杭州高新橡塑材料股份有限公司
2015年度内部控制的自我评价报告
杭州高新橡塑材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2015年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，其有效性可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司根据基本规范及相关配套指引的要求，从公司的各项业务规模和实际经营情况出发，以风险为导向，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位为杭州高新橡塑材料股份有限公司。纳入评价范围的事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。纳入评价范围的主要业务包括：人力资源、资金管理、生产与质量、财务报告、采购业务、资产管理、销售业务、关联交易、对外担保、对外投资、研究与开发、工程项目、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息披露等方面，重点关注的高风险领域主要包括资金活动、合同管理、采购业务、销售业务、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，并结合本公司内部控制相关制度和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过资产总额1%的错报认定为重大错报，对金额超过资产总额0.5%的错报认定为重要错报，其余为一般错误。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错误，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
（2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）财务报告一般缺陷是指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财务损失占公司资产总额的1%的为重大缺陷，造成直接财产损失占公司资产总额0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）非财务报告重大缺陷的存在迹象包括：
①违反国家法律法规或规范性文件；
②公司重大决策程序不科学；
③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑤其他对公司负面影响重大的情形。
（2）其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
四、内部控制体系的总体情况
及相关信息的真实完整提供合理保障。
（一）内部环境
公司已建立了良好的治理结构和组织架构，完善了相关管理制度，在业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源管理、信息沟通等方面形成了较完整的内部控制体系。公司重视建设良好的企业文化，并积极承担社会责任。
1、公司的治理结构
公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有关法律法规的要求，已经建立了比较完善的法人治理结构，并建立健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理工作细》等规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序和应履行的义务，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
公司股东大会、董事会、监事会等机构运作规范，各司其职、各尽其责，形成了科学有效的相互协调、相互制衡的法人治理机构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权，公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。
（1）股东大会是公司最高权利机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督，严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》等制度的规定履行
职责，保证股东大会的高效规范运作和科学决策，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利。
（2）董事会是公司的决策管理机构，下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个委员会，并制定了相应的专业委员会工作细则，明确了法人治理结构中各自的职责权限。董事会负责内部控制体系的建立健全和有效实施。
（3）监事会是公司的监督机构，严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》和股东大会授予的职权行使监督权力，负责保障股东权益，保障公司利益、员工合法权益不受侵犯，负责监督公司合法运作，监督公司董事、总经理和高级管理人员依法履行职责，对公司财务状况、内部控制规范体系进行监督检查。监事会直接对股东大会负责并报告工作。
（4）专业委员会：公司董事会下设提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会四个专业委员会。
提名委员会主要负责对公司董事、高级管理人员的人选、选择标准和程序进行研究、审查并提出建议；审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通，对公司的各项业务活动、财务收支、经营管理活动的真实性、合法性、安全性和效益性进行检查评价；薪酬与考核委员会主要负责制订公司董事及高级管理人员的考核标准，进行考核并提出建议，同时负责制订、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案；战略委员会主要负责对公司中、长期发展战略和重大投资决策进行研究并向公司董事会提出建议及方案。
（5）管理层的经营理念和管理风格
由管理层负责公司的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。
董事会、审计委员会或类似机构对其实施有效地监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“立足研发、开拓创新，以顾客需求为关注点”的经营理论，“创新、稳健”的经营风格，诚实守信、合法经营。
（6）组织结构
根据公司自身的特点和内部控制的要求设置了证券部、财务部、技术部、办公室、环保安监办、生产部、营销部、供应部、质保部、审计部等管理职能部门。制定了相应的岗位职责，明确了部门责任。各部门的职责边界明确，业务流程清晰，各岗位职责分工明确，不相容职务相分离，形成相互制衡机制。
2、内部审计
为防范公司管理风险、加强内部控制、不断改善经营管理，公司设立了审计部，健全了《内部审计制度》，并配置专职审计人员独立开展审计工作。审计部负责人具备必要的专业知识和从业经验，由董事会审议聘任。
审计部在董事会审计委员会的领导下，依照国家相关法律法规政策和公司内部控制制度，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督，并做出合理评价和提出完善建议；定期与不定期地对各职能部门的内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险，并定期向董事会、审计委员会报告工作。对监督检查中发现的内部控制缺陷向审计委员会或管理层汇报，同时有针对性的提出整改意见要求被审计部门在规定的期限内进行整改。通过内部审计，促
进了公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险，在公司内部形成有权必有责、用权受监督的良好氛围。
3、人力资源政策
公司根据国家有关法规和政策，已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
（二）风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定发展策略，结合实际发展需求，结合不同发展阶段和业务拓展情况通过各种途径，全面系统收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，并将风险管理工作融入到了公司的各项管理活动和各个业务层面，及时制定各项风险应对策略，确保风险的防范和有效控制。
（三）控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要体现在以下几个方面。
1、业务授权审批控制
公司有完善的授权审批控制体系，涵盖了各个业务控制程序，主要有人力资源管理、财务管理、采购管理、资产管理、销售管理、工程项目建设管理等环节。公司根据具体业务流程及实际需要，对各项需审批业务的审批权限及职责进行了划分，明确了各岗位在具体业务办理时的权限范围、审批程序和责任，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
2、职责分工控制
合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，做到业务的批准与执行相分工，业务的执行与记录相分工、各会计责任之间相分工，资产的保管与会计、账实核对相分工，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
3、会计系统控制
公司严格遵守国家统一的会计准则、会计制度，并结合公司的实际情况制定了适合公司的财务管理制度。公司设置了独立的会计机构，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，且不相容职务分离，岗位之间互相牵制。
公司对外部原始凭证与自制原始凭证均进行严格审核，会计电算化，财务人员在账务处理中用设定各自用户名及密码，以区分工作人员责任，保证财务规章制度的有效执行及会计凭证和会计记录的准确性、可靠性。
4、资产接触与记录使用控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，配备必要的设备和专职人员，限制未经授权人员直接接触财产，并采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保财产物资安全完整。
5、独立稽核控制
公司内审部门对重要的经济业务进行独立稽核，以保证公司各项业务的合规性及验证各项交易和记录的正确性以及相关内部控制制度的有效性。
6、电子信息系统控制
公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
（四）信息与沟通
为了能够准确、及时并最大限度地获取和运用来自企业内、外部与本企业有关的技术、市场和管理等各方面的信息，并在企业内部进行纵向与横向的有效传递，公司制定了《信息交流与沟通控制程序》相关制度，确保内部报告系统的合规、完整、健全、科学，保证严密的内部报告流程，强化内部报告信息集成和共享，确保内部信息传递及时、渠道通畅。
公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了信息系统，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。
公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性
使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（五）对内部控制的监督
公司设有完善的内部监督体制，公司的监事会、董事会审计委员会以及公司的审计部都是公司内部监督体制的组成部门。
公司董事会下设审计委员会，负责审查公司内控建设、内部控制的实施有效性和内部控制自我评价情况，并且指导及协调内部审计及相关事宜。
公司审计部根据公司《内部审计制度》相关规定，以风险为导向，采用必审和抽审，事前、事中控制和事后审计相结合的方式对公司生产经营管理活动进行监督检查。通过不定期的财务审计、内部控制审计和其他专项审计，对公司生产经营活动的合规性及其内控的健全性、有效性做出客观评价，并提出完善建议。另外，公司聘请外部会计师事务所对财务报表进行审计，同时对公司内控进行审查，公司在所有重大风险方面保持了有效的内部控制。
公司管理层高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正控制运行中产生的偏差。公司以上三个机构各司其职，相互补充，保障公司内部控制充分、有效的执行。
五、公司主要内部控制制度的执行情况和存在的问题
1、公司各部门内部控制情况
公司各管理部门均有各自的规章制度和业务流程，包括：销售管理、采购管理、合同管理、财务管理、资产管理、内部审计管理、人力资源管理等。各部门严格按照规章制度履行职责。
2、公司在财务工作方面的内部控制情况
公司建立了资金管理制度，规范资金活动的筹资、投资及资金运营等业务操作，优化资金筹措，控制资金风险。公司严格执行国家统一会计制度，重视规范财务管理和控制财务风险，日常财务核算严格按照《财务管理制度》执行，以确保公司资金活动的安全、完整、有效，保证公司正常组织资金活动，防控资金风险，提高资金使用效率，并且注重财务预算管理，使公司财务管理活动得到有效的执行及控制，主要体现在以下几个方面：
2.1公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序等。
2.2公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。
公司筹措的资金没有严重背离原计划使用的情况。
2.3公司已建立了成本费用控制系统及全面的预算体系，能做好成本费用管理和预算的各项基础工作，明确了费用的开支标准。
3、公司在采购管理方面的内部控制情况
公司结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善了采购业务相关管理制度，合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位，并对供应商的评定、合同签订、采购计划制定、存货的请购、审批、采购、验收及保
管作了明确的规定，相关人员需按照规定的审批权限和程度办理采购业务。
定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营需要。公司在采购与付款的控制方面没有重大漏洞。
4、公司在销售管理方面的内部控制情况
公司通过对客户的选择及认定、销售价格管理、销售合同签订、销售发货、收入与回款、销售业绩的考核等等，对销售业务进行全程控制。公司已制定了比较可行的销售政策，已对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定。
5、公司在资产管理方面的内部控制情况
5.1公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。
5.2公司已建立了较科学的固定资产管理程序及工程项目决策程序。固定资产实行“统一管理、统一调度、分级使用、分级核算”的办法。对工程项目的预算、决算、工程质量监督等环节的管理较强。固定资产及工程项目的款项必须在相关资产已经落实，手续齐备下才能支付。工程项目中不存在造价管理失控和重大舞弊行为。
6、公司关联交易的内部控制情况
公司相当重视关联交易的内部控制，公司建立了《关联交易决策制度》，对公司关联交易的原则、关联交易及关联人、关联交易回避情形、关联交易的程序与披露等作了详尽的规定，公司发生的关联交易严格依照公司《关
联交易决策制度》的规定执行。2015年度关联交易的审议程序符合法律法规的要求，关联交易遵循了公平、公正、公开的交易原则，价格公允、合理，所有交易符合国家有关法律、法规的要求，不存在损害公司及非关联股东的利益的行为。
7、公司募集资金使用与管理的内部控制情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的要求并结合公司的实际情况制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、变更、管理和监督等活动进行了严格的要求。公司与保荐机构齐鲁证券有限公司分别与工商银行杭州瓶窑支行、中信银行杭州余杭支行签署了《募集资金三方监管协议》，公司在上述银行开设了银行专户对募集资金实行专户存储。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求、《募集资金管理办法》等规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。
8、公司在重大投资方面的内部控制情况
为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，实行重大投资决策的责任制度，相应对外投资的权限集中于公司（采用不同的投资额分别由公司不同层次的权力机构决策的机制）。对投资项目的立项、评估、决策、实施、管理、收益、投资处置等环节的管理较强。公司没有严重偏离公司投资政策和程序的行为。
9、公司在对外担保方面的内部控制情况
公司为严格控制对外担保行为，建立了完善的担保决策程序和责任制度，对担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关事项已作了明确要求和规定，对担保合同订立的流程和订立后管理严格，能够及时了解和掌握被担保人的经营和财务状况，防范潜在风险，减少可能发生的损失。截止 2015年 12月 31日，公司无对外担保。
10、公司在合同管理方面的内部控制情况
为加强公司合同管理，防范交易风险，维护公司的合法权益，公司制定了《合同管理制度》，对合同的拟定、审批、签订、履行等方面作了明确规定。
11、公司在信息披露方面的内部控制情况
公司在信息披露管理中严格遵循《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等国家法律法规，认真履行了上市公司信息披露的义务。为了保证公司信息披露的及时、准确和完整，公司根据《上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》及其他有关法律法规的规定，制定了《公司信息披露制度》、《重大事项报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等相关制度，对公司信息披露的内容、信息披露事务的管理、信息传递、审批程序、重大信息内部报告等方面作了明确规定，确保公司信息披露的真实、及时、准确、完整。报告期内，公司信息披露严格遵循国家相关法律法规及《公司信息披露制度》的规定。
六、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
七、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。
杭州高新橡塑材料股份有限公司
2016年 4月 14日