中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)中兴华专审字[2014]JS0140号审计报告
安庆市石化医院：
我们接受委托，审计了后附的安庆市石化医院的财务报表，包括 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的资产负债表，2011年度-2013年度及 2014年度 1-7月的利润表以及财务报表附注。
按照企业会计准则的规定编制财务报表是安庆市石化医院管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，安庆市石化医院财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵院在 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日、2013年 12月 31日、2014年 7月 31日的财务状况以及 2011年度-2013年度和2014年度1-7月的经营成果。现将审计情况报告如下：一、企业的基本情况
安庆市石化医院原为中国石化集团安庆市石化医院安庆石化总厂职工医院，1974年建院， 2004年 3月根据中石化关于改制分流、辅业分离文件安排实施改制。安徽嘉华会计师事务所对该单位截止 2003年11月30日止参加改制的资产进行评估，并出具了安嘉评报字【2003】第 085号评估报告，由该单位全体职工 267人以工龄补偿补助金和现金认购办理资产股权置换。在市民政局登记注册为民办非企业单位、非营利性医疗机构，注册资本 1752.52万元。注册资本经安庆新兴会计师事务所进行验资，并出具了庆新验字（2004）第 013号验资报告。
并取得了安庆市民政局颁发的代码为民证字第 340800200024号民办非企业单位登记证书，法定代表人：花杰，住所：安庆市高花亭石化一路 11号，业务主管单位：安庆市卫生局。
业务范围：预防保健科、内科、外科、妇产科、儿科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、皮肤科、医疗美容科、传染科、急诊医学科、职业病科、麻醉科、医学检验科、病理科、医学影像科、中医科（涉及行政许可的，凭许可证开展业务）
后安庆市石化医院股东人数发生历次变动，现股东人数为 260人，安庆市石化医院回购持有医院股份 155,672.00元。以上变动未经安庆市民政局登记变更。
二、审计目的
金陵药业股份有限公司拟收购安庆市石化医院股权，因此需要对安庆市石化医院 2011年 12月 31日、2012年 12月 31日 2013年 12月 31日及 2014年 7月 31日的财务数据以企业会计准则核算的前提进行了审计，为本次股权收购行为提供作价参考。
三、财务报表的编制基础
安庆市石化医院以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、遵循企业会计准则的声明
安庆市石化医院编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了安庆市石化医院的财务状况和经营成果等有关信息。
五、主要会计政策
1、会计期间：自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
2、记账本位币：以人民币为记账本位币。
3、现金及现金等价物的确定标准
安庆市石化医院持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
4、应收款项
(1)应收款项定义
安庆市石化医院对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及安庆市石化医院持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）应收款项坏账损失的确认标准、坏账准备的计提方法
a.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额重大应收帐款是指期末余额在 2,000万元以上。单项金额重大其他应收款是指期末余额在 100万元以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
b.按组合计提坏账准备的应收款项。
账龄组合分析法：相同的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合：相同性质应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
1、账龄在一年以内的，按期末余额的2%计提坏账准备;
2、账龄在一年以上二年以内的，按期末余额的20%计提坏账准
备;
3、账龄在二年以上三年以内的，按期末余额的30%计提坏账准备。
4、账龄在三年以上的，按期末余额的100%计提坏账准备。
5、存货
（1）存货的分类
存货分类为：药品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
药品按零售价入账，与实际成本之差确认为药品进销差价，期末将已发出药品应负担的药品进销差价相应结转；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
（3）存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个项目成本与可变现净值比较，单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。药品在正常经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度
安庆市石化医院采用永续盘存制。
6、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为经营商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入安庆市石化医院；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 40 5 2.375机器设备 8 5 11.875运输设备 10 5 9.5其他设备 5 5 19（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
安庆市石化医院在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产
为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的。
7、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。安庆市石化医院至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②安庆市石化医院对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。但于每年年度终了进行减值测试。
（3）无形资产减值
安庆市石化医院在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，安庆市石化医院至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出
不再调整。
对于自行研究开发的无形资金产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
8、收入
（1）安庆市石化医院销售商品在同时符合以下 4个条件时确认收入：
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
9、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿安庆市石化医院以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿安庆市石化医院已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计入的政府补助，直接计入当期损益。
六、税项
安庆市石化医疗属于非营利性医疗机构，根据：《财政部、国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号）的规定，对于按照国家规定所取得的医疗收入进行各种税收的免征。
七、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
报告期内，安庆市石化医院未变更主要的会计政策和会计估计，未发生重大的差错更正。
八、审计情况
安庆市石化医院经审计后 2014年 7月末资产总额为 144,976,232.65元、负债总额为 72,392,657.91元、所有者权益为 72,583,574.74元，有关情况如下：
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项 目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31现 金 14,432.80 1,941.38 4,772.08 682.86银行存款 16,537,277.07 13,516,913.81 12,285,055.34 5,621,860.69其他货币资金 9,751,725.49 11,237,805.24 9,889,321.32 13,606,320.38合 计 26,303,435.36 24,756,660.43 22,179,148.74 19,228,863.93注：截止2014年7月31日其他货币资金均为企业银行承兑汇票保证金。
2、应收账款
（1）应收账款账龄和坏账准备列示如下：
2014-7-31 2013-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内 25,835,036.98 516,700.84 25,318,336.14 28,493,446.87 569,869.04 27,923,577.831～2年 1,628,781.90 326,866.76 1,301,915.14 518,890.03 103,778.01 415,112.022～3年 518,885.03 155,665.51 363,219.52 2,951.48 885.44 2,066.043～4年 2,951.48 2,951.48
4～5年 4,345.01 4,345.01
5年以上 4,631.56 4,631.56 286.55 286.55
合计 27,990,286.95 1,006,816.15 26,983,470.80 29,019,919.94 679,164.05 28,340,755.89 2012-12-31 2011-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内 25,445,595.18 508,911.90 24,936,683.28 14,766,866.74 513,531.19 14,253,335.551～2年 387,313.96 77,462.79 309,851.17 11,297,954.10 77,652.25 11,220,301.852～3年 225,413.94 67,624.18 157,789.76 4,345.01 1,303.50 3,041.513～4年 4,345.01 4,345.01 - 286.55 286.55 -4～5年 286.55 286.55 -
5年以上
2012-12-31 2011-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值合计 26,062,954.64 658,630.43 25,404,324.21 26,069,452.40 592,773.49 25,476,678.91（2）应收账款年末前五位单位名称、金额等情况列示如下：
单位名称 金 额 备注
安庆市医疗保险事务管理中心 8,333,492.06 医疗费用款
中国石油化工股份有限公司安庆分公司 7,949,391.71 医疗费用款
新型农村合作医疗 7,180,053.35 医疗费用款
市医保离休干部 2,710,123.81 医疗费用款
住院欠款 685,789.94 医疗费用款
||
|-|
|26,858,850.87|

3、预付账款
(1)预付账款账龄情况列示如下：
2014-7-31 2013-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 14,335.00 36.51% 73,366.00 100.00%1～2年 24,930.00 63.49%
2～3年
3年以上
合计 39,265.00 100.00% 73,366.00 100.00% 2012-12-31 2011-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 5,250.00 100.00%1～2年
2～3年
3年以上
合计 5,250.00 100.00%（2）预付账款年末主要单位名称、金额等情况列示如下：
单位名称 金 额 备注
安徽省安天医药有限公司 24,930.00 预付药品款
天津天士力制药股份有限公司 14,335.00 预付药品款
合 计 39,265.00
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄和坏账准备列示如下：
2014-7-31 2013-12-31
账龄
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值1年以内 2,496,229.90 49,924.60 2,446,305.30 5,428,824.38 108,576.49 5,320,247.891～2年 609,515.66 121,903.13 487,612.53 239,285.64 47,857.13 191,428.512～3年 829,902.05 248,970.62 580,931.43 646,934.02 194,080.20 452,853.823～4年 555,734.81 555,734.81 651,145.80 651,145.80
4～5年 20,745.73 20,745.73 93,483.79 93,483.79
5年以上 30,000.00 30,000.00
合计 4,542,128.15 1,027,278.89 3,514,849.26 7,059,673.63 1,095,143.41 5,964,530.22 2012-12-31 2011-12-31
账龄
坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
1年以内 1,919,510.10 35,390.20 1,884,119.90 2,759,453.21 55,189.06 2,704,264.151～2年 662,985.02 132,597.00 530,388.02 864,945.66 172,989.13 691,956.532～3年 864,945.66 259,483.70 605,461.96 30,000.00 9,000.00 21,000.003～4年 30,000.00 30,000.00 715,405.74 715,405.74
4～5年 379,205.14 379,205.14
5年以上
合计 3,856,645.92 836,676.04 3,019,969.88 4,369,804.61 952,583.93 3,417,220.68（2）其他应收款年末主要单位名称、金额等情况列示如下：
单位名称 金 额 备注
在院病人药费 2,619,488.76 未结算药费
备用金 1,818,553.05 备用金
职防科 36,908.00 内部往来
潜山县新农合办公室 30,000.00 保证金
怀宁县新农合办公室 20,000.00 保证金
合 计 4,524,949.81
5、存货及存货跌价准备
存货明细项目列示如下：
2014-7-31 2013-12-31
项 目
成本 账面价值 成本 账面价值
药品 5,498,110.22 5,498,110.22 4,214,441.18 4,214,441.18
药品进销差价 -861,207.18 -861,207.18 -727,547.14 -727,547.14
周转材料 1,470,635.39 1,470,635.39 871,283.26 871,283.26
合计 6,107,538.43 6,107,538.43 4,358,177.30 4,358,177.30
2012-12-31 2011-12-31
项 目
成本 账面价值 成本 账面价值
药品 3,211,064.03 3,211,064.03 2,215,316.46 2,215,316.46
药品进销差价 -473,282.84 -473,282.84 -332,297.47 -332,297.47
周转材料 763,628.44 763,628.44 1,011,529.04 1,011,529.04
合计 3,501,409.63 3,501,409.63 2,894,548.03 2,894,548.03
6、固定资产
固定资产明细：
项目 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-12-31固定资产原价
房屋及建筑物 33,501,822.19 1,921,348.32 35,423,170.51机器设备 27,063,411.68 15,750,592.00 42,814,003.68运输设备 643,750.00 154,600.00 798,350.00其他设备 3,628,944.00 579,160.00 4,208,104.00合计 64,837,927.87 18,405,700.32 83,243,628.19累计折旧
房屋及建筑物 4,150,778.36 1,053,842.43 5,204,620.79机器设备 11,558,337.15 3,092,491.33 14,650,828.48运输设备 286,591.25 75,505.21 362,096.46其他设备 2,259,610.17 341,481.39 2,601,091.56合计 18,255,316.93 4,563,320.36 22,818,637.29固定资产减值准备
固定资产净值
房屋及建筑物 29,351,043.83 867,505.89 30,218,549.72机器设备 15,505,074.53 12,658,100.67 28,163,175.20
项目 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-12-31运输设备 357,158.75 79,094.79 436,253.54其他设备 1,369,333.83 237,678.61 1,607,012.44合计 46,582,610.94 13,842,379.96 60,424,990.90项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31固定资产原价
房屋及建筑物 35,423,170.51 4,441,049.49 32,500.00 39,831,720.00机器设备 42,814,003.68 6,872,252.00 5,385,884.80 44,300,370.88运输设备 798,350.00 130,550.00 667,800.00其他设备 4,208,104.00 889,577.00 2,035,840.00 3,061,841.00合计 83,243,628.19 12,202,878.49 7,584,774.80 87,861,731.88累计折旧
房屋及建筑物 5,049,213.16 1,006,177.55 30,875.00 6,024,515.71机器设备 14,650,828.48 5,010,523.02 4,938,065.80 14,723,285.70运输设备 362,096.46 63,441.00 124,022.50 301,514.96其他设备 2,756,499.19 544,186.28 1,934,248.13 1,366,437.34合计 22,818,637.29 6,624,327.85 7,027,211.43 22,415,753.71固定资产减值准备
固定资产净值
房屋及建筑物 30,373,957.35 3,434,871.94 1,625.00 33,807,204.29机器设备 28,163,175.20 1,861,728.98 447,819.00 29,577,085.18运输设备 436,253.54 -63,441.00 6,527.50 366,285.04其他设备 1,451,604.81 345,390.72 101,591.87 1,695,403.66合计 60,424,990.90 5,578,550.64 557,563.37 65,445,978.17项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31固定资产原价
房屋及建筑物 39,831,720.00 3,221,899.37 43,053,619.37机器设备 44,300,370.88 14,007,020.80 58,307,391.68运输设备 667,800.00 667,800.00其他设备 3,061,841.00 1,320,092.50 4,381,933.50合计 87,861,731.88 18,549,012.67 106,410,744.55 -
累计折旧
房屋及建筑物 6,024,515.71 1,077,584.47 7,102,100.18 -
机器设备 14,723,285.70 5,837,375.53 20,560,661.23 -
运输设备 301,514.96 63,441.00 364,955.96 -
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31其他设备 1,366,437.34 638,248.70 2,004,686.04 -
合计 22,415,753.71 7,616,649.70 30,032,403.41 -
固定资产减值准备
固定资产净值
房屋及建筑物 33,807,204.29 2,144,314.90 35,951,519.19 -
机器设备 29,577,085.18 8,169,645.27 37,746,730.45 -
运输设备 366,285.04 -63,441.00 302,844.04 -
其他设备 1,695,403.66 681,843.80 2,377,247.46 -
合计 65,445,978.17 10,932,362.97 76,378,341.14 -
项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-7-31
固定资产原价
房屋及建筑物 43,053,619.37 741,016.09 43,794,635.46机器设备 58,307,391.68 4,774,385.00 4,253,185.17 58,828,591.51运输设备 667,800.00 667,800.00其他设备 4,381,933.50 2,329,496.50 581,830.00 6,129,600.00合计 106,410,744.55 7,844,897.59 4,835,015.17 109,420,626.97累计折旧
房屋及建筑物 7,102,100.18 577,342.17 7 ,6 7 9 ,4 4 2 .3 5机器设备 20,560,661.23 3,985,953.90 3,263,335.29 21,283,279.84运输设备 364,955.96 37,007.25 4 0 1 ,9 6 3 .2 1其他设备 2,004,686.04 443,780.71 306,227.61 2,142,239.14合计 30,032,403.41 5,044,084.03 3,569,562.90 31,506,924.54固定资产减值准备
固定资产净值
房屋及建筑物 35,951,519.19 163,673.92 36,115,193.11机器设备 37,746,730.45 788,431.10 989,849.88 37,545,311.67运输设备 302,844.04 -37,007.25 265,836.79其他设备 2,377,247.46 1,885,715.79 275,602.39 3,987,360.86合计 76,378,341.14 2,800,813.56 1,265,452.27 77,913,702.437、在建工程
在建工程明细项目列示如下：
工程名称 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-12-31
||
|-|
|11,000.00|

合 计 11,000.00 11,052,600.00 10,522,600.00 541,000.00工程名称 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
||
|-|
|11,000.00|
|-|
|-|
|50,000.00|
|300,000.00|
|180,000.00|

合 计 541,000.00 1,288,436.00 980,706.00 848,730.00工程名称 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
||
|-|
|194,730.00|
|224,000.00|
|430,000.00|

合 计 848,730.00 3,229,469.37 1,821,899.37 2,256,300.00工程名称 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-7-31
||
|-|
|983,204.00|
|810,376.00|
|153,720.00|
|309,000.00|

工程名称 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-7-31
||
|-|
|2,256,300.00|

8、无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
本年减少
项目 2010-12-31 本年增加 2011-12-31本年转出 本年摊销
土地使用权 1,079,140.41 1,079,140.41软件 182,166.67 10,000.00 101,083.33 91,083.34合计 1,261,307.08 10,000.00 101,083.33 1,170,223.75本年减少
项目 2011-12-31 本年增加 2012-12-31本年转出 本年摊销
土地使用权 1,079,140.41 1,079,140.41软件 91,083.34 89,416.67 1,666.67合计 1,170,223.75 89,416.67 1,080,807.08本年减少
项目 2012-12-31 本年增加 2013-12-31本年转出 本年摊销
土地使用权 1,079,140.41 1,079,140.41软件 1,666.67 1,666.67 0.00合计 1,080,807.08 1,666.67 1,079,140.41本年减少
项目 2013-12-31 本年增加 2014-7-31本年转出 本年摊销
土地使用权 1,079,140.41 1,079,140.41合计 1,079,140.41 1,079,140.41注:安庆石化医院土地使用权有效期为长期,故未进行摊销。
9、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
项目 2010-12-31 本年增加 本年摊销 2011-12-31
体检中心改造款 936,435.93 936,435.93
项目 2010-12-31 本年增加 本年摊销 2011-12-31
合 计 936,435.93 936,435.93项目 2011-12-31 本年增加 本年摊销 2012-12-31
体检中心改造款 936,435.93 93,643.59 842,792.34合 计 936,435.93 93,643.59 842,792.34项目 2012-12-31 本年增加 本年摊销 2013-12-31
体检中心改造款 842,792.34 93,643.60 749,148.74合 计 842,792.34 93,643.60 749,148.74项目 2013-12-31 本年增加 本年摊销 2014-7-31
体检中心改造款 749,148.74 54,625.43 694,523.31合 计 749,148.74 54,625.43 694,523.3110、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31
信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00合计 10,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00注：截止2014年7月31日，安庆市石化医院向交通银行安庆分行借款三笔，第一笔200万元，借款日2013年10月11日，还款日2014年10月11日；第二笔400万元，借款日2013年9月13日，还款日2014年9月13日，第三笔借款日2013年11月4日，还款日2014年11月1日，借款利率均为6.30%，均为信用借款。
11、应付票据
应付票据明细项目列示如下：
票据种类 2014年7月31日 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31银行承兑汇票 19,026,711.11 17,893,018.10 17,958,856.59 15,663,739.72商业承兑汇票
合计 19,026,711.11 17,893,018.10 17,958,856.59 15,663,739.72
12、应付账款
（1）应付账款明细项目列示如下：
2014-7-31 2013-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 22,923,167.43 96.64% 24,674,464.77 99.12%1～2年 626,167.22 2.64% 600.45 0.01%2～3年 600.45 0.01% 12,020.00 0.05%3年以上 169,428.00 0.71% 203,808.00 0.82%合计 23,719,363.10 100.00% 24,890,893.22 100.00% 2012-12-31 2011-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 18,538,977.94 96.98% 13,662,882.99 95.50%1～2年 97,225.71 0.51% 516,578.52 3.61%2～3年 354,011.20 1.85% 51,580.00 0.36%3年以上 126,940.00 0.66% 75,360.00 0.53%合计 19,117,154.85 100.00% 14,306,401.51 100.00%（2）应付账款年末主要单位名称、金额等情况列示如下：
单位名称 金 额 备注
安徽国泰国瑞医药公司 2,145,200.00 药品款
安徽华硕医药公司 1,600,343.00 药品款
上股安庆公司 1,537,209.26 药品款
合肥天星医药有限公司 1,386,315.35 药品款
安庆天源医疗有限公司 1,352,371.20 药品款
合 计 8,021,438.81
13、预收账款
（1）预收账款明细项目列示如下：
2014-7-31 2013-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 6,894,027.05 99.71% 6,702,550.09 99.70%1～2年
2～3年
3年以上 20,004.41 0.29% 20,004.41 0.30%合计 6,914,031.46 100.00% 6,722,554.50 100.00% 2012-12-31 2011-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 3,865,369.10 99.49% 3,046,629.24 99.35%1～2年 4,300.00 0.14%2～3年 4,300.00 0.11% 4,400.00 0.14%3年以上 15,704.41 0.40% 11,304.41 0.37%合计 3,885,373.51 100.00% 3,066,633.65 100.00%（2）预收账款年末主要单位名称、金额等情况列示如下：
单位名称 金 额 备注
门诊收费处 6,894,027.05
安徽亿和石化有限公司 12,800.00
安徽新源石化有限公司 7,204.41
合 计 6,914,031.46
14、应付职工薪酬
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31工资、奖金、津贴和补贴 4,334,084.05 8,793,080.00 5,042,369.00 5,541,825.01职工福利费 21,555.40 8,200.00
社会保险费
住房公积金
工会经费和职工教育经费 306,294.60 556,828.67其他
合计 4,334,084.05 8,814,635.40 5,356,863.60 6,098,653.68注：工资、奖金、津贴和补贴中根据上年实际发放奖金情况预提了本年度1-7月奖金300万元。
15、其他应付款
（1）其他应付款明细项目列示如下：
2014-7-31 2013-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 5,165,185.22 63.39% 5,043,888.97 72.49%1～2年 1,095,689.05 13.45% 821,306.92 11.80%
2014-7-31 2013-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
2～3年 794,299.92 9.75% 247,000.00 3.55%3年以上 1,093,294.00 13.42% 846,294.00 12.16%合计 8,148,468.19 100.00% 6,958,489.89 100.00% 2012-12-31 2011-12-31
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 1,507,073.77 24.31% 861,537.27 25.94%1～2年 3,820,706.22 61.63% 1,983,565.82 59.74%2～3年 556,200.00 8.97% 41,739.90 1.26%3年以上 315,605.30 5.09% 433,536.27 13.06%合计 6,199,585.29 100.00% 3,320,379.26 100.00%（2）其他应付款年末主要单位名称、金额等情况列示如下：
单位名称 金 额 备注
待付工程款 3,889,678.10
人才培养抵押金 2,558,400.00
院长风险抵押金 480,000.00
保洁款 292,420.00
养老失业保险金 187,386.32
合 计 7,407,884.42
注：待付工程款为医院累计未付各项工程款。
16、预计负债
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31未决诉讼 180,000.00
合计 180,000.00
注：预计负债-未决诉讼为医院与病患之间的医疗纠纷，但是目前尚未有最终处理结果的事项。
17、实收资本
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31
自然人股东 17,525,202.00 17,525,202.00 17,525,202.00 17,525,202.00合计 17,525,202.00 17,525,202.00 17,525,202.00 17,525,202.00注：医院自然人股东经过历次变动，但均未向主管机关进行登记，截止2014年7月31
日的自然人股东名单见后附明细
18、库存股
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31
医院代持股 155,672.00 167,420.00 167,420.00 147,662.00合计 155,672.00 167,420.00 167,420.00 147,662.00注：库存股为自然人股东离职后，医院按股本金额从自然人股东手中回购暂时代持股部分，后续期间该股本会按医院相关管理办法奖励或转让给医院职工。
19、资本公积
项目 2014-7-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31
资本溢价 7,999.00 7,999.00 7,999.00 7,999.00合计 7,999.00 7,999.00 7,999.00 7,999.0020、盈余公积
2011年盈余公积明细项目列示如下：
项目 2010-12-31 本年增加 本年减少 2011-12-31法定盈余公积金 4,503,388.73 472,188.22 4,975,576.95合 计 4,503,388.73 472,188.22 4,975,576.95 2012年盈余公积明细项目列示如下：
项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31法定盈余公积金 4,975,576.95 367,031.99 5,342,608.94合 计 4,975,576.95 367,031.99 5,342,608.94 2013年盈余公积明细项目列示如下：
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31法定盈余公积金 5,342,608.94 287,150.28 5,629,759.22合 计 5,342,608.94 287,150.28 5,629,759.22 2014年 7月盈余公积明细项目列示如下：
项目 2014-7-31 本年增加 本年减少 2014-7-31
法定盈余公积金 5,629,759.22 389,499.77 6,019,258.99合 计 5,629,759.22 389,499.77 6,019,258.99
21、未分配利润
未分配利润明细项目列示如下：
项目 2014-7-31 2013年 2012年 2011年年初未分配利润 45,681,288.80 43,096,936.27 39,793,648.36 35,543,954.42本年增加数 3,894,997.72 2,871,502.82 3,670,319.90 4,721,882.16其中：本年净利润转入 3,894,997.72 2,871,502.82 3,670,319.90 4,721,882.16本年减少数 389,499.77 287,150.28 367,031.99 472,188.22其中：提取盈余公积 389,499.77 287,150.28 367,031.99 472,188.22：转增实收资本
年末未分配利润 49,186,786.75 45,681,288.80 43,096,936.27 39,793,648.3622、营业收入、成本
项目 2014年1-7月 2013年 2012年 2011年医疗收入 114,762,872.25 180,456,343.94 158,321,792.47 121,894,198.43医疗成本 80,806,037.56 131,278,582.92 112,963,430.86 86,140,214.75其他业务收入 93,572.66其他业务成本
23、财务费用
财务费用明细项目列示如下：
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年 2011年
利息支出 389,006.37 438,288.67 335,215.99 485,503.33利息收入 149,950.98 353,434.63 394,913.96 419,971.80银行手续费 26,063.21 47,787.17 39,447.93 32,593.40合计 265,118.60 132,641.21 -20,250.04 98,124.9324、资产减值损失
资产减值损失明细项目列示如下：
项 目 2014年1-7月 2013年 2012年 2011年
坏账准备 259,787.58 279,000.99 -50,050.95 664,139.10合计 259,787.58 279,000.99 -50,050.95 664,139.1025、营业外收入
营业外收入项目列示如下：
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度 2011年度防疫经费 6,298.50公共卫生经费 46,330.00 22,500.00政府补助 10,000.00 33,820.00 38,500.00接受捐赠 491,876.00 165,220.00 196,699.50 482,755.27固定资产处置净收益 30,000.00 134,011.88无需支付的款项 212,670.87
盘盈利得 506,274.59 531,104.05其他 162,222.29 119,524.07 92,894.05 267,959.30合计 1,216,702.88 318,564.07 532,264.42 1,483,129.0026、营业外支出
营业外支出项目列示如下：
项目 2014年1-7月 2013年度 2012年度 2011年度医疗赔偿 553,454.00 921,005.40 930,783.70 764,668.99罚款 147,564.04 80,000.00 100,000.00固定资产处置净损失 557,159.37
无法收回的款项 713,444.95 1,019,153.83
未决诉讼 200,000.00
其他支出 12,849.10 18,859.55 15,040.09 6,404.60合计 1,627,312.09 1,959,018.78 1,582,983.16 871,073.59九、关联方关系及其交易
无
十、或有事项
1、提供担保形成的或有负债
无
2、抵押事项
无
十一、其他重要事项：
安庆市石化医院股东发生历次变动，现股东人数为 260人，安庆市石化医院回购持有医院股份 155,672.00元。以上变动未经安庆市民政局登记变更。
十二、财务报表之批准
上述年度的财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则的有关规定编制，并业经安庆市石化医院董事会于 2014年 10月 31日批准报出。
附件1：资产负债表
附件2：利润表
附件3：自然人股东名单
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·南京 二〇一四年十月三十一日