云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
2015年度内部控制鉴证报告
目录
一、内部控制鉴证报告 ·························································
二、2015年度内部控制自我
························································· 1-14
评价报告
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：武汉市武昌区东湖路169号
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内部控制鉴证报告
众环专字（2016）160011号云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称鸿翔一心堂公司）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2015年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供鸿翔一心堂公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为鸿翔一心堂公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
鸿翔一心堂公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）及相关规定对 2015年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
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五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，鸿翔一心堂公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：徐 毅
中国注册会计师：王果辉
中国·武汉 二〇一六年二月二十六日
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云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司
2015年内部控制自我评价报告
云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司全体股东：
云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司（以下简称“公司”）在经营发展过程中，一向重视公司内部控制体系的建设，致力于规范化、专业化的发展。公司依据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关的规范、规章和有关法律法规的要求，以及企业内部发展的长远规划和内部管理的相关控管规范进行内部控制体系的建设，并设有专门的内部控管执行监督团队。公司决策层、管理执行层、内部审计部门和内部控管部门都依法按国家相关的法律法规、公司规章制度进行有效的内部控制。
依据相关法律法规的要求，我们对公司截至2015年12月31日内部控制的有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是:通过公司内控体系的设计、运行、评估和持续改进工作，不断完善内部控制管理职责和对应规范，规范风险应对措施，持续提升内部控制管理水平，建立较完善的内部控制体系。合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率与效果，促进发展战略的实现。由于内部控制存在的局限性、故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果来推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
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根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。公司及所属的全资子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面，其中：
内部环境包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；
风险评估包括：风险辨识、风险分析、风险评价；
控制活动包括：资金管理、采购与应付账款管理、固定资产管理、无形资产管理、存货管理、销售业务、财务报告、信息披露、合同管理、募集资金管理；
信息与沟通包括：内部信息、外部信息、信息系统；
内部监督包括：内部审计、内部监督。
重点关注的高风险领域主要包括货币资金管理、采购与应付账款管理、固定资产管理、存货管理、销售业务、财务报告、合同管理、信息披露、募集资金管理等业务流程和事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于合并财务报表营业收入总额的1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的1%。
重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额大于合并财务报表营业收入总额的0.5%但是不超过营业收入总额的1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的0.5%但是不超过资产总额的1%。
一般缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司财务报告错报金额不超过合并财务报表营业收入总额的0.5%并且不超过资产总额的
0.5%。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷的认定标准：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标，主要包括以下情形：
①公司高级管理人员舞弊；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷的认定标准：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标，主要包括以下情形：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有
相应的补偿性控制；
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③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证实现除财务报告目标之外的其他目标的内部控制设计和运行缺陷，这些目标包括战略目标、经营目标、合规目标等。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司损失金额大于合并财务报表营业收入总额的1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的1%。
重要缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司损失金额大于合并财务报表营业收入总额的0.5%但是不超过营业收入总额的1%，或者大于公司合并财务报表资产总额的0.5%但是不超过资产总额的1%。
一般缺陷：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致的公司损失金额不超过合并财务报表营业收入总额的0.5%并且不超过资产总额的0.5%。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷的认定标准：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标，主要包括以下情形：
①公司经营活动严重违反国家法律法规；
②中高级管理人员和高级技术人员严重流失；
③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
④内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷的认定标准：单项内部控制缺陷或者多项内部控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标，主要包括以下情形：
①公司违反国家法律法规受到轻微处罚；
②关键岗位业务人员流失严重；
③重要业务制度控制或系统存在缺陷；
④内部控制重要缺陷未得到整改。
非财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
对于非财务报告一般控制缺陷，可以实施整改，存在一般控制缺陷的事项为：虽然公司已建立相对全面、完善的内部控制体系，但仍然存在部分管理制度内容不够细化的情况，有待进一步完善。少部分制度规范未及时按照业务变化而实施更新，造成制度更新不及时，需进一步改进。公司已建立了风险评估机制，并确定了专门的负责部门，但员工的风险意识存在不足，有待加强。
针对以上内部控制存在的不足，公司已采取相应的改进措施：根据监管要求和公司管理需求，进一步细化、完善公司内部控制管理制度，制度更新滞后或不及时的，在业务发生变化时及时对管理制度进行修订、更新，使公司内部控制体系更趋合理、完善，与公司生产经营和发展变化需求相适应。进一步加强员工风险防范意识的宣传、推广，以控制和防范内部控制风险为导向，真正发挥内部控制功效。
四、公司内控设立与实施遵循的原则
公司制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：
1、合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
3、重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
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5、制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。
6、适应性原则。内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
五、内部控制活动的总体情况
（一）内部控制的控制环境
1、股东大会
股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督，其权利符合《公司法》、《证券法》的规定。按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定，股东大会决定公司的发展战略和经营方针、审议公司资本的变动事宜、审议公司的重大交易事项、选举董事及监事等重大事项。年度股东大会每年召开一次，于上一个会计年度终了后的六个月之内举行，在《公司章程》规定的情形下可召开临时股东大会。公司已经制定《股东大会议事规则》。
2、董事会
董事会是公司的常设决策机构，董事由股东大会选举产生，根据股东大会授权全面负责公司的经营和管理，制定公司的总方针、总目标和年度综合计划，是公司的经营决策中心。董事会对股东大会负责并报告工作。公司董事会现由九名董事组成，其中独立董事三名。公司董事会下设了审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司已经制定《董事会议事规则》。
3、监事会
监事会是公司的监督机构，其中股东代表监事由股东大会选举。监事会由股东大会授权，负责保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作，负责监督公司董事、高级管理人员的行为。监事会对股东大会负责并报告工
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作。公司监事会由三名监事组成，其中职工监事一名。公司已经制定《监事会议事规则》。
4、经营管理层
公司经营管理层由董事会聘任，在董事会的领导下制定、执行各项具体工作计划，并及时取得经营、财务信息，以对计划执行情况进行考核并对计划作出适当修订。公司已经制定《总裁工作细则》。
5、内部审计
为履行内部审计的职责，公司设立了独立的审计部，配备了专职审计人员。审计部对公司董事会审计委员会负责，独立开展审计工作，对公司及下属子公司的财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。报告期内，审计部能及时发现管理疏漏，提出改进意见，促进了公司治理水平和治理效率的提高。公司注重内部审计监督，除监事会、独立董事、审计委员会对公司的经营管理严格监督外，公司内部机构间也依据相关规章制度和工作流程加强相互监督，把监督工作充分融入到公司内部审计等日常工作中。公司已经制定《内部控制制度》、《内部审计制度》。
6、人力资源政策
公司遵循“因事择人”、“让适合的人做适合的事”的原则，聘用认同本企业文化、爱岗敬业、符合职位要求，有发展潜力的人员。公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，保证了公司人力资源的稳定发展。公司通过加强员工培训、为员工提供良好的福利和给予适当激励的措施，保证了公司人员稳定性。
（二）公司内部控制制度建设情况
1、完善公司治理
按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，制定或修订了相关制度规范，并予以有效执行。公司的内部控制涵盖了公司治理、行政管理、财务管理等整个经营管理过程，目前已基本形成规范的管理体系，确保了各项工作有章可循。
公司参照上市公司的规范要求，逐步制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》、《独立
董事工作制度》、《关联交易决策规定》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理
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制度》等一系列公司治理制度，明确了股东大会、董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序，确保了股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，有效的完善了公司的治理结构。
2、管理制度
公司结合业务管理的实际情况制定了完备的制度体系，并及时根据业务的开展情况适时修订和完善制度体系。
3、管理手册：
公司在经营管理过程中，将业务操作、管理标准和控制措施等内容进行了标准化、规范化、系统化的归集与整理，建立起了大量的工作指导手册，对公司的经营、服务和管理都发挥了巨大的作用。已经建立的手册包括：《鸿翔一心堂员工手册》、《鸿翔一心堂店长手册》、《鸿翔一心堂店员手册》、《鸿翔一心堂GSP手册》等共计40余本手册。
六、公司重点内部控制运营情况
（一）销售环节的内部控制
目前公司门店已覆盖了云南省全部县市区，除云南省外，同时涉足四川、广西、重庆、山西、贵州、海南、天津及上海市场，门店主要为终端消费者提供药品零售服务，门店销售业务中存在现金收款频繁、单笔交易金额较小、经营区域分散、管理控制难度较大等特点。门店经营发生错报的风险主要是收入是否真实、准确、完整，收取的销售款是否真实、完整、及时入账。公司采用了标准化的管理，并通过SAP信息系统对门店销售进行统一管理、控制和核算。通过门店营业人员执行 POS机扫条码、选择收款方式并完成收款、打印购物小票并将商品及小票交给顾客等主要步骤完成单笔零售交易业务，最后根据门店的纳税资质及商品税分类的组合确认每个门店对应交纳的增值税，由SAP系统依据门店零售使用的科传系统终端上传的数据自动完成销售收入会计凭证编制。
针对门店销售业务的特点，公司建立和严格执行了一系列内部控制制度，从门店的销售过程、门店现金收银管理、门店人员及营业款交接管理、门店日常备用金及费用管理、门店盘点及报损处理等方面都制定了相应的制度，以保证销售的完整入账。
就会计核算，公司制定了《财务操作手册》，对销售收入核算的部门职责、岗位设置、核算规范、会计控制等作了详细的规定。
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就销售信息系统，公司制定了《SAP系统操作手册》，信息系统对采购、销售、成本结转的控制实现了财务、业务一体化并可核查。
（二）采购业务环节的内部控制
1、主要采购业务环节控制
（1）合同谈判:
供应商合同谈判分合同续签及新开户新品供应商。无论是属于那一种情况采购在做谈判前需准备：与供应商预约时间、明确谈判商品、谈判议题、参与人员。通过供应商提供商品信息及公司政策，力争与供应商达成共赢合作。
A、新开户及新品谈判：了解供应商洽谈品种、供应商资质等信息，采购需要在洽谈前对供应商提供的商品进行市场信息了解，在销商品成本、销售等信息进行对比。
B、合同续签谈判：提取供应商去年表现及同类商品去年各项数据表现进行对比分析，拟定与供应商洽谈目标。
C、公司相关制度及规范：《鸿翔一心堂新商品引进管理流程》、《鸿翔一心堂采购监控管理办法》、《鸿翔一心堂采购合同管理办法》
（2）合同签订：
根据前期谈判内容，合同签署明确合作商品信息，购进价（注明是否含税、税率）结算条件、送货周期、激励政策、退换货条件。遵行公司内控制度主要有《鸿翔一心堂业务工作申请审批流程》、《鸿翔一心堂采购合同管理办法》、《鸿翔一心堂首营供应商管理办法》、《鸿翔一心堂首营商品管理办法》、《鸿翔一心堂折扣清收管理流程》
（3）采购订单：
严格执行签署合同价格、结算条件、送货周期等商品、供应商信息。采购在系统内完成的订单必须严格遵循合同及系统维护数据。续定人员将完成的采购订单以电话及传真形式通知下发给供应商，请供应商仔细检阅采购订单信息并与物流进行送货预约。如采购订单有疑问，应取消送货，并第一时间将问题反馈与采购进行沟通，修改信息重新下单后供应商再做预约送货。
（4）供应商送货：
供应商在接收到订单后应检查订单信息，确认信息后与物流中心进行送货预约。
同时依据订单订购商品准备送货商品批次检查报告、供应商送货单随同采购订单一起
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送货至物流中心。操作标准依据公司内控制度《鸿翔一心堂供应商送货预约管理规范》、《鸿翔一心堂DC商品验收管理流程》
2、采购的稽核工作
（1）采购稽核的目的：
对采购人员职业道德及职业素养进行监督、检查，严格控制采购业务流程。有效控制采购成本、规避风险。
（2）业务稽核内容：
A、采购预算管理；
B、采购申请：
C、采购日常工作的管理。
（3）人员稽核内容：
A、采购从业人员必须具备的最基本的“职业道德”要求；
B、采购岗位人员的行为准则。
（三）涉及费用、固定资产、人员管理的内部控制
1、费用管理内部管控制度：
公司所称费用是指公司为了获取收益而发生或支付的各种耗费以及虽与获取收益无关但应由本期负担的各种耗费。公司的费用流管控主要体现在：
（1）公司的成本费用预算方案由各部门及子公司编制，报经公司董事会审议通过后，将各项成本费用指标下达各单位执行实施。各子公司经理、部门负责人和公司预算管理部负责人要采取有效措施控制本单位的费用开支规模，确保公司的预算费用不超支；
（2）公司每年1月份会参照往年费用使用情况修订批准执行《鸿翔一心堂费用使用及审批管理制度》；
（3）公司及下属单位财务部门负责审核、核算、记录本单位的费用开支明细，定期报告本单位的费用开支情况，并提供相关的说明和分析。公司总部财务部门负责汇总、分析全公司的费用开支情况，及时向公司有关领导报告，并提供必要的说明、分析资料；
（4）各单位开支的费用，必须取得正式发票或其他符合有关会计法规和公司财务制度规定的有效凭据，由经办人在报销该费用的报销凭证上签名、表明经办人对该费
用使用确认和途径符合公司相关规定。然后提交有权批准费用报销的人员进行审核、
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审批。审核、审批人应根据《鸿翔一心堂费用使用及审批管理制度》中规定的在自己职权范围和批准权限之内进行审核、审批，表达同意或不同意该费用报销。
（5）费用报销禁止“白条”入账的现象，特殊情况确实无法取得正式发票的，应由经办人在单位所在地税务机关补办正式发票，将取得的“白条”作为原始凭据与补办的正式发票一起作为报账的原始凭证；
（6）各单位要定期向公司总部报告本单位费用的开支情况，并对费用开支情况作必要的说明，对出现的差异进行分析，对费用开支中出现的问题采取针对性措施加以解决，保证费用开支的正常有序；
（7）公司预算管理部对公司总部和各下属单位的费用开支情况定期进行统计和分析，随时监控费用开支的情况，发现异常情况的要尽快查明原因，及时向有关领导报告，以便采取有效措施，进行制止和纠正；对必须开支但是与超出费用预算指标的业务处理情况，参照《鸿翔一心堂费用使用及审批管理制度》执行。
2、固定资产管理内部管控制度：
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
B、该固定资产的成本能够可靠地计量。公司的固定资产管控主要从三个方面进行具体实施：
（1）固定资产的领用：
A、资产需求部门有资产需求时提出资产需求申请；资产需求申请按照公司《鸿翔一心堂业务工作申请审批流程》中相关授权人进行审批确认。无申请单或审批手续不完备的资产领用，资产管理人员不得为其配置资产。如果申请配置的资产在办公用品库现有库存之外的商品，需提交资产采购人员进行采购
B、资产配置、领用双方应严格履行资产领用签字手续；
（2）资产日常使用管理：
A、公司总部设置资产管理会计核算岗位，负责公司总部固定资产的会计核算、控制管理并对各单位的固定资产核算、控制管理进行业务指导。各单位设置固定资产管理会计岗位，负责本单位固定资产的核算、控制管理；
B、各部门设置兼职的资产管理员，负责做好本部门的资产控制管理工作；
C、资产使用单位于每季度末或部门负责人工作变动时，进行资产清盘移交；
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D、资产管理部将在每年内制定各部门的资产盘点计划，对资产的管理结果进行核查，核查结果发生差异的，如果不能查出资产差异结果或者解释清楚资产差异原因的将追究资产遗失赔偿责任。
3、人员管理内部管控制度：
（1）人员控编：
A、公司战略委员会每年年底制定公司未来长期、中长期、短期发展规划方案，并把方案提报公司董事会审批；
B、各子公司根据战略委员会制定的公司未来长期、中长期、短期发展规划方案设计组织管理模型和制定人员编制，提报公司战略委员会审核，审核通过后再提报董事会审批；
C、各子公司由人力资源部为主，下达各部门经理配合执行董事会审批准通过的人员编制进行各部门、各门店的人员编制控制管理。
（2）人员任用、培训：
公司用人标准是能者上庸者下、让适合的人做适合的事，所以每年年底都要举行所有岗位的重新竞聘上岗，每一年都会产生一些优秀管理者晋升成功。
公司的发展离不开人员的培养，为此公司已搭建一套完整的与各大院校、外部聘请、内部邀请的方式进行人员培养
（3）绩效管理：
通过绩效管理，向员工明确公司、部门和个人应当关注的工作重点，以确保公司目标、部门目标和个人目标的最大程度地得到共同实现。绩效管控主要体现在：
A、公司绩效指标执行年考核；
B、个人绩效指标执行月考核；
C、绩效考核结果应用：根据每月及年度的绩效考核结果，公司对员工工作能力、工作成绩进行评价，作为员工竞职、升迁、降职、降级及调薪的依据。
（四）涉及公司管控和治理行为的内部控制
1、对控股子公司的内部控制
为加强对控股子公司的管理，向子公司委派或推荐董事、监事及主要高级管理人员，总部职能部门负责对子公司进行专业指导及监督，从公司治理、日常经营及财务管理等各方面对控股子公司实施了有效管理，明确要求子公司按照《公司法》的有关
规定规范运作，并严格遵守公司内部制度的相关规定；对控股子公司实行集团统一的
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会计政策，建立对各控股子公司的绩效综合考核体系，有效实施了对子公司的内部控制管理。
2、对关联交易的内部控制
为规范公司的关联交易，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，公司依法对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的审批程序等作了详尽的规定，并按照国家相关政策要求严格履行必要的决策程序，独立董事发表独立意见，并及时履行了信息披露义务。公司关联交易遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未有损害公司和非关联股东的利益的情形。
3、对公司对外担保的内部控制。
为了加强公司对外担保业务的内部管理，规范担保行为，防范担保风险，促进企业资金良性循环，《公司章程》中明确了股东大会与董事会对担保事项的审批权限与程序。同时，公司建立了《对外担保制度》，对担保的对象、审批程序、审批权限、担保的日常管理、对外担保的评估、评价及信息披露工作及违反担保管理的责任进行了具体的规定，公司财务部为公司担保的日常管理部门。
4、对重大投资的内部控制
为规范公司对外投资行为，加强公司对外投资的管理和监督，公司制定了对外投资的相关管理制度，对管理机构职责、投资审批、决策程序等进行了详尽的规定。在实际运作中，公司对重大投资项目均进行深入细致的可行性研究分析，并按照公司章程及上市规则的有关要求执行严格的审批程序，在决策过程中认真学化，提高资金运用效率，保障股东权益，并按照规定履行了相应的信息披露义务。
七、公司进一步完善内部控制的具体措施
在内部控制健全及实施过程中，公司主要从以下几方面进一步加强和完善：
1、加强风险评估体系建设。应全面系统的收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。加强对市场调研及相关政策变动的风险性评估。
2、加强信息沟通体系的建设。进一步明确内部沟通标准的明晰，细化公司各信息责任人报送准确性、及时性的追责力度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，促进内部控制有效运行。
3、加强内部监督的力度。在审计委员会的领导下，公司内审部严格执行监督检查，并及时报告检查结果，使内部控制制度得到有效的实施。
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八、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司董事长（已经董事会授权）：阮鸿献
二〇一六年二月二十六日