浙江禾欣实业集团股份有限公司审计报告及财务报表
浙江禾欣实业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年8月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-105
审计报告
信会师报字[2014]第114647号浙江禾欣实业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江禾欣实业集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、 2014年 8月 31日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013年度、2014年 1-8月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 8月 31日的合并及公司财务状况以及 2012年度、2013年度、2014年 1-8月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
单峰
中国注册会计师：
吴旻
中国·上海 二〇一四年十二月二十一日
审计报告第2页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|2014年8月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||124,769,398.05|155,338,251.74|334,776,015.77|
|交易性金融资产|||||
|应收票据||11,532,562.65|15,140,000.00|5,710,000.00|
|应收账款|1|48,971,522.24|53,760,262.14|59,626,160.12|
|预付款项||2,618,119.41|3,031,688.94|1,857,470.07|
|应收利息||703,053.81|8,356,700.04|8,115,110.54|
|应收股利|||||
|其他应收款|2|139,170,003.84|79,195,550.93|79,385,798.25|
|存货||57,722,994.62|57,139,149.21|56,205,512.28|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||234,700,000.00|277,300,000.00|110,000,000.00|
|流动资产合计||620,187,654.62|649,261,603.00|655,676,067.03|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|3|318,554,002.64|307,940,233.25|305,072,030.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||110,409,729.04|112,901,756.01|120,383,817.30|
|在建工程||1,602,435.12|2,882,237.68|1,817,527.21|
|工程物资|||63,009.97|60,292.03|
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||11,185,004.39|11,838,319.27|10,933,721.59|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||3,771,919.82|2,769,556.77|3,334,322.02|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||445,523,091.01|438,395,112.95|441,601,710.15|
|资产总计||1,065,710,745.63|1,087,656,715.95|1,097,277,777.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|2014年8月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||1,627,503.73|||
|交易性金融负债|||||
|应付票据||34,940,448.52|49,268,772.70|26,300,000.00|
|应付账款||91,910,977.73|77,065,544.26|70,692,754.27|
|预收款项||2,017,999.34|418,843.07|2,459,991.49|
|应付职工薪酬||4,355,704.92|8,783,104.79|8,803,213.63|
|应交税费||6,538,794.80|1,662,922.42|2,045,233.33|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||7,103,705.92|7,185,939.85|12,363,049.75|
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||148,495,134.96|144,385,127.09|122,664,242.47|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债||4,703,325.82|||
|非流动负债合计||4,703,325.82|||
|负债合计||153,198,460.78|144,385,127.09|122,664,242.47|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）||198,120,000.00|198,120,000.00|198,120,000.00|
|资本公积||619,638,494.19|619,638,494.19|619,638,494.19|
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||72,189,510.26|72,189,510.26|68,389,504.84|
|未分配利润||22,564,280.40|53,323,584.41|88,465,535.68|
|所有者权益（或股东权益）合计||912,512,284.85|943,271,588.86|974,613,534.71|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,065,710,745.63|1,087,656,715.95|1,097,277,777.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2014年8月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|1|217,555,709.28|248,389,459.69|471,394,971.94|
|交易性金融资产|||||
|应收票据|2|93,568,550.52|88,761,295.49|50,747,041.55|
|应收账款|4|296,153,854.05|212,644,872.22|194,400,090.42|
|预付款项|6|20,025,165.47|51,267,052.12|48,365,466.48|
|应收利息|3|863,943.30|8,356,700.04|9,141,023.47|
|应收股利|||||
|其他应收款|5|2,428,439.17|3,322,342.61|2,468,752.70|
|存货|7|251,628,125.05|246,537,177.20|198,477,183.24|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|8|234,815,177.70|277,300,000.00|115,000,000.00|
|流动资产合计||1,117,038,964.54|1,136,578,899.37|1,089,994,529.80|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|9|1,827,936.21|1,827,936.21|1,827,936.21|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|10|12,379,000.76|11,670,655.43|11,185,870.59|
|投资性房地产|||||
|固定资产|11|582,060,710.04|551,190,549.32|371,588,182.45|
|在建工程|12|21,279,342.77|36,245,934.28|140,226,955.28|
|工程物资|13|124,103.54|303,181.05|5,694,430.09|
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|14|64,405,620.31|65,970,661.69|66,108,253.00|
|开发支出|||||
|商誉|15|53,575.69|53,575.69|53,575.69|
|长期待摊费用|16|1,148,877.08|702,751.16|1,108,491.85|
|递延所得税资产|17|10,032,747.39|5,850,948.02|5,969,380.81|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||693,311,913.79|673,816,192.85|603,763,075.97|
|资产总计||1,810,350,878.33|1,810,395,092.22|1,693,757,605.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014年8月31日|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|19|10,566,318.73|8,840,505.00|11,942,490.00|
|交易性金融负债|||||
|应付票据|20|166,870,139.57|153,833,624.46|93,909,019.47|
|应付账款|21|215,240,761.28|184,172,649.22|118,648,305.98|
|预收款项|22|9,318,952.66|9,337,783.40|7,083,799.50|
|应付职工薪酬|23|8,107,279.43|13,417,629.19|11,017,234.26|
|应交税费|24|4,512,749.47|-3,489,161.29|468,568.14|
|应付利息|25|268,061.84|56,008.54||
|应付股利|26||20,477,194.10||
|其他应付款|27|19,487,722.03|18,398,513.42|22,875,391.13|
|一年内到期的非流动负债|28|9,863,520.00|16,461,630.00|6,285,500.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||444,235,505.01|421,506,376.04|272,230,308.48|
|非流动负债：|||||
|长期借款|29|||16,970,850.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|30|4,703,325.82|||
|非流动负债合计||4,703,325.82||16,970,850.00|
|负债合计||448,938,830.83|421,506,376.04|289,201,158.48|
|所有者权益（或股东权益）：|||||
|实收资本（或股本）|31|198,120,000.00|198,120,000.00|198,120,000.00|
|资本公积|32|638,953,464.86|634,560,367.44|634,568,868.82|
|减：库存股|||||
|专项储备|33|22,312,281.10|17,377,723.09|11,213,030.11|
|盈余公积|34|72,189,510.26|72,189,510.26|68,389,504.84|
|未分配利润|35|231,217,206.32|257,427,993.56|278,246,781.45|
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计||1,162,792,462.54|1,179,675,594.35|1,190,538,185.22|
|少数股东权益||198,619,584.96|209,213,121.83|214,018,262.07|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,361,412,047.50|1,388,888,716.18|1,404,556,447.29|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,810,350,878.33|1,810,395,092.22|1,693,757,605.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|2014年1-8月|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|315,925,214.42|569,259,531.72|581,081,356.37|
|减：营业成本|4|265,084,138.46|493,993,994.08|505,082,426.85|
|营业税金及附加||2,228,989.35|1,481,851.93|2,515,524.95|
|销售费用|6|6,753,222.89|9,946,089.54|10,873,734.33|
|管理费用|7|33,972,592.28|52,250,654.60|48,969,167.99|
|财务费用||-6,566,781.90|-7,256,830.27|-14,425,552.72|
|资产减值损失||7,182,857.94|1,779,334.43|5,102,192.03|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）|||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|5|12,720,007.69|24,343,486.59|31,228,299.47|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||19,990,203.09|41,407,924.00|54,192,162.41|
|加：营业外收入||1,530,743.36|950,647.15|1,455,929.23|
|减：营业外支出||1,380,129.34|958,465.88|948,455.37|
|其中：非流动资产处置损失||66,359.57|236,858.38|1,042.88|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||20,140,817.11|41,400,105.27|54,699,636.27|
|减：所得税费用||1,370,121.12|3,400,051.12|4,039,765.34|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||18,770,695.99|38,000,054.15|50,659,870.93|
|五、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||18,770,695.99|38,000,054.15|50,659,870.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2014年1-8月|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||1,014,131,104.28|1,458,865,106.30|1,355,880,826.61|
|其中：营业收入|36|1,014,131,104.28|1,458,865,106.30|1,355,880,826.61|
|二、营业总成本||986,432,188.10|1,390,607,014.71|1,267,930,898.43|
|其中：营业成本|36|821,058,491.88|1,173,502,976.33|1,085,647,523.24|
|营业税金及附加|37|4,445,905.33|5,704,215.29|5,142,179.20|
|销售费用|38|42,419,262.99|57,363,869.81|47,443,857.32|
|管理费用|39|98,138,618.27|146,520,126.57|126,062,930.88|
|财务费用|40|-943,263.28|-1,366,398.51|-12,019,766.37|
|资产减值损失|42|21,313,172.91|8,882,225.22|15,654,174.16|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）|||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|41|10,818,353.02|16,332,156.69|1,677,266.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,158,345.33|5,523,954.22|-1,284,141.27|
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||38,517,269.20|84,590,248.28|89,627,195.08|
|加：营业外收入|43|2,955,044.38|5,127,838.71|15,300,208.78|
|减：营业外支出|44|2,195,270.21|2,571,828.57|4,393,436.13|
|其中：非流动资产处置损失||73,455.87|511,080.60|1,783,007.07|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||39,277,043.37|87,146,258.42|100,533,967.73|
|减：所得税费用|45|6,854,500.67|16,530,540.78|13,901,245.80|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||32,422,542.70|70,615,717.64|86,632,721.93|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||23,319,212.76|52,323,217.53|72,328,806.90|
|少数股东损益||9,103,329.94|18,292,500.11|14,303,915.03|
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|46|0.1177|0.2641|0.3651|
|（二）稀释每股收益|46|0.1177|0.2641|0.3651|
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额||32,422,542.70|70,615,717.64|86,632,721.93|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||23,319,212.76|52,323,217.53|72,328,806.90|
|归属于少数股东的综合收益总额||9,103,329.94|18,292,500.11|14,303,915.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-8月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|358,756,744.47|626,443,037.54|663,375,003.58|
|收到的税费返还|5,973,908.99|5,304,360.05|11,681,116.14|
|收到其他与经营活动有关的现金|22,968,272.51|10,945,468.06|18,461,810.03|
|经营活动现金流入小计|387,698,925.97|642,692,865.65|693,517,929.75|
|购买商品、接受劳务支付的现金|280,730,478.41|489,565,206.46|490,850,900.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金|44,109,936.20|63,905,662.54|59,081,526.78|
|支付的各项税费|6,157,347.96|6,740,368.91|10,778,061.59|
|支付其他与经营活动有关的现金|74,550,128.43|33,464,702.66|59,940,224.27|
|经营活动现金流出小计|405,547,891.00|593,675,940.57|620,650,713.43|
|经营活动产生的现金流量净额|-17,848,965.03|49,016,925.08|72,867,216.32|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|42,600,000.00|114,525,010.15|56,881,026.73|
|取得投资收益所收到的现金|12,720,007.69|22,818,476.44|27,787,272.74|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||111,470.46|1,820,610.78|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|55,320,007.69|137,454,957.05|86,488,910.25|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|7,822,044.23|13,401,658.91|14,621,283.61|
|投资支付的现金|10,613,769.39|283,168,203.25|137,052,699.20|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|18,435,813.62|296,569,862.16|151,673,982.81|
|投资活动产生的现金流量净额|36,884,194.07|-159,114,905.11|-65,185,072.56|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|18,542,202.38|||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|18,542,202.38|||
|偿还债务支付的现金|16,914,698.65|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|49,530,000.00|69,342,000.00|49,530,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|66,444,698.65|69,342,000.00|49,530,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-47,902,496.27|-69,342,000.00|-49,530,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|471,225.14|-1,808,784.00|-169,806.44|
|五、现金及现金等价物净增加额|-28,396,042.09|-181,248,764.03|-42,017,662.68|
|加：期初现金及现金等价物余额|152,527,251.74|333,776,015.77|375,793,678.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|124,131,209.65|152,527,251.74|333,776,015.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江禾欣实业集团股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2014年1-8月|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,032,615,768.44|1,564,680,517.45|1,534,738,952.86|
|收到的税费返还||11,930,976.72|13,380,706.21|20,081,261.02|
|收到其他与经营活动有关的现金|43|39,069,363.23|23,678,616.28|26,664,408.11|
|经营活动现金流入小计||1,083,616,108.39|1,601,739,839.94|1,581,484,621.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||778,103,598.99|1,151,771,940.34|1,104,579,504.37|
|支付给职工以及为职工支付的现金||113,637,761.62|152,602,617.31|121,214,103.36|
|支付的各项税费||38,453,575.85|49,334,183.33|48,910,349.27|
|支付其他与经营活动有关的现金|43|91,079,119.29|128,188,258.14|129,936,859.47|
|经营活动现金流出小计||1,021,274,055.75|1,481,896,999.12|1,404,640,816.47|
|经营活动产生的现金流量净额||62,342,052.64|119,842,840.82|176,843,805.52|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||42,600,000.00|119,572,500.00|56,881,026.73|
|取得投资收益所收到的现金||10,110,007.69|11,258,202.47|3,681,408.17|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||22,935.38|396,937.49|3,260,674.78|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||52,732,943.07|131,227,639.96|63,823,109.68|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||58,468,562.32|123,626,958.83|169,167,552.72|
|投资支付的现金||10,613,769.39|277,300,000.00|115,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||11,677,923.84|
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||69,082,331.71|400,926,958.83|295,845,476.56|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,349,388.64|-269,699,318.87|-232,022,366.88|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||6,107,721.75|8,386,817.40|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||6,107,721.75|8,386,817.40|
|取得借款收到的现金||18,668,787.38|21,439,975.00|20,206,720.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||18,668,787.38|27,547,696.75|28,593,537.40|
|偿还债务支付的现金||23,541,083.65|31,336,680.00|10,545,200.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||74,910,489.76|79,352,848.19|57,568,766.60|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||25,167,194.10|8,720,000.00|6,478,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||98,451,573.41|110,689,528.19|68,113,966.60|
|筹资活动产生的现金流量净额||-79,782,786.03|-83,141,831.44|-39,520,429.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||736,871.60|-2,727,138.24|-120,504.54|
|五、现金及现金等价物净增加额||-33,053,250.43|-235,725,447.73|-94,819,495.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||227,836,120.31|463,561,568.04|558,381,063.14|
|六、期末现金及现金等价物余额||194,782,869.88|227,836,120.31|463,561,568.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-8月|||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||72,189,510.26|53,323,584.41|943,271,588.86|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||72,189,510.26|53,323,584.41|943,271,588.86|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||||-30,759,304.01|-30,759,304.01|
|（一）净利润||||||18,770,695.99|18,770,695.99|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||18,770,695.99|18,770,695.99|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||||-49,530,000.00|-49,530,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-49,530,000.00|-49,530,000.00|
|3．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||72,189,510.26|22,564,280.40|912,512,284.85|

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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||68,389,504.84|88,465,535.68|974,613,534.71|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||68,389,504.84|88,465,535.68|974,613,534.71|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||3,800,005.42|-35,141,951.27|-31,341,945.85|
|（一）净利润||||||38,000,054.15|38,000,054.15|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||38,000,054.15|38,000,054.15|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||3,800,005.42|-73,142,005.42|-69,342,000.00|
|1．提取盈余公积|||||3,800,005.42|-3,800,005.42||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-69,342,000.00|-69,342,000.00|
|3．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||72,189,510.26|53,323,584.41|943,271,588.86|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||63,323,517.75|92,401,651.84|973,483,663.78|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||63,323,517.75|92,401,651.84|973,483,663.78|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||5,065,987.09|-3,936,116.16|1,129,870.93|
|（一）净利润||||||50,659,870.93|50,659,870.93|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||50,659,870.93|50,659,870.93|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||5,065,987.09|-54,595,987.09|-49,530,000.00|
|1．提取盈余公积|||||5,065,987.09|-5,065,987.09||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-49,530,000.00|-49,530,000.00|
|3．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|198,120,000.00|619,638,494.19|||68,389,504.84|88,465,535.68|974,613,534.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-8月|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|198,120,000.00|634,560,367.44||17,377,723.09|72,189,510.26|257,427,993.56||209,213,121.83|1,388,888,716.18|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|198,120,000.00|634,560,367.44||17,377,723.09|72,189,510.26|257,427,993.56||209,213,121.83|1,388,888,716.18|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||4,393,097.42||4,934,558.01||-26,210,787.24||-10,593,536.87|-27,476,668.68|
|（一）净利润||||||23,319,212.76||9,103,329.94|32,422,542.70|
|（二）其他综合收益||||4,934,558.01|||||4,934,558.01|
|上述（一）和（二）小计||||4,934,558.01||23,319,212.76||9,103,329.94|37,357,100.71|
|（三）所有者投入和减少资本||4,393,097.42||||||-15,006,866.81|-10,613,769.39|
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||4,393,097.42||||||-15,006,866.81|-10,613,769.39|
|（四）利润分配||||||-49,530,000.00||-4,690,000.00|-54,220,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-49,530,000.00||-4,690,000.00|-54,220,000.00|
|3．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|198,120,000.00|638,953,464.86||22,312,281.10|72,189,510.26|231,217,206.32||198,619,584.96|1,361,412,047.50|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|198,120,000.00|634,568,868.82||11,213,030.11|68,389,504.84|278,246,781.45||214,018,262.07|1,404,556,447.29|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|198,120,000.00|634,568,868.82||11,213,030.11|68,389,504.84|278,246,781.45||214,018,262.07|1,404,556,447.29|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-8,501.38||6,164,692.98|3,800,005.42|-20,818,787.89||-4,805,140.24|-15,667,731.11|
|（一）净利润||||||52,323,217.53||18,292,500.11|70,615,717.64|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||52,323,217.53||18,292,500.11|70,615,717.64|
|（三）所有者投入和减少资本||-8,501.38||||||6,099,553.75|6,091,052.37|
|1．所有者投入资本||||||||6,107,721.75|6,107,721.75|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||-8,501.38||||||-8,168.00|-16,669.38|
|（四）利润分配|||||3,800,005.42|-73,142,005.42||-29,197,194.10|-98,539,194.10|
|1．提取盈余公积|||||3,800,005.42|-3,800,005.42||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-69,342,000.00||-29,197,194.10|-98,539,194.10|
|3．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||6,164,692.98|||||6,164,692.98|
|1．本期提取||||6,638,785.91|||||6,638,785.91|
|2．本期使用||||-474,092.93|||||-474,092.93|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|198,120,000.00|634,560,367.44||17,377,723.09|72,189,510.26|257,427,993.56||209,213,121.83|1,388,888,716.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第13页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度|||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|198,120,000.00|632,411,170.32||6,072,680.28|63,323,517.75|260,513,961.64||143,082,201.41|1,303,523,531.40|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|198,120,000.00|632,411,170.32||6,072,680.28|63,323,517.75|260,513,961.64||143,082,201.41|1,303,523,531.40|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||2,157,698.50||5,140,349.83|5,065,987.09|17,732,819.81||70,936,060.66|101,032,915.89|
|（一）净利润||||||72,328,806.90||14,303,915.03|86,632,721.93|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||72,328,806.90||14,303,915.03|86,632,721.93|
|（三）所有者投入和减少资本||2,157,698.50||||||63,110,145.63|65,267,844.13|
|1．所有者投入资本||||||||63,110,145.63|63,110,145.63|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||2,157,698.50|||||||2,157,698.50|
|（四）利润分配|||||5,065,987.09|-54,595,987.09||-6,478,000.00|-56,008,000.00|
|1．提取盈余公积|||||5,065,987.09|-5,065,987.09||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-49,530,000.00||-6,478,000.00|-56,008,000.00|
|3．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（六）专项储备||||5,140,349.83|||||5,140,349.83|
|1．本期提取||||5,757,327.97|||||5,757,327.97|
|2．本期使用||||-616,978.14|||||-616,978.14|
|（七）其他||||||||||
|四、本期期末余额|198,120,000.00|634,568,868.82||11,213,030.11|68,389,504.84|278,246,781.45||214,018,262.07|1,404,556,447.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
财务报表第14页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至 2014年 8月财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江禾欣实业集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江禾欣实业股份有限公司的批复》（浙证委[1998]77号）批准，由朱善忠等239名自然人共同出资组建，于1998年8月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001743的《企业法人营业执照》。公司原有注册资本7,406万元，股份总数7,406万股(每股面值1元)。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1491号文核准，公司获准向社会公开发行 2,500万股人民币普通股（A股）并于 2010年 1月 26日起在深圳证券交易所上市交易，发行价格为每股 31.00元，募集资金总额为 77,500.00万元。扣除发行费用5,114.96万元，实际募集资金净额为72,385.04万元。天健会计师事务所有限公司已于2010年1月18日对公司本次发行募集资金到位情况进行了审验，并出具了天健验（2010）9号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币9,906.00万元。
根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010年年报工作的通知》(财会〔2010〕25号)的通知，对上市发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费等费用应计入当期损益。公司上市过程中发生该等费用共计6,795,500.00元,已根据规定列入当期损益，并转回已冲销的资本公积。转回后实际募集资金净额为人民币730,645,940.00元。
根据公司2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币9,906.00万元。立信会计师事务所有限公司已于2011年5月27日对公司本次新增注册资本金到位情况进行了审验，并出具了信会师报字（2011）第12797号《验资报告》。变更后的注册资本为人民币 19,812.00万元。公司现有注册资本人民币19,812.00万元，股份总数19,812万股(每股面值1元)。
本公司属人造合成革行业。经营范围：危险化学品生产（范围详见《安全生产许可证》，有效期至2015年1月20日）。人造革、化工产品的生产、销售(不含危险品及易制毒化学品)；人造革制品及服装、箱包、鞋帽的加工销售。经营进出口业务(详见外经贸部批文)，工业用换热器维修服务。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报表附注第1页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财政部于 2014年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014年 7月 1日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
财务报表附注第2页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第3页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第4页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
财务报表附注第5页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额1,000万元以上（含1,000万元）且占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1-账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合2-合并范围内组合 浙江禾欣实业集团股份有限公司合并报表范围内的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1-账龄分析法组合 账龄分析法
组合2-合并范围内组合 不计提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 50 505年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
其他说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、包装物、低值易耗品等。
财务报表附注第9页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 3-10 4.85-2.57通用设备 5-8 3-10 19.40-11.25专用设备 8-10 3-10 12.13-9.00运输设备 5-8 3-10 19.40-11.253、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命(年)
土地使用权 50
软件 5-10
专利 8
非专利技术 3
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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(二十)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
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（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
执行财政部于2014年修订及新颁布的七项准则
本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）等七项准则，并按照相关准则中的衔接规定进行追溯调整，同时对2012、2013年度财务数据进行了重新列报。
①执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
本报告期除上述的会计政策变更之外、公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
根据公司2013年1月21日召开的第五届董事会第十六次会议决议，对应收款项坏账准备的会计估计进行了变更。此次会计估计变更采用未来适用法。对2012年合并财务报表不产生影响。
会计估计变更前后的应收款项坏账准备对比表如下：
账龄 变更前应收款项计提比例(%)变更后应收款项计提比例(%)（注）1年以内（含1年，以下同） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 50 505年以上 50 100注：变更后的应收款项坏账政策对浙江禾欣实业集团股份有限公司合并范围内的公司应收款项余额不计提坏账准备。
财务报表附注第22页
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(二十五)前期会计差错更正
本报告期公司未有前期会计差错更正。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 17%、13%分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计
房产税 1.2%、12%缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%(注)(注1)：本公司、子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司（以下简称禾欣化学公司）、嘉兴禾大科技化学有限公司（以下简称禾大科技公司）、禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴）有限公司（以下简称可乐丽公司）按15%的税率计缴。子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司（以下简称禾欣化学公司）、嘉兴越隽合成革基布有限公司（以下简称嘉兴越隽公司）、上虞禾欣合成革有限公司（以下简称上虞禾欣公司）、嘉兴斯威德绒面超纤有限公司（以下简称斯威德公司）、福建禾欣合成革有限公司（以下简称福建禾欣公司）、台州禾欣高分子新材料有限公司（以下简称台州禾欣公司）、嘉兴迪肯特化工机械有限公司（以下简称迪肯特公司）、可乐丽禾欣环保科技（嘉兴）有限公司（以下简称可乐丽禾欣环保公司）、张家港宏国化学工业有限公司（以下简宏国化工公司）、张家港宏国贸易有限公司（以下简宏国贸易公司）按25%的税率计缴。
(二) 税收优惠及批文
1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高[2011]263号），本公司高新技术企业复审通过，认定有效期限为3年（2011-2013年）。本公司本期企业所得税按15%的税率计缴。
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2、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高[2011]263号），禾欣化学公司高新技术企业复审通过，认定有效期限为3年（2011-2013年）。禾欣化学公司本期企业所得税按15%的税率计缴。
3、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高[2012]312号），禾大科技公司被认定为高新技术企业，认定有效期限为3年（2012-2014）。禾大科技公司本期企业所得税按15%的税率计缴。
4、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于杭州大光明通信系统集成有限公司等735家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高[2012]312号），可乐丽公司被认定为高新技术企业，认定有效期限为3年（2012-2014）。可乐丽公司本期企业所得税按15%的税率计缴。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围
禾欣化学公司 全资子公司 浙江嘉兴制造业 1,703.86万元生产销售聚氨酯、聚酯多元醇（PET）
嘉兴越隽公司 控股子公司 浙江嘉兴制造业 371万美元生产合成革基布
可乐丽公司 控股子公司 浙江嘉兴制造业 1,670万美元高挡超纤皮面料的织造销售
福建禾欣公司 控股子公司 福建莆田制造业 12,000万元聚氨酯合成革、聚氨酯树脂的生产、销售
禾大科技公司 全资子公司之控股子公司浙江嘉兴制造业 120万美元生产经营燃料、颜料、皮革助剂等
斯威德公司 控股子公司之控股子公司浙江嘉兴制造业 500万美元高档绒面超纤面料的加工、生产
台州禾欣公司 全资子公司之全资子公司浙江台州制造业 3,000万元聚氨酯水性树脂生产
城市污水处理、工业三废回收利用环保技术的开发、咨询；环保设备的制造、租赁服务、自产产品的销售；与上述产品同类商品的采购、批发及进出口业可乐丽禾欣环保公司 控股子公司 浙江嘉兴制造业 650万美元务（以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的产品）（上述经营范围不含国家规定禁止外商投资和许可经营的项目）
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（续上表）
从母公司所有者权益少数股东
冲减子公司少数股东权益中用
实质上构成对子公司 分担的本期亏损超过子公司全称 期末实际出资额 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益于冲减少
净投资的其他项目余额 少数股东在该子公司数股东损
期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额禾欣化学公司 57,993,439.26 100.00 100.00 是
嘉兴越隽公司 8,526,543.39 51.00 51.00 是 24,813,183.88
可乐丽公司 86,101,179.07 66.60 66.60 是 89,221,754.94
福建禾欣公司 106,560,000.00 66.60 66.60 是 45,506,605.31
禾大科技公司 8,320,124.94 75.00 75.00 是 10,255,862.77
斯威德公司 22,732,711.20 66.60 66.60 是 10,865,458.47
台州禾欣公司 30,000,000.00 100.00 100.00 是
可乐丽禾欣环保公司 19,995,015.95 49.00 49.00 是 17,956,719.59
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2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司实质上构成 少数股东权少数股东分担的持股 是否
子公司 业务 期末实际 对子公司净 表决权 少数股东益中用于冲本期亏损超过少子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 比例 合并
全称 性质 出资额 投资的其他 比例(%) 权益 减少数股东数股东在该子公(%) 报表
项目余额 损益的金额司期初所有者权益中所享有份额后的余额生产、销售化工环保机械
迪肯特公司全资子公司浙江嘉兴 制造业 100万美元 13,508,502.43 100 100 是
设备
生产高级无纺布及其相关
宏国化工公司全资子公司张家港市 制造业 1,200万美元的PU人造皮革、PU、PVC
塑料制品，销售自产产品。
化工产品及化工原料（除 25,869,322.54 100 100 是
危险品）、塑料制品、纺织
宏国贸易公司全资孙公司张家港市 商业 50万元人民币
品购销；自营和代理商品
及技术的进出口业务
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(二) 合并范围发生变更的说明
2012年新增合并单位2家，原因为：
公司与建新工业控股有限公司签立股权转让协议，收购建新工业控股有限公司持有的宏国化工公司(含全资子公司宏国贸易公司)100%股权，公司已于2012年8月16日办妥工商变更登记手续并于 2012年 9月完成了资产交接手续。公司拥有对宏国化工公司的实质控制权，故自2012年10月起将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
2012年新纳入合并范围的子公司
名称 2012年期末净资产 2012年度净利润
宏国化工公司 34,685,745.61 -1,258,491.57宏国贸易公司 549,088.25 7,663.00(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以 2012年 9月30日为购买日，支付现金人民币 25,869,322.54元作为合并成本购买了宏国化工公司(含全资子公司宏国贸易公司)100%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币25,869,322.54元。
购买日的确定依据：公司于2012年7月4日与建新工业控股有限公司签署了《股权转让框架协议》并于2012年7月4日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用超募资金收购张家港宏国化学工业有限公司100%股权的议案》。宏国化工公司已于2012年8月16日办妥工商变更登记手续并于2012年9月完成了资产交接手续。
宏国化工公司是于1992年9月在江苏省张家港市成立的公司，主要从事生产高级无纺布及其相关的 PU人造皮革、PU、PVC塑料制品，销售自产产品。
在被合并之前，宏国化工公司的母公司为建新工业控股有限公司。
本公司取得宏国化工公司100%权益所对应的可辨认净资产在购买日的公允价值人民币 35,985,662.43元高于合并成本的差额人民币 10,116,339.89元计入营业外收入。
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2、被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日
项目
账面价值 公允价值
资产 83,704,832.54 87,820,992.28
负债 51,835,329.85 51,835,329.85
净资产 31,869,502.69 35,985,662.43
自购买日至2012年期 自购买日至2012年期 自购买日至2012年期
被购买方
末的收入 末的净利润 末的经营活动净现金流
宏国化工公司 28,123,051.29 -1,250,828.57 10,266,163.50
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 49,523.21 124,252.53 55,213.63小计 49,523.21 124,252.53 55,213.63银行存款
人民币 137,039,840.05 191,966,255.73 432,678,631.75美元 8,478,539.13 6.1647 52,267,650.17 5,261,465.79 6.0969 32,078,630.78 4,342,967.57 6.2855 27,297,722.66小计 189,307,490.22 224,044,886.51 459,976,354.41其他货币资金
人民币 28,198,695.85 24,220,320.65 11,363,403.90小计 28,198,695.85 24,220,320.65 11,363,403.90合 计 217,555,709.28 248,389,459.69 471,394,971.94财务报表附注第30页
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票保证金 28,008,695.85 23,842,320.65 11,239,803.90保函保证金 190,000.00 378,000.00 123,600.00合 计 28,198,695.85 24,220,320.65 11,363,403.90截至2014年8月31日，本公司其他货币资金余额中28,008,695.85元为开具银行承兑汇票保证金存款，其中保证期限在3个月以上的存款余额为22,772,839.40元，编制现金流量表时已作剔除。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 93,568,550.52 88,761,295.49 50,747,041.55合计 93,568,550.52 88,761,295.49 50,747,041.552、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
2014年8月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
华伦皮塑（苏州）有限公司 2014.03.12 2014.09.12 5,500,000.00未到期已背书
浙江锦尚合成革有限公司 2014.03.25 2014.09.25 3,000,000.00未到期已背书
杭州富阳国裕管桩有限公司 2014.04.28 2014.10.28 3,000,000.00未到期已背书
浙江锦尚合成革有限公司 2014.05.19 2014.11.19 3,000,000.00未到期已背书
浙江锦尚合成革有限公司 2014.08.04 2015.02.04 3,000,000.00未到期已背书
2013年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
华伦皮塑（苏州）有限公司 2013.12.10 2014.06.10 4,000,000.00未到期已背书
泉州鸿荣轻工有限公司 2013.07.02 2014.01.02 3,000,000.00未到期已背书
泉州鸿荣轻工有限公司 2013.07.02 2014.01.02 3,000,000.00未到期已背书
华伦皮塑（苏州）有限公司 2013.12.24 2014.06.24 3,000,000.00未到期已背书
泉州鸿荣轻工有限公司 2013.07.02 2014.01.02 3,000,000.00未到期已背书
财务报表附注第31页
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2012年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江锦尚合成革有限公司 2012.12.24 2013.06.24 3,000,000.00未到期已背书丽水市精创超纤革业有限公司 2012.10.31 2013.04.30 2,412,919.00未到期已背书温州合力革业有限公司 2012.12.27 2013.06.27 2,000,000.00未到期已背书浙江南泰合成革有限公司 2012.12.27 2013.06.27 1,800,000.00未到期已背书温州市鸿运皮革有限公司 2012.12.27 2013.06.26 1,550,000.00未到期已背书3、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收利息
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日定期存款利息 12,655,517.44 11,879,424.09 15,393,918.06 9,141,023.47合计 12,655,517.44 11,879,424.09 15,393,918.06 9,141,023.47项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日定期存款利息 9,141,023.47 5,942,945.66 6,727,269.09 8,356,700.04合计 9,141,023.47 5,942,945.66 6,727,269.09 8,356,700.04项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年8月31日定期存款利息 8,356,700.04 1,242,832.19 8,735,588.93 863,943.30合计 8,356,700.04 1,242,832.19 8,735,588.93 863,943.30期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
财务报表附注第32页
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(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 307,121,046.95 95.17 15,356,052.35 5.00 218,509,470.08 94.73 10,925,473.54 5.00 200,651,002.61 95.68 10,032,550.19 5.001-2年（含2年） 5,579,293.85 1.73 3,003,761.65 53.84 4,282,937.93 1.86 1,193,631.02 27.87 5,844,381.57 2.79 3,329,802.31 56.972-3年（含3年） 4,986,133.26 1.54 4,168,843.24 83.61 5,344,182.06 2.32 3,818,525.39 71.45 1,155,556.53 0.55 231,111.30 20.003-4年（含4年） 3,572,242.40 1.11 2,716,159.72 76.04 641,735.82 0.28 320,867.92 50.00 301,103.60 0.14 150,551.80 50.004-5年（含5年） 279,909.12 0.09 139,954.57 50.00 250,088.40 0.11 125,044.20 50.00 384,123.42 0.18 192,061.71 50.005年以上 1,176,195.33 0.36 1,176,195.33 100.00 1,638,548.64 0.70 1,638,548.64 100.00 1,381,040.83 0.66 1,381,040.83 100.00合计 322,714,820.91 100.00 26,560,966.86 230,666,962.93 100.00 18,022,090.71 209,717,208.56 100.00 15,317,118.14财务报表附注第33页
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2、应收账款按种类披露
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄分析法组
314,172,631.77 97.35 18,018,777.72 5.74 226,379,477.00 98.14 13,734,604.78 6.07 205,285,763.13 97.89 10,885,672.71 5.30合
单项金额虽不
重大但单项计
8,542,189.14 2.65 8,542,189.14 100.00 4,287,485.93 1.86 4,287,485.93 100.00 4,431,445.43 2.11 4,431,445.43 100.00提坏账准备的
应收账款
合计 322,714,820.91 100.00 26,560,966.86 230,666,962.93 100.00 18,022,090.71 209,717,208.56 100.00 15,317,118.14财务报表附注第34页
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应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 307,121,046.95 97.76 15,356,052.35 218,509,470.08 96.52 10,925,473.54 200,651,002.61 97.74 10,032,550.191-2年（含2年） 2,861,702.45 0.91 286,170.25 3,432,563.23 1.52 343,256.32 2,793,976.97 1.36 279,397.712-3年（含3年） 1,021,612.53 0.33 204,322.51 1,907,070.83 0.84 381,414.16 1,155,556.53 0.56 231,111.303-4年（含4年） 1,712,165.39 0.54 856,082.71 641,735.82 0.28 320,867.92 301,103.60 0.15 150,551.804-5年（含5年） 279,909.12 0.09 139,954.57 250,088.40 0.11 125,044.20 384,123.42 0.19 192,061.715年以上 1,176,195.33 0.37 1,176,195.33 1,638,548.64 0.73 1,638,548.64
合计 314,172,631.77 100.00 18,018,777.72 226,379,477.00 100.00 13,734,604.78 205,285,763.13 100.00 10,885,672.71财务报表附注第35页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2014年8月31日
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
浙江万通革业有限公司 3,337,613.40 3,337,613.40 100.00 预计无法收回宜兴市新光合成革有限公司 1,971,120.85 1,971,120.85 100.00 预计无法收回广州市宝红贸易有限公司 1,465,990.38 1,465,990.38 100.00 预计无法收回浙江力帆革业有限公司等 55
100.00 预计无法收回家单位 1,767,464.51 1,767,464.51
合计 8,542,189.14 8,542,189.14
2013年12月31日
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州市宝红贸易有限公司 1,465,990.38 1,465,990.38 100.00 预计无法收回宜兴市新光合成革有限公司 1,584,414.22 1,584,414.22 100.00 预计无法收回浙江方源人造革有限公司 850,374.70 850,374.70 100.00 预计无法收回宜兴市新光合成革有限公司 386,706.63 386,706.63 100.00 预计无法收回合计 4,287,485.93 4,287,485.93
2012年12月31日
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广州市宝红贸易有限公司 1,465,990.38 1,465,990.38 100.00 预计无法收回宜兴市新光合成革有限公司 1,584,414.22 1,584,414.22 100.00 预计无法收回常熟市方信纺织品有限公司等 账龄5年以上， 1,381,040.83 1,381,040.83 100.00
31家单位 预计无法收回合计 4,431,445.43 4,431,445.43
3、报告期实际核销的应收账款情况
2014年8月31日
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
浙江方源人造革有限公司往来款 624,984.70实际无法收回 否
浙江康腾皮革有限公司 往来款 86,443.56实际无法收回 否
合计 711,428.26
财务报表附注第36页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
2012年12月31日
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
ARPITEX等27家客户 往来款 143,121.81实际无法收回 否
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名单位情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方客户 17,813,906.81 1年以内 5.52
客户二 非关联方客户 11,818,581.51 1年以内 3.66
客户三 非关联方客户 7,188,485.05 1年以内 2.23
客户四 非关联方客户 7,044,907.35 1年以内 2.18
客户五 非关联方客户 6,033,950.34 1年以内 1.87
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方客户 25,639,639.081年以内 11.12
客户二 非关联方客户 6,338,191.501年以内 2.75
客户三 非关联方客户 5,234,337.681年以内 2.27
客户四 非关联方客户 4,895,212.151年以内 2.12
客户五 非关联方客户 3,782,378.281年以内 1.64
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方客户 17,756,876.421年以内 8.47
客户二 非关联方客户 16,994,334.541年以内 8.10
客户三 非关联方客户 10,406,697.641年以内 4.96
客户四 非关联方客户 9,900,903.601年以内 4.72
客户五 非关联方客户 8,008,113.291年以内 3.82
财务报表附注第37页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
6、应收关联方账款情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
嘉兴三宝化学有限公司 联营企业 594,618.60 0.18
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
嘉兴三宝化学有限公司 联营企业 325,992.00 0.14
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
嘉兴三宝化学有限公司 联营企业 603,875.06 0.29
7、期末用于质押应收账款情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 质押金额 质押情况
可乐丽香港公司 非关联方客户 5,371,918.61 用于保理借款
财务报表附注第38页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%）
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2012年至2014年8月
财务报表附注
2、其他应收款按种类披露
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄分析法组合 2,939,696.80 100.00 511,257.63 17.39 3,927,111.22 100.00 604,768.61 15.40 2,720,618.74 96.50 251,866.04 9.26单项金额虽不重大但单项计
98,800.48 3.50 98,800.48 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 2,939,696.80 100.00 511,257.63 3,927,111.22 100.00 604,768.61 2,819,419.22 100.00 350,666.52财务报表附注第40页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 1,846,416.68 62.81 92,320.84 2,376,746.47 60.52 118,837.32 2,131,932.02 78.37 106,596.631-2年（含2年） 446,206.70 15.18 44,620.67 195,933.83 4.99 19,593.39 196,532.02 7.22 19,653.212-3年（含3年） 137,160.35 4.67 27,432.07 984,657.19 25.07 196,931.44 234,870.53 8.63 46,974.113-4年（含4年） 246,289.64 8.38 123,144.82 162,894.40 4.15 81,447.20 25,495.56 0.94 12,747.794-5年（含5年） 79,768.40 2.71 39,884.20 37,840.14 0.96 18,920.07 131,788.61 4.84 65,894.305年以上 183,855.03 6.25 183,855.03 169,039.19 4.31 169,039.19
合计 2,939,696.80 100.00 511,257.63 3,927,111.22 100.00 604,768.61 2,720,618.74 100.00 251,866.04期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2012年12月31日
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
嘉兴市恒创电力设备有限公司等19家单位 98,800.48 98,800.48 100.00账龄5年以上，预计无法收回
财务报表附注第41页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
2012年12月31日
单位名称 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
付彪 2,082,000.00 实际无法收回 否
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
2014年8月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
客户一 非关联方 384,816.421年以内 13.09 保证金
客户二 非关联方 350,000.001年以内 11.91 保证金
客户四 非关联方 115,991.10 0-2年 3.95 往来款
客户五 非关联方 80,000.001年以内 2.72 备用金
客户五 非关联方 77,980.00 4-5年 2.65 保证金
2013年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
客户一 非关联方 763,067.141年以内 19.43 应收出口退税客户二 非关联方 136,000.251年以内 3.46 往来款
客户三 非关联方 133,832.401年以内 3.41 往来款
客户四 非关联方 102,358.89 0-2年 2.61 往来款
客户五 非关联方 94,978.061年以内 2.42 往来款
2012年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
客户一 非关联方 883,485.941年以内 31.34 应收出口退税客户二 非关联方 131,292.201年以内 4.66 往来款
客户三 非关联方 120,000.001年以内 4.26 保证金
客户四 非关联方 111,821.711年以内 3.97 备用金
客户五 非关联方 95,323.34 4-5年 3.38 往来款
财务报表附注第42页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
6、期末无应收关联方账款情况
(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 19,416,733.77 96.96 49,180,362.90 95.93 46,940,717.61 97.051至2年 608,431.70 3.04 2,086,689.22 4.07 1,424,748.87 2.95合计 20,025,165.47 100.00 51,267,052.12 100.00 48,365,466.48 100.002、预付款项金额前五名单位情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
客户一 非关联方 4,705,600.00 1年以内 预付货款
客户二 非关联方 3,786,094.00 1年以内 预付货款
客户三 非关联方 898,800.00 1年以内 预付货款
客户四 非关联方 422,750.00 1年以内 预付货款
客户五 非关联方 214,200.00 1年以内 预付货款
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
客户一 非关联方 5,704,371.90 1年以内 预付货款
客户二 非关联方 5,300,000.00 1年以内 预付货款
客户三 非关联方 3,243,127.50 1年以内 预付货款
客户四 非关联方 2,775,000.00 1年以内 预付货款
客户五 非关联方 2,261,460.00 1年以内 预付货款
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
客户一 非关联方 5,622,477.40 1年以内 预付货款
客户二 非关联方 3,416,235.43 1年以内 预付货款
客户三 非关联方 3,362,893.41 1年以内 预付货款
客户四 非关联方 3,157,200.00 1年以内 预付货款
客户五 非关联方 2,249,339.51 1年以内 预付货款
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注第43页
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财务报表附注
(七) 存货
1、存货分类
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 120,335,134.69 12,945,064.30 107,390,070.39 116,497,131.00 11,794,941.37 104,702,189.63 104,647,943.67 12,114,774.40 92,533,169.27在产品 59,662,945.04 5,857,653.68 53,805,291.36 47,329,242.00 4,950,960.97 42,378,281.03 36,245,427.47 5,243,257.78 31,002,169.69库存商品 87,492,159.35 14,093,011.05 73,399,148.30 88,205,689.93 7,208,280.09 80,997,409.84 85,859,004.74 15,610,234.88 70,248,769.86委托加工物资 3,753,083.41 3,753,083.41 2,445,035.93 2,445,035.93 2,542,140.95 2,542,140.95低值易耗品 3,068,816.17 359,297.44 2,709,518.73 3,187,946.03 3,187,946.03 2,150,933.47 2,150,933.47发出商品 10,571,012.86 10,571,012.86 12,826,314.74 12,826,314.74
合计 284,883,151.52 33,255,026.47 251,628,125.05 270,491,359.63 23,954,182.43 246,537,177.20 231,445,450.30 32,968,267.06 198,477,183.24财务报表附注第44页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
2、存货跌价准备
2012年 本期增加额 本期减少额 2012年
存货种类
1月1日 计提 其他（注） 转回 转销 12月31日
原材料 3,664,390.09 4,616,895.71 4,593,378.82 759,890.22 12,114,774.40在产品 2,370,513.64 331,808.46 2,540,935.68 5,243,257.78库存商品 14,786,555.92 4,606,509.95 2,951,382.99 6,734,213.98 15,610,234.88合计 20,821,459.65 9,555,214.12 10,085,697.49 7,494,104.20 32,968,267.06注：系收购宏国化工公司账面存货跌价准备。
2013年 本期增加额 本期减少额 2013年
存货种类
1月1日 计提 其他 转回 转销 12月31日
原材料 12,114,774.40 1,898,505.73 2,218,338.76 11,794,941.37在产品 5,243,257.78 1,796,317.85 2,088,614.66 4,950,960.97库存商品 15,610,234.88 2,228,326.98 10,630,281.77 7,208,280.09合计 32,968,267.06 5,923,150.56 14,937,235.19 23,954,182.432014年 本期增加额 本期减少额 2014年
存货种类
1月1日 计提 其他 转回 转销 8月31日
原材料 11,794,941.37 1,849,464.74 699,341.81 12,945,064.30在产品 4,950,960.97 2,462,331.37 1,555,638.66 5,857,653.68库存商品 7,208,280.09 7,485,285.93 600,554.97 14,093,011.05低值易耗品 359,297.44 359,297.44合计 23,954,182.43 12,156,379.48 2,855,535.44 33,255,026.47(八) 其他流动资产
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日银行理财产品 234,815,177.70 277,300,000.00 115,000,000.00合计 234,815,177.70 277,300,000.00 115,000,000.00
财务报表附注第45页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
(九) 可供出售金融资产
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日可供出售权益工具（注） 1,827,936.21 1,827,936.21 1,827,936.21合 计 1,827,936.21 1,827,936.21 1,827,936.21注：根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将原成本法下核算的对上海联景聚氨酯工业有限公司9%的股权投资重分类至可供出售金融资产。
(十) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日联营企业 12,379,000.76 11,670,655.43 11,185,870.59减：减值准备
合计 12,379,000.76 11,670,655.43 11,185,870.59
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2、联营企业相关信息
本企业持股本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
嘉兴三宝化学有限公司 45.00 45.00 31,786,287.15 4,464,446.05 27,321,841.10 26,846,153.19 2,574,100.743、长期股权投资明细情况
核算方 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
法 比例(%) 比例(%) 红利嘉兴三宝化学有限公司 权益法 1,285,705.58 11,670,655.43 708,345.33 12,379,000.76 45.00 45.00 450,000.00合计 11,670,655.43 708,345.33 12,379,000.76
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少2012年12月31日一、账面原值合计： 647,432,109.41 199,701,318.96 13,008,373.68 834,125,054.69其中：房屋及建筑物 200,349,800.38 40,097,490.39 226,786.47 240,220,504.30通用设备 32,031,531.43 21,414,597.92 2,302,325.30 51,143,804.05专用设备 402,625,594.15 134,807,977.41 9,595,842.91 527,837,728.65运输工具 12,425,183.45 3,381,253.24 883,419.00 14,923,017.69本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 323,711,639.48 102,395,756.92 44,486,034.74 8,056,558.90 462,536,872.24其中：房屋及建筑物 72,581,301.30 23,460,006.65 9,771,861.68 77,292.80 105,735,876.83通用设备 20,032,069.31 11,937,300.92 5,647,776.80 757,376.12 36,859,770.91专用设备 224,850,527.36 64,419,002.37 27,466,866.64 6,664,134.28 310,072,262.09运输工具 6,247,741.51 2,579,446.98 1,599,529.62 557,755.70 9,868,962.41三、固定资产账面净值合计
323,720,469.93 52,819,527.30 4,951,814.78 371,588,182.45其中：房屋及建筑物 127,768,499.08 6,865,622.06 149,493.67 134,484,627.47通用设备 11,999,462.12 3,829,520.20 1,544,949.18 14,284,033.14专用设备 177,775,066.79 42,922,108.40 2,931,708.63 217,765,466.56运输工具 6,177,441.94 -797,723.36 325,663.30 5,054,055.28四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计
323,720,469.93 52,819,527.30 4,951,814.78 371,588,182.45其中：房屋及建筑物 127,768,499.08 6,865,622.06 149,493.67 134,484,627.47通用设备 11,999,462.12 3,829,520.20 1,544,949.18 14,284,033.14专用设备 177,775,066.79 42,922,108.40 2,931,708.63 217,765,466.56运输工具 6,177,441.94 -797,723.36 325,663.30 5,054,055.28本期折旧额44,486,034.74元。
本期由在建工程转入固定资产原价为50,506,585.64元。
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项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计： 834,125,054.69 235,479,413.29 5,928,228.49 1,063,676,239.49其中：房屋及建筑物 240,220,504.30 87,079,103.74 327,299,608.04通用设备 51,143,804.05 6,158,451.51 59,876.50 57,242,379.06专用设备 527,837,728.65 140,737,854.14 5,357,830.89 663,217,751.90运输工具 14,923,017.69 1,504,003.90 510,521.10 15,916,500.49本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 462,536,872.24 55,070,212.55 5,121,394.62 512,485,690.17其中：房屋及建筑物 105,735,876.83 11,957,375.32 117,693,252.15通用设备 36,859,770.91 4,128,908.31 53,888.85 40,934,790.37专用设备 310,072,262.09 37,207,764.21 4,574,217.79 342,705,808.51运输工具 9,868,962.41 1,776,164.71 493,287.98 11,151,839.14三、固定资产账面净值合计
371,588,182.45 180,409,200.74 806,833.87 551,190,549.32其中：房屋及建筑物 134,484,627.47 75,121,728.42 209,606,355.89通用设备 14,284,033.14 2,029,543.20 5,987.65 16,307,588.69专用设备 217,765,466.56 103,530,089.93 783,613.10 320,511,943.39运输工具 5,054,055.28 -272,160.81 17,233.12 4,764,661.35四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计
371,588,182.45 180,409,200.74 806,833.87 551,190,549.32其中：房屋及建筑物 134,484,627.47 75,121,728.42 209,606,355.89通用设备 14,284,033.14 2,029,543.20 5,987.65 16,307,588.69专用设备 217,765,466.56 103,530,089.93 783,613.10 320,511,943.39运输工具 5,054,055.28 -272,160.81 17,233.12 4,764,661.35本期折旧额55,070,212.55元。
本期由在建工程转入固定资产原价为199,482,582.30元。
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项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日一、账面原值合计： 1,063,676,239.49 76,787,012.97 17,183,777.41 1,123,279,475.05其中：房屋及建筑物 327,299,608.04 21,917,157.06 289,844.00 348,926,921.10通用设备 57,242,379.06 7,611,675.77 275,544.16 64,578,510.67专用设备 663,217,751.90 45,838,219.16 16,538,389.25 692,517,581.81运输工具 15,916,500.49 1,419,960.98 80,000.00 17,256,461.47本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 512,485,690.17 44,843,697.51 16,110,622.67 541,218,765.01其中：房屋及建筑物 117,693,252.15 10,046,081.22 281,148.68 127,458,184.69通用设备 40,934,790.37 4,101,750.73 164,044.72 44,872,496.38专用设备 342,705,808.51 29,356,303.46 15,593,429.27 356,468,682.70运输工具 11,151,839.14 1,339,562.10 72,000.00 12,419,401.24三、固定资产账面净值合计
551,190,549.32 31,943,315.46 1,073,154.74 582,060,710.04其中：房屋及建筑物 209,606,355.89 11,871,075.84 8,695.32 221,468,736.41通用设备 16,307,588.69 3,509,925.04 111,499.44 19,706,014.29专用设备 320,511,943.39 16,481,915.70 944,959.98 336,048,899.11运输工具 4,764,661.35 80,398.88 8,000.00 4,837,060.23四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计
551,190,549.32 31,943,315.46 1,073,154.74 582,060,710.04其中：房屋及建筑物 209,606,355.89 11,871,075.84 8,695.32 221,468,736.41通用设备 16,307,588.69 3,509,925.04 111,499.44 19,706,014.29专用设备 320,511,943.39 16,481,915.70 944,959.98 336,048,899.11运输工具 4,764,661.35 80,398.88 8,000.00 4,837,060.23本期折旧额44,843,697.51元。
本期由在建工程转入固定资产原价为64,208,505.46元。
期末无用于抵押借款的固定资产。
期末用于抵押开具银行承兑汇票的固定资产账面价值为17,085,912.22元。
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2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
权证书时间
房屋及建筑物－福建禾欣公司房产 67,676,392.31 尚在申请产权阶段 2014年
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(十二)在建工程
1、在建工程情况
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值高物性PU合成革项目 4,349,355.48 4,349,355.48 4,720,290.41 4,720,290.41 73,532,331.79 73,532,331.79年产5万吨高分子新材料项目 11,766,816.57 11,766,816.57 16,777,839.66 16,777,839.66超纤革改造项目 8,872,611.38 8,872,611.38 8,352,764.04 8,352,764.04 36,597,108.76 36,597,108.76年产 700万平方米超纤绒面
905,516.64 905,516.64 1,725,648.20 1,725,648.20 3,429,544.49 3,429,544.49面料项目
零星工程 7,151,859.27 7,151,859.27 9,680,415.06 9,680,415.06 9,890,130.58 9,890,130.58合计 21,279,342.77 21,279,342.77 36,245,934.28 36,245,934.28 140,226,955.28 140,226,955.282、重大在建工程项目变动情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程项目名称|预算数|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|工程进度(%)|资金来源|期末余额|
|高物性PU合成革项目|12,603.72万元|4,720,290.41|165,127.74|536,062.67||95.00|募集资金|4,349,355.48|
|年产5万吨高分子新材料项目|4,724.53万元|11,766,816.57|9,178,305.09|20,945,121.66||100.00|其他来源||
|超纤革改造项目|13,556.10万元|8,352,764.04|23,164,398.58|22,644,551.24||95.00|其他来源|8,872,611.38|
|年产700万平方米超纤绒面面料项目|3,129.91万元|1,725,648.20|1,193,945.09|1,902,965.53|111,111.12|95.00|其他来源|905,516.64|
|零星工程||9,680,415.06|15,651,248.57|18,179,804.36|||其他来源|7,151,859.27|
|合计||36,245,934.28|49,353,025.07|64,208,505.46|111,111.12|||21,279,342.77|

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3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度(%) 备注
高物性PU合成革项目 95.00 厂房已完工、设备安装中
年产5万吨高分子新材料项目 100.00 已完工、待决算
超纤革改造项目 95.00 厂房已完工、设备安装中
年产700万平方米超纤绒面面料项目 95.00 厂房已完工、设备安装中
(十三)工程物资
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日专用设备 17,129,830.92 11,627,873.12 5,501,957.80工器具 548,741.86 51,426,923.01 51,853,271.50 122,393.37工程用材料 46,533.72 20,153.72 26,380.00在库物资 283,296.88 239,597.96 43,698.92合计 548,741.86 68,886,584.53 63,740,896.30 5,694,430.09项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日专用设备 5,501,957.80 24,405,228.76 29,894,305.87 12,880.69工器具 122,393.37 21,978,974.90 21,822,640.73 278,727.54工程用材料 26,380.00 51,808.04 78,188.04
在库物资 43,698.92 5,264,061.57 5,296,187.67 11,572.82合计 5,694,430.09 51,700,073.27 57,091,322.31 303,181.05项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日
专用设备 12,880.69 69,544.70 71,532.73 10,892.66工器具 278,727.54 28,721,680.62 28,909,564.79 90,843.37在库物资 11,572.82 985,413.10 974,618.41 22,367.51合计 303,181.05 29,776,638.42 29,955,715.93 124,103.54(十四)无形资产
1、 无形资产情况
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少2012年12月31日1、账面原值合计 65,646,619.41 15,391,705.14 81,038,324.55
(1)土地使用权 64,280,917.03 15,341,705.14 79,622,622.17
(2)软件 1,275,702.38 1,275,702.38
(3)专利 90,000.00 50,000.00 140,000.00
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项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少2012年12月31日本期新增（注）本期摊销
2、累计摊销合计 8,161,680.93 5,203,850.20 1,564,540.42 14,930,071.55
(1)土地使用权 7,604,895.57 5,203,850.20 1,412,822.87 14,221,568.64
(2)软件 531,160.32 132,134.23 663,294.55
(3)专利 25,625.04 19,583.32 45,208.36
3、无形资产账面净值合计 57,484,938.48 8,623,314.52 66,108,253.00
(1)土地使用权 56,676,021.46 8,725,032.07 65,401,053.53
(2)软件 744,542.06 -132,134.23 612,407.83
(3)专利 64,374.96 30,416.68 94,791.64
4、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)专利
5、无形资产账面价值合计 57,484,938.48 8,623,314.52 66,108,253.00
(1)土地使用权 56,676,021.46 8,725,032.07 65,401,053.53
(2)软件 744,542.06 -132,134.23 612,407.83
(3)专利 64,374.96 30,416.68 94,791.64
注：系收购宏国化工公司账面累计摊销。
本期摊销额1,564,540.42元。
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日1、账面原值合计 81,038,324.55 2,317,665.73 83,355,990.28 (1)土地使用权 79,622,622.17 79,622,622.17 (2)软件 1,275,702.38 433,095.73 1,708,798.11 (3)专利 140,000.00 140,000.00 (4)非专利技术 1,884,570.00 1,884,570.00本期新增 本期摊销
2、累计摊销合计 14,930,071.55 2,455,257.04 17,385,328.59 (1)土地使用权 14,221,568.64 1,642,913.91 15,864,482.55 (2)软件 663,294.55 164,569.81 827,864.36 (3)专利 45,208.36 19,583.28 64,791.64 (4)非专利技术 628,190.04 628,190.04
财务报表附注第54页
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财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少2013年12月31日3、无形资产账面净值合计 66,108,253.00 -137,591.31 65,970,661.69 (1)土地使用权 65,401,053.53 -1,642,913.91 63,758,139.62 (2)软件 612,407.83 268,525.92 880,933.75 (3)专利 94,791.64 -19,583.28 75,208.36 (4)非专利技术 1,256,379.96 1,256,379.964、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)专利
5、无形资产账面价值合计 66,108,253.00 -137,591.31 65,970,661.69 (1)土地使用权 65,401,053.53 -1,642,913.91 63,758,139.62 (2)软件 612,407.83 268,525.92 880,933.75 (3)专利 94,791.64 -19,583.28 75,208.36 (4)非专利技术 1,256,379.96 1,256,379.96本期摊销额2,455,257.04元。
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日1、账面原值合计 83,355,990.28 111,111.12 83,467,101.40 (1)土地使用权 79,622,622.17 111,111.12 79,733,733.29 (2)软件 1,708,798.11 1,708,798.11 (3)专利 140,000.00 140,000.00 (4)非专利技术 1,884,570.00 1,884,570.00本期新增 本期摊销
2、累计摊销合计 17,385,328.59 1,676,152.50 19,061,481.09 (1)土地使用权 15,864,482.55 1,127,341.06 16,991,823.61 (2)软件 827,864.36 116,962.57 944,826.93 (3)专利 64,791.64 13,055.54 77,847.18 (4)非专利技术 628,190.04 418,793.33 1,046,983.373、无形资产账面净值合计 65,970,661.69 -1,565,041.38 64,405,620.31 (1)土地使用权 63,758,139.62 -1,016,229.94 62,741,909.68 (2)软件 880,933.75 -116,962.57 763,971.18 (3)专利 75,208.36 -13,055.54 62,152.82 (4)非专利技术 1,256,379.96 -418,793.33 837,586.63
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财务报表附注
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日4、减值准备合计
(1)土地使用权
(2)软件
(3)专利
5、无形资产账面价值合计 65,970,661.69 -1,565,041.38 64,405,620.31 (1)土地使用权 63,758,139.62 -1,016,229.94 62,741,909.68 (2)软件 880,933.75 -116,962.57 763,971.18 (3)专利 75,208.36 -13,055.54 62,152.82 (4)非专利技术 1,256,379.96 -418,793.33 837,586.63本期摊销额1,676,152.50元。
期末无用于抵押借款的无形资产。
期末用于抵押开具银行承兑汇票的无形资产账面价值为15,781,923.19元。
2、期末无未办妥产权证书的无形资产
(十五)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称2011年12月31日本期增加本期减少2012年12月31日期末减值准备嘉兴越隽公司 53,575.69 53,575.69
合计 53,575.69 53,575.69
被投资单位名称2012年12月31日本期增加本期减少2013年12月31日期末减值准备嘉兴越隽公司 53,575.69 53,575.69
合计 53,575.69 53,575.69
被投资单位名称2013年12月31日本期增加本期减少2014年8月31日期末减值准备嘉兴越隽公司 53,575.69 53,575.69
合计 53,575.69 53,575.69
商誉的说明：
商誉减值测试的方法
分摊到某资产组的商誉（或者使用寿命不确定的无形资产）的账面价值占商誉账面
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价值总额的比例重大的，应当按照《企业会计准则第 8号—资产减值》的规定，在附注中披露分摊到该资产组的商誉的账面价值、该资产组可收回金额的确定方法等信息。在披露可收回金额确定方法时，如果可收回金额是按照资产组预计未来现金流量的限制确定的，应当披露：（1）企业管理层预计未来现金流量的和关键假设及其依据；（2）企业管理层在确定各关键假设相关的价值时，是否与企业历史经验或者外部信息来源相一致，如不一致，应当说明理由；（3）估计限制时所采用的折现率。除此之外，还应当被披露：（1）根据企业管理层批准的财务预算或预测所预计的未来现金流量的期间，如果该期间超过 5年，应当说明理由；（2）用于外推超过最近预算或预测期间现金流量的预计增长率，以及使用任何超过企业经营的产品、市场、所处的行业或者所在国家或地区的长期平均增长率或者资产组（或资产组组合）所处市场的长期平均增长率的理由。
公司对含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
(十六)长期待摊费用
项目 2011年12月31日 本期增加 本期摊销 2012年12月31日排污权使用费 873,874.80 208,216.16 665,658.64装修费 541,399.86 98,566.65 442,833.21长期租赁费用 105,333.16 105,333.16
模具费 68,000.00 68,000.00
合计 873,874.80 714,733.02 480,115.97 1,108,491.85项目 2012年12月31日 本期增加 本期摊销 2013年12月31日排污权使用费 665,658.64 18,364.42 215,494.18 468,528.88装修费 442,833.21 102,800.00 311,410.93 234,222.28长期租赁费用 90,431.00 90,431.00
模具费 68,000.00 68,000.00
合计 1,108,491.85 279,595.42 685,336.11 702,751.16项目 2013年12月31日 本期增加 本期摊销 2014年8月31日排污权使用费 468,528.88 131,419.84 337,109.04装修费 234,222.28 748,289.00 170,743.24 811,768.04合计 702,751.16 748,289.00 302,163.08 1,148,877.08
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日递延所得税资产：
坏账准备 5,389,904.48 2,821,374.85 2,216,171.60存货跌价准备 4,642,842.91 3,029,573.17 3,753,209.21小计 10,032,747.39 5,850,948.02 5,969,380.812、可抵扣差异项目明细
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日可抵扣暂时性差异:
坏账准备 24,835,719.80 16,566,506.89 14,098,986.31存货跌价准备 28,796,158.39 19,084,646.67 24,037,389.49合计 53,631,878.19 35,651,153.56 38,136,375.80(十八)资产减值准备
2011年 本期增加 本期减少 2012年
项目
12月31日 计提 其他 转回 转销 12月31日
坏账准备 10,584,985.36 6,098,960.04 1,208,961.07 2,225,121.81 15,667,784.66存货跌价准备 20,821,459.65 9,555,214.12 10,085,697.49 7,494,104.20 32,968,267.06合计 31,406,445.01 15,654,174.16 11,294,658.56 9,719,226.01 48,636,051.722012年 本期增加 本期减少 2013年
项目
12月31日 计提 其他 转回 转销 12月31日
坏账准备 15,667,784.66 2,959,074.66 18,626,859.32存货跌价准备 32,968,267.06 5,923,150.56 14,937,235.19 23,954,182.43合计 48,636,051.72 8,882,225.22 14,937,235.19 42,581,041.752013年 本期增加 本期减少 2014年
项目
12月31日 计提 其他 转回 转销 8月31日
坏账准备 18,626,859.32 9,156,793.43 711,428.26 27,072,224.49存货跌价准备 23,954,182.43 12,156,379.48 2,855,535.44 33,255,026.47合计 42,581,041.75 21,313,172.91 3,566,963.70 60,327,250.96
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(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
抵押借款 1,885,690.00信用借款 10,056,800.00保证借款 8,938,815.00 8,840,505.00
保理借款 1,627,503.73
合计 10,566,318.73 8,840,505.00 11,942,490.002、年末无已到期未偿还的短期借款。
(二十)应付票据
种类 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日银行承兑汇票 166,870,139.57 153,833,624.46 93,909,019.47合计 166,870,139.57 153,833,624.46 93,909,019.47下一会计期间将到期的票据金额166,870,139.57元。
(二十一)应付账款
1、应付账款明细如下
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日应付原料款 205,305,577.75 176,825,718.83 117,032,538.96应付设备款 9,935,183.53 7,346,930.39 1,615,767.02合 计 215,240,761.28 184,172,649.22 118,648,305.982、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
单位名称 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日嘉兴三宝化学有限公司 3,011,199.43 2,389,086.53 1,613,486.88吴桥越隽纺织有限公司 20,468.38合 计 3,011,199.43 2,389,086.53 1,633,955.26
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(二十二)预收款项
1、预收款项情况
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日预收销货款 9,318,952.66 9,337,783.40 7,083,799.50合 计 9,318,952.66 9,337,783.40 7,083,799.502、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(二十三)应付职工薪酬
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,453,245.24 94,173,255.32 93,653,544.18 8,972,956.38（2）职工福利费 9,984,976.60 9,984,976.60
（3）社会保险费 683,838.02 11,580,681.44 10,702,829.84 1,561,689.62其中：医疗保险费 58,054.77 830,223.43 869,438.88 18,839.32基本养老保险费 444,491.62 8,584,857.01 7,645,786.16 1,383,562.47失业保险费 111,007.26 1,230,156.93 1,268,941.66 72,222.53工伤保险费 26,359.35 438,458.38 406,687.74 58,129.99生育保险费 43,925.02 496,985.69 511,975.40 28,935.31（4）住房公积金 152,714.79 2,627,775.19 2,624,061.50 156,428.48（5）工会经费和职工教育经费 320,080.94 1,403,732.11 1,589,482.80 134,330.25（6）辞退福利 2,659,208.44 2,659,208.44
（7）职工奖励及福利基金 191,829.53 191,829.53合计 9,801,708.52 122,429,629.10 121,214,103.36 11,017,234.26项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,972,956.38 123,611,067.66 120,964,435.74 11,619,588.30（2）职工福利费 11,393,645.31 11,218,610.57 175,034.74（3）社会保险费 1,561,689.62 14,535,835.04 15,112,827.08 984,697.58其中：医疗保险费 18,839.32 1,330,287.07 1,237,852.36 111,274.03基本养老保险费 1,383,562.47 10,377,996.65 11,343,396.96 418,162.16
财务报表附注第60页
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财务报表附注
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日失业保险费 72,222.53 1,464,918.75 1,310,084.11 227,057.17工伤保险费 58,129.99 767,668.11 688,205.29 137,592.81生育保险费 28,935.31 594,964.46 533,288.36 90,611.41（4）住房公积金 156,428.48 3,585,161.31 3,548,008.00 193,581.79（5）工会经费和职工教育经费 134,330.25 1,644,092.89 1,525,525.89 252,897.25（6）辞退福利 233,210.03 233,210.03
（7）职工奖励及福利基金 191,829.53 191,829.53合计 11,017,234.26 155,003,012.24 152,602,617.31 13,417,629.19项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 11,619,588.30 85,035,544.65 91,398,459.54 5,256,673.41（2）职工福利费 175,034.74 8,531,972.87 7,567,256.24 1,139,751.37（3）社会保险费 984,697.58 10,638,386.85 11,001,881.07 621,203.36其中：医疗保险费 111,274.03 1,784,813.21 1,786,598.71 109,488.53基本养老保险费 418,162.16 6,939,284.83 7,170,656.52 186,790.47失业保险费 227,057.17 925,980.37 964,804.61 188,232.93工伤保险费 137,592.81 603,268.73 678,998.03 61,863.51生育保险费 90,611.41 385,039.71 400,823.20 74,827.92（4）住房公积金 193,581.79 2,858,118.22 2,835,508.00 216,192.01（5）工会经费和职工教育经费 252,897.25 1,099,368.27 670,635.77 681,629.75（6）辞退福利 164,021.00 164,021.00
（7）职工奖励及福利基金 191,829.53 191,829.53合计 13,417,629.19 108,327,411.86 113,637,761.62 8,107,279.43职工奖励及福利基金系下属外商投资企业子公司历年提取及使用后的余额。
(二十四)应交税费
税费项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日增值税 -9,100,967.90 -17,121,419.65 -7,858,876.35营业税 208,617.75
企业所得税 6,910,355.81 10,588,382.09 6,393,877.79个人所得税 4,815,241.04 480,510.80 207,288.82
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2012年度,2013年度和2014年1-8月
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税费项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日城市维护建设税 243,005.96 104,780.05 264,364.78房产税 934,643.28 1,214,307.35 773,209.42土地使用税 164,055.74 996,766.36 350,364.60教育费附加 100,995.07 39,166.78 113,779.86地方教育费附加 67,330.02 41,231.66 91,709.07水利建设专项资金 143,059.21 144,157.08 113,871.13印花税 26,413.49 22,956.19 18,979.02合计 4,512,749.47 -3,489,161.29 468,568.14(二十五)应付利息
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日应付短期借款利息 268,061.84 56,008.54
(二十六)应付股利
单位名称2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日超过一年未支付原因陈义防 20,477,194.10
注：根据下属子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司四届六次董事会决议，从公司 2012年度末未分配利润中派发普通股股利 136,514,627.35元，按各投资方投资比例分配，陈义防投资比例为15.00%，分得20,477,194.10元。
(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
应付暂收款 609,013.52 560,917.76 472,735.11工程保证金 1,200,000.00 1,200,000.00 2,100,000.00其他 17,678,708.51 16,637,595.66 20,302,656.02合 计 19,487,722.03 18,398,513.42 22,875,391.132、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
财务报表附注第62页
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4、金额较大的其他应付款
2014年8月31日
单位名称 期末余额 性质或内容
日本株式会社可乐丽 6,179,884.03 技术支援费
FIPECO 2,250,543.40 外销佣金
盈大企业股份有限公司 1,324,431.19 技术支援费
五力有限公司 1,130,742.00 购非专利技术款
2013年12月31日
单位名称 期末余额 性质或内容
日本株式会社可乐丽 4,834,403.82 技术支援费
FIPECO 3,091,481.55 外销佣金
盈大企业股份有限公司 1,555,719.66 技术支援费
五力有限公司 1,130,742.00 购非专利技术款
2012年12月31日
单位名称 期末余额 性质或内容
建新工业控股有限公司 6,869,322.54 应付股权收购款
FIPECO 2,765,620.00 外销佣金
日本株式会社可乐丽 2,925,963.96 技术支援费
盈大企业股份有限公司 1,484,016.89 技术支援费
(二十八)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日一年内到期的长期借款 9,863,520.00 16,461,630.00 6,285,500.00合 计 9,863,520.00 16,461,630.00 6,285,500.002、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日信用借款 9,863,520.00 16,461,630.00 6,285,500.00合计 9,863,520.00 16,461,630.00 6,285,500.00
财务报表附注第63页
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（2）一年内到期的长期借款明细:
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014年8月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率(%)|||||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|日本株式会社可乐丽|2011.5.20|2013.10.31|USD|6.30|||||1,000,000.00|6,285,500.00|
|日本株式会社可乐丽|2011.05.20|2014.05.19|USD|6.30|||1,100,000.00|6,706,590.00|||
|日本株式会社可乐丽|2012.07.05|2014.09.02|USD|6.65|960,000.00|5,918,112.00|960,000.00|5,853,024.00|||
|日本株式会社可乐丽|2012.07.05|2014.12.02|USD|6.65|640,000.00|3,945,408.00|640,000.00|3,902,016.00|||
|合 计|||||1,600,000.00|9,863,520.00|2,700,000.00|16,461,630.00|1,000,000.00|6,285,500.00|

(二十九)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日信用借款 16,970,850.00合计 16,970,850.002、长期借款明细
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||2014年8月31日||2013年12月31日||2012年12月31日||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|||||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|日本株式会社可乐丽|2011.05.20|2014.05.19|USD|6.30|||||1,100,000.00|6,914,050.00|
|日本株式会社可乐丽|2012.07.05|2014.09.02|USD|6.65|||||960,000.00|6,034,080.00|
|日本株式会社可乐丽|2012.07.05|2014.12.02|USD|6.65|||||640,000.00|4,022,720.00|
|合 计|||||||||2,700,000.00|16,970,850.00|

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(三十)其他非流动负债
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日递延收益－政府补助－企业技
术中心创新能力建设专项项目 4,703,325.82
其他非流动负债说明：
2013年本期新增补助本期计入营业 2014年 与资产相关/负债项目 其他变动
12月31日 金额 外收入金额 8月31日 与收益相关
企业技术中心创新
5,000,000.00 296,674.18 4,703,325.82 与资产相关
能力建设专项项目
注：系嘉兴市财政局拨款 5,000,000.00元用于项目购置设备，本期取得 5,000,000.00元，计入当期损益的政府补助金额为296,674.18元。
(三十一)股本
2011年 本期变动增（+）减（－） 2012年
项目
12月31日 发行新股送股公积金转股其他小计 12月31日1．有限售条件股份
其他内资持股 119,068,250.00 119,068,250.00其中：
境内自然人持股 119,068,250.00 119,068,250.00有限售条件股份合计 119,068,250.00 119,068,250.002．无限售条件流通股份
人民币普通股 79,051,750.00 79,051,750.00无限售条件流通股份合计 79,051,750.00 79,051,750.00合计 198,120,000.00 198,120,000.002012年 本期变动增（+）减（－） 2013年
项目
12月31日 发行新股送股公积金转股 其他(注2) 小计 12月31日1．有限售条件股份
其他内资持股 119,068,250.00 -51,656,900.00 -51,656,900.00 67,411,350.00其中：
境内自然人持股 119,068,250.00 -51,656,900.00 -51,656,900.00 67,411,350.00有限售条件股份合计 119,068,250.00 -51,656,900.00 -51,656,900.00 67,411,350.00
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2012年 本期变动增（+）减（－） 2013年
项目
12月31日 发行新股送股公积金转股 其他(注2) 小计 12月31日2．无限售条件流通股份
人民币普通股 79,051,750.00 51,656,900.00 51,656,900.00 130,708,650.00无限售条件流通股份合计 79,051,750.00 51,656,900.00 51,656,900.00 130,708,650.00合计 198,120,000.00 198,120,000.00注1：公司股本已由立信会计师事务所有限公司出具信会师报字【2011】第 12797号验资报告验证。
注2：
a、2013年1月26日，根据首发承诺，16名自然人股东解除限售118,979,000股。
其中 74,605,650股为高管限售股，仍为有限售条件股份，其余 44,373,350股为无限售条件股份。
b、公司原董事所持股份 14,791,200股全部解锁，其中 7,395,600股为本报告期从有限售条件股份解锁至无限售条件股份。
c、公司类高管所持股份 448,200股全部锁定，其中 112,050股为本报告期从无限售条件股份锁定至有限售条件股份。
2013年 本期变动增（+）减（－） 2014年
项目
12月31日发行新股送股公积金转股 其他(注1) 小计 8月31日
1．有限售条件股份
其他内资持股 67,411,350.00 -12,900,863.00 -12,900,863.00 54,510,487.00其中：
境内自然人持股 67,411,350.00 -12,900,863.00 -12,900,863.00 54,510,487.00有限售条件股份合计 67,411,350.00 -12,900,863.00 -12,900,863.00 54,510,487.002．无限售条件流通股份
人民币普通股 130,708,650.00 12,900,863.00 12,900,863.00 143,609,513.00无限售条件流通股份合计 130,708,650.00 12,900,863.00 12,900,863.00 143,609,513.00合计 198,120,000.00 198,120,000.00注1：
a、根据相关规定，每年首个交易日，中登公司以公司董事、监事、高级管理人员在上年最后一个交易日登记在其名下的股份按照25%计算其本年度可转让股份额度，并进行解锁。本报告期，公司董事、监事、高级管理人员所持股份中有 12,305,663股从有限售条件股份解锁至无限售条件股份。
b、根据相关规定，公司董事、监事、高级管理人员离任后，自离任信息申报之日起六个月后的十二个月期满，离任人员所持股份全部解锁。本报告期内，公司类高管离任期满，所持股份595,200股从有限售条件股份解锁至无限售条件股份。
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(三十二)资本公积
项目 2011年12月31日本期增加（注） 本期减少 2012年12月31日1.股本溢价 618,917,455.59 2,157,698.50 621,075,154.092.其他资本公积 13,493,714.73 13,493,714.73合计 632,411,170.32 2,157,698.50 634,568,868.82注:公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于部分募投项目变更为合资经营方式的议案》，同意将福建禾欣合成革项目由公司独立实施变更为合资经营的方式。即以评估价格转让福建禾欣33.4%股权给自然人丁德裕先生。此次转让完成以后，公司所持有福建禾欣股权由100%变更为66.6%。本期增加的资本公积系本次转让33.4%股权所产生。
项目 2012年12月31日本期增加本期减少（注）2013年12月31日1.股本溢价 621,075,154.09 621,075,154.092.其他资本公积 13,493,714.73 8,501.38 13,485,213.35合计 634,568,868.82 8,501.38 634,560,367.44注：系转让吴桥越隽纺织有限公司所对应的资本公积减少。
项目 2013年12月31日本期增加（注）本期减少 2014年8月31日
1.股本溢价 621,075,154.09 621,075,154.092.其他资本公积 13,485,213.35 4,393,097.42 17,878,310.77合计 634,560,367.44 4,393,097.42 638,953,464.86注：根据下属子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司四届六次董事会决议，同意陈义防将其所持有禾欣化学公司15.00%股权转让给本公司。本期增加的资本公积系本次转让15.00%股权所产生。
(三十三)盈余公积
项目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日法定盈余公积 48,435,859.28 5,065,987.09 53,501,846.37任意盈余公积 14,887,658.47 14,887,658.47合计 63,323,517.75 5,065,987.09 68,389,504.84本期增加系根据2013年4月21日公司董事会决议通过的2012年度利润分配预案，按2012年度母公司实现的净利润10%提取。
财务报表附注第67页
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项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日法定盈余公积 53,501,846.37 3,800,005.42 57,301,851.79任意盈余公积 14,887,658.47 14,887,658.47合计 68,389,504.84 3,800,005.42 72,189,510.26本期增加系根据2014年4月23日公司董事会决议通过的2013年度利润分配预案，按2013年度母公司实现的净利润10%提取。
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日法定盈余公积 57,301,851.79 57,301,851.79任意盈余公积 14,887,658.47 14,887,658.47合计 72,189,510.26 72,189,510.26(三十四)专项储备
项 目 2011年12月31日 本期增加 本期减少 2012年12月31日安全生产费用(注) 6,072,680.28 5,757,327.97 616,978.14 11,213,030.11合计 6,072,680.28 5,757,327.97 616,978.14 11,213,030.11项 目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日安全生产费用(注) 11,213,030.11 6,638,785.91 474,092.93 17,377,723.09合计 11,213,030.11 6,638,785.91 474,092.93 17,377,723.09项 目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年8月31日安全生产费用(注) 17,377,723.09 5,396,735.33 462,177.32 22,312,281.10合计 17,377,723.09 5,396,735.33 462,177.32 22,312,281.10注：为了建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理，保障企业安全生产资金投入，维护企业、职工以及社会公共利益，根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和国务院有关决定，财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》。
安全生产费用是指企业按照规定标准提取，在成本中列支,专门用于完善和改进企业安全生产条件的资金。
本期安全生产费是由控股子公司禾欣化学公司及其控股子公司禾大科技公司和台州禾欣公司根据上述规定所计提。
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(三十五)未分配利润
2014年1-8月 2013年度 2012年度
项 目 提取或 提取或 提取或
金额 金额 金额
分配比例 分配比例 分配比例年初未分配利润 257,427,993.56 278,246,781.45 260,513,961.64
加：本期归属于母公司所
有者的净利润 23,319,212.76 52,323,217.53 72,328,806.90
减：提取法定盈余公积 3,800,005.42 10% 5,065,987.09 10%对所有者（或股东）的
分配（注） 49,530,000.00 69,342,000.00 49,530,000.00
股改净资产折股减少
期末未分配利润 231,217,206.32 257,427,993.56 278,246,781.45
(三十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
主营业务收入 993,650,430.74 1,422,181,980.49 1,311,342,657.60其他业务收入 20,480,673.54 36,683,125.81 44,538,169.01营业成本 821,058,491.88 1,173,502,976.33 1,085,647,523.242、主营业务（分行业）
行业 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 993,650,430.74 806,423,200.02 1,422,181,980.49 1,143,465,359.08 1,311,342,657.60 1,046,179,148.16合计 993,650,430.74 806,423,200.02 1,422,181,980.49 1,143,465,359.08 1,311,342,657.60 1,046,179,148.16
财务报表附注第69页
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3、主营业务（分产品）
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本PU革 649,908,650.19 532,789,231.65 916,549,550.76 766,599,506.29 732,624,243.97 608,059,687.28PU树脂浆料 247,018,302.34 202,202,606.16 368,640,887.09 267,121,116.55 418,050,392.28 301,376,783.38合成革基布 51,819,130.69 43,037,437.02 80,574,221.95 66,254,415.20 83,830,234.86 72,647,328.49其他 44,904,347.52 28,393,925.19 56,417,320.69 43,490,321.04 76,837,786.49 64,095,349.01合计 993,650,430.74 806,423,200.02 1,422,181,980.49 1,143,465,359.08 1,311,342,657.60 1,046,179,148.164、主营业务（分地区）
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内销售 755,223,815.82 615,884,356.07 1,156,867,156.72 935,984,505.05 1,047,307,322.27 835,973,382.46国外销售 238,426,614.92 190,538,843.95 265,314,823.77 207,480,854.03 264,035,335.33 210,205,765.70合计 993,650,430.74 806,423,200.02 1,422,181,980.49 1,143,465,359.08 1,311,342,657.60 1,046,179,148.16财务报表附注第70页
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2012年度,2013年度和2014年1-8月
财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
2014年8月31日
客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
客户一 151,197,378.77 15.22
客户二 78,539,687.30 7.90
客户三 26,428,416.31 2.66
客户四 25,502,549.04 2.57
客户五 23,160,843.86 2.33
合计 304,828,875.28 30.68
2013年12月31日
客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
客户一 192,681,007.96 13.55
客户二 67,406,334.80 4.74
客户三 43,313,718.83 3.05
客户四 40,353,118.94 2.84
客户五 33,164,313.13 2.33
合计 376,918,493.66 26.51
2012年12月31日
客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
客户一 131,510,800.59 10.03
客户二 85,522,708.89 6.52
客户三 52,223,620.09 3.98
客户四 51,626,838.59 3.94
客户五 39,174,545.69 2.99
合计 360,058,513.85 27.46
(三十七)营业税金及附加
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日 计缴标准营业税 270,537.06 297,603.89 296,636.01 5%
城市维护建设税 2,403,769.21 3,140,683.90 2,776,749.06 7%
教育费附加 1,060,783.92 1,359,564.94 1,268,835.44 3%
地方教育费附加 710,815.14 906,362.56 799,958.69 2%
合 计 4,445,905.33 5,704,215.29 5,142,179.20
财务报表附注第71页
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2012年度,2013年度和2014年1-8月
财务报表附注
(三十八)销售费用
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
出口费用 4,001,124.51 6,767,113.77 6,785,597.56职工薪酬 8,159,400.97 12,191,888.62 8,209,740.65运输费 12,540,310.79 17,091,696.33 16,459,177.62广告宣传费 859,586.61 1,250,903.13 1,243,424.61包装费 10,011,571.69 10,143,293.43 8,921,462.01物料消耗 1,504,967.26 2,088,920.32 1,874,851.84差旅费 1,935,210.58 2,948,844.05 2,188,020.64其他 3,407,090.58 4,881,210.16 1,761,582.39合计 42,419,262.99 57,363,869.81 47,443,857.32(三十九)管理费用
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
技术开发费（注） 38,067,120.84 65,080,314.45 55,650,347.35工资薪酬 23,257,517.42 33,055,803.33 29,363,254.45折旧和摊销 5,806,825.18 6,881,973.86 6,571,561.77税金 4,327,964.05 5,159,897.16 4,295,005.39排污费 2,807,131.05 3,172,493.22 2,646,715.38业务招待费 2,676,916.34 3,482,103.08 3,003,989.17技术许可使用费 5,256,327.56 7,141,849.60 5,748,716.80差旅费 1,000,499.70 2,081,552.66 2,192,452.50物料消耗 3,724,032.30 6,446,569.68 2,992,959.57安全生产费 5,396,735.33 6,638,785.91 5,757,327.97其他 5,817,548.50 7,378,783.62 7,840,600.53合计 98,138,618.27 146,520,126.57 126,062,930.88注：本期金额中母公司浙江禾欣实业集团股份有限公司发生技术开发费13,187,834.08元。
(四十)财务费用
类别 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
利息支出 1,009,531.49 1,867,835.87 2,026,667.64减：利息收入 1,910,803.75 7,004,433.79 14,751,518.27汇兑损益 -736,871.60 2,727,138.24 120,504.54
财务报表附注第72页
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财务报表附注
类别 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
其他 694,880.58 1,043,061.17 584,579.72合计 -943,263.28 -1,366,398.51 -12,019,766.37(四十一)投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日权益法核算的长期股权投资收益 1,158,345.33 1,425,101.29 -1,284,141.27处置长期股权投资产生的投资收益 4,098,852.93
其他-银行理财产品收益 9,660,007.69 10,808,202.47 2,961,408.17合 计 10,818,353.02 16,332,156.69 1,677,266.902、按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
2014年 2013年 2012年 本期比上期增被投资单位
8月31日 12月31日 12月31日 减变动的原因嘉兴三宝化学有限公司 1,158,345.33 1,425,101.29 1,016,212.53被投资单位净吴桥越隽纺织有限公司 -2,300,353.80利润变动
合 计 1,158,345.33 1,425,101.29 -1,284,141.27
3、处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日吴桥越隽纺织有限公司 4,098,852.93
4、投资收益的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制
(四十二)资产减值损失
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日坏账损失 9,156,793.43 2,959,074.66 6,098,960.04存货跌价损失 12,156,379.48 5,923,150.56 9,555,214.12合 计 21,313,172.91 8,882,225.22 15,654,174.16
财务报表附注第73页
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财务报表附注
(四十三)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额 计入本期非经常性损益的金额
项目
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日非流动资产处置利得合计 1,615.38 101,184.22 234,988.88 1,615.38 101,184.22 234,988.88其中：处置固定资产利得 1,615.38 101,184.22 234,988.88 1,615.38 101,184.22 234,988.88政府补助 2,739,466.23 4,691,266.54 4,473,477.04 2,739,466.23 4,691,266.54 4,473,477.04其他 213,962.77 335,387.95 10,591,742.86 213,962.77 335,387.95 10,591,742.86合计 2,955,044.38 5,127,838.71 15,300,208.78 2,955,044.38 5,127,838.71 15,300,208.782、政府补助明细
项目 形式 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 与资产相关/与收益相关国际科技合作专项经费 财政拨款 610,000.00 收益相关省企业重点技术创新团队资助款 财政拨款 200,000.00 收益相关知识产权局专利资助金 财政拨款 1,000.00 收益相关节能降耗专项资金补助 财政拨款 317,700.00 收益相关财政局政府专项资金补助 财政拨款 2,252,100.00 收益相关2012年补助经费PA/PU复合片材仿生与功能化 财政拨款 30,000.00 收益相关参加电子商务平台补助资金 财政拨款 3,000.00 收益相关高新技术企业房产税土地使用税水利基金减免 税收返还 1,056,077.04 收益相关财务报表附注第74页
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2012年度,2013年度和2014年1-8月
财务报表附注
项目 形式 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 与资产相关/与收益相关注册商标补助 财政拨款 2,000.00 收益相关防伪税控开票系统技术维护补贴 财政拨款 800.00 收益相关城市道理四自工程车辆通行补贴 财政拨款 800.00 收益相关国际科技合作专项经费 财政拨款 100,000.00 收益相关省企业重点技术创新团队资助款 财政拨款 200,000.00 收益相关专利财政补贴 财政拨款 18,300.00 收益相关节能降耗专项资金补助 财政拨款 264,385.00 收益相关财政局政府专项资金补助 财政拨款 3,496,500.00 收益相关嘉兴第二批科技计划补助经费 财政拨款 120,000.00 收益相关嘉兴市‖金桥工程"三等奖奖励 财政拨款 3,000.00 收益相关环保运维监控验收补助 财政拨款 13,600.00 收益相关研发十强企业补助 财政拨款 200,000.00 收益相关职业培训财政补贴 财政拨款 10,200.00 收益相关展会补贴 财政拨款 12,000.00 收益相关科技计划补贴 财政拨款 120,000.00 收益相关防伪税控开票系统技术维护补贴 财政拨款 800.00 收益相关博士后科研经费补贴 财政拨款 35,000.00 收益相关高新技术企业房产税土地使用税水利基金减免 税收返还 94,481.54 收益相关进料加工平台补贴 财政拨款 3,000.00 收益相关财务报表附注第75页
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2012年度,2013年度和2014年1-8月
财务报表附注
项目 形式 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 与资产相关/与收益相关专利财政补贴 财政拨款 30,000.00 收益相关节能降耗专项资金补助 财政拨款 192,000.00 收益相关展会补贴 财政拨款 4,000.00 收益相关高新技术企业房产税土地使用税水利基金减免 税收返还 1,207,799.74 收益相关人才引进专项补助 财政拨款 121,800.00 收益相关嘉兴市财政局排污费补助 财政拨款 42,000.00 收益相关国家认定企业技术中心创新能力建设专项项目 财政拨款 296,674.18 资产相关区级研发（技术）中心补助 财政拨款 100,000.00 收益相关放射源GPS定位监控系统建设补助 财政拨款 14,000.00 收益相关市级工业发展专项资金和战略性新兴产业发展 财政拨款 收益相关 200,000.00
专项资金
战略性新兴产业专项资金装备制造业补助资金 财政拨款 300,000.00 收益相关嘉兴国际商务区专项资金项目补助 财政拨款 10,000.00 收益相关二化融合奖励金 财政拨款 40,000.00 收益相关建企业网页补贴 财政拨款 5,000.00 收益相关2013年度项目资助费补贴 财政拨款 45,000.00 收益相关专项资金商标项目补助 财政拨款 101,000.00 收益相关人社局付工作室奖励 财政拨款 30,192.31 收益相关合计 2,739,466.23 4,691,266.54 4,473,477.04
财务报表附注第76页
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2012年度,2013年度和2014年1-8月
财务报表附注
(四十四)营业外支出
发生额 计入本期非经常性损益的金额
项目
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日非流动资产处置损失合计 73,455.87 511,080.60 1,783,007.07 73,455.87 511,080.60 1,783,007.07其中：固定资产处置损失 73,455.87 511,080.60 1,783,007.07 73,455.87 511,080.60 1,783,007.07对外捐赠 30,000.00 120,000.00 170,000.00 30,000.00 120,000.00 170,000.00水利建设基金 1,063,589.08 1,693,149.39 1,473,152.08
其他 1,028,225.26 247,598.58 967,276.98 1,028,225.26 247,598.58 967,276.98合计 2,195,270.21 2,571,828.57 4,393,436.13 1,131,681.13 878,679.18 2,920,284.05财务报表附注第77页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
(四十五)所得税费用
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日按税法及相关规定计算的当期所得税 11,036,300.04 16,412,107.99 15,795,640.30递延所得税调整 -4,181,799.37 118,432.79 -1,894,394.50合 计 6,854,500.67 16,530,540.78 13,901,245.80(四十六)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程参考：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注第78页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日归属于本公司普通股股东的合并净利润 23,319,212.76 52,323,217.53 72,328,806.90本公司发行在外普通股的加权平均数 198,120,000 198,120,000 198,120,000基本每股收益（元/股） 0.1177 0.2641 0.3651普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日年初已发行普通股股数 198,120,000 198,120,000 198,120,000加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 198,120,000 198,120,000 198,120,000（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 23,319,212.76 52,323,217.53 72,328,806.90本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 198,120,000 198,120,000 198,120,000稀释每股收益（元/股） 0.1177 0.2641 0.3651普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
198,120,000 198,120,000 198,120,000均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 198,120,000 198,120,000 198,120,000(四十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日收到的票据保证金 20,553,339.38 7,833,403.90 500,000.00政府补助 2,739,466.23 4,691,266.54 4,473,477.04利息收入 10,795,117.92 6,762,844.29 18,181,842.42
财务报表附注第79页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日其他往来暂收 4,956,816.21 4,057,068.39 3,363,613.99其他 24,623.49 334,033.16 145,474.66合计 39,069,363.23 23,678,616.28 26,664,408.112、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日支付的票据保证金 22,772,839.40 20,553,339.38 7,833,403.90期间费用支出 62,909,169.71 99,896,751.96 121,351,856.19其他往来暂收 5,035,560.97 6,945,536.38 235,634.13其他 361,549.21 792,630.42 515,965.25合计 91,079,119.29 128,188,258.14 129,936,859.47(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 32,422,542.70 70,615,717.64 86,632,721.93加：资产减值准备 21,313,172.91 8,882,225.22 15,654,174.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,843,697.51 55,070,212.55 44,486,034.74无形资产摊销 1,676,152.50 2,455,257.04 1,564,540.42长期待摊费用摊销 302,163.08 685,336.11 480,115.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
71,840.49 409,896.38 1,548,018.19（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 272,659.89 4,594,974.11 2,147,172.18投资损失（收益以―－‖号填列） -10,818,353.02 -16,332,156.69 -1,677,266.90递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,181,799.37 118,432.79 -1,894,394.50递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -17,247,327.33 -53,983,144.52 -9,897,460.92经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -52,044,437.40 -66,929,667.94 -26,568,165.35
财务报表附注第80页
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项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 40,797,182.67 108,091,065.15 69,344,305.66其他 4,934,558.01 6,164,692.98 -4,975,990.06经营活动产生的现金流量净额 62,342,052.64 119,842,840.82 176,843,805.522、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 194,782,869.88 227,836,120.31 463,561,568.04减：现金的期初余额 227,836,120.31 463,561,568.04 558,381,063.14加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -33,053,250.43 -235,725,447.73 -94,819,495.102、现金和现金等价物的构成
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日一、现 金 194,782,869.88 227,836,120.31 463,561,568.04其中：库存现金 49,523.21 124,252.53 55,213.63可随时用于支付的银行存款 189,307,490.22 224,044,886.51 459,976,354.41可随时用于支付的其他货币资金 5,425,856.45 3,666,981.27 3,530,000.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 194,782,869.88 227,836,120.31 463,561,568.04注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
财务报表附注第81页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本公司股权分散，不存在控股股东及实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
法定 本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码代表人 比例(%) 单位表决权比例(%)
联营企业
化学原料及化
嘉兴三宝化学有限公司 制造业 嘉兴市 王判伊 230万美元 45 45 联营企业 73844244-6学制品制造业
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
财务报表附注第82页
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2、采购商品/接受劳务情况
关联交易关联交易定价方
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日关联方
内容 式及决策程序 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)嘉兴三宝化学有限公司 原材料 市场价 10,010,474.73 1.29 11,852,048.29 1.03 12,100,965.38 1.063、出售商品/提供劳务情况
关联交易关联交易定价方
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日关联方
内容 式及决策程序 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%)嘉兴三宝化学有限公司PU浆料 市场价 1,884,036.41 0.18 2,948,244.44 0.20 2,788,410.94 0.214、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
嘉兴三宝化学有限公司 594,618.60 29,730.93 325,992.00 16,299.60 603,875.06 30,193.75应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日应付账款
嘉兴三宝化学有限公司 3,011,199.43 3,843,015.40 1,613,486.88吴桥越隽纺织有限公司 20,468.38财务报表附注第83页
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七、 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
抵押资产情况
抵押人 抵押物名称 数量 账面价值 抵押权人
建筑面积 中国建设银行股份有
可乐丽公司 房屋建筑 12,771,893.55
20,518.43 m2 限公司嘉兴市分行
（注1）使用权面积 中国建设银行股份有
可乐丽公司 土地使用权 10,310,233.93
73,151.00 m2 限公司嘉兴市分行
建筑面积 中国农业银行股份有
宏国化工公司房屋建筑 5,645,804.76
23,695.10m2 限公司张家港市支行
（注2）使用权面积 中国农业银行股份有
宏国化工公司土地使用权 5,773,667.90
75,729.10m2 限公司张家港市支行
注1：2011年 4月可乐丽公司将该土地及所有的房屋作抵押，与建行签订《最高额抵押合同》，最高额抵押项下担保责任的最高限额为人民币5,517.84万元，本年合同期限续签2013年4月7日至2015年4月7日，企业将房产证以及土地证抵押，属最高额抵押。抵押资产目前用于开具银行承兑汇票，应付票据期末余额为29,250,000.00元。
注2：宏国化工公司与中国农业银行股份有限公司张家港市支行签订最高额抵押合同，抵押合同期限为2013年8月8日至2016年8月7日，抵押资产用于开具银行承兑汇票，应付票据期末余额为15,106,291.42元。
九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
无
(二) 其他资产负债表日后事项说明：
无
十、 其他重要事项说明
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
财务报表附注第84页
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十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 51,066,356.13 95.07 2,349,593.91 4.60 56,063,045.49 95.48 2,600,309.24 4.64 61,564,831.65 94.79 2,878,034.31 4.671-2年（含2年） 274,492.45 0.51 27,449.25 10.00 215,618.62 0.37 17,418.86 8.08 1,899,523.17 2.92 1,509,343.66 79.462-3年（含3年） 7,693.03 0.01 1,538.61 20.00 1,484,244.44 2.53 1,469,641.19 99.02 661,077.17 1.02 132,215.43 20.003-4年（含4年） 1,466,403.11 2.73 1,466,196.75 99.99 158,657.86 0.27 79,328.93 50.00 40,643.06 0.06 20,321.53 50.004-5年（含5年） 2,712.09 0.01 1,356.05 50.00% 10,787.90 0.02 5,393.95 50.00
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2、应收账款按种类披露
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
52,248,263.48 97.27 3,276,741.24 6.27 57,251,857.85 97.50 3,491,595.71 6.10 62,700,084.67 96.53 3,073,924.55 4.90应收账款
其中：组合1 48,173,785.60 89.69 3,276,741.24 6.80 53,153,567.06 90.52 3,491,595.71 6.57 58,695,939.31 90.37 3,073,924.55 5.24组合2 4,074,477.88 7.58 4,098,290.79 6.98 4,004,145.36 6.16
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,465,990.38 2.73 1,465,990.38 100.00 1,465,990.38 2.50 1,465,990.38 100.00 2,252,534.84 3.47 2,252,534.84 100.00账款
合计 53,714,253.86 100.00 4,742,731.62 58,717,848.23 100.00 4,957,586.09 64,952,619.51 100.00 5,326,459.39财务报表附注第86页
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应收账款种类的说明：
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 46,991,878.25 97.54 2,349,593.91 52,006,184.70 97.84 2,600,309.24 57,560,686.29 98.06 2,878,034.311-2年（含2年） 274,492.45 0.57 27,449.25 174,188.62 0.33 17,418.86 433,532.79 0.74 43,353.282-3年（含3年） 7,693.03 0.02 1,538.61 18,254.06 0.03 3,650.81 661,077.17 1.13 132,215.433-4年（含4年） 412.73 0.00 206.37 158,657.86 0.30 79,328.93 40,643.06 0.07 20,321.534-5年（含5年） 2,712.09 0.01 1,356.05 10,787.90 0.02 5,393.95
5年以上 896,597.05 1.86 896,597.05 785,493.92 1.48 785,493.92
合计 48,173,785.60 100.00 3,276,741.24 53,153,567.06 100.00 3,491,595.71 58,695,939.31 100.00 3,073,924.55财务报表附注第87页
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组合2中，不计提坏账准备的应收账款：
2014年8月31日
应收账款内容 账面余额 款项性质 计提比例 坏账准备金额
可乐丽公司 3,182,644.54 集团内往来
福建禾欣公司 558,949.68 集团内往来
宏国化工公司 332,883.66 集团内往来
合计 4,074,477.88
2013年12月31日
应收账款内容 账面余额 款项性质 计提比例 坏账准备金额
可乐丽公司 3,115,821.56 集团内往来
宏国化工公司 55,106.41 集团内往来
福建禾欣公司 733,862.82 集团内往来
台州禾欣公司 43,500.00 集团内往来
宏国贸易公司 150,000.00 集团内往来
合计 4,098,290.79
2012年12月31日
应收账款内容 账面余额 款项性质 计提比例 坏账准备金额
可乐丽公司 3,974,009.21 集团内往来
宏国化工公司 30,136.15 集团内往来
合计 4,004,145.36
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
2014年8月31日
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
广州市宝红贸易有限公司 1,465,990.38 1,465,990.38 100.00%预计无法收回
合计 1,465,990.38 1,465,990.38
2013年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
广州市宝红贸易有限公司 1,465,990.38 1,465,990.38 100.00%预计无法收回
合计 1,465,990.38 1,465,990.38
财务报表附注第88页
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2012年12月31日
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由
广州市宝红贸易有限公司 1,465,990.38 1,465,990.38 100.00预计无法收回
常熟市方信纺织品有限公 账龄5年以上， 786,544.46 786,544.46 100.00
司等3家单位 预计无法收回
合计 2,252,534.84 2,252,534.84
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方客户 7,188,485.05 1年以内 13.38
客户二 非关联方客户 5,371,918.61 1年以内 10.00
客户三 非关联方客户 4,053,192.45 1年以内 7.55
客户四 非关联方客户 3,521,328.86 1年以内 6.56
客户五 非关联方客户 3,182,644.54 1年以内 5.93
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方客户 11,351,048.44 1年以内 19.33
客户二 非关联方客户 4,895,212.15 1年以内 8.34
客户三 非关联方客户 3,648,941.30 1年以内 6.21
客户四 非关联方客户 3,256,701.80 1年以内 5.55
客户五 非关联方客户 3,237,167.96 1年以内 5.51
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
客户一 非关联方客户 10,133,545.891年以内 15.60客户二 非关联方客户 9,900,903.601年以内 15.24
财务报表附注第89页
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单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
客户三 非关联方客户 6,103,891.921年以内 9.40客户四 非关联方客户 3,974,009.211年以内 6.12客户五 非关联方客户 2,700,678.841年以内 4.166、应收关联方账款情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)可乐丽公司 控股子公司 3,182,644.54 5.93
福建禾欣公司 控股子公司 558,949.68 1.04
宏国化工公司 控股子公司 332,883.66 0.62
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)可乐丽公司 控股子公司 3,115,821.56 5.31
宏国化工公司 控股子公司 55,106.41 0.09
福建禾欣公司 控股子公司 733,862.82 1.25
台州禾欣公司 控股子公司 43,500.00 0.07
宏国贸易公司 控股孙公司 150,000.00 0.26
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
可乐丽公司 控股子公司 3,974,009.21 6.12
宏国化工公司 控股子公司 30,136.15 0.05
7、期末用于质押应收账款情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 质押金额 质押情况
可乐丽香港公司 非关联方客户 5,371,918.61 用于保理借款
财务报表附注第90页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额 比例（%）1年以内（含1年） 110,414,561.99 79.28 10,294.30 0.01 62,228,945.67 78.36 54,312.50 0.09 79,356,238.77 99.89 13,989.26 0.021-2年（含2年） 21,314,938.59 15.30 13,118.44 0.06 16,466,220.90 20.74 8,713.10 0.05 46,797.80 0.06 4,679.78 10.002-3年（含3年） 7,413,383.54 5.32 19,427.54 0.26 703,144.70 0.89 140,628.94 20.00 1,788.40 357.68 20.003-4年（含4年） 138,131.60 0.10 69,065.80 50.00 1,788.40 0.00 894.20 50.00
4-5年（含5年） 1,788.40 0.00 894.20 50.00
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2、其他应收款按种类披露
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
128,049,380.90 91.93 70,521,785.70 88.81 66,022,672.04 83.11
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
11,235,748.78 8.07 115,125.84 1.02 8,886,708.83 11.19 212,943.60 2.40 13,382,152.93 16.84 19,026.72 0.14应收款
其中：组合1 576,453.60 0.42 115,125.84 19.97 1,886,708.83 2.38 212,943.60 11.29 328,371.33 0.41 19,026.72 5.79组合2 10,659,295.18 7.65 7,000,000.00 8.81 13,053,781.60 16.43
单项金额虽不重大但单项计
36,727.99 0.05 36,727.99 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 139,285,129.68 100.00 115,125.84 79,408,494.53 100.00 212,943.60 79,441,552.96 100.00 55,754.71其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建禾欣公司 42,268,449.99 集团内往来不提坏账
宏国化工公司 34,042,399.98 集团内往来不提坏账
财务报表附注第92页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
台州禾欣公司 26,055,043.33 集团内往来不提坏账
可乐丽公司 14,126,818.34 集团内往来不提坏账
禾欣化学公司 11,556,669.26 集团内往来不提坏账
合计 128,049,380.90
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 205,885.91 35.72 10,294.30 1,086,249.84 57.58 54,312.50 279,785.13 85.20 13,989.261-2年（含2年） 131,184.45 22.76 13,118.44 87,131.03 4.62 8,713.10 46,797.80 14.25 4,679.782-3年（含3年） 97,137.68 16.85 19,427.54 703,144.70 37.27 140,628.94 1,788.40 0.55 357.683-4年（含4年） 138,131.60 23.96 69,065.80 1,788.40 0.09 894.20
4-5年（含5年） 1,788.40 0.31 894.20
5年以上 2,325.56 0.40 2,325.56 8,394.86 0.44 8,394.86
合计 576,453.60 100.00 115,125.84 1,886,708.83 100.00 212,943.60 328,371.33 100.00 19,026.72财务报表附注第93页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
组合2中，不计提坏账准备的其他应收款：
应收账款内容 账面余额 款项性质 计提比例 坏账准备金额
斯威德公司 8,308,762.50 集团内往来
迪肯特公司 2,073,937.48 集团内往来
嘉兴越隽公司 276,595.20 集团内往来
合计 10,659,295.18
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
2014年8月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
客户一 控股子公司 42,268,449.99 1年以内 30.35 往来款
客户二 控股子公司 34,042,399.98 1年以内 24.44 往来款
客户三 控股子公司 26,055,043.33 0-2年 18.71 往来款
客户四 控股子公司 14,126,818.34 1年以内 10.14 往来款
客户五 控股子公司 11,556,669.26 1年以内 8.30 往来款
2013年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
客户一 控股子公司 28,000,000.00 1年以内 35.26 往来款
客户二 控股子公司 19,500,000.00 1年以内 24.56 往来款
客户三 控股子公司 13,000,000.00 0-2年 16.37 往来款
客户四 控股子公司 10,021,785.70 0-2年 12.62 往来款
客户五 控股子公司 5,000,000.00 1年以内 6.30 往来款
2012年12月31日
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
客户一 控股子公司 29,000,000.00 1年以内 36.50 往来款
财务报表附注第94页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容总额的比例(%)
客户二 控股子公司 27,000,000.00 1年以内 33.99 往来款
客户三 控股子公司 10,022,672.04 1年以内 12.62 往来款
客户四 控股子公司 8,000,000.00 1年以内 10.07 往来款
客户五 控股子公司 5,000,000.00 1年以内 6.29 往来款
5、应收关联方账款情况
2014年8月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)福建禾欣公司 控股子公司 42,268,449.99 30.35
宏国化工公司 控股子公司 34,042,399.98 24.44
台州禾欣公司 控股子公司 26,055,043.33 18.71
可乐丽公司 控股子公司 14,126,818.34 10.14
禾欣化学公司 控股子公司 11,556,669.26 8.30
斯威德公司 控股子公司 8,308,762.50 5.97
迪肯特公司 控股子公司 2,073,937.48 1.49
嘉兴越隽公司 控股子公司 276,595.20 0.20
2013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)可乐丽公司 控股子公司 28,000,000.00 35.26
斯威德公司 控股子公司 10,021,785.70 12.62
迪肯特公司 控股子公司 2,000,000.00 2.52
台州禾欣公司 控股子公司 19,500,000.00 24.56
宏国化工业公司 控股子公司 13,000,000.00 16.37
福建禾欣公司 控股子公司 5,000,000.00 6.30
财务报表附注第95页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
2012年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)可乐丽公司 控股子公司 27,000,000.00 33.99
斯威德公司 控股子公司 10,022,672.04 12.62
迪肯特公司 控股子公司 5,000,000.00 6.29
禾欣化学公司 控股子公司 8,000,000.00 10.07
台州禾欣公司 控股子公司 41,430.00 0.05
宏国化工业公司 控股子公司 29,000,000.00 36.50
福建禾欣公司 控股子公司 12,351.60 0.02
财务报表附注第96页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投资单位持股核算 在被投资单在被投资单位表
被投资单位 投资成本 2011年12月31日 增减变动 2012年12月31日 比例与表决权比例本期现金红利方法 位持股比例 决权比例
不一致的说明子公司：
嘉兴禾欣化学工业有限公司 成本法 47,379,669.87 47,379,669.87 47,379,669.87 85.00% 85.00% 无
嘉兴越隽合成革基布有限公司 成本法 8,526,543.39 8,526,543.39 8,526,543.39 51.00% 51.00% 无 1,530,000.00上虞禾欣合成革有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 无 15,303,864.57禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴）有限公司 成本法 86,101,179.07 86,101,179.07 86,101,179.07 66.60% 66.60% 无 7,992,000.00福建禾欣合成革有限公司（注1） 成本法 106,560,000.00 160,000,000.00 -53,440,000.00 106,560,000.00 66.60% 66.60% 无
嘉兴迪肯特化工机械有限公司 成本法 13,508,502.43 13,508,502.43 13,508,502.43 100.00% 100.00% 无
可乐丽禾欣环保科技（嘉兴）有限公司
成本法
（注2） 14,126,812.70 6,074,113.50 8,052,699.20 14,126,812.70 49.00% 49.00% 无
张家港宏国化学工业有限公司（注3） 成本法 25,869,322.54 25,869,322.54 25,869,322.54 100.00% 100.00% 无
合计 305,072,030.00 324,590,008.26 -19,517,978.26 305,072,030.00 24,825,864.57财务报表附注第97页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
在被投资单位持股核算 在被投资单在被投资单位
被投资单位 投资成本 2012年12月31日 增减变动 2013年12月31日 比例与表决权比例本期现金红利方法 位持股比例 表决权比例
不一致的说明
子公司：
嘉兴禾欣化学工业有限公司 成本法 47,379,669.87 47,379,669.87 47,379,669.87 85.00% 85.00% 无
嘉兴越隽合成革基布有限公司 成本法 8,526,543.39 8,526,543.39 8,526,543.39 51.00% 51.00% 无 2,040,000.00上虞禾欣合成革有限公司（注4） 成本法 3,000,000.00 -3,000,000.00 无
禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴）有限公司 成本法 86,101,179.07 86,101,179.07 86,101,179.07 66.60% 66.60% 无 9,990,000.00福建禾欣合成革有限公司 成本法 106,560,000.00 106,560,000.00 106,560,000.00 66.60% 66.60% 无
嘉兴迪肯特化工机械有限公司 成本法 13,508,502.43 13,508,502.43 13,508,502.43 100.00% 100.00% 无
可乐丽禾欣环保科技（嘉兴）有限公司
成本法 19,995,015.95 14,126,812.70 5,868,203.25 19,995,015.95 49.00% 49.00% 无
（注2）
张家港宏国化学工业有限公司 成本法 25,869,322.54 25,869,322.54 25,869,322.54 100.00% 100.00% 无
合计 307,940,233.25 305,072,030.00 2,868,203.25 307,940,233.25 12,030,000.00财务报表附注第98页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
在被投资单位持股核算 在被投资单在被投资单位表
被投资单位 投资成本 2013年12月31日 增减变动 2014年8月31日 比例与表决权比例本期现金红利方法 位持股比例 决权比例
不一致的说明子公司：
嘉兴禾欣化学工业有限公司（注5) 成本法 57,993,439.26 47,379,669.87 10,613,769.39 57,993,439.26 100.00% 100.00% 无
嘉兴越隽合成革基布有限公司 成本法 8,526,543.39 8,526,543.39 8,526,543.39 51.00% 51.00% 无 3,060,000.00上虞禾欣合成革有限公司 成本法 无
禾欣可乐丽超纤皮（嘉兴）有限公司 成本法 86,101,179.07 86,101,179.07 86,101,179.07 66.60% 66.60% 无
福建禾欣合成革有限公司 成本法 106,560,000.00 106,560,000.00 106,560,000.00 66.60% 66.60% 无
嘉兴迪肯特化工机械有限公司 成本法 13,508,502.43 13,508,502.43 13,508,502.43 100.00% 100.00% 无
可乐丽禾欣环保科技（嘉兴）有限公司成本法 19,995,015.95 19,995,015.95 19,995,015.95 49.00% 49.00% 无
张家港宏国化学工业有限公司 成本法 25,869,322.54 25,869,322.54 25,869,322.54 100.00% 100.00% 无
合计 318,554,002.64 307,940,233.25 10,613,769.39 318,554,002.64 3,060,000.00财务报表附注第99页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
长期股权投资的说明：
注1:根据公司第五届董事会第十次会议决议，公司将福建禾欣合成革项目由公司独立实施变更为合资经营的方式实施，将福建禾欣33.40%的股权以53,440,000元的价格转让给自然人丁德裕先生，转让后公司所持有的福建禾欣公司股权由原100%降低到66.60%。
注2:根据公司第五届董事会第四次会议决议，公司与日本株式会社可乐丽共同出资设立可乐丽禾欣环保公司，公司已于2011年10月25日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330400400027729的《企业法人营业执照》。可乐丽禾欣环保公司总投资 1,600万美元。合资双方的出资额共计 650万美元，作为合资公司的注册资本。
其中：公司使用超募资金出资318.50万美元，折合人民币2,038.40万元（按美元兑人民币汇率6.40），占注册资本的49%；日本株式会社可乐丽出资 331.50万美元，占注册资本的51%。截止2013年12月31日，公司已缴付第一期出资款6,074,113.50元、第二期出资款8,052,699.20元、第三期出资款5,868,203.25元，已出资完毕。
注3:根据公司第五届董事会第十二次会议决议，公司以超募资金收购张家港宏国化学工业有限公司100%股权，公司已于2012年8月16日办妥工商变更登记手续。
注4:子公司上虞禾欣公司已于 2013年内完成了清算程序、分别于 2013年 6月、7月完成了税务、工商注销程序。
注5:根据下属子公司嘉兴禾欣化学工业有限公司四届六次董事会决议，同意陈义防将其所持有禾欣化学公司15.00%股权转让给本公司。收购完成后本公司持有禾欣化学工业有限公司100%股权。
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
主营业务收入 275,371,918.37 494,373,511.29 495,791,633.21其他业务收入 40,553,296.05 74,886,020.43 85,289,723.16营业成本 265,084,138.46 493,993,994.08 505,082,426.852、主营业务（分行业）
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 275,371,918.37 234,963,104.88 494,373,511.29 434,699,050.30 495,791,633.21 432,144,702.35
合计 275,371,918.37 234,963,104.88 494,373,511.29 434,699,050.30 495,791,633.21 432,144,702.35
财务报表附注第100页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
3、主营业务（分产品）
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PU革 275,371,918.37 234,963,104.88 494,373,511.29 434,699,050.30 495,791,633.21 432,144,702.354、主营业务（分地区）
2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 154,121,263.65 130,760,292.21 373,856,284.86 327,414,615.33 338,000,642.71 293,193,956.12国外销售 121,250,654.72 104,202,812.67 120,517,226.43 107,284,434.97 157,790,990.50 138,950,746.23合计 275,371,918.37 234,963,104.88 494,373,511.29 434,699,050.30 495,791,633.21 432,144,702.355、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-8月
客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
客户一 51,177,880.76 18.59
客户二 25,502,549.04 9.26
客户三 17,264,088.37 6.27
客户四 12,628,381.19 4.59
客户五 10,754,329.42 3.91%
合计 117,327,228.78 42.61
2013年度
客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
客户一 78,766,504.22 15.93
客户二 33,164,313.13 6.71
客户三 30,252,393.32 6.12
客户四 28,686,206.10 5.80
客户五 19,586,069.87 3.96
合计 190,455,486.64 38.52
财务报表附注第101页
浙江禾欣实业集团股份有限公司
2012年至2014年8月
财务报表附注
2012年度
客户名称 营业收入总额 占公司主营业务收入的比例(%)
客户一 52,709,718.90 10.63
客户二 49,800,231.42 10.04
客户三 35,682,747.55 7.20
客户四 39,174,545.69 7.90
客户五 35,381,795.81 7.14
合计 212,749,039.37 42.91
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日成本法核算的长期股权投资收益 3,060,000.00 12,030,000.00 24,825,864.57处置长期股权投资产生的投资收益 1,525,010.15 3,441,026.73其他-银行理财产品收益 9,660,007.69 10,788,476.44 2,961,408.17合 计 12,720,007.69 24,343,486.59 31,228,299.472、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减被投资单位 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日
变动的原因
嘉兴越隽公司 3,060,000.00 2,040,000.00 1,530,000.00
受被投资单位股可乐丽公司 9,990,000.00 7,992,000.00
利分配方案影响
上虞禾欣公司 15,303,864.57
合计 3,060,000.00 12,030,000.00 24,825,864.57
3、 处置长期股权投资产生的投资收益
本期比上期增减被投资单位 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日
变动的原因
系转让33.4%股
福建禾欣公司 3,441,026.73
权所致
上虞禾欣公司 1,525,010.15 上虞禾欣清算注销
财务报表附注第102页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
(六) 销售费用
项目 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日出口费用 3,517,708.47 4,688,939.89 5,923,375.68职工薪酬 1,391,167.36 2,176,880.72 1,931,808.15运输费 1,086,714.75 1,501,045.67 1,303,625.34广告宣传费 474,620.23 723,714.92 783,961.79差旅费 205,388.45 264,399.29 269,147.62其他 77,623.63 591,109.05 661,815.75合计 6,753,222.89 9,946,089.54 10,873,734.33(七) 管理费用
项目 2014年8月31日 2013年12月31日2012年12月31日技术开发费 13,187,834.08 22,702,944.65 18,698,086.36工资薪酬 11,116,734.62 17,203,895.99 17,198,485.05折旧和摊销 1,785,259.40 2,654,607.15 2,916,384.55税金 1,440,600.27 2,191,007.68 1,822,624.39排污费 2,307,413.30 2,558,236.66 2,183,430.62业务招待费 643,071.43 512,216.31 927,152.41差旅费 387,971.99 469,684.14 388,981.07物料消耗 1,160,665.74 1,555,311.64 1,538,876.35其他 1,943,041.45 2,402,750.38 3,295,147.19合计 33,972,592.28 52,250,654.60 48,969,167.99(八) 现金流量表补充资料
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,770,695.99 38,000,054.15 50,659,870.93加：资产减值准备 7,182,857.94 1,779,334.43 5,102,192.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,675,155.26 16,762,114.29 17,496,602.88无形资产摊销 653,314.88 979,972.32 351,782.28长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
66,359.57 136,289.54 -197,341.71（收益以―－‖号填列）
财务报表附注第103页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
项 目 2014年8月31日2013年12月31日2012年12月31日固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -471,225.14 1,808,784.00 169,806.44投资损失（收益以―－‖号填列） -12,720,007.69 -24,343,486.59 -31,228,299.47递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -1,002,363.05 564,765.25 -475,468.63递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -8,079,375.58 -2,924,655.77 7,667,749.20经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -41,025,576.07 -4,336,389.16 -9,363,613.08经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 8,101,198.86 20,590,142.62 32,683,935.45其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,848,965.03 49,016,925.08 72,867,216.322、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 124,131,209.65 152,527,251.74 333,776,015.77减：现金的期初余额 152,527,251.74 333,776,015.77 375,793,678.45加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,396,042.09 -181,248,764.03 -42,017,662.68十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日非流动资产处置损益 -71,840.49 3,688,956.55 -1,548,018.19计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 2,739,466.23 4,691,266.54 4,473,477.04政府补助除外）
财务报表附注第104页
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2012年至2014年8月
财务报表附注
项目 2014年8月31日 2013年12月31日 2012年12月31日企业合并的合并成本小于合并时应享有被合
10,116,339.89并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -844,262.49 -32,310.63 -661,874.01所得税影响额 -295,706.98 -1,675,318.83 -547,960.24少数股东权益影响额（税后） -365,158.64 -2,546,194.24 -1,113,299.69合 计 1,162,497.63 4,126,399.39 10,718,664.80(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2014年1-8月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.41 0.1411 0.1353扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 2.31 0.1411 0.1353加权平均净资产 每股收益（元）
2013年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.43 0.2641 0.2641扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 4.08 0.2433 0.2433加权平均净资产 每股收益（元）
2012年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.21 0.3651 0.3651扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 5.29 0.3110 0.3110十三、财务报表的批准报出
本财务报表经公司全体董事会于2014年12月21日批准报出。
浙江禾欣实业集团股份有限公司二〇一四年十二月二十一日
财务报表附注第105页