宁波东力股份有限公司
审计报告及财务报表
宁波东力股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2015]第610059号宁波东力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波东力股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱伟
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：董晓鹏
中国·上海 二 O一五年二月二十六日
审计报告第2页
宁波东力股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|68,740,745.62|37,167,291.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|101,728,709.70|43,829,920.98|
|应收账款|（三）|337,631,864.02|365,826,176.37|
|预付款项|（四）|2,534,962.72|4,706,941.00|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|91,713,825.49|4,777,607.78|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|180,788,680.20|171,559,661.44|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|27,410,128.16||
|流动资产合计||810,548,915.91|627,867,599.48|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|300,000.00|300,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|36,394,960.98|36,662,766.55|
|投资性房地产|（十）|11,386,727.14|13,979,662.83|
|固定资产|（十一）|682,046,432.84|739,957,220.71|
|在建工程|（十二）|117,122,373.40|261,593,047.51|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|135,714,729.00|175,682,303.68|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十四）|4,017,215.54|5,745,355.05|
|递延所得税资产|（十五）|20,526,248.15|15,697,073.06|
|其他非流动资产|（十六）|15,618,875.12|46,789,163.83|
|非流动资产合计||1,023,127,562.17|1,296,406,593.22|
|资产总计||1,833,676,478.08|1,924,274,192.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：朱黎明 会计机构负责人：包爱君
报表第1页
宁波东力股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|443,755,000.00|524,300,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十八）|91,098,921.00|68,252,800.00|
|应付账款|（十九）|119,745,569.39|193,861,516.76|
|预收款项|（二十）|17,184,796.68|13,440,924.59|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|13,036,845.30|11,088,926.82|
|应交税费|（二十二）|3,288,140.57|-4,019,652.28|
|应付利息|（二十三）|735,985.51|871,456.67|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|5,492,290.82|4,217,764.27|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十五）|5,315,593.06|3,412,246.92|
|流动负债合计||699,653,142.33|815,425,983.75|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十六）|19,694,800.00|18,359,600.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||19,694,800.00|18,359,600.00|
|负债合计||719,347,942.33|833,785,583.75|
|所有者权益：||||
|股本|（二十七）|445,625,000.00|445,625,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|438,375,718.62|438,375,718.62|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|41,570,547.46|39,965,900.67|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|187,057,624.41|164,813,561.99|
|归属于母公司所有者权益合计||1,112,628,890.49|1,088,780,181.28|
|少数股东权益||1,699,645.26|1,708,427.67|
|所有者权益合计||1,114,328,535.75|1,090,488,608.95|
|负债和所有者权益总计||1,833,676,478.08|1,924,274,192.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：朱黎明 会计机构负责人：包爱君
报表第2页
宁波东力股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||62,474,510.22|9,800,577.86|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||94,448,277.70|34,867,113.26|
|应收账款|(一)|334,477,818.89|359,149,201.37|
|预付款项||125,063,276.17|98,956.43|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|(二)|63,828,221.93|4,229,593.13|
|存货||1,317,434.76|36,868,405.18|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||816.00||
|流动资产合计||681,610,355.67|445,013,847.23|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||300,000.00|300,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|833,768,796.66|1,099,815,374.09|
|投资性房地产|||1,700,562.90|
|固定资产||1,191,403.01|8,305,905.52|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1,528,614.63|1,679,244.25|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||11,538,196.16|9,487,029.36|
|其他非流动资产||11,600,776.00|11,600,776.00|
|非流动资产合计||859,927,786.46|1,132,888,892.12|
|资产总计||1,541,538,142.13|1,577,902,739.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：朱黎明 会计机构负责人：包爱君
报表第3页
宁波东力股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||235,000,000.00|228,300,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||115,073,921.00|73,252,800.00|
|应付账款||84,433,795.87|193,511,590.51|
|预收款项||16,228,871.68|13,269,739.59|
|应付职工薪酬||777,280.02|2,479,661.59|
|应交税费||497,173.66|935,967.74|
|应付利息||378,607.75|348,003.32|
|应付股利||||
|其他应付款||4,751,654.66|3,357,953.18|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||5,315,593.06|3,412,246.92|
|流动负债合计||462,456,897.70|518,867,962.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,000,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,000,000.00||
|负债合计||466,456,897.70|518,867,962.85|
|所有者权益：||||
|股本||445,625,000.00|445,625,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||423,547,379.77|423,547,379.77|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||35,359,324.49|33,754,677.70|
|未分配利润||170,549,540.17|156,107,719.03|
|所有者权益合计||1,075,081,244.43|1,059,034,776.50|
|负债和所有者权益总计||1,541,538,142.13|1,577,902,739.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：朱黎明 会计机构负责人：包爱君
报表第4页
宁波东力股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||507,951,586.24|569,338,636.48|
|其中：营业收入|（三十一）|507,951,586.24|569,338,636.48|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||547,049,806.83|601,395,630.56|
|其中：营业成本|（三十一）|423,801,920.06|456,333,420.57|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十二）|4,725,259.46|4,863,873.83|
|销售费用|（三十三）|27,912,521.55|33,449,872.00|
|管理费用|（三十四）|57,058,209.85|62,375,673.74|
|财务费用|（三十五）|41,004,131.68|35,935,746.43|
|资产减值损失|（三十六）|-7,452,235.77|8,437,043.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|33,463,279.34|3,586,689.33|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||3,092,194.43|3,556,689.33|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-5,634,941.25|-28,470,304.75|
|加：营业外收入|（三十八）|33,087,401.72|24,698,115.84|
|其中：非流动资产处置利得||2,104,827.90||
|减：营业外支出|（三十九）|4,602,352.71|1,207,427.16|
|其中：非流动资产处置损失||426,674.16|266,688.94|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||22,850,107.76|-4,979,616.07|
|减：所得税费用|（四十）|-989,819.04|-843,887.48|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||23,839,926.80|-4,135,728.59|
|归属于母公司所有者的净利润||23,848,709.21|-4,131,589.48|
|少数股东损益||-8,782.41|-4,139.11|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||23,839,926.80|-4,135,728.59|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||23,848,709.21|-4,131,589.48|
|归属于少数股东的综合收益总额||-8,782.41|-4,139.11|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.05|-0.01|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.05|-0.01|

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报表第5页
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利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|514,892,314.85|561,926,459.61|
|减：营业成本|（四）|498,112,427.57|504,900,134.42|
|营业税金及附加||1,042,558.00|1,171,160.28|
|销售费用||12,673,645.10|24,129,893.22|
|管理费用||7,842,400.75|11,058,315.58|
|财务费用||13,557,634.94|10,055,555.18|
|资产减值损失||-16,367,770.88|12,733,463.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|6,017,772.89|30,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||4,049,192.26|-2,092,062.54|
|加：营业外收入||14,729,230.06|11,560,200.90|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||3,811,886.61|830,237.24|
|其中：非流动资产处置损失||321,933.11|185,480.41|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||14,966,535.71|8,637,901.12|
|减：所得税费用||-1,079,932.22|1,751,964.82|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||16,046,467.93|6,885,936.30|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||16,046,467.93|6,885,936.30|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：宋济隆 主管会计工作负责人：朱黎明 会计机构负责人：包爱君
报表第6页
宁波东力股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||274,918,131.87|212,242,563.24|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||263,154.76|1,770,843.01|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十一）|54,707,540.83|50,422,591.17|
|经营活动现金流入小计||329,888,827.46|264,435,997.42|
|购买商品、接受劳务支付的现金||116,581,919.31|74,501,644.54|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||81,460,803.20|79,518,841.98|
|支付的各项税费||59,318,489.47|46,259,853.81|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十一）|34,883,466.26|51,394,931.70|
|经营活动现金流出小计||292,244,678.24|251,675,272.03|
|经营活动产生的现金流量净额||37,644,149.22|12,760,725.39|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||3,390,000.00|3,390,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||18,608,128.97|45,309.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||114,171,501.35||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十一）|13,608,308.00|6,448,000.00|
|投资活动现金流入小计||149,777,938.32|9,883,309.40|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||111,931,488.38|72,942,740.27|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||111,931,488.38|72,942,740.27|
|投资活动产生的现金流量净额||37,846,449.94|-63,059,430.87|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||916,320,000.00|756,600,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||916,320,000.00|756,600,000.00|
|偿还债务支付的现金||950,900,000.00|720,350,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||37,483,727.62|28,728,256.80|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||988,383,727.62|749,078,256.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||-72,063,727.62|7,521,743.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||3,426,871.54|-42,776,962.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||21,511,429.70|64,288,391.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||24,938,301.24|21,511,429.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第7页
宁波东力股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||286,377,392.73|218,515,951.08|
|收到的税费返还||263,154.76|455,276.55|
|收到其他与经营活动有关的现金||29,110,779.20|113,216,860.29|
|经营活动现金流入小计||315,751,326.69|332,188,087.92|
|购买商品、接受劳务支付的现金||480,921,568.50|107,240,113.04|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,382,761.24|20,539,305.77|
|支付的各项税费||12,561,268.53|12,288,870.91|
|支付其他与经营活动有关的现金||15,775,329.87|40,460,979.06|
|经营活动现金流出小计||515,640,928.14|180,529,268.78|
|经营活动产生的现金流量净额||-199,889,601.45|151,658,819.14|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||30,000.00|30,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,649,592.08|14,351,549.71|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||252,056,070.32||
|收到其他与投资活动有关的现金||5,400,000.00||
|投资活动现金流入小计||268,135,662.40|14,381,549.71|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,453,995.26|8,873,033.12|
|投资支付的现金||44,000,000.00|140,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||45,453,995.26|148,873,033.12|
|投资活动产生的现金流量净额||222,681,667.14|-134,491,483.41|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||408,600,000.00|292,800,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||408,600,000.00|292,800,000.00|
|偿还债务支付的现金||401,900,000.00|311,550,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||11,858,312.25|10,071,138.31|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||413,758,312.25|321,621,138.31|
|筹资活动产生的现金流量净额||-5,158,312.25|-28,821,138.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||17,633,753.44|-11,653,802.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,269,419.80|12,923,222.38|
|六、期末现金及现金等价物余额||18,903,173.24|1,269,419.80|

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合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||39,965,900.67||164,813,561.99|1,708,427.67|1,090,488,608.95|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||39,965,900.67||164,813,561.99|1,708,427.67|1,090,488,608.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,604,646.79||22,244,062.42|-8,782.41|23,839,926.80|
|（一）综合收益总额|||||||||||23,848,709.21|-8,782.41|23,839,926.80|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,604,646.79||-1,604,646.79|||
|1．提取盈余公积|||||||||1,604,646.79||-1,604,646.79|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||41,570,547.46||187,057,624.41|1,699,645.26|1,114,328,535.75|

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报表第9页
宁波东力股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||39,277,307.04||169,633,745.10|1,712,566.78|1,094,624,337.54|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||39,277,307.04||169,633,745.10|1,712,566.78|1,094,624,337.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||688,593.63||-4,820,183.11|-4,139.11|-4,135,728.59|
|（一）综合收益总额|||||||||||-4,131,589.48|-4,139.11|-4,135,728.59|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||688,593.63||-688,593.63|||
|1．提取盈余公积|||||||||688,593.63||-688,593.63|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|445,625,000.00||||438,375,718.62||||39,965,900.67||164,813,561.99|1,708,427.67|1,090,488,608.95|

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所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||33,754,677.70|156,107,719.03|1,059,034,776.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||33,754,677.70|156,107,719.03|1,059,034,776.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,604,646.79|14,441,821.14|16,046,467.93|
|（一）综合收益总额||||||||||16,046,467.93|16,046,467.93|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,604,646.79|-1,604,646.79||
|1．提取盈余公积|||||||||1,604,646.79|-1,604,646.79||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||35,359,324.49|170,549,540.17|1,075,081,244.43|

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宁波东力股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||33,066,084.07|149,910,376.36|1,052,148,840.20|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||33,066,084.07|149,910,376.36|1,052,148,840.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||688,593.63|6,197,342.67|6,885,936.30|
|（一）综合收益总额||||||||||6,885,936.30|6,885,936.30|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||688,593.63|-688,593.63||
|1．提取盈余公积|||||||||688,593.63|-688,593.63||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|445,625,000.00||||423,547,379.77||||33,754,677.70|156,107,719.03|1,059,034,776.50|

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报表第12页
宁波东力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
宁波东力股份有限公司
二〇一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
宁波东力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原宁波东力传动设备有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由宁波江东松涛电气有限公司、宁波德斯瑞投资有限公司和宋济隆、许丽萍 2名自然人作为发起人，注册资本为 8,000万元（每股面值人民币1元）。本公司的母公司为东力控股集团有限公司，本公司的实际控制人为宋济隆、许丽萍夫妇。公司于2006年1月20日取得宁波市工商行政管理局3302002000974号企业法人营业执照。
2006年11月18日，根据公司股东大会决议，公司增加注册资本人民币1,000万元，由原股东以货币资金同比例认购，增资后公司注册资本为9,000万元，已于2006年11月28日在宁波市工商行政管理局办理变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]208号文核准，公司于 2007年向社会公众公开发行了普通股(A股)股票3,000万股，并于2007年8月在深圳证券交易所上市。公司在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330200000006627的企业法人营业执照，注册资本为12,000万元。
根据公司2008年5月12日股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2007年末总股本 12,000万股为基数，向全体股东每 10股转增 5股，申请增加注册资本人民币6,000万元，由资本公积转增股本，转增基准日为2008年5月29日，变更后注册资本为人民币18,000万元。该增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第11809号验资报告。公司已于2008年7月15日办妥工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]883号文核准，公司于 2010年向社会定向增发人民币普通股（A股）股票4,281.25万股，并于2010年8月在深圳证券交易所上市。增资后公司注册资本为人民币22,281.25万元，该增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2010）第11843号验资报告。公司已于2010年9月10日办妥工商变更登记。
根据公司2011年5月3日股东大会决议审议通过《2010年度利润分配预案》规定，公司以2010年12月31日总股本22,281.25万股为基数，按每10股转增10股派发现金股利2元（含税），增加注册资本人民币22,281.25万元，由资本公积转增股本，转增基准日为2011年5月16日，转增后总股本为44,562.50万股。该增资业经立信
财务报表附注第1页
宁波东力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2011）第 12839号验资报告。公司已于2011年6月7日办妥工商变更登记。截止到2014年12月31日，股本总数为44,562.50万股，其中：有限售条件股份为4,050万股，占股份总数的9.09%，无限售条件股份为40,512.50万股，占股份总数的90.91%。
公司经营范围为：减速电机、减速器、风电齿轮箱、电器机械及器材，通用设备的制造、加工和销售。
公司注册地和办公地均在宁波市江北工业区银海路1号。
本财务报表业经公司全体董事于2015年2月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
2014年度，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
1、宁波东力机械制造有限公司（以下简称“东力机械”）
2、宁波东力重工有限公司（以下简称“东力重工”）
3、宁波高新区东力工程技术有限公司（以下简称“东力工程”）
4、宁波东力新能源装备有限公司（以下简称“东力新能源”），2014年12月已转让
5、宁波东力物资有限公司（以下简称“东力物资）
6、宁波东力齿轮箱有限公司（以下简称“东力齿轮箱”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第2页
宁波东力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
财务报表附注第3页
宁波东力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
处置子公司或业务：
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
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(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或账龄组合 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，包括应收控股股无信用风险组合 东东力控股集团有限公司款项，宁波东力股份有限公司合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内的应收款项 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年,下同） 5 51－2年 10 102－3年 30 303年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 4.75-3.17机器设备 平均年限法 10-15 5-10 9.00-6.33运输工具 平均年限法 5 5-10 19-18电子设备及其他 平均年限法 5 5-10 19-18固定资产装修 平均年限法 5 0 20(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年土地使用年限
软件 5-10年预计受益期限
风电齿轮箱技术 10年预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为地坪工程、绿化工程、办公楼改造工程等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销；
（3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
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入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十一)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A内销收入确认：公司于产品完成检验、交与客户时，根据合同收入开具发票，确认收入；
B外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、出口报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入金额，按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
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（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定；
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实
现。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
财务报表附注第17页
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财务报表附注
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订），本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资重分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订），本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订），本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助重分类至递延收益核算，并进行了追溯调整。
上述会计政策变更对本期和上期财务报表的主要影响如下：
对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项会计政策变更的
审批程序 目的影响金额
内容和原因
科目名称 影响金额增加+/减少-
《企业会计准则第2号——长期股权投资 董事会议案可供出售金融资产 300,000.00（修订）》 审批 长期股权投资 -300,000.00《企业会计准则第30号——财务报表列报 董事会议案递延收益 18,359,600.00（2014年修订）》 审批 其他非流动负债 -18,359,600.00对2012年12月31日/2012年度相关财务报表项目会计政策变更的
审批程序 的影响金额
内容和原因
科目名称 影响金额增加+/减少-
《企业会计准则第2号——长期股权投资 董事会议案可供出售金融资产 300,000.00（修订）》 审批 长期股权投资 -300,000.00《企业会计准则第30号——财务报表列报董事会议案递延收益 13,860,000.00（2014年修订）》 审批 其他非流动负债 -13,860,000.00本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和所有者权益总额以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。
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2、重要会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：
会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认。
（2）本期主要会计估计变更
①固定资产折旧年限变更
公司对使用状态中的固定资产进行了科学、合理的分类，并对使用寿命重新进行了核定。决定从2014年7月1日起调整固定资产使用年限，并经2014年第三次临时股东大会决议通过。具体方案如下：
类别 变更前 变更后
折旧年限 年折旧率（%） 折旧年限 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 4.75 20-30 4.75-3.17机器设备 10 9.50-9 10-15 9.00-6.33运输工具 5 19-18 5 19-18电子设备及其他 5 19-18 5 19-18固定资产装修 5 20 5 20本次会计估计变更减少公司 2014年度固定资产累计折旧金额 9,317,082.94元，增加所有者权益及2014年度净利润7,919,520.50元。
②采用账龄分析法计提应收款项坏账准备的计提比例变更
根据对公司近年来应收款项的实际回收情况及坏账评估，为真实反映公司财务状况和经营成果，公司对1-2年、2-3年的应收款项坏账准备计提比例进行适当变更，并经2014年第三次临时股东大会决议通过，具体方案如下：
账龄 变更前计提比例（%） 变更后计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 51－2年 20 102－3年 50 303年以上 100 100本次会计估计变更减少公司2014年度资产减值准备金额16,174,337.58元，增加所有权权益及2014年度净利润13,747,599.91元。
财务报表附注第19页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 应税收入 5城市维护建设税 应缴流转税额 7教育费附加 应缴流转税额 3地方教育费附加 应缴流转税额 2水利建设专项资金 销售额 0.1企业所得税 应纳税所得额 15、25存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
东力股份 25东力机械 15东力重工 25东力工程 25东力新能源 25东力物资 25东力齿轮箱 25(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案复函（国科火字〔2013〕29号），2012年 9月，子公司东力机械取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201233100099），有效期三年：2012年至 2014年。东力机械 2014年度企业所得税税率按照15%执行。
2、根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》和北地税批［2014］1368号批复，免征子公司东力机械2014年度城镇土地使用税。
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3、根据《中华人民共和国房产税暂行条例》和北地税批［2014］1369号批复，免征子公司东力机械2014年度房产税。
4、根据《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》和北地税批［2014］1705号批复，免征子公司东力机械2014年度地方水利建设基金。
5、根据《浙江省地方水利建设基金征收和减免管理办法》和甬东地批［2014］0021号批复，减征子公司东力物资2014年度80%的地方水利建设基金。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 11,444.52 91,090.20银行存款 24,926,856.72 21,420,339.50其他货币资金 43,802,444.38 15,655,862.21合计 68,740,745.62 37,167,291.91其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 23,535,000.00 5,000,000.00信用证保证金 10,000,000.00 9,970,000.00保函保证金 236,336.98 685,862.21财产保全保证金 10,031,107.40
合计 43,802,444.38 15,655,862.21（二)应收票据
1、应收票据分类
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 80,772,310.45 42,866,720.28商业承兑汇票 20,956,399.25 963,200.70合计 101,728,709.70 43,829,920.98
财务报表附注第21页
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2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,580,000.00合计 4,580,000.003、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 174,175,139.41
合计 174,175,139.41
4、期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 37,594,134.13 13,755,000.00商业承兑汇票 15,000,000.00合计 37,594,134.13 28,755,000.00期末未终止确认金额的说明：
（1）截止2014年12月31日，子公司东力机械已贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票中出票人为本公司的金额为人民币1,375.50万元；
（2）截止2014年12月31日，子公司东力机械已贴现且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票中出票人为本公司的金额为人民币1,500万元。
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 378,818,861.55 100.00 41,186,997.53 10.87 337,631,864.02 424,622,136.13 100.00 58,795,959.76 13.85 365,826,176.37无信用风险组合
组合小计 378,818,861.55 100.00 41,186,997.53 10.87 337,631,864.02 424,622,136.13 100.00 58,795,959.76 13.85 365,826,176.37单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 378,818,861.55 41,186,997.53 337,631,864.02 424,622,136.13 58,795,959.76 365,826,176.37财务报表附注第23页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 231,742,298.69 11,587,114.93 5.001至2年 110,753,350.68 11,075,335.07 10.002至3年 25,426,663.78 7,627,999.13 30.003年以上 10,896,548.40 10,896,548.40 100.00合计 378,818,861.55 41,186,997.53 10.872、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-16,497,032.25元；本期转回的坏账准备金额1,104,280.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 649.984、期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 32,310,000.00 8.53 2,455,500.00第二名 12,203,206.30 3.22 1,219,255.63第三名 11,648,200.15 3.07 670,794.11第四名 8,960,904.46 2.37 448,045.22第五名 8,460,000.00 2.23 432,000.00合计 73,582,310.91 19.42 5,225,594.965、因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式与终止确认相关的利得+或损失-山西常平钢铁轧钢有限公司 1,260,000.00出售 978,280.00合计 1,260,000.00 978,280.00说明：因金融资产转移而终止确认的应收账款详见附注十二、(二)其他需要披露的重要事项之5。
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,372,059.83 93.57 4,241,859.58 90.121至2年 69,360.99 2.74 48,175.86 1.022至3年 3,277.98 0.13 349,950.34 7.443年以上 90,263.92 3.56 66,955.22 1.42合计 2,534,962.72 100.00 4,706,941.00 1002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位排名 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名 755,906.46 29.82第二名 252,790.96 9.97第三名 137,430.03 5.42第四名 231,617.32 9.14第五名 86,000.00 3.39合计 1,463,744.77 57.74
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款：
账龄组合 1,815,855.96 1.98 102,030.47 5.62 1,713,825.49 5,202,379.42 100.00 424,771.64 8.16 4,777,607.78无信用风险组合 90,000,000.00 98.02 90,000,000.00
组合小计 91,815,855.96 100.00 102,030.47 0.11 91,713,825.49 5,202,379.42 100.00 424,771.64 8.16 4,777,607.78单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 91,815,855.96 102,030.47 91,713,825.49 5,202,379.42 424,771.64 4,777,607.78财务报表附注第26页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,708,510.46 85,425.52 5.001至2年 77,993.50 7,799.35 10.002至3年 29,352.00 8,805.60 30.00合计 1,815,855.96 102,030.47 5.622、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-315,741.17元；本期无收回或转回的坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、期末余额前五名的其他应收款情况
单位排名 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额第一名 股权转让款 90,000,000.00一年以内 98.02
第二名 投标保证金 202,000.00一年以内 0.22 10,100.00第三名 备用金 180,300.00一年以内 0.20 9,015.00第四名 备用金 138,155.00一年以内 0.15 6,907.75第五名 备用金 110,000.00一年以内 0.12 5,500.00合计 90,630,455.00 98.71 31,522.75(六) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|61,277,488.76||61,277,488.76|49,831,979.32||49,831,979.32|
|周转材料|309,758.48||309,758.48|1,699,530.07||1,699,530.07|
|在产品|33,370,727.61|6,622,445.19|26,748,282.42|33,893,657.89||33,893,657.89|
|库存商品|40,172,926.13|1,965,104.00|38,207,822.13|44,957,138.55|4,713,897.28|40,243,241.27|
|自制半成品|55,099,369.57|854,041.16|54,245,328.41|48,124,474.97|2,233,222.08|45,891,252.89|
|合计|190,230,270.55|9,441,590.35|180,788,680.20|178,506,780.80|6,947,119.36|171,559,661.44|

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2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 6,622,445.19 6,622,445.19库存商品 4,713,897.28 1,891,051.30 4,639,844.58 1,965,104.00自制半成品 2,233,222.08 854,041.16 2,233,222.08 854,041.16合计 6,947,119.36 9,367,537.65 6,873,066.66 9,441,590.353、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因在产品 根据会计政策计提
库存商品 根据会计政策计提 本期已销售
自制半成品根据会计政策计提 本期已生产领用
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
增值税留抵税额 26,922,978.72
预缴企业所得税 486,333.44
预缴残疾人保障金 816.00
合计 27,410,128.16
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00其中：按成本计量 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00合计 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
财务报表附注第28页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利年初 本期增加本期减少 期末 年初本期增加本期减少期末
宁波市市区农村信用合作联社东郊信用社 300,000.00 300,000.00 0.0528 30,000.00合计 300,000.00 300,000.00 / 30,000.00(九) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下确认 宣告发放现金 期末余额 本期计提减值准备追加投资减少投资 其他综合收益调整其他权益变动 其他 期末余额的投资损益 股利或利润
联营企业
宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 36,662,766.55 3,092,194.43 3,360,000.00 36,394,960.98
合计 36,662,766.55 3,092,194.43 3,360,000.00 36,394,960.98
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(十) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 17,566,819.21 17,566,819.21（2）本期增加金额 623,277.64 623,277.64—外购
—固定资产转入 623,277.64 623,277.64（3）本期减少金额 2,870,887.33 2,870,887.33—处置 2,273,212.80 2,273,212.80—转入固定资产 597,674.53 597,674.53（4）期末余额 15,319,209.52 15,319,209.522．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 3,587,156.38 3,587,156.38（2）本期增加金额 1,032,547.12 1,032,547.12—计提或摊销 800,635.90 800,635.90—固定资产累计折旧转入 231,911.22 231,911.22（3）本期减少金额 687,221.12 687,221.12—处置 640,520.33 640,520.33—转入固定资产累计折旧 46,700.79 46,700.79（4）期末余额 3,932,482.38 3,932,482.383．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 11,386,727.14 11,386,727.14（2）年初账面价值 13,979,662.83 13,979,662.832014年度本公司将账面价值为391,366.42元的房屋建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
2014年本度公司将账面价值为550,973.74元的投资性房地产改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
2014年度投资性房地产计提折旧金额为800,635.90元。
期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为8,688,498.50元。
财务报表附注第30页
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财务报表附注
(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计1．账面原值
（1）年初余额 469,959,985.24 612,393,943.68 7,219,123.93 35,374,412.60 2,470,688.00 1,127,418,153.45（2）本期增加金额 194,464,123.87 11,273,378.20 1,300,027.07 2,946,403.53 640,000.00 210,623,932.67—购置 432,200.37 1,300,027.07 2,946,403.53 4,678,630.97—在建工程转入 193,866,449.34 10,841,177.83 640,000.00 205,347,627.17—投资性房地产转入 597,674.53 597,674.53（3）本期减少金额 194,277,665.38 19,379.87 3,850,943.36 1,251,816.91 199,399,805.52—处置或报废 19,379.87 2,841,456.36 1,251,816.91 4,112,653.14—转入投资性房地产 623,277.64 623,277.64—合并范围减少 193,654,387.74 1,009,487.00 194,663,874.74（4）期末余额 470,146,443.73 623,647,942.01 4,668,207.64 37,068,999.22 3,110,688.00 1,138,642,280.602．累计折旧
（1）年初余额 97,563,441.38 257,899,860.71 5,851,037.79 24,277,365.40 1,869,227.46 387,460,932.74（2）本期增加金额 24,227,919.19 48,730,502.52 262,553.87 4,216,147.42 310,152.80 77,747,275.80—计提 24,181,218.41 48,730,502.52 262,553.87 4,216,147.42 310,152.80 77,700,575.02—投资性房地产累计折旧转入 46,700.78 46,700.78（3）本期减少金额 5,584,868.40 4,411.87 1,770,563.39 1,252,517.12 8,612,360.78—处置或报废 4,411.87 1,115,238.25 1,252,517.12 2,372,167.24—转入投资性房地产累计折旧 231,911.22 231,911.22财务报表附注第31页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计—合并范围减少 5,352,957.18 655,325.14 6,008,282.32（4）期末余额 116,206,492.17 306,625,951.36 4,343,028.27 27,240,995.70 2,179,380.26 456,595,847.763．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 353,939,951.56 317,021,990.65 325,179.37 9,828,003.52 931,307.74 682,046,432.84（2）年初账面价值 372,396,543.86 354,494,082.97 1,368,086.14 11,097,047.20 601,460.54 739,957,220.712014年度本公司将账面价值为391,366.42元的房屋建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换为投资性房地产核算。
2014年本度公司将账面价值为550,973.74元的投资性房地产改为自用，自改变用途之日起，将相应的投资性房地产转换为固定资产核算。
2014年度固定资产计提折旧金额为77,700,575.02元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为346,628,102.70元。
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2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 4,227,113.58正在办理 2015年
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大型风电齿轮箱产业化项目 36,757,488.33 36,757,488.33 20,119,025.13 20,119,025.13新能源项目 80,364,885.07 80,364,885.07 241,474,022.38 241,474,022.38合计 117,122,373.40 117,122,373.40 261,593,047.51 261,593,047.51
财务报表附注第33页
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2、重要的在建工程项目变动情况
利息资本化 其中：本期利息 本期利息项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 资本化率(%)大型风电齿轮箱产业化项目 20,119,025.13 27,691,702.63 11,053,239.43 36,757,488.33部分完工 募集新能源项目 241,474,022.38 41,008,857.27 193,654,387.74 8,463,606.84 80,364,885.07部分完工 自筹固定资产装修 640,000.00 640,000.00 已完工 自筹合计 261,593,047.51 69,340,559.90 205,347,627.17 8,463,606.84 117,122,373.40
说明：本期其他减少系合并范围减少所致。
财务报表附注第34页
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(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 风电齿轮箱技术 合计
1．账面原值
（1）年初余额 182,243,641.28 2,819,302.40 9,591,229.50 194,654,173.18（2）本期增加金额 149,476.31 149,476.31—购置 149,476.31 149,476.31（3）本期减少金额 38,016,700.00 38,016,700.00—合并范围减少 38,016,700.00 38,016,700.00（4）期末余额 144,226,941.28 2,968,778.71 9,591,229.50 156,786,949.492．累计摊销
（1）年初余额 15,993,814.55 1,140,058.15 1,837,996.80 18,971,869.50（2）本期增加金额 3,658,370.04 272,980.09 956,892.27 4,888,242.40—计提 3,658,370.04 272,980.09 956,892.27 4,888,242.40（3）本期减少金额 2,787,891.41 2,787,891.41—合并范围减少 2,787,891.41 2,787,891.41（4）期末余额 16,864,293.18 1,413,038.24 2,794,889.07 21,072,220.493．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 127,362,648.10 1,555,740.47 6,796,340.43 135,714,729.00（2）年初账面价值 166,249,826.73 1,679,244.25 7,753,232.70 175,682,303.68本期摊销额4,888,242.40元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为127,362,648.10元。
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
地坪工程 4,170,269.30 11,340.00 2,628,265.92 1,553,343.38绿化工程 681,392.71 723,350.00 490,731.78 12,679.04 901,331.89
财务报表附注第35页
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项目 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
车棚（新） 347,658.11 141,327.48 206,330.63办公楼改造工程 325,598.01 1,261,239.00 309,705.96 1,277,131.05低压母线槽 158,946.03 79,867.44 79,078.591.2米井式渗碳炉马弗 61,490.89 61,490.89
合计 5,745,355.05 1,995,929.00 3,711,389.47 12,679.04 4,017,215.54说明：本期其他减少系合并范围减少所致。
(十五)递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 50,730,618.35 11,867,963.07 65,889,599.11 9,898,492.36内部交易未实现利润 818,183.92 147,390.23 92,056.68 13,808.50可抵扣亏损 53,399,863.81 8,510,894.85 38,565,147.98 5,784,772.20合计 104,948,666.08 20,526,248.15 104,546,803.77 15,697,073.06(十六)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 696,700.00 26,108,381.75预付ERP开发款 11,600,776.00 11,600,776.00预付购房款 750,000.00 7,608,308.00预付技术转让款 2,571,399.12 1,471,698.08合计 15,618,875.12 46,789,163.83(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 130,000,000.00 185,300,000.00抵押借款 100,000,000.00 162,000,000.00信用借款 125,000,000.00 45,000,000.00商业票据贴现 28,755,000.00 30,000,000.00
财务报表附注第36页
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项目 期末余额 年初余额
国内信用证福费廷 40,000,000.00 52,000,000.00委托债权融资 20,000,000.00 50,000,000.00合计 443,755,000.00 524,300,000.00说明：
（1）商业票据贴现为子公司东力机械已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据中出票人为本公司的商业票据金额2,875.50万元。详见附注五、（二）之4“期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据”。
（2）国内信用证福费廷详见附注十二、(二)其他需要披露的重要事项之2、3。
（3）委托债权融资详见附注十、(一)重要承诺事项之3。
2、期未无已到期未偿还的短期借款。
(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 91,098,921.00 68,252,800.00合计 91,098,921.00 68,252,800.00(十九)应付账款
1、应付账款按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 97,479,695.29 171,621,242.501-2年 13,617,790.85 18,424,570.642-3年 5,924,235.74 1,691,144.763年以上 2,723,847.51 2,124,558.86合计 119,745,569.39 193,861,516.762、账龄超过一年的重要应付账款
项目排名 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 4,174,076.63未到结算期
第二名 1,251,891.80未到结算期
第三名 1,380,000.00未到结算期
第四名 1,124,063.00未到结算期
第五名 875,000.00未到结算期
合计 8,805,031.43 /
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(二十)预收款项
1、预收款项按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 13,666,413.20 9,416,631.671-2年 1,176,037.24 1,330,687.142-3年 860,551.14 2,266,630.653年以上 1,481,795.10 426,975.13合计 17,184,796.68 13,440,924.592、账龄超过一年的重要预收款项
项目排名 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,436,954.00未到结算期
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,088,926.82 80,433,212.09 78,485,293.61 13,036,845.30离职后福利-设定提存计划 4,342,501.85 4,342,501.85
辞退福利 174,072.38 174,072.38
合计 11,088,926.82 84,949,786.31 83,001,867.83 13,036,845.302、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,245,596.07 71,092,554.24 70,191,350.31 10,146,800.00（2）职工福利费 2,489,970.64 2,489,970.64
（3）社会保险费 3,441,058.56 3,441,058.56
其中：医疗保险费 2,899,549.27 2,899,549.27
工伤保险费 351,394.78 351,394.78
生育保险费 190,114.51 190,114.51
（4）住房公积金 2,192,691.10 2,192,691.10
（5）工会经费和职工教育经费 1,843,330.75 1,216,937.55 170,223.00 2,890,045.30（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 11,088,926.82 80,433,212.09 78,485,293.61 13,036,845.30
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,801,229.04 3,801,229.04
失业保险费 541,272.81 541,272.81
合计 4,342,501.85 4,342,501.85
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 343,459.93 -10,231,448.84企业所得税 2,599,465.79 1,272,713.24房产税 2,499,190.44土地使用税 1,299,964.30城市维护建设税 44,423.66 431,618.43个人所得税 126,846.76 309,437.04教育费附加 19,038.70 184,294.58地方教育费附加 12,692.47 124,004.28水利建设专项基金 90,050.27 77,146.04印花税 36,106.99 32,691.06残疾人保障基金 16,056.00 13,128.00营业税 -32,390.85合计 3,288,140.57 -4,019,652.28(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 735,985.51 871,456.67合计 735,985.51 871,456.67(二十四)其他应付款
1、其他应付款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 5,037,740.53 3,643,056.181-2年 55,059.60 1,650.002-3年 300.00 289,725.103年以上 399,190.69 283,332.99合计 5,492,290.82 4,217,764.27
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2、无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十五)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收入 5,315,593.06 3,412,246.92合计 5,315,593.06 3,412,246.92递延收入款项系公司依据销售合同向客户预开票，但根据《企业会计准则》规定尚未达到收入确认条件的款项，待产品完工并验收合格后结转收入。
(二十六)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,359,600.00 4,000,000.00 2,664,800.00 19,694,800.00 收到政府补助合计 18,359,600.00 4,000,000.00 2,664,800.00 19,694,800.00 /
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涉及政府补助的项目：
负债项目 年初余额 本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关高铁机车齿轮设备项目 8,910,000.00 1,080,000.00 7,830,000.00与资产相关大型风电齿轮箱项目 3,330,000.00 540,000.00 2,790,000.00与资产相关年产1,000台模块化高精减速器技改项目 2,659,800.00 322,400.00 2,337,400.00与资产相关年产1,000台模块化高精减速器技改项目 2,659,800.00 322,400.00 2,337,400.00与资产相关年产500兆瓦大型风电变速箱技改项目 4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目 400,000.00 200,000.00 200,000.00与收益相关大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目 400,000.00 200,000.00 200,000.00与收益相关合计 18,359,600.00 4,000,000.00 2,664,800.00 19,694,800.00
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财务报表附注
1、与资产相关的政府补助说明：
（1）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件甬发改投资（2011）460号转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2011年中央预算内投资计划的通知》，东力机械于2011年11月收到项目补助资金1,080万元，该项资金用于购置高铁机车齿轮设备。截止本期末，公司根据受益期间确认收益 297万元，余额 783万元列示于本科目。
（2）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会文件甬发改投资（2009） 451号，转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，东力机械于2009年10月收到项目补助资金540万元，该项资金用于250台大型风电齿轮箱项目。截止本期末，公司根据受益期间确认收益261万元，余额279万元列示于本科目。
（3）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2013）271号《关于下达宁波市2013年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，东力机械于2013年 10月收到项目补助资金 322.40万元，该项资金用于年产 1,000台模块化高精减速器技改项目。截止本期末，公司根据受益期间确认收益88.66万元，余额233.74万元列示于本科目。
（4）根据宁波市江北区人民政府《关于下达宁波市 2013年度重点产业技术改造项目第一批、第二批补助配套资金的通知》，东力机械于 2013年 12月收到项目补助资金322.40万元，该项资金用于年产1,000台模块化高精减速器技改项目。截止本期末，公司根据受益期间确认收益88.66万元，余额233.74万元列示于本科目。
（5）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2014）178号，《关于下达宁波市2014年度重点产业技术改造项目第二批补助资金的通知》，东力股份于 2014年 7月收到项目补助资金 400万元，该项资金用于年产 500兆瓦大型风电变速箱技改项目。截止本期末，该项补助尚未确认收益，余额400万元列示于本科目。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
2、与收益相关的政府补助说明：
（1）根据宁波市科技局、宁波市财政局甬科计（2013）82号文件《关于下达宁波市2013年度第二批科技项目经费计划的通知》，东力机械于2013年9月收到项目补助资金60万元，该项资金用于大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目。截止本期末，公司根据受益期间确认收益 40万元，余额20万元列示于本科目。
（2）根据宁波市江北区科技局、宁波市江北区财政局北区科技（2013）29号文件《关于下达 2013年度江北区第四批区级科技（项目）经费的通知》，东力机械于2013年12月收到项目补助资金60万元，该项资金用于大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目。截止本期末，公司根据受益期间确认收益40万元，余额20万元列示于本科目。
财务报表附注第43页
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财务报表附注
(二十七)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 40,500,000.00 40,500,000.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 40,500,000.00 40,500,000.00 (4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 40,500,000.00 40,500,000.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 405,125,000.00 405,125,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 405,125,000.00 405,125,000.00合计 445,625,000.00 445,625,000.00本期无增减变动。
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(二十八)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 428,528,768.62 428,528,768.622.其他资本公积
其他 9,846,950.00 9,846,950.00合计 438,375,718.62 438,375,718.62本期无增减变动。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,965,900.67 1,604,646.79 41,570,547.46合计 39,965,900.67 1,604,646.79 41,570,547.46说明：根据公司章程，按2014年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 164,813,561.99 169,633,745.10调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,848,709.21 -4,131,589.48减：提取法定盈余公积 1,604,646.79 688,593.63提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 187,057,624.41 164,813,561.99说明：根据公司章程，按2014年度母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 459,881,347.01 371,343,842.16 560,493,243.53 454,377,751.34其他业务 48,070,239.23 52,458,077.90 8,845,392.95 1,955,669.23合计 507,951,586.24 423,801,920.06 569,338,636.48 456,333,420.57
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(三十二)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 160,129.00 128,813.75城市维护建设税 2,663,603.43 2,762,118.37教育费附加 1,139,825.29 1,184,449.76地方教育费附加 761,701.74 788,491.95合计 4,725,259.46 4,863,873.83(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,859,397.42 5,756,798.51运输费 5,033,770.70 5,476,376.03业务招待费 3,057,270.57 5,249,153.08售后服务费 3,651,388.08 5,097,268.07劳务费 320,729.34 3,608,876.36差旅费 2,504,787.00 1,347,234.65租赁费 24,000.00 607,123.39其他 7,461,178.44 6,307,041.91合计 27,912,521.55 33,449,872.00(三十四)管理费用
项目 本期金额 上期金额
技术开发费 18,126,177.62 20,564,555.14职工薪酬 12,837,961.69 12,679,009.98税金 2,762,104.00 9,432,370.77折旧费 5,345,381.17 4,844,418.07无形资产摊销 4,952,242.40 3,918,712.28修理费 1,127,214.22 1,420,082.01汽车费用 517,255.87 1,023,282.40环境保护费 1,225,837.48 919,069.00顾问及咨询费 1,114,801.78 905,049.82业务招待费 792,549.29 562,932.10差旅费 354,172.10 443,985.55
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项目 本期金额 上期金额
办公费 361,812.55 181,670.82其他 7,540,699.68 5,480,535.80合计 57,058,209.85 62,375,673.74(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
37,438,603.13
28,243,227.05减：利息收入
703,294.76
1,308,841.29贴现支出
3,172,138.71
9,215,757.44汇兑损益 -321,721.30 -501,147.51手续费 1,418,405.90 286,750.74合计 41,004,131.68 35,935,746.43(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -16,819,773.42 10,833,261.00存货跌价损失 9,367,537.65 -2,396,217.01合计 -7,452,235.77 8,437,043.99(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,092,194.43 3,556,689.33处置子公司产生的投资收益 29,362,804.91
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00 30,000.00出售应收账款产生的投资收益 978,280.00
合计 33,463,279.34 3,586,689.33(三十八)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,104,827.90 2,104,827.90其中：固定资产处置利得 2,104,827.90 2,104,827.90
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得 2,239,800.41 3,494,407.69 2,239,800.41政府补助 22,798,598.82 21,046,461.20 23,138,598.82赔款收入 3,000,050.00 3,000,050.00违约补偿金 2,000,000.00 2,000,000.00其他 944,124.59 157,246.95 1,256,476.75合计 33,087,401.72 24,698,115.84 33,739,753.882、计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
技术改造补助款 2,264,800.00 2,748,400.00与资产相关
政府奖励款 20,533,798.82 17,111,161.20与收益相关
技改贴息 1,186,900.00与收益相关
合计 22,798,598.82 21,046,461.20
政府补助说明：
（1）收到的与资产相关的政府补助
1）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济和信息化委员会文件甬发改投资（2011）460号转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2011年中央预算内投资计划的通知》，子公司东力机械于2011年11月收到项目补助资金1,080万元，该项资金用于购置高铁机车齿轮设备。本年度摊销108万元，计入营业外收入。
2）根据宁波市发展和改革委员会、宁波市经济委员会文件甬发改投资（2009）451号，转发国家发展改革委、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》，子公司东力机械于 2009年 10月收到项目补助资金 540万元，该项资金用于 250台大型风电齿轮箱项目。本年度摊销54万元，计入营业外收入。
3）根据宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局文件甬经信技改（2013） 271号《关于下达宁波市 2013年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》，子公司东力机械于2013年10月收到项目补助资金322.40万元，该项资金用于年产 1000台模块化高精减速器技改项目。本年度摊销 32.24万元，计入营业外收入。
4）根据宁波市江北区人民政府《关于下达宁波市 2013年度重点产业技术改造项目第一批、第二批补助配套资金的通知》，子公司东力机械于 2013年 12月收到项目补助资金322.40万元，该项资金用于年产1000台模块化高精减速
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器技改项目。本年度摊销32.24万元，计入营业外收入。
（2）收到的与收益相关的政府补助
1）根据宁波市科技局、宁波市财政局甬科计（2013）82号文件《关于下达宁波市2013年度第二批科技项目经费计划的通知》，子公司东力机械于2013年 9月收到项目补助资金 60万元，该项资金用于大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目。本年度摊销20万元，计入营业外收入。
2）根据宁波市江北区科技局、宁波市江北区财政局北区科技（2013）29号文件《关于下达 2013年度江北区第四批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力机械于2013年12月收到项目补助资金60万元，该项资金用于大功率智能高效模块化齿轮箱关键技术研发与产业化项目。本年度摊销20万元，计入营业外收入。
3）2014年 2月，根据《宁波市鼓励企业引进“海外工程师”暂行办法》，公司收到宁波市人力资源和社会保障局发放的国外智力引进项目市级资助20万元。
4）2014年 6月，根据《宁波市鼓励企业引进“海外工程师”暂行办法》，公司收到江北区人才市场管理办公室发放的国外智力引进项目市级资助20万元。
5）2014年 9月，根据甬经信节能（2014）176号文件《关于下达 2013年度宁波市优秀节能新产品（技术、工艺）奖励资金的通知》，公司收到宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局发放的优秀节能产品奖励资金15万元。
6）2014年 8月，根据《宁波市鼓励企业引进“海外工程师”暂行办法》，公司收到江北区人才市场管理办公室发放的国外智力引进项目区级配套资助 10万元。
7）2014年 8月，根据北区政办发（2012）54号《关于进一步加强企业人才队伍建设的实施意见》，公司收到江北区人才市场管理办公室发放的奖励资金2,000.00元。
8）2014年9月，根据北区发改（2014）36号《关于下达2013年度江北区优秀节能新产品（技术、工艺）奖励资金的通知》，公司收到江北工业区管理委员会发放的节能产品奖励资金5万元。
9）2014年11月，根据甬新领办（2014）8号《宁波市加快培育和发展战略性新兴产业工作领导小组办公室、宁波市财政局关于下达宁波东力股份有限公司500万元产业扶持资金的通知》，公司收到宁波市加快培育和发展战略性新兴产业工作领导小组办公室、宁波市财政局发放的产业扶持资金500万元。
10）2014年12月，根据甬新领办（2014）8号《宁波市加快培育和发展战略性新兴产业工作领导小组办公室、宁波市财政局关于下达宁波东力股份有限公司500万元产业扶持资金的通知》，公司收到宁波市江北工业区管理委员会
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发放的产业扶持资金配套补助500万元。
11）2014年 12月，根据《宁波市鼓励企业引进“海外工程师”暂行办法》，公司收到江北区人才市场管理办公室发放的国外智力引进项目区级配套资助20万元。
12）2014年 12月，根据《2013年度市级统筹区紧缺职业高技能人才岗位补贴目录和做好岗位补贴申报工作的通知》，公司收到宁波市人力资源和社会保障局发放的岗位补助1万元。
13）2014年 2月，根据北区科技（2013）29号《关于下达 2013年度江北区第四批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力机械收到宁波市江北工业区管理委员会发放的奖励资金6,500.00元。
14）2014年 4月，子公司东力机械收到宁波市江北工业区管理委员会发放的2013年度安全生产奖励资金1,000.00元。
15）2014年 6月，根据北区财政企（2014）50号《关于下达 2013第三批财政综合补助资金的通知》，子公司东力机械收到宁波市江北工业区管理委员会发放的财政综合补助247万元。
16）2014年6月，根据北工管（2014）48号《关于发放经济建设贡献奖励的通知》，子公司东力机械收到宁波市江北工业区管理委员会发放的经济建设贡献奖励410.50万元。
17）2014年8月，根据北区政办发（2012）54号《关于进一步加强企业人才队伍建设的实施意见》，子公司东力机械收到宁波市江北区人才市场管理办公室发放的奖励资金2.10万元。
18）2014年9月，根据甬财政发（2014）809号《关于下达2014年度宁波市战略性新兴产业重大产业项目（第一批）企业奖励资金的通知》，子公司东力机械收到宁波市财政局、宁波市加快培育和发展战略性新兴产业工业领导小组办公室发放的奖励资金149万元。
19）2014年11月，根据《关于公布第七批宁波市科协金桥工程重点项目的通知》，子公司东力机械收到宁波市科学技术协会发放的奖励资金1万元。
20）2014年11月，根据北区科技（2014）11号《关于下达2014年度江北区第三批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力机械收到江北区科学技术局发放的奖励资金6万元。
21）2014年 12月，根据北区商（2014）38号《江北区商务局关于拨付 2013年江北区产业安全预警专项奖励资金的通知》，子公司东力机械收到江北区商务局发放的奖励资金2,000.00元。
22）2014年 12月，根据甬供节水（2014）7号文件《关于表彰 2014年度宁波市节水先进企业（单位）和先进个人的通知》，子公司东力机械收到宁波公
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用事业监管中心发放的奖励资金1,000.00元。
23）2014年12月，根据北区科技（2014）11号《关于下达2014年度江北区第三批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力机械收到江北工业区管理委员会发放的奖励资金3,000.00元。
24）2014年 5月，子公司东力新能源收到杭州湾新区发放的引进先进技术和产品补助资金2万元。
25）2014年10月，根据甬新经（2014）70号《关于拨付2013年进口贸易和招商引贸扶持资金的通知》，子公司东力新能源收到宁波杭州湾新区财政税务局发放的扶持资金16.78万元。
26）2014年11月，根据甬新经（2014）76号《关于拨付2014年度进口贴息和服务外包补助资金的通知》，子公司东力新能源收到宁波杭州湾新区财政税务局发放的补助资金57.104万元。
27）2014年 12月，子公司东力物资收到 2014年度水利基金减免 173,458.82元。
28）2014年8月，根据北区科技（2014）8号《关于下达2014年度江北区第二批区级科技（项目）经费的通知》，子公司东力齿轮箱收到补助资金 12万元。
(三十九)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 426,674.16 266,688.94 426,674.16其中：固定资产处置损失 426,674.16 266,688.94 426,674.16对外捐赠 50,000.00 50,000.00其中：公益性捐赠支出 50,000.00 50,000.00水利建设专项资金 974,281.92 561,526.30
债务重组损失 1,758,114.89 335,763.38 1,758,114.89质量扣款 1,008,523.15 26,000.00 1,008,523.15其他 384,758.59 17,448.54 384,758.59合计 4,602,352.71 1,207,427.16 3,628,070.79(四十)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,839,356.05 1,479,468.23递延所得税调整 -4,829,175.09 -2,323,355.71
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合计 -989,819.04 -843,887.48(四十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 20,133,798.82 19,098,061.20收到其他往来 31,872,257.46 29,922,588.67利息收入 703,294.76 1,308,841.29其他 1,998,189.79 93,100.01合计 54,707,540.83 50,422,591.172、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 5,033,770.70 5,476,376.08技术开发费 4,582,735.82 4,542,154.84业务招待费 3,849,819.86 5,812,085.18售后服务费 3,561,711.22 4,663,546.82差旅费 2,850,293.30 1,791,220.20修理费 1,127,214.22 1,420,082.01顾问及咨询费 1,114,801.78 905,049.82环境保护费 743,558.26 589,069.00汽车费用 517,255.87 1,142,295.05办公费 355,918.83 316,516.08劳务费 320,729.34 3,608,876.36其他 7,457,448.06 10,434,127.73支付的其他往来 3,368,209.00 10,693,532.53合计 34,883,466.26 51,394,931.703、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 4,000,000.00 6,448,000.00收回的预付购房款 7,608,308.00
收到宁波北纬纺织品有限公司支付的经济补偿款 2,000,000.00
合计 13,608,308.00 6,448,000.00
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(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 23,839,926.80 -4,135,728.59加：资产减值准备 -7,452,235.77 8,437,043.99固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,501,210.92 81,197,080.20无形资产摊销 4,888,242.40 4,654,384.33长期待摊费用摊销 3,711,389.47 3,663,037.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,678,153.74 266,688.94固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,438,603.13 28,243,227.05投资损失（收益以“－”号填列） -33,463,279.34 -3,586,689.33递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,829,175.09 -2,323,355.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,596,556.41 29,726,522.63经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,529,049.25 -88,613,594.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,478,026.10 -42,019,491.49其他（注） -4,664,800.00 -2,748,400.00经营活动产生的现金流量净额 37,644,149.22 12,760,725.392、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,938,301.24 21,511,429.70减：现金的期初余额 21,511,429.70 64,288,391.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,426,871.54 -42,776,962.28注：其他系（1）计入递延收益的政府补助本期转入营业外收入的金额为266.48万元；
（2）本期收到宁波北纬纺织品有限公司因终止东力新能源股权转让行为而支付的经
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济补偿款200万元。
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 264,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 149,828,498.65处置子公司收到的现金净额 114,171,501.354、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 24,938,301.24 21,511,429.70其中：库存现金 11,444.52 91,090.20可随时用于支付的银行存款 24,926,856.72 21,420,339.50可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,938,301.24 21,511,429.70(四十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 43,802,444.38 15,655,862.21应收票据 4,580,000.00 13,252,800.00投资性房地产 8,688,498.50 9,250,462.42固定资产 346,628,102.70 187,703,000.21无形资产 127,362,648.10 87,308,962.16合计 531,061,693.68 313,171,087.00(四十四)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 592.04其中：美元 90.26 6.1190 552.30欧元 5.33 7.4556 39.74
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 491,920.91其中：美元 80,392.37 6.1190 491,920.91
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六、 合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期未发生反向购买。
(四) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投 按照公允价丧失控制权之与原子公司股丧失控制权
资对应的合并财务丧失控制权丧失控制权之日 值重新计量日剩余股权公权投资相关的股权处置 股权处置股权处 丧失控制 丧失控制权时 之日剩余股
子公司名称 报表层面享有该子之日剩余股剩余股权的账面 剩余股权产允价值的确定其他综合收益价款 比例（%）置方式 权的时点 点的确定依据 权的公允
公司净资产份额的 权的比例 价值 生的利得或 方法及主要 转入投资损益价值
差额 损失 假设 的金额办妥工商变更
东力新能源 354,000,000.00 100.00转让 2014年12月 29,362,804.91 100.00 324,637,195.09
登记手续
2、本期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
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(五) 其他原因的合并范围变动
与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：
2014年1月，根据公司第三届董事会第十三次会议决议，公司拟与子公司东力机械共同出资 5,000万元设立宁波东力齿轮箱有限公司（以下简称“东力齿轮箱”），其中，公司占东力齿轮箱70%的股权，东力机械占东力齿轮箱30%股权。故公司从东力齿轮箱设立开始将其纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东力机械 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
东力重工 宁波 宁波 制造业 75.00 设立
东力工程 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
东力新能源 宁波 宁波 制造业 70.00 30.00通过同一控制下企业合并东力物资 宁波 宁波 制造业 100.00 设立
东力齿轮箱 宁波 宁波 制造业 70.00 30.00设立
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称 本期归属于少数股东的损益
比例 宣告分派的股利 权益余额
东力重工 25.00 -8,782.41 1,699,645.26
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计东力重工 7,031,206.62 28,480.02 7,059,686.64 32.00 32.00 7,024,414.45 73,169.43 7,097,583.88 2,799.55 2,799.55本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量东力重工 1,494,315.31 -35,129.69 -35,129.69 -7,662.24 3,931,552.14 -16,556.43 -16,556.43 -5,137.21财务报表附注第58页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或 业务 持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计主要经营地注册地
联营企业名称 性质 直接间接 处理方法
联营企业
宁波江北佳和小额贷款股份有限公司 宁波 宁波 金融业 20.00 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
宁波江北佳和小额贷款股份有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 184,344,083.81 204,035,040.85非流动资产 123,255.28 162,388.94资产合计 184,467,339.09 204,197,429.79流动负债 2,492,534.20 20,967,597.03负债合计 2,492,534.20 20,967,597.03按持股比例计算的净资产份额 36,394,960.98 36,645,966.55对联营企业权益投资的账面价值 36,394,960.98 36,645,966.55营业收入 34,303,932.56 41,362,357.94净利润 17,094,943.97 20,188,123.36综合收益总额 17,094,943.97 20,188,123.36本年度收到的来自联营企业的股利 3,360,000.00 3,360,000.00八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
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公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于2014年度及2013年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 552.30 39.74 592.04 151,669.65 43.36 151,713.01应收账款 491,920.91 491,920.91 459,845.95 459,845.95外币金融资产小计 492,473.21 39.74 492,512.95 611,515.60 43.36 611,558.96外币金融负债
应付款项 295,699.65 6,496,630.35 6,792,330.00外币金融负债小计 295,699.65 6,496,630.35 6,792,330.00
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(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）母公司对本公司 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质注册资本
的持股比例(%)表决权比例(%)东力控股集团有限公司 宁波市江东环城南路东段999号 制造业 10,000.00 33.32 33.32本公司最终控制方是：宋济隆、许丽萍夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
东力控股集团有限公司 本公司的母公司
宁波东力文化传媒有限公司 同一实际控制人
宁波精工铸造有限公司 同一实际控制人
罗岳芳 董事、副总经理
俞跃广 监事
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波东力文化传媒有限公司 接受劳务 229,252.14宁波精工铸造有限公司 采购原材料 53.01 2,672,068.89出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波精工铸造有限公司 提供劳务 11,125.86
3、关联担保情况
（金额单位：万元）担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 说明
公司 东力机械 3,000.00 2012年3月 2015年3月否 （1）公司 东力机械 7,000.00 2013年5月 2014年5月是 （2）公司 东力机械 1,000.00 2013年12月 2014年12月是 （3）公司 东力机械 7,000.00 2014年5月 2015年5月否 （4）公司 东力机械 1,000.00 2014年12月 2017年12月否 （5）东力机械 公司 10,000.00 2012年6月 2015年6月否 （6）东力机械 公司 5,000.00 2012年11月 2015年11月否 （6）东力机械 公司 8,000.00 2013年12月 2018年12月否 （7）东力机械 公司 8,518.00 2014年11月 2017年11月否 （8）东力工程 公司 4,500.00 2013年9月 2016年9月否 （9）东力机械 东力新能源 6,500.00 2012年7月 2015年7月否 （10）东力机械 东力新能源 16,518.00 2014年6月 2019年6月否 （11）东力新能源 东力机械 5,000.00 2012年12月 2015年12月否 （12）与关联担保情况相关的补充说明：
(1) 2012年 3月，公司与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订编号为江东 2012人保 015号的最高额保证合同，为子公司东力机械 2012年 3月 1日至2015年3月1日不高于人民币3,000万元的全部债务提供担保。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额保证合同担保下的短期借款为2,000万元。其中：1,500万元，借款期限为2014年10月11日至2015年10月10日；
500万元，借款期限为2014年10月13日至2015年10月12日。
(2) 2013年 5月，公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为 2013年工银甬江东（保）字 0008号的最高额保证合同，为子公司东力机械2013年5月3日至2014年5月2日不高于人民币7,000万元的全部债务提
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供担保。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额保证合同担保下的短期借款为3,000万元，借款期限为2014年3月12日至2015年3月10日。
(3)2013年12月，公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为 2013年工银甬江东（保）字 0029号的最高额保证合同，为子公司东力机械2013年12月20日至2014年12月21日不高于人民币1,000万元的全部债务提供担保。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额保证合同担保下的短期借款为1,000万元，借款期限为2014年 12月4日至2015年6月 2日。
(4) 2014年 5月，公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为 2014年工银甬江东最高额（保）字 0009号的最高额保证合同，为子公司东力机械2014年5月3日至2015年5月2日不高于人民币7,000万元的全部债务提供担保。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额保证合同担保下的短期借款为2,000万元，借款期限为2014年11月20日至2015年5月18日。同时，该最高额保证合同的担保范围还包括编号为2013年工银甬江东（保）字0008号项下的债权。
(5)2014年12月，公司与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为 2014年工银甬江东最高额（保）字 0021号的最高额保证合同，为子公司东力机械2014年12月22日至2017年12月21日不高于人民币1,000万元的全部债务提供担保。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额保证合同担保下无借款。同时，该最高额保证合同的担保范围还包括编号为2013年工银甬江东（保）字0029号项下的债权。
(6) 2012年 6月，子公司东力机械与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为03001BY20121007的最高额保证合同，为公司2012年6月21日至2015年6月20日不高于人民币10,000万元的全部债务提供担保。2012年11月，子公司东力机械与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为 03001DY20121707的最高额抵押合同，以原值为 55,931,563.75元、净值为 36,999,451.37元的房屋建筑物和原值为 5,441,264.29元、摊余价值为4,357,255.56元的土地使用权为公司2012年11月29日至2015年11月28日不高于人民币5,000万元的全部债务提供抵押。截止2014年12月31日，公司在上述最高额保证合同及最高额抵押合同担保下的短期借款为 3,000万元。
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其中：1,600万元，借款期限为2014年10月22日至2015年10月22日；1,400万元，借款期限为2014年12月5日至2015年6月5日。
(7)2013年12月，子公司东力机械与中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行签订编号为 YZDY2013DL102的最高额抵押合同，以原值为 71,383,441.06元、净值为65,610,255.69元的房屋建筑物和原值为70,348,093.42元、摊余价值为65,775,467.44元的土地使用权为抵押，为公司2013年12月30日至2018年12月30日不高于人民币8,000万元的全部债务提供抵押。截止2014年12月 31日，公司在上述最高额抵押合同担保下的短期借款为 2,000万元，借款期限为2014年2月21日至2015年2月21日。
(8)2014年11月，子公司东力机械与中国工商银行股份有限公司宁波江东支行签订编号为 2014年工银甬江东（抵）字 0061号的最高额抵押合同，以原值为 213,970,521.73元、净值为 168,946,414.59元的房屋建筑物和原值为 49,369,795.20元、摊余价值为 41,964,326.09元的土地使用权为抵押，为公司2014年11月5日至2017年11月4日不高于人民币8,518万元的全部债务提供抵押。截止2014年12月31日，公司在上述最高额抵押合同下的短期借款为2,000万元，借款期限为2014年12月5日至2015年12月4日。
(9) 2013年 9月，子公司东力工程与浙商银行股份有限公司宁波北仑支行签订编号为（332121）浙商银高抵字（2013）第 00010号的最高额抵押合同，以原值为 12,025,803.26元、净值为 8,902,215.02元的房屋建筑物和原值为11,737,098.73元、净值为8,688,498.50元的投资性房地产为抵押，为公司2013年9月2日至2016年9月1日不高于4,500万元的全部债务提供抵押。截止2014年12月31日，公司在上述最高额抵押合同担保下开立国内信用证4,000万元，具体见“十二、其他重要事项之（二）其他需要披露的重要事项之2、3”。
(10) 2012年 7月，子公司东力机械与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为03001BY20120852的最高额保证合同，为东力新能源2012年7月20日至2015年7月19日不高于人民币6,500万元的全部债务提供担保。截止2014年12月31日，东力新能源在上述最高额保证合同担保下无短期借款。
(11) 2014年 6月，子公司东力机械中国工商银行股份有限公司江北支行签订
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编号为2014年江北（抵）字0046号的最高额抵押合同，以原值为213,970,521.73元、净值为 168,946,414.59元的房屋建筑物和原值为 49,369,795.20元、摊余价值为 41,964,326.09元的土地使用权为抵押，为东力新能源 2014年 6月 24日至2019年6月24日不高于人民币16,518万元的全部债务提供抵押。截止 2014年 12月 31日，东力新能源在上述最高额抵押合同担保下的短期借款为4,800万元。其中：3,500万元，借款期限为2014年6月25日至2015年6月24日；1,300万元，借款期限为2014年7月4日至2015年7月3日。
(12)2012年12月，东力新能源与中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行签订编号为 1230201201181的最高额保证合同，为子公司东力机械 2012年 12月5日至2015年12月4日不高于人民币5,000万元的全部债务提供担保。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额保证合同担保下无短期借款。
7、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东力控股集团有限公司 转让东力新能源股权 35,400.00万元
说明：转让东力新能源股权事项详见附注十二、(二)其他需要披露的重要事
项之4。
8、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 189.01万元 307.10万元(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
东力控股集团有限公司 90,000,000.00
财务报表附注第65页
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财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
宁波精工铸造有限公司 11,342.40 1,839,213.70其他应付款
罗岳芳 6,955.00
俞跃广 1,180.00
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、截止 2014年 12月 31日，公司其他货币资金中余额有银行承兑汇票保证金23,535,000.00元，保函保证金236,336.98元，信用证保证金10,000,000.00元，财产保全保证金10,031,107.40元。
2、 2012年 6月，子公司东力机械与中国银行股份有限公司宁波市江东支行签订编号为江东2012人抵035号的最高额抵押合同，以原值为 46,291,575.53元、净值为24,729,306.56元的房屋建筑物和原值为12,015,754.94元、摊余价值为 9,618,471.03元的土地使用权，为东力机械 2012年 6月 25日至 2015年 6月25日不高于人民币7,000万元的全部债务提供抵押。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额抵押合同担保下的短期借款为8,000万元。其中：2,400万元，借款期限为2014年4月23日至2015年4月21日；400万元，借款期限为2014年5月12日至2015年5月10日；2,000万元，借款期限为2014年5月14日至2015年5月13日；1,500万元，借款期限为2014年8月4日至2015年8月3日；1,700万元，借款期限为2014年11月7日至2015年11月6日。
3、2012年12月，子公司东力机械与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为 03001DY20121764的最高额抵押合同，以原值为 60,486,362.65元、净值为 41,440,459.47元的房屋建筑物和原值为 7,052,033.43元、摊余价值为5,647,127.98的土地使用权为抵押，为东力机械2012年12月10日至2015年12月9日不高于人民币 6,116万元的全部债务提供抵押。2014年2月，东力机械在上述最高额抵押合同担保下作为融资方与委托方华泰证券股份有限公司（华泰证券-汇通1号定向资产管理计划之管理人）、受托方宁波银行股份有
财务报表附注第66页
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财务报表附注
限公司江东支行签订编号为NBWZTZ(2014)A0018227号的委托债权投资协议，进行委托债权融资，截止2014年12月31日，公司在上述协议下的委托债权融资金额为2,000.00万元，期限为2014年2月26日至2015年2月26日。
4、2013年12月，子公司东力机械与中国建设银行股份有限公司宁波鄞州支行签订编号为YZDY2013DL101的最高额抵押合同，以原值为71,383,441.06元、净值为65,610,255.69元的房屋建筑物和原值为70,348,093.42元、摊余价值为65,775,467.44元的土地使用权为抵押，为东力机械2013年12月19日至2018年12月19日不高于人民币8,060万元的全部债务提供抵押。截止2014年12月31日，东力机械在上述最高额抵押合同下无借款。
5、 2014年 9月，子公司东力齿轮箱与宁波银行股份有限公司江东支行签订编号为 03001ZA20148047号的最高额质押合同，以 458万元的银行承兑汇票做质押，为东力齿轮箱 2014年 9月 4日起至 2015年 3月 3日的全部债务提供质押。截止2014年12月31日，东力齿轮箱在上述最高额质押合同担保下的银行承兑汇票金额为458万元。
6、与关联担保情况相关的承诺事项详见附注九、（五）关联交易情况之3、关联担保情况。
(二) 或有事项
2014年9月，平湖远大重工机械制造有限公司（以下简称“平湖远大”）向浙江省平湖市人民法院提起诉讼：请求东力股份、东力物资支付货款8,400,304.38元及自起诉之日起至判决生效止的同期银行贷款利息；请求东力股份、东力机械提取价值 1,314,761.00元的产品并支付相应货款。同时，平湖远大向浙江省平湖市人民法院申请财产保全，浙江省平湖市人民法院根据平湖远大的申请，依法冻结东力股份银行存款1,000万元，冻结东力物资银行存款31,107.40元。截止2014年12月31日，上述诉讼正在审理中。
十一、资产负债表日后事项
经2015年2月26日公司第四届董事会第二次会议通过的2014年度利润分配预案为公司拟以现有总股本 44,562.5万股为基数，按每 10股派发现金股利 1元(含税)，共计派发现金股利4,456.25万元。上述利润分配方案尚须提交公司2014年度股东大会审议。
财务报表附注第67页
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十二、其他重要事项
(一) 债务重组
（1）明细情况
债务重组单位 会计科目 债务重组方式 债务重组损失 债务重组收益
唐山市丰润区天型钢铁有限公司等20家单位 应收账款豁免部分债务 1,758,114.89
福州杰迪机电有限公司等35家单位 应付账款被豁免部分债务 2,239,800.41（2）债务重组说明
由于客户资金周转困难等原因，公司与客户签订协议，协议约定，客户偿还部分货款后，其余货款不再偿还。
由于材料质量未达到合同约定等原因，公司与供应商签订协议，协议约定，公司向供应商支付部分货款后，其余货款公司不再支付。
(二) 其他需要披露的重要事项
1、期末未办妥权证的固定资产情况
截止2014年12月31日，东力机械固定资产中有原值为 5,326,368.53元、净值为4,227,113.58元的房屋建筑物尚未办妥房屋所有权证。
2、2014年9月，公司与浙商银行股份有限公司宁波北仑支行签订编号为（2010200）浙商国证字（2014）第 00321号的国内信用证开证合同。截止 2014年 12月31日，公司在上述合同下的融资金额为2,000万元。
3、2014年9月，公司与浙商银行股份有限公司宁波北仑支行签订编号为（2010200）浙商国证字（2014）第 00326号的国内信用证开证合同。截止 2014年 12月31日，公司在上述合同下的融资金额为2,000万元。
4、2014年11月，公司第四次临时股东大会审议通过《关于转让子公司宁波东力新能源装备有限公司股权的议案》，拟将子公司宁波东力新能源装备有限公司100%股权转让给宁波北纬纺织品有限公司，转让价为 35,400万元。2014年 12月，宁波北纬纺织品有限公司终止股权转让行为，并向公司支付违约补偿金 200万元。同时，公司第五次临时股东大会审议通过《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，公司将东力新能源股权转让对象变更为东力控股集团有限公司，转让价为 35,400万元。根据转让协议，东力控股集团有限公司在2014年12月31日之前向东力股份、东力齿轮箱累计支付转让款26,400万元并办妥工商变更登记，余款9,000万元在2015年付清。截止2014年12月31日，东力股份、东力齿轮箱累计收到转让款 26,400万元，并办妥工商变更登
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财务报表附注
记。
5、 2014年 12月，公司与太原美瑞传动设备有限公司签订协议，公司以 113.40万元的价格向太原美瑞传动设备有限公司转让山西常平钢铁轧钢有限公司应收账款 126万元。双方约定，太原美瑞传动设备有限公司向东力股份支付全部转让款后，取得协议约定的公司对山西常平钢铁轧钢有限公司的相应债权。
公司已对该项应收账款计提坏账准备110.428万元。截止2014年12月31日，公司已收到太原美瑞传动设备有限公司支付的转让款113.40万元。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款：
账龄组合 375,498,814.05 100.00 41,020,995.16 10.92 334,477,818.89 417,481,636.13 100.00 58,332,434.76 13.97 359,149,201.37无信用风险组合
组合小计 375,498,814.05 100.00 41,020,995.16 10.92 334,477,818.89 417,481,636.13 100.00 58,332,434.76 13.97 359,149,201.37单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 375,498,814.05 41,020,995.16 334,477,818.89 417,481,636.13 58,332,434.76 359,149,201.37财务报表附注第70页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 228,422,251.19 11,421,112.56 5.001至2年 110,753,350.68 11,075,335.07 10.002至3年 25,426,663.78 7,627,999.13 30.003年以上 10,896,548.40 10,896,548.40 100.00合计 375,498,814.05 41,020,995.16 10.922、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-16,206,509.62元；本期转回坏账准备金额1,104,280.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 649.984、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位排名
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 32,310,000.00 8.60 2,455,500.00第二名 12,203,206.30 3.25 1,219,255.63第三名 11,648,200.15 3.10 670,794.11第四名 8,960,904.46 2.39 448,045.22第五名 8,460,000.00 2.25 432,000.00合计 73,582,310.91 19.59 5,225,594.965、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
项目 终止确认金额金融资产转移的方式与终止确认相关的利得+或损失-山西常平钢铁轧钢有限公司 1,260,000.00出售 978,280.00合计 1,260,000.00 978,280.00说明：因金融资产转移而终止确认的应收账款详见附注十二、(二)其他需要披露的重要事项之5。
财务报表附注第71页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
其他应收款：
账龄组合 875,917.48 1.37 47,695.55 5.45 828,221.93 4,292,491.07 95.10 283,897.94 6.61 4,008,593.13无信用风险组合 63,000,000.00 98.63 63,000,000.00 221,000.00 4.90 221,000.00组合小计 63,875,917.48 100.00 47,695.55 0.07 63,828,221.93 4,513,491.07 100.00 283,897.94 6.29 4,229,593.13单项金额不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 63,875,917.48 47,695.55 63,828,221.93 4,513,491.07 283,897.94 4,229,593.13财务报表附注第72页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内
797,923.98 39,896.20
51至2年
77,993.50 7,799.35
10合计
875,917.48 47,695.55
5.452、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-236,202.39元；本期无收回或转回的坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款情况。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合计数 坏账准备
单位排名 款项性质 期末余额 账龄
的比例(%) 期末余额
第一名 股权转让款 63,000,000.00 1年以内 98.63
第二名 保证金 202,000.00 1年以内 0.32 10,100.00第三名 备用金 110,000.00 1年以内 0.17 5,500.00第四名 保证金 100,500.00 1年以内 0.16 5,025.00第五名 保证金 50,000.00 1-2年 0.08 5,000.00合计 63,462,500.00 99.36 25,625.005、期末无涉及政府补助的应收款项。
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
833,768,796.66 833,768,796.66 1,099,815,374.09 1,099,815,374.09司投资
合计 833,768,796.66 833,768,796.66 1,099,815,374.09 1,099,815,374.091、对子公司投资
财务报表附注第73页
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财务报表附注
被投资 本期计提 减值准备年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 期末余额东力机械 776,018,796.66 776,018,796.66
东力重工 3,750,000.00 3,750,000.00
东力工程 5,000,000.00 5,000,000.00
东力新能源 310,046,577.43 310,046,577.43
东力物资 5,000,000.00 9,000,000.00 14,000,000.00
东力齿轮箱 35,000,000.00 35,000,000.00
合计 1,099,815,374.09 44,000,000.00 310,046,577.43 833,768,796.66
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 453,610,067.12 428,959,559.19 555,420,593.86 498,421,652.43其他业务 61,282,247.73 69,152,868.38 6,505,865.75 6,478,481.99合计 514,892,314.85 498,112,427.57 561,926,459.61 504,900,134.42(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 5,009,492.89
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,000.00 30,000.00出售应收账款产生的投资收益 978,280.00
合计 6,017,772.89 30,000.00十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 31,040,958.65越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
22,798,598.82政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
财务报表附注第74页
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项目 金额
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 481,685.52企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益 978,280.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,500,892.85其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -12,315,939.59少数股东权益影响额 33,281.25合计 47,517,757.50(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.17 0.05 0.05扣除非经常性损益后归属于公司普
-2.15 -0.05 -0.05通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
财务报表附注第75页
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财务报表附注
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年12月31日 2013年1月1日
流动资产：
货币资金 37,167,291.91 74,176,004.01结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,829,920.98 22,897,142.00应收账款 365,826,176.37 341,037,263.94预付款项 4,706,941.00 6,089,316.82应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,777,607.78 20,135,797.42买入返售金融资产
存货 171,559,661.44 198,889,967.06划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 627,867,599.48 663,225,491.25非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,662,766.55 36,466,077.22投资性房地产 13,979,662.83
固定资产 739,957,220.71 794,908,427.44
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财务报表附注
项目 2013年12月31日 2013年1月1日
在建工程 261,593,047.51 155,677,921.25工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 175,682,303.68 177,361,458.51开发支出
商誉
长期待摊费用 5,745,355.05 8,714,242.51递延所得税资产 15,697,073.06 13,373,717.35其他非流动资产 46,789,163.83 110,625,166.40非流动资产合计 1,296,406,593.22 1,297,427,010.68资产总计 1,924,274,192.70 1,960,652,501.93流动负债：
短期借款 524,300,000.00 428,050,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,252,800.00 46,119,800.00应付账款 193,861,516.76 263,638,850.66预收款项 13,440,924.59 27,616,785.70卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,088,926.82 10,224,816.88应交税费 -4,019,652.28 -1,947,706.74应付利息 871,456.67 1,356,486.42应付股利
其他应付款 4,217,764.27 4,866,687.03应付分保账款
保险合同准备金
财务报表附注第77页
宁波东力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年12月31日 2013年1月1日
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 60,000,000.00其他流动负债 3,412,246.92 12,242,444.44流动负债合计 815,425,983.75 852,168,164.39非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,359,600.00 13,860,000.00递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,359,600.00 13,860,000.00负债合计 833,785,583.75 866,028,164.39所有者权益：
股本 445,625,000.00 445,625,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 438,375,718.62 438,375,718.62减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,965,900.67 39,277,307.04一般风险准备
未分配利润 164,813,561.99 169,633,745.10
财务报表附注第78页
宁波东力股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年12月31日 2013年1月1日
归属于母公司所有者权益合计 1,088,780,181.28 1,092,911,770.76少数股东权益 1,708,427.67 1,712,566.78所有者权益合计 1,090,488,608.95 1,094,624,337.54负债和所有者权益总计 1,924,274,192.70 1,960,652,501.93宁波东力股份有限公司二〇一五年二月二十六日
财务报表附注第79页