合肥百货大楼集团股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2014]000055号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
合肥百货大楼集团股份有限公司
内部控制审计报告
（截止2013年12月31日）
目 录 页次一、 内部控制审计报告 1-2
内部控制审计报告
大华内字[2014]000055号合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称合肥百货）2013年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
大华内字[2014]000055号内部控制审计报告
我们认为，合肥百货于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：李静
有
中国·北京 中国注册会计师：沈素莹
二〇一四年四月八日
合肥百货大楼集团股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：合肥百货大楼集团股份有限公司（公司本部）；合肥鼓楼商厦有限责任公司、合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公司、合肥蜀山百大购物中心有限公司等所有百货业态的子公司（百货业态共 14家）；安徽百大合家福连锁超市股份有限公司及其下属分公司（超市业态 7家）；安徽百大电器连锁有限公司（电器连锁业态 1家）；合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司及宿州百大农产品物流有限责任公司（农产品市场业态 2家）；安徽冠雅商贸有限公司及合肥合鑫商贸有限公司（商贸公司 2家）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.45%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
96.87%；本年度纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、财务报告与信息披露、全面预算管理、资金管理、对外股权投资管理、固定资产与无形资产、工程项目管理、人力资源管理、采购与付款管理、存货管理、销售与收款管理、信息系统总体控制、业务外包管理等。重点关注的高风险领域主要包括重大投资、对外担保、财务、资金等领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，根据公司的实际发展情况，在以往年度内控缺陷认定标准的基础上，研究确定了 2013年度适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷类别判断||||
||一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|类别||||
||错报金额＜资产总额的|资产总额的0.1%≤错报金额|错报金额≥资产总|
|资产总额||||
||0.1%|＜资产总额的0.5%|额的0.5%|

|||||
|-|-|-|-|
|主营业务收入||||
|||主营业务收入总额的0.1%≤||
||错报金额＜主营业务收||错报金额≥主营业|
|||错报金额＜主营业务收入总||
||入总额的0.1%||务收入总额的0.5%|
|||额的0.5%||
|净利润||||
||错报金额＜净利润总额|净利润总额的2%≤错报金额|错报金额≥净利润|
||的2%|＜净利润总额的4%|总额的4%|

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
①重大缺陷：控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；董事会或其授权机构对公司的内部控制监督无效。
②重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
③一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||
|-|-|-|-|
|缺陷类别判断||||
||一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|类别||||
||损失金额＜资产总额的|资产总额的0.1%≤损失金额|损失金额≥资产总|
|资产总额||||
||0.1%|＜资产总额的0.5%|额的0.5%|
|主营业务收入||||
|||主营业务收入总额的0.1%≤||
||损失金额＜主营业务收||损失金额≥主营业|
|||损失金额＜主营业务收入总||
||入总额的0.1%||务收入总额的0.5%|
|||额的0.5%||

|||||
|-|-|-|-|
|净利润||||
||损失金额＜净利润总额|净利润总额的2%≤损失金额|损失金额≥净利润|
||的2%|＜净利润总额的4%|总额的4%|

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：①重大缺陷：决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制，重要业务未按制度办理对经营管理和企业发展造成重大影响；内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
②重要缺陷：决策程序导致出现重要失误；重要业务制度或系统存在重要缺陷；重要业务未按制度办理对经营管理和企业发展造成重要影响；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
③一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；
一般缺陷未得到整改。公司存在的其他非财务报告内控缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
合肥百货大楼集团股份有限公司
董事长：郑晓燕
2014年4月8日