均数
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加
权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均 74,200,000.00
63,600,000.00
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2017年1-6月 人民币元项目 2017年1-6月 2016年1-6月
数
（三）每股收益
基本每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.29 0.37净利润
稀释每股收益：
归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.38扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.29 0.37净利润
3344、、现现金金流流量量表表项项目目
（（11））收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司报告期内收到的其他与经营活动有关的现金列示如下：
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
收到的营业外收入等 2,876,732.05
1,055,988.17收到的存款利息 255,097.00
73,923.05收到的往来款净额 - 12,171,082.85合计 3,131,829.05 13,300,994.07（（22））支支付付的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金
公司报告期内支付的其他与经营活动有关的现金列示如下：
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
付现费用
15,832,111.29 10,807,849.50支付的往来款净额
20,049,787.18 -合计 35,881,898.47 10,807,849.50（（33））收收到到的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金
公司报告期内收到的其他与筹资活动有关的现金列示如下：
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
收到保证金净额 1,954,514.01 1,800,354.53合计 1,954,514.01 1,800,354.53
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2017年1-6月 人民币元（（44））支支付付的的其其他他与与筹筹资资活活动动有有关关的的现现金金
公司报告期内支付的其他与筹资活动有关的现金列示如下：
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
股票发行费用 10,858,348.40 -合计 10,858,348.40 -3355、、现现金金流流量量表表的的补补充充资资料料
补充资料 2017年1-6月 2016年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 24,686,868.45 24,340,920.05加：计提的资产减值准备 11,282,458.50 -22,614.52固定资产折旧 172,876.02 226,818.11无形资产摊销 549,559.49 431,963.53长期待摊费用的摊销 252,576.55 251,646.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-34,309.78 319.17失（减收益）
固定资产报废损失 - -公允价值变动损失 - -财务费用 604,471.41 1,084,032.63投资损失（减收益） -739,794.49 -75,267.13递延所得税资产减少 -1,598,186.19 451,013.21递延所得税负债增加 - -存货的减少（减增加） - -经营性应收项目的减少（减增加） -75,367,791.36 -10,617,115.84经营性应付项目的增加（减减少） -24,249,627.73 14,463,685.96其他 318,198.44 318,198.44经营活动产生的现金流量净额 -64,122,700.69 30,853,600.282、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净增加情况：
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2017年1-6月 人民币元补充资料 2017年1-6月 2016年1-6月
现金的期末余额 199,426,467.54 57,751,941.18减：现金的期初余额 92,536,514.20 26,540,535.62现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 106,889,953.34 31,211,405.56－现金和现金等价物的构成
项目 2017-6-30 2016-6-30
一、现金 199,426,467.54 57,751,941.18其中：库存现金 4,606.32
41,232.42可随时用于支付的银行存款 199,421,861.22
57,710,708.76可随时用于支付的其他货币资金 - -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 199,426,467.54 57,751,941.18其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 - -金和现金等价物
3366、、所所有有权权或或使使用用权权受受到到限限制制的的资资产产
项目 2017-6-30 受限原因
货币资金 1,987,365.98 保函保证金
合计
1,987,365.98
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2017年1-6月 人民币元六六、、与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险
本公司的主要金融工具包括货币资金、银行借款、其他应收款、应收账款等主要工具，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
11、、信信用用风风险险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
22、、利利率率风风险险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
33、、流流动动性性风风险险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
七七、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
关关联联方方关关系系
—存在控制关系的关联方如下：
名 称 与公司关系 经济性质 持股比例 表决权比例
吴君晔 共同实际控制人 自然人 19.0876% 19.0876%李涛 共同实际控制人 自然人 17.2111% 17.2111%—不存在控制关系的关联方如下：
名称 与公司关系
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2017年1-6月 人民币元名称 与公司关系
王胜 持公司股权超过5%的股东、高管
甘露 持公司股权超过5%的股东、高管
赵瑞军 公司高管
广州鑫胜投资管理中心（有限合伙） 员工持股平台
黄曦仪 公司高管
庄烈忠 公司高管
黄亮 公司高管
邵琼 吴君晔之配偶
梁秀菊 李涛之配偶
关关联联交交易易
——接接受受关关联联方方提提供供借借款款担担保保
担保是否已担保金额 担保起始日担保到期日
担保方
经履行完毕吴君晔、李涛、甘露、王胜、赵
瑞军、黄曦仪、庄烈忠、广州鑫
30,000,000.00 2012/12/12 2016/12/12 是
胜投资管理中心（有限合伙）
吴君晔、李涛、甘露、王胜、赵
瑞军、黄曦仪、庄烈忠、广州鑫
30,000,000.00 2012/12/12 2018/12/12 否
胜投资管理中心（有限合伙）
吴君晔、李涛、王胜、甘露、赵
50,000,000.00 2015/12/16 2016/12/15 是
瑞军、黄曦仪、庄烈忠、黄亮
吴君晔、李涛、王胜、甘露、赵
瑞军、黄曦仪、庄烈忠、黄亮,广
45,000,000.00 2012/12/12 2018/12/12 否
州鑫胜投资管理中心（有限合
伙）
吴君晔、李涛、王胜、甘露、赵
30,000,000.00 2016/4/6 2017/4/6 是
瑞军、黄曦仪、庄烈忠、黄亮
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2017年1-6月 人民币元担保是否已担保金额 担保起始日担保到期日
担保方
经履行完毕自担保书生效之日起至
《授信协议》项下每笔贷
款或其他融资或借款行受
吴君晔、李涛、王胜、甘露、赵
让的应收账款债权的到期
瑞军、黄曦仪、庄烈忠、黄亮、
20,000,000.00日或每笔垫款的垫款日另 否
梁秀菊、邵琼
加两年。任一项具体授信
展期，则保证期间延续至
展期期间届满后另加两年
止。
——接接受受关关联联方方为为公公司司保保函函担担保保方方提提供供反反担担保保
反担保 保函开始时保函结束时
保函保证人 保函金额 履行完毕人 间 间
2013/9/6 2016/9/11 1,952,812.58 是
2013/9/25 2016/9/26 1,775,000.00 是
深圳市银达担保有 2013/12/2 2016/12/1 960,000.00 是
吴君晔
限公司 2013/9/6 2018/9/5 19,535,000.00 否
2013/11/13 2016/12/1 1,837,657.22 是
2016/12/8 2019/12/7 960,000.00 否
吴君晔中建担保有限公司 2013/8/2 2018/8/1 1,341,000.00 否
——关关键键管管理理人人薪薪酬酬((单单位位::万万元元))
项目 2017年1-6月 2016年1-6月
关键管理人员薪酬 243.63 258.72支付薪酬的关键管理人员人数合计为14人。
八八、、承承诺诺及及或或有有事事项项
—中建担保有限公司为公司从中国建设银行股份有限公司深圳市分行开立“省育才二院2、3号楼拆建工程和省直工委党校教学楼装修工程代建（第二次）”的履约保函提供担保，保函合同编号为“建保协2013-1001-3798”，保函金额为 1,341,000.00元，保函有效期间至 2018年8月1日，公司为该保函债权人、担保方提供反担保。
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2017年1-6月 人民币元—深圳市银达担保有限公司为公司从深圳龙岗鼎业村镇银行股份有限公司开立“广东体育职业技术学院改扩建项目”的履约保函提供担保，保函合同编号为“RYTZ008-1”，保函金额为19,535,000.00元，保函有效期间至2018年9月5日，公司为该保函债权人、担保方提供反担保。
—深圳市银达担保有限公司为公司从深圳龙岗鼎业村镇银行股份有限公司开立“广东省立中山图书馆改扩建项目二期工程代建项目”的履约保函提供担保，保函合同编号为“瑞银（深圳）保函字（2016）第（C20161208000001）”，保函金额为960,000.00元，保函有效期间至2019年12月7日，公司为该保函债权人、担保方提供反担保。
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2017年1-6月 人民币元九九、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项
—利润分配情况：根据2017年8月23日召开的公司第二届董事会第十五次会议决议，公司拟以总股本84,800,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，合计转增股本50,880,000股。以上方案尚须经公司股东大会审议批准。
截至财务报告发出日，公司不存在需披露的其他资产负债表日后事项。
十十、、其其他他重重要要事事项项
截至财务报告发出日，公司不存在需披露的其他重要事项。
十十一一、、补补充充资资料料
1、非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》，公司非经常性损益明细如下：
项目 2017年1-6月 2016年1-6月1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 34,309.78 -319.172、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或
2,812,400.00 1,000,000.00定量持续享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
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2017年1-6月 人民币元项目 2017年1-6月 2016年1-6月5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
- -价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 - -7、委托他人投资或管理资产的损益 - -8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -9、债务重组损益 - -10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
739,794.49 75,267.13价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
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2017年1-6月 人民币元项目 2017年1-6月 2016年1-6月18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 64,124.55 55,013.6321、其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 3,650,628.82 1,129,961.59减：非经常性损益相应的所得税 547,625.44 169,494.24非经常性损益影响的净利润 3,103,003.38 960,467.352、净资产收益率和每股收益
2017年1-6月 2016年1-6月
报告期利润 加权平均 每股收益 加权平均 每股收益
净资产收益率基本每股收益 稀释每股收益 净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
5.37% 0.33 0.33 8.10% 0.38 0.38扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.71% 0.29 0.29 7.79% 0.37 0.37股东的净利润