鲁丰环保科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2017]第 3-00042号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2017]第3-00042号鲁丰环保科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了鲁丰环保科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2016年12月 31日合并及母公司资产负债表和 2016年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司2016年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号）》的规定，编制和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2016年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年四月二十六日
2016年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：鲁丰环保科技股份有限公司 单位：人民币万元
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|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初占用资金余额|2016年度占用累计发生金额（不含利息）|2016年度占用资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|远博实业发展有限公司|原受同一人控制|其他应收款|65,718.58|27.22|2,125.83|62,174.11|5,697.52|资产重组款|非经营性往来|
|博兴县瑞丰铝板有限公司|原受同一人控制|其他应收款||110,694.89||110,694.89||贷款置换|非经营性往来|
|青岛鑫鲁丰环保材料有限公司|原受同一人控制|其他应收款||30,496.16||30,496.16||贷款置换|非经营性往来|
|青岛润丰铝箔有限公司|原受同一人控制|其他应收款||16,211.70||16,211.70||贷款置换|非经营性往来|
||||65,718.58|157,429.97|2,125.83|219,576.86|5,697.52|||
||||65,718.58|157,429.97|2,125.83|219,576.86|5,697.52|||
|资金往来方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2016年期初往来资金余额|2016年度往来累计发生金额（不含利息）|2016年度往来资金的利息（如有）|2016年度偿还累计发生金额|2016年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|博兴县瑞丰铝板有限公司|原受同一人控制|应收账款|7,700.03|52,804.53||55,766.85|4,737.71|销售应收款|经营性往来|
|青岛润丰铝箔有限公司|原受同一人控|应收账款|19,028.16|60,322.92||63,353.50|15,997.58|销售应收|经营性|

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||制|||||||款|往来|
|远博实业发展有限公司|原受同一人控制|其他应收款||60.00||60.00||应收商标使用费|经营性往来|
||||26,728.19|113,187.45||119,180.35|20,735.29|||
|青岛鲁丰新材料科技有限公司|子公司|其他应收款||209.10||5.34|203.76|借款|非经营性往来|
|||||209.10||5.34|203.76|||
|青海鲁丰鑫恒铝材有限公司|原参股公司|其他应收款|29,079.53|1,040.44|865.20||30,985.17|借款|非经营性往来|
|青海鲁丰鑫恒铝材有限公司|原参股公司|预付款项|9,380.39|50,410.03||59,790.42||货款|经营性往来|
||||38,459.92|51,450.47|865.20|59,790.42|30,985.17|||
||||65,188.11|164,847.02|865.20|178,976.11|51,924.22|||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注1：本公司于2015年7月31日与远博实业发展有限公司进行资产重组业务，公司将博兴县瑞丰铝板有限公司等6家全资子公司股权及与铝箔业务相关的资产和关联方的债权债务转让给远博实业发展有限公司，本期收到资产转让款（含利息）62,174.11万元。资产重组协议规定交割日后 18个月内支付全部资产重组对价，对于尚未支付的部分款项，按照同期银行贷款利率和实际的占用天数计算资金占用费；期末余额于 2017年 1月连本带息全部收回。
注2：由于本公司与博兴县瑞丰铝板有限公司、青岛润丰铝箔有限公司和青岛鑫鲁丰环保材料有限公司资产重组前为母子公司关系，重组完成后，因业务延续，公司存在银行贷款到期借新还旧的资金过桥往来，时间较短，未收取资金占用费。
注3：根据约定，公司对青海鲁丰鑫恒铝材有限公司其他应收款项按照约定利率收取了资金占用费；期末余额于2017年1月份全部收回。
注4：2016年7月28日，公司控股股东于荣强将持有的远博实业发展有限公司（其子公司博兴县瑞丰铝板有限公司、青岛鑫鲁丰环保材料有限公司、青岛润丰铝箔有限公司、上海鲁申铝材有限公司、鲁丰北美有限公司、鲁丰铝业（香港）有限公司和山东鲁丰铝箔制品有限公司等）股权进行了转让，从而失去对远博实业发展有限公司控制权。
注5：2016年12月26日，公司将持有的青海鲁丰鑫恒铝材有限公司113,800,000.00元股权全部转让给青海博盈铝材有限公司。