浙江森马服饰股份有限公司
审计报告及财务报表
浙江森马服饰股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-87
审计报告
信会师报字[2014]第610046号浙江森马服饰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江森马服饰股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈建林
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王昌功
中国注册会计师：何新娣
中国•上海 二 O一四年三月十三日
审计报告第2页
浙江森马服饰股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||4,451,546,626.79|4,174,024,622.11|
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|1,191,277,380.08|1,412,227,657.89|
|预付款项||65,580,077.75|76,349,472.41|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|70,303,160.53|27,033,466.65|
|存货||606,716,608.54|744,938,857.27|
|一年内到期的非流动资产||2,150,769.04|708,276.32|
|其他流动资产||250,000,000.00||
|流动资产合计||6,637,574,622.73|6,435,282,352.65|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,009,213,301.86|1,008,388,301.86|
|投资性房地产||488,545,599.79|347,269,946.77|
|固定资产||987,775,450.87|873,082,784.19|
|在建工程||71,400.00|85,450,086.49|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||87,005,716.85|91,911,142.79|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||4,059,428.75|11,781,499.00|
|递延所得税资产||130,162,775.21|95,197,483.61|
|其他非流动资产||161,164,846.58|142,816,074.58|
|非流动资产合计||2,867,998,519.91|2,655,897,319.29|
|资产总计||9,505,573,142.64|9,091,179,671.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
浙江森马服饰股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||376,313,075.99|410,038,662.40|
|应付账款||665,158,608.38|539,303,283.00|
|预收款项||56,007,032.44|21,099,665.48|
|应付职工薪酬||52,208,247.75|49,038,303.88|
|应交税费||92,840,707.67|136,045,763.76|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||94,627,200.21|63,268,021.29|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,337,154,872.44|1,218,793,699.81|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||119,816,873.94|73,227,003.13|
|递延所得税负债||||
|递延收益||10,912,392.47|10,704,490.00|
|非流动负债合计||130,729,266.41|83,931,493.13|
|负债合计||1,467,884,138.85|1,302,725,192.94|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||670,000,000.00|670,000,000.00|
|资本公积||4,460,905,336.97|4,460,905,336.97|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||479,255,643.62|387,332,191.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润||2,427,528,023.20|2,270,216,950.89|
|所有者权益（或股东权益）合计||8,037,689,003.79|7,788,454,479.00|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||9,505,573,142.64|9,091,179,671.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
浙江森马服饰股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|5,021,251,581.99|4,832,760,534.89|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|615,957,360.61|656,071,892.14|
|预付款项|（三）|123,558,350.50|167,640,406.70|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|99,616,664.36|58,367,338.65|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|921,923,374.90|1,084,872,074.51|
|一年内到期的非流动资产|（六）|4,073,104.88|4,901,353.23|
|其他流动资产|（七）|250,000,000.00||
|流动资产合计||7,036,380,437.24|6,804,613,600.12|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（八）|10,000,000.00||
|投资性房地产|（九）|410,116,332.98|415,347,454.16|
|固定资产|（十）|1,729,888,259.56|1,425,501,451.47|
|在建工程|（十一）|71,400.00|117,907,206.99|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|158,175,143.14|164,055,870.11|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|37,197,616.75|37,197,616.75|
|长期待摊费用|（十四）|39,599,338.84|71,484,793.03|
|递延所得税资产|（十五）|131,879,983.91|92,236,059.50|
|其他非流动资产|（十六）|161,164,846.58|142,816,074.58|
|非流动资产合计||2,678,092,921.76|2,466,546,526.59|
|资产总计||9,714,473,359.00|9,271,160,126.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十八）|376,313,075.99|410,038,662.40|
|应付账款|（十九）|710,302,713.08|572,681,082.57|
|预收款项|（二十）|53,126,810.07|28,560,580.98|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|78,434,684.76|72,020,112.36|
|应交税费|（二十二）|114,638,985.04|139,571,413.79|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十三）|104,315,402.01|76,591,788.95|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,437,131,670.95|1,299,463,641.05|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十四）|132,361,589.44|76,533,548.11|
|递延所得税负债|（十五）|32,259,663.94|33,304,734.04|
|递延收益|（二十五）|28,724,702.55|13,386,990.04|
|非流动负债合计||193,345,955.93|123,225,272.19|
|负债合计||1,630,477,626.88|1,422,688,913.24|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十六）|670,000,000.00|670,000,000.00|
|资本公积|（二十七）|4,465,725,362.17|4,465,711,026.22|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十八）|479,255,643.62|387,332,191.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十九）|2,465,508,305.65|2,325,427,996.11|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司所有者权益合计||8,080,489,311.44|7,848,471,213.47|
|少数股东权益||3,506,420.68||
|所有者权益（或股东权益）合计||8,083,995,732.12|7,848,471,213.47|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||9,714,473,359.00|9,271,160,126.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|6,625,622,510.06|6,639,416,260.62|
|减：营业成本|（四）|4,755,712,251.75|4,829,232,649.77|
|营业税金及附加||50,160,843.16|37,601,819.00|
|销售费用||368,493,976.22|528,989,837.14|
|管理费用||201,888,694.71|182,636,081.35|
|财务费用||-164,847,992.51|-118,159,685.33|
|资产减值损失||246,940,433.02|198,229,167.45|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|10,491,484.92||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||1,177,765,788.63|980,886,391.24|
|加：营业外收入||58,590,054.07|67,354,260.30|
|减：营业外支出||20,300,185.55|424,801.92|
|其中：非流动资产处置损失||55,075.43|89,410.25|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||1,216,055,657.15|1,047,815,849.62|
|减：所得税费用||296,821,132.36|256,913,439.42|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||919,234,524.79|790,902,410.20|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1.37|1.18|
|（二）稀释每股收益||1.37|1.18|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||919,234,524.79|790,902,410.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
浙江森马服饰股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||7,293,717,627.37|7,063,467,665.22|
|其中：营业收入|（三十）|7,293,717,627.37|7,063,467,665.22|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||6,068,195,342.34|6,074,135,017.42|
|其中：营业成本|（三十）|4,715,435,054.60|4,678,545,731.51|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十一）|64,248,306.81|50,524,675.98|
|销售费用|（三十二）|921,148,483.07|1,062,137,982.53|
|管理费用|（三十三）|261,274,811.55|226,605,065.77|
|财务费用|（三十四）|-176,138,246.03|-126,499,846.10|
|资产减值损失|（三十五）|282,226,932.34|182,821,407.73|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（三十六）|10,491,484.92||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||1,236,013,769.95|989,332,647.80|
|加：营业外收入|（三十七）|66,412,091.64|74,905,449.88|
|减：营业外支出|（三十八）|31,452,758.97|7,630,586.29|
|其中：非流动资产处置损失||441,313.75|124,131.37|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||1,270,973,102.62|1,056,607,511.39|
|减：所得税费用|（三十九）|369,151,693.67|295,803,500.61|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||901,821,408.95|760,804,010.78|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||902,003,762.02|760,804,010.78|
|少数股东损益||-182,353.07||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十）|1.35|1.14|
|（二）稀释每股收益|（四十）|1.35|1.14|
|七、其他综合收益|（四十一）|28,109.70||
|八、综合收益总额||901,849,518.65|760,804,010.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||902,018,097.97|760,804,010.78|
|归属于少数股东的综合收益总额||-168,579.32||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|8,087,750,540.90|7,691,090,490.39|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|268,258,296.53|248,239,250.53|
|经营活动现金流入小计|8,356,008,837.43|7,939,329,740.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,555,091,602.05|5,678,299,733.91|
|支付给职工以及为职工支付的现金|298,875,121.86|269,608,865.24|
|支付的各项税费|774,370,298.36|615,669,121.37|
|支付其他与经营活动有关的现金|288,987,908.90|411,765,316.84|
|经营活动现金流出小计|6,917,324,931.17|6,975,343,037.36|
|经营活动产生的现金流量净额|1,438,683,906.26|963,986,703.56|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|1,014,491,484.92||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-49,935.20|160,215.13|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,014,441,549.72|160,215.13|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|242,062,351.30|260,846,478.63|
|投资支付的现金|1,362,625,000.00|572,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||40,132,688.89|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,604,687,351.30|872,979,167.52|
|投资活动产生的现金流量净额|-590,245,801.58|-872,818,952.39|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,371,300.00||
|筹资活动现金流入小计|1,371,300.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|670,000,000.00|670,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|670,000,000.00|671,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-668,628,700.00|-671,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|179,809,404.68|-579,832,248.83|
|加：期初现金及现金等价物余额|4,171,737,222.11|4,751,569,470.94|
|六、期末现金及现金等价物余额|4,351,546,626.79|4,171,737,222.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江森马服饰股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||8,744,561,190.59|8,414,693,793.51|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）/1|305,060,548.51|276,628,350.15|
|经营活动现金流入小计||9,049,621,739.10|8,691,322,143.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,589,514,125.24|5,690,644,373.98|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||484,985,707.08|429,165,260.72|
|支付的各项税费||949,389,505.69|749,999,553.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）/2|633,309,775.93|787,112,600.20|
|经营活动现金流出小计||7,657,199,113.94|7,656,921,788.44|
|经营活动产生的现金流量净额||1,392,422,625.16|1,034,400,355.22|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,014,491,484.92||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||141,345.80|1,296,138.79|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,014,632,830.72|1,296,138.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||298,101,287.31|377,707,725.00|
|投资支付的现金||1,368,800,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||40,022,895.89|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,666,901,287.31|417,730,620.89|
|投资活动产生的现金流量净额||-652,268,456.59|-416,434,482.10|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||3,703,109.70||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3,703,109.70||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十二）/3|16,871,110.00||
|筹资活动现金流入小计||20,574,219.70||
|偿还债务支付的现金|||70,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||670,000,000.00|670,126,846.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||37,194,388.73|
|筹资活动现金流出小计||670,000,000.00|777,321,234.77|
|筹资活动产生的现金流量净额||-649,425,780.30|-777,321,234.77|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||90,728,388.27|-159,355,361.65|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,830,473,134.89|4,989,828,496.54|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,921,201,523.16|4,830,473,134.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项 目|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|670,000,000.00|4,460,905,336.97|||387,332,191.14||2,270,216,950.89|7,788,454,479.00|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|670,000,000.00|4,460,905,336.97|||387,332,191.14||2,270,216,950.89|7,788,454,479.00|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||91,923,452.48||157,311,072.31|249,234,524.79|
|（一）净利润|||||||919,234,524.79|919,234,524.79|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||919,234,524.79|919,234,524.79|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||91,923,452.48||-761,923,452.48|-670,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||91,923,452.48||-91,923,452.48||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-670,000,000.00|-670,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|670,000,000.00|4,460,905,336.97|||479,255,643.62||2,427,528,023.20|8,037,689,003.79|

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所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期金额||||||||
|项 目|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|670,000,000.00|4,460,905,336.97|||308,241,950.12||2,228,404,781.71|7,667,552,068.80|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|670,000,000.00|4,460,905,336.97|||308,241,950.12||2,228,404,781.71|7,667,552,068.80|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||79,090,241.02||41,812,169.18|120,902,410.20|
|（一）净利润|||||||790,902,410.20|790,902,410.20|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||790,902,410.20|790,902,410.20|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||79,090,241.02||-749,090,241.02|-670,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||79,090,241.02||-79,090,241.02||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-670,000,000.00|-670,000,000.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|670,000,000.00|4,460,905,336.97|||387,332,191.14||2,270,216,950.89|7,788,454,479.00|

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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|670,000,000.00|4,465,711,026.22|||387,332,191.14||2,325,427,996.11|||7,848,471,213.47|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|670,000,000.00|4,465,711,026.22|||387,332,191.14||2,325,427,996.11|||7,848,471,213.47|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）||14,335.95|||91,923,452.48||140,080,309.54||3,506,420.68|235,524,518.65|
|（一）净利润|||||||902,003,762.02||-182,353.07|901,821,408.95|
|（二）其他综合收益||14,335.95|||||||13,773.75|28,109.70|
|上述（一）和（二）小计||14,335.95|||||902,003,762.02||-168,579.32|901,849,518.65|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||3,675,000.00|3,675,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||3,675,000.00|3,675,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||91,923,452.48||-761,923,452.48|||-670,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||91,923,452.48||-91,923,452.48||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-670,000,000.00|||-670,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|670,000,000.00|4,465,725,362.17|||479,255,643.62||2,465,508,305.65||3,506,420.68|8,083,995,732.12|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|670,000,000.00|4,465,711,026.22|||308,241,950.12||2,313,714,226.35|||7,757,667,202.69|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|670,000,000.00|4,465,711,026.22|||308,241,950.12||2,313,714,226.35|||7,757,667,202.69|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|||||79,090,241.02||11,713,769.76|||90,804,010.78|
|（一）净利润|||||||760,804,010.78|||760,804,010.78|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||760,804,010.78|||760,804,010.78|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||79,090,241.02||-749,090,241.02|||-670,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||79,090,241.02||-79,090,241.02||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-670,000,000.00|||-670,000,000.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|670,000,000.00|4,465,711,026.22|||387,332,191.14||2,325,427,996.11|||7,848,471,213.47|

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报表第12页
浙江森马服饰股份有限公司
2013年度
财务报表附注
浙江森马服饰股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江森马服饰股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系在原温州市森马童装有限公司改制基础上整体变更设立的股份有限公司，由森马集团有限公司、浙江森马投资有限公司、邱坚强作为发起人，公司注册资本为5,900万元，股本总额为5,900万股（每股人民币1元）。公司于2007年7月2日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000000562的企业法人营业执照。
根据公司 2008年10月 13日临时股东大会决议，公司增加注册资本12,900万元，由森马集团有限公司、浙江森马投资有限公司、邱光和、周平凡、邱艳芳、戴智约于 2008年 10月16日之前一次缴足，增资后的注册资本为 18,800万元，业经立信会计师事务所有限公司审验，并出具信会师报字（2008）第 23814号验资报告。公司于2008年10月22日在温州市工商行政管理局办理变更登记手续。
根据公司 2009年12月 14日临时股东大会决议，公司增加注册资本41,200万元，其中：由资本公积转增2,400万元，由未分配利润转增38,800万元，增资后的注册资本为60,000万元，业经立信会计师事务所有限公司审验，并出具信会师报字（2009）第24775号验资报告。公司于2009年12月30日在温州市工商行政管理局办理变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]254号文核准，向社会公开发行人民币普通股7,000万股，发行后总股本为67,000万股，并于2011年3月在深圳证券交易所挂牌上市。
公司母公司为森马集团有限公司，公司的实际控制人为邱光和、邱坚强、周平凡、邱艳芳、戴智约。公司的企业法人营业执照注册号：330300000030786。
公司注册地及总部办公地：浙江温州市，深圳证券交易所 A股交易代码：002563，A股简称：森马服饰。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数7,000万股，公司注册资本为67,000万元，公司所属行业：服装行业，经营范围：服装、鞋帽、针织品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、眼镜、工艺美术品（除金银）、纸制品、文具（不含危险品）、笔、教学用模型及教具的制造与销售；服装设计开发，技术转让；衣架、陈列架、模特儿道具、灯具、音响设备的销售；自有房产租赁；室内外装潢（凭资质经营）；
展览展示服务、图文设计。物业管理，影视策划咨询服务，版权信息咨询服务，经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目），主要产品：森马成人休闲装类产品和巴拉巴拉童装类产品。
财务报表附注第1页
浙江森马服饰股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注第2页
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2013年度
财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
财务报表附注第3页
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2013年度
财务报表附注
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
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表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下跌趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应组合2
收款项（不含组合1）。
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按组合计提坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计组合1
提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：周转材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
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交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
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调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38运输设备 4-10 5 23.75-9.50电子及其他设备 3-10 5 31.67-9.503、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
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预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
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发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
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对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 使用该软件产品的预期寿命周期
土地使用权 土地证登记使用年限 土地证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
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无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付及权益工具
无。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①分销模式销售：于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价确认收入。
②直营模式销售：于商品交付至消费者时按照实际收取的货款确认收入。
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③联营模式销售：于代理商对账时按照代销清单的货款确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）公司确认让渡资产使用权收入的依据
①利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
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的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
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的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议；
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（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八)资产证券化业务
无。
(二十九)套期会计
1、套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法
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（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。
如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十一)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十二) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%） 备注
一般纳税人：按税法规定计算的销售
货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17、3 备注1
税额后，差额部分为应交增值税、小
规模纳税人：销售额
营业税 应税营业收入 5 备注2
城市维护建设税 应缴流转税额 7、5 备注3
教育费附加 应缴流转税额 3 备注4
地方教育费附加 应缴流转税额 2 备注5
房产税 原值*70%、营业收入 1.2、12 备注6
企业所得税 应纳税所得额 25 备注7
备注1：子公司湖北巴拉巴拉服饰有限公司常青北路店（6月份开始转为一般纳税人）、武胜店（10月份开始转为一般纳税人）、奥山世纪城店、光谷世界城广场店，沈阳森马服饰有限公司小东路店、中街店、长春宽城万达店、中华路店、黄海路店、巨酷店（6月开始为一般纳税人），属小规模纳税人，按照销售额的3%计缴，母公司、其余子公司根据销售收入的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
备注2：按应税营业收入的5%计缴。
备注3：子公司上海巴拉巴拉服饰有限公司按应缴流转税额的5%计缴，母公司、其余子公司按应缴流转税额的7%计缴。
备注4：按应缴流转税额的3%计缴。
备注5：按应缴流转税额的2%计缴。
备注6：自用房产按原值扣除30%后的1.2%计缴，出租房产按营业收入的12%计缴。
备注7：按应纳税所得额的25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
公司报告期无税收优惠情况。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公实质上构成 少数股东权
司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际对子公司净持股比例表决权是否合少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额投资的其他 (%) 比例(%)并报表东权益减少数股东
有者权益中所享有份额后的余项目余额 损益的金额
额
上海巴拉巴拉 有限
上海 商业 500.00 服装、鞋帽等销售 500.00 100.00 100.00 是
服饰有限公司 公司
北京巴拉巴拉 有限
北京 商业 500.00 服装、鞋帽等销售 500.00 100.00 100.00 是
服饰有限公司 公司
北京森马服 有限
北京 商业 500.00 服装、鞋帽等销售 500.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司
重庆森马服 有限
重庆 商业 300.00 服装、鞋帽等销售 300.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司
沈阳森马服 有限
沈阳 商业 300.00 服装、鞋帽等销售 300.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司
天津森马服 有限
天津 商业 12,000.00 服装、鞋帽等销售 12,000.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司
财务报表附注第30页
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公实质上构成 少数股东权
司少数股东分担的本期亏损超子公司 期末实际对子公司净持股比例表决权是否合少数股益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 过少数股东在该子公司期初所类型 出资额投资的其他 (%) 比例(%)并报表东权益减少数股东
有者权益中所享有份额后的余项目余额 损益的金额
额
广州森马服 有限
广州 商业 3,000.00 服装、鞋帽等销售 3,000.00 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司
浙江森马电子商有限
杭州 商业 13,000.00 服装、鞋帽等销售 13,000.00 100.00 100.00 是
务有限公司 公司
西安森马服饰有有限
西安 商业 3,000.00 服装、鞋帽等销售 3,000.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
深圳森马服饰有有限
深圳 商业 1,200.00 服装、鞋帽等销售 1,200.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
森马（天津）物有限 投资物流项目、仓储服
天津 物流 14,000.00 14,000.00 100.00 100.00 是
流投资有限公司公司 务、自有房屋出租等
上海森马投资有有限
上海 投资 20,000.00 投资、咨询等 20,000.00 100.00 100.00 是
限公司 公司
上海盛夏服饰有有限
上海 商业 5,000.00 服装、鞋帽等销售 382.50 51.00 51.00 是 350.64
限公司 公司
财务报表附注第31页
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成对 少数股东权
持股 子公司少数股东分担的本子公司 期末实际出子公司净投资 表决权比是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 期亏损超过少数股东在该类型 资额 的其他项目余 例(%)并报表 权益 减少数股东
(%) 子公司期初所有者权益中额 损益的金额
所享有份额后的余额杭州森马服 有限 服装、鞋
杭州 商业 1,000.00 1,070.21 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司 帽等销售
上海森马服 有限 服装、鞋
上海 商业 15,000.00 14,449.23 100.00 100.00 是
饰有限公司 公司 帽等销售
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对 少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司少持股 少数
子公司 期末实际出子公司净投资 表决权比是否合 益中用于冲数股东分担的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 比例 股东
类型 资额 的其他项目 例(%)并报表 减少数股东东在该子公司期初所有者权益中所(%) 权益
余额 损益的金额 享有份额后的余额天津巴拉巴拉 有限 服装、鞋
天津 商业 300.00 180.23 100.00 100.00 是
服饰有限公司 公司 帽等销售
湖北巴拉巴拉 有限 服装、鞋
武汉 商业 300.00 150.14 100.00 100.00 是
服饰有限公司 公司 帽等销售
浙江华人实业发 有限 文化用品、办公自
杭州 商业 15,000.00 16,689.02 100.00 100.00 是
展有限公司 公司 动化设备等销售
财务报表附注第32页
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
公司于 2013年 10月设立控股子公司上海盛夏服饰有限公司，故 2013年 10月起将上海盛夏服饰有限公司纳入合并范围。
2、本期无减少合并单位。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
上海盛夏服饰有限公司 715.60 -37.212、本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(五) 本期未发生同一控制下企业合并
(六) 本期未发生非同一控制下企业合并
(七) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
(八) 本期未发生反向购买
(九) 本期未发生吸收合并
财务报表附注第33页
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财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||322,432.50|||350,004.30|
|韩元||||5,500.00|0.005867|32.27|
|欧元||||10.00|8.3176|83.18|
|日元||||3,662.00|0.073049|267.51|
|英镑||||17.55|10.1611|178.33|
|小计|||322,432.50|||350,565.59|
|银行存款|||||||
|人民币|||5,017,199,270.33|||4,832,409,969.30|
|美元|603,555.96|6.0969|3,679,820.33||||
|小计|||5,020,879,090.66|||4,832,409,969.30|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||50,058.83||||
|小计|||50,058.83||||
|合 计|||5,021,251,581.99|||4,832,760,534.89|

其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
结构性银行存款 100,000,000.00
电费保证金 50,058.83
定期存款 2,287,400.00合 计 100,050,058.83 2,287,400.00截至2013年12月31日，本公司无存放于境外的货币资金。
截至2013年12月31日，其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
财务报表附注第34页
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财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||年初余额|||||
|||账面余额|||坏账准备||||账面余额|||坏账准备||
|账 龄||||||||||||||
||||比例||||比例|）||比例（%|）||比例|
|||金额|||金额||||金额|||金额||
||||（%）||||（%||||||（%）|
|1年以内（含1年）|6|13,924,174.12|91.64|3|1,243,339.1|3|5.09||682,659,739.56|98.63||34,187,040.54|5.01|
|1-2年（含2年）||52,203,480.25|7.79|2|0,834,602.5|3|39.91||9,498,991.41|1.37||1,899,798.29|20.00|
|2-3年（含3年）||3,815,295.81|0.57||1,907,647.9|1|50.00|||||||
|合 计|6|69,942,950.18|100.00|5|3,985,589.5|7|||6 92,158,730.97|100.00||36,086,838.83||

2、应收账款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种 类|||||||||
|||比例||比例（%）||比例（%）||比例|
||金额||金额||金额||金额||
|||（%）||||||（%）|
|单项金额重大并|||||||||
|单项计提坏账准|||||||||
|备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账|||||||||
|准备的应收账款|||||||||
|组合2|656,374,640.31|97.97|40,417,279.70|6.16|692,101,832.86|99.99|36,029,940.72|5.21|
|组合小计|656,374,640.31|97.97|40,417,279.70|6.16|692,101,832.86|99.99|36,029,940.72|5.21|
|单项金额虽不重|||||||||
|大但单项计提坏|||||||||
||13,568,309.87|2.03|13,568,309.87|100.00|56,898.11|0.01|56,898.11|100.00|
|账准备的应收账|||||||||
|款|||||||||
|合 计|669,942,950.18|100.00|53,985,589.57||692,158,730.97|100.00|36,086,838.83||

应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|613,348,247.35|93.45|30,667,412.36|682,602,841.45|98.63|34,130,142.44|
|1-2年（含2年）|39,211,097.15|5.97|7,842,219.43|9,498,991.41|1.37|1,899,798.28|
|2-3年（含3年）|3,815,295.81|0.58|1,907,647.91||||
|合计|656,374,640.31|100.00|40,417,279.70|692,101,832.86|100.00|36,029,940.72|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
销售货款 13,568,309.87 13,568,309.87 100.00终止合作预计无法收回合计 13,568,309.87 13,568,309.87 100.00
3、本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款情况。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
7、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
债务人排名 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 非关联方 35,985,173.68
1年以内 5.37第二名 非关联方 30,118,588.84 1年以内 4.50第三名 非关联方 20,906,448.10 1年以内 3.12第四名 非关联方 18,027,775.04 1年以内 2.69第五名 非关联方 17,241,819.58 1年以内 2.57
合计 122,279,805.24 18.25
财务报表附注第36页
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8、期末应收账款中无应收关联方账款情况。
9、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
11、本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||年初余额||
|账 龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内（含1年）|120,220,738.17|97.30|167,223,127.36|99.75|
|1-2年（含2年）|3,212,205.58|2.60|357,158.26|0.21|
|2-3年（含3年）|124,427.67|0.10|||
|3年以上|979.08||60,121.08|0.04|
|合 计|123,558,350.50|100.00|167,640,406.70|100.00|

2、预付款项金额前五名单位情况
债务人排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 10,145,112.43 1年以内 预付供应商采购货款，尚未交货
第二名 非关联方 7,965,336.00 1年以内 预付直营店租金，尚未进入摊销期第三名 非关联方 5,769,135.87 1年以内 预付供应商采购货款，尚未交货
第四名 非关联方 5,768,000.00 1年以内 预付直营店租金，尚未进入摊销期第五名 非关联方 4,639,289.92 1年以内 预付供应商采购货款，尚未交货
合计 34,286,874.22
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
4、期末无预付关联方欠款情况。
财务报表附注第37页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||年初余额||||||
||账面余额||||坏账准备|||账面余额|||坏账准备|||
|账 龄||||||||||||||
||||比例||||比例（%）|||比例（%）||比例||
||金额||||金额|||金额|||金额|||
||||（%）|||||||||（%）||
|1年以内（含1年）|85,137,535.5|8|59.7|2|5,298,878.8|6|6.22|23,548,951.2|0|27.75|1,397,677.61|5.9|4|
|1-2年（含2年）|12,865,546.7|6|9.0|2|3,072,966.2|4|23.89|34,944,982.8|5|41.18|7,590,275.44|21.7|2|
|2-3年（含3年）|22,402,452.8|5|15.7|1|12,417,025.7|3|55.43|17,772,715.3|2|20.94|8,911,357.67|50.1|4|
|3年以上|22,170,236.1|5|15.5|5|22,170,236.1|5|100.00|8,591,960.6|4|10.13|8,591,960.64|100.0|0|
|合 计|142,575,771.3|4|100.0|0|42,959,106.9|8||84,858,610.0|1|100.00|26,491,271.36|||

2、其他应收款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||年初余额||||
|||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种 类||||||||||
||||比例||比例|金额|比例||比例（%）|
|||金额||金额||||金额||
||||（%）||（%）||（%）|||
|单项金额重大并单|项他|||||||||
|计提坏账准备的其||||||||||
|应收款||||||||||
|按组合计提坏账准||||||||||
|备的其他应收款||||||||||
|组合2||138,422,507.37|97.09|38,805,843.01|28.03|83,825,190.31|98.78|25,457,851.66|30.37|
|组合小计||138,422,507.37|97.09|38,805,843.01|28.03|83,825,190.31|98.78|25,457,851.66|30.37|
|单项金额虽不重大||||||||||
|但单项计提坏账准||4,153,263.97|2.91|4,153,263.97|100.00|1,033,419.70|1.22|1,033,419.70|100.00|
|备的其他应收款||||||||||
|合 计||142,575,771.34|100.00|42,959,106.98||84,858,610.01|100.00|26,491,271.36||

其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第38页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|84,040,691.31|60.71|4,202,034.59|23,317,130.09|27.82|1,165,856.50|
|1-2年（含2年）|12,240,725.65|8.84|2,448,145.13|34,193,384.26|40.79|6,838,676.85|
|2-3年（含3年）|19,970,854.26|14.43|9,985,427.14|17,722,715.32|21.14|8,861,357.67|
|3年以上|22,170,236.15|16.02|22,170,236.15|8,591,960.64|10.25|8,591,960.64|
|合 计|138,422,507.37|100.00|38,805,843.01|83,825,190.31|100.00|25,457,851.66|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预付货款 770,357.38 770,357.38 100.00终止合作预计无法收回
保证金 3,190,800.00 3,190,800.00 100.00店铺关闭或终止合作预计无法收回预付租赁款 192,106.59 192,106.59 100.00店铺关闭预计无法收回
合计 4,153,263.97 4,153,263.97 100.00
3、本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、本报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款情况。
5、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
7、期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
债务人排名 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
的比例(%)
第一名 非关联方 50,000,000.001年以内 35.07 保证金
第二名 非关联方 7,744,482.551年以内 5.43 保证金
财务报表附注第39页
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占其他应收款总额
债务人排名 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
的比例(%)
第三名 非关联方 7,194,426.251年以内 5.05 店铺转让款
第四名 非关联方 6,000,000.003年以上 4.21 保证金
第五名 非关联方 5,000,000.003年以上 3.51 保证金
合 计 75,938,908.80 53.27
注：第一名系收购宁波中哲慕尚控股有限公司股权的履约保证金，公司已于 2014年 1月 3日公告解除购买股权框架协议，原协议规定“本协议依照约定自动解除或终止，转让方应在收到森马服饰书面通知之日起的2日内返还全额保证金”，目前对方尚未归还该保证金，公司正与对方协商返还保证金，基于上述判断不存在无法收回的风险。
8、期末其他应收款中无应收关联方账款情况。
9、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(五) 存货
1、存货分类
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||年初余额||||||
|项 目|||||||||||||
||账面余额||跌价准备||账面价值||账面余额||跌价准备||账面价值||
|库存商品|1,163,870,894.5|4|243,565,121.6|5|920,305,772.8|9|1,232,575,427.3|7|152,422,211.3|6|1,080,153,216.0|1|
|周转材料|1,617,602.0|1|||1,617,602.0|1|4,718,858.5|0|||4,718,858.5|0|
|合 计|1,165,488,496.5|5|243,565,121.6|5|921,923,374.9|0|1,237,294,285.8|7|152,422,211.3|6|1,084,872,074.5|1|

2、存货跌价准备
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期减少额|||||
|存货种类|年初余额||本期计提额|||||期末余额||
||||||转回|转销||||
|库存商品|152,422,211.3|6|247,860,345.9|8||156,717,435.6|9|243,565,121.6|5|
|合 计|152,422,211.3|6|247,860,345.9|8||156,717,435.6|9|243,565,121.6|5|

财务报表附注第40页
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3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例依据公司资产负债表日销售价格计算期末存货可变现净值，小于
库存商品
账面价值
(六) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） 4,073,104.88 4,901,353.23合计 4,073,104.88 4,901,353.23注：系剩余摊销期限不足一年的长期待摊费用中的装修费及租赁费转入。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 250,000,000.00
合计 250,000,000.00
其他流动资产的说明：
1、公司分别于2013年4月23日、2013年11月20日申购交通银行―蕴通财富.日增利 S款‖保本浮动收益型的开放式理财产品 10,000,000.00元、40,000,000.00元。截止2013年12月31日，尚未赎回。
2、公司于2013年12月13日申购交通银行―蕴通财富.日增利38天‖固定收益率型的封闭式理财产品200,000,000.00元。截止2013年12月31日，尚未赎回。
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
联营企业
其他股权投资 10,000,000.00
小计 10,000,000.00
减:减值准备
合计 10,000,000.00
财务报表附注第41页
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2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业在被投资单
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润位表决权比例(%)
联营企业
浙江意森服饰有限公司 30 30 6,286.19 14,343.06 -8,056.87 5,331.34 -3,052.293、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营企业 在被投资 在被投资在被投资单位持股
核算 期末 减值本期计提 本期现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收益变动中 单位持股单位表决权比比例与表决权比例
方法 余额 准备减值准备 金红利享有的份额 比例(%) 例(%) 不一致的说明
盛坤聚腾（上海）
股权投资基金合
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 18.18 18.18
伙企业（有限合
伙）
成本法小计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江意森服饰有
权益法 9,000,000.00 30.00 30.00
限公司
权益法小计 9,000,000.00
合计 19,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第42页
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4、本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
5、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 440,031,659.08 154,303,131.00 164,079,460.75 430,255,329.33
（1）房屋及建筑物 440,031,659.08 154,303,131.00 164,079,460.75 430,255,329.33
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销
24,684,204.92 11,217,997.66 15,763,206.23 20,138,996.35
合计
（1）房屋及建筑物 24,684,204.92 11,217,997.66 15,763,206.23 20,138,996.35
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合
415,347,454.16 154,303,131.00 159,534,252.18 410,116,332.98
计
（1）房屋及建筑物 415,347,454.16 154,303,131.00 159,534,252.18 410,116,332.98
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准
备累计金额合计
（1）房屋及建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值
415,347,454.16 154,303,131.00 159,534,252.18 410,116,332.98
合计
（1）房屋及建筑物 415,347,454.16 154,303,131.00 159,534,252.18 410,116,332.98
（2）土地使用权
期末无用于抵押或担保的投资性房地产。
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为 11,217,997.66元，计提减值准备为0.00元。
2013年度本公司将账面价值为 148,316,254.52元(原价：164,079,460.75元、累计折旧：15,763,206.23元)的房屋改为自用，自改变用途之日起，转入固定资产核算。
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,589,360,057.29 404,183,752.25 3,268,347.71 1,990,275,461.83其中：房屋及建筑物 1,398,101,726.68 394,108,179.57 1,792,209,906.25运输设备 31,576,344.39 2,760,926.74 468,946.86 33,868,324.27电子及其他设备 159,681,986.22 7,314,645.94 2,799,400.85 164,197,231.31本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 163,768,460.84 15,763,206.23 83,039,704.65 2,274,314.43 260,297,057.29其中：房屋及建筑物 83,772,600.26 15,763,206.23 51,547,208.56 151,083,015.05运输设备 15,745,535.88 5,924,459.28 252,385.35 21,417,609.81电子及其他设备 64,250,324.70 25,568,036.81 2,021,929.08 87,796,432.43三、固定资产账面净值合
1,425,591,596.45 404,183,752.25 99,796,944.16 1,729,978,404.54计
其中：房屋及建筑物 1,314,329,126.42 394,108,179.57 67,310,414.79 1,641,126,891.20运输设备 15,830,808.51 2,760,926.74 6,141,020.79 12,450,714.46电子及其他设备 95,431,661.52 7,314,645.94 26,345,508.58 76,400,798.88四、减值准备合计 90,144.98 90,144.98其中：房屋及建筑物
运输设备
电子及其他设备 90,144.98 90,144.98五、固定资产账面价值合
1,425,501,451.47 404,183,752.25 99,796,944.16 1,729,888,259.56计
其中：房屋及建筑物 1,314,329,126.42 394,108,179.57 67,310,414.79 1,641,126,891.20运输设备 15,830,808.51 2,760,926.74 6,141,020.79 12,450,714.46电子及其他设备 95,341,516.54 7,314,645.94 26,345,508.58 76,310,653.90本期折旧额83,039,704.65元。
本期由在建工程转入固定资产原价为196,284,042.30元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、期末无暂时闲置的固定资产情况。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
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4、期末通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 账面价值
房屋及建筑物 270,128,507.37合计 270,128,507.375、期末无持有待售的固定资产情况。
6、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 193,038,727.62
需补交维修基金后，统一办理房产证
无法确定
商场房产证办理延时，导致商铺房产证尚
房屋及建筑物 40,773,373.21 无法确定
未办理
房产证已经办理，由于房产开发商尚未对
房屋及建筑物 72,658,871.08 无法确定
土地进行分割，土地使用权证尚未办理。
房产证已经办理，由于房产开发商尚未对
房屋及建筑物 73,703,637.81 无法确定
土地进行分割，土地使用权证尚未办理。
房产证已经办理，由于房产开发商尚未对
房屋及建筑物 94,917,086.72 无法确定
土地进行分割，土地使用权证尚未办理。
开发商未提供详细的附公章的办理权证费
房屋及建筑物 30,578,107.50 无法确定
用清单，导致房产证尚未办理
房屋及建筑物 46,763,750.57
房产证、土地证正在办理当中
2014年
房屋及建筑物 8,577,560.24
已立项，在办理中
无法确定
合计 561,011,114.75
7、本报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|温州娄桥工业园||||85,065,471.09||85,065,471.09|
|ERP项目|71,400.00||71,400.00|384,615.40||384,615.40|
|天津仓储物流基地||||32,457,120.50||32,457,120.50|
|合 计|71,400.00||71,400.00|117,907,206.99||117,907,206.99|

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2、重大在建工程项目变动情况
本期利
利息资本其中：本期
工程项目 转入固定资产或 其他 工程投入占预 息资本
预算数 年初余额 本期增加 工程进度 化累计金利息资本化 资金来源 期末余额名称 无形资产 减少 算比例(%) 化率
额 金额
(%)
温州娄桥
已经完工
39,420.00万元 85,065,471.09 35,224,367.67 120,289,838.76 95.54 自有资金
工业园
基本完工
ERP项目 6,724.00万元 384,615.40 117,553.85 430,769.25 84.38 募集资金 71,400.00天津仓储 一期工程的
22,263.34万元 32,457,120.50 43,537,083.04 75,994,203.54 34.13 募集资金及自有资金
厂房已完工
物流基地
合计 117,907,206.99 78,879,004.56 196,714,811.55 71,400.00期末无用于抵押或担保的在建工程。
3、期末在建工程无减值迹象。
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 183,203,482.88 2,937,688.22 18,300.00 186,122,871.10(1).土地使用权 134,418,629.67 289,000.00 134,707,629.67(2).软件 48,784,853.21 2,648,688.22 18,300.00 51,415,241.432、累计摊销合计 19,147,612.77 8,815,670.19 15,555.00 27,947,727.96(1).土地使用权 10,598,890.45 2,727,679.60 13,326,570.05(2).软件 8,548,722.32 6,087,990.59 15,555.00 14,621,157.913、无形资产账面净值合计 164,055,870.11 2,919,388.22 8,800,115.19 158,175,143.14(1).土地使用权 123,819,739.22 289,000.00 2,727,679.60 121,381,059.62(2).软件 40,236,130.89 2,630,388.22 6,072,435.59 36,794,083.524、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).软件
5、无形资产账面价值合计 164,055,870.11 2,919,388.22 8,800,115.19 158,175,143.14(1).土地使用权 123,819,739.22 289,000.00 2,727,679.60 121,381,059.62(2).软件 40,236,130.89 2,630,388.22 6,072,435.59 36,794,083.52本期摊销额8,815,670.19元。
本期由在建工程转入无形资产原价为430,769.25元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、本报告期公司无开发项目支出。
3、本报告期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
(十三)商誉
被投资单位名称 年初余额 年初减值准备 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备天津巴拉巴拉服饰有限公司 791,939.70 791,939.70 791,939.70 791,939.70浙江华人实业发展有限公司 37,197,616.75 37,197,616.75
合计 37,989,556.45 791,939.70 37,989,556.45 791,939.70
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(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因转一年内到期装修费、租赁费、广告费 71,484,793.03 15,147,390.19 42,959,739.50 4,073,104.88 39,599,338.84
的非流动资产合计 71,484,793.03 15,147,390.19 42,959,739.50 4,073,104.88 39,599,338.84
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 15,208,729.88 10,671,927.14存货跌价准备 44,071,027.33 38,105,552.85固定资产减值准备 22,536.25 22,536.25存货未实现内部销售损益 25,296,457.21 11,183,861.16业务合并评估增值 914,530.78 934,136.05预计负债（预估退货） 32,891,607.66 18,679,185.14已计提但需下期税前扣除的工资 13,475,094.80 12,638,860.91小计 131,879,983.91 92,236,059.50递延所得税负债：
非同一控制下企业合并公允价值与账面价值之差额的所得税影响数 32,259,663.94 33,304,734.04小计 32,259,663.94 33,304,734.04（2）期末未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 429,842,492.42 210,570,827.83坏账准备 36,109,777.05 19,890,401.69存货跌价准备 67,281,012.29
预计负债（预估退货） 795,158.78 1,816,807.55已计提但需下期税前扣除的工资 9,179,420.10 9,363,754.70商誉减值准备 791,939.70 791,939.70合计 543,999,800.34 242,433,731.47
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（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年度 期末余额 年初余额
2014 5,798,471.84 8,619,601.76 2015 10,013,946.61 10,013,946.61 2016 70,507,160.88 70,507,160.88 2017 110,120,838.91 110,120,838.91 2018 233,402,074.18
合计 429,842,492.42 199,261,548.16（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 60,834,919.50存货跌价准备 176,284,109.36固定资产减值准备 90,144.98存货未实现内部销售损益 101,185,828.85业务合并评估增值 3,658,123.13预计负债（预估退货） 131,566,430.66已计提但需下期税前扣除的工资 53,900,379.20小计 527,519,935.68应纳税差异项目
非同一控制下企业合并公允价值与账面价值之差额的所得税影响数 129,038,655.75小计 129,038,655.75(十六)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付商铺款 161,164,846.58 142,816,074.58合计 161,164,846.58 142,816,074.58
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(十七)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 62,578,110.19 34,366,586.36 96,944,696.55存货跌价准备 152,422,211.36 247,860,345.98 156,717,435.69 243,565,121.65固定资产减值准备 90,144.98 90,144.98商誉减值准备 791,939.70 791,939.70合计 215,882,406.23 282,226,932.34 156,717,435.69 341,391,902.88资产减值明细情况的说明：
有关各类资产本期计提减值准备的原因，详见各类资产的附注。
(十八)应付票据
1、应付票据情况：
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 376,313,075.99 410,038,662.40合计 376,313,075.99 410,038,662.40下一会计期间将到期的票据金额376,313,075.99元。
2、期末应付票据中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。
3、期末应付票据中无欠关联方票据金额。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 696,269,103.43 561,103,301.341-2年（含2年） 9,450,491.26 11,557,278.342-3年（含3年） 4,583,118.39 20,502.89合 计 710,302,713.08 572,681,082.572、期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况。
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3、期末应付账款中无欠关联方款项情况。
4、期末应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款情况。
(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 52,037,566.21 28,527,837.721-2年（含2年） 1,081,093.34 31,940.962-3年（含3年） 7,348.22 635.003年以上 802.30 167.30合 计 53,126,810.07 28,560,580.982、期末预收款项中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末预收款项中关联方欠款情况详见注六、关联方及关联交易所述。
4、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 68,613,660.15 410,104,859.26 404,197,055.00 74,521,464.41（2）职工福利费 12,845,885.10 12,845,885.10
（3）社会保险费 2,977,765.37 56,735,706.22 56,220,152.01 3,493,319.58（4）住房公积金 359,508.00 6,801,449.92 6,788,441.93 372,515.99（5）工会经费和职工教育经费 69,178.84 6,428,191.99 6,449,986.05 47,384.78合计 72,020,112.36 492,916,092.49 486,501,520.09 78,434,684.76期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬金额。
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(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额 本期执行的法定税率（%）增值税 -45,221,058.30 9,666,552.32 注
注
营业税 630,006.96 619,272.03
注
企业所得税 147,435,558.02 121,027,710.81
印花税 997,630.71 264,722.30 0.03
注
房产税 5,631,713.73 2,408,061.38
注
城市维护建设税 1,469,744.97 2,563,722.86
代扣代缴个人所得税 1,205,029.91 739,610.87 3-45
注
教育费附加 636,638.95 542,738.36
注
地方教育费附加 424,426.07 361,825.57
水利建设基金 734,790.61 750,430.51 0.1
河道管理费 96,306.34 436.97 1
城镇土地使用税 506,520.08 506,575.00 5元每平方米
堤防费 78,824.54 98,253.22 2
防洪费 12,852.45 21,501.59 1
合计 114,638,985.04 139,571,413.79
注：详见附注三所述。
(二十三)其他应付款
1、其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 53,964,560.03 37,477,613.681-2年（含2年） 19,331,481.19 21,026,785.112-3年（含3年） 16,541,674.23 14,809,136.293年以上 14,477,686.56 3,278,253.87合 计 104,315,402.01 76,591,788.952、期末其他应付款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项情况。
3、期末其他应付款中无欠关联方款项情况。
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4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
单位名称 期末余额 未偿还原因
各代理商 19,790,000.00 未到期
各供应商 19,335,447.42 未到期
5、金额较大的其他应付款：
单位名称 期末余额 性质或内容
各代理商 25,755,000.00 保证金
各供应商 49,595,978.66 保证金
(二十四)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
预计期后退货 76,533,548.11 132,361,589.44 76,533,548.11 132,361,589.44合计 76,533,548.11 132,361,589.44 76,533,548.11 132,361,589.44预计负债说明：
本期增加额为：期后退货预计冲减收入-期后退货预计冲减收入相应成本=期后退货相应毛利额=352,499,266.68-220,137,677.24=132,361,589.44元。
(二十五)递延收益
项目 期末余额 年初余额
年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目 10,912,392.47 10,704,490.00上海工业园物流设备项目 2,312,500.08 2,682,500.04天津仓储物流基地项目 15,499,810.00
合计 28,724,702.55 13,386,990.04递延收益说明：
本期新增补助本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关年产900万件休闲服饰及服
10,704,490.00 1,371,300.00 1,163,397.53 10,912,392.47 与资产相关饰分拣系统建设项目
上海工业园物流设备项目 2,682,500.04 369,999.96 2,312,500.08与资产相关天津仓储物流基地项目 15,499,810.00 15,499,810.00与资产相关合计 13,386,990.04 16,871,110.00 1,533,397.49 28,724,702.55
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1、根据浙财建字[2009]202号《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项目建设（第二批）扩大内需国债补助支出预算的通知》，公司于2009年12月11日收到温州市瓯海区财政局拨付的重点产业振兴和技术改造资金10,800,000.00元，该项资金用于年产 900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目，2012年摊销 630,000.00元，2013年摊销1,080,000.00元，计入营业外收入，剩余金额列示本科目。
2、根据温财企[2009]627号《关于下达2009年度温州市创新成果产业化及装备制造业发展财政专项资金的通知》，公司于2010年1月28日收到温州市瓯海区财政局拨付的创新成果产业化项目财政补助资金 473,000.00元，该项资金用于年产 900万件休闲服饰及服饰分拣系统技改项目，2012年摊销 27,591.67元，2013年摊销47,300.00元，计入营业外收入，剩余金额列示本科目。
3、根据温瓯政办发[2009]115号《温州市瓯海区人民政府办公室关于下达瓯海区2009年度建设先进制造业基地补助专项资金的通知》，公司于2010年2月10日收到温州市瓯海区财政局拨付的建设先进制造业基地补助专项资金94,600.00元，该项资金用于年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目，2012年摊销5,518.33元，2013年摊销9,460.00元，计入营业外收入，剩余金额列示本科目。
4、根据温瓯财[2013]158号《关于下达2012年瓯海区工业转型升级财政专项补助资金的通知》，公司于2013年10月31日收到温州市瓯海区财政局拨付的年产900万分拣系统补助1,371,300.00元，该项资金用于年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目，2013年摊销26,637.53元，计入营业外收入，剩余金额列示本科目。
5、根据《闵行区吴泾镇企业辅助资金申请表》，公司于2011年5月26日收到闵行区吴泾镇人民政府经济发展办公室拨付的―物流设备‖财政补助资金3,700,000.00元，该项资金用于上海工业园物流设备项目，2011年摊销 647,500.00元，2012年摊销369,999.96元，2013年摊销369,999.96元，计入营业外收入，剩余金额列示本科目。
6、根据公司与天津新技术产业园区武清开发区管理委员会及天津新技术产业园区武清开发区总公司签订建设天津仓储物流基地的投资协议，公司成立子公司森马（天津）物流投资有限公司来建设该项目，并于2013年1月29日收到基础设施配套补贴款15,499,810.00元。至报告日该项目在建，尚未达到预定可使用状态，未进行摊销，全额列示本科目。
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(二十六)股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）||||||
|项 目|年初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份||||||||
|(1). 国家持股||||||||
|(2). 国有法人持股||||||||
|(3). 其他内资持股|600,000,000.00||||||600,000,000.00|
|其中：||||||||
|境内法人持股|480,000,000.00||||||480,000,000.00|
|境内自然人持股|120,000,000.00||||||120,000,000.00|
|(4). 外资持股||||||||
|其中：||||||||
|境外法人持股||||||||
|境外自然人持股||||||||
|有限售条件股份合计|600,000,000.00||||||600,000,000.00|
|2．无限售条件流通股份||||||||
|(1). 人民币普通股|70,000,000.00||||||70,000,000.00|
|(2). 境内上市的外资股||||||||
|(3). 境外上市的外资股||||||||
|(4). 其他||||||||
|无限售条件流通股份合计|70,000,000.00||||||70,000,000.00|
|合 计|670,000,000.00||||||670,000,000.00|

本期股本未发生变动。
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(二十七)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 4,509,927,718.66 4,509,927,718.66（2）同一控制下企业合并的影响 -44,216,692.44 -44,216,692.44小计 4,465,711,026.22 4,465,711,026.222.其他资本公积
其他综合收益 14,335.95 14,335.95小计 14,335.95 14,335.95合 计 4,465,711,026.22 14,335.95 4,465,725,362.17资本公积的说明：
本期增加系公司新设控股子公司上海盛夏服饰有限公司外币投入的折算差额。
(二十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 387,332,191.14 91,923,452.48 479,255,643.62合计 387,332,191.14 91,923,452.48 479,255,643.62盈余公积说明：
根据2014年3月董事会决议，按母公司2013年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
(二十九)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例（%）年初未分配利润 2,325,427,996.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 902,003,762.02
减：提取法定盈余公积 91,923,452.48 10.00提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 670,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,465,508,305.65
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未分配利润的说明：
1、根据 2014年 3月董事会决议，按母公司 2013年度实现净利润提取10%的法定盈余公积；
2、根据2013年5月股东大会决议，以2012年12月31日股本总数67,000万股为基数，每10股派发现金红利人民币10元（含税），合计分配670,000,000.00元。
(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 7,218,842,969.56 6,995,195,931.21其他业务收入 74,874,657.81 68,271,734.01营业成本 4,715,435,054.60 4,678,545,731.512、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|服装业|7,218,842,969.56|4,648,645,144.79|6,995,195,931.21|4,612,063,575.62|
|合 计|7,218,842,969.56|4,648,645,144.79|6,995,195,931.21|4,612,063,575.62|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|休闲服饰|4,683,348,958.38|3,109,892,831.50|4,880,463,016.21|3,285,735,649.76|
|其中：外套|1,576,336,519.09|1,056,058,334.48|1,638,466,701.59|1,099,883,615.67|
|裤类|1,382,957,531.60|927,566,775.21|1,461,038,803.18|996,242,755.63|
|T恤|542,064,068.64|344,075,557.07|663,247,895.50|440,923,104.17|
|毛衫|527,848,100.84|354,407,539.45|542,256,924.10|362,337,718.44|
|衬衫|450,877,055.82|279,360,573.66|344,527,647.99|228,343,022.65|
|马夹、背心|44,681,356.60|32,207,878.61|68,302,747.93|44,611,156.81|
|裙类|84,540,015.66|56,390,036.55|67,432,848.38|44,422,065.47|
|鞋类|32,990,721.98|28,025,652.86|51,467,654.04|36,667,642.19|
|包类|12,283,216.80|8,710,010.82|5,745,870.27|3,424,069.30|
|其他|28,770,371.35|23,090,472.79|37,975,923.23|28,880,499.43|

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||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|儿童服饰|2,535,494,011.18|1,538,752,313.29|2,114,732,915.00|1,326,327,925.86|
|其中：外套|938,536,011.95|569,729,415.61|766,288,772.43|480,793,728.62|
|裤类|573,007,776.27|354,069,900.06|483,269,800.77|317,352,389.12|
|T恤|252,469,537.15|150,267,479.68|244,057,710.13|142,136,604.06|
|毛衫|230,622,065.81|140,347,039.97|186,152,924.04|121,752,632.67|
|衬衫|97,458,786.21|54,954,303.90|54,219,433.36|33,334,009.24|
|马夹、背心|95,908,271.39|62,636,097.53|92,199,002.70|56,769,205.72|
|裙类|125,137,274.10|72,645,466.42|95,163,098.15|53,920,667.90|
|鞋类|122,548,979.40|75,206,092.92|105,089,147.48|67,586,745.10|
|配饰类|99,805,308.90|58,896,517.20|88,293,025.94|52,681,943.43|
|合 计|7,218,842,969.56|4,648,645,144.79|6,995,195,931.21|4,612,063,575.62|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|内销|7,218,842,969.56|4,648,645,144.79|6,995,195,931.21|4,612,063,575.62|
|合 计|7,218,842,969.56|4,648,645,144.79|6,995,195,931.21|4,612,063,575.62|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 194,914,201.31
2.67第二名 190,255,039.45
2.61第三名 132,234,096.56
1.81第四名 129,057,501.51
1.77第五名 111,833,142.99
1.53合计 758,293,981.82
10.39(三十一)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,180,465.33 2,047,887.45 注
城市维护建设税 33,096,828.70 26,563,147.70 注
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项目 本期金额 上期金额 计缴标准
教育费附加（含地方教育费附加） 23,720,733.51 18,976,317.71 注
河道管理费 608,716.03 547,709.09流转税额*1%堤防费 79,732.58 79,981.97流转税额*2%防洪费 57,290.18 109,704.68流转税额*1%房产税 4,504,540.48 2,199,927.38 注
合计 64,248,306.81 50,524,675.98
注：详见附注三所述。
(三十二)销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 305,819,543.95 282,008,787.14租赁费 252,876,202.69 267,709,917.38广告宣传费 80,587,682.79 195,859,891.56运杂费 48,560,050.67 50,377,946.74折旧费 46,318,404.30 37,528,995.89社会保险费 42,514,999.92 38,534,482.26其他 144,471,598.75 190,117,961.56合计 921,148,483.07 1,062,137,982.53(三十三)管理费用
项目 本期金额 上期金额
技术开发费 66,029,813.17 54,332,486.56工资 63,013,405.69 53,219,555.19折旧费 24,217,235.76 26,772,583.74税金 15,547,349.05 14,415,465.84办公费 13,108,359.73 11,325,790.68其他 79,358,648.15 66,539,183.76合计 261,274,811.55 226,605,065.77(三十四)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 126,846.04减：利息收入 179,931,232.06 130,449,576.73汇兑损益 23,337.04 17.95
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类别 本期金额 上期金额
其他 3,769,648.99 3,822,866.64合计 -176,138,246.03 -126,499,846.10(三十五)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 34,366,586.36 7,054,064.63存货跌价损失 247,860,345.98 175,767,343.10合计 282,226,932.34 182,821,407.73(三十六)投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
理财产品收益 10,491,484.92
合 计 10,491,484.92
(三十七)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 18,556.72 275,087.57 18,556.72其中：处置固定资产利得 18,556.72 275,087.57 18,556.72政府补助 65,508,048.38 71,862,879.96 65,508,048.38违约金收入 742,886.50 2,488,737.65 742,886.50其他 142,600.04 278,744.70 142,600.04合计 66,412,091.64 74,905,449.88 66,412,091.642、政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 备注
上海工业园物流设备项目 369,999.96 369,999.96计入营业外收入培训补助 821,900.00 969,900.00计入营业外收入企业人才工作示范点和重点创新团队奖励 60,000.00计入营业外收入新桥街道财政所工作先进单位功勋奖励金 50,000.00 50,000.00计入营业外收入2011年企业做大做强突出贡献奖励 8,000,000.00计入营业外收入
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项目 本期金额 上期金额 备注
2011年工业转型升级品牌奖励资金 200,000.00计入营业外收入吴泾科技园扶持补助 5,370,000.00 5,670,000.00计入营业外收入“年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目”补
助 1,163,397.53 663,110.00计入营业外收入瓯海区政府质量奖
200,000.00 计入营业外收入区域经济发展龙头示范效应奖励 43,570,000.00 55,879,870.00计入营业外收入2011年度地方水利建设基金退税 7,402,643.51 计入营业外收入2012年度地方水利建设基金退税 5,337,107.38 计入营业外收入海外工程师资助补助
100,000.00 计入营业外收入小进限工作激励款 3,000.00 计入营业外收入产业发展专项资金 1,000,000.00 计入营业外收入吴泾企业扶持资金 120,000.00 计入营业外收入合计 65,508,048.38 71,862,879.96
3、 政府补助的种类和金额
（1）2013年度
1）根据《闵行区吴泾镇企业辅助资金申请表》，公司于2011年5月26日收到闵行区吴泾镇人民政府经济发展办公室拨付的“物流设备”财政补助资金 3,700,000.00元，该项资金用于上海工业园物流设备项目，2011年摊销647,500.00元，2012年摊销369,999.96元，2013年摊销369,999.96元，计入营业外收入，剩余金额列示递延收益。
2）根据《上海市人民政府办公厅转发市财政局等三部门关于支持和鼓励本市企业组织开展职工职业培训实施意见的通知》（市府办发【2011】29号）及《关于引发<关于区县运用地方教育费附加专项资金支持企业组织开展职工职业培训工作的指导意见>的通知》（沪人社职【2012】603号），公司分别于2013年4月25日、2013年7月8日和2013年10月28日收到上海市闵行区国库收付中心拨付的培训补贴562,000.00元、58,500.00元和 201,400.00元，共计821,900.00元，计入营业外收入。
3）根据瓯新工委[2013]17号《关于表彰2012年度先进单位和先进个人的通报》，公司于2013年4月12日收到温州市瓯海区财政局新桥街道办事处拨付的2012年度功勋企业奖励金50,000.00元，计入营业外收入。
4）根据上海吴泾科技园管理发展有限公司的情况说明，公司于 2013年 4月 25日收到吴泾科技园管理发展有限公司拨付的吴泾科技园扶持补助
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5,370,000.00元，计入营业外收入。
5）根据浙财建字[2009]202号《关于下达2009年重点产业振兴和技术改造项目建设（第二批）扩大内需国债补助支出预算的通知》，公司于2009年12月 11日收到温州市瓯海区财政局拨付的重点产业振兴和技术改造资金10,800,000.00元，该项资金用于年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目，2012年摊销 630,000.00元，2013年摊销1,080,000.00元，计入营业外收入，剩余金额列示递延收益。
6）根据温财企[2009]627号《关于下达2009年度温州市创新成果产业化及装备制造业发展财政专项资金的通知》，公司于2010年1月28日收到温州市瓯海区财政局拨付的创新成果产业化项目财政补助资金473,000.00元，该项资金用于年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统技改项目，2012年摊销27,591.67元，2013年摊销47,300.00元，计入营业外收入，剩余金额列示递延收益。
7）根据温瓯政办发[2009]115号《温州市瓯海区人民政府办公室关于下达瓯海区2009年度建设先进制造业基地补助专项资金的通知》，公司于2010年2月 10日收到温州市瓯海区财政局拨付的建设先进制造业基地补助专项资金94,600.00元，该项资金用于年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目，2012年摊销5,518.33元，2013年摊销9,460.00元，计入营业外收入，剩余金额列示递延收益。
8）根据温瓯财[2013]158号《关于下达2012年瓯海区工业转型升级财政专项补助资金的通知》，公司于2013年10月31日收到温州市瓯海区财政局拨付的年产900万分拣系统补助1,371,300.00元，该项资金用于年产900万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目，2013年摊销26,637.53元，计入营业外收入，
剩余金额列示递延收益。
9）根据瓯质强办[2013]3号《关于发放品牌建设及质量强区建设奖励资金的通知》，公司于2013年5月10日收到温州市瓯海区财政局拨付的瓯海区政府质量奖200,000.00元，计入营业外收入。
10）根据温瓯财[2013]30号《关于奖励浙江森马服饰股份有限公司的通知》，公司于2013年5月23日收到温州市瓯海区财政局拨付的区域经济发展龙头示范效应奖励43,570,000.00元，计入营业外收入。
11）根据温地税瓯优惠2012[130]号《税收优惠批复通知书》，公司于2013年 5月 21日收到温州市瓯海区财政局拨付的 2011年度地方水利建设基金退税7,402,643.51元，计入营业外收入。
12）根据温地税瓯优惠[2013]273《税收优惠批复通知书》，公司于2013年12月 24日收到温州市瓯海区财政局拨付的 2012年度地方水利建设基金退税
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5,337,107.38元，计入营业外收入。
13）根据温人社发[2013]425号《关于公布2013年度温州市“海外工程师”资助人选名单的通知》，公司于2013年12月18日收到温州市瓯海区财政局拨付的海外工程师资助补助100,000.00元，计入营业外收入。
14）根据武政规【2012】13号《市人民政府关于进一步加强商贸企业小进限工作促进商贸流通业发展的通知》，公司于2013年12月10日收到街道代为拨付的加强商贸企业小进限工作激励款3,000.00元，计入营业外收入。
15）根据上海市普陀区金融业发展“十二五”规划对新设股权投资企业的奖励政策，公司于2013年8月29日收到上海市普陀区财政局拨付的产业发展专项资金1,000,000.00元，计入营业外收入。
16）公司于2013年7月8日收到上海市闵行区财政局拨付的吴泾企业扶持资金120,000.00元，计入营业外收入。
(三十八)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 441,313.75 124,131.37 441,313.75其中：固定资产处置损失 438,568.75 124,131.37 438,568.75其中：无形资产处置损失 2,745.00 2,745.00对外捐赠 4,786,630.33 273,541.67 4,786,630.33非常损失 31,660.00
罚款支出 63,322.39 127,994.91 63,322.39违约金及赔偿支出 25,844,136.80 7,007,386.48 25,844,136.80其他 317,355.70 65,871.86 317,355.70合计 31,452,758.97 7,630,586.29 31,452,758.97(三十九)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 409,840,688.18 303,429,375.18递延所得税调整 -40,688,994.51 -7,625,874.57合计 369,151,693.67 295,803,500.61
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(四十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 902,003,762.02 760,804,010.78本公司发行在外普通股的加权平均数 670,000,000.00 670,000,000.00基本每股收益（元/股） 1.35 1.14普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 670,000,000.00 670,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
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项目 本期金额 上期金额
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 670,000,000.00 670,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 902,003,762.02 760,804,010.78本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 670,000,000.00 670,000,000.00稀释每股收益（元/股） 1.35 1.14普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
670,000,000.00 670,000,000.00均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 670,000,000.00 670,000,000.00(四十一)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 28,109.70
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 28,109.70
合计 28,109.70
其他综合收益说明：系公司新设控股子公司上海盛夏服饰有限公司外币投入的折算差额。
(四十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收暂收款与收回暂付款 60,292,954.69利息收入 179,931,232.06政府补助 63,974,650.89违约金收入 861,710.87合计 305,060,548.51
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
合 计 633,309,775.93其中：支付暂付款及偿还暂收款 103,235,962.06租赁费 226,043,028.18广告宣传费 82,970,496.24运杂费 45,162,703.00水电费 25,619,623.19办公费 22,642,916.77差旅费 22,155,407.263、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
与资产相关的政府补助 16,871,110.00合 计 16,871,110.00(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 902,003,762.02 760,804,010.78加：少数股东本期收益 -182,353.07
加：资产减值准备 282,226,932.34 182,821,407.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 94,257,702.31 82,450,973.48无形资产摊销 8,815,670.19 7,023,682.66长期待摊费用摊销 47,861,092.73 33,040,484.34处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
422,757.03 -150,956.20（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 126,846.04投资损失（收益以―－‖号填列） -10,491,484.92
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -39,643,924.41 -7,103,339.52
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项 目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,045,070.10 -522,535.05存货的减少（增加以―－‖号填列） -84,831,808.12 -164,173,222.52经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 7,843,101.41 85,722,587.84经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 186,719,645.24 55,393,525.60其 他 -1,533,397.49 -1,033,109.96经营活动产生的现金流量净额 1,392,422,625.16 1,034,400,355.222、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,921,201,523.16 4,830,473,134.89减：现金的期初余额 4,830,473,134.89 4,989,828,496.54加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 90,728,388.27 -159,355,361.652、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息：
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 46,890,244.452、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 40,132,688.89减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 109,793.003、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,022,895.894、取得子公司的净资产 9,692,627.70流动资产 146,980.54非流动资产 151,631,181.26流动负债 108,258,265.01非流动负债 33,827,269.09二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
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项目 本期金额 上期金额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 4,921,201,523.16 4,830,473,134.89其中：库存现金 322,432.50 350,565.59可随时用于支付的银行存款 4,920,879,090.66 4,830,122,569.30可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,921,201,523.16 4,830,473,134.89
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 法定 母公司对本公司母公司对本公司 本公司最终 组织机构母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
关系 代表人 的持股比例(%)的表决权比例(%) 控制方 代码邱光和、周平凡、邱坚强、森马集团有限公司母公司有限公司 温州 邱光和 对外投资 23,800.00 62.69 62.69 25449878-5邱艳芳、戴智约
(二) 本公司的子公司情况：
子公司情况详见附注四所述。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
被投资单位名称 企业类型注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 关联关系 组织机构代码一、合营企业
二、联营企业
浙江意森服饰有限公司 有限公司 杭州 周平凡 服装销售3,000万元 30 30 联营 69236697-7财务报表附注第69页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
邱坚强 公司股东
戴智约 公司股东
杭州骏步服饰有限公司 公司股东关系密切家庭成员郑索控制（注1）
本公司的其他关联方情况的说明
注1：杭州骏步服饰有限公司2010年3月成立，注册资本500万元，夏笑微持有255万元，占比51%，潘秀兰持有245万元，占比49%。2010年3月夏笑微将持有的全部出资额转让给章天菊，潘秀兰将持有的全部出资额转让给熊小芳。2011年 3月，章天菊将持有的全部出资额转让给郑索，熊小芳将持有的39%的出资额转让给郑索，转让后，郑索(公司股东关系密切家庭成员)持有杭州骏步服饰有限公司90%的股权，熊小芳持有10%的股权。
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、无采购商品/接受劳务情况。
3、出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)
杭州骏步服饰有限公司 销售儿童服饰 协商定价 25,129,974.81 0.99 11,761,753.84 0.564、无关联托管/承包情况。
5、关联租赁情况
公司承租情况：
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定 本期确认的出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 价依据 租赁费
森马集团有限公司 公司 房屋建筑物 2013.1.1 2013.7.31 协商价 2,454,255.02森马集团有限公司 公司 房屋建筑物 2013.1.1 2013.12.31 协商价 4,327,285.68
财务报表附注第70页
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承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁费定 本期确认的出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 价依据 租赁费
邱坚强 公司 房屋建筑物 2013.1.1 2015.12.31 协商价 307,195.56邱坚强 公司 房屋建筑物 2010.7.10 2013.7.9 协商价 650,000.00戴智约 公司 房屋建筑物 2013.6.10 2013.12.31 协商价 163,612.30公司出租情况：
出租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的租承租方名称
名称 种类 起始日 终止日 定价依据 赁收益公司 森马集团有限公司 房屋建筑物 2011.4.1 2013.3.31 协商价 99,000.00公司 森马集团有限公司 房屋建筑物 2013.4.1 2015.3.31 协商价 297,000.006、无关联担保情况。
7、无关联方资金拆借情况。
8、无关联方资产转让、债务重组情况。
9、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,674,931.90 6,750,157.2010、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款
杭州骏步服饰有限公司 325,425.91上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
预收款项
杭州骏步服饰有限公司 155,416.46
财务报表附注第71页
浙江森马服饰股份有限公司
2013年度
财务报表附注
11、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
租赁
-租入
邱坚强 614,391.12 650,000.00 -租出
森马集团有限公司 495,000.00 99,000.00七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 无其他或有负债。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
1）公司为建造温州娄桥工业园与施工单位签订合同，合同金额总计367,789,321.69元，截止2013年12月31日，已支付工程款322,714,935.10元。
2）公司子公司上海森马服饰有限公司为建造上海工业园与施工单位签订合同，合同金额总计 462,238,697.87元，截止 2013年 12月 31日，已支付工程款459,388,942.87元。
3）公司子公司森马（天津）物流投资有限公司为建造天津仓储物流基地一期工程与施工单位签订合同，合同金额总计 69,000,000.00元，截止 2013年 12月31日，已支付工程款54,620,000.00元。
财务报表附注第72页
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2013年度
财务报表附注
3、无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。
4、无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、无其他重大财务承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 无重要的资产负债表日后事项说明
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年3月董事会决议，按母公司2013年度实现净利润提取10%的法定盈余公积；以公司现有股本670,000,000股为基数，以可供股东分配的利润向全体股东每10股派发10.00元现金红利(含税)。
(三) 无其他资产负债表日后事项说明
十、 其他重要事项说明
无其他重要事项说明。
财务报表附注第73页
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财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|||
|账龄||||||||||
|||比例（%）||比例||比例||比例|）|
||金额||金额||金额||金额|||
|||||（%）||（%）||（%||
|1年以内（含1年）|1,170,979,479.54|87.64|79,416,311.71|6.78|1,449,157,517.52|97.03|72,457,875.88|5.00||
|1-2年（含2年）|165,177,105.74|12.36|65,462,893.49|39.63|44,410,020.32|2.97|8,882,004.07|20.00||
|合 计|1,336,156,585.28|100.00|144,879,205.20||1,493,567,537.84|100.00|81,339,879.95|||

2、应收账款按种类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备|||
|种 类||||||||||
|||比例（%）|金额|比例||比例（%）||比例（%|）|
||金额||||金额||金额|||
|||||（%）||||||
|单项金额重大并||||||||||
|单项计提坏账准||||||||||
|备的应收账款||||||||||
|按组合计提坏账||||||||||
|准备的应收账款||||||||||
|组合2|1,273,656,626.19|95.32|82,379,246.11|6.47|1,493,567,537.84|100.00|81,339,879.95|5.45||
|组合小计|1,273,656,626.19|95.32|82,379,246.11|6.47|1,493,567,537.84|100.00|81,339,879.95|5.45||
|单项金额虽不重||||||||||
|大但单项计提坏||||||||||
|账准备的应收账||||||||||
|款|62,499,959.09|4.68|62,499,959.09|100.00||||||
|合 计|1,336,156,585.28|100.00|144,879,205.20||1,493,567,537.84|100.00|81,339,879.95|||

应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第74页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额||||
|账 龄|账面余额|||账面余额||||
||||坏账准备||||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%|）||
|1年以内（含1年）|1,149,013,860.88|90.21|57,450,693.05|1,449,157,517.52|97.03||72,457,875.88|
|1-2年（含2年）|124,642,765.31|9.79|24,928,553.06|44,410,020.32|2.97||8,882,004.07|
|合 计|1,273,656,626.19|100.00|82,379,246.11|1,493,567,537.84|100.00||81,339,879.95|

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
销售货款 62,499,959.09 62,499,959.09 100.00终止合作预计无法收回合计 62,499,959.09 62,499,959.09 100.00
3、本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款情况。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
7、应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)第一名 关联方 231,547,028.571年以内 17.33第二名 关联方 228,968,953.151年以内 17.141年以内92,168,439.73元，
第三名 关联方 10.18 135,975,580.111-2年43,807,140.38元
1年以内38,542,934.12元，
第四名 关联方 5.03 67,157,719.871-2年28,614,785.75元
1年以内18,103,693.13元，
第五名 关联方 4.56
60,883,804.251-2年42,780,111.12元
合计 724,533,085.95 54.24
财务报表附注第75页
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8、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)浙江森马电子商务有限公司 子公司 231,547,028.57 17.33上海森马服饰有限公司 子公司 228,968,953.15 17.14广州森马服饰有限公司 子公司 135,975,580.11 10.18北京森马服饰有限公司 子公司 67,157,719.87 5.03沈阳森马服饰有限公司 子公司 60,883,804.25 4.56重庆森马服饰有限公司 子公司 48,931,649.22 3.66西安森马服饰有限公司 子公司 47,032,299.88 3.52北京巴拉巴拉服饰有限公司 子公司 39,270,503.75 2.94上海巴拉巴拉服饰有限公司 子公司 31,657,473.14 2.37湖北巴拉巴拉服饰有限公司 子公司 25,058,854.95 1.88天津森马服饰有限公司 子公司 24,071,381.62 1.80天津巴拉巴拉服饰有限公司 子公司 22,873,310.45 1.71深圳森马服饰有限公司 子公司 4,428,183.57 0.33浙江华人实业发展有限公司 子公司 4,179,614.37 0.319、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
11、本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||年初余额||||||||
|账 龄||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
|1年以内（含1年|）|66,838,320.91||76.72||4,383,918.10||6.56||11,808,588.72||32.40||810,659.49||6.86||
|1-2年（含2年）||2,050,687.28||2.35||429,994.34||20.97||18,846,653.02||51.70||3,769,330.60||20.00||
|2-3年（含3年）||12,456,129.57||14.30||6,228,064.79||50.00||1,916,430.00||5.26||958,215.00||50.00||
|3年以上||5,774,230.00||6.63||5,774,230.00||100.00||3,878,000.00||10.64||3,878,000.00||100.00||
|合 计||87,119,367.76||100.00||16,816,207.23||||36,449,671.74||100.00||9,416,205.09||||

财务报表附注第76页
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2、其他应收款按种类披露
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||年初余额||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单|项他|||||||||||||||||
|计提坏账准备的其||||||||||||||||||
|应收款||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备||||||||||||||||||
|的其他应收款||||||||||||||||||
|组合2||85,997,702.38||98.71||15,694,541.85||18.25||36,217,850.63||99.36||9,184,383.98||25.36||
|组合小计||85,997,702.38||98.71||15,694,541.85||18.25||36,217,850.63||99.36||9,184,383.98||25.36||
|单项金额虽不重大但||||||||||||||||||
|单项计提坏账准备的||||||||||||||||||
|其他应收款||1,121,665.38||1.29||1,121,665.38||100.00||231,821.11||0.64||231,821.11||100.00||
|合 计||87,119,367.76||100.00||16,816,207.23||||36,449,671.74||100.00||9,416,205.09||||

其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错（十）应收款项坏账准备。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||年初余额|||
|账龄||账面余额|||坏账准备||账面余额|||
||||||||||坏账准备|
|||金额|比例（%|）|||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年|）|65,741,476.64|76.45|||3,287,073.83|11,576,767.61|31.96|578,838.38|
|1-2年（含2年）||2,025,866.17|2.36|||405,173.23|18,846,653.02|52.04|3,769,330.60|
|2-3年（含3年）||12,456,129.57|14.48|||6,228,064.79|1,916,430.00|5.29|958,215.00|
|3年以上||5,774,230.00|6.71|||5,774,230.00|3,878,000.00|10.71|3,878,000.00|
|合计||85,997,702.38|100.00|||15,694,541.85|36,217,850.63|100.00|9,184,383.98|

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预付货款 210,865.38 210,865.38 100.00终止合作预计无法收回保证金 910,800.00 910,800.00 100.00终止合作预计无法收回合计 1,121,665.38 1,121,665.38 100.00
3、本报告期无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、本报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款情况。
5、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
6、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况。
7、期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
债务人排名 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 非关联方 50,000,000.00 1年以内
57.39
保证金
第二名 非关联方 7,744,482.55 1年以内
8.89
保证金
第三名 非关联方 4,921,341.00 1年以内
5.65
保证金
第四名 非关联方 3,600,000.00 3年以上
4.13
保证金
第五名 非关联方 2,700,000.00 2-3年
3.10
保证金
合 计 68,965,823.55
79.16
注：第一名系收购宁波中哲慕尚控股有限公司股权的履约保证金，公司已于 2014年 1月 3日公告解除购买股权框架协议，原协议规定“本协议依照约定自动解除或终止，转让方应在收到森马服饰书面通知之日起的2日内返还全额保证金”，目前对方尚未归还该保证金，公司正与对方协商返还保证金，基于上述判断不存在无法收回的风险。
8、期末其他应收款中无应收关联方账款情况。
财务报表附注第78页
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9、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注第79页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及 在被投
在被投 在被投资单位持
合营企业其 资 本期核算 资单位 股比例与表决权 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 单位表 减值准备 现金方法 持股比 比例不一致的说 减值准备变动中享有 决权比 红利例(%) 明
的份额 例(%)
联营企业：
浙江意森服饰有限公司 权益法 9,000,000.00 30.00 30.00
权益法小计 9,000,000.00
子公司：
上海森马服饰有限公司 成本法 144,492,255.74 144,492,255.74 144,492,255.74 100.00 100.00
杭州森马服饰有限公司 成本法 10,702,055.01 10,702,055.01 10,702,055.01 100.00 100.00
上海巴拉巴拉服饰有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
湖北巴拉巴服饰有限公司 成本法 1,501,397.10 1,501,397.10 1,501,397.10 100.00 100.00
天津巴拉巴服饰有限公司 成本法 1,802,349.56 1,802,349.56 1,802,349.56 100.00 100.00
北京巴拉巴拉服饰有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
北京森马服饰有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
重庆森马服饰有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00沈阳森马服饰有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
财务报表附注第80页
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其中：联营及 在被投
在被投 在被投资单位持
合营企业其 资 本期核算 资单位 股比例与表决权 本期计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 单位表 减值准备 现金方法 持股比 比例不一致的说 减值准备变动中享有 决权比 红利例(%) 明
的份额 例(%)
天津森马服饰有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100.00 100.00
广州森马服饰有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
西安森马服饰有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
浙江森马电子商务有限公司成本法 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 100.00 100.00
深圳森马服饰有限公司 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
森马（天津）物流投资有限公
成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 100.00 100.00
司
上海森马投资有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
浙江华人实业发展有限公司成本法 166,890,244.45 166,890,244.45 166,890,244.45 100.00 100.00
上海盛夏服饰有限公司 成本法 3,825,000.00 3,825,000.00 3,825,000.00 51.00 51.00
成本法小计 1,012,213,301.86 1,008,388,301.86 3,825,000.00 1,012,213,301.86 3,000,000.00 3,000,000.00合计 1,021,213,301.86 1,008,388,301.86 3,825,000.00 1,012,213,301.86 3,000,000.00 3,000,000.002、本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注第81页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 6,546,966,867.26 6,562,607,386.79其他业务收入 78,655,642.80 76,808,873.83营业成本 4,755,712,251.75 4,829,232,649.772、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|服装业|6,546,966,867.26|4,683,299,564.58|6,562,607,386.79|4,755,009,308.98|
|合 计|6,546,966,867.26|4,683,299,564.58|6,562,607,386.79|4,755,009,308.98|

3、主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|休闲服饰|4,077,124,418.84|3,107,583,292.12|4,529,484,089.66|3,378,851,346.20|
|其中：外套|1,443,422,022.49|1,131,238,095.51|1,532,128,598.87|1,148,017,550.24|
|裤类|1,178,735,740.74|899,925,367.70|1,345,441,366.95|1,008,453,329.92|
|T恤|468,434,511.64|333,210,591.35|611,912,708.79|449,295,337.00|
|毛衫|441,730,346.44|338,261,784.01|511,860,678.29|376,364,908.87|
|衬衫|380,161,451.12|269,572,334.57|318,740,570.02|235,161,333.84|
|马夹、背心|39,030,231.55|32,139,461.85|58,201,615.30|43,043,535.62|
|裙类|66,845,960.58|53,241,516.25|62,254,247.17|47,390,200.82|
|鞋类|27,994,679.82|25,040,713.38|45,249,217.79|37,891,817.05|
|包类|9,982,712.71|7,987,606.15|10,893,555.22|9,053,066.10|
|其他|20,786,761.75|16,965,821.35|32,801,531.26|24,180,266.74|
|儿童服饰|2,469,842,448.42|1,575,716,272.46|2,033,123,297.13|1,376,157,962.78|
|其中：外套|932,529,554.63|589,076,757.30|735,709,309.22|497,886,301.74|
|裤类|552,336,340.42|358,222,114.20|461,291,150.04|324,060,427.36|
|T恤|236,481,089.16|148,080,182.93|244,661,943.30|155,761,060.21|
|毛衫|227,621,181.65|146,647,351.70|176,917,637.38|125,567,572.35|
|衬衫|95,129,681.71|56,542,092.32|51,901,760.84|33,867,507.41|

财务报表附注第82页
浙江森马服饰股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|马夹、背心|91,582,174.18|63,351,461.98|87,323,358.60|57,562,311.37|
|裙类|116,006,056.81|71,635,844.70|91,877,732.76|56,320,880.34|
|鞋类|118,366,195.70|77,374,948.84|99,946,817.22|68,543,378.41|
|配饰类|99,790,174.16|64,785,518.49|83,493,587.77|56,588,523.59|
|合 计|6,546,966,867.26|4,683,299,564.58|6,562,607,386.79|4,755,009,308.98|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|内销|6,546,966,867.26|4,683,299,564.58|6,562,607,386.79|4,755,009,308.98|
|合 计|6,546,966,867.26|4,683,299,564.58|6,562,607,386.79|4,755,009,308.98|

5、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 997,097,232.03 15.05第二名 465,623,920.06 7.03第三名 194,914,201.31 2.94第四名 190,255,039.45 2.87第五名 129,057,501.51 1.95合计 1,976,947,894.36 29.84(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
理财产品收益 10,491,484.92
合计 10,491,484.92
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 919,234,524.79 790,902,410.20
财务报表附注第83页
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2013年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 246,940,433.02 198,229,167.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,957,004.87 49,148,187.33无形资产摊销 7,178,045.79 6,054,568.15长期待摊费用摊销 9,451,892.51 6,545,339.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
36,518.71 85,032.98（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -10,491,484.92
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -34,965,291.60 -20,348,067.98递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -34,778,856.90 -23,948,551.42经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 117,775,193.20 -76,428,563.74经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 162,509,324.32 34,410,290.94其 他 -1,163,397.53 -663,110.00经营活动产生的现金流量净额 1,438,683,906.26 963,986,703.562、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,351,546,626.79 4,171,737,222.11减：现金的期初余额 4,171,737,222.11 4,751,569,470.94加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 179,809,404.68 -579,832,248.83
财务报表附注第84页
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2013年度
财务报表附注
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -422,757.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
65,508,048.38
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 17,234,114.30
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
财务报表附注第85页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,125,958.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,491,484.92
所得税影响额 -17,275,502.73
少数股东权益影响额（税后）
合 计 45,409,429.16
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.41 1.35 1.35扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 10.83 1.28 1.28(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目：
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要系公司股权收购保证
其他应收款 99,616,664.36 58,367,338.65 70.67
金所致
主要系公司娄桥工业园及
在建工程 71,400.00 117,907,206.99 -99.94天津仓储物流基地一期工
程完工所致
主要系公司长期待摊费用
长期待摊费用 39,599,338.84 71,484,793.03 -44.60
摊销入当期费用所致
主要系公司减值准备、预计递延所得税资产 131,879,983.91 92,236,059.50 42.98负债及存货未实现内部销
售损益增加所致
主要系公司预收代理商货
预收款项 53,126,810.07 28,560,580.98 86.01
款增加所致
主要系公司应付采购环节
其他应付款 104,315,402.01 76,591,788.95 36.20产生的赔偿款及供应商保
证金增加所致
财务报表附注第86页
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2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要系公司预计退货增加
预计负债 132,361,589.44 76,533,548.11 72.95
所致
主要系公司收到天津仓储
递延收益 28,724,702.55 13,386,990.04 114.57
物流基地项目补贴款所致
主要系公司有效利用资金财务费用 -176,138,246.03 -126,499,846.10 39.24
增加利息收入所致
主要系公司本期减值准备
资产减值损失 282,226,932.34 182,821,407.73 54.37
计提较多所致
主要系公司本期提前关闭
亏损店面产生的违约金及
营业外支出 31,452,758.97 7,630,586.29 312.19
采购环节产生的赔偿款增
加所致
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月13日批准报出。
浙江森马服饰股份有限公司二〇一四年三月十三日
财务报表附注第87页