证券代码：300126 证券简称：锐奇股份上海锐奇工具股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
上海锐奇工具股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
证券代码：300126 证券简称：锐奇股份三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：上海锐奇工具股份有限公司、上海劲浪国际贸易有限公司、浙江锐奇工具有限公司、嘉兴汇能工具有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:人力资源管理、资金管理、采购业务、资产管理、销售管理、工程项目管理、财务报告编制及披露、信息系统管理、子公司管控；
重点关注的高风险领域主要包括募集资金的存放及使用、合同管控、知识产权、品质作业、安全管理、存货及应收账款、子公司管控。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和要求，结合公司内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||指标||重大缺陷||重要缺陷||一般缺陷|
|营业收入潜在错报||营业收入总额的1%≤错报||营业收入总额的0.5%≤错报＜营业收入总额的1%||错报＜营业收入总额的0.5%||
|利润总额潜在错报||利润总额的5%≤错报||利润总额的2%≤错报＜利润总额的5%||错报＜利润总额的2%||

营业收入潜在错报是指影响公司主营业务收入错报的控制缺陷；
证券代码：300126 证券简称：锐奇股份利润总额潜在错表是指影响公司合并利润总额错误的控制缺陷，两者符合其中一项即纳入控制缺陷，且依从严原则认定，即若依营业收入潜在错报认定为重大缺陷，依利润总账潜在错报认定为重要缺陷，则该内控缺陷归属为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
【重大缺陷】
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，如出现下列情形：
(1)控制环境无效；
(2)董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
(3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
(4)已发现并报告给经理层的重大缺陷在合理时间内未加以改正；
(5)公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
(6)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
【重要缺陷】
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起经理层重视的错报。
【一般缺陷】
不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||缺陷认定||直接财产损失金额||重大负面影响|
|重大缺陷||500万元以上||对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露||
||重要缺陷|100万元-500万元（含500万元）||受到国家政府部门处罚但对未公司造成负面影响||
|||100万元（含100万元）以下||受到省级（含省级）以下政府部门处罚但对未对公司造成负面影响||
||一般缺陷|||||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一
般缺陷。
(1)违犯国家法律、法规或规范性文件；
证券代码：300126 证券简称：锐奇股份 (2)重大决策程序不科学；
(3)制度缺失可能导致系统性失效；
(4)重大或重要缺陷不能得到整改；
(5)其他对公司影响重大的情形。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；报告期内发现非财务报告内部控制一般缺陷3个，具体的一般缺陷分别为：
缺陷1：
(1)缺陷性质及影响
具体内容：公司人力资源管理之员工引进程序，存在依用人单位口头需求就进行招聘的现象，即未取得核准的《人员增补申请》先行招聘、后补申请。
缺陷分类：运行缺陷
发生时间：2013年11月
产生原因：因用人单位人力紧急需求
对控制目标的影响：因用人单位未提供书面需求，可能导致招聘到不符合用人单位需求的员工。
(2)缺陷整改情况
整改开始时间：2013年12月
已采取的整改措施：各用人单位发生人力需求，均应通过《人力增补申请》进行书面申请（口头无效），并与公司年度人力编制预算比对，依公司审批权限获得核准；人力资源部门确保各招聘渠道发布招聘岗位信息均附有已获核准的《人力增补申请》。
整改后运行时间：1个月
整改后运行有效性的评价结论：运行正常有效。
缺陷2：
证券代码：300126 证券简称：锐奇股份 (1)缺陷性质及影响
具体内容：公司包装材料（泡沫衬）在外购入库检验环节主要针对外观、厚度（长宽高）进行检验，未针对密度、重量进行检测，使得部分泡沫衬重量低于合约标准重量。
缺陷分类：设计缺陷
发生时间：2013年9月
产生原因：因进料检验标准中未规范此项内容。
对控制目标的影响：因未对泡沫衬密度进行检测，可能导致对机器包装保护的失效，影响产品销售。
(2)缺陷整改情况
整改开始时间：2013年10月
已采取的整改措施：品质部重新制定泡沫衬检验标准，将泡沫衬密度、重量均纳入检验范围。
整改后运行时间：3个月
整改后运行有效性的评价结论：运行正常有效。
缺陷3：
(1)缺陷性质及影响
具体内容：公司相关制度延伸至参股子公司（嘉兴汇能工具有限公司）后，缺乏持续的督导及跟踪，且对参股公司的日常运营关注不够，使得嘉兴汇能的产品在市场上受到竞争对手的冲击，营业收入受到严重影响，且对于嘉兴汇能产能未得到扩充，而人员、场地等成本、费用相对较大，导致嘉兴汇能利润总额仍未达到预期。
缺陷分类：运行缺陷
发生时间：2013年
产生原因：公司人员配备不足，对参股子公司的管控有所不够。
对控制目标的影响：因公司对参股子公司的管理延伸不到位，使得参股子公司目标未能达成。
(2)缺陷整改情况
整改开始时间：2014年
已采取的整改措施：公司将加强对参股公司的管理，配备专员持续跟踪及督导，以便在最大程度上改善参股公司经营业绩。
整改后运行时间：1个月
证券代码：300126 证券简称：锐奇股份整改后运行有效性的评价结论：运行中，还未见明显成效。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
上海锐奇工具股份有限公司董事会2014年3月18日