上海风语筑展示股份有限公司 内部审计制度上海风语筑展示股份有限公司
内部审计制度
（2018年8月修订）
第一章总则
第一条为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规、规章、规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家相关法律法规及本制度的规定，对本公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条内部审计机构依照国家法律、法规和规章以及《公司章程》，遵循客观性、政策性和预防为主的原则，对本公司及子公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。
第四条本制度适用于上海风语筑展示股份有限公司及全资、控股子公司的内部审计工作。
第二章内部审计机构和职权
第五条内部审计机构在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会报告工作。
第六条内部审计机构是公司组织的一个组成部分，独立于公司其他机构和部门发挥作用。内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。
第七条内部审计机构人员的设置应根据组织的性质、规模、内部治理结构及相关规定，配备一定数量具有相应资格的内部审计专职人员。
上海风语筑展示股份有限公司 内部审计制度会审计委员会任免。
第九条内部审计机构负责人应具有审计、会计、经济、法律或管理等工作背景。
第十条内部审计人员应运用并信守公正、客观、保密、胜任的原则，有责任保证遵守职业道德和专业标准，在执行审计过程中保持应有的职业谨慎。
第十一条内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会的支持与有关制度的保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得对审计人员进行打击报复。
第十二条内部审计机构在实施内部审计工作中，可行使以下职权：
（一）根据审计需要审核有关报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物。
（二）参加有关会议，组织内部部门召开与审计有关的会议。
（三）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明。
（四）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议。
（五）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出。
（六）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议。
（七）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。
第十三条内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。
第三章内部审计机构的职责与内容
第十四条审计委员会的职责包括以下方面：
（一）监督及评估外部审计机构工作；
（二）指导内部审计工作；
上海风语筑展示股份有限公司 内部审计制度（三）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见；
（四）评估内部控制的有效性;
（五）协调管理层、内部审计机构及相关部门与外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
第十五条内部审计机构应当履行以下职责：
（一）制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划。将重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容；
（二）结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。对公司及子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；
（三）对公司及子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；
（四）对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；监督检查中发现的内部控制重大缺陷，直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。
（五）组织对发生重大财务异常情况进行专项经济责任审计工作。
（六）对公司及子公司的基建工程的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督。
（七）对公司及子公司的物资采购、产品销售、工程招标及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。
（八）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
第四章内部审计机构工作程序
第十六条内部审计机构应根据公司年度计划和公司发展需要，按照董事会的要求，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，报公司董事会批准后实施。
内部审计机构可对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人
上海风语筑展示股份有限公司 内部审计制度进行专项审计调查，并向董事会报告审计调查结果。
内部审计机构在实施项目审计时，发现被审计部门或个人有重大违法违规行为的应在第一时间向董事会报告。
第十七条审计项目的立项，由公司内部审计机构负责人确定，或由公司相关部门、分（子）公司提出报审计内部审计机构负责人批准。
审计项目立项后，由审计组制定审计工作方案报内部审计机构负责人批准，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书（特殊审计项目除外）。
第十八条审计过程中，要按规定的格式编制工作底稿和取证签证单，并保证其真实性，备查和存档；审计终结后，审计组应在15日内出具审计报告，审计报告要经审计组成员集体讨论，审计组成员均须在审计报告上签字认可，同时按有关规定征求被审计者的意见，被审计者应当自接到审计报告之日起10日内，将其书面意见送交审计组或内部审计机构，被审计者未提出书面意见，可视为对审计报告无异议。
第十九条对审计事项进行调查时，审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，要有提供者的签名或印章，未取得签名或印章的应由审计人员注明原因。
第二十条公司内部审计机构负责人批准审计报告后，内部审计机构负责督促有关职能部门落实整改措施。
第二十一条审计组提出审计报告后，经内部审计机构专门人员复核后，由内部审计机构负责人在公司董事会规定的职权范围内按以下规定办理。
（一）被审计部门、个人没有或有轻微违反国家、公司财务收支规定行为的，出具审计意见书；
（二）对被审计部门、个人违反国家、公司财务收支规定的行为，在职权范围内作出处理和处罚的审计决定；
处理和处罚的审计决定以公司名义发文，内部审计机构负责人签发，并附审计报告。
上海风语筑展示股份有限公司 内部审计制度第二十三条内部审计机构在执行年度审计计划过程中，要建立工作台帐，记录审计工作情况。
第五章 审计档案管理
第二十四条每个审计项目结束后十五日内，内部审计机构应将有关资料整理装订，立卷归档。卷内资料分为审计文书、取证材料、审计项目计划与总结等。
（一）审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
（二）审计工作中应当按照有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
（三）内部审计机构应当建立工作底稿保密制度，并依据有关法律、法规的规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。
第六章奖励与处罚
第二十五条对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员，由公司予以表彰。
第二十六条内部审计人员违反本制度，有下列行为之一，构成犯罪的依法追究刑事责任；未构成犯罪的给予公司行政处分：
（一）未按有关法律法规、内部审计职业规范和本公司内部相关规定实施审计导致应当发现的问题未被发现并造成严重后果的；
（二）利用职权谋取私利的；
（三）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；
（四）泄露国家秘密和公司商业机密的；
（五）违反国家规定或者本公司内部规定的其他情形。
第二十七条对违反本制度，有下列行为之一的被审计对象，由公司根据情节轻重给予行政处分、经济处罚或提请有关部门处理，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任：
（一）拒绝提供凭证、账簿、会计报表、证明材料和其他资料，或者提供资
上海风语筑展示股份有限公司 内部审计制度料不真实、不完整的；
（二）阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏或者不配合内部审计工作的；
（三）弄虚作假、隐瞒事实真相的；
（四）拒不执行审计结论、决定的；
（五）违反国家规定或者本公司内部规定的其它情形；
（六）打击报复审计工作人员或检举人的。
第七章附则
第二十八条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程等相关规定执行；本制度如与日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行。
第二十九条本制度由董事会解释与修订。