关于包头华资实业股份有限公司
前期会计差错更正专项说明的审核报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
(电话)TEL: (010)88356126
(传真)FAX: (010)88354837
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关于包头华资实业股份有限公司
前期会计差错更正专项说明的审核报告
目 录
一、审核报告………………………………………………………………… 1-2二、附送件：
包头华资实业股份有限公司前期会计差错更正专项说明………… 1-30三、中准会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
包头华资实业股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
包头华资实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》等相关文件规定，将前期会计差错更正事项的有关情况说明如下：
一、会计差错更正的原因及内容
在公司年报审计过程中，发现公司在2015年12月31日对联营公司权益法核算中，根据公司享有联营企业所有者权益份额的变动对投资账面价值进行调整时，多确认资本公积 177,380,703.56元，致使公司长期股权投资多计 177,380,703.56元。公司资本公积及其他综合收益分类处理不正确，致使少记资本公积122,651,634.71元，多记其他综合收益122,651,634.71元。两项合计影响调减资本公积 54,729,068.85元，调减其他综合收益122,651,634.71元，调减长期股权投资177,380,703.56元。公司对其影响进行追溯调整。2018年财务报表年初数已按照更正后的数据重新列报与披露。
二、会计差错更正对以前年度财务报表和经营成果影响
（一）2017年度及2018年年初余额影响
1、合并资产负债表项目
2017年12月31日/2018年1月1日
受影响的财务报表项目
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|1,251,258,509.22|-177,380,703.56|
|2,574,757,210.28|-177,380,703.56|
|633,202,922.63|-54,729,068.85|
|672,205,735.09|-122,651,634.71|
|2,229,245,122.46|-177,380,703.56|
|2,574,757,210.28|-177,380,703.56|

2、母公司资产负债表项目
2017年12月31日/2018年1月1日
受影响的财务报表项目
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|1,602,628,509.22|-177,380,703.56|
|631,616,664.13|-54,729,068.85|
|672,205,735.09|-122,651,634.71|

3、更正后的财务报表
（1）合并资产负债
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动资产：||||
|货币资金|45,565,071.43||45,565,071.43|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|7,026,815.37||7,026,815.37|
|预付款项|253,913.45||253,913.45|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|3,387,776.05||3,387,776.05|
|应收股利||||
|其他应收款|23,986,026.43||23,986,026.43|
|买入返售金融资产||||
|存货|7,434,856.54||7,434,856.54|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|132,864,549.86||132,864,549.86|
|流动资产合计|220,519,009.13||220,519,009.13|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|790,958,955.45||790,958,955.45|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,251,258,509.22|-177,380,703.56|1,073,877,805.66|
|投资性房地产|46,662,033.83||46,662,033.83|

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|固定资产|109,749,676.82||109,749,676.82|
|在建工程|59,075,191.72||59,075,191.72|
|工程物资|92,882.94||92,882.94|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|41,423,190.71||41,423,190.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|55,017,760.46||55,017,760.46|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,354,238,201.15|-177,380,703.56|2,176,857,497.59|
|资产总计|2,574,757,210.28|-177,380,703.56|2,397,376,506.72|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动负债：||||
|短期借款|137,500,000.00||137,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|3,843,395.58||3,843,395.58|
|预收款项|1,077,303.58||1,077,303.58|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|3,545,627.04||3,545,627.04|
|应交税费|1,809,559.18||1,809,559.18|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|23,756,721.55||23,756,721.55|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|107,586.69||107,586.69|
|流动负债合计|171,640,193.62||171,640,193.62|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|167,799,588.22||167,799,588.22|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|167,799,588.22||167,799,588.22|
|负债合计|339,439,781.84||339,439,781.84|
|所有者权益：||||
|股本|484,932,000.00||484,932,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|633,202,922.63|-54,729,068.85|578,473,853.78|
|减：库存股||||
|其他综合收益|672,205,735.09|-122,651,634.71|549,554,100.38|
|专项储备||||
|盈余公积|115,147,319.65||115,147,319.65|
|一般风险准备||||
|未分配利润|323,757,145.09||323,757,145.09|
|归属于母公司所有者权益合计|2,229,245,122.46|-177,380,703.56|2,051,864,418.90|
|少数股东权益|6,072,305.98||6,072,305.98|
|所有者权益合计|2,235,317,428.44|-177,380,703.56|2,057,936,724.88|
|负债和所有者权益总计|2,574,757,210.28|-177,380,703.56|2,397,376,506.72|

（2）母公司资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动资产：||||
|货币资金|42,520,005.25||42,520,005.25|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|2,168,477.54||2,168,477.54|
|预付款项|203,351.45||203,351.45|
|应收利息|3,387,776.05||3,387,776.05|
|应收股利||||
|其他应收款|21,765,878.43||21,765,878.43|
|存货|7,434,856.54||7,434,856.54|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|132,862,635.61||132,862,635.61|
|流动资产合计|210,342,980.87||210,342,980.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|756,207,000.00||756,207,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,602,628,509.22|-177,380,703.56|1,425,247,805.66|
|投资性房地产||||
|固定资产|108,462,663.23||108,462,663.23|
|在建工程||||
|工程物资|92,882.94||92,882.94|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|41,423,190.71||41,423,190.71|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|53,535,224.73||53,535,224.73|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,562,349,470.83|-177,380,703.56|2,384,968,767.27|
|资产总计|2,772,692,451.70|-177,380,703.56|2,595,311,748.14|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动负债：||||
|短期借款|137,500,000.00||137,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|应付票据||||
|应付账款|3,259,246.60||3,259,246.60|
|预收款项|1,077,303.58||1,077,303.58|
|应付职工薪酬|3,323,874.80||3,323,874.80|
|应交税费||||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|172,506,012.53||172,506,012.53|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|107,586.69||107,586.69|
|流动负债合计|317,774,024.20||317,774,024.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|167,799,588.22||167,799,588.22|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|167,799,588.22||167,799,588.22|
|负债合计|485,573,612.42||485,573,612.42|
|所有者权益：||||
|股本|484,932,000.00||484,932,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|631,616,664.13|-54,729,068.85|576,887,595.28|
|减：库存股||||
|其他综合收益|672,205,735.09|-122,651,634.71|549,554,100.38|
|专项储备||||
|盈余公积|115,147,319.65||115,147,319.65|
|未分配利润|383,217,120.41||383,217,120.41|
|所有者权益合计|2,287,118,839.28|-177,380,703.56|2,109,738,135.72|
|负债和所有者权益总计|2,772,692,451.70|-177,380,703.56|2,595,311,748.14|

4、更正项目相关的财务报表附注
（1）长期股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||||||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|966,229,361.71|||71,449,204.69|35,825,798.38|373,440.88|||
|966,229,361.71|||71,449,204.69|35,825,798.38|373,440.88|||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|期末减值准备|
|1,073,877,805.66|11.83|11.83|||
|1,073,877,805.66|——|——|——||

注：公司在恒泰证券股份有限公司董事会派有董事，对其具有重大影响。
（2）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|416,134,238.42|||
|161,966,174.48|373,440.88||
|578,100,412.90|373,440.88||

（3）其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|520,262,607.02|32,473,028.38|5,359,636.70|-2,178,101.68|29,291,493.36||
|10,329,537.31|35,825,798.38|||35,825,798.38||
|509,933,069.71|-3,352,770.00|5,359,636.70|-2,178,101.68|-6,534,305.02||
|520,262,607.02|32,473,028.38|5,359,636.70|-2,178,101.68|29,291,493.36||

（4）在其他主体中的权益
①在子公司中的权益
a.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海浦东新区联明路|计算机商业|90.00||
|内蒙古包头|土默特右旗|禽畜养殖业|100.00||
|内蒙古包头|包头市东河区民航小区|糖制品存储业|100.00||

b.重要的非全资子公司
无。
②在联营企业中的权益
a.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

|||||
|-|-|-|-|
|内蒙古呼和浩特市|内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座D座|证券的承销和上市推荐、证券自营|11.83|

b.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|恒泰证券股份有限公司|
|33,648,163,444.20|
|2,768,825,022.48|
|36,416,988,466.68|
|21,905,442,166.80|
|5,069,113,659.79|
|26,974,555,826.59|
|371,154,969.89|
|9,071,277,670.20|
|1,072,713,076.86|
|1,164,728.80|
|1,073,877,805.66|
|759,498,740.00|
|3,006,452,485.81|
|769,071,229.10|
|302,533,821.11|
|1,071,605,050.21|

（5）母公司财务报表注释
长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|351,370,000.00||351,370,000.00|351,370,000.00||
|1,073,877,805.66||1,073,877,805.66|966,229,361.71||
|1,425,247,805.66||1,425,247,805.66|1,317,599,361.71||

a.对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|54,000,000.00|||54,000,000.00||
|220,080,000.00|||220,080,000.00||
|77,290,000.00|||77,290,000.00||
|351,370,000.00|||351,370,000.00||

b.对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|966,229,361.71|||71,449,204.69|35,825,798.38|373,440.88||||1,073,877,805.66|
|966,229,361.71|||71,449,204.69|35,825,798.38|373,440.88||||1,073,877,805.66|

（6）净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
|||
|-|-|
|调整前|调整额|
|0.54|0.05|
|-0.73|-0.06|

（二）2016年度影响
1、合并资产负债表项目
2016年12月31日
受影响的财务报表项目
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|1,143,610,065.27|-177,380,703.56|
|2,567,625,926.12|-177,380,703.56|
|632,829,481.75|-54,729,068.85|
|642,914,241.73|-122,651,634.71|
|2,192,480,341.80|-177,380,703.56|

2016年12月31日
受影响的财务报表项目
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|2,567,625,926.12|-177,380,703.56|

2、母公司资产负债表项目
2016年12月31日
受影响的财务报表项目
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|1,494,980,065.27|-177,380,703.56|
|631,243,223.25|-54,729,068.85|
|642,914,241.73|-122,651,634.71|

3、更正后的财务报表
（1）合并资产负债
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动资产：||||
|货币资金|89,686,906.12||89,686,906.12|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|6,704,670.98||6,704,670.98|
|预付款项|8,058,109.85||8,058,109.85|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|34,497,337.57||34,497,337.57|
|买入返售金融资产||||
|存货|20,804,989.57||20,804,989.57|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|113,007,991.09||113,007,991.09|
|流动资产合计|272,760,005.18||272,760,005.18|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|800,927,955.45||800,927,955.45|

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,143,610,065.27|-177,380,703.56|966,229,361.71|
|投资性房地产|49,590,175.67||49,590,175.67|
|固定资产|126,681,528.76||126,681,528.76|
|在建工程|80,675,191.72||80,675,191.72|
|工程物资|92,882.94||92,882.94|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|49,403,963.75||49,403,963.75|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|43,884,157.38||43,884,157.38|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,294,865,920.94|-177,380,703.56|2,117,485,217.38|
|资产总计|2,567,625,926.12|-177,380,703.56|2,390,245,222.56|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动负债：||||
|短期借款|137,500,000.00||137,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|4,260,771.53||4,260,771.53|
|预收款项|1,645,184.60||1,645,184.60|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|2,951,108.15||2,951,108.15|
|应交税费|1,993,998.50||1,993,998.50|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|50,712,409.70||50,712,409.70|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||

|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|199,063,472.48||199,063,472.48|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|169,977,689.90||169,977,689.90|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|169,977,689.90||169,977,689.90|
|负债合计|369,041,162.38||369,041,162.38|
|所有者权益：||||
|股本|484,932,000.00||484,932,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|632,829,481.75|-54,729,068.85|578,100,412.90|
|减：库存股||||
|其他综合收益|642,914,241.73|-122,651,634.71|520,262,607.02|
|专项储备||||
|盈余公积|113,622,089.28||113,622,089.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润|318,182,529.04||318,182,529.04|
|归属于母公司所有者权益合计|2,192,480,341.80|-177,380,703.56|2,015,099,638.24|
|少数股东权益|6,104,421.94||6,104,421.94|
|所有者权益合计|2,198,584,763.74|-177,380,703.56|2,021,204,060.18|
|负债和所有者权益总计|2,567,625,926.12|-177,380,703.56|2,390,245,222.56|

（2）母公司资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动资产：||||
|货币资金|85,493,655.31||85,493,655.31|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|应收票据||||
|应收账款|2,338,833.15||2,338,833.15|
|预付款项|8,007,547.85||8,007,547.85|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|31,224,813.86||31,224,813.86|
|存货|20,804,989.57||20,804,989.57|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|113,006,076.84||113,006,076.84|
|流动资产合计|260,875,916.58||260,875,916.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|766,176,000.00||766,176,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,494,980,065.27|-177,380,703.56|1,317,599,361.71|
|投资性房地产||||
|固定资产|125,167,724.78||125,167,724.78|
|在建工程|21,600,000.00||21,600,000.00|
|工程物资|92,882.94||92,882.94|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|49,403,963.75||49,403,963.75|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|42,401,621.65||42,401,621.65|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,499,822,258.39|-177,380,703.56|2,322,441,554.83|
|资产总计|2,760,698,174.97|-177,380,703.56|2,583,317,471.41|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动负债：||||
|短期借款|137,500,000.00||137,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||

|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|应付账款|3,666,622.55||3,666,622.55|
|预收款项|1,645,184.60||1,645,184.60|
|应付职工薪酬|2,729,355.91||2,729,355.91|
|应交税费||||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|198,128,400.68||198,128,400.68|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|343,669,563.74||343,669,563.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|169,977,689.90||169,977,689.90|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|169,977,689.90||169,977,689.90|
|负债合计|513,647,253.64||513,647,253.64|
|所有者权益：||||
|股本|484,932,000.00||484,932,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|631,243,223.25|-54,729,068.85|576,514,154.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益|642,914,241.73|-122,651,634.71|520,262,607.02|
|专项储备||||
|盈余公积|113,622,089.28||113,622,089.28|
|一般风险准备||||
|未分配利润|374,339,367.07||374,339,367.07|
|所有者权益合计|2,247,050,921.33|-177,380,703.56|2,069,670,217.77|
|负债和所有者权益总计|2,760,698,174.97|-177,380,703.56|2,583,317,471.41|

4、更正项目相关的财务报表附注
（1）长期股权投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额||||||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值|
||||||||准|
|950,940,090.77|||41,710,812.47|3,905,443.26|473,015.21|30,800,000.00||
|950,940,090.77|||41,710,812.47|3,905,443.26|473,015.21|30,800,000.00||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|期末减值准备|
|966,229,361.71|11.83|11.83|||
|966,229,361.71|——|——|——||

注：公司在恒泰证券股份有限公司董事会派有代表,对其具有重大影响。
（2）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|416,134,238.42|||
|161,493,159.27|473,015.21||
|577,627,397.69|473,015.21||

（3）其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|584,623,963.76|-87,116,956.74||-22,755,600.00|-64,361,356.74||
|6,424,094.05|3,905,443.26|||3,905,443.26||
|578,199,869.71|-91,022,400.00||-22,755,600.00|-68,266,800.00||
|584,623,963.76|-87,116,956.74||-22,755,600.00|-64,361,356.74||

（4）在其他主体中的权益
①在子公司中的权益
a.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海浦东新区联明路|计算机商业|90.00||
|内蒙古包头|土默特右旗|禽畜养殖业|100.00||
|内蒙古包头|包头市东河区民航小区|糖制品存储业|100.00||

b.重要的非全资子公司
无。
②在联营企业中的权益
a.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|内蒙古呼和浩特市|内蒙古呼和浩特市赛罕区敕勒川大街东方君座D座|证券的承销和上市推荐、证券自营|11.83||

b.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|恒泰证券股份有限公司|
|32,347,986,660.66|
|4,800,610,218.39|
|37,148,596,879.05|
|23,722,482,613.45|
|4,989,908,283.65|
|28,712,390,897.10|
|275,245,289.20|
|8,160,960,692.75|
|965,064,632.91|
|1,164,728.80|
|966,229,361.71|
|1,239,777,000.00|
|2,667,731,449.86|
|522,152,213.57|

||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|恒泰证券股份有限公司|
|32,128,213.20|
|554,280,426.77|
|30,800,000.00|

（5）母公司财务报表注释
长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|351,370,000.00||351,370,000.00|351,370,000.00||
|966,229,361.71||966,229,361.71|950,940,090.77||
|1,317,599,361.71||1,317,599,361.71|1,302,310,090.77||

a.对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|54,000,000.00|||54,000,000.00||
|220,080,000.00|||220,080,000.00||
|77,290,000.00|||77,290,000.00||
|351,370,000.00|||351,370,000.00||

b.对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|950,940,090.77|||41,710,812.47|3,905,443.26|473,015.21|30,800,000.00|||966,229,361.71|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|950,940,090.77|||41,710,812.47|3,905,443.26|473,015.21|30,800,000.00|||966,229,361.71|

（6）净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
|||
|-|-|
|调整前|调整额|
|0.44|0.04|
|0.45|0.04|

（三）2015年度影响
1、合并资产负债表项目
2015年12月31日/2015年度
受影响的财务报表项目
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|1,128,320,794.33|-177,380,703.56|
|2,726,316,105.14|-177,380,703.56|
|632,356,466.54|-54,729,068.85|
|707,275,598.47|-122,651,634.71|
|2,294,922,316.47|-177,380,703.56|
|2,726,316,105.14|-177,380,703.56|

2、母公司资产负债表项目
2015年12月31日/2015年度
受影响的财务报表项目
|||
|-|-|
|调整前金额|调整金额|
|1,479,690,794.33|-177,380,703.56|
|630,770,208.04|-54,729,068.85|
|707,275,598.47|-122,651,634.71|

3、更正后的财务报表
（1）合并资产负债
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动资产：||||
|货币资金|270,316,974.98||270,316,974.98|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|8,494,327.12||8,494,327.12|
|预付款项|35,523,385.69||35,523,385.69|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|51,948,224.58||51,948,224.58|
|买入返售金融资产||||
|存货|23,968,541.67||23,968,541.67|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|71,755.75||71,755.75|
|其他流动资产||||
|流动资产合计|390,323,209.79||390,323,209.79|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|889,088,806.45||889,088,806.45|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,128,320,794.33|-177,380,703.56|950,940,090.77|
|投资性房地产|52,524,764.28||52,524,764.28|
|固定资产|118,968,435.84||118,968,435.84|
|在建工程|94,098,192.23||94,098,192.23|
|工程物资|92,882.94||92,882.94|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|8,802,706.57||8,802,706.57|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|1,459,392.90||1,459,392.90|
|递延所得税资产|42,636,919.81||42,636,919.81|

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,335,992,895.35|-177,380,703.56|2,158,612,191.79|
|资产总计|2,726,316,105.14|-177,380,703.56|2,548,935,401.58|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动负债：||||
|短期借款|137,500,000.00||137,500,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|3,210,160.38||3,210,160.38|
|预收款项|3,329,235.11||3,329,235.11|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|2,829,982.72||2,829,982.72|
|应交税费|-11,503,037.47||-11,503,037.47|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|30,157,274.17||30,157,274.17|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|67,000,000.00||67,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|232,523,614.91||232,523,614.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||

|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|192,733,289.90||192,733,289.90|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|192,733,289.90||192,733,289.90|
|负债合计|425,256,904.81||425,256,904.81|
|所有者权益：||||
|股本|484,932,000.00||484,932,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|632,356,466.54|-54,729,068.85|577,627,397.69|
|减：库存股||||
|其他综合收益|707,275,598.47|-122,651,634.71|584,623,963.76|
|专项储备||||
|盈余公积|112,695,413.81||112,695,413.81|
|一般风险准备||||
|未分配利润|357,662,837.65||357,662,837.65|
|归属于母公司所有者权益合计|2,294,922,316.47|-177,380,703.56|2,117,541,612.91|
|少数股东权益|6,136,883.86||6,136,883.86|
|所有者权益合计|2,301,059,200.33|-177,380,703.56|2,123,678,496.77|
|负债和所有者权益总计|2,726,316,105.14|-177,380,703.56|2,548,935,401.58|

（2）母公司资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动资产：||||
|货币资金|266,588,434.49||266,588,434.49|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|5,513,741.49||5,513,741.49|
|预付款项|35,247,937.69||35,247,937.69|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|45,035,455.54||45,035,455.54|
|存货|23,968,541.67||23,968,541.67|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|71,755.75||71,755.75|
|其他流动资产||||

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动资产合计|376,425,866.63||376,425,866.63|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|857,198,400.00||857,198,400.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|1,479,690,794.33|-177,380,703.56|1,302,310,090.77|
|投资性房地产||||
|固定资产|117,224,040.17||117,224,040.17|
|在建工程|35,055,255.41||35,055,255.41|
|工程物资|92,882.94||92,882.94|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|8,802,706.57||8,802,706.57|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|1,459,392.90||1,459,392.90|
|递延所得税资产|41,154,384.08||41,154,384.08|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计|2,540,677,856.40|-177,380,703.56|2,363,297,152.84|
|资产总计|2,917,103,723.03|-177,380,703.56|2,739,723,019.47|

续表
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动负债：||||
|短期借款|137,500,000.00||137,500,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|2,790,823.40||2,790,823.40|
|预收款项|3,329,235.11||3,329,235.11|
|应付职工薪酬|2,608,230.48||2,608,230.48|
|应交税费|-13,391,049.09||-13,391,049.09|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|174,367,485.05||174,367,485.05|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|67,000,000.00||67,000,000.00|
|其他流动负债||||

|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|调整前金额|调整金额|调整后金额|
|流动负债合计|374,204,724.95||374,204,724.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债|192,733,289.90||192,733,289.90|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|192,733,289.90||192,733,289.90|
|负债合计|566,938,014.85||566,938,014.85|
|所有者权益：||||
|股本|484,932,000.00||484,932,000.00|
|其他权益工具||||
|资本公积|630,770,208.04|-54,729,068.85|576,041,139.19|
|减：库存股||||
|其他综合收益|707,275,598.47|-122,651,634.71|584,623,963.76|
|专项储备||||
|盈余公积|112,695,413.81||112,695,413.81|
|一般风险准备||||
|未分配利润|414,492,487.86||414,492,487.86|
|所有者权益合计|2,350,165,708.18|-177,380,703.56|2,172,785,004.62|
|负债和所有者权益总计|2,917,103,723.03|-177,380,703.56|2,739,723,019.47|

4、更正项目相关的财务报表附注
（1）长期股权投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|期初余额||||||||
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值|
|||||||||准|
|权益法|741,747,781.88|||200,893,940.42|-23,823,934.65|32,122,303.12|||
|—|741,747,781.88|||200,893,940.42|-23,823,934.65|32,122,303.12|||

—
（续）
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|
|950,940,090.77|11.83|11.83||
|950,940,090.77|——|——|——|

（2）资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|416,134,238.42|||
|129,370,856.15|32,122,303.12||
|545,505,094.57|32,122,303.12||

注：公司联营企业恒泰证券股份有限公司于2015年10月15日在香港交易及结算所有限公司H股挂牌上市，公开发行40,986万股，致使公司本期资本公积增加。
（3）其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|559,585,098.41|41,326,465.35||16,287,600.00|25,038,865.35||
|30,248,028.70|-23,823,934.65|||-23,823,934.65||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|529,337,069.71|65,150,400.00||16,287,600.00|48,862,800.00||
|559,585,098.41|41,326,465.35||16,287,600.00|25,038,865.35||

（4）在其他主体中的权益
①在子公司中的权益
a.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海浦东新区联明路|计算机商业|90.00||
|内蒙古包头|土默特右旗|禽畜养殖业|100.00||
|内蒙古包头|包头市东河区民航小区|糖制品存储业|100.00||

b.重要的非全资子公司
无。
②在联营企业中的权益
a.重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|内蒙古呼和浩特市|内蒙古呼和浩特市敕勒川大街东方君座D座|证券的承销和上市推荐、证券自营|11.83||

b.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|恒泰证券股份有限公司|
|35,296,857,401.13|
|3,870,815,655.43|
|39,167,673,056.56|
|25,568,831,150.22|
|5,365,809,609.96|
|30,934,640,760.18|
|201,363,606.35|
|8,031,668,690.03|
|949,775,361.97|
|1,164,728.80|
|950,940,090.77|
|1,806,253,680.00|
|4,606,207,461.72|
|1,709,511,147.66|
|-200,249,502.55|
|1,509,261,645.11|

（5）母公司报表注释
①长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|351,370,000.00||351,370,000.00|351,370,000.00||
|950,940,090.77||950,940,090.77|741,747,781.88||
|1,302,310,090.77||1,302,310,090.77|1,093,117,781.88||

a.对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|54,000,000.00|||54,000,000.00||
|220,080,000.00|||220,080,000.00||
|77,290,000.00|||77,290,000.00||
|351,370,000.00|||351,370,000.00||

b.对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|741,747,781.88|||200,893,940.42|-23,823,934.65|32,122,303.12||||950,940,090.77|
|741,747,781.88|||200,893,940.42|-23,823,934.65|32,122,303.12||||950,940,090.77|

（6）对净资产收益率的影响
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
|||
|-|-|
|调整前|调整额|
|7.01|0.31|
|6.84|0.30|

（四）2014年度、2013年度及2013年1月1日影响
1、合并资产负债表项目
||||
|-|-|-|
||调整前金额|调整金额|
|2014年12月31日|422,853,459.86|122,651,634.71|
|2013年12月31日|422,853,459.86||
|2013年1月1日|422,853,459.86||
|2014年12月31日|682,236,733.12|-122,651,634.71|
|2013年12月31日|440,815,026.89||
|2013年1月1日|450,961,292.17||

2、母公司资产负债表项目
||||
|-|-|-|
||调整前金额|调整金额|
|2014年12月31日|421,267,201.36|122,651,634.71|
|2013年12月31日|421,267,201.36||
|2013年1月1日|421,267,201.36||
|2014年12月31日|682,236,733.12|-122,651,634.71|
|2013年12月31日|440,815,026.89||
|2013年1月1日|450,961,292.17||

注：公司2014年执行《企业会计准则第30号—财务报表列报（2014年修订）》，将其他综合收益单独列报，并对可比期间的数据进行追溯调整过程中，存在期初列报错误影响。
（五）对合并利润表及母公司利润表无影响
包头华资实业股份有限公司
2019年4月26日