石家庄旭新光电科技有限公司
中兴财光华审会字（2015）第 05007号
目录
审计报告 ............................................................................................................................................. 1资产负债表 ......................................................................................................................................... 3利润表 ......................................................................................................................................... 7现金流量表 ......................................................................................................................................... 9股东权益（或所有者权益）变动表 ............................................................................................ 11财务报表附注 .............................................................................................................................. - 17 -
审计报告
中兴财光华审会字( 2015)第05007号石家庄旭新光电科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的石家庄旭新光电科技有限公司（以下简称旭新公司）财务报表，包括2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的资产负债表，2014年度、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是旭新公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，旭新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了旭新公司2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年度、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王凤岐
(特殊普通合伙)
中国•北京 中国注册会计师：孟晓光
二○一五年二月二十七日
资产负债表
编制单位：石家庄旭新光电科技有限公司 单位：人民币元
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|||2014年12月31日|2013年12月31日|
|项 目|附注|||
||五、1|||
||五、2|||
||五、3|||
||五、4|||
||五、5|||
||五、6|||
||五、7|||
||五、8|||

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|-|-|-|-|
|||56,729,790.372,343,424,601.403,149,755,349.34|57,983,144.891,321,879.771,292,410,701.132,828,527,634.77|
||五、9|||
|五、10||||

公司法定代表人：李青 主管会计工作的公司负责人：李炜 公司会计机构负责人：张云云
资产负债表（续）
编制单位：石家庄旭新光电科技有限公司
单位：人民币元
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|附注|2014年12月31日|2013年12月31日|

流动负债：
短期借款 五、11
20,000,000.00以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、12
16,915,882.14 41,850,386.95 149,435,600.29预收款项
应付职工薪酬 五、13
1,893,777.23 1,188,161.87 580,893.79应交税费 五、14
492,665.68 398.87 21,660.73应付利息 五、15
24,693,015.37应付股利
其他应付款 五、16
1,566,379.93 14,754,425.56 521,347,546.27划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
五、17
债 210,000,000.00
其他流动负债 五、18
8,280,000.00 1,764,666.67
流动负债合计
239,148,704.98 59,558,039.92 716,078,716.45非流动负债：
长期借款 五、19
840,000,000.00 750,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 五、20
53,046.23
递延收益 五、21
143,215,333.33 125,670,666.66 26,470,000.00
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|五、22五、23五、24五、25|983,268,379.561,222,417,084.541,906,000,000.0035,190,000.0034,964.15-13,886,699.351,927,338,264.803,149,755,349.34|875,670,666.66935,228,706.581,906,000,000.00-12,701,071.811,893,298,928.192,828,527,634.77|

公司法定代表人：李青 主管会计工作的公司负责人：李炜 公司会计机构负责人：张云云
利 润 表
单位：人民币编制单位：石家庄旭新光电科技有限公司
元
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|附注|2014年度|2013年度|

一、营业收入 五、26 64,300,670.00 48,019,046.40 14,581,106.65减：营业成本 五、26 55,242,626.41 38,539,304.97 12,457,458.55营业税金及附加
销售费用 五、27 1,444,212.56 898,897.93
管理费用 五、28 16,783,466.99 12,961,773.09 6,893,561.22财务费用 五、29 -39,954.95 683,680.81 886,035.79资产减值损失
加：公允价值变动收益(损失以“-”
号填列）
投资收益(损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） -9,129,681.01 -5,064,610.40 -5,655,948.91加：营业外收入 五、30 10,064,694.60 6,267,266.67 1,610,100.00其中：非流动资产处臵利得
减：营业外支出 五、31 62,228.53
其中：非流动资产处臵损失 50,928.30
三、利润总额(损失以“-”号填列） 872,785.06 1,202,656.27 -4,045,848.91减：所得税费用 五、32 2,023,448.45 1,804,552.15 -445,467.71四、净利润(损失以“-”号填列） -1,150,663.39 -601,895.88 -3,600,381.20五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
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|-|-|
|-1,150,663.39|-601,895.88|

公司法定代表人：李青 主管会计工作的公司负责人：李炜 公司会计机构负责人：张云云
现金流量表
编制单位：石家庄旭新光电科技有限公司 单位：人民币元
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|附注|2014年度|2013年度|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 13,426,591.42 1,343,207.00
收到的税费返还
884,694.60
收到其他与经营活动有关的现五、
金 33 8,465,147.11 4,651,122.66 1,651,962.82经营活动现金流入小计
22,776,433.13 5,994,329.66 1,651,962.82购买商品、接受劳务支付的现
金 15,187,847.88 28,540,864.91 5,292,487.69支付给职工以及为职工支付的
现金 12,275,443.19 8,482,867.59 9,347,303.11支付的各项税费
3,245,172.64 1,223,990.26 1,472,513.97支付其他与经营活动有关的现五、
金 33 112,520,096.96 4,317,369.51 2,019,509.82经营活动现金流出小计
143,228,560.67 42,565,092.27 18,131,814.59经营活动产生的现金流量
净额 -120,452,127.54 -36,570,762.61 -16,479,851.77二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的
12,380.00
现金净额
处臵子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现五、
金 33 32,340,000.00 102,730,000.00 7,470,000.00投资活动现金流入小计
32,352,380.00 102,730,000.00 7,470,000.00购臵固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金 316,556,247.38 835,399,521.09 41,827,040.05投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计
316,556,247.38 835,399,521.09 41,827,040.05
||||
|-|-|-|
|五、33五、33|-284,203,867.3835,190,000.00300,000,000.002,776,854.11337,966,854.1164,022,091.6564,022,091.65273,944,762.46-130,711,232.46458,638,328.97327,927,096.51|-732,669,521.091,096,000,000.00750,000,000.001,810,445.151,847,810,445.1520,000,000.0074,682,464.44527,100,000.00621,782,464.441,226,027,980.71456,787,697.011,850,631.96458,638,328.97|

公司法定代表人：李青 主管会计工作的公司负责人：李炜 公司会计机构负责人：张云云
股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：石家庄旭新光电科技有限公司 单位：人民币元2014年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||

一、上年年末余额 1,906,000,000.00 -12,701,071.81 1,893,298,928.19加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,906,000,000.00 -12,701,071.81 1,893,298,928.19三、本年增减变动金额（减少以“-”
35,190,000.00 34,964.15 -1,185,627.54 34,039,336.61号填列）
（一）综合收益总额 -1,150,663.39 -1,150,663.39（二）股东（或所有者）投入和减
35,190,000.00 35,190,000.00少资本
1．股东投入的普通股 35,190,000.00 35,190,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东（或所有者）
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 34,964.15 -34,964.15
|||||
|-|-|-|-|
|1,906,000,000.00|35,190,000.00|34,964.1534,964.15|-34,964.15-13,886,699.35|

公司法定代表人：李青 主管会计工作的公司负责人：李炜 公司会计机构负责人：张云云
股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：石家庄旭新光电科技有限公司 单位：人民币元2013年度
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||

一、上年年末余额 810,000,000.00 -12,099,175.93 797,900,824.07加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 810,000,000.00 -12,099,175.93 797,900,824.07三、本年增减变动金额（减少以“-”
1,096,000,000.00 -601,895.88 1,095,398,104.12号填列）
（一）综合收益总额 -601,895.88 -601,895.88（二）股东（或所有者）投入和减
1,096,000,000.00 1,096,000,000.00少资本
1．股东投入的普通股 1,096,000,000.00 1,096,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东（或所有者）
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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|1,906,000,000.00|-12,701,071.81|

公司法定代表人：李青 主管会计工作的公司负责人：李炜 公司会计机构负责人：张云云
股东权益（或所有者权益）变动表
编制单位：石家庄旭新光电科技有限公司 单位：人民币元2012年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|
||优先股|永续债|其他||||||||

一、上年年末余额 810,000,000.00 -8,498,794.73 801,501,205.27加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 810,000,000.00 -8,498,794.73 801,501,205.27三、本年增减变动金额（减少以
-3,600,381.20 -3,600,381.20“-”号填列）
（一）综合收益总额 -3,600,381.20 -3,600,381.20（二）股东（或所有者）投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东（或所有者）
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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|-|-|
|810,000,000.00|-12,099,175.93|

公司法定代表人：李青 主管会计工作的公司负责人：李炜 公司会计机构负责人：张云云
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
石家庄旭新光电科技有限公司财务报表附注
一、公司基本情况
石家庄旭新光电科技有限公司(以下简称“旭新公司”)原由东旭集团有限公司、石家庄高新区蓝狐投资有限公司共同出资设立，于2009年09月07日取得石家庄高新技术开发区工商行政管理局核发的130101000020969号企业法人营业执照。2009年至2010年，经多次增资，旭新公司股东增加为东旭集团有限公司、石家庄高新区蓝狐投资有限公司和石家庄市建设投资集团有限责任公司。
2010年06月，东旭集团有限公司将其持有的旭新公司股权全部转让给石家庄宝石电子集团有限责任公司；2010年08月根据《石家庄人民政府关于进一步深化市级投融资平台改革和建设的意见》（石政发【2010】26号），石家庄市建设投资集团有限责任公司与石家庄国控投资集团有限责任公司签署资产划转移交协议，并将持有的旭新公司股权划转至石家庄国控投资集团有限责任公司。经上述变更后，旭新公司股东为石家庄宝石电子集团、石家庄高新区蓝狐投资有限公司和石家庄国控投资集团有限责任公司。
截止至2012年12月31日，旭新公司注册资本为人民币81,000万元，实收资本81,000万元。
经过多次增资及股权变动,截止至2014年12月31日，旭新公司注册资本为人民币19.06亿元，实收资本为19.06亿元。其中，石家庄宝石电子集团有限责任公司持股比例为38.67%，石家庄市国有资本经营有限公司持股比例为26.69%，石家庄国控投资集团有限责任公司持股比例为17.84%，石家庄高新区蓝狐投资有限公司持股比例为12.75%，石家庄市建设投资集团有限责任公司持股比例为4.06%。
法定代表人：李青。
经营范围：光电显示玻璃基板产业和光伏产业投资、建设与运营；机械设备、电子产品的设计及销售；提供相关的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；各类商品和技术的进出口业务，国家限制和禁止经营的除外。
营业期限：自2009年9月7日至2059年9月7日。
本财务报表及财务报表附注业经本公司2015年第一次董事会会议于2015年2月27日批准。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年度、2013年度、2012年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物
列示于现金流量表的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指公司持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务的核算和折算方法
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处臵本公司在境外经营的全部所有者权益或因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处臵当期损益。
在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处臵
境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处臵该
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
境外经营的比例转入处臵当期损益。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
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融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
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融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
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计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
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本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额单项金额为 500万元及以上的应收款项视为单项金额重大的应标准 收款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准 对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额不重大的应收备的计提方法 款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合按照下述（2）按组合计提坏账准备应收款项”的规定计提坏账准备
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，其它组合 例如应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金、关联交易等性质的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
其它组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未
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来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其中：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
账龄 应收款项计提比例(%)
信用期内 0
信用期外1年以内 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 70
5年以上 100
公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期间（即信用期外）分别计算坏账准备。
（3）单项金额虽不重大单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额未达到 500万元，且按照组合计提坏账准备不能反单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账坏账准备的计提方法
准备。
(4)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、材料采购、工程施工等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
预计净残 折旧率类别 明细类别 预计使用年限(年)
值率(%) (%)有权属年限（房产证或土地使
房屋及建筑物 房屋及建筑物 用权证上规定的期限）按权属 5 3.17年限，无权属年限按30年
窑炉 5 5 19机器设备
铂金通道 3 95.50 1.5
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玻璃基板其它专用设备 15 5 6.33其他生产设备 10 5 9.5运输设备 运输设备 5 5 19实验、质检、办公设备、
其他设备 5 5 19工具器具及其它
铂金通道主要由贵金属铂、铑组成，几乎无损耗，因此净残值率比较高。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
14、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
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存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
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偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划分为短期薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
18、收入确认原则
(1)销售产品：
在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的成本和收入能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计当期已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
(3)让渡资产使用权：
在相关的经济利益很可能能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。使用费收
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入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同：
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
19、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
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的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
（1）本报告期内本公司主要会计政策变更
自2014年1月26日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。
Ⅰ、变更前公司采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
Ⅱ、变更后公司采用的会计政策
根据财政部的规定，公司自2014年7月1日起执行新修订和新颁布的企业会计准则；本次准则修订未涉及部分，公司仍执行财政部于2006年2月15日起颁布的相关会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
本次会计政策变更对公司的影响
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①执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关情况
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算，不作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。上述准则的实施不会对公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表产生任何影响。
②执行《企业会计准则第 30号—财务报表列报》的相关情况
根据《企业会计准则第30号—财务报表列报》的规定，公司修改了财务报表中的列报，包括利润表中其他综合收益项目分为两类列报：1、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目；2、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目。该准则的实施不会对公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表产生任何影响。
③公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表中关于职工薪酬、金融工具列报、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项，上述准则的实施不会对公司2012年度、2013年度及2014年度财务报表产生任何影响。
（2）本会计期内主要会计估计的变更
根据《企业会计准则第 28号--会计政策、会计政策变更及差错更正》、《深圳证券交易所信息披露业务备忘录第28号--会计政策及会计估计变更》等相关规定，2013年6月28日,东旭光电科技股份有限公司第六届董事会第四十次会议通过了《关于会计估计变更的议案》，本公司作为东旭光电科技股份有限公司的托管公司，为以后注入上市公司，会计估计也进行了变更，具体变更如下：①坏账准备计提比例的变更：
A/变更前：
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额为500万元及以上的应收款项视为重大应收款项标准
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准
对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收备的计提方法
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分无风险组合
组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
无风险组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 0 0
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3年以上 30 30
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额未达到500万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
B/变更后：
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的判 单项金额为 500万元及以上的应收款项视为单项金额重大的应收断依据或金额标准 款项
单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值单项金额重大并单低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试项计提坏账准备的计提未减值的应收款项，汇同对单项金额不重大的应收款项，按类似的信方法 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合按照下述“（2）按组合计提坏账准备应收款项”的规定计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征其它组合 划分组合，例如应收出口退税款、员工公务借款、备用金、押金、关联交易等性质的款项
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认其它组合
减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
其中：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的方法：
账龄 应收款项计提比例(%)
信用期内 0
信用期外1年以内 5
1－2年 10
2－3年 30
3－4年 50
4－5年 70
5年以上 100
公司信用期一般指合同规定的收款期限，如合同没有明确则按公司信用评价政策所规定的收款信用期限，如合同和政策均没有规定收款期，则按双方确认的收款信用期限为准，以此计算逾期期间（即信用期外）分别计算坏账准备。
(3)单项金额虽不重大单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额未达到500万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
②固定资产折旧年限的变更：
A/变更前：
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 折旧率(%)房屋建筑物 30 3-5 1.90-1.94
机器设备 5-10 0-5 9.50-20.00运输设备 4-5 3-5 19.00-24.25办公设备 3-5 0-10 18.00-33.33B/变更后：
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各类固定资产采用“年限平均法”按类别计提，并根据估计使用年限和预计净残值率确定公司现有固定资产的分类及预计使用年限如下：
预计净残 折旧率类别 明细类别 预计使用年限(年)
值率(%) (%)房屋及建筑 有权属年限（房产证或土地使
房屋及建筑物 用权证上规定的期限）按权属 5 3.17物 年限，无权属年限按30年
窑炉 5 5 19铂金通道 3 95.50 1.5机器设备
玻璃基板其它专用设备 15 5 6.33其他生产设备 10 5 9.5运输设备 运输设备 5 5 19实验、质检、办公设备、工
其他设备 5 5 19具器具及其它
C/会计估计变更对本期会计数据的影响:
本次会计估计变更自2013年6月29日起生效，本期公司根据固定资产实际使用情况对固定资产折旧年限进行了统一调整。本次会计估计变更影响2013年度的固定资产净额增加7.41万元，调增利润总额7.41万元，2014年度的固定资产净额增加210.25万元，调增利润总额210.25万元;因坏账政策的变更对应收款项无影响。
（3）本会计期内无重大会计差错更正事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税基础 税率
增值税 产品销售收入 17.00%营业税 应税收入的营业额 5.00%城市维护建设税 应缴纳流转税税额 5.00%教育费附加 应缴纳流转税税额 3.00%地方教育费附加 应缴纳流转税税额 2.00%企业所得税 应纳税所得额 15.00%2、税收优惠
本公司于2013年被评为国家高新技术企业，2014年12月份进行备案。根据企业所得税法的规定，本公司从2014年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
五、财务报表项目注释
1、货币资金
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|现 金|31,596.21|179,612.57|212,160.65|
|银行存款|327,895,500.30|458,458,716.40|1,638,471.31|
|合 计|327,927,096.51|458,638,328.97|1,850,631.96|
|其中：存放在境外的款项||||

2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
其他组合 134,192,379.79 100.00 134,192,379.79单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 134,192,379.79 100.00 134,192,379.79续前表：
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
其他组合 72,387,187.31 100.00 72,387,187.31单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 72,387,187.31 100.00 72,387,187.31
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续前表：
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
其他组合 17,548,110.00 100.00 17,548,110.00单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 17,548,110.00 100.00 17,548,110.00（2）2014年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止2014年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额134,192,379.79元，占应收账款总额的比例100%。
（3）2013年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止2013年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额72,387,187.31元，占应收账款总额的比例100%。
（4）2012年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截止2012年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额17,548,110.00元，占应收账款总额的比例100%。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 34,409,445.02 30.50 211,236,421.37 90.241至2年 77,740,503.26 68.92 7,557,039.10 3.232至3年 307,800.00 0.27 12,661,992.94 5.413年以上 350,000.00 0.31 2,625,378.40 1.12合计 112,807,748.28 100.00 234,080,831.81 100.00
续前表：
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2012.12.31
账龄
金额 比例（%）
1年以内 42,511,878.53 8.64
1至2年 49,829,496.14 10.12
2至3年 19,164,513.30 3.90
3年以上 380,498,560.00 77.34
合计 492,004,447.97 100.00
（2）2014年12月31日按预付对象归集的前五名预付款项情况：
截止2014年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额99,088,537.53元，占预付款项期末余额合计数的比例87.84%。
（3）2013年12月31日按预付对象归集的前五名预付款项情况：
截止2013年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额195,758,740.00元，占预付款项期末余额合计数的比例83.63%。
（4）2012年12月31日按预付对象归集的前五名预付款项情况：
截止2012年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额448,262,341.24元，占预付款项期末余额合计数的比例91.11%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合
其他组合 1,952,555.46 100.00 1,952,555.46单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 1,952,555.46 100.00 1,952,555.46续前表：
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2013.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合
其他组合 704,665,090.79 100.00 704,665,090.79单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 704,665,090.79 100.00 704,665,090.79续前表：
2012.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合
其他组合 5,710,783.77 100.00 5,710,783.77单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,710,783.77 100.00 5,710,783.77①组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31 2013.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他组合 1,952,555.46 704,665,090.79
续前表：
2012.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备
其他组合 5,710,783.77
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财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31往来款
696,288,000.00
代垫款
6,449,663.24 3,869,051.77备用金
66,000.00 30,000.00 2,000.00保证金
1,839,732.00 1,839,732.00 1,839,732.00其他
46,823.46 57,695.55
合计 1,952,555.46 704,665,090.79 5,710,783.77（3）2014年12月31日按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准款年末余额
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 备期末合计数的比
余额例（%）
石家庄高新区财政局 保证金 1,125,600.00 3年以上 57.65
石家庄高新区收费所 墙改费 704,132.00 2-3年 36.06
保险 个人负担保险 46,823.46 1年以内 2.40
备用金 经营往来 31,500.00 1年以内 1.61
中国银行天津总行 保证金 10,000.00 3年以上 0.51
合计 1,918,055.46 98.23
（4）2013年12月31日按欠款方归集的金额较大的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准款年末余额
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 备期末合计数的比
余额例（%）
东旭集团有限公司 往来款 702,737,663.24 1年以内 99.73
石家庄高新区财政局 保证金 1,125,600.00 2-3年 0.16
石家庄高新区收费所 墙改费 704,132.00 1-2年 0.10
中国银行天津总行 保证金 10,000.00 2-3年
合计 704,577,395.24 99.99
（5）2012年12月31日按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
石家庄旭新光电科技有限公司
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款坏账准单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计备期末数的比例（%）余额1年以内1,052,735.65；
东旭集团有限公司 往来款 3,869,051.77 67.75
其余为1年以上
1-2年216,600.00；
石家庄高新区财政局 保证金 1,125,600.00 19.71
其余为2-3年
石家庄高新技术产业 1年以内55,143.00；
墙改费 704,132.00 12.33
开发区收费所 其余为1年以上
中国银行天津总行 保证金 10,000.00 1-2年10,000.00 0.18
冯海龙 预借款 1,000.00 3年以上 0.02
合计 5,709,783.77 99.98
5、存货
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,419,601.64 4,419,601.64 1,888,863.01 1,888,863.01周转材料 347,650.35 347,650.35 335,587.02 335,587.02自制半成品 1,826,070.23 1,826,070.23
库存商品 9,007,492.32 9,007,492.32 3,523,622.08 3,523,622.08合计 15,600,814.54 15,600,814.54 5,748,072.11 5,748,072.11续前表：
2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,475,232.59 2,475,232.59周转材料 826,902.19 826,902.19自制半成品
库存商品
合计 3,302,134.78 3,302,134.786．其他流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31预缴及留底税额 213,852,167.79 60,597,422.65 36,146,079.237、固定资产
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）固定资产情况：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、2014年初余额 95,849,539.87 725,102,199.68 4,560,216.48 2,849,744.41 828,361,700.442、本年增加金额 662,943,391.47 1,220,860.96 2,126,602.94 666,290,855.37（1）购臵 1,430,427.39 1,220,860.96 2,126,602.94 4,777,891.29（2）在建工程转入 661,512,964.08 661,512,964.083、本年减少金额 649,081,459.77 106,000.00 649,187,459.77（1）处臵或报废 106,000.00 106,000.00（2）转入在建工程 649,081,459.77 649,081,459.774、2014年末余额 95,849,539.87 738,964,131.38 5,675,077.44 4,976,347.35 845,465,096.04二、累计折旧
1、2014年初余额 4,153,138.91 11,760,789.14 1,345,739.90 493,112.05 17,752,779.992、本年增加金额 2,841,387.50 40,881,842.21 1,404,373.96 750,196.27 45,877,799.94（1）计提 2,841,387.50 40,881,842.21 1,404,373.96 750,196.27 45,877,799.94（2）其他
3、本年减少金额 49,020,390.01 42,691.70 49,063,081.71（1）处臵或报废 42,691.70 42,691.70（2）转入在建工程 49,020,390.01 49,020,390.014、2014年末余额 6,994,526.40 3,622,241.33 2,707,422.16 1,243,308.32 14,567,498.21三、减值准备
1、2014年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处臵或报废
（2）转入在建工程
4、2014年末余额
四、账面价值
1、2014年末账面价值 88,855,013.47 735,341,890.05 2,967,655.28 3,733,039.03 830,897,597.832、2014年初账面价值 91,696,400.96 713,341,410.54 3,214,476.58 2,356,632.37 810,608,920.45
续前表：
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财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值
1、2013年初余额 84,463,583.77 671,667,541.32 2,632,066.97 1,636,325.72 760,399,517.782、本年增加金额 11,385,956.10 716,500,462.86 1,928,149.51 1,213,418.69 731,027,987.16（1）购臵 3,046,231.62 1,928,149.51 1,213,418.69 6,187,799.82（2）在建工程转入 11,385,956.10 713,454,231.24 724,840,187.343、本年减少金额 663,065,804.50 663,065,804.50（1）处臵或报废
（2）转入在建工程 663,065,804.50 663,065,804.504、2013年末余额 95,849,539.87 725,102,199.68 4,560,216.48 2,849,744.41 828,361,700.44二、累计折旧
1、2013年初余额 828,258.85 7,818,167.29 527,788.35 152,638.69 9,326,853.182、本年增加金额 3,324,880.06 20,379,749.27 817,951.55 340,473.35 24,863,054.23（1）计提 3,324,880.06 20,379,749.27 817,951.55 340,473.35 24,863,054.23（2）其他
3、本年减少金额 16,437,127.42 16,437,127.42（1）处臵或报废
（2）转入在建工程 16,437,127.42 16,437,127.424、2013年末余额 4,153,138.91 11,760,789.14 1,345,739.90 493,112.05 17,752,779.99三、减值准备
1、2013年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处臵或报废
（2）转入在建工程
4、2013年末余额
四、账面价值
1、2013年末账面价值 91,696,400.96 713,341,410.54 3,214,476.58 2,356,632.37 810,608,920.452、2013年初账面价值 83,635,324.92 663,849,374.03 2,104,278.62 1,483,687.03 751,072,664.60续前表：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值
1、2012年初余额 2,576,878.97 760,116.31 3,336,995.282、本年增加金额 84,463,583.77 671,667,541.32 55,188.00 897,329.41 757,083,642.50（1）购臵 136,752.14 8,601,736.82 55,188.00 897,329.41 9,691,006.37（2）在建工程转入 84,326,831.63 663,065,804.50 747,392,636.133、本年减少金额 21,120.00 21,120.00（1）处臵或报废 21,120.00 21,120.00（2）转入在建工程
4、2012年末余额 84,463,583.77 671,667,541.32 2,632,066.97 1,636,325.72 760,399,517.78二、累计折旧
1、2012年初余额 318,048.88 63,255.61 381,304.492、本年增加金额 828,258.85 7,818,167.29 209,739.47 96,071.04 8,952,236.65（1）计提 828,258.85 7,818,167.29 209,739.47 96,071.04 8,952,236.65（2）其他
3、本年减少金额 6,687.96 6,687.96（1）处臵或报废 6,687.96 6,687.96（2）转入在建工程
4、2012年末余额 828,258.85 7,818,167.29 527,788.35 152,638.69 9,326,853.18三、减值准备
1、2012年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处臵或报废
（2）转入在建工程
4、2012年末余额
四、账面价值
1、2012年末账面价值 83,635,324.92 663,849,374.03 2,104,278.62 1,483,687.03 751,072,664.602、2012年初账面价值 2,258,830.09 696,860.70 2,955,690.79注1：本报告期末公司用于抵押的固定资产原值为 845,465,096.04元，抵押权人为国家开发银行河北分行。
注2：本报告期公司无持有待售、闲臵的固定资产。
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财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注3：由于公司对生产线进行技术升级改造，2014年度、2013年度固定资产净值分别转入在建工程600,061,069.76元、646,628,677.08元。
(二)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生产厂房 22,952,604.89 未办妥竣工验收决算报告
洁净间 10,673,089.40 未办妥竣工验收决算报告
铂金恒温恒湿间 8,586,622.42 未办妥竣工验收决算报告
动力厂房 13,214,088.01 未办妥竣工验收决算报告
综合仓库 6,766,514.35 未办妥竣工验收决算报告
综合办公楼 10,926,576.69 未办妥竣工验收决算报告
合计 73,119,495.76
8、在建工程
（1）在建工程情况
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值液晶玻璃基板生
1,455,797,213.20
1,455,797,213.20 422,496,756.02 422,496,756.02产线项目
续前表：
2012.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值液晶玻璃基板生产线项目 170,451,756.88 170,451,756.88（2）重要在建工程项目本年变动情况
其
预算数 转入固定资 他 工程进项目名称 2013.12.31 本期增加 2014.12.31
（万元） 产 减 度(%)少
液晶玻璃基板
270,000 422,496,756.02 1,033,300,457.18 1,455,797,213.20 81.50生产线项目
其中：利息资
99,852,115.77 61,245,237.54 161,097,353.31本化金额
液晶玻璃基板
661,512,964.08 661,512,964.08
生产线升级改
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
造
合计 422,496,756.02 1,694,813,421.26 661,512,964.08 1,455,797,213.20续前表：
工程预算数 其他
项目名称 2012.12.31 本期增加 转入固定资产 2013.12.31 进度（万元） 减少
(%)液晶玻璃基板
270,000 170,451,756.88 252,044,999.14 422,496,756.02 73.00生产线项目
其中：利息
33,948,199.55 65,903,916.22 99,852,115.77资本化金额
液晶玻璃基
板生产线升 724,840,187.34 724,840,187.34
级改造
其中：利息
225,547.55 225,547.55
资本化金额
合计 170,451,756.88 976,885,186.48 724,840,187.34 422,496,756.029、无形资产
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、2014年初余额 62,667,726.14 62,667,726.142、本年增加金额
（1）购臵
（2）内部研发
3、本年减少金额
4、2014年末余额 62,667,726.14 62,667,726.14二、累计摊销
1、2014年初余额 4,684,581.25 4,684,581.252、本年增加金额 1,253,354.52 1,253,354.52（1）计提 1,253,354.52 1,253,354.52（2）其他
3、本年减少金额
4、2014年末余额 5,937,935.77 5,937,935.77三、减值准备
1、2014年初余额
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
4、2014年末余额
四、账面价值
1、2014年末账面价值 56,729,790.37 56,729,790.372、2014年初账面价值 57,983,144.89 57,983,144.89续前表：
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、2013年初余额 62,667,726.14 62,667,726.142、本年增加金额
（1）购臵
（2）内部研发
3、本年减少金额
4、2013年末余额 62,667,726.14 62,667,726.14二、累计摊销
1、2013年初余额 3,431,226.73 3,431,226.732、本年增加金额 1,253,354.52 1,253,354.52（1）计提 1,253,354.52 1,253,354.52（2）其他
3、本年减少金额
4、2013年末余额 4,684,581.25 4,684,581.25三、减值准备
1、2013年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
4、2013年末余额
四、账面价值
1、2013年末账面价值 57,983,144.89 57,983,144.89
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、2013年初账面价值 59,236,499.41 59,236,499.41续前表：
项 目 土地使用权 合计
一、账面原值
1、2012年初余额 62,667,726.14 62,667,726.142、本年增加金额
（1）购臵
（2）内部研发
3、本年减少金额
4、2012年末余额 62,667,726.14 62,667,726.14二、累计摊销
1、2012年初余额 2,177,872.21 2,177,872.212、本年增加金额 1,253,354.52 1,253,354.52（1）计提 1,253,354.52 1,253,354.52（2）其他
3、本年减少金额
4、2012年末余额 3,431,226.73 3,431,226.73三、减值准备
1、2012年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
4、2012年末余额
四、账面价值
1、2012年末账面价值 59,236,499.41 59,236,499.412、2012年初账面价值 60,489,853.93 60,489,853.93注1：本报告期末公司用于抵押的土地使用权原值为62,667,726.14元，抵押权人为国家开发银行河北分行。
注2：本报告期末公司的土地使用权都取得了相应的权属证明。
10、递延所得税资产
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2014.12.31 2013.12.31
项 目
递延所得税资产可抵扣暂时差异递延所得税资产可抵扣暂时差异可抵扣亏损 1,321,879.77 5,287,519.08合计 1,321,879.77 5,287,519.08续前表：
2012.12.31
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时差异可抵扣亏损
3,126,431.92 12,505,727.68合计 3,126,431.92 12,505,727.6811、短期借款
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31信用借款 20,000,000.00注：本公司会计期内无已到期未偿还的短期借款。
12、应付账款
（1）2014年12月31日余额为人民币16,915,882.14元，按款型性质列示如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31设备款 13,284,388.17 39,932,346.52 142,063,009.57材料款 1,730,256.71 1,050,260.28 6,328,071.51其他 1,901,237.26 867,780.15 1,044,519.21合计 16,915,882.14 41,850,386.95 149,435,600.29（2）账龄超过1年的重要应付账款情况：
||||
|-|-|-|
|单位名称|期末金额|未偿还或结转的原因|
|石家庄市博宏装饰工程有限公司|3,329,722.00|未决诉讼|
|浙江迪沃普气体设备有限公司|3,049,470.09|尚未达到付款条件|
|河南天力压缩机有限公司|933,700.00|尚未达到付款条件|
|石家庄一建建设集团有限公司|413,645.92|尚未达到付款条件|
|上海市阿普达实业有限公司|402,427.4|尚未达到付款条件|
|合计|8,128,965.41||

13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31一、短期薪酬 1,188,161.87 19,413,008.95 18,707,393.59 1,893,777.23二、离职后福利-设定提存计划 1,210,416.92 1,210,416.92
合计 1,188,161.87 20,623,425.87 19,917,810.51 1,893,777.23续前表：
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31一、短期薪酬 580,893.79 14,940,823.86 14,333,555.78 1,188,161.87二、离职后福利-设定提存计划 786,973.60 786,973.60
合计 580,893.79 15,727,797.46 15,120,529.38 1,188,161.87（2）短期薪酬列示
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.311、工资、奖金、津贴和补贴 16,181,286.88 16,181,286.88
2、职工福利费 1,091,539.56 1,091,539.56
3、社会保险费 1,096,187.71 1,096,187.71
其中：医疗保险费 939,191.86 939,191.86
工伤保险费 29,783.71 29,783.71
生育保险费 127,212.14 127,212.14
4、住房公积金 313,427.00 313,427.00
5、工会经费和职工教育经费 1,188,161.87 730,567.80 24,952.44 1,893,777.236、短期带薪缺勤
7、其他
合计 1,188,161.87 19,413,008.95 18,707,393.59 1,893,777.23续前表：
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.311、工资、奖金、津贴和补贴 13,541,523.09 13,541,523.09
2、职工福利费
3、社会保险费 519,650.56 519,650.56
其中：医疗保险费 445,226.28 445,226.28
工伤保险费 14,119.04 14,119.04
生育保险费 60,305.24 60,305.24
4、住房公积金 259,172.13 259,172.13
5、工会经费和职工教育经费 580,893.79 620,478.08 13,210.00 1,188,161.87
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、短期带薪缺勤
7、其他
合计 580,893.79 14,940,823.86 14,333,555.78 1,188,161.87注1：应付职工薪酬中无拖欠性质的工资。
14、应交税费
税种 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31土地使用税 491,497.00
个人所得税 1,168.68 398.87 21,660.73合 计 492,665.68 398.87 21,660.7315、应付利息
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31应付利息 24,693,015.37合计 24,693,015.37注：本公司会计期内无已到期未偿还的应付利息。
16、其他应付款
（1）2014年12月31日余额为人民币1,566,379.93元，按款型性质列示如下：
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31资金往来款 8,587,763.13 517,500,000.00托管费 185,051.73 1,314,226.98 833,333.00代垫款 1,240,108.67 4,464,603.24 2,991,313.27代扣保险 168,134.94
押金 22,900.00其他 141,219.53 219,697.27
合计 1,566,379.93 14,754,425.56 521,347,546.27注：其他应付款期末较期初减少的主要原因为归还前期欠款。
17、一年内到期的非流动负债
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31长期借款-抵押借款 210,000,000.00
注：详见附注五、19.
18、其他流动负债
项 目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、递延收益
工程项目政府补助 8,280,000.00 1,764,666.67
注1：政府给予的项目补助款在项目转固后，按照项目的使用年限摊销，将于下一会计期到期的转到其他流动负债。
注2：工程项目政府补助明细如下：
本期计入营业外
负债项目 2013.12.31 重分类转入 2014.12.31收入金额
技术改造 266,666.67 266,666.67 266,666.67 266,666.67玻璃基板项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00产业发展资金 466,666.67 466,666.67 466,666.67 466,666.67财政贴息 31,333.33 31,333.33 31,333.33 31,333.33产业振兴及技术改造项目补助 6,515,333.33 6,515,333.33合计 1,764,666.67 8,280,000.00 1,764,666.67 8,280,000.00续前表：
本期计入营业外
负债项目 2012.12.31 重分类转入 2013.12.31收入金额
技术改造 266,666.67 266,666.67玻璃基板项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00产业发展资金 466,666.67 466,666.67财政贴息 31,333.33 31,333.33合计 1,764,666.67 1,764,666.67注：政府补助全部与资产相关
19、长期借款
项目
2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31抵押借款 1,050,000,000.00 750,000,000.00
减：一年内到期的非流动负债 210,000,000.00
合计 840,000,000.00 750,000,000.00
注1：本公司会计期内无已到期未偿还的长期借款。
注2：抵押借款金额为 1,050,000,000.00元，其中一年内到期的非流动负债为 210,000,000.00元，该抵押借款既为抵押借款，又为保证借款，保证人为东旭集团有限公司及李兆廷、李青夫妇，保证人为本项目下 10.5亿元人民币等值的借款本金及其产生的利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
害赔偿金和实现的债券的费用向贷款人提供连带责任保证担保，抵押物为公司依法拥有可以抵押的本项目形成的资产，包括土地使用权，厂房等建筑物，机器设备（包括三条贵金属铂金通道）等。
20、预计负债
项目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31 形成原因未决诉讼 53,046.23 仲裁失败21、递延收益
项 目 2014.12.31 2013.12.31 2012.12.31工程项目政府补助 143,215,333.33 125,670,666.66 26,470,000.00注1：工程项目政府补助明细如下：
本期新增补 本期计入营业
项目 2013.12.31 重分类转出 2014.12.31助金额 外收入金额
技术改造 3,466,666.66 266,666.67 3,199,999.99玻璃基板项目补助资金 13,000,000.00 1,000,000.00 12,000,000.00产业发展资金 6,066,666.66 466,666.67 5,599,999.99财政贴息 407,333.34 31,333.33 376,000.01产业振兴及技术改造项目
97,730,000.00 6,515,333.33 6,515,333.33 84,699,333.34补助
2013年省级战略性新兴产
5,000,000.00 5,000,000.00业专项资金补助
技术改造专项资金 32,340,000.00 32,340,000.00合计 125,670,666.66 32,340,000.00 6,515,333.33 8,280,000.00 143,215,333.33续前表：
本期新增补 本期计入营业外 重分类
项目 2012.12.31 2013.12.31助金额 收入金额 转出
技术改造 4,000,000.00 266,666.67 266,666.67 3,466,666.66玻璃基板项目补助资金 15,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00产业发展资金 7,000,000.00 466,666.67 466,666.67 6,066,666.66财政贴息 470,000.00 31,333.33 31,333.33 407,333.34产业振兴及技术改造项
97,730,000.00 97,730,000.00目补助
2013年省级战略性新兴
5,000,000.00 5,000,000.00产业专项资金补助
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 26,470,000.00 102,730,000.00 1,764,666.67 1,764,666.67 125,670,666.66续前表：
本期新增 本期计入营业外 重分类
项目 2011.12.31 2012.12.31补助金额 收入金额 转出
技术改造 470,000.00 470,000.00玻璃基板项目补助资金 15,000,000.00 15,000,000.00高新区财政局拨款 4,000,000.00 7,000,000.00 11,000,000.00合计 19,000,000.00 7,470,000.00 26,470,000.00注：政府补贴全部与资产相关。
22、实收资本
项 目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31石家庄宝石电子集团有限责任公司 737,000,000.00 737,000,000.00石家庄高新区蓝狐投资有限公司 243,000,000.00 243,000,000.00石家庄国控投资集团有限责任公司 340,000,000.00 340,000,000.00石家庄市国有资本经营有限公司 508,642,000.00 508,642,000.00石家庄市建设投资集团有限责任公司 77,358,000.00 77,358,000.00合计 1,906,000,000.00 1,906,000,000.00续前表：
项 目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31石家庄宝石电子集团有限责任公司 405,000,000.00 332,000,000.00 737,000,000.00石家庄高新区蓝狐投资有限公司 243,000,000.00 243,000,000.00石家庄国控投资集团有限责任公司 162,000,000.00 178,000,000.00 340,000,000.00石家庄市国有资本经营有限公司 508,642,000.00 508,642,000.00石家庄市建设投资集团有限责任公司 77,358,000.00 77,358,000.00合计 810,000,000.00 1,096,000,000.00 1,906,000,000.00注：根据2013年第一次股东大会决议和修改后的章程规定，增加注册资本5.86亿元，分二次增资，第一次增资额为4.36亿元，已经中兴财光华出具的中兴财光华审验字（2013）第5001号的验资报告审验；第二次增资额为1.5亿元，已经北京中宏会计师事务所出具的中宏会验资[2013]202号验资报告审验。根据2013年12月的股东大会决议以及修改后的章程规定，增加注册资本5.1亿元，已经河北鸿翔会计师事务所有限责任公司出具的冀鸿翔变字（2013）第1078号验资报告审验。
23、资本公积
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31资本溢价（股本溢价） 35,190,000.00 35,190,000.00合计 35,190,000.00 35,190,000.00注1：本期资本公积-股本溢价增加是由于：石家庄宝石电子集团有限责任公司和石家庄国控投资集团有限责任公司对本公司增资，导致资本公积增加35,190,000.00元。
24、盈余公积
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31法定盈余公积 34,964.15 34,964.15合计 34,964.15 34,964.15注：本期公司按照东旭光电科技股份有限公司的会计政策调整会计报表，导致的净利润为负值，但是从公司自身会计政策考虑净利润为正值，并且已弥补以前年度亏损，故计提了盈余公积。
25、未分配利润
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||2014.12.31|2013.12.31|2012.12.31|
|调整前上期期末未分配利润||-12,701,071.81|-12,099,175.93|-8,498,794.73|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-|）||||
|调整后期初未分配利润||-12,701,071.81|-12,099,175.93|-8,498,794.73|
|加：本期净利润||-1,150,663.39|-601,895.88|-3,600,381.20|
|减：提取法定盈余公积||34,964.15|||
|提取任意盈余公积|||||
|提取一般风险准备|||||
|应付普通股股利|||||
|转作股本的普通股股利|||||
|期末未分配利润||-13,886,699.35|-12,701,071.81|-12,099,175.93|

26、营业收入及营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 64,300,670.00 55,242,626.41 48,019,046.40 38,539,304.97合计 64,300,670.00 55,242,626.41 48,019,046.40 38,539,304.97续前表：
2012年度
项目
收入 成本
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主营业务 14,581,106.65 12,457,458.55
合计 14,581,106.65 12,457,458.55
27、销售费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度工资福利保险 288,050.97 220,572.14
寄运费 622,747.75 641,201.84
差旅费 75,771.00 25,982.40
招待费 1,794.00 1,513.00
汽车费 376,738.55
低值易耗品及修理费 1,962.00
通讯费 1,110.00 1,453.20
办公用品 8,224.00 1,700.00
折旧 67,714.29 6,475.35
其他 100.00
合计 1,444,212.56 898,897.93
注：本年度销售费用较上年度增加的主要原因为公司营业收入增加而支出的汽车费增加。
28、管理费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度工资福利保险 4,896,386.42 4,491,731.97 1,078,813.70差旅费 54,912.30 41,554.80 17,158.60招待费 113,602.60 17,209.20 88,254.77汽车费 749,314.04 528,016.58 307,866.36低值易耗品及修理费 164,843.05 37,240.17
信息系统费 22,890.00 48,858.72
通讯费 55,792.42 35,709.09 29,563.66交通费 2,700.00 2,267.70 37,095.40办公用品 482,634.68 359,886.20 602,737.54税费 2,240,597.20 1,186,672.90 1,376,514.70广告宣传费 314,000.00 29,054.00咨询服务费 114,960.38 73,324.53 15,000.00研究开发费 3,985,670.16 2,892,395.25 901,604.22财产保险费 302,100.00
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
折旧 753,311.05 258,066.58 44,518.27无形资产摊销 1,253,354.52 1,253,354.52 1,253,354.52托管费 1,438,598.17 1,314,226.98 833,333.00其它 139,900.00 119,157.90 278,692.48合计 16,783,466.99 12,961,773.09 6,893,561.2229、财务费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度利息支出 820,634.28 917,368.83减：利息收入 54,591.10 148,522.66 41,862.82利息净支出 -54,591.10 672,111.62 875,506.01金融机构手续费 11,912.78 9,022.49 10,529.78其他 2,723.37 2,546.70
合计 -39,954.95 683,680.81 886,035.7930、营业外收入
项目 2014年度 2013年度 2012年度其他 2,600.00 100.00政府补助 10,064,694.60 6,264,666.67
1,610,000.00合计 10,064,694.60 6,267,266.67 1,610,100.00其中政府补助明细：
计入当期损益的金额 递延收益的余额政府补助的种类
2014年度 2013年度 2014.12.31 2013.12.31技术改造 266,666.67 266,666.67 3,466,666.67 3,733,333.33玻璃基板项目补助资金 1,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00 14,000,000.00产业发展资金 466,666.67 466,666.67 6,066,666.67 6,533,333.33项目财政贴息 31,333.33 31,333.33 407,333.33 438,666.67与资产相
产业振兴及技术改造
关的政府
6,515,333.33 91,214,666.67 97,730,000.00项目补助
补助
2013年省级战略性新兴
5,000,000.00 5,000,000.00产业专项资金补助
技术改造专项资金 32,340,000.00
小计 8,280,000.00 1,764,666.67 151,495,333.33 127,435,333.33与收益相高新技术落地奖 3,000,000.00
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关的政府省财政厅拨款 500,000.00 1,500,000.00
补助 税费返还 884,694.60
高新区财政局拨款 400,000.00
小计 1,784,694.60 4,500,000.00
合计 10,064,694.60 6,264,666.67 151,495,333.33 127,435,333.33续前表：
计入当期损益的金额 递延收益的余额政府补助的种类
2012年度 2012.12.31技术改造 4,000,000.00玻璃基板项目补助资金 15,000,000.00产业发展资金 7,000,000.00与资产相
项目财政贴息 470,000.00关的政府
产业振兴及技术改造项目补助
补助
2013年省级战略性新兴产业专项资金
补助
小计 26,470,000.00高新技术落地奖
与收益相省财政厅拨款
关的政府2011年度纳税大户和科技创新先进 50,000,00
补助 高新区技术奖励 1,560,000.00
小计 1,610,000.00
合计 1,610,000.00 26,470,000.0031、营业外支出
项目 2014年度 2013年度 2012年度处臵固定资产损失 50,928.30
其他 11,300.23
合计 62,228.53
32、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2014年度 2013年度 2012年度当期所得税费用 701,568.68
递延所得税费用 1,321,879.77 1,804,552.15 -445,467.71
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,023,448.45 1,804,552.15 -445,467.71（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度 2013年度 2012年度利润总额 872,785.06 1,202,656.27 -4,045,848.91因折旧政策影响的利润数 8,271,624.25 5,305,658.03 1,421,877.44调整后的利润总额 9,144,409.31 6,508,314.30 -2,623,971.47按法定/适用税率计算的所得税费用 1,371,661.40 1,627,078.58
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,237,300.00 -433,333.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,889,087.05 610,806.90 -445,467.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债
余额的变化
所得税费用 2,023,448.45 1,804,552.15 -445,467.7133、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度资金往来 7,510,556.01
政府补贴 900,000.00 4,500,000.00 1,610,000.00利息收入 54,591.10 148,522.66 41,862.82其他 2,600.00 100.00合计 8,465,147.11 4,651,122.66 1,651,962.82（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2014年度 2013年度 2012年度寄运费 624,500.75 643,194.84
差旅费 130,683.30 67,527.20 23,182.60招待费 115,396.60 18,722.20 336,198.77汽车费 1,019,249.30 347,382.95 307,866.36
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财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信息系统费 22,890.00 48,858.72
通讯费 55,792.42 37,162.29 37,226.15交通费 2,267.70 38,482.90办公用品 482,634.68 125,719.88 666,455.56广告宣传费 314,000.00 29,054.00会议费 25,520.00 8,814.00
招聘费 7,830.00
展览费 5,300.00
咨询服务费 114,960.38 73,324.53 15,000.00研究开发费 315,729.40 2,426,898.09 287,251.01财产保险费 302,100.00
房租水电物业 4,584.00
往来款 109,171,094.13
其它 127,646.00 197,683.11 278,792.47合计 112,520,096.96 4,317,369.51 2,019,509.82（3）收到的其他与投资活动有关的现金：
项目 2014年度 2013年度 2012年度政府补助 32,340,000.00 102,730,000.00 7,470,000.00（4）收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 2014年度 2013年度 2012年度企业借款 47,500,000.00利息收入 2,776,854.11 1,810,445.15
合计 2,776,854.11 1,810,445.15 47,500,000.00（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度企业借款 517,500,000.00
借款承诺费 9,600,000.00
合计 527,100,000.00
34、现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度 2012年度净利润 -1,150,663.39 -601,895.88 -3,600,381.21加：资产减值准备
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财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
45,877,799.94 24,863,054.23 8,952,236.65物资产折旧
无形资产摊销 1,253,354.52 1,253,354.52 1,253,354.52长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产
50,928.30
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -39,954.95 683,680.81 886,035.79投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,321,879.77 1,804,552.15 -445,467.71递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -9,852,742.43 -2,445,937.33 -2,627,533.19经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -123,295,226.23 -57,112,153.33 -18,634,988.65经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -34,617,503.07 -5,015,417.78 -2,263,107.97其他
经营活动产生的现金流量净额 -120,452,127.54 -36,570,762.61 -16,479,851.77不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 327,927,096.51 458,638,328.97 1,850,631.96减：现金的期初余额 458,638,328.97 1,850,631.96 1,269,892.61加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -130,711,232.46 456,787,697.01 580,739.35（2）现金及现金等价物的构成
项目 2014年度 2013年度 2012年度 327,927,096.51 458,638,328.97 1,850,631.96一、现金
31,596.21 179,612.57 212,160.65其中：库存现金
327,895,500.30 458,458,716.40 1,638,471.31可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
327,927,096.51 458,638,328.97 1,850,631.96三、期末现金及现金等价物余额
35、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 作为抵押物取得借款 1,050,000,000.00
无形资产 作为抵押物取得借款合计 1,050,000,000.00
五、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名 企业 法人 业务 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的本企业最注册地
称 类型 代表 性质 (万元) 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方石家庄宝石
有限 李兆 生产与
电子集团有 石家庄 85,000.00 38.67 38.67 李兆廷公司 廷 销售
限公司
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东旭集团有限公司 本公司母公司之母公司
石家庄国控投资集团有限责任公司 本公司股东
石家庄博发机械设备有限公司 同受最终方控制
河北宝石节能照明科技有限公司 同一母公司
石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 同一母公司
石家庄高新区蓝狐投资有限公司 本公司股东
郑州旭飞光电科技有限公司 同受最终方控制
3、关联交易
A、采购商品及接受劳务：
2014年度
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的金额
比例（%）芜湖东旭光电装备技术公司 玻璃基板生产线 846,671,023.38
100.00
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东旭光电科技股份有限公司 托管费 1,416,238.17
100.00石家庄博发机械设备有限公司 A型架/动力柜 10,516,183.42
100.00石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 门窗 581,207.16 100.00芜湖东旭光电科技有限公司 填炉玻璃原料 820,512.82
100.00河北宝石节能照明科技有限公司 灯具 55,490.60
100.00续前表：
2013年度
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的金额
比例（%）芜湖东旭光电装备技术公司 玻璃基板生产线 88,152,406.84 8.36河北旭宝建筑安装工程有限公司 建筑工程 540,000.00 1.59石家庄宝石电子集团有限责任公司 借款利息 17,673,016.37 52.19石家庄国控投资集团有限责任公司 借款利息 12,872,332.00 38.01河北装潢印刷机械股份有限公司 借款利息 1,741,666.67 5.14石家庄博发机械设备有限公司 借款利息 1,575,000.00 4.65东旭光电科技股份有限公司 托管费 1,314,226.98 100.00续前表：
2012年度
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的比例金额
（%）
东旭集团有限公司 玻璃基板生产线 356,278,153.85 56.76
芜湖东旭光电装备技术公司 玻璃基板生产线 120,737,102.61 19.23
东旭光电科技股份有限公司 托管费 833,333.00 100.00
B、销售商品：
2014年度
关联方 关联交易内容
金额 占同类交易金额的比例（%）郑州旭飞光电科技有限公司 玻璃基板 64,300,670.00 100.00
续前表：
2013年度
关联方 关联交易内容
金额 占同类交易金额的比例（%）郑州旭飞光电科技有限公司 玻璃基板 48,019,046.40 100.00
续前表：
关联方 关联交易内容 2012年度
石家庄旭新光电科技有限公司
财务报表附注
2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 占同类交易金额的比例（%）郑州旭飞光电科技有限公司 玻璃基板 14,998,384.65 100.00
4、关联方应收应付款的余额
项目 关联方名称 2014.12.31 2013.12.31预付账款 东旭集团有限公司 64,777,846.15 64,777,846.15预付账款 河北宝石节能照明科技有限公司 60,000.00 60,000.00预付账款 石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 486,660.00预付账款 河北装潢印刷机械股份有限公司 655,680.87 535,680.84预付账款 石家庄宝石旭铭塑钢制品有限公司 350,000.00 350,000.00预付账款 石家庄博发机械设备有限公司 18,751,434.08 7,126,999.48预付账款 芜湖东旭光电装备技术有限公司 6,867,909.37
应付账款 芜湖东旭光电装备技术有限公司 21,370,080.01应收账款 郑州旭飞光电科技有限公司 134,192,379.79 72,387,187.31其他应收款 东旭集团有限公司
702,737,663.24其他应付款 石家庄宝石电子集团有限公司 9,171,094.13其他应付款 东旭光电科技股份有限公司 301,553.79 1,314,226.98其他应付款 石家庄高新区蓝狐投资有限公司 16,359.05 16,359.05续前表：
项目 关联方名称 2012.12.31
预付账款 东旭集团有限公司 400,498,560.00预付账款 河北宝石节能照明科技有限公司 60,000.00
预付账款 石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司 486,660.00
预付账款 河北装潢印刷机械股份有限公司 368,396.00
预付账款 石家庄宝石旭铭塑钢制品有限公司 350,000.00
预付账款 石家庄博发机械设备有限公司 4,703,339.55
应付账款 芜湖东旭光电装备技术有限公司
127,981,328.76应收账款 郑州旭飞光电科技有限公司
17,548,110.00
其他应收款 东旭集团有限公司
3,869,051.77
其他应付款 石家庄宝石电子集团有限公司 347,500,000.00
其他应付款 东旭光电科技股份有限公司 833,333.00
其他应付款 石家庄国控投资集团有限责任公司 120,000,000.00其他应付款 河北装潢印刷机械股份有限公司 50,000,000.00
其他应付款 石家庄高新区蓝狐投资有限公司 2,991,313.27
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2014年6月30日，石家庄博宏装饰工程有限公司向石家庄仲裁委员会提起仲裁申请，申请石家庄旭新光电科技有限公司给付工程合同款。2014年12月15日，石家庄仲裁委员会出具石裁字[2014]第 250号和石裁字[2014]第 251号裁决书，分别裁决被申请人向申请人支付工程款 2,573,093.77元和862,628.23元。逾期按中国人民银行同期贷款利息加倍支付延迟履行利息。2014年12月22日，石家庄旭新光电科技有限公司向石家庄市中级人民法院申请撤销石裁字[2014]第250号裁决书。2014年12月30日，石家庄市中级人民法院向石家庄旭新光电科技有限公司下达受理案件通知书。截止审计报告日，该案件仍在审理过程中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度 2012年度非流动性资产处臵损益 -50,928.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 10,064,694.60 6,264,666.67 1,610,000.00定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 -1,416,238.17 -1,314,226.98 -833,333.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
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2012-2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,300.23 2,600.00 100.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 8,586,227.90 4,953,039.69 776,767.00减：非经常性损益的所得税影响数 50,634.18
非经常性损益净额 8,535,593.72 4,953,039.69 776,767.00减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 8,535,593.72 4,953,039.69 776,767.00八、承诺事项
截至资产负债表日止本公司无需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
无
十、其他重要事项
截至资产负债表日止本公司无需披露的其他重要事项。
石家庄旭新光电科技有限公司2015年2月27日