证券代码：200986 证券简称：粤华包 公告编号：2015-W09
债券代码：112130 债券简称：12华包债
关于诚通财务有限责任公司
2015年半年度风险评估报告
按照深圳证券交易所（以下简称“深交所”）《信息披露业务备忘录第 37号——涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，本公司通过查验诚通财务有限责任公司（以下简称“诚通财务公司”或“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，审阅了财务公司 2015年 06月30日财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报表，对财务公司的经营资质、业务情况和风险状况进行了了解、评估，具体情况报告
如下：
一、财务公司基本情况
诚通财务有限责任公司系经中国银监会的批准（银监复[2012]236号），取得金融许可证（金融许可证机构编码：L0149H211000001）的非银行金融机构，于 2012年 6月 28日正式开始营业。财务公司注册地址为北京市丰台区丽泽路 18号院 1号楼，营业地址位于北京市丰台区南四环西路 188号总部基地 6区 17号楼 7层，法定代表人徐震，注册资本 10亿元，企业法人营业执照注册号：100000000044288，税务登记证号：110106717833122。
诚通财务公司股东构成如下:中国诚通控股集团有限公司，持股比例71%;佛山华新包装股份有限公司，持股比例20%;中储发展股份有限公司，持股比例9%。
诚通财务公司的经营业务范围：
1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
2、协助成员单位实现交易款项的收付；
3、对成员单位提供担保；
4、办理成员单位之间的委托贷款；
5、对成员单位办理票据承兑与贴现；
6、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
7、吸收成员单位的存款；
8、对成员单位办理贷款；
9、从事同业拆借;
10、即期结售汇业务;
11、向央行办理票据再贴现业务。
二、财务公司风险管理的情况
（一）内部控制的环境
为加强诚通财务公司风险控制，根据《企业集团财务公司管理办法》，诚通财务公司建立了健全的法人治理结构，科学规范的管理运作机制。股东会是公司的最高权力机构，决定公司的重大事项。监事监督公司经营活动。公司实行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求，建立了健全的法人治理结构和分工合理、职责明确的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司设有结算业务部、信贷业务部、风险管理部、稽核审计部、计划财务部、金融市场部、信息技术部和综合管理部等八个部门。
财务公司决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制委员会。执行系统包括管理层及其下属信贷审批委员会、投资评审委员会和八个业务职能部门。
监督反馈系统包括监事和直接向风险控制委员会负责的风险管理部门和稽核审计部门，构建了前台、中台、后台分离的三道工作程序和风险防控体系。其组织结构图如下：
（二）治理结构的设臵情况
股东会：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换由非职工代表担任的董事、监事，审议有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；法律法规、部门规章和公司章程规定的其他职权。
董事会：负责召集股东会会议，并执行股东会的决议；决定财务公司的经营计划和投资方案；制订财务公司的年度财务预算方案、决算方案；制订财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订财务公司增加或者减少注册资本以及发行财务公司债券的方案；制订财务公司合并、分立、解散或者变更财务公司形式的方案；决定财务公司内部管理机构的设臵；决定高级管理人员聘用及其报酬事项等。
风险控制委员会：指导公司风险管理和稽核审计；审核公司内部控制、内部审计、合法合规等相关政策、基本制度和程序，审议年度审计计划，定期听取资产质量和风险状况报告；督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制风险，审议年度投资业务、信贷计划等事项；监控和评价风险管理的全面性、
有效性，对执行内部控制、内部审计、合法合规等制度的情况作出评估；提议聘请或更换外部审计机构;监督公司的内部审计制度及其实施;负责内部审计与外部审计之间的沟通;审核公司的财务信息及其披露;协助制定和审查公司内控制度,对公司相关制度提出修改意见，对重大关联交易进行审计;配合公司监事进行监事审计活动;董事会授予的其他权限。
监事：检查公司财务活动；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；
对违反法律法规、部门规章、本章程和股东大会决议的董事和高级管理人员提出罢免建议或依法提起诉讼；列席董事会，公司章程规定的其他职权。
管理层：负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责制定财务公司各项业务政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
信贷审批委员会：审议公司有敞口风险的授信额度；审议对成员单位评级；
审议公司贷款业务的五级分类；审议不良贷款；审议与公司授信管理有关的其他重大事项。
业务部门：财务公司的信贷、结算、金融市场、财务、综合等业务部门包含了大部分的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责：
1、充分认识和分析本部门各项风险，各部门结合本部门经营管理及业务特点，明确划分相关部门之间、岗位之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制，并严格按规定程序办理各项业务。
2、执行完备、有效的事后监督体系。配臵专人对各类核算业务逐日（包括节假日）进行按时、及时、连续、全面的监督，按照重要性原则确定监督范围、比例、要素，发现问题立即查询、反馈并及时纠正。
3、建立健全科学的信息资料保全系统。确保信息资料（包括各类存储媒体形式的业务数据和技术文档资料）的完整性、真实性、保密性、安全性。
4、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险控制部门提出操作流程和内控措施改善建议。
5、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
风险管理部：是风险控制委员会有关决策的具体执行部门，是领导和协调财务公司各部门风险管理工作的部门，主要职责是负责执行财务公司风险和风险管理政策，对财务公司面临的操作风险、市场风险、法律风险、信用风险、流动性风险进行全面、集中、统一的管理；风险评估、监控、预警、应急措施建议；风险和风险管理政策修订建议；相关政策研究。
稽核审计部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监控财务公司内控，其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，负责对财务公司的财务会计以及业务和制度的执行情况，进行动态跟踪稽核审计；负责审核年度预算计划并考核执行情况，参与制定财务公司发展规划和年度工作计划。
（三）风险识别、评估与控制
财务公司通过内部规章、组织架构、授权制度、信息技术以及稽核与事后评价等业务流程形成研究、决策、操作、稽核与评价相互制衡的风险机制，在业务流程上建立事前调查、事中审查、事后检查的三阶段风险控制流程。同时根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，建立风险指标识别体、风险指标计量标准、风险评估工作流程和报告体系。各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制，加强对各类风险的识别、评估和控制。
（四）重点控制活动
财务公司风险控制重点是结算业务中的资金安全和操作风险，财务公司流动性风险，授信、贷款、票据等信贷业务中的信用风险和操作风险，计算机信息系统风险以及监管指标风险。
1、资金管理业务控制
财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了《资金管理办法》、《存款业务管理办法》、《人民币结算账户管理办法》、《结算业务
管理办法》、《结算业务内部风险控制制度》、《网上银行系统使用管理办法》、《银行账户管理办法》、《资金流动性风险管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，做到了首先通过程序和流程中规定操作规范和控制标准控制业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通过财务公司结算平台网上提交指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，具有较高的数据安全性。
（4）在银行融资方面，建立了《同业拆借管理办法和操作流程》、《再贴现业务管理办法和操作流程》、《票据转贴现管理办法和操作流程》，并在实际操作中严格遵守银监会规定的业务范围和业务规模限制。
2、信贷业务控制
财务公司贷款的对象仅限于中国诚通集团的成员单位。根据《三个办法一个指引》，按各类业务的不同特点制定了《人民币自营贷款业务管理办法》、《授信管理实施细则》、《信用等级评估实施细则》、《信贷审批委员会工作实施细则》、《贷前调查实施细则》、《贷后管理实施细则》、《委托贷款业务管理办法》、《贴现、转贴现管理办法》、《商业汇票承兑管理办法》等、规范了财务公司各类业务操作流程，建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。
（1）建立分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理体制，做到审贷分离、分级审批。
财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查、审批贷款。
财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设臵做到分工合理、职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；
贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。
财务公司设立贷款审核委员会，是董事会授权由总经理领导的各项信贷业务
的审查决策机构，在其职权范围内，根据《信贷审批委员会工作实施细则》确定的由贷审会审批的信贷业务，如：对成员单位评级、授信、与公司授信管理有关的其他重大事项。
贷款审核委员会审议表决遵循集体审议、明确发表意见，贷审会会议决议需委员总数中超过半数委员表决同意方可通过。全部意见记录存档。对于表决事项，获得出席会议委员总票数半数及以上即视为通过。未通过的授信事项，业务部门可以提请复议1次。复议未通过的，半年内不得就同一授信事项提交贷审会审议。
信贷审批委员会委员至少有5人参加表决。总经理对信贷审批委员会议通过的授信评审拥有一票否决权。
（2）防止对单一客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。
（3）贷后管理：信贷业务部负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。检查内容主要包括财务指标分析、经营情况介绍等，同时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作情况进行监控。
根据《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》，财务公司制定了《资产风险分类管理办法》和《信贷资产五级分类操作规程》，建立了资产风险分类制度，规范资产质量的认定标准和程序，确保资产质量的真实性。
（4）建立客户管理信息档案，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理。
3、内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立稽核审计部，建立《稽核业务管理办法》，对财务公司各项经营活动定期或不定期地进行全面稽核或专项检查。
稽核审计部负责财务公司内部稽核业务。稽核审计部是财务公司稽核工作的执行机构，独立行使监督职能，针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、效益性等进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
4、投资业务控制
财务公司尚未取得对外投资业务资格。
5、信息系统业务及风险控制
财务公司管理信息系统及风险控制系统采用的是拜特资金管理平台系统V10财务公司版，该系统的开发与实施严格遵循CMMI3的规范要求执行，产品较为成熟，目前首都机场、中国冶金等大型集团财务公司均已成功应用此系统实现集团资金集中管理和风险控制。
财务公司对信息系统制定了计算机机房管理、计算机设备管理、网络权限管理、数据备份及信息安全管理、计算机病毒防范管理、监控系统管理措施以及应急预案。诚通财务公司核心业务系统的风险控制贯穿在各类业务、各个部门、各个岗位、各个操作环节上，对信息系统的职能权限、操作规程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、系统环节、决策环节等可能出现的风险进行监控。过程控制包含账户余额动态监控，支付控制、大额资金监控及风险提示，建立业务数据风险分析功能。
6、会计业务控制
财务公司按照会计制度的要求，建立了《会计制度》、《会计核算规程》等管理制度，并执行规范化的会计账务处理程序。财务公司建立了独立的计划财务部门，确保财务部门、财务人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。财务公司明确了计划财务部门、财务人员的权限，财务公司结算、会计岗位设臵实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。财务公司定期将会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、账证、账账及账表之间的有关内容相符。
财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原则,加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人保管使用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登记控制等专门措施。会计人员变动时，严格执行监交程序，在监交人的监督之下，与接管人员办清交接手续。
7、应急准备与处臵
为及时、全面掌握重大突发事件，尽早发现存在于各项经营管理工作中的风险隐患，提高财务公司应对、处理重大突发事件的能力，切实防范和化解金融风险，根据中国银监会《银行业突发事件应急预案》和《重大突发事件报告制度》以及有关文件的规定，财务公司制订了《重大突发事件报告制度实施细则》和《安全保卫工作管理办法》，对因经营或其他问题影响到财务公司资金安全的情况设计了应急处臵预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况，预防或减少
可能造成的损失。
为确保财务公司持续经营能力，在公司章程明确规定：“中国诚通控股集团有限公司作为本公司的母公司承诺，在本公司出现支付困难的紧急情况时，按照解决支付困难的实际需要，增加相应资本金。”
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
财务公司于 2012年 6月底开业，截至 2015年 6月 30日，财务公司资产总额为426,393.17万元，负债总额为314,442.66万元，净资产111,950.51万元；
期末贷款余额 257,214.22万元，1至 6月份营业收入 10,450.65万元，实现利润总额5,054.04万元,净利润3,956.78万元，经营业绩良好。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2015年 06月 30日，公司的各项监管指标均符合规定要求：
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||序号||指标||标准值||本期实际值（%）|
|1||资本充足率||≥10%||39.1||
|2||拆入资金比例||≤100%||0||
|3||短期证券投资比例||≤40%||0||
|4||担保余额比例||≤100%||0||
|5||长期投资比例||≤30%||0||
|6||自有固定资产比例||≤20%||0.28||

（四）公司与关联方的存款情况
截至2015年06月30日，公司及公司控股子公司在诚通财务公司存款余额为2,862.63万元；
四、风险评估意见
基于以上的分析和判断，公司认为：
(一) 财务公司取得合法有效的《金融许可证》和《企业法人营业执照》；
(二) 财务公司建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，不存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求；
(三) 财务公司自与本公司交易以来，严格按照《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令[2004]第5号)及《关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决定》（银监会令［2006］第8号）之规定开展经营活动，经营情况正常，经营业绩良好，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷。
佛山华新包装股份有限公司董事会二〇一五年八月十七日