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同路生物制药有限公司
审计报告
大华审字[2014]006063号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
同路生物制药有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2014年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7-9
母公司资产负债表 10-11母公司利润表 12
母公司现金流量表 13
母公司所有者权益变动表 14-16财务报表附注 17-74
审计报告
大华审字[2014]006063号上海莱士血液制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的同路生物制药有限公司(以下简称同路生物公司)财务报表，包括 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司资产负债表、2014年 1-6月、2013年度、 2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同路生物公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2014]006063号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，同路生物公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同路生物公司 2014年 6月 30日、2013年 12月 31日、2012年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年 1-6月、2013年度、2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年九月十七日
同路生物制药有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31流动资产：
货币资金 （一） 87,389,870.75 93,932,872.99 107,148,477.26交易性金融资产 - - -应收票据 （二） 9,798,530.00 2,706,320.00 2,500,000.00应收账款 （三） 48,989,962.99 29,818,066.75 17,962,312.08预付款项 （五） 1,934,498.07 2,157,340.25 5,828,147.30应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 （四） 2,999,825.12 2,936,987.64 18,202,642.67存货 （六） 295,677,750.98 332,436,970.87 254,016,922.87一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 - - -流动资产合计 446,790,437.91 463,988,558.50 405,658,502.18非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 （七） 346,597,819.58 43,220,393.93 47,554,277.16在建工程 （八） 707,528.60 213,457,018.50 37,898,384.26工程物资 （九） 164,806.00 - -固定资产清理 - - -无形资产 （十） 31,641,965.75 32,089,971.37 9,378,920.67开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 （十一） 464,222.12 564,356.12 764,356.12递延所得税资产 （十二） 5,022,687.37 5,015,212.54 1,928,482.54其他非流动资产 （十四） 7,622,321.76 24,081,571.00 14,143,973.00非流动资产合计 392,221,351.18 318,428,523.46 111,668,393.75资产总计 839,011,789.09 782,417,081.96 517,326,895.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注五 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31流动负债：
短期借款 （十五） 25,000,000.00 20,000,000.00 42,000,000.00交易性金融负债 - - -应付票据 - - -应付账款 （十六） 51,153,369.53 22,320,685.08 8,828,982.20预收款项 （十七） 7,178,577.35 2,846,792.67 3,437,111.32应付职工薪酬 （十八） 2,822,245.75 3,753,082.71 3,884,932.97应交税费 （十九） 10,945,772.17 18,290,652.45 20,696,438.08应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 （二十） 8,184,740.53 7,353,360.39 6,734,313.20一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 105,284,705.33 74,564,573.30 85,581,777.77非流动负债：
长期借款 （二十一） 60,000,000.00 156,000,000.00 -应付债券 - - -长期应付款 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 （二十二） 17,908,767.69 18,029,175.85 7,907,959.18非流动负债合计 77,908,767.69 174,029,175.85 7,907,959.18负债合计 183,193,473.02 248,593,749.15 93,489,736.95所有者权益：
实收资本 （二十三） 145,350,000.00 145,350,000.00 145,350,000.00资本公积 （二十四） 23,335,627.37 23,335,627.37 23,335,627.37减：库存股 - - -盈余公积 （二十五） 49,249,085.58 49,249,085.58 30,382,162.79未分配利润 （二十六） 437,883,603.12 315,888,619.86 224,769,368.82归属于母公司所有者权益合计 655,818,316.07 533,823,332.81 423,837,158.98少数股东权益 - - -所有者权益合计 655,818,316.07 533,823,332.81 423,837,158.98负债和所有者权益总计 839,011,789.09 782,417,081.96 517,326,895.93（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、营业总收入 327,871,520.50 409,288,694.33 364,385,961.54其中：营业收入 （二十七） 327,871,520.50 409,288,694.33 364,385,961.54二、营业总成本 167,171,047.94 200,619,913.56 168,471,768.93其中：营业成本 （二十七） 119,940,429.43 138,807,428.49 111,885,764.17营业税金及附加 （二十八） 2,903,068.89 4,134,466.83 3,712,380.53销售费用 （二十九） 4,937,672.38 6,090,951.47 8,271,412.02管理费用 （三十） 38,139,726.49 49,640,507.29 43,969,956.18财务费用 （三十一） 190,969.17 1,336,626.79 1,528,355.09资产减值损失 （三十二） 1,059,181.58 609,932.69 (896,099.06)加：公允价值变动收益 - - -投资收益 - - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -三、营业利润 160,700,472.56 208,668,780.77 195,914,192.61加：营业外收入 （三十三） 688,532.16 3,254,825.98 3,879,204.78减：营业外支出 （三十四） 1,092,435.61 550,366.13 95,832.00其中：非流动资产处置损失 966,757.33 39,918.12 7,665.32四、利润总额 160,296,569.11 211,373,240.62 199,697,565.39减：所得税费用 （三十五） 23,766,585.85 32,637,066.79 31,420,939.57五、净利润 136,529,983.26 178,736,173.83 168,276,625.82其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -归属于母公司所有者的净利润 136,529,983.26 178,736,173.83 168,276,625.82少数股东损益 - - -六、其他综合收益 - - -七、综合收益总额 136,529,983.26 178,736,173.83 168,276,625.82归属于母公司所有者的综合收益总额 136,529,983.26 178,736,173.83 168,276,625.82归属于少数股东的综合收益总额 - - -（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 317,370,254.80 411,858,693.01 390,277,728.02收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 （三十六） 3,986,102.82 7,980,072.16 15,228,403.03经营活动现金流入小计 321,356,357.62 419,838,765.17 405,506,131.05购买商品、接受劳务支付的现金 85,804,906.80 175,457,771.94 169,239,911.40支付给职工以及为职工支付的现金 27,495,880.09 52,815,745.30 41,137,005.49支付的各项税费 49,542,110.33 72,937,558.35 71,186,009.51支付其他与经营活动有关的现金 （三十六） 19,623,406.70 19,014,511.24 23,476,734.26经营活动现金流出小计 182,466,303.92 320,225,586.83 305,039,660.66经营活动产生的现金流量净额 138,890,053.70 99,613,178.34 100,466,470.39二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 666.00 10,000.00 66,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 （三十六） 1,500,000.00 13,002,033.00 15,343,300.00投资活动现金流入小计 1,500,666.00 13,012,033.00 15,409,300.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,108,205.66 190,669,254.59 57,738,790.83投资支付的现金 - - 480,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付其他与投资活动有关的现金 （三十六） 1,857,049.60 3,950,000.00 6,978,618.00投资活动现金流出小计 25,965,255.26 194,619,254.59 65,197,408.83投资活动产生的现金流量净额 (24,464,589.26) (181,607,221.59) (49,788,108.83)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -取得借款收到的现金 10,000,000.00 176,000,000.00 47,000,000.00发行债券收到的现金 - - -收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 176,000,000.00 47,000,000.00偿还债务支付的现金 101,000,000.00 42,000,000.00 47,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,768,466.68 64,821,561.02 33,126,687.86其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -支付其他与筹资活动有关的现金 （三十六） 200,000.00 400,000.00 630,000.00筹资活动现金流出小计 130,968,466.68 107,221,561.02 80,756,687.86筹资活动产生的现金流量净额 (120,968,466.68) 68,778,438.98 (33,756,687.86)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -五、现金及现金等价物净增加额 (6,543,002.24) (13,215,604.27) 16,921,673.70加：年初现金及现金等价物余额 93,932,872.99 107,148,477.26 90,226,803.56六、期末现金及现金等价物余额 87,389,870.75 93,932,872.99 107,148,477.26（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计一、上年年末余额 145,350,000.00 23,335,627.37 - - 49,249,085.58 3 15,888,619.86 - - 533,823,332.81加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 145,350,000.00 23,335,627.37 - - 49,249,085.58 3 15,888,619.86 - - 533,823,332.81三、本年增减变动金额 - - - - - 121,994,983.26 - - 121,994,983.26（一）净利润 - - - - - 1 36,529,983.26 - - 136,529,983.26（二）其他综合收益 - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 1 36,529,983.26 - - 136,529,983.26（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - - (14,535,000.00) - - (14,535,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - (14,535,000.00) - - (14,535,000.00)4．其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 145,350,000.00 23,335,627.37 - - 49,249,085.58 4 37,883,603.12 - - 655,818,316.07（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计一、上年年末余额 145,350,000.00 23,335,627.37 - - 30,382,162.79 224,769,368.82 - - 423,837,158.98加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 145,350,000.00 23,335,627.37 - - 30,382,162.79 224,769,368.82 - - 423,837,158.98三、本年增减变动金额 - - - - 18,866,922.79 91,119,251.04 - - 109,986,173.83（一）净利润 - - - - - 178,736,173.83 - - 178,736,173.83（二）其他综合收益 - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 178,736,173.83 - - 178,736,173.83（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 18,866,922.79 (87,616,922.79) - - (68,750,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 18,866,922.79 (18,866,922.79) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - (68,750,000.00) - - (68,750,000.00)4．其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 145,350,000.00 23,335,627.37 - - 49,249,085.58 315,888,619.86 - - 533,823,332.81（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
合并所有者权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
归属于母公司所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计一、上年年末余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 12,950,137.11 102,424,768.68 - - 284,140,533.16加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 12,950,137.11 102,424,768.68 - - 284,140,533.16三、本年增减变动金额 - (80,000.00) - - 17,432,025.68 122,344,600.14 - - 139,696,625.82（一）净利润 - - - - - 168,276,625.82 - - 168,276,625.82（二）其他综合收益 - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 168,276,625.82 - - 168,276,625.82（三）所有者投入和减少资本 - (80,000.00) - - - - - - (80,000.00) 1.所有者投入资本 - - - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - (80,000.00) - - - - - - (80,000.00)（四）利润分配 - - - - 17,432,025.68 (45,932,025.68) - - (28,500,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 17,432,025.68 (17,432,025.68) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - (28,500,000.00) - - (28,500,000.00)4．其他 - - - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 145,350,000.00 23,335,627.37 - - 30,382,162.79 224,769,368.82 - - 423,837,158.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十一 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31流动资产：
货币资金 82,941,329.76 87,647,280.64 94,181,478.75交易性金融资产 - - -应收票据 9,798,530.00 2,706,320.00 2,500,000.00应收账款 （一） 48,989,962.99 29,818,066.75 17,962,312.08预付款项 60,121,669.60 65,132,421.01 60,232,975.68应收利息 - - -应收股利 - - -其他应收款 （二） 2,759,853.36 2,478,759.25 17,947,178.73存货 301,642,770.74 338,235,992.23 249,788,583.97一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 - - -流动资产合计 506,254,116.45 526,018,839.88 442,612,529.21非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 （三） 22,940,000.00 14,940,000.00 14,940,000.00投资性房地产 - - -固定资产 298,758,630.33 16,713,363.47 19,742,233.63在建工程 - 200,485,956.20 35,320,389.26工程物资 164,806.00 - -固定资产清理 - - -无形资产 23,393,040.79 23,771,656.19 3,724,214.05开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 2,677,365.09 2,549,125.90 1,083,470.54其他非流动资产 4,622,321.76 21,081,571.00 14,143,973.00非流动资产合计 352,556,163.97 279,541,672.76 88,954,280.48资产总计 858,810,280.42 805,560,512.64 531,566,809.69（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注 2014/6/30 2013/12/31 2012/12/31流动负债：
短期借款 25,000,000.00 20,000,000.00 42,000,000.00交易性金融负债 - - -应付票据 - - -应付账款 46,714,968.98 20,779,994.35 7,161,260.29预收款项 7,178,577.35 2,846,792.67 3,437,111.32应付职工薪酬 1,886,072.53 3,647,194.34 3,707,342.36应交税费 9,849,906.02 16,892,985.06 19,519,348.25应付利息 - - -应付股利 - - -其他应付款 6,731,118.55 6,436,232.13 5,873,661.26一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 97,360,643.43 70,603,198.55 81,698,723.48非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 156,000,000.00 -应付债券 - - -长期应付款 - - -专项应付款 - - -预计负债 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 15,080,000.00 15,180,000.00 6,010,000.00非流动负债合计 75,080,000.00 171,180,000.00 6,010,000.00负债合计 172,440,643.43 241,783,198.55 87,708,723.48所有者权益：
实收资本 145,350,000.00 145,350,000.00 145,350,000.00资本公积 23,415,627.37 23,415,627.37 23,415,627.37减：库存股 - - -盈余公积 49,249,085.58 49,249,085.58 30,382,162.79未分配利润 468,354,924.04 345,762,601.14 244,710,296.05所有者权益合计 686,369,636.99 563,777,314.09 443,858,086.21负债和所有者权益总计 858,810,280.42 805,560,512.64 531,566,809.69（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、营业收入 （四） 327,871,520.50 409,288,694.33 364,385,961.54减：营业成本 （四） 125,624,480.29 137,295,709.53 113,730,360.54营业税金及附加 2,355,833.40 2,962,035.47 2,640,881.82销售费用 4,741,607.65 6,090,951.47 8,271,412.02管理费用 32,784,197.36 41,413,159.74 36,773,525.27财务费用 190,969.17 1,336,626.79 1,528,355.09资产减值损失 1,051,102.87 601,035.77 (911,023.25)加：公允价值变动收益 - - -投资收益 - - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -二、营业利润 161,123,329.76 219,589,175.56 202,352,450.05加：营业外收入 458,181.00 2,728,260.00 3,586,258.60减：营业外支出 954,385.12 113,775.11 15,492.60其中：非流动资产处置损失 952,043.46 300.00 2,624.00三、利润总额 160,627,125.64 222,203,660.45 205,923,216.05减：所得税费用 23,499,802.74 33,534,432.57 31,602,959.25四、净利润 137,127,322.90 188,669,227.88 174,320,256.80五、其他综合收益 - - -六、综合收益总额 137,127,322.90 188,669,227.88 174,320,256.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 317,370,254.80 411,858,693.01 390,277,728.02收到的税费返还 - - -收到其他与经营活动有关的现金 3,467,787.50 7,008,929.33 13,842,689.91经营活动现金流入小计 320,838,042.30 418,867,622.34 404,120,417.93购买商品、接受劳务支付的现金 107,843,551.99 234,880,283.88 216,672,513.05支付给职工以及为职工支付的现金 11,650,843.98 19,753,453.33 15,598,828.05支付的各项税费 42,943,757.89 59,971,837.76 60,122,683.16支付其他与经营活动有关的现金 16,085,998.38 14,067,228.17 20,714,330.37经营活动现金流出小计 178,524,152.24 328,672,803.14 313,108,354.63经营活动产生的现金流量净额 142,313,890.06 90,194,819.20 91,012,063.30二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - -取得投资收益收到的现金 - - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 666.00 10,000.00 66,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 - 12,010,000.00 15,343,300.00投资活动现金流入小计 666.00 12,020,000.00 15,409,300.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,395,040.26 173,577,456.29 50,899,338.43投资支付的现金 8,000,000.00 - 2,480,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -支付其他与投资活动有关的现金 657,000.00 3,950,000.00 6,978,618.00投资活动现金流出小计 26,052,040.26 177,527,456.29 60,357,956.43投资活动产生的现金流量净额 (26,051,374.26) (165,507,456.29) (44,948,656.43)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -取得借款收到的现金 10,000,000.00 176,000,000.00 -发行债券收到的现金 - - 47,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 176,000,000.00 47,000,000.00偿还债务支付的现金 101,000,000.00 42,000,000.00 47,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,768,466.68 64,821,561.02 33,126,687.86支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 400,000.00 630,000.00筹资活动现金流出小计 130,968,466.68 107,221,561.02 80,756,687.86筹资活动产生的现金流量净额 (120,968,466.68) 68,778,438.98 (33,756,687.86)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -五、现金及现金等价物净增加额 (4,705,950.88) (6,534,198.11) 12,306,719.01加：年初现金及现金等价物余额 87,647,280.64 94,181,478.75 81,874,759.74六、期末现金及现金等价物余额 82,941,329.76 87,647,280.64 94,181,478.75（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
所有者权益变动表
2014年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 49,249,085.58 345,762,601.14 563,777,314.09加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 49,249,085.58 345,762,601.14 563,777,314.09三、本年增减变动金额 - - - - - 122,592,322.90 122,592,322.90（一）净利润 - - - - - 137,127,322.90 137,127,322.90（二）其他综合收益 - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 137,127,322.90 137,127,322.90（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -3．其他 - - - - - - -（四）利润分配 - - - - - (14,535,000.00) (14,535,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - (14,535,000.00) (14,535,000.00)4．其他 - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4．其他 - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - -（七）其他 - - - - - - -四、本年期末余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 49,249,085.58 468,354,924.04 686,369,636.99（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
实收资本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 30,382,162.79 244,710,296.05 443,858,086.21加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 30,382,162.79 244,710,296.05 443,858,086.21三、本年增减变动金额 - - - - 18,866,922.79 101,052,305.09 119,919,227.88（一）净利润 - - - - - 188,669,227.88 188,669,227.88（二）其他综合收益 - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 188,669,227.88 188,669,227.88（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -3．其他 - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 18,866,922.79 (87,616,922.79) (68,750,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 18,866,922.79 (18,866,922.79) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - (68,750,000.00) (68,750,000.00)4．其他 - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4．其他 - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - -（七）其他 - - - - - - -四、本年期末余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 49,249,085.58 345,762,601.14 563,777,314.09（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
所有者权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注
实收资本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 12,950,137.11 116,322,064.93 298,037,829.41加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 12,950,137.11 116,322,064.93 298,037,829.41三、本年增减变动金额 - - - - 17,432,025.68 128,388,231.12 145,820,256.80（一）净利润 - - - - - 174,320,256.80 174,320,256.80（二）其他综合收益 - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - 174,320,256.80 174,320,256.80（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -3．其他 - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 17,432,025.68 (45,932,025.68) (28,500,000.00)1．提取盈余公积 - - - - 17,432,025.68 (17,432,025.68) - 2.提取一般风险准备 - - - - - - -3．对所有者的分配 - - - - - (28,500,000.00) (28,500,000.00)4．其他 - - - - - - -（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4．其他 - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - -（七）其他 - - - - - - -四、本年期末余额 145,350,000.00 23,415,627.37 - - 30,382,162.79 244,710,296.05 443,858,086.21（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
同路生物制药有限公司
截至2014年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
同路生物制药有限公司
截至 2014年 6月 30日止及前两个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
同路生物制药有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于1993年10月，其前
身为安徽大安生物制品药业有限公司，最初拟由合肥生物制品所（以下简称“合肥生物所”）、香港恒丰国际投资有限公司（以下简称“香港恒丰”）、香港宏昌国际有限公司（以下简称
“香港宏昌”）共同出资组建。各方股东尚未出资前，于1993年12月30日合肥市对外经
济贸易委员会出具了《关于同意安徽大安生物制品药业有限公司股份转让的批复》（合外经
字（93）0448号），同意公司股东香港恒丰、香港宏昌将其股权全部转让给香港华一发展
公司（以下简称“香港华一”）。实质为外方股东将出资认购权转让给香港华一，最终实际
由香港华一与合肥生物所出资设立。设立时注册资本为人民币1,000.00万元，领取注册号
为“工商企合皖合字第00229号”的企业法人营业执照。
1994年 4月 22日，合肥市对外经济贸易委员会出具了《关于同意安徽大安生物制品
药业有限公司增加注册资本的批复》（合外经字（1994）第0103号），同意公司注册资本由
人民币1,000.00万元增加至人民币2,000.00万元。
1994年 9月 22日，合肥市对外经济贸易委员会出具了《关于同意安徽大安生物制品
药业有限公司股份变更的批复》（合外经0249号），同意本公司股东合肥生物所将其持有的
5%股权转让给香港华一，股权转让后，出资比例为合肥生物所占注册资本的40%，香港华
一占注册资本的60%。
1998年 2月 20日，合肥市对外经济贸易委员会出具了《关于同意安徽大安生物制品
药业有限公司转股的批复》（合外经[1998]26号），同意合肥生物所将其持有的2%的股权、香港华一将其持有的3%的股权转让给北京卫骥医药卫生开发公司（以下简称“北京卫骥”）。
2000年6月1日，合肥市对外经济贸易委员会出具了《关于同意安徽大安生物制品药业有
限公司股权变更的批复》（合外经[2000]139号），同意北京卫骥将其持有的5%股权分别转
让给香港华一3%、合肥生物所2%。
2005年12月12日，合肥市对外经济贸易合作局出具了《关于同意安徽大安生物制品
药业有限公司股权和合同、章程变更的批复》（合外经[2005]172号），同意合肥生物所将
其持有的本公司40%的股权以人民币600.00万元的价格全部转让给河北医科大学科技总公
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司（以下简称“河北医科大”）。
2006年 2月 23日，合肥市对外经济贸易合作局出具了《关于同意安徽大安生物制品
药业有限公司股权变更的批复》（合外经[2006]25号），同意河北医科大将持有的本公司40%
股权转让给广州市同路生物科技有限公司（以下简称“广州同路”)，同意香港华一将其持
有的本公司60%股权转让给香港三和投资发展有限公司（以下简称“香港三和”）。
2006年4月15日，根据本公司董事会决议，公司更名为“同路生物制药有限公司”。
2006年 6月 12日，合肥市对外经济贸易经济合作局出具了《关于同意安徽大安生物
制品药业有限公司增加股东、增资、变更经营范围及经营期限的批复》（合外经[2006]117
号），同意公司注册资本由人民币2,000.00万元增加至人民币，5,000.00万元同意增加贵
州镇远黔东苗岭民族民间医药研究有限公司（以下简称“贵州镇远”）、哈尔滨百诺科技投
资有限公司（以下简称“哈尔滨百诺”）、汕头市佳合贸易有限公司（以下简称“汕头佳合”）为公司新股东。
变更后的股权结构如下：
投资者名称 金额 比例
广州同路 22,500,000.00 45.00%
香港三和 12,500,000.00 25.00%
贵州镇远 5,000,000.00 10.00%
哈尔滨百诺 5,000,000.00 10.00%
汕头佳合 5,000,000.00 10.00%
合计 50,000,000.00 100%
2009年6月8日，合肥市对外贸易经济合作局出具了《关于同意同路生物制药有限公
司股权转让及修改合同章程的批复》（合外审[2009]41号），同意本公司股东贵州镇远将其
持有的公司10%股权转让给哈尔滨百诺。
2009年 6月 19日，合肥市对外贸易经济合作局出具了《关于同意同路生物制药有限
公司股权转让的批复》（合外审[2009]48号），同意公司股东哈尔滨百诺将其持有的公司
7.77%股权转让给广州同路，将其持有的公司1.12%股权转让给汕头佳合。
2010年5月7日，合肥市商务局出具了《关于同意同路生物制药有限公司股权转让的
批复》（合商审[2010]35号），同意香港三和将其所持公司25%的股权转让给张振湖，相应
债权债务一并转让，股权转让后本公司由外商投资企业变更为内资企业。
2010年4月8日，广州同路分别与张振湖、谢燕玲、张良斌、余军、张淑良、游兰、安桂英签署了《股权转让协议》，根据协议，广州同路将其持有本公司52.77%的股权分别
转让给张振湖25.56%、谢燕玲10.55%、张良斌6.22%、余军4.98%、张淑良3.11%、游兰
1.24%、安桂英1.11%；汕头佳合与张仕豪签署了《股权转让协议》，根据协议，汕头佳合
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将其持有本公司11.12%的股权转让给张仕豪；哈尔滨百诺与黄瑞杰签署了《股权转让协
议》，根据协议，哈尔滨百诺将其持有本公司11.11%的股权转让给黄瑞杰。
2010年3月28日，黄瑞杰与张仕豪签署了《股权转让协议》，约定黄瑞杰将其持有的
公司0.88%的股权转让给张仕豪。
2010年4月18日，张振湖与段书炼签署了《股权赠与协议》，约定张振湖将其持有的
本公司1%的股权赠与段书炼。
2010年4月20日，根据本公司股东会决议，同意增加注册资本100.00万元，由张建
辉出资1,000.00万元，认缴注册资本100.00万元。
2011年 3月 16日，根据本公司股东会决议，同意公司整体变更为股份有限公司，公
司名称变更为“同路生物制药股份有限公司”。以本公司2011年1月31日经审计后净资产
为168,765,627.37元，折股145,350,000股，每股面值1元，净资产余额23,415,627.37
元转为资本公积。变更后的股权结构如下：
股东名称 金额 比例
张振湖 70,623,000.00 48.59%
张仕豪 17,100,000.00 11.76%
谢燕玲 15,033,750.00 10.34%
黄瑞杰 14,577,750.00 10.03%
张良斌 8,863,500.00 6.10%
余军 7,096,500.00 4.88%
张淑良 4,431,750.00 3.05%
张建辉 2,850,000.00 1.96%
游兰 1,767,000.00 1.22%
安桂英 1,581,750.00 1.09%
段书炼 1,425,000.00 0.98%
合计 145,350,000.00 100%
2012年3月31日，张建辉分别与张振湖、谢燕玲、张仕豪、黄瑞杰、张良斌、余军、张淑良、游兰、安桂英、段书炼签署了《股份转让协议》，约定张建辉将其持有的公司1.96%
的股权分别转让给张振湖、谢燕玲、张仕豪、黄瑞杰、张良斌、余军、张淑良、游兰、安
桂英、段书炼，转让价格为5.965元/股，合计转让价款为1,700.00万元。
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变更后的股权结构如下：
股东名称 金额 比例
张振湖 72,035,460.00 49.56%
张仕豪 17,442,000.00 12.00%
谢燕玲 15,334,425.00 10.55%
黄瑞杰 14,869,305.00 10.23%
张良斌 9,040,770.00 6.22%
余军 7,238,430.00 4.98%
张淑良 4,520,385.00 3.11%
游兰 1,802,340.00 1.24%
安桂英 1,613,385.00 1.11%
段书炼 1,453,500.00 1.00%
合计 145,350,000.00 100%
经股东会决议同意，2014年7月16日，本公司由股份有限公司整体变更为有限公司，同时公司名称变更为同路生物制药有限公司，变更后的实收资本为14,535.00万元，与变
更前的股本保持一致。
2014年7月25日，本公司的股东张振湖、张仕豪等8人，分别与宁波科瑞金鼎投资
合伙企业（有限合伙）和深圳莱士凯吉投资咨询有限公司签署了股权转让协议。根据股权
转让协议，张振湖将其持有的本公司的股权中的39.61%转让给深圳莱士凯吉投资咨询有限
公司；同时，张振湖将其持有的其余9.95%的股权与其他7位股东合计持有的29.66%的股
权，合计共39.61%，转让给宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）。股权转让完成后，
本公司的股权结构如下：
股东名称 金额 比例
宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙） 57,573,135.00 39.61%
深圳莱士凯吉投资咨询有限公司 57,573,135.00 39.61%
谢燕玲 15,334,425.00 10.55%
黄瑞杰 14,869,305.00 10.23%
合计 145,350,000.00 100%
上述变更已于2014年8月26日取得安徽省商务厅出具的《安徽省商务厅关于同意同
路生物制药有限公司股权变更的批复》（皖商办审函（2014）725号）；并于2014年9月17
日办理完成工商变更，取得合肥市工商行政管理局换发的注册号为340100400016347的企
业法人营业执照。本公司变更后法定代表人为吴旭，住所为合肥市高新区燕子河路376号。
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（二）行业性质
本公司属生物制药行业。
（三）经营范围
本公司经营范围主要包括：血液制品生产、经营；生物技术开发，自营和代理各类商
品及技术的进出口业务（国家法律法规限定或禁止的商品及技术除外）。
（四）主要产品或提供的主要劳务
本公司的主要产品包括：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、冻干静注人免疫球蛋白、
乙肝人免疫球蛋白、狂犬病人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、人免疫球蛋白等。
（五）基本组织架构
本公司最高权力机构是股东会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立了总经理办公室、财务部、行政部、事业部、销售部、质控部、质保部、生产部、项目部、采购部等职能部门。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况，2014年1-6月、2013
年度、2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
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价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方
合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
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（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公
司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
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购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
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4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负
债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估
值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公
允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式，评估减值损失，其中：表明可供出售权
益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，
具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）且持续
时间超过6个月或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其很可能
已经发生减值；本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资
是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入
所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对
于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的
减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（十）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收账款单项金额重大是指人民币超过100万元，其他
应收款单项金额重大是指人民币超过50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备应收款项：
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值
损失，计提坏账准备，计入当期损益。
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 40% 40%
3年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：有客观证据表明可能
发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现
金流量严重不足等情况的。
坏账准备计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合
中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。
（十一）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括材料采购、原材料、包
装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当的比例分摊成本。
2．存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持
有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他
投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生
的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面
价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按
照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交
易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影
响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
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（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资
收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公
司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资
存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投
资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投
资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额
的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损
失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收
益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
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长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，
根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40年 4% 2.40%-4.80%
机器设备 10年 4% 9.60%
运输设备 4年 4% 24.00%
电子及其他设备 3-5年 4% 19.20%-32.00%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值
准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
（十四）在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应
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予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值
准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地
使用权、软件和专利权。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 合同规定的受益年限
软件 5年 预计使用年限
专利权 2-5年 预计受益年限或合同规定的使用年限
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合
理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值
减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净
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残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限
租金 租赁合同年限
（十八）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金
额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十九）职工薪酬
于会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成本、
当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例提
取保险费和公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（二十）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
本公司确认商品销售收入的具体方式：预收货款的情况下，产品交付购货方或其委托
的承运方时确认收入；赊销的情况下，经确认在授信范围内，产品交付购货方或其委托的
承运方时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作
为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
所形成的暂时性差异。
（二十三）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入
当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生
的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内
确认的收益金额。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十五）前期差错更正
本报告期未发现前期会计差错。
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三、税项
（一）主要税种及税率
1．本公司及合并范围内子公司流转税及附加税费的税率如下：
城市维护
公司名称 注册地点 增值税 教育费附加
建设税
本公司 安徽省 6% 7% 3%
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 安徽省 6% 5% 3%
南陵县同路单采血浆站有限公司 安徽省 6% 5% 3%
旌德县同路单采血浆站有限公司 安徽省 6% 5% 3%
宿松县同路单采血浆站有限公司 安徽省 6% 5% 3%
舒城县同路单采血浆站有限公司 安徽省 6% 5% 3%
乐昌市同路单采血浆有限公司 广东省 6% 5% 3%
五河县同路单采血浆站有限公司 安徽省 6% 5% 3%
庐江县同路单采血浆站有限公司 安徽省 6% 5% 3%
商都县同路单采血浆有限公司 内蒙古自治区 6% 5% 3%
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 内蒙古自治区 6% 5% 3%
翁牛特旗同路单采血浆有限公司 内蒙古自治区 6% 5% 3%
怀集县同路单采血浆有限公司 广东省 --- --- ---
巴林左旗同路单采血浆有限公司 内蒙古自治区 --- --- ---
*怀集县同路单采血浆有限公司和巴林左旗同路单采血浆有限公司正在筹建中。
**财政部、国家税务总局2014年6月13日发布《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），为进一步规范税制、公平税负，经国务院批准，决定简并和统一增
值税征收率，将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，自2014年7月1日起执行。
本公司和本公司控制的下属单采血浆公司从2014年7月1日起，增值税征收率由6%
调整为3%。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 三、（二）
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 25%
南陵县同路单采血浆站有限公司 --- 按销售收入的4%核定征收
旌德县同路单采血浆站有限公司 25%
宿松县同路单采血浆站有限公司 25%
舒城县同路单采血浆站有限公司 25%
乐昌市同路单采血浆有限公司 25%
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公司名称 税率 备注
五河县同路单采血浆站有限公司 25%
庐江县同路单采血浆站有限公司 25%
商都县同路单采血浆有限公司 25%
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 25%
翁牛特旗同路单采血浆有限公司 25%
怀集县同路单采血浆有限公司 25%
巴林左旗同路单采血浆有限公司 25%
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二）税收优惠及批文
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
下发的编号为GF201234000021的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业，
自发证日期2012年6月29日起有效期三年。本公司自2012年度起至2014年度止享受高
新技术企业减按15%税率征收企业所得税的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
期末实际
注册资本 表决权比 是否
子公司名称（全称） 持股比例 出资额（万
（万元） 例 合并
元）
舒城县同路单采血浆站有限公司 100 100% 100% 100 是
五河县同路单采血浆站有限公司 100 100% 100% 100 是
庐江县同路单采血浆站有限公司 286 100% 100% 286 是
商都县同路单采血浆有限公司 100 100% 100% 100 是
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 100 100% 100% 100 是
翁牛特旗同路单采血浆有限公司 1,000 100% 100% 1,000 是
怀集县同路单采血浆有限公司 200 100% 100% --- 是
巴林左旗同路单采血浆有限公司 1,000 100% 100% --- 是
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续：
公司简
子公司名称（全称） 注册地 法人代表 主要经营范围
称
机采单采普通原料血浆、机采
舒城浆 单采破伤风免疫原料血浆、机
舒城县同路单采血浆站有限公司 安徽省 唐健
站 采单采狂犬免疫原料血浆和
机采单采乙肝免疫原料血浆
机采单采普通原料血浆、机采
五河浆 单采破伤风免疫原料血浆、机
五河县同路单采血浆站有限公司 安徽省 李兴明
站 采单采狂犬免疫原料血浆和
机采单采乙肝免疫原料血浆
庐江浆
庐江县同路单采血浆站有限公司 安徽省 胡昌昌原料血浆采集
站
商都浆
商都县同路单采血浆有限公司 安徽省 吴义春原料血浆采集项目采集、销售
站
扎赉特 内蒙古自
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 吴义春原料血浆采集、销售
旗浆站 治区
翁牛特 内蒙古自
翁牛特旗同路单采血浆有限公司 吴义春血浆采集信息咨询
旗浆站 治区
怀集浆
怀集县同路单采血浆有限公司 广东省 吴义春 原料血浆采集、销售
站
巴林左 内蒙古自
巴林左旗同路单采血浆有限公司 吴义春 血浆采集信息咨询
旗浆站 治区
续：
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
舒城县同路单采血浆站有限公司 有限公司 67422204-8 ---
五河县同路单采血浆站有限公司 有限公司 66144595-5 ---
庐江县同路单采血浆站有限公司 有限公司 67589080-6 ---
商都县同路单采血浆有限公司 有限公司 68002226-1 ---
扎赉特旗同路单采血浆有限公司 有限公司 67694990-2 ---
翁牛特旗同路单采血浆有限公司 有限公司 59730728-2 ---
怀集县同路单采血浆有限公司 有限公司 30398830-0 ---
巴林左旗同路单采血浆有限公司 有限公司 39933119-3 ---
2、非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本 表决权比期末实际投 是否
子公司名称（全称） 持股比例
（万元） 例 资额（万元） 合并
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 100 100% 100% 100 是
南陵县同路单采血浆站有限公司 100 100% 100% 100 是
旌德县同路单采血浆站有限公司 100 100% 100% 100 是
宿松县同路单采血浆站有限公司 200 100% 100% 208 是
乐昌市同路单采血浆有限公司 100 100% 100% 100 是
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财务报表附注
续：
子公司名称（全称）公司简称 注册地 法人代表 经营范围
机采单采普通原料血浆、机采单采破伤
宣城十字铺同路单
十字铺浆站安徽省 许牛牛 风免疫原料血浆、机采单采狂犬免疫原
采血浆站有限公司
料血浆和机采单采乙肝免疫原料血浆
机采单采普通原料血浆、机采单采破伤
南陵县同路单采血
南陵浆站 安徽省 章爱明 风免疫原料血浆、机采单采狂犬免疫原
浆站有限公司
料血浆和机采单采乙肝免疫原料血浆
机采单采普通原料血浆、机采单采破伤
旌德县同路单采血
旌德浆站 安徽省 王文清 风免疫原料血浆、机采单采狂犬免疫原
浆站有限公司
料血浆和机采单采乙肝免疫原料血浆
机采单采普通原料血浆、机采单采破伤
宿松县同路单采血
宿松浆站 安徽省 钟良松 风免疫原料血浆、机采单采狂犬免疫原
浆站有限公司
料血浆和机采单采乙肝免疫原料血浆
乐昌市同路单采血 原料血浆的采集及供应（开展乙肝、狂
乐昌浆站 广东省 黄存兵
浆有限公司 犬病、破伤风等特免血浆）
续：
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 有限公司 69105060-4 ---
南陵县同路单采血浆站有限公司 有限公司 48520942-6 ---
旌德县同路单采血浆站有限公司 有限公司 48636499-7 ---
宿松县同路单采血浆站有限公司 有限公司 79813827-8 ---
乐昌市同路单采血浆有限公司 有限公司 66815008-4 ---
（二）本期新纳入合并范围的主体
1．报告期内新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 合并当期期末净资产合并当期净利润怀集县同路单采血浆有限公司 投资新设的子公司 --- ---巴林左旗同路单采血浆有限公司 投资新设的子公司 --- ---怀集县同路单采血浆有限公司和巴林左旗同路单采血浆有限公司是本期申请新设的浆
站，正在筹建中，尚未编制财务报表。
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五、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 2014.6.30 2013.12.31
现金 796,341.51 12,038,722.54银行存款 86,593,529.24 81,894,150.45合计 87,389,870.75 93,932,872.99期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二）应收票据
1．应收票据的分类
种类 2014.6.30 2013.12.31
银行承兑汇票 9,798,530.00 2,706,320.002．期末无已质押或已贴现未到期的应收票据。
3．期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4．期末已背书未到期的票据金额为6,636,045.40元，金额最大的前五项列示如下：出票单位 出票日 到期日 2014.6.30 2014-1-28 2014-7-25 1,000,000.00首都医科大学宣武医院 2014-2-27 2014-8-25 1,000,000.00 2014-3-25 2014-9-25 1,000,000.00山东省千佛山医院 2014-3-25 2014-9-25 1,500,000.00福州金海药业有限公司 2014-3-19 2014-9-19 750,000.00福建堂春药业有限公司 2014-4-10 2014-10-10 550,000.00枣庄市亚森实业有限公司 2014-1-29 2014-7-29 500,000.00合计 6,300,000.00（三）应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2014.6.30
账面金额 坏账准备
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
--- --- --- ---收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 51,568,382.10 100 2,578,419.11 5.00账龄分析法 51,568,382.10 100 2,578,419.11 5.00
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2014.6.30
账面金额 坏账准备
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
合计 51,568,382.10 100 2,578,419.11 5.00续：
2013.12.31
账面金额 坏账准备
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
--- --- --- ---
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 31,387,438.68 100 1,569,371.93 5.00
账龄分析法 31,387,438.68 100 1,569,371.93 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的应收账款
合计 31,387,438.68 100 1,569,371.93 5.00
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内(含1年) 51,568,382.10 100 2,578,419.11 48,989,962.99
续：
2013.12.31
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内(含1年) 31,387,438.68 100 1,569,371.93 29,818,066.75
2．期末应收账款中无应收股东单位款项。
3．期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 2014.6.30 账龄
额的比例（%）
第一名 非关联方 7,414,278.00 1年以内 14.38
黑龙江省中瑞医药有限公司 关联方 4,576,760.00 1年以内 8.88
第三名 非关联方 4,539,600.00 1年以内 8.80
第四名 非关联方 4,300,000.00 1年以内 8.34
第五名 非关联方 3,414,936.00 1年以内 6.62
合计 24,245,574.00 47.02
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4．期末应收其他关联方款项情况
2014.6.30 2013.12.31
单位名称
金额 比例 金额 比例
黑龙江省中瑞医药有限公司 4,576,760.00 8.88% 3,024,720.00 9.64%
5．本期无终止确认的应收账款；无以应收账款为标的进行证券化的情况。
6．应收账款期末余额比期初余额增加20,180,943.42元，增加比例为64.30%，主要
是随销售增长而相应增加的应收账款。
（四）其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2014.6.30
账面金额 坏账准备
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
--- --- --- ---
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,363,415.69 100 363,590.57 10.81
账龄分析法 3,363,415.69 100 363,590.57 10.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---
他应收款
合计 3,363,415.69 100 363,590.57 10.81
续：
2013.12.31
账面金额 坏账准备
类别
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
--- --- --- ---收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,346,618.81 100 409,631.17 12.24账龄分析法 3,346,618.81 100 409,631.17 12.24单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---他应收款
合计 3,346,618.81 100 409,631.17 12.24
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（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1年以内(含1年) 2,940,849.19 87.44 147,042.47 2,793,806.721-2年(含2年) 217,018.00 6.45 21,701.80 195,316.202-3年(含3年) 17,837.00 0.53 7,134.80 10,702.203年以上 187,711.50 5.58 187,711.50 ---合计 3,363,415.69 100 363,590.57 2,999,825.12续：
2013.12.31
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内(含1年) 3,040,019.31 90.84 152,000.97 2,888,018.341-2年(含2年) 20,237.00 0.60 2,023.70 18,213.302-3年(含3年) 51,260.00 1.53 20,504.00 30,756.003年以上 235,102.50 7.03 235,102.50 ---合计 3,346,618.81 100 409,631.17 2,936,987.642．报告期内实际核销的其他应收款情况
是否因关联交易单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
产生
柳正先 往来款 96,175.00 无法收回 否3．期末其他应收款前五名单位列示如下：
款项内是否关 占总额单位名称 2014.6.30 账龄
容 联方 的比例合肥高新技术产业开发区财政国库支付中心押金 否 1,000,000.001年以内 29.73%合肥市劳动和社会保障局 押金 否 567,900.001年以内 16.88%怀集县亿达实业发展有限公司 押金 否 552,412.001年以内 16.42%安徽省电力公司合肥供电公司 押金 否 84,000.00 1-2年 2.50%合肥燃气集团有限公司管道燃气供应公司 保证金 否 70,000.001年以内 2.08%合计 2,274,312.00 67.61%4．应收关联方款项
2014.6.30 2013.12.31
单位名称 与本公司关系
金额 比例 金额 比例
段书炼 本公司股东 --- --- 100,000.00 2.99%5．报告期内无以其他应收款为标的资产进行资产证券化情况。
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（五）预付款项
1．预付款项按账龄分析列示如下：
2014.6.30 2013.12.31
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 1,876,824.74 97.02% 2,154,390.25 99.87%1-2年(含2年) 57,673.33 2.98% 1,350.00 0.06%2-3年(含3年) --- --- 1,600.00 0.07%合计 1,934,498.07 100% 2,157,340.25 100%2．期末预付款项中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关
联方的款项。
（六）存货
1．存货分类列示如下：
2014.6.30 2013.12.31
项目
跌价 跌价
金额 账面价值 金额 账面价值
准备 准备
原材料 200,463,021.21 --- 200,463,021.21 118,961,989.94 --- 118,961,989.94在产品 15,691,449.62 --- 15,691,449.62 66,621,205.77 --- 66,621,205.77库存商品 79,523,280.15 --- 79,523,280.15 146,853,775.16 --- 146,853,775.16合计 295,677,750.98 --- 295,677,750.98 332,436,970.87 --- 332,436,970.872．期末存货不存在可变现净值低于成本的情况，不需计提存货跌价准备。
（七）固定资产
1．固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.6.30
一、固定资产原价合计 102,198,941.14 309,233,940.62 10,286,856.12 401,146,025.641、房屋及建筑物 55,534,040.63 101,415,093.53 3,006,671.80 153,942,462.362、机器设备 21,868,305.41 173,361,437.84 4,509,900.51 190,719,842.743、运输设备 6,409,929.62 705,619.50 --- 7,115,549.124、电子及其他设备 18,386,665.48 33,751,789.75 2,770,283.81 49,368,171.42 2013.12.31 本期计提 本期减少额 2014.6.30
二、累计折旧合计 58,978,547.21 4,886,268.04 9,316,609.19 54,548,206.061、房屋及建筑物 27,296,577.68 1,279,715.33 2,886,404.93 25,689,888.082、机器设备 14,637,849.73 1,575,984.38 3,780,014.00 12,433,820.113、运输设备 4,459,442.55 564,048.25 --- 5,023,490.804、电子及其他设备 12,584,677.25 1,466,520.08 2,650,190.26 11,401,007.07 2013.12.31 2014.6.30
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项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.6.30
三、固定资产账面净值合计 43,220,393.93 346,597,819.581、房屋及建筑物 28,237,462.95 128,252,574.282、机器设备 7,230,455.68 178,286,022.633、运输设备 1,950,487.07 2,092,058.324、电子及其他设备 5,801,988.23 37,967,164.35本期由在建工程完工转入固定资产的原价为302,929,115.02元，主要是新厂建造工程
完工结转固定资产。
《药品生产质量管理规范（2010年修订）》要求从事血液制品生产的企业在2013年12
月31日前达到新版药品GMP要求，本公司的新厂按照新版药品GMP的要求设计建造，老厂
没有按照新版药品 GMP的要求改造，2013年 12月开始仅用作研发用途，不再进行生产。
固定资产本期减少额主要处置老厂部分不再继续使用的房屋和设备。
2．未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 81,793,361.45 正在办理竣工决算 2014年10月
本公司新厂的房屋建筑物本期建成投入使用，目前正在办理竣工决算，竣工决算手续
完成后才能办理产权证书。
3．期末用于抵押取得长期借款29,374,000.00元的固定资产如下：
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 22,637,437.11 16,721,094.19 5,916,342.924．期末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提固定资产减值准
备。
5．固定资产原值期末比期初增加298,947,084.50元，增加比例为292.51%，主要是
因为新厂建设和翁牛浆站建设本期完工，由在建工程转入固定资产。
（八）在建工程
1．在建工程分项列示如下：
2014.6.30 2013.12.31
项目
减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
新厂建设工程 --- --- --- 200,485,956.20 --- 200,485,956.20翁牛浆站建设工程 --- --- --- 12,942,501.90 --- 12,942,501.90其他工程 707,528.60 --- 707,528.60 28,560.40 --- 28,560.40
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2014.6.30 2013.12.31
项目
减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
合计 707,528.60 --- 707,528.60 213,457,018.50 --- 213,457,018.502．重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
工程名称 2013.12.31 本期增加额 本期转入固定资产 2014.6.30
新厂建设工程 200,485,956.20 81,233,547.32 281,719,503.52 ---翁牛浆站建设工程 12,942,501.90 8,267,109.60 21,209,611.50 ---小计 213,428,458.10 89,500,656.92 302,929,115.02 ---续：
工程投入占预
工程名称 预算金额 工程进度 资金来源
算比例
新厂建设工程 2.8亿元 100% 100% 自有资金及金融机构贷款
翁牛浆站建设工程 0.22亿元 100% 100% 自有资金
新厂建设工程成本中含利息资本化金额合计8,323,586.05元，其中，本期利息资本化
金额4,604,299.99元，利息资本化率为6.15%。
3．期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提在建工程减值准
备。
4．在建工程期末余额比期初余额减少212,749,489.90元，减少比例为99.67%元，主
要是因为本期新厂建设工程和翁牛浆站建设工程完工结转为固定资产。
（九）工程物资
项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.6.30
工程用材料 --- 366,586.00 201,780.00 164,806.00（十）无形资产
1、无形资产情况
项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.6.30
一、无形资产原价合计 34,382,343.58 4,700.50 --- 34,387,044.08(1)土地使用权 33,557,543.58 4,700.50 --- 33,562,244.08(2)软件 224,800.00 --- --- 224,800.00(3)专利权 600,000.00 --- --- 600,000.00
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项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.6.30
二、无形资产累计摊销额合计 2,292,372.21 452,706.12 --- 2,745,078.33(1)土地使用权 1,706,390.08 305,046.56 --- 2,011,436.64(2)软件 119,315.46 14,326.23 --- 133,641.69(3)专利权 466,666.67 133,333.33 --- 600,000.00三、无形资产账面净值合计 32,089,971.37 31,641,965.75(1)土地使用权 31,851,153.50 31,550,807.44(2)软件 105,484.54 91,158.31(3)专利权 133,333.33 ---2、期末用于抵押取得长期借款29,374,000.00元的无形资产如下：
项目 账面原值 累计摊销 账面净值
土地使用权 24,528,206.33 1,135,165.54 23,393,040.793、期末无形资产不存在可收回金额低于其账面价值的情况，未计提无形资产减值准
备。
（十一）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
租金 564,356.12 --- 100,134.00 464,222.12（十二）递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产
2014.6.30 2013.12.31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,769,100.55 415,365.09 1,814,172.68 272,125.90政府补助 15,080,000.00 2,262,000.00 15,180,000.00 2,277,000.00存货中包含的未实
15,635,481.89 2,345,322.28 16,440,577.58 2,466,086.64现收益
合计 33,484,582.44 5,022,687.37 33,434,750.26 5,015,212.542．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的情况
项目 2014.6.30 2013.12.31
资产减值准备 172,909.13 164,830.42子公司收到的政府补助 2,828,767.69 2,849,175.85子公司的未弥补亏损 30,900,765.49 15,997,055.88合计 33,902,442.31 19,011,062.15因不确定未来是否能获得足够的应纳税所得额，以上可抵扣暂时性差异未确认递延所
得税资产。
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（十三）资产减值准备
本期减少额
项目 2013.12.31 本期增加额 2014.6.30
转回 转销
坏账准备 1,979,003.10 1,059,181.58 --- 96,175.00 2,942,009.68（十四）其他非流动资产
项目 2014.6.30 2013.12.31
预付工程设备款 4,622,321.76 21,081,571.00预付土地出让金 3,000,000.00 3,000,000.00合计 7,622,321.76 24,081,571.00（十五）短期借款
1．短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2014.6.30 2013.12.31
保证借款 25,000,000.00 20,000,000.002．保证借款由合肥市中小企业融资担保有限公司提供担保，本公司股东张振湖和游
兰为保证借款提供了反担保。
（十六）应付账款
项目 2014.6.30 2013.12.31
1年以内(含1年) 46,253,733.02 17,760,756.731-2年(含2年) 2,875,344.14 2,442,595.272-3年(含3年) 442,356.59 837,431.053年以上 1,581,935.78 1,279,902.03合计 51,153,369.53 22,320,685.081．期末应付账款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或其他关
联方的款项。
2．应付账款期末比期初增加28,832,684.45元，增加比例为129.17%，主要是新厂建
设工程尚未办理结算的工程款的影响。
（十七）预收款项
项目 2014.6.30 2013.12.31
1年以内(含1年) 4,808,722.64 1,420,431.351-2年(含2年) 943,493.39 1,426,361.322-3年(含3年) 1,426,361.32 ---合计 7,178,577.35 2,846,792.671、期末预收款项中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或其他关
联方的款项。
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2、1年以上的预收款项主要是预收的政府招标项目的货款。
（十八）应付职工薪酬
项目 2013.12.31 本期增加额 本期减少额 2014.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 3,337,345.91 20,992,718.44 22,313,344.64 2,016,719.71职工福利费 --- 1,602,990.20 1,602,990.20 ---社会保险费 --- 2,949,773.13 2,949,773.13 ---其中：医疗保险费 --- 750,611.02 750,611.02 ---基本养老保险费 --- 1,876,747.10 1,876,747.10 ---生育保险费 --- 65,196.18 65,196.18 ---失业保险费 --- 174,357.24 174,357.24 ---工伤保险费 --- 82,861.59 82,861.59 ---住房公积金 --- 435,325.00 419,835.00 15,490.00工会经费和职工教育经费 415,736.80 584,236.36 209,937.12 790,036.04合计 3,753,082.71 26,565,043.13 27,495,880.09 2,822,245.75（十九）应交税费
项目 2014.6.30 2013.12.31
增值税 4,490,661.67 3,170,632.39企业所得税 5,821,585.50 4,887,215.80个人所得税 80,378.60 9,825,954.94城市维护建设税 296,376.39 210,103.49教育费附加 217,536.33 159,734.62其他 39,233.68 37,011.21合计 10,945,772.17 18,290,652.45应交税费期末余额比期初余额减少 7,344,880.28元，减少比例为40.16%，主要是因
为本期支付了2011年改制时需代扣代缴的股东个人所得税9,750,000.00元。
（二十）其他应付款
项目 2014.6.30 2013.12.31
1年以内(含1年) 3,409,252.75 4,065,903.551-2年(含2年) 1,662,156.07 3,071,110.392-3年(含3年) 2,910,882.22 128,263.273年以上 202,449.49 88,083.18合计 8,184,740.53 7,353,360.391．期末其他应付款中无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位或其他
关联方的款项。
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2．期末账龄超过一年的大额其他应付款明细列示如下：
项目 2014.6.30 性质或内容
南昌大学 3,474,400.00 合作项目科研经费
本公司与南昌大学合作的研发项目，如果研发成果未能按约定取得国家临床批文，需
退回已收到的研发经费；此项目目前正在申请临床批文。
（二十一）长期借款
1．长期借款明细列示如下：
借款类别 2014.6.30 2013.12.31
抵押借款 29,374,000.00 32,874,000.00信用借款 30,626,000.00 123,126,000.00合计 60,000,000.00 156,000,000.00以上抵押借款29,374,000.00元，系以固定资产和无形资产抵押取得，固定资产和无
形资产用作抵押的情况详见附注五、（七）固定资产及附注五、（十）无形资产中的说明。
2．期末长期借款60,000,000.00元，全部是从徽商银行合肥绩溪路支行取得的，到
期日分别为2016年6月和8月。
3．本公司本期在资金比较充裕的情况下，提前归还了部分长期借款。
（二十二）其他非流动负债
项目 2014.6.30 2013.12.31
土地出让金返还 1,836,734.69 1,857,142.85项目建设配套资金 992,033.00 992,033.00产业振兴和技术改造建设项目资金 5,910,000.00 5,910,000.00高新区招商局2013年第一季度政策兑现资金 9,170,000.00 9,170,000.00组建合肥市血液制品工程技术研究中心奖励 --- 100,000.00合计 17,908,767.69 18,029,175.85
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其他非流动负债说明：
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入营业 与资产相关/
负债项目 2013.12.31 2014.6.30
外收入 与收益相关
土地出让金返还 1,857,142.85 20,408.16 1,836,734.69 与资产相关项目建设配套资金 992,033.00 --- 992,033.00 与资产相关产业振兴和技术改造建设项目资金 5,910,000.00 --- 5,910,000.00 与资产相关高新区招商局 2013年第一季度政
9,170,000.00 --- 9,170,000.00 与资产相关策兑现资金
组建合肥市血液制品工程技术研究
100,000.00 100,000.00 --- 与收益相关中心奖励
合计 18,029,175.85 120,408.16 17,908,767.69
2．其他流动负债的其他说明：
（1）扎赉特旗同路单采血浆有限公司于2009年收到土地出让金返还款2,000,000.00
元，此项政府补助与资产相关，按土地使用权的摊销年限摊销计入损益，摊销期间为2010
年7月至2059年6月。
（2）翁牛特旗同路单采血浆有限公司于 2013年 12月收到项目建设配套资金
992,033.00元，此项政府补助与资产相关，按房屋建筑物的摊销年限摊销计入损益，房屋
建筑物于2014年6月转入固定资产，预计从2014年7月开始摊销。
（3）2012年9月17日，根据合肥市发展和改革委员会、经济和信息化委员会（发改
产业[2012]542号）“关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估）2012年中央预算内投
资计划的通知”，本公司收到产业振兴和技术改造建设项目资金5,910,000.00元，此项政
府补助与新厂房的建造相关相关，按房屋建筑物的摊销年限摊销计入损益，房屋建筑物于
2014年6月转入固定资产，预计从2014年7月开始摊销。
（4）2011年1月28日，本公司与合肥高新技术产业开发区管理委员会招商局签订了
《同路生物项目投资合作协议书》及其补充协议，根据协议书，双方就投资建设血液制品
生产车间、疫苗生产车间、研发中心、检验中心及附属设施等项目达成相关一致协议，2013
年5月17日，本公司收到高新区招商局拨付的2013年一季度政策兑现资金9,170,000.00
元，此项政府补助与新厂房的建造相关相关，按房屋建筑物的摊销年限摊销计入损益，房
屋建筑物于2014年6月转入固定资产，预计从2014年7月开始摊销。
（5）2011年1月21日，根据合肥市科学技术局（合科[2010]92号）“关于认定2010
年度合肥市工程技术研究中心的通知”，本公司收到合肥市科学技术局血液制品工程技术研
究中心奖励款，2014年6月血液制品工程技术研究中心组建完成，将收到的奖励款转入营
业外收入。
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（二十三）实收资本
1．各期实收资本情况如下：
所有者名称 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
张振湖 72,035,460.00 72,035,460.00 72,035,460.00张仕豪 17,442,000.00 17,442,000.00 17,442,000.00黄瑞杰 14,869,305.00 14,869,305.00 14,869,305.00谢燕玲 15,334,425.00 15,334,425.00 15,334,425.00张良斌 9,040,770.00 9,040,770.00 9,040,770.00余军 7,238,430.00 7,238,430.00 7,238,430.00张淑良 4,520,385.00 4,520,385.00 4,520,385.00游兰 1,802,340.00 1,802,340.00 1,802,340.00安桂英 1,613,385.00 1,613,385.00 1,613,385.00段书炼 1,453,500.00 1,453,500.00 1,453,500.00合计 145,350,000.00 145,350,000.00 145,350,000.00以上实收资本已经华普天健会计师事务所（北京）有限公司会验字[2011]3908号验资
报告验证。
（二十四）资本公积
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
资本溢价 23,335,627.37 23,335,627.37 23,335,627.37 2011年 3月 16日，本公司股东会决议同意公司整体变更为股份有限公司。以 2011
年1月31日经审计后净资产为168,765,627.37元，折股145,350,000股，每股面值1元，净资产余额23,415,627.37元转为资本公积；2012年1月收购宿松浆站20%少数股权减少
资本公积80,000.00元。
（二十五）盈余公积
项目 2014.6.30 2013.12.31 2012.12.31
法定盈余公积 49,249,085.58 49,249,085.58 30,382,162.79法定盈余公积按母公司净利润的10%计提。
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（二十六）未分配利润
1．未分配利润增减变动情况如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
期初未分配利润 315,888,619.86 224,769,368.82 102,424,768.68加：本期归属于母公司所有者的净利润 136,529,983.26 178,736,173.83 168,276,625.82减：提取法定盈余公积 --- 18,866,922.79 17,432,025.68应付普通股股利 14,535,000.00 68,750,000.00 28,500,000.00期末未分配利润 437,883,603.12 315,888,619.86 224,769,368.82（二十七）营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
营业收入 327,871,520.50 409,288,694.33 364,385,961.54主营业务收入 327,871,520.50 406,410,392.44 362,303,395.50其他业务收入 --- 2,878,301.89 2,082,566.04营业成本 119,940,429.43 138,807,428.49 111,885,764.17主营业务成本 119,940,429.43 138,807,428.49 111,885,764.17其他业务成本 --- --- ---2．主营业务按行业类别列示如下：
2014年1-6月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 327,871,520.50 119,940,429.43 406,410,392.44 138,807,428.49续：
2012年度
行业名称
营业收入 营业成本
医药行业 362,303,395.50 111,885,764.17
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3．主营业务按产品类别列示如下：
2014年1-6月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 150,940,195.52 52,788,026.71 199,753,854.88 72,822,021.88静注和冻干静注人免疫球蛋白 109,537,744.19 44,643,687.62 123,832,608.70 47,008,545.90其他产品 67,393,580.79 22,508,715.10 82,823,928.86 18,976,860.71合计 327,871,520.50 119,940,429.43 406,410,392.44 138,807,428.49续：
2012年度
产品名称
营业收入 营业成本
人血白蛋白 159,572,304.58 56,623,915.65静注和冻干静注人免疫球蛋白 126,007,317.68 40,880,289.27其他产品 76,723,773.24 14,381,559.25合计 362,303,395.50 111,885,764.174．前五名客户的收入情况
2014年1-6月
客户
金额 比例
第一名 25,940,471.70 7.91%第二名 16,851,872.65 5.14%第三名 13,311,603.79 4.06%第四名 12,842,113.19 3.92%第五名 12,287,622.62 3.75%合计 81,233,683.95 24.78%续：
2013年度
客户
金额 比例
第一名 21,755,046.54 5.32%第二名 20,754,245.26 5.07%第三名 19,035,528.28 4.65%第四名 18,106,547.17 4.42%第五名 16,188,301.92 3.96%合计 95,839,669.17 23.42%
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续：
2012年度
客户
金额 比例
第一名 23,071,627.20 6.33%第二名 14,966,981.11 4.11%第三名 14,827,830.22 4.07%第四名 12,659,433.93 3.47%第五名 11,644,339.62 3.20%合计 77,170,212.08 21.18%（二十八）营业税金及附加
税种 2014年1-6月 2013年度 2012年度
城市维护建设税 1,652,552.13 2,288,003.35 2,045,507.94教育费附加 1,229,132.27 1,772,770.07 1,582,990.00堤围维护费 16,122.23 67,593.59 79,357.29其他 5,262.26 6,099.82 4,525.30合计 2,903,068.89 4,134,466.83 3,712,380.53（二十九）销售费用
2014年1-6月、2013年度、2012年度销售费用分别是4,937,672.38元、6,090,951.47
元、8,271,412.02元，主要是销售部门薪酬、运输费等费用。
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（三十）管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
职工薪酬 8,391,537.60 16,358,266.79 14,221,344.51
研究开发费 7,311,168.82 19,260,834.61 18,247,557.05
交际应酬费 857,885.81 2,343,537.96 2,632,772.04
差旅费 991,093.19 2,399,551.93 1,843,987.41
办公费 1,189,501.89 858,383.51 1,155,089.49
折旧 1,141,344.13 1,493,518.01 809,928.75
税金 930,310.17 1,044,542.80 1,167,717.80
运输费 883,972.33 345,521.43 788,648.53
存货损失 7,433,916.08 2,116,114.53 ---
停产费用 7,028,147.13 --- ---
其他费用 1,980,849.34 3,420,235.72 3,102,910.60
合计 38,139,726.49 49,640,507.29 43,969,956.18
*本公司的老厂没有按照新版GMP的要求改造，自2013年12月起停止生产，新厂建
成自2014年6月开始生产，2013年12月至2014年6月期间本公司处于停产状态，停产
期间的生产工人工资和制造费用等生产费用作为停产费用，计入当期管理费用。
** 2014年 3月，本公司部分批次的狂犬病人免疫球蛋白产品未能通过批签发而需报
废，形成存货损失；同时，本公司估计存货中有部分批次的狂犬病人免疫球蛋白产品不能
通过批签发，故相应确认了存货损失。
（三十一）财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
利息支出 879,166.69 2,102,274.96 2,556,687.86
减：利息收入 888,876.32 1,169,238.93 1,668,859.49
其他 200,678.80 403,590.76 640,526.72
合计 190,969.17 1,336,626.79 1,528,355.09
（三十二）资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
坏账损失 1,059,181.58 609,932.69 (896,099.06)
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（三十三）营业外收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
固定资产处置收益 666.00 35,192.26 69,237.32
政府补助 684,608.16 2,905,596.33 3,780,377.86
其他 3,258.00 314,037.39 29,589.60
合计 688,532.16 3,254,825.98 3,879,204.78
1．各个期间政府补助明细列示如下：
2014年1-6月：
与资产/
项目 2014年1-6月 说明
收益相关
《合肥市承接产业转移进一步推进自主
省级创新型试点企业奖励 300,000.00 收益创新若干政策措施(试行）（合政(2013)68
号）》
《合肥市承接产业转移进一步推进自主
专利申请定额资助 1,000.00 收益创新若干政策措施(试行）（合政(2013)68
号）》
合肥市加快新型工业化发展若干政策（试
贷款贴息 55,400.00 收益
行）
《关于印发合肥市承接产业转移进一步
组建合肥市血液制品工程
100,000.00 收益推进自主创新若干政策措施（试行）的通
技术研究中心奖励
知（合政[2010]29号）》
税收奖励 175,800.00 收益安徽宿松经济开发区财政局
纳税大户及综治奖金 32,000.00 收益安徽庐江经济开发区管理委员会
土地出让金返还摊销 20,408.16 资产扎赉特旗财政局
合计 684,608.16
2013年度：
与资产/
项目 2013年度 说明
收益相关
土地出让金返还摊销 40,816.33 资产 扎赉特旗财政局
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
新认定研发机构及考核优秀
200,000.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2012)53
奖励
号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
认定新产品奖励 100,000.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2012)53
号）
关于支持小微企业健康发展的实施意见
专利申请定额资助 6,000.00 收益
（合人社秘（2011）184号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
工业小微企业流动资金贷款
400,000.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2011)57
贴息及担保费补贴
号）
社会保险补贴、岗位补贴和 关于支持小微企业健康发展的实施意见
707,760.00 收益
在职培训补贴 （合人社秘（2012）63号）
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与资产/
项目 2013年度 说明
收益相关
发明专利省级资助 15,000.00 收益 合肥市财务国库支付中心
振兴皖药及中药材转型升级专项资金管
企业转型经费 200,000.00 收益
理办法
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
高新技术产品、（重点）新产
1,089,500.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2013)68
品增值税奖励
号）
税收奖励 96,300.00 收益 安徽省宿松经济开发区管理委员会
重点帮扶企业岗位补贴 50,220.00 收益 庐江县财政局
合计 2,905,596.33
2012年度：
与资产/
项目 2012年度 说明
收益相关
土地出让金返还摊销 40,816.33 资产 扎赉特旗财政局
社会保险补贴、岗位补贴和 关于支持小微企业健康发展的实施意见
358,200.00 收益
在职培训补贴 （合人社秘（2012）63号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
（市级）创新型企业奖励 50,000.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2011)54
号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
人凝血因子 VIII项目研发
201,400.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2012)53
费用补助
号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
小企业贷款贴息及担保费补
800,000.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2011)57
贴
号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
研发项目配套资助 702,200.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2012)53
号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
增值税留成奖励 1,388,100.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2012)53
号）
合肥市承接产业转移进一步推进自主创
专利申请定额资助 10,000.00 收益 新若干政策措施(试行）（合政(2012)53
号）
《关于兑现 2011年度招商引资企业退
税收奖励 194,600.00 收益
税奖励的通知》
宿松县工业园入园企业土地使用税、房
土地使用税房产税奖励 35,061.53 收益
产税奖励情况审批表
合计 3,780,377.86
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（三十四）营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
固定资产处置损失 966,757.33 39,918.12 7,665.32
对外捐赠 --- 100,000.00 5,600.00
赔偿支出 --- 363,400.00 1,637.25
其他 125,678.28 47,048.01 80,929.43
合计 1,092,435.61 550,366.13 95,832.00
（三十五）所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
当期所得税 23,774,060.68 35,723,796.79 32,472,770.06
递延所得税调整 (7,474.83) (3,086,730.00) (1,051,830.49)
合计 23,766,585.85 32,637,066.79 31,420,939.57
（三十六）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
往来款 2,533,026.50 3,682,074.21 9,819,982.01
银行利息收入 888,876.32 1,169,238.93 1,668,859.49
政府补助 564,200.00 2,864,780.00 3,739,561.53
其他 --- 263,979.02 ---
合计 3,986,102.82 7,980,072.16 15,228,403.03
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
往来款 6,592,092.50 3,607,834.45 5,863,611.15
个人往来款 575,520.00 1,015,810.00 1,284,160.60
保险费 76,991.73 330,755.99 300,077.23
差旅费 1,349,940.81 3,760,433.38 3,469,310.74
办公费 1,039,107.01 882,199.72 956,860.94
广告宣传费 305,747.50 47,200.00 515,800.00
运费 1,797,348.29 1,392,918.90 846,571.75
业务招待费 926,074.01 2,549,906.64 3,101,151.77
会议费 107,103.00 215,277.75 616,506.50
研发临床费 3,283,000.00 2,400,255.70 2,661,392.94
其他 3,570,481.85 2,811,918.71 3,861,290.64
合计 19,623,406.70 19,014,511.24 23,476,734.26
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3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
履约保证金 1,500,000.00 2,840,000.00 9,433,300.00
政府补助 --- 10,162,033.00 5,910,000.00
合计 1,500,000.00 13,002,033.00 15,343,300.00
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
履约保证金 1,857,049.60 3,950,000.00 6,978,618.00
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
担保费 200,000.00 400,000.00 630,000.00
（三十七）现金流量表补充资料
1．采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 136,529,983.26 178,736,173.83 168,276,625.82
加：资产减值准备 1,059,181.58 609,932.69 (896,099.06)
固定资产折旧 4,886,268.04 8,479,440.40 8,570,482.35
无形资产摊销 452,706.12 747,704.47 342,615.84
长期待摊费用摊销 100,134.00 200,000.00 200,400.00
处置固定资产的损失 966,091.33 4,725.86 (61,572.00)
财务费用 1,079,166.69 2,502,274.96 3,186,687.86
递延所得税资产减少 (7,474.83) (3,086,730.00) (1,051,830.49)
存货的减少 36,759,219.89 (78,420,048.00) (92,198,401.03)
经营性应收项目的减少 (33,521,090.64) (1,838,112.59) (325,867.44)
经营性应付项目的增加 (9,414,131.74) (8,322,183.28) 14,423,428.54
经营活动产生的现金流量净额 138,890,053.70 99,613,178.34 100,466,470.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
--- --- ---
动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 87,389,870.75 93,932,872.99 107,148,477.26
减：现金的年初余额 93,932,872.99 107,148,477.26 90,226,803.56
加：现金等价物的期末余额 --- --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- --- ---
现金及现金等价物净增加额 (6,543,002.24) (13,215,604.27) 16,921,673.70
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2．现金和现金等价物
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度一、现金 87,389,870.75 93,932,872.99 107,148,477.26其中：库存现金 796,341.51 12,038,722.54 2,165,928.56可随时用于支付的银行存款 86,593,529.24 81,894,150.45 104,982,548.70二、现金等价物 --- --- ---三、期末现金及现金等价物余额 87,389,870.75 93,932,872.99 107,148,477.26六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1．关联方情况
关联方名称 关联方与本企业的关系
张振湖 本公司控股股东
游兰 本公司股东
段书炼 本公司股东
黄瑞杰 本公司股东
黑龙江省中瑞医药有限公司 本公司股东黄瑞杰的参股公司
2．本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、（一）。
(二)关联方交易
1．销售商品
2014年1-6月 2013年度 2012年度
交易
占商品 占商品 占商品关联方名称
内容
金额 销售的 金额 销售的 金额 销售的比例 比例 比例黑龙江省中瑞 销售
8,077,962.26 2.46% 12,238,603.77 2.99% 12,659,433.96 3.47%医药有限公司 商品
以上关联方销售的定价方式为参照市场价格定价。
2．关联担保情况
担保是否已经履行完担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
张振湖 本公司 25,000,000.00 2014-1-3 2014-11-19 否
游兰 本公司 25,000,000.00 2014-1-3 2014-11-19 否
同路生物制药有限公司
截至2014年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
本公司的短期借款25,000,000.00元由合肥市中小企业融资担保有限公司提供担保，股东张振湖、游兰为此项借款向合肥市中小企业融资担保有限公司提供了反担保。
(三)关联方往来款项余额
1．应收账款
2014.6.30 2013.12.31
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
黑龙江省中瑞医药有限公司 4,576,760.00 228,838.00 3,024,720.00 151,236.002．其他应收款
2014.6.30 2013.12.31
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
段书炼 --- --- 100,000.00 5,000.00以上应收关联方款项对应的坏账准备系按照本公司计提坏账准备的方法计提的，并非
实际发生的坏账损失。
七、或有事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、重大承诺事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2014年3月26日，浙江省卫生和计划生育委员会出具《浙江省医疗卫生机构设置
批准书》（浙医机构[2014]2号），同意本公司在龙游县设置龙游同路单采血浆有限公司；
龙游县同路单采血浆有限公司于2014年9月领取了注册号为330825000044301的企业法人
营业执照。
2、2014年 6月 8日，本公司股东会决议同意，本公司由股份有限公司整体变更为有
限公司，公司名字变更为同路生物制药有限公司，变更后的实收资本14,535.00万元，与
变更前的股本一致。2014年7月16日，上述变更的工商程序已完成。
3、2014年7月25日，本公司的股东张振湖、张仕豪等8人，分别与宁波科瑞金鼎投
资合伙企业（有限合伙）和深圳莱士凯吉投资咨询有限公司签署了股权转让协议。根据股
权转让协议，张振湖将其持有的本公司的股份中的39.61%转让给深圳莱士凯吉投资咨询有
限公司；同时，张振湖将其持有的其余9.95%的股份与其他7位股东合计持有的29.66%的
同路生物制药有限公司
截至2014年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
股份，合计共39.61%，转让给宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙）。股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 金额 比例
宁波科瑞金鼎投资合伙企业（有限合伙） 57,573,135.00 39.61%
深圳莱士凯吉投资咨询有限公司 57,573,135.00 39.61%
谢燕玲 15,334,425.00 10.55%
黄瑞杰 14,869,305.00 10.23%
合计 145,350,000.00 100%
上述变更已于2014年8月26日取得安徽省商务厅出具的《安徽省商务厅关于同意同
路生物制药有限公司股权变更的批复》（皖商办审函（2014）725号），并于2014年9月17
日办理完成工商变更。
十、其他重要事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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截至2014年6月30日止及前两个年度
财务报表附注
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2014.6.30
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比
净额金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 51,568,382.10 100 2,578,419.11 5.00 48,989,962.99账龄分析法 51,568,382.10 100 2,578,419.11 5.00 48,989,962.99单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的应收账款
合计 51,568,382.10 100 2,578,419.11 5.00 48,989,962.99续：
2013.12.31
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比
净额金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- ---的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 31,387,438.68 100 1,569,371.93 5.00 29,818,066.75账龄分析法 31,387,438.68 100 1,569,371.93 5.00 29,818,066.75单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- ---准备的应收账款
合计 31,387,438.68 100 1,569,371.93 5.00 29,818,066.75（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.6.30
账龄结构
比例
金额 坏账准备 净额
（%）
1年以内(含1年) 51,568,382.10 100 2,578,419.11 48,989,962.99续：
2013.12.31
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内(含1年) 31,387,438.68 100 1,569,371.93 29,818,066.752．本报告期应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
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财务报表附注
3．期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 2014.6.30 账龄
例（%）
第一名 非关联方 7,414,278.00 1年以内 14.38黑龙江省中瑞医药
关联方 4,576,760.00 1年以内 8.88有限公司
第三名 非关联方 4,539,600.00 1年以内 8.80第四名 非关联方 4,300,000.00 1年以内 8.34第五名 非关联方 3,414,936.00 1年以内 6.62合计 24,245,574.00 47.024．应收其他关联方账款情况
2014.6.30 2013.12.31
与本公司关
单位名称
比例 比例系
金额 金额
（%） （%）黑龙江省中瑞医药有限公司 关联方 4,576,760.00 8.88 3,024,720.00 9.645．本期无终止确认的应收账款；无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类列示如下：
2014.6.30
账面金额 坏账准备
类别
计提比
净额金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,950,534.80 100 190,681.44 6.46 2,759,853.36账龄分析法 2,950,534.80 100 190,681.44 6.46 2,759,853.36单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- --- ---准备的其他应收款
合计 2,950,534.80 100 190,681.44 6.46 2,759,853.36续：
2013.12.31
账面金额 坏账准备
类别
计提比
净额金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
--- --- --- --- ---的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,723,560.00 100 244,800.75 8.99 2,478,759.25账龄分析法 2,723,560.00 100 244,800.75 8.99 2,478,759.25单项金额虽不重大但单项计提坏账
--- --- --- --- ---准备的其他应收款
合计 2,723,560.00 100 244,800.75 8.99 2,478,759.25
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财务报表附注
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.6.30
账龄结构
比例
金额 坏账准备 净额（%）
1年以内(含1年) 2,704,912.80 91.68 135,245.64 2,569,667.161-2年(含2年) 211,318.00 7.16 21,131.80 190,186.202-3年(含3年) --- --- --- ---3年以上 34,304.00 1.16 34,304.00 ---合计 2,950,534.80 100 190,681.44 2,759,853.36续：
2013.12.31
账龄结构
比例
金额 坏账准备 净额（%）
1年以内(含1年) 2,594,555.00 95.27 129,727.75 2,464,827.251-2年(含2年) --- --- --- ---2-3年(含3年) 23,220.00 0.85 9,288.00 13,932.003年以上 105,785.00 3.88 105,785.00 ---合计 2,723,560.00 100 244,800.75 2,478,759.252、报告期内实际核销的其他应收款情况
是否因关联交易单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
产生柳正先 往来款 96,175.00 无法收回 否3、期末其他应收款前五名单位列示如下：
与本公司关 占其他应收款总单位名称 款项内容 2014.6.30 账龄
系 额的比例（%）合肥高新技术产业开发区财政国库支
押金 非关联方 1,000,000.00 1年以内 33.89付中心
合肥市劳动和社会保障局 押金 非关联方 567,900.00 1年以内 19.25怀集县亿达实业发展有限公司 押金 非关联方 552,412.00 1年以内 18.72安徽省电力公司合肥供电公司 押金 非关联方 84,000.00 1-2年 2.85合肥燃气集团有限公司管道燃气供应
保证金 非关联方 70,000.00 1年以内 2.37公司
合计 2,274,312.00 77.084、应收关联方款项
2014.6.30 2013.12.31单位名称 与本公司关系
金额 比例 金额 比例段书炼 本公司股东 --- --- 100,000.00 3.67%
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5、报告期内无终止确认其他应收款的情况。
6、报告期内无以其他应收款为标的资产进行资产证券化情况。
（三）长期股权投资
本期增减额（减少
被投资单位 核算方法 投资成本 2013.12.31 2014.6.30以“-”号填列）
宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00南陵县同路单采血浆站有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00旌德县同路单采血浆站有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00宿松县同路单采血浆站有限公司 成本法 2,080,000.00 2,080,000.00 --- 2,080,000.00舒城县同路单采血浆站有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00乐昌市同路单采血浆有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00五河县同路单采血浆站有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00庐江县同路单采血浆站有限公司 成本法 2,860,000.00 2,860,000.00 --- 2,860,000.00商都县同路单采血浆有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00扎赉特旗同路单采血浆有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00翁牛特旗同路单采血浆有限公司 成本法 10,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00合计 22,940,000.00 14,940,000.00 8,000,000.00 22,940,000.00续：
持股比例 表决权比 本期计提减值 本期现金被投资单位 减值准备金额
（%） 例（%） 准备金额 红利宣城十字铺同路单采血浆站有限公司 100 100 --- --- ---南陵县同路单采血浆站有限公司 100 100 --- --- ---旌德县同路单采血浆站有限公司 100 100 --- --- ---宿松县同路单采血浆站有限公司 100 100 --- --- ---舒城县同路单采血浆站有限公司 100 100 --- --- ---乐昌市同路单采血浆有限公司 100 100 --- --- ---五河县同路单采血浆站有限公司 100 100 --- --- ---庐江县同路单采血浆站有限公司 100 100 --- --- ---商都县同路单采血浆有限公司 100 100 --- --- ---扎赉特旗同路单采血浆有限公司 100 100 --- --- ---翁牛特旗同路单采血浆有限公司 100 100 --- --- ---合计 --- --- ---
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财务报表附注
（四）营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
营业收入 327,871,520.50 409,288,694.33 364,385,961.54主营业务收入 327,871,520.50 406,410,392.44 362,303,395.50其他业务收入 --- 2,878,301.89 2,082,566.04营业成本 125,624,480.29 137,295,709.53 113,730,360.54主营业务成本 125,624,480.29 137,295,709.53 113,730,360.54其他业务成本 --- --- ---2．主营业务按行业类别列示如下：
2014年1-6月 2013年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 327,871,520.50 125,624,480.29 406,410,392.44 137,295,709.53续：
2012年度
行业名称
营业收入 营业成本
医药行业 362,303,395.50 113,730,360.54
3．主营业务按产品类别列示如下：
2014年1-6月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
人血白蛋白 150,940,195.52 55,289,683.83 199,753,854.88 72,024,267.57静注和冻干静注人免疫球蛋白 109,537,744.19 46,759,379.48 123,832,608.70 46,493,574.34其他产品 67,393,580.79 23,575,416.98 82,823,928.86 18,777,867.62合计 327,871,520.50 125,624,480.29 406,410,392.44 137,295,709.53续：
2012年度
产品名称
营业收入 营业成本
人血白蛋白 159,572,304.58 55,289,683.83静注和冻干静注人免疫球蛋白 126,007,317.68 46,759,379.48其他产品 76,723,773.24 23,575,416.98合计 362,303,395.50 125,624,480.29
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财务报表附注
4．前五名客户的收入情况
2014年1-6月
客户
金额 比例
第一名 25,940,471.70 7.91%第二名 16,851,872.65 5.14%第三名 13,311,603.79 4.06%第四名 12,842,113.19 3.92%第五名 12,287,622.62 3.75%合计 81,233,683.95 24.78%续：
2013年度
客户
金额 比例
第一名 21,755,046.54 5.32%第二名 20,754,245.26 5.07%第三名 19,035,528.28 4.65%第四名 18,106,547.17 4.42%第五名 16,188,301.92 3.96%合计 95,839,669.17 23.42%续：
2012年度
客户
金额 比例
第一名 23,071,627.20 6.33%第二名 14,966,981.11 4.11%第三名 14,827,830.22 4.07%第四名 12,659,433.93 3.47%第五名 11,644,339.62 3.20%合计 77,170,212.08 21.18%
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（五）现金流量表补充资料
补充资料 2014年1-6月 2013年度 2012年度
1.将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 137,127,322.90 188,669,227.88 174,320,256.80加：资产减值准备 1,051,102.87 601,035.77 (911,023.25)固定资产折旧 2,826,315.20 4,727,345.16 4,636,485.52无形资产摊销 378,615.40 590,564.13 177,804.00处置固定资产的损失 951,377.46 (9,700.00) (54,734.60)财务费用 1,079,166.69 2,502,274.96 3,186,687.86递延所得税资产减少 (128,239.19) (1,465,655.36) (749,846.52)存货的减少 36,593,221.49 (88,447,408.26) (93,187,547.72)经营性应收项目的减少 (28,951,438.04) (10,205,600.52) (7,336,803.82)经营性应付项目的增加 (8,613,554.72) (6,767,264.56) 10,930,785.03经营活动产生的现金流量净额 142,313,890.06 90,194,819.20 91,012,063.302.不涉及现金收支的重大投资和筹资
--- --- ---活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 82,941,329.76 87,647,280.64 94,181,478.75减：现金的年初余额 87,647,280.64 94,181,478.75 81,874,759.74加：现金等价物的期末余额 --- --- ---减：现金等价物的年初余额 --- --- ---现金及现金等价物净增加额 (4,705,950.88) (6,534,198.11) 12,306,719.01十二、补充资料
（一）非经常性损益
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
(966,091.33) (4,725.86) 61,572.00值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
684,608.16 2,905,596.33 3,780,377.86定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (122,420.28) (196,410.62) (58,577.08)非经常性损益合计 (403,903.45) 2,704,459.85 3,783,372.78减：所得税影响额 (72,861.12) 448,654.09 569,992.02非经常性损益净额（影响净利润） (331,042.33) 2,255,805.76 3,213,380.76归属于母公司普通股股东净利润的非经常
(331,042.33) 2,255,805.76 3,213,380.76性损益
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通
136,861,025.59 176,480,368.07 165,063,245.06股股东净利润