中颖电子股份有限公司
2016年度内部控制评价报告
中颖电子股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系)，结合中颖电子股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：中颖电子股份有限公司、中颖科技有限公司、西安中颖有限公司、芯颖科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、担保业务、业务外包、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领域主要包括发展战略、人力资源、资金活动、资产管理、研究与开发、业务外包等高风险领域的内部控制风险。主要内部环境及高风险领域的内部控制情况如下：
1、发展战略
在产品规划方面，公司将延续对家电、锂电池电源管理、智能电表、变频和机电控制、物联网和可穿戴应用及OLED（主动式有机发光二极管）显示驱动等领域的芯片产品研发进程，并结合国内外市场状况、客户需求、业内资讯等因素，对以上发展战略的细化目标进行定期评估、分析、总结，以确保公司战略发展目标能够得到实现。
在产业布局方面，通过综合考虑国家与地区宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展趋势、行业竞争对手及自身技术积累等因素后，公司为积极把握AMOLED（主动式有机发光二极管）显示驱动芯片市场起步的商机，加速并整合外部研发团队资源，实现有效的战略布局。经公司第二届董事会第十九次会议全票审议通过，将公司原显屏驱动芯片研发团队分离并成立控股子公司——芯颖科技有限公司（以下简称：芯颖）。芯颖将继承公司原显屏驱动芯片设计、开发与销售的相关业务。公司希望通过引入外部资深且专精于显示驱动芯片技术团队，提升公司现有的AMOLED显示驱动芯片研发能力，以确保公司能在未来庞大 AMOLED显示驱动芯片市场中占据先机并获得成功。
2、人力资源
公司提出“以人为本、诚信为用、专注深耕、绩效导向”的核心价值观。并根据战略发展规划，进一步完善与之相匹配的人力资源政策。旨在通过合理预测人力资源需求，校园及社会的人才招聘、专业的技术培训、绩效导向管理等方式，为公司可持续发展提供充足的人才储备。
3、社会责任
公司始终积极承担和履行对员工、客户、供应商等利益相关方的社会责任。
在员工权益方面，公司推出了EAP（Employee AssistanceProgram）即员工援助计划，并设立专人专岗为员工提供此项援助服务。旨在通过援助计划帮助员工缓解工作压力、改善工作情绪、增强员工自信心、有效处理同事/客户关系等。
在客户管理方面，公司提出了“无止尽的创新，以一流产品质量与服务满足国际化大客户需求，并以诚信经营建构合作伙伴与客户的信赖，成就全球性竞争实力”的经营理念，强调贴近客户，深刻理解专业应用领域客户的需求，开发出有差异化的创新产品，在细分领域中把产品的功能、质量、成本等方面做到最优。
在供应商管理方面，公司与上游企业保持着长期良好的合作关系。多年的紧密合作，既保证了产品工艺的稳定性和高良率，也建立了互信互赢的合作共识和紧密衔接的业务流程。
4、企业文化
公司以“勤于心，精于技”为文化底蕴，以“中国大陆最大且国际知名的
MCU芯片设计公司，根基长青且永续稳固的卓越标竿企业”为愿景，以“以人为本、诚信为用、专注深耕、绩效导向”为核心价值观，系统性开展企业文化建设工作。通过组织拓展活动、播放宣传片、开展员工座谈会及读书分享会等形式宣导企业文化，培育阳光向上的文化氛围，从而提高企业的凝聚力和竞争力。
5、采购业务
公司在原有采购制度的基础上，结合实际业务特点及管控需求，建立了《统购管理程序》，并新设立统购长一名。旨在通过整合母子公司采购需求、历史采购情况等信息，最大限度的发挥统购优势以实现规模效益。另外，公司还通过与合作供应商建立长期、紧密、稳定的合作关系，以达到最优采购绩效。
6、资产管理
公司严格执行存货、固定资产、无形资产等一系列资产管理制度及规定。不仅如此，在应收账款管理方面，公司对具有一定规模且现金流充足的大型企业或已有高变现能力资产（如房地产、承兑汇票等）抵押给我公司的中小型企业，开放一定上限的赊销额度，并通过定期评估、业务人员跟进等方式，确保公司信用政策得到有效执行。2016年，公司更是引入对房地产抵押物浮动制管理，从而降低公司因房地产市场风险逐步加大而承担的应收账款信用额度管理风险，以确保公司资产质量及安全。
7、研究与开发
公司始终严格落实研究与开发相关管理制度，做到从研发项目可行性评估、立项申请、立项审批、项目过程评估到项目成果验收及考核，以及项目人员、研发费用管理等主要环节的全覆盖。
在产品研发方面，2016年公司共推出了5款新产品，并已逐步向市场展开推广及销售。另外，公司设计研发的直流无刷电机正弦波控制芯片被中国集成电路产业促进大会评选为2016年第十一届“中国芯”最具潜质产品奖。
在知识产权方面，公司高度重视知识产权管理工作。截止2016年底公司共获得专利59项，其中发明专利55项，实用新型专利4项；仍有46项发明专利正在审核中。
8、业务外包
合格供应商管控方面，由于公司为无晶圆厂的芯片设计公司经营模式，且产品生产均采用集成电路标准工艺。因此，在产品研发初期，由公司研发人员和产品工程人员共同对产品所需要的工艺制程进行评估，并根据评估结果选定合适的晶圆代工厂、封装厂、测试厂。只有评估合格的晶圆代工厂、封装厂、测试厂才会被列入公司的合格供应商名录。
外包加工质量管控方面，公司委外加工生产后，成品均需经过外包厂全面完整的检测才能视为合格品出货，且该检验测试的方法及标准均由公司提供，检验测试的仪器设备也有公司认证并指定。另外，公司质量管理部和产品工程部会定期对委外加工的产品进行抽样检查，以检验其可靠性是否符合公司的要求。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司根据企业内部控制规范体系，结合公司《内部控制评价手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了使用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
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|缺陷分类|认定标准(分别情形适用)||
||定量标准|定性标准|
|重大缺陷|财务报表的错报金额落在如下区间：(1) 错报金额≧资产总额的1%；(2) 错报金额≧营业收入总额的1%；(3) 错报金额≧税前利润总额的10%，且大于等于500万元。|(1)公司董事、监事和高级管理人员舞弊；(2)公司更正已公布的财务报告；(3) 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的档期财务报告中的重大错报；(4) 公司审计委员、内部审计部对内部控制的监督无效；(5) 其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的内部控制缺陷。|
|重要缺陷|财务报表的错报金额落在如下区间：(1) 资产总额的0.5%≦错报金额<资产总额的1%；(2) 营业收入总额的|(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；(2) 未建立反舞弊程序和控制措施；(3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；|

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||0.5%≦错报金额<营业收入总额的1%；(3) 税前利润总额的 5%≦错报金额<税前利润的10%。且大于等于 200万元，小于500万元。|(4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；(5) 其他：具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。|
|一般缺陷|财务报表的错报金额落在如下区间：(1) 错报金额<资产总额的0.5%；(2) 错报金额<营业收入总额的0.5%；(3) 错报金额<税前利润的5%，且小于 200 万元。|不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。|

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准如下：
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|-|-|-|
|缺陷分类|认定标准(分别情形适用)||
||定量标准|定性标准|
|重大缺陷|损失金额落在如下区间：(1) 损失金额≧资产总额的1%；(2) 损失金额≧营业收入总额的1%；(3) 损失金额≧税前利润总额的10%，且大于等|(1)缺乏民主决策程序；(2)决策程序导致重大失误；(3)违反国家法律法规并受到处罚；(4)中高级管理人员和高级技术人员严重流失；(5)媒体频现负面新闻，波及面广；(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；|

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||于500万元|(7)内部控制评价发现的重大缺陷未得到整改。|
|重要缺陷|损失金额落在如下区间：(1) 资产总额的0.5%≦损失金额<资产总额的1%；(2) 营业收入总额的0.5%≦损失金额<营业收入总额的1%；(3) 税前利润总额的 5%≦损失金额<税前利润的10%。且大于等于 200万元，小于500万元。|(1)民主决策程序存在但不够完善；(2)决策程序导致出现一般失误；(3)违反企业内部规章，形成损失；(4)关键岗位业务人员流失严重；(5)媒体出现负面新闻，波及局部区域；(6)重要业务制度或系统存在缺陷；(7)内部控制重要缺陷未得到整改。|
|一般缺陷|损失金额落在如下区间：(1) 损失金额<资产总额的0.5%；(2) 损失金额<营业收入总额的0.5%；(3) 损失金额<税前利润的5%，且小于200 万元。|(1)决策程序效率不高；(2)违反内部规章，但未形成损失；(3)一般岗位业务人员流失严重；(4)媒体出现负面新闻，但影响不大；(5)一般业务制度或系统存在缺陷；(6)内部控制一般缺陷未得到整改；(7)存在的其他缺陷。|

3、内部控制缺陷认定及整改情况
(1)财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷和重要缺陷。
(2)非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
报告期内无其他内部控制相关重大事项。
2017年，公司将继续完善内部控制制度，保持内部控制制度的执行力度，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
中颖电子股份有限公司董事会