博深工具股份有限公司
审计报告
勤信审字【2014】第1545号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表 3-20
1.合并资产负债表
2.母公司资产负债表
3.合并利润表
4.母公司利润表
5.合并现金流量表
6.母公司现金流量表
7.合并股东权益变动表
8.母公司股东权益变动表
三、财务报表附注 21-89
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审计报告
勤信审字【2014】第1545号博深工具股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的博深工具股份有限公司（以下简称“博深工具公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，博深工具公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博深工具公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈明生
二○一四年四月十四日 中国注册会计师：石朝欣
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、1|98,448,155.84|67,691,900.78|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|五、2|1,118,582.00|700,000.00|
|应收账款|五、3|258,648,305.83|235,493,884.71|
|预付款项|五、4|14,191,592.03|18,500,656.57|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|五、5|46,678,506.44|106,577,556.98|
|买入返售金融资产||||
|存货|五、6|161,612,906.21|174,624,089.63|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、7|1,148,284.05|-|
|流动资产合计||581,846,332.40|603,588,088.67|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、9|83,304,039.11|153,340,000.00|
|投资性房地产|五、10|2,661,650.63|2,807,908.47|
|固定资产|五、11|313,586,189.27|282,745,802.78|
|在建工程|五、12|5,636,938.25|70,025,757.84|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、13|81,563,415.52|78,333,417.16|
|开发支出||||
|商誉|五、14|6,074,470.86|6,074,470.86|
|长期待摊费用|五、15|109,041.69|240,569.14|

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|-|-|-|-|
|递延所得税资产|五、16|4,900,134.97|3,206,702.06|
|其他非流动资产|五、18|175,968.73|188,389.01|
|非流动资产合计||498,011,849.03|596,963,017.32|
|资产总计||1,079,858,181.43|1,200,551,105.99|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|五、20|130,119,747.75|227,809,745.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|五、21|14,350,000.00|28,500,000.00|
|应付账款|五、22|64,358,981.25|75,337,497.35|
|预收款项|五、23|3,201,420.28|1,897,636.59|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、24|6,712,559.07|7,281,102.37|
|应交税费|五、25|4,827,698.33|6,520,100.92|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|五、26|5,337,839.78|8,478,111.29|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债|五、27||60,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||228,908,246.46|415,824,193.52|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、28|70,119,747.75||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|||37,895.43|
|其他非流动负债|五、29|956,666.67|1,076,666.67|

|||||
|-|-|-|-|
|非流动负债合计||71,076,414.42|1,114,562.10|
|负债合计||299,984,660.88|416,938,755.62|
|股东权益：||||
|股本|五、30|225,420,000.00|225,420,000.00|
|资本公积|五、31|421,479,190.57|421,479,190.57|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|五、32|28,132,681.39|27,246,699.81|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、33|123,464,353.17|119,486,071.83|
|外币报表折算差额||-18,622,704.58|-10,019,611.84|
|归属于母公司所有者权益合计||779,873,520.55|783,612,350.37|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||779,873,520.55|783,612,350.37|
|负债和所有者权益总计||1,079,858,181.43|1,200,551,105.99|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||76,662,531.58|38,682,840.69|
|交易性金融资产||||
|应收票据||887,112.00|700,000.00|
|应收账款|十四、1|230,006,313.89|214,066,163.72|
|预付款项||9,328,915.39|15,338,301.64|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、2|28,734,887.67|83,644,166.88|
|存货||103,961,472.88|115,361,471.35|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||449,581,233.41|467,792,944.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、3|252,973,820.48|306,204,141.37|

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|-|-|-|
|投资性房地产|2,661,650.63|2,807,908.47|
|固定资产|230,298,737.56|193,648,259.62|
|在建工程|4,812,271.62|64,878,056.16|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|69,342,872.75|64,792,063.13|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|30,291.74|59,391.67|
|递延所得税资产|3,534,696.72|1,656,127.37|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|563,654,341.50|634,045,947.79|
|资产总计|1,013,235,574.91|1,101,838,892.07|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英母公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||100,000,000.00|150,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||14,350,000.00|28,500,000.00|
|应付账款||58,811,174.38|66,763,123.06|
|预收款项||12,220,624.68|1,653,102.82|
|应付职工薪酬||6,118,523.06|6,364,491.74|
|应交税费||-1,859,556.22|1,511,716.05|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||3,933,617.44|4,854,082.63|
|一年内到期的非流动负债|||60,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||193,574,383.34|319,646,516.30|
|非流动负债：||||
|长期借款||40,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|956,666.67|1,076,666.67|
|非流动负债合计|40,956,666.67|1,076,666.67|
|负债合计|234,531,050.01|320,723,182.97|
|股东权益：|||
|股本|225,420,000.00|225,420,000.00|
|资本公积|421,290,710.98|421,290,710.98|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,132,681.39|27,246,699.81|
|一般风险准备|||
|未分配利润|103,861,132.53|107,158,298.31|
|股东权益合计|778,704,524.90|781,115,709.10|
|负债和股东权益总计|1,013,235,574.91|1,101,838,892.07|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英合并利润表
2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||566,047,540.35|541,229,946.14|
|其中：营业收入|五、34|566,047,540.35|541,229,946.14|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||579,449,424.16|535,734,432.18|
|其中：营业成本|五、34|416,890,679.28|386,545,604.99|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||

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|-|-|-|-|
|营业税金及附加|五、35|3,654,746.02|5,498,501.40|
|销售费用|五、36|57,046,504.43|69,369,464.93|
|管理费用|五、37|64,557,586.20|58,905,174.20|
|财务费用|五、38|22,517,326.69|7,310,099.42|
|资产减值损失|五、39|14,782,581.54|8,105,587.24|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”号列示)||||
|投资收益（损失以“-”号列示）|五、40|28,184,039.11||
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|五、40|-2,335,960.89||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号列示）||14,782,155.30|5,495,513.96|
|加：营业外收入|五、41|4,105,667.18|6,030,981.13|
|减：营业外支出|五、42|734,783.03|308,850.07|
|其中：非流动资产处置损失||313,508.63|11,016.72|
|四、利润总额（亏损以“-”号列示）||18,153,039.45|11,217,645.02|
|减：所得税费用|五、43|2,017,776.49|3,680,338.06|
|五、净利润（亏损以“-”号列示）||16,135,262.96|7,537,306.96|
|归属于母公司股东的净利润||16,135,262.96|7,674,387.93|
|少数股东损益|||-137,080.97|
|六、每股收益||||
|（一） 基本每股收益|五、44|0.07|0.03|
|（二） 稀释每股收益|五、44|0.07|0.034|
|七、其他综合收益|五、45|-8,603,092.74|1,159,020.63|
|八、综合收益总额||7,532,170.22|8,696,327.59|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||7,532,170.22|8,833,408.56|
|归属于少数股东的综合收益总额|||-137,080.97|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英母公司利润表
2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|十四、4|432,379,107.51|492,458,659.59|
|减：营业成本|十四、4|334,181,982.50|371,448,163.99|
|营业税金及附加||2,730,666.69|5,488,671.97|
|销售费用||31,180,443.42|48,218,482.56|
|管理费用||50,469,914.78|52,452,803.49|
|财务费用||15,021,132.44|6,739,425.91|

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|-|-|-|-|
|资产减值损失||13,037,253.69|5,348,662.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十四、5|21,787,905.79||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|十四、5|-2,335,960.89||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||7,545,619.78|2,762,449.59|
|加：营业外收入||2,557,280.80|5,849,523.68|
|减：营业外支出||643,107.10|265,974.34|
|其中：非流动资产处置损失||243,283.30|11,016.72|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||9,459,793.48|8,345,998.93|
|减：所得税费用||599,977.64|212,355.71|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||8,859,815.84|8,133,643.22|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||8,859,815.84|8,133,643.22|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英合并现金流量表
2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||533,648,187.53|537,442,758.41|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||619,044.65|5,122,312.92|
|收到的其他与经营活动有关的现金||22,399,870.04|7,667,827.93|
|经营活动现金流入小计||556,667,102.22|550,232,899.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金||304,074,433.66|336,327,890.15|
|客户贷款及垫款净增加额||||

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|-|-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|112,251,312.64|112,632,511.42|
|支付的各项税费|31,849,571.33|42,919,144.65|
|支付的其他与经营活动有关的现金|74,376,901.35|76,746,613.06|
|经营活动现金流出小计|522,552,218.98|568,626,159.28|
|经营活动产生的现金流量净额|34,114,883.24|-18,393,260.02|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资所收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|220,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|1,136,745.98|399,109.61|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|110,000,000.00||
|收到的其他与投资活动有关的现金|41,250,000.00||
|投资活动现金流入小计|152,606,745.98|399,109.61|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|25,496,213.74|148,701,963.09|
|投资所支付的现金|12,000,000.00|13,593,370.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付的其他与投资活动有关的现金||10,170,148.00|
|投资活动现金流出小计|37,496,213.74|172,465,481.09|
|投资活动产生的现金流量净额|115,110,532.24|-172,066,371.48|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资所收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款所收到的现金|188,633,974.20|247,828,225.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|16,598,000.00|49,345,353.14|
|筹资活动现金流入小计|205,231,974.20|297,173,578.14|
|偿还债务所支付的现金|273,474,585.30|100,000,000.00|
|分配股利、利润和偿付利息所支付的现金|26,268,744.00|36,303,799.15|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|43,716,676.90|51,418,459.14|
|筹资活动现金流出小计|343,460,006.20|187,722,258.29|
|筹资活动产生和现金流量净额|-138,228,032.00|109,451,319.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-5,646,128.42|-1,019,172.52|
|五、现金及现金等价物净增加额|5,351,255.06|-82,027,484.17|
|加:期初现金及现金等价物余额|55,791,900.78|137,819,384.95|
|六、期末现金及现金等价物余额|61,143,155.84|55,791,900.78|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||442,400,448.08|496,880,460.02|
|收到的税费返还||193,396.36|2,271,061.82|
|收到其他与经营活动有关的现金||14,593,303.39|5,500,541.82|
|经营活动现金流入小计||457,187,147.83|504,652,063.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||265,301,827.46|313,849,678.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||87,437,946.53|97,132,818.03|
|支付的各项税费||28,043,703.81|38,975,530.12|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,820,224.66|45,324,508.95|
|经营活动现金流出小计||422,603,702.46|495,282,535.59|
|经营活动产生的现金流量净额||34,583,445.37|9,369,528.07|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||678,671.05||
|取得投资收益收到的现金||220,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||401,368.44|397,309.61|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||110,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||41,250,000.00||
|投资活动现金流入小计||152,550,039.49|397,309.61|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,022,501.49|71,309,449.61|
|投资支付的现金||36,528,680.00|53,484,710.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||10,170,148.00|
|投资活动现金流出小计||52,551,181.49|134,964,307.61|
|投资活动产生的现金流量净额||99,998,858.00|-134,566,998.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||160,000,000.00|170,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||16,598,000.00|47,645,353.14|
|筹资活动现金流入小计||176,598,000.00|217,645,353.14|

||||
|-|-|-|
|偿还债务支付的现金|230,000,000.00|100,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|24,730,516.66|35,145,199.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金|42,016,676.90|51,418,459.14|
|筹资活动现金流出小计|296,747,193.56|186,563,658.34|
|筹资活动产生的现金流量净额|-120,149,193.56|31,081,694.80|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,858,418.92|-473,104.22|
|五、现金及现金等价物净增加额|12,574,690.89|-94,588,879.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|26,782,840.69|121,371,720.04|
|六、期末现金及现金等价物余额|39,357,531.58|26,782,840.69|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|225,420,000.00|421,479,190.57|||27,246,699.81||119,486,071.83|-10,019,611.84||783,612,350.37|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|225,420,000.00|421,479,190.57|||27,246,699.81||119,486,071.83|-10,019,611.84||783,612,350.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）|||||885,981.58||3,978,281.34|-8,603,092.74||-3,738,829.82|
|（一）净利润|||||||16,135,262.96|||16,135,262.96|
|（二）其他综合收益||||||||-8,603,092.74||-8,603,092.74|
|上述（一）和（二）合计|||||||16,135,262.96|-8,603,092.74||7,532,170.22|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1.所有者投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额|||||||
|3.其他|||||||
|（四）利润分配|||885,981.58|-12,156,981.62||-11,271,000.04|
|1.提取盈余公积|||885,981.58|-885,981.58|||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对股东的分配||||-11,271,000.04||-11,271,000.04|
|4.其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|225,420,000.00|421,479,190.57|28,132,681.39|123,464,353.17|-18,622,704.58|779,873,520.55|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|225,420,000.00|421,290,710.98|||26,433,335.49||135,167,048.22|-11,178,632.47|2,778,930.56|799,911,392.78|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|225,420,000.00|421,290,710.98|||26,433,335.49||135,167,048.22|-11,178,632.47|2,778,930.56|799,911,392.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）||188,479.59|||813,364.32||-15,680,976.39|1,159,020.63|-2,778,930.56|-16,299,042.41|
|（一）净利润|||||||7,674,387.93||-137,080.97|7,537,306.96|
|（二）其他综合收益||||||||1,159,020.63||1,159,020.63|
|上述（一）和（二）合计|||||||7,674,387.93|1,159,020.63|-137,080.97|8,696,327.59|
|（三）所有者投入和减少||188,479.59|||||||-2,641,849.59|-2,453,370.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资本||||||||
|1.所有者投入资本||||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|3.其他||188,479.59||||-2,641,849.59|-2,453,370.00|
|（四）利润分配|||813,364.32|-23,355,364.32|||-22,542,000.00|
|1.提取盈余公积|||813,364.32|-813,364.32||||
|2.提取一般风险准备||||||||
|3.对股东的分配||||-22,542,000.00|||-22,542,000.00|
|4.其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||
|4.其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1.本期提取||||||||
|2.本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|225,420,000.00|421,479,190.57|27,246,699.81|119,486,071.83|-10,019,611.84||783,612,350.37|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英
母公司股东权益变动表
2013年度
单位：人民编制单位：博深工具股份有限公司
币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|225,420,000.00|421,290,710.98|||27,246,699.81||107,158,298.31|781,115,709.10|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|225,420,000.00|421,290,710.98|||27,246,699.81||107,158,298.31|781,115,709.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）|||||885,981.58||-3,297,165.78|-2,411,184.20|
|（一）净利润|||||||8,859,815.84|8,859,815.84|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||8,859,815.84|8,859,815.84|

（三）所有者投入和减少资本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3.其他||||||
|（四）利润分配|||885,981.58|-12,156,981.62|-11,271,000.04|
|1.提取盈余公积|||885,981.58|-885,981.58||
|2.提取一般风险准备||||||
|3.对股东的分配||||-11,271,000.04|-11,271,000.04|
|4.其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本期提取||||||
|2.本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|225,420,000.00|421,290,710.98|28,132,681.39|103,861,132.53|778,704,524.90|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：博深工具股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|225,420,000.00|421,290,710.98|||26,433,335.49||122,380,019.41|795,524,065.88|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|225,420,000.00|421,290,710.98|||26,433,335.49||122,380,019.41|795,524,065.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”填列）|||||813,364.32||-15,221,721.10|-14,408,356.78|
|（一）净利润|||||||8,133,643.22|8,133,643.22|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）合计|||||||8,133,643.22|8,133,643.22|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1.所有者投入资本||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3.其他||||||
|（四）利润分配|||813,364.32|-23,355,364.32|-22,542,000.00|
|1.提取盈余公积|||813,364.32|-813,364.32||
|2.提取一般风险准备||||||
|3.对股东的分配||||-22,542,000.00|-22,542,000.00|
|4.其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本期提取||||||
|2.本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|225,420,000.00|421,290,710.98|27,246,699.81|107,158,298.31|781,115,709.10|

法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张素英
博深工具股份有限公司 财务报表附注博深工具股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
中文名称：博深工具股份有限公司
注册地址：石家庄市开发区海河道10号
注册资本：22,542万元
法人营业执照号码：130000000000262
法定代表人：陈怀荣
（二）公司历史沿革及改制情况
博深工具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2007年6月28日由石家庄博深工具集团有限公司（以下简称“博深集团有限公司”）整体变更设立。
公司前身为石家庄开发区博深工具有限公司，是由陈怀荣、任京建、程辉、张淑玉、陈怀奎5名自然人以货币资金500万元出资设立的，2003年公司名称变更为博深集团有限公司，至2007年注册资本变更为4500万元，股东人数为46人。根据公司2007年6月5日临时股东会决议，全体股东一致同意以公司截止2006年12月31日经审计的净资产按1：0.7566的比例折股后作为出资，以整体变更的方式共同发起设立博深工具股份有限公司。于2007年6月28日在河北省工商行政管理局正式办理了工商登记手续，领取了营业执照。公司设立时总股本为13,000万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币13,000万元。
根据公司2009年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准博深工具股份有限公司首次公开发行股票的批复》【证监许可[2009]696号】核准、深圳证券交易所同意，本公司由主承销商东方证券股份有限公司采用网下询价配售和网上定价发行相结合方式发行人民币普通股（A股）4,340万股，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币11.50元，募集资金总额499,100,000.00元，上述募集资金到位情况已经中勤万信会计师事务所有限公司验证，并出具（2009）中勤验字第08020号验资报告。公司股票于2009
博深工具股份有限公司 财务报表附注年8月21日在深圳证券交易所正式挂牌交易。公司注册资本变更为17,340万元，并于2009年10月20日办理完毕工商变更登记手续。
经公司2010年度股东大会审议通过，公司以2010年12月31日公司总股本17,340万股为基数，每10股以资本公积金转增3股股票并派发现金股利2.5元（含税），该方案已于2011年4月11日实施完毕，2011年6月24日，公司完成了工商变更登记手续，注册资本由人民币17,340万元变更为人民币22,542万元。
（三）行业性质、经营范围及主营业务
行业性质：普通机械制造业。
经营范围：生产销售人造金刚石及制品、粉末冶金制品、电动工具及配件以及相关技术服务；商品和技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
公司主营金刚石工具、钻切磨类小型建筑施工机具及硬质合金工具的开发、生产和销售。
（四）公司基本组织架构
公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并下设董事会办公室、经营管理部、人力资源部、办公室、审计部、总工办、采购部、财务部、安全环保办公室、信息中心、质量管理部、基础设施管理部、后勤部、保卫部等职能部门；以及国内、国际两个营销系统、金刚石工具、电动工具两个制造部。公司拥有博深美国有限责任公司、博深普锐高（上海）工具有限公司、赛克隆金刚石制品有限公司、博深工具巴西有限责任公司（2013年12月已注销）、博深工具（泰国）有限责任公司、先锋工具有限公司六家子公司。公司最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董事会成员9人包括董事长1人、独立董事3人；监事会成员3人，其中职工监事1人；公司高级管理人员包括总经理1人、副总经理3人、董事会秘书（副总经理兼任）1人、总工程师1人、财务总监1人。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月14日批准报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期会计差错
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
博深工具股份有限公司 财务报表附注(二)财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(三)会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
(四)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，采用购买法进行会计处理。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
博深工具股份有限公司 财务报表附注在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
(七)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
博深工具股份有限公司 财务报表附注易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
博深工具股份有限公司 财务报表附注值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
(十)应收款项坏账准备的核算
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依一般以“金额100万元以上（含）或/且占应收款项账面余额10%以上的款项”据或金额标准 等为标准。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已单项金额重大并单项计
发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准备，不再按组合计提坏帐准备；
提坏账准备的计提方法
如未发生减值，则包含在组合中按组合性质进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备
按性质分析法计提坏账准备 关联方往来、职工借款和单位押金等，不计提坏账准备
博深工具股份有限公司 财务报表附注（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
0—6个月（含6个月） 1% 1%
7—12月以内（含12个月） 5% 5%
1—2年（含2年） 10% 10%
2—3年（含3年） 30% 30%
3—4年 80% 80%
4年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应单项计提坏账准备的理由
收款项单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
4．对于持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并按上述规定作为坏账核销或计提坏账准备。
(十一)存货的核算方法
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。
2.发出存货的计价方法
本公司发出存货采用月末一次加权平均法。
本公司的全资子公司博深美国有限责任公司、美国先锋工具有限公司发出存货采用先进先出法计价，支付的运费、关税直接计入营业成本；期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。
本公司的全资子公司赛克隆金刚石制品有限公司发出存货采用先进先出法计价，期末编制合并会计报表时根据本公司会计政策对其进行调整后合并。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
博深工具股份有限公司 财务报表附注合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照使用次数分次进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
博深工具股份有限公司 财务报表附注按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
因企业合并形成的商誉，不论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司的投资性房地产为出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产--房屋建筑物采用平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
资产负债表日，无迹象表明投资性房地产发生减值。
(十四)固定资产的核算方法
1．固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法提折旧。
2．各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 折旧年限（年） 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-20年 5% 4.75%-9.50%
机器设备 5-10年 3%-5% 9.50%-19.40%
运输设备 5-10年 3%-5% 9.50%-19.40%
电子设备 3-5年 3%-5% 19.00%-32.33%
其他设备 3-5年 5% 19.00%-31.67%
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程的核算方法
1．本公司在建工程按实际成本计价。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用的核算
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
博深工具股份有限公司 财务报表附注列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产的核算方法
1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5
商标权 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)附回购条件的资产转让
（1）买入返售金融资产
博深工具股份有限公司 财务报表附注根据协议，承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示；买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。
（2）卖出回购金融资产款
根据协议，承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示；售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
(二十)预计负债的核算方法
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付及权益工具的核算
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
博深工具股份有限公司 财务报表附注按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十三)收入确认核算
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
博深工具股份有限公司 财务报表附注 2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四)政府补助的核算
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
博深工具股份有限公司 财务报表附注（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2．融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
博深工具股份有限公司 财务报表附注期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)本期无主要会计政策、会计估计的变更、会计差错更正事项
三、税项
（一）本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，按照销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为应税营业收入的17%；
本公司出口产品免交增值税并且享受出口退税；
2、营业税
本公司租金收入和利息收入适用营业税税率为5%，培训费收入适用营业税税率为3%。
3、城市维护建设税
本公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7%缴纳。
根据《财政部国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》财税[2005]25号规定：本公司出口产品享受免抵的增值税税额按照7%的税率缴纳城市维护建设税。
4、教育费附加
本公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3%缴纳；
地方教育费附加按实际缴纳流转税额的2%缴纳。
5、企业所得税
2011年本公司申请高新技术企业资格的复审，于2011年8月16日，通过高新技术企业资格的复审并取得编号为GF2011130000063的《高新技术企业》证书，自2011年至2013年享受15%的优惠税率缴纳所得税。
（二）博深普锐高(上海)工具有限公司
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，按照销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和
博深工具股份有限公司 财务报表附注劳务的增值税税率为应税营业收入的17%。
2、城市维护建设税
公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的1%缴纳。
3、教育费附加
公司教育费附加按实际缴纳流转税额的3%缴纳；
地方教育费附加按实际缴纳流转税额2%缴纳。
4、企业所得税
企业所得税率为25%。
5、河道管理费：按实际缴纳流转税额的1%。
（三）博深美国公司应纳税税种及法定税率列示如下：
1、企业所得税：包括联邦企业所得税和加州企业所得税。
联邦企业所得税采用浮动税率，税率从15%至34%；加州企业所得税税率统一为8.84%。
2、工薪税：包括联邦工薪税和加州薪资税。
联邦工薪税包括社会保障税（4.2%）、医疗保健税（1.45%）、失业税（1%），税率为6.65%；
加州薪资税率一般为5.2%。
3、反倾销税率：根据美国商务部已经公布的历年行政复审后的反倾销关税保证金的税率、公司聘请的锦天城律师事务所的专业意见，2013年度公司按照3.99%的税率计算应计入成本的反倾销关税保证金。
（四）博深工具（泰国）有限责任公司应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
公司在泰国罗勇工业园保税区内，享受保税区待遇，免征增值税。
2、营业税
设计费等收入适用营业税率为7%。
3、企业所得税
通过泰国BOI投资委员会审批，从投产年度起8年内企业所得税全免，全免期过后享受5年的企业所得税减免50%的政策。
（五）赛克隆金刚石制品有限公司应纳税税种及法定税率列示如下：
1、所得税采用八级超额累进税率，明细如下：
级数 全年应纳税所得额 税率（%）
1 不超过5万加元 15%
博深工具股份有限公司 财务报表附注级数 全年应纳税所得额 税率（%）
2 大于5万加元小于7.5万加元 25%
3 大于7.5万加元小于10万加元 34%
4 大于10万加元小于33.5万加元 39%
5 大于33.5万加元小于1000万加元 34%
6 大于1000万加元小于1500万加元 35%
7 大于1500万加元小于1833.3333万加元 38%
8 超过1833.3333万加元 35%
2、消费税（HST），销售产品及服务减购买产品及服务净额的12%。
3、工薪税，包括失业保险（EI），税率一般为2.73%；养老保险（CPP），税率一般为4.95%；工伤保险（WCB），工资的每一百加元交1.54加元。
（六）巴西博深工具进出口有限公司
1、增值税
在巴西生产经营的公司需要缴纳商品流通、运输和通信服务税（ICMS），属于一种增值税，按照所述地区政府，制定不同税率；巴西博深工具进出口有限公司所属州政府制定的增值税税率为18%。
2、企业所得税
以营业额（不含增值税收入）为税基，按1.2%税率缴纳。
（七）美国先锋公司
1、企业所得税：包括联邦企业所得税和加州企业所得税。
联邦企业所得税采用浮动税率，税率从15%至34%；加州企业所得税税率统一为8.84%。
2、工薪税：包括联邦工薪税和加州薪资税。
联邦工薪税包括社会保障税（4.2%）、医疗保健税（1.45%）、失业税（1%），税率为6.65%；
加州薪资税率一般为5.2%。
四、企业合并及合并财务报表
（一）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司 （单位：人民币万元）子公司 业务性 期末实际子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 质 出资额博深美国有限责有限责 金刚石工具、合金工具、电动工具的生
洛杉矶 销售 4,024.44 4,024.44任公司 任 产、销售，国际贸易
博深工具股份有限公司 财务报表附注子公司 业务性 期末实际子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 质 出资额美国加利
美国先锋工具有有限责 金刚石工具、合金工具、电动工具及其
福尼亚州 贸易 1,249.94 1,249.94限公司 任 配件的生产、组装、销售，国际贸易
工业城
金刚石切割工具，电动工具，电动金属
巴西博深工具进有限责 工具、TCT锯片，以及与之相关的金刚
圣保罗 销售
出口有限公司 任 石、机械设备的进出口业务；与上述产
品相关的原材料的研究和开发业务
生产、经营各种金刚石工具、电动工具、
博深工具（泰国）有限责罗勇工业生产销
9,955.00合金工具以及粉末冶金制品，并可经营 6,363.50有限责任公司 任园 售
当地法律允许的其他业务
续上表：
实质上构成对子 表决权 少数股东权益中从母公司所有者权益冲减子公司少数股东持股 少数股东
公司净投资的其 比例 用于冲减少数股分担的本期亏损超过少数股东在该子公司比例（%） 权益
他项目余额 （%） 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100 100 无 无 无
100 100 无 无 无
无 无 无
100 100 无 无 无
注：巴西博深工具进出口有限公司于2013年12月注销，报告期末没有纳入合并范围。
2．同一控制下企业合并取得的子公司
无
3．非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：人民币万元
期末实际出子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围
资额博深普锐高（上 设计、生产、销售汽车、摩托车磨
有限责任 上海生产、销售 2,021.39 1,879.35海）工具有限公司 具、夹具。
专业级金刚石锯片、空心薄壁钻头
赛克隆金刚石制
有限责任温哥华生产、销售 1,339.80的制造、销售，墙锯、链锯、专业 2,607.40品有限公司
钻机等相关的工具和设备销售。
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公 少数股东权益中
数股东分担的本期亏损超过少数股司净投资的其他项持股比例表决权比例少数股东权益用于冲减少数股
东在该子公司期初所有者权益中所目余额 东损益的金额
享有份额后的余额
100% 100% 无 无 无
100% 100% 无 无 无
（二）合并范围发生变更的说明
2013年12月巴西博深公司注销，报告期末没有纳入合并范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期无新纳入合并范围的主体；
博深工具股份有限公司 财务报表附注2013年12月巴西博深公司注销，报告期末没有纳入合并范围。
（四）本期出售股权而减少的子公司
||
|-|
|2012年12月18日，本公司与河北翰鼎房地产开发有限公司（以下简称“翰鼎房地产”）|
|签订股权转让协议，约定向翰鼎房地产转让本公司所持有的石家庄天同汽车制造有限公司（以|
|下简称“天同汽制”）50%的股权。公司于 2013年1至4月收到翰鼎房地产支付的全部股权|
|转让款，天同汽制2013年4月20日办理了工商变更手续。此次转让后，本公司与翰鼎房地|
|产分别持有天同汽制50%股权。|

2012年12月18日，本公司与河北信悦投资有限公司（以下简称“信悦投资”）签订股权转让协议，约定向信悦投资转让本公司所持有的石家庄天同轻型汽车有限公司（以下简称“天同轻汽”）100%的股权。2013年1至4月，本公司收到河北信悦投资有限公司支付的全部股权转让款项，天同轻汽2013年4月17日办理了工商变更手续。
||
|-|
|本公司参与国企改制收购上述2个子公司后，2012年，由石家庄精工汽车零部件有限公|
|司进行承包经营，承包经营期间，天同汽制、天同轻汽新产生的负债、对外行政、法律等责|
|任全部由承包方承担，本公司未将其纳入合并范围。详见本财务报表附注十三。|

五、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1．货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币现金：
其中：人民币 47,058.43 439,017.14美元 2,580.68 6.0969 15,734.15 1,607.00 6.2855 10,100.80欧元 670.00 8.3176 5,572.79英镑 120.00 10.1611 1,219.33澳大利亚元 4,505.00 5.4301 24,462.60
新元 7,990.79 4.7845 38,231.93
印度卢比 255,387.50 0.0008 204.31 503,000.00 0.1129 56,771.53兰特 790.00 0.9536 753.34 790.00 0.7357 581.20迪拉姆 300.00 1.8129 543.87
格里 600.00 0.8434 506.04 600.00 0.8434 506.04
加拿大元 816.33 5.7259 4,674.22 3,503.92 6.3184 22,139.17
博深工具股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
项目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币阿尔及利亚第纳尔 7,200.00 0.0913 657.36 42,700.00 0.0770 3,287.90泰铢 511,633.04 0.1849 94,600.95 529,238.91 0.2038 107,858.89小计 226,883.33 647,598.66银行存款：
其中：人民币 34,451,175.78 19,421,588.55美元 2,018,924.97 6.0969 12,309,183.68 2,296,587.98 6.2855 14,435,203.75欧元 180,398.37 8.4074 1,516,682.66 57,133.42 8.3176 475,212.94日元 460,211.94 0.0578 26,600.25
英磅 0.03 10.1611 0.30 0.94 10.1611 9.55加拿大元 578,162.92 5.7259 3,310,503.06 55,157.03 6.3184 348,504.18巴西雷亚尔 288,961.94 3.0201 872,693.95泰铢 50,173,485.51 0.1849 9,277,077.47 95,945,145.90 0.2038 19,553,620.73法郎 3,671.90 6.8219 25,049.31 0.01 6.8219 0.07小计 60,916,272.51 55,106,833.72其他货币资金：
其中：人民币 37,305,000.00 11,937,468.40小计 37,305,000.00 11,937,468.40合 计 98,448,155.84 67,691,900.78（2）受限货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 33,000,000.00 3,400,000.00银行承兑汇票保证金 4,305,000.00 8,500,000.00合 计 37,305,000.00 11,900,000.00（3）货币资金期末余额与期初余额相比，增长45.44%，主要原因为本期收到天同汽制、天同轻汽股权转让款，同时收回大部分对上述两个公司的借款。
2．应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 987,112.00 700,000.00商业承兑汇票 131,470.00
博深工具股份有限公司 财务报表附注票据种类 期末余额 期初余额
合计 1,118,582.00 700,000.00（2）期末无已贴现商业承兑汇票，无质押、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（3）期末已背书但尚未到期的前五名应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
韩城市韩牟发有限责任公司 2013-12-4 2014-6-4 1,000,000.00
四川立生医药贸易有限公司 2013-10-30 2014-4-30 1,000,000.00
今安健康产业股份有限公司 2013-10-22 2014-4-22 1,000,000.00
陕西一揽天工贸有限责任公司 2013-10-8 2014-4-8 1,000,000.00
江西荣威陶瓷有限公司 2013-9-27 2014-3-27 500,000.00
合计 4,500,000.00
3．应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账坏账准 占总
类别 占总额 准备坏账 备计提 额 坏账
金额 比例 金额 计提准备 比例 比例 准备
（%） 比例（%） （%）
（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
268,598,498.24 99.94 9,950,192.41 3.70 242,616,977.59 99.93 7,123,092.88 2.94备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 155,119.38 0.06 155,119.38 100 177,346.56 0.07 177,346.56 100.00备的应收账款
合计 268,753,617.62 100.00 10,105,311.79 3.76 242,794,324.15 100.00 7,300,439.44 3.01（2）组合中，按账龄计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：6个月以下 191,359,358.16 71.24 1,910,050.42 170,284,910.32 70.17 1,700,472.476个月-1年 37,088,170.14 13.81 1,854,401.17 45,967,342.50 18.95 2,298,367.131年以内小计 228,447,528.30 85.05 3,764,451.59 216,252,252.82 89.12 3,998,839.601-2年（含2年） 30,389,321.88 11.31 3,038,932.19 24,498,114.32 10.10 2,449,811.43
博深工具股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备2-3年（含3年） 9,387,598.94 3.50 2,816,279.68 1,664,207.11 0.69 499,262.133-4年（含4年） 217,600.84 0.08 174,080.67 136,118.11 0.06 108,894.494-5年（含5年） 111,241.56 0.04 111,241.56 61,459.90 0.03 61,459.905年以上 45,206.72 0.02 45,206.72 4,825.33 4,825.33合计 268,598,498.24 100.00 9,950,192.41 242,616,977.59 100.00 7,123,092.88（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
外贸客户B&D 18,452.23 18,452.23 100.00账龄较长,经单独测试存在减值迹象外贸客户K 29,075.83 29,075.83 100.00账龄较长,经单独测试存在减值迹象外贸客户M 10,167.25 10,167.25 100.00账龄较长,经单独测试存在减值迹象外贸客户U1 1,793.07 1,793.07 100.00账龄较长,经单独测试存在减值迹象外贸客户U2 3,304.93 3,304.93 100.00账龄较长,经单独测试存在减值迹象外贸客户S 92,326.07 92,326.07 100.00账龄较长,经单独测试存在减值迹象合计 155,119.38 155,119.38 － －（4）本年度实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生吉林市阔业商贸有限公司
157,509.99 货款 账龄较长，无法收回 否汪厚富
73,018.18 货款 账龄较长，无法收回 否李朝顺
53,955.81 货款 账龄较长，无法收回 否唐山丰融机电设备有限公司
49,676.81 货款 账龄较长，无法收回 否周浩
45,800.49 货款 账龄较长，无法收回 否龙世喜
43,700.38 货款 账龄较长，无法收回 否腾华明
42,230.07 货款 账龄较长，无法收回 否王福志
31,845.75 货款 账龄较长，无法收回 否陈维刚
21,543.88 货款 账龄较长，无法收回 否李山湖
20,008.30 货款 账龄较长，无法收回 否成金兰
19,204.85 货款 账龄较长，无法收回 否其他
127,895.31 货款 账龄较长，无法收回 否巴西博深公司注销时核销应收款项 865,066.58 货款 公司清算，多次催收无果 否
博深工具股份有限公司 财务报表附注是否因关联单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生合计 1,551,456.40
（5）本报告期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况（6）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）外贸客户C
非关联方 8,807,596.57 6个月以内 3.286个月以内4,449,355.01元，
佛山市利华陶瓷有限公司 非关联方 6,156,460.87 2.296个月-1年1,707,105.86元
外贸客户L 非关联方 5,622,482.29 6个月以内 2.09外贸客户M 非关联方 5,036,143.84 6个月以内 1.876个月以内2,069,226.36元，6个月-1年
江西嘉佳陶瓷有限公司 非关联方 4,133,237.11 1.541,647,786.47元，1-2年416,224.28元
合计 29,755,920.68 11.07（7）期末无应收关联方款项情况。
4．预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内（含1年） 13,033,286.54 91.84 16,542,252.99 89.411-2年（含2年） 444,980.24 3.14 1,616,082.40 8.742-3年（含3年） 571,950.08 4.02 303,541.18 1.643年以上 141,375.17 1.00 38,780.00 0.21合计 14,191,592.03 100.00 18,500,656.57 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因石家庄供电公司 非关联方 1,925,689.21 1年以内 电费，尚未结算中南钻石有限公司 非关联方 1,632,663.00 1年以内 材料费，尚未结算河南黄河旋风股份有限公司 非关联方 1,417,751.16 1年以内 材料费，尚未结算常州山博精密机械有限公司 非关联方 869,359.86 1年以内 合同未执行完毕1年以内95,500.00元，
蒂森电梯有限公司 非关联方 348,280.40 1-2年41,000.00元， 工程款，尚未结算2-3年211,780.40元
博深工具股份有限公司 财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因合计 6,193,743.63
（3）本报告期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5．其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
占总 坏 坏账准类别 占总额 坏账准备
坏账 额 账 备计提金额 比例 计提比例 金额
准备 比例 准 比例（%） （%）
（%）备 （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
组合中，按账龄分析法计提
30,636,232.89 55.12 8,905,675.65 29.07
坏账准备的其他应收款
组合中，按性质分析法计提
24,947,949.20 44.88 106,577,556.98 100.00
坏账准备的其他应收款
组合小计 55,584,182.09 100.00 8,905,675.65 16.02 106,577,556.98 100.00
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 55,584,182.09 100.00 8,905,675.65 16.02 106,577,556.98 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：6个月以下 866,084.89 2.83 8,660.85
6个月-1年
1年以内小计 866,084.89 2.83 8,660.85
1-2年（含2年） 10,170,148.00 33.20 1,017,014.80
2-3年（含3年） 15,600,000.00 50.91 4,680,000.00
3-4年（含4年） 4,000,000.00 13.06 3,200,000.00
合计 30,636,232.89 100.00 8,905,675.65
（3）组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
博深工具股份有限公司 财务报表附注未纳入合并范围的子公司借款 75,770,148.00
美国关税保证金 17,368,169.59 24,679,648.63
新加坡公司备用金 2,262,780.00
职工备用金、支付的其他押金等 3,311,949.61 1,979,330.35
美国海关押金 4,267,830.00 1,885,650.00
合计 24,947,949.20 106,577,556.98
（4）本年度无实际核销的其他应收款情况
（5）本报告期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款（6）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）6个月-1年3,324,478.10元，
美国关税保证金 非关联方 17,368,169.59 1-2年13,919,050.69元， 31.25
2-3年124,640.86元
石家庄天同汽车制 1-2年10,170,148.00元，
联营企业 14,170,148.00 25.49
造有限公司 3-4年4,000,000.00元
石家庄天同轻型汽
非关联方 15,600,000.00 2-3年 28.07
车有限公司
6个月-1年2,438,760元，
海关押金 非关联方 4,267,830.00 7.68
2-3年1,829,070元
交通银行石家庄中
非关联方 822,250.00 6个月以内 1.47
华南大街支行
合计 52,228,397.59 93.96
（7）期末应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）石家庄天同汽车制造有限公司 联营企业 14,170,148.00 25.49
合计 14,170,148.00 25.49
（8）其他应收款期末余额与期初余额相比，减少56.20%，主要原因为收到天同汽制和天同轻型偿还的部分借款。
6．存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 49,943,009.48 763,222.81 49,179,786.67 50,032,777.35 372,174.34 49,660,603.01在产品 45,574,464.97 660,408.94 44,914,056.03 47,603,630.97 1,665,636.93 45,937,994.04库存商品 64,347,949.92 1,065,213.11 63,282,736.81 78,214,496.11 471,241.78 77,743,254.33
博深工具股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
项目
账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
周转材料 4,236,326.70 4,236,326.70 1,282,238.25 1,282,238.25合计 164,101,751.07 2,488,844.86 161,612,906.21 177,133,142.68 2,509,053.05 174,624,089.63（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 其他 合计
原材料 372,174.34 429,691.15 38,642.68 38,642.68 763,222.81在产品 1,665,636.93 413,315.90 1,418,543.89 1,418,543.89 660,408.94库存商品 471,241.78 655,954.95 16,351.81 45,631.81 61,983.62 1,065,213.11合计 2,509,053.05 1,498,962.00 1,473,538.38 45,631.81 1,519,170.19 2,488,844.86（3）本期不存在存货跌价准备转回情况，其他减少为汇率变动的影响。
7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
美国博深公司预付所得税 1,148,284.05
合计 1,148,284.05
8．对合营企业及联营企业投资
本公本公司在
被投资单位 司持被投资单 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净名称 股比位表决权 总额 总额 总额 收入总额 利润例 比例
一、合营企业
二、联营企业 128,690,522.41 114,756,855.85 13,933,666.56 1,532,312.31 -4,671,921.801.石家庄天同
汽车制造有50% 50% 128,690,522.41 114,756,855.85 13,933,666.56 1,532,312.31 -4,671,921.80限公司
9．长期股权投资
（1）按明细列示
核算方 本期 期末账面被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加
法 减少 金额石家庄天同汽车制造
权益法 62,500,000.00 125,000,000.00 -2,335,960.89 62,500,000.00 60,164,039.11有限公司
石家庄天同轻型汽车
成本法 17,200,000.00 17,200,000.00
有限公司
有研粉末新材料（北
成本法 23,140,000.00 11,140,000.00 12,000,000.00 23,140,000.00京）有限公司
博深工具股份有限公司 财务报表附注核算方 本期 期末账面被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加
法 减少 金额合计 153,340,000.00 9,664,039.11 79,700,000.00 83,304,039.11接上表：
在被投资单位的持股在被投资单位表在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资
现金红利比例（%） 决权比例（%） 表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备
50 50 无 无 无
无 无 无
6.26 6.26 无 无 无 220,000.00合计 220,000.00（3）长期投资期末余额较期初余额减少45.67%，主要原因为本期转让天同汽制50%股权和天同轻型100%股权。
10．投资性房地产
（1）成本法计量的投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 3,079,112.33 3,079,112.331.房屋、建筑物 3,079,112.33 3,079,112.332.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 271,203.86 146,257.84 417,461.701.房屋、建筑物 271,203.86 146,257.84 417,461.702.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 2,807,908.47 2,661,650.631．房屋、建筑物 2,807,908.47 2,661,650.632.土地使用权
注：①本期折旧金额146,257.84元。
②本公司与石家庄博深石油机械有限公司签署房屋租赁合同，将本公司位于石家庄市国家高新技术产业开发区长江大道289号的3号楼和4号楼生产厂房的一部分厂房出租给博深石油公司使用，租赁面积1,979.00平方米，租赁期为3年6个月，自2012年7月1日至2015年12月31日止，租金金额320,600.00元/年，本期租金320,600.00元。
用于出租的4号楼生产厂房验收手续正在办理之中，尚未取得房产证。
博深工具股份有限公司 财务报表附注（2）本期投资性房地产不存在公允价值计量、改变房地产计量模式情况。
11．固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 439,487,076.44 77,487,411.14 17,104,267.97 499,870,219.61其中：房屋、建筑物 135,315,594.13 65,053,958.12 4,448,378.00 195,921,174.25机器设备 257,363,451.67 10,312,169.94 10,324,776.71 257,350,844.90电子设备 11,805,647.68 428,328.41 383,528.59 11,850,447.50运输工具 16,140,897.10 863,139.88 1,304,920.11 15,699,116.87其 他 18,861,485.86 829,814.79 642,664.56 19,048,636.09本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 156,741,273.66 33,841,650.41 4,298,893.73 186,284,030.34其中：房屋、建筑物 23,143,249.08 6,622,538.05 64,314.42 29,701,472.71机器设备 108,865,857.60 22,215,225.08 2,712,560.52 128,368,522.16电子设备 8,115,940.32 833,025.81 243,902.13 8,705,064.00运输工具 8,233,097.99 1,591,228.75 888,551.84 8,935,774.90其 他 8,383,128.67 2,579,632.72 389,564.82 10,573,196.57三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
电子设备
运输工具
其 他
四、固定资产账面价值合计 282,745,802.78 -- -- 313,586,189.27其中：房屋、建筑物 112,172,345.05 -- -- 166,219,701.54机器设备 148,497,594.07 -- -- 128,982,322.74电子设备 3,689,707.36 -- -- 3,145,383.50运输工具 7,907,799.11 -- -- 6,763,341.97其 他 10,478,357.19 -- -- 8,475,439.52注：本期计提折旧金额33,841,650.41元，本期由在建工程转入固定资产的原价为69,112,646.96元。
（2）截止2013年12月31日，用于抵押的固定资产原值为84,305,822.48元，净值为
博深工具股份有限公司 财务报表附注67,462,259.10元，详见本附注五、19。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
东厂五号厂房 验收手续正在办理之中 2014年
东厂四号厂房 验收手续正在办理之中 2014年
12．在建工程
（1）在建工程余额
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
设备安装 1,418,958.63 1,418,958.63 2,883,292.00 2,883,292.00技改工程 4,217,979.62 4,217,979.62 5,903,647.91 5,903,647.91高性能激光焊接专业金刚石
61,068,341.73 61,068,341.73工具技术改造项目
技术中心建设项目 170,476.20 170,476.20合计 5,636,938.25 5,636,938.25 70,025,757.84 70,025,757.84（2）重大在建工程项目变化情况
工程投入本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 占预算的增加 固定资产额 减少额
比例（%）设备安装 4,652,315.95 2,883,292.00 1,672,939.91 1,316,273.28 1,821,000.00 97.93技改工程 23,130,148.29 5,903,647.91 2,528,429.69 2,758,185.66 1,455,912.32 69.43高性能激光焊接专
业金刚石工具技术 252,679,000.00 61,068,341.73 3,981,291.19 64,939,168.89 110,464.03 100.00%改造项目
技术中心建设项目 19,280,000.00 170,476.20 99,019.13 71,457.07 100.00%合计 70,025,757.84 8,182,660.79 69,112,646.96 3,458,833.42
接上表：
利息资本化其中：本期利息资本期利息资
工程进度 资金来源 期末余额金额 本化金额 本化率（%）
99.10% 无 无 无 自筹 1,418,958.6375.60% 无 无 无 自筹 4,217,979.62100.00% 无 无 无 募集资金和自筹
100.00% 无 无 无 募集资金
博深工具股份有限公司 财务报表附注利息资本化其中：本期利息资本期利息资
工程进度 资金来源 期末余额金额 本化金额 本化率（%）
合计 5,636,938.25（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
设备安装 99.10%
技改工程 96.64%
高性能激光焊接专业金刚石工具技术改造项目 100.00%
技术中心建设项目 100.00%
13．无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 87,649,058.06 8,570,496.42 2,925,191.65 93,294,362.831．土地使用权 67,942,861.80 6,583,218.60 74,526,080.402．土地 13,126,138.44 1,664,100.00 2,881,391.54 11,908,846.903．商标使用权 152,928.51 152,928.514．软件 6,427,129.31 323,177.82 43,800.11 6,706,507.02二、累计摊销额合计 9,315,640.90 2,420,600.27 5,293.86 11,730,947.311．土地使用权 5,605,056.01 1,468,533.54 7,073,589.552．土地
3．商标使用权 7,216.62 15,292.80 22,509.424．软件 3,703,368.27 936,773.93 5,293.86 4,634,848.34三、无形资产账面净值合计 78,333,417.16 81,563,415.521．土地使用权 62,337,805.79 67,452,490.852．土地 13,126,138.44 11,908,846.903．商标使用权 145,711.89 130,419.094．软件 2,723,761.04 2,071,658.68四、减值准备合计
1．土地使用权
2．土地
3．商标使用权
4．软件
五、无形资产账面价值合计 78,333,417.16 -- -- 81,563,415.52
博深工具股份有限公司 财务报表附注1．土地使用权 62,337,805.79 -- -- 67,452,490.852．土地 13,126,138.44 -- -- 11,908,846.903．商标使用权 145,711.89 -- -- 130,419.094．软件 2,723,761.04 -- -- 2,071,658.68（2）无形资产本期摊销额2,420,600.27元。
（3）无形资产本期土地增减变动的原因为泰国公司以原持有的地块置换土地。
（4）截止2013年12月31日，用于抵押的土地使用权原值为6,004,431.00元，净值为4,175,029.82元详见本附注五、19。
14．商誉
（1）按明细列示
形成 期初减值 期末减值被投资单位名称 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
来源 准备 准备博深普锐高(上 收购形
1,347,365.19 1,347,365.19 1,347,365.19 1,347,365.19海)工具有限公司 成
赛克隆金刚石制 收购形
6,074,470.86 6,074,470.86
品有限公司 成
合计 7,421,836.05 1,347,365.19 7,421,836.05 1,347,365.19注①公司2010年度收购博深普锐高（上海）工具有限公司（以下简称“上海普锐高”）60%的股权，收购价款为6,340,110.34元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为1,347,365.19元，为购买日对上海普锐高的商誉。2012年9月本公司以30万欧元受让Prewi Schneidwerkzeuge GmbH持有的上海普锐高40%的股权，该公司成为本公司的全资子公司。
2012年末对收购时点形成的商誉进行减值测试，根据测试购买日形成的商誉存在减值迹象，本公司对该商誉全额计提减值准备。
②公司2011年收购赛克隆金刚石制品有限公司100%的股权，收购价款为200.00万美元，与应享有其可辨认净资产公允价值份额的差额为6,074,470.86元，为购买日对赛克隆金刚石制品有限公司的商誉。由于CYCLONE品牌在加拿大市场知名度高，产品毛利率较高。收购后，随着人员更替的完成，生产经营已经正常、稳定，销售收入稳步上升，经营业绩逐步显现，产品在加拿大的市场占有率逐步扩大。报告期末，进行减值测试，公司对收购赛克隆金刚石制品有限公司形成的商誉未发生减值迹象，没有计提减值准备。
15．长期待摊费用
其他减少的项目 期初余额 本期增加额本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因租赁房屋装修费 240,569.14 131,527.45 109,041.69
合计 240,569.14 131,527.45 109,041.69
16．递延所得税资产及递延所得税负债
博深工具股份有限公司 财务报表附注（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
资产减值准备 3,029,466.29 1,194,234.05折旧年限差异
453,514.63 378,180.23根据税法规定应当结转的补贴收入
143,500.00 161,500.00挂帐三年的应付账款
10,260.77 24,258.06抵消未实现内部交易利润之所得税资产 1,263,393.28 1,448,529.72小计 4,900,134.97 3,206,702.06递延所得税负债 37,895.43小计 37,895.43
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目||||||
||项 目||期末余额||期初余额|
||抵销未实现内部销售利润||8,422,621.85||9,656,864.78|
||坏账准备|18,511,766.05|||6,858,410.23|
||存货跌价准备|1,412,555.94|||831,030.23|
|折旧年限差异||3,023,430.85||2,521,201.50||
||尚未完工验收的政府补助项目|956,666.67|||1,076,666.67|
|挂账三年以上的应付账款||68,405.15||161,720.38||
||合 计||32,395,446.51||21,105,893.79|

3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 499,221.39 442,029.21存货跌价准备 1,076,288.92 1,678,022.82合计 1,575,510.31
2,120,052.0317．资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 其他 合计
坏账准备 7,300,439.44 13,283,619.54 1,551,456.40 21,615.14 1,573,071.54 19,010,987.44存货跌价准备 2,509,053.05 1,498,962.00 1,473,538.38 45,631.81 1,519,170.19 2,488,844.86
商誉减值准备 1,347,365.19
1,347,365.19
合计 11,156,857.68
14,782,581.54 3,024,994.78 67,246.95
3,092,241.73
22,847,197.49
博深工具股份有限公司 财务报表附注18．其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
租赁保证金 175,968.73
188,389.01合计 175,968.73 188,389.01注：其他非流动资产期末余额系本公司子公司博深美国支付的房屋租赁押金。
19．所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值一、用于担保的资产 119,296,777.91 83,504,533.32 119,296,777.91 83,504,533.321.固定资产 89,856,142.11 67,462,259.10 89,856,142.11 67,462,259.102.无形资产 28,939,207.69 16,042,274.22 28,939,207.69 16,042,274.223.投资性房地产 501,428.11 501,428.11
二、其他原因造成所有权受到限
制的资产
银行承兑汇票保证金 11,900,000.00 37,305,000.00 11,900,000.00 37,305,000.00合计 131,196,777.91 120,809,533.32 131,196,777.91 120,809,533.32（2）资产所有权受到限制情况分别如下：
①本公司以位于开发区海河道10号的房产（房产证号分别为石房权证开字第750000027号、石房权证开字第750000028号、石房权证开字第750000029号、石房权证开字第750000033号），及位于石家庄高新区海河道的土地使用权（土地使用证号分别为开（东）国用（2007）第124号、石开（东）国用（2007）第126号、石开（东）国用（2007）第128号）进行抵押，自建设银行石家庄开发区支行取得4000万元借款。借款期限为2013年3月29日至2015年3月28日。
截止2013年12月31日，用于抵押的固定资产原值为21,538,393.86元，净值为10,625,347.27元；用于抵押的土地使用权原值为6,004,431.00元，净值为4,175,029.82元。
②本公司子公司泰国博深自泰国开泰银行股份有限公司取得500万美元借款，借款期限2013年4月1日-2016年3月31日。该借款由本公司提供担保，同时以泰国博深18774号和4314号土地和房屋及建筑物进行抵押。截止2013年12月31日，用于抵押的土地账面价值11,867,244.40元，固定资产原值62,767,428.62元，净值56,836,911.83元。
20．短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 40,000,000.00 100,000,000.00
博深工具股份有限公司 财务报表附注借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 62,724,545.00保证借款 90,119,747.75 65,085,200.00合计 130,119,747.75 227,809,745.00（2）保证借款为本公司和子公司泰国博深取得借款，具体如下：
①2013年8月22日和2013年10月15日，由股东陈怀荣、任京建、吕桂芹提供担保，本公司自交通银行中华南大街支行取得4,650万元和1,350万元短期借款，年利率5.60%。担保期为2013年8月22日-2014年2月20日。
②博深工具（泰国）有限责任公司向中国银行曼谷支行借款500万美元，由本公司提供担保。担保方式是本公司在交通银行中南大街支行存入3300万元人民币保证金，由该行向中国银行曼谷支行出具相应担保函。
（3）截止2013年12月31日，本公司无已到期尚未归还的短期借款。
（4）短期借款期末余额与期初余额相比减少42.88%，主要原因为公司偿还部分银行借款。
21．应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,350,000.00 28,500,000.00合计 14,350,000.00 28,500,000.0022．应付账款
（1）应付账款情况
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内（含1年） 59,408,663.40 92.31% 71,245,328.83 94.57%一至二年（含2年） 2,725,859.13 4.24% 3,232,754.95 4.29%二至三年（含3年） 2,156,053.57 3.35% 697,693.19 0.93%三年以上 68,405.15 0.10% 161,720.38 0.21%合计 64,358,981.25 100.00% 75,337,497.35 100.00%（2）报告期末应付账款余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
（3）期末账龄超过1年的应付账款余额4,950,317.85元，主要为购买材料、设备的货款尾款。
23.预收款项
（1）预收款项情况
博深工具股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内（含1年） 2,177,608.56 68.02% 1,543,930.59 81.36%一至二年（含2年） 833,523.63 26.04% 141,375.93 7.45%二至三年（含3年） 20,208.96 0.63% 72,018.77 3.80%三年以上 170,079.13 5.31% 140,311.30 7.39%合计 3,201,420.28 100.00% 1,897,636.59 100.00%（2）本报告期预收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
（3）预收账款期末余额与期初余额相比增加68.71%，主要原因为预收货款增加。
24．应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,526,077.78 92,782,689.01 92,946,232.31 6,362,534.48二、职工福利费 4,960,034.06 4,960,034.06
三、社会保险费 13,259,098.13 13,259,098.13
其中：1．医疗保险费 3,708,253.23 3,708,253.23
2．补充医疗保险费
3．基本养老保险费 8,035,488.49 8,035,488.49
4．年金缴费
5．失业保险费 762,150.33 762,150.33
6．工伤保险费 365,685.51 365,685.51
7．生育保险费 387,520.57 387,520.57
四、住房公积金 1,027,385.95 1,027,385.95
五、工会经费 755,024.59 125,957.79 530,957.79 350,024.59七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 7,281,102.37 112,155,164.94 112,723,708.24 6,712,559.07（2）报告期末应付职工工资、奖金、津贴和补贴余额6,362,534.48元已于2014年1月发放。
25．应交税费
博深工具股份有限公司 财务报表附注税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 3,614,576.76 6,108,305.302．增值税 -50,522.03 -635,367.633．营业税 929,180.57 319,472.274．消费税 176,758.59 184,682.165．房产税 147,909.106．城市维护建设税 14,181.11 134,139.957．教育费附加 10,129.37 95,814.258．代扣代缴个人所得税 133,393.96 183,207.149．其他 -18,061.62合计 4,827,698.33 6,520,100.9226．其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内 4,780,181.35 7,678,428.581-2年 224,615.60 192,133.562-3年 38,941.20 421,558.453年以上 294,101.63 185,990.70合计 5,337,839.78 8,478,111.29（2）本报告期末其他应付款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情况
（3）报告期末账龄超过1年的其他应付款余额557,658.43元，主要系应付的质量保证金及押金。
（4）其他应付款期末余额与期初余额相比减少37.04%，主要原因为公司偿还往来款。
27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 60,000,000.00合计 60,000,000.00注:2013年9月25日，公司归还华夏银行股份有限公司石家庄红旗支行借款6,000.00万元。
28．长期借款
博深工具股份有限公司 财务报表附注（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 70,119,747.75
合计 70,119,747.75
（2）金额前五名长期借款情况
期末余额 期初余额
借款起始借款终止 外本贷款单位
日 日 利率 利率 币币币币种外币金额 本币金额
（%） （%）种金金额额建设银行开
2013-3-29 2015-3-28 5.84人民币 40,000,000.00
发区支行
泰国开泰银
行股份有限 2013-4-1 2016-3-31 2.54065美元 5,000,000 30,119,747.75
公司
注：①本公司以位于开发区海河道10号的房产（房产证号分别为石房权证开字第750000027号、石房权证开字第750000028号、石房权证开字第750000029号、石房权证开字第750000033号），及位于石家庄高新区海河道的土地使用权（土地使用证号分别为开（东）国用（2007）第124号、石开（东）国用（2007）第126号、石开（东）国用（2007）第128号）予以抵押，自建设银行石家庄开发区支行取得4000万元借款。借款期限为2013年3月29日至2015年3月28日。
②泰国公司自泰国开泰银行股份有限公司取得500万美元借款，借款期限2013年4月1日-2016年3月31日。该借款由博深公司提供担保，同时以泰国公司18774号和4314号土地和房屋及建筑物进行抵押。
29．其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
递延收益 956,666.67
1,076,666.67合计 956,666.67 1,076,666.67（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关递延收益--污水治理工程 1,076,666.67 120,000.00 956,666.67 与资产相关合计 1,076,666.67 120,000.00 956,666.67
注： 2012年 7月本公司收到石家庄高新技术产业开发区财政局根据石财建【2012】35号文件《关于下达 2013年第一批省级环境保护以奖代补专项资金预算的通知》拨付的 2012
博深工具股份有限公司 财务报表附注升级环境保护以奖代补专项资金600,000.00元，计入递延收益，按照折旧进度本期确认营业外收入 60,000.00元；2011年收到污水治理工程专项资金 600,000.00元，计入递延收益，按照折旧进度本期确认营业外收入60,000.00元。本期共计确认营业外收入120,000.00元。
30．股本
本期增减变动（+、-）
公积
项目 期初余额 发行 送 期末余额金转 其他 合计
新股 股
股
一、有限售条件股份 112,341,089.00 -1,397,828.00 -1,397,828.00 110,943,261.001．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5．高管股份 112,341,089.00 -1,397,828.00 -1,397,828.00 110,943,261.00二、无限售条件流通股份 113,078,911.00 1,397,828.00 1,397,828.00 114,476,739.001．人民币普通股 113,078,911.00 1,397,828.00 1,397,828.00 114,476,739.002．境内上市外资股
3．境外上市外资股
4．其他
股份合计 225,420,000.00 225,420,000.00
||
|-|
|注：（1）本期高管股变动情况：2013年1月4日，股东陈怀奎持有股票中有1,121,738.00|
|股解除限售；2013 年 9 月 30 日，股东李艳敏持有股票中有 221,390.00 股解除限售； 2013|
|年11月14日；股东沈祥清持有股票中有54,925.00股解除限售，解除限售的股份全部转入人|
|民币普通股。本期新任股东郑永利，有225.00股份转入有限售高管股份。|
|（2）2013年 11月 20 日，本公司第一大股东陈怀荣将其持有的本公司股票 1,800.00万|
|股质押给上海国泰君安证券资产管理有限公司，进行股票质押式回购交易，初始交易日2013|
|年11月20日，购回交易日为2014年11月19日。|

31.资本公积
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 421,479,190.57 421,479,190.57合计 421,479,190.57 421,479,190.5732.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,246,699.81 885,981.58 28,132,681.39合计 27,246,699.81 885,981.58 28,132,681.3933.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 119,486,071.83 135,167,048.22期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 119,486,071.83 135,167,048.23加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,135,262.96 7,674,387.93减：提取法定盈余公积 885,981.58 813,364.32提取任意盈余公积
应付普通股股利 11,271,000.04 22,542,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 123,464,353.17 119,486,071.83 34.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 565,386,181.57 532,689,926.04其他业务收入 661,358.78 8,540,020.10营业收入合计 566,047,540.35 541,229,946.14主营业务成本 416,744,421.44 386,469,602.42其他业务成本 146,257.84 76,002.57营业成本合计
416,890,679.28 386,545,604.99（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本机械制造业 565,386,181.57 416,744,421.44
532,689,926.04 386,469,602.42
博深工具股份有限公司 财务报表附注本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本合计 565,386,181.57 416,744,421.44
532,689,926.04 386,469,602.42（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金刚石工具 436,856,365.16 303,650,939.83 406,432,517.07 280,644,425.80电动工具 89,414,981.86 76,933,963.04 72,838,817.91 61,475,829.00合金工具 39,114,834.55 36,159,518.57 53,418,591.06 44,349,347.62合计 565,386,181.57 416,744,421.44 532,689,926.04 386,469,602.42（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国外销售收入 272,001,543.64 177,941,321.58 220,048,851.47 141,546,447.48国内销售收入 293,384,637.93 238,803,099.86 312,641,074.57 244,923,154.94合计 565,386,181.57 416,744,421.44 532,689,926.04 386,469,602.42（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）外贸客户L 23,612,040.97 4.17外贸客户C 18,726,306.94 3.31外贸客户M 12,422,267.06 2.19外贸客户D 8,013,509.42 1.42外贸客户G 7,938,840.92 1.40合计 70,712,965.31 12.4935.营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 993,567.01 998,114.675%，3%，7%
城建税 1,545,551.13 2,620,895.96
7%
教育费附加 1,113,418.98 1,878,086.563%，2%
其他 2,208.90 1,404.21
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额 计缴标准
合计 3,654,746.02 5,498,501.40
（2）营业税金及附加本期与上期相比减少33.53%，主要原因为本报告期缴纳的增值税减少同时本期免抵退税额减少，主营业务税金及附加相应减少。
36．销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 26,958,730.70 26,679,623.98广告宣传及市场推广费 4,616,114.67 14,081,423.21运输费 7,487,864.00 8,750,247.25差旅费 5,454,181.33 7,636,929.91办公费 4,211,988.31 3,116,281.31折旧费 1,364,601.08 1,402,196.88招待费 1,229,288.68 1,209,266.94其他 5,723,735.66 6,493,495.45合计 57,046,504.43 69,369,464.9337.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 21,887,932.86 16,752,329.55研究开发费 12,616,874.31 11,683,552.20咨询费 2,170,000.63 4,403,430.87办公费 3,520,513.24 3,964,757.29修理费 3,681,626.01 3,782,947.57折旧费 4,274,497.46 3,475,131.11材料报损 2,780,684.00 3,198,549.53蒸汽费 2,322,675.06 2,196,727.02税费 2,974,305.15 2,155,384.14无形资产摊消 2,420,600.27 1,445,825.55其他 5,907,877.21 5,846,539.37合计 64,557,586.20 58,905,174.2038.财务费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
利息支出 15,283,034.26 13,468,499.66减：利息收入 2,527,856.77 6,928,591.75汇兑损失 7,928,443.44 337,521.17手续费支出 1,833,705.76 432,670.34合计 22,517,326.69 7,310,099.42（2）财务费用本期与上期相比增长208.03%，主要为本公司本期支付银行保理手续费、托管费及手续费增加所致，另外，泰国子公司以泰铢为记账本位币，本年度泰铢汇率波动较大，导致本期汇兑损失增加。
39.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
1．坏账损失 13,283,619.54 4,837,456.192．存货跌价损失 1,498,962.00 1,920,765.863．商誉减值损失 1,347,365.19合计 14,782,581.54 8,105,587.24（2）资产减值损失本期与上期相比增长82.38%，原因为本期计提的坏账准备增加。
40.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 220,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,335,960.89
处置长期股权投资产生的投资收益 30,300,000.00
合计 28,184,039.11
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因有研粉末新材料（北京）有限公司 220,000.00 本期收到现金分红
合计 220,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因石家庄天同汽车制造有限公司 -2,335,960.89 权益法确认被投资单位本期亏损合计 -2,335,960.89
博深工具股份有限公司 财务报表附注41.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
1．非流动资产处置利得小计 211,205.30 576,852.80 211,205.30其中：固定资产处置利得 211,205.30 576,852.80 211,205.30无形资产处置利得
2．政府补助 1,180,900.00 4,465,272.33 1,180,900.003．捐赠利得 784,593.21 784,593.214．巴西子公司清算所得 1,510,209.48 1,510,209.485．无需支付的应付账款 528,785.00
6．罚款收入 155,339.31 291,759.59 155,339.317．其他 263,419.88 168,311.41 263,419.88合计 4,105,667.18 6,030,981.13 4,105,667.18（2）政府补助明细
与资产相关/与补助项目 本期金额 上期金额
收益相关2011年出口信用保险扶持资金 4,500.00 与收益相关2011年度工业类政策支持资金 500,000.00 与收益相关出口信用保险扶持资金 1,400.00 与收益相关2011年科技创新奖励 50,000.00 与收益相关2011年工业项目建设先进奖励 50,000.00 与收益相关2011年度出口信保扶持发展资金 20,000.00 与收益相关2011年度中小企业国际市场开拓资金 25,000.00 与收益相关河北发明专利申请资助金 11,100.00 与收益相关2011年度高新区专利资助 50,000.00 与收益相关2011年度第二批中小企业国际市场开拓资金 64,000.00 与收益相关2012年中小企业国际市场开拓资金 24,000.00 与收益相关 2011年阿联奠春季国际贸易博览会中小企业国际
24,906.00 与收益相关市场开拓资金
2011年印度五金展补贴款 17,454.00 与收益相关2012年石市科技领军人物专项经费 50,000.00 与收益相关河北发明专利申请资助金 20,000.00 与收益相关
博深工具股份有限公司 财务报表附注与资产相关/与补助项目 本期金额 上期金额
收益相关2012年第二批出口信用保险扶持发展资金 105,600.00 与收益相关2012年第一批出口信用保险扶持发展资金 21,700.00 与收益相关2012年外贸公共服务平台建设资金 550,000.00 与收益相关工业技术改造贴息 2,470,000.00 与收益相关2012升级环境保护专项治理资金 33,333.33 与收益相关环保专项治理资金-南区污水处理工程 120,000.00 60,000.00 与资产相关MA法制备金刚石工具金属结合剂关键工艺的研究 150,000.00 与收益相关大功率自动行走切割机 120,000.00 与收益相关财政扶持资金 42,279.00 与收益相关石家庄市科技技术奖金 40,000.00 与收益相关石家庄高新区2012年度安全生产先进单位奖金 6,000.00 与收益相关科学技术进步和经济社会发展贡献奖励 20,000.00 与收益相关2012年度工业企业技术改造贴息及补助资金 600,000.00 与收益相关石家庄市促进对外贸易稳定增长出口信用保险扶
47,000.00 与收益相关持资金
《企业知识产权管理规范》试点建设经费 20,000.00 与收益相关高校毕业生就业补贴资金 13,000.00 与收益相关实用新型专利补助 7,000.00 与收益相关2012年中小企业国际市场开拓资金奖励 19,000.00 与收益相关中小企业国际市场开拓资金奖励 8,500.00 与收益相关石家庄市科学技术研究与发展计划课题经费 150,000.00 与收益相关科技领军人物、科技创新团队项目奖金 50,000.00 与收益相关第一批出口信用保险专项资金 37,700.00 与收益相关高校毕业生就业补贴资金 5,000.00 与收益相关第二批出口信用保险专项资金 37,700.00 与收益相关合计 1,180,900.00 4,465,272.33
42.营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
1．非流动资产处置损失合计 313,508.63 11,016.72 313,508.63其中：固定资产处置损失 313,508.63 11,016.72 313,508.63无形资产处置损失
博深工具股份有限公司 财务报表附注计入当期非经常性损项目 本期金额 上期金额
益的金额
2．公益性捐赠支出 208,011.10 239,000.00 208,011.103．非常损失 13,889.33 13,889.334．罚款支出 3,625.55 11,005.94 3,625.555．赔偿金、违约金及罚款支出 41,810.22 41,810.226．其他 153,938.20 47,827.41 153,938.20合计 734,783.03 308,850.07 734,783.0343.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 2,017,776.49 3,680,338.06其中：当期所得税 3,711,209.40 4,668,466.15递延所得税 -1,693,432.91 -988,128.0944.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下：
项目 序号 本期金额 上期金额归属于母公司股东的净利润 1 16,135,262.96 7,674,387.93归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 28,839,335.60 4,868,841.48归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -12,704,072.64 2,805,546.45期初股份总数 4 225,420,000.00 225,420,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12.00 12.00发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7 225,420,000.00 225,420,000.00÷10-8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.07 0.03扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 -0.06 0.01已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 序号 本期金额 上期金额转换费用 15
所得税率（%） 16 15.00 15.00认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）×
稀释每股收益 0.07 0.03（1-16）]÷（11+17）
19=[3+（14-15）×
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 -0.06 0.01（1-16）]÷（11+17）
45.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币报表折算差额 -8,603,092.74 1,159,020.63减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -8,603,092.74 1,159,020.635．其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -8,603,092.74 1,159,020.6346.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额
退还关税保证金 10,048,481.60往来款 9,406,093.49收到存款利息 1,705,630.14收到的政府专项资金 1,060,900.00其他 178,764.81合 计 22,399,870.04（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
运输费 7,374,751.26广告宣传及市场推广费 12,770,346.96差旅费 6,455,551.02租金物业水电费 4,674,171.52办公费 4,253,242.62关税保证金 4,223,643.45修理费 3,781,639.47交通费 2,496,154.85海关押金 2,476,480.00招待费 2,304,726.97咨询评审费用 2,223,110.33保险费 1,762,852.57支付往来款 13,120,373.63金融机构手续费 1,522,137.97会议费 259,119.51其他 4,678,599.22合 计 74,376,901.35（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收河北信悦投资有限公司和河北翰鼎房地产有限公司利息收入 1,250,000.00石家庄天同汽制公司和天同轻汽公司归还借款 40,000,000.00合计 41,250,000.00（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额
银行承兑汇票保证金 16,598,000.00合计 16,598,000.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
东营博深石油机械有限责任公司 1,700,000.00支付银行承兑汇票保证金 42,016,676.90合计 43,716,676.9047.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,135,262.96 7,537,306.96加：资产减值准备 13,263,411.35 7,713,141.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,987,908.25 30,071,230.13无形资产摊销 2,420,600.27 1,637,112.51长期待摊费用摊销 131,527.45 56,084.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 102,303.33 -565,836.08固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,211,477.70 13,468,499.66投资损失（收益以“－”号填列） -28,184,039.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,693,432.91 -945,041.89递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -37,895.43 -43,086.20存货的减少（增加以“－”号填列） 13,031,391.61 -12,262,731.30经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,863,470.09 -37,598,581.15经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,390,162.14 -27,461,359.15其他
经营活动产生的现金流量净额 34,114,883.24 -18,393,260.02二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 61,143,155.84 55,791,900.78减：现金的期初余额 55,791,900.78 137,819,384.95加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,351,255.06 -82,027,484.17（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位情况
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 110,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 110,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 110,000,000.00
4．处置子公司的净资产 -4,647,142.07
流动资产 6,649,111.68
非流动资产 194,238,846.25
流动负债 185,656,200.00
非流动负债 19,878,900.00
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 61,143,155.84 55,791,900.78其中：1.库存现金 226,883.33 647,598.66
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 期末余额 期初余额2.可随时用于支付地银行存款 60,911,279.95 55,106,833.723.可随时用于支付的其他货币资金 4,992.56 37,468.404.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 61,143,155.84 55,791,900.78其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
1．关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．存在控制关系的本公司股东
姓名 持本公司股份比例 与本公司关系
陈怀荣 15.10% 实际控制人，公司第一大股东
吕桂芹 13.40% 实际控制人，公司第二大股东
程辉 10.12% 实际控制人，公司第三大股东
张淑玉 9.59% 实际控制人，公司第四大股东
任京建 9.32% 实际控制人，公司第五大股东
3．本公司的子公司情况
公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表博深美国有限责任公司 全资子公司有限责任公司 美国洛杉矶 程辉
博深普锐高(上海)工具有限公司全资子公司有限责任公司 上海 王焕成赛克隆金刚石制品有限公司 全资子公司有限责任公司 温哥华 程辉
博深工具（泰国）有限责任公司全资子公司有限责任公司 罗勇工业园 谷夕良美国先锋工具有限公司 全资子公司有限责任公司 美国加利福尼亚州工业城 程辉
接上表： 单位：人民币万元持股比例 表决权比 组织机业务性质 注册资本
（%） 例（%） 构代码金刚石工具、合金工具、电动工具的生产、销售、国际贸易 4,024.44 100.00 100.00
设计、生产、销售汽车、摩托车磨具、夹具 2,021.39 100.00 100.00 77240942-0
博深工具股份有限公司 财务报表附注持股比例 表决权比 组织机业务性质 注册资本
（%） 例（%） 构代码专业级金刚石锯片、空心薄壁钻头的制造、销售，墙锯、链
1,339.80 100.00 100.00
锯、专业钻机等相关的工具和设备销售
生产、经营各种金刚石工具、电动工具、合金工具以及粉末
9,955.00 100.00 100.00
冶金制品，并可经营当地法律允许的其他业务
金刚石工具、合金工具、电动工具及其配件的生产、组装、
1,249.94 100.00 100.00
销售，国际贸易
4．本公司的合营和联营企业情况
本公司本公司在被
被投资单位公司 法人 注册 关联 组织机构注册地 业务性质 持股比投资单位表
名称 类型 代表 资本 关系 代码例 决权比例
一、合营企业
二、联营企业
汽车（不含小轿车）、
1．石家庄天
有限 农用车、汽车配件、 11200 其他关
同汽车制造 石家庄冀振国 50% 50% 23566440-X责任 农机配件、工程机械万元 联方
有限公司
生产销售、房屋租赁
5．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
石家庄博深石油机械有限公司 同一实际控制人 57822782-6
东营博深石油机械有限责任公司 同一实际控制人 370500-002162-2
6．关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表：无
（2）关联租赁情况
租赁收益 年度确认的租出租方名称 承租方名称 租赁资产种类租赁起始日 租赁终止日
定价依据 赁收益博深工具股份石家庄博深石油
房产 2012年7月1日2015年12月31日 市场价 320,600.00有限公司 机械有限公司
合计 320,600.00（3）关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕博深工具股份有博深工具（泰国）有限
3300万元2013年3月29日2014年3月28日 否限公司 公司
（4）关联方资金拆借：无
博深工具股份有限公司 财务报表附注7．关联方应收应付款项
（1）上市公司应收其他关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 石家庄天同汽车制造有限公司 14,170,148.00 4,217,014.80 40,170,148.00
（2）上市公司无应付关联方款项
||
|-|
|8．关键人员薪酬|
|2013年度支付关键管理人员报酬381.71万元。|

七、股份支付
报告期公司未发生股份支付事项。
八、或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2013年12月31日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
2014年2月20日，博深公司归还交通银行中华南大街支行1350万元和4650万元短期借款，同时，解除股东个人担保合同。2014年2月 28日，归还河北省石家庄市农行新区支行2000万短期借款（该借款为信用借款）。
2014年 1月 16日，博深公司将其石房权证开字第 750000025号、石房权证开字第 750000030号、石房权证开字第750000062号房产和石开（东）国用（2007）第127号土地使用权抵押给农业银行新区支行，取得6000万元借款。借款期限为2014年1月16日-2015年1月15日，抵押期限为2014年1月16日-2015年1月15日。
2014年2月17日和2014年3月5日，博深公司将其石房权证开字第750000026号房
博深工具股份有限公司 财务报表附注产和石开（东）国用（2007）第125号、高新国用（2013）第00040号土地使用权抵押给交通银行中华南支行，分别取得1000万元和5000万元银行借款。借款期限为2014年2月27日-2015年2月27日，抵押期限为2014年2月27日-2015年2月27日。
十一、租赁
1．经营租赁合约
2012年7月博深美国公司签订了不可撤销的经营场所租赁协议，经营场所租赁期限为2012年9月1日至2017年8月31日。
租赁年度 经营场所最低租赁付款额
2013年度 1,724,224.44
2014年度 1,724,224.44
2015年度 1,789,541.60
2016年度 1,802,605.03
2017年度 1,802,605.03
合计 8,843,200.54
十二、终止经营
本报告期内无终止经营情况。
十三、其他重大事项
||
|-|
|1．公司涉及到的美国对原产于中国和韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简|
|称“反倾销案件”）的进展情况如下：|
|公司于2009 年8 月11日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）刊登的《首次公开|
|发行股票招股说明书》、2009年11月12日及2010年7月14日在《证券时报》、《中国证券|
|报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的临时报告，披露了美国对原产于中国和|
|韩国的金刚石锯片及部件反倾销调查案件（以下简称“反倾销案件”）的相关情况及对公司的|
|影响。|
|2010年7月6日，美国联邦巡回上诉法院对圣戈班公司（SAINT GOBAIN ABRASIVES,|
|INC.）和韩国二和公司（EHWA DIAMOND INDUSTRIAL CO., LTD.）针对美国国际贸易法|

博深工具股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|院关于反倾销案件裁决结果的上诉做出了裁决，美国联邦巡回上诉法院的裁决与美国国际贸|
|易法院的裁决一致，支持美国国际贸易委员会作出的中韩两国金刚石工具企业对美国的出口|
|给美国金刚石锯片制造行业造成了损害威胁的结论。至此，针对美国国际贸易委员会对该反|
|倾销案件实质性损害威胁裁决结果的诉讼程序结束，2010年12月28日，美国商务部发布公|
|告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施发起第一次年度行政复审，本次复审的复审|
|期为2009年1月23日至2010年10月31日，包括本公司在内的多家中国金刚石锯片对美出|
|口企业被包括在本次年度行政复审中。|
|自2009年11月美国海关对公司全资子公司博深美国有限责任公司自反倾销税令公布之|
|日起从公司进口的金刚石圆锯片及部件按35.51%的税率征收进口关税保证金，博深美国公司|
|共缴纳关税保证金 8,893,480.55 美元，其中 2009 年度缴纳 227,833.90 美元，2010 年度缴纳|
|2,541,365.97 美元，2011年度缴纳2,264,175.69 美元，2012年度缴纳3,177,903.89美元，2013|
|年度缴纳682,201.10美元。|
|2011 年 12 月 6 日，美国商务部发布第一次年度行政复审的初裁结果，博深美国有限责|
|任公司于2009年1月23日至2010年10月31日进口的金刚石圆锯片及部件产品获得8.5%|
|的分别税率。|
|2011年12月30日，美国商务部发布公告，决定对原产于中国的金刚石锯片反倾销措施|
|发起第二次年度行政复审。本次复审的复审期为2010年11月1日至2011年10月31日。公|
|司作为分别税率企业参加了本次复审的应诉。|
|2012年12月10日，美国商务部在联邦公告上公布第二次年度行政复审初裁结果（复审|
|期：2010年11月1日至2011年10月31日），公司获得了35.09%的分别税率。终裁结果公|
|布前，美国海关仍对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件以35.51%的税率征收关|
|税保证金。|
|2013 年 2 月 11 日，美国商务部在联邦公告上公布反倾销案件第一次年度行政复审的终|
|裁结果（复审期：2009年1月23日至2010年10月31日），公司最终获得了 9.55%的分别|
|税率；自第一次年度行政复审终裁税率公布日起（2013年2月11日），美国海关对美国子公|
|司自公司进口的金刚石圆锯片及部件按照 9.55%的终裁税率征收关税保证金，直至第二次年|
|度行政复审终裁税率公布。同时规定，第一次年度行政复审公司获得的 9.55%的终裁税率仅|

博深工具股份有限公司 财务报表附注
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|-|
|适用于该复审期间（2009年1月23日至2010年10月31日），第二次年度行政复审（复审|
|期：2010年11月1日至2011年10月31日）、第三次年度行政复审（复审期：2011年11月|
|1日至2012年10月31日）待最终终裁税率公布后适用于相应的复审期间。|
|根据第一次年度行政复审终裁结果，公司按照 9.55%的分别税率重新计算 2009 年 1 月|
|23日至2010年10月31日期间的进口关税，按照35.09%的分别税率重新计算2010年11月|
|1日至2011年10月31日期间的进口关税，按照反倾销律师提供的可能承担的关税结果重新|
|计算2011年11月1日至2011年12月31日期间的进口关税，对期初其他应收款、存货和主|
|营业务成本、外币报表折算差额进行了追溯调整。|
|2013 年 2 月 13 日，美国商务部选取了第三次年度行政复审（复审期：2011 年 11 月 1|
|日至2012年10月31日）的应诉企业，公司被选为强制应诉企业。按照所聘律师测算结果，|
|公司最可能承担的税率为10%。公司按照这一税率计算当期应当计入成本的关税并编制当期|
|财务报表。|
|2013 年 6 月 17 日美国商务部在联邦公告上公布第二次年度（复审期：2010 年 11 月 1|
|日至2011年10月31日）行政复审终裁结果，公司获得了8.10%的分别税率。自第二次年度|
|行政复审的终裁结果公布日（2013 年 6 月 17 日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口|
|的金刚石锯片及部件按照8.1%的终裁税率征收关税保证金，直到第三次年度行政复审终裁税|
|率公布。|
|2013 年 7 月 19日，美国商务部又发布公告，修改了反倾销案件第二次年度行政复审的|
|终裁结果。根据修改后的最终裁决结果，公司在第二次年度行政复审斯的倾销幅度为零。因|
|此，公司在该复审期间适用的税率为零。自第二次年度行政复审的终裁结果修订之日（2013|
|年7月19日）起，美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不再征收关税|
|保证金，直至第三次年度行政复审。|
|2013年12月20日，美国商务部在联邦公告上公布第三次行政复审初裁结果，本公司获|
|得了 3.99%的分别税率，待第三次行政复审的终裁结果确定后，公司美国子公司将按照终裁|
|确定的税率向美国海关缴纳关税保证金，并对复审期内（2011年11月1日至 2012年10月|
|31日）已向美国海关缴纳的关税保证金按照终裁税率进行清算。|

在此之前，公司仍执行美国商务部于2013年7月19日确定的反倾销案件第二次年度行政复
博深工具股份有限公司 财务报表附注审终裁结果（本公司适用税率为零），美国海关对美国子公司自本公司进口的金刚石圆锯片及部件不征收关税保证金，直至第三次年度行政复审终裁税率公布。
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|-|
|根据美国商务部历次公布的行政复审的结果、公司聘请的锦天城律师事务所的专业意见，|
|2013年度公司按照3.99%的税率计算应计入美国博深公司成本的反倾销关税保证金。|
|2．公司参与国有企业改制的情况|
|根据董事会决议，本公司参与了国有企业天同汽制、天同轻汽的改制。该事项详细情况|
|如下：|
|2011年2月23日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用不超过1.5|
|亿元资金参与石家庄天同汽车制造有限公司改制以取得国有土地使用权的议案》。同意公司使|
|用不超过 1.5 亿元资金，参与国有企业天同集团下属的两家全资子公司天同汽制和天同轻汽|
|的改制，以取得其国有土地使用权。《博深工具股份有限公司第二届董事会第五次会议决议公|
|告》详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网|
|（http://www.cninfo.com.cn）。 2011 年 5 月 3 日，石家庄市国资委在河北省产权交易中心公|
|开挂牌整体转让天同汽制和天同轻汽国有产权。公司参与受让并取得了天同汽制和天同轻汽|
|的国有产权。2011年6月9日，公司与石家庄市国资委签署《石家庄天同汽车制造有限公司|
|产权转让合同》、《石家庄天同轻型汽车有限公司产权转让合同》，天同汽制国有产权转让价格|
|为 9,500万元人民币，天同轻汽国有产权转让价格为 1,140万元人民币，合计 10,640 万元人|
|民币，另支付3,580万元用于安置职工，共计14,220万元。2012年2月，公司完成了天同汽|
|制的工商变更手续，2012年8月，公司完成了天同轻汽工商变更手续。|
|在改制期间，天同汽制、天同轻汽向公司借款7,560万元，根据借款协议， 2012年收取|
|资金占用费639.08万元。|
|根据2012年4月6日召开的公司第二届十二次董事会决议，公司决定将天同汽制和天同|
|轻汽整体承包给石家庄精工汽车零部件有限公司（以下简称“精工汽车”）经营（不包括位于|
|石家庄市桥东区胜利北大街219号的138亩土地）。2012年4月6日，公司与精工汽车签订|
|了承包经营协议书，协议约定，自2012年4月1日至2012年12月31日，精工汽车对天同|
|汽制、天同轻汽进行承包经营，向公司缴纳700万元的承包费用。承包经营期间，天同汽制、|
|天同轻汽新产生的负债、对外行政、法律等责任全部由承包方承担。|

博深工具股份有限公司 财务报表附注
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|-|
|2012年12月18日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄天|
|同汽车制造有限公司 50%股权的议案》，同意将天同汽制 50%的股权以 9,000.00 万元为对价|
|转让给河北翰鼎房地产开发有限公司（以下简称“翰鼎房地产”）。2012年12月18日，公司|
|与翰鼎房地产签订股权转让协议，约定向翰鼎房地产转让天同汽制50%的股权，转让价格为|
|9,000.00万元。 2013年1至4月份共收到翰鼎房地产支付的全部股权转让款。并于报告期内|
|确认股权转让收益。同时，天同汽制公司于2013年4月20日办理完工商变更登记手续。此|
|次转让后，本公司持有其50%股权。|
|2012年12月18日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄天|
|同轻汽汽车有限公司全部股权的议案》，同意将天同轻汽100%的股权以2,000.00万元为对价|
|转让给河北信悦投资有限公司。2012年12月18日，公司与信悦投资有限公司签订股权转让|
|协议，约定向信悦投资公司转让天同轻汽全部股权，转让价格为2,000.00万元。 2013年1-4|
|月，公司收到河北信悦投资有限公司支付的石家庄天同轻汽汽车有限公司 100%股权转让的|
|全部款项，并于报告期内确认股权转让收益。同时，天同轻汽公司于2013年4月17日办理|
|完工商变更登记手续。此次转让后，本公司不再持有其股权。|

十四、母公司财务报表项目注释
1．应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 占总额
坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合中，按账龄分析
法计提坏账准备的应 237,114,228.41 99.01 9,478,953.31 4.00 214,489,216.22 97.14 6,731,273.14 3.14收账款
组合中，按性质分析
法计提坏账准备的应 2,371,038.79 0.99 6,308,220.64 2.86
收账款
组合小计 239,485,267.20 100.00 9,478,953.31 3.96 220,797,436.86 100.00 6,731,273.14 3.05
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
博深工具股份有限公司 财务报表附注期末余额 期初余额
坏账准 坏账准类别 占总额 占总额
坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）应收账款
合计 239,485,267.20 100.00 9,478,953.31 3.96 220,797,436.86 100.00 6,731,273.14 3.05（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：6个月以下 160,377,060.37 67.64 1,603,770.60 142,338,020.59 66.36 1,423,380.216个月-1年 36,896,914.38 15.56 1,844,845.72 45,963,472.40 21.43 2,298,173.621年以内小计 197,273,974.75 83.20 3,448,616.32
188,301,492.99
87.79 3,721,553.831-2年（含2年） 30,227,665.07 12.74 3,022,766.51 24,465,927.52 11.41 2,446,592.752-3年（含3年） 9,377,912.14 3.96 2,813,373.64 1,649,004.11 0.77 494,701.233-4年（含4年） 202,398.04 0.09 161,918.43 21,831.37 0.01 17,465.104-5年（含5年） 2,396.69 2,396.69 46,134.90 0.02 46,134.905年以上 29,881.72 0.01 29,881.72 4,825.33 4,825.33合计 237,114,228.41 100.00 9,478,953.31 214,489,216.22 100.00 6,731,273.14（3）组合中，按性质分析法计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
纳入合并范围的子公司往来不计子公司应收账款 2,371,038.79
提坏账准备
（4）本年度实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生吉林市阔业商贸有限公司 157,509.99 货款
账龄较长，无法收回 否汪厚富 73,018.18 货款
账龄较长，无法收回 否李朝顺 53,955.81 货款
账龄较长，无法收回 否唐山丰融机电设备有限公司 49,676.81 货款
账龄较长，无法收回 否周浩 45,800.49 货款
账龄较长，无法收回 否龙世喜 43,700.38 货款
账龄较长，无法收回 否腾华明 42,230.07 货款
账龄较长，无法收回 否
博深工具股份有限公司 财务报表附注是否因关联单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生王福志 31,845.75 货款
账龄较长，无法收回 否陈维刚 21,543.88 货款
账龄较长，无法收回 否李山湖 20,008.30 货款
账龄较长，无法收回 否成金兰 19,204.85 货款
账龄较长，无法收回 否李建博 18,960.71 货款
账龄较长，无法收回 否张群怡 18,937.56 货款
账龄较长，无法收回 否牛东升 16,323.11 货款
账龄较长，无法收回 否南昌市白鸽实业物资有限公司 15,615.90 货款
账龄较长，无法收回 否天津市鸿宁机电产品商贸有限公司 15,374.12 货款
账龄较长，无法收回 否秦皇岛市川田机电物资贸易有限公司 9,003.22 货款
账龄较长，无法收回 否河北润丰机电有限公司 5,815.21 货款
账龄较长，无法收回 否张青华 4,511.18 货款
账龄较长，无法收回 否其他
23,354.30
货款
账龄较长，无法收回 否合计 686,389.82
（5）本报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况（6）期末应收账款金额前五名情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）外贸客户C 非关联方 8,807,596.57 6个月以内 3.68 6个月以内 4,449,355.01元，6个月-1年
佛山市利华陶瓷有限公司 非关联方 6,156,460.87 2.571,707,105.86元
6个月以内 2,069,226.36元；6个月-1年
江西嘉佳陶瓷有限公司 非关联方 4,133,237.11 1.731,647,786.47元；1-2年416,224.28元
6个月以内 1,684,792.95元；6个月-1年
四川夹江宏发瓷业有限公司非关联方 3,946,144.87 1.651,155,825.08元；1-2年1,105,526.84元
6个月以内 2,274,277.07元；6个月-1年
江西欧尔玛陶瓷有限公司 非关联方 3,766,004.65 1.571,491,727.58元
合计 26,809,444.07 11.20（7）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）博深普锐高（上海）工具有限公司
子公司
1,754,541.05 0.73赛克隆金刚石制品有限公司 子公司
533,165.31 0.22博深工具（泰国）有限责任公司 子公司
83,332.43 0.03
博深工具股份有限公司 财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）合计 2,371,038.79 0.982．其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账 坏账占总 占总 坏
类别 准备 准备额 坏账 额 账
金额 计提 金额 计提比例 准备 比例 准
比例 比例（%） （%）备
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合中，按账龄分
析法计提坏账准备 30,636,232.89 81.39 8,905,675.65 29.07
的其他应收款
组合中，按性质分
析法计提坏账准备 7,004,330.43 18.61 83,644,166.88 100.00
的其他应收款
组合小计 37,640,563.32 100.00 8,905,675.65 23.66 83,644,166.88 100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 37,640,563.32 100.00 8,905,675.65 23.66 83,644,166.88 --
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备1年以内（含1年）
其中：6个月以下 866,084.89 2.83 8,660.85
6个月-1年
1年以内小计 866,084.89 8,660.85
1-2年（含2年） 10,170,148.00 33.20 1,017,014.80
2-3年（含3年） 15,600,000.00 50.92 4,680,000.00
3-4年（含4年） 4,000,000.00 13.06 3,200,000.00
合计 30,636,232.89 100.00 8,905,675.65
（3）组合中，按性质分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
组合名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
博深工具股份有限公司 财务报表附注纳入合并范围的子公司往来款 4,895,350.70 4,607,263.73
职工备用金、支付的其他押金等 2,108,979.73 1,003,975.15
未纳入合并范围的子公司借款 75,770,148.00
新加坡公司备用金 2,262,780.00
合计 7,004,330.43 83,644,166.88
（4）本报告期末其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位无欠款情况（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）1-2年10,170,148.00元，
石家庄天同汽车制造有限公司 联营企业 14,170,148.00 37.653-4年4,000,000.00元
石家庄天同轻汽汽车有限公司 非关联方 15,600,000.002-3年 41.446个月以内为1,217,090.11
博深工具（泰国）有限责任公司 母子公司 4,856,584.60元，6个月-1年为 12.903,639,494.49元
交通银行石家庄中华南大街支行 非关联方 822,250.006个月以内 2.18石家庄高新技术产业开发区财政局
非关联方 538,000.002-3年 1.43农民工资保障金
合计 35,986,982.60 95.60（8）期末应收其他关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（%）
石家庄天同汽车制造有限公司 联营企业 14,170,148.00
37.65
合计 14,170,148.00
37.65
3．长期股权投资
本期 期末账面被投资单位 核算方法投资成本 期初账面金额 本期增加
减少 金额博深美国有限责任
成本法 40,244,450.00 48,667,905.03 48,667,905.03公司
博深普锐高（上海）
成本法 18,793,480.34 8,793,480.34 10,000,000.00 18,793,480.34工具有限公司
赛克隆金刚石制品
成本法 26,073,996.00 19,823,396.00 6,250,600.00 26,073,996.00有限公司
博深巴西有限责任
成本法 5,612,660.00 2,110,380.00 7,723,040.00
公司
博深工具（泰国）
成本法 63,635,000.00 63,635,000.00 63,635,000.00有限责任公司
美国先锋工具有限
成本法 12,499,400.00 6,331,700.00 6,167,700.00 12,499,400.00公司
石家庄天同汽车制
权益法 62,500,000.00 125,000,000.00 -2,335,960.89 62,500,000.00 60,164,039.11造有限公司
博深工具股份有限公司 财务报表附注本期 期末账面被投资单位 核算方法投资成本 期初账面金额 本期增加
减少 金额石家庄天同轻汽汽
成本法 17,200,000.00 17,200,000.00
车有限公司
有研粉末新材料
成本法 23,140,000.00 11,140,000.00 12,000,000.00 23,140,000.00（北京）有限公司
合计 306,204,141.37 34,192,719.11 87,423,040.00 252,973,820.48接上表：
被投资单位 在被投资 在被投资 在被投资单位
本期计提
单位的持 单位表决 的持股比例与减值
资产减值 现金红利股比例 权比例 表决权比例不准备
准备
（%） （%） 一致的说明
博深美国有限责任公司 100.00 100.00 无
博深普锐高（上海）工具有限公司 100.00 100.00 无
赛克隆金刚石制品有限公司 100.00 100.00 无
博深巴西有限责任公司 无
博深工具（泰国）有限责任公司 100.00 100.00 无
美国先锋公司 100.00 100.00 无
石家庄天同汽车制造有限公司 50.00 50.00 无
石家庄天同轻汽汽车有限公司 无
有研粉末新材料（北京）有限公司 6.26 6.26 无 220,000.00合计 220,000.00注：（1）根据2012年11月16日经理办公会会议决议，本公司向博深普锐高（上海）工具有限公司增资1000万元人民币，本次增资已经上海锦航会计师事务所有限责任公司审验，并由其于2013年2月22日出具沪锦航验字（2013）第1105号验资报告。
（2）根据2012年11月16日经理办公会会议决议，公司向加拿大赛克隆金刚石工具有限公司增资100万美元，2013年4月12日，本公司此笔出资款到位。此次增资后，本公司对加拿大投资共计400万美元。
（3）根据2010年3月1日总经理办公会决定，公司在巴西圣保罗投资120.00万美元设立巴西博深工具进出口有限公司。截止2012年12月31日实际投资100.00万美元。由于客观环境发生变动，2013年度公司决议撤回对博深巴西的投资。2013年，本公司将剩余投资34万美元拨付至博深巴西公司，并办理了博深巴西公司的注销手续。
博深工具股份有限公司 财务报表附注（4）根据2012年6月10日临时经理办公会会议决定以及董事长审批，本公司在美国加利福尼亚州投资200.00万美元建立美国先锋工具有限责任公司（PioneerTools,INC），2012年9月14日，本公司对美国先锋公司投资100.00万美元。2013年6月19日，本公司支付第二期投资款项100万美元，截止2013年12月31日，本公司对其投资全部到位。
（5）2012年12月18日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄天同汽车制造有限公司50%股权的议案》，同意将天同汽制50%的股权以9,000.00万元为对价转让给翰鼎房地产。2013年1-4月，公司收到全部股权转让款，2013年度确认股权转让收益。
2012年12月18日，本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于转让石家庄天同轻汽汽车有限公司全部股权的议案》，同意将天同轻汽100%的股权以2,000.00万元为对价转让给河北信悦投资有限公司。2013年2月，公司收到信悦投资支付的股权转让款项，2013年度确认股权转让收益。
（6）根据2012年11月14日总经理办公会会议决议和董事长审批，公司以1,114.00万元受让有研粉末公司个人股东持有的该公司5%的股权。2013年12日2日，经总经理办公会决议，公司对有研粉末新材料（北京）有限公司增资1,200万元。此次增资后，本公司持有其6.26%的股权。
4．营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 431,846,507.51 478,887,149.59其他业务收入 532,600.00 13,571,510.00合计 432,379,107.51 492,458,659.59主营业务成本 334,035,724.66 371,375,035.07其他业务成本 146,257.84 73,128.92合计 334,181,982.50 371,448,163.99（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本机械制造行业 431,846,507.51 334,035,724.66 478,887,149.59 371,375,035.07合计 431,846,507.51 334,035,724.66 478,887,149.59 371,375,035.07（3）主营业务（分产品）
博深工具股份有限公司 财务报表附注本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本金刚石工具 303,890,791.05 221,602,833.62 352,664,609.77 264,447,318.40电动工具 89,601,237.80 76,979,943.02 73,294,192.82 62,128,903.37合金工具 38,354,478.66 35,452,948.02 52,928,347.00 44,798,813.30合计 431,846,507.51 334,035,724.66 478,887,149.59 371,375,035.07（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境外收入 138,431,044.19 95,176,831.88 171,402,131.11 129,590,682.85境内收入 293,415,463.32 238,858,892.78 307,485,018.48 241,784,352.22合计 431,846,507.51 334,035,724.66 478,887,149.59 371,375,035.07（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例外贸客户B 38,295,315.29 8.86%外贸客户C 18,726,306.94 4.33%外贸客户D 8,013,509.42 1.85%外贸客户G 7,938,840.92 1.84%四川省联发陶瓷有限责任公司 7,778,582.36 1.80%合计 80,752,554.93 18.68%5．投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 220,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,335,960.89
处置长期股权投资产生的投资收益 23,903,866.68
合计 21,787,905.79
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
有研粉末新材料（北京）有限公司 220,000.00 本期收到现金分红合计 220,000.00
博深工具股份有限公司 财务报表附注（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因石家庄天同汽车制造有限公司 -2,335,960.89 按权益法确认被投资单位本期损益合计 -2,335,960.89
6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,859,815.84 8,133,643.22加：资产减值准备 12,921,271.35 5,016,066.45固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,079,342.23 26,119,042.19无形资产摊销 2,334,549.81 1,580,028.45长期待摊费用摊销 29,099.93 27,908.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 70,254.90 -565,561.08（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,019,001.23 12,603,199.20投资损失（收益以“－”号填列） -21,787,905.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,878,569.35 -590,626.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,818,472.76 12,398,752.56经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,064,065.02 -25,088,378.48经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,945,952.56 -30,264,546.12其他
经营活动产生的现金流量净额 34,583,445.37 9,369,528.07二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 39,357,531.58 26,782,840.69减：现金的期初余额 26,782,840.69 121,371,720.04
博深工具股份有限公司 财务报表附注项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
十五、补充资料
1．净资产收益率和每股收益
||
|-|
|根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产|
|收益率和每股收益的计算及披露》（2010）的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股|
|收益和稀释每股收益如下：|

每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.07% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-1.63% -0.06 -0.06
股股东的净利润
2．非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》（证监会公告〔2008〕43号），本公司非经常性损益明细列示如下：
非经常性损益明细 金额 说明（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -102,303.33
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1,180,900.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
博深工具股份有限公司 财务报表附注非经常性损益明细 金额 说明（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,292,287.49
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,300,000.00
非经常性损益合计 33,670,884.16
减：所得税影响金额 4,831,548.56
扣除所得税影响后的非经常性损益 28,839,335.60
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 28,839,335.60
归属于少数股东的非经常性损益
十六、主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
本期收到天同汽制、天同轻汽股权转让款，同时货币资金 98,448,155.84 67,691,900.78 45.44%
收回部分借款
应收票据 1,118,582.00 700,000.00 59.80%期末银行承兑汇票较多
其他应收款 46,678,506.44 106,577,556.98 -56.20%本期收回部分关税保证金以及对外借款所致其他流动资产 1,148,284.05 美国公司本期预付所得税
长期股权投资 83,304,039.11 153,340,000.00 -45.67%本期确认天同汽制、天同轻汽股权转让影响在建工程 5,636,938.25 70,025,757.84 -91.95%本期在建工程完工转入固定资产所致长期待摊费用 109,041.69 240,569.14 -54.67%办事处装修费摊销
报告期计提的资产减值损失增加导致递延税资递延所得税资产 4,900,134.97 3,206,702.06 52.81%
产相应增加
短期借款 130,119,747.75 227,809,745.00 -42.88%报告期偿还短期借款所致
应付票据 14,350,000.00 28,500,000.00 -49.65%期末应付票据余额减少所致
预收款项 3,201,420.28 1,897,636.59 68.71%期末预收客户款项增加
其他应付款 5,337,839.78 8,478,111.29 -37.04%报告期偿还部分往来款
一年内到期的非流
60,000,000.00 -100.00%将于本年内到期的长期借款转入
动负债
博深工具股份有限公司 财务报表附注长期借款 71,076,414.42 母公司、泰国公司新增银行长期借款外币报表折算差额 -18,622,704.58 -10,019,611.84 85.86%报告期汇率变动影响
利润表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 3,654,746.02 5,498,501.40 -33.53%本期免抵税额减少及实际缴纳的增值税减少财务费用 22,517,326.69 7,310,099.42 208.03%本期支付银行贷款利息增加及汇兑损益影响资产减值损失 14,782,581.54 8,105,587.24 82.38%报告期计提的坏账准备增加
投资收益 28,184,039.11 转让所持有的股权，获得投资损益
营业外收入 4,105,667.18 6,030,981.13 -31.92%报告期收到政府补助减少
营业外支出 734,783.03 308,850.07 137.91%本期处置固定资产损失增加
报告期确认的递延税资产增加，所得税费用相应所得税费用 2,017,776.49 3,680,338.06 -45.17%
减少
现金流量表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 变动原因说明
经营活动产生的现 报告期支付采购款减少、同时收回部分关税保证 34,114,883.24 -18,393,260.02 -285.47%
金流量净额 金及往来款
投资活动产生的现 上期公司支付的构建固定资产投资较大，本期收 115,110,532.24 -172,066,371.48 -166.90%
金流量净额 到转让的股权款，导致变动较大
筹资活动产生的现
-138,228,032.00 109,451,319.85 -226.29%本期偿还部分银行借款所致
金流量净额
博深工具股份有限公司二○一四年四月十四日