华润三九医药股份有限公司
中期财务报告
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
内容 页码
目录 1
合并资产负债表 2
公司资产负债表 3
合并利润表 4
公司利润表 5
合并现金流量表 6
公司现金流量表 7
合并股东权益变动表 8 - 9
公司股东权益变动表 10 - 11财务报表附注 12 - 102
华润三九医药股份有限公司
2017年6月30日
合并资产负债表
人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||期末余额||年初余额|项目||附注||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||||流动负债：|||||||
|货币资金|(五)1||1,028,554,287.47||910,823,739.83||短期借款|(五)21||62,344,440.82||19,880,542.72||
|应收票据|(五)2||927,858,143.07||1,382,291,153.82||应付票据|(五)22||382,431,048.96||329,243,478.62||
|应收账款|(五)3||1,655,225,666.36||1,345,725,282.26||应付账款|(五)23||632,493,369.09||574,392,832.01||
|预付款项|(五)4||91,067,984.81||74,314,422.68||预收款项|(五)24||110,831,981.75||264,897,132.86||
|应收利息|(五)5||731,369.86||-||应付职工薪酬|(五)25||389,291,742.04||466,207,321.55||
|其他应收款|(五)6||81,786,248.12||56,954,961.08||应交税费|(五)26||253,970,222.93||248,720,325.32||
|存货|(五)7||1,131,413,379.12||904,794,780.95||应付利息|(五)27||3,258,333.50||14,758,333.48||
|其他流动资产|(五)8||546,944,940.98||407,555,538.99||应付股利|||156,624,000.00||-||
|流动资产合计|||5,463,582,019.79||5,082,459,879.61||其他应付款|(五)28||1,824,702,512.46||1,868,700,942.92||
|非流动资产：|||||||一年内到期的非流动负债|(五)29||225,455.00||225,455.00||
|可供出售金融资产|(五)9||8,178,929.84||8,178,929.84||流动负债合计|||3,816,173,106.55||3,787,026,364.48||
|长期股权投资|(五)10||5,490,653.33||5,714,317.19||非流动负债：|||||||
|投资性房地产|(五)11||14,499,833.48||15,061,822.75||长期借款|(五)30||450,905.00||450,905.00||
|固定资产|(五)12||3,066,367,320.83||2,947,173,001.90||应付债券|(五)31||499,624,929.03||499,411,622.63||
|在建工程|(五)13||336,767,494.86||325,146,340.29||其中：优先股|||-||-||
|固定资产清理|(五)14||548,888.37||-||永续债|||-||-||
|生产性生物资产|||-||-||长期应付职工薪酬|(五)32||27,351,893.38||29,074,491.19||
|无形资产|(五)15||1,877,917,733.75||1,811,271,449.81||专项应付款|(五)33||9,622,936.11||9,622,936.11||
|开发支出|(五)16||29,502,234.59||25,858,238.49||预计负债|(五)34||10,000,000.00||-||
|商誉|(五)17||3,306,803,222.08||3,142,163,256.79||递延收益|(五)35||371,891,805.23||384,710,898.19||
|长期待摊费用|(五)18||59,230,575.60||53,613,560.97||递延所得税负债|(五)19||136,123,744.73||120,095,582.74||
|递延所得税资产|(五)19||104,276,807.01||86,979,461.02||非流动负债合计|||1,055,066,213.48||1,043,366,435.86||
|其他非流动资产|(五)20||79,346,611.66||48,127,934.41||负债合计|||4,871,239,320.03||4,830,392,800.34||
|非流动资产合计|||8,888,930,305.40||8,469,288,313.46||股东权益：|||||||
||||||||股本|(五)36||978,900,000.00||978,900,000.00||
||||||||资本公积|(五)37||1,180,758,417.34||1,101,078,709.11||
||||||||其他综合收益|(五)38||(10,304,114.89)||(10,208,963.30)||
||||||||盈余公积|(五)39||535,907,182.46||535,907,182.46||
||||||||未分配利润|(五)40||6,593,974,330.54||6,009,343,862.62||
||||||||归属于母公司股东权益合计|||9,279,235,815.45||8,615,020,790.89||
||||||||少数股东权益|||202,037,189.71||106,334,601.84||
||||||||股东权益合计|||9,481,273,005.16||8,721,355,392.73||
|资产总计|||14,352,512,325.19||13,551,748,193.07||负债和股东权益总计|||14,352,512,325.19||13,551,748,193.07||

附注为财务报表的组成部分
第2页至第102页的财务报表由下列负责人签署：
_______宋清_______ _______林国龙________ _______陈碧絮________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
华润三九医药股份有限公司
2017年6月30日
公司资产负债表
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||期末余额||年初余额|项目|附注||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||||流动负债：||||||
|货币资金|||786,223,920.67||767,706,413.56||短期借款||22,344,440.82||19,880,542.72||
|应收票据|||571,355,907.84||401,946,282.37||应付票据||-||-||
|应收账款|(十四)1||2,103,472.28||457,963.11||应付账款||387,433,566.72||258,021,331.44||
|预付款项|||32,677,390.91||36,558,644.79||预收款项||166,894.90||14,086.00||
|应收利息|||1,110,050.42||416,548.61||应付职工薪酬||73,912,122.48||82,263,300.85||
|其他应收款|(十四)2||324,152,013.06||320,043,068.49||应交税费||38,159,603.73||15,059,694.04||
|存货|||315,147,169.87||193,745,686.48||应付利息||3,258,333.50||14,758,333.48||
|其他流动资产|||300,000,000.00||170,000,000.00||应付股利||156,624,000.00||-||
|流动资产合计|||2,332,769,925.05||1,890,874,607.41||其他应付款||3,496,974,314.65||3,213,303,550.50||
|非流动资产：|||||||流动负债合计||4,178,873,276.80||3,603,300,839.03||
|可供出售金融资产|||6,178,929.84||6,178,929.84||非流动负债：||||||
|长期股权投资|(十四)3||6,144,145,298.54||5,660,781,725.46||应付债券||499,624,929.03||499,411,622.63||
|固定资产|||427,979,469.45||441,221,219.23||其中：优先股||-||-||
|在建工程|||36,675,436.74||27,842,540.03||永续债||-||-||
|无形资产|||1,048,156,163.07||1,050,288,930.36||递延收益||56,269,132.12||60,271,575.82||
|开发支出|||4,434,343.20||19,709.44||递延所得税负债||34,245,876.95||30,440,779.51||
|长期待摊费用|||41,829,524.37||36,883,608.19||非流动负债合计||590,139,938.10||590,123,977.96||
|递延所得税资产|||11,475,120.74||12,040,943.19||负债合计||4,769,013,214.90||4,193,424,816.99||
|其他非流动资产|||302,879,055.64||305,824,778.99||股东权益：||||||
|非流动资产合计|||8,023,753,341.59||7,541,082,384.73||股本||978,900,000.00||978,900,000.00||
||||||||资本公积||1,224,723,672.49||1,224,723,672.49||
||||||||盈余公积||535,907,182.46||535,907,182.46||
||||||||未分配利润||2,847,979,196.79||2,499,001,320.20||
||||||||股东权益合计||5,587,510,051.74||5,238,532,175.15||
|资产总计|||10,356,523,266.64||9,431,956,992.14||负债和股东权益总计||10,356,523,266.64||9,431,956,992.14||

附注为财务报表的组成部分
华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
合并利润表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、营业总收入|||4,997,952,866.57||4,280,723,344.64||
|其中：营业收入|(五)41||4,997,952,866.57||4,280,723,344.64||
|减：营业总成本|||4,185,600,155.03||3,541,261,475.53||
|其中：营业成本|(五)41||1,866,975,760.11||1,598,093,291.76||
|税金及附加|(五)42||85,103,039.70||58,966,674.28||
|销售费用|(五)43||1,793,132,764.47||1,509,066,540.68||
|管理费用|(五)44||411,265,859.42||355,227,768.31||
|财务费用|(五)45||13,909,761.62||7,531,167.01||
|资产减值损失|(五)46||15,212,969.71||12,376,033.49||
|加：投资收益|(五)47||7,891,062.17||14,962,471.55||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||(223.663.86)||(804,514.75)||
|其他收益|(五)48||47,018,338.42||-||
|二、营业利润|||867,262,112.13||754,424,340.66||
|加：营业外收入|(五)49||16,630,469.23||56,047,921.01||
|其中：非流动资产处置利得|||6,849,800.98||228,179.02||
|减：营业外支出|(五)50||8,025,998.68||15,690,613.82||
|其中：非流动资产处置损失|||2,262,557.59||11,694,345.06||
|三、利润总额|||875,866,582.68||794,781,647.85||
|减：所得税费用|(五)51||126,512,678.83||151,425,392.24||
|四、净利润|||749,353,903.85||643,356,255.61||
|归属于母公司股东的净利润|||741,254,467.92||636,139,343.28||
|少数股东损益|||8,099,435.93||7,216,912.33||
|五、其他综合收益的税后净额|(五)38||(95,151.59)||3,632,201.36||
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额|||(95,151.59)||3,632,201.36||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||-||-||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||-||-||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的|||-||-||
|其他综合收益中享有的份额|||||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||(95,151.59)||3,632,201.36||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损|||-||-||
|益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||-||3,914,424.65||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||-||-||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||-||-||
|5.外币财务报表折算差额|||(95,151.59)||(282,223.29)||
|6.其他|||-||-||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||-||-||
|六、综合收益总额|||749,258,752.26||646,988,456.97||
|归属于母公司股东的综合收益总额|||741,159,316.33||639,771,544.64||
|归属于少数股东的综合收益总额|||8,099,435.93||7,216,912.33||
|七、每股收益|||||||
|(一)基本每股收益|||0.76||0.65||
|(二)稀释每股收益|||不适用||不适用||

附注为财务报表的组成部分
华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
公司利润表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、营业收入|(十四)4||1,133,212,825.91||1,024,572,474.31||
|减：营业成本|(十四)4||692,662,750.76||597,648,601.69||
|税金及附加|||10,544,924.29||10,820,559.59||
|销售费用|||19,325,944.05||81,602,585.91||
|管理费用|||158,928,600.67||123,476,599.99||
|财务费用|||5,169,548.16||(4,512,234.22)||
|资产减值损失|||230,294.10||23,829.70||
|加：投资收益|(十四)5||286,332,956.64||14,962,471.55||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||(223.663.86)||(804,514.75)||
|其他收益|||11,387,443.70||-||
|二、营业利润|||544,071,164.22||230,475,003.20||
|加：营业外收入|||7,497,011.51||5,900,186.22||
|其中：非流动资产处置利得|||4,503,597.11||431.93||
|减：营业外支出|||1,365,448.01||558,063.95||
|其中：非流动资产处置损失|||302,331.38||419,307.45||
|三、利润总额|||550,202,727.72||235,817,125.47||
|减：所得税费用|||44,600,851.13||30,221,582.30||
|四、净利润|||505,601,876.59||205,595,543.17||
|五、其他综合收益的税后净额|||-||3,914,424.65||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益|||-||-||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||-||-||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的|||-||-||
|其他综合收益中享有的份额|||||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||-||3,914,424.65||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损|||-||-||
|益的其他综合收益中享有的份额|||||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||-||3,914,424.65||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||-||-||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||-||-||
|5.外币财务报表折算差额|||-||-||
|6.其他|||-||-||
|六、综合收益总额|||505,601,876.59||209,509,967.82||
|七、每股收益|||-||-||
|(一)基本每股收益|||不适用||不适用||
|(二)稀释每股收益|||不适用||不适用||

附注为财务报表的组成部分
华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
合并现金流量表
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||本期发生额||上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||5,114,300,285.37||4,331,506,271.36||
|收到的税费返还|||8,448,425.98||8,336,908.98||
|收到其他与经营活动有关的现金|(五)52(1)||244,061,484.31||208,008,512.05||
|经营活动现金流入小计|||5,366,810,195.66||4,547,851,692.39||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||1,284,176,851.81||1,046,345,566.36||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||970,646,650.79||758,366,386.04||
|支付的各项税费|||759,087,059.04||680,237,756.67||
|支付其他与经营活动有关的现金|(五)52(2)||1,574,699,437.87||1,351,787,279.16||
|经营活动现金流出小计|||4,588,609,999.51||3,836,736,988.23||
|经营活动产生的现金流量净额|(五)53(1)||778,200,196.15||711,114,704.16||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||
|收回投资收到的现金|||460,000,000.00||850,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|||7,474,368.54||15,766,986.30||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金|||20,159,629.04||2,738,914.12||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||
|收到其他与投资活动有关的现金|(五)52(3)||6,318,083.96||18,005,907.78||
|投资活动现金流入小计|||493,952,081.54||886,511,808.20||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||162,617,011.74||157,319,446.92||
|投资支付的现金|||600,000,000.00||1,150,000,000.00||
|取得子公司及其他经营单位支付的现金净额|(五)53(2)||364,506,489.70||11,398,598.39||
|支付其他与投资活动有关的现金|(五)52(4)||1,664,240.00||773,375.64||
|投资活动现金流出小计|||1,128,787,741.44||1,319,491,420.95||
|投资活动产生的现金流量净额|||(634,835,659.90)||(432,979,612.75)||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||
|取得借款收到的现金|||12,404,169.46||-||
|筹资活动现金流入小计|||12,404,169.46||-||
|偿还债务支付的现金|||9,940,271.36||490,910.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||25,138,511.65||23,012,518.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||-||
|筹资活动现金流出小计|||35,078,783.01||23,503,428.00||
|筹资活动产生的现金流量净额|||(22,674,613.55)||(23,503,428.00)||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||(1,264,464.93)||511,140.81||
|五、现金及现金等价物净增加(减少)额|||119,425,457.77||255,142,804.22||
|加：年初现金及现金等价物余额|(五)53(3)||889,321,031.19||943,648,124.66||
|六、年末现金及现金等价物余额|(五)53(3)||1,008,746,488.96||1,198,790,928.88||

附注为财务报表的组成部分
华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
公司现金流量表
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||本期发生额||上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||999,102,921.99||848,549,701.97||
|收到其他与经营活动有关的现金||18,764,673.18||7,644,550.83||
|经营活动现金流入小计||1,017,867,595.17||856,194,252.80||
|购买商品、接受劳务支付的现金||514,767,252.92||472,485,783.13||
|支付给职工以及为职工支付的现金||145,983,262.25||123,914,931.03||
|支付的各项税费||93,012,535.81||148,026,226.07||
|支付其他与经营活动有关的现金||180,694,910.61||61,903,000.18||
|经营活动现金流出小计||934,457,961.59||806,329,940.41||
|经营活动产生的现金流量净额||83,409,633.58||49,864,312.39||
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||180,400,000.00||934,454,220.00||
|取得投资收益收到的现金||11,437,037.29||27,736,646.02||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,059.87||5,045.72||
|收到其他与投资活动有关的现金||4,280,990.28||5,978,055.56||
|投资活动现金流入小计||196,123,087.44||968,173,967.30||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||34,230,904.68||14,412,252.24||
|投资支付的现金||570,420,151.78||1,164,398,598.39||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-||-||
|支付其他与投资活动相关的现金||-||-||
|投资活动现金流出小计||604,651,056.46||1,178,810,850.63||
|投资活动产生的现金流量净额||(408,527,969.02)||(210,636,883.33)||
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|取得借款收到的现金||12,404,169.46||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金||367,954,034.98||445,208,981.44||
|筹资活动现金流入小计||380,358,204.44||445,208,981.44||
|偿还债务支付的现金||9,940,271.36||-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||23,441,178.29||23,000,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,340,912.24||||
|筹资活动现金流出小计||36,722,361.89||23,000,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||343,635,842.55||422,208,981.44||
|四、现金及现金等价物净增加(减少)额||18,517,507.11||261,436,410.50||
|加：年初现金及现金等价物余额||767,706,413.56||868,942,712.03||
|五、年末现金及现金等价物余额||786,223,920.67||1,130,379,122.53||

附注为财务报表的组成部分
华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
合并股东权益变动表
人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期金额|||||||||||||||
||||归属于母公司股东权益|||||||||||||||
||项目||股本||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润||其他||少数股东权益||股东权益合计|
||一、上年年末余额|978,900,000.00||1,101,078,709.11||(10,208,963.30)||535,907,182.46||6,009,343,862.62||-||106,334,601.84||8,721,355,392.73||
||加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||
||前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||
||其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
||二、本年年初余额|978,900,000.00||1,101,078,709.11||(10,208,963.30)||535,907,182.46||6,009,343,862.62||-||106,334,601.84||8,721,355,392.73||
||三、本年增减变动金额|-||79,679,708.23||(95,151.59)||-||584,630,467.92||-||95,702,587.87||759,917,612.43||
|(|一)综合收益总额|-||-||(95,151.59)||-||741,254,467.92||-||8,099,435.93||749,258,752.26||
|(|二)股东投入和减少资本|-||79,679,708.23||-||-||-||-||87,603,151.94||167,282,860.17||
|1|．股东投入的普通股|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2|．其他权益工具持有者投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3|．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||
|4|．其他|-||79,679,708.23||-||-||-||-||87,603,151.94||167,282,860.17||
|(|三)利润分配|-||-||-||-||(156,624,000.00)||-||-||(156,624,000.00)||
|1|．提取盈余公积|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2|．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3|．对股东的分配|-||-||-||-||(156,624,000.00)||-||-||(156,624,000.00)||
|4|.其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(|四)股东权益内部结转|-||-||-||-||-||-||-||-||
|1|．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2|．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3|．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||
|4|．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(|五)其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|||978,900,000.00||1,180,758,417.34||(10,304,114.89)||535,907,182.46||6,593,974,330.54||-||202,037,189.71||9,481,273,005.16||
||四、本年年末余额|||||||||||||||||

华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
合并股东权益变动表 -续
人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||上期金额|||||||||||||||
||||归属于母公司股东权益|||||||||||||||
||项目||股本||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润||其他||少数股东权益||股东权益合计|
||一、上年年末余额|978,900,000.00||1,108,361,025.48||(9,825,987.79)||535,907,182.46||4,958,338,263.40||-||102,459,600.81||7,674,140,084.36||
||加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||-||-||
||前期差错更正|-||-||-||-||-||-||-||-||
||其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
||二、本年年初余额|978,900,000.00||1,108,361,025.48||(9,825,987.79)||535,907,182.46||4,958,338,263.40||-||102,459,600.81||7,674,140,084.36||
||三、本年增减变动金额|-||-||3,632,201.36||-||489,304,343.28||-||7,216,912.33||500,153,456.97||
|(|一)综合收益总额|-||-||3,632,201.36||-||636,139,343.28||-||7,216,912.33||646,988,456.97||
|(|二)股东投入和减少资本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|1|．股东投入的普通股|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2|．其他权益工具持有者投入资本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3|．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||-||-||
|4|．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(|三)利润分配|-||-||-||-||(146,835,000.00)||-||-||(146,835,000.00)||
|1|．提取盈余公积|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2|．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3|．对股东的分配|-||-||-||-||(146,835,000.00)||-||-||(146,835,000.00)||
|4|.其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(|四)股东权益内部结转|-||-||-||-||-||-||-||-||
|1|．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|2|．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||-||-||
|3|．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||-||-||
|4|．其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|(|五)其他|-||-||-||-||-||-||-||-||
|||978,900,000.00||1,108,361,025.48||(6,193,786.43)||535,907,182.46||5,447,642,606.68||-||109,676,513.14||8,174,293,541.33||
||四、本年年末余额|||||||||||||||||

附注为财务报表的组成部分
华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
公司股东权益变动表
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额|||||||||
|项目||股本||资本公积||盈余公积||未分配利润||股东权益合计|
|一、上年年末余额|978,900,000.00||1,224,723,672.49||535,907,182.46||2,499,001,320.20||5,238,532,175.15||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|978,900,000.00||1,224,723,672.49||535,907,182.46||2,499,001,320.20||5,238,532,175.15||
|三、本年增减变动金额|-||-||-||348,977,876.59||348,977,876.59||
|(一)综合收益总额|-||-||-||505,601,876.59||505,601,876.59||
|(二)股东投入和减少资本|-||-||-||-||-||
|1．股东投入的普通股|-||-||-||-||-||
|2．其他权益工具持有者投入资本|-||-||-||-||-||
|3．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||
|(三)利润分配|-||-||-||(156,624,000.00)||(156,624,000.00)||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||(156,624,000.00)||(156,624,000.00)||
|4．其他|-||-||-||-||-||
|(四)股东权益内部结转|-||-||-||-||-||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||
|(五)其他|-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|978,900,000.00||1,224,723,672.49||535,907,182.46||2,847,979,196.79||5,587,510,051.74||

华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
公司股东权益变动表 -续
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上期金额|||||||||||
|项目||股本||资本公积||其他综合收益||盈余公积||未分配利润||股东权益合计|
|一、上年年末余额|978,900,000.00||1,224,723,672.49||-||535,907,182.46||2,153,838,650.12||4,893,369,505.07(cid:10)||
|加：会计政策变更|-||-||-||-||-||-||
|前期差错更正|-||-||-||-||-||-||
|其他|-||-||-||-||-||-||
|二、本年年初余额|978,900,000.00||1,224,723,672.49||-||535,907,182.46||2,153,838,650.12||4,893,369,505.07(cid:10)||
|三、本年增减变动金额|-||-||3,914,424.65||-||58,760,543.17||62,674,967.82||
|(一)综合收益总额|-||-||3,914,424.65||-||205,595,543.17||209,509,967.82||
|(二)股东投入和减少资本|-||-||-||-||-||-||
|1．股东投入的普通股|-||-||-||-||-||-||
|2．其他权益工具持有者投入资本|-||-||-||-||-||-||
|3．股份支付计入股东权益的金额|-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||
|(三)利润分配|-||-||-||-||(146,835,000.00)||(146,835,000.00)||
|1．提取盈余公积|-||-||-||-||-||-||
|2．提取一般风险准备|-||-||-||-||-||-||
|3．对股东的分配|-||-||-||-||(146,835,000.00)||(146,835,000.00)||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||
|(四)股东权益内部结转|-||-||-||-||-||-||
|1．资本公积转增股本|-||-||-||-||-||-||
|2．盈余公积转增股本|-||-||-||-||-||-||
|3．盈余公积弥补亏损|-||-||-||-||-||-||
|4．其他|-||-||-||-||-||-||
|(五)其他|-||-||-||-||-||-||
|四、本年年末余额|978,900,000.00||1,224,723,672.49||3,914,424.65||535,907,182.46||2,212,599,193.29||4,956,044,472.89(cid:10)||

附注为财务报表的组成部分
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(一) 公司基本情况
华润三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系1999年3月2日经原国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134号文件批准，于1999年4月21日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于深圳市。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集团主要产品包括：999感冒灵、999皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天丸等。
本公司的公司及合并财务报表于2017年8月18日已经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围包括48家子公司，详细情况参见附注(七)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注(六)“合并范围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)及其相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
•第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
•第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
•第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(二) 财务报表的编制基础 -续
持续经营
本集团对自2017年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的公司及合并财务状况以及2017年1月1日至2017年6月30日止半年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司均位于香港，其根据经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 -续
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
6、合并财务报表的编制方法 -续
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
8、外币业务和外币报表折算 -续
8.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生当期平均汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
9.1实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
9、金融工具 -续
9.2金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。本集团的金融资产为持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
9.2.1.持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.2.贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
9.2.3.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
9、金融工具 -续
9.3金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
-以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
9、金融工具 -续
9.3金融资产减值 -续
-可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
-以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
9.4金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
9、金融工具 -续
9.5金融负债的分类、确认和计量
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债均为其他金融负债。
9.5.1其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
9.6金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.7金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.8权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总
额。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
10、应收款项
10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本集团将金额为人民币5,000,000.00元以上的应收账款和金额为人民币3,000,000.00 元以上的其他应收款认定为单项金额重大的款项。|
|单项金额重大的判断依据或金额||
|标准||
||本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|
|单项金额重大并单独计提坏账准||
|备的计提方法||

10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|确定信用风险特征组合的依据||
|组合1|应收子公司款项|
|组合2|除应收子公司款项外的其他款项|
|按信用风险特征组合确定坏账准备的计提方法||
|组合1|不计提坏账准备|
|组合2|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||
|-|-|-|
|账龄||计提比例(%)|
|6个月以内(含6个月)|0||
|6个月至1年(含1年)|8||
|1至2年(含2年)|30||
|2至3年(含3年)|50||
|3至4年(含4年)|80||
|4至5年(含5年)|80||
|5年以上|100||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账龄||计提比例(%)|
|1年以内(含1年)|5||
|1至2年(含2年)|20||
|2至3年(含3年)|50||
|3年以上|100||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
10、应收款项 -续
10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|单独计提坏账准备的理由||当有确凿证据表明应收款项无法收回时|
|坏账准备计提方法|个别认定法||

11、存货
11.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
12、划分为持有待售资产
当本集团的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时，本集团将其确认为持有待售：该组成部分或非流动资产必须根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。对于持有待售的非流动资产，本集团按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
13、长期股权投资
13.1共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
13、长期股权投资 -续
13.3后续计量及损益确认方法
13.3.1.成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.3.2.权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
13.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
15.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
15.2折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|||折旧年限(年)||残值率(%)||年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|生产用房屋|30||5||3.17||
||非生产用房屋|35||5||2.71||
||构筑物及其他|20||5||4.75||
|机器设备|机器及机械设备|10-20||5||9.50||
||计量测试仪器|5||5||19.00||
|运输设备|运输设备|5||5||19.00||
|电子及办公设备|电子及办公设备|5||5||19.00||
|医疗设备|大型医疗设备|10||5||9.50||
||小型医疗设备|5||5||19.00||

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集
团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
15、固定资产 -续
15.3其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
本集团的生物资产全部为消耗性生物资产。
18.1消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产
在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
18、生物资产 -续
18.1消耗性生物资产 -续
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
19、无形资产
19.1无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、专有技术、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|类别||摊销方法||使用寿命(年)||残值率(%)|
|土地使用权|直线法||30-50||-||
|商标使用权|不摊销||不确定||-||
|专有技术|直线法||5-10||-||
|计算机软件|直线法||5||-||

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
19.2研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
19、无形资产-续
19.1无形资产-续
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。集团开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之前(含取得《临床试验批件》之时点)所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产，并按5年进行摊销。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
20、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
22、职工薪酬
22.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
22、职工薪酬 -续
22.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22.4其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，确认和计量其他长期职工福利净负债，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
当与未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
24.1商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本集团商品销售收入确认的具体原则如下：
(1)与客户签定了产品销售合同;
(2)将产品交付于双方指定的承运方或购货方；
(3)相关的经济利益很可能流入企业；
(4)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
24、收入 -续
24.2提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠地估计，则按已发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
25.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括实验室建设补助、基础设施建设补助、搬迁补助等，由于其与资产的最终形成相关，该等政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
25.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括药品研发补助等，由于其与收益性支出相关，该等政府补助划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收收益。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
26.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
26、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
26.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
27.1经营租赁的会计处理方法
27.1.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.1.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要会计政策和会计估计
28.1终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
-该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
-该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
-该组成部分是专为转售而取得的子公司。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
29、重要会计政策和会计估计变更
29.1重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|本集团分别于2017年5月28日和 2017年6月12|||
|日开始采用财政部于2017年4 月28日颁布的《企|||
|业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置|||
|||详见2017年8|
|组和终止经营》和财政部于2017年5月10日修订|||
|||月19日公司刊|
|的《企业会计准则第16号—政府补助》。新制定的|||
|||登在《证券时|
|《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、|||
|||报》、《中国证券|
|处置组和终止经营》，对企业持有待售的非流动资|||
|||报》和巨潮资讯|
|产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的|||
|||网|
|列报进行了统一规范。对于施行日存在的持有待售|本公司董事会||
|||(www.cninfo.co|
|的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用|2017年第五次会||
|||m.cn)上的《华|
|法处理。该会计政策的变更对公司财务报表无重大|议审议通过。||
|||润三九医药股份|
|影响。根据新修订的《企业会计准则第 16号—政府|||
|||有限公司关于公|
|补助》，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之|||
|||司会计政策变更|
|上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活动相|||
|||的公告》（公告|
|关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他|||
|||编号：2017-|
|收益。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用|||
|||026）。|
|未来适用法处理，对2017年1 月1日至本准则施行|||
|日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。本财|||
|务报表已按该准则的规定进行列报和披露。|||

注：根据财政部新修订的《企业会计准则第16号—政府补助》。公司2017年上半年度增加“其他收益”本期金额47,018,338.42元、增加“营业利润”本期金额47,018,338.42元和减少“营业外收入-政府补助”本期金额47,018,338.42元。本次会计政策变更对公司无重大影响，对当期及前期列报的净利润、总资产、净资产不产生影响，不涉及以前年度的追溯调整。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(三) 重要会计政策和会计估计 -续
29、重要会计政策和会计估计变更
29.2重要会计估计变更
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|会计估计变更的||开始适用||
||审批程序||备注|
|内容和原因||的时点||
|公司对机器设备的折旧年限从 10年调整为10-20年之间。近年来公司加大对机器设备的技术改造及维护力度，使机器设备使用年限可以得到若干年的延长，现行折旧年限已不能合理反映公司实际情况。本次对机器设备折旧年限进行重新评估和调整，能够更准确地反映公司机器设备折旧情况，提供更准确的会计信息，从而更好地反映公司财务状况和经营成果。|本公司董事会2017年第三次会议审议通过。|2017 年 5月1日|已于 2017 年 4 月 28 日公司刊登在《证券时报》、《中国证券报》和巨 潮 资 讯 网(www.cninfo.com.cn)上的《华润三九医药股份有限公司关于公司会计估计变更的公告》（公告编号：2017-013）。|

注：根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更及差错更正》的相关规定，本次变更属于会计估计变更，会计处理采用未来适用法，不追溯调整，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响，根据变更后的折旧年限，经公司聘请的外部中介机构中威正信（北京）资产评估有限公司以2016年12月末的基数测算，假设折旧全部计入当期损益，扣除企业所得税的影响后，本次会计估计变更导致2017年上半年度少计提累计折旧225万元，增加本公司2017年上半年度的净利润225万元，增加2017年6月末总资产225万元，增加2017年6月末股东权益225万元。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(四) 税项
1、主要税种及税率
||||||
|-|-|-|-|-|
|税种||计税依据||税率|
||销项税额扣除当期允许抵扣的进项税后的余额||销项税额按税法规定计算的销售额的17%、13%、11%、6%计算||
|增值税(注)|||||
|营业税|应纳税营业额||3%、5%||
|消费税|应纳税销售额||5%||
|城市维护建设税|实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额||1%、7%||
|教育费附加|实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额||3%||
|地方教育费附加|实际缴纳的增值税、营业税及消费税税额||2%||
||转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的增值额||四级超率累进税率||
|土地增值税|||||
|企业所得税|应纳税所得额||25%、15%||

注：根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36号文件的规定，本集团自2016年5月1日起，对不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权、有形动产租赁服务、资金占用收入以及金融商品持有期间利息收入等业务由缴纳营业税改为缴纳增值税，其中(1)不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权，税率为11%；(2)提供有形动产租赁服务，税率为17%；(3)资金占用收入，包括金融商品持有期间利息收入，税率为6%。
2、税收优惠
(1) 本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于2015年11月2日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201544201138)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(2) 本公司之子公司合肥华润神鹿药业有限公司(以下简称“华润神鹿”)获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局于2014年10月21日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201434000838)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润神鹿享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(3) 本公司之子公司华润三九(雅安)药业有限公司(以下简称“华润三九(雅安)”)获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局于2015年
10月9日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201551000384)，该证
书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九
(雅安)享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税
率(2016年1-6月为15%)。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠 -续
(4) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)，本公司之子公司雅安三九中药材科技产业化有限公司(以下简称”雅安中药”)因从事药用植物初加工业务免缴企业所得税。
(5) 本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司(以下简称“九星印刷”)获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于2016年11月21日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201644202918)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，九星印刷享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(6) 本公司之子公司华润三九枣庄药业有限公司(以下简称“华润三九(枣庄)”)获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局于2016年12月15日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201637000091)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九(枣庄)享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(7) 本公司之子公司安徽华润金蟾药业股份有限公司(以下简称“华润金蟾”)获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局于2014年7月2日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GF201434000084)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润金蟾享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(8) 本公司之子公司深圳华润九新药业有限公司(以下简称“华润九新”)获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于2014年9月30日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201444201223)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润九新享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(9) 本公司之子公司辽宁华润本溪三药有限公司(以下简称“华润本溪三药”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于2014年10月22日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201421000224)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润本溪三
药享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率
(2016年1-6月为15%)。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠 -续
(10) 本公司之子公司北京华润高科天然药物有限公司(以下简称“华润高科”)获得北京市科学技术厅、北京市财政厅、北京市国家税务局和北京市地方税务局于2014年10月30日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201411001060)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润高科2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(11) 本公司之子公司华润三九(郴州)制药有限公司(以下简称“华润三九(郴州)”)获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于2014年9月23日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GF201443000125)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九(郴州)享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(12) 本公司之子公司广东华润顺峰药业有限公司(以下简称“华润顺峰”)获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局于2014年10月10日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201444000979)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润顺峰享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(13) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的规定，桂林天和药业股份有限公司(以下简称“桂林天和”)取得了桂林市秀峰区地方税务局签发的《企业所得税减免税备案告知书》(2013年第96号)，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2017年1-6月按15%税率缴纳企业所得税(2016年1-6月为15%)。
(14) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的规定，本公司之子公司桂林天和药业伊维有限公司(以下简称“天和伊维”)取得了桂林市秀峰区国家税务局签发的《税务优惠事项备案通知书》(桂市秀国税备字[2014]6号)，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2017年1-6月按15%税率缴纳企业所得税(2016年1-6月为15%)。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠 -续
(15) 本公司之子公司杭州老桐君制药有限公司(以下简称“杭州老桐君”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2014年9月29日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201433000554)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，杭州老桐君享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(16) 本公司之子公司浙江众益制药有限公司(以下简称“浙江众益”)获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2014年10月27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201433001169)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，浙江众益享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(17) 本公司之子公司昆明圣火药业(集团)药业有限公司(以下简称“昆明圣火集团”)获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局于2015年7月17日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
GR201553000068)，该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，昆明圣火集团享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(18) 本公司之子公司沈阳三九药业有限公司(以下简称“沈阳三九”)获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于2015年6月1日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201521000024)，该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，沈阳三九享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
(19) 本公司之子公司上海九星印刷包装有限公司(以下简称“上海九星”)获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2015年8月19日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GF201531000279)，该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，上海九星享受高新技术企业的税收优惠政策，2017年1-6月适用15%的企业所得税税率(2016年1-6月为15%)。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(四) 税项 -续
2、税收优惠 -续
(20) 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，本公司之子公司吉林三九金复康药业有限公司取得了敦化市国家税务局签发的《税务事项备案通知书》(敦国税通[2017] 12618号)，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2017年1-6月按15%税率缴纳企业所得税。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|库存现金：|97,754.10||353,480.20||
|人民币|95,716.28||349,580.35||
|港币|3.13||1,784.06||
|美元|2,034.69||2,115.79||
|银行存款：|1,018,672,091.09||898,990,907.22||
|人民币(注1)|967,153,106.25||860,628,377.74||
|港币|20,160,709.70||14,713,349.29||
|美元|31,068,209.85||23,040,722.35||
|欧元|261,115.13||131,355.55||
|澳元|12,649.61||12,397.89||
|日元|16,300.55||464,704.40||
|其他货币资金：|9,784,442.28||11,479,352.41||
|人民币(注2)|9,784,442.28||11,479,352.41||
|合计|1,028,554,287.47||910,823,739.83||
|其中：存放在境外的款项总额|23,700,625.59||14,558,540.53||

注1：2017年 6月 30日，本集团因未决诉讼而冻结的银行存款计人民币 10,023,356.23元(2016年12月31日：人民币10,023,356.23元)。
注2：系银行承兑汇票保证金及信用证保证金。2017年 6月 30日，受限制的保证金计人民币9,784,442.28元(2016年12月31日：人民币11,479,352.41元)。
2、应收票据
(1)应收票据分类
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||年初余额|
|银行承兑汇票|927,858,143.07||1,365,949,303.82||
|商业承兑汇票|-||16,341,850.00||
|合计|927,858,143.07||1,382,291,153.82||

 (2)期末本集团无已质押的应收票据。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
2、应收票据 -续
(3)期末本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末终止确认金额||期末未终止确认金额|
|银行承兑汇票|1,309,628,445.11||-||
|商业承兑汇票|-||-||
|合计|1,309,628,445.11||-||

 (4)2017年6月30日，本集团无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
人民币元
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||年初余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||账面余额||||坏账准备|||||
|||||比例||||计提比|||||比例||||计提比|||
|种类||金额||(%)||金额||例(%)|账面价值||金额||(%)||金额||例(%)||账面价值|
|单项金额重大并|-||-||-||-||-|13,614,256.67||0.98||461,159.19||3.39||13,153,097.48||
|单独计提坏账准||||||||||||||||||||
|备的应收账款||||||||||||||||||||
|按信用风险特征||||||||||||||||||||
|组合计提坏账准||||||||||||||||||||
|备的应收账款：||||||||||||||||||||
|组合1：|-||-||-||-||-|-||-||-||-||-||
|组合2：|1,610,306,573.32||93.82||51,575,129.89||3.20||1,558,731,443.43|1,369,947,114.74||99.00||37,459,970.43||2.73||1,332,487,144.31||
|组合小计|1,610,306,573.32||93.82||51,575,129.89||3.20||1,558,731,443.43|1,369,947,114.74||99.00||37,459,970.43||2.73||1,332,487,144.31||
|单项金额不重大|106,042,322.86||6.18||9,548,099.93||9.00||96,494,222.93|250,127.89||0.02||165,087.42||66.00||85,040.47||
|但单独计提坏账||||||||||||||||||||
|准备的应收账款||||||||||||||||||||
|合计|1,716,348,896.18||100.00||61,123,229.82||3.56||1,655,225,666.36|1,383,811,499.30||100.00||38,086,217.04||2.75||1,345,725,282.26||

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|账龄||应收账款||坏账准备||计提比例(%)|
|6个月以内|1,310,980,611.38||-||-||
|6个月至1年|206,864,265.01||16,547,009.66||8.00||
|1至2年|75,115,262.76||22,534,578.83||30.00||
|2至3年|7,808,805.62||3,904,402.81||50.00||
|3至4年|4,051,999.33||3,241,599.46||80.00||
|4至5年|690,450.47||552,360.38||80.00||
|5年以上|4,795,178.75||4,795,178.75||100.00||
|合计|1,610,306,573.32||51,575,129.89||3.20||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
3、应收账款 -续
(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币17,542,083.99元，本期因企业合并增加坏账准备金额人民币7,502,751.03元；本期收回或转回坏账准备金额人民币 2,007,822.26元，本期单项金额重大的坏账准备转回461,159.19元。本期无因转销应收账款而转销坏账准备。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||占应收账|
|||||坏账准备||款期末余|
|单位名称||期末余额|||||
|||||期末余额||额合计数|
|||||||的比例(%)|
|广州医药有限公司|49,574,656.11||21,825.86||2.89||
|河南九州通医药有限公司|34,601,244.51||375,770.55||2.02||
|成都西部医药经营有限公司|23,116,489.02||-||1.35||
|湖北省中医院|21,958,822.83||202,074.58||1.28||
|普联技术有限公司|20,378,520.28||30,592.26||1.19||
|合计|149,629,732.75||630,263.25||8.72||

4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||年初余额|||
|账龄||金额||比例(%)||金额||比例(%)|
|1年以内|71,904,686.05||78.96||59,803,930.69||80.47||
|1至2年|11,502,589.93||12.63||8,316,631.44||11.19||
|2至3年|4,298,442.15||4.72||3,288,822.04||4.43||
|3年以上|3,362,266.68||3.69||2,905,038.51||3.91||
|合计|91,067,984.81||100||74,314,422.68||100.00||

本期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
注：本期计提坏账准备金额人民币元。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
4、预付款项 -续
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占预付款项期末|
|单位名称||期末余额||余额合计数的|
|||||比例(%)|
|广东南领药业有限公司|10,927,500.00||12.00||
|云南龙恩制药有限公司|7,394,130.00||8.12||
|扬州制药有限公司|5,250,000.00||5.76||
|东源县华菁种养专业合作社|3,996,000.00||4.39||
|高州市粤高种植专业合作社|3,126,000.00||3.43||
|合计|30,693,630.00||33.70||

5、应收利息
(1)应收利息分类 人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|理财收益|731,369.86||-||
|合计|731,369.86||-||

6、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
人民币元
|||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||||年初余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备|||||账面余额||||坏账准备|||||
|||||||||计提|||||||||计提|||
|||||比例||||比例|||||比例||||比例|||
|种类||金额||(%)||金额||(%)||账面价值|金额||(%)||金额||(%)||账面价值|
|单项金额重大并单独计提|7,906,453.03||5.84||7,906,453.03||100.00||-||13,906,453.03|13.11||13,906,453.03||100.00||-||
|坏账准备的其他应收款||||||||||||||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||||||||||||||
|坏账准备的其他应收款||||||||||||||||||||
||-||-||-||-||-||-|-||-||-||-||
|组合1||||||||||||||||||||
||119,458,946.17||88.29||39,107,109.73||32.74||80,351,836.44||89,368,502.21|84.20||32,413,541.13||36.27||56,954,961.08||
|组合2||||||||||||||||||||
||119,458,946.17||88.29||39,107,109.73||32.74||80,351,836.44||89,368,502.21|84.20||32,413,541.13||36.27||56,954,961.08||
|组合小计||||||||||||||||||||
|单项金额不重大但单独计|7,937,959.92||5.87||6,503,548.24||81.93||1,434,411.68||2,860,110.75|2.69||2,860,110.75||100.00||-||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||||||||||
|合计|135,303,359.12||100.00||53,517,111.00||39.55||81,786,248.12||106,135,065.99|100.00||49,180,104.91||46.34||56,954,961.08||

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||
|其他应收款(按单位)||||||计提比例||
|||其他应收款||坏账准备|||计提理由|
|||||||(%)||
|广西荔浦明胶药业有限公司|3,334,453.03||3,334,453.03||100.00||预计无法收回|
|三和贸易公司|4,572,000.00||4,572,000.00||100.00||预计无法收回|
|合计|7,906,453.03||7,906,453.03||100.00|||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
6、其他应收款 -续
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|||||||计提比例|
|账龄||其他应收款||坏账准备||(%)|
|1年以内|82,431,111.31||9,411,410.01||11.42||
|1至2年|8,593,978.28||1,718,492.67||20.00||
|2至3年|913,299.06||456,649.53||50.00||
|3至4年|6,765,245.94||6,765,245.94||100.00||
|4至5年|144,469.91||144,469.91||100.00||
|5年以上|20,610,841.67||20,610,841.67||100.00||
|合计|119,458,946.17||39,107,109.73||32.74||

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币7,536,911.08元，本期无企业合并增加坏账准备；本期收回或转回坏账准备金额人民币3,199,850.98元，本期转销坏账准备金额人民币54.00元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目||核销金额|
|实际核销的其他应收款|54.00||

 (4)按款项性质列示其他应收款
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款性质||期末账面余额||年初账面余额|
|个人借款|43,807,104.08||21,283,697.11||
|公司往来款项|-||6,403,299.66||
|保证金|24,768,782.95||12,036,574.82||
|备用金|9,200,139.22||18,411,340.21||
|代垫费用|10,372,201.66||8,769,709.43||
|其他|47,155,131.21||39,230,444.76||
|合计|135,303,359.12||106,135,065.99||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
6、其他应收款 -续
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占其他应收款||
|||||||||坏账准备期末余额|
|单位名称|款项的性质||期末余额||账龄||年末余额合计||
||||||||数的比例(%)||
|沈阳天邦药业有限公司|项目保证金|10,000,000.0||0 1年以内||7.39||-|
|上海唯科生物药有限公司|代垫款|6,000,000.0||0 5年以上||4.43||6,000,000.00|
|雅安市城乡规划建设和住房保|民工工资保证金|4,353,886.0||0 1年以上||3.22||2,216,908.85|
|深圳市翠华达实业有限公司|厂房押金|2,279,124.0||0 1年以内||1.68||113,956.20|
|北京华卫医药有限公司|往来款|2,175,000.0||0 5年以上||1.61||2,175,000.00|
|合计||24,808,010.0||0||18.34||10,505,865.05|

7、存货
(1)存货分类
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|309,898,961.19|2,488,323.85|307,410,637.34|310,106,494.58|1,305,767.38|308,800,727.20|
|在产品|82,270,186.95|76,394.40|82,193,792.55|76,466,095.01|76,394.40|76,389,700.61|
|库存商品|688,106,487.26|12,008,108.57|676,098,378.69|465,391,455.77|13,667,702.27|451,723,753.50|
|周转材料|6,795,269.78|19,384.98|6,775,884.80|9,351,157.61|19,384.98|9,331,772.63|
|消耗性生物资产|13,809,552.58|-|13,809,552.58|13,222,210.83|-|13,222,210.83|
|在途物资|-|-|-|2,224,665.74|-|2,224,665.74|
|委托加工物资|35,722,101.35|-|35,722,101.35|28,177,180.57|-|28,177,180.57|
|发出商品|9,403,031.81|-|9,403,031.81|14,962,666.84|37,896.97|14,924,769.87|
|合计|1,146,005,590.92|14,592,211.80|1,131,413,379.12|919,901,926.95|15,107,146.00|904,794,780.95|

 (2)存货跌价准备
人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增加金额||本期减少金额||||
|项目||年初余额|||||||期末余额|
|||||计提|其他|转回或转销||其他||
|原材料|1,305,767.38||186,353.02||1,637,344.45|641,141.00|-||2,488,323.85|
|在产品|76,394.40||-||-|-|-||76,394.40|
|库存商品|13,667,702.27||1,707,056.90||3,718,514.29|7,085,164.89|-||12,008,108.57|
|周转材料|19,384.98||-||-|-|-||19,384.98|
|发出商品|37,896.97||-|||37,896.97|-||-|
|合计|15,107,146.00||1,893,409.92||5,355,858.74|7,764,202.86|-||14,592,211.80|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
8、其他流动资产
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|银行理财产品|540,000,000.00||400,000,000.00||
|增值税待抵扣进项税|4,873,266.83||3,264,624.88||
|预交所得税|331,066.56||2,224,168.55||
|待处理财产损益|80,940.35||-||
|其他|1,659,667.24||2,066,745.56||
|合计|546,944,940.98||407,555,538.99||

9、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||年初余额|||||
|项目|||||||||||||
|||账面余额||减值准备||账面价值||账面余额||减值准备||账面价值|
|可供出售债务工具|-||-||-||-||-||-||
|可供出售权益工具|9,182,229.84||1,003,300.00||8,178,929.84||9,182,229.84||1,003,300.00||8,178,929.84||
|按公允价值计量的|-||-||-||-||-||-||
|按成本计量的|9,182,229.84||1,003,300.00||8,178,929.84||9,182,229.84||1,003,300.00||8,178,929.84||
|合计|9,182,229.84||1,003,300.00||8,178,929.84||9,182,229.84||1,003,300.00||8,178,929.84||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
9、可供出售金融资产 -续
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
人民币元
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||账面余额||||||||减值准备||||||||在被投资单|||
||被投资单位||||||||||||||||||位持股比例||本期现金红利|
||||年初||本期增加||本期减少||期末||年初||本期增加||本期减少||期末|||||
||||||||||||||||||||(%)|||
|瑞恒医药科技投资有限责任公司||6,178,929.84||-||-||6,178,929.84||-||-||-||-||5.68||3,125,000.00||
|中关村兴业(北京)高科技孵化器股份有限公司||2,000,000.00||-||-||2,000,000.00||-||-||-||-||2.00||-||
||雅安三九中药贸易有限公司(注1)|1,003,300.00||-||-||1,003,300.00||1,003,300.00||-||-||1,003,300.00||70.00||-||
||合计|9,182,229.84||-||-||9,182,229.84||1,003,300.00||-||-||1,003,300.00||||3,125,000.00||

注1：雅安三九中药贸易有限公司正在办理清算手续，本公司无法对其实施控制，也无重大影响。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
9、可供出售金融资产 -续
(3)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|可供出售金融资产分类||可供出售权益工具||可供出售债务工具||合计|
|年初已计提减值余额|1,003,300.00||-||1,003,300.00||
|本期计提|-||-||-||
|其中：从其他综合收益转入|-||-||-||
|本期减少|-||-||-||
|其中：年后公允价值回升转回|-||-||-||
|期末已计提减值余额|1,003,300.00||-||1,003,300.00||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
10、长期股权投资
人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||年初余额|本期增减变动|||||||||||期末余额|||
|||||||||||||||||减值准备期末|
||||追加投资|减少投资||权益法下确认的投资损益||其他综合收益调整|其他权益变动||宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||余额||
||联营企业||||||||||||||||
||三九(安国)现代中药开发有限公司|5,714,317.19|-|-|(223,663.86)||-||-|-||-|-|5,490,653.33|-||
||合计|5,714,317.19|-|-|(223,663.86)||-||-|-||-|-|5,490,653.33|-||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
11、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||房屋、建筑物||土地使用权||在建工程||合计|
|一、账面原值|||||||||
|1.年初余额|27,593,330.58||-||-||27,593,330.58||
|2.本期增加金额|701,775.24||-||-||701,775.24||
|(1)外购|-||-||-||-||
|(2)固定资产转入|701,775.24||-||-||701,775.24||
|(3)企业合并增加|-||-||-||-||
|3.本期减少金额|-||-||-||-||
|(1)处置|-||-||-||-||
|(2)转出固定资产|||-||-||-||
|(3)其他转出|-||-||-||-||
|4.期末余额|28,295,105.82||-||-||28,295,105.82||
|二、累计折旧和累计摊销|||||||||
|1.年初余额|11,818,517.29||-||-||11,818,517.29||
|2.本期增加金额|1,263,764.51||-||-||1,263,764.51||
|(1)计提或摊销|756,151.18||-||-||756,151.18||
|(2)固定资产转入|507,613.33||-||-||507,613.33||
|3.本期减少金额|-||-||-||-||
|(1)处置|-||-||-||-||
|(2)转出固定资产|-||-||-||-||
|(3)其他转出|-||-||-||-||
|4.期末余额|13,082,281.80||-||-||13,082,281.80||
|三、减值准备|||||||||
|1.年初余额|712,990.54||-||-||712,990.54||
|2.本期增加金额|-||-||-||-||
|(1)固定资产转入|-||-||-||-||
|3.本期减少金额|-||-||-||-||
|4.期末余额|712,990.54||-||-||712,990.54||
|四、账面价值|||||||||
|1.期末账面价值|14,499,833.48||-||-||14,499,833.48||
|2.年初账面价值|15,061,822.75||-||-||15,061,822.75||

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||账面价值||未办妥产权证书的原因|
|房屋及建筑物|5,788,305.06||历史遗留原因无法办理||
|房屋及建筑物|282,953.93||购房合同遗失||
|房屋及建筑物|75,308.93||正在办理中||
|合计|6,146,567.92||||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
12、固定资产
(1)固定资产情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子及办公设备|医疗设备|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.年初余额|2,519,494,786.45|1,967,938,507.52|79,040,082.39|197,624,550.42|54,691,509.73|4,818,789,436.51|
|2.本期增加金额|211,213,383.63|176,698,502.18|3,624,892.59|35,692,174.61|-|427,228,953.01|
|(1)购置|2,263,043.08|26,096,994.63|1,011,549.47|30,942,479.72|-|60,314,066.90|
|(2)在建工程转入|2,842,337.32|35,324,846.70|-|79,907.69|-|38,247,091.71|
|(3)企业合并增加|206,108,003.23|115,276,660.85|2,613,343.12|4,669,787.20|-|328,667,794.40|
|(4)投资性房地产转入|-|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|41,501,236.72|13,787,457.10|2,386,204.55|1,895,930.06|-|59,570,828.43|
|(1)处置或报废|15,694,303.81|13,787,457.10|2,386,204.55|1,895,930.06|-|33,763,895.52|
|(2)因出售子公司而减少|-|-|-|-|-|-|
|(3)转出投资性房地产|701,775.24|-|-|-|-|701,775.24|
|(4)转出在建工程|21,594,228.91|-|-|-|-|21,594,228.91|
|(5)转出持有待售资产|-|-|-|-|-|-|
|(6)其他减少|3,510,928.76|-|-|-|-|3,510,928.76 -|
|4.重分类|1,291,923.89|(1,432,476.16)|-|140,552.27|-|-|
|5.期末余额|2,690,498,857.25|2,129,417,076.44|80,278,770.43|231,561,347.24|54,691,509.73|5,186,447,561.09|
|二、累计折旧|||||||
|1.年初余额|583,612,774.19|1,031,514,154.12|64,378,713.61|94,207,070.69|42,134,352.72|1,815,847,065.33|
|2.本期增加金额|114,919,097.77|146,874,542.41|3,300,802.96|15,341,097.05|-|280,435,540.19|
|(1)计提|44,442,840.74|77,235,352.49|2,196,830.27|12,183,381.26|-|136,058,404.76|
|(2)企业合并增加|70,476,257.03|69,639,189.92|1,103,972.69|3,157,715.79|-|144,377,135.43|
|(3)投资性房地产转入|-|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|17,160,268.16|11,368,209.45|1,405,993.24|1,734,824.40|-|31,669,295.25|
|(1)处置或报废|10,308,837.92|10,316,686.46|1,405,993.24|1,734,824.40|-|23,766,342.02|
|(2)因出售子公司而减少|-|-|-|-|-|-|
|(3)转出投资性房地产|507,613.33|-|-|-|-|507,613.33|
|(4)转出在建工程|3,806,862.65|1,051,522.99|-|-|-|4,858,385.64|
|(5)转出持有待售资产|-|-|-|-|-|-|
|(6)其他减少|2,536,954.26|-|-|-|-|2,536,954.26|
|4.重分类|54,548.61|(102,875.71)|-|48,327.10|-|-|
|5.期末余额|681,426,152.41|1,166,917,611.37|66,273,523.33|107,861,670.44|42,134,352.72|2,064,613,310.27|
|三、减值准备|||||||
|1.年初余额|11,125,676.22|31,663,468.47|229,437.88|366,445.92|12,384,340.79|55,769,369.28|
|2.本期增加金额|-|81,953.28|-|13,381.81|-|95,335.09|
|(1)计提|-|81,953.28|-|13,381.81|-|95,335.09|
|(2)企业合并增加|-|-|-|-|-|-|
|(3)投资性房地产转入|-|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|112,198.85|280,311.01|-|5,264.52|-|397,774.38|
|(1)处置或报废|112,198.85|280,311.01|-|5,264.52|-|397,774.38|
|(2)转出持有待售资产|-|-|-|-|-|-|
|(3)转出投资性房地产|-|-|-|-|-|-|
|4.重分类|-|-|-|-|-|-|
|5.期末余额|11,013,477.37|31,465,110.74|229,437.88|374,563.21|12,384,340.79|55,466,929.99|
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|1,998,059,227.47|931,034,354.33|13,775,809.22|123,325,113.59|172,816.22|3,066,367,320.83|
|2.年初账面价值|1,924,756,336.04|904,760,884.93|14,431,930.90|103,051,033.81|172,816.22|2,947,173,001.90|

于2017年6月30日，本集团用于抵押借款的固定资产账面价值为人民币64,952,292.67元
(2016年12月31日：无)。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
12、固定资产 -续
(2)暂时闲置的固定资产情况
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|备注|
|房屋及建筑物|5,321,623.07|1,011,745.70|-|4,309,877.37|公司技改，暂时停用|
|机器设备|13,606,044.97|6,968,503.71|179,742.63|6,457,798.63|公司技改，暂时停用|
|电子及办公设备|16,343.00|15,525.85|-|817.15|公司技改，暂时停用|
|合计|18,944,011.04|7,995,775.26|179,742.63|10,768,493.15||

(3)本集团本期及上年度均无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||账面价值||未办妥产权证书的原因|
||539,725,042.90||因未办理竣工决算等原因，产权证书尚未办理或尚在办理中。||
|房屋及建筑物|||||

13、在建工程
(1)在建工程情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|深圳市三九医院有限公司(以下简称“三九|337,855,903.29|188,301,903.29|149,554,000.00|337,855,903.29|188,301,903.29|149,554,000.00|
|医院”)大楼工程|||||||
|华润三九(雅安)大兴二期糖浆剂及配套|51,053,943.83|-|51,053,943.83|50,425,345.16|-|50,425,345.16|
|华润金蟾中药提取二期建设项目|-|-|-|30,029,051.09|-|30,029,051.09|
|本公司二期用地规划项目|35,273,915.54|-|35,273,915.54|24,039,358.10|-|24,039,358.10|
|本溪九星印刷包装有限公司(以下简称“本|16,856,585.63|-|16,856,585.63|22,055,539.61|-|22,055,539.61|
|溪九星”)生产基地项目施工工程|||||||
|华润三九(雅安)大兴动物房|12,579,926.39|-|12,579,926.39|11,670,220.44|-|11,670,220.44|
|华润三九(雅安)大兴技改综合|5,872,776.16|-|5,872,776.16|5,057,646.31|-|5,057,646.31|
|华润三九(黄石)药业有限公司(以下简称|-|-|-|3,040,638.60|-|3,040,638.60|
|“华润三九(黄石)”)小儿颗粒剂型双分袋改|||||||
|造项目|||||||
||21,400,113.54|21,400,113.54|-|21,400,113.54|21,400,113.54|-|
|三九医院龙井花园建设项目|||||||
|华润三九厂外车间（淮北）改造项目|21,191,848.39|-|21,191,848.39|-|-|-|
|沈阳三九制剂项目|7,538,301.01|-|7,538,301.01|-|-|-|
|金蟾退市进区搬迁项目|6,656,808.59|6,399,283.13|257,525.46|-|-|-|
|金蟾颗粒制剂车间改造|6,281,907.81|-|6,281,907.81|-|-|-|
|枣庄污水处理站IC厌氧工程|4,206,884.24|-|4,206,884.24|-|-|-|
|金蟾新建醇提车间|2,638,385.11|-|2,638,385.11|-|-|-|
|其他项目|23,578,236.93|116,741.64|23,461,495.29|35,872,519.03|6,597,978.05|29,274,540.98|
|合计|552,985,536.46|216,218,041.60|336,767,494.86|541,446,335.17|216,299,994.88|325,146,340.29|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
13、在建工程 -续
(2)重要在建工程项目本年变动情况
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转入|本期其他||工程累计投入占||利息资本|其中：本期利息|本期利息资||
|项目名称|预算数|年初余额|本期增加金额|||期末余额||工程进度(%)||||资金来源|
|||||固定资产金额|减少金额||预算比例(%)||化累计金额|资本化金额|本化率(%)||
|三九医院大楼工程|250,000,000.00|3 37,855,903.29|-|-|-|33 7,855,903.29|135.14%|已停工|31,237,783.80|-|-|自有资金及借款|
|华润三九(雅安)大兴二期糖浆剂及配套|98,513,400.00|50,425,345.16|628,598.67|-|-|5 1,053,943.83|51.82%|51.82%|-|-|-|自有资金|
||88,690,000.00|30,029,051.09|1,492,139.50|31,521,190.59|-|-|35.54%|已完工|-|-|-|自有资金|
|华润金蟾中药提取二期建设项目|||||||||||||
|本公司二期用地规划项目|240,000,000.00|24,039,358.10|11,234,557.44|-|-|3 5,273,915.54|14.70%|14.70%|441,178.29|441,178.29|4.44%|自有资金及借款|
|本溪九星生产基地项目施工工程|25,565,858.02|22,055,539.61|-|3,113,723.43|2,085,230.55|16,856,585.63|65.93%|65.93%|-|-|-|自有资金|
|华润三九(雅安)大兴动物房|11,314,000.00|11,670,220.44|909,705.95|-|-|1 2,579,926.39|111.19%|已完工|-|-|-|自有资金|
|华润三九(雅安)大兴技改综合|13,140,000.00|5,057,646.31|815,129.85|-|-|5,872,776.16|44.69%|44.69%|-|-|-|自有资金|
|华润三九(黄石)小儿颗粒剂型双分袋改|9,000,000.00|3,040,638.60|-|3,040,638.60|-|-|33.78%|已完工|-|-|-|自有资金|
|造项目|||||||||||||
|三九医院龙井花园建设项目|53,000,000.00|21,400,113.54|-|-|-|21,400,113.54|40.38%|已停工|-|-||自有资金|
|华润三九厂外车间（淮北）改造项目|24,899,000.00|-|21,191,848.39|-|-|2 1,191,848.39|85.11%|85.11%|-|-|-|自有资金|
|合计|814,122,258.02|5 05,573,816.14|36,271,979.80|37,675,552.62|2,085,230.55|502,085,012.77|||31,678,962.09|441,178.29|||

 (3)在建工程减值准备
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|
||-|-|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
14、固定资产清理
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|固定资产待处置清理|548,888.37|-|
|合计|548,888.37|-|

15、无形资产
(1)无形资产情况
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||土地使用权||商标使用权||专有技术||计算机软件||合计|
|一、账面原值|||||||||||
|1.年初余额|581,170,437.26||1,164,927,137.22||298,913,083.35||10,579,412.70||2,055,590,070.53||
|2.本期增加金额|36,710,455.35||4,212,356.12||85,869,706.11||151,411.83||126,943,929.41||
|(1)购置|-||82,356.12||12,542,920.73||151,411.83||12,776,688.68||
|(2)企业合并增加|36,710,455.35||4,130,000.00||73,326,785.38||-||114,167,240.73||
|(3)在建工程转入|-||-||-||-||-||
|3.本期减少金额|11,730,768.00||-||16,992,876.68||-||28,723,644.68||
|(1)处置|11,730,768.00||-||16,992,876.68||-||28,723,644.68||
|4.重分类|-||-||-||-||-||
|5.期末余额|606,150,124.61||1,169,139,493.34||367,789,912.78||10,730,824.53||2,153,810,355.26||
|二、累计摊销|||||||||||
|1.年初余额|83,013,723.56||26,489,917.91||113,940,547.41||6,651,692.53||230,095,881.41||
|2.本期增加金额|12,111,573.61||74,706.04||20,766,462.58||390,572.26||33,343,314.49||
|(1)计提|8,250,308.04||74,706.04||14,452,712.60||390,572.26||23,168,298.94||
|(2)企业合并增加|3,861,265.57||-||6,313,749.98||-||10,175,015.55||
|3.本期减少金额|-||-||1,769,313.70||-||1,769,313.70||
|(1)处置|-||-||1,769,313.70||-||1,769,313.70||
|4.重分类|-||-||-||-||-||
|5.期末余额|95,125,297.17||26,564,623.95||132,937,696.29||7,042,264.79||261,669,882.20||
|三、减值准备|||||||||||
|1.年初余额|11,016,301.40||-||3,206,437.91||-||14,222,739.31||
|2.本期增加金额|-||-||-||-||-||
|3.本期减少金额|-||-||-||-||-||
|4.期末余额|11,016,301.40||-||3,206,437.91||-||14,222,739.31||
|四、账面价值|||||||||||
|1.期末账面价值|500,008,526.04||1,142,574,869.39||231,645,778.58||3,688,559.74||1,877,917,733.75||
|2.年初账面价值|487,140,412.30||1,138,437,219.31||181,766,098.03||3,927,720.17||1,811,271,449.81||

注1：截至2017年6月30日，本集团拥有999系列、天和、顺峰、理洫王等多个知名商标。本集团认为，在可预见的将来上述商标使用权均会使用，并会给本集团带来预
期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
注2：于2017年6月30日，本集团没有用于抵押借款的无形资产(2016年12月31日：
无)。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
15、无形资产 -续
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||账面价值||未办妥产权证书的原因|
|土地使用权|12,180,896.64||在建项目||

16、开发支出
人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||本期减少|||||||
|||||本期增加|||||||||||||
|项目||年初余额||||||||||||||期末余额|
|||||内部开发||委外开发||企业合并||确认为||转入当期|||||
|||||||||||||||技术转让|||
|||||支出||支出||增加||无形资产||损益|||||
|项目一|5,916,319.87||-||-||-||-||-||-||5,916,319.87||
|项目二|4,286,587.75||-||-||-||-||-||-||4,286,587.75||
|项目三|4,780,528.66||527,380.48||-||-||-||-||-||5,307,909.14||
|项目四|3,306,716.58||-||-||-||-||1,298,018.14||-||2,008,698.44||
|项目五|1,501,218.31||-||-||-||-||-||-||1,501,218.31||
|其他|6,066,867.32||18,998,325.08||5,868,752.13||-||-||20,452,443.45||-||10,481,501.08||
|合计|25,858,238.49||19,525,705.56||5,868,752.13||-||-||21,750,461.59||-||29,502,234.59||

注：本集团将取得新药临床试验批件作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药物生产批文前发生的与该项目相关的支出予以资本化，计入开发支出项目。截至 2017年6月30日止，上述开发项目仍在开发并且尚未取得药物生产批文。
17、商誉
(1)商誉账面原值
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增加||本期减少|||
|被投资单位名称或形成商誉的事项||年初余额||||||期末余额|
|||||企业合并形成的||处置|||
|上海百安(南昌)制药有限公司(吸收合并后现为华|12,284,474.04||-||-||12,284,474.04||
|润三九(南昌))|||||||||
||308,045,736.73||-||-||308,045,736.73||
|华润顺峰|||||||||
||273,846,214.26||-||-||273,846,214.26||
|桂林天和|||||||||
||39,921,703.61||-||-||39,921,703.61||
|杭州老桐君|||||||||
|吉林省宏久和善堂人参有限公司(以下简称“吉林|85,505,061.95||-||-||85,505,061.95||
|和善堂”)|||||||||
|浙江众益及北京百奥特生物工程有限公司(以下简|1,023,376,861.76||-||-||1,023,376,861.76||
|称“北京百奥特”)|||||||||
||1,411,467,678.48||-||-||1,411,467,678.48||
|昆明圣火集团|||||||||
||-||154,416,117.02||-||154,416,117.02||
|吉林三九金复康药业有限公司|||||||||
||-||10,223,848.27||-||10,223,848.27||
|太阳石(唐山)药业有限公司|||||||||
||3,154,447,730.83||164,639,965.29||-||3,319,087,696.12||
|合计|||||||||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
17、商誉 -续
(2)商誉减值准备
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项||年初余额||本期增加||本期减少||期末余额|
|华润三九(南昌)|12,284,474.04||-||-||12,284,474.04||

注：除对华润三九(南昌)相关的商誉于以前年度全额确认减值准备以外，根据其他子公司管理层对未来现金流量的预测，本公司因购买其他子公司产生的商誉未发生减值。
18、长期待摊费用
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年初余额||本期增加金额||本期摊销金额||其他减少金额||期末余额|
|租入固定资产改良|11,224,699.71||1,063,888.87||2,960,841.70||-||9,327,746.88||
|软件服务费及使用费|32,528,263.41||13,720,665.56||6,390,974.76||-||39,857,954.21||
|其他|9,860,597.85||1,687,087.96||1,502,811.30||-||10,044,874.51||
|合计|53,613,560.97||16,471,642.39||10,854,627.76||-||59,230,575.60||

19、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||年初余额|||
|项目|||||||||
|||可抵扣暂时性差异||递延所得税资产||可抵扣暂时性差异||递延所得税资产|
|坏账准备|66,164,288.82||14,781,566.85||53,899,355.46||10,708,820.47||
|存货跌价准备|8,729,768.15||1,902,042.49||13,522,104.77||3,199,963.96||
|固定资产减值准备|45,071,226.35||7,492,437.31||37,961,224.42||6,351,855.81||
|无形资产减值准备|12,892,738.93||3,035,540.98||12,892,738.90||3,035,540.98||
|在建工程减值准备|6,399,283.13||959,892.47||6,597,978.05||989,696.71||
|投资性房地产减值准备|712,990.54||178,247.64||712,990.54||178,247.64||
|预计负债|-||-||-||-||
|内部交易未实现利润|131,917,476.61||31,566,243.24||102,738,514.06||15,410,777.10||
|应付职工薪酬|30,479,155.27||4,571,873.29||31,399,529.44||4,709,929.43||
|递延收益|142,123,963.03||24,045,624.97||169,034,061.76||28,121,198.78||
|预提费用|75,148,757.89||15,743,337.77||61,295,200.69||14,273,430.14||
|合计|519,639,648.72||104,276,807.01||490,053,698.09||86,979,461.02||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
19、递延所得税资产/递延所得税负债 -续
(2)未经抵销的递延所得税负债
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||年初余额|||
|项目|||||||||
|||应纳税暂时性差异||递延所得税负债||应纳税暂时性差异||递延所得税负债|
|商标使用权|270,810,141.28||40,621,521.19||246,186,561.72||36,927,984.27||
|非同一控制下企业合并资产评|563,661,355.50||90,482,862.10||509,404,410.10||78,494,287.24||
|估增值|||||||||
|开发支出|17,865,972.87||2,679,895.93||20,199,918.47||3,029,987.77||
|其他|15,596,436.73||2,339,465.51||10,955,489.73||1,643,323.46||
|合计|867,933,906.38||136,123,744.73||786,746,380.02||120,095,582.74||

 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||递延所得税||抵销后递延所得||递延所得税||抵销后递延所得|
|项目||资产和负债||税资产或负债||资产和负债||税资产或负债|
|||期末互抵金额||期末余额||年初互抵金额||年初余额|
|递延所得税资产|-||104,276,807.01||-||86,979,461.02||
|递延所得税负债|-||136,123,744.73||-||120,095,582.74||

 (4)未确认递延所得税资产明细
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|可抵扣暂时性差异|276,272,957.86||249,332,649.48||
|可抵扣亏损|123,593,179.48||103,675,758.57||
|合计|399,866,137.34||353,008,408.05||

由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年份||期末金额||年初金额|备注|
|2017|-||5,082,318.32|||
|2018|12,280,006.49||12,280,006.49|||
|2019|17,829,928.18||17,829,928.18|||
|2020|63,446,330.28||63,446,330.28|||
|2021|5,037,175.30||5,037,175.30|||
|2022|24,999,739.23||-|||
|合计|123,593,179.48||103,675,758.57|||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
20、其他非流动资产
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|预付设备款|44,187,396.24|29,593,462.52|
|预付工程款|23,458,099.51|11,166,988.17|
|其他|11,701,115.91|7,367,483.72|
|合计|79,346,611.66|48,127,934.41|

21、短期借款
(1)短期借款分类
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|信用借款|22,344,440.82|19,880,542.72|
|抵押借款|40,000,000.00|-|
|合计|62,344,440.82|19,880,542.72|

注：抵押借款的抵押资产类别及金额的信息详见附注(五)12。
(2)本集团无逾期未偿还的短期借款情况。
22、应付票据
人民币元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票|382,431,048.96|329,243,478.62|
|商业承兑汇票|-|-|
|合计|382,431,048.96|329,243,478.62|

本期末本集团无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
(1)应付账款列示
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|货款|609,918,613.12|574,031,328.38|
|工程款|22,574,755.97|361,503.63|
|合计|632,493,369.09|574,392,832.01|

 (2)本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
24、预收款项
(1)预收款项列示
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|货款|107,546,745.03||264,593,170.65||
|其他|3,285,236.72||303,962.21||
|合计|110,831,981.75||264,897,132.86||

 (2)本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
25、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期企业|||||||
|项目||年初余额||||本期计提||本期减少||期末余额|
|||||合并增加|||||||
|1、短期薪酬|452,750,951.98||1,229,542.54||829,904,274.28||909,641,552.65||374,243,216.15||
||7,821,498.26||60,157.92||66,358,684.79||64,239,080.44||10,001,260.53||
|2、离职后福利-设定提存计划|||||||||||
|3、辞退福利|5,250,083.23||-||2,394,916.28||2,979,022.23||4,665,977.28||
|4、一年内到期的其他福利|384,788.08||-||218,044.69||221,544.69||381,288.08||
|合计|466,207,321.55||1,289,700.46||898,875,920.04||977,081,200.01||389,291,742.04||

 (2)短期薪酬列示
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期企业|||||||
|项目||年初余额||||本期计提||本期减少||期末余额|
|||||合并增加|||||||
|1.工资、奖金、津贴和补贴|395,460,044.00||781,474.16||714,280,545.68||796,360,206.17||314,161,857.67||
|2.职工福利费|25,871,223.09||395,635.18||23,235,997.71||26,424,827.77||23,078,028.21||
|3.社会保险费|1,778,778.34||1,221.86||34,400,604.81||33,571,641.38||2,608,963.63||
|其中：医疗保险费|1,475,585.68||1,221.86||29,073,158.96||28,349,804.24||2,200,162.26||
|工伤保险费|180,305.64||-||2,962,277.11||2,925,758.10||216,824.65||
|生育保险费|122,887.02||-||2,365,168.74||2,296,079.04||191,976.72||
|4.住房公积金|6,987,199.97||18,449.97||39,123,051.41||38,817,867.85||7,310,833.50||
||18,185,160.31||32,761.37||14,764,657.79||10,338,917.98||22,643,661.49||
|5.工会经费和职工教育经费|||||||||||
|6.短期带薪缺勤|3,653,246.92||-||-||325,106.92||3,328,140.00||
|7.非货币性福利|815,299.35||-||4,099,416.88||3,802,984.58||1,111,731.65||
|合计|452,750,951.98||1,229,542.54||829,904,274.28||909,641,552.65||374,243,216.15||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
25、应付职工薪酬 -续
(3)设定提存计划
人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期企业合并增加||||||
|项目||年初余额|||本期计提||本期减少||期末余额|
|1、基本养老保险|7,566,626.58||56,544.98||63,495,295.15|61,453,363.60||9,665,103.11||
|2、失业保险费|195,184.44||3,612.94||2,518,934.86|2,437,562.06||280,170.18||
|3、企业年金缴费|59,687.24||-||344,454.78|348,154.78||55,987.24||
|合计|7,821,498.26||60,157.92||66,358,684.79|64,239,080.44||10,001,260.53||

注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按当地规定的标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
26、应交税费
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|增值税|144,944,106.30|139,779,679.22|
|企业所得税|73,183,569.42|72,925,038.12|
|城市维护建设税|11,764,992.32|10,087,834.29|
|教育费附加|5,208,586.49|4,635,811.62|
|房产税|4,303,780.59|4,476,828.69|
|地方教育费附加|3,687,845.03|3,288,818.05|
|土地使用税|102,239.57|2,169,000.38|
|个人所得税|4,684,431.56|2,035,111.86|
|营业税|315.00|866,074.72|
|水利建设基金|50,985.63|322,758.70|
|其他|6,039,371.02|8,133,369.67|
|合计|253,970,222.93|248,720,325.32|

27、应付利息
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额|
|企业债券利息|3,258,333.50|14,758,333.48||
|合计|3,258,333.50|14,758,333.48||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
28、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|市场推广费|597,402,384.01||494,374,658.85||
|商业推广费|321,363,925.72||322,915,627.33||
|工程设备款|140,722,729.90||159,511,618.48||
|保证金|270,287,850.99||221,161,984.32||
|股权转让款|212,476,384.14||397,010,847.52||
|员工代垫费用|40,149,242.14||26,834,318.84||
|其他|242,299,995.56||246,891,887.58||
|合计|1,824,702,512.46||1,868,700,942.92||

 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||未偿还或结转的原因|
|湖北省建工工业设备安装有限公司|4,097,831.38||工程决算未完成||
|本溪钢铁（集团）第三建筑工程有限公司|4,688,691.90||工程决算未完成||
|合计|8,786,523.28||||

29、一年内到期的非流动负债
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|一年内到期的长期借款|225,455.00||225,455.00||

30、长期借款
长期借款分类
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|信用借款|676,360.00|676,360.00|
|合计|676,360.00|676,360.00|
|减：一年内到期的长期借款|225,455.00|225,455.00|
|其中：信用借款|225,455.00|225,455.00|
|抵押借款|-|-|
|一年后到期的长期借款|450,905.00|450,905.00|

31、应付债券
(1)应付债券
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|公司债券|499,624,929.03|499,411,622.63|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
31、应付债券 -续
(2)应付债券的增减变动
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|期末余额|
|2013年公司债券(第一期)|500,000,000.00|2013年5月9日|5年|500,000,000.00|499,411,622.63|-|-|213,306.40|-|499,624,929.03|

注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]286号文件核准，本公司向社会公开发行总额不超过人民币10亿元(含人民币10亿元)的公司债券，首期发行规模为人民币5亿元。2013年5月，本公司完成了第一期公司债券的发行，本次发行债券金额为人民币 5亿元。该债券为5年期固定利率品种(票面利率4.6%)，附第3年末本公司上调票面利率选择权及投资者回售选择权。票面利率在存续期的前3年内固定，如本公司行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在其存续期限后2年票面利率为存续期限前3年票面利率加上上调基点，在其存续期限后2年固定不变；如本公司未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分债券在其存续期限后 2年票面利率仍维持原有票面利率不变。债券采取单利按年计息，不计复利，起息日为2013年5月9日。2016年本公司决定不上调该债券存续期后一年半的票面利率，即在债券存续期后一年半票面利率仍维持4.6%不变。截止回售申报期结束日，本债券无回售情况。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
32、长期应付职工薪酬
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末余额||年初余额|
|辞退福利|27,351,893.38|29,074,491.19||

33、专项应付款
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|顺德区科技局科技研发拨款|9,510,000.00|-|-|9,510,000.00|科研经费|
|雅安市国土资源局拨付种子|1,241.11|-|-|1,241.11|基地迁建拨款|
|种苗基地迁建资金||||||
|其他|111,695.00|-|-|111,695.00||
|合计|9,622,936.11|-|-|9,622,936.11||

34、预计负债
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额||形成原因|
|未决诉讼|10,000,000.00||-||注||

注：2015年度，原经销商北京新美福医药有限公司（“新美福”）起诉太阳石单方面终止协议给其营销、产品推广费用等带来的相关损失，向太阳石索赔人民币 3,864万元。于 2015年度，太阳石管理层根据律师意见计提了太阳石很可能需要承担的赔偿金额人民币 1,000万元。2015年 11月 18日太阳石已收到我公司胜诉的法院判决书，但目前无证据显示新美福已向法院提交撤诉申请。
35、递延收益
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|类别|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|384,710,898.19|2,450,000.00|15,269,092.96|371,891,805.23|医药技术研发|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
35、递延收益 -续
涉及政府补助的项目：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期|本期计入|||与资产相关|
|负债项目|年初余额|||其他减少|期末余额||
|||新增补助金额|其他收益金额|||/与收益相关|
|搬迁补偿|73,935,551.06|-|2,372,834.80|-|71,562,716.26|与资产相关|
|中成药技改暨产业化项目资金|52,428,599.32|-|761,240.57|-|51,667,358.75|与资产相关|
|政府补助-土地使用权|21,295,406.25|-|237,937.50|-|21,057,468.75|与资产相关|
|基础设施配套扶持资金|17,676,982.60|-|220,502.90|-|17,456,479.70|与资产相关|
|基础设施扶持资金|14,621,028.76|-|188,326.26|-|14,432,702.50|与资产相关|
|单味中药浓缩颗粒剂改造|13,189,299.33|-|484,092.18|-|12,705,207.15|与资产相关|
|土地补助款|10,897,710.29|-|902,499.96|-|9,995,210.33|与资产相关|
|土地出让金补偿|11,576,830.88|-|135,313.92|-|11,441,516.96|与资产相关|
|华蟾素质量提升政府补助|9,712,132.70|-|311,694.26|-|9,400,438.44|与资产相关|
|其他与收益相关|39,345,959.90|650,000.00|3,453,062.60|-|36,542,897.30|与收益相关|
|其他与资产相关|120,031,397.10|1,800,000.00|6,201,588.01|-|115,629,809.09|与资产相关|
|合计|384,710,898.19|2,450,000.00|15,269,092.96|-|371,891,805.23||

36、股本
人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期变动|||||||||
|项目||年初余额||||||||||期末余额|
|||||发行新股||送股||公积金转股||其他|小计||
|股份总数|978,900,000.00||-||-||-||-||-|978,900,000.00|

37、资本公积
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|股本溢价|1,088,174,628.90|-|-|1,088,174,628.90|
|其他资本公积(注)|12,904,080.21|79,679,708.23|-|92,583,788.44|
|合计|1,101,078,709.11|79,679,708.23|-|1,180,758,417.34|

注：本集团报告期内与太阳石(中国)有限公司共同成立三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司，并向合资公司注入各自持有的子公司华润三九(北京)以及太阳石(唐山)药业有限公司100%股权，截止2017年6月30日，本公司已出资完成，持有三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司70%股权。由此持有华润三九（北京）的股权由上年100%减少至70%，减少30%股权导致调增资本公积人民币 79,679,708.23元。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
38、其他综合收益
人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期发生额||||||||||
|||||||减：前期计入|||||税后|||
|项目||年初余额||本期所得税前|||减：所得税费用||税后归属于母公司所有者||||期末余额|
|||||||其他综合收益|||||归属于少数|||
|||||发生额||||||||||
|||||||当期转入损益|||||股东|||
||-||-||-||-|-||-||-||
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||||||||
|其中：重新计量设定受益计划净负债和净资产的|-||-||-||-|-||-||-||
|变动||||||||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他|-||-||-||-|-||-||-||
|综合收益中享有的份额||||||||||||||
||(10,208,963.30)||(95,151.59)||-||-|(95,151.59)||-||(10,304,114.89)||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||||||||
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损|-||-||-||-|-||-||-||
|益的其他综合收益中享有的份额||||||||||||||
||-||-||-||-|-||-||-||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||||||||||||
||-||-||-||-|-||-||-||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||||||||
||-||-||-||-|-||-||-||
|现金流量套期损益的有效部分||||||||||||||
||(10,208,963.30)||(95,151.59)||-||-|(95,151.59)||-||(10,304,114.89)||
|外币财务报表折算差额||||||||||||||
||(10,208,963.30)||(95,151.59)||-||-|(95,151.59)||-||(10,304,114.89)||
|其他综合收益合计||||||||||||||

39、盈余公积
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|535,907,182.46|-|-|535,907,182.46|
|任意盈余公积|-|-|-|-|
|合计|535,907,182.46|-|-|535,907,182.46|

40、未分配利润
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上年|
|调整前上年末未分配利润|6,009,343,862.62|4,958,338,263.40|
|调整年初未分配利润合计数|-|-|
|调整后年初未分配利润|6,009,343,862.62|4,958,338,263.40|
|加：本期归属于母公司股东的净利润|741,254,467.92|1,197,840,599.22|
|减：提取法定盈余公积|-|-|
|提取任意盈余公积|-|-|
|提取一般风险准备|-|-|
|应付普通股股利|156,624,000.00|146,835,000.00|
|转作股本的普通股股利|-|-|
|期末未分配利润|6,593,974,330.54|6,009,343,862.62|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
41、营业收入、营业成本
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||去年同期发生额|||
|项目|||||||||
|||收入||成本||收入||成本|
|主营业务|4,908,527,220.16||1,803,511,586.45||4,270,955,156.57||1,592,620,547.14||
|其他业务|89,425,646.41||63,464,173.66||9,768,188.07||5,472,744.62||
|合计|4,997,952,866.57||1,866,975,760.11||4,280,723,344.64||1,598,093,291.76||

42、税金及附加
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|去年同期发生额|
|城市维护建设税|38,147,483.19|33,501,594.60|
|教育费附加|27,644,362.97|24,346,585.23|
|房产税|9,718,056.91|-|
|土地使用税|6,687,487.38|-|
|印花税|2,735,121.72|-|
|堤位防洪费|-|404,841.79|
|营业税|1,800.00|435,345.39|
|车船使用税|83,532.46|-|
|其他|85,195.07|278,307.27|
|合计|85,103,039.70|58,966,674.28|

43、销售费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|去年同期发生额|
|市场推广费|996,250,706.81|859,366,807.60|
|商业推广费|204,150,943.25|239,020,546.11|
|职工薪酬|364,008,826.23|219,353,232.89|
|运输费|86,013,307.75|62,146,063.32|
|差旅费|33,716,817.44|28,422,824.87|
|会议费|26,454,111.33|13,984,189.90|
|租赁费|4,294,781.83|6,058,898.54|
|其他|78,243,269.83|80,713,977.45|
|合计|1,793,132,764.47|1,509,066,540.68|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
44、管理费用
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|去年同期发生额|
|职工薪酬|179,308,778.03|129,293,389.60|
|研究与开发费|126,945,845.48|104,621,206.62|
|折旧费|22,002,573.24|21,724,446.05|
|税金|-|16,436,751.72|
|无形资产摊销|12,577,980.61|12,405,584.01|
|办公费|5,375,054.30|3,269,681.29|
|差旅费|5,076,739.27|5,170,709.12|
|交际应酬费|4,378,979.35|4,217,233.27|
|咨询与服务费|5,999,207.91|3,579,937.53|
|维修费|2,880,432.14|2,116,244.42|
|汽车维护及交通费|3,142,121.15|4,580,983.73|
|长期待摊费用摊销|8,448,429.29|7,794,984.54|
|水电气费|3,882,854.26|2,676,333.75|
|租赁费|1,961,584.53|5,083,616.44|
|低值易耗品摊销|3,274,194.13|1,137,028.95|
|存货损失|9,108,412.53|1,313,100.35|
|环境保护费|1,475,708.30|1,168,916.40|
|其他|15,426,964.90|28,637,620.52|
|合计|411,265,859.42|355,227,768.31|

45、财务费用
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||去年同期发生额|
|利息支出|14,361,425.72||11,753,228.79||
|减﹕已资本化的利息费用|441,178.29||-||
|减﹕利息收入|2,937,538.13||4,648,844.28||
|汇兑差额|2,007,248.92||494.51||
|其他|919,803.40||426,287.99||
|合计|13,909,761.62||7,531,167.01||

46、资产减值损失
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||去年同期发生额|
|坏账损失|19,863,362.31||12,998,478.45||
|存货跌价损失|(4,663,774.41)||(640,247.57)||
|投资性房地产减值损失|-||-||
|固定资产减值损失|95,335.09||17,802.61||
|在建工程减值损失|(81,953.28)||-||
|无形资产减值损失|-||-||
|合计|15,212,969.71||12,376,033.49||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
47、投资收益
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||去年同期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|(223,663.86)||(804,514.75)||
|处置长期股权投资产生的投资收益|-||-||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|3,125,000.00||-||
|理财产品投资收益|4,989,726.03||15,766,986.30||
|处置可供出售金融资产产生的投资收益|-||-||
|合计|7,891,062.17||14,962,471.55||

48、其他收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|产生其他收益的来源||本期发生额||去年同期发生额|
|政府补助|47,018,338.42||-||
|合计|47,018,338.42||-||

计入当期损益的政府补助： 人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|补助项目||本期发生金额||上期发生金额||与资产相关/与收益相关|
|从递延收益转入的政府补助|15,269,092.96||-||与资产/收益相关||
|经济扶持奖励|2,633,000.00||-||与收益相关||
|财政税费返还及奖励|18,544,799.12||-||与收益相关||
|科技研发资金|8,803,000.00||-||与收益相关||
|岗位补贴|346,756.82||-||与收益相关||
|其他|1,421,689.52||-||与收益相关||
|合计|47,018,338.42||-||||

49、营业外收入
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计入本期非经常性|
|项目||本期发生额||去年同期发生额|||
|||||||损益的金额|
|非流动资产处置利得|6,849,800.98||228,179.02||6,849,800.98||
|其中：固定资产处置利得|2,346,203.87||228,179.02||2,346,203.87||
|无形资产处置利得|4,503,597.11||-||4,503,597.11||
|无需支付的应付款|220,843.57||24,378,746.24||220,843.57||
|罚款及扣款收入|1,404,225.57||138,563.83||1,404,225.57||
|违约赔偿收入|602,090.36||69,072.93||602,090.36||
|保险赔偿收入|8,788.00||81,822.00||8,788.00||
|政府补助|-||27,052,162.08||-||
|其他|7,544,720.75||4,099,374.91||7,544,720.75||
|合计|16,630,469.23||56,047,921.01||16,630,469.23||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
50、营业外支出
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计入本期非|
|项目||本期发生额||去年同期发生额|||
|||||||经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|2,262,557.59||11,694,345.06||2,262,557.59||
|其中：处置固定资产损失|2,262,557.59||11,694,345.06||2,262,557.59||
|罚款损失|2,137,061.73||1,435,680.96||2,137,061.73||
|赔偿损失|593,173.20||-||593,173.20||
|对外捐赠|821,893.22||10,000.00||821,893.22||
|其他|2,211,312.94||2,550,587.80||2,211,312.94||
|合计|8,025,998.68||15,690,613.82||8,025,998.68||

51、所得税费用
(1)所得税费用表
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|去年同期发生额|
|当期所得税费用|141,840,476.43|145,656,637.65|
|递延所得税费用|(15,327,797.60)|5,768,754.59|
|合计|126,512,678.83|151,425,392.24|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
人民币元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|875,866,582.68|
|按15%计算的所得税费用|131,379,987.40|
|子公司适用不同税率的影响|1,937,498.60|
|调整以前期间所得税的影响|6,225,218.55|
|非应税收入的影响|(16,535,940.71)|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,301,380.11|
|使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响|-|
|本年未确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|7,791,007.14|
|研发费用加计扣除的影响|(4,003,818.95)|
|其他|(1,582,653.31)|
|合计|126,512,678.83|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
52、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||去年同期发生额|
|收到与收益相关的政府补助|18,111,946.36|18,611,975.02||
|保证金|156,088,666.16|155,284,904.35||
|企业往来款|16,373,231.37|5,811,482.51||
|其他|53,487,640.42|28,300,150.17||
|合计|244,061,484.31|208,008,512.05||

 (2)支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|去年同期发生额|
|市场推广费|891,972,338.44|722,934,501.11|
|商业推广费|174,523,775.33|172,241,757.04|
|运输费|70,148,664.80|58,194,055.27|
|其他|438,054,659.30|398,416,965.74|
|合计|1,574,699,437.87|1,351,787,279.16|

 (3)收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||去年同期发生额|
|收到与资产相关的政府补助|1,800,000.00|13,135,000.00||
|收到的工程保证金|253,200.00|1,849,417.16||
|收到的利息收入|2,564,883.96|3,003,925.29||
|其他|1,700,000.00|17,565.33||
|合计|6,318,083.96|18,005,907.78||

(4)支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||去年同期发生额|
|支付固定资产、工程款等投资类保证金|1,664,240.00|773,375.64||
|合计|1,664,240.00|773,375.64||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五) 合并财务报表项目注释 -续
53、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||去年同期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润|749,353,903.85||643,356,255.61||
|加：资产减值准备|15,212,969.71||12,376,033.49||
|固定资产折旧|136,058,404.76||118,434,736.23||
|投资性房地产折旧|756,151.18||439,628.85||
|无形资产摊销|23,168,298.94||18,010,702.84||
|长期待摊费用摊销|10,854,627.76||10,875,229.01||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益)|(4,587,243.39)||11,466,166.04||
|财务费用|13,920,247.44||11,753,228.79||
|投资损失(收益)|(7,891,062.17)||(14,962,471.55)||
|递延所得税资产减少(增加)|(17,297,345.99)||4,909,018.41||
|递延所得税负债增加(减少)|1,553,140.43||2,360,777.02||
|存货的减少(增加)|(232,043,934.81)||37,323,442.44||
|递延收益的变动|(14,619,092.96)||-||
|经营性应收项目的减少(增加)|(300,618,193.94)||182,446,818.28||
|经营性应付项目的增加(减少)|404,379,325.34||(327,674,861.30)||
|经营活动产生的现金流量净额|778,200,196.15||711,114,704.16||
|2．现金及现金等价物净变动情况：|||||
|现金的期末余额|1,008,746,488.96||1,198,790,928.88||
|减：现金的初余额|889,321,031.19||943,648,124.66||
|现金及现金等价物净增加(减少)额|119,425,457.77||255,142,804.22||

(2)本期支付的取得子公司的现金净额
人民币元
||||
|-|-|-|
|||金额|
|本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物|181,350,000.00||
|其中：吉林三九金复康|181,350,000.00||
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|20,153,080.28||
|其中：吉林三九金复康|11,069,284.47||
|太阳石（唐山）|9,083,795.81||
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金|203,309,569.98||
|其中：华润天和|13,051,407.34||
|昆明圣火集团|50,000,000.00||
|雅安雨禾|9,876,500.00||
|杭州老桐君|592,487.62||
|浙江众益|129,789,175.02||
|取得子公司支付的现金净额|364,506,489.70||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(五)合并财务报表项目注释 -续
53、现金流量表补充资料 -续
(3)现金和现金等价物的构成
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末余额||年初余额|
|一、现金|1,008,746,488.96||889,321,031.19||
|其中：库存现金|97,754.10||353,480.20||
|可随时用于支付的银行存款|1,008,648,734.86||888,967,550.99||
|二、期末现金及现金等价物余额|1,008,746,488.96||889,321,031.19||

54、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
||19,807,798.51|银行承兑汇票保证金以及信用证保证金和被冻结款项|
|货币资金|||
||64,952,292.67|质押给银行|
|固定资产|||

55、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||期末|
|项目||期末外币余额||折算汇率|||
|||||||折算人民币余额|
|货币资金|||||||
|其中：港币|23,228,769.86||0.8679||20,160,712.83||
|美元|4,586,419.87||6.7744||31,070,244.54||
|欧元|33,806.97||7.7237||261,115.13||
|日元|269,612.00||0.0605||16,300.55||
|澳元|2,475.63||5.1097||12,649.61||
|应收账款|||||||
|其中：港币|2,572,207.51||0.8679||2,232,470.22||
|美元|368,704.80||6.7744||2,497,753.92||
|预付账款|||||||
|其中：港币|248,177.31||0.8679||215,398.04||
|其他应收款|||||||
|其中：港币|230,033.09||0.8679||199,650.31||
|应付账款|||||||
|其中：港币|1,624,377.51||0.8679||1,409,829.65||
|美元|345,870.66||6.7744||2,343,066.33||

(2)境外经营实体的说明
本公司境外子公司均位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记
账本位币。本期该等境外子公司的记账本位币未发生变动。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(六) 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本年发生的非同一控制下企业合并
人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||股权取得比例||||||||购买日至年末被||购买日至年末被|
|被购买方名称||股权取得时点||股权取得成本||(%)||股权取得方式||购买日||购买日的确定依据||购买方的收入||购买方的净利润|
|吉林三九金复康药业有限公司|2017年1月31日||201,500,000.00||65||购买||2017年1月31日||办理完成工商变更登记手续||41,574,763.98||5,811,401.79||
|太阳石（唐山）药业有限公司|2017年3月31日||141,900,000.00||70||股权置换||2017年3月31日||办理完成工商变更登记手续||30,288,835.77||8,440,593.77||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(六) 合并范围的变更 -续
1、非同一控制下企业合并 -续
(2)合并成本及商誉
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|合并成本||吉林三九金复康药业有限公司|太阳石（唐山）药业有限公司|
|--现金|201,500,000.00||不适用|
|--非现金资产的公允价值|不适用||141,900,000.00|
|合并成本合计|201,500,000.00||141,900,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|47,083,882.98||131,676,151.73|
|商誉|154,416,117.02||10,223,848.27|

 (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||吉林三九金复康药业有限公司|||
|||购买日账面价值||购买日公允价值|
|资产：|||||
|货币资金|11,069,284.47||11,069,284.47||
|应收票据|589,216.90||589,216.90||
|应收款项|17,407,040.33||17,407,040.33||
|存货|14,414,002.41||16,861,289.71||
|固定资产|56,246,287.54||56,246,287.54||
|无形资产|56,477,473.43||74,600,727.96||
|资产总计|156,203,305.08||176,773,846.91||
|负债：|||||
|短期借款|40,000,000.00||40,000,000.00||
|应付账款|9,087,552.19||9,087,552.19||
|应付职工薪酬|76,148.57||76,148.57||
|应交税费|3,047,825.45||3,047,825.45||
|其他应付款|49,039,996.38||49,039,996.38||
|递延所得税负债|-||3,085,581.27||
|负债总计|101,251,522.59||104,337,103.86||
|净资产|54,951,782.49||72,436,743.05||
|减：少数股东权益|||||
|取得的净资产|54,951,782.49||72,436,743.05||

本公司聘请了中介机构对吉林三九金复康药业有限公司的净资产进行了评估，在资产评估结果的基础上，考虑评估基准日至购买日之间各项资产应折旧或摊销的金额，确定购买日取得的可辨认净资产的公允价值。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(六) 合并范围的变更 -续
1、非同一控制下企业合并 -续
(4)被购买方于购买日可辨认资产、负债-续
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||太阳石（唐山）药业有限公司|||
|||购买日账面价值||购买日公允价值|
|资产：|||||
|货币资金|9,083,795.81||9,083,795.81||
|应收款项|34,058.77||34,058.77||
|其它应收账|326.25||-||
|预付账款|1,623,796.17||1,623,796.17||
|存货|18,410,638.75||18,410,638.75||
|固定资产|107,695,947.06||128,044,371.43||
|在建工程|2,008,457.79||989,110.25||
|无形资产|3,185,074.41||29,414,085.00||
|递延所得税资产|-||254,918.45||
|资产总计|142,042,095.01||187,854,774.63||
|负债：|||||
|短期借款|-||-||
|应付账款|1,212,620.53||1,212,620.53||
|应付职工薪酬|(112,144.61)||(112,144.61)||
|应交税费|25,464,717.73||25,464,717.73||
|其他应付款|7,969,070.51||7,969,070.51||
|递延所得税负债|-||11,644,358.74||
|预计负债|10,000,000.00||10,000,000.00||
|负债总计|44,534,264.16||56,178,622.90||
|净资产|97,507,830.85||131,676,151.73||
|减：少数股东权益|-||-||
|取得的净资产|97,507,830.85||131,676,151.73||

本公司聘请了中介机构对太阳石（唐山）药业有限公司的净资产进行了评估，在资产评估结果的基础上，考虑评估基准日至购买日之间各项资产应折旧或摊销的金额，确定购买日取得的可辨认净资产的公允价值。
2、其他原因的合并范围变动
本集团报告期内与太阳石(中国)有限公司共同成立三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司，并向合资公司注入各自持有的子公司华润三九(北京)以及太阳石(唐山)药业有限公司100%股权，截止2017年6月30日，本公司已出资完成，持有三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司70%股权。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(七) 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||持股比例||||取得方式|
|子公司名称||主要经营地||注册地||业务性质||直接||间接|||
|三九医院|深圳市||深圳市||医疗机构||82.89%||-||设立或投资方式 取得||
|深圳华润三九现代中药有限公司(“华润三九现代中|深圳市||深圳市||中药材，生物制品||100.00%||-||设立或投资方式取得||
|药”)|||||||||||||
|成都三九投资管理有限公司(“成都投资”)|成都市||成都市||项目投资，房地产开发||-||98.57%||设立或投资方式取得||
|雅安中药|雅安市||雅安市||种植加工、销售药材||-||100.00%||设立或投资方式取得||
|上海九星印刷包装有限公司(“上海九星”)|上海市||上海市||设计、印刷包装||-||100.00%||设立或投资方式取得||
|太原慷辉三九医药有限责任公司(“太原慷辉”)|太原市||太原市||医药保健||-||51.00%||设立或投资方式取得||
|深圳九星包装有限公司(“九星包装”)|深圳市||深圳市||印刷包装||-||100.00%||设立或投资方式取得||
|沈阳三九|沈阳市||沈阳市||制药||-||100.00%||设立或投资方式取得||
|本溪国家中成药工程技术研究中心有限公司(“国研中|本溪市||本溪市||研发||78.17%||21.83%||设立或投资方式取得||
|心”)|||||||||||||
|本溪九星|本溪市||本溪市||印刷包装||-||100.00%||设立或投资方式取得||
|华润三九(临清)药业有限公司(“临清药业”)|临清市||临清市||制药||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|华润九新|深圳市||深圳市||制药||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|九星印刷|深圳市||深圳市||印刷包装||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|深圳华润三九医药贸易有限公司(“华润三九医贸”)|深圳市||深圳市||医药品销售||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|华润三九(北京)|北京市||北京市||制药||-||70%||同一控制下企业合并取得||
|深圳华润三九中医药发展有限公司(“华润三九中医|深圳市||深圳市||中医药实业投资||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|药”)|||||||||||||
|华润三九(南昌)|南昌市||南昌市||制药||59.60%||40.40%||同一控制下企业合并取得||
|华润三九药业(香港)有限公司(“华润三九(香港))|中国香港||中国香港||投资||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|深圳九辉实业有限公司(“九辉实业”)|深圳市||深圳市||印刷包装||75%||-||同一控制下企业合并取得||
|深圳市富文投资有限公司(“富文投资”)|深圳市||深圳市||生物工程||90%||-||同一控制下企业合并取得||
|华润三九(黄石)|黄石市||黄石市||制药||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|华润高科|北京市||北京市||制药||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|北京华润北贸医药经营有限公司(“华润北贸”)|北京市||北京市||医药品销售||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|华润本溪三药|本溪市||本溪市||制药||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|华润神鹿|合肥市||合肥市||制药||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|深圳市九恒设备包装器材有限公司(“九恒设备”)|深圳市||深圳市||印刷包装||-||100.00%||同一控制下企业合并取得||
|九星(香港)有限公司(“香港九星”)|中国香港||中国香港||投资||-||100.00%||同一控制下企业合并取得||
|华润三九(郴州)|郴州市||郴州市||制药||100.00%||-||同一控制下企业合并取得||
|华润三九(枣庄)|枣庄市||枣庄市||制药||45.00%||55.00%||同一控制下企业合并取得||
|华润三九(雅安)|雅安市||雅安市||制药||-||97.00%||同一控制下企业合并取得||
|华润金蟾|淮北市||淮北市||制药||99.45%||-||非同一控制下企业合并取得||
|华润顺峰|佛山市||佛山市||制药||100.00%||-||非同一控制下企业合并取得||
|桂林天和|桂林市||桂林市||制药||98.54%||-||非同一控制下企业合并取得||
|天和伊维|桂林市||桂林市||制药||-||100.00%||非同一控制下企业合并取得||
|桂林天和药业生物科技有限公司(“桂林天和生物科|桂林市||桂林市||制药||-||93.48%||非同一控制下企业合并取得||
|技”)|||||||||||||
|吉林和善堂|吉林抚松县||吉林抚松县||制药||100.00%||-||非同一控制下企业合并取得||
|杭州老桐君|浙江桐庐||浙江桐庐||制药||100.00%||-||非同一控制下企业合并取得||
|浙江众益|丽水市||丽水市||制药||-||100.00%||非同一控制下企业合并取得||
|北京百奥特|北京市||北京市||制药||-||100.00%||非同一控制下企业合并取得||
|浙江丽水众城畲药研究所有限公司(“畲药研究所”)|丽水市||丽水市||制药||-||100.00%||非同一控制下企业合并取得||
|昆明圣火集团|昆明市||昆明市||制药||100.00%||-||非同一控制下企业合并取得||
|昆明圣火医药有限公司|昆明市||昆明市||制药||-||100.00%||非同一控制下企业合并取得||
|昆明圣火化妆品有限责任公司|昆明市||昆明市||制药||-||100.00%||非同一控制下企业合并取得||
|昆明圣火医药进出口有限公司|昆明市||昆明市||制药||-||100.00%||非同一控制下企业合并取得||
|雅安雨禾药业有限公司(“雅安雨禾”)|雅安市||雅安市||制药||90.094%||-||购买取得||
|吉林三九金复康药业有限公司|敦化市||敦化市||制药||65%||||购买取得||
|太阳石（唐山）药业有限公司|唐山市||唐山市||制药||-||70%||股权置换||
|三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公司|深圳市||深圳市||制药||70%||-||设立或投资方式取得||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
1、在子公司中的权益 -续
(2)重要的非全资子公司
人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期归属于||本期向少数股东||期末少数|
||子公司名称||少数股东持股比例||少数股东的损益||宣告分派的股利||股东权益余额|
|华润三九(雅安)||3.00%||3,615,068.27||-||58,364,614.13||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
1、在子公司中的权益 -续
(3)重要非全资子公司的重要财务信息
人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||||年初余额|||||||||||
|子公司名称||流动资产||非流动资产||资产合计||流动负债||非流动负债||负债合计||流动资产||非流动资产||资产合计||流动负债||非流动负债||负债合计|
|华润三九(雅安)|923,871,020.90||487,493,295.54||1,411,364,316.44||115,770,934.30||62,546,546.65||178,317,480.95||860,211,721.92||499,874,909.57||1,360,086,631.49||128,525,952.57||62,063,790.30||190,589,742.87||

人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||||去年同期发生额|||||||
|子公司名称||营业收入||净利润||综合收益总额||经营活动现金流量||营业收入||净利润||综合收益总额||经营活动现金流量|
|华润三九(雅安)|219,751,036.13||63,549,946.87||63,549,946.87||116,827,827.6||228,179,584.75||49,000,962.96||49,000,962.96||80,397,420.14||

(4)本集团使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(七) 在其他主体中的权益 -续
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本集团报告期内与太阳石(中国)有限公司共同成立三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司，并向合资公司注入各自持有的子公司华润三九(北京)以及太阳石(唐山)药业有限公司100%股权，截止 2017年 6月 30日，本公司已出资完成，持有三九赛诺菲(深圳)健康产业有限公司70%股权。
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
人民币元
|||
|-|-|
|置换对价||
|--现金|-|
|--非现金资产的公允价值|99,330,000.00|
|置换对价合计|99,330,000.00|
|减：按照减少持股比例计算应享有华润三九(北京)自合并日持续计算的净资产份额|19,650,291.77|
|差额|79,679,708.23|
|其中：调整资本公积|79,679,708.23|
|调整盈余公积|-|
|调整未分配利润|-|

3、在联营企业中的权益
(1)本集团不存在重要联营企业。
(2)不重要的联营企业的汇总财务信息
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||期末余额/本期发生额||年初余额/上期发生额|
|联营企业：|||||
|投资账面价值合计|5,490,653.33||5,714,317.19||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||||
|--净利润|(223,663.86)||(804,514.75)||
|--其他综合收益|-||-||
|--综合收益总额|(223,663.86)||(804,514.75)||

 (3)本集团的联营企业不存在向本集团转移资金的能力存在重大限制的情况。
(4)本集团无联营企业发生超额亏损和与联营企业投资相关的或有负债的情况。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(八) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、股权投资、应付票据、应付账款、其他应付款及借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1.市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币和美元有关，除本集团的几个下属子公司以港币进行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产和负债为非记账本位币余额外，本集团的资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||币种||期末余额||年初余额|
|货币资金|港币||20,160,712.83||4,134,656.00||
|货币资金|美元||31,070,244.54||23,042,838.14||
|货币资金|日元||16,300.55||464,704.40||
|货币资金|欧元||261,115.13||131,355.55||
|货币资金|澳元||12,649.61||12,397.89||
|货币资金(注)|人民币||1,812,824.60||710,012.71||
|应收账款|美元||2,497,753.92||12,991,041.12||
|应收账款|港币||2,232,470.22||14,246,555.74||
|应付账款|港币||1,409,829.65||-||
|应付账款|日元||-||7,392,826.21||
|应付账款|美元||2,343,066.33||-||

注：为本集团位于香港之子公司持有的人民币货币资金。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外
汇风险。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(八) 与金融工具相关的风险 -续
1.风险管理目标和政策 -续
1.1.市场风险 -续
1.1.1.外汇风险 -续
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期||||去年同期|||
|项目||汇率变动||||对股东权益||||对股东权益|
|||||对利润的影响||||对利润的影响|||
|||||||的影响||||的影响|
|所有外币|对人民币升值5%||2,699,781.96||2,699,781.96||2,343,739.79||2,343,739.79||
|所有外币|对人民币贬值5%||(2,699,781.96)||(2,699,781.96)||(2,343,739.79)||(2,343,739.79)||

1.1.2.利率风险-现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率的变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响列示如下：
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期||||去年同期|||
|项目||利率变动|||||||||
|||||对利润的影响||对股东权益的影响||对利润的影响||对股东权益的影响|
|短期借款|增加1%||(311,722.20)||(311,722.20)||(99,402.72)||(99,402.72)||
|长期借款|增加1%||(3,381.80)||(3,381.80)||(3,381.80)||(3,381.80)||
|应付债券(注)|增加1%||-||-||-||-||
|短期借款|减少1%||311,722.20||311,722.20||99,402.72||99,402.72||
|长期借款|减少1%||3,381.80||3,381.80||3,381.80||3,381.80||

注：详见附注(五)31。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(八) 与金融工具相关的风险 -续
1.风险管理目标和政策 -续
1.2.信用风险
2017年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，并确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
1.3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将经营现金流作为主要资金来源，本集团经营现金流良好，本集团管理层认为不存在重大流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|非衍生金融资产及负债||1年以内||1至2年||2至3年||3年以上||合计|
|货币资金|1,028,554,287.47||-||-||-||1,028,554,287.47||
|应收票据|927,858,143.07||-||-||-||927,858,143.07||
|应收账款|1,655,225,666.36||-||-||-||1,655,225,666.36||
|其他应收款|81,786,248.12||-||-||-||81,786,248.12||
||546,944,940.98||-||-||-||546,944,940.98||
|其他流动资产|||||||||||
||62,344,440.82||-||-||-||62,344,440.82||
|短期借款|||||||||||
||382,431,048.96||-||-||-||382,431,048.96||
|应付票据|||||||||||
||632,493,369.09||-||-||-||632,493,369.09||
|应付账款|||||||||||
||3,258,333.50||-||-||-||3,258,333.50||
|应付利息|||||||||||
||1,824,702,512.46||-||-||-||1,824,702,512.46||
|其他应付款|||||||||||
||225,455.00||-||-||-||225,455.00||
|一年内到期的非流动负债|||||||||||
||-||225,455.00||225,450.00||-||450,905.00||
|长期借款|||||||||||
||499,624,929.03||-||-||-||499,624,929.03||
|应付债券|||||||||||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(八) 与金融工具相关的风险 -续
2.金融资产转移
于2017年6月30日，本集团已背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票计人民币1,309,628,445.11元(2016年12月31日:人民币1,255,800,084.18元)。由于这些银行承兑汇票相关的风险与报酬已转移给了其他方，因此，本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。如该等银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本集团付清未结算的余额。因此，本集团继续涉入了已背书的银行承兑汇票。
(九) 公允价值
1、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
(十) 关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本公司||母公司对本公司的|
|母公司名称||注册地||业务性质||注册资本|||||
|||||||||的持股比例(%)||表决权比例(%)|
|华润医药控股有限公司|北京||投资及信息管理||10,000,000,000.00||63.60||63.60||

本公司之间接控股母公司为华润医药集团有限公司，本公司最终控制方是中国华润总公司。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(七)。
3、本公司联营企业情况
本公司不存在重要的联营企业。
本期与本集团发生关联方交易、或上期与本集团发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
||||
|-|-|-|
|联营企业名称||与本公司关系|
|三九(安国)现代中药开发有限公司|联营企业||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
4、其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称||其他关联方与本公司关系|
|安徽双鹤药业有限责任公司|同受最终控制方控制||
|白城润药医药有限公司|同受最终控制方控制||
|北京市京新龙医药销售有限公司|同受最终控制方控制||
|北京双鹤药业经营有限责任公司|同受最终控制方控制||
|北京双鹤制药装备有限责任公司|同受最终控制方控制||
|北京万辉双鹤药业有限责任公司|同受最终控制方控制||
|北京医药集团有限责任公司|同受最终控制方控制||
|郴州华润燃气有限公司|同受最终控制方控制||
|成都市医药集团有限公司|同受最终控制方控制||
|东阿阿胶股份有限公司|同受最终控制方控制||
|广东三九脑科医院|同受最终控制方控制||
|桂林紫竹乳胶制品有限公司|同受最终控制方控制||
|杭州三九医药连锁有限公司|同受最终控制方控制||
|华润(深圳)地产发展有限公司|同受最终控制方控制||
|华润安徽医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润安阳医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润白城医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润保定医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润沧州医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润大连澳德医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润东阿阿胶有限公司|同受最终控制方控制||
|华润东大(福建)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润东莞医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润恩施医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润福建医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润广东医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润广西医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润国康(北京)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润邯郸医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润河北医大医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润河北医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润河南医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润黑龙江医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润湖北金马医药有限公司|同受最终控制方控制||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
4、其他关联方情况 -续
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称||其他关联方与本公司关系|
|华润湖北医药有限公司（华润新龙医药有限公司）|同受最终控制方控制||
|华润湖南瑞格医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润湖南双舟医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润湖南医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润吉林康乃尔医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润吉林医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润济南医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润济宁医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润监利医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润江苏医药有限公司(华润苏州礼安医药有限公司)|同受最终控制方控制||
|华润荆州医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润昆明医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润昆山医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润莱芜医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润廊坊医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润辽宁本溪医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润辽宁朝阳医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润辽宁医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润临沂医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润洛阳医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润南通医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润南阳医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润濮阳医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润内蒙古医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润普仁鸿(北京)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润齐齐哈尔医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润秦皇岛医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润青岛医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润衢州医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润赛科药业有限责任公司|同受最终控制方控制||
|华润山东医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润山西康兴源医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润山西医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润陕西医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润汕头康威医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润十堰医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润双鹤药业股份有限公司|同受最终控制方控制||
|华润松原医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润唐山医药有限公司|同受最终控制方控制||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
4、其他关联方情况 -续
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称||其他关联方与本公司关系|
|华润天津医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润潍坊远东医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润无锡医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润五丰有限公司|同受最终控制方控制||
|四川五丰黎红食品有限公司|同受最终控制方控制||
|华润武汉医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润西安医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润新龙(北京)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润新龙(广东)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润新龙(荆州)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润新龙(山西)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润新龙(十堰)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润新龙(恩施)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润新龙(监利)医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润延边医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润扬州医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润医药(上海)有限公司|同受最终控制方控制||
|华润医药集团有限公司|同受最终控制方控制||
|华润医药商业集团有限公司|同受最终控制方控制||
|华润张家港百禾医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润中山医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润周口医药有限公司|同受最终控制方控制||
|华润资产管理有限公司|同受最终控制方控制||
|华润紫竹药业有限公司|同受最终控制方控制||
|淮北矿工总医院集团|同受最终控制方控制||
|衢州南孔中药有限公司|同受最终控制方控制||
|润联软件系统(深圳)有限公司|同受最终控制方控制||
|山东阿华包装印务有限公司|同受最终控制方控制||
|山西晋新双鹤药业有限责任公司|同受最终控制方控制||
|上海金香乳胶制品有限公司|同受最终控制方控制||
|深圳华润物业管理有限公司|同受最终控制方控制||
|深圳市三九物业管理有限公司|同受最终控制方控制||
|西安京西双鹤药业有限公司|同受最终控制方控制||
|枣庄华润燃气有限责任公司薛城分公司|同受最终控制方控制||
|漳州华润片仔癀医药贸易有限公司|同受最终控制方控制||
|浙江新赛科药业有限公司|同受最终控制方控制||
|珠海华润银行股份有限公司|同受最终控制方控制||
|公司董事、总经理、副总经理|关键管理人员||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
5、关联方交易情况 -续
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|去年同期发生额|
|衢州南孔中药有限公司|采购商品|11,100,002.52|11,279,024.80|
|郴州华润燃气有限公司|采购商品|9,152,774.58|7,598,022.93|
|枣庄华润燃气有限责任公司薛城分公司|采购商品|3,082,033.27|-|
|华润湖南医药有限公司|采购商品|296,070.09|-|
|山东阿华包装印务有限公司|采购商品|-|165,476.23|
|桂林紫竹乳胶制品有限公司|采购商品|160,000.00|-|
|北京双鹤制药装备有限责任公司|采购商品|22,397.43|-|
|合计||23,813,277.89|19,042,523.96|

出售商品情况表：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|去年同期发生额|
|华润湖南医药有限公司|销售商品|105,787,037.76|107,764,633.02|
|华润济南医药有限公司|销售商品|55,772,665.31|59,808,821.78|
|华润医药商业集团有限公司|销售商品|48,314,214.78|33,680,019.60|
|华润湖北医药有限公司（华润新龙医药有限公司）|销售商品|39,442,989.65|36,838,147.77|
|华润江苏医药有限公司(华润苏州礼安医药有限公司)|销售商品|33,467,019.32|26,743,210.90|
|华润西安医药有限公司|销售商品|31,066,737.26|14,672,354.28|
|华润新龙(山西)医药有限公司|销售商品|24,723,141.33|20,864,742.23|
|华润河南医药有限公司|销售商品|17,068,419.24|9,091,960.99|
|华润衢州医药有限公司|销售商品|16,168,477.50|21,605,218.46|
|华润广东医药有限公司|销售商品|12,562,523.89|3,223,597.72|
|华润辽宁医药有限公司|销售商品|11,284,399.04|8,912,824.32|
|华润山东医药有限公司|销售商品|5,911,131.84|19,435,757.18|
|华润福建医药有限公司|销售商品|3,681,558.06|-|
|华润昆明医药有限公司|销售商品|3,304,748.80|-|
|华润安徽医药有限公司|销售商品|2,673,294.92|-|
|北京双鹤药业经营有限责任公司|销售商品|2,651,692.31|2,665,641.04|
|华润天津医药有限公司|销售商品|1,927,217.71|546,637.78|
|华润双鹤药业股份有限公司|销售商品|1,890,435.58|2,156,034.86|
|华润新龙(北京)医药有限公司|销售商品|1,809,330.64|1,930,350.36|
|华润紫竹药业有限公司|销售商品|1,528,493.81|3,158,788.89|
|华润普仁鸿(北京)医药有限公司|销售商品|1,422,780.13|754,789.26|
|华润赛科药业有限责任公司|销售商品|1,298,557.69|1,284,356.40|
|桂林紫竹乳胶制品有限公司|销售商品|1,250,282.31|1,861,961.41|
|华润吉林康乃尔医药有限公司|销售商品|1,235,412.27|919,706.75|
|华润荆州医药有限公司|销售商品|1,231,804.31|-|
|华润内蒙古医药有限公司|销售商品|1,188,436.63|-|
|华润昆山医药有限公司|销售商品|1,094,728.90|912,437.61|
|华润安阳医药有限公司|销售商品|1,031,182.83|857,806.40|
|华润大连澳德医药有限公司|销售商品|925,290.25|321,854.71|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
5、关联方交易情况 -续
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 -续
出售商品情况表 -续：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|去年同期发生额|
|华润湖南双舟医药有限公司|销售商品|910,883.56|1,350,690.37|
|华润中山医药有限公司|销售商品|776,272.85|413,137.68|
|安徽双鹤药业有限责任公司|销售商品|766,365.36|1,457,822.01|
|华润新龙(十堰)医药有限公司|销售商品|745,150.77|328,223.28|
|华润医药（上海）有限公司|销售商品|709,816.24|-|
|华润南阳医药有限公司|销售商品|703,419.24|434,238.60|
|华润东莞医药有限公司|销售商品|637,726.49|299,666.67|
|华润湖南瑞格医药有限公司|销售商品|606,907.37|657,597.31|
|华润洛阳医药有限公司|销售商品|529,137.09|1,014,951.74|
|华润山西医药有限公司|销售商品|526,845.65|92,531.28|
|北京万辉双鹤药业有限责任公司|销售商品|482,303.93|539,818.29|
|山西晋新双鹤药业有限责任公司|销售商品|436,728.42|156,055.54|
|华润保定医药有限公司|销售商品|402,626.28|294,502.55|
|华润东大(福建)医药有限公司|销售商品|347,591.55|-|
|华润辽宁本溪医药有限公司|销售商品|336,751.71|109,846.16|
|华润唐山医药有限公司|销售商品|325,353.83|197,115.39|
|华润邯郸医药有限公司|销售商品|313,692.21|423,229.31|
|华润山西医药有限公司长治分公司|销售商品|296,309.40|-|
|华润南通医药有限公司|销售商品|288,847.12|526,490.69|
|华润河北医药有限公司|销售商品|259,175.31|56,601.08|
|华润医药(上海)有限公司|销售商品|213,762.40|286,614.12|
|华润武汉医药有限公司|销售商品|197,589.74|-|
|华润湖北金马医药有限公司|销售商品|179,923.56|236,695.32|
|华润黑龙江医药有限公司|销售商品|156,330.83|-|
|华润张家港百禾医药有限公司|销售商品|150,598.29|200,256.42|
|华润国康(北京)医药有限公司|销售商品|139,565.88|-|
|华润潍坊远东医药有限公司|销售商品|127,104.57|133,333.33|
|华润汕头康威医药有限公司|销售商品|117,768.00|-|
|华润山东医药有限公司淄博分公司|销售商品|116,654.00|-|
|华润山西康兴源医药有限公司运城分公司|销售商品|112,820.51|-|
|华润山西康兴源医药有限公司大同分公司|销售商品|110,000.00|110,000.00|
|华润陕西医药有限公司|销售商品|108,420.00|-|
|华润东大(福建)医药有限公司|销售商品|102,201.70|-|
|北京双鹤制药装备有限责任公司|销售商品|87,903.14|71,093.06|
|华润广西医药有限公司|销售商品|62,222.22|-|
|华润监利医药有限公司|销售商品|53,730.76|-|
|华润延边医药有限公司|销售商品|51,394.46|818,313.62|
|华润山西康兴源医药有限公司晋城分公司|销售商品|48,205.13|-|
|华润山西康兴源医药有限公司忻州分公司|销售商品|46,585.47|-|
|华润白城医药有限公司|销售商品|43,692.30|-|
|西安京西双鹤药业有限公司|销售商品|41,538.46|34,449.36|
|华润沧州医药有限公司|销售商品|38,717.94|-|
|华润湖南医药有限公司|销售商品|35,094.02|-|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十)关联方及关联方交易 -续
5、关联方交易情况 -续
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 -续
出售商品情况表 -续：
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|去年同期发生额|
|华润恩施医药有限公司|销售商品|34,384.61|-|
|华润齐齐哈尔医药有限公司|销售商品|31,121.54|-|
|华润东大（福建）医药有限公司|销售商品|18,256.41|-|
|华润无锡医药有限公司|销售商品|17,158.12|34,316.24|
|华润河北医大医药有限公司|销售商品|16,615.38|21,669.75|
|成都市医药集团有限公司|销售商品|14,640.00|-|
|华润山东医药有限公司|销售商品|4,109.40|-|
|华润濮阳医药有限公司|销售商品|2,666.67|-|
|华润扬州医药有限公司|销售商品|854.70|-|
|华润新龙(荆州)医药有限公司|销售商品|-|1,977,970.14|
|华润秦皇岛医药有限公司|销售商品|-|711,094.02|
|淮北矿工总医院集团|销售商品|-|696,966.63|
|华润松原医药有限公司|销售商品|-|136,656.15|
|华润吉林医药有限公司|销售商品|-|134,615.4|
|华润新龙(监利)医药有限公司|销售商品|-|115,512.82|
|华润周口医药有限公司|销售商品|-|54,998.29|
|华润新龙(恩施)医药有限公司|销售商品|-|13,341.88|
|华润湖南医药有限公司常德分公司|销售商品|-|6,837.61|
|华润湖南医药有限公司长沙分公司|销售商品|-|6,837.61|
|华润济宁医药有限公司|销售商品|(83,534.42)|1,400,522.12|
|合计||444,514,004.24|395,566,265.56|

 (2)关联方存款及购买理财产品
2017年6月30日，本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 4,781,629.66元(2016年12月31日：人民币13,505,047.09元)，本期确认利息收入人民币308,032.02元(2016年度：人民币3,641,934.21元)。
2017年1-6月，本集团购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品人民币
100,000,000.00元(2016年1-6月：人民币150,000,000.00元)，获取投资收益人民币859,315.07元(2016年1-6月：人民币3,216,164.38元)。2017年6月30日，本集团持有珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品余额为人民币 100,000,000.00元(2016年12月31日：人民币170,000,000.00元)。
(3)关键管理人员报酬
人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|去年同期发生额|
|关键管理人员报酬|17,574,815.05|5,076,477.00|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
(1)应收项目 -续
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||年初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|华润医药商业集团有限公司|18,296,623.52|13,736.25|18,248,519.10|8,491.46|
||华润河南医药有限公司|12,186,025.07|2,432.28|6,804,039.85|1,311.00|
||华润济南医药有限公司|11,602,853.33|5,719.36|1,899,199.46|3,574.60|
||华润湖南医药有限公司|10,714,502.34|5,180.18|3,230,881.63|457.54|
||华润昆明医药有限公司|4,080,194.59|-|4 ,9 4 8 ,9 4 4 . 99|-|
||华润山东医药有限公司|3,814,646.57|108,983.86-|1 3 ,871,113.33|430,224.24|
||华润广东医药有限公司|2,817,794.80|2,561.00|2,152,101.71|768.3|
||华润辽宁医药有限公司|1,970,522.81|15,318.92|5,304,385.89|22,182.96|
||华润双鹤药业股份有限公司|1,564,983.98|-|1 ,1 8 4 ,5 3 1 . 00|-|
||华润湖北医药有限公司|1,517,243.79|27.00-|1 ,322,480.88|3,351.00|
||华润江苏医药有限公司(华润苏州礼安医药有限公司)|1,586,667.00|7,511.25|5,059,699.86|5,109.00|
||公华司润)紫 竹药业有限公司|1,261,304.93|-|1 ,1 0 7 ,7 6 5 . 30|-|
||华润赛科药业有限责任公司|1,055,245.50|--|1 ,8 8 2 ,7 0 2 . 50|-|
||华润西安医药有限公司|1,030,599.00|--|3 7 7 ,9 2 6 . 00|-|
||桂林紫竹乳胶制品有限公司|1,001,167.05|--|1 ,5 2 5 ,0 6 6 . 90|-|
||北京双鹤药业经营有限责任公司|977,743.32|--|5 4 2 ,3 8 3 . 32|-|
||华润湖南双舟医药有限公司|819,800.76|15,395.14-|1 ,057,368.16|32,761.74|
||华润东莞医药有限公司|678,280.00|20,348.40|311,025.00|9,330.75|
||安徽双鹤药业有限责任公司|634,645.14|-|9 1 1 ,2 3 9 . 1 2|-|
||华润内蒙古医药有限公司|598,752.00|--|-|-|
||华润吉林康乃尔医药有限公司|588,821.35|17,650.33-|756,852.64|11,904.57|
||华润昆山医药有限公司|546,700.85|1,806.75|594,083.00|3,011.25|
||华润衢州医药有限公司|511,464.79|15,419.16|615,573.46|18,414.27|
||山西晋新双鹤药业有限责任公司|510,972.55|-|1 5 1 ,5 3 0 . 66|-|
||华润新龙(北京)医药有限公司|501,413.23|786.33-|87,677.63|-|
||华润医药(上海)有限公司|429,695.00|12,890.85|188,820.00|5,581.46|
||华润天津医药有限公司|383,975.20|6,870.66|594,055.41|1,476.90|
||北京万辉双鹤药业有限责任公司|377,378.60|-|4 6 5 ,1 6 0 . 98|-|
||华润普仁鸿(北京)医药有限公司|347,037.20|--|2 8 6 ,2 2 7 . 32|-|
||华润湖南瑞格医药有限公司|342,548.96|--|4 1 3 ,8 7 6 . 80|-|
||华润河北医药有限公司|248,251.09|7,733.16-|50,292.00|731.16|
||华润辽宁本溪医药有限公司|238,950.00|6,408.00|36,700.00|1,101.00|
||华润南通医药有限公司|223,346.84|3,495.00|570,510.71|6,998.70|
||华润张家港百禾医药有限公司|205,250.00|6,157.50|211,210.00|6,336.30|
||华润大连澳德医药有限公司|201,854.00|6,055.62|151,600.00|4,548.00|
||华润山西康兴源医药有限公司|169,030.00|-|-|-|
||华润湖北金马医药有限公司|148,817.43|3,490.63-|121,964.40|1,501.35|
||华润黑龙江医药有限公司|139,762.80|4,993.52|34,197.60|-|
||华润保定医药有限公司|139,185.60|-|-|-|
||华润山西医药有限公司|130,690.00|3,920.70-|351,748.22|-|
||华润邯郸医药有限公司|117,960.00|-|1 9 0 ,4 8 6 . 00|-|
||华润唐山医药有限公司|97,815.20|3,881.14-|117,608.00|6,194.40|
||华润吉林医药有限公司|94,500.00|-|1 7 3 ,2 5 0 . 00|-|
||华润安徽医药有限公司|92,740.67|--|1 ,2 6 1 ,6 1 4 . 40|-|
||华润武汉医药有限公司|79,580.70|2,387.42-|91,842.10|2,364.60|
||华润山东医药有限公司淄博分公司|66,000.00|-|-|-|
||北京双鹤制药装备有限责任公司|62,968.03|--|2 8 ,4 2 6 . 35|-|

-
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
(1)应收项目 -续
人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||年初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|华润汕头康威医药有限公司|61,758.00|-|-|-|
||华润潍坊远东医药有限公司|44,892.10|28,290.10-|31,572.10|25,257.68|
||华润南阳医药有限公司|35,920.00|1,077.60|393,311.64|--|
||华润国康(北京)医药有限公司|29,526.12|-|-|-|
||华润福建医药有限公司|25,608.96|--|-|-|
||华润无锡医药有限公司|20,075.00|602.25-|40,150.00|1,204.50|
||西安京西双鹤药业有限公司|17,400.00|-|1 5 , 6 00 . 0 0|-|
||成都市医药集团有限公司|14,640.00|--|-||
||华润新龙(山西)医药有限公司|13,420.00|--|9 3 0 , 1 34 . 4 4|-|
||华润河北医大医药有限公司|12,960.00|--|1 6 , 7 69 . 2 6|-|
||华润济宁医药有限公司|-|--|1 , 11 5 , 0 2 5 . 5 1|8 9 ,2 0 2 . 0 4|
||华润十堰医药有限公司|--|--|2 1 1 , 5 7 7 . 0 2|-|
||华润松原医药有限公司|--|--|1 4 9 , 0 6 6 . 5 0|7 ,8 5 4 . 0 4|
||华润洛阳医药有限公司|--|--|1 ,9 4 0 , 6 1 6 . 6 6|-|
||华润荆州医药有限公司|--|--|1 ,8 4 0 , 6 9 1 . 0 0|-|
||华润安阳医药有限公司|--|--|1 6 , 0 1 2 . 8 0|--|
||华润中山医药有限公司|--|--|8 , 7 8 2 . 0 0|-|
||合计|85,482,505.77-|331,130.36-|85,995,990.61|711,244.81|

人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||年初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收票据|华润湖南医药有限公司|-|-|37,146,104.33|-|
||华润河南医药有限公司|-|-|29,046,009.73|-|
||华润湖北医药有限公司|100,000.00|-|14,341,718.05|-|
||华润济南医药有限公司|-|-|13,516,000.00|-|
||华润西安医药有限公司|-|-|6,848,375.11|-|
||华润衢州医药有限公司|-|-|5,900,000.00|-|
||华润山东医药有限公司|-|-|3,500,000.00|-|
||华润荆州医药有限公司|-|-|1,400,000.00|-|
||华润南阳医药有限公司|-|-|1,310,000.00|-|
||华润广东医药有限公司|-|-|1,126,322.00|-|
||华润洛阳医药有限公司|-||957,752.42||
||华润安徽医药有限公司|840,000.00|-|807,951.80|-|
||华润苏州礼安医药有限公司|-|-|566,891.60||
||华润辽宁医药有限公司|-|-|256,142.20|-|
||桂林紫竹乳胶制品有限公司|-|-|80,930.00|-|
||华润湖南双舟医药有限公司|20,848.00|-|-|-|
||合计|960,848.00|-|116,804,197.24|-|
|预付款项|华润广东医药有限公司|47.38|-|47.38|-|
||枣庄华润燃气有限责任公司薛城分公司|567,302.40|-|-|-|
||合计|567,349.78|-|47.38|-|
|其他应收|华润医药商业集团有限公司|-|-|192,337.65|-|
|款|北京医药集团有限责任公司|6,000.00|6,000.00|6,000.00|6,000.00|
||华润东阿阿胶有限公司|5,735.00|-|5,735.00|-|
||四川五丰黎红食品有限公司|108,578.52|-|-|-|
||合计|120,313.52|6,000.00|204,072.65|6,000.00|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十)关联方及关联方交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
(2)应付项目
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|年初余额|
|应付账款|衢州南孔中药有限公司|2,643,070.50|5,675,115.96|
||华润湖南医药有限公司|234,559.20|695,440.17|
||合计|2,877,629.70|6,370,556.13|
|预收款项|华润湖南医药有限公司|-|4,152,439.46|
||华润衢州医药有限公司|-|1,252,757.59|
||华润西安医药有限公司|-|1,136,185.90|
||华润湖北医药有限公司|-|832,594.04|
||华润医药商业集团有限公司|-|821,414.01|
||华润吉林医药有限公司|800,617.37|800,617.37|
||华润河南医药有限公司|-|440,473.58|
||华润山西医药有限公司|-|139,359.54|
||华润东大(福建)医药有限公司|10,032.00|-|
||华润辽宁医药有限公司|7,500.00|78,040.74|
||华润苏州礼安医药有限公司|-|58,100.00|
||华润安阳医药有限公司|-|27,493.98|
||华润延边医药有限公司|-|18,989.27|
||白城润药医药有限公司|-|15,040.00|
||华润湖南双舟医药有限公司|-|10,920.02|
||华润潍坊远东医药有限公司|-|4,859.30|
||华润青岛医药有限公司|1,573.50|1,573.50|
||华润唐山医药有限公司|-|176.40|
||华润廊坊医药有限公司|-|50.00|
||华润新龙(山西)医药有限公司|-|20.00|
||华润河北医药有限公司|50.00|-|
||华润白城医药有限公司|3.00|-|
||合计|819,775.87|9,791,104.70|

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十) 关联方及关联方交易 -续
6、关联方应收应付款项 -续
(2)应付项目 -续
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额|年初余额|
|其他应付款|郴州华润燃气有限公司|656,054.29|467,707.46|
||北京医药集团有限责任公司|286,674.20|217,284.32|
||衢州南孔中药有限公司|-|90,000.00|
||深圳华润物业管理有限公司|-|68,736.74|
||华润河北医药有限公司|-|64,379.20|
||华润(深圳)地产发展有限公司|-|43,060.20|
||华润湖南医药有限公司|-|26,000.00|
||宁夏华源耀康医药有限公司|-|12,787.86|
||华润资产管理有限公司|-|9,908.04|
||深圳市三九物业管理有限公司|-|4,778.57|
||华润新龙(山西)医药有限公司|-|3,000.00|
||华润东莞医药有限公司|-|1,000.00|
||华润临沂医药有限公司|-|1,000.00|
||华润衢州医药有限公司|-|600.06|
||合计|942,728.49|1,010,242.45|

(十一)承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末金额||年初金额|
|已签约但尚未于财务报表中确认的|||||
|-购建长期资产承诺|249,494,828.92||235,464,777.87||

(2)至资产负债表日止，本集团对外签订不可撤销的经营租赁合同情况如下：
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||期末金额||年初金额|
|不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：|||||
|资产负债表日后第1年|15,197,017.33||19,437,831.38||
|资产负债表日后第2年|10,327,308.00||3,365,601.00||
|资产负债表日后第3年|19,546,281.80||564,584.56||
|以后年度|61,372,278.00||845,299.14||
|合计|106,442,885.13||24,213,316.08||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十一)承诺及或有事项 -续
2、或有事项
如附注(五)34所述，2015年度，原经销商北京新美福医药有限公司（“新美福”）起诉太阳石单方面终止协议给其营销、产品推广费用等带来的相关损失，向太阳石索赔人民币3,864万元。于2015年度，太阳石管理层根据律师意见计提了太阳石很可能需要承担的赔偿金额人民币1,000万元。2015年11月18日太阳石已收到我公司胜诉的法院判决书，但目前无证据显示新美福已向法院提交撤诉申请。
(十二)资产负债表日后事项
自资产负债表日至本财务报告批准报出日止，本集团没有发生任何对本财务报告存在重大影响事项。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十三)其他重要事项
1、分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部。本集团的管理层定期评价这些经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集团确定了3个报告分部，分别为医药行业分部、印刷包装分部和其他分部。本集团各个报告分部提供主要产品或服务分别为处方及非处方药、医药包装类产品等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2)报告分部的财务信息
人民币元
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||医药行业分部||||印刷包装分部||||其他||||分部间相互抵减||||合计|||
||项目|||||||||||||||||||||
||||本期||上期||本期||上期||本期||上期||本期||上期||本期||上期|
||营业收入|7,342,050,052.85||6,356,697,434.74||330,959,432.38||299,153,222.21||97,572.50||102,109.00||2,675,154,191.16||2,375,229,421.31||4,997,952,866.57||4,280,723,344.64||
||对外交易收入|4,760,159,974.34||4,068,366,130.52||237,695,319.73||212,255,105.12||97,572.50||102,109.00||-||-||4,997,952,866.57||4,280,723,344.64||
||分部间交易收入|2,581,890,078.51||2,288,331,304.22||93,264,112.65||86,898,117.09||-||-||2,675,154,191.16||2,375,229,421.31||-||-||
||分部营业收入合计|7,342,050,052.85||6,356,697,434.74||330,959,432.38||299,153,222.21||97,572.50||102,109.00||2,675,154,191.16||2,375,229,421.31||4,997,952,866.57||4,280,723,344.64||
||营业成本|4,228,187,515.45||3,740,342,272.51||270,785,734.99||227,610,646.35||-||-||2,631,997,490.33||2,369,859,627.10||1,866,975,760.11||1,598,093,291.76||
||投资收益|7,891,062.17||14,962,471.55||-||-||-||-||-||-||7,891,062.17||14,962,471.55||
||分部营业利润|981,218,637.14||741,880,284.78||1,108,830.15||17,770,600.39||13,782.76||(271,873.36)||115,079,137.92||4,954,671.15||867,262,112.13||754,424,340.66||
||营业外收入|15,994,350.50||38,207,193.37||636,118.73||17,840,727.64||-||-||-||-||16,630,469.23||56,047,921.01||
||营业外支出|7,568,181.38||15,151,225.05||457,817.30||539,384.04||-||4.73||-||-||8,025,998.68||15,690,613.82||
||利润总额|989,644,806.26||762,448,509.79||1,287,131.58||35,532,228.84||13,782.76||(271,878.09)||115,079,137.92||2,927,212.69||875,866,582.68||794,781,647.85||
||所得税费用|125,416,021.45||139,007,293.31||1,096,657.38||3,000,579.16||-||9,417,519.77||-||-||126,512,678.83||151,425,392.24||
||净利润|848,330,534.96||621,126,332.03||190,474.20||32,071,364.83||13,782.76||(9,689,397.86)||99,180,888.07||152,043.40||749,353,903.85||643,356,255.61||
|分部资产总额||22,609,191,402.18||19,811,726,372.82||633,634,172.57||570,226,653.95||57,584,589.50||58,578,245.59||8,947,897,839.06||8,068,348,259.58||14,352,512,325.19||13,551,748,193.07||
|报表资产总额||22,609,191,402.18||19,811,726,372.82||633,634,172.57||570,226,653.95||57,584,589.50||58,578,245.59||8,947,897,839.06||8,068,348,259.58||14,352,512,325.19||13,551,748,193.07||
|分部负债总额||9,370,252,301.17||8,766,335,376.99||299,978,931.12||250,850,715.53||12,898,308.89||13,864,604.92||4,811,890,221.15||4,833,161,225.98||4,871,239,320.03||4,830,392,800.34||
|报表负债总额||9,370,252,301.17||8,766,335,376.99||299,978,931.12||250,850,715.53||12,898,308.89||13,864,604.92||4,811,890,221.15||4,833,161,225.98||4,871,239,320.03||4,830,392,800.34||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十四)公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||||||年初余额|||||||||
|||账面余额||||坏账准备||||||账面余额||||坏账准备|||||
|种类|||||||||||||||||||||
||金额|||比例|金额|||计提比||账面价值|金额|||比例|金额|||计提比||账面价值|
|||||(%)||||例(%)||||||(%)||||例(%)|||
|单项金额重大并单独计提|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|坏账准备的应收账款|||||||||||||||||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||||||||||||||||
|坏账准备的应收账款：|||||||||||||||||||||
||1,923,479.50||91.44||-||-||1,923,479.50||310,077.68||67.71||-||-||310,077.68||
|组合1|||||||||||||||||||||
||179,992.78||8.56||-||-||179,992.78||147,885.43||32.29||-||-||147,885.43||
|组合2|||||||||||||||||||||
||2,103,472.28||100.00||-||-||2,103,472.28||457,963.11||100.00||-||-||457,963.11||
|组合小计|||||||||||||||||||||
|单项金额不重大但单独计|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
|提坏账准备的应收账款|||||||||||||||||||||
|合计|2,103,472.28||100.00||-||-||2,103,472.28||457,963.11||100.00||-||-||457,963.11||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|账龄||||||计提比例|
|||应收账款||坏账准备|||
|||||||(%)|
|6个月以内|179,992.78||-||-||

 (2)本期本公司无计提、收回或转回坏账准备的情况。
(3)本期本公司无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||占应收账款期末|
|单位名称||期末余额||坏账准备期末余额||余额合计数的|
|||||||比例(%)|
|华润三九医贸|1,923,479.50||-||91.44||
|平遥县中医院|79,403.65||-||3.77||
|晋中市第二人民医院|58,928.70||-||2.80||
|榆社县中医院|26,354.00||-||1.25||
|祁县人民医院|15,001.00||-||0.71||
|合计|2,103,166.85||-||99.97||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十四)公司财务报表主要项目注释-续
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
人民币元
|||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末余额||||||||||年初余额|||||||||
||||账面余额||||坏账准备||||||账面余额||||坏账准备|||||
||种类||||||||||||||||||计提|||
||||金额||比例||金额||计提比||账面价值||金额||比例||金额||比例||账面价值|
||||||(%)||||例(%)||||||(%)|||||||
||||||||||||||||||||(%)|||
||单项金额重大|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
||并单独计提坏|||||||||||||||||||||
||账准备的其他|||||||||||||||||||||
||应收款|||||||||||||||||||||
||按信用风险特|||||||||||||||||||||
||征组合计提坏|||||||||||||||||||||
||账准备的其他|||||||||||||||||||||
||应收款|||||||||||||||||||||
|组合1||321,996,778.73||99.10||||||321,996,778.73||319,268,912.27||99.56||-||-||319,268,912.27||
||组合2|2,918,573.47||0.90||763,339.14||26.15||2,155,234.33||1,417,320.70||0.44||643,164.48||45.38||774,156.22||
|||324,915,352.20||100.00||763,339.14||0.23||324,152,013.06||320,686,232.97||100.00||643,164.48||0.20||320,043,068.49||
||组合小计|||||||||||||||||||||
||单项金额不重|-||-||-||-||-||-||-||-||-||-||
||大但单独计提|||||||||||||||||||||
||坏账准备的其|||||||||||||||||||||
||他应收款|||||||||||||||||||||
|||324,915,352.20||100.00||763,339.14||0.23||324,152,013.06||320,686,232.97||100.00||643,164.48||0.20||320,043,068.49||
||合计|||||||||||||||||||||

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||
|账龄|||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例(%)|
|1年以内|2,109,947.52||159,909.41||7.58||
|1至2年|101,844.44||5,092.22||5.00||
|2至3年|79,000.00||15,800.00||20.00||
|3至4年|90,488.00||45,244.00||50.00||
|4至5年|-||-||-||
|5年以上|537,293.51||537,293.51||100.00||
|合计|2,918,573.47||763,339.14||26.15||

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币137,673.12元；本期收回或转回坏账准备金额人民币17,498.46元。本期无单项金额重大的坏账准备收回或转回。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十四)公司财务报表主要项目注释-续
(4)按款项性质列示其他应收款
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款性质||期末账面余额||年初账面余额|
|应收关联方款项|321,996,778.73||319,268,912.27||
|个人借款|360,547.17||347,434.85||
|保证金|872,868.00||488,953.60||
|押金|-||-||
|其他|1,685,158.30||580,932.25||
|合计|324,915,352.20||320,686,232.97||

 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||占其他应收款|||
|||||||||||坏账准备|
|单位名称||款项的性质||期末余额||账龄||期末余额合计|||
|||||||||||期末余额|
|||||||||数的比例(%)|||
|华润高科|往来款||80,000,000.00||1年以内、1至2年、3至4年||24.62||-||
|华润三九(黄石)|往来款||66,362,500.00||2至3年、5年以上||20.42||-||
|华润三九(南昌)|往来款||47,000,000.00||5年以上||14.47||-||
|吉林和善堂|往来款||40,361,877.62||1至2年、2至3年||12.42||-||
|华润三九(北京)|往来款||27,667,943.75||5年以上||8.52||-||
|合计|||261,392,321.37||||80.45||-||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十四)公司财务报表主要项目注释 -续
3、长期股权投资
人民币元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增减变动|||||||||||||||||||
|被投资单位||年初余额||||||||||||||||||期末余额||减值准备期末余额|
|||||||||权益法下确认||其他综合||其他权||宣告发放现金|||||||||
|||||追加投资||减少投资||||||||||计提减值准备||其他|||||
|||||||||的投资损益||收益调整||益变动||股利或利润|||||||||
|一、子公司|||||||||||||||||||||||
|华润顺峰|600,000,000.00||-||-||-||-||-||-||-||-||600,000,000.00||-||
|华润金蟾|218,269,290.56||-||-||-||-||-||-||-||-||218,269,290.56||-||
|三九医院(注)|156,028,386.98||-||-||-||-||-||-||-||-||156,028,386.98||225,924,000.80||
|九星印刷|152,114,246.78||-||-||-||-||-||-||-||-||152,114,246.78||-||
|华润本溪三药|124,788,631.62||-||-||-||-||-||-||-||-||124,788,631.62||-||
|华润九新|760,099,426.29||-||-||-||-||-||-||-||-||760,099,426.29||-||
|华润神鹿|93,203,996.84||-||-||-||-||-||-||-||-||93,203,996.84||-||
|华润三九医贸|91,352,153.04||-||-||-||-||-||-||-||-||91,352,153.04||-||
|华润高科|88,424,430.90||-||-||-||-||-||-||-||-||88,424,430.90||-||
|华润三九(郴州)|62,376,181.88||-||-||-||-||-||-||-||-||62,376,181.88||-||
|华润三九现代中药|50,826,000.00||-||-||-||-||-||-||-||-||50,826,000.00||-||
|华润三九(南昌)|40,498,086.03||-||-||-||-||-||-||-||-||40,498,086.03||12,284,474.04||
|华润三九(北京)|49,082,763.06||-||49,082,763.06||-||-||-||-||-||-||-||-||
|九辉实业|33,326,006.67||-||-||-||-||-||-||-||-||33,326,006.67||-||
|富文投资|24,856,040.89||-||-||-||-||-||-||-||-||24,856,040.89||-||
|国研中心|18,433,700.00||-||-||-||-||-||-||-||-||18,433,700.00||-||
|华润三九中医药|10,007,730.00||-||-||-||-||-||-||-||-||10,007,730.00||-||
|华润三九(黄石)|7,121,516.44||-||-||-||-||-||-||-||-||7,121,516.44||-||
|华润三九(香港)|6,367,200.00||-||-||-||-||-||-||-||-||6,367,200.00||-||
|华润北贸|1,657,954.17||-||-||-||-||-||-||-||-||1,657,954.17||-||

华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十四)公司财务报表主要项目注释 -续
3、长期股权投资 -续
人民币元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增减变动|||||||||||||||||||
|被投资单位||年初余额||||||||||||||||||期末余额||减值准备期末余额|
|||||||||权益法下确认||其他综合||其他权益变||宣告发放现金||计提减|||||||
|||||追加投资||减少投资||||||||||||其他|||||
|||||||||的投资损益||收益调整||动||股利或利润||值准备|||||||
|一、子公司-续|||||||||||||||||||||||
|临清药业|36,034,150.47||-||-||-||-||-||-||-||-||36,034,150.47||-||
|桂林天和|591,229,460.00||-||-||-||-||-||-||-||-||591,229,460.00||-||
|华润三九(枣庄)|133,000,000.00||-||-||-||-||-||-||-||-||133,000,000.00||-||
|吉林和善堂|120,000,000.00||-||-||-||-||-||-||-||-||120,000,000.00||-||
|杭州老桐君|99,000,000.00||-||-||-||-||-||-||-||-||99,000,000.00||-||
|雅安雨禾|196,970,055.65||-||-||-||-||-||-||-||-||196,970,055.65||-||
|昆明圣火集团|1,890,000,000.00||-||-||-||-||-||-||-||-||1,890,000,000.00||-||
|三九赛诺菲|-||331,170,000.00||-||-||-||-||-||-||-||331,170,000.00||||
|吉林三九金复康药业有限公司|-||201,500,000.00||-||-||-||-||-||-||-||201,500,000.00||||
|小计|5,655,067,408.27||532,670,000.00||49,082,763.06||-||-||-||-||-||-||6,138,654,645.21||238,208,474.84||
|二、联营企业|||||||||||||||||||||||
|三九(安国)现代中药开发有限公司|5,714,317.19||-||-||(223,663.86)||-||-||-||-||-||5,490,653.33||-||
|小计|5,714,317.19||-||-||(223,663.86)||-||-||-||-||-||5,490,653.33||-||
|合计|5,660,781,725.46||532,670,000.00||49,082,763.06||(223,663.86)||-||-||-||-||-||6,144,145,298.54||238,208,474.84||

注：截至2017年6月30日，本公司之子公司三九医院仍处于在建工程停止施工且仍无法开始正式营业的状态，本公司本期未计提减值准备，本期末对三九医院投资计提的减值准备共计人民币225,924,000.80元。
华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2017年6月30日止半年度
(十四)公司财务报表主要项目注释 -续
4、营业收入、营业成本
人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||去年同期发生额|||
|项目|||||||||
|||收入||成本||收入||成本|
|主营业务|1,133,181,432.72||692,662,750.76||1,024,572,474.31||597,648,601.69||
|其他业务|31,393.19||-||-||-||
|合计|1,133,212,825.91||692,662,750.76||1,024,572,474.31||597,648,601.69||

5、投资收益
人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期发生额||去年同期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|-||-||
|权益法核算的长期股权投资收益|(223,663.86)||(804,514.75)||
|处置长期股权投资产生的投资收益|282,017,236.94||-||
|可供出售金融资产在持有期间产生的投资收益|3,125,000.00||-||
|理财产品投资收益|1,414,383.56||15,766,986.30||
|合计|286,332,956.64||14,962,471.55||

华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目||金额|说明|
|非流动资产处置损益|4,587,243.39|||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免|-|||
||47,018,338.42|||
|计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定||||
|量享受的政府补助除外)||||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费|-|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被|-|||
|投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||||
|非货币性资产交换损益|-|||
|委托他人投资或管理资产的损益|-|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备|-|||
|债务重组损益|-|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等|-|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益|-|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|-|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益|-|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、|-|||
|交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易||||
|性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回|-|||
|对外委托贷款取得的损益|-|||
||-|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益|-|||
|的影响||||
|受托经营取得的托管费收入|-|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|4,017,227.16|||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|-|||
|所得税影响额|8,546,575.62|||
|少数股东权益影响额|910,513.03|||
|合计|46,165,720.32|||

华润三九医药股份有限公司
2017年1月1日至2017年6月30日
补充资料
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是华润三九医药股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
人民币元