湖南华菱钢铁股份有限公司
2017年半年度财务报告
2017年 1月 1日
至 2017年 6月 30日止财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|5,888,909,962.94|6,683,882,450.52|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|512,696,988.85|612,833,450.67|
|衍生金融资产|||
|应收票据|4,843,140,506.24|1,734,136,967.20|
|应收账款|2,797,331,899.87|2,451,911,639.94|
|预付款项|1,338,990,225.62|1,017,980,088.69|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|14,536,795.33|28,997,839.80|
|应收股利|4,269,177.55|4,269,177.55|
|其他应收款|161,577,255.61|143,079,025.20|
|买入返售金融资产|0.00|198,900,000.00|
|存货|8,234,289,467.11|8,516,405,868.92|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|789,993,000.00|962,181,000.00|
|其他流动资产|1,372,120,538.80|1,378,095,459.42|
|流动资产合计|25,957,855,817.92|23,732,672,967.91|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|68,304,817.51|67,218,412.41|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|255,279,215.30|200,436,864.59|
|投资性房地产|15,047,212.84||
|固定资产|40,613,964,579.74|41,914,587,549.87|

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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|在建工程|920,618,323.85|787,711,223.64|
|工程物资|29,890.77|26,939.83|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|3,862,243,427.33|3,913,855,608.58|
|开发支出|43,913.21|0.00|
|商誉|||
|长期待摊费用|35,006.74|70,004.74|
|递延所得税资产|321,406,693.28|321,406,693.28|
|其他非流动资产|7,500,549.19|7,976,101.36|
|非流动资产合计|46,064,473,629.76|47,213,289,398.30|
|资产总计|72,022,329,447.68|70,945,962,366.21|
|流动负债：|||
|短期借款|27,757,814,099.52|27,376,160,852.07|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|1,353,456,979.34|995,413,064.20|
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|11,722,033,690.46|12,906,484,275.76|
|应付账款|5,527,317,279.86|4,768,465,034.28|
|预收款项|4,191,669,116.34|4,073,334,110.08|
|卖出回购金融资产款|646,000,000.00|839,000,000.00|
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|619,653,572.80|459,656,306.51|
|应交税费|313,552,460.98|243,295,879.45|
|应付利息|118,669,257.53|84,692,488.44|
|应付股利|66,600,239.33|87,600,239.33|
|其他应付款|3,083,257,543.75|2,835,715,773.36|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||

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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|1,259,452,122.70|1,916,492,334.03|
|其他流动负债|300,000,000.00|300,000,000.00|
|流动负债合计|56,959,476,362.61|56,886,310,357.51|
|非流动负债：|||
|长期借款|3,277,500,000.00|3,449,311,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|703,326,064.58|734,444,507.64|
|长期应付职工薪酬|123,004,906.60|123,004,906.60|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|480,118,179.85|454,569,732.54|
|递延所得税负债|1,798,878.08|1,591,248.99|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,585,748,029.11|4,762,921,395.77|
|负债合计|61,545,224,391.72|61,649,231,753.28|
|所有者权益：|||
|股本|3,015,650,025.00|3,015,650,025.00|
|资本公积|7,027,434,142.30|7,027,188,747.49|
|减：库存股|||
|其他综合收益|23,964,486.27|30,104,345.76|
|专项储备|||
|盈余公积|838,325,831.26|838,325,831.26|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-3,715,787,053.35|-4,672,048,740.40|
|归属于母公司所有者权益合计|7,189,587,431.48|6,239,220,209.11|
|少数股东权益|3,287,517,624.48|3,057,510,403.82|
|所有者权益合计|10,477,105,055.96|9,296,730,612.93|
|负债和所有者权益总计|72,022,329,447.68|70,945,962,366.21|

法定代表人：曹慧泉 主管会计工作负责人：肖骥 会计机构负责人：傅炼
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|184,251,932.05|144,351,293.67|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|0.00|2,529,181.50|
|衍生金融资产|||
|应收票据|1,000,000.00|0.00|
|应收账款|23,246.28|6,559,487.00|
|预付款项|4,801,111.08|14,938,483.13|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|1,217,718,892.42|2,221,811,821.39|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|7,617,584.02|7,134,513.30|
|流动资产合计|1,415,412,765.85|2,397,324,779.99|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|3,000,902.40|2,889,043.20|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|7,412,674,069.76|7,374,674,069.76|
|投资性房地产|||
|固定资产|5,192,103.78|5,737,008.36|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||

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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|7,420,867,075.94|7,383,300,121.32|
|资产总计|8,836,279,841.79|9,780,624,901.31|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00|685,590,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|59,373,241.71|82,326,598.57|
|预收款项|0.00|376,803.31|
|应付职工薪酬|3,346,115.94|6,364,360.78|
|应交税费|2,507,532.87|2,089,442.53|
|应付利息|||
|应付股利|575,000.00|575,000.00|
|其他应付款|1,095,950,736.40|1,133,371,025.91|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|148,000,000.00|297,000,000.00|
|其他流动负债|300,000,000.00|300,000,000.00|
|流动负债合计|1,609,752,626.92|2,507,693,231.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|950,500,000.00|950,500,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|950,500,000.00|950,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|负债合计|2,560,252,626.92|3,458,193,231.10|
|所有者权益：|||
|股本|3,015,650,025.00|3,015,650,025.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|7,473,763,500.59|7,473,763,500.59|
|减：库存股|||
|其他综合收益|432,460.80|320,601.60|
|专项储备|||
|盈余公积|838,325,831.26|838,325,831.26|
|未分配利润|-5,052,144,602.78|-5,005,628,288.24|
|所有者权益合计|6,276,027,214.87|6,322,431,670.21|
|负债和所有者权益总计|8,836,279,841.79|9,780,624,901.31|

法定代表人：曹慧泉 主管会计工作负责人：肖骥 会计机构负责人：傅炼3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|35,091,940,500.97|22,004,818,255.59|
|其中：营业收入|35,026,296,337.92|21,932,513,877.33|
|利息收入|40,370,231.86|64,924,017.90|
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|25,273,931.19|7,380,360.36|
|二、营业总成本|33,936,857,032.94|23,393,117,702.34|
|其中：营业成本|31,600,134,591.48|20,492,668,193.28|
|利息支出|20,811,632.31|13,523,925.25|
|手续费及佣金支出|14,127,189.53|277,929.24|
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||

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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|税金及附加|248,768,766.19|78,507,046.46|
|销售费用|444,978,557.02|445,789,107.71|
|管理费用|738,381,518.48|699,238,425.04|
|财务费用|875,060,917.31|1,247,431,203.12|
|资产减值损失|-5,406,139.38|415,681,872.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-45,878,199.66|-5,026,368.23|
|投资收益（损失以“－”号填列）|15,103,041.15|-1,750,698.76|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-5,157,649.29|1,076,285.62|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|其他收益|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|1,124,308,309.52|-1,395,076,513.74|
|加：营业外收入|74,351,080.92|68,630,676.05|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|6,758,064.78|48,491,560.66|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|1,191,901,325.66|-1,374,937,398.35|
|减：所得税费用|5,793,966.36|1,316,079.33|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|1,186,107,359.30|-1,376,253,477.68|
|归属于母公司所有者的净利润|956,261,687.05|-945,619,126.38|
|少数股东损益|229,845,672.25|-430,634,351.30|
|六、其他综合收益的税后净额|-6,214,082.57|4,489,829.23|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-6,139,859.49|4,632,311.48|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-6,139,859.49|4,632,311.48|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|1,226,183.83|-1,462,574.98|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-7,366,043.32|6,094,886.46|
|6.其他|||

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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|-74,223.08|-142,482.25|
|七、综合收益总额|1,179,893,276.73|-1,371,763,648.45|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|950,121,827.56|-940,986,814.90|
|归属于少数股东的综合收益总额|229,771,449.17|-430,776,833.55|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.3171|-0.3136|
|（二）稀释每股收益|0.3171|-0.3136|

法定代表人：曹慧泉 主管会计工作负责人：肖骥 会计机构负责人：傅炼4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|0.00|163,584,828.22|
|减：营业成本|466,195.61|210,541,140.37|
|税金及附加|600,000.00|453,594.79|
|销售费用|0.00|0.00|
|管理费用|18,689,159.75|25,881,450.25|
|财务费用|25,221,276.74|52,906,233.13|
|资产减值损失|0.00|6,589,378,833.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|-676,510.00|6,049,200.00|
|投资收益（损失以“－”号填列）|-863,172.44|-16,821,459.94|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|其他收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-46,516,314.54|-6,726,348,683.94|
|加：营业外收入|0.00|176,064.10|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-46,516,314.54|-6,726,172,619.84|
|减：所得税费用|0.00|67,337.50|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-46,516,314.54|-6,726,239,957.34|
|五、其他综合收益的税后净额|111,859.20|125,337.60|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|111,859.20|125,337.60|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|111,859.20|125,337.60|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-46,404,455.34|-6,726,114,619.74|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：曹慧泉 主管会计工作负责人：肖骥 会计机构负责人：傅炼5、合并现金流量表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||39,636,055,756.62|27,309,336,427.65|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
||存放中央银行法定准备金款项和同业款项净减少额|-22,977,157.80|67,584,173.49|
||向中央银行借款净增加额|-53,000,000.00|0.00|
||客户贷款及垫款净减少额|21,700,000.00|0.00|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增||||
|加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||49,983,009.05|50,390,070.98|

|||||
|-|-|-|-|
|项目||本期发生额|上期发生额|
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||0.00|456,900,000.00|
||买入返售金融资产的净减少|198,900,000.00|0.00|
||收到的税费返还|351,670,460.79|115,808,313.66|
||收到其他与经营活动有关的现金|670,673,274.44|711,758,109.68|
||经营活动现金流入小计|40,853,005,343.10|28,711,777,095.46|
||购买商品、接受劳务支付的现金|34,695,519,115.43|23,625,867,197.06|
||客户贷款及垫款净增加额|0.00|341,359,840.35|
||存放中央银行和同业款项净增加额|||
||吸收存款的净减少额|-358,043,915.14|663,161,415.34|
||回购业务资金净减少额|140,000,000.00|0.00|
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||6,870,820.80|8,573,988.14|
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,307,021,866.87|1,440,346,514.77|
|支付的各项税费||938,256,048.05|572,965,772.28|
|支付其他与经营活动有关的现金||706,225,928.79|795,629,055.40|
|经营活动现金流出小计||37,435,849,864.80|27,447,903,783.34|
|经营活动产生的现金流量净额||3,417,155,478.30|1,263,873,312.12|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||6,124,770,867.40|4,055,778,265.52|
|取得投资收益收到的现金||167,011,684.66|153,067,850.49|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,331,200.19|1,619,545.84|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||39,058,000.00|0.00|
|投资活动现金流入小计||6,333,171,752.25|4,210,465,661.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||287,565,790.27|438,916,712.30|
|投资支付的现金||6,442,260,097.78|4,568,245,876.82|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||0.00|61,208,813.32|
|支付其他与投资活动有关的现金||2,061,854.60|18,433,694.72|
|投资活动现金流出小计||6,731,887,742.65|5,086,805,097.16|
|投资活动产生的现金流量净额||-398,715,990.40|-876,339,435.31|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|27,793,907,333.22|20,558,892,409.28|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|67,504,773.63|0.00|
|筹资活动现金流入小计|27,861,412,106.85|20,558,892,409.28|
|偿还债务支付的现金|29,103,695,716.24|22,842,814,361.23|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|818,520,071.47|951,117,966.47|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|0.00|0.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,302,613,172.81|1,708,402.78|
|筹资活动现金流出小计|31,224,828,960.52|23,795,640,730.48|
|筹资活动产生的现金流量净额|-3,363,416,853.67|-3,236,748,321.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|20,922,266.04|-10,341,482.15|
|五、现金及现金等价物净增加额|-324,055,099.73|-2,859,555,926.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,201,281,931.06|5,248,021,965.20|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,877,226,831.33|2,388,466,038.66|

法定代表人：曹慧泉 主管会计工作负责人：肖骥 会计机构负责人：傅炼6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|5,536,240.72|104,442,421.45|
|收到的税费返还|44,784.94|0.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|81,094,339.64|805,148.07|
|经营活动现金流入小计|86,675,365.30|105,247,569.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金|21,147,505.37|97,659,763.22|
|支付给职工以及为职工支付的现金|11,531,154.04|9,268,487.31|
|支付的各项税费|1,203,016.36|5,078,080.95|
|支付其他与经营活动有关的现金|11,256,985.76|13,415,305.28|
|经营活动现金流出小计|45,138,661.53|125,421,636.76|
|经营活动产生的现金流量净额|41,536,703.77|-20,174,067.24|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|0.00|113,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|4,195,190.56|10,678,730.06|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|0.00|232,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|0.00|0.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|0.00|60,578,756.75|
|投资活动现金流入小计|4,195,190.56|184,489,486.81|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|0.00|11,000.00|
|投资支付的现金|41,205,691.50|22,930,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|0.00|311,705,600.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00|0.00|
|投资活动现金流出小计|41,205,691.50|334,646,600.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-37,010,500.94|-150,157,113.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|0.00|0.00|
|取得借款收到的现金|200,302,565.57|519,718,414.83|
|发行债券收到的现金||0.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,190,910,551.95|408,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|1,391,213,117.52|927,718,414.83|
|偿还债务支付的现金|1,030,234,264.38|829,781,192.34|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|49,124,477.91|101,056,937.08|
|支付其他与筹资活动有关的现金|274,800,000.00|85,611,839.15|
|筹资活动现金流出小计|1,354,158,742.29|1,016,449,968.57|
|筹资活动产生的现金流量净额|37,054,375.23|-88,731,553.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,679,939.68|-3,460,303.69|
|五、现金及现金等价物净增加额|39,900,638.38|-262,523,037.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|144,351,293.67|336,469,724.19|
|六、期末现金及现金等价物余额|184,251,932.05|73,946,686.33|

法定代表人：曹慧泉 主管会计工作负责人：肖骥 会计机构负责人：傅炼
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||一般||||
|||||||减：库||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||||存股||||||||
|||股|债|他||||||准备||||
|一、上年期末余额|3,015,650,025.00||||7,027,188,747.49||30,104,345.76|0.00|838,325,831.26||-4,672,048,740.40|3,057,510,403.82|9,296,730,612.93|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|3,015,650,025.00||||7,027,188,747.49||30,104,345.76|0.00|838,325,831.26||-4,672,048,740.40|3,057,510,403.82|9,296,730,612.93|
|三、本期增减变动||||||||||||||
|金额（减少以“－”|||||245,394.81||-6,139,859.49||0.00||956,261,687.05|230,007,220.66|1,180,374,443.03|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||||
||||||||-6,139,859.49||||956,261,687.05|229,771,449.17|1,179,893,276.73|
|额||||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||||
||||||245,394.81||||||0.00|235,771.49|481,166.30|
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||一般||||
|||||||减：库||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||||存股||||||||
|||股|债|他||||||准备||||
|通股||||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他|||||245,394.81||||||0.00|235,771.49|481,166.30|
|（三）利润分配|||||||||0.00||0.00|0.00|0.00|
|1．提取盈余公积|||||||||0.00||0.00|||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||
|3．对所有者（或||||||||||||||
||||||||||||0.00|0.00|0.00|
|股东）的分配||||||||||||||
|4．其他|||||||||||0.00|0.00|0.00|
|（四）所有者权益||||||||||||||
|内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增||||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增||||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||一般||||
|||||||减：库||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润|||
|||||||存股||||||||
|||股|债|他||||||准备||||
|3．盈余公积弥补||||||||||||||
|亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||0.00|||0.00||0.00|
|1．本期提取||||||||41,869,750.07|||||41,869,750.07|
|2．本期使用||||||||-41,869,750.07|||||-41,869,750.07|
|（六）其他||||||||||||0.00|0.00|
|四、本期期末余额|3,015,650,025.00||||7,027,434,142.30||23,964,486.27|0.00|838,325,831.26||-3,715,787,053.35|3,287,517,624.48|10,477,105,055.96|

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益||
|项目||其他权益工具||||减：||||||||
|||||||||||一般风|||所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积|库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|||
|||||||||||险准备||||
|||股|债|他||股||||||||
|一、上年期末余额|3,015,650,025.00||||7,027,745,118.90||10,944,213.97|0.00|838,325,831.26||-3,616,881,987.30|3,398,026,378.42|10,673,809,580.25|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||||||
|||||||||||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积|库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|||
|||||||||||险准备||||
|||股|债|他||股||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|3,015,650,025.00||||7,027,745,118.90||10,944,213.97|0.00|838,325,831.26||-3,616,881,987.30|3,398,026,378.42|10,673,809,580.25|
|三、本期增减变动||||||||||||||
|金额（减少以“－”|||||-556,371.41||19,160,131.79||||-1,055,166,753.10|-340,515,974.60|-1,377,078,967.32|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||||
||||||||19,160,131.79||||-1,055,166,753.10|-497,776,874.60|-1,533,783,495.91|
|额||||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||||
|||||||||||||192,704,400.00|192,704,400.00|
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||||
|||||||||||||192,704,400.00|192,704,400.00|
|通股||||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：||||||||
|||||||||||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积|库存|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|||
|||||||||||险准备||||
|||股|债|他||股||||||||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||
|3．对所有者（或||||||||||||||
|||||||||||||-36,000,000.00|-36,000,000.00|
|股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||||
|内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增||||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增||||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||||||||
|亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||0.00||||0.00|0.00|
|1．本期提取||||||||70,166,585.58||||28,967,507.18|99,134,092.76|
|2．本期使用||||||||-70,166,585.58||||-28,967,507.18|-99,134,092.76|
|（六）其他|||||-556,371.41|||||||556,500.00|128.59|
|四、本期期末余额|3,015,650,025.00||||7,027,188,747.49||30,104,345.76|0.00|838,325,831.26||-4,672,048,740.40|3,057,510,403.82|9,296,730,612.93|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存||||||
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股||||||
|一、上年期末余额|3,015,650,025.00||||7,473,763,500.59||320,601.60||838,325,831.26|-5,005,628,288.24|6,322,431,670.21|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|3,015,650,025.00||||7,473,763,500.59||320,601.60||838,325,831.26|-5,005,628,288.24|6,322,431,670.21|
|三、本期增减变动||||||||||||
|金额（减少以“－”|0.00||||0.00||111,859.20||0.00|-46,516,314.54|-46,404,455.34|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||
||||||||111,859.20|||-46,516,314.54|-46,404,455.34|
|额||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存||||||
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||||
|股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||
|内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||||||
|亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|3,015,650,025.00||||7,473,763,500.59||432,460.80||838,325,831.26|-5,052,144,602.78|6,276,027,214.87|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存||||||
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股||||||
|一、上年期末余额|3,015,650,025.00||||7,473,763,372.00||154,656.00||838,325,831.26|1,712,553,444.84|13,040,447,329.10|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|3,015,650,025.00||||7,473,763,372.00||154,656.00||838,325,831.26|1,712,553,444.84|13,040,447,329.10|
|三、本期增减变动||||||||||||
|金额（减少以“－”|||||128.59||165,945.60||0.00|-6,718,181,733.08|-6,718,015,658.89|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||
||||||||165,945.60|||-6,718,181,733.08|-6,718,015,787.48|
|额||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存||||||
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||||
|股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||
|内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增||||||||||||
|资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||||||
|亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||128.59||||||128.59|
|四、本期期末余额|3,015,650,025.00||||7,473,763,500.59||320,601.60||838,325,831.26|-5,005,628,288.24|6,322,431,670.21|

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
湖南华菱钢铁股份有限公司
财务报表附注
2017年半年度
一、公司基本情况
湖南华菱钢铁股份有限公司（原湖南华菱管线股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函〔1999〕58号文批准，由湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称华菱集团)为主发起人，联合长沙矿冶研究院、张家界冶金宾馆、湖南冶金投资公司、中国冶金进出口湖南公司共同发起设立，于1999年4月29日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为 91430000712190148K的营业执照，注册资本3,015,650,025元，股份总数3,015,650,025股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股584,219股；无限售条件的流通股份A股3,015,065,806股。公司股票于1999年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属黑色金属冶炼和压延加工业。经营范围：从事钢坯、无缝钢管、线材、螺纹钢、热轧超薄带钢卷、冷轧板卷、镀锌板、中小型材、热轧中板等黑色和有色金属产品的生产和经营；兼营外商投资企业获准开展的相关附属产品。
本财务报表已经公司2017年8月10日第六届十三次董事会批准对外报出。
本公司将湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下简称华菱湘钢)、湖南华菱涟源钢铁有限公司(以下简称华菱涟钢)、衡阳华菱钢管有限公司(以下简称华菱钢管)、湖南华菱钢铁集团财务有限公司（以下简称财务公司）、华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司(以下简称汽车板公司)等 18家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
本财务报表是假设在 2017年1月1日至2017年12月31日止期间本公司仍然可以持
续经营为基础编制的。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的外币财务报表进行了折算。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用即期汇率的近似汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(3)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十一)贷款和应收款项的坏账准备
贷款及应收款项先运用个别方式评估减值损失；个别方式未发现减值损失的，再以组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当贷款及应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该贷款及应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估贷款及应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的贷款及应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的贷款及应收款项)的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款为超过 2000万元以上客户欠单项金额重大的判断依据或金额
款。单项金额重大的其他应收款为超过1,000万元的客标准
户欠款。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
单独进行减值测试，当应收款项的预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现
坏账准备的计提方法
的现值低于其账面价值时，本公司对该部分差额确认减值损失，计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。
2.发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法确定。
低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当
期损益。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|15-50|0-5|
|年限平均法|5-30|0-5|
|年限平均法|5-10|0-5|
|年限平均法|5-10|0-5|
|年限平均法|5-12|0-5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利使用权及外购软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 39.5-50
软件使用费 5
软件 5
专利使用权 17.5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
各项费用的摊销期限分别为：
项目 摊销年限(年)
经营租入固定资产改良支出 2.5-4
排污权使用费 5
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利-设定提存计划的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退工作在一年内实施完毕、补偿款项超过一年支付的辞退计划(含内退计划)，以同期限国债利率作为折现率，以折现后的金额进行计量，计入当期损益。折现后的金额与实际应支付的辞退福利的差额，作为未确认融资费用，在以后各期计入财务费用。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售钢材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|按实缴增值税|
|按实缴增值税|
|按实缴增值税|
|应纳税所得额|

(二)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
除子公司华菱香港国际贸易有限公司(以下简称华菱香港)利得税率为16.5%、华菱衡阳（新加坡）有限公司(以下简称衡阳新加坡)及华菱钢铁（新加坡）有限公司利得税率为17%外，本公司及其他子公司2017年度适用的企业所得税率为25%；
享受税收优惠的子公司列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|所得税税率|优惠期间|优惠原因|批文|
|15%|2015年至2017年|高新技术企业|国科火字〔2015〕297号|
|15%|2017年至2019年|高新技术企业|国科火字〔2017〕172号|
|15%|2015年至2017年|高新技术企业|国科火字〔2015〕297号|
|15%|2015年至2017年|高新技术企业|国科火字〔2015〕297号|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,325.71|
|1,990,978,011.54|
|3,897,927,625.69|
|5,888,909,962.94|
|292,388,243.33|

 2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|501,867,013.85|
|10,829,975.00|
|512,696,988.85|

 3.应收票据
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,137,660,974.83||
|2,705,479,531.41||
|4,843,140,506.24||

续上表
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|327,033,705.82||
|1,407,103,261.38||
|1,734,136,967.20||

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|17,314,660,974.32|
|17,314,660,974.32|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,844,723,672.47|60.51|130,757,854.64|7.09|
|1,203,865,148.77|39.49|120,499,066.73|10.01|
|3,048,588,821.24|100.00|251,256,921.37|8.24|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,759,246,023.24|64.96|150,233,312.99|8.54|
|949,116,677.45|35.04|106,217,747.76|11.19|
|2,708,362,700.69|100|256,451,060.75|9.47|

期末，对于单项金额重大的应收账款，本公司预计可以全额收回，未计提坏账准备。
2)账龄分析如下
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,430,253,684.52||
|199,317,916.50|43,310,388.48|
|277,637,403.86|66,566,716.53|

|||
|-|-|
|141,379,816.36|141,379,816.36|
|3,048,588,821.24|251,256,921.37|

续上表
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,796,647,626.51||
|491,928,560.35|49,192,856.04|
|278,406,697.47|65,878,388.35|
|141,379,816.36|141,379,816.36|
|2,708,362,700.69|256,451,060.75|

(2)应收账款金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|215,880,600.68|
|203,262,191.65|
|181,142,976.20|
|112,276,170.00|
|106,990,071.59|
|819,552,010.12|

 5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例（%）|坏账准备|
|1,316,687,912.72|95.62||
|8,899,348.33|0.36||
|12,995,130.97|0.94||
|38,437,784.10|3.08|38,029,950.50|
|1,377,020,176.12|100.00|38,029,950.50|

续上表
账龄分析 期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例（%）|坏账准备|
|993,885,752.38|94.12||
|16,323,728.94|1.55||
|8,024,340.64|0.76|253,733.27|
|37,776,217.23|3.58|37,776,217.23|
|1,056,010,039.19|100.00|38,029,950.50|

 2)账龄1年以上且金额重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|期末数|
|171,232,449.44|
|109,457,462.69|
|104,051,599.67|
|62,963,691.52|
|56,152,850.17|
|503,858,053.49|

 6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|2,768,009.99|
|11,768,785.34|
|14,536,795.33|

 7.应收股利
||
|-|
|期末数|
|4,269,177.55|
|4,269,177.55|

8.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|63,033,633.77|34.00|-||
|122,369,796.00|66.00|23,826,174.16|19.47|
|185,403,429.77|100.00|23,826,174.16|12.85|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|79,540,000.00|47.66|||
|87,365,199.36|52.34|23,826,174.16|27.27|
|166,905,199.36|100.00|23,826,174.16|14.28|

 2)期末，对于单项金额重大的其他应收款，预计可以收回，未计提坏账准备。
3)账龄分析如下
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|116,280,816.58||
|42,410,042.38||
|1,720,466.67||
|23,826,174.16|23,826,174.16|
|185,403,429.77|23,826,174.16|

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|93,539,025.20||
|49,540,000.00||
|286,348.61|286,348.61|
|23,539,825.55|23,539,825.55|
|166,905,199.36|23,826,174.16|

 (2)期末，其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|64,110,000.00|
|78,530,271.97|
|42,763,157.80|
|185,403,429.77|

 (3)其他应收款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|
|融资租赁保证金|30,000,000.00|1-2年|
|融资租赁保证金|23,000,000.00|1-2年|
|环保保证金|15,084,000.00|1-2年|
|融资租赁保证金|11,110,000.00|1-2年|
|保函索赔|10,484,278.22|1年以内|
||89,678,278.22||

 9.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,022,153,888.19||
|1,013,453,136.03||
|457,030,879.70||
|1,608,464,866.69||
|343,328,596.89||
|1,451,369,540.52||

|||
|-|-|
|338,488,559.09||
|8,234,289,467.11|-|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,404,414,390.98|25,801,720.93|
|1,030,297,339.52|59,056,716.42|
|209,425,522.56||
|1,871,844,498.72|66,455,738.86|
|581,436,155.75||
|1,339,944,846.81||
|230,357,290.79||
|8,667,720,045.13|151,314,176.21|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|25,801,720.93|||25,801,720.93||
|59,056,716.42|||59,056,716.42||
|66,455,738.86|||66,455,738.86||
||||-||
||||-||
||||-||
|151,314,176.21|||151,314,176.21||

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
本公司根据持有目的对于存货成本高于可变现净值的差额确认为存货跌价准备，计入当期损益。
10.一年内到期的非流动资产
项目 期末数
|||
|-|-|
|原值|减值准备|
|799,500,000.00|9,507,000.00|
|799,500,000.00|9,507,000.00|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|原值|减值准备|
|971,900,000.00|9,719,000.00|
|971,900,000.00|9,719,000.00|

发放贷款及垫款是子公司湖南华菱财务有限公司(以下简称财务公司)借给华菱集团及下属成员单位(不含本公司)的贷款。
11.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|5,988,540.77|
|811,109,207.39|
|782,833.09|
|3,138,550.34|
|1,101,407.21|
|550,000,000.00|
|1,372,120,538.80|

 12.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|228,463,466.63|160,158,649.12|
|181,396,307.47|160,158,649.12|

|||
|-|-|
|47,067,159.16|-|
|228,463,466.63|160,158,649.12|

续上表
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|227,377,061.53|160,158,649.12|
|179,900,254.27|160,158,649.12|
|47,476,807.26||
|227,377,061.53|160,158,649.12|

 (2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售金融资产分类
可供出权益工具
权益工具的成本
168,971,326.07
公允价值 21,237,658.35
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 12,424,981.40
已计提减值金额 160,158,649.12
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00|||
|17,476,807.26||409,648.10|
|47,476,807.26||409,648.10|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||13.33|
|||||14.29|

(4)可供出售金融资产减值准备的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|160,158,649.12||

||
|-|
|160,158,649.12|

 (5)其他说明
1)截至2017年6月30日，子公司华菱湘钢将持有的平顶山天安煤业股份有限公司无限售条件的普通股3,460,485股归类为可供出售金融资产，以该公司公开市场股票价格5.27元 (2016年年末：4.87元/股)为依据确定其公允价值为 18,236,755.95元(2016年年末：16,852,561.95元)。
2)本公司将持有澳大利亚金西资源集团有限公司(以下简称金西公司)1,440万股股份归类为可供出售金融资产。2017年6月30日，本公司以金西公司公开市场股票价格0.04澳元/股为依据确定其公允价值为576,000.00澳元，折合人民币3,000,902.40元(2016年年末：人民币2,889,043.20元)。
13.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|59,010,589.46||59,010,589.46|56,811,665.61||
|196,268,625.84||196,268,625.84|143,625,198.98||
|255,279,215.30||255,279,215.30|200,436,864.59||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|56,811,665.61|||2,198,923.85|
|143,625,198.98|60,000,000.00||-7,356,573.14|
|200,436,864.59|60,000,000.00||-5,157,649.29|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||59,010,589.46|
|||||196,268,625.84|
|||||255,279,215.30|

14.固定资产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|
|15,650,571,625.87|55,668,337,772.97|
|982,096.04|73,027,857.36|
|982,096.04|19,709,001.89|
|0|53,318,855.47|
|3,096,855.00|-|
|15,648,456,866.91|55,741,365,630.33|
|5,411,402,871.56|25,014,955,636.53|
|233,670,347.78|991,203,101.73|
|584,101.96|-|
|5,644,489,117.38|26,006,158,738.26|
||202,874,625.15|
||202,874,625.15|

|||
|-|-|
|10,003,967,749.53|29,532,332,266.92|
|10,239,168,754.31|30,450,507,511.29|

(续上表)
|||
|-|-|
|运输工具|其他|
|691,709,793.24|1,108,480,166.56|
|695,538.47|1,007,286.86|
|0|845,150.11|
|695,538.47|162,136.75|
|3,790,400.62|348,985.85|
|688,614,931.09|1,109,138,467.57|
|506,754,348.19|991,159,845.78|
|19,787,581.27|15,652,984.76|
|3,679,900.00|45,132.69|
|522,862,029.46|1,006,767,697.85|
|165,752,901.63|102,370,769.72|
|184,955,445.05|117,320,320.78|

(2)其他说明
截至 2017年 6月 30日，本公司已提足折旧但仍继续使用的固定资产账面原值为 8,033,167,718.92元（2016年年末：7,725,595,234.16元）。
15.在建工程
(1)明细情况
期末数
单位
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|172,507,225.98||
|407,425,875.35||
|17,057,101.81||
|14,100,993.05||
|208,213,140.88||
|854,700.85||
|100,459,285.93||
|920,618,323.85||

（续上表）
期初数
单位
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|112,422,245.68||
|325,103,547.06||
|9,784,883.60||
|9,533,658.92||
|199,919,489.63||
|130,947,398.75||
|787,711,223.64||

(2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
|1）华菱湘钢|||||||||||||
|其他|332,764,310.00|112,422,245.68|76,712,425.78|16,627,445.48|-|172,507,225.98|-|98.00|10,108,162.22|2,918,291.67|5.50|自筹\贷款|
|小计|332,764,310.00|112,422,245.68|76,712,425.78|16,627,445.48|-|172,507,225.98|||10,108,162.22|2,918,291.67|||
|2）华菱涟钢|||||||||||||
|十一五征地拆迁|652,000,000.00|274,326,303.13|-|-|-|274,326,303.13|138.00|92.00|-|-|-|自筹\贷款|
|6#高炉大修改造工程|96,580,000.00|-|10,987,987.19|-|-|10,987,987.19|11.38|20.00|219,759.74|219,759.74|5.50|自筹\贷款|
|炼铁厂7#高炉中修改造工程|39,600,000.00|10,572,599.53|33,339,219.69|-|-|43,911,819.22|110.89|95.00|1,054,966.15|878,236.38|5.50|自筹\贷款|
|一炼轧厂转炉一次烟气除尘改干法除尘工程|89,720,000.00|7,186,104.49|8,851,333.70|-|-|16,037,438.19|17.87|40.00|440,870.47|320,748.76|5.50||
|280㎡烧结机节能环保改造项目|54,100,000.00|-|8,932,697.88|-|-|8,932,697.88|16.51|20.00|178,653.96|178,653.96|5.50||
|生产区域雨污分离、主马路雨水系统改造|8,978,400.00|-|9,145,183.24|-|-|9,145,183.24|101.86|90.00|313,358.66|182,903.66|5.50|自筹\贷款|
|其他|505,800,000.00|33,018,539.91|12,764,009.16|1,698,102.57|-|44,084,446.50|8.76|20.00|819,944.39|218,662.35|5.50||
|小计|1,446,778,400.00|325,103,547.06|84,020,430.86|1,698,102.57|-|407,425,875.35|||3,027,553.38|1,998,964.86|-||
|3）华菱薄板||||||||||||自筹\贷款|
|其他工程|20,560,000.00|9,784,883.60|7,272,218.21|||17,057,101.81|83.66|75.00|346,581.72|0.00|||
|小计|20,560,000.00|9,784,883.60|7,272,218.21|0.00|0.00|17,057,101.81|||346,581.72|0.00|||
|4）华菱钢管||||||0||||||自筹\贷款|
|智能制造及自动化改造|59,000,000.00|0.00|2,186,032.69|||2,186,032.69|3.71|20.00|66,747.33|66,747.33|5.50||
|其他工程|142,162,654.00|9,533,658.92|2,381,301.44|||11,914,960.36|34.94|45.00|10,849,529.25|88,520.69|5.50||

小计 201,162,654.00 9,533,658.92 4,567,334.13 - - 14,100,993.05 10,916,276.58 155,268.02
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5）华菱连轧|||||||||-|||自筹\贷款|
|石油管生产线|1,676,160,000.00|132,668,135.30|10,420.74|-|-|132,678,556.04|115.19|99.00|48,481,470.39|-||自筹\贷款|
|石油管生产线热处理项目|129,910,000.00|31,158,152.17|1,076,584.87|-|-|32,234,737.04|117.19|98.00|14,852,401.07|-||自筹\贷款|
|其他工程|1,336,382,235.00|36,093,202.16|7,206,645.64|-|-|43,299,847.80|39.95|50.00|22,564,544.94|426,774.07|5.50|自筹\贷款|
|小计|3,142,452,235.00|199,919,489.63|8,293,651.25|-|-|208,213,140.88|||85,898,416.40|426,774.07|-|自筹\贷款|
|6）节能发电公司|||||||||-|||自筹|
|2017发电修1-J01_2#135MW发电机组B修_高中低压缸等检修|2,480,000.00|0.00|878,012.85|23,312.00|-|854,700.85|34.46|34.46|||||
|小计|2,480,000.00|-|878,012.85|23,312.00|-|854,700.85|||0.00|0.00|||
|7）汽车板公司|||||||||||||
|娄底ATS项目一期工程|14,550,000.00|8,953,009.71|6,181,816.96||15,134,826.67|-|61.53|61.53|0.00|0.00||自筹\贷款|
|CAL退火炉改造升级|30,000,000.00|24,624,433.27|2,728,297.67|27,352,730.94|0.00|-0.00|0.00|82.08|27,769,829.97|0.00|5.50|自筹\贷款|
|其他|1,078,780,000.00|97,369,955.77|11,598,628.83|8,509,298.67|0.00|100,459,285.93|108.94|9.03|114,062,637.51|3,896,311.93|5.50||
|小计|1,123,330,000.00|130,947,398.75|20,508,743.46|35,862,029.61|15,134,826.67|100,459,285.93|||141,832,467.48|3,896,311.93||自筹\贷款|
|合 计|6,269,527,599.00|787,711,223.64|202,252,816.54|54,210,889.66|15,134,826.67|920,618,323.85|||252,129,457.78|9,395,610.55|-|自筹\贷款|

16.工程物资
||
|-|
|期末数|
|29,890.77|
|29,890.77|

 17.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件使用费|软件|专利使用权|
|4,632,557,877.33|60,115,189.50|4,106,865.59|33,595,621.56|
|0|103,423.57|0|0|
|0|0|0|0|
|4,632,557,877.33|60,218,613.07|4,106,865.59|33,595,621.56|
|800,889,707.23|6,724,291.14|3,886,281.78|3,746,241.37|
|47,507,284.23|3,124,404.19|86,097.08|997,819.32|
|0|0|0|0|
|848,396,991.46|9,848,695.33|3,972,378.86|4,744,060.69|
||||1,273,423.88|
||||1,273,423.88|
|3,784,160,885.87|50,369,917.74|134,486.73|27,578,136.99|
|3,831,668,170.10|53,390,898.36|220,583.81|28,575,956.31|

18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|70,004.74||34,998.00||
|70,004.74||34,998.00||

 19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|18,184,658.32|4,546,164.58|18,184,658.32|
|1,267,442,114.80|316,860,528.70|1,267,442,114.80|
|1,285,626,773.12|321,406,693.28|1,285,626,773.12|

(2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|11,992,520.53|1,798,878.08|10,608,326.60|
|11,992,520.53|1,798,878.08|10,608,326.60|

 20.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|7,500,549.19|
|7,500,549.19|

21.短期借款
||
|-|
|期末数|
|25,684,270,246.29|
|1,284,834,817.62|
|788,709,035.61|

合计 27,757,814,099.52 27,376,160,852.0722.吸收存款及同业存放
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,353,456,979.34|
|1,353,456,979.34|

(2)其他说明
吸收存款均为华菱集团及下属关联公司在财务公司的存款，详见本财务报表附注关联方及关联方交易注释之说明。
23.应付票据
||
|-|
|期末数|
|8,220,857,676.57|
|3,501,176,013.89|
|11,722,033,690.46|

24.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|343,482,697.21|
|5,183,834,582.65|
|5,527,317,279.86|

(2)其他说明
期末余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
25.预收款项
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|15,028,589.99|
|4,176,640,526.35|
|4,191,669,116.34|

(2)其他说明
期末余额中无账龄超过1年的大额预收账款。
26.卖出回购金融资产款
||
|-|
|期末数|
|646,000,000.00|
|646,000,000.00|

27.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|357,124,745.21|1,345,177,284.66|1,284,567,559.40|
|48,358,938.95|223,131,130.88|118,075,628.62|
|54,172,622.35|20,819,344.91|26,487,306.14|
|459,656,306.51|1,589,127,760.45|1,429,130,494.16|

(2)短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|309,822,990.75|993,257,445.19|968,744,352.92|
||77,912,358.37|77,912,358.37|
|18,719,916.09|110,295,758.35|93,884,580.85|
|12,884,551.94|82,735,469.85|69,896,854.53|
|4,888,269.81|21,379,040.04|19,179,594.15|
|947,094.34|6,181,248.46|4,808,132.17|
|21,030,270.94|115,176,330.04|100,884,985.40|
|4,570,135.33|9,538,512.93|4,237,786.70|
|2,981,432.10|16,105,873.03|16,012,488.41|

||||
|-|-|-|
||22,891,006.75|22,891,006.75|
|357,124,745.21|1,345,177,284.66|1,284,567,559.40|

(3)设定提存计划
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|24,922,990.26|215,109,447.50|113,872,380.01|
|23,435,948.69|8,021,683.38|4,203,248.61|
|48,358,938.95|223,131,130.88|118,075,628.62|

(4)其他说明
期末,应付职工薪酬的工资、奖金、津贴和补贴余额中，风险工资余额约 21,262万元(2016年12月：20,315万元)将按照湖南省人民政府《关于企业职工全面实行劳动合同制的通知》的规定，于职工离开企业或退休时发放给职工本人，其余应付职工薪酬余额预计于2018年发放和使用完毕。
28.应交税费
||
|-|
|期末数|
|207,508,449.44|
|2,079,224.49|
|6,760,060.46|
|39,145,403.63|
|40,694,508.78|
|3,547,885.96|
|1,816,503.70|
|11,999,911.12|
|513.40|
|313,552,460.98|

29.应付利息
||
|-|
|期末数|
|118,669,257.53|

合计 118,669,257.53 84,692,488.4430.应付股利
||
|-|
|期末数|
|575,000.00|
|66,025,239.33|
|66,600,239.33|

31.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|94,770,262.85|
|1,403,325,224.90|
|1,059,446,239.57|
|525,715,816.43|
|3,083,257,543.75|

(2)其他说明
1)账龄超过1年的大额其他应付款主要为尚未结算的工程尾款。
32.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,162,307,542.04|
|97,144,580.66|
|1,259,452,122.70|

(2)其他说明
期末一年内到期的长期借款中包含质押借款 148,000,000.00元，保证借款
1,014,307,542.04元。
33.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|300,000,000.00|
|300,000,000.00|

(2)其他说明
子公司华菱湘钢、华菱涟钢、华菱钢管本期以机器设备等作为租赁标的物，与上海歆华融资租赁有限公司(以下简称歆华租赁)开展“银租通”业务，将原本由银行直接发放的贷款转为由歆华租赁以售后回租名义发放,歆华租赁作为“营改增”试点企业，为本公司开具增值税发票，本公司从而获得相应金额的增值税进项税抵扣。
34.长期借款
||
|-|
|期末数|
|950,500,000.00|
|2,027,000,000.00|
|300,000,000.00|
|3,277,500,000.00|

35.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|700,237,064.58|
|3,089,000.00|
|703,326,064.58|

(2)其他说明
本期子公司华菱湘钢、华菱涟钢采用售后回租融资租赁方式向平安国际融资租赁有限公司、中航国际租赁有限公司、远东国际租赁有限公司融入资金，期末融入资金摊余价值为
700,237,064.58元。售后回租融资租赁业务模式如下：公司与租赁公司签订《售后回租赁合
同》，将在用的部分机器设备以协议价格出售给租赁公司，同时将该固定资产租回，租赁期
限为3-5年。租金利率以中国人民银行公布的贷款基准利率为参考，执行浮动利率。租赁期满后，公司再以名义价格100元将机器设备购回。
由于上述固定资产出售及租赁交易相互关联、且能确定将在租赁期满回购，其业务实质为以固定资产作为抵押向租赁公司的借款，故本公司将其作为抵押借款进行会计处理。
36.长期应付职工薪酬
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|191,340,987.18|
|19,831,419.46|
|171,509,567.72|
|48,504,661.12|
|123,004,906.60|

(2)其他说明
1）根据本公司的相关人事政策规定，职工可以在达到正式退休年龄之前5年内(长期处于高危险噪音等其他特殊工作环境的职工可大于 5年)自愿提前退养成为内退人员，在正式退休前每月发放基本工资及缴纳相应福利费用。折现率：考虑到资金的时间价值，本公司2017年按同期限国债利率来计算复利现值系数。
2）一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额详见本财务报表附注资产负债表项目注释应付职工薪酬之说明。
37.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|454,569,732.54|41,958,000.00|16,409,552.69|480,118,179.85|
|454,569,732.54|41,958,000.00|16,409,552.69|480,118,179.85|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|247,065,003.76|37,558,000.00|10,590,656.49||274,032,347.27|
|173,541,166.14|4,400,000.00|5,456,248.78||172,484,917.36|

||||||
|-|-|-|-|-|
|33,363,562.64|0.00|362,647.42||33,000,915.22|
|600,000.00||||600,000.00|
|454,569,732.54|41,958,000.00|16,409,552.69|-|480,118,179.85|

38.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|3,015,650,025||||||

39.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,027,188,747.49|245,394.81|-|
|7,027,188,747.49|245,394.81|-|

40.其他综合收益
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,104,345.76|1,496,053.20|7,635,912.69|
|21,243,669.96||7,635,912.69|
|8,860,675.80|1,496,053.20|-|
|30,104,345.76|1,496,053.20|7,635,912.69|

41.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期使用|
||41,869,750.07|41,869,750.07|
||41,869,750.07|41,869,750.07|

42.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|838,325,831.26|||
|838,325,831.26|||

43.未分配利润
项目 本期数
期初未分配利润 -4,672,048,740.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 956,261,687.05
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -3,715,787,053.35
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|31,640,222,262.09|28,788,230,446.17|19,932,858,469.36|
|3,451,718,238.88|2,846,842,967.15|2,071,959,786.23|
|35,091,940,500.97|31,635,073,413.32|22,004,818,255.59|

2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|78,823,902.26|
|56,356,793.45|
|39,489,433.10|
|19,105,602.17|
|37,037,684.08|
|17,955,351.13|
|248,768,766.19|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|9,590,848.21|
|344,911,922.71|
|7,547,727.25|
|3,001,235.15|
|60,038,598.93|
|19,888,224.77|
|444,978,557.02|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|22,090,680.66|
|51,602,002.44|
|245,075,964.60|
|4,564,332.72|
|176,238,341.44|
|42,317,629.41|
|111,414,396.19|
|85,078,171.02|
|738,381,518.48|

7.财务费用
||
|-|
|本期数|
|863,558,019.28|
|9,395,610.55|
|854,162,408.73|
|40,912,410.41|
|47,292,062.28|
|108,283,636.36|

||
|-|
|819,344.91|
|875,060,917.31|

8.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-5,194,139.38|
|-212,000.00|
|-5,406,139.38|

9.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|-45,878,199.66|
|-41,534,779.66|
|-45,878,199.66|

10.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-5,157,649.29|
|13,347,073.52|
|6,913,616.92|
|15,103,041.15|

11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|

|||
|-|-|
|2,689,058.77|848,264.80|
|2,689,058.77|848,264.80|
|70,867,390.08|67,402,881.25|
|794,632.07|379,530.00|
|74,351,080.92|6 8 , 6 3 0 , 6 7 6.05|

(2)政府补助明细
||
|-|
|本期数|
|11,270,561.18|
|5,376,344.10|
|53,857,837.39|
|362,647.41|
|70,867,390.08|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|6,618,492.68|48,287,999.31|
|6,618,492.68|48,287,999.31|
|139,572.10|203,561.35|
|6,758,064.78|48,491,560.66|

13.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|5,793,966.36|
|5,793,966.36|

14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注资产负债表项目注释其他综合收益之说
明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收到政府补助 1,851,877.95银行存款利息收入 117,974,535.02暂收应付款增加 528,506,964.39其他 22,339,897.08合计 670,673,274.442.支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
办公保险及维修保养类支出 260,384,992.34运输、装卸及出口相关费用 149,175,793.29支付保证金及押金 235,122,445.80其他 61,542,697.36合计 706,225,928.793.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|1,186,107,359.30|
|-5,406,139.38|
|1,382,517,885.69|
|51,715,604.82|
|34,998.00|
|3,929,433.91|

||
|-|
|-45,878,199.66|
|875,060,917.31|
|15,103,041.16|
|-|
|207,629.09|
|282,116,401.81|
|718,729,648.10|
|-1,164,950,182.57|
|117,867,080.72|
|3,417,155,478.30|
|1,877,226,831.33|
|2,201,281,931.06|
|-324,055,099.73|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,877,226,831.33|
|4,325.71|
|1,816,024,731.95|
|61,197,773.67|

||
|-|
|1,877,226,831.33|

(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|3,967,005,996.91|
|2,980,073,780.56|
|680,502,528.73|
|3,300,000.00|
|128,176,408.03|
|174,953,279.59|
|121,125,839.61|
|4,269,177.55|
|18,236,755.95|
|4,408,367,189.16|
|100,459,285.93|
|229,466,648.28|
|8,848,930,893.39|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率i|
|6,051,820.12|6.7744|
|27,108,596.09|6.7744|
|1,108,592,678.94|6.7744|
|44,964,331.65|6.7744|

|||
|-|-|
|36,000,000.00|6.7744|

六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|湘潭市|湘潭市|制造业|94.71||
|娄底市|娄底市|制造业|62.75||
|娄底市|娄底市|制造业||62.75|
|娄底市|娄底市|制造业||62.75|
|长沙市|长沙市|服务贸易|100.00||
|衡阳市|衡阳市|制造业|68.36||
|衡阳市|衡阳市|制造业||68.36|
|新加坡|新加坡|服务贸易||68.36|
|长沙市|长沙市|金融业||55.00|
|香港|香港|贸易服务|100.00||
|长沙市|长沙市|贸易服务|100.00||
|长沙市|长沙市|贸易服务|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|娄底市|娄底市|制造业|51.00||
|娄底市|娄底市|贸易服务||62.75|
|衡阳市|衡阳市|贸易服务||61.52|
|湘潭市|湘潭市|维修业||52.09|
|新加坡|新加坡|服务贸易|100.00||
|深圳|深圳|类金融|100.00||
|湘潭市|湘潭市|发电|100.00||

2.重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|5.29%|38,990,999.97||
|37.25%|168,465,403.04||
|31.64%|-26,000,026.46||
|45.00%|32,962,569.59||
|49.00%|12,152,151.85||

(2)子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明
少数股东持有汽车板公司股权比例为49%,根据协议和章程的安排,少数股东在该公司享有的表决权比例为50%。
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数(万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|935,846.90|1,643,107.80|2,578,954.70|1,971,917.93|109,131.44|
|731,652.24|1,648,373.98|2,380,026.22|2,095,502.01|57,991.96|
|448,981.96|840,149.31|1,289,131.27|1,144,294.19|62,858.69|
|468,449.70|2,426.35|470,876.05|275,039.61|0.00|
|183,978.01|499,782.97|683,760.98|285,487.27|195,000.00|

(续上表)
子公司 期初数(万元)
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|619,731.02|1,757,659.25|2,377,390.27|1,829,463.10|123,304.23|
|795,898.17|1,690,723.07|2,486,621.24|2,233,580.90|71,733.71|
|448,057.87|861,095.36|1,309,153.23|1,156,780.55|62,111.49|
|555,497.94|2,493.38|557,991.32|369,479.90|0.00|
|173,833.88|502,380.15|676,214.03|265,468.47|210,000.00|

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数(万元)
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,620,850.78|73,164.74|73,164.74|

||||
|-|-|-|
|1,383,553.99|45,225.61|45,225.61|
|331,792.56|-8,239.68|-8,229.54|
|9,109.49|7,325.02|7,325.02|
|159,903.28|2,480.03|2,480.03|

续上表
子公司 上年同期数(万元)
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|934,352.26|59.92|18.52|
|941,753.73|361.32|361.32|
|195,152.22|-98,064.55|-98,033.83|
|9,986.34|6,850.81|6,850.81|
|101,485.60|-31,255.16|-31,255.16|

(三)在联营企业中的权益
1.基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|衡阳市|衡阳市|制造业||30|

2.衡阳盈德气体有限公司主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|57,033,501.82|
|161,157,458.43|
|218,190,960.25|

||
|-|
|5,333,457.76|
|-|
|5,333,457.76|
|183,175,266.53|
|0.30|
|54,952,579.96|
|47,823,840.52|
|7,329,746.15|
|7,329,746.15|

(四)在合营企业中的权益
1.基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|江苏省常熟市|江苏省常熟市|投资||50|

2.华安钢宝利投资有限公司主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|244,994,681.95|
|452,219,498.10|
|697,214,180.05|
|106,759,239.63|
|207,917,688.45|
|314,676,928.08|

||
|-|
|392,537,251.68|
|0.50|
|196,268,625.84|
|22,771,164.43|
|-14,713,146.29|
|-14,713,146.29|

七、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|长沙市|国家法律、法规允许的钢铁、资源、物流、金融业等项目的投资、并购及钢铁企业生产经营所需的原材料、机械电气设备和配件的采购和供应；子公司的股权及资产管理；钢铁产品及其副产品的加工、销售；进出口业务(国家限定和禁止的除外)。|200,000|59.906|

(2)本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称湖南省国资委）。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
||
|-|
|简称|
|华菱控股|
|湘钢集团|
|涟钢集团|
|衡钢集团|
|欣港集团|
|华菱锡钢|
|华菱钢贸|
|华晟能源|
|天和房产|
|湘潭瑞通|
|湘钢瑞泰|
|洪盛物流|
|中冶京诚|
|湖南湘辉|
|冶金炉料|
|华菱煤焦化|
|煤化新能源|
|涟钢冶金|
|涟钢环保科技|
|涟钢机电|
|涟钢物流|
|涟钢建设|
|涟钢设计咨询|
|双菱矿业|
|华菱洞口矿业|
|双菱发展|

||
|-|
|衡阳科盈|
|衡阳鸿涛|
|衡阳鸿菱|
|百达先锋|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|原材料|117,146,733.14|
|辅助材料|432,948,496.20|
|综合服务费|45,309,604.58|
|工程建设|11,846,648.94|
|动力|40,618,444.80|
|小计|647,869,927.66|
|原材料|541,948,380.23|
|接受劳务|62,494,355.20|
|辅助材料|13,006,406.57|
|原材料|169,235,458.95|
|原材料|167,991,228.23|
|原材料/接受劳务|293,443,372.81|
||1,895,989,129.64|
|综合服务费|59,206,621.47|
|租赁|131,349.87|
|辅助材料|1,270,847.32|
|小计|60,608,818.66|
|动力|229,047,589.06|

|||
|-|-|
|副产品|87,178,441.03|
|辅助材料|142,806,350.21|
|辅助材料|48,101,629.58|
|辅助材料|24,644,609.30|
|接受劳务|126,632,048.58|
|工程建设|77,999,465.52|
|接受劳务|3,050,674.01|
||800,069,625.95|
|钢管/接受劳务||
|原材料||
|钢管|107,770,449.90|
|原材料|32,550.92|
|接受劳务||
|动力|37,736,412.11|
||145,539,412.93|
|接受劳务|860,549,871.88|
|原材料|113,713,484.01|
|原材料||
|动力|701,805,947.44|
|综合服务费||
|接受劳务|8,335,560.61|
|接受劳务|434,780.42|
|租赁|1,617,461.42|
|原材料|1,386,746,173.71|
|动力|35,755,618.22|
||5,950,557,066.24|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|

|||
|-|-|
|动力|332,552,443.58|
|钢材|1,680,286.34|
|代购物资|28,293,969.39|
|废弃物|17,321,056.19|
|小计|379,538,580.23|
|代购物资|370,161,538.37|
|提供劳务||
|副产品|236,934.90|
||750,246,228.76|
|动力|205,137,312.27|
|提供劳务||
|代购物资|9,549,097.70|
|小计|214,686,409.97|
|钢水|1,982,649.57|
|钢材|155,319,245.14|
||371,988,304.68|
|动力|105,442.20|
|钢管|46,756,087.73|
|钢管|117,797,769.91|
|动力|147,453.45|
|动力|3,644,387.20|
|租赁||
|动力|27,073,658.48|
||195,524,798.97|
|提供劳务||
|钢管|19,486,287.67|
|钢材|67,058,647.83|
|钢材|122,504,130.78|
|动力|347,278.03|

|||
|-|-|
|钢材|898,223.33|
|动力|24,453,080.65|
|动力|580,270,172.84|
|代购物资|29,257,703.82|
||2,162,034,857.36|

3)利息收入
||
|-|
|本期数|
|12,425,869.99|
|14,987,075.67|
|772,562.91|
|618,985.85|
|28,804,494.42|

4)手续费及佣金收入
||
|-|
|本期数|
|1,784,570.96|
|47,169.81|
|56,254.85|
|1,887,995.62|

5)利息支出
||
|-|
|本期数|
|3,788,666.59|
|1,054,107.93|
|82,559.45|
|16,502.01|
|4,941,835.98|

2.关联租赁情况
公司承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|本期确认的租赁费|
|湖南华菱钢铁股份有限公司|房屋|2017/01/01|2019/12/31|1,249,804.28|
|湖南华菱电子商务有限公司|房屋|2015/01/01|2017/12/31|244,000|
|华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司|房屋|2016/05/01|2019/4/30|123,657|
|||||1,617,461.28|

3.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保人|担保项目|担保借款余额||
|||2017年人民币/人民币等值（元）|2016年人民币/人民币等值（元）|
|湖南华菱钢铁股份有限公司|银行借款（人民币）|-|-|
||银行借款（美元）||1,425,708,000.00|
||银行承兑汇票||200,000,000.00|
||小计||1,625,708,000.00|
|华菱香港国际贸易有限公司|银行借款（人民币）||119,000,000.00|
||银行借款（美元）|3,258,359,820.00|4,333,489,200.00|
||银行借款（港币）|0||
||小计|3,258,359,820.00|4,452,489,200.00|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行借款（人民币）|4,687,399,814.16|4,934,290,679.90|
||银行借款（美元）|1,620,256,617.19|2,363,668,912.69|
||银行承兑汇票|1,841,110,000.00|1,231,500,000.00|
||小计|8,148,766,431.35|8,529,459,592.59|
|衡阳华菱钢管有限公司|银行借款（人民币）|3,594,123,500.00|4,079,234,260.00|
||银行借款（美元）||49,962,675.34|
||银行承兑汇票|1,070,350,000.00|1,452,889,311.00|
||小计|4,664,473,500.00|5,582,086,246.34|
|湖南华菱涟源钢铁有限公司|银行借款（人民币）|4,274,839,259.90|3,545,005,406.53|
||银行借款（美元）|1,901,911,135.03|1,831,714,868.83|
||银行承兑汇票||1,423,000,000.00|
||小计|6,176,750,394.93|6,799,720,275.36|

湖南涟钢钢材加工配送有限银行借款（人民币） 50,000,000.00 50,000,000.00
|||||
|-|-|-|-|
||小计|50,000,000.00|50,000,000.00|
|衡阳华菱连轧管有限公司|银行借款（人民币）|1,511,290,605.81|1,344,350,000.00|
||银行借款（美元）|105,469,385.63|50,529,407.97|
||银行承兑汇票|197,280,000.00|314,220,000.00|
||小计|1,814,039,991.44|1,709,099,407.97|
|湖南华菱涟钢薄板有限公司|银行借款（人民币）|1,350,000,000.00|1,250,000,000.00|
||银行承兑汇票|139,000,000.00|347,000,000.00|
||小计|1,489,000,000.00|1,597,000,000.00|
|华菱衡阳（新加坡）有限公司|银行借款（美元）|364,394,976.00||
||小计|364,394,976.00||
|湖南华菱电子商务有限公司|银行借款（人民币）|||
||银行承兑汇票|100,000,000.00|69,405,000.00|
||小计|100,000,000.00|69,405,000.00|
|华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司|银行借款（人民币）|2,613,990,000.00|2,815,000,000.00|
||银行承兑汇票|135,000,000.00||
||小计|2,748,990,000.00|2 , 8 1 5,000,000.00|
|||28,814,775,113.72|33,229,967,722.26|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行借款（人民币）|240,000,000.00|440,000,000.00|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行承兑汇票|682,000,000.00|613,000,000.00|
|合计||922,000,000.00|1,170,000,000.00|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行借款（人民币）|159,000,000.00|199,000,000.00|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行借款（美元）|||
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行承兑汇票|521,000,000.00|501,000,000.00|
|小计||680,000,000.00|802,287,384.16|
|湖南华菱涟源钢铁有限公司|银行借款（人民币）|174,500,000.00|644,300,000.00|
|衡阳华菱连轧管有限公司|银行借款（人民币）|75,000,000.00|75,000,000.00|
|衡阳钢管集团国际贸易有限公司|银行承兑汇票|100,000,000.00|100,000,000.00|
|衡阳华菱钢管有限公司|银行借款（人民币）|337,500,000.00|337,500,000.00|
|衡阳华菱钢管有限公司|银行承兑汇票|200,000,000.00|200,000,000.00|
|小计||537,500,000.00|537,500,000.00|
|合计||2,489,000,000.00|2,056,800,000.00|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行借款（人民币）|1,646,800,000.00|1,646,800,000.00|
|湖南华菱湘潭钢铁有限公司|银行借款（美元）|286,742,674.61|61,216,277.29|
|湖南华菱涟源钢铁有限公司|银行借款（人民币）|515,300,000.00|515,300,000.00|
|湖南华菱涟源钢铁有限公司|银行借款（美元）|0|29,492,692.61|
|湖南华菱涟钢薄板有限公司|银行借款（人民币）|243,000,000.00|243,000,000.00|
|衡阳华菱钢管有限公司|银行借款（人民币）|190,000,000.00|190,000,000.00|
|衡阳华菱连轧管有限公司|银行借款（人民币）|147,200,000.00|147,200,000.00|
|合计||3,029,042,674.61|2,833,008,969.90|

总计 34,332,817,788.33 39,172,776,692.164.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|300,000,000.00|2015/11/05|2017/11/06|
|300,000,000.00|||

5.其他关联交易
(1)华菱湘钢与湘钢集团于2005年1月签订商标使用许可协议，华菱湘钢许可湘钢集团及控股子公司无偿使用“华光”牌商标，使用期限为5年。该公司于2007年9月20日与湘钢集团及控股子公司重新签订协议，将使用年限延至2017年9月19日。
(2)华菱湘钢于2016年4月与湘钢集团签订协议，湘钢集团许可华菱湘钢无偿使用“湘钢”牌商标，使用期限为3年。
(3)华菱涟钢于2013年1月与涟钢集团签订协议，涟钢集团许可华菱涟钢根据协议约定的使用期限无偿使用“涟钢”、“双菱”牌商标。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|华菱集团下属子公司|642,000,000.00||13,000,000.00|
|湘钢集团及子公司|313,110,000.00||126,077,749.64|
|涟钢集团及子公司|341,995,000.00||239,769,454.29|
||1,297,105,000.00||378,847,203.93|
|华菱集团下属子公司||||
|湘钢集团及子公司|2,080,118.13|||
|涟钢集团及子公司||||

||||
|-|-|-|
||2,080,118.13||
|华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)|389,500,000.00|516,200,000.00|
|湘钢集团及子公司|380,000,000.00|415,700,000.00|
|涟钢集团及子公司|-|10,000,000.00|
|衡钢集团及子公司|30,000,000.00|30,000,000.00|
||799,500,000.00|971,900,000.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)|183,995,908.09|
|湘钢集团及子公司|33,910,977.53|
|涟钢集团及子公司|16,524,631.93|
|衡钢集团及子公司|109,051,179.66|
||343,482,697.21|
|华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)|6,049,881.67|
|湘钢集团及子公司|8,978,708.32|
|涟钢集团及子公司|-|
|衡钢集团及子公司|-|
||15,028,589.99|

|||
|-|-|
|华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)|656,456,321.05|
|湘钢集团及子公司|2,564,213.44|
|涟钢集团及子公司|1,299,148.64|
|衡钢集团及子公司|8,685,190.43|
||0|
||669,004,873.56|
|华菱集团下属子公司(不包括湘钢集团、涟钢集团、衡钢集团及其下属子公司)|1,123,421,554.72|
|湘钢集团及子公司|214,074,893.16|
|涟钢集团及子公司|14,287,694.92|
|衡钢集团及子公司|1,672,836.54|
||1,353,456,979.34|
|华菱集团及子公司|66,025,239.33|
||66,025,239.33|
|歆华租赁|300,000,000.00|
||300,000,000.00|

八、或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司子公司华菱湘钢及华菱涟钢与经销商、承兑银行三方签订三方合作协议，经销商向银行存入不低于30%的保证金，根据银行给予的一定信用额度，申请开立银行承兑汇票。
华菱湘钢及华菱涟钢为经销商提供票据金额与保证金之间的差额承担保证责任。截至 2017年6月30日，尚未到期的承兑汇票敞口为371,330,000.00元。
2.其他或有事项
国务院国有资产监督管理委员会按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(以下简称《转持办法》)中的规定冻结了华菱湘钢所持有的平煤股份 157.5088万份无限售条件股及2009至2017年度已宣告发放的 2008至 2014年度现金股利 4,269,177.55元和股票股利 1,885,379股。本公司认为，华菱湘钢所持有的上述股份和现金股利不属于按照《转持办法》中规定的应向社会保障基金转持的国有股。本公司已向国务院国有资产监督管理委员会申请免除华菱湘钢所持平煤股份股权的转持义务，尚待批复。
九、资产负债表日后事项
2017年 7月 5日，公司与华菱集团、湖南迪策创业投资有限公司签署了《重大资产置换协议之终止协议》，与湖南财信金控集团有限公司、深圳市润泽灯光音响科技发展有限公司签署了《发行股份购买资产协议之终止协议》，与湖南华菱控股集团有限公司签署了《股份认购协议之终止协议》，公司于2017年 7月 7日召开了第六届董事会第十二次会议，审议并通过了《关于公司终止重大资产重组事项的议案》,决定终止本次重大资产重组事项，本公司预计终止实施本次重大资产重组事项不会对公司产生重大不利影响。
十、其他重要事项
分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了钢铁-湘潭区域、钢铁-娄
底区域、钢铁-衡阳区域和金融，共4个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供
不同的产品和劳务。由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本
公司管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。分部间转
移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分
部之间进行分配。
2.报告分部的财务信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资
产、负债、营业总收入、营业总成本及经营成果，下述披露的各个报告分部的信息是本公
司管理层在计量报告分部利润(亏损)、资产和负债时运用了下列数据，或者未运用下列数
据但定期提供给本公司管理层的:
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|钢铁|||金融|其他|抵销|
|湘潭区域|娄底区域|衡阳区域||||
|15,725,481,506.61|11,437,740,500.22|3,314,339,150.53|42,250,208.61|4,572,129,135.00||
|483,026,260.19|1,412,712,701.41|5,281,786.21|48,836,705.09|346,626,627.38|-2,296,484,080.28|
|14,650,030.93|14,650,030.93|2,198,923.85|0|-|-7,356,573.14|
|0|0|-15,115,147.04|-212,000.00||0|
|524,764,936.25|529,323,102.78|238,371,856.77|673,776.96|412,863,143.01|0|
|263,823,711.21|275,086,267.00|181,946,064.51|322,850.75|204,369,070.80|-50,487,046.96|
|733,124,525.80|454,181,716.10|-82,870,742.08|73,250,154.64|1,742,792.98|12,472,878.22|
|1,477,151.52|1,925,600.55|-|0|2,391,214.29||
|731,647,374.28|452,256,115.55|-82,870,742.08|73,250,154.64|-648,421.31|12,472,878.22|
|25,789,546,995.33|23,800,262,235.98|12,894,209,500.78|4,708,760,476.46|821,555,659.23|4,007,994,579.90|
|20,810,493,678.60|21,534,939,682.40|12,073,603,567.28|2,051,724,073.54|12,953,601,122.30|-7,879,137,732.40|

3.对外交易收入的细分信息
(1)本公司按不同产品、劳务列示的对外交易收入的信息如下：
||
|-|
|营业收入（包括营业收入、利息收入、手续费及佣金收入）|
|35,026,296,337.92|
|6,271,842,828.39|
|6,780,109,685.26|
|3,207,424,808.09|
|2,131,026,421.78|
|5,227,337,333.58|
|2,563,102,207.33|
|1,423,893,333.58|
|7,421,559,719.91|
|65,644,163.05|
|35,091,940,500.97|

(2)本公司按不同地区列示的对外交易收入的信息如下，对外交易收入是按照服务提供及产品销售的对象所在地进行划分。
||
|-|
|营业收入（包括营业收入、利息收入、手续费及佣金收入）|
|33,049,358,220.80|
|2,042,582,280.17|
|35,091,940,500.97|

十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||
|-|-|
|23,246.28|100.00|
|23,246.28|100.00|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,559,487.00|100.00|||
|6,559,487.00|100.00|||

2)账龄分析如下
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|23,246.28||
|23,246.28||

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,559,487.00||
|6,559,487.00||

(2)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|23,246.28|100.00|
|23,246.28|100.00|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,217,545,201.35|99.99|||
|173,691.07|0.01|||
|1,217,718,892.42|100.00|||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,221,069,143.88|99.97|||
|742,677.51|0.03|||
|2,221,811,821.39|100.00|||

2)账龄分析如下
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,217,718,892.42||
|1,217,718,892.42||

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,445,191,940.05||
|110,691.87||
|4,973.33||
|776,504,216.14||

||
|-|
|2,221,811,821.39|

(2)其他应收款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|账面余额|占其他应收款余额的比例(%)|
|内部往来|332,294,916.72|27.29|
|内部往来|323,909,154.22|26.60|
|内部往来|281,352,530.51|23.10|
|内部往来|145,672,866.63|11.96|
|内部往来|115,970,000.00|9.52|
||1,199,199,468.08|98.48|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|14,002,052,903.44|6,589,378,833.68|7,412,674,069.76|13,964,052,903.44|6,589,378,833.68|
|14,002,052,903.44|6,589,378,833.68|7,412,674,069.76|13,964,052,903.44|6,589,378,833.68|

(2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|4,724,194,877.47|||4,724,194,877.47||
|6,069,606,586.83|||6,069,606,586.83||
|1,438,953,963.15|||1,438,953,963.15||
|54,539,650.00|||54,539,650.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|12,000,000.00|38,000,000.00|50,000,000.00|
|12,284,399.98||12,284,399.98|
|1,537,473,426.00||1,537,473,426.00|
|100,000,000||100,000,000|
|10,000,000||10,000,000|
|13,964,052,903.44|38,000,000.00|14,002,052,903.44|

(3)其他说明
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
||466,195.61|163,584,828.22|
||466,195.61|163,584,828.22|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-863,172.44|
|-863,172.44|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)
4,659,951.07
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
-15,471,129.69
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
47,383,721.99
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
其他营业外收入
-587,232.07
其他营业外支出
139,572.10
小计 36,124,883.40
以上各项对税务的影响
5,372,526.80
合计
30,752,356.60
其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益
28,856,141.16
影响少数股东净利润的非经常性损益
1,896,215.44
(二)净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|14.24%|0.3171|
|14.67%|0.3267|

湖南华菱钢铁股份有限公司2017年8月11日