上海永利带业股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]004732号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
上海永利带业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-56
审计报告
大华审字[2015]004732号上海永利带业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海永利带业股份有限公司（以下简称“永利带业”）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永利带业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永利带业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永利带业 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京
陈春晖
中国注册会计师：
王华丽
二〇一五年四月二十三日
上海永利带业股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注六|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|234,187,088.22|243,836,889.07|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|4,946,847.65|5,777,661.43|
|应收账款|（三）|106,021,465.96|93,855,147.25|
|预付款项|（四）|5,902,859.22|3,286,964.95|
|应收利息|（五）|1,071,231.10|5,445,711.95|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|3,997,980.47|3,154,722.08|
|存货|（七）|129,057,810.15|111,701,973.44|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||485,185,282.77|467,059,070.17|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|200,470,687.64|195,957,178.01|
|在建工程|（九）|7,053,654.53|3,774,165.64|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|10,488,992.40|10,976,343.44|
|开发支出||||
|商誉|（十一）|1,270,654.25|1,434,829.00|
|长期待摊费用|（十二）|84,156.97||
|递延所得税资产|（十三）|755,145.13|951,347.08|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||220,123,290.92|213,093,863.17|
|资产总计||705,308,573.69|680,152,933.34|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和股东权益|附注六|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|3,677,700.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十五）|26,160,000.00|39,940,000.00|
|应付账款|（十六）|32,743,747.43|29,458,627.92|
|预收款项|（十七）|7,970,867.14|6,640,827.63|
|应付职工薪酬|（十八）|2,463,596.38|186,575.96|
|应交税费|（十九）|2,069,588.74|3,247,184.82|
|应付利息|（二十）|423,577.09|374,399.93|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十一）|6,855,468.28|13,998,882.47|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十二）|1,276,070.67|1,440,945.25|
|其他流动负债|（二十三）|485,000.00|485,000.00|
|流动负债合计||84,125,615.73|95,772,443.98|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十四）|17,862,608.14|17,903,784.28|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付职工薪酬||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十五）|5,119,166.68|4,884,166.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||22,981,774.82|22,787,950.96|
|负债合计||107,107,390.55|118,560,394.94|
|股东权益：||||
|股本|（二十六）|161,524,800.00|161,524,800.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十七）|191,166,526.76|191,166,526.76|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十八）|-4,500,700.37|-1,588,521.85|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|23,677,649.92|19,759,626.64|
|未分配利润|（三十）|207,532,354.79|171,035,181.36|
|归属于母公司股东权益合计||579,400,631.10|541,897,612.91|
|少数股东权益||18,800,552.04|19,694,925.49|
|股东权益合计||598,201,183.14|561,592,538.40|
|负债和股东权益总计||705,308,573.69|680,152,933.34|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注六|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入|（三十一）|399,196,537.68|3 56,319,766.82|
|二、营业总成本||332,885,412.68|2 94,356,789.12|
|其中：营业成本|（三十一）|225,563,023.89|2 02,242,060.55|
|营业税金及附加|（三十二）|1,012,109.98|5 22,718.10|
|销售费用|（三十三）|57,336,092.46|4 1,740,429.26|
|管理费用|（三十四）|49,636,702.87|4 8,551,271.47|
|财务费用|（三十五）|-3,495,449.75|-1,538,493.11|
|资产减值损失|（三十六）|2,832,933.23|2,838,802.85|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润||66,311,125.00|6 1,962,977.70|
|加：营业外收入|（三十七）|5,198,538.12|3 ,892,503.59|
|其中：非流动资产处置利得||318,410.82|2 87,829.50|
|减：营业外支出|（三十八）|254,249.68|1 31,008.68|
|其中：非流动资产处置损失||159,455.01|2 1,008.68|
|四、利润总额||71,255,413.44|6 5,724,472.61|
|减：所得税费用|（三十九）|10,951,104.67|1 0,408,500.68|
|五、净利润||60,304,308.77|5 5,315,971.93|
|归属于母公司所有者的净利润||56,567,676.71|5 2,102,286.73|
|少数股东损益||3,736,632.06|3 ,213,685.20|
|六、其他综合收益的税后净额||-4,985,913.23|4 68,731.60|
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,912,178.52|2 58,865.89|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|……||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||-2,912,178.52|2 58,865.89|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额|（二十八）|-2,912,178.52|2 58,865.89|
|6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益||||
|……||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|（二十八）|-2,073,734.71|2 09,865.71|
|七、综合收益总额||55,318,395.54|5 5,784,703.53|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||53,655,498.19|5 2,361,152.62|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,662,897.35|3 ,423,550.91|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.3502|0 .3226|
|（二）稀释每股收益||0.3502|0 .3226|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||374,243,597.22|3 28,140,326.27|
|收到的税费返还||9,394,634.08|1 0,930,499.19|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十）|14,228,426.82|5 ,544,778.74|
|经营活动现金流入小计||397,866,658.12|3 44,615,604.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||211,964,832.92|1 86,338,888.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||64,766,807.29|5 2,920,941.66|
|支付的各项税费||30,337,296.14|2 3,944,796.13|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十）|42,877,583.46|3 8,406,693.65|
|经营活动现金流出小计||349,946,519.81|3 01,611,319.88|
|经营活动产生的现金流量净额||47,920,138.31|4 3,004,284.32|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||495,272.81|5 75,982.22|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十）|2,500,000.00|3 ,300,000.00|
|投资活动现金流入小计||2,995,272.81|3 ,875,982.22|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||41,096,070.84|3 7,574,438.03|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||3 ,371,675.90|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十）|2,500,000.00||
|投资活动现金流出小计||43,596,070.84|4 0,946,113.93|
|投资活动产生的现金流量净额||-40,600,798.03|-37,070,131.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||5 03,176.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||5 03,176.00|
|取得借款收到的现金||8,009,431.00|4 ,535,054.62|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||8,009,431.00|5 ,038,230.62|
|偿还债务支付的现金||2,258,297.75|1 ,222,320.90|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||19,777,886.40|1 6,665,973.93|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||2,794,800.94||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十）|44,473.06|1 ,498,115.92|
|筹资活动现金流出小计||22,080,657.21|1 9,386,410.75|
|筹资活动产生的现金流量净额||-14,071,226.21|-14,348,180.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-181,531.34|-1,706,257.01|
|五、现金及现金等价物净增加额||-6,933,417.27|-10,120,284.53|
|加：年初现金及现金等价物余额|（四十一）|235,786,572.07|2 45,906,856.60|
|六、年末现金及现金等价物余额|（四十一）|228,853,154.80|2 35,786,572.07|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注六|本年金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-1,588,521.85||19,759,626.64|171,035,181.36|19,694,925.49|561,592,538.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-1,588,521.85||19,759,626.64|171,035,181.36|19,694,925.49|561,592,538.40|
|三、本年增减变动金额||||||-2,912,178.52||3,918,023.28|36,497,173.43|-894,373.45|36,608,644.74|
|（一）综合收益总额||||||-2,912,178.52|||56,567,676.71|1,662,897.35|55,318,395.54|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||3,918,023.28|-20,070,503.28|-2,557,270.80|-18,709,750.80|
|1．提取盈余公积||||||||3,918,023.28|-3,918,023.28|||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00|-2,557,270.80|-18,709,750.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-4,500,700.37||23,677,649.92|207,532,354.79|18,800,552.04|598,201,183.14|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注六|上年金额||||||||||
|||归属于母公司股东权益||||||||||
|||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-1,847,387.74||15,880,823.01|138,964,178.26|13,554,628.15|519,243,568.44|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-1,847,387.74||15,880,823.01|138,964,178.26|13,554,628.15|519,243,568.44|
|三、本年增减变动金额||||||258,865.89||3,878,803.63|32,071,003.10|6,140,297.34|42,348,969.96|
|（一）综合收益总额||||||258,865.89|||52,102,286.73|3,423,550.91|55,784,703.53|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||2,716,746.43|2,716,746.43|
|1．股东投入的普通股||||||||||503,176.00|503,176.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||2,213,570.43|2,213,570.43|
|（三）利润分配||||||||3,878,803.63|-20,031,283.63||-16,152,480.00|
|1．提取盈余公积||||||||3,878,803.63|-3,878,803.63|||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00||-16,152,480.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本年年末余额||161,524,800.00||191,166,526.76||-1,588,521.85||19,759,626.64|171,035,181.36|19,694,925.49|561,592,538.40|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
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资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||217,908,322.24|225,206,191.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||3,288,998.40|4,733,727.60|
|应收账款|（一）|102,618,533.00|90,227,149.35|
|预付款项||15,441,397.68|25,515,902.62|
|应收利息||1,071,231.10|5,445,711.95|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|1,370,169.63|893,288.54|
|存货||79,750,255.73|67,268,877.19|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||421,448,907.78|419,290,848.72|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|65,150,393.58|59,150,393.58|
|投资性房地产||||
|固定资产||75,382,691.72|76,034,684.68|
|在建工程||2,873,032.90|2,244,478.55|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,751,393.11|4,055,190.99|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||84,156.97||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||147,241,668.28|141,484,747.80|
|资产总计||568,690,576.06|560,775,596.52|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和股东权益|附注十四|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||26,160,000.00|39,940,000.00|
|应付账款||15,560,591.00|14,278,368.39|
|预收款项||4,479,128.38|2,924,580.92|
|应付职工薪酬||1,387,614.90||
|应交税费||-1,226,226.68|981,901.72|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1,093,311.73|3,957,341.56|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||485,000.00|485,000.00|
|流动负债合计||47,939,419.33|62,567,192.59|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付职工薪酬||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||4,399,166.68|4,884,166.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,399,166.68|4,884,166.68|
|负债合计||52,338,586.01|67,451,359.27|
|股东权益：||||
|股本||161,524,800.00|161,524,800.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||201,097,593.56|201,097,593.56|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||21,451,187.66|17,533,164.38|
|未分配利润||132,278,408.83|113,168,679.31|
|股东权益合计||516,351,990.05|493,324,237.25|
|负债和股东权益总计||568,690,576.06|560,775,596.52|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|（四）|3 25,751,375.01|2 99,040,671.64|
|减：营业成本|（四）|239,071,514.16|2 14,550,734.05|
|营业税金及附加||12,431.82|3 7,191.65|
|销售费用||19,371,738.81|1 5,494,038.44|
|管理费用||28,680,297.63|2 7,906,884.42|
|财务费用||- 5,191,099.18|-2,196,651.83|
|资产减值损失||1,077,735.99|466,518.00|
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||42,728,755.78|42,781,956.91|
|加：营业外收入||2,660,638.61|2 ,179,315.94|
|其中：非流动资产处置利得||296,223.34|2 4,582.45|
|减：营业外支出||146,474.68||
|其中：非流动资产处置损失||141,468.88||
|三、利润总额||45,242,919.71|44,961,272.85|
|减：所得税费用||6,062,686.91|6 ,173,236.58|
|四、净利润||39,180,232.80|38,788,036.27|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|……||||
|（二）以后能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生的投资收益||||
|……||||
|六、综合收益总额||39,180,232.80|3 8,788,036.27|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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上海永利带业股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||292,044,974.07|2 60,481,114.59|
|收到的税费返还||8,747,564.34|1 0,282,062.44|
|收到其他与经营活动有关的现金||10,931,856.69|4 ,268,679.29|
|经营活动现金流入小计||311,724,395.10|2 75,031,856.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金||218,680,787.71|2 02,448,135.81|
|支付给职工以及为职工支付的现金||30,587,725.18|2 8,205,180.29|
|支付的各项税费||10,785,308.88|8 ,979,907.68|
|支付其他与经营活动有关的现金||20,573,630.95|1 7,618,969.03|
|经营活动现金流出小计||280,627,452.72|2 57,252,192.81|
|经营活动产生的现金流量净额||31,096,942.38|1 7,779,663.51|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||435,720.00|2 8,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||435,720.00|2 8,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||14,347,827.33|1 3,454,302.52|
|投资支付的现金||6,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||7 54,764.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||20,347,827.33|1 4,209,066.52|
|投资活动产生的现金流量净额||-19,912,107.33|-14,181,066.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||16,152,480.00|1 6,152,480.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||44,473.06|2 1,568.60|
|筹资活动现金流出小计||16,196,953.06|1 6,174,048.60|
|筹资活动产生的现金流量净额||-16,196,953.06|-16,174,048.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||430,632.36|-1,869,066.76|
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,581,485.65|-14,444,518.37|
|加：年初现金及现金等价物余额||217,155,874.47|2 31,600,392.84|
|六、期末现金及现金等价物余额||212,574,388.82|2 17,155,874.47|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本年金额|||||||||
||附注十四|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||17,533,164.38|113,168,679.31|493,324,237.25|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||17,533,164.38|113,168,679.31|493,324,237.25|
|三、本年增减变动金额||||||||3,918,023.28|19,109,729.52|23,027,752.80|
|（一）综合收益总额|||||||||39,180,232.80|39,180,232.80|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||3,918,023.28|-20,070,503.28|-16,152,480.00|
|1．提取盈余公积||||||||3,918,023.28|-3,918,023.28||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00|-16,152,480.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||21,451,187.66|132,278,408.83|516,351,990.05|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||本年金额|||||||||
||附注十四|股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||13,654,360.75|94,411,926.67|470,688,680.98|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||13,654,360.75|94,411,926.67|470,688,680.98|
|三、本年增减变动金额||||||||3,878,803.63|18,756,752.64|22,635,556.27|
|（一）综合收益总额|||||||||38,788,036.27|38,788,036.27|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||3,878,803.63|-20,031,283.63|-16,152,480.00|
|1．提取盈余公积||||||||3,878,803.63|-3,878,803.63||
|2．对股东的分配|||||||||-16,152,480.00|-16,152,480.00|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年期末余额||161,524,800.00||201,097,593.56||||17,533,164.38|113,168,679.31|493,324,237.25|

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：史佩浩 主管会计工作负责人：于成磊 会计机构负责人：盛晨
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
上海永利带业股份有限公司
2014年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司基本情况
(一)历史沿革
上海永利带业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海永利带业制造有限公司，由史佩浩、王亦敏、王莉萍和上海永利工业制带有限公司共同投资组建，于 2002年1月10日成立。原注册资本为人民币 500万元，其中史佩浩出资人民币300万元，占注册资本的60%；王亦敏出资人民币75万元，占注册资本的15%；王莉萍出资人民币75万元，占注册资本的15%；上海永利工业制带有限公司出资人民币50万元，占注册资本的10%。注册资本业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2002）字第 5026号验资报告。
2005年12月根据董事会决议和修改后章程规定，公司注册资本增至人民币1,500万元，其中史佩浩增资人民币715万元，王亦敏增资人民币142.50万元，王莉萍增资人民币142.50万元。本次增资业经上海永诚会计师事务所有限公司验证并出具永诚验（2005）字第30757号验资报告。
2008年4月28日，经股权转让后，公司股权结构变更为：史佩浩出资人民币1,195.60万元，占注册资本的79.71%；王亦敏出资人民币254.40万元，占注册资本的16.96%；王亦嘉出资人民币50万元，占注册资本的3.33%。
2008年10月9日，史佩浩将其持有的公司10%股权转让给陆晓理、吴旺盛、王亦宜等38位自然人，公司股东人数由原来3人增至41人。
2008年 10月 21日，根据公司董事会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币167万元，由唐红军、吴福明、王勤和余兆建以货币资金方式认缴。其中唐红军认缴注册资本人民币 95.19万元,吴福明认缴注册资本人民币 33.40万元，王勤认缴注册资本人民币21.71万元，余兆建认缴注册资本人民币16.70万元。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2008）第23906号验资报告。至此公司注册资本为人民币1,667万元，股东人数为45人，均以货币资金出资。
2008年 12月 22日，根据发起人协议及章程规定，以上海永利带业制造有限公司截至 2008年 11月 30日止经审计的净资产（由立信会计师事务所有限公司审定并出具信会师报字（2008）第24021号审计报告）为基准，折为股本人民币6,300万股。本次股份制改制业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2008）第24080号验资报告。
财务报表附注第1页
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2009年8月27日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 423.60万元，由张伟、吴旺盛、王亦宜、陈力强、陆晓理、恽黎明、蔡澜七方认缴，其中：张伟认缴注册资本人民币220.50万元；吴旺盛认缴注册资本人民币63.00万元；
王亦宜认缴注册资本人民币51.90万元；陈力强认缴注册资本人民币31.50万元；陆晓理认缴注册资本人民币18.90万元；恽黎明认缴注册资本人民币18.90万元；蔡澜认缴注册资本人民币18.90万元。出资方式均为货币资金。本次增资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2009）第24445号验资报告。至此公司注册资本为人民币6,723.60万元，股东人数为46人。
2010年 2月，公司股东王灿、李辉和马晓妍分别将其持有的公司 100,800股、151,200股和50,400股股权转让给史佩浩；2010年3月，公司股东王成海和张四水分别将其持有的公司 50,400股和 100,800股股权转让给史佩浩；2010年 6月，公司股东江守义将其持有的公司151,200股股权转让给史佩浩，至此股东人数为40人。
2011年5月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]812号文件批准，公司向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,250万股，每股面值1元，每股发行价人民币12.90元，募集资金总额为人民币29,025.00万元，扣除各项发行费用2,924.99万元，募集资金净额为人民币26,100.01万元。以上募集资金业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2011]165号验资报告。至此公司股本总额为 8,973.60万元，其中社会流通股 2,250.00万元。
2012年6月21日，根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币7,178.88万元，公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,178.88万股，每股面值1元，计增加股本7,178.88万元。本次增资业经大华会计师事务所有限公司验证并出具大华验字[2012]194号验资报告。至此公司注册资本为人民币16,152.48万元，其中社会流通股5,289.462万元。
公司于 2014年 6月 6日取得了由上海市工商行政管理局换发的注册号为310229000624889的《营业执照》。公司法定代表人为史佩浩，经营期限不约定。
(二)经营范围
一般经营项目：生产、加工、销售塑胶制品、输送带、工业皮带及相关产品，销售五金交电、通讯器材（除专控）、建材、汽车配件、纺织品及原料（除专项）、机电设备、机械设备，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口目录，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
许可经营项目：无。
财务报表附注第2页
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属其他塑料制品制造行业，主要经营活动为轻型输送带等的生产和销售。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月23日批准报出。
二、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次持股比例（%）表决权比例（%）永利国际控股有限公司
全资子公司 二级 100.00 100.00（Yong Li International HoldingB.V.）
永利韩国有限公司
控股子公司 二级 60.00 60.00（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
上海永利工业制带有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00上海永利输送系统有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00上海永晶投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00永利荷兰有限公司
控股子公司 三级 51.00 51.00（Yong Li HollandB.V.）
永利研究和发展有限公司
控股子公司 四级 66.70 66.70（Yong Li Research& DevelopmentB.V.）
永利欧洲有限公司
控股子公司 四级 100.00 100.00（Yong Li EuropeB.V.）
永利波兰有限公司
控股子公司 四级 51.00 51.00（Yong Li SP.ZO.O.）
本年纳入合并财务报表范围的主体较上年相比，增加1户，如下：
名称 变更原因
上海永晶投资管理有限公司 本年新设成立全资子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注第3页
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
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财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
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取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；
其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合名称 确定组合的具体依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参组合1 账龄分析法组合
考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
根据特定对象和特定性质，认定为无信用风险，包括：应收出口退组合2 无风险组合 税款、职工备用金以及与集团合并范围内公司往来款和其他关联方往来款
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51至2年（含2年） 25 252至3年（含3年） 50 503年以上 100 100②采用其他方法计提坏账准备的应收款项
组合名称 方法说明
无风险组合 不计提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
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险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
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价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
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单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）* 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-无固定期限 0-5 0-4.75机器设备 直线法 5-20 0、5 5.00-20.00运输设备 直线法 5 5 19.00办公及其他设备 直线法 5 0、5 19.00、20.00*：公司下属永利荷兰有限公司拥有其位于Oudkarspel市Koolmand5号的地块及其地上建筑物的所有权，其账面房屋建筑物中土地所有权折旧年限为无固定期限；公司下属永利波兰有限公司拥有账面土地所有权，其折旧年限为无固定期限；公司下属永利韩国有限公司拥有账面土地所有权，其折旧年限为无固定期限。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
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额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和电脑软件等。
1、无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2、无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命如下：
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 47-50电脑软件 5资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
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较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2、摊销年限
类别 摊销年限（年）
装修费 3
(十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提
存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
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工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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(二十二)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的企业会计准则，本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》规定，将“递延收益”科目单独列报以及将外币报表折算差额在“其他综合收益”科目列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
年初余额
调整前 调整后
递延收益 4,884,166.68其他非流动负债 4,884,166.68
其他综合收益 -1,588,521.85外币报表折算差额 -1,588,521.85
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税* 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 10、17、19、23城市维护建设税 实缴流转税税额 1、7教育费附加 实缴流转税税额 2、3河道管理费 实缴流转税税额 1*：1、公司下属永利国际控股有限公司、永利荷兰有限公司、永利欧洲有限公司和永利研究和发展有限公司因注册地在荷兰按当地应纳增值税增值额的19%计缴增值税；
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2、公司下属永利韩国有限公司因注册地在韩国按当地应纳增值税增值额的10%计缴增值税；
3、公司下属永利波兰有限公司因注册地在波兰按当地应纳增值税增值额的23%计缴增值税。
不同纳税主体所得税税率说明
公司名称 税率（%） 备注
上海永利带业股份有限公司 15高新技术企业
上海永利输送系统有限公司 15高新技术企业
上海永利工业制带有限公司 25
上海永晶投资管理有限公司 25
应税总额2亿韩元以内按10%计永利韩国有限公司（Yong Li KoreaCo.,Ltd） 10、20
征，超过部分按20%计征
永利国际控股有限公司（Yong Li
20、25.50
International HoldingB.V.）
永利荷兰有限公司
20、25.50
（Yong Li HollandB.V.） 应税总额20万欧元以内按20%计永利欧洲有限公司 征，超过部分按25.50%计征
20、25.50
（Yong Li EuropeB.V.）
永利研究和发展有限公司（Yong Li
20、25.50
Research& DevelopmentB.V.）
永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.） 19
(二)税收优惠政策及依据
1、公司已通过高新技术企业复审，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2014年9月4日，证书编号：GR201431000696，有效期为三年。
上海市青浦区国家税务局以沪地税青五【2015】000002号“企业所得税优惠审批结果通知书”批准公司自2014年1月1日至2016年12月31日期间按15%的税率缴纳企业所得税。
2、公司下属上海永利输送系统有限公司已通过高新技术企业审核，并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证日期为2013年9月11日，证书编号：GR201331000007，有效期为三年。
上海市地方税务局崇明县分局以沪税崇所减免（高新）【2014】001号“企业所得税优惠事先备案结果通知书”批准公司自2013年1月至2015年12月期间按15%的税率缴纳企业所得税。
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六、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 204,827.54 253,616.15银行存款 228,648,327.26 229,436,055.92其他货币资金 5,333,933.42 14,147,217.00合计 234,187,088.22 243,836,889.07其中：存放在境外的款项总额 10,107,130.34 11,497,900.10截至2014年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 5,232,000.00 7,988,000.00保函保证金 101,933.42 62,317.00合计 5,333,933.42 8,050,317.00(二)应收票据
1、应收票据的分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,946,847.65 5,777,661.432、截至2014年12月31日止，公司无已质押的应收票据情况。
3、截至2014年12月31日止，公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 39,743,336.374、截至2014年12月31日止，公司无已贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
5、截至2014年12月31日止，公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
(三)应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额||||||
|种类|账面余额||坏账准备||||
|||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
||121,747,615.45|99.67|15,800,551.61|12.98||105,947,063.84|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
||397,889.72|0.33|323,487.60|81.30||74,402.12|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计|122,145,505.17|100.00|16,124,039.21|||106,021,465.96|

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续
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||106,875,747.81|99.57||13,107,250.74|12.26|||93,768,497.07|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||||463,390.06|0.43||376,739.88|81.30|||86,650.18|
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||107,339,137.87|100.00||13,483,990.62||||93,855,147.25|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|102,702,827.65|5,135,141.37|5.00|
||1至2年（含2年）|10,136,261.77|2,534,065.45|25.00|
||2至3年（含3年）|1,554,362.50|777,181.26|50.00|
||3年以上|7,354,163.53|7,354,163.53|100.00|
||合计|121,747,615.45|15,800,551.61||

（2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末账面余额 年末坏账准备金额计提比例（%）计提理由
PPH TRANSSYSTEM S.A. 397,889.72 323,487.60 81.30无法全部收回2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额为2,799,434.52元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调减金额为159,385.93元；本报告期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本报告期无核销应收账款情况。
4、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款年末
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额
余额的比例(%)
江苏智思机械集团有限公司 4,374,560.01 3.58 218,728.00湖南天正科贸有限公司 3,078,292.94 2.52 342,503.61酒泉奥凯种子机械股份有限公司 2,882,634.25 2.36 547,710.16张家口市通用机械有限责任公司 2,424,376.99 1.98 634,196.48厦门群鑫机械工业有限公司 2,298,289.01 1.88 114,914.45
合计 15,058,153.20 12.32 1,858,052.70
财务报表附注第26页
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2014年度
财务报表附注
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内（含1年） 5,823,912.83 98.67 3,107,614.95 94.551至2年（含2年） 73,946.39 1.25 156,950.00 4.772至3年（含3年） 3,400.00 0.103年以上 5,000.00 0.08 19,000.00 0.58合计 5,902,859.22 100.00 3,286,964.95 100.002、截至2014年12月31日止，无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付账款年末
单位名称 年末金额 账龄 未结算原因余额的比例(%)
上海华地建设工程有限公司 1,300,000.00 22.021年以内（含1年）尚未至结算期国网上海市电力公司 1,157,400.00 19.611年以内（含1年）尚未至结算期国金证券股份有限公司上海
500,000.00 8.471年以内（含1年）尚未至结算期证券承销保荐分公司
上海协通百联汽车销售服务
377,050.91 6.391年以内（含1年）尚未至结算期有限公司
中国石油化工股份有限公司
346,473.52 5.871年以内（含1年）尚未至结算期上海石油分公司
合计 3,680,924.43 62.36
(五)应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 1,071,231.10 5,445,711.95(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%）|||
||单项金额重大并单独计提坏账|||||||||
||准备的其他应收款|||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账|||||||||
||||4,209,146.38|100.00||211,165.91|5.02||3,997,980.47|
||准备的其他应收款|||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提|||||||||
||坏账准备的其他应收款|||||||||
||合计||4,209,146.38|100.00||211,165.91|||3,997,980.47|

财务报表附注第27页
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财务报表附注
续
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账||||||||||
||准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账||||||||||
||||3,020,835.14|90.64||152,937.38|5.06|||2,867,897.76|
||准备的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提||||||||||
||||311,774.32|9.36||24,950.00|8.00|||286,824.32|
||坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||3,332,609.46|100.00||177,887.38||||3,154,722.08|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|246,483.04|12,324.16|5.00|
||1至2年（含2年）|127,167.00|31,791.75|25.00|
||2至3年（含3年）|17,000.00|8,500.00|50.00|
||3年以上|158,550.00|158,550.00|100.00|
||合计|549,200.04|211,165.91||

（2）组合中，按无风险组合方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 3,659,946.34
2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额为33,498.71元，因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调减金额为220.18元；本报告期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本报告期无核销其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
往来款 714,502.31 589,557.51保证金 375,111.72 327,940.00押金 48,665.82 38,567.00备用金 2,096,926.45 2,005,494.48
出口退税 973,940.08 371,050.47
合计 4,209,146.38 3,332,609.46
财务报表附注第28页
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财务报表附注
5、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额的比例(%) 年末余额保证金 保证金 375,111.72 0至3年以上 8.91 76,080.59押金 押金 48,665.82 0至3年以上 1.16 11,346.69备用金 备用金 2,096,926.451年以内（含1年） 49.82
出口退税 出口退税 973,940.081年以内（含1年） 23.14
上海金蝶软件
软件款 67,400.00 3年以上 1.60 67,400.00科技有限公司
合计 3,562,044.07 84.63 154,827.28(七)存货
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,373,178.61 18,373,178.61 15,286,366.73 15,286,366.73周转材料 1,330,253.96 1,330,253.96 889,982.07 889,982.07委托加工物资 190,374.94 190,374.94 220,675.61 220,675.61在产品 3,132,565.80 3,132,565.80 6,270,454.40 6,270,454.40库存商品 44,127,394.24 44,127,394.24 36,084,528.75 36,084,528.75发出商品 10,805,132.75 10,805,132.75 14,901,506.41 14,901,506.41自制半成品 51,098,909.85 51,098,909.85 38,048,459.47 38,048,459.47合计 129,057,810.15 129,057,810.15 111,701,973.44 111,701,973.44(八)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
账面原值
年初余额 121,501,840.29 117,062,914.09 6,364,648.68 7,057,455.71 251,986,858.77本年增加金额 17,284,636.38 6,102,404.47 2,470,098.01 1,255,622.71 27,112,761.57购置 6,618,812.39 4,591,005.82 2,470,098.01 1,119,640.15 14,799,556.37在建工程转入 10,665,823.99 1,511,398.65 135,982.56 12,313,205.20本年减少金额 3,108,647.46 2,094,195.61 2,298,370.42 384,623.93 7,885,837.42处置或报废 214,516.26 787,588.36 2,194,287.60 46,599.51 3,242,991.73汇率变动 2,894,131.20 1,306,607.25 104,082.82 338,024.42 4,642,845.69年末余额 135,677,829.21 121,071,122.95 6,536,376.27 7,928,454.49 271,213,782.92累计折旧
年初余额 19,891,389.86 28,848,678.39 3,885,444.89 3,404,167.62 56,029,680.76本年增加金额 5,293,806.68 10,866,213.42 790,509.26 1,202,174.51 18,152,703.87计提 5,293,806.68 10,866,213.42 790,509.26 1,202,174.51 18,152,703.87本年减少金额 263,192.55 803,914.97 2,112,417.09 259,764.74 3,439,289.35处置或报废 21,772.57 542,826.84 2,074,308.86 45,377.09 2,684,285.36汇率变动 241,419.98 261,088.13 38,108.23 214,387.65 755,003.99年末余额 24,922,003.99 38,910,976.84 2,563,537.06 4,346,577.39 70,743,095.28
财务报表附注第29页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
减值准备
年初余额
本年增加金额
计提
本年减少金额
处置或报废
年末余额
账面价值
年末账面价值 110,755,825.22 82,160,146.11 3,972,839.21 3,581,877.10 200,470,687.64年初账面价值 101,610,450.43 88,214,235.70 2,479,203.79 3,653,288.09 195,957,178.012、截至2014年12月31日止，公司无暂时闲置的固定资产。
3、截至2014年12月31日止，公司无未办妥产权证书的固定资产。
(九)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值2400线 368,017.09 368,017.09绿化工程 1,161,670.00 1,161,670.00研发大楼和办公楼 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00采购结算系统 630,097.09 630,097.09 611,650.49 611,650.49整理二车间厂房 1,151,334.72 1,151,334.72格柏自动裁剪系统 703,376.10 703,376.10 301,453.00 301,453.00纺织6台织机 3,249,493.44 3,249,493.44
1700环形带试验机 718,218.79 718,218.79 47,278.64 47,278.641700线车间改造 174,294.66 174,294.66
接驳机 76,794.87 76,794.87
PU导条机 287,404.23 287,404.23
验布卷布机 33,333.33 33,333.33
单螺杆挤出机 89,743.59 89,743.59
硅胶辊包胶 34,188.03 34,188.03
厂房装修费 191,860.56 191,860.56
牵引收卷机 83,333.34 83,333.34
其他工程 681,516.50 681,516.50 32,761.70 32,761.70合计 7,053,654.53 7,053,654.53 3,774,165.64 3,774,165.64
财务报表附注第30页
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2、重要在建工程项目本年变动情况
本年转入 本年其
工程项目名称 年初余额 本年增加 年末余额 资金来源
固定资产 他减少
厂房 6,980,085.62 6,980,085.62 金融机构贷款2400线 368,017.09 368,017.09 自筹
绿化工程 1,161,670.00 99,700.00 1,261,370.00 自筹
研发大楼和办公楼 100,000.00 100,000.00 募集资金
采购结算系统 611,650.49 18,446.60 630,097.09 自筹
整理二车间厂房 1,151,334.72 630,821.23 1,782,155.95 自筹
格柏自动裁剪系统 301,453.00 401,923.10 703,376.10 募集资金
纺织6台织机 3,249,493.44 3,249,493.44 自筹
1700环形带试验机 47,278.64 670,940.15 718,218.79 自筹
1700线车间改造 174,294.66 174,294.66 自筹
接驳机 76,794.87 76,794.87 自筹
PU导条机 287,404.23 287,404.23 自筹
验布卷布机 33,333.33 33,333.33 自筹
单螺杆挤出机 89,743.59 89,743.59 自筹
硅胶辊包胶 34,188.03 34,188.03 自筹
厂房装修费 191,860.56 191,860.56 自筹
牵引收卷机 83,333.34 83,333.34 自筹
其他工程 32,761.70 2,570,331.34 1,921,576.54 681,516.50 自筹
合计 3,774,165.64 15,592,694.09 12,313,205.20 7,053,654.53
3、在建工程发生额中无利息资本化金额。
(十)无形资产
项目 土地使用权 系统软件 合计
账面原值
年初余额 11,945,759.65 1,170,078.79 13,115,838.44本年增加金额 752.78 752.78购置 752.78 752.78本年减少金额 4,551.74 4,551.74处置
汇率变动 4,551.74 4,551.74年末余额 11,945,759.65 1,166,279.83 13,112,039.48累计摊销
年初余额 1,902,968.24 236,526.76 2,139,495.00本年增加金额 245,128.50 244,001.11 489,129.61计提 245,128.50 244,001.11 489,129.61本年减少金额 5,577.53 5,577.53处置
汇率变动 5,577.53 5,577.53年末余额 2,148,096.74 474,950.34 2,623,047.08
财务报表附注第31页
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2014年度
财务报表附注
项目 土地使用权 系统软件 合计
减值准备
年初余额
本年增加金额
计提
本年减少金额
处置
年末余额
账面价值
年末账面价值 9,797,662.91 691,329.49 10,488,992.40年初账面价值 10,042,791.41 933,552.03 10,976,343.44(十一)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
永利波兰有限公司
1,434,829.00 164,174.75 1,270,654.25（Yong Li SP.ZO.O.）
本年因外币报表折算年初、年末采用汇率不同调减金额为164,174.75元。
2、商誉其他说明
公司下属永利荷兰有限公司2013年度自Aris WindB.V.处收购其持有的永利波兰有限公司（Yong Li SP.ZO.O.）51%股权，股权转让协议约定收购金额为1,861,500.00兹罗提，股权转让后，永利荷兰有限公司将享有永利波兰有限公司的利润并承担相应风险（包含转让前、转让时至转让后的权力和义务）。永利荷兰有限公司于2013年12月4日支付股权收购款欧元444,090.00元，永利波兰有限公司于2013年12月30日完成变更登记，购买日为2013
年12月31日。永利波兰有限公司2013年12月31日账面可辨认净资产的公允价值为欧元536,589.19元，永利荷兰有限公司应享有可辨认净资产的权益为欧元273,660.49元，合并成本和应享有可辨认净资产的权益金额差额为欧元170,429.51元（根据2014年12月31日汇率折算，折合人民币1,270,654.25元）于合并报表中确认为商誉。
(十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
装修费 116,524.97 32,368.00 84,156.97(十三)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内部交易未实现利润 5,034,300.87 755,145.13 6,342,313.87 951,347.08
财务报表附注第32页
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财务报表附注
2、未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 16,335,205.12 13,661,878.00应付职工薪酬 2,273,015.14
合计 18,608,220.26 13,661,878.00(十四)短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款*1 2,829,000.00
信用借款*2 848,700.00
合计 3,677,700.00
*1：抵押借款情况详见本附注十一、（一）2。
*2：公司下属永利韩国有限公司向韩国中小企业银行取得信用借款韩元 150,000,000.00元（折合人民币848,700.00元）。
(十五)应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 26,160,000.00 39,940,000.001、截至2014年12月31日止，应付票据余额均为一年内将到期的票据。
2、开立应付票据担保情况详见附注十一、（一）1。
(十六)应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 31,508,771.68 29,320,651.01应付设备款 578,590.80 42,241.40应付其他款 656,384.95 95,735.51合计 32,743,747.43 29,458,627.92截至2014年12月31日止，无账龄超过一年的重要应付账款。
(十七)预收款项
1、预收账款情况
项目 年末余额 年初余额
输送带货款 7,970,867.14 6,640,827.63
财务报表附注第33页
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2、账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转原因
浙江新三印印染有限公司 254,000.00 尚未结算
昌邑市汇丰印染织造有限公司 150,000.00 尚未结算
厦门市德林欣工业设备有限公司 111,372.59 尚未结算
上海超镒机械有限公司 109,090.00 尚未结算
合计 624,462.59
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 186,575.96 62,270,253.90 59,993,233.48 2,463,596.38离职后福利-设定提存计划 5,586,696.94 5,586,696.94
辞退福利 68,500.00 68,500.00
合计 186,575.96 67,925,450.84 65,648,430.42 2,463,596.382、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 186,575.96 52,844,239.64 50,567,219.22 2,463,596.38职工福利费 4,212,082.54 4,212,082.54
社会保险费 3,230,172.59 3,230,172.59
其中：基本医疗保险费 2,409,943.90 2,409,943.90
工伤保险费 288,134.45 288,134.45
生育保险费 180,884.89 180,884.89
其他保险费 351,209.35 351,209.35
住房公积金 1,031,986.60 1,031,986.60
工会经费和职工教育经费 951,772.53 951,772.53
合计 186,575.96 62,270,253.90 59,993,233.48 2,463,596.383、设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 5,324,725.37 5,324,725.37
失业保险费 261,971.57 261,971.57
合计 5,586,696.94 5,586,696.94
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(十九)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 578,416.41 90,370.59企业所得税 1,094,092.92 2,646,302.45个人所得税 288,392.30 272,951.31城市维护建设税 54,806.25 13,832.76房产税 13,920.00教育费附加 39,940.10 12,623.81河道管理费 6,344.29 4,256.48其他 7,596.47 192,927.42合计 2,069,588.74 3,247,184.82(二十)应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款利息 423,577.09 374,399.93(二十一)其他应付款
1、按款项性质列示的其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
工程、设备款 1,191,419.08 9,173,503.23各类费用款 1,337,497.60 954,989.18代扣代缴款 62,385.72 189,993.06非金融机构借款 3,888,187.45 3,092,244.80其他 375,978.43 588,152.20合计 6,855,468.28 13,998,882.472、账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
Aris Wind B.V. 2,436,713.75 尚未至归还期(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期抵押借款*1 763,513.08 862,162.71一年内到期的长期保证借款*2 512,557.59 578,782.54合计 1,276,070.67 1,440,945.25*1：抵押借款情况详见本附注十一、（一）2。
*2：保证借款情况详见本附注十、（三）2。
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(二十三)其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益 485,000.00 485,000.00公司收到“热塑性弹性体材料研发与生产技改项目”政府补助4,850,000.00元，该项目所对应资产已于2013年10月转入固定资产，资产折旧年限为10年，政府补助在折旧年限内摊销，预计将于2015年度摊销485,000.00元。
(二十四)长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款*1 15,128,849.12 14,238,026.84保证借款*2 2,733,759.02 3,665,757.44合计 17,862,608.14 17,903,784.28*1：抵押借款情况详见本附注十一、（一）2。
*2：保证借款情况详见本附注十、（三）2。
(二十五)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关政府补助 4,769,166.68 485,000.00 4,284,166.68资产折旧期尚未结束与收益相关政府补助 600,000.00 720,000.00 1,320,000.00 尚未通过验收
小计 5,369,166.68 720,000.00 485,000.00 5,604,166.68
减：预计一年内转入利润
485,000.00 485,000.00资产折旧期尚未结束表的递延收益
合计 4,884,166.68 720,000.00 485,000.00 5,119,166.68
与政府补助相关的递延收益
本年新增补本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 年末余额
助金额 外收入金额 收益相关
热塑性弹性体材料研
4,769,166.68 485,000.00 4,284,166.68 与资产相关
发与生产技改项目
上海市企业技术中心
600,000.00 600,000.00 与收益相关
能力建设项目
小巨人补贴 700,000.00 700,000.00 与收益相关
科技启明星补贴 20,000.00 20,000.00 与收益相关
合计 5,369,166.68 720,000.00 485,000.00 5,604,166.68
(二十六)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 年末余额
发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 161,524,800.00 161,524,800.00
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(二十七)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 189,671,303.98 189,671,303.98其他资本公积 1,495,222.78 1,495,222.78合计 191,166,526.76 191,166,526.76(二十八)其他综合收益
本年金额
项目 年初余额
本年所得税前减：所得税税后归属于税后归属于少
年末余额
发生额 费用 母公司 数股东
外币报表
-1,588,521.85 -4,985,913.23 -2,912,178.52 -2,073,734.71 -4,500,700.37折算差额
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 19,759,626.64 3,918,023.28 23,677,649.92(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 171,035,181.36
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 171,035,181.36
加：本年归属于母公司所有者的净利润 56,567,676.71
减：提取法定盈余公积 3,918,023.28 10.00
每10股派发现金股利
应付普通股股利 16,152,480.00
1.00元人民币
年末未分配利润 207,532,354.79
公司于2014年4月3日召开第二届董事会第十三次董事会会议并经2014年5月8日召开的2013年度股东大会审议通过，以截至2013年12月31日止公司总股本161,524,800.00股为基数向全体股东每 10股派发现金股利 1.00元人民币（含税），合计派发现金股利16,152,480.00元，上述股利分配方案已于2014年6月10日实施完毕。
(三十一)营业收入和营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 399,196,537.68 225,563,023.89 356,319,766.82 202,242,060.55
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(三十二)营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
城市维护建设税 497,857.37 245,458.49教育费附加 415,410.12 210,753.35河道管理费 98,842.49 66,506.26合计 1,012,109.98 522,718.10(三十三)销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工有关费用 26,137,533.44 16,659,568.28运费 6,528,158.40 5,727,169.77差旅费 2,962,119.64 2,987,558.38低值易耗品 2,078,699.17 1,857,214.29业务招待费 1,393,725.86 1,829,484.90出口费用 1,934,281.10 1,985,799.55办公费 1,317,278.02 1,013,141.43车辆费 1,540,749.01 1,149,179.41水电费 1,504,755.58 89,248.81会务费 1,820,232.17 791,189.88折旧费 1,495,595.25 1,132,304.62邮政费 869,124.77 1,067,172.80租赁费 656,147.05 432,548.68业务宣传费 849,480.70 845,159.74通讯费 291,792.11 226,871.49其他 5,956,420.19 3,946,817.23合计 57,336,092.46 41,740,429.26(三十四)管理费用
项目 本年金额 上年金额
研究与开发费 18,753,367.78 21,747,958.55职工有关费用 15,444,587.77 14,119,787.12中介服务费 4,252,642.48 1,563,714.23折旧费 2,852,595.96 2,175,130.61差旅费 1,782,453.44 1,111,172.24业务招待费 377,300.94 492,168.80办公费 633,356.02 855,653.82无形资产摊销 473,956.20 341,653.95修理费 440,932.68 210,003.17低值易耗品 588,580.66 519,691.68车辆费 566,503.94 710,507.18税金 591,497.57 429,819.25水电费 420,663.59 489,143.50其他 2,458,263.84 3,784,867.37合计 49,636,702.87 48,551,271.47
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(三十五)财务费用
类别 本年金额 上年金额
利息支出 931,115.63 771,996.82减：利息收入 4,746,901.92 5,189,430.53汇兑损益 170,803.39 2,679,622.79其他 149,533.15 199,317.81合计 -3,495,449.75 -1,538,493.11(三十六)资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,832,933.23 2,838,802.85(三十七)营业外收入
计入本年非经常性损项目 本年金额 上年金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 318,410.82 287,829.50 318,410.82其中：处置固定资产利得 318,410.82 287,829.50 318,410.82政府补助 4,822,392.50 3,543,250.82 4,822,392.50其他 57,734.80 61,423.27 57,734.80合计 5,198,538.12 3,892,503.59 5,198,538.12计入本年损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本年金额 上年金额
/与收益相关
热塑性弹性体材料研发与生产技改项目 485,000.00 80,833.32 与资产相关
扶持资金 1,246,900.00 878,400.00 与收益相关
专利新产品款 692.50 60,000.00 与收益相关
岗位、社保补贴款 600,800.00 410,600.00 与收益相关
市财政高转项目拨款 912,000.00 1,215,000.00 与收益相关
节能更新改造款 200,000.00 与收益相关
其他政府及财政补贴 1,577,000.00 698,417.50 与收益相关
合计 4,822,392.50 3,543,250.82
(三十八)营业外支出
计入本年非经常性损项目 本年金额 上年金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 159,455.01 21,008.68 159,455.01其中：固定资产处置损失 159,455.01 21,008.68 159,455.01公益性捐赠支出 15,000.00 10,000.00 15,000.00罚款支出 30,019.75 100,000.00 30,019.75其他 49,774.92 49,774.92合计 254,249.68 131,008.68 254,249.68
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(三十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 10,754,902.72 10,757,863.67递延所得税费用 196,201.95 -349,362.99合计 10,951,104.67 10,408,500.682、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年金额
利润总额 71,255,413.44按法定/适用税率计算的所得税费用 10,688,312.02子公司适用不同税率的影响 701,305.38调整以前期间所得税的影响 -1,567,357.33非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响 141,175.05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 987,669.55所得税费用 10,951,104.67(四十)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
政府补助 5,057,392.50 4,062,417.50利息收入 9,121,382.77 1,010,307.45其他 49,651.55 472,053.79合计 14,228,426.82 5,544,778.742、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
销售费用支出 27,624,264.60 25,959,159.41管理费用支出 12,146,584.19 9,956,845.36银行手续费支出 149,533.15 199,317.81其他 2,957,201.52 2,291,371.07合计 42,877,583.46 38,406,693.653、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
保证金收入 2,500,000.00 3,300,000.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付保证金 2,500,000.00
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5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
分派现金股利手续费 44,473.06 21,568.60归还Vanderwell en Waij BeheerB.V.借款 1,476,547.32合计 44,473.06 1,498,115.92(四十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,304,308.77 55,315,971.93加：资产减值准备 2,832,933.23 2,838,802.85固定资产折旧 18,152,703.87 12,266,728.42无形资产摊销 489,129.61 341,653.95长期待摊费用摊销 32,368.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-158,955.81 -266,820.82（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 81,018.51 2,478,253.83投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 196,201.95 -349,362.99递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,751,387.52 -27,266,585.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,777,041.93 -14,748,001.02经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,481,140.37 12,393,643.33其他
经营活动产生的现金流量净额 47,920,138.31 43,004,284.32（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 228,853,154.80 235,786,572.07减：现金的年初余额 235,786,572.07 245,906,856.60加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,933,417.27 -10,120,284.532、现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
（1）现金 228,853,154.80 235,786,572.07其中：库存现金 204,827.54 253,616.15可随时用于支付的银行存款 228,648,327.26 229,436,055.92可随时用于支付的其他货币资金 6,096,900.00（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）年末现金及现金等价物余额 228,853,154.80 235,786,572.07
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(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2014年12月31日账面价值 受限原因
货币资金 5,232,000.00 详见本附注十一、（一）1
货币资金 101,933.42 开立保函支付保证金
固定资产 28,016,612.19 详见本附注十一、（一）2
合计 33,350,545.61
(四十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 40,735,114.69其中：美元 4,931,874.87 6.1190 30,178,142.33欧元 1,058,797.16 7.4556 7,893,968.09兹罗提 218,358.68 1.7404 380,031.45韩元 403,494,666.00 0.005658 2,282,972.82应收票据 1,307,849.25其中：韩元 231,150,450.00 0.005658 1,307,849.25应收账款 35,254,997.54其中：美元 2,499,388.02 6.1190 15,293,755.28欧元 1,744,513.81 7.4556 13,006,397.19兹罗提 329,025.03 1.7404 572,635.16韩元 1,127,997,509.00 0.005658 6,382,209.91其他应收款 1,439,321.91其中：美元 1,000.00 6.1190 6,119.00欧元 28,447.11 7.4556 212,090.25兹罗提 455,626.93 1.7404 792,973.11韩元 75,669,768.00 0.005658 428,139.55短期借款 3,677,700.00其中：韩元 650,000,000.00 0.005658 3,677,700.00应付账款 300,271.57其中：美元 49,072.00 6.1190 300,271.57应付利息 423,577.09其中：欧元 56,813.28 7.4556 423,577.09其他应付款 5,195,297.00其中：欧元 476,233.91 7.4556 3,550,609.57兹罗提 665,480.36 1.7404 1,158,202.02韩元 85,981,869.00 0.005658 486,485.41一年内到期的其他非流动负债 1,276,070.67欧元 171,156.00 7.4556 1,276,070.67长期借款 17,862,608.14其中：欧元 1,849,461.90 7.4556 13,788,848.14韩元 720,000,000.00 0.005658 4,073,760.00
财务报表附注第42页
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2、境外经营实体说明
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
永利国际控股有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
（Yong Li International HoldingB.V.） 阿姆斯特丹市
永利荷兰有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
（Yong Li HollandB.V.） Warmenhuizen
永利欧洲有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
（Yong Li EuropeB.V.） Warmenhuizen
永利研究和发展有限公司 荷兰
欧元 所属地主要币种
（Yong Li Research& DevelopmentB.V.） Warmenhuizen
永利韩国有限公司
韩国 韩元 所属地主要币种
（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
永利波兰有限公司
波兰 兹罗提 所属地主要币种
（Yong Li SP.ZO.O.）
七、合并范围的变更
本年度，公司合并范围因新设全资子公司原因增加户数为1户。根据公司于2014年6月27日召开的第二届董事会第十五次会议决议，公司于上海自贸区设立全资子公司上海永晶投资管理有限公司，该全资子公司于2014年7月18日设立，实收资本为6,000,000.00元。
八、在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
永利国际控股有限公司
荷兰阿姆 投资及
（Yong Li International 荷兰 100.00 投资设立
斯特丹市 贸易
HoldingB.V.）
永利研究和发展有限公司
荷兰
（Yong Li Research& 荷兰 工业制造 66.70 投资设立
Warmenhuizen
DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司
韩国 韩国 销售服务 60.00 投资设立
（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
上海永晶投资管理有限公司 上海 上海自贸区 投资管理 100.00 投资设立
同一控制下上海永利工业制带有限公司 上海 上海 销售服务 100.00
企业合并
同一控制下上海永利输送系统有限公司 上海 上海 工业制造 100.00
企业合并
荷兰
永利荷兰有限公司 荷兰 投资及资 非同一控制 Warmen 51.00
（Yong Li HollandB.V.） Warmenhuizen 产管理 下企业合并 huizen
荷兰
永利欧洲有限公司 荷兰 非同一控制 Warmen 销售服务 100.00
（Yong Li EuropeB.V.） Warmenhuizen 下企业合并 huizen
永利波兰有限公司 非同一控制波兰 波兰 销售服务 51.00
（Yong Li SP.ZO.O.） 下企业合并
财务报表附注第43页
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2014年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本年归属于少数本年归属于少数股本年向少数股年末累计少数子公司名称
比例(%) 股东损益 东其他综合收益 东支付股利 股东权益永利研究和发展有限公司
（Yong Li Research& 33.30 92,602.60 2,758,006.18 DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司
40.00 466,953.46 -24,296.52 1,090,626.28（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
永利荷兰有限公司
49.00 2,786,874.28 -1,982,436.79 2,557,270.80 12,415,148.83（Yong Li HollandB.V.）
永利波兰有限公司
49.00 390,201.72 -67,001.40 2,536,770.75（Yong Li SP.ZO.O.）
合计 3,736,632.06 -2,073,734.71 2,557,270.80 18,800,552.043、重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计永利研究和发展有限
公司（Yong Li
4,940,852.36 7,769,464.06 12,710,316.42 2,819,328.80 2,733,759.02 5,553,087.82 Research&
DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司
（Yong Li Korea 14,390,985.56 13,351,835.89 27,742,821.45 20,942,495.75 4,073,760.00 25,016,255.75Co.,Ltd）
永利荷兰有限公司
（Yong Li Holland 38,202,755.56 30,014,800.55 68,217,556.11 24,211,912.11 13,788,848.14 38,000,760.25B.V.）
永利波兰有限公司
5,889,954.79 4,303,018.78 10,192,973.57 5,600,466.74 5,600,466.74（Yong Li SP.ZO.O.）
续
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计永利研究和发展
有限公司（Yong
Li Research& 5,130,246.90 9,314,649.74 14,444,896.64 2,984,489.44 3,665,757.44 6,650,246.88 Development
B.V.）
永利韩国有限公
司（Yong Li 10,465,211.98 398,672.86 10,863,884.84 9,243,961.47 9,243,961.47 KoreaCo.,Ltd）
永利荷兰有限公
司（Yong Li 43,442,661.31 33,396,699.94 76,839,361.25 25,142,353.83 17,903,784.28 43,046,138.11 HollandB.V.）
永利波兰有限公
司（Yong Li 5,095,297.94 3,510,783.93 8,606,081.87 4,088,591.13 4,088,591.13 SP.ZO.O.）
财务报表附注第44页
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2014年度
财务报表附注
续
本年金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量永利研究和发展有限公司
（Yong Li Research& 14,051,556.02 278,085.95 278,085.95 1,777,768.97 DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司
23,805,533.56 1,167,383.65 1,167,383.65 455,047.82（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
永利荷兰有限公司
85,766,808.01 6,170,302.83 2,194,249.49 7,614,258.83（Yong Li HollandB.V.）
永利波兰有限公司
15,491,062.89 796,330.05 796,330.05 1,799,242.65（Yong Li SP.ZO.O.）
续
上年金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量永利研究和发展有限公司
（Yong Li Research& 13,094,685.24 309,382.42 309,382.42 1,028,546.59 DevelopmentB.V.）
永利韩国有限公司
19,556,380.32 368,626.26 368,626.26 1,409,071.29（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
永利荷兰有限公司
76,671,979.02 6,150,392.42 6,584,112.56 8,113,185.50（Yong Li HollandB.V.）
永利波兰有限公司
（Yong Li SP.ZO.O.）
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2014年12月31日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项余额的
财务报表附注第45页
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
12.32%（2013年：11.72%）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2014年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
贷币资金 234,187,088.22 234,187,088.22 234,187,088.22
应收票据 4,946,847.65 4,946,847.65 4,946,847.65
应收账款 106,021,465.96 122,145,505.17 122,145,505.17
应收利息 1,071,231.10 1,071,231.10 1,071,231.10
其他应
3,997,980.47 4,209,146.38 4,209,146.38
收款
小计 350,224,613.40 366,559,818.52 366,559,818.52
短期借款 3,677,700.00 3,677,700.00 3,677,700.00
应付票据 26,160,000.00 26,160,000.00 26,160,000.00
应付账款 32,743,747.43 32,743,747.43 32,743,747.43
应付利息 423,577.09 423,577.09 423,577.09
其他应
6,855,468.28 6,855,468.28 6,855,468.28
付款
一年内到
期的非流 1,276,070.67 1,276,070.67 1,276,070.67
动负债
长期借款 17,862,608.14 17,862,608.14 1,276,070.67 1,276,070.67 15,310,466.80小计 88,999,171.61 88,999,171.61 71,136,563.47 1,276,070.67 1,276,070.67 15,310,466.80续
年初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
贷币资金 243,836,889.07 243,836,889.07 243,836,889.07
应收票据 5,777,661.43 5,777,661.43 5,777,661.43
应收账款 93,855,147.25 107,339,137.87 107,339,137.87
应收利息 5,445,711.95 5,445,711.95 5,445,711.95
其他应
3,154,722.08 3,332,609.46 3,332,609.46
收款
小计 352,070,131.78 365,732,009.78 365,732,009.78
财务报表附注第46页
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
年初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
应付票据 39,940,000.00 39,940,000.00 39,940,000.00
应付账款 29,458,627.92 29,458,627.92 29,458,627.92
应付利息 374,399.93 374,399.93 374,399.93
其他应
13,998,882.47 13,998,882.47 13,998,882.47
付款
一年内到
期的非流 1,440,945.25 1,440,945.25 1,440,945.25
动负债
长期借款 17,903,784.28 17,903,784.28 1,440,945.25 1,440,945.25 15,021,893.78小计 103,116,639.85 103,116,639.85 85,212,855.57 1,440,945.25 1,440,945.25 15,021,893.78(三)市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元、兹罗提和韩元）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避外汇风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约。
（2）截至2014年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额
项目
美元项目 欧元项目 兹罗提项目 韩元项目 合计
外币金融资产
货币资金 30,178,142.33 7,893,968.09 380,031.45 2,282,972.82 40,735,114.69应收票据 1,307,849.25 1,307,849.25应收账款 15,293,755.28 13,006,397.19 572,635.16 6,382,209.91 35,254,997.54其他应收款 6,119.00 212,090.25 792,973.11 428,139.55 1,439,321.91小计 45,478,016.61 21,112,455.53 1,745,639.72 10,401,171.53 78,737,283.39外币金融负债
短期借款 3,677,700.00 3,677,700.00应付账款 300,271.57 300,271.57应付利息 423,577.09 423,577.09其他应付款 3,550,609.57 1,158,202.02 486,485.41 5,195,297.00一年内到期的
1,276,070.67 1,276,070.67非流动负债
长期借款 13,788,848.14 4,073,760.00 17,862,608.14小计 300,271.57 19,039,105.47 1,158,202.02 8,237,945.41 28,735,524.47
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2014年度
财务报表附注
续
年初余额
项目
美元项目 欧元项目 兹罗提项目 韩元项目 合计
外币金融资产
货币资金 42,875,478.33 9,040,468.24 296,190.71 2,263,978.35 54,476,115.63应收票据 843,933.83 843,933.83应收账款 14,979,795.28 15,045,632.47 2,671,825.83 5,718,328.90 38,415,582.48其他应收款 362,956.80 177,940.00 540,896.80小计 57,855,273.61 24,449,057.51 2,968,016.54 9,004,181.08 94,276,528.74外币金融负债
应付账款 299,187.08 2,091,149.61 995,557.48 3,385,894.17应付利息 374,399.93 374,399.93其他应付款 3,930,065.44 212,288.35 4,142,353.79一年内到期的非流动负债 1,440,945.25 1,440,945.25长期借款 17,903,784.28 17,903,784.28小计 299,187.08 25,740,344.51 1,207,845.83 27,247,377.42（3）敏感性分析：
截至2014年12月31日止，对于本公司各类美元、欧元、兹罗提及韩元金融资产和美元、欧元、兹罗提及韩元金融负债，如果人民币对美元、欧元、兹罗提及韩元升值或贬值
10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约5,000,175.89元（2013年度约
6,702,915.13元）。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2014年12月31日止，本公司长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同和韩元计价的浮动利率合同，金额分别为15,064,918.81元和4,073,760.00元。
（3）敏感性分析：
截至2014年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约95,693.39元（2013年度约89,518.92
元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
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财务报表附注
利率获得的借款。
十、关联方及关联交易
(一)控制本公司的关联方情况
公司受自然人史佩浩、王亦嘉夫妇实际控制。
(二)本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益
(三)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
担保是否担保起 担保到
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 已经履行始日 期日
完毕
永利国际控股有限公
长期
6,596,640.32 2010.09.03 2029.05.30 否
司（Yong Li
永利荷兰有限
借款
4,458,448.80 2010.09.03 2036.11.28 否
International Holding
公司（Yong Li
B.V.） 521,951.64 2010.09.03 2029.05.30 否
HollandB.V.）一年内到期
永利欧洲有限公司
的长期借款
241,561.44 2010.09.03 2036.11.28 否
（Yong Li EuropeB.V.）
永利欧洲有限公司 永利研究和发
长期借款 2,733,759.02 2013.4.22 2021.5.5 否
（Yong Li EuropeB.V.）展有限公司
（Yong Li
永利荷兰有限公司
Research& 一年内到期
（Yong Li Holland 512,557.59 2013.4.22 2021.5.5 否
Development 的长期借款
B.V.）
B.V.）
合计 15,064,918.81
3、关键管理人员薪酬
项目 本年金额 上年金额
关键管理人员薪酬 2,077,300.00 1,975,000.00十一、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
1、截至2014年12月31日止，已开立银行承兑汇票担保情况
开票银行 票据开立金额 承兑保证金 其他担保
中国建设银行股份有限公司上海青浦支行 4,000,000.00 800,000.00 信用担保*1
中国银行上海市青浦支行 22,160,000.00 4,432,000.00 信用担保*2
小计 26,160,000.00 5,232,000.00
*1、本公司与中国建设银行股份有限公司上海青浦支行约定，按实际开立银行承兑汇票金额签订协议，并支付承兑汇票票面金额20%承兑保证金。
财务报表附注第49页
上海永利带业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
*2、本公司与中国银行上海市青浦支行签订“综合授信额度合同”用于开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，合同约定额度总金额为人民币 30,000,000.00元，公司支付承兑汇票票面金额20%承兑保证金。
2、截至2014年12月31日止，借款抵押情况
（1）本公司下属永利韩国有限公司将其账面原值为韩元1,233,666,600.00元（折合人民币6,980,085.62元），净值为韩元1,231,096,462.00元（折合人民币6,965,543.78元）的厂房抵押给韩国中小企业银行取得长期借款720,000,000.00韩元（折合人民币4,073,760.00元）；
永利韩国有限公司将其账面原值为韩元921,923,200.00元（折合人民币5,216,241.47元）的土地所有权抵押给韩国中小企业银行取得短期借款韩元500,000,000.00元（折合人民币
2,829,000.00元）。
（2）本公司下属永利荷兰有限公司将其账面原值为欧元2,395,619.17元（折合人民币17,860,778.28元），净值为欧元2,123,883.65元（折合人民币15,834,826.94元）的土地及房屋抵押给荷兰农业合作银行阿尔克马分行取得长期借款欧元1,482,790.00元（折合人民币
11,055,089.12元）和一年内到期的非流动负债为欧元102,408.00元（折合人民币763,513.08元）。同时，永利国际控股有限公司、永利欧洲有限公司和Aris WindB.V.为上述借款提供担保。
3、截至 2014年 12月 31日止，签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
根据2014年12月23日召开的第二届董事会第二十次会议决议，公司下属全资子公司上海永晶投资管理有限公司与美国的Mol BeltingSystems,Inc.签订《合资及运营协议》，拟共同出资在美国设立永利美国有限公司（英文名：YONGLIAMERICA,LLC），投资总额为美元100万元，其中，全资子公司上海永晶投资管理有限公司出资美元60万元。截至2014
年12月31日止，本次对外投资协议尚未履行完毕。
4、截至2014年12月31日止，已签订的正在履行的并购协议
2014年11月，根据公司与黄晓东、姜峰、由烽、邢枫、王建、任守胜、郑春林、蒋顺兵、冷继照、吕守军签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》，并根据2014年11月28日召开的2014年第一次临时股东大会决议和2015年2月5日召开的第三届董事会第二次会议决议，公司拟以48,200.00万元购买黄晓东等10名自然人合计持有的青岛英东模塑科技集团有限公司100%股权，其中，股份对价总额为36,200.00万元，现金对价总额为12,000.00万元。股份对价总额36,200.00万元中，公司拟发行股份4,268.87万股。截至2014年12月31日止，本次并购协议尚未履行完毕。
5、除存在上述承诺事项外，截至本财务报告签发日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(二)资产负债表日存在的或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响：无
2、截至2014年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1、根据2015年1月9日召开的第三届董事会第一次会议决议，公司下属控股孙公司永利荷兰有限公司拟与Beltco SystemsB.V.公司共同出资在德国设立永利德国有限公司（暂定英文名：YongLIGermany,GmbH），注册资本为欧元 2.5万元，其中控股孙公司永利荷兰有限公司出资欧元 2.25万元，占注册资本的90%。本次会议同时决议，公司拟通过预设立的永利德国有限公司收购Beltco SystemsB.V.公司持有的BeltcoSystems,GmbH公司45%股权，收购价格拟不高于欧元50万元。最终收购价格将在审计评估结果的基础上由双方协商确定。
截至本财务报告签发日止，永利德国有限公司尚未完成设立登记手续。
2、如本附注十一、（一）3承诺事项中所述的对外投资事项，截至本财务报告签发日止，永利美国有限公司已取得由中国（上海）自由贸易区管理委员会颁发的《企业境外投资证书》。
3、如本附注十一、（一）4承诺事项中所述的并购事项，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2015年 3月 26日召开的 2015年第 21次并购重组委工作会议审核后，获无条件通过。2015年4月22日，中国证券监督管理委员会以证监许可【2015】644号《关于核准上海永利带业股份有限公司向黄晓东等发行股份购买资产的批复》同意公司办理本次发行股份购买资产的相关事宜。
(二)利润分配情况
拟分配的股利 16,152,480.00经公司于 2015年 4月 23日召开的第三届董事会第三次会议决议，以公司 2014年 12月31日的总股本16,152.48万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），合计派发现金 16,152,480.00元。本次股利分配尚需提交 2014年年度股东大会审议批准后实施。
(三)其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至本财务报告签发日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十三、其他重要事项说明
(一)前期会计差错
1、追溯重述法
财务报表附注第51页
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财务报表附注
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(二)债务重组
本报告期无债务重组情况。
(三)资产置换
本报告期无资产置换情况。
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、截至2014年12月31日止，其他货币资金余额中的银行承兑汇票保证金5,232,000.00元和保函保证金101,933.42元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。
2、截至2013年12月31日止，其他货币资金余额中的银行承兑汇票保证金7,988,000.00元和保函保证金62,317.00元在编制现金流量表时未列入现金年末余额中。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
|||1|05,690,209.17|100.00||3,071,676.17|2.91|||102,618,533.00|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计|1|05,690,209.17|100.00||3,071,676.17||||102,618,533.00|

续
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||92,221,976.07|100.00||1,994,826.72|2.16|||90,227,149.35|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||92,221,976.07|100.00||1,994,826.72||||90,227,149.35|

财务报表附注第52页
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财务报表附注
应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|28,401,102.70|1,420,055.13|5.00|
||1至2年（含2年）|1,092,973.92|273,243.48|25.00|
||2至3年（含3年）|821,484.11|410,742.06|50.00|
||3年以上|967,635.50|967,635.50|100.00|
||合计|31,283,196.23|3,071,676.17||

（2）组合中，按无风险组合法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 74,407,012.94
2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额为1,076,849.45元；本报告期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本报告期无核销应收账款情况。
4、按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款年末 坏账准备
单位名称 年末余额
余额的比例(%) 年末余额
上海永利工业制带有限公司 48,216,061.11 45.62
永利欧洲有限公司 13,389,084.50 12.67
永利韩国有限公司 12,801,867.33 12.11
上海奥羿工业自动化设备有限公司 2,270,910.42 2.15 113,545.52 Sparks Belting Company 2,112,366.18 2.00 105,618.31合计 78,790,289.54 74.55 219,163.83(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准备||||||||||
||的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准备||||||||||
||||1,506,013.20|100.00||135,843.57|9.02|||1,370,169.63|
||的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏账||||||||||
||准备的其他应收款||||||||||
||合计||1,506,013.20|100.00||135,843.57||||1,370,169.63|

财务报表附注第53页
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财务报表附注
续
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||||||
|种类||账面余额|||坏账准备||||账面价值||
||||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏账准备||||||||||
||的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准备||||||||||
||||1,028,245.57|100.00||134,957.03|13.12|||893,288.54|
||的其他应收款||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏账||||||||||
||准备的其他应收款||||||||||
||合计||1,028,245.57|100.00||134,957.03||||893,288.54|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||年末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内（含1年）|11,871.32|593.57|5.00|
||1至2年（含2年）|40,000.00|10,000.00|25.00|
||3年以上|125,250.00|125,250.00|100.00|
||合计|177,121.32|135,843.57||

（2）组合中，按无风险组合法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 1,328,891.88
2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本报告期计提坏账准备金额为886.54元；本报告期无收回或转回坏账准备的情况。
3、本报告期无核销其他应收款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
往来款 158,675.30 211,021.30保证金 20,000.00 20,000.00押金 31,698.82 21,600.00备用金 321,699.00 404,573.80出口退税 973,940.08 371,050.47合计 1,506,013.20 1,028,245.57
财务报表附注第54页
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财务报表附注
5、按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款年末余额
年末余额的比例(%)
出口退税 出口退税 973,940.081年以内（含1年） 64.67
备用金 备用金 321,699.001年以内（含1年） 21.36
上海金蝶软件科技有限公司软件开发费用 67,400.003年以上 4.48 67,400.00上海拓坚制冷通风设备
软件开发费用 31,050.003年以上 2.06 31,050.00有限公司
押金 押金 31,698.820至3年以上 2.10 7,104.94合计 1,425,787.90 94.67 105,554.94(三)长期股权投资
年末余额 年初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 65,150,393.58 65,150,393.58 59,150,393.58 59,150,393.58对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海永利输送系统有限公司 42,699,988.36 42,699,988.36 42,699,988.36上海永利工业制带有限公司 8,726,301.22 8,726,301.22 8,726,301.22永利国际控股有限公司
（Yong Li International 6,969,340.00 6,969,340.00 6,969,340.00 HoldingB.V.）
永利韩国有限公司
754,764.00 754,764.00 754,764.00（Yong Li KoreaCo.,Ltd）
上海永晶投资管理有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00合计 65,150,393.58 59,150,393.58 6,000,000.00 65,150,393.58(四)营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 325,751,375.01 239,071,514.16 299,040,671.64 214,550,734.05十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 158,955.81计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
4,822,392.50照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,059.87减：所得税影响额 772,366.96减：少数股东权益影响额（税后） -13,019.05合计 4,184,940.53
财务报表附注第55页
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(二)净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.09 0.3502 0.3502扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.34 0.3243 0.3243股东的净利润
上海永利带业股份有限公司二〇一五年四月二十三日
财务报表附注第56页