湖南景峰医药股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|472,125,354.07|1,201,920,383.03|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|867,798,739.68|726,845,312.67|
|应收账款|（三）|649,665,142.00|763,985,435.25|
|预付款项|（四）|291,938,601.28|184,793,868.18|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|18,710,024.28|67,203,769.45|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|276,107,514.89|236,242,556.41|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|5,207,461.13|16,763,979.98|
|流动资产合计||2,581,552,837.33|3,197,755,304.97|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|21,050,380.32|14,814,016.82|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|319,232,006.86|205,790,855.28|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|702,928,726.00|441,017,114.92|
|在建工程|（十一）|82,043,771.44|226,666,678.85|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|88,053,563.91|88,744,833.43|
|开发支出|（十三）|160,476,844.32|73,667,657.09|
|商誉|（十四）|705,813,977.75|705,813,977.75|
|长期待摊费用|（十五）|81,519,611.04|30,510,964.45|
|递延所得税资产|（十六）|17,092,557.69|19,226,145.58|
|其他非流动资产|（十七）|109,000,000.00|130,000,000.00|
|非流动资产合计||2,287,211,439.33|1,936,252,244.17|
|资产总计||4,868,764,276.66|5,134,007,549.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第1页
湖南景峰医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十八）|530,000,000.00|779,361,568.52|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十九）|114,239,192.43|111,041,559.67|
|预收款项|（二十）|53,580,369.36|32,649,319.83|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|10,205,747.14|8,174,361.72|
|应交税费|（二十二）|109,822,421.26|152,351,386.77|
|应付利息|（二十三）|14,545,555.56|14,545,555.56|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|123,831,786.99|164,546,904.37|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|91,200,000.00|30,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,047,425,072.74|1,292,670,656.44|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|187,200,000.00|176,800,000.00|
|应付债券|（二十七）|995,595,719.86|993,087,451.03|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|(二十八）||14,546,540.20|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（二十九）||5,000,000.00|
|预计负债||||
|递延收益|（三十）|37,201,181.14|38,838,749.87|
|递延所得税负债|（十六）|1,440,662.89|690,328.37|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,221,437,563.89|1,228,963,069.47|
|负债合计||2,268,862,636.63|2,521,633,725.91|
|所有者权益：||||
|股本|（三十一）|416,689,834.00|416,689,834.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十二）|733,413,802.54|909,129,068.52|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十三）|293,490.10|389,103.91|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十四）|105,264,862.44|83,045,108.52|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十五）|1,122,807,155.02|982,941,319.17|
|归属于母公司所有者权益合计||2,378,469,144.10|2,392,194,434.12|
|少数股东权益||221,432,495.93|220,179,389.11|
|所有者权益合计||2,599,901,640.03|2,612,373,823.23|
|负债和所有者权益总计||4,868,764,276.66|5,134,007,549.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第2页
湖南景峰医药股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||8,976,749.87|219,757,235.18|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||33,056,514.00|32,564,364.00|
|应收利息||||
|应收股利||214,574,195.71|238,069,056.82|
|其他应收款|（一）|139,001,021.47|158,541,524.59|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||4,099,156.21|3,169,476.90|
|流动资产合计||399,707,637.26|652,101,657.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||20,272,727.00|14,136,363.50|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（二）|5,469,981,053.82|5,237,079,469.83|
|投资性房地产||||
|固定资产||4,189,142.82|3,599,735.78|
|在建工程||1,941,747.58||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||825,327.64||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||374,847.15|572,199.12|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||5,497,584,846.01|5,255,387,768.23|
|资产总计||5,897,292,483.27|5,907,489,425.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第3页
湖南景峰医药股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||100,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||167,863.25||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||1,040,983.34|790,142.77|
|应交税费||364,617.98|444,358.15|
|应付利息||14,545,555.56|14,545,555.56|
|应付股利||||
|其他应付款||2,977,105.31|72,251,580.21|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||19,096,125.44|188,031,636.69|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||995,595,719.86|993,087,451.03|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||995,595,719.86|993,087,451.03|
|负债合计||1,014,691,845.30|1,181,119,087.72|
|所有者权益：||||
|股本||879,774,351.00|879,774,351.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||3,931,585,343.84|3,861,585,343.84|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||36,886,353.85|33,069,177.26|
|未分配利润||34,354,589.28|-48,058,534.10|
|所有者权益合计||4,882,600,637.97|4,726,370,338.00|
|负债和所有者权益总计||5,897,292,483.27|5,907,489,425.72|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第4页
湖南景峰医药股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,583,652,335.22|2,640,503,629.95|
|其中：营业收入|（三十六）|2,583,652,335.22|2,640,503,629.95|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,352,526,330.37|2,196,611,819.34|
|其中：营业成本|（三十六）|552,308,701.95|559,256,663.41|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十七）|43,473,491.40|42,095,161.01|
|销售费用|（三十八）|1,349,795,846.05|1,243,292,995.90|
|管理费用|（三十九）|316,134,352.73|285,456,825.28|
|财务费用|（四十）|92,180,600.46|64,872,966.23|
|资产减值损失|（四十一）|-1,366,662.22|1,637,207.51|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|-3,509,467.66|-2,976,640.95|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-6,982,799.42|-4,218,130.38|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-72,009.78|-222,468.76|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||30,561,295.27||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||258,105,822.68|440,692,700.90|
|加：营业外收入|（四十三）|696,771.71|33,779,849.93|
|减：营业外支出|（四十四）|8,953,632.52|3,886,419.37|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||249,848,961.87|470,586,131.46|
|减：所得税费用|（四十五）|64,632,110.74|82,481,741.28|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||185,216,851.13|388,104,390.18|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||185,216,851.13|388,104,390.18|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||23,131,261.36|48,075,813.86|
|2．归属于母公司股东的净利润||162,085,589.77|340,028,576.32|
|六、其他综合收益的税后净额||-189,034.33|560,978.53|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-95,613.81|282,003.91|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-95,613.81|282,003.91|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-95,613.81|282,003.91|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-93,420.52|278,974.62|
|七、综合收益总额||185,027,816.80|388,665,368.71|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||161,989,975.96|340,310,580.23|
|归属于少数股东的综合收益总额||23,037,840.84|48,354,788.48|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.18|0.39|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.18|0.39|

企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第5页
湖南景峰医药股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（三）|3,584,905.66|239,802.48|
|减：营业成本||||
|税金及附加||402,414.40||
|销售费用||||
|管理费用||45,297,968.10|43,139,814.76|
|财务费用||48,618,277.97|15,220,646.19|
|资产减值损失||102,139.00|61,827.05|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四）|177,070,819.99|-5,141,338.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-7,929,180.01|-5,141,338.24|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||86,234,926.18|-63,323,823.76|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||4,626.21|54,859.12|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||86,230,299.97|-63,378,682.88|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||86,230,299.97|-63,378,682.88|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||86,230,299.97|-63,378,682.88|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||86,230,299.97|-63,378,682.88|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第6页
湖南景峰医药股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,750,853,707.01|2,468,330,621.31|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,641,624.39|4,406,379.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十六）|47,736,476.90|59,979,793.09|
|经营活动现金流入小计||2,805,231,808.30|2,532,716,794.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||336,708,104.24|434,218,634.71|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||309,210,145.46|256,840,043.50|
|支付的各项税费||470,832,335.91|445,034,279.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十六）|1,536,830,814.18|1,384,299,215.42|
|经营活动现金流出小计||2,653,581,399.79|2,520,392,173.11|
|经营活动产生的现金流量净额||151,650,408.51|12,324,621.13|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||11,943,143.78|101,762,861.11|
|取得投资收益收到的现金||3,473,331.76|211,974.04|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||98,613.62|734,294.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||28,650,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十六）||23,232,926.51|
|投资活动现金流入小计||44,165,089.16|125,942,055.96|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||303,228,238.59|252,809,820.74|
|投资支付的现金|||106,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||345,993,877.50|243,340,466.35|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十六）|||
|投资活动现金流出小计||649,222,116.09|602,150,287.09|
|投资活动产生的现金流量净额||-605,057,026.93|-476,208,231.13|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||28,249,109.53|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||736,000,000.00|1,064,370,568.52|
|发行债券收到的现金|||1,000,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||736,000,000.00|2,092,619,678.05|
|偿还债务支付的现金||918,761,568.52|803,459,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||91,436,251.03|132,178,996.44|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十六）|750,000.00|12,540,527.67|
|筹资活动现金流出小计||1,010,947,819.55|948,178,524.11|
|筹资活动产生的现金流量净额||-274,947,819.55|1,144,441,153.94|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,440,590.99|1,649,432.27|
|五、现金及现金等价物净增加额||-729,795,028.96|682,206,976.21|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,201,920,383.03|519,713,406.82|
|六、期末现金及现金等价物余额||472,125,354.07|1,201,920,383.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第7页
湖南景峰医药股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,800,000.00|254,190.63|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||6,490,919.84|303,871.38|
|经营活动现金流入小计||10,290,919.84|558,062.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||17,932,539.93|16,637,812.27|
|支付的各项税费||407,040.61||
|支付其他与经营活动有关的现金||33,150,236.73|26,804,243.46|
|经营活动现金流出小计||51,489,817.27|43,442,055.73|
|经营活动产生的现金流量净额||-41,198,897.43|-42,883,993.72|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||208,494,861.11|361,930,943.18|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||144,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||352,494,861.11|361,930,943.18|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,630,312.00|7,038,705.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||234,717,127.50|801,990,595.46|
|支付其他与投资活动有关的现金||137,432,755.56|372,353,030.88|
|投资活动现金流出小计||375,780,195.06|1,181,382,331.34|
|投资活动产生的现金流量净额||-23,285,333.95|-819,451,388.16|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||100,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||1,000,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||1,100,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||100,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||46,296,253.93|80,121,567.69|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||9,640,527.67|
|筹资活动现金流出小计||146,296,253.93|89,762,095.36|
|筹资活动产生的现金流量净额||-146,296,253.93|1,010,237,904.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-210,780,485.31|147,902,522.76|
|加：期初现金及现金等价物余额||219,757,235.18|71,854,712.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||8,976,749.87|219,757,235.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第8页
湖南景峰医药股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|416,689,834.00||||909,129,068.52||389,103.91||83,045,108.52||982,941,319.17|220,179,389.11|2,612,373,823.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|416,689,834.00||||909,129,068.52||389,103.91||83,045,108.52||982,941,319.17|220,179,389.11|2,612,373,823.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-175,715,265.98||-95,613.81||22,219,753.92||139,865,835.85|1,253,106.82|-12,472,183.20|
|（一）综合收益总额|||||||-95,613.81||||162,085,589.77|23,037,840.84|185,027,816.80|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-175,715,265.98|||||||-21,784,734.02|-197,500,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-175,715,265.98|||||||-21,784,734.02|-197,500,000.00|
|（三）利润分配|||||||||22,219,753.92||-22,219,753.92|||
|1．提取盈余公积|||||||||22,219,753.92||-22,219,753.92|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|416,689,834.00||||733,413,802.54||293,490.10||105,264,862.44||1,122,807,155.02|221,432,495.93|2,599,901,640.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第9页
湖南景峰医药股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|336,710,348.00||||1,024,542,168.35||107,100.00||73,259,464.44||739,040,530.49|74,780,062.38|2,248,439,673.66|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他|||||||||||-6,362,657.06||-6,362,657.06|
|二、本年年初余额|336,710,348.00||||1,024,542,168.35||107,100.00||73,259,464.44||732,677,873.43|74,780,062.38|2,242,077,016.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|79,979,486.00||||-115,413,099.83||282,003.91||9,785,644.08||250,263,445.74|145,399,326.73|370,296,806.63|
|（一）综合收益总额|||||||282,003.91||||340,028,576.32|48,354,788.48|388,665,368.71|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-35,433,613.83|||||||97,044,538.25|61,610,924.42|
|1．股东投入的普通股||||||||||||33,244,609.53|33,244,609.53|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-35,433,613.83|||||||63,799,928.72|28,366,314.89|
|（三）利润分配|||||||||9,785,644.08||-89,765,130.58||-79,979,486.50|
|1．提取盈余公积|||||||||9,785,644.08||-9,785,644.08|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-79,979,486.50||-79,979,486.50|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|79,979,486.00||||-79,979,486.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|79,979,486.00||||-79,979,486.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|416,689,834.00||||909,129,068.52||389,103.91||83,045,108.52||982,941,319.17|220,179,389.11|2,612,373,823.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第10页
湖南景峰医药股份有限公司
股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|879,774,351.00||||3,861,585,343.84||||33,069,177.26|-48,058,534.10|4,726,370,338.00|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|879,774,351.00||||3,861,585,343.84||||33,069,177.26|-48,058,534.10|4,726,370,338.00|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||70,000,000.00||||3,817,176.59|82,413,123.38|156,230,299.97|
|（一）综合收益总额||||||||||86,230,299.97|86,230,299.97|
|（二）所有者投入和减少资本|||||70,000,000.00||||||70,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||70,000,000.00||||||70,000,000.00|
|（三）利润分配|||||||||3,817,176.59|-3,817,176.59||
|1．提取盈余公积|||||||||3,817,176.59|-3,817,176.59||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|879,774,351.00||||3,931,585,343.84||||36,886,353.85|34,354,589.28|4,882,600,637.97|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第11页
湖南景峰医药股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|799,794,865.00||||3,941,393,320.41||||33,069,177.26|95,299,635.28|4,869,556,997.95|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|799,794,865.00||||3,941,393,320.41||||33,069,177.26|95,299,635.28|4,869,556,997.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|79,979,486.00||||-79,807,976.57|||||-143,358,169.38|-143,186,659.95|
|（一）综合收益总额||||||||||-63,378,682.88|-63,378,682.88|
|（二）所有者投入和减少资本|||||171,509.43||||||171,509.43|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他|||||171,509.43||||||171,509.43|
|（三）利润分配||||||||||-79,979,486.50|-79,979,486.50|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-79,979,486.50|-79,979,486.50|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|79,979,486.00||||-79,979,486.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|79,979,486.00||||-79,979,486.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|879,774,351.00||||3,861,585,343.84||||33,069,177.26|-48,058,534.10|4,726,370,338.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：叶湘武 主管会计工作负责人：丛树芬 会计机构负责人：丛树芬
报表第12页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
湖南景峰医药股份有限公司
二○一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
湖南景峰医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名湖南天一科技股份有限公司，是经湖南省人民政府湘政函（1998）73号文批准，采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）288号和（1998）289号文批准，于1998年11月18日向社会公开发行人民币普通股（A股）4,500
万股，并于1998年12月18日经湖南省工商行政管理局核准登记，注册资本：人民币14,000万元。本公司股票于1999年2月3日在深圳证券交易所上市。
2000年4月，本公司以1999年末股本总额14,000万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，以资本公积金每10股转增8股，股本增至28,000万股。并于2000年6月8日经湖南省工商行政管理局核准变更工商登记，注册资本增加至人民币28,000万元。
根据公司2013年第二次临时股东会决议和《湖南天一科技股份有限公司发行股份购买资产协议书》，本公司申请增发股份人民币458,509,772股，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1228号《关于核准湖南天一科技股份有限公司重大资产重组及向叶湘武发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司于2014年12月5日向叶湘武发行146,481,802股、向张慧发行30,835,453股、向叶高静发行
30,835,453股、向叶湘伦发行2,681,344股、向刘华发行30,835,453股、向简卫光发行30,835,453股、向李彤发行30,835,453股、向维梧百通投资管理咨询（上海）有限公司发行23,904,179股、向南海成长精选（天津）股权投资基金合伙（有限合伙）发行23,595,825股、向维梧睿璟投资管理咨询（上海）有限公司发行18,656,789股、向贵阳众诚投资管理中心（有限合伙）发行17,160,600股、向上海景林景途投资中心（有限合伙）发行15,015,525股、向贵阳黔景泰创业投资管理中心（有限合伙）发行13,406,718股、向罗斌发行6,435,225股、向罗丽发行6,435,225股、向王永红发行6,167,091股、向倪晓发行3,887,948股、向欧阳艳丽发行2,681,344股、向张亮发行2,413,209股、向陈杰发行2,011,008股、向刘莉敏发行1,876,941股、向维梧鸿康投资管理咨询（上海）有限公司发行1,868,897股、向丛树芬发行1,742,873股、向罗衍涛发行1,608,806股、向葛红发行1,340,672股、向马贤鹏发行1,340,672股、向付爱玲发行1,206,605股、向杨天志发行804,403股、向张亚君发行804,403股、向车正英发行804,403股人民币普通股（A股），每股面值人民币1元，每股发行
财务报表附注第1页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
价格7.52元。2014年12月5日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行股份购买资产进行了验资，并出具了信会师报字(2014)第114612号《验资报告》，经审验，本公司注册资本由280,000,000.00元增至738,509,772.00元。
根据公司2013年第二次临时股东会决议和《湖南天一科技股份有限公司发行股份购买资产协议书》以及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1228号《关于核准湖南天一科技股份有限公司重大资产重组及向叶湘武发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司获准非公开发行不超过131,351,063股。本公司本次实际非公开发行61,285,093股，每股发行价格14.51元，募集资金总额为人民币889,246,699.43元。2015年2月12日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行股份进行了验资，并出具了信会师报字[2015]第110431号《验资报告》，经审验，本公司注册资本由738,509,772.00元增至799,794,865.00元。
2015年4月1日，根据股东会决议和章程的规定，将公司名称变更为湖南景峰医药股份有限公司。
根据公司2015年度股东大会决议审议通过的2015年度利润分配方案，以截止2015年12月31日公司总股本799,794,865股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计派发现金79,979,486.50元。同时，以资本公积金向全体股东每
10股转增1股，共计转增股份79,979,486股。2016年7月26日经湖南省岳阳市工商行政管理局核准变更工商登记，注册资本增加至人民币879,774,351.00元。
本公司统一社会信用代码：914306007121062680，法定代表人叶湘武，注册地址：湖南省平江县天岳开发区天岳大道48号。
本公司实际经营范围为：以自有资产进行医药、医疗项目投资;生物制药技术项目的研发与投资;商品进出口贸易;企业管理咨询、医疗医药研发技术咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2018年4月18日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
一级子公司名称
上海景峰制药有限公司
上海琦景投资管理有限公司
贵州仁景医院管理有限公司
上海华俞医疗投资管理有限公司
上海科新生物医药技术有限公司
贵州盛景美亚制药有限公司
财务报表附注第2页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
二级子公司名称
贵州景峰注射剂有限公司
贵州景峰药品销售有限公司
贵州景诚制药有限公司
海南锦瑞制药有限公司
大连德泽药业有限公司
上海景秀生物科技有限公司
云南叶安医院管理有限公司
海门慧聚药业有限公司
海门海慧医药科技有限公司
Sungen Pharma, LLC
成都金沙医院有限公司
三级子公司名称
云南联顿骨科医院有限公司
云南联顿妇产医院有限公司
大连华立金港药业有限公司
四级子公司名称
杭州金桂医药有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第3页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注第4页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注第5页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
财务报表附注第6页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第7页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注第8页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第9页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
财务报表附注第10页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的金额标准为 100万元（含 100万元）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：年末对于单项金额重大（人民币 100万元）的应收款项（包括应收账款、其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于年末单项金额非重大可以单独进行减值测试，计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合 1 外部应收账款
组合 2 内部应收款项及有确凿证据能收回的款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|15|
|30|

财务报表附注第11页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|50|
|75|
|100|

对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有确凿证据能收回的款项。
坏账准备的计提方法：单独分析计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
移动加权平均。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第12页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第13页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
财务报表附注第14页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
财务报表附注第15页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|3-5|5|
|10|5|
|5-10|5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
财务报表附注第16页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注第17页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
财务报表附注第18页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|3年|
|50年|
|10-20年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
财务报表附注第19页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
实务操作中，公司根据研究开发项目注册分类及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度及项目在使用或转让方面的市场价值及可行性，确定开发阶段的具体时点：临床研究需审批类项目，以取得临床批件为划分时点；临床研究注册审批类项目、临床研究备案类项目、以及无需临床研究类项目，以完成中试为划分时点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第20页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
3年。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
财务报表附注第21页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
财务报表附注第22页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注第23页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
经公司审核符合条件的客户须向公司先支付一定的铺货押金（公司在其他应付款核算）。每年年初公司与客户签订本年药品的单价合同，客户每月与公司签订销售订单，公司根据销售订单向客户供货，公司于货物发出并开具发票作为收入确认的时点。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第24页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注第25页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第26页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
||
|-|
|审批|
|董事会|
|董事会|
|董事会|
|董事会|

财务报表附注第27页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|审批|
|董事会|

2、重要会计估计变更
无
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳流转税额计缴|
|按应纳税所得额计缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
上海景峰制药有限公司 15%
贵州仁景医院管理有限公司 25%
上海琦景投资管理有限公司 25%
贵州景峰注射剂有限公司 15%
贵州景峰药品销售有限公司 25%
贵州景诚制药有限公司 15%
海南锦瑞制药有限公司 15%
成都金沙医院有限公司 15%
大连德泽药业有限公司 25%
大连华立金港药业有限公司 15%
杭州金桂医药有限公司 25%
上海景秀生物科技有限公司 25%
财务报表附注第28页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
上海华俞医疗投资管理有限公司 25%
海门慧聚药业有限公司 15%
海门海慧医药科技有限公司 25%
云南叶安医院管理有限公司 25%
云南联顿骨科医院有限公司 25%
贵州盛景美亚制药有限公司 25%
上海科新生物医药技术有限公司 25%
云南联顿妇产医院有限公司 25%
(二) 税收优惠
（1）根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局的批准，认定子公司上海景峰制药有限公司为高新技术企业（证书编号：
GR201731000863），2017年至2019年所得税按15%计征。
（2）根据贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局的批准，认定子公司贵州景峰注射剂有限公司为高新技术企业（证书编号：
GR201752000175），2017年至2019年所得税按15%计征。
（3）根据贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局的批准，认定子公司贵州景诚制药有限公司为高新技术企业（证书编号：
GR201552000129），2015年至2017年所得税按15%计征。
（4）根据海南省科学技术厅、海南省财政局、海南省国家税务局、海南省地方税务局的批准，、海南锦瑞制药有限公司为高新技术企业（证书编号：GR201746000095），2017年至2019年所得税按15%计征。
（5）根据大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局及大连市地方税务局下达的《关于发布2014年大连市认定及复核审高新技术企业名单的通知》（大高企示字【2015】3号），大连华立金港药业有限公司于2015年1月28日通过高新技术企业复审，有效期三年，故2017年度子公司大连华立金港药业有限公司企业所得税按15%税率计缴。
（6）根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局的批准，认定子公司海门慧聚药业有限公司为高新技术企业（证书编号：
GR201732002043），2017年至2019年所得税按15%计征。
（7）根据成发改政务审批函（2016）144号及成都市青羊区地方税务局批准，享受设在西部地区的鼓励类产业的税收优惠，认定子公司成都金沙医院有限公司2015年至2020年所得税税率按15%计征。
财务报表附注第29页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|439,597.99|
|471,685,756.08|
|472,125,354.07|

期末不存在受限的货币资金。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|848,701,374.32|
|19,097,365.36|
|867,798,739.68|

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|116,219,789.89|
|116,219,789.89|

财务报表附注第30页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|693,242,872.90|100.00|43,577,730.90|6.29|649,665,142.00|809,458,182.00|100.00|45,472,746.75|5.62|
|693,242,872.90|100.00|43,577,730.90|6.29|649,665,142.00|809,458,182.00|100.00|45,472,746.75|5.62|

财务报表附注第31页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|653,574,094.77|32,678,704.81|
|22,910,626.65|3,436,594.01|
|6,091,760.53|1,827,528.16|
|9,551,167.19|4,775,583.60|
|1,023,613.76|767,710.32|
|91,610.00|91,610.00|
|693,242,872.90|43,577,730.90|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,895,015.85元；
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|36,657,708.49|5.29|
|32,676,376.18|4.71|
|22,020,255.70|3.18|
|21,084,830.24|3.04|
|19,370,308.57|2.79|
|131,809,479.18|19.01|

(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|193,441,322.38|66.26|114,970,537.95|
|61,293,696.87|21.00|58,431,054.19|
|34,979,459.63|11.98|9,361,019.46|
|2,224,122.40|0.76|2,031,256.58|
|291,938,601.28|100.00|184,793,868.18|

财务报表附注第32页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
账龄超过一年且金额重大的预付款项为32,376,055.00元，主要为预付贵阳市公共资源交易中心款项，因为相关权证尚在办理中，该款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|64,800,000.00|
|32,376,055.00|
|20,026,628.75|
|16,354,400.00|
|14,985,186.84|
|148,542,270.59|

财务报表附注第33页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
||||||48,250,000.00|68.75|||
|22,115,241.00|100.00|3,405,216.72|15.40|18,710,024.28|21,932,115.07|31.25|2,978,345.62|13.58|
|22,115,241.00|100.00|3,405,216.72|15.40|18,710,024.28|70,182,115.07|100.00|2,978,345.62|4.24|

财务报表附注第34页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|12,143,443.51|607,172.20|
|7,205,811.86|1,080,871.78|
|730,618.84|219,185.65|
|766,357.00|383,178.50|
|616,804.79|462,603.59|
|652,205.00|652,205.00|
|22,115,241.00|3,405,216.72|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额426,871.10元；
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|6,527,721.12|
|4,932,004.17|
|10,655,515.71|
|22,115,241.00|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|单位往来|1,440,800.54|1年以内|6.51|
|押金|1,329,381.84|1-2年|6.01|
|保证金|1,167,009.80|1-2年|5.28|
|技术转让款|1,100,000.00|1-2年|4.97|
|单位往来|632,468.92|1年以内|2.86|
||5,669,661.10||25.63|

财务报表附注第35页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(六) 存货
存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|75,139,388.67||75,139,388.67|49,578,531.95||
|33,509,160.59||33,509,160.59|35,006,627.11||
|89,977,124.30||89,977,124.30|86,326,341.14||
|2,170,401.67||2,170,401.67|||
|74,391,994.29||74,391,994.29|64,440,561.96||
|919,445.37||919,445.37|890,494.25||
|276,107,514.89||276,107,514.89|236,242,556.41||

(七) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|5,207,461.13|
|5,207,461.13|

财务报表附注第36页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,050,380.32||21,050,380.32|14,814,016.82||
|21,050,380.32||21,050,380.32|14,814,016.82||
|21,050,380.32||21,050,380.32|14,814,016.82||

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|8,000,000.00|||8,000,000.00|||||3.98|
|6,136,363.50|6,136,363.50||12,272,727.00|||||10.00|
|677,653.32|||677,653.32|||||18.18|
||100,000.00||100,000.00|||||10.00|
|14,814,016.82|6,236,363.50||21,050,380.32||||||

财务报表附注第37页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
||3,371,150.00||-663,765.07||||-83,563.00|2,623,821.93||
||3,371,150.00||-663,765.07||||-83,563.00|2,623,821.93||
|15,768,032.94|||1,638,188.36|||||17,406,221.30||
|21,010,084.07|||-1,859,973.78|||||19,150,110.29||
||27,000,000.00||-1,656,420.55|||||167,356,317.72||
|169,012,738.27|||-2,676,541.49|||||24,323,458.51||
||60,136,364.00||-912,572.69|||||59,223,791.31||
||30,000,000.00||-851,714.20|||||29,148,285.80||
|205,790,855.28|117,136,364.00||-6,319,034.35|||||316,608,184.93||
|205,790,855.28|120,507,514.00||-6,982,799.42||||-83,563.00|319,232,006.86||

财务报表附注第38页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十) 固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|386,721,457.78|273,891,918.81|52,876,022.56|27,536,349.74|29,978,434.34|
|169,177,092.30|144,183,646.92|3,049,127.19|4,910,589.40|13,984,037.87|
|15,030,513.87|33,519,989.53|3,049,127.19|2,445,086.97|9,059,859.81|
|154,146,578.43|110,663,657.39||2,465,502.43|4,924,178.06|
|5,298,847.09|3,745,359.44|732,545.25|382,780.64|1,299,039.14|
|5,298,847.09|3,745,359.44|732,545.25|382,780.64|1,299,039.14|
|550,599,702.99|414,330,206.29|55,192,604.50|32,064,158.50|42,663,433.07|
|138,066,846.24|127,822,265.52|24,208,527.70|18,426,490.19|21,462,938.66|
|25,129,236.00|28,962,823.62|6,142,359.61|2,338,432.88|6,136,223.89|
|25,129,236.00|28,962,823.62|6,142,359.61|2,338,432.88|6,136,223.89|
|2,000,529.22|2,789,348.83|492,754.89|337,233.66|1,154,898.36|
|2,000,529.22|2,789,348.83|492,754.89|337,233.66|1,154,898.36|
|161,195,553.02|153,995,740.31|29,858,132.42|20,427,689.41|26,444,264.19|

财务报表附注第39页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|389,404,149.97|260,334,465.98|25,334,472.08|11,636,469.09|16,219,168.88|
|248,654,611.54|146,069,653.29|28,667,494.86|9,109,859.55|8,515,495.68|

注：价值150,028,271.94元的固定资产已用作借款抵押。
2、暂时闲置的固定资产
无。
3、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|64,799,903.24|
|68,106,525.73|

财务报表附注第40页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||161,199,570.54||
||||29,897,992.31||
||||1,974,112.34||
|14,471,101.57||14,471,101.57|5,862,323.97||
|8,949,539.10||8,949,539.10|4,438,720.29||
||||1,522,955.69||
|25,693,753.72||25,693,753.72|||
||||9,654,011.98||
||||834,003.25||
|20,964,407.03||20,964,407.03|4,771,711.76||
|9,828,577.29||9,828,577.29|6,067,907.74||
|2,136,392.73||2,136,392.73|443,368.98||
|82,043,771.44||82,043,771.44|226,666,678.85||

财务报表附注第41页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|190,039,858.84|161,199,570.54||161,199,570.54|||99.48|100.00%||||
|84,495,700.00|1,522,955.69|10,664,632.20|12,187,587.89||0.00|53.30|100.00%||||
|36,766,600.00|1,974,112.34|14,875,475.10|16,849,587.44|||50.84|100.00%||||
|40,172,400.00|29,897,992.31|2,079,999.80|31,977,992.11|||95.57|100.00%||||
|32,876,200.00|9,654,011.98|162,393.17|9,816,405.15|||82.57|100.00%||||
|242,110,200.00|4,438,720.29|4,510,818.81|||8,949,539.10|12.26|95.00%||||
|121,956,400.00|5,862,323.97|8,608,777.60|||14,471,101.57|43.65|45.00%||||
|95,200,200.00||25,693,753.72|||25,693,753.72|100.00|99.80%||||
|29,522,700.00|834,003.25|128,717.94|962,721.19||||100.00%||||
||4,771,711.76|16,192,695.27|||20,964,407.03||90.00%||||
||220,155,402.13|82,917,263.61|232,993,864.32||70,078,801.42||||||

财务报表附注第42页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件及其他|
|93,513,669.82|3,300,000.00|11,388,909.02|4,191,845.51|
||||4,030,648.58|
||||4,030,648.58|
|93,513,669.82|3,300,000.00|11,388,909.02|8,222,494.09|
|12,745,383.72|3,045,666.33|6,029,283.37|1,829,257.50|
|2,319,774.40|159,999.96|1,081,504.18|1,160,639.56|
|2,319,774.40|159,999.96|1,081,504.18|1,160,639.56|
|15,065,158.12|3,205,666.29|7,110,787.55|2,989,897.06|
|78,448,511.70|94,333.71|4,278,121.47|5,232,597.03|
|80,768,286.10|254,333.67|5,359,625.65|2,362,588.01|

注：价值15,758,783.68元的无形资产已用作借款抵押。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
财务报表附注第43页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十三)开发支出
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|外购|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
|1,256,878.61|69,084.96|||||1,325,963.57|2015年|完成中试|
|1,708,412.61|762,507.36|||||2,470,919.97|2015年|完成中试|
|18,731.34|106,132.07|||||124,863.41|2015年|完成中试|
|16,560,066.02|21,895,208.29|||||38,455,274.31|2016年|取得临床批件|
||755,923.13|||||755,923.13|2017年|取得临床批件|
||12,433,142.06|||439,261.26||11,993,880.80|2017年|取得临床批件|
|275,431.84|46,033.16|||||321,465.00|2015年|取得注册受理号|
|894,871.55|399,641.33|||||1,294,512.88|2015年|取得注册受理号|
|17,262.47|-|||17,262.47|||2015年|取得注册受理号|
|215,262.15|-|||215,262.15|||2015年|取得注册受理号|
|172,973.67|7,769.73|||180,743.40|||2015年|取得注册受理号|
|113,729.90|892,274.16|4,040,566.05||||5,046,570.11|2015年|取得注册受理号|
|287,933.27|388,987.39|||||676,920.66|2015年|取得注册受理号|
|114,377.04|-|||114,377.04|||2015年|取得注册受理号|
|219,398.26|140,707.17|||360,105.43|||2015年|取得注册受理号|
|275,616.78|2,011,453.73|||||2,287,070.51|2015年|取得注册受理号|

财务报表附注第44页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|外购|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
|651,916.92|2,169,312.07|147,037.74||||2,968,266.73|2015年|取得注册受理号|
|219,820.62|19,105.99|||238,926.61|||2015年|取得注册受理号|
|23,496.39||||23,496.39|||2015年|取得注册受理号|
|15,177.59|12,256.41|||27,434.00|||2015年|取得注册受理号|
|15,051.97||||||15,051.97|2015年|取得注册受理号|
|507,376.20|96,735.50|||604,111.70|||2015年|取得注册受理号|
|75,715.80||||||75,715.80|2015年|取得注册受理号|
|39,832.16||||39,832.16|||2015年|取得注册受理号|
|100,000.00||||100,000.00|||2015年|取得注册受理号|
|129,000.08||||||129,000.08|2015年|取得注册受理号|
|804,019.34|675,570.63|||||1,479,589.97|2015年|取得注册受理号|
|150,801.13||||||150,801.13|2015年|取得注册受理号|
|898,621.91|1,440,088.17|250,000.00||||2,588,710.08|2015年|取得注册受理号|
|127,898.55|231,228.33|3,528,301.89||||3,887,428.77|2015年|取得注册受理号|
|116,303.39|107,669.16|||||223,972.55|2015年|取得注册受理号|
|82,968.88||8,500,000.04||||8,582,968.92|2015年|取得注册受理号|
|391,390.34|452,406.58|||||843,796.92|2015年|取得注册受理号|

财务报表附注第45页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|外购|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
|421,881.41||||421,881.41|||2015年|取得注册受理号|
|561,440.60|1,230,945.02|151,850.00||||1,944,235.62|2015年|取得注册受理号|
|745,110.87||||||745,110.87|2015年|取得注册受理号|
|190,138.54||||190,138.54|||2015年|取得注册受理号|
|858,385.43||||||858,385.43|2015年|取得注册受理号|
|355,909.78||||||355,909.78|2015年|取得注册受理号|
|685,275.89||||685,275.89|||2015年|取得注册受理号|
||7,769.73|||7,769.73|||2015年|取得注册受理号|
|21,283.13|328,679.05|433,018.86||||782,981.04|2015年|取得注册受理号|
||89.74|||||89.74|2017年|取得注册受理号|
|250,663.18||||||250,663.18|2014年|完成中试|
|1,154,598.79|895,489.95|||||2,050,088.74|2014年|完成中试|
|828,491.90|1,152,534.20|||||1,981,026.10|2014年|完成中试|
|1,202,135.68|-|||||1,202,135.68|2014年|完成中试|
|4,632,560.29|584,672.62|||||5,217,232.91|2014年|完成中试|
|5,777,851.30|946,610.51|||||6,724,461.81|2015年|完成中试|
|1,043,577.80|2,798,642.48|||||3,842,220.28|2015年|完成中试|

财务报表附注第46页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额|||期末余额|资本化开始时点|资本化具体依据|
||内部开发支出|外购|确认为无形资产|计入当期损益|其他||||
||204,071.17|||204,071.17|||2017年|完成中试|
||128,339.30|||128,339.30|||2017年|完成中试|
||1,003,330.33|||||1,003,330.33|2017年|完成中试|
||1,678,341.06|||||1,678,341.06|2017年|完成中试|
||868,487.30|||||868,487.30|2017年|完成中试|
||441,322.88|||||441,322.88|2017年|完成中试|
||466,764.95|||||466,764.95|2017年|完成中试|
||283,529.37|||283,529.37|||2017年|完成中试|
||457,054.38|6,749,600.00||||7,206,654.38|2017年|完成中试|
|28,458,015.72|8,700,719.25|||||37,158,734.97|2012年|向国家报批临床批件|
|73,667,657.09|67,290,630.67|23,800,374.58||4,281,818.02||160,476,844.32|||

财务报表附注第47页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||企业合并形成|处置|
|105,435,252.72|||
|208,586,885.77|||
|41,919,097.53|||
|332,406,716.00|||
|9,023,649.02|||
|8,442,376.71|||
|705,813,977.75|||

注1：海南锦瑞制药有限公司商誉的计算过程：本公司2014年支付人民币
110,220,000.00元合并成本收购了海南锦瑞制药有限公司51%的权益。合并成本超过按比例获得的海南锦瑞制药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币105,435,252.72元，确认为与海南锦瑞制药有限公司相关的商誉。
注2：贵州景诚制药有限公司商誉的计算过程：本公司于2013年支付人民币1.96亿元合并成本收购了贵州景诚制药有限公司70%的权益。合并成本超过按比例获得的贵州景诚制药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币208,586,885.77元，确认为与贵州景诚制药有限公司相关的商誉。
注3：成都金沙医院有限公司商誉的计算过程：本公司2014年支付人民币5,130万元合并成本收购了成都金沙医院有限公司90%的权益。合并成本超过按比例获得的成都金沙医院有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
41,919,097.53元，确认为与成都金沙医院有限公司相关的商誉。
注4：大连德泽药业有限公司商誉的计算过程：本公司2015年支付人民币4.77亿元合并成本收购了大连德泽药业有限公司53%的权益。合并成本超过按比例获得的大连德泽药业有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
332,406,716.00元，确认为与大连德泽药业有限公司相关的商誉。
注5：上海科新生物医药技术有限公司商誉的计算过程：本公司2016年7月支付人民币10,000,000.00元购买科新生物10%的权益，原持有科新生物50%的权益，合计享有子公司60%的权益，购买日合并成本为14,881,754.89元，合并成本超过按比例获得科新生物可辨认资产、负债公允价值（账面净资产）
的差额人民币9,023,649.02元，确认为与科新生物有限公司相关的商誉。
财务报表附注第48页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
注6：SUNGEN PHARMALLC商誉的计算过程：本公司2016年7月支付人民币1,677,950.00元购买Sungen PharmaLLC（美国尚进）100%的权益，购买日合并成本为1,677,950.00元，合并成本超过按比例获得美国尚进可辨认资产、负债公允价值（账面净资产）的差额人民币8,442,376.71元，确认为与美国尚进公司相关的商誉。
2、商誉减值准备
管理层使用价值计算中采用的关键假设包括：
药品生产的详细预测收入平均增长率为8.10%、后续预测期收入平均增长率为0.00%；医疗的详细预测收入增长率为3.71%、后续预测期收入增长率为
0.00%。
毛利率：药品生产的平均为56.41%、医疗的平均为27.7%。
折现率：药品生产的平均10.81%、医疗的为10.76%。
根据公司聘请评估机构对未来现金流的预测及综合分析进行评估，本公司因购买上述子公司所产生的商誉未发生减值。
(十五)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|2,084,412.10|2,837,925.98|1,550,112.41||
|23,781,118.01|63,239,303.89|10,947,776.40||
|3,637,134.15||3,637,134.15||
|1,008,300.19|1,636,172.92|569,733.24||
|30,510,964.45|67,713,402.79|16,704,756.20||

(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|46,258,634.06|7,166,743.45|47,857,736.36|
|||68,022.16|
|36,341,181.14|5,451,177.17|38,838,749.87|
|14,990,173.03|3,747,543.26|14,392,839.80|

财务报表附注第49页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|4,847,292.09|727,093.81|14,102,265.86|
|102,437,280.32|17,092,557.69|115,259,614.05|

2、未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|9,604,419.30|1,440,662.89|4,602,189.15|
|9,604,419.30|1,440,662.89|4,602,189.15|

(十七)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|109,000,000.00|
|109,000,000.00|

(十八)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|180,000,000.00|
|160,000,000.00|
|190,000,000.00|
|530,000,000.00|

财务报表附注第50页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
短期借款分类的说明：
注1：2013年3月7日，子公司上海景峰制药有限公司将沪房地字2012第043259号厂房及土地使用权，评估作价2亿元，与上海浦东发展银行股份有限公司宝山支行签订了编号为ZD9846201300000004号《最高额抵押合同》，担保余额13334万元，期限自2013年3月7日至2016年1月31日止，后又签订《补充协议》将期限延长至2026年12月30日；2017年12月20日与浦发银行宝山支行签订了编号为
98462017280452号《流动资金借款合同》，并取得银行贷款8700万元；2017年6月23日与浦发银行宝山支行签订了编号为98462017280160号《流动资金借款合同》，并取得银行贷款3300万元；
2014年2月28日，子公司上海景峰制药有限公司将沪房地字2012第043259号厂房及土地使用权，评估作价2亿元，与上海浦东发展银行股份有限公司宝山支行签订了编号为ZD9846201400000004号《最高额抵押合同》，担保余额4445万元，期限2014年2月28日至2020年2月28日止；2017年3月9日与浦发银行宝山支行签订了编号为98462017280085《流动资金借款合同》，并取得银行贷款4000万元；
2017年3月17日，子公司贵州景诚制药有限公司将贵阳市修文县（医药）工业园区（扎佐镇大山村境内）的工业地产评估作价4374.61万元，与招商银行股份有限公司贵阳分行签订了编号为2017年南字第1017220008号《最高额抵押合同》，担保余额2000万元，期限2017年3月31日至2018年3月30日；2017年3月17日与招商银行股份有限公司贵阳分行签订了编号为2017年南字第1017220006号《流动资金借款合同》，并取得银行贷款2000万元，期限2017年03月31日至2018年03月30日止，由湖南景峰医药股份有限公司、叶湘武、张慧提供保证担保，并与招商银行股份有限公司贵阳南明支行签订了编号为：2017年南字第1017220008-1号、2017年南字第1017220008-3号《保证合同》；上海景峰制药有限公司提供保证担保，并与招商银行股份有限公司贵阳分行签订了编号为2017年南字第1017220008-2号《保证合同》。
注2：2017年1月5日，子公司海南锦瑞制药有限公司与交通银行海南省分行签订了编号为琼交银（南海）2017年展业通贷字第NH001号《流动资金借款合同》，由湖南景峰医药股份有限公司提供担保、海南锦瑞制药有限公司自然人股东马鹰军提供连带责任保证，并与交通银行海南省分行签订了编号为琼交银（南海）2017年保字第JRZY001号、琼交银（南海）2017年保个字第JRZY001号《保证合同》。2017年1月21日取得银行借款800万元，期限2017年01月20日至2018年01月20日；
2017年3月16日取得银行借款400万元，期限2017年03月16日至2018年03月16日；2017年3月24日取得银行借款300万元，期限2017年03月24日至2018年03月23日；2017年5月8日取得银行借款500万元，期限2017年5月8日至2018年04月05日；
财务报表附注第51页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2017年5月8日，子公司贵州景峰注射剂有限公司与中国工商银行贵阳云岩支行签订了编号为0240200033-2017年（云岩）字00058号《流动资金借款合同》，取得银行借款8000万元，期限2017年5月8日至2018年5月7日，由郁华军、史莹提供保证担保，并与中国工商银行贵阳云岩支行签订了编号为2017年云岩（保）字20号《保证合同》；
2017年6月30日，子公司贵州景峰注射剂有限公司与上海浦东发展银行贵阳分行签订了编号为37012017280277《流动资金借款合同》，取得银行借款6000万元，期限2017年6月30日至2018年6月29日，由子公司上海景峰制有限公司提供保证担保，并与上海浦东发展银行贵阳分行签订了编号为ZB3701201700000050《最高额保证合同》，期限2017年6月29日至2020年6月28日。
注3：2017年2月27日，子公司上海景峰制药有限公司与浦发银行宝山支行签订了编号为9846201728006301号《流动资金借款合同》，并取得银行信用贷款4500万元；
2017年5月12日，子公司上海景峰制药有限公司与浦发银行宝山支行签订了编号为9846201728012701号《流动资金借款合同》，并取得银行信用贷款14500万元；
(十九)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|104,360,611.76|
|6,211,947.91|
|1,472,133.58|
|2,194,499.18|
|114,239,192.43|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|1,164,612.31|
|913,389.53|
|826,752.14|
|655,800.00|
|500,000.00|
|4,060,553.98|

财务报表附注第52页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|47,240,951.98|
|2,219,248.15|
|2,926,391.71|
|1,193,777.52|
|53,580,369.36|

2、账龄超过一年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|1,474,876.75|
|1,418,830.63|
|2,893,707.38|

(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|7,763,897.81|288,624,055.25|286,515,090.26|
|410,463.91|21,729,004.88|21,806,584.45|
||134,021.00|134,021.00|
|8,174,361.72|310,487,081.13|308,455,695.71|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|7,160,470.86|259,606,947.29|257,403,305.18|
|327.96|8,123,393.93|8,122,577.03|
|177,543.31|12,689,763.56|12,667,894.35|
|126,952.98|10,819,252.94|10,802,397.40|
|36,298.37|996,476.81|991,625.64|
|14,291.96|874,033.81|873,871.31|

财务报表附注第53页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|128,418.06|6,052,365.63|6,045,339.69|
|297,137.62|2,151,584.84|2,275,974.01|
|7,763,897.81|288,624,055.25|286,515,090.26|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|393,802.07|21,004,186.58|21,073,847.53|
|16,661.84|724,818.30|732,736.92|
|410,463.91|21,729,004.88|21,806,584.45|

(二十二)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|78,200,612.89|
|21,524,172.47|
|1,252,479.93|
|4,212,047.60|
|237,082.83|
|3,925,201.83|
|233,507.67|
|237,316.04|
|109,822,421.26|

(二十三)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|14,545,555.56|
|14,545,555.56|

财务报表附注第54页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|91,414,686.37|
|20,910,568.41|
|11,506,532.21|
|123,831,786.99|

2、账龄超过一年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|3,399,300.00|
|2,751,600.00|
|1,881,310.30|
|1,210,000.00|
|1,150,000.00|
|10,392,210.30|

(二十五)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|86,200,000.00|
|5,000,000.00|
|91,200,000.00|

(二十六)长期借款
1、长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|162,200,000.00|
|25,000,000.00|
|187,200,000.00|

财务报表附注第55页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
长期借款分类的说明：
注1：2015年10月12日子公司上海景峰制药有限公司与中国工商银行贵阳云岩支行签订了编号为：0240200033-2015年（云岩）字313号《并购借款合同》，贷款总额度28600万元，期限2015年12月18日至2020年12月18日止。由子公司贵州景峰注射剂有限公司提供连带责任保证担保，保证期间为2015年10月12日至2020年12月31日；由子公司大连德泽药业有限公司53%股东权益评估作价47700万元，与中国工商银行股份有限公司贵阳云岩支行签订了《最高额质押合同》，期限自2015年10月12日至2020年12月31日止，最高余额23850万元。2015年12月18日取得100万元长期借款，期限自2015年12月18日至2020年12月17日止；2016年3月4日取得8500万元长期借款，期限自2016年3月4日至2020年12月17日止；2016年6月17日取得10000万元长期借款，期限自2016年06月17日至2020年12月17日止，2016年12月15日子公司景峰制药提前归还3000万元、2017年12月15日子公司景峰制药提前归还3000万元，截止2017年12月31余额为4000万元；2017年2月7日取得10000万元长期借款，期限自2017年2月7日至2020年2月17日止，根据借款协议2018年12月需还款7500万元。
2014年12月1日子公司景峰制药与中国工商银行贵阳云岩支行签订了编号为编号：0240200033-2014年（云岩）字0128号《并购借款合同》，贷款金额5600万元，期限2014年12月3日至2019年12月2日止。由叶湘武、张慧提供保证担保，保证期间为自借款期限届满之次日起两年；由子公司锦瑞制药51%股东权益评估作价9343万元，与中国工商银行股份有限公司贵阳云岩支行签订了《最高额质押合同》，期限自2014年12月1日至2019年12月31日止，最高余额4580万元；由子公司贵州景峰注射剂有限公司将筑房权证乌当字第120021931号厂房作价2578万元，与中国工商银行贵阳云岩支行签订了《最高额抵押合同》，期限自2014年12月1日至2019年12月31日，最高担保余额1805万元。2015年12月29日子公司景峰制药提前归还1120万元、2017年12月28日子公司景峰制药提前归还2240万元，截止2017年12月31余额为2240万元，根据借款协议2018年12月需还款1120万元。
注2：2016年9月21日，子公司慧聚药业将海门三厂街道青化路18号（不动产编号：苏（2017）海门市不动产权第 0014411号，与江苏银行股份有限公司海门支行签订了编号为DY052916000136号《抵押人担保合同》，担保主债权金额2880万元，其中本金金额2400万元，期限2016年9月21日到2019年9月20日。公司将海政房权证字第 10101062号别墅，海国用（2007）第070097号土地使用权作为抵押，与江苏银行股份有限公司海门支行签订了编号为 DY052916000101号《抵押人担保合同》，担保主债权金额120万元，其中本金金额100万元，期限2016年9月21日到 2019年 9月 20日，与江苏银行股份有限公司海门支行签订了编号为
财务报表附注第56页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
JK052916000815、JK052916000816的《长期借款合同》，借款期限为 3年，借款金金额分别：为500万元期限为2016年09月30日至2019年09月20日；100万元期限为2016年10月26日至2019年09月20日；200万元期限为2017年2月21日至2019年9月20日；1000万元期限为2017年1月04日至2019年9月20日；
700万元期限为2017年3月23日至2019年9月20日。
(二十七)应付债券
1、应付债券明细
||
|-|
|期末余额|
|199,340,976.26|
|796,254,743.60|
|995,595,719.86|

财务报表附注第57页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|200,000,000.00|2016/3/10|3年|200,000,000.00|199,092,967.15|||248,009.11||
|800,000,000.00|2016/10/27|5年|800,000,000.00|793,994,483.88|||2,260,259.72||
||||1,000,000,000.00|993,087,451.03|||2,508,268.83||

财务报表附注第58页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十八)长期应付款
||
|-|
|期末余额|

(二十九)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|5,000,000.00||5,000,000.00||
|5,000,000.00||5,000,000.00||

(三十)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|38,838,749.87|6,110,000.00|7,747,568.73|37,201,181.14|
|38,838,749.87|6,110,000.00|7,747,568.73|37,201,181.14|

财务报表附注第59页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|674,666.79||351,999.96||322,666.83|
||250,000.00|||250,000.00|
|5,619,383.20||1,123,876.68||4,495,506.52|
|9,500,000.00||633,333.35||8,866,666.65|
|5,000,000.00||3,133,333.35||1,866,666.65|
|2,770,000.00||184,666.65||2,585,333.35|
|1,300,000.00||97,499.98||1,202,500.02|
|350,000.00||17,500.02||332,499.98|
|3,499,999.88||500,000.04||2,999,999.84|
|9,324,700.00||1,243,293.32||8,081,406.68|
|800,000.00||80,000.02||719,999.98|
||300,000.00|||300,000.00|
||5,000,000.00|382,065.36||4,617,934.64|
||560,000.00|||560,000.00|
|38,838,749.87|6,110,000.00|7,747,568.73||37,201,181.14|

财务报表附注第60页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十一)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|416,689,834.00||||||

注1：公司按反向收购原则编制合并报表。合并财务报表中的权益性工具的金额应当反映法律上子公司（上海景峰）合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。
公司2014年度完成重大资产重组，2014年12月向重组方（上海景峰原股东）定向增发458,509,772股，增发后股本为738,509,772股。其中重组方持有458,509,772股，占增发后公司总股本的62.086%。在本次编制合并报表时，假定重组方保持在合并后报告主体中享有其在本公司同等的权益（即持股比例保持62.086%），上海景峰合并前股本171,000,000元，因此需模拟增发股本104,425,255股，增发后上海景峰总股本为275,425,255元，列示为合并财务报表的股本项目，模拟增发金额相应调减资本公积104,425,255.00元。模拟增发后上海景峰总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。
2015年2月，根据公司2013年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会核发的《关于核准湖南天一科技股份有限公司重大资产重组及向叶湘武发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1228号）核准，公司向符合相关规定条件的特定投资者非公开发行普通股61,285,093股，每股发行价格为14.51元，共募集资金总额为889,246,699.43元，扣除与发行有关的费用16,106,440.59元，实际募集资金净额为873,140,258.84元，其中计入实收资本（股本）金额为61,285,093元，计入资本公积-股本溢价为811,855,165.84元。本次变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字（2015）第110431号验资报告验证。后续又发生与发行有关的费用154,700.45元，冲减资本公积-股本溢价154,700.45元，资本公积-股本溢价净增加额为811,700,465.39元。
注2、根据公司2015年度股东大会决议审议通过的2015年度利润分配方案，以截止2015年12月31日公司总股本799,794,865股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计派发现金79,979,486.50元。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，共计转增股份79,979,486股，股本增加至人民币416,689,834.00元。
财务报表附注第61页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十二)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,093,526,415.77|||
|-46,960,104.14|70,000,000.00|245,715,265.98|
|-137,437,243.11|||
|909,129,068.52|70,000,000.00|245,715,265.98|

本期其他资本公积变动原因说明：
其他资本公积的增加是将未使用的业绩承诺保证金70,000,000.00转入资本公积。
其他资本公积减少245,715,265.98元，系收购子公司景诚制药30.00%少数股权减少资本公积151,586,997.09元；收购子公司大连德泽7.00%少数股权减少资本公积
61,051,980.36元；以及对子公司盛景美亚增资，持股比例由50.27%增加为50.69%减少资本公积33,076,288.53元。
财务报表附注第62页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十三)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|389,103.91|-189,034.33|||-95,613.81|-93,420.52|
|282,003.91|-189,034.33|||-95,613.81|-93,420.52|
|107,100.00||||||
|389,103.91|-189,034.33|||-95,613.81|-93,420.52|

财务报表附注第63页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十四)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|83,045,108.52|22,219,753.92||
|83,045,108.52|22,219,753.92||

本期增加系按净利润10%提取盈余公积。
(三十五)未分配利润
||
|-|
|本期|
|982,941,319.17|
|982,941,319.17|
|162,085,589.77|
|22,219,753.92|
|1,122,807,155.02|

(三十六)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,580,179,422.42|552,117,252.22|2,625,567,114.65|
|3,472,912.80|191,449.73|14,936,515.30|
|2,583,652,335.22|552,308,701.95|2,640,503,629.95|

财务报表附注第64页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十七)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|18,714,572.40|
|16,448,934.96|
|26,157.67|
|4,006,501.29|
|2,318,596.84|
|31,960.32|
|1,926,767.92|
|43,473,491.40|

(三十八)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|251,215,266.28|
|555,768,712.52|
|330,110,641.11|
|76,489,311.47|
|51,021,569.45|
|65,091,297.77|
|10,513,875.31|
|6,578,593.76|
|1,082,381.69|
|1,924,196.69|
|1,349,795,846.05|

(三十九)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|93,210,057.97|
|92,606,771.86|
|16,791,920.71|
|8,634,012.58|
|2,117,560.11|

财务报表附注第65页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|15,565,294.41|
|10,157,059.27|
|1,797,290.82|
|501,432.02|
|10,894,544.89|
|4,969,408.32|
|4,506,847.47|
|37,617,136.63|
|381,650.79|
|285,983.51|
|16,097,381.37|
|316,134,352.73|

(四十)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|92,790,688.56|
|3,711,453.63|
|1,896,021.83|
|662,632.75|
|542,710.95|
|92,180,600.46|

(四十一)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-1,366,662.22|

财务报表附注第66页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|-1,366,662.22|

(四十二)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-6,982,799.42|
|3,473,331.76|
|-3,509,467.66|

(四十三)资产处置收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|-72,009.78|-222,468.76|
|-72,009.78|-222,468.76|
|-72,009.78|-222,468.76|

财务报表附注第67页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十四)其他收益
||
|-|
|本期发生额|
|10,000.00|
|300,000.00|
|500,000.04|
|50,000.00|
|100,000.00|
|90,000.00|
|300,000.00|
|351,999.96|
|140,000.00|
|60,000.00|
|40,000.00|
|20,000.00|
|601,500.00|
|40,000.00|
|72,000.00|
|6,000.00|
|200,000.00|
|192,000.00|
|150,000.00|
|200,000.00|
|31,000.00|
|20,000.00|
|90,000.00|
|8,400.00|
|26,000.00|
|810,000.00|
|300,000.00|
|75,000.00|
|6,000.00|
|40,000.00|

财务报表附注第68页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|51,000.00|
|55,800.00|
|300,000.00|
|330,000.00|
|250,000.00|
|2,000,000.00|
|200,000.00|
|17,500.02|
|150,000.00|
|100,000.00|
|1,123,876.68|
|120,000.00|
|300,000.00|
|891,000.00|
|382,065.36|
|938,600.00|
|200,000.00|
|1,315,000.00|
|300,000.00|
|670,900.00|
|6,000.00|
|1,243,293.32|
|400,000.00|
|400,000.00|
|750,000.00|
|7,000.00|
|3,133,333.35|
|184,666.65|

财务报表附注第69页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|633,333.35|
|80,000.02|
|500,000.00|
|41,000.00|
|30,000.00|
|3,730,000.00|
|50,000.00|
|310,000.00|
|1,500,000.00|
|20,000.00|
|470,793.50|
|20,000.00|
|200,000.00|
|22,689.22|
|32,001.82|
|12,000.00|
|850,000.00|
|1,000,000.00|
|52,499.98|
|45,000.00|
|6,982.00|
|1,520.00|
|3,040.00|
|300,000.00|
|500.00|
|30,561,295.27|

(四十五)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|

财务报表附注第70页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|188,038.68|27,352,000.31|
||4,997,038.70|
|508,733.03|1,430,810.92|
|696,771.71|33,779,849.93|

计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||351,999.96|
||3,150,000.00|
||140,000.00|
||5,000.00|
||385,000.00|
||770,000.00|
||2,048.00|
||385,000.00|
||160,000.00|
||3,275.00|
||550,000.00|
||1,000,000.00|
||1,500,000.00|
||390,000.00|
||9,600.00|

财务报表附注第71页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||3,365.00|
||51,000.00|
||20,000.00|
||150,000.00|
||300,000.00|
||1,500,000.00|
||4,000.00|
||39,480.00|
||120,000.00|
||21,000.00|
||3,531.00|
||500,000.04|
||1,123,876.68|
||1,000,000.00|
||800,000.00|
||300,000.00|
||200,000.00|
||1,000,000.00|
||500,000.00|
||200,000.00|
||7,000.00|
|188,038.68||
||500,000.00|
||500,000.00|
||200,000.00|
||4,800.00|
||200,000.00|
||150,000.00|

财务报表附注第72页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||100,000.00|
||50,000.00|
||300,000.00|
||20,000.00|
||100,000.00|
||600,000.00|
||10,000.00|
||500,000.00|
||100,000.00|
||25,200.00|
||600.00|
||5,000.00|
||86,400.00|
||124,000.00|
||8,000.00|
||300,000.00|
||247,000.00|
||45,094.76|
||97,829.87|
||500,000.00|
||200,000.00|
||1,800,000.00|
||258,000.00|
||768,900.00|
||2,050,000.00|
||30,000.00|
||90,000.00|
||20,000.00|
||420,000.00|
||200,000.00|
||26,000.00|

财务报表附注第73页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||70,000.00|
|188,038.68|27,352,000.31|

(四十六)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,366,353.90|1,179,791.00|
|3,502,146.65|811,430.68|
|674,891.20|1,545,267.88|
|51,884.00|88,045.57|
|1,358,356.77|261,884.24|
|8,953,632.52|3,886,419.37|

(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|61,748,188.33|
|2,883,922.41|
|64,632,110.74|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 249,848,961.87按法定[或适用]税率计算的所得税费用 79,962,240.47子公司适用不同税率的影响 -11,109,419.49调整以前期间所得税的影响 -1,961,323.35非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,190,064.42使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -69,322.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 64,632,110.74
(四十八)现金流量表项目
财务报表附注第74页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|23,646,471.72|
|3,711,453.63|
|20,378,551.55|
|47,736,476.90|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|298,007,186.99|
|555,768,712.52|
|332,228,201.22|
|61,178,628.72|
|93,210,057.97|
|65,472,948.56|
|11,548,002.08|
|10,894,544.89|
|8,634,012.58|
|1,797,290.82|
|15,565,294.41|
|73,019,085.95|
|4,506,847.47|
|5,000,000.00|
|1,536,830,814.18|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

4、支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注第75页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|500,000.00|
|250,000.00|
|750,000.00|

(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|185,216,851.13|
|-1,366,662.22|
|68,709,076.00|
|4,721,918.10|
|16,704,756.20|
|72,009.78|
|3,502,146.65|
|93,103,547.13|
|3,509,467.66|
|2,133,587.89|
|750,334.52|
|-39,864,958.48|
|-192,854,331.25|
|7,312,665.40|
|151,650,408.51|

财务报表附注第76页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|472,125,354.07|
|1,201,920,383.03|
|-729,795,028.96|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 231,500,000.00其中：
贵州景诚制药有限公司 144,000,000.00大连德泽药业有限公司 87,500,000.00取得子公司支付的现金净额 231,500,000.003、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|472,125,354.07|
|439,597.99|
|471,685,756.08|
|472,125,354.07|

(五十)所有权或使用权受到限制的资产
财务报表附注第77页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末账面价值|
|150,028,271.94|
|15,758,783.68|
|165,787,055.62|

(五十一)外币货币性项目
外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,606,606.70|6.5342|
|2,413,622.86|6.5342|
|232,448.60|6.5342|
|150,381.25|6.5342|
|3,439.00|6.5342|

本公司子公司Sungen PharmaLLC为境外经营子公司，其主要经营地为美国新泽西州，采用美元为记账本位币。
六、合并范围的变更
2017年3月公司子公司云南叶安医院管理有限公司设立全资子公司云南联顿妇产医院有限公司，本期纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
财务报表附注第78页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|生产、销售|100.00||
|贵阳|贵阳|生产、销售||100.00|
|贵阳|贵阳|销售||100.00|
|贵阳|贵阳|生产、销售||100.00|
|海口|海口|生产、销售||77.00|
|大连|大连|生产、销售||60.00|
|大连|大连|生产、销售||60.00|
|大连|大连|销售||60.00|
|南通|南通|生产、销售||63.01|
|上海|上海|生产、销售||100.00|
|南通|南通|技术开发、转让||69.01|
|上海|上海|医院管理|100.00||
|昆明|昆明|医院管理||65.71|
|昆明|昆明|医院||65.71|
|昆明|昆明|医院||65.71|
|成都|成都|医院||100.00|
|贵阳|贵阳|医院管理|100.00||
|上海|上海|实业投资|100.00||
|上海|上海|研发、销售、技术服务、咨询|60.00||
|贵阳|贵阳|生产、研发、销售|50.69||
|美国|美国|技术开发||50.69|

财务报表附注第79页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|23.00%|2,399,004.66||
|40.00%|41,218,736.41||
|36.99%|14,990,679.38||
|49.31%|-22,043,383.51||
|34.29%|-10,362,831.96||

财务报表附注第80页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|70,359,953.72|50,379,938.74|120,739,892.46|84,913,408.24|300,000.00|85,213,408.24|34,414,746.68|27,304,726.46|61,719,473.14|36,623,443.97||
|365,901,771.81|73,275,099.15|439,176,870.96|46,266,245.96||46,266,245.96|277,205,478.44|77,735,515.35|354,940,993.79|51,976,029.48||
|179,522,259.47|141,019,915.58|320,542,175.05|36,372,772.20|29,617,934.64|65,990,706.84|183,204,375.15|108,102,613.04|291,306,988.19|69,854,723.50|11,000,000.00|
|9,493,707.62|10,454,908.71|19,948,616.33|14,053,355.18||14,053,355.18|19,845,114.39|4,852,403.89|24,697,518.28|14,253,668.94||
|18,982,552.11|66,116,610.94|85,099,163.05|27,404,588.49||27,404,588.49|36,678,802.86|19,615,665.73|56,294,468.59|2,651.29||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|160,569,855.16|10,430,455.05|10,430,455.05|-21,775,454.94|108,367,602.23|7,711,539.80|7,711,539.80|
|554,644,454.64|89,945,660.69|89,945,660.69|-34,634,030.30|397,186,354.78|70,012,391.65|70,012,391.65|
|184,727,572.15|44,099,203.52|44,099,203.52|31,138,614.08|153,413,040.19|30,754,646.06|30,754,646.06|
|409,062.08|-44,509,153.86|-44,509,153.86|-39,406,670.39|1,023,725.67|-9,918,702.48|-9,918,702.48|
|814,657.95|-29,597,242.74|-29,597,242.74|-21,341,928.62||-2,708,182.70|-2,708,182.70|

财务报表附注第81页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2017年3月起本公司对子公司盛景美亚增资，持股比例由50.27%增加为50.69%%，增资扩股后盛景美亚仍为本公司的控股子公司。
（2）2017年3月本公司全资子公司华俞医疗对其子公司云南叶安医院管理有限公司增资，持股比例由55%增加为65.71%，本次增资扩股后云南叶安医院管理有限公司仍为华俞医疗的控股子公司。
（3）2017年4月公司的全资子公司景峰制药完成对景诚制药30%少数股权的收购，本次收购完成后景峰制药拥有景诚制药100%的股权，景诚制药仍为景峰制药的控股子公司。
（4）2017年9月本公司全资子公司景峰制药完成对德泽药业7%少数股权的收购，本次收购完成后景峰制药拥有德泽药业60%的股权，德泽药业仍为景峰制药的控股子公司。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||
|-|-|
|景诚制药|大连德泽|
|180,000,000.00|87,500,000.00|
|180,000,000.00|87,500,000.00|
|28,413,002.91|26,448,019.64|
|151,586,997.09|61,051,980.36|
|151,586,997.09|61,051,980.36|

(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|技术开发、转让、咨询|39.98%||

财务报表附注第82页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|投资管理|33.67%|0.59%|

2、重要合营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||
|上海景泽生物技术有限公司|上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙）|上海景泽生物技术有限公司|
|22,752,395.12|101,549,937.78|19,622,361.65|
|97,090,780.13|387,299,300.00|60,158,820.10|
|119,843,175.25|488,849,237.78|79,781,181.75|
|99,434,765.40|240,480.00|53,681,734.87|
|||500,000.00|
|99,434,765.40|240,480.00|54,181,734.87|
|4,929,060.84||5,467,837.29|
|15,479,349.01|488,608,757.78|20,131,609.59|
|6,188,643.73|167,397,360.42|8,048,617.51|
|19,150,110.29|167,356,317.72|21,010,084.07|
|19,179,979.63||16,500,000.00|
|-6,062,810.83|-4,753,000.15|2,486,650.47|

财务报表附注第83页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||
|上海景泽生物技术有限公司|上海康景股权投资基金合伙企业（有限合伙）|上海景泽生物技术有限公司|
|-6,062,810.83|-4,753,000.15|2,486,650.47|

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|2,623,821.93|
|-663,765.07|
|-663,765.07|
|130,101,756.92|
|-2,802,640.02|
|-2,802,640.02|

八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
||||19.80|

财务报表附注第84页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司最终控制方是：本企业最终控制方是叶湘武。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江景嘉医疗科技有限公司 联营企业
上海景泽生物技术有限公司 联营企业
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|重组抗 EGFR 人鼠嵌合单克隆抗体注射液项目生产技术|9,900,000.00|
|委托景泽生物进行重组抗 EGFR人鼠嵌合单克隆抗体注射液项目生产技术转移、工艺优化研究及临床样品生产|6,509,433.78|
|JZB34(重组人免疫球蛋白的Fc融合蛋白注射液）委托技术开发|2,707,547.12|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|出售商品|3,779,999.98|
|出售商品|8,111.12|

财务报表附注第85页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|设备|2,601,247.80|

3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|44,800,000.00|2014/12/3|2019/12/2|
|20,000,000.00|2017/3/31|2018/3/30|
|150,000,000.00|2016/12/8|2017/12/7|
|100,000,000.00|2016/12/7|2017/12/6|
|30,000,000.00|2016/12/16|2017/12/15|

(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江景嘉医疗科技有限公司|2,080,200.00|104,010.00|2,294,800.00|
|上海景泽生物技术有限公司|64,800,000.00||23,800,000.00|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|上海景泽生物技术有限公司|1,058.80|

财务报表附注第86页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|全资子公司上海景峰制药有限公司于2018年2月11日收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海景峰制药有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2018]237 号） ,批复内容如下：一、核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过2亿元的公司债券。二、本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自中国证监会核准发行之日起 12 个月内完成；其余各期债券发行，自中国证监会核准发行之日起24个月内完成。|无法估计|

(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利
经2018年4月18日湖南景峰医药股份有限公司第七届董事会第三次会议决议通过以下利润分配方案：根据《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及《公司章程》等的有关规定，公司目前正处于战略转型发展的关键阶段，研发及投资活动的资金需求均较大，鉴于公司2018经审议批准宣告发放 年度重大资金安排计划和战略发展规划，公司2018年需做好相应的资金的利润或股利 储备，以保障公司健康可持续发展，谋求公司及股东利益最大化，因此，根据相关法律法规及《公司章程》等对利润分配的相关规定，经董事会审议决定，公司2017年度利润分配预案为：以公司总股本879,774,351
为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
财务报表附注第87页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他
无
财务报表附注第88页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|137,432,755.56|98.69|||137,482,755.56|155,864,704.16|98.22|||
|1,772,869.15|1.27|254,603.24|14.36|1,518,265.91|2,829,284.67|1.78|152,464.24|5.39|
|50,000.00|0.04||||||||
|139,255,624.71|100.00|254,603.24||139,001,021.47|158,693,988.83|100.00|152,464.24||

财务报表附注第89页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收账款|坏账准备|计提比例|
|60,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|67,432,755.56|||
|137,432,755.56|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|203,271.39|10,163.57|
|1,509,597.76|226,439.67|
|60,000.00|18,000.00|
|1,772,869.15|254,603.24|

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额102,138.99元；
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|139,445.00|
|1,633,424.14|
|137,482,755.56|
|139,255,624.70|

财务报表附注第90页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款项|67,432,755.56|1年以内|48.42|
|往来款项|60,000,000.00|1年以内|43.09|
|往来款项|10,000,000.00|1年以内|7.18|
|押金及租金|1,329,381.84|1年以内|0.95|
|往来款项|100,000.00|1至2年|0.07|
||138,862,137.40|--|99.71|

财务报表附注第91页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,173,682,381.86||5,173,682,381.86|5,049,987,981.86||
|296,298,671.96||296,298,671.96|187,091,487.97||
|5,469,981,053.82||5,469,981,053.82|5,237,079,469.83||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|4,921,133,749.90|||4,921,133,749.90||
|15,000,000.00|||15,000,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|60,000,000.00|83,500,000.00||143,500,000.00||
|28,354,231.96|40,194,400.00||68,548,631.96||
|22,500,000.00|||22,500,000.00||
|5,049,987,981.86|123,694,400.00||5,173,682,381.86||

财务报表附注第92页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|21,010,084.07|||-1,859,973.78|||||19,150,110.29||
||27,000,000.00||-2,676,541.49|||||24,323,458.51||
|166,081,403.90|||-2,676,541.49|||||164,453,026.05||
||60,136,364.00||-912,572.69|||||59,223,791.31||
||30,000,000.00||-851,714.20|||||29,148,285.80||
|187,091,487.97|117,136,364.00||-7,957,222.71|||||296,298,671.96||
|187,091,487.97|117,136,364.00||-7,957,222.71|||||296,298,671.96||

财务报表附注第93页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,584,905.66|||
|||239,802.48|
|3,584,905.66||239,802.48|

(四) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|185,000,000.00|
|-7,929,180.01|
|177,070,819.99|

十二、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-3,574,156.43|
|30,749,333.95|

财务报表附注第94页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|3,473,331.76|
|-4,942,752.84|
|-3,832,663.14|
|-675,713.96|
|21,197,379.34|

财务报表附注第95页
湖南景峰医药股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.89|0.18|
|5.99|0.16|

湖南景峰医药股份有限公司二〇一八年四月十八日
财务报表附注第96页