目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—71页
本报告防伪编码 892210873047号，请登陆www.cqicpa.org.cn查询
审 计 报 告
天健审〔2014〕8-172号
重庆建峰化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆建峰化工股份有限公司（以下简称建峰化工公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是建峰化工公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，建峰化工公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了建峰化工公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
此外，我们提醒财务报表使用人关注，我们于 2014年 3月 7日对建峰化工公司2013年度的财务报表出具了保留意见的《审计报告》（以下简称原《审计报告》），保留意见如下：“如财务报表附注十、1所述，建峰化工公司就页岩气结算价格一直与中国石油化工股份有限公司进行持续协商，截至本报告日尚未达成相关协议。截至2013年 12月 31日止，建峰化工公司已累计使用页岩气 1.19亿立方米，并向中国石油化工股份有限公司天然气分公司川气东送销售营业部累计预付了页岩气款 2.14亿元，同时参照相同地域天然气市场价格暂估了已使用的页岩气成本。我们无法就页岩气结算价格获取充分、适当的审计证据。”截至2014年7月21日止，建峰化工公司就页岩气结算价格与中国石油化工股份有限公司达成了一致意见，建峰化工公司与中国石油化工股份有限公司天然气分公司川气东送销售营业部重新结算了页岩气成本，并重新编制了 2013年度的财务报表。因此，我们对建峰化工公司2013年度财务报表重新出具了《审计报告》，发表的意见不同于原《审计报告》。本段内容不影响本期已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凯
中国·杭州 中国注册会计师：于波成
除附注十、1所述事项的日期为二〇一四年七月二十一日之外，二〇一四年三月七日
重庆建峰化工股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
重庆建峰化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经重庆市人民政府渝府[1999]93号文批准，由重庆农药化工（集团）有限公司在改制基础上发起设立，于1999年 5月 28日在重庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为渝直 500000000003898的《企业法人营业执照》。1999年8月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]88号文批准，公司的社会公众股于1999年9月16日在深圳证券交易所交易系统挂牌上市。
公司现有注册资本59,879.9235万元，股份总数59,879.9235万股（每股面值1元）。
其中，无限售条件的流通股份：A股59,879.9235万股。
本公司属化学原料及化学制品制造业行业。经营范围：生产、销售化肥（含尿素、复合肥）氮气、液氨；向境外派遣各类劳务人员（不含海员）；D1第一类压力容器，D2第二类低、中压力容器设计、制造；GC2、GC3压力管道设计；GC2压力管道安装；在核定经营地域内从事码头和其它港口设施经营、货物（化肥）装卸。仓储经营。生产、销售化工产品（不含危险化学品）；利用自有资金对化肥及化工产品开发项目进行投资；化工装置维护、检修；防腐蚀施工壹级；钢结构加工及相关技术咨询服务；货物进出口。主要产品包括尿素、三聚氰胺等化工产品。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事
项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理:（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月），本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户欠款余额占应收款项总额5%以上(含)的应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
项且金额在50万元以上（含）的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
合并范围内关联方款项组合 并表范围内关联方款项
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
合并范围内关联方款项组合 不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|70.00|
|100.00|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由 款项组合和合并范围内关联方款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次摊销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次摊销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限(年)|残值率(%)|
|10-35|3.00|
|5-15|3.00|
|6-12|3.00|
|5-10|3.00|

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限
土地使用权 50年
专利权及非专利技术 5年
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司收入确认时点的具体判断标准如下：
公司销售部根据季度经营计划按月编制《产品销售计划》，各业务分支机构根据《产品销售计划》签订销售合同、监督货款的回收，检查计划执行情况。公司销售部、财务部、综合部对客户的信用度、付款能力、公司自身的能力等会同进行评估，确定是否签订合同。合同签订后，业务部根据销售订单及收款情况在浪潮物流系统中编制运输任务单及经销业务交货单，经部门审核后盖发货专用章并及时传递至物流部,物流部接到指令后，编制运输配载单及运输交接单，并组织实施发运。物流部根据运输任务单对承运人身份核对确认并监督装载完成后，由承运人/客户在运输交接单上签字确认。财务部门审核产品出库单并开具发票，确认销售收入。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售化肥、脱盐水等产品|
|租金收入、劳务收入|
|应缴流转税税额|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

公司及各子公司企业所得税率如下：
||
|-|
|税率|
|15%|
|15%|
|25%|
|25%|
|25%|

(二)税收优惠及批文
1.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策问题的通知》（财税[2011]58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2011-2012年度公司及全资子公司八一六农资有限公司的经营业务未发生改变，2012年10月，经重庆市涪陵区国家税务局审核批准，本公司及全资子公司八一六农资有限公司经营业务符合《产业结构调整目录(2011年本)》“鼓励类”第十一条第5款的规定，同意本公司及全资子公司八一六农资有限公司2011年至2020年按15%税率申报缴纳企业所得税。
2.根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字[2001]113号），公司生产销售的复合肥等农用化肥产品自2001年8月1日起免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税字[2005]87号），自2005年7月1日起对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。
3.根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字[2001]113号），公司全资子公司八一六农资有限公司及其控股子公司江苏八一六华泰农资有限公司和南宁八一六农资有限公司批发和零售的化肥免征增值税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全 资 子公司|重庆市涪陵区白涛镇|商业|5,000.00|化肥、农药、农膜、农业机具及其他农资产品，化工产品，粮食；国内贸易、货物运输代理；货物及技术的进出口业务|
|控 股 子公司|江苏省南通市崇川路1号|商业|1,500.00|化肥、农膜、包装种子、农业机具、化工产品的销售|
|全 资 子公司|广西省南宁市高新区科园大道33号盛世龙腾大厦A座703号|商业|50.00|销售化肥、农膜、农业机具、化工产品；国内贸易；货物运输代理；货物及技术的进出口业务|
|全 资 子公司|重庆市涪陵区白涛化工园区|制造业|40,000.00|生产、销售化工产品；货物及技术进出口|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|5,000.00||100.00|100.00|
|765.00||51.00|51.00|
|50.00||100.00|100.00|
|39,947.65||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益(万元)|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|622.80||

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|
|||196,539.39|||
|100.00|10.0556|1,005.56|835.00|10.1611|
|||197,544.95|||
|||197,552,174.87|||
|962,646.92|6.0969|5,869,162.01|50,099.52|6.2855|
|29.13|8.4189|245.24|29.13|8.3176|
|||203,421,582.12|||
|||533,775,192.90|||
|||533,775,192.90|||
|||737,394,319.97|||

 (2)期末使用有限制的款项共计 583,775,192.90元，系银行存款中有 50,000,000.00元的定期存款；其他货币资金中有 160,000,000.00元系固定收益率型银行理财产品，有 62,957,000.00元系信用证保证金，有 9,918,192.90元系银行承兑汇票保证金，有 900,000.00元系保函保证金，有 300,000,000.00元定期存款系为短期借款提供质押(详见本财务报表附注五(一)短期借款之说明)。
2.交易性金融资产
||
|-|
|期末数|

3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|29,697,648.28||29,697,648.28|119,441,087.65||

||||
|-|-|-|
|29,697,648.28|29,697,648.28|119,441,087.65|

[注]：期末应收票据中有20,651,558.28元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，详见本财务报表附注六(二)6之说明。
(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
|||
|-|-|
|出票日|到期日|
|2013-9-27|2014-3-27|
|2013-11-25|2014-2-18|
|2013-8-22|2014-2-22|
|2013-7-29|2014-1-9|
|2013-10-22|2014-1-17|

 (3)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至2013年12月31日止，无未到期已贴现或质押的商业承兑汇票。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|2,795,469.67|100.00|144,980.93|5.19|2,411,103.17|100.00|120,555.16|
|2,795,469.67|100.00|144,980.93|5.19|2,411,103.17|100.00|120,555.16|
|2,795,469.67|100.00|144,980.93|5.19|2,411,103.17|100.00|120,555.16|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,691,320.67|96.27|134,566.03|2,411,103.17|100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|104,149.00|3.73|10,414.90|||
|2,795,469.67|100.00|144,980.93|2,411,103.17|100.00|

 (2)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,304,312.16|65,215.61|169,990.00|
|1,304,312.16|65,215.61|169,990.00|

 (3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|关联方|1,304,312.16|1年以内|
|非关联方|840,000.00|1年以内|
|关联方|260,013.00|1年以内|
|非关联方|113,799.70|1年以内|
|非关联方|57,424.18|1年以内|
||2,575,549.04||

 (4)其他应收关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|260,013.00|1年以内|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|3,700.00|1年以内|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|13,000.00|1年以内|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|52,000.00|1-2年|
||328,713.00||

5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|236,708,442.51|56.09||236,708,442.51|357,110,617.07|59.87||

||||||
|-|-|-|-|-|
|51,550,953.43|12.22|51,550,953.43|239,346,690.61|40.13|
|133,758,172.50|31.69|133,758,172.50|||
|422,017,568.44|100.00|422,017,568.44|596,457,307.68|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|168,345,395.00|1-2年、2-3年|
|非关联方|39,780,000.00|1年以内|
|非关联方|29,032,000.00|1年以内|
|非关联方|28,000,000.00|1年以内|
|非关联方|25,725,000.00|1年以内|
||290,882,395.00||

(3)预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|206,719.02||108,165.5|
|206,719.02||108,165.5|

(4)账龄1年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|168,345,395.00|
|168,345,395.00|

6.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,429,219.18|930,191.78|1,429,219.18|
||2,341,395.84||
|1,429,219.18|3,271,587.62|1,429,219.18|

7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|3,832,360.32|100.00|897,378.02|23.42|2,577,414.56|100.00|604,125.73|
|3,832,360.32|100.00|897,378.02|23.42|2,577,414.56|100.00|604,125.73|
|3,832,360.32|100.00|897,378.02|23.42|2,577,414.56|100.00|604,125.73|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,337,560.32|61.00|116,878.02|1,488,314.56|57.74|
|439,700.00|11.47|43,970.00|35,100.00|1.36|
|5,100.00|0.13|1,530.00|4,000.00|0.16|
||||1,050,000.00|40.74|
|1,050,000.00|27.40|735,000.00|||
|3,832,360.32|100.00|897,378.02|2,577,414.56|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|1,050,000.00|4-5年|27.40|
|非关联方|749,471.00|1年以内|19.56|
|非关联方|474,943.70|1年以内|12.39|
|非关联方|413,300.00|1年以内|10.78|
|非关联方|143,000.00|1年以内|3.73|
||2,830,714.70||73.86|

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|金额|跌价准备|账面价值|金额|跌价准备|

|||||
|-|-|-|-|
|15,899,426.64|15,899,426.64|13,819,564.35||
|6,042,733.69|6,042,733.69|14,380,119.49||
|159,512,094.23|159,512,094.23|150,796,751.00|418,893.62|
|189,662.30|189,662.30|108,604.63||
|1,955,213.62|1,955,213.62|1,925,159.26||
|106,142,794.47|106,142,794.47|112,424,472.97||
|289,741,924.95|289,741,924.95|293,454,671.70|418,893.62|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|418,893.62|||418,893.62|
|418,893.62|||418,893.62|

9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|270,556,329.36|
|4,334,197.43|
|274,890,526.79|

10.对合营企业投资和对联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|30.00|30.00|653.04|178.74|474.29|6,103.82|

11.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|900,000.00|1,202,706.35|65,937.00|
|成本法|40,000,000.00|40,000,000.00||
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|60,900,000.00|61,202,706.35|65,937.00|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|30.00|30.00||||
|2.00|2.00||||
|10.00|10.00||||

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|4,525,992,859.00|168,217,542.28||3,034,003.84|
|519,277,966.77|95,035,124.17|||
|3,987,480,179.45|53,748,290.90||2,482,276.48|
|6,168,133.47|14,995,033.27|||
|13,066,579.31|4,439,093.94||551,727.36|
|——|本期转入|本期计提|——|
|1,738,999,963.02||217,762,235.78|2,048,499.19|
|133,015,495.39||26,267,644.56||
|1,592,648,117.19||189,308,054.47|1,674,991.54|
|3,352,541.94||1,105,537.95||
|9,983,808.50||1,080,998.80|373,507.65|
|2,786,992,895.98|——||——|
|386,262,471.38|——||——|
|2,394,832,062.26|——||——|
|2,815,591.53|——||——|
|3,082,770.81|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|

||||
|-|-|-|
||——|——|
||——|——|
|2,786,992,895.98|——|——|
|386,262,471.38|——|——|
|2,394,832,062.26|——|——|
|2,815,591.53|——|——|
|3,082,770.81|——|——|

本期折旧额为217,762,235.78元；本期由在建工程转入固定资产原值为2,688,959.46元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理中|
|正在办理中|

(3)其他说明
1)期末，已有账面价值251,999,912.08元的固定资产用于抵押担保。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|金额|减值准备|账面净额|金额|减值准备|
|1,559,712,895.35||1,559,712,895.35|157,835,474.84||
|17,724,003.38||17,724,003.38|199,457.43||
|1,577,436,898.73||1,577,436,898.73|158,034,932.27||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|280,661.37|157,835,474.84|1,401,877,420.51|||
||199,457.43|20,213,505.41|2,688,959.46||
|280,661.37|158,034,932.27|1,422,090,925.92|2,688,959.46||

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|

||||||
|-|-|-|-|-|
|81.58|70,981,554.20|60,222,572.95|6.58|自筹|
|||||自筹|
||70,981,554.20|60,222,572.95|||

14.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|421,867.65|243,197,241.69|208,206,537.08|
|4,423,747.85|807,058,646.48|776,615,596.92|
|4,845,615.50|1,050,255,888.17|984,822,134.00|

15.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|102,045,539.75|92,805,946.64||
|97,545,539.75|92,805,946.64||
|4,500,000.00|||
|10,115,974.38|4,085,520.95||
|9,890,974.38|3,185,520.95||
|225,000.00|900,000.00||
|91,929,565.37|||
|87,654,565.37|||
|4,275,000.00|||
|91,929,565.37|||
|87,654,565.37|||
|4,275,000.00|||

本期摊销额4,085,520.95元。
(2)其他说明
1)期末，已有账面价值23,628,798.08元的无形资产用于抵押担保。
2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明
期末，有账面价值5,396,798.37元的土地尚未办妥产权证过户手续。
16.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|15,878,138.41||2,091,355.32||13,786,783.09|
|130,862,916.25||14,406,926.53||116,455,989.72|
|146,741,054.66||16,498,281.85||130,242,772.81|

17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|150,758.70|
|150,758.70|

 (2)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|43,387.60|
|4,516,362.08|
|4,559,749.68|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||1,635,944.04|
|1,635,944.04|3,517,081.88|
|2,880,418.04||

|||
|-|-|
|4,516,362.08|5,153,025.92|

(4)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 998,971.35小计 998,971.3518.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|30,098,400.00|
|30,098,400.00|

19.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|724,680.89|317,678.06|||
|418,893.62|||418,893.62|
|1,143,574.51|317,678.06||418,893.62|

20.短期借款
||
|-|
|期末数|
|284,600,000.00|
|284,600,000.00|

注：质押借款284,600,000.00元系以公司300,000,000.00元的定期存单提供质押担保。
21.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|37,894,964.52|
|37,894,964.52|

下一会计期间将到期的金额为37,894,964.52元。
(2)其他说明
应付票据中有 13,600,000.00元系委托重庆化医控股集团财务有限公司开具的银行承兑汇票，详见本财务报表附注六、（二）之说明。
22.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|83,878,118.47|
|323,175,419.98|
|407,053,538.45|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|8,600.00|
|3,690.00|
|12,290.00|

 (3)无账龄超过1年的大额应付账款。
23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|214,857,681.67|
|214,857,681.67|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|1,723,460.00|
|27,620.00|
|69,679.77|
|1,820,759.77|

 (3)无账龄超过1年的大额预收款项。
24.应付职工薪酬
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,805,679.37|166,699,053.17|169,228,548.85|
||16,300,588.65|16,300,588.65|
|164,749.65|53,047,533.11|52,141,278.99|
|5,105.12|27,879,400.76|27,884,505.88|
|159,006.39|14,829,580.88|13,942,491.73|
|638.14|2,065,585.17|2,066,223.31|
||1,130,233.68|1,130,233.68|
||7,142,732.62|7,117,824.39|
|3,417,574.00|12,080,796.3|14,034,915.00|
|2,182,474.76|3,439,199.32|3,168,962.91|
|5,841,706.61|4,338,650.92|3,631,595.77|
|24,412,184.39|255,905,821.47|258,505,890.17|

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴将于2014年1-3月发放。
25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|182,353.04|
|12,764.72|
|5,470.60|
|3,647.06|
|64,674.22|
|256,091.58|
|525,001.22|

26.应付利息
||
|-|
|期末数|
|10,650,000.00|

合计 10,650,000.00 10,650,000.00 27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|22,750,224.03|
|7,488,301.00|
|2,724,012.00|
|8,685,178.65|
|41,647,715.68|

 (3)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|306,687.26|
|250,000.00|
|556,687.26|

(4)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|6,570,000.00|
|4,800,000.00|
|11,370,000.00|

28.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|257,799,195.34|
|257,799,195.34|

 (2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|37,692,052.49|
|220,107,142.85|
|257,799,195.34|

 2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款|借款|币种|年利率|期末数|||
|起始日|到期日||(%)|原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2008-3-20|2013-3-19|人民币|基准利率下浮10%||||
|2008-9-25|2013-10-15|人民币|基准利率下浮10%||||
|2008-8-27|2013-8-26|人民币|基准利率下浮10%||||
|2008-2-29|2013-7-28|人民币|基准利率下浮10%||||
|2008-4-30|2014-10-29|人民币|基准利率下浮10%||100,000,000.00||
|2010-4-23|2014-4-22|人民币|基准利率下浮10%||30,000,000.00||
|2012-9-14|2014-12-20|人民币|基准利率下浮5%||25,000,000.00||
|2008-3-21|2014-12-21|人民币|基准利率下浮10%||20,000,000.00||
|2007-3-31|2014-12-30|欧元||2,344,150.60|19,735,169.49||
|||||2,344,150.60|194,735,169.49||

29.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,616,142,857.15|
|141,898,202.00|
|1,758,041,059.15|

 (2)金额前5名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|年利率（%）|期末数|||
|||||外币金额|人民币金额|外币金额|
|2013-6-28|2022-6-15|人民币|基准利率下浮9.92%||680,142,857.15||
|2013-4-23|2023-4-16|人民币|基准利率||180,000,000.00||
|2007-3-31|2021-9-30|欧元||14,905,135.47|125,484,845.01|17,249,286.07|
|2010-12-9|2016-6-17|人民币|基准利率下浮10%||100,000,000.00||
|2010-4-23|2016-4-22|人民币|基准利率下浮10%||70,000,000.00||
|2008-4-30|2014-10-29|人民币|基准利率下浮10%||||
|2008-3-20|2015-3-19|人民币|基准利率下浮10%||||
|||||14,905,135.47|1,155,627,702.16|17,249,286.07|

30.应付债券
(1)明细情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行|债|发行|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||日期|券期限|金额|||||
|1,000,000,000.00|2012-11-2|7年|992,200,000.00|10,650,000.00|65,609,135.48|63,900,000.00|10,650,000.00|
|1,000,000,000.00|||992,200,000.00|10,650,000.00|65,609,135.48|63,900,000.00|10,650,000.00|

（2）其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕996号文核准，公司于2012年11月2日公开发行面值人民币10亿元的公司债券，票面利率为6.39%，期限为发行之日起7年，附5年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
31.其他非流动负债
（1）明细情况
||
|-|
|期末数|
|80,000,000.00|
|80,000,000.00|

[注]：系公司子公司重庆弛源化工有限公司投资建设的年产4.6万吨聚四氢呋喃工程项目于2012年收到的中央预算内投资的产业振兴和技术改造项目专项资金。
（2）政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|80,000,000.00||||80,000,000.00|
|80,000,000.00||||80,000,000.00|

32.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|598,799,235.00|||
|598,799,235.00|||

33.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||
|-|
|1,069,826,947.93|
|300,000.00|
|1,070,126,947.93|

34.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|35,213.82|11,449,067.63|11,479,794.46|
|35,213.82|11,449,067.63|11,479,794.46|

(2)其他说明
公司依据财政部、安全监管总局关于《印发安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号）的规定提取和使用安全生产管理费。
35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|100,924,875.28|9,601,195.13||
|100,924,875.28|9,601,195.13||

根据公司章程规定，按净利润的10%计提法定盈余公积。
36.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|654,194,393.96|
|10,120,260.89|
|9,601,195.13|
|654,713,459.72|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|3,419,651,869.95|
|17,576,579.81|
|3,082,840,153.87|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,608,867,552.92|2,263,039,425.25|2,157,740,631.00|
|810,784,317.03|808,326,266.00|1,149,137,271.33|
|3,419,651,869.95|3,071,365,691.25|3,306,877,902.33|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,955,693,479.37|2,675,814,959.85|3,098,959,157.58|
|348,563,472.08|309,353,526.85|157,114,911.00|
|115,394,918.50|86,197,204.55|50,803,833.75|
|3,419,651,869.95|3,071,365,691.25|3,306,877,902.33|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|261,910,005.00|
|221,389,900.00|
|198,870,340.00|
|160,773,883.95|
|132,985,880.00|
|975,930,008.95|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,276,572.10|1,257,162.09|
|161,171.03|103,791.16|
|69,739.41|74,551.04|
|2,507,482.54|1,435,504.29|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|143,028,084.55|
|9,962,609.38|
|6,318,480.54|
|2,481,200.88|
|1,554,004.50|
|724,702.36|
|6,173,270.93|
|170,242,353.14|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|64,420,825.67|
|34,974,430.82|
|4,695,468.49|
|16,498,281.85|
|2,685,311.03|
|6,427,355.51|
|4,085,520.95|
|3,080,767.37|
|1,974,304.00|
|773,383.03|
|323,088.65|
|1,139,884.36|
|2,808,711.39|
|1,026,307.00|
|811,316.66|
|1,442,968.40|
|302,117.22|
|6,788,503.30|

合计 154,258,545.70 164,990,065.975.财务费用
||
|-|
|本期数|
|94,150,765.03|
|11,123,718.91|
|1,702,882.11|
|1,538,408.95|
|86,268,337.18|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|317,678.06|
|317,678.06|

7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-169,534.25|
|-169,534.25|

8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|9,005,982.63|
|253,312.02|
|9,259,294.65|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|253,312.02|172,554.90|
|253,312.02|172,554.90|

（3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|23,069.31||
|62,524,256.00|2,240,121.00|
|194,311.08|141,312.30|
|605,338.05|33,140.32|
|63,346,974.44|2,414,573.62|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|1,237,233.00|1,237,233.00|与资产相关|
|36,000,000.00||与收益相关|
|24,000,000.00||与收益相关|
|60,000.00|27,000.00|与收益相关|
|630,000.00|403,000.00|与收益相关|
|117,023.00|154,888.00|与收益相关|
|280,000.00|198,000.00|与收益相关|
|200,000.00|160,000.00|与收益相关|
||60,000.00|与收益相关|
|62,524,256.00|2 , 2 40,121.00||

注1：根据涪陵财政发[2013]312号文件公司收到重庆市涪陵区财政局拨入的2013年第一批稳增长资金 3384万元；根据涪财政发[2013]495号文件公司收到重庆市涪陵区财政局拨入的2013年第二批稳增长资金216万元。
注2：根据涪财政发[2013]496号文件公司收到重庆市涪陵区财政局拨入的2013年企业发展补助资金2400万元。
10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|679,389.27||
|34,028.67||
|183,106.14||
||10,000.00|
||2,215,907.36|
|896,524.08|2,225,907.36|

11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|3,447,148.38|
|-7,754.72|
|3,439,393.66|

12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到的单位之间往来款及暂借款 191,300,000.00收到的淡储补贴及其他补贴 71,124,279.00收到的其他 4,825,601.59合计 267,249,880.592.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付单位之间往来款及暂借款 191,300,000.00支付运输费 146,108,851.92支付仓储及保险费 8,799,681.42支付差旅费 2,693,888.86支付综合服务费 34,974,430.82支付董事会经费 2,685,311.03支付安全措施费及修理费 1,096,471.68支付中介机构服务费 2,808,711.39支付业务招待费 2,167,670.76支付广告宣传费 2,487,893.85支付排污费 1,026,307.00支付租赁费 1,974,304.00支付其他 8,099,629.61合计 406,223,152.34 3.收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收到银行信用证保证金和银行承兑汇票保证金 126,957,781.80合计 126,957,781.80 4.支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付的银行承兑汇票保证金 7,270,192.90定期存款 50,000,000.00合计 57,270,192.90
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
借款质押的定期存款 300,000,000.00合计 300,000,000.006.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|8,894,716.37|
|317,678.06|
|217,762,235.78|
|4,085,520.95|
|16,498,281.85|
|656,319.96|
|169,534.25|
|94,150,765.03|
|-9,259,294.65|
|17,675.42|
|-25,430.14|
|3,293,853.13|
|30,879,489.87|
|34,925,854.72|
|402,367,200.60|
|153,619,127.07|
|225,114,675.71|

||
|-|
|-71,495,548.64|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|153,619,127.07|
|197,544.95|
|153,421,582.12|
|153,619,127.07|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|

|||||
|-|-|-|-|
|母公司|国有企业|重庆市涪陵区白涛街道|何平|
|持有母公司100%股权|国有企业|重庆市北部新区|王平|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|115,154.48|52.05|52.05|重庆市国有资产监督管理委员会|
|256,394.53|||重庆市国有资产监督管理委员会|

注：重庆化医控股（集团）公司为本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任|重庆市彭水县|黄峰|商业|300.00|30.00|30.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|本公司第二大股东|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|

||
|-|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)出售商品和提供劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|
|液氨|参照市场价格|24,977,840.95|
|脱盐水|参照市场价格|8,663,430.00|
|天然气|参照市场价格|8,072,743.60|
|材料|参照市场价格|186,598.95|
|检验、修理等劳务|参照市场价格|7,948,036.53|
|尿素、复合肥等|参照市场价格|44,682,358.00|
|三聚氰胺等|参照市场价格|14,429,810.00|
|工程劳务|参照市场价格|100.00|
|天然气|参照市场价格|218,640.35|
|工程劳务|参照市场价格||
|液氨|参照市场价格|1,080,666.50|
|检验、修理等劳务|参照市场价格||
|液氨、检验、修理等劳务|参照市场价格|18,548,354.46|
|检验、修理等劳务|参照市场价格||
|检验、修理等劳务|参照市场价格||
|技术服务费|参照市场价格|260,050.00|
|脱盐水、检验、修理等劳务|参照市场价格|322,934.00|
|电缆|参照市场价格|50,000.00|

2)采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|
|蒸汽|参照市场价格|167,327,716.45|
|电|参照市场价格|116,772,471.67|
|水|参照市场价格|27,186,815.50|
|水稳剂等材料|参照市场价格|1,329,234.70|
|工程、运输等|参照市场价格|30,587,036.76|
|综合服务费|参照市场价格|40,228,005.91|
|化工原料|参照市场价格|3,118,831.12|
|化工原料|参照市场价格|10,661,316.48|
|化工原料|参照市场价格||
|设计费|参照市场价格|1,050,000.00|
|广告费|参照市场价格|1,416,082.60|
|设计费|参照市场价格||
|化工原料|参照市场价格|23,000.00|
|尿素|参照市场价格|662,400.00|

2.关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）||担保起始日|担保到期日|
||欧元|人民币|||
|本公司||35,500.00|2006-09-30|2018-09-30|
|本公司|1,724.93|14,522.00|2007-03-31|2023-09-30|
|本公司||3,125.00|2012-8-31|2018-8-30|
|本公司||36,500.00|2006-12-18|2018-12-17|
|本公司||6,500.00|2012-09-14|2018-08-31|
|本公司||100,000.00|2012-11-7|2021-11-7|
||1,724.93|196,147.00|||

2.租赁
根据公司及全资子公司八一六农资有限公司与重庆建峰工业集团有限公司签订的《租赁
协议》，重庆建峰工业集团有限公司将其拥有的房产出租给本公司及全资子公司八一六农资有限公司，租赁期为2013年1月1日至2013年12月31日，约定的年租赁费为48.86万元。
截至2013年12月31日止，上述租赁费已全部支付。
3.购买资产
根据公司与重庆建峰工业集团有限公司签订的《化肥专用码头、包装楼、栈桥等资产的转让协议》，重庆建峰工业集团有限公司以评估价值158,203,217.59元（重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司出具重康评报字（2013）第64号资产评估报告，评估基准日为2013年4月30日）为交易价格把化肥专用码头、包装楼、栈桥等资产转让与本公司，资产在交割日之前的损益由重庆建峰工业集团有限公司承担和享有；资产实际移交日为 2013年 6月 30日，移交日资产价值是 156,676,691.78元，实际交易价格为移交日资产价值156,676,691.78元。上述转让资产的房产权证和土地权证的过户手续正在办理过程中。
4.许可协议
根据本公司与重庆建峰工业集团有限公司签订的《<商标许可无偿使用协议>之补充协议》，重庆建峰工业集团有限公司同意本公司继续无偿使用建峰牌复合肥商标，使用期从2008年4月18日起至2017年8月20日止。
5.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|27,000,000.00|2013-1-7|2013-1-16|

注：本期公司向重庆建峰工业集团有限公司拆入资金，重庆建峰工业集团有限公司不收取资金占用费。
6.金融服务
2013年，公司与重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称化医财务公司）签订了《金融服务协议》，化医财务公司根据公司的需求，向公司提供存款服务、贷款服务、融资租赁服务、委托贷款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务等金融服务。双方约定：日存款余额（包括应计利息）最高不超过25,000万元、票据承兑贴现业务（包括利息支出总额）最高不超过30,000万元、承兑汇票日余额最高不超过25,000万元、开具承兑汇票全年累计不超过30,000万元、日贷款余额（包括应计利息）最高不超过50,000万元。上述协
议业经公司第五届董事会第十五次会议和2013年度股东大会审议通过。协议有效期从2013
年4月02日起至2014年4月01日止。2013年度，公司和化医财务公司发生的交易列示如
下：
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|11,372,225.48|550,969,368.50|408,609,100.02|153,732,493.96|
|110,421,046.87|108,292,807.90|198,062,296.49|20,651,558.28|
|10,776,180.73|95,856,835.29|93,033,016.02|13,600,000.00|
||20,000,000.00|20,000,000.00||

注：本期减少系公司存放于化医财务公司的银行承兑汇票到期后收到的款项。
（三）关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|重庆化医控股集团财务有限公司|||3,289,493.00|
|重庆天原化工有限公司|||48,873.50|
||||3,338,366.50|
|重庆建峰工业集团有限公司|1,304,312.16|65,215.61|169,990.00|
|重庆天原化工有限公司|||8,500.00|
|重庆建峰浩康化工有限公司|52,000.00|5,200.00|52,000.00|
|重庆卡贝乐化工有限责任公司|260,013.00|13,000.65||
|重庆腾泽化学有限公司|3,700.00|185.00||
|重庆白涛化工园区能通建设开发有限责任公司|13,000.00|650.00||
||1,909,065.00|78,915.10|230,490.00|
|重庆建峰工业集团有限公司|206,719.02||108,165.51|
||206,719.02||108,165.51|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|重庆建峰工业集团有限公司|8,600.00|
|重庆市涪陵梦真广告有限公司|3,690.00|
||12,290.00|
|重庆市彭峰农资有限公司|1,723,460.00|
|重庆建峰浩康化工有限公司|27,620.00|
|重庆腾泽化学有限公司|69,679.77|
||1,820,759.77|
|重庆建峰工业集团有限公司|306,687.26|
|重庆市化工设计研究院||
|重庆化医控股集团财务有限公司|250,000.00|
||556,687.26|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为237.66万元和239.65万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
(一)重大承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的大额工程合同
公司2011年第一次临时股东大会、第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于设立控股子公司投资聚四氢呋喃项目的议案》，公司拟通过子公司投资建设6万吨/年1,4-丁二
醇、4.6万吨/年聚四氢呋喃项目，项目总投资约26亿元，投资建设包括1,4-丁二醇、聚四
氢呋喃、乙炔尾气制甲醇、甲醛等主要装置和其他配套工程，项目建设期约为 36个月。截
至2013年12月31日止，子公司重庆弛源化工有限公司承接的大额技术、设备采购合同履行情况如下：
（1）根据公司子公司重庆弛源化工有限公司与卢森堡英威达技术有限公司于2011年5月 7日签订的《年产 6万吨1,4-丁二醇与4.6万吨聚四氢呋喃装置技术转让协议》，英威达技术有限公司向重庆弛源化工有限公司提供一套丁二醇装置和聚四氢呋喃装置的专有工艺技术文件、工艺设计、培训和技术服务，并同意公司使用该专有技术，合同总价为3,450.00万美元。截至2013年12月31日止，该技术转让款已累计支付2,630.00万美元。
（2）根据公司子公司重庆弛源化工有限公司与日本KOBESTEEL,LTD于2011年8月27日签订的《气体螺杆压缩机和粗乙炔真空螺杆裂解气设备采购合同》，KOBE STEEL,LTD向重庆弛源化工有限公司提供一套气体螺杆压缩机和粗乙炔真空螺杆裂解气用于在建的年产6万吨丁二醇与4.6万吨聚四氢呋喃项目，合同总价1,310.00万美元，截至2013年12月31日止，上述设备款已累计支付1,179.00万美元。
（3）根据公司子公司重庆弛源化工有限公司与爱沙尼亚AktsiaseltsALVIGO于2011年3月签订的《22,000吨乙炔项目专有设备供货合同》，AktsiaseltsALVIGO为重庆弛源化工有限公司提供一套年产22,000.00吨的乙炔装置，并提供详细的设计、安装和调试服务，合同总价371.50万美元。截至2013年12月31日止，上述设备款已累计支付334.35万美元。
（4）根据公司子公司重庆弛源化工有限公司与美国DBWESTERN,INC于2010年12月3日签订的《年产13.5万吨（日产37%甲醛425公吨）甲醛装置技术许可合同》，DBW ESTERN,INC向重庆弛源化工有限公司提供甲醛装置技术许可工艺设计包、技术培训和技术服务，并同意公司有权使用专利许可和专利技术资料，合同总价为325.00万美元。截至2013年12月31日止，上述技术服务费已累计支付308.75万美元。
（5）根据公司子公司重庆弛源化工有限公司与中化二建集团有限公司于2012年6月5日签订的《年产4.6万吨聚四氢呋喃项目I、II标段施工合同》，中化二建集团有限公司承建重庆弛源化工有限公司I、II标段的建筑安装工程、工程桩基和地基换填等工程项目，合同总价为人民币21,897.00万元。截至2013年12月31日止，公司已累计支付上述工程款17,175.89万元。
（6）根据公司子公司重庆弛源化工有限公司与四川省化工建设总公司于2012年6月5日签订的《年产4.6万吨聚四氢呋喃项目III标段施工合同》，四川省化工建设总公司承建
重庆弛源化工有限公司III标段的建筑安装工程，合同总价为人民币6,000.00万元。截至2013年12月31日止，公司已累计支付上述工程款5,794.80万元。
2.信用证
截至2013年12月31日止，公司开具的不能撤销的信用证如下：
||||
|-|-|-|
|信用证开证时间|信用证到期时间|信用证开证金额|
|2011-06-21|2015-06-30|USD29,057,500.00|
|2011-11-14|2014-07-30|USD371,500.00|
|2012-12-27|2015-01-30|USD141,000.00|
|2013-12-04|2014-07-15|EUR2,196,000.00|

 3.保函
||||
|-|-|-|
|保函开立时间|保函到期时间|交易金额|
|2011-3-23|2016-3-23|900,000.00|

除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1．2014年1月14日，公司在恒丰银行股份有限公司购买的10,000万元“恒裕金理财-聚盈系列”2013年第150期人民币理财产品已到期赎回，公司累计获得投资收益917,808.22元。
2．2014年1月14日，公司在恒丰银行股份有限公司购买的6,000万元“恒裕金理财-聚盈系列”2013年第162期人民币理财产品已到期赎回，公司累计获得投资收益319,561.64元。
3.2014年1月15日，公司在恒丰银行股份有限公司购买的5,000万元“恒裕金理财-聚盈系列”2014年第7期人民币理财产品，在2月20日到期赎回，公司累计获得投资收益292,465.75元。
4.2014年 3月 7日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于对全资子公司重庆弛源化工有限公司进行增资的议案》，公司拟以自有资金向子公司重庆弛源化工有限公司增资40,000万元，其中 10,000万元增加注册资本，30,000万元增加资本公积。
除上述事项外，截至本财务报告批准报出日（附注十、1所述事项的日期为 2014年 7
月21日），本公司没有需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
1．中国石油化工股份有限公司在距离公司附近的涪陵区焦石镇开采出国内首个商用页岩气气田，于2013年9月15日开始向公司供气，公司成为国内首家通过管道输送大量页岩气的用户，有效缓解了由于天然气供应不足对公司生产装置造成的影响。从接受供气起，公司就页岩气结算价格一直与中国石油化工股份有限公司进行持续协商，截至 2014年 3月 7日止尚未达成相关协议。截至2013年12月31日止，公司已累计使用页岩气1.19亿立方米，并已按照中国石油化工股份有限公司天然气分公司川气东送销售营业部送达的川气东送天然气预付款通知单要求累计预付了页岩气款2.14亿元，同时参照相同地域天然气市场价格暂估了上述已使用的页岩气成本
截至2014年7月21日止，公司就上述已使用的页岩气结算价格与中国石油化工股份有限公司达成一致意见，公司已与中国石油化工股份有限公司天然气分公司川气东送销售营业部重新结算 2013年度页岩气成本，并重新编制了 2013年度的财务报表。重新编制的 2013年度财务报表相关项目变化如下：减少应付账款 3,389,274.30元、减少营业成本3,344,031.50元、减少存货45,242.80元、减少其他流动资产501,604.72元、增加所得税费用 501,604.72元、增加归属于母公司所有者的净利润 2,842,426.78元，增加盈余公积284,242.67元。
2. 2011年 12月 5日，本公司控股股东重庆建峰工业集团有限公司将其持有的本公司3,000.00万股国有法人股份质押给交通银行股份有限公司重庆涪陵分行，质押期从2011年12月5日起，至2014年8月11日止。重庆建峰工业集团有限公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股份质押登记手续。
3.本公司第二大股东重庆智全实业有限责任公司将其持有的本公司流通股4,310.00万股份分别质押给以下银行：
2013年4月 24日质押1,550.00万股给上海浦东发展银行股份有限公司重庆分行，质押期限为三年；2012年6月7日质押1,300.00万股给招商银行股份有限公司重庆涪陵支行，质押期限为三年；2013年1月22日质押 800.00万股给平安银行股份有限公司重庆分行，质押期限为一年；2013年2月22日质押 660.00万股给重庆三峡银行股份有限公司涪陵支行，质押期限为一年。重庆智全实业有限责任公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。
4.2013年 12月 31日本公司与重庆建峰工业集团有限公司（以下简称建峰集团）签订了《2014年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰集团将向本公司销售水、电、蒸汽等产品以及提供网络及公用设施维护等服务，全年预计总金额为39,379.00万元；本公司将向建峰集团、销售液氨等产品及维护维修等服务，全年预计总金额为6,721.00万元。
2013年12月31日本公司全资子公司八一六农资有限公司与建峰集团签订了《2014年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰集团将向八一六农资有限公司销售水、电等产品以及提供运输、仓储、租赁等服务，全年预计总金额为1,048.00万元。
2013年 12月 31日本公司全资子公司重庆弛源化工股份有限公司与建峰集团签订了《2014年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰集团将向本公司销售水、电、蒸汽等产品以及提供网络及公用设施维护等服务，全年预计总金额为24,040.00万元
上述协议已经本公司第五届董事会二十三次会议审议通过，待提交 2013年度股东大会审议批准后正式生效，上述协议有效期至2014年12月31日终止。
除上述事项外，截至2013年12月31日止，公司无其他需要披露的重要事项。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|4,419,541.88|61.25|||950,960.10|28.29||
|2,795,469.67|38.75|144,980.93|5.19|2,411,103.17|71.71|120,555.16|
|7,215,011.55|100.00|144,980.93|2.01|3,362,063.27|100.00|120,555.16|
|7,215,011.55|100.00|144,980.93|2.01|3,362,063.27|100.00|120,555.16|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|2,691,320.67|96.27|134,566.03|2,411,103.17|100.00|
|104,149.00|3.73|10,414.90|||
|2,795,469.67|100.00|144,980.93|2,411,103.17|100.00|

(2)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,304,312.16|65,215.61|169,990.00|
|1,304,312.16|65,215.61|169,990.00|

(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|关联方|4,419,541.88|1年以内|
|关联方|1,304,312.16|1年以内|
|非关联方|840,000.00|1年以内|
|关联方|260,013.00|1年以内|
|非关联方|113,799.70|1年以内|
||6,937,666.74||

 (4)其他应收关联方账款情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|同受重庆建峰工业集团有限公司控制|13,000.00|1年以内|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|3,700.00|1年以内|
|同受重庆化医控股（集团）公司控制|260,013.00|1年以内|
|全资子公司|4,419,541.88|1年以内|
||4,696,254.88||

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|424,026,186.90|99.55|||510,871,624.22|99.64||
|1,923,602.90|0.45|780,000.15|40.55|1,862,552.01|0.36|565,627.60|
|425,949,789.80|100.00|780,000.15|0.18|512,734,176.23|100.00|565,627.60|
|425,949,789.80|100.00|780,000.15|0.18|512,734,176.23|100.00|565,627.60|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|847,202.90|44.04|42,360.15|812,552.01|43.63|
|26,400.00|1.37|2,640.00|||
||||1,050,000.00|56.37|
|1,050,000.00|54.59|735,000.00|||
|1,923,602.90|100.00|780,000.15|1,862,552.01|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|424,026,186.90|1年以内|99.55|
|非关联方|1,050,000.00|4-5年|0.25|
|非关联方|143,000.00|1年以内|0.03|
|非关联方|100,000.00|1年以内|0.02|
|非关联方|75,000.00|1年以内|0.02|
||425,394,186.90||99.87|

(3)应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|全资子公司|424,026,186.90|1年以内|

||
|-|
|424,026,186.90|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||
|成本法|40,000,000.00|40,000,000.00||
|成本法|399,476,543.71|301,476,543.71|98,000,000.00|
|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||
||509,476,543.71|411,476,543.71|98,000,000.00|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00|||
|2.00|2.00|||
|100.00|100.00|||
|10.00|10.00|||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|2,428,269,220.23|
|16,886,802.97|
|2,245,411,854.81|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业类别）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|2,428,269,220.23|2,234,490,039.56|1,860,237,729.06|
|2,428,269,220.23|2,234,490,039.56|1,860,237,729.06|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品类别）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,968,207,062.19|1,845,257,370.13|1,647,476,212.50|
|348,563,472.08|309,063,346.77|157,148,458.01|
|111,498,685.96|80,169,322.66|55,613,058.55|
|2,428,269,220.23|2,234,490,039.56|1,860,237,729.06|

 (4)公司主营业务收入前5名客户的情况
||
|-|
|营业收入|
|1,968,207,062.19|
|49,848,650.03|
|29,725,064.53|
|26,890,512.82|
|24,689,857.26|
|2,099,361,146.83|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|75,246,264.62|
|9,005,982.63|
|84,252,247.25|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|75,246,264.62|31,092,963.25|
|75,246,264.62|31,092,963.25|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|96,011,951.33|
|238,798.32|

||
|-|
|217,354,064.59|
|2,921,000.15|
|16,498,281.85|
|656,319.96|
|169,534.25|
|128,999,102.49|
|-84,252,247.25|
|27,014.29|
|-25,430.14|
|-26,443,340.56|
|216,351,057.16|
|24,819,550.13|
|593,325,656.57|
|145,998,347.04|
|105,136,515.48|
|40,861,831.56|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-656,319.96|

||
|-|
|71,007,256.00|
|9,005,982.63|
|-169,534.25|
|582,514.32|
|79,769,898.74|
|4,041,406.70|
|-3,921.54|
|75,732,413.58|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
本期数
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.42|0.02|
|-2.70|-0.11|

 2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|专项储备|I|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明(单位：元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产负债表项目|期末数|期初数|变动幅度|变动原因说明|
|交易性金融资产||170,169,534.25|-100%|（1）|
|应收票据|29,697,648.28|119,441,087.65|-75%|（2）|
|其他流动资产|274,890,526.79|||（3）|
|在建工程|1,577,436,898.73|158,034,932.27|898%|（4）|
|工程物资|70,279,369.67|4,845,615.50|1350%|（4）|

||||||
|-|-|-|-|-|
|无形资产|180,649,991.06|91,929,565.37|97%|（4）|
|应付账款|407,053,538.45|154,998,953.19|163%|（5）|
|预收款项|214,857,681.67|132,433,017.16|62%|（6）|
|应交税费|525,001.22|-126,428,181.95|-100%|（7）|
|其他应付款|41,647,715.68|123,594,398.36|-66%|（8）|
|长期借款|1,758,041,059.15|1,123,930,821.81|56%|（9）|
|利润表项目|本期数|上年同期数|变动幅度|变动原因说明|
|财务费用|86,268,337.18|61,435,323.79|40%|（1）|
|营业外收入|63,346,974.44|2,414,573.62|2524%|（2）|

1.资产负债表项目
（1）交易性金融资产项目期末数较期初数减少170,169,534.25元，主要系公司上期购买的中国农业银行“汇利丰”理财产品本期到期出售所致。
（2）应收票据项目期末数较期初数减少89,743,439.37元，主要系用于子公司重庆弛源化工有限公司背书支付年产4.6万吨聚四氢呋喃项目的工程款所致。
（3）其他流动资产项目期末数较期初数增加274,890,526.79元，主要系公司子公司重庆弛源化工有限公司的期末待抵扣增值税进项税额自应交税费转入本科目所致。
（4）在建工程项目期末数较期初数增加1,419,401,966.46元、工程物资期末数较期初数增加65,433,754.17元，无形资产期末数较期初数增加88,720,425.69元，主要系子公司重庆弛源化工有限公司投资建设的年产4.6万吨聚四氢呋喃工程项目本期投入增加、工程用材料物资备货增加及本期新购买土地使用权所致。
（5）应付账款项目期末数较期初数增加252,054,585.26元，主要系子公司重庆弛源化工有限公司投资建设的年产4.6万吨聚四氢呋喃工程的期末应付工程款增加所致。
（6）预收款项项目期末数较期初数增加82,424,664.51元，主要系预先收到的货款增加所致。
（7）应交税费项目期末数较期初数增加126,953,183.17元，主要系将期末的待抵扣增值税进项税额调整至其他流动资产列示所致。
（8）其他应付款项目期末数较期初数减少81,946,682.68元，主要系期初应付收购重庆驰源化工有限公司的少数股东股权款于本期支付，以及本期支付到期工程项目保证金所
致。
（9）长期借款期末数较期初数增加634,110,237.34元，主要系公司子公司重庆弛源化工有限公司为新建的年产4.6万吨聚四氢呋喃工程项目增加借款所致。
2.利润表项目
（1）财务费用项目本期数较上期数增加24,833,013.39元，主要系本期支付的应付债券利息费用增加所致。
（2）营业外收入项目本期数较上期数增加60,932,400.82元，主要系本期收到重庆市涪陵区财政局稳增长财政补贴36,000,000.00元、企业发展补助资金24,000,000.00元所致。
重庆建峰化工股份有限公司除附注十、1所述事项的日期为二〇一四年七月二十一日之外，二〇一四年三月七日