联创电子科技股份有限公司
截止2015年12月31日
内部控制自我评价报告
联创电子科技股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
联创电子科技股份有限公司全体股东：
联创电子科技股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规的规定，依照财政部、中国证监会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求，建立并持续完善内部控制体系，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和持续健康发展，保护投资者合法权益。按照有关规定，公司对于2015年内部控制健全情况和实施情况进行自我评价。
一、公司基本情况
（一）历史沿革
公司前身是宁波牦牛服装辅料有限责任公司成立于1998年4月，2001年6月，经宁波市人民政府甬政发【2001】84号文批准整体变更设立为股份公司。2004年8月，经中国证监会证监发行字【2004】133号文批准，公司在深圳证券交易所公开发行人民币普通股（A股）3，000万股并上市，股票简称：“宜科科技”，股票代码：“002036”。本次发行完成后，公司总股本为8，323万股。
2005年 11月 15日，公司实施股权分置改革，在股改中，宁波市鄞州新华投资有限公司将其持有的100万股非流通股股份转让予张国君，转让价格为100万元；非流通股股东向流通股股东按照每10股获付3.5股的比例安排对价，对价股份总数为1，050万股。本次股权分置改革完成后，公司总股份未发生变化。
2006年 5月 23日，公司以资本公积29，130，500元转增股本，转增后，公司股本总额为112，360，500股。
2007年 4月 18日，公司以资本公积22，472，100元转增股本，转增后，公司股本总额为134，832，600股。
2009年5月8日，公司以资本公积67，416，300元转增股本，转增后，公司股本总额为202，248，900股。
2014年10月30日，经中国证监会【2014】976号文核准，公司以公司总股本202，248，900股为基数，向全体股东每10股配售3股，实际配售股票发行58，532，956股，发行后总股本为260，781，856股。
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2014年 12月 24日，公司名称由“宁波宜科科技实业股份有限公司”变更为“汉麻产业投资股份有限公司”。
2015年11月3日，中国证监会下发了《关于核准汉麻产业投资股份有限公司重大资产重组及向金冠国际有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】 2488号文），核准本次重大资产重组即向金冠国际有限公司等 22家法人机构发行股份购买资产合计发行股份308，496，721股，另外向江西鑫盛投资有限公司等3家法人机构非公开发行股份26，143，790股。此次发行股份已于2015年12月11日在深圳证券交易所上市。
自此，公司总股本由原260，781，856股，增加至595，422，367股。
2016年 2月 26日，宁波市市场监督管理局向公司换发了新的《营业执照》。经公司申请和深圳证券交易所核准，公司自2016年3月3日起，证券全称由“汉麻产业投资股份有限公司”更名为“联创电子科技股份有限公司”，证券简称由“汉麻产业”变更为“联创电子”，证券代码不变，仍为002036。
公司法定住所：鄞州区鄞州大道西段888号。
法定代表人：韩盛龙
统一社会信用代码：91330200704851719X
（二）行业性质
本公司属电子行业。
（三）经营范围
公司经营范围：从事光电子元器件、半导体器件、光学元件、摄像头模组、触摸屏及液晶显示模组、手机及计算机等电子产品的研发、生产、销售；光电显示及控制系统的设计与安装，网络及工业自动化工程安装；自营或代理各类商品和技术的进出口业务；投资管理、资产管理、投资咨询服务（除证券、期货）；房屋租赁、机械设备租赁、物业管理等。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额，许可证管理商品的，按国家有关规定理申请）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（四）主要产品或提供的主要劳务
本公司的主要产品包括：光学镜头、触摸屏、液晶显示模组的生产和销售。
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（五）基本组织架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设置了综合管理部门（行政管理部、财务管理部、投资发展部、基建动力部、证券部、审计部）、光学产业板块(联益光学公司、光学事业部)、触控显示产业板块（联思触控公司、联创万年公司、联星显示公司、联创鸿健公司、联创华泰公司）、其他投资（联创宏声公司、联创嘉泰公司、联创香港公司）等职能部门和下属生产经营单位。
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本公司组织结构图如下：
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度的目标
1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；
3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制的建立遵循的基本原则
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内部控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况。以下基本原则在公司构建内部控制体系中得以贯彻。
1、全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、公司的内部控制制度与控制程序
（一）内部环境
本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1．对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。
2．对胜任能力的重视
公司管理层对各特定工作岗位所需的用途能力水平进行设定，并明确相关的知识和能力要求。公司成立至今，公司始终注重自我研发能力的培养，不断投入资金构建自身的研发平台，在南昌、深圳、中山、上海、台湾等地建立了研发机构，其中南昌技术中心系省级触摸屏工程技术研究中心、省级触摸屏重点实验室，现有博士后、高级工程师等高级职称研究人员共计 14名。经过多年的研究开发，公司在光学镜头、触控显示的产品创新、工艺技术开发等方面，不仅积累了丰富的经验，形成了专业搭配合理、老中青相结合的研发人才团队。
公司现有在职员工3996人，按教育程度划分：博士后1人，硕士研究生学历12人、本科学历446人、大专学历996人、中专及以下2541人；按技术职称划分：教授级工程师1人、
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高级职称13人、日韩籍专家6人，台湾技术人员7人、中级职称154人、初级职称及无职称人员3815人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
3．治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在董事会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。
4．管理层的理念和经营风格
本公司致力于打造中国一流的光学光电子研发制造基地，紧跟智能可穿戴设备及智能终端等移动互联领域的发展趋势，实施大客户战略，以大客户需求为导向，以技术创新为动力，做优做强。未来5年，本公司将聚焦在光学镜头、触控显示和集成电路模拟芯片三个领域形成自身特色；在光学镜头领域，巩固在运动摄像机细分市场全球领先者的行业地位，拓展在车载监控、航拍无人机、网络监控（IPCamera）和安防监控（CCTV）等领域的应用，并开发及量产智能终端领域的高端光学镜头及模组；在触控显示领域，进一步整合资源，联合国内外一流的合作伙伴，在技术创新、产品升级、客户体验、成本控制、管理增效等方面形成竞争优势，服务好国内外一流客户。在集成电路芯片领域，积极探索集成电路芯片应用于移动智能终端、智能家居、智能汽车等领域的新技术、新产品、新业务，通过收购、兼并、合资合作等方式，整合资源，形成公司新业务领域和新的利润增长点。
5．组织结构
（1)治理结构
公司建立了以股东大会、董事会、监事会为核心的规范治理机构，并通过制度建设明确了股东大会、董事会、监事会的职权。
股东大会是公司的最高权力机构，股东通过股东大会依法行使权利。公司股东大会制定了《股东大会议事规则》，详细规定了股东大会的召开和表决程序，以及股东大会对董事会的授权原则等内容。通过股东大会相关制度，公司建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的公司重大事项平等地享有知情权、参与权和表决权，确保股东大会的工作效率和科学决策，从而使投资者获得良好的投资回报。
董事会是公司的经营决策机构。现任董事会成员为9人，其中独立董事3名。公司董事会会议的召集、召开、决策程序严格按照相关规定进行，公司向会董事提供讨论议案相关的完整资料。董事会的通知时间、授权委托等事项符合相关规定。董事会会议记录保存
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完整、安全。董事会会议决议按照《公司董事会议事规则》、《公司信息披露事务管理制度》的规定及时披露。
监事会是公司的监督机构。公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员符合法律、法规的要求，公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。
公司制定了《监事会议事规则》，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的有效监督。《公司章程》规定监事会依法享有法律法规赋予的知情权、建议权、报告权和监督权。
（2）内部组织结构
公司根据职责划分并结合公司实际情况和生产经营需要，设置了综合管理部门（行政管理部、财务管理部、投资发展部、基建动力部、证券部、审计部）、光学产业板块(联益光学公司、光学事业部)、触控显示产业板块（联思触控公司、联创万年公司、联星显示公司、联创鸿健公司、联创华泰公司）、其他投资（联创宏声公司、联创嘉泰公司、联创香港公司）等职能部门和下属生产经营单位；通过合理划分各部门、单位职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门、单位之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司经营活动的有序健康运行,合理保障了控制目标的实现。
6．职权与责任的分配
公司建立了职责清晰、权责对等、监督有效的授权体系，在相关的管理制度中明确各岗位在各类交易中的申请、经办、检查与监督职权，并确保相关人员均能知晓其权责的分配情况。通过预算控制，公司能及时对授权的使用情况进行监督，合理保证业务活动按照规定的权限进行。通过会计系统对业务系统的有效监督，公司能合理地保证交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。
7．人力资源政策与实务
公司已建立并实施了较科学的人员聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等管理制度；员工数量与业务规模较好地匹配，有效保障了各项业务的顺利完成。
8．内部审计
公司制定有《内部审计管理制度》等内部审计工作规章制度。审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，并定期报告。审计部配备专职人员，每年制定审计计划对公司内部各部门和子公司的财务收支、生产经营活动进行审计核查；对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及各单位内部控制制度的执行情况进行监督检查。
（二）风险评估
本公司致力于打造中国一流的光学光电子研发制造基地，紧跟智能可穿戴设备及智能终
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端等移动互联领域的发展趋势，实施大客户战略，以大客户需求为导向，以技术创新为动力，做优做强。在此过程中，公司建立了有效的风险评估机制，通过定期、不定期经营工作调度会等的方式，识别了可能遇到的各类重要风险（主要包括：政策风险、经营风险、环境风险等），制定了应对策略，具体如下：
1、政策风险
公司对外出口实现的收入占主营业务收入50%左右，出口比例持续较高。如政府管制的加强、质量标准的提高、新竞争者的加入、市场价格的波动、贸易保护升级等，都可能影响公司产品在境外市场的现有份额和未来市场的进一步拓展，进而影响公司的经营业绩。公司向境外销售产品享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策。公司所属产品系高新技术产品，属国家鼓励发展领域，但一旦国家向下调整出口退税率，将对公司的经营业绩产生一定的影响。
风险应对策略：持续对宏观环境的变化进行分析以充分利用现有的政策；对发展战略的实施情况进行跟踪与分析，并依据实际情况及时进行必要地调整，具体的做法是调整产品内销与出口的比例，提升产品技术含量和提高产品技术门槛，加强与客户的共同开发，成果共享的同时，提高在客户端具体项目的配套份额，促使公司经营业务持续、健康发展。
2、产品结构风险
公司产品触摸屏、显示屏以及触控显示一体化产品，在市场和行业方面具有一定的规模和竞争优势，产品之前主要定位于手机和平板电脑等移动产品的应用，竞争对手也比较多，至今触摸屏产品还没有正规的国家行业标准，处于企业自定标准状态。另外公司也是全球最大的高清广角运动相机镜头制造商，在高清广角镜头方面具有较强的研发和工程技术优势，但运动相机镜头占光学产业收入的75%，产品相对单一。
风险应对策略：为提升公司触控产业的核心竞争力，公司将进一步拓展触控显示产品的应用领域，调整产品结构，走差异化路线，除了原有的手机和平板电脑客户和市场外，加紧研发智能穿戴触控显示产品、车载触控显示产品及工控产品，充分发挥和共享企业市场、客户、研发、生产和服务等资源，这些将成为企业新的增长点；在光学领域，研发制造车载监控镜头和网络监控镜头，丰富高清广角镜头的产品结构，研发制造高像素手机镜头，使光学产业的产品具有更为广阔的市场腹地。
3、核心技术泄密的风险
公司光学产业光学镜头产品科技含量较高。例如：降低公差敏感度的光学设计方法，与同行在相同的加工工艺水平下，该产品可以更好的实现量产性，更好的保证产品的成像品质；
模具精度的精确补偿方法，使镜筒同轴度减小到3微米以下，可以最大体现理论设计的成像品质，在同行业具备领先水平。
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公司触控产业的核心技术如全自动卷对卷薄膜电容式触摸屏加工技术、小片工艺制程的OGS研发和加工技术以及新型单层多点电容式触摸屏的研发和加工技术，是公司极具竞争力的技术，与之前技术和工艺相比，具有成本低、品质好和生产效率高等突出优点，处于行业领先水平。
如果这些技术外泄，将缩短公司与行业其他厂家的优势差距。
风险应对策略：有效地执行管理团队和技术骨干的绩效考核机制，增强团队的凝聚力；
建立情报战略研究室，明确知识产权的管理部门为技术中心，制定并实施知识产权的职责、管理办法和具体的奖惩制度，从制度上保证公司机密不外泄。
4．人力资源风险
与迅速发展的产业相比，公司人才队伍结构和规模均有待进一步改善，人才总量有待扩充，人才结构有待调整。目前，高学历、专业人才比例不高，高层次、复合型人才仍然不足，难以满足公司在更大范围、更多领域和更高层次上参与市场竞争的需要。
风险应对策略：建立健全企业用人机制，建立和完善有激励机制的员工薪酬制度，切实提高干部和员工的认同感和归宿感。优化人才成长环境，建立完善员工职业生涯规划和晋升管理体系。执行大学生储备干部招聘、培养、使用和晋升机制，不断适应上市公司发展的新要求。公司长期以来始终注重自我研发能力的培养和人才的引进，不断投入资金构建自身的研发平台，目前公司已获江西省级触摸屏工程研究中心认定，并长期与南昌大学、江西师范大学等科研院所进行技术合作，形成了专业搭配合理、老中青相结合的研发人才团队，为公司的持续发展奠定了良好的基础。
5．合同管理风险
公司的合同管理尚需进一步加强。随着公司业务范围的不断扩展，日常经营中的交易事项越来越多，目前公司在合同的总体把控力度尚有欠缺，可能会为公司带来一定的法律风险。
风险应对策略：进一步加强合同管理，健全完善合同管理的制度体系和保障机制，进一步规范、约束采购、销售部门的交易行为，优化资源配置，有效的防控法律风险。
（三）控制活动
本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：
（1）业务活动按照适当的授权进行；
（2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，
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使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
（3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
（4）账面资产与实存资产定期核对；
（5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的任务。这些任务包括：
①记录所有有效的经济业务；
②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
④经济业务记录和反映在正确的会计期间
⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；
对于非常规性交易，如收购、兼并、投资等重大交易需经董事会或股东大会审批。
（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等），并且将记录同相应的分录独立比较。
（4）资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
（5）独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、
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数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（四）信息系统与沟通
公司建立了符合经营管理实际需要的信息系统，为管理层的决策活动提供及时、准确的信息，信息系统（包括财务系统）人员恪敬职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。
公司管理层提供了适当的人力、财力以保障信息系统的正常有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通举报渠道和机制。公司建立了涵盖治理层、管理层和员工的内部沟通机制，确保各级人员能获得履行职责所需要的相关信息。公司与客户、供应商、监管机构和其他外部人士保持有效地沟通，有助于公司及时采取措施以应对各种变化。
（五）对控制的监督
公司通过相关的管理制度明确了内部评价监督的人员组织、职责权限、工作要求、工作程序、方式方法、缺陷认定等重要方面。通过将内部控制要求嵌入到各项管理制度中，以及管理层对内部控制的持续宣贯，相关人员在履行其岗位职责时逐步加强了内部控制的意识，为内控评价监督工作积累了有效的证据。
四、公司主要内部控制制度及执行情况
公司结合质量管理体系（ISO9001标准）、环境管理体系（ISO14001）、有害物质过程管理体系（IECQQC080000）等标准，建立了较为完整的部门职责条例，对部门职责分工及权限相互制衡监督机制作了明确规定。公司内部控制制度建设时充分考虑内部环境、风险对策、控制活动、信息沟通、检查监督等要素，控制活动涵盖公司财务管理、固定资产管理、投资融资管理、物资采购、信息披露等方面。公司制订并完善了《财务会计管理制度》、《物资采购与付款管理制度》、《销售与收款管理制度》、《成本费用管理制度》、《固定资产管理制度》、《投资及财务决策制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理办法》、《内部审计制度》等一系列基本管理制度。
本公司已对内部会计控制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部会计控制制度及执行情况说明如下:
1.公司治理
公司基本做到了与控股股东的“五分开”，已建立健全完善的法人治理结构，已具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营的能力。公司制定有股东会、董事会、监事会议事规则，相关会议均形成记录。
2.主要控制程序
公司以管理制度为基础，细化了涵盖日常生产管理过程的一系列规章制度，确保各项工作有章可循、规范有序。为保证控制目标的实现，公司制定了贯穿各类业务、事项的控制程
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序，主要情况如下：
（1）会计系统控制。公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等进行各类交易的确认与计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，保证会计资料真实完整。公司制定有《财务报告制度》并严格执行，保证了财务报告合规、合法，在所有重大方面真实准确反映公司财务状况及经营成果。公司会计基础工作扎实，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要求进行配置，机构与人员符合独立性的相关要求。
（2）财产保护控制。公司已建立各类财产的日常管理与定期清查管理制度，采用财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。
（3）运营分析控制。公司已建立经营工作调度会议机制，管理层及时、综合地运用采购、销售、投资、筹资、财务等方面的信息；通过定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。
3.信息沟通管理
公司已建立信息与沟通的内部控制，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
（1）信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、进出口部资料、调研报告、专项信息等渠道获取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取外部信息。
（2）信息传递及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈；信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会和管理层。
4.内部监督控制
公司已建立内部控制监督制度，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。
5.人力资源管理
公司对人力资源的引进、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等方面进行了详细的规定，建立了一套较为完善的绩效考核体系。公司通过《部门职责及岗位说明书》、《招聘管理暂行办法》等一系列管理制度明确了岗位的任职条件，人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，形成了有效的绩效考核与激励机制。公司认真贯彻落实《中华人民共和国劳动法》和公司制定的相关规章制度，以拓展员工晋升通道，构建岗位职级体系，完善绩效管理为重点，构建了以岗位为基础的符合现代企业要求的人力资源管理
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体系，形成了整体素质较高的团队。人力资源的内部控制设计健全、合理、执行有效。
6.采购与付款管理
公司通过《合同管理制度》、《采购与付款管理制度》等规章制度，对采购与付款环节进行规范和控制。以上制度涵盖了采购计划编制、供应商评价程序、询价比价程序、采购合同订立、应付款项的支付等内容，与公司的规模和业务发展相匹配。采购部门按照公司相关制度的规定开展各类采购业务，公司采购与付款的内部控制执行是有效的。
7.生产与质量管理
公司对生产过程有严格的控制，如生产设施、工作环境、生产过程、产品实现及危害预防等分别制订了一系列生产管理体系控制文件，生产安全、产品质量、环境保护等方面得到有效控制。通过识别和管理各项生产活动的流程，建立了识别评审程序、过程控制程序、不合格品控制程序、内部审核控制程序等一系列控制程序。
（1）生产计划的控制：根据销售计划，获得的生产信息，考虑库存情况，结合车间的生产能力，组织安排生产，发放至相关单位作为采购、生产等的依据，计划如有变更及时通知有关部门。
（2）生产过程控制：
关键生产工序：精磨、定芯、镀膜、涂墨、测试、烘烤。
所有上岗人员均应严格按作业标准作业，监督管理人员对生产过程进行监控并记录，填写相应的生产品质日报表、投入产出统计表、岗位操作记录、设备点检记录、产品检验记录；
对检测记录及生产品质报表进行确认，对产量与品质异常及时采取措施进行处置以确保产量与品质维持在目标水平；当发生5M（人员、设备、材料、方法、环境）变更时，对5M变更可能会造成的生产、品质影响进行评估确认并记录，确保对 5M变更所造成的生产、品质影响及时作出反应并消除不良影响；监督管理人员需要随时报告生产过程及客户端的产量、品质异常，并召集相关人员及时组织分析并采取有效对策措施；设定品质改善与效率提升指标，定期组织展开改善活动。
（3）安全生产风险控制：本公司主要从事光学光电子产品的研发、生产和销售，生产过程中可能发生设备故障、火灾、操作失误及职业中毒等事故，从而给公司的正常生产经营带来影响。虽然公司一贯重视安全生产，每年均对主要生产设备进行检修，至今尚未发生过严重的安全事故，但生产安全问题仍不容忽视。为此，公司认真贯彻执行国家有关安全生产管理的各项法规，制定了《安全生产责任制》和《重点部位安全监控方案》等多项规章制度，加强对全体职工的安全生产教育，强化工程设计中防火、防爆、防腐和防毒要求。公司自身组建了安保部门，重点加强对园区（含生产、生活区）的安全保卫工作，基建动力部设有专职的消防安全员。公司定期对消防安全人员进行业务培训和考核，使安全生产的风险降低到最小程度。
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（4）生产设施和工作环境控制：总裁负责基础设施配备的批准；各个生产单位负责对实现产品符合性所需的基础设施和工作环境进行控制，组织生产用基础设施方案的确定；各部门负责本部门基础设施的配置申请和维护；行政管理部负责行政办公用基础设施方案的确定；投资发展部负责设备和工具的采购；基建动力部负责支持性服务的提供和管理。
（5）存货的管理控制：公司制订了《存货管理内控制度》，对存货管理的岗位设置和分工以及存货验收入库、出库、保管和盘点等环节的活动都做出了规定，确保存货管理的安全、完好、科学、方便。各类存货根据物资属性分类分区摆放，存货库存卡做到卡随物变、一物一卡，在常规条件下互相干扰的物资不准同室毗邻存放，确保库区整洁有序，确保具备防火、防爆、防毒要求。存货实行永续盘存制，每季末对仓库存货进行盘点，由仓库保管员将盘点结果编制盘点表与财务部门对账，查实账实是否相符，并定期调节总账、明细账及库存记录。
对盘盈、盘亏及时编制盘点表，分析原因，提出处理意见，经相关部门批准后，在期末结账前处理完毕。公司存货的内部控制执行是有效的。
8.成本费用管理
公司通过《成本、费用审批制度》、《财务管理制度》等制度，对产品成本支出和费用支出进行了系统的规范，明确了成本费用支出的标准和审核流程。公司的成本费用支出通过相应的申请手续后得到适当的授权审批，成本费用支出与公司的正常经营密切相关。公司成本费用的内部控制执行是有效的。
9.研究与开发管理
公司制定了《研究与开发管理制度》，从立项程序、批准及研发项目的管理、知识产权的保护等方面对研究与开发形成了一个系统而完善的管理制度。规定了研发项目由各研发小组向技术中心提交项目立项申请书，技术中心根据论证资料拟定可行性分析报告，列入年度研发项目，提交公司决策层批准研发经费额度。明确了技术中心为公司技术项目管理部门，负责编制公司研发项目的年度计划及预算，监督、协调研发项目的进展以及研发项目的考核验收、成果的申报等工作。技术中心作为公司知识产权的管理部门，明确了其保护知识产权的职责和相应的奖罚措施，从制度上保证了公司机密不外泄。公司研究与开发管理的内部控制是有效的。
10.销售与收款管理
公司通过《销售与收款管理制度》、《合同管理制度》等制度，对产品定价控制、接受订单、交货配送、退货换货及赊销管理进行严格规范,在岗位、权限设置上确保不相容的职位分离。公司销售与收款环节各流程中相关岗位的员工职权分离，每月根据客户信用额度监控应收账款回收情况；对价格谈判和合同订立不相容岗位进行分离。公司销售与收款的内部控制执行是有效的。
11.资金管理
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公司通过《财务管理制度》规范了内部资金支付审批权限及审批程序；并从投资资金、筹资资金、营运资金三个方面，对资金支付申请、审批权限、复核和办理支付等环节进行规定。按业务的不同类别分别确定审批责任人、审批权限和审批程序。评价期内本公司切实遵守已制定的规章制度，未发现违规事项，公司资金管理的内部控制是有效的。
12.固定资产与项目管理
公司通过《固定资产管理制度》、《工程项目管理制度》、《车辆管理规定》等制度，对资产的购置、日常运行、保管、报废及处置等环节的关键控制点进行了严格控制，采取了职责分工、资产记录、定期盘点、账实核对等措施；公司日常执行中基本能遵循上述制度和程序的要求，资产日常管理完善。在资产日常运行以及会计处理、审核等方面，公司建立了完善的制度，相关审批流程严格、文件资料保存完整。固定资产与项目信息管理也较为完善，固定资产的管理部门和资产财务部门职责明确。公司固定资产与项目的内部控制是有效的。
13.对外投资管理
公司在《董事会议事规则》等对外投资管理相关制度中，按投资金额和重要性程度的不同规定了相应的审批权限和审批程序。对投资项目可行性进行评估和论证。在投资项目实施以后，公司指定相关部门及时跟进、监督和管理。公司投资管理的内部控制执行是有效的。
14.对外担保管理
公司通过《对外担保管理办法》等对担保对象、审批权限、审查内容、合同订立、风险管理、信息披露以及责任人责任等方面进行规范，基本涵盖了公司所有的担保活动，与公司经营规模相一致，有效控制了公司对外担保风险。公司对外担保的内部控制执行是有效的。
15.关联交易管理
公司严格按照《公司章程》等有关文件规定，制定了《关联交易管理办法》。该制度对关联交易行为，包括：交易原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序和信息披露、关联交易价格的确定和管理等进行全方位管理和控制，保证了公司与关联方之间订立的关联交易符合公平、公开、公正的原则。公司关联交易的内部控制是有效的。
16.合同管理
公司根据《中华人民共和国合同法》等法律法规和财政部《内部会计控制规范-基本规范（试行）》制定了《合同管理内部控制制度》。规定了除劳动合同外与平等主体的自然人、法人和其它组织之间,以及公司内部各平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的所有协议或合同的签订规则。明确了公司合同归口管理部门为公司行政管理部，并履行相应的管理责任。明确要求所有合同的签订，必须采用书面形式，公司内部的部(处、室)等职能部门一律不得以自己的名义对外签订合同或者其它具有履约性质的任何书面文件。合同订立之前，承办人要严格审查合同对方的法定主体资格及与合同价款相适应的资信条件，同时审查签订合同代理人是否己取得对方单位及法定代表人的授权，以避免合同诈骗。合同的审查、
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合同用印、合同执行、合同的归档等方面也作了比较详细的规定，监督检查由检查小组不定期进行检查。从制度上使公司避免或减少因合同管理不当造成经济损失或不良社会影响，维护公司的合法权益，保证了合同控制的有效性。
五、完善内部控制制度的有关措施
本公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够保护公司资产的安全、完整。但目前公司在内部控制方面仍有存在的不足，如公司制定了《预算内部控制制度》，而公司尚未实施全面预算管理，只是针对采购货物有较完整的预算计划，其他方面还未开展预算工作。公司将采取整改措施，加强全面预算管理制度的执行力度和预算编制的全面性。目前的内部控制制度将随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。
六、内部控制自我评价结论
综上述，本公司管理层认为，根据财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》的要求，于2015年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。公司通过制定和有效实施内部控制制度，公司经营规模逐年扩大，呈现良好的发展态势，管理水平进一步提高，实现了质量和效益的统一。通过加强内部控制，能够有效保护股东权益，保证了产品质量和资产安全，有力地提升了公司的综合竞争力，为公司的长远发展奠定坚实的基础。本公司管理层认为，公司按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了完整的、合理的内部控制制度，总体上保证了公司生产经营活动的正常运作，在一定程度上降低了管理风险，保证了会计资料的真实、合法、完整，能够确保公司财产的安全完整，对控制和防范经营管理风险、保护投资者利益、促进公司健康发展起到了积极的促进作用。
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2016年4月25日
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