营创三征（营口）精细化工有限公司 2017年度、2018年度审计报告
广会审字[2019]G18033210025号
目录
一、审计报告………………………………… 1-4
二、财务报表…………………………… 5-70资产负债表…………………………………… 5
利润表………………………………………… 6
现金流量表……………………………………… 7
所有者权益变动表……………………………… 8
财务报表附注…………………………………… 9-70
审计报告
广会审字[2019]G18033210025号营创三征（营口）精细化工有限公司：
一、审计意见
我们审计了营创三征（营口）精细化工有限公司（以下简称“营创三征”）财务报表，包括 2017年 12月 31日、2018年 12月 31日的资产负债表，2017年度、2018年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了营创三征2017年12月31日、2018年12月31日的财务状况，以及2017年度、2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于营创三征，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
（一）关联交易
1、事项描述
参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计、10、22”所述存货、收入确认原则及附注“七、关联方关系及交易”。
2017年度及 2018年度，营创三征向关联方公司销售收入分别为 5,583.10万元、8,809.36万元，占收入总额比例分别为5.98%、7.89%。营创三征向关联方公司采购材料金额分别为10,949.92万元、11,774.72万元，占同类交易占比分别为31.31%、32.27%。
由于营创三征与关联方之间存在金额重大的关联方交易，关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响，因此我们将关联方关系、关联交易的真实性、交易价格的公允性及披露的完整性作为关键审计事项进行关注。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评估并测试了公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制；
（2）获取管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；检查交易协议、出入库单、采购及销售发票、采购付款凭证、销售回款凭证等，结合盘点、函证、现场走访等程序验证关联交易是否真实发生；
（3）访谈相关人员，了解关联交易的必要性和公允性。对关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；
（4）将上述关联方关系、关联方交易发生额及余额与财务报表中披露的信息进行了核对。
（二）收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计、22”所述收入确认原则及附注“五、财务报表主要项目注释、26”所述营业收入及营业成本。
公司2017年度、2018年度收入分别为93,302.65万元、111,701.68万元，公司销售主要分为境内及境外销售，由于收入是营创三征的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认时点的固有风险，我们将营创三征收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）针对不同销售模式，了解相关业务流程及取得相应的销售合同或业务协议，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司不同销售模式的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）按不同的收入模式选取样本，核对销售合同、出库单、报关单及发票等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对报告期内客户交易金额进行抽查函证；
（4）检查资产负债表日前后记录的收入交易记录，选取样本，核对出库单、结算单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
营创三征管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估营创三征的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算营创三征、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督营创三征的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对营创三征持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致营创三征不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王韶华
（项目合伙人）
中国注册会计师：郭小军
中国 广州 二○一九年二月二十七日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产 负 债 表编制单位：营创三征（营口）精细化工有限公司 单位：元 币别：人民币||||||||
|项目|附注五|2018.12.31|2017.12.31|项目|附注五|2018.12.31|2017.12.31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|100,740,318.47|66,029,359.33|短期借款|13|7 0,000,000.00|1 81,440,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融资产||-|-|衍生金融负债||-|-|
|应收票据及应收账款|2|140,024,927.20|394,608,777.47|应付票据及应付账款|14|9 1,656,796.34|1 73,854,432.98|
|预付款项|3|12,542,255.35|7,266,159.89|预收款项|15|8 8,241,564.28|6 4,584,909.64|
|其他应收款|4|33,795.30|81,718,110.26|应付职工薪酬|16|1 8,817,756.63|1 5,237,712.62|
|存货|5|16,597,204.45|21,472,068.29|应交税费|17|4 ,603,104.21|1 4,980,753.14|
|持有待售资产||-|-|其他应付款|18|2 ,015,748.77|6 1,805,519.81|
|一年内到期的非流动资产||-|-|持有待售负债||-|-|
|其他流动资产|6|5,425,903.30|558,293.46|一年内到期的非流动负债|19|1 0,000,000.00|1 7,500,000.00|
|||||其他流动负债||-|-|
|流动资产合计||275,364,404.07|571,652,768.70|流动负债合计||285,334,970.23|529,403,328.19|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||-|-|长期借款|20|-|10,000,000.00|
|持有至到期投资||-|-|应付债券||-|-|
|长期应收款||-|-|其中：优先股||-|-|
|长期股权投资||-|-|永续债||-|-|
|投资性房地产||-|-|长期应付款||-|-|
|固定资产|7|352,665,249.79|384,687,574.86|预计负债||-|-|
|在建工程|8|27,838,274.78|15,237,846.73|递延收益||-|-|
|生产性生物资产||-|-|递延所得税负债||-|-|
|油气资产||-|-|其他非流动负债||-|-|
|无形资产|9|17,000,308.06|17,462,321.26|非流动负债合计||-|10,000,000.00|
|开发支出||-|-|负债合计||285,334,970.23|539,403,328.19|
|商誉||-|-|所有者权益：||||
|长期待摊费用|10|2,255,356.95|5,114,694.01|实收资本|21|168,000,000.00|168,000,000.00|
|递延所得税资产|11|281,358.48|196,396.71|其他权益工具||-|-|
|其他非流动资产|12|5,314,384.06|636,543.41|其中：优先股||-|-|
|非流动资产合计||405,354,932.12|423,335,376.98|永续债||-|-|
|||||资本公积|22|62,236,876.05|62,236,876.05|
|||||其他综合收益||-|-|
|||||专项储备|23|-|-|
|||||盈余公积|24|29,929,900.14|14,340,936.00|
|||||未分配利润|25|135,217,589.77|211,007,005.44|
|||||所有者权益合计||395,384,365.96|455,584,817.49|
|资产总计||680,719,336.19|994,988,145.68|负债和所有者权益总计||680,719,336.19|994,988,145.68|
|- -法定代表人： 主管会计工作负责人： 会 计 机 构 负 责 人 ：||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|利 润 表编制单位：营创三征（营口）精细化工有限公司 单位：元 币别：人民币||||
|项目|附注五|2018年度|2017年度|
|一、营业收入|26|1 ,117,016,826.10|933,026,498.58|
|减：营业成本|26|8 00,425,876.82|715,518,563.74|
|税金及附加|27|5 ,545,489.67|4,619,364.95|
|销售费用|28|4 3,447,552.40|48,750,898.83|
|管理费用|29|2 9,773,616.69|16,785,450.76|
|研发费用|30|4 5,815,447.27|35,433,128.27|
|财务费用|31|9 ,863,917.53|9,898,056.73|
|其中：利息费用|31|1 2,301,620.28|8,542,406.50|
|利息收入|31|8 57,909.67|904,363.17|
|资产减值损失|32|5 66,411.78|-1,346,705.47|
|加：其他收益|33|4 58,870.00|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|34|7 6,418.91|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|35|-8,204.73|7,175.22|
|二、营业利润||1 82,105,598.12|103,374,915.99|
|加：营业外收入|36|2 ,748.10|309,609.13|
|减：营业外支出|37|3 ,442,546.28|389,925.56|
|三、利润总额||1 78,665,799.94|103,294,599.56|
|减：所得税费用|38|2 2,776,158.55|12,578,674.85|
|四、净利润||1 55,889,641.39|90,715,924.71|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||1 55,889,641.39|90,715,924.71|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-|-|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|六、综合收益总额||1 55,889,641.39|90,715,924.71|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|现 金 流 量 表编制单位：营创三征（营口）精细化工有限公司 单位：元 币别：人民币||||
|项目|附注五|2018年度|2017年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,134,050,713.90|8 03,341,303.70|
|收到的税费返还||-|2 26,918.67|
|收到其他与经营活动有关的现金|39|1 ,319,527.77|1 ,213,972.30|
|经营活动现金流入小计||1 ,135,370,241.67|8 04,782,194.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4 99,191,647.67|6 55,697,252.89|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8 2,521,971.88|7 1,885,661.28|
|支付的各项税费||8 3,657,605.97|4 8,108,839.20|
|支付其他与经营活动有关的现金|40|5 9,681,038.40|5 6,241,134.55|
|经营活动现金流出小计||7 25,052,263.92|8 31,932,887.92|
|经营活动产生的现金流量净额||4 10,317,977.75|- 27,150,693.25|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||4 5,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金||7 6,418.91|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1 03,300.92|7 ,175.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||4 5,179,719.83|7 ,175.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 7,805,889.95|6 1,594,159.69|
|投资支付的现金||4 5,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||9 2,805,889.95|6 1,594,159.69|
|投资活动产生的现金流量净额||- 47,626,170.12|- 61,586,984.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1 16,244,872.00|2 43,860,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|41|7 7,682,169.82|2 3,400,092.30|
|筹资活动现金流入小计||1 93,927,041.82|2 67,260,092.30|
|偿还债务支付的现金||2 45,184,872.00|1 60,820,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2 60,763,664.43|2 5,235,961.57|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-||
|筹资活动现金流出小计||5 05,948,536.43|1 86,055,961.57|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 312,021,494.61|8 1,204,130.73|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||2 09,560.19|- 572,840.86|
|五、现金及现金等价物净增加额||5 0,879,873.21|- 8,106,387.85|
|加：期初现金及现金等价物余额||3 8,493,687.05|4 6,600,074.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||8 9,373,560.26|3 8,493,687.05|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所 有 者 权 益 变 动 表编制单位：营创三征（营口）精细化工有限公司 单位：元 币别：人民币|||||||||||||||||||||||
|项 目|2018年度|||||||||||2017年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备金|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备金|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|168,000,000.00|-|-|-|6 2,236,876.05|-|-|-|14,340,936.00|211,007,005.44|455,584,817.49|168,000,000.00|-|-|-|62,236,876.05|-|-|-|11,619,458.26|183,626,876.96|425,483,211.27|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|168,000,000.00|-|-|-|6 2,236,876.05|-|-||14,340,936.00|211,007,005.44|455,584,817.49|168,000,000.00|-|-|-|62,236,876.05|-|-|-|11,619,458.26|183,626,876.96|425,483,211.27|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|15,588,964.14|-75,789,415.67|-60,200,451.53|-|-|-|-|-|-|-|-|2,721,477.74|2 7,380,128.48|30,101,606.22|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|155,889,641.39|155,889,641.39|-|-|-|-|-|-|-|-|-|9 0,715,924.71|90,715,924.71|
|（二）所有者（或股东）投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、所有者（或股东）投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|15,588,964.14|-231,679,057.06|- 216,090,092.92|-|-|-|-|-|-|-|-|2,721,477.74|-61,521,477.74|-58,800,000.00|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|15,588,964.14|-15,588,964.14|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2,721,477.74|-2,721,477.74|-|
|2.对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-216,090,092.92|- 216,090,092.92|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-58,800,000.00|-58,800,000.00|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者（或股东）权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,814,318.49|-1,814,318.49|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.设定受益计划变动额结 转留存收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|5.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-1,814,318.49|-1,814,318.49|
|（五）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|6,364,029.89|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|6,336,283.02|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-6,364,029.89|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,336,283.02|-|-|-|
|四、本年年末余额|168,000,000.00|-|-|-|6 2,236,876.05|-|-|-|29,929,900.14|135,217,589.77|395,384,365.96|168,000,000.00|-|-|-|62,236,876.05|-|-|-|14,340,936.00|211,007,005.44|455,584,817.49|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：|||||||||||||||||||||||

营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元一、公司简介
1、公司概况
营创三征（营口）精细化工有限公司（以下简称“公司”）原名为营口三征精细化工有限公司，系由营口三征有机化工股份有限公司于2005年2月分立设立。2005年11月，根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《外国投资者并购境内企业暂行规定》及相关法律、法规规定，通过增资扩股后股权并购方式，公司变更为中外合资企业，注册资本为12,011万元，其中德固赛（中国）投资有限公司出资7,807.15万元，占注册资本65.00%；刘至寻出资4,203.85万元，占注册资本35.00%。
经系列增资及股权转让，2012年10月，公司股东变更为刘至寻、E&A InvestmentLimited，注册资本为16,072.50万元，其中，刘至寻出资12,054.375万元，占注册资本75.00%；E&A InvestmentLimited出资4,018.125万元，占注册资本25.00%。
2013年4月，经公司董事会决议并经辽宁省对外贸易合作厅出具辽外经贸资批[2013]7号《关于营创三征（营口）精细化工有限公司修改合同、章程的批复》同意，公司注册资本变更为16,800.00万元，其中刘至寻出资12,600万元，占注册资本75.00%；E&A InvestmentLimited出资4,200.00万元，占注册资本25.00%。
2017年12月，经董事会同意，刘至寻将其持有公司45.50%股权转让给营口盛海投资有限公司，本次股权转让后，公司注册资本为16,800.00万元，其中，营口盛海投资有限公司出资7,644.00万元，占注册资本比例为45.50%；刘至寻出资4,956.00万元，占注册资本比例29.50%；E&A InvestmentLimited出资4,200.00万元，占注册资本25.00%。
2018年6月，经董事会同意，刘至寻将其持有公司29.50%股权转让给营口福庆化工合伙企业（有限合伙），本次股权转让后，公司注册资本为16,800.00万元，其中，营口盛海投资有限公司出资7,644.00万元，占注册资本比例为45.50%；营口福庆化工合伙企业（有限合伙）出资4,956.00万元，占注册资本比例29.50%；E&A InvestmentLimited出资4,200.00万元，占注册资本25.00%。
本次股权变更后，公司由中外合资企业变更为内资企业。
2018年7月，经董事会决议，同意E&A InvestmentLimited将其持有公司25.00%股权转让给汕头市美联盈通投资有限公司、同意营口福庆化工合伙企业（有限合伙）将其持有公司15.045%股权转让给汕头市美联盈通投资有限公司、同意营口盛海投资有限公司将其持有公司23.025%股权转让给汕头市美联盈通投资有限公司。本次决议后，汕头市美联盈通投资有限公司于2018年10月受让E&A InvestmentLimited持有公司25.00%股权，营口福庆化工合伙企业（有限合伙）持有公司15.045%及营口盛海投资有限公司持有公司23.025%股权未进行转让。本次股权转让后，公司
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元注册资本为16,800.00万元，其中，营口盛海投资有限公司出资7,644.00万元，占注册资本比例为45.50%；营口福庆化工合伙企业（有限合伙）出资4,956.00万元，占注册资本比例29.50%；汕头市美联盈通投资有限公司出资4,200.00万元，占注册资本25.00%。
2018年10月，经公司临时股东会决议，营口盛海投资有限公司将其持有公司3.64%股权转让给汕头市美联盈通有限公司，营口福庆化工合伙企业（有限合伙）将其持有公司2.36%股权转让给汕头市美联盈通投资有限公司。本次股权转让后，公司注册资本为16,800.00万元，其中，营口盛海投资有限公司出资7,032.48万元，占注册资本比例为41.86%；营口福庆化工合伙企业（有限合伙）出资4,559.52万元，占注册资本比例27.14%；汕头市美联盈通投资有限公司出资5,208.00万元，占注册资本31.00%。
2018年10月，经公司临时股东会决议，营口盛海投资有限公司将其持有公司2.25%股权转让给广东美联新材料股份有限公司。本次股权转让后，公司注册资本为16,800.00万元，其中，营口盛海投资有限公司出资6,654.48万元，占注册资本比例为39.61%；营口福庆化工合伙企业（有限合伙）出资4,559.52万元，占注册资本比例27.14%；汕头市美联盈通投资有限公司出资5,208.00万元，占注册资本31.00%；广东美联新材料股份有限公司出资378.00万元，占注册资本2.25%。
企业统一社会信用代码：91210800771408696L
法定代表人：刘至寻
注册资本：人民币16,800.00万元整
公司住所：辽宁省营口市站前区营创路2号
2、公司业务性质、主要经营活动
主要经营活动：设计、开发、生产三聚氯氰及其衍生产品，氰化钠及其衍生产品，电解氯及其衍生产品和TAC产品，工业硫酸铵产品及产品生产相关的设备，以及提供与上述产品相关的售后服务；销售本公司生产的产品和设备；固体废弃物再生及研究开发利用（涉及行政许可的，凭许可证生产和经营，有效期与许可证同）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
一、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部 2006年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元计准则”）编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
二、重要会计政策及会计估计
—具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、记账基础和计价属性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元短（一般不超过 3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、外币业务和外币报表折算
—外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
—外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制财务报表时，在资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8、金融工具
金融资产的分类、确认和计量
—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。
金融负债的分类、确认和计量
—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融工具公允价值确定
—金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值测试及减值准备计提方法
—公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
——可供出售金融资产
如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
——以摊余成本计量的金融资产减值的计量
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。
9、应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
—单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司前五名或占应收款项余额10%以上的款项。
—单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
—按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：本公司应收款项按信用风险特征划分为若干组合，上述单独减值测试后未计提坏账准备的应收款项也会被包括于具有类似信用风险特征的组合中再进行减值测试。
针对不同组合，公司根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
除存在客观证据表明无法收回外，无风险组合 股东往来款
不对该款项计提坏账准备——以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 5 5
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
—单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
10、存货
存货的分类：原材料、低值易耗品、产成品、半成品
存货的核算：购进原材料按实际成本计价，领用或发出采用加权平均法核算；产成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次性摊销方法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
11、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
12、长期股权投资
长期股权投资的分类
—长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资，具体包括对子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
长期股权投资成本的确定
—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元长期股权投资采用权益法核算。
——成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
——权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
减值测试方法及减值准备计提方法
—长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
13、固定资产
固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过1年的有形资产。
固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备；
固定资产的计价和折旧方法：固定资产按实际成本计价，并按直线法计提折旧。各类固定资产预
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元计使用寿命、预计残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）房屋及建筑物 20 5.00 0.00
机器设备 10 10.00 0.00
其他设备 5 20.00 0.00
运输设备 5 20.00 0.00
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产的认定依据
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法
公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元14、在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未来 3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
15、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
16、无形资产
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。公司无形资产为土地使用权及商标、软件、专利，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标、软件、专利按10年摊销。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产项目，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
18、长期待摊费用
长期待摊的费用按形成时发生的实际成本计价，长期待摊的费用项目在受益期内按直线法平均摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。公司提供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：
（1）对于设定提存计划，公司应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者相关资产成本；
（2）对于设定受益计划，公司应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第①和②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益，且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
20、预计负债
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
—以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
—以权益结算的股份支付
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积（其他资本公积）。换取其他方服务的权益结算的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
—修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；
如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的权益工具，借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
22、收入
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。
公司销售主要分为两种方式：境内销售、境外销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—境内销售：公司在商品已经交付，所有权已经转移，并已收货款或取得索取货款的依据时，确认销售收入的实现。
—境外销售：公司境外销售为自营出口销售，一般采用FOB、CIF贸易方式，公司产品在境内港口装船后，已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给了购货方，公司不再实施和保留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制。因此，实际操作中，公司以完成报关装船（即报关单上记载的出口日期）作为出口收入的确认时点，确认销售收入的实现。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
23、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元企业取得财政将贴息资金直接拨付给企业的政策性优惠贷款贴息，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。
—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
—递延所得税资产的确认
——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
—递延所得税负债的确认
——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
25、利润分配方法
—根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
——弥补以前年度亏损；
——按照百分之十的比例提取法定盈余公积；
——按照股东会的决议提取任意公积金；
——根据股东会的决议按照实缴出资比例向股东支付股利。
26、重要会计政策及会计估计的变更
―会计政策变更
——2017年 5月 25日，财政部修订了《企业会计准则第 16号——政府补助》，自 2017年 6月12日起施行，对2017年1月1日至准则施行日之间新增的政府补助采用未来适用法。
——财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
——财政部于 2017年 12月发布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30号），及于2018年6月发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司按照规定，对报告期
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元内财务报表列报项目进行追溯调整列报。
财务报表列报项目变更 受影响的报表项目
资产负债表新增“应收票据及应收账款”项目，由“应收
“应收票据”、“应收账款”
票据”、“应收账款”合并列示
资产负债表“其他应收款”项目由“其他应收款”、“应收“其他应收款”、“应收利息”、“应收股利息”、“应收股利”合并列示 利”
资产负债表“在建工程”项目由“在建工程”与“工程物
“在建工程”、“工程物资”
资”合并列示
资产负债表“固定资产”项目由“固定资产”与“固定
“固定资产”、“固定资产清理”
资产清理”合并列示
资产负债表新增“应付票据及应付账款”项目，由“应付
“应付票据”、“应付账款”
票据”、“应付账款”合并列示
资产负债表“其他应付款”项目由“其他应付款”、“应付“其他应付款”、“应付利息”、“应付股利息”、“应付股利”合并列示 利”
资产负债表“长期应付款”项目由“长期应付款”与“专
“长期应付款”、“专项应付款”
项应付款”合并列示
在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中
“管理费用”、“研发费用”
的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；
在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利
“财务费用”
息收入”项目。比较数据相应调整。
利润表中增加“其他收益”项目 “营业外收入”、“其他收益”
在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示
“营业外收入”、“营业外支出”、为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分
“资产处置收益”
类至“资产处置收益”项目，比较数据相应调整。
在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营 “持续经营净利润”、“终止经营”净利润”，比较数据相应调整。 “净利润”
—会计估计变更
本公司报告期内无重要会计估计变更。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元三、主要税种及税率
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，按销售收入的17%、16%计算销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
2、所得税
公司于2014年10月22日通过高新技术企业资格审核，取得编号为GF201421000246的《高新技术企业证书》，并于 2017年 8月 8日通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GF201721000300的《高新技术企业证书》（有效期：三年）。按照 2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司在2017、2018年度享受15%的企业所得税优惠税率。
3、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加
公司按实际应缴流转税额的1%、3%和2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
四、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2018.12.31 2017.12.31
现金 519.34 15,068.77银行存款 89,373,040.92 38,478,618.28其他货币资金 11,366,758.21 27,535,672.28合计 100,740,318.47 66,029,359.33—所有银行存款均以公司名义于银行等金融机构开户储存。
—公司期末其他货币资金系开立银行承兑汇票保证金。
—银行存款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加34,710,959.14元，增幅52.57%，主要系本期销售规模增长销售回款增加所致。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元2、应收票据及应收账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 106,429,279.98 371,066,082.05应收账款 33,595,647.22 23,542,695.42合计 140,024,927.20 394,608,777.47（1）应收票据
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 106,429,279.98 371,066,082.05商业承兑汇票 - -合计 106,429,279.98 371,066,082.05—应收票据2018年12月31日余额较2017年12月31日余额减少264,636,802.07元，减幅71.32%，主要系背书及贴现增加以致期末余额减少。
—截至2018年12月31日，公司已质押的应收票据情况如下：
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|12,527,000.00|
|商业承兑票据|-|
|合计|12,527,000.00|

—截止2018年12月31日，公司将10,007,000.00元银行承兑汇票质押给丹东银行股份有限公司营口分行，2,320,000.00元银行承兑汇票质押给华夏银行营口分行，200,000.00元银行承兑汇票质押给阜新银行营口站前支行，以质押保证的方式取得银行授信额度并开立应付票据。
—截至2018年12月31日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况如下：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 311,322,558.17 -商业承兑汇票 - -
合计 311,322,558.17 -
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元（2）应收账款
公司2018年12月31日应收账款净额为33,595,647.22元，分类列示如下：
2018.12.31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按风险组合计提坏账准
35,469,591.66 100.00 1,873,944.44 5.28 33,595,647.22备的应收账款
其中：按账龄分析组合计
35,469,591.66 100.00 1,873,944.44 5.28 33,595,647.22提坏账准备的应收账款
按无风险组合计提坏账
- - - - -准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - -账款
合计 35,469,591.66 100.00 1,873,944.44 5.28 33,595,647.22（续）
2017.12.31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
- - - - -提坏账准备的应收账款
按风险组合计提坏账准
24,847,778.08 100.00 1,305,082.66 5.25 23,542,695.42备的应收账款
其中：按账龄分析组合计
24,847,778.08 100.00 1,305,082.66 5.25 23,542,695.42提坏账准备的应收账款
按无风险组合计提坏账
- - - - -准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 - - - - -账款
合计 24,847,778.08 100.00 1,305,082.66 5.25 23,542,695.42
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款列示如下：
2018.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
所占 计提
金额 金额
比例(%) 比例(%)1年以内 35,236,865.82 99.34 1,761,843.29 5.001-2年 41,741.40 0.12 8,348.28 20.002-3年 174,463.14 0.49 87,231.57 50.003年以上 16,521.30 0.05 16,521.30 100.00合计 35,469,591.66 100.00 1,873,944.44 5.28—公司2018年度计提坏账准备568,861.78元，应收账款核销0.00元。
—应收账款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加10,621,813.58元，增幅42.75%，主要系公司销售规模扩大，信用期内应收账款增加所致。
—应收账款2018年12月31日余额中欠款前五名单位金额总计18,472,989.12元，占应收账款余额比例为52.08%，具体情况如下：
占应收账款总
项目 与本公司关系 期末余额 坏账准备余额额的比例(%)
MEGHMANI INDUSTRIES
非关联方 7,255,939.76 20.46 362,796.99 LIMITED
DEEPAK NITRITE
非关联方 3,138,719.80 8.85 156,935.99 LIMITED
JAY CHEMICAL
非关联方 2,936,694.65 8.28 146,834.73 INDUSTRIES LTD.
TEH FONG MIN
INTERNATIONAL 非关联方 2,794,420.51 7.88 139,721.03 CO.,LTD.
BASF INDIA LIMITED
非关联方 2,347,214.40 6.62 117,360.72合计 18,472,989.12 52.08 923,649.46—公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
—公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元3、预付款项
2018.12.31 2017.12.31
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 12,483,055.35 99.53 7,193,307.89 99.001-2年 59,200.00 0.47 72,852.00 1.00合计 12,542,255.35 100.00 7,266,159.89 100.00—预付款项2018年12月31日余额中前五名单位金额总计10,399,188.96元，占期末余额比例为82.91%。
单位 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因河北天成化工股份有限公司 非关联方 3,835,704.181年以内 预付采购款大庆油田化工有限公司 非关联方 2,059,962.001年以内 预付采购款国网辽宁省电力有限公司营口供
非关联方 1,935,947.261年以内 预付采购款电公司
大连习泽辽化能源贸易有限公司 非关联方 1,621,146.001年以内 预付采购款盘锦嘉碳新材料有限公司 非关联方 946,429.521年以内 预付采购款合计 10,399,188.96
4、其他应收款
公司2018年12月31日其他应收款净额33,795.30元，分类列示如下：
2018.12.31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按风险组合计提坏账准备的
35,574.00 100.00 1,778.70 5.00 33,795.30应收账款
其中：按账龄分析组合计提
35,574.00 100.00 1,778.70 5.00 33,795.30坏账准备的应收账款
按无风险组合计提坏账准备
- - - - -的应收账款
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元 2018.12.31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 35,574.00 100.00 1,778.70 5.00 33,795.30（续）
2017.12.31
项目 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的其他应收款
按风险组合计提坏账准备的
81,722,338.96 100.00 4,228.70 0.01 81,718,110.26应收账款
其中：按账龄分析组合计提
84,574.00 0.10 4,228.70 5.00 80,345.30坏账准备的应收账款
按无风险组合计提坏账准备
81,637,764.96 99.90 - - 81,637,764.96的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 81,722,338.96 100.00 4,228.70 0.01 81,718,110.26—按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款列示如下：
2018.12.31
账龄 账面余额 坏账准备
金额 所占比例(%) 金额 计提比例(%)1年以内 35,574.00 100.00 1,778.70 5.001-2年 - - - -2-3年 - - - -3年以上 - - - -合计 35,574.00 100.00 1,778.70 5.00
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—公司2018年度转回的坏账准备2,450.00元，其他应收款核销0.00元。
—其他应收款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额减少81,686,764.96元，减幅99.96%，主要系本期股东归还往来款所致。
—其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
股东往来款 - 81,637,764.96其他 35,574.00 84,574.00合计 35,574.00 81,722,338.96—公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
—公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
—其他应收款2018年12月31日余额中欠款的两名单位金额总计35,574.00元，占其他应收款余额比例为100.00%，具体情况如下：
占其他应收款 坏账准备单位 款项性质 金额 账龄
余额的比例 期末余额营口市老边区非
押金保证金 25,574.00 1年以内 71.89% 1,278.70税收入管理处
丰海（盘锦）水
稻生物科技有限 押金保证金 10,000.00 1年以内 28.11% 500.00公司
合计
35,574.00 100.00% 1,778.705、存货
公司2018年12月31日存货净额为16,597,204.45元，其明细列示如下：
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,928,563.42 - 4,928,563.42 13,005,259.21 - 13,005,259.21半成品 5,911,211.00 - 5,911,211.00 4,130,143.38 - 4,130,143.38产成品 4,873,276.58 - 4,873,276.58 1,456,742.94 - 1,456,742.94
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值低值易耗品 884,153.45 - 884,153.45 2,879,922.76 - 2,879,922.76合计 16,597,204.45 - 16,597,204.45 21,472,068.29 - 21,472,068.29—存货2018年12月31日余额较2017年12月31日余额减少4,874,863.84元，减幅22.70%，主要系公司存货周转效率加快所致。
6、其他流动资产
项目 2018.12.31 2017.12.31
预缴所得税 4,601,599.98 -待抵扣进项税额 257,463.50 -待摊保险费 566,839.82 558,293.46合计 5,425,903.30 558,293.46—其他流动资产2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加4,867,609.84，增幅871.87%，主要系本期预缴企业所得税所致。
7、固定资产及折旧
公司2018年12月31日固定资产净值352,665,249.79元，其明细列示如下：
房屋
项目 机器设备 其它设备 运输工具 合计及建筑物
一、账面原值：
2017.12.31 159,375,868.27 402,008,412.57 191,613,502.87 10,497,869.53 763,495,653.24本期增加金额 7,384,910.82 16,799,356.24 6,261,453.54 2,433,563.96 32,879,284.56（1）购置 - 27,586.21 - 1,378,383.25 1,405,969.46（2）在建工程转
7,384,910.82 16,771,770.03 6,261,453.54 1,055,180.71 31,473,315.10入
（3）其他 - - - - -本期减少金额 4,368,487.07 14,736,468.25 831,668.28 406,649.44 20,343,273.04
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元房屋
项目 机器设备 其它设备 运输工具 合计及建筑物
（1）处置或报废 4,368,487.07 14,736,468.25 831,668.28 406,649.44 20,343,273.04（2）其他 - - - - - 2018.12.31 162,392,292.02 404,071,300.56 197,043,288.13 12,524,784.05 776,031,664.76二、累计折旧
2017.12.31 53,214,354.69 199,265,354.52 120,454,804.78 5,873,564.39 378,808,078.38本期增加金额 8,223,353.42 29,335,638.84 22,396,390.51 1,726,996.01 61,682,378.78（1）计提 8,223,353.42 29,335,638.84 22,396,390.51 1,726,996.01 61,682,378.78（2）其他 - - - - -本期减少金额 2,573,120.46 13,450,680.85 812,641.73 287,599.15 17,124,042.19（1）处置或报废 2,573,120.46 13,450,680.85 812,641.73 287,599.15 17,124,042.19（2）其他 - - - - - 2018.12.31 58,864,587.65 215,150,312.51 142,038,553.56 7,312,961.25 423,366,414.97三、减值准备 - 2017.12.31 -本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - - 2018.12.31 - - - - -四、账面价值
2018.12.31 103,527,704.37 188,920,988.05 55,004,734.57 5,211,822.80 352,665,249.79 2017.12.31 106,161,513.58 202,743,058.05 71,158,698.09 4,624,305.14 384,687,574.86—公司2018年度计入制造费用、销售费用及管理费用的折旧额合计为61,682,378.78元。
—截至2018年12月31日，原值为15,758,246.09元，净值为 12,346,089.85元的固定资产尚未办妥产权证书。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—截至 2018年12月31日，公司以原值为86,129,034.59元，净值为 51,644,791.61元的房屋建筑物，原值为495,926,591.52元，净值为156,583,260.80元的机器及其他设备，为公司银行借款提供抵押担保。
—截至2018年12月31日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。
8、在建工程
项目 2018.12.31 2017.12.31
工程物资 7,484,335.79 8,061,866.47在建工程 20,353,938.99 7,175,980.26合计 27,838,274.78 15,237,846.73（1）工程物资
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
工程备品配件 7,484,335.79 8,061,866.47合计 7,484,335.79 8,061,866.47（2）在建工程
公司2018年12月31日在建工程净额为20,353,938.99元，列示如下：
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值在建工程 20,353,938.99 - 20,353,938.99 7,175,980.26 - 7,175,980.26合计 20,353,938.99 - 20,353,938.99 7,175,980.26 - 7,175,980.26—截至2018年12月31日，公司不存在需计提在建工程减值准备的情形。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—重大在建工程变动明细列示如下：
工程累计投
预算数（不含 期初 本期转入固定本期其他 期末 工程进利息资本化项目名称 本期增加金额 入占预算比 资金来源税） 余额 资产金额 减少金额 余额 度 累计金额例
氰乙酸酯及丙二
87,000,000.00 - 4,184,814.75 12,931.03 - 4,171,883.72 4.81% 4.81% -自筹酸酯系列产品
氯气处理工艺研
30,700,000.00 - 3,422,464.95 - - 3,422,464.95 11.15%11.15% -自筹发项目
污水处理技术改
7,000,000.00 - 4,431,925.81 - - 4,431,925.81 63.31%63.31% -自筹造项目2
氯碱一期改造项
5,470,000.00 - 5,464,603.06 5,464,603.06 - - 99.90%100.00% -自筹目
新建办公楼及食
5,500,000.00 - 5,484,247.95 5,484,247.95 - - 99.71%100.00% -自筹堂项目
燃气锅炉项目 2,960,000.00 - 2,950,528.77 2,950,528.77 - - 99.68%100.00% -自筹一工段结晶器改
2,660,000.00 - 1,956,889.03 - - 1,956,889.03 73.57%73.57% -自筹造项目
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元工程累计投
预算数（不含 期初 本期转入固定本期其他 期末 工程进利息资本化项目名称 本期增加金额 入占预算比 资金来源税） 余额 资产金额 减少金额 余额 度 累计金额例
芒硝制元明粉蒸
2,500,000.00 - 1,533,176.38 - - 1,533,176.38 61.33%61.33% -自筹发项目
2*1万吨/年固体
21,000,000.00 - 759,516.97 - - 759,516.97 3.62% 3.62% -自筹氰化钠项目
中水氧化罐改造
2,430,000.00 664,688.02 1,749,702.68 2,414,390.70 - - 99.36%100.00% -自筹项目
中水碱性过滤升
1,700,000.00 698,585.19 64,122.28 - - 762,707.47 44.87%44.87% -自筹级改造项目
甲醇氨氧化制氰
1,440,000.00 11,965.81 215,898.31 - - 227,864.12 15.82%15.82% -自筹化氢中试项目
其他项目 - 5,800,741.24 12,433,382.89 15,146,613.59 - 3,087,510.54 - - -自筹合计 7,175,980.26 44,651,273.83 31,473,315.10 - 2 0,353,938.99 - - -—在建工程2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加13,177,958.73元，增幅183.64%，系工程项目投入增加所致。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元9、无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
2017.12.31 23,100,660.49 23,100,660.49本期增加金额 - -（1）购置 - -本期减少金额 - -（1）处置 - - 2018.12.31 23,100,660.49 23,100,660.49二、累计摊销
2017.12.31 5,638,339.23 5,638,339.23本期增加金额 462,013.20 462,013.20（1）计提 462,013.20 462,013.20本期减少金额 - -（1）处置
2018.12.31 6,100,352.43 6,100,352.43三、减值准备
2017.12.31
本期增加金额
（1）计提
本期减少金额
（1）处置
2018.12.31
四、账面价值
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元项目 土地使用权 合计
2018.12.31 17,000,308.06 17,000,308.06 2017.12.31 17,462,321.26 17,462,321.26—公司2018年度无形资产摊销金额为462,013.20元。
—截至2018年12月31日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。
—截至2018年12月31日，公司以原值为23,100,660.49元，净值 17,000,308.06元的土地使用权为公司在中国银行股份有限公司营口分行借入的10,000,000.00元长期借款（其中10,000,000.00元反映于一年内到期的非流动负债）及70,000,000.00元短期借款提供抵押担保。
10、长期待摊费用
项目 2017.12.31 本期增加 本期摊销 2018.12.31厂区道路修整 2,907,303.94 269,463.99 1,821,632.19 1,355,135.74设备改造支出 2,202,470.36 272,551.79 1,574,800.94 900,221.21其他 4,919.71 - 4,919.71 -合计 5,114,694.01 542,015.78 3,401,352.84 2,255,356.9511、递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项目
可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产减值准备 1,875,723.14 281,358.48 1,309,311.36 196,396.71可抵扣亏损 - - - -合计 1,875,723.14 281,358.48 1,309,311.36 196,396.7112、其他非流动资产
2018.12.31 2017.12.31
项目
636,543.41预付工程设备、备件款 5,314,384.06
合计 5,314,384.06 636,543.41
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—其他非流动资产2018年12月31日余额中前五名单位金额总计3,351,388.00元，占期末余额比例为63.06%。
与本公司关
单位 金额 账龄 备注
系
中航黎明锦西化工机械（集
非关联方 1,500,000.00 1年以内 依约预付设备款团）有限责任公司
苏州新区化工节能设备厂
非关联方 600,000.00 1年以内 依约预付设备款北京人达新光化工机械设备
非关联方 569,750.00 1年以内 依约预付设备款有限公司
江苏一脉科技有限公司
非关联方 413,612.50 1年以内 依约预付设备款抚顺天鼎石化机械制造有限
非关联方 268,025.50 1年以内 依约预付设备款公司
合计 3,351,388.00
13、短期借款
公司2018年12月31日短期借款余额为70,000,000.00元，其分类明细列示如下：
项目 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 70,000,000.00 79,900,000.00质押借款 - 101,540,000.00合计 70,000,000.00 181,440,000.00—公司2018年12月31日短期借款余额70,000,000.00元，系从中国银行股份有限公司营口分行借入的短期借款，由公司以土地使用权、房屋建筑物、机器及其他设备提供抵押担保，并由刘至寻及其财产共有人提供连带责任担保。
14、应付票据及应付账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 23,254,491.63 84,505,717.98应付账款 68,402,304.71 89,348,715.00合计 91,656,796.34 173,854,432.98
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元（1）应付票据
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 23,254,491.63 84,505,717.98合计 23,254,491.63 84,505,717.98—应付票据2018年12月31日余额系公司将11,366,758.21元银行存款及10,007,000.00元银行承兑汇票质押给丹东银行股份有限公司营口分行，2,320,000.00元银行承兑汇票质押给华夏银行营口分行，200,000.00元银行承兑汇票质押给阜新银行营口站前支行，以质押保证的方式取得银行授信额度并开立的应付票据。
—应付票据2018年12月31日余额中不存在已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 68,402,304.71 89,348,715.00—应付账款2018年12月31日余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
15、预收款项
项目 2018.12.31 2017.12.31
预收款项 88,241,564.28 64,584,909.64—预收款项2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增加23,656,654.64元，增幅36.63%，主要系销售规模的增长所致。
—预收款项2018年12月31日余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
16、应付职工薪酬
公司2018年12月31日应付职工薪酬余额为18,817,756.63元，其明细列示如下：
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31短期薪酬 14,563,320.68 72,487,275.34 71,173,011.70 15,877,584.32离职后福利—设定提存计划 674,391.94 13,206,057.38 10,940,277.01 2,940,172.31辞退福利 - 54,558.00 54,558.00 -
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31一年内到期的其他福利 - - - -合计 15,237,712.62 85,747,890.72 82,167,846.71 18,817,756.63─短期职工薪酬明细如下：
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31一、工资、奖金、津贴
12,205,386.75 56,405,112.25 54,283,047.31 14,327,451.69和补贴
二、职工福利费 2,010,921.62 6,101,649.74 8,112,571.36 -三、社会保险费 281,217.97 5,571,530.46 4,589,461.88 1,263,286.55其中：1、医疗保险费 230,280.18 4,510,689.03 3,737,007.94 1,003,961.272、工伤保险费 34,489.20 738,691.49 585,566.97 187,613.723、生育保险费 16,448.59 322,149.94 266,886.97 71,711.56四、住房公积金 - 2,000,481.00 2,000,481.00 -五、工会经费和职工教
65,794.34 2,408,501.89 2,187,450.15 286,846.08育经费
合计 14,563,320.68 72,487,275.34 71,173,011.70 15,877,584.32─设定提存计划明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2017.12.31|本期增加|本期支付|2018.12.31|
|一、基本养老保险费|||||
||657,943.35|12,885,086.14|10,674,568.74|2,868,460.75|
|二、失业保险费|||||
||16,448.59|320,971.24|265,708.27|71,711.56|
|合计|||||
||674,391.94|13,206,057.38|10,940,277.01|2,940,172.31|

─辞退福利明细如下：
项目 2017.12.31 本期增加 本期支付 2018.12.31辞退福利 - 54,558.00 54,558.00 -
合计 - 54,558.00 54,558.00 -
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—截至2018年12月31日，公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
17、应交税费
公司2018年12月31日应交税费余额4,603,104.21元，其明细列示如下：
税 种 2018.12.31 2017.12.31
企业所得税 - 3,285,854.16增值税 3,673,442.74 7,003,241.67个人所得税 35,675.58 3,859,000.75其他 893,985.89 832,656.56合计 4,603,104.21 14,980,753.14—应交税费2018年12月31日余额较2017年12月31日余额减少10,377,648.93元，减幅69.27%，主要系公司应交企业所得税及代扣缴个税减少所致。
18、其他应付款
税 种 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 13,456.37 291,697.24应付股利 - 55,330,800.00应付费用 1,988,572.32 5,771,854.57其他 13,720.08 411,168.00合计 2,015,748.77 61,805,519.81（1）公司2018年12月31日应付利息余额为13,456.37元，其明细列示如下：
项目 2018.12.31 2017.12.31
银行借款利息 13,456.37 291,697.24合计 13,456.37 291,697.24（2）公司2018年12月31日应付股利余额为0.00元，其明细列示如下：
项目 2018.12.31 2017.12.31
刘至寻 - 13,876,800.00E&A
- 14,700,000.00 INVESTMENT LIMITED
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元项目 2018.12.31 2017.12.31
营口盛海投资有限公司 - 26,754,000.00合计 - 55,330,800.00—其他应付款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额减少59,789,771.04元，减幅96.74%，主要系公司支付股利所致。
—其他应付款2018年12月31日余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
19、一年内到期的非流动负债
公司2018年12月31日一年内到期的非流动负债余额为10,000,000.00元，明细列示如下：
项目
2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 17,500,000.00合计 10,000,000.00 17,500,000.00—一年内到期的长期借款
类 别 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 10,000,000.00 17,500,000.00合计 10,000,000.00 17,500,000.00—截至2018年12月31日，公司一年内到期的非流动负债系公司一年内到期的长期借款，具体详见附注五、20。
—截至2018年12月31日，公司不存在已到期未偿还的一年内到期的非流动负债。
20、长期借款
公司2018年12月31日长期借款余额为0.00元，其分类明细列示如下：
项目
2018.12.31 2017.12.31
保证借款 - -抵押借款 - 10,000,000.00合计 - 10,000,000.00
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元—长期借款明细情况：
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率（%） 2018.12.31 2017.12.31中国银行营
2015.3.30 2019.3.10 人民币 4.75 - 10,000,000.00口分行
合计 - - 10,000,000.00—截至2018年12月31日，公司长期借款均为一年内到期，已反映在一年内到期的非流动负债，该借款由公司以土地使用权、房屋建筑物、机器及其他设备提供抵押担保，并由刘至寻及其财产共有人提供连带责任担保。
—截至2018年12月31日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。
21、实收资本
2016.12.31 2017.12.31实收资本 本年增加 本年减少
比例金额 比例（%） 金额
（%）刘至寻 126,000,000.00 75.00 - 76,440,000.00 49,560,000.00 29.50E&A
INVESTMENT 42,000,000.00 25.00 - - 42,000,000.00 25.00 LIMITED
营口盛海投资有
- - 76,440,000.00 - 76,440,000.00 45.50限公司
合计 168,000,000.00 100.00 76,440,000.00 76,440,000.00 168,000,000.00 100.00（续）
2017.12.31 本年增加 本年减少 2018.12.31实收资本
比例 比例金额 金额
（%） （%）刘至寻 49,560,000.00 29.50 - 49,560,000.00 - -E&A
INVESTMENT 42,000,000.00 25.00 - 42,000,000.00 - - LIMITED
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元 2017.12.31 本年增加 本年减少 2018.12.31实收资本
比例 比例金额 金额
（%） （%）广东美联新材料
- - 3,780,000.00 - 3,780,000.00 2.25股份有限公司
汕头市美联盈通
- - 52,080,000.00 - 52,080,000.00 31.00投资有限公司
营口福庆化工合
伙企业（有限合 - - 49,560,000.00 3,964,800.00 45,595,200.00 27.14伙）
营口盛海投资有
76,440,000.00 45.50 - 9,895,200.00 66,544,800.00 39.61限公司
合计 168,000,000.00 100.00 105,420,000.00 105,420,000.00 168,000,000.00 100.0022、资本公积
项目 2016.12.31 本年增加 本年减少 2017.12.31股本溢价 47,033,649.39 - - 47,033,649.39其他资本公积 15,203,226.66 - - 15,203,226.66合计 62,236,876.05 - - 62,236,876.05项目 2017.12.31 本年增加 本年减少 2018.12.31股本溢价 47,033,649.39 - - 47,033,649.39其他资本公积 15,203,226.66 - - 15,203,226.66合计 62,236,876.05 - - 62,236,876.0523、专项储备
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31安全生产费 - 6,336,283.02 6,336,283.02 -合计
- 6,336,283.02
6,336,283.02 -
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31安全生产费 - 6,364,029.89 6,364,029.89 -合计 - 6,364,029.89 6,364,029.89 -24、盈余公积
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31储备基金 4,268,646.05 907,159.25 - 5,175,805.30企业发展基金 7,350,812.21 1,814,318.49 - 9,165,130.70合计 11,619,458.26 2,721,477.74 - 14,340,936.00项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31储备基金 5,175,805.30 - - 5,175,805.30企业发展基金 9,165,130.70 - - 9,165,130.70法定盈余公积 - 15,588,964.14 - 15,588,964.14合计 14,340,936.00 15,588,964.14 - 29,929,900.1425、未分配利润
项 目 2018年度 2017年度
调整前上年末未分配利润 211,007,005.44 183,626,876.96调整年初未分配利润合计数 - -调整后年初未分配利润 211,007,005.44 183,626,876.96加：净利润 155,889,641.39 90,715,924.71减：提取职工奖励及福利基金 - 1,814,318.49提取储备基金 - 907,159.25提取企业发展基金 - 1,814,318.49提取法定盈余公积 15,588,964.14 -应付股利 216,090,092.92 58,800,000.00年末未分配利润 135,217,589.77 211,007,005.44
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元26、营业收入及营业成本
—营业收入及营业成本分类列示如下：
2018年度 2017年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 942,514,141.09 698,816,359.14 842,734,844.14 656,594,725.65其他业务 174,502,685.01 101,609,517.68 90,291,654.44 58,923,838.09合计 1,117,016,826.10 800,425,876.82 933,026,498.58 715,518,563.74—其中公司主营业务产品销售按类别分项列示如下：
2018年度 2017年度
项目
收入 成本 收入 成本
三聚氯氰 942,514,141.09 698,816,359.14 842,734,844.14 656,594,725.65合计 942,514,141.09 698,816,359.14 842,734,844.14 656,594,725.65—主营业务收入按地区列示如下：
地区 2018年度 2017年度
境内 760,391,339.83 736,145,296.27出口 182,122,801.26 106,589,547.87合计 942,514,141.09 842,734,844.1427、税金及附加
项目
2018年度 2017年度
城市维护建设税 574,177.27 471,927.78教育费附加 1,722,531.81 1,415,783.37地方教育附加 1,148,354.53 943,855.57房产税 985,603.58 852,442.20土地使用税 712,143.00 420,043.50其他 402,679.48 515,312.53合计 5,545,489.67 4,619,364.95
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元28、销售费用
项目 2018年度 2017年度
职工薪酬 2,266,912.36 1,990,867.71运输费 37,280,430.99 41,960,984.33差旅及招待费 1,033,958.14 1,233,710.99佣金 1,077,507.67 931,268.87物料消耗 368,248.60 1,054,137.26其他 1,420,494.64 1,579,929.67合计 43,447,552.40 48,750,898.8329、管理费用
项目 2018年度 2017年度
职工薪酬 11,720,970.45 5,980,543.38折旧、摊销费用 3,960,186.53 4,652,979.84装修及修理费 2,777,180.62 518,529.79招待费 5,402,191.48 736,760.06差旅费 1,015,778.14 693,644.65办公费 1,957,284.92 1,666,975.50其他 2,940,024.55 2,536,017.54合计 29,773,616.69 16,785,450.7630、研发费用
项目 2018年度 2017年度
职工薪酬 17,485,960.15 11,959,426.82折旧、摊销费用 1,059,648.39 3,549,523.86物料消耗 26,918,539.52 17,221,648.13其他 351,299.21 2,702,529.46合计 45,815,447.27 35,433,128.27
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元31、财务费用
项目 2018年度 2017年度
利息支出 12,301,620.28 8,542,406.50减：利息收入 857,909.67 904,363.17汇兑损益 -2,169,481.27 1,646,552.63其他 589,688.19 613,460.77合计 9,863,917.53 9,898,056.7332、资产减值损失
项目 2018年度 2017年度
坏账损失 566,411.78 -1,346,705.47合计 566,411.78 -1,346,705.4733、其他收益
是否计入非经常性损补助项目 2018年度 2017年度
益
专项补助资金 458,870.00 - 是
合计 458,870.00 -
34、投资收益
是否计入非经常性损项目 2018年度 2017年度
益
投资收益 76,418.91 - 是
合计 76,418.91 -
35、资产处置收益
是否计入非经常性损项目 2018年度 2017年度
益
处置固定资产收益 -8,204.73 7,175.22 是
合计 -8,204.73 7,175.22
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元36、营业外收入
是否计入非经常项目 2018年度 2017年度
性损益政府补助 - 262,000.00 是
其他 2,748.10 47,609.13 是
合计 2,748.10 309,609.13
—公司各期政府补助明细列示如下：
项 目 2018年度 2017年度
项目经费补贴
- -专项奖励及其他
- 262,000.00合计
- 262,000.0037、营业外支出
是否计入非经常性项目 2018年度 2017年度
损益
固定资产报废损失 3,358,268.41 289,925.56
是
其他
84,277.87 100,000.00
是
合计
3,442,546.28 389,925.56
38、所得税费用
项 目 2018年度 2017年度
本期所得税费用
22,861,120.32 12,376,669.03递延所得税费用
-84,961.77 202,005.82合计
22,776,158.55 12,578,674.85—会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018年度 2017年度
利润总额 178,665,799.94 103,294,599.56按法定/适用税率计算的所得税费
26,799,869.99 15,494,189.93用
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元项 目 2018年度 2017年度
调整以前期间所得税的影响 748,400.26 -424,715.15不可抵扣的成本、费用和损失的
382,126.12 105,741.00影响
研发费加计扣除的影响 -5,154,237.82 -2,596,540.93所得税费用 22,776,158.55 12,578,674.8539、收到的其他与经营活动有关的现金
公司各年度收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下：
项 目 2018年度 2017年度
政府补助 458,870.00 262,000.00利息收入 857,909.67 904,363.17其他 2,748.10 47,609.13合计 1,319,527.77 1,213,972.3040、支付的其他与经营活动有关的现金
公司各年度支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
项 目 2018年度
2017年度
运输费 37,280,430.99 41,960,984.33差旅及招待费 7,451,927.76 2,664,115.70办公费 2,896,481.50 2,839,493.60修理费 2,779,576.54 1,763,023.21佣金 1,077,507.67 931,268.8741、收到的其他与筹资活动有关的现金
公司2017年度收到的其他与筹资活动有关的现金系收回的银行承兑汇票保证金,公司2018年度收到的其他与筹资活动有关的现金系收回的银行承兑汇票保证金及收回股东往来款。
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元42、现金流量表的补充资料
补充资料
2018年度 2017年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 155,889,641.39 90,715,924.71加：资产减值准备 566,411.78 -1,346,705.47固定资产折旧 61,682,378.78 59,140,033.68无形资产摊销 462,013.20 462,013.20长期待摊费用的摊销 3,401,352.84 5,047,222.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产
8,204.73 -7,175.22的损失（减收益）
固定资产报废损失 3,358,268.41 289,925.56公允价值变动损失 - -财务费用 5,910,279.66 7,337,395.88投资损失（减收益） -76,418.91 -递延所得税资产减少 -84,961.77 202,005.82递延所得税负债增加 - -存货的减少（减增加） 4,874,863.84 -8,548,962.03经营性应收项目的减少（减增加） 248,379,346.67 -134,737,934.16经营性应付项目的增加（减减少） -74,053,402.87 -45,704,438.11其他 - -经营活动产生的现金流量净额 410,317,977.75 -27,150,693.252、现金及现金等价物净增加情况： -
现金的期末余额 89,373,560.26 38,493,687.05减：现金的期初余额 38,493,687.05 46,600,074.90
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元补充资料
2018年度 2017年度
现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 50,879,873.21 -8,106,387.85—现金和现金等价物的构成
项 目 2018年度 2017.12.31
一、现金 89,373,560.26 38,493,687.05其中：库存现金 519.34 15,068.77可随时用于支付的银行存款 89,373,040.92 38,478,618.28可随时用于支付的其他货币资金 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 89,373,560.26 38,493,687.0543、所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018.12.31账面价值 2017.12.31账面价值 受限原因
货币资金 11,366,758.21 27,535,672.28银行承兑汇票保证金应收票据 12,527,000.00 161,469,432.20银行承兑汇票质押固定资产 208,228,052.41 278,246,819.73 借款抵押
无形资产 17,000,308.06 17,462,321.26 借款抵押
合计 249,122,118.68 484,714,245.47
44、外币货币性项目
项目 2018.12.31外币余额 折算汇率 2018.12.31折算人民币余额货币资金
其中：美元 777,706.02 6.8632 5,337,551.96欧元 19,849.93 7.8473 155,768.36
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元项目 2018.12.31外币余额 折算汇率 2018.12.31折算人民币余额应收账款
其中：美元 4,606,900.00 6.8632 31,618,076.08应付款项
其中：美元 266,475.12 6.8632 1,828,872.04其他应付款
其中：美元 205,086.89 6.8632 1,407,552.34五、与金融工具相关的风险
—金融工具分类
2018年12月31日公司各类金融工具账面价值列示如下：
——金融资产
以公允价值计量且
持有至到期 可供出售
项目 其变动计入当期损 贷款和应收款项 合计投资 金融资产
益的金融资产
货币资金 - - 100,740,318.47 - 100,740,318.47应收票据及
- - 140,024,927.20 - 140,024,927.20应收账款
其他应收款 - - 33,795.30 - 33,795.30合计 - - 240,799,040.97 - 240,799,040.97——金融负债
以公允价值计量且
项目 其变动计入当期损 其他金融负债 合计
益的金融负债
短期借款 - 70,000,000.00 70,000,000.00应付票据及应付账款 - 91,656,796.34 91,656,796.34其他应付款 - 2,015,748.77 2,015,748.77一年内到期的非流动负债 - 10,000,000.00 10,000,000.00合计 - 173,672,545.11 173,672,545.11
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元2017年12月31日公司各类金融工具账面价值列示如下：
——金融资产
以公允价值计
量且其变动计 持有至到期 可供出售
项目 贷款和应收款项 合计
入当期损益的 投资 金融资产
金融资产
货币资金 - - 66,029,359.33 - 66,029,359.33应收票据及应
- - 394,608,777.47 - 394,608,777.47收账款
其他应收款 - - 81,718,110.26 - 81,718,110.26合计 - - 542,356,247.06 - 542,356,247.06——金融负债
以公允价值计量且其
项目 变动计入当期损益的 其他金融负债 合计
金融负债
短期借款 - 181,440,000.00 181,440,000.00应付票据及应付账款 173,854,432.98 173,854,432.98其他应付款 - 61,805,519.81 61,805,519.81一年内到期的非流动
- 17,500,000.00 17,500,000.00负债
长期借款 - 10,000,000.00 10,000,000.00合计 - 444,599,952.79 444,599,952.79—金融工具的风险分析及风险管理
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。报告各期末，公司均已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司制定了货币资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
2018年12月31日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产： - - -
货币资金 100,740,318.47 -- - -
100,740,318.47应收票据及应
140,024,927.20 - - - 140,024,927.20收账款
其他应收款 33,795.30 - - - 33,795.30金融负债： - - -
短期借款 70,000,000.00 - - - 70,000,000.00应付票据及应
91,656,796.34 - - - 91,656,796.34付账款
其他应付款 2,015,748.77 - - - 2,015,748.77一年内到期非
10,000,000.00 - - - 10,000,000.00流动负债
长期借款 - - - - -净额 67,126,495.86 - - - 67,126,495.863、市场风险
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行借款有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
公司长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
项目 2018.12.31 2017.12.31
浮动利率合同
-
10,000,000.00固定利率合同
-
-合计
-
10,000,000.00（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务规模较大，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
（3）金融资产转移
2017年度、2018年度，公司向银行贴现银行承兑汇票及向第三方背书承兑汇票。由于与这些承兑汇票相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了银行和第三方，因此，公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票以及已背书未到期的承兑汇票。根据贴现协议，如该承兑汇票到期未能承兑，银行及第三方享有对公司的追索权；根据票据法规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。因此公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票以及已背书的承兑汇票。公司认为，承兑银行信誉良好，到期日不能兑付的风险较低。
截至2018年12月31日，公司已背书/贴现未到期的银行承兑汇票余额为人民币311,322,558.17元。
六、关联方关系及其交易
关联方关系
—存在控制关系的关联方情况
——本公司实际控制人情况
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元持股 表决
关联关 注册 法定 统一社会公司名称 类型 经营范围 比例 权比例
系 地 代表人 信用代码(%) (%)
境内
实际控
刘至寻 自然 - - - - - -制人
人
营口福庆
实际控 化工产品研究、开发、利用（依
91210800化工合伙 境内
制人控 营口 刘至寻法须经批准的项目，经相关部门
27.14 27.14 MAOXQP企业（有
制企业
法人 批准后方可开展经营活动）
限合伙）
L516非证劵类股权投资；化工项目、环
保项目、能源项目、建筑项目投资；
投资管理；资产管理；经济贸易咨
询；投资咨询；企业管理咨询；技
营口盛海实际控
91210800境内 术开发、技术转让；销售化工产品
投资有限制人控 营口刘至寻 39.61 39.61 MA0P5MF公司
制企业
法人 （不含危险化学品及一类易制毒化
H15学品）；货物进出口、技术进出口、
代理进出口业务。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动。）
营口福庆化工合伙企业（有限合伙）、营口盛海投资有限公司为刘至寻控制企业。至报告期末，公司股东刘至寻间接持有公司股权比例合计为66.75%，对公司构成了实质控制关系。
—不存在控制关系的关联方情况
——不存在控制关系的关联方列示如下：
公司名称 与本公司关系 拥有公司股权比例（%）营口三征有机化工股份有限公司 实际控制人近亲属控制企业 -
营口三征新科技化工有限公司 实际控制人控制企业 -
辽宁三征化学有限公司 实际控制人近亲属控制企业 -
营口德瑞化工有限公司 实际控制人控制企业 -
营口三征气体有限公司 实际控制人近亲属控制企业 -
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元公司名称 与本公司关系 拥有公司股权比例（%）营口市昊霖盈含化工有限公司 实际控制人近亲属控制企业 -
营口昊霖化工有限公司 实际控制人近亲属控制企业 -
营口市昊霖运输有限公司 实际控制人近亲属控制企业 -
E&A INVESTMENT LIMITED 原持股超过5%股东 -
鞍山七彩化学股份有限公司 公司董事担任董事之企业 -
广东美联新材料股份有限公司 公司股东 2.25
汕头市美联盈通投资有限公司 公司股东 31.00
其中，营口三征气体有限公司已于2017年12月由营口德瑞化工有限公司吸收合并。
关联方交易
—销售货物
2018年度 2017年度
关联交易内
公司名称
容 占同类交 占同类交易金额 金额
易比例 比例辽宁三征化学有限公司 销售材料 7,650.60 0.01% 7,577,324.79 0.81%销售材料及
营口德瑞化工有限公司 52,393,755.48 4.69% 1,510,244.90 0.16%其他
销售材料及
营口三征气体有限公司 - - 1,521,090.66 0.16%其他
营口三征新科技化工有限销售材料及
4,047,782.62 0.36% 8,424,828.45 0.90%公司 其他
营口三征有机化工股份有销售材料及
27,735,240.62 2.48% 33,827,692.59 3.63%限公司 其他
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元2018年度 2017年度
关联交易内
公司名称
容 占同类交 占同类交易金额 金额
易比例 比例营口市昊霖盈含化工有限销售材料及
2,152,190.87 0.19% 2,730,289.17 0.29%公司 其他
鞍山七彩化学股份有限公销售材料及
1,757,022.44 0.16% 239,500.94 0.03%司 其他
—关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。
—采购货物
2018年度 2017年度
关联交易内
公司名称
容
占同类交 占同类交易金额 金额
易比例 比例营口三征气体有限公司 购买材料 - - 6,411,453.17 1.83%营口三征有机化工股份购买产品及
24,993,881.03 6.85% 67,976,422.91 19.44%有限公司 材料
营口市昊霖盈含化工有限
购买材料 535,889.95 0.15% 792,396.11 0.23%公司
购买材料及
营口德瑞化工有限公司 91,825,870.89 25.16% 34,318,943.67 9.81%其他
营口昊霖化工有限公司 购买材料 391,568.28 0.11% - -—关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，确定交易价格。
—接受劳务
公司名称 2018年度 2017年度
营口市昊霖运输有限公司 2,608,712.31 4,500,483.14
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元关联方往来
公司名称
2018.12.31 2017.12.31
应收票据
营口三征新科技化工有限公司 600,000.00
3,334,042.48营口德瑞化工有限公司 5,118,280.00
-营口三征有机化工股份有限公司 -
4,215,400.00营口市昊霖盈含化工有限公司 -
1,600,000.00鞍山七彩化学股份有限公司 400,000.00
480,000.00应收账款
营口三征有机化工股份有限公司 950,000.00
1,870,022.91营口德瑞化工有限公司 172,923.84
-营口市昊霖盈含化工有限公司 - 62,040.70其他应收款
营口盛海投资有限公司 - 37,318,041.82刘至寻 - 23,795,213.93E&A
- 20,524,509.21 INVESTMENT LIMITED
应付票据
营口德瑞化工有限公司 20,504,044.67 -应付账款
营口昊霖化工有限公司 1,422,834.57 974,083.54营口市昊霖盈含化工有限公司 1,178,334.57 356,777.71营口三征有机化工股份有限公司 - 60,919.86营口德瑞化工有限公司 - 21,197,421.25营口市昊霖运输有限公司 - 1,562,981.82营口市昊霖盈含化工有限公司 237,439.65 -
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元公司名称
2018.12.31 2017.12.31
营口三征气体有限公司 1,023.89 -预收款项
营口三征新科技化工有限公司 196,968.45 85,748.93鞍山七彩化学股份有限公司 - 199,783.90应付股利
刘至寻 - 13,876,800.00E&A
- 14,700,000.00 INVESTMENT LIMITED
营口盛海投资有限公司 - 26,754,000.00—提供担保
—截至2018年12月31日，公司在中国银行股份有限公司借入的短期借款70,000,000.00元、一年内到期的长期借款10,000,000.00元，系由刘至寻及其财产共有人提供连带责任担保。
—截至2017年12月31日，公司在中国银行股份有限公司借入的短期借款79,900,000.00元、长期借款27,500,000.00元（其中17,500,000.00元反映于一年内到期的非流动负债），系由刘至寻及其财产共有人提供连带责任担保。
七、或有事项
截至2018年12月31日，公司不存在需披露的或有事项。
八、承诺事项
截至2018年12月31日，公司不存在需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
—2019年2月15日，公司股东会同意公司股东营口盛海投资有限公司、营口福庆化工合伙企业（有限）、汕头市美联盈通投资有限公司将其各自持有营创三征（营口）精细化工有限公司24.46%、5.54%、31.00%股权转让予广东美联新材料股份有限公司。
十、补充资料
1、非经常性损益
项目 2018年度 2017年度
营创三征（营口）精细化工有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度 人民币元项目 2018年度 2017年度
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产
-8,204.73 7,175.22减值准备的冲销部分
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
458,870.00 262,000.00照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,439,798.18 -342,316.434、其他符合非经常性损益定义的损益项目 76,418.91 -小计 -2,912,714.00 -73,141.21减：企业所得税影响数 -424,265.42 4,028.82归属于公司所有者非经常性损益净额 -2,488,448.58 -77,170.03扣除非经常性损益后归属公司所有者的净利
158,378,089.97 90,793,094.74润
公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益》的相关规定归集计算财务报表非经常性损益项目。
2、财务报表净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）项目
2018年度 2017年度归属于公司所有者的净利润 36.18 19.27扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 36.76 19.28