山东晨鸣纸业集团股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|3,357,075,224.97|2,547,729,794.24|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|2,248,149,475.62|2,870,443,681.49|
|应收账款|3,174,703,520.27|3,102,643,083.54|
|预付款项|1,810,805,884.03|1,589,021,331.24|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,387,721,807.90|1,331,900,749.84|
|买入返售金融资产|||
|存货|4,119,044,954.18|3,725,809,877.25|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,827,429,366.35|1,740,520,586.37|
|流动资产合计|17,924,930,233.32|16,908,069,103.97|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||

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|-|-|-|
|可供出售金融资产|83,000,000.00|83,260,425.53|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|39,354,618.33|32,216,789.33|
|投资性房地产|18,604,315.93|19,473,443.95|
|固定资产|24,021,575,836.80|21,181,647,488.39|
|在建工程|3,383,652,916.06|5,266,031,817.60|
|工程物资|23,245,677.92|63,968,067.62|
|固定资产清理|644,202,059.61|588,181,647.53|
|消耗性生物资产|1,347,416,044.33|1,317,141,123.77|
|油气资产|||
|无形资产|1,329,187,864.48|1,365,418,002.26|
|开发支出|||
|商誉|20,283,787.17|20,283,787.17|
|长期待摊费用|167,031,194.08|168,538,483.68|
|递延所得税资产|563,290,145.89|507,653,388.38|
|其他非流动资产|900,000,000.00||
|非流动资产合计|32,540,844,460.60|30,613,814,465.21|
|资产总计|50,465,774,693.92|47,521,883,569.18|
|流动负债：|||
|短期借款|11,866,009,950.56|9,818,885,237.85|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|228,716,908.05|290,403,790.59|
|应付账款|3,317,507,726.31|2,695,169,927.14|
|预收款项|327,099,380.94|442,432,261.58|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|121,611,538.00|130,271,812.18|
|应交税费|119,113,869.82|130,192,936.87|
|应付利息|246,392,305.53|153,189,860.42|
|应付股利|580,921,640.10||

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|-|-|-|
|其他应付款|526,234,433.28|486,836,595.89|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|941,964,400.00|1,287,804,452.66|
|其他流动负债|3,990,678,171.80|3,878,735,536.52|
|流动负债合计|22,266,250,324.39|19,313,922,411.70|
|非流动负债：|||
|长期借款|3,981,294,707.90|3,723,865,807.90|
|应付债券|5,772,774,960.37|5,768,418,612.73|
|长期应付款|128,000,000.00|60,000,000.00|
|专项应付款|1,148,088,048.84|971,805,561.39|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|3,066,066,119.63|3,045,517,642.57|
|非流动负债合计|14,096,223,836.74|13,569,607,624.59|
|负债合计|36,362,474,161.13|32,883,530,036.29|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,936,405,467.00|1,975,471,967.00|
|资本公积|6,149,082,212.53|6,204,682,028.94|
|减：库存股||30,954,891.40|
|专项储备|||
|盈余公积|1,132,116,106.40|1,132,116,106.40|
|一般风险准备|||
|未分配利润|4,403,178,396.50|4,741,638,941.58|
|外币报表折算差额|14,655,495.67|16,934,073.59|
|归属于母公司所有者权益合计|13,635,437,678.10|14,039,888,226.11|
|少数股东权益|467,862,854.69|598,465,306.78|
|所有者权益（或股东权益）合计|14,103,300,532.79|14,638,353,532.89|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|50,465,774,693.92|47,521,883,569.18|

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军
2、母公司资产负债表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,086,201,307.14|1,454,242,620.40|
|交易性金融资产|||
|应收票据|1,300,364,016.64|945,832,396.01|
|应收账款|5,450,527,043.46|3,814,654,532.05|
|预付款项|1,005,413,047.89|762,470,888.60|
|应收利息|||
|应收股利||191,300,102.21|
|其他应收款|9,554,870,161.49|11,051,622,177.96|
|存货|906,109,088.93|857,030,449.25|
|一年内到期的非流动资产||200,000,000.00|
|其他流动资产|204,109,572.39|103,214,843.26|
|流动资产合计|19,507,594,237.94|19,380,368,009.74|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|83,000,000.00|83,260,425.53|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|9,876,593,518.04|8,780,477,577.92|
|投资性房地产|18,604,315.93|19,473,443.95|
|固定资产|4,953,737,214.74|5,170,770,619.87|
|在建工程|246,779,691.91|127,095,105.63|
|工程物资|1,667,197.06|1,813,442.43|
|固定资产清理|||
|消耗性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|303,136,827.02|308,163,298.83|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|18,419,215.15|17,082,162.53|

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|-|-|-|
|其他非流动资产|900,000,000.00||
|非流动资产合计|16,401,937,979.85|14,508,136,076.69|
|资产总计|35,909,532,217.79|33,888,504,086.43|
|流动负债：|||
|短期借款|5,631,922,590.85|5,119,632,573.69|
|交易性金融负债|||
|应付票据||500,000.00|
|应付账款|764,934,206.23|891,996,724.44|
|预收款项|102,727,990.92|185,524,508.71|
|应付职工薪酬|71,748,172.04|62,091,273.25|
|应交税费|10,078,433.85|8,949,746.01|
|应付利息|246,392,305.53|150,047,305.56|
|应付股利|580,921,640.10||
|其他应付款|1,113,168,948.87|431,217,791.18|
|一年内到期的非流动负债|357,640,000.00|343,876,000.00|
|其他流动负债|3,967,039,467.96|3,856,239,467.95|
|流动负债合计|12,846,573,756.35|11,050,075,390.79|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,192,916,035.94|594,568,035.94|
|应付债券|5,772,774,960.37|5,768,418,612.73|
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|2,608,807,612.57|2,607,180,511.28|
|非流动负债合计|9,574,498,608.88|8,970,167,159.95|
|负债合计|22,421,072,365.23|20,020,242,550.74|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,936,405,467.00|1,975,471,967.00|
|资本公积|5,938,811,795.82|6,005,426,779.17|
|减：库存股||30,954,891.40|
|专项储备|||
|盈余公积|1,119,926,524.49|1,119,926,524.49|
|一般风险准备|||

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|-|-|-|
|未分配利润|4,493,316,065.25|4,798,391,156.43|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|13,488,459,852.56|13,868,261,535.69|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|35,909,532,217.79|33,888,504,086.43|

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军3、合并利润表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|9,082,020,579.01|10,027,901,358.43|
|其中：营业收入|9,082,020,579.01|10,027,901,358.43|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|9,082,153,213.06|9,944,996,711.69|
|其中：营业成本|7,378,998,628.31|8,251,349,814.35|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|35,500,467.78|38,967,507.99|
|销售费用|524,593,811.50|570,398,742.45|
|管理费用|500,133,881.63|602,523,953.98|
|财务费用|626,611,788.47|486,409,117.79|
|资产减值损失|16,314,635.37|-4,652,424.87|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|967,670.22|9,229,042.51|
|投资收益（损失以“－”号填列）|21,218,247.82|5,183,185.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-1,890,171.00|421,036.92|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|22,053,283.99|97,316,874.35|

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|-|-|-|
|加：营业外收入|253,711,372.78|336,305,361.16|
|减：营业外支出|14,028,105.87|39,540,627.38|
|其中：非流动资产处置损失|8,764,674.26|35,870,782.59|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|261,736,550.90|394,081,608.13|
|减：所得税费用|34,033,045.12|82,871,206.26|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|227,703,505.78|311,210,401.87|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|242,461,095.02|333,409,511.73|
|少数股东损益|-14,757,589.24|-22,199,109.86|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.12|0.16|
|（二）稀释每股收益|0.12|0.16|
|七、其他综合收益|-2,305,777.92|8,108,866.56|
|八、综合收益总额|225,397,727.86|319,319,268.43|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|240,164,021.10|341,518,378.29|
|归属于少数股东的综合收益总额|-14,766,293.24|-22,199,109.86|

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军4、母公司利润表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|3,996,792,004.38|4,917,032,522.93|
|减：营业成本|3,157,273,029.32|3,976,552,277.16|
|营业税金及附加|16,249,023.49|21,443,084.31|
|销售费用|141,537,803.94|151,177,561.24|
|管理费用|263,404,356.79|290,395,877.15|
|财务费用|419,085,682.08|254,845,387.49|
|资产减值损失|531,463.30|3,701,835.30|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|228,032,037.93|255,712,842.31|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-74,651.88|421,036.92|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|226,742,683.39|474,629,342.59|
|加：营业外收入|52,625,942.79|94,094,442.54|

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|-|-|-|
|减：营业外支出|2,636,144.44|28,964,163.57|
|其中：非流动资产处置损失|207,851.60|28,464,163.57|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|276,732,481.74|539,759,621.56|
|减：所得税费用|885,932.82|42,756,707.16|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|275,846,548.92|497,002,914.40|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|275,846,548.92|497,002,914.40|

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军5、合并现金流量表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|9,887,593,678.02|11,385,469,688.38|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|509,758.13|6,507,666.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|236,297,041.43|293,722,261.11|
|经营活动现金流入小计|10,124,400,477.58|11,685,699,615.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|7,297,677,811.16|9,008,158,586.79|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||

||||
|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|438,554,968.19|410,741,602.10|
|支付的各项税费|453,797,498.68|541,777,262.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|648,673,938.42|818,086,921.10|
|经营活动现金流出小计|8,838,704,216.45|10,778,764,372.87|
|经营活动产生的现金流量净额|1,285,696,261.13|906,935,242.95|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|114,959,960.80|20,828,975.62|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|75,035,211.41|407,898,445.53|
|收到其他与投资活动有关的现金|230,000,000.00|175,961,341.00|
|投资活动现金流入小计|419,995,172.21|604,688,762.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|1,214,448,290.91|1,490,489,565.10|
|投资支付的现金|3,000,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,000,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|2,217,448,290.91|1,490,489,565.10|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,797,453,118.70|-885,800,802.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||66,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||66,000,000.00|
|取得借款收到的现金|10,114,432,956.75|12,061,537,576.13|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|68,000,000.00|1,486,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|10,182,432,956.75|13,614,037,576.13|
|偿还债务支付的现金|8,173,866,573.80|12,216,611,286.73|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|653,495,183.98|731,354,603.87|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|2,091,495.75|15,687,493.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|645,581,019.54|1,438,573,351.52|
|筹资活动现金流出小计|9,472,942,777.32|14,386,539,242.12|

||||
|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|709,490,179.43|-772,501,665.99|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-12,913,419.68|6,564,770.28|
|五、现金及现金等价物净增加额|184,819,902.18|-744,802,455.71|
|加：期初现金及现金等价物余额|726,532,928.96|2,343,550,185.45|
|六、期末现金及现金等价物余额|911,352,831.14|1,598,747,729.74|

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军6、母公司现金流量表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,549,147,836.05|3,976,388,687.84|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|82,491,417.97|343,215,249.54|
|经营活动现金流入小计|3,631,639,254.02|4,319,603,937.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,533,483,679.27|5,033,798,986.49|
|支付给职工以及为职工支付的现金|217,060,276.98|165,474,579.19|
|支付的各项税费|182,972,526.03|291,241,251.17|
|支付其他与经营活动有关的现金|127,363,732.10|1,071,544,485.43|
|经营活动现金流出小计|2,060,880,214.38|6,562,059,302.28|
|经营活动产生的现金流量净额|1,570,759,039.64|-2,242,455,364.90|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|800,000,000.00|896,725,533.01|
|取得投资收益所收到的现金|13,613,768.88|77,706,684.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|17,069.00|88,184.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||93,500.00|
|投资活动现金流入小计|813,630,837.88|974,613,902.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|80,853,295.53|31,454,612.99|
|投资支付的现金|1,703,929,592.00|74,206,250.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,000,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|2,784,782,887.53|105,660,862.99|

||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,971,152,049.65|868,953,039.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|5,861,716,631.35|7,783,390,709.33|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,486,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|5,861,716,631.35|9,269,890,709.33|
|偿还债务支付的现金|4,734,961,076.26|7,018,797,223.94|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|288,024,703.93|189,202,456.98|
|支付其他与筹资活动有关的现金|379,346,431.66|2,134,404,556.34|
|筹资活动现金流出小计|5,402,332,211.85|9,342,404,237.26|
|筹资活动产生的现金流量净额|459,384,419.50|-72,513,527.93|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-6,379,154.41|-1,333,058.28|
|五、现金及现金等价物净增加额|52,612,255.08|-1,447,348,911.96|
|加：期初现金及现金等价物余额|64,392,029.09|1,786,622,854.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|117,004,284.17|339,273,942.12|

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东|所有者权|
||实收资本|资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
|||||||||其他|权益|益合计|
||（或股本）|积|股|备|积|险准备|利润||||
||||||1,132,11||||||
||1,975,471,|6,204,68|30,954,8||||4,741,63|16,934,0|598,465,3|14,638,353|
|一、上年年末余额|||||6,106.4||||||
||967.00|2,028.94|91.40||||8,941.58|73.59|06.78|,532.89|
||||||0||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||||||1,132,11||||||
||1,975,471,|6,204,68|30,954,8||||4,741,63|16,934,0|598,465,3|14,638,353|
|二、本年年初余额|||||6,106.4||||||
||967.00|2,028.94|91.40||||8,941.58|73.59|06.78|,532.89|
||||||0||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减|-39,066,50|-55,599,|-30,954,||-338,46|-2,278,5|-130,602,|-535,053,0|
|少以“－”号填列）|0.00|816.41|891.40||0,545.08|77.92|452.09|00.10|
||||||242,461,||-14,757,5|227,703,50|
|（一）净利润|||||||||
||||||095.02||89.24|5.78|
|||-27,200.||||-2,278,5||-2,305,777.|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||00||||77.92||92|
|||-27,200.|||242,461,|-2,278,5|-14,757,5|225,397,72|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||00|||095.02|77.92|89.24|7.86|
|（三）所有者投入和减少资|-39,066,50|-55,572,|-30,954,||||-61,913,6|-125,597,8|
|本|0.00|616.41|891.40||||69.40|94.41|
||-39,066,50|-55,572,|-30,954,||||-61,913,6|-125,597,8|
|1．所有者投入资本|||||||||
||0.00|616.41|891.40||||69.40|94.41|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||-580,92||-53,931,1|-634,852,8|
|（四）利润分配|||||||||
||||||1,640.10||93.45|33.55|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||-580,92||-53,931,1|-634,852,8|
|分配|||||1,640.10||93.45|33.55|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|||||1,132,11||||14,103,300,532.79|
||1,936,405,|6,149,08|||4,403,17|14,655,4|467,862,8||
|四、本期期末余额||||6,106.4|||||
||467.00|2,212.53|||8,396.50|95.67|54.69||
|||||0|||||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||少数股东|所有者权|
||实收资本|资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
|||||||||其他|权益|益合计|
||（或股本）|积|股|备|积|险准备|利润||||
||||||1,132,11||||||
||2,062,045,|6,414,89|||||4,149,51|929,205.|585,921,7|14,345,417|
|一、上年年末余额|||||6,106.4||||||
||941.00|2,999.53|||||1,927.88|04|53.20|,933.05|
||||||0||||||
|加：同一控制下企业合|||||||||||
|并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||||||1,132,11||||||
||2,062,045,|6,414,89|||||4,149,51|929,205.|585,921,7|14,345,417|
|二、本年年初余额|||||6,106.4||||||
||941.00|2,999.53|||||1,927.88|04|53.20|,933.05|
||||||0||||||
|三、本期增减变动金额（减||-31,421,|265,363,||||214,881,|8,108,86|10,646,53|-63,148,34|
|少以“－”号填列）||760.99|183.60||||193.71|6.56|7.82|6.50|
||||||||333,409,||-22,199,1|311,210,40|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||511.73||09.86|1.87|
|||-31,421,||||||8,108,86||-23,312,89|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||760.99||||||6.56||4.43|
|||-31,421,|||||333,409,|8,108,86|-22,199,1|287,897,50|
|上述（一）和（二）小计|||||||||||
|||760.99|||||511.73|6.56|09.86|7.44|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||48,533,14|48,533,141|
|本|||||||||1.18|.18|
||||||||||56,100,00|56,100,000|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||||||||||0.00|.00|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
||||||||||-7,566,85|-7,566,858.|
|3．其他|||||||||||
||||||||||8.82|82|
||||265,363,||||-118,52||-15,687,4|-399,578,9|
|（四）利润分配|||||||||||
||||183.60||||8,318.02||93.50|95.12|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-118,52||-15,687,4|-134,215,8|
|分配|||||||8,318.02||93.50|11.52|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||265,363,|||||-265,363,1|
|4．其他|||||||||
||||183.60|||||83.60|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|||||1,132,11|||||
||2,062,045,|6,383,47|265,363,||4,364,39|9,038,07|596,568,2|14,282,269|
|四、本期期末余额||||6,106.4|||||
||941.00|1,238.54|183.60||3,121.59|1.60|91.02|,586.55|
|||||0|||||

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||1,975,471,|6,005,426,|30,954,891||1,119,926,||4,798,391,|13,868,261|
|一、上年年末余额|||||||||
||967.00|779.17|.40||524.49||156.43|,535.69|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||1,975,471,|6,005,426,|30,954,891||1,119,926,||4,798,391,|13,868,261|
|二、本年年初余额|||||||||
||967.00|779.17|.40||524.49||156.43|,535.69|
|三、本期增减变动金额（减少|-39,066,50|-66,614,98|-30,954,89||||-305,075,0|-379,801,6|
|以“－”号填列）|0.00|3.35|1.40||||91.18|83.13|
||||||||275,846,54|275,846,54|
|（一）净利润|||||||||
||||||||8.92|8.92|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益|||||||
||||||275,846,54|275,846,54|
|上述（一）和（二）小计|||||||
||||||8.92|8.92|
||-39,066,50|-66,614,98|-30,954,89|||-74,726,59|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
||0.00|3.35|1.40|||1.95|
||-39,066,50|-66,614,98|-30,954,89|||-74,726,59|
|1．所有者投入资本|||||||
||0.00|3.35|1.40|||1.95|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||
|金额|||||||
|3．其他|||||||
||||||-580,921,6|-580,921,6|
|（四）利润分配|||||||
||||||40.10|40.10|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-580,921,6|-580,921,6|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
||||||40.10|40.10|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||1,936,405,|5,938,811,||1,119,926,|4,493,316,|13,488,459,852.56|
|四、本期期末余额|||||||
||467.00|795.82||524.49|065.25||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||2,062,045,|6,184,215,|||1,119,926,||4,079,103,|13,445,291|
|一、上年年末余额|||||||||
||941.00|988.77|||524.49||308.16|,762.42|
|加：会计政策变更|||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||2,062,045,|6,184,215,||1,119,926,|4,079,103,|13,445,291|
|二、本年年初余额|||||||
||941.00|988.77||524.49|308.16|,762.42|
|三、本期增减变动金额（减少以|||265,363,18||378,474,59|113,111,41|
|“－”号填列）|||3.60||6.38|2.78|
||||||497,002,91|497,002,91|
|（一）净利润|||||||
||||||4.40|4.40|
|（二）其他综合收益|||||||
||||||497,002,91|497,002,91|
|上述（一）和（二）小计|||||||
||||||4.40|4.40|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||
|金额|||||||
|3．其他|||||||
||||265,363,18||-118,528,3|-383,891,5|
|（四）利润分配|||||||
||||3.60||18.02|01.62|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-118,528,3|-118,528,3|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||
||||||18.02|18.02|
||||265,363,18|||-265,363,1|
|4．其他|||||||
||||3.60|||83.60|
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
||2,062,045,|6,184,215,|265,363,18|1,119,926,|4,457,577,|13,558,403|
|四、本期期末余额|||||||
||941.00|988.77|3.60|524.49|904.54|,175.20|

法定代表人：陈洪国 主管会计工作负责人：董连明 会计机构负责人：刘军
三、公司基本情况
山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东省寿光县造纸总厂，于1993年5月以定向募集山东寿光造纸印刷包装（集团）股份有限公司，注册资本66,647,400元人民币，总股本66,647,400股。股权结构为：发起人国家股46,497,400股，占总股本的69.76%；境内法人股1,558,500股，占总股本的2.34%；内部职工股18,591,500股，占总股本的27.90%。
1993年8月21日，经山东省寿光市经济体制改革办公室核发的《关于山东寿光造纸印刷包装（集团）股份有限公司更名为山东寿光造纸（集团）股份有限公司的批复》（寿改发〔1993〕23号）予以批复，山东寿光造纸印刷包装（集团）股份有限公司更名为山东寿光造纸（集团）股份有限公司，并于1993年10月8日办理完相关的工商变更登记手续；1996年12月4日，经山东省经济改革委员会核发的《关于同意确认山东寿光造纸集团股份有限公司的函》（鲁体改函字〔1996〕第123号）和山东省人民政府核发的《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股字〔1996〕98号），同意山东寿光造纸集团股份有限公司更名为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（即公司目前名称）。
1996年10月27日，公司召开第三次股东大会，通过了1995年度以每10股送3.5股红股的利润分配方案，同时通过了转增国有股的议案，该次送股及转增完成后，公司股本由66,647,400股变更为99,840,990股。
1996年12月，经山东省人民政府核发的《关于推荐山东寿光造纸集团股份有限公司发行B种股票的函》（鲁政字〔1996〕270号）及国务院证券委员会以[证委〔1996〕59号]批准，公司变更为募集设立的股份有限公司。
1997年2月4日，公司召开第四次股东大会，通过了公司吸收合并寿光永立纸业有限公司及1996年度以每10股送4股红股的利润分配方案，该次送股完成后，公司股本由99,840,990股增至158,855,665股。
1997年4月30日，公司根据山东省人民政府核发的《关于推荐山东寿光造纸集团股份有限公司发行B种股票的函》（鲁政字〔1996〕270号）、国务院证券委员会核发的《关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行境内上市外资股的批复》（证委发〔1997〕26号）和深圳证券交易所以（深证发〔1997〕188号）文批准，发行境内上市外资股（B股）115,000,000股，并于1997年5月26日在深圳证券交易所上市交易。发行完成后，公司的股本总额由158,855,665股增至273,855,665股。公司经原对外经济贸易合作部核发的《关于山东晨鸣纸业集团股份有限公司转为外商投资股份有限公司的批复》（〔1997〕外经贸资二函字第415号）转为外商投资股份有限公司。
1997年11月22日，公司召开1997年临时股东大会，审议通过了《关于资本公积金转增股本的议案》，以公司1997年6月30日的股本273,855,665股计算，按10:4的比例将资本公积金转增股本109,542,266股。转增完成后，公司总股本变更为383,397,931股。
公司经中国证监会于2000年9月30日核发的《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司申请发行股票的通知》（证监公司字〔2000〕151号）和深圳证券交易所于2000年11月15日核发的《上市通知书》（深证上〔2000〕151号）批准，公司人民币普通股（A股）7000万股，并于2000年11月20日在深圳证券交易所上市交易。发行完成后，公司总股本由383,397,931股增至453,397,931股。
2001年5月，经中国证监会于2001年4月19日核发的《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》（证监公司字〔2001〕44号）予以批准，广华公司所持有的公司之原未流通外资法人股26,709,591股转换为B股，在深圳证券交易所上市流通。公司上市流通B股增至187,709,591股。
2001年6月28日，公司召开2000年度股东大会，审议通过了2000年利润分配方案，以2000年底的总股本453,397,931股为基数，向全体股东每10股送红股1股，共增加45,339,793股。本次送股完成后，公司总股本增至498,737,724股。
2003年5月，公司实施2002年度利润分配，每10股送2股红股，资本公积金转增股本每10股转增6股，共增加398,990,179股。本次送股及转增完成后，公司总股本由498,737,724股增至897,727,903股。
2004年9月15日，公司经中国证监会核发的《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》（〔2004〕147号）核准，向社会公开发行2000万张可转债，每张面值100元人民币，发行总额20亿元人民币，期限五年，并于2004年9月30日在深圳证券交易所上市交易，转股期自2005年3月15日至2009年9月15日。债券简称：晨鸣转债，转债代码：125488。
2005年4月29日，公司召开2004年度股东大会，审议通过了2004年度利润分配方案，以2004年底的总股本897,727,903股为基数，以资本公积金每10股转增3股。公司本次股本变更，已经中国商务部核发的《关于同意山东晨鸣纸业集团股份有限
公司增资的批复》（商资批〔2005〕1364号）予以批复。根据上述决议及批复，公司以2005年5月19日为股权登记日的总股本897,728,913股为基数（截至2005年5月19日，公司可转债转增股本1010股），实施向全体股东每10股送2股，以资本公积金每10股转增3股的分配方案。本次送转及转增完成后，公司总股本增至1,346,593,369股。
2007年4月6日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于对满足购回条件尚未转股的可转换公司债券行使购回权的议案》，决定在实际满足可转债《募集说明书》的相关购回条件后，对公司尚未转股的可转债根据《募集说明书》的约定程序，按面值的105%（含当期利息）购回在购回日之前尚未转股的晨鸣转债。截至2007年5月14日，公司通过晨鸣转债实现转股，公司股份总数增加至1,706,345,941股。
经中国证监会证监许可[2008]290号档《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司发行境外上市外资股的批复》，以及香港联合交易所有限公司(以下简称「香港联交所」)的批复，核准公司公开发行境外上市外资股（H股）。全球公开发售355,700,000股H股，于2008年6月18日在香港联交所主板挂牌交易，股票简称为晨鸣纸业，股票代码为HK1812。本次发行完成后，公司股份总数增加至2,062,045,941股。
根据公司2012年第三次临时股东大会决议、2012年第一次境内上市股份（A股、B股）类别股东大会、2012年第一次境外上市股份（H股）类别股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币86,573,974元，其中境内上市外资股(B股)减资86,573,974股，每股人民币1元。自2013年3月7日至2013年12月11日止，回购境内上市外资股(B股) 86,573,974股，并于2013年12月24日注销回购股份，变更后公司的股本为人民币1,975,471,967元。
根据公司2013年第一次临时股东大会决议、2013年第一次境内上市股份（A股、B股）类别股东大会、2013年第一次境外上市股份（H股）类别股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币39,066,500元，其中境外上市外资股(H股)减资39,066,500股，每股人民币1元。自2013年12月11日至2014年5月9日止，回购境外上市外资股(H股)39,066,500股，并于2014年5月14日注销回购股份，变更后公司的股本为人民币1,936,405,467元。
企业法人营业执照注册号：370000400001170。
本公司的营业期限为长期，本公司董事会认为有能力将有营业期限的的子公司在营业期限期满后持续经营。
截止2014年6月30日，本公司累计发行股本总数为1,936,405,467股，详见附注七、38。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)经营范围为：机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造纸机械的加工、销售，电力、热力的生产、销售，林木种植、苗木培育、木材加工及销售，木制品的生产、加工及销售，人造板、强化木地板等的生产及销售。
本集团的母公司为寿光晨鸣控股有限公司。
寿光晨鸣控股有限公司（以下简称“晨鸣控股”）成立于2005年12月30日，系寿光市国资局以其所持有的本公司国家股作为出资组建。2006年8月14日中国证券监督管理委员会最终批准了由于设立晨鸣控股引发的晨鸣纸业国有股持股单位及股权性质变更（国资产权[2005]1539号），至此公司第一大股东由寿光市国有资产管理局（现已更名为寿光市国有资产监督管理办公室）变更为晨鸣控股。
本集团财务报表于2014年8月27日已经公司董事会批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》、于该日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据《关于印发〈企业会计准则第2号——长期股权投资〉的通知》（财会[2014]14号）、《关于印发修订〈企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》（财会[2014]16号）的规定，鼓励在境外上市的企业提前执行上述两项于2014年内新发布或修订的会计准则。公司作为中国境内、香港同时上市的公司，在编制2014年半年度财务报表时，执行了上述两项会计准则。执行新会计准则而导致的会计政策变更的相关信息，请参阅本附注四、31“主要会计政策、会计估计的变更”。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和消耗性生物资产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2014年6月30日的财务状况及2014半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司晨鸣(香港)有限公司、晨鸣国际有限公司、晨鸣纸业日本株式会社、德国晨鸣GmbH根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、日元、欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
（3）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
除对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算外，可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值下跌幅度累计超过10%。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。|
||本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的|资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已|
|计提方法|确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进|
||行减值测试。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|按组合计提坏账准备的计提方法|确定组合的依据|
|||对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独|
|无风险组合|不计提坏账|进行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值|
|||的应收款项。|
|||指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重|
|||大或者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特|
|一般风险组合|账龄分析法|征作为分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用|
|||风险特征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合|
|||为单位计提坏账准备的应收款项。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据|
||表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计|
|单项计提坏账准备的理由||
||提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹|
||象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

（4）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
本公司所属土地开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括土地开发产品。开发产品的成本包括前期工程费、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资
相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产、或者自共同经营购买资产（该资产不构成业务，下同）时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20-40|5%-10.00%|2.25%-4.75%|
|机器设备|8-20|5%-10.00%|4.5%-11.88%|
|电子设备|5|5%-10.00%|18.00%-19.00%|
|运输设备|5-8|5%-10.00%|11.25%-19.00%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的用材林等。消耗性生物资产在形成蓄积量以前按照成本进行初始计量，形成蓄积量以后按公允价值计量，公允价值变动进入当期损益。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在育毕前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用轮伐期年限法按账面价值结转成本。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“非流动非金融资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。销售收入确认的时点：国内销售业务为货物交付客户的当天，国外销售业务为将货物装船并报关的当天。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、其他综合收益
本集团根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失列报为其他综合收益。其他综合收益项目根据其他相关会计准则的规定分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等；
（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
29、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
31、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
√是□否
根据《关于印发〈企业会计准则第2号——长期股权投资〉的通知》（财会[2014]14号）、《关于印发修订〈企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》（财会[2014]16号）的规定，鼓励在境外上市的企业提前执行上述两项于2014年内新发布或修订的会计准则。公司作为中国境内、香港同时上市的公司，在编制2014年半年度财务报表时，执行了上述两项会计准则，并根据各准则衔接要求进行了调整。
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||受影响的报表项目|对2013年12月31日|对2014年6月30日|
|会计政策变更的内容和原因||||
||名称|影响金额|影响金额|
|《企业会计准则第2号——长期股权投资》，本公司对被投||||
||长期股权投资|83,260,425.53|83,000,000.00|
|资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有||||

|||||
|-|-|-|-|
|报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，列报由长||||
|期股权投资变更为可供出售金融资产。||||
|《企业会计准则第2号——长期股权投资》，本公司对被投||||
|资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有||||
||可供出售金融资产|83,260,425.53|83,000,000.00|
|报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，列报由长||||
|期股权投资变更为可供出售金融资产。||||

（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
32、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）生物资产的后续计量
本集团已委任独立专业估值师评估该生物资产的公允价值。在确定公允价值时，估值师使用的估价方法中包含若干假设。
董事已对此作出判断，并认为该估值方法反映市场现况。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||一般应税收入按17%、销售汽和水按13%的税率计算销项税，||
|增值税||13%、17%|
||并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。||
|营业税|按应税营业额|3%-5%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的流转税|7%|
|||按应纳税所得额的25%计缴，高新|
|企业所得税|按应纳税所得额|技术企业按15%计缴，小规模企业|
|||按20%计缴。|
|教育费附加|按实际缴纳的流转税|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的流转税|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||所得税||所得税||所得税|
|子公司||子公司||子公司||
||税率||税率||税率|
|山东晨鸣纸业集团股份有限公司|15%|黄冈晨鸣浆纸有限公司|25%|武汉晨鸣乾能热电有限责任公司|25%|
|武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司|25%|黄冈晨鸣林业发展有限责任公司|免征|吉林市晨鸣机械制造有限公司|25%|
|山东晨鸣热电股份有限公司|25%|寿光顺达报关有限责任公司|25%|寿光市晨鸣水泥有限公司|25%|
|海拉尔晨鸣纸业有限责任公司|25%|晨鸣国际有限公司|-|山东晨鸣板材有限责任公司|25%|
|海城海鸣矿业有限责任公司|25%|寿光晨鸣宏欣包装有限公司|25%|寿光晨鸣地板有限责任公司|25%|
|江西晨鸣纸业有限责任公司|15%|寿光晨鸣造纸机械有限公司|25%|南昌晨鸣林业发展有限公司|免征|
|山东晨鸣融资租赁有限公司|25%|寿光晨鸣进出口贸易有限公司|25%|寿光虹宜包装装饰有限公司|25%|
|山东御景大酒店有限公司|25%|寿光晨鸣工业物流有限公司|25%|寿光市新源煤炭有限公司|25%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|寿光晨鸣美术纸有限公司|25%|寿光晨鸣佳泰物业管理有限公司|25%|寿光市润生废纸回收有限责任公司|25%|
|吉林晨鸣纸业有限责任公司|25%|山东晨鸣投资有限公司|25%|寿光维远物流有限公司|25%|
|湛江晨鸣浆纸有限公司|25%|晨鸣纸业日本株式会社|-|无锡松岭纸业有限公司|25%|
|寿光美伦纸业有限责任公司|25%|晨鸣GmbH|-|广东慧锐投资有限公司|25%|
|山东晨鸣纸业销售有限公司|25%|湛江晨鸣新型墙体材料有限公司|25%|寿光鸿翔印刷包装有限责任公司|25%|
|晨鸣(香港)有限公司|16.5%|湛江晨鸣林业发展有限公司|免征|山东晨鸣纸业集团（富裕）销售有限公司|25%|
|寿光晨鸣现代物流有限公司|25%|阳江晨鸣林业发展有限公司|免征|||
|富裕晨鸣纸业有限责任公司|25%|湛江美伦浆纸有限公司|25%|||

2、税收优惠及批文
企业所得税：
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，经山东省寿光市国家税务局批准，本公司自2012年1月1日至2014年12月31日执行15%的企业所得税率。
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司子公司江西晨鸣纸业有限责任公司为符合条件的国家需要重点扶持的高新技术企业，经江西省南昌市经开区国家税务局批准，本公司之子公司江西晨鸣纸业有限责任公司自2013年1月1日至2015年12月31日执行15%的企业所得税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第86条的规定，本公司子公司湛江晨鸣林业发展有限公司、阳江晨鸣林业发展有限公司、南昌晨鸣林业发展有限公司、黄冈晨鸣林业发展有限公司从事林木的培育和种植免征企业所得税。
根据香港特别行政区立法会2008年6月26日通过的《2008收入条例草案》，本公司子公司晨鸣(香港)有限公司从2008年开始执行16.5%的企业所得税率，2013年适用税率为16.5%。
除上述优惠政策外，公司其他子公司的所得税税率为25%。
增值税优惠：
根据《国家税务总局对部分资源综合利用产品免征增值税的通知》(财税[1995]44号)，对企业生产的原料中掺有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣(不包括高炉水渣)的建材产品免征增值税，本公司所属湛江晨鸣新型墙体材料有限公司用于生产的原材料中包含30%以上的粉煤灰，属于利用污染物进行生产的企业，2013年按照规定免征增值税。
根据国家财政部、税务总局财税[2011]115号《财政部、国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》有关规定，本公司之子公司山东晨鸣板材有限责任公司生产的资源综合利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。
3、其他说明
本公司从事交通运输业务的收入，原先按3%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，本公司之子公司寿光晨鸣现代物流有限公司、寿光维远物流有限公司从事交通运输业务的收入，自2013年8月1日起改为征收增值税，税率为11%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
|武汉晨|||||纸品及|||||||||
|鸣汉阳|||||造纸原|||||||||
||控股子|中国武||211,370,||202,820|||||182,558|||
|纸业股|||造纸||料、机|||50.93%|50.93%|是||||
||公司|汉||000||,000.00|||||,816.01|||
|份有限|||||械生产|||||||||
|公司|||||销售|||||||||
|山东晨|||||电力、|||||||||
|鸣热电|全资子|中国寿||86,325,|热力生|157,810||100.00|100.00|||||
||||电力|||||||是|0.00|||
|股份有|公司|光||061.00|产和供|,000.00||%|%|||||
|限公司|||||应|||||||||
|海拉尔|||||销售加|||||||||
|晨鸣纸|||||工及销|||||||||
||控股子|中国海||16,000,||12,000,|||||15,187,|||
|业有限|||造纸||售机制|||75.00%|75.00%|是||||
||公司|拉尔||000||000.00|||||862.68|||
|责任公|||||纸、浆|||||||||
|司|||||板|||||||||
|海城海|||||菱镁|||||||||
|鸣矿业|控股子|中国海||240,000|石、滑|144,000|||||96,000,|||
||||矿业|||||60.00%|60.00%|是||||
|有限责|公司|城||,000|石加工|,000.00|||||000.00|||
|任公司|||||销售|||||||||
||||||机制|||||||||
||||||纸、纸|||||||||
|江西晨||||||||||||||
||||||板、纸|1,206,5||||||||
|鸣纸业|全资子|中国南||27,200||||100.00|100.00|||||
||||造纸||浆板、|90,000.||||是|0.00|||
|有限责|公司|昌||万美元||||%|%|||||
||||||纸制品|00||||||||
|任公司||||||||||||||
||||||和造纸|||||||||
||||||原料的|||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||生产、||||||
||||||加工等||||||
|山东御|||||||||||
|||||1,390.5|||||||
|景大酒|控股子|中国寿|||餐饮服|80,500,||||-20,859,|
||||餐饮|7万美|||70.00%|70.00%|是||
|店有限|公司|光|||务|000.00||||665.03|
|||||元|||||||
|公司|||||||||||
|寿光晨|||||机制纸||||||
|鸣美术|控股子|中国寿||2,000万|等的生|113,620,||||32,506,|
||||造纸||||75.00%|75.00%|是||
|纸有限|公司|光||美元|产、销|000.00||||942.58|
|公司|||||售||||||
||||||机制||||||
||||||纸、纸||||||
|吉林晨|||||||||||
||||||板、纸|1,501,3|||||
|鸣纸业|全资子|中国吉||1,500,0|||100.00|100.00|||
||||造纸||制品、|50,000.|||是|0.00|
|有限责|公司|林市||00,000|||%|%|||
||||||纸浆、|00|||||
|任公司|||||||||||
||||||加工和||||||
||||||销售等||||||
|湛江晨|||||||||||
||||||加工、|3,000,0|||||
|鸣浆纸|全资子|中国湛||3,000,0|||100.00|100.00|||
||||造纸||销售纸|00,000.|||是|0.00|
|有限公|公司|江||00,000|||%|%|||
||||||浆等|00|||||
|司|||||||||||
||||||机制||||||
|寿光美|||||||||||
||||||纸、纸|3,000,0|||||
|伦纸业|全资子|中国寿||3,000,0|||100.00|100.00|||
||||造纸||版等的|00,000.|||是|0.00|
|有限责|公司|光||00,000|||%|%|||
||||||生产、|00|||||
|任公司|||||||||||
||||||销售||||||
||||||销售机||||||
|山东晨|||||||||||
||||||制纸、||||||
|鸣纸业|全资子|中国寿|纸品销|100,000||100,000|100.00|100.00|||
||||||纸板、||||是|0.00|
|销售有|公司|光|售|,000||,000.00|%|%|||
||||||造纸原||||||
|限公司|||||||||||
||||||料||||||
||||||有关纸||||||
||||||业产品||||||
|晨鸣(香|||||||||||
||全资子|中国香|纸品贸|2990万|的进出|183,470|100.00|100.00|||
|港)有限|||||||||是|0.00|
||公司|港|易|美元|口贸易|,000.00|%|%|||
|公司|||||||||||
||||||及市场||||||
||||||调研等||||||
|寿光晨|||||||||||
|鸣现代|全资子|中国寿||10,000,|货物运|10,000,|100.00|100.00|||
||||运输||||||是|0.00|
|物流有|公司|光||000|输|000.00|%|%|||
|限公司|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||机制||||||
|富裕晨|||||||||||
||||||纸、纸||||||
|鸣纸业|全资子|中国富||208,000||208,000|100.00|100.00|||
||||造纸||版等的||||是|0.00|
|有限责|公司|裕||,000||,000.00|%|%|||
||||||生产、||||||
|任公司|||||||||||
||||||销售||||||
||||||林木经||||||
|黄冈晨|||||||||||
||||||营、收||||||
|鸣浆纸|全资子|中国黄||200,000||200,000|100.00|100.00|||
||||纸浆||购、纸||||是|0.00|
|有限公|公司|冈||,000||,000.00|%|%|||
||||||浆项目||||||
|司|||||||||||
||||||筹建||||||
|黄冈晨|||||||||||
||||||林木种||||||
|鸣林业|||||||||||
||全资子|中国黄||70,000,|植、加|70,000,|100.00|100.00|||
|发展有|||林业||||||是|0.00|
||公司|冈||000|工、销|000.00|%|%|||
|限责任|||||||||||
||||||售||||||
|公司|||||||||||
|寿光顺|||||专业报||||||
|达报关|全资子|中国寿|报关报|1,500,0|关、报|1,500,0|100.00|100.00|||
||||||||||是|0.00|
|有限责|公司|光|检|00|检业务|00.00|%|%|||
|任公司|||||代理||||||
|晨鸣国|||进出||进出||||||
||全资子|美国洛||300万||300万|100.00|100.00|||
|际有限|||口、技||口、技||||是|0.00|
||公司|杉矶||美元||美元|%|%|||
|公司|||术研发||术研发||||||
|寿光晨|||||||||||
||||||销售纸||||||
|鸣宏欣|全资子|中国寿||1,000,0||1,000,0|100.00|100.00|||
||||包装||张类包||||是|0.00|
|包装有|公司|光||00||00.00|%|%|||
||||||装||||||
|限公司|||||||||||
|寿光晨|||||造纸机||||||
|鸣造纸|全资子|中国寿|机械制|2,000,0|械加|2,000,0|100.00|100.00|||
||||||||||是|0.00|
|机械有|公司|光|造|00|工、维|00.00|%|%|||
|限公司|||||修||||||
|寿光晨|||||||||||
||||||货物及||||||
|鸣进出|||||||||||
||全资子|中国寿|进出口|10,000,|技术进|10,000,|100.00|100.00|||
|口贸易|||||||||是|0.00|
||公司|光|贸易|000|出口贸|000.00|%|%|||
|有限公|||||||||||
||||||易||||||
|司|||||||||||
|寿光晨|||||||||||
||||||陆路运||||||
|鸣工业|全资子|中国寿||10,000,||10,000,|100.00|100.00|||
||||运输||输、仓||||是|0.00|
|物流有|公司|光||000||000.00|%|%|||
||||||储||||||
|限公司|||||||||||
|寿光晨|全资子|中国寿|物业管|1,000,0|物业管|1,000,0|100.00|100.00|||
||||||||||是|0.00|
|鸣佳泰|公司|光|理|00|理|00.00|%|%|||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|物业管|||||||||||
|理有限|||||||||||
|公司|||||||||||
|晨鸣纸|||||||||||
||||||纸品、||||||
|业日本|全资子|日本东|纸品贸|150万||150万|100.00|100.00|||
||||||原材料||||是|0.00|
|株式会|公司|京|易|美元||美元|%|%|||
||||||贸易||||||
|社|||||||||||
|晨鸣|全资子|德国汉|机制纸|2.5万欧|机制纸|2.5万欧|100.00|100.00|||
||||||||||是|0.00|
|GmbH|公司|堡|贸易|元|贸易|元|%|%|||
|山东晨|||||销售机||||||
|鸣纸业|||||制纸、||||||
|集团|||||纸板、||||||
||全资子|中国富|纸品销|1,000,0||1,000,0|100.00|100.00|||
|（富|||||造纸原||||是|0.00|
||公司|裕|售|00||00.00|%|%|||
|裕）销|||||料及辅||||||
|售有限|||||料、造||||||
|公司|||||纸机械||||||
||||||林木种||||||
||||||植、苗||||||
||||||木培||||||
|湛江晨|||||||||||
||||||育、木||||||
|鸣林业|全资子|中国湛||1,000,0||1,000,0|100.00|100.00|||
||||林业||材加工||||是|0.00|
|发展有|公司|江||00||00.00|%|%|||
||||||销售、||||||
|限公司|||||||||||
||||||林副产||||||
||||||品加工||||||
||||||销售||||||
||||||林木种||||||
|阳江晨|||||||||||
||||||植、开||||||
|鸣林业|全资子|中国阳||1,000,0||1,000,0|100.00|100.00|||
||||林业||发、林||||是|0.00|
|发展有|公司|江||00||00.00|%|%|||
||||||业科技||||||
|限公司|||||||||||
||||||咨询||||||
||||||制造、||||||
||||||生产、||||||
|湛江美|||||||||||
||||||加工、||||||
|伦浆纸|全资子|中国湛||100,000||100,000|100.00|100.00|||
||||纸浆||销售纸||||是|0.00|
|有限公|公司|江||,000||,000.00|%|%|||
||||||浆及相||||||
|司|||||||||||
||||||关产品||||||
||||||等||||||
|湛江晨|||||新型墙||||||
|鸣新型|||||体材料||||||
||全资子|中国湛||10,000,||10,000,|100.00|100.00|||
|墙体材|||墙体||的生产||||是|0.00|
||公司|江||000||000.00|%|%|||
|料有限|||||与销||||||
|公司|||||售、粉||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||煤灰的||||||
||||||综合利||||||
||||||用||||||
|武汉晨|||||||||||
||||||电力、||||||
|鸣乾能|||||||||||
||控股子|中国武||88,240,|热力的|45,000,||||38,720,|
|热电有|||电力||||51.00%|51.00%|是||
||公司|汉||000|生产及|000.00||||431.68|
|限责任|||||||||||
||||||销售||||||
|公司|||||||||||
||||||机械加||||||
|吉林市|||||||||||
||||||工、机||||||
|晨鸣机|||||||||||
||全资子|中国吉|机械加||械设备|600,000|100.00|100.00|||
|械制造||||600,000|||||是|0.00|
||公司|林市|工||制造、|.00|%|%|||
|有限公|||||||||||
||||||安装及||||||
|司|||||||||||
||||||维修||||||
|寿光市|||||利用炉||||||
|晨鸣水|全资子|中国寿|水泥销|7,000,0|灰生|7,000,0|100.00|100.00|||
||||||||||是|0.00|
|泥有限|公司|光|售|00|产、销|00.00|%|%|||
|公司|||||售水泥||||||
||||||人造板||||||
||||||表面装||||||
|山东晨|||||||||||
||||||饰板木||||||
|鸣板材|全资子|中国寿|板材销|30,000,||30,000,|100.00|100.00|||
||||||制品人||||是|0.00|
|有限责|公司|光|售|000||000.00|%|%|||
||||||造板、||||||
|任公司|||||||||||
||||||强化木||||||
||||||地板||||||
||||||强化木||||||
|寿光晨|||||地板、||||||
|鸣地板|全资子|中国寿|||浸渍纸|500,000|100.00|100.00|||
||||地板|500,000|||||是|0.00|
|有限责|公司|光|||生产、|.00|%|%|||
|任公司|||||加工、||||||
||||||销售||||||
||||||木材成||||||
||||||品、半||||||
|南昌晨|||||||||||
||||||成品、||||||
|鸣林业|全资子|中国南||10,000,||10,000,|100.00|100.00|||
||||林业||林副产||||是|0.00|
|发展有|公司|昌||000||000.00|%|%|||
||||||品的加||||||
|限公司|||||||||||
||||||工、销||||||
||||||售||||||
|山东晨|||||||||||
|鸣融资|全资子|中国济|融资租|300,000|融资租|300,000|100.00|100.00|||
||||||||||是|0.00|
|租赁有|公司|南|赁|,000|赁|,000.00|%|%|||
|限公司|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|山东晨|||||||||||
|鸣投资|全资子|中国济||200,000||200,000|100.00|100.00|||
||||投资||投资||||是|0.00|
|有限公|公司|南||,000||,000.00|%|%|||
|司|||||||||||

（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
||||||加工、|||||||||
|寿光虹|||||销售包|||||||||
|宜包装|全资子|中国寿||1,550,0|装制|1,550,0||100.00|100.00|||||
||||包装|||||||是|0.00|||
|装饰有|公司|光||00|品、室|00.00||%|%|||||
|限公司|||||内外装|||||||||
||||||饰|||||||||
||||||零售煤|||||||||
||||||炭、汽|||||||||
|寿光市||||||||||||||
||||||油、建|||||||||
|新源煤|全资子|中国寿||3,000,0||3,000,0||100.00|100.00|||||
||||煤炭||筑材|||||是|0.00|||
|炭有限|公司|光||00||00.00||%|%|||||
||||||料、水|||||||||
|公司||||||||||||||
||||||暖配件|||||||||
||||||等|||||||||
|寿光市||||||||||||||
||||||废旧物|||||||||
|润生废|全资子|中国寿|废旧购|1,000,0||1,000,0||100.00|100.00|||||
||||||资收购|||||是|0.00|||
|纸回收|公司|光|销|00||00.00||%|%|||||
||||||与销售|||||||||
|有限责||||||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|任公司|||||||||||
||||||货物运||||||
||||||输、汽||||||
||||||车维||||||
|寿光维|||||护、 货||||||
|远物流|全资子|中国寿||3,930,0|物仓|3,930,0|100.00|100.00|||
||||运输||||||是|0.00|
|有限公|公司|光||00|储、装|00.00|%|%|||
|司|||||卸、国||||||
||||||际货运||||||
||||||代理服||||||
||||||务||||||
|无锡松|||||||||||
||||||纸张销||||||
|岭纸业|全资子|中国无||5,010,0||5,010,0|100.00|100.00|||
||||造纸||售、裁||||是|0.00|
|有限公|公司|锡||00||00.00|%|%|||
||||||切加工||||||
|司|||||||||||
|广东慧|||||||||||
||||||海洋工||||||
|锐投资|控股子|中国湛||258,000||131,580||||123,830|
||||投资||程项目||51.00%|51.00%|是||
|有限公|公司|江||,000||,000.00||||,219.92|
||||||投资等||||||
|司|||||||||||
||||||加工、||||||
|寿光鸿|||||||||||
||||||销售包||||||
|翔印刷|||||||||||
||全资子|中国寿|印刷包||装制|2,730,0|100.00|100.00|||
|包装有||||800,000|||||是|0.00|
||公司|光|装材料||品、室|00.00|%|%|||
|限责任|||||||||||
||||||内外装||||||
|公司|||||||||||
||||||饰||||||

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位2家，原因为：
报告期内，公司通过投资设立新增2家公司，分别是山东晨鸣融资租赁有限公司、山东晨鸣投资有限公司。
为推进公司多元化发展，进一步拓展公司业务范围，增强公司整体实力和综合竞争力，培育公司新的利润增长点，2014年1月17日公司第七届董事会第四次临时会议审议通过了《关于成立融资租赁公司的议案。2014年2月21日，通过全资子公司晨鸣（香港）有限公司投资30,000万元，成立了山东晨鸣融资租赁有限公司，自2014年2月纳入公司合并报表范围。
为推进公司多元化发展，进一步拓展公司业务范围，增强公司整体实力和综合竞争力，培育公司新的利润增长点，2014
年3月20日公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于成立山东晨鸣投资有限公司的议案》。2014年3月26日，通过全资
子公司晨鸣（香港）有限公司投资20,000万元，成立了山东晨鸣投资有限公司，自2014年3月纳入公司合并报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位3家，原因为：
山东晨鸣新力热电有限公司为本期因出售股权而丧失控制权，从而不再纳入合并范围；寿光市晨鸣天园林业有限公司、寿光恒丰仓储有限公司为本期根据实际经营需要注销，从而不再纳入合并范围。
2013年11月15日，公司第七届董事会第三次临时会议审议通过了《关于出售新力热电股权的议案》，2014年3月4日，公司与广东德骏投资有限公司签署了股权转让合同，向其转让山东晨鸣新力热电有限公司51%股权，转让价款为7619.40万元，自2014年3月4日起，公司对新力热电不再控制，不再纳入合并报表范围。
寿光市晨鸣天园林业有限公司和寿光恒丰仓储有限公司多年已无业务发生，为节省相关费用支出将其注销，相关资产、负债并入公司核算。自2014年5月公司不再纳入合并报表范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|山东晨鸣融资租赁有限公司|304,219,067.83|4,219,067.83|
|山东晨鸣投资有限公司|199,989,036.71|-10,963.29|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|
|山东晨鸣新力热电有限公司|166,099,869.20|8,545,730.38|
|寿光市晨鸣天园林业有限公司|17,359.30|0.00|
|寿光恒丰仓储有限公司|456,537.70|-8,888.79|

（1）山东晨鸣新力热电有限公司因为本年因出售股权(出资权)而丧失控制权，从而不再纳入合并范围（附注六、3）。
（2）寿光市晨鸣天园林业有限公司和寿光恒丰仓储有限公司为本期要注销，从而不再纳入合并范围（附注六、3）。
5、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
||||
|-|-|-|
|子公司名称|出售日|损益确认方法|
|||将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该子公司处置日净资|
|山东晨鸣新力热电有限公司|2014年03月04日||
|||产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益。|

2014年3月4日，本公司之子公司山东晨鸣热电股份有限公司将拥有的山东晨鸣新力热电有限公司51%的股权转让予广东德骏投资有限公司。出售日为本公司实际丧失对山东晨鸣新力热电股份有限公司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。
①处置价格及现金流量列示如下：
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|处置价格|76,194,000.00|
|处置收到的现金和现金等价物|76,194,000.00|
|减：新力热电持有的现金和现金等价物|1,158,788.59|
|处置收到的现金净额|75,035,211.41|

②处置新力热电的净资产列示如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|处置日净资产|上年末净资产|
|流动资产|73,281,626.8|1 50,934,910.85|

||||
|-|-|-|
|非流动资产|137,643,679.50|140,521,337.12|
|流动负债|44,825,437.11|33,902,109.15|
|非流动负债||- -|
|净资产合计|166,099,869.20|157,554,138.82|

③处置损益计算如下：
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|处置价格|76,194,000.00|
|减：新力热电于处置日的归属于热电股份的净资产|84,710,933.29|
|加：与新力热电相关的其他综合收益转入处置当期损益的金额||
|处置产生的投资收益|-8,516,933.29|

④新力热电从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下：
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|收入|41,547,370.18|
|减：成本和费用|30,165,750.48|
|利润总额|11,381,619.70|
|减：所得税费用|2,835,889.32|
|净利润|8,545,730.38|

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
|项目|资产和负债项目||
||2014年6月30日|2014年1月1日|
|晨鸣（香港）有限公司|1美元=6.1528人民币|1美元=6.0969人民币|
|晨鸣纸业日本株式会社|100日元=6.0815人民币|100日元=5.7771人民币|
|晨鸣GmbH|1欧元=8.3946人民币|1欧元=8.4189人民币|
|项目|收入、费用和现金流量项目||
||2014年半年度|2013年度|
|晨鸣（香港）有限公司|1美元=6.1451人民币|1美元=6.1811人民币|
|晨鸣纸业日本株式会社|100日元=6.0204人民币|100日元=6.2623人民币|
|晨鸣GmbH|1欧元=8.4058人民币|1欧元=8.1517人民币|

七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|现金:|--|--|2,153,991.53|--|--|1,333,503.27|
|人民币|--|--|1,478,658.11|--|--|879,154.77|
|-美元|60,000.00|6.1528|369,168.00|40,000.00|6.0969|243,876.00|
|-欧元|27,000.00|8.3946|226,654.20|25,000.00|8.4189|210,472.50|
|-日元|2,240.00|0.060815|136.22||||
|-港元|100,000.00|0.7938|79,375.00||||
|银行存款：|--|--|909,198,839.61|--|--|725,199,425.69|
|人民币|--|--|706,632,042.59|--|--|612,023,754.51|
|-美元|23,136,866.08|6.1528|143,144,220.66|11,698,274.37|6.0969|71,323,209.01|
|-欧元|1,255,091.73|8.3946|22,192,556.38|1,548,593.85|8.4189|13,037,456.78|
|-日元|612,119,017.00|0.060815|37,226,018.02|498,558,670.00|0.057771|28,802,232.92|
|-港币|5,041.83|0.7938|4,001.96|16,245.21|0.78623|12,772.47|
|其他货币资金：|--|--|2,445,722,393.83|--|--|1,821,196,865.28|
|人民币|--|--|2,426,170,469.40|--|--|1,788,148,011.28|
|-美元|3,176,056.79|6.1528|19,541,642.22|5,420,599.65|6.0969|33,048,854.00|
|-欧元|1,224.86|8.3946|10,282.21||||
|合计|--|--|3,357,075,224.97|--|--|2,547,729,794.24|

①其他货币资金231,596,639.29元（2013年12月31日：249,333,637.64元）为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
②其他货币资金461,763,365.42元（2013年12月31日：1,380,738,601.00元），为本集团向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。
③其他货币资金752,362,389.12元（2013年12月31日：140,836,352.11元），为本集团向银行申请保函所存入的保证金存款。
④其他货币资金1,000,000,000.00元为投资山东晨鸣财务有限公司的注册资本金，截止报告期末，山东晨鸣集团财务有限公司尚未成立。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|2,234,716,744.41|2,827,024,280.10|
|商业承兑汇票|13,432,731.21|43,419,401.39|
|合计|2,248,149,475.62|2,870,443,681.49|

（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|备注|
|义乌市鸿娜纸业有限公司|2014年03月31日|2014年09月28日|2,000,000.00||
|唐山市民晨商贸有限公司|2014年04月24日|2014年10月24日|1,500,000.00||
|福清市绿叶农业发展有限公司|2014年01月26日|2014年07月26日|1,500,000.00||
|深圳当纳利印刷有限公司|2014年05月19日|2014年08月21日|1,442,470.20||
|森信纸业（上海）有限公司|2014年01月20日|2014年07月20日|1,242,059.00||
|合计|--|--|7,684,529.20|--|

3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的应收|48,535,549.72|1.42%|48,535,549.72|100.00%|48,605,549.72|1.46%|48,605,549.72|100.00%|
|账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|无风险组合|364,437,072.32|10.69%|||457,124,812.49|13.73%|||
|一般组合|2,997,855,973.92|87.89%|187,589,525.97|6.26%|2,823,789,275.45|84.81%|178,271,004.40|6.31%|
|组合小计|3,362,293,046.24|98.58%|187,589,525.97|5.58%|3,280,914,087.94|98.54%|178,271,004.40|5.43%|
|合计|3,410,828,595.96|--|236,125,075.69|--|3,329,519,637.66|--|226,876,554.12|--|

应收账款按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|项 目|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|3,238,736,233.95|94.95%|3,172,267,013.90|95.28%|
|1至2年|57,140,092.15|1.68%|50,136,238.22|1.50%|
|2至3年|34,334,137.13|1.01%|26,223,349.82|0.79%|
|3年以上|80,618,132.73|2.36%|80,893,035.72|2.43%|
|合 计|3,410,828,595.96|100.00%|3,329,519,637.66|100.00%|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|货款|48,535,549.72|48,535,549.72|100.00%|主要是账龄三年以上的货款，预计收回可能性小|
|合计|48,535,549.72|48,535,549.72|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|2,874,217,506.67|95.88%|142,909,775.34|2,715,360,837.57|96.16%|135,768,041.85|
|1年以内小计|2,874,217,506.67|95.88%|142,909,775.34|2,715,360,837.57|96.16%|135,768,041.85|
|1至2年|57,140,092.15|1.91%|5,714,009.21|50,127,138.22|1.78%|5,012,713.82|
|2至3年|34,415,792.09|1.15%|6,883,158.41|26,013,813.66|0.92%|5,202,762.73|
|3年以上|32,082,583.01|1.07%|32,082,583.01|32,287,486.00|1.14%|32,287,486.00|
|合计|2,997,855,973.92|--|187,589,525.97|2,823,789,275.45|--|178,271,004.40|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|转回或收回金额|
|货款|收回货款|3年以上，预计收回可能性极小|18,932,595.33|18,932,595.33|
|合计|--|--|18,932,595.33|--|

（3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|上海姚记扑克股份有限公司|非关联方|66,745,929.97|1年以内|1.96%|
|ARSGIA TEJARAT SHEKOUH|非关联方|38,822,063.37|1年以内|1.14%|
|上海昌益胶粘制品有限公司|非关联方|34,739,822.41|1年以内|1.02%|
|湖北长江出版印刷物资有限公司|非关联方|31,438,946.94|1年以内|0.92%|
|深圳市世纪弘博商贸有限公司|非关联方|29,798,619.00|1年以内|0.87%|
|合计|--|201,545,381.69|--|5.91%|

（5）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的其他|9,402,148.72|0.64%|9,402,148.72|100.00%|8,918,424.06|0.64%|8,918,424.06|100.00%|
|应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|无风险组合|1,280,335,707.85|87.82%|||1,251,663,625.86|89.22%|||
|一般组合|155,208,086.94|10.65%|47,821,986.89|30.81%|128,661,773.06|9.17%|48,424,649.08|37.64%|
|组合小计|1,435,543,794.79|98.46%|47,821,986.89|3.33%|1,380,325,398.92|98.39%|48,424,649.08|3.51%|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|13,033,288.78|0.89%|13,033,288.78|100.00%|13,717,509.43|0.97%|13,717,509.43|100.00%|
|其他应收款|||||||||
|合计|1,457,979,232.29|--|70,257,424.39|--|1,402,961,332.41|--|71,060,582.57|--|

其他应收款按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|项 目|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|811,045,422.43|55.63%|1,200,466,405.38|85.57%|
|1至2年|475,294,947.82|32.60%|100,811,139.72|7.18%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2至3年|111,535,001.35|7.65%|41,370,171.48|2.95%|
|3年以上|60,103,860.69|4.12%|60,313,615.83|4.30%|
|合 计|1,457,979,232.29|100.00%|1,402,962,332.41|100.00%|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|往来款|9,402,148.72|9,402,148.72|100.00%|主要是账龄三年以上的往来款，预计收回可能性小|
|合计|9,402,148.72|9,402,148.72|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|84,518,376.98|54.45%|4,225,918.85|44,912,660.62|34.91%|2,245,633.03|
|1年以内小计|84,518,376.98|54.45%|4,225,918.85|44,912,660.62|34.91%|2,245,633.03|
|1至2年|14,821,413.23|9.55%|1,482,141.32|6,967,923.12|5.42%|696,792.31|
|2至3年|18,194,337.51|11.72%|4,439,967.51|39,123,706.98|30.41%|7,824,741.40|
|3年以上|37,673,959.22|24.27%|37,673,959.22|37,657,482.34|29.26%|37,657,482.34|
|合计|155,208,086.94|--|47,821,986.90|128,661,773.06|--|48,424,649.08|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|往来款|13,033,288.78|13,033,288.78|100.00%|主要是账龄三年以上的往来款，预计收回可能性小|
|合计|13,033,288.78|13,033,288.78|--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|转回或收回金额|
|往来款|收回往来款|三年以上，预计收回可能性极小|2,334,907.71|2,334,907.71|
|合计|--|--|2,334,907.71|--|

（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|武汉晨鸣万兴置业有限公司|关联方|579,535,749.56|1年以内、1-2年|39.75%|
|山东江河纸业有限责任公司|非关联方|530,094,699.70|1-2年|36.36%|
|湛江市财政局|非关联方|102,587,813.35|1年以内|7.04%|
|江苏新海港口工程有限公司|非关联方|38,546,912.03|1年以内|2.64%|
|芬兰维美德公司|非关联方|12,198,802.77|2到3年|0.84%|
|合计|--|1,262,963,977.41|--|86.63%|

（5）其他应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|856,779,423.98|47.31%|647,808,677.28|40.77%|
|1至2年|954,026,460.05|52.69%|941,212,653.96|59.23%|
|合计|1,810,805,884.03|--|1,589,021,331.24|--|

（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|江苏新海港口工程有限公司|非关联方|880,000,000.00|1年以内、1-2年|按合同约定预付的工程款|
|济南高新控股集团有限公司|非关联方|162,000,000.00|1年以内|按合同约定预付的货款|
|黄冈市辖各村|非关联方|87,932,010.00|1年以内、1-2年|按合同约定预付的林木定金|

||||||
|-|-|-|-|-|
|满洲里金发贸易有限公司|非关联方|34,911,638.46|1年以内|按合同约定预付的货款|
|湛江鑫晨商贸有限公司|非关联方|21,272,184.01|1年以内|按合同约定预付的货款|
|合计|--|1,186,115,832.47|--|--|

（3）本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%)以上表决权股份的股东单位情况
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,823,665,041.74||1,823,665,041.74|2,102,799,924.39||2,102,799,924.39|
|在产品|57,094,308.42||57,094,308.42|55,128,694.09||55,128,694.09|
|库存商品|2,094,560,250.02|0.00|2,094,560,250.02|1,516,242,717.77|36,472,052.20|1,479,770,665.57|
|开发产品|143,725,354.00||143,725,354.00|88,110,593.20||88,110,593.20|
|合计|4,119,044,954.18|0.00|4,119,044,954.18|3,762,281,929.45|36,472,052.20|3,725,809,877.25|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|库存商品|36,472,052.20|||36,472,052.20|0.00|
|合 计|36,472,052.20|||36,472,052.20|0.00|

7、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预缴企业所得税|112,435,915.46|74,006,369.37|
|尚未抵扣的增值税进项税额|1,614,993,450.89|1,666,514,217.00|
|一年内到期的委托贷款|100,000,000.00||
|合计|1,827,429,366.35|1,740,520,586.37|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位|投资成本|账面余额|减值准备|账面价值|
|青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司|900,000.00|900,000.00|900,000.00||
|山东纸业集团总公司|200,000.00|200,000.00|200,000.00||
|济南商友商务有限责任公司|350,000.00|350,000.00|350,000.00||
|浙江省广育报业印务有限公司|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|
|寿光弥河水务有限公司|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|
|安徽时代物资股份有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|
|潍坊新业资本投资有限公司|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|
|山东虹桥创业投资有限公司|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|
|合 计|84,450,000.00|84,450,000.00|1,450,000.00|83,000,000.00|

（2）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|可供出售债务工具|其他|合计|
|期初已计提减值金额|2,589,574.47|||2,589,574.47|
|本年减少|1,139,574.47|||1,139,574.47|
|期末已计提减值金额|1,450,000.00|||1,450,000.00|

9、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
||本企业持||||期末净资产总|本期营业收入||
|被投资单位名称||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
||股比例||||额|总额||
|||比例||||||
|一、合营企业||||||||
|寿光晨鸣汇森新||||||||
||50.00%|50.00%|6,000,000.00||6,000,000.00|||
|型建材有限公司||||||||
|二、联营企业||||||||
|武汉晨鸣万兴置||||||||
||40.00%|40.00%|696,493,866.09|632,353,647.49|64,140,218.60||-4,538,797.85|
|业有限公司||||||||
|江西晨鸣港务有||||||||
||40.00%|40.00%|15,070,000.00||15,070,000.00|||
|限公司||||||||
|江西江报传媒彩||||||||
||21.16%|21.16%|47,976,517.68|25,902,443.50|22,074,074.18|9,686,805.54|-287,688.62|
|印有限公司||||||||

10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|寿光晨鸣||||||||||||
|汇森新型||3,000,000||3,000,000|3,000,000|||||||
||权益法|||||50.00%|50.00%|||||
|建材有限||.00||.00|.00|||||||
|公司||||||||||||
|江西晨鸣||||||||||||
|||6,028,000||6,028,000|6,028,000|||||||
|港务有限|权益法|||||40.00%|40.00%|||||
|||.00||.00|.00|||||||
|公司||||||||||||
|武汉晨鸣||||||||||||
|||40,000,00|27,471,60|-1,815,51|25,656,08|||||||
|万兴置业|权益法|||||40.00%|40.00%|||||
|||0.00|6.58|9.12|7.46|||||||
|有限公司||||||||||||
|阿尔诺维||||||||||||
|根斯晨鸣||80,100,00||||||||||
||权益法|||||30.00%|30.00%|||||
|特种纸有||0.00||||||||||
|限公司||||||||||||
|江西江报||||||||||||
|||6,000,000|4,745,182|-74,651.8|4,670,530|||||||
|传媒彩印|权益法|||||21.16%|21.16%|||||
|||.00|.75|8|.87|||||||
|有限公司||||||||||||
|||135,128,0|32,216,78|7,137,829|39,354,61|||||||
|合计|--|||||--|--|--||||
|||00.00|9.33|.00|8.33|||||||

（2）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|对合营企业投资||3,000,000.00||3,000,000.00|
|对联营企业投资|32,216,789.33|6,028,000.00|1,890,171.00|36,354,618.33|
|合 计|32,216,789.33|9,028,000.00|1,890,171.00|39,354,618.33|

11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|采用成本模式进行后续计量的投资性房地产|19,473,443.95||869,128.02||
|减：投资性房地产减值准备|||||
|合 计|19,473,443.95||869,128.02||

（2）按成本计量的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|38,291,395.70|||38,291,395.70|
|1.房屋、建筑物|38,291,395.70|||38,291,395.70|
|二、累计折旧和累计摊|||||
||18,817,951.75|869,128.02||19,687,079.77|
|销合计|||||
|1.房屋、建筑物|18,817,951.75|869,128.02||19,687,079.77|
|三、投资性房地产账面|||||
||19,473,443.95|-869,128.02||18,604,315.93|
|净值合计|||||
|1.房屋、建筑物|19,473,443.95|-869,128.02||18,604,315.93|
|五、投资性房地产账面|||||
||19,473,443.95|-869,128.02||18,604,315.93|
|价值合计|||||
|1.房屋、建筑物|19,473,443.95|-869,128.02||18,604,315.93|

单位：元
|||
|-|-|
||本期|
|本期折旧和摊销额|869,128.02|
|投资性房地产本期减值准备计提额|0.00|

12、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|30,295,936,553.76|3,758,173,930.21|410,647,517.67|33,643,462,966.30|
|其中：房屋及建筑物|4,634,480,230.40|890,016,897.64|55,886,845.66|5,468,610,282.38|
|机器设备|25,039,733,811.26|2,792,615,684.64|223,074,840.38|27,609,274,655.52|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|运输工具|197,490,484.57|70,180,589.55||8,731,461.19|258,939,612.93|
|电子设备及其他|424,232,027.53|5,360,758.38||122,954,370.44|306,638,415.47|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|9,088,069,065.37||690,604,514.36|183,006,450.23|9,595,667,129.50|
|其中：房屋及建筑物|800,492,196.08||81,148,787.15|26,337,887.20|855,303,096.03|
|机器设备|7,953,122,683.86||585,553,576.23|115,830,971.78|8,422,845,288.31|
|运输工具|95,130,974.48||13,241,015.58|3,947,148.77|104,424,841.29|
|电子设备及其他|239,323,210.95||10,661,135.39|36,890,442.48|213,093,903.86|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|21,207,867,488.39|--|||24,047,795,836.80|
|其中：房屋及建筑物|3,833,988,034.32|--|||4,613,307,186.35|
|机器设备|17,086,611,127.40|--|||19,186,429,367.21|
|运输工具|102,359,510.09|--|||154,514,771.64|
|电子设备及其他|184,908,816.58|--|||93,544,511.61|
|四、减值准备合计|26,220,000.00|--|||26,220,000.00|
|机器设备|26,220,000.00|--|||26,220,000.00|
|电子设备及其他||--||||
|五、固定资产账面价值合计|21,181,647,488.39|--|||24,021,575,836.80|
|其中：房屋及建筑物|3,833,988,034.32|--|||4,613,307,186.35|
|机器设备|17,060,391,127.40|--|||19,160,209,367.21|
|运输工具|102,359,510.09|--|||154,514,771.64|
|电子设备及其他|184,908,816.58|--|||93,544,511.61|

本期折旧额690,604,514.36元；本期由在建工程转入固定资产原价为3,560,280,912.58元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2014年6月30日，账面价值约为5,955,369,579.14（原值6,712,642,767.98元）的房屋、建筑物及设备（2013年12月31日：账面价值6,096,739,906.27元、原值6,696,658,597.87元）作为2,665,050,671.96元的长期借款（2013年12月31日：2,784,334,971.96元）（附注七、33）和270,990,800.00元的一年内到期的长期借款（2013年12月31日：269,313,900.00元）（附注七、31）的抵押物。
（3）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|房屋及建筑物|17,543,318.35|1,653,748.98||15,889,569.37||
|机器设备|59,287,663.47|2,338,196.86||56,949,466.61||

|||||
|-|-|-|-|
|合 计|76,830,981.82|3,991,945.84|72,839,035.98|

（4）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
|山东晨鸣纸业集团股份有限公司|正在办理中|2014年|
|寿光美伦纸业有限公司|正在办理中|2014年|
|武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司|正在办理中|2014年|
|江西晨鸣纸业有限责任公司|正在办理中|2014年|
|湛江晨鸣浆纸有限公司|正在办理中|2014年|
|吉林晨鸣纸业有限责任公司|正在办理中|2014年|
|富裕晨鸣纸业有限责任公司|正在办理中|2014年|

13、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|铁路项目(母公司)|95,804,010.99||95,804,010.99|67,825,111.06||67,825,111.06|
|白卡纸等项目技改(母公司)|149,021,394.73||149,021,394.73|57,275,709.38||57,275,709.38|
|湛江晨鸣70万吨木浆设备|||||||
||368,884,207.61||368,884,207.61|267,839,895.73||267,839,895.73|
|升级改造项目（湛江晨鸣）|||||||
|18万吨纸杯原纸项目（湛江|||||||
||509,868,298.57||509,868,298.57|313,760,579.02||313,760,579.02|
|晨鸣）|||||||
|19万吨高级文化纸项目（湛|||||||
||413,684,922.56||413,684,922.56|284,958,974.38||284,958,974.38|
|江晨鸣）|||||||
|生物质汽化改造项目(湛江|||||||
||44,073,025.46||44,073,025.46|1,073,025.46||1,073,025.46|
|晨鸣）|||||||
|7800纸机压榨部改造（江西|||||||
||11,088,354.20||11,088,354.20|62,598,886.06||62,598,886.06|
|晨鸣）|||||||
|电厂脱硫脱硝项目（江西晨|||||||
||63,238,399.34||63,238,399.34|27,249,910.87||27,249,910.87|
|鸣）|||||||
|食品包装纸项目（江西晨|||||||
||363,803,088.39||363,803,088.39|122,625,351.96||122,625,351.96|
|鸣）|||||||
|BTMP机械浆线提产改造|||||||
||30,714,727.61||30,714,727.61||||
|（江西晨鸣）|||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|二厂新增生活纸机生产线|||||
||||445,390,478.03|445,390,478.03|
|改造工程（武汉晨鸣）|||||
|特种纸技术改造工程（武汉|||||
||268,766,579.19|268,766,579.19|185,261,723.30|185,261,723.30|
|晨鸣）|||||
|吉林迁建（吉林晨鸣）|||2,218,570,285.48|2,218,570,285.48|
|菱镁矿开采（海城海鸣）|422,798,059.11|422,798,059.11|463,059,536.30|463,059,536.30|
|美伦造纸添加剂项目（寿光|||||
||||339,261,614.70|339,261,614.70|
|美伦）|||||
|热敏纸改造项目（寿光美术|||||
||228,293,634.55|228,293,634.55|208,582,395.43|208,582,395.43|
|纸）|||||
|林浆一体化项目（黄冈晨|||||
||314,916,775.73|314,916,775.73|130,795,345.46|130,795,345.46|
|鸣）|||||
|其他|98,697,438.02|98,697,438.02|69,902,994.98|69,902,994.98|
|合计|3,383,652,916.06|3,383,652,916.06|5,266,031,817.60|5,266,031,817.60|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|预算数||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
|||期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|（亿元）||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|铁路项|||||||||||||
|||67,825,1|27,978,8|||||3,446,62|2,170,15||资本金|95,804,0|
|目(母公|2.40|||||40%|40%|||6.00%|||
|||11.06|99.93|||||2.09|2.49||及借款|10.99|
|司)|||||||||||||
|白卡纸|||||||||||||
|等项目||57,275,7|95,485,9|3,740,26||||1,242,50|1,242,50||资本金|149,021,|
||2.00|||||75%|75%|||6.00%|||
|技改(母||09.38|48.59|3.24||||0.00|0.00||及借款|394.73|
|公司)|||||||||||||
|湛江晨|||||||||||||
|鸣70万|||||||||||||
|吨木浆|||||||||||||
|||267,839,|101,044,|||||14,858,1|4,918,96||资本金|368,884,|
|设备升|3.70|||||100%|100%|||6.00%|||
|||895.73|311.88|||||13.13|4.39||及借款|207.61|
|级改造|||||||||||||
|项目（湛|||||||||||||
|江晨鸣）|||||||||||||
|18万吨|||||||||||||
|纸杯原||313,760,|196,107,|||||32,884,1|16,488,9||资本金|509,868,|
||13.22|||||39%|39%|||6.00%|||
|纸项目||579.02|719.55|||||82.19|09.54||及借款|298.57|
|（湛江|||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|晨鸣）||||||||||||
|19万吨||||||||||||
|高级文||||||||||||
|||284,958,|128,725,||||||||413,684,|
|化纸项|30.97||||13%|13%|0.00|||自筹||
|||974.38|948.18||||||||922.56|
|目（湛江||||||||||||
|晨鸣）||||||||||||
|生物质||||||||||||
|汽化改||||||||||||
|||1,073,02|43,000,0||||534,047.|534,047.||资本金|44,073,0|
|造项目|2.00||||22%|22%|||6.00%|||
|||5.46|00.00||||82|82||及借款|25.46|
|(湛江晨||||||||||||
|鸣）||||||||||||
|7800纸||||||||||||
|机压榨||||||||||||
|||62,598,8|4,363,09|55,873,6|||1,681,49|1,290,51||资本金|11,088,3|
|部改造|0.76||||85%|85%|||6.00%|||
|||86.06|9.94|31.80|||0.55|7.10||及借款|54.20|
|（江西||||||||||||
|晨鸣）||||||||||||
|电厂脱||||||||||||
|硫脱硝||27,249,9|35,988,4||||1,260,63|1,260,63||资本金|63,238,3|
||0.82||||77%|77%|||6.00%|||
|项目（江||10.87|88.47||||9.91|9.91||及借款|99.34|
|西晨鸣）||||||||||||
|食品包||||||||||||
|装纸项||122,625,|241,177,||||2,977,50|2,212,49||资本金|363,803,|
||18.30||||20%|20%|||6.00%|||
|目（江西||351.96|736.43||||5.56|1.38||及借款|088.39|
|晨鸣）||||||||||||
|BTMP||||||||||||
|机械浆||||||||||||
||||30,714,7||||556,008.|556,008.||资本金|30,714,7|
|线提产|0.97||||32%|32%|||6.00%|||
||||27.61||||44|44||及借款|27.61|
|改造（江||||||||||||
|西晨鸣）||||||||||||
|二厂新||||||||||||
|增生活||||||||||||
|纸机生||||||||||||
|||445,390,|35,229,9|480,620,|||24,167,5|4,689,73||资本金||
|产线改|4.50||||100%|100%|||6.00%|||
|||478.03|62.47|440.50|||40.06|2.39||及借款||
|造工程||||||||||||
|（武汉||||||||||||
|晨鸣）||||||||||||
|特种纸||||||||||||
|技术改||||||||||||
|||185,261,|83,504,8||||15,302,2|11,697,3||资本金|268,766,|
|造工程|2.48||||100%|100%|||6.00%|||
|||723.30|55.89||||73.74|62.60||及借款|579.19|
|（武汉||||||||||||
|晨鸣）||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|吉林迁|||||||||||||
|||2,218,57|342,276,|2,560,84||||5,499,99|||资本金||
|建（吉林|23.00|||||100%|100%|||6.00%|||
|||0,285.48|552.53|6,838.01||||9.99|||及借款||
|晨鸣）|||||||||||||
|菱镁矿|||||||||||||
|||463,059,|18,163,9|12,408,3|46,017,0|||||||422,798,|
|开采（海|5.00|||||93%|93%|0.00||6.00%|自筹||
|||536.30|55.31|66.49|66.01|||||||059.11|
|城海鸣）|||||||||||||
|美伦造|||||||||||||
|纸添加|||||||||||||
|||339,261,|84,678,2|423,939,||||10,363,6|2,660,06||资本金||
|剂项目|5.50|||||100%|100%|||6.00%||0.00|
|||614.70|25.22|839.92||||47.51|7.59||及借款||
|（寿光|||||||||||||
|美伦）|||||||||||||
|热敏纸|||||||||||||
|改造项||208,582,|19,711,2|||||2,696,93|1,555,09||资本金|228,293,|
||2.00|||||100%|100%|||6.00%|||
|目（寿光||395.43|39.12|||||4.81|7.36||及借款|634.55|
|美术纸）|||||||||||||
|林浆一|||||||||||||
|体化项||130,795,|184,121,|||||||||314,916,|
||34.85|||||9%|9%|0.00|||自筹||
|目（黄冈||345.46|430.27|||||||||775.73|
|晨鸣）|||||||||||||
|||69,902,9|51,645,9|22,851,5||||2,740,51|110,631.||资本金|98,697,4|
|其他||||||||||6.00%|||
|||94.98|75.66|32.62||||0.94|00||及借款|38.02|
|||5,266,03|1,723,91|3,560,28|46,017,0|||120,212,|51,387,1|||3,383,65|
|合计|152.47|||||--|--|||--|--||
|||1,817.60|9,077.05|0,912.58|66.01|||016.74|22.01|||2,916.06|

海城海鸣在建工程其他减少数原因是由于预付政府拆迁款退回。
（3）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|铁路项目(母公司)|40%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|白卡纸等项目技改(母公司)|75%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|湛江晨鸣70万吨木浆设备升级改造项目（湛江晨鸣）|100%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|18万吨纸杯原纸项目（湛江晨鸣）|39%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|19万吨高级文化纸项目（湛江晨鸣）|13%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|生物质汽化改造项目(湛江晨鸣）|22%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|7800纸机压榨部改造（江西晨鸣）|85%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|电厂脱硫脱硝项目（江西晨鸣）|77%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|食品包装纸项目（江西晨鸣）|20%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|BTMP机械浆线提产改造（江西晨鸣）|32%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|二厂新增生活纸机生产线改造工程（武汉晨鸣）|100%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|

||||
|-|-|-|
|特种纸技术改造工程（武汉晨鸣）|100%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|吉林迁建（吉林晨鸣）|100%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|菱镁矿开采（海城海鸣）|93%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|美伦造纸添加剂项目（寿光美伦）|100%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|热敏纸改造项目（寿光美术纸）|100%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|
|林浆一体化项目（黄冈晨鸣）|9%|工程进度以投入占预算的比例为基础进行估计|

14、工程物资
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|专用材料|35,814,649.31|74,324,074.97|86,982,796.63|23,155,927.65|
|专用设备|28,153,418.31|2,569,651.64|30,633,319.68|89,750.27|
|合计|63,968,067.62|76,893,726.61|117,616,116.31|23,245,677.92|

15、固定资产清理
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|期末账面价值|转入清理的原因|
|吉林晨鸣环保迁建|242,538,418.36|299,097,057.42|搬迁|
|武汉晨鸣搬迁|345,643,229.17|345,105,002.19|搬迁|
|合计|588,181,647.53|644,202,059.61|--|

16、消耗性生物资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面价值|本期增加|本期减少|期末账面价值|
|林业|||||
|林木|1,317,141,123.77|77,772,747.71|47,497,827.15|1,347,416,044.33|
|合计|1,317,141,123.77|77,772,747.71|47,497,827.15|1,347,416,044.33|

（1）以公允价值计量生物资产，林木因购买而增加人民币3,868,554.70元，因繁育而增加人民币72,936,522.79元，因出售而减少人民币47,497,827.15元，因公允价值变动而增加人民币967,670.22元。
（2）截至2014年6月30日止，消耗性生物资产中当年种植的或者是没有形成蓄积量的林木的公允价值和成本之间不存在重大差异，以账面值作为公允价值，形成蓄积量的林木以公允价值计量，公允价值根据北京大正海地人资产评估有限公司评估值确定。以账面值作为公允价值计量的消耗性生物资产为153,509,225.51元，以评估值作为公允价值计量的消耗性生物资产为1,193,906,818.82元。
17、无形资产
无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|1,564,887,522.28|17,868,006.43|43,126,878.46|1,539,628,650.25|
|土地使用权|1,546,569,094.81|17,867,656.43|43,096,348.46|1,521,340,402.78|
|软件|18,318,427.47|350.00|30,530.00|18,288,247.47|
|二、累计摊销合计|199,469,520.02|27,243,687.93|16,272,422.18|210,440,785.77|
|土地使用权|185,694,876.64|25,628,274.25|16,242,242.18|195,080,908.71|
|软件|13,774,643.38|1,615,413.68|30,180.00|15,359,877.06|
|三、无形资产账面净值合计|1,365,418,002.26|-9,375,681.50|26,854,456.28|1,329,187,864.48|
|土地使用权|1,360,874,218.17|-7,760,617.82|26,854,106.28|1,326,259,494.07|
|软件|4,543,784.09|-1,615,063.68|350.00|2,928,370.41|
|四、减值准备合计|||||
|土地使用权|||||
|软件|||||
|无形资产账面价值合计|1,365,418,002.26|-9,375,681.50|26,854,456.28|1,329,187,864.48|
|土地使用权|1,360,874,218.17|-7,760,617.82|26,854,106.28|1,326,259,494.07|
|软件|4,543,784.09|-1,615,063.68|350.00|2,928,370.41|

本期摊销额27,243,687.93元。
①本期因出售子公司而减少的无形资产原值为25,375,288.95元，本期因出售子公司而减少的无形资产累计摊销为16,126,867.74元。
②于2014年6月30日，账面价值人民币319,894,011.92元（2013年12月31日：人民币323,501,839.10元）无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为人民币323,501,839.10元的土地使用权为抵押，取得长期借款2,665,050,671.96元（2013年12月31日：2,784,334,971.96）（详见附注七、33）和270,990,800.00元的一年内到期的长期借款（2013年12月31日：269,313,900.00元）（详见附注七、31）；本期该土地使用权的摊销额为人民币3,607,827.18元（2013年12月31日：人民币7,215,654.36元）。
③土地使用权系本集团依照中国法律在中国境内取得的国有土地使用权，出让期限自取得土地使用权起为40年-50年。
18、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|吉林晨鸣纸业有限责任公司|14,314,160.60|||14,314,160.60||
|山东晨鸣板材有限责任公司|5,969,626.57|||5,969,626.57||
|合计|20,283,787.17|||20,283,787.17||

本公司商誉系本公司于以前年度非同一控制下的企业合并形成。
资产负债表日，公司管理层评估产生商誉的现金产出单元的可收回金额，以决定是否对其计提相应的减值准备。现金产出单元的可收回金额按管理层制定的未来五年财务预算中的现金流量预算，使用每年市场预期的行业稳定增长率5%(2013年：5%)计算，并按照8.32%(2013年：8.32%)的折现率评估货币之时间价值。公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
商誉减值测试方法详见附注四、22。
19、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|林地费用|166,383,850.46|1,281,211.98|2,765,259.56||164,899,802.88||
|码头租赁费|2,154,633.22||23,242.02||2,131,391.20||
|合计|168,538,483.68|1,281,211.98|2,788,501.58||167,031,194.08|--|

20、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|70,537,035.58|76,545,138.40|
|可抵扣亏损|446,404,949.21|391,818,687.83|
|抵销内部未实现利润|22,230,065.73|14,392,382.14|
|应付未付款项|10,536,818.90|10,652,244.21|
|递延收益|13,581,276.47|14,244,935.80|
|小计|563,290,145.89|507,653,388.38|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|1,761,855.60|2,095,852.19|
|可抵扣亏损|407,498,352.59|420,230,273.61|
|合计|409,260,208.19|422,326,125.80|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2014年||60,626,308.87||
|2015年|37,886,444.37|37,886,444.37||
|2016年|64,240,356.54|64,240,356.54||
|2017年|116,631,374.76|116,631,374.76||
|2018年|140,845,789.07|140,845,789.07||
|2019年|47,894,387.85|||
|合计|407,498,352.59|420,230,273.61|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|304,625,649.61|328,446,526.51|
|抵销内部未实现利润|88,920,262.92|57,569,528.58|
|应付未付款项|57,416,699.62|53,895,396.66|
|递延收益|67,176,763.36|70,461,516.47|
|可抵扣亏损|1,785,619,796.84|1,567,274,751.26|
|小计|2,303,759,172.35|2,077,647,719.48|

21、资产减值准备明细
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少||||
|项目|期初账面余额|本期增加||||期末账面余额|
||||转回|转销|其他||
|一、坏账准备|297,937,136.69|37,582,138.41|21,267,503.03|366,030.50|7,503,241.48|306,382,500.09|
|二、存货跌价准备|36,472,052.20|||36,472,052.20||0.00|
|三、可供出售金融资产减值准备|2,589,574.47|||1,139,574.47||1,450,000.00|
|四、固定资产减值准备|26,220,000.00|||||26,220,000.00|
|合计|363,218,763.36|37,582,138.41|21,267,503.03|37,977,657.17|7,503,241.48|334,052,500.09|

资产减值准备其他减少系本期处置子公司山东晨鸣新力热电有限公司、寿光市晨鸣天园林业有限公司导致。
22、短期借款
短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|280,707,019.89|398,617,193.53|
|保证借款|4,534,855,612.98|3,999,962,588.92|
|信用借款|6,330,447,317.69|5,420,305,455.40|
|贴现借款|720,000,000.00||
|合计|11,866,009,950.56|9,818,885,237.85|

①保证借款系本公司作为子公司的担保人，由子公司向金融机构取得的借款。
②本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
23、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|228,716,908.05|290,403,790.59|
|合计|228,716,908.05|290,403,790.59|

下一会计期间将到期的金额228,716,908.05元。
24、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|2,941,094,036.07|2,251,158,621.76|
|1至2年|199,785,442.15|240,434,222.13|
|2至3年|80,880,278.33|120,073,847.85|
|3年以上|95,747,969.76|83,503,235.40|
|合计|3,317,507,726.31|2,695,169,927.14|

（2）本报告期应付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|债权人名称|金额|未偿还的原因|报表日后是否归还|

|||||
|-|-|-|-|
|安德里茨（中国）有限公司|20,114,963.00|暂欠|否|
|山东诺德英物流有限公司|9,706,231.34|暂欠|否|
|福伊特国际贸易（上海）有限公司|4,747,703.87|暂欠|否|
|山东思源水业工程有限公司|4,377,011.99|暂欠|否|
|合 计|38,945,910.20|||

25、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|315,615,720.79|425,728,033.93|
|1至2年|11,483,660.15|16,704,227.65|
|合计|327,099,380.94|442,432,261.58|

（2）本报告期预收款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
||||
|-|-|-|
|债权人名称|金额|未结转的原因|
|天津信一包装制品有限公司|3,324,016.55|对方未要求发货|
|永一胶粘(中山)有限公司|1,384,668.41|对方未要求发货|
|湛江市化工服务公司|919,024.80|对方未要求发货|
|达川市通川区金印有限公司|728,161.34|对方未要求发货|
|合 计|6,355,871.10||

26、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|73,707,512.94|336,025,725.49|345,730,639.51|64,002,598.92|
|二、职工福利费||11,052,130.05|11,052,130.05|0.00|
|三、社会保险费|9,821,268.75|76,734,212.06|76,991,932.74|9,563,548.07|
|其中:1.医疗保险费|7,294,373.22|18,335,068.13|18,219,675.93|7,409,765.43|
|2.基本养老保险费|1,375,018.33|50,549,391.42|50,958,979.19|965,430.56|
|3.失业保险费|186,679.75|3,482,483.16|3,541,800.95|127,361.96|
|4.工伤保险费|1,589.18|2,628,546.46|2,554,030.27|76,105.37|
|5.生育保险费|963,608.27|1,738,722.89|1,717,446.41|984,884.75|

||||||
|-|-|-|-|-|
|四、住房公积金|5,206,430.44|26,517,949.89|27,818,536.55|3,905,843.78|
|五、工会经费和职工教育经费|22,719,929.36|9,868,876.86|7,445,839.23|25,142,966.99|
|六、非货币性福利|||||
|七、辞退福利|12,075.15|||12,075.15|
|八、以现金结算的股份支付|||||
|九、其他|18,804,595.54|229,235.90|49,326.35|18,984,505.09|
|合计|130,271,812.18|460,428,130.25|469,088,404.43|121,611,538.00|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额7,445,839.23元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
27、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|20,532,603.43|6,620,418.81|
|营业税|1,132,381.06|596,310.07|
|企业所得税|74,491,436.79|104,402,645.76|
|个人所得税|512,409.39|1,780,803.13|
|城市维护建设税|3,454,870.35|1,713,580.49|
|土地使用税|5,961,895.73|5,495,793.45|
|房产税|7,074,400.32|7,824,057.43|
|教育税附加及其他|3,175,613.44|446,510.66|
|印花税|2,778,259.31|1,312,817.07|
|合计|119,113,869.82|130,192,936.87|

28、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|企业债券利息|229,267,222.25|65,559,777.08|
|中期票据利息|450,083.28|27,455,083.34|
|私募债利息|16,675,000.00|60,175,000.00|
|合计|246,392,305.53|153,189,860.42|

29、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|2013年度分红款|580,921,640.10|||
|合计|580,921,640.10||--|

30、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年以内|389,933,521.83|419,910,089.94|
|1至2年|84,995,822.48|23,967,481.29|
|2至3年|11,932,189.97|16,877,980.44|
|3年以上|39,372,899.00|26,081,044.22|
|合计|526,234,433.28|486,836,595.89|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况；
本报告期其他应付款中应付关联方的款项情况，详见附注八、5关联方应收应付款项。
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|债权人名称|金额|未偿还的原因|报表日后是否归还|
|国营寿光清水泊农场|8,800,000.00|暂欠|否|
|中铁十局集团有限公司|3,500,000.00|暂欠|否|
|广西建工集团第四建筑工程有限责任公司|2,400,000.00|暂欠|否|
|安徽科达机电有限公司|2,400,000.00|暂欠|否|
|E.C.H.Will GmbH|1,991,596.06|暂欠|否|
|合 计|19,091,596.06|||

（4）金额较大的其他应付款说明内容
||||
|-|-|-|
|债权人名称|期末数|性质或内容|
|辽宁北海实业（集团）有限公司|33,070,700.00|子公司股东款项|
|寿光市恒泰企业投资有限公司|19,831,479.17|子公司股东款项|
|国营寿光清水泊农场|8,800,000.00|往来款|
|中铁十局集团有限公司|3,500,000.00|保证金|
|合 计|65,202,179.17||

31、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|1年内到期的长期借款|941,964,400.00|789,115,500.00|
|1年内到期的应付债券||498,688,952.66|
|合计|941,964,400.00|1,287,804,452.66|

（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|270,990,800.00|269,313,900.00|
|保证借款|263,333,600.00|175,925,600.00|
|信用借款|407,640,000.00|343,876,000.00|
|合计|941,964,400.00|789,115,500.00|

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中国进出口|||||||||
||2013年07月|2015年07月||||160,000,000.|||
|银行广东省|||人民币元|5.40%|||||
||03日|02日||||00|||
|分行|||||||||
|国家开发银|||||||||
||2010年11月|2023年03月||||86,406,900.0|||
|行广东省分|||人民币元|5.90%|||||
||03日|24日||||0|||
|行|||||||||
|中国进出口|||||||||
||2013年06月|2015年06月|||20,000,000.0|123,056,000.|||
|银行青岛分|||美元|3.91%|||||
||20日|20日|||0|00|||
|行|||||||||
|三井住友银|||||||||
||2012年03月|2014年11月|||30,000,000.0|184,584,000.|||
|行（中国）有|||美元|2.31%|||||
||21日|30日|||0|00|||
|限公司|||||||||
|国家开发银|||||||||
||2010年03月|2023年03月|||30,000,000.0|184,584,000.|||
|行广东省分|||美元|3.15%|||||
||17日|24日|||0|00|||
|行|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|中国进出口|||||||||
||2011年04月|2014年04月||||||100,000,000.|
|银行青岛分|||人民币元|5.50%|||||
||13日|12日||||||00|
|行|||||||||
|国家开发银|||||||||
||2008年03月|2023年03月||||||86,406,900.0|
|行广东省分|||人民币元|5.90%|||||
||25日|24日||||||0|
|行|||||||||
|国家开发银|||||||||
||2008年03月|2023年03月|||||30,000,000.0|182,907,000.|
|行广东省分|||美元|3.15%|||||
||25日|24日|||||0|00|
|行|||||||||
|三井住友银|||||||||
||2012年03月|2014年11月|||||40,000,000.0|243,876,000.|
|行（中国）有|||美元|2.31%|||||
||21日|30日|||||0|00|
|限公司|||||||||
|三井银团贷|2011年04月|2014年03月|||||24,000,000.0|146,325,600.|
||||美元|2.98%|||||
|款|11日|11日|||||0|00|
|||||||738,630,900.||759,515,500.|
|合计|--|--|--|--|--||--||
|||||||00||00|

32、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|将于一年内摊销的递延收益|26,989,282.88|25,246,647.62|
|短期融资券|3,963,688,888.92|3,853,488,888.90|
|合计|3,990,678,171.80|3,878,735,536.52|

其中，递延收益明细如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|与资产相关的政府补助|||
|环境保护专项资金补助|5,158,730.00|1,693,753.30|
|国家科技支撑计划课题经费|1,092,453.30|164,700.00|
|松花江环保项目专项经费|1,030,000.08|1,030,000.08|
|污水处理及节水改造项目|990,418.60|990,418.60|
|技改项目财政补助|7,260,000.00|7,260,000.00|
|湛江林浆纸一体化项目|11,305,973.76|13,956,068.49|
|其他|151,707.14|151,707.15|
|合 计|26,989,282.88|25,246,647.62|

33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|抵押借款|2,936,041,471.96|3,053,648,871.96|
|保证借款|386,661,600.00|470,888,400.00|
|信用借款|1,600,556,035.94|988,444,035.94|
|减：一年内到期的长期借款（附注七、31）|941,964,400.00|789,115,500.00|
|合计|3,981,294,707.90|3,723,865,807.90|

抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、12及七、17。
（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|国家开发银|2008年03月|2023年03月|||275,000,000.|1,692,020,00|||
||||美元|3.15%|||||
|行广东省行|25日|24日|||00|0.00|||
|国家开发银|2008年03月|2023年03月||||973,030,671.|||
||||人民币元|5.90%|||||
|行广东省行|25日|24日||||96|||
|中国交通银|2014年03月|2015年12月||||200,000,000.|||
||||人民币元|6.15%|||||
|行寿光支行|26日|27日||||00|||
|中国交通银|2013年07月|2016年07月||||200,000,000.|||
||||人民币元|6.15%|||||
|行寿光支行|31日|30日||||00|||
|中国进出口|||||||||
||2014年05月|2016年05月||||100,000,000.|||
|银行青岛分|||人民币元|6.15%|||||
||14日|14日||||00|||
|行|||||||||
|交通银行潍|2013年07月|2016年07月||||||200,000,000.|
||||人民币元|5.51%|||||
|坊寿光支行|31日|30日||||||00|
|中国进出口|||||||||
||2013年07月|2015年07月|||||20,000,000.0|121,938,000.|
|银行青岛分|||美元|2.31%|||||
||08日|08日|||||0|00|
|行|||||||||
|国家开发银|||||||||
||2008年03月|2023年02月||||||1,016,233,97|
|行广东省分|||人民币元|5.90%|||||
||25日|24日||||||1.96|
|行|||||||||
|国家开发银|2008年03月|2023年02月|||||290,000,000.|1,768,101,00|
||||美元|3.15%|||||
|行广东省分|25日|24日|||||00|0.00|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|行|||||||||
|中国进出口|2013年07月|2015年07月||||||160,000,000.|
||||人民币元|5.68%|||||
|行|07日|01日||||||00|
|||||||3,165,050,67|--|3,266,272,97|
|合计|--|--|--|--|--||||
|||||||1.96||1.96|

34、应付债券
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期初应付利|本期应计利|本期已付利|期末应付利||
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|||||期末余额|
||||||息|息|息|息||
||2,000,000,0|2011年07||1,982,000,0|58,838,888.|107,350,000||166,188,888|1,992,051,7|
|11晨鸣债|||5年|||||||
||00.00|月06日||00.00|89|.02||.91|30.24|
||3,800,000,0|2012年12||3,773,400,0|3,578,333.3|59,500,000.||63,078,333.|3,780,723,2|
|12晨鸣债|||5年|||||||
||00.00|月26日||00.00|3|01||34|30.13|
|||||5,755,400,0|62,417,222.|166,850,000||229,267,222|5,772,774,9|
|合 计||||||||||
|||||00.00|22|.03||.25|60.37|

35、长期应付款
长期应付款分类列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位|期限|借款条件|期末数|期初数|
|南昌经济技术开发区投资控股有限公司|2013.12-2019.1|-|128,000,000.00|60,000,000.00|
|合 计|||128,000,000.00|60,000,000.00|

36、专项应付款
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|备注说明|
|吉林晨鸣环保迁建|971,805,561.39|100,000,000.00|23,717,512.55|1,048,088,048.84||
|黄冈晨鸣林浆纸一体化项目||100,000,000.00||100,000,000.00||
|合计|971,805,561.39|200,000,000.00|23,717,512.55|1,148,088,048.84|--|

本报告期内，收到黄冈市财政局下达的黄冈晨鸣林浆纸一体化项目专项政府性补助资金100,000,000.00元；按照与国开吉林有限公司签署搬迁补偿协议，本公司收到搬迁补偿款100,000,000.00元。本年度用搬迁补偿款补偿固定资产清理损失12,467,512.55元，摊销11,250,000.00元。
37、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|485,100,150.79|468,354,064.53|
|中期票据|1,089,665,449.15|1,088,060,197.75|
|私募债|1,491,300,519.69|1,489,103,380.29|
|其中：一年内到期|-||
|1-2 年内到期|1,500,000,000.00||
|2-5 年内到期|1,100,000,000.00|2,600,000,000.00|
|未摊销发行费|-19,034,031.16|-22,836,421.96|
|合计|3,066,066,119.63|3,045,517,642.57|

其他非流动负债说明
其中，递延收益明细如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外收|其他|期末|
|负债项目|期初余额|||||
|||额|入金额|变动|余额|
|与资产相关的政府补助||||||
|环境保护专项资金补助|67,038,714.68|30,000,000.00|2,454,100.00||94,584,614.68|
|国家科技支撑计划课题经费|7,440,725.00||446,226.65||6,994,498.35|
|松花江环保项目专项经费|26,913,079.80||515,000.04||26,398,079.76|
|碱回收系统改造|4,883,749.85||||4,883,749.85|
|污水处理及节水改造项目|11,909,151.27||495,209.30||11,413,941.97|
|技改项目财政补助|100,544,210.53||1,709,463.54||98,834,746.99|
|湛江林浆纸一体化项目|273,646,753.33||5,815,425.38||267,831,327.95|
|其他|1,224,327.69||75,853.57||1,148,474.12|
|减：将于1 年内摊销的递延收益|25,246,647.62||||25,246,647.62|
|合 计|468,354,064.53|30,000,000.00|11,511,278.48|-|468,354,064.53|

注：本期收到的递延收益为30,000,000.00元，本期递延收益摊销计入损益的11,511,278.48元。
38、股本
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初数||本次增减变动（＋，－）|||||期末数||
|项目|||发行|送|公积金|||||
||金额|比例||||其他|小计|金额|比例|
||||新股|股|转股|||||
|一、有限售条件股份||||||||||
|高管持股|8,166,219|0.41%||||75,000|75,000|8,241,219|0.42%|
|有限售条件股份合计|8,166,219|0.41%||||75,000|75,000|8,241,219|0.42%|
|二、无限售条件股份||||||||||
|1、人民币普通股（A股）|1,105,112,237|55.94%||||-75,000|-75,000|1,105,037,237|57.07%|
|2、境内上市的外资股（B股）|470,923,511|23.84%|||||0|470,923,511|24.32%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3、境外上市的外资股（H股）|391,270,000|19.81%|-39,066,500|-39,066,500|352,203,500|18.19%|
|无限售条件股份合计|1,967,305,748|99.59%|-39,141,500|-39,141,500|1,928,164,248|99.58%|
|三、股份总数|1,975,471,967|100.00%|-39,066,500|-39,066,500|1,936,405,467|100.00%|

注：本期增减变动原因，请参阅本报告第七节、股份变动及股东情况。
39、库存股
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|回购本公司Ｈ股|30,954,891.40|74,726,591.95|105,681,483.35||
|合 计|30,954,891.40|74,726,591.95|105,681,483.35||

40、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|5,534,359,521.73|11,042,366.94|66,614,983.35|5,478,786,905.32|
|其他资本公积|670,322,507.21||27,200.00|670,295,307.21|
|合计|6,204,682,028.94|11,042,366.94|66,642,183.35|6,149,082,212.53|

41、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|1,132,116,106.40|||1,132,116,106.40|
|合计|1,132,116,106.40|||1,132,116,106.40|

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
42、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|4,741,638,941.58|--|
|调整后年初未分配利润|4,741,638,941.58|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|242,379,341.87|--|
|应付普通股股利|580,921,640.10||
|期末未分配利润|4,403,178,396.50|--|

调整年初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
43、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|8,961,621,363.25|9,829,074,992.64|
|其他业务收入|120,399,215.76|198,826,365.79|
|营业成本|7,378,998,628.31|8,251,349,814.35|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|一、机制纸|8,545,843,565.79|7,004,509,499.62|8,848,173,025.18|7,326,007,309.03|
|二、电力及热力|198,681,459.85|144,716,153.44|803,178,978.83|667,582,441.74|
|三、建筑材料|94,627,856.04|76,921,331.07|109,279,405.02|91,159,060.57|
|四、造纸化工用品|42,387,862.87|27,967,694.33|||
|五、酒店|14,901,686.03|3,398,372.51|19,689,151.28|4,853,289.68|
|六、其他|65,178,932.67|63,565,414.91|48,754,432.33|39,934,984.09|
|合计|8,961,621,363.25|7,321,078,465.88|9,829,074,992.64|8,129,537,085.11|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|轻涂纸|348,081,994.57|316,335,859.11|501,851,702.17|426,670,112.16|
|双胶纸|1,441,112,796.55|1,134,551,552.38|1,371,028,527.11|1,134,137,789.43|
|书写纸|82,378,061.06|62,326,659.34|185,288,743.85|161,211,366.92|

||||||
|-|-|-|-|-|
|铜版纸|2,185,259,143.15|1,820,063,708.25|2,160,140,193.34|1,877,854,601.69|
|新闻纸|519,433,041.74|385,119,601.80|774,970,941.13|569,464,168.35|
|箱板纸|375,085,910.27|356,635,077.75|75,457,462.04|70,449,307.72|
|白卡纸|940,339,733.70|758,413,648.95|1,101,886,281.24|875,218,954.34|
|其他机制纸|2,654,152,884.75|2,171,063,392.04|2,677,549,174.30|2,211,001,008.42|
|电力及热力|198,681,459.85|144,716,153.44|803,178,978.83|667,582,441.74|
|建筑材料|94,627,856.04|76,921,331.07|109,279,405.02|91,159,060.57|
|造纸化工用品|42,387,862.87|27,967,694.33|||
|酒店|14,901,686.03|3,398,372.51|19,689,151.28|4,853,289.68|
|其他|65,178,932.67|63,565,414.91|48,754,432.33|39,934,984.09|
|合计|8,961,621,363.25|7,321,078,465.88|9,829,074,992.64|8,129,537,085.11|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中国大陆|7,170,230,465.09|5,592,480,772.13|8,269,892,081.97|6,674,839,221.55|
|其他国家和地区|1,791,390,898.16|1,728,597,693.75|1,559,182,910.67|1,454,697,863.56|
|合计|8,961,621,363.25|7,321,078,465.88|9,829,074,992.64|8,129,537,085.11|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|INTERNATIONAL FOREST PRODUCTS CORPORATIN|200,456,360.93|2.21%|
|上海姚记扑克股份有限公司|186,682,243.78|2.06%|
|安徽时代物资股份有限公司|148,237,093.34|1.63%|
|广州启润纸业有限公司|86,480,863.05|0.95%|
|SUN HING PAPER COMPANY LIMTIED|77,284,658.57|0.85%|
|合计|699,141,219.67|7.70%|

44、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|7,697,521.89|5,832,299.61|按应税营业额的3%-5%计缴营业税。|

|||||
|-|-|-|-|
|城市维护建设税|15,024,834.72|18,277,248.56|按实际缴纳的流转税的7%计缴。|
|教育费附加|10,916,129.06|12,894,018.95|按实际缴纳的流转税的2%-3%计缴。|
|水利建设基金|1,762,616.71|1,903,790.37||
|其他|99,365.40|60,150.50||
|合计|35,500,467.78|38,967,507.99|--|

45、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及附加|57,340,886.65|67,659,759.74|
|折旧费|6,550,079.09|10,612,838.57|
|办公费|2,862,634.37|2,999,329.34|
|水电费|2,966,516.84|3,115,321.98|
|运输费|362,833,373.61|387,964,117.84|
|装卸费|10,095,500.94|12,327,966.67|
|差旅费|18,572,630.54|19,279,665.75|
|业务招待费|26,772,603.81|30,603,367.66|
|仓储费|2,282,782.55|5,252,715.19|
|租赁费|3,481,975.81|3,553,679.69|
|其他|30,834,827.29|27,029,980.02|
|合计|524,593,811.50|570,398,742.45|

46、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及附加费|106,906,249.56|116,586,345.12|
|劳动保险费|14,862,809.78|18,660,014.18|
|保险费|8,827,642.09|10,985,773.65|
|折旧费|26,501,576.92|29,118,564.28|
|排污费|12,254,789.79|17,851,951.10|
|招待费|9,912,486.52|11,306,119.68|
|无形资产摊销|16,447,714.13|15,077,529.50|
|技术开发费|186,069,011.06|154,034,416.74|
|税金|45,082,265.72|32,176,223.99|

||||
|-|-|-|
|停工损失|12,826,530.73|118,765,772.80|
|其他|60,442,805.33|77,961,242.94|
|合计|500,133,881.63|602,523,953.98|

47、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|738,288,648.90|760,230,067.01|
|减：利息收入|110,234,151.75|183,899,985.11|
|减：利息资本化金额|108,362,453.17|49,505,352.38|
|汇兑损益|67,827,125.18|-72,465,754.66|
|减：汇兑损益资本化金额|||
|其他|39,092,619.31|32,050,142.93|
|合计|626,611,788.47|486,409,117.79|

48、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|按公允价值计量的生物资产|967,670.22|9,229,042.51|
|合计|967,670.22|9,229,042.51|

49、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|-1,890,171.00|421,036.92|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-8,613,803.41|5,176,688.18|
|其他|31,722,222.23|-414,540.00|
|合计|21,218,247.82|5,183,185.10|

（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|

|||||
|-|-|-|-|
|江西江报传媒彩印有限公司|-74,651.88|-150,149.58|被投资单位收益变化|
|上海安舟新能源有限公司||571,186.50|被投资单位收益变化|
|武汉晨鸣万兴置业有限公司|-1,815,519.12||被投资单位收益变化|
|合计|-1,890,171.00|421,036.92|--|

50、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|16,314,635.37|-19,652,424.87|
|二、固定资产减值损失||15,000,000.00|
|合计|16,314,635.37|-4,652,424.87|

51、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|82,529,609.62|7,414,212.57|82,529,609.62|
|其中：固定资产处置利得|2,063,679.26|7,414,212.57|2,063,679.26|
|无形资产处置利得|80,465,930.36||80,465,930.36|
|债务重组利得|3,061,355.81|39,984.11|3,061,355.81|
|政府补助|101,272,867.41|118,562,462.37|100,763,109.28|
|武汉搬迁收入款|35,817,460.19|146,956,203.92|35,817,460.19|
|吉林专项应付款|23,895,319.77|52,626,833.66|23,895,319.77|
|非同一控制下企业合并||||
|其他|7,134,759.98|10,705,664.53|7,134,759.98|
|合计|253,711,372.78|336,305,361.16|253,201,614.65|

（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||
|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|
|发展资助|100,763,109.28|112,054,796.04|
|增值税退税|509,758.13|6,507,666.33|

||||
|-|-|-|
|合计|101,272,867.41|118,562,462.37|

52、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|8,764,674.26|35,870,782.59|8,764,674.26|
|其中：固定资产处置损失|8,764,674.26|35,870,782.59|8,764,674.26|
|债务重组损失|2,437,729.14||2,437,729.14|
|其他|2,825,702.47|3,669,844.79|2,825,702.47|
|合计|14,028,105.87|39,540,627.38|14,028,105.87|

53、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|89,458,831.33|151,457,198.79|
|递延所得税调整|-55,425,786.21|-68,585,992.53|
|合计|34,033,045.12|82,871,206.26|

54、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生数||上期发生数||
|报告期利润|||||
||基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.12|0.12|0.16|0.16|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.03|0.03|0.07|0.07|

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生数|上期发生数|

||||
|-|-|-|
|归属于普通股股东的当期净利润|242,379,341.87|333,409,511.73|
|其中：归属于持续经营的净利润|242,379,341.87|333,409,511.73|
|归属于终止经营的净利润|||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|57,813,473.27|134,539,548.74|
|其中：归属于持续经营的净利润|57,813,473.27|134,539,548.74|
|归属于终止经营的净利润|||

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生数|上期发生数|
|期初发行在外的普通股股数|1,963,987,467.00|2,062,045,941.00|
|加：本期发行的普通股加权数|||
|减：本期回购的普通股加权数|27,582,000.00|17,687,393.00|
|期末发行在外的普通股加权数|1,936,405,467.00|2,044,358,548.00|

55、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|4.外币财务报表折算差额|-2,278,577.92|8,108,866.56|
|小计|-2,278,577.92|8,108,866.56|
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|-27,200.00||
|小计|-27,200.00||
|合计|-2,305,777.92|8,108,866.56|

56、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|财政扶持金|88,938,673.30|
|利息收入|110,234,151.75|
|往来款及违约金、罚款收入|37,124,216.38|
|合计|236,297,041.43|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|费用及往来款|648,673,938.42|

|||
|-|-|
|合计|648,673,938.42|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|吉林拆迁补偿|100,000,000.00|
|政府补助|30,000,000.00|
|专项资金|100,000,000.00|
|合计|230,000,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|对外部公司的委贷|1,000,000,000.00|
|合计|1,000,000,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|江西晨鸣收到的政府无息贷款|68,000,000.00|
|合计|68,000,000.00|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|晨鸣热电收购个人股权|21,055,491.00|
|限制性银行存款增加|624,525,528.54|
|合计|645,581,019.54|

57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|

||||
|-|-|-|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|227,703,505.78|311,210,401.87|
|加：资产减值准备|16,314,635.37|-4,652,424.87|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|690,604,514.36|659,808,296.18|
|无形资产摊销|27,243,687.93|14,807,626.85|
|长期待摊费用摊销|2,788,501.58|3,326,372.72|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|||
||-73,764,935.36|-54,880.45|
|以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-967,670.22|-9,229,042.51|
|财务费用（收益以“－”号填列）|738,288,648.90|703,169,573.91|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-21,218,247.82|-5,183,185.10|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-55,636,757.52|-51,025,782.11|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-393,235,076.93|321,954,897.70|
|消耗性生物资产的减少（增加以“－”号填列）|-29,307,250.34|-82,507,322.10,|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-27,817,205.10|-571,423,611.99|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|184,699,910.50|-383,265,677.15|
|经营活动产生的现金流量净额|1,285,696,261.13|906,935,242.95|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|911,352,831.14|1,598,747,729.74|
|减：现金的期初余额|726,532,928.96|2,343,550,185.45|
|现金及现金等价物净增加额|184,819,902.18|-744,802,455.71|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|76,194,000.00|416,016,016.71|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|76,194,000.00|416,016,016.71|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价|||
||1,158,788.59|8,117,571.18|
|物|||
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|75,035,211.41|407,898,445.53|
|4．处置子公司的净资产|166,099,869.20|463,727,948.34|

||||
|-|-|-|
|流动资产|73,281,626.81|410,280,305.40|
|非流动资产|137,643,679.50|463,265,373.67|
|流动负债|44,825,437.11|405,624,159.31|
|非流动负债||4,193,571.42|

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|911,352,831.14|726,532,928.96|
|其中：库存现金|2,153,991.53|1,333,503.27|
|可随时用于支付的银行存款|909,198,839.61|725,199,425.69|
|三、期末现金及现金等价物余额|911,352,831.14|726,532,928.96|

八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|母公司名||||法定代表||注册资本|||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质||本企业的||||
|称||||人||（万元）|||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
||||||对造纸，电||||寿光市国||
|寿光晨鸣|||||||||||
|||有限责任|||力，热力，||||有资产监|78348518-|
|控股有限|控股股东||寿光市|陈洪国||168,542.00|15.13%|15.13%|||
|||公司|||林业项目||||督管理办|9|
|公司|||||||||||
||||||投资||||公室||

2、本企业的子公司、本企业的合营和联营企业情况
详见附注六、1、子公司情况和附注七、8、9、10。
3、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|寿光市恒泰企业投资限公司|公司高级管理人员投资之公司|56251690-6|

4、关联方交易
（1）出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方|||||
|关联方|关联交易内容|||占同类交易||占同类交易|
|||式及决策程序|金额||金额||
|||||金额的比例||金额的比例|
|安徽时代物资股份|||||||
||销售纸张|市场价格|148,237,093.34|2.15%|86,823.93|0|
|有限公司|||||||

（2）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||担保是否已|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
||||||经履行完毕|
|本公司|黄冈晨鸣林业发展有限责任公司|29,600,000.00|2011年09月19日|2014年09月18日|否|
|本公司|黄冈晨鸣林业发展有限责任公司|26,000,000.00|2012年06月27日|2015年06月26日|否|
|本公司|寿光美伦纸业有限责任公司|49,222,400.00|2014年03月07日|2014年07月04日|否|
|本公司|山东晨鸣纸业销售有限公司|599,833,143.79|2014年05月15日|2014年12月09日|否|
|本公司|山东晨鸣纸业销售有限公司|482,082,540.84|2014年05月20日|2015年06月05日|否|
|本公司|江西晨鸣纸业有限责任公司|74,611,200.00|2014年05月28日|2015年05月28日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|73,833,600.00|2013年11月13日|2015年11月13日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|61,528,000.00|2014年06月16日|2016年06月15日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|160,000,000.00|2013年07月03日|2015年07月03日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|50,000,000.00|2014年01月14日|2014年07月11日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2013年07月23日|2014年07月22日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2013年08月12日|2014年08月11日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|28,000,000.00|2014年03月26日|2014年08月25日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|20,000,000.00|2013年09月04日|2014年09月03日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|50,000,000.00|2013年09月05日|2014年09月04日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2013年11月15日|2014年11月14日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|70,000,000.00|2013年09月11日|2014年09月10日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|30,000,000.00|2013年09月27日|2014年09月26日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2013年11月12日|2014年10月27日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|7,088,025.60|2014年04月18日|2014年07月18日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|8,828,577.29|2014年03月27日|2014年08月27日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|15,790,545.92|2014年03月06日|2014年09月02日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|15,530,010.00|2014年03月28日|2014年08月27日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|30,702,250.00|2014年02月14日|2014年08月13日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2014年05月16日|2014年11月08日|否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2013年11月25日|2014年11月24日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2014年02月13日|2015年01月23日|否|
|本公司|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|2014年06月06日|2015年06月05日|否|
|湛江晨鸣浆||||||
||广东慧锐投资有限公司|40,000,000.00|2013年11月28日|2015年11月27日|否|
|纸有限公司||||||

（3）本企业与关联方共同投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|投资企业名称|本公司出资|寿光市恒泰企业投资限公司出资|非关联股东出资|注册资本|业务性质|
|海城海鸣矿业有限责任公司|14,400万元|2,400万元|7200万元|24,000万元|菱镁石、滑石加工销售|

截至2014年06月30日，海城海鸣矿业资产总额448,642,174.81元，负债总额208,642,174.81元，净资产240,000,000.00元.。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|安徽时代物资股份有限公司|46,222,705.19|2,311,135.26|16,580,021.04|829,001.05|
|其他应收款|武汉晨鸣万兴置业有限公司|579,535,749.56||551,964,609.01||
|其他应收款|阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司|1,290,901.12|1,290,901.12|1,290,901.12|1,290,901.12|

上市公司应付关联方款项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|其他应付款|寿光市恒泰企业投资有限公司|19,831,479.17|18,668,679.17|

九、或有事项
截至2014年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
单位：元
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|已签约但尚未于财务报表中确认的|||
|- 购建长期资产承诺|2,041,754,503.01|2,437,963,978.39|

||||
|-|-|-|
|- 慧锐BT项目|3,519,192,334.81|3,637,017,103.35|
|- 对外投资承诺||6,028,000.00|
|合 计|5,560,946,837.82|6,081,009,081.74|

（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：|||
|资产负债表日后第1年|17,470,362.41|21,250,728.73|
|资产负债表日后第2年|13,814,410.50|13,786,011.70|
|资产负债表日后第3年|13,764,830.38|13,814,410.50|
|以后年度|567,591,252.97|572,915,704.51|
|合 计|612,640,856.26|621,766,855.44|

2、前期承诺履行情况
截至2014年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺履行事项。
十一、资产负债表日后事项
公司无需单独说明的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|消耗性生物资产|1,317,141,123.77|967,670.22|||1,347,416,044.33|
|上述合计|1,317,141,123.77|967,670.22|||1,347,416,044.33|
|金融负债|0.00||||0.00|

十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|无风险组合|5,447,921,676.55|99.87%|||3,810,425,562.91|99.77%|||
|一般组合|6,997,192.93|0.13%|4,391,826.02|62.77%|8,776,614.79|0.23%|4,547,645.65|51.82%|
|组合小计|5,454,918,869.48|100.00%|4,391,826.02|0.08%|3,819,202,177.70|100.00%|4,547,645.65|0.12%|
|合计|5,454,918,869.48|--|4,391,826.02|--|3,819,202,177.70|--|4,547,645.65|--|

应收账款按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|项 目|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|5,450,664,167.9|4 99.92%|3,814,870,507.13|99.89%|
|1至2年|||6,969.03||
|2至3年|||||
|3年以上|4,254,701.5|4 0.08%|4,324,701.54|0.11%|
|合 计|5,454,918,869.4|8 100.00%|3,819,202,177.70|100.00%|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|2,742,491.39|39.19%|137,124.57|4,444,944.22|50.65%|222,247.21|
|1年以内小计|2,742,491.39|39.19%|137,124.57|4,444,944.22|50.65%|222,247.21|
|1至2年||||6,969.03|0.08%|696.90|
|3年以上|4,254,701.54|60.81%|4,254,701.54|4,324,701.54|49.27%|4,324,701.54|
|合计|6,997,192.93|--|4,391,826.11|8,776,614.79|--|4,547,645.65|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期无转回或收回的应收账款情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|山东晨鸣纸业销售有限公司|合并范围内关联方|2,833,886,880.70|1年以内|51.95%|
|寿光美伦纸业有限责任公司|合并范围内关联方|2,373,421,837.41|1年以内|43.51%|
|山东晨鸣纸业集团(富裕)销售有限公司|合并范围内关联方|133,539,985.25|1年以内|2.45%|
|寿光晨鸣美术纸有限公司|合并范围内关联方|98,327,124.90|1年以内|1.80%|
|富裕晨鸣纸业有限责任公司|合并范围内关联方|7,902,340.49|1年以内|0.14%|
|合计|--|5,447,078,168.75|--|99.85%|

（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|山东晨鸣纸业销售有限公司|合并范围内关联方|2,833,886,880.70|51.95%|
|寿光美伦纸业有限责任公司|合并范围内关联方|2,373,421,837.41|43.51%|
|山东晨鸣纸业集团(富裕)销售有限公司|合并范围内关联方|133,539,985.25|2.45%|
|寿光晨鸣美术纸有限公司|合并范围内关联方|98,327,124.90|1.80%|
|富裕晨鸣纸业有限责任公司|合并范围内关联方|7,902,340.49|0.14%|
|山东御景大酒店有限公司|合并范围内关联方|206,496.00|0.00%|
|合计|--|5,447,284,664.75|99.85%|

（7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计提|||||||||
||9,402,148.72|0.10%|9,402,148.72|100.00%|8,918,424.06|0.08%|8,918,424.06|100.00%|
|坏账准备的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|无风险组合|9,502,343,162.60|98.91%|||10,991,002,770.81|99.00%|||
|一般组合|81,884,835.37|0.85%|29,357,836.48|35.85%|89,083,928.68|0.80%|28,464,521.53|31.95%|
|组合小计|9,584,227,997.97|99.76%|29,357,836.48|35.85%|11,080,086,699.49|99.80%|28,464,521.53|0.26%|
|单项金额虽不重大但单项|||||||||
|计提坏账准备的其他应收|13,027,752.75|0.14%|13,027,752.75|100.00%|13,717,509.43|0.12%|13,717,509.43|100.00%|
|款|||||||||
|合计|9,606,657,899.44|--|51,787,737.95|--|11,102,722,632.98|--|51,100,455.02|--|

其他应收款按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|项 目|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|9,538,245,477.79|99.29%|10,479,494,850.60|94.39%|
|1至2年|5,617,373.70|0.06%|542,640,693.82|4.89%|
|2至3年|17,027,573.62|0.17%|38,955,846.94|0.35%|
|3年以上|45,767,474.33|0.48%|41,631,241.62|0.37%|
|合 计|9,606,657,899.44|100.00%|11,102,722,632.98|100.00%|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|往来款|9,402,148.72|9,402,148.72|100.00%|主要是账龄三年以上的往来款，预计收回可能性小|
|合计|9,402,148.72|9,402,148.72|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|30,744,399.99|37.55%|1,537,220.01|26,419,111.28|29.66%|1,320,955.56|
|1年以内小计|30,744,399.99|37.55%|1,537,220.01|26,419,111.28|29.66%|1,320,955.56|
|1至2年|10,775,288.90|13.16%|1,077,528.89|5,856,440.10|6.57%|585,644.01|
|2至3年|17,027,573.62|20.79%|3,405,514.72|37,813,069.17|42.45%|7,562,613.83|
|3年以上|23,337,572.86|28.50%|23,337,572.86|18,995,308.13|21.32%|18,995,308.13|
|合计|81,884,835.37|--|29,357,836.48|89,083,928.68|--|28,464,521.53|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|往来款|13,027,752.75|13,027,752.75|100.00%|主要是账龄三年以上的往来款，预计收回可能性小|
|合计|13,027,752.75|13,027,752.75|--|--|

（2）本报告期无转回或收回其他应收款情况。
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|寿光美伦纸业有限责任公司|合并范围内关联方|4,573,513,860.38|1年以内|47.61%|
|山东晨鸣纸业销售有限公司|合并范围内关联方|844,444,205.25|1年以内|8.79%|
|吉林晨鸣纸业有限责任公司|合并范围内关联方|671,024,556.13|1年以内|6.98%|
|山东江河纸业有限责任公司|非关联方|530,094,699.70|1年以内|5.52%|
|寿光晨鸣美术纸有限公司|合并范围内关联方|496,108,943.20|1年以内|5.16%|
|合计|--|7,115,186,264.66|--|74.06%|

（6）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|

|||||
|-|-|-|-|
|寿光美伦纸业有限责任公司|合并范围内关联方|4,573,513,860.38|47.61%|
|山东晨鸣纸业销售有限公司|合并范围内关联方|844,444,205.25|8.79%|
|吉林晨鸣纸业有限责任公司|合并范围内关联方|671,024,556.13|6.98%|
|寿光晨鸣美术纸有限公司|合并范围内关联方|496,108,943.20|5.16%|
|武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司|合并范围内关联方|331,553,846.38|3.45%|
|山东御景大酒店有限公司|合并范围内关联方|294,064,505.28|3.06%|
|富裕晨鸣纸业有限责任公司|合并范围内关联方|203,203,881.29|2.12%|
|湛江晨鸣林业发展有限公司|合并范围内关联方|187,202,046.79|1.95%|
|黄冈晨鸣林业发展有限责任公司|合并范围内关联方|171,586,139.55|1.79%|
|海城海鸣矿业有限责任公司|合并范围内关联方|155,713,633.33|1.62%|
|湛江晨鸣浆纸有限公司|合并范围内关联方|141,124,891.86|1.47%|
|武汉晨鸣乾能热电有限责任公司|合并范围内关联方|66,057,391.57|0.69%|
|黄冈晨鸣浆纸有限公司|合并范围内关联方|22,732,473.19|0.24%|
|寿光晨鸣工业物流有限公司|合并范围内关联方|4,781,473.07|0.05%|
|阳江晨鸣林业发展有限公司|合并范围内关联方|3,000,000.00|0.03%|
|寿光晨鸣工业物流有限公司|合并范围内关联方|1,011,663.18|0.01%|
|海拉尔晨鸣纸业有限责任公司|合并范围内关联方|199,101.63|0.00%|
|山东晨鸣板材有限责任公司|合并范围内关联方|68,025.29|0.00%|
|晨鸣国际有限公司|合并范围内关联方|12,820.00|0.00%|
|寿光晨鸣宏欣包装有限公司|合并范围内关联方|1,842.30|0.00%|
|阿尔诺维根斯晨鸣特种纸有限公司|非合并范围内关联方|1,290,901.12|0.01%|
|武汉晨鸣万兴置业有限公司|非合并范围内关联方|1,142,777.77|0.01%|
|合计|--|8,169,838,978.56|85.04%|

（7）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
3、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|对其他股权投资|85,850,000.00||1,400,000.00|84,450,000.00|
|减：可供出售金融资产减值准备|2,589,574.47||1,139,574.47|1,450,000.00|
|合 计|83,260,425.53||2 6 0 , 4 2 5 .5 3|8 3 ,0 00,000.00|

（2）可供出售金融资产明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|期末余额|减值金额|期末净值|
|青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司|成本法|900,000.00|900,000.00|900,000.00|-900,000.00||
|山东纸业集团总公司|成本法|200,000.00|200,000.00|200,000.00|-200,000.00||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|济南商友商务有限责任公司|成本法|350,000.00|350,000.00|350,000.00|-350,000.00||
|浙江省广育报业印务有限公司|成本法|2,000,000.00|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|
|寿光弥河水务有限公司|成本法|20,000,000.00|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|
|上海林嘉纸电子商务有限公司|成本法|1,400,000.00|1,400,000.00||||
|安徽时代物资股份有限公司|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|
|潍坊新业资本投资有限公司|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|
|山东虹桥创业投资有限公司|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|
|合 计||85,850,000.00|85,850,000.00|84,450,000.00|- 1,450,000.00|83,000,000.00|

4、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|山东晨鸣||||||||||||
|||157,810,1|157,810,1||157,810,1|||||||
|热电股份|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||17.43|17.43||17.43|||||||
|有限公司||||||||||||
|武汉晨鸣||||||||||||
|汉阳纸业||202,824,7|202,824,7||202,824,7|||||||
||成本法|||||50.93%|50.93%|||||
|股份有限||16.34|16.34||16.34|||||||
|公司||||||||||||
|海拉尔晨||||||||||||
|鸣纸业有||12,000,00|12,000,00||12,000,00|||||||
||成本法|||||75.00%|75.00%|||||
|限责任公||0.00|0.00||0.00|||||||
|司||||||||||||
|寿光晨鸣||||||||||||
|||7,199,000|7,199,000|-7,199,00||||||||
|天园林业|成本法|||||||||||
|||.00|.00|0.00||||||||
|有限公司||||||||||||
|江西晨鸣||||||||||||
|||822,867,6|822,867,6||822,867,6|||||||
|纸业有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||46.40|46.40||46.40|||||||
|责任公司||||||||||||
|山东御景||||||||||||
|||80,500,00|80,500,00||80,500,00|||||||
|大酒店有|成本法|||||70.00%|70.00%|||||
|||0.00|0.00||0.00|||||||
|限公司||||||||||||
|吉林晨鸣||||||||||||
|||1,501,350|1,501,350||1,501,350|||||||
|纸业有限|成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|||,000.00|,000.00||,000.00|||||||
|责任公司||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|湛江晨鸣|||||||||
|||3,000,000|3,000,000||3,000,000|||100,000,0|
|浆纸有限|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||,000.00|,000.00||,000.00|||00.00|
|公司|||||||||
|晨鸣（香|||||||||
|||183,472,9|62,583,31|120,889,5|183,472,9||||
|港）有限|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||02.00|0.00|92.00|02.00||||
|公司|||||||||
|寿光晨鸣|||||||||
|||10,000,00|10,000,00||10,000,00||||
|现代物流|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||0.00|0.00||0.00||||
|有限公司|||||||||
|富裕晨鸣|||||||||
|||208,000,0|208,000,0||208,000,0||||
|纸业有限|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||00.00|00.00||00.00||||
|责任公司|||||||||
|寿光晨鸣|||||||||
|||113,616,0|113,616,0||113,616,0||||
|美术纸有|成本法|||||75.00%|75.00%||
|||63.80|63.80||63.80||||
|限公司|||||||||
|黄冈晨鸣|||||||||
|林业发展||70,000,00|70,000,00||70,000,00||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|有限责任||0.00|0.00||0.00||||
|公司|||||||||
|黄岗晨鸣|||||||||
|||200,000,0|20,000,00|180,000,0|200,000,0||||
|浆纸有限|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||00.00|0.00|00.00|00.00||||
|公司|||||||||
|寿光美伦|||||||||
|||3,000,000|2,200,000|800,000,0|3,000,000||||
|纸业有限|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||,000.00|,000.00|00.00|,000.00||||
|责任公司|||||||||
|晨鸣国际||19,861,95|19,861,95||19,861,95||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|有限公司||5.00|5.00||5.00||||
|寿光顺达|||||||||
|||1,500,000|1,500,000||1,500,000||||
|报关有限|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||.00|.00||.00||||
|责任公司|||||||||
|山东晨鸣|||||||||
|||100,000,0|100,000,0||100,000,0|||100,000,0|
|纸业销售|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||00.00|00.00||00.00|||00.00|
|有限公司|||||||||
|寿光恒丰|||||||||
|||500,000.0|500,000.0|-500,000.|||||
|仓储有限|成本法||||||||
|||0|0|00|||||
|公司|||||||||
|寿光晨鸣|||||||||
|进出口贸||10,000,00|10,000,00||10,000,00||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|易有限公||0.00|0.00||0.00||||
|司|||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|寿光晨鸣||||||||
|佳泰物业||1,000,000|1,000,000||1,000,000|||
||成本法|||||100.00%|100.00%|
|管理有限||.00|.00||.00|||
|公司||||||||
|寿光晨鸣||||||||
|||2,000,000|2,000,000||2,000,000|||
|造纸机械|成本法|||||100.00%|100.00%|
|||.00|.00||.00|||
|有限公司||||||||
|寿光晨鸣||||||||
|||10,000,00|10,000,00||10,000,00|||
|工业物流|成本法|||||100.00%|100.00%|
|||0.00|0.00||0.00|||
|有限公司||||||||
|寿光晨鸣||||||||
|||1,000,000|1,000,000||1,000,000|||
|宏欣包装|成本法|||||100.00%|100.00%|
|||.00|.00||.00|||
|有限公司||||||||
|晨鸣纸业||||||||
|||9,306,351|9,306,351||9,306,351|||
|日本株式|成本法|||||100.00%|100.00%|
|||.20|.20||.20|||
|会社||||||||
|海城海鸣||||||||
|||144,000,0|144,000,0||144,000,0|||
|矿业有限|成本法|||||60.00%|60.00%|
|||00.00|00.00||00.00|||
|责任公司||||||||
|晨鸣||4,083,235|4,083,235||4,083,235|||
||成本法|||||100.00%|100.00%|
|GmbH||.00|.00||.00|||
|寿光鸿翔||||||||
|印刷包装||2,730,000|2,730,000||2,730,000|||
||成本法|||||100.00%|100.00%|
|有限责任||.00|.00||.00|||
|公司||||||||
|山东晨鸣||||||||
|纸业（富||1,000,000|1,000,000||1,000,000|||
||成本法|||||100.00%|100.00%|
|裕）销售||.00|.00||.00|||
|有限公司||||||||
|寿光晨鸣||||||||
|汇森新型||3,000,000||3,000,000|3,000,000|||
||成本法|||||50.00%|50.00%|
|建材有限||.00||.00|.00|||
|公司||||||||
|阿尔诺维||||||||
|根斯晨鸣||80,100,00||||||
||权益法|||||30.00%|30.00%|
|特种纸有||0.00||||||
|限公司||||||||
|江西江报||||||||
|||6,000,000|4,745,182|-74,651.8|4,670,530|||
|传媒彩印|权益法|||||21.16%|21.16%|
|||.00|.75|8|.87|||
|有限公司||||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||9,965,721|8,780,477|1,096,115|9,876,593||||200,000,0|
|合计|--|||||--|--|--||
|||,987.17|,577.92|,940.12|,518.04||||00.00|

5、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|3,488,961,465.88|4,329,750,335.77|
|其他业务收入|507,830,538.50|587,282,187.16|
|合计|3,996,792,004.38|4,917,032,522.93|
|营业成本|3,157,273,029.32|3,976,552,277.16|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|机制纸|2,931,751,670.76|2,300,909,667.23|3,144,305,160.63|2,467,851,375.93|
|电及汽|557,209,795.12|376,256,922.78|1,185,445,175.14|947,682,863.91|
|合计|3,488,961,465.88|2,677,166,590.01|4,329,750,335.77|3,415,534,239.84|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|轻涂纸|28,588,773.05|19,975,143.06|42,567,195.18|32,695,986.33|
|双胶纸|317,395,227.67|225,512,679.96|307,034,036.77|239,323,219.24|
|书写纸|82,325,335.75|62,789,027.43|28,685,162.06|23,678,690.73|
|铜版纸|766,731,773.60|564,880,378.39|710,385,033.97|532,334,754.44|
|新闻纸|519,417,229.77|385,076,471.84|709,752,411.59|541,945,417.17|
|白卡纸|940,339,733.70|758,413,648.95|779,851,217.12|632,739,824.47|
|其他机制纸|276,953,597.22|284,262,317.60|566,030,103.94|465,133,483.55|
|电及汽|557,209,795.12|376,256,922.78|1,185,445,175.14|947,682,863.91|
|合计|3,488,961,465.88|2,677,166,590.01|4,329,750,335.77|3,415,534,239.84|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|中国大陆|3,279,258,404.74|2,512,407,235.92|4,124,261,209.19|3,242,787,868.07|
|其他国家和地区|209,703,061.14|164,759,354.09|205,489,126.58|172,746,371.77|
|合计|3,488,961,465.88|2,677,166,590.01|4,329,750,335.77|3,415,534,239.84|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例|
|山东晨鸣纸业销售有限公司|2,399,916,447.94|60.05%|
|晨鸣（香港）有限公司|209,001,834.03|5.23%|
|山东晨鸣纸业集团(富裕)销售有限公司|157,401,745.26|3.94%|
|寿光美伦纸业有限责任公司|138,719,864.63|3.47%|
|寿光晨鸣美术纸有限公司|26,010,551.79|0.65%|
|合计|2,931,050,443.65|73.34%|

6、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|200,000,000.00|229,527,457.85|
|权益法核算的长期股权投资收益|-74,651.88|-150,149.58|
|处置长期股权投资产生的投资收益|-7,366,532.42|14,190,483.70|
|其他|35,473,222.23|12,145,050.34|
|合计|228,032,037.93|255,712,842.31|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|山东晨鸣热电股份有限公司||30,213,771.35||
|湛江晨鸣浆纸有限公司|100,000,000.00|180,000,000.00||

|||||
|-|-|-|-|
|山东晨鸣纸业销售有限公司|100,000,000.00|||
|上海润晨股权投资基金有限公司||19,313,686.50||
|合计|200,000,000.00|229,527,457.85|--|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|江西江报传媒彩印有限公司|-74,651.88|-150,149.58||
|合计|-74,651.88|-150,149.58|--|

7、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|275,846,548.92|497,002,914.40|
|加：资产减值准备|531,463.30|3,701,835.30|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|228,138,182.04|168,610,612.74|
|无形资产摊销|5,026,471.81|4,668,034.28|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-1,341,798.35|25,327,282.02|
|财务费用（收益以“－”号填列）|571,281,292.53|531,515,104.30|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-228,231,103.16|-255,712,842.31|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|5,026,471.81|6,168,542.92|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-49,078,639.68|-89,211,312.49|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|251,241,419.58|-2,628,076,731.12|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|512,318,730.84|-506,448,804.94|
|经营活动产生的现金流量净额|1,570,759,039.64|-2,242,455,364.90|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|117,004,284.17|339,273,942.12|
|减：现金的期初余额|64,392,029.09|1,786,622,854.08|
|现金及现金等价物净增加额|52,612,255.08|-1,447,348,911.96|

十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|73,764,935.36|-28,456,570.02|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||100,763,109.28|112,054,796.04|
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|债务重组损益|623,626.67|39,984.11|
|采用公允价值模式进行后续计量的消耗性生产资产公允价值|||
||967,670.22|9,229,042.51|
|变动产生的损益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|64,271,540.63|206,618,857.32|
|减：所得税影响额|44,085,625.09|28,181,423.03|
|少数股东权益影响额（税后）|11,657,635.32|72,434,723.94|
|合计|184,647,621.75|198,869,962.99|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|242,461,095.02|333,409,511.73|13,635,437,678.10|14,039,888,226.11|
|按国际会计准则调整的项目及金额|||||

（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||归属于上市公司股东的净利润||归属于上市公司股东的净资产||
||本期数|上期数|期末数|期初数|
|按中国会计准则|242,461,095.02|333,409,511.73|13,635,437,678.10|14,039,888,226.11|
|按境外会计准则调整的项目及金额|||||

3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.72%|0.12|0.12|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|0.41%|0.03|0.03|

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）货币资金2014年6月30日期末数为3,357,075,224.97元，比期初数增加31.77%，其主要原因是山东晨鸣集团财务有限公司获准筹建，注册资本金为10亿元，截止报告期末尚未办理工商登记。
（2）应收票据2014年6月30日期末数为2,248,149,475.62元，比期初数减少21.68%，其主要原因是公司加大票据支付力度。
（3）长期股权投资2014年6月30日期末数为39,354,618.33元，比期初数增加22.16%，其主要原因是公司新成立合营企业寿光晨鸣汇森新型建材有限公司及公司之子公司江西晨鸣成立联营企业江西晨鸣港务有限公司。
（4）在建工程2014年6月30日期末数为3,383,652,916.06元，比期初数减少35.75%，其主要原因是吉林晨鸣环保迁建项目、武汉晨鸣生活纸项目和寿光美伦造纸助剂项目转资。
（5）工程物资2014年6月30日期末数为23,245,677.92元，比期初数减少63.66%，其主要原因是吉林晨鸣环保迁建项目转资。
（6）短期借款2014年6月30日期末数为11,866,009,950.56元，比期初数增加20.85%，其主要原因是本期在建工程投资增加及产能、经营规模扩大，流动资金需求增大。
（7）应付票据2014年6月30日期末数为228,716,908.05元，比期初数减少21.24%，其主要原因是公司开具银行承兑汇票减少。
（8）应付账款2014年6月30日期末数为3,317,507,726.31元，比期初数增加23.09%，其主要原因是公司加大原材料采购。
（9）应付利息2014年6月30日期末数为246,392,305.53元，比期初数增加60.84%，其主要原因是公司提取的公司债和中期票据利息。
（10）一年内到期的非流动负债2014年6月30日期末数为941,964,400.00元，比期初数减少26.86%，其主要原因是香港晨鸣人民币债5亿元到期已偿还。
（11）长期应付款2014年6月30日期末数为128,000,000.00元，比期初数增加113.33%，其主要原因是本期南昌市经济开发区管委会对江西晨鸣二期项目借款6800万元。
（12）少数股东权益2014年6月30日期末数为467,862,,854.69元，比期初数减少21.82%，其主要原因是晨鸣热电处置子公司山东晨鸣新力热电有限公司。
利润表、现金流量表项目：
（1）营业收入本期发生数为9,082,020,579.01元，比上年同期数减少9.43%，其主要原因是机制纸价格降低以及外售电减少。
（2）营业成本本期发生数为7,378,998,628.31元，比上年同期数减少10.57%，其主要原因是原材料价格下降。
（3）财务费用本期发生数为626,611,788.47元，比上年同期数增加28.82%，其主要原因是人民币贬值，汇兑损失增加。
（4）资产减值损失本期发生数为16,314,635.37元，比上年同期数增加450.67%，其主要原因是应收账款增加，提取的坏
账准备增加。
（5）投资收益本期发生数为21,218,247.82元，比上年同期数增加309.37%，其主要原因是公司新增对外委托贷款收取的
利息。
（6）营业外收入本期发生数为253,711,372.78元，比上年同期数减少24.56%，其主要原因是武汉晨鸣停产补偿转入减少。
（7）营业外支出本期发生数为14,028,105.87元，比上年同期数减少64.52%，其主要原因是公司上期处理非流动资产损失。
（8）所得税费用本期发生数为34,033,045.12元，比上年同期数减少58.93%，其主要原因是受市场和汇率变动等因素影响，公司盈利水平同比有所降低。
山东晨鸣纸业集团股份有限公司二○一四年八月二十七日