审计报告
中汇会审[2017]1605号浙江迦南科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江迦南科技股份有限公司(以下简称迦南科技公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是迦南科技公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，迦南科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迦南科技公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郭文令
中国·杭州 中国注册会计师：叶萍
报告日期：2017年4月13日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|资 产|注释号|行次|期末数|期初数|负债和 所有者权益|注释号|行次|期末数|
|流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|(一)(二)(三)(四)(五)(六)(七)(八)(九)(十)(十一)(十二)(十三)(十四)(十五)|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|385,150,051.1921,917,105.77113,596,306.6910,266,738.095,980,356.16138,105,179.13101,614,612.427 76,630,349.457,679,003.57110,835,402.8532,010,051.0721,126,882.9451,786,907.7783,583.334,840,047.353,984,300.00232,346,178.881 ,008,976,528.33|189,571,933.158,842,735.9563,294,510.882,585,889.562,035,111.8188,411,147.8420,624,155.783 75,365,484.977,953,808.0291,264,605.2116,424,251.2515,585,185.5625,832,212.472,369,733.683,200,000.00162,629,796.195 37,995,281.16|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债衍生金融负债应付 票据应付账款预收款项应付 职工薪酬应交税费应付 利息应付股利其他应付款划分 为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他 流动负债流动负债合计非流动负债：长期 借款应付债券其中 ：优先股永续债长期应付款长期 应付职工薪酬专项应付款预计 负债递延收益递延所得税负债其他 非流动负债非流动负债合计负 债合计所有者权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈 余公积未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计|(十六)(十七)(十八)(十九)(二十)(二十一)(二十二)(二十三)(二十四)(二十五)(二十六)(二十七)(二十八)(二十九)|343536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475|2,000,000.0018,788,364.5754,327,523.7293,251,606.338,560,396.5915,751,817.6617,267.7748,670,253.082 41,367,229.724,061,916.674 ,061,916.672 45,429,146.39129,635,500.00456,247,758.0037,397,925.0027,975,281.56163,174,848.897 39,635,463.4523,911,918.497 63,547,381.941 ,008,976,528.33|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
会合02表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释号|行次|本期数|
|一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)投资收益(损失以“－”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“－”号填列)加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“－”号填列)归属于母公司所有者的净利润少数股东损益五、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额七、每股收益：(一) 基本每股收益(二) 稀释每股收益|(三十)(三十)(三十一)(三十二)(三十三)(三十四)(三十五)(三十六)(三十七)(三十八)(三十九)|1234567891011121314151617181920212223232424252526262727282829303132|301,792,829.55150,992,187.453,284,817.1934,407,387.2249,747,687.69-2,375,878.675,864,574.18236,099.66-274,804.4560,108,154.1510,059,393.43391,920.7548,723.1669,775,626.8310,155,799.9659,619,826.8757,040,406.542,579,420.3359,619,826.8757,040,406.542,579,420.330.480.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注 释号|行次|本期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额|(四十)1(四 十)2(四十)3(四 十)4(四十)5(四十)6|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738|2 62,151,236.907 ,151,690.325 ,100,437.972 74,403,365.191 05,782,079.266 4,769,826.283 6,770,623.974 2,401,927.092 49,724,456.602 4,678,908.592 3,931.622 7,539,836.572 7,563,768.191 9,093,927.032 3,517,713.501 00,000,000.001 42,611,640.53- 115,047,872.343 84,408,925.001 1,311,000.002 2,724,315.984 07,133,240.984 8,800,000.004 7,694,979.184 2,632,680.551 39,127,659.732 68,005,581.252 37,907.681 77,874,525.181 87,889,018.913 65,763,544.09|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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|法定代表人： 四、本期期末余额27129,635,500.00456,247,758.0037,397,925.0027,975,281.56163,174,848.8923,911,918.49763,547,381.94 (六) 2．本期使用25 1．本期提取24 (五) 4．其他22 3．盈余公积弥补亏损21 2．盈余公积转增资本20 1．资本公积转增资本19 (四) 3．其他17 2．对所有者的分配16-46,992,000.00-46,992,000.00 1．提取盈余公积155,267,308.58-5,267,308.58 (三) 4．其他136,406,944.736,406,944.73 3．股份支付计入所有者权益的金额122,042,336.2537,397,925.00-35,355,588.75 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本11 股东投入的普通股1012,155,500.00359,885,821.2211,311,000.00383,352,321.22其他26 专项储备23 所有者权益内部结转18 利润分配145,267,308.58-52,259,308.58-46,992,000.00 所有者投入和减少资本912,155,500.00361,928,157.4737,397,925.0017,717,944.73354,403,677.20 综合收益总额857,040,406.542,579,420.3359,619,826.87主管会计工作负责人：会计机构负责人：第 6 页 共 101 页|四、本期期末余额 (六) 2．本期使用 1．本期提取 (五) 4．其他 3．盈余公积弥补亏损 2．盈余公积转增资本 1．资本公积转增资本 (四) 3．其他 2．对所有者的分配 1．提取盈余公积 (三) 4．其他 3．股份支付计入所有者权益的金额 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本 股东投入的普通股其他 专项储备 所有者权益内部结转 利润分配 所有者投入和减少资本 综合收益总额|”号填列) 三、本期增减变动金额(减少以“- 二、本期期初余额 加：会计政策变更 一、上期期末余额其他 同一控制下企业合并 前期差错更正|项目|||编制单位：浙江迦南科技股份有限公司金额单位：人民币元合并所有2016年度者权益变动表会合04表-1|
||27262524232221201918171615141312111098|7654321|行次||||
||129,635,500.0012,155,500.00 12,155,500.00|117,480,000.00 117,480,000.0012,155,500.00|股本||归属于母公司所有者权益||
||||优先股|其他权益工具|||
||||永续债||||
||||其他||||
||456,247,758.00 359,885,821.22 361,928,157.472,042,336.25|361,928,157.4794,319,600.53 94,319,600.53|资本公积||||
||37,397,925.00 37,397,925.00 37,397,925.00|37,397,925.00|减：库存股||||
||||其他综合收益||||
||||专项储备||||
||27,975,281.565,267,308.58 5,267,308.58|22,707,972.98 22,707,972.985,267,308.58|盈余公积||||
||163,174,848.89 -46,992,000.00 -52,259,308.58-5,267,308.58 57,040,406.54|158,393,750.93 158,393,750.934,781,097.96|未分配利润||||
||23,911,918.49 11,311,000.00 17,717,944.736,406,944.73 2,579,420.33|20,297,365.063,614,553.43 3,614,553.43|少数股东权益||||

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|法定代表人： 四、本期期末余额27117,480,000.0094,319,600.5322,707,972.98158,393,750.933,614,553.43396,515,877.87 (六) 2．本期使用25 1．本期提取24 (五) 4．其他22 3．盈余公积弥补亏损21 2．盈余公积转增资本20 1．资本公积转增资本1964,080,000.00-64,080,000.00 (四) 3．其他17 2．对所有者的分配16-16,020,000.00-16,020,000.00 1．提取盈余公积155,574,339.50-5,574,339.50 (三) 4．其他133,614,553.433,614,553.43 3．股份支付计入所有者权益的金额12 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本11 股东投入的普通股10其他26 专项储备23 所有者权益内部结转18 利润分配145,574,339.50-21,594,339.50-16,020,000.00 所有者投入和减少资本93,614,553.433,614,553.43 综合收益总额851,454,252.0851,454,252.0864,080,000.00主管会计工作负责人：会计机构负责人：-64,080,000.00第 7 页 共 101|四、本期期末余额 (六) 2．本期使用 1．本期提取 (五) 4．其他 3．盈余公积弥补亏损 2．盈余公积转增资本 1．资本公积转增资本 (四) 3．其他 2．对所有者的分配 1．提取盈余公积 (三) 4．其他 3．股份支付计入所有者权益的金额 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本 股东投入的普通股其他 专项储备 所有者权益内部结转 利润分配 所有者投入和减少资本 综合收益总额|号填列) 三、本期增减变动金额(减少以“-” 二、本期期初余额 加：会计政策变更 一、上期期末余额其他 同一控制下企业合并 前期差错更正|项目|||
||27262524232221201918171615141312111098|7654321|行次|||
||117,480,000.0064,080,000.00 64,080,000.00|64,080,000.00 53,400,000.00 53,400,000.00|股本||归属于母公司所有者权益|
||||优先股|其他权益工具||
||||永续债|||
||||其他|||
||-64,080,000.00 -94,319,600.53 64,080,000.00|-64,080,000.00 158,399,600.53 158,399,600.53|资本公积|||
||||减：库存股|||
||||其他综合收益|||
||||专项储备|||
||22,707,972.985,574,339.50 5,574,339.50|17,133,633.48 17,133,633.485,574,339.50|盈余公积|||
||158,393,750.93 -16,020,000.00 -21,594,339.50-5,574,339.50 51,454,252.08|128,533,838.35 128,533,838.3529,859,912.58|未分配利润|||
||3,614,553.43 3,614,553.43 3,614,553.43|3,614,553.43|少数股东权益|||

母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|流动资产：货币资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计|(一)(二)(三)|123456789101112131415161718192021222324252627282930313233|346,875,749.0818,343,616.1184,974,092.991,535,147.2131,951,643.9857,737,244.82100,000,000.006 41,417,494.19218,948,003.5720,342,708.385,098,764.791,989,713.223,200,000.00249,579,189.968 90,996,684.15|147,223,783.537,727,778.3557,973,990.911,258,905.141,291,378.2272,260,236.3020,410,755.353 08,146,827.80168,203,808.0221,211,862.095,335,987.311,320,888.833,200,000.00199,272,546.255 07,419,374.05|流动负债：短 期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应 付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应 付利息应付股利其他应付款划 分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其 他流动负债流动负债合计非流动负债：长 期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长 期应付职工薪酬专项应付款预计负债递 延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有 者权益：股本其他权益工具其 中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计||34353637383940414243444546474849505152535455565758596061626364656667686970717273|18,788,364.5721,782,196.6154,451,893.905,026,907.184,697,675.9747,823,497.371 52,570,535.601 52,570,535.60129,635,500.00456,247,758.0037,397,925.0027,975,281.56161,965,533.997 38,426,148.558 90,996,684.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
会企02表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释号|行次|本期数|
|一、营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)投资收益(损失以“－”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(亏损以“－”号填列)加：营业外收入其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)减：所得税费用四、净利润(净亏损以“－”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)七、每股收益：(一) 基本每股收益(二) 稀释每股收益|(四)(四)(五)|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132|243,931,803.75130,702,162.452,235,741.6724,670,910.8529,205,821.89-2,596,440.846,106,339.64236,099.66-274,804.4553,843,367.758,457,691.91340,831.5717,048.1861,960,228.099,287,142.2552,673,085.8452,673,085.84|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
会企03表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注 释号|行次|本期数|
|一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额||1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|2 09,993,597.536 ,880,352.914 ,350,550.032 21,224,500.478 2,063,791.163 9,737,727.612 8,218,675.222 5,516,632.351 75,536,826.344 5,687,674.132 3,931.624 3,203,836.574 3,227,768.192 ,067,010.444 4,369,000.001 38,609,261.621 85,045,272.06- 141,817,503.873 73,097,925.002 2,724,315.983 95,822,240.982 8,000,000.004 7,347,250.004 2,632,680.551 17,979,930.552 77,842,310.432 35,892.001 81,948,372.691 45,540,869.293 27,489,241.98|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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|法定代表人： 四、本期期末余额26129,635,500.00456,247,758.0037,397,925.0027,975,281.56161,965,533.99738,426,148.55 (六) 2．本期使用24 1．本期提取23 (五) 4．其他21 3．盈余公积弥补亏损20 2．盈余公积转增资本19 1．资本公积转增资本18 (四) 3．其他16 2．对所有者的分配15-46,992,000.00-46,992,000.00 1．提取盈余公积145,267,308.58-5,267,308.58 (三) 4．其他12 3．股份支付计入所有者权益的金额112,042,336.2537,397,925.00-35,355,588.75 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本10 股东投入的普通股912,155,500.00359,885,821.22372,041,321.22其他25 专项储备22 所有者权益内部结转17 利润分配135,267,308.58-52,259,308.58-46,992,000.00 所有者投入和减少资本812,155,500.00361,928,157.4737,397,925.00336,685,732.47 综合收益总额752,673,085.8452,673,085.84主管会计工作负责人：会计机构负责人：第 11 页 共 101 页|四、本期期末余额 (六) 2．本期使用 1．本期提取 (五) 4．其他 3．盈余公积弥补亏损 2．盈余公积转增资本 1．资本公积转增资本 (四) 3．其他 2．对所有者的分配 1．提取盈余公积 (三) 4．其他 3．股份支付计入所有者权益的金额 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本 股东投入的普通股其他 专项储备 所有者权益内部结转 利润分配 所有者投入和减少资本 综合收益总额|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 二、本期期初余额 加：会计政策变更 一、上期期末余额其他 前期差错更正|项目||
||2625242322212019181716151413121110987|654321|行次||
||129,635,500.0012,155,500.00 12,155,500.00|117,480,000.00 117,480,000.0012,155,500.00|股本||
||||优先股|其他权益工具|
||||永续债||
||||其他||
||456,247,758.00 359,885,821.22 361,928,157.472,042,336.25|361,928,157.4794,319,600.53 94,319,600.53|资本公积||
||37,397,925.00 37,397,925.00 37,397,925.00|37,397,925.00|减：库存股||
||||其他综合收益||
||||专项储备||
||27,975,281.565,267,308.58 5,267,308.58|22,707,972.98 22,707,972.985,267,308.58|盈余公积||
||161,965,533.99 -46,992,000.00 -52,259,308.58-5,267,308.58 52,673,085.84|161,551,756.73 161,551,756.73413,777.26|未分配利润||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|法定代表人： 四、本期期末余额26117,480,000.0094,319,600.5322,707,972.98161,551,756.73396,059,330.24 (六) 2．本期使用24 1．本期提取23 (五) 4．其他21 3．盈余公积弥补亏损20 2．盈余公积转增资本19 1．资本公积转增资本1864,080,000.00-64,080,000.00 (四) 3．其他16 2．对所有者的分配15-16,020,000.00-16,020,000.00 1．提取盈余公积145,574,339.50-5,574,339.50 (三) 4．其他12 3．股份支付计入所有者权益的金额11 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本10 股东投入的普通股9其他25 专项储备22 所有者权益内部结转1764,080,000.00-64,080,000.00 利润分配135,574,339.50-21,594,339.50-16,020,000.00 所有者投入和减少资本8 综合收益总额755,743,395.0355,743,395.03主管会计工作负责人：会计机构负责人：第 12 页 共 101 页|四、本期期末余额 (六) 2．本期使用 1．本期提取 (五) 4．其他 3．盈余公积弥补亏损 2．盈余公积转增资本 1．资本公积转增资本 (四) 3．其他 2．对所有者的分配 1．提取盈余公积 (三) 4．其他 3．股份支付计入所有者权益的金额 2. 1. (二) (一)其他权益工具持有者投入资本 股东投入的普通股其他 专项储备 所有者权益内部结转 利润分配 所有者投入和减少资本 综合收益总额|三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 二、本期期初余额 加：会计政策变更 一、上期期末余额其他 前期差错更正|项目||编制单位：浙江迦南科技股份有限公司金额单位：人民币元母公司所有者2016年度权益变动表（续）会企04表-2|
||2625242322212019181716151413121110987|654321|行次|||
||117,480,000.0064,080,000.00 64,080,000.00|64,080,000.00 53,400,000.00 53,400,000.00|股本|||
||||优先股|其他权益工具||
||||永续债|||
||||其他|||
||-64,080,000.00 -64,080,000.0094,319,600.53|-64,080,000.00 158,399,600.53 158,399,600.53|资本公积|||
||||减：库存股|||
||||其他综合收益|||
||||专项储备|||
||22,707,972.985,574,339.50 5,574,339.50|17,133,633.48 17,133,633.485,574,339.50|盈余公积|||
||161,551,756.73 -16,020,000.00 -21,594,339.50-5,574,339.50 55,743,395.03|127,402,701.20 127,402,701.2034,149,055.53|未分配利润|||

浙江迦南科技股份有限公司
财务报表附注
2016年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
浙江迦南科技股份有限公司(股票代码：300412，以下简称公司或本公司)系在浙江迦南科技有限公司的基础上整体变更设立，于2009年5月8日在温州市工商行政管理局登记注册。本公司注册地：浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区。法定代表人：方亨志。本公司现持有统一社会信用代码为91330000683124669E的营业执照。公司股票于2014年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据2015年4月14日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以转增前总股份5,340万股为基数，向全体股东按每10股转增12股的比例，用资本公积(股本溢价)转增股份6,408万股，每股面值1元，计人民币6,408万元。截止2015年12月31日，公司现有注册资本为人民币11,748万元，总股本为11,748万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股8,800万股；无限售条件的流通股份A股2,948万股。
根据中国证监会证监许可[2016]1310号文《关于核准浙江迦南科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向鹏华资产管理(深圳)有限公司发行398.8975万股、向财通基金管理有限公司发行234.6968万股、向中融基金管理有限公司发行202.7850万股、向北信瑞丰基金管理有限公司发行163.6207万股，总计非公开发行人民币普通股1,000万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币1,000万元，变更后的注册资本为人民币12,748.00万元。
根据公司2016年11月25日召开的第三届董事会第十八次会议决议及签订的《限制性股票授予协议书》，公司向张宁、徐海智等95名自然人定向发行人民币普通股股票215.55万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币215.55万元，变更后的注册资本为人民币12,963.55万元。
上述增资和股权变更事项均已办妥工商变更登记手续。截止2016年12月31日，本公司注册资本为人民币12,963.55万元，总股本为12,963.55万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股9,102.55万股；无限售条件的流通股份A股3,861.00万股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设行政部、人力资源部、
投资部、财务部、审计部、国内营销部、国际营销部、项目服务部、技术部、研发部、品质部、工程部、生产部、采购部、信息部等主要职能部门。
本公司属制药装备行业。经营范围为：制药装备研发、生产、销售，货物进出口,技术进出口；主要产品为各类固体制剂制药装备。
本财务报表及财务报表附注已于2017年4月13日经第三届董事会第二十一次会议批准。
(二)合并范围
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共6家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加4家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认的交易和事项指定具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十五)、附注三(十八)、附注三(二十五)相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资的确认和计量”或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十)金融工具的确认和计量
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某
项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入
当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款项；
单项金额重大的判断依据或金额
其他应收款——余额列前五位的其他应收款或金额50万元以上(含)或占其标准
他应收款账面余额10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值单项金额重大并单项计提坏账准
低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，备的计提方法
将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年,下同) 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 50 50
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四)长期股权投资的确认和计量
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期投股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投
资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十五)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产类别 折旧方法预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5% 4.75-19.00机器设备 年限平均法 10 5% 9.50运输工具 年限平均法 4-5 5% 19.00-23.75电子设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用的确认和计量
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命 依据软件 12-36个月 预计受益期限土地使用权 50年 土地使用权证登记使用年限使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产的减值损失
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付的确认和计量
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股
份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十四)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；
如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十五)收入确认原则
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
2.收入确认的具体方法
(1)国内销售商品收入具体确认原则及时点
国内销售的收入确认分为以下两种：
1)不需要安装调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，经客户确认后，公司按合同金额确认销售收入,并开具发票。
2)需公司负责安装、调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并由公司技术服务人员对设备进行安装、调试，各项性能技术指标符合合同约定后，取得客户签字或盖章的安装调试合格确认单，此时公司按合同金额确认销售收入,并开具发票。
(2)国际销售商品收入具体确认原则及时点
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖章的出口报关单，按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同金额确认销售收入,并开具发票。
(二十六)政府补助的确认和计量
1．政府补助的分类
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助2．政府补助的确认和计量
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十九)库存股
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十)限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的
限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三十一)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司无其他需披露的主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
(三十二)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(三十三)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
报告期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(三十四)前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 按3%、11%、17%的税率计缴。出口增值额 货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为5%、9%、14%、15%和17%。
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 1.2%、12%的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注][注]本公司及子公司北京迦南莱米特科技有限公司(原名：北京莱米特科技有限公司，以下简称莱米特公司)、南京迦南比逊科技有限公司(原名南京迦南制药设备有限公司，以下简称南京迦南公司)为高新技术企业，按15%的税率缴纳企业所得税。其他子公司等纳税主体按25%的税率缴纳企业所得税。
(二)税收优惠及批文
2016年11月21日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省
地方税务局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定,公司通过高新技术企业复审，有效期3年，自2016年1月1日至2018年12月31日继续按15%的税率计缴企业所得税。
2015年7月24日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局批准,莱米特公司通过高新技术企业复审，有效期3年，自2015年1月1日至2017年12月31日继续按15%的税率计缴企业所得税。
2016年12月30日，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组文件《关于公布江苏省2016年度第二批高新技术企业名单的通知》(苏高企协[2016]15号)，南京迦南公司通过高新技术企业认定，有效期3年，自2016年1月1日至2018年12月31日按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年12月31日；
本期系指2016年度，上年系指2015年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
期末数 期初数
币种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 274,483.06 306,505.37小计 274,483.06 306,505.37银行存款
人民币 352,525,089.35 182,665,587.01美元 1,795,226.34 6.9370 12,453,485.12 732,571.79 6.4936 4,757,028.18欧元 68,098.47 7.4963 510,486.56 22,536.13 7.0952 159,898.35小计 365,489,061.03 187,582,513.54其他货币资金
人民币 19,386,507.10[注] 1,682,914.24小计 19,386,507.10 1,682,914.24合计 385,150,051.19 189,571,933.15
[注]其中：银行承兑汇票保证金18,788,364.57元,保函保证金598,142.53元。
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明详见本附注五(四十二)“所有权或使用权收到限制的资产”之说明。
(二)应收票据
1．明细情况
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 21,917,105.77 8,842,735.952．期末金额前5名已质押的应收票据
出票单位 出票日 到期日 金额浙江佐力药业股份有限公司 2016/10/14 2017/04/14 1,410,000.00深圳市万顺通科技有限公司 2016/09/13 2017/03/12 1,219,340.00海南伊顺药业有限公司 2016/08/23 2017/03/23 1,065,000.00国药控股国大药房广东有限公司 2016/10/31 2017/01/31 800,000.00重庆医药集团药特分有限责任公司 2016/07/26 2017/01/26 656,807.39小计 5,151,147.39[注]本期公司与浙商银行股份有限公司温州永嘉支行签订浙商票池质字(2016)第056185号《票据池质押担保合同》，本期末该合同项下已质押票据总额9,990,873.39元。
3．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前5名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额海南伊顺药业有限公司 2016/09/23 2017/03/23 1,570,000.00天津红日康仁堂药业有限公司 2016/07/22 2017/01/22 777,000.00广东新南方青蒿药业有限公司 2016/11/04 2017/05/04 742,000.00重庆泰业医药有限责任公司 2016/07/11 2017/01/11 420,000.00广东新南方青蒿药业有限公司 2016/07/20 2017/01/19 318,000.00小计 3,827,000.004．期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 21,278,913.87
(三)应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备(%) 账面余额比例(%) 坏账准备 (%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 131,857,272.42 100.00 18,260,965.73 13.85 72,497,228.07 100.00 9,202,717.19 12.69单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 131,857,272.42 100.00 18,260,965.73 13.85 72,497,228.07 100.00 9,202,717.19 12.69[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 78,081,053.48 3,904,052.66 5.001-2年 29,540,462.73 2,954,046.28 10.002-3年 10,563,027.53 2,112,605.50 20.003-4年 5,546,770.29 2,773,385.15 50.004-5年 3,218,164.50 1,609,082.25 50.005年以上 4,907,793.89 4,907,793.89 100.00小计 131,857,272.42 18,260,965.73 13.85
3．期末应收账款金额前5名情况
单位名称 期末余额 账龄占应收账款总额的比例(%)国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 9,932,000.00 1年以内 7.53康美药业股份有限公司 6,668,000.00 1年以内 5.06民生药业集团有限公司 4,854,000.00 1年以内 3.68安徽九洲方圆制药有限公司 3,516,000.00 1年以内 2.67惠氏制药有限公司 3,044,900.00 1年以内 2.31小计 28,014,900.00 21.25(四)预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额比例(%)坏账准备 账面价值 账面余额比例(%)坏账准备 账面价值1年以内 10,239,043.98 99.73 10,239,043.98 2,530,087.30 97.84 2,530,087.301-2年 1,891.85 0.02 1,891.85 28,833.33 1.12 28,833.332-3年 1,468.33 0.01 1,468.33 2,635.00 0.10 2,635.003年以上 24,333.93 0.24 24,333.93 24,333.93 0.94 24,333.93合计 10,266,738.09 100.00 10,266,738.09 2,585,889.56 100.00 2,585,889.562．预付款项金额前5名情况
单位名称 期末数 账龄 未结算原因云南飞奇科技有限公司 4,955,170.00 1年以内 预付材料款德铠基南京制药机械有限公司 450,000.00 1年以内 预付材料款上海谛腾机电安装工程有限公司 227,977.42 1年以内 预付材料款瑞安市明威机械有限公司 202,000.00 1年以内 预付材料款浙江顺加汽车配件有限公司 200,000.00 1年以内 预付房租款小计 6,035,147.42
(五)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额比例(%) 坏账准备(%) 账面余额比例(%) 坏账准备(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 6,407,041.58 100.00 426,685.42 6.66 2,163,324.37 100.00 128,212.56 5.93单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 6,407,041.58 100.00 426,685.42 6.66 2,163,324.37 100.00 128,212.56 5.93[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款或金额50万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 5,595,974.58 279,798.72 5.001-2年 577,867.00 57,786.70 10.002-3年 175,000.00 35,000.00 20.003-4年 8,200.00 4,100.00 50.005年以上 50,000.00 50,000.00 100.00小计 6,407,041.58 426,685.42 6.663．期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款总单位名称 期末余额 账龄
额的比例(%)三圣埃塞(重庆)实业有限公司 700,000.00 1年以内 10.92
占其他应收款总单位名称 期末余额 账龄
额的比例(%)天士力东北现代中药资源有限公司 420,000.00 1年以内 6.55黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 300,000.00 1年以内 4.68山东鲁成招标有限公司 210,000.00 1年以内 3.28浙江顺加汽车配件有限公司 200,000.00 1年以内 3.12小计 1,830,000.00 28.55(六)存货
1．明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 37,297,760.90 37,297,760.90 24,080,805.75 24,080,805.75在产品 37,617,080.56 37,617,080.56 15,638,932.18 15,638,932.18库存商品 29,068,716.43 29,068,716.43 31,491,045.75 31,491,045.75发出商品 33,899,094.20 345,458.59 33,553,635.61 16,803,656.89 16,803,656.89其他周转材料 459,392.81 459,392.81 391,779.10 391,779.10委托加工物资 108,592.82 108,592.82 4,928.17 4,928.17合计 138,450,637.72 345,458.59 138,105,179.13 88,411,147.84 88,411,147.842．存货跌价准备
(1)增减变动情况
本期减少
类别 期初数 本期增加 转回 转销 期末数发出商品 345,458.59 345,458.59(2)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项存类别 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因货期末余额的比例(%)发出商品 可变现净值低于账面价值
(七)其他流动资产
1．明细情况
项目 期末数 期初数银行理财产品 100,000,000.00 20,000,000.00房租费 1,289,007.76 213,400.43待抵扣增值税额 323,963.10 410,755.35预缴所得税额 1,641.56
合计 101,614,612.42 20,624,155.782．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八)长期股权投资
1．分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对联营企业投资 7,679,003.57 7,679,003.57 7,953,808.02 7 ,953,808.022．长期股权投资明细情况
本期变动
追加投资 减少投资权益法下确其他综合收被投资单位名称 初始投资成本 期初数
认的投资损 益变动益
德铠基南京制药机械有
限公司
8,000,000.00 7,953,808.02 -274,804.45
(续上表)
本期变动
被投资单位名称 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 期末余额 减值准备利或者利润
德铠基南京制药机械有限
公司
7,679,003.57
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)固定资产
1．明细情况
本期增加 本期减少 期末数项目 期初数
购置在建工程转入企业合并增加处置或报废 其他
(1)账面原值
房屋及建筑物 88,401,272.64 21,974,691.12 35,000.00 110,340,963.76机器设备 25,937,070.45 3,170,298.01 308,951.23 544,720.22 266,901.70 29,694,138.21运输工具 1,980,571.24 345,311.11 1,049,145.48 3,375,027.83
电子及其他设备 7,638,112.62 1,828,387.95 410,191.84 9,876,692.41合计 123,957,026.95 5,343,997.07 22,283,642.35 2,004,057.54 301,901.70 153,286,822.21(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 16,780,984.28 4,384,936.24 3,325.02 21,162,595.50机器设备 10,393,795.17 2,597,607.28 303,151.96 195,603.15 13,098,951.26运输工具 663,858.59 491,543.24 628,421.84 1,783,823.67电子及其他设备 4,853,783.70 1,269,190.64 283,074.59 6,406,048.93合计 32,692,421.74 8,743,277.40 1,214,648.39 198,928.17 42,451,419.36(3)账面价值
房屋及建筑物 71,620,288.36 89,178,368.26机器设备 15,543,275.28 16,595,186.95运输工具 1,316,712.65 1,591,204.16电子及其他设备 2,784,328.92 3,470,643.48合计 91,264,605.21 110,835,402.85[注]本期折旧额8,743,277.40元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值22,283,642.35元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值9,589,344.25元。
2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无融资租赁租入的固定资产。
4．期末无经营租赁租出的固定资产。
5．期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五(四十二)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
(十)在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值研发中心建设
项目 30,896,328.41 30,896,328.41 7,535,086.44 7,535,086.44制药设备产业
化基地项目 789,722.66 789,722.66 8,889,164.81 8,889,164.81待安装设备 324,000.00 324,000.00
合计 32,010,051.07 32,010,051.07 16,424,251.25 16,424,251.252．在建工程增减变动情况
本期转入
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 固定资产 期末数制药设备产业化基地
8,889,164.81 13,875,248.97 21,974,691.12 789,722.66项目 14,946.08
研发中心建设项目 5,523.20 7,535,086.44 23,361,241.97 30,896,328.41待安装设备 632,951.23 308,951.23 324,000.00 16,424,251.25 37,869,442.17 22,283,642.35 32,010,051.07合计
(续上表)
工程投入占预 工程进度利息资本化其中:本期利息 本期利息资
工程名称 算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%) 资金来源制药设备产业化基地项目
88.17 88.17 自筹+募投研发中心建设项目
85.50 85.50 自筹+募投待安装设备
自筹3．期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4．重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
制药设备产业化基地项目
88.17 根据建设规划，尚有部分宿舍楼未建。
研发中心建设项目
85.50 根据建设规划，尚有部分实验室未建。
(十一)无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数购置内部研发企业合并增加 处置其他转出
(1)账面原值
土地使用权 17,564,233.38 6,026,401.59 23,590,634.97软件 410,048.96 47,169.81 457,218.77合计
17,974,282.34 6,073,571.40 24,047,853.74(2)累计摊销 计提 其他 处置 其他
土地使用权 2,206,215.19 458,134.79 2,664,349.98软件 182,881.59 73,739.23 256,620.82合计 2,389,096.78 531,874.02 2,920,970.80
(3)账面价值
土地使用权 15,358,018.19 20,926,284.99软件 227,167.37 200,597.95合计
15,585,185.56 21,126,882.94[注]本期摊销额531,874.02元。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注五(四十二)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
(十二)商誉
1．明细情况
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事项
期初数 企业合并形成 其他 处置 其他 期末数莱米特公司 25,832,212.47 25,832,212.47浙江迦南小蒋科技有限公司(原
名：温州小蒋机械科技有限公
14,778,110.82 14,778,110.82司，以下简称小蒋公司)
浙江迦南凯鑫隆科技有限公司
(原名：瑞安市凯鑫隆制药机械
11,176,584.48 11,176,584.48科技有限公司，以下简称凯鑫隆
公司)
合计 25,832,212.47 25,954,695.30 51,786,907.772．本期形成的商誉详见本财务报表附注六(一)“非同一控制下企业合并”之说明。
3．商誉减值测试及减值准备计提方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。以各并购公司目前的实际运行经营业绩为依据，按照对并购公司收益预测的内含报酬率，重新预测收购股权之未来现金净流量现值，计算可收回金额，与相关账面价值进行比较，相应确认商誉减值准备。期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三)长期待摊费用
项目
期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 118,000.00 34,416.67 83,583.33
(十四)递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债:
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 3,098,118.68 18,260,965.73 1,387,061.62 9,202,717.19存货跌价准备的所得税影响 86,364.65 345,458.59
未弥补亏损的所得税影响 716,610.84 3,241,619.96 333,506.99 1,334,027.98未实现利润的所得税影响 329,665.68 2,197,771.20 649,165.06 4,327,767.07政府补助的所得税影响 609,287.50 4,061,916.67
合计 4,840,047.35 28,107,732.15 2,369,733.68 14,864,512.24(2)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 426,685.42 128,212.56(十五)其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付购房款 3,200,000.00 3,200,000.00预付设备购置款 784,300.00
合计 3,984,300.00 3,200,000.00(十六)短期借款
借款类别 期末数 期初数信用借款 2,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00抵押及保证借款 28,000,000.00合计 2,000,000.00 48,000,000.00(十七)应付票据
票据种类 期末数 期初数银行承兑汇票 18,788,364.57
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为18,788,364.57元。
(十八)应付账款
1.明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 53,488,094.44 19,078,482.87
账龄 期末数 期初数1-2年 414,640.05 191,788.552-3年 202,544.08 164,983.393年以上 222,245.15 40,509.96合计 54,327,523.72 19,475,764.772．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(十九)预收款项
1.明细情况
账龄 期末数 期初数1年以内 89,124,901.16 58,228,504.221-2年 4,095,039.80 2,102,805.002-3年 28,665.37 363,000.003年以上 3,000.00
合计 93,251,606.33 60,694,309.222．账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因浙江京新药业股份有限公司 1,182,140.00 项目延期尚未结算长白山制药股份有限公司 1,027,500.00 项目延期尚未结算小计 2,209,640.00
(二十)应付职工薪酬
1．明细情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额(1)短期薪酬 5,563,527.80 64,638,964.15 61,810,678.68 8,391,813.27(2)离职后福利—设定提存计划 132,785.40 3,500,234.10 3,464,436.18 168,583.32合计 5,696,313.20 68,139,198.25 65,275,114.86 8,560,396.59 2.短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数(1)工资、奖金、津贴和补贴 5,455,678.58 55,108,948.86 52,539,994.64 8,024,632.80(2)职工福利费 4,126,443.40 3,950,970.73 175,472.67
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数(3)社会保险费 104,371.21 2,222,077.94 2,213,829.01 112,620.14其中：医疗保险费 75,649.20 1,835,876.50 1,817,268.54 94,257.16工伤保险费 21,868.57 241,728.67 253,996.03 9,601.21生育保险费 6,853.44 144,472.77 142,564.44 8,761.77(4)住房公积金 716.00 2,435,599.74 2,431,683.74 4,632.00(5)工会经费和职工教育经费 2,762.01 745,894.21 674,200.56 74,455.66小计 5,563,527.80 64,638,964.15 61,810,678.68 8,391,813.27 3.设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数(1)基本养老保险 119,935.20 3,282,984.60 3,245,427.42 157,492.38(2)失业保险费 12,850.20 217,249.50 219,008.76 11,090.94小计 132,785.40 3,500,234.10 3,464,436.18 168,583.32(二十一)应交税费
项目 期末数 期初数企业所得税 9,129,700.85 2,728,024.51增值税 5,128,105.50 1,273,836.25城市维护建设税 406,593.32 108,334.34房产税 168,666.79 131,265.00印花税 196,791.49 6,109.41土地使用税 66,667.50 77,147.40教育费附加 203,440.62 65,000.61地方教育附加 141,294.50 43,333.75水利建设专项资金 19,918.98 13,810.03代扣代缴个人所得税 281,842.99 706,535.73残疾人保障金 8,795.12 23,925.66合计 15,751,817.66 5,177,322.69
(二十二)应付利息
项目 期末数 期初数短期借款 17,267.77 24,166.67(二十三)其他应付款
1．明细项目
项目 期末数 期初数限制性股票回购义务 37,397,925.00
应付股权收购款 6,650,000.00
应付暂收款 2,610,703.29 1,862,479.48应付未结算款项 1,628,157.07 414,876.10押金保证金 319,816.00 132,429.15其他 63,651.72 1,742.01合计 48,670,253.08 2,411,526.742．期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
3．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末余额 款项性质或内容限制性股票激励对象 37,397,925.00 详见本附注五(二十七)库存股之说明郑小蒋、江隆昌等10名自然人 6,650,000.00 股权收购款小计 44,047,925.00
(二十四)递延收益
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|政府补助||4,336,000.00|274,083.33|4,061,916.67|

2．涉及政府补助的项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增|本期计入营业|||与资产相关/|
|项 目|期初数|||其他变动|期末数||
|||补助金额|外收入金额|||与收益相关|
|基础设施费补助||3,076,000.00|64,083.33||3,011,916.67|与资产相关|
|新兴产业引导专项资金||1,260,000.00|210,000.00||1,050,000.00|与资产相关|
|小 计||4,336,000.00|274,083.33||4,061,916.67||

3．其他说明
(1)基础设施费补助：根据公司与江苏高淳经济开发区管委会、江苏高淳经济开发区开发总公司签订的协议书及其补充协议书，公司于2016年8月12日收到江苏高淳经济开发区管委会、江苏高淳经济开发区开发总公司给予的基础设施补助3,076,000.00元。摊销期限为240个月。
(2)新兴产业引导专项资金：根据南京市财政局、南京市经济和信息化委员会《关于下达2015年南京新兴产业引导专项资金项目资金计划的通知》(宁经信投资(2015)306号、宁财企[2015]688号)，公司于2016年1月26日收到补助1,260,000.00元。摊销期限为72个月。
(二十五)股本
1．明细情况
本次变动增减(+、-)
期初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股 其他小计
股份总数 117,480,000.00 12,155,500.00 129,635,500.00[注]其中，700万股股权被质押，详见本附注十三“其他重要事项”之说明。
2．本期股权变动情况说明
根据公司 2015年 12月 24日 2015年度第四次股东大会决议和中国证监会证监许可[2016]1310号文《关于核准浙江迦南科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，以及根据 2016年 9月 8日签订的认购合同，公司向鹏华资产管理(深圳)有限公司发行 398.8975万股、向财通基金管理有限公司发行 234.6968万股、向中融基金管理有限公司发行 202.7850万股、向北信瑞丰基金管理有限公司发行163.6207万股，总计非公开发行人民币普通股1,000万股，每股面值人民币1元。本次增资净额人民币33,464.34万元，其中计入股本1,000.00万元，计入资本公积——股本溢价 32,464.34万元。本次增资已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中汇会验[2016]4162号《验资报告》审验，于2016年10月10日完成工商变更登记手续。
根据公司 2016年 10月 26日 2016年度第二次临时股东大会决议，公司以定向发行人民币普通股股票的方式，向公司员工授予限制性股票。根据2016年11月25日召开的第三届董事会第十八次会议决议及签订的《限制性股票授予协议书》，公司向张宁等 95名自然人定向发行人民币普通股股票 215.55万股，每股面值人民币 1元。本次增资总额人民币 3,739.79万元，其中计入股本 215.55万元，计入资本公积——股本溢价 3,524.24万元。本次增资已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中汇会验[2016]4616号《验资报告》审验，于2016年12月14日完成工商变更登记手续。
(二十六)资本公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 94,319,600.53 359,885,821.22 454,205,421.75其他资本公积 2,042,336.25 2,042,336.25合计 94,319,600.53 361,928,157.47 456,247,758.002.资本公积增减变动原因及依据说明
(1)资本公积——股本溢价本期增加 359,885,821.22元详见本财务报表附注五(二十五)“股本”之说明。
(2)资本公积——其他资本公积本期增加2,042,336.25元系本期按照限制性股票的等待解锁期分期摊销作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出，相应增加资本公积——其他资本公积2,042,336.25元所致。
(二十七)库存股
1．明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|授予限制性股票回购义务||37,397,925.00||37,397,925.00|
|确认的库存股|||||

2．其他说明
根据公司 2016年 10月 26日 2016年度第二次临时股东大会决议，公司以定向发行人民币普通股股票的方式，向公司员工授予限制性股票。截至 2016年 12月 31日，公司将已授予但尚未解锁的限制性人民币普通股计215.55万股对应的认购款计3,739.7925万元确认为库存股，相应计入其他应付款——限制性股票回购义务。
(二十八)盈余公积
1．明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 22,707,972.98 5,267,308.58 27,975,281.562．盈余公积增减变动原因及依据说明
本期增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金5,267,308.58元所致。
(二十九)未分配利润
1．明细情况
项目 金额
上年年末余额 158,393,750.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,040,406.54
减：提取法定盈余公积 5,267,308.58
应付普通股股利 46,992,000.00
期末未分配利润 163,174,848.89
2．利润分配情况说明
根据公司2016年4月22日2016年度股东大会通过的2015年度利润分配方案，以2015年12月31日的总股本117,480,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00元(含税)，合计派发现金股利46,992,000.00元。
本公司2016年度利润分配预案详见本附注十二“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利32,408,875.00元。
(三十)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 299,753,681.08 150,826,635.70 215,964,341.99 105,877,372.00其他业务 2,039,148.47 165,551.75 1,454,106.00 1,038.65合计 301,792,829.55 150,992,187.45 217,418,447.99 105,878,410.652．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本制药整机 255,793,306.41 129,449,280.13 173,011,452.78 84,927,137.68制药容器 25,037,091.15 13,037,001.29 31,232,764.85 16,610,221.73配件 18,923,283.52 8,340,354.28 11,720,124.36 4,340,012.59小计 299,753,681.08 150,826,635.70 215,964,341.99 105,877,372.003．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本内销 274,330,642.03 139,284,488.27 199,785,066.61 99,081,947.38
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本外销 25,423,039.05 11,542,147.43 16,179,275.38 6,795,424.62小计 299,753,681.08 150,826,635.70 215,964,341.99 105,877,372.004．公司前5名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)康美药业股份有限公司 23,470,085.52 7.78国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 20,872,649.58 6.92民生药业集团有限公司 14,405,128.23 4.77惠氏制药有限公司 9,963,247.86 3.30贵州百灵企业集团制药股份有限公司 8,312,675.20 2.75小计 77,023,786.39 25.52(三十一)税金及附加
项目 本期数 上年数城市维护建设税 1,328,816.03 1,175,086.34教育费附加 780,748.65 705,051.83地方教育附加 520,499.10 470,034.54地方水利建设专项基金 156,498.24 210,845.52土地使用税 177,780.00
房产税 300,170.96
印花税 20,304.21
合计 3,284,817.19 2,561,018.23[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十二)销售费用
项目 本期数 上年数业务宣传费 10,029,391.38 5,801,728.15工资及福利费 7,709,044.70 4,498,905.88差旅费 6,373,270.70 3,460,190.13运输费 3,975,762.39 2,816,175.50包装费 2,243,581.54 2,012,310.89
项目 本期数 上年数办公费 3,946,442.61 1,445,094.13其他 129,893.90
合计 34,407,387.22 20,034,404.68(三十三)管理费用
项目 本期数 上年数研究开发费用 15,277,971.61 11,681,176.84工资及福利费 17,251,853.71 10,707,257.33办公费 4,691,137.61 3,639,650.71折旧及摊销费 2,307,440.15 3,131,110.13中介费用 2,887,142.98 2,698,149.22差旅费 3,198,274.21 2,299,933.29业务招待费 1,305,649.20 872,521.38股权激励费用 2,042,336.25
其他 785,881.97 515,713.51合计 49,747,687.69 35,545,512.41(三十四)财务费用
项目 本期数 上年数利息支出 696,080.28 85,316.11减：利息收入 2,773,547.41 2,415,276.02减：汇兑收益 411,128.73 249,880.04手续费支出 112,717.19 113,011.43合计 -2,375,878.67 -2,466,828.52(三十五)资产减值损失
项目 本期数 上年数坏账损失 5,519,115.59 3,308,269.76存货跌价损失 345,458.59
合计 5,864,574.18 3,308,269.76
(三十六)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数理财产品投资收益 510,904.11 1,111,945.21权益法核算的长期股权投资收益 -274,804.45 -46,191.98合计 236,099.66 1,065,753.232．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数德铠基南京制药机械有限公司 -274,804.45 -46,191.983．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十七)营业外收入
1．明细情况
计入当期非经常性损项目 本期数 上年数
益的金额非流动资产处置利得 73,280.78
其中：固定资产处置利得 73,280.78
政府补助 9,896,916.72 5,915,387.20 2,745,226.40其中：增值税退税 7,151,690.32 1,367,285.80
其他政府补助 2,745,226.40 4,548,101.40 2,745,226.40奖励款 519,171.00
其他 162,476.71 113,036.29 162,476.71合计 10,059,393.43 6,620,875.27 2,907,703.112.其他政府补助说明
与资产相关/
政府补助项目 本期数
与收益相关
说明江苏高淳经济开发区基础设 64,083.33 与资产相关江苏高淳经济开发区管委会、江苏高淳经济施费补助 开发区开发总公司给予的基础设施补助新兴产业引导专项资金 210,000.00 与资产相关南京市财政局，南京市经济和信息化委员会；
宁经信投资(2015)306号，宁财企[2015]688号；关于下达2015年南京市新兴产业引导专项资金项目及资金计划的通知产业扶持基金 781,590.00 与收益相关南京高淳经济开发区总部经济产业园管理有限公司关于产业扶持基金的情况说明
与资产相关/
政府补助项目 本期数
与收益相关
说明双腔式智能清洗机及监测系 600,000.00 与收益相关浙江省科学技术厅；浙经省科技计划项目合统研发补助 同书
省级新产品试制计划项目补 175,000.00 与收益相关永嘉县科学技术局；永政发(2016)127号；
助 关于永嘉县2016年度第一批科技发展计划项目的公示
2015年度中国专利优秀奖 100,000.00 与收益相关永嘉县科学技术局；永政发(2016)127号；
关于永嘉县2016年度第一批科技发展计划项目的公示
温州市企业重点技术创新团 100,000.00 与收益相关温州市人力资源和社会保障局；永委(2013)1队建设补助 号文件；温州市企业重点技术创新团队建设任务书
2015年度温州市科学技术奖 100,000.00 与收益相关温州市人民政府；温政办(2015)112号；温州市人民政府办公室关于公布2015年度温州市科学技术奖获奖项目名单的通知2015年度中国专利优秀奖 100,000.00 与收益相关永嘉县科学技术局；永政发(2016)127号；
关于永嘉县2016年度第一批科技发展计划项目的公示
完善企业服务体系(参加国内 94,000.00 与收益相关南京市高淳区财政局，南京市高淳区经济和外展销会) 信息化局；高经信(2016)20号，高财预(107)号；关于2015年《高淳区经济发展若干政策意见》考核结果兑现的通知
稳岗补贴 93,782.00 与收益相关永嘉县人力资源和社会保障局；永人社(2015)118号；2016年永嘉县企业稳定岗位补贴公示
2016年度引进国(境)外专家 50,000.00 与收益相关永嘉县人力资源和社会保障局；温人社发智力资助经费 (2016)260号；关于下拨2016年度引进国(境)外专家智力资助经费的通知南京市 2015年度科技发展计 50,000.00 与收益相关南京市财政局，南京市科学技术委员会；宁划科技经费 科(2015)260号，宁财教(2015)931号；关于下达南京市2015年度科技发展计划及科技经费指标的通知(第六批)
个税返还 45,212.45 与收益相关国家税务局；国税发(1995)065；国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知
2015年度中央外经贸发展专 40,000.00 与收益相关永嘉县经信局；浙财企(2015)145号和浙财项资金 企(2015)176号；关于要求拨付2015年度中央外经贸发展专项资金的申领报告
2015年度高校毕业生就业见 32,400.00 与收益相关2015年度高校毕业生就业见习补助明细习补助
永嘉县第二批学术技术骨干 30,000.00 与收益相关中共永嘉县委组织部；永人社(2013)192号；
团队补助 中共永嘉县委组织部永嘉县人力资源和社会保障局关于公布第二批“永嘉县学术技术骨干团队”的通知
促进商贸流通业发展补助 26,000.00 与收益相关瑞安市人民政府办公室；瑞政办〔2015〕155号；关于印发瑞安市促进商贸流通业发展若干规定的通知
与资产相关/
政府补助项目 本期数
与收益相关
说明促进商贸流通业发展补助 12,000.00 与收益相关瑞安市人民政府办公室；瑞政办〔2015〕155号；关于印发瑞安市促进商贸流通业发展若干规定的通知
稳岗补贴 11,176.23 与收益相关南京社会保险管理中心；2016年稳岗补贴审核情况
清洁生产审核企业奖励 10,000.00 与收益相关南京市高淳区工业和信息化局；关于清洁生产审核企业奖励的情况说明
南京市职业技能培训补助 7,200.00 与收益相关南京市高淳区职业技术培训中心；南京市职业技能培训补助申请审核表
稳岗补贴 6,782.39 与收益相关平阳县人力资源和社会保障局；平人社(2016)82号；关于做好2016年平阳县企业稳定岗位补贴申报工作的通知发明专利补助 6,000.00 与收益相关国家知识产局；证书号第1744573号；发明专利证书
小计 2,745,226.40
(三十八)营业外支出
计入当期非经常性损益的项目 本期数 上年数
金额非流动资产处置损失 48,723.16 14,088.14 48,723.16其中：固定资产处置损失 48,723.16 14,088.14 48,723.16对外捐赠 310,000.00 540,000.00 310,000.00其他 33,197.59 20,821.06 33,197.59合计 391,920.75 574,909.20 391,920.75(三十九)所得税费用
1．明细情况
项目 本期数 上年数本期所得税费用 11,682,559.89 9,029,572.09递延所得税费用 -1,526,759.93 -814,444.09合计 10,155,799.96 8,215,128.002．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数利润总额 69,775,626.83按法定/适用税率计算的所得税费用 10,466,344.02子公司适用不同税率的影响 -110,448.73
项目 本期数调整以前期间所得税的影响 159,321.44不可抵扣的成本、费用和损失的影响 691,611.76研发费用加计扣除影响 -1,094,063.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 43,035.00所得税费用 10,155,799.96(四十)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数收到政府补助 2,471,143.07 4,548,101.40收回保证金 2,299,422.00 1,904,956.95收到奖励款 519,171.00其他 329,872.90 369,160.41合计 5,100,437.97 7,341,389.762．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数期间费用付现 36,716,043.52 28,831,289.19支付保证金 4,421,686.80 2,292,650.24其他 1,264,196.77 513,166.88合计 42,401,927.09 31,637,106.313．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数利息收入 2,692,932.46 2,415,276.02收回理财产品 20,000,000.00
与资产相关的补助 4,336,000.00
理财产品收益 510,904.11 1,111,945.21合计 27,539,836.57 3,527,221.234．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上年数购买理财产品 100,000,000.00 20,000,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数收回票据保证金 22,724,315.98
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数发行股票费用 1,120,000.00 6,690,000.00支付票据保证金 41,512,680.55
合计 42,632,680.55 6,690,000.00(四十一)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,619,826.87 51,454,252.08加：资产减值准备 5,864,574.18 3,308,269.76固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,743,277.40 8,100,535.48无形资产摊销 531,874.02 456,932.84长期待摊费用摊销 34,416.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
48,723.16 -59,192.64固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -2,234,759.86 -2,579,839.95投资损失(收益以“－”号填列) -236,099.66 -1,065,753.23递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,526,759.93 -814,444.09递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -20,360,131.22 -15,159,647.52经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -106,618,853.04 -20,603,306.34经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 78,972,720.17 16,917,703.73
项目 本期数 上年数其他 1,840,099.83[注]
经营活动产生的现金流量净额 24,678,908.59 39,955,510.12二、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 365,763,544.09 187,889,018.91减：现金的期初余额 187,889,018.91 220,216,346.57加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 177,874,525.18 -32,327,327.66[注]其中：权益结算的股份支付2,042,336.25元，无法支付的应付账款71,846.91元，本期由递延收益转入当期收入的政府补助274,083.33元。
2．当期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期数 上年数取得子公司及其他营业单位的有关信息：
(1)取得子公司及其他营业单位的价格 33,250,000.00 30,250,000.00(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 26,600,000.00 30,250,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,082,286.50 3,715,112.41(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 23,517,713.50 26,534,887.59(4)取得子公司的净资产 13,702,249.43 8,032,340.96流动资产 56,962,416.67 16,109,243.41非流动资产 1,732,962.89 576,739.43流动负债 44,993,130.13 8,653,641.88非流动负债
3．现金和现金等价物
项目 期末数 期初数一、现金 365,763,544.09 187,889,018.91其中：库存现金 274,483.06 306,505.37可随时用于支付的银行存款 365,489,061.03 187,582,513.54
项目 期末数 期初数可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 365,763,544.09 187,889,018.91[注]现金流量表补充资料的说明：
2016年度现金流量表中现金期末数为 365,763,544.09元，2016年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为385,150,051.19元，差额19,386,507.10元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 18,788,364.57元,保函保证金598,142.53元。
2015年度现金流量表中现金期末数为 187,889,018.91元，2015年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 189,571,933.15元，差额 1,682,914.24元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金1,682,914.24元。
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,386,507.10 为开具银行承兑汇票和保函提供保证
应收票据 9,990,873.39 质押用于开具银行承兑汇票
固定资产 39,823,890.18 为最高额抵押借款提供抵押担保[注]
无形资产 13,488,532.03 为最高额抵押借款提供抵押担保[注]
合计 82,689,802.70
[注]本公司与中国建设银行股份有限公司永嘉支行签订《最高额抵押合同》(编号为
XC62766492502015122201)，公司以其拥有的土地使用权(永嘉国用2009第03-02235号)及房屋所有权(温房权证永嘉县字第80015978号)为抵押物，为公司自2015年12月23日至2018年6月20日期间内所形成的最高额不超过人民币3,000万元的贷款提供抵押担保。截止2016年12月31日，该抵押合同下借款无余额。
本公司与中国建设银行股份有限公司永嘉支行签订《最高额抵押合同》(编号为
XC627664925020151222)，公司以其拥有的土地使用权(永嘉国用2009第03-01894号)及房屋所有权(温房权证永嘉县字第80015979号)为抵押物，为公司自2015年12月23日至2018年6月20日期间内所形成的最高额不超过人民币1,718.70万元的贷款提供抵押担保。截止2016年12月31日，该抵押合同下借款无余额。
本公司与中国工商银行股份有限公司永嘉支行签订《最高额抵押合同》(编号为2016年永嘉(抵)字0046号)，公司以其拥有的土地使用权(永嘉国用2009第03-01898、03-01889号)及房屋所有权(温房权证永嘉县字第80015980、80015981号)为抵押物，为公司自2016年3月9日至2019年3月9日期间内所形成的最高额不超过人民币2,878万元的贷款提供抵押担保。截止2016年12月31日，该抵押合同下借款无余额。
(四十三)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|1,795,226.34|6.9370|12,453,485.12|
|欧元|68,098.47|7.4963|510,486.56|
|应收账款||||
|其中：美元|211,668.00|6.9370|1,468,340.92|

六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式小蒋公司 2016/08/31 1,785.00 51.00 现金凯鑫隆公司 2016/07/31 1,540.00 55.00 现金(续上表)
购买日的 购买日至期末被购 购买日至期末被购被购买方名称 购买日 确定依据 买方的收入 买方的净利润小蒋公司 2016/08/31 [注1] 714.78 41.09凯鑫隆公司 2016/07/31 [注2] 902.30 96.44[注1]根据本公司股东会决议，本公司与小蒋公司股东自然人郑小蒋、邓瑞平、虞锡清于2016年7月19日签订的《关于温州小蒋机械科技有限公司之股权转让协议》以1,785.00万元受让小蒋公司51%股权，本公司已于2016年8月2日按约定支付第一笔股权转让款714.00万元。同时经小蒋
公司2016年8月15日股东会决议通过，小蒋公司不设董事会，设立执行董事岗位，并由本公司方
正先生担任执行董事。小蒋公司已于2016年9月3日办妥工商变更登记手续。为便于核算，将2016年8月31日确定为购买日，自2016年9月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注2]根据本公司股东会决议，本公司与凯鑫隆公司股东自然人江隆昌、蔡锦国、李凯、章献松、蔡锦福、蔡锦利、张传震于2016年6月28日签订的《关于瑞安市凯鑫隆制药机械科技有限公司之股权转让协议》以1,540.00万元受让凯鑫隆公司55%股权，本公司已于2016年7月7日按约定支付第一笔股权转让款616.00万元。同时经凯鑫隆公司2016年7月8日股东会决议通过，凯鑫隆公司不设董事会，设立执行董事岗位，并由本公司黄斌斌先生担任执行董事。凯鑫隆公司于2016年7月25日办妥工商变更登记手续。为便于核算，将2016年7月31日确定为购买日，自2016年8月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
合并成本 小蒋公司 凯鑫隆公司--现金 1,785.00 1,540.00合并成本合计 1,785.00 1,540.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 307.19 422.34商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
1,477.81 1,117.66份额的金额
(1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
1)根据本公司股东会决议，本公司与自然人郑小蒋、邓瑞平、虞锡清于 2016年 7月 19日签订的《关于温州小蒋机械科技有限公司之股权转让协议》，本公司以 1,785.00万元受让小蒋公司51%股权。根据协议约定截至2016年12月31日，本公司已支付股权转让款1,428.00万元，剩余股权转让款357.00万元约定在小蒋公司达到业绩承诺后支付。根据天源资产评估有限公司以2016年3月31日为基准日对小蒋公司股东全部权益价值进行评估，并出具《资产评估报告》(天源评报字[2016]第0227号)，采用收益法评估的小蒋公司股东全部权益在评估基准日的市场价值为3,502.00万元。
2)根据本公司股东会决议，本公司与自然人江隆昌、蔡锦国、李凯、章献松、蔡锦福、蔡锦利、张传震于 2016年 6月 28日签订的《关于瑞安市凯鑫隆制药机械科技有限公司之股权转让协议》以1,540.00万元受让凯鑫隆公司55%股权。根据协议约定截至2016年12月31日，本公司已支付股权转让款 1,232.00万元，剩余股权转让款 308.00万元约定在凯鑫隆公司达到业绩承诺后支付。根据天源资产评估有限公司以 2016年 3月 31日为基准日对小蒋公司股东全部权益价值进行评估，并出具《资产评估报告》(天源评报字[2016]第0193号)，采用收益法评估
的小蒋公司股东全部权益在评估基准日的市场价值为2,806.00万元。
(2)商誉构成的说明
1)公司以1,540.00万元受让凯鑫隆公司55%股权，自2016年8月1日起，对该公司拥有实际控制权。购买日凯鑫隆公司可辨认净资产公允价值为767.89万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,117.66万元计入商誉。
2)公司以1,785.00万元受让小蒋公司51%股权，自2016年9月1日起，对该公司拥有实际控制权。购买日小蒋公司可辨认净资产公允价值为602.33万元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,477.81万元计入商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
小蒋公司 凯鑫隆公司
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值货币资金 258.72 258.72 49.51 49.51应收票据 208.48 208.48 10.00 10.00应收账款 737.59 737.59 370.89 370.89预付款项 349.78 349.78 42.48 42.48其他应收款 341.07 341.07 295.21 295.21存货 1,593.73 1,593.73 1,374.21 1,374.21其他流动资产 64.58 64.58固定资产 46.41 46.41 32.53 32.53递延所得税资产 23.34 23.34 71.01 71.01减：借款 200.00 200.00 80.00 80.00应付款项 773.63 773.63 313.21 313.21预收款项 1,015.73 1,015.73 430.17 430.17应付职工薪酬 58.54 58.54 15.30 15.30应交税费 392.37 392.37 519.81 519.81其他应付款 516.52 516.52 184.05 184.05净资产 602.33 602.33 767.89 767.89减：少数股东权益 295.14 295.14 345.55 345.55取得的净资产 307.19 307.19 422.34 422.34
[注]由于小蒋公司和凯鑫隆公司属于轻资产企业，根据天源资产评估有限公司出具的天源评报字[2016]第0227号《评估报告》(评估有效期 1年)和天源评报字[2016]第0193号《评估报告》(评估有效期 1年)，以2016年3月31日为基准日，小蒋公司和凯鑫隆公司的全部权益价值按照资产基础法的评估结果与账面价值差异甚小，因此，公司拟定购买日各项资产、负债的公允价值与其账面价值一致。
可辨认资产、负债公允价值的确定方法
按照资产基础法，以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。它是以重置各项生产要素为假设前提，根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益的评估价值。
(二)其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)：
2016年8月，本公司与凯立普有限公司共同出资设立上海凯贤流体科技有限公司(以下简称凯贤公司)，该公司于2016年9月18日在上海市工商行政管理局登记注册，注册资本人民币1000.00万元，其中本公司出资人民币510.00万元，占注册资本的51.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2016年12月31日，凯贤公司的净资产为399.72万元，成立日至期末的净利润为-110.28万元。
2016年11月，本公司与张维明、朱晓斌、何红兵、张春林共同出资设立广州迦南弥特智能包装设备有限公司(以下简称弥特公司)，该公司于2016年11月01日在广州开发区市场和质量监督管理局登记注册，注册资本人民币1000.00万元，其中本公司出资人民币510.00万元，占注册资本的51.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截止2016年12月31日，弥特公司的净资产为897.57万元，成立日至期末的净利润为-102.43万元。
2．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例(%)|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|直接|间接|取得方式|
||江苏省南京市|江苏省南京市|制造业|100.00||直接设立|
|南京迦南公司|||||||
||北京市昌平区|北京市昌平区|制造业|55.00||购买股权|
|莱米特公司|||||||
||广东省广州市|广东省广州市|制造业|51.00||直接设立|
|弥特公司|||||||
||上海市闵行区|上海市闵行区|制造业|51.00||直接设立|
|凯贤公司[注]|||||||
||浙江省温州市|浙江省温州市|制造业|51.00||购买股权|
|小蒋公司|||||||
||浙江省温州市|浙江省温州市|制造业|55.00||购买股权|
|凯鑫隆公司|||||||

[注]根据公司与凯立普有限公司于2016年8月8日签署的《合作出资经营协议书》规定，凯贤公司的税后利润由凯立普有限公司优先分红(税后)490.00万元，再由双方共同享有。凯立普有限公司优先分红满(税后)490万元后的利润，凯立普有限公司不再享有优先分红权利，各方按其在凯贤公司约定的出资额在注册资本中的比例分享利润和分担风险及亏损。
2．重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东的持股|本期归属于少数|本期向少数股东|期末少数股东|
|子公司名称|||||
||比例(%)|股东的损益|支付的股利|权益余额|
|莱米特公司|45.00|298.64||1,019.19|
||49.00|-50.19||439.81|
|弥特公司|||||
||49.00|-54.04||-54.04|
|凯贤公司|||||
|小蒋公司|49.00|20.13||462.27|
|凯鑫隆公司|45.00|43.40||523.95|

3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计莱米特公司 2,908.05 80.41 2,988.46 718.79 718.79弥特公司 1,242.98 46.35 1,289.34 391.77 391.77凯贤公司 364.12 75.44 439.56 39.84 39.84小蒋公司 3,207.54 67.39 3,274.93 2,331.51 2,331.51凯鑫隆公司 2,368.47 101.85 2,470.33 1,305.99 1,305.99续上表：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计
莱米特公司 1,610.92 57.67 1,668.59 865.36 865.36
弥特公司
凯贤公司
小蒋公司
凯鑫隆公司
续上表：
本期数 上年数
子公司名称 营业收入 净利润综合收益总经营活动现 营业收入净利润综合收益总经营活动额 金流量 额现金流量莱米特公司 2,613.10 668.43 668.43 -530.83 2,276.72 503.16 503.16 59.13弥特公司 -102.43 -102.43 -281.08
凯贤公司 23.88 -110.28 -110.28 -162.53
小蒋公司 714.78 41.09 41.09 -349.89
凯鑫隆公司 902.30 96.44 96.44 -20.69
(二)在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数 期初数联营企业：
德铠基南京制药机械有限公司
投资账面价值合计 767.90 795.38下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -27.48 -4.62--其他综合收益
--综合收益总额 -27.48 -4.62八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元结算。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收款项。外币金资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十三)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十三)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上期数
上升5% 56.80 25.47
下降5% -56.79 -25.47
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100个基点，则对本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响(万元)
利率变化
本期数 上期数上升100个基点 -12.67 -0.86下降100个基点 12.67 0.86管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(三)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限
分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计银行借款 200.00 200.00应付账款 5,432.75 5,432.75其他应付款 1,210.19 1,121.94 1,121.94 1,412.96 4,867.03续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计银行借款 4,800.00 4,800.00应付账款 1,947.58 1,947.58其他应付款 241.15 241.15(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2016年12月31日，本公司的资产负债率为24.32%(2015年12月31日：26.30%)。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司 企业类型 注册地注册资本(万元)
的持股比例(%) 的表决权比(%)迦南科技集团有限公司 有限责任公司 温州市永嘉县 5,000.00 35.64 35.64自然人方亨志直接持有本公司10.18%股权，持有迦南科技集团有限公司54.22%股权，故方亨志实际拥有本公司29.51%股权，为本公司实际控制人。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
|||
|-|-|
|合营或联营企业名称|与本企业关系|
|德铠基南京制药机械有限公司|联营企业|

(二)关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
出售商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 金额占同类交易 金额占同类交易金易内容及决策程序
金额比例(%) 额比例(%)德铠基南京制药机械有限公司 销售商品 协议定价 46,153.85 0.03
2．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数关键管理人员人数 20 16在本公司领取报酬人数 20 16报酬总额(万元) 262.46 182.01(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额坏账准备预付款项
德铠基南京制药机械有限公司 450,000.00
十、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)股份支付总体情况
项目 金额公司本期授予的各项权益工具总额 限制性股票2,155,500股公司本期行权的各项权益工具总额 限制性股票2,155,500股公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
项目 金额自授予日起12个月后、24个月后、 36个月后、48个月后可分别申请解公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
锁所获授限制性股票总量的20%、30%、30%、20%；
[注]本公司于2016年11月完成了《浙江迦南科技股份有限公司限制性股票激励计划(草案)》限制性股票授予登记工作。公司董事会决定向合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票215.55万股，授予价格17.35元/股。
激励对象自获授限制性股票之日起48个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分四次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的20%；
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%；
(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%。
(4)第四次解锁期为自授予日起48个月后的首个交易日起至相应的授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的20%。
(二)以权益结算的股份支付情况
项目 金额采用授予日市价确定限制授予日权益工具公允价值的确定方法
性股票的公允价值。
公司预计激励对象离职可能性较小，并且预计能达到可行权条件，预计可行权权对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
益工具数量的最佳估计为2,155,500股
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,042,336.25本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,042,336.25[注]以权益结算的股份支付的说明
向激励对象授予限制性股票在授予日的公允价值为：
每股公允价值与 公允价值与认购解锁期 解锁股份数
认购价格差 价格差总额第一次解锁 431,100 22.74 9,803,214.00
第二次解锁 646,650 22.74 14,704,821.00第三次解锁 646,650 22.74 14,704,821.00第四次解锁 431,100 22.74 9,803,214.00公司估计可解锁的限制性股票数量为本期期末发行在外的数量，计算公司限制性股
票成本在各年度摊销情况如下：
年份 限制性股票激励成本
2016 2,042,336.25
2017 23,691,100.50
2018 14,092,120.13
2019 6,943,943.25
2020 2,246,569.87
合计 49,016,070.00
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持有数量进行分期摊销，作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销
2,042,336.25元计入管理费用，相应增加资本公积2,042,336.25元。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.募集资金使用承诺情况
根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会证监许可[2014]1325号文《关于核准浙江迦南科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准以及招股说明书，公司向社会公开发行人民币普通股 1,340万股，发行价格人民币 13.60元/股，截至2014年 12月24日本公司共募集资金总额为人民币 18,224.00万元，扣除发行费用 2,919.87万元，募集资金净额为15,304.13万元。
根据 2015年 12月 24日 2015年度公司第四次股东大会决议和中国证监会证监许可[2016]1310号文《关于核准浙江迦南科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向鹏华资产管理(深圳)有限公司等 4家特定发行者非公开发行人民币普通股 1,000万股，发行价格人民币34.47元/股，截至2016年9月8日本公司共募集资金净额为33,464.34万元。
募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目
承诺投资金额(万元) 实际投资金额(万元)制药设备产业化基地项目(一期)
10,000.00 8,816.80研发中心建设项目
3,000.00 2,565.11营销与服务网络建设项目
304.13 307.36智能化中药提取生产线项目
17,464.34
制药装备工业4.0实验中心项目
11,000.00
补充营运资金
7,000.00 7,000.00合计 48,768.47 18,689.272.保函事项
保函开立银行 保函受益人 保函种类保函金额(万元)保函到期日中国建设银行永嘉县清水埠支行默克制药(江苏)有限公司 质量保函 42.32 2018/05/05中国银行永嘉县支行 SANOFI VIETNAM SHAREHOLDING COMPANY 质量保函 153.10 2017/01/12合计 195.42
3.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同
(1)根据本公司股东会决议，本公司与自然人郑小蒋、邓瑞平、虞锡清于2016年7月19日签订的《关于温州小蒋机械科技有限公司之股权转让协议》，本公司以 1,785.00万元受让小蒋公司51%股权。截至2016年12月31日，本公司已支付股权转让款1,428.00万元，剩余股权转让款357.00万元约定在小蒋公司达到业绩承诺后支付。
根据公司于 2016年 7月 19日与郑小蒋等 3名自然人签订的《关于温州小蒋机械科技有限公司之股权转让之利润补偿协议》，郑小蒋等3名自然人对小蒋公司的净利润水平及盈利补偿方案做出如下承诺：盈利承诺期间为2016、2017、2018、2019、2020年度共5个完整会计年度，累计完成净利润(系扣除非经常性损益后的净利润)2,200万元。如小蒋公司在业绩承诺年度内实际净利润未达到承诺净利润的，对于差额部分，以现金形式对本公司进行业绩补偿，郑小蒋等 3名自然人内部就业绩补偿义务向本公司承担连带责任。小蒋公司在业绩承诺年度期限届满后，如标的资产期末减值额大于已提供的业绩补偿，则郑小蒋等 3名自然人应向本公司另行提供减值补偿，郑小蒋等 3名自然人内部就减值补偿义务向本公司承担连带责任。
同时，郑小蒋等3名自然人将持有剩余的49%股权质押给本公司，作为对未来业绩补偿的担保，并由双方在办理标的资产股权过户的同时，完成质押登记。截至2016年12月31日，小蒋公
司49%的股份处于质押状态，共计294.00万元。
同时，本公司承诺，截至盈利承诺期届满时，若小蒋公司盈利承诺期间的累计实现净利润超过承诺期间内各年的承诺净利润数总和且盈利承诺期间不存在因对标的资产减值测试而需要进行补偿的情况，累计完成净利润超过部分的30%由小蒋公司以利润分配的方式奖励给郑小蒋等3名自然人，其余超额利润部分70%再按照本公司和郑小蒋等3名自然人分别持有的小蒋公司的股权比例分配，但承诺期内小蒋公司因股权收购等资本性并购而产生的利润不计入上述“累计净利润”。
2016年度小蒋公司实现扣除非经常性损益后的净利润219.67万元。
(2)根据本公司股东会决议，本公司与自然人江隆昌、蔡锦国、李凯、章献松、蔡锦福、蔡锦利、张传震于2016年6月28日签订的《关于瑞安市凯鑫隆制药机械科技有限公司之股权转让协议》，本公司以1,540.00万元受让凯鑫隆公司55%股权。截至2016年12月31日，本公司已支付股权转让款 1,232.00万元，剩余股权转让款 308.00万元约定在凯鑫隆公司达到业绩承诺后支付。
根据公司于2016年6月28日与江隆昌等7名自然人签订的《关于瑞安市凯鑫隆制药机械科技有限公司之股权转让之利润补偿协议》，江隆昌等7名自然人对凯鑫隆的净利润水平及盈利补偿方案做出如下承诺：盈利承诺期间为2016、2017、2018、2019年度共4个完整会计年度，累计完成净利润(系扣除非经常性损益后的净利润)1,850.00万元。如凯鑫隆公司在业绩承诺年度内实际净利润未达到承诺净利润的，对于差额部分，江隆昌等 7名自然人应以现金形式对本公司进行业绩补偿，江隆昌等 7名自然人内部就业绩补偿义务向本公司承担连带责任。凯鑫隆公司在业绩承诺年度期限届满后，如标的资产期末减值额大于江隆昌等 7名自然人已提供的业绩补偿，则江隆昌等 7名自然人应向本公司另行提供减值补偿，江隆昌等 7名自然人内部就减值补偿义务向本公司承担连带责任。同时，江隆昌等 7名自然人将持有剩余的45%股权质押给本公司，作为对未来业绩补偿的担保，并由双方在办理标的资产股权过户的同时，完成质押登记。截至2016年12月31日，凯鑫隆公司45%的股份处于质押状态，共计225.00万元。
同时，本公司承诺，截至盈利承诺期届满时，若凯鑫隆公司盈利承诺期间的累计实现净利润超过承诺期间内的承诺净利润数总和且盈利承诺期间不存在因对标的资产减值测试而需要进行补偿的情况，累计完成净利润超过部分的30%由标的公司以利润分配的方式奖励给江隆昌等7名自然人，其余超额利润部分70%再按照本公司和江隆昌等7名自然人分别持有的凯鑫隆公司的股权比例分配，但承诺期内凯鑫隆公司因股权收购等资本性并购而产生的利润不计入上述“累
计净利润”。
2016年度凯鑫隆公司实现扣除非经常性损益后的净利润135.72万元。
(3)根据本公司股东会决议，本公司与自然人张庭涛、谈世宏、王洪海于2015年11月3日签订的《股权转让协议》，本公司以 3,025.00万元受让张庭涛、谈世宏、王洪海持有的莱米特公司55%股权。本公司已于2015年12月31日付清股权转让款3,025.00万元。
根据公司于2015年11月3日张庭涛等3名自然人签订的《股权转让协议之利润补偿协议》，张庭涛等 3名自然人对莱米特公司的净利润水平及盈利补偿方案做出如下承诺：盈利承诺期间2015、2016、2017、2018四个完整会计年度分别完成净利润(系扣除非经常性损益后的净利润)500.00万元、625.00万元、781.00万元、976.00万元。如莱米特公司在业绩承诺年度内实际净利润未达到承诺净利润的，对于差额部分，张庭涛等 3名自然人应以现金形式对公司进行业绩补偿，张庭涛等 3名自然人内部就业绩补偿义务向公司承担连带责任。莱米特公司在业绩承诺年度期限届满后，如标的资产期末减值额大于张庭涛等 3名自然人已提供的业绩补偿，则张庭涛等 3名自然人应向公司另行提供减值补偿，张庭涛等 3名自然人内部就减值补偿义务向公司承担连带责任。同时，张庭涛等 3名自然人将持有剩余的45%股权质押给本公司，作为对未来业绩补偿的担保，并由双方在办理标的资产股权过户的同时，完成质押登记。截至2016年12月31日，莱米特公司45%的股份处于质押状态，共计550.00万元。
同时，本公司承诺，截至盈利承诺期届满时，若莱米特公司盈利承诺期间的累计实现净利润超过承诺期间内各年的承诺净利润数总和且盈利承诺期间不存在因对标的资产减值测试而需要进行补偿的情况，累计完成净利润超过部分的30%奖励给张庭涛等3名自然人，其余超额利润部分70%再按照公司和张庭涛等3名自然人分别持有的莱米特的股权比例分配，但承诺期内莱米特公司因股权收购等资本性并购而产生的利润不计入上述累计净利润。
2015年度莱米特公司实现扣除非经常性损益后的净利润 538.78万元，2016年度莱米特公司实现扣除非经常性损益后的净利润668.62万元。
(二)或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
资产负债表日后利润分配情况说明
根据2017年4月13日公司第三届董事会第二十一次会议通过的2016年度利润分配预案，按2016年度母公司净利润提取10%的法定盈余公积5,267,308.58元；以2016年12月31日的总股本 129,635,500股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 2.50元(含税)，共计32,408,875.00元,以资本公积每10股转增10股，共计转增129,635,500股。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
截止资产负债表日，迦南科技集团有限公司持有公司46,200,000股，占公司总股本的39.33%，其中处于质押状态的股份累计为7,000,000股，占公司总股本的5.96%。股份质押期限从2016年6月6日至2018年6月6日。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2016年1月1日，期末系指2016年12月31日；
本期系指2016年度，上年系指2015年度。金额单位为人民币元。
(一)应收账款
1．明细情况
期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准备计提 账面余额占总额 坏账准备计提种类
比例(%) 比例 比例(%) 比例(%) (%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 98,238,847.76 100.00 13,264,754.77 13.50 66,779,916.45 100.00 8,805,925.54 13.19单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 98,238,847.76 100.00 13,264,754.77 13.50 66,779,916.45 100.00 8,805,925.54 13.19[注]应收账款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且或占应收账款账面余额5%
以上，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 58,606,974.64 2,930,348.73 5.001-2年 20,655,296.89 2,065,529.69 10.002-3年 8,681,443.57 1,736,288.71 20.003-4年 4,498,495.04 2,249,247.52 50.004-5年 3,026,595.00 1,513,297.50 50.005年以上 2,770,042.62 2,770,042.62 100.00小计 98,238,847.76 13,264,754.77 13.503．期末应收账款金额前5名情况
单位名称 期末余额 账龄占应收账款总额的比例(%)国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 9,932,000.00 1年以内 10.11康美药业股份有限公司 6,668,000.00 1年以内 6.79民生药业集团有限公司 4,854,000.00 1年以内 4.94安徽九洲方圆制药有限公司 3,516,000.00 1年以内 3.58惠氏制药有限公司 3,044,900.00 1年以内 3.10小计 28,014,900.00 28.524．应收关联方账款情况
占应收账款余额单位名称 与本公司关系 期末余额 的比例(%)南京迦南公司 子公司 263,051.74 0.27
(二)其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
账面余额 占总额 坏账准备计提 账面余额占总额 坏账准备计提种类
比例(%) 比例 比例(%) 比例(%) (%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 33,683,321.66 100.00 1,731,677.68 5.14 1,375,545.49 100.00 84,167.27 6.12单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 33,683,321.66 100.00 1,731,677.68 5.14 1,375,545.49 100.00 84,167.27 6.12[注]其他应收款种类的说明
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款或金额50万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
2．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 33,148,689.66 1,657,434.48 5.001-2年 351,432.00 35,143.20 10.002-3年 175,000.00 35,000.00 20.003-4年 8,200.00 4,100.00 50.00小计 33,683,321.66 1,731,677.68 5.143．期末其他应收款金额前5名情况
单位名称 期末余额 账龄占其他应收款总额的比例(%)南京迦南公司 31,000,000.00 1年以内 92.03三圣埃塞(重庆)实业有限公司 700,000.00 1年以内 2.08鲁南贝特制药有限公司 200,000.00 1年以内 0.59安徽省招标集团股份有限公司 170,000.00 1年以内 0.50浙江仙琚制药股份有限公司 160,000.00 [注] 0.48小计 32,230,000.00 95.68[注]其中账龄一年以内的金额为50,000.00元，账龄1-2年的金额为110,000.00元。
4．对关联方的其他应收款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)南京迦南公司 子公司 31,000,000.00 92.03(三)长期股权投资
1．明细情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 211,269,000.00 211,269,000.00 160,250,000.00 160,250,000.00对联营、合营企业投资 7,679,003.57 7,679,003.57 7,953,808.02 7,953,808.02合计 218,948,003.57 218,948,003.57 168,203,808.02 168,203,808.022．子公司情况
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额南京迦南公司 130,000,000.00 130,000,000.00莱米特公司 30,250,000.00 4,389,000.00 34,639,000.00小蒋公司
19,380,000.00 19,380,000.00凯鑫隆公司
17,050,000.00 17,050,000.00凯贤公司 5,100,000.00 5,100,000.00弥特公司 5,100,000.00 5,100,000.00合计 160,250,000.00 51,019,000.00 211,269,000.00
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 权益法下确 其他综合收益调整认的投资损 其他权益变动益
联营企业
德铠基南京制药机械有限公司 7,953,808.02 -274,804.45
续上表：
本期增减变动 减值准备投资单位 期末余额
其他权益变 宣告发放现金股利或利计提减值准备 其他 期末余额动 润
联营企业
德铠基南京制药机械有
7,679,003.57
限公司
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 242,460,134.74 130,533,938.04 209,558,073.32 108,205,373.78其他业务 1,471,669.01 168,224.41 1,287,440.20
合计 243,931,803.75 130,702,162.45 210,845,513.52 108,205,373.782．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 收入 成本制药整机 204,885,908.00 107,101,007.24 168,514,076.64 83,682,059.82制药容器 24,078,245.00 16,797,135.59 28,153,277.64 18,038,961.99配件 13,495,981.74 6,635,795.21 12,890,719.04 6,484,351.97小计 242,460,134.74 130,533,938.04 209,558,073.32 108,205,373.783．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收入 成本 收入 成本内销 217,757,870.29 119,302,907.18 193,378,797.94 101,409,949.16外销 24,702,264.45 11,231,030.86 16,179,275.38 6,795,424.62小计 242,460,134.74 130,533,938.04 209,558,073.32 108,205,373.784．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)康美药业股份有限公司 23,470,085.52 9.62
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)国药集团同济堂(贵州)制药有限公司 20,675,213.68 8.48民生药业集团有限公司 14,405,128.23 5.91惠氏制药有限公司 9,963,247.86 4.08贵州百灵企业集团制药股份有限公司 8,312,675.20 3.41小计 76,826,350.49 31.50(五)投资收益
1．明细情况
项目 本期数 上年数权益法核算的长期股权投资收益 -274,804.45 -46,191.98理财产品投资收益 510,904.11 1,111,945.21合计 236,099.66 1,065,753.232．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数德铠基南京制药机械有限公司 -274,804.45 -46,191.983．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(六)母公司现金流量表补充资料
项目 本期数 上年数1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,673,085.84 55,743,395.03加：资产减值准备 6,106,339.64 1,543,773.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,598,746.86 2,574,653.63无形资产摊销 237,222.52 234,373.52长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
17,048.18 -73,280.78(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -2,573,574.46 -2,472,356.86投资损失(收益以“－”号填列) -236,099.66 -1,065,753.23
项目 本期数 上年数递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -668,824.39 -76,815.05递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 14,522,991.48 -14,875,575.67经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -50,355,531.30 -18,471,648.71经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 21,252,086.26 12,059,942.93其他 2,114,183.16
经营活动产生的现金流量净额 45,687,674.13 35,120,708.242．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 327,489,241.98 145,540,869.29减：现金的期初余额 145,540,869.29 218,803,451.59加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 181,948,372.69 -73,262,582.30[注]现金流量表补充资料的说明：
2016年度现金流量表中现金期末数为 327,489,241.98元，2016年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为346,875,749.08元，差额19,386,507.10元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 18,788,364.57元,保函保证金598,142.53元。
2015年度现金流量表中现金期末数为 145,540,869.29元，2015年 12月 31日资产负债表中货币资金期末数为 147,223,783.53元，差额 1,682,914.24元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金1,682,914.24元。
十五、补充资料
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目 本期数非流动资产处置损益 -48,723.16越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
2,745,226.40享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有
经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损
益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -180,720.88其他符合非经常性损益定义的损益项目 510,904.11小计 3,026,686.47减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 505,307.98非经常性损益净额 2,521,378.49其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,507,329.90归属于少数股东的非经常性损益 14,048.59
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益(元/股)
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.94 0.48 0.47扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
11.41 0.45 0.45东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 57,040,406.54非经常性损益 2 2,507,329.90扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 54,533,076.64归属于公司普通股股东的期初净资产 4 392,901,324.44报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 334,643,396.22新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 3.00报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 46,992,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7.00其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 2,042,336.25发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 1.00报告期月份数 11 12.00加权平均净资产 12[注] 477,840,571.45加权平均净资产收益率 13=1/12 11.94扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 11.41[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 57,040,406.54非经常性损益 2 2,507,329.90扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 54,533,076.64期初股份总数 4 117,480,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 10,000,000.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 3.00报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00发行在外的普通股加权平均数 12[注] 119,980,000.00基本每股收益 13=1/12 0.48扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.45[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 1 57,040,406.54稀释性潜在普通股对净利润的影响数 2
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 57,040,406.54非经常性损益 4 2,507,329.90稀释后扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 5=3-4 54,533,076.64发行在外的普通股加权平均数 6 119,980,000.00认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 7 179,625.00稀释后发行在外的普通股加权平均数 8=6+7 120,159,625.00稀释每股收益 9=3/8 0.47扣除非经常损益稀释每股收益 10=5/8 0.45
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
期末数较期初
报表项目
数变动幅度 变动原因说明
系本期非公开发行股票，募集资金33,464.34万元于2016年9货币资金 增长103.17%月到账尚未使用所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表应收票据 增长147.85%范围所致。
主要原因一方面由于本期母公司销售规模逐步扩大，相应应收账款余额增加；另一方面因非同一控制下企业合并，收购公司应收账款 增长81.88% 纳入合并报表范围所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表预付账款 增长297.03%范围所致
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表其他应收款 增长196.17%范围所致
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表存货 增长56.60% 范围所致
其他流动资产 增长392.70%系期末公司尚有未到期的募集资金理财产品所致。
在建工程 增长94.90% 系本期南京迦南公司募投项目建设投入增加所致。
无形资产 增长33.79% 系本期南京迦南公司取得价值602.64万元的土地使用权所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表商誉 增长100.47%范围所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表递延所得税资产 增长104.24%范围所致。
系本期公司资金充裕，归还上期借款后，期末未发生大额借款短期借款 下降95.83% 所致。
应付票据 大幅度增长 系本期公司加强资金运营管理，增加应付票据支付所致
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表应付账款 增长178.95%范围所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表预收账款 增长53.64% 范围所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表应付职工薪酬 增长50.28% 范围所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表应交税费 增长204.25%范围所致。
系本公司发放限制性股票，而相应产生限制性股票回购义务其他应付款 增长1918.23%3,739.79万元所致 .
递延收益 大幅度增长 系本期收到与资产相关的政府补助所致。
资本公积 增长383.73%系本期公司非公开发行股票产生的股本溢价所致。
2．合并利润表项目
本期数较上年
报表项目
数变动幅度
变动原因说明
主要原因一方面由于本期公司销售规模逐步扩大，相应营业收入增加；另一方面因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合营业收入 增长38.81% 并报表范围所致。
主要原因一方面由于本期公司销售规模逐步扩大，相应营业成本增加；另一方面因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合营业成本 增长42.61% 并报表范围所致。
本期数较上年
报表项目
数变动幅度
变动原因说明
主要原因一方面由于本期公司销售规模逐步扩大，相应销售费用增加；另一方面因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合销售费用 增长71.74% 并报表范围所致。
系本期公司因非同一控制下企业合并，收购公司纳入合并报表管理费用 增长39.95% 范围所致。
主要原因一方面由于本期母公司应收账款余额增加，导致计提的坏账准备增加；另一方面因非同一控制下企业合并，收购公资产减值损失 增长77.27% 司纳入合并报表范围所致。
营业外收入 增长51.93% 主要系本期收到的软件退税较上年增加所致。
浙江迦南科技股份有限公司2017年4月13日