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内部控制鉴证报告
瑞华核字[2014]48020008号中国中期投资股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了中国中期投资股份有限公司（以下简称“中国中期公司”）管理层对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。中国中期公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规范标准对 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对中国中期公司上述认定中所述的截至2013年12月31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2013年 12月 31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，中国中期公司于 2013年 12月 31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
（此页无正文）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二○一四年四月二十五日
梅月欣
中国注册会计师
李丹
中国中期投资股份有限公司
关于 2013年度内部控制评价报告
中国中期投资股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范（试行）》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中国中期投资股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013年 12月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属的子公司美捷投资管理有限公司、捷利物流有限公司、中期国际贸易有限公司、深圳美捷贸易有限公司及孙公司东莞永濠汽车销售服务有限公司、北京世纪嘉华投资管理有限公司、廊坊开发区捷利物流有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、机构设置及权责的分配、内部审计、人力资源、信息系统、企业文化、社会责任、销售与收款业务、釆购与付款业务、资产管理、全面预算管理、资金募集、重大投资、子公司管理、关联交易、对外担保、财务报告、信息披露、合同管理、内部信息传递、等；重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、釆购业务、销售业务、资产管理、信息系统、财务报告、担保业务、信息披露、关联交易等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、治理结构
公司遵循《公司法》、《证券法》及企业章程的要求，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行和监督三个层面的权责，形成了科学有效地分工和制衡机制。
股东会是公司的权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项表决权。
董事会向股东会负责，是公司内部控制的核心机构，按职能分别设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。董事会 5名董事中，有 2名独立董事。
监事会对股东会负责，是公司内部控制的监督机构。监事会由 3名监事组成，负责对公司董事和高级管理人员履行监督职责等。
管理层对董事会负责，是公司内部控制的实施机构，负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作。
2、机构设置与权责分配
本公司已按照自身的业务活动特点和要求建立了与管理框架体系匹配的相应的职能部门，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其
责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制组织体系，为公司组织经
营、扩大规模、提高质量、增加效益、保证安全等方面都发挥了至关重要的作用。
战略委员会 股东大会
提名委员会
董事会 监事会
薪酬与考核委员会
经营管理团队
审计委员会
内 财 投
行
部 务 证 资
政
审 管 券 管
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计 理 部 理
息
部 部 部
部
中 美 深
捷 期 捷 圳
利 国 投 美
物 际 资 捷
流 贸 管 贸
有 易 理 易
限 有 有 有
公 限 限 限
司 公 公 公
司 司 司
3、内部审计
公司董事会审计委员会下设有内部审计部，配备合理的、稳定的、符合内审工作要求的专业人员，负责对公司及下属公司的财务收支及经济活动进行审计、监督，负责执行内部控制的监督和检查，独立行使审计监督职权。
对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员
会、监事会报告，并督促相关部门采取积极措施予以改进和优化。
4、人力资源
为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引高层次人才，公司在人才的引进方面，制定了严格的标准和政策，在使用上做到人尽其才，才尽其
用。公司在劳动人事管理方面进行了改革，完善了以岗定薪、岗变薪异、优胜劣汰、能上能下的企业的竞争机制和人事考评制度。充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性。
5、信息系统方面
公司已建立起高效的内部沟通渠道，充分利用现代电子信息技术，提升了信息沟通的效率。“协同办公系统（OA）”“用友ERP-NC”是覆盖整个
公司范围的两大信息系统，为公司各类信息的上传下达、归集等提供了保
障。
6、企业文化
企业文化建设是一项长期持续工作，公司一直致力于企业文化的培养。
公司倡导“以人为本、稳健经营、创新发展、争创一流”的企业文化，树立“稳健、创新、专业、规范”的企业风尚。
7、社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全管
理、质量管理等方面制订了的相关管理制度，有效履行各项社会责任，打
造和提升了企业形象。
8、销售与收款
公司制定了《汽车销售业务流程》、《款项收支管理规定》等销售管理制度，遵循授权审批和不相容职务相分离的原则，对销售及收款业务的重点环节实施严格控制和记录。
报告期内，对新车销售制度进行了完善，公司良好的执行了相关规定，有效控制业务风险。
9、采购与付款
公司制定了商品采购管理规定、财务采购管理制度，以规范采购业务操作。运用招标等多种采购方式，提高采购的效率、效益和规范性，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商，保证采购成本和质量的合理性。
报告期内，公司对商品车及配件采购制度进行了完善，采购工作按规定执行，销售部门每月初做好本月采购计划，由专营店总经理签署意见后报财务部门备案，由财务部门与财务负责人安排商品采购资金，按计划进行付款采购；公司其他采购经批准后，严格按照规定执行。
10、资产管理
公司设计了货币资金、存货、固定资产、在建工程、无形资产等实物资产的控制制度并严格执行。
A、公司制定并严格执行《中国中期投资股份有限公司日常资金管理及
支付流程》、《现金管理制度》、《日常资金申报制度》等，公司对货币资金收支和保管业务建立有严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位必须分离，相关机构和人员应当相互制约，加强款项收付稽核，确保货币资金的安全。
B.公司制定并严格执行公司制定了《商品车辆管理规定》、《财产管理办法》，明确各项资产日常管理及盘点办法，明晰各部门的资产管理责任，保障公司财产安全。公司制定了采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善了采购与付款的控制程序，强化了对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，尽可能堵塞采购环节的漏洞。
C.公司制定并严格执行《财产管理办法》等，公司通过以上控制程序，对存货等实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控
制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。
报告期内，公司严格控制各环节，有效的保证公司资产的完整、安全。
11、全面预算管理
公司制定了《预算管理制度》，通过编制收入、费用预算等实施预算管理控制，明确各下属公司在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审
定、执行、修正及执行的分析程序，通过动态管理强化预算约束。
报告期内，控股子公司按时提交相关预算报表及分析，有效提高了公司资产管理效能，增强财务目标管理的实现。
12、资金募集
公司制定了《募集资金管理制度》，从募集资金的存储、使用、募集资金投向变更、募集资金管理与监督等方面对公司募集资金进行了规定，为促进与加强公司募集资金规范管理与使用奠定了坚实的制度基础。
报告期内，公司无募集资金使用的情况发生。
13、重大投资
公司制定了《对外投资管理办法》，近一步明确审批权限，制定审议程序，规范公司的投资行为，提高资金运行效率，保护公司和股东的权益。
报告期内，公司积极筹备理财产品投资工作，结合实际情况制定了《理财产品投资管理制度》，并制定了《股权投资管理制度》，进一步规范公司的投资行为。
14、对控股子公司的管理
公司制定了《控股子公司管理制度》，从人事管理、财务管理、内部审计监督管理、信息管理等方面进行了详细规定；子公司重大财务事项、业务事项，发生前需向公司报告，对于按照有关规定需要公司董事会审议或股东大会审议的重大事项，履行有关程序后方可实施，确保控股子公司规范、高效、有序的运作。
报告期内，控股子公司按时提交相关管理报表及分析，公司充分了解控股子公司的经营情况，监控财务变动状况；审计部对下属公司进行了不定期的审计检查，确保各控股子公司合并财务报表的真实可靠。
上市公司子公司及主要联营公司的持股比例见下：
中国中期投资股份有限公司
|||
|-|-|
|10|0%|

|||
|-|-|
|95|%|

|||
|-|-|
|19.7|6%|

深
捷利物流有限公司
美 中
圳
捷 国
美
投 国
捷
资 际
|||
|-|-|
|10|0%|

|||
|-|-|
|10|0%|

管 期
易
理 货
有
北
有 廊 有
京 限
坊
限
开
世
公
限
纪
公 发 公
嘉 司
区
司 华 司
捷
投
利
|||
|-|-|
|10|0%|

管
流
有
理
东
限
有
莞
公
限
永
司
公
濠
司
汽
车
销
售
服
务
有
限
公
司
15、关联交易
公司制定了《关联交易制度》，明确划分了高级管理人员、董事会和股东大会对关联方交易的审批权限，涉及需独立董事事前认可的关联交易事
项，需按公司独立董事审查机制，在关联交易提交董事会会议审议前，独立董事进行事前认可，董事会审计时独立董事发表独立董事意见。此外，对公司董事会审议关联交易事项，关联董事回避表决的相关事项也做了详细规
定。
报告期内，公司关联交易决策程序合法，没有损害公司及其股东、特别是中小股东的利益。
16、对外担保
在对外担保内部控制方面，公司遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险，公司制定了《对外担保管理制度》。
报告期内，公司未发生对外担保事项。
17、财务报告为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确
保财务报告合法合规、真实完整，保护投资者、债权人及其他利益相关者的
合法权益，公司根据自身实际情况制定了《财务管理制度》、《会计政策》
等一系列财务报告内部控制制度，明确了会计核算、报告编制、复核、审批等处理程序及职责分工。并合理设臵了专门的财务管理部门和岗位，建立健全了统一的会计核算体系，独立核算采购、销售、资产管理等经济业务，以独立法人的地位对外编报财务报告。
18、信息披露
公司制定了《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》，规定了信息披露内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露的责任；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报
告、重大事项的流转程序作了严格的规定。
报告期内，公司严格按照相关制度开展信息披露工作，采用包括设立投资者咨询电话、投资者关系互动平台、接待投资者来访等各种渠道拓宽和投资者的信息沟通渠道，真正做到公开、透明。
(二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的相关规定组织开展内部控制评价工
作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|重要程度||||||||||||||||
|||一般缺陷|||重要缺陷|||||||||重大缺陷||
|项目||||||||||||||||
|||||营业收入的|||0.5||%〈错 报|||||||
|营业收入|错报〈营业收入的||0.5%|〈营业收入的||||||1%||错报|>|营业收入的|1%|
|||||资产总额的|||0.5||%〈错 报|||||||
|资产总额|错报〈资产总额的||0.5%|〈资产总额的||||||1%||错报|>|资产总额的|1%|
|||||净利润的||3%|〈错报|||<|净利|||||
|净利润|错报〈净利润的||3%|润的||||5%||||错报>净利润的5%||||

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的财务报告内控缺陷应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
⑴直接导致财务报告的重大漏报和错报；
⑵当已经对外公告的财务报告出现重大差错进行错报更正(由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外)；
⑶审计师发现、而公司未能自行发现当期财务报告存在重大错报；
⑷董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；
⑸审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控
制缺陷重要程度的定量标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
⑴严重违反国家法律、法规，如出现安全事故；
⑵因企业决策程序不科学而导致的重大交易失败；
⑶重要管理人员或技术人员大量流失；
⑷重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
⑸重大缺陷没有在合理期间得到整改；
⑹“三重一大”未经集体决策；
⑺内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责。
(三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司
非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、内部控制有效性结论
总体来说，公司在控制环境、风险评估、信息及沟通、监督、控制活动五个方面已建立起相应的控制体系和机制，现行的内部控制制度较为健全、合理、有效，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。公司现有内部控制制度基本符合国家有关法规和证券监管部门的要求，符合公司经营实际情况需要。在合理性和有效性方面不存在重大缺陷。
为保证内部控制的长期有效性和完备性，公司将不断加强内部控制制度建设及内控运行监督，促进公司稳定、健康的发展，并将随着外部经营环境的变化以及相关部门和新政策、新规定的要求，结合公司发展的实际需要，进一步完善内部控制制度，增强人员内控意识，提高科学决策和风险防范能力，推进内部控制的遵循和执行，提高内部控制的效率和效益。
中国中期投资股份有限公司
董事长：姜新
二○一四年四月二十五日