湛江国联水产开发股份有限公司
2013年度财务报表
审 计 报 告
瑞华审字[2014]48120019号
目 录
···················································一····、·····审···计···报····告······ 1-2
二、已审财务报表
·······························1··、·······合····并···资···产···负···债····表······ 3-4
············································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 6
············4··、·······合···并···所···有····者···权···益···变···动····表······ 7-8
············································5··、·······资···产···负···债····表······ 9-10
·························································6··、·······利···润····表······ 11
··········································7··、·······现···金···流···量····表······ ·· 12
··················8··、·······所···有····者····权····益···变····动····表······ 13-14······································9··、·······财···务···报···表···附····注······ 15-97三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48120019号湛江国联水产开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“国联水产公司”）的财务报表，包括 2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国联水产公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国联水产股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年四月二十四日
管盛春
中国注册会计师
魏国光
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释七|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|117,445,253.53|203,536,270.37|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|2|555,453,046.07|430,781,599.34|
|预付款项|4|16,801,387.71|46,011,849.45|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|3|135,393,015.75|16,872,358.32|
|存货|5|989,523,211.38|761,142,810.04|
|一年内到期的非流动资产|6|5,503,964.63|1,213,296.31|
|其他流动资产|7|117,678,320.83|62,025,146.57|
|流动资产合计||1,937,798,199.90|1,521,583,330.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|8|477,026,374.33|447,272,555.29|
|在建工程|9|23,000,525.99|32,293,626.21|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|10|27,283,914.44|28,002,810.68|
|开发支出||-|-|
|商誉|11|22,086,050.00|22,086,050.00|
|长期待摊费用|12|37,173,948.19|48,405,200.56|
|递延所得税资产|13|20,415,370.53|5,116,016.35|
|其他非流动资产||457,694.28|-|
|非流动资产合计||607,443,877.76|583,176,259.09|
|资产总计||2,545,242,077.66|2,104,759,589.49|

载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释七|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|16|601,625,080.75|367,146,893.99|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|17|961,000.00|-|
|应付账款|18|167,753,400.32|116,208,502.96|
|预收款项|19|20,084,519.78|27,304,546.33|
|应付职工薪酬|20|13,337,171.39|12,182,057.65|
|应交税费|21|19,721,700.08|3,816,017.19|
|应付利息|22|1,463,120.20|3,301,722.22|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|23|20,580,448.90|12,088,698.38|
|一年内到期的非流动负债|24|1,121,341.85|-|
|其他流动负债|25|3,720,902.62|1,723,841.17|
|流动负债合计||850,368,685.89|543,772,279.89|
|非流动负债：||||
|长期借款|26|68,688,993.34|125,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款|27|2,325,753.96|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|28|14,707,125.73|13,409,812.31|
|非流动负债合计||85,721,873.03|138,409,812.31|
|负债合计||936,090,558.92|682,182,092.20|
|股东权益：||||
|股本|29|352,000,000.00|352,000,000.00|
|资本公积|30|1,054,404,455.70|985,482,595.55|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|31|48,740,619.83|37,463,948.11|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|32|92,946,188.59|47,736,076.09|
|外币报表折算差额||-2,528,015.22|-105,122.46|
|归属于母公司股东权益合计||1,545,563,248.90|1,422,577,497.29|
|少数股东权益||63,588,269.84|-|
|股东权益合计||1,609,151,518.74|1,422,577,497.29|
|负债和股东权益总计||2,545,242,077.66|2,104,759,589.49|

载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释七|本年数|上年数|
|一、营业总收入||2,213,827,410.03|1,452,799,067.92|
|其中：营业收入|33|2,213,827,410.03|1,452,799,067.92|
|二、营业总成本||2,171,128,165.69|1,684,032,058.99|
|其中：营业成本|33|1,924,749,512.64|1,402,536,791.78|
|营业税金及附加|34|7,362,664.48|5,853,508.83|
|销售费用|35|96,257,857.56|81,632,186.71|
|管理费用|36|75,809,653.06|76,595,399.19|
|财务费用|37|40,556,567.28|27,952,384.50|
|资产减值损失|38|26,391,910.67|89,461,787.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||42,699,244.34|-231,232,991.07|
|加：营业外收入|39|19,360,756.21|8,862,362.00|
|减：营业外支出|40|1,493,418.63|1,315,031.08|
|其中：非流动资产处置损失||6,405.00|54,064.22|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||60,566,581.92|-223,685,660.15|
|减：所得税费用|41|4,079,797.70|1,822,065.04|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||56,486,784.22|-225,507,725.19|
|归属于母公司股东的净利润||56,486,784.22|-225,507,725.19|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|42|0.161|-0.641|
|(二)稀释每股收益|42|0.161|-0.641|
|七、其他综合收益|43|55,417,533.37|-105,122.46|
|八、综合收益总额||111,904,317.59|-225,612,847.65|
|归属于母公司股东的综合收益总额||111,904,317.59|-225,612,847.65|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释七|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,014,616,915.80|1,404,548,115.61|
|收到的税费返还||91,112,956.07|100,472,556.65|
|收到其他与经营活动有关的现金|44|22,751,938.21|24,547,832.48|
|经营活动现金流入小计||2,128,481,810.08|1,529,568,504.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2,022,381,327.78|1,364,527,156.27|
|支付给职工以及为职工支付的现金||153,760,646.50|153,213,755.03|
|支付的各项税费||14,174,618.32|8,490,254.64|
|支付其他与经营活动有关的现金|44|99,559,161.61|91,032,085.08|
|经营活动现金流出小计||2,289,875,754.21|1,617,263,251.02|
|经营活动产生的现金流量净额||-161,393,944.13|-87,694,746.28|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||10,000,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||10,000,000.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||67,230,440.65|204,231,885.67|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|40,488,286.79|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||67,230,440.65|244,720,172.46|
|投资活动产生的现金流量净额||-57,230,440.65|-244,720,172.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||801,868,852.25|860,274,065.42|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||801,868,852.25|860,274,065.42|
|偿还债务支付的现金||623,347,129.07|802,508,927.80|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||31,785,018.18|25,621,807.95|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|44|2,432,291.74|4,207,327.55|
|筹资活动现金流出小计||657,564,438.99|832,338,063.30|
|筹资活动产生的现金流量净额||144,304,413.26|27,936,002.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-12,251,545.32|-3,607,794.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||-86,571,516.84|-308,086,711.22|
|加：期初现金及现金等价物余额||203,536,270.37|511,622,981.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||116,964,753.53|203,536,270.37|

载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|352,000,000.00|985,482,595.55|-|-|37,463,948.11|-|47,736,076.09|-105,122.46|-|1,422,577,497.29|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|352,000,000.00|985,482,595.55|-|-|37,463,948.11|-|47,736,076.09|-105,122.46|-|1,422,577,497.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|68,921,860.15|-|-|11,276,671.72|-|45,210,112.50|-2,422,892.76|63,588,269.84|186,574,021.45|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|56,486,784.22|-|-|56,486,784.22|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-2,422,892.76|-|-2,422,892.76|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|56,486,784.22|-2,422,892.76|-|54,063,891.46|
|（三）股东投入和减少资本|-|68,921,860.15|-|-|-|-|-|-|63,588,269.84|132,510,129.99|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|874,300.00|-|-|-|-|-|-|-|874,300.00|
|3、其他|-|68,047,560.15|-|-|-|-|-|-|63,588,269.84|131,635,829.99|
|（四)利润分配|-|-|-|-|11,276,671.72|-|-11,276,671.72|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|11,276,671.72|-|-11,276,671.72|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|352,000,000.00|1,054,404,455.70|-|-|48,740,619.83|-|92,946,188.59|-2,528,015.22|63,588,269.84|1,609,151,518.74|

载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|352,000,000.00|985,482,595.55|-|-|37,463,948.11|-|273,243,801.28|-|-|1,648,190,344.94|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|352,000,000.00|985,482,595.55|-|-|37,463,948.11|-|273,243,801.28|-|-|1,648,190,344.94|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-225,507,725.19|-105,122.46|-|-225,612,847.65|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|-225,507,725.19|-|-|-225,507,725.19|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-105,122.46|-|-105,122.46|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-225,507,725.19|-105,122.46|-|-225,612,847.65|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|352,000,000.00|985,482,595.55|-|-|37,463,948.11|-|47,736,076.09|-105,122.46|-|1,422,577,497.29|

载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释十四|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||40,150,795.27|140,982,139.34|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|1|434,090,232.33|369,477,966.05|
|预付款项||6,207,337.63|17,322,976.01|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|179,774,874.43|58,103,964.93|
|存货||666,597,373.80|522,063,179.93|
|一年内到期的非流动资产||4,940,399.22|1,213,296.31|
|其他流动资产||87,196,155.37|54,497,021.23|
|流动资产合计||1,418,957,168.05|1,163,660,543.80|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|613,140,474.59|464,767,844.95|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||119,435,009.47|244,144,829.77|
|在建工程||4,033,333.65|11,061,658.11|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||111,389.15|14,299,353.54|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||7,812,230.60|15,181,381.59|
|递延所得税资产||4,603,430.27|2,396,113.02|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||749,135,867.73|751,851,180.98|
|资产总计||2,168,093,035.78|1,915,511,724.78|

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资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释十四|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||367,762,835.49|216,184,135.90|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||70,796,881.77|77,698,276.28|
|预收款项||12,212,714.24|15,544,477.68|
|应付职工薪酬||8,203,439.95|6,797,278.50|
|应交税费||15,164,883.63|1,505,584.59|
|应付利息||670,179.00|3,301,722.22|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||69,022,405.43|10,670,825.95|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||2,235,783.14|1,723,841.17|
|流动负债合计||546,069,122.65|333,426,142.29|
|非流动负债：||||
|长期借款||50,000,000.00|125,000,000.00|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||13,897,125.73|12,599,812.31|
|非流动负债合计||63,897,125.73|137,599,812.31|
|负债合计||609,966,248.38|471,025,954.60|
|股东权益：||||
|股本||352,000,000.00|352,000,000.00|
|资本公积||986,636,750.51|985,762,450.50|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||48,709,881.36|37,433,209.64|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||170,780,155.53|69,290,110.04|
|股东权益合计||1,558,126,787.40|1,444,485,770.18|
|负债和股东权益总计||2,168,093,035.78|1,915,511,724.78|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2013年度
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释十四|本年数|上年数|
|一、营业收入|4|1,043,561,484.72|972,946,156.62|
|减：营业成本|4|872,653,749.05|989,556,849.21|
|营业税金及附加||5,441,386.29|5,713,562.18|
|销售费用||36,086,050.25|39,083,502.89|
|管理费用||44,945,248.28|46,639,872.31|
|财务费用||26,110,726.53|26,625,830.59|
|资产减值损失||21,201,294.69|79,560,825.63|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|5|68,047,560.14|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||105,170,589.77|-214,234,286.19|
|加：营业外收入||18,808,579.37|8,703,481.59|
|减：营业外支出||1,002,704.81|1,019,275.51|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||122,976,464.33|-206,550,080.11|
|减：所得税费用||10,209,747.12|-|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||112,766,717.21|-206,550,080.11|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||112,766,717.21|-206,550,080.11|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2013年度
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,001,847,529.95|991,334,842.49|
|收到的税费返还||63,532,792.07|97,114,468.20|
|收到其他与经营活动有关的现金||57,904,566.04|11,854,093.93|
|经营活动现金流入小计||1,123,284,888.06|1,100,303,404.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,044,430,118.14|884,677,907.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||90,324,950.52|106,290,963.93|
|支付的各项税费||5,475,556.24|5,308,927.24|
|支付其他与经营活动有关的现金||46,686,204.22|45,775,191.68|
|经营活动现金流出小计||1,186,916,829.12|1,042,052,990.13|
|经营活动产生的现金流量净额||-63,631,941.06|58,250,414.49|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||10,000,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||10,000,000.00|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||19,461,598.32|44,589,937.57|
|投资支付的现金||73,176,100.00|134,501,500.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||92,637,698.32|179,091,437.57|
|投资活动产生的现金流量净额||-82,637,698.32|-179,091,437.57|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||474,966,594.41|706,611,307.33|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||474,966,594.41|706,611,307.33|
|偿还债务支付的现金||398,387,894.82|725,993,051.99|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||21,850,110.29|22,980,202.97|
|支付其他与筹资活动有关的现金||836,130.30|4,052,073.65|
|筹资活动现金流出小计||421,074,135.41|753,025,328.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||53,892,459.00|-46,414,021.28|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-8,454,163.69|-2,902,321.35|
|五、现金及现金等价物净增加额||-100,831,344.07|-170,157,365.71|
|加：期初现金及现金等价物余额||140,982,139.34|311,139,505.05|
|六、期末现金及现金等价物余额||40,150,795.27|140,982,139.34|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|352,000,000.00|985,762,450.50|-|-|37,433,209.64|-|69,290,110.04|1,444,485,770.18|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|352,000,000.00|985,762,450.50|-|-|37,433,209.64|-|69,290,110.04|1,444,485,770.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|874,300.00|-|-|11,276,671.72|-|101,490,045.49|113,641,017.21|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|112,766,717.21|112,766,717.21|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|112,766,717.21|112,766,717.21|
|（三）股东投入和减少资本|-|874,300.00|-|-|-|-|-|874,300.00|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|874,300.00|-|-|-|-|-|874,300.00|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|11,276,671.72|-|-11,276,671.72|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|11,276,671.72|-|-11,276,671.72|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|||-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-||-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|352,000,000.00|986,636,750.50|-|-|48,709,881.36|-|170,780,155.53|1,558,126,787.39|

载于第15页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：湛江国联水产开发股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|352,000,000.00|985,762,450.50|-|-|37,433,209.64|-|275,840,190.15|1,651,035,850.29|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|352,000,000.00|985,762,450.50|-|-|37,433,209.64|-|275,840,190.15|1,651,035,850.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|-206,550,080.11|-206,550,080.11|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|-206,550,080.11|-206,550,080.11|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-206,550,080.11|-206,550,080.11|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|352,000,000.00|985,762,450.50|-|-|37,433,209.64|-|69,290,110.04|1,444,485,770.18|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注湛江国联水产开发股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
湛江国联水产开发股份有限公司（以下简称“国联水产公司”或“本公司”或“公司”）前身为湛江国联水产开发有限公司，成立于 2001年 3月 8日。2007年 12月 7日，经国联水产公司股东会决议通过，公司变更为股份公司。公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计的截至 2007年 10月 31日净资产 245,712,095.55元为基数，将其中的 240,000,000.00元按 1:1的比例折成公司股本 240,000,000.00股，余额 5,712,095.55元计入资本公积，整体变更为股份公司。2008年 4月21日，湛江国联水产开发股份有限公司在广东省工商行政管理局完成了工商变更登记并领取了新的企业法人营业执照，营业执照号为：440800400000951。
2010年7月8日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]833号号文《关于核准湛江国联水产开发股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）8000万股，发行后公司股本为 32000万元。经深圳证券交易所《关于湛江国联水产开发股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2010]221号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“国联水产”，股票代码“300094”。
根据2011年5月16日通过的2010年度股东大会决议，公司以现有总股本320,000,000股为基数，以资本公积金-资本溢价向全体股东每 10股转增 1股。转股前本公司总股本为 320,000,000股，转股后总股本增至 352,000,000股。
公司法定代表人：李忠，注册地址：湛江开发区平乐工业区永平南路。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（二）经营范围
经营范围：水产种苗的引进、繁育、养殖及销售；繁育水产种苗所需的饲料（海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿荫藻、沙虫）、原木的收购；水产品的研究、开发、养殖、收购、冷冻(其中水产品养殖有限期至 2023年 9月 30日)；加工、销售：速冻水产品、速冻食品【速冻面米食品（熟制品），速递其他食品（速冻肉制品）（仅限速冻水产品）】（以上两项有效期至 2016年 12月 26日）。肉制品【（熏煮香肠火腿制品）（仅限虾肉肠）】（有效期至 2017年 1月 29日）。（不含外商投资产业指导目录中禁止外商投资的产业。法律、行政法规禁止的项目不得经营，法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2014年4月23日第二届董事会第二十八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
采用公历年度，即从每年 1月1日至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。
（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报表中单独列示。
（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。
（6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
7、金融工具
A、金融资产的分类：
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。
B、金融资产的计量：
a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
1/持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2/在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注C、金融资产公允价值的确定：
a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
D、金融资产转移：
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
E、金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
F、金融资产减值损失的计量：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。
d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
8、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额超过100万元的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1-3月 0.5% 5%
4-12月 5% 5%
1－2年 15% 15%
2－3年 30% 30%
3年以上 50% 50%
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 此类应收款项有明显证据不能收回。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
本公司对纳入合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等七大类。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）消耗性生物资产
生物资产的确定标准：本公司的生物资产是指有生命的动物；
生物资产的分类：本公司的生物资产为消耗性生物资产，主要是子公司国联种苗科技购进的亲虾；
生物资产的使用寿命和预计净残值的确定依据：亲虾的使用寿命一般在半年以内，不预留残值，本公司在收益期内摊销，一般摊销期为 4-6月；
生物资产的计量：本公司生物资产采用成本模式计量；
资产负债表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用直接费用化。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）后续计量及损益确认方法
A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率房屋建筑物 20-30 5%-10% 3%-4.5%机器设备 5-10 5%-10% 9%-18%运输设备 5 5%-10% 18%-19%办公设备 5-10 5%-10% 9%-18%电子及其他设备 5-10 5%-10% 9%-18%（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
12、在建工程
A、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注B、在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
如果存在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、借款费用
A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14、无形资产
A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权等。
B、无形资产在取得时按照实际成本计价。
C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司无形资产具体摊销年限如下：
资产类别 摊销年限
土地使用权 合同约定收益期限
软件 5年
专利 5年
D、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
E、研究开发支出的资本化
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.该无形资产能够带来经济利益；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注15、长期待摊费用
A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用摊销年限明细如下：
长期待摊费用类别 摊销年限
虾塘及鱼塘租金 6-20年
进场费 3年
代言费 2年
森林植被费 约28年
B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
16、预计负债
A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；
B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
17、收入
A、销售商品收入
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为：
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注a、以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并货物越过船舷时的时间为收入确认时点；
b、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。
B、提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
C、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助
包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
A、递延所得税资产的确认
a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1/该项交易不是企业合并；
2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
1/暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
2/未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
B、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
a、商誉的初始确认；
b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
1/该项交易不是企业合并；
2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
1/投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
2/暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
20、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内未发生重大的会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本报告期内未发生重大的会计估计政策变更事项。
21、前期会计差错更正
报告期内未发现前期重大的会计差错。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 2013年度税率（%）2012年度税率（%）增值税 商品销售收入 13、17 13、17营业税 营业额 5 5
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7 7
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3 3
地方教育费附加（一般）应纳增值税及营业税额 2 2
企业所得税 应纳税所得额、应纳税所得额减半 12.5、15、25 12.5、15、252、子公司企业所得税率情况
（1）湛江国联饲料有限公司（以下简称“国联饲料公司”）、广东国美水产食品有限公司（以下简称“国美水产公司”）、国联骏宇（北京）食品有限公司（以下简称“北京骏宇公司”）、上海蓝洋水产有限公司（以下简称“上海蓝洋公司”）、广东国联食品科技有限公司、湛江国发投资发展有限公司适用的企业所得税税率为25%。
（2）湛江国联水产种苗科技有限公司（以下简称“国联种苗公司”）所取得的收入全部为海水养殖业务收入，根据企业所得税税法规定企业从事海水养殖业务减半征收企业所得税。
3、税收优惠及批文
（1）2011年 10月 13日，公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为GF201144000993，有效期三年，2012年度享受高新科技企业所得税优惠政策，适用企业所得税税率为15%。
（2）据财税[2008]149号关于《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》文规定，公司销售初级制品（将虾整体或去头、皮、壳、去内脏、去骨、擂溃或切块、切片，经冰鲜、冷冻、冷藏等保鲜防腐处理、包装等简单加工处理，制成的水产动物初制品）的收入免征企业所得税，公司自 2008年1月1日起享受该优惠政策。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）湛江国联水产种苗科技有限公司（以下简称“国联种苗公司”）成立于2005年12月16日，经营范围为水产种苗的引进、繁育、养殖及销售、繁育水产种苗所需的饲料（海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、绿藻、沙虫）、燃料（木柴）的收购，根据企业所得税税法规定企业从事海水养殖业务减半征收企业所得税。
（4）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号《关于饲料产品免征增值税问题的通知》，湛江国联饲料有限公司生产的产品符合免税农产品范围，免征增值税。
（5）据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定：农业生产者销售的自产农产品免征增值税，据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：条例所称农业是指：种植业、养殖业、林业、牧业、水产业，农业生产者包括从事农业生产的单位和个人，因此湛江国联水产种苗科技有限公司生产并对外销售的种苗免征增值税。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额币别单位：人民币/美元元业务 注册 组织机 年末实际 实质上构成对子子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 企业类型 法人代表 公司净投资的其性质 资本 构代码 出资额 他项目余额湛江市坡头区
饲料加工与
制造、销售水产配合饲料、编织袋、纸箱；收购农
湛江国联饲料有限公司全资子公司 30,000,000.00 有限责任公司 李忠 79469355-7 104,054,890.00 -龙头镇
销售
副产品（除烟叶、蚕茧、棉花、粮食）
水产种苗的引进、繁育、养殖及销售；繁育水产
湛江国联水产种苗科技 种苗培育与
全资子公司 湛江市 20,000,000.00种苗所需的饲料（海蛎、鱿鱼、海虫、丰年虫、有限责任公司 李忠 78299028-X 20,279,854.95 -有限公司 销售
绿藻、沙虫）、燃料（木材）的收购
水产品收购、加工及销售；货物及技术进出口（法
广东国美水产食品有限 水产养殖与
全资子公司 湛江市 45,900,000.00律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制有限责任公司 陈汉 79935428-X 201,408,600.00 -公司 加工
的取得许可后方可经营）
国联骏宇（北京）食品 销售（不含零售）鲜冻水产品、鲜冻肉类。一般
全资子公司 北京市 水产品销售 500,000.00 有限责任公司 陈汉 68835980-3 500,000.00 -有限公司 经营项目：无
水产品及冷冻食品的批发【食品销售管理（非实
上海蓝洋水产有限公司全资子公司 上海市 水产品销售 500,000.00 有限责任公司 李忠 69014646-0 500,000.00 -物方式）】
收购、冷冻、生产、加工及销售：鲜活水产品；
广东国联食品科技有限 水产品加工
全资子公司 湛江市 12,000,000.00水产品研究开发；货物进口。（法律、行政法规禁有限责任公司 李忠 57647300-3 44,300,000.00 -公司 与销售
止的项目须取得许可后方可经营）
海南国联海洋生物科技全资子公司海南省昌江县种苗培育与 海水养殖，水产种苗的引进、选种、育种、养殖
有限公司 销售 12,000,000.00及销售，繁育水产种苗所需饲料（海蛎、鱿鱼、有限责任公司 李忠 59492283-7 12,000,000.00 -海虫、丰年虫、绿藻、沙虫）
国联（香港）国际投资
全资子公司 香港 投资 15,000,000.00（美元）投资控股海外公司 有限责任公司 李忠 不适用 15,000,000.00（美元） -有限公司
Liancheng
全资子公司美国加州房地产持有7,022,000.00（美元）持有美国ssc经营性资产 有限责任公司 李忠 不适用 7,022,000.00（美元） - Investments,LLC
环保产业投资，投资咨询服务（除证券和期货投
资咨询、认证咨询、与担保业务有关的融资咨询、
湛江国发投资发展有限 财务顾问及其他涉及前置审批和专营专控的咨询
控股子公司 湛江市 投资 14,152,370.00 有限责任公司 李忠 07785516-2 14,152,370.00 -公司 业务），企业管理咨询。（法律、行政法规禁止的
项目不得经营，法律、行政法规限制的项目须取
得许可后方可经营）
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权 注释股东损益的金额
益中所享有份额后的余额
湛江国联饲料有限公司 100 100 是 - - -湛江国联水产种苗科技有限公司 100 100 是 - - -广东国美水产食品有限公司 100 100 是 - - -国联骏宇（北京）食品有限公司 100 100 是 - - -上海蓝洋水产有限公司 100 100 是 - - -广东国联食品科技有限公司 100 100 是 - - -海南国联海洋生物科技有限公司 100 100 是 - - -国联（香港）国际投资有限公司 100 100 是 - - - LianchengInvestments,LLC 100 100 是 - - -湛江国发投资发展有限公司 70 70 是 63,588,269.85 - -（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：美元实质上构成对子公业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 司净投资的其他项性质 资本（美元） 范围 类型 构代码 出资额(美元)
目余额 Sunnyvale Seafood 海鲜及肉类、杂货贸
二级子公司 美国加州 贸易 2,417,864.85 有限责任公司 李忠 不适用 6,486,314.08 - Corporation 易、配送等
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权 注释股东损益的金额
益中所享有份额后的余额
Sunnyvale Seafood Corporation 100 100 是 - - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
本期公司新设一个全资子公司——湛江国发投资发展有限公司，并于2013年12月26日将持有湛江国发投资发展有限公司30%的股权转让给湛江华信房地产有限公司，截止2013年12月31日公司持有湛江国发投资发展有限公司70%的股权。
4、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
湛江国发投资发展有限公司 266,296,836.20 -230,852.11（2）本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
5、本期发生的同一控制下企业合并
无。
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无。
7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无。
8、本期发生的反向购买
无。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注9、本期发生的吸收合并
无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
境外公司名称
2013年12月31日 2013年1月1日
国联（香港）国际投资有限公司 1港币=0.7862人民币 1港币=0.8108人民币 Liancheng Investments,LLC 1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币 Sunnyvale Seafood Corporation 1美元=6.0969人民币 1美元=6.2855人民币收入、费用、现金流量项目
境外公司名称
2013年度 2012年度
国联（香港）国际投资有限公司 1港币=0.7985人民币 1港币=0.8107人民币 Liancheng Investments,LLC 1美元=6.1912人民币 1美元=6.2932人民币 Sunnyvale Seafood Corporation 1美元=6.1912人民币 1美元=6.2932人民币七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： - - 1,019,536.48 - - 1,610,576.70人民币 - - 1,002,110.81 - - 1,517,305.28美元 1,090.00 6.09690 6,645.62 11,574.00 6.2855 72,748.38欧元 99.00 8.4189 833.47 1,902.33 8.3176 15,822.82港元 461.00 0.7862 362.45 5,796.66 0.81085 4,700.22澳大利亚元 1,765.00 5.4301 9,584.13 - -
银行存款： - - 96,433,176.35 - - 201,923,739.91
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币 - - 77,418,161.45 - - 180,137,924.82美元 3,117,912.35 6.09690 19,009,606.65 3,423,072.48 6.2855 21,515,722.07欧元 - 8.4189 - - -港元 6,878.96 0.7862 5,408.25 333,098.63 0.81085 270,093.02其他货币资金： - - 19,992,540.70 - - 1,953.76人民币 - - 482,460.70 - - 1,953.76美元 3,200,000.00 6.0969 19,510,080.00 - -- -合计 117,445,253.53 203,536,270.37其他货币资金中480,500.00元为6个月内到期的汇票保证金，其他为7天银行协议存款。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 4,529,998.46 0.77 1,582,831.06 34.94按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 575,410,427.74 98.12 22,904,549.07 3.98单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 6,524,499.74 1.11 6,524,499.74 100.00合计 586,464,925.94 - 31,011,879.87 -期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,136,287.50 0.47 1,281,772.50 60.00
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 444,095,274.49 97.75 15,527,895.44 3.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 8,086,024.99 1.78 6,726,319.70 83.18合计 454,317,586.98 - 23,535,987.64 -（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）3个月以内 300,136,059.05 51.18 233,240,262.02 51.344-12个月 237,311,380.61 40.46 182,018,092.60 40.061-2年 21,726,674.21 3.70 25,894,276.29 5.702-3年 16,857,128.18 2.87 473,368.70 0.103年以上 10,433,683.89 1.78 12,691,587.37 2.79合计 586,464,925.94 100.00 454,317,586.98 100（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
CAB Marine Resources 3,343,440.46 746,273.06 22%产品质量扣款，按与可收回金额差额计提周奕 1,186,558.00 836,558.00 71%债务人破产，按与可执行债权差额计提合计 4,529,998.46 1,582,831.06 -
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注1年以内 536,260,881.66 93.20 13,135,333.45 415,258,354.62 93.51 10,267,105.94其中：3个月以内 300,136,059.05 52.16 1,329,092.32 233,240,262.02 52.52 1,166,201.314-12个月 236,124,822.61 41.04 11,806,241.13 182,018,092.60 40.99 9,100,904.631至2年 18,383,233.75 3.19 2,757,485.06 25,894,276.29 5.83 3,884,141.442至3年 16,857,128.18 2.93 5,057,138.46 473,368.70 0.11 142,010.613年以上 3,909,184.15 0.68 1,954,592.10 2,469,274.88 0.55 1,234,637.45合计 575,410,427.74 100.00 22,904,549.07 444,095,274.49 100.00 15,527,895.44③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
Marcus FoodCo.,Inc(安可食品) 681,633.42 681,633.42 100% 账龄时间长，难以收回 Chang Jiang Sea FoodInc(长江海产) 648,482.93 648,482.93 100% 账龄时间长，难以收回陈江华 406,612.20 406,612.20 100% 账龄时间长，难以收回 Ammon InternationalInc(竹门国际) 384,086.53 384,086.53 100% 账龄时间长，难以收回日本双日株式会社SOJITZ CORPORATION 301,863.49 301,863.49 100% 账龄时间长，难以收回许妃树 284,758.44 284,758.44 100% 账龄时间长，难以收回陈亚妹 258,536.45 258,536.45 100% 账龄时间长，难以收回 INTERNATINOAL GOURMET FISHERIES INC 206,343.54 206,343.54 100% 账龄时间长，难以收回 Best Food DistributionInc(百富) 178,011.31 178,011.31 100% 账龄时间长，难以收回黄土德 165,007.00 165,007.00 100% 账龄时间长，难以收回李宁明 141,822.47 141,822.47 100% 账龄时间长，难以收回张广凤 137,341.00 137,341.00 100% 账龄时间长，难以收回 JaimeSoriano,S.A(西班牙索雷诺) 133,285.25 133,285.25 100% 账龄时间长，难以收回 America United InternationalInc（恒兴） 125,641.87 125,641.87 100% 账龄时间长，难以收回 Kao Hai InternationalCo.,Ltd(台湾高海) 119,862.01 119,862.01 100% 账龄时间长，难以收回 World Wide Food ProducisInc(纽约大客) 118,446.31 118,446.31 100% 账龄时间长，难以收回陈继平 111,751.00 111,751.00 100% 账龄时间长，难以收回 Certi-FreshFood,Inc(美鲜海产) 109,581.90 109,581.90 100% 账龄时间长，难以收回
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
黄朝强 109,250.00 109,250.00 100% 账龄时间长，难以收回黄会平 103,791.00 103,791.00 100% 账龄时间长，难以收回其他金额较小合计 1,798,391.62 1,798,391.62 100% 账龄时间长，难以收回合计 6,524,499.74 6,524,499.74
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无。
（6）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况无。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）第一名 非关联方 126,437,494.86 3个月以内 21.56第二名 非关联方 140,161,737.30 一年以内 23.90其中：14,641,512.2元为1年以
第三名 非关联方 22,438,908.88内7,797,396.68元为2-3年 3.83第四名 非关联方 13,269,352.06 1至3个月 2.26第五名 非关联方 10,605,912.63 1至3个月 1.81合计 -- 312,913,405.73 53.36（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 121,635,830.00 86.90 1,081,791.50 0.89
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 15,824,699.90 11.31 1,078,128.20 6.80单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2,506,048.59 1.79 2,413,643.04 96.31合计 139,966,578.49 - 4,573,562.74 -期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 17,832,887.91 95.11 1,071,493.59 6.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 917,634.00 4.89 806,670.00 87.91合计 18,750,521.91 - 1,878,163.59 -（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 135,840,655.24 97.05 16,887,887.00 90.071-2年 1,007,826.53 0.72 632,132.73 3.372-3年 2,209,399.72 1.58 120,773.80 0.643年以上 908,697.00 0.65 1,109,728.38 5.92合计 139,966,578.49 100.00 18,750,521.91 100（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
湛江市华信房地产开发有限公司 121,635,830.00 1,081,791.50 0.89%按与期后回款差额计提
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 14,204,825.24 89.76 717,979.78 16,887,887.00 94.70 844,394.351至2年 1,007,826.53 6.37 151,173.98 632,132.73 3.54 94,819.912至3年 485,248.13 3.07 145,574.44 120,773.80 0.68 36,232.143年以上 126,800.00 0.80 63,400.00 192,094.38 1.08 96,047.19合计 15,824,699.90 100.00 1,078,128.20 17,832,887.91 100.00 1,071,493.59③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
中国联通湛江分公司 616,037.00 523,631.45 85.00 部分手机押金无法退回海南陵水海富实业有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 无法收回开发区管委会 13,860.00 13,860.00 100.00 无法收回南三岛旅游管委会 2,000.00 2,000.00 100.00 无法收回老河口奥星双低菜籽油有限公司 335,186.72 335,186.72 100.00 无法收回赖英 4,710.88 4,710.88 100.00 无法收回陈志钦 268,266.75 268,266.75 100.00 无法收回刘亚和 588,415.46 588,415.46 100.00 无法收回庞康清 324,705.78 324,705.78 100.00 无法收回吴华炎 202,866.00 202,866.00 100.00 无法收回合计 2,506,048.59 2,413,643.04
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生18项合计 其他与经营相关的结算尾款 154,979.53 无法结算 否（6）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况年末数 年初数
单位名称 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额李忠 5,043.20 252.16 117,432.95 5,871.65陈汉 22,194.81 1,109.74 16,630.50 831.53李国通 177,772.40 8,888.62 30,763.00 1,538.15合计 205,010.41 10,250.52 164,826.45 8,241.32（7）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）湛江市华信房地产开发有限公司 非关联方 121,635,830.00 1年以内 86.90中华人民共和国湛江国税局 非关联方 10,129,796.07 1年以内 7.24中国联通湛江分公司 非关联方 616,037.00 2-3年 0.44中华人民共和国湛江海关 非关联方 500,000.00 1年以内 0.36简凡思 非关联方 345,015.00 1年以内 0.25合计 133,226,678.07 95.18（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 11,186,676.85 66.58 34,364,138.10 74.691至2年 2,379,207.29 14.16 6,993,626.16 15.20
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）2至3年 2,578,590.99 15.35 3,215,794.42 6.993年以上 656,912.58 3.91 1,438,290.77 3.12合计 16,801,387.71 100.00 46,011,849.45 100.00 1年以上的预付账款，未结算的原因：
公司预付场地租金等款项，在租赁期内逐渐确认租赁费进入成本费用，1年以上的预付账款主要是预付场地租金及工程款未结算等原因形成。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 INDUSTRIAL PESQUERA SANTA
PRISCILA 非关联方 1,199,877.85 1年以内 预付亲虾款吴川供电局 非关联方 868,025.97 1年以内 预缴电费吴川覃巴镇那梧村民委员会那梧村 非关联方 700,000.00 2-3年 预付场地租金张志成 非关联方 500,000.00 2-3年 预付昌江基地协办费湛江经济技术开发区耀华建筑装饰工程公司 非关联方 476,552.70 1-2年以上 预付工程款合计 / 3,744,456.52
（3）本报告期末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款情况。
（4）期末预付款项中无预付关联方账款情况。
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 111,817,439.13 6,283,854.43 105,533,584.70 51,066,380.59 3,663,981.93 47,402,398.66低值易耗品 236,908.30 - 236,908.30 148,708.88 - 148,708.88包装物 9,242,435.65 - 9,242,435.65 12,352,133.79 217,863.26 12,134,270.53
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值在产品 363,165,672.54 10,936,826.29 352,228,846.25 131,464,292.80 20,909,812.16 110,554,480.64库存商品 499,108,929.39 12,895,904.05 486,213,025.34 623,976,019.39 59,230,167.25 564,745,852.14发出商品 31,125,112.57 - 31,125,112.57 21,415,212.82 - 21,415,212.82生物资产 4,943,298.57 - 4,943,298.57 4,741,886.37 - 4,741,886.37合计 1,019,639,796.15 30,116,584.77 989,523,211.38 845,164,634.64 84,021,824.60 761,142,810.04注：生物资产为国联水产公司和国联种苗公司购进的亲虾，该亲虾一般生产周期为半年，公司采用成本模式计量，在不超过半年的收益期内摊销。
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 3,663,981.93 6,283,854.43 - 3,663,981.93 6,283,854.43低值易耗品 - - - - -包装物 217,863.26 - - 217,863.26 -在产品 20,909,812.16 9,623,237.90 - 19,596,223.77 10,936,826.29库存商品 59,230,167.25 397,322.78 238,775.35 46,492,810.63 12,895,904.05发出商品 - - - - -生物资产 - - - - -合计 84,021,824.60 16,304,415.11 238,775.35 69,970,879.59 30,116,584.77注1：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。
注2：本期跌价准备转销数系销售所致。
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货
本期转回金额占该项存货期项目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因
末余额的比例（%）原材料 可变现净值低于存货成本的差额 - -低值易耗品 可变现净值低于存货成本的差额 - -包装物 可变现净值低于存货成本的差额 - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注本期转回存货
本期转回金额占该项存货期项目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因
末余额的比例（%）在产品 可变现净值低于存货成本的差额 - -库存商品 可变现净值低于存货成本的差额 部分热销产品价格回升 0.05%发出商品 可变现净值低于存货成本的差额 - -生物资产 可变现净值低于存货成本的差额 - -（4）存货的说明：
①公司存货可变现净值确定依据：产成品按照预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定；原材料和在产品，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
②存货期末余额中无利息资本化金额。
③存货跌价准备转销，是因为上年计提存货资产减值产品本年实现销售，转销相应的减值准备。
6、一年内到期的非流动资产
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期待摊费用 5,503,964.63 1,213,296.317、其他流动资产
项目 期末数 期初数
待摊租金 2,807,514.31 945,535.08待摊车辆保险费 13,203.05 12,764.02待摊超市陈列费 - 2,200.00待摊贷款手续费 125,724.66 5,237.46待抵扣增值税 114,731,878.81 61,059,410.01合计 117,678,320.83 62,025,146.57其他流动资产的说明：
根据《财政部关于印发〈营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定〉的通知》（财会
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注〔2012〕13号）文件的规定，本期末将增值税期末留抵税额重分类至其他流动资产，作为资产列报。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 576,385,139.77 76,523,540.86 4,928,878.13 647,979,802.50其中：房屋及建筑物 298,264,593.36 31,633,648.01 781,620.37 329,841,632.38机器设备 203,267,729.22 25,905,709.33 4,096,987.14 225,076,451.41运输工具 22,060,201.51 8,213,578.86 - 30,273,780.37办公设备 22,819,103.03 4,241,571.79 50,270.62 27,010,404.20电子及其他设备 29,973,512.65 6,529,032.86 - 36,502,545.51本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 129,112,584.48 3,327,822.15 47,902,146.73 9,389,125.19 170,953,428.17其中：房屋及建筑物 32,562,288.28 - 15,335,392.36 4,310,724.42 43,586,956.22机器设备 68,082,957.14 - 21,710,469.76 3,793,799.61 85,999,627.29运输工具 12,263,798.72 3,327,822.15 3,080,755.38 160,434.49 18,511,941.76办公设备 6,750,667.92 - 1,299,093.75 146,790.82 7,902,970.85电子及其他设备 9,452,872.42 - 6,476,435.47 977,375.85 14,951,932.04三、固定资产账面净值合计 447,272,555.29 - - 477,026,374.33其中：房屋及建筑物 265,702,305.08 - - 285,529,664.78机器设备 135,184,772.08 - - 139,076,824.12运输工具 9,796,402.79 - - 11,761,838.61办公设备 16,068,435.11 - - 19,107,433.35电子及其他设备 20,520,640.23 - - 21,550,613.47四、减值准备合计 - - - -其中：房屋及建筑物 - - - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额机器设备 - - - -运输工具 - - - -办公设备 - - - -电子及其他设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 447,272,555.29 - - 477,026,374.33其中：房屋及建筑物 265,702,305.08 - - 285,529,664.78机器设备 135,184,772.08 - - 139,076,824.12运输工具 9,796,402.79 - - 11,761,838.61办公设备 16,068,435.11 - - 19,107,433.35电子及其他设备 20,520,640.23 - - 21,550,613.47本期折旧额 47,902,146.73元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 35,081,854.10元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注七15、所有权受到限制的资产。
（3）暂时闲置的固定资产
无
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 年末数 年初数
一、账面原值
美国子公司Sunnyvale SeafoodCorporationd的货车 7,092,225.02 -合计 7,092,225.02 -二、累计折旧
美国子公司Sunnyvale SeafoodCorporationd的货车 4,241,162.16 -合计 4,241,162.16 -三、账面净值
美国子公司Sunnyvale SeafoodCorporationd的货车 2,851,062.86 -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
合计 2,851,062.86 -四、减值准备
美国子公司Sunnyvale SeafoodCorporationd的货车 - -合计 - -五、账面价值
美国子公司Sunnyvale SeafoodCorporationd的货车 2,851,062.86 -合计 2,851,062.86 -（5）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（6）年末持有待售的固定资产情况
无。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间国美综合加工厂房 尚未办妥消防验收手续 2014年5月
国美仓库 尚未办妥消防验收手续 2014年5月
国美1号宿舍楼、活动中心 尚未办妥消防验收手续 2014年5月
国美2号宿舍楼 尚未办妥消防验收手续 2014年5月
国美3号宿舍楼、饭堂 尚未办妥消防验收手续 2014年5月
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值在建工程 23,000,525.99 - 23,000,525.99 32,293,626.21 - 32,293,626.21（2）重大在建工程项目变动情况
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注本年转入固定资
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数产数
自动剥壳机 14,000,000.00 10,672,180.11 3,222,073.83 13,894,253.94 - -南三基地乐民
苗场整改工程 1,050,000.00 - 1,050,000.00 1,050,000.00 - -深水网箱岸上
基地土建工程 1,300,000.00 - 1,281,060.00 1,281,060.00 - -乐民分场 - - 3,319,353.60 227,454.45 565,331.40 2,526,567.75生物项目 30,000,000.00 9,431,215.00 795,514.47 - - 10,226,729.47罗非鱼加工建
设项目 - 8,442,208.48 12,067,796.18 13,258,452.10 - 7,251,552.56合计 46,350,000.00 28,545,603.59 21,735,798.08 29,711,220.49 565,331.40 20,004,849.78（续）
利息资本化累计其中：本年利息本年利息资本化工程投入占预算
工程名称 工程进度（%） 资金来源金额 资本化金额 率（%） 的比例（%）
自动剥壳机 - - - 99.24 100 自筹南三基地乐民苗
- - - 100 100 自筹场整改工程
深水网箱岸上基
地土建工程 - - - 98.54 100 自筹乐民分场 - - - 50 70 自筹生物项目 - - - 30.00 50.00 自筹罗非鱼加工建设
- - - - 88.00 自筹项目
合计 - - - - - -（3）在建工程减值准备
期末在建工程无减值迹象，因此未计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
自动剥壳机 100% -
南三基地乐民苗场整改工程 100% -
深水网箱岸上基地土建工程 100% -
乐民分场 70% -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注生物项目 50.00% -
罗非鱼加工建设项目 88.00% -
在建工程的说明：
本期在建工程资本化利息为 0元。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 32,269,318.94 4,571.30 7,050.00 32,266,840.24土地使用权 31,171,251.65 - - 31,171,251.65商标 439,300.00 4,571.30 - 443,871.30专利及非专利技术 46,385.19 - 7,050.00 39,335.19软件 612,382.10 - - 612,382.10二、累计摊销合计 4,266,508.26 723,467.54 7,050.00 4,982,925.80土地使用权 3,358,640.92 640,085.44 - 3,998,726.36商标 249,100.05 83,382.10 - 332,482.15专利及非专利技术 46,385.19 - 7,050.00 39,335.19软件 612,382.10 - - 612,382.10三、无形资产账面净值合计 28,002,810.68 - - 27,283,914.44土地使用权 27,812,610.73 - - 27,172,525.29商标 190,199.95 - - 111,389.15专利及非专利技术 - - - -软件 - - - -四、减值准备合计 - - - -土地使用权 - - - -商标 - - - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额专利及非专利技术 - - - -软件 - - - -五、无形资产账面价值合计 28,002,810.68 - - 27,283,914.44土地使用权 27,812,610.73 - - 27,172,525.29商标 190,199.95 - - 111,389.15专利及非专利技术 - - - -软件 - - - -注：①本年摊销金额为 723,467.54元。
②本报告期末公司用于质押取得银行借款的土地使用权详见本附注七15、所有权受到限制的资产
（2）截至本期末公司无开发项目支出。
11、商誉
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备形成商誉的事项
SunnyvaleSeafood Corporation 22,086,050.00 - - 22,086,050.00 -商誉的说明：
（1）商誉是公司的全资子公司——国联（香港）国际投资有限公司（以下简称“国联香港公司”）通过非同一控制下合并收购位于美国加州的 Sunnyvale Seafood Corporation100%股权，其合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。在购买日对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，确认国联香港公司收购 Sunnyvale Seafood Corporation100%股权的合并成本为 6,486,314.08美元，国联香港公司将 Sunnyvale Seafood Corporation纳入合并时所取得的被购买方可辨认净资产公允价值为 2,986,314.08美元，将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 3,500,000.00美元确认为商誉，按购买日美元对人民币的汇率 6.3103折算为人民币 22,086,050.00元。
（2）截至2013年12月31日，公司商誉无账面价值低于可收回金额的情况。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注12、长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因转入一年内到期的苗场、虾塘及鱼塘租金 32,625,701.19 2,359,915.51 3,812,652.78 1,189,489.55 29,983,474.37非流动资产转入一年内到期的森林植被费 480,938.82 - 19,366.68 19,366.67 442,205.47非流动资产转入一年内到期的进场费 12,435,059.31 1,542,700.00 5,600,504.16 3,741,587.65 4,635,667.50非流动资产租入资产改良支出及 转入一年内到期的其他项目 2,863,501.24 1,094,630.17 1,292,009.80 553,520.76 2,112,600.85非流动资产合计 48,405,200.56 4,997,245.68 10,724,533.42 5,503,964.63 37,173,948.19 /13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损
可抵扣亏损未丧失控制权的转让收益 10,207,134.03 68,047,560.20 - -资产减值准备 10,208,236.50 46,181,517.36 5,116,016.35 26,191,761.03可抵扣亏损 - - -合计 20,415,370.53 114,229,077.56 5,116,016.35 26,191,761.03（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 2,946,778.93 13,045,869.85可抵扣亏损 6,289,687.70 7,843,367.42合计 9,236,466.63 20,889,237.27（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014 - - - 2015 391,019.11 391,019.11 -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注年份 期末数 期初数 备注
2016 1,493,092.86 5,089,882.29 - 2017 14,729,385.79 29,492,719.86 - 2018 8,662,593.21 - -合计 25,276,090.97 34,973,621.26 -14、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额转回 转销
一、坏账准备 25,414,151.23 10,326,270.91 - 154,979.53 35,585,442.61二、存货跌价准备 84,021,824.60 16,304,415.11 238,775.35 69,970,879.59 30,116,584.77合计 109,435,975.83 26,630,686.02 238,775.35 70,125,859.12 65,702,027.38资产减值明细情况的说明：
（1）本期存货跌价准备的计提及减值测试方法：对期末存货按成本高于可变现净值的差额按单个存货项目计提减值准备，并单独考虑存货货龄对存货价值的影响，根据公司存货的性质，对二年以上货龄的存货全额计提减值准备。
15、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
本公司将部分资产用于向银行抵押及质押，以取得银行借款，截至2013年12月31日，所有权受到限制的资产明细如下：
（2）所有权受到限制的资产金额
所有权受到限制的资产类别 年末数 受限制的原因
一、用于担保的资产
1、无形资产——土地使用权 21,943,095.26 用于质押借款
2、固定资产——房屋建筑物 112,270,215.82 用于抵押借款
3、固定资产——机器设备 17,617,950.57 用于抵押借款
4、应收账款 104,243,689.50 用于质押借款
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注所有权受到限制的资产类别 年末数 受限制的原因
5、货币资金 480,500.00 汇票保证金
合计 256,555,451.16 -
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
信用借款 82,430,868.40 -担保借款 470,431,376.86 367,146,893.99贸易融资 48,762,835.49 -合计 601,625,080.75 367,146,893.99抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、15。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、15。
（2）本报告期无已到期未偿还的短期借款情况。
17、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 961,000.00 -注：下一会计期间将到期的金额为 961,000.00元。
18、应付账款
（1）应付账款情况
项目 期末数 期初数
1年以内 160,904,627.32 102,329,849.131至2年 4,365,261.68 11,219,746.022至3年 1,489,456.45 880,689.763年以上 994,054.87 1,778,218.05合计 167,753,400.32 116,208,502.96
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还雷州半岛水产设备厂 1,745,305.25设备未达合同要求，需改进 否上海洽雄经贸发展有限公司 486,153.84质保金等挂账 是湛江海宝渔具发展有限公司 391,851.00质保金 是阳西县鑫源贸易有限公司 370,753.80塑料包装袋质量问题 否吴川市长岐海源甲素厂 284,867.78代加工的甲壳素质量不符合要求 否合 计 3,278,931.67
（4）应付关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
19、预收账款
（1）预收账款情况
项目 期末数 期初数
1年以内 17,845,683.98 24,223,742.351至2年 300,279.62 1,590,901.702至3年 1,455,684.32 564,333.473年以上 482,871.86 925,568.81合计 20,084,519.78 27,304,546.33（2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
沈雪英 138,879.00尚未发货
吉林省亚隆翔商贸有限公司 106,680.25客户核报商超进场费抵货款，尚未发货
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注债权人名称 金额 未结转的原因
CHAN BROTHERSLTMITED五顺行 103,745.83客户违约款未结算
合 计 349,305.08
20、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 11,438,557.65 139,414,637.46 137,852,781.72 13,000,413.39二、职工福利费 - 9,415,615.50 9,415,615.50 -三、社会保险费 - 5,107,702.89 5,107,702.89 -社会保险费分项 - - - -1．医疗保险费 - 1,462,908.50 1,462,908.50 -2．基本养老保险费 - 3,259,316.04 3,259,316.04 -3．失业保险费 - 223,133.79 223,133.79 -4．工伤保险费 - 69,944.90 69,944.90 -5．生育保险费 - 92,399.66 92,399.66 -四、住房公积金 - 226,294.00 226,294.00 -五、辞退福利 - - - -六、工会经费和职工教育经费 743,500.00 751,510.39 1,158,252.39 336,758.00合计 12,182,057.65 154,915,760.24 153,760,646.50 13,337,171.39应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0元。
工会经费和职工教育经费金额 336,758.00元，非货币性福利金额 0元，因解除劳动关系给予补偿 0元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
公司及子公司为当月发放上月工资及奖金，应付工资 13,000,413.39元已在 2014年 1月全额发放。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注21、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 24,086.94 35,216.69企业所得税 17,333,590.90 3,036,773.13城市维护建设税 1,143,818.82 343,556.65个人所得税 129,554.72 105,977.78土地使用税 - -教育费附加 577,342.54 147,238.56防洪费及堤围费 143,296.06 47,766.36地方教育费附加 302,382.76 98,159.04房产税 - -印花税 67,627.34 1,328.98合计 19,721,700.08 3,816,017.19应交税费的说明：
根据《财政部关于印发〈营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定〉的通知》（财会〔2012〕13号）文件的规定，本期末将增值税期末留抵税额重分类至其他流动资产，作为资产列报。
22、应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,463,120.20 3,301,722.22合计 1,463,120.20 3,301,722.2223、其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末数 期初数
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 期末数 期初数
1年以内 19,308,580.31 10,844,376.171至2年 913,594.70 482,980.352至3年 176,572.89 397,354.283年以上 181,701.00 363,987.58合计 20,580,448.90 12,088,698.38（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还吴俊豪 200,000.00 押金 是
盈誉货运 150,000.00 押金 是
关越 119,676.00 未执行项目扣款 否
合 计 469,676.00
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
将于一年到期的长期应付款 1,121,341.85 -合计 1,121,341.85 -25、其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
将于一年内到期的递延收益 2,235,783.14 1,723,841.17预提租金及中介费 1,485,119.48 -合计 3,720,902.62 1,723,841.17
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注26、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 68,688,993.34 125,000,000.00合计 68,688,993.34 125,000,000.00（2）长期借款明细如下：
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国银行湛江分行 2009.3.17 2014.3.17 RMB 4.86 - 50,000,000.00 - 125,000,000.00 COMERICA BANK 2013.07.09 2018.07.09 USD 4.57 3,167,096.00 18,688,993.34 - -合计 3,167,096.00 68,688,993.34 - 125,000,000.00长期借款说明：
公司以土地使用权（该地位于湛江市平乐工业区怡路北 24120.70平方米、账面原值为 4,475,234.00元）、机器设备（账面原值为51,409,400.42元）及南美白虾加工项目（账面原值为68,306,228.16元）作抵押取得中国银行湛江分行 3.25亿银行授信额度，其中：3年使用期流动资金循环贷款 125,000,000.00元。
2013年子公司liancheng公司以其持有的土地房产(账面原值7020000美元)抵押向美国 COMERICABANK借款320万美元,其中房产按揭贷款250万美元,流动资金借款70万美元，房产按揭款按月归还。
27、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 3,447,095.81 -减：一年内到期部分（附注七、23） 1,121,341.85 -合计 2,325,753.96 -（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
单位 年末数 年初数
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注外币 人民币 外币 人民币 Ryder USD$381,465.00 2,325,753.96 - -注：由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为0元。
28、其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额转产转业专项资金 1,088,448.70 1,298,085.19挖潜改造资金 826,476.65 959,168.97第三期南美白虾加工项目 965,057.41 1,294,857.41南美白对虾良种繁育 574,674.94 621,714.942006国家农业产业化出口原料基地 46,393.22 61,871.42挡土墙工程拔款 184,198.50 198,332.36罗非鱼和原料示范基地 471,870.33 775,687.15湛江深水网箱国联产业化园区建设项目 3,122,540.03 2,221,540.03水产品生产过程质量及关键点的视频监控系统 2,000,000.00 2,000,000.00其他项目 5,427,465.95 3,978,554.84合计 14,707,125.73 13,409,812.3129、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目
发行 公积金 其
数量 比例 送股 小计 数量 比例新股 转股 他
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -2.国有法人持股 - - - - - - - - -3.其他内资持股 160,083,593 45.48% - - - - -159,308,160 775,433 0.22%其中：境内法人持股 159,308,160 45.26% - - - - -159,308,160 -
境内自然人持股 775,433 0.22% - - - - - 775,433 0.22%4.外资持股 66,960,960 19.02% - - - - -66,960,960 -
其中：境外法人持股 66,960,960 19.02% - - - - -66,960,960 -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注有限售条件股份合计 227,044,553 - - - - - - - -二、无限售条件股份
1.人民币普通股 124,955,447 35.50% - - - - 226,269,120 351,224,567 99.78%2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - -无限售条件股份合计 124,955,447 35.50% - - - - 226,269,120 351,224,567 99.78%三、股份总数 352,000,000 100.00% - - - - - 352,000,000 100.00%2013年7月10日，公司发布了《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》，公司控股股东湛江市国通水产有限公司持有的限售股159,308,160股和冠联国际投资有限公司持有的限售股份66,960,960股开始上市流通。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 985,482,595.55 - - 1,053,530,155.70其他资本公积 - 68,921,860.15 - 68,921,860.15合计 985,482,595.55 68,921,860.15 - 1,054,404,455.70本期新增其他资本公积说明：
(1)公司于2013年11月22日执行股权激励方案，本期确认874,300.00股权激励费用计入其他资本公积；
(2)国联水产公司本期将其持有的湛江国发投资发展有限公司（简称“国发公司”）30%股权转让给湛江华信房地产开发有限公司，形成投资收益68,047,560.15元；因其并未丧失对国发公司的控制权，根据《企业会计准则解释第5号》第五条的规定，在合并报表层面不应确认该部分股权的处置收益，应将交易收益暂计入“资本公积——其他资本公积”。
31、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 37,463,948.11 11,276,671.72 - 48,740,619.83
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注32、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）调整前上年末未分配利润 47,736,076.09 -调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -调整后年初未分配利润 47,736,076.09 -加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,486,784.22 -减：提取法定盈余公积 11,276,671.72 母公司利润的10%提取任意盈余公积 - -提取一般风险准备 - -应付普通股股利 - -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 92,946,188.59 -调整年初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润 0元。
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,200,249,935.96 1,437,007,551.88其他业务收入 13,577,474.07 15,791,516.04营业收入合计 2,213,827,410.03 1,452,799,067.92主营业务成本 1,918,252,331.22 1,395,258,950.87其他业务成本 6,497,181.42 7,277,840.91营业成本合计 1,924,749,512.64 1,402,536,791.78
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水产品收入 2,395,159,848.31 2,111,085,382.65 1,552,194,126.27 1,542,205,897.40种苗收入 51,222,197.00 50,845,970.19 38,341,656.00 28,263,204.64饲料收入 212,013,393.15 192,299,861.56 143,040,198.98 128,831,837.88小计 2,658,395,438.46 2,354,231,214.40 1,733,575,981.25 1,699,300,939.92减：内部抵销数 458,145,502.50 435,978,883.18 296,568,429.37 304,041,989.05合计 2,200,249,935.96 1,918,252,331.22 1,437,007,551.88 1,395,258,950.87（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 582,456,416.18 533,676,675.29 435,483,660.27 390,421,624.54国外 2,075,939,022.28 1,820,554,539.11 1,298,092,320.98 1,308,879,315.38小计 2,658,395,438.46 2,354,231,214.40 1,733,575,981.25 1,699,300,939.92减：内部抵销数 458,145,502.50 435,978,883.18 296,568,429.37 304,041,989.05合计 2,200,249,935.96 1,918,252,331.22 1,437,007,551.88 1,395,258,950.87（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 487,906,690.47 22.042012年 444,257,753.07 30.5834、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 - 9,870.00 营业额5%
城市维护建设税 3,597,950.26 3,066,879.89 应纳增值税及营业税额7%教育费附加 1,657,499.08 1,320,798.22 应纳增值税及营业税额3%
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
地方教育费附加 1,105,260.40 880,532.15 应纳增值税及营业税额2%防洪费及堤围费 1,001,954.74 575,428.57
合计 7,362,664.48 5,853,508.83
35、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
检验费 1,245,147.01 1,633,731.91广告费及展览费 7,047,443.07 16,704,319.72运杂费 17,711,395.26 5,054,142.27差旅费 4,133,232.28 5,615,540.15工资及社保费 31,457,541.79 29,188,346.56办公及报关费 4,358,211.12 6,104,042.43仓储费 15,553,780.15 7,761,139.05通讯费 547,439.17 559,030.31租赁费 3,707,684.91 3,673,056.17折旧费 1,444,060.25 516,152.69业务招待费 507,686.06 816,926.68进场费 3,742,370.76 1,596,740.74展览费 1,051,014.02 1,140,154.31其他 3,750,851.71 1,268,863.72合计 96,257,857.56 81,632,186.7136、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬费用 28,459,721.00 30,224,749.91业务招待费 6,162,370.18 10,230,983.00
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
研究开发经费 4,025,471.62 3,163,887.14税费 3,295,341.55 3,230,275.54折旧及摊销 8,189,826.61 7,498,076.37差旅费 2,383,771.44 2,697,001.20存货盘亏 1,510,578.74 39,337.35中介服务费 4,228,366.76 3,212,477.79办公费等 6,157,512.76 7,419,195.26租金 2,009,723.30 2,927,575.47修理费 632,343.10 1,213,613.00运输费 1,209,511.54 1,244,896.30劳动保护费 268,844.64 333,235.67董事费 90,000.00 140,400.00卫生防疫及检测费 1,974,735.53 419,621.87促销费 - 427,417.36股权激励费用 874,300.00 -其他 4,337,234.29 2,172,655.96合计 75,809,653.06 76,595,399.1937、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,290,612.70 26,299,538.94减：利息收入 2,657,175.55 5,872,480.89手续费 1,715,749.76 4,284,232.60汇兑损益 11,911,466.72 3,225,647.12其他 295,913.65 15,446.73合计 40,556,567.28 27,952,384.50
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,326,270.91 7,557,064.77二、存货跌价损失 16,065,639.76 81,904,723.21合计 26,391,910.67 89,461,787.9839、营业外收入
（1）营业外收入情况
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 - 1,281.71 -其中：固定资产处置利得 - 1,281.71 -无形资产处置利得 - - -政府补助 15,935,650.61 8,578,107.77 -其他 3,425,105.60 282,972.52 -合计 19,360,756.21 8,862,362.00 -（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政补贴收入 12,895,650.61 7,968,107.77 -出口奖励 40,000.00 40,000.00 -财政贴息收入 3,000,000.00 570,000.00 -合计 15,935,650.61 8,578,107.77 -40、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 6,405.00 54,064.22 -其中：固定资产处置损失 6,405.00 54,064.22 -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额无形资产处置损失 - - -对外捐赠支出 136,000.00 178,000.00 -违约支出 120,000.00 64,738.78 -诉讼损失 - 26,162.30 -补偿款 - 34,000.00 -其他 1,231,013.63 958,065.78 -合计 1,493,418.63 1,315,031.08 -41、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 19,180,797.10 4,010,998.87递延所得税调整 -15,100,999.40 -2,188,933.83合计 4,079,797.70 1,822,065.0442、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.161 0.161 -0.641 -0.641扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 0.117 0.117 -0.662 -0.662（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 56,486,784.22 -225,507,725.19其中：归属于持续经营的净利润 56,486,784.22 -225,507,725.19归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 41,250,347.63 -233,080,352.86其中：归属于持续经营的净利润 41,250,347.63 -233,080,352.86归属于终止经营的净利润 - -②计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 56,486,784.22 -225,507,725.19当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除
- -所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除
- -所得税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 56,486,784.22 -225,507,725.19归属于终止经营的净利润 - -③计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 352,000,000.00 352,000,000.00加：本年发行的普通股加权数 - -减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 352,000,000.00 352,000,000.00
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注④计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数 352,000,000.00 352,000,000.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数 203,704.00 -其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 203,704.00 -回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -计算稀释每股收益的普通股加权平均数 352,203,704.00 352,000,000.0043、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
- -份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整 - -小计 - -4.外币财务报表折算差额 -2,422,892.76 -105,122.46减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额小计 -2,422,892.76 -105,122.465.其他 68,047,560.15 -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 10,207,134.02 -前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 57,840,426.13 -合计 55,417,533.37 -105,122.4644、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
利息收入 2,657,175.55 5,872,480.89政府补贴收入 17,704,906.00 8,578,107.77其他 2,389,856.66 10,097,243.82合计 22,751,938.21 24,547,832.48（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
营业费用 60,746,462.92 49,084,257.69管理费用 34,561,658.86 39,741,203.89往来款等 4,251,039.83 2,206,623.50合计 99,559,161.61 91,032,085.08（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
汇票保证金 480,500.00 -融资手续费 1,951,791.74 4,207,327.55合计 2,432,291.74 4,207,327.55
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额净利润 56,486,784.22 -225,507,725.19加：资产减值准备 26,391,910.67 89,461,787.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,902,146.73 29,733,989.66无形资产摊销 723,467.54 751,482.15长期待摊费用摊销 10,724,533.42 10,950,189.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 6,405.00 52,782.51固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 41,542,158.02 33,824,865.39投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,299,354.18 -2,051,221.80递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -174,475,161.51 -46,710,653.51经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -229,353,655.28 -54,525,032.62经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 73,956,821.26 76,324,789.20其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -161,393,944.13 -87,694,746.282．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况： -现金的期末余额 116,964,753.53 203,536,270.37减：现金的期初余额 203,536,270.37 511,622,981.59
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -86,571,516.84 -308,086,711.22（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 - 40,930,587.742．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - 40,874,967.14减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 386,680.353．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 40,488,286.794．取得子公司的净资产 - 18,844,537.74流动资产 - 119,953,562.67非流动资产 - 5,479,477.26流动负债 - 100,593,717.19非流动负债 - 5,994,785.00二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 131,635,830.00 -2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 10,000,000.00 -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,000,000.00 -4．处置子公司的净资产 79,889,050.86 -流动资产 21,912,464.37 -非流动资产 58,005,476.49 -流动负债 28,890.00 -非流动负债 - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 116,964,753.53 203,536,270.37其中：库存现金 1,019,536.48 1,610,576.70可随时用于支付的银行存款 96,433,176.35 201,923,739.91可随时用于支付的其他货币资金 19,512,040.70 1,953.76二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 116,964,753.53 203,536,270.37注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质湛江国通水产有限公司 控股股东 有限公司 湛江 李国通 投资（续）
母公司对本企业的母公司对本企业的
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码持股比例（%） 表决权比例（%）
湛江国通水产有
680,000.00 45.26 45.26 李忠 19440828-1限公司
2、本企业的子公司情况
详见附注六、1、子公司情况。
3、本企业的合营和联营企业情况
无。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码湛江市南三大桥建设有限公司 同一控制人控制 78388775-1湛江市国力房地产有限公司 同一控制人控制 66646391-7广州市海皇轩餐饮有限公司 同一控制人控制 67345115-6湛江南方水产交易中心有限公司 同一控制人控制 55173990-1(cid:10)湛江市鹭洲旅游开发有限公司 同一控制人控制 55360281-0湛江懋昌国际贸易有限公司 关联关系人控制 56085219-9湛江市联城房地产开发有限公司 (cid:10) 同一控制人控制 55918922-X湛江市国力物业服务有限公司 同一控制人控制 59407354-8湛江市丽景园林建设有限公司 同一控制人控制 59404592-6湛江市坡头区大众公共交通有限公司 实际控制人参股 59407862-1李忠 公司董事长、实际控制人 不适用陈汉 公司董事、总经理 不适用李国通 董事、副总经理 不适用桂凤月 李忠配偶 不适用林建清 陈汉配偶 不适用陈彩英 李国通配偶 不适用5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
程序 金额的比例（%） 金额的比例（%）
||
|-|
|湛江南方水产交易中|
|心有限公司|

||
|-|
|湛江南方水产交易中|
|心有限公司|

||
|-|
|广州市海皇轩餐饮有|
|限公司|

合计 8,782,132.59 - 6,976,906.53 -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注出售商品/提供劳务情况表
无。
（2）关联托管/承包情况
无。
（3）关联租赁情况
本报告期公司无出租给关联方的情况。
公司承租情况表：
年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
租赁费湛江国联水产开发
湛江国通水产有限公司 股份有限公司 湖村加工厂 2012年1月1日2016年12月31日 709,200.00（4）关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕湛江国联水产开发股份有
李忠、陈汉、李国通 325,000,000 2009-03-17 2014-12-31 否限公司
湛江国联水产开发股份有
李忠 50,000,000 2012-09-26 2014-09-25 否限公司
湛江国联水产开发股份有
李忠、桂凤月 300,000,000 2012-7-05 2015-07-05 否限公司（集团授信）
湛江国联水产开发股份有
李忠 88,000,000 2013-2-19 2013-11-19 是限公司
李忠、桂凤月 广东国美食品有限公司 110,000,000 2012-10-29 2018-10-28 否李忠、桂凤月 湛江国联饲料有限公司 60,000,000 2012-11-08 2017-12-31 否（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数 期初数
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 湛江市国力房地产有限公司 - - 23,280.00 1,164.00应收账款 广州市海皇轩餐饮有限公司 - - 20,860.00 -其他应收款 陈汉 22,194.81 1,109.74 16,630.50 831.53其他应收款 李忠 5,043.20 252.16 117,432.95 5,871.65其他应收款 李国通 177,772.40 8,888.62 30,763.00 1,538.15其他应收款 桂凤月 - - 63,401.00 3,170.05上市公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 广州市海皇轩餐饮有限公司 1,167,826.00 -应付账款 湛江懋昌国际贸易有限公司 1,679,068.85 33,600.00应付账款 湛江南方水产交易中心有限公司 1,860,757.89 83,677.66其他应付款 桂凤月 10,000.00 -其他应付款 湛江南方水产交易中心有限公司 - 4,400.00九、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 800万份
公司本年行权的各项权益工具总额 -
公司本年失效的各项权益工具总额 -
年末发行在外的权益工具总额 -
年末可行使的权益工具总额 200万份
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
首次授予期权行权价6元；合同剩余期限为3年11个月。
期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》中关于公允授予日权益工具公允价值的确定方法 价值确定的相关规定，公司选择 Black-Scholes期权定价模型对股票期权的公允价值进行测算。
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 -
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 87.43万元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 87.43万元
（2）以现金结算的股份支付情况
无。
（3）以股份支付服务情况
项 目 金额
以股份支付换取的职工服务总额 2187.90万元
以股份支付换取的其他服务总额 -
（4）股份支付的修改、终止情况
无。
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2013年 1月 21日，公司召开了第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于全资子公司银行授信以及公司为其提供担保的议案》，公司为公司全资子公司广东国美水产食品有限公司（以下简称“国美水产”）向中国银行股份有限公司湛江分行申请的人民币 11,000万元的银行综合授信提供担保。相关信息于2013年1月22日在中国证监会指定信息披露网站巨潮咨询网上对外披露。2012年12月24日，公司召开了第二届董事会第十二次会议，
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注审议通过了《关于公司为全资子公司银行授信提供担保的议案》，公司对公司全资子公司湛江国联饲料有限公司有限公司（以下简称“国联饲料”）提供不超过6000万的连带责任担保额度用于控股公司向金融机构申请综合授信业务。相关信息于 2012年 12月 25日在中国证监会指定信息披露网站巨潮咨询网上对外披露。
3、其他或有负债及其财务影响
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他或有负债。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的前期承诺履行情况。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
②《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
⑤《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
||
|-|
|⑥《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原准则相比|
|有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对|
|被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第|
|22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调|
|对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算所依据的“账面价值”是指“被合并方|
|所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除|
|净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账|
|面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合|
|营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价|
|值计量选择权等等。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司原先在“长期股权投资”科|
|目核算的对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资转作“可供出售金融|
|资产”核算，且可能由此导致本公司对该等投资的初始计量和后续计量金额的重新确定；对通|
|过同一控制下合并形成的部分长期股权投资的计量金额也将作出调整。同时追溯调整比较报|
|表的前期比较数据。|

⑦《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；
并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的
结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根据该准则要求披露的信息将有助于财
务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风险，以及该权益对本公司财务状
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。针对该准则中新增的披露要求，本公司管理层将尽快启动对所需信息的收集、整理和分析工作，以确保在该准则生效后编制的财务报表中能够按照该准则的要求披露有关信息。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年4月23日第二届董事会第二十八次会议：公司本年拟不分配利润。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2014年4月24日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
公司所在地湛江经济技术开发区用永平南路 6号，已经列入湛江市“三旧改造”范围，为承接“三旧改造”项目，2013年8月公司成立全资子公司湛江国发投资发展有限公司，以土地、房产及附属设施并配套一定货币资金进行投资。注册资金 24270万元。2013年 12月 26日国发公司股东湛江国联水产开发股份有限公司董事会通过将湛江国发投资发展有限公司30%股权转让给湛江华信房地产开发有限公司的决议，根据评估价协商确认股权转让价值 13163.583万元，截止报告日，已经按合同规定实际收到股权转让款 10000万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 449,157,100.74 99.27 15,066,868.41 3.34
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,300,973.40 0.73 3,300,973.40 100.00合计 452,458,074.14 100 18,367,841.81 4.06期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 379,396,889.47 99.11 9,918,923.42 2.61单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,403,084.91 0.89 3,403,084.91 100.00合计 382,799,974.38 100 13,322,008.33 3.48（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）3个月以内 181,246,848.05 40.06 184,002,594.27 48.074-12个月 251,018,730.45 55.48 168,174,141.25 43.931-2年 636,085.36 0.14 24,753,303.38 6.472-3年 13,862,418.31 3.06 61,745.69 0.023年以上 5,693,991.97 1.26 5,808,189.79 1.52合计 452,458,074.14 100 382,799,974.38 100（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
无。
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 432,265,578.50 96.24 10,074,280.53 352,176,735.52 92.83 5,750,042.34其中：3个月以内 181,245,013.05 40.35 406,389.58 184,002,594.27 48.50 594,612.074-12个月 251,018,730.45 55.89 9,667,890.94 168,174,141.25 44.33 5,155,430.271至2年 636,085.36 0.14 95,412.80 24,753,303.38 6.52 2,947,804.932至3年 13,862,418.31 3.09 3,700,665.79 61,745.69 0.02 18,523.713年以上 2,393,018.57 0.53 1,196,509.29 2,405,104.88 0.63 1,202,552.44合计 449,157,100.74 100 15,066,868.41 379,396,889.47 100.00 9,918,923.42③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 World Wide Food ProducisInc(纽约大客) 118,446.31 118,446.31 100.00 无法收回 Chang Jiang Sea FoodInc(长江海产) 648,482.93 648,482.93 100.00 无法收回 Best Food DistributionInc(百富) 178,011.31 178,011.31 100.00 无法收回 Ammon InternationalInc(竹门国际) 384,086.53 384,086.53 100% 无法收回 Certi-FreshFood,Inc(美鲜海产) 109,581.90 109,581.90 100% 无法收回 Marcus FoodCo.,Inc(安可食品) 681,633.42 681,633.42 100% 无法收回 America United InternationalInc（恒兴 125,641.87 125,641.87 100% 无法收回 JaimeSoriano,S.A(西班牙索雷诺) 133,285.25 133,285.25 100% 无法收回 Kao Hai InternationalCo.,Ltd(台湾高海) 119,862.01 119,862.01 100% 无法收回日本双日株式会社SOJITZ CORPORATION 301,863.49 301,863.49 100% 无法收回 INTERNATINOAL GOURMET FISHERIES INC 206,343.54 206,343.54 100% 无法收回其他金额不重大项合计 293,734.84 293,734.84 100% 无法收回合计 3,300,973.40 3,300,973.40 100% 无法收回（4）本年转回或收回情况
无。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无。
（6）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%） SUNNYVALE SEAFOOD
CORPOR ATION 二级子公司 126,899,827.32一年以内 28.51第二名 非关联方 126,437,494.863个月以内 28.40第三名 非关联方 61,590,886.46一年以内 13.84其中：14,641,512.2元为1年以
第四名 非关联方 22,438,908.88内7,797,396.68元为2-3年 5.04国联骏宇(北京)食品有限公司 子公司 18,449,550.97一年以内 4.14合计 355,816,668.49 79.93（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%） SUNNYVALE SEAFOOD CORPOR
二级子公司 126,899,827.32一年以内 28.05 ATION
国联骏宇(北京)食品有限公司 子公司 18,449,550.97一年以内 4.08上海蓝洋水产有限公司 子公司 9,286,818.76一年以内 2.05广东国美水产食品有限公司 子公司 3,539,310.10一年以内 0.78广东国联食品科技有限公司 子公司 771,454.32一年以内 0.17广州市海皇轩餐饮管理有限公司 受同一实际控制人控制 20,860.00 2-3年 -湛江国联水产种苗科技有限公司 子公司 1,000.00一年以内 -合计 158,968,821.47 35.132、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 121,635,830.00 66.93 1,081,791.50 0.89按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 59,318,054.09 32.64 189,623.71 0.32单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 781,897.00 0.43 689,491.45 88.18合计 181,735,781.09 100 1,960,906.66 -期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 58,705,013.66 98.46 712,012.73 1.21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 917,634.00 1.54 806,670.00 87.91合计 59,622,647.66 100.00 1,518,682.73 -（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 152,681,121.83 84.01 57,844,891.86 97.021-2年 21,341,689.48 11.74 760,294.40 1.282-3年 6,921,072.78 3.81 13,677.00 0.023年以上 791,897.00 0.44 1,003,784.40 1.68合计 181,735,781.09 100 59,622,647.66 100（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
湛江市华信房地产开发有限公司 121,635,830.00 1,081,791.50 0.89按期后回款的差额计提②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 31,045,291.83 52.34 71,911.22 57,844,891.86 98.53 625,271.481至2年 21,341,689.48 35.98 58,246.89 760,294.40 1.30 39,562.952至3年 6,921,072.78 11.67 54,465.60 13,677.00 0.02 4,103.103年以上 10,000.00 0.02 5,000.00 86,150.40 0.15 43,075.20合计 59,318,054.09 100.00 189,623.71 58,705,013.66 100.00 712,012.73③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由中国联通湛江分公司 616,037.00 523,631.45 85.00 无法收回海南陵水海富实业有限公司 150,000.00 150,000.00 100.00 无法收回开发区管委会 13,860.00 13,860.00 100.00 无法收回南三岛旅游管委会 2,000.00 2,000.00 100.00 无法收回合计 781,897.00 689,491.45
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生7项合计 其他与经营相关的往来 44,914.30 无法结算 否
（6）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）李忠 实际控制人 5,043.20 1年以内 0.003%（7）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）湛江市华信房地产开发有限公司 非关联方 121,635,830.00 1年以内 67.08国美水产公司 子公司 12,748,434.78 1年以内 7.03国联水产种苗科技有限公司 子公司 11,633,123.00 1年以内 6.42联通 非关联方 616,037.00 3年以上 0.34简凡思 非关联方 345,015.00 1年以内 0.19合计 / 146,978,439.78 / 81.05（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限 例（%）广东国美水产食品有限公司 子公司 12,748,434.78 1年以内 7.030%湛江国联水产种苗科技有限公司 子公司 11,633,123.00 1年以内 6.415% SSC-INCDBASUNNYVALESEAFOOD 二级子公司 14,463.04 1年以内 0.008%李忠 实际控制人 5,043.20 1年以内 0.003%合计 24,401,064.02 13.456%3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 464,767,844.95 148,372,629.64 - 613,140,474.59对合营企业投资 - - - -对联营企业投资 - - - -其他股权投资 - - - -减：长期股权投资减值准备 - - - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数合 计 464,767,844.95 148,372,629.64 - 613,140,474.59（2）长期股权投资明细情况
核算
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数方法
湛江国联饲料有限公司 成本法 14,054,890.00 104,054,890.00 - 104,054,890.00湛江国联种苗科技有限公司 成本法 20,000,000.00 20,279,854.95 - 20,279,854.95广东国美水产食品有限公司 成本法 160,631,600.00 200,631,600.00 - 200,631,600.00国联骏宇（北京）食品有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00上海蓝洋水产有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00广东国联食品科技有限公司 成本法 44,300,000.00 44,300,000.00 - 44,300,000.00国联（香港）国际投资有限公司 成本法 94,501,500.00 94,501,500.00 - 94,501,500.00湛江国发投资发展有限公司 成本法 141,523,700.00 - 148,372,629.64 148,372,629.64合计 476,011,690.00 464,767,844.95 148,372,629.64 613,140,474.59（续）
在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与表
被投资单位 减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利持股比例（%）表决权比例（%） 决权比例不一致的说明
湛江国联饲料有限
100 100 - - - -公司
湛江国联种苗科技
100 100 - - - -有限公司
广东国美水产食品 通过国联饲料公司间接控股
98.31 100 - - -有限公司 1.69%
国联骏宇（北京）
100 100 - - - -食品有限公司
上海蓝洋水产有限
100 100 - - - -公司
广东国联食品科技
100 100 - - - -有限公司
国联（香港）国际
100 100 - - - -投资有限公司
湛江国发投资发展
70 70 - - - -有限公司
合计 - - - - - -（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）未确认的投资损失的详细情况
无。
（5）长期股权投资减值准备明细情况
无。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,030,435,652.15 957,631,157.58其他业务收入 13,125,832.57 15,314,999.04营业收入合计 1,043,561,484.72 972,946,156.62主营业务成本 866,156,567.63 982,279,008.30其他业务成本 6,497,181.42 7,277,840.91营业成本合计 872,653,749.05 989,556,849.21（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本水产品收入 1,030,435,652.15 866,156,567.63 957,631,157.58 982,279,008.30合计 1,030,435,652.15 866,156,567.63 957,631,157.58 982,279,008.30（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 235,174,540.21 216,231,048.37 206,807,772.36 190,539,212.21国外 795,261,111.94 649,925,519.26 750,823,385.22 791,739,796.09合计 1,030,435,652.15 866,156,567.63 957,631,157.58 982,279,008.30（4）公司前五名客户的营业收入情况
会计期间 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注会计期间 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）2013年度 675,139,086.45 64.702012年度 660,653,057.88 67.905、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 68,047,560.14 -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -处置交易性金融资产取得的投资收益 - -处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他 - -合 计 68,047,560.14 -（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
湛江国发投资发展有限公司 68,047,560.14 -注：处置湛江国发投资发展有限公司30%股权收益
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无。
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,766,717.22 -206,550,080.11加：资产减值准备 21,201,294.69 79,560,825.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,432,604.00 22,076,995.39无形资产摊销 411,724.51 434,339.14长期待摊费用摊销 5,092,110.56 6,047,704.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-（收益以“－”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 27,672,730.76 22,980,202.97投资损失（收益以“－”号填列） -68,047,560.14 -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,207,317.25 -递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -95,367,043.81 171,922,962.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -161,283,025.57 -56,132,538.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,695,823.99 17,910,002.78其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -63,631,941.06 58,250,414.492．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,150,795.27 140,982,139.34
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料 本期金额 上期金额减：现金的期初余额 140,982,139.34 311,139,505.05加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -100,831,344.07 -170,157,365.71十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额非流动资产处置损益 -6,405.00 -52,782.51越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
15,935,650.61 8,578,107.77定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
- -投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 - -性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本期金额 上期金额根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响 - -受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,938,091.97 -977,994.34其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 -2,630,900.99 25,296.75少数股东权益影响额（税后） - -合计 15,236,436.59 7,572,627.672、境内外会计准则下会计数据差异
无。
3、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.89 0.161 0.161扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 2.84 0.117 0.1174、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
变动比例
项目 期末余额 年初余额 变动额（%）变动原因说明
货币资金 117,445,253.53 203,536,270.37 -86,091,016.84 -42.30募集资金项目支出等原因形成
预付款项 16,801,387.71 46,011,849.45 -29,210,461.74 -63.48募集资金投资项目完工转固等原因形成其他应收款 135,394,850.75 16,872,358.32 118,522,492.43 702.47三旧改造项目股权转让款项年底尚未收到形成存货 989,523,211.38 761,142,810.04 228,380,401.34 30.00经营规模扩张、虾价上升等原因形成
一年内到期的非流动资产 5,503,964.63 1,213,296.31 4,290,668.32 353.64租入资产改良及苗场待摊销租金转入的原因形成其他流动资产 117,678,320.83 62,025,146.57 55,653,174.26 89.73增值税待抵扣税金增加形成
递延所得税资产 20,415,370.53 5,116,016.35 15,299,354.18 299.05转让湛江国发投资发展有限公司30%股权相关收
湛江国联水产开发股份有限公司 2013年度财务报表附注益在合并报表层面计入资本公积对递延所得税资产的影响及年内计提坏账准备和存货减值准备较多的原因形成
短期借款 601,625,080.75 367,146,893.99 234,478,186.76 63.86新项目投资导致贷款资金使用量上升
应付账款 167,753,400.32 116,208,502.96 51,544,897.36 44.36经营规模扩张等原因形成
应交税费 19,721,700.08 3,816,017.19 15,905,682.89 416.81三旧改造收益增加及经营收益增加等原因形成应付利息 1,463,120.20 3,301,722.22 -1,838,602.02 -55.69融资结构变化等原因形成
其他应付款 20,580,448.90 12,088,698.38 8,491,750.52 70.25应付海运费等上升
营业收入 2,213,827,410.03 1,452,799,067.92 761,028,342.11 52.38募投项目陆续正常运转，经营规模扩张等原因形成营业成本 1,924,749,512.64 1,402,536,791.78 522,212,720.86 37.23同上
融资规模增加、银行费率调整以及汇率变化等原因财务费用 40,556,567.28 27,952,384.50 12,604,182.78 45.09形成
资产减值损失 26,391,910.67 89,461,787.98 -63,069,877.31 -70.50虾价上升相应减值减少
营业外收入 19,360,756.21 8,862,362.00 10,498,394.21 118.46国家补贴项目增加
所得税费用 4,079,797.70 1,822,065.04 2,257,732.66 123.91经营收益增加形成
十三、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十八次会议于 2014年 4月23日批准。
湛江国联水产开发股份有限公司二〇一四年四月二十三日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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