西藏矿业发展股份有限公司
Tibet Mineral Development Co.,LTD
二
0
一九年半年度财务报告
中国.西藏
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
西藏矿业发展股份有限公司（以下简称本公司，包括子公司时简称本集团）是经西藏自治区人民政府于1997年4月10日以藏政函[1997]23号文批准，由西藏自治区矿业发展总公司（以下简称西藏矿业总公司）为主要发起人，联合西藏藏华工贸有限公司、西藏山南江南矿业有限责任公司（原名：西藏山南地区铬铁矿）、西藏自治区电力公司（原名：山南地区泽当供电局）和四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司（原名：四川成都都江堰海棠电冶厂）五家共同发起，以西藏矿业总公司全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]332号文批复，本公司公开向社会发行人民币普通股3,500万股（含内部职工股350万股），每股面值1.00元，并于1997年7月8日在深圳证券交易所上市交易，股票代码000762。本公司于1997年6月30日在西藏拉萨市注册设立，股本为9,905.00万元。
根据本公司1999年2月3日董事会决议以及1999年3月16日临时董事会决议，并经本公司1999年3月17日股东大会决议同意，以截至1998年12月31日止本公司总股本9,905.00万元为基础，按10：4的比例向全体股东以资本公积转增股本，按10：5的比例派送股票股利，本公司股本变更为人民币18,819.50万元。
根据本公司1999年5月10日临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监公司字[1999]133号文批准，本公司于2000年度实施配股，共配售人民币普通股1,231.50万股，实施配股后，本公司股本为人民币20,051.00万元。
根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》，中国证监会、国资委、财政部、中国人民银行、商务部联合发布的《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的精神，2006年2月10日本公司股权分置改革完成，注册资本和股本变更为人民币25,063.75万元。
根据本公司2008年2月27日召开的第四届董事会第九次会议决议，并经本公司2008年3月27日召开的2007年度股东大会审议通过，以截至2007年12月31日止本公司总股本25,063.75万元为基础，以每10股转增1股比例，向全体股东实施资本公积转增股本2,506.375万股。2008年4月17日此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币27,570.125万元。
根据本公司 2010年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]381号）核准，
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司2011年4月非公开发行人民币普通股41,615,335股（每股面值1元），增资完成后本公司的股本变更为人民币31,731.6585万元。
根据本公司2012年2月27日召开的第五届董事会第二十四次会议决议，并经本公司2012年3月29日召开的2011年度股东大会审议通过，以截至2011年12月31日止本公司总股本31,731.6585万元为基础，以每10股转增5股比例，向全体股东实施资本公积转增股本15,865.8292万股。2012年6月此资本公积转增股本实施完毕，本公司注册资本和股本变更为人民币47,597.4877万元。
根据本公司 2014年 7月 25日召开的第六届董事会第二十一次会议决议、2015年 5月22日召开的第六届董事会第三十二次会议以及2015年6月8日召开的2015年第二次临时股东大会审议，并经西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会《关于西藏矿业发展股份有限公司调整非公开发行方案的批复》（藏国资发[2015]91号）及中国证券监督管理委员会《关于核准西藏矿业发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]325号）核准，本公司于 2016年 3月非公开发行 44,844,363股股份（每股面值 1元），本次非公开发行股票完成后的注册资本及股本为人民币52,081.924万元。
本公司统一社会信用代码：915400002196726375；注册地址：拉萨市中和国际城金珠二路8号。
（二）行业性质
本公司属矿山采掘业。
（三）经营范围
本集团经营范围主要包括：铬矿、硼矿、铜矿、锂矿开采、贸易、深加工。
（四）主要产品
本集团主要产品为铬铁矿石、铜以及锂盐产品，主要应用于特种钢材、铜制品和金属锂的加工。
（五）本公司的母公司为西藏矿业总公司，实际控制人为西藏自治区国有资产监督委员会。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司等10家公司。
子公司明细如下表：
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|公司全称|公司简称|
|西藏日喀则扎布耶锂业高科技有限公司|西藏扎布耶|
|白银扎布耶锂业有限公司|白银扎布耶|
|尼木县铜业开发有限责任公司|尼木铜业|
|西藏润恒矿产品销售有限公司|西藏润恒|
|西藏新鼎矿业大酒店有限公司|新鼎大酒店|
|西藏阿里聂尔错硼业开发有限公司|聂尔错硼业|
|西藏吉庆实业开发有限公司|吉庆实业|
|西藏扎布耶新能源电站管理有限公司|新能源电站|
|尼木县隆达文化产业有限责任公司|尼木隆达|
|重庆市华鼎现代农业景观园开发有限责任公司|华鼎现代农业|

详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，不存在对本公司及本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
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合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1）金融资产分类和重分类
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据，以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本信贷风险、成本和利润的对价。
此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足合同现金流量特征的要求。
2）金融资产的确认
以摊余成本计量的金融资产，是指同时合下列条件的金融资产：①企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指该金融资产同时符合下列条件：①企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出，且一经做出，不得撤销，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指除分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
3）金融资产的计量
（a）初始计量
初始确认时，金融资产和金融负债均按照公允价值进行计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。本集团按收入准则确认的应收账款初始计量中未包含重大融资成分，也未考虑不超过一年的合同中的融资成分
（b）后续计量
以摊余成本计量的金融资产：初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产，其所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。如果企业将以摊余成本计量的金融资产重分类为其他类别，应当根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第三十条规定处理其利得或损失。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资除外）：初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益、和按照实际利率法计算的该金融资产的利息计入损益之外，所产生的其他利得或损失，均应当计入其他综合收益。
本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资：初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除了获得的股利收入（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其它利得或损失计入当期其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：初始确认后，对该类金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动及其产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
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4）金融资产的终止确认
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产发生转移，企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，但企业保留了对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移金融资产而收到的对价，及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移金融资产转移而收到的对价，及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
5）金融资产减值的测试方法及会计处理
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；②租赁应收款；③合同资产。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量损失准备、确认预期信用损失及其变动，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
具体如下：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
③如果该金融工具的信用风险自初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于该金融工具整个存续期预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 60日，则表明确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无需付出过多成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 60日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：1）对借款人实际或预期的外部信用评级下调。如果内部信用评级可与外部评级相对应或可通过违约调查予以证实，则更为可靠；2）预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升；3）借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范围或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）；4）同一借款人其他债务发生违约或逾期；5）借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。例如，技术变革导致对借款人产品的需求下降；6）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。例如，如果房价下降导致担保物价值下跌，则借款人可能会有更大动机拖欠抵押贷款；7）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机
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的显著变化。例如，母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化。关于信用增级的质量变化，企业应当考虑担保人的财务状况，次级权益预计能否吸收预期信用损失等；8）借款人预期表现和还款行为的显著变化。例如，一组贷款资产中延期还款的数量或金额增加、接近授信额度或每月最低还款额的信用卡持有人的预期数量增加。
预期信用损失准备的列报。为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销。如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。对此类金融负债，本集团按照《企业会计准则第 23号—资产转移》相关规定进行计量。。。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
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按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或该部分金融负债。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的负债账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
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工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11.应收款项
本集团应收款项包括应收票据、应收帐款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款等。自2019年1月1日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报表附注“六、3（2）”之说明。
12.存货
本集团存货包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、自制半成品、产成品等；存货盘存制度采用永续盘存法。
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。
低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
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存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付对价的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被其他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|20-35|5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、电子设备、仪器仪表和其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
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确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|房屋建筑物|10-50|5|
|机器设备|12.00|5|
|专用设备|10-20|5|
|运输工具|10.00|5|
|电子设备|5.00|5|
|仪器仪表|10.00|5|
|其他设备|10.00|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
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停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的勘探费用、房屋装修费和其他费用。其中勘探费用按实际开采量占总储量的比例摊销，其他费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工伤保险、医疗保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等与等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，主要为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿而确认的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24.股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
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变动计入当期损益。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.收入确认原则
（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）收入确认具体政策：
1）商品销售：
①自提销售：公司根据签订的销售合同的约定移交提货单给客户，在收到客户的提货回单时确认收入；
②送货销售：公司根据签订的销售合同的约定由第三方物流发运，在客户过磅签字确认后并返还收货确认单时确认收入。
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2）酒店服务业
提供服务后，在离店打印结算单时确认收入。
27.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到或应收的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
取得的与收益及本集团日常活动相关的政府补助，分以下情况进行会计处理：
（1）用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
取得的与收益相关，但与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，若财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算确认相关借款费用；若财政将贴息资金直接拨付给本集团，则本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
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按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
30.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税法规定计算确定的针对当年发生的交易和事项应纳的当期所得税，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31.持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
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2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产)或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。
32.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33.会计政策、会计估计变更和前期差错更正
（1）会计政策变更及影响
本集团自2019年1月1日起执行财政部修订的《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号－金融资产转移》（财会[2017] 8号）、《企业会计准则第24号－套期保值》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号－金融工具列报》（财会[2017]14号）（以上四项简称新金融工具准则），对会计政策相关内容进行调整。根据相关衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行新准则与现行准则的差异追溯调整报告期期初未分配利润或其他综合收益。
本集团根据财政部《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）以及相关解读，对企业财务报表格式进行相应调整，同时采用追溯调整法对2018年度的财务报表列报项目进行调整。
因上述会计政策变更，相关列报调整影响如下：
合并财务报表：
|||
|-|-|
|2018年12月31日|调整金额|
|185,950,668.61|-185,950,668.61|
||46,751,094.17|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|2018年12月31日|调整金额|
||139,199,574.44|
|100,142,000.00|-100,142,000.00|
||100,142,000.00|
|286,092,668.61||
|24,342,439.90|-24,342,439.90|
||24,342,439.90|
|24,342,439.90||

母公司财务报表：
|||
|-|-|
|2018年12月31日|调整金额|
|18,629,947.26|-18,629,947.26|
||18,629,947.26|
|100,142,000.00|-100,142,000.00|
||100,142,000.00|
|118,771,947.26||
|9,165,942.02|-9,165,942.02|
||9,165,942.02|
|9,165,942.02||

（2）会计估计变更
报告期内本集团未发生重大会计估计变更情形。
（3）前期差错更正
报告期内本集团无重大前期会计差错更正事项。
五、税项
1.主要税种及税率
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|按应缴增值税计缴|
|按应缴增值税计缴|
|按应缴增值税计缴|
|按应税产品销售额计缴|
|应纳税所得额|
|按国家有关税法规定计缴|

注1：增值税：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关事项的公告》（财税[2019]39号公告），从 2019年 4月 1日开始纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%，在 4月 1日之前仍按16%、10%执行。
注2：根据《西藏自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏政发[2013]118号）及《西藏自治区国家税务局关于贯彻自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏国税发[2014]8号）文件规定，自2014年1月1日起金属矿原矿的资源税均实行从价定率征收，税率为3%。根据《关于我区资源税改革有关事项的通知》（藏财税[2016]39号）文件规定，自2016年7月1日起，金属矿原矿的资源税均实行从价定率征收，税率为5%。
注3：本集团企业所得税税率情况详见下文之税收优惠所述。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
西藏润恒 9%
新鼎大酒店 9%
尼木隆达 9%
2.税收优惠及批文
根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2011]14号文件规定，对设在西藏自治区的各类企业，在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。
根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》藏政发[2018]25号，自2018年1月1日起至2020年12月31日止，对符合条件的企业免征企业所得税中属于地方分
享的6%部分。即本集团中西藏润恒、新鼎大酒店、尼木隆达按照9%计算缴纳企业所得税，
其他公司继续按照15%计算缴纳企业所得税。
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2019年1月1日，“期末”系指2019年6月30日，“本期”系指2019年1月1日至6月30日，“上期”系指2018年 1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|377,178.90|
|1,155,726,284.70|
|1,156,103,463.60|

注：期末不存在存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|期末余额|
|49,033,699.80|
|49,033,699.80|

（2）期末无用于质押的应收票据
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|18,852,891.24|
|18,852,891.24|

3.应收账款
（1）应收账款
1）应收账款分类
||
|-|
|期末账面余额|
|132,481,870.41|
|6,659,821.32|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末账面余额|
|125,822,049.09|

2）应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1年以内 131,307,602.791-2年 1,154,104.622-3年 19,198.003年以上 965.00合计 132,481,870.41（2）应收账款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来 12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
|10,924,874.93|||
|——|——|——|
|-4,265,053.61|||
|6,659,821.32|||

（3）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
1）本期计提坏账准备情况：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|核销|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|按预期信用损|||||
||10,924,874.93|154,929.21|4,419,982.82|6,659,821.32|
|失模型|||||
||10,924,874.93|154,929.21|4,419,982.82|6,659,821.32|

2）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
||
|-|
|收回或转回金额|
|4,419,982.82|
|4,419,982.82|

（4）本期无核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|期末余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例（%）|
|非关联方|113,153,695.00|1年以内|85.41|
|非关联方|6,578,700.61|1年以内|4.97|
|非关联方|4,655,366.00|1年以内|3.51|
|非关联方|3,766,000.00|1年以内|2.84|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|1.51|
||130,153,761.61||98.24|

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|17,602,849.73|56.21|8,865,967.14|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|||59,313.00|
|||18,398.94|
|13,710,902.00|43.79|13,760,902.00|
|31,313,751.73|100.00|22,704,581.08|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 22,434,334.96元，占预付款项期末余额合计数的比例71.64%。
5.其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|2,307,917.76|
|61,524,713.99|
|63,832,631.75|

5.1应收利息
||
|-|
|期末余额|
|2,307,917.76|
|2,307,917.76|

5.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|61,445,020.00|
|2,300,000.00|
|3,318,386.71|
|4,574,176.05|
|71,637,582.76|

（2）坏账准备计提情况
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|
|未来 12个月预期信用损失|整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)|整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)|
|6,632,469.41||2,300,000.00|
|——|——|——|
|1,180,399.36|||
|7,812,868.77||2,300,000.00|

（3）其他应收款按账龄列示
账龄 期末余额
1年以内 33,729,803.411-2年 3,620,524.952-3年 5,607,143.063年以上 28,680,111.34合计 71,637,582.76（4）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本期变动金额||||
|||计提|收回或转回|核销||
|按 预 期 信||||||
|用 损 失 模|8,932,469.41|1,180,399.36|||10,112,868.77|
|型||||||
||8,932,469.41|1,180,399.36|||10,112,868.77|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|履约保证金|30,000,000.00|1年以内|41.88|
|矿山环境治理与生态恢复保证金|29,630,520.00|2-4年、5年以上|41.36|
|预付材料款|2,622,306.98|1-2年|3.66|
|往来款|2,300,000.00|5年以上|3.21|
|民工工资保证金|1,000,000.00|4-5年|1.40|
||65,552,826.98||91.51|

 6.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|103,864,341.84|62,627,530.65|
|922,302.96||
|31,620,574.81||
|155,820,639.92|21,349,858.91|
|2,345,389.79||
|294,573,249.32|83,977,389.56|

（续）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|104,812,402.80|62,627,530.65|
|1,167,486.39||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月 30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|161,359,724.43|40,441,124.24|
|12,938,683.29||
|280,278,296.91|103,068,654.89|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|62,627,530.65|||||
|40,441,124.24|987,033.56||20,078,298.89||
|103,068,654.89|987,033.56||20,078,298.89||

 7.其他流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|233,159.15|252,603.99|
|20,436,093.05|21,479,342.54|
|20,669,252.20|21,731,946.53|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|8,804,126.59|||534,369.40||||||9,338,495.99|
|306,000.00|||||||||306,000.00|
|9,110,126.59|||534,369.40||||||9,644,495.99|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
||
|-|
|期末账面价值|
|100,142,000.00|
|100,142,000.00|

 10.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋建筑物|
|29,275,522.77|
|29,275,5 22.77|
|12,611,047.56|
|405,226.92|
|405,226.92|
|13,016,274.48|
|16,259,248.29|
|16,664,475.21|

（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|账面价值|
|5,558,769.67|
|5,558,769.67|

11.固定资产
||
|-|
|期末账面价值|
|335,024,155.90|
|335,024,155.90|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产类别明细表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|专用设备|运输工具|电子设备|仪器仪表|其他设备|
|390,358,792.51|62,874,219.01|344,774,499.01|28,074,588.23|14,495,628.54|922,358.59|14,779,544.09|
|1,400,740.04|356,655.50|160,000.00|79,390.34|310,296.53|-|138,785.79|
|1,400,740.04|356,655.50|-|79,390.34|164,667.64|-|138,785.79|
|-|-|160,000.00|-|145,628.89|-|-|
|391,759,532.55|63,230,874.51|344,934,499.01|28,153,978.57|14,805,925.07|922,358.59|14,918,329.88|
|198,787,952.06|36,783,153.58|149,984,568.29|18,076,545.06|12,389,242.44|790,645.72|11,781,113.47|
|5,299,889.44|1,488,677.14|8,430,725.36|861,733.45|846,569.20|8,539.44|197,655.62|
|5,299,889.44|1,488,677.14|8,430,725.36|861,733.45|846,569.20|8,539.44|197,655.62|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|专用设备|运输工具|电子设备|仪器仪表|其他设备|
|204,087,841.50|38,271,830.72|158,415,293.65|18,938,278.51|13,235,811.64|799,185.16|11,978,769.09|
|36,702,609.97|6,219,462.26|32,714,666.20|1,082,280.50|252,146.57|21,562.13|981,604.38|
|36,702,609.97|6,219,462.26|32,714,666.20|1,082,280.50|252,146.57|21,562.13|981,604.38|
|150,969,081.08|18,739,581.53|153,804,539.16|8,133,419.56|1,317,966.86|101,611.30|1,957,956.41|
|154,868,230.48|19,871,603.17|162,075,264.52|8,915,762.67|1,854,239.53|110,150.74|2,016,826.24|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|账面价值|
|2,745,798.91|
|2,745,798.91|

12.在建工程
||
|-|
|期末账面价值|
|136,434,027.28|
|136,434,027.28|

（1）在建工程明细表
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|16,519,842.42||
|36,490,909.75||
|57,564,017.31||
|25,859,257.80||
|136,434,027.28|-|

（续）
期初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|16,519,592.42||
|36,479,923.67||
|42,639,343.63||
|21,089,391.59||
|116,728,251.31||

（2）重大在建工程项目变动情况
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本期减少|||
|工程名称||期初余额||本期增加|转入固定资产||其他减少|期末余额|
||16,519,592.42||250.00||||||
||36,479,923.67||10,986.08||||||
||42,639,343.63||14,924,673.68||||||
||21,089,391.59||4,769,866.21||||||
||116,728,251.31||19,705,775.97||||||

（续）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||其中：||||
|||||||||利息||||本期利息资本化率（%）||
|||||工程投||||||本期||||
|||||||||资本||||||
|||预算数||入占预||工程||||利息||||
|工程名称||||||||化累|||||资金来源|
|||（万元）||算比例||进度||||资本||||
|||||||||计金||||||
|||||（%）||||||化金||||
|||||||||额||||||
|||||||||||额||||
||48,910.45||10.43||工程前期|||||||||
||49,751.29||21.76||前期施工|||||||||
||33,982.60||1.45||工程前期|||||||||
||21,498.74||26.78||26.78%|||||||||
||—||—||—||—||—||—|||

13.无形资产
（1）无形资产明细
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|采矿权|非专利技术|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|采矿权|非专利技术|
|121,910,433.83|22,300,000.00|280,838,923.00|209,401.71|
|6,960,510.38||||
|6,960,510.38||||
|128,870,944.21|22,300,000.00|280,838,923.00|209,401.71|
|30,863,791.72|21,722,075.28|6,604,931.58|209,401.71|
|1,272,619.24|577,924.72|185,399.44||
|1,272,619.24|577,924.72|185,399.44||
|32,136,410.96|22,300,000.00|6,790,331.02|209,401.71|
|10,009,068.26||||
|10,009,068.26||||
|86,725,464.99||274,048,591.98||
|81,037,573.85|577,924.72|274,233,991.42||

（2）未办妥产权证书的土地使用权
||
|-|
|账面价值|
|23,092,303.54|
|9,107,250.68|
|32,199,554.22|

14.商誉
（1）商誉原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|26,940,981.95|||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|26,940,981.95|||

（2）商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|26,940,981.95|||
|26,940,981.95|||

注：由于吉庆实业已进入清算状态，商誉已无价值，因此全额计提了减值准备。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|154,877,855.52|23,790.00|26,749.98||
|2,397,907.51|351,937.62|490,492.57||
|157,275,763.03|375,727.62|517,242.55||

注：其他主要系装修改造费用等需一年以上摊销的费用性支出。
16.递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|5,997,619.78|539,785.78|6,035,875.25|
|5,997,619.78|539,785.78|6,035,875.25|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|315,517,239.21|
|195,609,189.87|
|511,126,429.08|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|45,153,434.10|
|20,882,163.51|
|23,416,876.84|
|79,311,670.36|
|26,845,045.06|
|195,609,189.87|

 17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|90,000,000.00|
|100,000,000.00|
|190,000,000.00|

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
18.应付账款
||
|-|
|期末余额|
|40,267,193.03|
|40,267,193.03|

（1）应付账款明细
||
|-|
|期末余额|
|34,476,985.66|
|5,790,207.37|
|40,267,193.03|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|3,884,953.33|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|1,190,911.84|
|5,075,865.17|

19.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末余额|
|1,809,884.94|
|534,358.43|

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|29,641,110.99|43,585,140.78|47,814,670.06|
|2,557,313.74|6,069,060.68|7,467,733.66|
|324,786.23||302,683.01|
|32,523,210.96|49,654,201.46|55,585,086.73|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|21,164,341.12|33,380,964.59|38,019,467.86|
||3,797,337.37|3,797,337.37|
|653,706.08|2,540,736.23|2,795,651.44|
|653,706.08|2,110,518.35|2,506,112.64|
||264,266.29|179,077.85|
||165,951.59|110,460.95|
|68,830.00|3,360,859.56|2,992,720.57|
|7,754,233.79|505,243.03|209,492.82|
|29,641,110.99|43,585,140.78|47,814,670.06|

（3）设定提存计划
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,557,313.74|5,785,503.96|7,338,251.49|
||283,556.72|129,482.17|
|2,557,313.74|6,069,060.68|7,467,733.66|

 21.应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,569,213.97|
|5,315,547.91|
|187,068.06|
|532,960.70|
|37,440,000.00|
|109,942.71|
|51,066.79|
|4,728,628.83|
|42,520.25|
|25,943.89|
|188,670.48|
|50,191,563.59|

注：应交税费中含吉庆实业应交企业所得税 5,246,290.66元和应交土地增值税37,440,000.00元，系2006年9月28日西藏高院对吉庆实业位于棕树村8组的土地使用权进行拍卖所产生的流转税和企业所得税，由于吉庆实业对成都市武侯区地税局（武地税函[2006]59号）文中计算的税款有异议，故部分税款尚未解缴入库。
22.其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|64,625.00|
|21,710,031.18|
|21,774,656.18|

22.1 应付利息
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付利息分类
||
|-|
|期末余额|
|64,625.00|
|64,625.00|

（2）期末本集团无重要的已逾期未支付的利息。
22.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|5,080,000.00|
|1,096,648.67|
|1,679,948.63|
|1,949,364.00|
|2,000,000.00|
|609,000.00|
|9,295,069.88|
|21,710,031.18|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|1,433,980.44|
|1,420,000.00|
|960,000.00|
|5,813,980.44|

23.长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|200,000.00|
|200,000.00|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.1专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|200,000.00|||200,000.00|
|200,000.00|||200,000.00|

注：白银扎布耶收到甘肃省科技厅预算拨款200,000.00元，专项用于扎布耶锂盐联合法工艺优化关键技术攻关。
24.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|51,657,789.62|387,250.00||52,045,039.62|
|51,657,789.62|387,250.00||52,045,039.62|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|
|20,420,000.00||||20,420,000.00|
|24,098,429.00||||24,098,429.00|
|6,000,000.00||||6,000,000.00|
|1,010,000.00||||1,010,000.00|
|129,360.62|387,250.00|||516,610.62|
|51,657,789.62|387,250.00|||52,045,039.62|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注1：根据白银市财政局市《关于提前下达 2009年产业技术进步项目建设扩大内需国债投资预算的通知》（财经建发[2008]206号），白银扎布耶2009年收到白银市财政局拨款2,042万元。该项拨款要求白银扎布耶用于白银二期项目，截至2019年6月30日，该项目尚未完成。
注2：根据 2011年西藏自治区财政厅《关于下达西藏矿业发展股份有限公司革吉县聂耳错硼镁矿技术改造项目投资计划（第一批）的通知》（藏财建指（专）字[2011]51号）及藏发改投资[2010]357号文，本公司阿里分公司2011年收到西藏自治区财政厅拨款116万元。根据 2013年拉萨市财政局《关于下达尼木县铜业开发有限责任公司尼木厅宫铜矿采扩建工程及 5000吨电解铜技术改造项目建设资金预算（拨款）的通知》（拉财建指字[2013]17号），尼木铜业2013年收到拉萨市财政局拨款1,148万元，2014年收到拉萨市财政局拨款1,147万元。截至2019年6月30日，上述技术改造项目尚未完成。
注3：根据《财政部关于下达矿产资源节约与综合利用奖励资金预算的通知》（财建[2013]77号）以及《矿产资源节约与综合利用奖励资金预算明细表》，本公司山南分公司、尼木铜业、西藏扎布耶于2014年各收到矿产资源节约与综合利用奖励金200万元，本集团共计收到600万元该项奖励金，该文件要求“矿山企业获得的奖励资金应专项用于进一步提高矿产资源开采回采率、选矿回收率和综合利用率的技术改造和研究开发，不得挪作他用”。截至2019年6月30日，上述公司矿产资源节约与综合利用项目仍在研究开发中。
注4：根据《2012年园区循环化改造示范试点补助（启动）资金的通知》（财建[2012]533号），白银扎布耶收到白银高新技术产业园委员会拨入国家补助资金投资计划款180万元。
根据白银高新区管理委员会《关于下达2017年循环化改造项目中央财政补助资金投资计划（第三批）的通知》（白高新发[2017]83号）及白银市发改委及财政局《关于下达2017年循环化改造项目中央财政补助资金投资计划（第三批）的通知》（市发改环资[2017]545号）重新下达对白银扎布耶苛化渣项目的投资计划，由于项目建设内容发生变化，导致总投资减少，按照资金补助比例，变更项目后收到101万元的政府补助，白银扎布耶于2017年10月向市财政退回补助资金129.50万元，2018年收到市财政补助资金50.50万元。截至2019年6月30日，该项目尚未进行验收。
25.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|520,819,240.00||||||

26.资本公积
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,528,260,501.64|||
|54,844,700.40|||
|1,583,105,202.04|||

 27.专项储备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,473,864.60|1,473,247.82|883,084.02|
|1,473,864.60|1,473,247.82|883,084.02|

注：根据2012年2月14日财政部、安全监管总局文件《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企[2012]16号）第八条之规定，本集团按以下标准提取安全生产费：
（1）露天矿山：据开采的原矿产量按每吨5元提取；
（2）井下矿山：据开采的原矿产量按每吨10元提取；
（3）危险品以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取：
1）全年实际销售收入在1,000万元及以下的部分，按照4%提取；
2）全年实际销售收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；
3）全年实际销售收入在10,000万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取。
28.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|54,741,800.57|||
|54,741,800.57|||

 29.未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|-184,396,516.23|
|-184,396,516.23|
|-2,920,034.08|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|-187,316,550.31|

 30.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|214,871,276.55|179,398,362.05|177,335,107.65|
|2,641,562.54|785,289.32|57,704,425.05|
|217,512,839.09|180,183,651.37|235,039,532.70|

 31.税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,365,422.14|
|279,224.50|
|442,999.63|
|119,667.60|
|226,672.57|
|79,778.39|
|156,204.76|
|110,679.48|
|11,988.96|
|2,792,638.03|

32.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,902,872.37|
|614,037.77|
|73,199.96|
|283,536.15|
|109,718.24|
|44,466.01|
|885,705.05|
|6,913,535.55|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|19,163,281.71|
|6,110,664.95|
|4,980,000.00|
|1,824,386.00|
|1,900,873.19|
|1,920,470.30|
|103,134.96|
|2,462,462.77|
|560,336.67|
|751,626.17|
|240,811.39|
|213,562.43|
|130,934.53|
|3,212,987.19|
|43,575,532.26|

 34.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,349,347.22|
|8,019,566.69|
|41,830.18|
|-5,628,389.29|

 35.其他收益
（1）其他收益明细
||
|-|
|本期发生额|
|913,344.23|
|913,344.23|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|来源和依据|
|263,273.00||人力资源社会保障局、财政部（人社部发[2014]76号）、（人社失业司发[2015]10号）和西藏自治区（藏人社厅发[2015]127号）、白银市人力资源和社会保障局（白人社发[2017]471号）|
|630,650.48|||
|19,420.75|||
|913,344.23|||

36.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|534,369.40|
|534,369.40|

 37.信用减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-1,180,399.36|
|4,265,053.61|
|3,084,654.25|

38.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|-987,033.56|
|-987,033.56|

39.营业外收入
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||3,000.00|
|6,945.31|8,642.38|
|6,945.31|11,642.38|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|来源和依据|
||3,000.00|中共曲松县委员会（曲委发[2017]13号）|
||3,000.00||

40.营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||336,523.37|
||336,523.37|
|8,602.51|261,028.16|
|1,520,056.54|798,107.44|
|1,528,659.05|1,395,658.97|

注：其他主要系驻村工作组费用。
41.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|211,567.53|
|-3,443.00|
|208,124.53|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 -8,300,508.25按适用税率计算的所得税费用 -1,245,076.23子公司适用不同税率的影响 -51,814.50调整以前期间所得税的影响 344.59非应税收入的影响[注] -80,155.41不可抵扣的成本、费用和损失的影响 231,667.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
1,353,158.73影响
所得税费用 208,124.53注：本项目非应税收入系权益法确认的投资收益。
42.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|9,734,401.71|
|1,300,594.23|
|6,945.31|
|11,041,941.25|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,097,982.34|
|33,703,512.40|
|2,036,597.80|
|1,157,511.68|
|829,578.46|
|926,986.34|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|633,536.63|
|611,717.11|
|293,877.40|
|230,765.44|
|150,176.55|
|64,347.08|
|2,109,819.37|
|152,134.55|
|44,998,543.15|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本发生额|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-8,508,632.78|
|987,033.56|
|-3,084,654.25|
|17,539,016.57|
|2,035,943.40|
|517,242.55|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|2,349,347.22|
|-534,369.40|
|3,443.00|
|-34,373,251.30|
|-15,526,727.99|
|-12,664,793.55|
|-51,260,402.97|
|1,156,103,463.60|
|1,245,182,208.77|
|-89,078,745.17|

（3）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
无。
（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|1,156,103,463.60|
|377,178.90|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|1,155,726,284.70|
|1,156,103,463.60|

43.所有权或使用权受到限制的资产
无。
44.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2.04|6.8750|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下的企业合并。
2.同一控制下企业合并
本期无同一控制下的企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
本期无其他原因的合并范围变动。
八、其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|西藏日喀则|西藏日喀则|采掘|50.72||
|甘肃白银市|甘肃白银市|生产企业|63.125|36.875|
|西藏拉萨市尼木县|西藏拉萨市|采掘冶金|100.00||
|西藏拉萨市|西尼藏木拉县萨市|销售|100.00||
|西藏拉萨市|西藏拉萨市|旅游服务|95.82|4.18|
|西藏阿里|西藏阿里|采掘|50.00||
|西藏拉萨市|西藏拉萨市|示范园区景点|97.50||
|||开 发|||
|西藏拉萨市|西藏拉萨市|咨询服务||50.00|
|西藏拉萨市尼木县|西藏拉萨市|生产企业||100.00|
|重庆市巴南区鱼洞大中|重尼庆木市县巴南区鱼洞|示范园区景点||100.00|

村 大中村 开发 合并
（2）不纳入合并范围子公司情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|贡觉县|采掘||
|有限责任公司|成都市|信息服务||

注：由于上述公司已经停业清算多年，已无人员从事相关活动，无法获取到其财务及经营资料，本公司对其长期股权投资及其他债权账面价值已经减记为零。根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表》相关规定，本公司已经无法影响其相关活动，并由此取得可变回报，故未将上述公司纳入合并报表范围。
（3）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|49.28%|-5,570,829.27||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|540,118,321.97|344,818,556.03|884,936,878.00|37,369,161.62|2,031,964.80|

（续）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|537,275,395.08|352,711,065.36|889,986,460.44|31,108,705.34|2,031,964.80|

（续）
本期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,250,358.32|-11,301,338.72|-11,301,338.72|

（续）
上期发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|50,376,056.97|8,800,564.86|8,800,564.86|

 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|9,338,495.99|
|534,369.40|
|534,369.40|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末余额/本期发生额|

注：本期净利润数据按持股比例计算后，以将长期股权投资账面价值减值至零为限的部分计入本期净利润。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团主要业务活动以人民币计价结算，本集团2019年6月30日，无美元余额，汇率风险不会对本集团的经营业绩产生影响。
2）利率风险
本集团的融资活动需要经过严格的审批，本集团截至2019年6月30日无长期借款。本集团所处区域银行对当地企业利率政策较为宽松。本集团短期借款合同主要为固定利率，且借款利率一直比央行同期利率低33%-35%。利率风险基本不会对本集团的经营业绩产生影响。
3）价格风险
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团以市场价格销售矿产品，因此受到价格波动的影响。
（2）信用风险
于2019年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计： 130,153,761.61元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年6月30日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|1,156,103,463.60||||
|49,033,699.80||||
|132,481,870.41||||
|71,637,582.76||||

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|190,000,000.00||||
|40,267,193.03||||
|21,710,031.18||||
|64,625.00||||
|26,592,325.69||||

十、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方
1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例（%）|
|拉萨市|铬矿、铜矿销售|100,000,000.00|19.93|

注：控股股东对本公司的表决权包含西藏矿业总公司同时通过其控股子公司西藏藏华工贸有限公司所持有的本公司12,610,413.00股，占本公司期末股权比例的2.42%。
本公司最终实际控制人为西藏自治区国有资产监督管理委员会。
2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|100,000,000.00|||

3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末余额|期初余额|期末比例|
|103,799,275.00|103,799,275.00|19.93|

（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）合营企业及联营企业
本公司合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）不重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
永兴建设 联营企业
兴旺矿业 联营企业
（4）其他关联方
关联方名称 与本公司关系
受同一控股股东及最终控制方控制的其他
西藏藏华工贸有限公司
企业
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|工程施工|387,131.38|
||387,131.38|

2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|酒店服务|6,380.00|
||6,380.00|

3）关联承租情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|西藏扎布耶|货场|80,525.50|

3.高级管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期发生额|
|1,616,632.92|

 4.关联方往来余额
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|永兴建设|||439,522.95|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|永兴建设|122,801.40|
|永兴建设|1,294,531.57|

十一、 或有事项
截至2019年6月30日，本集团本期无需要披露的其他重大或有事项。
十二、 承诺事项
截至2019年6月30日，本集团本期无需要披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至本报告报出日，本集团无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团根据管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司本部为独立投融资管理中心；本公司下属山南分公司及阿里分公司、西藏扎布耶、聂尔错硼业、尼木铜业、白银扎布耶为矿产品生产经营分部；西藏润恒为对外销售经营分部；新鼎大酒店、吉庆实
业、本公司下属勘探分公司为其他经营分部。
（2）本期度报告分部的财务信息
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|营业收入|营业成本|
|16,611,129.24|25,505,921.28|
|114,398,975.97|128,787,729.66|
|155,136,619.36|153,511,830.98|
|5,973,077.76|8,118,256.80|
|-74,606,963.24|- 88,086,770.80|
|217,512,839.09|227,836,967.92|

十五、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款
1）应收账款分类
||
|-|
|期末账面余额|
|1,000,000.00|
|50,000.00|
|950,000.00|

2）应收账款按账龄列示
账龄 期末余额
1年以内 1,000,000.001-2年
2-3年
3年以上
合计 1,000,000.00（2）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
1）本期计提坏账准备情况：
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动金额|||
||计提|收回或转回|核销|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本期变动金额||||
|||计提|收回或转回|核销||
|预期信用损失|4,469,982.82||4,419,982.82||50,000.00|
||4,469,982.82||4,419,982.82||50,000.00|

2）本期坏账准备收回或转回金额重要的：
||
|-|
|收回或转回金额|
|4,419,982.82|
|4,419,982.82|

（3）本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,000,000.00元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额50,000.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|125,396,022.59|
|48,483,520.00|
|973,982.05|
|174,853,524.64|

（2）坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|第一阶段|第二阶段|第三阶段|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
整个存续期预整个存续期预
未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
||||
|-|-|-|
|11,598,674.59|||
|——|——|——|
|3,591,940.10|||
|15,190,614.69|||

（3）其他应收款账龄情况
账龄 期末余额
1年以内 90,612,638.011-2年 46,706,642.272-3年 5,833,974.753年以上 31,700,269.61合计 174,853,524.64（4）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本期变动金额||||
|||计提|收回或转回|核销||
|预期信用损失|11,598,674.59|3,591,940.10|||15,190,614.69|
||11,598,674.59|3,591,940.1|||15,190,614.69|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|75,897,610.55|1年以内、1-2年|43.41|
|履约保证金|30,000,000.00|1年以内|17.16|
|往来款|20,706,665.69|1年以内、1-2年、2-3年、3年以上|11.84|
|矿山环境治理与生态恢复保证金|17,133,520.00|2年以上|9.80|
|民工工资保证金|1,000,000.00|4年以上|0.57|
||144,737,796.24||82.78|

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,498,294,697.91|27,355,150.79|1,470,939,547.12|1,498,294,697.91|27,355,150.79|
|9,644,495.99|306,000.00|9,338,495.99|9,110,126.59|306,000.00|
|1,507,939,193.90|27,661,150.79|1,480,278,043.11|1,507,404,824.50|27,661,150.79|

（2）对子公司投资
西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|471,700,000.00|||471,700,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|64,369,383.96|||64,369,383.96||
|704,140,000.00|||704,140,000.00||
|50,085,313.95|||50,085,313.95||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|202,000,000.00|||202,000,000.00||
|1,498,294,697.91|||1,498,294,697.91||

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2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|8,804,126.59|||534,369.40||||||9,338,495.99|
|306,000.00|||||||||306,000.00|
|9,110,126.59|||534,369.40||||||9,644,495.99|

西藏矿业发展股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|30,230,579.51|16,127,905.61|14,838,196.90|
|771,809.21|199,408.86|730,237.14|
|31,002,388.72|16,327,314.47|15,568,434.04|

 5.投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|534,369.40|
|534,369.40|

十六、 财务报告批准
本财务报告于2019年8月20日由本公司董事会批准报出。
西藏矿业发展股份有限公司财务报表补充资料
2019年1月1日至2018年6月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团本期非经常性损益如下：
||
|-|
|本期金额|
|913,344.23|
|-1,521,713.74|
|-608,369.51|
|57,208.54|
|-122,692.47|
|-542,885.58|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团本期加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|-0.1479|-0.0056|
|-0.1204|-0.0046|

西西藏矿业发展股份有限公司
二○一九年八月二十日