蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司
2014年度、2013年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-52
合并资产负债表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|851,382.10|51,095.05|
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项|六、2|1,049,848.64||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、3|386,440.44|109,953.91|
|存货|六、4|371,575.46||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、5||73.32|
|流动资产合计||2,659,246.64|161,122.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、6|4,069,399.16||
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产|六、7|1,119,831,740.83|1,224,048,964.69|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、8|65,082,594.78|43,157,384.78|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,188,983,734.77|1,267,206,349.47|
|资产总计||1,191,642,981.41|1,267,367,471.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、9|92,282,733.22|39,596,848.67|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|六、10|||
|应交税费|六、11|17,922,226.47|4,584,116.94|
|应付利息|六、12|25,433,877.24||
|应付股利||||
|其他应付款|六、13|550,133,392.26|480,214,216.36|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||685,772,229.19|524,395,181.97|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、14|1,223,799,875.31|1,219,380,183.71|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,223,799,875.31|1,219,380,183.71|
|负 债 合 计||1,909,572,104.50|1,743,775,365.68|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、15|648,920.00|648,920.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益|六、16|175,366,490.31|65,165,168.77|
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、17|-893,944,533.40|-542,221,982.70|
|归属于母公司股东权益合计||-717,929,123.09|-476,407,893.93|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||-717,929,123.09|-476,407,893.93|
|负债和股东权益总计||1,191,642,981.41|1,267,367,471.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||133.23|31,095.89|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||||
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||133.23|31,095.89|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、1|1,082,382,311.33|1,222,604,788.66|
|投资性房地产||||
|固定资产||||
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,082,382,311.33|1,222,604,788.66|
|资 产 总 计||1,082,382,444.56|1,222,635,884.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表(续）
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||||
|应交税费||||
|应付利息||25,433,877.24||
|应付股利||||
|其他应付款||556,435,266.98|479,840,677.91|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||581,869,144.22|479,840,677.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||1,223,799,875.31|1,219,380,183.71|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,223,799,875.31|1,219,380,183.71|
|负 债 合 计||1,805,669,019.53|1,699,220,861.62|
|所有者权益:||||
|实收资本||648,920.00|648,920.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||138,107,841.93|65,149,555.08|
|专项储备||||
|盈余公积||||
|未分配利润||-862,043,336.90|-542,383,452.15|
|股东权益合计||-723,286,574.97|-476,584,977.07|
|负债和股东权益总计||1,082,382,444.56|1,222,635,884.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||8 76,833,085.28|2 2,326,208.23|
|其中:营业收入|六、18|8 76,833,085.28|2 2,326,208.23|
|二、营业总成本||1,224,269,421.21|416,687,640.80|
|其中：营业成本|六、18|505,830,009.60|8,424,984.24|
|营业税金及附加|六、19|74,863,931.23|5,023,298.45|
|销售费用|六、20|334,572,333.47|9,272,589.89|
|管理费用|六、21|513,320.33|177,839.05|
|财务费用|六、22|294,787,707.53|393,788,929.17|
|资产减值损失|六、23|13,702,119.05||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 347,436,335.93|- 394,361,432.57|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六、24|344.26|202,463.74|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-347,436,680.19|-394,563,896.31|
|减：所得税费用|六、25|4,285,870.51|40,094.64|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-351,722,550.70|-394,603,990.95|
|归属于母公司股东的净利润||-351,722,550.70|-394,603,990.95|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||110,201,321.54|64,663,011.52|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||110,201,321.54|64,663,011.52|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||110,201,321.54|64,663,011.52|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额|六、26|110,201,321.54|64,663,011.52|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-241,521,229.16|-329,940,979.43|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-241,521,229.16|-329,940,979.43|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|2014年度|2013年度|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||||
|管理费用||46.41|1,007.08|
|财务费用||319,659,838.34|395,008,253.69|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-319,659,884.75|-395,009,260.77|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-319,659,884.75|-395,009,260.77|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||-319,659,884.75|-395,009,260.77|
|五、其他综合收益的税后净额||72,958,286.85|64,657,862.12|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||72,958,286.85|64,657,862.12|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||72,958,286.85|64,657,862.12|
|6.其他||||
|六、综合收益总额||-246,701,597.90|-330,351,398.65|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||393,032,470.83||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、27|6,007.29|1,490.26|
|经营活动现金流入小计||3 93,038,478.12|1 ,490.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||64,688,300.61||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|支付的各项税费||65,891,782.93|144,854.68|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、27|284,780,967.99|5,661,906.65|
|经营活动现金流出小计||4 15,361,051.53|5 ,806,761.33|
|经营活动产生的现金流量净额||- 22,322,573.41|- 5,805,271.07|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,647,096.74|1,051,824.60|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、27|13,660,646.89||
|投资活动现金流出小计||3 1,307,743.63|1 ,051,824.60|
|投资活动产生的现金流量净额||- 31,307,743.63|- 1,051,824.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、27|1 29,327,615.13|1 16,017,613.94|
|筹资活动现金流入小计||1 29,327,615.13|1 16,017,613.94|
|偿还债务所支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||74,825,969.08|109,156,518.57|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||7 4,825,969.08|1 09,156,518.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||5 4,501,646.05|6 ,861,095.37|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-71,041.96|-7,473.09|
|五、现金及现金等价物净增加额|六、27|8 00,287.05|- 3,473.39|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、27|51,095.05|54,568.44|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、27|8 51,382.10|5 1,095.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||215.00||
|经营活动现金流入小计||215.00||
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||||
|支付的各项税费||||
|支付其他与经营活动有关的现金||46.59|1,005.51|
|经营活动现金流出小计||4 6.59|1 ,005.51|
|经营活动产生的现金流量净额||168.41|- 1,005.51|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||||
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||||
|投资活动产生的现金流量净额||||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||74,794,779.57|109,170,784.10|
|筹资活动现金流入小计||7 4,794,779.57|1 09,170,784.10|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||74,825,969.08|109,156,518.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||7 4,825,969.08|1 09,156,518.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 31,189.51|1 4,265.53|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||58.44|-1,831.90|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 30,962.66|1 1,428.12|
|加：期初现金及现金等价物余额||31,095.89|19,667.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||133.23|3 1,095.89|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|65,165,168.77|-|-|-|- 542,221,982.70|-|-476,407,893.93|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|648,920.00|-|-|-|-|-|65,165,168.77|-|-|-|- 542,221,982.70|-|-476,407,893.93|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|110,201,321.54|-|-|-|- 351,722,550.70|-|-241,521,229.16|
|（一）综合收益总额|||||||1 10,201,321.54||||- 351,722,550.70||-241,521,229.16|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|175,366,490.31|-|-|-|- 893,944,533.40|-|-717,929,123.09|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|502,157.25|-|-|-|- 147,617,991.75|-|-146,466,914.50|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|648,920.00|-|-|-|-|-|502,157.25|-|-|-|- 147,617,991.75|-|-146,466,914.50|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|64,663,011.52|-|-|-|- 394,603,990.95|-|-329,940,979.43|
|（一）综合收益总额|||||||6 4,663,011.52||||- 394,603,990.95||-329,940,979.43|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3.对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4.其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|65,165,168.77|-|-|-|- 542,221,982.70|-|-476,407,893.93|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|6 5,149,555.08|-|-|-542,383,452.15|-476,584,977.07|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|648,920.00|-|-|-|-|-|6 5,149,555.08|-|-|-542,383,452.15|-476,584,977.07|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|7 2,958,286.85|-|-|-319,659,884.75|-246,701,597.90|
|（一）综合收益总额|||||||7 2,958,286.85|||- 319,659,884.75|-246,701,597.90|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|1 38,107,841.93|-|-|-862,043,336.90|-723,286,574.97|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司 单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|4 91,692.96|-|-|-147,374,191.38|-146,233,578.42|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|648,920.00|-|-|-|-|-|4 91,692.96|-|-|-147,374,191.38|-146,233,578.42|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|6 4,657,862.12|-|-|-395,009,260.77|-330,351,398.65|
|（一）综合收益总额|||||||6 4,657,862.12|||- 395,009,260.77|-330,351,398.65|
|（二）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|||||||||||-|
|2.对股东的分配|||||||||||-|
|3.其他|||||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4.其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|||||||||||-|
|2.本年使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本年年末余额|648,920.00|-|-|-|-|-|6 5,149,555.08|-|-|-542,383,452.15|-476,584,977.07|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司（以下简称本公司）是由二连新龙铭矿业投资有限公司于 2011年 6月在蒙古国独资设立的有限责任公司。2011年 6月 13日取得蒙古国家注册办颁发的编号为 9019058087的营业执照，2012年 6月 10日取得编号为 11-414的外商投资证。公司的正式地址为乌兰巴托青格勒泰区第 5社区巴龙色里布街 40-12号。
注册资金为100,000美元或124,800,000图格里克。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括 INFINITY SPACE有限公司（英菲尼迪公司）。与上年相比没有变化。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司及子公司以图格里克为记账本位币。
上述外币在折算成人民币时的折算方法详见四、8.外币业务和外币财务报表折算。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损
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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2）不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
10.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1,000万元的应收款项视为重大应收款项
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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方组合 受同一股东控制的企业
备用金、保证金、罚款、押金、赔款、职工借款项性质组合
款等
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合 不计提坏账准备
款项性质组合 不计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11.存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
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相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
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本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|40|0.00|
|机器设备|3-30|0.00|
|运输设备|5-10|0.00|
|办公设备|2-10|0.00|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权则依据铁矿可采量按工作量法计提摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
17.研究与开发
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本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20.勘探及评价支出
勘探及评价活动包括矿物资源的探寻、鉴定技术可行性及评价可分辨资源的商业可行性。
勘探及评价开支包括与以下活动有关的直接成本：
（1）研究及分析历史勘探数据；
（2）从地形、地球化学及地球物理的研究搜集勘探数据；
（3）勘探钻井、挖沟及抽样；
（4）确定及审查资源的量和级别；
（5）测量运输及基础设施的要求；
（6）进行市场及财务研究。
于勘探项目的初期，勘探及评价开支于发生时计入损益。当项目具有技术可行性和商业可行性时，勘探及评价开支（包括购买探矿权证发生的成本）按单个项目资本化为勘探及评价资产。
勘探及评价资产根据资产性质被列为固定资产、在建工程、无形资产或其他非流动资产。当该等资产达到预定可使用状态时，在使用寿命内计提折旧或摊销。当项目被放弃时，相关不可回收成本会即时冲销计入损益。
21.长期待摊费用
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本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含1年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
采用露天开采作业方式的矿井资产，矿建期间发生的露天矿表层土剥采成本在长期待摊费用中列报。露天矿表层土剥采成本指为达至矿层而发生的累计支出，包括直接剥离成本及机器设备的运行成本。该递延成本在以后期间根据开采的原矿吨数计入利润表。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、矿井资产弃置费用等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
矿井资产弃置费用主要包括根据国家有关规定，与复垦地面及矿井关闭相关的估计支出。当矿井资产正式投产之时，本公司根据最终复垦和闭井方面的负债、估计支出所需的未来现金支出款额及时间，按可以反映当时市场对货币时间价值及负债特定风险的折现率折现后的现值确认为预计负债，并同时计入相关资产价值，资产按矿井资源的预计可开采量以工作量法摊销。
25.收入确认原则
本公司的营业收入主要是销售商品收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则为：（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金
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额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
26.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
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经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
29.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
无
（2）重要会计估计变更
无
五、税项
本公司及子公司为在蒙古国注册的公司，适用的主要税种及税率如下：
1.企业所得税
年应纳税所得额在0-30亿图格里克范围内的，按10%缴纳所得税，年应纳税所得额在30亿图格里克以上的，其超出部分按25%缴纳所得税。
2.增值税
进口物资及部分租赁收入需按照10%计缴增值税；铁矿石出口销售增值税税率为零。
3.资源税
以从蒙古国出口铁矿石的报关收入为计税依据，基本税率5%，额外税率是按照销售铁矿石的实际品位及每月的市场价格来计算。
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4.关税
进口物资采购需按5%计缴关税。
六、并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2014年12月31日|
|0.00|
|851,382.10|
|0.00|
|851,382.10|
|851,382.10|

 2.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,049,848.64|100.00|0.00|

（2）预付款项主要单位
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|759,371.76|1年以内|
|非关联方|290,476.88|1年以内|
|-|1,049,848.64|-|

3.其他应收款
（1）其他应收款分类
2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|

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2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|—|—|—|—|
|386,440.44|100.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|386,440.44|100.00|0.00|—|

（续表）
2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|—|—|—|—|
|109,953.91|100.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|0.00|
|109,953.91|100.00|0.00|—|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2014年12月31日余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|386,440.44|0.00|

（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2014年12月31日账面余额|
|386,440.44|

（3）本期实际核销的其他应收款
||
|-|
|核销金额|
|13,702,119.05|

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其他应收款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|13,702,119.05|无法收回|协议核销|

本公司之子公司INFINITYSPACE有限公司（英菲尼迪公司）与ÄîðíûíãîâüÕÕÊ（蒙古东戈壁公司）分别于2014年9月30日和2014年12月31日签署债务豁免协议， INFINITYSPACE有限公司（英菲尼迪公司）承诺同意无条件放弃ÄîðíûíãîâüÕÕÊ（蒙古东戈壁公司）所欠款项。
（4）截止2014年12月31日大额其他应收款金额单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|押金|260,849.89|1年以内|67.50|
|备用金|8,739.93|1年以内8,713.391-2年26.54|2.26|
|—|269,589.82|—|69.76|

 4.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|371,575.46|0.00|371,575.46|0.00|0.00|

 5.其他流动资产
|||
|-|-|
|2014年12月31日|2013年12月31日|
|0.00|73.32|

 6.固定资产
|||
|-|-|
|运输设备|办公设备|
|0.00|0.00|
|4,152,805.24|88,410.50|
|4,152,805.24|88,410.50|
|0.00|0.00|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|运输设备|办公设备|
|4,152,805.24|88,410.50|
|0.00|0.00|
|155,833.46|15,983.12|
|155,833.46|15,983.12|
|0.00|0.00|
|155,833.46|15,983.12|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|0.00|0.00|
|3,996,971.78|72,427.38|

 7.无形资产
（1）无形资产明细
项目 采矿权
一、账面原值
1.2013年12月31日余额 1,224,048,964.692.本期增加金额 0.003.本期减少金额 104,217,223.86（1）汇率变化 104,217,223.86 4.2014年12月31日余额 1,119,831,740.83二、累计摊销 0.00 1.2013年12月31日余额 0.002.本期增加金额 0.003.本期减少金额 0.00 4.2014年12月31日余额 0.00三、减值准备
1.2013年12月31日余额 0.00
2.本期增加金额 0.00
3.本期减少金额 0.00
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 采矿权
4.2014年12月31日余额 0.00四、账面价值
1.2013年12月31日账面价值 1,224,048,964.69 2.2014年12月31日账面价值 1,119,831,740.83（2）无形资产为企业合并取得。
（3）本期减少为外币折算所致。
（4）2011年 10月 19日，本公司将子公司 INFINITY SPACE有限公司所有的 XV- 016814号和 XV-016948号勘探证、MV-016947号采矿权证抵押给银行以取得长期借款，截止2014年12月31日抵押资产的账面价值为1,119,831,740.83元。详见本附注六.14所述。
8.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期摊销|本期其他减少|2014年12月31日|
|43,157,384.78|25,286,200.94|0.00|3,360,990.94|65,082,594.78|

 9.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|2014年12月31日|
|92,282,733.22|
|49,518,464.32|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|2014年12月31日余额|
|49,518,464.32|

10.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|0.00|1,606,963.76|1,606,963.76|
|0.00|52,944.77|52,944.77|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|0.00|1,659,908.53|1,659,908.53|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|0.00|1,347,053.06|1,347,053.06|
|0.00|259,910.70|259,910.70|
|0.00|187,713.28|187,713.28|
|0.00|72,197.42|72,197.42|
|0.00|1,606,963.76|1,606,963.76|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|0.00|48,131.61|48,131.61|
|0.00|4,813.16|4,813.16|
|0.00|52,944.77|52,944.77|

 11.应交税费
||
|-|
|2014年12月31日|
|2,008,417.15|
|15,694,898.09|
|218,911.23|
|17,922,226.47|

 12.应付利息
||
|-|
|2014年12月31日|
|25,433,877.24|

 13.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|2014年12月31日余额|
|550,073,846.13|
|59,546.13|
|550,133,392.26|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|2014年12月31日余额|
|429,779,808.72|
|24,747,953.01|
|20,608,657.12|
|475,136,418.85|

14.长期借款
||
|-|
|2014年12月31日|
|1,223,799,875.31|

说明：2011年 10月 11日，本公司从中国进出口银行取得 200,000,000.00美元长期借款，借款期限72个月，固定年利率8%，借款条件：
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业龙铭矿业有限公司承担无限连带责任；
（2）抵押受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业伊罗河钢铁矿业有限公司的12个火车头和2003辆车皮，以及8888A号采矿权证；
（3）抵押子公司 INFINITY SPACE有限公司所有的 XV-016814号和 XV-016948号勘探证、MV-016947号采矿权证；
（4）质押本公司持有的INFINITY SPACE有限公司全部股权；
（5）质押本公司最终控制方李晓明持有龙铭矿业有限公司51%的股权；
（6）抵押龙铭矿业有限公司偿债准备金账户。
（7）借款合同约定在借款期限 6年中，2011年 10月 19日至 2014年 10月 18日为本金支付的宽限期，2014年 10月 19日至 2017年 10月 18日，分 32期等额归还借款本金，每期 625万美元，按季度归还。截止报告日，本公司未归还第一期借款本金 1,875万元。
15.实收资本
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|648,920.00|0.00|0.00|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加|本期减少|
|648,920.00|0.00|0.00|

 16.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|65,165,168.77|110,201,321.54|0.00|0.00|110,201,321.54|0.00|
|65,165,168.77|110,201,321.54|0.00|0.00|110,201,321.54|0.00|
|65,165,168.77|110,201,321.54|0.00|0.00|110,201,321.54|0.00|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|502,157.25|64,663,011.52|0.00|0.00|64,663,011.52|0.00|
|502,157.25|64,663,011.52|0.00|0.00|64,663,011.52|0.00|
|502,157.25|64,663,011.52|0.00|0.00|64,663,011.52|0.00|

17.未分配利润
||
|-|
|2014年度|
|-542,221,982.70|
|0.00|
|-542,221,982.70|
|-351,722,550.70|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-893,944,533.40|

 18.营业收入、营业成本
||
|-|
|2014年度|
|874,511,055.13|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年度|
|2,322,030.15|
|876,833,085.28|
|504,108,481.03|
|1,721,528.57|
|505,830,009.60|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|874,511,055.13|504,108,481.03|22,326,208.23|

（2）2014年度客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|874,511,055.13|

2013年度客户的营业收入如下：
||
|-|
|金额|
|22,326,208.23|

 19.营业税金及附加
||
|-|
|2014年度|
|74,863,931.23|

 20.销售费用
||
|-|
|2014年度|
|334,572,333.47|

 21.管理费用
||
|-|
|2014年度|
|996.29|
|13,405.32|
|182,945.96|
|110,584.34|
|190,161.17|

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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年度|
|11,058.43|
|4,168.82|
|513,320.33|

 22.财务费用
||
|-|
|2014年度|
|100,597,227.96|
|0.00|
|194,178,565.98|
|11,913.59|
|294,787,707.53|

 23.资产减值损失
||
|-|
|2014年度|
|13,702,119.05|

 24.营业外支出
||
|-|
|2014年度|
|0.00|
|344.26|
|344.26|

营业外支出均计入当期非经常性损益。
25.所得税费用
||
|-|
|2014年度|
|4,285,870.51|

 26.其他综合收益
详见本附注“六、16其他综合收益”相关内容。
27.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年度|
|0.00|
|6,007.29|
|6,007.29|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|183,380.33|
|11,913.59|
|36,333.86|
|81,309.90|
|113,611.59|
|9,193.63|
|0.00|
|26,747.59|
|1,990.78|
|284,316,486.72|
|284,780,967.99|

3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|13,660,646.89|

4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2014年度|
|53,172,636.57|
|21,622,143.00|
|54,532,835.56|
|129,327,615.13|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年度|
|-351,722,550.70|

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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年度|
|13,702,119.05|
|171,816.58|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|294,775,793.94|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|-371,575.46|
|-6,126,083.13|
|27,247,906.31|
|0.00|
|-22,322,573.41|
|0.00|
|0.00|
|0.00|
|851,382.10|
|51,095.05|
|0.00|
|0.00|
|800,287.05|

（3）现金及现金等价物
||
|-|
|2014年度|
|851,382.10|
|0.00|
|851,382.10|
|0.00|

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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|2014年度|
|0.00|
|0.00|
|851,382.10|
|0.00|

28.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2014年12月31日账面价值|
|1,082,382,311.33|
|1,119,831,740.83|

详见本附注六、14所述。
29.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|2014年12月31日外币余额|折算汇率|
|137,520.85|6.1190|
|3,050,925.16|0.00325|
|118,904,750.77|0.00325|
|13,158,236,584.62|0.00325|
|4,156,541.47|6.1190|
|86,528,067.27|6.1190|
|18,347,110.00|0.00325|
|200,000,000.00|6.1190|

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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）境外经营实体
本公司及下属子公司均为蒙古国的经营实体，各公司境外经营地、记账本位币及选择依据，详见本附注“四、4.记账本位币”及“八、在其他主体中的权益”所述。
七、合并范围的变化
本公司在本报告期内无合并范围的变化。
八、在其他主体中的权益
企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|蒙古国|蒙古国|铁矿石生产销售|100.00|0.00|

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)利率风险
本公司全部为固定利率借款。
2）价格风险
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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
报告期内本公司与关联方之间以固定价格签订铁矿石销售合同，因此不受市场价格波动的影响。如以市场价格签订铁矿石销售合同，将受到此等价格波动的影响。
3）外汇风险
本公司承受汇率风险主要与美元、图格里克有关，除本公司接受剥岩劳务以人民币计价结算外，本公司其它主要业务活动以美元和图格里克计价结算。该等美元余额和图格里克余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响，本公司并未采取措施对冲其外汇风险。
(2)信用风险
于2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司报告期内的销售业务均是销售给关联方，无重大信用风险。如存在对第三方销售，本公司将采用必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行磋商，对逾期借款后续偿还方案达成共识，减低流动性风险。
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2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|中国内蒙古|矿业投资|3,000万元|100.00|

李晓明 自然人（最终控制人）
（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00|0.00|0.00|

（3）控股股东所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2014年12月31日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|648,920.00|648,920.00|100.00|

2．子公司
子公司情况详见本附注八、在其他主体中的权益。
3．其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|伊罗河钢铁矿业有限公司|购买铁矿石|
|Luxembourg IMIL Sarl|销售铁矿石|
|HONGKONG QINLONG GROUP LIMITED|资金拆借|
|BUSINESS UNIVERSE LIMITED|资金拆借|
|Evermate Trading Limited|资金拆借|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|龙铭矿业有限公司|提供担保|

（二）关联交易
1．购买商品、接受劳务等关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2014年度|||
||金额|比例（%）|金额|
|购买铁矿石|504,108,481.03|100.00|8,424,984.24|

2014年度，本公司的子公司INFINITYSPACE有限公司从受同一最终控制方控制的企业伊洛河钢铁矿业有限公司以每吨30.55美元的价格采购铁矿石270.14万吨，并以每吨53美元的价格全部销售给受同一最终控制方控制的企业Luxembourg IMILSarl卢森堡公司，2013年度以每吨20美元的价格从伊洛河钢铁矿业有限公司采购铁矿石6.80万吨，并以每吨53美元的价格全部销售给Luxembourg IMILSarl卢森堡公司。同时，伊洛河钢铁矿业有限公司还为INFINITYSPACE有限公司代垫燃料费等款项。
根据INFINITYSPACE有限公司与伊洛河钢铁矿业有限公司和Luxembourg IMIL Sarl卢森堡公司签署的三方抵账协议，自伊洛河钢铁矿业有限公司开始向INFINITYSPACE有限公司销售铁矿石之日起，每年INFINITYSPACE有限公司将应付伊洛河钢铁矿业有限公司的债务抵减应收Luxembourg IMILSarl卢森堡公司的债权。
同时，本公司、INFINITYSPACE有限公司与Luxembourg IMILSarl卢森堡公司和 HONGKONG QINLONG GROUPLIMITED签署四方抵账协议，如INFINITYSPACE有限公司在 Luxembourg IMILSarl卢森堡公司的债权抵减应付伊洛河钢铁矿业有限公司的债务后仍有应收Luxembourg IMILSarl卢森堡公司的债权，将抵减本公司应付HONGKONG QINLONG GROUPLIMITED的债务。
2．销售商品、提供劳务等关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易内容|2014年度|||
||金额|比例（%）|金额|
|销售铁矿石|874,511,055.13|100.00|22,326,208.23|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3．关联担保情况
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|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司|200,000,000.00美元|2011-10-19|2017-11-17|

2011年 10月 19日，本公司从中国进出口银行取得 200,000,000.00美元长期借款，借款期限72个月，固定年利率8%，借款条件：
（1）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业龙铭矿业有限公司承担无限连带责任；
（2）抵押受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业伊罗河钢铁矿业有限公司的12个火车头和2003辆车皮，以及8888A号采矿权证；
（3）抵押子公司 INFINITY SPACE有限公司所有的 XV-016814号和 XV-016948号勘探证、MV-016947号采矿权证；
（4）质押本公司持有的INFINITY SPACE有限公司全部股权；
（5）质押本公司最终控制方李晓明持有龙铭矿业有限公司51%的股权；
（6）抵押龙铭矿业有限公司偿债准备金账户。
4．关联方资金拆借
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|拆借金额|起始日|到期日|
|429,779,808.72|2011-12-21|-|
|78,016,779.70|2012-12-20|-|
|21,661,257.79|2014-12-19|-|
|20,608,657.12|-|-|
|550,066,503.33|-|-|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
应付项目
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|-|
|2014年12月31日|
|429,779,808.72|
|0.00|
|78,016,779.70|
|21,661,257.79|
|20,608,657.12|
|550,066,503.33|

十一、或有事项
无。
十二、承诺事项
无。
十三、资产负债表日后事项
1、2011年 10月 11日，本公司与中国进出口银行签订 2亿美元的贷款协议。质押、抵押及保证等担保情况详见本附注六、14所述。
2015年 5月 20日，中国进出口银行、本公司及中润资源投资股份有限公司签订的《拉勒高特贷款意向性还款安排协议》，中国进出口银行同意由中润资源清偿本公司贷款，在上述贷款得到全部偿还后，即释放届时与上述贷款所有相关的质押、抵押及保证等担保。
2、2015年 5月，中润资源与本公司股东二连新龙铭矿业投资有限公司签订股权转让协议，中润资源用非公开发行募集资金收购本公司100%股权。
3、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
无。
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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|2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,082,382,311.33|0.00|1,082,382,311.33|1,222,604,788.66|0.00|

（2）按成本法核算的长期股权投资
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|持股比例（%）|表决权比例（%）|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年12月31日|本期计提减值准备|
|100.00|100.00|1,222,604,788.66|0.00|140,222,477.33|1,082,382,311.33|0.00|

本期减少系外币报表折算所致。
蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司财务报表补充资料
2013年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
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|-|
|2014年度|
|-344.26|
|0.00|
|-344.26|
|0.00|
|0.00|
|-344.26|

蒙古新拉勒高特矿产投资有限公司
二○一五年五月三十一日