南京恒电电子有限公司
南京恒电电子有限公司
2013年 1月 1日至 2014年 12月 31日止
审计报告及财务报表
目 录 页码
一、 审计报告 1~2
南京恒电电子有限公司 财务报表
二、
及附注
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
审计报告
信会师报字[2015]第190729号南京恒电电子有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京恒电电子有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的资产负债表， 2013年度、2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日的财务状况以及 2013年度、2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王建民
中国注册会计师：
廖文坚
中国·上海 二○一五年四月二十四日
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|南京恒电电子有限公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|资产|附注五|2014/12/31|2013/12/31|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|13,796,513.54|5,678,735.99|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|15,678,528.00|11,984,909.49|
|应收账款|（三）|35,001,131.61|29,107,585.61|
|预付款项|（四）|366,581.00|62,623.00|
|应收利息||-||
|应收股利||-||
|其他应收款|（五）|51,127.00|22,604.00|
|存货|（六）|11,128,721.22|8,441,966.98|
|待摊费用||-||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||-||
|流动资产合计||76,022,602.37|55,298,425.07|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|5,586,210.70|4,727,470.64|
|在建工程|（八）|39,480,000.00|-|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|359,362.32|498,134.04|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十）|2,348,029.20|4,226,451.36|
|递延所得税资产|（十一）|168,089.23|111,638.67|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||47,941,691.45|9,563,694.71|
|资产总计||123,964,293.82|64,862,119.78|
|后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|南京恒电电子有限公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2014/12/31|2013/12/31|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||-|-|
|应付账款|（十二）|24,964,488.28|12,020,657.96|
|预收款项|（十三）|1,384,855.76|125,000.00|
|应付职工薪酬|（十四）|3,813,881.80|4,189,823.80|
|应交税费|（十五）|3,491,868.01|1,205,038.15|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（十六）|29,300,000.00|1,008,000.00|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||-|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||62,955,093.85|18,548,519.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券|||-|
|长期应付款|||-|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|||-|
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||62,955,093.85|18,548,519.91|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（十七）|8,000,000.00|8,000,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积||-|-|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十八）|4,000,000.00|4,000,000.00|
|未分配利润|（十九）|49,009,199.97|34,313,599.87|
|所有者权益（或股东权益）合计||61,009,199.97|46,313,599.87|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||123,964,293.82|64,862,119.78|
|后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|南京恒电电子有限公司||||
|利润表||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||
|项目|附注十二|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|（二十）|90,602,784.17|59,720,516.01|
|减：营业成本||47,051,833.05|32,838,044.06|
|营业税金及附加|（二十一）|624,703.96|291,022.09|
|销售费用|（二十二）|807,478.92|883,114.31|
|管理费用|（二十三）|24,837,375.73|21,912,900.92|
|财务费用|（二十四）|505.44|-8,064.12|
|资产减值损失|（二十五）|376,337.04|183,526.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||16,904,550.03|3,619,972.16|
|加：营业外收入|（二十六）|109,807.69|-|
|其中：非流动资产处置利得||9,807.69||
|减：营业外支出|（二十七）|21,194.30|5,799.77|
|其中：非流动资产处置损失||18,194.30||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||16,993,163.42|3,614,172.39|
|减：所得税费用|（二十八）|2,296,542.08|618,615.59|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||14,696,621.34|2,995,556.80|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|六、综合收益总额||14,696,621.34|2,995,556.80|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||1.8371|0.3744|
|（二）稀释每股收益||1.8371|0.3744|
|后附财务报表附注为财务报表的组成部分。||||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|南京恒电电子有限公司|||
|现金流量表|||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）|||
|项 目|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|94,236,965.83|55,655,827.77|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|28,421,790.28|5,015,567.96|
|经营活动现金流入小计|1 22,658,756.11|60,671,395.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|50,093,446.35|40,278,618.55|
|支付给职工以及为职工支付的现金|14,268,528.41|11,101,741.45|
|支付的各项税费|5,925,332.08|2,258,269.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,451,570.90|2,790,394.95|
|经营活动现金流出小计|72,738,877.74|56,429,024.60|
|经营活动产生的现金流量净额|49,919,878.37|4,242,371.13|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|9,807.69|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|9,807.69|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|41,811,908.51|1,592,786.46|
|投资支付的现金|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|41,811,908.51|1,592,786.46|
|投资活动产生的现金流量净额|- 41,802,100.82|-1,592,786.46|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|-|-|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|-|-|
|偿还债务支付的现金|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流出小计|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|8,117,777.55|2,649,584.67|
|加：期初现金及现金等价物余额|5,678,735.99|3,029,151.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|13,796,513.54|5,678,735.99|
|后附财务报表附注为财务报表的组成部分。|||
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||

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|南京恒电电子有限公司||||||||||
|所有者权益变动表||||||||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||||||||
|项目|2014年度金额|||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|8 ,000,000.00|-|-|-|-|-|4 ,000,000.00|3 4,313,599.87|4 6,313,599.87|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|其他|||||||||-|
|二、本年年初余额|8 ,000,000.00|-|-|-|-|-|4 ,000,000.00|3 4,313,599.87|4 6,313,599.87|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|1 4,695,600.10|1 4,695,600.10|
|（一）综合收益总额||||||||1 4,696,621.34|1 4,696,621.34|
|（二）所有者投入和减少资本|-||-||||||-|
|1．所有者投入资本|||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||-|-|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||-|-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||-|
|1．本期提取|||||||||-|
|2．本期使用|||||||||-|
|（六）其他||||||||- 1,021.24|- 1,021.24|
|四、本期期末余额|8 ,000,000.00|-|-|-|-|-|4 ,000,000.00|4 9,009,199.97|6 1,009,199.97|
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|南京恒电电子有限公司||||||||||
|所有者权益变动表||||||||||
|（除特别注明外，金额单位均为人民币元）||||||||||
|项目|2013年度金额|||||||||
||实收资本(或股本)|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|8 ,000,000.00||||||4 ,000,000.00|3 1,318,647.03|4 3,318,647.03|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|8 ,000,000.00|-|-|-|-|-|4 ,000,000.00|3 1,318,647.03|4 3,318,647.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|2 ,994,952.84|2 ,994,952.84|
|（一）综合收益总额||||||||2 ,995,556.80|2 ,995,556.80|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||||-|-|-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||-|
|3．其他|||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-||-||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||-||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4．其他|||-|||||-|-|
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他|||-|||||- 603.96|- 603.96|
|四、本期期末余额|8 ,000,000.00|-|-|-|-|-|4 ,000,000.00|3 4,313,599.87|4 6,313,599.87|
|企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||||||||

南京恒电电子有限公司
2013-2014年度
财务报表附注
南京恒电电子有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
截止2014年12月31日，南京恒电电子有限公司(以下简称“公司”、“南京恒电”)是由杨振锋、胡五一、孙小航、钟玮、吕继、李益兵、杨洁等共同出资组建的有限责任公司，于1998年 10月 7日在南京市工商行政管理局取得注册号为 320100000089110的《企业法人营业执照》，公司现有注册资本为人民币8,000,000.00元。经营期限为20年。
公司住所：南京市栖霞区马群科技园金马路9号；法定代表人：钟玮；经营范围：电子产品研制、开发、生产、销售。目前，南京恒电已分别获得国防科工局、总装备部等部门颁发的《武器装备科研生产许可证》、《武器装备质量体系认证证书》、《装备承制单位注册证书》及《三级保密资格单位证书》等生产经营资质，并通过 GJB9001B-2009武器装备质量体系认证，多项产品通过军方设计定型批准。
历史沿革
1、1998年10月，南京恒电设立
1998年10月7日，南京审计事务所出具“宁审验（B）98/108”《验资报告》，对南京恒电设立时各股东出资情况进行了审验。1998年10月7日，南京恒电设立，股权结构如下：
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|-|-|-|
|股东名称|出资额（万元）|出资方式|
|杨振锋|17.50|货币|
|胡五一|12.50|货币|
|孙小航|10.00|货币|
|钟玮|10.00|货币|
||50.00|-|

2、2000年3月，第一次股权转让
经 2000年 2月 29日南京恒电股东会决议通过，钟玮将其持有的南京恒电0.2%股权转让给孙小航；胡五一、杨振锋、钟玮分别将其持有的南京恒电10.5%、8.5%、0.4%股权转让给吕继。2000年2月29日，钟玮与孙小航签署《出资转让协议》，胡五一、杨振锋、钟玮分别与吕继签署《出资转让协议》。2000年3月15日，江苏天阳会计师事务所有限公司出具“天阳验字（2000）第 0030号”验资报告，对本次股权转让进行了审验。上述股权转让协议的主
要内容如下：
|||||
|-|-|-|-|
|受让方|转让出资额(万元)|转让股权比例|转让款(万元)|
|吕继|5.25|10.50%|5.25|

财务报表附注第1页
南京恒电电子有限公司
2013-2014年度
财务报表附注
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|-|-|-|-|
|受让方|转让出资额(万元)|转让股权比例|转让款(万元)|
||4.25|8.50%|4.25|
||0.20|0.40%|0.20|
|孙小航|0.10|0.20%|0.10|

2000年3月20日，南京恒电就本次股权转让向南京市工商行政管理局办理了变更登记。本次股权转让完成后，南京恒电的股权结构如下：
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|-|-|-|
|变更前|||
|出资额（万元）|股权比例|出资额（万元）|
|17.50|35%|13.25|
|12.50|25%|7.25|
|10.00|20%|10.10|
|10.00|20%|9.70|
|-|-|9.70|
|50.00|100.00%|50.00|

3、2004年8月，第二次股权转让
经2004年7月31日南京恒电股东会决议通过，胡五一将其持有的南京恒电10%股权按出资额作价（1元/出资额）转让给李益兵。2004年7月31日，胡五一与李益兵签署《出资转让协议》。
2004年8月13日，南京恒电就本次股权转让向南京市工商行政管理局办理了变更登记。本次股权转让完成后，南京恒电的股权结构如下：
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|-|-|-|
|变更前|||
|出资额（万元）|股权比例|出资额（万元）|
|13.25|26.50%|13.25|
|7.25|14.50%|2.25|
|10.10|20.20%|10.10|
|9.70|19.40%|9.70|
|9.70|19.40%|9.70|
|-|-|5.00|
|50.00|100.00%|50.00|

4、2004年12月，第一次增资
经2004年12月20日南京恒电股东会决议通过，南京恒电注册资本由50万元增加至260万元，其中以盈余公积转增 1,763,790.50元，以未分配利润转增 336,209.50元。2004年 12月20日，江苏华瑞会计师事务所有限公司出具“苏华会验（2004）5-077号”《验资报告》，对本次注册资本增加情况进行了审验。
2004年12月27日，南京恒电就本次增资向南京市工商行政管理局办理了变更登记。本次注
册资本增加后，南京恒电的股权结构如下：
财务报表附注第2页
南京恒电电子有限公司
2013-2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|变更前|||
|出资额（万元）|股权比例|出资额（万元）|
|13.25|26.50%|68.90|
|2.25|4.50%|11.70|
|10.10|20.20%|52.52|
|9.70|19.40%|50.44|
|9.70|19.40%|50.44|
|5.00|10.00%|26.00|
|50.00|100.00%|260.00|

5、2006年2月，第二次增资
经2006年2月20日南京恒电股东会决议通过，南京恒电以经审计的2005年12月31日的未分配利润540万元转增注册资本，转增后公司注册资本由260万元增加至800万元。2006年2月22日，江苏华瑞会计师事务所有限公司出具“苏华会验（2006）5-005号”《验资报告》，对本次注册资本增加情况进行了审验。
2006年2月22日，南京恒电就本次增资向南京市工商行政管理局办理了变更登记。本次注册资本增加后，南京恒电的股权结构如下：
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|-|-|-|
|变更前|||
|出资额（万元）|股权比例|出资额（万元）|
|68.90|26.50%|212.00|
|11.70|4.50%|36.00|
|52.52|20.20%|161.60|
|50.44|19.40%|155.20|
|50.44|19.40%|155.20|
|26.00|10.00%|80.00|
|260.00|100.00%|800.00|

6、2007年9月，第三次股权转让
经2007年9月10日南京恒电股东会决议通过，杨振锋将其持有的南京恒电25%股权按出资额作价（1元/出资额）转让给杨洁。2007年9月11日，杨振锋与杨洁就上述股权转让签署了《股权转让协议》。
2007年9月13日，南京恒电就本次股权转让向南京市工商行政管理局办理了变更登记。本次股权转让完成后，南京恒电的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|变更前|||
|出资额（万元）|股权比例|出资额（万元）|
|212.00|26.50%|12.00|
|36.00|4.50%|36.00|
|161.60|20.20%|161.60|
|155.20|19.40%|155.20|
|155.20|19.40%|155.20|
|80.00|10.00%|80.00|

财务报表附注第3页
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||||
|-|-|-|
|变更前|||
|出资额（万元）|股权比例|出资额（万元）|
|-|-|200.00|
|800.00|100.00%|800.00|

7、2011年9月，第四次股权转让
2011年8月10日，吕继与孙小航签署了《股权转让协议》，将其持有的南京恒电1.4%股权按出资额作价（1元/出资额）转让给孙小航；杨洁与杨振锋签署了《股权转让协议》，将其持有的南京恒电5%股权按出资额作价（1元/出资额）转让给杨振锋；钟玮与李益兵、孙小航分别签署了《股权转让协议》，将其持有的南京恒电5%股权、2.4%股权按出资额作价（1元/出资额）转让给李益兵、孙小航；胡五一与李益兵、杨振锋分别签署了《股权转让协议》，将其持有的南京恒电1%股权、3.5%股权按出资额作价（1元/出资额）转让给李益兵、杨振锋。上述股权转让协议的主要内容如下：
||||
|-|-|-|
|受让方|转让出资额(万元)|转让股权比例|
|孙小航|11.20|1.40%|
||19.20|2.40%|
|杨振锋|40.00|5.00%|
||28.00|3.50%|
|李益兵|8.00|1.00%|
||40.00|5.00%|

2011年9月30日，南京恒电就本次股权转让向南京市工商行政管理局办理了变更登记。本次股权转让完成后，南京恒电的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|变更前|||
|出资额（万元）|股权比例|出资额（万元）|
|12.00|1.50%|80.00|
|36.00|4.50%|-|
|161.60|20.20%|192.00|
|155.20|19.40%|96.00|
|155.20|19.40%|144.00|
|80.00|10.00%|128.00|
|200.00|25.00%|160.00|
|800.00|100.00%|800.00|

本财务报表业经公司董事会于2015年4月24日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。本附注期间为 2013年 1月 1日-2014年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
外币业务采用当月一日的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
财务报表附注第5页
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折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第6页
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依应收账款——金额500万元以上(含)的款项；其他应收款据或金额标准——金额100万元以上(含)的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
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面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，划入相应组合计提坏账准备的应收款项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单项非重大 一般信用风险组合
特殊风险组合 存在坏账迹象的
按组合计提坏账准备的计提方法
单项非重大 账龄分析法
特殊风险组合 按未来估计可收回金额与账面价值的差额提取组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)6个月以内 1 1
6-12个月以内 5 5
1－2年（含2年） 20 20
2－3年（含3年） 40 40
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
其他说明
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
4、对公司员工的代垫住房公积金等款项不计提坏账准备。
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
材料发出时按加权平均法计价，产成品发出时按个别认定法计价。
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3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）机器设备 3-5年 5 19-31.67
电子设备 3-5年 5 19-31.67
办公设备 3-5年 5 19-31.67
运输设备 4-8年 5 11.88-23.75
其他设备 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十一)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
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按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条
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件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-5年 预计的使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十三) 长期待摊费用
1、长期待摊费用的计价方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
2、长期待摊费用项目及摊销年限估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
研发中心大楼的装修费用 3年 预计的使用年限
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
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借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
财务报表附注第15页
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十五)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
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财务报表附注
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十四)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十六)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。实务中，为客户订单合同模式进行生产销售，在交付货物后，由市场部提出开票申请，依据销售合同开具发票后确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，经对方确认的结算金额确认提供的劳务收入。
(十七)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据补助性质如果是用于购建或以其他方式形成长期资产的则划分为与资产相关的政府补助，其他的补助则划分为与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量；存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量。
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
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体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）；
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）；
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）；
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）；
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）；
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）；
《企业会计准则第39号——公允价值计量》；
《企业会计准则第40号——合营安排》；
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
以上会计政策的修订，对本公司2013、2014年的经营成果和财务状况无影响。
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（2）鉴于原来的公司没有计提坏账准备提取政策，按拟控股母公司对应收款、其他应收款坏账准备的计提政策补提坏账准备。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十一)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期公司采用追溯重述法的前期会计差错
批准处理 受影响的各个比较期间报影响2013年1月1日会计差错更正的内容
情况 表项目名称 金额未分配利润 -560,731.22按拟控股母公司对应收款项坏账准备的
已审批 应收账款 -520,731.22计提政策补提年初的坏账准备。
其他应收款 -40,000.00递延所得税资产 84,109.68按所计提坏账准备补提年初递延所得税
已审批
资产84,109.68元。
未分配利润 84,109.68未分配利润 -1,242,401.53追溯调整上年计提的工资及奖金。 已审批 存货 180,551.74应付职工薪酬 1,422,953.27在建工程 5,125,949.36审计将未完工的研发中心装修费转入在
已审批
建工程
待摊费用 -5,125,949.36未分配利润 -52,681.81调整2012年补提企业所得税事项 已审批
应交税费 52,681.81盈余公积 -2,429,920.07追溯调整冲回2012年多计提的法定盈余
已审批
公积
未分配利润 2,429,920.07累计折旧 -339,003.29固定资产统一按5%残值率重新计提及调
已审秕
整以前年度累计折旧
未分配利润 339,003.292、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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(二十二) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、流转税
税率
税种 计税依据
2014年度 2013年度按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17% 17%额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15%2、流转税税收优惠：
2012年11月30日南京市玄武区国家税务局，玄国税中营改增流优备案2012-120号，通过南京恒电关于从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免税的增值税备案申请，自2012年11月30日起享受该项税收优惠。
3、企业所得税：
公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。2013年12月3日公司被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，证书号为GR201332001725，有效期为三年，2013年度和2014年度执行的企业所得税率为15%。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
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(一)货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-12-31|||2013-12-31|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||52,187.10|||50,004.46|
|美 元|||0.00|||0.00|
|小计|||52,187.10|||50,004.46|
|银行存款|||||||
|人民币|||13,744,326.44|||5,628,731.53|
|美 元|||0.00|||0.00|
|小计|||13,744,326.44|||5,628,731.53|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||0.00|||0.00|
|小计|||0.00|||0.00|
|合 计|||13,796,513.54|||5,678,735.99|

本报告期无受限制的货币资金。
(二)应收票据
1、应收票据的分类
种类 2014-12-31 2013-12-31
银行承兑汇票 14,314,728.00 11,128,451.49商业承兑汇票 1,363,800.00 856,458.00合计 15,678,528.00 11,984,909.492、报告期内，公司未有将应收票据质押给银行取得借款。
3、期末公司无已贴现但尚未到期的应收票据。
4、期末应收票据余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据余额；
期末应收票据余额中无持其他关联方票据余额。
5、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
种类 2014-12-31 2013-12-31
商业承兑汇票 0.00
350,000.00
合计 0.00 350,000.00
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(三)应收账款
1、应收账款账龄分析
2014-12-31
账龄 账面金额 坏账准备
净额金额 比例 金额 比例
1-6个月 33,422,505.46
92.52% 334,225.05
1.00%
33,088,280.416-12个月 0.00
0% 0.00
5.00%
0.001-2年 1,972,339.00
5.46% 394,467.80
20.00%
1,577,871.202-3年 558,300.00
1.55% 223,320.00
40.00%
334,980.003年以上 168,582.00 0.47% 168,582.00
100.00%
0.00合计 36,121,726.46 100.00% 1,120,594.85 35,001,131.61 2013-12-31
账龄 账面金额 坏账准备
净额金额 比例 金额 比例
1-6个月 26,077,431.42 87.36% 260,774.31
1.00%
25,816,657.116-12个月 2,308,430.00 7.73% 115,421.50
5.00%
2,193,008.501-2年 1,297,400.00 4.35% 259,480.00
20.00%
1,037,920.002-3年 100,000.00 0.33% 40,000.00
40.00%
60,000.003年以上 68,582.00 0.23% 68,582.00
100.00%
0.00合计 29,851,843.42 100.00% 744,257.81 29,107,585.612、应收账款按种类披露
2014-12-31
项目
金额 比例 坏账准备 净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备的应收
账款
36,121,726.46 100% 1,120,594.85 35,001,131.61按内部往来组合不计提坏账准备的应收
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 36,121,726.46 100.00% 1,120,594.85 35,001,131.61
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项目
金额 比例 坏账准备 净额单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄分析法组合计提坏账准备的应
收账款
29,851,843.42 100% 744,257.81 29,107,585.61按内部往来组合不计提坏账准备的应
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 29,851,843.42 100% 744,257.81 29,107,585.613、公司不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
4、公司不存在期末单项虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
5、按账龄分析法按组合计提坏账准备的应收账款：
2014-12-31 2013-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1-6个月 33,422,505.46 92.52%
334,225.05 26,077,431.42
87.46%
260,774.316-12个月 0.00 0.00%
0.00 2,308,430.00
7.73%
115,421.501-2年 1,972,339.00 5.46%
394,467.80 1,297,400.00
4.34%
259,480.002-3年 558,300.00 1.55%
223,320.00 100,000.00
0.33%
40,000.003年以上 168,582.00 0.47% 168,582.00 68,582.00 0.23% 68,582.00合计 36,121,726.46100.00% 1,120,594.85 29,851,843.42 100.09% 744,257.816、本期公司无转回或收回已提坏账准备的应收账款。
7、本报告期公司核销的应收账款情况如下：
单位名称 应收账款性质核销时间核销金额 核销原因 是否因关联交易产生单位一 货款 2013年 850.00无法收回货款 否
合计 850.00
财务报表附注第24页
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8、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
9、本报告期内无其他关联单位欠款情况。
10、应收账款中欠款金额前五名单位情况
2014年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)单位一 非关联 7,442,000.001-6个月 20.60单位二 非关联 6,536,053.511-6个月 18.09单位三 非关联 3,702,553.001-6个月 10.25单位四 非关联 2,469,000.021-6个月 6.84单位五 非关联 2,322,400.001-6个月 6.432013年12月31日
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)单位一 非关联 6,786,680.001-6个月 22.73单位二 非关联 4,078,800.001-6个月 13.66单位三 非关联 2,420,200.001-6个月 8.11单位四 非关联 2,178,000.001-6个月 7.30单位五 非关联 2,079,150.021-6个月 6.9611、本报告期内无发生以应收账款为标的的证券化业务。
(四) 预付款项
1、按账龄列示如下：
2014-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 366,581.00 100.00% 0.00 366,581.001-2年 0.00 0.00% 0.00 0.002-3年 0.00 0.00% 0.00 0.003年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00合计 366,581.00 100.00%
0.00 366,581.00
财务报表附注第25页
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账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 58,623.00 93.61% 0.00 58,623.001-2年 4,000.00 6.39% 0.00 4,000.002-3年 0.00 0.00% 0.00 0.003年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00合计 62,623.00 100% 0.00 62,623.002、本报告期预付款项余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项，无其他关联单位欠款。
3、预付账款期末前五名欠款单位列示如下：
2014-12-31
单位名称
金额 账龄 占总额比例单位一
203,266.00 1年以内 55.45%单位二
55,575.00 1年以内 15.16%单位三
42,000.00 1年以内 11.46%单位四
30,450.00 1年以内 8.31%单位五
29,790.00 1年以内 8.13%合计 361,081.00 98.51% 2013-12-31
单位名称
金额 账龄 占总额比例单位一
30,000.00 1年以内 47.91%单位二
12,010.00 1年以内 19.18%单位三
6,060.00 1年以内 9.68%单位四
4,800.00 1年以内 7.66%单位五
4,000.00 1-2年 6.39%合计 56,870.00 90.82%
财务报表附注第26页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2014-12-31
账龄 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
1年以内 51,127.00 100%
0.00 0.00%
51,127.001-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.002-3年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.003年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00合计 51,127.00 100% 0.00 0.00% 51,127.00 2013-12-31
账龄 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例 金额 比例
1年以内 22,604.00 100%
0.00 0.00%
22,604.001-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.002-3年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.003年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00合计 22,604.00 100% 22,604.002、本报告期的其他应收款均为对公司员工公积金代垫款，不计提坏账准备。
3、本报告期公司无转回或收回已全额计提或大额计提坏账准备的其他应收款的情况。
4、本报告期的其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、本报告期无其他关联单位欠款情况：
6、本报告期无发生以其他应收款为标的证券化业务。
财务报表附注第27页
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财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
||||
|-|-|-|
||2014-12-31|2013-12-31|
|存货类别|||

原材料 6,447,794.46 0.00 6,447,794.46 1,634,410.94 0.00 1,634,410.94在产品 1,672,695.99 0.00 1,672,695.99 913,609.61 0.00 913,609.61产成品 3,008,230.77 0.00 3,008,230.77 5,893,946.43 0.00 5,893,946.43合计 11,128,721.22 0.00 11,128,721.22 8,441,966.98 0.00 8,441,966.982、存货跌价准备
本报告期存货无需计提存货跌价准备。
3、本报告期内无计入期末存货余额的借款费用资本化。
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(七) 固定资产
项目 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 7,004,761.16 2,086,205.61 1,740,250.58 3,755,337.31 14,586,554.66（2）本期增加金额 459,487.19 131,723.08 154,388.19 0.00 745,598.46—购置 459,487.19 131,723.08 154,388.19 0.00 745,598.46—在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00—其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 7,464,248.35 2,217,928.69 1,894,638.77 3,755,337.31 15,332,153.122．累计折旧
（1）2012.12.31 4,453,270.03 748,911.67 777,306.94 3,028,177.68 9,007,666.32（2）本期增加金额 563,046.90 394,947.12 276,004.61 363,017.53 1,597,016.16—计提 563,046.90 394,947.12 276,004.61 363,017.53 1,597,016.16—其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 5,016,316.93 1,143,858.79 1,053,311.55 3,391,195.21 10,604,682.483．减值准备
（1）2012.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 2,447,931.42 1,074,069.90 841,327.22 364,142.10 4,727,470.64（2）2012.12.31账面价值 2,551,491.13 1,337,293.94 962,943.64 727,159.63 5,578,888.34项目 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 7,464,248.35 2,217,928.69 1,894,638.77 3,755,337.31 15,332,153.12（2）本期增加金额 1,217,151.50 900,649.56 214,107.45 0.00 2,331,908.51—购置 1,217,151.50 900,649.56 214,107.45 0.00 2,331,908.51—在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注第1页
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项目 机器设备 电子设备 办公设备 运输设备 合计
—其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 104,245.00 259,641.00 363,886.00—处置或报废 0.00 0.00 104,245.00 259,641.00 363,886.00—其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 8,681,399.85 3,118,578.25 2,004,501.22 3,495,696.31 17,300,175.632．累计折旧
（1）2013.12.31 5,016,316.93 1,143,858.79 1,053,311.55 3,391,195.21 10,604,682.48（2）本期增加金额 631,759.16 426,686.47 256,364.12 140,164.40 1,454,974.15—计提 631,759.16 426,686.47 256,364.12 140,164.40 1,454,974.15（3）本期减少金额 0.00 0.00 99,032.75 246,658.95 345,691.70—处置或报废 0.00 0.00 99,032.75 246,658.95 345,691.70（4）2014.12.31 5,648,076.09 1,570,545.26 1,210,642.92 3,284,700.66 11,713,964.933．减值准备
（1）2013.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 3,033,323.76 1,548,032.99 793,858.30 210,995.65 5,586,210.70（2）2013.12.31账面价值 2,447,931.42 1,074,069.90 841,327.22 364,142.10 4,727,470.642、本报告期内无用于抵押或担保的固定资产：
3、本报告期无需计提固定资产减值准备。
(八) 在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014-12-31|||2013-12-31|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|徐庄办公楼|39,480,000.00||39,480,000.00||||
|合 计||||0.00|0.00|0.00|
||39,480,000.00||39,480,000.00||||

2、购买徐庄办公楼，金额已付清，本报告期内未办妥房产证，尚未达到可使用
财务报表附注第2页
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状态。
(九)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 0.00 316,500.00 0.00 316,500.00（2）本期增加金额 0.00 337,871.00 0.00 337,871.00—购置 0.00 337,871.00 0.00 337,871.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 654,371.00 654,371.002．累计摊销
（1）2012.12.31 0.00 26,375.00 0.00 26,375.00（2）本期增加金额 0.00 129,861.96 0.00 129,861.96—计提 0.00 129,861.96 0.00 129,861.96（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 156,236.96 156,236.963．减值准备
（1）2012.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2013.12.31 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 0.00 498,134.04 0.00 498,134.04（2）2012.12.31账面价值 0.00 290,125.00 0.00 290,125.00项目 土地使用权 软件 专利权 合计
1．账面原值
（1）2013.12.31 0.00 654,371.00 0.00 654,371.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00—购置 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 654,371.00 654,371.002．累计摊销
财务报表附注第3页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
（1）2013.12.31 0.00 156,236.96 0.00 156,236.96（2）本期增加金额 0.00 138,771.72 0.00 138,771.72—计提 0.00 138,771.72 0.00 138,771.72（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 295,008.68 295,008.683．减值准备
（1）2013.12.31 0.00 0.00 0.00 0.00（2）本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00（3）本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00（4）2014.12.31 0.00 0.00 0.00 0.004．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 359,362.32 359,362.32（2）2013.12.31账面价值 498,134.04 498,134.042、本报告期内无用于抵押或担保的无形资产。
3、本报告期无需计提无形资产减值准备。
(十) 长期待摊费用
项目 2012-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2013-12-31
研发中心装修费 0.00 5,635,266.36 1,408,815.00 0.00 4,226,451.36合计 0.00 5,635,266.36 1,408,815.00 0.00 4,226,451.36项目 2013-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2014-12-31
研发中心装修费 4,226,451.36 0.00 1,878,422.16 0.00 2,348,029.20合计 4,226,451.36 0.00 1,878,422.16 0.00 2,348,029.20(十一)递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2014-12-31 2013-12-31
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异 资产 资产
应收账款坏账准备 1,120,594.85 168,089.23 744,257.81 111,638.67其他应收款坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00
财务报表附注第4页
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2013-2014年度
财务报表附注
2014-12-31 2013-12-31
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异
可抵扣暂时性差异 资产 资产
合计 1,120,594.85 168,089.23 744,257.81 111,638.67(十二)应付账款
项目 2014-12-31 2013-12-31
1年以内（含1年） 24,263,812.86 11,937,395.341-2年（含2年） 700,675.42 83,262.622-3年（含3年） 0.00 0.003年以上 0.00 0.00合计 24,964,488.28 12,020,657.962014年12月31日应付账款余额前五大供应商情况：
项目 2014-12-31
单位一
5,732,827.72单位二
1,952,160.38单位三
1,755,480.00单位四
1,507,183.42单位五
1,063,687.49合计 12,011,339.012013年12月31日应付账款余额前五大供应商情况：
项目 2014-12-31
单位一
2,941,290.88单位二
892,050.00单位三
840,560.00单位四
811,488.00单位五
803,769.63合计 6,289,158.512、期末数中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
财务报表附注第5页
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2013-2014年度
财务报表附注
(十三)预收款项
1、预收账款按账龄列示如下：
项目 2014-12-31 2013-12-31
1年以内（含1年） 1,379,855.76 123,000.001-2年（含2年） 3,000.00 2,000.002-3年（含3年） 2,000.00 0.003年以上 0.00 0.00合计 1,384,855.76 125,000.002、预收款项2014-12-31余额为1,384,855.76元，其中余额较大者列示如下：
项目 2014-12-31
单位一
1,359,600.00单位二
12,335.76单位三
7,920.00单位四
3,000.00单位五
2,000.00合计 1,384,855.763、预收款项2013-12-31余额为125,000.00元，其中余额较大者列示如下：
单位一
120,000.00单位二
3,000.00单位三
2,000.00合计 125,000.004、本报告期无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项；无预收其他关联单位款项。
(十四)应付职工薪酬
1、2013年应付职工薪酬列示
财务报表附注第6页
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2013-2014年度
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
2,396,153.27 12,188,054.48 10,394,383.95 4,189,823.80离职后福利-设定提存计划
0.00 707,357.50 707,357.50 0.00辞退福利
0.00 0.00 0.00 0.00一年内到期的其他福利
0.00 0.00 0.00 0.00合计
2,396,153.27 12,895,411.98 11,101,741.45 4,189,823.802、2013年短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
2,396,153.27 10,793,091.19 8,999,420.66 4,189,823.80（2）职工福利费
0.00 755,915.96 755,915.96 0.00（3）社会保险费
0.00 289,542.93 289,542.93 0.00其中：医疗保险费
0.00 259,879.55 259,879.55 0.00工伤保险费
0.00 11,408.99 11,408.99 0.00生育保险费
0.00 18,254.39 18,254.39 0.00（4）住房公积金
0.00 294,734.00 294,734.00 0.00（5）工会经费和职工教育经费
0.00 54,770.40 54,770.40 0.00（6）短期带薪缺勤
0.00 0.00 0.00 0.00（7）短期利润分享计划
0.00 0.00 0.00 0.00合计
2,396,153.27 12,188,054.48 10,394,383.95 4,189,823.803、2013年设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险
0.00 638,903.55 638,903.55 0.00失业保险费
0.00 68,453.95 68,453.95 0.00企业年金缴费
0.00 0.00 0.00 0.00合计
0.00 707,357.50 707,357.50 0.001、2014年应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
4,189,823.80 13,115,305.10 13,491,247.10 3,813,881.80离职后福利-设定提存计划
0.00 777,281.31 777,281.31 0.00辞退福利
0.00 0.00 0.00 0.00一年内到期的其他福利
0.00 0.00 0.00 0.00合计
4,189,823.80 13,892,586.41 14,268,528.41 3,813,881.802、2014年短期薪酬列示
财务报表附注第7页
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2013-2014年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
4,189,823.80 11,373,561.19 11,749,503.19 3,813,881.80（2）职工福利费
0.00 1,077,782.88 1,077,782.88 0.00（3）社会保险费
0.00 328,488.03 328,488.03 0.00其中：医疗保险费
0.00 294,805.84 294,805.84 0.00工伤保险费
0.00 12,954.69 12,954.69 0.00生育保险费
0.00 20,727.50 20,727.50 0.00（4）住房公积金
0.00 317,413.00 317,413.00 0.00（5）工会经费和职工教育经费
0.00 18,060.00 18,060.00 0.00（6）短期带薪缺勤
0.00 0.00 0.00 0.00（7）短期利润分享计划
0.00 0.00 0.00 0.00合计
4,189,823.80 13,115,305.10 13,491,247.10 3,813,881.803、2014年设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险
0.00 725,462.56 725,462.56 0.00失业保险费
0.00 51,818.75 51,818.75 0.00企业年金缴费
0.00 0.00 0.00 0.00合计
0.00 777,281.31 777,281.31 0.00(十五)应交税费
项目 2014-12-31 2013-12-31
增值税 1,033,752.88 712,409.57企业所得税 2,294,409.45 375,124.69个人所得税 39,655.31 32,014.74城市维护建设税 72,362.70 49,868.67教育费附加 51,687.67 35,620.48合计 3,491,868.01 1,205,038.15(十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2014-12-31 2013-12-31
应付装饰公司装修款 0.00 8,000.00应付关联方往来款 29,300,000.00 1,000,000.00
财务报表附注第8页
南京恒电电子有限公司
2013-2014年度
财务报表附注
项目 2014-12-31 2013-12-31
合计 29,300,000.00 1,008,000.002、2014-12-31中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
3、其他关联单位款项：
单位名称 2014-12-31 2013-12-31
南京筑诚载波通讯技术有限公司 29,300,000.00 1,000,000.00合 计 29,300,000.00 1,000,000.004、期末数中无账龄超过一年的其他应付款余额。
(十七)实收资本(或股本)：
2013-12-31 2014-12-31
注册资 本期增加 本期减少
投资者名称 原币金额 所占比例 原币金额 所占比例本币种 （万元） （万元）
（万元） （%） （万元） （%）
杨振锋
人民币 80.00 10.00 0.00 0.00 80.00 10.00杨洁
人民币 160.00 20.00 0.00 0.00 160.00 20.00孙小航
人民币 192.00 24.00 0.00 0.00 192.00 24.00钟玮
人民币 96.00 12.00 0.00 0.00 96.00 12.00吕继
人民币 144.00 18.00 0.00 0.00 144.00 18.00李益兵 128.00 16.00 128.00 16.00人民币 0.00 0.00
合计 800.00 100.00 0.00 0.00 800.00 100.00经2004年12月20日南京恒电股东会决议通过，南京恒电注册资本由50万元增加至 260万元，其中以盈余公积转增 1,763,790.50元，以未分配利润转增 336,209.50元。2004年12月20日，江苏华瑞会计师事务所有限公司出具“苏华会验（2004）5-077号”《验资报告》。2006年2月20日南京恒电股东会决议通过，南京恒电以经审计的2005年12月31日的未分配利润540万元转增注册资本，转增后公司注册资本由 260万元增加至 800万元。2006年 2月 22日，江苏华瑞会计师事务所有限公司出具“苏华会验（2006）5-005号”《验资报告》。
(十八)盈余公积
1、按项目列示如下：
财务报表附注第9页
南京恒电电子有限公司
2013-2014年度
财务报表附注
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31
一、法定盈余公积 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00二、任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00合计 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-12-31
一、法定盈余公积 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00二、任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00合计 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.002、本报告期初法定盈余公积累计提额已达注册资本的50%，本报告期内不再计提盈余公积。
(十九)未分配利润
2014年度 2013年度
项 目
金额 提取或分配比例 金额 提取或分配比例年初未分配利润 34,313,599.87 31,318,647.03
调整前上期末未分配利润 -1,021.24 -603.96
调整后年初未分配利润 34,312,578.63 31,318,043.07
加：本期净利润 14,696,621.34 2,995,556.80
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
提取职工奖福基金 0.00 0.00
提取一般风险准备 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
其他（股改转入资本公积） 0.00 0.00
期末未分配利润 49,009,199.97 34,313,599.87
(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 2014年度 2013年度
主营业务收入 90,602,784.17 59,720,516.01
财务报表附注第10页
南京恒电电子有限公司
2013-2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
其他业务收入 0.00 0.00营业收入合计 90,602,784.17 59,720,516.01主营业务成本 47,051,833.05 32,838,044.06其他业务成本 0.00 0.00营业成本合计 47,051,833.05 32,838,044.062、营业收入（分大类）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年度||2013年度||
|项 目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|单功能微波电路|13,998,382.91|11,941,604.39|18,528,141.65|13,703,271.71|
|多功能微波组件|58,574,801.26|34,960,597.66|27,090,374.36|19,031,914.01|
|技术服务|18,029,600.00|149,631.00|14,102,000.00|102,858.34|
|合 计|90,602,784.17|47,051,833.05|59,720,516.01|32,838,044.06|

3、2014年度公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比客户名称 营业收入总额
例(%)
单位一
45,830,386.94
50.58单位二
12,019,329.22
13.27单位三
8,875,555.36
9.80单位四
8,201,259.86
9.05单位五
2,186,058.10
2.414、2013年度公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比客户名称 营业收入总额
例(%)
单位一
19,101,384.38
31.98单位二
6,007,290.61
10.06单位三
5,956,500.83
9.97单位四
4,882,051.22
8.17单位五
4,307,512.79
7.21
(二十一) 营业税金及附加
财务报表附注第11页
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2013-2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
城市维护建设税 364,410.63 169,762.88教育费附加 260,293.33 121,259.21合计 624,703.96 291,022.09(二十二) 销售费用
项目 2014年度 2013年度
差旅费 148,857.10 114,097.10运费邮费 35,109.00 30,552.00其他费用 40,913.64 133,842.61工资 582,599.18 604,622.60合计 807,478.92 883,114.31(二十三) 管理费用
项目 2014年度 2013年度
工资及奖金 4,509,319.13 4,304,288.65福利费 1,077,782.88 755,915.96办公费 282,187.79 442,636.38交通费 204,037.00 228,613.80汽车费用 353,391.81 496,576.34招待费 351,230.60 149,164.10研发费用 15,064,712.36 12,253,509.11社会保险费 1,105,769.34 996,900.43公积金 317,413.00 294,734.00保密费 66,395.00 61,682.00培训费 18,060.00 54,770.40印花税 20,958.60 13,460.80水电费 364,000.00 393,000.00折旧 379,485.00 646,810.27临时工人工资
425,742.98 291,252.98会务总装审查费
27,540.00 70,047.10
财务报表附注第12页
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2013-2014年度
财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
外部咨询费
88,000.00 54,000.00其他杂费
181,350.24 405,538.60合计 24,837,375.73 21,912,900.92(二十四) 财务费用
类别 2014年度 2013年度
利息支出 53,551.75 0.00减：利息收入 58,313.28 13,422.71加：汇兑损益 0.00 0.00银行手续费 5,266.97 5,358.59合计 505.44 -8,064.12(二十五) 资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 376,337.04 183,526.59存货跌价损失 0.00 0.00合计 376,337.04 183,526.59(二十六) 营业外收入
计入2013年非经常计入2014年非经常性
性
项目 2014年度 2013年度
损益的金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 9,807.69 0.00 9,807.69 0.00其中：处置固定资产利得 9,807.69 0.00 9,807.69 0.00政府补助 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00合计 109,807.69 0.00 109,807.69 0.00政府补助明细：
与资产相关
项目 具体性质和内容 形式 取得时间2014年度2013年度
/与收益相关
政府补助高新技术企业认定奖金资金补助 2014年 100,000.00 0.00 收益相关
财务报表附注第13页
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2013-2014年度
财务报表附注
与资产相关
项目 具体性质和内容 形式 取得时间2014年度2013年度
/与收益相关
合计 100,000.00 0.00 收益相关(二十七) 营业外支出
计入2014年非经常性计入2013年非经常性
项目 2014年度 2013年度
损益的金额 损益的金额
处置非流动资产损失 18,194.30 0.00 18,194.30 0.00
税收滞纳金 0.00 2,799.77 0.00 2,799.77
捐赠支出 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
合计 21,194.30 5,799.77 21,194.30 5,799.77
(二十八) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 2014年度 2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,352,992.64 646,144.58递延所得税调整 -56,450.56 -27,528.99合计 2,296,542.08 618,615.592、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度 2013年度
利润总额 16,993,163.42 3,614,172.39按税法法定税率计算的所得税费用 2,548,974.51 542,125.86调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -195,981.87 104,018.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响 -56,450.56 -27,528.99所得税费用 2,296,542.08 618,615.59(二十九) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
财务报表附注第14页
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2013-2014年度
财务报表附注
银行存款利息收入 58,313.28 8,941.96补贴收入 100,000.00 0.00其他应收款、其他付款净变动 28,263,477.00 5,006,626.00合计 28,421,790.28 5,015,567.96备注：其他应收款、其他应付款净变动28,263,477.00元，其中其他应付款增加额28,292,000.00元为收到南京筑诚载波通讯技术有限公司往来款。
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度
交通费 204,037.00 228,613.80办公费 282,187.79 442,636.38差旅费 148,857.10 114,097.10运输邮费 35,109.00 30,552.00汽车费 353,391.81 496,576.34保密费 0.00 61,682.00水电费 364,000.00 393,000.00劳保费 0.00 240,276.00手续费 58,818.72 877.84招待费 351,230.60 149,164.10研发费 328,533.00 116,781.00会务费 0.00 158,231.70咨询费 82,000.00 40,000.00捐赠支出 3,000.00 3,000.00防洪保安支出 59,720.52 0.00其他 180,685.36 314,906.69合计
2,451,570.90 2,790,394.95(三十) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2014年度 2013年度
财务报表附注第15页
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财务报表附注
项 目 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
14,696,621.34 2,995,556.80净利润
376,337.04 183,526.59加：资产减值准备
1,454,974.16 1,597,016.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
138,771.72 129,861.96无形资产摊销
1,878,422.16 1,408,815.00长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-9,807.69
益以“－”号填列）
18,194.30
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
-56,450.56 -27,528.99递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-2,686,754.24 -5,918,153.53存货的减少（增加以“－”号填列）
-8,732,168.79 -7,821,210.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
42,842,760.18 11,695,091.50经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-1,021.24 -603.96其 他
49,919,878.37 4,242,371.13经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
13,796,513.54 5,678,735.99现金的期末余额
5,678,735.99 3,029,151.32减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
8,117,777.55 2,649,584.67现金及现金等价物净增加额
2、现金和现金等价物的构成：
项目 2014年度 2013年度
13,796,513.54 5,678,735.99一、现金
财务报表附注第16页
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财务报表附注
项目 2014年度 2013年度
52,187.10 50,004.46其中：库存现金
13,744,326.44 5,628,731.53可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3、报告期内无不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明
六、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
公司为自然人控股。
股东 出资额（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)
杨振锋 80.00 10.00 10.00
孙小航 192.00 24.00 24.00
钟玮 96.00 12.00 12.00
吕继 144.00 18.00 18.00
李益兵 128.00 16.00 16.00
杨洁 160.00 20.00 20.00
合计 800.00 100.00 100.00
（二）公司的子公司有关信息披露如下：
本报告期内，公司无子公司。
（三）公司的合营和联营企业情况
本报告期内，公司无合营和联营企业。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
南京筑诚载波通讯技术有限公司 股东成立的公司
（五）关联交易情况
财务报表附注第17页
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1、销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易
关联方 关联交易内容 2014年度 2013年度
南京筑诚载波通讯技术有限公司 材料采购 3,084,507.69 3,122,051.28南京筑诚载波通讯技术有限公司 借入借款 36,600,000.00 12,250,000.00南京筑诚载波通讯技术有限公司 归还借款 7,300,000.00 7,250,000.002、关联方担保：
本报告期内，无公司为关联方担保。
3、关联方应收应付款项：
项目名称 关联方 2014-12-31 2013-12-31
其他应收款 南京筑诚载波通讯技术有限公司 0.00 0.00应付账款 南京筑诚载波通讯技术有限公司 0.00 0.00其他应付款 南京筑诚载波通讯技术有限公司 29,300,000.00 1,000,000.004、关联租赁情况
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2014年度 2013年度
南京筑诚载波通讯技术有限公司 房产 0.00 0.00说明：南京筑诚载波通讯技术有限公司与南京恒电电子有限公司签定房屋租赁协议：南京筑诚载波通讯同意南京恒电电子零租金使用南京市马群科技园金马路 9号土地使用证号宁栖国字（2012）第06852号的全部房产，合计使用面积4,928.98平方米。
房屋所有权证号 地址 层数 建筑面积（平方米） 5
宁房权证栖变字第401336号 南京市马群科技园金马路9号 2,741.24 3
宁房权证栖变字第401337号 南京市马群科技园金马路9号 867.58 2
宁房权证栖变字第401338号 南京市马群科技园金马路9号 660.08 2
宁房权证栖变字第401339号 南京市马群科技园金马路9号 660.08合计 4,928.98
财务报表附注第18页
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财务报表附注
5、本报告期内公司没有关联方委托贷款。
七、 或有负债
本报告期内公司没有需要特别说明的或有事项。
八、 承诺事项
本报告期内公司没有需要特别说明的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司没有需要特别说明的资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
截止2015年3月3日，原股东李益兵将其持有的南京恒电3.10%股权转让给黄林锋等共27名自然人；吕继将其持有的南京恒电2.00%股权转让给葛虎、杨洁。股权转让已向南京市工商行政管理局办理了变更登记,取得南京市工商行政管理局栖霞分局公司准予变更登记通知书(C1138134-2)公司变更[2015]第03020007号。股权转让完成后，南京恒电的股权结构如下：
截止2015年2月20日期后截止2015年3月3日期后变更前
股东 第一次变更后 第二次变更后
出资额（万元）股权比例出资额（万元）股权比例出资额（万元）股权比例杨振锋 80.00 10.00% 272.00 34.00% 272.00 34.00%孙小航 192.00 24.00% 192.80 24.10% 192.80 24.10%钟玮 96.00 12.00% 76.80 9.60% 76.80 9.60%
吕继 144.00 18.00% 131.20 16.40% 115.20 14.40%李益兵 128.00 16.00% 127.20 15.90% 102.40 12.80%葛虎 - - - - 8.00 1.00%
杨洁 160.00 20.00% - - 8.00 1.00%
黄林锋 - - - - 2.00 0.25%
顾小军 - - - - 2.00 0.25%
董自兵 - - - - 1.33 0.17%
张婷婷 - - - - 1.07 0.13%
王俊 - - - - 1.07 0.13%
沈磊 - - - - 0.93 0.12%
潘时辉 - - - - 0.93 0.12%
张旺 - - - - 0.93 0.12%
吕晨光 - - - - 0.80 0.10%
曾运华 - - - - 0.80 0.10%
刘剑 - - - - 0.67 0.08%
财务报表附注第19页
南京恒电电子有限公司
2013-2014年度
财务报表附注
截止2015年2月20日期后截止2015年3月3日期后变更前
股东 第一次变更后 第二次变更后
出资额（万元）股权比例出资额（万元）股权比例出资额（万元）股权比例王兰翔 - - - - 0.53 0.07%
祁本锋 - - - - 0.53 0.07%
徐浩 - - - - 0.40 0.05%
邱莉莉 - - - - 1.20 0.15%
王颖慧 - - - - 1.20 0.15%
楼金芬 - - - - 1.20 0.15%
余媛媛 - - - - 1.07 0.13%
黄铭茜 - - - - 1.07 0.13%
储淑贤 - - - - 1.07 0.13%
施逍霞 - - - - 0.80 0.10%
邵丽佳 - - - - 0.67 0.08%
徐辉 - - - - 0.53 0.07%
戎天旭 - - - - 0.40 0.05%
孙红怡 - - - - 0.80 0.10%
孙冬润 - - - - 0.40 0.05%
陈闯 - - - - 0.40 0.05%
合计 800.00 100.00% 800.00 100.00% 800.00 100.00%南京恒电电子有限公司（加盖公章）
二〇一五年四月二十四日
财务报表附注第20页