证券代码：600067 证券简称：冠城大通 编号：临2019-045冠城大通股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司第十届董事会第三十二次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、财务报表数据追溯调整的原因
公司第十届董事会第二十八次（临时）会议审议通过了《关于全资子公司冠城投资受让冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）80.5%财产份额的议案》，同意公司全资子公司福建冠城投资有限公司以 19,320万元人民币受让原福建冠城股权投资合伙企业（有限合伙）持有的冠城力神投资（平潭）合伙企业（有限合伙）（以下简称“冠城力神”）的80.5%财产份额。2019年 5月 17日，完成工商变更登记手续。
根据《企业会计准则第 20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本次收购完成后，冠城力神纳入公司合并报表范围。由于公司和冠城力神同受福建丰榕投资有限公司控制且该控制非暂时性，因此本次合并为同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。按照上述规定，本公司对
2018年相关财务报表数据进行追溯调整。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
追溯调整前后有关具体财务数据情况如下：
1、对2018年合并资产负债表期末数追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
||2018年12月31日|2018年12月31日||
|流动资产：||||
|货币资金|3,463,913,648.03|3,463,790,283.69|123,364.34|
|交易性金融资产||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|57,498,171.64|57,498,171.64||
|衍生金融资产||||
|应收票据|254,742,902.40|254,742,902.40||
|应收账款|580,236,983.48|580,236,983.48||
|预付款项|156,136,990.82|156,136,990.82||
|其他应收款|83,955,556.18|83,955,556.18||
|存货|13,563,376,778.83|13,563,376,778.83||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|342,215,160.99|342,215,160.99||
|流动资产合计|18,502,076,192.37|18,501,952,828.03|123,364.34|
|非流动资产：||||
|债权投资||||
|可供出售金融资产|2,061,242,244.82|1,823,242,248.04|237,999,996.78|
|其他债权投资||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|189,818,101.39|189,818,101.39||
|长期股权投资|890,170,069.26|890,160,128.26|9,941.00|
|其他权益工具投资||||
|其他非流动金融资产||||
|投资性房地产||||
|固定资产|1,546,721,810.54|1,546,721,810.54||
|在建工程|216,959,554.20|216,959,554.20||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|468,470,866.44|468,470,866.44||
|开发支出||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
|商誉|23,542,883.25|23,542,883.25||
|长期待摊费用|22,695,343.90|22,695,343.90||
|递延所得税资产|14,029,738.03|14,029,738.03||
|其他非流动资产|692,405,643.02|692,405,643.02||
|非流动资产合计|6,126,056,254.85|5,888,046,317.07|238,009,937.78|
|资产总计|24,628,132,447.22|24,389,999,145.10|238,133,302.12|
|流动负债：||||
|短期借款|1,191,852,936.03|1,191,852,936.03||
|交易性金融负债||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|82,151,967.31|82,151,967.31||
|应付账款|1,441,753,292.00|1,441,753,292.00||
|预收款项|2,272,098,328.76|2,272,098,328.76||
|应付职工薪酬|1 9,306,497.01|19,306,497.01||
|应交税费|2,576,239,289.57|2,576,239,289.57||
|其他应付款|1,022,068,801.87|1,022,068,801.87||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|768,300,000.00|768,300,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|9 ,3 7 3,771,112.55|9,373,771,112.55||
|非流动负债：||||
|长期借款|3,429,956,000.00|3,429,956,000.00||
|应付债券|2,352,377,431.25|2,352,377,431.25||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|预计负债|268,200.01|268,200.01||
|递延收益|1,200,000.00|1,200,000.00||
|递延所得税负债|3,079,559.28|3,079,559.28||
|其他非流动负债|173,547,833.83|173,547,833.83||
|非流动负债合计|5,960,429,024.37|5,960,429,024.37||
|负债合计|15,334,200,136.92|15,334,200,136.92||
|所有者权益：||||
|股本|1,492,110,725.00|1,492,110,725.00||
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|1,419,726,807.31|1,226,526,807.31|193,200,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
|减：库存股||||
|其他综合收益|33,537,023.33|33,537,023.33||
|盈余公积|438,543,504.17|438,543,504.17||
|未分配利润|4,646,841,029.35|4,646,852,699.22|-11,669.87|
|归属于母公司所有者权益合计|8,030,759,089.16|7,837,570,759.03|193,188,330.13|
|少数股东权益|1,263,173,221.14|1,218,228,249.15|44,944,971.99|
|所有者权益合计|9,293,932,310.30|9,055,799,008.18|238,133,302.12|
|负债和所有者权益总计|24,628,132,447.22|24,389,999,145.10|238,133,302.12|

2、对2018年1-6月合并利润表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
||2018年1-6月|2018年1-6月||
|一、 营业总收入|3,033,615,143.44|3,033,615,143.44||
|其中：营业收入|3,033,615,143.44|3,033,615,143.44||
|二、营业总成本|2,771,274,132.57|2,771,245,789.69|28,342.88|
|其中：营业成本|2,229,935,116.52|2,229,935,116.52||
|税金及附加|270,605,546.29|270,605,531.29|15.00|
|销售费用|61,187,842.08|61,187,842.08||
|管理费用|108,209,707.41|108,181,707.41|28,000.00|
|研发费用|12,817,263.68|12,817,263.68||
|财务费用|88,518,656.59|88,518,328.71|327.88|
|其中：利息费用|95,910,661.79|95,910,661.79||
|利息收入|14,500,388.04|14,500,335.85|52.19|
|加：其他收益|7,105,500.00|7,105,500.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|23,804,454.10|23,793,877.20|10,576.90|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|6,940,699.71|6,930,122.81|10,576.90|
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|5,088,890.41|5,088,890.41||
|信用减值损失（损失以“-”号填列）||||
|资产减值损失（损失以“-”号填列）|-4,992,741.35|-4,992,741.35||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|128.22|128.22||
|三、 营业利润（亏损以“-”|293,347,242.25|293,365,008.23|-17,765.98|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
|号填列）||||
|加：营业外收入|13,786,557.64|13,786,557.64||
|减：营业外支出|1,868,606.08|1,868,606.08||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|305,265,193.81|305,282,959.79|-17,765.98|
|减：所得税费用|125,804,953.36|125,804,953.36||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|179,460,240.45|179,478,006.43|-17,765.98|
|(一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|179,460,240.45|179,478,006.43|-17,765.98|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1.少数股东损益|49,315,275.99|49,320,625.62|-5,349.63|
|2.归属于母公司股东的净利润|130,144,964.46|130,157,380.81|-12,416.35|
|六、其他综合收益的税后净额|-21,044,862.28|-21,044,862.28||
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额|-20,992,152.88|-20,992,152.88||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|3.其他权益工具投资公允价值变动||||
|4.企业自身信用风险公允价值变动||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|-20,992,152.88|-20,992,152.88||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益|-1,556,947.76|-1,556,947.76||
|2.其他债权投资公允价值变动||||
|3.可供出售金融资产公允价值变动损益|-23,757,613.43|-23,757,613.43||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
|4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额||||
|5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|6.其他债权投资信用减值准备||||
|7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）||||
|8.外币财务报表折算差额|4,322,408.31|4,322,408.31||
|9.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-52,709.40|-52,709.40||
|七、综合收益总额|158,415,378.17|158,433,144.15|-17,765.98|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|109,152,811.58|109,165,227.93|-12,416.35|
|归属于少数股东的综合收益总额|49,262,566.59|49,267,916.22|-5,349.63|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益(元/股）|0.09|0.09||
|（二）稀释每股收益（元/股）|0.09|0.09||

3、对2018年1-6月合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元 币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
||2018年1-6月|2018年1-6月||
|一.经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,260,270,645.04|3,260,270,645.04||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还|2,935,416.05|2,935,416.05||
|收到其他与经营活动有关的现金|123,098,339.71|123,098,287.52|52.19|
|经营活动现金流入小计|3,386,304,400.80|3,386,304,348.61|52.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,532,521,803.18|3,532,521,803.18||
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|125,568,168.22|125,568,168.22||
|支付的各项税费|399,112,862.22|399,112,847.22|15.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|802,559,228.14|802,530,848.07|28,380.07|
|经营活动现金流出小计|4,859,762,061.76|4,859,733,666.69|28,395.07|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,473,457,660.96|-1,473,429,318.08|-28,342.88|
|二.投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金|364,568,469.13|364,568,469.13||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
|取得投资收益收到的现金|31,486,807.75|31,486,807.75||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|88,668.31|88,668.31||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|396,143,945.19|396,143,945.19||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|133,852,956.02|133,852,956.02||
|投资支付的现金|812,837,750.71|812,837,750.71||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|8,000,000.00|8,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|954,690,706.73|954,690,706.73||
|投资活动产生的现金流量净额|-558,546,761.54|-558,546,761.54||
|三.筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|18,480,420.00|18,480,420.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|8,480,420.00|8,480,420.00||
|取得借款收到的现金|3,081,541,322.20|3,081,541,322.20||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|32,650,000.00|32,650,000.00||
|筹资活动现金流入小计|3,132,671,742.20|3,132,671,742.20||
|偿还债务支付的现金|915,390,867.37|915,390,867.37||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|255,746,752.57|255,746,752.57||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|9,817,633.13|9,817,633.13||
|支付其他与筹资活|17,870,661.74|17,870,661.74||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|调整后|调整前|调整数|
|动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计|1,189,008,281.68|1,189,008,281.68||
|筹资活动产生的现金流量净额|1,943,663,460.52|1,943,663,460.52||
|四.汇率变动对现金及现金等价物的影响|4,559,248.71|4,559,248.71||
|五.现金及现金等价物净增加额|-83,781,713.27|-83,753,370.39|-28,342.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,519,457,903.37|2,519,399,507.75|58,395.62|
|六.期末现金及现金等价物余额|2,435,676,190.10|2,435,646,137.36|30,052.74|

三、董事会关于追溯调整财务数据合理性的说明
公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、独立董事关于追溯调整财务数据的意见
1、本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、公允的反应公司的财务状况，符合公司和所有股东的利益。
2、本次追溯调整事项的表决程序合法合规，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。
因此，公司独立董事同意公司本次追溯调整事项。
五、监事会关于追溯调整财务数据的意见
公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
因此公司监事会同意本次追溯调整事项。
特此公告。
冠城大通股份有限公司董事会