广州普邦园林股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合广州普邦园林股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：广州普邦园林股份有限公司、广东普邦苗木种养有限公司、上海普天园林景观设计有限公司、广东城建达设计院有限公司、普邦园林（香港）有限公司、佛山市南海区映月投资有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:法人治理结构、组织架构、内部审计监督、财务报告、资产管理、合同管理、全面预算、采购业务、资金管理、外包业务、担保业务、发展战略、人力资源政策、信息系统、研究与开发、企业文化、社会责任。
重点关注的高风险领域主要包括：
1、财务报告：包括会计科目维护、会计核算管理、财务报告的编制、审计与审批、财务报告对外提供、财务报告分析利用、关联方交易管理等的政策及程序。
2、全面预算：包括预算工作的组织架构和体系、预算的编制与审批、预算的调整、预算
的执行、预算的考核等的政策和程序。
3、采购业务：包括供应商评估准入、请购与审批、供应商管理、采购付款管理、采购验收与退货等的政策及程序。
4、资金管理：包括筹资、投资项目的制定与审核、银行账户管理、资金调拨付款管理、现金流量管理、员工借款管理、支票管理等的政策和程序。
5、研究与开发：包括研发工作的组织架构和体系、研发立项的论证与审批、项目控制、项目验收、研发支出核算、无形资产评估、研发记录及文件保管等的政策和程序。
6、资产管理：包括固定资产与存货的接收、验收、领用、发出、保管、盘点清查、折旧、报废、核算入账等的政策及程序。
7、合同管理：包括各类合同的订立、审批、档案管理工作、客户资信管理、合同履行跟进、合同纠纷处理、印章的保管与使用等的政策及程序。
8、人力资源：包括人力资源规划与评估、劳动关系、招聘、员工培训与考核、绩效管理、薪酬与激励、员工退出管理等的政策和程序。
9、信息系统：包括程序开发、系统运行等的政策和程序。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及国家五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||
|-|-|-|
||缺陷分类|缺陷影响|
|一般缺陷 利润总额潜在错报＜利润总额*3%重要缺陷 利润总额*3%≤利润总额潜在错报＜利润总额*5%重大缺陷 利润总额潜在错报≥税前利润*5%|||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷；
重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；
重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
||||
|-|-|-|
||缺陷分类|直接财产损失金额|
|一般缺陷 小于人民币 500 万元重要缺陷 人民币 500 万元（含500 万元）——人民币1000 万元重大缺陷 人民币 1000 万元及以上|||

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|缺陷分类|公司声誉|安全|营运|环境|

对环境造成中等影响，负面消息在某区 减慢营业运作，受
严重影响（特 需要（特定时间）才能域流传，对公司声 到法规惩罚，在时
一般缺陷 定数目）职工 恢复，出现个别投诉事誉造成（特定程 间、人力或成本方
或公民健康 件，需要执行一定程度度）的损害 面超出预算
的补救措施
无法达到部分营
造成主要环境损害，需负面消息在全国 运目标或关键业
要相当长的时间才能各地流传，对企业导致一位职工绩指标，受到监管
重要缺陷 恢复，大规模公众投声誉造成重大损或公民死亡 者的限制，在时
诉，应执行重大的补救害 间、人力或成本方
措施
面大幅超出预算
无法达到所有营
负面消息流传世
运目标或关键业
界各地，政府或监 无法弥补的灾难性环务指标，违规操作
管机构进行调查，引致多位职工 境损害，激起公众的愤重大缺陷 使业务受到中止，
引起公众关注，对或公民死亡 怒，潜在大规模的公众在时间、人力或成
企业声誉造成无 法律投诉
本方面严重超出
法弥补的损害
预算
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制存在重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
2013年公司继续通过内部审计和制度检查一系列内控活动，促进各单位内控管理提升，提高规范管理、科学管理的要求，实现持续改进。
1、为了进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，确保公司发展目标的实现，保护投资者利益，公司现根据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定了《广州普邦园林股份有限公司股票期权激励计划》。
2、2013年，内审部门抽查分公司工程项目，对各项目的预算、实际成本及管理进行专项审计。共抽查项目 8个，发现错误 5处，内审人员已当场要求相关人员改正。
3、内审部门根据《广州普邦园林股份有限公司信息披露管理办法》、《广州普邦园林股份有限公司对外信息报送使用管理制度》、《广州普邦园林股份有限公司内幕知情人登记和报备制度》、《广州普邦园林股份有限公司投资者关系管理制度》及《广州普邦园林股份有限公司重大信息内部报告制度》等制度的要求对我司日常经营活动中的具体事项进行穿行测试，发现不符制度要求共 4处，已要求相关人员改正。
4、公司将内部风险控制工作与制度检查工作有效结合，根据内部控制有效性自我评价和测试等工作，及时调整制度检查计划和要求，对现有制度中业务流程和管理职责进行同步梳理。2013年，修订管理体系程序文件、管理制度共 6次，新增管理制度2个，以及下发各类通知、纪要文件，使公司内控建设更加合理、科学、有效。
本年度公司内部审计所发现的问题皆为财务报告相关的一般缺陷或非财务报告相关的一般缺陷，并在 12月31日前均已落实整改。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
广州普邦园林股份有限公司董事会二〇一四年二月廿七日