南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注
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南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注南通科技投资集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
南通科技投资集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名称为南通纵横国际股份有限公司，系经南通市人民政府通政复[1988]48号文批准由原南通机床厂改组，于1989年8月30日成立的股份有限公司。1993年2月和1993年12月1日,经国家体制改革委员会体改生[1993]39号文和江苏省人民政府苏政复[1993]69号文批准,并于1994年3月14日经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发字[1994]16号文批准,本公司向社会公众公开发行人民币普通股2,000万股，并于1994年5月20日在上海证券交易所上市交易。注册资本为人民币6,195.99万元。1996年6月，本公司向全体股东按每 10股送 2股的比例实施股利分配，注册资本由 6,195.99万元增加到7,435.20万元。
1999年9月，本公司向全体股东按每10股送2.5股转增7.5股的比例实施股利分配，注册资本由7,435.20万元增加到14,870.40万元。2000年5月16日,经中国证监会证监发字[2000]41号文核准,本公司以公开募集方式增发人民币普通股5,000万股，注册资本由 14,870.40万元增加到 19,870.40万元。2001年５月，本公司向全体股东按每10股转增2股的比例实施股利分配，注册资本由19,870.40万元增加到23,844.48万元。
2007年 2月 1日，本公司第 2次临时股东大会批准公司名称由南通纵横国际股份有限公司变更为现名称。本公司业已于 2007年 2月 13日在江苏省南通工商行政管理局换领了注册号为 3206001108728号的《企业法人营业执照》。
2007年 1月 8日，南通市人民政府批准将本公司原第二大股东江苏华容集团有限公司（以下简称江苏华容）持有本公司4,887.6924万股国有股权划拨给南通工贸国有资产经营有限公司（名称已变更为南通产业控股集团有限公司，以下简称南通产控集团）；2007年 1月 11日,南通产控集团的子公司南通科技工贸投资发展有限公司（以下简称南通科工贸）与江苏技术签订了股份转让协议，江苏技术将其持有的本公司 6,720万股国有法人股转让给南通科工贸，南通产控集团为本公司的实际控制人。2007年 2月 1日，国务院国资委以国资产权（2007）87号文批准江苏华容将所持国有股划转给南通产控集团、江苏技术将所持国有股转让给南通科工贸。2007年 12月 26日，中国证监会以证监公司字（2007）226号文批复，对南通产控集团及南通科工贸上报的《公司收购报告书》全文无异议，并同意豁免南通产控集团及南通科工贸因累计持有
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 11,607.6924万股公司股份而应履行的要约收购义务。
本公司于 2007年 5月 21日召开股权分置改革相关股东会议，审议通过《公司股权分置改革方案》，流通股股东每持有 10股流通股获得非流通股股东支付的 1股股份为对价，2008年 1月 18日本公司非流通股股东向流动股股东共计支付 1,223.68万股的对价。
2010年5月12日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准南通科技投资集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]515号文）的核准，本公司非公开发行股票8,051.948万股，注册资本由23,844.48万元增加到31,896.42万元。
根据本公司2011年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 318,964,244.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为 2012年1月4日，变更后注册资本为人民币637,928,488.00元。
2、公司所处行业、经营范围。
本公司所处行业主要为机械制造业之金属切削机床制造业以及房地产开发。
本公司的经营范围：实业投资；机床及零配件、植物保护和管理机械及零配件、电子产品及零配件、船用及陆用换热器及零配件、热处理锻铸件、模具、空调压缩机及零配件、汽车零配件、电子计算机及配件制造、销售；经营机床及零配件的出口，经营所需设备、材料、配套件的进口，经营利用外资中外合营、合作生产、“三来一补”业务，本公司技术出口及对外技术服务、咨询、维修；技术协作，货物运输；计算机网络信息技术的开发和应用服务以及房地产开发，房屋买卖，物业管理等。
3、公司主要产品或提供的劳务
本公司主要产品包括：摇臂万能铣床、升降台数控铣床、床身型数控铣床、立式加工中心、车床、数控车床、数控轧机、立式铣床、卧式铣床以及商品房等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注负债以其在购买日的公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产，取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债。直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。（6）金融负债的终止确认
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 1000万元以上（含 1000万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
单项金额不重大且未单项计提坏账准备的应收款项，及单项金额账龄组合 重大但未单项计提坏账准备的应收账款，以账龄为类似信用风险特征组合
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：0.5年以内 0.5 0.5
0.5-1年 1 1
1-2年 5 5
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 个别认定法
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、半成品、低值易耗品、开发成本、开发产品及消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。本公司的工装模具费系生产机床过程中为制造部件而发生的模具、砂箱支出,自取得之日起分5年摊销。
包装物领用时采用一次摊销法摊销。
（6）开发用土地的核算方法
开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。
属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（8）维修基金和质量保证金
维修基金按照当地相关的规定，按房价总额的一定比例或者按照多层及高层每建筑平方米的既定收取标准确定。
质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。
（9）借款利息费用资本化
公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予以资本化。开发房地产达到可销售状态时，借款费用停止资本化。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算的长期股权投资
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
②重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
E、向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注四、24所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注四、7（5）的方法计提资产减值准备。
11、投资性房地产
本公司投资性房地产按照成本模式进行初始和后续计量。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、24。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物
其中：简易结构 8 3-5 12.1
生产用房屋 33 3-5 2.88
非生产用房 35 3-5 2.76
装修费 5 3-5 19
机器设备 12 3-5 7.92
动力设备 13 3-5 7.31
运输工具 8 3-5 11.88
工业炉窑 10 3-5 9.5
仪器仪表 10 3-5 9.5
办公电子设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
15、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司无形资产除土地使用权外，主要是专有技术，一般按10年摊销。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产的减值
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24。
16、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进行资本化。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注19、收入
（1）销售商品
对于机床行业产品销售收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
对于房地产开发产品销售收入，在同时符合以下条件时确认：买卖双方签订销售合同并在房管局备案；房地产开发产品已建造完工并达到预期可使用状态，经相关主管部门验收合格并办妥备案手续；买方按销售合同付款条款支付了约定的购房款项并办理了交房结算手续，相关经济利益能全部流入公司。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。
完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
②息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
24、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的社会保险，该社会保险在发生时计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
（1）房地产开发成本
本公司确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响相应的开发产品成本。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税
本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对未来应纳税所得税额的判断可能会影响递延所得税资产的确认。
（7）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（8）税项
本公司房地产开发业务需要缴纳多种税项。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提土地增值税及所得税等税金时，本集团需要作出重要估计。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。
27、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本年度未发生主要会计政策、会计估计变更。
28、前期会计差错更正
本公司本年度未发生前期差错更正。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率(%)
销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 17
后的差额
房地产销售收入（预收房款）、技术咨询、
营业税 5
服务收入等
土地增值税 转让房地产所得的增值额 30-60
城市维护建设税 应缴增值税和营业税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2、税收优惠及批文
本公司于2011年9月30日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201132000445），认定本公司为高新技术企业，认证有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税函[2008]985号文件的规定，本公司2011年至2013年所得税税率为15%。其他子公司所得税税率为25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司 注册 业务性 期末实际子公司全称 注册资本 经营范围
类型 地 质 出资额房地产开发，房屋买卖、置换、
江苏致豪房 租赁、建筑安装工程施工，物
江苏
地产开发有 全资 房地产 30,000业管理。（经营范围中涉及国 28,577.85南通
限公司 家专项审批的，需办理专项审
批后方可经营）
铸件、锻件、钣金加工与销售；
金属材料热处理、金属表面处
南通通能精 理及工艺性协加工；电器装配、
江苏
机热加工有 全资 制造业 30,000销售；机械设备制造、销售； 69,984.99南通
限责任公司 机械零件与模具加工、修理、
销售；金属材料销售及理化分
析与技术协作
机电设备、机床、模具设计、
南通正鑫机 江苏 制造、销售；机电零配件制造、
全资 制造业 2,940 2,903.17床有限公司 南通 销售、技术协作；普通货物运
输(自运)
机电产品及模具设计、制造、
南通机床有 江苏
全资 制造业 6,000销售；机械零配件制造销售； 5,911.90限责任公司 南通
技术协作及咨询
南通天擎机 江苏 机电产品及模具、机械零配件
全资 制造业 1,000 1,130.48械有限公司 南通 设计、制造、销售；以上技术
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的协作及咨询
机械产品、功能部件和数控技
术的研究、开发、设计及其成
北京通迈科 果的技术转让；新材料、新工
数控技术研 控股 北京 服务业 1,000艺、新技术的引进及推广运用； 850.00究院 技术咨询、技术规划和技术管
理服务；销售数控产品及配件、
机电设备。
南通乾通物
江苏
业管理有限 全资 服务业 300物业管理，物业管理咨询服务 300.00南通
公司
南通致豪现
餐饮服务、商业管理服务、房
代农业科技 江苏
全资 服务业 1,000屋租赁服务、会展、礼服服务、 1,000.00发展有限公 南通
农业开发
司
南通诚文投 江苏
全资 房地产 2,000 房地产开发 2,000.00资有限公司 南通
续上表
持股比例(%) 表决权 少数股直接 间接 比例(%) 东权益实质上构成
中用于对子公司净 是否合少数股东
子公司全称 冲减少投资的其他 并报表权益
持股 持股 数股东项目余额
损益的金额江苏致豪房地产开
100 100 是
发有限公司
南通通能精机热加
100 100 是
工有限责任公司
南通正鑫机床有限
100 100 是
公司
南通机床有限责任
100 100 是
公司
南通天擎机械有限 100 100 是
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注公司
北京通迈科数控技
85 85 是 153.01
术研究院
南通乾通物业管理
100 100 是
有限公司
南通致豪现代农业
100 100 是
科技发展有限公司
南通诚文投资有限
100 100 是
公司
注1：江苏致豪房地产开发有限公司（以下简称致豪房地产）原名南通万通置业有限责任公司，系由本公司于 2007年3月出资设立的有限责任公司，原注册资本人民币 5,000万元，已取得南通市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为3206001108741，法定代表人为冯旭辉。2009年 12月经本公司董事会决议同意，以位于南通市工农路28号的房屋、土地使用权及货币资金对其增资5,000万元，注册资本变更为人民币10,000万元。2012年9月经本公司董事会决议同意，以货币资金对其增资20,000万元，注册资本变更为人民币30,000万元。
注2：南通通能精机热加工有限责任公司(以下简称通能精机)系由本公司于 2008年7月10日出资与上海纵横投资有限公司（以下简称纵横投资）组建的有限责任公司。
原注册资本为人民币7,277.74万元，2008年9月根据通能精机股东会决议、合并协议和修改后章程的规定，通能精机吸收合并南通纵横热处理齿轮有限公司(以下简称热处理公司)、南通诚欣锻压有限责任公司（以下简称诚欣公司）、南通兴和机械有限公司（以下简称兴和公司）等三家原属本公司之子公司，申请增加注册资本人民币 2,722.26万元，合并后的通能精机（存续公司）注册资本为人民币10,000万元。增加合并注册资本由热处理公司、诚欣公司、兴和公司等三家公司股东，即本公司与纵横投资以其所持各公司全部股份换取合并后的通能精机股份的方式进行股权转移，同时注销热处理公司、诚欣公司、兴和公司。2008年 11月，通能精机股东会决议增资 50万元，变更后通能精机注册资本为人民币10,050万元，取得南通市通州工商行政管理局核发的320683000232840号《企业法人营业执照》，法定代表人为武立新。通能精机法定住所位于南通市钟秀东路 333号。2009年 6月，本公司受让纵横投资所持通能精机股份，股权变更后通能精机成为本公司全资子公司。2010年 5月，通能精机股东会决议增资 19,950万元，变更后通能精机注册资本为人民币 30,000万元，业经国富浩华会计师事务所南通分所审验并出具浩华通验字[2010]第005号《验资报告》。
注3：南通正鑫机床有限公司（以下简称正鑫机床）系由本公司以原普机分公司分设和纵横投资共同出资于2003年12月31日组建而成，注册资本为人民币2,940万元，
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司股权份额 2640万元，占注册资本的90%，纵横投资股权份额 300万元，占注册资本的10%，业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司审验并出具苏天会审一[2004]147号验资报告。正鑫机床法定住所位于南通市城山路 98号，法定代表人沈锋，自2006年起生产经营活动已经停止。2010年6月本公司决议以正鑫机床2009年12月 31日审计后净资产价值，受让纵横投资所持之股权，变更后正鑫机床成为本公司全资子公司。
注4：南通机床有限责任公司（以下简称南通机床）原名南通天擎机床有限公司，系由本公司和纵横投资共同出资于 2003年 12月 29日组建而成，注册资本为人民币 2,000万元，其中本公司股权份额1,800万元，占注册资本90%；纵横投资股权份额 200万元，占注册资本10%，业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司审验并出具苏天会审一[2003]150号验资报告。南通机床法定住所位于南通市港闸区闸西乡龙潭村，法定代表人沈春华。2010年6月，本公司董事会决议以南通机床 2009年12月31日审计后净资产价值，受让纵横投资所持之股权，变更后南通机床成为本公司全资子公司。2013年12月，经本公司第7届董事会2013年第12次会议决议，本公司增加对南通机床投资4,000.00万元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）南通分所审验并出具瑞华南验字2013第303C0009号验资报告。变更后南通机床注册资本为人民币6,000.00万元。
注5：南通天擎机械有限公司（以下简称天擎机械）原名南通天弘机床有限公司，系由本公司和南通机床共同投资于2005年2月2日成立的有限责任公司。注册资本人民币 1000万元人民币，其中本公司股权份额 700万元，占注册资本70%；南通机床股权份额300万元，占注册资本30%，业经南通普发会计师事务所有限公司、国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）南通分所审验并出具通普会验[2005]006号、国浩南审字[2011]303C5号《验资报告》。法定代表人为沈春华。
注6：北京通迈科数控技术研究院有限责任公司（以下简称通迈科）是由本公司与自然人甘青共同出资于 2007年 12月 5日注册成立的有限责任公司。注册资本为人民币1,000万元，其中本公司股权份额850万元，占注册资本的85%；甘青股权份额150万元，占注册资本的15%，业经北京兴中海会计师事务所有限公司以兴中海验字[2007]第11号验资报告予以验证。通迈科法定地址位于北京市，法定代表人为凌卫国。
注7：南通乾通物业管理有限公司（以下简称乾通物业）系由致豪房地产出资组建，成立于2008年3月，注册资本人民币300万元，取得注册号为320600000196947的《企业法人营业执照》。2009年3月致豪房地产将持有乾通物业股权转让给本公司。法定代表人为冯旭辉。
注8：南通致豪现代农业科技发展有限公司（以下简称致豪农业）原名南通致豪商业管理有限公司，由江苏致豪房地产开发有限公司出资组建，成立于2012年2月，
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注册资本1,000万元，已经南通万隆会计师事务所有限公司审验，出具通万验字（2012） 5号验资报告，取得注册号为 320600000270014的《企业法人营业执照》,法定代表人冯旭晖。
注9：南通诚文投资有限公司经江苏致豪房地产开发有限公司向南通市文峰经济开发总公司、南通市崇川区紫琅实业公司收购其拥有的南通诚文投资有限公司95%、5%的股权，取得对南通诚文投资有限公司的控制权，股权收购交易的购买日为2013年10月 28日，公司已取得注册号为 320600000276561的《企业法人营业执照》,法定代表人冯旭晖。
2、本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际子公司 业务性 注册资本
子公司全称 注册地 经营范围 出资额类型 质 (万元)
(万元)南通濠河建设投资有 江苏南 房地产开发
控股 房地产 1,633 833限责任公司 通 经营
续上表
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权表决权
对子公司净 是否合少数股东权益 益中用于冲子公司全称 直接 间接 比例
投资的其他 并报表 (万元) 减少数股东持股 持股 (%)
项目余额 损益的金额南通濠河建设
投资有限责任 51 51 是 3,562.10
公司
南通濠河建设投资有限责任公司（以下简称濠河建设）系由江苏盛和房地产开发有限责任公司出资组建，成立于 2009年 9月，原注册资本人民币 800万元，2009年 11月致豪房地产增加对濠河建设投资人民币 833万元，变更后注册资本人民币 1,633万元，已取得南通市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号为320600000244257，法定代表人：冯旭辉。
4、未纳入合并范围主体的说明
（1）南通全昌工贸有限公司（以下简称全昌工贸）系由本公司和南通机床经技实业公司共同出资组建，成立于 1997年4月1日，法定代表人丁玉粹。注册资本人民币 2,393,800.00元，在注册资本额中，本公司拥有98.74%的权益。本公司除其他应收款中应收全昌工贸款项 3,399,615.89元，账面无对全昌工贸的投资成本，全昌工贸当时
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注成立的目的是发展三产、安置分流人员，全昌工贸以前年度已被南通工商局吊销营业执照，将办理注销手续，该公司声明对外无担保事项，本公司实际无法对全昌工贸实施控制，故一直未作股权投资核算以及合并其财务报表。
（2）美国割草机销售服务公司（以下简称美国草机）系经中华人民共和国外经贸部以[2001]外经贸政企证字第006号《批准证书》批准，由本公司于2001年9月24日在美国伊利诺斯州注册成立的中方独资企业，注册资本为 97.43万美元。美国草机一直由江苏技术之子公司美国苏泰克代管，账面主要资产也为美国苏泰克所占用，2003年度美国苏泰克已由江苏宏图高科技股份有限公司（以下简称宏图高科）收购。2003年度该公司业已停止营业,至今未能获取其2003年度至今的财务报告，本公司对美国草机无实际控制权，故一直未将其纳入合并财务报表范围，本公司对账面的长期股权投资余额全额计提减值准备 452,767.85元。
5、报告期发生的非同一控制下企业合并
2013年 10月 28日，本公司分别向南通市文峰经济开发总公司、南通市崇川区紫琅实业公司收购了其拥有的南通诚文投资有限公司95%、5%的股权。本次交易的购买日为2013年10月28日，系本公司取得对南通诚文投资有限公司的控制权的日期。
①合并成本以及可辨认净资产公允价值份额与合并成本差额计入损益的金额的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 8,015,532.59合并成本合计 8,000,000.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 8,015,532.59可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额 15,532.59②南通诚文投资有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
购买日公允价值 购买日账面价值
项目 上年末账面价值（万元） （万元）
现金及现金等价物 1,945.09 1,945.09
应收款项 8,095.46 8,095.46
固定资产 61.00 61.00
减：应付款项 9,300.00 9,300.00
净资产 801.55 801.55
取得的净资产 801.55 801.55
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注购买日公允价值 购买日账面价值
项目 上年末账面价值（万元） （万元）
以现金支付的对价 800.00 800.00
减：取得的被收购子公司的现
1,945.09 1,945.09
金及现金等价物
收到的其他与投资活动有关
1,145.09 1,145.09
的现金
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额折算率
金额 金额库存现金： 133,053.22 90,066.78-人民币 133,053.22 90,066.78-美元
银行存款： 552,929,940.09 292,078,460.21-人民币 552,908,080.98 292,078,460.21-美元
-欧元 2,596.4 8.419 21,859.11
其他货币资金： 177,132,130.14 78,748,401.79-人民币 177,132,130.14 78,748,401.79-美元
合计 730,195,123.45 370,916,928.78货币资金期末余额中除承兑汇票保证金177,110,638.08元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 19,472,774.55 23,114,657.02合计 19,472,774.55 23,114,657.02（2）年末不存在已质押的应收票据。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
198,541,119.45 100.00 48,594,554.85 24.48账款
组合小计 198,541,119.45 100.00 48,594,554.85 24.48单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 198,541,119.45 100.00 48,594,554.85 24.48（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
182,541,323.32 100.00 42,840,426.42 23.47账款
组合小计 182,541,323.32 100.00 42,840,426.42 23.47单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 182,541,323.32 100.00 42,840,426.42 23.47组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 102,901,423.28 51.83 635,227.62 98,226,479.38 53.81 608,641.34
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注其中：0.5年以内 78,757,325.32 39.67 393,786.63 74,351,757.30 40.73 369,894.120.5至1年 24,144,097.96 12.16 241,440.99 23,874,722.08 13.08 238,747.221至2年 29,411,931.15 14.81 1,470,596.56 30,686,816.30 16.81 1,534,340.822至3年 18,402,056.03 9.27 3,680,411.21 15,059,761.55 8.25 3,011,952.313至4年 9,666,888.47 4.87 4,833,444.24 1,105,216.23 0.61 552,608.124至5年 919,726.50 0.46 735,781.20 1,650,830.11 0.90 1,320,664.085年以上 37,239,094.02 18.76 37,239,094.02 35,812,219.75 19.62 35,812,219.75合计 198,541,119.45 100.00 48,594,554.85 182,541,323.32 100.00 42,840,426.42（2）截止 2013年 12月 31日，应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及其他关联单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款账单位名称 与本公司关系 金额 年限 面余额的比例（%）宁波金泰国际贸易有限公司 非关联方
17,659,933.13
1年以内
8.89台州市椒江鑫可精密机械铸造有
非关联方
15,651,930.00
2年以内
7.88限公司
山东海邦科技股份有限公司 非关联方
9,150,000.00
1至2年
4.61台州特锐机械设备有限公司 非关联方
7,593,320.72
0.5年以内
3.82南通华云机电设备有限公司 非关联方
4,847,673.76
0.5年以内
2.44合 计
54,902,857.61 27.644、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
162,526,035.42 99.08 36,566,149.30 22.29收款
组合小计 162,526,035.42 99.08 36,566,149.30 22.29单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,517,234.95 0.92 1,517,234.95 0.92准备的其他应收款
合计 164,043,270.37 100.00 38,083,384.25 23.21
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注续上表
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
124,458,161.92 97.77 36,119,383.32 29.02收款
组合小计 124,458,161.92 97.77 36,119,383.32 29.02单项金额虽不重大但单项计提坏账
2,838,758.95 2.23 2,838,758.95 100.00准备的其他应收款
合计 127,296,920.87 100.00 38,958,142.27 30.60期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（100%）南通祥宇演出策划有限公司 1,517,234.95 1,517,234.95 100.00合 计 1,517,234.95 1,517,234.95 100.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内
91,797,814.62 56.48 656,491.45 71,520,841.96 57.47 393,249.81其中：0.5年以
52,297,339.69 32.18 261,486.70 64,716,102.52 52.00 325,202.41内
0.5至1年
39,500,474.93 24.30 395,004.75 6,804,739.44 5.47 68,047.401至2年
30,821,873.44 18.96 1,541,093.67 8,926,053.38 7.17 446,302.662至3年
3,536,444.37 2.18 707,288.87 9,109,789.73 7.32 1,821,957.953至4年
5,118,398.30 3.15 2,559,199.15 1,571,396.41 1.26 785,698.214至5年
747,142.63 0.46 597,714.10 3,289,528.74 2.64 2,631,622.995年以上
30,504,362.06 18.77 30,504,362.06 30,040,551.70 24.14 30,040,551.70合计
162,526,035.42 100.00 36,566,149.30 124,458,161.92 100.00 36,119,383.32（2）截止 2013年 12月 31日，其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款账面余单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）南通市崇川区财政局 非关联方 半年以内
45,000,000.00 27.69南通市建筑工程管理处 非关联方
44,268,572.07
3年以内
27.24南通寺街名人文化区发
非关联方
4,484,846.42
2年以内
2.76展有限公司
劳动局-850人员分流费
非关联方
4,171,423.50
3年以内
2.57用
南通市财政局 非关联方
3,877,104.00
2年以内
2.39合计
101,801,945.99 62.65（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 121,204,437.82 61.26 212,833,061.61 71.971至2年 69,909,240.45 35.33 73,862,741.48 24.982至3年 2,388,770.69 1.21 6,872,447.58 2.323年以上 4,354,081.89 2.20 2,159,954.59 0.73合计 197,856,530.85 100.00 295,728,205.26 100.00账龄超过 1年以上的预付款项余额为 76,652,093.03元，主要为工程项目预付工程款及设备款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因江苏苏美达国际技术
非关联方 75,903,954.622012至2013年 工程未竣工贸易有限公司
江苏新源建筑工程有
非关联方 11,997,380.81 2013年 工程未竣工限公司
日立电梯（中国）有限
非关联方 11,440,706.70 2013年 工程未竣工公司
南通通明投资实业有
非关联方 10,660,000.00 2013年 工程未竣工限公司
南通市建筑工程管理 非关联方 7,721,680.002012至2013年 工程未竣工
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注处
合计 117,723,722.13
（3）截止2013年12月31日，预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 81,814,592.98 4,459,640.74 77,354,952.24在产品 97,657,359.17 6,150,597.24 91,506,761.93库存商品 187,069,802.26 15,852,548.37 171,217,253.89周转材料 446,947.22 446,947.22消耗性生物资产 527,116.65 527,116.65开发成本 2,176,310,323.60 2,176,310,323.60开发产品 477,527,867.53 111,223.48 477,416,644.05合计 3,021,354,009.41 26,574,009.83 2,994,779,999.58（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 88,474,857.93 10,476,747.56 77,998,110.37在产品 92,054,484.65 490,289.41 91,564,195.24库存商品 251,648,506.70 23,664,829.38 227,983,677.32周转材料
消耗性生物资产
开发成本 1,108,338,849.82 1,108,338,849.82开发产品 882,513,635.76 135,939.81 882,377,695.95合计 2,423,030,334.86 34,767,806.16 2,388,262,528.70（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 10,476,747.56 943,984.78 6,961,091.60 4,459,640.74在产品 490,289.41 5,904,623.27 244,315.44 6,150,597.24库存商品 23,664,829.38 9,104,225.07 16,916,506.08 15,852,548.37
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注周转材料
消耗性生物资产
开发产品 135,939.81 24,716.33 111,223.48合 计 34,767,806.16 15,952,833.12 24,146,629.45 26,574,009.83（3）开发成本
（预计）竣工预计总投 期末跌项目名称 开工时间 期末余额 年初余额
时间 资（万元） 价准备万濠华府
2010年3月 2015年2月 70,000 27,869,071.88 15,766,646.78
（16#幢）
万濠星城
2012年7月2015年12月 160,000 1,319,267,407.93 978,693,174.59
2012年12月 2015年9月 69,000 474,200,343.64 82,791,413.64
世濠花园
雅学院 2012年9月 2014年9月 15,700 115,499,997.51 27,247,579.04
城山华府 239,473,502.64
其他项目 3,840,035.77
合计 2,176,310,323.60 1,108,338,849.82
注1：城山华府项目期末余额系支付的土地成本，尚未开工。
注2：子公司致豪房地产万濠星城项目（截止2013年12月31日账面价值账面原值1,319,267,407.93元）已抵押给江苏银行，取得借款36,000.00万元；子公司致豪房地产世濠花园项目（截止2013年12月31日账面价值账面原值477,527,867.53元）已抵押给中国银行，取得借款10,000.00万元，抵押给农业银行，取得借款12,590.00万元。
抵押情况详见本附注七.25(3)。
（4）开发产品
期末跌价项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备万通城 2010年12月 4,299,091.26 1,620,485.89 2,678,605.37 111,223.48 2012年 12月
万濠华府 512,819,096.95 20,563,916.37 339,508,593.15 193,874,420.17
（除16幢外）
翰林府 2012年8月 365,395,447.55 84,420,605.56 280,974,841.99
合计 882,513,635.76 20,563,916.37 425,549,684.60 477,527,867.53 111,223.48（5）存货的说明：
本期利息资本化金额36,358,401.48元。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注7、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
银行理财产品 38,423,852.00
合 计 38,423,852.00
期末余额系本公司子公司致豪房地产购买交通银行“蕴通财富.日增利S款”理财产品，该产品系保本浮动收益型理财产品，投资期间每个开放日可申请赎回。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 24,722,767.85 24,270,000.00 452,767.85对联营企业投资 56,874,008.79 1,611,020.04 58,485,028.83其他股权投资 12,079,200.00 12,079,200.00减：长期股权投资减值准备 24,722,767.85 24,270,000.00 452,767.85合 计 68,953,208.79 1,611,020.04 70,564,228.83（2）长期股权投资明细情况
投资成本
被投资单位 核算方法 年初余额 增减变动 年末余额(万元)
1、对子公司投资
美国割草机销售服务公司 成本法 573.07 452,767.85 452,767.85纵横苏天网络 成本法 2,427.00 24,270,000.00 -24,270,000.00
2、对联营企业投资
红土创新投资 权益法 3,000.00 30,924,294.43 42,402.45 30,966,696.88红土创新投资管理 权益法 50.00 73,554.06 251,206.58 324,760.64成都亚商创业投资 权益法 2,500.00 25,876,160.30 1,317,411.01 27,193,571.313、对其他企业投资
成都新兴创业投资公司 成本法 1,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00南通纵横职业学校 成本法 79,200.00 79,200.00南通国信投资担保有限公
成本法 200.00 2,000,000.00 2,000,000.00司
合 计 9,750.07 93,675,976.64 -22,658,979.96 71,016,996.68续上表
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
减值准备本年转销减本年现金红被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
余额 值准备 利比例（%）例（%） 致的说明
1、对子公司投资 24,270,000.00
美国割草机销售
452,767.85
服务公司
纵横苏天网络
2、对联营企业投
资
红土创新投资 25 25
红土创新投资管
25 25
理
成都亚商创业投
20.83 20.83
资
3、对其他企业投
资
成都新兴创业投
10 10 4,000,000.00资公司
南通纵横职业学
校
南通国信投资担
2 2 60,000.00保有限公司
合 计 452,767.85 24,270,000.00 4,060,000.00注：江苏纵横苏天网络发展有限公司（以下简称纵横苏天网络）系由本公司与南京苏天广播电视网络数据有限公司（以下简称南京苏天）共同投资于 2000年 10月 13日设立的有限责任公司，纵横苏天网络自2006年起基本处于停业状态，本报告期内纵横苏天网络已完成清算注销事项，本公司转销了账面长期投资。
（3）对联营企业投资
本企业在被本企业
注册资本 投资单位表被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 持股比
（万元） 决权比例例（%）
（%）南通红土创新资本创 有限
江苏南通 杜永朝 投资 12000 25 25业投资有限公司（简 公司
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本企业在被本企业
注册资本 投资单位表被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质 持股比
（万元） 决权比例例（%）
（%）称“红土创新投资”）
南通红土创新资本创
业投资管理有限公司 有限
江苏南通 汤大杰 服务业 200 25 25（简称“红土创新投 公司
资管理”）
成都亚商新兴创业投
有限
资有限公司（简称“成 四川成都 张学果 投资 12000 20.83 20.83公司
都亚商创业投资”）
续上表
年末资产 年末负债总年末净资产总本年营业收 组织机构被投资单位名称 本年净利润
总额 额 额 入总额 代码红土创新投资 130,346,403.90 6,479,616.36 123,866,787.54 4,938,268.13 2,610,101.08 66682480-7红土创新投资管理 1,622,954.77 323,912.21 1,299,042.56 3,300,000.00 1,004,826.33 66682483-1成都亚商创业投资 165,146,450.63 34,596,420.33 130,550,030.30 1,837,500.00 6,324,584.78 69093426-49、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 84,220,313.59 5,628,125.81 78,592,187.78房屋、建筑物 44,109,980.59 5,628,125.81 38,481,854.78土地使用权 40,110,333.00 - 40,110,333.00二、累计折旧和摊销合计 8,156,387.87 2,915,050.08 3,171,528.40 7,899,909.55房屋、建筑物 4,947,561.05 2,112,843.42 3,171,528.40 3,888,876.07土地使用权 3,208,826.82 802,206.66 4,011,033.48三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 76,063,925.72 70,692,278.23房屋、建筑物 39,162,419.54 34,592,978.71土地使用权 36,901,506.18 36,099,299.52
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本期折旧和摊销额 2,915,050.08元，其中房屋建筑物本期折旧 2,112,843.42元，土地使用权本期摊销 802,206.66元。
本期处置投资性房地产原值 5,628,125.81元，结转投资性房地产累计折旧 3,171,528.40元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 681,291,392.22 137,525,695.51 62,626,273.76 756,190,813.97其中：房屋及建筑
370,848,259.17 130,296,182.81 42,950,430.33 458,194,011.65物
机器设备 230,482,244.65 67,915.44 10,972,167.36 219,577,992.73办公电子设备 15,885,042.53 135,062.07 138,199.46 15,881,905.14动力设备 12,097,331.25 176,126.49 893,088.58 11,380,369.16运输工具 32,757,658.10 3,009,045.81 4,126,420.76 31,640,283.15仪器仪表 7,429,763.87 1,559,513.30 711,603.47 8,277,673.70工业炉窑 2,768,731.74 2,756,411.74 12,320.00其他 9,022,360.91 2,281,849.59 77,952.06 11,226,258.44本年新
二、累计折旧 本年计提
增
累计折旧合计 234,495,739.15 34,006,355.10 31,065,527.07 237,436,567.18其中：房屋及建筑
59,458,478.70 14,552,036.73 15,663,278.21 58,347,237.22物
机器设备 138,634,769.31 11,013,275.78 8,606,285.81 141,041,759.28办公电子设备 6,455,068.66 1,807,008.51 104,224.35 8,157,852.82动力设备 3,754,925.91 823,230.22 773,666.17 3,804,489.96运输工具 15,419,029.09 3,285,595.98 3,078,665.82 15,625,959.25仪器仪表 3,683,569.81 602,024.70 647,772.77 3,637,821.74工业炉窑 2,027,937.54 107,508.70 2,123,126.24 12,320.00其他 5,061,960.13 1,815,674.48 68,507.70 6,809,126.91三、账面净值合计 446,795,653.07 518,754,246.79其中：房屋及建筑
311,389,780.47 399,846,774.43物
机器设备 91,847,475.34 78,536,233.45办公电子设备 9,429,973.87 7,724,052.32动力设备 8,342,405.34 7,575,879.20运输工具 17,338,629.01 16,014,323.90
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注仪器仪表 3,746,194.06 4,639,851.96工业炉窑 740,794.20 0其他 3,960,400.78 4,417,131.53四、减值准备合计 4,537,112.35 2,456,968.90 2,080,143.45其中：房屋及建筑
31,262.22 31,262.22 0物
机器设备 3,180,891.31 1,937,756.50 1,243,134.81办公电子设备 69,156.82 -3,526.72 72,683.54动力设备 43,168.23 7,890.84 35,277.39运输工具 738,895.41 168,592.03 570,303.38仪器仪表 211,810.00 53,065.67 158,744.33工业炉窑 259,003.18 259,003.18
其他 2,925.18 2,925.18
五、账面价值合计 442,258,540.72 516,674,103.34其中：房屋及建筑
311,358,518.25 399,846,774.43物
机器设备 88,666,584.03 77,293,098.64办公电子设备 9,360,817.05 7,651,368.78动力设备 8,299,237.11 7,540,601.81运输工具 16,599,733.60 15,444,020.52仪器仪表 3,534,384.06 4,481,107.63工业炉窑 481,791.02
其他 3,957,475.60 4,417,131.53注：本年折旧额为 34,006,355.10元，其中计入成本费用为 33,254,339.34元，计入研发支出752,015.76元。本年由在建工程转入固定资产原价为11,000.00万元。
（2）固定资产本期未设定抵押。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 11,994,855.23 11,119,501.95 839,067.45 36,285.83
合计 11,994,855.23 11,119,501.95 839,067.45 36,285.83
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书 预计办结产权
项目 账面原值 账面净值的原因 证书的时间
段家坝路135号房产 租赁集体土地 4,830,798.71 2,021,120.55南通机床房产 租赁集体土地 32,945,600.27 24,403,466.70
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注通能中小建制造车
正在办理中 110,000,000.00 110,000,000.00间
农场房产 租赁集体土地 14,111,668.71 13,840,741.1711、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
镀镍磷设备 558,474.24 558,474.24
简易真空回火
4,486.00 4,486.00
炉
平潮新厂区工
2,636,719.03 2,636,719.03 2,636,719.03 2,636,719.03程
青龙桥厂区工
729,667,431.92 729,667,431.92 301,277,836.42 301,277,836.42程
零星工程 476,630.24 476,630.24待安装设备 126,673.72 126,673.72合计 732,304,150.95 73 2 , 3 0 4 ,1 5 0 .9 5 3 0 5 ,0 8 0,819.65 562,960.24 304,517,859.41（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
（万元）
镀镍磷设备 558,474.24 558,474.24
简易真空回
4,486.00 4,486.00
火炉
平潮新厂区
2,636,719.03 2,636,719.03工程
青龙桥厂区
100,000 301,277,836.42
538,389,595.50 110,000,000.00
729,667,431.92工程
零星工程 476,630.24
476,630.24
待安装设备 126,673.72
126,673.72
合计 305,080,819.65 538,389,595.50 110,126,673.72 1,039,590.48 732,304,150.95（续）
利息资本化其中：本年利息本年利息资工程投入占预工程进
工程名称 资金来源累计金额 资本化金额本化率（%）算的比例（%）度
青龙桥厂区工程
41,914,987.93 33,532,782.82
90%
募集资金及贷款注1：本期子公司通能精机铸造车间已达到预定可使用状态，已结转固定资产，并实现试生产。
注2：本期子公司通能精机热处理车间搬迁完成，原车间镀镍磷设备、简易真空回火炉报废处理。
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 说明镀镍磷设备
558,474.24 558,474.24 本期已清理简易真空回火炉
4,486.00 4,486.00 本期已清理合 计 562,960.24 562,960.24
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 274,909,063.93 6,020,399.58 26,656,466.60 254,272,996.91土地使用权 242,323,387.28 26,656,466.60 215,666,920.68非专利技术 31,283,097.51 3,867,835.56 - 35,150,933.07软件 1,302,579.14 2,152,564.02 - 3,455,143.16二、累计摊销合计 26,957,089.73 8,470,696.36 2,511,427.28 32,916,358.81土地使用权 19,753,651.53 4,870,955.96 2,511,427.28 22,113,180.21非专利技术 6,832,027.22 3,454,664.42
10,286,691.64软件 371,410.98 145,075.98
516,486.96三、减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利技术
软件
四、账面价值合计 247,951,974.20 221,356,638.10土地使用权 222,569,735.75 193,553,740.47非专利技术 24,451,070.29
24,864,241.43软件 931,168.16
2,938,656.20注1：本期摊销额8,470,696.36元。
注2：子公司通能精机位于青龙桥土地使用权账面价值109,693,427.01元（账面原值 116,488,595.09元）已抵押给工商银行及浦发银行，取得借款44000万元，抵押情况详见本附注七、25(3)。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
开发支出
6,408,068.88 32,413,249.03 3,991,253.55 2,342,997.68 32,487,066.68研究支出
8,291,186.40 8,291,186.40
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
合 计
6,408,068.88 40,704,435.43 12,282,439.95 2,342,997.68 32,487,066.68注1：本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例79.63%。
注2：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例13.82%。
13、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因工装模具费
4,465,311.65 3,138,953.09 1,895,464.85 5,708,799.89
子公司装修费租入资产装 8,723,306.80 317,500.00 1,631,050.79 1,640,872.22 5,768,883.79
修费 核减
其他
577,035.54 200,001.00 577,035.54 200,001.00
合计 13,765,653.99 3,656,454.09 3,526,515.64 2,217,907.76 11,677,684.68
注：本期摊销计入成本费用支出3,526,515.64元，计入开发支出15,094.40元。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 3,469,843.40 13,879,373.60 14,742,848.83 88,284,017.09可弥补亏损 808,152.24 3,232,608.92 808,152.24 3,232,608.96预提土地增值
14,969,901.94 59,879,607.76 12,094,003.70 48,376,014.81税
预计毛利及预
42,675,873.90 170,703,495.64 16,804,857.33 67,219,429.33交税费的差异
会计与税务销售
7,888,113.02 31,552,452.09差异
合计 61,923,771.48 247,695,085.92 52,337,975.12 238,664,522.28（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 101,905,486.63 21,610,542.28可抵扣亏损 180,377,347.15 124,314,089.32合计 282,282,833.78 145,924,631.60（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2015年度 34,415,597.64 34,415,597.64
2016年度 16,123,997.69 16,123,997.69
2017年度 69,276,125.10 73,774,493.99
2018年度 60,561,626.72
合计 180,377,347.15 124,314,089.32
15、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备
81,798,568.69 4,899,508.23 20,137.82 86,677,939.10二、存货跌价准备
34,767,806.16 15,952,833.12 24,146,629.45 26,574,009.83三、长期股权投资减值准备
24,722,767.85 24,270,000.00 452,767.85四、固定资产减值准备
4,537,112.35 2,456,968.90 2,080,143.45五、在建工程减值准备
562,960.24 562,960.24 -合计
146,389,215.29 20,852,341.35 51,456,696.41 115,784,860.2316、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 9,400.00
抵押借款 99,000,000.00保证借款 210,000,000.00 253,000,000.00信用借款 250,000,000.00 100,000,000.00保理业务 75,000,000.00合计 460,009,400.00 527,000,000.00（2）截至2013年12月31日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（3）短期借款的担保情况详见本附注八、5(2)。
17、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 351,300,000.00
162,800,000.00商业承兑汇票 30,000,000.00
合计 381,300,000.00 162,800,000.00注：上述金额均为一年内到期的应付票据。
18、应付账款
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 826,598,786.46 545,642,111.411至2年 42,892,639.43 45,653,629.922至3年 31,853,880.92 7,877,916.063年以上 16,908,073.65 10,083,628.15合 计 918,253,380.46 609,257,285.54（2）截止 2013年 12月 31日，应付账款不存在应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还思维福特南通精密机器有限公司 1,995,310.96 拖欠
期后付款119万天津罗升企业有限公司 2,485,245.00 拖欠
否
泰州市世洋数控机床设备限公司 2,371,344.90 拖欠
否
常州市泽冠机械制造有限公司 2,168,289.90 拖欠
期后付款90万南通市戴庄建筑安装工程有限公司 3,028,563.97 工程质保金 否
南通建工集团有限公司 5,164,451.26 工程质保金 否
南通华润建设工程有限公司 2,134,348.33 工程质保金 否
南通龙华建设安装有限公司 2,572,367.61 工程质保金 否
江苏南通六建建设集团南通分公司 5,643,338.98 工程质保金 否
苏州天园景观艺术工程有限公司 2,546,352.95 工程质保金 否
合 计 30,109,613.86
19、预收款项
（1）账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 653,574,239.86 694,192,065.501至2年 505,065,504.13 104,517,948.042至3年 4,206,741.86 5,741,729.453年以上 3,646,233.35 3,706,348.90合 计 1,166,492,719.20 808,158,091.89（2）截止 2013年 12月 31日，预收款项中不存在预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）房地产业务相关的预收款项情况
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（预计）竣工时 已开盘预售项目名称 期初余额 期末余额
间 比例（%）翰林府项目 50,484,656.05 7,911,359.49 2012年8月 68.512012年12月
万濠华府项目 198,171,783.54 9,098,435.00 87.57(除16#楼外)
万濠星城项目 500,903,349.00 1,113,173,776.00 2015年12月 86.98万通城项目 1,023,295.00 578,895.00 2010年12月 99.00其他 629,198.43 135,411.80
合计 751,212,282.02 1,130,897,877.29
（4）账龄超过1年的大额预收款项情况说明
账龄超过1年的预收款项，主要为预收购房款及诚意金。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
2,864,399.40 87,903,610.42 86,847,777.45 3,920,232.37贴和补贴
二、职工福利费 6,474,402.63 6,474,402.63
三、社会保险费 8,453,127.06 28,512,541.23 30,813,774.71 6,151,893.58其中:1.医疗保险费 2,206,221.68 7,601,088.45 7,600,340.74 2,206,969.392.基本养老保险费 4,891,284.20 16,871,279.79 18,813,535.14 2,949,028.853.年金缴费 58,883.52 58,883.52
4.失业保险费 801,774.81 1,496,600.40 1,856,434.24 441,940.975.工伤保险费 109.45 1,856,891.09 1,856,849.55 150.996.生育保险费 553,736.92 627,797.98 627,731.52 553,803.38四、住房公积金 6,676,763.52 6,676,399.52 364.00五、工会经费和职工
2,545,813.14 3,710,012.09 6,182,720.84 73,104.39教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利 5,935,942.80 193,644.50 1,505,665.37 4,623,921.93八、其他
合 计 19,799,282.40 133,470,974.39 138,500,740.52 14,769,516.27注1：应付职工薪酬中属于拖欠社会保险费款项 6,137,523.91元；
注2：本公司积极安排资金用于支付拖欠的社会保险费，维护职工权益；
注3：辞退福利期末余额为本公司内部退休职工至正常退休期间的工资及社会保险费用。
21、应交税费
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
增值税 -36,554,678.93
-21,296,787.60营业税 -54,282,853.24
-32,943,417.06企业所得税 387,314.34
56,290,714.65城市维护建设税 -3,647,941.01
-2,131,983.01土地增值税 61,011,970.53
49,272,639.75土地使用税 1,734,553.24
1,449,242.13房产税 1,609,871.82
1,949,897.71教育费附加 -2,591,268.84
-1,513,028.53综合基金 2,690,358.93
2,390,279.48代扣代缴个人所得税
111,753.31 411,567.08其他
-389,842.78 -76,648.46合 计 -29,920,762.63 53,802,476.1422、应付利息
项 目 年末数 年初数
长期借款利息 1,331,599.41 649,621.32合 计 1,331,599.41 649,621.3223、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 年末数 年初数
1年以内 250,775,402.58 412,291,062.661至2年 68,189,102.40 50,594,942.872至3年 4,112,012.88 2,387,880.033年以上 16,786,260.70 17,608,259.80合计 339,862,778.56 482,882,145.36（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称
期末余额 年初余额
南通产业控股集团 139,517,600.00 293,744,933.31合 计 139,517,600.00 293,744,933.31（3）其他应付款中应付其他关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注报表日后是否债权人名称 金额 未偿还的原因
归还江苏盛和房地产开发有限公
60,316,825.77 往来借款 否
司
通州区平潮镇九圩港村土地 该项土地由政府收回，
15,822,705.00 否七通一平暂付款 相关补偿金额未结算
合 计 60,316,825.77
24、一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
保证借款 35,000,000.00 30,000,000.00抵押借款 115,000,000.00合计 35,000,000.00 145,000,000.0025、长期借款
（1）长期借款的分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 1,025,900,000.00
83,000,000.00保证借款 230,000,000.00 170,000,000.00合计 1,255,900,000.00 253,000,000.00（2）金额前五名的长期借款
借款 借款
贷款单位 利率（%） 币种 金 额起始日 终止日
工行人民路 2013/4/19 2018/4/19 6.400 人民币 240,000,000.00浦发银行 2013/4/24 2018/4/24 6.400 人民币 200,000,000.00中国银行南通城东支
2013/10/22 2015/5/31 6.765 人民币 80,000,000.00行
江苏银行静海支行 2013/03/06 2015/8/31 7.380 人民币 70,000,000.00江苏银行静海支行 2013/11/12 2015/12/2 7.995 人民币 66,000,000.00合计 656,000,000.00（3）长期借款及一年内到期的长期借款的抵押情况：
贷款银行 借款金额 合同起始日合同到期日 抵押物
以子公司青龙桥土地使用权作为抵工行人民路 240,000,000.00 2013/4/19 2018/4/19
押土地抵押
以子公司青龙桥土地使用权作为抵浦发银行 200,000,000.00 2013/4/24 2018/4/24
押土地抵押
中国银行南 位于世伦路西、青年路南世濠花园 20,000,000.00 2013/9/18 2015/5/31
通城东支行 项目面积为 120395.96平方米的土
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注中国银行南 地使用权。
80,000,000.00 2013/10/22 2015/5/31
通城东支行
江苏银行静
10,000,000.00 2013/3/22 2015/7/3
海支行
江苏银行静
50,000,000.00 2013/2/1 2015/7/3 位于长江中路东、红星路西延段南海支行
南通星辰材料有限公司西地块的土江苏银行静
20,000,000.00 2013/1/16 2015/7/3 地使用权。面积为113965.7平方米。
海支行
江苏银行静
20,000,000.00 2013/1/18 2015/7/3
海支行
江苏银行静
70,000,000.00 2013/3/6 2015/8/31
海支行
位于长江中路东、红星路西延段南江苏银行静
20,000,000.00 2013/4/28 2015/8/31 万濠星城项目（在建项目）面积为海支行
101991平方米。
江苏银行静
20,000,000.00 2013/5/23 2015/8/31
海支行
江苏银行静
50,000,000.00 2013/10/11 2015/12/2
海支行
江苏银行静 位于长江中路东、红星路西延段南 10,000,000.00 2013/8/28 2015/12/2
海支行 万濠星城项目，土地面积为江苏银行静 84450.75平方米的土地使用权和星 24,000,000.00 2013/7/3 2015/12/2
海支行 城项目的在建项目。
江苏银行静
66,000,000.00 2013/11/12 2015/12/2
海支行
农业银行港
16,000,000.00 2013/9/24 2016/3/1
闸城东支行
位于世伦路口，青年路口南世纪世农业银行港
3,000,000.00 2013/9/24 2016/9/1 濠花园项目的土地使用权和在建项闸城东支行
目。
农业银行港
56,900,000.00 2013/9/24 2016/9/1
闸城东支行
农业银行港
闸城东支行 21,000,000.00 2013/11/29 2015/6/1
位于世伦路口，青年路口南世濠花农业银行港 园项目的土地使用权和在建项目。
闸城东支行 29,000,000.00 2013/11/29 2015/6/1
26、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注通能资产处置 16,580,384.71 193,616.00 16,774,000.71
合计 16,580,384.71 193,616.00 16,774,000.71
注：本期搬迁项目完工结转营业外收入。
27、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数未决诉讼 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注注：本公司原子公司苏天网络于2010年7月28日召开股东会，会议决定对苏天网络实施解散并组织清算处置，本公司同意给予其他股东不低于人民币150万元的现金补偿，据此计提清算损失，2010年已按协议规定支付50万元，2013年苏天网络清算完成，预计负债已支付。
28、其他非流动负债
本年新增补助本年计入营业外
项目 年初数 年末数金额 收入金额
土地储备中心土地补贴款 84,824,309.69 4,604,870.96 80,219,438.73五轴联动加工中心课题经费 160,000.00 160,000.00东华大学863项目 509,000.00 509,000.00标准型数控系统对比测试与
300,200.00 300,200.00配套应用验证（华中数控）
高档数控机床与基础制造装
8,936,000.00 8,936,000.00备
高速精密数控机床绿色制造
320,000.00 320,000.00关键技术开发及应用
合计 84,984,309.69 10,065,200.00 4,604,870.96 90,444,638.73注：本公司根据南通市政府“退城进郊”的部署进行整体搬迁，将搬迁补偿款 15,000.00万元弥补了搬迁中的资产处置损失及支付给南通市姚港路 23号老厂区内部分拆迁职工安置房的补偿后，余额98,638,922.57元转入递延收益,将在搬迁所购建的资产使用寿命内分配计入当期损益，本期计入当期损益 4,604,870.96元。
29、股本
本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 期末数发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
限售股份 32,207,792.00 -32,207,792.00
无限售股份 605,720,696.00 32,207,792.00 637,928,488.00股份总数 637,928,488.00 637,928,488.00注：公司本期限售流通股全部到期解禁，期末全部为无限售股份。
30、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 208,334,201.53 208,334,201.53其他资本公积 43,362,736.18 610,122.82 42,752,613.36合计 251,696,937.71 610,122.82 251,086,814.89注：其他资本公积本期减少原因主要为权益法下被投资单位其他所有者权益变动
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注 610,122.82元。
31、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 37,091,014.20 1,003,234.37 38,094,248.57合 计 37,091,014.20 1,003,234.37 38,094,248.57注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
32、未分配利润
未分配利润变动情况
提取或分配项 目 本年数 上年数
比例调整前上年未分配利润 390,782,930.41 351,582,095.97
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本年归属于母公司股东的净利润 2,779,358.41
40,141,693.64
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,003,234.37 940,859.20
10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 15,948,212.20
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润 376,610,842.25 390,782,930.41
注：经2012年年度股东大会通过，公司本期分配股利 15,948,212.20元。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 1,008,938,571.16 1,377,921,491.67其他业务收入 12,687,257.10 19,266,534.33营业收入合计 1,021,625,828.26 1,397,188,026.00主营业务成本 740,304,352.67 999,842,927.17其他业务成本 13,894,651.94 15,315,116.18营业成本合计 754,199,004.61 1,015,158,043.35
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本机床 295,267,628.00 291,138,816.51 376,500,116.32 352,809,403.33房地产 692,815,464.20 431,998,301.45 997,230,354.35 645,008,766.48其他 20,855,478.96 17,167,234.71 4,191,021.00 2,024,757.36合计 1,008,938,571.16 740,304,352.67 1,377,921,491.67 999,842,927.17（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本普通机床 53,983,090.76 54,038,295.92 67,749,613.92 70,813,147.53数控机床 58,258,955.57 60,553,918.28 66,887,196.65 62,735,395.21加工中心 185,424,364.37 175,283,453.05 230,215,187.99 210,401,110.08其他机床及配件 5,595,062.82 1,574,885.65 11,648,117.76 8,859,750.51房地产 692,815,464.20 431,998,301.45 997,230,354.35 645,008,766.48其他 12,861,633.44 16,855,498.32 4,191,021.00 2,024,757.36合计 1,008,938,571.16 740,304,352.67 1,377,921,491.67 999,842,927.17（4）前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称或序号 本期金额
比例(%)
宁波金泰国际贸易有限公司
16,447,350.43 1.61南通华云机电设备有限公司
16,443,825.68 1.61江苏兴业机电设备有限公司
12,934,317.09 1.27台州特锐机械设备有限公司
12,878,632.48 1.26南通市长发机电设备有限公司
12,513,563.25 1.22合 计
71,217,688.93 6.97续上表
占公司全部营业收入的比例客户名称或序号 上期金额
(%)
江苏金城数控机床有限公司 20,947,521.37 1.52南通市长发机电设备有限公司 18,410,363.25 1.34河南省健民机械设备有限公司 17,329,914.53 1.26南通华云机电设备有限公司 15,919,529.91 1.16宁波金泰国际贸易有限公司 14,109,914.53 1.02
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合 计 86,717,243.59 6.3034、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
房产税 418,968.56 364,476.36营业税 36,592,938.33 51,040,052.16城市维护建设税 2,771,733.76 3,618,756.39教育费附加 1,979,859.87 2,587,353.30土地增值税 37,702,095.96 42,914,518.03出租资产土地使用税 63,290.79
合计 79,528,887.27 100,525,156.24注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅费 6,171,219.23 4,716,160.38运输费 2,257,942.02 3,001,092.37业务招待费 1,831,904.12 2,583,008.23销售服务费 2,743,791.67 2,008,123.08广告宣传费 21,575,705.84 11,741,384.14长期待摊费用 149.94 2,878,082.45销售代理费 10,801,375.03 10,309,812.29职工薪酬 5,255,180.16 8,205,126.51其他 15,762,435.47 12,725,560.85合 计 66,399,703.48 58,168,350.30注：长期待摊费用摊销减少主要原因为子公司濠河建设售楼处装修摊销结束。
36、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
办公差旅费 14,630,014.90 16,074,421.88业务招待费 3,066,617.27 4,037,225.02研发费用 3,465,161.07 1,473,993.46折旧 13,824,741.33 12,426,244.35无形资产摊销 8,418,942.36 7,919,441.41房产税 9,530,885.49 8,619,675.07职工薪酬 41,318,117.37 24,448,452.74其他 9,890,865.79 9,005,494.92合 计 104,145,345.58
84,004,948.8537、财务费用
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 54,448,370.42 43,664,510.52减：利息收入 9,780,303.97 12,569,397.87其他 923,399.84 2,438,077.26合计 45,591,466.29 33,533,189.9138、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 4,899,508.23 1,303,651.21存货跌价损失 15,952,833.12 18,363,189.72合 计 20,852,341.35 19,666,840.9339、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,060,000.00 6,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 2,221,142.86 3,956,291.91持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 74,406.12处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,035,376.88理财产品收益 108,023.23
合 计 6,389,166.09 12,566,074.91（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
成都新兴创业投资有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00观音山旧城改造有限公司 2,500,000.00南通国信投资担保有限公司 60,000.00
合 计 4,060,000.00 6,500,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额成都亚商创业投资有限公司 1,317,411.01 3,253,959.23南通红土创新资本创业投资有限公司 652,525.27 771,823.61南通红土创新资本创业投资管理有限公司 251,206.58 -69,490.93合 计 2,221,142.86 3,956,291.9140、营业外收入
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常性项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 84,693,538.03 3,365.39 84,693,538.03其中：固定资产处置利得 16,367,149.40 3,365.39 16,367,149.40无形资产处置利得 68,326,388.63 68,326,388.63政府补助（详见下表：政府补助明细表） 11,798,870.96 18,944,470.96 11,798,870.96其他 94,750.62 501,319.60 94,750.62合 计 96,587,159.61 19,449,155.95 96,587,159.61其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数
递延收益摊销 4,604,870.96 4,604,870.96“同步双驱、高速高效、精密卧式加工中心研发
10,500,000.00与产业化”项目
农业项目经费补贴 500,000.00
南通市财政局科技创新补助 5,000,000.00
其他政助补助 1,694,000.00 3,839,600.00合 计 11,798,870.96 18,944,470.9641、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 794,226.40 15,703.89 794,226.40其中：固定资产处置损失 657,334.40 15,703.89 657,334.40无形资产处置损失
136,892.00 136,892.00
||
|-|
|对外捐赠支出|
|综合基金|
|其他|

合计 3,651,860.73
1,798,705.74
3,651,860.7342、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数当期所得税费用 55,795,227.59 67,504,059.75递延所得税费用 -9,585,796.36 -25,735,145.85合 计 46,209,431.23 41,768,913.90
43、基本每股收益和稀释每股收益
项目 本期金额 上期金额
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 2,779,358.41 40,141,693.64润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 92,990,514.29 19,994,834.88常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F -90,211,155.88 20,146,858.76司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 637,928,488.00 637,928,488.00报告期因公积金转增股本或股票股利
S1
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si
份数
增加股份下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
S=S0+S1+Si*Mi/M0-
发行在外的普通股加权平均数 637,928,488.00 637,928,488.00Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平均 X1
数
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1 637,928,488.00 637,928,488.00数
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.004 0.06益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S -0.141 0.03股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收
Y3=（P1＋P3）/X2 0.004 0.06益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y4=（P2＋P4）/X2 -0.141 0.03股股东的稀释每股收益
44、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 1,594,601.62小计 -1,594,601.62②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -610,122.82 -6,199,054.02减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -610,122.82 -6,199,054.02③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
④外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -610,122.82 -7,793,655.6445、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数政府补贴 7,170,000.00 2,521,600.00租赁收入 4,706,441.71
土地拍卖保证金 50,000,000.00银行利息收入 9,780,303.97 12,594,991.62其他营业外收入 118,750.62
预收国隆工程款
押金保证金 24,989,827.40 7,207,054.81收取业主代办产权费用 14,498,049.91 13,265,188.12外部单位往来 40,502,535.44 7,000,000.00
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数合 计 101,765,909.05
92,588,834.55（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数销售、管理费用等 81,301,036.98 86,895,622.81农民工保证金 27,800,825.54
代业主支付代办产权费用 14,386,709.27 28,690,139.05押金、保证金 5,744,941.78外部单位往来 9,548,791.61 15,479,646.06代收公共维修、煤气初装费等 2,109,431.82
项目合作诚意金 20,000,000.00收购前支付给子公司诚文公司的款项 93,000,000.00
银行手续费 913,474.66 2,438,077.26支付预计负债(苏天网络) 1,000,000.00
合 计 230,060,269.88
159,248,426.96（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数通能精机搬迁款 10,000,000.00取得子公司收到的现金净额 11,450,851.95
收回理财产品 800,000.00
收到成都亚商往来款 5,600,000.00
收到红土创投的预分红 1,121,860.00
项目补助(递延收益) 10,065,200.00
合 计 29,037,911.95 10,000,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
理财产品 38,423,852.00 750,000.00合 计 38,423,852.00 750,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数南通产业控股借款 250,000,000.00江苏盛和房地产借款 55,250,000.00濠河园景借款
62,252,781.56
合 计 62,252,781.56
305,250,000.00
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数偿还南通产业控股往来款 160,000,000.00
偿还江苏盛和房地产借款
6,442,798.13
保证金
71,584,073.53
48,367,564.55支付票据款
54,860,000.00合 计 238,026,871.66
103,227,564.5546、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,024,113.42 74,579,107.64加：资产减值准备 20,852,341.35 19,666,840.93固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,367,182.77 34,382,869.45无形资产摊销 9,272,903.02 9,739,100.14长期待摊费用摊销 3,541,610.04 5,224,144.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-71,899,536.48 12,338.50益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 54,448,370.42 43,664,510.52投资损失（收益以“－”号填列） -6,389,166.09 -12,566,074.91递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,585,796.36 -28,881,305.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -281,400.29存货的减少（增加以“－”号填列） -586,111,902.52 -694,904,103.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -381,148,487.19 -91,197,060.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 799,908,734.15 405,010,132.75其他 -21,970,646.11 -4,604,870.96经营活动产生的现金流量净额 -149,690,279.58 -240,155,770.36②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 553,084,485.37 292,190,364.23减：现金的年初余额 292,190,364.23 717,917,769.38加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 260,894,121.14 -425,727,405.15（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 8,000,000.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 8,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 19,450,851.95
C．取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 -11,450,851.95
D．取得子公司的净资产 8,015,532.59
其中：流动资产 100,405,532.59
非流动资产 610,000.00
流动负债 93,000,000.00
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金
其中：库存现金 133,053.22
90,066.78可随时用于支付的银行存款 552,908,080.98
292,078,460.21可随时用于支付的其他货币资金 43,351.17
21,837.24可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 553,084,485.37
292,190,364.23（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注期末货币资金 730,195,123.45 370,916,928.78
减：使用受到限制的存款 177,110,638.08 78,726,564.55
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 553,084,485.37 292,190,364.23
减：年初现金及现金等价物余额 292,190,364.23 717,917,769.38
现金及现金等价物净增加/（减少）额 260,894,121.14 -425,727,405.15
期末使用受限制的存款177,110,638.08全部为承兑汇票保证金。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质母公司、且最终控 资产经营和管理南通科工贸公司 国有控股 江苏南通 杜永朝
制方之子公司 等
（续）
母公司对本企
注册资本 母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 业的表决权比 组织机构代码（万元） 的持股比例（%） 制方
例（%）
南通科工贸公
18000 18.85 18.85 南通市国资委 79611900-6司
注：本公司的实际控制人为南通产控集团，注册资本 12.8亿元，对本公司实际持股比例37.61%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（2）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码南通全昌工贸有限公司 其他关联方
南通扬帆工贸有限公司 本公司委派高级管理人员
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易关联方 占同类交易金
及决策程
内容 金额 金额 金额的比例序
额的比例（%）
（%）南通扬帆工贸有限公包装物 市场价
1,005,296.58 0.68 1,868,358.97 0.97
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
出租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益确定年度确认的承租方名称
名称 种类 起始日 终止日 依据 租赁收益南通扬帆工
本公司 出租房屋2013年1月1日2013年12月31日按折旧收取 40,271.71贸有限公司
（3）关联担保情况
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) 经履行完毕通能精机 南通科技 2,000.00 2013-1-31 2014-1-30 否通能精机 南通科技 2,000.00 2013-1-31 2014-1-30 否通能精机 南通科技 500.00 2013-8-30 2014-8-6 否通能精机 南通科技 500.00 2013-9-25 2014-8-6 否致豪房地产 南通科技 1,500.00 2013-12-3 2014-1-27 否致豪房地产 南通科技 2,000.00 2013-5-27 2014-5-27 否致豪房地产 南通科技 4,000.00 2013-12-20 2014-12-20 否南通科技 通能精机 1,500.00 2013-2-6 2014-2-6 否南通科技 通能精机 5,000.00 2013-6-17 2014-6-17 否南通科技 通能精机 1,000.00 2012-7-10 2015-12-15 否南通科技 通能精机 2,000.00 2012-7-10 2016-6-15 否南通科技 通能精机 2,000.00 2012-7-10 2016-12-15 否南通科技 通能精机 5,000.00 2012-7-10 2017-6-15 否南通科技 通能精机 1,500.00 2012-10-1 2014-6-18 否南通科技 通能精机 2,000.00 2012-10-1 2014-12-18 否南通科技 通能精机 2,000.00 2012-10-1 2015-6-18 否南通科技 通能精机 1,000.00 2012-10-1 2015-12-18 否南通科技 南通机床 2,000.00 2013-5-18 2013-12-31 否（4）关联方资金拆借
拆借金额
关联方 起始日 到期日 说明
(万元)
拆入：
南通产业控股集团有 产业控股代政府垫付原地限公司 3,856.76 2011-5-2 块补偿款，在政府补偿资金到位时归还。
南通产业控股集团有
10,000.00 2013-11-2 2013-12-31 借款
限公司
南通产业控股集团有 江苏银行委托贷款 4,000.00 2013-1-17 2014-1-15
限公司
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注拆借金额
关联方 起始日 到期日 说明
(万元)
南通产业控股集团有 江苏银行委托贷款 6,000.00 2013-1-17 2013-6-27
限公司
南通产业控股集团有 江苏银行委托贷款 10,000.00 2013-6-4 2015-5-30
限公司
南通国泰创业投资有 江苏银行委托贷款 1,500.00 2013-4-18 2014-4-17
限公司
南通国泰创业投资有 江苏银行委托贷款 2,000.00 2013-3-21 2014-3-20
限公司
南通国泰创业投资有 江苏银行委托贷款 5,500.00 2013-3-28 2014-3-27
限公司
南通国泰创业投资有 江苏银行委托贷款 1,000.00 2013-5-29 2014-5-28
限公司
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
南通全昌工贸有限公司 3,399,615.89 3,399,615.89 3,399,615.89 3,399,615.89江苏纵横苏天网络有限公司 361,591.85 18,079.59南通扬帆工贸有限公司 503,920.60 222,044.00 595,192.31 96,227.39合计 3,903,536.49 3,621,659.89 4,356,400.05 3,513,922.87（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
南通扬帆工贸有限公司 916,889.45 1,840,353.87合计 916,889.45 1,840,353.87其他应付款：
南通产业控股集团有限公司 139,517,600.00 293,744,933.31成都亚商创业投资有限公司 10,600,000.00 5,000,000.00合计 150,117,600.00 298,744,933.31九、或有事项
本公司之子公司致豪房地产按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保,担保类型为阶段性担保,至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2013年12月31日，致豪房地产承担阶段性担保额
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注为人民币41,913万元。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2014年7月1日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
2、购房补贴事项
经本公司第 7届董事会 2013年第 12次会议决议，公司管理层为解决职工购房困
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注难，依据国家政策并根据公司职工购房的实际情况，经过调查摸底和参照南通市其他国有企业的成功经验，制订了《公司购房补贴实施办法》，提交公司办公会集体讨论，并经公司第六届职代会第五次会议审议通过。此次公司共有 2930名员工具有享受购房补贴资格，补贴金额总计5848万元。公司购房补贴金额的会计处理方式依据财政部《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定>的通知》（财会[2001]5号）的规定予以执行。公司购房补贴将根据每年的资金额度（原则上以不高于公司上年度净利润的10%，由经营层在公司年报发布后一个月内确定当年的发放额度）分批采取直接发放的方式。此议案将提交公司2013年年度股东大会审议。
3、拟发行公司债券
经本公司第七届董事会 2014年第三次会议批准，本公司拟向社会公开发行不超过5亿元公司债券，债券存续期限为3-5年，本期债券每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一并支付，本期债券由本公司股东南通产业控股集团有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任担保。本次债券募集的资金在扣除发行费用后拟用于偿还银行贷款或补充流动资金。本次债券发行议案尚需经公司股东大会审议。
除上述事项外，截至本报告签发日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
1、重大项目建设情况
本公司通能精机热加工中心项目由于受变更项目实施地点及通电延缓等事项的影响，项目的建设进度较计划有所延迟，至2013年末中小件铸造车间已点火试生产，其他工程项目待完工。
2、筹划重大资产重组事项
因公司实际控制人南通产业控股集团有限公司正在筹划股权转让事项并涉及公司的重大资产重组。公司股票已于2014年3月3日起停牌，公司将按照《上市公司重大资产重组管理办法》及其它相关规定披露重大资产重组信息。若公司未能在规定停牌的期限内召开董事会审议并披露相关事项，公司将根据重组推进情况确定是否向交易所申请延期复牌。若公司未提出延期复牌申请或申请未获交易所同意，公司证券将于 2014年 4月 23日起恢复交易，公司承诺在证券恢复交易后 3个月内不再筹划重大资产重组事项。
除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
191,481,542.28 100.00 44,207,950.11 23.09账款
组合小计 191,481,542.28 100.00 44,207,950.11 23.09单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 191,481,542.28 100.00 44,207,950.11 23.09（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
171,947,603.99 100.00 38,583,393.89 22.44账款
组合小计 171,947,603.99 100.00 38,583,393.89 22.44单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 171,947,603.99 100.00 38,583,393.89 22.44（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）0.5年以内 79,862,986.48 41.71 70,748,153.62 41.150.5至1年 24,433,106.55 12.76 22,631,029.03 13.161至2年 24,944,067.63 13.03 29,371,784.55 17.082至3年 18,787,627.64 9.81 15,061,361.55 8.763至4年 9,568,488.47 5.00 635,162.43 0.374至5年 549,672.70 0.29 1,476,063.64 0.86
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）5年以上 33,335,592.81 17.41 32,024,049.17 18.62合计 191,481,542.28 100.00 171,947,603.99 100.00（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 104,296,093.03 54.47 643,646.00 93,379,182.65 54.31 580,051.06其中：0.5以内 79,862,986.48 41.71 399,314.93 70,748,153.62 41.15 353,740.770.5-1年 24,433,106.55 12.76 244,331.07 22,631,029.03 13.16 226,310.291至2年 24,944,067.63 13.03 1,247,203.38 29,371,784.55 17.08 1,468,589.222至3年 18,787,627.64 9.81 3,757,525.52 15,061,361.55 8.76 3,012,272.313至4年 9,568,488.47 5.00 4,784,244.24 635,162.43 0.37 317,581.224至5年 549,672.70 0.29 439,738.16 1,476,063.64 0.86 1,180,850.915年以上 33,335,592.81 17.40 33,335,592.81 32,024,049.17 18.62 32,024,049.17合计 191,481,542.28 100.00 44,207,950.11 171,947,603.99 100.00 38,583,393.89（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）宁波金泰国际贸易有限公司
非关联方 17,659,933.13 1年以内 9.22台州市椒江鑫可精密机械铸
非关联方 15,651,930.00
2年以内
8.17造有限公司
山东海邦科技股份有限公司 非关联方
9,150,000.00 1至2年 4.78台州特锐机械设备有限公司 非关联方
7,593,320.72 0.5年以内 3.97南通华云机电设备有限公司 非关联方
4,847,673.76 0.5年以内 2.53合 计 54,902,857.61 28.67（6）应收关联方账款情况
占其他应收款账面余单位名称 与本公司关系 金额
额比例（%）南通机床有限公司 子公司
1,904,379.15
0.99
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注占其他应收款账面余单位名称 与本公司关系 金额
额比例（%）合 计 1,904,379.15
0.992、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
56,428,765.82 100.00 30,905,983.73 54.77收款
组合小计 56,428,765.82 100.00 30,905,983.73 54.77单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 56,428,765.82 100.00 30,905,983.73 54.77（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
352,907,260.31 100.00 33,025,266.65 9.36收款
组合小计 352,907,260.31 100.00 33,025,266.65 9.36单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 352,907,260.31 100.00 33,025,266.65 9.36（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）0.5年以内 13,657,050.06 24.20 310,911,770.97 88.100.5至1年 4,532,315.98 8.03 6,178,747.94 1.75
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）0.5年以内 13,657,050.06 24.20 310,911,770.97 88.100.5至1年 4,532,315.98 8.03 6,178,747.94 1.751至2年 5,738,920.45 10.17 2,506,988.41 0.712至3年 1,804,016.41 3.20 1,628,703.00 0.463至4年 1,230,367.71 2.18 816,312.04 0.234至5年 183,265.26 0.32 1,575,318.36 0.455年以上 29,282,829.95 51.90 29,289,419.59 8.30合 计 56,428,765.82 100.00 352,907,260.31 100.00（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 坏账准备比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1年以内 18,189,366.04 32.23 213,608.41 317,090,518.91 89.85 1,616,346.33其中：0.5以内 13,657,050.06 24.20 168,285.25 310,911,770.97 88.1 1,554,558.850.5-1年 4,532,315.98 8.03 45,323.16 6,178,747.94 1.75 61,787.481至2年 5,738,920.45 10.17 286,946.02 2,506,988.41 0.71 125,349.422至3年 1,804,016.41 3.20 360,803.28 1,628,703.00 0.46 325,740.603至4年 1,230,367.71 2.18 615,183.86 816,312.04 0.23 408,156.024至5年 183,265.26 0.32 146,612.21 1,575,318.36 0.45 1,260,254.695年以上 29,282,829.95 51.90 29,282,829.95 29,289,419.59 8.3 29,289,419.59合 计 56,428,765.82 100 30,905,983.73 352,907,260.31 100 33,025,266.65（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）江苏致豪房地产开发有限公司 关联方
5,252,540.290.5年以内 9.31劳动局-850人员分流费用 非关联方
4,171,423.503年以内 7.39南通全昌工贸公司 关联方
3,399,615.895年以上 6.02南京高级技术学校 非关联方
3,000,000.001至2年 5.32
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注南京理工大学科技发展部 非关联方
2,515,000.005年以上 4.46合计 18,338,579.68
32.50（6）应收关联方账款情况
占其他应收款账面余单位名称 与本公司关系 金额
额比例（%）江苏致豪房地产开发有限公司 子公司
5,252,540.29
9.31南通全昌工贸公司 其他关联方
3,399,615.89
6.02南通扬帆工贸有限公司
委派高管
503,920.60
0.89合 计 9,156,076.78
16.223、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 1,077,082,860.27 40,000,000.00 24,270,000.00 1,092,812,860.27对联营企业投资 56,874,008.79 1,611,020.04 58,485,028.83其他股权投资 12,079,200.00 12,079,200.00减：长期股权投资减
25,560,820.55 24,270,000.00 1,290,820.55值准备
合 计 1,120,475,248.51 41,611,020.04 1,162,086,268.55（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额1、对子公司投资
致豪房地产 成本法 285,778,535.33 285,778,535.33 285,778,535.33通能精机 成本法 699,849,885.67 699,849,885.67 699,849,885.67正鑫机床 成本法 29,031,746.03 29,031,746.03 29,031,746.03南通机床 成本法 19,119,045.39 19,119,045.39
40,000,000.00 59,119,045.39天擎机械 成本法 7,080,880.00 7,080,880.00 7,080,880.00通迈科 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00乾通物业 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.002、对联营企业投
资
成都亚商创业投
权益法 25,000,000.00 25,876,160.30 1,317,411.01 27,193,571.31资有限公司
南通红土创新资
本创业投资有限权益法 30,000,000.00 30,924,294.43 42,402.45 30,966,696.88公司
南通红土创新资权益法 500,000.00 73,554.06 251,206.58 324,760.64
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额本创业投资管理
有限公司
3、其他长期股权
投资
南通国信投资担
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00保有限公司
成都新兴创业投
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00资有限公司
江苏纵横苏天网
成本法 24,270,000.00 24,270,000.00
-24,270,000.00
络有限公司
美国草机销售公
权益法 5,730,700.00 452,767.85 452,767.85司
南通纵横职业学
成本法 79,200.00 79,200.00 79,200.00校
合 计 1,149,939,992.42
1,146,036,069.06
17,341,020.04 1,163,377,089.10（续）
在被投资单位持
本年计
在被投资单在被投资单位
股比例与表决权
被投资单位
位持股比例享有表决权比
减值准备 提减值本年现金红利比例不一致的说
（%） 例（%）
明 准备
1、对子公司
投资
致豪房地产
100.00 100.00 60,000,000.00通能精机
100.00 100.00
正鑫机床
100.00 100.00
南通机床
100.00 100.00
天擎机械
70.00 70.00 838,052.70
通迈科
85.00 85.00
乾通物业
100.00 100.00
2、对联营企
业投资
成都亚商创
20.83 20.83
业投资
红土创新投
25.00 25.00
资
红土创新投
25.00 25.00
资管理
3、其他长期
股权投资
南通国信投
2.00 2.00
资担保有限
60,000.00公司
成都新兴创
10.00 10.00 4,000,000.00
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注业投资有限
公司
江苏纵横苏
51.00 51.00
天网络有限
公司
美国草机销
100.00 100.00
452,767.85
售公司
南通纵横职
2.45 2.45
业学校
合 计 1,290,820.55 64,060,000.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 255,104,006.62 309,015,503.55其他业务收入 99,327,668.16 29,760,202.62营业收入合计 354,431,674.78 338,775,706.17主营业务成本 248,130,707.60 296,266,613.91其他业务成本 33,319,353.09 30,151,111.93营业成本合计 281,450,060.69 326,417,725.84（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本机床业 255,104,006.62 248,130,707.60 309,015,503.55 296,266,613.91合 计 255,104,006.62 248,130,707.60 309,015,503.55 296,266,613.91（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本普通机床
17,471,798.57 21,929,557.22 21,312,135.15 33,247,840.81数控机床
46,501,153.90 49,062,350.74 52,987,179.53 50,372,557.55加工中心
186,573,937.02 176,370,155.24 231,283,564.06 211,400,073.26其他机床及配件
4,557,117.13 768,644.40 3,432,624.81 1,246,142.29合 计 255,104,006.62 248,130,707.60 309,015,503.55 296,266,613.91（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期金额 占同期营业收入的比例（%）宁波金泰国际贸易有限公司
16,312,307.69 4.60南通华云机电设备有限公司
14,934,851.32 4.21
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注台州特锐机械设备有限公司
12,769,230.77 3.60南通市长发机电设备有限公司
8,737,409.40 2.47嘉兴市亿通机床有限公司
7,815,786.32 2.21合计 60,569,585.50 17.09接上表
客户名称 上期金额 占同期营业收入的比例（%）河南省健民机械设备有限公司
16,666,666.00 4.92南通市长发机电设备有限公司
15,580,918.80 4.60南通华云机电设备有限公司
14,944,658.12 4.41宁波金泰国际贸易有限公司
13,558,205.13 4.00江苏金城数控机床有限公司
12,844,529.92 3.79合 计
73,594,977.97 21.725、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 64,060,000.00 96,500,000.00权益法核算的长期股权投资收益 2,221,142.86 3,956,291.91持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 74,406.12处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,035,376.88合 计 66,281,142.86 102,566,074.91（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额致豪房地产
60,000,000.00 90,000,000.00成都新兴创业投资有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00观音山旧城改造有限公司
2,500,000.00南通国信投资担保有限公司 60,000.00
合 计 64,060,000.00 96,500,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因成都亚商创业投资有限公司 1,317,411.01 3,253,959.23
南通红土创新资本创业投资有限公司 652,525.27 771,823.61
南通红土创新资本创业投资管理有限公司 251,206.58 -69,490.93
合 计 2,221,142.86 3,956,291.91
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,032,343.66 9,408,592.03加：资产减值准备 18,536,306.07 22,433,935.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,582,422.17 28,759,915.53无形资产摊销 6,081,629.93 5,644,605.85长期待摊费用摊销 1,882,759.25 2,910,262.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-67,825,963.11 12,338.50益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,151,728.75 27,387,268.65投资损失（收益以“－”号填列） -66,281,142.86 -102,566,074.91递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,199,391.60 -1,731,671.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -281,400.29存货的减少（增加以“－”号填列） 26,832,426.54 -38,794,964.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -212,250,273.99 -213,800,561.33经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 142,366,594.97 158,321,767.70其他 -9,970,870.96 -4,604,870.96经营活动产生的现金流量净额 -84,662,647.98 -106,900,857.64（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 31,584,060.88 16,154,933.04减：现金的年初余额 16,154,933.04 11,434,189.47加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 15,429,127.84 4,720,743.57（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
期末货币资金 136,294,698.96 84,281,497.59减：使用受到限制的存款 104,710,638.08 68,126,564.55
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 31,584,060.88 16,154,933.04期末使用受限制的存款104,710,638.08元全部为承兑汇票保证金。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 83,899,311.63 -12,338.50越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
11,798,870.96 18,944,470.96家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 2,035,376.88融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,762,883.71 -1,281,682.25其他符合非经常性损益定义的损益项目
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数小 计 92,935,298.88 19,685,827.09所得税影响额 25,397.29 235,644.11少数股东权益影响额（税后） 29,818.12 73,363.68合 计 92,990,514.29 19,994,834.882、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.21%
0.004 0.004净利润
扣除非经常损益后归属于
-6.87%
-0.141 -0.141普通股股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
合并资产
负债表项2013年12月31日2012年12月31日 变动幅度增减变动原因
目
货币资金 货币资金增加主要系本期借款增加
730,195,123.45 370,916,928.78 96.86%
应收票据 票据背书支付了货款，持有量减少
19,472,774.55 23,114,657.02 -15.76%
应收账款 机床业加大了战略合作项目的赊销力度 149,946,564.60 139,700,896.90 7.33%
预付款项 子公司通能精机工程项目逐步开票结算 197,856,530.85 295,728,205.26 -33.10%
其他应收 子公司土地拍卖保证金和农民工保证金增加 125,959,886.12 88,338,778.60 42.59%
款
存货 子公司致豪房产开发项目增加
2,994,779,999.58 2,388,262,528.70 25.40%
其他流动 子公司濠河建设本期新增购买理财产品 38,423,852.00
资产
长期股权 本期确认的权益法核算的投资收益
70,564,228.83 68,953,208.79 2.34%
投资
投资性房 本期处置部分投资性房地产
70,692,278.23 76,063,925.72 -7.06%
地产
固定资产 子公司通能精机工程项目转固
516,674,103.34 442,258,540.72 16.83%
在建工程 子公司通能精机工程项目投入增加
732,304,150.95 304,517,859.41 140.48%
无形资产 本期处置星湖大道的土地使用权
221,356,638.10 247,951,974.20 -10.73%
开发支出 本期增加了国家重大专项的投入(含首台套样 32,487,066.68 6,408,068.88 406.97%
机成本)
长期待摊 本期摊销导致期末余额减少
11,677,684.68 13,765,653.99 -15.17%
费用
递延所得 子公司致豪房产可抵扣暂时性差异增加 61,923,771.48 52,337,975.12 18.32%
税资产
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注合并资产
负债表项2013年12月31日2012年12月31日 变动幅度增减变动原因
目
短期借款 本期偿还了到期的借款
460,009,400.00 527,000,000.00 -12.71%
应付票据 为了融资需要，开出票据增加
381,300,000.00 162,800,000.00 134.21%
应付账款 子公司致豪房产增加预估应付工程形象进度 918,253,380.46 609,257,285.54 50.72%
款
预收款项 子公司致豪房产预售万濠星城项目的预收款 1,166,492,719.20 808,158,091.89 44.34%
增加
应付职工 本期列支了以前年度的职工教育经费及归还 14,769,516.27 19,799,282.40 -25.40%
薪酬 拖欠社保、支付辞退职工支付的补偿金等应交税费 子公司致豪房产预交营业税增加及应交所得 -29,920,762.63 53,802,476.14 -155.61%
税减少
应付利息 子公司通能精机期末应付利息增加
1,331,599.41 649,621.32 104.98%
其他应付 偿还了向母公司产业控股集团的拆入资金 339,862,778.56 482,882,145.36 -29.61%
款
一年内到 一年内到期的长期借款减少
期的非流 35,000,000.00 145,000,000.00 -75.86%
动负债
长期借款 子公司致豪房产、通能精机增加了长期借款 1,255,900,000.00 253,000,000.00 396.40%
专项应付 子公司通能精机的搬迁完毕，结转拆迁补偿 16,580,384.71 -100.00%
款 款
预计负债 子公司苏天网络清算注销，应支付的补偿款 1,000,000.00 -100.00%
结清
其他非流 收到国家重大专项经费拨款
90,444,638.73 84,984,309.69 6.43%
动负债
合并利润
2013年度 2012年度 变动幅度增减变动原因
表
营业收入 子公司致豪房产本期交付的项目减少 1,021,625,828.26 1,397,188,026.00 -26.88%
营业成本 子公司致豪房产本期交付的项目减少 754,199,004.61 1,015,158,043.35 -25.71%
营业税金 子公司致豪房产本期交付的项目减少 79,528,887.27 100,525,156.24 -20.89%
及附加
销售费用 本期增加了广告营销费及房产销售人员的业 66,399,703.48 58,168,350.30 14.15%
绩提成
管理费用 本期解决历史问题补交了社保费及补充工伤 104,145,345.58 84,004,948.85 23.98%保险费、增加工资性费用、增加了研发项目的费用化支出
财务费用 本期增加了借款，相应的借款利息增加 45,591,466.29 33,533,189.91 35.96%
资产减值 应收款增加的影响
20,852,341.35 19,666,840.93 6.03%
损失
投资收益 上期处置的可供出售金融资产和长期股权投 6,389,166.09 12,566,074.91 -49.16%
资产生461万元的收益
营业外收 本期增加了非流动资产的处置收入
96,587,159.61 19,449,155.95 396.61%
入
营业外支 资产处置损失、滞纳金增加
3,651,860.73 1,798,705.74 103.03%
出
所得税费 本期冲回本部以前年度确认的递延所得税资 46,209,431.23 41,768,913.90 10.63%
用 产
南通科技投资集团股份有限公司 2013年度财务报表附注