报告九
证券代码：000821 证券简称：京山轻机
湖北京山轻工机械股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据湖北京山轻工机械股份有限公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据湖北京山轻工机械股份有限公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括公司本部和铸造分公司，涵盖了销售、技术、生产、采购、运营等五大主要业务。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的87.25%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的84.86%。
纳入评价范围的主要业务和重大事项包括：组织结构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、资金活动、工程管理、研发管理、采购管理、资产管理、财务报告、关联交易、全面预算、合同管理、销售管理、运营管理、信息沟通、信息系统、内部监督、证券事务、行政事务和子公司管控、重大的生产经营安排，采购大宗物资和购买服务以及重大工程建设项目等。
重点关注的高风险领域主要包括：竞争风险，业务盈利模式风险，新技术风险，战略发展速度风险，预算风险，资金流动性风险，人力资源风险，企业重大事项，管理风险，物流及仓储风险，道德风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、公司制度及相关行业法规要求组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、风险发生的可能性
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|-|-|-|
|分值|可能性|标 准|
|5|极高|经常发生:风险发生的可能性大于90%或发生的次数在20次以上|
|4|高|较多情况发生:风险发生的可能性在70%-90%之间或发生的次数在15-20次之间|
|3|中等|某些情况发生:风险发生的可能性在30%-70%之间或发生的次数在10-15次之间|
|2|低|极少情况发生:风险发生的可能性在30%-10%之间或发生的次数在5-10次之间|
|1|极低|一般情况不会发生:风险发生的可能性在10%及以下或发生的次数在5次以内|

2、对公司经营目标的影响
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||分|||||||||
||||影响||经营目标||企业声誉||合法合规|
||值|||||||||
|5||极高||对经济效益的影响额达100万以上；造成生产、经营或业务中断20天以上；重大伤亡达3人以上||对本公司商誉及企业形象造成严重不良影响，甚至无法挽回。||很可能被监管者认为是有意或疏忽，可能导致重大诉讼或重罚，可能危及未来业务发展||
|4||高||对经济效益的影响额达 50 万－100 万之间；造成生产、经营或业务中断达10－20天；重大伤亡达1－3人；||对本公司商誉及企业形象造成严重不良影响，需要半年以上或 50 万以上的经济代价方能解决||严重违反规章制度或共同约定，可能导致罚款额达30万以上||
|3||中等||对经济效益的影响额达30万－50万之间；造成生产、经营或业务中断达5－10天；重大伤亡概率达50%以上||对本公司商誉及企业形象造成不良影响，需要一个月以上或30 万以上的经济代价方能解决||严重违反规章制度或共同约定，可能导致罚款额达10万以上||
|2||低||对经济效益的影响额达10万－30万之间；造成生产、经营或业务中断达1－5天；重大伤亡概率达20%以上；||对本公司商誉及企业形象造成不良影响，需要一周或10万以上的经济代价方能解决||违反规章制度或共同约定，可能导致罚款额达5万以上||
|1||极低||对经济效益的影响额达1万－10万之间；造成生产、经营或业务中断概率达 50%以上；重大伤亡概率达5%以下；||对本公司商誉及企业形象造成不良影响，需要一天以上或 1万以上的经济代价方能解决||违反规章制度或共同约定，可能导致罚款额达1万以上||

3、公司从定性和定量的角度评估涉及战略、财务、市场、运营、合规五大类风险。
评估公式为风险发生可能性=∑每位高管风险发生可能性打分/高管人数，风险影响程度=∑每位高管风险影响程度*打分/高管人数，风险总分=风险发生可能性*风险影响程度
4、为了更好的体现公司现有重大风险总体管控状况，我们引用风险坐标这一工具直观的反应38个大风险的具体分布情况。风险坐标是基于各个风险的打分情况及风险总分，将其分为高、中、低三个等级，反应在下图不同颜色的区域中（其中绿色为低风险区域，黄色为中风险区域，红色为高风险区域）：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|度程响影险风|灾难性|||||||
|||5|5|10|15|20|25|
||重大|||||||
|||4|4|8|12|16|20|
||中等|||||||
|||3|3|6|9|12|15|
||轻微|||||||
|||2|2|4|6|8|10|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可忽略|||||||
||1|1|2|3|4|5|
|||1|2|3|4|5|
|||极低|低|中等|高|极高|
|||风险发生可能性|||||

（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
我们认识到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2014年，公司将深入推进内部控制管理，建立健全内部控制管理长效机制，根据不断提高的管理要求和公司相关职能调整，进一步修订完善内部控制制度体系，不断提升公司风险管理水平，强化内部控制监督检查，促进公司健康、持续发展。
湖北京山轻工机械股份有限公司董 事 会