证券代码：300367 简称：东方网力 公告编号：2019-151
东方网力科技股份有限公司
关于深圳证券交易所半年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
东方网力科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年9月 11日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对东方网力科技股份有限公司的半年报问询函》（创业板半年报问询函【2019】第25号，以下简称“《问询函》”），深圳证券交易所对公司 2019年半年报审查过程中关注到的有关事项，要求公司做出书面说明。收到《问询函》后，现任董事会高度重视，提请公司经营层根据相关法律法规和监管部门要求，与公司时任董监高就半年报的相关事项积极沟通，现对《问询函》涉及的有关事项回复说明如下：
1.报告期内，你公司实现营业收入 6.08亿元，同比下降31.53%；实现扣除非经常性损益后的净利润（以下简称扣非后净利润）-2,700.55万元，同比下降122.58%；实现经营活动现金流量净额-6.32亿元，同比下降116.40%。请你公司就以下事项进行说明：
（1）结合行业发展情况、你公司各项业务核心竞争力变化等因素说明营业收入下滑较多的原因；
回复：
2019年上半年，公司实现营业收入 6.08亿元，同比下降31.53%。报告期内，安防行业发展及本公司核心竞争力无重大变化，营业收入下滑的主要原因系子公司华启智能2019年3月 28日工商变更手续完成，不再纳入合并范围，并表收入较上年同期减少 2.01亿元。剔除华启智能影响，收入同比下降 7,902.02万元，下降比例为12.10%。其中母公司营业收入 53,731.35万元，较上年同期减少 2,589.70万元，下降4.6%。剔除华启智能影响，公司营业收入下滑的主要原因是
子公司的订单同期减少。
（2）结合营业成本、期间费用变化等因素量化说明扣非后净利润下滑较多的原因及合理性；
回复：
2019年上半年，扣非后归母净利润-2,700.55万元，较上同期减少14,660.57万元，降低122.58%，其中，因华启智能不再纳入合并影响，华启智能并表利润较上年同期减少 5,921.20万元，除华启智能外其他公司利润较上年同期减少 8,739.37万元，具体数据如下：
单位：万元
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|2019 年上半年|||2018 年上半年||||
|合并口径|华启智能|剔除华启后模拟合并|合并口径|华启智能|剔除华启后模拟合并|合并口径同比变化情况|
|60,799.03|3,375.10|57,423.93|88,801.87|23,475.88|65,325.99|-31.53%|
|22,026.76|1,768.50|20,258.26|40,566.69|10,055.24|30,511.45|-45.70%|
|26,601.99|2,313.86|24,288.13|26,251.14|6,002.32|20,248.82|1.34%|
|8,842.53|-60.97|8,903.50|3,348.18|71.41|3,276.77|164.10%|
|-10,238.86|-|-10,238.86|-5,720.73|-987.92|-4,732.81|78.98%|
|4,051.65|396.88|3,654.77|2,544.88|612.72|1,932.16|59.21%|
|11,291.35|-4.23|11,295.58|32.10|-173.10|205.21|35,075.55%|
|4,687.47|9.27|4,678.20|2,657.46|971.89|1,685.58|76.39%|
|3,330.72|-234.93|3,565.65|12,809.99|5,654.03|7,155.96|-74.00%|
|6,031.27|37.96|5,993.31|849.97|5.72|844.25|609.59%|
|-2,700.55|-272.89|-2,427.66|11,960.02|5,648.31|6,311.71|-122.58%|
|-63,238.23|-2,842.40|-60,395.83|-29,222.78|-2,424.24|-26,798.53|-116.40%|

考虑华启智能出表影响，剔除华启智能后模拟合并扣非归母净利润下降 8,739.37万元，降低138.46%，主要原因如下：
1）财务费用增加：因 2018年年末公司融资规模增长以及受宏观经济影响，融资成本增加，综合导致财务费用增长。2019年上半年财务费用较上年同期增
加5,626.73万元，增长171.72%。
2）信用减值损失增加：受应收账款余额较大影响，应收账款坏账计提减值规模较大，2019年上半年信用减值损失较上年同期增加5,506.05万元，增长
116.34%。
3）其他子公司亏损影响：2018年新设立子公司上海网力视界智能科技有限公司（含上海研发中心），报告期内亏损较上年同期增加1,295.88万元；视频大数据募投项目实施主体东方网力（苏州）智能科技有限公司，2018年研发固定资产投入规模较大，导致折旧规模较大，报告期内亏损较上年同期增加1,501.38万元。
（3）结合应收账款及存货周转率变化、经营性付现情况变化等说明经营活动现金流量净额下滑较多的原因及合理性。
回复：
2019年上半年经营活动现金流量净额-63,238.23万元，较 2018年同期经营活动现金流量净额-29,222.78万元，现金净流出增加 34,015.45万元。华启智能经营活动现金流量净额与上年同期比，变化不大。剔除华启智能影响，经营活动现金流量净额-60,395.83万元，较上年同期净流出增加33,597.29万元。具体数据如下：
单位：万元
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|2019 年上半年|||2018 年上半年||||
|合并口径|华启智能|剔除华启后模拟合并|合并口径|华启智能|剔 除 华启后模拟合并|合 并 口径同比变化情况|
|34,968.43|4,983.20|29,985.23|46,434.26|20,256.65|26,177.61|-24.69%|
|4,003.05|396.88|3,606.18|2,506.33|625.79|1,880.54|59.72%|
|1,723.54|66.18|1,657.37|3,700.65|164.44|3,536.21|-53.43%|
|40,695.02|5,446.25|35,248.77|52,641.24|21,046.88|31,594.36|-22.69%|
|44,918.38|4,572.31|40,346.06|44,720.59|14,822.58|29,898.02|0.44%|
|17,529.26|2,072.49|15,456.77|16,041.31|3,339.30|12,702.01|9.28%|

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|2019 年上半年|||2018 年上半年||||
|合并口径|华启智能|剔除华启后模拟合并|合并口径|华启智能|剔 除 华启后模拟合并|合 并 口径同比变化情况|
|14,856.13|512.96|14,343.17|9,543.92|1,832.37|7,711.56|55.66%|
|26,629.49|1,130.89|25,498.60|11,558.19|3,476.88|8,081.31|130.39%|
|103,933.25|8,288.65|95,644.60|81,864.02|23,471.12|58,392.89|26.96%|
|-63,238.23|-2,842.40|-60,395.83|-29,222.78|-2,424.24|-26,798.53|-116.40%|

具体变动原因如下：
1）经营活动现金流入：剔除华启智能影响，经营活动现金流入35,248.77万元，较同口径上年同期增加3,654.41万元，增长11.57%，销售回款及收到的税费返还较上年同期有所增加；
2）经营活动现金流出：剔除华启智能影响，经营活动现金流出95,644.60万元，较同口径上年同期增加37,251.71万元，增长63.79%，其中：
因华启智能出表后，本公司偿还与华启智能往来款1.93亿，计入支付的其他与经营活动有关的现金，导致支付的其他与经营活动有关的现金增加
17,417.28万元；
购买商品支付现金增加支出 10,448.05万元，主要是预付账款增加；
因本期处置华启智能缴纳所得税及缴纳增值税较上年同期有所增加影响，支付税费增加 6,631.61万元。
2.报告期末，你公司应收账款余额为 28.04亿元，同比增长16.64%；上半年你公司对应收账款计提坏账 1.02亿元，同比增长78.98%。请你公司就以下事项进行说明：
（1）前十大应收账款对应的销售情况，包括销售客户名称（报备）、销售
收入金额及确认时间、产品或服务内容、相关应收账款账龄及计提的坏账准备、
合同约定的回款时间及目前的回款情况；
回复：
截至 2019年6月30日，公司前十大应收账款对应的销售情况如下：
单位：万元
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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
|27,824.27|27,395.86|2017年Q42018年Q2、Q42019年Q2|视云联网平台V10.0、案件视频分析系统]V1.0、云存储节点、视频图像解析系统V1.0、枪型摄像机。|合同签署后30-90天支付0-30%、到货后90-180天支付10-30%、到货后270天支付30-50%、到货满三年后30日内支付10%的质保金。|22,370.29|4,175.07|4,872.51|13,322.72|-|-|-|1,575.90|5,025.56|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
|16,195.65|16,090.10|2017年Q42018年Q2、Q4|视云联网平台V10.0、视频图像解析系统V1.0、动态人像卡口子系统、服务器、人像轨迹子系统等。|到货验收合格后30-60日付10至30%，到货后90-180日内付10至50%，到货后270日内付40至50%，到货满1年后7日内付0至30%，到货满2年后7日内付0至30%。|15,137.33|21.84|12,141.68|2,973.82|-|-|-|904.47|952.78|
|14,457.62|14,457.62|2018年Q4|枪型摄像机、电力电缆、视云联网平台V10.0、视频图像解析系统V1.0、监控杆|合同签订后1-3个月后支付10-15%、到货验收合格后3-15个月支付15-85%、到货后21-27个月支付5-20%、到货后28个|13,957.62|-|13,957.62|-|-|-|-|697.88|500|

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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
|||||月支付0-40%、到货后34个月支付0-10%。||||||||||
|12,631.06|12,630.19|2016年Q2、Q42017年Q2、Q42018年Q2、Q42019年Q2|视频图像解析系统V1.0、视云联网平台V10.0、视频结构化服务软件、36盘位存储节点服务器、人脸结构化服务软件|到货验收合格后30内支付10-100%，到货后90天内支付10%-100%，到货后270天内支付30-60%，到货满一年至2年后7日内付30-40%。|12,406.65|558.00|6,908.89|3,107.24|1,832.52|-|-|1,205.93|223.53|

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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
|13,420.85|13,420.86|2017年Q42018年Q2、Q42019年Q2|视云联网平台V10.0、星光摄像机、视频存储、网络视频录像系统 V1.0、接入交换机|合同签订后5-30日支付20-100%、到货验收合格后30-60日支付15%-20%、到货后210-360天支付40-65%、质保期满一年后支付剩余款项。|11,220.55|1,635.99|938.68|8,645.87|-|-|-|911.52|2,200.30|

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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|

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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
|11,146.89|10,977.29|2016年Q42017年Q22018年Q42019年Q1、Q2|视频图像解析系统V1.0、人脸图片结构化系统软件、智能安防社区系统V1.0、天联多维感知网关系统V1.0、视云联网平台V10.0|预付20-100%、到货验收合格90天内支付20%至40%、到货后180-270天支付30-80%；签订合同5日内日支付30%、到货5日内支付40%、安装调试完成后5日内日支付。40-60%、运行完成后5日内支付15%、项目终验后一年内支付5-10%。|10,947.33|5,272.74|5,635.67|-|38.92|-|-|293.46|29.96|

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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
|34,713.50|34,713.50|2014年Q42015年Q2、Q3、Q4、2016年Q1、Q22017年Q1、Q22018年Q1、Q3|基于POSA开放架构的分布式宽视通网络视频管理平台软件V6.3、案件视频分析系统软件V1.0、网络视频录像系统V1.0、基于POSA开放架构的分布式宽视通网络视频管理平台软件V6.7、PSAP智图公安实战应用平台软件V2.4.0。|到货验收合格后7日内付0-50%、到货14日支付0-40%，到货30-60日付0至100%，到货18个月付100%。|9,041.61|-|2.84|0.39|6.31|8,148.51|883.56|4,959.89|25,671.89|
|8,378.46|8,031.16|2019年Q2|智能安防社区系统V1.0、视云联网平台V10.0、视频结构化GPU服务|合同签订生效且收到业主预付款后，收到出具的等额有效发票10个工作日内支付合同金额|7,838.56|7,838.56|-|-|-|-|-|-|192.6|

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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
||||器、人脸抓拍机、高清摄像机。|30-40%的预付款，收到业主进度款后，收到等额有效发票后10个工作日内同比例支付相应款项。以订单形式及现款现结方式支付货款，提供等额的增值税专用发票， 收到发票后5个工作日内付款。||||||||||
|6,195.87|6,195.87|2018年Q2、Q4|视云大数据平台V4.6、服务器。|到货验收合格后90日内付30%，到货270日内付30%，货验满一年后7日内付40%|6,195.87|-|4,060.32|2,135.55|-|-|-|416.57|-|

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|合同金额|确认收入金额（含税）|收入确认时间|产品或服务内容|合同约定的回款时间（汇总描述）|应收账款余额|半年以内|半年至1年|1至2年|2至 3年|3至 4年|4至5年|计提坏账准备|涉及合同的回款情况|
|5,862.09|5,862.09|2018年Q42019年Q2|应用管理平台服务|合同签订后15日内支付50%、验收合格后15日内支付50%。|5,862.09|2,586.52|3,275.57|-|-|-|-|163.78|-|
|150,826.27|149,774.52||||114,977.91|22,088.72|51,793.78|30,185.59|1,877.75|8,148.51|883.56|11,129.39|34,796.61|

（2）你公司未对一年内到期的 8,248.89万元长期应收款计提坏账准备的原因及合理性；
回复：
一年内到期的长期应收款系具有融资性质的分期销售商品形成的，此类款项由于期限较长、笔数较少，涉及金额较大，其信用风险特征与属于流动资产的应收帐款相比差异较大，因此采用个别认定法，单独进行减值测试。
根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第四十条规定：当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（一）发行方或债务人发生重大财务困难；
（二）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（三）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（四）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（五）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（六）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
截止 2019年6月30日，一年内到期的长期应收款明细如下：
单位：万元
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|-|
|项目|
|陕西 XX项目|
|XXX项目|
|XXX项目增补|
|XXX项目（扩容1）|
|XXX项目（扩容2）|
|XXX项目（扩容3）|
|四川 XX天网三期项目|
|河北 XX项目|
|湖北省XX市社会治安视频监控系统X期外场建设|

前述客户中，其中客户甲、客户丙、客户丁的公司性质为国有公司信用度良好，而客户乙系与我公司长期合作的集成商，近年来持续回款，累计已达到 6,833.41万元。
经与上述债务人沟通，其未发生重大财务困难也未发生影响其破产或债务重组的事项，且公司对上述债务人的销售不存在履约瑕疵，目前因为最终用户支付节奏放缓，导致上述债务人未能及时还款，但不影响上述债务人有付款意愿并有能力还款；同时公司获取其工商年报并与公司管理层沟通、检查公司与其签订的合同中关于付款的约定以及其截至目前的回款情况等未发现有客观证据表明其发生了减值。
公司也开展了定期发放对账函等催收活动，经单独减值测试后，公司认为上述债务人的欠款未发生减值，因此未计提减值准备。
（3）你公司应收账款余额较高、周转率较低、账龄较长的原因，并对比同行业上市公司核实说明是否符合行业情况。你公司是否按照新金融工具准则的预期损失模型对应收账款计提坏账准备，以及计提是否充分。
回复：
本公司最终客户主要为政府、公安部门，绝大多数项目需财政部门委托招标公司进行公开招投标，标书中大部分规定付款方式为分期付款。本公司的大部分项目在确认收入时将形成较大比例的应收账款，截至本期末该类项目的应收账款大部分处于信用期，又因应收账款属于逐年累计增加科目，使得本公司期末应收账款余额相对较高、周转率较低、账龄较长。但公司最终用户为政府、公安部门等信誉度较高的客户，项目资金大多来源于财政资金，回款具有保障。
2019年上半年度应收账款周转率、账龄与可比上市公司比较情况如下：
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|周转率|||
||2年以内|2至 3年|
|1.34|-|-|
|1.01|91.41%|3.06%|
|1.49|92.07%|3.78%|
|0.54|96.85%|1.87%|
|0.86|92.33%|4.06%|

||||
|-|-|-|
|周转率|||
||2年以内|2至 3年|
|0.78|85.40%|6.59%|
|0.18|78.56%|10.04%|
|0.89|89.44%|4.90%|
|0.22|83.86%|10.58%|

注：海康威视未按账龄披露
从上表可以看出，公司应收账款周转率低于可比公司平均值，2年以内的应收账款占应收账款总额的83.86%，接近行业平均水平。因为公司最终用户为政府、公安部门等信誉度较高的客户，项目资金大多来源于财政资金，回款具有保障。
公司已按照新金融工具准则的预期损失模型对应收账款计提坏账准备，根据新金融工具准则，公司按照简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
依据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用账龄组合 风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。账龄段分析均基于其入账日期来进行。
合并范围内往来组合以合并报表范围内的应收款项为信用风险组合确认依据
①根据新金融工具准则的原则，公司按账龄矩阵测算整体坏账损失率，以最近1年数据为基础参考，测算数据如下表所示。
单位：万元
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|账龄|2017年12月|2018年12月|2019年 6月|迁移率|损失率|2019年信用|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||31 日|31 日|30 日|||减值损失测|
|||||||算值|
|1年以内（含 1年）|127,888.83|189,870.95|169,419.89|51.31%|5.93%|10,046.60|
|1-2年（含2年）|43,496.63|65,625.90|95,534.79|59.43%|11.56%|11,043.82|
|2-3年（含3年）|22,842.86|25,850.36|33,443.34|61.75%|19.46%|6,508.07|
|3-4年（含4年）|1,937.18|14,104.50|14,571.18|61.68%|31.51%|4,591.38|
|4-5年（含5年）|279.60|1,194.81|2,459.75|51.09%|51.09%|1,256.69|
|5 年以上|191.30|334.16|530.73||100.00%|530.73|
|合计|196,636.40|296,980.67|315,959.68|||33,977.29|

注：迁移率=次年下一阶段账龄金额/本年账龄金额；本阶段账龄损失率=本阶段迁移率*下一阶段账龄损失率；2019年信用减值损失测算值=2019年应收账款按账龄划分的账面余额*损失率
②公司按账龄组合计提减值准备，计算结果如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|名称||||
||账面余额|坏账准备|计提比例|
|1-6 个月|55,993.38|-|0.00%|
|7-12 个月|113,426.51|5,671.33|5.00%|
|1年以内|169,419.89|5,671.33|3.35%|
|1-2 年|95,534.79|9,553.48|10.00%|
|2-3 年|33,443.34|10,033.00|30.00%|
|3年以上|17,561.66|10,276.07|58.51%|
|3-4 年|14,571.18|7,285.59|50.00%|
|4-5 年|2,459.75|2,459.75|100.00%|
|5年以上|530.73|530.73|100.00%|
|合计|315,959.68|35,533.88|--|

由上述两种方法可以看出，账龄组合法较按账龄矩阵测算整体坏账损失率法计提的坏账准备多1,556.59万元。又由于会计准则中没有列示具体的信用减值模型，出于谨慎性原则，公司沿用以前年度使用的账龄组合法计提坏账准备。
3.报告期末，你公司应交税费金额为 4.16亿元，其中应交增值税金额为 3.71亿元，占上半年营业收入的比重达61.02%。请你公司说明应交增值税金额较高的具体原因，是否存在逾期支付的情形，与营业收入是否匹配。
回复：
东方网力增值税申报及清缴流程为：每月末根据实际开票情况，分别计算软件收入、硬件收入、应税劳务及相应的销项税金，进项税金以每月取得并认证的发票为准，并将无法区分软硬件的进项按照当月开票软硬件收入比例进行分摊，分别抵扣软件销项税和硬件销项税，从而计算出软件应纳税额和硬件应纳税额，并于申报期内进行申报并缴纳税款。
在实际业务执行过程中，公司根据企业会计准则-收入准则的相关规定，在达到收入确认条件时确认合同收入，并相应确认应交税金-增值税，并根据税法的规定，在增值税纳税义务实现的时点，开具发票并申报缴纳增值税，截止报告
期末，期末应交增值税余额主要为未达到纳税时点的增值税。
截至 2019年6月30日，未达纳税义务时点的增值税与收入配比明细如下：单位：万元
|||
|-|-|
|未达到纳税义务时点已确认收入金额（含税）|未达纳税义务时点已计提的应交增值税|
|32,230.07|4,505.21|
|50,500.75|7,003.15|
|139,859.62|18,704.14|
|58,151.28|6,884.57|
|280,741.72|37,097.07|

4.报告期末，你公司固定资产金额为 2.80亿元，同比增长98.68%，主要系视频大数据及智能终端产业化项目投入研发设备所致。该项目为你公司 2016年非公开发行的募投项目，承诺投资金额为8.77亿元，目前投资进度为39.80%。
请你公司就以下事项进行说明：
（1）核实说明视频大数据及智能终端产业化项目研发设备的投入金额，与
募投项目进度表中上半年仅投入 2,804.54万元的表述是否一致；
回复：
截止报告期末，视频大数据及智能终端产业化项目累计投入 3.49亿元，各年度投资情况如下：
单位：万元
年度 投入金额
2016年 889.89 2017年 4,201.13 2018年 27,001.48 2019上半年 2,804.54累计投入 34,897.04承诺投资金额 87,685.78投资进度 39.80%如上，2018全年投入27,001.48万元，2019年上半年投入2,804.54万元，项目累计投入 34,897.04万元，以上数据根据募集资金专项账户收付实现制进行统计。
投入金额主要由三部分构成：建设投资、设备投资及铺底流动资金，其中设备投资在满足企业会计准则计量标准后会形成固定资产/无形资产（服务器中软件部分），另投入金额为含税金额，而固定资产/无形资产原值则按不含税金额入账。已投入金额分类如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|2016年|2017年|2018年|2019上半年|
|-|-|163.28|4.10|
|299.44|3,933.68|24,969.31|2,240.76|
|590.44|267.44|1,868.90|559.68|
|889.89|4,201.13|27,001.48|2,804.54|

从上表可以看出，截止 2019上半年，项目设备投资累计31,443.19万元（含税），其中已形成账面固定资产及无形资产（不含税）22,814.07万元，含税额为 26,448.42万元，剩余 4,994.77万元的设备采购，由于尚未到货入库未形成固定资产入账。
综上所述，本报告期投入金额与报告期末视频大数据设备金额相差较大的原
因为：
1）2019年上半年项目投入2,804.54万元，但 2018年全年投入27,001.48万元，其中 2018上半年投入 3,313.08万元，下半年投入23,688.40元，累计投入达 34,897.04万元，其中与固定资产相关的投入有31,443.19万元。报告期末固定资产同比2018年6月30日增长98.68%，是因为2018年下半年投入规模较大所致，报告期末数据较报告期初数据减少2,065.55万元，主要是华启智能不再纳入合并报表范围，资产减少所致。
2）投入金额按照收付实现制根据募集资金专项银行流水情况进行统计，固定资产根据企业会计准则按照其是否可以明确计价、给企业带来经济效益的条件进行记账。
3）投入金额为含税，而账面固定资产净值为不含税的原值减去累计折旧后的余额。
（2）请你公司列明各类固定资产总额、累计折旧、余额等情况，说明账面固定资产是否真实、金额是否准确；
回复：
截止报告期末，公司固定资产明细表如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2018-12-31|本期增加|本期减少|
|40,753.41|2,275.20|2,395.01|
|24,213.72|2,222.78|177.33|
|2,774.62|52.13|903.99|
|2,474.13|-|101.11|
|3,068.00|0.29|106.71|
|8,222.94|-|1,105.88|
|10,650.08|2,712.96|767.23|
|4,511.66|2,168.57|146.70|
|1,899.65|130.71|494.06|
|1,676.22|169.86|33.02|
|1,525.42|120.01|25.56|
|1,037.12|123.81|67.88|
|30,103.33|-|-|

||||
|-|-|-|
|2018-12-31|本期增加|本期减少|
|19,702.06|||
|874.97|||
|797.91|||
|1,542.58|||
|7,185.81|||

如上，公司报告期末固定资产净值合计 2.80亿元，其中研发用电脑设备 1.97亿元，占比70.35%，主要是视频大数据及智能终端产业化项目的投入，该项目报告期末的固定资产明细如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|2018-12-31|本期增加|本期减少|
|18,046.02|1,942.39|-|
|17,944.12|1,940.67||
|43.15|1.72||
|-|-||
|58.75|-||
|566.60|1,737.04|-|
|547.47|1,730.29||
|14.41|3.89||
|-|-||
|4.73|2.86||
|17,479.42|-|-|
|17,396.65|||
|28.74|||
|-|||
|54.02|||

注：研发用电脑设备主要是各类服务器、交换机等
该项目报告期末研发用电脑设备净值为 1.76亿元，占公司此类资产净值的89.26%，主要为 2018年下半年增加1.61亿元。
公司账面记录的固定资产严格按照企业会计准则第 4号-固定资产的计量方法进行确认与核算，金额准确。
（3）你公司募投项目进度较慢的原因，是否按照募集资金投资计划使用募集资金，项目可行性是否发生变化。
回复：
公司主要从事城市视频监控管理平台相关业务，随着技术和行业的发展，公司于 2018年 11月将战略定位从“成为国内最具竞争力的视频管理平台提供商”调整为“成为国内领先的以视频为核心的城市数据平台提供商”，由此公司努力进行业务转型升级，实现从视频到数据、从 AI到DI、从软件到服务的发展变革。
为满足公司由视频监控管理平台供应商转变为以视频为核心的城市数据平台提供商，公司需在原有视频数据处理分析能力的基础上，进一步在包括视频数据在内各类综合数据的采集、提取、汇聚、挖掘分析方面投入核心研发资源，并实现以视频大数据为基础的各类应用的延伸服务拓展。因此原募投项目的建设内容与行业的发展趋势、技术的发展水平、公司新的业务战略已有较明显的不符，公司希望将原募投项目根据此战略规划进行变更、升级，使其契合公司由视频到数据、从AI到DI、从软件到服务的业务发展规划。
另一方面，公司产品在细分领域虽然占据市场第一，但在西南地区市场一直偏弱。公司2018年公司在西南地区的营业收入仅占公司营业收入总额的11.71%，与公司在北方、华东等地区的营收存在较大差距。伴随公司引入战略股东川投信产，这一局面有望取得突破。公司希望借助新股东的资源将西南地区市场作为未来发力重点，因此希望募投项目的实施能够支撑该战略的落地。
综上，受公司业务发展战略的调整和公司股东层面的变化，公司募投项目进展较为缓慢，公司正在研判变更募投项目的可行性。公司已进行了相关研究，并已形成初步可研报告。未来可能在西南地区建设公安大数据应用分析平台、视图智能分析云服务平台、数据中台、业务中台、智慧安防社区系统、VID视频数据治理系统等产品的升级研发产业化基地，研发优化扩展上述产品的技术结构和功能模块，增强公司产品竞争力，为公司实现战略转变，“成为国内领先的以视频为核心的城市数据平台提供商”的战略定位奠定基础。
募投项目的变更预计将进一步扩大公司盈利能力，推动公司健康稳定持续发展，关于募投项目变更的相关进展将按照有关规定履行程序并及时履行公告义务。
5.报告期内你公司产品毛利率达89.24%，同比上升 15.66个百分点；提供的解决方案毛利率为25.23%，同比下降6.24个百分点。请你公司就以下事项进行说明：
（1）请结合产品的具体类别、用途，前五大客户名称、销售金额及销售毛利率，市场可比产品及服务毛利率情况等，说明你公司产品毛利率较高且上升较多的原因及合理性；
回复：
1）东方网力作为安防行业内软件产品公司，以软件产品为主，综合毛利率较高
东方网力作为安防行业内独立第三方软件产品公司，差异化的目标市场定位，导致产品毛利率较高，东方网力的产品主要应用在大型平安城市视频监控系统建设项目，政府对相关视频监控产品的大规模联网兼容能力、电信级稳定性、应用持续升级的较高要求使得此部分市场具有较高的市场壁垒，需要企业具备强有力的软件架构设计和开发能力以及丰富的大型项目应用经验后才能进入。
东方网力凭借在软件产品方面的持续产品创新核心优势，能够为客户提供完全分布式架构的城市级超大规模联网视频监控管理平台产品和应用解决方案，是为数不多的具有多个省会级城市平安城市项目和大型活动成功案例的公司。东方网力产品所呈现的高度稳定性、高技术含量、高服务品质、高产品附加值等特征，使得本公司在大型平安城市视频监控系统建设项目中具有较强竞争力，相应保持了较高的产品毛利率。
行业内其他可比公司，如海康威视和大华股份以摄像机和存储等硬件产品为主；易华录、佳都科技、汉邦高科为行业的集成商，主要收入为集成业务收入；
苏州科达与东方网力产品类似，在安防领域主要为联网平台产品；浩云科技主要为银行客户提供安防产品和设备服务。
综上所述，东方网力虽然属于安防行业，但产品形态以软件产品为主，行业内产业定位和产品形态与同行业公司有明显差异。作为安防行业内软件产品公司，东方网力毛利率水平与行业内其他软件产品公司的毛利率水平相似，与安防行业
其他公司相比毛利率水平较高。
2）随着市场变化，软件产品销售收入占比提高，导致毛利率较高
随着技术的进步，市场情况也发生了变化，GPU服务器在市场中的销售占比在增加，客户也更倾向于独立采购 GPU服务器。这使得上市公司由原来软硬一体化的产品销售，更多的演变为软件产品独立销售，软件销售收入在整体销售收入中的占比在增加。
3）与同行业公司相比，因产品形态不同，毛利率有所差异
东方网力与同行业公司 2017年及 2018年、2019年上半年毛利率水平如下表所示：
|||
|-|-|
|2019年 6月 30日|2018 年|
|63.77%|57.37%|
|47.60%|56.84%|
|64.72%|57.50%|
|46.32%|44.85%|
|40.40%|37.16%|
|55.58%|60.38%|
|39.16%|38.80%|
|39.62%|46.46%|
|28.96%|39.97%|
|12.59%|14.82%|

其中东方网力轨道交通毛利率为华启智能的销售毛利率情况，因华启智能已出售给京投交通科技，仅就安防行业业务毛利率进行分析。
从上表中可以看到，东方网力安防行业毛利率高于同行业其他公司，主要原因为东方网力虽然属于安防行业，但在行业内产业定位、产品形态、成本构成与同行业其他公司有所不同，导致毛利率有所差异。
4）东方网力主要产品的毛利率情况
2019年上半年，业务分布中，产品收入金额为33,734.06万元，前十大产品收入金额合计为26,335.74万元，占产品收入比重78.07%，前十大产品的毛利率
为89.35%。具体明细如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|用途|收入金额|成本金额|
|视云联网平台V10.0|视云联网平台V10.0 主要面向公共安全行业，以网络为基础，为用户提供视频的统一接入、安全存储、集中管理，实现跨地区、跨机构的资源汇聚和共享。作为一个基础平台，满足各行业视频数据的接入和整合需求，可实现统一配置管理、用户管理、视频监控、云台控制、录像存储及回放、国标联网、树型/星型联网等功能。|10,259.15|-|
|视频图像解析系统V1.0|面向行业客户，通过整合视频资源、车辆卡口资源、WIFI 探针资源、RFID数据资源等多种数据资源，依托混合云计算技术、视频结构化分析、大数据技术等先进技术，为行业客户提供统一视图解析服务和大数据应用服务的生态服务平台|5,125.21|50.93|
|智能安防社区系统V1.0|以社区网格为管理单元，整合标准地址数据、社区实有人口、实有房屋、实有单位、社区视频、微卡口、视频门禁、消防、WIFI 等数据资源，针对人、房、车等城市管理要素，实现信息动态感知、异常实时发现，面向公安、综治等用户提供社区综合治理和信息深度研判等服务|4,223.17|-|
|高清摄像机|采用先进感光器，使图像细节更加清晰、更加细腻，给智能分析等应用提供了有利的前提条件，方便后端结构化服务器进行车牌和人脸识别等智能分析应用|1,647.54|1,127.75|
|人脸图片结构化系统软件|针对智能人脸抓拍机，实现抓拍机抓怕人脸图片的实|1,088.88|81.77|

|||||
|-|-|-|-|
|产品名称|用途|收入金额|成本金额|
||时接收和人脸特征提取，通过人脸图片特征，面向公安等行业客户提供确认人员身份，人员活动轨迹查询等服务|||
|服务器 PVGServer 4806 V4|面向行业客户，提供的一款高性能CPU服务器，用于部署视云联网平台、视频图像解析系统等软件|902.67|828.93|
|天联多维感知网关软件|面向行业客户，实现城市中各类前端采集设备（摄像机、卡口、电子围栏、门禁等）采集数据的统一接入、清洗，传输到云端进行分析|872.61|-|
|视频结构化系统|面向行业客户，提供的一款高性能视频分析服务器，搭配结构化分析软件，实现视频图片中目标的识别和特征提取，方便用户快速找到嫌疑目标|810.50|193.96|
|视频结构化软件|针对高清摄像机视频，自动识别提取视频中出现的活动目标，并对活动目标进行语义化描述，描述内容包括性别、年龄、衣着颜色款式、车牌号码、车辆品牌、车身颜色等|766.55|36.62|
|人脸抓拍机|面向多行业用户，可对现场视频中出现的人员人脸进行抓拍、保存、传输到后端服务器。|639.46|485.34|
|合计||26,335.74|2,805.32|

注：部分产品毛利率为100%系为软件产品，公司将研发支出费用化所致，下同。
5）东方网力前五大客户的毛利率情况
2019年上半年，前五大客户实现收入21,687.45万元，占收入的比重为35.67%，综合毛利率为67.28%，具体明细如下：
单位：万元
|||
|-|-|
|金额|成本|
|6,946.31|1,665.95|
|4,480.18|663.05|
|3,658.16|493.24|
|3,318.47|3,010.76|
|3,284.32|1,262.75|
|21,687.44|7,095.75|

（2）你公司产品毛利率上升较多但提供的解决方案毛利率有所下降的原因及合理性。
回复：
公司业务分布划分原则为：产品：主要包括软件产品、自产硬件产品；解决方案：外采硬件产品；其他：技术服务、运维服务、安装调试费、维修费等服务类收入。
2019年上半年产品毛利率较同期增加15.66个百分点，主要是公司产品收入中软件收入占比的提高以及硬件产品毛利率的提高，具体构成如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2019 年上半年|||||||
|收入|成本|毛利率|收入占比|收入|成本|毛利率|
|23,867.81||100.00%|70.75%|25,405.82||100%|
|9,866.25|3,629.31|63.21%|29.25%|22,629.46|12,690.08|43.92%|
|33,734.06|3,629.31|89.24%|100.00%|48,035.28|12,690.08|73.58%|

其中软件收入占比提高系受市场情况影响，用户独立采购 GPU服务器，公司更多的独立销售软件产品所致。硬件毛利率提升系客户减少标准硬件如 CPU服务器等产品的采购，公司自有硬件产品如结构化服务器、物联网网关设备等销售占比提高所致。
2019年上半年解决方案毛利率较上年同期减少6.25个百分点，主要是2018年解决方案中包含华启智能的产品，占收入比重为40.01%，对应毛利率为51.82%；
2019年上半年，因华启智能不再纳入合并报表范围，并表收入较上年同期有所
下降，占收入的比重为17.62%，导致上半年解决方案毛利率较上年同期有所下
降，具体数据如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2019 年上半年|||||||
|收入|成本|毛利率|收入占比|收入|成本|毛利率|
|14,837.85|11,842.71|20.19%|82.38%|23,069.52|18,937.15|17.91%|
|3,172.77|1,623.20|48.84%|17.62%|15,386.17|7,413.70|51.82%|
|18,010.62|13,465.91|25.23%|100.00%|38,455.70|26,350.84|31.48%|

6.你公司于 2018年 11月召开董事会审议通过拟以 11亿元价格出售全资子公司华启智能100%股权的议案，2019年 3月 28日，华启智能的工商变更登记手续完成，目前尚有 2.99亿元的股权转让款未收回。请你公司说明剩余股权转让款的支付安排，是否存在逾期未回款的情形。
2018年 11月29日，公司召开第三届董事会第四十一次会议审议通过了《关于出售全资子公司苏州华启智能科技有限公司100%股权的议案》，公司以 110,000万元的价格出售全资子公司华启智能100%股权，其中95%股权出售给京投轨道交通科技控股有限公司（以下简称“京投科技”，香港股份代码：01522），2.73%股权出售给华启智能管理团队持股平台长兴祥悦企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长兴祥悦”），2.27%股权出售给华启智能管理团队持股平台长兴天越企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长兴天越”）。
2019年3月 28日，本次出售华启智能涉及的工商变更登记手续已完成。华启智能的股权结构变更为：京投科技持股95%，长兴祥悦持股2.73%，长兴天越持股2.27%，公司不再持有华启智能股权。
根据相关交易协议，京投科技、长兴祥悦、长兴天越支付股权转让款的节奏安排如下所示：
||
|-|
|支付节奏|
|第一期35%及第二期40%，在交割完成后支付；剩余转让款分三期，按照7%、8%、10%的节奏，在2019 年至 2021 年华启智能审计报告出具后根据《业绩承诺与补偿协议》的约定支付。|

按协议约定的付款期于 2019长兴祥悦及 在交割日后120个工作日内一次性支
年9月19日到期，已逾期，长兴天越 付。
正与买方落实付款安排。
截至 2019年 6月 30日，公司已收到京投科技第一期和第二期股权转让款 78,375.00万元，剩余三期尚未达到收款期，金额为26,125.00万元；长兴祥悦及长兴天越需支付股权转让款5,500万元，根据相关交易协议的约定，不存在逾期未回款情况。
7.报告期末，你公司交易性金融资产金额为 2.83亿元，其他债权投资金额为 1.90亿元，其他权益工具投资金额为 5.22亿元，其他非流动金融资产金额为 7,432.87万元。请你公司结合各金融资产的底层资产合同现金流情况说明对各金融资产的分类是否准确，是否符合新金融工具准则的规定。
回复：
截至 2019年6月30日，公司投资类金融资产明细如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
||被投资单位|期末余额||
|1|中粮信托（睿元三号单一资金信托）|28,000.00||
|2|银行理财|300.00||
|3|深圳微服机器人科技有限公司|12,000.00|其他债权投资|
|4|北京云逍遥网络科技有限公司|7,000.00|其他债权投资|
|5|北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司|30,000.00||
|6|智车优行科技（上海）有限公司|500.00||
|7|盯盯拍（深圳）技术股份有限公司|500.00||
|8|无限城市（北京）科技有限公司|2,793.73||
|9|深圳科甲技术有限公司|1,320.00||
|10|骑士联盟（北京）信息服务有限公司|12,000.00||
|11|北京通成网联科技有限公司|200.00||
|12|九一财神（北京）信息科技有限公司|1,000.00||
|13|Knightscope,Inc.|3,437.35||
|14|KINDERLAB ROBOTICS, INC.|405.61||
|15|上海会畅通讯股份有限公司|555.16||
|16|宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有限合伙）|1,393.22||
|17|北京创新工场创业投资中心（有限合伙）|1,500.00||
|18|深圳前海盛世泰金投资企业（有限合伙）|262.81||

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|-|-|-|
||被投资单位|期末余额|
|19|ZPARKCAPITAL,L.P.|1,374.94|
|20|Danhua Capital II, L.P.|687.47|
|21|BRC Innovation L.P.|1,581.18|
|22|GRAPHSQL Inc.|258.83|
||合计|107,070.31|

具体划分依据如下：
1）交易性金融资产：公司根据投资的中粮信托产品、非保本浮动收益银行理财产品相关协议安排，投资的本金和回报不能向管理人追偿，而仅限于该主体底层基础资产产生的现金流量，公司从该类投资中取得的现金流既包括投资期间持有的相关资产产生的现金流，也包括资产处置损益，投资此类产品产生的现金流面临的风险或波动敞口并非与基本借贷安排相一致，并非仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付（即不能通过SPPI测试），该类金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，且到期日不超过一年，列示于交易性金融资产。
2）其他债权投资：公司根据投资的深圳微服机器人科技有限公司和北京云逍遥网络科技有限公司的协议安排，该两笔投资协议中均约定了若标的公司未能在确定时间内实现 IPO则应进行回购的条款，且约定需从公司采购商品，与公司经营业务相关。协议中约定的回购条款等或有结算条件导致公司负有一项无法无条件避免的支付义务，根据 CAS37金融工具列报准则中金融负债及权益工具的划分相关规定，上述投资为一项金融负债，本集团管理该金融资产的业务模式即以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，此类金融资产自取得起期限在一年以上，列示为其他债权投资。
3）其他权益工具投资：公司以单项金融资产为基础，将与公司经营战略业务相关，持有期间为一年以上，对单项金融资产无控制、无共同控制、无重大影响的非交易性投资，将其指定为以公允价值变动计入其他综合收益的金融资产，
列示于其他权益工具投资科目。
4）其他非流动金融资产：
针对公司持有的会畅通讯股票（股票代码：300578），股票的合同现金流量是收取被投资企业未来股利分配以及其清算时获得剩余收益的权利。由于股利及获得剩余收益的权利均不符合本金加利息的合同现金流量特征（即不能通过SPPI测试），公司对于持有的会畅通讯股份并非以出售为目的，且持有期限在一年以上，因此将此类投资划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示于其他非流动金额资产；
针对公司持有的基金公司股份，此类投资中所取得的现金流量既包括投资期间基础资产产生的合同现金流量，也包括处置基础资产的现金流量。不符合本金加利息的合同现金流量特征（即不能通过SPPI测试），该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，自资产负债表日起超过一年（或无固定期限）且预期超过一年的，没有充分的理由与公司的战略或者业务有关，列示于其他非流动金融资产。
8.报告期末，你公司预付账款金额为4.54亿元，同比增长73.88%。请你公司就以下事项进行说明：
（1）预付账款的具体明细，包括交易对方名称、发生时间、发生金额、交易内容，截至目前的业务进展情况，交易对方与你公司及大股东是否存在关联关系或任何形式的业务和资金往来；
回复：
截至 2019年6月30日，公司预付账款明细如下：
单位：万元
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|单位名称|期末余额|占预付账款年末余额合计数比例|发生时间及金额|交易内容|截止目前的业务进展情况|
|北京银泰锦宏科技有限责任|21,495.79|47.31%|2018 年 1,050 万2019 年 Q1 9,676 万2019 年 Q2 10,769 万|XX 市工程实验室创新能力建设项目、湖北 XX 平安城市一期升级改造、江苏 XX|尚未到货|

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|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付账款年末余额合计数比例|发生时间及金额|交易内容|截止目前的业务进展情况|
|公司||||市局图解平台，采购服务器、软件、网关等设备，合计金额2,537 万||
|||||资金往来，未发现实质业务支撑，存在资金占用情况，公司正进一步核查资金流向，合计金额18,958 万|供应商未归还款项|
|北京长盛天成科技发展有限公司|3,112.56|6.85%|2018 年 2,838 万2019 年 Q1 274 万|募投项目，采购云化大数据平台、信息安全平台、数据库设计平台|尚未到货|
|北京红嘉福科技有限公司|3,082.66|6.78%|2018 年 1,655 万2019 年 Q1 564 万2019 年 Q2 864 万|江西XX雪亮工程、北京XX雪亮工程，采购摄像机及存储设备，合计金额864 万|尚未到货|
|||||资金往来，未发现实质业务支撑，存在资金占用情况，公司正进一步核查资金流向，合计金额2,219 万|供应商未归还款项|
|苏州江恒网络科技有限公司|3,000.00|6.60%|2018 年 3,000 万|地铁地面视频监控项目，购买视频管理存储转发一体机295台、视频专用存储 4T 硬盘等|项目延期，尚未到货|
|北京国泰一佳科技发展有限责任公司|1,890.44|4.16%|2018 年 793 万2019 年 Q1 500 万2019 年 Q2 598 万|上海 XX 一标六实项目、北京 XX 雪亮三期项目，采购物联网网关、摄像机和服务，合计金额560 万|尚未到货|
|||||资金往来，未发现实质业务支撑，存在资金占用情况，公司正进一步核查资金流向，合计金额1,330 万|供应商未归还款项|
|苏州壹相网络科技有限公司|1,700.00|3.74%|2018 年 1,700 万|地铁地面视频监控项目，购买视频分析服务器、光模块、交换机及其相关配件、防火墙、交换机内置防火墙插板等|项目延期，尚未到货|
|陕西软通智能科技有限公司|1,680.42|3.70%|2018 年 1,680.42 万|子公司动力盈科安徽 XXX广场智能化工程项目，工程实施分包|工程尚未完工|

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|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末余额|占预付账款年末余额合计数比例|发生时间及金额|交易内容|截止目前的业务进展情况|
|中国交通信息中心有限公司|1,016.49|2.24%|2019 年 Q1 1,016 万一年期商业承兑|湖北XXXX建设项目，工程施工分包|工程尚未完成|
|深圳市唯视科技有限公司|900.00|1.98%|2019 年 Q1 900 万|上市公司参股公司银行贷款到期，参股公司当期无资金偿还，上市公司之前有提供担保，通过预付款方式借款给参股偿还银行贷款|上市公司已要求参股公司尽快归还借款|
|山西必达科技有限公司|878.74|1.93%|2016 年 239 万2017 年 627 万|两笔技术服务费；应急指挥救援技术实验室项目，采购和工程分包，包含信号分析仪、视频会议终端等|技术服务未完成；实验室项目延期未完工|
|天津百利工业品供应链有限公司|701.61|1.54%|2018 年 298 万2019 年 Q1 220 万2019 年 Q2 183 万|募投项目，采购云存储服务器、云计算存储服务器、云中心计算存储服务器|截止 2019 年8 月底，预付的 701万已全部转为固定资产|
|山西博奥保全科技有限公司|530.58|1.17%|2018 年 240 万2019 年 Q1 316 万|山西省 XX 雪亮工程项目，1800 个点位和 5500 个摄像头的工程勘察服务|工程尚未完工|
|深圳市德厚交通工程有限公司|500.00|1.10%|2019 年 Q1 500 万|上市公司参股公司银行贷款到期，参股公司当期无资金偿还，上市公司之前有提供担保，通过预付款方式借款给参股偿还银行贷款|上市公司已要求参股公司尽快归还借款|
|其他|4,950.49|10.89%||||
|合计|45,439.78|100.00%||||

注：第 9项及第13项预付款项，财务人员在会计业务处理时未了解业务详情，将该笔款项计入预付款项。在本次回复问询函的过程中，经过内部核查，了解该笔资金用途为临时拆借，已将该笔款项自预付款项调整至其他应收款科目。
（2）结合行业惯例，说明支付大额预付款原因、合理性、必要性；
回复：
公司在视频监控行业的业务主要包括产品销售和以解决方案为核心的项目
总包或分包，在业务过程中，存在以下的情况会形成预付账款：
1）公司作为总包或分包的项目，公司会外包工程或勘测工作给本地的工程商并支付预付款，由于施工和勘察需要一定时间，在工程未完毕前会形成预付账款。
2）公司以软件销售为主，外购配套设备存在到货周期，公司一般会根据项目需要提前采购或批量采购，会支付部分预付账款，在货物入库转为库存商品。
公司将持续加强对预付账款的管理，清理历史形成的预付账款。未来工作中严格合同签署，减少预付账款比例，并督促供应商及时开具发票，尽量减少预付账款的形成。
（3）核实预付账款前五名的资金流水去向，说明资金流向是否具有业务实质，相关预付款是否存在被大股东或其关联方占用的情形。
回复：
截至目前，预付账款前五名中的以下资金支付未发现实质业务支撑，存在资金占用情况，涉及资金金额为 22,507万元，公司将进一步核查资金流向，访谈供应商，要求供应商回款，并要求原实际控制人刘光承担回款责任。
单位：万元
供应商名称 合计金额
北京银泰锦宏科技有限责任公司 18,958
北京红嘉福科技有限公司 2,219
北京国泰一佳科技发展有限责任公司 1,330
总计 22,507
针对上述情况，原实际控制人刘光承诺将督促三家供应商尽快与上市公司进行对账和结算，将结算款项归还上市公司。若供应商不能回款，刘光承诺承担回款责任，将资金归还上市公司。
9.报告期末，你公司账面货币资金金额为5.27亿元，短期借款金额为 13.27亿元，上半年经营活动现金流量净额为-6.32亿元。你公司于2019年8月公告称原实际控制人刘光所持公司股份全部被司法冻结，占公司总股本比例为19.11%，同时公司的 4个银行账户也被冻结，涉及金额为 4,388.15万元，你公司存在违规向刘光等人提供担保的情形。请你公司说明各笔短期借款的借款日期、到期日，你公司是否具有偿还能力；截至目前已核实的违规担保事项与金额，你公司预计需承担的或有负债金额以及应对措施。
回复：
(1)请你公司说明各笔短期借款的借款日期、到期日，你公司是否具有偿还能力
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款银行|贷款种类|借入时间|到期时间|金额|借款公司|是否具有偿还能力|
|新加坡华侨银行|保证借款|2016.8.18|2019.8.16|7,817.00|东方网力|是|
|新加坡华侨银行|保证借款|2016.11.7|2019.8.16|1,680.66|东方网力|是|
|新加坡华侨银行|保证借款|2018.5.21|2019.8.16|2,227.85|东方网力|是|
|兴业银行望京支行|信用借款|2018.11.19|2019.11.18|5,000.00|东方网力|是|
|北京银行北太平庄支行|信用借款|2018.7.10|2019.7.10|2,700.00|东方网力|是|
|江苏银行中关村支行贷款户|信用借款|2018.9.25|2019.9.24|1,000.00|东方网力|是|
|江苏银行中关村支行贷款户|信用借款|2018.9.25|2019.9.24|900.00|东方网力|是|
|江苏银行中关村支行贷款户|信用借款|2018.10.26|2019.10.25|7,200.00|东方网力|是|
|江苏银行中关村支行贷款户|信用借款|2018.11.7|2019.11.6|5,000.00|东方网力|是|
|海通恒信国际租赁股份|应收账款转让|2018.11.27|2019.8.27|1,166.05|东方网力|是|

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|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款银行|贷款种类|借入时间|到期时间|金额|借款公司|是否具有偿还能力|
|有限公司|||||||
|北京银行北太平庄支行|信用借款|2018.12.17|2019.12.17|2,200.00|东方网力|是|
|北京银行北太平庄支行|信用借款|2018.12.17|2019.12.17|499.00|东方网力|是|
|海金科保理公司|应收账款转让|2018.12.17|2019.12.17|8,000.00|东方网力|是|
|北京银行北太平庄支行|信用借款|2019.1.11|2020.1.11|490.00|东方网力|是|
|宁波银行北京分行营业室|信用借款|2019.1.29|2019.7.29|1,000.00|东方网力|是|
|宁波银行北京分行营业室|信用借款|2019.1.29|2019.7.29|2,000.00|东方网力|是|
|北京海金商业保理有限公司|应收账款转让|2019.1.30|2020.1.29|5,300.00|东方网力|是|
|北京银行北太平庄支行|信用借款|2019.2.26|2020.2.26|490.00|东方网力|是|
|浦发银行慧忠支行|应收保理|2019.3.21|2020.3.4|10,000.00|东方网力|是|
|北京海金商业保理有限公司|应收账款转让|2019.3.11|2020.1.29|400.00|东方网力|是|
|北京海金商业保理有限公司|应收账款转让|2019.3.8|2020.3.7|4,300.00|东方网力|是|
|厦门国际酒仙桥支行|信用借款|2019.4.11|2019.10.10|4,800.00|东方网力|是|
|建行望京支行|信用借款|2019.4.26|2020.4.24|9,500.00|东方网力|是|
|北京银行北太平庄支行|信用借款|2019.4.12|2020.4.12|490.00|东方网力|是|
|北京海淀科技金融资本控股集团有限公司|担保抵押借款|2019.5.7|2019.8.7|3,500.00|东方网力|是|
|浦发银行慧忠支行|应收账款质押|2019.5.14|2020.3.27|6,500.00|东方网力|是|
|北京银行北|信用借款|2019.5.27|2020.5.27|500.00|东方网力|是|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款银行|贷款种类|借入时间|到期时间|金额|借款公司|是否具有偿还能力|
|太平庄支行|||||||
|北京银行北太平庄支行|信用借款|2019.6.13|2020.6.13|11,000.00|东方网力|是|
|中信银行海淀支行|信用借款|2019.5.31|2020.5.29|9,800.00|东方网力|是|
|兴业银行望京支行|信用借款|2019.6.13|2020.6.12|5,000.00|东方网力|是|
|华夏银行|保证借款|2019.6.26|2019.11.29|5,225.00|东方网力|是|
|浦发银行|保证借款|2018.10.26|2019.10.25|1,000.00|广州嘉崎|是|
|兴业银行|保证借款|2018.11.29|2019.11.28|500.00|广州嘉崎|是|
|长沙银行|保证借款|2018.12.14|2019.12.13|500.00|广州嘉崎|是|
|浦发银行|保证借款|2018.12.26|2019.12.21|500.00|广州嘉崎|是|
|长沙银行|保证借款|2019.1.7|2020.1.6|500.00|广州嘉崎|是|
|北京银行|保证借款|2019.3.11|2020.3.10|2,000.00|广州嘉崎|是|
|北京银行大钟寺支行|保证借款|2019.3.8|2020.3.8|2,000.00|动力盈科|是|
|||||132,685.55|||

(2)截至目前已核实的违规担保事项与金额，你公司预计需承担的或有负债金额以及应对措施。
目前核实中的违规担保事项及相关金额如下所示：
1)刘光与上市公司共同为其他债务人担保
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保主体|担保原因|债务本金余额|资金去向|逾期情况|担保形式及协议|可能后果|上市公司实际需承担责任|
|刘光及上市公司|可能存在上市公司担保事项，但尚未发现担保文件|15,000|刘光个人股票质押融资补仓|已逾期|1、刘光个人签署了《保证合同》；2、上市公司可能存在担保，目前尚未发现涉及上市公司的担保文件。|1、对方已起诉刘光，且刘光持有上市公司 1.9亿股的股票被冻结；2、刘光及恩福特公司承担全部还款责任。|未履行关联方担保决策程序|
|刘光及上市公司|-|原借款规模为20,000，已偿还|-|已偿还|1、刘光个人签署了《保证合同》；2、上市公司签署了《保证合同》。|债务人已偿还|债务人已偿还|
|刘光及上市公司|因大部分借款资金为刘光使用，因此为其提供担保|原借款规模为15,000，目前本金余额10,000|其中大部分由维斯可尔借给刘光用于股票质押融资补仓及增持上市公司股票；其|已逾期|1、刘光个人签署了《保证合同》；2、上市公司签署了《保证合同》加盖有公司公章及法定代表人签名章，且有公司|1、对方已起诉刘光及上市公司，且刘光持有上市公司2000 万股的股票被冻结、上市公司部分银行账户被冻结；|1、上市公司已经被诉，且部分银行账户已经被冻结；2、刘光将承担第一担保责任。|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保主体|担保原因|债务本金余额|资金去向|逾期情况|担保形式及协议|可能后果|上市公司实际需承担责任|
||||余部分据了解，用于维斯可尔自身经营使用。||时任5名董事签署的董事会决议，董事会决议应参会及实参会董事空白，赞成、反对、弃权票数空白|2、刘光承担第一担保责任。||
|刘光及上市公司|因大部分借款资金为刘光使用，因此为其提供担保|5,000|其中大部分由维斯可尔借给刘光用于股票质押融资补仓及增持上市公司股票；其余部分据了解，用于维斯可尔自身经营使用。|已逾期|1、刘光个人签署了《保证合同》；2、上市公司签署了《保证合同》加盖有公司公章及法定代表人签名章，且有公司时任5名董事签署的董事会决议，董事会决议应参会及实参会董事空白，赞成、反对、弃权票数空白|1、对方已起诉刘光及上市公司，且上市公司部分银行账户被冻结；2、刘光承担第一担保责任。|1、上市公司已经被诉，且部分银行账户已经被冻结；2、刘光将承担第一担保责任。|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保主体|担保原因|债务本金余额|资金去向|逾期情况|担保形式及协议|可能后果|上市公司实际需承担责任|
|刘光及上市公司|为刘光控制的恩福特公司的借款提供担保|20,000|偿还恩福特所欠富联金控公司本金及利息|已逾期|1、刘光个人签署了《保证合同》；2、上市公司及苏州网力签署了《保证合同》加盖有公司公章，法定代表人签字，无董事会决议。|1、可能存在起诉刘光及上市公司的风险；2、刘光及恩福特公司承担全部还款责任。|1、存在被诉风险；2、上市公司未履行董事会、股东大会等必要的审议程序。|
|刘光及上市公司|为了推动上市公司控股/参股公司完成融资，做的增信担保|17,000|作为 LP 出资最终投向物灵科技和智车优行|未逾期|1、刘光个人签署了《不可撤销担保书》；2、上市公司签署了《保证合同》加盖有公司公章，法定代表人签字，无董事会决议。|如2021年6月项目未退出，或者退出金额低于1.7 亿，刘光及上市公司需承担补足差额的义务，刘光及上市公司存在被诉风险|1、存在被诉风险；2、上市公司未履行董事会、股东大会等必要的审议程序。|
|||目前本金余额67,000||||||

注：经网络核查工商登记信息并经刘光确认，除第 1项恩福特（刘光持有95%股权），上述其余债务人与刘光不存在关联关系。
2)刘光与上市公司共同为其他债务人的应收账款保理融资提供的担保
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保主体|担保原因|债务本金余额|资金去向|逾期情况|担保形式|可能后果|上市公司实际需承担责任|
|刘光及上市公司|为尽快收回上市公司应收账款|5,000|支付上市公司应收账款|未逾期|1、刘光个人签署《连带责任保证担保书》；2、上市公司签署《连带责任保证担保书》，加盖公司公章，有公司法定代表人签字无董事会决议。|如被担保对象不能按期还款，且保理融资无法展期，刘光及上市公司存在被诉风险|1、存在被诉风险；2、上市公司未履行董事会、股东大会等必要的审议程序，担保合应被认定为无效。|
|刘光及上市公司|为尽快收回上市公司应收账款|5,000|支付上市公司应收账款|未逾期|1、刘光个人签署《连带责任保证担保书》；2、上市公司签署《连带责任保证担保书》，加盖公司公章，有公司法定代表人签字无董事会决议。|如被担保对象不能按期还款，且保理融资无法展期，刘光及上市公司存在被诉风险|1、存在被诉风险；2、上市公司未履行董事会、股东大会等必要的审议程序，担保合应被认定为无效。|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保主体|担保原因|债务本金余额|资金去向|逾期情况|担保形式|可能后果|上市公司实际需承担责任|
|刘光及上市公司|为尽快收回上市公司应收账款|20,000|支付上市公司应收账款|未逾期|1、刘光个人签署《连带责任保证担保书》；2、上市公司签署《连带责任保证担保书》，加盖公司公章，有公司法定代表人签字无董事会决议。|如被担保对象不能按期还款，且保理融资无法展期，刘光及上市公司存在被诉风险|1、存在被诉风险；2、上市公司未履行董事会、股东大会等必要的审议程序，担保合应被认定为无效。|
|||30,000||||||

注：经网络核查工商登记信息并经刘光确认，上述债务人与刘光不存在关联关系。
3)刘光与上市公司共同承担的回购义务
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|担保主体|担保原因|债务本金余额|资金去向|逾期情况|担保方式|可能后果|上市公司实际需承担责任|
|刘光及上市公司|看好标的公司，降低未来收购成本，锁定标的公司股|38,000|支付标的公司股权转让款|已违约|1、刘光签署《合作担保协议》，提供回购和差额补足承诺；2、上市公司签署《远|1、投资人可能起诉刘光；2、投资人处置资产。|1、如资产未顺利处置，存在被诉风险；2、上市公司未履|

||||
|-|-|-|
|权|期受让协议》，未履行上市公司董事会、股东大会等必要的审议程序。|行董事会、股东大会等必要的审议程序，回购义务应被认定为无效。|

特此公告。
东方网力科技股份有限公司董事会
2019年9月20日