中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
Audit Report
海洋王照明科技股份有限公司
2016年度
财务报表审计
.
中国·北京
BEIJING.CHINA
海洋王照明科技股份有限公司
审 计 报 告
中审亚太审字(2017)020557号
目 录
····························一·····、·······审····计····报····告········ ··············· 1-2
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 3-4
2··、·········合····并····利····润····表········ ······························ ······ 5
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 7-8
····5···、·········资····产····负····债····表········ ························ ······· 9-10
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 11
····7···、·········现····金····流····量····表········ ························ ······· 12
8、··股····东·····权·····益·····变·····动····表········ ······················· 13-149、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 15-81
通讯地址：北京市海淀区北三环西路43号青云当代大厦22层
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审计报告
中审亚太审字（2017）020557号海洋王照明科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海洋王照明科技股份有限公司（以下简称“海洋王公司”）的财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海洋王公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海洋王公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨鸿飞
中国注册会计师：申宏波
中国·北京 二〇一七年四月二十五日
海洋王照明科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
1、公司基本情况
1.1公司历史沿革、组织形式、注册地
海洋王照明科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系原深圳市海洋王投资发展有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，发起人为原深圳市海洋王投资发展有限公司股东周明杰、徐素和江苏华西集团公司，公司于2008年11月6日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续，股份公司设立时注册资本为20,000万元。
深圳市海洋王投资发展有限公司是由周明杰、梁贵珍两位自然人共同出资，于 1995年 8月 11日在深圳市工商行政管理局注册成立，领取了注册号为 19236808-7的企业法人营业执照，注册资本为人民币1,000万元，其中：周明杰、梁贵珍出资比例分别为90%、10%。
2007年12月11日，经深圳市海洋王投资发展有限公司临时股东会决议同意股东梁贵珍将其持有的公司10%股权转让给徐素。2007年12月20日有限公司完成了工商变更登记手续。
2008年 3月 8日，经深圳市海洋王投资发展有限公司股东会决议同意徐素将其持有的公司6.75%股权转让给江苏华西集团公司。2008年 3月 18日有限公司完成了工商变更登记手续。
2008年10月10日经深圳市海洋王投资发展有限公司临时股东会、深圳市海洋王照明科技股份有限公司创立大会暨首届股东大会决议通过：原深圳市海洋王投资发展有限公司整体变更为股份制公司，同时更名为深圳市海洋王照明科技股份有限公司；同意全体股东以其持有的有限公司股权所享有的净资产投入本公司，有限公司以经审计净资产中20,000万元折成股份公司股本20,000万股，每股面值1元，其中：股东周明杰折合股份18,000万元，占总股本的90.00%；江苏华西集团公司折合股份1,350万元，占总股本的6.75%；徐素折合股份650万元，占总股本的3.25%，其余9,326.15万元转入资本公积。
2009年9月30日，深圳市海洋王照明科技股份有限公司更名为海洋王照明科技股份有限公司。
公司 2010年 7月20日 2010年第六次临时股东大会审议通过《关于 2010年中期
利润分配方案及公积金转增股本方案的议案》，同意以 2010年经审计中期报告中的资本公积及未分配利润向股东转增股本每10股转增7.5股，转增后公司总股本为 35,000万股。转增后股东周明杰持股 31,500万股，江苏华西集团公司持股 2,362.5万股，徐素持股 1,137.5万股；其持股比例分别为90%，6.75%，3.25%。2010年 7月 28日已完成深圳市市场监督管理局变更登记手续。
公司2011年第四次临时股东大会审议通过《关于股份转让的议案》，同意股东周明杰将其所持公司9.6246%，共计3,368.60万股股份转让给李彩芬等182位自然人，股份转让后各股东的持股情况为：股东周明杰持股28,131.4万股，江苏华西集团公司持股2,362.5万股，徐素持股 1,137.5万股，李彩芬等 182位自然人持股 3,368.6万股；股东持股比例分别为80.3744%，6.75%，3.25%，9.6256%。（深圳市市场监督管理局变更登记时因保留四位小数位数的原因，李彩芬等 182位自然人持股比例合计9.6256%，周明杰持股比例80.3744%）。2011年6月23日在深圳市市场监督管理局已完成变更登记手续。
根据公司 2011年 8月 11日召开的 2011年第五次临时股东大会会议决议、2013年 8月 16日召开的 2013年第一次临时股东大会会议决议、2014年 4月 10日召开的2014年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1055号文《关于核准海洋王照明科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于 2014年 10月 24日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A股)5,000.00万股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币 8.88元，共计募集人民币 444,000,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币 45,958,431.50元，实际募集资金净额为人民币 398,041,568.50元，其中计入股本人民币 50,000,000.00元，计入资本公积-股本溢价人民币 348,041,568.50元，发行后公司注册资本变更为人民币 400,000,000.00元。2014年12月24日在深圳市市场监督管理局已完成变更登记手续。
注册地址：深圳市光明新区光明街道高新路1601号海洋王科技楼B栋1层
1.2经营范围
一般经营项目：研发、销售光源类、控制器产品；自有物业租赁和物业管理业务；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。
许可经营项目：研制、生产灯具（生产项目另行申报）；生产（分公司经营）、销售光源类、控制器产品。
1.3公司业务性质和主要经营活动
公司主营业务为专业从事特殊环境照明设备的研发、生产、销售和服务，产品
涵盖固定照明设备、移动照明设备和便携照明设备三大系列，包括200多种型号，广泛应用于电力、冶金、铁路、油田、石化、公安、消防、煤炭、部队、港口、场馆、民航、船舶、机械制造等关系到国计民生的重要基础行业。
1.4财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。
1.5本年度合并财务报表范围
本公司 2016年度纳入合并范围的子公司共 4户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
2、财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事特殊环境照明设备的研发、生产、销售和服务，产品涵
盖固定照明设备、移动照明设备和便携照明设备三大系列，包括 200多种型号，广泛应用于电力、冶金、铁路、油田、石化、公安、消防、煤炭、部队、港口、场馆、民航、船舶、机械制造等关系到国计民生的重要基础行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 “4.21收入”、“4.16无形资产”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.26重大会计判断和估计”。
4.1会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
4.2营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并
方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
4.4.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益
等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
4.5合并财务报表的编制方法
4.5.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.13长期股权投资”或本附注“4.9金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8外币业务和外币报表折算
4.8.1外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
4.8.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
4.8.3外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
4.9金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
4.9.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.9.2金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
4.9.2.2持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
4.9.2.3贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4.9.2.4可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
4.9.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
4.9.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4.9.3.2可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.9.5金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
4.9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
4.9.5.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4.9.5.3财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4.9.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.7衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
4.9.8金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
4.9.9权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
4.10应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
本公司采用备抵法核算坏账损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指对于单项金额在50万以上的应收款项。
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
4.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大判断依据或金额标准单项金额在50万以上的应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值单项金额重大并单项计提坏账准备
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测的计提方法
试；单项测试已确认减值损失的应收款项，按个别认定法进行减值测试4.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1： 账龄组合
组合2： 合并范围内关联往来组合
组合中，组合1采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例%|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|

组合中，组合2不计提坏账准备。
4.10.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备4.10.4对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4.11存货
4.11.1公司存货分类：产成品、原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、
在产品等。
4.11.2存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法确定发出存货成本。
4.11.3期末存货采用成本与可变现净值孰低计价：
①可变现净值的确定方法为：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产的材料、在产品等需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
②存货跌价准备的计提方法为：期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
4.11.4低值易耗品和包装物的摊销：在领用时采用一次摊销法。
4.11.5存货的盘存制度为永续盘存制。
4.12划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
4.13长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.13.1投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
4.13.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
4.13.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.13.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4.13.2.3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.13.2.4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注“4.5.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.14固定资产
4.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
4.14.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用年限|残值率|
|平均年限法|20年|5%|
|平均年限法|5-8年|5%|
|平均年限法|5-8年|5%|
|平均年限法|4-10年|5%|
|平均年限法|3-8年|5%|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.14.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.17长期资产减值”。
4.14.5其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.15在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.27长期资产减值”。
4.16无形资产
4.16.1无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目 摊销期限（年）
土地使用权 50年
计算机软件 5年
4.16.2研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.16.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.27长期资产减值”。
4.17长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.18职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.19预计负债
4.19.1预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
4.19.2预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
4.20股份支付
4.20.1股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
4.20.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
4.20.3涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份
支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
4.21收入确认原则
4.21.1销售商品
本公司在以下条件同时满足时，确认营业收入的实现：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
4.21.2提供劳务
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：
A．已完工作的测量；
B．已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
C．已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按照下列情况处理：
A．已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
B．已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
C．已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
公司与其他公司签订的合同或协议如果既包括销售商品又包括提供劳务，若销售商品和提供劳务能够区分且能够单独计量的，则分别核算销售商品和提供劳务；
若销售商品和提供劳务不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，则全部作为销售商品部分进行会计处理。
4.21.3让渡资产使用权
①本公司在同时满足下列条件时，确认让渡资产使用权收入：
A.与交易相关的经济利益很可能流入企业；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②本公司分别按照下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.21.4本公司各类业务具体收入确认原则
本公司的主要业务包括固定照明设备销售（包括设备产品销售、照明施工工程和合同能源管理）、移动照明设备销售和便携照明设备销售。各类业务收入确认原则如下：
（1）固定照明设备销售
发行人固定照明设备的销售和服务包括设备产品销售、照明施工工程和合同能源管理三类细分业务，具体收入确认如下：
1）设备产品销售
本公司按照合同约定，将设备产品发货至客户指定地点，经客户验收合格后开
具发票，确认设备产品的销售收入，商品成本按照加权平均法进行结转确认。
2）照明施工工程
本公司与客户签订照明工程施工总承包合同，包括固定照明设备的销售和照明施工安装工程服务，其中固定照明设备由本公司提供，照明工程的施工安装服务由本公司外包给具备施工资质的第三方完成。照明工程的施工安装周期较短，一般为2-3个月。
本公司在照明工程经客户竣工验收合格后，对固定照明设备销售部分开具发票确认商品销售收入，商品成本按照加权平均法进行结转确认；对施工安装服务部分开具发票确认施工安装劳务收入，劳务成本按照分包合同金额进行结转确认。
3）合同能源管理
本公司合同能源管理服务利用自身产品和技术，通过建造或改造项目区域内照明工程，为客户节约能源，获得节能分成来达到盈利目的；项目服务期通常为 3-5年，在节能项目进行过程中，区域照明工程建造的节能设备由客户代为保管，本公司为客户提供相关节能的服务，客户按一定的付款周期支付节能收益；在项目结束后，本公司无偿将照明设备所有权转移给客户，不再另行收费。
节能工程经竣工验收合格后，一般以 3个月为结算周期，本公司在客户对项目节能效果进行验收确认后，按照双方确认的当期节能收益，开具发票确认收入；本公司对节能项目下的照明设备作为异地存放的存货处理，并按照各期确认的节能分享服务收入占合同金额的比例逐步进行成本结转。
（2）移动、便携照明设备销售
移动、便携照明设备销售收入确认参照4.21.4.（1）.1）
4.22政府补助
4.22.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
4.22.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.23递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
4.23.1递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.23.2递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认；
B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4.24租赁
4.24.1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
4.25主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正
4.25.1重要会计政策变更
本公司本期无重要会计政策变更。
4.25.2重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
4.25.3前期会计差错更正
本公司本期无前期会计差错更正。
4.26重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
4.26.1坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
4.26.2存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.26.3长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4.26.4折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4.26.5所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5、税项
5.1主要税种及税率
5.1.1增值税
按产品和原材料等销售收入的17%扣除进项税额后的余额计缴。
本公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率根据国家政策规定为5%、9%、13%、15%、16%和17%。
2016年享受的增值税优惠政策：
|||
|-|-|
|批准机关|批准文件|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]0124号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]0317号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]0626号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]0933号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]1050号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]1191号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]1235号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]2117号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇通[2016]87460号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇通[2016]90663号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]0425号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]0686号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇退抵税[2016]1063号|
|深圳市蛇口国家税务局|深国税蛇通[2016]86818号|

 5.1.2城市维护建设税
按应缴纳流转税额7%计缴。
5.1.3教育费附加
按应缴纳流转税额3%计缴，地方教育费附加按应缴纳流转税额2%计缴。
5.1.4房产税
按房产原值减除30%后余值的1.2%计缴。
5.1.5企业所得税
本公司及子公司各年度适用企业所得税税率情况如下：
||
|-|
|2016年度|
|25.00%|
|15.00%|
|25.00%|
|16.50%|
|15.00%|

注1：子公司深圳市海洋王照明工程有限公司本年进行高新技术企业税收优惠备案，本年完成高新技术企业税收优惠备案登记。子公司深圳市海洋王照明工程有限公司2016年1月1日至2018年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。
子公司海洋王（东莞）照明科技有限公司 2017年进行高新技术企业税收优惠备案，2017年完成高新技术企业税收优惠备案登记。子公司海洋王（东莞）照明科技有限公司2016年1月1日至2018年12月31日按15%税率缴纳企业所得税。
注2：根据香港《税务条例》规定，子公司海洋王（香港）技术有限公司按16.50%计算缴纳利得税。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指2016年1月1日，年末指2016年12月31日。
6.1货币资金
6.1.1明细情况
||
|-|
|年末余额|
|54,298.96|
|421,473,337.30|
|14,720,827.85|
|436,248,464.11|
|12,641,647.11|

 6.1.2年末，银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。其他货币资金为保函及承兑保证金，其中14,720,827.85元被
质押，其使用存在限制。
6.2应收票据
6.2.1应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|27,563,912.36|
|16,892,405.44|
|44,456,317.80|

 6.2.2年末公司无已质押的应收票据；
6.2.3年末公司终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 年末金额
银行承兑票据 31,644,983.99商业承兑票据 356,533.36合计 32,001,517.356.3应收账款
6.3.1应收账款按种类分类列示如下：
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|316,603,604.86|100.00|18,793,125.64|5.94|
|316,603,604.86|100.00|18,793,125.64|5.94|
|316,603,604.86|100.00|18,793,125.64|5.94|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|305,082,549.34|100.00|18,170,443.51|5.96|
|305,082,549.34|100.00|18,170,443.51|5.96|
|305,082,549.34|100.00|18,170,443.51|5.96|

组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|288,956,729.66|91.27|14,447,836.48|
|21,449,969.59|6.78|2,144,996.96|
|4,490,803.08|1.42|1,347,240.93|
|1,706,102.53|0.53|853,051.27|
|316,603,604.86|100.00|18,793,125.64|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|273,424,797.24|89.62|13,671,239.88|
|26,380,853.14|8.65|2,638,085.32|
|3,886,655.88|1.27|1,165,996.77|
|1,390,243.08|0.46|695,121.54|
|305,082,549.34|100.00|18,170,443.51|

 6.3.2本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额1,141,184.42元，核销坏账准备518,502.29元。
6.3.3应收账款年末余额前五名单位情况：
|||
|-|-|
|账面余额|占年末余额比例(%)|
|6,221,343.43|1.97|
|4,443,179.25|1.40|
|3,274,850.65|1.03|
|1,931,028.21|0.61|
|1,927,872.36|0.61|
|17,798,273.90|5.62|

6.4预付款项
6.4.1预付款项账龄列示
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额||年初余额||
|||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
||1年以内|11,055,887.79|98.47|10,695,633.84|99.49|
||1-2年|171,328.44|1.53|55,313.00|0.51|
||合计|11,227,216.23|100.00|10,750,946.84|100.00|

6.4.2预付款项年末余额前五名单位情况：
||||
|-|-|-|
|款项性质|与本公司关系|金额|
|咨询费|非关联方|1,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|款项性质|与本公司关系|金额|
|货款|非关联方|1,034,856.20|
|货款|非关联方|805,607.18|
|货款|非关联方|522,939.20|
|货款|非关联方|487,764.36|
|||4,351,166.94|

6.5其他应收款
6.5.1其他应收款按种类分类列示如下：
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|21,635,966.66|100.00|2,626,307.68|12.14|
|21,635,966.66|100.00|2,626,307.68|12.14|
|21,635,966.66|100.00|2,626,307.68|12.14|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|13,633,696.29|100.00|2,919,579.35|21.41|
|13,633,696.29|100.00|2,919,579.35|21.41|
|13,633,696.29|100.00|2,919,579.35|21.41|

组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|16,341,454.74|75.53|817,072.74|
|1,865,903.85|8.62|186,590.38|
|458,297.38|2.12|137,489.21|
|2,970,310.69|13.73|1,485,155.35|
|21,635,966.66|100.00|2,626,307.68|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,687,260.01|41.71|284,363.00|
|2,541,749.65|18.65|254,174.97|
|1,606,509.64|11.78|481,952.89|
|3,798,176.99|27.86|1,899,088.49|
|13,633,696.29|100.00|2,919,579.35|

 6.5.2本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年转回坏账准备金额293,271.67元。
6.5.3其他应收款按款项性质分类：
||||
|-|-|-|
|款项性质|年末余额|年初余额|
|押金及保证金|8,728,959.09|10,836,813.02|
|备用金|2,684,850.39|1,003,773.00|
|墙体材料专项基金||1,487,608.00|
|往来款|10,222,157.18|305,502.27|
|合计|21,635,966.66|13,633,696.29|

 6.5.4其他应收款年末余额前五名单位情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占年末余额比例(%)|
|保证金|1,470,000.00|3年以上|6.79|
|保证金|500,000.00|3年以上|2.31|
|往来款|486,000.00|1年以内|2.25|
|往来款|429,333.32|1年以内|1.98|
|往来款|373,666.66|1年以内|1.73|
||3,258,999.98||15.06|

6.6存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|55,941,658.23||55,941,658.23|34,170,575.41||
|3,181,384.76||3,181,384.76|1,857,464.77||
|39,673,838.61||39,673,838.61|66,858,113.54||
|2,438,164.49||2,438,164.49|1,650,417.45||
|495,538.23||495,538.23|514,990.15||
|7,485,028.22||7,485,028.22|1,161,376.14||
|109,215,612.54||109,215,612.54|106,212,937.46||

6.7其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|425,000,000.00|
|465,499.97|
|425,465,499.97|

6.8固定资产
6.8.1固定资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备|模具|
|201,595,129.04|12,195,978.80|5,628,990.20|30,597,511.88|49,425,265.03|
|248,870,136.47|2,038,435.49|764,845.62|4,366,094.12|4,294,441.89|
||2,038,435.49|764,845.62|4,366,094.12|4,294,441.89|
|248,870,136.47|||||
||663,591.89|3,496,598.00|4,164,810.85|1,154,637.62|
||663,591.89|3,496,598.00|4,164,810.85|1,154,637.62|
|450,465,265.51|13,570,822.40|2,897,237.82|30,798,795.15|52,565,069.30|
|20,705,125.51|9,733,599.52|5,357,518.19|25,345,053.33|40,473,902.88|
|21,120,818.87|822,857.07|17,381.95|2,861,930.71|2,651,588.51|
|21,120,818.87|822,857.07|17,381.95|2,861,930.71|2,651,588.51|
||629,252.11|3,335,481.54|3,957,846.99|1,085,692.68|
||629,252.11|3,335,481.54|3,957,846.99|1,085,692.68|
|41,825,944.38|9,927,204.48|2,039,418.60|24,249,137.05|42,039,798.71|
|||||767,313.91|
|||||767,313.91|
|408,639,321.13|3,643,617.92|857,819.22|6,549,658.10|9,757,956.68|
|180,890,003.53|2,462,379.28|271,472.01|5,252,458.55|8,184,048.24|

 6.8.2暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|206,438,293.57|12,935,491.67||193,502,801.90|
|206,438,293.57|12,935,491.67||193,502,801.90|

6.8.3无通过融资租赁租入的固定资产。
6.8.4无通过经营租赁租出的固定资产。
6.8.5未办妥产权证书的固定资产。
||
|-|
|账面原值|
|394,679,567.03|
|394,679,567.03|

6.9在建工程
6.9.1在建工程明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
||7,120,968.52||7,120,968.52|68,723,001.97|||
|||||127,222,959.91|||
||7,120,968.52||7,120,968.52|195,945,961.88|||

 6.9.2重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|其中：转入固定资产|
|68,723,001.97|33,618,832.26|95,220,865.71|95,220,865.71|
|127,222,959.91|26,426,310.85|153,649,270.76|153,649,270.76|
|195,945,961.88|60,045,143.11|248,870,136.47|248,870,136.47|

6.9.3本报告期内无利息资本化事项。
6.9.4在建工程年末余额较年初余额降幅96.37%，主要系部分工程项目完工本期投入使用，结转至固定资产所致。
6.10无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|90,856,225.00|9,503,891.50|
||354,273.51|
||354,273.51|
|90,856,225.00|9,858,165.01|
|9,800,507.20|7,295,818.40|
|1,817,124.50|747,150.48|

|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|1,817,124.50|747,150.48|
|11,617,631.70|8,042,968.88|
|79,238,593.30|1,815,196.13|
|81,055,717.80|2,208,073.10|

注：年末，公司无形资产均为外购，无内部研发形成的无形资产。
6.11递延所得税资产
6.11.1未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|21,604,054.82|3,555,420.43|21,052,717.00|
|10,499,077.29|1,730,171.31|20,218,252.24|
|767,313.91|115,097.09|767,313.91|
|39,824,020.88|6,530,446.77|23,394,847.12|
|7,047,508.22|1,279,118.61|12,168,041.37|
|79,741,975.12|13,210,254.21|77,601,171.64|

6.11.2未经抵消的递延所得税负债
本公司无未经抵消的递延所得税负债。
6.12其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|10,474,360.00|
|6,079.48|
|10,480,439.48|

6.13应付票据
||
|-|
|年末余额|
|11,675,000.00|
|11,675,000.00|

6.14应付账款
6.14.1按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|60,344,018.63|
|60,344,018.63|

6.14.2年末无账龄超过1年的重要应付账款。
6.15预收款项
6.15.1按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|4,932,728.36|
|4,932,728.36|

6.15.2年末无账龄超过1年的重要预收款项。
6.16应付职工薪酬
6.16.1应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|88,458,363.93|352,235,217.30|354,682,100.98|
||35,275,350.82|35,275,350.82|
|12,439.76|1,175,579.58|1,070,567.93|
|88,470,803.69|388,686,147.70|391,028,019.73|

6.16.2短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|72,416,555.10|310,721,383.71|313,479,825.87|
||22,215,150.75|22,215,150.75|
||7,822,864.71|7,822,864.71|
||6,244,120.83|6,244,120.83|
||765,262.71|765,262.71|
||813,481.17|813,481.17|
||6,709,016.20|6,709,016.20|
|15,851,742.47||66,449.93|
|190,066.36|4,766,801.93|4,388,793.52|
|88,458,363.93|352,235,217.30|354,682,100.98|

6.16.3设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||34,411,409.79|34,411,409.79|
||863,941.03|863,941.03|
||35,275,350.82|35,275,350.82|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。
6.17应交税费
6.17.1应交税费明细
||
|-|
|年末余额|
|25,721,783.98|
|1,646,981.12|
|999,270.49|
|2,327,917.91|
|468,133.22|
|2,444,664.98|
|33,608,751.70|

6.17.2各项税费计缴标准见本附注5、税项。
6.18其他应付款
6.18.1按款项性质列示
||
|-|
|年末余额|
|2,528,660.77|
|15,795,876.66|
|6,908,600.74|
|6,870,881.71|
|32,104,019.88|

6.19其他非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|24,729,247.71|
|24,729,247.71|

6.20股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|400,000,000.00||||||

6.21资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|361,732,718.81|||
|7,181,911.61|||
|368,914,630.42|||

6.22其他综合收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|||||本期减少|
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||
|-13,570.30|40,487.60||||||
|-13,570.30|40,487.60||||||
|-13,570.30|40,487.60||||||

6.23盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|87,591,252.24|2,887,230.20||
|87,591,252.24|2,887,230.20||

注：本期盈余公积增加系以母公司本期净利润为基数提取10%法定盈余公积。
6.24未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|677,452,517.68|
|677,452,517.68|
|111,239,057.96|
|16, 887,230.20|
|2,887,230.20|
|14,000,000.00|
|771,804,345.44|

根据2016年4月19日召开的第三届董事会第四次会议相关决议，审议通过了《关
于 2015年度利润分配的议案》，同意对股东进行现金分红，以公司现总股本
400,000,000.00股为基数，每10股现金分红0.35元（含税），分配现金股利 14,000,000.00元。
6.25营业收入及营业成本
6.25.1收入明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|924,892,386.02|269,327,117.83|896,374,775.65|
|924,892,386.02|269,327,117.83|896,374,775.65|

6.26税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|13,095.14|
|7,573,102.21|
|5,408,995.98|
|694,350.51|
|2,847,547.96|
|3,215.00|
|496,020.68|
|17,036,327.48|

6.27销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|256,164,273.49|
|33,259,211.83|
|21,992,381.04|
|21,791,712.06|
|19,404,724.19|
|3,745,616.53|
|8,142,569.27|
|4,677,525.75|
|3,241,193.24|
|12,431,062.65|
|384,850,270.05|

6.28管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|51,367,024.46|
|52,539,981.63|
|21,085,208.96|
|6,594,680.80|

||
|-|
|本期发生额|
|4,331,648.28|
|4,804,914.82|
|1,824,209.54|
|5,094.86|
|2,576,351.12|
|905,865.92|
|2,694,989.86|
|2,016,223.14|
|2,037,961.41|
|5,772,412.48|
|158,556,567.28|

注：管理费用本年较上年降幅13.50%，主要系上年因公司搬迁，需支付给员工搬迁补助34,718,826.74元，本年无该偶发事项所致。
6.29财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|8,890,908.92|
|394,056.41|
|3,032,519.33|
|235,769.89|
|-11,293,601.95|

6.30资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|847,912.75|
|847,912.75|

6.31投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|3,923,835.61|
|3,923,835.61|

6.32营业外收入
6.32.1营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|374,365.81|96,130.63|
|374,365.81|96,130.63|
|678,133.17|165,549.81|
|6,135,040.00|11,731,000.00|

|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|13,442,198.21|17,190,126.92|
|3,095,961.85||
|62,977.36|66,667.45|
|23,788,676.40|29,249,474.81|

6.32.2政府补助明细：
1）本年发生额
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/||
|项目||金额||备注|
||||与收益相关||
|||||南山区自主创新产业发展专项资金-高技术服|
|专利资助费||19,760.00|收益相关|务项目资助分项资金科技服务资助项目（创新|
|||||服务券）|
|||||南山区自主创新产业发展专项资金-高技术服|
|专利资助费||16,280.00|收益相关|务项目资助分项资金科技服务资助项目（创新|
|||||服务券）使用申请指南|
|||||关于开展2016年第一批大企业专利申请资助工|
|专利资助费||313,000.00|收益相关||
|||||作的通知|
|||||南山区2016年自主创新产业发展专项资金（科|
|专利资助费||237,500.00|收益相关||
|||||技部分）第一批拟资助项目公示|
|||||关于开展2016年第二批大企业专利申请资助工|
|专利资助费||66,000.00|收益相关||
|||||作的通知|
|专利资助费||2,400.00|收益相关|2016年第一批创新服务券资助项目|
|||||<<东莞市专利促进项目资助办法>的通知(东府|
|专利资助费||316,000.00|收益相关||
|||||办{ 2013} 100号》|
|||||《松山湖（生态园）专利资助奖励办法试行》|
|专利资助费||20,000.00|收益相关||
|||||(松 生〔 2015201520152015〕40 号)|
|||||<<东莞市专利促进项目资助办法>的通知(东府|
|专利资助费||347,000.00|收益相关||
|||||办{ 2013} 100号》|
|||||<<东莞市专利促进项目资助办法>的通知(东府|
|专利资助费||562,000.00|收益相关||
|||||办{ 2013} 100号》|
|||||南山区创新券资助经费（三环专利代理有限公|
|专利资助费||2,740.00|收益相关||
|||||司）|
|||||南山区创新券资助经费（华进联合专利商标代|
|专利资助费||36,160.00|收益相关||
|||||理有限公司）|
|专利资助费|1,824,000.00||收益相关|2016年深圳市第一批专利资助补贴|
|专利资助费|720,000.00||收益相关|2016年南山区自主创新产业发展专项资金|
|||||2016 年第一批专利申请资助-深圳市市场和质|
|专利资助费||459,000.00|收益相关||
|||||量监督管理委员会|
|||||2016 年南山第一批创新券（广州三环专利代理|
|专利资助费||1,700.00|收益相关||
|||||有限公司深圳分公司）|
|||||深圳市高新技术产业专项资金2016年度第二批|
|专利资助费||563,200.00|收益相关||
|||||（深圳市财政委员会）|
|||||深圳市高新技术产业专项资金2016年度第二批|
|专利资助费||628,300.00|收益相关||
|||||（深圳市财政委员会）|
|小计||6,135,040.00|||

2）上年发生额
|||||
|-|-|-|-|
|||与资产相关/||
|项目|金额||备注|
|||与收益相关||
||||关于开展2015年第一批大企业专利申请资助工|
|专利资助费|426,000.00|收益相关||
||||作的通知|
||||南山区2015年自主创新产业发展专项资金（科|
|专利资助费|482,000.00|收益相关||
||||技部分）第一批拟资助项目公示|

|||||
|-|-|-|-|
|||与资产相关/||
|项目|金额||备注|
|||与收益相关||
||||关于申报2015年度第二批国内外发明专利申请|
|专利资助费|182,000.00|收益相关||
||||资助的通知|
||||关于南山区2015年度重点企事业单位住房补租|
|人才安居补贴专项资金|1,200,000.00|收益相关||
||||补充通告|
||||关于开展2015年第二批大企业专利申请资助工|
|专利资助费|18,000.00|收益相关||
||||作的通知|
||||科技收到深圳市经济贸易和信息化委员会支付|
|专利资助费|300,000.00|收益相关||
||||的军工专项资金|
||||关于开展2015年第一批大企业专利申请资助工|
|专利资助费|3,237,000.00|收益相关||
||||作的通知|
||||关于开展2015年第一批大企业专利申请资助工|
|专利资助费|1,286,000.00|收益相关||
||||作的通知|
||||关于开展2015年第二批大企业专利申请资助工|
|专利资助费|2,154,000.00|收益相关||
||||作的通知|
||||关于开展2015年第二批大企业专利申请资助工|
|专利资助费|480,000.00|收益相关||
||||作的通知|
||||关于开展2015年第二批大企业专利申请资助工|
|专利资助费|200,000.00|收益相关||
||||作的通知|
||||<<关于印发<东莞市专利促进项目资助办法>的|
|专利资助费|280,000.00|收益相关||
||||通知(东府办{ 2013} 100号》|
||||<<东莞市专利促进项目资助办法>的通知(东府|
|专利资助费|978,500.00|收益相关||
||||办{ 2013} 100号》|
||||<<东莞市专利促进项目资助办法>的通知(东府|
|专利资助费|507,500.00|收益相关||
||||办{ 2013} 100号》|
|小计|11,731,000.00|||

6.33营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|466,190.80|320,535.53|
|466,190.80|320,535.53|
|100,000.00|97,660.00|
||2,965.27|
|776,039.20||
|222,807.96|4,746.39|
|1,565,037.96|425,907.19|

注：本年对外捐赠系捐赠给复旦大学的奖教奖学金。
6.34所得税费用
6.34.1所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|14,312,595.54|
|6,163,613.13|
|20,476,208.67|

6.34.2会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 131,715,266.63
项目 本期发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,928,816.66子公司适用不同税率的影响 -14,723,556.09调整以前期间所得税的影响 400,766.35非应税收入的影响
研发加计扣除影响 -4,015,776.35不可抵扣的成本、费用和损失的影响 817,784.69税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 4,235,329.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,855,639.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
3,688,483.23的影响
合计 20,476,208.676.35现金流量表项目注释
6.35.1收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|8,890,908.92|
|6,135,040.00|
|31,274,828.62|
|46,300,777.54|

6.35.2支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|49,290,565.94|
|124,534,593.88|
|44,388,117.62|
|218,213,277.44|

6.36现金流量表补充资料
6.36.1现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|111,239,057.96|
|847,912.75|
|27,474,577.11|
|2,564,274.98|
|91,824.99|
|-2,638,462.92|
|-3,923,835.61|

||
|-|
|本期发生额|
|6,163,613.13|
|-3,002,675.08|
|-41,942,080.63|
|-972,803.80|
|95,901,402.88|
|421,527,636.26|
|805,424,788.34|
|-383,897,152.08|

6.36.2现金和现金等价物的构成
|||||
|-|-|-|-|
|项目||年末余额|年初余额|
||一、现金|421,527,636.26|805,424,788.34|
||其中：库存现金|54,298.96|1,717.54|
||可随时用于支付的银行存款|421,473,337.30|805,423,070.80|
||可随时用于支付的其他货币资金|||
||可用于支付的存放中央银行款项|||
||存放同业款项|||
||拆放同业款项|||
||二、现金等价物|||
||其中：三个月内到期的债券投资|||
||三、年末现金及现金等价物余额|421,527,636.26|805,424,788.34|

6.37所有权和使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末余额|
|14,720,827.85|
|14,720,827.85|

6.38外币货币性项目
6.38.1明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末外币余额|折算汇率|年末折算人民币余额|
||货币资金||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||年末外币余额|折算汇率|年末折算人民币余额|
||其中：美元|7,518,075.92|6.9370|52,152,892.66|
||港币|7,927,192.34|0.89451|7,090,952.82|
||欧元|3,103.75|7.3068|22,678.48|
||应收账款||||
||其中： 港币|283,438.54|0.89451|253,538.61|

6.38.2境外经营实体说明
本公司下属子公司海洋王（香港）技术有限公司其经营地为香港，记账本位币为港币。
7、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更
8、在其他主体中的权益
8.1在重要子公司中的权益
8.1.1.重要子公司的构成
基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|制造业|100.00||
|深圳|深圳|制造业|100.00||
|东莞|东莞|制造业|100.00||
|香港|香港|商业|100.00||

9、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
9.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1）应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016年 12月31日，本公司应收账款5.62%(2015年12月31日：7.07%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2）其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金和往来款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2-3年|
|44,456,317.80||||
|44,456,317.80||||

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2-3年|
|31,384,509.11||||
|31,384,509.11||||

9.2流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司本期无金融负债，本公司所承担的流动风险不重大。
9.3市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司面临的市场风险主要为外汇风险。
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。本公司主要业务为国内业务，且其主要活动以人民币计价。
因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司年末外币资产列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
10、关联方关系及其交易
10.1关联方关系
10.1.1存在控制关系的关联方
①控制本公司的关联方
|||
|-|-|
|关联关系|对本公司持股比例(%)|
|实际控制人|73.27|

注：周明杰和徐素为夫妻关系。
②本公司控制的关联方
本公司控制的关联方详见本财务报表“附注8、在其他主体中的权益之说明”。
10.1.2其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李彩芬 董事
黄修乾 董事
杨志杰 董事、副总经理
陈艳 董事、副总经理
李付宁 董事
吴秀琴 董事
马少勇 董事
唐小芬 财务负责人、董事会秘书
10.2公司本期关联交易业务
本公司本期无关联交易业务。
11、或有事项
本公司下属子公司深圳市海洋王照明工程有限公司 2015年1月同新疆地王房地产开发有限公司签订《商品房买卖合同》，购买新疆地王房地产开发有限公司开发的新疆总部基地第63棟2单元商品房，合同预定交房时间为2015年12月31日，新疆地王房地产开发有限公司未在约定时间交房，2016年11月17日深圳市海洋王照明工程有限公司向新疆生产建设兵团第六师中级人民法院提起诉讼，要求解除同新疆地王房地产开发有限公司签订的《商品房买卖合同》，要求新疆地王房地产开发有限公司退还购房款 10,474,360.00元及预告费 3,850.00元，并按同期贷款利率，支付资金占用费 830,911.48元，支付合同违约金 1,571,154.00元，支付延迟交房违约金1,277,871.92元，退还深圳市海洋王照明工程有限公司向新疆地王房地产开发有限公司支付的税费319,537.00元。2016年11月28日，根据新疆地王房地产开发有限公司出具的《关于妥善解决贵我双方履行（商品房买卖合同）的函》，退还深圳市海洋王照明工程有限公司交纳的总房款 10,474,360.00元。按照银行同期贷款利率，支付利息 830,911.48元。上述应退还总金额按照分期付款方式，其中2017年2月退还3,000,000.00元，2017年4月退还4,000,000.00元，2017年6月退还4,305,271.48元。由于双方在赔偿款方面存在分歧。
新疆地王房地产开发有限公司于2017年1月24日提起反诉，要求深圳市海洋王照明工程有限公司继续履行《商品房买卖合同》。截止本报告出具日，该诉讼事项尚未开庭审理。
12、承诺事项
年末，公司股东限售股数量为 332,964,100.00股，股东相关承诺如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间||
||||1、发行人已制定了上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案：当发行人上市后三年内股票连续20个交易日的收|||
|首次||||||
||||盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时，即触及启动股价稳定措施的条件。发行人应当在10个交易日内召开董事会，|||
|公开||||||
||||审议稳定公司股价的具体方案，明确该等具体方案的实施期间，并在股东大会审议通过该等方案后的5个交易日内启动稳定股价具体|||
|发行||||||
||||方案的实施。2、当发行人触及稳定股价措施的启动条件时，发行人、控股股东及实际控制人及董事和高级管理人员将按以下顺序依|||
|或再||IPO稳定股||2014年11|2017年11|
||周明杰||次开展实施：（1）实施利润分配或资本公积转增股本；（2）公司回购；（3）控股股东及实际控制人增持；（4）董事、高级管理人员增|||
|融资||价承诺||月04日|月4日|
||||持。直至消除连续20个交易日收盘价低于每股净资产的情形为止。本人承诺：本人已了解并知悉《海洋王照明科技股份有限公司上|||
|时所||||||
||||市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案》的全部内容；本人愿意遵守《海洋王科技股份有限公司上市后三年内公|||
|作承||||||
||||司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案》的内容，并按照预案的要求履行相关措施，并承担相应的法律责任。|||
|诺||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间||
|||1、发行人已制定了上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案：当发行人上市后三年内股票连续20个交易日的收|||
|||盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时，即触及启动股价稳定措施的条件。发行人应当在10个交易日内召开董事会，|||
|||审议稳定公司股价的具体方案，明确该等具体方案的实施期间，并在股东大会审议通过该等方案后的5个交易日内启动稳定股价具体|||
||IPO稳定股|方案的实施。2、当发行人触及稳定股价措施的启动条件时，发行人、控股股东及实际控制人及董事和高级管理人员将按以下顺序依|2014年11|2017年11|
|徐素|||||
||价承诺|次开展实施：（1）实施利润分配或资本公积转增股本；（2）公司回购；（3）控股股东及实际控制人增持；（4）董事、高级管理人员增|月04日|月4日|
|||持。直至消除连续20个交易日收盘价低于每股净资产的情形为止。本人承诺：本人已了解并知悉《海洋王照明科技股份有限公司上|||
|||市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案》的全部内容；本人愿意遵守《海洋王科技股份有限公司上市后三年内公|||
|||司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案》的内容，并按照预案的要求履行相关措施，并承担相应的法律责任。|||
|||自本公司股票正式挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续二十个交易日股票收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产之情形，|||
|||即触及启动股价稳定措施的条件。当本公司股票连续20个交易日的收盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时，即触及|||
|||启动股价稳定措施的条件。本公司应当在10个交易日内召开董事会，审议稳定公司股价的具体方案，明确该等具体方案的实施期间，|||
|海洋王照明科技股份|IPO稳定股||2014年11|2017年11|
|||并在股东大会审议通过该等方案后的5个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。当本公司触及稳定股价措施的启动条件时，本公司、|||
|有限公司|价承诺||月04日|月4日|
|||控股股东及实际控制人、董事和高级管理人员将按以下顺序依次开展实施：（1）实施利润分配或资本公积转增股本；（2）公司回购；|||
|||（3）控股股东及实际控制人增持；（4）董事、高级管理人员增持。直至消除连续20个交易日收盘价低于每股净资产的情形为止。|||
|李彩芬;黄修乾;杨志杰;|||||
|||1、本人已了解并知悉《海洋王照明科技股份有限公司上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案》的全部内容；2、|||
|陈少凤;陈艳;马少勇;吴|IPO稳定股||2014年11|2017年11|
|||本人愿意遵守和执行《海洋王照明科技股份有限公司上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案》的内容并承担相|||
|秀琴;窦林平;王卓;李萍;|价承诺||月04日|月4日|
|||应的法律责任。|||
|邹玲;程源;陈慧|||||
|||1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制企业并未以任何方式直接或间接从事与海洋王照明科技相竞争的业务，并未拥有从事与|||
|||海洋王照明科技可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何与海洋王照明科技存在同业竞争的企业有任何权益；将来不会以任|||
||关于同业竞|何方式直接或间接从事与海洋王照明科技相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购与海洋王照明科技存在同业竞争的企业。2、本|||
||争、关联交|人保证海洋王照明科技上市后，根据持有的海洋王照明科技权益所行使的一切股东权利和相关决策均以海洋王照明科技的最大利益为||自公司股|
||||2014年11||
|周明杰|易、资金占|前提。3、本人保证遵循上市公司治理结构有关法律法规和中国证监会相关规范性规定，确保海洋王照明科技按上市公司的规范独立||票上市起|
||||月04日||
||用方面的承|自主经营，本人保证海洋王照明科技的人员独立和董事、监事及高级管理人员稳定，保障海洋王照明科技具有独立完整的业务体系和||长期有效。|
||诺|直接面向市场独立经营的能力。4、如因本人违反本承诺函而给海洋王照明科技造成损失的，本人愿意承担由于违反上述承诺给海洋|||
|||王照明科技造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。|||
|||1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制企业并未以任何方式直接或间接从事与海洋王照明科技相竞争的业务，并未拥有从事与海洋|||
|||王照明科技可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何与海洋王照明科技存在同业竞争的企业有任何权益；将来不会以任何方式|||
||关于同业竞|直接或间接从事与海洋王照明科技相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购与海洋王照明科技存在同业竞争的企业。2、本人保证海洋|||
||争、关联交|王照明科技上市后，根据本人与海洋王照明科技控股股东周明杰先生的夫妻关系及本人持有的海洋王照明科技权益所行使的一切股东权||自公司股|
||||2014年11||
|徐素|易、资金占|利和相关决策均以海洋王照明科技的最大利益为前提。3、本人保证遵循上市公司治理结构有关法律法规和中国证监会相关规范性规定，||票上市起|
||||月04日||
||用方面的承|确保海洋王照明科技按上市公司的规范独立自主经营，本人保证海洋王照明科技的人员独立和董事、监事及高级管理人员的稳定，保障||长期有效。|
||诺|海洋王照明科技具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。4、如因本人违反本承诺函而给海洋王照明科技造成损失的，|||
|||本人愿意承担由于违反上述承诺给海洋王照明科技造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间||
|||1、截止本承诺函出具之日，本公司未以任何方式直接或间接从事与贵公司相竞争的业务。在贵公司依法存续期间且本公司仍然持有|||
||关于同业竞|贵公司5%以上股份的情况下，本公司承诺将不以任何方式直接或间接经营任何与贵公司的主营业务有竞争或可能构成竞争的业务，|||
||争、关联交|以避免与贵公司构成同业竞争。2、在本公司仍然持有贵公司5%以上股份期间，若因本公司业务发展而导致本公司的业务与贵公司的||自公司股|
||||2014年11||
|江苏华西集团公司|易、资金占|业务发生重合而可能构成同业竞争，则本公司承诺，贵公司有权在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，或本公司通过合法||票上市起|
||||月04日||
||用方面的承|途径促使本公司所控制的全资、控股企业或其他关联企业向贵公司转让该等资产或股权，或本公司通过其他公平、合理的途径对业务||长期有效。|
||诺|进行调整，以避免与贵公司的业务构成同业竞争。3、如因本公司违反本承诺函而给贵公司造成损失的，本公司同意对由此而给贵公|||
|||司造成的损失予以赔偿。|||
|||1、本人将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人《公司章程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易：在股东大会对有|||
|||关涉及本人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；本人承诺杜绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为，不利|||
|||用所处控股股东地位，就发行人与本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动或故意促使发行人的股东大会或董事|||
||关于同业竞||||
|||会做出侵犯发行人和其他股东合法权益的决议；在任何情况下，不要求发行人向本人提供任何形式的担保；在双方的关联交易|||
||争、关联交|||自公司股|
|||上，严格遵循市场原则，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，|2014年11||
|周明杰|易、资金占|||票上市起|
|||避免损害发行人和广大中小股东权益的情况发生。2、本人与发行人之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有|月04日||
||用方面的承|||长期有效。|
|||合理原因而发生的关联交易，本人承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照发行人《公|||
||诺||||
|||司章程》、有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序，保证不通过关|||
|||联交易损害发行人及其他股东的合法权益。本人愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任|||
|||及额外的费用支出。|||
|||1、本人将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人《公司章程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易：在股东大会对有关涉|||
|||及本人事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；本人承诺杜绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为，不利用所处发行|||
||关于同业竞|人控股股东合法妻子的身份地位，就发行人与本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动或故意促使发行人的股东大会或|||
||争、关联交|董事会做出侵犯发行人和其他股东合法权益的决议；在任何情况下，不要求发行人向本人提供任何形式的担保；在双方的关联交易上，||自公司股|
||||2014年11||
|徐素|易、资金占|严格遵循市场原则，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定价原则，避免损害发||票上市起|
||||月04日||
||用方面的承|行人和广大中小股东权益的情况发生。2、本人与发行人之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生||长期有效。|
||诺|的关联交易，本人承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照发行人《公司章程》、有关法律|||
|||法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序，保证不通过关联交易损害发行人及其他|||
|||股东的合法权益。本人愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。|||
|||1、本公司将严格按照《公司法》等法律法规以及发行人《公司章程》的有关规定行使股东权利，规范关联交易：在股东大会对有关|||
|||涉及本公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务；本公司承诺杜绝一切非法占用发行人的资金、资产的行为，不利用自|||
|||身持有发行人5%以上股份的股东地位及影响，就发行人与本公司控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动或故意促使发行|||
||关于同业竞|人的股东大会或董事会做出侵犯发行人和其他股东合法权益的决议；在任何情况下，不要求发行人向本公司提供任何形式的担保；在|||
||争、关联交|双方的关联交易上，严格遵循市场原则，对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的定||自公司股|
||||2014年11||
|江苏华西集团公司|易、资金占|价原则，避免损害发行人和广大中小股东权益的情况发生。2、本公司与发行人之间将尽可能地避免和减少关联交易。对于无法避免||票上市起|
||||月04日||
||用方面的承|或者有合理原因而发生的关联交易，本公司承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照发行人||长期有效。|
||诺|《公司章程》、有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关审议程序，保证不通过关|||
|||联交易损害发行人及其他股东的合法权益。本公司愿意承担由于违反上述承诺给发行人造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额|||
|||外的费用支出。|||

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|承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间||
|||1、自海洋王股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已持有的海洋王股份，也不要求海|||
|||洋王回购本人所持有的海洋王股份。2、本人作为持有海洋王5%以上股份的股东，在上述锁定期满后，可根据需要以集中竞价交易、大宗交|||
||股份减持承||2014年11|2017年11|
|周明杰||易、协议转让或其他合法的方式转让所持海洋王的部分股票。其中，在上述锁定期满后两年内本人有减持意向，但本人承诺每年转让的股份|||
||诺||月04日|月4日|
|||不超过本人所持海洋王股票数量的25%，且转让价格不低于发行价。本人在转让所持海洋王股票时，将提前五个交易日向发行人提交减持原|||
|||因、减持数量、未来减持计划、减持对发行人治理结构及持续经营影响的说明，并由发行人在减持前三个交易日予以公告。|||
|||1、自海洋王股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本公司已持有的海洋王股份，也不要求海洋王|||
|||回购本公司所持有的海洋王股份。承诺期限届满后，在符合相关法律法规和公司章程规定的条件下，上述股份可以上市流通和转让。2、本公司|||
||股份减持承|作为持有海洋王5%以上股份的股东，在上述锁定期满后，可根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式转让所持海洋|2014年11|2015年11|
|江苏华西集团公司|||||
||诺|王的部分股票。其中，在上述锁定期满后两年内本公司有减持意向，但本公司承诺每年转让的股份不超过本公司所持海洋王股票数量的25%，|月04日|月4日|
|||且转让价格不低于发行价。本公司在转让所持海洋王股票时，将提前五个交易日向发行人提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对发|||
|||行人治理结构及持续经营影响的说明，并由发行人在减持前三个交易日予以公告。|||
|||1、自海洋王股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已持有的海洋王股份，也不|||
|||要求海洋王回购本人所持有的海洋王股份。2、前述锁定期满后，在公司任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数|||
|||的25%；离职后半年内，不转让本人所持有的公司的股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票|||
|周明杰;李彩芬;黄修||数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过50%。3、本人所持股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公|||
||股份限售承||2014年11|2017年11|
|乾;杨志杰;陈少凤;陈||司上市后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，则本人持有公|||
||诺||月04日|月4日|
|艳;马少勇;陈慧||司股票的锁定期限自动延长6个月。自海洋王股票上市之日起至本人减持期间，如海洋王有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、|||
|||增发等除权除息事项，则上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如本人未能履行上述关于股份锁定期的承诺，则违规减持海洋王|||
|||股票的收入将归海洋王所有。如本人未将违规减持海洋王股票的收入在减持之日起10日内交付公司，则海洋王有权将与上述所得相|||
|||等金额的应付股东现金分红予以截留，直至本人将违规减持海洋王股票的收入交付至公司。|||
|||1、自海洋王股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已持有的海洋王股份，也不|||
|||要求海洋王回购本人所持有的海洋王股份。2、本人所持股票在上述锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；公司上市|||
|||后6个月内，如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，则本人持有公司股票|||
||股份限售承||2014年11|2017年11|
|徐素||的锁定期限自动延长6个月。自海洋王股票上市之日起至本人减持期间，如海洋王有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发|||
||诺||月04日|月4日|
|||等除权除息事项，则上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如本人未能履行上述关于股份锁定期的承诺，则违规减持海洋王股票|||
|||的收入将归海洋王所有。如本人未将违规减持海洋王股票的收入在减持之日起10日内交付公司，则海洋王有权将与上述所得相等金|||
|||额的应付股东现金分红予以截留，直至本人将违规减持海洋王股票的收入交付至公司。|||
|||1、自海洋王股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本公司已持有的海洋王股份，也不|||
|||要求海洋王回购本公司所持有的海洋王股份。承诺期限届满后，在符合相关法律法规和公司章程规定的条件下，上述股份可以上市流|||
|||通和转让。2、本公司作为持有海洋王5%以上股份的股东，在上述锁定期满后，可根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或|||
|||其他合法的方式转让所持海洋王的部分股票。其中，在上述锁定期满后两年内本公司有减持意向，但本公司承诺每年转让的股份不超|||
||股份限售承|过本公司所持海洋王股票数量的25%，且转让价格不低于发行价。本公司在转让所持海洋王股票时，将提前五个交易日向发行人提交|2014年11|2015年11|
|江苏华西集团公司|||||
||诺|减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对发行人治理结构及持续经营影响的说明，并由发行人在减持前三个交易日予以公告。自|月04日|月4日|
|||海洋王股票上市之日起至本公司减持期间，如海洋王有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项，则上述减持|||
|||价格及收盘价等将相应进行调整。如本公司未能履行上述关于股份锁定期的承诺，则违规减持海洋王股票的收入将归海洋王所有。如|||
|||本公司未将违规减持海洋王股票的收入在减持之日起10日内交付公司，则海洋王有权将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予|||
|||以截留，直至本公司将违规减持海洋王股票的收入交付至公司。|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|承诺方|承诺类型|承诺内容|承诺时间||
|||1、自海洋王股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前已持有的海洋王股份，也不要求|||
|闫利荣;崔彤;冯源;易|股份限售承|海洋王回购本人所持有的海洋王股份。2、上述承诺锁定期届满后，在海洋王任职期间，每年转让的股份不超过本人所持发行人股份|2014年11|2017年11|
|年丰;李长明|诺|总数的25%；离职后半年内，不转让本人所持有的发行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司|月04日|月4日|
|||股票数量占本人所持有公司股票总数的比例不超过50%。|||
|林红宇;余长江;丁春|||||
|普;刘银锋;杨明;李广||自海洋王照明科技股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已持有的海洋王照明科技的股份，也不向|||
|红;颜伦歆;肖宁;杨昭|股份限售承|海洋王照明科技回售本人持有的上述股份；前述锁定期满后，在海洋王照明科技任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有海洋王|2014年11|2017年11|
|霞;叶辉;吕忠;潘伟;邓|诺|照明科技股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持有的海洋王照明科技的股份；在申报离任六个月后的十二个月内|月04日|月4日|
|跃兵;唐小芬;郝宏;左||通过证券交易所挂牌交易出售海洋王照明科技股票数量占本人所持有海洋王照明科技股票总数的比例不超过50%。|||
|丹;黄建斌;朱立裕|||||
|刘记沁;李长福;黄静;|||||
|张庆全;李龙;张成军;||自海洋王照明科技股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人本次发行前已持有的海洋王照明科技的股份，也不向|||
|胡爱平;尹乐芳;姜海|股份限售承|海洋王照明科技回售本人持有的上述股份；前述锁定期满后，在海洋王照明科技任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有海洋王|2014年11|2017年11|
|群;李竹芸;黄乐文;辛|诺|照明科技股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人所持有的海洋王照明科技的股份；在申报离任六个月后的十二个月内|月04日|月4日|
|艳林;黄国军;何凤甫;||通过证券交易所挂牌交易出售海洋王照明科技股票数量占本人所持有海洋王照明科技股票总数的比例不超过50%。|||
|邢俊芳|||||

13、资产负债表日后事项
根据董事会相关决议，审议通过了《关于2016年度利润分配的议案》，同意以2016年12月31日总股本400,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.55元（含税），共计派发现金22,000,000.00元。同时以资本公积金转增股本，每10股转增5股。
2017年3月21日，根据本公司第三届董事会2017年第四次临时会议通过的《关于<公司以发行股份及支付现金方式购买资产并募集配套资金预案>的议案》，本公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式，购买章华超、方顺金、薛洪柱、周元胜、胡爱夏、嘉兴六顺持有的浙江沪乐电气设备制造有限公司51%股权，在具有从事证券、期货相关业务资格的评估机构对标的的股份进行评估并出具正式评估报告前，经各方协商一致，各方同意浙江沪乐51%的股权及其相应的全部资产（包括债权债务、权益等）的转让价格暂定为人民币1.173亿元（大写：壹亿壹仟柒佰叁拾万元整）。其中本次交易的股份对价为51%，现金对价为49%；募集配套资金总额不超过5,982.30万元，不超过本次发行股份购买资产交易对价的100%。截止本报告出具日，该收购事项相关评估、审计以及审批工作尚在进行中。
本公司于2017年1月23日召开第三届董事会2017年第一次临时会议审议通过了《关于<海洋王第一期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
于2017年1月25日召开第三届董事会2017年第二次临时会议审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，并于 2017年2月9日召开2017年第一次临时股东大会审议通过了上述相关议案。为了更好的达到激励目的，公司于2017年3月21日召开第三届董事会2017年第四次临时会议审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》。2017年4月7日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案修订案）>及其摘要的议案》。公司对授予激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。
14、其他重要事项
14.1分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
14.2报告分部的财务信息
1）按经营分部列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|55,710,620.13|16,830,178.34|65,407,541.62|
|47,491,849.58|11,189,079.76|63,585,249.66|
|91,009,696.51|26,502,023.62|99,000,646.16|
|65,644,520.95|18,662,737.31|61,679,115.01|
|153,146,409.58|41,946,801.58|152,040,768.55|
|188,269,012.37|63,409,003.37|158,464,696.78|
|53,181,909.57|15,061,116.79|59,442,047.03|
|88,611,164.54|24,536,431.46|94,554,861.49|
|65,006,159.38|19,144,313.94|39,495,341.76|
|92,698,495.02|24,806,117.27|75,188,519.24|
|24,122,548.39|7,239,314.39|27,515,988.35|
|924,892,386.02|269,327,117.83|896,374,775.65|

2）按产品分部列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
||本期发生额|||
||收入|成本|收入|
|设备产品销售|299,057,795.73|85,351,094.90|392,355,177.32|
|照明施工工程|4,724,412.69|4,282,456.75|4,253,445.26|
|合同能源管理|19,424,139.92|3,598,318.10|24,091,122.42|
||137,484,146.93|41,987,658.47|154,778,968.80|
||464,201,890.75|134,107,589.61|320,896,061.85|
||924,892,386.02|269,327,117.83|896,374,775.65|

3）按地区分部列示如下：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|888,649,333.88|258,689,347.22|850,110,434.17|
|36,243,052.14|10,637,770.61|46,264,341.48|
|924,892,386.02|269,327,117.83|896,374,775.65|

15、母公司财务报表有关项目注释
15.1应收账款
15.1.1应收账款按种类分类列示如下：
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|40,264,297.75|89.58|2,080,613.29|5.17|
|4,684,001.48|10.42|||
|44,948,299.23|100.00|2,080,613.29|4.63|
|44,948,299.23|100.00|2,080,613.29|4.63|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|25,551,791.08|48.32|1,351,916.34|5.29|
|27,329,811.01|51.68|||
|52,881,602.09|100.00|1,351,916.34|2.56|
|52,881,602.09|100.00|1,351,916.34|2.56|

组合1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|39,309,654.19|97.63|1,965,482.71|
|856,312.44|2.13|85,631.24|
|98,331.12|0.24|29,499.34|
|40,264,297.75|100.00|2,080,613.29|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|24,155,709.38|94.54|1,207,785.48|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,373,468.28|5.37|137,346.83|
|22,613.42|0.09|6,784.03|
|25,551,791.08|100.00|1,351,916.34|

组合2，不计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|年末余额|坏账准备|
|4,684,001.48||
|4,684,001.48||

|||
|-|-|
|年初余额|坏账准备|
|27,329,811.01||
|27,329,811.01||

 15.1.2本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额728,696.95元。
15.1.3应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
15.1.4应收账款年末余额中前五名情况
|||
|-|-|
|金额|占年末余额比例（%）|
|4,162,395.33|9.26|
|1,866,553.61|4.15|

|||
|-|-|
|金额|占年末余额比例（%）|
|1,808,056.42|4.02|
|1,616,975.34|3.60|
|1,610,248.31|3.58|
|11,064,229.01|24.61|

 15.1.5应收账款年末余额中应收关联方款项情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|全资子公司|4,162,395.33|1年以内|

||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|全资子公司|506,827.32|1年以内|
|全资子公司|14,778.81|1年以内|
|全资子公司|0.02|1年以内|
||4,684,001.48||

15.2其他应收款
15.2.1其他应收款按种类分类列示如下：
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|3,335,213.34|100.00|927,727.30|27.82|
|3,335,213.34|100.00|927,727.30|27.82|
|3,335,213.34|100.00|927,727.30|27.82|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

|||||
|-|-|-|-|
|3,297,845.38|6.66|1,117,889.49|33.90|
|46,200,170.42|93.34|||
|49,498,015.80|100.00|1,117,889.49|2.26|
|49,498,015.80|100.00|1,117,889.49|2.26|

组合1，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
年末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,439,034.42|43.15|71,951.72|
|227,884.70|6.83|22,788.47|
|5,800.00|0.17|1,740.00|
|1,662,494.22|49.85|831,247.11|
|3,335,213.34|100.00|927,727.30|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|847,344.88|25.69|42,367.24|
|330,274.50|10.02|33,027.45|
|88,091.00|2.67|26,427.30|
|2,032,135.00|61.62|1,016,067.50|
|3,297,845.38|100.00|1,117,889.49|

组合2，不计提坏账准备的其他应收款：
|||
|-|-|
|年末余额|坏账准备|
|年初余额|坏账准备|
|46,200,170.42||
|46,200,170.42||

15.2.2本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额190,162.19元。
15.2.3其他应收款按款项性质分类情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质||年末余额|年初余额|
||押金及保证金|2,107,550.00|3,010,278.50|
||备用金|853,996.68|254,944.13|
||墙体材料专项基金||438,745.00|
||往来款|373,666.66|45,794,048.17|
||合计|3,335,213.34|49,498,015.80|

 15.2.4其他应收款年末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
15.2.5其他应收款年末余额中前五名明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占年末余额比例（%）|
|保证金|1,470,000.00|3年以上|44.08|
|往来款|373,666.66|1年以内|11.20|
|保证金|120,000.00|1至2年|3.60|
|保证金|100,000.00|1年以内|3.00|
|保证金|100,000.00|1至2年|3.00|
||2,163,666.66||64.88|

 15.2.6其他应收款年末余额中无应收关联方款项。
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|年末余额|||年初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|646,750,545.09||646,750,545.09|646,750,545.09||646,750,545.09|
|合计|646,750,545.09||646,750,545.09|646,750,545.09||646,750,545.09|

 15.3.2对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准备|减值准备|
|被投资单位|年初余额|本期增加|本期减少|年末余额|||
|||||||年末余额|
|深圳市海洋王照|||||||
||284,805,576.59|||284,805,576.59|||
|明工程有限公司|||||||
|深圳市海洋王工|||||||
||1,060,000.00|||1,060,000.00|||
|业技术有限公司|||||||
|海洋王（香港）技|||||||
||3,343,400.00|||3,343,400.00|||
|术有限公司|||||||
|海洋王（东莞）照|||||||
||357,541,568.50|||357,541,568.50|||
|明科技有限公司|||||||
|合计|646,750,545.09|||646,750,545.09|||

15.4营业收入及营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|189,133,163.04|109,871,041.24|247,291,783.74|
|189,133,163.04|109,871,041.24|247,291,783.74|

15.5投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|30,000,000.00|
|2,074,520.54|
|32,074,520.54|

16、其他补充资料
16.1非经常性损益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||上期发生额||
||非流动性资产处置损益|-91,824.99||-224,404.90||
||越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||||
||计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|||||
||||6,135,040.00||11,731,000.00|
||计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||||
||企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|||||
||非货币性资产交换损益|||||
||委托他人投资或管理资产的损益|3,923,835.61||4,061,630.14||
||因不可抗力因素,如遭遇自然灾害而计提的各项资产减值准备|||||
||债务重组损益|||||
||企业重组费用,如安置职工支出、整合费用等|||||
||交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||||
||同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||||
||与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|||||
||除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||||
||单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||||
||对外委托贷款取得的损益|||||
||采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||||
||根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
||受托经营取得的托管费收入|||
||除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额①|16,180,423.43|17,316,972.52|
||其他符合非经常性损益定义的损益项目||-34,718,826.74|
||企业所得税的影响数|-187,999.04|996,587.79|
||归属于少数股东的非经常性损益|||
||合计|25,959,475.01|-837,041.19|

①公司及下属子公司分别于2015年度和2016年度获得深圳市蛇口国家税务局软件集成电路增值税退税1,719.01万元和1,344.22万元。
16.2净资产收益率和每股收益
本期发生额
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|7.04%|0.2781|
|5.40%|0.2132|

上期发生额
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|4.41%|0.1681|
|4.47%|0.1702|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
海洋王照明科技股份有限公司二〇一七年四月二十五日