深圳市聚飞光电股份有限公司
2014年度
财务报表审计报告
亚会A审字（2015）007号
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一五年三月十三日
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 3-6合并利润表和公司利润表 7-8合并现金流量表和公司现金流量表 9-10合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 11-14财务报表附注 15-84
亚会A审字（2015）007号审计报告
深圳市聚飞光电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称聚飞光电公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是聚飞光电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，聚飞光电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚飞光电公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：王瑜军
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：温安林
中国·北京 二〇一五年三月十三日
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|425,031,010.94|341,408,200.30|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|五（二）|92,506,631.68|113,697,600.90|
|应收账款|五（三）|387,718,501.64|306,203,809.50|
|预付款项|五（四）|36,119,090.17|42,793,120.42|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息|五（五）|1,620,450.00|11,318,239.04|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|五（六）|1,439,792.18|341,415.59|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|五（七）|78,578,779.28|68,019,729.90|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|五（八）|7,430,889.30|40,000,000.00|
|流动资产合计||1,030,445,145.19|923,782,115.65|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|五（九）|12,393,130.78|-|
|投资性房地产|五（十）|-|132,987,529.33|
|固定资产|五（十一）|349,820,163.65|179,378,837.04|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|五（十二）|737,534.97|393,437.44|
|开发支出||-|-|
|商誉|五（十三）|18,334,711.89|18,334,711.89|
|长期待摊费用|五（十四）|18,416,746.27|1,325,851.13|
|递延所得税资产|五（十五）|5,320,126.74|2,927,016.89|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||405,022,414.30|335,347,383.72|
|资产总计||1,435,467,559.49|1,259,129,499.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|五（十六）|31,985,441.02|-|
|应付账款|五（十七）|277,387,939.59|277,406,060.67|
|预收款项|五（十八）|256,921.47|308,966.00|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|五（十九）|15,927,297.78|19,356,699.18|
|应交税费|五（二十）|14,481,868.59|10,886,473.53|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|五（二十一）|10,338,447.77|4,931,562.14|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||350,377,916.22|312,889,761.52|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|五（二十二）|11,794,830.20|6,033,333.33|
|递延所得税负债|五（十五）|18,988,648.25|19,749,255.50|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||30,783,478.45|25,782,588.83|
|负债合计||381,161,394.67|338,672,350.35|
|所有者权益：||||
|股本|五（二十三）|282,880,000.00|217,600,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|五（二十四）|272,655,152.40|337,864,836.41|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|五（二十五）|60,063,729.48|41,807,834.81|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|五（二十六）|435,752,432.94|318,621,236.12|
|归属于母公司所有者权益合计||1,051,351,314.82|915,893,907.34|
|少数股东权益||2,954,850.00|4,563,241.68|
|所有者权益合计||1,054,306,164.82|920,457,149.02|
|负债和所有者权益总计||1,435,467,559.49|1,259,129,499.37|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||424,505,775.33|336,897,262.82|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||92,506,631.68|113,697,600.90|
|应收账款|十二（一）|386,226,260.50|305,915,630.47|
|预付款项||30,225,371.48|37,609,854.24|
|应收利息||1,821,704.79|11,318,239.04|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|十二（二）|9,636,268.64|1,925,641.14|
|存货||75,473,878.25|68,019,729.90|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||5,386,173.22|40,000,000.00|
|流动资产合计||1,025,782,063.89|915,383,958.51|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|十二（三）|152,173,130.78|139,280,000.00|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||217,224,425.64|179,353,402.50|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||737,534.97|393,437.44|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||18,416,746.27|1,325,851.13|
|递延所得税资产||5,296,236.07|2,909,666.28|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||393,848,073.73|323,262,357.35|
|资产总计||1,419,630,137.62|1,238,646,315.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||31,985,441.02|-|
|应付账款||276,569,621.07|277,406,060.67|
|预收款项||256,921.47|308,966.00|
|应付职工薪酬||15,746,879.99|19,322,775.19|
|应交税费||14,278,601.99|10,724,060.48|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||9,975,710.68|4,867,935.65|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||348,813,176.22|312,629,797.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||11,794,830.20|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|6,033,333.33|
|非流动负债合计||11,794,830.20|6,033,333.33|
|负债合计||360,608,006.42|318,663,131.32|
|所有者权益：||||
|股本||282,880,000.00|217,600,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||272,584,836.41|337,864,836.41|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||60,063,729.48|41,807,834.81|
|未分配利润||443,493,565.31|322,710,513.32|
|所有者权益合计||1,059,022,131.20|919,983,184.54|
|负债和所有者权益总计||1,419,630,137.62|1,238,646,315.86|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|五（二十七）|990,508,912.70|753,628,605.07|
|其中：营业收入||990,508,912.70|753,628,605.07|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||807,512,802.95|609,818,140.92|
|其中：营业成本|五（二十七）|705,250,035.75|530,569,046.80|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|五（二十八）|5,576,722.97|4,110,979.33|
|销售费用|五（二十九）|9,183,206.15|8,677,790.42|
|管理费用|五（三十）|83,668,876.09|72,524,492.84|
|财务费用|五（三十一）|-5,268,102.20|-13,856,403.09|
|资产减值损失|五（三十二）|9,102,064.19|7,792,234.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五（三十三）|19,314,847.35|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||132,317.92|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||202,310,957.10|143,810,464.15|
|加：营业外收入|五（三十四）|3,740,923.31|8,901,047.49|
|其中：非流动资产处置利得||543,195.22|-|
|减：营业外支出|五（三十五）|221,409.20|255,487.64|
|其中：非流动资产处置损失||25,392.92|99,798.15|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||205,830,471.21|152,456,024.00|
|减：所得税费用|五（三十六）|28,993,143.41|21,857,123.39|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||176,837,327.80|130,598,900.61|
|归属于母公司所有者的净利润||178,907,091.49|130,935,658.93|
|少数股东损益||-2,069,763.69|-336,758.32|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||176,837,327.80|130,598,900.61|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||178,907,091.49|130,935,658.93|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,069,763.69|-336,758.32|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.63|0.46|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.63|0.46|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十二（四）|988,513,014.64|753,258,179.76|
|减：营业成本|十二（四）|705,113,294.61|530,617,880.61|
|营业税金及附加||5,369,396.50|4,042,034.09|
|销售费用||9,183,206.15|8,677,790.42|
|管理费用||75,779,442.54|67,025,778.15|
|财务费用||-5,454,570.40|-13,852,967.92|
|资产减值损失||9,076,159.52|7,722,576.62|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十二（五）|19,314,847.35|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||132,317.92|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||208,760,933.07|149,025,087.79|
|加：营业外收入||3,740,923.31|8,899,261.49|
|其中：非流动资产处置利得||543,195.22|-|
|减：营业外支出||182,619.00|255,487.64|
|其中：非流动资产处置损失||25,392.92|99,798.15|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||212,319,237.38|157,668,861.64|
|减：所得税费用||29,760,290.72|22,643,925.51|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||182,558,946.66|135,024,936.13|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||182,558,946.66|135,024,936.13|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,088,815,473.87|769,248,822.01|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（三十七）、1|28,024,279.36|21,703,284.49|
|经营活动现金流入小计||1,116,839,753.23|790,952,106.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金||774,657,569.91|494,077,908.28|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||78,776,755.43|65,164,990.42|
|支付的各项税费||77,397,363.66|56,293,740.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（三十七）、2|31,105,923.52|17,850,655.95|
|经营活动现金流出小计||961,937,612.52|633,387,294.97|
|经营活动产生的现金流量净额||154,902,140.71|157,564,811.53|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||22,713,635.00|-|
|取得投资收益收到的现金||5,718,279.57|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,500.00|85,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|五（三十七）、3|620,000,000.00|-|
|投资活动现金流入小计||648,456,414.57|85,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||103,147,432.64|92,364,081.88|
|投资支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||500,000.00|134,118,833.75|
|支付其他与投资活动有关的现金|五（三十七）、4|580,000,000.00|40,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||683,647,432.64|266,482,915.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-35,191,018.07|-266,397,915.63|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,031,688.00|4,900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,031,688.00|4,900,000.00|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||1,031,688.00|4,900,000.00|
|偿还债务支付的现金||-|6,272,722.84|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,520,000.00|20,425,577.03|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||43,520,000.00|26,698,299.87|
|筹资活动产生的现金流量净额||-42,488,312.00|-21,798,299.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||77,222,810.64|-130,631,403.97|
|加：期初现金及现金等价物余额||341,408,200.30|472,039,604.27|
|六、期末现金及现金等价物余额||418,631,010.94|341,408,200.30|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,087,765,691.37|769,184,022.01|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||29,420,539.61|21,689,918.53|
|经营活动现金流入小计||1,117,186,230.98|790,873,940.54|
|购买商品、接受劳务支付的现金||768,604,970.47|494,592,087.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||76,884,146.95|65,086,371.73|
|支付的各项税费||76,435,500.07|55,889,988.94|
|支付其他与经营活动有关的现金||33,274,942.17|17,471,176.59|
|经营活动现金流出小计||955,199,559.66|633,039,624.54|
|经营活动产生的现金流量净额||161,986,671.32|157,834,316.00|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||22,713,635.00|-|
|取得投资收益收到的现金||5,718,279.57|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||24,500.00|85,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||620,000,000.00||
|投资活动现金流入小计||648,456,414.57|85,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||98,064,573.38|87,083,357.58|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||500,000.00|139,280,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||587,150,000.00|40,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||685,714,573.38|266,363,357.58|
|投资活动产生的现金流量净额||-37,258,158.81|-266,278,357.58|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||-|-|
|偿还债务支付的现金||-|6,272,722.84|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||43,520,000.00|20,425,577.03|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||43,520,000.00|26,698,299.87|
|筹资活动产生的现金流量净额||-43,520,000.00|-26,698,299.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||81,208,512.51|-135,142,341.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||336,897,262.82|472,039,604.27|
|六、期末现金及现金等价物余额||418,105,775.33|336,897,262.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|权益减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|217,600,000.00|- 股|-|-|337,864,836.41|-|-|-|41,807,834.81|-|318,621,236.12|4,563,241.68|920,457,149.02|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|217,600,000.00|-|-|-|337,864,836.41|-|-|-|41,807,834.81|-|318,621,236.12|4,563,241.68|920,457,149.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,280,000.00|-|-|-|-65,209,684.01|-|-|-|18,255,894.67|-|117,131,196.82|-1,608,391.68|133,849,015.80|
|（一）综合收益总额|||||||||||178,907,091.49|-2,069,763.69|176,837,327.80|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|461,372.01|461,372.01|
|1．股东投入的普通股||||||||||||461,372.01|461,372.01|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|18,255,894.67|-|-61,775,894.67|-|-43,520,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||18,255,894.67||-18,255,894.67||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-43,520,000.00||-43,520,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|65,280,000.00|-|-|-|-65,280,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|65,280,000.00||||-65,280,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||70,315.99||||||||70,315.99|
|四、本期期末余额|282,880,000.00|-|-|-|272,655,152.40|-|-|-|60,063,729.48|-|435,752,432.94|2,954,850.00|1,054,306,164.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|136,000,000.00||||419,464,836.41||||28,305,341.20||221,588,070.80||805,358,248.41|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|136,000,000.00|-|-|-|419,464,836.41|-|-|-|28,305,341.20|-|221,588,070.80|-|805,358,248.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号 填列）|81,600,000.00|-|-|-|-81,600,000.00|-|-|-|13,502,493.61|-|97,033,165.32|4,563,241.68|115,098,900.61|
|（一）综合收益总额|||||||||||130,935,658.93|-336,758.32|130,598,900.61|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|4,900,000.00|4,900,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||4,900,000.00|4,900,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|13,502,493.61|-|-33,902,493.61|-|-20,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||13,502,493.61||-13,502,493.61||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-20,400,000.00||-20,400,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|81,600,000.00|-|-|-|-81,600,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|81,600,000.00||||-81,600,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|217,600,000.00|-|-|-|337,864,836.41|-|-|-|41,807,834.81|-|318,621,236.12|4,563,241.68|920,457,149.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|217,600,000.00|-|-|-|337,864,836.41|-|-|-|41,807,834.81|322,710,513.32|919,983,184.54|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|217,600,000.00|-|-|-|337,864,836.41|-|-|-|41,807,834.81|322,710,513.32|919,983,184.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,280,000.00|-|-|-|-65,280,000.00|-|-|-|18,255,894.67|120,783,051.99|139,038,946.66|
|（一）综合收益总额||||||||||182,558,946.66|182,558,946.66|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|18,255,894.67|-61,775,894.67|-43,520,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||18,255,894.67|-18,255,894.67|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-43,520,000.00|-43,520,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|65,280,000.00||-|-|-65,280,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|65,280,000.00||||-65,280,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|282,880,000.00|-|-|-|272,584,836.41|-|-|-|60,063,729.48|443,493,565.31|1,059,022,131.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|136,000,000.00||||419,464,836.41||||28,305,341.20|221,588,070.80|805,358,248.41|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|136,000,000.00|-|-|-|419,464,836.41|-|-|-|28,305,341.20|221,588,070.80|805,358,248.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|81,600,000.00|-|-|-|-81,600,000.00|-|-|-|13,502,493.61|101,122,442.52|114,624,936.13|
|（一）综合收益总额||||||||||135,024,936.13|135,024,936.13|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|13,502,493.61|-33,902,493.61|-20,400,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||13,502,493.61|-13,502,493.61|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-20,400,000.00|-20,400,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|81,600,000.00|-|-|-|-81,600,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|81,600,000.00||||-81,600,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|217,600,000.00|-|-|-|337,864,836.41|-|-|-|41,807,834.81|322,710,513.32|919,983,184.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邢其彬 主管会计工作负责人：吕加奎 会计机构负责人：吕加奎
深圳市聚飞光电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
深圳市聚飞光电股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）前身系深圳市聚飞光电有限公司，系经深圳市工商行政管理局核准，于2005年9月15日由深圳市聚贤投资有限公司、深圳市长飞投资有限公司、王建国、邢其彬共同出资 1,500万元组建，公司当时注册资本人民币 1,500万元。2009年4月，深圳市聚飞光电有限公司以2008年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，并在深圳市市场监督管理局办理了工商登记变更手续，取得注册号为 440306103278852的《企业法人营业执照》。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]240号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,046万股，每股面值 1.00元，公司股票已于 2012年 3月19日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后公司股本变更为8,000.00万股。
截至2014年12月31日，本公司累计发行股本总数28,288.00万股，注册资本为28,288.00万元，公司注册地址：深圳市龙岗区平湖街道鹅公岭社区鹅岭工业区4号C栋1-3楼、E栋。
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。本公司主要经营活动为光电器件、敏感器件、传感器、发光二极管、SMDLED、照明LED、光电器件应用产品的开发、生产、销售、进出口。
自然人邢其彬为本公司第一大股东，为本公司的实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2015年3月13日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2014年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市聚茂实业有限公司
深圳市聚飞光学材料有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
深圳市聚飞光电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
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和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
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本公司合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备，其它应收款项按以下标准计提坏账准备：
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
对于单项金额比例超过应收款项10%或单项应收款项金额超过 100万元人民币的认定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的的应收款项，将其归入信用风险特征组合，按账龄计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5% 5%
1-2年 10% 10%
2-3年 30% 30%
3-4年 50% 50%
4年以上 100% 100%
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由:
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
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权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
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用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30 5 3.17机器设备 10 5 9.50运输设备 10 5 9.50办公及其他设备 5 5 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
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款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 根据能为公司带来经济利益的预计期限确定每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
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段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动是否达到规定业绩条件等后续信息，对可行权权益工具数量作出
最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增
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加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始价值按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品
本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合同）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外销售全部采用离岸价（FOB）结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认已提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
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差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）
《企业会计准则第39号——公允价值计量》
《企业会计准则第40号——合营安排》
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》的要求，将递延收益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整比较财务报表影响说明如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后递延收益 - 2,375,000.00 - 6,033,333.33其他非流动负债 2,375,000.00 - 6,033,333.33 -
合计 2,375,000.00 2,375,000.00 6,033,333.33 6,033,333.332、重要会计估计变更
本期主要会计估计变更如下：
会计估计变更的 受影响的报
审批程序 开始适用时点 金额内容和原因 表项目名称
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根据《企业会计准则第四号-固
定资产》的相关规定，公司对
固定资产的使用寿命、预计净 累计折旧 -1,980,164.15残值和折旧方法进行复核。公
司现行的会计政策中，房屋及 本公司在2014年3月
建筑物折旧年限为20年，实际21日召开的第二届董事
上，公司自有房产的使用年限 会第十三次会议审议通
远超过20年，现行的房屋及建过了《关于会计估计变
2014年4月
筑物折旧年限已不能真实反映 更的议案》，同意对公
公司折旧情况。鉴于公司的实 司房屋及建筑物的折旧
际情况，为了能够使公司会计 年限和年折旧率进行会 未分配利润 1,945,498.35估计变更符合固定资产的实际 计估计变更。
情况，更加真实、客观地反映
本公司的财务状况和经营成
果，公司现对房屋及建筑物折
旧年限变更为30年。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
增值税 17%
税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称 企业所得税税率
深圳市聚飞光电股份有限公司 15%
深圳市聚飞光电股份有限公司
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深圳市聚茂实业有限公司 25%
深圳市聚飞光学材料有限公司 25%
(二)税收优惠
1、增值税
增值税税率17%，出口销售货物实行“免、抵、退”管理办法。
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》和国家税务总局国税发[2002]11号《关于印发<生产企业出口货物免抵退管理操作规范>（试行）的通知》等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。
本公司LED产品出口执行17%的退税率。
2、企业所得税
（1）2009年 10月 29日本公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GR200944200294的国家高新技术企业证书，有效期三年。
2012年本公司通过了高新技术企业资格复审，并于2012年9月12日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为GF201244200442的国家高新技术企业证书，有效期三年。
根据2007年3月16日通过并于2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》第 28条第 2款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司2014年企业所得税按15%计缴。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于扩大企业技术开发费加计扣除政策适用范围的通知》（财税[2003]244号），公司享受技术开发费加计扣除企业所得税应纳税所得额的优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定，本公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 80,670.31 46,017.63
银行存款 418,550,340.63 341,362,182.67其他货币资金 6,400,000.00 -
合计 425,031,010.94 341,408,200.30
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说明：
期末货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 6,400,000.00 -
信用证保证金 - -
履约保证金 - -
用于担保的定期存款或通知存款 - -
放在境外且资金汇回受到限制的款项 - -
合计 6,400,000.00 -
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 56,538,136.85 99,691,255.55
商业承兑汇票 35,968,494.83 14,006,345.35
合计 92,506,631.68 113,697,600.90
2、期末无质押的应收票据情况；
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 238,201,439.93 -
商业承兑汇票 25,334,696.03 -
合计 263,536,135.96 -
4、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况；
5、期末无已贴现或质押的商业承兑票据情况；
6、期末应收票据中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
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(三)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
409,820,791.63 100.00 22,102,289.99 5.39 387,718,501.64 322,951,489.59 100.00 16,747,680.09 5.19 306,203,809.50坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
合计
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2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 398,672,660.15 19,933,633.00 5.00
1至2年 8,356,898.99 835,689.90 10.00
2至3年 1,497,435.19 449,230.56 30.00
3至4年 820,121.55 410,060.78 50.00
4年以上 473,675.75 473,675.75 100.00
合计 409,820,791.63 22,102,289.99 5.39
4、本期计提坏账准备金额5,354,609.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
5、本期无实际核销的应收账款情况；
6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
第一名 31,304,146.61 7.64 1,565,207.33第二名 23,337,356.01 5.69 1,166,867.80第三名 19,124,488.27 4.67 956,224.41第四名 15,844,846.75 3.87 792,242.34第五名 15,264,654.80 3.72 763,232.74合计 104,875,492.44 25.59 5,243,774.62按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 104,875,492.44元，占应收账款期末余额合计数的比例25.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,243,774.62元；
7、期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款；
8、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
9、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 32,401,780.05 89.71 41,906,281.14 97.931至2年 3,617,310.12 10.01 886,839.28 2.072至3年 100,000.00 0.28 - -合计 36,119,090.17 100.00 42,793,120.42 100.00说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项主要为预付设备款项，因为合同未执行完毕，该款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例（%）广州冈谷钢机贸易有限公司 6,175,864.80 17.09
苏州嘉大电子科技电子有限公司 3,325,100.00 9.21
日东电子科技(深圳)有限公司 3,065,548.00 8.49
深圳鼎晶光电有限公司 2,972,749.50 8.23
先进太平洋（香港）有限公司（ASM） 2,379,067.20 6.59
合计 17,918,329.50 49.61
3、期末预付款项无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(五)应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 1,620,450.00 11,318,239.04
委托贷款 - -
债券投资 - -
合计 1,620,450.00 11,318,239.04
说明：
1、本期末较上期末大幅度减少主要系定期存款利息减少所致；
2、无重要逾期利息；
3、期末应收利息中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
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(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值比例 计提比例 比例 计提比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
- - - - - - - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合不计
- - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,521,617.56 98.07 81,825.38 5.38 1,439,792.18 365,595.36 92.42 24,179.77 6.61 341,415.59坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
30,000.00 1.93 30,000.00 100.00 - 30,000.00 7.58 30,000.00 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 1,551,617.56 100.00 111,825.38 7.21 1,439,792.18 395,595.36 100.00 54,179.77 13.70 341,415.59说明：
本期末较上期末增加主要系备用金、保证金增加所致。
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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
上海卓诚科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 账龄时间较长预计无法收回合计 30,000.00 30,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,498,707.56 74,935.38 5.00
1至2年 10,750.00 1,075.00 10.00
2至3年 2,100.00 630.00 30.00
3至4年 9,750.00 4,875.00 50.00
4年以上 310.00 310.00 100.00
合计 1,521,617.56 81,825.38 5.38
2、本期计提坏账准备金额57,645.61元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
3、本期无实际核销的其他应收款情况；
4、其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 298,406.56 125,368.00
员工社保 242,116.26 158,024.86
住房公积金 109,744.05 82,202.50
保证金 107,643.00 -
往来款 758,707.69 -
其他 35,000.00 30,000.00
合计 1,551,617.56 395,595.36
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额深圳市腾龙发展投资有限公司 往来款 758,707.69 1年以内 48.90 37,935.38深圳市龙岗区住房保障管理中心 保证金 107,643.00 1年以内 6.94 5,382.15
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钟华东 备用金 59,385.20 1年以内 3.83 2,969.26彭迪凯 备用金 57,664.00 1年以内 3.72 2,883.20欧红松 备用金 34,400.00 1年以内 2.22 1,720.00合计 - 1,017,799.89 - 65.61 50,889.996、无涉及政府补助的应收款项；
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(七)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 22,745,876.57 - 22,745,876.57 13,280,182.88 - 13,280,182.88自制半成品 26,477,047.21 - 26,477,047.21 34,699,455.79 - 34,699,455.79库存商品 31,051,732.07 3,694,857.58 27,356,874.49 21,877,897.21 2,665,573.34 19,212,323.87发出商品 1,998,981.01 - 1,998,981.01 827,767.36 - 827,767.36合计 82,273,636.86 3,694,857.58 78,578,779.28 70,685,303.24 2,665,573.34 68,019,729.902、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - - - - - -自制半成品 - - - - - -库存商品 2,665,573.34 3,689,808.68 - 2,660,524.44 - 3,694,857.58发出商品 - - - - - -合计 2,665,573.34 3,689,808.68 - 2,660,524.44 - 3,694,857.58说明：
本期存货跌价转回的原因为销售已计提跌价准备的存货。
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（八）其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行结构性存款产品 - 40,000,000.00
待抵扣增值税进项税 7,430,889.30 -
合计 7,430,889.30 40,000,000.00
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(九)长期股权投资
本期本期增减变动
年初 计提 减值准备期被投资单位
权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金
期末余额
余额
追加投资 减少投资 其他
减值 末余额的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
准备1．合营企业
小计 - - - - - - - - - - -2．联营企业
深圳市腾龙发展投
-
21,510,198.00 9,249,385.14 132,317.92 12,393,130.78 - -资有限公司
小计 -
21,510,198.00 9,249,385.14 132,317.92 - - - - 12,393,130.78 - -合计 -
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(十)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 145,382,187.82 - - 145,382,187.82（2）本期增加金额 - - - -
—外购 - - - -
—存货\固定资产\在建工程转入 - - - -
—重分类 - - -
（3）本期减少金额 145,382,187.82 145,382,187.82—处置 - - - -
—重分类 145,382,187.82 - - 145,382,187.82（4）期末余额 - - - -
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 12,394,658.49 - - 12,394,658.49（2）本期增加金额 5,013,968.73 - - 5,013,968.73—计提或摊销 5,013,968.73 - - 5,013,968.73（3）本期减少金额 17,408,627.22 - - 17,408,627.22—处置 - - - -
—重分类 17,408,627.22 - - 17,408,627.22（4）期末余额 - - - -
3．减值准备 -
（1）年初余额 - - - -
（2）本期增加金额 - - - -
—计提 - - - -
（3）本期减少金额 - - -
—处置 - - - -
（4）期末余额 - - - -
4．账面价值
（1）期末账面价值 - - - -
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（2）年初账面价值 132,987,529.33 - - 132,987,529.33说明：
2014年公司将原拟用于出租的物业改为自用，故将“投资性房地产”重分类至“固定资产”。
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公类及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 25,427,251.87 206,940,412.34 1,612,221.69 2,087,876.99 236,067,762.89（2）本期增加金额 145,382,187.82 83,729,758.99 1,128,070.10 2,886,968.23 233,126,985.14—购置 - 83,729,758.99 1,128,070.10 2,886,968.23 87,744,797.32—在建工程转入 - - - - -—企业投资增加 - - - - -投资性房地产重分类 145,382,187.82 - - - 145,382,187.82（3）本期减少金额 25,427,251.87 71,400.00 - 150,746.16 25,649,398.03—处置或报废 25,427,251.87 71,400.00 - 150,746.16 25,649,398.03（4）期末余额 145,382,187.82 290,598,771.33 2,740,291.79 4,824,099.06 443,545,350.002．累计折旧
（1）年初余额 3,819,136.65 51,590,018.04 444,453.32 835,317.84 56,688,925.85（2）本期增加金额 18,093,127.14 23,054,585.37 207,258.73 372,979.74 41,727,950.98—计提 684,499.92 23,054,585.37 207,258.73 372,979.74 24,319,323.76投资性房地产重分类 17,408,627.22 - - - 17,408,627.22（3）本期减少金额 4,503,636.57 48,741.11 - 139,312.80 4,691,690.48—处置或报废 4,503,636.57 48,741.11 - 139,312.80 4,691,690.48（4）期末余额 17,408,627.22 74,595,862.30 651,712.05 1,068,984.78 93,725,186.353．减值准备
（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额
—计提 - - - - -（3）本期减少金额
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—处置或报废 - - - - -（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 127,973,560.60 216,002,909.03 2,088,579.74 3,755,114.28 349,820,163.65（2）年初账面价值 21,608,115.22 155,350,394.30 1,167,768.37 1,252,559.15 179,378,837.042、暂无闲置的固定资产；
3、期末本公司对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备；
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况；
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况；
6、无未办妥产权证书的固定资产情况。
(十二)无形资产
无形资产情况
项目 软件 专利权 非专利技术 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 841,473.59 - - - 841,473.59（2）本期增加金额 560,282.94 - - - 560,282.94—购置 560,282.94 - - - 560,282.94—内部研发 - - - - -—企业合并增加 - - - -（3）本期减少金额 - - - -—处置 - - - -（4）期末余额 1,401,756.53 - - - 1,401,756.532．累计摊销
（1）年初余额 448,036.15 448,036.15（2）本期增加金额 216,185.41 - - - 216,185.41—计提 216,185.41 - - - 216,185.41（3）本期减少金额 - - - - -—处置 - - - - -（4）期末余额 664,221.56 - - - 664,221.563．减值准备
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（1）年初余额 - - - - -（2）本期增加金额 - - - - -—计提 - - - - -（3）本期减少金额 - - - - -—处置 - - - - -（4）期末余额 - - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值 737,534.97 - - - 737,534.97（2）年初账面价值 393,437.44 - - - 393,437.44说明：
1、本期末较上期末增加主要系本年度公司新购置了管理软件所致；
2、期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产；
3、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十三)商誉
商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初余额 企业合并形 期末余额形成商誉的事项
其他 处置 其他
成的
深圳市聚茂实业有
18,334,711.89 - - - - 18,334,711.89限公司
合计
18,334,711.89 - - - - 18,334,711.89说明：
本期商誉未发生减值。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 1,325,851.13 16,350,789.40 1,412,754.26 - 16,263,886.27租金 - 2,152,860.00 - - 2,152,860.00合计 1,325,851.13 18,503,649.40 1,412,754.26 - 18,416,746.27说明：
1、租金为融湖44套房5年租赁费；
2、本期末较上期末大幅度增加主要系厂房装修费增加所致。
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(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产坏账准备 22,214,115.37 3,341,673.57 16,801,859.86 2,527,180.89存货跌价准备 3,694,857.58 554,228.64 2,665,573.34 399,836.00递延收益应确认的
9,494,830.20 1,424,224.53 - -
递延所得税资产
合计 35,403,803.15 5,320,126.74 19,467,433.20 2,927,016.89说明：
本期末较上期末增加主要系递延收益确认所致。
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合
75,954,592.99 18,988,648.25 78,997,021.99 19,749,255.50并资产评估增值
合计 75,954,592.99 18,988,648.25 78,997,021.99 19,749,255.503、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产 抵销后递延所得税和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额递延所得税资产 - - - -
递延所得税负债 - - - -
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 - -
可抵扣亏损 6,381,024.68 4,179,077.70
合计 6,381,024.68 4,179,077.70
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财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2015 - -
2016 228,318.17 228,318.17
2017 1,665,490.40 1,665,490.40
2018 2,285,269.13 2,285,269.13
2019 2,201,946.98 -
合计 6,381,024.68 4,179,077.70
(十六)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,985,441.02 -
商业承兑汇票 - -
合计 31,985,441.02 -
说明：
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(十七)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 270,231,140.77 277,321,636.80
1至2年 7,073,739.95 44,811.81
2至3年 43,446.81 6,533.94
3至4年 6,533.94 -
4年以上 33,078.12 33,078.12
合计 277,387,939.59 277,406,060.67
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 账龄 未偿还或结转的原因 102,004.32 1年以内
奇力光电科技股份有限公司 对方歇业，要求暂停支付货款 7,010,294.15 1-2年
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财务报表附注
合计 7,112,298.47
(十八)预收款项
预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 225,652.07 291,437.501至2年 27,720.90 17,528.50
2至3年 3,548.50 -
合计 256,921.47 308,966.00说明：
本期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 19,356,699.18 71,480,835.85 74,910,237.25 15,927,297.78离职后福利-设定提存计划 - 3,888,622.71 3,888,622.71 -辞退福利 - - - -一年内到期的其他福利 - - - -合计 19,356,699.18 75,369,458.56 78,798,859.96 15,927,297.782、短期薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 19,105,198.61 60,979,562.95 64,418,040.29 15,666,721.27（2）职工福利费 - 7,371,328.86 7,371,328.86 -（3）社会保险费 - 650,613.87 650,613.87 -其中：医疗保险费 - 518,122.79 518,122.79 -工伤保险费 - 108,660.44 108,660.44 -生育保险费 - 23,830.64 23,830.64 -（4）住房公积金 - 1,212,859.19 1,212,859.19 -（5）工会经费和职工教育经费 251,500.57 1,266,470.98 1,257,395.04 260,576.51（6）短期带薪缺勤 - - - -
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财务报表附注
（7）短期利润分享计划 - - - -合计 19,356,699.18 71,480,835.85 74,910,237.25 15,927,297.783、设定提存计划列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险费 - 3,583,201.04 3,583,201.04 -失业保险费 - 305,421.67 305,421.67 -企业年金缴纳 - - - -合计 - 3,888,622.71 3,888,622.71 -(二十)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,434,039.68 3,048,213.47
营业税 49,010.99 38,948.25
企业所得税 10,293,887.95 7,188,043.78
个人所得税 97,038.23 83,431.60
城市维护建设税 272,531.88 225,832.94
房产税 103,413.84 103,413.84
教育费附加 116,799.37 96,785.55
地方教育费附加 77,866.26 64,523.71
土地使用税 37,280.39 37,280.39
合计 14,481,868.59 10,886,473.53
说明：
本期末较上期末增加主要系企业利润增加导致企业所得税增加所致。
(二十一)其他应付款
按账龄列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 10,177,234.77 4,320,092.78
1至2年 74,671.00 307,792.38
2至3年 81,582.00 78,630.98
3至4年 4,960.00 225,046.00
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财务报表附注
合计 10,338,447.77 4,931,562.14
说明：
1、本期末较上期末增加主要系应付设备款增加所致；
2、账龄无超过一年的重要其他应付款。
(二十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 6,033,333.33 6,900,000.00 1,138,503.13 11,794,830.20
合计 6,033,333.33 6,900,000.00 1,138,503.13 11,794,830.20
说明：
1、本期末增加主要系营业外收入中与资产相关的政府补助所致；
2、涉及与资产相关的政府补助项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额
其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关工业中小企业技术改造
2,075,000.00 - 300,000.00 - 1,775,000.00 与资产相关S208超亮侧发光二极管
1,680,000.00 500,000.00 184,950.50 - 1,995,049.50 与资产相关产业化
科技创新重点实验室
1,983,333.33 - 200,000.00 - 1,783,333.33 与资产相关科技信息化建设
295,000.00 - 60,000.00 - 235,000.00 与资产相关室内半导体照明器件、
电光源产品与检测技术
- 1,800,000.00 150,000.00 - 1,650,000.00 与资产相关研发及应用
高光效直下式LED背光
- 4,600,000.00 243,552.63 - 4,356,447.37 与资产相关源产业化
合计
6,033,333.33 6,900,000.00 1,138,503.13 - 11,794,830.20
详见附注“（三十四）、营业外收入”。
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(二十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 217,600,000.00 - - 65,280,000.00 - 65,280,000.00 282,880,000.00说明：
本公司2013年度权益分派方案已获2014年4月21日召开的2013年度股东大会审议通过，股东大会决议公告已在创业板指定信息披露网站披露，具体方案如下：以本公司现有总股本 217,600,000股为基数，向全体股东每 10股派 2.00元人民币（含税，扣税后，A股合格境外机构投资者（QFII、RQFII）以及持有股改限售股、新股限售股的个人和证券投资基金每10股派1.80元（其中，红股按面值计算，现金红利按派息金额计算，税率按10%计征）；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利税实行差别化税率征收，先按每 10股派 1.90元（其中，红股按面值计算，现金红利按派息金额计算，先在股权登记日以税率5%计征），权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
分红前本公司总股本为217,600,000股，分红后总股本增至282,880,000股。
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(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 337,864,836.41 - 65,280,000.00 272,584,836.41其它资本公积变动 - 70,315.99 - 70,315.99合计 337,864,836.41 70,315.99 65,280,000.00 272,655,152.40说明：
本期资本公积减少主要原因详见“附注（二十三）、股本”。
(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 41,807,834.81 18,255,894.67 - 60,063,729.48任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
其他 - - - -
合计 41,807,834.81 18,255,894.67 - 60,063,729.48说明：
本公司按税后净利润的10%提取法定盈余公积18,255,894.67元。
(二十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 318,621,236.12 221,588,070.80调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后年初未分配利润 318,621,236.12 221,588,070.80加：本期归属于母公司所有者的净利润 178,907,091.49 130,935,658.93减：提取法定盈余公积 18,255,894.67 13,502,493.61提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 43,520,000.00 20,400,000.00转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 435,752,432.94 318,621,236.12
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说明：
2014年4月21日，经本公司2013年度股东大会审议通过，本公司实施了2013年度利润分配方案，以截止2013年12月31日的总股本21,760万股为基准，对公司全体股东以资本公积每10股转增3股，同时每10股派发现金股利2.00元（含税），共计拟派发人民币4,352万元。
(二十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 986,396,151.71 704,661,126.81 751,337,375.30 529,804,681.75其他业务 4,112,760.99 588,908.94 2,291,229.77 764,365.05合计 990,508,912.70 705,250,035.75 753,628,605.07 530,569,046.80说明：
本期增加主要系经营规模增长所致。
(二十八)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 165,855.74 61,558.25
城市维护建设税 3,156,339.19 2,362,162.28教育费附加 1,352,716.80 1,012,355.27地方教育费附加 901,811.24 674,903.53
合计 5,576,722.97 4,110,979.33说明：
本期增加主要系本期销售收入增加所致。
(二十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,719,283.91 4,492,446.39运输费 1,646,971.30 1,006,554.95业务招待费 841,316.91 903,172.87
差旅费 1,041,849.56 837,385.26
业务宣传费 1,032,068.02 622,923.72
车辆费用 592,621.03 441,090.18
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折旧费 176,906.87 179,698.14
其他 132,188.55 194,518.91
合计 9,183,206.15 8,677,790.42(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,756,784.14 42,020,300.41研发费用 14,569,112.88 11,302,966.01折旧费 6,693,901.25 6,154,166.27水电费 4,125,266.21 2,777,050.80装修费 3,560,666.57 2,353,602.91咨询费 2,378,640.46 1,913,860.16税费 988,184.42 1,224,582.24办公费 1,930,698.69 1,038,821.96进口代理及报关费 788,786.55 624,232.97
劳务费 2,914,626.03 619,258.00
差旅费 663,366.33 558,843.76
广告费 4,716.98 341,509.44
电话网络费 315,849.29 198,244.38
通讯费 179,402.50 156,963.44
董事费 144,000.00 144,000.00
无形资产摊销 216,185.41 126,016.38
业务招待费 234,058.28 111,757.00
专利费 115,651.23 82,990.00
其他 2,088,978.87 775,326.71
|||
|-|-|
|83,668,876.09|72,524,492.84|

(三十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 - 13,502.04
减：利息收入 5,934,503.75 12,092,167.92
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汇兑损益 624,786.14 -1,814,965.50其他 41,615.41 37,228.29
合计 -5,268,102.20 -13,856,403.09说明：
本期减少主要系定期存款减少所致。
(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,412,255.51 4,884,251.71存货跌价损失 3,689,808.68 2,907,982.91合计 9,102,064.19 7,792,234.62(三十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 132,317.92 -
处置长期股权投资产生的投资收益 13,464,249.86 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
- -
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
- -
计量产生的利得
其他 5,718,279.57
合计 19,314,847.35 -
(三十四)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 543,195.22 - 543,195.22
其中：固定资产处置利得 543,195.22 - 543,195.22
无形资产处置利得 - - -
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政府补助 3,045,303.13 8,870,639.67 3,045,303.13
其他 152,424.96 30,407.82 152,424.96
合计 3,740,923.31 8,901,047.49 3,740,923.31
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关工业中小企业技术改造 300,000.00 300,000.00 与资产相关S208超亮侧发光二极管产业化 184,950.50 120,000.00 与资产相关科技创新重点实验室 200,000.00 16,666.67 与资产相关科技信息化建设 60,000.00 5,000.00 与资产相关室内半导体照明器件、电光源产品与检测技
150,000.00 - 与资产相关术研发及应用
高光效直下式LED背光源产业化 243,552.63 - 与资产相关深圳市产业技术进步资金贷款贴息款 1,409,700.00 1,570,883.00 与收益相关高新技术产业专项补助资金 497,100.00 138,900.00 与收益相关深圳市支持骨干企业加快发展财政奖励 - 240,000.00 与收益相关深圳市财政委员会市民营及中小企业发展专
- 2,800,000.00 与收益相关项资金企业改制上市培育项目资助经费
龙华新区第一批企业上市资助及工业园区资
- 2,100,000.00 与收益相关助项目款
深圳市财政委员会进口贴息补助 - 919,190.00 与收益相关深圳市财政委员会国家中小企业发展专项资
- 60,000.00 与收益相关金专利补助项目
深圳市龙华新区发展和财政局技术改造项目 - 600,000.00 与收益相关合计 3,045,303.13 8,870,639.67
说明：
与资产相关的政府补助明细情况如下：
1、2010年12月，根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会深发改〔2010〕2250号文件，本公司收到国家发改委、工业和信息化部下达的工业中小企业技术改造项目2010年中央预算内投资3,000,000.00元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限（10年）分期确认计入当期损益，2014年度确认收益300,000.00元；
2、2013年05月，根据深圳市发展和改革委员会深发改〔2013〕566号文件，本公司收到深圳
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市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会下达的深圳市战略性新兴产业发展专项资金2013年第一批扶持计划（新一代信息技术产业类）资金补助1,800,000.00元,本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限(10年）分期确认计入当期损益，2014年度确认收益180,000.00元。2014年12月，根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科〔2014〕88号文件，下达2014年度第二批科技计划扶持项目资金补助500,000.00元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2014年度确认收益4,950.50元；
3、2013年12月，根据龙华新区关于加快推进工业转型升级的若干措施实施细则（技术改造项目资助类）文件，本公司收到科技信息化建设项目资金补助300,000.00元，收到科技创新资金重点实验室项目资金补助2,000,000.00元，本公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2014年度确认收益260,000元；
4、2014年3月，根据工业和信息部工信部财〔2013〕472号文件，公司收到2013年度电子信息产业发展基金资金补助1,800,000.00元，公司将该项政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2014年度（10个月）确认收益150,000.00元；
5、2014年6月，根据深圳市发展和改革委员会深发改〔2014〕723号文件，公司收到关于高光效直下式LED背光源产业化项目资金补助4,100,000.00元；2014年12月，根据深圳市龙岗区科技创新局深龙科〔2015〕8号文件，下达2014年度第三批科技计划扶持项目资金补助500,000.00元，公司将该项目政府补贴确认为递延收益，并按资产折旧年限分期确认计入当期损益，2014年度确认收益243,552.63元。
(三十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 25,392.92 99,798.15 25,392.92
其中：固定资产处置损失 25,392.92 99,798.15 25,392.92
无形资产处置损失 - - -
滞纳金、罚款及罚金支出 39,090.20 42,919.29 39,090.20
债务重组损失 -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 20,000.00 20,000.00 20,000.00
其他 136,926.08 92,770.20 136,926.08
合计 221,409.20 255,487.64 221,409.20
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(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 32,146,860.51 23,451,987.86
递延所得税费用 -3,153,717.10 -1,594,864.47
合计 28,993,143.41 21,857,123.39
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 205,830,471.21
按适用税率计算的所得税费用 30,874,570.68
子公司适用不同税率的影响 1,193,070.18
调整以前期间所得税的影响 -2,127,096.26
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,017,901.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -235,810.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-
抵扣亏损的影响
其他 -1,729,492.57
所得税费用 28,993,143.41
(三十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额政府补助收入 8,806,800.00 12,528,973.00利息收入 15,435,560.35 9,132,323.71往来及其他 3,781,919.01 41,987.78
合计 28,024,279.36 21,703,284.492、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售费用中支付的现金 5,287,015.37 4,005,645.89管理费用中支付的现金 18,113,904.94 12,287,918.59
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往来及其他 7,705,003.21 1,557,091.47合计 31,105,923.52 17,850,655.953、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回的结构性存款产品款 620,000,000.00 -
合计 620,000,000.00 -
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付的结构性存款产品款 580,000,000.00 40,000,000.00合计 580,000,000.00 40,000,000.00(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 176,837,327.80 130,598,900.61加：资产减值准备 9,102,064.19 7,792,234.62固定资产等折旧 29,333,292.49 23,305,255.53无形资产摊销 216,185.41 126,016.38长期待摊费用摊销 1,412,754.26 58,652.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-517,802.30 99,798.15益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 624,786.14 -1,801,463.46投资损失（收益以“－”号填列） -19,314,847.35 -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,393,109.85 -825,412.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -760,607.25 -769,451.51存货的减少（增加以“－”号填列） -11,588,333.62 -23,499,678.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,399,041.33 -115,549,245.12
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 33,349,472.12 138,029,204.91其他
经营活动产生的现金流量净额 154,902,140.71 157,564,811.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 418,631,010.94 341,408,200.30减：现金的期初余额 341,408,200.30 472,039,604.27加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 77,222,810.64 -130,631,403.972、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额一、现金 418,631,010.94 341,408,200.30其中：库存现金 80,670.31 46,017.63可随时用于支付的银行存款 418,550,340.63 341,362,182.67可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 418,631,010.94 341,408,200.30其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
(三十九)所有者权益变动表项目注释
无。
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(四十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,400,000.00 银行承兑汇票保证金合计 6,400,000.00
(四十一)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 4,406.71 6.1190 26,964.66
其中：美元 4,406.71 6.1190 26,964.66
应收账款 2,337,048.50 6.1190 14,300,399.77其中：美元 2,337,048.50 6.1190 14,300,399.77预付账款 1,583,731.00 6.1190 9,690,849.99其中：美元 1,583,731.00 6.1190 9,690,849.99应付账款 8,038,945.48 6.1190 49,190,307.39其中：美元 8,038,945.48 6.1190 49,190,307.39其他应付款 223,200.00 6.1190 1,365,760.80其中：美元 223,200.00 6.1190 1,365,760.80六、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并
企业合并构成同一控合合并日 合并当期期初 合并当期期初至比较期间比较期间被合并
中取得的制下企业合并的确定 至合并日被合 合并日被合并方被合并方被合并方方名称
权益比例 并的依据 日 依据 并方的收入 的净利润 的收入 的净利润无
（二）非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期被购买股权取股权取股权取得股权取购买 购买日的购买日至期末被
末被购买方方名称得时点得成本比例（%）得方式 日 确定依据购买方的收入
的净利润无
(三)其他原因的合并范围变动
本期合并范围未发生变动。
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七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
主要经
子公司名称 简称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
深圳市聚茂实业 产品生产、销
聚茂公 非同一控制下深圳 深圳 100.00
有限公司 司 售，物业租赁 的企业合并深圳市聚飞光学 产品研发、生
光学公
深圳 深圳 50.91 投资设立材料有限公司 司 产、销售
说明：
无子公司的持股比例不同于表决权比例；
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位：本公司虽持有深圳市腾龙发展投资有限公司57%的股权，但公司不控制深圳市腾龙发展投资有限公司的生产经营活动，故不纳入合并范围。
无纳入合并范围的结构化主体。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例（%） 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额深圳市聚飞光学材料有
49.09 -2,069,763.69 - 2,954,850.00限公司
子公司无少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
非 非子公司名称
流 非流动资 流动负流 负债合流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计
动 产 债 动 计负 负债 债深圳市聚飞
光学材料有
11,238,986.01 4,618,490.58 15,857,476.59 9,838,226.23 - 9,838,226.23 9,284,481.34 20,639.87 9,305,121.21 -7,616.92 - -7,616.92限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量深圳市聚飞光学材料有限公司 749,347.23 -4,325,175.77 -4,325,175.77 -7,166,717.94 - -687,261.87 -687,261.87 -628,615.99 68
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(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
母公司持股比例
子公司名称 备注
期初 期末
深圳市聚飞光学材料有限公司 51.00% 50.91%
说明：
2014年8月，叶泽锋将其持有光学公司5%的股份以50万元的价格转让给本公司，转让后本公司持有光学公司投资为560.00万元，股权比例为56.00%，本次股权转让已于2014年8月6日完成工商变更；
2014年 10月，光学公司股东林瑞雪、谢明皋、杨千力三人增加注册资本 100万元，增资后光学公司的注册资本变更为 1,100.00万元，本公司持有光学公司股权比例为50.91%，本次增加注册资本已于2014年11月20日完成工商变更。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%)
主要经 对联营企业投资联营企业名称 注册地 业务性质
营地 的会计处理方法直接 间接
投资兴办实业；国内贸
深圳市腾龙发展投资有
深圳市 深圳市
易；自有物业租赁；物业
57.00 权益法核算限公司
管理
2、重要联营企业的主要财务信息
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项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 628,190.20 -
非流动资产 22,021,653.33 -
资产合计 22,649,843.53 -
流动负债 907,508.82 -
非流动负债 - -
负债合计 907,508.82 -
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 21,742,334.71 -
按持股比例计算的净资产份额 12,393,130.78 -
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调整事项 -
—内部交易未实现利润 - -
—其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 12,393,130.78 -
存在公开报价的联营企业权益投资的公
无 无
允价值
营业收入 600,000.00 -
净利润 232,136.71 -
其他综合收益 - -
综合收益总额 232,136.71 -
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
八、关联方及关联交易
(一)存在控制关系的关联方
股东名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)邢其彬 股东、实际控制人 自然人 25.54 25.54
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市腾龙发展投资有限公司 联营企业
深圳市德仓科技有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳市新宇腾跃电子有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳市康铨机电有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳市微高半导体科技有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
深圳万誉电子技术有限公司 同受公司董事诸为民重大影响
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额无
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出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市德仓科技有限公司 销售LED 22,467,244.92 14,461,250.17深圳市微高半导体科技有限公司 销售LED - 2,243.59深圳市新宇腾跃电子有限公司 销售LED 221,668.38 64,009.40深圳市兴飞科技有限公司 销售LED - 1,723,301.542、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
受托/承
委托方/出 受托方/承 受托/承包受托/承包托管收益/承包本期确认的托管包资产类
包方名称 包方名称 起始日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益型
无
本公司委托管理/出包情况表：
委托/出
委托方/出 受托方/承 委托/出包委托/出包托管费/出包费本期确认的托管包资产类
包方名称 包方名称 起始日 终止日 定价依据 费/出包费型
无
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入无
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费无
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕无
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕无
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5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 2,911,196.12 2,922,205.12(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市德仓科技有
8,168,547.61 408,427.38 9,881,871.05 494,093.55限公司
应收账款
深圳市新宇腾跃电
168,320.00 8,416.00 68,929.00 3,446.45子有限公司
应收票据 无
预付账款 无
深圳市腾龙发展投
其他应收款 758,707.69 37,935.38 - -资有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款 无
应付票据 无
其他应付款 无
预收账款 无
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(六)关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称 关联方 期末余额 年初余额采购商品 无
接受劳务 无
销售商品 无
提供劳务 无
租赁
－租入 无
－租出 无
担保
－提供担保 无
－接受担保 无
资金拆借
－拆入 无
－拆出 无
资产转让
－转入 无
－转出 无
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止2014年12月31日，公司无应披露的承诺事项。
(二)或有事项
截止2014年12月31日，本公司无应披露而未披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
根据本公司第二届董事会第十九会议，2014年度利润分配预案如下：本公司拟以 2014年 12月 31日总股本 28,288.00万股为基数，以母公司可供分配利润向全体股东每 10股派送红股 3股，每10股派发现金股利1.50元（含税），合计拟派发现金股利4,243.20万元，剩余利润作为未分配利润留存。以公司资本公积金向全体股东按每10股转增9股，共转增股本25,459.20万股。
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该分配预案尚需经公司股东大会表决通过。
十一、其他重要事项
公司非公开发行股票的申请，已于 2015年2月 2日收到中国证监会 141608号中国证监会行政许可项目审查返馈意见通知书，并已于 2015年 3月 2日向中国证监会提交反馈意见，目前该项目进展正常。
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合不计
306,705.86 0.08 - - 306,705.86 1,030,467.52 0.32 1,030,467.52提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
407,927,163.21 99.92 22,007,608.57 5.39 385,919,554.64 321,563,440.59 99.68 16,678,277.64 5.19 304,885,162.95坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
-提坏账准备的应收账款
合计
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2、期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 396,779,031.73 19,838,951.59 5.00
1至2年 8,356,898.99 835,689.90 10.00
2至3年 1,497,435.19 449,230.56 30.00
3至4年 820,121.55 410,060.78 50.00
4年以上 473,675.75 473,675.75 100.00
合计 407,927,163.21 22,007,608.57 5.39
4、本期计提坏账准备金额5,329,330.93元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
5、本期无实际核销的应收账款情况；
6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 31,304,146.61 7.67 1,565,207.33第二名 23,337,356.01 5.72 1,166,867.80第三名 18,848,873.46 4.62 942,443.67
第四名 15,844,846.75 3.88 792,242.34
第五名 15,264,654.80 3.74 763,232.74
合计 104,599,877.63 25.63 5,229,993.88按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 104,599,877.63元，占应收账款期末余额合计数的比例25.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,229,993.88元；
7、期末余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款；
8、无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况；
9、无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比
账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额
例
金额
比例
金额
（%） 例（%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
不计提坏账准备的其
8,213,220.25 84.26 - 8,213,220.25 1,589,081.00 80.27 1,589,081.00他应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他
1,503,992.52 15.43 80,944.13 5.38 1,423,048.39 360,484.36 18.21 23,924.22 6.64 336,560.14应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
30,000.00 0.31 30,000.00 100.00 - 30,000.00 1.52 30,000.00 100.00 -他应收款
合计 9,747,212.77 100.00 110,944.13 1.14 9,636,268.64 1,979,565.36 100.00 53,924.22 2.72 1,925,641.14 77
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期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海卓诚科技有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00% 账龄时间较长预计无法收回合计 30,000.00 30,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 1,481,082.52 74,054.13 5.00
1至2年 10,750.00 1,075.00 10.00
2至3年 2,100.00 630.00 30.00
3至4年 9,750.00 4,875.00 50.00
4年以上 310.00 310.00 100.00
合计 1,503,992.52 80,944.13 5.38
2、本期计提坏账准备57,019.91元，本期收回或转回坏账准备金额0.00元；
3、本期无实际核销的其他应收款情况；
4、其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 8,971,927.94 1,589,081.00
备用金 288,836.56 121,368.00
员工社保 236,861.72 157,268.86
住房公积金 106,943.55 81,847.50
保证金 107,643.00 -
其他 35,000.00 30,000.00
合计 9,747,212.77 1,979,565.36
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备末余额合计数
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
期末余额的比例(%)
深圳市聚飞光学材料有限公司 往来款 7,813,220.25 1年以内 80.16 -
深圳市聚飞光电股份有限公司
2014年度
财务报表附注
深圳市腾龙发展投资有限公司 往来款 758,707.69 1年以内 7.78 37,935.38深圳市聚茂实业有限公司 往来款 400,000.00 1年以内 4.10 -深圳市龙岗区住房保障管理中心 保证金 107,643.00 1年以内 1.10 5,382.15钟华东 备用金 59,385.20 1年以内 0.61 2,969.26合计 9,138,956.14 93.75 46,286.796、无涉及政府补助的应收款项；
7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
8、无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 139,780,000.00 - 139,780,000.00 139,280,000.00 - 139,280,000.00对联营、合营企
12,393,130.78 - 12,393,130.78 - - -业投资
合计 152,173,130.78 - 152,173,130.78 139,280,000.00 - 139,280,000.001、对子公司投资
本期 本期 本期计提
被投资单位 年初余额 期末余额 减值准备期末余额增加 减少 减值准备
深圳市聚茂实业
134,180,000.00 - - 134,180,000.00 - -有限公司
深圳市聚飞光学
5,100,000.00 500,000.00 - 5,600,000.00 - -材料有限公司
合计 139,280,000.00 500,000.00 - 139,780,000.00 - -说明：
2014年8月，叶泽锋将其持有光学公司5%的股份以50万元的价格转让给本公司，转让后本公司持有光学公司投资为560.00万元，占比56.00%；
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财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
年初 本期计提 减值准备被投资单位 权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金 期末余额
余额 减值准备 期末余额追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
联营企业
深圳市腾龙发展
- 21,510,198.00 9,249,385.14 132,317.92 12,393,130.78
投资有限公司
合计 - 21,510,198.00 9,249,385.14 132,317.92 - - - - 12,393,130.78
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财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 984,400,253.65 704,524,385.67 751,031,749.99 530,318,860.75其他业务 4,112,760.99 588,908.94 2,226,429.77 299,019.86合计 988,513,014.64 705,113,294.61 753,258,179.76 530,617,880.61(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 132,317.92 -
处置长期股权投资产生的投资收益 13,464,249.86 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
- -
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
- -
计量产生的利得
其他 5,718,279.57
合计 19,314,847.35 -
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 517,802.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 详见“五、附注 3,045,303.13 （三十四）、营业外一标准定额或定量享受的政府补助除外）
收入”计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
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资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,591.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,464,249.86 -
所得税影响额 2,553,383.13
少数股东权益影响额
合计 14,430,380.84
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 18.26 0.63 0.63
扣除非经常性损益后归属于公司普
16.78 0.58 0.58
通股股东的净利润
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财务报表附注
(三)会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2012年12月31日、2013年12月31日、2014年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2012年12月31日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 472,039,604.27 341,408,200.30 425,031,010.94应收票据 94,008,712.44 113,697,600.90 92,506,631.68应收账款 219,231,164.33 306,203,809.50 387,718,501.64预付款项 16,271,063.98 42,793,120.42 36,119,090.17应收利息 8,710,415.43 11,318,239.04 1,620,450.00其他应收款 512,912.49 341,415.59 1,439,792.18存货 45,092,540.01 68,019,729.90 78,578,779.28其他流动资产 40,000,000.00 7,430,889.30流动资产合计 855,866,412.95 923,782,115.65 1,030,445,145.19非流动资产：
长期股权投资 12,393,130.78投资性房地产 132,987,529.33 -
固定资产 141,541,777.18 179,378,837.04 349,820,163.65无形资产 356,365.93 393,437.44 737,534.97商誉 18,334,711.89 18,334,711.89长期待摊费用 1,325,851.13 18,416,746.27递延所得税资产 2,101,603.93 2,927,016.89 5,320,126.74非流动资产合计 143,999,747.04 335,347,383.72 405,022,414.30资产总计 999,866,159.99 1,259,129,499.37 1,435,467,559.49流动负债：
短期借款 6,272,722.84
应付票据 - 31,985,441.02应付账款 162,695,107.80 277,406,060.67 277,387,939.59
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财务报表附注
预收款项 211,181.43 308,966.00 256,921.47应付职工薪酬 13,532,355.75 19,356,699.18 15,927,297.78应交税费 5,690,334.69 10,886,473.53 14,481,868.59其他应付款 3,719,134.08 4,931,562.14 10,338,447.77其他流动负债 12,074.99
流动负债合计 192,132,911.58 312,889,761.52 350,377,916.22非流动负债：
递延收益 2,375,000.00 6,033,333.33 11,794,830.20递延所得税负债 19,749,255.50 18,988,648.25非流动负债合计 2,375,000.00 25,782,588.83 30,783,478.45负债合计 194,507,911.58 338,672,350.35 381,161,394.67所有者权益：
股本 136,000,000.00 217,600,000.00 282,880,000.00资本公积 419,464,836.41 337,864,836.41 272,655,152.40盈余公积 28,305,341.20 41,807,834.81 60,063,729.48一般风险准备
未分配利润 221,588,070.80 318,621,236.12 435,752,432.94归属于母公司所有者权益合计 805,358,248.41 915,893,907.34 1,051,351,314.82少数股东权益 4,563,241.68 2,954,850.00所有者权益合计 805,358,248.41 920,457,149.02 1,054,306,164.82负债和所有者权益总计 999,866,159.99 1,259,129,499.37 1,435,467,559.49深圳市聚飞光电股份有限公司（加盖公章）
二〇一五年三月十三日