沈阳惠天热电股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2017]第 21-00001号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2017]第21-00001号沈阳惠天热电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017年12月 31日合并及母公司资产负债表和 2017年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2017年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
我们认为，贵公司编制的2017年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2017年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年四月二十五日
2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币万元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末占用资金余额|占用形成原因|
|资金往来方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额（不含利息）|2016年度往来资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|往来形成原因|
|沈阳城市公用集团煤炭有限公司|大股东附属企业|应收账款|183.27||||183.27|销售废料|
|||预付款项||12,282.32|||12,282.32|购煤|
|||应付账款||1,723.04|||1,723.04|购煤|
|||其他应收款||4.52|||4.52|托管费|
|沈阳城市公用集团建筑材料有限公司|大股东附属企业|应收账款|352.84|||-|352.84|销售废料|
|沈阳惠盛供热有限责任公司|大股东附属企业|应收账款|1,095.18|3,708.58|||4,803.76|销 售 废 料|
|沈阳惠涌供热有限责任公司|大股东附属企业|应收账款||3,224.04|||3,224.04|销售热费|
|||其他应收款||93.48|||93.48|托管费|
|沈阳圣达热力供暖有限责任公司|大股东附属企业|应收账款||279.17|||279.17|销售热费|
|沈阳城市公用集团有限公司|实际控制人|预付款项||21.37|||21.37|房屋租金|
|沈阳城市公用集团物流有限公司|大股东附属企业|预付款项||5.20|||5.20|预付运费|

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|||其他应收款||0.65|||0.65|托管费|
||||1,631.29|17,896.29|||19,527.58||
|沈阳惠天房地产开发有限公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款|42,733.58||1,174.25|1,893.95|42,013.88|往来款|
|沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款|14,942.24|2,109.02|||17,051.26|往来款|
|秦皇岛惠天度假酒店有限公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款|2,656.68||||2,656.68|往来款|
|沈阳市第二热力供暖公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款||3,831.29|||3,831.29|往来款|
|沈阳市第二热力供暖公司|控制子公司及其控制的法人|应收账款||15.32|||15.32|往来款|
|沈阳金廊热力有限公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款|6.02||||6.02|往来款|
|沈阳热力工业安装工程有限公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款||986.57||440.07|546.50|往来款|
|沈阳市热力工程设计研究院|控制子公司及其控制的法人|其他应收款||1,997.66||2.69|1,994.97|往来款|
|沈阳惠天股权投资有限公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款||34.35||12.00|22.35|往来款|
|沈阳惠天环保供热有限责任公司|控制子公司及其控制的法人|其他应收款||1,005.17|||1,005.17|往来款|
||||60,338.52|9,979.38|1,174.25|2,348.71|69,143.44||
|丹东亿龙房地产开发有限公司|上市公司的其他附属企业|其他应收款|1,641.50|122.50|||1,764.00|往来款|
|沈阳惠天辽北供热有限责任公司|对外托管的控股子公司|其他应收款|4,356.81|||4,356.81|-|往来款|
||||5,998.31|122.50||4,356.81|1,764.00||
||||67,968.12|27,998.17|1,174.25|6,705.52|90,435.02||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：