四川大通燃气开发股份有限公司 2016年半年度财务报告
（未经审计）
2016年 8月 25日
财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年6月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|234,182,870.84|134,980,358.83|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|15,097,181.00|20,000.00|
|应收账款|26,111,547.04|10,929,014.28|
|预付款项|21,775,447.52|5,473,092.12|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|70.30|123.20|
|应收股利|186,000.00||
|其他应收款|7,479,393.61|75,251,820.26|
|买入返售金融资产|||
|存货|78,260,310.19|49,367,384.42|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|6,000,000.00||
|流动资产合计|389,092,820.50|276,021,793.11|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|34,459,076.35|35,640,969.37|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|6,667,000.63|6,822,106.72|
|投资性房地产|44,481,842.66|45,566,478.98|

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|-|-|-|
|固定资产|466,955,873.57|376,253,140.35|
|在建工程|39,905,554.13|15,709,578.86|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|46,145,313.66|15,451,896.40|
|开发支出|||
|商誉|519,984,457.80||
|长期待摊费用|8,829,166.97|8,910,361.72|
|递延所得税资产|13,860,437.38|9,851,007.13|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,181,288,723.15|514,205,539.53|
|资产总计|1,570,381,543.65|790,227,332.64|
|流动负债：|||
|短期借款|47,500,000.00|700,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|85,587,968.24|60,702,421.36|
|预收款项|47,214,077.23|23,153,052.41|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,147,756.54|503,384.87|
|应交税费|1,928,981.39|5,884,230.09|
|应付利息|2,439,608.35|2,230,946.69|
|应付股利|48,642,735.59|1,851,458.80|
|其他应付款|37,348,472.96|14,810,313.59|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|271,809,600.30|109,835,807.81|
|非流动负债：|||
|长期借款|156,750,000.00|30,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|198,588.39|198,588.39|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|370,327.43|370,327.43|
|递延所得税负债|6,387,269.90||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|163,706,185.72|30,568,915.82|
|负债合计|435,515,786.02|140,404,723.63|
|所有者权益：|||
|股本|358,631,009.00|279,940,202.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|683,398,102.00|270,113,976.60|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-27,912,887.40|-23,568,907.64|
|专项储备|||
|盈余公积|12,473,884.10|12,473,884.10|
|一般风险准备|||
|未分配利润|117,431,529.70|110,863,453.95|
|归属于母公司所有者权益合计|1,144,021,637.40|649,822,609.01|
|少数股东权益|-9,155,879.77||
|所有者权益合计|1,134,865,757.63|649,822,609.01|
|负债和所有者权益总计|1,570,381,543.65|790,227,332.64|

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
2、母公司资产负债表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年6月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|137,488,255.51|88,788,480.05|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|64,406.20|81,642.76|
|应收利息|70.30|123.20|
|应收股利|||
|其他应收款|59,044,769.83|128,844,898.15|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|196,597,501.84|217,715,144.16|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|29,848,996.35|35,640,969.37|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|971,297,565.52|271,175,051.98|
|投资性房地产|71,952,518.26|74,331,456.58|
|固定资产|7,890,156.19|8,497,102.28|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用|185,022.58|237,886.00|
|递延所得税资产|10,085,750.30|8,637,757.04|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,091,260,009.20|398,520,223.25|
|资产总计|1,287,857,511.04|616,235,367.41|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||
|应付职工薪酬|122,758.82|38,140.69|
|应交税费|-813,655.26|-128,028.22|
|应付利息|||
|应付股利|1,851,458.80|1,851,458.80|
|其他应付款|127,764,943.98|2,538,520.12|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|128,925,506.34|4,300,091.39|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|198,588.39|198,588.39|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|198,588.39|198,588.39|
|负债合计|129,124,094.73|4,498,679.78|
|所有者权益：|||

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|-|-|-|
|股本|358,631,009.00|279,940,202.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|741,419,463.23|269,221,356.21|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-27,912,887.40|-23,568,907.64|
|专项储备|||
|盈余公积|12,473,884.10|12,473,884.10|
|未分配利润|74,121,947.38|73,670,152.96|
|所有者权益合计|1,158,733,416.31|611,736,687.63|
|负债和所有者权益总计|1,287,857,511.04|616,235,367.41|

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江3、合并利润表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|232,687,524.83|204,840,912.53|
|其中：营业收入|232,687,524.83|204,840,912.53|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|220,958,575.33|195,024,645.51|
|其中：营业成本|167,539,408.94|145,559,875.67|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,486,140.26|3,775,114.58|
|销售费用|24,343,410.68|25,580,998.64|
|管理费用|24,129,292.45|22,524,028.90|
|财务费用|1,460,323.00|-2,415,372.28|

||||
|-|-|-|
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-627,614.08|137,590.76|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-155,106.09|-10,295.84|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|11,101,335.42|9,953,857.78|
|加：营业外收入|68,135.02|240,159.16|
|其中：非流动资产处置利得||52,442.63|
|减：营业外支出|1,818,514.37|126,342.23|
|其中：非流动资产处置损失|18,490.29|17,121.42|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|9,350,956.07|10,067,674.71|
|减：所得税费用|2,183,083.20|3,167,245.24|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|7,167,872.87|6,900,429.47|
|归属于母公司所有者的净利润|6,568,075.75|6,900,429.47|
|少数股东损益|599,797.12||
|六、其他综合收益的税后净额|-4,343,979.76|-6,109,307.12|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-4,343,979.76|-6,109,307.12|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-4,343,979.76|-6,109,307.12|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|-4,343,979.76|-6,109,307.12|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|2,823,893.11|791,122.35|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|2,224,095.99|791,122.35|
|归属于少数股东的综合收益总额|599,797.12||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.022|0.025|
|（二）稀释每股收益|0.022|0.025|

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
4、母公司利润表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|9,101,599.91|9,248,400.00|
|减：营业成本|2,431,801.74|2,431,801.74|
|营业税金及附加|1,456,014.09|1,634,192.28|
|销售费用|||
|管理费用|4,927,716.63|4,807,596.63|
|财务费用|-1,350,100.33|-4,217,845.44|
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-804,183.49|79,790,632.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-144,886.46|-10,295.84|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|831,984.29|84,383,287.66|
|加：营业外收入|5,820.00|168,000.00|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|837,804.29|84,551,287.66|
|减：所得税费用|386,009.87|1,202,600.06|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|451,794.42|83,348,687.60|
|五、其他综合收益的税后净额|-4,343,979.76|-6,109,307.12|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-4,343,979.76|-6,109,307.12|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|-4,343,979.76|-6,109,307.12|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-3,892,185.34|77,239,380.48|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
5、合并现金流量表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|258,211,417.39|240,089,146.58|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期|||
|损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|30,021,833.78|12,963,833.95|
|经营活动现金流入小计|288,233,251.17|253,052,980.53|
|购买商品、接受劳务支付的现金|163,637,779.78|174,280,313.65|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|28,571,123.73|27,792,429.09|
|支付的各项税费|17,746,159.53|13,690,832.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|38,666,493.08|22,772,958.17|
|经营活动现金流出小计|248,621,556.12|238,536,533.15|
|经营活动产生的现金流量净额|39,611,695.05|14,516,447.38|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|789.04||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资|4,803,260.00|1,143,100.00|

||||
|-|-|-|
|产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金|||
|净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,804,049.04|1,143,100.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资|||
||13,051,990.53|18,247,097.46|
|产支付的现金|||
|投资支付的现金|6,000,000.00|126,724,529.23|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金|||
||609,407,634.42||
|净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|196,331.93|1,066,843.42|
|投资活动现金流出小计|628,655,956.88|146,038,470.11|
|投资活动产生的现金流量净额|-623,851,907.84|-144,895,370.11|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|551,388,899.91||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的|||
|现金|||
|取得借款收到的现金|141,800,000.00||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|14.11||
|筹资活动现金流入小计|693,188,914.02||
|偿还债务支付的现金|8,250,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,496,189.22|5,465,989.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、|||
|利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,881.64|
|筹资活动现金流出小计|9,746,189.22|5,475,870.64|
|筹资活动产生的现金流量净额|683,442,724.80|-5,475,870.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||36,685.85|
|五、现金及现金等价物净增加额|99,202,512.01|-135,818,107.52|
|加：期初现金及现金等价物余额|134,980,358.83|223,264,580.76|
|六、期末现金及现金等价物余额|234,182,870.84|87,446,473.24|

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
6、母公司现金流量表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年1-6月
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|9,248,400.00|9,248,400.00|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|979,294.64|3,268,559.06|
|经营活动现金流入小计|10,227,694.64|12,516,959.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,386,443.32|2,117,014.97|
|支付的各项税费|3,160,644.06|3,491,832.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,042,818.11|2,193,508.96|
|经营活动现金流出小计|7,589,905.49|7,802,356.49|
|经营活动产生的现金流量净额|2,637,789.15|4,714,602.57|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||79,653,042.11|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资|||
|产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金|||
|净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|653,828.58|39,200,000.00|
|投资活动现金流入小计|653,828.58|118,853,042.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资|||
||15,100.00|20,800.00|
|产支付的现金|||
|投资支付的现金|10,000,000.00|190,964,529.23|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金|||
||625,267,400.00||
|净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|196,331.93|1,066,843.42|
|投资活动现金流出小计|635,478,831.93|192,052,172.65|
|投资活动产生的现金流量净额|-634,825,003.35|-73,199,130.54|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|550,888,899.91||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|130,000,014.11||
|筹资活动现金流入小计|680,888,914.02||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|1,924.36|5,465,989.00|

||||
|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,881.64|
|筹资活动现金流出小计|1,924.36|5,475,870.64|
|筹资活动产生的现金流量净额|680,886,989.66|-5,475,870.64|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||36,685.85|
|五、现金及现金等价物净增加额|48,699,775.46|-73,923,712.76|
|加：期初现金及现金等价物余额|88,788,480.05|130,861,586.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|137,488,255.51|56,937,873.78|

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年6月30日
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||279,9||||270,11||-23,56||12,473||110,86||649,82|
|一、上年期末余||||||||||||||
||40,20||||3,976.||8,907.||,884.1||3,453.||2,609.|
|额||||||||||||||
||2.00||||60||64||0||95||01|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||279,9||||270,11||-23,56||12,473||110,86||649,82|
|二、本年期初余||||||||||||||
||40,20||||3,976.||8,907.||,884.1||3,453.||2,609.|
|额||||||||||||||
||2.00||||60||64||0||95||01|
|三、本期增减变|78,69||||413,28||||||||485,04|
||||||||-4,343,||||6,568,|-9,155,||
|动金额（减少以|0,807||||4,125.||||||||3,148.|
||||||||979.76||||075.75|879.77||
|“－”号填列）|.00||||40||||||||62|
|（一）综合收益|||||||-4,343,||||6,568,|599,79|2,823,|
|总额|||||||979.76||||075.75|7.12|893.11|
|（二）所有者投|78,69||||413,28|||||||-9,755,|482,21|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|入和减少资本|0,807|4,125.||||676.89|9,255.|
||.00|40|||||51|
||78,69|472,19|||||550,88|
|1．股东投入的||||||||
||0,807|8,092.|||||8,899.|
|普通股||||||||
||.00|91|||||91|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|||-58,91|||||-68,66|
|||||||-9,755,||
|4．其他||3,967.|||||9,644.|
|||||||676.89||
|||51|||||40|
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公||||||||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||358,6|683,39|-27,91|12,473|117,43||1,134,865,757.63|
|四、本期期末余||||||-9,155,||
||31,00|8,102.|2,887.|,884.1|1,529.|||
|额||||||879.77||
||9.00|00|40|0|70|||

上年金额
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||279,9||||270,11||||||110,18||664,89|
|一、上年期末余|||||||||4,651,|||||
||40,20||||3,976.||||||9,815.||5,758.|
|额|||||||||765.06|||||
||2.00||||60||||||06||72|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||279,9||||270,11||||||110,18||664,89|
|二、本年期初余|||||||||4,651,|||||
||40,20||||3,976.||||||9,815.||5,758.|
|额|||||||||765.06|||||
||2.00||||60||||||06||72|
|三、本期增减变||||||||||||||
||||||||-6,109,||||1,301,||-4,807,|
|动金额（减少以||||||||||||||
||||||||307.12||||625.43||681.69|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益|||||||-6,109,||||6,900,||791,12|
|总额|||||||307.12||||429.47||2.35|
|（二）所有者投||||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||||
|普通股||||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
||||||||||||-5,598,||-5,598,|
|（三）利润分配||||||||||||||
||||||||||||804.04||804.04|
|1．提取盈余公||||||||||||||
|积||||||||||||||
|2．提取一般风||||||||||||||
|险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或|||||||||||-5,598,||-5,598,|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||804.04|804.04|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||279,9|270,11|||111,49|660,08|
|四、本期期末余|||-6,109,|4,651,|||
||40,20|3,976.|||1,440.|8,077.|
|额|||307.12|765.06|||
||2.00|60|||49|03|

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2016年6月30日
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||279,94|||||||||73,670||
|一、上年期末余|||||269,221,||-23,568,||12,473,8||611,736|
||0,202.0|||||||||,152.9||
|额|||||356.21||907.64||84.10||,687.63|
||0|||||||||6||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余|279,94||||269,221,||-23,568,||12,473,8|73,670|611,736|
|额|0,202.0||||356.21||907.64||84.10|,152.9|,687.63|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||0||||6||
|三、本期增减变|||||||
||78,690,|472,198,|-4,343,9||451,79|546,996|
|动金额（减少以|||||||
||807.00|107.02|79.76||4.42|,728.68|
|“－”号填列）|||||||
|（一）综合收益|||-4,343,9||451,79|-3,892,1|
|总额|||79.76||4.42|85.34|
|（二）所有者投|78,690,|472,198,||||550,888|
|入和减少资本|807.00|107.02||||,914.02|
|1．股东投入的|78,690,|472,198,||||550,888|
|普通股|807.00|092.91||||,899.91|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他||14.11||||14.11|
|（三）利润分配|||||||
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||358,63||||74,121|1,158,733,416.31|
|四、本期期末余||741,419,|-27,912,|12,473,8|||
||1,009.0||||,947.3||
|额||463.23|887.40|84.10|||
||0||||8||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||279,94|||||||||||
|一、上年期末余|||||269,221,||||4,651,76|8,869,|562,683|
||0,202.0|||||||||||
|额|||||356.21||||5.06|885.69|,208.96|
||0|||||||||||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||279,94|||||||||||
|二、本年期初余|||||269,221,||||4,651,76|8,869,|562,683|
||0,202.0|||||||||||
|额|||||356.21||||5.06|885.69|,208.96|
||0|||||||||||
|三、本期增减变||||||||||77,749||
||||||||-6,109,3||||71,640,|
|动金额（减少以||||||||||,883.5||
||||||||07.12||||576.44|
|“－”号填列）||||||||||6||
|||||||||||83,348||
|（一）综合收益|||||||-6,109,3||||77,239,|
|||||||||||,687.6||
|总额|||||||07.12||||380.48|
|||||||||||0||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-5,598,|-5,598,8|
|（三）利润分配||||||||||||
|||||||||||804.04|04.04|
|1．提取盈余公||||||||||||
|积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||-5,598,|-5,598,8|
|股东）的分配||||||||||804.04|04.04|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权||||||||||||
|益内部结转||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||279,94||||86,619||
|四、本期期末余||269,221,|-6,109,3|4,651,76||634,323|
||0,202.0||||,769.2||
|额||356.21|07.12|5.06||,785.40|
||0||||5||

法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
财务报表附注
释 义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|大通集团|指|天津大通投资集团有限公司|
|公司、本公司|指|四川大通燃气开发股份有限公司|
|上饶燃气|指|上饶市大通燃气工程有限公司|
|大连燃气|指|大连新世纪燃气有限公司|
|成都华联|指|成都华联商厦有限责任公司|
|鼎龙服饰|指|四川鼎龙服饰有限责任公司|
|华联物业|指|成都华联物业管理有限公司|
|东环酒店|指|成都华联商厦有限责任公司东环酒店分公司|
|华府金座|指|成都华联华府金座餐饮有限公司|
|大通鑫裕|指|大连大通鑫裕矿业有限公司|
|睿石基金|指|成都睿石股权投资基金管理有限公司|
|亚美能源|指|亚美能源控股有限公司|
|旌能天然气|指|德阳市旌能天然气有限公司|
|罗江天然气|指|罗江县天然气有限公司|
|旌能管道|指|德阳市旌能天然气管道工程有限公司|
|旌能设计|指|德阳市旌能燃气设计有限公司|
|阳新公司|指|阳新县华川天然气有限公司|
|中航信托|指|中航信托股份有限公司|
|大通睿恒|指|四川大通睿恒能源有限公司|
|北大荒食品配送|指|成都北大荒绿色食品配送有限公司|
|本期|指|2016年1月1日至2016年6月30日|
|上年、上年同期|指|2015年1月1日至2015年6月30日|
|元|指|人民币元|

一、 公司的基本情况
（一）公司历史沿革
1、设立及股份变动情况
四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都华贸股份
有限公司，1994年3月经成都市体改委以成体改函（1994）字第19号同意更名为成都华联商厦股份有限公司，2003年7月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大会同意更名为四川宝光药业科技开发股份有限公司,2006年9月5日更为现名。
1996年经中国证监会证监发审字(1996)12号文批准发行 1,300万股社会公众股，经深圳证券交易所深证市发（1996）第46号《上市通知书》审核批准，于1996年3月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
1996年7月根据股东大会批准的1995年度利润分配和资本公积转增股本的方案，按每 10股送红股2股并用资本公积金转增2股，本次送股后，总股本由50,000,020股增至70,000,028股；
1997年11月经中国证监会证监上字（1997）93号文批准，以70,000,028股总股本为基数，按10：3的比例向全体股东配售，社会公众股东还可按10：5.034的比例认购法人股转配部分，总股本增至 86,503,313股，其中转配股 4,666,879股于 2001年 2月在深圳证券交易所上市流通；
2001年 5月以 2000年期末总股份 86,503,313股为基数，向全体股东按每 10股送红股 2股，并以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，送股后总股份为173,006,626股；
2002年6月以2001年期末总股份173,006,626股为基数，向全体股东按每10股送红股1股，送股后总股份为190,307,288股；
2006年9月12日，根据董事会股权分置改革方案实施公告和 2006年7月31日召开的第二次临时股东大会决议，以股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股本 62,319,134股为基数,按流通股每 10股转增 5.3股，以资本公积向全体流通股股东转增 33,029,141股，转增后总股份为223,336,429股。
2013年 12月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）。该次发行通过了公司第九届董事会第十九次会议、2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1568号《关于核准四川大通燃气开发股份有限公司非公开发行股票的批复》核准。本次非公开发行公司及主承销商海通证券股份有限公司最终确定向特定对象天津大通投资集团有限公司发行人民币普通股 56,603,773股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币5.3元，其中增加注册资本及股本人民币56,603,773.00元，增加资本公积235,791,338.89元。
增发后公司总股份为279,940,202股。
2016年5月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）。该次发行通过了公司第十届董事会第三次会议、第十届董事会第五次会议及2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]897号《关于核准四川大通燃气开发股份有限公司非公开发行股票的批复》核准。本次非公开发行公司及主承销商中信建投证券股份有限公司最终确定向天津大通投资集团有限公司、四川大通燃气开发股份有限公司－第一期员工持股计
划、陈蓉章、李朝波和李可珍等 5名特定对象发行人民币普通股 78,690,807股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币7.18元，其中增加注册资本及股本人民币78,690,807.00元，增加资本公积472,198,092.91元。增发后公司总股份为358,631,009股。
2、实质控制人变更情况
1999年2月经国家财政部财管（99）24号文件和1999年3月中国证监会成都证管办（99） 05号文件批准，成都市国有资产管理局将其持有的成都华联商厦股份有限公司国家股22,389,494股中的1,500.00万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以下简称郎酒集团），郎酒集团同时受让其它法人股966.00万股后持有公司股份比例为28.51％，成为本公司第一大股东。
2002年 3月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称宝光集团）签订《股权转让协议》及《转让补充协议》，古蔺县人民政府将郎酒集团76.56%的股权转让给宝光集团。宝光集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，系本公司的实际控制人。
2005年3月至9月，天津大通投资集团有限公司（以下简称大通集团）分别与郎酒集团、成都市同乐房屋开发有限责任公司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订《股权转让协议》，共计受让上述公司持有的本公司法人股5,167.6886万股，占本公司总股本的27.15%（股份过户手续于 2006年8月4日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，系本公司的实际控制人。
2005年12月，天津市集睿科技投资有限公司（以下简称天津集睿）与郎酒集团签订《股权转让协议》，受让其持有的本公司3,300.00万股国有法人股，占本公司总股本的17.34%（股份过户手续于 2006年9月7日完成）。天津集睿受让股权后，成为本公司第二大股东。
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于四川省成都市建设路 55号，组织形式为股份有限公司。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1、业务性质
本公司所处行业为商业零售业、燃气加工和供应业。
2、主要提供的产品和服务
本公司主要从事商业零售、天然气、煤气加工及供应。
3、经营范围
本公司业务范围主要包括：城市管道燃气的开发及投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）、燃气购销，燃气器材的购销和维修；天然气利用工程建设与经营和相关专业技术服务；仓储服务；实业投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；高新科技技术及产品的开发；房地产项目的投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）及开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）财务报表的批准报出
本公司财务报表业经全体董事于2016年8月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
截至2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司共15家，分别为成都华联商厦有限责任公司、大连新世纪燃气有限公司、上饶市大通燃气工程有限公司、四川大通睿恒能源有限公司、德阳市旌能天然气有限公司、罗江县天然气有限公司、成都华联投资开发有限公司、四川鼎龙服饰有限责任公司、成都华联物业管理有限公司、成都华联华府金座餐饮有限责任公司、大连新创燃气器材销售有限公司、大连新纪元管道设备经销有限公司、德阳市旌能燃气设计有限公司、德阳市旌能天然气管道工程有限公司、阳新县华川天然气有限公司。本年度合并范围比上年度增加6家。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，虽然2016年6月经公司第十届董事会第十八次会议、第十届监事会第十二次会议和2016年第一次临时股东大会决议，公司终止子公司成都华联旗下所有商业零售业务，未来主要考虑通过对外租赁、委托其他方运营等方式管理因此产生的商业资产，但本公司认为该事项不存在对公司未来 12个月持续经营能力产生重大怀疑，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的，公司将利用商业资产管理所产生的利润和现金流重点支持符合战略发展方向的能源业务的发展。
四、 重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（五）合并会计报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（七）现金等价物的确定标准
将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生当日的人民币中间价作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，计入当期损益。
对于外币非货币性项目，分别两种情况。以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，作为公允价值变动（含汇率变动）处理。
（九）金融工具
1、金融资产、金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
2）公司可供出售金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期
损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；
4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
3、金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
4、金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
对于可供出售权益工具投资，发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，公允价值低于其成本本身并不足以说明可供出售权益工具投资已发生减值，应综合相关因素进行判断。对于持有的以战略合作为主要目的、不因股价临时变动而做出售决定的可供出售权益工具投资，则对被投资单位基本运营情况进行分析：若被投资单位经营状况发生严重恶化，营业收入连续三年减少10%以上，或者息税折旧摊销前盈余连续三年减少20%以上，则表明其发生减值；对于以股价获利等为主要目的的可供出售权益工具投资，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%或低于其初始投资成本持续
时间超过24个月的，则表明其发生减值。
5、金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款。
1、本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：
公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
2、单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备计提方法：
单项金额重大的应收期末余额在100万元（含100万元，下同）以上的应收款项；逾期单项款项的确认标准 余额在100万元以上的预付账款、长期应收款。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测单项金额重大的应收试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差款项坏账准备的计提额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇方法 同对单项金额非重大的应收款项，按风险特征在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据风险特征的划分标准以应收款项的账龄为主，辅以债务单位的财务状况、现金流量等情况进行调整。
根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法、个别认定法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明1年以内（含1年）
0 0
1－2年 10％ 10％
2－3年 20％ 20％
3－4年 50％ 50％
4－5年 80％ 80％
5年以上 100％ 100％
计提坏账准备的说明 纳入合并范围的公司之间的应收款项不计提坏账准备4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的具体标准为：金额在 100万元以下（不含）。
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十一）存货核算方法
1、存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品。
2、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
3、存货计价方法和摊销方法
各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低值易耗品在领用时一次性摊销；燃气类公司产成品发出按加权平均法结转成本；商业类公司库存商品发出时按先进先出法结转成本。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
（十二）划分为持有待售资产
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售组成部分：
（1）该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产中产生的合同权利。
（十三）长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十四）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
2、投资性房地产的计量模式：
投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模式。
3、按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：
已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方法与无形资产一致。
（十五）固定资产及累计折旧核算方法
1、固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过2,000.00元。
2、固定资产计价
按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3、固定资产分类和折旧方法
各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为5%。固定资产分类、预计使用年限、
年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率％
房屋及建筑物 30-35 3.17-2.71
专用设备 5-15 6.33-19.00
通用设备 4-20 23.75-4.75
运输设备 8-12 11.89-7.92
管网设备 20-30 3.17-4.75
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
（十六）在建工程核算方法
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程，依据估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
（十七）借款费用的会计处理方法
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十八）无形资产核算方法
1、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产成本的计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（3）自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符
合资本化条件的才能确认为无形资产。
（4）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、无形资产的摊销
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限计算机软件 3－5年 3－5年
企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进行处理。
（十九）长期资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。
1、资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3、资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
（二十）长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿
金等。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划主要系参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十二）预计负债核算方法
1、预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十三）收入确认原则
1、销售商品的收入
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对所出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相
关的收入和成本能够可靠的计量。
本公司商业零售及服务以消费者实际消费时作为收入确认的时间，管道燃气销售以实际使用作为收入确认的时间。
公司在销售产品的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的款项在商品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
2、提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
公司提供的燃气配套安装，在工程完工时确认收入，如工程跨越不同会计年度，在资产负债表日按完工百分比法确认相关配套安装收入。
公司因建设主干管线而从政府取得的燃气挂网费，在收到时确认收入。
3、让渡资产使用权收入
使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
（二十四）政府补助
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十五）递延所得税资产、负债
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
１、暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
２、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。
（二十六）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之各的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十七）所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（二十八）会计政策和会计估计变更
1、本期无会计政策变更。
2、本期无会计估计变更。
五、税（费）项
项目 计税依据 税（费）率％ 备注增值税 销售货物收入、应税服务收入3、5、6、11、13、17、 注1营业税 应税服务收入 3、5 注1城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
房产税 自用房产原值 1.2
房产税 房屋租赁收入 12
所得税 应纳税所得额 10、15、25 注2资源税 应纳税销售额 4.8
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
价格调节基金 应税收入 0.10 注3河道维护管理费 应税收入 0.12
注：1、根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，本公司原缴纳营业税的业务全面改为缴纳增值税。
2、根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号通知，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
依据德阳市旌阳区地方税务局税务事项通知书旌地税通[2015]12号及旌地税函[2015]8号，本公司子公司旌能天然气及二级子公司德阳市旌能天然气管道工程有限公司2014年度、2015年度、2016年均已完成西部大开发企业所得税优惠政策事先备案审批程序，享受西部大开发企业所得税优惠政策事先备案，按15%优惠税率缴纳企业所得税。
本公司子公司罗江天然气2014年12月5日取得川经集产业函（2014）1088号《四川省经济和信息化委员会关于确认攀枝花红格投资开发有限责任公司等7户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》确认：罗江天然气主营业务属于《产业结构调整指导目录》（2011年本）（修正）（国家发改委第21号令）、《中西部地区外商投资优势产业目录》（2013年修订）、《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励产业。罗江天然气2015年3月13日获得罗地（第二）税通（2015）01号《税务事项通知书》，同意罗江天然气2014年度企业所得税减按15%税率纳税，以后年度可实行事先备案管理。罗江天然气2015年度、2016年均已完成西部大开发企业所得税优惠政策事先备案审批程序，享受西部大开发企业所得税优惠政策，按15%优惠税率缴纳企业所得税。
本公司二级子公司德阳市旌能燃气设计有限公司享受小微企业优惠，企业所得税实际税负10%。
3、本公司据成发改价调[2016]116号《成都市发展和改革委员会关于停止征收价格调节基金的通知》，
对在成都市行政区域内从事生产、经营商品或提供有偿服务的法人和其他组织，其2016年2月1日后实现的销售收入或营业收入，停止征收价格调节基金。本公司及成都市行政区域内的子公司自2016年2月1日后均不再缴纳价格调节基金。
六、合并会计报表主要项目注释
以下注释除非特别指明，金额单位均为人民币元；期末指2016年6月30日，期初指2016年1月1日；本期指2016年1-6月，上期指2015年1-6月。
（一）货币资金
1、按种类列示
期末余额 期初余额
项目 折算
外币金额折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额率
现金 488,928.12 964,319.45银行存款 231,499,353.28 132,852,822.29其他货币资金 2,194,589.44 1,163,217.09合计 234,182,870.84 134,980,358.83其中：存放在境外的款项总额
2、货币资金期末较期初增加99,202,512.01元，增幅73.49%，主要是2016年5月非公开发行股份收到募集资金净额550,888,899.91元，新增向工商银行借款135,000,000.00元，以及购买旌能天然气和罗江天然气股权支付609,407,634.62元。
3、银行存款中，二级子公司阳新公司在湖北银行阳新支行定期存款2,000,000.00元已办理质押，使用受到限制。
4、其他货币资金期末余额2,194,589.44元，包括本公司投资的境外证券投资定向资产管理计划托管账户余额966,885.16元，和旌能天然气的住房维修基金1,227,704.28元。
5、截止期末，公司民生银行募集资金专户余额为50,345,213.89元，工商银行募集资金专户余额为2,912,712.56元。
（二）应收票据
1、应收票据分类列示：
项目
期末余额 期初余额
银行承兑票据
15,097,181.00 20,000.00合计
15,097,181.00 20,000.00注：应收票据期末较期初增加 15,077,181.00元，增幅75385.91%，是新增子公司旌能天然气和罗江天然气所致。
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
12,100,000.00
合计 12,100,000.00
（三）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 26,952,652.64 100 841,105.60 3.12 26,111,547.04单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 26,952,652.64 100 841,105.60 3.12 26,111,547.04续上表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 11,054,688.04 100 125,673.76 1.14 10,929,014.28单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 11,054,688.04 100 125,673.76 1.14 10,929,014.28注：应收账款账面价值期末较期初增加 15,182,532.76元，增幅138.92%，主要是新增子公司旌能天然气和罗江天然气以及鼎龙服饰收回应收货款共同影响所致。
2、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例% 应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内 22,547,365.52 10,925,105.35
1至2年 3,956,048.13 395,604.81 10.00 189.70 18.97 10.00
2至3年 570.50 114.10 20.00 570.50 114.10 20.003至4年 50.00 50.004至5年 16,409.00 13,127.20 80.00 16,409.00 13,127.20 80.005年以上 432,259.49 432,259.49 100.00 112,413.49 112,413.49 100.00合计 26,952,652.64 841,105.60 3.12 11,054,688.04 125,673.76 1.143、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提应收账款坏账准备；本期无转回坏账准备金额。
4、本期无核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
与本公司 占应收款总额单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏账
关系 的比例%德阳市南塔化工有限责任公司 非关联方
6,834,769.80
1年以内
25.36四川众城房地产开发公司 非关联方
3,038,900.00
1年以内
11.27湖北海正房地产开发有限公司 非关联方
1,227,552.00
1年以内
4.55德阳市三和房地产开发有限公司 非关联方
1,056,790.00
1年以内
3.92德阳碧桂园投资有限公司 非关联方
989,920.00
1年以内
3.67合计
13,147,931.80
48.776、本报告期内无应收关联方账款情况。
（四）预付款项
1、分账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 21,050,343.16 96.67 3,960,187.76 72.361-2年 312,304.36 1.43 1,211,304.36 22.132-3年 411,200.00 1.89 1,600.00 0.033年以上 1,600.00 0.01 300,000.00 5.48合计 21,775,447.52 100.00 5,473,092.12 100.00注：预付账款账面价值期末较期初增加 16,302,355.40元，增幅297.86%，主要是新增子公司旌能天然气和罗江天然气由于预付燃气款所致。
2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：
与本公司 预付 比例
单位名称 预付金额 未结算原因关系 年限 （%）
中石化股份有限公司西南油气分
供应商
12,956,538.651年以内 59.50 预付气款尚未结算公司
北京天达华服商贸有限公司 供应商
2,170,811.421年以内 9.97 预付货款尚未结算四川朗泰能源贸易有限公司 供应商
947,645.311年以内 4.35 预付气款尚未结算江西省天然气投资有限公司 供应商
735,346.021年以内 3.38 预付管输费尚未结算成都泰和荣亨贸易有限公司 供应商
700,000.001年以内 3.21 预付货款尚未结算合计 17,510,341.40 80.41
3、期末无预付持本公司5％及以上股份股东单位的欠款。
（五）应收利息
项目 期末余额 期初余额
其他 70.30 123.20合计 70.30 123.20注：期末应收利息为境外证券投资定向资产管理计划账户剩余资金的已结算未收到利息。
（六）应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
四川森普管材股份有限公司
186,000.00
合计
186,000.00
注：应收股利账面价值期末较期初增加186,000.00元，增幅100.00%，是新增子公司旌能天然气应收已宣告发放尚未收到的股利。
（七）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 18,796,153.94 100 11,316,760.33 60.21 7,479,393.61单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 18,796,153.94 100 11,316,760.33 60.21 7,479,393.61续上表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款 76,313,826.40 100 1,062,006.14 1.39 75,251,820.26单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 76,313,826.40 100 1,062,006.14 1.39 75,251,820.26注：其他应收款账面价值期末较期初减少 67,772,426.65元，减幅90.06%，主要是对旌能天然气和罗江天然气股权收购完成，原付中航信托股权收购订金65,000,000.00元结转所致。
2、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款:
期末余额 期初余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比例%1年以内 5,094,873.37 74,761,108.93
1-2年 1,906,197.68 190,619.77 10 91,200.00 9,120.00 102-3年 298,200.00 59,640.00 20 232,200.00 46,440.00 203-4年 581,430.26 290,715.13 50 428,282.66 214,141.33 504-5年 698,336.00 558,668.80 80 43,650.00 34,920.00 805年以上 10,217,116.63 10,217,116.63 100 757,384.81 757,384.81 100合计 18,796,153.94 11,316,760.33 60.21 76,313,826.40 1,062,006.14 1.393、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期无计提坏账准备金额；无转回或收回的坏账准备。
4、本期无核销的其他应收款。
5、其他应收款按性质分类款。
项目 期末余额 期初余额员工备用金借款 962,124.80 1,126,471.63保证金及押金 1,939,366.41 7,220,737.66单位往来 15,510,168.59 2,820,822.96股权收购订金 65,000,000.00
其他 384,494.14 145,794.15合计 18,796,153.94 76,313,826.406、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款总额单位名称 款项性质 欠款金额 欠款年限 计提坏账
的比例%往来款
四川恒升食品有限公司 5,364,419.98 5年以上 5,364,419.98 28.54国网四川省电力公司成都
预付电费
供电公司 1,644,451.08 1年以内 8.75成都阳光种苗公司 往来款 1,491,315.35 5年以上 1,491,315.35 7.93四川旌穗种苗有限责任公
往来款
司 1,400,000.00 5年以上 1,400,000.00 7.45成都攀川有限公司
往来款
1,000,000.00 5年以上 1,000,000.00 5.32合计
10,900,186.41 9,255,735.33 57.99（八）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值原材料 14,689,893.27 14,038.45 14,675,854.82 9,169,521.28 14,038.45 9,155,482.83在产品 39,201.99 39,201.99库存商品 35,548,325.27 35,548,325.27 40,172,699.60 40,172,699.60包装物 3,360.00 3,360.00
低值易耗品 143,656.49 143,656.49
建造合同形成的已
完工未结算资产 27,889,113.61 27,889,113.61
合计 78,274,348.64 14,038.45 78,260,310.19 49,381,422.87 14,038.45 49,367,384.42注：存货账面价值期末较期初增加28,892,925.77元，增幅58.53%，主要是新增子公司旌能天然气和罗江天然气对应增加存货，以及成都华联存货减少所致。
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,038.45 14,038.45在产品
库存商品
包装物
低值易耗品
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 14,038.45 14,038.453、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 17,127,480.66累计已确认毛利 10,761,632.95减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产 27,889,113.61项目明细：
完工
项目 累计已发生成本 预算成本 进度 合同总价 确认的合同毛利德阳旌康投资有限公司段家
坝B区民用燃气工程 3,478,300.81 3,521,400.00 99% 6,060,500.54 2,582,199.73德阳市旌阳区天元镇王谊村
村民委员会王谊村民燃气工
程 901,867.98 946,000.00 95% 3,640,000.00 2,556,132.02德阳市旌阳区双东镇第一居
民委员会双东场镇民用燃气
工程 267,054.77 280,000.00 95% 2,067,000.00 1,696,595.23重庆西江建设（集团）有限
公司临水苑小区安置房民用
燃气一期工程 1,827,771.78 1,849,100.00 99% 2,887,700.00 1,031,051.22黄河村民用燃气工程 281,092.16 308,100.00 91% 1,400,000.00 992,907.84四川省煤田地质局一四一队
合顺佳苑小区燃气工程 441,362.09 471,500.00 94% 1,478,400.00 948,333.91建投公司沱江西路下穿改管 610,763.45 1,648,900.00 38% 2,906,900.00 489,027.55德阳市旌阳区天元镇花景村
村民委员会花景村民用燃工
程 208,534.55 435,800.00 48% 1,404,000.00 465,385.45德阳其他零星工程 4,253,183.05 - - -阳新其他零星工程 4,761,058.02 - - -
罗江其他零星工程 96,492.00
合计 17,127,480.66 9,460,800.00 21,844,500.54 10,761,632.95（九）其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购买的银行理财产品 6,000,000.00 -合计 6,000,000.00 -注：其他流动资产期末较期初增加6,000,000.00元，增幅100.00%，是子公司大通睿恒购买的银行理财产品，已于2016年7月8日赎回。
（十）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 账面余额 减值准备 账面余额按公允价值计量
的可供出售权益
工具 24,507,346.02 24,507,346.02 30,299,319.04 30,299,319.04按成本计量的可
供出售权益工具 11,972,391.62 2,020,661.29 9,951,730.33 5,341,650.33 5,341,650.33合计
36,479,737.64 2,020,661.29 34,459,076.35 35,640,969.37 0.00 35,640,969.372、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|
|权益工具的成本||
||61,724,529.23|
|公允价值||
||24,507,346.02|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额||
||-37,217,183.21|
|已计提减值金额||

3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额成都蓝风（集团）股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
中铁信托有限责任公司 4,341,650.33 4,341,650.33
四川森普管材股份有限公司 4,510,080.00 4,510,080.00
成都华高药业有限公司 2,020,661.29 2,020,661.29
罗江同辉燃气工程有限公司 100,000.00 100,000.00合计 5,341,650.33 6,630,741.29 0.00 11,972,391.62续上表
减值准备
本 在被投资
本期现金红被投资单位 期初 期 单位持股
本期增加 期末余额 利余额 减 比例(%)
少
成都蓝风（集团）股份有限公司 0 1.33
中铁信托有限责任公司 0 0.227
四川森普管材股份有限公司 0 3.60 186,000.00成都华高药业有限公司 2,020,661.29 2,020,661.29 2.20
罗江同辉燃气工程有限公司 0 1.25
合计 0.00 2,020,661.29 0.00 2,020,661.29 186,000.00注：成都华高药业有限公司经营不善，账面净资产已为负数，子公司旌能天然气已对该笔投资全额计提了减值准备。
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产
可供出售权益工具可供出售债务工具 合计分类
期初已计提减值余
额 -本期计提 2,020,661.29 2,020,661.29其中：从其他综合收
益转入 -本期减少 -其中：期后公允价值
回升转回 -期末已计提减值余
额 2,020,661.29 2,020,661.295、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||公允价值相对|持续下跌|||
|可供出售权||期末公允价|||已计提减||
||投资成本||于成本的下跌|时间（个||未计提减值原因|
|益工具项目||值|||值金额||
||||幅度（%）|月）|||
|亚美能源控|||||||
|股有限公司||||||注1|
||61,724,529.23|24,507,346.02|60.30|12|||

注1：2015年 6月，本公司与中国国际金融股份有限公司签订境外证券投资定向资产管理计划（资金规模为 6400万元），作为基石投资者，参与亚美能源控股有限公司（以下简称“亚美能源”）在香港联合交易所的首次公开发行。亚美能源主要业务涉及在中国煤层气领域的勘探、开发、生产和销售，属于本公司的上游企业，本次投资具有进一步推进公司燃气业务的健康发展，并拟与行业内优质企业建立沟通与合作关系的目的，具有战略投资意义，并非为短期交易而持有，所以本公司将持有的对亚美能源股票的投资划分为以公允价值计量的可供出售权益工具。
至2016年6月30日，亚美能源股价1.11港元，折合人民币0.95元。该项投资的公允价值较本公司初始投资成本下降37,217,183.21元。公司按照会计政策，在扣除递延所得税资产影响后，将公允价值变动净额计入了其他综合收益。
根据附注四(九)4的会计政策，亚美能源未出现营业收入连续三年减少10%以上或息税折旧摊销前盈余连续三年减少20%以上的情况。综合考虑各相关因素后，管理层基于已制订的可供出售金融资产减值判断的量化标准认为，此项可供出售金融资产于 2016年 6月 30日尚无需进行减值的会计处理。
（十一）长期股权投资
1、分类列示
减值准备期 本期增减变动
被投资单位 期初余额 初余额 追加减少 权益法下确认的 其他综合 其他权投资投资 投资损益 收益调整 益变动一、合营企业
成都北大荒绿色
食品配送有限公
司 4,018,950.62 -10,219.63
小计 4,018,950.62 -10,219.63
二、联营企业
大连大通鑫裕矿
业有限公司 3,120,392.53 3,120,392.53
成都睿石股权投
资基金管理有限
公司 2,803,156.10 -144,886.46
四川旌穗种苗有
限责任公司
小计 5,923,548.63 3,120,392.53 0.00 0.00 -144,886.46 0.00 0.00合计 9,942,499.25 3,120,392.53 0.00 0.00 -155,106.09 0.00 0.00续上表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额计提减值准备 其他
股利或利润
一、合营企业
成都北大荒绿色食
品配送有限公司 4,008,730.99
小计 0.00 0.00 0.00 4,008,730.99
二、联营企业
大连大通鑫裕矿业
有限公司 3,120,392.53 3,120,392.53成都睿石股权投资
基金管理有限公司 2,658,269.64
四川旌穗种苗有限
责任公司 450,000.00 450,000.00 450,000.00小计 0.00 0.00 450,000.00 6,228,662.17 3,570,392.53合计 0.00 0.00 450,000.00 10,237,393.16 3,570,392.53注：（1）大连大通鑫裕矿业有限公司连续多年亏损，勘探工作处于停滞状态，2015年末已将该笔投资全额计提减值准备。
（2）子公司旌能天然气对联营企业四川旌穗种苗有限责任公司投资额450,000.00元，持股比例30.00%，旌能天然气已多年未对其经营状况进行管理，其欠旌能天然气借款也一直无法收回，旌能天然气已对该笔长期股权投资全额计提减值准备。截至2016年8月2日，该笔投资已经履行核销程序，做账销案存处理。
2、未纳入合并范围的子公司
减值准备期 本期增减变动
被投资单位 期初余额 初余额 追加减少 权益法下确认的 其他综合 其他权投资投资 投资损益 收益调整 益变动四川恒升食品有
限公司
合计
续上表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额计提减值准备 其他
股利或利润
四川恒升食品有限
公司 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
合计 0.00 0.00 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00注：旌能天然气对子公司四川恒升食品有限公司的长期股权投资原值5,500,000.00元，持股比例61.10%，该公司现处于破产清算中，旌能天然气已对其全额计提减值准备，未纳入合并范围。截至2016年8月2日，该笔投资已经履行核销程序，做账销案存处理。
（十二）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 73,507,161.89 1,435,511.00 74,942,672.892.本期增加金额 0.00（1）外购 0.00（2）存货转入 0.00（3）企业合并增加 0.00可无限量添加行 0.003.本期减少金额 0.00（1）处置 0.00（2）其他转出 0.00可无限量添加行 0.004.期末余额 73,507,161.89 1,435,511.00 74,942,672.89二、累计折旧和累计摊销 0.001.期初余额 28,532,530.79 843,663.12 29,376,193.912.本期增加金额 1,068,874.26 15,762.06 1,084,636.32（1）计提或摊销 1,068,874.26 15,762.06 1,084,636.32可无限量添加行 0.003.本期减少金额 0.00（1）处置 0.00（2）其他转出 0.00可无限量添加行 0.004.期末余额 29,601,405.05 859,425.18 30,460,830.23三、减值准备 0.001.期初余额 0.002.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
可无限量添加行 0.003、本期减少金额 0.00（1）处置 0.00（2）其他转出 0.00可无限量添加行 0.004.期末余额 0.00四、账面价值 0.001.期末账面价值 43,905,756.84 576,085.82 44,481,842.662.期初账面价值 44,974,631.10 591,847.88 45,566,478.982、本期投资性房地产不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十三）固定资产
1、分类列示
项目 房屋建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 管网设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 266,913,427.64 28,418,686.33 31,846,499.90 15,544,991.96 247,275,671.96 589,999,277.792.本期增加金
额 22,837,712.11 25,656,873.57 2,091,082.68 12,054,655.54 131,364,944.73 194,005,268.63（1）购置 4,800.00 387,678.49 362,547.72 5,585,984.06 6,341,010.27（2）在建工程转
入 8,719,089.61 8,719,089.61（3）企业合并增
加 22,832,912.11 25,269,195.08 1,728,534.96 12,054,655.54 117,059,871.06 178,945,168.753.本期减少金
额 - 73,164.96 8,757.00 - - 81,921.96（1）处置或报
废 73,164.96 8,757.00 81,921.964.期末余额 289,751,139.75 54,002,394.94 33,928,825.58 27,599,647.50 378,640,616.69 783,922,624.46二、累计折旧 -1.期初余额 97,057,430.29 10,520,348.72 21,154,553.32 10,087,523.95 72,105,482.64 210,925,338.922.本期增加金
额 12,864,145.61 15,511,020.62 1,774,231.23 6,990,475.42 31,632,070.77 68,771,943.65（1）计提 4,295,598.30 1,014,805.75 586,909.35 802,151.84 5,235,349.18 11,934,814.42（2）企业合并
增加 8,568,547.31 14,496,214.87 1,187,321.88 6,188,323.58 26,396,721.59 56,837,129.233.本期减少金
额 - 56,379.27 7,052.40 - - 63,431.67（1）处置或报
废 56,379.27 7,052.40 63,431.67
4.期末余额 109,921,575.90 25,974,990.07 22,921,732.15 17,077,999.37 103,737,553.41 279,633,850.90
三、减值准备 -1.期初余额 489,142.05 1,986,108.45 268,235.31 77,312.71 2,820,798.522.本期增加金
额 - - - - 34,512,101.47 34,512,101.47（1）计提 -（2）企业合并
增加 34,512,101.47 34,512,101.473.本期减少金
额 -（1）处置或报
废 -4.期末余额 489,142.05 1,986,108.45 268,235.31 - 34,589,414.18 37,332,899.99四、账面价值 -1.期末账面价
值 179,340,421.80 26,041,296.42 10,738,858.12 10,521,648.13 240,313,649.10 466,955,873.572.期初账面价
值 169,366,855.30 15,912,229.16 10,423,711.27 5,457,468.01 175,092,876.61 376,253,140.352、固定资产账面价值期末较期初增加90,702,733.22元，增幅24.11%，主要是新增子公司旌能天然气和罗江天然气，其中因企业合并增加87,595,938.05元。
3、本期计提折旧额为11,934,814.42元。
4、本期由在建工程转入固定资产原值为8,719,089.61元，主要是上饶燃气管道建设完工构成。
5、期末固定资产中，有原值 13,592,141.54元的房屋及建筑物尚未办理产权，其中，包括原值为8,696,428.92元的上年末预转固的上饶新门气站办公楼，以及新增子公司旌能天然气原值为4,766,394.40元的未办理产权房屋及建筑物。
6、期末固定资产中，包含旌能天然气原值为7,473,200.19元，净值为366,332.32元的资产为旌能天然气按权益享有的德阳市天然气开发办资产。
7、固定资产本期原值减少81,921.96元，主要系本期处置了部分固定资产。
8、本期固定资产因新增子公司增加减值34,512,101.47元，系旌能天然气2014年按中联评估有限公司按基础价格法对阳新公司固定资产评估结果计提。
9、本期末不存在闲置的固定资产。
10、期末固定资产抵押情况见附注六、（二十七）长期借款。
11、通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
运输设备 1,141,883.83（十四）在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|城市管网工程|||||||
||34,924,188.79||34,924,188.79|11,198,184.37||11,198,184.37|
|上饶市吉阳中路CNG|||||||
|加气站|||||||
||4,630,021.34||4,630,021.34|4,165,050.49||4,165,050.49|
|上饶市天然气利用工|||||||
|程及配套设施|||||||
||351,344.00||351,344.00|346,344.00||346,344.00|
|合 计|||||||
||39,905,554.13|0.00|39,905,554.13|15,709,578.86|0.00|15,709,578.86|

2、重要在建工程项目本期变动情况
本期增加金 本期转入固 本期其他减
项目 预算数 期初余额 期末余额额 定资产金额 少金额
管网工程 11,198,184.37 34,593,895.90 8,719,089.61 2,148,801.87 34,924,188.79上饶市吉阳中路
CNG加气站 825万 4,165,050.49 464,970.85 4,630,021.34上饶市天然气利
用工程及配套设
施 7978.42万 346,344.00 5,000.00 351,344.00合计 15,709,578.86 35,063,866.75 8,719,089.61 2,148,801.87 39,905,554.13续上表
工程累计投 其中：本期
利息资本化 本期利息资
项目 入占预算比 工程进度 利息资本化 资金来源累计金额 本化率(%)
例(%) 金额
管网工程 自筹上饶市吉阳中路
56.12% 50% 自筹CNG加气站
上饶市天然气利
用工程及配套设 78.10% 75% 自筹施
合计
3、在建工程期末余额较期初余额增加24,195,975.27元，增加154.02%，主要是新增子公
司旌能天然气和罗江天然气，于购买日增加24,340,758.23元，以及上饶燃气管网工程增加及
转固共同影响所致。
4、管网工程其他转出系上饶市大通燃气工程有限公司管网工程安装支出转入费用 2,148,801.87元。
5、本报告期末未发现在建工程可变现净值低于账面成本的情形，故未计提在建工程减值准备。
（十五）无形资产
1、无形资产情况：
项目 软件 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 1,547,403.27 18,055,309.77 19,602,713.042.本期增加金额 8,547.01 33,597,997.30 33,606,544.31(1)购置 8,547.01 8,547.01(2)内部研发 -(3)企业合并增加 33,597,997.30 33,597,997.303.本期减少金额 -(1)处置 -4.期末余额 1,555,950.28 51,653,307.07 53,209,257.35二、累计摊销 -1.期初余额 1,406,077.66 2,744,738.98 4,150,816.642.本期增加金额 32,378.35 2,880,748.70 2,913,127.05（1）计提 32,378.35 273,731.03 306,109.38（2）企业合并增加 2,607,017.67 2,607,017.673.本期减少金额 - - -(1)处置 -4.期末余额 1,438,456.01 5,625,487.68 7,063,943.69三、减值准备 -1.期初余额 -2.本期增加金额 -（1）计提 -（2）企业合并增加
3.本期减少金额 -(1)处置 -4.期末余额 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 117,494.27 46,027,819.39 46,145,313.662.期初账面价值 141,325.61 15,310,570.79 15,451,896.402、无形资产账面价值期末较期初增加30,693,417.26元，增加198.64%，主要是新增子公司旌能天然气和罗江天然气对应增加无形资产所致。
3、本报告期末未发现无形资产可变现净值低于账面成本的情形，故未计提无形资产减值准备。
（十六）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额处置
的事项 的
阳新县华川天然
气有限公司 29,826,817.88 29,826,817.88德阳市旌能天然
气有限公司 396,688,319.83 396,688,319.83罗江县天然气有
限公司 93,469,320.09 93,469,320.09合计 519,984,457.80 519,984,457.80注：商誉由非同一控制下企业合并而形成，即公司2016年6月购买旌能天然气、罗江天然气股权而形成，其中2014年末旌能天然气购买阳新公司股权形成商誉29,826,817.88元。根据会计政策的规定，公司将于2016年度进行相应减值测试。
（十七）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额仓库租赁费 237,886.00 52,863.42 185,022.58装修费 8,672,475.72 1,057,627.90 2,680,285.29 7,049,818.33管网大修、检测费 1,520,378.67 5,250.61 1,515,128.06其他 83,131.00 3,933.00 79,198.00合计 8,910,361.72 2,661,137.57 2,742,332.32 0.00 8,829,166.97（十八）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 23,476,580.47 4,185,589.18 6,641,021.08 1,660,255.27可供出售金融资产公
允价值变动产生的递 37,217,183.21 9,304,295.81 31,425,210.20 7,856,302.55
延所得税资产
可抵扣的未弥补亏损 1,017,819.16 254,454.79 1,017,819.16 254,454.79销售积分形成递延收
319,978.08 79,994.52 319,978.08 79,994.52益
低于税务折旧年限的
240,687.20 36,103.08
固定资产折旧
合计 62,272,248.12 13,860,437.38 39,404,028.52 9,851,007.13注：递延所得税资产期末余额较期初余额增加 4,009,430.25元，增加40.70%，是由于新增子公司旌能天然气和罗江天然气使递延所得税资产增加2,525,333.91元，及公司投资的亚美能源股票公允价值变动使递延所得税资产增加 1,447,993.26元。
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并
资产评估增值 42,581,799.35 6,387,269.90
合计
42,581,799.35 6,387,269.90
注：递延所得税负债期末余额系非同一控制下新增子公司旌能天然气和罗江天然气可辨认净资产在合并报表中的公允价值与计税基础的差异所产生。
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 36,617,389.40
可抵扣亏损 18,617,717.48 6,145,499.27合计 55,235,106.88 6,145,499.27注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损是由2014年阳新公司计提的减值准备及历年亏损产生，以及大连新创、大连新纪元已多年未开展经营，预计未来不会产生盈利，未对其亏损计提递延所得税资产。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额2016年 1,358,077.42 1,358,077.422017年 1,324,332.57 1,324,332.572018年 8,971,082.39 1,268,035.782019年 6,022,448.85 1,253,277.252020年 941,776.25 941,776.25合计 18,617,717.48 6,145,499.27
（十九）短期借款
1、短期借款分类：
借款条件 期末余额 期初余额质押借款 1,800,000.00
抵押借款 45,000,000.00
保证借款
信用借款 700,000.00 700,000.00合计 47,500,000.00 700,000.00注：（1）短期借款期末余额较期初余额增加46,800,000.00元，增加6685.71%，是由于新增子公司旌能天然气对应增加借款所致。
（2）质押贷款系二级子公司阳新公司向湖北银行阳新支行借款1,800,000.00元，借款期限为2016年6月27日至2016年12月27日，以阳新公司定期存单2,000,000.00元作为质押。
（3）旌能天然气向华夏银行郫县支行抵押借款 30,000,000.00元，借款期限为 2016年4月12日至2017年4月11日，抵押资产位于德阳市旌阳区经济开发区，土地证编号为德旌区开发区国用（2006）第0185号的工业用地，面积12,348平方米；位于德阳旌阳区经济开发区，土地证编号为德旌区开发区国用（2006）第0183号的工业用地，面积17,556平方米；截止本期期末，上述两块土地账面原值 4,498,147.35元，净值3,504,295.30元。
旌能天然气向德阳银行抵押借款 10,000,000.00元，借款期限为 2016年 1月 26日至 2017年 1月 26日，抵押资产为土地使用权及房产。其中抵押旌能天然气自有土地使用权编号为德府国用（2007）第B50731-57331号，土地面积为2,075平方米，土地账面原值1,401,246.00元，净值1,141,014.60元；房产编号为德阳市房权证市区字第 0100396号、德阳市房权证市区字第 0100395号、德阳市房权证市区字第 0100394号，建筑面积共计 542.51平方米，账面原值 1,289,302.00元，净值 273,170.90元。抵押罗江天然气自有土地使用权编号为罗江县国用（2004）第 394号、罗江县国用（2004）第 396号、罗江县国用（2003）字第 614号、罗江县国用（2004）第 395号；房产编号为罗江县房权证（城区）字第01077号、罗江县房权证（城区）字第01023号、罗江县房权证（县城）第02088号。
阳新公司向湖北银行阳新支行抵押借款5,000,000.00元，借款期限为2016年6月21日至2017年3月28日，抵押资产为位于阳新县兴国镇官桥村（工业园区），房产编号为阳新县房权证兴国字（2010）第1471号，面积2,226.96平方米，截止本期期末，该项房产原值3,014,093.29元，净值2,319,093.55元。
2、已逾期未偿还的短期借款情况：
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 700,000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率中国农业银行瓦房店支行 700,000.00 7.56% 1997-7-1
合计 700,000.00
注：该笔逾期借款大连新创燃气器材销售有限公司已于2016年8月18日归还。
（二十）应付账款
1、应付账款列示
期末余额 期初余额
项目
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 79,546,843.45 92.95 52,742,241.34 86.891-2年 702,975.29 0.82 2,797,405.90 4.612-3年 696,680.73 0.81 504,304.36 0.833年以上 4,641,468.77 5.42 4,658,469.76 7.67合计 85,587,968.24 100.00 60,702,421.36 100.00注：应付账款期末余额较期初余额增加24,885,546.88元，增加41.00%，主要是由于新增子公司旌能天然气和罗江天然气使应付账款增加14,237,376.26元，及成都华联应付货款增加所致。
2、期末1年以上的应付账款主要是尚未结算的工程款。
3、期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十一）预收款项
1、预收款项列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例％ 金额 比例％1年以内 46,827,786.80 99.17 22,909,093.16 98.951-2年 83,124.49 0.18 122,964.11 0.532-3年 200,739.04 0.43 56,062.64 0.243年以上 102,426.90 0.22 64,932.50 0.28合计 47,214,077.23 100.00 23,153,052.41 100.00注：预收款项期末余额较期初余额增加 24,061,024.82元，增加103.92%，主要是由于新增子公司旌能天然气和罗江天然气使预收款项增加31,876,867.51元，及成都华联预收款项减
少所致。
2、期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（二十二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额短期薪酬 657,079.30 27,887,627.73 27,270,930.91 1,273,776.12离职后福利-设定提存计划 -153,694.43 3,103,183.10 3,075,508.25 -126,019.58辞退福利 0 167,549.00 167,549.00 0.00一年内到期的其他福利
合计 503,384.87 31,158,359.83 30,513,988.16 1,147,756.54注：应付职工薪酬期末余额较期初余额增加 644,371.67元，增加128.01%，主要是由于新增子公司旌能天然气、罗江天然气和大通睿恒，使应付职工薪酬增加486,497.72元。
2、短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 32,016.00 23,273,434.92 22,661,308.08 644,142.84职工福利费 - 358,644.51 530,782.31 -172,137.80社会保险费 -38,838.65 1,229,417.71 1,219,857.28 -29,278.22其中：医疗保险费 -37,609.94 1,079,974.15 1,071,133.62 -28,769.41工伤保险费 -1,228.71 80,445.33 80,239.65 -1,023.03生育保险费 0 68,998.23 68,484.01 514.22住房公积金 1,920.00 2,435,829.00 2,428,500.00 9,249.00工会经费和职工教育经费 584,519.77 590,301.59 430,483.24 744,338.12短期带薪缺勤 0 0.00短期利润分享计划 0 0.00其他短期薪酬 77,462.18 77,462.18合计 657,079.30 27,887,627.73 27,270,930.91 1,273,776.123、设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额基本养老保险 -144,689.89 2,898,992.56 2,873,458.81 -119,156.14失业保险费 -9,004.54 204,190.54 202,049.44 -6,863.44合计 -153,694.43 3,103,183.10 3,075,508.25 -126,019.58
（二十三）应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 240,770.47 174,914.80营业税 333,241.70 711,515.50城市建设税 210,671.40 228,784.78教育费附加 91,496.80 100,070.65地方教育费附加 58,063.34 64,280.57土地使用税 145,893.80 156,528.51房产税 -603,277.75 438,172.56企业所得税 631,424.99 3,228,465.58个人所得税 77,703.31 40,953.37印花税 37,115.75 73,953.96其他 705,877.58 666,589.81合计 1,928,981.39 5,884,230.09注：应交税费账面余额期末较期初减少 3,955,248.70元，减幅67.22%，主要是缴纳了房产税和企业所得税所致。
（二十四）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,204,938.35 2,181,538.35分期付息到期还本的长期借款利
息 234,670.00 49,408.34合计 2,439,608.35 2,230,946.69重要的已逾期未支付的利息情况
借款单位 逾期金额 逾期原因
未与农行就70万元逾期贷款偿还方式中国农业银行瓦房店支行 2,204,938.35和金额达成一致。公司目前仍按原合同利息每年计提利息费用
合计 2,204,938.35
（二十五）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,851,458.80 1,851,458.80罗江天然气应付股东红利 1,919,892.05
应付中航信托、大通集团红利 44,871,384.74
合计 48,642,735.59 1,851,458.80注：（1）罗江天然气应付股东红利为新增子公司罗江天然气2014年4月中航信托、大通集团收购罗江天然气股权以前，应付给原自然人股东红利，该红利罗江天然气已于2016年 7月8日支付。
（2）应付中航信托、大通集团红利为按照公司2015年与中航信托签订的《附条件生效的资产购买协议》，及2016年与大通集团签订的《附条件生效的资产购买协议》，应由中航信托、大通集团所享有的旌能天然气、罗江天然气至2014年12月31日未分配利润余额。该利润分配方案尚未制定并通过两公司董事会、股东会批准，故编制本次半年度财务报表时，假定该股利已于对两公司的购买日就决议分配，并考虑了该利润分配引起的净资产减少对合并形成商誉的影响。
（二十六）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
员工借款 1,385,461.98 20,500.00保证金及押金 3,182,228.96 5,804,048.90单位往来 29,010,796.58 5,669,126.38其他 3,769,985.44 3,316,638.31合计 37,348,472.96 14,810,313.59注：其他应付款账面余额期末较期初增加 22,538,159.37元，增幅152.18%，主要是新增子公司旌能天然气对应增加所致。
2、期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十七）长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 156,750,000.00 30,000,000.00合计 156,750,000.00 30,000,000.00注：期末余额为2015年成都华联在工商银行成都沙河支行新增的长期借款。借款授信额度1.65亿元，期限十年，借款利率为对应档次的中国人民银行基准贷款利率上浮10%。其中，
2015年 10月 30日提取 3,000.00万，已提取的借款期限为 2015年 10月 30日至 2025年 10月27日；2016年5月23日提取了4,700.00万元，本次提取的借款期限为2016年5月23日至2025年10月27日；2016年5月23日提取了2,200.00万元，本次提取的借款期限为 2016年5月23日至2025年10月27日；2016年5月24日提取了3,800.00万元，本次提取的借款期限为2016年5月24日至2025年10月27日；2016年5月24日提取了2,800.00万元，本次提取的借款期限为2016年5月24日至2025年10月27日。至此，借款授信额度1.65亿元已全部提取。并已于2016年4月30日归还了825.00万元。
该笔借款抵押物为归属本公司及子公司成都华联的房屋建筑物，包括成都市建设路53号整栋、55号自有部分，分别与成都华联（合同编号0440200053-2015年沙河抵字0023号，最高担保余额 29,015.00万元）和本公司（合同编号 0040200053-2015年沙河抵字 0024号，最高担保余额43,318.00万元）签订最高额抵押合同。上述房产账面原值合计211,719,218.06元，净值合计127,739,789.20元。
（二十八）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
代管集体企业公积金等 198,588.39 198,588.39合计 198,588.39 198,588.39（二十九）递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因销售积分 370,327.43 370,327.43 商场销售形成的可兑换积分合计 370,327.43 0.00 0.00 370,327.43
注：销售积分期末金额由公司按销售积分规则，在期末时按当年实际兑换情况计算得出。
（三十）股本
本期变动增减（+、一）
项目 期初余额 公积金 期末余额发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 279,940,202.00 78,690,807.00 78,690,807.00 358,631,009.00注：本期新增股本业经“川华信验（2016）34号”《验资报告》验证，详见本附注一、（一）公司历史沿革。
（三十一）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 235,791,478.95 472,198,092.91 58,913,981.62 649,075,590.24其他资本公积 34,322,497.65 14.11 34,322,511.76合计 270,113,976.60 472,198,107.02 58,913,981.62 683,398,102.00注：1、本期股本溢价增加金额系本期非公开发行股票募集资金，收到资金大于股本形成的股本溢价。本期股本溢价减少金额系向大通集团购买子公司旌能天然气和罗江天然气各12%的少数股东股权所支付对价高于公司净资产价值而冲减的资本公积。
2、本期其他资本公积增加金额系中登公司深圳分司零碎股出售所得形成。
（三十二）其他综合收益
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
||||减：前|||||
||||期计|||||
||||入其|||税后||
||||他综|||归属||
|项 目|期初余额|本期所得税||减：所得税|税后归属于母||期末余额|
||||合收|||于少||
|||前发生额||费用|公司|||
||||益当|||数股||
||||期转|||东||
||||入损|||||
||||益|||||
|一、以后将重分||||||||
|类进损益的其||||||||
|他综合收益||||||||
||-23,568,907.64|-5,791,973.02||-1,447,993.26|-4,343,979.76||-27,912,887.40|
|其中：可供出售||||||||
|金融资产公允||||||||
|价值变动损益||||||||
||-23,568,907.64|-5,791,973.02||-1,447,993.26|-4,343,979.76||-27,912,887.40|
|合 计||||||||
||-23,568,907.64|-5,791,973.02||-1,447,993.26|-4,343,979.76||-27,912,887.40|

注：如附注六、（十）所述，本期其他综合收益为所投资亚美能源股票的公允价值变动扣除递延所得税资产影响后的净额。
（三十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 12,473,884.10 12,473,884.10
任意盈余公积 - -
合计 12,473,884.10 - 12,473,884.10
（三十四）未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额期初未分配利润 110,863,453.95 110,189,815.06加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,568,075.75 14,094,561.97减：提取法定盈余公积 7,822,119.04提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,598,804.04转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 117,431,529.70 110,863,453.95（三十五）营业收入及营业成本
1、营业收入及成本：
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务 223,254,996.63 166,223,773.67 195,049,794.25 144,146,288.78其他业务 9,432,528.20 1,315,635.27 9,791,118.28 1,413,586.89合计 232,687,524.83 167,539,408.94 204,840,912.53 145,559,875.672、主营业务收入分行业
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商业零售收入 139,520,114.75 119,405,542.34 135,269,662.20 112,975,487.55燃气供应及其相关收入 71,694,775.39 44,099,502.97 45,959,597.51 28,431,443.43其他主营业务收入 12,040,106.49 2,718,728.36 13,820,534.54 2,739,357.80合计 223,254,996.63 166,223,773.67 195,049,794.25 144,146,288.783、主营业务收入分地区
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省 172,602,857.32 138,525,220.82 149,090,196.74 115,714,845.35江西省 33,892,339.86 18,930,464.19 35,601,505.30 20,315,420.92辽宁省 14,638,771.83 7,282,194.62 10,358,092.21 8,116,022.51湖北省 2,121,027.62 1,485,894.04
合计 223,254,996.63 166,223,773.67 195,049,794.25 144,146,288.78（三十六）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 1,207,711.62 1,854,811.63城建税 558,128.47 327,652.19教育费附加 238,862.10 140,456.67地方教育费附加 171,047.69 94,035.54防洪基金 12,661.37 21,378.59价调基金 5,463.69 28,438.85资源税 1,113.79
其他 1,291,151.53 1,308,341.11合计 3,486,140.26 3,775,114.58注：其他主要系房屋租赁所缴纳的房产税。
（三十七）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资 13,729,767.58 13,689,463.60折旧费 5,068,657.06 4,571,670.72水电费 1,494,627.30 2,062,880.64商场管理费 1,125,929.78 1,522,521.36宣传广告费 262,759.19 463,819.71保险费 85,809.37 122,409.38机物料消耗 458,171.51 757,806.82修理费 215,076.62 211,047.14品牌形象展示费 445,576.13 465,723.96差旅费及交通费 159,052.90 177,865.26邮电通讯费 145,318.95 113,375.48
福利费 45,828.46 89,775.37租赁费 273,502.40 523,816.68运杂费 337,299.63 401,203.85其他 496,033.80 407,618.67合计 24,343,410.68 25,580,998.64（三十八）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额折旧费 4,975,840.13 4,984,011.38工资 6,764,754.94 5,713,243.62社保费用及公积金 3,619,350.97 3,671,237.99长期待摊费用摊销 2,241,645.26 2,074,650.63修理费 999,084.40 906,482.84税金 1,062,797.18 1,102,454.98咨询费 154,729.74 8,500.00业务招待费 942,109.26 441,512.46工会经费 364,356.18 367,272.88审计评估验资费用 94,752.43 788,100.00其他 2,909,871.96 2,466,562.12合计 24,129,292.45 22,524,028.90（三十九）财务费用
类别 本期发生额 上期发生额利息支出 1,702,926.52 23,400.00减：利息收入 359,681.50 3,499,596.16银行手续费及其他 117,077.98 1,060,823.88合计 1,460,323.00 -2,415,372.28注：报告期财务费用较上年同期增加3,875,695.28元，增幅160.46%，主要是使用部分募集资金后银行存款减少致利息收入同比减少3,139,914.66元，和新增贷款后利息支出同比增加 1,679,526.52元，以及上年同期发生汇兑损失999,004.15元共同影响所致。
（四十）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产在持有期间的投资收益 186,000.00 178,904.52权益法核算的长期股权投资收益 -155,106.09 -10,295.84其他 -658,507.99 -31,017.92合计 -627,614.08 137,590.76注：报告期投资收益较上年同期减少 765,204.84元，减幅556.15%，主要是付中金公司及广发银行对港股亚美能源定向资产管理费及托管费较上年同期增加627,490.07元影响所致。
（四十一）营业外收入
1、营业外收入明细
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 0.00 52,442.63
其中：固定资产处置利得 52,442.63
无形资产处置利得
政府补助 67,315.02 187,216.53 67,315.02其他 820.00 500.00 820.00合计 68,135.02 240,159.16 68,135.02注：报告期营业外收入较上年同期减少172,024.14元，减幅71.63%，是收到政府补助较上年同期减少所致。
2、政府补助明细
补贴是否 与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年 关/与收益补贴 金额 金额
盈亏 相关因符合地
方政府招
商引资等
其他政府 与收益相补助 地方性扶是 否 67,315.02 187,216.53
补助 关持政策而
获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 67,315.02 187,216.53 --（四十二）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 18,490.29 17,121.42 18,490.29其中：固定资产处置损失 18,490.29 17,121.42 18,490.29无形资产处置损失 0.00
罚款支出 89,220.81
对外捐赠 20,000.00 0.00赔偿支出 1,800,000.00 1,800,000.00其他 24.08 24.08合计 1,818,514.37 126,342.23 1,818,514.37注：报告期营业外支出较上年同期增加 1,692,172.14元，增幅1339.36%，主要是成都华联发生赔偿支出1,800,000.00元所致。
（四十三）所得税费用
1、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税 2,228,237.24 3,167,245.24递延所得税 -45,154.04
合计 2,183,083.20 3,167,245.24注：报告期所得税费用较上年同期减少984,162.04元，减幅31.07%，主要是利润总额较上年同期减少所致。
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 9,350,956.07按法定/适用税率计算的所得税费用 2,337,739.02子公司适用不同税率的影响 -404,911.40调整以前期间所得税的影响 -75,580.21非应税收入的影响 10,876.52不可抵扣的成本、费用和损失的影响 140,399.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -106,944.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响 207,344.57其他 74,159.86所得税费用 2,183,083.20（四十四）其他综合收益
详见本附注六、第（三十二）。
（四十五）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收供应商代垫费用、保证金等 21,974,912.52 7,895,760.49收财政补贴款 67,315.02 187,216.53收存款息 359,734.40 3,496,887.05收到的其他款项 7,619,871.84 1,383,969.88合计 30,021,833.78 12,963,833.952、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付装修、汽车、机器等修理费 1,477,112.79 1,200,726.89付水电气费 4,563,031.97 6,380,229.79付广告促销费 520,268.37 935,837.46付业务招待费宣传费 937,456.54 454,275.86店堂装饰费 360,145.28 320,191.47付顾问、咨询费 435,031.00 2,880.00商场管理费 1,147,821.32 1,535,715.93品牌形象费 69,557.54 501,798.47付运杂费 395,032.60 486,238.90付办公费 274,279.74 291,605.87付审计、评估费 141,708.74 803,600.00付差旅费 829,077.42 738,343.47付车辆费用 251,783.01 187,269.68付租赁费 342,156.98 965,819.44付保险费 257,296.57 358,295.25付职工借款和备用金等 530,802.70 270,590.00退保证金代收款 19,802,882.78 3,380,359.26购原材料、物料、低值易耗品等 2,323,044.15 994,078.64付离退休支出 20,180.90 21,103.86排污费 61,057.60 53,734.60监测、检验费 76,094.00 137,376.96付邮电通讯费 216,226.63 156,766.94其他 3,634,444.45 2,596,119.43
合计 38,666,493.08 22,772,958.17
3、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额定向资产管理投资港股亚美能源相关费用 196,331.93 31,153.42换汇支出 1,035,690.00合计 196,331.93 1,066,843.424、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额零碎股出售 14.11
合计 14.11 0.005、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付交易所代发红利手续 9,881.64合计 0.00 9,881.64（四十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,167,872.87 6,900,429.47加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,004,847.85 11,898,560.76无形资产摊销 321,871.44 240,666.39长期待摊费用摊销 2,742,332.32 2,637,983.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列） 18,490.29 -35,321.21固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,734,836.93 491,836.76投资损失（收益以“－”号填列） 627,614.08 -137,590.76递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-45,154.04
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,463,243.56 704,274.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,091,578.56 8,538,539.61
补充资料 本期发生额 上期发生额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,515,838.81 -16,722,931.93其他
经营活动产生的现金流量净额 39,611,695.05 14,516,447.382、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 234,182,870.84 87,446,473.24减：现金的期初余额 134,980,358.83 223,264,580.76加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 99,202,512.01 -135,818,107.522、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 625,267,400.00其中：购买旌能天然气和罗江天然气股权支付的现金 625,267,400.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 15,859,765.58其中： 15,859,765.58加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现
金等价物
其中：购买日旌能天然气和罗江天然气持有的现金及
现金等价物 --取得子公司支付的现金净额 609,407,634.423、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 234,182,870.84 134,980,358.83其中：库存现金 488,928.12 964,319.45可随时用于支付的银行存款 229,499,353.28 132,852,822.29可随时用于支付的其他货币资金 966,885.16 1,163,217.09可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 234,182,870.84 134,980,358.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 3,227,704.28 0.00注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，系旌能天然气使用受到限制的住房维修基金1,227,704.28元及阳新公司已质押的定期存款2,000,000.00元。
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,227,704.28 质押或属于专项维修基金应收票据
存货
固定资产 130,332,053.65 抵押无形资产 4,645,309.90 抵押合计 138,205,067.83 --注：所有权或使用权受到限制的资产受限原因详见本附注六、第（一）（十九）（二十七）。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至股权 购买日至期被购买方 股权取得成 股权取得 购买日的确 期末被购股权取得时点 取得 购买日 末被购买方名称 本 方式 定依据 买方的净比例 的收入
利润德阳市旌能
天然气有限2016年5月31 2016年5月31
公司 日 494,400,000.0088% 购买 日 见下注 20,131,411.43 3,404,107.36罗江县天然2016年5月31 2016年5月31
气有限公司 日 118,600,000.0088% 购买 日 见下注 3,051,667.36 549,267.95注：本公司于 2015年 4月 17日第十届董事会第三次会议决议通过了《关于公司与中航信托股份有限公司签署〈附条件生效的资产购买协议〉的议案》，于2015年5月11日第十届董事会第五次会议决议通过了《关于公司与中航信托股份有限公司签署〈附条件生效的资产购买协议之补充协议〉》，于2015年5月28日召开2015年第一次临时股东大会决议通过了《关于公司与中航信托股份有限公司签署〈附条件生效的资产购买协议〉的议案》，并根据本公司于2015年5月公告的非公开发行股票预案以及2015年10月公告的调整方案，公司向大通集团、
李可珍、李朝波、陈蓉章、本公司第一期员工持股计划非公开发行不超过 78,690,807股，募
集资金总额不超过56,500.00万元人民币，用于收购中航信托股份有限公司所持有的德阳市旌能天然气有限公司和罗江县天然气有限公司各88%股权。公司于2016年5月6日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准四川大通燃气开发股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]897号）。根据资产购买协议，应付股权款为61,300.00万元。该次募集资金于 2016年 5月 26日到位后，本公司截止到 2016年 5月 30日累计向中航信托股份有限公司支付了 49,410.00万元股权款，占应付股权款的80.60%，于 2016年 5月 31日对管理权和被购买公司资产进行了交接，并派驻人员进入被购买公司进行管理，取得了管理和经营权，故本次合并购买日确定于2016年5月31日。
（2）合并成本及商誉
合并成本 金额
--现金
613,000,000.00--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
613,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额
122,842,360.08商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额 490,157,639.92注：大额商誉形成的主要原因：本公司按购买后取得的旌能天然气和罗江天然气可辨认净资产公允价值份额与支付对价之间的差额确认了商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
德阳市旌能天然气有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 270,509,094.73 234,484,100.73货币资金 10,916,193.45 10,916,193.45应收票据 13,203,500.00 13,203,500.00应收款项 19,361,023.47 19,361,023.47预付款项 18,617,502.89 18,617,502.89其他应收款 11,762,535.05 11,762,535.05存货 31,606,208.83 31,606,208.83可供出售金融资产 4,510,080.00 4,510,080.00固定资产 74,416,190.72 56,828,706.14
在建工程 23,749,630.94 23,749,630.94
无形资产 28,442,798.17 10,005,288.75商誉 29,826,817.88 29,826,817.88长期待摊费用 1,574,789.42 1,574,789.42递延所得税资产 2,521,823.91 2,521,823.91负债： 168,346,653.13 125,514,517.24短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00应付账款 12,681,784.07 12,681,784.07预收账款 30,865,170.30 30,865,170.30应付职工薪酬 206,082.21 206,082.21应交税费 389,731.42 389,731.42应付股利 37,428,386.79
其他应付款 41,371,749.24 41,371,749.24递延所得税负债 5,403,749.10
净资产 102,162,441.60 108,969,583.49减：少数股东权益 4,450,761.43 -9,801,805.22取得的净资产 97,711,680.17 118,771,388.71罗江县天然气有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 41,792,327.89 34,934,495.63货币资金 4,943,572.13 4,943,572.13应收票据 217,181.00 217,181.00应收款项 1,677,308.37 1,677,308.37预付款项 2,206,229.96 2,206,229.96其他应收款 13,174,464.91 13,174,464.91存货 2,749,960.50 2,749,960.50可供出售金融资产 100,000.00 100,000.00固定资产 13,179,747.33 6,799,699.01在建工程 591,127.29 591,127.29无形资产 2,548,181.46 2,070,397.52商誉
长期待摊费用 364,941.86 364,941.86递延所得税资产 39,613.08 39,613.08负债： 13,014,667.92 4,542,995.13短期借款
应付账款 1,408,399.57 1,408,399.57预收账款 1,876,606.01 1,876,606.01应付职工薪酬 88,967.26 88,967.26
应交税费 -938,641.85 -938,641.85
应付股利 9,362,890.00 1,919,892.05其他应付款 187,772.09 187,772.09递延所得税负债 1,028,674.84
净资产 28,777,659.97 30,391,500.50减：少数股东权益 3,646,980.06
取得的净资产 25,130,679.91 30,391,500.50注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本次合并，本公司根据中联资产评估公司以 2015年 6月 30日为基准日对旌能天然气和罗江天然气的资产负债评估结果，再考虑评估基准日到购买日之间的资产折旧、摊销，来确定了购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
2、其他原因的合并范围变动
（1）根据公司2016年4月26日第十届董事会第十四次会议决议，通过了公司《关于发起设立控股能源子公司的议案》，与德阳鑫润投资咨询有限公司合作新设立四川大通睿恒能源有限公司，注册资金6,300.00万元，公司计划出资6,000.00万元，持股比例95.24%，截止到2016年6月30日，公司已出资1,000.00万元。
（2）根据公司 2016年 6月 8日第十届董事会第十八次会议决议及 2016年 6月 28日公司2016年第一次临时股东大会决议，通过了《关于公司收购旌能天然气和罗江天然气各12%股权暨关联交易的议案》，公司以7,726.74万元收购控股股东大通集团持有的旌能天然气和罗江天然气各12%的股权。截止到 2016年 6月 30日，股权款已支付完毕，并取得了相应的权利，至此，公司对旌能天然气和罗江天然气的持股比例变更为100%。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
成都华联商厦有限责
成都市 成都市 商业零售 新设任公司 100
实业投资（不含国
成都华联投资开发有 家限制项目）；房地
成都市 成都市 新设限公司 产开发和物业管
理；企业管理咨询。 100
四川鼎龙服饰有限责
成都市 成都市 商业服饰零售 新设任公司 100
成都华联物业管理有
成都市 成都市 物业管理 新设限公司 100
成都华联华府金座餐
成都市 成都市 中餐类制售 新设饮有限责任公司 100
管道燃气供应、
大连新世纪燃气有限大连瓦房大连瓦房店 同一控制下企业合销售；燃气管道
公司 店市 市 并取得工程安装等 100
大连新创燃气器材销大连瓦房大连瓦房店经销燃气灶具、燃 同一控制下企业合售有限公司 店市 市 气报警设备等 100并取得大连新纪元管道设备经大连瓦房大连瓦房店经销燃气管材、管 同一控制下企业合销有限公司 店市 市 道附属设备等 100并取得管道燃气供应、
上饶市大通燃气工程 同一控制下企业合上饶市 上饶市 销售；燃气管道
有限公司 并取得工程安装等 100
四川大通睿恒能源 电力、热力生
有限公司 成都市 成都市 产及供应 95.24 新设德阳市旌能天然气 城市管道燃 非同一控制下有限公司 德阳市德阳市 气 100 企业合并取得管道工程维
德阳市旌能天然气 修，材料销售 非同一控制下管道工程有限公司 德阳市德阳市 等 100企业合并取得室内天然气
管道设计，天
德阳市旌能燃气设 然气站、场内 非同一控制下计有限公司 德阳市德阳市 部设施设计 100企业合并取得阳新县华川天然气湖北阳 城市管道燃 非同一控制下有限公司 新 湖北阳新 气、CNG经营 60企业合并取得罗江县天然气有限德阳市 德阳市罗城市管道燃 非同一控制下公司 罗江县 江县 气、CNG经营 100 企业合并取得2、重要的非全资子公司
本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额四川大通睿恒能源
有限公司 4.76% -25,185.89 474,814.11阳新县华川天然气
有限公司 40.00% 171,111.34 -9,630,693.88
注：1、本公司的子公司旌能天然气持有阳新县华川天然气有限公司60%股权。
2、公司于2016年5月31日购买了旌能天然气和罗江天然气88%的股权，又于2016年 6月购买了两公司各12%的股权，故本报告期归属于少数股东的损益，还包含旌能天然气和罗江天然气6月归属于少数股东的损益453,871.67元。
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司
流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计四川大
通睿恒
能源有 10,226, 220,00 10,446, 475,72 475,72
限公司 610.39 0.00 610.39 5.68 5.68
阳新县
华川天
然气有 14,569, 44,512, 59,082, 83,671, 8 3 ,6 7 1 , 1 2 ,9 4 9 , 4 2 ,8 7 8 , 5 5 ,8 2 7 , 80,219, 80,219,限公司 857.39 490.22 347.61 849.09 - 8 4 9.09 146.84 595.68 742.52 908.91 9 08.91本期发生额 上期发生额
子公司
综合收益经营活动 综合收益经营活动名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量四川大
通睿恒
能源有 -529,115.2 - 3 6 2 , 0 9 0 .
限公司 9 - 529,115.29 85
阳新县
华川天
然气有 - 1 9 7 ,3 3 5 . 0 - 1 9 7 ,3 3 5 . 0 1,215,469 14,582,446.9 1,525,391.7 1,525,391.7 1,124,507.9限公司 13,181,709.80 9 9 .40 8 2 2 8其他说明：
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。
5、公司未向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
详见本附注七、合并范围的变更2、（2）。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 金额
购买成本/处置对价 77,267,400.00--现金 77,267,400.00--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 77,267,400.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
额 18,353,418.38差额 58,913,981.62其中：调整资本公积 58,913,981.62调整盈余公积
调整未分配利润
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计经营地 直接 间接 处理方法成都北大荒绿色食品
成都市 成都市 食品批发零售 50.00 权益法配送有限公司
大连大通鑫裕矿业有
大连市 大连市 矿产品销售 44.80 权益法限公司
成都睿石股权投资基
成都市 成都市 股权投资 30.00 权益法金管理有限公司
注：大连大通鑫裕矿业有限公司连续多年亏损，勘探工作处于停滞状态，2015年末已将该笔投资全额计提减值准备。
2、重要的合营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额项目
成都北大荒绿色食品配送有限公司 成都北大荒绿色食品配送有限公司流动资产： 8,370,312.19 8,386,413.58其中：现金和现金等价物 548,828.74 687,714.21非流动资产 42,500.59 59,861.17资产合计 8,412,812.78 8,446,274.75流动负债： 893,793.71 906,816.41非流动负债
负债合计 893,793.71 906,816.41少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,519,019.07 7,539,458.34按持股比例计算的净资产份额 3,759,509.54 3,769,729.17调整事项
--商誉
项目 期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额--内部交易未实现利润
--其他 249,221.45 249,221.45对联营企业权益投资的账面价值 4,008,730.99 4,018,950.62存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 1,224,277.14 445,117.87财务费用 -173.65 475.21所得税费用
净利润 -20,439.27 39,427.46终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -20,439.27 39,427.46本期度收到的来自联营企业的股利
3、重要的联营企业的主要财务信息
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额项目
大连大通鑫裕矿业有限公司 大连大通鑫裕矿业有限公司流动资产： 5,325.80 6,212.19其中：现金和现金等价物 5,325.80 6,212.19非流动资产 10,515,639.39 10,534,953.99资产合计 10,520,965.19 10,541,166.18流动负债： 3,575,915.00 3,575,915.00非流动负债
负债合计 3,575,915.00 3,575,915.00少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,945,050.19 6,965,251.18按持股比例计算的净资产份额 3,111,382.49 3,120,432.53调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
项目 期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
财务费用 886.39 429.94所得税费用
净利润 -20,200.99 -22,981.78终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -20,200.99 -22,981.78本期度收到的来自联营企业的股利
期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额项目
成都睿石股权投资基金管理有限公司成都睿石股权投资基金管理有限公司流动资产： 5,856,636.30 9,408,183.50其中：现金和现金等价物 4,889,631.02 8,832,440.91非流动资产 3,004,262.50
资产合计 8,860,898.80 9,408,183.50流动负债： 64,329.82非流动负债
负债合计 64,329.82少数股东权益
归属于母公司股东权益 8,860,898.80 9,343,853.68按持股比例计算的净资产份额 2,658,269.64 2,803,156.10调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 2,658,269.64 2,803,156.10存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
项目 期末余额 /本期发生额 期初余额 /上期发生额财务费用 -4,059.58
所得税费用
净利润 -482,954.88
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -482,954.88
本期度收到的来自联营企业的股利
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
注：子公司旌能天然气对联营企业四川旌穗种苗有限责任公司投资额 450,000.00元，持股比例30.00%，旌能天然气已多年未对其经营状况进行管理，其欠旌能天然气借款也一直无法收回，旌能天然气已对该笔长期股权投资全额计提减值准备。截至2016年8月2日，该笔投资已经履行核销程序，做账销案存处理。
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
（四）重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接管理历史上形成
的浅层气井及相
德阳天然气开发 应的集气站等资
办 德阳市 非法人特殊主体产 40.00%
注：根据德阳市政府、德阳市计经委等政府部门的要求，旌能天然气的前身原德阳市旌阳区天然气公司与德阳市天然气有限公司共同承办了德阳天然气开发办，德阳天然气开发办
为非法人的特殊主体，管理历史上形成的浅层气井及相应的集气站等资产。旌能天然气设立后，承继了原德阳市旌阳区天然气公司对德阳天然气开发办日常运营的部分维护、管理义务。
目前，德阳天然气开发办由旌能天然气负责财务，德阳市天然气有限公司管理与经营，日常费用审批由双方负责人签字后报销，日常运作所需资金于年前报资金计划，由双方共同出资，年底进行结算，以旌能天然气子公司旌能设计公司名义开立银行账户；旌能天然气与德阳市天然气有限公司享有权益和承担费用的比例为4：6。现公司账列开发办资产的原值（公司享有权益部分）7,473,200.19元，净值366,332.32元。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：旌能天然气对其子公司四川恒升食品有限公司的长期股权投资原值 5,500,000.00元，持股比例61.10%，该公司现处于破产清算中，旌能天然气已对其全额计提减值准备，未纳入合并范围。截至2016年8月2日，该笔投资已经履行核销程序，做账销案存处理。
九、与金融工具相关的风险
本公司正常生产经营所面临的金融风险主要为信用风险、市场风险及流动性风险。本公司从事风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司所面临信用风险主要为赊销导致的客户应收款项违约。为此，公司会对交易客户进行调查，综合评估其信用风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，并确保就无法回收的款项计提了充分的坏账准备。
（二）市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险主要来源于长期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
本公司除本期所投资的境外证券投资定向资产管理计划外，不存在其他外汇业务，受外汇风险影响较小。
（三）流动性风险
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。本报告期末，公司流动比率为1.43，速动比率为1.14；公司现金流能够满足未来偿还到期债务的需求，流动性风险较小。
十、公允价值的披露
本公司根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
因特殊情况对相同资产或负债在活跃市场上的报价进行调整的，公允价值计量结果应当划分为较低层次。
因使用重要的不可观察输入值对第二层次输入值进行调整，且该调整对公允价值计量整体而言是重要的，公允价值计量结果应当划分为第三层次。
2016年 6月 30日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
（一）可供出售金融资产
24,507,346.02 24,507,346.021、权益工具投资 24,507,346.02 24,507,346.02持续以公允价值计量的资产总额 24,507,346.02 24,507,346.02 2015年 12月 31日公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计价值计量 价值计量 价值计量
（一）可供出售金融资产 30,299,319.04 30,299,319.04 30,299,319.04 30,299,319.041、权益工具投资
30,299,319.04 30,299,319.04持续以公允价值计量的资产总额
（二）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，市价取自公开交易市场的未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，市价取自被投资方的向社会的公告。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持续和非持续的第三层次的公允价值计量，公司以与被投资方的协议价计量。
十一、关联方关系及其交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对母公司对注册 本企业的本企业的母公司名称 注册地 业务性质
资本 持股比例表决权比(%) 例(%)天津大通投资集团有限天津市南开区黄河道467以自有资金对房地产、生物医药科
公司 号大通大厦 技、城市公用设施等投资 4,548.00万 41.25 40.94本公司最终控制方为李占通。
注：大通集团直接以及通过中信证券收益互换方式合计持有本公司股份147,939,528股，占本公司股份总数的41.25%，其中：大通集团直接持有本公司股份 146,825,228股，占本公司股份总数的40.94%，大通集团通过股票收益互换方式持有本公司股份 1,114,300股，占本公司股份总数的0.31%。
（二）本企业的子公司情况
见本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。
（三）本企业的合营和联营企业的情况
见本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。
（四）其他关联方情况
本报告期无其他关联方情况。
（五）关联交易情况
1、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额向大股东收购旌能天然气
天津大通投资集团有限公和罗江天然气各12%的股
司 权 77,267,400.00 -如本附注七、合并范围的变更2（2）所述，根据公司2016年6月8日第十届董事会第十八次会议决议及2016年6月28日公司2016年第一次临时股东大会决议，通过了《关于公司收购旌能天然气和罗江天然气各12%股权暨关联交易的议案》，公司以7,726.74万元收购了控股股东大通集团持有的旌能天然气和罗江天然气各12%的股权。截止到 2016年 6月 30日，股权款已支付完毕，并取得了相应的权利，至此，公司对旌能天然气和罗江天然气的持股比例变更为100%。
2、关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 161.32万元 153.90万元十二、承诺及或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、公司 2016年 6月 8日第十届董事会第十八次会议决议，通过了公司《关于公司新能源子公司收购分布式能源项目的议案》，根据该决议，公司持股95.24%的新能源子公司四川大通睿恒能源有限公司以人民币300.00万元的价格收购公司参股公司成都睿石股权投资基金管理有限公司拥有的上海环川实业投资有限公司100%的股权。上海环川实业投资有限公司注册资金6,000.00万元，睿石基金实际出资300.00万元。公司董事会同意大通睿恒在完成收购上海环川100%股权后，以自有资金缴纳上海环川剩余的5,700.00万元未缴出资额。大通睿恒于2016年7月4日支付完毕300.00万元股权转让款，并于2016年7月15日缴纳了剩余出资额中的 400万元出资款。截止本财务报告批准报出日，大通睿恒对上海环川实业投资有限公司已实际投入700万元投资款。
2、根据子公司大连新创燃气器材销售有限公司与中国农业银行大连瓦房店支行签订的《债务减免协议》【（大连）农银委减债字（2016）第002号】，于2016年8月18日归还了中国农业银行瓦房店支行逾期借款70.00万元，同时一次性减免债务(利息)1,188,113.40元。
3、旌能天然气于2016年8月3日提前归还了德阳银行抵押借款10,000,000.00元。
4、旌能天然气于 2016年 7月 28日向华夏银行抵押借款 10,000,000.00元，借款期限为2016年7月28日至2017年7月27日。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错调整
截止资产负债表日，本公司无需披露的前期会计差错调整事项。
（二）分部报告
1、报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。具体经营分部如下：
商业零售
商业零售主要为本公司及子公司华联商厦经营业务。包括：百货零售、品牌代理、餐饮住宿、房屋租赁等业务，业务区域主要为成都。
城市管道燃气
城市燃气主要为子公司上饶燃气、大连燃气及新增子公司旌能天然气、罗江天然气经营
业务。包括城市管道燃气输送、配套安装、CNG经营等业务，业务区域包括上饶、大连、德阳、罗江、阳新。
其他
无法确定经营分部范围的其他业务。
管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司统一的会计政策计量。
分部间除资金拆借及房屋租赁外，无其他交易。
2、报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额
项目
商业零售 城市管道燃气 其他 分部间抵减 合计1、营业收入 153,808,471.14 72,085,837.49 9,101,599.91 -2,308,383.71 232,687,524.832、营业支出 155,204,983.87 63,721,760.94 5,825,342.59 767,564.56 225,519,651.963、分部利润 -1,396,512.73 8,364,076.55 3,276,257.32 -3,075,948.27 7,167,872.874、总资产 334,597,925.68 580,701,959.09 1,290,681,973.94 -635,600,315.06 1,570,381,543.655、总负债 225,874,195.56 225,827,550.54 129,124,094.73 -145,310,054.81 435,515,786.026、其他： 0.00支出中的折旧
和摊销 5,205,965.10 7,512,599.27 3,053,847.83 296,639.41 16,069,051.61购置资产支出 474,962.90 12,561,927.63 15,100.00 13,051,990.53期初余额/上期发生额
项目
商业零售 城市管道燃气 其他 分部间抵减 合计1、营业收入 151,586,032.97 46,256,479.56 9,248,400.00 -2,250,000.00 204,840,912.532、营业支出 148,875,725.59 45,766,390.46 -74,100,287.60 77,398,654.61 197,940,483.063、分部利润 2,710,307.38 490,089.10 83,348,687.60 -79,648,654.61 6,900,429.474、总资产 211,886,719.09 294,610,514.15 616,235,367.41 -332,505,268.01 790,227,332.645、总负债 101,766,476.24 97,961,266.14 4,498,679.78 -63,821,698.53 140,404,723.636、其他： 0.00支出中的折旧
和摊销 5,167,626.72 6,517,751.70 3,096,220.05 -4,387.50 14,777,210.97购置资产支出 755,697.71 17,470,599.75 20,800.00 18,247,097.46（三）至本财务报告批准报出日，本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司146,814,569股，分次质押给上海浦
东发展银行天津分行、国元证券股份有限公司及天津信托有限责任公司，质押期限至双方申请解冻为止，目前尚未解冻。上述股份占其所持本公司股份总数的99.24%，占本公司总股本的40.94%。
（四）公司2013年12月24日通过非公开发行股票56,603,773股，向母公司天津大通投资集团有限公司募集资金 292,395,111.89元。截止 2016年 6月 30日，公司共使用募集资金 246,861,179.62元，其中，上半年度使用0.00元。
置换发行费用1,604,885.01元以及结算银行利息、手续费后，2016年6月30日，该次募集资金专项账户余额为50,345,213.89元。截止到本财务报告批准报出日，该次募集资金结余金额已按相关规定履行程序用于补充公司主营业务发展所需的流动资金。
（五）公司 2016年 5月 26日通过非公开发行股票 78,690,807股，向母公司天津大通投资集团有限公司、四川大通燃气开发股份有限公司－第一期员工持股计划、陈蓉章、李朝波和李可珍等 5名特定对象募集资金 550,888,899.91元。截止 2016年 6月 30日，公司上半年度共使用募集资金548,000,000.00元。结算银行利息、手续费后，2016年6月30日，该次募集资金专项账户余额为 2,912,712.56元。
（六）根据公司 2016年 4月 26日第十届董事会第十四次会议决议，通过了公司《关于发起设立控股能源子公司的议案》，与德阳鑫润投资咨询有限公司合作新设立四川大通睿恒能源有限公司，注册资金6,300.00万元，公司计划出资6,000.00万元，持股比例95.24%，截止本财务报告批准报出日，公司已出资3,000.00万元。
（七）根据公司2016年6月8日第十届董事会第十八次会议决议及2016年6月28日公司2016年第一次临时股东大会决议，通过了《关于公司收购旌能天然气和罗江天然气各12%股权暨关联交易的议案》，公司以7,726.74万元收购控股股东大通集团持有的旌能天然气和罗江天然气各12%的股权。截止到 2016年 6月 30日，股权款已支付完毕，并取得了相应的权利，至此，公司对旌能天然气和罗江天然气的持股比例变更为100%。
（八）根据公司2016年6月8日第十届董事会第十八次会议决议及2016年6月28日公司2016年第一次临时股东大会决议，通过了《关于调整公司发展战略的议案》和《关于全资子公司成都华联商厦有限责任公司终止商业零售业务的议案》，并于2016年7月25日第十届董事会第二十一次会议决议，通过了《关于全资子公司成都华联签订对外租赁合同的议案》，同意成都华联与成都衣恋纽可商贸有限公司签署《成都华联东环广场租赁合同》。
（九）罗江天然气对四川旌穗种苗有限责任公司、成都华高药业有限公司的投资未在账面体现，其中，四川旌穗种苗有限责任公司长年不提供报表，罗江天然气无法了解其经营状
况，未作为账面资产核算；对于成都华高药业有限公司，罗江天然气自成立以来就未将其列入账面核算，现因该公司常年亏损，罗江天然气也未再对其进行账务处理。
（十）报告期，本公司因收购旌能天然气，将其控股子公司阳新县华川天然气有限公司纳入本公司合并报表范围，收购后阳新公司收到《湖北省阳新县人民法院民事判决书》（[2016）鄂 0222民初 401号]“判决，一、被告孙斌于本判决书生效后十日内向原告邓丽莲支付借款本金人民币13,804,558.90元及利息；二、被告阳新县华川天然气有限公司对被告孙斌的上述债务承担连带清偿责任”。
说明：1）此诉讼涉及事项发生在本公司对旌能天然气收购完成之前。2）阳新公司原总经理孙斌（现持有阳新公司20%股权），因个人举债，擅自利用管理公章之便，在个人借款文书上加盖阳新公司公章作为担保方。3）大通集团已向本公司出具承诺函，如果旌能天然气和罗江天然气（含两家公司的子公司）存在本次收购前发生的或有事项，将对上市公司先行补偿。4）目前，阳新公司已就上述事项向黄石人民中级法院提起上诉，截至目前尚未作出最终判决。
鉴于上述情况，本公司董事会认为：1）该诉讼事项的主债务人为孙斌个人，如阳新公司根据生效判决将承担担保责任，应向孙斌个人追偿；2）该诉讼事项属于本公司收购之前的或有事项，大通集团已承诺对上市公司先行承担；3）综合上述因素，该诉讼事项不会对公司造成直接损失或其他重大不利影响。
（十一）旌能天然气于2016年8月2日经股东会决议，核销了对四川恒升食品有限公司的长期股权投资5,500,000.00元以及债权5,364,419.98元；核销了对联营企业四川旌穗种苗有限责任公司的长期股权投资450,000.00元以及债权1,400,000.00元。上述长期股权投资及其债权核销后，公司做账销案存处理，调动各方积极因素，尽可能收回投资成本和相关债权。
（十二）公司完成对罗江天然气的收购以后，对关键管理人员在外任职情况进行了清理；
截止到本财务报告批准报出日，罗江天然气董事长牟志政先生已经辞去罗江同辉天然气工程有限公司董事长职务，不再在罗江同辉天然气工程有限公司任职。
十五、母公司会计报表主要项目注释
（一）其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款 59,050,195.25 100.00 5,425.42 0.01 59,044,769.83单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 59,050,195.25 100.00 5425.42 0.01 59,044,769.83续上表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
128,850,323.57 100.00 5,425.42 0.00 128,844,898.15账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 128,850,323.57 100.00 5,425.42 0.00 1 28,844,898.152、按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例% 应收账款 坏账准备 计提比例%1年以内 59,044,059.83 128,844,188.15
1-2年 200.00 20.00 10.00 200.00 20.00 10.002-3年
3-4年
4-5年 2,650.00 2,120.00 80.00 2,650.00 2,120.00 80.005年以上 3,285.42 3,285.42 100.00 3,285.42 3,285.42 100.00合计 59,050,195.25 5,425.42 0.01 128,850,323.57 5,425.42 0.003、本期无计提坏账准备金额，无转回或收回的坏账准备；本期无核销的其他应收款。
4、其他应收款按性质分类：
项目 期末余额 期初余额
子公司借款 59,006,000.30 63,821,698.53
股权收购订金 65,000,000.00保证金及押金 4,090.00 4,090.00其他 40,104.95 24,535.04合计 59,050,195.25 128,850,323.575、期末余额中无持本公司5%(含5%)股份以上股东单位的欠款；
6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
总额的比例%上饶市大通燃气工程有限公司 子公司 40,644,583.08 1年以内 68.83大连新世纪燃气有限公司 子公司 18,361,417.22 1年以内 31.09四川意达家具有限公司 非关联方 23,300.00 1年以内 0.04张静（备用金） 公司员工 10,000.00 1年以内 0.02租房(万科)押金 非关联方 2,850.00 1-5年 0.00合计 59,042,150.30 99.98（二）长期股权投资
1、分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额对子公司投资 268,371,895.88 700,267,400.00 968,639,295.88对联营企业投资 2,803,156.10 144,886.46 2,658,269.64合计 271,175,051.98 700,267,400.00 144,886.46 971,297,565.522、对子公司投资
本期减 期末减值被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
少 准备成都华联商厦有限责任公司 102,240,000.00 102,240,000.00
大连新世纪燃气有限公司 16,859,146.65 16,859,146.65
上饶市大通燃气工程有限公司 149,272,749.23 149,272,749.23
四川大通睿恒能源有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
德阳市旌能天然气有限公司 556,718,500.00 556,718,500.00
罗江县天然气有限公司 133,548,900.00 133,548,900.00
合计 268,371,895.88 700,267,400.00 0.00 968,639,295.88
3、对联营、合营企业投资
减值准备期 本期增减变动
被投资单位 期初余额 初余额 追加减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变投资投资 的投资损益 收益调整 动联营企业
大连大通鑫裕
矿业有限公司 3,120,392.53 3,120,392.53
成都睿石股权
投资基金管理
有限公司 2,803,156.10 -144,886.46
合计 5,923,548.63 3,120,392.53 0.00 0.00 -144,886.46
续上表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额计提减值准备 其他
股利或利润
联营企业
大连大通鑫裕矿业
有限公司 3,120,392.53 3,120,392.53成都睿石股权投资
基金管理有限公司
2,658,269.64
合计 0.00 0.00 5,778,662.17 3,120,392.53注：大连大通鑫裕矿业有限公司连续多年亏损，勘探工作处于停滞状态，2015年末已将该笔投资全额计提减值准备。
（三）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务
其他业务 9,101,599.91 2,431,801.74 9,248,400.00 2,431,801.74合计 9,101,599.91 2,431,801.74 9,248,400.00 2,431,801.74注：（1）其他业务收入为房屋租赁收入，其他业务成本为相应的投资性房地产的折旧及摊销。
（2）受营业税改增值税的影响，从 2016年 5月 1日起母公司营业收入改为扣除增值
税后的不含税收入。
（四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 79,653,042.11可供出售金融资产在持有期间的投资收益 178,904.52权益法核算的长期股权投资收益 -144,886.46 -10,295.84其他 -659,297.03 -31017.92合计 -804,183.49 79,790,632.87注：报告期母公司投资收益较上年同期减少 80,594,816.36元，减幅101.01%，主要是上年收到各子公司分红79,653,042.11元所致。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 主要是报告期成都华联和大连燃气固定资 -18,490.29
值准备的冲销部分 产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 67,315.02报告期收取的各项政府补贴
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,799,204.08主要是报告期成都华联发生的赔偿支出所得税影响额 437,594.84
合计 -1,312,784.51
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.883% 0.022 0.022扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.059% 0.027 0.027股东的净利润
四川大通燃气开发股份有限公司
公司法定代表人：李占通
主管会计工作的公司负责人：谢树江
公司会计机构负责人：谢树江
二〇一六年八月二十五日