株洲千金药业股份有限公司
审计报告
天职业字[2014]7894号
目 录
审计报告
1 2013
年度财务报表
3 2013
年度财务报表附注
资产负债表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|合并||母公司||附注编号||
||期末金额|期初金额|期末金额|期初金额|合并|母公司|
|流动资产|||||||
|货币资金|183,162,935.19|1 50,679,250.41|1 1,498,067.42|5 8,653,163.24|六、1||
|结算备付金|||||||
|拆出资金|||||||
|交易性金融资产|22,119,929.95|9 2,522,411.27|1 8,119,929.95|7 1,395,293.27|六、2||
|应收票据|548,046,324.13|4 69,396,534.23|3 65,837,052.55|3 23,250,363.77|六、3||
|应收账款|81,416,984.19|5 5,324,977.70|1 6,621,113.42|1 0,434,863.14|六、4|十三、1|
|预付款项|92,476,401.72|7 2,044,931.22|5 3,733,533.48|3 4,298,318.55|六、5||
|应收保费|||||||
|应收分保账款|||||||
|应收分保合同准备金|||||||
|应收利息|||||||
|应收股利|||||||
|其他应收款|21,071,992.66|1 3,839,578.86|1 14,219,665.65|7 8,443,602.70|六、6|十三、2|
|买入返售金融资产|||||||
|存货|222,486,517.06|1 95,346,290.24|5 2,731,909.23|5 4,719,247.14|六、7||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|5,634,006.56|6 ,686,183.82|5 ,634,006.56|6 ,571,780.75|六、8||
|流动资产合计|1 ,176,415,091.46|1 ,055,840,157.75|6 38,395,278.26|6 37,766,632.56|||
|非流动资产|||||||
|发放贷款及垫款|||||||
|可供出售金融资产|||||||
|持有至到期投资|||||||
|长期应收款|||||||
|长期股权投资|36,346,018.00|3 5,346,018.00|2 82,925,387.27|2 30,689,387.27|六、9|十三、3|
|投资性房地产|||||||
|固定资产|342,035,500.67|3 00,405,621.10|2 10,882,912.59|2 15,561,706.20|六、10||
|在建工程|54,771,308.59|3 4,197,546.80|3 ,859,554.34|1 2,549,343.36|六、11||
|工程物资|||||||
|固定资产清理|||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
|无形资产|252,813,346.90|1 99,450,366.53|1 6,650,818.92|1 7,251,721.96|六、12||
|开发支出|||||||
|商誉|14,073,873.04|8 ,748,410.60|||六、13||
|长期待摊费用|9,115,475.62|9 ,913,116.04|||六、14||
|递延所得税资产|2,742,832.58|1 ,310,953.87|2 ,252,914.36|1 ,050,687.26|六、15||
|其他非流动资产|||||||
|非流动资产合计|7 11,898,355.40|5 89,372,032.94|5 16,571,587.48|4 77,102,846.05|||
|资 产 总 计|1 ,888,313,446.86|1 ,645,212,190.69|1 ,154,966,865.74|1 ,114,869,478.61|||

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
资产负债表（续）
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益|合并||母公司||附注编号||
||期末金额|期初金额|期末金额|期初金额|合并|母公司|
|流动负债|||||||
|短期借款|8 7,000,000.00|115,900,000.00|80,000,000.00|90,000,000.00|六、18||
|向中央银行借款|||||||
|吸收存款及同业存款|||||||
|拆入资金|||||||
|交易性金融负债|||||||
|应付票据|5 5,612,246.36|5,156,250.92|40,000,000.00||六、19||
|应付账款|1 13,262,911.97|80,990,870.72|18,403,591.70|13,205,195.68|六、20||
|预收款项|9 7,947,904.20|76,831,259.28|8,289,935.40|22,916,923.31|六、21||
|卖出回购金融资产款|||||||
|应付手续费及佣金|||||||
|应付职工薪酬|3 0,698,638.58|22,305,661.61|18,416,586.28|13,567,753.45|六、22||
|应交税费|2 8,383,773.60|28,431,528.97|3,831,030.60|5,418,159.93|六、23||
|应付利息|||||||
|应付股利|1 ,086,693.49|1,248,439.24|145,893.49|140,239.24|六、24||
|其他应付款|2 14,600,353.24|220,310,542.27|50,860,785.34|75,726,537.85|六、25||
|应付分保账款|||||||
|保险合同准备金|||||||
|代理买卖证券款|||||||
|代理承销证券款|||||||
|一年内到期的非流动负债|||||||
|其他流动负债|-||||||
|流动负债合计|628,592,521.44|551,174,553.01|219,947,822.81|220,974,809.46|||
|非流动负债|||||||
|长期借款|||||||
|应付债券|||||||
|长期应付款|5 ,193,868.78|670,257.85|||六、26||
|专项应付款|||||||
|预计负债|||||||
|递延所得税负债|3 ,747,160.68|248,424.66|-|248,424.66|六、15||
|其他非流动负债|4 6,383,602.53|29,085,673.21|31,769,002.53|25,762,050.97|六、27||
|非流动负债合计|55,324,631.99|30,004,355.72|31,769,002.53|26,010,475.63|||
|负 债 合 计|683,917,153.43|581,178,908.73|251,716,825.34|246,985,285.09|||
|股东权益|||||||
|股本|3 04,819,200.00|304,819,200.00|304,819,200.00|304,819,200.00|六、28||
|资本公积|1 46,475,839.48|151,864,897.60|151,432,131.27|151,432,131.27|六、29||
|减:库存股|||||||
|专项储备|||||||
|盈余公积|1 42,818,693.10|131,661,628.41|139,529,065.50|128,372,000.81|六、30||
|一般风险准备|||||||
|未分配利润|4 14,095,484.82|377,689,487.29|307,469,643.63|283,260,861.44|六、31||
|外币报表折算差额|||||||
|归属于母公司股东权益合计|1,008,209,217.40|966,035,213.30|903,250,040.40|867,884,193.52|||
|少数股东权益|1 96,187,076.03|97,998,068.66|||||
|股东权益合计|1,204,396,293.43|1,064,033,281.96|903,250,040.40|867,884,193.52|||
|负债及股东权益合计|1,888,313,446.86|1,645,212,190.69|1,154,966,865.74|1,114,869,478.61|||

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
利润表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年度 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||附注编号||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|合并|母公司|
|一、营业总收入|1 ,972,855,085.34|1 ,583,422,733.47|6 93,809,334.80|6 60,061,980.32|六、32|十三、4|
|其中: 营业收入|1 ,972,855,085.34|1 ,583,422,733.47|6 93,809,334.80|6 60,061,980.32|||
|利息收入|||||||
|已赚保费|||||||
|手续费及佣金收入|||||||
|二、营业总成本|1 ,824,698,011.66|1 ,451,212,005.18|5 81,412,248.59|5 67,676,069.24|||
|其中:营业成本|1 ,006,817,088.88|7 86,314,721.81|2 28,749,222.06|1 99,275,107.65|六、32|十三、4|
|利息支出|||||||
|手续费及佣金支出|||||||
|退保金|||||||
|赔付支出净额|||||||
|提取保险合同准备金净额|||||||
|保单红利支出|||||||
|分保费用|||||||
|营业税金及附加|2 3,617,374.95|1 9,416,919.03|1 2,870,343.69|1 1,751,280.70|六、33||
|销售费用|6 24,388,920.50|5 08,754,997.62|2 72,762,954.90|2 91,484,353.66|六、34||
|管理费用|1 62,388,020.81|1 35,560,721.82|6 6,574,041.16|6 3,115,958.90|六、35||
|财务费用|4 ,305,309.28|6 20,370.78|3 46,553.56|- 453,249.52|六、36||
|资产减值损失|3 ,181,297.24|5 44,274.12|1 09,133.22|2 ,502,617.85|六、39||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|- 3,275,363.32|7 ,520,028.91|- 3,275,363.32|6 ,736,308.71|六、37||
|投资收益|5 ,103,627.17|1 1,159,596.81|1 1,908,286.53|1 2,940,181.14|六、38|十三、5|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益|||||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|149,985,337.53|150,890,354.01|121,030,009.42|112,062,400.93|||
|加: 营业外收入|8 ,953,608.30|1 ,821,562.37|6 ,938,700.08|3 91,928.03|六、40||
|减：营业外支出|6 ,088,966.38|1 ,422,132.21|1 ,343,613.32|9 36,428.96|六、41||
|其中:非流动资产处置损失|8 51,012.50|3 26,836.33|7 29,746.76|7 8,622.63|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1 52,849,979.45|1 51,289,784.17|1 26,625,096.18|1 11,517,900.00|||
|减：所得税费用|2 4,067,155.64|2 0,384,423.81|1 5,054,449.30|1 3,538,479.07|六、42||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|1 28,782,823.81|1 30,905,360.36|1 11,570,646.88|9 7,979,420.93|||
|归属于母公司所有者的净利润|1 23,767,862.22|1 20,164,483.28|||||
|少数股东损益|5 ,014,961.59|1 0,740,877.08|||||
|六、每股收益|||||||
|(一) 基本每股收益|0.4060|0.3942|||十四、1||
|(二) 稀释每股收益|0.4060|0.3942|||十四、1||
|七、其他综合收益|||||||
|八、综合收益总额|1 28,782,823.81|130,905,360.36|111,570,646.88|97,979,420.93|||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|1 23,767,862.22|120,164,483.28|||||
|归属于少数股东的综合收益总额|5 ,014,961.59|10,740,877.08|||||

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
现金流量表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年度 金额单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|合并||母公司||附注编号||
||本期金额|上期金额|本期金额|上期金额|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,292,072,539.56|1,760,389,992.87|7 83,034,288.18|716,934,850.24|||
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||||
|向中央银行借款净增加额|||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||||
|收到再保险业务现金净额|||||||
|保户储金及投资款净增加额|||||||
|处置交易性金融资产净增加额|||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||||
|拆入资金净增加额|||||||
|回购业务资金净增加额|||||||
|收到的税费返还|144,684.00||||||
|收到其他与经营活动有关的现金|51,406,583.81|155,338,777.43|2 79,796,832.22|141,030,235.79|六、44||
|经营活动现金流入小计|2,343,623,807.37|1,915,728,770.30|1 ,062,831,120.40|857,965,086.03|||
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,091,633,066.75|822,584,380.96|1 69,995,949.92|142,664,211.12|||
|客户贷款及垫款净增加额|||||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||||
|支付保单红利的现金|||||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|218,080,829.86|181,403,573.68|1 02,154,792.32|98,920,173.16|||
|支付的各项税费|224,975,399.98|189,482,884.98|1 27,871,631.58|136,137,146.31|||
|支付其他与经营活动有关的现金|671,302,267.70|524,441,255.70|6 06,795,769.89|439,482,285.91|六、44||
|经营活动现金流出小计|2,205,991,564.29|1,717,912,095.32|1 ,006,818,143.71|817,203,816.50|||
|经营活动产生的现金流量净额|137,632,243.08|197,816,674.98|5 6,012,976.69|40,761,269.53|六、45|十三、6|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|205,084,443.17|256,102,850.15|7 3,526,701.03|120,054,882.10|||
|取得投资收益收到的现金|2,272,500.00|10,186,127.50|9 ,796,500.00|14,647,149.35|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|125,161.10|599,230.58|3 ,923.10|183,111.11|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||20,000,000.00|||
|收到其他与投资活动有关的现金|6,451.45|28,188.35|6 ,171.58|7,559.52|六、44||
|投资活动现金流入小计|207,488,555.72|266,916,396.58|8 3,333,295.71|154,892,702.08|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|84,258,339.09|256,263,250.46|2 3,716,752.31|36,267,048.55|||
|投资支付的现金|135,126,197.99|235,390,622.14|4 7,730,914.50|148,020,800.00|||
|质押贷款净增加额|||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|21,430,771.39||2 5,920,000.00||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||六、44||
|投资活动现金流出小计|240,815,308.47|491,653,872.60|9 7,367,666.81|184,287,848.55|||
|投资活动产生的现金流量净额|-33,326,752.75|-224,737,476.02|- 14,034,371.10|-29,395,146.47|||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|吸收投资收到的现金|31,034,000.00|3,600,000.00|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|31,034,000.00|3,600,000.00|||||
|取得借款收到的现金|152,000,000.00|123,400,000.00|1 20,000,000.00|97,500,000.00|||
|发行债券收到的现金|||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||六、44||
|筹资活动现金流入小计|183,034,000.00|127,000,000.00|1 20,000,000.00|97,500,000.00|||
|偿还债务支付的现金|180,900,000.00|7,500,000.00|1 30,000,000.00|7,500,000.00|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|82,129,930.27|63,294,097.80|7 9,133,701.41|61,149,476.69|||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|2,253,400.00|2,007,760.00|-|-|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-|-|六、44||
|筹资活动现金流出小计|263,029,930.27|70,794,097.80|2 09,133,701.41|68,649,476.69|||
|筹资活动产生的现金流量净额|-79,995,930.27|56,205,902.20|- 89,133,701.41|28,850,523.31|||
|四、汇率变动对现金的影响|||||||
|五、现金及现金等价物净增加额|24,309,560.06|29,285,101.16|- 47,155,095.82|40,216,646.37|六、45|十三、6|
|加：期初现金及现金等价物的余额|148,463,375.13|119,178,273.97|5 8,653,163.24|18,436,516.87|六、45|十三、6|
|六、期末现金及现金等价物余额|172,772,935.19|148,463,375.13|1 1,498,067.42|58,653,163.24|六、45|十三、6|

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
合并股东权益变动表(续)
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年度 金额单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|304,819,200.00|151,864,897.60|||131,661,628.41||377,689,487.29||97,998,068.66|1,064,033,281.96|
|加：会计政策变更||||||||-||-|
|前期差错更正|||||-|||-||-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|151,864,897.60|-||131,661,628.41|-|377,689,487.29|-|97,998,068.66|1,064,033,281.96|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-5,389,058.12|-||11,157,064.69|-|36,405,997.53|-|98,189,007.37|140,363,011.47|
|（一）净利润|||||||123,767,862.22||5,014,961.59|128,782,823.81|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-|-|123,767,862.22|-|5,014,961.59|128,782,823.81|
|（三）股东投入和减少资本|-|-5,389,058.12|-||-|-|-|-|95,260,045.78|89,870,987.66|
|1.股东投入资本|||||||||31,034,000.00|31,034,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他||-5,389,058.12|||||||64,226,045.78|58,836,987.66|
|（四）利润分配|-|-|-||11,157,064.69|-|-87,361,864.69|-|-2,086,000.00|-78,290,800.00|
|1.提取盈余公积|||||11,157,064.69||-11,157,064.69|||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-76,204,800.00||-2,086,000.00|-78,290,800.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|(六)专项储备提取和使用||||||||||-|
|1.本期提取||||||||||-|
|2.本期使用||||||||||-|
|(七)其他|||||||||||
|四、本年年末余额|304,819,200.00|146,475,839.48|-||142,818,693.10|-|414,095,484.82|-|196,187,076.03|1,204,396,293.43|

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
合并股东权益变动表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年度 金额单位:元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|304,819,200.00|1 53,323,564.22||-|121,863,686.32||328,286,786.10||85,264,524.96|993,557,761.60|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|1 53,323,564.22|-||121,863,686.32|-|328,286,786.10|-|85,264,524.96|993,557,761.60|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|- 1,458,666.62|-||9,797,942.09|-|49,402,701.19|-|12,733,543.70|70,475,520.36|
|（一）净利润|||||||120,164,483.28||10,740,877.08|130,905,360.36|
|（二）其他综合收益||||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-|-|120,164,483.28|-|10,740,877.08|130,905,360.36|
|（三）股东投入和减少资本|-|- 1,458,666.62|-||-|-|-|-|4,078,666.62|2,620,000.00|
|1.股东投入资本|||||||||2,620,000.00|2,620,000.00|
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3.其他||- 1,458,666.62|||||||1,458,666.62|-|
|（四）利润分配|-|-|-||9,797,942.09|-|-70,761,782.09|-|-2,086,000.00|-63,049,840.00|
|1.提取盈余公积|||||9,797,942.09||-9,797,942.09|||-|
|2.提取一般风险准备||||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-60,963,840.00||-2,086,000.00|-63,049,840.00|
|4.其他||||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本||||||||||-|
|2.盈余公积转增股本||||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4.其他||||||||||-|
|(六)专项储备提取和使用||||||||||-|
|1.本期提取||||||||||-|
|2.本期使用||||||||||-|
|(七)其他|||||||||||
|四、本年年末余额|304,819,200.00|1 51,864,897.60|-||131,661,628.41|-|377,689,487.29||97,998,068.66|1,064,033,281.96|

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司股东权益变动表
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|304,819,200.00|151,432,131.27|||128,372,000.81||283,260,861.44||867,884,193.52|
|加：会计政策变更|||||-|-||-|-|
|前期差错更正|||||-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|151,432,131.27|-||128,372,000.81|-|283,260,861.44|-|867,884,193.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||11,157,064.69|-|24,208,782.19|-|35,365,846.88|
|（一）净利润|-|-|-||||111,570,646.88|-|111,570,646.88|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-||111,570,646.88|-|111,570,646.88|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||-|
|3.其他|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-||11,157,064.69|-|-87,361,864.69|-|-76,204,800.00|
|1.提取盈余公积|||||11,157,064.69||-11,157,064.69||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-76,204,800.00||-76,204,800.00|
|4.其他|||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4.其他|||||||||-|
|(六)专项储备提取和使用|||||||||-|
|1.本期提取|||||||||-|
|2.本期使用|||||||||-|
|(七)其他||||||||||
|四、本年年末余额|304,819,200.00|151,432,131.27|||139,529,065.50|-|307,469,643.63|-|903,250,040.40|

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司股东权益变动表(续)
编制单位：株洲千金药业股份有限公司 2013年度 金额单位:元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|股东权益合计|
|一、上年年末余额|304,819,200.00|151,432,131.27|||118,574,058.72||256,043,222.60||830,868,612.59|
|加：会计政策变更|||||||||-|
|前期差错更正|||||||||-|
|二、本年年初余额|304,819,200.00|151,432,131.27|-||118,574,058.72|-|256,043,222.60|-|830,868,612.59|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-||9,797,942.09|-|27,217,638.84|-|37,015,580.93|
|（一）净利润|||||||97,979,420.93||97,979,420.93|
|（二）其他综合收益|||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-||-||97,979,420.93|-|97,979,420.93|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|||||||||-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||-|
|3.其他|||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-||9,797,942.09|-|-70,761,782.09|-|-60,963,840.00|
|1.提取盈余公积|||||9,797,942.09||-9,797,942.09||-|
|2.提取一般风险准备|||||||||-|
|3.对股东的分配|||||||-60,963,840.00||-60,963,840.00|
|4.其他|||||||||-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-||-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|||||||||-|
|2.盈余公积转增股本|||||||||-|
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||-|
|4.其他|||||||||-|
|(六)专项储备提取和使用|||||||||-|
|1.本期提取|||||||||-|
|2.本期使用|||||||||-|
|(七)其他||||||||||
|四、本年年末余额|304,819,200.00|151,432,131.27|-||128,372,000.81|-|283,260,861.44|-|867,884,193.52|

法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
株洲千金药业股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务
株洲千金药业股份有限公司（以下简称“本公司”）于1993年6月9日经湖南省体改委湘体改字（1993）113号和1993年6月17日湘体改函（1993）04号文件批准，以定向募集方式设立。注册资本为人民币1,000万元，于1993年8月12日在株洲市工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。
根据1996年第一次临时股东大会决议，并于1996年 10月8日经湖南省体改委湘体改字（1996）68号批准，本公司以总股本1,000万股为基数，每10股送1.5股配7.5股，注册资本增至1,900万元。
本公司于1996年12月依照《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照<公司法>进行规范的通知》进行规范，经湖南省证监会湘证监字（1997）30号批准，在湖南省工商行政管理局进行重新登记注册。
根据1998年第一次临时股东大会决议，并于1998年12月28日经湖南省体改委湘体改字（1998）58号批准，株洲市国有资产管理局以经审计确认的截止1998年10月31日每股净资产2.69元的价格向本公司经营管理人员和主要经营骨干转让235.7万股，注册资本不变。
根据2000年度股东大会决议，并于2001年6月15日经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证字（2001）037号批准，本公司以总股本1,900万股为基数，每10股送5股，资本公积金每10股转增5股，注册资本增至3,800万元。
根据国家有关政策规定，本公司 2001年度股东大会决议通过，对超比例的内部职工股进行规范清理，本公司内部职工股股东授权本公司将其持有65%以上（含65%）的内部职工股股份向法人单位进行转让，转让后的股权结构经湖南省政府地方金融证券领导小组办公室湘金证办函（2002）14号确认。
经中国证监会证监发行字[2004]14号核准，本公司2004年3月发行社会公众股1,800万元，注册资本增至5,600万元。
根据2004年度股东大会决议，本公司2005年4月进行资本公积转增股本，每10股转增5股，注册资本增至8,400万元。
2006年1月10日，本公司实施股权分置改革方案，具体方案为：本公司向方案实施股权登记日（2006年1月10日）在册的全体股东每10股派现金红利10元，同时全体非流通股东将获税后现金红利全部转给流通股股东；此外，社会公众股股东每持有 10股流通股将获得全体非流通股股东支付的1.4股股票的对价。
根据2005年度股东大会决议，本公司2006年4月进行资本公积转增股本，每10股转增5股，注册资本增至12,600万元。
根据2006年度股东大会决议，本公司2007年5月进行资本公积转增股本，每10股转增2股，注册资本增至15,120万元。
根据2007年度股东大会决议，本公司2008年4月进行资本公积转增股本和现金分红，每10股转增2股，注册资本增至18,144万元。
根据2008年度股东大会决议，本公司2009年5月进行资本公积转增股本和现金分红，每10股转增2股，注册资本增至21,772.8万元。
根据2009年度股东大会决议，本公司2010年5月进行资本公积转增股本和现金分红，每10股转增4股，注册资本增至30,481.92万元。
本公司属医药行业，主要研制、生产、销售中成药，主要经营品种为妇科千金片系列产品。
经营范围为：片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、糖浆剂、茶剂、酒剂、凝胶剂（含中药提取）、抗（抑）菌制剂（液体）生产、野生动植物穿山甲片加工、销售以及上述商品的进出口业务。
2.公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：湖南省株洲市天元区株洲大道801号。
组织形式：公司已根据《公司法》及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会和监事会。
公司下设财务部、营销部、投资部、生产部、证券部、审计部、法律事务部、质量部、设备工程部、安全环保部、采购物流部、研发部、人力资源部、综合部等职能部门。拥有控股子公司8家，控股孙公司6家。
3、控股股东以及实际控制人的名称
本公司控股股东为株洲市国有资产投资控股集团有限公司，持有本公司股份 61,616,143股，持股比例为20.21%。实际控制人为株洲市人民政府国有资产监督管理委员会(持有株洲市国有资产投资控股集团有限公司100%股权)。
4、财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十四次会议于2014年4月26日批准报出。
二、重要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（五）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务核算方法
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（八）金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款（附注二、（九））。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
3．金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4．衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
5．金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6．金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
7．金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债（九）应收款项坏账准备的核算
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到280万元（含280万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
3．按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年（含2年） 15.00 15.00
2-3年（含3年） 25.00 25.00
3年以上 50.00 50.00
（十）存货的核算方法
1．存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品等。
2．发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、在产品等发出时采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4．存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（十一）长期股权投资
1．投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资
损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、（二十三）。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、（八）6。
（十二）固定资产的核算方法
1．固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。本公司及子公司湖南千金湘江药业股份有限公司、湖南千金医药股份有限公司采用双倍余额递减计提折旧，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值(3%-5%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 3 13.33-6.67
专用设备 5-14 3 40-14.29
通用设备 6 3 33
运输设备 5-10 3 40-20
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 5 3 40
其他设备 5 3 40
本公司的其他子公司采用年限平均法计提折旧(残值率为3%-5%)，各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3-5 3.23-2.38
专用设备 10 3-5 9.70
通用设备 10 3-5 9.70
运输设备 5-10 3-5 19.40-9.50
办公设备 5-10 3-5 19.40-9.50
其他设备 5-10 3-5 19.40-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、（二十三）。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
6．大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（十三）在建工程的核算方法
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、（二十三）。
（十四）无形资产的核算方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法附注二、（二十三）。
（十五）研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（十六）长期待摊费用的核算方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（十七）预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1.该义务是本公司承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十八）借款费用的核算
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（十九）收入确认核算
1．销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3．让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收
入。
（二十）政府补助的核算方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。
对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十二）经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（二十三）资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十四）职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
（二十五）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
1．药品生产销售分部；
2．药品批发零售分部；
3．其他分部。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（二十六）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
三、企业合并及合并财务报表
（一）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
（二）分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
1.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会
计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
（三）本公司子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子子公司 期末实际
子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的类型 出资额
其他项目余额湖南千金湘江
湖南 生产、销售原料药、
药业股份有限 控股 西药生产 24,000,000.00 34,476,000.00
株洲 片剂、胶囊等
公司
经营本企业药品经营
湖南千金大药房 湖南
全资 药品零售 10,000,000.00许可证核定范围内的 9,754,258.41
连锁有限公司 长沙
药品；销售副食品等
电影、餐饮、冷饮、
株洲千金文化 湖南 商业零售
控股 25,000,000.00 烟酒副食；日用百 19,820,000.00
广场有限公司 株洲 及电影
货、服装批零
货物仓储、运输中
株洲千金物流 湖南 仓储及物流
全资 10,000,000.00 转仓储以及物流 10,000,000.00
有限公司 株洲 配送
配送活动
各类药材、药品
湖南千金医药 湖南
控股 医药批发 10,000,000.00 批发，医疗器械、 6,796,510.86
股份有限公司 株洲
保健食品经营
湖南千金投资控 湖南 实业投资，百货、
控股 实业投资 67,200,000.00 79,804,600.00
股股份有限公司 株洲 五金交电等销售
株洲神农千金
湖南 普通货运、批发、
医药食品物流 控股 普通货运 60,800,000.00 31,008,000.00
株洲 零售、仓储
有限公司
中药材种植、中药
湖南千金药材 中药材种
全资湖南株洲 30,000,000.00 材购销、中药饮片 30,000,000.00
有限公司 植、购销
生产销售等
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中
持股表决权是否合 少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 用于冲减少数股
比例(%)比例(%)并报表 权益 数股东在该子公司期初所有者权东损益的金额
益中所享有份额后的余额湖南千金湘江药业股份
51.00 51.00 是 94,192,886.52
有限公司
湖南千金大药房连锁
100.00 100.00是
有限公司
株洲千金文化广场
79.28 79.28 是 13,506,718.31
有限公司
株洲千金物流有限公司 100.00 100.00是
湖南千金医药股份
98.00 100.00是
有限公司
湖南千金投资控股股份
99.70 100.00是 19,441,419.45
有限公司
株洲神农千金医药食品
51.00 51.00 是 24,683,197.18
物流有限公司
湖南千金药材有限公司 100.00 100.00是
（1）通过子公司湖南千金大药房连锁有限公司控制的孙公司情况
孙公司 取得 业务 经营 持股 表决权 是否合孙公司全称 注册地 注册资本
类型 方式 性质 范围 比例(%)比例(%) 并报表株洲贴心广告 通过设立或 湖南 设计、制
控股 广告 600,000.00 100.00 100.00 是有限公司 投资等方式 株洲 作广告
韶关市千金 通过设立或 广东
全资 商业 2,000,000.00 药品零售 100.00 100.00 是商贸有限公司 投资等方式 韶关
续上表：
期末实际 实质上构成对孙公司 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 少数股东权益
出资额 净投资的其他项目余额 少数股东损益的金额
株洲贴心广告
420,000.00
有限公司
韶关市千金商贸
2,000,000.00
有限公司
（2）通过子公司湖南千金投资控股股份有限公司控制的孙公司
孙公司 孙公司 取得 业务 持股注册地 注册资本 经营范围
全称 类型 方式 性质 比例(%)湖南千金养生坊健康 通过设立或 湖南 健康养生类药粉、食品、
控股 生产 30,000,000.00 81.67品股份有限公司 投资等方式 株洲 饮料等的生产、销售
湖南千金卫生用品 通过设立或 湖南
控股 生产 20,000,000.00 服装、日用品销售 42.50有限公司 投资等方式 株洲
湖南千金医用材料 通过设立或 湖南
控股 生产 16,600,000.00 医用可吸收蛋白缝合线制造 51.00有限公司 投资等方式 新化
续上表：
实质上构成对 少数股东权益表决权 是否合 期末实际 少数股东
孙公司全称 孙公司净投资 中用于冲减少比例(%)并报表 出资额 权益
的其他项目余额 数股东损益的金额湖南千金养生坊健
81.67 是 24,500,000.00 1,728,033.25
康品有限公司
湖南千金卫生用品
42.50 是 8,500,000.00 5,326,262.36
有限公司
湖南千金医用材料
51.00 是 15,600,000.00 12,387,123.84
有限公司
注：湖南千金投资控股股份有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司42.50%股权，纳入合并范围的判断依据：
①股权结构：湖南千金投资控股股份有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司42.50%的股权；中山市川田卫生用品有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司17.50%的股权；株洲市国有资产投资控股集团有限公司持有湖南千金卫生用品有限公司7.50%的股权；个人股东持有湖南千金卫生用品有限公司32.50%的股权。个人持股中有18.00%属本公司员工个人持股。因此湖南千金投资控股股份有限公司为湖南千金卫生用品有限公司的第一大股东。
②董事会构成：公司董事会成员共七人，湖南千金投资控股股份有限公司任命的人数为四人，有权任免董事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。
③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由湖南千金投资控股股份有限公司的控制方本公司任免。
④日常经营管理：湖南千金投资控股股份有限公司有权控制湖南千金卫生用品有限公司的财务和经营政策。
（3）通过子公司株洲千金文化广场有限公司控制的孙公司
孙公司 取得 业务 经营 持股 表决权 是否合孙公司全称 注册地 注册资本
类型 方式 性质 范围 比例(%)比例(%)并报表醴陵千金影 通过设立或 湖南 商业零售 办公用品批零；
控股 8,000,000.00 90.00 90.00 是院有限公司 投资等方式 醴陵 及电影 书、报刊销售。
续上表：
期末实际 实质上构成对孙公司净投 少数股东权益中用于冲减孙公司全称 少数股东权益
出资额 资的其他项目余额 少数股东损益的金额醴陵千金影院有限公司 7,200,000.00 783,728.60
（4）通过子公司湖南千金药材有限公司控制的孙公司
孙公 孙公司 取得 业务 经营 持股注册地 注册资本
司全称 类型 方式 性质 范围 比例(%)陇西千金药材 通过设立或甘肃 中药材 中药材、中药饮片
全资 20,000,000.00 100.00有限公司 投资等方式陇西 购销 生产销售
楚雄市千金植 通过设立或云南 中药草产销、 中药草生产销售、
全资 2,000,000.00 100.00物资源开发有限公司 投资等方式楚雄 农产品购销 农产品购销
续上表：
实质上构成对 少数股东权益中表决权 是否合 期末实际 少数股东
孙公司全称 孙公司净投资的 用于冲减少数股东比例(%) 并报表 出资额 权益
其他项目余额 损益的金额陇西千金药材有限公司 100.00 是 20,000,000.00
楚雄市千金植物资源
100.00 是 2,000,000.00
开发有限公司
2.同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子子公司 期末实际
子公司全称 注册地业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的类型 出资额
其他项目余额湖南千金协力 湖南 中药与西药 片剂、煎膏剂、糖浆剂、
控股 32,000,000.00 25,920,000.00
药业有限公司 株洲 生产、销售 原材料制造销售
续上表：
少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数持股表决权是否合 少数股东
子公司全称 用于冲减少数股 股东分担的本期亏损超过少数股东在该子比例(%)比例(%)并报表 权益
东损益的金额 公司期初所有者权益中所享有份额后的余额湖南千金协力
32.00 32.00 是 44,362,854.57
药业有限公司
4.通过子公司湖南千金投资控股股份有限公司非同一控制下企业合并取得的孙公司
孙公司 取得 业务 持股 表决权 是否合孙公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 方式 性质 比例(%)比例(%)并报表湖南千金医用 通过设立或 医用可吸收蛋
控股 娄底市生产 16,600,000.00 51.00 51.00 是材料有限公司 投资等方式 白缝合线制造
续上表：
孙公司全称 期末实际 实质上构成对孙公司 少数股东权益 少数股东权益中用于冲湖南千金医用材料有限公司 15,600,000 .00 12,387,123.84
(四)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（五）合并范围发生变更的说明
纳入2012年度合并财务报表范围的公司共计15户，本年度纳入合并财务报表范围的公司共计18户，与上期相比增加合并公司3户，具体原因如下：
1.湖南千金医用材料有限公司
2012年12月10日，经本公司之子公司湖南千金投资控股股份有限公司2012年第二次临时董事会会议审议通过《关于投资娄底市中原医用材料有限公司的议案》，2013年1月7日以1,560万元现金对娄底市中原医用材料有限公司进行增资，增资后娄底市中原医用材料有限公司注册资本为1,660万元，湖南千金投资控股股份有限公司持股比例为51%。2013年1月20日，该等增资事宜工商登记事项已办理完毕，2013年2月20日，娄底市中原医用材料有限公司更名为湖南千金医用材料有限公司。
2.湖南千金协力药业有限公司
（1）2012年12月12日，本公司第七届董事会第八次会议审议通过《关于收购湖南协力药业有限公司股权的议案》，本公司2013年1月25日公司出资2,592万元受让自然人汤永乔、汤振军、唐文刻、邓汝腾、金栋柯等五人持有的湖南协力药业有限公司32%股权，本次股权转让完成后，成为湖南协力药业有限公司第一大股东，并负责其经营管理。2013年1月16日，该项股权收购工商变更登记事项已办理完毕。此外，本公司第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司也以同等价格收购协力药业20%股权，成为协力药业第二大股东。
（2）本公司持有湖南千金协力药业有限公司32%股权纳入合并范围的判断依据：
①股权结构：本公司持有湖南千金协力药业有限公司32.00%股权；本公司第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司持有湖南千金协力药业有限公司20.00%股权。其他股东为湖南千金协力药业有限公司原自然人股东，本公司为湖南千金协力药业公司的第一大股东。
②董事会构成：公司董事会成员共七人，本公司提名的人数为四人，有权提名董事会的多数成员，在董事会中占多数表决权。
③关键管理人员的任命权：公司董事长、总经理、财务总监等关键岗位均由本公司提名。
④日常经营管理：本公司有权控制湖南千金协力药业有限公司的财务和经营政策。
3.楚雄市千金植物资源开发有限公司
本公司之子公司湖南千金药材有限公司2013年11月12日新设成立楚雄市千金植物资源开发有限公司，注册资本200.00万元。经营范围：中草药（国家禁止种植的除外）的自产自销、仓储；中药材种植技术研发及推广。本公司出资200.00万元，占注册资本的100%。
（六）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
湖南千金协力药业有限公司 65,239,492.02 881,562.13
2.本期新纳入合并范围的孙公司
名称 期末净资产 本期净利润湖南千金医用材料有限公司 25,279,844.57 -5,482,594.85楚雄市千金植物资源开发有限公司 1,986,209.68 -13,790.323.本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
（七）本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本大于合并中取得的被购买方
湖南千金协力药业有限公司 5,325,462.44
可辨认净资产公允价值份额的差额
合并成本低于合并中取得的被购买方
湖南千金医用材料有限公司 -88,844.10
可辨认净资产公允价值份额的差额
四、税项
1.主要税种及税率
税项 计税基础 税率
增值税 应税收入 6%、11%、13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
消费税 应税收入 10%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
税项 计税基础 税率
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、25%
注1:中药材增值税税率为13%,药品增值税税率为17%。2013年8月起执行营业税改征增值税规定后，电影放映收入增值税率为6%，运输收入增值税税率为11%。
注2：租赁收入、湖南千金大药房连锁有限公司收取的服务费、加盟店管理费、上柜费等按5%计缴营业税。
注3：陇西千金药材公司所处县城城建税税率为5%，其他公司所处地级市城建税税率为7%。
注4：教育费附加按3%计缴，地方教育费附加按2%计缴。
2.优惠税负及批文
（1）本公司2011年11月4日重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行15%的企业所得税税率，有效期3年，证书编号为GF201143000269。本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司2011年11月4日重新被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，有效期3年，证书编号GF201143000375。
（2）根据财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知（财税[2009]34号），财政部、国家税务总局、中宣部关于转制文化企业名单及认定问题的通知（财税[2009]105号）文件精神，本公司之子公司株洲千金文化广场有限公司作为经营性文化事业单位转制为企业后，2009年-2013年免征企业所得税。
（3）根据定西市地方税务局关于免征陇西千金药材有限公司2012年企业所得税的批复（定地税函[2013]73号）文，同意免征本公司之孙公司陇西千金药材有限公司2012年度企业所得税595,768.87元。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本公司本期未发生会计政策变更。
2.会计估计的变更
本公司本期未发生会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本公司本期未发生会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2013年1月1日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
现金 2,528,576.86 3,775,187.98其中：人民币 2,528,576.86 2,528,576.86 3,775,187.98 3,775,187.98银行存款 169,376,652.82 127,112,711.73其中：人民币 169,376,652.82 169,376,652.82 127,112,711.73 127,112,711.73其他货币资金 11,257,705.51 19,791,350.70其中：人民币 11,257,705.51 11,257,705.51 19,791,350.70 19,791,350.70合计 183,162,935.19 150,679,250.41（2）期末银行存款中包含因法律诉讼引起的被冻结存款3,390,000.00元、其他货币资金中包含用于办理银行承兑汇票的保证金款项7,000,000.00元。除此事项外，本公司不存在其他抵押、冻结等对变现有限制的款项。
（3）期末无存放在境外的款项。
（4）期末无潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项 目 期末公允价值 期初公允价值交易性债券投资
交易性权益工具投资 457,350.00 470,868.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他 21,662,579.95 92,051,543.27合计 22,119,929.95 92,522,411.27（2）其他为购买的银华中证90指数基金金额为13,144,079.95元，国泰君安君得益二号FOF型产品金额为4,518,500.00元，中银日积月累-日计划（机构版GSRJYL01）金额4,000,000.00元。
（3）期末交易性金融资产余额比期初余额减少70,402,481.32元，减少比例为76.09%，主要原因是本期赎回上期购买的长安信托民生保腾1号金额为50,000,000.00元、赎回上期购买的中国建设银行股份有限公司湖南省分行“乾元”保本型2012年第63期（共享型）理财产品金额为9,000,000.00元，中国建设银行股份有限公司湖南省分行“乾元”保本型2012年第64期（共享型）理财产品金额为7,500,000.00元。
3.应收票据
（1）分类列类
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 548,046,324.13 469,340,490.13商业承兑汇票 56,044.10合计 548,046,324.13 469,396,534.23（2）期末贴现未到期的票据金额合计2,398,290.00元。
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）本公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末已背书但尚未到期的应收票据金额为274,302,598.84元，其中金额最大的前五项情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖南省医药有限公司 2013-12-30 2014-6-30 5,128,000.00 银行承兑汇票湖北康宁医药有限责任公司 2013-11-15 2014-5-15 4,170,000.00 银行承兑汇票湖南湘东医药有限公司 2013-12-24 2014-6-23 4,000,800.00 银行承兑汇票广东九州通医药有限公司 2013-10-17 2014-4-17 3,000,000.00 银行承兑汇票广东九州通医药有限公司 2013-10-17 2014-4-17 3,000,000.00 银行承兑汇票合计 19,298,800.00
（5）期末公司已逾期的票据情况
公司已逾期的票据金额3,218,000.00元，明细如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 逾期原因
河南九州通医药有限公司 2013-5-29 2013-11-29 1,318,000.00 已委托银行收款江苏九州通医药有限公司 2013-5-14 2013-11-14 1,000,000.00 已委托银行收款河南九州通医药有限公司 2013-9-25 2013-12-25 400,000.00 已委托银行收款浙江华通医药股份有限公司 2013-5-10 2013-12-26 300,000.00 已委托银行收款乐山市五通桥区牛沟煤业有限公司 2013-9-26 2013-11-10 200,000.00 已委托银行收款合计 3,218,000.00
截至2014年4月26日，上述逾期票据已收回3,218,000.00元。
4.应收账款
（1）按类别列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 86,325,274.31 99.93 4,908,290.12 5.69
组合小计 86,325,274.31 99.93 4,908,290.12 5.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
63,820.68 0.07 63,820.68 100.00备的应收账款
合计 86,389,094.99 100.00 4,972,110.80 5.76
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 58,651,251.82 100.00 3,326,274.12 5.67
组合小计 58,651,251.82 100.00 3,326,274.12 5.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 58,651,251.82 100.00 3,326,274.12 5.67
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内(含1年) 82,060,693.35 95.06 4,103,034.68 56,173,054.02 95.77 2,808,652.701-2年(含2年) 3,531,320.42 4.09 529,698.05 1,761,123.69 3.00 264,168.542-3年(含3年) 364,291.55 0.42 91,072.89 420,336.71 0.72 105,084.18
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备3年以上 368,968.99 0.43 184,484.50 296,737.40 0.51 148,368.70合计 86,325,274.31 100.00 4,908,290.12 58,651,251.82 100.00 3,326,274.12（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由茶陵县湘雅大药房三角坪店等17家单位 63,820.68 63,820.68 100.00 收回可能性很小合计 63,820.68 63,820.68
（4）本年度实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 金额 款项性质 核销原因
交易产生湖北独活药业股份有限公司等19家单位 375,673.62 货款 无法收回 否
云南省医药有限公司等34家单位 330,980.86 货款 无法收回 否
沈阳津昌制药有限公司 5,100.00 货款 无法收回 否
湖南千金养生坊健康品股份有限公司 30.00 货款 无法收回 是
合计 711,784.48
（5）期末应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）第一名 非关联方 7,977,677.73 1年以内 9.23
第二名 非关联方 7,548,345.00 1年以内 8.74
第三名 非关联方 1,615,609.11 1年以内 1.87
第四名 非关联方 1,600,165.93 1年以内 1.85
第五名 非关联方 1,575,408.66 1年以内 1.82
合计 20,317,206.43 23.51
（7）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）九芝堂股份有限公司 受本公司第二大股东控制 466,280.51 0.54
合计 466,280.51 0.54
（8）期末应收账款余额较期初增加27,737,843.17元，增加比例为47.29%，主要原因是由于本公司之孙公司陇西千金药材有限公司本期新增销售客户增加及新收购公司增加，本公司信用政策决定应收账款增加。
5.预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)1年以内(含1年) 47,068,338.13 50.90 64,813,924.45 89.96
1-2年(含2年) 38,482,165.03 41.61 7,159,186.48 9.94
2-3年(含3年) 6,900,578.16 7.46 71,820.29 0.10
3年以上 25,320.40 0.03
合计 92,476,401.72 100.00 72,044,931.22 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司 占预付款项总单位名称 金额 时间 未结算原因
关系 额比例(%)第一名 非关联方 28,500,000.00 1-2年 预付土地款 30.82
第二名 非关联方 12,963,660.421-2年、2-3年 预付房款未交房 14.02
第三名 非关联方 2,787,767.66 1年以内 预付货款 3.01
第四名 非关联方 2,100,000.00 1年以内 预付设备款，尚未开票 2.27
第五名 非关联方 2,092,364.55 1年以内 预付货款 2.26
合计 48,443,792.63 52.38
（3）期末预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项及其他关联方的款项。
6.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 23,040,697.58 93.65 1,968,704.92 8.54
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）组合小计 23,040,697.58 93.65 1,968,704.92 8.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,561,823.20 6.35 1,561,823.20 100.00
准备的其他应收款
合计 24,602,520.78 100.00 3,530,528.12 14.35
续上表：
期初余额
占总额 坏账准备类别 金额 坏账准备
比例(%) 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 15,177,383.92 91.82 1,337,805.06 8.81组合小计 15,177,383.92 91.82 1,337,805.06 8.81单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,351,355.68 8.18 1,351,355.68 100.00准备的其他应收款
合计 16,528,739.60 100.00 2,689,160.74 16.27（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内(含1年) 19,178,345.97 83.24 958,917.29 11,966,758.79 78.85 598,337.911-2年(含2年) 2,228,803.45 9.67 334,320.52 1,125,339.79 7.41 168,800.972-3年(含3年) 565,227.92 2.45 141,306.98 1,887,905.97 12.44 471,976.493年以上 1,068,320.24 4.64 534,160.13 197,379.37 1.30 98,689.69合计 23,040,697.58 100.00 1,968,704.92 15,177,383.92 100.00 1,337,805.06（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由陈瑛 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 收回可能性较小巩义市予华仪器有限责任公司
154,178.12 154,178.12 100.00 收回可能性较小等17家单位
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由市房改办住房管理中心 107,645.08 107,645.08 100.00 收回可能性较小合计 1,561,823.20 1,561,823.20
（4）本年度实际核销的其他应收款情况
单位名称 金额 款项性质核销理由是否因关联交易产生11名人员备用金 18,017.70 备用金 无法收回 否
住房公积金 590.00住房公积金无法收回 否
株洲市住房资金管理中心等34家单位 568,344.28费用性支出无法收回 否
合计 586,951.98
（5）期末其他应收款无中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）第一名 非关联方 1,863,832.29 1年以内 7.58
第二名 非关联方 1,480,000.00 1年以内 6.02
第三名 非关联方 1,477,939.72 1年以内 6.01
第四名 非关联方 1,300,000.00 1年以内 5.28
第五名 非关联方 536,524.59 1年以内 2.18
合计 6,658,296.60 27.07
（7）期末其他应收款中无应收其他关联方款项。
（8）期末其他应收款余额较期初增加8,073,781.18元，增加比例为48.85%，主要原因是本公司预付湖南省电力公司株洲电业局电费及子公司湖南千金大药房连锁有限公司预付门店转让款、新收购公司增加。
7.存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 46,028,436.86 549,453.96 45,478,982.90 49,616,400.50 49,616,400.50在产品 8,167,615.16 8,167,615.16 3,578,514.94 3,578,514.94库存商品 158,937,815.70 84,872.22 158,852,943.48 134,929,892.98 18,548.42 134,911,344.56低值易耗品 1,145,963.05 1,145,963.05 1,260,237.47 1,260,237.47
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值包装物 6,960,595.34 6,960,595.34 5,979,792.77 5,979,792.77发出商品 1,324,219.57 1,324,219.57
消耗性生物资产 556,197.56 556,197.56
合计 223,120,843.24 634,326.18 222,486,517.06 195,364,838.66 18,548.42 195,346,290.24（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
原材料 549,453.96 549,453.96库存商品 18,548.42 84,872.22 18,548.42 18,548.42 84,872.22合计 18,548.42 634,326.18 18,548.42 18,548.42 634,326.18（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例（%）原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 合同价格或市场价格低于账面价值 已出售 0.012
8.其他流动资产
（1）明细金额
项目 期末余额 期初余额预缴企业所得税 5,634,006.56 6,571,780.75增值税待抵扣进项税额 114,403.07合计 5,634,006.56 6,686,183.829.长期股权投资
（1）按明细列示
核算 本期
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 期末账面金额方法 减少
株洲钻石切削刀具
成本法 34,806,018.00 34,806,018.00 3 4 , 8 0 6 , 0 1 8 . 0 0股份公司
核算 本期
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 期末账面金额方法 减少
株洲百货大楼股份
成本法 540,000.00 540,000.00 540,000.00有限公司
株洲兆富中小企业信
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00用投资股份有限公司
合计 36,346,018.00 35,346,018.00 1,000,000.00 3 6,346,018.00续上表：
在被投资单位的持股比
在被投资单位的 在被投资单位表 减值 本期计提资
例与表决权比例不一致 现金红利持股比例（%） 决权比例（%） 准备 产减值准备
的说明
4.17 4.17 2,085,000.00 0.459 0.459 174,000.00 1.62 1.62 10,000.00合计 2,269,000.00注：本期长期股权投资增加主要原因是本公司本期收购湖南千金协力药业有限公司增加对株洲兆富中小企业信用投资股份有限公司投资1,000,000.00元。
10.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 557,016,786.86 95,457,963.91 6,437,896.18 646,036,854.59其中：房屋、建筑物 353,459,952.34 57,666,164.48 411,126,116.82专用设备 125,404,981.97 23,074,458.64 4,571,719.36 143,907,721.25通用设备 51,066,238.16 3,607,449.75 54,673,687.91运输设备 13,791,217.03 1,587,318.55 470,280.89 14,908,254.69办公设备 11,839,842.81 5,675,060.25 995,698.62 16,519,204.44其他设备 1,454,554.55 3,847,512.24 400,197.31 4,901,869.48本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 256,611,165.76 10,146,938.99 42,373,722.68 5,130,473.51 304,001,353.92其中：房屋、建筑物 105,086,340.46 3,241,036.05 20,221,444.51 128,548,821.02专用设备 91,012,369.66 6,461,523.10 11,294,134.47 3,797,122.42 104,970,904.81通用设备 43,168,855.61 4,864,714.85 48,033,570.46
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额运输设备 8,780,085.19 160,808.70 2,156,064.45 294,882.17 10,802,076.17办公设备 7,948,181.82 2,571,626.95 949,065.88 9,570,742.89其他设备 615,333.02 283,571.14 1,265,737.45 89,403.04 2,075,238.57三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物
专用设备
通用设备
运输设备
办公设备
其他设备
四、固定资产账面价值合计 300,405,621.10 342,035,500.67其中：房屋、建筑物 248,373,611.88 282,577,295.80专用设备 34,392,612.31 38,936,816.44通用设备 7,897,382.55 6,640,117.45运输设备 5,011,131.84 4,106,178.52办公设备 3,891,660.99 6,948,461.55其他设备 839,221.53 2,826,630.91注1：本期折旧额为42,373,722.68元。本期由在建工程转入固定资产原价为20,428,579.47元。
（2）期末无暂时闲置固定资产情况。
（3）期末无融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无经营租赁租出的固定资产情况。
（5）期末无持有待售的固定资产情况。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
千金药业前处理车间 已决算、产权正在办理中 正在办理中
千金药业新仓库（河东） 已决算，产权正在办理中 正在办理中
千金药业河西新综合厂房 预转固、待决算 正在办理中
陇西千金办公楼、仓库 已决算、产权正在办理中 正在办理中
千金协力药业办公楼 已决算，产权证正在办理中 2014年
千金协力药业食堂 已决算，产权证正在办理中 2014年
11.在建工程
（1）在建工程余额
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值研发大楼工程 1,471,654.62 1,471,654.62 1,228,363.97 1,228,363.97陇西千金药材基地二期工程 17,911,198.28 17,911,198.28 17,239,053.83 17,239,053.83前处理技改工程
河西公寓楼 154,534.12 154,534.12 10,391,903.95 10,391,903.95湘药制剂车间新生产线改造工程 4,749,880.34 4,749,880.34
株洲神农千金交易中心仓储工程 28,110,675.63 28,110,675.63 3,793,849.61 3,793,849.61其他工程 2,373,365.60 2,373,365.60 1,544,375.44 1,544,375.44合计 54,771,308.59 54,771,308.59 34,197,546.80 34,197,546.80（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入 其他 工程投入占预项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 减少额 算的比例（%）研发大楼工程 33,000,000.00 1,228,363.97 1,169,561.45 926,270.80 115.08陇西千金药材基
18,000,000.00 17,239,053.83 672,144.45 99.51地二期工程
前处理技改工程 15,929,237.73 468,173.70 468,173.70 98.23河西公寓楼 9,693,074.86 10,391,903.95 602,854.47 10,840,224.30 107.21湘药制剂车间新
77,300,000.00 4,749,880.34 6.14生产线改造工程
株洲神农千金交
44,848,800.00 3,793,849.61 24,316,826.02 62.68易中心仓储工程
其他工程 35,225,388.90 1,544,375.44 10,257,500.83 8,193,910.67 1,234,600.00
合计 233,996,501.49 34,197,546.80 42,236,941.26 20,428,579.47 1,234,600.00
接上表：
利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 工程进度(%) 资金来源 期末数金额 资本化金额 资本化率（%）
研发大楼工程 100.00 自筹资金 1,471,654.62陇西千金药材基地
100.00 自筹资金 17,911,198.28二期工程
前处理技改工程 100.00 自筹资金
利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 工程进度(%) 资金来源 期末数金额 资本化金额 资本化率（%）
河西公寓楼 100.00 自筹资金 154,534.12湘药制剂车间新生
自筹资金 4,749,880.34产线改造工程
株洲神农千金交易
90.00 自筹资金 28,110,675.63中心仓储工程
其他工程 自筹资金 2,373,365.60合计 54,771,308.59（3）期末在建工程余额较期初增加20,573,761.79元，增加比例为60.16%，主要原因是湖南神农千金医药食品物流有限公司千金交易中心仓储工程投入增加。
12.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、原价合计 211,345,300.80 60,909,619.10 272,254,919.90财务软件 3,590,101.67 928,118.98 4,518,220.65水仙路天桥广告经营使用权 450,000.00 450,000.00土地使用权(注1) 62,624.00 62,624.00土地使用权(注2) 3,622,920.40 3,622,920.40土地使用权(注3) 8,942,288.43 8,942,288.43土地使用权(注4) 17,143,705.30 17,143,705.30土地使用权(注5) 1,770,600.00 1,770,600.00河西工业园土地使用权（注6） 16,211,350.00 16,211,350.00土地使用权（注7） 155,820,745.00 155,820,745.00土地使用权（注8） 20,698,700.12 20,698,700.12营销中心技术层使用权 2,802,672.00 2,802,672.00政府许可及认证及专有技术 17,411,500.00 17,411,500.00药品生产许可证与GMP证书 21,871,300.00 21,871,300.00其他 928,294.00 928,294.00二、累计摊销额合计 11,894,934.27 7,546,638.73 19,441,573.00财务软件 2,547,293.60 441,326.74 2,988,620.34水仙路天桥广告经营使用权 390,000.00 30,000.00 420,000.00土地使用权(注1) 62,624.00 62,624.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额土地使用权(注2) 1,320,220.05 90,573.00 1,410,793.05土地使用权(注3) 2,511,970.62 223,663.20 2,735,633.82土地使用权(注4) 1,428,642.00 342,874.08 1,771,516.08土地使用权(注5) 132,795.00 35,412.00 168,207.00河西工业园土地使用权（注6） 2,593,815.97 324,227.00 2,918,042.97土地使用权（注7） 330,129.00 3,961,548.00 4,291,677.00土地使用权（注8） 2,032,517.65 2,032,517.65营销中心技术层使用权 294,249.16 61,597.19 355,846.35政府许可及认证及专有技术
药品生产许可证与GMP证书
其他 283,194.87 2,899.87 286,094.74三、无形资产减值准备累计金额合计
财务软件
水仙路天桥广告经营使用权
土地使用权(注1)
土地使用权(注2)
土地使用权(注3)
土地使用权(注4)
土地使用权(注5)
河西工业园土地使用权（注6）
土地使用权（注7）
土地使用权（注8）
营销中心技术层使用权
政府许可及认证及专有技术
药品生产许可证与GMP证书
其他
四、无形资产账面价值合计 199,450,366.53 252,813,346.90财务软件 1,042,808.07 1,529,600.31水仙路天桥广告经营使用权 60,000.00 30,000.00土地使用权(注1)
土地使用权(注2) 2,302,700.35 2,212,127.35土地使用权(注3) 6,430,317.81 6,206,654.61土地使用权(注4) 15,715,063.30 15,372,189.22土地使用权(注5) 1,637,805.00 1,602,393.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额河西工业园土地使用权（注6） 13,617,534.03 13,293,307.03土地使用权（注7） 155,490,616.00 151,529,068.00土地使用权（注8） 18,666,182.47营销中心技术层使用权 2,508,422.84 2,446,825.65政府许可及认证及专有技术 17,411,500.00药品生产许可证与GMP证书 21,871,300.00其他 645,099.13 642,199.26注1：土地使用权系晏家湾千金大药房土地使用权。
注2：土地使用权系本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司拥有的土地使用权。
注3：土地使用权系本公司之子公司株洲千金文化广场有限公司拥有的土地使用权。
注4：土地使用权系本公司之子公司株洲千金物流有限公司通过拍卖市场依法竞拍取得的原破产企业株洲市茶叶土畜产品进出口公司的土地使用权。
注5：地使用权系本公司之子公司陇西千金药材有限公司为党参GAP基地项目购买的土地使用权。
注6：河西工业园土地使用权系本公司为妇科千金胶囊项目购买的土地使用权。
注7：土地使用权系本公司之子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司拥有的土地使用权。
注8：土地使用权系本公司之子公司湖南千金协力药业有限公司拥有的土地使用权。
注9：本期本公司增加无形资产中因非同一控制下合并取得土地使用权20,698,700.12元，药品生产许可证与GMP证书21,871,300.00元，政府许可及认证及专有技术17,411,500.00元。
（1）本期增加的摊销额为7,546,638.73元，其中本期计提的摊销金额为5,955,047.38元。
（2）本公司使用寿命不确定的无形资产
本期本公司因非同一控制下合并取得如下无形资产为使用寿命不确定的无形资产，明细如下：
资产名称 资产持有者 账面价值 使用寿命不确定的判断依据药品生产许可证与GMP证书 湖南千金协力药业有限公司 21,871,300.00延期成本较低,可无限延期使用政府许可及认证及专有技术湖南千金医用材料有限公司 17,411,500.00延期成本较低,可无限延期使用13.商誉
（1）按明细列示
形成 本期 期末减值被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
来源 减少 准备本公司之原子公司湖南千金大药房零
售连锁股份有限公司购买湖南金沙大 8,748,410.60 8,748,410.60
药房零售连锁有限公司股权形成
本公司购买湖南千金协力药业有限
5,325,462.44 5,325,462.44
公司股权形成
合计 8,748,410.60 5,325,462.44 14,073,873.04
（2）根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
（3）期末商誉余额较期初增加5,325,462.44元，增加比例为60.87%，主要原因是非同一控制下合并湖南千金协力药业有限公司增加。
14.长期待摊费用
其他 其他减少项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
减少额 的原因装修费 9,607,116.04 3,824,986.98 4,756,429.41 8,675,673.61
租金 306,000.00 216,000.00 90,000.00
其他 385,147.40 35,345.39 349,802.01
合计 9,913,116.04 4,210,134.38 5,007,774.80 9,115,475.62
15.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额递延所得税资产
坏账准备 1,325,124.04 202,703.35存货跌价准备 4,911.79
合并抵消存货内部利润 305,786.24 244,119.85交易性金融资产公允价值变动 1,107,010.51 864,130.67小计 2,742,832.58 1,310,953.87递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 248,424.66非同一控制下的企业合并公允价值调整 3,747,160.68
小计 3,747,160.68 248,424.66（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 2,785,201.93 4,682,627.60可抵扣亏损 70,153,522.65 27,320,362.25合计 72,938,724.58 32,002,989.85（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2013 2,207,386.00
2014 8,965,377.90 9,397,582.52
2015 800,938.64 800,938.64
2016 4,787,114.51 4,791,100.08
2017 26,270,126.28 10,123,355.01
2018 29,329,965.32
合计 70,153,522.65 27,320,362.25
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末金额 期初金额可抵扣差异项目
坏账准备 6,332,115.99 1,351,355.68存货跌价准备 19,647.18
合并抵消存货内部利润 1,977,741.67 1,627,465.69交易性金融资产公允价值变动 7,380,070.05 5,760,871.11合计 15,709,574.89 8,739,692.48应纳税差异项目
交易性金融资产公允价值变动 1,656,164.38非同一控制下的企业合并公允价值调整 24,981,071.21
合计 24,981,071.21 1,656,164.38(5）期末递延所得税资产余额较期初增加1,431,878.71元，增加比例为109.22%，主要原因为本期坏账准备确定递延所得税资产增加；期末递延所得税负债余额较期初增加3,498,736.02元，增加比例为1,408.37%，主要原因是本期非同一控制下企业合并取得子公司湖南千金协力药业有限公司评估增值增加。
16.资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额转回 转销 合计
坏账准备 6,015,434.86 5,472,025.51 1,686,084.99 1,298,736.46 2,984,821.45 8,502,638.92存货跌价准备 18,548.42 634,326.18 18,548.42 18,548.42 634,326.18合计 6,033,983.28 6,106,351.69 1,704,633.41 1,298,736.46 3,003,369.87 9,136,965.1017.所有权受到限制的资产
（1）所有权受到限制的资产
所有权受到 受到限制期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
限制的资产 的原因一、其他原因造成所有权
受到限制的资产
1.其他货币资金—保证金 2,215,875.28 10,034,156.56 5,250,031.84 7,000,000.00 汇票保证金 2.银行存款 3,390,000.00 3,390,000.00法律诉讼被冻结 3.固定资产-房屋及建筑物 14,626,834.59 14,626,834.59 抵押贷款 4.无形资产-土地使用权 6,162,981.20 6,162,981.20 抵押贷款合计 2,215,875.28 34,213,972.35 5,250,031.84 31,179,815.79
18.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额信用借款 80,000,000.00 90,000,000.00抵押借款 7,000,000.00
保证借款
质押借款 25,900,000.00合计 87,000,000.00 115,900,000.00（2）本期无已到期未偿还的短期借款情况。
19.应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 55,612,246.36 5,156,250.92商业承兑汇票
合计 55,612,246.36 5,156,250.92
注：下一会计期间将到期的金额55,612,246.36元。
（2）期末应付票据余额较期初增加50,455,995.44元，增加比例为978.54%，主要原因是本期本公司向中国银行东区支行和农业银行荷塘支行、本公司之子公司株洲千金医药股份有限公司向中国光大银行株洲分行办理银行承兑汇票结算供应商货款增加。
20.应付账款
(1)按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内(含1年) 101,184,592.88 89.34 72,306,948.03 89.28
1-2年(含2年) 6,019,478.41 5.31 5,631,289.43 6.95
2-3年（含3年） 2,607,204.92 2.30 709,256.56 0.88
3年以上 3,451,635.76 3.05 2,343,376.70 2.89
合计 113,262,911.97 100.00 80,990,870.72 100.00
（2）期末应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 关联方关系 期末余额 期初余额
九芝堂股份有限公司 受本公司第二大股东控制 532,428.96 123,872.34（3）期末无账龄超过1年的大额应付账款。
（4）期末应付账款余额较期初增加32,272,041.25元，增加比例为39.85%，主要原因是由于本期本公司及子公司湖南千金湘江药业股份有限公司购买原材料、子公司湖南千金大药房连锁有限公司采购商品未付的总额增加。
21.预收款项
(1)按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内(含1年) 96,845,641.49 98.87 76,334,953.46 99.35
1-2年(含2年) 865,614.15 0.88 333,476.75 0.43
2-3年（含3年） 153,151.20 0.16 97,033.94 0.13
3年以上 83,497.36 0.09 65,795.13 0.09
合计 97,947,904.20 100.00 76,831,259.28 100.00
（2）期末预收账款不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况。
（3）期末无账龄超过1年的大额预收账款。
22.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 17,921,425.27 175,812,963.51 168,614,171.15 25,120,217.63二、职工福利费 8,759,240.60 8,504,770.60 254,470.00三、社会保险费 -22,220.75 31,398,240.31 31,405,866.50 -29,846.94其中：1．医疗保险费 223.70 7,408,017.50 7,398,340.10 9,901.102．基本养老保险费 -7,390.46 20,072,016.05 20,071,394.81 -6,769.223．年金缴费
4．失业保险费 -14,045.38 1,839,851.17 1,858,261.45 -32,455.665．工伤保险费 -1,449.42 1,551,969.94 1,550,620.13 -99.616．生育保险费 440.81 526,385.65 527,250.01 -423.55四、住房公积金 -4,360.00 5,579,211.00 5,552,852.00 21,999.00五、工会经费 1,973,856.12 1,810,700.59 2,124,918.66 1,659,638.05六、职工教育经费 2,436,960.97 2,613,020.73 1,377,820.86 3,672,160.84七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿 -
九、其他 14,000.00 14,000.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 22,305,661.61 225,987,376.74 217,594,399.77 30,698,638.58（2）期末应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴项主要为本公司计提的2013年度奖金，已于2014年2月支付。
（3）期末应付职工薪酬余额较期初增加8,392,976.97万元，增加比例为37.63%，主要原因为本公司本期计提的尚未发放的年终奖金。
23.应交税费
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额1.企业所得税 6,017,611.86 4,071,594.782.增值税 16,359,822.86 20,759,673.203.营业税 274,457.78 410,525.104．消费税 23,239.28 26,302.93
税费项目 期末余额 期初余额7．土地使用税 1,082,845.12 205,962.238．房产税 791,481.80 177,839.259．城市维护建设税 1,808,962.40 1,378,366.9410．教育附加 1,305,966.34 991,190.1211．印花税 203,066.16 46,071.5312．代扣代缴个人所得税 486,897.68 363,742.2213．其他 29,422.32 260.67合计 28,383,773.60 28,431,528.9724.应付股利
（1）按明细列示
投资者名称 期末余额 期初余额超过1年未支付原因株洲市国有资产投资控股集团有限公司 684,000.00 684,000.00 尚未领取
江苏淮安市列帮康泰化工有限公司 20,000.00 40,000.00 尚未领取
戴文军 64,000.00 51,200.00 尚未领取
陈更 18,400.00 64,400.00 尚未领取
湘江药业工会 154,400.00 268,600.00 尚未领取
千金药业内部职工股 117,675.96 117,675.96 尚未领取
上市流通股 28,217.53 22,563.28 尚未领取
合计 1,086,693.49 1,248,439.24
（2）应付股利余额主要为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司股东尚未领取的现金股利。
25.其他应付款
(1)按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）1年以内(含1年) 56,333,782.45 26.25 175,213,157.95 79.53
1-2年(含2年) 133,769,977.35 62.34 27,819,388.37 12.63
2-3年（含3年） 19,169,032.04 8.93 6,105,209.20 2.77
3年以上 5,327,561.40 2.48 11,172,786.75 5.07
合计 214,600,353.24 100.00 220,310,542.27 100.00
（2）期末其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方情况。
（3）期末账龄超过1年的大额其他应付款情况
单位名称 金额 未支付或未结转原因
株洲市武广新城开发建设有限公司 115,557,000.00 往来款
合计 115,557,000.00
26.长期应付款
（1）按明细列示
项 目 期限 初始金额 期末数 期初数株洲市国有资产投资控股集团有限公司 670,257.85 670,257.85 670,257.85湖南千金协力药业有限公司2003年改制
4,989,628.43 4,523,610.93
前未付费用
合计 5,193,868.78 670,257.85注1：2002年本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据株洲市国有资产管理局（现更名为株洲市国有资产投资控股集团有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未入股国有净资产的处理意见》的文件精神，“该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配的红利全部留存企业，作为国家股的扩股准备金。
注2：本公司本期收购子公司湖南千金协力药业有限公司2003年由株洲市制药三厂改制形成未付费用，改制后将改制评估报告中长期应付款项账面列入长期应付款。
（2）期末长期应付款余额较期初增加4,523,610.93元，增加比例为674.91%，主要原因是本期新收购湖南协力药业有限公司增加。
27.其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额职工退休保险金 1,900,000.00 1,900,000.00递延收益-政府补助 44,483,602.53 27,185,673.21合计 46,383,602.53 29,085,673.21注：职工退休保险金为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司在1998年改制时根据株洲市国有资产管理局<株国资企发（1997）95号>“关于株洲湘江药业股份有限公司股权设置的批复及其国家股股权管理的意见”规定，在经营性净资产中提留离退休人员养老及医疗保险金190万不进行折股。
（2）政府补助情况
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关椿乳凝胶产业化项目专项基金 1,000,000.00 5,000,000.00 2,400,000.00 3,600,000.00 资产房屋拆迁补偿-千金药业 21,064,950.97 1,404,330.12 19,660,620.85 资产中央公共租赁住房专项补助 3,697,100.00 2,172,900.00 61,618.32 5,808,381.68 资产炉煤改汽减排项目 1,500,000.00 1,500,000.00 资产GMP认证技术改造支出 2,000,000.00 800,000.00 1,200,000.00 资产化药GMP改造项目 8,200,000.00 8,200,000.00 资产抗病毒药物系列品种成果转化 2,000,000.00 2,000,000.00 收益物流信息平台建设专项资金 1,560,000.00 1,560,000.00 资产房屋拆迁补偿-千金医药 1,423,622.24 1,029,022.24 394,600.00 资产中药材生产车间建设资金 560,000.00 560,000.00 资产合计 27,185,673.21 22,992,900.00 5,694,970.68 44,483,602.53
（3）期末其他非流动负债较期初增加17,297,929.32元,主要原因是本期收到政府补助资金较上期大幅增加。
28.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他合计
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 304,819,200.00 304,819,200.001.人民币普通股 304,819,200.00 304,819,200.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 304,819,200.00 304,819,200.00
29.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 130,635,467.27 5,389,058.12 125,246,409.15其他资本公积 21,229,430.33 21,229,430.33合计 151,864,897.60 5,389,058.12 146,475,839.48注：本期资本公积变动主要原因是本公司之子公司湖南千金投资投资控股有限公司单方增资其子公司湖南千金养生坊健康品股份有限公司，2013年1月-9月持股比例45%、10-12月持股比例81.67%，按新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。
30.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 128,592,813.54 11,157,064.69 139,749,878.23任意盈余公积 3,068,814.87 3,068,814.87合计 131,661,628.41 11,157,064.69 142,818,693.10注：法定盈余公积本期增加为根据公司章程，按照母公司本期净利润的10%比例计提。
31.未分配利润
项 目 本期金额 上期金额上期期末未分配利润 377,689,487.29 328,286,786.10期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 377,689,487.29 328,286,786.10加：本期归属于母公司所有者的净利润 123,767,862.22 120,164,483.28减：提取法定盈余公积 11,157,064.69 9,797,942.09提取任意盈余公积
应付普通股股利 76,204,800.00 60,963,840.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 414,095,484.82 377,689,487.29注：本公司根据2013年5月17日股东大会决议，以304,819,200股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），总计分配股利76,204,800.00元。
32.营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 1,959,972,827.01 1,573,262,297.74其他业务收入 12,882,258.33 10,160,435.73营业收入合计 1,972,855,085.34 1,583,422,733.47主营业务成本 1,005,352,026.17 785,064,409.39其他业务成本 1,465,062.71 1,250,312.42营业成本合计 1,006,817,088.88 786,314,721.81（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药品生产 1,194,946,195.35 399,157,032.22 994,469,742.36 356,031,066.90药品批发零售 735,992,502.96 599,044,826.75 562,051,355.83 436,573,557.57其他 62,557,192.43 34,968,311.44 54,588,975.47 29,498,341.93合并抵销 -33,523,063.73 -27,818,144.24 -37,847,775.92 -37,038,557.01合计 1,959,972,827.01 1,005,352,026.17 1,573,262,297.74 785,064,409.39（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药 品 1,930,938,698.31 998,201,858.97 1,556,521,098.19 792,604,624.47百货零售 11,867,916.28 7,684,429.19 17,109,319.73 10,991,980.41娱 乐 24,522,103.83 11,136,554.72 28,363,905.75 12,389,104.27仓库出租 3,187,594.59 1,288,720.82 3,120,697.00 1,627,621.22卫生用品 9,918,986.51 4,340,444.70 1,177,852.59 510,641.83物流配送 10,072,960.01 9,431,472.01 4,817,200.40 3,978,994.20医疗器械 2,987,631.21 1,086,690.00
合并抵消 -33,523,063.73 -27,818,144.24 -37,847,775.92 -37,038,557.01合计 1,959,972,827.01 1,005,352,026.17 1,573,262,297.74 785,064,409.39（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 1,959,972,827.01 1,005,352,026.17 1,573,262,297.74 785,064,409.39合计 1,959,972,827.01 1,005,352,026.17 1,573,262,297.74 785,064,409.39（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）第一名 49,484,197.33 2.51
第二名 47,421,800.30 2.40
第三名 47,060,700.85 2.39
第四名 34,883,832.38 1.77
第五名 28,495,973.24 1.44
合计 207,346,504.10 10.51
33.营业税金及附加
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 445,955.51 508,136.92 按应税收入10%
营业税 2,581,417.71 1,798,874.57 按应税收入5%、3%
城建税 11,986,350.30 9,972,966.41 按应纳流转税额7%、5%教育费附加 8,603,651.43 7,136,941.13 按应纳流转税额4.5%、5%合计 23,617,374.95 19,416,919.03
34.销售费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额人工成本 97,509,756.76 86,592,666.66差旅费 261,580,315.03 197,736,350.20会务费 16,970,383.51 32,659,125.94广告宣传费 57,347,032.08 39,833,146.16劳务费 1,660,410.56 7,275,020.25办公费 66,068,548.90 62,730,096.13租赁费 14,586,916.20 13,167,696.57运输费 26,791,634.06 28,815,488.39
项目 本期金额 上期金额样品及损耗 3,057,845.97 3,790,749.70装修费 2,821,488.50 3,185,710.02水电汽费 3,404,357.59 3,206,248.88业务招待费 4,702,672.16 4,273,377.10促销费 30,492,869.80
其他 37,394,689.38 25,489,321.62合计 624,388,920.50 508,754,997.62（2）本期销售费用金额较上期增加115,633,922.88元、增长比例为22.73%，主要原因是本期销售收入增长，销售费用相应增加及新收购公司增加。
35.管理费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额人工成本 60,256,440.05 48,045,176.80技术开发费 36,793,014.01 32,981,256.96修理费 7,518,191.56 4,767,153.99折旧费 13,105,300.23 9,687,025.94物料消耗 1,626,337.12 3,259,592.16税金 5,707,049.21 3,901,797.52办公费 6,193,622.29 5,776,922.02车辆运输费 4,974,735.45 4,422,197.80业务招待费 4,146,880.94 3,911,896.87差旅费 4,222,411.85 3,607,320.36中介费 781,073.70 1,362,496.45无形资产摊销 5,930,238.43 1,782,764.72其他 11,132,725.97 12,055,120.23合计 162,388,020.81 135,560,721.82（2）本期管理费用金额较上期增加26,827,298.99元、增长比例为19.79%，主要原因是本期人工成本较上期增加12,211,263.25元，增长比例为25.24%；本期折旧费较上期增加3,418,274.29元，增长比例为35.29%；本期无形资产摊销较上期增加4,147,473.71元，增长比例为232.64%。及新收购公司增加。
36.财务费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额利息支出 4,148,942.10 2,142,539.21减：利息收入 230,707.37 1,682,070.73其他 387,074.55 159,902.30合计 4,305,309.28 620,370.78（2）本期财务费用金额较上期增加3,684,938.50元、增长比例为593.99%，主要原因是本期本公司及子公司湖南千金湘江药业股份有限公司借款利息增加及办理大额承兑贴现。
37.公允价值变动收益
（1）按项目列示
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -3,275,363.32 7,520,028.91
合计 -3,275,363.32 7,520,028.91
（2）本期公允价值变动收益金额较上期减少10,795,392.23元、下降比例为143.56%，主要原因是本期处置交易性金融资产转回上年计提的公允价值变动损益及持有的交易性金融资产市价下跌。
38.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 2,269,000.00 9,553,500.00处置长期股权投资产生的投资收益 1,722,952.50持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,500.00 632,627.50处置交易性金融资产取得的投资收益 2,831,127.17 -749,483.19可供出售金融资产等取得的投资收益
合计 5,103,627.17 11,159,596.81（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因株洲钻石切削刀具股份有限公司 2,085,000.00 9,382,500.00 本期分红比上期减少株州百货大楼股份有限公司 174,000.00 171,000.00
株洲兆富中小企业信用投资股份有限公司 10,000.00
合计 2,269,000.00 9,553,500.00
（3）本期投资收益金额较上期减少6,055,969.64元、下降比例为54.27%，主要原因是本期株洲钻石切削刀具股份有限公司分红款减少。
39.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额1．坏账损失 2,565,519.48 550,022.282．存货跌价损失 615,777.76 -5,748.16合计 3,181,297.24 544,274.12（2）本期资产减值损失金额较上期增加2,637,023.12元、增长比例为484.50%，主要原因是本期应收账款、其他应收款增加按账龄计提坏账准备增加及新收购公司增加。
40.营业外收入
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置利得小计 19,199.05 196,270.53 19,199.05
其中：固定资产处置利得 19,199.05 196,270.53 19,199.05
2．政府补助 8,103,070.68 570,311.55 8,103,070.68
3．盘盈利得
4．罚款收入 1,540.00 3,973.00 1,540.00
5.其他 829,798.57 1,051,007.29 829,798.57
合计 8,953,608.30 1,821,562.37 8,953,608.30
(2)本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关房屋拆迁补偿费摊销-千金医药 1,029,022.24 330,311.55 资产
专项补助 240,000.00
房屋拆迁补偿费摊销-千金药业 1,404,330.12 资产
椿乳凝胶产业化项目专项基金 2,400,000.00 资产
GMP认证技术改造支出 800,000.00 资产
2012年度污水处理费返还 232,000.00 收益
湖南省女性健康药物产学研结合创新平台 1,500,000.00 收益
2011年度污水处理费返还 233,000.00 收益
中央公共租赁住房专项补助 61,618.32 资产
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关企业产权知识管理规范化试点补贴 143,100.00 收益
省级环境保护专项资金 300,000.00 收益
合计 8,103,070.68 570,311.55
（3）本期营业外收入金额较上期增加7,132,045.93元，增长比例为391.53%，主要原因是本期递延收益转入的政府补贴增加，其中：本公司递延收益转入的政府补贴增加4,665,948.44元，湖南千金医药股份有限公司递延收益转入的政府补贴增加1,029,022.24元。
41.营业外支出
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额1．非流动资产处置损失小计 851,012.50 326,836.33 851,012.50
其中：固定资产处置损失 851,012.50 239,816.33 851,012.50
无形资产处置损失 87,020.00
2．公益性捐赠支出 719,366.56 563,236.68 719,366.56
3．非常损失 4,266,844.71 4,266,844.71
4．罚款支出 24,471.79 46,658.38 24,471.79
5.其他 227,270.82 485,400.82 227,270.82
合计 6,088,966.38 1,422,132.21 6,088,966.38
（2）本期营业外支出金额较上期增加4,666,834.17元、增长比例为328.16%，主要原因是新收购子公司湖南千金医用材料公司因质量事故发生存货损失4,266,844.71元。
42.所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额所得税费用 24,067,155.64 20,384,423.81其中：当期所得税 25,847,515.69 19,585,280.57递延所得税 -1,780,360.05 799,143.24（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额 上期金额利润总额 152,849,979.45 151,289,784.17按适用税率计算的所得税费用（利润总额的15%） 22,927,496.91 22,693,467.63某些子公司适用不同税率的影响 1,666,540.61 924,177.79
项目 本期金额 上期金额对以前期间当期所得税的调整 101,681.43 17,836.28归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入 -1,004,272.70 -2,523,794.41不可抵扣的费用 1,609,668.59 -504,819.66税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -323,253.74 -739,897.73未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 4,651,220.43 2,001,340.52其他（加计扣除的影响） -3,781,565.84 -2,283,029.85递延所得税费用 -1,780,360.05 799,143.24所得税费用合计 24,067,155.64 20,384,423.81 43.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本期发生额 上期发生额归属于母公司股东的净利润 1 123,767,862.22 120,164,483.28归属于母公司所有者的非经常性损益（税后） 2 4,291,665.62 8,534,279.67归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 119,476,196.60 111,630,203.61期初股份总数 4 304,819,200.00 304,819,200.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期月份数 10 12 12发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 304,819,200.00 304,819,200.00基本每股收益 12=1÷11 0.4060 0.3942扣除非经常性损益（税后）后的基本每股收益 13=3÷11 0.3920 0.3662已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率（%） 16 15 15认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+（14-15）×（1-16）]
稀释每股收益 0.4060 0.3942÷（11+17）
19=[3+（14-15）×（1-16）]
扣除非经常性损益（税后）后稀释每股收益 0.3920 0.3662÷（11+17）
注：发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益；上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
44.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额政府补助 1,393,618.32 240,000.00其他营业外收入 626,431.23 1,385,291.84备用金、保证金、押金、质保金、代收租金、代收装卸费 18,657,380.90 9,325,162.66株洲市财政局 16,747,281.68
利息收入 224,255.92 1,653,882.38株洲市武广新城开发建设有限公司 9,000,000.00 120,467,000.00湖南中天建设有限公司 2,700,000.00其他往来款 4,757,615.76 19,567,440.55合计 51,406,583.81 155,338,777.43（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额营业外支出 971,109.17 1,095,295.88费用性支出 609,813,089.68 495,906,664.47备用金、保证金、押金、质保金、个人借款、代付装卸费、
23,525,473.22 19,647,578.38代付租金、商场往来款
湖南协力房地产开发（集团）有限公司 11,063,817.00
冻结存款 3,390,000.00
票据保证金 4,784,124.72
中山市川田卫生用品有限公司 2,906,140.27 7,791,716.97北京华众思康医药技术有限公司 910,000.00
甘肃科源工程技术咨询有限公司 508,000.00
其他往来款 13,430,513.64
合计 671,302,267.70 524,441,255.70
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额利息收入 6,451.45 28,188.35合计 6,451.45 28,188.35 45.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 128,782,823.81 130,905,360.36加：资产减值准备 3,181,297.24 544,274.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,298,181.45 38,251,725.67无形资产摊销 5,955,047.38 1,773,262.98长期待摊费用摊销 4,287,995.45 4,146,515.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
831,813.45 -3,801.21（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 134,367.01公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,275,363.32 -7,520,028.91财务费用（收益以“－”号填列） 3,670,933.07 298,832.85投资损失（收益以“－”号填列） -5,103,627.17 -11,159,596.81递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,431,878.71 743,926.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -348,481.34 55,216.32存货的减少（增加以“－”号填列） -19,841,832.21 -78,385,049.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,650,885.83 -76,639,672.83经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,814,337.27 194,671,342.84其他 -88,844.10
经营活动产生的现金流量净额 137,632,243.08 197,816,674.98二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 172,772,935.19 148,463,375.13减：现金的期初余额 148,463,375.13 119,178,273.97
项目 本期金额 上期金额加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,309,560.06 29,285,101.16（2）取得子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 41,520,000.00
2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 41,520,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 20,089,228.61
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21,430,771.39
4.取得子公司的净资产 95,120,369.31
流动资产 43,503,346.33
非流动资产 104,095,245.27
流动负债 43,641,376.50
非流动负债 8,836,845.79
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数一、现金 172,772,935.19 148,463,375.13其中：1.库存现金 2,528,576.86 3,775,187.982.可随时用于支付的银行存款 165,986,652.82 127,112,711.733.可随时用于支付的其他货币资金 4,257,705.51 17,575,475.42二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 172,772,935.19 148,463,375.13其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：截至2013年12月31日，本公司银行存款中3,390,000.00元因法律诉讼被冻结,其他货币资金中7,000,000.00元因办理银行承兑汇票已被质押。
七、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型注册地法人代表 业务性质 注册资本（万元）株洲市国有资产投资控股集团有限公司国有独资湖南株洲杨尚荣资产投资和经营 100,000.00接上表：
母公司对本企业的 母公司对本企业的
本企业最终控制方 组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
20.21 20.21 株洲市人民政府国有资产监督管理委员会 71213603-73.本公司的子公司情况
子公司 企业 法人 业务 持股 表决权 组织机子公司全称 注册地 注册资本
类型 类型 代表 性质 比例(%)比例(%) 构代码湖南千金湘江 非上市股份
控股 湖南株洲王琼瑶西药生产 24,000,000.00 51.00 51.00 71210238-X药业股份有限公司 有限公司
湖南千金大药
全资有限责任公司湖南长沙王琼瑶药品零售 10,000,000.00 100.00 100.00 72255978-9房连锁有限公司
株洲千金文化 商业零售
控股有限责任公司湖南株洲江端预 25,000,000.00 79.28 79.28 74061211-7广场有限公司 及电影
株洲千金物流 仓储及物
全资有限责任公司湖南株洲谢志锋 10,000,000.00 100.00 100.00 68032330-4有限公司 流配送
湖南千金医药 非上市股份
控股 湖南株洲王琼瑶医药批发 10,000,000.00 98.00 100.00 70724986-2股份有限公司 有限公司
湖南千金投资控 非上市股份
控股 湖南株洲江端预实业投资 67,200,000.00 99.70 100.00 72794136-2股股份有限公司 有限公司
株洲神农千金医药
控股有限责任公司湖南株洲欧立新普通货运 60,800,000.00 51.00 51.00 58090166-4食品物流有限公司
湖南千金药材 中药材种
全资有限责任公司湖南株洲王琼瑶 30,000,000.00 100.00 100.00 59944076-5有限公司 植、购销
湖南千金协力 中药、西药
控股有限责任公司湖南株洲叶胜利 32,000,000.00 32.00 32.00 75336479-X药业有限公司 生产销售
4.通过子公司湖南千金大药房连锁有限公司控制的孙公司情况
孙公司 企业 法人业务 持股 表决权 组织机子公司全称 注册地 注册资本
类型 类型 代表性质 比例(%)比例(%)构代码株洲贴心广告有限公司 控股有限责任公司湖南株洲袁立伟广告 600,000.00 100.00 100.00 73288624-9韶关市千金商贸有限公司全资有限责任公司广东韶关王琼瑶商业 2,000,000.00 100.00 100.00 77995147-4 5.通过子公司湖南千金投资控股股份有限公司控制的孙公司情况
孙公司 企业 法人业务 持股 表决权 组织机子公司全称 注册地 注册资本
类型 类型 代表性质 比例(%)比例(%) 构代码湖南千金养生坊健康 非上市股 湖南
控股 江端预生产 30,000,000.00 81.67 81.67 55300973-4品股份有限公司 份有限公司 株洲
湖南千金卫生用品 其他有限 湖南
控股 李伏君生产 20,000,000.00 42.50 42.50 57860846-9有限公司 责任公司 株洲
湖南千金医用材料 其他有限 湖南
控股 邓小波生产 16,600,000.00 51.00 51.00 78085991-5有限公司 责任公司 新化
6.通过子公司株洲千金文化广场有限公司控制的孙公司情况
孙公司 法人 持股 表决权 组织机子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表 比例(%)比例(%) 构代码醴陵千金影院
控股有限责任公司湖南醴陵叶胜利商业零售及电影 8,000,000.00 90.00 90.00 05582229-8有限公司
7.通过子公司湖南千金药材有限公司控制的孙公司情况
孙公司企业 法人 持股 表决权 组织机子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
类型 类型 代表 比例(%)比例(%) 构代码陇西千金药材 有限责甘肃 中药材收
全资 王琼瑶 20,000,000.00 100.00 100.00 71027512-1有限公司 任公司陇西 购、销售
楚雄市千金植物 有限责云南 中药草自产自
全资 王琼瑶 2,000,000.00 100.00 100.00 08325124-2资源开发有限公司 任公司楚雄 销、农产品购销
8.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
九芝堂股份有限公司 受本公司第二大股东控制 71219107-9
9.关联方交易
（1）向关联方销售商品
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方
关联方
金额 占同类交易 金额 占同类交易易内容 式及决策程序
（万元） 金额的比例（％） （万元）金额的比例（％）九芝堂股份有限公司 中药材 市场价、股东大会 18.66 0.18
九芝堂股份有限公司中药销售 市场价、股东大会 56.23 6.03 53.56 4.68
（2）从关联方购买商品
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易易内容 式及决策程序 金额（万元） 金额（万元）
金额的比例（％） 金额的比例（％）九芝堂股份有限公司购买药品市场价、股东大会 741.40 1.05 497.16 0.88
（3）关联担保情况
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕湖南千金大药房 湖南千金医药
2,000.00 2012年11月19日2013年11月18日 是
连锁有限公司 股份有限公司
10.关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应收账款 九芝堂股份有限公司 466,280.51 477,679.73应付账款 九芝堂股份有限公司 532,428.96 123,872.34长期应付款 株洲市国有资产投资控股集团有限公司 670,257.85 670,257.85预付账款 九芝堂股份有限公司 1,403.6711.支付关键管理人员薪酬
本期发生额 上期发生额
支付关键管理人员
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额薪酬决策程序 金额（万元） 金额（万元）
比例(％) 的比例(％)江端预 董事会考核 32.72 0.19 31.14 0.21
王琼瑶 董事会考核 32.72 0.19 31.14 0.21
刘建武 董事会考核 21.32 0.12 20.27 0.14
李伏君 董事会考核 21.32 0.12 20.27 0.14
吕芳元 董事会考核 21.32 0.12 20.27 0.14
谢爱维 董事会考核 21.32 0.12 20.27 0.14
张顺利 董事会考核 20.27 0.14
邓小波 董事会考核 13.75 0.09
左之文 董事会考核 11.41 0.08
薛峰 董事会考核 18.44 0.10
合计 169.16 0.96 188.79 1.29
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1.本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司与山西太原药业有限公司因产生加工合同纠纷，被山西太原药业有限公司于2013年12月10日向太原市中级人民法院提起诉讼， 2013年12月12日山西省太原市中级人民法院出具民事裁定书（（2013）并民初字第527号），裁定冻结本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司银行存款339万元或查封、扣押。最终判决尚未成立，判决结果难以确定。
2.本公司之子公司湖南千金大药房连锁有限公司因与陈玉祥、陈瑛产生合同纠纷，湖南千金大药房连锁有限公司于2013年7月4日向湖南省株洲市天元区人民法院提起诉讼，2013年7月10日湖南省株洲市天元区人民法院出具民事裁定书（(2013)株天法民二初字第126-1号），裁定冻结、查封陈玉祥、陈瑛银行存款160万元或其他同等价值的财产。最终判决尚未成立，判决结果难以确定。
九、承诺事项
截止至2013年12月31日，本公司未发生需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况说明
2014年4月24日，本公司第七届董事会第十四次会议通过2013年度利润分配预案：以2013年末总股本304,819,200股为基数，每10股派发现金股利1.80元（含税），分配股利
54,867,456.00元，具体列表如下：
项目 金额
拟分配的利润或股利 54,867,456.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
2.除上述事项外，截至2014年4月26日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1.本公司第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司于2012年12月28日将其持有的本公司股份中的2,950万股质押给中江国际信托股份有限公司，本次质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了证券质押登记手续。截止本公告日，株洲市国有资产投资控股集团有限公司已累计质押股份2,950万股，占本公司总股本的9.68%,尚未解除质押。
2.本公司接控股股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司（以下简称“株洲国投”）通知，株洲国投与招商证券股份有限公司长沙芙蓉中路证券营业部开展融资融券业务，将所持公司部分股份转入招商证券股份有限公司客户信用担保账户中。截止2013年10月21日，株洲国投
合计持有公司61,616,143股，占公司总股本的20.21%，其中招商证券股份有限公司客户信用担保账户持有公司32,116,143股，占公司总股本的10.54%。
3.2014年2月28日，湖南千金卫生用品股份有限公司在华融湘江银行股份有限公司株洲分行芦淞支行申请办理贷款业务，本公司控股子公司株洲千金文化广场有限公司为湖南千金卫生用品股份有限公司贷款提供连带责任担保，担保额度为1,700万元。
3.以公允价值计量的资产
本期公允价值计入权益的累计本期计提
项目 期初数 期末数变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
一、以公允价值计量且其变动计入当期
92,522,411.27 -3,275,363.32 22,119,929.95损益的金融资产（不含衍生金融资产）
二、可供出售金融资产
金融资产合计 92,522,411.27 -3,275,363.32 22,119,929.95十二、分部报告
1.本期或期末
项目 药品生产销售 药品批发零售 其他 抵销 合计
一、对外交易收入 1,228,187,351.94 684,203,795.20 60,463,938.20 1,972,855,085.34二、分部间交易收入 10,921,740.74 17,557,884.43 8,855,086.35 -37,334,711.52
三、对联营和合营企业的
投资收益
四、资产减值损失 2,456,311.79 1,492,543.93 452,591.01 -1,220,149.49 3,181,297.24五、折旧费和摊销费 41,602,519.95 5,173,902.40 8,297,907.98 -146,194.12 54,928,136.21六、利润总额（亏损总额） 159,760,591.80 14,104,445.90 -14,510,169.66 -6,504,888.59 152,849,979.45七、所得税费用 20,319,239.98 2,814,414.15 933,501.51 24,067,155.64八、净利润（净亏损） 139,441,351.82 11,290,031.75 -14,510,169.66 -7,438,390.10 128,782,823.81九、资产总额 1,731,325,529.66 223,888,227.99 366,113,468.37 -433,013,779.16 1,888,313,446.86十、负债总额 526,507,023.83 180,028,795.46 186,327,029.92 -208,945,695.78 683,917,153.432.上期或期初
项目 药品生产销售 药品批发零售 其他 抵销 合计
一、对外交易收入 984,295,853.37 542,737,484.31 56,389,395.79 1,583,422,733.47二、分部间交易收入 11,516,149.75 25,343,972.17 4,309,643.37 -41,169,765.29
项目 药品生产销售 药品批发零售 其他 抵销 合计
三、对联营和合营企业的
投资收益
四、资产减值损失 2,900,188.65 886,035.71 1,460,113.54 -4,702,063.78 544,274.12五、折旧费和摊销费 34,129,196.51 5,196,966.23 5,676,583.89 -128,357.17 44,874,389.46六、利润总额（亏损总额） 143,931,933.69 8,686,207.17 401,228.24 -1,729,584.93 151,289,784.17七、所得税费用 18,849,637.45 1,632,572.36 -97,786.00 20,384,423.81八、净利润（净亏损） 125,082,296.24 7,053,634.81 401,228.24 -1,631,798.93 130,905,360.36九、资产总额 1,476,378,084.13 171,619,009.79 337,715,644.44 -340,500,547.67 1,645,212,190.69十、负债总额 467,554,060.01 136,212,192.14 140,081,798.61 -162,669,142.03 581,178,908.73十三、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
组合小计 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 11,252,669.96 100.00 817,806.82 7.27
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）组合小计 11,252,669.96 100.00 817,806.82 7.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 11,252,669.96 100.00 817,806.82 7.27
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内(含1年) 16,867,641.80 95.18 843,382.09 10,060,387.61 89.40 503,019.381-2年(含2年) 271,410.39 1.53 40,711.55 544,932.42 4.85 81,739.862-3年(含3年) 298,351.42 1.68 74,587.86 362,509.55 3.22 90,627.393年以上 284,782.62 1.61 142,391.31 284,840.38 2.53 142,420.19合计 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 11,252,669.96 100.00 817,806.82（3）期末应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（4）期末应收账款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
第一名 非关联方 7,977,677.73 1年以内 45.02
第二名 非关联方 1,153,875.89 1年以内 6.50
第三名 非关联方 942,398.85 1年以内 5.32
第四名 非关联方 761,252.87 1年以内 4.30
第五名 非关联方 407,049.23 1年以内 2.30
合计 11,242,254.57 63.44
（5）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）湖南千金大药房连锁有限公司 关联方 101,544.14 0.57
合计 101,544.14 0.57
2.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41组合小计 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 83,912,311.08 98.54 5,468,708.38 6.52
组合小计 83,912,311.08 98.54 5,468,708.38 6.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,243,710.60 1.46 1,243,710.60 100.00的其他应收款
合计 85,156,021.68 100.00 6,712,418.98 7.88
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内(含1年) 117,422,580.21 97.24 5,871,129.01 72,207,622.94 86.05 3,610,381.141-2年(含2年) 2,852,111.32 2.36 427,816.70 11,171,896.40 13.32 1,675,784.462-3年(含3年) 9,158.70 0.01 2,289.68 335,412.37 0.39 83,853.093年以上 474,101.63 0.39 237,050.82 197,379.37 0.24 98,689.69合计 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 83,912,311.08 100.00 5,468,708.38（3）期末单项金额无虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（4）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）第一名 关联方 28,674,019.30 1年以内 23.75
第二名 关联方 26,099,276.87 1年以内 21.61
第三名 关联方 20,231,860.86 1-2年 16.75
第四名 关联方 19,477,215.32 1年以内 16.13
第五名 关联方 11,071,880.05 1年以内 9.17
合计 105,554,252.40 87.41
（6）期末应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）湖南千金医药股份有限公司 关联方 28,674,019.30 23.75
陇西千金药材有限公司 关联方 26,099,276.87 21.61
株洲神农千金医药食品物流有限公司 关联方 20,231,860.86 16.75
湖南千金协力药业有限公司 关联方 19,477,215.32 16.13
湖南千金投资控股股份有限公司 关联方 11,071,880.05 9.17
株洲千金物流有限公司 关联方 9,920,232.25 8.21
湖南千金湘江药业股份有限公司 关联方 355,236.64 0.29
湖南千金药材有限公司 关联方 196,471.73 0.16
株洲千金文化广场有限公司 关联方 274.13
合计 116,026,467.15 96.07
（7）其他应收款期末余额比期初余额增加35,601,930.18元，增加比例为41.81%,,主要原因是应收合并范围内关联方款项增加45,877,040.54元。
3.长期股权投资
（1）按明细列示
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少湖南千金大药房连锁有限公司 成本法 9,754,258.41 9,754,258.41
株洲千金文化广场有限公司 成本法 19,820,000.00 19,820,000.00
湖南千金湘江药业股份有限公司 成本法 34,476,000.00 8,160,000.00 26,316,000.00
株洲千金物流有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00
湖南千金医药股份有限公司 成本法 6,796,510.86 6,796,510.86
株洲百货大楼股份有限公司 成本法 540,000.00 540,000.00
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少株洲钻石切削刀具股份公司 成本法 34,806,018.00 34,806,018.00
株洲神农千金医药食品物流有限公司 成本法 31,008,000.00 31,008,000.00
湖南千金药材有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00
湖南千金协力药业有限公司 成本法 25,920,000.00 25,920,000.00
湖南千金投资控股股份有限公司 成本法 79,804,600.00 79,804,600.00
合计 282,925,387.27 230,689,387.27 52,236,000.00
接上表：
在被投资单位的持股
在被投资位的 在被投资单位 本期计提资产
期末账面金额 比例与表决权比例不减值准备 现金红利持股比例（%）表决权比例（%） 减值准备
一致的说明
9,754,258.41 100.00 100.00
19,820,000.00 79.28 79.28 1,982,000.00 34,476,000.00 51.00 51.00 1,632,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
6,796,510.86 98.00 100.00 间接持股 3,920,000.00 540,000.00 0.459 0.459 174,000.00 34,806,018.00 4.17 4.17 2,085,000.00 31,008,000.00 51.00 51.00
30,000,000.00 100.00 100.00
25,920,000.00 32.00 32.00
79,804,600.00 99.70 100.00 间接持股
282,925,387.27 9,793,000.00（2）本期变动情况:
①2013年9月19日，本公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于增资湖南千金湘江药业股份有限公司的议案》，同意本公司出资2,631.60万元全额认购本次配股408万股，本次增资后，湖南千金湘江药业股份有限公司注册资本增加至2,400万元，公司所持股份为1,224万股，持股比例仍为51%。
②本公司增加对湖南千金协力药业有限公司投资详见附注三、（五）、2。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 692,557,693.77 659,085,943.39其他业务收入 1,251,641.03 976,036.93营业收入合计 693,809,334.8 660,061,980.32主营业务成本 228,745,430.06 199,273,107.65其他业务成本 3,792.00 2,000.00营业成本合计 228,749,222.06 199,275,107.65（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本中药生产 692,557,693.77 228,745,430.06 659,085,943.39 199,273,107.65合计 692,557,693.77 228,745,430.06 659,085,943.39 199,273,107.65（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本药品 692,557,693.77 228,745,430.06 659,085,943.39 199,273,107.65合计 692,557,693.77 228,745,430.06 659,085,943.39 199,273,107.65(4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 692,557,693.77 228,745,430.06 659,085,943.39 199,273,107.65合计 692,557,693.77 228,745,430.06 659,085,943.39 199,273,107.65（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
第一名 29,956,517.33 4.32
第二名 26,341,364.56 3.80
第三名 26,228,195.50 3.78
第四名 26,264,457.80 3.79
第五名 21,357,372.38 3.07
合计 130,147,907.57 18.76
5.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 9,793,000.00 14,054,499.35持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,500.00 624,300.00处置交易性金融资产取得的投资收益 2,111,786.53 -1,738,618.21可供出售金融资产等取得的投资收益
合计 11,908,286.53 12,940,181.14（2）按成本法核算的长期股权投资按投资投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因株洲钻石切削刀具股份有限公司 2,085,000.00 9,382,500.00 本期分红比上期减少
株洲百货大楼股份有限公司 174,000.00 171,000.00
湖南千金湘江药业股份有限公司 1,632,000.00 1,632,000.00
株洲千金文化广场有限公司 1,982,000.00 1,982,000.00
陇西千金药材有限公司 886,999.35 本期未分红
湖南千金医药股份有限公司 3,920,000.00 上期未分红
合计 9,793,000.00 14,054,499.35
6.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 111,570,646.88 97,979,420.93加：资产减值准备 109,133.22 2,502,617.85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,063,751.42 29,252,459.36无形资产摊销 631,501.33 637,503.99长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
729,369.69 -160,106.20（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 78,622.63公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,275,363.32 -6,736,308.71财务费用（收益以“－”号填列） 2,928,384.08 182,600.57投资损失（收益以“－”号填列） -11,908,286.53 -12,940,181.14递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,202,227.10 828,477.67
项目 本期金额 上期金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -248,424.66 55,216.32存货的减少（增加以“－”号填列） 1,987,337.91 -4,490,875.51经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,205,959.22 -88,395,014.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,717,613.65 21,966,836.67其他
经营活动产生的现金流量净额 56,012,976.69 40,761,269.53二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 11,498,067.42 58,653,163.24减：现金的期初余额 58,653,163.24 18,436,516.87加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,155,095.82 40,216,646.37十四、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.52% 0.4060 0.4060
扣除非经常性损益后归属于公司
12.09% 0.3920 0.3920
普通股股东的净利润
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
2.1报告期非经常损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -831,813.45 -130,565.80（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
8,103,070.68 570,311.55家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
非经常性损益明细 本期金额 上期金额（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
88,844.10
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -478,756.64 6,770,545.72交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,243,710.60 64,984.57（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,495,459.41 -40,315.59（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 38,020.50 2,355,580.00非经常性损益合计 3,667,616.38 9,590,540.45减：所得税影响金额 1,187,150.60 852,058.09扣除所得税影响后的非经常性损益 2,480,465.78 8,738,482.36其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,291,665.62 8,534,279.67归属于少数股东的非经常性损益 -1,811,199.84 204,202.693.医药工业营业收入、利润总额指标
合并范围内医药工业营业收入总额为1,254,296,327.37元，利润总额为152,752,478.46元。