目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页二、财务报表………………………………………………………第8—15页（一）合并资产负债表……………………………………………第8页（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页（三）合并利润表…………………………………………………第10页（四）母公司利润表………………………………………………第11页（五）合并现金流量表……………………………………………第12页（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页三、财务报表附注………………………………………………第16—93页
审 计 报 告
天健审〔2019〕4758号
上海姚记扑克股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海姚记扑克股份有限公司（以下简称姚记扑克公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了姚记扑克公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于姚记扑克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（二）1之说明
姚记扑克公司的营业收入主要来自于扑克牌的生产销售业务和网络游戏的开发运营销售业务。2018年度，姚记扑克公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 943,715,271.84元，其中扑克牌业务的主营业务收入为人民币 533,176,820.29元，占营业收入的56.49%；网络游戏的开发运营销售业务的主营业务收入为人民币324,317,180.72元，占营业收入的34.37%。
根据姚记扑克公司与其客户的销售合同约定，销售扑克牌收入确认的时点为：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
网络游戏开发运营收入根据运营平台的所有权划分为自主运营模式和联合运营模式。自主运营模式：通过游戏玩家在公司网络游戏平台中购买虚拟游戏币的方式取得在线网络游戏运营收入，公司收到游戏玩家充值款时确认“其他流动负债”，待游戏玩家将充值账户里的虚拟游戏币实际消耗于公司运营的网络游戏时，公司根据实际消耗结算确认收入。联合运营模式：根据公司与游戏推广服务商的合作协议约定，游戏玩家在游戏推广服务商提供的游戏载入平台充值购买虚拟游戏币，双方按合作协议约定的分成比例经对账确认无误后，确认营业收入。
由于营业收入是姚记扑克公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及复杂的信息系统和重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性。
(2)利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单以及提货单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(6)复核网络游戏开发运营收入所涉及的信息系统中报告期统计的充值流水记录，并与各充值平台充值流水核对，复核存在差异的合理性；复核网络游戏报告期充值和消耗数据，检查是否与收入确认时点一致；
(7)检查销售合同、运营结算单据，利用本所信息系统审计专家的工作对收入进行多维度的分析程序，核实收入的真实性和完整性；
(8)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(9)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单发货单以及提货单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(10)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)商誉的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五（一）12之说明
截至 2018年 12月 31日，姚记扑克公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币794,355,951.30元，账面价值为人民币794,355,951.30元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)评价管理层估值模型中对预测增长率、折现率及利润率等数据运用的合理性，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(7)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(8)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9)基于管理层所使用的方法和假设，作出对未来现金流量现值的点估计，并评价与管理层的点估计是否存在重大差异；
(10)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
姚记扑克公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估姚记扑克公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
姚记扑克公司治理层（以下简称治理层）负责监督姚记扑克公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对姚记扑克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致姚记扑克公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就姚记扑克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十九日
合并资产负债表
2018年12月31日
会合01表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|12345678910111213|2 70,955,270.181 12,971,061.642 0,224,634.149 ,997,937.761 75,758,517.754 7,712,808.976 37,620,230.444 34,735,587.396 0,805,880.223 78,636,086.214 4,400,811.772 95,001,287.587 94,355,951.301 7,070,079.922 ,025,005,684.39|2 61,431,432.108 4,835,878.963 ,280,730.551 1,406,091.572 29,659,971.712 08,017,839.087 98,631,943.972 10,080,124.748 2,697,652.481 99,753,637.551 61,023,470.703 18,124,279.261 72,986,024.705 ,915,755.921 ,150,580,945.35|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|14151617181920132122232425|3 86,000,000.001 56,501,377.241 3,380,617.192 8,273,459.994 7,237,338.751 41,622,705.236 ,082,525.907 79,098,024.308 ,795.148 ,795.147 79,106,819.443 97,769,187.006 69,306,566.452 ,730,000.008 2,323,821.716 51,828,647.361 ,798,498,222.528 5,020,872.871 ,883,519,095.39|
||2 ,662,625,914.83|1 ,949,212,889.32|负债和所有者权益总计||2 ,662,625,914.83|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|7 6,348,140.575 1,594,050.184 ,246,457.397 46,188.074 ,958,122.641 4,000,000.001 51,892,958.851 ,743,728,809.425 2,214,426.904 8,244,324.981 8,637,781.742 26,867,862.057 93,407.302 ,090,486,612.39|8 7,705,631.783 7,443,065.621 3,486,576.663 5,517,672.934 3,119,293.233 1,541,303.942 48,813,544.161 ,015,684,843.437 3,584,477.164 4,482,387.062 5,298,613.772 47,128,272.215 23,941.111 ,406,702,534.74|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||3 35,000,000.008 7,775,771.083 2,492,003.723 ,974,845.422 ,407,581.411 79,311,518.636 40,961,720.266 40,961,720.263 97,769,187.006 71,413,982.682 ,730,000.007 9,597,160.014 55,367,521.291 ,601,417,850.98|
||2 ,242,379,571.24|1 ,655,516,078.90|负债和所有者权益总计||2 ,242,379,571.24|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年度
会合02表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111213|9 43,715,271.849 43,715,271.847 39,230,478.054 97,284,066.801 8,163,840.289 3,841,962.596 3,844,538.885 1,649,505.159 ,707,767.121 5,410,574.039 ,695,450.184 ,738,797.231 2,759,076.15- 5,938,976.98- 9,929,659.221 0,780,102.732 22,084,995.693 16,055.504 99,250.002 21,901,801.192 8,858,652.301 93,043,148.891 92,887,281.861 55,867.031 29,711,112.986 3,332,035.911 93,043,148.891 29,711,112.986 3,332,035.910.330.33|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利 润 表
2018年度
会企02表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|5 54,845,160.914 93,195,081.261 2,383,427.729 ,350,307.042 3,513,550.346 34,284.941 1,479,177.571 3,091,284.032 ,160,445.02- 1,172,632.762 ,367,611.907 6,810,713.96- 17,059,887.331 0,723,357.559 5,363,648.211 ,200.009 5,362,448.219 27,318.339 4,435,129.889 4,435,129.889 4,435,129.88|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018年度
会合03表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1234|1 ,033,724,426.033 35,660.648 9,656,460.441 ,123,716,547.115 04,007,055.601 08,336,240.808 9,684,557.181 78,187,048.178 80,214,901.752 43,501,645.366 50,810,000.005 ,009,422.602 ,938,768.031 ,672,774.066 60,430,964.697 4,066,075.756 08,721,895.894 04,363,821.361 ,087,151,793.00- 426,720,828.312 ,730,000.003 86,000,000.003 88,730,000.008 0,000,000.001 01,286,685.794 6,550,000.001 8,285,135.841 99,571,821.631 89,158,178.37- 65,620.015 ,873,375.412 16,164,132.102 22,037,507.51|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年度
会企03表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|4 87,974,259.202 1,747.033 2,870,823.825 20,866,830.053 81,030,349.171 1,421,855.592 6,869,172.634 0,126,808.424 59,448,185.816 1,418,644.242 74,140,000.009 9,142,356.137 6,850.001 ,672,774.063 6,864,121.224 11,896,101.411 5,467,987.142 14,703,594.004 69,354,167.006 99,525,748.14- 287,629,646.732 ,730,000.003 35,000,000.002 0,727,225.943 58,457,225.948 0,000,000.005 2,447,845.791 8,285,135.841 50,732,981.632 07,724,244.31- 51,173.50- 18,537,931.687 9,705,631.786 1,167,700.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018年度
会合04表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|3 97,169,187.00||||5 58,185,365.40||||7 2,880,308.72||5 71,277,966.07|4 6,309,685.99|1 ,645,822,513.18|3 97,169,187.00||||5 38,049,129.37||||6 7,461,084.41||4 99,867,796.75|4 3,025,439.11|
|3 97,169,187.00||||5 58,185,365.40||||7 2,880,308.72||5 71,277,966.07|4 6,309,685.99|1 ,645,822,513.18|3 97,169,187.00||||5 38,049,129.37||||6 7,461,084.41||4 99,867,796.75|4 3,025,439.11|
|6 00,000.00||||1 11,121,201.05|2 ,730,000.00|||9 ,443,512.99||8 0,550,681.29|3 8,711,186.88|2 37,696,582.21|||||2 0,136,236.03||||5 ,419,224.31||7 1,410,169.32|3 ,284,246.88|
|||||||||||1 29,711,112.98|6 3,332,035.91|1 93,043,148.89|||||||||||7 6,829,393.63|3 ,910,639.09|
|6 00,000.00||||2 ,628,700.96|2 ,730,000.00||||||2 1,929,150.97|2 2,427,851.93|||||2 7,451.60|||||||- 626,392.21|
|6 00,000.00||||2 ,130,000.00|2 ,730,000.00||||||||||||||||||||
|||||5 97,070.26|||||||1 48,114.74|7 45,185.00|||||||||||||
|||||- 98,369.30|||||||2 1,781,036.23|2 1,682,666.93|||||2 7,451.60|||||||- 626,392.21|
|||||||||9 ,443,512.99||- 49,160,431.69|- 46,550,000.00|- 86,266,918.70|||||||||5 ,419,224.31||- 5,419,224.31||
|||||||||9 ,443,512.99||- 9,443,512.99|||||||||||5 ,419,224.31||- 5,419,224.31||
|||||||||||- 39,716,918.70|- 46,550,000.00|- 86,266,918.70|||||||||||||
|||||1 08,492,500.09||||||||1 08,492,500.09|||||2 0,108,784.43||||||||
|3 97,769,187.00||||6 69,306,566.45|2 ,730,000.00|||8 2,323,821.71||6 51,828,647.36|8 5,020,872.87|1 ,883,519,095.39|3 97,169,187.00||||5 58,185,365.40||||7 2,880,308.72||5 71,277,966.07|4 6,309,685.99|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2018年度
会企04表编制单位：上海姚记扑克股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|3 97,169,187.00||||5 60,046,297.59||||7 0,153,647.02|4 10,092,823.10|1 ,437,461,954.71|3 97,169,187.00||||5 39,937,513.16||||6 4,734,422.71|3 61,319,804.34|
|3 97,169,187.00||||5 60,046,297.59||||7 0,153,647.02|4 10,092,823.10|1 ,437,461,954.71|3 97,169,187.00||||5 39,937,513.16||||6 4,734,422.71|3 61,319,804.34|
|6 00,000.00||||1 11,367,685.09|2 ,730,000.00|||9 ,443,512.99|4 5,274,698.19|1 63,955,896.27|||||2 0,108,784.43||||5 ,419,224.31|4 8,773,018.76|
||||||||||9 4,435,129.88|9 4,435,129.88||||||||||5 4,192,243.07|
|6 00,000.00||||2 ,875,185.00|2 ,730,000.00|||||7 45,185.00|||||||||||
|6 00,000.00||||2 ,130,000.00|2 ,730,000.00||||||||||||||||
|||||7 45,185.00||||||7 45,185.00|||||||||||
|||||||||9 ,443,512.99|- 49,160,431.69|- 39,716,918.70|||||||||5 ,419,224.31|- 5,419,224.31|
|||||||||9 ,443,512.99|- 9,443,512.99||||||||||5 ,419,224.31|- 5,419,224.31|
||||||||||- 39,716,918.70|- 39,716,918.70|||||||||||
|||||1 08,492,500.09||||||1 08,492,500.09|||||2 0,108,784.43||||||
|3 97,769,187.00||||6 71,413,982.68|2 ,730,000.00|||7 9,597,160.01|4 55,367,521.29|1 ,601,417,850.98|3 97,169,187.00||||5 60,046,297.59||||7 0,153,647.02|4 10,092,823.10|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
上海姚记扑克股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
上海姚记扑克股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原上海宇琛扑克实业有限公司采用整体变更方式设立，于2008年5月30日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000133616132H的营业执照，注册资本397,769,187元，股份397,769,187股（每股面值1元）,其中有限售条件的流通股份 A股 157,546,497股；无限售条件的流通股份 A股 240,222,690股。公司股票于 2011年 8月 5日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属文教体育用品行业和手机游戏行业。主要经营活动为生产销售扑克牌，利用信息网络开发、运营手机游戏产品。
本财务报表业经公司2019年4月29日四届二十六次董事会批准对外报出。
本公司将启东姚记扑克实业有限公司、上海姚记扑克销售有限公司、上海姚记印务实业有限公司、上海姚记网络科技有限公司、拉萨硕通贸易有限公司、拉萨华盛新通贸易有限公司、浙江万盛达扑克有限公司、上海成蹊信息科技有限公司、上海愉游网络科技有限公司、上海愉玩信息科技有限公司、上海姚际信息科技有限公司、上海烨傲网络科技有限公司、深圳捷畅网络科技有限公司、海南喜游鱼丸网络科技有限公司、乐玩互娱有限公司、霍尔果斯鱼丸喜游网络科技有限公司、上海顽游网络科技有限公司和上海愉趣网络科技有限公司(上述公司以下简称启东姚记公司、姚记销售公司、姚记印务公司、姚记网络公司、拉萨硕通公司、华盛新通公司、万盛达扑克公司、成蹊科技公司、愉游科技公司、愉玩科技公司、姚际科技公司、烨傲科技公司、捷畅科技公司、喜游科技公司、乐玩互娱公司、霍尔果斯科技公司、顽游科技公司和愉趣科技公司)等18家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
|||
|-|-|
|应收账款计提比例(%)|预付款项计提比例（%）|
|5|5|
|10|10|
|20|20|
|50|50|
|80|80|
|100|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流入现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5-35|5|
|年限平均法|5-18|5|
|年限平均法|5-20|5|
|年限平均法|5-10|5|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标专利权 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司收入主要为生产销售扑克牌收入和网络游戏开发运营收入。其中，扑克牌产品内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
网络游戏开发运营收入根据运营平台的所有权划分为自主运营模式和联合运营模式。自主运营模式：通过游戏玩家在公司网络游戏平台中购买虚拟游戏币的方式取得在线网络游戏运营收入，公司收到游戏玩家充值款时确认“其他流动负债”，待游戏玩家将充值账户里的虚拟游戏币实际消耗于公司运营的网络游戏时，公司根据实际消耗结算确认收入。联合运营模式：根据公司与游戏推广服务商的合作协议约定，游戏玩家在游戏推广服务商提供的游戏载入平台充值购买虚拟游戏币，双方按合作协议约定的分成比例经对账确认无误后，确认营业收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|22,070,000.00|应收票据及应收账款|
|62,765,878.96||
|2,095,849.49|其他应收款|
|9,310,242.08||
|199,753,637.55|固定资产|
|161,023,470.70|在建工程|
|122,463,000.00|应付票据及应付账款|
|18,538,166.13||

|||
|-|-|
|106,333.33|其他应付款|
|33,188,619.10||
|58,318,596.07|管理费用|
||研发费用|

 2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
拉萨硕通公司 9%
华盛新通公司 9%
愉游科技公司 12.5%
成蹊科技公司 15%
霍尔果斯科技公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1、根据《西藏自治区人民政府关于印发<西藏自治区企业所得税政策实施办法>的通知的通知》（藏政发〔2014〕51号）西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，以及《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发〔2018〕25号）,2018年 2018年 1月 1日起至 2021年 12月 31日止，拉萨硕通公司和华盛新通公司享受暂免征收企业所得税中属于地方分享的部分，拉萨硕通公司和华盛新通公司执行9%企业所得税税率。
2、根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201731000315)，成蹊科技公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年(2017年至2019年)。依据《企业所得税法》规定高新技术企业享受15%的优惠税率缴纳企业所得税。
3.根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），以及《财政部、国家税务总局、发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财〔2016〕49号），经认定后的软件、集成电路企业在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，愉游科技公司2016年度为第一个获利年度，2016年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
4.根据《霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法》（霍特管办发﹝2013﹞33号），自2010年1月1日至2020年12月31日期间，对霍尔果斯经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。子公司霍尔果斯科技有限公司2018年度为第一个取得生产经营收入年度，2018年度免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|80,514.78|
|220,490,439.78|
|50,384,315.62|
|270,955,270.18|

 (2)其他说明
期末其他货币资金中包括开具银行承兑汇票而存入的保证金31,917,103.70元、信用证保证金658.97元和不能随时支取的结构性存款17,000,000.00元。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,678,833.87|
|102,292,227.77|
|112,971,061.64|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|10,678,833.87||10,678,833.87|22,070,000.00||
|10,678,833.87||10,678,833.87|22,070,000.00||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,478,833.87
小计 10,478,833.87
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|28,012,290.07|

小计 28,012,290.07
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|107,901,211.90|100.00|5,608,984.13|5.20|
|107,901,211.90|100.00|5,608,984.13|5.20|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|66,202,759.10|100.00|3,436,880.14|5.19|
|66,202,759.10|100.00|3,436,880.14|5.19|

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|106,579,167.36|5,328,958.37|
|737,024.94|73,702.49|
|471,136.86|94,227.37|
|21.37|10.69|

|||
|-|-|
|8,880.80|7,104.64|
|104,980.57|104,980.57|
|107,901,211.90|5,608,984.13|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期合并转入坏账准备1,440,377.12元，本期计提坏账准备792,303.61元。
3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款60,576.74元。
4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为49,543,838.29元，占应收账款期末余额合计数的比例为45.92%，相应计提的坏账准备合计数为2,477,191.91元。
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|21,226,897.80|99.57|1,061,344.89|20,165,552.91|3,332,680.09|95.59|166,634.00|
|6,326.92|0.03|632.69|5,694.23|104,639.55|3.00|10,463.96|
|61,063.25|0.29|12,212.65|48,850.60|4,591.92|0.13|918.38|
|||||27,106.67|0.78|13,553.34|
|22,682.00|0.11|18,145.60|4,536.40|16,410.00|0.47|13,128.00|
|||||1,000.00|0.03|1,000.00|
|21,316,969.97|100.00|1,092,335.83|20,224,634.14|3,486,428.23|100.00|205,697.68|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期合并转入坏账准备418,112.33元，本期计提坏账准备468,525.82元。
（2）预付款项金额前5名情况
期末余额前 5名的预付款项合计数为 20,015,857.06元，占预付款项期末余额合计数的比例为93.90%。
4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|242,677.59|
|9,755,260.17|
|9,997,937.76|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|108,112.88|
|134,564.71|
|242,677.59|

(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|15,678,396.71|100.00|5,923,136.54|37.78|
|15,678,396.71|100.00|5,923,136.54|37.78|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|11,715,858.95|100.00|2,405,616.87|20.53|
|11,715,858.95|100.00|2,405,616.87|20.53|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,923,684.86|196,184.25|
|308,225.03|30,822.50|
|416,272.09|83,254.42|
|10,832,678.73|5,416,339.37|
|5,000.00|4,000.00|
|192,536.00|192,536.00|
|15,678,396.71|5,923,136.54|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期合并转入坏账准备55,926.36元，本期计提坏账准备3,461,593.31元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,644,602.26|
|2,095,905.53|
|10,690,000.00|
|247,888.92|
|15,678,396.71|

 4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|股权转让款|10,690,000.00|3-4年|68.18|
|应收暂付款|1,184,704.76|1年以内|7.56|
|押金保证金|1,052,186.26|1年以内、1-2年、2-3年|6.71|
|押金保证金|1,000,000.00|1年以内|6.38|
|应收暂付款|185,000.00|1年以内|1.18|
||14,111,891.02||90.01|

5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|99,099,982.55|144,282.84|98,955,699.71|136,379,335.98|194,628.05|
|57,711,000.69||57,711,000.69|74,301,745.58||
|18,042,542.62||18,042,542.62|16,874,006.10||
|755,932.75||755,932.75|1,830,682.52||
|293,341.98||293,341.98|468,829.58||
|175,902,800.59|144,282.84|175,758,517.75|229,854,599.76|194,628.05|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|194,628.05|16,374.49||66,719.70||
|194,628.05|16,374.49||66,719.70||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
存货的可变现净值由存货的估计售价、至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和估计的相关税费等内容构成。当以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益(资产减值损失)。
当以前减记存货价值的存货售出，原已计提的存货跌价准备予以转销，转销的金额计入当期损益（营业成本）。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|45,270,000.00|
|2,372,214.68|
|70,594.29|
|47,712,808.97|

7.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|434,735,587.39||434,735,587.39|210,080,124.74||
|434,735,587.39||434,735,587.39|210,080,124.74||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|49,274.11||49,274.11||
|598,397.23|||-4,624.94|
|181,664,704.71|||-10,587,833.84|
|8,184,608.89|||273,387.72|
|1,364,212.88|6,563,594.00||-6,740,816.27|
|18,218,926.92|||152.20|
||119,578,301.89||7,130,075.91|
|210,080,124.74|126,141,895.89|49,274.11|-9,929,659.22|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||593,772.29|
|108,492,500.09||||279,569,370.96|
|||||8,457,996.61|
|||||1,186,990.61|
|||||18,219,079.12|
|||||126,708,377.80|
|108,492,500.09||||434,735,587.39|

上述公司以下简称上海姚众公司、姚记清科合伙企业、细胞治疗公司、姚记悠彩公司、摩巴网络公司、中德所罗门公司和大鱼竞技公司。
8.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|95,814,727.45|
|12,739,914.38|
|12,739,914.38|
|39,274,179.53|
|39,274,179.53|
|69,280,462.30|
|13,117,074.97|
|3,097,526.56|
|3,097,526.56|
|7,740,019.45|
|7,740,019.45|
|8,474,582.08|
|60,805,880.22|
|82,697,652.48|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|12,739,914.38|
|12,739,914.38|

9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|135,015,502.58|9,766,228.90|309,429,626.63|11,570,592.38|
|205,065,975.77|1,388,321.43|9,271,820.61|6,280,259.24|
||61,498.07|4,792,868.48|3,193,715.62|
|205,065,975.77||121,367.56||
||1,326,823.36|4,357,584.57|3,086,543.62|
|1,119,248.17|821,613.72|9,190,844.11|753,278.96|
|1,119,248.17|821,613.72|9,190,844.11|753,278.96|
|338,962,230.18|10,332,936.61|309,510,603.13|17,097,572.66|
|63,516,378.90|6,536,539.71|188,301,766.95|6,916,734.93|
|5,295,510.74|1,288,526.86|31,383,806.46|2,163,525.69|
|5,295,510.74|684,093.62|25,925,581.67|1,933,976.30|
||604,433.24|5,458,224.79|229,549.39|
|674,704.86|780,533.03|6,866,334.92|570,853.51|
|674,704.86|780,533.03|6,866,334.92|570,853.51|
|68,137,184.78|7,044,533.54|212,819,238.49|8,509,407.11|
|||756,892.45||
|||756,892.45||
|270,825,045.40|3,288,403.07|95,934,472.19|8,588,165.55|
|71,499,123.68|3,229,689.19|120,370,967.23|4,653,857.45|

2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|181,702,961.12|
|181,702,961.12|

10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|15,707,351.52||15,707,351.52|134,849,904.59||
|3,103,534.76||3,103,534.76|||
|18,052,076.38||18,052,076.38|23,746,232.05||
|737,655.00||737,655.00|800,055.00||
|5,266,953.20||5,266,953.20|1,627,279.06||
|1,533,240.91||1,533,240.91|||
|44,400,811.77||44,400,811.77|161,023,470.70||

(2)在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少(转投资性房地产)|
|22,487.84|134,849,904.59|78,117,964.32|197,260,517.39||
|3,400.00||3,103,534.76|||
||23,746,232.05|11,734,928.11|4,689,169.40|12,739,914.38|
||800,055.00|19,863.25|82,263.25||
||1,627,279.06|6,795,067.43|3,155,393.29||
|||1,533,240.91|||
||161,023,470.70|101,304,598.78|205,187,343.33|12,739,914.38|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|107.61|100.00||||

|||
|-|-|
|9.13|30.00|

11.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|商标专利权|
|335,680,434.12|14,600,000.00|
|16,768,041.99||
|16,768,041.99||
|318,912,392.13|14,600,000.00|
|30,209,488.14|1,946,666.72|
|7,699,064.72|1,460,000.04|
|7,699,064.72|1,460,000.04|
|2,804,115.07||
|2,804,115.07||
|35,104,437.79|3,406,666.76|
|283,807,954.34|11,193,333.24|
|305,470,945.98|12,653,333.28|

12.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|172,986,024.70|||
||621,369,926.60||
|172,986,024.70|621,369,926.60||

 (2)商誉减值测试过程
万盛达扑克公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组组合的构成为2018年万盛达扑克公司资产组或资产组组合的构成
相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值（经公允价值
46,682,614.10调整）
本资产组或资产组组合的商誉账面价值
194,913,830.65包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
241,596,444.75资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合 是
一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率14.54%（2017年：13.67%），预测期以后的现金流量增长率为零。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司出具的《评估报告》（沪众评报字﹝2019﹞第0253号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额高于账面价值，商誉并未出现减值损失。
3)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
万盛达扑克公司2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为2,908.12万元，未完成当年度业绩承诺，2016-2018年度扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的累计净利润为 7,975.72万元，超过承诺数 325.72万元，完成累计业绩承诺的
104.26%。万盛达扑克公司未完成本年度业绩承诺的原因系原材料采购价格上升，公司主营业务收入毛利率下降，对本期商誉减值测试的影响为预测期毛利率较以前年度商誉减值测试有所下降。
成蹊科技公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组组合的构成为2018年成蹊科技公资产组或资产组组合的构成
司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值 6,640,897.32本资产组或资产组组合的商誉账面价值 1,162,525,587.65包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 1,169,166,484.97资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的税前折现率15.11%，预测期以后的现金流量增长率为零。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计游戏运营流量、预计收入增长率、联合运营模式分成比例、税费及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
3)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
成蹊科技公司 2018年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为17,361.60万元，超过承诺数7,361.60万元，完成本年业绩承诺的173.62%。
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|

||||
|-|-|-|
|6,510,159.42|1,351,743.45|4,388,400.64|
|12,108,723.38|3,027,180.84|18,951,293.24|
|361,368.59|90,342.15|323,329.80|
|50,403,253.91|12,600,813.48||
|69,383,505.30|17,070,079.92|23,663,023.68|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|58,634.25|8,795.14||
|58,634.25|8,795.14||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|7,760,657.37|
|1,959,472.61|
|9,720,129.98|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||5,345,682.87|
|1,959,472.61||
|1,959,472.61|5,345,682.87|

14.短期借款
||
|-|
|期末数|
|336,000,000.00|
|50,000,000.00|
|386,000,000.00|

15.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|94,991,435.22|
|61,509,942.02|
|156,501,377.24|

 (2)应付票据
||
|-|
|期末数|
|94,991,435.22|
|94,991,435.22|

 (3)应付账款
||
|-|
|期末数|
|7,396,710.77|
|36,096,915.63|
|6,335,081.75|
|11,681,233.87|
|61,509,942.02|

 16.预收账款
||
|-|
|期末数|
|13,380,617.19|
|13,380,617.19|

 17.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|10,991,176.90|117,368,338.03|100,720,036.58|
|149,642.20|7,755,207.98|7,270,868.54|
||140,240.00|140,240.00|
|11,140,819.10|125,263,786.01|108,131,145.12|

(2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,612,582.38|99,617,659.80|83,712,357.14|
||8,192,124.42|8,192,124.42|
|93,321.22|4,190,914.96|3,909,900.70|
|73,158.50|3,652,688.40|3,394,420.05|
|7,195.40|14,293.39|14,795.11|
|6,752.72|184,854.36|185,457.81|
|6,214.60|339,078.81|315,227.73|
||2,220,264.00|2,039,139.00|
|1,285,273.30|3,147,374.85|2,866,515.32|
|10,991,176.90|117,368,338.03|100,720,036.58|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|145,226.40|7,558,821.34|7,085,982.08|
|4,415.80|196,386.64|184,886.46|
|149,642.20|7,755,207.98|7,270,868.54|

 18.应交税费
||
|-|
|期末数|
|12,400,368.22|
|32,856,268.00|
|139,275.94|
|772,024.32|
|419,590.84|
|177,755.91|
|167,918.84|
|243,815.00|
|51,837.50|

||
|-|
|7,689.60|
|794.58|
|47,237,338.75|

 19.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|497,140.27|
|141,125,564.96|
|141,622,705.23|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|497,140.27|
|497,140.27|

 (3)其他应付款
||
|-|
|期末数|
|131,570,833.00|
|5,755,833.09|
|968,626.16|
|2,730,000.00|
|100,272.71|
|141,125,564.96|

注：根据公司与成蹊科技公司签订的《关于上海成蹊信息科技有限公司53.45%股权之股权转让协议》，收购成蹊科技公司53.45%股权，其他应付款中 131,570,833.00元系尚需支付给姚朔斌的股权收购款。
20.其他流动负债
||
|-|
|期末数|
|6,082,525.90|
|6,082,525.90|

21.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|397,169,187.00||||600,000.00|600,000.00|

 (2)其他说明
2018年6月，根据公司第四届董事会第十五次会议决议和2018年第二次临时股东大会决议，公司实施了2018年股票期权与限制性股票激励计划，向激励对象授予股票期权和限制性股票，其中公司以4.55元/股的价格授予激励对象60万股限制性股票，本期激励对象已缴足出资，相应增加股本600,000.00元，增加资本公积-资本溢价2,130,000.00元。
22.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|515,483,516.41|2,130,000.00|98,369.30|
|42,701,848.99|109,089,570.35||
|558,185,365.40|111,219,570.35|98,369.30|

 (2)其他说明
1)2018年7月，公司收购姚记销售公司少数股东持有的58%股权，根据企业会计准则规定，将取得成本与应计增持股权比例计算应享有子公司合并日开始持续计量的净资产份额之间的差额-98,369.30元计入资本公积-资本溢价。
2)2018年6月，公司实施股权激励计划，向激励对象授予股票期权和限制性股票，其中公司以4.55元/股的价格授予激励对象60万股限制性股票，本期已缴足出资，相应增加
资本公积-资本溢价2,130,000.00元。
根据《企业会计准则第11号-股份支付》规定，本期公司确认以权益结算的股份支付共
计745,185.00元，其中597,070.26元计入资本公积-其他资本公积，148,114.74元计入少数股东权益。
3) 2018年 12月，公司联营企业细胞治疗公司接受其他股东溢价增资，公司按所持股权比例计算的所有者权益变动应享有的份额，计入资本公积-其他资本公积共计108,492,500.09元。
23.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||2,730,000.00||
||2,730,000.00||

 (2)其他说明
2018年 6月，公司实施股权激励计划，向激励对象授予股票期权和限制性股票，其中公司以4.55元/股的价格授予激励对象60万股限制性股票，本期已缴足出资2,730,000.00元。
24.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|72,880,308.72|9,443,512.99||
|72,880,308.72|9,443,512.99||

 (2)其他说明
本期增加系根据母公司本期实现的净利润的10%计提法定盈余公积。
25.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|571,277,966.07|
|129,711,112.98|

||
|-|
|9,443,512.99|
|39,716,918.70|
|651,828,647.36|

 (2)其他说明
根据2017年度股东大会决议，公司以 2017年 12月 31日的总股本 397,169,187股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 1元（含税），共计人民币 39,716,918.70元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|857,494,001.01|457,955,597.57|631,713,308.81|
|86,221,270.83|39,328,469.23|30,921,484.11|
|943,715,271.84|497,284,066.80|662,634,792.92|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,638,348.96|
|2,790,948.46|
|2,671,610.72|
|1,358,809.11|
|751,268.64|
|418,656.20|
|18,597.50|
|3,178.26|
|6,512,422.43|
|18,163,840.28|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|6,776,467.93|
|84,804,409.53|
|1,341,162.45|
|397,683.55|
|97,346.04|
|207,167.75|
|132,305.89|
|85,419.45|
|93,841,962.59|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|28,254,660.45|
|14,962,581.69|
|5,339,654.09|
|7,043,198.51|
|4,303,372.85|
|2,742,794.11|
|238,471.44|
|218,875.28|
|337,632.42|
|403,298.04|
|63,844,538.88|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|1,233,415.06|

||
|-|
|6,118,539.82|
|299,589.25|
|43,997,961.02|
|51,649,505.15|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|15,410,574.03|
|9,695,450.18|
|3,927,023.26|
|65,620.01|
|9,707,767.12|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|4,722,422.74|
|16,374.49|
|4,738,797.23|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|12,758,236.15|10,452,480.44|
|840.00|2,250.00|
|12,759,076.15|10,454,730.44|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-9,929,659.22|
|-49,274.11|
|4,039,956.35|
|-5,938,976.98|

 10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|359,582.79|931,899.89|
|10,420,519.94||
|10,780,102.73|931,899.89|

 11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|10,280.00|14,742.00|
|305,169.50||
|606.00|5,002.65|
|316,055.50|19,744.65|

 12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|240,000.00||
|259,250.00|127,417.13|
||15,187.20|
|499,250.00|142,604.33|

13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|39,763,386.35|
|-10,904,734.05|
|28,858,652.30|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|221,901,801.19|
|55,475,450.30|
|-22,757,004.57|
|633,858.49|
|-1,811,277.22|
|2,183,415.40|
|-4,865,790.10|
|28,858,652.30|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|10,624,016.94|
|12,568,277.11|
|45,267,300.00|
|20,069,791.92|
|952,888.00|
|174,186.47|
|89,656,460.44|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|113,761,442.09|
|31,917,762.67|
|17,000,000.00|
|240,000.00|
|518,099.88|
|13,000,000.00|
|1,490,493.53|
|259,250.00|
|178,187,048.17|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|18,285,135.84|
|18,285,135.84|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|193,043,148.89|
|4,738,797.23|
|36,936,688.89|
|9,159,064.76|

||
|-|
|-10,780,102.73|
|15,476,194.04|
|5,938,976.98|
|-10,895,008.84|
|-9,725.21|
|53,885,079.47|
|-91,488,917.17|
|36,752,264.05|
|745,185.00|
|243,501,645.36|
|222,037,507.51|
|216,164,132.10|
|5,873,375.41|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 454,354,167.00
其中：成蹊科技公司 454,354,167.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 64,990,345.64
其中：成蹊科技公司 64,990,345.64
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
15,000,000.00
价物
其中：万盛达公司 15,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 404,363,821.36
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,672,774.06
其中：姚记网络公司 1,672,774.06
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：姚记网络公司
处置子公司收到的现金净额 1,672,774.06
(4)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|222,037,507.51|
|80,514.78|
|220,490,439.78|
|1,466,552.95|
|222,037,507.51(cid:13)|

因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及不能随时支取的结构性存款列入不属于现金及现金等价物的货币资金。其中不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金、信用保证金期末余额为 31,917,762.67元、结构性存款期末余额为
17,000,000.00元，期初余额为45,267,300.00元。
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|53,368,749.47|
|53,368,749.47|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|48,917,762.67|
|10,478,833.87|
|59,396,596.54|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|354,722.20|6.8632|
|66.70|7.8473|
|65.00|6.8632|

 3.政府补助
(1)明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|1,760,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|107,331.90|其他收益|

|||
|-|-|
|157,500.00|其他收益|
|126,000.00|其他收益|
|2,838,339.21|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|1,697,100.00|其他收益|
|189,959.04|其他收益|
|840.00|其他收益|
|5,335,517.00|其他收益|
|35,649.00|其他收益|
|12,758,236.15||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为12,758,236.15元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2018年4月13日|668,125,000.00|53.45|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2018年4月13日|办妥工商变更登记|324,317,558.08|

2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 成蹊科技公司
合并成本
现金 668,125,000.00
合并成本合计 668,125,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 46,755,073.40
商誉 621,369,926.60
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据上海众华资产评估有限公司出具的评估报告（沪众华评报〔2018〕第0101号），评估方法采用收益法确认，成蹊科技公司股东全部权益价值为人民币125,000.00万元，本公司购买成蹊科技公司53.45%股权，评估价值为人民币 66,812.50万元，合并成本作价为人民币66,812.50万元。
(3)大额商誉形成的主要原因
合并成本大于取得的被购买方在购买日可辨认净资产公允价值份额的金额621,369,926.60元。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
成蹊科技公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|64,990,345.64|
|27,290,903.17|
|7,944,134.29|
|78,719.44|
|804,150.07|
|10,000,000.00|
|4,238,061.22|
|259,315.16|
|5,069,753.76|

||
|-|
|1,385,547.56|
|15,992,617.40|
|5,664,777.58|
|18,520.35|
|87,474,412.34|
|40,719,338.94|
|46,755,073.40|

(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2018年9月|100万人民币|
|新设|2018年8月|10万人民币|
|新设|2018年6月|1000万人民币|
|新设|2018年11月|500万人民币|
|新设|2018年11月|500万人民币|
|新设|2018年10月|5万美元|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2018年3月||

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

||||||
|-|-|-|-|-|
|上海市|上海市|商业|100.00||
|江苏省启东市|江苏省启东市|制造业|100.00||
|上海市|上海市|商业|100.00||
|浙江省兰溪市|浙江省兰溪市|制造业|88.75||
|西藏拉萨|西藏拉萨|制造业||88.75|
|西藏拉萨|西藏拉萨|制造业|100.00||
|上海市|上海市|游戏业|53.45||
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业||53.45|
|上海市|上海市|游戏业|100.00||
|上海市|上海市|游戏业|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|11.25%|3,281,554.94||
|46.55%|59,980,769.67|46,550,000.00|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

||||||
|-|-|-|-|-|
|125,560,883.37|170,455,417.05|296,016,300.42|53,742,929.72||
|172,368,516.70|19,825,957.05|192,194,473.75|75,543,465.50|8,795.14|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|238,780,138.86|53,682,591.43|292,462,730.29|81,701,330.55||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|142,345,080.10|31,500,654.29|31,500,654.29|
|324,317,558.08|128,852,351.60|128,852,351.60|

(续上表)
子公司 上年数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|191,430,978.46|30,566,451.29|30,566,451.29|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海|投资管理、投资咨询|94.00||
|上海|上海|细胞治疗技术|14.21||
|上海|上海|网络技术开发|25.77||
|上海|上海|游戏开发与运营|37.19||
|北京|北京|自行车生产与销售|19.50||
|北京|北京|游戏开发|25.00||

(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
根据姚记清科合伙企业合伙协议：唯一普通合伙人为上海清科创业投资管理有限公司，本公司为有限合伙人。公司对姚记清科合伙企业的平时的投资、日常运营均由普通合伙人负责，公司对其不具有控制权，但对其有重大影响。
(3)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
本公司向细胞治疗公司派驻1名董事，对其具有重大影响。
公司持有中德索罗门公司19.5%的股权，因公司向其委派董事，故对其经营和财务决策具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|姚记悠彩公司|细胞治疗公司|姚记清科合伙企业|大鱼竞技公司|中德索罗门公司|
|23,688,163.83|1,117,603,382.33|131,922.65|63,302,132.24|66,461,245.18|
|10,478,102.68|331,483,398.13|500,000.00|661,709.47|9,530,834.48|
|34,166,266.51|1,449,086,780.46|631,922.65|63,963,841.71|75,992,079.66|
|1,236,855.19|240,473,539.18||2,537,554.25|19,992,637.01|
||132,574,755.07||||
|1,236,855.19|373,048,294.25||2,537,554.25|19,992,637.01|
||-46,510,460.70||||
|32,822,483.64|1,122,548,946.91|631,922.65|61,426,287.46|55,999,442.65|
|8,457,996.61|159,535,057.75|594,007.29|15,356,571.87|10,919,891.32|
||120,034,313.21||111,351,805.93|7,299,187.80|
|||-235.00|||
|8,457,996.61|279,569,370.96|593,772.29|126,708,377.80|18,219,079.12|

||||||
|-|-|-|-|-|
|10,723,475.92|257,803,427.41||60,110,883.22|16,939,311.91|
|1,060,920.73|-74,499,999.53|-4,920.15|47,962,826.32|780.52|
|1,060,920.73|-74,499,999.53|-4,920.15|47,962,826.32|780.52|

（续上表）
期初数
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|姚记悠彩公司|细胞治疗公司|姚记清科合伙企业|上海姚众公司|中德索罗门公司|
|30,734,629.16|227,007,713.41|136,882.30|100,559.42|51,311,305.99|
|1,887,648.51|244,623,392.88|500,000.00||10,602,698.52|
|32,622,277.67|471,631,106.29|636,882.30|100,559.42|61,914,004.51|
|860,714.76|156,785,593.10|39.50||5,915,342.38|
||44,624,873.23||||
|860,714.76|201,410,466.33|39.50||5,915,342.38|
||-39,203,029.54||||
|31,761,562.91|309,423,669.50|636,842.80|100,559.42|55,998,662.13|
|8,184,608.89|61,637,194.96|598,632.23|49,274.11|10,919,739.12|
||120,027,509.75|||7,299,187.80|
|||-235.00|||
|8,184,608.89|181,664,704.71|598,397.23|49,274.11|18,218,926.92|
|23,376,958.68|129,978,724.29|||17,050,818.03|
|6,051,067.23|-63,020,621.06|3,272,073.20|-52,227.85|61,290.93|

||||||
|-|-|-|-|-|
|6,051,067.23|-63,020,621.06|3,272,073.20|-52,227.85|61,290.93|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的45.92%(2017年12月31日：69.24%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|

||
|-|
|10,678,833.87|
|242,677.59|
|10,921,511.46|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|22,070,000.00||||
|2,095,849.49||||
|24,165,849.49||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|386,000,000.00|392,407,703.15|392,407,703.15||
|156,501,377.24|156,501,377.24|156,501,377.24||
|141,622,705.23|141,622,705.23|141,622,705.23||
|684,124,082.47|690,531,785.62|690,531,785.62||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|80,000,000.00|81,697,708.33|81,697,708.33||
|141,001,166.13|141,001,166.13|141,001,166.13||

||||
|-|-|-|
|33,294,952.43|33,294,952.43|33,294,952.43|
|254,296,118.56|255,993,826.89|255,993,826.89|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司没有以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日：本公司没有以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的实际控制人
||
|-|
|实际控制人对本公司的持股比例(%)|
|57.80|

姚氏家族构成及持股比例如下：
||
|-|
|持有股份数|
|70,502,252.00|
|70,002,252.00|

||
|-|
|46,301,232.00|
|34,052,252.00|
|9,058,869.00|
|229,916,857.00|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
细胞治疗公司 联营企业
中德索罗门公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
启东智杰文体用品有限公司 同受实际控制人控制
上海琛兰实业有限公司 同受实际控制人控制
索罗门自行车（天津）有限公司 中德索罗门公司全资子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|水电费|502,195.36|

 2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|宿舍楼|562,922.37|

||
|-|
|办公楼|
|厂房及土地|

 2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|厂房|1,269,523.88|

 3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|担保余额|借款起始日|借款到期日|担保是否已经履行完毕|
|50,000,000.00|2018-2-26|2019-2-25|否|
|30,000,000.00|2018-3-21|2019-3-21|否|
|50,000,000.00|2018-5-11|2019-5-10|否|
|30,000,000.00|2018-8-27|2019-8-26|否|
|70,000,000.00|2018-9-6|2019-12-5|否|
|30,000,000.00|2018-4-10|2019-4-9|否|
|10,400,000.00|2018-8-23|2019-2-22|否|
|20,000,000.00|2018-12-19|2019-6-19|否|

注：由上海琛兰实业有限公司房产做抵押担保
4.关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|股权转让|325,125,000.00|
|房屋及土地使用权|80,227,119.05|

根据上海众华资产评估有限公司出具的评估报告（沪众华评报〔2018〕第0101号），评估方法采用收益法确认，成蹊科技公司股东全部权益价值为人民币125,000.00万元，本公司购买姚朔斌持有成蹊科技公司26.01%的股权，作价人民币325,125,000.00元。
根据上海众华资产评估有限公司出具的评估报告（沪众华评报〔2018〕第0454号），本公司根据评估价值作价 80,227,119.05元将其出租的一处厂房出售给上海琛兰实业有限公司。
5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|669.73|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|细胞治疗公司|574,704.89|28,735.24|580,000.00|
|中德索罗门公司|1,090,133.36|156,124.67|1,129,609.86|
||1,664,838.25|184,859.91|1,709,609.86|
|上海琛兰实业有限公司|69,918.94|3,495.95||
||69,918.94|3,495.95||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|启东智杰文体用品有限公司||
|姚朔斌|131,570,833.00|
|中德索罗门公司|186,614.23|
||131,757,447.23|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 600,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
行权价格4.55元，合同剩余期限2年6个月围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
2.其他说明
根据公司 2018年 7月 5日第四届董事会第十六次会议决议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，认为本次激励计划中规定的首次授予条件已经成就,确定以2018年 7月5日为首次授予日，向45名激励对象首次授予655万份股票期权，股票期权的行权价格为每股 9.20元；向 5名激励对象首次授予 60万股限制性股票，授予价格为每股4.55元。首次授予的股票期权自本激励计划首次授予登记完成之日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权，行权比例分别为30%、30%、40%；
首次授予的限制性股票解除限售期分别为自授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月相应解除限售比例分别为30%、30%、40%，若到期无法解除限售的限制性股票则由公司回购注销。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 股票期权根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算，限制性股票根据行权价和授予价的价差计算
可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否满足行权条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
597,070.26金额
以权益结算的股份支付计入少数股东权益的
148,114.74累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 745,185.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.万盛达实业公司业绩承诺事项
经中国证券监督管理委员会《关于发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕1967号)批准，公司定向增发人民币普通股(A股)股票10,602,910股，每股面值1元，每股发行价格为人民币14.43元，同时，拟向万盛达实业公司支付现金102,000,000.00元，用于购买万盛达实业公司持有的万盛达扑克公司85%的股权共计人民币255,000,000.00元。根据本公司与万盛达实业公司签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》及补充协议，万盛达实业公司需达成以下业绩承诺：
万盛达实业公司承诺万盛达扑克公司2016年、2017年、2018年实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于2,000万元、2,550万元、3,100万元，三年累计不低于7,650万元。
若万盛达扑克公司 2016年期末、2017年期末和 2018年期末实现的经审计的补偿测算期间累计净利润存在低于2,000万元、4,550万元和7,650万元的情况，则万盛达实业公司须就不足部分向本公司进行补偿。
万盛达扑克公司2016至2018年期末实现的经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的累计净利润为7,975.72万元，完成累计业绩承诺的104.26%。
2.募集资金用途变更
经公司2018年第四届董事会第十八次会议审议批准，表决通过了《关于拟终止募投项目并变更结余和部分募集资金用途及募集资金利息收入用于其他项目暨关联交易的议案》，终止全资子公司启东姚记目前实施的“年产 2亿副扑克牌扩建项目”，并将全部结余募集资金 1,805.87万元和“年产 2亿副扑克牌生产基地建设项目”中的部分募集资金 3,194.13万元变更募集资金用途；以上合计 5,000.00万元的募集资金，全部用于“支付收购上海成蹊信息科技有限公司53.45%股权的剩余股权收购款项”项目。将首次公开发行中已变更募集资金用途“年产 6亿副扑克牌生产基地建设项目”的资金账户中因变更前募集资金利息收入及其产生的复利 2,169.61万元全部用于“支付收购上海成蹊信息科技有限公司53.45%股权的剩余股权收购款项。上述变更已由2018年第三次临时股东大会审议通过。
根据《股权转让协议》，成蹊科技承诺于 2018年、2019年、2020年和 2021年实现的净利润分别不低于人民币 10,000万元、人民币 12,000万元、人民币 14,000万元和人
民币16,000万元，在未实现承诺的净利润情况下将会对公司进行补偿。
成蹊科技公司 2018年经审计的扣除非经常性损益的净利润为 17,361.60万元，完成2018年度业绩承诺。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)授予预留部分股票期权与限制性股票
2019年 3月，根据公司第四届董事会第二十三次会议决议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分股票期权与限制性股票的议案》，确定以2019年3月14日为预留授予日，向3名激励对象授予134万份股票期权，股票期权的行权价格为每股10.01元；向 2名激励对象授予44万股限制性股票，授予价格为每股5.01元。预留授予的股票期权自本激励计划预留授予登记完成之日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权，行权比例分别为30%、30%、40%；预留授予的限制性股票解除限售期分别为自预留授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月，相应解除限售比例分别为30%、30%、40%。截至本财务报表批准对外报出日，预留授予的限制性股票激励对象已缴足出资，公司已完成预留授予的股票期权登记。
(二)投资事项
根据公司2019年4月29日第四届董事会第二十六次会议决议，通过了《关于收购控股子公司成蹊科技剩余46.55%股权暨关联交易的议案》，公司拟与姚朔斌、宁波保税区愉游投资合伙企业(有限合伙)、刘中杰、邹应方签订《关于上海成蹊信息科技有限公司46.55%股权之股权转让协议》，双方协商确定公司以 66,799.20万元购买成蹊科技公司剩余46.55%的股权。上述交易尚待公司股东大会审议批准，该交易完成后，公司将持有成蹊科技公司100%股权，成蹊科技公司将成为公司全资子公司。
(三)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 39,776,918.70根据公司 2019年 4月 29日第四届董事会第二十六次会议决议，公司拟以 2018年 12月31日的总股本397,769,187股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币 1元（含税），共计人民币39,776,918.70元。该利润分配方案尚待公司股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
（一）终止经营
1.终止经营净利润
(1)明细情况
姚记网络公司
项目
||
|-|
|本期数|
|200.00|
|-5,904.97|
|-0.43|
|5,705.40|
|150,161.63|
|155,867.03|
|155,867.03|

||
|-|
|155,867.03|
|107,548.26|

(续上表)
索罗门实业公司
项目
||
|-|
|本期数|

(续上表)
合计
项目
||
|-|
|本期数|
|200.00|
|-5,904.97|
|-0.43|

||
|-|
|5,705.40|
|150,161.63|
|155,867.03|
|155,867.03|
|155,867.03|
|107,548.26|

2.终止经营现金流量
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|筹资活动现金流量净额|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|
|5,707.12||-2,400,000.00|78,460.55||
||||-500,265.54||

(六)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|扑克牌制作行业|网络信息行业|分部间抵销|
|533,176,820.29|324,317,180.72||
|424,690,335.22|33,786,293.99|-521,031.64|
|2,536,946,692.64|192,214,438.75|-66,535,216.56|
|723,021,289.43|76,543,638.05|-20,458,108.04|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,478,833.87|
|41,115,216.31|
|51,594,050.18|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|10,478,833.87||10,478,833.87|15,990,000.00||
|10,478,833.87||10,478,833.87|15,990,000.00||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,478,833.87
小计 10,478,833.87
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|2,703,411.00|
|2,703,411.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|43,498,150.92|100.00|2,382,934.61|5.48|
|43,498,150.92|100.00|2,382,934.61|5.48|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,713,545.05|100.00|1,260,479.43|5.55|
|22,713,545.05|100.00|1,260,479.43|5.55|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|42,294,035.86|2,114,701.79|

|||
|-|-|
|619,095.46|61,909.55|
|471,136.86|94,227.37|
|21.37|10.69|
|8,880.80|7,104.64|
|104,980.57|104,980.57|
|43,498,150.92|2,382,934.61|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,122,455.18元。
3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为35,271,581.43元，占应收账款期末余额合计数的比例为81.09%，相应计提的坏账准备合计数为1,763,579.07元。
2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|28,396.71|
|717,791.36|
|746,188.07|

 (2)应收利息
||
|-|
|期末数|
|28,396.71|
|28,396.71|

(3）其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|960,953.86|100.00|243,162.50|25.30|
|960,953.86|100.00|243,162.50|25.30|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|37,388,283.74|100.00|2,040,629.29|5.46|
|37,388,283.74|100.00|2,040,629.29|5.46|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|495,748.94|24,787.45|
|131,150.00|13,115.00|
|156,118.02|31,223.60|
|5,800.90|2,900.45|
|5,000.00|4,000.00|
|167,136.00|167,136.00|
|960,953.86|243,162.50|

 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-1,797,466.79元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|429,048.94|
|385,016.00|

||
|-|
|146,888.92|
|960,953.86|

 5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|185,000.00|1年以内|19.25|
|押金保证金|150,000.00|1年以内|15.61|
|应收暂付款|127,890.00|2-3年|13.31|
|押金保证金|100,000.00|1-2年|10.41|
|押金保证金|79,370.00|5年以上|8.26|
||642,260.00||66.84|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,453,920,678.95||1,453,920,678.95|823,823,645.61||
|289,808,130.47||289,808,130.47|191,861,197.82||
|1,743,728,809.42||1,743,728,809.42|1,015,684,843.43||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|11,814,705.00|||11,814,705.00||
|421,510,000.00|236,366.66|50,000,000.00|371,746,366.66||
|8,598,940.61|18,285,135.84||26,884,076.45||
|6,900,000.00||6,900,000.00|||
|355,000,000.00|11,316.67||355,011,316.67||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
||668,440,449.17||668,440,449.17||

|||||
|-|-|-|-|
||23,765.00||23,765.00|
|823,823,645.61|686,997,033.34|56,900,000.00|1,453,920,678.95|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|49,274.11||49,274.11||
|598,397.23|||-4,624.94|
|181,664,704.71|||-10,587,833.84|
|8,184,608.89|||273,387.72|
|1,364,212.88|6,563,594.00||-6,740,816.27|
|191,861,197.82|6,563,594.00|49,274.11|-17,059,887.33|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||593,772.29|
|108,492,500.09||||279,569,370.96|
|||||8,457,996.61|
|||||1,186,990.61|
|108,492,500.09||||289,808,130.47|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|331,611,351.73|312,587,130.71|289,885,060.90|
|223,233,809.18|180,607,950.55|69,493,403.70|

||||
|-|-|-|
|554,845,160.91|493,195,081.26|359,378,464.60|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|98,480,000.00|
|-17,059,887.33|
|-49,274.11|
|-5,227,225.94|
|667,101.34|
|76,810,713.96|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|27,531,977.18|
|189,959.04|
|12,568,277.11|
|4,039,956.35|

||
|-|
|-183,194.50|
|840.00|
|44,147,815.18|
|10,034,233.61|
|2,287,126.55|
|31,826,455.02|

（二）净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.89|0.33|
|5.95|0.25|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|

|||
|-|-|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|权益法核算下长期股权投资其他权益变动|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|购买子公司少数股东股权|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|股份支付|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

||
|-|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

上海姚记扑克股份有限公司二〇一九年四月二十九日