全通教育集团（广东）股份有限公司
2017年度财务决算报告
全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“公司”）2017年度财务报表已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并且出具了标准无保留意见的审计报告，现将2017年度财务决算报告情况汇报如下：
一、报告期主要财务数据和财务指标
1、主要财务数据
单位：元
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|项 目|2017 年度|2016 年度|同比增长|
|营业总收入|1,031,113,574.37|977,161,101.01|5.52%|
|营业总成本|952,503,544.48|828,343,054.22|14.99%|
|营业利润|115,985,540.39|166,042,868.74|-30.15%|
|利润总额|121,543,977.97|172,882,899.78|-29.70%|
|归属于上市公司股东的净利润|66,291,587.80|102,943,675.91|-35.60%|
|资产总额|2,861,355,337.78|2,570,563,151.01|11.31%|
|负债总额|637,472,238.62|453,386,911.27|40.60%|
|股本|633,772,477.00|633,772,477.00|-|
|归属于上市公司股东的所有者权益|2,069,232,491.57|2,015,881,619.68|2.65%|

2017年全年实现营业总收入1,031,113,574.37元，较上年同期增长5.52%；营业总成本952,503,544.48元，较上年同期增长14.99%；营业利润115,985,540.39元,较上年同期减少30.15%。
资产总额2,861,355,337.78元,较上年同期增长11.31%；负债总额637,472,238.62元，较上年同期增长40.60%；股本633,772,477.00元，较上年同期无增长；归属于上市公司股东的所有者权益2,069,232,491.57元，较上年同期增长2.65%。
2、主要财务指标
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|项目|2017 年|2016 年|同比增长|
|基本每股收益（元/股）|0.10|0.16|-37.50%|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.04|0.13|-69.23%|
|净资产收益率|3.25%|5.23%|-1.98%|
|扣除非经常性损益后的净资产收益率|1.28%|4.31%|-3.03%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.09|-0.07|228.57%|
|流动比率|1.97|2.11|-6.64%|
|速动比率|1.91|2.07|-7.73%|
|资产负债率|22.28%|17.64%|4.64%|
|应收账款周转率|2.23|3.76|-40.69%|
|总资产周转率|0.38|0.40|-5.00%|

（1）盈利能力分析
公司的基本每股收益0.10元/股，较去年同期下降37.50%，主要是本期财务费用增加以及资产减值损失增加导致归属于上市公司股东的净利润减少所致；扣除非经常性损益后的基本每股收益0.04元/股，较去年同期下降69.23%，主要是本期归属于上市公司股东的净利润减少、购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得增加所致；
净资产收益率较去年同期下降1.98个百分点，扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期下降3.03个百分点。
（2）经营现金流能力
公司的每股经营活动产生的现金流量净额为0.09元/股，较去年同期上升228.57%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
（3）偿债能力指标
公司资产负债率为22.28%，说明公司偿债能力较好；2017年12月31日流动负债较2016年增加了20.34%，使得2017年流动比率和速动比率分别下降了6.64%和7.73%。
（4）营运能力指标
应收账款周转率比2016年下降40.69%，应收款到目前为止没有大额坏账记录。
二、资产、负债及股东权益状况
单位：元
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|资 产|2017 年 12月 31 日|2016 年 12 月 31 日|同比增长|
|流动资产：|-|-|-|
|货币资金|349,782,899.03|401,389,824.14|-12.86%|
|应收票据|-|27,108,082.50|-100.00%|
|应收账款|521,370,768.62|363,034,022.15|43.61%|
|预付款项|17,421,843.49|37,228,012.33|-53.20%|
|应收利息|433,608.33|164,326.83|163.87%|
|其他应收款|32,858,188.71|35,716,313.46|-8.00%|
|存货|31,263,618.69|17,417,501.03|79.50%|
|其他流动资产|59,395,701.41|18,703,961.25|217.56%|
|流动资产合计|1,012,526,628.28|900,762,043.69|12.41%|
|非流动资产：|-|-|-|
|可供出售金融资产|39,175,962.18|23,775,962.18|64.77%|
|长期股权投资|195,768,331.58|200,539,721.58|-2.38%|
|固定资产|46,894,083.55|32,951,270.94|42.31%|
|在建工程|872,810.12|4,625,559.75|-81.13%|
|无形资产|104,573,491.54|102,396,223.31|2.13%|
|开发支出|27,713,860.43|7,488,291.09|270.10%|
|商誉|1,390,373,512.30|1,186,133,130.52|17.22%|
|长期待摊费用|7,918,802.20|10,299,808.26|-23.12%|
|递延所得税资产|34,127,193.64|12,190,339.69|179.95%|
|其他非流动资产|1,410,661.96|89,400,800.00|-98.42%|
|非流动资产合计|1,848,828,709.50|1,669,801,107.32|10.72%|
|资产总计|2,861,355,337.78|2,570,563,151.01|11.31%|

单位：元
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|负债和股东权益|2017 年 12月 31 日|2016 年 12 月 31 日|同比增长|
|流动负债：|-|-|-|
|短期借款|170,000,000.00|105,000,000.00|61.90%|
|应付账款|92,773,780.17|65,829,602.95|40.93%|
|预收款项|59,685,801.11|47,645,949.40|25.27%|
|应付职工薪酬|26,974,299.48|21,724,608.62|24.16%|
|应交税费|51,024,055.50|44,214,881.89|15.40%|
|应付利息|231,938.20|162,902.78|42.38%|

应付股利 9,098,200.30 5,409,585.85 68.19%
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|其他应付款|63,251,308.45|128,637,979.10|-50.83%|
|一年内到期的非流动负债|35,880,000.00|4,400,000.00|715.45%|
|其他流动负债|4,380,415.86|3,529,234.04|24.12%|
|流动负债合计|513,299,799.07|426,554,744.63|20.34%|
|非流动负债：|-|-|-|
|长期借款|111,160,000.00|17,600,000.00|531.59%|
|预计负债|726,585.30|476,597.81|52.45%|
|递延收益|10,650,000.00|8,255,565.28|29.00%|
|递延所得税负债|1,635,854.25|500,003.55|227.17%|
|非流动负债合计|124,172,439.55|26,832,166.64|362.77%|
|负债合计|637,472,238.62|453,386,911.27|40.60%|
|股东权益：|-|-|-|
|股本|633,772,477.00|633,772,477.00|-|
|资本公积|1,060,952,125.58|1,057,416,542.75|0.33%|
|减：库存股|-|-|-|
|盈余公积|23,961,433.20|23,961,433.20|-|
|未分配利润|350,546,455.79|300,731,166.73|16.56%|
|归属于母公司所有者权益合计|2,069,232,491.57|2,015,881,619.68|2.65%|
|少数股东权益|154,650,607.59|101,294,620.06|52.67%|
|股东权益合计|2,223,883,099.16|2,117,176,239.74|5.04%|
|负债和股东权益总计|2,861,355,337.78|2,570,563,151.01|11.31%|

（一）资产构成
2017年末公司总资产2,861,355,337.78元，其中流动资产1,012,526,628.28元，非流动资产1,848,828,709.50元。
1、应收票据: 2017年 12月 31日余额比 2016年 12月 31日减少 27,108,082.50元,主要是出票人未履约而将其转应收账款所致。
2、应收账款：2017年 12月 31日余额比 2016年 12月 31日增加 158,336,746.47元，增幅为43.61%，主要是公司业务规模扩大，收入增加，期末未结算账款增加所致。
3、预付款项：2017年12月31日余额比2016年12月31日减少19,806,168.84元，减幅
为53.20%，主要是预付设备款减少所致。
4、应收利息：2017年 12月 31日余额比 2016年 12月 31日增加 269,281.50元，增幅为163.87%，主要是期末应收银行利息增加所致。
5、存货：2017年12月31日余额比2016年12月31日增加13,846,117.66元，增幅为79.50%，主要是期末发出商品增加所致。
6、其他流动资产：2017年余额比2016年余额增加40,691,740.16元，增幅为217.56%，主要是期末结构性理财产品增加所致。
7、可供出售金融资产：2017年 12月 31日余额比 2016年 12月 31日增加 15,400,000.00元，增幅为64.77%，主要是对南通慕华股权投资中心（有限合伙）的投资增加所致。
8、固定资产：2017年12月31日余额比2016年12月31日增加13,942,812.61元，增幅为42.31%，主要是智能校园系统工程完工转入固定资产所致。
9、在建工程：2017年余额比2016年余额减少3,752,749.63元，减幅为81.13%，主要是智能校园系统工程完工转入固定资产所致。
10、开发支出：2017年余额比2016年余额增加20,225,569.34元，增幅为270.10%,主要是课件、软件开发支出增加所致。
11、递延所得税资产：2017年余额比2016年余额增加21,936,853.95元，增幅为179.95%，主要是坏账准备和可抵扣亏损引起的递延所得税增加所致。
12、其他非流动资产：2017年余额比2016年余额减少87,990,138.04元，减幅为98.42%，主要是预付股权转让款减少所致。
（二）负债构成
期末负债总额637,472,238.62元，与2016年相比增加184,085,327.35元，增幅为40.60%。
1、短期借款：2017年12月31日比2016年12月31日增加65,000,000.00元，增幅为61.90%,主要是信用借款增加所致。
3、应付利息：2017年12月31日比2016年12月31日增加69,035.42元，增幅为42.38%，主要是应付银行短期借款利息增加所致。
4、应付股利：比 2016年 12月 31日余额增加 3,688,614.45元，增幅为68.19%，主要是应付子公司少数股东股利增加所致。
5、其他应付款：比2016年12月31日余额减少了65,386,670.65元，减幅为50.83%，主要是本期偿还大股东借款所致。
6、一年内到期的非流动负债：比2016年12月31日增加31,480,000.00元，增幅为715.45%，主要是一年内到期的长期借款增加所致。
7、长期借款:比 2016年 12月 31日增加 93,560,000.00元，，增幅为531.59%，主要是质押借款增加所致。
8、预计负债:比 2016年 12月 31日增加 249,987.49元，增幅为52.45%，主要是权益法下确认的投资损失增加,将长期股权投资账面价值减至为零后确认超额亏损所致。
9、递延所得税负债:比 2016年 12月 31日余额增加 1,135,850.70元，增幅为227.17%，主要是非同一控制下企业合并资产评估增值增加所致。
（三）权益构成
2017年末权益总额为2,223,883,099.16万元，归属于母公司股东的所有者权益为2,069,232,491.57元，其中股本633,772,477.00元，资本公积1,060,952,125.58元，盈余公积23,961,433.20元，未分配利润350,546,455.79元。
少数股东：比2016年增加了53,355,987.53元，增幅为52.67%，主要是非全资子公司本年实现净利润所致。
三、现金流量情况
现金流量表
单位：元
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|项 目|2017 年度|2016 年度|同比增长|
|经营活动产生的现金流量净额|53,994,477.35|-41,968,049.00|228.66%|
|投资活动产生的现金流量净额|-206,790,134.06|-439,147,505.05|52.91%|
|筹资活动产生的现金流量净额|100,338,731.60|198,031,632.99|-49.33%|

1、经营活动现金净流量——2017年公司生产经营产生的现金流量净额为
53,994,477.35元，比2016年增加95,962,526.35元，主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
2、投资活动现金净流量——2017年公司投资活动产生的现金流量净额为
-206,790,134.06元，比2016年增加了232,357,370.99元，主要是收回投资所收到的现金增加所致。
3、筹资活动现金净流量——2017年公司筹资活动产生的现金流量净额为
100,338,731.60元，比2016年减少了97,692,901.39元，主要是支付的其他与筹资活动有关的现金增加所致。
四、经营情况
单位：元
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|项 目|2017 年度|2016 年度|同比增长|
|营业收入|1,031,113,574.37|977,161,101.01|5.52%|
|营业成本|717,627,355.52|652,242,582.25|10.02%|
|税金及附加|5,290,471.93|8,681,307.76|-39.06%|
|销售费用|41,416,656.72|59,419,213.23|-30.30%|
|管理费用|125,319,366.36|103,055,977.32|21.60%|
|财务费用|13,653,407.16|-454,523.82|3,103.89%|

资产减值损失 49,196,286.79 5,398,497.48 811.30%
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|投资收益|29,154,836.46|1 7 , 1 7 2,560.46|6 9 . 7 8 %|
|资产处置收益|-183,121.03|52,261.49|-450.39%|
|其他收益|8,403,795.07|-|-|
|营业利润|115,985,540.39|166,042,868.74|-30.15%|
|营业外收入|8,730,555.64|7,832,067.90|11.47%|
|营业外支出|3,172,118.06|992,036.86|219.76%|
|利润总额|121,543,977.97|172,882,899.78|-29.70%|
|所得税费用|19,986,710.59|29,875,870.74|-33.10%|
|净利润|101,557,267.38|143,007,029.04|-28.98%|
|归属于母公司所有者的净利润|66,291,587.80|102,943,675.91|-35.60%|

1、税金及附加：比上年同期减少39.06%，主要是全面营改增所致。
2、销售费用：比上年同期减少30.30%，主要是本年电话销售人员减少以及市场活动费减少所致。
3、财务费用：比上年同期增长3,103.89%，主要是本年银行利息支出增加所致。
4、资产减值损失：比上年同期增长811.30%，主要是应收账款单项金额重大按50%的比例计提坏账及本期发生商誉减值所致。
5、投资收益：比上年同期增长69.78%，主要是第二次购买上海闻曦股权原持有股权按照公允价值重新计量产生收益所致。
6、资产处置收益：比上年同期减少450.39%，主要是固定资产处置收益减少所致。
7、其他收益：比上年同期增加8,403,795.07元，主要是政府补助增加所致。
8、营业外支出：比上年同期增长219.76%，主要是对外捐赠增加所致。
9、所得税费用：比上年同期减少33.10%，主要是利润总额减少所致。
五、企业集团的构成
2017年有15家控股子公司，6家联营企业，5家参股公司，29家孙公司。
从以上数据可以看出，公司2017年度经营活动现金流量趋势转好，资产负债表商誉
风险逐步消除，成本费用逐季度下降回归正常水平，企业经营状况企稳向上，但仍需留意应收账款回收风险及商誉减值风险，企业经营效率需要进一步提升。
全通教育集团（广东）股份有限公司董事会 2018年 4月 24日