江苏亚威机床股份有限公司
审计报告
苏亚审[2014]870号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)
地 址：南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23楼
邮 编：210009
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
江苏苏亚金诚会计师事务所(
特殊
)普通合伙苏亚审[2014] 870号
审计报告
江苏亚威机床股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏亚威机床股份有限公司（以下简称亚威股份）按备考财务报表附注披露的编制基础编制的备考财务报表，包括 2014年 9月 30日、2013年 12月 31日的备考合并资产负债表，2014年 1-9月、2013年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是亚威股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照备考财务报表附注中所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，亚威股份备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和备考财务报表附注中所述的编制基础编制，公允反映了亚威股份2014年9月30日、2013年12月31日的备考财务状况以及2014年1-9月、2013年度的备考经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：郭志东
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：周家文
中国 南京市 二○一四年十二月十六日
备考合并资产负债表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 单位：人民币元
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|资产|附注七|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|599,367,064.06|675,010,071.92|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|2|80,602,441.00|22,196,104.36|
|应收账款|3|146,597,329.71|128,215,749.68|
|预付款项|4|55,860,183.35|26,284,227.75|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|5|13,025,820.35|28,178,001.90|
|存货|6|354,577,639.80|357,229,544.54|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,250,030,478.27|1,237,113,700.15|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|7|17,908,801.88|10,370,251.88|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|8|371,104,502.00|383,897,325.28|
|在建工程|9|14,614,786.62|3,693,196.24|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|10|82,372,294.04|49,385,567.65|
|开发支出||||
|商誉|11|74,408,217.03|74,674,934.34|
|长期待摊费用|12|921,759.14|1,474,814.72|
|递延所得税资产|13|4,268,711.09|3,706,652.00|
|其他非流动资产|14|63,804,704.69|33,745,121.35|
|非流动资产合计||629,403,776.49|560,947,863.46|
|资产总计||1,879,434,254.76|1,798,061,563.61|

法定代表人：吉素琴 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：单宝华
备考合并资产负债表(续）
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注七|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|16|45,036,660.00|16,400,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|17|13,530,000.00|24,380,615.00|
|应付账款|18|139,702,193.64|106,470,967.40|
|预收款项|19|126,535,185.86|118,233,323.95|
|应付职工薪酬|20|19,436,384.79|17,156,694.69|
|应交税费|21|9,479,131.66|12,277,764.20|
|应付利息||||
|应付股利|22|6,681,251.48|9,608,527.81|
|其他应付款|23|37,340,199.62|37,311,413.92|
|一年内到期的非流动负债|24|317,218.34||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||398,058,225.39|341,839,306.97|
|非流动负债：||||
|长期借款|25|17,000,000.00|19,584,612.09|
|应付债券||||
|长期应付款|26|285,491.65|547,905.21|
|专项应付款|27|48,205,215.92|52,793,300.00|
|预计负债||||
|递延收益|28|30,415,112.09|30,718,168.18|
|递延所得税负债|13|1,185,296.48|1,305,931.64|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||97,091,116.14|104,949,917.12|
|负债合计||495,149,341.53|446,789,224.09|
|所有者权益(或股东权益)：||||
|实收资本（或股本）|29|181,272,371.00|181,272,371.00|
|资本公积|30|857,815,784.70|857,815,784.70|
|减：库存股||||
|其他综合收益|31|278,370.39|30,091.21|
|盈余公积|32|41,156,192.85|41,156,192.85|
|未分配利润|33|296,663,664.26|264,241,894.72|
|归属于母公司所有者权益合计||1,377,186,383.20|1,344,516,334.48|
|少数股东权益||7,098,530.03|6,756,005.04|
|所有者权益合计||1,384,284,913.23|1,351,272,339.52|
|负债和所有者权益总计||1,879,434,254.76|1,798,061,563.61|

法定代表人：吉素琴 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：单宝华
备考合并利润表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注七|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业总收入||745,178,181.13|917,708,369.35|
|其中：营业收入|34|745,178,181.13|917,708,369.35|
|二、营业总成本||661,596,672.79|824,526,938.18|
|其中：营业成本|34|537,219,153.40|677,479,358.73|
|营业税金及附加|35|4,767,857.35|4,544,580.15|
|销售费用|36|41,402,256.17|53,080,305.81|
|管理费用|37|74,219,900.16|87,680,138.78|
|财务费用|38|-2,593,662.31|-5,295,105.98|
|资产减值损失|39|6,581,168.02|7,037,660.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|40||1,874,226.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||83,581,508.34|95,055,658.04|
|加：营业外收入|41|13,114,262.41|12,779,708.54|
|其中：非流动资产处置利得||78,830.76|111,132.13|
|减：营业外支出|42|6,471,628.92|1,544,785.71|
|其中：非流动资产处置损失||15,120.90|137,140.99|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||90,224,141.83|106,290,580.87|
|减：所得税费用|43|14,676,334.67|14,366,599.21|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||75,547,807.16|91,923,981.66|
|归属于母公司所有者的净利润||76,421,769.54|91,436,229.12|
|少数股东损益||-873,962.38|487,752.54|
|五、其他综合收益的税后净额|44|248,279.18|-62,865.91|
|（一）归属于母公司所有者权益的其他综合收益的税后净额||248,279.18|-62,865.91|
|1.以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|2.以后将重分类进损益的其他综合收益||248,279.18|-62,865.91|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|现金流量套期损益的有效部分||||
|外币财务报表折算差额||248,279.18|-62,865.91|
|（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||75,796,086.34|91,861,115.75|
|归属于母公司所有者权益的综合收益总额||76,670,048.72|91,373,363.21|
|归属于少数股东权益的综合收益总额||-873,962.38|487,752.54|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.42|0.50|
|（二）稀释每股收益||0.42|0.50|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元。
法定代表人：吉素琴 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：单宝华
备考合并现金流量表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注七|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||781,592,460.18|1,048,176,503.19|
|收到的税费返还||3,758,590.51|4,435,147.32|
|收到其他与经营活动有关的现金|46|21,135,000.84|87,084,588.17|
|经营活动现金流入小计||806,486,051.53|1,139,696,238.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||575,932,321.32|748,550,720.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金||80,017,772.55|93,389,999.88|
|支付的各项税费||52,157,440.25|32,708,136.36|
|支付其他与经营活动有关的现金|46|89,347,850.12|107,531,619.75|
|经营活动现金流出小计||797,455,384.24|982,180,476.79|
|经营活动产生的现金流量净额||9,030,667.29|157,515,761.89|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金|||25,913,773.13|
|取得投资收益收到的现金|||1,874,226.87|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||118,000.00|441,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||118,000.00|28,229,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||74,940,918.67|31,548,371.72|
|投资支付的现金||7,538,550.00|3,375,750.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||82,479,468.67|34,924,121.72|
|投资活动产生的现金流量净额||-82,361,468.67|-6,695,121.72|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||1,429,435.80|10,049,082.70|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,429,435.80|721,082.70|
|取得借款收到的现金||61,541,430.02|54,400,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|46|20,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||82,970,865.82|64,449,082.70|
|偿还债务支付的现金||32,230,823.77|43,292,365.32|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||49,864,041.35|36,124,461.74|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||521,849.99||
|支付其他与筹资活动有关的现金|46|29,478,000.00||
|筹资活动现金流出小计||111,572,865.12|79,416,827.06|
|筹资活动产生的现金流量净额||-28,601,999.30|-14,967,744.36|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-246,867.18|-1,223,656.91|
|五、现金及现金等价物净增加额||-102,179,667.86|134,629,238.90|
|加：期初现金及现金等价物余额||675,010,071.92|540,380,833.02|
|六、期末现金及现金等价物余额||572,830,404.06|675,010,071.92|

法定代表人：吉素琴 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：单宝华
备考合并所有者权益变动表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|2014年1-9月||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|181,272,371.00|857,815,784.70||30,091.21|41,156,192.85|264,241,894.72|6,756,005.04|1,351,272,339.52|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|181,272,371.00|857,815,784.70||30,091.21|41,156,192.85|264,241,894.72|6,756,005.04|1,351,272,339.52|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||248,279.18||32,421,769.54|342,524.99|33,012,573.71|
|（一）综合收益总额||||248,279.18||76,421,769.54|-873,962.38|75,796,086.34|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||1,429,435.80|1,429,435.80|
|1．所有者投入资本|||||||1,429,435.80|1,429,435.80|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配||||||-44,000,000.00|-212,948.43|-44,212,948.43|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-44,000,000.00|-212,948.43|-44,212,948.43|
|3．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本年年末余额|181,272,371.00|857,815,784.70||278,370.39|41,156,192.85|296,663,664.26|7,098,530.03|1,384,284,913.23|

法定代表人：吉素琴 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：单宝华
备考合并所有者权益变动表（续）
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|181,272,371.00|857,815,784.70||92,957.12|32,984,864.82|216,176,993.63|5,547,169.80|1,293,890,141.07|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|181,272,371.00|857,815,784.70||92,957.12|32,984,864.82|216,176,993.63|5,547,169.80|1,293,890,141.07|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||-62,865.91|8,171,328.03|48,064,901.09|1,208,835.24|57,382,198.45|
|（一）综合收益总额||||-62,865.91||91,436,229.12|487,752.54|91,861,115.75|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||721,082.70|721,082.70|
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（三）利润分配|||||8,171,328.03|-43,371,328.03||-35,200,000.00|
|1．提取盈余公积|||||8,171,328.03|-8,171,328.03|||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-35,200,000.00||-35,200,000.00|
|3．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|四、本年年末余额|181,272,371.00|857,815,784.70||30,091.21|41,156,192.85|264,241,894.72|6,756,005.04|1,351,272,339.52|

法定代表人：吉素琴 主管会计工作负责人：施金霞 会计机构负责人：单宝华
江苏亚威机床股份有限公司
2013年度、2014年 1-9月
备考财务报表附注
附注一、公司基本情况
1、公司历史沿革
江苏亚威机床股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江苏亚威机床有限公司，是于2000年 2月 12日由江苏亚威机床集团公司、江苏亚威机床集团公司工会和吉素琴等 32位自然人共同发起设立的有限责任公司。公司设立时的注册资本为 1,335.90万元，其中：江苏亚威机床集团公司以经评估的实物资产出资 868.30万元，占注册资本的65.00%；江苏亚威机床集团公司工会以货币资金出资 336.40万元，占注册资本的25.18%；吉素琴等32位自然人股东以现金出资131.20万元，占注册资本的9.82%。
根据江都市人民政府江政发[2002]33号文件、江都市财政局对江苏亚威机床集团公司江机[2002]14号文件批复、江都市经济发展局江经发[2002]40号文件批复，并经2002年5月19日公司股东会决议，江苏亚威机床集团公司将其出资868.30万元转让给自然人股东753.80万元，转让给江苏亚威机床有限公司工会114.50万元；江苏亚威机床集团公司工会将其出资336.40万元转让给江苏亚威机床有限公司工会；殷俊等14位自然人股东将其出资49.40万元转让给江苏亚威机床有限公司工会；江苏亚威机床有限公司工会将其出资 19.30万元转让给王金荣等新增 10位自然人股东。本次转让后的注册资本是1,335.90万元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有481.00万元，占注册资本的36.00%；吉素琴等29位自然人股东持有854.90万元，占注册资本的64.00%。
经2005年4月6日公司股东会审议通过，自然人股东王德林将其出资14.00万元转让给江苏亚威机床有限公司工会；江苏亚威机床有限公司工会将其出资200.50万元转让给闻庆云等自然人股东；盈余公积转增实收资本 179.80万元；吉素琴等 20位自然人股东以现金出资 153.50万元。本次变更后的注册资本是1,669.20万元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有341.20万元，占注册资本的20.44%；
吉素琴等28位自然人持有1,328.00万元，占注册资本的79.56%。
经2006年7月25日公司股东会审议通过，公司注册资本由1,669.20万元增加至2,064.50万元，注册资本增加 395.30万元，其中：吉素琴等 17位自然人股东现金投入 302.80万元；江苏亚威机床有限公司工会现金投入92.50万元。本次变更后的注册资本是2,064.50万元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有433.70万元，占注册资本的21.01%；吉素琴等28位自然人股东持有1,630.80万元，占注册资本的78.99%。
经2007年11月6日公司股东会审议通过，公司注册资本由2,064.50万元增加至2,670.20万元，注册资本增加 605.70万元，其中：吉素琴等 19位自然人股东现金投入 508.20万元；江苏亚威机床有限公司工会现金投入97.50万元。本次变更后的注册资本为2,670.20万元，其中：江苏亚威机床有限公
司工会持有531.20万元，占注册资本的19.89%；吉素琴等28位自然人股东持有2,139.00万元，占注
册资本的80.11%。
经2007年12月5日公司股东会审议通过，公司注册资本由2,670.20万元增加至3,772.80万元，注册资本增加 1,102.60万元，由江苏亚威科技投资有限公司以现金 1,268.00万元认购 1,102.60万元股本。本次变更后的注册资本是 3,772.80万元，其中：江苏亚威科技投资有限公司持有 1,102.60万元，占注册资本的29.22%；江苏亚威机床有限公司工会持有 531.20万元，占注册资本的14.08%；吉素琴等28位自然人股东持有2,139.00万元，占注册资本的56.70%。
经2007年12月20日公司股东会审议通过，公司注册资本由3,772.80万元增加至4,642.30万元，注册资本增加869.50万元，其中：由江苏高鼎科技创业投资有限公司以现金1,904.00万元认购695.60万元股本，由扬州市创业投资有限公司以现金476.00万元认购173.90万元股本。本次变更后的注册资本是4,642.30万元，其中：江苏亚威科技投资有限公司持有1,102.60万元，占注册资本的23.75%；江苏高鼎科技创业投资有限公司持有695.60万元，占注册资本的14.98%；江苏亚威机床有限公司工会持有531.20万元，占注册资本的11.44%；扬州市创业投资有限公司持有173.90万元，占注册资本的3.75%；
吉素琴等28位自然人股东持有2,139.00万元，占注册资本的46.08%。
经2007年12月25日公司股东会审议通过，江苏亚威机床有限公司工会将其出资531.20万元转让给江都市科创投资有限公司。本次转让后的注册资本是 4,642.30万元，其中：江苏亚威科技投资有限公司持有1,102.60万元，占注册资本的23.75%；江苏高鼎科技创业投资有限公司持有695.60万元，占注册资本的14.98%；江都市科创投资有限公司持有 531.20万元，占注册资本的11.44%；扬州市创业投资有限公司持有173.90万元，占注册资本的3.75%；吉素琴等28位自然人股东持有2,139.00万元，占注册资本的46.08%。
经 2008年 1月 19日公司股东会审议通过，江苏亚威机床有限公司整体变更为股份有限公司，决定以2007年12月31日经审计并扣除利润分配后的净资产100,094,523.77元折合为股份有限公司的股本66,000,000股，折合后公司的注册资本变更为6,600.00万元。
2011年2月14日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏亚威机床股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]219号）核准，公司向社会公众发行人民币普通股 22,000,000股,面值为每股人民币1.00元，并于2011年3月3日在深圳证券交易所挂牌交易。公司公开发行股票后，注册资本变更为8,800.00万元。
经2012年9月6日临时股东大会决议通过，公司向全体股东按每 10股转增10股的比例，以资本公积8,800.00万元转增股本，转增后的注册资本为人民币17,600.00万元。股份总额17,600.00万股。
2、公司注册地址
扬州市江都区黄海南路仙城工业园。
3、公司经营范围
所属行业：机床制造业。
经营范围：机床、机械设备、机床配件制造、加工、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业
务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家
限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，普通货运。
附注二、拟进行的资产重组情况说明
1、发行股份购买资产情况
根据公司第三届董事会第九次会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易并募集配套资金方案的议案》和《发行股份及支付现金购买资产协议》，公司拟向朱正强、宋美玉、苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）、淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）、无锡汇众投资企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买其合计持有的无锡创科源激光装备股份有限公司（以下简称创科源激光）94.52%股权。
江苏华信资产评估有限公司以2014年9月30日为基准日，采用成本法、收益法对创科源激光的股东权益进行评估，并出具苏华评报字[2014]第272号评估报告。本次发行股份购买资产以收益法的评估结果作为定价依据，创科源激光的股权全部权益评估价值为13,086.53万元，该评估价值未考虑基准日存在2,000.00万元可转股债权在基准日后转股情况，该债权已于2014年11月13日转为股权，创科源激光的股权权益价值因此增加为15,086.53万元，交易各方协商确定创科源激光94.52%股权的交易价格为139,760,447.00元。本次发行股份购买资产的发行价格为20.02元/股，为公司首次审议本次发行股份购买资产具体事宜的董事会决议公告日前20个交易日公司股票的交易均价。根据本次股份发行价格及交易作价，公司拟向创科源激光股东发行股份数量合计5,272,371股，支付现金34,207,570.00元，具体情况如下：
交易对方 股权比例（%） 应支付的转让价款（元） 现金（元） 股份（股）朱正强 40.79 60,312,849.00 18,506,075.00 2,088,250宋美玉 28.83 42,624,358.00 13,078,632.00 1,475,810无锡汇众投资企业（有限合伙） 8.66 12,800,000.00 200,000.00 629,371淮安平衡股权投资基金中心（有限
13.43 19,863,240.00 310,363.00 976,667合伙）
苏州华创赢达创业投资基金企业
2.81 4,160,000.00 2,112,500.00 102,273（有限合伙）
合计 94.52 139,760,447.00 34,207,570.00 5,272,3712、拟购买资产的基本情况
创科源激光的前身为无锡创科源软件有限公司,系由宋美玉、朱正泰共同出资组建的有限责任公司，于2008年6月30日在无锡工商行政管理局新区分局办理工商登记，企业法人营业执照注册号：320213000097024，注册资本为人民币50.00万元，其中：宋美玉出资30.00万元，占注册资本的60.00%，朱正泰出资20.00万元，占注册资本的40.00%。
2010年1月26日，无锡创科源软件有限公司股东会决议通过新增注册资本人民币250.00万元，其中宋美玉增加注册资本人民币150.00万元，朱正泰增加注册资本人民币100.00万元。变更后，宋美玉占注册资本的60.00%，朱正泰占注册资本的40.00%。
2011年12月7日，无锡创科源软件有限公司股东会决议同意朱正泰将所持40.00%股权转让给朱正强。
本次转让后，宋美玉出资180.00万元，占变更后注册资本的60.00%，朱正强出资120.00万元，占变更后注册资本的40.00%。
经无锡创科源软件有限公司股东会决议，无锡创科源软件有限公司以2011年11月30日为基准日整体变更为股份有限公司，无锡创科源软件有限公司以截至2011年11月30日止，经北京中诚恒平会计师事务所有限公司出具的中诚恒平内审字[2011]第0098号审计报告确认的净资产1,828.6785万元为基准折合500万股股份，每股面值1.00元。变更后股本情况为：宋美玉出资300.00万元，占股本的60.00%，朱正强出资200.00万元，占股本的40.00%。
2013年9月4日,国联通宝资本投资有限责任公司以616.00万元人民币认购创科源激光35.00万股股权，其中35.00万元人民币计入注册资本，其余581.00万元计入资本公积。变更后股本为535.00万元，其中：宋美玉出资300.00万元，占股本的56.08%，朱正强出资200.00万元，占股本的37.38%，国联通宝资本投资有限责任公司出资35.00万元，占股本的6.54%。
2013年9月13日，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）以316.80万元人民币认购创科源激光18.00万股股权，其中18.00万元计入公司注册资本，其余298.80万元计入公司资本公积。变更后注册资本为553.00万元，其中：宋美玉出资300.00万元，占股本的54.25%，朱正强出资200.00万元，占股本的36.17%，国联通宝资本投资有限责任公司出资35.00万元，占股本的6.33%，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资18.00万元，占股本的3.25%。
2013年9月17日，创科源激光以股本溢价形成的资本公积879.00万元人民币转增注册资本。增资后注册资本为1,432.00万元人民币，股本为1,432.00万元人民币，其中：宋美玉出资776.86万元，占股本的54.25%，朱正强出资517.95万元，占股本的36.17%，国联通宝资本投资有限责任公司出资90.65万元，占股本的6.33%，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资46.54万元，占股本的3.25%。
2013年9月29日，宋美玉转让95.94万股股权给宋运发，转让95.94万股股权给庞彦梅；朱正强转让94.51万股股权给朱清棋。本次变更后的股权结构为：宋美玉出资584.98万元，占股本的40.85%，朱正强出资423.44万元，占股本的29.57%，宋运发出资95.94万元，占股本的6.70%，庞彦梅出资95.94万元，占股本的6.70%，朱清棋出资94.51万元，占股本的6.60%，国联通宝资本投资有限责任公司出资90.65万元，占股本的6.33%，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资46.54万元，占股本的3.25%。
2014年9月16日，创科源激光及其股东与淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称淮安平衡基金）签署的《无锡创科源激光股份有限公司可转股债权投资协议》约定，创科源激光通过可转股债权增资扩股的方式引入淮安平衡基金为创科源激光投资方，淮安平衡基金向创科源激光投入2,000.00万元作为对创科源激光的借款，借款期限为半年（2014年9月16日至2015年3月15日），淮安平衡基金中心有权根据需要将全部所投资金由债权转换为股权，如果淮安平衡基金或淮安平衡基金推荐的第三方公司对创科源激光收购成功，则借款期间内不收取利息。债权转股权的行使方式采用创科源激光定向增资方式，即淮安平衡基金以全部投资款认购创科源激光全部新增注册资本的方式行使，淮安平衡基金认购增资股份的价格为每股9.00元。淮安平衡基金全部投资额2,000.00万元，其中：222.2222万元作为创科源激光的新增注册资本（每股对应人民币1元），其余1,777.7778万元计入创科源激光的资本公积。
2014年11月13日，创科源激光股东大会决议通过注册资本变更：由淮安平衡基金将可转股债权
2,000.00万元转为股份增加注册资本222.2222万元；宋美玉将持有的300.00万股股份转让给朱正强，宋运发将持有的95.94万股股份转让给宋美玉；朱清棋将持有的94.51万股股份转让给朱正强；庞彦梅将持有的95.94万股股份转让给宋美玉。
2014年11月20日，创科源激光股东大会决议同意朱正强将持有的143.20万股股份转让给无锡汇众投资企业（有限合伙）。变更后的注册资本为1,654.2222万元人民币，具体股权结构为：宋美玉出资476.86万元，占股本的28.83%，朱正强出资674.75万元，占股本的40.79%，国联通宝资本投资有限责任公司出资90.65万元，占股本的5.48%，苏州华创赢达创业投资基金企业（有限合伙）出资46.54万元，占股本的2.81%，淮安平衡基金出资222.2222万元，占股本的13.43%，无锡汇众投资企业（有限合伙）出资143.20万元，占股本的8.66%。
经营范围：激光金属切割及焊接设备、计算机软硬件、机械设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、销售；系统集成。
注册地址及实际经营地址均为无锡国家高新技术产业开发区52号地块18厂房。
附注三、备考合并财务报表的编制基础
公司拟发行股份购买资产，根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对目标公司的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，并按照以下假设基础编制：
1、备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2、假设公司本次发行股份购买资产事宜，在2013年1月1日已全部完成相关手续，公司按照此架构持续经营，自2013年1月1日起将创科源激光纳入合并财务报表的编制范围。
本备考合并财务报表以经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计的创科源激光2013年度、2014年1-9月的财务报表和本公司财务报表为基础，基于非同一控制下企业合并原则进行编制。
鉴于本次重大资产重组交易尚未实施完毕，假设购买日并非实际购买日，本公司尚未实质控制标的公司，评估基准日可辨认净资产公允价值并非标的公司2013年1月1日可辨认净资产的公允价值，故在编制备考合并财务报表时，以2013年1月1日标的公司账面净资产为基础，根据评估基准日可辨认净资产的评估增值调整确定2013年1月1日可辨认净资产的公允价值，备考合并财务报表中对标的公司的商誉，以投资成本与标的公司2013年1月1日可辩认净资产公允价值的差额确定。
附注四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
一、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
二、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
SMD欧洲销售公司为公司在荷兰设立的境外子公司，记账本位币为欧元，编制财务报表时折算为人民币。
三、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。
以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。
(1)在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
(2)在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
四、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
（二）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
（三）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。
（四）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（五）报告期内增减子公司的处理
1.报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
五、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
六、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实
际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理：（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示。。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计
算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益
七、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1.金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣
除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1.金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2.金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。
2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。
（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
八、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指单项金额50万元以上（含50万元）的应收款项。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的，依据其期末余额，按照账龄组合计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
（二）按组合计提坏账准备的应收款项
1、确定组合的依据
账龄组合：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
无风险组合：公司与子公司之间发生的应收款项。
2、按组合计提坏账准备的计提方法
（1）账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
（2）无风险组合：不计提坏账准备。
（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大的应收款项是指单项金额在50.00万元以下的应收款项。
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。
九、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
（二）发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1、存货可变现净值的确定依据
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
（2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2、存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1、低值易耗品的摊销方法。
公司领用低值易耗品采用一次转销法。
2、包装物的摊销方法。
公司领用包装物采用一次转销法。
十、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。
公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净
资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而
不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（四）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
1.公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
2.因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
十一、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
当同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量”两个条件时，公司才能确认固定资产。
（二）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 14 5 6.79
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为
会计估计变更处理。
（三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、固定资产的减值测试方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对固定资产可收回金额低于其账面价值的部分计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
2、固定资产减值准备的计提方法
固定资产减值准备按照单项固定资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
（四）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
1、融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2、融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
十二、在建工程
（一）在建工程的初始计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
1、在建工程的减值测试方法
公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。
2、在建工程减值准备的计提方法
在建工程减值准备按照在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
（三）在建工程结转为固定资产的时点
公司在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
十三、无形资产
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)土地使用权 50 0 2
非专利技术 5-10 0 10-20
软件 10 0 10
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、无形资产的减值测试方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，计提无形资产减值准备，并计入当期损益。
2、无形资产减值准备的计提方法
无形资产减值准备按照单项无形资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
（五）土地使用权的处理
1、公司取得的土地使用权一般确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。
十四、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十五、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二）离职后福利——设定提存计划
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（三）辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（四）其他长期福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告
期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1.服务成本。
2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
十六、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
十七、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
十八、收入
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如下：（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。公司具体收入确认标准：国内销售为向客户发货对方验收后确认收入，出口外销为取得提单并向银行办妥交单手续后确认收入。
（二）提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使
用权收入的实现。
十九、政府补助
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（二）政府补助的确认原则
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
（三）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十、递延所得税资产和递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生
当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
二十一、主要会计政策和会计估计的变更
（一）会计政策变更
公司在本报告期内未变更主要会计政策。
（二）会计估计变更
公司在本报告期内未变更主要会计估计。
二十二、前期会计差错更正
公司在本报告期内未发生前期会计差错更正。
附注五、税项
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额）
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、20%、25%、[注]公司全资子公司SMD欧洲销售公司为2004年在荷兰成立的公司，适用的企业所得税税率为：利润总额小于25,000.00欧元，企业所得税税率为20%；利润总额大于 25,000.00欧元，企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]9号文件《关于认定江苏省 2008年度第二批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技术企业，自 2008年 1月 1日起三年内企业所得税按应纳税所得额的15%计算缴纳。2011年公司通过了高新技术企业复审，并于 2012年 2月 9日取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201132000484），自 2011年起三年内继续享受高新技术企业15%的所得税税率。2014年公司再次通过了高新技术企业复审，继续享受高新技术企业15%的所得税税率。
公司的子公司创科源激光2009年1月2日获得江苏省经济和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》，被认定为软件企业，2010年度起，享受企业所得税两免三减半的税收优惠政策，即：2010年度、2011年度免征企业所得税，从 2012年起至2014年，企业所得税减半征收，享受12.5%的所得税税率。
2012年8月6日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定创科源激光为高新技术企业(证书号GR201232000139)，创科源激光可以享受高新技术企业15%的所得税税率。
子公司创科源激光的产品-“创科源基于智能打标和精密切割的激光加工系统软件V1.0”，经江苏省经济和信息化委员会审核，符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件产品管理办法》的有关规定，江苏省经济和信息化委员会核发了《软件产品登记证书》，证书编号：苏DGY-2009-4008，有效期：五年。2014年5月26日通过了江苏省经济和信息化委员会批准，有效期延续 5年。“创科源基于智能打标和精密切割的激光加工系统软件V1.0”享受软件产品的增值税即征即退优惠政策。
3、教育费附加
教育费附加按照应纳流转税额的3%计算缴纳。
4、地方教育附加
地方教育附加按照应纳流转税额的2%计算缴纳。
5、其他税费
其他税费按国家有关规定执行。
附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况
（一）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成实际投资
子公司 对子公司净子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 额（人民币
类型 投资的其他万元）
项目余额江苏亚威爱颇特
全资子 江苏省 1,078.00万生产销售锻压机床及
锻压机床有限公 生产销售 865.04
公司 扬州市 人民币 配件，销售自产产品
司
江苏亚威赛力玛 生产销售卷板加工
控股子 江苏省 147.05万美
锻压机械有限公 生产销售 机械及其配件，销售 622.50
公司 扬州市 元
司[注] 自产产品
少数股东权益中用于冲减子公司名称 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益
少数股东损益的金额江苏亚威爱颇特锻
100.00 100.00 是
压机床有限公司
江苏亚威赛力玛锻
51.00 51.00 是 434.32
压机械有限公司
[注]江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司成立于2002年4月16日，原注册资本100.00万美元，本公司出资75.00万美元，占注册资本75.00%；意大利SELEMAS.R.L.公司出资25.00万美元，占注册资本25.00%。根据2013年6月25日股东双方签订的增资协议，江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司增加注册资本47.05万美元，全部由意大利SELEMAS.R.L.公司出资，增资后的注册资本为147.05万美元，其中：本公司出资75.00万美元，占注册资本51.00%；意大利SELEMAS.R.L.公司出资72.05万美元，占注册资本49.00%。2013年7月12日，意大利SELEMAS.R.L.公司缴付了11.70万美元出资，江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司2013年7月24日办理了工商变更登记手续，其余35.35万美元出资，由意大利SELEMAS.R.L.公司自工商变更登记之日起两年内缴足。2014年1月22日，意大利SELEMAS.R.L.公司缴付了23.40万美元出资。
（二）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公期末实际出
子公司名称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 司净投资其他项目资额
余额SMD欧洲销售公 荷兰博 机床销售
全资子公司 机床销售 12.00万欧元 12.00万欧元
司 库罗市 服务
无锡创科源激光装 激光设备
控股子公司无锡市 生产 1,654.22万元
备股份有限公司 生产销售
北京创科源光电技控股子公司之 技术服务、
北京市 服务 172.00万元
术有限公司 控股子公司 技术开发
少数股东权益中用于冲减子公司名称 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益
少数股东损益的金额
SMD欧洲销售公司 100.00 100.00 是
少数股东权益中用于冲减子公司名称 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益
少数股东损益的金额无锡创科源激光装
备股份有限公司
94.52 94.52 是 378.89万元
北京创科源光电技
57.00 57.00 是 -103.36万元
术有限公司
注：创科源激光系通过本次重组取得的子公司，北京创科源光电技术有限公司系创科源激光的控股子公司。
2、本期发生的非同一控制下企业合并情况
自2013年1月1日纳入合并范围的子公司
名称 2014年9月30日净资产 2014年1-9月净利润无锡创科源激光装备股份有限公司 44,061,905.66 2,566,084.70北京创科源光电技术有限公司 -2,403,806.18 -2,164,214.24无锡创科源激光装备股份有限公司、北京创科源光电技术有限公司系通过本次重组，按照本备考合并报表附注所述的资产重组及编制基础取得的子公司，于 2013年 1月 1日纳入合并范围。无锡创科源激光与本公司在合并前，无同一控制方，属于非同一控制下企业合并。
附注七、合并财务报表主要项目注释
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）明细项目
2014年9月30日 2013年12月31日
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币库存现金 85,429.51 157,262.49人民币 29,369.28 29,369.28 3,711.92 3,711.92美元 1,719.00 6.1525 10,576.15 6,507.00 6.0969 39,672.53澳大利亚元 3,069.78 5.3561 16,442.05 3,069.78 5.4301 16,669.21欧元 3,721.00 7.8049 29,042.03 11,546.50 8.4189 97,208.83印度卢比
银行存款 555,164,113.82 654,788,346.43人民币 502,883,046.94 502,883,046.94 605,403,339.80 605,403,339.80美元 7,332,124.21 6.1525 45,110,894.21 7,930,363.12 6.0969 48,350,630.90澳大利亚元 5.3561 0.52 5.4301 2.82欧元 918,675.79 7.8049 7,170,172.67 122,863.19 8.4189 1,034,372.91其他货币资金 44,117,520.73 20,064,463.00
人民币 17,580,860.73 17,580,860.73 20,064,463.00 20,064,463.00
2014年9月30日 2013年12月31日
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币欧元 3,400,000.00 7.8049 26,536,660.00 8.4189
合计 599,367,064.06 675,010,071.92（2）其他货币资金2014年9月30日余额包括：银行承兑汇票保证金7,570,000.00元，信用证保证金8,485,860.73元，远期结售汇保证金1,525,000.00元，银行借款质押保证金26,536,660.00元。
（3）货币资金2014年9月30日余额中除上述保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
票据类别 2014年9月30日 2013年12月31日银行承兑汇票 80,602,441.00 22,196,104.36（2）2014年9月30日公司已经背书给其他方但尚未到期的金额前五名应收票据情况
出票单位名称 出票日期 到期日 金额
重庆长安汽车股份有限公司 2014年7月3日 2015年1月3日 5,000,000.00苏州乘龙汽车销售有限公司 2014年6月13日 2014年12月13日 2,500,000.00德伦橡胶股份有限公司 2014年5月22日 2014年11月22日 1,500,000.00宝丰县宏达汽车销售有限公司 2014年6月18日 2014年12月18日 1,500,000.00远东国际租赁有限公司 2014年8月11日 2015年2月11日 1,435,920.00合计 11,935,920.00（3）应收票据2014年9月30日余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东款项。
3、应收账款
（1）按种类披露的应收账款
2014年9月30日
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 174,770,060.32 100.00 28,172,730.61 16.12其中：账龄分析法组合 174,770,060.32 100.00 28,172,730.61 16.12单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 174,770,060.32 100.00 28,172,730.61 16.12（续）
2013年12月31日
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2013年12月31日
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款 150,916,019.03 100.00 22,700,269.35 15.04其中：账龄分析法组合 150,916,019.03 100.00 22,700,269.35 15.04单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 150,916,019.03 100.00 22,700,269.35 15.04组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 111,221,136.20 63.64 5,561,056.81 106,070,381.43 70.28 5,303,519.071-2年 39,942,393.66 22.85 3,994,239.36 23,815,360.01 15.78 2,381,536.002-3年 9,978,192.05 5.71 4,989,096.03 12,030,126.62 7.97 6,015,063.323年以上 13,628,338.41 7.80 13,628,338.41 9,000,150.97 5.97 9,000,150.96合计 174,770,060.32 100.00 28,172,730.61 150,916,019.03 100.00 22,700,269.35（2）应收账款2014年9月30日余额中前五名欠款情况
占应收账款总额公司名称 与本公司关系 欠款金额 账龄
的比例(%)重庆思也其钢材配送有限公司 非关联方 7,657,980.00 1年以内 4.38俄罗斯 MASHIMPORT LLC 非关联方 3,326,815.49 1年以内 1.90天水长城开关厂有限公司 非关联方 3,270,000.00 1年以内 1.87昆山新秋禾电子科技有限公司 非关联方 2,960,000.00 1年以内 1.69宝钢印度有限公司 非关联方 2,491,762.50 1年以内 1.43合计 19,706,557.99 11.27（3）应收账款2014年9月30日余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东或关联方款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 51,466,467.97 92.13 22,640,767.06 86.141-2年 1,631,205.51 2.92 2,002,935.83 7.622-3年 1,617,728.64 2.90 1,030,392.94 3.923年以上 1,144,781.23 2.05 610,131.92 2.32合计 55,860,183.35 100.00 26,284,227.75 100.00（2）预付款项2014年9月30日余额中金额前五名情况
债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 未结算原因阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司 非关联方 7,567,329.15 1年以内 预付货款未到结算期福州飞腾宝弗进出口有限公司 非关联方 6,600,000.00 1年以内 预付货款未到结算期江阴亚尔泰商贸有限公司 非关联方 4,541,782.86 1年以内 预付货款未到结算期无锡好易网络科技有限公司 非关联方 3,177,261.00 1年以内 预付货款未到结算期 Prima Electro North Amercia LLC 非关联方 3,120,571.14 1年以内 预付货款未到结算期合计 25,006,944.15
（3）预付款项2014年9月30日余额中无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东或关联方款项。
5、其他应收款
（1）按类别披露的其他应收款
2014年9月30日
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,059,487.97 100.00 2,033,667.62 13.50其中：账龄分析法组合 15,059,487.97 100.00 2,033,667.62 13.50单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 15,059,487.97 100.00 2,033,667.62 13.50（续）
2013年12月31日
类别
账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 20,000,000.00 67.67
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,557,096.09 32.33 1,379,094.19 14.43其中：账龄分析法组合 9,557,096.09 32.33 1,379,094.19 14.43单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 29,557,096.09 100.00 1,379,094.19 4.67期初单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款20,000,000.00元，系淮安平衡基金2014年9月对创科源激光的可转股债权投资款，2014年11月13日转为股权投资，备考报表假设该投资事项2013年1月1日已存在，作为对淮安平衡基金的其他应收款，不计提坏账准备，详见附注二。
组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 11,566,451.46 76.81 578,322.57 6,914,279.45 72.35 345,713.97
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-2年 1,836,690.21 12.20 183,669.02 1,393,355.46 14.58 139,335.552-3年 769,340.55 5.11 384,670.28 710,833.03 7.44 355,416.523年以上 887,005.75 5.88 887,005.75 538,628.15 5.63 538,628.15合计 15,059,487.97 100.00 2,033,667.62 9,557,096.09 100.00 1,379,094.19（2）其他应收款2014年9月30日余额中前五名欠款情况
占其他应收款债务人名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质或内容
总额的比例(%)朱正强
公司员工
2,186,418.76
1年以内 备用金借款
14.52天津市建通工程招标咨
询有限公司第一分公司 非关联方
800,000.00
1年以内 投标保证金
5.31胡伟巍 公司员工 435,412.50 1年以内 备用金借款 2.89宋美玉 公司员工 411,128.00 1年以内 备用金借款 2.73朱洪博 公司员工 357,609.46 1年以内 备用金借款 2.37合计 4,190,568.72 27.82（3）其他应收款2014年9月30日余额中无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东或关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
2014年9月30日 2013年12月31日
存货项目 存货跌 存货跌价
账面余额
价准备
账面价值 账面余额
准备
账面价值原材料 70,460,394.61 70,460,394.61 81,767,769.08 81,767,769.08在产品 100,600,800.06 100,600,800.06 107,728,605.50 107,728,605.50库存商品 176,246,415.15 10,102.15 176,236,313.00 162,708,494.86 40,579.81 162,667,915.05发出商品 7,280,132.13 7,280,132.13 5,065,254.91 5,065,254.91合计 354,587,741.95 10,102.15 354,577,639.80 357,270,124.35 40,579.81 357,229,544.54（2）存货跌价准备
本期减少
项目 2013年12月31日 本期计提 2014年9月30日转回 转销
库存商品 40,579.81 5,618.08 36,095.74 10,102.157、可供出售金融资产
可供出售的权益工具（权益性投资）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|初始投资成本|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|2014年9月30日|
|日清纺亚威精密机器（江|6,897,201.88|6,897,201.88|||6,897,201.88|
|苏）有限公司||||||
|淮江高速公路|99,100.00|98,050.00|1,050.00||99,100.00|
|淮安平衡股权投资基金|10,912,500.00|3,375,000.00|7,537,500.00||10,912,500.00|
|中心（有限合伙）[注2]||||||
|合计|17,908,801.88|10,370,251.88|7,538,550.00||17,908,801.88|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|在被投资单位持股|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
||比例（%）||||
|日清纺亚威精密机器（江苏）|||||
||5.00||||
|有限公司|||||
|淮江高速公路|||||
||微小||||
|淮安平衡股权投资基金中心|||||
||22.50||||
|（有限合伙）[注]|||||
|合计|||||

[注]2013年10月公司与南京平衡资本管理中心（普通合伙）、淮安市城市资产经营有限公司、南京基布兹航天科技投资中心（有限合伙）、江苏扬杰投资有限公司共同出资组建淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙），该合伙企业合伙人认缴出资总额为 15,000.00万元，由各合伙人在三年内缴纳，公司认缴出资 3,375.00万元，占认缴出资总额的22.50%，2013年10月公司缴付了第一期出资337.50万元，2014年9月公司缴付了第二期出资753.75万元。根据《淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）合伙协议》，该合伙企业由普通合伙人南京平衡资本管理中心控制，公司为该合伙企业的有限合伙人，不参与合伙企业的管理，也无权要求选举、解除或替换普通合伙人，公司对该合伙企业既不存在控制、也不存在重大影响的情形，公司将对其投资计入可供出售的权益工具。
8、固定资产
（1）固定资产原价及累计折旧增减变化情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日固定资产原价
房屋及建筑物 199,066,949.33 864,993.08 199,931,942.41机器设备 277,662,321.69 4,193,533.13 738,000.00 281,117,854.82运输设备 6,148,802.69 113,675.22 6,262,477.91其他设备 11,237,643.34 1,889,898.96 40,113.05 13,087,429.25合计 494,115,717.05 7,062,100.39 778,113.05 500,399,704.39累计折旧
房屋及建筑物 26,655,229.19 4,737,458.97 31,392,688.16
机器设备 76,304,728.63 12,902,333.16 701,100.00 88,505,961.79
运输设备 3,305,135.39 652,776.56 3,957,911.95
其他设备 3,953,298.56 1,510,334.08 24,992.15 5,438,640.49
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日合计 110,218,391.77 19,802,902.77 726,092.15 129,295,202.39固定资产净值
房屋及建筑物 172,411,720.14 168,539,254.25机器设备 201,357,593.06 192,611,893.03运输设备 2,843,667.30 2,304,565.96其他设备 7,284,344.78 7,648,788.76合计 383,897,325.28 371,104,502.00（2）固定资产原值增加额中由在建工程完工转入3,408,614.87元。
（3）累计折旧增加额19,802,902.77元，其中：本期计提折旧19,823,654.12元，外币报表折算差额-20,751.35元。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间黄海路二期厂房 19,623,396.07 新建房屋已完工，正在办理中 2014年12月黄海路三期厂房 33,967,247.14 新建房屋已完工，正在办理中 2014年12月黄海路四期厂房 22,938,898.91 新建房屋已完工，正在办理中 2014年12月黄海路五期厂房 9,541,752.06 新建房屋已完工，正在办理中 2014年12月职工餐厅 4,554,043.01 新建房屋已完工，正在办理中 2014年12月滤油房 858,541.45 新建房屋已完工，正在办理中 2014年12月9、在建工程
（1）工程项目明细
2014年9月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额研发中心 12,385,510.12 12,385,510.12 2,012,284.52 2,012,284.52研发中心附属 1,982,092.50 1,982,092.50 1,282,292.50 1,282,292.50张纲厂房扩建工程 50,000.00 50,000.00
张纲扩建工程围墙 100,000.00 100,000.00
其他工程 97,184.00 97,184.00 398,619.22 398,619.22合计 14,614,786.62 14,614,786.62 3,693,196.24 3,693,196.24（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 2013年12月 本期转入 本期其 2014年9月工程项目名称 本期增加
(万元) 31日 固定资产 他减少 30日研发中心 7,020.00 2,012,284.52 10,373,225.60 12,385,510.12研发中心附属 200.00 1,282,292.50 699,800.00 1,982,092.50
张纲扩建工程厂房 1,175.29 50,000.00 50,000.00
预算数 2013年12月 本期转入 本期其 2014年9月工程项目名称 本期增加
(万元) 31日 固定资产 他减少 30日门型多面体加工中心 175.00 1,746,784.19 1,746,784.19
桥式坐标测量仪 100.00 1,006,837.60 1,006,837.60
（续）
工程投入占预利息资本化累其中：本期利息本期利息资本
项目名称 资金来源算比例(%) 计金额 资本化金额 化率(%)
研发中心 17.64 超募资金研发中心附属 99.10 超募资金张纲扩建工程厂房 0.43 自筹资金门型多面体加工中心机 99.82 自筹资金桥式坐标测量仪 100.68 自筹资金（3）期末在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，不需计提在建工程减值准备。
10、无形资产
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日无形资产原价
土地使用权 45,090,479.76 45,090,479.76计算机软件 2,899,520.51 2,899,520.51非专利技术 12,522,300.00 36,496,311.00 49,018,611.00合计 60,512,300.27 36,496,311.00 97,008,611.27累计摊销额
土地使用权 5,976,326.78 676,408.78 6,652,735.56计算机软件 516,608.34 217,464.05 734,072.39非专利技术 4,633,797.50 2,615,711.78 7,249,509.28合计 11,126,732.62 3,509,584.61 14,636,317.23无形资产账面价值
土地使用权 39,114,152.98 38,437,744.20计算机软件 2,382,912.17 2,165,448.12非专利技术 7,888,502.50 41,769,101.72合计 49,385,567.65 82,372,294.0411、商誉
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日 期末减值准备SMD欧洲销售公司 266,717.31 266,717.31 266,717.31创科源激光 74,408,217.03 74,408,217.03
合计 74,674,934.34 74,674,934.34 266,717.31
公司于2010年非同一控制下购买SMD欧洲销售公司股权产生商誉266,717.31元，因其持续发生
亏损，公司按该项投资的预计可收回金额对其商誉全额计提减值准备。
12、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期摊销|2014年9月30日|
|厂房装修|1,474,814.72||553,055.58|921,759.14|

13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
递延所得税资产
资产减值准备 4,045,499.48 3,706,652.00因计提预计负债而确认的费用 223,211.61
小计 4,268,711.09 3,706,652.00递延所得税负债
资产评估增值 1,185,296.48 1,305,931.64（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2014年9月30日暂时性差异金额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 27,519,486.34因计提预计负债而确认的费用 1,488,077.41小计 29,007,563.75应纳税暂时性差异
资产评估增值 7,901,976.5614、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|预付土地款|41,355,121.35|33,745,121.35|
|预付技术许可费|22,449,583.34||
|合计|63,804,704.69|33,745,121.35|

15、资产减值准备
本期减少
项目 2013年12月31日本期计提 其他增加 2014年9月30日转回 转销 其他减少
坏账准备 24,079,363.53 6,308,832.63 181,797.93 30,206,398.23
存货跌价准备 40,579.81 5,618.08 36,095.74 10,102.15
商誉减值准备 266,717.31 266,717.31
合计 24,119,943.34 6,581,168.02 36,095.74 181,797.93 30,483,217.69
[注]其他减少金额181,797.93元为外币报表折算差额。
16、短期借款
借款类别 2014年9月30日 2013年12月31日
信用借款 1,500,000.00 4,900,000.00保证借款[注1] 9,000,000.00 6,000,000.00质押借款[注2] 34,536,660.00 5,500,000.00合计 45,036,660.00 16,400,000.00注1：系子公司创科源激光的银行借款，其中：向光大银行借款 700.00万元由无锡市科发投资担保有限公司、朱正强提供担保；向江苏银行借款200.00万元由朱正强、宋美玉担保。
注2：子公司创科源激光向无锡市华鑫科技小额贷款有限公司借款 800.00万元，由创科源激光账面价值813.79万元应收账款和宋美玉个人房产等作为担保。
公司 2014年 5月向中国银行股份有限公司江都支行借款 340.00万欧元，期限 1年，以银行存款340万欧元作为质押保证金。
17、应付票据
类别 2014年9月30日 2013年12月31日
银行承兑汇票 13,530,000.00 24,380,615.0018、应付账款
（1）账龄分析
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 133,223,947.73 95.36 101,380,932.83 95.221-2年 1,603,552.01 1.15 618,087.33 0.582-3年 430,000.76 0.31 2,617,021.08 2.463年以上 4,444,693.14 3.18 1,854,926.16 1.74合计 139,702,193.64 100.00 106,470,967.40 100.00（2）应付账款2014年9月30日余额中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东或关联方款项。
19、预收款项
（1）账龄分析
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内
112,875,649.63 89.21 106,542,575.95 90.11
1-2年
5,539,539.02 4.38 5,505,198.89 4.66
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)2-3年
3,060,932.56 2.41 4,292,246.27 3.633年以上
5,059,064.65 4.00 1,893,302.84 1.60合计
126,535,185.86 100.00 118,233,323.95 100.00（2）预收款项2014年9月30日余额中无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份股东或关联方款项。
（3）账龄超过一年的预收款项主要为预收的货款，由于产品尚未交付，该款项尚未结转收入。
20、应付职工薪酬
⑴总体情况
项目 2014年9月30日 2013年12月31日短期薪酬 19,436,384.79 17,156,694.69离职后福利
其中：设定提存计划
设定收益计划
辞退福利
合计 19,436,384.79 17,156,694.69⑵短期薪酬
应付金额 期末应付 应付金额 上年末应付短期薪酬项目
（本期计提） 未付金额 （上年计提） 未付金额一、工资、奖金、津贴和补贴 67,095,447.74 19,061,238.49 76,503,937.04 15,702,185.69二、职工福利费 2,792,434.09 24,597.32 4,143,794.94 94,597.32三、社会保险费 2,598,809.99 3,463,798.12
其中：1.医疗保险费 1,969,709.48 2,640,744.60
2.工伤保险费 398,389.59 521,642.25
3.生育保险费 230,710.92 301,411.27
四、住房公积金 1,936,524.52 2,489,348.17
五、工会经费 1,254,799.64 220,071.25 1,419,643.15 499,541.41六、职工教育经费 1,577,407.59 130,477.73 1,784,928.93 860,370.27合计 77,255,423.57 19,436,384.79 89,805,450.35 17,156,694.69期末短期薪酬属于正常支付期内，预计在下一会计期间发放或使用，无拖欠性质的应付职工薪酬。
⑶离职后福利（设定提存计划）
应付金额 期末应付 应付金额 上年末应付设定提存计划项目
（本期计提） 未付金额 （上年计提） 未付金额
一、基本养老保险费 4,698,649.29 6,132,482.08
应付金额 期末应付 应付金额 上年末应付设定提存计划项目
（本期计提） 未付金额 （上年计提） 未付金额二、失业保险费 338,271.79 597,084.44
合计 5,036,921.08 6,729,566.52
21、应交税费
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
增值税 579,086.33 2,504,549.26城市维护建设税 259,308.64 223,206.42教育费附加 185,220.46 159,433.15企业所得税 9,099,866.50 8,957,291.01房产税 -434,348.11
城镇土地使用税 -295,236.10 295,236.04印花税 25,964.90 25,198.22各项基金 -1,617.31 8,741.87个人所得税 60,886.35 104,108.23合计 9,479,131.66 12,277,764.2022、应付股利
股东名称 2014年9月30日 2013年12月31日
应付普通股股利 6,681,251.48 9,608,527.8123、其他应付款
（1）账龄分析
2014年9月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 36,046,400.67 96.54 35,748,910.57 95.811-2年 151,418.14 0.41 1,237,025.85 3.322-3年 892,776.60 2.39 30,817.57 0.083年以上 249,604.21 0.66 294,659.93 0.79合计 37,340,199.62 100.00 37,311,413.92 100.00（2）其他应付款2014年9月30日余额主要项目明细情况
项目名称 金额 账龄 性质或内容朱正强 18,506,075.00 1年以内 [注]宋美玉 13,078,632.00 1年以内 [注]苏州华创赢达创业投资基金企业 2,112,500.00 1年以内 [注]
预提费用 1,488,077.41 1年以内 售后服务费用
项目名称 金额 账龄 性质或内容上海宝冶集团有限公司 121,000.00 1年以内 投标保证金合计 35,306,284.41
[注]系公司拟进行的发行股份及支付现金购买资产议案中购买标的资产拟支付的现金，详见附注二。
24、一年内到期的非流动负债
项目
2014年9月30日 2013年12月31日
一年内到期的长期借款-信用借款 317,218.34
25、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2014年9月30日 2013年12月31日信用借款 17,000,000.00 19,584,612.09（2）期末长期借款明细情况
贷款单位名称 借款起始日 借款终止日 利率 2014年9月30日中信银行扬州分行 2013-3-22 2016-3-21 5.535% 17,000,000.0026、长期应付款
项目 2014年9月30日 2013年12月31日
应付职工安置费[注] 285,491.65 547,905.21[注]应付职工安置费系公司改制时提留的应付退休人员和内退人员生活费、各种保险费及其他相关费用尚未使用的部分。
27、专项应付款
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日土地收储补偿[注] 52,793,300.00 4,588,084.08 48,205,215.92[注]根据2013年9月6日公司与扬州市江都区土地储备中心签署的《国有建设用地使用权收购合同》，扬州市江都区土地储备中心收购公司舜天路厂区85,013.7㎡(合127.52亩)国有建设用地使用权和该地块范围内的建(构)筑物，收购补偿款总额17,597.76万元，补偿款分两期支付，公司于2013年10月收到第一期补偿款5,279.33万元,土地证已被收回，余款在公司将该厂区拆成“净地”交付土地后支付。
本期发生搬迁支出4,588,084.08元。
28、递延收益
项目 2014年9月30日 2013年12月31日政府补助 30,415,112.09 30,718,168.18政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 2013年12月31日 2014年9月30日
补助金额 外收入金额 变动 收益相关老厂区搬迁补偿 11,718,168.18 303,056.09 11,415,112.09 与资产相关重大科技成果转
12,000,000.00 12,000,000.00 与收益相关化专项引导资金
新兴产业发展专
7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关项资金
合计 30,718,168.18 303,056.09 30,415,112.09
政府补助项目说明：
1、公司老厂区搬迁收益。根据2005年8月20日江都市市长办公会会议纪要，为加快城市综合改造，支持重点企业发展，公司老厂区需整体搬迁和进行综合改造，公司位于江都市东方红路老厂区的房屋建筑物需要搬迁，搬迁补偿款总额25,300,000.00元。公司已收到搬迁补偿款25,300,000.00元，发生搬迁相关支出 11,157,383.20元(包含已拆除房屋建筑物和土地使用权的净值)。公司老厂区的搬迁工作于 2008年 2月 25日全部结束。政府拨付的公司老厂区搬迁补偿款扣除搬迁相关支出后的余额14,142,616.80元全部用于重置土地和厂房，并按照重置资产的预计使用年限35年平均转销。
2、根据《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达2011年第十批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金的通知》（苏财教[2011]202号文件），公司的“金属板材成套数控加工装备生产线”项目，被列为江苏省财政厅、江苏省科学技术厅 2011年第十批省级科技创新与成果转化（重大科技成果转化）项目，公司2011年获得重大科技成果转化专项引导资金8,000,000.00元， 2013年获得重大科技成果转化专项引导资金4,000,000.00元，截止2014年9月30日，上述项目正在实施尚未验收。
3、根据《江苏省发展改革委江苏省财政厅关于下达2012年度省级战略性新兴产业发展专项资金项目和资金计划（第一批）的通知》（苏发改高技发[2013]883号、苏财建[2013]127号文件），公司的“激光精密加工柔性生产线”项目获得2012年度第一批省级战略性新兴产业发展专项资金7,000,000.00元。
截止2014年9月30日，上述项目正在实施尚未验收。
29、股本 (数量单位：股)2013年12月31日 本期增减（+，-） 2014年9月30日项目
比例 发行 比例数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新股 (%)一、有限售条件股份 97,444,613 53.76 97,444,613 53.761、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股[注] 97,444,613 53.76 97,444,613 53.764、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 83,827,758 46.24 83,827,758 46.24
1、人民币普通股 83,827,758 46.24 83,827,758 46.24
2013年12月31日 本期增减（+，-） 2014年9月30日项目
比例 发行 比例数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新股 (%)2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 181,272,371 100.00 181,272,371 100.00[注]其他内资持股中包括拟向创科源激光股东非公开发行股份5,272,371股（每股面值1元），详见附注二。
30、资本公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日股本溢价 855,527,029.77 855,527,029.77其他资本公积 2,288,754.93 2,288,754.93合计 857,815,784.70 857,815,784.7031、其他综合收益
本期其他综合收益各项目的调节情况
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日外币财务报表折算差额 30,091.21 248,279.18 278,370.3932、盈余公积
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年9月30日法定盈余公积 41,156,192.85 41,156,192.8533、未分配利润
项目 2014年1-9月 2013年度
年初未分配利润 264,241,894.72 216,176,993.63加：归属于母公司所有者的净利润 76,421,769.54 91,436,229.12减：提取盈余公积 8,171,328.03对股东的分配[注] 44,000,000.00 35,200,000.00年末未分配利润 296,663,664.26 264,241,894.72[注]根据2014年4月17日通过的公司股东大会决议，本期以总股本176,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元，共计分配现金股利44,000,000.00元。
34、营业收入与营业成本
（1）营业收入与营业成本基本情况
项目 2014年1-9月 2013年度 项目 2014年1-9月 2013年度主营业务收入 726,061,588.71 891,133,911.05主营业务成本 527,100,767.91 660,833,275.54其他业务收入 19,116,592.42 26,574,458.30其他业务成本 10,118,385.49 16,646,083.19合计 745,178,181.13 917,708,369.35 合计 537,219,153.40 677,479,358.73（2）主营业务（分产品）
2014年1-9月 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本成型机床 684,990,249.31 496,620,571.97 824,731,724.71 622,295,097.39三维激光切割系统 38,408,546.99 27,852,930.24 63,615,222.10 37,053,151.67其他 2,662,792.41 2,627,265.70 2,786,964.24 1,485,026.48合计 726,061,588.71 527,100,767.91 891,133,911.05 660,833,275.54（3）主营业务（分地区）
2014年1-9月 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 626,134,313.85 455,719,218.42 755,228,583.19 557,384,966.08国外 99,927,274.86 71,381,549.49 135,905,327.86 103,448,309.46合计 726,061,588.71 527,100,767.91 891,133,911.05 660,833,275.54（4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例
项目 2014年1-9月 2013年度
销售前五名客户收入总额 61,482,969.30 62,244,130.16占营业收入总额的比例 8.25% 6.78%35、营业税金及附加
项目 2014年1-9月 2013年度
城市维护建设税 2,781,250.10 2,651,004.87教育费附加 1,986,607.25 1,893,575.28合计 4,767,857.35 4,544,580.1536、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|
|职工薪酬|11,585,283.79|12,771,482.59|
|广告宣传费|3,412,372.94|4,555,107.15|
|差旅费|7,037,822.38|11,210,715.87|
|售后服务费|5,968,404.36|7,654,891.43|
|运输费|9,674,890.68|12,789,152.68|

||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|
|职工薪酬|11,585,283.79|12,771,482.59|
|其他|3,723,482.02|4,098,956.09|
|合计|41,402,256.17|53,080,305.81|

37、管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年度|
|职工薪酬|9,478,678.69|11,402,753.92|
|折旧费|3,290,458.04|3,824,716.05|
|技术开发费|43,513,637.09|50,618,660.86|
|无形资产摊销|3,509,584.61|2,554,289.24|
|差旅费|1,110,693.64|1,616,261.48|
|税金|2,575,580.94|3,265,044.55|
|物业管理费|1,603,160.45|1,826,184.90|
|办公费|1,584,680.76|1,465,236.58|
|其他|7,553,425.94|11,106,991.20|
|合计|74,219,900.16|87,680,138.78|

38、财务费用
项目 2014年1-9月 2013年度
利息支出 3,330,870.87 3,608,375.15其中：票据贴现支出 607,054.28 610,871.30减：利息收入 6,813,340.08 10,580,936.46加：汇兑损失 626,600.72 1,361,763.15加：手续费支出 262,206.18 315,692.18合计 -2,593,662.31 -5,295,105.9839、资产减值损失
项目 2014年1-9月 2013年度
坏账损失 6,308,832.63 6,997,080.88存货跌价损失 5,618.08 40,579.81商誉减值损失 266,717.31
合计 6,581,168.02 7,037,660.6940、投资收益
项目 2014年1-9月 2013年度
处置股权投资产生的投资收益 1,874,226.87
41、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项目 2014年1-9月 2013年度
处置固定资产利得 78,830.76 111,132.13无需支付的款项 2,741,069.30政府补助 13,035,431.65 9,927,506.37其他 0.74合计 13,114,262.41 12,779,708.54（2）政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|2014年1-9月|2013年度|与资产相关/与收益相关|
|舜天路厂区搬迁费用补偿|4,588,084.08|||
||||与收益相关|
|江苏省工业和信息产业转型升级专项引导资金|3,000,000.00|||
||||与收益相关|
|软件产品增值税即征即退优惠|2,004,991.48|3,469,931.60||
||||与收益相关|
|上市鼓励款|1,000,000.00|||
||||与收益相关|
|科技创新与成果转化专项引导资金项目贷款贴息|840,000.00|||
||||与收益相关|
|科技补贴资金|576,800.00|||
||||与收益相关|
|工业企业转型升级、创新发展先进单位奖励|306,000.00|||
||||与收益相关|
|东方红路老厂区拆迁补偿|303,056.09|404,074.77||
||||与资产相关|
|科技创新与产业升级引导资金|190,000.00|||
||||与收益相关|
|科技重大专项补助资金||4,190,000.00||
||||与收益相关|
|工业企业先进单位奖励||680,000.00||
||||与收益相关|
|企业博士集聚计划资助资金||150,000.00||
||||与收益相关|
|外经贸转型升级研发技改项目资金||150,000.00||
||||与收益相关|
|产业升级基金||640,000.00||
||||与收益相关|
|其他金额较小的政府补助|226,500.00|243,500.00||
||||与收益相关|
|合计|13,035,431.65|9,927,506.37||

2014年1-9月政府补助主要项目说明
（1）舜天路厂区搬迁费用补偿4,588,084.08元，详见附注七之27。
（2）根据苏财工贸[2013]184号、苏经信综合[2013]922号文件《江苏省财政厅江苏省经济和信息化委关于拨付2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（第二批）的通知》，公司收到2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金 2,000,000.00元，根据锡经信综合[2013]10号、锡信[2014]66号、锡财工贸[2014]80号文件《关于拨付2014年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》收到产业转型升级专项引导资金1,000,000.00元。
（3）根据锡新农牧民发[2010]108号文件《关于鼓励和扶持企业上市的若干意见》收到财政局企
业上市鼓励款1,000,000.00元。
（4）根据苏财教[2014]47号《江苏省财政厅江苏省科技厅关于下达2014年省科技创新与成果转化（重大科技成果转化）专项引导资金项目贷款贴息的通知》文件，公司收到贷款贴息资金840,000.00元。
（5）根据锡新管科发[2014]39号、锡新管财发[2014]131号文件，公司收到无锡财政局科技补贴资金576,800.00元。
（6）根据锡科计[2013]212号文件《无锡市科技局财政局关于下达2013年度无锡市科技创新与产业升级引导资金第六批科技发展计划项目及经费的通知》，公司收到科技发展计划项目经费190,000.00元。
（7）本期从递延收益转入营业外收入的搬迁收益303,056.09元，详见本附注七之28。
42、营业外支出
项目 2014年1-9月 2013年度
处置固定资产损失 15,120.90 137,140.99捐赠支出 313,000.00 113,000.00综合基金 1,215,212.67 1,176,310.92搬迁费用支出 4,588,084.08
其他支出 340,211.27 118,333.80合计 6,471,628.92 1,544,785.7143、所得税费用
项目 2014年1-9月 2013年度
当期所得税 15,364,977.13 15,445,182.23递延所得税 -688,642.46 -1,078,583.02合计 14,676,334.67 14,366,599.2144、其他综合收益的税后净额
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2014年1-9月 2013年度
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税税后净额一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 248,279.18 248,279.18 -62,865.91 -62,865.91减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 248,279.18 248,279.18 -62,865.91 -62,865.91三、其他综合收益总额 248,279.18 248,279.18 -62,865.91 -62,865.91
45、费用按性质分类的补充资料
项目 2014年1-9月 2013年度
耗用的原材料 483,504,069.56 628,134,807.41产成品及在产品存货变动 -8,624,992.07 -28,268,123.20职工薪酬费用 82,292,344.65 96,535,016.87折旧费和摊销费用 23,886,294.31 28,645,264.38支付的租金 741,010.50 815,228.25财务费用 -2,593,662.31 -5,295,105.98其他费用 71,042,582.78 92,377,609.61合计 650,247,647.42 812,944,697.3446、合并现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度
舜天路厂区拆迁补偿款 52,793,300.00政府补助 8,144,291.48 16,333,431.60利息收入
6,813,340.08 10,580,936.46往来款及其他
6,177,369.28 7,376,920.11合计 21,135,000.84 87,084,588.17（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-9月 2013年度
支付的各项费用 73,764,130.02 93,423,975.72往来款及其他 15,583,720.10 14,107,644.03合计 89,347,850.12 107,531,619.75（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
本期收到的其他与筹资活动有关的现金20,000,000.00元，为淮安平衡基金对创科源激光的可转股债权投资款，详见附注二。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
本期支付的其他与筹资活动有关的现金29,478,000.00元，为支付的银行借款质押保证金。
47、合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项目 2014年1-9月 2013年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
项目 2014年1-9月 2013年度净利润 75,547,807.16 91,923,981.66加：资产减值准备 6,581,168.02 7,037,660.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,823,654.12 25,353,567.70无形资产摊销 3,509,584.61 2,554,289.24长期待摊费用摊销 553,055.58 737,407.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -63,709.86 26,008.86固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,911,970.97 4,238,536.72投资损失（收益以“－”号填列） -1,874,226.87递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -568,007.30 -917,736.14递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -120,635.16 -160,846.88存货的减少（增加以“－”号填列） 2,676,242.40 -38,701,236.84经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -138,484,360.14 -12,355,577.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,663,896.89 79,653,934.12其他
经营活动产生的现金流量净额 9,030,667.29 157,515,761.892.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 572,830,404.06 675,010,071.92减：现金的期初余额 675,010,071.92 540,380,833.02加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -102,179,667.86 134,629,238.90（2）现金和现金等价物的构成
项目 2014年9月30日 2013年12月31日（1）现金
其中：库存现金 85,429.51 157,262.49
项目 2014年9月30日 2013年12月31日可随时用于支付的银行存款 555,164,113.82 654,788,346.43可随时用于支付的其他货币资金 17,580,860.73 20,064,463.00（2）现金等价物
（3）期末现金及现金等价物余额 572,830,404.06 675,010,071.92[注]期末其他货币资金中用于银行借款质押保证金 26,536,660.00元，质押期限 1年，未列入现金及现金等价物。
附注八、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人
2008年4月28日，公司股东吉素琴、冷志斌、闻庆云、王宏祥、周家智、杨林、施金霞、王守元、王峻等9人共同签署了一致行动《协议书》，协议各方在重大事项上采取一致行动，从而共同控制公司，成为公司的实际控制人。2014年3月2日，上述《协议书》已到期终止。上述《协议书》到期终止后，吉素琴等９人未再签署新的一致行动协议，公司现有单一股东直接或间接合计持有的股份均不能达到控制公司的条件，公司由多人共同控制转变为无实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司 法定 持股比表决权比
子公司全称 企业类型注册地 业务性质注册资本 组织机构代码类型 代表人 例(%)例(%)
江苏亚威爱颇特锻 全资 有限责任 生产销售 1,078.00
扬州市吉素琴 100.00 100.00 73332424-8压机床有限公司 子公司 公司 锻压机床万人民币
江苏亚威赛力玛锻 控股 中外合资 生产销售147.05万
扬州市施金霞 51.00 51.00 73651901-6压机械有限公司 子公司 经营企业 加工机械美元
全资 荷兰博 12.00万
SMD欧洲销售公司 外国企业 吉素琴机床销售 100.00 100.00
子公司 库罗市 欧元
无锡创科源激光装 有限责任 激光设备 1,654.22
控股子公司 无锡市朱正强 100.00 100.00 67760235-3备股份有限公司 公司 生产销售万人民币
控股子公司
北京创科源光电技 有限责任 技术服务、172.00万
之控股子公 北京市朱正强 57.00 57.00 73511628-2术有限公司 公司 技术开发人民币
司
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南京平衡资本管理中心（普通合伙） 本公司董事吕学强担任执行事务合伙人[注]
[注]自2014年1月25日起吕学强不再担任公司董事。
4、关联交易情况
2013年10月公司与南京平衡资本管理中心（普通合伙）、淮安市城市资产经营有限公司、南京基布兹航天科技投资中心（有限合伙）、江苏扬杰投资有限公司共同出资组建淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙），该合伙企业各合伙人认缴出资总额为 15,000.00万元，公司认缴出资 3,375.00万元，
占认缴出资总额的22.50%，2013年10月公司缴付了第一期出资337.50万元，2014年9月公司缴付
了第二期出资 753.75万元。根据《淮安平衡股权投资基金中心（有限合伙）合伙协议》，该合伙企业由普通合伙人南京平衡资本管理中心控制，公司为该企业的有限合伙人，不参与合伙企业的管理。根据公司董事会决议，公司拟购买淮安平衡基金持有的创科源激光13.43%股权，详见附注二。
附注九、或有事项
截止2014年9月30日，公司无需要披露的或有事项。
附注十、承诺事项
截止2014年9月30日，公司无需要披露的承诺事项。
附注十一、其他重要事项
截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
附注十二、补充资料
1、非经常性损益
项目 2014年1-9月 2013年度非流动资产处置损益 63,709.86 1,848,218.01计入当期损益的政府补助 11,030,440.17 6,457,574.77其他各项营业外收支净额 -6,456,508.02 1,333,425.32其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 4,637,642.01 9,639,218.10减：所得税影响额 726,304.74 1,218,935.29少数股东收益影响数（税后） -47,104.27 -40,920.62归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,958,441.54 8,461,203.432、净资产收益率及每股收益
（1）2014年1-9月
每股收益（元/股）报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.63 0.42 0.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.33 0.40 0.40（2）2013年度
每股收益（元/股）报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.96 0.50 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.32 0.46 0.46
（3）净资产收益率的计算过程
项目 序号 2014年1-9月 2013年度归属于公司普通股股东的净利润 A 76,421,769.54 91,436,229.12非经常性损益 B 3,958,441.54 8,461,203.43扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B
净利润 72,463,328.00 82,975,025.69归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,344,516,334.48 1,288,342,971.27发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G
东的净资产 44,000,000.00 35,200,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5 7报告期月份数 K 9 12L=D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产
×H/K 1,358,282,774.81 1,313,527,752.50加权平均净资产收益率 M=A/L 5.63% 6.96%扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.33% 6.32%（4）基本每股收益的计算过程
项目 序号 2014年1-9月 2013年度归属于公司普通股股东的净利润 A 76,421,769.54 91,436,229.12非经常性损益 B 3,958,441.54 8,461,203.43扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 72,463,328.00 82,975,025.69净利润
期初股份总数 D 181,272,371.00 181,272,371.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 9 12L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数
I/K-J 181,272,371.00 181,272,371.00基本每股收益 M=A/L 0.42 0.50扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40 0.46
（5）稀释每股收益的计算过程
公司期末不存在稀释性潜在普通股,稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
附注十三、备考财务报表之批准
本备考财务报表经公司第三届董事会第九次会议审议通过。
江苏亚威机床股份有限公司二○一四年十二月十六日