山东矿机集团股份有限公司
SHANDONG MINING MACHINERY GROUP CO., LTD.
2014年半年度财务报告
股票代码：002526
股票简称：山东矿机
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|203,440,125.44|410,128,572.53|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|175,724,916.66||
|应收票据|121,042,001.69|218,897,452.38|
|应收账款|1,064,087,997.36|905,273,905.83|
|预付款项|35,927,644.27|49,041,126.14|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|49,963,561.67|35,579,303.40|
|买入返售金融资产|||
|存货|622,282,179.68|625,258,454.12|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|2,272,468,426.77|2,244,178,814.40|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|144,629,769.86|142,867,354.86|
|投资性房地产|||
|固定资产|618,286,261.60|614,502,036.74|
|在建工程|34,838,440.41|25,247,389.25|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|224,568,557.69|208,846,862.74|
|开发支出|||
|商誉|8,425,368.54|4,468,193.77|
|长期待摊费用|39,051,104.17|2,492,360.77|
|递延所得税资产|21,113,351.20|21,211,505.42|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|150,960,000.00|150,960,000.00|
|非流动资产合计|1,241,872,853.47|1,170,595,703.55|
|资产总计|3,514,341,280.24|3,414,774,517.95|
|流动负债：|||
|短期借款|450,413,864.44|348,500,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|14,870,000.00|52,020,000.00|
|应付账款|369,994,343.05|402,525,634.88|
|预收款项|86,225,871.27|79,490,821.14|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|8,153,702.75|7,639,617.41|
|应交税费|23,856,215.96|20,701,243.91|
|应付利息|10,086,805.55|12,904,691.66|
|应付股利|||
|其他应付款|88,303,665.37|54,964,968.70|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|350,428,755.41|350,000,000.00|
|流动负债合计|1,402,333,223.80|1,328,746,977.70|
|非流动负债：|||
|长期借款|16,000,000.00|18,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|28,197,042.81|28,212,466.87|
|非流动负债合计|44,197,042.81|46,212,466.87|
|负债合计|1,446,530,266.61|1,374,959,444.57|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|534,000,000.00|534,000,000.00|
|资本公积|1,107,972,988.30|1,107,972,988.30|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|45,555,570.84|45,555,570.84|
|一般风险准备|||
|未分配利润|271,903,590.87|276,140,072.53|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,959,432,150.01|1,963,668,631.67|
|少数股东权益|108,378,863.62|76,146,441.71|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,067,811,013.63|2,039,815,073.38|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|3,514,341,280.24|3,414,774,517.95|

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明
2、母公司资产负债表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|117,245,758.45|339,079,180.41|
|交易性金融资产|152,724,916.66||
|应收票据|97,928,434.55|196,957,042.11|
|应收账款|888,805,760.03|753,332,631.63|
|预付款项|32,167,397.89|33,109,217.12|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|135,157,596.77|113,306,526.72|
|存货|468,823,915.50|469,423,444.31|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|1,892,853,779.85|1,905,208,042.30|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|368,788,557.74|302,426,142.74|
|投资性房地产|||
|固定资产|445,602,994.40|445,875,965.10|
|在建工程|21,839,265.40|24,820,038.83|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|173,709,433.13|173,784,922.25|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|18,477,037.13|16,771,973.45|
|其他非流动资产|150,960,000.00|150,960,000.00|
|非流动资产合计|1,179,377,287.80|1,114,639,042.37|
|资产总计|3,072,231,067.65|3,019,847,084.67|
|流动负债：|||
|短期借款|339,959,616.94|260,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|320,179,549.05|336,418,573.47|
|预收款项|73,035,372.71|54,433,841.01|
|应付职工薪酬|5,858,134.31|5,880,920.29|
|应交税费|9,430,650.92|7,424,336.46|
|应付利息|10,086,805.55|12,904,691.66|
|应付股利|||
|其他应付款|25,338,749.81|25,972,596.40|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|350,428,755.41|350,000,000.00|
|流动负债合计|1,134,317,634.70|1,053,034,959.29|
|非流动负债：|||
|长期借款|16,000,000.00|18,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||

||||
|-|-|-|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|28,197,042.81|28,212,466.87|
|非流动负债合计|44,197,042.81|46,212,466.87|
|负债合计|1,178,514,677.51|1,099,247,426.16|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|534,000,000.00|534,000,000.00|
|资本公积|1,107,970,939.40|1,107,970,939.40|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|45,555,570.84|45,555,570.84|
|一般风险准备|||
|未分配利润|206,189,879.90|233,073,148.27|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,893,716,390.14|1,920,599,658.51|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|3,072,231,067.65|3,019,847,084.67|

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明3、合并利润表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|774,809,524.34|667,069,801.05|
|其中：营业收入|774,809,524.34|667,069,801.05|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|753,828,378.87|641,646,558.54|
|其中：营业成本|619,249,881.02|545,737,962.44|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|7,771,234.82|3,615,345.93|
|销售费用|50,576,114.86|49,678,249.26|
|管理费用|38,881,994.07|28,546,354.41|
|财务费用|27,661,675.66|17,799,729.99|
|资产减值损失|9,687,478.44|-3,731,083.49|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||2,724,916.66|123,333.33|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||5,493,170.81|2,836,996.54|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|29,199,232.94|28,383,572.38|
|加：营业外收入|984,465.34|1,275,614.71|
|减：营业外支出|202,906.86|546,117.98|

||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置损|||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||29,980,791.42|29,113,069.11|
|填列）|||
|减：所得税费用|4,182,484.23|5,624,873.62|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|25,798,307.19|23,488,195.49|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|17,123,518.32|23,525,039.52|
|少数股东损益|8,674,788.87|-36,844.03|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.0321|0.0441|
|（二）稀释每股收益|0.0321|0.0441|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|25,798,307.19|23,488,195.49|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||17,123,518.32|23,525,039.52|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|8,674,788.87|-36,844.03|

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明4、母公司利润表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|564,488,938.44|576,782,419.62|
|减：营业成本|483,185,488.16|479,768,040.72|
|营业税金及附加|2,065,706.75|3,009,137.83|
|销售费用|34,394,319.24|41,669,110.87|
|管理费用|23,954,648.41|21,379,237.22|
|财务费用|23,867,601.16|16,381,348.07|
|资产减值损失|11,198,364.64|-3,498,585.36|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||2,724,916.66|123,333.33|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||5,493,170.81|6,421,971.54|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-5,959,102.45|24,619,435.14|
|加：营业外收入|206,776.07|878,999.71|
|减：营业外支出|151,324.83|146,039.68|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||-5,903,651.21|25,352,395.17|
|填列）|||
|减：所得税费用|-380,382.82|4,583,946.48|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-5,523,268.39|20,768,448.69|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.0103|0.0389|
|（二）稀释每股收益|-0.0103|0.0389|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-5,523,268.39|20,768,448.69|

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明
5、合并现金流量表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|603,955,147.24|541,738,873.80|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|96,531,831.93|55,738,351.36|
|经营活动现金流入小计|700,486,979.17|597,477,225.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金|394,744,467.55|367,425,748.96|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||103,416,640.04|80,649,516.55|
|金|||
|支付的各项税费|42,061,202.60|61,313,732.60|
|支付其他与经营活动有关的现金|196,539,649.72|174,142,700.14|
|经营活动现金流出小计|736,761,959.91|683,531,698.25|
|经营活动产生的现金流量净额|-36,274,980.74|-86,054,473.09|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||30,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,290,151.83|1,044,657.54|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||56,320.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|350,000,000.00|300,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|353,290,151.83|331,100,977.54|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||32,385,674.99|45,144,305.99|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||26,894,500.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|523,000,000.00|500,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|555,385,674.99|572,038,805.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-202,095,523.16|-240,937,828.45|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|取得借款收到的现金|288,613,864.44|228,800,000.00|
|发行债券收到的现金|348,600,000.00|348,600,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||5,590,000.00|
|筹资活动现金流入小计|637,213,864.44|582,990,000.00|
|偿还债务支付的现金|541,968,759.24|356,576,572.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||49,441,866.07|32,437,456.64|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|6,193,873.25||
|筹资活动现金流出小计|597,604,498.56|389,014,028.64|
|筹资活动产生的现金流量净额|39,609,365.88|193,975,971.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-198,761,138.02|-133,016,330.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|382,281,668.03|381,088,996.67|
|六、期末现金及现金等价物余额|183,520,530.01|248,072,666.49|

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明6、母公司现金流量表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|430,431,232.37|436,048,892.15|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|73,091,769.27|61,257,506.18|
|经营活动现金流入小计|503,523,001.64|497,306,398.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金|299,596,260.00|306,139,195.89|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||65,992,637.87|60,591,647.74|
|金|||
|支付的各项税费|25,647,360.52|54,266,515.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|131,869,921.45|188,814,226.16|
|经营活动现金流出小计|523,106,179.84|609,811,584.89|
|经营活动产生的现金流量净额|-19,583,178.20|-112,505,186.56|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||30,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,290,151.83|4,629,632.54|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||16,320.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|350,000,000.00|300,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|353,290,151.83|334,645,952.54|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||19,303,090.86|38,509,030.46|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|64,600,000.00|26,894,500.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|500,000,000.00|500,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|583,903,090.86|565,403,530.46|
|投资活动产生的现金流量净额|-230,612,939.03|-230,757,577.92|

||||
|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|229,959,616.94|220,000,000.00|
|发行债券收到的现金||348,600,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|348,600,000.00||
|筹资活动现金流入小计|578,559,616.94|568,600,000.00|
|偿还债务支付的现金|502,000,000.00|323,776,572.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||45,251,239.35|31,497,725.56|
|支付其他与筹资活动有关的现金|18,373.25||
|筹资活动现金流出小计|547,269,612.60|355,274,297.56|
|筹资活动产生的现金流量净额|31,290,004.34|213,325,702.44|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-218,906,112.89|-129,937,062.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|334,276,275.91|347,383,850.80|
|六、期末现金及现金等价物余额|115,370,163.02|217,446,788.76|

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公积|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||534,00|1,107,9|||45,555||||||
||||||||276,140||76,146,4|2,039,815|
|一、上年年末余额|0,000.|72,988.|||,570.8||||||
||||||||,072.53||41.71|,073.38|
||00|30|||4||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||534,00|1,107,9|||45,555||||||
||||||||276,140||76,146,4|2,039,815|
|二、本年年初余额|0,000.|72,988.|||,570.8||||||
||||||||,072.53||41.71|,073.38|
||00|30|||4||||||
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-4,236,||32,232,4|27,995,94|
|以“－”号填列）|||||||481.66||21.91|0.25|
||||||||17,123,||8,674,78|25,798,30|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||518.32||8.87|7.19|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||17,123,||8,674,78|25,798,30|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||518.32||8.87|7.19|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||||-21,359|||-21,359,9|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||||,999.98|||99.98|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-21,359||-21,359,9|
|配||||,999.98||99.98|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
||||||23,557,6|23,557,63|
|（七）其他|||||||
||||||33.04|3.04|
||534,00|1,107,9|45,555|||2,067,811,013.63|
|||||271,903|108,378,||
|四、本期期末余额|0,000.|72,988.|,570.8||||
|||||,590.87|863.62||
||00|30|4||||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||534,00|1,107,9|||40,977||||||
||||||||256,253||35,943,0|1,975,146|
|一、上年年末余额|0,000.|72,988.|||,162.7||||||
||||||||,705.95||98.71|,955.71|
||00|30|||5||||||
|加：同一控制下企业合并产生|||||||||||
|的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||534,00|1,107,9|||40,977||||||
||||||||256,253||35,943,0|1,975,146|
|二、本年年初余额|0,000.|72,988.|||,162.7||||||
||||||||,705.95||98.71|,955.71|
||00|30|||5||||||
|三、本期增减变动金额（减少|||||4,578,||19,886,||40,203,3|64,668,11|
|以“－”号填列）|||||408.09||366.58||43.00|7.67|
||||||||45,824,||564,623.|46,389,39|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||774.67||14|7.81|
|（二）其他综合收益|||||||||||
||||||||45,824,||564,623.|46,389,39|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
||||||||774.67||14|7.81|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益|||||||||||
|的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||4,578,||-25,938||-1,575,9|-22,935,9|
|（四）利润分配|||||||||||
||||||408.09||,408.09||76.18|76.18|
||||||4,578,||-4,578,||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||408.09||408.09||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||-21,360||-1,575,9|-22,935,9|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|配||||,000.00|76.18|76.18|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
||||||41,214,696.04|41,214,69|
|（七）其他|||||||
|||||||6.04|
||534,00|1,107,9|45,555||||
|||||276,140|76,146,441.71|2,039,815|
|四、本期期末余额|0,000.|72,988.|,570.8||||
|||||,072.53||,073.38|
||00|30|4||||

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||534,000,000.00|1,107,970|||45,555,57||233,073,1|1,920,599|
|一、上年年末余额|||||||||
|||,939.40|||0.84||48.27|,658.51|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||534,000,000.00|1,107,970|||45,555,57||233,073,1|1,920,599|
|二、本年年初余额|||||||||
|||,939.40|||0.84||48.27|,658.51|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||-26,883,2|-26,883,2|
|以“－”号填列）|||||||68.37|68.37|
||||||||-5,523,26|-5,523,26|
|（一）净利润|||||||||
||||||||8.39|8.39|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||-5,523,26|-5,523,26|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||8.39|8.39|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||||-21,359,9|-21,359,9|
|（四）利润分配|||||||||
||||||||99.98|99.98|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-21,359,9|-21,359,9|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||99.98|99.98|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||534,000,0|1,107,970|45,555,57|206,189,8|1,893,716,390.14|
|四、本期期末余额||||||
||00.00|,939.40|0.84|79.90||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||534,000,0|1,107,970|||40,977,16||213,227,4|1,896,175|
|一、上年年末余额|||||||||
||00.00|,939.40|||2.75||75.44|,577.59|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||534,000,0|1,107,970|||40,977,16||213,227,4|1,896,175|
|二、本年年初余额|||||||||
||00.00|,939.40|||2.75||75.44|,577.59|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||4,578,408||19,845,67|24,424,08|
|“－”号填列）|||||.09||2.83|0.92|
||||||||45,784,08|45,784,08|
|（一）净利润|||||||||
||||||||0.92|0.92|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||45,784,08|45,784,08|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||0.92|0.92|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||4,578,408||-25,938,4|-21,360,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||.09||08.09|00.00|
||||||4,578,408||-4,578,40||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||.09||8.09||
|2．提取一般风险准备|||||||||
||||||||-21,360,0|-21,360,0|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
||||||||00.00|00.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||534,000,0|1,107,970|||45,555,57||233,073,1|1,920,599|
|四、本期期末余额|||||||||
||00.00|,939.40|||0.84||48.27|,658.51|

法定代表人：赵笃学 主管会计工作负责人：王泽钢 会计机构负责人：杨昭明
山东矿机集团股份有限公司
财务报表附注
2014年度1-6月
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
山东矿机集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)由山东矿机集团有限公司整体变更而来。山东矿机集团有限公司前身最早可以追溯到1955年设立的昌乐县矿山机械厂。1994年6月18日，根据昌乐县人民政府以《关于批准组建昌乐县乐达矿山机械股份有限公司的通知》（乐政办便函【94】97号）批复，同意山东昌乐矿山机械总厂股份制改造为山东昌乐县乐达矿山机械股份有限公司(该股份有限公司名称后因企业不符合《公司法》要求，经昌乐县政府办公室1995年4月6日乐政办便函(95)60号《关于同意昌乐县乐达矿山机械股份有限公司变更名称的函》同意，名称由“昌乐县乐达矿山机械股份有限公司”变更回“山东昌乐矿山机械总厂”，并于1995年4月8日变更工商登记)，确定股本总额为191.4万元。股份全部向内部职工发行，职工以其所拥有股份对企业承担有限责任，企业以其全部资产对企业债务承担责任。1994年6月26日，在昌乐县工商行政管理局完成了工商注册登记手续。
1999年11月2日，昌乐县政府企业改革工作领导小组签发乐企改组发(99)10号文《对县经委〈关于山东昌乐矿山机械总厂改制为山东昌乐矿山机械总厂有限公司的请示〉的批复》，同意山东昌乐矿山机械总厂由股份合作制企业改制为有限责任公司，由赵笃学等39名自然人和1个员工持股会共计40个股东，在原股份合作制基础上，利用原股本作为出资组建山东昌乐矿山机械总厂有限公司。1999年12月3日在山东省昌乐县工商行政管理局登记注册，注册资本为772万元，其中赵笃学等自然人股东出资497.4万元，占总股本的64.46%，员工持股会出资274.18万元，占总股本的35.54%，公司名称为“山东昌乐矿山机械总厂有限公司”。山东昌乐会计师事务所为此出具了鲁乐会师验字(99)第72号《验资报告书》。
2004年3月10日，公司对部分现有股东进行股权转让和吸收部分新股东，
并在此基础上对全体股东增资扩股，注册资本变更为 3,944万元；2004年 5月 14日将公司名称由山东昌乐矿山机械总厂有限公司变更为山东矿机集团有限公司。
2004年 11月 9日，公司在现有股东基础上以其他应付款增加出资 29,169,164.85元及货币资金 1,399,109.20元进行增资扩股，注册资本增加到7,000万元；2005年7月6日，公司在现有股东基础上以货币资金增加出资4,300万元，注册资本增加到11,300万元。
2008年1月30日，公司由现有股东共同作为发起人股东，以各发起人股东于审计基准日2007年12月31日按各自所持股权比例在公司中所享有经审计的净资产，按审计后净资产按1：0.6381折股，依照每股面值一元，折合为各发起人股东的出资人民币18,000万元，将本公司整体变更为股份有限公司。该变更事项于2008年2月1日在山东省工商行政管理局进行了变更登记，并领取370725228006279号企业法人营业执照。
2008年5月28日，公司吸收新股东上海紫晨投资有限公司、深圳市融元创业投资有限责任公司、叶卫真以货币资金增加出资2,000万元，注册资本增加到 20,000万元；2010年 12月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1720号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）6,700万股，股票面值为人民币1.00元，发行后股本变更为26,700万元。
2011年度公司股东大会审议通过了《公司 2011年度利润分配议案》，以公司现有总股本267,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派0.25元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。2012年5月22日，公司完成权益分派，总股本由 267,000,000股变更为534,000,000股。
本公司经营范围：前置许可经营项目：煤矿机械、通用机械、圆环链条、五金索具、轻小型起重运输设备、建材机械、新型建材、水泥制品钢模生产、销售及维修。一般经营项目：相关货物及技术进出口业务；采矿技术服务；设备租赁及相关技术服务（国家法律法规禁止项目除外，需经许可经营的，须凭许可证生
产经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年度作为会计年度，即每年的1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。无特殊说明，本财务报表的编制金额单位为人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并采用权益结合法核算，即对被合并方的资产、负债按照原账面价值确认，不按公允价值进行调整，不形成商誉，合并对价与合并中取得的净资产份额的差额调整权益项目。
①合并成本的确认。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②合并费用的处理。合并方为进行合并所发生的各项相关费用，包括为进行企业合并而支付审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
③合并方合并财务报表的编制。合并中形成母子公司关系的，母公司应编制合并日的合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的资产、负债，应按其账面价值进行计量；合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润应单列项目反映；合并的现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并采用购买法核算，即按照公允价值确认所取得的资产和负债。
①合并成本的确定。合并成本以购买方所付出的资产、发生或承担的负债及发行的权益性证券的公允价值计量。具体如下：
A.通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B.通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为购买方已经持有的被购买方股本在购买日（或交易日）的公允价值以及购买日支付其他对价的公允价值之和。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响能够可靠计量的，购买方应将其计入合并成本。
②合并差额的处理。合并差额分三种情况分别采取不同的方法进行处理。
A.购买方原已持有的对被购买方的投资，在购买日的公允价值与其账面价值的差额，以及因企业合并所放弃的资产、发生或承担的负债及发行的权益性证券的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益；
B.在购买日，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；
C.在购买日，购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，其差额计入当期损益。
③合并费用处理。购买方为进行企业合并发生的各项直接费用，计入企业合并成本。发行权益性证券的发行费用冲减所发行的权益性证券的溢价收入，无溢价或溢价不足以冲减的部分，冲减留存收益。
④购买方合并财务报表的编制。企业合并中形成母子公司关系的，母公司应编制购买日的合并资产负债表，其中包括的因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。母公司的合并成本与取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，可确认为商誉或者作为当期损益列示。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。除有证据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。
同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表均包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
非同一控制下的企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括
被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在子公司所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益；公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于本公司现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款；现金等价物是指持有的原始期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，本公司采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，本公司采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表折算
公司在对境外经营财务报表进行折算前，首先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场
货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10、应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准 期末余额在50万元（含50万元）以上的款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法其账面价值的差额计提坏账准备,经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：按账龄组合 按账龄状态 采用账龄分析法
经测试未发生减值，不需计提坏账准备，组合2：按其他组合 合并报表范围内的公司
若发生减值则需计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5 5
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
本公司存货包括：原材料、周转材料、产成品、在产品等。
(2)存货计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。
存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响：对于库存商品和用于出售的材料等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
本公司存货盘存采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品领用时按一次摊销法核算；包装物领用时按一次摊销法核算。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。初始确认后的商誉，应以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。如果购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共同控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
③在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
本公司固定资产按原值扣除其预计净残值及所提减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用年限及年折旧率如下：
类别 净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5 20 4.75
机器设备 5 10 9.50
运输设备 5 5-10 9.50-19.00
电子及其他设备 5 5-10 9.50-19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产存在下列迹象时，应计提减值准备：固定资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌；企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经
提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
固定资产已经或者将闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减计至可收回金额，减计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折
旧及减值准备。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见附注二、15“借款费用”）。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
预定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备，减值损失计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资本支出已经发生，资本支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。
其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（3）停止资本化
当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。判断依据为：符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成；购建或者生产的符合
资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或销售；继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上支出的金额很少或者几乎不再发生。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销；③采矿权采用实际开采量占总储量的比例进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，账面价值低于可收回金额的，按其差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
①最佳估计数的确定
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数的确定分别以下两种情况处理：
A.所需支出存在一个连续范围（或区间，下同），且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计数按照该范围内的中间值，即上下限金额的平均数确定。
B.所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同。在这种情况下；最佳估计数按照如下方法确定：a.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
b.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
②本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过预计负债的账面价值。
19、收入
(1)销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
需要安装验收的产品的销售收入的确认原则：根据销售合同条款的约定，如果合同中明确产品需要安装验收，且安装验收工作是销售合同的重要组成部分
的，在现场安装调试验收合格后才视为公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给了购买方，确认产品销售收入实现。
(2)提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
确定提供劳务交易的完工程度，可以选用下列方法：已完工作的测量；已经提供劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。
(3)让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
20、政府补助
（1）政府补助类型
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到的政府补助确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（2）递延所得税资产和递延所得税负债确认：
①根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债
确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
②递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
③对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(3)递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、经营租赁、融资租赁
(1)经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%
营业税 应税劳务收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税 7%、5%
教育费附加 应纳增值税及营业税 3%、2%
地方水利建设基金注[1] 应纳流转税额 1%
企业所得税注[2] 应纳税所得额 25%、15%
注[1]：榆林市天宁矿业服务有限公司地方水利建设基金按照应税劳务收入的0.08%计算。
注[2]：本公司之分公司太原分公司独立缴纳企业所得税，税率为25%。
2、税收优惠及批文
潍坊迈科建材机械有限公司2012年11月30日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定为高新技术企业，授予《高
新技术企业证书》（编号为GR201237000128），有效期为三年。据此，2014年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
（1）公司通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子实质上构成对 少数股东权益
公司少数股东分担的本期亏注册资本 期末实际出资额子公司净投资持股比表决权比是否合 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 经营范围 损超过少数股东在该子公司（万元） （万元） 的其他项目余例（%）例（%）并报表 （万元） 数股东损益的
期初所有者权益中所享有份额 金额
额后的余额新疆昌煤矿机有限责任新疆维吾 机械配件的制
制造 150 135 90 90 是 88.20
有限责任公司 公司 尔自治区 作维修销售
山东矿机集团
有限责任 山东 煤矿机械的
莱芜煤机有限 制造 2,000 1,550 77.5 77.5 是 792.09
公司 莱芜 生产销售
公司
潍坊科尔建材有限责任公司山东 生产销售空
制造 8万美元 49.59 75 75 是 56.70
机械有限公司（中外合资）昌乐 心砖设备
北京三矿通科其他有限 北京 自主选择经
研发 1,500 765.75 51.05 51.05 是 154.93
技有限公司 责任公司 海淀 营项目
可移动式救生
山东矿安避险
其他有限 山东 舱、紧急避险
装备有限公司 制造 3,333 2,000 60 60 是 1145.36
责任公司 昌乐 装备的研究开
注
发制造销售
昌乐洁源金属有限责任
表面处理有限公司（法人
山东
制造 1,000金属表面处理 1,000 100 100 是
昌乐
公司 独资）
榆林市天宁矿有限责任公司 煤炭生产托
陕西 咨询
业服务有限公（法人投资 3,000管、安全生产 2,100 70 70 是 1879.03
榆林 服务
司 或控股） 技术咨询等
航空发
北京中科岱宗
航空科技有限有限责任公司北京
动机的
8000
航空发动机
3600 70 70 是
技术开 的技术开发
责任公司
发
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公注册资本 期末实际出资额 持股比例表决权比是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 子公司净投资 少数股东权益益中用于冲司少数股东分担的本期亏损超（万元） （万元） （%) 例（%)并报表
的其他项目余 减少数股东过少数股东在该子公司期初所第 - 37 -页共 74页
额 损益的金额有者权益中所享有份额后的余额山东矿机迈科 砖瓦和制砖
有限责任公司山东 制造
建材机械有限 2,228炉专用设备 1,898.54 100 100 是
（法人独资）昌乐
公司 生产销售
液压产品及
有限责任公司
成都力拓电控 四川 线缆产品设
（自然人投 制造 375 500 60 60 是 138.77
技术有限公司 成都 计生产销售
资或控股）
维修
昌乐县五图煤
矿有限责任公有限责任公司
山东昌 煤炭开
10000
煤炭开采、销
2860 85 85 是 2327.50
乐 采、销售 售
司
印刷机械及
山东信川机械其他有限责任山东 其配件的制
制造 4,312 6,467.50 60 60 是 4254.86
有限责任公司公司 安丘 造、销售及技
术开发
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下：
项目 期末余额 期初余额
现金 1,116,603.97 479,097.53银行存款 182,403,926.04 381,802,570.50其他货币资金 19,919,595.43 27,846,904.50合计 203,440,125.44 410,128,572.53至报告期末，本项目中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（2）其他货币资金按明细列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 18,000,000.00 20,000,000.00借款保证金 0.00 3,000,000.00保函保证金 768,576.00 2,356,950.30信用证保证金 1,151,019.43 2,489,954.20合 计 19,919,595.43 27,846,904.502、应收票据
（1）应收票据按类别列示如下：
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 120,712,001.69 218,847,452.38商业承兑汇票 330,000.00 50,000.00合计 121,042,001.69 218,897,452.38至报告期末，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，亦无抵押、逾期票据。
（2）至报告期末，已背书但尚未到期的金额最大前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
杭州鑫福纺织有限公司 2014.01.16 2014.07.15 5,000,000.00 25794539
陕西中汇煤化有限公司 2014.03.20 2014.09.20 2,000,000.00 33495316
迁安市九江线材有限责任公司 2014.02.11 2014.08.11 2,000,000.00 24017336
山西省印刷物资总公司 2014.01.26 2014.07.26 2,000,000.00 21434191
中矿联金属有限公司 2014.04.09 2014.10.09 2,000,000.00 32479866
合 计 13,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
①按单项金额重大程度分类列示
期末余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 1,154,103,006.55 100.00 90,015,009.19 7.8组合小计 100.00 90,015,009.19 7.8 1,154,103,006.55
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 100.00 90,015,009.19 7.8 1,154,103,006.55
期初余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 985,545,087.02 100.00 80,271,181.19 8.14组合小计 985,545,087.02 100.00 80,271,181.19 8.14单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 985,545,087.02 100.00 80,271,181.19 8.14②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额 期初余额
账龄
结构 结构
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
比例% 比例%
1年以内 886,812,062.84 76.85 44,340,603.14 679,084,704.14 68.90 33,954,235.211至2年 214,799,932.44 18.61 21,479,993.24 238,358,358.17 24.19 23,835,835.832至3年 35,370,748.08 3.06 7,074,149.62 57,026,143.20 5.79 11,405,228.643年以上 17,120,263.19 1.48 17,120,263.19 11,075,881.51 1.12 11,075,881.51合计 1,154,103,006.55 100.00 90,015,009.19 985,545,087.02 100.00 80,271,181.19（2）金额前五名的应收账款明细列示如下：
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例（%）
西安朗意科技发展有限公司 非关联方 73,184,365.00 1年以内 6.34
山西省阳泉荫营煤矿 非关联方 72,339,650.00 1年以内 6.27
重庆市能源投资集团物资有限责任公司 非关联方 55,799,500.16 1年以内 4.83
陕西煤业物资有限责任公司韩城分公司 非关联方 25,632,085.60 1-2年 2.22
山西晋煤集团金鼎煤机矿业有限责任公
非关联方 20,303,863.43 1年以内 1.76
司
合计 247,259,464.19 21.42
（3）报告期内无实际核销的应收账款。
（4）至报告期末，本项目中应收关联方款项
单位名称 与本公司关 金额 账龄
系
济宁矿业集团海纳科技设备制造有限公司 联营企业 31,968,157.44 1年以内
平煤神马机械装备集团河南矿机有限公司 联营企业 505,321.16 1年以内
合计 32,473,478.6
（5）至报告期末，本项目中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
4、预付账款
（1）按账龄结构分类列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
金额 结构比例% 金额 结构比例%
1年以内 32,501,704.63 90.46 42,791,331.84 87.251至2年 3,087,918.67 8.59 5,359,149.73 10.932至3年 186,120.47 0.52 705,517.64 1.443年以上 151,900.50 0.43 185,126.93 0.38合计 35,927,644.27 100.00 49,041,126.14 100.00（2）预付账款金额前五名明细列示如下
单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 未结算原因山东蓝天重工股份有限公司 非关联方 3,366,241.00 2年以内 预付设备款
昌乐县供电公司 非关联方 2,542,294.52 1年以内 预付电费
瑞士斯图特公司 非关联方 2,302,882.32 1年以内 预付设备款
江苏宏力环境工程科技有限公司 非关联方 995,600.00 1年以内 预付设备款
山东格瑞德集团有限公司 非关联方 939,000.00 1年以内 预付设备款
合计 10,146,017.84
（3）至报告期末，本项目中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露如下：
①按单项金额重大程度分类列示
期末余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 53,905,582.08 100.00 3,942,020.41 7.31
组合小计 53,905,582.08 100.00 3,942,020.41 7.31
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 53,905,582.08 100.00 3,942,020.41 7.31
期初余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 39,577,673.37 100.00 3,998,369.97 10.10组合小计 39,577,673.37 100.00 3,998,369.97 10.10单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 39,577,673.37 100.00 3,998,369.97 10.10②组合中，按账龄结构列示
期末余额 期初余额
账龄
结构比
金 额 坏账准备 金 额 结构比例% 坏账准备
例%
1年以内 43,884,492.42 81.41 2,194,224.62 24,682,067.45 62.37 1,234,103.381至2年 5,629,741.67 10.44 562,974.17 7,924,616.44 20.02 792,461.65
2至3年 4,008,157.96 7.44 801,631.59 6,248,980.68 15.79 1,249,796.143年以上 383,190.03 0.71 383,190.03 722,008.80 1.82 722,008.80合计 53,905,582.08 100.00 3,942,020.41 39,577,673.37 100.00 3,998,369.97（2）其他应收款金额前五名明细列示如下
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金 额 账龄
总额的比例（%）周光财 非关联方 3,950,000.00 3年以内 7.33准格尔旗柏树坡煤炭有限责任公司 非关联方 2,925,546.60 3年以内 5.43金沙县玉龙煤矿 非关联方 2,000,000.00 1-2年 3.71兖矿新陆发展有限公司 非关联方 2,000,000.00 1年以内 3.71李永祥（潍坊泰斗机械有限公司） 非关联方 2,000,000.00 1年以内 3.71合计 12,875,546.60 23.89（3）至报告期末，本项目中无实际核销的其他应收款。
（4）至报告期末，本项目中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
6、存货
（1）按存货种类分项列示如下：
期末余额 期初余额
类别
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 149,818,589.90 149,818,589.91 159,553,967.49 - 159,553,967.49周转材料 5,203,559.58 5,203,559.58 4,419,640.90 - 4,419,640.90在产品 163,639,306.60 163,639,306.60 276,496,711.81 - 276,496,711.81产成品 303,620,723.60 303,620,723.60 184,788,133.92 - 184,788,133.92合计 622,282,179.68 622,282,179.69 625,258,454.12 - 625,258,454.127、长期股权投资
被投资 核算投资成本期初余额（万本期增加（万本期期末余额（万元）
在被投资在被投资在被投资减值本期本期单位持股单位表决单位持股准备计提现金单位 方法（万元） 元） 元） 减 比例（%）权比例（%）比例与表 减值红利决权比例 准备少
不一致的
（ 说明
万
元
）
山东省昌乐
农村商业银
成本法 1,160.00 21,129,499.00 1,762,415.00 22,891,914.00 4.95 4.95
行股份有限
公司
平煤神马机械
装备集团河南权益法 10,000.00 97,184,216.07 97,184,216.07 44 44
矿机有限公司
济宁矿业集
团海纳科技
权益法 2,249.35 24,553,639.79 24,553,639.79 30 30
机电设备制
造有限公司
合计 13,899.35 142,867,354.86 144,629,769.86
8、固定资产
（1）固定资产及累计折旧明细项目及增减变动列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值
房屋建筑物 361,459,460.37 10,847,318.36 408,547.29 371,898,231.44机器设备 401,455,550.34 30,375,329.29 6,801,147.66 425,029,731.97运输设备 28,781,740.27 2,012,688.11 968,177.66 29,826,250.72电子设备 31,125,467.15 1,098,453.49 412,152.65 31,811,767.99其他设备 47,116,094.11 720,469.46 2,400.00 47,834,163.57合计 869,938,312.24 45,054,258.71 8,592,425.26 906,400,145.69二、累计折旧 本期新增 本期计提
房屋建筑物 67,282,434.23 212,818.64 8,126,361.05 75,621,613.92机器设备 144,324,924.85 347,282.02 20,282,851.08 1,625,502.29 163,329,555.66运输设备 12,545,500.91 12,928.38 2,450,977.24 579,212.40 14,430,194.13电子设备 9,842,835.41 65,762.42 2,787,360.00 3,135.00 12,692,822.83其他设备 21,440,580.10 15,540.80 583,927.26 350.61 22,039,697.55合计 255,436,275.50 654,332.26 34,231,476.63 2,208,200.30 288,113,884.09三、减值准备 -
四、账面价值
房屋建筑物 294,177,026.14 296,276,617.52机器设备 257,130,625.49 261,700,176.31运输设备 16,236,239.36 15,396,056.59电子设备 21,282,631.74 19,118,945.16其他设备 25,675,514.01 25,794,466.02
合计 614,502,036.74 618,286,261.60注：本期折旧额为34,885,808.89元。本期由在建工程转入固定资产原值为12,876,681.84元。
(2)至报告期末，本公司无固定资产抵押借款
（3）至报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产。
（4）至报告期末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）至报告期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）至报告期末，本公司无持有待售的固定资产。
（7）未办理产权证书的固定资产情况如下：
项目 原值金额 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间洁源车间 31,212,049.95 - 正在办理中
洁源公寓楼 5,645,414.37 - 正在办理中
洁源食堂 1,760,680.94 - 正在办理中
薄煤层综机车间 14,498,224.64 新增房产 正在办理中
减速器车间（普一） 14,982,002.78 新增房产 正在办理中
采掘车间（普二） 7,124,214.86 新增房产 正在办理中
圆环链附跨车间 443,736.46 新增房产 正在办理中
山矿变电站 1,687,096.03 新增房产 正在办理中
合计 77,353,420.03
9、在建工程
（1）在建工程明细项目金额列示如下
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备 准备
综机车间
普机1车间
普机2车间
山矿变电站工程、
圆环链附跨工程
零星工程 2,426,792.01 2,426,792.01 2,352,820.08 2,352,820.08待安装设备 10,883,781.34 10,883,781.34 18,484,996.22 18,484,996.22无人机项目 10,796,571.06 10,796,571.06 4,409,572.95 4,409,572.95新井工程 10,731,296.00 10,731,296.00
合计 34,838,440.41 34,838,440.41 25,247,389.25 25,247,389.25（2）主要在建工程的增减变动情况
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转入固定资产 其他减少
新井项目 10,731,296.00 10,731,296.00无人机项目 4,409,572.95 6,386,998.11 10,796,571.06合计 4,409,572.95 17,118,294.11 21,527,867.0610、无形资产
（1）无形资产明细项目和增减变动列示如下：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、资产原值
采矿权 16,710,000.00 16,710,000.00土地使用权 200,746,283.13 1,661,082.44 202,407,365.57商标使用权 854,568.70 69,098.27 923,666.97软件 4,441,623.06 132,205.14 4,573,828.20专利权 5,810,822.06 5,810,822.06非专利技术 17,770,756.00 17,770,756.00合计 229,624,052.95 18,572,385.85 248,196,438.80二、累计摊销
采矿权
土地使用权 11,324,267.91 1,639,344.32 12,963,612.23商标使用权 95,014.87 34,505.76 129,520.63软件 3,027,771.21 321,390.36 3,349,161.57专利权 2,376,313.18 522,200.44 2,898,513.62非专利技术 3,953,823.04 333,250.02 4,287,073.06合计 20,777,190.21 2,850,690.90 23,627,881.11三、减值准备 -
四、账面价值
采矿权 16,710,000.00土地使用权 189,422,015.22 189,443,753.34商标使用权 759,553.83 794,146.34软件 1,413,851.85 1,224,666.63专利权 3,434,508.88 2,912,308.44非专利技术 13,816,932.96 13,483,682.94
合计 208,846,862.74 224,568,557.69注[2]：本期摊销额为2,850,690.90元。
（2）未办理产权证书的土地使用权情况
类别 项目名称 原值 预计办结产权证书时间未办妥产权证书原因土地 洁源49.48亩 11,464,136.74 正在办理中 新增土地土地 西厂区扩建50亩 9,845,964.52 正在办理中 新增土地（3）已被抵押的无形资产的说明
公司用于借款抵押的无形资产列示如下：
类别 土地证号 地理位置 面积（平方米）摊余价值（元）土地使用权 安国用（2012）第103号 安丘市潍徐北路东侧 2058.12 11,289,700.2411、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新疆昌煤矿机有限责任公司 10,424.99 10,424.99成都力拓电控技术有限公司 1,604,812.84 1,604,812.84山东信川机械有限责任公司 2,852,955.94 2,852,955.94昌乐县五图煤矿有限责任公司 3,957,174.77 3,957,174.77 4,468,193.77 3,957,174.77 8,425,368.54合 计
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
（2）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 15,146,918.68 15,067,864.88内部交易形成未实现利润 482,640.54 305,432.52
存货减值准备 -其他非流动资产减值准备 5,661,000.00 5,661,000.00
合计 21,113,351.20 21,211,505.42（3）期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 93,957,029.60 84,269,551.16内部交易形成未实现利润 1,930,562.16 1,221,730.07
存货减值准备 -其他非流动资产减值准备 37,740,000.00 37,740,000.00合计 132,918,759.67 123,940,113.3213、其他非流动资产
期末
项目 投资成本 期初余额 本期收回 期末余额
减值准备
持有内蒙古准格尔
旗柏树坡煤炭有限
326,400,000.00 188,700,000.00 188,700,000.00 37,740,000.00公司51%股权的转
让
14、资产减值准备明细
本期减少额
项目 期初余额 本期增加额 期末余额
转回 转销
坏账准备 84,269,551.16 9,687,478.44 93,957,029.60存货跌价准备 -
其他非流动资产减值准备 37,740,000.00 37,740,000.00合计 122,009,551.16 9,687,478.44 131,697,029.6015、短期借款
（1）短期借款按分类列示如下：
项目 期末余额 期初余额
信用借款 339,959,616.94 260,000,000.00保证借款 94,454,247.50 55,500,000.00抵押借款 16,000,000.00 33,000,000.00合计 450,413,864.44 348,500,000.00（2）短期借款的说明
保证借款的担保方
借款单位 借款银行 借款期间 借款金额 担保单位
山东信川机械有限招商银行潍 2014年 4月 23日-2015 山东矿机集团股份有限责任公司 坊分行 年4月22日 50,000,000.00公司
山东信川机械有限兴业银行潍 2014年 6月 17日-2014 山东矿机集团股份有限责任公司 坊分行 年6月16日 20,000,000.00公司
安丘信川机械有限中国银行安 2014年 2月 25日-2014
责任公司 丘支行 年8月22日 14,454,247.50山东三丰机械有限公司安丘信川机械有限工商银行安 2013年 8月 29日-2014
责任公司 丘支行 年8月1日 10,000,000.00山东三丰机械有限公司合计 94,454,247.50
16、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,870,000.00 52,020,000.00合 计 14,870,000.00 52,020,000.0017、应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%1年以内 315,336,944.39 85.23 355,377,428.82 88.291至2年 40,923,696.89 11.06 29,323,294.92 7.282至3年 8,156,996.04 2.20 12,691,690.20 3.153年以上 5,576,705.73 1.51 5,133,220.94 1.28合计 369,994,343.05 100.00 402,525,634.88 100.00（2）一年以上大额应付账款明细列示如下：
单位名称 期末余额 性质或内容
北京中煤贸发物资有限公司 5,016,145.66 购材料
山东索力得焊材有限公司 3,032,046.43 购材料
山东瀚邦胶带有限公司 2,982,053.82 购材料
河北宏凌无缝钢管制造有限公司 1,711,603.94 购材料
潍坊市宏杰特钢经销有限公司 1,607,910.76 购材料
合计 14,349,760.61
（3）至报告期末，本项目中无应付持本公司5%（含5%）以上股份股东单位及关联方款项。
18、预收账款
（1）预收款项按账龄列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 50,688,888.61 58.79 45,671,902.71 57.451至2年 9,153,997.85 10.62 19,028,562.83 23.94
2至3年 17,609,927.52 20.42 5,986,168.12 7.533年以上 8,773,057.29 10.17 8,804,187.48 11.08合计 86,225,871.27 100.00 79,490,821.14 100.00（2）一年以上大额预收账款明细列示如下：
单位名称 金额 性质 未结算原因
7,799,250.0
山西泓翔煤业有限公司 非关联方 尚未发货
0
山西高平野川西山煤业有限公司 5,500,000.00 非关联方 尚未发货
盂县古咀接替井煤矿 5,000,000.00 非关联方 尚未发货
云南省镇雄县大银煤矿有限公司 4,557,784.00 非关联方 尚未发货
新疆神鹤翔能源有限责任公司 2,850,000.00 非关联方 尚未发货
合计 25,707,034.00
（3）至报告期末，本项目中无预收持本公司5%（含5%）以上股份股东单位及关联方的款项。
19、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额工资、奖金、津（补）
1,724,090.00 83,290,318.48 82,995,637.16 2,018,771.32贴
福利费 586,064.82 615,674.82 -29,610.00社会保险费 14,414,275.27 14,142,475.27 271,800.00其中：基本养老保险费 9,328,844.64 9,159,844.64 169,000.00医疗保险费 3,522,231.95 3,455,231.95 67,000.00工伤保险 641,173.62 626,173.62 15,000.00生育保险 386,547.52 376,547.52 10,000.00失业保险 535,477.54 524,677.54 10,800.00工会经费
职工教育经费 5,915,527.41 22,785.98 5,892,741.43住房公积金 1,817,739.60 1,817,739.60
其它 1,153.23 1,153.23
合计 7,639,617.41 100,109,551.40 99,595,466.06 8,153,702.7520、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 10,677,692.52 12,564,448.89
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 7,397,543.58 1,242,365.18营业税 1,936,810.53 3,517,055.00城市建设税 688,926.12 808,421.10教育费附加 144,105.76 703,656.00地方水利建设基金 133,762.25 135,275.52房产税 218,904.94 613,501.16土地使用税 282,169.54 764,158.68个人所得税 1,849,108.87 300,539.78印花税 51,391.69 49,278.57其他 475,800.16 2,544.03合 计 23,856,215.96 20,701,243.9121、应付利息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|企业短期融资债券利息|10,086,805.55|12,904,691.66|

22、其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下：
期末余额 期初余额
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 31,655,627.82 35.85 41,547,541.69 75.591至2年 5,490,461.21 6.22 8,035,126.70 14.622至3年 1,875,199.99 2.12 2,214,546.51 4.033年以上 49,282,376.35 55.81 3,167,753.80 5.76合计 88,303,665.37 100.00 54,964,968.70 100.00（2）一年以上其他应付款金额前五名明细列示如下：
单位名称 金额 性质或内容
潍坊德顺塑料制品有限公司 4,900,000.00 借款
枣庄矿业中兴建安公司 3,176,667.80 工程款
昌乐县伟业电力工程有限公司 2,808,800.00 工程款
山东宏源集团有限公司 2,291,399.20 保证金
山东鸿泰建设集团有限公司 1,257,750.00 投标保证金
14,434,617.00
（3）其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
23、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 350,000,000.00 350,000,000.00预提贷款利息 428,755.41
合 计 350,428,755.41 350,000,000.0024、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 16,000,000.00 18,000,000.00合 计 16,000,000.00 18,000,000.0025、其他非流动负债
项目 期初余额 期末余额
递延收益 5,772,466.87 5,757,042.81转让柏树坡股权溢价 22,440,000.00 22,440,000.00合计 28,212,466.87 28,197,042.8126、股本
期初余额 本年增减变动（+，-） 期末余额项目 比例发行 比例股数 送股 公积金转股 其他 小计 股数（%）新股 （%）1、有限售条件
136,114,86925.49% -4,339,900 -4,339,900 131,774,96924.68%股份
（1）国家持股
（2）国有法人
持股
（3）其他内资
136,114,86925.49% -4,339,900 -4,339,900 131,774,96924.68%持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自
136,114,86925.49% 131,774,96924.68%然人持股
期初余额 本年增减变动（+，-） 期末余额项目 比例发行 比例股数 送股 公积金转股 其他 小计 股数（%）新股 （%）（4）外资持股
其中：境外法
- - - -人持股
境外自
- - - -然人持股
（5）高管股份 136,114,86925.49% -4,339,900 -4,339,900 131,774,96924.68%2、无限售条件
397,885,13174.51% 4,339,900 4,339,900 402,225,03175.32%股份
（1）人民币普
397,885,13174.51% 4,339,900 4,339,900 402,225,03175.32%通股
（2）境内上市
- - - -的外资股
（3）境外上市
- - - -的外资股
（4）其他 - - - -3、股份总数 534,000,000.00 100.00 534,000,000.00 100.002014年4月24日，公司审议通过了《公司2013年度利润分配预案》，以公司现有总股本534,000,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派现金红利0.4元（含税），共派现金2136万元(含税)；不送、转股份。
27、资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 1,107,970,939.41 1,107,970,939.41其他资本公积 2,048.89 2,048.89合计 1,107,972,988.30 1,107,972,988.3028、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 45,555,570.84 45,555,570.84合 计 45,555,570.84 45,555,570.8429、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 276,140,072.53
加:本期归属于母公司所有者的净利润 17,123,518.32
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 21,359,999.98
转作股本的普通股利
期末未分配利润 271,903,590.87
30、少数股东权益
单位名称 年末数 年初数
北京三矿通科技有限公司 1,549,345.04 1,925,166.74山东矿机莱芜煤机有限公司 7,920,874.89 7,625,747.03新疆昌煤矿机有限责任公司 881,971.92 854,823.52潍坊科尔建材机械有限公司 567,005.89 561,983.64山东矿安避险装备有限公司 11,453,566.82 11,586,661.48榆林市天宁矿业服务有限公司 18,790,314.40 9,996,383.07成都力拓电控技术有限公司 1,387,716.04 1,546,925.50山东信川机械有限责任公司 42,548,568.21 42,048,750.73昌乐县五图煤矿有限责任公司 23,279,500.41
合计 108,378,863.62 76,146,441.7131、营业收入及成本
（1）营业收入/营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 763,653,117.22 659,879,422.12其他业务收入 11,156,407.12 7,190,378.93营业收入 774,809,524.34 667,069,801.05主营业务成本 615,456,993.84 545,423,546.88其他业务成本 3,792,887.18 314,415.56营业成本 619,249,881.02 545,737,962.44（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
输送设备 269,404,308.55 228,109,555.24 352,484,068.24 275,099,991.01支护设备 317,239,823.83 277,955,250.44 218,301,738.17 199,650,262.69采掘设备 2,564,387.15 1,815,438.94 29,999,576.61 24,680,856.89
印刷设备 67,735,948.90 47,738,635.45
其他 106,708,648.79 59,838,113.77 59,094,039.10 45,992,436.29合计 763,653,117.22 615,456,993.84 659,879,422.12 545,423,546.88（3）主营业务（分地区）
单位：人民币万元本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
华中与东蒙大区 242,719,610.75 177,868,820.97 121,180,247.80 104,616,976.38鲁蒙大区 193,214,565.77 166,715,128.99 217,981,594.82 179,541,388.88华北大区 181,936,711.95 153,929,560.16 116,129,318.87 96,323,315.25南方大区 105,471,363.34 90,045,904.05 162,284,111.98 135,766,448.79新疆区域 25,491,698.98 19,953,728.89 41,171,795.78 28,188,109.45出口 14,613,642.49 6,768,879.41 949,214.56 719,017.13其它 205,523.94 174,971.37 183,138.31 268,291.00合 计 763,653,117.22 615,456,993.84 659,879,422.12 545,423,546.88（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入
（%）
山西省阳泉荫营煤矿 61,960,829.06 8.00济宁矿业集团海纳科技机电设备制造有限公司 47,313,096.18 6.11重庆市能源投资集团物资有限责任公司 42,021,042.71 5.42平煤神马机械装备集团河南矿机有限公司 14,933,216.95 1.93宁夏王洼煤业有限公司 14,119,174.36 1.82合计 180,347,359.26 23.2832、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 4,508,542.41 3,589.55 5%
城建税 1,583,123.03 1,676,705.04 7%、5%
教育费附加 418,464.96 969,484.20 3%、2%
地方水利建设基金 289,695.57 319,245.75 1%
其他 971,408.85 646,321.39
合计 7,771,234.82 3,615,345.93
33、销售费用
项目 本期金额 上期金额销售费用 50,576,114.86 49,678,249.2634、管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用 38,881,994.07 28,546,354.4135、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 26,824,633.22 16,446,994.42贴现息支出
减：利息收入 407,760.05 755,763.43手续费及其他 1,244,802.49 2,108,499.00合计 27,661,675.66 17,799,729.9936、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
资产减值损失 9,687,478.44 -3,731,083.4937、投资收益
（1）投资收益明细情况
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,203,018.98 1,792,339.00权益法核算的长期股权投资收益 0 0购买工银保本型理财产品收益 3,290,151.83 1,044,657.54合计 5,493,170.81 2,836,996.5438、营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得 27,361.45 162,482.37其中：固定资产处置利得 27,361.45 162,482.37无形资产处置利得 0.00 0债务重组利得 0.00 0非货币性资产交换利得 0.00 0
接受捐赠 10,000.00 0无法支付的款项 0.00 0政府补助 729,500.00 410,000.00罚款收入 22,949.02 0税收返还 0.00 0其他收入 194,654.87 703,132.34合 计 984,465.34 1,275,614.71（2）政府补助明细如下：
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
潍坊市节能奖励资金 50,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关
推进创新型企业快速发展 50,000.00 与收益相关
鼓励建立研究开发平台 200,000.00 与收益相关
对创新成果进行奖励 100,000.00 与收益相关
实施名牌战略奖励 50,000.00 与收益相关
建立产学研融合机制、利益
100,000.00 与资产相关
机制、激励机制奖励
实施技术标准化战略奖励 20,000.00 与收益相关
2013年度十强企业贡献奖 17,900.00 与收益相关
2013年度企业贡献奖 30,000.00 与收益相关
专利资助 3,600.00 与收益相关
专利资助 8,000.00 与收益相关
企业突出贡献奖 310,000.00 与收益相关
名牌产品奖励 50,000.00 与收益相关
招商引资工作奖励 50,000.00 与收益相关
合计 729,500.00 410,000.00
39、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失 165.00 65,278.88其中：固定资产处置损失 165.00 65,278.88无形资产处置损失 0.00
债务重组损失 0.00
非货币性资产交换损失 0.00
罚款支出 8,212.41
对外捐赠 151,000.00
其他 43,529.45 480,839.10
合 计 202,906.86 546,117.9840、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用
4,084,330.01 5,240,419.17递延所得税费用
98,154.22 384,454.45合计 4,182,484.23 5,624,873.6241、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） P0 17,123,518.32 23,525,039.52扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P0 16,826,679.49 22,908,006.09润（Ⅱ）
期初股份总数 S0 534,000,000.00 534,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 534,000,000.00 534,000,000.00基本每股收益（Ⅰ） 0.0321 0.0441基本每股收益（Ⅱ） 0.0315 0.0429调整后的归属于普通股股东的当期净利润（Ⅰ） P1 17,123,518.32 23,525,039.52调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东
P1 16,826,679.49 22,908,006.09的净利润（Ⅱ）
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
项 目 代码 本期发生额 上期发生额稀释后的发行在外普通股的加权平均数 534,000,000.00 534,000,000.00稀释每股收益（Ⅰ） 0.0321 0.0441稀释每股收益（Ⅱ） 0.0315 0.0429（1）基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助收入 729,500.00 412,033.24存款利息收入 764,733.19 689,358.16收到的往来款项 67,760,047.26 21,888,717.78招投标保证金 17,116,702.48 12,928,294.96其他 10,160,849.00 19,819,947.22合计 96,531,831.93 55,738,351.36
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用及销售费用 52,596,698.40 57,168,485.13手续费 449,876.21 524,262.68支付的往来款项 120,000,674.85 78,007,432.08投标保证金 23,492,400.26 38,442,520.25合计 196,539,649.72 174,142,700.14（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回购买工行理财产品款 350,000,000.00 300,000,000.00合计 350,000,000.00 300,000,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买工行理财产品款 523,000,000.00 500,000,000.00合计 523,000,000.00 500,000,000.0043、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,798,307.19 23,488,195.49加：资产减值准备 9,687,478.44 -3,731,083.49固定资产折旧 34,885,808.89 26,534,494.24无形资产摊销 2,850,690.90 3,446,821.81长期待摊费用摊销 3,297,582.34 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -35,880.79固定资产报废损失 - 0.00公允价值变动损失 -2,724,916.66 123,333.33财务费用 27,661,675.66 17,799,729.99投资损失 -5,493,170.81 -2,836,996.54递延所得税资产减少 98,154.22 -384,454.45递延所得税负债增加 -
存货的减少 2,976,274.43 11,418,170.75经营性应收项目的减少 -97,846,832.79 -75,028,434.07经营性应付项目的增加 -38,233,311.32 -86,598,806.42
补充资料 本期金额 上期金额
其他 767,278.76 -249,562.94经营活动产生的现金流量净额 -36,274,980.74 -86,054,473.092.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 183,520,530.01 248,072,666.49减：现金的期初余额 382,281,668.03 381,088,996.67加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -198,761,138.02 -133,016,330.1844、现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 183,520,530.01 382,281,668.03其中：库存现金 1,116,603.97 479,097.53可随时用于支付的银行存款 182,403,926.04 381,802,570.50可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00二、期末现金及现金等价物余额 183,520,530.01 382,281,668.03受到限制的其他货币资金 19,919,595.43 27,846,904.50三、期末货币资金 203,440,125.44 410,128,572.53六、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
实际控制人 身份证号 持股数量 持股比例 与本企业关系
名称 （股） （%）
赵笃学 370725*****0012 127,996,686 23.97 本公司之控股股东2、本企业的子公司情况
子公司 企业类 注册 法人 业务 注册资本持股比表决权组织机构代子公司全称
类型 型 地 代表 性质 （万元）例（%）比例（%） 码
新疆维 整机销售及
新疆昌煤矿机有限责控股子 有限
吾尔自王子刚 配件加工销 150 90 90 76113371-3任公司 公司
责任公司
治区 售
北京三矿通科技有限控股子其他有限北京
赵笃学 多种经营 1,500 51.05 51.05 79066837-0公司 公司 责任公司海淀
子公司 企业类 注册 法人 业务 注册资本持股比表决权组织机构代子公司全称
类型 型 地 代表 性质 （万元）例（%）比例（%） 码
山东矿机集团莱芜煤控股子 有限 山东
赵笃学 机械制造 2,000 77.50 77.50 77632612-0机有限公司 公司责任公司莱芜
有限责任公
潍坊科尔建材机械有控股子 山东
司（中外合 赵笃学 机械制造 8万美元 75 75 73818482-X限公司 公司 昌乐
资）
有限责任
山东矿机迈科建材机全资子 山东
公司（法人 肖昌利 机械制造 2,228 100 100 79390287-1械有限公司 公司 昌乐
独资）
山东矿安避险装备有控股子 山东
其他有限
严风春 机械制造 3,333 60 60 57545214-7限公司 公司
责任公司
昌乐
榆林市天宁矿业服务控股子有限责任公陕西 煤矿安全生
司（法人投 曲天智 3,000 70 70 58076710-0有限公司 公司
资或控股）
榆林 产技术资产
昌乐洁源金属表面处全资子有限责任公山东 金属
司（法人独 周保艳 1,000 100 100 59784259理有限公司 公司
资）
昌乐 表面处理
电子产品、机
有限责任公
成都力拓电控技术有控股子 四川 械产品的设
司（自然人
雷驰 375 60 60 68632978-2限公司 公司
投资或
成都 计、生产、销
控股）
售
印刷机械及
山东信川机械有限责控股子
其他有限
山东 其配件的制
赵世武 4,312 60 60 58875465-4任公司 公司 责任公司安丘 造、销售及技
术开发
昌乐县五图煤矿有限控股子 山东 煤炭开采、销
有限责任公
陈学伟 10000 85 85 16576072-9责任公司 公司
司
昌乐 售
北京中科岱宗航空科控股子 航空发动机
有限责任公
北京严风春 8000 70 70 09964912-4技有限责任公司 公司
司
的技术开发
3、本企业联营企业情况
本企业在被
本企业
被投资单位 法人代业务性注册资本 投资单位表关联关
企业类型注册地 持股比 组织机构代码名称 表 质（万元） 决权比例 系
例（%）
（%）
生产销
济宁矿业集团海
有限责任 参股
纳科技机电设备 济宁市郝兆喜售机械 4285.71 30 30 73575471-9
公司 子公司
制造有限公司
设备
平煤神马机械装
其他有限平顶山 机械制 参股
备集团河南矿机 王振龙 22,777 44 44 05226993-3
责任公司市 造 子公司
有限公司
4、本企业的其他法人关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东瀚金置业有限公司 同一控制人控制下的子公司 79035856-7
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
昌乐四方房地产开发有限公司 同一控制人控制下的子公司 79618757-8
潍坊华新拉链有限公司 同一控制人控制下的子公司 75747222-9
潍坊恒新投资股份有限公司 受同一控制人控制的关联方 66672127-7
昌乐宝成大酒店有限公司 同一控制人控制下的子公司 74895104-1
5、关联交易情况
（1）采购货物、接受劳务的关联交易
关联交易 本期金额 上期金额
关联
关联方名 关联交易定价方式
占同类交 占同类交交易
称 内容 及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的类型
序
比例（%） 比例（%）平煤神马
机械装备
采购
集团河南 钢材 市场价 14,480,544.94 10.80 4,834,502.65 2.25
货物
矿机有限
公司
合计 14,480,544.94 10.80 4,834,502.65 2.25
（2）销售货物
关联交易 本期金额 上期金额
关联交 销售定价方式
占同类交易 占同类交关联方名称
易内容 内容及决策程
金额 金额的比例 金额 易金额的序
（%） 比例（%）济宁矿业集团
液压
海纳科技机电销售货
支架 市场价 47,313,096.15 13.15 6,275,743.60 2.01设备制造有限物
等
公司
平煤神马机械 液压
销售货
装备集团河南 支架 市场价 14,933,216.91 4.32 2,186,022.03 0.51物
矿机有限公司 等
平煤神马机械
销售货
装备集团河南 配件 市场价 170,367.52 4.55 1,086,367.96 29.04物
矿机有限公司
合计 62,416,680.58 9,548,133.59
（3）已纳入本公司合并财务报表范围的子公司与本公司之间的关联交易已作抵销。
6、关联方应收应付情况
（1）截至资产负债表日，应收关联方情况如下：
期末余额 期初余额
项目 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
济宁矿业集团海纳科技机
应收账款 31,968,157.44 1,598,407.87 6,369,912.00 318,495.60电设备制造有限公司
平煤神马机械装备集团河
应收账款 505,321.16 25,266.06 1,288,572.00 64,428.60南矿机有限公司
（2）截至资产负债表日，应付关联方情况如下：
项目 关联方名称 期末余额 期初余额
平煤神马机械装备集团河南矿机有限
应付账款 5,811,617.29 4,834,502.65公司
其他应付款 昌乐宝城大酒店有限公司 - 312,857.15其他应付款 潍坊恒新投资股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00七、或有事项
1、为其他单位提供债务担保情况
担保金额
被担保单位 担保人 借款到期日 备注
（万元）
山东潍焦集团有限公司 山东矿机集团股份有限公司 2000 2015.12.10
山东潍焦集团有限公司 山东矿机集团股份有限公司 3000 2015.2.23
合计 5000
2、为子公司提供担保情况
担保金额
被担保单位 担保人 借款到期日 备注（万元）
山东信川机械有限责任公司 山东矿机集团股份有限公司 5000 2015.4.22
山东信川机械有限责任公司 山东矿机集团股份有限公司 2000 2015.6.16
合计 7000
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司无应在本附注中需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司无资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司无其他重要事项
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露如下：
①按单项金额重大程度分类列示
期末余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 965,720,468.26 100.00 76,914,708.23 7.96组合小计 965,720,468.26 100.00 76,914,708.23 7.96单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 965,720,468.26 100.00 76,914,708.23 7.96期初余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法组合 819,991,504.08 100.00 66,658,872.45 8.13组合小计 819,991,504.08 100.00 66,658,872.45 8.13单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 819,991,504.08 100.00 66,658,872.45 8.13②组合中，按账龄结构列示
期末余额 期初余额
账龄
结构比 结构比
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
例% 例%
1年以
715,822,918.53 74.12 35,791,145.93 546,825,154.70 66.69 27,341,257.73内
1至2年 199,911,494.72 20.70 19,991,149.47 214,280,336.46 26.13 21,428,033.652至3年 36,067,052.72 3.74 7,213,410.54 51,245,539.81 6.25 10,249,107.963年以
13,919,002.29 1.44 13,919,002.29 7,640,473.11 0.93 7,640,473.11上
合计 965,720,468.26 100.00 76,914,708.23 819,991,504.08 100.00 66,658,872.45
（2）金额较大的应收账款明细列示如下
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）山西省阳泉荫营煤矿 非关联方 72,339,650.00 1年以内 7.49
重庆市能源投资集团物资有限责任公司 非关联方 55,799,500.16 1年以内 5.78
济宁矿业集团海纳科技设备制造有限公
联营企业 31,968,157.44 1年以内 3.31
司
陕西煤业物资有限责任公司韩城分公司 非关联方 25,632,085.60 1-2年 2.65
山西晋煤集团金鼎煤机矿业有限责任公
非关联方 20,303,863.43 1年以内 2.10
司
合计 206,043,256.63 21.33
（3）至报告期末，本项目中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收关联方账款情况如下
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）新疆昌煤矿机有限责任公司 控股子公司 19,263,079.13 1.99北京三矿通科技有限公司 控股子公司 13,712,930.61 1.42山东矿机集团有限公司太原分公
控股子公司 1,687,896.35 0.17司
山东矿机迈科建材机械有限公司 控股子公司 42,851.20 0.00山东矿安避险装备有限公司 控股子公司 1,386,277.80 0.14榆林市天宁矿业服务有限公司 控股子公司 1,237,070.00 0.13平煤神马机械装备集团河南矿机
联营企业 505,321.16 0.05有限公司
济宁矿业集团海纳科技机电设备
联营企业 31,968,157.44 3.31制造有限公司
合计 69,803,583.69 7.21（5）至报告期末，本项目中无实际核销的应收账款情况。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露如下
①按单项金额重大程度分类列示
期末余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
期末余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%账龄分析法组合 143,368,400.72 100.00 8,210,803.95 5.73
组合小计 143,368,400.72 100.00 8,210,803.95 5.73
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合计 143,368,400.72 100.00 8,210,803.95 5.73
期初余额
类 别
金额 结构比例% 坏账准备 坏账比例%单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法组合 120,574,801.81 100.00 7,268,275.09 6.03组合小计 120,574,801.81 100.00 7,268,275.09 6.03单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 120,574,801.81 100.00 7,268,275.09 6.03②组合中，按账龄结构列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 结构比例% 坏账准备 金额 结构比例% 坏账准备
1年以内 135,412,230.71 94.44 6,770,611.53 112,882,670.80 93.62 5,644,133.541至2年 4,122,385.67 2.88 412,238.57 3,878,967.68 3.22 387,896.772至3年 3,507,288.11 2.45 701,457.62 3,221,148.19 2.67 644,229.643年以上 326,496.23 0.23 326,496.23 592,015.14 0.49 592,015.14合计 143,368,400.72 100.00 8,210,803.95 120,574,801.81 100.00 7,268,275.09（2）金额较大的其他应收款明细列示如下:
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%
山东矿机莱芜煤机有限公司 控股子公司 87,100,000.00 1年以内 60.75榆林市天宁矿业服务有限公司 控股子公司 20,962,105.85 1年以内 14.62山东矿机迈科建材机械有限公司 控股子公司 6,385,190.09 1年以内 4.45
昌乐县五图煤矿有限责任公司 控股子公司 3,402,832.21 1年以内 2.37准格尔旗柏树坡煤炭有限责任公司 非关联方 2,925,546.60 1-3年 2.04 120,775,674.75 84.23（3）至报告期末，本项目中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）至报告期末，本项目中无实际核销的其他应收款情况。
3、长期股权投资
在被投在被投资在被投资单位
核算 资单位单位表决持股比例与表减值本期计提 本期现金被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额
方法 持股比权比例决权比例不一准备减值准备 红利例（%）（%）致的说明
北京三矿通科成本
2,552,500.00 2,552,500.00 51.05 51.05
技有限公司 法
山东矿机集团
成本
莱芜煤机有限 15,500,000.00 15,500,000.00 77.5 77.5
法
公司
新疆昌煤矿机成本
1,350,000.00 1,350,000.00 90 90
有限责任公司 法
山东省昌乐农
成本
村商业银行股 21,129,499.00 1,762,415.00 22,891,914.00 4.95 4.95
法
份有限公司
山东矿机迈科
成本
建材机械有限 18,985,399.88 0 18,985,399.88 100 100
法
公司
潍坊科尔建材成本
495,888.00 0 495,888.00 75 75
机械有限公司 法
山东矿安避险成本
20,000,000.00 0 20,000,000.00 60 60
装备有限公司 法
成都力拓电控成本
5,000,000.00 0 5,000,000.00 60 60
技术有限公司 法
榆林市天宁矿
成本
业服务有限公 21,000,000.00 0 21,000,000.00 70 70
法
司
昌乐洁源金属
成本
表面处理有限 10,000,000.00 0 10,000,000.00 100 100
法
公司
平煤神马机械
权益
装备集团河南 97,184,216.07 0 97,184,216.07 44 44
法
矿机有限公司
济宁矿业集团
权益
海纳科技机电 24,553,639.79 0 24,553,639.79 30 30
法
设备制造有限
在被投在被投资在被投资单位
核算 资单位单位表决持股比例与表减值本期计提 本期现金被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额
方法 持股比权比例决权比例不一准备减值准备 红利例（%）（%）致的说明
公司
山东信川机械成本
64,675,000.00 0 64,675,000.00 60 60
有限公司 法
昌乐县五图煤
成本
矿有限责任公 0 28,600,000.00 28,600,000.00 85 85
法
司
北京中科岱宗
成本
航空科技有限 0 36,000,000.00 36,000,000.00 70 70
法
责任公司
合计 302,426,142.74 66,362,415.00 368,788,557.74
4、营业收入及成本
（1）营业收入/营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 549,590,713.92 567,651,051.40其他业务收入 14,898,224.52 9,131,368.22营业收入 564,488,938.44 576,782,419.62主营业务成本 479,939,780.71 479,591,571.67其他业务成本 3,245,707.45 176,469.05营业成本 483,185,488.16 479,768,040.72（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本输送设备 274,013,460.05 235,383,227.58 317,601,140.25 253,102,039.79支护设备 266,957,263.21 237,611,625.27 216,127,764.86 198,109,922.37采掘设备 2,211,464.07 1,613,807.82 31,892,502.87 26,573,783.15其他 6,408,526.59 5,331,120.04 2,029,643.42 1,805,826.36合计 549,590,713.92 479,939,780.71 567,651,051.40 479,591,571.67（3）公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例单位名称 营业收入
（%）
山西省阳泉荫营煤矿 61,960,829.06 10.98济宁矿业集团海纳科技机电设备制造有限公司 47,313,096.18 8.38重庆市能源投资集团物资有限责任公司 42,021,042.71 7.44
占公司全部营业收入的比例单位名称 营业收入
（%）
平煤神马机械装备集团河南矿机有限公司 14,933,216.95 2.65宁夏王洼煤业有限公司 14,119,174.36 2.50合 计 180,347,359.26 31.955、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,203,018.98 5,377,314.00购买工银理财共赢3号保本型理财产品收益 3,290,151.83 1,044,657.54合计 5,493,170.81 6,421,971.54（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
北京三矿通科技有限公司 484,975.00山东矿机集团莱芜煤机有限公司 3,100,000.00山东省昌乐农村商业银行股份有限公司 2,203,018.98 1,792,339.006、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,768,448.69 -5,523,268.39
加：资产减值准备 -3,498,585.36 11,198,364.64
固定资产折旧 21,154,442.69 25,198,802.00
无形资产摊销 2,388,882.29 2,325,346.12
长期待摊费用摊销 - 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益） - -106,264.28固定资产报废损失（收益） - 0.00公允价值变动损失（收益） 123,333.33 -2,724,916.66
财务费用 16,381,348.07 23,867,601.16
投资损失（收益） -6,421,971.54 -5,493,170.81
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加） 260,436.78 -1,705,063.68
递延所得税负债增加（减少） - 0.00存货的减少（增加） 18,867,530.20 599,528.81
经营性应收项目的减少（增加） -58,571,682.78 -67,811,773.17
经营性应付项目的增加（减少） -124,420,723.18 578,338.60
其他 569,618.53 -92,966.82
经营活动产生的现金流量净额 -112,505,186.56 -19,583,178.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 217,446,788.76 115,370,163.02
减：现金的期初余额 347,383,850.80 334,276,275.91
加：现金等价物的期末余额 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00现金及现金等价物净增加额
-218,906,112.89 -129,937,062.04十二、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2008年修订），本公司报告期非经常性损益发生额情况如下：
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 27,196.45 97,203.49越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 729,500.00 410,000.00
项 目 本期金额 上期金额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收支净额 24,862.03 222,293.24非经常性损益影响合并利润总额合计 781,558.48 729,496.73减：非经常性损益的所得税影响数 191,394.51 182,270.68减：少数股东损益影响数 293,325.14 -69,807.38非经常性损益净额 296,838.83 617,033.43公司报告期内无根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资产收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 率（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
加权平均净资产收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 率（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 0.93 1.28 0.0321 0.0441 0.0321 0.0441扣除非经常性损益后归属于公司
0.92 1.24 0.0315 0.0429 0.0315 0.0429普通股股东的净利润
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，或占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目分析如下：
（1）合并资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%） 注释减少主要系购买工商银行基金及货币资
203,440,125.44 410,128,572.53 -206,688,447.09 -50.40%偿付短期借款、购买原材料、预金
付设备款、保证金所致交易性
公司购买工行保本型理财产品所金融资 175,724,916.66 175,724,916.66
致
产
应收票
121,042,001.69 218,897,452.38 -97,855,450.69 -44.70%主要是公司增加票据结算所致据
其他应 主要系公司收购五图煤矿和成立 49,963,561.67 35,579,303.40 14,384,258.27 40.43%
收款 北京中科岱宗所致在建工 主要系公司收购五图煤矿在建工 34,838,440.41 25,247,389.25 9,591,051.16 37.99%
程 程增加所致
商誉 8,425,368.54 4,468,193.77 3,957,174.77 88.56%主要系公司收购五图煤矿所致其他应
88,303,665.37 54,964,968.70 33,338,696.67 88,303,665.37主要系公司收购五图煤矿所致付款
（2）合并利润表
报表项目 变动幅度
本期发生额 上期发生额 变动金额 注释（%）
营业税金及附 主要系榆林天宁矿业公司 7,771,234.82 3,615,345.93 4,155,888.89 114.95%
加 本期销售增加所致主要是公司应收账款回款资产减值损失 9,687,478.44 -3,731,083.49 13,418,561.93-359.64%
速度变慢，账龄增加所致公允价值变动 主要系公司购买工商银行 2,724,916.66 123,333.33 2,601,583.332109.39%
损益 保本型理财产品收益所致主要系公司控股子公司增管理费用 38,881,994.07 28,546,354.41 10,335,639.66 36.21%
加，费用增加所致主要是公司发行债券提取财务费用 27,661,675.66 17,799,729.99 9,861,945.67 55.41%
应付利息所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司全体董事于 2014年8月26日批准报出。
山东矿机集团股份有限公司二○一四年八月二十六日