证券代码：002092 证券简称：中泰化学 公告编号：2015-109新疆中泰化学股份有限公司
关于 2014年会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
新疆中泰化学股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）根据《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》及深圳证券交易所发布的《中小企业板信息披露业务备忘录第4号——定期报告披露相关事项》的有关规定，对已披露的2014年度报告中的相关财务数据进行会计差错更正，具体情况如下：一、会计差错更正原因
新疆富丽达纤维有限公司（以下简称“新疆富丽达”）属中泰化学2014年度非同一控制下通过增资取得控股权的子公司，合并新疆富丽达报表日为 2014年12月31日，经复核新疆富丽达2014年度财务报表发现存在以下会计差错：
1、因对合同约定的自提部分产品运费理解有误，新疆富丽达母公司应计 2014年度产品运输费用 49,235,221.10元，按照中泰化学向新疆富丽达增资协议约定，相关费用应由新疆富丽达原控股股东浙江富丽达股份有限公司全部承担。
调整此项会计差错增加新疆富丽达2014年度销售费用49,235,221.10元，增加应付账款-运费 49,235,221.10元；同时增加其他应收款-浙江富丽达股份有限公司49,235,221.10元，增加资本公积49,235,221.10元。
2、因2014年度对自治区财政厅、经信委、商务厅等多部门联合发布的新疆纺织企业优惠政策理解有误，2015年度经与当地税务主管机关核实，新疆富丽达母公司 2014年度多计财政贴息 7,180,861.64元，多计进出口补贴收入7,023,966.49元。调整此项会计差错减少新疆富丽达母公司 2014年度营业外收入-补贴收入14,204,828.13元，减少其他应收款14,204,828.13元。
3、因上述 2014年度多计利润应冲回新疆富丽达母公司 2014年度计提的所得税费用 5,000,990.20元以及盈余公积 5,843,905.90元。调减应交所得税后，账面反映的预交所得税3,836,966.55元重分类至其他流动资产。
4、新疆富丽达 2014年 7月 31日投资控股合并巴州金富特种纱业有限公司（以下简称“巴州金富”），投资比例为51%，新疆富丽达期初合并巴州金富资产负债表时，未按照公允价值调整巴州金富固定资产评估增值应确认的递延所得税负债 4,347,646.68元，同时应增加合并报表商誉 2,217,299.81元，减少少数股东权益 2,130,346.87元。2014年 8-12月，巴州金富固定资产评估增值应确认的递延所得税负债随公允价值调整计提的折旧应转回递延所得税负债 39,377.32元，减少当期递延所得税费用 39,377.32元；同时合并增加少数股东权益 19,294.88元，增加少数股东损益19,294.88元。
因上述新疆富丽达会计差错调整，影响中泰化学母公司及合并会计报表调整：
1、中泰化学 2014年 2月 28日首次增资新疆富丽达，初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额，其差额 624,655.75元应当计入中泰化学母公司当期损益，同时调增长期股权投资成本。
2、因新疆富丽达利润表调整，中泰化学母公司需减少确认2014年度投资收益17,520,819.46元。
3、浙江富丽达股份有限公司按照协议对新疆富丽达应补充出资 49,235,221.10元，中泰化学母公司按照30%持股比例应确认资本公积14,770,566.33元。
4、因新疆富丽达其他资本公积变动，中泰化学母公司按持股比例应确认调减4,230.87元。
5、因前述调减新疆富丽达净资产导致中泰化学合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额，中泰化学合并报表冲回原确认的合并投资收益1,301,223.39元，并确认商誉793,475.88元。
按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，上述会计差错为采用追溯重述法更正的会计差错。
二、会计差错更正内容及会计处理
中泰化学对上述差错进行了追溯重述，具体调整情况如下：
1、中泰化学母公司利润表投资收益调减17,520,819.46元，营业外收入调增624,655.75元，调减净利润16,896,163.71元；中泰化学母公司资产负债表长期股权投资调减 2,129,828.25元，调减股东权益 2,129,828.25元，其中资本公积调增14,766,335.46元，盈余公积调减1,689,616.37元，未分配利润调减 15,206,547.34元。
2、中泰化学合并利润表投资收益调减 18,822,042.85元，营业外收入调增624,655.75元，调减净利润18,197,387.10元。中泰化学合并资产负债表其他应收款调增35,030,392.97元，其他流动资产-预交所得税重分类调增3,836,966.55元，商誉调增 3,010,775.69元；应付账款调增 49,235,221.10元，应交税费-所得税调减 1,164,023.65元，递延所得税负债调增 4,308,269.36元；调减归属于母公司股东权益 3,431,051.64元，其中资本公积调增 14,766,335.46元，盈余公积调减 1,689,616.37元，未分配利润调减 16,507,770.73元；少数股东权益调减7,070,279.96元。
三、会计差错更正对财务报表的影响
根据企业会计准则规定，上述会计差错采用追溯重述法，影响 2014年合并及母公司财务报表项目及金额如下：
单位：人民币元2014年12月31日或2014年度
受影响的报表项目 合并报表
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|-|-|
|重述前|重述额|
|31,672,176,896.64|41,878,135.21|
|202,668,443.30|35,030,392.97|
|422,187,570.20|3,836,966.55|
|16,373,224.01|3,010,775.69|
|21,438,609,937.98|52,379,466.81|
|3,376,426,637.86|49,235,221.10|
|129,284,254.77|-1,164,023.65|
|19,783,603.56|4,308,269.36|
|10,233,566,958.66|-10,501,331.60|
|5,676,726,495.20|14,766,335.46|

2014年12月31日或2014年度
受影响的报表项目 合并报表
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|-|-|
|重述前|重述额|
|249,816,629.48|-1,689,616.37|
|1,394,751,813.25|-16,507,770.73|
|1,521,938,396.54|-7,070,279.96|
|355,313,065.86|-18,197,387.10|
|350,375,975.06|-18,197,387.10|
|44,328,194.77|-18,822,042.85|
|47,615,831.51|624,655.75|

2014年12月31日或2014年度
受影响的报表项目 母公司报表
|||
|-|-|
|重述前|重述额|
|21,814,806,127.62|-2,129,828.25|
|10,712,919,099.76|-2,129,828.25|
|8,370,235,052.28|-2,129,828.25|
|5,716,651,753.86|14,766,335.46|
|245,366,541.10|-1,689,616.37|
|1,017,977,786.60|-15,206,547.34|
|134,124,973.71|-16,896,163.71|
|89,259,360.21|-17,520,819.46|
|38,092,253.24|624,655.75|

四、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
1、董事会意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定。董事会同意上述会计差错更正事项。
2、监事会意见：公司本次会计差错更正符合相关法律法规和财务会计制度
的规定，程序符合要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况
和经营成果。监事会同意董事会关于本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的说明。
3、独立董事意见：公司本次对2014年会计差错的更正符合公司实际经营和财务状况，董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，对会计差错的会计处理符合会计准则的有关规定，提高了公司会计信息质量，客观公允的反映了公司的财务状况，我们同意本次会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常财务监管，杜绝上述事件的发生，切实维护公司广大投资者的利益。
五、会计师事务所对本次会计差错更正的意见
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次会计差错更正出具了《关于新疆中泰化学股份有限公司2014年度会计差错更正的专项说明》，认为中泰化学也已按照同口径调整了2014年度财务报表的对应数据。中泰化学的上述前期差错更正事项在所有重大方面符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。更正后的中泰化学财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中泰化学2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
特此公告。
新疆中泰化学股份有限公司董事会
二○一五年八月二十七日