东莞瀚宇电子有限公司
中兴财光华审会字（2015）第07496号
目录
审计报告
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-46
审计报告
中兴财光华审会字(2015)第07496号东莞瀚宇电子有限公司全体股东：
我们审计了后附的东莞瀚宇电子有限公司（以下简称东莞瀚宇公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东莞瀚宇公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东莞瀚宇公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞瀚宇公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：
(特殊普通合伙)
中国•北京 中国注册会计师：
二○一五年五月十三日
资产负债表
编制单位：东莞瀚宇电子有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年12月31日|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、10五、9|1,425,098.85196,300.0413,548,777.3833,926.182,188,629.145,230,303.3353,024.8422,676,059.7622,372,931.721,544,686.841,965,584.2725,883,202.8348,559,262.59|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：东莞瀚宇电子有限公司 单位：人民币元
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|附注五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22|2014年12月31日3 14,940.161 0,191,421.839 ,900.005 71,078.69- 1,224,623.715 ,166,963.653 22,798.751 5,352,479.378 92,506.508 92,506.501 6,244,985.877 9,488,000.004 ,659,915.501 ,037,419.74- 52,871,058.523 2,314,276.724 8,559,262.59|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
利润表
编制单位：东莞瀚宇电子有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年度|
|五、23五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30|2 5,017,215.543 2,866,319.22-1 ,841,418.356 ,482,123.96- 115,452.50- 629,495.961 46,298.02- 15,281,399.511 0,062.101 0,062.102 12,480.611 81,411.44- 15,483,818.02- 15,483,818.02---- 15,483,818.02|

本报告期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：东莞瀚宇电子有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年度|
|五、31（1）五、31（2）|1 4,733,758.69-2 ,576,098.361 7,309,857.052 1,134,662.368 ,517,548.092 ,607,189.905 ,073,797.663 7,333,198.01- 20,023,340.96146,298.021 ,156,521.661 ,302,819.688 ,091,176.298 ,091,176.29- 6,788,356.61---31,563.75- 26,780,133.822 8,205,232.671 ,425,098.85|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：东莞瀚宇电子有限公司 单位：人民币元2014年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|79,488,000.0079,488,000.00----79,488,000.00|-------|-------|-------|4,659,915.504,659,915.50----4,659,915.50|-------|-------|--------|1,037,419.741,037,419.74------1,037,419.74|-38,566,316.481,179,075.98-37,387,240.50-15,483,818.02-15,483,818.02------52,871,058.52|-------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：东莞瀚宇电子有限公司 单位：人民币元2013年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||
|7 9,488,000.007 9,488,000.00----7 9,488,000.00|------|------|------|4 ,659,915.504 ,659,915.50----4 ,659,915.50|------|------|-------|1,037,419.741,037,419.74----1,037,419.74|-22,860,232.801 ,055,016.88-21,805,215.92-15,582,024.58-15,582,024.58-----37,387,240.50|------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
东莞瀚宇电子有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
东莞瀚宇电子有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 1998年 5月 25日由（英属维尔京群岛）中国联合投资有限公司出资设立的有限责任公司（外国法人独资），取得了原东莞市工商行政管理局的企独粤莞总字第 005255号营业执照，现为注册号 441900400093695号《企业法人营业执照》，经营期限：20年，企业类型：有限责任公司（外国法人独资）。
住所：东莞市大朗镇犀牛陂村美景西路 658号
经营范围：生产、加工、销售电线，电缆，电子、光纤连接器相关零组件，胶粒（原料为新料）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司经累计七次增资后于2003年注册资本变更为 960万美元，累计出资960万美元折合人民币7948.80万元。其中货币资金320万美元，设备出资640万美元。公司原股东（英属维尔京群岛）中国联合投资有限公司于 2006年将其100%的股权转让给（开曼群岛）瀚星控股有限公司；2008年，股东（开曼群岛）瀚星控股有限公司将其100%的股权转让给（英属维尔京群岛）华新丽华控股有限公司；2014年，股东（英属维尔京群岛）华新丽华控股有限公司将其100%股权转让给（英属维尔京群岛）丰盛发展有限公司。
截至2014年12月31日，本公司注册资本为 960万美元，实收资本为 960万美元，折合人民币7948.80万元，实收资本股东明细情况详见五、财务报表项目注释19。
本财务报表于2015年5月13日经公司董事会批准报出。
（三）公司所属行业
本公司所属行业为电子和电工机械专用设备制造业
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年2月15日及其后颁布和修订的 41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014
年修订）的披露规定编制。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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东莞瀚宇电子有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
7、应收款项
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为100万元以上的应收账款、其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 当存在客观证据表明本公司将无法按计提方法 应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
关联方组合 关联方关系
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
a.组合中，采用信用逾期账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法，其他应收款为公司保证金、关联方借用零用金等不计提坏帐准备。
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|40|
|50|
|100|

b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 方法说明
属于关联方往来性质的款项不计关联方组合
提坏账准备(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对有客观证据表明其己发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据
其未来现金流最现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(4)坏账准备的转回
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在途材料、在产品、委托加工物资、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9、长期股权投资
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(1)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
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揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：使用年
类别 折旧方法 残值率% 年折旧率%
限（年）
房屋建筑物
20 0、5 5、4.5
机器设备
10 0、5 10、9.5运输设备
5 0、5 20、19电子设备及其他
3 0、5 33.33、31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
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（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
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能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
14、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置
时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资
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产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利【以及其他长期职工福利】。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划【及设定受益计划】。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。【本公司的设定受益计划，具体为【按实际情况描述】。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入
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当期损益。】
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
17、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
19、收入的确认原则
（1）收入的确认原则
1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的方法
1）硬件收入
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2）软件收入
A、独立软件产品销售收入:本公司自主开发、委托开发或拥有知识产权的独立软件产品
销售所获得的收入.
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B、嵌入式软件收入：本公司自主研发同硬件产品构成使用功能完整的产品的一类软件，随同硬件产品一起销售所取得的收入。
3）提供服务收入
主要是指合同要求向客户提供咨询、实施和产品售后服务的业务。合同约定服务期限的，按合同约定的服务期限分期确认收入。
4）加工费收入
指本公司完成的对外承接的工业品加工的加工费收入和对外工业修理作业所取得的加工费收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
自 2014年 1月 26日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自 2014年7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施
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行。
2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业应当在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014年 7月 23日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
新制定或修订的会计准则的变化，无导致本公司比较财务报表追溯调整事项。
②其他会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%增值税 应税收入 17城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育费附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 252、增值税
（1）本公司为一般纳税人增值税率为17%，其购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%，增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
（2）本公司间接出口转厂业务免征增值税。
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3、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加
根据国家和地区有关税收法规，本公司按应缴流转税的7%计缴城市维护建设税，按应缴流转税的3%计缴教育费附加，按应缴流转税的2%计缴地方教育费附加。
4、企业所得税
本公司2014年度企业所得税税率为25%。
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2014年1月1日】，期末指【2014年12月31日】，本期指2014年度，上期指 2013年度。
1、货币资金
项目 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 336.20 -
银行存款 1,424,762.65 28,205,232.67
其他货币资金
合计 1,425,098.85 28,205,232.67
其中：使用受限的银行存款 0.00
2、应收票据
种类 2014.12.31 2013.12.31银行承兑汇票 196,300.04
商业承兑汇票
合计 196,300.04 --注：本期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据总额为0元。
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类
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2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|13,575,171.02|99.16|26,393.64|0.19|
|13,575,171.02|99.16|26,393.64|0.19|
|115,626.00|0.84|115,626.00|100|
|13,690,797.02|100|142,019.64|0.01|

（续）
2013.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额金额 比例（%）||坏账准备计提比例金额（%）||
|121,398.68|100.00|121,398.68|100.00|
|121,398.68|100.00|121,398.68|100.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31 2013.12.31
账龄
计提 计提金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备比例% 比例%3个月以内
13,047,298.18 96.11 - -
3-12个月
527,872.84 3.89 26,393.64 5
1至2年
合计
13,575,171.02 100.00 26,393.64 0.19
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 115,626.00元为应收东莞市长福电子有限公司
货款，公司已倒闭，按100%计提坏帐准备。
－29－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
截至2014年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,577,870.82元，占应收账款期末余额合计数的比例40.74%。相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,070.88元。
占应收账款总额 坏账准备期单位名称 金额 账龄
的比例（%） 末余额3个月内、
朗诗德电气有限公司 2,439,859.27 17.82 7,070.884-12个月
东莞亚生特电器有限公司 931,188.203个月内 6.80 0.00衡越塑胶电子有限公司 782,845.483个月内 5.72 0.00深圳市益力盛电子有限公司 757,288.343个月内 5.53 0.00鸿琦电子科技（昆山）有限公司 666,689.533个月内 4.87 0.00合计 5,577,870.82 40.74 7,070.884、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 33,926.18 100
1至2年
合计 33,926.18 100.00 -- --5、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析及百分比：
2014.12.31 2013.12.31
账龄
计提 计提金额比例% 坏账准备 金额比例%坏账准备比例% 比例%1年以内 1,836,243.78 83.90 - 128,952.67 54.59
1至2年 245,096.36 11.20 78,130.76 33.07
2至3年 78,130.76 3.57 28,158.24 11.92
3年以上 29,158.24 1.33 1,000.00 0.42
合计 2,188,629.14 100.00 -- - 236,241.67 100.00 -- --（2）其他应收款按款项性质分类情况
－30－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||
|-|
|2014.12.31|
|2,036,171.71|
|152,457.43|
|2,188,629.14|

（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|往来款|1,705,215.59|1年以内|77.91|
|保证金|132,457.43|3年以内|6.05|
|往来款|245,096.36|2年以内|11.20|
|往来款|24,340.50|1年以内|1.11|
|往来款|14,000.00|1年以内|0.64|
|—|2,121,109.88|—|96.91|

6、存货
（1）存货分类
2014.12.31
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,206,298.51|608,462.61|
|1,304,647.05|459,912.72|
|1,470,875.26|2,646.50|
|319,504.34|-|
|6,301,325.16|1,071,021.83|

（续）
2013.12.31
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|1,783,319.93|944,118.61|
|624,823.05|436,222.60|
|430,585.31|340,797.54|
|2,838,728.29|1,721,138.75|

7、其他流动资产
－31－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.12.31 2013.12.31
待抵扣的进项税 53,024.84 9,156.37
合计 53,024.84 9,156.37
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|检验仪器|管理器具|
|25,914,816.15|93,628,911.59|1,420,355.73|5,547,357.66|4,343,167.28|
||8,965,528.69|102,806.87|4,102.56|116,795.00|
||602,832.60|102,806.87|4,102.56|116,795.00|
||8,362,696.09||||
|536,000.00|4,591,324.48|196,905.93|-|7,650.00|
|536,000.00|4,591,324.48|196,905.93||7,650.00|
|25,378,816.15|98,003,115.80|1,326,256.67|5,551,460.22|4,452,312.28|
|15,200,016.15|77,630,508.77|1,386,918.73|5,274,182.80|3,852,188.26|
|1,355,806.48|2,564,726.99|9,766.68|33,843.95|181,710.30|
|1,355,806.48|2,564,726.99|9,766.68|33,843.95|181,710.30|
|348,987.00|3,420,497.48|196,903.93||6,885.00|
|348,987.00|3,420,497.48|196,903.93||6,885.00|
|16,206,835.63|76,774,738.28|1,199,781.48|5,308,026.75|4,027,013.56|
||8,513,061.97|33,430.00|98,152.70|213,600.03|
||34,846.00|||765.00|
||34,846.00|||765.00|

－32－
东莞瀚宇电子有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|检验仪器|管理器具|
||8,478,215.97|33,430.00|98,152.70|212,835.03|
|9,171,980.52|12,750,161.55|93,045.19|145,280.77|212,463.69|
|10,714,800.00|7,485,340.85|7.00|175,022.16|277,378.99|

说明：公司账面房屋及建筑物截至2014年底未取房产证，现正在办理中。
9、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|软件|专利权|非专利技术|土地使用权|
|80,400.00|||2,312,586.00|
|30,769.23||||
|30,769.23||||
|111,169.23|||2,312,586.00|
|48,611.67|||335,906.35|
|21,975.04|||51,677.90|
|21,975.04|||51,677.90|
|70,586.71|||387,584.25|

－33－
东莞瀚宇电子有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|软件|专利权|非专利技术|土地使用权|
|40,582.52|||1,925,001.75|
|31,788.33|||1,976,679.65|

注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。
10、在建工程
(1)在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|14,020.00||14,020.00|14,020.00||
|7,702.22||7,702.22|7,702.22||
|16,500.00||16,500.00|16,500.00||
|4,230.77||4,230.77|4,230.77||
|126,153.85||126,153.85|126,153.85||
|3,600.00||3,600.00|3,600.00||
|--||--|203,871.86||
|--||--|2,302,309.20||
|1,325,980.00||1,325,980.00|--||
|46,500.00||46,500.00|--||
|1,544,686.84||1,544,686.84|2,678,387.90||

（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程名称 预算数 资金来源工程投入占预算的比例% 工程进度
80物理发泡机 1,515,980.00 自有资金 87.47% 待组装、调试合计 1,515,980.00
续：
本期增加
本期减少 2014.12.31工程名称 2014.01.01
其中：利息资本转入固定资其他减 其中：利息资金额 余额
化金额 产 少 本化金额
80物理发泡机 1,325,980.00 1,325,980.00
合计 1,325,980.00 1,325,980.00
－34－
东莞瀚宇电子有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、应付票据
种类 2014.12.31 2013.12.31银行承兑汇票 314,940.16 --商业承兑汇票
合计 314,940.16 --注：本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
12、应付账款
（1）应付账款列示
账龄 2014.12.31 2013.12.31
1年以内 10,179,465.92 198,398.42
1-2年
11,955.91
2-3年
合计 10,191,421.83 198,398.42
（2）金额前五名供应商应付账款
项 目 期末余额 账龄
深圳大阳铜材有限公司 1,751,887.49
一年以内
常州市恒丰铜材有限公司 1,271,065.02
一年以内
东莞华巨特殊线材有限公司 409,649.67
一年以内
东莞市鑫聚贸易有限公司 566,861.00
一年以内
石家庄磐恒化工有限公司 474,229.02
一年以内
合 计 4,473,692.20
13、预收款项
（1）预收款项列示
账龄 2014.12.31 2013.12.31
一年以内 9,900.00 7,946.57
合计 9,900.00 7,946.57
－35－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,408,226.26|7,348,314.74|8,185,462.31|
||351,524.41|351,524.41|
|1,408,226.26|7,699,839.15|8,536,986.72|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,356,365.27|6,978,249.81|7,815,397.38|
|51,860.99|150,749.15|150,749.15|
||219,315.78|219,315.78|
||52,771.59|52,771.59|
||31,118.19|31,118.19|
||0.00|0.00|
||135,426.00|135,426.00|
|1,408,226.26|7,348,314.74|8,185,462.31|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||340,713.68|340,713.68|
||10,810.73|10,810.73|
||351,524.41|351,524.41|

15、应交税费
税项 2014.12.31 2013.12.31
增值税 -1,250,188.35 -96,878.18
营业税 3,442.87
－36－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项 2014.12.31 2013.12.31
城建税 172.14
个人所得税 22,783.07 3,344.44
教育费附加 172.15
印花税 1,037.90
堤围费 1,743.67
合计 -1,224,623.71 -89,746.58
16、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2014.12.31 2013.12.31员工借款 5,000,000.00 2,350,000.00代扣代缴 11,399.00
往来款 155,564.65 1,234,705.72合计 5,166,963.65 3,584,705.7217、其他流动负债
||
|-|
|2014.12.31|
|134,900.75|
|187,898.00|
|322,798.75|

18、预计负债
项目 2014.12.31 2013.12.31 形成原因
因当地政策，尚未办理房产证，现待办房产证罚款支出 892,506.50 --
正在按相关程序补办
合计 892,506.50 --
说明：相关数据按当地政府补办理房产证时需缴纳的罚款等费用确认
19、股本
－37－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日||本期变动|||
|金额|比例|增加|减少|金额|
|79,488,000.00|100||79,488,000.00||
|||79,488,000.00||79,488,000.00|
|79,488,000.00|100|79,488,000.00|79,488,000.00|79,488,000.00|

本公司上述出资实收资本为960万美元，折人民币7948.80万元；业经东莞市会计师事务所、东莞市德正会计师事务所有限公司分别出具了东会验字（98）第285号、东会验字（99）第145号、德正验字（2000）第062号、德正验字（2001）第32001号、德正验字（2001）第32021号、德正验字（2003）第32013号、德正验字（2003）第32021号《验资报告》验证。
20、资本公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31股本溢价 4,659,915.50 4,659,915.50其他资本公积
合计 4,659,915.50 4,659,915.50本公司设备投入时，溢价部分计入资本公积。
21、盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31法定盈余公积 1,037,419.74 1,037,419.74任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合计 1,037,419.74 1,037,419.7422、未分配利润
项目 2014.12.31 2013.12.31
调整前上期末未分配利润 -38,566,316.48 -22,860,232.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,179,075.98 1,055,016.88
调整后期初未分配利润 -37,387,240.50 -21,805,215.92
－38－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014.12.31 2013.12.31加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,483,818.02 -15,582,024.58减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -52,871,058.52 -37,387,240.50说明：未分配利润中调整增加 2014年初未分配利润 1,179,075.98元包括公司无形资产-土地使用权摊销按 10年摊销，审计调整按土地使用证有效期限摊销调增 1,182,707.98元和固定资产清理损失调减 3,632.00元。其中影响 13年利润金额为 124,059.10元（包括无形资产摊销调增利润 127,691.10元和固定资产清理调减利润 3,632.00元）、影响 13年前未分配 1,055,016.88元。
23、营业收入和营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 24,966,329.72 32,334,726.78 20,501,993.85 25,261,552.24其他业务 50,885.82 531,592.44 694,021.84 572,559.96合计 25,017,215.54 32,866,319.22 21,196,015.69 25,834,112.20按业务类别分类
||||
|-|-|-|
|2014年度|||
|收入|成本|收入|
|24,966,329.72|32,334,726.78|20,501,993.85|
|50,885.82|531,592.44|653,071.84|
|||40,950.00|
|25,017,215.54|32,866,319.22|21,196,015.69|

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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24、销售费用
项目 2014年度 2013年度薪资 967,023.35 548,239.67社保 92,882.42 54,433.58职工福利 2,651.88 150.00折旧费用 10,935.57 5,772.00差旅费 303,305.04 79,759.22文具印刷 2,096.89
修缮费 4,619.00 650.00交际费 326,830.50 33,634.00水电费 3,264.93 11,159.98保险费 9,991.09
伙食津贴 2,369.00
杂项购置 14,446.70 158.60邮电费 51,170.99 26,450.34租金支出 7,716.10 11,206.64报关费 23,875.00 294,653.13装卸运输费 5,339.89 183,808.37广告费 12,900.00 10,311.44合计 1,841,418.35 1,260,386.9725、管理费用
项目 2014年度 2013年度薪资 1,202,575.05 1,269,710.10社保 142,660.07 100,779.98职工福利 85,164.94 163,601.56折旧费用 764,268.68 741,856.00差旅费 501,276.82 277,438.43文具印刷 28,562.86 8,971.72
修缮费 138,411.99 114,105.91
－40－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度 2013年度交际费 181,676.30 37,668.00水电费 192,298.63 295,763.49保险费 29,304.98 46,525.73杂项购置 139,727.29 14,852.06各项摊提 73,652.94 65,667.90劳务费 378,170.54 343,277.96邮电费 68,851.85 26,986.96劳动保护费 8,980.58
租金支出 129,770.02 1,310.90技术咨询费 428,499.05 242,294.94税捐 374,070.19 784,740.56场地使用费 751,592.00 751,592.00环境保护费 18,000.00 840.00警卫服务费 241,200.00
广告费 590.00 2,316.00诉讼费 2,712.00
其他 53,778.93 51,495.71研究发展费 546,328.25 691,739.27合计 6,482,123.96 6,033,535.1826、财务费用
项目 2014年度 2013年度利息支出
减：利息收入 101,333.93 3,385.81手续费 17,445.18 61,066.76汇兑损益 -31,563.75 327,114.89合计 -115,452.50 384,795.8427、资产减值损失
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度 2013年度坏帐准备 20,620.96 -17,242.67存货跌价准备 -650,116.92 -831,690.75固定资产跌价准备 5,055,307.96合计 -629,495.96 4,206,374.5428、投资收益
项目 2014年度 2013年度银行理财收益 146,298.02 755,461.76合计 146,298.02 755,461.7629、营业外收入
计入当期非经常性损益项目 2014年度 2013年度
的金额政府补助
处置固定资产净收益 10,062.10 189,521.54 是
其他 460,066.16 是
合计 10,062.10 649,587.70
30、营业外支出
计入当期非经常性损项目 2014年度 2013年度
益
罚款支出 3,069.17 -- 是
固定资产清理 181,411.44 64,087.81 是
其他 28,000.00 325,177.98
合计 212,480.61 389,265.79
31、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度 2013年度资金往来款
2,474,764.43 21,208,676.93利息收入
101,333.93 3,385.81补贴收入
合计 2,576,098.36 21,212,062.74（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度办公通讯差旅费 1,323,174.25 515,282.40研发费及模具费 161,246.89 88,867.41交际费用 508,506.80 84,189.56广告宣传费 12,900.00
报关费 23,875.00 124,519.91运输费用 5,339.89 449,016.02其他支出 1,478,322.24 3,354,787.55往来款支出 1,560,432.59 -3,892,007.14合计 5,073,797.66 724,655.7132、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,483,818.02 -15,582,024.58加：资产减值准备 -629,495.96 4,206,374.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,145,854.40 5,333,974.69无形资产摊销 73,652.94 65,667.90长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
171,349.34 -125,433.73号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2014年度 2013年度财务费用（收益以“－”号填列） -31,563.75 327,114.89投资损失（收益以“－”号填列） -146,298.02 -755,461.76递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,462,596.87 5,492,522.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,795,880.50 34,883,722.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,135,455.48 -7,328,224.07其他 -121,604.31经营活动产生的现金流量净额 -20,023,340.96 26,396,629.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,425,098.85 28,205,232.67减：现金的期初余额 28,205,232.67 3,698,611.41加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,780,133.82 24,506,621.26（2）现金和现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度一、现金 1,425,098.85 28,205,232.67其中：库存现金 336.20 --可随时用于支付的银行存款 1,424,762.65 28,205,232.67可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年度 2013年度其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
1,425,098.85 28,205,232.67其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
33、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末帐面价值 受限原因
无
合计
十、关联方及其交易
1、关联方关系：
2、控股股东及最终控制方:至2014年12月31日止本公司控股股东为（英属维尔京群岛）丰盛发展有限公司。
3、（1）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2014.12.31|2013.12.31|2014.12.31|
|7948.80万元|-|100|

（2）本公司不存在控制关系的关联方关系
关联方名称 与本公司关系
李敏 公司总经理、董事（最终控制人女婿）袁峥 董事、财务总监（最终控制人女婿）何园方 最终控制人儿子
4、关联方交易情况：无
5、关联方担保情况：无。
6、关键管理人员薪酬情况：
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2014年度
董事长薪酬 --
总经理薪酬 35,038.90
董事薪酬 55,350.00
合计 90,388.90
7、关联方应收应付款项余额
||||
|-|-|-|
|金 额|||
|2014年12月31日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|5,000,000.00||96.77|
|1,705,215.59||77.91|
|6,705,215.59|--||

十二、承诺及或有事项
截至2014年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项；
截至2014年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
|||
|-|-|
|处理程序|受影响的各个比较期间报表项目名称|
|审计调整|无形资产、未分配利润|
|审计调整|固定资产清理、未分配利润|

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2015年5月13日
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