千足珍珠集团股份有限公司
审计报告及财务报表
千足珍珠集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-73
审计报告
信会师报字[2016]第610340号千足珍珠集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的千足珍珠集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈利刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李勇平
中国·上海 二〇一六年四月十四日
审计报告第2页
千足珍珠集团股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|98,558,207.03|23,619,720.39|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|12,152.00|13,280.40|
|应收账款|（三）|72,562,715.29|88,525,720.01|
|预付款项|（四）|14,016,020.24|48,287,246.23|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|4,418,943.44|2,588,215.53|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|729,877,452.37|715,301,094.85|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|1,034,620.99|1,058,281.65|
|流动资产合计||920,480,111.36|879,393,559.06|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|3,465,000.00|3,465,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（九）|14,143,138.56|3,248,350.19|
|固定资产|（十）|86,566,418.21|77,650,630.32|
|在建工程|（十一）||20,042,850.59|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|34,126,628.41|41,370,821.44|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十三）|573,235.96|1,778,575.10|
|递延所得税资产|（十四）|13,499,866.55|13,867,342.28|
|其他非流动资产|（十五）|226,389.00||
|非流动资产合计||152,600,676.69|161,423,569.92|
|资产总计||1,073,080,788.05|1,040,817,128.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
千足珍珠集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|445,621,449.44|464,382,768.67|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十七）||10,000,000.00|
|应付账款|（十八）|13,886,185.69|17,843,017.79|
|预收款项|（十九）|4,000,525.21|3,157,435.84|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|12,232,862.22|12,279,257.92|
|应交税费|（二十一）|32,694,328.67|33,146,628.60|
|应付利息|（二十二）|544,249.38|915,830.34|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十三）|145,639,851.39|2,121,807.40|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|222,055.99|203,935.05|
|其他流动负债|（二十五）||13,342,000.00|
|流动负债合计||654,841,507.99|557,392,681.61|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|4,848,013.55|4,774,076.44|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|19,092.80|28,639.40|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,867,106.35|4,802,715.84|
|负债合计||659,708,614.34|562,195,397.45|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|202,200,000.00|205,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|39,126,081.88|39,126,081.88|
|减：库存股|（三十）||2,800,000.00|
|其他综合收益|（三十一）|8,293.32|-79,801.96|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十二）|29,192,201.83|29,192,201.83|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|142,845,596.68|208,183,249.78|
|归属于母公司所有者权益合计||413,372,173.71|478,621,731.53|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||413,372,173.71|478,621,731.53|
|负债和所有者权益总计||1,073,080,788.05|1,040,817,128.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
千足珍珠集团股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||96,153,728.12|20,204,689.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|113,620,244.56|117,015,823.69|
|预付款项||12,119,594.20|45,286,160.81|
|应收利息||||
|应收股利||46,513,497.28|54,443,497.28|
|其他应收款|（二）|162,302,259.56|21,254,016.75|
|存货||420,412,875.69|434,898,742.99|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||147,609.36|147,609.36|
|流动资产合计||851,269,808.77|693,250,540.11|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||3,465,000.00|3,465,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|192,262,238.41|192,262,238.41|
|投资性房地产||3,009,857.75|3,248,350.19|
|固定资产||34,870,564.35|17,054,319.24|
|在建工程|||19,834,468.66|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,821,634.27|11,217,672.18|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||445,819.25|724,957.13|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||244,875,114.03|247,807,005.81|
|资产总计||1,096,144,922.80|941,057,545.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
千足珍珠集团股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||334,185,280.00|414,382,768.67|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||94,080,000.00|10,000,000.00|
|应付账款||7,875,482.09|7,463,694.98|
|预收款项||3,127,150.77|3,128,418.96|
|应付职工薪酬||3,239,423.47|3,211,584.56|
|应交税费||113,890.91|369,441.76|
|应付利息||508,407.71|814,570.07|
|应付股利||||
|其他应付款||246,854,685.94|16,943,709.96|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|||13,342,000.00|
|流动负债合计||689,984,320.89|469,656,188.96|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||19,092.80|28,639.40|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||19,092.80|28,639.40|
|负债合计||690,003,413.69|469,684,828.36|
|所有者权益：||||
|股本||202,200,000.00|205,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||38,372,082.20|38,372,082.20|
|减：库存股|||2,800,000.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||25,102,306.36|25,102,306.36|
|未分配利润||140,467,120.55|205,698,329.00|
|所有者权益合计||406,141,509.11|471,372,717.56|
|负债和所有者权益总计||1,096,144,922.80|941,057,545.92|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
千足珍珠集团股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||137,041,773.97|183,310,644.10|
|其中：营业收入|（三十四）|137,041,773.97|183,310,644.10|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||201,723,399.74|204,291,495.95|
|其中：营业成本|（三十四）|91,015,605.80|112,303,351.61|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|2,583,343.92|4,433,969.60|
|销售费用|（三十六）|16,058,590.23|19,620,943.64|
|管理费用|（三十七）|67,081,873.94|35,696,041.58|
|财务费用|（三十八）|20,856,130.98|33,261,507.84|
|资产减值损失|（三十九）|4,127,854.87|-1,024,318.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|738,000.00|9,517,144.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-63,943,625.77|-11,463,707.35|
|加：营业外收入|（四十一）|535,729.08|2,641,080.36|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（四十二）|827,425.46|441,640.67|
|其中：非流动资产处置损失||288,535.53|41,576.27|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-64,235,322.15|-9,264,267.66|
|减：所得税费用|（四十三）|1,102,330.95|1,577,339.14|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-65,337,653.10|-10,841,606.80|
|归属于母公司所有者的净利润||-65,337,653.10|-10,841,606.80|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||88,095.28|5,604.97|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|（三十一）|88,095.28|5,604.97|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||88,095.28|5,604.97|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||88,095.28|5,604.97|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-65,249,557.82|-10,836,001.83|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-65,249,557.82|-10,836,001.83|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.32|-0.05|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.32|-0.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
千足珍珠集团股份有限公司
利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|143,714,945.15|229,437,025.80|
|减：营业成本|（四）|119,583,939.76|186,594,550.79|
|营业税金及附加||2,285,089.19|4,153,230.01|
|销售费用||1,472,952.18|2,063,451.29|
|管理费用||50,396,285.82|19,724,211.15|
|财务费用||17,703,924.06|28,987,784.46|
|资产减值损失||18,411,636.12|-848,419.41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|738,000.00|7,922,500.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-65,400,881.98|-3,315,282.49|
|加：营业外收入||384,317.38|1,559,121.10|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||214,643.85|290,177.94|
|其中：非流动资产处置损失||70,853.60|14,139.42|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-65,231,208.45|-2,046,339.33|
|减：所得税费用|||2,192,187.78|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-65,231,208.45|-4,238,527.11|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-65,231,208.45|-4,238,527.11|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.32|-0.02|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.32|-0.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
千足珍珠集团股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||162,477,065.92|231,584,138.04|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十四）|4,608,112.45|4,421,091.51|
|经营活动现金流入小计||167,085,178.37|236,005,229.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金||69,775,477.56|147,270,761.75|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,114,394.71|33,023,010.16|
|支付的各项税费||11,961,472.26|18,487,216.69|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十四）|20,720,027.71|26,577,819.60|
|经营活动现金流出小计||133,571,372.24|225,358,808.20|
|经营活动产生的现金流量净额||33,513,806.13|10,646,421.35|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||738,000.00|922,500.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||1,814.08|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||7,996,432.46|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||738,000.00|8,920,746.54|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,837,976.02|16,673,807.85|
|投资支付的现金|||2,628,934.23|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,837,976.02|19,302,742.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,099,976.02|-10,381,995.54|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||488,223,935.44|606,922,893.17|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|295,440,000.00|4,400,000.00|
|筹资活动现金流入小计||783,663,935.44|611,322,893.17|
|偿还债务支付的现金||507,195,511.72|589,608,188.01|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||26,956,403.16|32,173,144.29|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十四）|204,679,462.99|6,559,250.00|
|筹资活动现金流出小计||738,831,377.87|628,340,582.30|
|筹资活动产生的现金流量净额||44,832,557.57|-17,017,689.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||12,098.96|23,047.34|
|五、现金及现金等价物净增加额||75,258,486.64|-16,730,215.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||9,219,720.39|25,949,936.37|
|六、期末现金及现金等价物余额||84,478,207.03|9,219,720.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
千足珍珠集团股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|146,580,622.81|232,218,488.44|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|2,226,562.84|3,345,908.56|
|经营活动现金流入小计|148,807,185.65|235,564,397.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|77,011,344.51|204,852,136.61|
|支付给职工以及为职工支付的现金|11,578,509.76|12,834,553.59|
|支付的各项税费|5,886,101.65|8,515,239.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|6,361,989.06|8,864,560.56|
|经营活动现金流出小计|100,837,944.98|235,066,490.52|
|经营活动产生的现金流量净额|47,969,240.67|497,906.48|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|8,668,000.00|18,504,500.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,814.08|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||8,000,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|365,437,823.91|647,976,048.08|
|投资活动现金流入小计|374,105,823.91|674,482,362.16|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,532,510.00|8,682,177.39|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|417,735,678.44|624,565,700.35|
|投资活动现金流出小计|419,268,188.44|633,247,877.74|
|投资活动产生的现金流量净额|-45,162,364.53|41,234,484.42|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|376,787,766.00|551,803,915.67|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|454,070,473.65|65,643,442.23|
|筹资活动现金流入小计|830,858,239.65|617,447,357.90|
|偿还债务支付的现金|456,985,254.67|539,467,222.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|23,405,696.92|27,821,247.40|
|支付其他与筹资活动有关的现金|277,005,125.31|108,874,073.00|
|筹资活动现金流出小计|757,396,076.90|676,162,542.40|
|筹资活动产生的现金流量净额|73,462,162.75|-58,715,184.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|76,269,038.89|-16,982,793.60|
|加：期初现金及现金等价物余额|5,804,689.23|22,787,482.83|
|六、期末现金及现金等价物余额|82,073,728.12|5,804,689.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
千足珍珠集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|205,000,000.00||||39,126,081.88|2,800,000.00|-79,801.96||29,192,201.83||208,183,249.78||478,621,731.53|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|205,000,000.00||||39,126,081.88|2,800,000.00|-79,801.96||29,192,201.83||208,183,249.78||478,621,731.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-2,800,000.00|||||-2,800,000.00|88,095.28||||-65,337,653.10||-65,249,557.82|
|（一）综合收益总额|||||||88,095.28||||-65,337,653.10||-65,249,557.82|
|（二）所有者投入和减少资本|-2,800,000.00|||||-2,800,000.00||||||||
|1．股东投入的普通股|-2,800,000.00|||||-2,800,000.00||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对股东的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|202,200,000.00||||39,126,081.88||8,293.32||29,192,201.83||142,845,596.68||413,372,173.71|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
千足珍珠集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|205,000,000.00||||48,398,531.88||-85,406.93||29,192,201.83||219,024,856.58||501,530,183.36|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|205,000,000.00||||48,398,531.88||-85,406.93||29,192,201.83||219,024,856.58||501,530,183.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-9,272,450.00|2,800,000.00|5,604.97||||-10,841,606.80||-22,908,451.83|
|（一）综合收益总额|||||||5,604.97||||-10,841,606.80||-10,836,001.83|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-9,272,450.00|2,800,000.00|||||||-12,072,450.00|
|1．股东投入的普通股|||||-10,752,000.00|2,800,000.00|||||||-13,552,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,479,550.00||||||||1,479,550.00|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者股东的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|205,000,000.00||||39,126,081.88|2,800,000.00|-79,801.96||29,192,201.83||208,183,249.78||478,621,731.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
千足珍珠集团股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|205,000,000.00||||38,372,082.20|2,800,000.00|||25,102,306.36|205,698,329.00|471,372,717.56|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|205,000,000.00||||38,372,082.20|2,800,000.00|||25,102,306.36|205,698,329.00|471,372,717.56|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-2,800,000.00|||||-2,800,000.00||||-65,231,208.45|-65,231,208.45|
|（一）综合收益总额||||||||||-65,231,208.45|-65,231,208.45|
|（二）所有者投入和减少资本|-2,800,000.00|||||-2,800,000.00||||||
|1．股东投入的普通股|-2,800,000.00|||||-2,800,000.00||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|202,200,000.00||||38,372,082.20||||25,102,306.36|140,467,120.55|406,141,509.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
千足珍珠集团股份有限公司
所有者权益变动表(续)
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|205,000,000.00||||47,644,532.20||||25,102,306.36|209,936,856.11|487,683,694.67|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|205,000,000.00||||47,644,532.20||||25,102,306.36|209,936,856.11|487,683,694.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-9,272,450.00|2,800,000.00||||-4,238,527.11|-16,310,977.11|
|（一）综合收益总额||||||||||-4,238,527.11|-4,238,527.11|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-9,272,450.00|2,800,000.00|||||-12,072,450.00|
|1．股东投入的普通股|||||-10,752,000.00|2,800,000.00|||||-13,552,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1,479,550.00||||||1,479,550.00|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对股东的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|205,000,000.00||||38,372,082.20|2,800,000.00|||25,102,306.36|205,698,329.00|471,372,717.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
千足珍珠集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
千足珍珠集团股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
千足珍珠集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名浙江千足珍珠股份有限公司，系由陈夏英、陈海军、阮光寅、孙伯仁、何周法、楼来锋六位自然人于2003年9月30日共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为91330000754917034P，于2007年9月在深圳证券交易所上市，所属行业为珍珠行业类。
截止 2015年 12月 31日，公司累计发行股本总数 20,220万股，注册资本为 20,220万元，注册地及总部地址均为浙江省诸暨市山下湖镇珍珠工业园，主营业务为淡水珍珠的养殖与加工。本公司无母公司，本公司的实际控制人为自然人陈夏英女士。
本财务报表业经公司董事会于2016年4月14日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 诸暨英发行珍珠有限公司 英发行 100.00
2 浙江英格莱制药有限公司 英格莱 75.00 25.00 3 湖南千足珍珠有限公司 湖南千足 75.00 25.00 4 诸暨市千足珍珠养殖有限公司 千足养殖 100.00
5 浙江珍世堂生物科技有限公司 珍世堂 100.00
6 浙江千足珠宝有限公司 千足珠宝 100.00
7 山下湖珍珠控股有限公司 山下湖控股 100.00
8 常德有德商贸有限公司 有德商贸 100.00
9 苏州千足珠宝有限公司 苏州千足 100.00 10 太原千足珠宝有限公司 太原千足 100.00 11 深圳市千足珠宝有限公司 深圳千足 100.00注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第1页
千足珍珠集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）应收款项坏账准备”、“三、（十四）固定资产”、“三、（二十四）收入”、“五、（三）应收账款”、“五、（五）其他应收款”、“五、（十）固定资产”、“五、（三十四）营业收入和营业成本”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表附注第2页
千足珍珠集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
财务报表附注第3页
千足珍珠集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。如经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项则按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，参照按组合计提坏账准备的计提方法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
组合2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 51－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
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（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3-5 4.85-4.75机器设备 5-10 3-5 19.40-9.50运输设备 5 3-5 19.40-19.00电子设备及其他 5 3-5 19.40-19.00固定资产装修 5-10 20.00-10.00(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)生物资产
1、本公司的生物资产为珍珠蚌资产，根据持有目的及经济利益实现方式，将其划分为消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、消耗性生物资产在收获前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，收获后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在收获时按单位库存成本结转成本。
5、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
6、存货盘点制度和具体盘点方法：公司消耗性生物资产的养殖方式主要为笼养，分别为网袋装或网箱装，各网袋或网箱依次等距离系于一根绳上，然后用可乐瓶将绳悬吊于水中；公司每年期末对消耗性生物资产进行全面盘点，日常管理过程中由养殖人员进行抽盘，具体盘点方法为记录各养殖基地的养殖条数及检查各条绳相应珍珠蚌数。
7、存货成本结转制度和具体结转方法：公司消耗性生物资产成本根据养殖过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、塘租、水电折旧及其他应分摊的间接费用；公司每月按养殖基地对已发生的成本费用进行归集，并根据各养殖基地的养殖数量进行成本分摊，出售时根据销售数量及单位库存成本结转当期损益。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地使用权证
商标 76个月 预计受益期
专有技术 72个月 预计受益期
财务软件 60个月 预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
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计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
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币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易，且均为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
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为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2、收入确认的具体标准
公司主营业务收入按销售地区划分，可分为外销和内销两部分，均属于销售商品的收入。内销部分按销售的实现方式又可分为自营销售和委托代销两种模式。
公司销售产品在满足收入确认原则的前提下，具体在同时满足以下条件时确认收入：
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（1）外销收入确认的具体标准
公司外销收入以产品在装运港越过船舷作为收入确认时点。
（2）内销收入确认的具体标准
公司自营销售收入以产品发货并交付给客户作为收入确认时点，委托代销收入以收到受托方开出的代销清单作为收入确认时点。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司的政府补助按实际到账时间确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十八)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、13%、3%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 10%营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%、2%企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、16.50%1、增值税
有德商贸、苏州千足、太原千足和深圳千足为小规模纳税人，增值税按应税收入的3%计征，公司及其他子公司增值税按应税收入的17%计征。
收购珍珠原料、下层珠销售收入适用13%的税率，深加工珍珠销售收入适用17%的税率，自营外销出口销售收入按照“免、抵、退”办法核算。
2、城市维护建设税
公司、英发行、英格莱、千足养殖、湖南千足、有德商贸、千足珠宝、苏州千
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足按应缴纳流转税额的5%计缴城市维护建设税；其他子公司按应缴纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
3、教育费附加
公司及各子公司按应缴纳流转税额的3%计缴教育费附加；公司、千足养殖、英发行、英格莱、珍世堂、千足珠宝按应缴纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
4、企业所得税
山下湖控股注册地为香港，适用16.50%的企业所得税税率。公司及其他子公司适用25%的企业所得税法定税率，其中，母公司2015年度实际执行的企业所得税税率为15%。
(二) 税收优惠
1、增值税
千足养殖：根据2008年1月16日诸暨市国税局减免税或先征后退资格申请认定书，公司销售农产品享受免征增值税的税收优惠政策。
2、企业所得税
（1）母公司：根据全国高新技术企业认定管理领导工作小组办公室国科火字[2015]31号文《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201433000844，认定有效期为3年， 2015年度企业所得税减按15%的税率计征。
（2）千足养殖：根据诸暨市国家税务局 2008年 1月 21日诸国税政[2008]10号文件《诸暨市国家税务局关于诸暨市千足珍珠养殖有限公司减免企业所得税的通知》的批复，公司从事珍珠养殖取得的所得减按12.5%的税率征收企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 243,206.90 123,408.73银行存款 84,197,363.74 9,058,675.27其他货币资金 14,117,636.39 14,437,636.39合计 98,558,207.03 23,619,720.39其中：存放在境外的款项总额 253,325.10 151,610.89其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
票据保证金 14,080,000.00 10,000,000.00保函保证金 4,400,000.00合计 14,080,000.00 14,400,000.00(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,152.00 13,280.40合计 12,152.00 13,280.402、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 34,689.00
商业承兑汇票
合计 34,689.00
3、期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的票据、无已经贴现给其他方但尚未到期的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
87,897,260.84 100.00 15,334,545.55 17.45 72,562,715.29坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 87,897,260.84 100.00 15,334,545.55 17.45 72,562,715.29年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
100,209,880.84 100.00 11,684,160.83 11.66 88,525,720.01提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 100,209,880.84 100.00 11,684,160.83 11.66 88,525,720.01期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 48,587,589.90 2,429,379.49 5.001-2年 31,386,525.29 6,277,305.06 20.002-3年 2,590,569.30 1,295,284.65 50.003年以上 5,332,576.35 5,332,576.35 100.00合计 87,897,260.84 15,334,545.55
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,702,249.21元；本报告期内未发生收回或转回坏账准备的情况。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 51,864.494、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 11,543,209.59 13.13 960,187.34第二名 8,505,827.50 9.68 1,305,071.52第三名 5,910,314.06 6.72 1,182,062.81第四名 4,719,480.70 5.37 943,896.14第五名 4,216,267.55 4.80 565,124.89合计 34,895,099.40 39.70 4,956,342.70(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 13,972,284.36 99.69 47,629,953.66 98.631－2年 3,600.00 0.02 617282.57 1.282－3年 125.88 0.01 921.00 0.013年以上 40,010.00 0.28 39,089.00 0.08合计 14,016,020.24 100.00 48,287,246.23 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象排名 期末余额 占预付款期末余额的比例(%)
第一名 5,362,023.00 38.26第二名 2,372,475.80 16.93第三名 1,489,299.00 10.63
财务报表附注第29页
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财务报表附注
预付对象排名 期末余额 占预付款期末余额的比例(%)
第四名 1,204,300.00 8.59第五名 681,750.00 4.86合计 11,109,847.80 79.27(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
8,286,414.30 100.00 3,867,470.86 46.67 4,418,943.44坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 8,286,414.30 100.00 3,867,470.86 46.67 4,418,943.44年初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,973,305.77 100.00 3,385,090.24 56.67 2,588,215.53坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,973,305.77 100.00 3,385,090.24 56.67 2,588,215.53期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,886,878.42 194,343.91 5.001-2年 317,087.44 63,417.48 20.002-3年 945,477.94 472,738.97 50.003年以上 3,136,970.50 3,136,970.50 100.00合计 8,286,414.30 3,867,470.86
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 482,380.62元，本报告期内未发生收回或转回坏账准备的情况。
3、本报告期无其他应收款核销情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 4,230,384.83 4,866,127.11发行费用 3,900,000.00
备用金 40,355.67 789,791.16其他暂付款 115,673.80 317,387.50合计 8,286,414.30 5,973,305.775、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末 坏账准备
单位排名 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 2,032,045.503年以上 24.52 2,032,045.50第二名 发行费用 2,300,000.001年以内 27.76 115,000.00第三名 发行费用 1,400,000.001年以内 16.90 70,000.00第四名 保证金 750,000.003年以上 9.05 750,000.00第五名 保证金 329,000.002-3年 3.97 164,500.00合计 6,811,045.50 82.20 3,131,545.50
财务报表附注第31页
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(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,637,813.68 1,637,813.68 21,654,617.23 21,654,617.23周转材料 150,226.25 150,226.25在产品 194,055,110.34 194,055,110.34 228,624,991.69 228,624,991.69库存商品 384,286,362.25 384,286,362.25 312,598,723.57 312,598,723.57发出商品 415,419.88 415,419.88 807,429.79 807,429.79消耗性生物资产 149,482,746.22 149,482,746.22 151,465,106.32 151,465,106.32合计 729,877,452.37 729,877,452.37 715,301,094.85 715,301,094.85其中：期末余额中无用于担保的存货、无所有权受到限制的存货。
2、期末未有证据表明存在存货减值的情形，无需计提存货跌价准备。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 224,428.22 90,776.45预缴企业所得税 810,192.77 967,505.20合计 1,034,620.99 1,058,281.65(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00合计 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00 3,465,000.00
财务报表附注第32页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位本期现金被投资单位 本期本期 本期本期
年初 期末 年初 期末持股比例(%) 红利
增加减少 增加减少
浙江诸暨农
3,465,000.00 3,465,000.00 0.86 738,000.00村合作银行
合计 3,465,000.00 3,465,000.00 738,000.00(九) 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 4,642,664.01 718,635.15 5,361,299.16（2）本期增加金额 5,252,705.39 6,925,706.24 12,178,411.63—固定资产、无形资产转入 5,252,705.39 6,925,706.24 12,178,411.63（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 9,895,369.40 7,644,341.39 17,539,710.792．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,952,320.66 160,628.31 2,112,948.97（2）本期增加金额 515,377.27 768,245.99 1,283,623.26—累计折旧、累计摊销转入 294,850.75 750,280.07 1,045,130.82—计提或摊销 220,526.52 17,965.92 238,492.44（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,467,697.93 928,874.30 3,396,572.233．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
财务报表附注第33页
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项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,427,671.47 6,715,467.09 14,143,138.56（2）年初账面价值 2,690,343.35 558,006.84 3,248,350.192、未办妥产权证书的投资性房地产情况
公司期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
电子设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 合计
及其他
1．账面原值
（1）年初余额 87,508,754.69 12,762,346.75 11,459,065.91 1,928,150.82 3,451,566.13 117,109,884.30（2）本期增加金额 21,277,978.66 170,976.08 62,637.10 83,000.00 21,594,591.84—购置 170,976.08 62,637.10 83,000.00 316,613.18—在建工程转入 21,277,978.66 21,277,978.66（3）本期减少金额 5,252,705.39 8,660.00 45,560.00 5,306,925.39—处置或报废 8,660.00 45,560.00 54,220.00—转投资性房地产 5,252,705.39 5,252,705.39（4）期末余额 103,534,027.96 12,924,662.83 11,459,065.91 1,945,227.92 3,534,566.13 133,397,550.752．累计折旧
（1）年初余额 19,128,821.96 8,687,336.07 7,793,836.38 1,534,221.76 2,315,037.81 39,459,253.98（2）本期增加金额 4,644,159.84 1,010,474.73 1,305,384.55 230,459.67 392,046.19 7,582,524.98—计提 4,644,159.84 1,010,474.73 1,305,384.55 230,459.67 392,046.19 7,582,524.98（3）本期减少金额 158,280.02 8,400.20 43,966.20 210,646.42—处置或报废 8,400.20 43,966.20 52,366.40—转投资性房地产 158,280.02 158,280.02（4）期末余额 23,614,701.78 9,689,410.60 9,099,220.93 1,720,715.23 2,707,084.00 46,831,132.543．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注第34页
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电子设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 合计
及其他
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—转投资性房地产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 79,919,326.18 3,235,252.23 2,359,844.98 224,512.69 827,482.13 86,566,418.21（2）年初账面价值 68,379,932.73 4,075,010.68 3,665,229.53 393,929.06 1,136,528.32 77,650,630.322、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
湖南珍珠馆工程 7,552,941.95涉及工程诉讼，具体情况详见本附注十。尚不确定办理产权证的时间
湖南珍珠馆二期工程 20,688,401.33新厂房正在办理 1年以内
合计 28,241,343.28
3、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 70,272,532.65 8,189,844.72 62,082,687.93
合计 70,272,532.65 8,189,844.72 62,082,687.93
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖南千足厂区工程 208,381.93 208,381.93湖南珍珠馆二期工程 19,765,468.66 19,765,468.66湖南珍珠馆三期工程 69,000.00 69,000.00合计 20,042,850.59 20,042,850.59
财务报表附注第35页
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2、重大在建工程项目变动情况
其中：本期利
转入 工程投入占 工程利息资本化 本期利息 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 息资本化 期末余额固定资产 预算比例(%)进度 累计金额 资本化率(%) 来源
金额
湖南千足厂区工程 208,381.93 9,300.00 217,681.93 自筹
湖南珍珠馆二期工程 19,765,468.66 1,512,510.00 21,277,978.66 自筹
湖南珍珠馆三期工程 69,000.00 69,000.00 自筹
合计 20,042,850.59 1,521,810.00 21,277,978.66 286,681.93
注：其他减少系公司湖南千足厂区工程及湖南珍珠馆三期工程不再建造，已发生工程支出结转至当期损益。
财务报表附注第36页
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(十二)无形资产
项目 土地使用权 商标 专有技术 财务软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 47,635,823.85 328,000.00 3,000,000.00 180,000.00 51,143,823.85（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 6,925,706.24 6,925,706.24—转投资性房地产 6,925,706.24 6,925,706.24（4）期末余额 40,710,117.61 328,000.00 3,000,000.00 180,000.00 44,218,117.612．累计摊销
（1）年初余额 6,325,335.36 327,667.05 3,000,000.00 120,000.00 9,773,002.41（2）本期增加金额 997,805.62 332.95 36,000.00 1,034,138.57—计提 997,805.62 332.95 36,000.00 1,034,138.57（3）本期减少金额 715,651.78 715,651.78—转投资性房地产 715,651.78 715,651.78（4）期末余额 6,607,489.20 328,000.00 3,000,000.00 156,000.00 10,091,489.203．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转投资性房地产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 34,102,628.41 24,000.00 34,126,628.41（2）年初账面价值 41,310,488.49 332.95 60,000.00 41,370,821.44(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 备注
塘租费 550,000.00 211,537.92 338,462.08
门店装修费 969,441.73 926,201.26 43,240.47
景观绿化工程 259,133.37 67,599.96 191,533.41
合计 1,778,575.10 1,205,339.14 573,235.96
财务报表附注第37页
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(十四)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 173,852.32 43,463.08 955,256.90 168,169.01未弥补亏损 1,433,029.05 358,257.26未实现内部销售损益 80,570,376.89 13,456,403.47 79,896,548.76 13,340,916.01合计 80,744,229.21 13,499,866.55 82,284,834.71 13,867,342.282、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 77,594,183.46 18,072,122.10资产减值准备 19,028,164.09 14,113,994.17合计 96,622,347.55 32,186,116.273、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 年初余额 备注
2015年度 2,180,611.10
2016年度 960,836.08 960,836.08
2017年度 2,345,094.78 2,345,094.78
2018年度 3,212,762.33 3,212,762.33
2019年度 9,372,817.82 9,372,817.82
2020年度 61,702,672.45
合计 77,594,183.46 18,072,122.11
(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程设备款 226,389.00
合计 226,389.00
(十六)短期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 73,850,000.00 73,850,000.00保证借款 210,000,000.00 239,608,526.67
财务报表附注第38页
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项目 期末余额 年初余额
抵押、保证借款（注1） 55,400,000.00 55,400,000.00信用借款 13,884,112.00委托借款 23,750,000.00质押、保证借款（注2） 106,371,449.44 57,890,130.00合计 445,621,449.44 464,382,768.67注1：“抵押、保证借款”系同时以抵押、保证两种方式共同取得的借款；
注2：“质押、保证借款”系同时以质押、保证两种方式共同取得的借款。
(十七)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00合计 10,000,000.00(十八)应付账款
1、应付账款明细如下
类别及内容 期末余额 年初余额
应付采购款 6,956,874.88 7,907,526.30应付工程款 1,529,768.65 3,207,794.90应付土地款 4,385,983.00 4,385,983.00其他 1,013,559.16 2,341,713.59合计 13,886,185.69 17,843,017.792、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 4,385,983.00未到付款期
第二名 1,211,631.00未到付款期
合计 5,597,614.00
(十九)预收款项
账龄 期末余额 年初余额
预收货款 4,000,525.21 3,157,435.84合计 4,000,525.21 3,157,435.84
财务报表附注第39页
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(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 12,279,257.92 28,736,464.88 28,782,860.58 12,232,862.22离职后福利-设定提存计划 2,314,681.21 2,314,681.21
合计 12,279,257.92 31,051,146.09 31,097,541.79 12,232,862.222、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,346,421.86 25,284,530.59 25,645,046.79 1,985,905.66（2）职工福利费 1,585,647.35 1,585,647.35
（3）社会保险费 1,348,313.44 1,348,313.44
其中：医疗保险费 1,090,160.71 1,090,160.71
工伤保险费 163,771.84 163,771.84
生育保险费 94,380.89 94,380.89
（4）住房公积金 95,643.00 95,643.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,311,756.64 422,330.50 108,210.00 3,625,877.14（6）职工奖励及福利基金 6,621,079.42 6,621,079.42合计 12,279,257.92 28,736,464.88 28,782,860.58 12,232,862.223、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,123,932.48 2,123,932.48
失业保险费 190,748.73 190,748.73
合计 2,314,681.21 2,314,681.21
(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 32,165,710.24 31,810,931.76消费税 28,959.23 182,302.96营业税 16,000.00企业所得税 171,250.11 347,407.13个人所得税 35,430.18 40,584.05
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税费项目 期末余额 年初余额
城市维护建设税 25,668.30 51,214.27房产税 88,937.94 75,166.91土地使用税 150,767.58 561,111.36教育费附加 25,218.07 50,226.43水利建设专项基金 1,971.62 11,363.73印花税 415.40 320.00合计 32,694,328.67 33,146,628.60注：期末应交增值税余额较大，主要系抵消农产品未实现内部交易利润单体报表已抵扣进项税合并报表中视同没有实现所致，期末该项金额为32,068,278.75元，年初该项金额为31,476,664.31元。
(二十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 544,249.38 915,830.34合计 544,249.38 915,830.34(二十三)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
关联方借款 29,630,001.00
定向增发认购保证金 75,000,000.00
重组费用 28,000,000.00
关联方代付重组费用 10,700,000.00
代扣款 83,875.37 100,355.59其他暂收款 2,225,975.02 2,021,451.81合计 145,639,851.39 2,121,807.40(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 222,055.99 203,935.05合计 222,055.99 203,935.05
财务报表附注第41页
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(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
待注销股权激励相关的限制性股票应退款项 13,342,000.00合计 13,342,000.00(二十六)长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 4,848,013.55 4,774,076.44合计 4,848,013.55 4,774,076.44(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
政府补助 28,639.40 9,546.60 19,092.80
合计 28,639.40 9,546.60 19,092.80
政府补助说明：根据浙政法[2007]27号《浙江省人民政府关于大力发展农业机械化的若干意见》的相关规定，公司 2008年收到农机补贴收入 94,670.00元，因该等政府补助均系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益。其中，转入本期损益9,546.60元，余额19,092.80元计入递延收益。
(二十八)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 205,000,000.00 -2,800,000.00 -2,800,000.00 202,200,000.00注：根据公司2014年4月24日四届董事会第七次会议决议和修改后的章程规定，公司申请回购已授予自然人陈海军、王松涛、陈灿淼、楼来锋、孙伯仁、马三光但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）160万股，减少注册资本人民币160万元，变更后的注册资本为人民币20,340万元。根据公司2014年8月14日四届董事会第八次会议决议和修改后的章程规定，公司申请回购已授予自然人陈海军、王松涛、陈灿淼、楼来锋、孙伯仁、马三光但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）120万股，减少注册资本人民币120万元，变更后的注册资本为人民币20,220万元。公司于2015年12月1日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续。
财务报表附注第42页
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(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 28,029,200.00 28,029,200.00其他资本公积 11,096,881.88 11,096,881.88合计 39,126,081.88 39,126,081.88(三十)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
待注销股权激励相关的
2,800,000.00 2,800,000.00
限制性股票
合计 2,800,000.00 2,800,000.00
注：根据公司四届董事会第七次会议、四届董事会第八次会议决议，公司回购注销限制性股票280万元，已于本期注销。
财务报表附注第43页
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(三十一)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综合减：所得税费 税后归属于 税后归属于期末余额发生额 收益当期转入损益 用 母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -79,801.96 88,095.28 88,095.28 8,293.32其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -79,801.96 88,095.28 88,095.28 8,293.32其他综合收益合计 -79,801.96 88,095.28 88,095.28 8,293.32财务报表附注第44页
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(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,192,201.83 29,192,201.83合计 29,192,201.83 29,192,201.83(三十三)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 208,183,249.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -65,337,653.10
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 142,845,596.68
(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 131,758,164.42 87,877,194.89 173,122,643.62 109,558,813.35其他业务 5,283,609.55 3,138,410.91 10,188,000.48 2,744,538.26合计 137,041,773.97 91,015,605.80 183,310,644.10 112,303,351.61(三十五)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 1,310,252.14 2,885,034.14 详见本附注四
营业税 71,615.00 68,550.00 详见本附注四
城市维护建设税 602,438.22 741,837.89 详见本附注四
教育费附加 599,038.56 738,547.57 详见本附注四
合计 2,583,343.92 4,433,969.60
(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 1,140,104.67 1,563,903.54零售店经营费用 5,138,892.75 8,452,723.87职工薪酬 6,300,345.07 6,513,184.90运输费用 702,171.25 973,293.53其他费用 2,777,076.49 2,117,837.80合计 16,058,590.23 19,620,943.64
财务报表附注第45页
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(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
重组费用 35,447,463.99
职工薪酬 10,208,490.60 11,150,022.26研究开发费 3,331,706.60 3,479,538.73股权激励费用 1,479,550.00折旧及摊销 6,415,264.06 5,745,502.43差旅费 1,222,594.66 1,506,314.91办公费 1,898,930.43 1,620,296.64土地房产等税费 1,936,467.31 1,740,799.76业务招待费 1,040,194.04 1,731,044.09中介咨询费 593,981.15 685,433.95诉讼费 10,010.00 1,562,784.24其他费用 4,976,771.10 4,994,754.57合计 67,081,873.94 35,696,041.58(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,584,822.20 31,606,713.70减：利息收入 388,301.18 984,156.47汇兑损益 -6,760,742.19 -126,008.25其他 1,420,352.15 2,764,958.86合计 20,856,130.98 33,261,507.84(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,127,854.87 -1,024,318.32合计 4,127,854.87 -1,024,318.32(四十)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 738,000.00 922,500.00处置长期股权投资产生的投资收益 8,594,644.50合计 738,000.00 9,517,144.50
财务报表附注第46页
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(四十一)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额政府补助 532,041.42 1,156,006.05 532,041.42其他 3,687.66 1,485,074.31 3,687.66合计 535,729.08 2,641,080.36 535,729.082、政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 备注
收到的与资产相关的政府补助 9,546.60 9,546.60
收到的与收益相关的政府补助 522,494.82 1,146,459.45
合计 532,041.42 1,156,006.05
营业外收入的说明
收到的与资产相关的政府补助
根据浙政法[2007]27号《浙江省人民政府关于大力发展农业机械化的若干意见》的相关规定，公司2008年收到农机补贴收入94,670.00元，因该等政府补助均系与资产相关的政府补助，根据企业会计准则的有关规定，确认为递延收益，并自相关资产可供使用时起，按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益，计入本期营业外收入的金额为9,546.60元。
收到的与收益相关的政府补助
（1）根据诸暨市财政局诸财农[2015]58号《关于拨付诸暨市第一产业立项管理项目财政补助资金的通知》，公司于2015年3月收到奖励款120,000.00元，计入本期营业外收入。
（2）根据诸暨市地方税务局店口税务分局诸地税店惠复[2015]79号《税费优惠批复通知书》，公司于2015年5月收到城镇土地使用税返还25,913.27元，计入本期营业外收入。
（3）根据中共诸暨市委文件市委[2010]49号《中共诸暨市委、诸暨市人民政府关于优秀人才引进培养的若干政策意见》，公司于2015年5月收到人才基金经费20,500.00元，计入本期营业外收入。
（4）根据中共江藻镇委员会文件江委[2014]57号《中共江藻镇委员会、江藻镇人民政府关于 2014年度现代农业发展经济奖励的政策意见》，公司于 2015年6月收到奖励资金10,000.00元，计入本期营业外收入。
财务报表附注第47页
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（5）根据诸暨市地方税务局店口税务分局诸地税店惠复地税[2015]116号《税费优惠办理事项通知书》，公司于 2015年 10月收到地方水利建设基金返还7,081.55元，计入本期营业外收入。
（6）根据诸暨市农业局、财政局、人力资源和社会保障局诸农发[2014]83号《关于做好2014年大学毕业生从事现代农业申请财政补助资金申报工作的通知》，公司于2015年12月收到补助款54,000.00元，计入本期营业外收入。
（7）根据诸暨市科技局、诸暨市财政局诸科[2015]32号《关于下达2014年认定的省级企业研发机构奖励经费的通知》，公司于2015年12月收到奖励经费100,000.00元，计入本期营业外收入。
（8）根据诸暨市财政局、中共诸暨市委宣传部诸财企[2014]9号《关于印发<诸暨市文化产业发展资金管理办法>的通知》，公司于2015年12月收到文化扶持专项资金经费30,000.00元，计入本期营业外收入。
（9）根据诸暨市人民政府办公室文件诸政办发[2014]129号《关于印发<诸暨市燃煤锅炉淘汰专项整治行动方案>的通知》，公司于2015年12月收到燃煤锅炉淘汰资金5,000.00元，计入本期营业外收入。
（10）根据浙江省财政厅浙财教[2015]130号《关于下达2015年第一批中小企业发展专项中央补助资金的通知》，子公司浙江珍世堂生物科技有限公司于2015年11月收到补助经费150,000.00元，计入本期营业外收入。
(四十二)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 288,535.53 41,576.27 288,535.53其中：固定资产处置损失 288,535.53 41,576.27 288,535.53对外捐赠 50,000.00
水利建设专项基金 238,107.90 347,554.96
其他 300,782.03 2,509.44 300,782.03合计 827,425.46 441,640.67 589,317.56(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 730,928.18 1,891,350.35递延所得税调整 371,402.77 -314,011.21合计 1,102,330.95 1,577,339.14
财务报表附注第48页
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -64,235,322.15按适用税率计算的所得税费用 -9,635,298.32子公司适用不同税率的影响 -1,241,755.97本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,992,526.36不可抵扣的成本、费用和损失的影响 568,946.40其他 1,417,912.48所得税费用 1,102,330.95(四十四)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收款及收回暂付款 1,717,673.61 1,299,370.87政府补助 522,494.82 1,146,459.45银行存款利息收入 388,301.18 984,156.47其他 1,979,642.84 991,104.72合计 4,608,112.45 4,421,091.512、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发生额合计 20,720,027.71 26,577,819.60其中：暂付款与偿还暂收款 3,810,746.89 2,104,370.06零售店经营费用 3,593,758.67 6,560,364.02研究开发费 2,230,372.41 2,315,249.99广告宣传费 1,140,104.67 1,563,903.54差旅费 1,639,923.11 1,987,073.38办公费 1,898,930.43 1,620,296.64业务招待费 1,414,347.91 2,002,890.71中介咨询费 593,981.15 685,433.95运输费 702,171.25 973,293.53
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3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保函保证金转回 14,400,000.00 4,400,000.00定向增发认购保证金 75,000,000.00
收到暂收款 206,040,000.00
合计 295,440,000.00 4,400,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保函保证金 4,400,000.00重组费用 447,463.99
借款保证金 14,080,000.00
银行借款筹资费用 400,000.00 1,809,250.00股权激励退回 13,342,000.00 350,000.00偿还暂收款 176,409,999.00
合计 204,679,462.99 6,559,250.00(四十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -65,337,653.10 -10,841,606.80加：资产减值准备 4,127,854.87 -1,024,318.32固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,992,216.44 7,139,794.72无形资产摊销 1,034,138.57 1,108,852.81长期待摊费用摊销 1,205,339.14 2,442,482.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
288,535.53 41,576.27（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,984,822.20 33,767,343.98投资损失（收益以“－”号填列） -738,000.00 -9,517,144.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 367,475.73 -314,291.31
财务报表附注第50页
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项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,576,357.52 -48,010,656.48经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,525,852.84 25,301,104.21经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,215,546.27 10,349,961.13其他 424,035.16 203,323.15经营活动产生的现金流量净额 33,513,806.13 10,646,421.352、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 84,478,207.03 9,219,720.39减：现金的期初余额 9,219,720.39 25,949,936.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 75,258,486.64 -16,730,215.982、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 84,478,207.03 9,219,720.39其中：库存现金 243,206.90 123,408.73可随时用于支付的银行存款 84,197,363.74 9,058,675.27可随时用于支付的其他货币资金 37,636.39 37,636.39可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 84,478,207.03 9,219,720.39注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物。
财务报表附注第51页
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(四十六)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 14,080,000.00 14,400,000.00应收账款 20,943,688.32 17,929,654.46投资性房地产 14,143,138.56
固定资产 46,762,158.67 56,895,779.27无形资产 32,766,898.64 40,782,442.37合计 128,695,884.19 130,007,876.10(四十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,954,296.58其中：港币 302,567.98 0.83778 253,485.40美元 414,755.91 6.4936 2,693,258.98欧元 1,064.41 7.0952 7,552.20应收账款 72,718,498.00其中：港币 79,587,673.38 0.83778 66,676,961.00美元 930,383.30 6.4936 6,041,537.00预付款项 333,813.78其中：港币 398,450.40 0.83778 333,813.78其他应收款 202,231.38其中：港币 241,389.60 0.83778 202,231.38资产合计 76,208,839.74短期借款 14,935,280.00其中：美元 2,300,000.00 6.4936 14,935,280.00预收款项 3,093,922.39其中：港币 1,450,227.23 0.83778 1,214,971.37美元 289,354.29 6.4936 1,878,951.02一年内到期的非流动负债 222,055.99其中：港币 265,052.87 0.83778 222,055.99长期借款 4,848,013.55其中：港币 5,786,738.22 0.83778 4,848,013.55负债合计 23,099,271.93
财务报表附注第52页
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2、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的境外经营实体为山下湖控股，其记账本位币为港币，报告期内主要报表项目的折算汇率如下：
山下湖珍珠控股有限公司（港币兑人民币）
项目
2015年度 2014年度
资产和负债项目 0.83778 0.78887收入和费用项目 0.813325 0.787535六、 合并范围的变更
本报告期公司合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
诸暨英发行珍珠有限公司 同一控制下诸暨 诸暨 珍珠产品加工 100.00
企业合并
浙江英格莱制药有限公司 诸暨 诸暨 保健品制造 75.00 25.00投资设立
湖南千足珍珠有限公司 常德 常德 珍珠产品加工 75.00 25.00投资设立
赤壁、常德、岳阳、
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 诸暨 珍珠养殖业 100.00 投资设立
洪湖
浙江珍世堂生物科技有限公司诸暨 诸暨 生物技术开发 100.00 投资设立
浙江千足珠宝有限公司 诸暨 诸暨 珍珠产品销售 100.00 投资设立
山下湖珍珠控股有限公司 香港 香港 珍珠产品销售 100.00 投资设立
常德有德商贸有限公司 常德 常德 服装、鞋帽销售 100.00 投资设立
苏州千足珠宝有限公司 苏州 苏州 珍珠产品销售 100.00投资设立
太原千足珠宝有限公司 太原 太原 珍珠产品销售 100.00投资设立
深圳市千足珠宝有限公司 深圳 深圳 珍珠产品销售 100.00投资设立
2、本公司无重要的非全资子公司。
(二)本公司报告期内未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
财务报表附注第53页
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(三)本公司无合营安排或联营企业中的权益。
(四) 本公司无重要的共同经营。
(五) 本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的95.61%。
于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
财务报表附注第54页
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财务报表附注
利率上升或下降 100个基点，则本公司的净利润将减少或增加 19.78万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
港币 美元 欧元 合计
外币金融资产：
货币资金 253,485.40 2,693,258.98 7,552.20 2,954,296.58应收账款 66,676,961.00 6,041,537.00 72,718,498.00预付款项 333,813.78 333,813.78其他应收款 202,231.38 202,231.38小计 67,466,491.56 8,734,795.98 7,552.20 76,208,839.74外币金融负债：
短期借款 14,935,280.00 14,935,280.00应付账款
预收款项 1,214,971.37 1,878,951.02 3,093,922.39其他应付款
一年内到期的非流动负债 222,055.99 222,055.99长期借款 4,848,013.55 4,848,013.55小计 6,285,040.91 16,814,231.02 23,099,271.93年初余额
项目
港币 美元 欧元 合计
外币金融资产：
货币资金 166,826.93 92,096.27 16.03 258,939.23应收账款 117,335,071.68 4,646,904.69 121,981,976.37预付款项 374,530.55 374,530.55其他应收款 190,425.01 190,425.01
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财务报表附注
年初余额
项目
港币 美元 欧元 合计
小计 118,066,854.17 4,739,000.96 16.03 122,805,871.16外币金融负债：
短期借款 13,884,112.00 13,890,130.00 27,774,242.00应付账款 19,769.08 19,769.08预收款项 1,997,562.83 1,052,757.12 3,050,319.95其他应付款
一年内到期的非流动负债 203,935.05 203,935.05长期借款 4,774,076.44 4,774,076.44小计 20,879,455.40 14,942,887.12 35,822,342.52于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对港币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润305.91万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对港币可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
1、本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 445,621,449.44 445,621,449.44应付账款 13,886,185.69 13,886,185.69其他应付款 145,639,851.39 145,639,851.39一年内到期的非
222,055.99 222,055.99流动负债
长期借款 227,671.47 233,428.91 4,386,913.17 4,848,013.55合计 605,369,542.51 227,671.47 233,428.91 4,386,913.17 610,217,556.06
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财务报表附注
年初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 464,382,768.67 464,382,768.67应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00应付账款 17,843,017.79 17,843,017.79其他应付款 2,121,807.40 2,121,807.40一年内到期的非流
203,935.05 203,935.05动负债
其他非流动负债 13,342,000.00 13,342,000.00长期借款 209,092.27 214,379.89 4,350,604.28 4,774,076.44合计 507,893,528.91 209,092.27 214,379.89 4,350,604.28 512,667,605.352、存货变现风险
截止 2015年 12月 31日，公司存货余额为 72,987.75万元，占总资产的比例已达68.02%。公司存货是在正常生产经营过程中形成的，存货余额逐年增加，占用了公司较多的营运资金，未来若公司经营的市场环境发生不利变化或竞争加剧，可能导致存货跌价或变现困难，从而对公司经营业绩产生不利影响。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司（实际控制人）情况
公司无母公司，自然人陈夏英女士直接持有本公司40.79%的股份，为公司的实际
控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈海军 公司股东、董事及高级管理人员
马三光 公司股东及原高级管理人员
阮光寅 公司股东及董事
楼来锋 公司原董事及高级管理人员
孙伯仁 公司原董事
财务报表附注第57页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王松涛 公司股东及董事
何飞勇 公司监事
詹婉媚 公司主要股东的近亲属
洪全付 公司高级管理人员
陈越孟 公司董事近亲属
浙江山下湖控股股份有限公司 公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司
诸暨华东国际珠宝城有限公司 公司实际控制人担任其董事
浙商创投股份有限公司 公司董事关系密切的家庭成员控制的公司
杭州昌健投资合伙企业（有限合伙） 公司董事关系密切的家庭成员控制的公司
杭州岚创投资合伙企业（有限合伙） 公司董事关系密切的家庭成员控制的公司
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕诸暨英发行珍珠有限
千足珍珠集团股份有限公司 13,000,000.00 2013-1-31 2016-1-30 否
公司
诸暨英发行珍珠有限
千足珍珠集团股份有限公司 45,000,000.00 2014-3-18 2016-3-17 否
公司
诸暨市千足珍珠养殖
千足珍珠集团股份有限公司 27,500,000.00 2014-8-18 2016-8-17 否
有限公司
浙江珍世堂生物科技
千足珍珠集团股份有限公司 38,000,000.00 2014-10-14 2015-9-29 否
有限公司
浙江珍世堂生物科技
千足珍珠集团股份有限公司 36,000,000.00 2014-10-14 2015-9-29 否
有限公司
千足珍珠集团股份有
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 30,000,000.00 2014-5-15 2017-5-14 否
限公司
诸暨市千足珍珠养殖
千足珍珠集团股份有限公司 60,000,000.00 2015-10-27 2020-10-26 否
有限公司
小计 249,500,000.00
财务报表附注第58页
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财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕浙江山下湖控股股
千足珍珠集团股份有限公司 45,000,000.00 2014-7-18 2016-7-17 否
份有限公司
陈夏英 千足珍珠集团股份有限公司 31,150,000.00 2014-12-12 2016-12-11 否
陈海军 千足珍珠集团股份有限公司 55,000,000.00 2014-8-18 2016-8-17 否
陈夏英 千足珍珠集团股份有限公司 40,000,000.00 2014-10-15 2015-10-15 否
陈夏英 千足珍珠集团股份有限公司 30,000,000.00 2014-5-28 2019-5-27 否
陈夏英 千足珍珠集团股份有限公司 14,880,000.00 2013-4-23 2016-4-18 否
陈海军 千足珍珠集团股份有限公司 40,000,000.00 2015-8-13 2016-8-13 否
陈夏英、陈海军 千足珍珠集团股份有限公司 110,000,000.00 2015-12-8 2020-12-7 否
陈夏英、陈海军 千足珍珠集团股份有限公司 60,000,000.00 2015-10-28 2020-10-27 否
陈夏英 千足珍珠集团股份有限公司 50,000,000.00 2015-11-3 2016-11-3 否
陈夏英 千足珍珠集团股份有限公司 31,580,000.00 2015-6-12 2016-6-10 否
陈夏英 山下湖珍珠控股有限公司 5,070,069.54 2014-3-6 2034-3-6 否
小计 512,680,069.54
合计 762,180,069.54
3、关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,165,523.00 1,424,684.004、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
浙商创投股份有限公司 10,700,000.00
杭州昌健投资合伙企业（有限合伙） 25,000,000.00
陈夏英 1,530,001.00
詹婉媚 28,100,000.00
5、其他关联交易
（1）公司本期向陈夏英拆入资金92,400,000.00元，拆入资金不计息，短期使用后即偿还，期末拆入资金余额为1,530,001.00元，若按6.00%的年贷款利率计算，则公司需向陈夏英支付资金利息1,265,106.69元，且报告期内未发生公
财务报表附注第59页
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财务报表附注
司向关联方拆出资金的情况。
（2）公司本期向詹婉媚拆入资金 100,840,000.00元，拆入资金不计息，短期使用后即偿还，期末拆入资金余额为 28,100,000.00元，若按6.00%的年贷款利率计算，则公司需向詹婉媚支付资金利息 938,413.33元，且报告期内未发生公司向关联方拆出资金的情况。
（3）公司本期向何飞勇拆入资金 5,000,000.00元，拆入资金不计息，短期使用后即偿还，期末拆入资金余额为 0.00元，若按6.00%的年贷款利率计算，则公司需向何飞勇支付资金利息12,500.00元，且报告期内未发生公司向关联方拆出资金的情况。
（4）公司本期向陈海军拆入资金 5,800,000.00元，拆入资金不计息，短期使用后即偿还，期末拆入资金余额为 0.00元，若按6.00%的年贷款利率计算，则公司需向陈海军支付资金利息 4,833.33元，且报告期内未发生公司向关联方拆出资金的情况。
（5）公司本期向诸暨华东国际珠宝城有限公司支付物业管理费46,800.00元、支付水电费138,497.00元。
（6）根据公司四届董事会第十二次会议决议，公司拟向上海康瀚投资管理中心（有限合伙）、杭州岚创投资合伙企业（有限合伙）、上海浦东科技投资有限公司、上海赋敦投资管理合伙企业（有限合伙）、齐齐哈尔建恒投资管理合伙企业（有限合伙）等五名交易对方发行股份购买其持有的建华医院100.00%股权；拟向浙江长海包装集团有限公司、杭州岚创投资合伙企业（有限合伙）、卫保川、孙杰风、王艳、马建建、王益炜、卢丹、金漪、祁婧怡、王钢、戴耀明等十二名交易对方发行股份购买其持有的康华医院100.00%股权；拟向常州乐康投资管理中心（有限合伙）、齐齐哈尔建东投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州岚创投资合伙企业（有限合伙）等三名交易对方发行股份购买其持有的福恬医院100.00%股权。同时，公司拟向杭州昌健投资合伙企业（有限合伙）、上海岩衡投资管理合伙企业（有限合伙）、冯美娟、陈建生、毛岱、陈越孟、林桂忠、朱文弋等八名特定对象非公开发行股份募集配套资金150,000万元，配套融资规模不超过本次拟购买资产交易价格的100.00%。陈越孟为杭州岚创投资合伙企业（有限合伙）和杭州昌健投资合伙企业（有限合伙）实际控制人，系公司董事陈素琴之弟弟；同时，公司董事长陈海军持有杭州昌健投资合伙企业（有限合伙）37.50%股权，本次交易构成关联交易。具体情况详见本附注十二。
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十、 或有事项
(一)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
非关联方：
浙江海越股份有限公司（注2） 60,000,000.00 2016-4-25 重大
小计 60,000,000.00
注1：关联方担保情况详见本附注九（四）。
注2：公司本期与浙江海越股份有限公司签订了互保协议书，约定自2015年5月25日起至2016年4月25日止，为浙江海越股份有限公司担保总额度不超过人民币六千万元的借款。
(二) 其他或有负债
公司工程承包方湖南常德湘源建设工程有限公司（以下简称原告）对公司子公司湖
南千足珍珠有限公司提起诉讼，要求支付原合同金额之外的工程款774万余元及其
利息、赔偿经济损失100.70万元，并要求按每月4,000.00元的标准从2010年4月
7日起至建筑物交付之日止赔偿建筑物成品管理损失费。针对上述情况，公司已委
托湖南凌星律师事务所处理该案件，已核实原告所要求的剩余工程款公司均已支付，且原告无任何证据支持其任何诉讼请求，公司于2011年12月27日提起反诉，要
求原告按同期银行贷款利率标准赔偿工期延误损失及拒不交付工程损失 185.80万
元，赔偿至反诉时的租赁厂房损失42.30万元，赔偿从反诉时起至其最终交付工程
时止新发生的损失，并要求原告承担本案诉讼费。
湖南省常德市中级人民法院于2013年1月16日下发（2012）常民一初字第1号判
决书，其主要内容主要如下：
（1）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告湖南常德湘
源建设工程有限公司工程款5,069,337.25元，并按中国人民银行同期贷款利率支付
从2010年12月1日起至清偿之日止的工程欠款利息损失；
（2）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付湖南常德湘源建
设工程有限公司厂房留守人员看护工资96,000.00元；
（3）被告湖南千足珍珠有限公司承担案件本诉受理费 65,985.00元，鉴定费
80,000.00元，案件反诉受理费14,320.00元。
公司已于2013年2月1日向湖南省高级人民法院提起上诉，湖南省高级人民法院
于2013年6月24日作出了（2013）湘高法民一终字第59号民事裁判书，以事实
不清、证据不足为由裁定该案发回重审。湖南省常德市中级人民法院于 2014年 1
月20日下发（2013）常民一重字第1号判决书，其主要内容主要如下：
财务报表附注第61页
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2015年度
财务报表附注
（1）被告湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告湖南常德湘
源建设工程有限公司工程款5,069,337.25元，并按中国人民银行同期贷款利率支付
从2011年10月19日起至清偿之日止的工程欠款利息损失；
（2）驳回原告湖南常德湘源建设工程有限公司的其他诉讼请求；
（3）驳回被告湖南千足珍珠有限公司的其他诉讼请求；
（4）被告湖南千足珍珠有限公司承担案件本诉受理费 65,985.00元，鉴定费
80,000.00元，案件反诉受理费17,060.00元，保全费5,000.00元。
公司于2014年2月22日向湖南省高级人民法院提起上诉，湖南省高级人民法院于2014年7月22日作出（2014）湘高法民一终字第42号民事判决书，其主要内容主要如下：
（1）撤销湖南省常德市中级人民法院（2013）常民一重字第1号判决书；
（2）上诉人湖南千足珍珠有限公司于本判决生效之日起 15日内向被上诉人湖南湘源建筑工程有限公司支付工程欠款 108,069.77元及利息（利息按中国人民银行规定的同期贷款利率自2012年6月2日起计算至付清之日止）；
（3）被上诉人湖南湘源建设工程有限公司于本判决生效后 30日内将常德洞庭湖珍珠城加工参观厂房工程交付给上诉人湖南千足珍珠有限公司；
（4）驳回被上诉人湖南湘源建设工程有限公司的其他诉讼请求；
（5）驳回上诉人湖南千足珍珠有限公司的其他反诉请求；
（6）本案一审本诉案件受理费65,985.00元，鉴定费80,000.00元，一审反诉案件受理费34,120.00元减半收取17,060.00元，财产保全费5,000.00元，二审案件受理费100,105.00元，共计268,150.00元，由上诉人湖南千足珍珠有限公司负担100,105.00元，被上诉人湖南湘源建设工程有限公司负担168,000.00元。
公司原根据一审判决，于2012年计提预计负债5,999,898.83元，其中，与工程款有关的计入固定资产 5,249,229.28元，并补提累计折旧 374,007.59元；计入管理费用160,305.00元；计入营业外支出590,364.55元。
根据终审判决结果，公司于2014年转销前期确认的预计负债5,999,898.83元，其中，冲减固定资产原值 5,249,229.28元，支付工程欠款及利息 124,694.60元，计入营业外收入750,669.55元。
2015年，湖南常德湘源建设工程有限公司向最高人民法院申请再审，最高人民法院于2015年11月19日受理，再审期间，中止原判决的执行。
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财务报表附注
十一、承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、抵押资产情况
（1）公司于 2013年 1月 31日与中国农业银行诸暨支行签订NO33100620130005819号最高额抵押合同，以原值为7,199,464.43元的公司珠宝城房产及子公司英发行原值为 5,188,559.22元的珠宝城房产，为公司 2013年1月31日至2016年1月30日期间内，在1,300万元最高额度内对中国农业银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2015年12月31日，公司珠宝城房产的净值为 4,597,743.02元，子公司英发行珠宝城房产的净值为 3,516,065.30元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为7,800,000.00元。
（2）子公司英发行于 2014年 3月 18日与中国农业银行诸暨支行签订 NO33100620140009797号最高额抵押合同，以原值为 15,081,661.56元的综合楼ABCD楼房产以及原值为2,952,100.00元的综合楼土地使用权，为公司2014年3月18日至2016年3月17日的期间内，在4,500万最高额额度内对中国农业银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2015年12月31日，该综合楼的净值为6,841,301.95元，土地使用权的净值为2,282,051.81元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为31,500,000.00元。
（3）公司于 2014年 5月 15日与浙江诸暨农村商业银行第NO8961320140001987号最高额抵押合同，以原值为5,278,215.90元的白塔湖 A栋房产、原值为2,003,556.06元的白塔湖B栋房产及原值为3,600,000.00元的白塔湖土地使用权，为公司2014年5月15日至2017年5月14日期间内，在5,000万元最高额额度内对诸暨市信用联社所产生的全部债务提供担保。截止2015年12月31日，白塔湖A栋房产的净值为2,652,186.24元，白塔湖B栋房产的净值为1,139,105.40元，土地使用权的净值为2,716,599.42元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为29,950,000.00元。
（4）子公司浙江珍世堂生物科技有限公司于2014年10月14日与交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行签订 0000139-1号和 0000139-2号最高额抵押合同，以原值为29,004,800.00元的土地，原值为38,039,591.51元的房产，为公司2014年10月14日至2015年9月29日期间内，在11,400万元最高额额度内对交通银行股份有限公司绍兴诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止2015年 12月 31日，该土地的净值为 25,862,633.33元、房产的净值为 35,443,433.23元。截止 2015年 12月 31日，在该抵押合同下担保的银行短期借款余额为40,000,000.00元。同时，陈夏英、陈海军为该项借款提供保证担保。
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财务报表附注
（5）公司于2011年2月25日与中国工商银行诸暨支行签订2011年抵字0101号最高额抵押合同，以原值为 11,165,000.00元的洞庭湖土地使用权，为公司在2011年2月25日至2014年2月25日的期间内（到期后未签订新的抵押合同，已向银行展期），在3,072万元最高额度内对中国工商银行诸暨支行所产生的全部债务提供担保。截止 2015年 12月 31日，该土地使用权的净值为 8,621,076.17元；该最高额抵押合同项下取得的银行短期借款余额为20,000,000.00元。同时，陈夏英为其中15,400,000.00元的借款提供保证担保。
2、资产质押情况
（1）公司于 2015年 10月 23日与中国农业银行诸暨支行签订33060820150001831号出口贸易融资合同，将公司在2015年10月27日至2016年2月4日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国农业银行诸暨支行。截止2015年12月31日，该协议下转让的合格应收账款余额为港币 2,525,403.84元，折合人民币 2,115,732.83元，取得的短期借款为250,000.00美元，折合人民币1,623,400.00元。同时，浙江山下湖控股股份有限公司为该项借款提供保证担保。
（2）公司于 2015年 10月 1日与中国农业银行诸暨支行签订33060820150001776号出口贸易融资合同，将公司在2015年10月13日至2016年2月4日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国农业银行诸暨支行。截止2015年12月31日，该协议下转让的合格应收账款余额为港币 8,114,442.81元，折合人民币 6,798,117.90元，取得的短期借款为780,000.00美元，折合人民币5,065,008.00元。同时，浙江山下湖控股股份有限公司为该项借款提供保证担保。
（3）公司于 2015年 10月 15日与中国农业银行诸暨支行签订33060820150001792号出口贸易融资合同，将公司在2015年10月19日至2016年1月14日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国农业银行诸暨支行。截止2015年12月31日，该协议下转让的合格应收账款余额为港币5,064,753.64元，折合人民币4,243,149.30元，取得的短期借款为500,000.00美元，折合人民币3,246,800.00元。同时，浙江山下湖控股股份有限公司为该项借款提供保证担保。
（4）公司于 2015年 10月 21日与中国农业银行诸暨支行签订33060820150001811号出口贸易融资合同，将公司在2015年10月23日至2016年2月4日对特定进口商的所有已发生而未清偿的合格应收账款转让给中国农业银行诸暨支行。截止2015年12月31日，该协议下转让的合格应收账款余
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财务报表附注
额为港币 9,294,430.87元，折合人民币 7,786,688.29元，取得的短期借款为770,000.00美元，折合人民币5,000,072.00元。同时，浙江山下湖控股股份有限公司为该项借款提供保证担保。
（5）截止2015年12月31日，公司以1,580,000.00元的票据保证金，为取得平安银行宁波分行 31,580,000.00元的借款提供质押保证。同时，陈夏英为该项借款提供保证担保。
（6）截止2015年12月31日，公司以12,500,000.00元的票据保证金，为取得中国民生银行 62,500,000.00元的借款提供质押保证。同时，陈夏英为该项借款提供保证担保。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2016年4月14日四届董事会第十七次会议通过的2015年度利润分配预案，公司2015年利润不分配、也不进行资本公积金转增股本。
上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 资产负债表日后重大资产重组的进展情况
根据公司四届董事会第十二次会议决议，公司拟向上海康瀚投资管理中心（有限合伙）（以下简称“康瀚投资”）、杭州岚创投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“岚创投资”）、上海浦东科技投资有限公司（以下简称“浦东科投”）、上海赋敦投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“赋敦投资”）、齐齐哈尔建恒投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“建恒投资”）等五名交易对方发行股份购买其持有的齐齐哈尔建华医院有限责任公司（以下简称“建华医院”）100.00%股权；拟向浙江长海包装集团有限公司（以下简称“长海包装”）、岚创投资、卫保川、孙杰风、王艳、马建建、王益炜、卢丹、金漪、祁婧怡、王钢、戴耀明等十二名交易对方发行股份购买其持有的海宁康华医院有限公司（以下简称“康华医院”）100.00%股权；拟向常州乐康投资管理中心（有限合伙）（以下简称“乐康投资”）、齐齐哈尔建东投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“建东投资”）、岚创投资等三名交易对方发行股份购买其持有的江苏福恬康复医院有限公司（以下简称“福恬医院”）100.00%股权。
同时，公司拟向杭州昌健投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“昌健投资”）、上海岩衡投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“岩衡投资”）、冯美娟、陈建生、毛
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岱、陈越孟、林桂忠、朱文弋等八名特定对象非公开发行股份募集配套资金150,000万元，配套融资规模不超过本次拟购买资产交易价格的100.00%。其中昌健投资、陈越孟拟分别认缴配套募集资金40,000万元、10,000万元，陈越孟为岚创投资和昌健投资实际控制人，系公司董事陈素琴之弟弟；同时，公司董事长陈海军持有昌健投资37.50%股权。
本次重大资产重组业经公司2015年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2696号文核准，公司拟非公开发行人民币普通股254,668,926股（每股面值1元），发行价格为人民币11.78元/股。
2016年1月7日，康瀚投资、岚创投资、浦东科投、赋敦投资、建恒投资已将持有的建华医院100%股权过户至公司名下，并取得了工商行政管理部门下发的统一社会信用代码为912302003324939XL的新营业执照；2016年1月8日，长海包装、岚创投资、卫保川、孙杰风、王艳、马建建、王益炜、卢丹、金漪、祁婧怡、王钢、戴耀明已将持有的康华医院100%股权过户至公司名下，并取得了工商行政管理部门下发的统一社会信用代码为 913304817707330329的新营业执照；2016年 1月 7日，乐康投资、建东投资、岚创投资已将持有的福恬医院100%股权过户至公司名下，并取得了工商行政管理部门下发的统一社会信用代码为 913204813311313479的新营业执照；至此，标的资产过户手续已办理完成，公司将直接持有建华医院、康华医院、福恬医院100%股权。2016年1月28日，本次募集配套资金的认购对象昌健投资、岩衡投资、冯美娟、陈建生、毛岱、陈越孟、林桂忠、朱文弋已分别将认购资金共计 1,499,999,974.14元缴付主承销商指定的账户内，主承销商扣除财务顾问费 7,000,000.00元后划入公司指定的银行账户，本次发行 A股股票募集资金总额为 1,499,999,974.14元，扣除与本次非公开发行股票相关的审计费等发行费用10,726,415.10元，实际募集资金净额为1,489,273,559.04元。截止2016年1月28日，公司实际已发行人民币普通股254,668,926股，变更后的注册资本（股本）为人民币 456,868,926.00元，新增股本占变更后注册资本的比例为55.74%，该出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2016年1月28日出具了信会师报字[2016]第610019号验资报告。
2016年2月2日，公司就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交了相关登记材料，并取得其出具的《股份登记申请受理确认书》。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到账，并正式列入上市公司的股东名册。本次发行新增股份的性质为有限售条件的流通股，上市日为2016年2月15日。
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(三) 其他资产负债表日后事项说明
2016年 4月 14日，根据公司四届董事会第十七次会议决议，公司为全资子公司诸暨市千足珍珠养殖有限公司提供金额为 3,000万元、期限为 1年、担保方式为连带责任保证的银行贷款担保。
十三、其他重要事项说明
(一) 公司经营租赁租入情况如下表
出租方 租期 租赁面积(亩) 年租金（元）
王阮江、赵绿萍 2013/11/15-2017/12/15 150.00 60,000.00常德牛鼻滩镇政府 2013/6/1-2023/5/21 16,000.00 2,953,440.00唐志军 2014/3/1 -2017/2/1 130.00 128,571.43黄盖湖农场大湾办事处 2009/12/4 -2016/12/31 740.00 148,000.00赤壁市沧湖生态农业开发区 2009/12/4-2022/12/29 1,000.00 230,000.00赤壁市官塘驿镇人民政府 2009/12 4-2016/1/31 2,219.00 751,440.00赤壁市官塘驿镇人民政府 2011/1/1-2016/12/31 300.00 103,500.00赤壁市沧湖生态农业开发区 2007/1/20-2022/1/20 1,000.00 330,000.00洪湖市螺山镇界牌村村民委员会 2010/1/1-2017/1/30 1,100.00 192,588.24洪湖市螺山镇重阳村村民委员会 2010/1/1-2018/1/19 656.00 98,597.94洪湖市螺山镇螺山村村民委员会 2010/1/1-2016/1/30 658.00 125,000.00洪湖市螺山镇袁家湾村村民委员会 2010/1/1-2016/2/29 848.00 164,432.43岳阳市君山区良心堡镇人民政府 2011/10/1-2021/12/31 2,579.80 200,000.00洪湖市螺山镇皇堤宫村村民委员会 2012/4/1-2019/3/30 2,480.00 500,000.00洪湖市螺山镇伍家窑村村民委员会 2012/4/1-2018/3/31 1,150.00 189,000.00监利县汴河镇王琓村村民委员会 2013/9/30-2022/2/20 2,000.00 500,000.00监利县汴河镇王琓村村民委员会 2013/4/1-2021/12/31 1,980.00 370,000.00宿松县下仓镇金塘村民委员会 2013/5/19-2015/12/31 1,880.00 413,600.00合计 36,870.80 7,458,170.04
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十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
135,734,134.41 100.00 22,113,889.85 16.29 113,620,244.56坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 135,734,134.41 100.00 22,113,889.85 16.29 113,620,244.56年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
129,420,403.34 100.00 12,404,579.65 9.58 117,015,823.69坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 129,420,403.34 100.00 12,404,579.65 9.58 117,015,823.69期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 64,357,875.67 3,217,893.78 5.001-2年 64,400,111.73 12,880,022.35 20.002-3年 1,920,346.58 960,173.29 50.003年以上 5,055,800.43 5,055,800.43 100.00合计 135,734,134.41 22,113,889.85
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,709,310.20元；本报告期内未发生收回或转回坏账
准备的情况。
3、本报告期无应收账款核销情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位排名 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 69,141,753.89 50.94 8,583,464.06第二名 5,910,314.06 4.35 1,182,062.81第三名 4,719,480.70 3.48 943,896.14第四名 4,685,191.94 3.45 617,286.46第五名 4,216,267.55 3.11 565,124.89合计 88,673,008.14 65.33 11,891,834.36(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
172,366,171.62 100.00 10,063,912.06 5.84 162,302,259.56坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 172,366,171.62 100.00 10,063,912.06 5.84 162,302,259.56
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
22,615,602.89 100.00 1,361,586.14 6.02 21,254,016.75坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 22,615,602.89 100.00 1,361,586.14 6.02 21,254,016.75期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 164,279,108.42 8,213,955.42 5.001-2年 7,796,383.20 1,559,276.64 20.002-3年 50.003年以上 290,680.00 290,680.00 100.00合计 172,366,171.62 10,063,912.06
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,702,325.92元；
本报告期内未发生收回或转回坏账准备的情况。
3、本报告期无其他应收款核销情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
子公司暂付款 168,354,906.75 21,977,052.22保证金 290,680.00 290,680.00
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 20,584.87 77,015.07发行费用 3,700,000.00
其他暂付款 270,855.60合计 172,366,171.62 22,615,602.895、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位排名 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的
期末余额
比例(%)
第一名 子公司暂付款 154,522,071.471年以内 89.65 7,726,103.57第二名 子公司暂付款 8,202,383.202年以内 4.76 1,579,576.64第三名 子公司暂付款 5,630,452.081年以内 3.27 281,522.60第四名 发行费用 2,300,000.001年以内 1.33 115,000.00第五名 发行费用 1,400,000.001年以内 0.81 70,000.00合计 172,054,906.75 99.82 9,772,202.81(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 192,262,238.41 192,262,238.41 192,262,238.41 192,262,238.41合计 192,262,238.41 192,262,238.41 192,262,238.41 192,262,238.41其中：对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
诸暨英发行珍珠有限公司 30,147,926.05 30,147,926.05
浙江英格莱制药有限公司 15,453,112.36 15,453,112.36
湖南千足珍珠有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
诸暨市千足珍珠养殖有限公司 77,000,000.00 77,000,000.00
浙江珍世堂生物科技有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
浙江千足珠宝有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
山下湖珍珠控股有限公司 6,161,200.00 6,161,200.00
常德有德商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 192,262,238.41 192,262,238.41
财务报表附注第71页
千足珍珠集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 141,605,248.38 118,545,627.32 226,845,587.01 185,384,811.76其他业务 2,109,696.77 1,038,312.44 2,591,438.79 1,209,739.03合计 143,714,945.15 119,583,939.76 229,437,025.80 186,594,550.79(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 738,000.00 922,500.00处置长期股权投资产生的投资收益 7,000,000.00合计 738,000.00 7,922,500.00十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 -288,535.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
532,041.42
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -35,447,463.99
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 2,220,853.35 注
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
财务报表附注第72页
千足珍珠集团股份有限公司
2015年度
财务报表附注
项目 本期发生额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -297,094.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -36.72
少数股东权益影响额（税后）
合计 -33,280,235.84
注：本期公司关联方为公司无偿提供资金支持，若按6.00%的年贷款利率计算，则公司需向关联方支付的资金利息合计为2,220,853.35元，具体情况详见本附注九（四）。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -14.65 -0.32 -0.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-6.69 -0.15 -0.15股东的净利润
千足珍珠集团股份有限公司二〇一六年四月十四日
财务报表附注第73页