郑州华晶金刚石股份有限公司
审计报告
亚会 A审字（2014）004号
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
二○一四年三月二十四日
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
亚会A审字（2014）004号郑州华晶金刚石股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“豫金刚石”）财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是豫金刚石管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
我们认为，豫金刚石财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了豫金刚石2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:胡月琴
中国注册会计师：耿辉
中国·北京 二○一四年三月二十四日
合并资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|资 产|附注五|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|321,605,375.28|356,692,862.88|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|2|63,320,632.16|28,382,195.00|
|应收账款|3|237,564,245.48|143,804,355.90|
|预付款项|4|60,360,942.99|39,168,114.13|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|5|2,689,511.99|3,179,750.08|
|买入返售金融资产||||
|存货|6|206,386,282.19|158,374,202.71|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||891,926,990.09|729,601,480.70|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|7|1,928,000.00|1,928,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|8|966,165,369.42|720,673,047.47|
|在建工程|9|558,829,974.70|576,563,676.52|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|10|71,922,080.58|51,612,364.09|
|开发支出||||
|商誉|11|||
|长期待摊费用|12|10,032,183.00|11,602,208.15|
|递延所得税资产|13|8,688,521.22|4,014,555.75|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,617,566,128.92|1,366,393,851.98|
|资产总计||2,509,493,119.01|2,095,995,332.68|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并资产负债表(续)
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|负债和所有者权益|附注五|2013年12月31日||2012年12月31日||
|流动负债：||||||
|短期借款|15|591,994,580.00||317,000,000.00||
|向中央银行借款||||||
|吸收存款及同业存放||||||
|拆入资金||||||
|交易性金融负债||||||
|应付票据|16|124,703,600.00||87,064,085.00||
|应付账款|17|45,150,370.91||35,413,629.65||
|预收款项|18|5,787,374.38||6,943,049.47||
|卖出回购金融资产款||||||
|应付手续费及佣金||||||
|应付职工薪酬|19|13,549,414.67||12,080,810.60||
|应交税费|20|1,252,964.71||5,695,270.56||
|应付利息|21|1,432,295.92||966,662.51||
|应付股利||||||
|其他应付款|22|27,863,193.47||1,171,668.70||
|应付分保账款||||||
|保险合同准备金||||||
|代理买卖证券款||||||
|代理承销证券款||||||
|一年内到期的非流动负债|23|59,250,000.00||1,000,000.00||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||870,983,794.06||467,335,176.49||
|非流动负债：||||||
|长期借款|24|119,750,000.00||179,000,000.00||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债|25|25,027,533.40||9,928,369.55||
|非流动负债合计||144,777,533.40||188,928,369.55||
|负债合计||1,015,761,327.46||656,263,546.04||
|所有者权益：||||||
|股本|26|608,000,000.00||608,000,000.00||
|资本公积|27|373,381,930.46||382,430,730.46||
|减：库存股||||||
|专项储备||||||
|盈余公积|28|53,905,498.82||43,825,498.11||
|一般风险准备||||||
|未分配利润|29|372,352,795.66||312,490,670.88||
|外币报表折算差额||||||
|归属于母公司所有者权益合计|||1,407,640,224.94||1,346,746,899.45|
|少数股东权益||86,091,566.61||92,984,887.19||
|所有者权益合计||1,493,731,791.55||1,439,731,786.64||
|负债和所有者权益合计||2,509,493,119.01||2,095,995,332.68||

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
资产负债表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|资 产|附注十二|2013年12月31日||2012年12月31日||
|流动资产：||||||
|货币资金||256,621,184.58||234,057,851.15||
|交易性金融资产||||||
|应收票据||59,133,632.16||28,362,195.00||
|应收账款|1|212,832,916.31||114,820,062.26||
|预付款项||14,161,804.59||6,352,541.85||
|应收利息||||||
|应收股利||||||
|其他应收款|2|36,386,124.51||10,075,938.55||
|存货||97,695,984.20||89,834,171.94||
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产||||||
|流动资产合计||676,831,646.35||483,502,760.75||
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资||||||
|长期应收款||||||
|长期股权投资|3|565,928,000.00|||545,928,000.00|
|投资性房地产||||||
|固定资产||774,577,993.21||614,004,019.33||
|在建工程||316,122,197.95||373,322,845.39||
|工程物资||||||
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产||23,940,050.90||24,537,828.38||
|开发支出||||||
|商誉||||||
|长期待摊费用||||||
|递延所得税资产||1,614,120.19||886,070.58||
|其他非流动资产||||||
|非流动资产合计|||1,682,182,362.25||1,558,678,763.68|
|资产总计||2,359,014,008.60||2,042,181,524.43||

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
资产负债表（续）
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|负债和所有者权益|附注十二|2013年12月31日||2012年12月31日||
|流动负债：||||||
|短期借款||537,000,000.00||317,000,000.00||
|交易性金融负债||||||
|应付票据||92,218,500.00||86,191,072.00||
|应付账款||29,934,373.22||26,465,433.96||
|预收款项||4,957,029.12||6,303,614.88||
|应付职工薪酬||10,791,818.15||10,302,490.38||
|应交税费||2,612,529.67||3,308,786.79||
|应付利息||1,344,578.51||966,662.51||
|应付股利||||||
|其他应付款||44,074,550.09||38,127,374.45||
|一年内到期的非流动负债||59,250,000.00||1,000,000.00||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计|||782,183,378.76||489,665,434.97|
|非流动负债：||||||
|长期借款||119,750,000.00||179,000,000.00||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||16,133,333.33||||
|非流动负债合计||135,883,333.33||179,000,000.00||
|负债合计||918,066,712.09||668,665,434.97||
|所有者权益：||||||
|股本||608,000,000.00||608,000,000.00||
|资本公积||395,741,108.65||404,789,908.65||
|减：库存股||||||
|专项储备||||||
|盈余公积||53,905,498.82||43,825,498.11||
|一般风险准备||||||
|未分配利润||383,300,689.04||316,900,682.70||
|所有者权益合计||1,440,947,296.51||1,373,516,089.46||
|负债和所有者权益合计||2,359,014,008.60||2,042,181,524.43||

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|项 目|附注五|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||524,417,771.50|550,536,596.43|
|其中：营业收入|30|524,417,771.50|550,536,596.43|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||439,045,322.64|413,273,842.72|
|其中：营业成本|30|328,658,986.18|324,556,415.49|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|31|2,627,773.19|3,399,687.94|
|销售费用|32|12,687,327.40|9,870,134.00|
|管理费用|33|52,361,119.44|63,029,492.59|
|财务费用|34|22,265,293.80|5,348,663.70|
|资产减值损失|35|20,444,822.63|7,069,449.00|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益||||
|三、营业利润||85,372,448.86|137,262,753.71|
|加：营业外收入|36|17,045,525.62|10,894,315.95|
|减：营业外支出|37|70,406.93|5,956.48|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额||102,347,567.55|148,151,113.18|
|减：所得税费用|38|14,978,762.64|24,540,228.44|
|五、净利润||87,368,804.91|123,610,884.74|
|归属于母公司所有者的净利润||94,262,125.49|122,483,544.57|
|少数股东损益||-6,893,320.58|1,127,340.17|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|39|0.16|0.20|
|（二）稀释每股收益|39|0.16|0.20|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||87,368,804.91|123,610,884.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||94,262,125.49|122,483,544.57|
|归属于少数股东的综合收益总额||-6,893,320.58|1,127,340.17|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
利润表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|项 目|附注十二|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|487,134,032.49|517,970,250.65|
|减：营业成本|4|311,611,315.25|302,993,935.28|
|营业税金及附加||2,295,119.12|2,721,735.84|
|销售费用||7,118,030.31|6,870,696.55|
|管理费用||28,835,850.02|53,202,601.74|
|财务费用||21,429,061.09|5,488,424.64|
|资产减值损失||4,853,664.10|5,384,910.87|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||110,990,992.60|141,307,945.73|
|加：营业外收入||4,482,261.01|1,003,700.00|
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额||115,473,253.61|142,311,645.73|
|减：所得税费用||14,673,246.56|22,976,219.65|
|四、净利润||100,800,007.05|119,335,426.08|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||100,800,007.05|119,335,426.08|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||291,786,953.77|365,623,478.70|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||383,379.85||
|收到的其他与经营活动有关的现金|40|40,756,308.47|12,633,155.27|
|经营活动现金流入小计||332,926,642.09|378,256,633.97|
|购买商品接受劳务支付的现金||171,122,620.28|155,663,883.63|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||84,370,295.04|64,475,488.63|
|支付的各项税费||41,534,425.89|52,923,626.41|
|支付的其他与经营活动有关的现金|40|16,657,791.78|10,052,967.62|
|经营活动现金流出小计||313,685,132.99|283,115,966.29|
|经营活动产生的现金流量净额||19,241,509.10|95,140,667.68|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金|40||124,543.83|
|投资活动现金流入小计|||124,543.83|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||280,460,155.92|468,975,350.77|
|投资所支付的现金|||1,928,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||280,460,155.92|470,903,350.77|
|投资活动产生的现金流量净额||-280,460,155.92|-470,778,806.94|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资所收到的现金|||5,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||5,000,000.00|
|取得借款收到的现金||901,638,600.00|497,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||901,638,600.00|502,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||590,867,620.00|207,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||63,368,087.76|53,660,122.67|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|40|32,500,000.00||
|筹资活动现金流出小计||686,735,707.76|260,660,122.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||214,902,892.24|241,339,877.33|
|四、 汇率变动产生的现金流量净额||81,251.98|42,308.06|
|五、 现金及现金等价物净增加额||-46,234,502.60|-134,255,953.87|
|加：期初现金及现金等价物余额||269,628,777.88|403,884,731.75|
|六、 期末现金及现金等价物余额||223,394,275.28|269,628,777.88|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
现金流量表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|2013年度|2012年度|
|一、 经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||258,600,163.09|356,752,095.82|
|收到的税费返还||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||31,944,581.60|42,140,953.55|
|经营活动现金流入小计||290,544,744.69|398,893,049.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||113,641,394.76|140,549,546.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金||63,775,791.30|53,432,936.00|
|支付的各项税费||35,749,085.90|49,184,254.26|
|支付其他与经营活动有关的现金||50,741,752.41|14,734,409.80|
|经营活动现金流出小计||263,908,024.37|257,901,146.55|
|经营活动产生的现金流量净额||26,636,720.32|140,991,902.82|
|二、 投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||136,398,670.36|275,490,807.33|
|投资支付的现金||20,000,000.00|200,928,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||156,398,670.36|476,418,807.33|
|投资活动产生的现金流量净额||-156,398,670.36|-476,418,807.33|
|三、 筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||784,000,000.00|497,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||784,000,000.00|497,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||565,000,000.00|207,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||61,209,644.53|53,660,122.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||626,209,644.53|260,660,122.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||157,790,355.47|236,339,877.33|
|四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、 现金及现金等价物净增加额||28,028,405.43|-99,087,027.18|
|加：期初现金及现金等价物余额||147,866,779.15|246,953,806.33|
|六、 期末现金及现金等价物余额||175,895,184.58|147,866,779.15|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并股东权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2013年度 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 年 金 额|||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||||
|一、上年年末余额|608,000,000.00|382,430,730.46|||43,825,498.11||312,490,670.88||92,984,887.19|1,439,731,786.64||
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|608,000,000.00|382,430,730.46|||43,825,498.11||312,490,670.88||92,984,887.19|1,439,731,786.64||
|三、本期增减变动金额|-|-9,048,800.00|||10,080,000.71||59,862,124.78||-6,893,320.58|54,000,004.91||
|（一）净利润|||||||94,262,125.49||-6,893,320.58|87,368,804.91||
|（二）其他综合收益||||||||||||
|上述(一)和(二)小计|||||||94,262,125.49||-6,893,320.58|87,368,804.91||
|（三）所有者投入和减少资本||-9,048,800.00||||||||-9,048,800.00||
|1.所有者投入资本||||||||||-||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||-9,048,800.00||||||||-9,048,800.00||
|3.其他||||||||||||
|（四）利润分配|||||10,080,000.71||-34,400,000.71|||-24,320,000.00||
|1.提取盈余公积|||||10,080,000.71||-10,080,000.71|||||
|2.提取一般风险准备||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||||-24,320,000.00|||-24,320,000.00||
|4.其他||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4.其他||||||||||||
|（六）专项储备||||||||||||
|1.本期提取||||||||||||
|2.本期使用||||||||||||
|（七）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|608,000,000.00|373,381,930.46|||53,905,498.82||372,352,795.66||86,091,566.61||1,493,731,791.55|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
合并股东权益变动表
编制单位：郑州华晶金刚石股份有限公司 2012年度 单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 年 金 额||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||少数股东权益|所有者权益合计||
||股本|资本公积||减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||||
|一、上年年末余额|304,000,000.00|672,531,477.46||||31,891,955.50||232,340,668.92||58,608,900.02|1,299,373,001.90||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|304,000,000.00|672,531,477.46||||31,891,955.50||232,340,668.92||58,608,900.02|1,299,373,001.90||
|三、本期增减变动金额|304,000,000.00|-290,100,747.00||||11,933,542.61||80,150,001.96||34,375,987.17|140,358,784.74||
|（一）净利润||||||||122,483,544.57||1,127,340.17|123,610,884.74||
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述(一)和(二)小计||||||||122,483,544.57||1,127,340.17|123,610,884.74||
|（三）所有者投入和减少资本||17,497,600.00||||||||29,650,300.00|47,147,900.00||
|1.所有者投入资本||||||||||29,650,300.00|29,650,300.00||
|2.股份支付计入所有者权益的金||17,497,600.00|||||||||17,497,600.00||
|额3.其 他|||||||||||||
|（四）利润分配||||||11,933,542.61||-42,333,542.61|||-30,400,000.00||
|1.提取盈余公积||||||11,933,542.61||-11,933,542.61|||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||||
|3.对所有者(或股东)的分配||||||||-30,400,000.00|||-30,400,000.00||
|4.其他|||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|304,000,000.00|-304,000,000.00|||||||||||
|1.资本公积转增股本|304,000,000.00|-304,000,000.00|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4.其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1.本期提取|||||||||||||
|2.本期使用|||||||||||||
|（七）其他|||-3,598,347.00|||||||3,598,347.00|||
|四、本期期末余额|608,000,000.00|382,430,730.46||||43,825,498.11||312,490,670.88||92,984,887.19||1,439,731,786.64|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
股东权益变动表
编制单位:郑州华晶金刚石股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 年 金 额||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|608,000,000.00|404,789,908.65||43,825,498.11|316,900,682.70|1,373,516,089.46|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|608,000,000.00|404,789,908.65||43,825,498.11|316,900,682.70|1,373,516,089.46|
|三、本期增减变动金额||-9,048,800.00||10,080,000.71|66,400,006.34|67,431,207.05|
|（一）净利润|||||100,800,007.05|100,800,007.05|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述(一)和(二)小计|||||100,800,007.05|100,800,007.05|
|（三）所有者投入和减少资本||-9,048,800.00||||-9,048,800.00|
|1.所有者投入资本|||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||-9,048,800.00||||-9,048,800.00|
|3.其他|||||||
|（四）利润分配||||10,080,000.71|-34,400,000.71|-24,320,000.00|
|1.提取盈余公积||||10,080,000.71|-10,080,000.71||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||-24,320,000.00|-24,320,000.00|
|4.其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增资本|||||||
|2.盈余公积转增资本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|608,000,000.00|395,741,108.65||53,905,498.82|383,300,689.04|1,440,947,296.51|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
股东权益变动表
编制单位:郑州华晶金刚石股份有限公司 2012年度 单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 年 金 额||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|304,000,000.00|691,292,308.65||31,891,955.50|239,898,799.23|1,267,083,063.38|
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|304,000,000.00|691,292,308.65||31,891,955.50|239,898,799.23|1,267,083,063.38|
|三、本期增减变动金额|304,000,000.00|-286,502,400.00||11,933,542.61|77,001,883.47|106,433,026.08|
|（一）净利润|||||119,335,426.08|119,335,426.08|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述(一)和(二)小计|||||119,335,426.08|119,335,426.08|
|（三）所有者投入和减少资本||17,497,600.00||||17,497,600.00|
|1.所有者投入资本|||||||
|2.股份支付计入所有者权益的金额||17,497,600.00||||17,497,600.00|
|3.其他|||||||
|（四）利润分配||||11,933,542.61|-42,333,542.61|-30,400,000.00|
|1.提取盈余公积||||11,933,542.61|-11,933,542.61||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对所有者(或股东)的分配|||||-30,400,000.00|-30,400,000.00|
|4.其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|304,000,000.00|-304,000,000.00||||-|
|1.资本公积转增资本|304,000,000.00|-304,000,000.00||||-|
|2.盈余公积转增资本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|608,000,000.00|404,789,908.65||43,825,498.11|316,900,682.70|1,373,516,089.46|

法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在郑州华晶金刚石有限公司基础上改制设立的股份有限公司，郑州华晶金刚石有限公司成立于2004年，是由河南华晶超硬材料股份有限公司、郭桂兰、郑东亮、付飞及张召共同出资组建的有限责任公司。
公司2004年12月24日取得了郑州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》并正式成立。
根据本公司2008年3月6日召开的股东会决议，河南华晶超硬材料股份有限公司、河南安顺投资管理有限公司对本公司进行增资，增加注册资本人民币10,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币60,000,000.00元，本次增资业经河南鸿讯会计师事务所有限公司验证并出具了豫鸿会验字【2008】第005号验资报告。
根据 2008年 6月 26日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司创立大会暨决议，郑州华晶金刚石有限公司股东以其在郑州华晶金刚石有限公司中享有的权益认购暨折合成变更后本公司发起人股份，郑州华晶金刚石有限公司整体变更为郑州华晶金刚石股份有限公司。中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第06017号验资报告。2008年6月29日，本公司取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币90,000,000.00元。
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司、王驾宇于2008年9月4日对本公司进行增资，中勤万信会计师事务所为此出具了（2008）中勤验字第 09022号验资报告。本公司于 2008年 9月 8日取得郑州市工商行政管理局核发的 410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 114,000,000.00元，股份总数114,000,000.00份（每股面值1元）。
根据本公司2009年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】267号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 38,000,000.00股，于2010年3月26日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币152,000,000.00
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
元。上述增资业经中勤万信会计师事务所有限公司审验，并出具了（2010）中勤验字第03005号验资报告。本公司于2010年6月2日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 152,000,000.00元，股份总数 152,000,000.00份（每股面值1元）。
根据2011年3月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2010年度股东大会决议，公司以现有总股本152,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，中勤万信会计师事务所为此出具了（2011）中勤验字第 06040号验资报告，变更后的股本为人民币304,000,000.00元。
根据2012年4月18日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2011年度股东大会决议，公司以现有总股本304,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，亚太（集团）会计师事务所有限公司为此出具了亚会验字【2012】020号验资报告，变更后的股本为人民币608,000,000.00元。本公司于2012年11月14日取得郑州市工商行政管理局核发的410199100013134号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币608,000,000.00元，股份总数608,000,000.00份（每股面值1元）。法定代表人：郭留希。
（二）行业性质
公司属非金属矿物制品业。
（三）注册地址、经营范围
公司注册地址和总部地址：郑州市高新开发区冬青街24号。
经营范围：人造金刚石及制品、设备的生产、销售；人造金刚石相关技术、材料、设备、制品的研究、开发和技术转让；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；（法律、法规禁止的，不得经营，应经审批的，未获批准前不得经营）。
（四）主要产品
公司主营人造金刚石。
（五）基本组织架构
公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董事会成员9人，其中董事长1人，副董事长1人，独立董事3人，董事会成员中有4
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
人担任公司高级行政管理职务。监事会成员 3人，其中职工监事 2人。本公司高级管理人员包括总经理1人、副总经理4人（其中一人兼任董事会秘书），财务总监1人，由董事会决定聘任或解聘。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编报基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》（财政部2006年2月15日发布，下同）及其相关规定编制，符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
（三）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位均以人民币元表示。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，则调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
2、非同一控制下的企业合并
本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，则作为资产处置损益计入合并当期损益。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（六）合并财务报表的编制方法
1、本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高
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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2、本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
3、在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4、本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。
收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
5、在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
（九）金融工具
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法：
金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
A、对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告尚未
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发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债表日，将公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益；处置持有至到期投资时，将所取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置应收款项时，将所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；
支付的价款中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债表日，按照公允价值计量，公允价值变动计入资本公积；处置可供出售金融资产时，按取得的价款与投资账面价值之间的差额计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
E、其他金融负债，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
（2）如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（3）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益。
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
（4）金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（5）如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
4、金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过100万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。该组合按账龄分析法计提坏账准备的比例具体如下：
账龄分析法
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||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|15.00%|15.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
此外，本公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料。
2、发出存货的计价方法：采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
4、存货的盘存制度：永续盘存制。
5、周转材料的摊销方法：采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
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成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并中，在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，支付补价的，其初始投资成本以换出资产的公允价值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，其初始投资成本以换出资产的公允价值减去收到的补价（或换入资产的公允价值）加应支付的相关税费确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司对长期股权投资符合下列规定的，采用成本法核算
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照以下有关规定，采用权益法核算
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失的情况除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。
E、本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的各类长期股权投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等因导致其可收回金额低于账面价值，计提长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来
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现金流量的现值两者之间较高者确定。
期末对长期股权投资逐项进行检查，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，并按单项资产计提，减值一经计提，不得转回。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
2、固定资产折旧
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。
固定资产折旧（除压机生产线外的固定资产）以预计使用年限在预留3%的残值后采用平均年限法计算，压机生产线残值按10%计算，并按固定资产类别，预计使用年限确定折旧率。
固定资产分类预计折旧年限及年折旧率如下表：
|||||
|-|-|-|-|
|类 别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|3%|4.85|
|机器设备|5-15|10%、3%|19.40-6.00|
|运输工具|5|3%|19.40|
|电子设备及其他|5|3%|19.40|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的固定资产，如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于账面价值的，计提固定资产减值准备。
公司期末对固定资产逐项进行检查，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，减值准备一经计提，不予转回。
（十四）在建工程
1、在建工程的类别
本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
3、暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
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5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）商誉
非同一控制下的企业合并，本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额的差额，确认为商誉。
（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在 1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
（十九）预计负债
1、预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（二十）股份支付
1、股份支付的种类
（1）股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）以权益结算的股份支付：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）以现金结算的股份支付：授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得服务计入相关成本或费用和相应的负债。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公
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允价值，选用的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十一）收入确认原则
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
3、确认提供劳务收入的依据
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
（二十二）政府补助
1、类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理方法
（1）只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2、确认递延所得税负债的依据
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
存在的应纳税暂时性差异，除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（4）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
（二十四）利润分配
根据国家有关法律、法规的要求及本公司《章程》的规定，各年度的税后利润按照下列顺序分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取10%法定盈余公积；
3、提取任意盈余公积金，具体比例由股东大会决定；
4、分配普通股股利。由董事会提出预分方案，经股东大会决定，分配股利。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
无
（二十六）前期会计差错更正
无
三、主要税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|营业收入|6%、17%|
|营业税|营业收入|5%|
|城市维护建设税|实际缴纳的增值税和营业税|7%|
|教育费附加|实际缴纳的增值税和营业税|3%|
|地方教育费附加|实际缴纳的增值税和营业税|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|

2、税收优惠及批文
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件（豫科【2012】8号），2011年10月28日公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业复审，有效期三年，2013年度企业所得税适用税率15%。
根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局文件（豫科【2013】205号），2013年10月23日公司的控股子公司河南省豫星华晶微钻有限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局的高新技术企业认定，有效期三年，2013年度企业所得税适用税率15%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
货币单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地址|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|

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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地址|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|华晶精密制造有限公司|其他有限责任公司|郑州经济技术开发区经北四路以北第十大街以西（河南出口加工区）|人造金刚石下游制品及设备|22000|人造金刚石下游制品及设备的生产、销售；相关技术的研发、转让；经营本企业产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。（上述范围凡涉及国家法律、法规规定应经审批方可经营或禁止进出口货物和技术除外）|22000||
|河南省豫星华晶微钻有限公司|其他有限责任公司|郑州经济技术开发区经第九大街河南郑州出口加工区东巡逻 通 道 以西、经北四路以北|人造金刚石微粉|5000|微米及纳米细颗粒金刚石的加工、销售；人造金刚石微粉、破碎料技术、材料、设备、制品的研究及技术转让；经营本企业自产产品及技术的进出口业务（上述范围凡涉及国家法律、法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物或技术除外）|8000||
|河南华茂新材料科技开发有限公司|其他有限责任公司|新安县洛新产业集聚区京津路|金刚石工具的研发和销售等|2000|金刚石工具的研发、生产和销售，新材料相关技术的研发，咨询服务与转让|2000||
|郑州华晶超硬材料销售有限公司|一人有限责任公司|郑州高新区冬青街 24号406室|超硬材料及制品的销售及售后服务；进出口|1000|超硬材料及制品的销售及售后服务；销售：机电产品（不含小轿车）日用百货、化工产品（易燃易爆易制毒危险化学平除外）；货物进出口、技术进出口（国家法律法规禁止或者经审批的项目除外）|1000||
|新安县洛新新材料产业园开发有限公司|其他有限责任公司|新安县洛新产业集聚区京津路|新材料技术开发|13500|新材料技术开发、咨询、服务，非住宅用房租赁及相关物业服务。工业地产开发经营|13500||
|洛阳华发超硬材料制品有限公司|其他有限责任公司|新安县洛新产业集聚区京津路|人造金刚石线等的生产、销售|5000|人造金刚石线、人造金刚石线应用设备及配件的生产、销售和技术服务|5000||
|焦作华晶钻石有限公司|其他有限责任公司|焦作市神州路创业中心研发楼B区512室|人造金刚石大单晶及人造金刚石制品的生产与销售|5000|人造金刚石大单晶及人造金刚石制品的生产与销售（以上范围中凡涉及专项许可的项目，凭许可证或有关批准文件经营）|3300||

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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
承上
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|100%|100%|是|无|无|无|
|51%|51%|是|49%|无|无|
|100%|100%|是|无|无|无|
|100%|100%|是|无|无|无|
|100%|100%|是|无|无|无|
|90%|90%|是|10%|无|无|
|51%|51%|是|49%|无|无|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
币种及单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地址|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司|一人有限责任公司|郑州高新开发区冬青街24号|人造金刚石及制品的研究开发|4500|人造金刚石及制品、设备、材料、工具、机电产品的研究、开发、生产、销售、技术咨询服务和技术转让；经营本行业产品及相关技术进出口业务（国家法律、法规禁止经营的，不得经营；应经审批的，未获批准前不得经营）。|4500||
|郑州汇金超硬材料有限公司|有限责任公司|郑州市郑东新区商鼎路 1 号院 2 号楼 2 单元 5 层0504号|金刚石粉等的批发零售、货物或技术的进出口业务|50|金刚石粉及金刚石制品、金属材料、磨料磨具、普通机械设备、电子产品及配件、化工产品（易燃易爆及危险化学品除外）、包装材料、办公家具、办公用品、建筑装饰材料（油漆除外）的批发零售；从事货物或技术的进出口业务（国家法律法规规定应经审批的或禁止进出口的货物及技术除外）|50||

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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
承上
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|100%|100%|是|无|无|无|
|51%|51%|是|49%|无|无|

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
本期合并范围没有发生变更。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）报告期内新纳入合并范围的主体
无
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
五、合并会计报表重要项目注释
1、货币资金
（1）余额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||162,933.68|||984,796.92|
|人民币|||162,933.68|||984,796.92|
|美元|||||||
|银行存款|||223,231,341.60|||268,643,980.96|
|人民币|||223,020,845.88|||268,643,968.14|
|美元|34,525.04|6.0969|210,495.72|2.04|6.2855|12.82|

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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|其他货币资金|98,211,100.00|87,064,085.00|
|合计|321,605,375.28|356,692,862.88|

（2）2013年12月 31日其他货币资金余额中：银行承兑汇票保证金 65,711,100.00元，借款质押保证金32,500,000.00元，本公司在编制现金流量表时已扣除。
（3）2013年12月31日定期存单80,000,000.00元。
2、应收票据
（1）余额
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|63,320,632.16|28,382,195.00|
|商业承兑汇票|||
|合计|63,320,632.16|28,382,195.00|

（2）2013年12月31日应收票据余额较2012年12月31日增加34,938,437.16元，增长123.10%，主要系客户较多的采用应收票据结算所致。
（3）截止2013年12月31日，公司不存在用于质押的票据。
（4）截止2013年12月31日，公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（5）截止2013年12月31日，本公司已经背书给他方但尚未到期票据金额前五名情况
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日|到期日|金额|
|山东华勤建材有限公司|2013-08-20|2014-02-20|2,000,000.00|
|深圳文科园林股份有限公司|2013-07-18|2014-01-18|1,200,000.00|
|河南广安生物科技股份有限公司|2013-08-28|2014-02-28|1,000,000.00|
|郑州创明电子科技有限公司|2013-08-29|2014-02-28|1,000,000.00|
|洛阳宜华滚动体有限公司|2013-08-28|2014-02-28|1,000,000.00|
|洛阳宜华滚动体有限公司|2013-08-28|2014-02-28|1,000,000.00|
|洛阳宜华滚动体有限公司|2013-08-28|2014-02-28|1,000,000.00|
|鄂尔多斯市神远煤炭有限公司|2013-09-30|2014-03-30|1,000,000.00|
|山西风雷钻具有限公司|2013-10-21|2014-04-21|1,000,000.00|
|杭州富阳仪表总厂|2013-09-18|2014-03-16|920,000.00|

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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|河南平高电气股份有限公司|2013-08-20|2014-02-19|900,000.00|

截止2013年12月31日，公司背书转让的应收票据全部为银行承兑汇票。
（6）应收票据账户余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、应收账款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|应收账款|252,235,832.60|151,393,625.03|
|坏账准备|14,671,587.12|7,589,269.13|
|应收账款净额|237,564,245.48|143,804,355.90|

（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|252,235,832.60|100.00%|14,671,587.12|5.82%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|252,235,832.60|100.00%|14,671,587.12|5.82%|
|期初数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收帐款|151,393,625.03|100.00%|7,589,269.13|5.01%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|151,393,625.03|100.00%|7,589,269.13|5.01%|

应收账款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过 100万元的应收账款；
②组合计提坏账准备的应收账款
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款会同单项金额不重大的应收账款按账龄
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收账款组合的实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收账款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账龄|金额|比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|1年以内|231,869,573.01|91.93%|11,593,478.65|5.00%|
|1-2年|20,317,516.38|8.05%|3,047,627.46|15.00%|
|2-3年|24,050.76|0.01%|7,215.23|30.00%|
|3-4年|||||
|4-5年|7,133.37||5,706.70|80.00%|
|5年以上|17,559.08|0.01%|17,559.08|100.00%|
|合计|252,235,832.60|100.00%|14,671,587.12|5.82%|
|期初数|||||
|账龄|金额|比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|1年以内|151,341,149.86|99.97%|7,567,057.49|5.00%|
|1-2年|27,018.89|0.02%|4,052.83|15.00%|
|2-3年|||||
|3-4年|7,354.04||3,677.02|50.00%|
|4-5年|18,102.24|0.01%|14,481.79|80.00%|
|5年以上|||||
|合计|151,393,625.03|100.00%|7,589,269.13|5.01%|

（3）截止2013年12月31日应收账款余额前五名单位情况
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|郑州市钻石精密制造有限公司|一般客户|13,215,192.04|1年以内|5.24%|
|SHOH KOH TRADING CO.,LTD|一般客户|9,439,431.65|1年以内/1至2年|3.74%|
|廊坊市鼎鑫联拓工贸有限公司|一般客户|7,719,458.00|1年以内|3.06%|
|河南省恒翔金刚石磨料有限公司|一般客户|6,517,102.29|1至2年|2.58%|
|Profit Source Intermachine Co.,Ltd|一般客户|5,929,235.25|1年以内|2.35%|
|合计||42,820,419.23||16.97%|

（4）2013年12月31日应收账款余额较2012年12月31日增加100,842,207.57元，增长66.61%，主要系市场形势变化调整销售政策所致。
（5）2013年 12月 31日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项
（1）余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数||期初数||
||余额|比例|余额|比例|
|1年以内|58,238,495.42|96.48%|37,576,817.71|95.94%|
|1-2年|1,966,112.97|3.26%|1,434,714.82|3.66%|
|2-3年|||110,605.35|0.28%|
|3年以上|156,334.60|0.26%|45,976.25|0.12%|
|合 计|60,360,942.99|100.00%|39,168,114.13|100.00%|

（2）截止2013年12月31日预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|期末未结算原因|
|焦作市国土资源局||21,240,000.00|1年以内|预付土地款|
|元亨机械服务（郑州）有限公司|供应商|14,512,938.67|1年以内|预付材料设备款|
|故城县华宝合金有限公司|供应商|8,424,419.15|1年以内|预付材料款|
|焦作市新区地税局||3,778,806.00|1年以内|预付契税、耕地占用税|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|焦作正恒实业有限公司|供应商|1,361,035.90|1年以内|预付材料款|
|合 计||49,317,199.72|||

（3）2013年 12月 31日预付款项余额中，无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项2013年12月31日余额较2012年12月31日增加21,192,828.86元，增长54.11%，主要系预付土地款、材料设备款增加所致。
5、其他应收款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|其他应收款|2,832,355.52|3,348,673.51|
|坏账准备|142,843.53|168,923.43|
|其他应收款净额|2,689,511.99|3,179,750.08|

（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|2,832,355.52|100.00%|142,843.53|5.04%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|2,832,355.52|100.00%|142,843.53|5.04%|
|期初数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|3,348,673.51|100.00%|168,923.43|5.04%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|3,348,673.51|100.00%|168,923.43|5.04%|

其他应收款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过 100万元
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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
的其他应收款；
②按组合计提坏账准备的其他应收款
对单项金额重大单独测试未发生减值的其他应收款会同单项金额不重大的其他应收款按账龄划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的其他应收款组合的实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数||||||
|账龄|金额|比例|坏账准备||坏账准备计提比例|
|1年以内|2,820,098.11|99.57%|141,004.91||5.00%|
|1-2年|12,257.41|0.43%|1,838.62||15.00%|
|2-3年||||||
|3-4年||||||
|4-5年||||||
|5年以上||||||
|合计|2,832,355.52|100.00%|142,843.53||5.04%|
|期初数||||||
|账龄|金额|比例|坏账准备|坏账准备计提比例||
|1年以内|3,333,775.91|99.56%|166,688.79|5.00%||
|1-2年|14,897.60|0.44%|2,234.64|15.00%||
|2-3年||||||
|3-4年||||||
|4-5年||||||
|5年以上||||||

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|3,348,673.51|100.00%|168,923.43|5.04%|

（3）截止2013年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比|
|广发银行郑州南阳路支行|存款银行|616,916.67|1年以内|例21.78%|
|交行铁道支行|存款银行|608,246.53|1年以内|21.47%|
|中信银行信息大厦支行|存款银行|464,750.00|1年以内|16.41%|
|水电气退税款|退税|135,992.76|1年以内|4.80%|
|豆厅军|个人往来|108,535.00|1年以内|3.83%|
|合计||1,934,440.96||68.29%|

（4）2013年 12月 31日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货按类别列示：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||期初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|74,835,191.52|10,525,573.74|64,309,617.78|81,204,129.49||81,204,129.49|
|在产品|47,850,727.73||47,850,727.73|20,695,783.12||20,695,783.12|
|产成品|86,797,504.62|639,212.24|86,158,292.38|49,655,950.44||49,655,950.44|
|周转材料|8,067,644.30||8,067,644.30|6,818,339.66||6,818,339.66|
|合 计|217,551,068.17|11,164,785.98|206,386,282.19|158,374,202.71||1 5 8 ,3 7 4 , 2 0 2 .7 1|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料||10,525,573.74|||10,525,573.74|
|产成品||639,212.24|||639,212.24|
|合 计||11,164,785.98|||11,164,785.98|

（3）存货跌价准备情况
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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末余额的比例|
|原材料|期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价|无转回||
|产成品|期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价|无转回||
|合 计||||

（4）存货2013年12月31日余额较2012年12月31日增加59,176,865.46元，增长37.37%，主要系子公司生产规模扩大，在产品和产成品增加所致。
7、长期股权投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例|在被投资单位表决权比|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|桐柏华鑫矿业有限公司|成本法|1,928,000.00|1,928,000.00||1,928,000.00|10%|例10%|说明||||
|合计||1,928,000.00|1,928,000.00||1,928,000.00|10%|10%|||||

8、固定资产
（1）固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|869,657,021.63|318,823,345.33||906,845.52|1,187,573,521.44|
|其中：房屋及建筑物|121,572,034.99|20,804,561.47|||142,376,596.46|
|机器设备|722,852,018.31|293,253,711.60||512,820.52|1,015,592,909.39|
|运输工具|8,796,915.79|2,044,053.05||394,025.00|10,446,943.84|
|电子设备及其他|16,436,052.54|2,721,019.21|||19,157,071.75|
||期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计|148,983,974.16||70,538,035.89|336,682.01|219,185,328.04|
|其中：房屋及建筑物|16,709,579.21||6,785,256.36||23,494,835.57|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|机器设备|124,214,071.46||59,298,156.91|298,461.60|183,213,766.77|
|运输工具|3,747,419.04||1,686,124.47|38,220.41|5,395,323.10|
|电子设备及其他|4,312,904.45||2,768,498.15||7,081,402.60|
|三、固定资产账面净值合计|720,673,047.47||||968,388,193.40|
|其中：房屋及建筑物|104,862,455.78||||118,881,760.89|
|机器设备|598,637,946.85||||832,379,142.62|
|运输工具|5,049,496.75||||5,051,620.74|
|电子设备及其他|12,123,148.09||||12,075,669.15|
|四、减值准备合计||2,222,823.98|||2,222,823.98|
|其中：房屋及建筑物||||||
|机器设备||2,222,823.98|||2,222,823.98|
|运输工具||||||
|电子设备及其他||||||
|五、固定资产账面价值合计|720,673,047.47||||966,165,369.42|
|其中：房屋及建筑物|104,862,455.78||||118,881,760.89|
|机器设备|598,637,946.85||||830,156,318.64|
|运输工具|5,049,496.75||||5,051,620.74|
|电子设备及其他|12,123,148.09||||12,075,669.15|

公司 2013年度计提折旧额 70,538,035.89元，2013年度由在建工程转入固定资产原值为280,092,014.77元。
（2）固定资产原值2013年12月31日余额较2012年12月31日增加317,916,499.81元，增长36.56%，主要系HJ-6型人造金刚石合成设备及微米生产线部分完工转入固定资产所致。
（3）截止 2013年 12月 31日，五号厂房、六号厂房、子公司华晶精密制造有限公司厂房产权证书尚在办理中。
（4）期末固定资产中，账面原值为240,380,709.73元的机器设备用于专门借款抵押。
9、在建工程
（1）余额明细
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末数|||期初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|基础设施||||1,813,518.83||1,813,518.83|
|合成六车间厂房||||14,839,527.85||14,839,527.85|
|电力设施项目||||7,062,027.69||7,062,027.69|
|提纯车间电解生产线（2012年6条线）|961,846.16||961,846.16|951,120.29||951,120.29|
|HJ-6 型人造金刚石合成设备|315,160,351.79||315,160,351.79|334,471,215.41||334,471,215.41|
|HJ-6 型人造金刚石合成设备基础工程||||3,655,030.00||3,655,030.00|
|HJ-6 型人造金刚石合成设备动力安装||||836,000.00||836,000.00|
|污水处理系统改造工程||||9,694,405.32||9,694,405.32|
|电力扩容工程|3,028,000.00||3,028,000.00||||
|在安装设备|1,193,666.26||1,193,666.26|9,780.00||9,780.00|
|办公楼|18,309,254.65||18,309,254.65|1,247,480.00||1,247,480.00|
|污水处理工程||||4,050,000.00||4,050,000.00|
|光伏产业专用微米钻石线项目|54,495,663.60||54,495,663.60|115,191,571.13||115,191,571.13|
|新安县洛新新材料产业园工程项目|140,202,879.27||140,202,879.27|82,742,000.00||82,742,000.00|
|一二三车间和办公楼|5,994,080.24||5,994,080.24||||
|大单晶合成设备|19,484,232.73||19,484,232.73||||
|合计|558,829,974.70||558,829,974.70|576,563,676.52||576,563,676.52|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称||预算数（万元）||期初数||本期增加||转入固定资产||其他减少|
||合成六车间厂房||1,800.00||14,839,527.85||133,587.91||14,973,115.76||
||HJ-6型人造金刚石合成设||||||||||
||备||46,544.80||334,471,215.41||142,758,363.08||162,069,226.70||
||HJ-6型人造金刚石合成设||||||||||
||备基础工程||390.00||3,655,030.00||244,970.00||3,900,000.00||
||污水处理系统改造工程||1,045.00||9,694,405.32||1,136,433.67||10,830,838.99||
||办公楼||1,800.00||1,247,480.00||17,061,774.65||||

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||光伏产业专用微米钻石线|||||||||
||项目||15,200.00||115,191,571.13||10,842,053.25||71,537,960.78|
||新安县洛新新材料产业园|||||||||
||工程项目一期||17,000.00||82,742,000.00||57,460,879.27|||
||一二三车间和办公楼||2,100.00||||5,994,080.24|||
|合计||85,879.80||561,841,229.71||235,632,142.07||263,311,142.23||

续上表
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率||资金来源||期末数|
|合成六车间厂房|83.18%|100.00%|409,377.85||||自有资金与借款|||
|HJ-6 型人造金刚石合成设备|102.53%|80.00%|26,299,380.86|9,310,286.00||||募集资金、|315,160,351.79|
|||||||||自有资金||
|||||||6.19%||与借款||
|HJ-6 型人造金刚石合成设备基础工程|100.00%|100.00%|||||自有资金|||
|污水处理系统改造工程|103.64%|100.00%|380,838.99|91,433.67|6.17%||自有资金与借款|||
|办公楼|101.72%|98.00%|||||募集资金||18,309,254.65|
|光伏产业专用微米钻石线项目|82.92%|82.92%|||||募集资金||54,495,663.60|
|新安县洛新新材料产业园工程项目|82.47%|82.47%|||||自有资金||140,202,879.27|
|一二三车间和办公楼|28.54%|28.54%|||||自有资金||5,994,080.24|
|合计|||27,089,597.70|9,401,719.67|||||534,162,229.55|

（3）在建工程期末余额中有预付工程款338,160,432.13元。
（4）截止2013年12月31日，公司在建工程未发生减值迹象，未计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、账面原值合计|54,774,247.18|21,574,873.28||76,349,120.46|
|其中：土地使用权|35,555,872.18|21,268,613.28||56,824,485.46|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|专利权|1,484,575.00|306,260.00|1,790,835.00|
|商标|90,300.00||90,300.00|
|非专利技术|17,643,500.00||17,643,500.00|
|二、累计摊销合计|3,161,883.09|1,265,156.79|4,427,039.88|
|其中：土地使用权|2,726,818.35|1,092,783.21|3,819,601.56|
|专利权|409,864.62|163,343.58|573,208.20|
|商标|25,200.12|9,030.00|34,230.12|
|非专利技术||||
|三、无形资产账面净值合计|51,612,364.09||71,922,080.58|
|其中：土地使用权|32,829,053.83||53,004,883.90|
|专利权|1,074,710.38||1,217,626.80|
|商标|65,099.88||56,069.88|
|非专利技术|17,643,500.00||17,643,500.00|
|四、减值准备合计||||
|其中：土地使用权||||
|专利权||||
|商标||||
|非专利技术||||
|五、无形资产账面价值合计|51,612,364.09||71,922,080.58|
|其中：土地使用权|32,829,053.83||53,004,883.90|
|专利权|1,074,710.38||1,217,626.80|
|商标|65,099.88||56,069.88|
|非专利技术|17,643,500.00||17,643,500.00|

（2）公司内部研发费用全部计入了当期损益，无通过内部研发费用资本化形成的无形资产。
（3）无形资产原值2013年12月31日余额较2012年12月31日增加21,574,873.28元，
增长39.39%，主要系子公司土地使用权增加所致。
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（4）截止2013年12月31日，公司无形资产未发生减值情形，未计提减值准备。
11、商誉
（1）余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初数|本期增加|本期减少|期末数|期末减值准备|
|郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司|2,368,097.38|||2,368,097.38|2,368,097.38|

（2）公司 2008年度预计全资子公司郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司未来独立产生的现金流量为负数，因此，公司2008年度对商誉全额计提了减值准备。
12、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|
|装修费|11,602,208.15|1,315,064.17|2,885,089.32||10,032,183.00|
|合计|11,602,208.15|1,315,064.17|2,885,089.32||10,032,183.00|

13、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|资产减值准备|4,404,649.72|1,348,834.44|
|可抵扣亏损|1,545,984.50|233,914.76|
|未实现内部利润|2,737,887.00|2,431,806.55|
|合计|8,688,521.22|4,014,555.75|

（2）未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|可抵扣亏损|195,806.69||
|合计|195,806.69||

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||||
|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|
|2018|414,933.41||
|2017|368,293.33||
|合计|783,226.74||

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（4）递延所得税资产2013年12月31日余额较2012年12月31日增加4,673,965.47元，增长116.43%，主要系本期计提资产减值准备和子公司未弥补亏损增加所致。
（5）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|应收账款--坏账准备|14,671,587.12|7,589,269.13|
|其他应收款--坏账准备|142,843.53|168,923.43|
|存货减值损失|11,164,785.98||
|固定资产减值损失|2,222,823.98||
|可抵扣亏损|7,417,026.06|935,659.05|
|未实现内部利润|17,921,577.96|9,727,226.15|
|合计|53,540,644.63|18,421,077.76|

14、资产减值准备
（1）资产减值准备明细
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少||期末数|
||||转回|转销||
|坏账准备：||||||
|应收账款|7,589,269.13|7,082,317.99|||14,671,587.12|
|其他应收款|168,923.43||26,079.90||142,843.53|
|存货跌价准备||11,164,785.98|||11,164,785.98|
|固定资产减值准备||2,222,823.98|||2,222,823.98|
|商誉减值准备|2,368,097.38||||2,368,097.38|
|合计|10,126,289.94|20,469,927.95|26,079.90||30,570,137.99|

（2）资产减值准备2013年12月31日余额较2012年12月31日增加20,443,848.05元，增长201.89%，主要系本期计提存货跌价准备及应收账款坏账准备增加所致。
15、短期借款
（1）借款类别
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|320,000,000.00|220,000,000.00|
|抵押借款|||
|质押借款|30,484,500.00||
|保证借款|241,510,080.00|97,000,000.00|
|合计|591,994,580.00|317,000,000.00|

（2）资产负债表日后已偿还金额120,000,000.00元。
（3）短期借款2013年12月31日余额较2012年12月31日增加274,994,580.00元，增长86.75%，系取得短期借款增加所致。
（4）无已到期未偿还的短期借款。
16、应付票据
（1）余额
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|107,027,100.00|87,064,085.00|
|商业承兑汇票|17,676,500.00||
|合计|124,703,600.00|87,064,085.00|

（2）2013年12月31日应付票据余额较2012年12月31日增加37,639,515.00元，增长43.23%，系较多的采用应付票据结算所致。
（3）公司下一会计期间将到期的应付票据金额为124,703,600.00元。
17、应付账款
（1）应付账款的账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数||期初数||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|39,091,117.75|86.58%|30,752,389.07|86.84%|
|1－2年|3,548,092.59|7.86%|2,371,581.59|6.70%|
|2－3年|512,384.80|1.13%|1,374,384.43|3.88%|
|3年以上|1,998,775.77|4.43%|915,274.56|2.58%|

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|合 计|45,150,370.91|100.00%|35,413,629.65|100.00%|

（2）2013年12月31日应付账款余额中，无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款2013年12月31日余额较2012年12月31日增加9,736,741.26元，增长27.49%，主要系规模扩大，尚未支付的材料款增加所致。
（4）公司账龄超过1年的应付账款主要是未支付的设备、材料等尾款。
18、预收款项
（1）预收款项的账龄分析如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数||期初数||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|5,369,183.19|92.78%|6,542,132.84|94.22%|
|1－2年|91,729.63|1.58%|360,804.71|5.20%|
|2－3年|286,349.64|4.95%|34,461.92|0.50%|
|3年以上|40,111.92|0.69%|5,650.00|0.08%|
|合计|5,787,374.38|100.00%|6,943,049.47|100.00%|

（2）2013年12月31日预收款项余额中，无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
（1）余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、工资、奖金、津贴和|||||
||9,549,609.98|81,639,681.50|81,495,259.01|9,694,032.47|
|补贴|||||
|二、职工福利费||1,092,368.32|1,092,368.32||
|三、社会保险费|135,094.51|4,286,587.10|4,284,642.35|137,039.26|
|（1）医疗保险费|2,973.60|1,068,100.32|1,069,703.28|1,370.64|
|（2）养老保险费||2,680,185.95|2,676,269.85|3,916.10|
|（3）失业保险费|689.69|279,366.86|280,017.69|38.86|
|（4）工伤保险费|131,431.22|135,212.75|135,046.95|131,597.02|

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|（5）生育保险费||123,721.22|123,604.58|116.64|
|四、住房公积金||832,452.00|832,452.00||
|五、工会经费和职工教育|||||
||2,396,106.11|2,812,487.92|1,490,251.09|3,718,342.94|
|经费|||||
|六、其他|||||
|其中：以现金结算的股份|||||
|支付|||||
|合计|12,080,810.60|90,663,576.84|89,194,972.77|13,549,414.67|

应付职工薪酬中无属于拖欠工资的款项。
（2）2013年12月31日应付职工薪酬余额中，年终奖及工资在2014年发放。
20、应交税费
（1）余额
||||
|-|-|-|
|类别|期末数|期初数|
|增值税|-1,467,924.80|3,177,010.89|
|营业税||45,035.00|
|企业所得税|1,595,876.67|1,323,553.06|
|土地使用税|241,470.61|202,763.91|
|房产税|365,227.01|259,222.27|
|代扣个人所得税|172,909.11|271,081.47|
|城市维护建设税|201,486.90|243,018.97|
|教育费附加|86,351.53|104,150.99|
|地方教育费附加|57,567.68|69,434.00|
|合计|1,252,964.71|5,695,270.56|

（2）应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注三、主要税项。
（3）应交税费2013年12月31日余额较2012年12月31日减少4,442,305.85元，下降78.00%，主要系应缴增值税减少所致。
21、应付利息
（1）余额
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|短期借款应付利息|1,084,168.52|611,940.40|
|长期借款应付利息|348,127.40|354,722.11|
|合计|1,432,295.92|966,662.51|

（2）应付利息 2013年 12月 31日余额较2012年12月 31日增加 465,633.41元，增长48.17%，主要系借款增加所致。
22、其他应付款
（1）余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数||期初数||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|27,544,355.85|98.85%|905,431.08|77.28%|
|1－2年|116,182.00|0.42%|115,882.00|9.89%|
|2－3年|61,200.00|0.22%|51,850.00|4.43%|
|3年以上|141,455.62|0.51%|98,505.62|8.40%|
|合计|27,863,193.47|100.00%|1,171,668.70|100.00%|

（2）其他应付款2013年12月31日余额较2012年12月31日增加26,691,524.77元，增长2278.08%，主要系应付焦作新区投资集团有限公司款项增加所致。
（3）其他应付款2013年12月31日余额中，无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）账龄超过1年的其他应付款主要是职工的工作服押金。
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一年内到期的长期借款|59,250,000.00|1,000,000.00|
|合计|59,250,000.00|1,000,000.00|

（2）一年内到期的长期借款
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|||
|抵押借款|59,250,000.00|1,000,000.00|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|保证借款|||
|信用借款|||
|合计|59,250,000.00|1,000,000.00|

（3）金额前五名的1年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|外币||
|||||||本币金额|
||||||金额||
|交通银行河南省分行|2012/07/26|2014/12/22|人民币|6.37%||20,000,000.00|
|交通银行河南省分行|2012/07/26|2014/07/01|人民币|6.37%||20,000,000.00|
|交通银行河南省分行|2012/06/26|2014/12/22|人民币|基准利率上浮2%||8,300,000.00|
|交通银行河南省分行|2012/06/26|2014/07/01|人民币|基准利率上浮2%||8,300,000.00|
|交通银行河南省分行|2012/07/26|2014/04/09|人民币|6.37%||1,000,000.00|
|合计||||||57,600,000.00|

（4）一年内到期的非流动负债 2013年 12月 31日余额较 2012年 12月 31日增加58,250,000.00元，增长5825.00%，系长期借款一年内到期金额增加所致。
24、长期借款
（1）长期借款分类
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|信用借款|||
|抵押借款|119,750,000.00|179,000,000.00|
|质押借款|||
|保证借款|||
|合计|119,750,000.00|179,000,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|期末数||
||||||外币|本币金额|
|交通银行河南省分行|2012/06/08|2017/03/20|人民币|基准利率上浮2%|金额|8,350,000.00|
|交通银行河南省分行|2012/06/26|2016/12/22|人民币|基准利率上浮2%||33,400,000.00|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|交通银行河南省分行|2012/07/26|2016/12/22|人民币|6.37%|78,000,000.00|
|合计|||||119,750,000.00|

长期借款为分期还本按季付息。借款本金为 179,000,000.00元，其中 59,250,000.00
于一年内到期，已重分类到一年内到期的非流动负债。
（3）长期借款2013年12月31日余额较2012年12月31日减少59,250,000.00元，
下降33.10%，系长期借款划分为一年内到期的非流动负债所致。
25、其他非流动负债
（1）余额
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|外贸出口基地服务平台项目资金|1,998,000.00|2,220,000.00|
|技术中心创新能力项目|6,433,850.03|7,228,369.55|
|超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目|462,350.04|480,000.00|
|产业振兴和技术改造项目|16,133,333.33||
|合计|25,027,533.40|9,928,369.55|

（2）明细如下：
①根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的2010年外贸出口基地服务平台项目资金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局2,220,000.00元。
②根据河南华晶超硬材料股份有限公司与郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心签订的《联合共建研发机构协议书》，2010年根据郑州市财政局郑财办预【2010】207号收到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项 4,000,000.00元。2011根据河南省财政厅豫财建【2011】186号收到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力项目款项4,000,000.00元。
③根据科学技术部国科发财【2011】513号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的480,000.00元超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金。
④根据豫财建【2012】270号文件，收到河南省财政厅拨付的的产业振兴和技术改造项
目补贴16,500,000.00元。
26、股本
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（1）股本增减变动情况表：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期变动增减(+,-)|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|608,000,000.00||||||608,000,000.00|

截止到 2013年 12月 31日，股本总数为 608,000,000.00股，其中：有限售条件股份为32,449,984.00股，占股份总数的5.34%，无限售条件股份为575,550,016.00股，占股份总数的94.66%。
27、资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|354,726,130.46|||354,726,130.46|
|其他资本公积|27,704,600.00||9,048,800.00|18,655,800.00|
|合计|382,430,730.46||9,048,800.00|373,381,930.46|

本期减少为终止股权激励，冲销的股票期权成本，详见七、股份支付。
28、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|43,825,498.11|10,080,000.71||53,905,498.82|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|43,825,498.11|10,080,000.71||53,905,498.82|

29、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|年初未分配利润|312,490,670.88|232,340,668.92|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|94,262,125.49|122,483,544.57|
|减：提取法定盈余公积|10,080,000.71|11,933,542.61|
|提取法定公益金|||

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|任意盈余公积金|||
|应付普通股股利|24,320,000.00|30,400,000.00|
|期末未分配利润|372,352,795.66|312,490,670.88|

根据2013年4月16日召开的郑州华晶金刚石股份有限公司2012年度股东大会决议，以公司2012年12月31日总股本60,800.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），合计派发现金2,432.00万元。
30、营业收入、营业成本
（1）按主营业务与其他业务列示
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|458,803,966.38|508,872,388.16|
|其他业务收入|65,613,805.12|41,664,208.27|
|营业收入合计|524,417,771.50|550,536,596.43|
|主营业务成本|284,860,501.83|297,259,900.75|
|其他业务成本|43,798,484.35|27,296,514.74|
|营业成本合计|328,658,986.18|324,556,415.49|

（2）主营业务（分内销外销）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|内销|413,073,102.48|260,929,366.34|438,608,685.97|262,292,692.53|
|外销|45,730,863.90|23,931,135.49|70,263,702.19|34,967,208.22|
|合计|458,803,966.38|284,860,501.83|508,872,388.16|297,259,900.75|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|超硬材料|438,809,125.96|275,518,126.87|504,781,849.69|295,098,699.09|
|超硬材料制品|19,994,840.42|9,342,374.96|4,090,538.47|2,161,201.66|
|合计|458,803,966.38|284,860,501.83|508,872,388.16|297,259,900.75|

（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入金额|占公司全部营业收入的比例|
|郑州市钻石精密制造有限公司|26,742,185.99|5.10%|
|郑州宏拓超硬材料制品有限公司|14,991,710.30|2.86%|
|廊坊市鼎鑫联拓工贸有限公司|8,379,844.47|1.60%|
|石家庄品聚金属材料贸易有限公司|8,284,030.78|1.58%|
|郑州高新磨料磨具有限公司|7,948,887.99|1.52%|
|合计|66,346,659.53|12.66%|

31、营业税金及附加
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|297,318.73|367,014.55|
|城市维护建设税|1,359,431.78|1,769,059.47|
|教育费附加|582,613.60|758,168.34|
|地方教育费附加|388,409.08|505,445.58|
|合计|2,627,773.19|3,399,687.94|

（1）营业税金及附加 2013年度较 2012年度减少 771,914.75元，下降22.71%，主要系应缴增值税减少所致。
（2）营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注三、主要税项。
32、销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|销售人员薪酬|7,380,916.86|5,793,706.40|
|广告宣传费|1,701,708.82|763,092.58|
|业务招待费|818,081.34|401,894.88|
|运输邮寄费|1,141,680.12|729,728.64|
|差旅费|674,789.46|379,309.54|
|其他|970,150.80|1,802,401.96|
|合计|12,687,327.40|9,870,134.00|

销售费用2013年度较2012年度增加2,817,193.40元，增长28.54%，主要系销售人员薪
酬及广告宣传费增加所致。
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
33、管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|管理人员薪酬|13,873,618.73|7,619,395.33|
|修理费|1,669,811.08|1,416,630.65|
|咨询费|596,771.70|769,251.70|
|水电费|312,678.26|308,749.59|
|税金|2,909,808.11|2,671,723.52|
|固定资产折旧|3,565,988.85|3,744,553.17|
|无形资产摊销|1,265,156.79|843,532.60|
|交通费|99,304.00|56,047.00|
|业务招待费|1,221,582.46|657,945.88|
|广告宣传费|744,748.47|847,738.20|
|办公费|781,459.26|815,611.68|
|差旅费|772,561.40|411,980.11|
|以权益结算的股份支付|-9,048,800.00|17,497,600.00|
|其他|33,596,430.33|25,368,733.16|
|合计|52,361,119.44|63,029,492.59|

管理费用2013年度较2012年度减少10,668,373.15元，下降16.93%，主要系终止股权激励费用减少所致，详见七、股份支付。
34、财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|29,669,206.60|9,315,099.87|
|减：利息收入|7,664,198.62|4,834,675.96|
|汇兑损益|94,759.30|734,826.07|
|银行手续费|165,526.52|133,413.72|
|合计|22,265,293.80|5,348,663.70|

财务费用2013年度较2012年度增加16,916,630.10元，增长316.28%，主要系借款利息
增加所致。
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
35、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|坏账损失|7,057,212.67|7,069,449.00|
|存货跌价损失|11,164,785.98||
|固定资产减值损失|2,222,823.98||
|合计|20,444,822.63|7,069,449.00|

资产减值损失2013年度较2012年度增加13,375,373.63元，增长189.20%，主要系存货跌价损失和固定资产减值损失增加所致。
36、营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|政府补助|16,924,926.15|10,595,858.64|16,924,926.15|
|非流动资产处置收益|71,559.55||71,559.55|
|其他|49,039.92|298,457.31|49,039.92|
|合计|17,045,525.62|10,894,315.95|17,045,525.62|

营业外收入2013年度较2012年度增加6,151,209.67元，增长56.46%，主要系政府补助增加所致。
政府补助明细列示如下：
（1）根据豫财建【2012】270号文件，收到河南省财政厅拨付的“2012年产业振兴和技术改造项目”补贴16,500,000.00元，本期计入营业外收入的金额是366,666.67元。
（2）根据郑开管【2013】26号文件，收到郑州高新技术产业开发区管委会拨付的“2012年度经济突出贡献企业”奖励资金800,000.00元。
（3）根据郑开管文【2012】114号，收到郑州高新技术产业开发区管委会拨付的“2012年度主任质量奖”奖金200,000.00元。
（4）根据郑开管【2013】25号文件，收到郑州高新技术产业开发区管委会拨付的“2012年度固定资产投资先进单位”奖励资金270,000.00元。
（5）根据郑商联【2013】15号文件，收到郑州市商务局和郑州市财政局拨付的2012年
第二批外经贸区域协调发展促进资金2,000,000.00元。
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（6）根据郑开管【2013】24号文件，收到郑州高新技术产业开发区管委会拨付的“2012年度郑州市市长质量奖”奖金200,000.00元。
（7）获得专利资助款241,800.00元。
（8）根据豫发改高技【2013】265号文件，收到郑州磨料磨具磨削研究所“精密超硬材料制品河南省工程实验室”项目款906,190.00元。
（9）根据郑经管政【2013】49号文件，收到郑州经济技术开发区管理委员会拨付的“2012年度科技资金项目”资金100,000.00元。
（10）根据【2013】63号文件，收到河南省财政厅拨付的2012年四季度（清算）中小企业国际市场开拓项目资金99,100.00元。
（11）收到新安县乡镇会计核算中心拨付的乡镇奖励款10,000,000.00元。
（12）根据郑州市商务局、郑州市财政局组织专家评审，对申报的2010年外贸出口基地服务平台项目资金的同意拨付通知单，收到郑州市财政局2,220,000.00元，本期计入营业外收入的金额为222,000.00元。
（13）2010年，根据郑州市财政局郑财办预【2010】207号文件，收到河南华晶超硬材料股份有限公司转拨的技术中心创新能力建设项目补助 400万元，本期计入营业外收入的金额为794,519.52元。
（14）根据郑商【2013】110号文件，收到郑州市商务局拨付的 2011年郑州市新获进出口权企业出口奖励资金20,000.00元。
（15）根据郑商【2013】174号文件，收到郑州市商务局拨付的2012年郑州市国家专利支持资金80,000.00元。
（16）根据豫财企【2013】173号文件，收到河南省财政厅拨付的2013年上半年中小企业国际市场开拓资金29,200.00元。
（17）2013年收到郑州市财政局拨付的境外展览会项目补贴77,800.00元。
（18）2013年收到高新区经发局拨付的税收贡献奖400,000.00元。
（19）2013年收到高新区经发局拨付的高新区第二季度项目投资奖励100,000.00元。
（20）根据科学技术部国科发财【2011】513号文件，收到中华人民共和国财政部拨付的
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
480,000.00元超硬材料及制品研发与检测技术平台建设项目补助资金,本期计入营业外收入的金额为17,649.96元。
37、营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|对外捐赠|10,000.00||10,000.00|
|其他|60,406.93|5,956.48|60,406.93|
|合计|70,406.93|5,956.48|70,406.93|

营业外支出2013年度较2012年度增加64,450.45元，增加1082.02%，主要系职业病危害评价服务费增加所致。
38、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|19,652,728.11|26,496,538.21|
|递延所得税费用|-4,673,965.47|-1,956,309.77|
|合计|14,978,762.64|24,540,228.44|

所得税费用2013年度较2012年度减少9,561,465.80元，下降38.96%，主要系应纳税所得额减少导致当期所得税费用减少所致。
39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|2013年度|2012年度|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|94,262,125.49|122,483,544.57|
|非经常性损益|2|13,644,539.76|7,983,417.06|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|80,617,585.73|114,500,127.51|
|稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响|4|||
|稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润的影响|5|||
|期初股份总数|6|608,000,000.00|304,000,000.00|
|因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|7||304,000,000.00|
|发行新股或债转股等增加股份数|8|||

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|序号|2013年度|2012年度|
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|9||12|
|因回购等减少股份数|10|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|11|||
|报告期缩股数|12|||
|报告期月份数|13|12|12|
|发行在外的普通股加权平均数|14=6+7+8×9/13-10×11/13-12|608,000,000.00|608,000,000.00|
|加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数|15||567,511.00|
|计算稀释每股收益的普通股加权平均数|16=14+15|608,000,000.00|608,567,511.00|
|基本每股收益|17=1/14|0.16|0.20|
|扣除非经常损益基本每股收益|18=3/14|0.13|0.19|
|归属于公司普通股股东的稀释每股收益|19=（1-4）/16|0.16|0.20|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益|20=（3-5）/16|0.13|0.19|

40、合并现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|收到的拨款转入|33,517,900.00|7,662,700.00|
|银行存款利息收入|6,835,007.71|4,889,666.14|
|其他|403,400.76|80,789.13|
|合计|40,756,308.47|12,633,155.27|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|支付的期间费用|14,679,120.57|8,562,378.29|
|支付的其他款项|1,978,671.21|1,490,589.33|
|合计|16,657,791.78|10,052,967.62|

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（3）收到其他与投资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|非同一控制下企业合并产生||124,543.83|
|合计||124,543.83|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|质押定期存单|32,500,000.00||
|合计|32,500,000.00||

本公司为子公司河南省豫星华晶微钻有限公司借款质押的保证金。
41、合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|87,368,804.91|123,610,884.74|
|加：资产减值准备|20,444,822.63|7,069,449.00|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|70,538,035.89|53,976,958.40|
|无形资产摊销|1,265,156.79|843,532.60|
|长期待摊费用摊销|2,885,089.32|2,303,528.21|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”填列）|-71,559.55||
|固定资产报废损失（收益以“－”填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”填列）|||
|财务费用（收益以“－”填列）|29,188,761.01|9,315,099.87|
|投资损失（收益以“－”填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”填列）|-4,673,965.47|-1,937,933.96|
|递延所得税负债增加（减少以“－”填列）|||
|存货的减少（增加以“－”填列）|-59,176,865.46|-22,856,353.03|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”填列）|-156,786,759.90|-121,500,057.82|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”填列）|37,308,788.93|27,113,315.92|
|其他*|-9,048,800.00|17,202,243.75|
|经营活动产生的现金流量净额|19,241,509.10|95,140,667.68|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|223,394,275.28|269,628,777.88|
|减：现金的期初余额|269,628,777.88|403,884,731.75|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-46,234,502.60|-134,255,953.87|

其他*主要为本年度以权益结算的股份支付确认的本年费用。
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|223,394,275.28|269,628,777.88|
|其中：库存现金|162,933.68|984,796.92|
|可随时用于支付的银行存款|223,231,341.60|268,643,980.96|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|223,394,275.28|269,628,777.88|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等价物|||

六、关联方关系及交易
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（一）本企业的母公司情况
币种及单位：人民币万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地址|法人代表|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例|母公司对本企业的表决权比例|本企业最终控制方|组织机构代码|
|河南华晶超硬材料股份有限|母公司|股 份有 限公 司|郑州市高新技术开发区冬青街 55号|郭留希|其他服务业|30000|40.56%|40.56%|郭留希|73248532-2|

公司
（二）本企业的子公司情况
币种及单位：人民币万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地址|法人代表|业务性质|注册资本|母公司持股比例|表决权比例|组织机构代码|
|华晶精密制造有限公司|全资子公司|有限责任公司|郑州经济技术开发区经北四路以北第十大街以西（河南出口加工区）|刘永奇|人造金刚石下游制品及设备|22000|100%|100%|58033834-9|
|河南省豫星华晶微钻有限公司|控股子公司|其他有限责任公司|郑州经济技术开发区经第九大街河南郑州出口加工区东巡逻通道以西、经北四路以北|刘永奇|人造金刚石微粉|5000|51%|51%|58437021-5|
|郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司|全资子公司|一 人有限责 任公 司|郑州市高新技术开发区冬青街24号|赵清国|人造金刚石及制品的研究开发|4500|100%|100%|76489022-6|
|河南华茂新材料科技开发有限公司|全资子公司|其他有限责任公司|新安县洛新产业集聚区京津路|郭留希|金刚石工具的研发和销售等|2000|100%|100%|05089419-6|
|郑州华晶超硬材料销售有限公司|全资子公司|一人有限责任公司|郑州高新区冬青街 24 号 406室|刘永奇|超硬材料及制品的销售及售后服务；进出口|1000|100%|100%|59764641-X|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|新安县洛新新材料产业园开发有限公司|全资子公司|其他有限责任公司|新安县洛新产业集聚区京津路|郭留希|新材料技术开发|13500|100%|100%|05229637-6|
|洛阳华发超硬材料制品有限公司|控股子公司|其他有限责任公司|新安县洛新产业集聚区京津路|郭留希|人造金刚石线等的生产、销售|5000|90%|90%|06000822-3|
|焦作华晶钻石有限公司|控股子公司|其他有限责任公司|焦作市神州路创业中心研发楼B区512室|郭留希|人造金刚石大单晶及人造金刚石制品的生产与销售|5000|51%|51%|05879305-8|
|*郑州汇金超硬材料有限公司|控股子公司|有限责任公司|郑州市郑东新区商鼎路1号院2 号楼 2 单元 5层0504号|王莹娜|金刚石粉等的批发零售、货物或技术的进出口业务|50|51%|51%|58709902-9|

*郑州汇金超硬材料有限公司为河南省豫星华晶微钻有限公司的全资子公司。
（三）本企业的其他关联方情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|注册地址|主营业务|与公司关系|经济性质类型|法定代表人|组织机构代码|
|河南远发房地产开发有限公司|郑州市高新技术开发区冬青街12号|房地产开发、经营（凭证）|同一实际控制人|有限责任公司|郭留希|74074182-4|
|河南远发信息技术有限公司|郑州市中原区桐柏路49号科技大厦|计算机软件开发、销售、网络工程技术咨询服务、通讯设备、办公机具|、同一实际控制人|有限责任公司|郭留希|72959203-9|
|郑州高新科技企业加速器开发有限公司|郑州高新区冬青街55号|企业加速器开发、服务；超硬材料制品的研发、生产及销售（国家法律禁止或者应经审批的项目除外）|同一实际控制人|一人有限公司|郭留希|05336020-2|
|河南世纪天缘生态科技有限公司(原名河南天瑞生态投资有限公司)|郑州高新开发区冬青街12号1#B座六层B型74号|林木、木本饲料和草木饲料的培育和种植；林产品的采集；生态农、林资源的投资与综合服务；生态农、林企业的收购与整合；可再生资源的投资与配套服务；农林水利基础设施建设与服务；生态旅游的投资与配套服务（国家法律法规禁止或者应经审批的项目除外）|同一实际控制人|有限责任公司（自然人投资或控股）|彭杰|69351478-3|
|郭桂兰|—|—|股东|自然人|—|—|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业名称|注册地址|主营业务|与公司关系|经济性质类型|法定代表人|组织机构代码|
|刘永奇|—|—|股东、董事、常务副总经理|自然人|—|—|
|张召|—|—|股东、监事|自然人|—|—|
|赵清国|—|—|副董事长|自然人|—|—|
|林玉|—|—|董事、总经理|自然人|—|—|
|杨晋中|—|—|董事、副总经理、总工程师|自然人|—|—|
|李国选|—|—|董事、副总经理|自然人|—|—|
|刘殿臣|—|—|独立董事|自然人|—|—|
|王明智|—|—|独立董事|自然人|—|—|
|张忠|—|—|独立董事|自然人|—|—|
|刘广利|—|—|监事|自然人|—|—|
|郑凤华|—|—|监事|自然人|—|—|
|张凯|—|—|董事会秘书、副总经理|自然人|—|—|
|张超伟|—|—|财务总监|自然人|—|—|

（四）2013年度郑州华晶金刚石股份有限公司主要关联方交易如下：
（1）采购商品、接受劳务情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|占同类交易金额的比例(%)|
|河南远发信息技术有限公司|广告宣传费|市场价|108,260.00|4.43|67,480.00|4.19|

（2）关联方租赁情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|年度确认的租赁费|
|河南华晶超硬材料股份有限公司|郑州华晶金刚石股份有限公司|办公楼、原辅材料车间|2011年1月1日|2013年12月31日|市场价格|217,000.00|

（3）关联方担保情况：
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|保证期限|当期保证金额|最高额保证金额|业务发生的金融机构|借款合同号|
|郭留希|郑州华晶金刚石股份有限公司|主债务期限届满之日起2年|80,000,000.00|80,000,000.00|华夏银行郑州分行|220610120130012220610120130007|
|河南华晶超硬材料股份有限公司|郑州华晶金刚石股份有限公司|主债务期限届满之日起2年|50,000,000.00|50,000,000.00|中国银行高新区支行|KFQ7131字040号KFQ7131字076号|
|河南华晶超硬材料股份有限公司|郑州华晶金刚石股份有限公司|主债务期限届满之日起2年|40,000,000.00|120,000,000.00|光郑东风支|DK2013037DK2013044|
|郭留希|郑州华晶金刚石股份有限公司|主债务期限届满之日起2年|6,316,000.00|80,000,000.00|华夏银行郑州分行|票据担保|
|河南华晶超硬材料股份有限公司、郭留希|郑州华晶金刚石股份有限公司|主债务期限届满之日起2年|57,000,000.00|150,000,000.00|洛阳银行郑州分行|138200D2100193138200D2100380|
|郑州华晶金刚石股份有限公司|河南省豫星微钻有限公司|主债务期限届满之日起2年|5,000,000.00|40,000,000.00|光大银行郑州东风支行|DK2013016|
|郑州华晶金刚石股份有限公司|河南省豫星华晶微钻有限公司|主债务期限届满之日起2年|19,510,080.00|33,000,000.00|浦发银行郑州分行|7620201328035176202013280356|
|郑州华晶金刚石股份有限公司|河南省豫星华晶微钻有限公司|主债务期限届满之日起2年||16,500,000.00|浦发银行郑州分行||

（五）关联方应收应付款项
无
（六）关键管理人员薪酬
2013年度，关键管理人员领取报酬总额1,694,492.79元。
七、股份支付
1、股份支付总体情况
|||
|-|-|
|项 目|2013年度|
|公司本期授予的各项权益工具总额||
|公司本期行权的各项权益工具总额||
|公司本期失效的各项权益工具总额|1088万股|
|公司期末发行在外的股份期权行权价格||

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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|公司期末发行在外的股份期权合同剩余期限|

2010年9月16日，公司先后召开第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十一次会议，审议通过《郑州华晶金刚石股份有限公司股票期权激励计划（草案）》，授予激励对象272万份的股票期权，权价每份25.64元，涉及的标的股票占当前公司股本总额15,200万股的比例为1.79%。股票期权的有效期为自股票期权授权日起 5年，股票期权有效期过后，已授出但尚未行权的股票期权不得行权。
（1）第一个行权期：自授权日起 24个月后的首个交易日起至授权日起 36个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例50%；
（2）第二个行权期：自授权日起36个月后的首个交易日起至授权日起48个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量占获授期权数量比例30%；
（3）第三个行权期：自授权日起48个月后的首个交易日起至授权日起60个月内的最后一个交易日当日止，行权数量占获授期权数量比例20%。
由于公司于2010年度实施了分红派息并以资本公积转增股本，根据公司股票期权激励计划有关规定对行权数量和行权价格进行调整，调整后期权数量为544万股，行权价格为12.82元，上述事项已经公司第一届董事会第二十次会议、2011年度第二次临时股东会审议通过。
由于公司于2011年度实施了分红派息并以资本公积转增股本，根据公司股票期权激励计划有关规定对行权数量和行权价格进行调整，调整后期权数量为1088万股，行权价格为6.36元，上述事项已经公司第二届董事会第八次会议审议通过。
2、以权益结算的股份支付情况
|||
|-|-|
|项 目|2013年度|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|根据 Black-Scholes 期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值|
|对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法||
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|本期终止股权激励|
|资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额|18,655,800.00|
|当期以权益结算的股份支付确认的费用总额（元）|-9,048,800.00|

3、股份支付的修改、终止情况
2013年6月27日，公司第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十二次会议，审议
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
通过了《关于终止公司股票期权激励计划的议案》。决定终止公司股票期权激励计划，并注销已经授予但尚未行权的股票期权。
公司2012年度加权平均净资产收益率、净利润增长率均未达到股权激励计划要求的第一个行权期的业绩考核目标，故第一个行权期失效，激励对象无法行权。根据《企业会计准则》的相关规定，第一个等待期(2011年7月-2013年6月)的期权成本2,187.21万元不予确认。
第二个、第三个行权期期权成本的确认：因公司董事会审议通过《关于终止公司股票期权激励计划的议案》，根据《企业会计准则》的相关规定，公司将第二个、第三个等待期剩余期间(2013年1月-2015年6月)应确认的期权成本费用826.66万元作为加速可行权，计入当期损益。
本次股票期权激励计划的终止实施，使公司 2013年度应计入股份期权的费用为-904.88万元。
八、或有事项
截止2013年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2013年12月31日，公司无需要披露的重大财务承诺。
十、资产负债表日后事项
1、2014年2月28日，华晶精密制造有限公司向开封市商业银行借款20,000,000.00元，借款期限为12个月，贷款利率为贷款发放时中国人民银行公布的基准利率上浮10%。
2、2014年2月19日，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》（中市协注[2014]CP43号）。经中国银行间市场交易商协会 2014年第 6次注册会议审议通过，中国银行间市场交易商协会接受了公司短期融资券注册。此次短期融资券注册金额为人民币5亿元，注册额度自通知书发出之日起2年内有效，主承销商为广发银行股份有限公司。
公司将在注册有效期内分期发行短期融资券，首期发行应在注册后2个月内完成。
3、截止报告出具日，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止2013年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司会计报表重要项目注释
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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
1、应收账款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|应收账款|223,492,679.42|120,700,152.26|
|坏账准备|10,659,763.11|5,880,090.00|
|应收账款净额|212,832,916.31|114,820,062.26|

（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收帐款|223,492,679.42|100.00%|10,659,763.11|4.77%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|223,492,679.42|100.00%|10,659,763.11|4.77%|
|期初数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收帐款|120,700,152.26|100.00%|5,880,090.00|4.87%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|120,700,152.26|100.00%|5,880,090.00|4.87%|

应收账款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认依据为单项金额超过 100万元的应收账款；
②按组合计提坏账准备的应收账款
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收账款会同单项金额不重大的应收账款按账龄划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的应收账款组合的
实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提
的坏账准备；
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（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收账款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账龄|金额|比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|1年以内|221,910,693.23|99.29%|10,401,566.65|4.69%|
|1-2年|1,548,382.98|0.69%|232,257.45|15.00%|
|2-3年|8,910.76|0.01%|2,673.23|30.00%|
|3-4年|||||
|4-5年|7,133.37||5,706.70|80.00%|
|5年以上|17,559.08|0.01%|17,559.08|100.00%|
|合计|223,492,679.42|100.00%|10,659,763.11|4.77%|
|期初数|||||
|账龄|金额|比例|坏账准备|坏账准备计提比例|
|1年以内|120,662,817.09|99.97%|5,860,149.36|4.86%|
|1-2年|11,878.89|0.01%|1,781.83|15.00%|
|2-3年|||||
|3-4年|7,354.04|0.01%|3,677.02|50.00%|
|4-5年|18,102.24|0.01%|14,481.79|80.00%|
|5年以上|||||
|合计|120,700,152.26|100.00%|5,880,090.00|4.87%|

（3）截止2013年12月31日应收账款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|河南省豫星华晶微钻有限公司|子公司|13,846,322.37|1年以内|6.20%|
|郑州市钻石精密制造有限公司|一般客户|13,215,192.04|1年以内|5.91%|

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|廊坊市鼎鑫联拓工贸有限公司|一般客户|7,719,458.00|1年以内|3.45%|
|郑州凯达金刚石工具有限公司|一般客户|4,033,685.00|1年以内|1.80%|
|弘元超硬材料(河南)有限公司|一般客户|3,728,522.00|1年以内|1.67%|
|合计||42,543,179.41||19.04%|

（4）2013年12月31日应收账款余额较2012年12月31日增加102,792,527.16元，增长85.16%，主要系市场形势变化调整销售政策所致。
（5）2013年12月31日应收账款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|其他应收款|36,487,162.69|10,102,985.74|
|坏账准备|101,038.18|27,047.19|
|其他应收款净额|36,386,124.51|10,075,938.55|

（1）其他应收款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|36,487,162.69|100.00%|101,038.18|0.28%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|36,487,162.69|100.00%|101,038.18|0.28%|
|期初数|||||
|种类|金额|比例|坏账准备|比例|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|10,102,985.74|100.00%|27,047.19|0.27%|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|10,102,985.74|100.00%|27,047.19|0.27%|

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
其他应收款种类的说明：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款的确认依据为单项金额超过 100万元的其他应收款；
②按组合计提坏账准备的其他应收款
对单项金额重大单独测试未发生减值的其他应收款会同单项金额不重大的其他应收款按账龄划分为若干组合。根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险的其他应收款组合的实际损失率作为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备；
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款确认依据为单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数||||||
|账龄|金额|比例||坏账准备|坏账准备计提比例|
|1年以内|26,891,373.91|73.70%||100,445.44|0.37%|
|1-2年|9,595,788.78|26.30%||592.74|0.01%|
|2-3年||||||
|3-4年||||||
|4-5年||||||
|5年以上||||||
|合计|36,487,162.69|100.00%||101,038.18|0.28%|
|期初数||||||
|账龄|金额|比例|坏账准备||坏账准备计提比例|
|1年以内|10,088,088.14|99.85%|24,812.55||0.25%|
|1-2年|14,897.60|0.15%|2,234.64||15.00%|
|2-3年||||||
|3-4年||||||

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|4-5年|||||
|5年以上|||||
|合计|10,102,985.74|100.00%|27,047.19|0.27%|

（3）截止2013年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|新安县洛新新材料产业园开发有限公司|子公司|18,800,000.00|1年以内|51.52%|
|河南华茂新材料科技开发有限公司|子公司|10,160,000.00|1年以内及1至2|27.85%|
|焦作华晶钻石有限公司|子公司|2,922,465.14|年1年以内|8.01%|
|华晶精密制造有限公司|子公司|2,591,837.17|1至2年|7.10%|
|广发银行郑州南阳路支行|存款银行|616,916.67|1年以内|1.69%|
|合计||35,091,218.98||96.17%|

（4）其他应收款2013年12月31日余额较2012年12月31日增加26,384,176.95元，增长261.15%，主要系与子公司的资金往来增加所致。
（5）2013年 12月 31日的其他应收款余额中，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）余额
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|
|郑州人造金刚石及制||||||||||||
||成本|||||||||||
|品工程技术研究中心||45,000,000.00|45,000,000.00||45,000,000.00|100%|100%|||||
||法|||||||||||
|有限公司||||||||||||
|华晶精密制造有限公|成本|||||||||||
|||220,000,000.00|220,000,000.00||220,000,000.00|100%|100%|||||
|司|法|||||||||||
|河南省豫星华晶微钻|成本|||||||||||
|||80,000,000.00|80,000,000.00||80,000,000.00|51%|51%|||||
|有限公司|法|||||||||||
|郑州华晶超硬材料|成本|||||||||||
|||10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100%|100%|||||
|销售有限公司|法|||||||||||
|河南华茂新材料科技|成本|||||||||||
|||18,000,000.00|18,000,000.00||18,000,000.00|90%|90%|||||
|开发有限公司|法|||||||||||
|桐柏华鑫矿业|成本|||||||||||
|||1,928,000.00|1,928,000.00||1,928,000.00|10%|10%|||||
|有限公司|法|||||||||||
|洛阳华发超硬材料|成本|||||||||||
|||45,000,000.00|45,000,000.00||45,000,000.00|90%|90%|||||
|制品有限公司|法|||||||||||
|焦作华晶钻石|成本|||||||||||
|||33,000,000.00|33,000,000.00||33,000,000.00|51%|51%|||||
|有限公司|法|||||||||||
|新安县洛新新材料|成本|||||||||||
|||93,000,000.00|93,000,000.00|20,000,000.00|113,000,000.00|83.70%|83.70%|||||
|产业园开发有限公司|法|||||||||||
|合计||545,928,000.00|545,928,000.00|20,000,000.00|565,928,000.00|||||||

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
（2）2013年1月6日，公司对新安县洛新新材料产业园开发有限公司增资20,000,000.00元，占90.40%的股权，本次出资业经河南凯桥会计师事务所有限公司审验，并出具了豫凯会验字【2013】第003号验资报告。2013年4月8日，河南华茂新材料科技开发有限公司对新安县洛新新材料产业园开发有限公司增资10,000,000.00元，增资后占16.30%的股权，本次出资业经河南凯桥会计师事务所有限公司审验，并出具了豫凯会验字【2013】第 077号验资报告。
4、营业收入、营业成本
（1）按主营业务和其他业务列示
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|417,782,254.87|476,811,964.49|
|其他业务收入|69,351,777.62|41,158,286.16|
|营业收入合计|487,134,032.49|517,970,250.65|
|主营业务成本|264,808,279.78|276,325,251.23|
|其他业务成本|46,803,035.47|26,668,684.05|
|营业成本合计|311,611,315.25|302,993,935.28|

（2）主营业务（分内销外销）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额||上期发生额|||
||营业收入|营业成本|营业收入|||
||||||营业成本|
|内销|366,500,833.98|234,551,304.70|409,719,431.82|239,813,528.02||
|外销|51,281,420.89|30,256,975.08|67,092,532.67|36,511,723.21||
|合计|417,782,254.87|264,808,279.78|476,811,964.49|276,325,251.23||

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|超硬材料|417,782,254.87|264,808,279.78|476,811,964.49|276,325,251.23|

（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入金额|占公司全部营业收入的比例|
|河南省豫星华晶微钻有限公司|48,649,923.50|9.99%|

郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|郑州市钻石精密制造有限公司|26,742,185.99|5.49%|
|郑州宏拓超硬材料制品有限公司|14,991,710.30|3.08%|
|廊坊市鼎鑫联拓工贸有限公司|8,379,844.47|1.72%|
|石家庄品聚金属材料贸易有限公司|8,284,030.78|1.70%|
|合计|107,047,695.04|21.98%|

5、母公司现金流量表补充资料
（1）母公司现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|100,800,007.05|119,335,426.08|
|加：资产减值准备|4,853,664.10|5,384,910.87|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|55,832,550.98|46,705,483.55|
|无形资产摊销|616,737.48|616,077.97|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”填列）|-16,410.31||
|固定资产报废损失（收益以“－”填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”填列）|||
|财务费用（收益以“－”填列）|27,850,252.35|9,315,099.87|
|投资损失（收益以“－”填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”填列）|-728,049.61|-807,736.63|
|递延所得税负债增加（减少以“－”填列）|||
|存货的减少（增加以“－”填列）|-7,861,812.26|-12,884,591.64|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”填列）|-165,574,748.64|-104,739,599.06|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”填列）|52,413,329.18|60,569,231.81|
|其他*|-41,548,800.00|17,497,600.00|
|经营活动产生的现金流量净额|26,636,720.32|140,991,902.82|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|175,895,184.58|147,866,779.15|
|减：现金的期初余额|147,866,779.15|246,953,806.33|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|28,028,405.43|-99,087,027.18|

其他*为当年度取消股权激励以权益结算的股份支付减少的本年费用、为子公司借款质押的保证金。
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
见四、企业合并及合并财务报表
（3）母公司现金和现金等价物的构成
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|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|一、现金|175,895,184.58|147,866,779.15|
|其中：库存现金|10,219.15|3,829.69|
|可随时用于支付的银行存款|175,884,965.43|147,862,949.46|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|175,895,184.58|147,866,779.15|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金或现金等价物|||

十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非
经常性损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43号），公司非经常性损益列示如下：
郑州华晶金刚石股份有限公司
2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|-|
|序号|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1|非流动性资产处置损益|71,559.55||
|2|越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免|||
|3|计入当期损益的政府补助|16,924,926.15|10,595,858.64|
|4|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|||
|5|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||295,356.25|
|6|非货币性资产交换损益|||
|7|委托他人投资或管理资产的损益|||
|8|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|||
|9|债务重组损益|||
|10|企业重组费用|||
|11|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|||
|12|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|||
|13|与公司主营业务无关的或有事项产生的损益|||
|14|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易行金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|||
|15|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|||
|16|对外委托贷款取得的损益|||
|17|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|||
|18|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|19|受托经营取得的托管费收入|||
|20|除上述各项之外的其他营业外收支净额|-21,367.01|-2,855.42|
|21|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
||小计|16,975,118.69|10,888,359.47|

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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
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|-|-|-|
|减：所得税影响数|3,192,339.20|2,547,887.25|
|少数股东权益影响额|138,239.73|357,055.16|
|合计|13,644,539.76|7,983,417.06|

2、净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订），公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|本年数|||
||加权平均净资产收益率|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|6.86%|0.16|0.16|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|5.87%|0.13|0.13|

2.1加权平均净资产收益率=P/(E＋NP÷2＋E×M÷M–E×M÷M±E×M÷M)
0 0 i i 0 j j 0 k k 0
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 0
普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的 0
期初净资产；E为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；E i j为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M为报告期月份数；
0
M为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；M为减少净资产次月起至报告期期末的累计 i j
月数；E为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；M为发生其 k k
他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
2.2基本每股收益=P÷S
0
S= S＋S＋S×M÷M–S×M÷M -S
0 1 i i 0 j j 0 k
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2013年度财务报表附注
（本附注金额单位除特别标明外，均以人民币元列示）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 0
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S为期初股份总数；S为报告期因公积金转增 0 1
股本或股票股利分配等增加股份数；S为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；S为报 i j
告期因回购等减少股份数；S为报告期缩股数；M报告期月份数；M为增加股份次月起至报 k 0 i
告期期末的累计月数；M为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
j
2.3稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
2.4公司2013年、2012年度扣除非经常性损益后的净利润＝净利润±营业外收支-补贴收入-贴息-以前年度计提减值准备的转回-所得税影响。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2014年3月24日决议批准。
根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人：郭留希 主管会计工作负责人：张超伟 会计机构负责人：张超伟郑州华晶金刚石股份有限公司二〇一四年三月二十四日