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前次募集资金使用情况鉴证报告
川华信专（2014）262号
目录：
1．防伪标识
2．专项报告正文
3．《前次募集资金使用情况报告》
前次募集资金使用情况鉴证报告
川华信专（2014）262号重庆莱美药业股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的重庆莱美药业股份有限公司（以下简称“莱美药业”）董事会编制的截至2014年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供莱美药业申请发行证券之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为莱美药业申请发行证券的必备文件，随其他申报文件一起上报。
二、董事会的责任
莱美药业董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）编制截至2014年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对莱美药业董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表结论提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，莱美药业董事会编制的截至2014年6月30日止的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告》（证监发行字[2007]500号）的
规定，在所有重大方面如实反映了莱美药业截至2014年6月30日止的前次募集资金使用情况。
附件：《重庆莱美药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告》
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏
(特殊普通合伙)
中国·成都
中国注册会计师：刘小平
二○一四年九月二日
重庆莱美药业股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2007]500号)，重庆莱美药业股份有限公司(以下简称：“公司”)编制了截止2014年6月30日关于前次募集资金使用情况报告。
一、前次募集资金金额及到位情况
1.2009年首次公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2009] 956号文核准，公司于2009年9月向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,300万股，募集资金总额为人民币379,500,000.00元，扣除各项发行费用共计29,937,500.00元后，实际募集资金净额为人民币349,562,500.00元。
以上募集资金到位情况经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司验证，并出具川华信验[2009]37号《验资报告》。
2.2013年重大资产重组募集配套资金
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1103号文核准，公司于 2013年 9月向上海鼎亮禾元投资中心（有限合伙）、上海六禾元魁投资中心（有限合伙）、邱宇、邱炜、刘玮、汪若跃、李科、周和平、汪徐、胡永祥、方霜、戴青萍、张开飞、崔丹共 14名特定对象，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买其合计持有的重庆莱美禾元投资有限公司（以下简称“莱美禾元”）80.95%的股权，并向其他特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称“2013年重大资产重组”）。
2013年9月，公司向其他特定投资者发行普通股（A股）股票438.2万股，募集配套资金总额为人民币109,988,200.00元，扣除各项发行费用共计 13,986,438.42元后，实际募集配套资金净额为人民币96,001,761.58元。以上募集资金到位情况经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司验证，并出具川华信验[2013]70号《验资报告》。
公司按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》及相关格式指引和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的规定，对募集资金实行专户存储。
二、前次募集资金存储情况
1.2009年首次公开发行股票募集资金
截至2012年12月31日止，公司2009年首次公开发行股票所募集资金已全部使用完毕，具体情况如下：(金额单位：人民币元)
项目 金额实际转入公司募集资金[注1] 358,422,500.00减：置换预先投入募集项目资金[注2] 10,198,126.15直接投入募集项目资金 141,554,075.85超募资金用于“补充日常经营所需流动资金” 35,997,877.04超募资金用于“技术中心硬件建设和科研项目研发费用” 20,000,000.00超募资金用于“收购湖南康源制药有限公司100%股权” 149,339,342.93支付的其他发行费用[注3] 8,210,000.00加：利息收入扣除手续费净额 6,876,921.97募集资金专用账户年末余额 -[注1]：实际转入公司的募集资金 358,422,500.00元包含应支付的其他各项发行费用 8,860,000.00元，实际募集资金净额为349,562,500.00元。
[注2]：2009年 9月 30日募集资金到账前，公司以自有资金预先投入募集资金项目的金额为10,198,126.15元，业经四川华信（集团）会计师事务所川华信专（2009）206号《关于重庆莱美药业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证。
[注3]：截止报告期末，直接从募集资金账户支付其他各项发行费用 8,210,000.00元，原预计的发行费用中有650,000.00元经确认不再支付。
募集资金专户截止2012年12月31日存放情况如下表：(金额单位：人民币元）开户行 账号 账户类别 年末余额兴业银行股份有限公司重庆江北支行 346060100100096922 募集资金专户 -中信银行股份有限公司重庆观音桥支行 7422210182600016397 募集资金专户 -合计 -2.2013年重大资产重组募集配套资金
截至2014年6月30日止，公司2013年重大资产重组募集配套资金具体情况如下：(金额单位：人民币元)
项目 金额实际转入公司募集资金[注1] 98,688,554.00减：直接投入募集项目资金 36,280,766.01支付的其他发行费用 2,686,792.42加：利息收入扣除手续费净额 681,753.79募集资金专用账户期末余额 60,402,749.36[注1]：实际转入公司的募集资金98,688,554.00元包含应支付的其他各项发行费用2,686,792.42元，实际募集资金净额为96,001,761.58元。
募集资金专户截止2014年6月30日存放情况如下表：(金额单位：人民币元）开户行 账号 账户类别 期末余额中国工商银行股份有限公司重庆南岸学府支行 3100027619200075450 募集资金专户 10,023,568.38
中国工商银行股份有限公司重庆南岸学府支行 3100027614200001448 定期存款账户 50,379,180.98合计 60,402,749.36三、前次募集资金的使用情况
（一）2009年首次公开发行股票募集资金
截止2014年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金实际使用情况，详见本报告
附件1、《首次公开发行股票募集资金使用情况对照表》。
（二）2013年重大资产重组募集配套资金
截止 2014年 6月 30日，公司 2013年重大资产重组募集配套资金使用情况对照表详见本报告附件2、《2013年重大资产重组募集配套资金使用情况对照表》。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截止2014年6月30日，公司未使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金。
（四）前次募集资金尚未使用资金结余情况
截止2014年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金已全部使用完毕，剩余未使用募集资金 60,402,749.36元为公司 2013年重大资产重组募集的配套资金，全部存放于募集资金专户，用于补充流动资金及并购完成后的业务整合。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
截止2014年6月30日，公司无变更募集资金投资项目的情况。
五、前次募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金实现效益情况详见本报告附件3、《募集资金投资项目实现效益情况表》。
六、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容比较
公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件以及公司《募集资金管理制度》的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。公司将前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容比较，实际使用情况与披露内容不存在重大差异。
重庆莱美药业股份有限公司
董事会
2014年9月2日
附件1：首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司 金额单位：人民币万元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额：34,956.25||||||已累计使用募集资金总额：35,708.94（含利息等）|||||||
|变更用途的募集资金总额：0.00变更用途的募集资金总额比例：0.00%||||||各年度使用募集资金总额：|||||||
|||||||2009年度||1,565.34||2010年度||21,166.36|
|||||||2011年度||8,312.06||2012年度||4,665.18|
|投资项目|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||||项目达到预定可使用状态日期(或截止日项目完工程度)|
|序号|承诺投资项目和超募资金投向|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额||实际投资金额||实际投资金额与募集后承诺投资金额差额||
|一、承诺投资项目|||||||||||||
|1|抗感染及特色专科用药产业化生产基地建设项目|抗感染及特色专科用药产业化生产基地-长寿原料药项目|14,422.30|9,896.82|9,896.82|14,422.30|9,896.82||10,649.51||752.69|2012.12.28|
|2||抗感染及特色专科用药产业化生产基地-茶园制剂项目||4,525.48|4,525.48||4,525.48||4,525.48||0.00|2014.01.24|
|承诺投资项目小计||-|14,422.30|14,422.30|14,422.30|14,422.30|14,422.30||15,174.99||752.69|-|
|二、超募资金投向|||||||||||||
|3|技术中心硬件建设和科研项目研发费用|技术中心硬件建设和科研项目研发费用|-|2,000.00|2,000.00|-|2,000.00||2,000.00||0.00|2010.09.30|
|4|补充流动资金|补充流动资金|-|3,600.00|3,600.00|-|3,600.00||3,599.79||-0.21|不适用|
|5|收购湖南康源制药有限公司|收购湖南康源制药有限公司|-|14,933.95|14,933.95|-|14,933.95||14,933.93||-0.02|不适用|
|超募资金投向小计||-|-|20,533.95|20,533.95|-|20,533.95||20,533.72||-0.23|-|
|合计||-|14,422.30|34,956.25|34,956.25|14,422.30|34,956.25||35,708.71||752.46|-|

注：“抗感染及特色专科用药产业化生产基地-长寿原料药项目”实际投资金额较承诺投资金额差异752.69万元为利息收入687.69万元和经确认不再支付
的原预计发行费用65.00万元；“补充流动资金”项目和“收购湖南康源制药有限公司”项目实际投资金额与承诺投资金额差异为实际支付尾数差异。
1、关于承诺投资项目具体实施情况的说明
根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，募集资金投向为“抗感染及特色专科用药产业化生产基地建设项目”，项目总投资 14,422.30万元，全部以募集资金投入。
公司“抗感染及特色专科用药产业化生产基地建设项目”包括原料药和制剂两部分。在项目前期实施阶段，正值国家食品药品监督管理局开始修订《药品生产质量管理规范》（以下简称“GMP”），为确保项目建设符合新版 GMP的规定和要求，公司对募投项目进行调整，即将原料药和制剂两部分建设内容分开实施，其中原料药部分继续在原项目建设地址重庆市长寿化工园区实施，制剂部分另行选址至重庆市南岸区茶园工业园区单独建设。
基于上述调整，公司“抗感染及特色专科用药产业化生产基地建设项目”分立为“抗感染及特色专科用药产业化生产基地-长寿原料药项目”（以下简称“长寿原料药项目”）和“抗感染及特色专科用药产业化生产基地-茶园制剂项目”（以下简称“茶园制剂项目”）。
另外，由于新版 GMP对药品生产管理和质量标准都提出了更高要求，另一方面，随着市场变化，原募投项目总投资额 14422.30万元偏小，原有建设规模已不适应公司长远发展，公司在对项目分开实施过程中，根据实际情况追加了项目建设投资。
按照项目建设进程，公司首次公开发行募集资金投资项目具体实施情况如下：
（1）2009年 11月，募集资金置换自筹资金预先投入金额
在首次公开发行募集资金到位前，截止2009年9月30日，公司经会计师鉴证的以自筹资金预先投入募集资金投资项目1,019.81万元。2009年11月11日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第六次会议分别审议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司用募集资金1,019.81万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。公司独立董事发表同意实施的独立意见。
截止2009年12月31日，上述募集资金置换事项已实施完毕。
（2）2010年 9月，项目部分变更实施地点并以自筹资金追加投资
2010年9月29日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于部分
募投项目（制剂）建设地址变更的议案》和《关于抗感染及特色专科用药制剂产业化生产基地（茶园）一期建设项目的议案》（即茶园制剂项目），为确保项目建设符合新版GMP的规定和要求，“抗感染及特色专科用药产业化生产基地项目”原制剂部分重新单独选址建设，即迁至重庆市南岸区茶园工业园区，并加大投入，项目总投资增至22,500万元，其中公司自筹资金17,974.52万元，原募投项目制剂部分募集资金投入4,525.48万元。公司独立董事发表同意实施的独立意见。同日，公司第一届监事会第十次会议审议通过上述变更事项。2010年11月23日，公司2010年第二次临时股东大会审议通过上述事项。
（3）2012年 5月，以自筹资金追加长寿原料药项目投资
2012年5月18日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于对长寿原料药项目追加投资的议案》，因新版 GMP提升产品质量标准、固定资产投资和项目产能增加等原因，决定对长寿原料药项目追加投资，变更后投资总额预计为22,000.00万元（实际投入金额以最终竣工结算为准），其中9,896.82万元为募集资金投入，其余部分为自筹资金。
（4）2012年 12月，长寿原料药项目达到预定可使用状态
长寿原料药项目于2012年12月28日达到预定可使用状态。截止2014年6月30日，长寿原料药项目累计已投入金额为19,411.22万元，其中原首发募集资金9,896.82万元全部投入完毕，剩余部分为自筹资金投入。
（5）2013年1月，茶园制剂项目变更实施主体、追加投资及实施方式变更为合资经营
2013年 1月 8日，公司第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十三次分别审议通过《关于茶园制剂项目追加投资及变更实施主体的议案》，公司将茶园制剂项目的实施主体变更为公司全资子公司莱美禾元，因新版 GMP要求提高以及项目建筑面积、生产线及产品数量增加等原因，公司继续追加投资，投资总额增至41,530万元。资金来源为原首发募集资金投入 4,525.48万元，其余部分为自筹资金。公司独立董事发表同意实施的独立意见。
2013年1月17日，公司第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会第十四次会议分别审议通过《关于全资子公司重庆莱美禾元投资有限公司增资暨关联交易的议案》和《关于茶园制剂项目变更为合资经营的议案》，由于茶园制剂项目资金需求加大，短期内急需资金进行建设，决议同意公司联合上海鼎亮禾元投
资中心（有限合伙）、上海六禾元魁投资中心（有限合伙）、邱宇等 12名自然人共同对莱美禾元进行增资。本次增资完成后，莱美禾元注册资本变更为 42,000万元，茶园制剂项目变更为合资经营。公司独立董事发表同意实施的独立意见。
2013年3月14日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过上述事项。
（6）2013年 9月，现金及发行股份购买茶园制剂项目实施主体莱美禾元80.95%股权
2013年 6月 1日，公司第二届董事会第二十九次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过《关于公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金的议案》等，决议公司以现金及发行股份的方式，收购上海鼎亮禾元投资中心（有限合伙）、上海六禾元魁投资中心（有限合伙）、邱宇等 12名自然人合计持有的莱美禾元80.95%的股权。公司独立董事发表同意实施的独立意见。2013年6月21日，公司2013年第三次临时股东大会审议通过上述事项。
经中国证监会证监许可[2013]1103号文核准，公司于 2013年 9月向上海鼎亮禾元投资中心（有限合伙）、上海六禾元魁投资中心（有限合伙）、邱宇等 12名自然人，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买其合计持有的莱美禾元80.95%的股权，并向其他特定投资者发行股份募集配套资金。
本次股权收购于 2013年 9月实施完成后，茶园制剂项目的实施主体莱美禾元成为公司全资子公司。
（7）2014年 1月，茶园制剂项目达到预定可使用状态
茶园制剂项目于 2014年 1月 24日达到预定可使用状态。截止 2014年 6月 30日，茶园制剂项目累计已投入金额为 32,346.67万元，其中原首发募集资金4,525.48万元在以前年度全部投入完毕，剩余部分为自筹资金投入。
2、关于超募资金投向具体实施情况的说明
公司首次公开发行股票募集资金净额为349,562,500.00元，较144,223,000.00元的募集资金投资项目资金需求超募资金 205,339,500.00元。有关公司超募资金具体投向情况如下：
（1）2009年 11月，部分超募资金投向“技术中心硬件建设和科研项目研发费用”和“补充流动资金”
2009年 11月 11日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于超募资金使用计划的议案》，决定将超募资金中的2,000.00万元用于2010年公司技术
中心硬件建设及科研项目研发费用；将超募资金中的3,600.00万元用于补充公司日常经营所需流动资金；其余超募资金149,339,500.00元，将根据公司发展规划，用于公司主业项目投资。公司独立董事发表同意实施的独立意见。
截止2010年末，本次超募资金使用计划实施完毕。截止2014年6月30日，公司实际使用超募资金2,000.00万元投入“技术中心硬件建设及科研项目研发费用”项目，实际使用超募资金3,599.79万元用于“补充流动资金”项目。
（2）2010年 10月，剩余超募资金投向“收购湖南康源制药有限公司”
2010年 10月 22日，公司第一届董事会第二十二次会议和第一届监事会第十一次会议分别审议通过《关于收购湖南康源制药有限公司100%股权的议案》和《关于超募资金使用计划的议案》，决定将剩余超募资金14,933.95万元用于收购湖南康源制药有限公司100%股权。公司独立董事发表了同意实施的独立意见。
2010年11月23日，公司2010年第二次临时股东大会审议通过上述事项。
2010年12月23日，公司公告收购湖南康源制药有限公司100%股权事项的工商变更登记已办理完成。截止 2014年 6月 30日，公司实际使用超募资金14,933.93万元用于收购湖南康源制药有限公司股权。
附件2：2013年重大资产重组募集配套资金使用情况对照表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司 金额单位：人民币万元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|募集资金总额：9,600.18||||||已累计使用募集资金总额：3,628.08|||||||
|变更用途的募集资金总额：0.00||||||各年度使用募集资金总额：|||||||
|变更用途的募集资金总额比例：0.00%||||||2013年度||0.00||2014年1-6月||3,628.08|
|投资项目|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||||项目达到预定可使用状态日期(或截止日项目完工程度)|
|序号|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额||实际投资金额||实际投资金额与募集后承诺投资金额差额||
|1|补充流动资金及并购完成后的业务整合|补充流动资金及并购完成后的业务整合|9,600.18|9,600.18|3628.08|9,600.18|9,600.18||3,628.08||-5,972.10|不适用|
|合计||-|9,600.18|9,600.18|3628.08|9,600.18|9,600.18||3,628.08||-5,972.10|-|

1、关于募集配套资金的具体使用情况
公司 2013年重大资产重组募集配套资金用于标的公司莱美禾元补充流动资金和并购完成后的业务整合。本次重大资产重组实施完成后，莱美禾元变为莱美药业的全资子公司，根据公司发展需要和经营实际，经公司于 2014年 2月 20日召开的第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，于 2014年 3月10日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过，公司决定对莱美禾元实施吸收合并。
在吸收合并实施完成后，莱美禾元将注销独立法人资格，因莱美禾元主要负责实施茶园制剂项目，上述募集的配套资金将继续用于茶园制剂项目补充流动资金和并购完成后的业务整合。
2、关于实际投资金额与募集后承诺投资金额差额
截止2014年6月30日，募集资金实际使用金额为3,628.08万元，剩余未使用募集资金将根据实际需要继续用于项目补充流动资金和并购完成后的业务整合。
3、关于2013年重大资产重组收购标的资产运行情况
经中国证监会证监许可[2013]1103号文核准，公司于 2013年 9月向上海鼎亮禾元投资中心（有限合伙）、上海六禾元魁投资中心（有限合伙）、邱宇等 12名自然人，通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买其合计持有的莱美禾元80.95%的股权，并向其他特定投资者发行股份募集配套资金。
（1）资产权属变更情况
2013年9月9日，莱美禾元工商变更登记办理完毕，公司持有其100%股权。
（2）资产账面值变化情况
||||
|-|-|-|
|项目|2013年末/度|2014年6月末/1-6月|
|总资产（万元）|45,559.73|44,404.94|
|净资产（万元）|42,120.75|41,476.30|
|净利润（万元）|120.63|-644.45|
|是否审计|是|否|

（3）生产经营及效益贡献情况
莱美禾元主要负责茶园制剂项目的实施建设，该项目于2014年1月24日达
到预定可使用状态，有关茶园制剂项目实现效益情况详见本报告附件3、《募集
资金投资项目实现效益情况表》相关内容。
（4）盈利预测实现情况及承诺事项履行情况
标的资产及公司2013年度实际盈利数、利润预测数差异情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|实际盈利数|利润预测数|差异数[注1]|利润实现比例|
|标的资产：|||||
|归属上市公司股东的净利润（万元）|97.66[注2]|117.83[注2]|-20.18[注3]|82.88%|
|公司：|||||
|净利润（万元）|6,315.24|7,718.03|-1,402.79[注4]|81.82%|
|归属上市公司股东的净利润（万元）|6,080.86|7,482.93|-1,402.07[注4]|81.26%|

注1：差异数为实际盈利数减去盈利预测数。
注2：标的资产盈利预测数、实际盈利数为莱美禾元80.95%股权所分享净利润。
注3：标的资产实际盈利小于利润预测数20.18万元，主要系2013年度莱美禾元主要负责茶园制剂项目建设，尚未正常开展生产经营，其预测利润主要来源为银行存款利息收入等。
为加快项目建设进度，莱美禾元2013年度实际支付的项目资金快于预测情况，由此导致实际银行存款利息收入较预测数有所减少；另外，由于莱美禾元土地使用权单位土地使用税税率于2013年下半年提高，两方面影响导致实际盈利小于利润预测数。
注4：公司实际实现净利润以及归属于上市公司股东的净利润小于利润预测数，主要系公司2013年度实际收入总额小于预测数6,333.87万元，由此导致实际主营业务利润小于利润预测数。公司2013年度实际收入未能达到预测数，主要系2013年下半年大输液等产品受市场影响，销量及价格有所下降导致其销售收入未能达到预测数；另该年度为长寿原料药项目投产第一年度，因设备调整磨合，达产期较预计情况有所延长，实现销售收入较预测数小。
上述 2013年度实际盈利数与利润预测数差异情况经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“川华信专（2014）090号”《关于重庆莱美药业股份有限公司及重大资产重组之标的资产 2013年度实际盈利数与利润预测数差异情况说明的鉴证报告》鉴证。
公司 2013年重大资产重组之标的资产系采用资产基础法进行评估，并以资产基础法评估结果作为标的公司股东全部权益价值的最终评估结论。因未采取收益现值法、假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对标的资产进行评估并作为定价参考依据，交易对方与上市公司未进行相关业绩承诺与补偿安排。
附件3：募集资金投资项目实现效益情况表
编制单位：重庆莱美药业股份有限公司 金额单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实际投资项目||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年实际效益||||截止日累计实现效益|是否达到预计效益|
|序号|项目名称|||2011年|2012年|2013年|2014年1-6月[注3]|||
|一、首次公开发行股票募集资金投资项目||||||||||
|（一）承诺投资项目||||||||||
|1|抗感染及特色专科用药产业化生产基地-长寿原料药项目|81.32%|[注1]|-|-|-700.37|583.96|-116.41|是[注6]|
|2|抗感染及特色专科用药产业化生产基地-茶园制剂项目|43.33%[注8]|[注2]|-|-|-|1,514.33|1,514.33|是|
|（二）超募资金投向||||||||||
|3|技术中心硬件建设和科研项目研发费用[注4]|不适用|不适用|-|-|-|-|-|不适用|
|4|补充流动资金[注4]|不适用|不适用|-|-|-|-|-|不适用|
|5|收购湖南康源制药有限公司|不适用|[注5]|1,835.81|72.88|1185.41|-1,112.88|1981.22|否[注7]|
|合 计||-|-|1,835.81|72.88|485.04|985.41|3379.14|-|
|二、2013年重大资产重组募集配套资金||||||||||
|6|补充流动资金及并购完成后的业务整合[注4]|不适用|不适用|-|-|-|-|-|不适用|
|合 计||-|-|-|-|-|-|-|-|

注1：长寿原料药项目原计划全部使用募集资金投入9,896.82万元，实际追加投资至22,510.29万元。因此，原承诺效益不适用。
注2：茶园制剂项目原计划全部使用募集资金投入4,525.48万元，实际追加投资至41,530万元。因此，原承诺效益不适用。
注3：2014年1-6月募集资金投资项目实现效益数据未经审计。
注4：“技术中心硬件建设和科研项目研发费用”、“补充流动资金”和“补充流动资金及并购完成后的业务整合”分别用于提升公司科研实力、增加公司流动资金支持和用于茶园制剂项目，该等项目的效益无法单独核算。
注5：“收购湖南康源制药有限公司”系超募资金投资项目。
注6：长寿原料药项目累计实现效益未达预计效益的原因
长寿原料药项目于2012年12月底建成并获得GMP证书。2014年1-6月，长寿原料药项目实现效益583.96万元，符合该项目本期预计效益。2013年至2014年6月30日期间，累计实现效益-116.41万元，累计实现效益未达到预计效益，主要原因如下：
1、新版GMP导致项目延期投产
新版GMP对生产设施、生产环境、产品质量都提出了全新的要求，以及2010年后国家针对环保、安全出台了一批新法规和要求，导致公司对该项目进行重新规划和调整，从而导致（1）项目延长了建设周期和调试周期；（2）项目整体投入增加，固定资产折旧随之增加。
2、外部因素导致市场竞争加剧，价格下滑
长寿原料药项目投产后，由于受到抗菌药物分级管理等“限抗”政策和市场竞争加剧的影响，使得产品销量、价格下滑，对项目盈利能力产生了直接影响。
3、项目运行初期成本较高，导致产值和利润未能达到预期。
长寿原料药项目投产初期，因设备处于调整磨合，初期产值和利润未能达到预期。
注7：收购湖南康源制药有限公司项目未达预计效益的原因
湖南康源制药有限公司累计实现的效益扣除非经常性损益后未达到预计效益，主要原因如下：
1、近年，大输液行业竞争激烈以及大输液产品受到国家政策调控，销售价格下滑，毛利率逐年下降，导致累计实现的效益扣除非经常性损益后未达到预期。
2、自2010年底收购康源制药后至2014年6月期间，按国家新版GMP要求，康源制药进行大规模的车间技改及工厂新建，技改后生产线磨合期不能达到最佳生产状态，由此导致不能正常生产，产品成本上升，市场需求不能得到满足，同时因供应不足导致单位物流成本、市场维护费用增加。
3、康源制药全面规模化扩大技改，投入了大量人力、物力以及资金，导致折旧费用、管理费用、财务费用上升明显，导致累计实现的效益扣除非经常性损益后未达到预期。
注8：茶园制剂项目产能利用率较低的原因
2014年1月，公司茶园制剂项目获得国家食品药品监督管理总局颁发的《药品 GMP证书》，生产场地随之发生变更，而生产场地变更后每个品规需要通过当地食品药品监督管理局的现场抽检批准后才能正式生产。由于公司品种及规格数量较多，生产场地变更申请审批较慢，导致2014年上半年新基地投入生产时间短、产能尚未正常化，产能利用率较低。