证券简称：天威保变 证券代码：600550 编号：临 2014-032债券简称：11天威债 债券代码：122083
保定天威保变电气股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整期初
及上年同期数的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
保定天威保变电气股份有限公司(以下简称“天威保变”或“公司”)第五届董事会第三十七次会议和第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于追溯调整 2012年财务报表数据的议案》，相关情况公告如下：
一、追溯调整情况
2013年保定天威保变电气股份有限公司（以下简称“本公司”）与大股东保定天威集团有限公司（以下简称“天威集团”）进行资产置换，以及收购天威集团子公司保定天威电力线材有限公司持有的保定天威线材制造有限公司100%的股权。新纳入合并范围公司为保定天威电气设备结构有限公司、保定天威变压器工程技术咨询维修有限公司、保定保菱变压器有限公司、保定天威线材制造有限公司。由于上一年度本公司及上述新纳入合并范围子公司均受天威集团控制，故本公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整 2012年度财务报表数据。
根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，应调整资本公积（资本溢价）项目或其他所有者权益项目；在合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公
积(资本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
本公司按照上述规定，对 2013年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整，期初资产总额增加 797,464,783.35元，所有者权益增加 370,190,394.59元，其中归属于母公司所有者（股东）权益增加 339,603,874.16元；2012年净利润减少 23,152,655.68元，其中归属于母公司所有者的净利润减少 24,431,886.91元。本公司因同一控制合并置入公司追溯调整后，有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况见下表：
主要资产负债及权益期初追溯调整情况
单位：元
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|项目|2012年期末数（调整前）|2012年期末数（调整后）|调整数|
|货币资金|1,357,669,935.57|1,438,666,596.31|80,996,660.74|
|应收账款|2,246,586,940.13|2,508,345,392.52|261,758,452.39|
|预付款项|983,391,157.49|1,023,651,784.78|40,260,627.29|
|其他应收款|37,816,163.59|63,547,149.28|25,730,985.69|
|存货|1,933,641,517.20|2,145,733,643.19|212,092,125.99|
|投资性房地产|66,148,795.42|23,175,869.55|-42,972,925.87|
|固定资产净值|3,453,803,532.23|3,632,447,978.96|178,644,446.73|
|无形资产|529,875,728.85|553,735,679.88|23,859,951.03|
|资 产 总 计|15,223,571,819.26|16,021,036,602.61|797,464,783.35|
|短期借款|2,358,971,780.00|2,403,971,780.00|45,000,000.00|
|应付账款|1,291,156,067.69|1,566,638,079.17|275,482,011.48|
|预收款项|796,633,959.72|831,293,456.74|34,659,497.02|
|其他应付款|65,190,096.29|134,862,181.40|69,672,085.11|
|负 债 合 计|9,381,179,866.07|9,808,454,254.83|427,274,388.76|
|资本公积|3,256,555,729.50|3,614,524,231.34|357,968,501.84|
|未分配利润|372,041,712.07|352,153,975.29|-19,887,736.78|
|归属于母公司所有者权益合计|5,342,915,995.59|5,682,519,869.75|339,603,874.16|
|少数股东权益|499,475,957.60|530,062,478.03|30,586,520.43|
|所有者权益合计|5,842,391,953.19|6,212,582,347.78|370,190,394.59|
|负债和所有者权益总计|15,223,571,819.26|16,021,036,602.61|797,464,783.35|

主要损益项目上年同期追溯调整情况
单位：元
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|项目|2012年期末数（调整前）|2012年期末数（调整后）|调整数|
|营业收入|2,829,670,982.01|3,423,331,828.93|593,660,846.92|
|营业成本|2,716,546,735.38|3,223,836,116.86|507,289,381.48|
|销售费用|138,605,674.46|177,130,408.36|38,524,733.90|
|管理费用|473,825,954.03|520,809,896.22|46,983,942.19|
|财务费用|478,666,269.85|485,814,533.20|7,148,263.35|
|资产减值损失|357,835,330.05|372,398,152.24|14,562,822.19|
|投资收益|-405,973,351.07|-399,025,430.49|6,947,920.58|
|营业利润|-1,732,510,118.25|-1,749,352,057.43|-16,841,939.18|
|利润总额|-1,683,284,621.75|-1,698,461,711.94|-15,177,090.19|
|净利润|-1,698,822,673.49|-1,721,975,329.17|-23,152,655.68|
|归属于母公司所有者的净利润|-1,524,634,464.63|-1,549,066,351.54|-24,431,886.91|
|少数股东损益|-174,188,208.86|-172,908,977.63|1,279,231.23|

二、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为：本次公司追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，本公司按规定对报表期初及上年同期数进行追溯调整，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，予以同意。
三、独立董事关于公司计提资产减值准备的独立意见
独立董事认为：追溯调整后的财务报表更加客观公允地反映了公司的财务状况。本次追溯调整未损害公司及股东特别是中、小股东的利益。经独立董事研究讨论，予以同意。
四、监事会关于公司计提资产减值准备的审核意见
监事会认为：本次追溯调整符合《企业会计准则》的规定，依据充分，符合公司实际情况，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠。予以同意。
特此公告。
保定天威保变电气股份有限公司董事会
2014年 3月 10日