广东新宇智能装备有限公司
审计报告
天职业字[2018]18559号
目 录
审计报告 1
财务报表 6
财务报表附注 25
审计报告
天职业字[2018]18559号广东新宇智能装备有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的广东新宇智能装备有限公司（以下简称“新宇智能”）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日和2018年6月30日的资产负债表，2016年度、2017年度和2018年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新宇智能2016年12月31日、2017年12月31日和2018年6月30日的财务状况以及2016年度、2017年度和2018年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新宇智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）
天职业字[2018]18559号
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||关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|收入确认事项|||

针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
了解新宇智能销售与收款相关的内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；
新宇智能收入类型及账面金额如财务报表
通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客附注“六、22营业收入、营业成本”披露，
户合同相关条款，包括运输方式及付款时点的规定，分根据企业会计准则及公司会计政策的规
定，新宇智能在风险转移时点确认收入，
析评价实际执行的收入确认政策是否适当；对营业收入相关会计政策详见财务报表附注“三、（二实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，十三）收入”。2017年度营业收入总金额
分析毛利率变动情况，复核收入的合理性；
为115,993,817.33元，2018年1-6月营业
收入总金额为 55,734,650.28元。新宇智 通过抽样的方式检查合同、出库单、物流单、验收能2018年面临业绩对赌压力，故我们确定单等与收入确认相关的凭证；向客户函证报告期间发生主营业务收入的真实性作为关键审计事项
的交易额，函证内容包含模具的规格型号、数量、报告
段。
期末已收款金额及报告期末余额；
针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间；检查了公司新增客户和销售变动较大的客户及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易。
审计报告（续）
天职业字[2018]18559号四、其他信息
新宇智能管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新宇智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新宇智能的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序
审计报告（续）
天职业字[2018]18559号以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新宇智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新宇智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就新宇智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
天职业字[2018]18559号[此页无正文]
中国注册会计师
王传邦
(项目合伙人)：
中国·北京
中国注册会计师： 汪娟
二○一八年八月十七日
中国注册会计师： 王巍
资产负债表
编制单位：广东新宇智能装备有限公司 金额单位：元
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|项 目|2018年6月30日|2017年12月31日|2016年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|32,324,357.49|64,706,035.33|22,563,669.22|
|△结算备付金||||
|△拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|105,028,948.80|77,164,955.31|37,404,560.94|
|预付款项|1,777,173.17|48,353.15|210,341.49|
|△应收保费||||
|△应收分保账款||||
|△应收分保合同准备金||||
|其他应收款|3,148,204.44|1,237,983.04|239,450.36|
|△买入返售金融资产||||
|存货|50,479,118.67|23,330,047.50|17,666,933.52|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|287,799.08|1,167,249.52|24,302.09|
|流动资产合计|193,045,601.65|167,654,623.85|78,109,257.62|
|非流动资产||||
|△发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||

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|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|4,465,897.57|4,090,285.02|1,138,510.00|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|293,016.11|273,706.13|229,089.28|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|2,686,157.64|1,821,817.53|49,999.99|
|递延所得税资产|1,729,499.64|1,217,069.96|659,234.78|
|其他非流动资产|52,030.54|6,780.00|10,813.70|
|非流动资产合计|9,226,601.50|7,409,658.64|2,087,647.75|
|资 产 总 计|202,272,203.15|175,064,282.49|80,196,905.37|
|流动负债||||
|短期借款|||680,000.00|
|△向中央银行借款||||
|△吸收存款及同业存款||||
|△拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|74,214,753.29|47,053,680.44|27,141,501.42|
|预收款项|11,081,835.59|9,218,097.01|17,534,150.42|
|△卖出回购金融资产款||||
|△应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|2,024,345.02|1,265,244.11|1,150,700.83|
|应交税费|2,077,455.02|7,793,911.90|4,751,945.27|
|其他应付款|1,212,733.17|922,092.13|1,794,363.69|
|△应付分保账款||||
|△保险合同准备金||||

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|-|-|-|-|
|△代理买卖证券款||||
|△代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计|90,611,122.09|66,253,025.59|53,052,661.63|
|非流动负债||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|135,278.56|312,052.54|289,824.03|
|非流动负债合计|135,278.56|312,052.54|289,824.03|
|负 债 合 计|90,746,400.65|66,565,078.13|53,342,485.66|
|所有者权益||||
|实收资本|12,142,900.00|12,142,900.00|10,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中:优先股||||
|永续债||||
|资本公积|61,692,100.00|61,692,100.00|3,835,000.00|
|减:库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|3,769,080.25|3,466,420.44|1,301,941.97|
|△一般风险准备||||
|未分配利润|33,921,722.25|31,197,783.92|11,717,477.74|
|所有者权益合计|111,525,802.50|108,499,204.36|26,854,419.71|
|负债及所有者权益合计|202,272,203.15|175,064,282.49|80,196,905.37|

法定代表人：齐秉春 主管会计工作负责人：徐艳 机构负责人：徐艳
利润表
编制单位：广东新宇智能装备有限公司 金额单位：元
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|项 目|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、营业总收入|55,734,650.28|115,993,817.33|66,806,398.88|
|其中: 营业收入|55,734,650.28|115,993,817.33|66,806,398.88|
|△利息收入||||
|△已赚保费||||
|△手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|53,088,571.83|92,694,281.65|56,235,482.76|
|其中:营业成本|36,685,036.47|69,029,639.51|41,742,453.81|
|△利息支出||||
|△手续费及佣金支出||||
|△退保金||||
|△赔付支出净额||||
|△提取保险合同准备金净额||||
|△保单红利支出||||
|△分保费用||||
|税金及附加|110,803.83|959,427.14|634,840.10|
|销售费用|5,086,249.84|7,523,430.34|4,917,888.99|
|管理费用|2,806,743.99|4,100,384.96|2,976,191.94|
|研发费用|5,072,827.13|7,514,723.59|4,063,275.91|
|财务费用|-89,287.29|-152,225.07|30,119.29|
|其中：利息费用||6,793.34|76,432.04|
|利息收入|-107,239.58|-102,859.04|-46,584.86|
|资产减值损失|3,416,197.86|3,718,901.18|1,870,712.72|
|加：其他收益||||

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|投资收益（损失以“－”号填列）|254,771.55|1,318,787.02|52,285.35|
|其中:对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（亏损以“-”号填列）||5,490.17||
|△汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|2,900,850.00|24,623,812.87|10,623,201.47|
|加: 营业外收入|36,805.46|554,332.35|1,723,142.90|
|减：营业外支出|34,978.20|633,198.13|20,707.12|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|2,902,677.26|24,544,947.09|12,325,637.25|
|减：所得税费用|-123,920.88|2,900,162.44|1,799,020.80|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|3,026,598.14|21,644,784.65|10,526,616.45|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）|3,026,598.14|21,644,784.65|10,526,616.45|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划变动额||||
|2.权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下可转损益的其他综合收益||||

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|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|七、综合收益总额|3,026,598.14|21,644,784.65|10,526,616.45|
|八、每股收益||||
|(一) 基本每股收益||||
|(二) 稀释每股收益||||

法定代表人：齐秉春 主管会计工作负责人：徐艳 机构负责人：徐艳
现金流量表
编制单位：广东新宇智能装备有限公司 金额单位：元
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|项 目|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|29,293,891.04|68,273,617.02|44,678,194.28|
|△客户存款和同业存放款项净增加额||||
|△向中央银行借款净增加额||||
|△向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|△收到原保险合同保费取得的现金||||
|△收到再保险业务现金净额||||
|△保户储金及投资款净增加额||||
|△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|△收取利息、手续费及佣金的现金||||
|△拆入资金净增加额||||
|△回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|3,678,377.43|6,268,563.70|2,148,127.76|
|经营活动现金流入小计|32,972,268.47|74,542,180.72|46,826,322.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金|36,015,403.53|45,482,477.39|17,856,554.46|

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|△客户贷款及垫款净增加额||||
|△存放中央银行和同业款项净增加额||||
|△支付原保险合同赔付款项的现金||||
|△支付利息、手续费及佣金的现金||||
|△支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|10,987,473.59|15,016,131.12|7,853,785.14|
|支付的各项税费|7,493,598.58|9,543,642.42|5,311,978.67|
|支付其他与经营活动有关的现金|10,101,546.60|15,997,916.71|7,061,910.05|
|经营活动现金流出小计|64,598,022.30|86,040,167.64|38,084,228.32|
|经营活动产生的现金流量净额|-31,625,753.83|-11,497,986.92|8,742,093.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||100,000.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|86,054,771.55|265,668,787.02|6,252,285.35|
|投资活动现金流入小计|86,054,771.55|265,768,787.02|6,252,285.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,988,830.56|5,856,025.20|1,043,384.42|

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|-|-|-|-|
|投资支付的现金||||
|△质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|85,800,000.00|264,350,000.00|5,850,000.00|
|投资活动现金流出小计|87,788,830.56|270,206,025.20|6,893,384.42|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,734,059.01|-4,437,238.18|-641,099.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||60,000,000.00|9,780,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||1,000,000.00|
|△发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|31,839,156.05|10,085,511.11|6,023,235.98|
|筹资活动现金流入小计|31,839,156.05|70,085,511.11|16,803,235.98|
|偿还债务支付的现金||680,000.00|320,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,793.34|76,432.04|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|23,256,658.73|35,338,315.11|5,597,614.65|
|筹资活动现金流出小计|23,256,658.73|36,025,108.45|5,994,046.69|
|筹资活动产生的现金流量净额|8,582,497.32|34,060,402.66|10,809,189.29|

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|-|-|-|-|
|四、汇率变动对现金的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-24,777,315.52|18,125,177.56|18,910,183.94|
|加：期初现金及现金等价物的余额|38,895,014.28|20,769,836.72|1,859,652.78|
|六、期末现金及现金等价物余额|14,117,698.76|38,895,014.28|20,769,836.72|

法定代表人：齐秉春 主管会计工作负责人：徐艳 机构负责人：徐艳
所有者权益变动表
编制单位：广东新宇智能装备有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
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|项 目|2018年1-6月||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|12,142,900.00||||61,692,100.00||||3,466,420.44||31,197,783.92|108,499,204.36|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|12,142,900.00||||61,692,100.00||||3,466,420.44||31,197,783.92|108,499,204.36|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||302,659.81||2,723,938.33|3,026,598.14|
|（一）综合收益总额|||||||||||3,026,598.14|3,026,598.14|

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|（二）所有者投入和减少资本|||
|1.所有者投入的普通股|||
|2.其他权益工具持有者投入资本|||
|3.股份支付计入股东权益的金额|||
|4.其他|||
|（三）利润分配|302,659.81|-302,659.81|
|1.提取盈余公积|302,659.81|-302,659.81|
|2.提取一般风险准备|||
|3.对所有者的分配|||
|4.其他|||
|（四）所有者权益内部结转|||
|1.资本公积转增资本|||
|2.盈余公积转增资本|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.设定受益计划变动额结转留存收益||||||
|5.其他||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|12,142,900.00|61,692,100.00|3,769,080.25|33,921,722.25|111,525,802.50|

法定代表人：齐秉春 主管会计工作负责人：徐艳 机构负责人：徐艳
所有者权益变动表（续）
编制单位：广东新宇智能装备有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年度||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||3,835,000.00||||1,301,941.97||11,717,477.74|26,854,419.71|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||3,835,000.00||||1,301,941.97||11,717,477.74|26,854,419.71|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|2,142,900.00||||57,857,100.00||||2,164,478.47||19,480,306.18|81,644,784.65|
|（一）综合收益总额|||||||||||21,644,784.65|21,644,784.65|
|（二）所有者投入和减少资本|2,142,900.00||||57,857,100.00|||||||60,000,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入的普通股|2,142,900.00|57,857,100.00|||60,000,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||
|4.其他||||||
|（三）利润分配||-|2,164,478.47|-2,164,478.47||
|1.提取盈余公积|||2,164,478.47|-2,164,478.47||
|2.提取一般风险准备||||||
|3.对所有者的分配||||||
|4.其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增资本||||||
|2.盈余公积转增资本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||
|5.其他||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|12,142,900.00|61,692,100.00|3,466,420.44|31,197,783.92|108,499,204.36|

法定代表人：齐秉春 主管会计工作负责人：徐艳 机构负责人：徐艳
所有者权益变动表（续）
编制单位：广东新宇智能装备有限公司 金额单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度||||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|2,000,000.00||||2,055,000.00||||249,280.33||2,243,522.93|6,547,803.26|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|2,000,000.00||||2,055,000.00||||249,280.33||2,243,522.93|6,547,803.26|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|8,000,000.00||||1,780,000.00||||1,052,661.64||9,473,954.81|20,306,616.45|
|（一）综合收益总额|||||||||||10,526,616.45|10,526,616.45|
|（二）所有者投入和减|8,000,000.00||||1,780,000.00|||||||9,780,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|少资本||||||
|1.所有者投入的普通股|8,000,000.00|1,780,000.00|||9,780,000.00|
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||
|3.股份支付计入股东权益的金额||||||
|4.其他||||||
|（三）利润分配|||1,052,661.64|-1,052,661.64||
|1.提取盈余公积|||1,052,661.64|-1,052,661.64||
|2.提取一般风险准备||||||
|3.对所有者的分配||||||
|4.其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1.资本公积转增资本||||||
|2.盈余公积转增资本||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||
|5.其他||||||
|(五)专项储备提取和使用||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|10,000,000.00|3,835,000.00|1,301,941.97|11,717,477.74|26,854,419.71|

法定代表人：齐秉春 主管会计工作负责人：徐艳 机构负责人：徐艳
广东新宇智能装备有限公司
2016年 1月 1日-2018年 6月 30日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
公司名称：广东新宇智能装备有限公司（以下简称“本公司”或“新宇智能”）
注册资本：人民币12,142,900.00元
法定代表人：齐秉春
注册地址：东莞市茶山镇伟建工业园E区23号厂房
统一社会信用代码/注册号：9144190058468795XX
（二）历史沿革
1、东莞市新宇机械有限公司（以下简称“公司”）系由齐秉春先生、吴海波先生和刘文浩先生共同出资组建，于2011年7月15日取得东莞市工商行政管理局核发的“粤莞名称预核内字[2011]第1100657396号”《企业名称预先核准通知书》，公司注册资本为50.00万元，实收资本为 50.00万元，齐秉春先生出资 20.00万元，占注册资本的40.00%，吴海波先生出资20.00万元，占注册资本的40.00%，刘文浩先生出资10.00万元，占注册资本的20.00%，出资均为货币资金，注册地址为东莞市东城区莞长路牛山路段堑头新兴工业区二区3栋1-2楼。以上出资由大信会计师事务有限公司广东分所审验，并于2011年9月19日出具大信粤会验字[2011]001107号验资报告。于2011年10月18日获得注册号为441900001186570的企业法人营业执照。各股东出资额及比例如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 实有股权比例
1 齐秉春 20.00 40.00% 2 吴海波 20.00 40.00% 3 刘文浩 10.00 20.00%合计 50.00 100.00%
2、2013年4月25日公司经股东会决议增加资本至200.00万元，新增注册资本由齐秉春、吴海波、刘文浩缴纳，其中：齐秉春认缴60.00万元，吴海波认缴60.00万元，刘文浩认缴30.00万元，出资均为货币资金。法定代表人为齐秉春，注册资本为200.00万元，实收资本为200.00万元，以上出资由东莞市正宏升会计师事务所（普通合伙）审验，并于2013年5月03日出具正宏内验字[2013]230087号验资报告。2013年5月10日通过核准，各股东出资额及出资比例如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 实有股权比例
1 齐秉春 80.00 40.00% 2 吴海波 80.00 40.00% 3 刘文浩 40.00 20.00%合计 200.00 100.00%3、2014年06月15日公司经股东会议决议同意公司住所迁至东莞市东城区主山牛山涡岭工业园第二栋B区，于2014年7月4日通过核准。
4、2015年 12月 16日公司经股东会议决议：同意原股东齐秉春增资 168.60万元，原股东吴海波增资 168.60万元，原股东刘文浩增资 79.30万元，新股东李红竞增资 205.50万元，新股东深圳健和投资管理有限公司共出资76.00万元，其中38.00万元计入实收资本，38.00万元计入资本公积，新股东东莞市金瑞投资管理合伙企业（有限合伙）共出资280.00万元，其中140.00万元计入实收资本，140.00万元计入资本公积，出资均为货币资金。法定代表人：齐秉春，注册资本1,000.00万元，实收资本1,000.00万元。同意将公司经营范围变更为“研发、产销：通用机械设备、五金制品；销售：电子元器件、手机及配件、汽车配件、电池（不含危险化学品）；货物及技术进出口。”2015年 12月 23日通过核准，各股东认缴出资额及认缴出资比例如下：
序号 股东名称 出资额（万元） 实有股权比例
1 齐秉春 248.60 24.86% 2 吴海波 248.60 24.86% 3 刘文浩 119.30 11.93% 4 李红竞 205.50 20.55% 5 东莞市金瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 140.00 14.00% 6 深圳健和投资管理有限公司 38.00 3.80%合计 1,000.00 100.00%5、2016年7月20日公司经股东会议决议，同意股东齐秉春将其持有公司注册资本1.88%共 18.80万元出资的股权以 56.40万元人民币转让给深圳健和誉健股权投资基金合伙企业（有限合伙），同意吴海波将其持有该公司注册资本1.88%共18.80万元出资的股权以56.40万元人民币转让给深圳健和誉健股权投资基金合伙企业（有限合伙），同意股东李红竞将其
持有该公司注册资本1.55%共15.50万元出资的股权以46.50万元人民币转让给深圳健和誉健股权投资基金合伙企业（有限合伙），同意股东刘文浩将其持有该公司注册资本0.89%共 8.90万元出资的股权以 26.70万元人民币转让给深圳健和誉健股权投资基金合伙企业（有限合伙）。出资均为货币资金。法定代表人：齐秉春，注册资本 1,000.00万元，实收资本1,000.00万元。2016年8月1日通过核准。各股东出资额及出资比例如下：
股东 认缴额（万元） 比例(%)
齐秉春 229.80 22.98吴海波 229.80 22.98刘文浩 110.40 11.04李红竞 190.00 19.00东莞市金瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 140.00 14.00深圳健和投资管理有限公司 38.00 3.80深圳健和誉健股权投资基金合伙企业（有限合伙） 62.00 6.20合计 1,000.00 100.006、2016年12月30日公司经股东会决议，同意公司名称变更为“广东新宇智能装备有限公司”，并同意就上述事项修改公司章程相关条款，于2017年3月27日通过核准。
7、2017年 3月 13日本公司经股东会决议，同意深圳健和投资管理有限公司将占本公司注册资本3.80%以2.00元/股共76.00万元人民币的出资转让给深圳健和誉健股权投资基金合伙企业（有限合伙），同意丁剑平对本公司增资6,000.00万元人民币，其中214.29万元人民币为注册资本，5,785.71万元人民币进入资本公积，占本公司股权的17.65%，同意本公司注册资本由1,000.00万元人民币增加至1,214.29万元人民币，同意就上述事项修改公司章程相关条款。2017年3月28日通过核准。各股东出资额及出资比例如下：
股东 认缴额（万元） 比例（%）
齐秉春 229.80 18.92吴海波 229.80 18.92刘文浩 110.40 9.09李红竞 190.00 15.65东莞市金瑞投资管理合伙企业（有限合伙） 140.00 11.53深圳健和誉健股权投资基金合伙企业（有限合伙） 100.00 8.24丁剑平 214.29 17.65合计 1,214.29 100.00（三）公司的业务性质和主要经营活动
公司的业务性质为：锂电设备制造业；
本公司经营范围为：研发、产销：通用机械设备、五金制品；销售：手机及配件、汽车配件；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（四）母公司以及集团最终母公司的名称
本公司的共同实际控制人为齐秉春、吴海波。
（五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告于二○一八年八月十七日经本公司执行董事批准报出。
（六）合并范围简要说明
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司无控制子公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2016年1月1日至2018年6月30日。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司无计量属性在本报告期发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；
持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期；（2）管理层没有意图持有至到期；（3）受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期。
（十）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项前五大的应收账款和其他应收款且金额大于100.00万单项金额重大的判断依据或金额标准
元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的提方法 差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似信用风险特征，账龄分析法组合
以账龄作为信用风险特征进行组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年（含2年） 20.00 20.002-3年（含3年） 50.00 50.003年以上 100.00 100.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准坏账准备的计提方法
备。
本公司对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，本公司存货包括原材料、在产品、库存商品和发出商品。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十三）终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 25 5.00 3.80
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 7 5.00 13.57
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）电子设备 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利权及其他（商标权、资质等），按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5-10
专利权 10
非专利权 2-6
其他（商标权、资质等） 3-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房装修等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十一）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
根据以上条件，本公司产品销售的收入确认时点主要为：本公司将货物送至客户指定地点，按照合同条款要求调试安装，并取得经客户签字确认的验收单后确认收入。本公司将客户确认验收时间或视同验收时间作为收入确认的时点。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十七）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15.00%
增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00%、16.00%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00%/5.00%
教育费附加 应缴流转税税额 3.00%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00%
印花税 购销合同金额、增资额 0.30‰、0.50‰
（二）重要税收优惠政策及其依据
新宇智能于2015年10月10日取得高新技术企业证书，证书号：GR201544000607，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司减按15.00%的税率征收企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自2016年5月1日采用《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附税金及附加
加”项目。
将自2016年5月1日起本公司经营活动发生的房产税、调增本公司利润表税金及附加 2016年度金额土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金25,507.56元，调减本公司利润表管理费用2016及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。年度金额25,507.56元。
比较数据不予调整。
（2）本公司自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2017年其他收益0.00元，增加营业利润0.00将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算
元。
（3）本公司自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
增加2017年持续经营净利润21,644,784.65元、增加2017年终止经营净利润0.00元；增区分终止经营净利润、持续经营净利润列报
加2016年持续经营利润10,526,616.45，增加2016年终止经营净利润0.00元。
（4）本公司自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
减少2016年营业外收入0元，减少2016年营业利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 外支出0元；减少2017年营业外收入5,490.17元，减少2017年营业外支出0元。
（5）本公司自2018年6月26日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示应收票据及应收账款列示金额105,028,948.80元增加研发费用5,072,827.13，减少管理费用新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用科目核算
5,072,827.13元
将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示应付票据及应付账款列示金额74,214,753.29元2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）分类列示
项目 2018年6月30日 2017年12月31日现金 29,978.40 62,934.20银行存款 14,087,720.36 38,832,080.08其他货币资金 18,206,658.73 25,811,021.05
项目 2018年6月30日 2017年12月31日合计 32,324,357.49 64,706,035.33（2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项18,206,658.73元。
（3）期末无存放在境外的款项。
2.应收票据及应收账款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
应收票据 6,723,672.36 2,570,215.42应收账款 98,305,276.44 74,594,739.89合计 105,028,948.80 77,164,955.31（1）应收票据
①分类列示
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
银行承兑汇票 4,253,037.36 889,135.42商业承兑汇票 2,470,635.00 1,681,080.00合计 6,723,672.36 2,570,215.42②期末已质押的应收票据
项目 2018年6月30日已质押金额 备注
银行承兑汇票 3,570,000.00
合计 3,570,000.00
③期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
2018年6月30日终止确2018年6月30日未终止确
项目 备注
认金额 认金额
银行承兑汇票 2,652,863.68
商业承兑汇票 2,880,000.00
合计 2,652,863.68 2,880,000.00
（2）应收账款
①分类列示
类别 2018年6月30日
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
109,049,263.25 99.54 10,743,986.81 9.85 98,305,276.44账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
500,000.00 0.46 500,000.00 100.00
坏账准备的应收账款
合计 109,549,263.25 100.00 11,243,986.81 98,305,276.44续上表：
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
82,136,324.70 99.39 7,541,584.81 9.18 74,594,739.89账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
503,900.00 0.61 503,900.00 100.00
坏账准备的应收账款
合计 82,640,224.70 100.00 8,045,484.81 74,594,739.89②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年6月30日坏
账龄 2018年6月30日 计提比例（%）账准备
1年以内（含1年） 83,769,609.98 4,188,480.50 5.001-2年（含2年） 20,538,636.10 4,107,727.22 20.002-3年（含3年） 4,586,476.17 2,293,238.09 50.003年以上 154,541.00 154,541.00 100.00合计 109,049,263.25 10,743,986.81
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2018年1-6月
本期计提应收账款坏账准备 3,198,502.00④期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
单位名称 2018年6月30日 年限 坏账准备金额总额的比例（%）
北京海斯顿环保设备有限公司 13,026,068.38 11.891年以内（含1年） 651,303.42宁德新能源科技有限公司 12,969,594.15 11.841年以内（含1年） 648,479.71江苏塔菲尔新能源科技股份有限公司 9,950,000.00 9.081年以内（含1年） 497,500.00湖南立方新能源科技有限责任公司 8,561,237.71 7.811年以内（含1年） 428,061.89四川西丹孚能源科技有限公司 7,446,153.85 6.801年以内（含1年） 372,307.69合计 51,953,054.09 47.42 2,597,652.71⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
⑥转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
3.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 2018年6月30日比例（%）2017年12月31日 比例（%）
1年以内（含1年） 1,777,173.17 100.00 48,353.15 100.00合计 1,777,173.17 100.00 48,353.15 100.00（2）预付款项金额前五名情况
占预付款项总额
客户名称 2018年6月30日 账龄
比例（％）
宁德市长荣科机电设备有限公司 1,250,069.111年以内（含1年） 70.34东莞市京品精密模具有限公司 282,687.391年以内（含1年） 15.91厦门诺博视科技有限公司 115,500.001年以内（含1年） 6.50深圳远方光电有限公司 110,400.001年以内（含1年） 6.21东莞市诺雅上道工业设计有限公司 17,469.421年以内（含1年） 0.98合计 1,776,125.92 99.944.其他应收款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
其他应收款 3,148,204.44 1,237,983.04合计 3,148,204.44 1,237,983.04（1）其他应收款
①分类列示
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,434,215.20 100.00 286,010.76 8.33 3,148,204.44其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 3,434,215.20 100.00 286,010.76 3,148,204.44续上表
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,306,297.94 100.00 68,314.90 5.23 1,237,983.04其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 1,306,297.94 100.00 68,314.90 1,237,983.04②单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018年6月30日坏
账龄 2018年6月30日 计提比例（%）账准备
1年以内（含1年） 2,672,215.20 133,610.76 5.001-2年（含2年） 762,000.00 152,400.00 20.00
2018年6月30日坏
账龄 2018年6月30日 计提比例（%）账准备
合计 3,434,215.20 286,010.76
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
无。
⑤本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2018年1-6月
本期计提其他应收款坏账准备 217,695.86本期无坏账准备转回或收回金额重要的情况
⑥本期实际核销的其他应收款情况
无。
⑦按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2018年6月30日 2017年12月31日
备用金 479,419.32 160,845.00保证金 2,712,000.00 1,043,641.00个人借款 96,322.00
其他 146,473.88 101,811.94合计 3,434,215.20 1,306,297.94⑧期末其他应收款金额前五名情况
款项性 占其他应收款坏账准备2018年6单位名称 2018年6月30日 账龄
质 总额的比例（%） 月30日中船重工物资贸易集团有限公司保证金 1,000,000.001年以内（含1年以内） 29.12 50,000.00青山控股集团有限公司 保证金 900,000.001年以内（含1年以内） 26.21 45,000.00福州启瀚新能源有限公司 保证金 250,000.001-2年（含2年） 7.28 50,000.00北京海斯顿环保设备有限公司 保证金 200,000.001-2年（含2年） 5.82 40,000.00浙江衡远新能源科技有限公司 保证金 112,000.001-2年（含2年） 3.26 22,400.00合计 2,462,000.00 71.69 207,400.00
⑨终止确认的其他应收款情况
无。
⑩转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
⑪应收政府补助情况
无。
5.存货
（1）分类列示
2018年6月30日 2017年12月31日
跌 跌
项目 账面 价 账面 账面 价 账面
余额 准 价值 余额 准 价值
备 备
原材料 6,114,416.98 6,114,416.98 4,571,256.44 4,571,256.44在产品 13,213,620.34 13,213,620.34 7,542,806.94 7,542,806.94库存商品 17,285,744.25 17,285,744.25 4,837,704.32 4,837,704.32发出商品 13,865,337.10 13,865,337.10 6,378,279.80 6,378,279.80合计 50,479,118.67 50,479,118.67 23,330,047.50 23,330,047.50（2）存货跌价准备
无。
（3）存货跌价准备情况
无。
6.其他流动资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
房租及物业管理 978,135.00预付广告宣传费 87,335.27 154,864.78预付机构服务费 171,463.81
其他 29,000.00 34,249.74合计 287,799.08 1,167,249.527.固定资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
固定资产 4,465,897.57 4,090,285.02固定资产清理
合计 4,465,897.57 4,090,285.02（1）固定资产分类列示
项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 2,173,328.19 900,449.24 1,452,335.06 4,526,112.492.本期增加金额 59,305.04 655,340.69 714,645.73购置 59,305.04 655,340.69 714,645.733.本期减少金额 26,519.11 26,519.11处置或报废 26,519.11 26,519.114.2018年6月30日 2,232,633.23 900,449.24 2,081,156.64 5,214,239.11二、累计折旧
1.2017年12月31日 180,952.48 89,152.05 165,722.94 435,827.472.本期增加金额 103,594.69 61,101.84 158,358.99 323,055.52计提 103,594.69 61,101.84 158,358.99 323,055.523.本期减少金额 10,541.45 10,541.45项目 机器设备 运输设备 其他设备 合计
处置或报废 10,541.45 10,541.454..2018年6月30日 284,547.17 150,253.89 313,540.48 748,341.54三、减值准备
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4..2018年6月30日
四、账面价值
1..2018年6月30日账面价值 1,948,086.06 750,195.35 1,767,616.16 4,465,897.572.2017年12月31日账面价值 1,992,375.71 811,297.19 1,286,612.12 4,090,285.02（2）暂时闲置固定资产情况
无。
（3）融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）经营租赁租出的固定资产情况
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
8.无形资产
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2017年12月31日 308,791.52 308,791.522.本期增加金额 35,947.82 35,947.82（1）购置 35,947.82 35,947.823.本期减少金额
（1）处置
4.2018年6月30日 344,739.34 344,739.34二、累计摊销
1.2017年12月31日 35,085.39 35,085.392.本期增加金额 16,637.84 16,637.84（1）计提 16,637.84 16,637.843.本期减少金额
（1）处置
4.2018年6月30日 51,723.23 51,723.23三、减值准备
1.2017年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
项目 软件 合计
（1）处置
4.2018年6月30日
四、账面价值
1.2018年6月30日账面价值 293,016.11 293,016.11 2.2017年12月31日账面价值 273,706.13 273,706.139.长期待摊费用
项目 2017年12月31日 本期增加额 本期摊销额其他减少额2018年6月30日厂房装修费 1,821,817.53 1,007,997.29 143,657.18 2,686,157.64合计 1,821,817.53 1,007,997.29 143,657.18 2,686,157.64 10.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 11,529,997.57 1,729,499.64 8,113,799.71 1,217,069.96合计 11,529,997.57 1,729,499.64 8,113,799.71 1,217,069.96（2）未抵销的递延所得税负债
无。
（3）未确认递延所得税资产情况
无。
11.其他非流动资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
长期资产款 52,030.54 6,780.00合计 52,030.54 6,780.0012.应付票据及应付账款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
应付票据： 21,350,259.27 25,811,021.05
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
银行承兑汇票 21,350,259.27 25,811,021.05应付账款： 52,864,494.02 21,242,659.391年以内（含1年） 52,031,484.81 21,201,466.561-2年（含2年） 827,362.63 37,811.072-3年（含3年） 5,646.58 3,381.76合计 74,214,753.29 47,053,680.44截至2018年6月30日无账龄超过1年的重要应付账款。
13.预收款项
（1）分类列示
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 9,072,543.59 7,208,680.011-2年（含2年） 2,000,000.00 2,000,125.002-3年（含3年） 7,200.00 7,200.003年以上 2,092.00 2,092.00合计 11,081,835.59 9,218,097.01（2）期末账龄超过1年的重要预收款项
项目 2018年6月30日 未偿还或结转的原因
山东裴森动力新能源有限公司 2,000,000.00 设备尚未验收
合计 2,000,000.00
14.应付职工薪酬
（1）分类列示
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少2018年6月30日短期薪酬 1,265,244.11 11,269,486.39 10,510,385.48 2,024,345.02离职后福利中-设定提存计划负
525,337.03 525,337.03
债
合计 1,265,244.11 11,794,823.42 11,035,722.51 2,024,345.02（2）短期薪酬
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少2018年6月30日一、工资、奖金、津贴和补贴 1,265,244.11 10,481,372.81 9,722,271.90 2,024,345.02
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少2018年6月30日二、职工福利费 527,600.60 527,600.60
三、社会保险费 118,032.98 118,032.98
其中：1．医疗保险费 74,629.13 74,629.13
2．工伤保险费 24,250.75 24,250.75
3．生育保险费 19,153.10 19,153.10
四、住房公积金 142,480.00 142,480.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 1,265,244.11 11,269,486.39 10,510,385.48 2,024,345.02（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日1.基本养老保险 498,509.44 498,509.44
2.失业保险费 26,827.59 26,827.59
合计 525,337.03 525,337.03
15.应交税费
税费项目 2018年6月30日 2017年12月31日
1．企业所得税 543,570.45 2,200,706.872．增值税 1,237,014.46 4,964,384.733．代扣代缴个人所得税 119,483.85 71,234.934．城市维护建设税 99,268.63 286,314.615．教育费附加 72,783.23 259,151.766．印花税 5,334.40 12,119.00合计 2,077,455.02 7,793,911.9016.其他应付款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
其他应付款 1,212,733.17 922,092.13合计 1,212,733.17 922,092.13（1）其他应付款
①按性质列示
款项性质 2018年6月30日 2017年12月31日
应付未付费用 1,009,385.75 887,182.13代垫款 66,331.46 34,910.00往来款 137,015.96
合计 1,212,733.17 922,092.13②截至2018年6月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
17.其他非流动负债
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
长期资产款 135,278.56 312,052.54合计 135,278.56 312,052.54 18.实收资本
2016年12月31日余额 2017年12月31日余额本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）齐秉春 2,298,000.00 22.98 2,298,000.00 18.92吴海波 2,298,000.00 22.98 2,298,000.00 18.92刘文浩 1,104,000.00 11.04 1,104,000.00 9.09李红竞 1,900,000.00 19.00 1,900,000.00 15.65深圳健和投资
380,000.00 3.80 380,000.00
管理有限公司
东莞市金瑞投
资管理合伙企 1,400,000.00 14.00 1,400,000.00 11.53业（有限合伙）
深圳健和誉健
股权投资基金
620,000.00 6.20 380,000.00 1,000,000.00 8.24合伙企业（有
限合伙）
丁剑平 2,142,900.00 2,142,900.00 17.65合计 10,000,000.00 100.00 2,522,900.00 380,000.00 12,142,900.00 100.00（续上表）
2017年12月31日 2018年6月30日
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）齐秉春 2,298,000.00 18.92 2,298,000.00 18.92
2017年12月31日 2018年6月30日
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）吴海波 2,298,000.00 18.92 2,298,000.00 18.92刘文浩 1,104,000.00 9.09 1,104,000.00 9.09李红竞 1,900,000.00 15.65 1,900,000.00 15.65东莞市金瑞投
资管理合伙企 1,400,000.00 11.53 1,400,000.00 11.53业（有限合伙）
深圳健和誉健
股权投资基金
1,000,000.00 8.24 1,000,000.00 8.24合伙企业（有
限合伙）
丁剑平 2,142,900.00 17.65 2,142,900.00 17.65合计 12,142,900.00 100.00 12,142,900.00 100.00注：实收资本的变动情况详见一、（二）历史沿革。
19.资本公积
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日资本溢价 1,780,000.00 57,857,100.00 59,637,100.00其他资本公积 2,055,000.00 2,055,000.00合计
3,835,000.00 57,857,100.00 61,692,100.00（续上表）
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日资本溢价 59,637,100.00 59,637,100.00其他资本公积 2,055,000.00 2,055,000.00合计
61,692,100.00 61,692,100.00注：资本溢价变动详见一、（二）历史沿革。
20.盈余公积
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积
1,301,941.97 2,164,478.47 3,466,420.44合计
1,301,941.97 2,164,478.47 3,466,420.44（续上表）
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日法定盈余公积 3,466,420.44 302,659.81 3,769,080.25合计 3,466,420.44 302,659.81 3,769,080.25注：公司盈余公积增加系根据本期净利润的10.00%计提。
21.未分配利润
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
上期期末未分配利润 31,197,783.92 11,717,477.74 2,243,522.93期初未分配利润调整合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 31,197,783.92 11,717,477.74 2,243,522.93加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,026,598.14 21,644,784.65 10,526,616.45减：提取法定盈余公积 302,659.81 2,164,478.47 1,052,661.64提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 33,921,722.25 31,197,783.92 11,717,477.7422.营业收入、营业成本
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
主营业务收入 53,157,134.37 108,245,465.57 61,810,522.37其他业务收入 2,577,515.91 7,748,351.76 4,995,876.51合计 55,734,650.28 115,993,817.33 66,806,398.88主营业务成本 35,359,085.99 64,097,648.27 39,039,666.49其他业务成本 1,325,950.48 4,931,991.24 2,702,787.32合计 36,685,036.47 69,029,639.51 41,742,453.8123.税金及附加
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 计缴标准
城市维护建设税 49,967.01 479,009.74 355,443.98 详见四、税项
教育费附加 29,980.21 243,717.42 152,333.14 详见四、税项
地方教育费附加 19,986.81 162,478.28 101,555.42 详见四、税项
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 计缴标准
印花税 10,869.80 74,221.70 25,507.56 详见四、税项
合计 110,803.83 959,427.14 634,840.10
24.销售费用
费用性质 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬 1,569,245.52 1,845,352.74 1,097,200.51运输费 717,742.02 1,056,311.25 764,354.39招待费 139,817.45 385,164.98 200,086.00差旅费 985,894.83 1,401,195.73 1,187,129.24办公费 10,734.74 116,327.91 105,120.08广告费 604,210.63 353,636.43 381,700.76包装费 144,858.03 221,796.63 205,556.56装卸费 117,569.61 208,112.37 69,949.00租金 18,063.33 30,444.54 15,822.56售后材料费 748,178.22 1,589,253.93 881,360.63固定资产折旧 5,140.77 4,911.27 665.86市场及招投标费用 24,794.69 310,922.56 8,943.40合计 5,086,249.84 7,523,430.34 4,917,888.9925.管理费用
费用性质 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬 1,345,921.80 2,098,543.27 1,424,763.70差旅费 32,155.77 145,088.87 45,158.94车辆费 96,580.86 207,643.44 217,238.65办公费 602,613.54 673,013.05 350,261.20业务招待费 13,364.00 273,628.38 146,858.41中介机构服务费 368,370.82 92,517.36 168,725.01修理费 16,957.10 38,191.49 19,637.03折旧费 133,534.16 163,794.20 26,013.38租赁费 46,974.57 327,676.36 531,845.88诉讼费 42,757.76
税费 10,778.19无形资产摊销 16,637.84 27,731.25 7,354.14
费用性质 2018年1-6月 2017年度 2016年度
长期待摊费用 90,875.77 52,557.29 27,557.41合计 2,806,743.99 4,100,384.96 2,976,191.9426.研发费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
人员人工费用 3,126,981.31 4,957,190.15 2,308,832.16直接投入费用 905,248.14 806,527.22 712,478.71折旧费用 41,740.18 35,438.26 13,147.37新产品设计费 1 0 , 8 6 5.00
其他相关费用 998,857.50 1,704,702.96 1,028,817.67合计 5,072,827.13 7,514,723.59 4,063,275.9127.财务费用
费用性质 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息收入 -107,239.58 -102,859.04 -46,584.86利息支出 6,793.34 76,432.04银行手续费 17,952.29 34,219.87 10,812.68现金折扣 -109,237.57 -10,540.57贴现利息 18,858.33
合计 -89,287.29 -152,225.07 30,119.2928.资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
坏账损失 3,416,197.86 3,718,901.18 1,870,712.72合计 3,416,197.86 3,718,901.18 1,870,712.7229.投资收益
产生投资收益的来源 2018年1-6月 2017年度 2016年度
理财收益 254,771.55 1,318,787.02 52,285.35合计 254,771.55 1,318,787.02 52,285.3530.资产处置收益
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
处置固定资产收益 5,490.17
合计 5,490.17
31.营业外收入
（1）分类列示
计入当期非经常项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
性损益的金额
1．政府补助 13,500.00 539,615.90 1,652,000.00 13,500.002．盘盈利得 1,483.60 36,700.00 1,483.60 3.罚款、赔款收入 7,728.04 12,965.00 26,035.07
4．其他 14,093.82 1,751.45 8,407.83 14,093.82合计 36,805.46 554,332.35 1,723,142.90 29,077.42（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收补助项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
益相关
财政局2015年第二批东莞市企业成长
300,000.00与收益相关
培育专项资金
东莞财政国库高企补助 300,000.00与收益相关
东莞文化广电软件著作登记补助款 8,000.00 4,000.00与收益相关
东莞财政国库培育入库补助 50,000.00与收益相关
东莞财政局省高新技术培育库配套奖
50,000.00与收益相关
励资助资金
东莞财政局东城街道发明专利配套资
200,000.00与收益相关
助资金
东莞财政局2015年东城街道产学研合
448,000.00与收益相关
作项目第一期资助资金
东莞财政局东成街道企业成长培育专
300,000.00 300,000.00与收益相关
项资金奖励
东莞市科学技术局粤财（研发费用补
176,400.00 与收益相关
助）
东莞市专利资助 35,601.00 与收益相关
东莞市信贷风险补偿和财政贴息 10,584.90 与收益相关
企业研究开发财政补助 9,030.00 与收益相关
收到东莞市财政局茶山分局科技茶山
13,500.00 与收益相关
配套资金
合计 13,500.00 539,615.90 1,652,000.00
32.营业外支出
计入当期非经常项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
性损益的金额
1.非流动资产损毁报废损失 15,977.66 15,977.662．非公益性捐赠 12,688.00 6,350.00
3．滞纳金 14,531.30 27,046.66 1,544.16 14,531.304．报废及盘亏 593,431.78
5．其他 4,469.24 31.69 12,812.96 4,469.24合计 34,978.20 633,198.13 20,707.12 34,978.2033.所得税费用
（1）分类列示
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
所得税费用 -123,920.88 2,900,162.44 1,799,020.80其中：当期所得税 388,508.80 3,457,997.62 2,079,627.71递延所得税 -512,429.68 -557,835.18 -280,606.91（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利润总额 2,902,677.26 24,544,947.09 12,325,637.25按适用税率计算的所得税费用 435,401.59 3,681,742.06 1,848,845.59某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入
不可抵扣的费用 11,370.58 45,487.80 257,722.28税率变动对期初递延所得税余额的影响
加计扣除的研发费用 -570,693.05 -827,067.42 -307,547.07以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性
差异和可抵扣亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的
影响
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
所得税费用合计 -123,920.88 2,900,162.44 1,799,020.8034.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息收入 107,239.58 102,859.04 46,584.86政府补助 13,500.00 539,615.90 1,652,000.00保证金 3,296,641.00 5,611,372.31 266,400.00其他 260,996.85 14,716.45 183,142.90合计 3,678,377.43 6,268,563.70 2,148,127.76（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
保证金、定金等 4,966,262.18 6,435,013.31 476,400.00费用支出 5,135,284.42 9,562,903.40 6,585,510.05合计 10,101,546.60 15,997,916.71 7,061,910.05（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
收回理财产品及收益 86,054,771.55 265,668,787.02 5,902,285.35往来款 350,000.00合计 86,054,771.55 265,668,787.02 6,252,285.35（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
购买理财产品 85,800,000.00 264,350,000.00 5,850,000.00合计 85,800,000.00 264,350,000.00 5,850,000.00（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
保证金归还 25,811,021.05 8,838,268.23 6,023,235.98往来款 6,028,135.00 1,247,242.88
合计 31,839,156.05 10,085,511.11 6,023,235.98
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
贴现利息 18,858.33
票据保证金 18,206,658.73 32,855,456.78 5,181,333.45往来款 5,050,000.00 2,464,000.00 416,281.20合计 23,256,658.73 35,338,315.11 5,597,614.6535.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,026,598.14 21,644,784.65 10,526,616.45加：资产减值准备 3,416,197.86 3,718,901.18 1,870,712.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
323,055.52 312,477.61 73,321.80物资产折旧
无形资产摊销 16,637.84 27,731.25 7,354.14长期待摊费用摊销 143,657.18 101,810.90 50,000.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失 -5,490.17
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,977.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,651.67 76,432.04投资损失（收益以“－”号填列） -254,771.55 -1,318,787.02 -52,285.35递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-512,429.68 -557,835.18 -280,606.91列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,149,071.17 -5,663,113.98 -6,529,074.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-35,007,830.37 -45,458,787.32 -24,919,957.01填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
24,356,224.74 15,674,669.49 27,919,580.77填列）
其他
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
经营活动产生的现金流量净额 -31,625,753.83 -11,497,986.92 8,742,093.72二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 14,117,698.76 38,895,014.28 20,769,836.72减：现金的期初余额 38,895,014.28 20,769,836.72 1,859,652.78加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,777,315.52 18,125,177.56 18,910,183.94（4）现金和现金等价物的构成
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
一、现金 14,117,698.76 38,895,014.28 20,769,836.72其中：1.库存现金 29,978.40 62,934.20 110,957.002.可随时用于支付的银行存款 14,087,720.36 38,832,080.08 20,658,879.72二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,117,698.76 38,895,014.28 20,769,836.72其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
36.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018年6月30日账面价值2017年12月31日账面价值2016年12月31日账面价值 受限原因货币资金 18,206,658.73 25,811,021.05 1,793,832.50票据保证金应收票据 3,570,000.00 质押票据合计 21,776,658.73 25,811,021.05 1,793,832.50
37.外币货币性项目
无。
38.政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 2018年1-6月 列报项目 计入当期损益的金额收到东莞市财政局茶山分局科技
13,500.00 营业外收入 13,500.00茶山配套资金
合计 13,500.00 13,500.00（2）本期无政府补助退回情况。
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收账款、应收票据和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
2018年6月30日
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计金融资产
货币资金 32,324,357.49 32,324,357.49应收票据 6,723,672.36 6,723,672.36应收账款 98,305,276.44 98,305,276.44其他应收款 3,148,204.44 3,148,204.44接上表：
2017年12月31日
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计金融资产
货币资金 64,706,035.33 64,706,035.33应收票据 2,570,215.42 2,570,215.42应收账款 74,594,739.89 74,594,739.89
2017年12月31日
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计金融资产
其他应收款 1,237,983.04 1,237,983.04接上表：
2016年12月31日
以公允价值计量且其
金融资产项目
变动计入当期损益的持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计金融资产
货币资金 22,563,669.22 22,563,669.22应收票据 3,753,926.55 3,753,926.55应收账款 33,650,634.39 33,650,634.39其他应收款 239,450.36 239,450.36（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
2018年6月30日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计入当期损益的金融负债
应付票据 21,350,259.27 21,350,259.27应付账款 52,864,494.02 52,864,494.02其他应付款 1,212,733.17 1,212,733.17接上表：
2017年12月31日
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计入当期损益的金融负债
应付票据 25,811,021.05 25,811,021.05应付账款 21,242,659.39 21,242,659.39其他应付款 922,092.13 922,092.13接上表：
金融负债项目 2016年12月31日
以公允价值计量且其变动计
其他金融负债 合计入当期损益的金融负债
短期借款 680,000.00 680,000.00应付票据 1,793,832.50 1,793,832.50应付账款 25,347,668.92 25,347,668.92其他应付款 1,794,363.69 1,794,363.692.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。应收第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目，本公司根据相关业务的发展需要对该类款项实施管理。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六.2、六.4中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年6月30日
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6个月以内 6个月以上
货币资金 32,324,357.49 32,324,357.49
应收票据 6,723,672.36 6,723,672.36
续上表：
项目 2017年12月31日
逾期
合计 未逾期未减值
6个月以内 6个月以上
货币资金 64,706,035.33 64,706,035.33
应收票据 2,570,215.42 2,570,215.42
续上表：
2016年12月31日
项目 逾期
合计 未逾期未减值
6个月以内 6个月以上
货币资金 22,563,669.22 22,563,669.22
应收票据 3,753,926.55 3,753,926.55
3.流动风险
管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年6月30日
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
应付账款 52,031,484.81 827,362.63 5,646.58 52,864,494.02其他应付款 1,212,733.17 1,212,733.17续上表：
2017年12月31日
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
应付账款 21,201,466.56 37,811.07 3,381.76 21,242,659.39其他应付款 888,090.78 34,001.35 922,092.13续上表：
2016年12月31日
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
应付账款 25,093,631.83 254,037.09 25,347,668.92其他应付款 1,794,363.69 1,794,363.69
2016年12月31日
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 680,000.00 680,000.004.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于无外销收入，本公司认为无汇率风险。
（3）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
八、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1．以公允价值计量的资产和负债
截至报告期期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
2．不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付款项等。
九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的共同实际控制人为齐秉春、吴海波。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
刘文浩 股东
李红竞 股东
卢梦珊 共同实际控制人齐秉春的妻子
季春燕 共同实际控制人吴海波的妻子
东莞市万江恒宇机械厂 同一控制下企业
东莞金迅发制品有限公司 股东控制企业
深圳连硕自动化科技有限公司 股东参股公司
苏州镒升机器人科技有限公司 股东参股公司
东莞致宏精密模具有限公司 股东参股公司
4.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2018年1-6月 2017年度 2016年度东莞致宏精密模具有限公司 采购商品 1,046,551.73
深圳连硕自动化科技有限公司 接受劳务 170,858.40
苏州镒升机器人科技有限公司 采购商品 118,009.53 24,028.82
合计 1,164,561.26 194,887.22
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
（3）关联租赁情况
公司承租情况表：
年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据租赁费东莞金迅发制品有限公司 本公司 房屋建筑物 2017年8月1日2019年7月31日 市场公允价定价 443,730.00（4）报告期内，本公司关联方担保情况如下：
担保是否已担保方 被担保方 保证金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕齐秉春、卢梦珊、吴东莞市新宇机械有限公
600,000.00 2014-07-09 2017-07-08 是海波、季春燕 司、齐秉春、卢梦珊
李红竞、刘文浩、齐东莞市新宇机械有限公
1,000,000.00 2016-01-19 2019-02-20 否秉春、吴海波 司
注：2014年7月9日，公司、齐秉春、卢梦珊与中国建设银行股份有限公司东莞分行签订合同号为XQ[2014]8800-201-109的人民币额度借款合同，贷款金额600,000.00元，用于资金周转，利率为基准利率上浮2.34%，由齐秉春、卢梦珊、吴海波、季春燕作为保证人，保证期间自合同生效之日起至合同项下债务履行期限届满之日后两年止。该借款已于2015年7月8日还清。
2016年1月29日，公司与中国建设银行股份有限公司东莞分行签订合同号为XQ[2016]8800-101-038的流动资金贷款合同，贷款金额1,000,000.00元，用于资金周转，利率6.00%，由李红竞、刘文浩、齐秉春、吴海波作为保证人，保证期间自合同生效之日起至合同项下债务履行期限届满之日后两年止。该借款已于2017年2月20日还清。
（5）关联方资金拆借
2016年度 关联方 拆借金额 起始日期 到期日 利率归还
齐秉春 股东 77,846.00 2015-1-1 2016-9-27无息借款齐秉春 股东 60,000.00 2015-1-20 2016-12-30无息借款齐秉春 股东 18,602.00 2015-2-1 2016-12-31无息借款东莞市万江恒宇机械厂 同一控制下企业 100,000.00 2015-9-30 2016-11-28无息借款
2016年度 关联方 拆借金额 起始日期 到期日 利率东莞市万江恒宇机械厂 同一控制下企业 100,000.00 2015-10-10 2016-11-28无息借款东莞市万江恒宇机械厂 同一控制下企业 59,833.20 2015-12-30 2016-11-28无息借款2017年度 关联方 拆借金额 起始日期 到期日 利率拆入
齐秉春 实际控制人 1,217,242.88 2017-1-24 2017-2-26无息借款齐秉春 实际控制人 30,000.00 2017-1-31 2017-2-26无息借款归还
齐秉春 股东 2,384,000.00 2015-1-20 2017-2-20无息借款齐秉春 股东 30,000.00 2017-2-26 2017-2-26无息借款齐秉春 股东 50,000.00 2017-1-31 2017-2-20无息借款2018年1-6月 关联方 拆借金额 起始日期 到期日 利率拆入
齐秉春 实际控制人 2,450,000.00 2018-1-9 2018-5-28 无息借款吴海波 实际控制人 2,600,000.00 2018-1-11 2018-5-28 无息借款归还
齐秉春 实际控制人 2,450,000.00 2018-1-9 2018-5-28 无息借款吴海波 实际控制人 2,600,000.00 2018-1-11 2018-5-28 无息借款（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员薪酬
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬
1,381,172.27 2,754,253.37 1,334,418.525.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
无。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31
日
应付账款 深圳连硕自动化科技有限公司 170,858.40
应付账款 东莞致宏精密模具有限公司 3,370,052.38
应付账款 苏州镒升机器人科技有限公司 137,428.41 24,028.82
其他应付款 齐秉春 12,155.00 1,216,757.12其他应付款 东莞金迅发制品有限公司 89,569.02
6.关联方承诺事项
无。
十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2.或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
1．债务重组
无。
2.资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
3.年金计划
无。
4.终止经营
无。
5.分部报告
本公司根据附注三、（二十七）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要运营决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
6.借款费用
无。
7.外币折算
无。
8.租赁
经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含 1年） 1,014,240.00 1年以上 2年以内（含 2年） 84,520.00合计 1,098,760.00十四、补充资料
1.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2018年1-6月 2017年度 2016年度（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -15,977.66 5,490.17
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
13,500.00 539,615.90 1,652,000.00合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
非经常性损益明细 2018年1-6月 2017年度 2016年度（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 254,771.55 1,318,787.02 52,285.35金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,423.12 -631,446.68 24,400.71（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 248,870.77 1,232,446.41 1,728,686.06减：所得税影响金额 39,510.31 190,827.16 260,487.03扣除所得税影响后的非经常性损益 209,360.46 1,041,619.25 1,468,199.03