深圳兆日科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48380010号
目录 页数
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7
5、资产负债表 8
6、利润表 10
7、现金流量表 11
8、股东权益变动表 12
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]48380010号深圳兆日科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳兆日科技股份有限公司（以下简称“兆日科技”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是兆日科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳兆日科技股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月十六日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|678,513,255.16|763,586,597.31|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|七、2|2,738,728.30|4,776,878.47|
|预付款项|七、3|489,557.91|31,094.99|
|应收利息|七、4|17,405,227.07|9,208,544.55|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|七、5|572,623.46|857,645.99|
|存货|七、6|34,785,672.46|38,532,607.87|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||734,505,064.36|816,993,369.18|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|七、7|3,656,239.55|3,167,619.71|
|在建工程|七、8|65,897,417.15|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|七、9|397,841.65|143,684.24|
|开发支出|七、9|11,533,480.33|-|
|商誉|七、10|6,848,289.37|6,848,289.37|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产|七、11|8,265,126.97|9,038,738.21|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||96,598,395.02|19,198,331.53|
|资产总计||831,103,459.38|836,191,700.71|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|七、13|3,819,236.85|5,534,479.32|
|预收款项|七、14|1,674,694.90|1,938,773.20|
|应付职工薪酬|七、15|9,294,043.46|8,412,119.11|
|应交税费|七、16|5,433,664.35|7,185,097.09|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|七、17|5,120,782.68|2,403,141.89|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||25,342,422.24|25,473,610.61|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||25,342,422.24|25,473,610.61|
|股东权益：||||
|股本|七、18|112,000,000.00|112,000,000.00|
|资本公积|七、19|609,329,002.44|609,329,002.44|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|七、20|20,476,768.00|16,376,321.79|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|七、21|57,713,073.89|66,951,522.27|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||799,518,844.33|804,656,846.50|
|少数股东权益||6,242,192.81|6,061,243.60|
|股东权益合计||805,761,037.14|810,718,090.10|
|负债和股东权益总计||831,103,459.38|836,191,700.71|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||190,109,467.39|231,261,584.75|
|其中：营业收入|七、22|190,109,467.39|231,261,584.75|
|二、营业总成本||108,788,343.12|119,458,042.24|
|其中：营业成本|七、22|60,879,662.19|60,819,735.64|
|营业税金及附加|七、23|2,551,917.61|3,252,599.67|
|销售费用|七、24|31,383,787.85|27,027,353.55|
|管理费用|七、25|35,452,894.95|40,823,778.84|
|财务费用|七、26|-21,825,740.42|-13,485,906.97|
|资产减值损失|七、27|345,820.94|1,020,481.51|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||81,321,124.27|111,803,542.51|
|加：营业外收入|七、28|6,062,906.91|11,167,631.39|
|减：营业外支出|七、29|1,037.50|2,743.50|
|其中：非流动资产处置损失|七、29|1,037.50|2,743.50|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||87,382,993.68|122,968,430.40|
|减：所得税费用|七、30|19,540,046.64|22,219,711.66|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||67,842,947.04|100,748,718.74|
|归属于母公司股东的净利润||50,861,997.83|79,263,275.43|
|少数股东损益||16,980,949.21|21,485,443.31|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、31|0.45|0.81|
|(二)稀释每股收益|七、31|0.45|0.81|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||67,842,947.04|100,748,718.74|
|归属于母公司股东的综合收益总额||50,861,997.83|79,263,275.43|
|归属于少数股东的综合收益总额||16,980,949.21|21,485,443.31|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||224,173,696.33|271,009,706.87|
|收到的税费返还||2,912,906.91|8,873,717.55|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、32（1）|6,999,022.22|4,678,816.39|
|经营活动现金流入小计||234,085,625.46|284,562,240.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||70,439,190.41|71,940,574.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金||33,165,821.21|31,215,813.78|
|支付的各项税费||44,916,223.18|53,375,389.46|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、32（2）|31,289,454.02|29,786,369.29|
|经营活动现金流出小计||179,810,688.82|186,318,146.86|
|经营活动产生的现金流量净额||54,274,936.64|98,244,093.95|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||10,144,252.94|2,130,942.92|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|3,913.84|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|七、32（3）|285,315,224.42|-|
|投资活动现金流入小计||295,459,477.36|2,134,856.76|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||76,686,818.40|642,517.86|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|七、32（4）|160,985,000.00|540,315,224.42|
|投资活动现金流出小计||237,671,818.40|540,957,742.28|
|投资活动产生的现金流量净额||57,787,658.96|-538,822,885.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|596,360,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|596,360,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||72,800,000.00|102,240,000.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||16,800,000.00|18,240,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、32（5）|-|8,081,475.58|
|筹资活动现金流出小计||72,800,000.00|110,321,475.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||-72,800,000.00|486,038,524.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-5,713.33|-466.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||39,256,882.27|45,459,266.33|
|加：期初现金及现金等价物余额||223,271,372.89|177,812,106.56|
|六、期末现金及现金等价物余额||262,528,255.16|223,271,372.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|16,376,321.79|-|66,951,522.27|-|6,061,243.60|810,718,090.10|84,000,000.00|49,840,478.02|-|-|6,841,868.48|-|81,222,700.15|-|2,815,800.29|224,720,846.94|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|16,376,321.79|-|66,951,522.27|-|6,061,243.60|810,718,090.10|84,000,000.00|49,840,478.02|-|-|6,841,868.48|-|81,222,700.15|-|2,815,800.29|224,720,846.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|4,100,446.21|-|-9,238,448.38|-|180,949.21|-4,957,052.96|28,000,000.00|559,488,524.42|-|-|9,534,453.31|-|-14,271,177.88|-|3,245,443.31|585,997,243.16|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|50,861,997.83||16,980,949.21|67,842,947.04|-|-|-|-|-|-|79,263,275.430||21,485,443.31|100,748,718.74|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|50,861,997.83|-|16,980,949.21|67,842,947.04|-|-|-|-|-|-|79,263,275.43|-|21,485,443.31|100,748,718.74|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|28,000,000.00|559,488,524.42|-|-|-|-|-|-|-|587,488,524.42|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|28,000,000.00|559,488,524.42|-|-|-|-|-|-|-|587,488,524.42|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,100,446.21|-|-60,100,446.21|-|-16,800,000.00|-72,800,000.00|-|-|-|-|9,534,453.31|-|-93,534,453.31|-|-18,240,000.00|-102,240,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|4,100,446.21|-|-4,100,446.21|-|-|-|-|-|-|-|9,534,453.31|-|-9,534,453.31|-|-|-0.00|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-56,000,000.00|-|-16,800,000.00|-72,800,000.00|-|-|-|-|-|-|-84,000,000.00|-|-18,240,000.00|-102,240,000.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|20,476,768.00|-|57,713,073.89|-|6,242,192.81|805,761,037.14|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|16,376,321.79|-|66,951,522.27|-|6,061,243.60|810,718,090.10|

资产负债表
2013年12月31日
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||644,733,047.58|709,246,394.76|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|十二、1|12,296,654.24|6,797,478.74|
|预付款项||266,730.66|-|
|应收利息||17,405,227.07|8,987,037.70|
|应收股利||-|40,000,000.00|
|其他应收款|十二、2|238,188.19|216,948.76|
|存货||15,298,623.83|18,037,953.15|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||690,238,471.57|783,285,813.11|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十二、3|29,000,000.00|29,000,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||3,113,579.84|2,445,417.57|
|在建工程||65,897,417.15|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||315,623.30|21,046.29|
|开发支出||10,460,071.76|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||767,967.15|1,357,466.02|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||109,554,659.20|32,823,929.88|
|资产总计||799,793,130.77|816,109,742.99|

(转下页)
（承上页）
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||3,814,689.88|5,529,932.35|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬||7,096,951.35|6,338,737.38|
|应交税费||473,489.32|3,070,801.94|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||2,311,317.74|78,050.99|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||13,696,448.29|15,017,522.66|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||13,696,448.29|15,017,522.66|
|股东权益：||||
|股本||112,000,000.00|112,000,000.00|
|资本公积||609,329,002.44|609,329,002.44|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||20,476,768.00|16,376,321.79|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||44,290,912.04|63,386,896.10|
|股东权益合计||786,096,682.48|801,092,220.33|
|负债和股东权益总计||799,793,130.77|816,109,742.99|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十二、4|99,353,962.94|144,571,692.42|
|减：营业成本|十二、4|60,000,408.26|64,142,053.33|
|营业税金及附加||912,000.21|1,648,920.42|
|销售费用||12,307,042.74|9,866,582.08|
|管理费用||25,757,608.78|28,636,803.16|
|财务费用||-21,389,216.49|-12,230,955.40|
|资产减值损失||248,740.00|1,152,681.21|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||18,000,000.00|40,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||39,517,379.44|91,355,607.62|
|加：营业外收入||6,012,906.91|11,073,717.55|
|减：营业外支出||-|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||45,530,286.35|102,429,325.17|
|减：所得税费用||4,525,824.20|7,084,792.11|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||41,004,462.15|95,344,533.06|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||41,004,462.15|95,344,533.06|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||110,744,600.00|189,382,612.31|
|收到的税费返还||2,912,906.91|8,873,717.55|
|收到其他与经营活动有关的现金||8,758,073.48|3,863,706.26|
|经营活动现金流入小计||122,415,580.39|202,120,036.12|
|购买商品、接受劳务支付的现金||70,199,674.06|69,157,648.14|
|支付给职工以及为职工支付的现金||22,726,158.11|20,155,867.44|
|支付的各项税费||13,888,778.01|22,311,323.95|
|支付其他与经营活动有关的现金||16,025,155.63|14,478,281.85|
|经营活动现金流出小计||122,839,765.81|126,103,121.38|
|经营活动产生的现金流量净额||-424,185.42|76,016,914.74|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||67,654,252.94|1,754,026.11|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||270,315,224.42|-|
|投资活动现金流入小计||337,969,477.36|1,754,026.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||75,737,701.37|295,221.79|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||160,985,000.00|525,315,224.42|
|投资活动现金流出小计||236,722,701.37|525,610,446.21|
|投资活动产生的现金流量净额||101,246,775.99|-523,856,420.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|596,360,000.00|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|596,360,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||56,000,000.00|84,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|8,081,475.58|
|筹资活动现金流出小计||56,000,000.00|92,081,475.58|
|筹资活动产生的现金流量净额||-56,000,000.00|504,278,524.42|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-5,713.33|-466.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||44,816,877.24|56,438,552.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||183,931,170.34|127,492,617.80|
|六、期末现金及现金等价物余额||228,748,047.58|183,931,170.34|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2013年度
编制单位：深圳兆日科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|16,376,321.79|-|63,386,896.10|801,092,220.33|84,000,000.00|49,840,478.02|-|-|6,841,868.48|-|61,576,816.35|202,259,162.85|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|16,376,321.79|-|63,386,896.10|801,092,220.33|84,000,000.00|49,840,478.02|-|-|6,841,868.48|-|61,576,816.35|202,259,162.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|4,100,446.21|-|-19,095,984.06|-14,995,537.85|28,000,000.00|559,488,524.42|-|-|9,534,453.31|-|1,810,079.75|598,833,057.48|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|41,004,462.15|41,004,462.15|-|-|-|-|-|-|95,344,533.06|95,344,533.06|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|41,004,462.15|41,004,462.15|-|-|-|-|-|-|95,344,533.06|95,344,533.06|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|28,000,000.00|559,488,524.42|-|-|-|-|-|587,488,524.42|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|28,000,000.00|559,488,524.42|-|-|-|-|-|587,488,524.42|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,100,446.21|-|-60,100,446.21|-56,000,000.00|-|-|-|-|9,534,453.31|-|-93,534,453.31|-84,000,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|4,100,446.21|-|-4,100,446.21|-|-|-|-|-|9,534,453.31|-|-9,534,453.31|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-56,000,000.00|-56,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-84,000,000.00|-84,000,000.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|20,476,768.00|-|44,290,912.04|786,096,682.48|112,000,000.00|609,329,002.44|-|-|16,376,321.79|-|63,386,896.10|801,092,220.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注深圳兆日科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳兆日科技股份有限公司（原名“深圳市兆日信息技术有限公司”、“兆日科技（深圳）有限公司”，以下简称“公司”、“本公司”）系由深圳晁骏投资发展有限公司、深圳晁合投资发展有限公司、南通市通州区长河湾软件技术有限公司、信阳金鹏投资管理有限公司、北京盛世瑞华投资管理有限公司、北京东方大海咨询有限公司、天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）、平安财智投资管理有限公司、AbleCheerLimited、GGV（Sinosun）Limited、NewOrientalAsiaLimited、PrimroseCapitalLimited、AsianKingDevelopmentLimited、IntelCapital（Cayman）Corporation为发起人，于2011年2月在兆日科技（深圳）有限公司基础上改制设立的股份有限公司。公司注册资本计人民币84,000,000.00元，注册地为广东省深圳市。公司取得深圳市市场监督管理局颁发的注册号为第440301501139978号的《企业法人营业执照》。
2012年6月19日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]693号文《关于核准深圳兆日科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）28,000,000股。2012年6月28日，根据深圳证券交易所深证上[2012]201号《关于深圳兆日科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》，本公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市。公司注册资本增至计人民币112,000,000.00元。
本公司经营范围主要包括：计算机软件、硬件、电子产品的技术开发、销售和技术咨询；生产经营通信设备（不含手机）。许可经营项目：销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品。一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、机械设备、化工产品（不含化学危险品及一类易制毒化学品）、金属材料、建筑材料；
办公设备租赁。集成电路的设计、开发、咨询、转让、销售；计算机应用系统集成、计算机软硬件、电子元器件销售。本公司法人代表为魏恺言。
本公司的母公司为新疆晁骏股权投资有限公司（原名“深圳晁骏投资发展有限公司”，以下简称“晁骏投资”）。公司实际控制人为魏恺言。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月16日决议批准报出。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的。非同一控制下的企业合并是指参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并。本公司的企业合并是非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但对发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法等。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融资产主要为贷款及应收款项。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收账款、预付账款、应收利息及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
贷款及应收款项将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司的金融负债为其他金融负债。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的所得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司对应收账款余额当中单笔金额占年末应收账款余额10%（含10%）以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款；对其他应收款余额当中单笔金额为人民币 1,000,000.00元（含人民币 1,000,000.00元）以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司应收款项信用风险特征组合为账龄，按照账龄的长短划分。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。本公司对于账龄组合按照账龄分析法计提坏账准备。具体计提比例如下：
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司对库存商品按型号分类计提存货跌价准备。对原材料按照库存商品的使用状态，考虑零配件的互换性及材料使用的专用性分类计提存货跌价准备。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物采用一次摊销法。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。本公司长期股权投资为本公司对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20年 0-5.00 5.00-4.75运输工具 5年、10年 0-5.00 20.00-9.50办公设备及其他 3-5年 0-5.00 33.33-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注的支出，在发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“非流动非金融资产减值”。
13、非流动非金融资产减值
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司销售模式包括直销、经销及通过银行网点代理销售。
直销是指本公司与客户签订销售合同，由客户直接付款采购本公司产品的销售模式。经销是指本公司与经销商签订销售合同，由经销商采购本公司产品再对外销售。
本公司对于直销及经销于商品发至客户（经销商）且经客户（经销商）验收时点，确认销售收入。
本公司通过银行网点代理销售是指本公司与商业银行签署代销协议，由各商业银行网点销售给在商业银行开户的企事业单位。商业银行根据己销售给在其开户的企事业单位的销售清单商与本公司结算，本公司据此确认销售收入。在商业银行未销售给在其客户的企事业单位之前，商品的所有权仍属本公司所有。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
15、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司的政府补助为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税，均计入当期损益。
17、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公司租赁为作为承租人的经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
18、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
19、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税（注①）。
营业税 应税收入按5%的税率计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴（注②）。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴（注③）。
注①：本公司之子公司北京兆日科技有限责任公司（以下简称“北京兆日”）从事技术服务的收入原按5%税率计缴营业税，自2012年9月1日起改为征收增值税，税率为6%。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司及北京兆日之子公司南通兆日微电子有限公司（以下简称“南通兆日”）增值税税率为17%。
注②：本公司及本公司之子公司北京兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%计缴；南通兆日城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%计缴。
注③：除本公司本年度企业所得税率实际税率为15%外，本公司之子公司本年度企业所得税率均为25%。
根据国家税务总局公告 2012年第57号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的规定，北京兆日下属的深圳分公司及苏州分公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税汇总纳税办法。
2、税收优惠及批文
根据财税[2000]第025号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》、及国发（2011）4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，本公司软件产品享受增值税实际税负超过3%部分的即征即退政策。
本公司于 2012年 9月 12日通过高新技术企业资格复审取得 GF201244200105号高新技术企业证书，本年按15%税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
本公司之子公司均为非同一控制下企业合并取得，具体情况如下：
金额单位：人民币万元实质上构成子公 年末实
子公司 业务 注册 经营 企业法人组织机 对子公司净司注册地 际出资
名称 性质 资本 范围 类型代表构代码 投资的其他类型 额
项目余额支付密码 销售经国家密码
全资 产品、密 管理局审批并通
北京 有限孙林
子公北京码芯片、 3,000.00过指定检测机构 10193172-8 2,900.00 -兆日 公司英
司 税控收款 产品质量检测的
机组件 商用密码产品。
全资 集成电路的设计、
子公 开发、咨询、转让、
南通 司之江苏 销售；计算机应用有限魏恺
密码芯片 50.00 74068565-8 26.00 -兆日 控股南通 系统集成、计算机公司言
子公 软硬件、电子元器
司 件销售。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中股东分担的本年亏
持股比例表决权比是否合少数股东
子公司名称 用于冲减少数股损超过少数股东在注释（%）例（%） 并报表 权益
东损益的金额该子公司年初所有
者权益中所享有份
额后的余额
北京兆日 100.00 100.00 是 - - -南通兆日 52.00 52.00 是 624.22 - -七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金：
-人民币 - - 171,486.73 - - 81,386.29银行存款：
-人民币 - - 678,157,072.42 - - 763,314,898.15-美元 30,293.43 6.0969 184,696.01 30,278.08 6.2855 190,312.87合计 67 8,513,255.16 - - 763,586,597.31注：截至2013年12月31日止，本公司银行存款中计人民币 592,392,125.00元系存款期限为 3个月至 2年不等的定期存款；截至 2012年 12月 31日止，本公司银行存款中计人民币672,250,949.42元系存款期限为 3个月至2年不等的定期存款。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的应收账款 2,985,600.20 100.00 246,871.90 8.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 2,985,600.20 100.00 246,871.90 8.27
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的应收账款 5,044,977.70 100.00 268,099.23 5.31单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
- - - -款
合计 5,044,977.70 100.00 268,099.23 5.31（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,245,762.50 75.22 4,739,994.70 93.951至2年 436,837.70 14.63 303,480.00 6.022至3年 303,000.00 10.15 - -3至4年 - - 1,503.00 0.03合计 2,985,600.20 100.00 5,044,977.70 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的情况
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,245,762.50 75.22 112,288.13 4,739,994.70 93.95 236,999.731至2年 436,837.70 14.63 43,683.77 303,480.00 6.02 30,348.002至3年 303,000.00 10.15 90,900.00 - - -3至4年 - - - 1,503.00 0.03 751.50合计 2,985,600.20 100.00 246,871.90 5,044,977.70 100.00 268,099.23（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）广东农业银行 非关联方 311,493.001年以内 10.43大连农行 非关联方 303,000.002-3年 10.15浙江农行 非关联方 254,555.901年以内 8.53河南建行 非关联方 199,988.701-2年 6.70淮安市银达网络商务有限公司 非关联方 190,000.001年以内 6.36合计 1,259,037.60 42.173、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 489,557.91 100.00 31,094.99 100.00合计 489,557.91 100.00 31,094.99 100.00（2）报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
4、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款 9,208,544.55 20,054,804.06 11,858,121.54 17,405,227.075、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,074,891.62 100.00 502,268.16 46.73单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
- - - -收款
合计 1,074,891.62 100.00 502,268.16 46.73
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 1,472,726.72 100.00 615,080.73 41.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
- - - -收款
合计 1,472,726.72 100.00 615,080.73 41.76（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 352,144.51 32.77 615,465.92 41.791至2年 128,048.81 11.91 207,000.00 14.062至3年 154,437.50 14.37 8,000.00 0.543至4年 8,000.00 0.74 53,680.00 3.644至5年 53,680.00 4.99 271,066.80 18.415年以上 378,580.80 35.22 317,514.00 21.56合计 1,074,891.62 100.00 1,472,726.72 100.00（3）按账龄分析法坏计提账准备的情况
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 352,144.51 32.77 17,607.23 615,465.92 41.79 30,773.291至2年 128,048.81 11.91 12,804.88 207,000.00 14.06 20,700.002至3年 154,437.50 14.37 46,331.25 8,000.00 0.54 2,400.003至4年 8,000.00 0.74 4,000.00 53,680.00 3.64 26,840.004至5年 53,680.00 4.99 42,944.00 271,066.80 18.41 216,853.445年以上 378,580.80 35.22 378,580.80 317,514.00 21.56 317,514.00合计 1,074,891.62 100.00 502,268.16 1,472,726.72 100.00 615,080.73（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）北京东升知春物业管理中心 非关联方 377,407.452年以内及5年以上 35.11住房公积金 非关联方 177,357.86 1年以内 16.50重庆建行 非关联方 150,000.00 2-3年 13.95中国人民银行宁波市中心支行 非关联方 100,000.00 5年以上 9.30广东建行 非关联方 50,000.00 4-5年 4.65合计 854,765.31 79.516、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,587,023.86 - 2,587,023.86委托加工物资 8,630,281.07 - 8,630,281.07库存商品 23,937,411.10 369,043.57 23,568,367.53合计 35,154,716.03 369,043.57 34,785,672.46（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,028,386.79 953,438.63 3,074,948.16委托加工物资 10,270,822.78 - 10,270,822.78库存商品 26,922,335.73 1,735,498.80 25,186,836.93合计 41,221,545.30 2,688,937.43 38,532,607.87截至 2013年 12月 31日止，本公司年末库存商品中计人民币 17,695,723.00元系委托代销商品；截至 2012年12月31日止，该等商品计人民币 17,428,211.13元。
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 953,438.63 206,527.09 - 1,159,965.72 -库存商品 1,735,498.80 37,158.75 - 1,403,613.98 369,043.57合计 2,688,937.43 243,685.84 - 2,563,579.70 369,043.57
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因
存货年末余额的比例原材料 可变现净值低于相应成本 - -库存商品 可变现净值低于相应成本 - -7、固定资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 9,961,329.58 1,843,826.13 509,892.34 11,295,263.37其中：房屋及建筑物 5,864,651.96 - - 5,864,651.96运输工具 1,761,494.38 838,800.00 - 2,600,294.38办公设备及其他 2,335,183.24 1,005,026.13 509,892.34 2,830,317.03二、累计折旧合计 6,793,709.87 969,325.25 124,011.30 7,639,023.82其中：房屋及建筑物 4,156,798.20 273,839.52 - 4,430,637.72运输工具 867,586.77 339,312.04 - 1,206,898.81办公设备及其他 1,769,324.90 356,173.69 124,011.30 2,001,487.29三、账面净值合计 3,167,619.71 3,656,239.55其中：房屋及建筑物 1,707,853.76 1,434,014.24运输工具 893,907.61 1,393,395.57办公设备及其他 565,858.34 828,829.74四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -运输工具 - - - -办公设备及其他 - - - -五、账面价值合计 3,167,619.71 3,656,239.55其中：房屋及建筑物 1,707,853.76 1,434,014.24运输工具 893,907.61 1,393,395.57办公设备及其他 565,858.34 828,829.74注：本年折旧额为人民币 969,325.25元。
截至 2013年 12月 31日止，本公司已提足折旧尚在使用的固定资产原值计人民币4,118,050.85元。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注8、在建工程
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待装修房产 65,897,417.15 - 65,897,417.15 - - -合计 65,897,417.15 - 65,897,417.15 - - -9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 984,795.44 332,235.05 - 1,317,030.49商标 8,000.00 - - 8,000.00专利 520,600.00 - - 520,600.00专有技术 30,000.00 - - 30,000.00办公自动化系统 426,195.44 332,235.05 - 758,430.49二、累计摊销合计 841,111.20 78,077.64 - 919,188.84商标 7,533.71 466.29 - 8,000.00专利 505,020.00 15,580.00 - 520,600.00专有技术 25,000.00 5,000.00 - 30,000.00办公自动化系统 303,557.49 57,031.35 - 360,588.84三、减值准备累计金额合计 - - - -商标 - - - -专利 - - - -专有技术 - - - -办公自动化系统 - - - -四、账面价值合计 143,684.24 397,841.65商标 466.29 -专利 15,580.00 -专有技术 5,000.00 -办公自动化系统 122,637.95 397,841.65注：本年摊销金额为人民币 78,077.64元。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）开发项目支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
银企通系统研发项目 - 3,939,259.94 - - 3,939,259.94票据纸纹特征防伪系
- 7,594,220.39 - - 7,594,220.39统研发项目
合计 - 11,533,480.33 - - 11,533,480.33注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为39.08%。
10、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加本年减少 年末数 年末减值准备北京兆日 6,848,289.37 - - 6,848,289.37 -商誉系本公司于2009年6月收购北京兆日100%股权形成。收购对价为零作价，与北京兆日收购日可辨认净资产公允价值计人民币-6,848,289.37元之间的差额，本公司将该差额在合并财务报表中以商誉列示。本年末本公司管理层对该商誉进行减值测试，估计该商誉可收回金额高于其账面价值，确认该商誉不存在减值迹象。
11、递延所得税资产
年末数 年初数
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 239,926.28 1,118,183.63 621,925.74 3,572,117.39抵销内部未实现利润 5,647,874.98 22,847,390.75 6,374,698.69 25,944,588.16应付职工薪酬 1,217,328.21 6,758,746.74 1,469,156.05 8,412,119.11预提服务费用 1,159,997.50 4,639,990.00 572,957.73 2,291,830.90合计 8,265,126.97 35,364,311.12 9,038,738.21 40,220,655.5612、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 883,179.96 102,135.10 - 236,175.00 749,140.06二、存货跌价准备 2,688,937.43 243,685.84 - 2,563,579.70 369,043.57合计 3,572,117.39 345,820.94 - 2,799,754.70 1,118,183.63
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注13、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
应付货款 3,819,236.85 5,534,479.32（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
货款 1,674,694.90 1,938,773.20（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 8,412,119.11 33,436,240.56 32,554,316.21 9,294,043.46二、职工福利费 - 1,597,976.98 1,597,976.98 -三、社会保险费 - 3,883,014.55 3,883,014.55 -其中1、医疗保险费 - 1,195,883.87 1,195,883.87 -2、养老保险费 - 2,451,199.32 2,451,199.32 -3、失业保险费 - 78,046.71 78,046.71 -4、工伤保险费 - 64,107.85 64,107.85 -5、生育保险费 - 93,776.80 93,776.80 -四、住房公积金 - 2,202,760.19 2,202,760.19 -五、工会经费和职工教育经费 - 34,108.93 34,108.93 -六、辞退福利 - 387,314.36 387,314.36 -合计 8,412,119.11 41,541,415.57 40,659,491.22 9,294,043.46注：本公司职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费均系当月列支、当月支付。
本公司预计年末计提的相关应付职工薪酬将于下一会计年度发放。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注16、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 -62,847.65 2,333,918.09企业所得税 4,855,890.04 4,241,419.09城市维护建设税 143,814.35 209,716.92教育费附加 68,578.38 127,982.04印花税 55,950.11 44,818.54房产税 7,677.35 7,677.35个人所得税 312,685.36 168,449.94地方教育费附加 45,718.91 40,867.45其他 6,197.50 10,247.67合计 5,433,664.35 7,185,097.0917、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
预提费用 4,639,990.00 2,291,830.90其他 480,792.68 111,310.99合计 5,120,782.68 2,403,141.89（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数发
公积
项目 比行送
金额 金 其他 小计 金额 比例%例%新股
转股
股
一、有限售条件股份
1.其他内资持股 48,921,768.00 43.68 - - - -12,636,120.00 -12,636,120.00 36,285,648.00 32.40其中：境内法人持股 48,921,768.00 43.68 - - - -12,636,120.00 -12,636,120.00 36,285,648.00 32.402.外资持股 35,078,232.00 31.32 - - - -35,078,232.00 -35,078,232.00 - -其中：境外法人持股 35,078,232.00 31.32 - - - -35,078,232.00 -35,078,232.00 - -有限售条件股份合计 84,000,000.00 75.00 - - - -47,714,352.00 -47,714,352.00 36,285,648.00 32.40二、无限售条件股份 - - - - - -其中：人民币普通股 28,000,000.00 25.00 - - - 47,714,352.00 47,714,352.00 75,714,352.00 67.60三、股份总数 112,000,000.00 100.00 - - - - - 112,000,000.00 100.00
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注19、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 609,329,002.44 - - 609,329,002.4420、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 16,376,321.79 4,100,446.21 - 20,476,768.00注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
21、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 66,951,522.27 81,222,700.15
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 66,951,522.27 81,222,700.15
加：本年归属于母公司股东的净利润 50,861,997.83 79,263,275.43
减：提取法定盈余公积 4,100,446.21 9,534,453.31 10%应付股利 56,000,000.00 84,000,000.00
转作股本的股利 - -
年末未分配利润 57,713,073.89 66,951,522.27
（2）利润分配情况的说明
经本公司股东大会于 2013年5月28日决议通过的《关于 2012年度利润分配方案的议案》，本公司向全体股东派发每股人民币 0.50元(含税)的现金股利，派发股利共计人民币56,000,000.00元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
北京兆日于 2013年度提取盈余公积计人民币 2,529,113.37元，其中归属于母公司的金额计人民币2,529,113.37元。
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年数 上年数
主营业务收入 189,895,788.15 230,924,813.07其他业务收入 213,679.24 336,771.68营业收入合计 190,109,467.39 231,261,584.75
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数
主营业务成本 60,879,662.19 60,819,735.64其他业务成本 - -营业成本合计 60,879,662.19 60,819,735.64（2）主营业务（分行业）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本票据防伪行业 189,895,788.15 60,879,662.19 230,924,813.07 60,819,735.64（3）主营业务（分产品）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子支付密码系统 189,895,788.15 60,879,662.19 229,215,411.27 60,227,126.57其他 - - 1,709,401.80 592,609.07合计 189,895,788.15 60,879,662.19 230,924,813.07 60,819,735.64（4）主营业务（分地区）
本年数 上年数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北方 78,687,685.05 14,759,389.66 102,796,300.53 17,114,402.86南方 111,208,103.10 46,120,272.53 128,128,512.54 43,705,332.78合计 189,895,788.15 60,879,662.19 230,924,813.07 60,819,735.64注：本公司将销往长江以北的区域划分为北方地区，销往长江以南的区域划分为南方地区。
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 67,124,519.44 35.312012年 79,187,920.52 34.2423、营业税金及附加
项目 本年数 上年数
营业税 - 9,315.00城市维护建设税 1,416,029.39 1,803,389.03教育费附加 681,532.92 863,937.37地方教育费附加 454,355.30 575,958.27合计 2,551,917.61 3,252,599.67
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、1。
24、销售费用
项目 本年数 上年数
职工薪酬 12,152,983.78 10,025,463.98销售服务费 12,141,114.12 7,330,699.00差旅费 2,268,951.80 2,521,500.12业务宣传费 1,036,336.01 2,173,020.51培训及会务费 558,200.50 1,583,677.40办公费 972,439.67 1,461,934.77业务招待费 1,310,141.35 1,014,568.08其他 943,620.62 916,489.69合计 31,383,787.85 27,027,353.5525、管理费用
项目 本年数 上年数
研发费 17,976,572.73 17,867,065.62职工薪酬 9,990,962.80 9,910,729.20广告宣传费 81,380.00 3,021,617.00上市顾问（中介）费 - 3,168,552.45房租、水电 2,311,652.02 1,321,756.99办公费 1,315,511.22 1,843,826.71差旅费 966,991.96 852,964.23折旧及摊销 1,047,402.89 758,134.85其他 1,762,421.33 2,079,131.79合计 35,452,894.95 40,823,778.8426、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 - -减：利息收入 22,002,122.58 13,728,303.86汇兑损益 5,713.33 466.52其他 170,668.83 241,930.37合计 -21,825,740.42 -13,485,906.97
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注27、资产减值损失
项目 本年数 上年数
坏账损失 102,135.10 -167,901.00存货跌价损失 243,685.84 1,188,382.51合计 345,820.94 1,020,481.5128、营业外收入
项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 - 3,913.84
其中：固定资产处置利得 - 3,913.84
政府补助 6,062,906.91 11,163,717.55 3,150,000.00合计 6,062,906.91 11,167,631.39 3,150,000.00其中，政府补助明细：
项目 本年数 上年数 说明
软件产品增值税退税 2,912,906.91 8,873,717.55 注①
上市辅导支持 3,100,000.00 2,200,000.00 注②
全区工业经济工作考核奖励 50,000.00 90,000.00
合计 6,062,906.91 11,163,717.55
注①：系如附注五、2所述的本公司享受的实际税负超过3%部分的增值税退税。
注②：根据《深经贸信息中小字[2013]50号》，因本公司于 2012年 6月 28日获准在深圳证券交易所上市，获得的深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育项目资助经费。
29、营业外支出
项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,037.50 2,743.50 1,037.50其中：固定资产处置损失 1,037.50 2,743.50 1,037.50合计 1,037.50 2,743.50 1,037.5030、所得税费用
项目 本年数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,766,435.40 23,061,435.92递延所得税调整 773,611.24 -841,724.26合计 19,540,046.64 22,219,711.66
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注31、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.45 0.45 0.81 0.81的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.43 0.43 0.79 0.79净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年数 上年数
归属于普通股股东的当期净利润 50,861,997.83 79,263,275.43其中：归属于持续经营的净利润 50,861,997.83 79,263,275.43扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 48,208,275.95 77,302,297.68其中：归属于持续经营的净利润 48,208,275.95 77,302,297.68②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年数 上年数
年初发行在外的普通股股数 112,000,000.00 84,000,000.00加：本年发行的普通股加权数 - 14,000,000.00年末发行在外的普通股加权数 112,000,000.00 98,000,000.0032、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
利息收入 3,661,187.12 2,388,816.39政府补贴收入 3,150,000.00 2,290,000.00其他往来收到的现金 187,835.10 -合计 6,999,022.22 4,678,816.39
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
支付销售费用和管理费用 31,118,785.19 29,226,700.28资金往来及备用金 - 317,738.64财务费用中手续费 170,668.83 241,930.37总计 31,289,454.02 29,786,369.29（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
定期存款 285,315,224.42 -（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
定期存款 160,985,000.00 540,315,224.42（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年数 上年数
上市相关费用 - 8,081,475.5833、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年数 上年数
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,842,947.04 100,748,718.74加：资产减值准备 -2,453,933.76 1,020,481.51固定资产折旧 969,325.25 661,835.21无形资产摊销 78,077.64 96,299.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
1,037.50 -1,170.34号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -16,322,309.88 -11,339,020.95递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 773,611.24 -841,724.26存货的减少（增加以“-”号填列） 6,066,829.27 -3,762,828.24经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -14,162.57 5,260,148.39经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -2,666,485.09 6,401,354.25经营活动产生的现金流量净额 54,274,936.64 98,244,093.95②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年数 上年数
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 262,528,255.16 223,271,372.89减：现金的年初余额 223,271,372.89 177,812,106.56加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 39,256,882.27 45,459,266.33（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 262,528,255.16 223,271,372.89其中：库存现金 171,486.73 81,386.29可随时用于支付的银行存款 262,356,768.43 223,189,986.60②现金等价物 - -③年末现金及现金等价物余额 262,528,255.16 223,271,372.89④受限制货币资金(注) 415,985,000.00 540,315,224.42⑤货币资金合计 678,513,255.16 763,586,597.31注：系如附注七、1所述的定期存款当中到期期限为 3个月以上的部分以及不可提前支取的结构性定期存款。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
从事非上市企业的股权投资、通过认购非公开发晁骏投资 母公司 有限公司 新疆石河子魏恺言行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。
（续）
注册资本（万母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终
母公司名称 组织机构代码元） 的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方
晁骏投资 3,500.00 27.5795 27.5795魏恺言 56150154-2注：晁骏投资，原注册地址为深圳市福田区深南西路泰然工业区 210栋厂房2E2F-95。2012年 10月，晁骏投资将注册地址迁至新疆维吾尔自治区石河子市，同
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注时变更为现名。
魏恺言持有晁骏投资66.48%的股权，从而间接持有本公司27.5795%的股权。
2、本公司的子公司
详见附注六。
3、关联方交易情况
关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 5,893,802.84 4,086,260.00其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 11 9[15～20万元] 0 1九、或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年 4月 16日，经本公司董事会决议通过，以本公司 2013年 12月 31日股份 112,000,000股为基数向全体股东每 10股派发现金红利计人民币 2元（含税），尚待本公司股东大会批准。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的应收账款 12,297,024.74 100.00 370.50 0.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 12,297,024.74 100.00 370.50 0.00
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的应收账款 6,797,478.74 100.00 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 6,797,478.74 100.00 - -（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 12,297,024.74 100.00 6,797,478.74 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的情况
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 12,297,024.74 100.00 370.50 6,797,478.74 100.00 -（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 264,970.52 100.00 26,782.33 10.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
- - - -收款
合计 264,970.52 100.00 26,782.33 10.11
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 239,047.43 100.00 22,098.67 9.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
- - - -收款
合计 239,047.43 100.00 22,098.67 9.24（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 229,866.52 86.75 222,893.43 93.241至2年 18,950.00 7.15 2,000.00 0.842至3年 2,000.00 0.75 -3至4年 - - 6,800.00 2.844至5年 6,800.00 2.57 - -5年以上 7,354.00 2.78 7,354.00 3.08合计 264,970.52 100.00 239,047.43 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的情况
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 229,866.52 86.75 11,493.33 222,893.43 93.24 11,144.671至2年 18,950.00 7.15 1,895.00 2,000.00 0.84 200.002至3年 2,000.00 0.75 600.00 - - -3至4年 - - - 6,800.00 2.84 3,400.004至5年 6,800.00 2.57 5,440.00 - - -5年以上 7,354.00 2.78 7,354.00 7,354.00 3.08 7,354.00合计 264,970.52 100.00 26,782.33 239,047.43 100.00 22,098.67（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 29,000,000.00 - - 29,000,000.00减：长期股权投资减值准备 - - - -合计 29,000,000.00 29,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数北京兆日 成本法 29,000,000.00 29,000,000.00 - 29,000,000.00（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备
值准备 红利比例（%） 例（%） 致的说明
北京兆日 100.00 100.00 - - - 18,000,000.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年数 上年数
主营业务收入 99,353,962.94 144,571,692.42其他业务收入 - -营业收入合计 99,353,962.94 144,571,692.42主营业务成本 60,000,408.26 64,142,053.33其他业务成本 - -营业成本合计 60,000,408.26 64,142,053.33（2）主营业务（分行业）
本年数 上年数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本票据防伪行业 99,353,962.94 60,000,408.26 144,571,692.42 64,142,053.33（3）主营业务（分产品）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子支付密码系统 99,353,962.94 60,000,408.26 143,546,051.42 63,549,444.26其他 - - 1,025,641.00 592,609.07合计 99,353,962.94 60,000,408.26 144,571,692.42 64,142,053.33
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）主营业务（分地区）
本年数 上年数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北方地区 98,532,971.15 59,805,189.22 144,571,692.42 64,142,053.33南方地区 820,991.79 195,219.04 - -合计 99,353,962.94 60,000,408.26 144,571,692.42 64,142,053.33（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 99,353,962.94 100.002012年 144,571,692.42 100.005、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,004,462.15 95,344,533.06加：资产减值准备 -2,314,839.70 1,152,681.21固定资产折旧 753,181.86 508,416.08无形资产摊销 37,658.04 55,880.04财务费用（收益以“-”号填列） -16,053,816.73 -10,740,597.29投资损失（收益以“-”号填列） -18,000,000.00 -40,000,000.00递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 589,498.87 -801,243.26存货的减少（增加以“-”号填列） 5,059,223.18 3,164,385.25经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,805,112.00 20,313,361.13经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,694,441.09 7,019,498.52经营活动产生的现金流量净额 -424,185.42 76,016,914.74（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 228,748,047.58 183,931,170.34减：现金的年初余额 183,931,170.34 127,492,617.80加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 44,816,877.24 56,438,552.54
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 228,748,047.58 183,931,170.34其中：库存现金 34,966.56 20,279.86可随时用于支付的银行存款 228,713,081.02 183,910,890.48②现金等价物 - -③年末现金及现金等价物余额 228,748,047.58 183,931,170.34④受限制货币资金 415,985,000.00 525,315,224.42⑤货币资金合计 644,733,047.58 709,246,394.76十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -1,037.50 1,170.34计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
3,150,000.00 2,290,000.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
小计 3,148,962.50 2,291,170.34所得税影响额 -477,240.62 -297,792.59少数股东权益影响额（税后） -18,000.00 -32,400.00合计 2,653,721.88 1,960,977.75本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.38% 0.45 0.45扣除非经常损益后归属于普通股股
6.05% 0.43 0.43东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润÷[归属于公司普通股股东的年初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+（报告期发行新股归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、增加净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)-(报告期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注产*归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)]=
50,861,997.83/(804,656,846.50+50,861,997.83/2-56,000,000.00*7/12)=6.38%扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷[归属于公司普通股股东的年初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+（报告期发行新股归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、增加净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)-(报告期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)]=
48,208,275.95/(804,656,846.50+50,861,997.83/2-56,000,000.00*7/12)=6.05%（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、31。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
2013年年末数较2012年年末数金额变化超过人民币 1,000,000.00元、变动差异率超过30%或性质重要的主要报表项目分析如下：
A、货币资金 2013年 12月 31日年末数为人民币 678,513,255.16元，比年初数减少11.14%，减少的主要原因系本年购置房产等事项所致；
B、应收账款 2013年 12月 31日年末数为人民币 2,738,728.30元，比年初数减少42.67%，减少的主要原因系本年直销银行及通过银行代销的销售收入占比上升，货款结算及时所致；
C、应收利息2013年12月31日年末数为人民币 17,405,227.07元，比年初数增加89.01%，增加的主要原因系本年募集资金存款产生的资金利息所致；
D、在建工程2013年12月31日年末数为人民币 65,897,417.15元，新增的主要原因系本年购置毛坯房产所致；
E、开发支出2013年12月31日年末数为人民币 11,533,480.33元，新增的主要原因系本年研发项目达到资本化条件开始资本化所致；
F、其他应付款 2013年 12月 31日年末数为人民币 5,120,782.68元，比年初数增加113.09%，增加的主要原因系银行代销密码器数量增加以致计提的服务费增加所致。
（2）利润表项目
2013年发生数较2012年发生数变化超过人民币 1,000,000.00元、变动差异率超过30%或性质重要的项目主要报表项目分析如下：
A、营业收入 2013年度发生数为人民币 190,109,467.39元，比上年数减少
深圳兆日科技股份有限公司 2013年度财务报表附注17.79%，减少的主要原因系本年老款密码器市场单价下降所致；
B、销售费用2013年度发生数为人民币31,383,787.85元，比上年数增加16.12%，减少的主要原因系本年银行代销密码器服务费增加所致；
C、管理费用2013年度发生数为人民币35,452,894.95元，比上年数减少13.16%，减少的主要原因系本年研发项目资本化所致；
D、财务费用2013年度发生数为人民币-21,825,740.42元，比上年数减少61.84%，减少的主要原因系募集资金等定期存款产生的利息收入所致；
E、营业外收入2013年度发生数为人民币6,062,906.91元，比上年数减少45.71%，减少的主要原因系软件产品增值税退税收入减少所致。