申科滑动轴承股份有限公司
2014年半年报财务报告
（未经审计）
报告日期：2014年 7月 22日
目 录
一、财务报表…………………………………………………………第1—8页（一）合并资产负债表………………………………………………第1页（二）母公司资产负债表……………………………………………第2页（三）合并利润表……………………………………………………第3页（四）母公司利润表…………………………………………………第4页（五）合并现金流量表………………………………………………第5页（六）母公司现金流量表……………………………………………第6页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第7页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第8页二、财务报表附注…………………………………………………第9—63页
合并资产负债表
2014年6月30日
会合01表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|1234568910111213|125,755,049.7923,549,283.60209,834,967.592,283,253.183,775,052.37126,630,524.7736,112.50491,864,243.809,802,876.03283,487,170.7439,151,301.7347,095,426.711,309,888.5234,000.00380,880,663.73|121,735,685.0075,920,728.71175,464,151.92859,746.803,460,815.63131,203,435.54838,103.02509,482,666.6210,029,964.43301,830,246.4933,082,871.5146,963,221.92923,438.89298,000.00393,127,743.24|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益(或股东权益)合计|1516171819202122232425262728|230,465,024.009,606,503.7866,956,104.772,564,815.796,292,699.142,341,432.16400,439.991,795,570.15320,422,589.7818,500,000.003,164,894.3521,664,894.35342,087,484.13150,000,000.00283,045,471.3917,686,669.0679,925,282.95530,657,423.40530,657,423.40|
||872,744,907.53|902,610,409.86|负债和所有者权益总计||872,744,907.53|

法定代表人：何全波 主管会计工作负责人：许幼卿 会计机构负责人：谢昶
母公司资产负债表
2014年6月30日
会企01表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|117,744,103.2821,218,872.80137,623,653.512,023,534.1813,015,611.6374,395,027.95366,020,803.3582,259,873.03279,176,832.5339,151,301.7347,095,426.7134,000.00447,717,434.00|119,712,176.8964,558,228.71112,963,772.57786,058.583,351,109.6381,554,122.93829,621.20383,755,090.5161,879,873.03296,723,484.1833,082,871.5146,963,221.92298,000.00438,947,450.64|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益(或股东权益)合计||210,465,024.003,225,800.0045,397,089.081,889,815.794,782,934.27632,655.80367,106.661,693,740.00268,454,165.6018,500,000.003,164,894.3521,664,894.35290,119,059.95150,000,000.00291,650,100.5614,886,302.5567,082,774.29523,619,177.40|
||813,738,237.35|822,702,541.15|负债和所有者权益总计||813,738,237.35|

法定代表人：何全波 主管会计工作负责人：许幼卿 会计机构负责人：谢昶
合并利润表
2014年1-6月
会合02表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789101111|140,606,890.02140,606,890.02148,483,313.75108,362,179.281,307,270.195,867,191.6022,964,648.758,238,932.481,743,091.45-7,876,423.733,416,479.21538,786.3734,047.91-4,998,730.89544,674.31-5,543,405.20-5,858,736.65315,331.45-0.04-0.04-5,543,405.20-5,858,736.65315,331.45|

法定代表人：何全波 主管会计工作负责人：许幼卿 会计机构负责人：谢昶
母公司利润表
2014年1-6月
会企02表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|112|85,930,701.9268,392,485.191,061,269.945,300,762.3516,108,234.836,265,529.202,306,154.68-13,503,734.273,416,278.36394,988.61-10,482,444.52-10,482,444.52-0.07-0.07-10,482,444.52|

法定代表人：何全波 主管会计工作负责人：许幼卿 会计机构负责人：谢昶
合并现金流量表
2014年1-6月
会合03表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|
|12345|179,063,962.981,199,949.912,377,367.60182,641,280.4995,624,706.9833,472,409.3111,463,173.688,393,379.06148,953,669.0333,687,611.46116,100.008,125.00124,225.007,927,383.777,927,383.77-7,803,158.77172,000,000.0011,351,320.99183,351,320.99172,000,000.007,581,786.3319,380,000.00198,961,786.33-15,610,465.3423,202.7410,297,190.09112,875,341.34123,172,531.43|

母公司现金流量表
2014年1-6月
会企03表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|115,019,488.281,199,949.912,320,749.78118,540,187.9751,713,827.3520,632,931.298,662,804.1429,590,496.97110,600,059.757,940,128.22100,000.008,125.00108,125.007,628,945.4120,380,000.0028,008,945.41-27,900,820.41172,000,000.0011,351,320.99183,351,320.99152,000,000.006,358,452.99158,358,452.9924,992,868.0023,202.745,055,378.55112,020,833.23|||
|||147,564,316.93|
||117,076,211.78||

法定代表人：何全波 主管会计工作的负责人：许幼卿 会计机构负责人：谢昶
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
会合04表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|150,000,000.00|285,557,324.00|||17,686,669.06||85,784,019.60||16,552,815.94|555,580,828.60|150,000,000.00|285,557,324.00|||17,686,669.06||114,324,969.23||16,605,833.15|
|150,000,000.00|285,557,324.00|||17,686,669.06||85,784,019.60||16,552,815.94|555,580,828.60|150,000,000.00|285,557,324.00|||17,686,669.06||114,324,969.23||16,605,833.15|
||-2,511,852.61|||||-5,858,736.65||-16,552,815.94|-24,923,405.20|||||||-28,540,949.63||-53,017.21|
|||||||-5,858,736.65||315,331.45|-5,543,405.20|||||||-28,540,949.63||1,146,982.79|
|||||||-5,858,736.65||315,331.45|-5,543,405.20|||||||-28,540,949.63||1,146,982.79|
||-2,511,852.61|||||||-16,868,147.39|-19,380,000.00||||||||||
|||||||||-19,375,000.00|-19,375,000.00||||||||||
||-2,511,852.61|||||||2,506,852.61|-5,000.00||||||||||
|||||||||||||||||||-1,200,000.00|
|||||||||||||||||||-1,200,000.00|
|150,000,000.00|283,045,471.39|||17,686,669.06||79,925,282.95|||530,657,423.40|150,000,000.00|285,557,324.00|||17,686,669.06||85,784,019.60||16,552,815.94|

法定代表人：何全波 主管会计工作负责人：许幼卿 会计机构负责人：谢昶
母公司所有者权益变动表
2014年1-6月
会企04表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|150,000,000.00|291,650,100.56|||14,886,302.55||77,565,218.81|534,101,621.92|150,000,000.00|291,650,100.56|||14,886,302.55||105,976,722.92|
|150,000,000.00|291,650,100.56|||14,886,302.55||77,565,218.81|534,101,621.92|150,000,000.00|291,650,100.56|||14,886,302.55||105,976,722.92|
|||||||-10,482,444.52|-10,482,444.52|||||||-28,411,504.11|
|||||||-10,482,444.52|-10,482,444.52|||||||-28,411,504.11|
|||||||-10,482,444.52|-10,482,444.52|||||||-28,411,504.11|
|150,000,000.00|291,650,100.56|||14,886,302.55||67,082,774.29|523,619,177.40|150,000,000.00|291,650,100.56|||14,886,302.55||77,565,218.81|

法定代表人：何全波 主管会计工作负责人：许幼卿 会计机构负责人：谢昶
申科滑动轴承股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2014年6月30日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
申科滑动轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江申科滑动轴承有限公司整体变更设立，于 2008年 12月 11日在绍兴市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为 330681000013096的《企业法人营业执照》，现有注册资本人民币 150,000,000.00元，股份总数 150,000,000股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 87,525,000股；无限售条件的流通股份62,475,000股。公司股票于2011年11月22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属滑动轴承制造行业。经营范围：生产销售滑动轴承、工矿机电配件、机械产品及配件、电机产品（除汽车）、压缩机、发电设备、船舶配件；从事货物及技术的进出口业务。主要产品或提供的劳务：轴承及轴瓦的生产和加工。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2014年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，
并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
||
|-|
|5|
|10|
|40|
|80|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据中的商业承兑汇票等同于应收账款计提坏账准备；对应收票据中的银行承兑汇票、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
6.其他周转材料的摊销方法
子公司上海申科滑动轴承有限公司（以下简称上海申科）的单位价值较大、可重复使用的冲模、定位模、键钢模、六角钢模、占模等周转材料分3年进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款
与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 5 5 19.00
专用设备 10 5 9.50
运输工具 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 46年7个月-50年
技术研发软件 5年
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1．收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售滑动轴承等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)其他说明
公司本期应纳税所得额为负数，无需计缴企业所得税；子公司上海申科高新技术企业资格已期满，上海市科学技术委员会尚未出具复审结论，本期暂按25%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|浙江诸暨|制造业|10,000,000.00|制造销售滑动轴承、轴瓦、电气机械及配件、通用设备零部件、电机产品、压缩机、发电设备、船舶配件|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|1,000,000.00|100.00|100.00|是|

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|上海松江|制造业|62,500,000.00|滑动轴承、轴瓦、电机配件生产、加工及销售；自有房屋租赁|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|
|79,380,000.00|100.00|100.00|是|

(二)合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立方式而增加子公司的情况说明
本期公司设立浙江华宸机械有限公司，于2014年4月4日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330681000236309的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000万元，公司认缴出资 1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入
合并财务报表范围。2014年6月10日，公司首次出资100万元。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|100,028.45|
|100,028.45|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||123,550,776.15|||
|21,881.94|6.1528|134,635.20|14,901.11|6.0969|
|34.74|8.3946|291.63|34.74|8.4189|
|||123,685,702.98|||

其他货币资金：
||
|-|
|1,969,318.36|
|1,969,318.36|
|125,755,049.79|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 1)银行存款期末余额中，有613,200.00元的定期存单用于质押取得银行承兑汇票。
2)其他货币资金期末余额中，公司银行承兑汇票保证金账户余额为 1,914,626.86元，质量保函保证金余额为54,691.50元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|6,910,010.80||6,910,010.80|42,257,963.21||
|17,515,024.00|875,751.20|16,639,272.80|35,434,490.00|1,771,724.50|

||||||
|-|-|-|-|-|
|24,425,034.80|875,751.20|23,549,283.60|77,692,453.21|1,771,724.50|

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014-1-16|2014-7-16|2,000,000.00|
|2014-5-8|2014-11-8|1,460,000.00|
|2014-1-13|2014-7-13|1,250,000.00|
|2014-5-5|2014-10-25|1,044,000.00|
|2014-5-8|2014-11-8|1,000,000.00|
|||6,754,000.00|

(3)期末无应收关联方票据。
(4)已贴现或质押的商业承兑汇票的说明
截至2014年6月30日，已背书未到期的商业承兑汇票计11,410,000.00元，已贴现未到期的商业承兑汇票计40,185,024.00元。已贴现未到期商业承兑汇票中的 29,000,000.00元，系子公司上海申科向上海电气集团财务有限责任公司贴现，根据出票人上海电气集团上海电机厂有限公司向被贴现方上海电气集团财务有限责任公司开具的《商业承兑汇票开立证明》，上述已贴现未到期的商业承兑汇票所及的权利和义务均已转让给上海电气集团财务有限责任公司；另外已贴现未到期商业承兑汇票 11,185,024.00元，公司已按照《企业会计准则》相关规定将其在“短期借款”科目中列示。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|225,969,966.97|100|16,134,999.38|7.14|188,965,577.96|100.00|13,501,426.04|
|225,969,966.97|100|16,134,999.38|7.14|188,965,577.96|100.00|13,501,426.04|
|225,969,966.97|100|16,134,999.38|7.14|188,965,577.96|100.00|13,501,426.04|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|203,858,034.17|90.21|10,192,901.71|165,257,402.35|87.45|
|15,073,004.84|6.67|1,507,300.48|18,000,646.22|9.53|
|3,874,317.66|1.71|1,549,727.06|3,118,321.40|1.65|
|1,016,097.03|0.45|812,877.62|1,324,425.80|0.70|
|381,603.78|0.17|305,283.02|665,800.40|0.35|
|1,766,909.49|0.78|1,766,909.49|598,981.79|0.32|
|225,969,966.97|100.00|16,134,999.38|188,965,577.96|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|95,102,994.46|1年以内|
|非关联方|22,338,295.06|[注]|
|非关联方|15,808,938.52|1年以内|
|非关联方|13,545,540.00|1年以内|
|非关联方|10,870,968.47|1年以内|
||157,666,736.51||

[注]：应收哈尔滨电机厂有限责任公司款项余额中 1年以内 14,091,760.00元，1-2年
6,626,723.00元，2-3年1,619,812.06元。
(4)期末无其他应收关联方账款。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|2,065,231.84|90.45||2,065,231.84|727,117.21|84.58||
|179,360.00|7.86||179,360.00|94,871.88|11.03||
|30,161.34|1.32||30,161.34|37,757.71|4.39||
|8,500.00|0.37||8,500.00||||
|2,283,253.18|100.00||2,283,253.18|859,746.80|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|778,177.80|1年以内|
|非关联方|396,000.00|1年以内|
|非关联方|200,850.00|1年以内|
|非关联方|161,847.56|1年以内|
|非关联方|107,100.00|1年以内|
||1,643,975.36||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无其他预付关联方款项。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3,009,200.00|73.62|||3,009,200.00|79.87||
|1,078,173.55|26.38|312,321.18|28.97|758,445.40|20.13|306,829.77|
|1,078,173.55|26.38|312,321.18|28.97|758,445.40|20.13|306,829.77|
|4,087,373.55|100.00|312,321.18|7.64|3,767,645.40|100.00|306,829.77|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,700,000.00|||
|1,309,200.00|||
|3,009,200.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|711,623.55|66.00|35,581.18|391,795.40|51.65|
|81,800.00|7.59|8,180.00|80,000.00|10.55|
|23,100.00|2.14|9,240.00|200.00|0.03|
|650.00|0.06|520.00|26,450.00|3.49|
|11,000.00|1.02|8,800.00|10,000.00|1.32|
|250,000.00|23.19|250,000.00|250,000.00|32.96|
|1,078,173.55|100.00|312,321.18|758,445.40|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|1,700,000.00|2-3年|41.59|
|非关联方|1,309,200.00|2-3年|32.03|
|非关联方|250,000.00|5年以上|6.12|
|非关联方|100,000.00|1年以内|2.45|
|非关联方|99,164.57|1年以内|2.43|
||3,458,364.57||84.62|

(4)期末无其他应收关联方款项。
6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|29,409,006.49||29,409,006.49|32,409,225.00||
|36,154,823.46|166,357.44|35,988,466.02|41,190,601.98|368,968.49|
|25,000,221.04||25,000,221.04|22,653,207.89||
|31,409,050.19||31,409,050.19|29,597,391.94||
|176,752.29||176,752.29|543,547.18||
|4,647,028.74||4,647,028.74|5,178,430.04||
|126,796,882.21|166,357.44|126,630,524.77|131,572,404.03|368,968.49|

 (2)存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|368,968.49|||202,611.05|
|368,968.49|||202,611.05|

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|

||
|-|
|33,750.00|
|337.50|
|1,687.50|
|337.50|
|36,112.50|

 8.投资性房地产
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|17,041,983.24|||
|13,234,983.24|||
|3,807,000.00|||
|7,012,018.81|227,088.40||
|6,420,214.99|188,891.08||
|591,803.82|38,197.32||
|10,029,964.43|---|---|
|6,814,768.25|---|---|
|3,215,196.18|---|---|

本期计提折旧和摊销额227,088.40元。
9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|459,666,176.75|1,079,474.28||1,682,318.00|
|109,362,239.72||||
|6,629,713.63|45,688.88||2,040.00|
|333,636,314.95|845,940.17||117,062.00|
|10,037,908.45|187,845.23||1,563,216.00|
|——|本期转入|本期计提|——|

|||||
|-|-|-|-|
|157,835,930.26||19,279,642.70|1,539,410.67|
|22,488,814.02||2,611,299.12||
|5,250,403.89||425,252.29|1,291.98|
|124,738,794.51||15,329,255.53|93,540.76|
|5,357,917.84||913,835.76|1,444,577.93|
|301,830,246.49|——||——|
|86,873,425.70|——||——|
|1,379,309.74|——||——|
|208,897,520.44|——||——|
|4,679,990.61|——||——|

本期折旧额为19,279,642.70元；本期由在建工程转入固定资产原值为457,264.96元。
(2)其他说明
期末固定资产中已有原值为102,225,773.86元的房屋及建筑物和原值为78,202,525.08元的机器设备用于抵押担保。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|31,999,107.79||31,999,107.79|27,948,371.95||
|3,723,000.00||3,723,000.00|4,087,102.56||
|3,342,517.00||3,342,517.00|1,047,397.00||
|86,676.94||86,676.94|||
|39,151,301.73||39,151,301.73|33,082,871.51||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产/无形资产|其他减少|
|11,553.00|27,948,371.95|4,508,000.80|457,264.96||

|||||
|-|-|-|-|
|5,157.00|4,087,102.56|364,077.67|728,180.23|
|1,488.00|1,047,397.00|2,295,120.00||
|||86,676.94||
|18,198.00|33,082,871.51|7,253,875.41|1,185,445.19|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|30|144,125.87|||募集资金/其他|
|10||||募集资金/其他|
|7||||贷款/其他|
|||||其他|
||144,125.87||||

 11.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|52,411,421.58|728,180.23|-|
|52,411,421.58|||
||728,180.23||
|5,448,199.66|595,975.44|-|
|5,448,199.66|529,225.80||
||66,749.64||
|46,963,221.92|728,180.23|595,975.44|
|46,963,221.92||529,225.80|
||728,180.23|66,749.64|

本期摊销额595,975.44元；本期由在建工程转入无形资产原值为728,180.23元。
(2)期末无形资产中有原值为52,411,421.58元土地使用权用于抵押担保。
12.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|998,186.18|
|311,702.34|
|1,309,888.52|

 (2)可抵扣差异项目明细
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 3,992,744.70应付职工薪酬 1,246,809.34小计 5,239,554.04 13.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|34,000.00|
|34,000.00|

 14.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|15,579,980.31|1,743,091.45|||
|368,968.49|||202,611.05|
|15,948,948.80|1,743,091.45||202,611.05|

15.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|109,280,000.00|
|60,000,000.00|
|50,000,000.00|
|11,185,024.00|
|230,465,024.00|

 (2)其他说明
项目 期末数
本公司部分土地房产作抵押 109,280,000.00本公司为子公司上海申科的借款提供保证 20,000,000.00浙江瑞远机床有限公司提供保证 30,000,00 0. 00太子龙控股集团有限公司提供保证 10,000,000.00本公司部分机器设备作抵押，同时由太子龙控股集
50,000,000.00团有限公司提供担保
商业承兑汇票贴现（附追索权） 11,185,024.00小计 230,465,024.00 16.应付票据
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,993,903.78|
|2,612,600.00|
|9,606,503.78|

下一会计期间将到期的金额为9,606,503.78元。
(2)期末无应付关联方票据。
(3)期末应付票据最迟到期日为2014年10月18日。
17.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|61,948,196.43|
|5,007,908.34|
|66,956,104.77|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项
||
|-|
|期末数|
|540,974.45|
|540,974.45|

(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
|||
|-|-|
|期末数|账龄|
|1,548,764.96|[注]|
|1,355,000.00|3年以上|
|2,903,764.96||

[注]：账龄超过1年的应付杭州贵和机电有限公司款项账龄如下：1-2年171,000.00元，2-3年1,377,764.96元。
18.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,889,815.79|
|675,000.00|
|2,564,815.79|

 (2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,700,110.87|22,500,427.17|25,260,332.64|
||1,672,409.51|1,672,409.51|
|1,096,964.47|5,453,786.20|5,428,605.38|
|116,423.22|1,418,792.19|1,426,808.09|
|937,845.83|3,403,405.07|3,377,730.15|
|23,664.21|243,690.39|243,007.68|
|10,697.65|285,952.53|279,637.96|
|8,333.56|101,946.02|101,421.50|
|-23,903.92|1,224,839.00|1,226,279.00|
|162,615.63|300,751.79|207,675.05|
||28,572.20|28,572.20|
||155,890.14|155,890.14|
|8,935,787.05|31,336,676.01|33,979,763.92|

期末数中无拖欠性质的职工薪酬。
(2)非货币性福利费计算依据
公司建造职工宿舍楼，提供给公司部分员工居住，本期该等房产计提折旧155,890.14元计入非货币性福利。
20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,096,387.94|
|867,248.26|
|48,554.28|
|151,930.21|
|141,844.95|
|8,190.40|
|19,500.94|

||
|-|
|7,775.18|
|2,341,432.16|

 21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|400,439.99|
|400,439.99|

 22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,710,000.00|
|76,100.00|
|9,470.15|
|1,795,570.15|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|1,150,000.00|
|250,000.00|
|200,000.00|
|1,600,000.00|

23.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|18,500,000.00|||18,500,000.00|
|18,500,000.00|||18,500,000.00|

24.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,164,894.35|
|3,164,894.35|

 (2)其他非流动负债—递延收益
||
|-|
|期末数|
|3,164,894.35|
|3,164,894.35|

 (3)其他非流动负债—递延收益的来源说明
||||
|-|-|-|
|拨款文号|款项性质|拨款金额|
|市委〔2011〕3号|技改补贴|3,079,200.00|
|浙财企字〔2008〕302号|2008年省财政专项资金|900,000.00|
|诸政发〔2007〕1号|2007 年重点工业生产性投资项目补助|300,000.00|
|诸政发〔2006〕1号|2006 年重点工业生产性投资项目补助|300,000.00|
|浙财企字〔2006〕10号|2005 年高新技术产业化项目补助|300,000.00|
|诸科〔2006〕54号|2006 年重大、重点科技项目补助|200,000.00|
|诸科〔2007〕47号|2007 年重大、重点科技项目补助|100,000.00|
|浙财企〔2013〕296号|2013 年第三批工业转型升级财政专项资金|800,000.00|
|||5,979,200.00|

 25.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|150,000,000.00|||

 26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|285,557,324.00||2,511,852.61|
|285,557,324.00||2,511,852.61|

 (2)其他说明
股本溢价本期减少系如本财务报表附注十(二)所述，公司收购自然人袁顺华持有的上海申科20%的股权，本公司支付的收购对价与按照持股比例计算应享有上海申科可辨认净资产份额之间的差额2,511,852.61元在合并报表中调整资本公积（股本溢价）。
27.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|17,686,669.06|||
|17,686,669.06|||

 28.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|85,784,019.60|
|85,784,019.60|
|-5,858,736.65|
|79,925,282.95|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|137,500,885.40|
|3,106,004.62|
|108,362,179.28|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分应用领域）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|110,217,968.84|83,626,533.79|80,838,353.00|
|27,282,916.56|22,807,427.12|29,438,614.75|
|11,004,491.38|9,229,783.11|20,362,645.02|
|16,278,425.18|13,577,644.01|9,075,969.73|
|137,500,885.40|106,433,960.91|110,276,967.75|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|19,188,510.81|13,240,801.60|21,339,242.04|
|19,591,626.50|15,155,013.46|23,085,978.61|
|4,125,344.93|3,380,203.32|2,784,548.07|
|6,939,683.76|5,397,656.23|5,425,713.34|
|4,364,132.66|3,746,378.95|6,008,119.76|
|250,417.32|184,707.87|147,008.54|
|16,207,399.55|14,102,615.77|17,944,088.98|
|56,033,460.15|42,031,868.92|18,938,419.62|
|9,689,967.48|8,415,032.45|12,702,888.37|
|1,110,342.24|779,682.34|1,900,960.42|
|137,500,885.40|106,433,960.91|110,276,967.75|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|129,267,531.88|99,416,430.58|109,561,641.72|
|8,233,353.52|7,017,530.33|715,326.03|
|137,500,885.40|106,433,960.91|110,276,967.75|

 (5)本期公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|66,194,788.49|
|16,545,541.88|
|10,401,709.40|
|8,307,263.53|
|7,321,903.85|
|108,771,207.15|

[注]：根据中国证监会证监发行字[2006]5号文的相关规定，本财务报表附注五(二)1(5)披露的公司前 5名客户的营业收入情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算销售额，其中哈尔滨电气集团公司包含哈尔滨电气动力装备有限公司、佳木斯电机股份有限公司、哈尔滨电机厂有限责任公司和哈尔滨电机厂（昆明）有限责任公司等公司，上海电气（集团）总公司包含上海电气集团上海电机厂有限公司、上海电气电站设备有限公司和上海电气先峰电机有限公司等公司。母公司同。
2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|648,823.97|655,468.91|
|590,946.22|496,598.71|
|67,500.00||
|1,307,270.19|1,152,067.62|

3.销售费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|2,645,346.79|
|1,401,598.16|
|1,061,586.20|
|399,667.20|
|358,993.25|
|5,867,191.60|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|4,965,740.12|
|9,532,493.04|
|1,273,591.31|
|1,057,234.80|
|1,095,981.12|
|2,036,450.14|
|1,622,394.75|
|803,408.89|
|577,354.58|
|22,964,648.75|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|8,644,580.64|
|542,055.28|
|-54,447.53|
|190,854.65|
|8,238,932.48|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,743,091.45|
|1,743,091.45|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|243,266.64|218,305.89|
|243,266.64|218,305.89|
|3,166,402.68|270,347.52|
|6,809.89|6,420.10|
|3,416,479.21|495,073.51|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|276,452.77|234,347.52|
|730,000.00||
|960,000.00||
||36,000.00|
|1,199,949.91||
|3,166,402.68|270,347.52|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|34,047.91|3,997.64|
|34,047.91|3,997.64|
|381,000.00|600,000.00|
|90,088.61|77,170.53|
|29,749.85|6,628.22|
|3,900.00|160,683.76|
|538,786.37|848,480.15|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|931,125.47|
|-386,451.16|
|544,674.31|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|

||
|-|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到金融机构利息收入 533,815.90收到财政补助 1,690,000.00其他 153,551.70合计 2,377,367.602．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付办公、差旅和交通运输费等 3,127,843.98支付招待费、销售业务费、物料消耗和财产保险费等 2,628,877.03支付咨询、服务费和上市费用等 1,346,298.11捐赠支出 381,000.00其他 909,359.94合计 8,393,379.06
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收到诸暨市企业家协会利息 8,125.00合计 8,125.004．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收到商业承兑汇票贴现净额 11,351,320.99合计 11,351,320.995．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收购上海申科少数股东股权 19,380,000.00合计 19,380,000.00 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-5,543,405.20|
|1,743,091.45|
|19,506,731.10|
|626,317.32|
|-209,218.73|
|7,818,277.28|

||
|-|
|-386,449.63|
|4,775,521.82|
|16,481,117.44|
|-10,962,508.15|
|-161,863.24|
|33,687,611.46|
|123,172,531.43|
|112,875,341.34|
|10,297,190.09|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|123,172,531.43|
|100,028.45|
|123,072,502.98|

||
|-|
|123,172,531.43|

 (3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2014年6月30日银行存款期末余额中有613,200.00元定期存单用于质押取得银行承兑汇票，其他货币资金期末余额中1,914,626.86元系银行承兑汇票保证金、54,691.50元系质量保函保证金，不属于现金及现金等价物。
2013年 12月 31日银行存款期末余额中有 6,175,000.00元定期存单用于质押取得银行承兑汇票，其他货币资金期末余额中2,630,652.16元系银行承兑汇票保证金、54,691.50元系质量保函保证金，不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
|||
|-|-|
|关联关系|实际控制人对本公司的持股比例(%)|
|控股股东|55.05|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司|
|与实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司|

(2)其他说明
2014年5月，浙江瑞远机床有限公司收购诸暨凯顺铸造有限公司部分股权，收购完成后诸暨凯顺铸造有限公司成为浙江瑞远机床有限公司的控股子公司，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》规定，本财务报表附注披露的与诸暨凯顺铸造有限公司发生的关联交易系自2014年5月1日起至2014年6月30日止。
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|材料|参照市场价|1,014,265.48|16.10||
|||1,014,265.48|16.10||

2．资金拆借
2014年5月12日，公司向自然人何建东借入款项200万元，2014年5月19日，公司归还上述款项，未结算资金使用费。
3.截至2014年6月30日，关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|30,000,000.00|2014-1-7|2014-10-15|
||30,000,000.00|||

(三)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|诸暨凯顺铸造有限公司|540,974.45|
||540,974.45|

七、或有事项
(一)截至2014年6月30日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的商业承兑汇票
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2014-1-13|2014-7-13|500,000.00|
|2014-1-13|2014-7-13|500,000.00|
|2014-1-13|2014-7-13|1,250,000.00|
|2014-2-17|2014-8-17|100,000.00|
|2014-2-17|2014-8-17|300,000.00|
|2014-2-17|2014-8-17|500,000.00|

||||
|-|-|-|
|2014-3-13|2014-9-13|100,000.00|
|2014-3-13|2014-9-13|350,000.00|
|2014-3-13|2014-9-13|500,000.00|
|2014-3-13|2014-9-13|1,000,000.00|
|2014-4-14|2014-10-14|140,000.00|
|2014-4-14|2014-10-14|150,000.00|
|2014-4-14|2014-10-14|180,000.00|
|2014-4-14|2014-10-14|400,000.00|
|2014-4-14|2014-10-14|400,000.00|
|2014-4-14|2014-10-14|500,000.00|
|2014-5-19|2014-11-19|100,000.00|
|2014-5-19|2014-11-19|120,000.00|
|2014-5-19|2014-11-19|250,000.00|
|2014-5-19|2014-11-19|450,000.00|
|2014-5-19|2014-11-19|500,000.00|
|2014-6-12|2014-12-12|100,000.00|
|2014-6-12|2014-12-12|100,000.00|
|2014-6-12|2014-12-12|120,000.00|
|2014-6-12|2014-12-12|300,000.00|
|2014-6-12|2014-12-12|500,000.00|
|2014-6-12|2014-12-12|700,000.00|
|2014-6-12|2014-12-12|1,300,000.00|
|||11,410,000.00|

(二)截至2014年6月30日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
八、承诺事项
(一)截至2014年6月30日，公司资产抵押及质押情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保单位|抵押物|抵押权人|抵押物原值|担保余额|借款期限|其他担保情况|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本公司|房产/土地使用权|中国银行诸暨支行|72,973,753.91/15,700,643.70|44,500,000.00|2013.9.22至2014.11.13||
||房产/土地使用权|中国银行诸暨支行|29,252,019.95/6,696,243.88|27,780,000.00|2013.9.25至2014.9.25||
||土地使用权|农业银行诸暨浣纱支行|30,014,534.00|37,000,000.00|2014.5.29至2015.5.28||
||房产/土地使用权||102,225,773.86/52,411,421.58|109,280,000.00|||
|本公司|机器设备|招商银行杭州湖墅支行|78,202,525.08|50,000,000.00|2014.5.14至2015.5.14|太子龙控股集团有限公司担保|
||机器设备||78,202,525.08|50,000,000.00|||

(二)截至2014年6月30日，公司存出银行承兑汇票保证金情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|质押物所有权人|质押物||应付票据||票据最后到期日|
||类别|金额|类别|金额||
|本公司|定期存单|613,200.00|银行承兑汇票|613,200.00|2014-7-13|
|上海申科|保证金|1,914,626.86|银行承兑汇票|6,380,703.78|2014-8-27|
|||2,527,826.86||6,993,903.78||

(三)截至2014年6月30日，公司存出质量保函保证金余额为54,691.50元，系为客户向本公司采购546,915.00元的机电产品提供质量保证。
(四)截至2014年6月30日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)关于筹划重大资产重组事项
经公司2014年6月20日第二届董事会第二十五次会议审议通过并经2014年7月9日公司召开的 2014年第三次临时股东大会审议批准的《重大资产置换和资产出售及发行股份购买资产协议》（以下简称协议），本公司拟以截至2013年12月31日扣除未使用的募集资金外的全部资产及负债作为本次重大资产重组的置出资产，置出资产中相当于29,400万元人民币的部分（作为置换资产）与海润影视制作有限公司股东（以下简称海润影视股东）所持有的海润影视制作有限公司100%股权（作为置入资产）的等值部分进行置换，置出资产扣除29,400万元人民币的剩余部分将全部出售给公司控股股东何全波。置入资产与置换资产的作价差额部分由公司向海润影视股东发
行股份购买。该项发行股份购买资产与重大资产出售均为本公司拟实施的重大资产重组中不可分
割的组成部分。截至审计报告日，上述重大资产重组尚在进行中。
(二)截至审计报告日，除上述事项及本财务报表附注四(二)和十(三)1所述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一)实际控制人何全波、何建东质押所持本公司股份情况
|||||
|-|-|-|-|
|质权人|质押登记时间|质押股份数(万股)|担保金额(万元)|
|华创证券有限责任公司|2013-11-11|1,800.00|5,000.00|
|江苏银行股份有限公司杭州分行|2014-3-17|900.00|7,000.00[注]|
|胡丽娟|2014-3-18|1,300.00|4,000.00|
|兴业证券股份有限公司|2014-6-27|1,600.00|5,000.00|
|兴业证券股份有限公司|2014-5-9|2,632.50|6,600.00|
|||8,232.50|15,600.00|

[注]：2014年 3月 17日，何全波将其持有公司股份 900万股质押给江苏银行股份有限公司杭州分行，分别为诸暨科通能源有限公司和诸暨浦阳机械科技有限公司向该行的 3,500万元和3,500.00万元贷款提供质押担保，上述贷款到期日分别为2015年3月17日和2015年3月19日。
(二)关于收购子公司上海申科少数股东股权事项
2014年 1月 13日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于收购控股子公司20%股权的议案》，同意公司以人民币1,938万元收购自然人袁顺华持有的上海申科20%的股权，收购完成后公司持有上海申科100%的股份。2014年4月2日，上海申科办妥上述股权变动的工商变更登记手续。
(三)关于公司募集资金投资项目事项
1．关于公司募集资金投资项目进展缓慢及延期的说明
2014年6月6日，公司第二届董事会第二十四次会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，在目前持续低迷的市场环境下，公司利用现有轴承通用生产设备的加工能力能够满足高速轴承的市场订单需求，同时为保证技术研发水平，公司暂利用现有办公楼及研发设备进行技术研究开发工作，为防止短期出现产能过剩，提高募集资金使用效率，公司拟延缓募集资金项目
“年产1200套高速滑动轴承生产线新建项目”和“技术研发中心项目”的实施，项目延期后如下：
|||
|-|-|
|募集资金承诺投资总额(万元)|计划完成日期|
|11,989.00|2014-7-31|
|4,292.00|2014-7-31|
|16,281.00||

2．关于终止滑动轴承生产线技改项目的说明
2014年 1月 13日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于终止“滑动轴承生产线技改项目”并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》。受国内外经济整体低迷的影响，机械行业受到了巨大的冲击，中国轴承行业增速出现明显回落，根据目前的经济形势判断，预期市场消费需求短期内难以迅速恢复，为防止出现产能过剩，提高募集资金使用效率，公司终止“滑动轴承生产线技改项目”的实施，以确保募集资金的有效使用。截至2014年6月30日，已将该项目募集资金永久补充流动资金3,169.50万元，该项目募集资金专户剩余资金为77.49万元（含尚未支付的设备质量保证金76.04万元以及累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。
3．关于调整技术研发中心项目的说明
2014年 1月 13日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目“技术研发中心项目”研发场地建设方式的议案》。考虑到研发场地的利用效率、公司产品研发的实际需求及特殊性，公司拟对募投项目“技术研发中心项目”研发场地建设方式进行调整，具体调整方式如下：研发中心大楼由原先的五层框架结构建筑改为单层厂房设计，总建筑面积由原先的 7,500平方米调整为 7,050平方米，该厂房、试验厂房将联合建造，并与“高速滑动轴承生产线新建项目”（2011年 12月已更名为年产 1200套高速滑动轴承生产线新建项目）的联合厂房进行连接。
(四)关于拟公开发行公司债券事项
经 2012年 10月 8日公司第二届董事会第九次会议决议通过，并经 2012年 10月 25日公司 2012年第三次临时股东大会审议通过的《关于公开发行公司债券方案的议案》，公司拟公开发行票面总额不超过人民币2亿元（含2亿元）的公司债券，债券为固定利率债券，期限不超过5年（含5年），本次发行公司债券决议的有效期为自股东大会审议通过之日起 24个月。截至审计报告日，上述公开发行公司债券的事宜尚未实施。
(五)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允|本期计提的减值|

||
|-|
|价值变动|

1．金融资产
|||
|-|-|
|1,640,552.75|185,939.86|
|1,640,552.75|185,939.86|

十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|149,946,820.57|100.00|12,323,167.06|8.22|123,161,447.07|100.00|10,197,674.50|
|149,946,820.57|100.00|12,323,167.06|8.22|123,161,447.07|100.00|10,197,674.50|
|149,946,820.57|100.00|12,323,167.06|8.22|123,161,447.07|100.00|10,197,674.50|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|127,865,387.77|85.27|6,393,269.39|99,491,971.46|80.77|
|15,073,004.84|10.05|1,507,300.48|18,000,646.22|14.62|
|3,843,817.66|2.56|1,537,527.06|3,079,621.40|2.50|
|1,016,097.03|0.68|812,877.62|1,324,425.80|1.08|

||||||
|-|-|-|-|-|
|381,603.78|0.25|305,283.02|665,800.40|0.54|
|1,766,909.49|1.18|1,766,909.49|598,981.79|0.49|
|149,946,820.57|100.00|12,323,167.06|123,161,447.07|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|22,338,295.06|[注]|
|非关联方|19,467,094.69|1年以内|
|非关联方|15,808,938.52|1年以内|
|非关联方|13,545,540.00|1年以内|
|非关联方|10,870,968.47|1年以内|
||82,030,836.74||

[注]：应收哈尔滨电机厂有限责任公司款项余额中 1年以内 14,091,760.00元，1-2年6,626,723.00元，2-3年1,619,812.06元。
(4)期末无其他应收关联方账款。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|3,009,200.00|21.78|||3,009,200.00|82.39||
|10,804,604.35|78.22|798,192.72|7.39|642,965.40|17.61|301,055.77|
|10,804,604.35|78.22|798,192.72|7.39|642,965.40|17.61|301,055.77|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|13,813,804.35|100.00|798,192.72|5.78|3,652,165.40|100.00|301,055.77|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,700,000.00|||
|1,309,200.00|||
|3,009,200.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|10,447,054.35|96.69|522,352.72|276,315.40|42.98|
|72,800.00|0.67|7,280.00|80,000.00|12.44|
|23,100.00|0.21|9,240.00|200.00|0.03|
|650.00|0.01|520.00|26,450.00|4.11|
|11,000.00|0.10|8,800.00|10,000.00|1.56|
|250,000.00|2.31|250,000.00|250,000.00|38.88|
|10,804,604.35|100.00|798,192.72|642,965.40|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|全资子公司|9,874,910.80|1年以内|71.49|
|非关联方|1,700,000.00|2-3年|12.31|
|非关联方|1,309,200.00|2-3年|9.48|
|非关联方|250,000.00|5年以上|1.81|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|100,000.00|1年以内|0.72|
||13,234,110.80||95.81|

(4)期末无其他应收关联方款项。
3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|初始投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|79,380,000.00|61,879,873.03|19,380,000.00|
|成本法|||1,000,000.00|
||79,380,000.00|61,879,873.03|20,380,000.00|

(续上表)
|||||
|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00|||
|100.00|100.00|||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|84,288,594.06|
|1,642,107.86|
|68,392,485.19|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分应用领域）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|57,005,677.50|44,007,697.40|51,091,572.19|
|27,282,916.56|22,807,427.12|29,438,614.74|

||||
|-|-|-|
|11,004,491.38|9,229,783.11|20,362,645.02|
|16,278,425.18|13,577,644.01|9,075,969.72|
|84,288,594.06|66,815,124.52|80,530,186.93|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|19,188,510.81|13,240,801.60|21,339,242.04|
|19,591,626.50|15,155,013.46|23,085,978.61|
|4,125,344.93|3,380,203.32|2,784,548.07|
|6,939,683.76|5,397,656.23|5,425,713.33|
|4,364,132.66|3,746,378.95|6,008,119.76|
|250,417.32|184,707.87|147,008.54|
|16,207,399.55|14,102,615.77|7,135,727.79|
|2,821,168.81|2,413,032.53||
|9,689,967.48|8,415,032.45|12,702,888.37|
|1,110,342.24|779,682.34|1,900,960.42|
|84,288,594.06|66,815,124.52|80,530,186.93|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|76,055,240.54|59,797,594.19|79,814,860.90|
|8,233,353.52|7,017,530.33|715,326.03|
|84,288,594.06|66,815,124.52|80,530,186.93|

 (5)本期公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|16,545,541.88|

||
|-|
|13,504,373.13|
|10,401,709.40|
|8,307,263.53|
|7,321,903.85|
|56,080,791.79|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||4,800,000.00|
||4,800,000.00|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-10,482,444.52|
|2,306,154.68|
|18,260,554.78|
|626,317.32|
|-243,074.49|

||
|-|
|6,098,153.11|
|7,361,706.03|
|7,717,403.93|
|-23,559,307.90|
|-145,334.72|
|7,940,128.22|
|117,076,211.78|
|112,020,833.23|
|5,055,378.55|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|209,218.73|
|1,199,949.91|
|1,966,452.77|

||
|-|
|8,125.00|
|615,625.93|
|-378,090.11|
|3,621,282.23|
|-28,461.77|
|113,546.83|
|3,536,197.17|

申科滑动轴承股份有限公司二〇一四年七月二十二日