海南瑞泽新型建材股份有限公司
2016年半年度财务报告
（未经审计）
海南瑞泽新型建材股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日止）
目录 页次一 财务报表
1.1 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 1.2 合并利润表和公司利润表 5-6 1.3 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 1.4 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变 9-12动表
二 报表附注 1-91
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并资产负债表
2016年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额||期初余额||
|流动资产：||||||
|货币资金|（一）|204,925,261.33||338,041,654.14||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|衍生金融资产||-||-||
|应收票据|（二）|21,245,967.91||19,379,772.58||
|应收账款|（三）||1,237,497,977.43||1,328,649,934.70|
|预付款项|（四）|34,741,853.53||28,331,215.62||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|（五）||65,824,386.60||75,441,087.52|
|存货|（六）|285,019,132.00||210,784,043.81||
|划分为持有待售的资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产|（七）|21,821,582.88||29,528,910.08||
|其他流动资产||-||-||
|流动资产合计||1,871,076,161.68||2,030,156,618.45||
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|（八）|2,000,000.00||2,000,000.00||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款|（九）|22,123,535.52||22,123,535.52||
|长期股权投资|（十）|86,462,557.96||50,871,855.91||
|投资性房地产|（十一）|1,461,182.92||1,498,548.28||
|固定资产|（十二）|427,113,363.58||473,885,087.25||
|在建工程|（十三）|178,749,696.36||109,226,569.04||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|无形资产|（十四）|237,629,632.57||240,713,607.81||
|开发支出||-||-||
|商誉|（十五）|83,901,816.33||83,901,816.33||
|长期待摊费用|（十六）|43,785,625.98||32,281,678.55||
|递延所得税资产|（十七）|40,722,262.96||33,575,607.33||
|其他非流动资产|（十八）|114,972,397.76||89,127,561.23||
|非流动资产合计||1,238,922,071.94||1,139,205,867.25||
|资产总计||3,109,998,233.62||3,169,362,485.70||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第1页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|321,500,000.00|239,680,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据|（二十）|11,200,000.00|44,516,000.00|
|应付账款|（二十一）|247,168,325.91|341,068,057.80|
|预收款项|（二十二）|20,484,426.15|9,350,350.74|
|应付职工薪酬|（二十三）|6,973,446.87|6,490,746.60|
|应交税费|（二十四）|16,988,772.21|53,936,990.75|
|应付利息|（二十五）|15,353,333.30|5,553,333.32|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（二十六）|33,413,321.39|19,399,915.38|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|6,827,946.25|7,412,124.17|
|其他流动负债|（二十八）|1,153,020.20|1,359,234.44|
|流动负债合计||681,062,592.28|728,766,753.20|
|非流动负债：||-|-|
|长期借款||-|-|
|应付债券|（二十九）|270,064,517.44|268,068,549.28|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款|（三十）|2,716,728.42|1,329,736.61|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益|（三十一）|40,611,548.85|31,171,061.45|
|递延所得税负债|（十八）|40,647,266.67|41,710,704.92|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||354,040,061.38|342,280,052.26|
|负债合计||1,035,102,653.66|1,071,046,805.46|
|所有者权益：||||
|股本|（三十二）|324,361,386.00|324,458,886.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|（三十三）|1,282,735,674.54|1,282,928,349.00|
|减：库存股|（三十四）|872,025.00|872,025.00|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|（三十五）|35,963,195.53|35,963,195.53|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|（三十六）|403,671,072.18|420,762,031.44|
|归属于母公司所有者权益合计||2,045,859,303.25|2,063,240,436.97|
|少数股东权益||29,036,276.71|35,075,243.27|
|所有者权益合计||2,074,895,579.96|2,098,315,680.24|
|负债和所有者权益总计||3,109,998,233.62|3,169,362,485.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第2页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
资产负债表
2016年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注十五|年末余额||年初余额||
|流动资产：||||||
|货币资金||20,010,427.47||26,430,351.85||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-||-||
|衍生金融资产||-||-||
|应收票据||16,334,659.52||7,275,103.78||
|应收账款|（一）||510,188,179.52||490,064,747.62|
|预付款项||7,307,284.03||11,176,191.73||
|应收利息||-||-||
|应收股利||-||-||
|其他应收款|（二）||272,553,203.67||262,500,136.97|
|存货||14,728,377.82||11,920,908.99||
|划分为持有待售的资产||-||-||
|一年内到期的非流动资产||-||-||
|其他流动资产||-||-||
|流动资产合计||841,122,132.03||809,367,440.94||
|非流动资产：||-||-||
|可供出售金融资产||2,000,000.00||2,000,000.00||
|持有至到期投资||-||-||
|长期应收款||-||-||
|长期股权投资|（三）|1,389,306,942.50||1,356,472,529.18||
|投资性房地产||1,461,182.92||1,498,548.28||
|固定资产||205,973,958.93||225,412,364.41||
|在建工程||83,623,648.10||68,541,938.46||
|工程物资||-||-||
|固定资产清理||-||-||
|无形资产||74,351,319.40||75,236,368.46||
|开发支出||-||-||
|商誉||-||-||
|长期待摊费用||9,117,504.12||5,760,139.12||
|递延所得税资产||19,877,451.85||14,419,987.53||
|其他非流动资产||48,613,472.76||22,750,859.23||
|非流动资产合计||1,834,325,480.58||1,772,092,734.67||
|资产总计||2,675,447,612.61||2,581,460,175.61||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第3页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
资产负债表（续）
2016年 6月 30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||227,500,000.00|115,780,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||136,335,872.23|129,523,143.63|
|预收款项||1,237,898.76|973,225.34|
|应付职工薪酬||991,098.53|1,230,185.73|
|应交税费||8,503,636.27|5,359,067.55|
|应付利息||15,353,333.30|5,553,333.32|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||126,119,878.36|163,267,505.29|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||5,492,609.53|5,939,847.00|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||521,534,326.98|427,626,307.86|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||270,064,517.44|268,068,549.28|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||1,987,353.14|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延收益||1,350,000.00|1,350,000.00|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||273,401,870.58|269,418,549.28|
|负债合计||794,936,197.56|697,044,857.14|
|所有者权益：||||
|股本||324,361,386.00|324,458,886.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||1,383,438,371.46|1,383,631,045.92|
|减：库存股||872,025.00|872,025.00|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||27,324,994.70|27,324,994.70|
|未分配利润||146,258,687.89|149,872,416.85|
|所有者权益合计||1,880,511,415.05|1,884,415,318.47|
|负债和所有者权益总计||2,675,447,612.61|2,581,460,175.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第4页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并利润表
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|（三十七）|611,776,644.33|696,883,961.55|
|其中：营业收入||611,776,644.33|696,883,961.55|
|二、营业总成本|（三十七）|636,363,654.10|705,425,691.50|
|其中：营业成本||501,488,856.55|591,012,526.79|
|营业税金及附加|（三十八）|2,570,755.23|8,250,656.73|
|销售费用|（三十九）|13,838,537.06|12,145,471.91|
|管理费用|（四十）|77,971,968.76|58,371,380.76|
|财务费用|（四十一）|18,425,050.04|19,457,321.77|
|资产减值损失|（四十二）|22,068,486.46|16,188,333.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|2,804,172.99|8,189.05|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-9,297.95|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-21,782,836.78|-8,533,540.90|
|加：营业外收入|（四十四）|22,450,449.71|1,467,151.53|
|其中：非流动资产处置利得||27,269.05|266,681.76|
|减：营业外支出|（四十五）|3,543,680.90|721,048.66|
|其中：非流动资产处置损失||3,042,349.24|202,174.20|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-2,876,067.97|-7,787,438.03|
|减：所得税费用|（四十六）|2,806,970.98|-4,428,454.91|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-5,683,038.95|-3,358,983.12|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|13,230,676.54|
|归属于母公司所有者的净利润||-7,357,198.46|-5,596,297.67|
|少数股东损益||1,674,159.51|2,237,314.55|
|六、其他综合收益的税后净利润||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|
|七、综合收益总额||-5,683,038.95|-3,358,983.12|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-7,357,198.46|-5,596,297.67|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,674,159.51|2,237,314.55|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.02|-0.02|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.02|-0.02|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第5页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
利润表
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|(四）|289,884,093.00|244,340,512.70|
|减：营业成本|(四）|227,582,721.11|207,224,807.68|
|营业税金及附加||1,476,570.16|1,271,250.21|
|销售费用||6,626,066.10|4,727,932.30|
|管理费用||31,388,021.43|24,056,946.14|
|财务费用||17,448,328.47|15,683,208.19|
|资产减值损失||18,581,110.60|14,470,166.92|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）|(五）|3,856,661.87|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||142,000.69|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-9,362,063.00|-23,093,798.74|
|加：营业外收入||19,433,459.82|267,502.62|
|其中：非流动资产处置利得||13,685.45|-|
|减：营业外支出||2,495,022.42|262,513.11|
|其中：非流动资产处置损失||2,341,158.64|201,674.20|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||7,576,374.40|-23,088,809.23|
|减：所得税费用||1,456,342.56|-5,576,343.96|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||6,120,031.84|-17,512,465.27|
|五、其他综合收益的税后净利润||-|-|
|六、综合收益总额||6,120,031.84|-17,512,465.27|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.02|-0.07|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.02|-0.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第6页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并现金流量表
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||624,569,291.49|743,925,374.58|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七、1）|79,759,560.07|21,202,212.48|
|经营活动现金流入小计||704,328,851.56|765,127,587.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||577,499,319.26|606,352,032.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金||55,517,867.86|59,991,184.87|
|支付的各项税费||73,483,659.27|72,058,000.76|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七、2）|90,474,928.15|32,890,407.74|
|经营活动现金流出小计||796,975,774.54|771,291,626.23|
|经营活动产生的现金流量净额||-92,646,922.98|-6,164,039.17|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||-|1,589.04|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金||1,289,792.19|250,000.00|
|净额处 置子公司及其他营业单位收到的现金净额||2,200,000.00|1,016,851.24|
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十七、3）|10,420,000.00|5,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||13,909,792.19|6,268,440.28|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||51,242,654.22|32,126,775.24|
|投资所支付的现金||35,600,000.00|2,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十七、4）|20,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||106,842,654.22|34,126,775.24|
|投资活动产生的现金流量净额||-92,932,862.03|-27,858,334.96|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,480,000.00|113,999,991.34|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,480,000.00|-|
|取得借款收到的现金||227,500,000.00|149,100,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十七、5）|2,000,000.00|52,200,000.00|
|筹资活动现金流入小计||230,980,000.00|315,299,991.34|
|偿还债务支付的现金||145,680,000.00|265,190,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||18,380,428.61|12,022,534.11|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,400,006.97|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七、6）|3,098,777.17|27,801,764.57|
|筹资活动现金流出小计||167,159,205.78|305,014,298.68|
|筹资活动产生的现金流量净额||63,820,794.22|10,285,692.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-121,758,990.79|-23,736,681.47|
|加：期初现金及现金等价物余额||312,955,915.38|189,130,756.63|
|六、期末现金及现金等价物余额||191,196,924.59|165,394,075.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
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海南瑞泽新型建材股份有限公司
现金流量表
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||180,769,902.99|216,849,745.38|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||55,842,604.22|57,868,910.10|
|经营活动现金流入小计||236,612,507.21|274,718,655.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金||74,358,231.86|173,946,914.56|
|支付给职工以及为职工支付的现金||20,018,337.78|18,360,105.28|
|支付的各项税费||20,786,406.55|18,249,047.23|
|支付其他与经营活动有关的现金||129,608,522.64|14,199,457.72|
|经营活动现金流出小计||244,771,498.83|224,755,524.79|
|经营活动产生的现金流量净额||-8,158,991.62|49,963,130.69|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||4,579,599.09|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||1,003,000.00|250,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||2,200,000.00|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||7,782,599.09|250,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||27,210,628.91|10,562,399.77|
|投资支付的现金||35,600,000.00|127,634,917.68|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||20,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||82,810,628.91|138,197,317.45|
|投资活动产生的现金流量净额||-75,028,029.82|-137,947,317.45|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|113,999,991.34|
|取得借款收到的现金||147,500,000.00|37,200,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||147,500,000.00|151,199,991.34|
|偿还债务支付的现金||35,780,000.00|113,690,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||27,205,330.14|7,102,734.53|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,164,772.95|13,302,630.97|
|筹资活动现金流出小计||65,150,103.09|134,095,365.50|
|筹资活动产生的现金流量净额||82,349,896.91|17,104,625.84|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-837,124.53|-70,879,560.92|
|加：期初现金及现金等价物余额||20,847,552.00|112,470,752.68|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,010,427.47|41,591,191.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
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海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额：|324,458,886.00|-|-|-|1,282,928,349.00|872,025.00|-|35,963,195.53|420,762,031.44|35,075,243.27|2,098,315,680.24|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|324,458,886.00|-|-|-|1,282,928,349.00|872,025.00|-|35,963,195.53|420,762,031.44|35,075,243.27|2,098,315,680.24|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-97,500.00|-|-|-|-192,674.46|-|-|-|-17,090,959.26|-6,038,966.56|-23,420,100.28|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-7,357,198.46|1,674,159.51|-5,683,038.95|
|(二)所有者投入和减少的资本|-97,500.00|-|-|-|-192,674.46|-|-|-|-|-1,062,071.20|-1,352,245.66|
|1、股东投入的普通股|-97,500.00|-|-|-|-350,025.00|-|-|-|-|500,000.00|52,475.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|157,350.54|-|-|-|-|-1,562,071.20|-1,404,720.66|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,733,760.80|-6,651,054.87|-16,384,815.67|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,733,760.80|-6,651,054.87|-16,384,815.67|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|324,361,386.00|-|-|-|1,282,735,674.54|872,025.00|-|35,963,195.53|403,671,072.18|29,036,276.71|2,074,895,579.96|

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报表第9页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|少数股东权益|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额：|254,760,438.00|-|-|-|721,563,938.14|3,712,000.00|-|27,098,542.89|270,712,035.70|25,258,715.53|1,295,681,670.26|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|291,167,524.17|-|-|8,638,200.83|76,674,141.10|1,470,851.01|377,950,717.11|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|254,760,438.00|-|-|-|1,012,731,462.31|3,712,000.00|-|35,736,743.72|347,386,176.80|26,729,566.54|1,673,632,387.37|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|69,698,448.00|-|-|-|270,196,886.69|-2,839,975.00|-|226,451.81|73,375,854.64|8,345,676.73|424,683,292.87|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|78,963,867.32|9,086,100.25|88,049,967.57|
|(二)所有者投入和减少的资本|69,698,448.00|-|-|-|270,196,886.69|-2,839,975.00|-|-|-|3,598,592.53|346,333,902.22|
|1、股东投入的普通股|69,698,448.00|-|-|-|268,276,720.44|-|-|-|-|10,030,000.00|348,005,168.44|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|1,920,166.25|-2,839,975.00|-|-|-|-|4,760,141.25|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,431,407.47|-6,431,407.47|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|226,451.81|-5,588,012.68|-4,339,016.05|-9,700,576.92|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|226,451.81|-226,451.81|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-5,361,560.87|-4,339,016.05|-9,700,576.92|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|324,458,886.00|-|-|-|1,282,928,349.00|872,025.00|-|35,963,195.53|420,762,031.44|35,075,243.27|2,098,315,680.24|

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海南瑞泽新型建材股份有限公司
所有者权益变动表
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额：|324,458,886.00|-|-|-|1,383,631,045.92|872,025.00|-|-|27,324,994.70|149,872,416.85|1,884,415,318.47|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|324,458,886.00|-|-|-|1,383,631,045.92|872,025.00|-|-|27,324,994.70|149,872,416.85|1,884,415,318.47|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|-97,500.00|-|-|-|-192,674.46|-|-|-|-|-3,613,728.96|-3,903,903.42|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|6,120,031.84|6,120,031.84|
|(二)所有者投入和减少的资本|-97,500.00|-|-|-|-192,674.46|-|-|-|-|-|-290,174.46|
|1、股东投入的普通股|-97,500.00|-|-|-|-350,025.00|-|-|-|-|-|-447,525.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|157,350.54|-|-|-|-|-|157,350.54|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,733,760.80|-9,733,760.80|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-9,733,760.80|-9,733,760.80|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|324,361,386.00|-|-|-|1,383,438,371.46|872,025.00|-|-|27,324,994.70|146,258,687.89|1,880,511,415.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第11页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年 1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额：|254,760,438.00|-|-|-|721,563,938.14|3,712,000.00|-|-|27,098,542.89|153,195,911.46|1,152,906,830.49|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|254,760,438.00|-|-|-|721,563,938.14|3,712,000.00|-|-|27,098,542.89|153,195,911.46|1,152,906,830.49|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)|69,698,448.00|-|-|-|662,067,107.78|-2,839,975.00|-|-|226,451.81|-3,323,494.61|731,508,487.98|
|(一)综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2,264,518.07|2,264,518.07|
|(二)所有者投入和减少的资本|69,698,448.00|-|-|-|662,067,107.78|-2,839,975.00|-|-|-|-|734,605,530.78|
|1、所有者投入资本|69,698,448.00|-|-|-|660,146,941.53|-|-|-|-|-|729,845,389.53|
|2、其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|1,920,166.25|-2,839,975.00|-|-|-|-|4,760,141.25|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|(三)利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|226,451.81|-5,588,012.68|-5,361,560.87|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|226,451.81|-226,451.81|-|
|2、对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-5,361,560.87|-5,361,560.87|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|324,458,886.00|-|-|-|1,383,631,045.92|872,025.00|-|-|27,324,994.70|149,872,416.85|1,884,415,318.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司法定代表人：张海林 主管会计工作负责人：张艺林 会计机构负责人：张贵阳
报表第12页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2016年6月
财务报表附注
海南瑞泽新型建材股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司简介
公司名称：海南瑞泽新型建材股份有限公司
统一社会信用代码：：914600007358252730
注册地址：海南省三亚市崖城镇创意产业园区中央大道9号
公司住所：三亚市吉阳镇迎宾大道488号
法定代表人：张海林
公司类型：股份有限公司
股本：人民币324,361,386.00元
营业期限：2002年4月27日至长期
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：非金属矿物制品业
经营范围：商品混凝土生产与销售；混凝土制品生产与销售；建筑材料销售；水泥生产与销售，交通运输（仅限分支机构经营）；园林建设、园林绿化设计、施工、给排水管管道安装、室内装修、市政工程施工。
主要产品或提供的劳务：公司在报告期内的主要产品为商品混凝土、灰砂砖和加气砖、水泥、园林绿化建设与园林绿化设计等。
(三) 公司历史沿革
2008年8月12日，三亚瑞泽混凝土配送有限公司全体股东签署《海南瑞泽新型建材股份有限公司之发起人协议书》，同意以截至2008年6月30日经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计的净资产 104,753,770.72元为基准，按照1：0.505948的比例折股为5,300万股，差额51,753,770.72元计入资本公积，整体变更设立海南瑞泽新型建材股份有限公司。根据深圳南方民和会计师事务所有限责任公司出具的《验资报告》（深南验字[2008]第171号），截至2008年8月12日，全体发起人出资已按时足额到位。
2008年 8月 28日，公司在海南省工商行政管理局完成变更登记，并取得了注册号为460200000013116的企业法人营业执照。
2009年10月22日，公司2009年第三次临时股东大会通过了《关于公司利润分配的议
财务报表附注第1页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2016年6月
财务报表附注
案》，以2009年6月30日的总股本5,300万股为基数，向全体股东每10股转增4股，共增加注册资本2,120万元，本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司验资，并出具《验资报告》（深南验字[2009]第179号）。公司就上述变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，变更后的注册资本为 7,420万元，股本为7,420万元。
2009年11月15日，公司2009年第四次临时股东大会通过了《关于公司增资扩股的议案》，同意公司增加注册资本2,580万元，由张海林和厦门宝嘉九鼎投资管理中心（有限合伙）等7家机构投资者缴足，增资完成后，公司注册资本增加2,580万元，注册资本变更为 10,000万元。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司验资，并出具《验资报告》（深南验字[2009]第216号）。公司就上述变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，增资完成后公司注册资本1亿元，股本1亿元。
根据公司 2010年第二次临时股东大会和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]936号）核准，公司首次公开发行人民币普通股股票3,400万股，发行价格为12.15元/股，共募集资金41,310万元，扣除发行费用3,208.51万元后，实际募集资金净额为 38,101.49万元。本次增资业经中审国际会计师事务所有限公司验资，并出具验资报告（中审国际验[2011]010200198）。公司就上述变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，增资完成后公司注册资本1.34亿元，股本1.34亿元。
2013年 5月 6日，公司召开 2012年年度股东大会审议通过了《关于公司 2012年度利润分配的议案》，以2012年12月31日股本总数134,000,000股为基数，按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额80,400,000.00股，每股面值1元，计增加股本80,400,000.00元，转增后公司的总股本将变更为214,400,000元。本次增资业经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2013]第310390号）。公司就上述变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，增资完成后公司注册资本2.144亿元，股本2.144亿元。
2014年3月13日，根据公司第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币800,000.00元，由常静等20位股东于2014年4月3日之前一次缴足，变更后的注册资本（股本）为人民币215,200,000.00元。本次增资业经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2014]第310203号）。公司就上述变更事项在海南省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，增资完成后公司注册资本2.152亿元，股本2.152亿元。
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海南瑞泽新型建材股份有限公司
2016年6月
财务报表附注
根据公司2014年9月5日第三届董事会第三次会议决议、2014年9月22日2014年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司向夏兴兰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1374号)核准，公司本次增加注册资本人民币 39,560,438.00元，股本人民币 39,560,438.00元，全部为股权出资，由夏兴兰、仇国清以其拥有的高要市金岗水泥有限公司股权全额认购，其中：夏兴兰以其持有的高要市金岗水泥有限公司48%股权认购23,736,263股；仇国清以其持有的高要市金岗水泥有限公司32%股权认购15,824,175股。本次变更后的注册资本为人民币 254,760,438.00元，股本为人民币 254,760,438.00元。本次增资业务经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2014]第310673号）。
根据公司2014年9月5日第三届董事会第三次会议决议、2014年9月22日2014年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司向夏兴兰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2014]1374号)核准，公司非公开发行人民币普通股股票 13,318,534股增加注册资本人民币 13,318,534.00元。本次变更后的注册资本人民币 268,078,972.00元，股本为人民币 268,078,972.00元。本次增资业务经立信会计师事务（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2015]第310040号）。
2015年 5月 19日，根据公司 2014年第一次临时股东大会的授权和第三届董事会第十次会议决议，公司回购注销已离职激励对象刘捷辉已获授权但未解锁的限制性股票共计 3万股；鉴于公司 2014年度业绩考核指标未达到公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的行权/解锁条件，回购注销其他激励对象已获授权但未解锁的限制性股票26.95万股。公司于2015年5月18日及5月19日分别支付回购款共计1,380,695.00元，其中减少股本299,500.00元，减少资本公积1,081,195.00元。本次变更后的公司注册资本为人民币 267,779,472.00元，股本为人民币 267,779,472.00元。本次减资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2015]第310459号）。
根据公司2015年6月3日第三届董事会第十二次会议决议、2015年6月18日2015年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司向三亚大兴集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】
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2016年6月
财务报表附注
2386号）核准，公司申请增加注册资本人民币44,247,788.00元，股本人民币44,247,788.00元，全部为股权出资，由三亚大兴集团有限公司等8名对象以其拥有的三亚新大兴园林股份有限公司股权全额认购，其中：三亚大兴集团有限公司以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司71.67%股权认购 31,710,914股；三亚厚德投资管理有限公司以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司8.33%股权认购 3,687,316股；宁波嘉丰股权投资合伙企业（有限合伙）以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司4.17%股权认购1,843,658股；
广州市富晨兴业投资中心（有限合伙）以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司4.17%股权认购 1,843,658股；冯活晓以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司3.75%股权认购 1,659,292股；邓雁栋以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司3.75%股权认购1,659,292股；徐伟文以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司3.33%股权认购1,474,926股；何小锋以其持有的三亚新大兴园林股份有限公司0.83%股权认购 368,732股。本次变更后的注册资本为人民币 312,027,260.00元，股本为人民币 312,027,260.00元。本次增资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2015]第310874号）。
根据公司2015年6月3日第三届董事会第十二次会议决议、2015年6月18日2015年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准海南瑞泽新型建材股份有限公司向三亚大兴集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】 2386号）核准，公司非公开发行人民币普通股股票 12,431,626股（每股面值 1元），增加注册资本人民币12,431,626.00元，变更后的注册资本为人民币324,458,886.00元。
本次增资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2015]第310934号）。
根据公司2016年4月26日第三届董事会第二十三次会议决议，鉴于原限制性股票激励对象中王兴华、丁明、戴贤平、陈显斌 4人已离职，其所合计获授的限制性股票总量78,000股，按照海南瑞泽《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，上述人员所获授的限制性股票予以回购注销。盛辉先生因被补选为海南瑞泽监事会主席，根据海南瑞泽《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中对于激励对象资格的有关规定，为保持监事的独立性，盛辉先生不再具备参与本次激励计划的资格，其所获授的全部19,500股限制性股票予以回购注销。本次累计回购注销的限制性股票总量为97,500股，海南瑞泽共按4.59元/股回购注销限制性股票合计97,500股。公司于2016年5月 10日及5月11日分别支付回购款共计 447,525.00元，其中减少股份 97,500.00元，减少资本公积 350,025.00元。本次变更后的累计注册资本实收金额为人民币
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财务报表附注
324,361,386.00元，累计股本为人民币 324,361,386.00元。本次减资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2016]第310588号）。
(四) 财务报表批准
本财务报表业经公司董事会于2016年8月23日批准报出。
(五) 合并财务报表范围
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
琼海瑞泽混凝土配送有限公司
贵州毕节瑞泽新型建材有限公司
广东怀集瑞泽水泥有限公司
海口瑞泽混凝土检测有限公司
屯昌瑞泽混凝土配送有限公司
三亚瑞泽物流有限公司
高要市金岗水泥有限公司（以下简称“金岗水泥”）
三亚瑞泽科技有限公司
琼海瑞泽晶英石有限公司
海南瑞泽中秦实业有限公司
肇庆瑞航实业有限公司
武宣县缘源矿业有限公司
海南瑞泽生态环保技术有限公司
三亚康泰德工程有限公司
三亚新大兴园林生态有限公司(以下简称“大兴园林”)
三亚挹翠绿化管理有限公司
三亚大兴园林苗木繁殖基地有限责任公司
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内受托经营主体如下：
受托主体名称
三亚鑫海混凝土有限公司
琼海鑫海混凝土有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
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财务报表附注
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
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财务报表附注
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
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益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指年末余额400万元以上的应收账款和其他应收款。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据无信用风险组合 不计提坏账准备 信用风险特征
正常信用风险组合 账龄分析法 信用风险特征
无信用风险组合的应收款项主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、履约保证金、复垦及土地保证金、即征即退增值税等，该组合不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。该组合采用账龄分析法计提坏账准备。
采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例1年以内（含1年） 5% 5%1－2年 10% 10%2－3年 20% 20%3－4年 50% 50%4－5年 80% 80%5年以上 100% 100%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分为原材料、半成品、产成品和低值易耗品、消耗性生物资产、工程施工等大类。其中消耗性生物资产为苗木。
2、发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货按移动加权平均法。林木类消耗性生物资产郁闭前的相关支出予以资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次转销。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
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被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
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位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注三（五）、（六）披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
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为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 5-20 5.00 4.75-19.00机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00运输工具 5-10 5.00 9.50-19.00其他设备 5 5.00 19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
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生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)生物资产
1、生物资产的分类
本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产的计量
生物资产按成本进行初始计量。
生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
本公司的林木主要为苗木，全部为消耗性生物资产。
消耗性生物资产在采伐时加权平均法结转成本。
3、生物资产的减值准备
每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用证
外购发明专利 5年 会计政策规定
采矿权 5年 采矿权证
办公软件 5年 会计政策规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
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能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费等。
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限摊销。
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(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定收益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(二十二)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司
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根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司对商品混凝土、灰砂砖和加气砖业务、水泥制品确认收入的具体标准如下：（1）商品混凝土业务
在商品混凝土已运至购买方指定施工地点，经施工方或工程监理公司现场质量抽查验收后，由购买方指定人员对商品混凝土的型号、数量在送货单上签字确认后，销售统计根据签字确认的送货单和合同约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单、合同和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
（2）灰砂砖和加气砖业务
公司送货：在砖块已运至购买方指定施工地点，经施工方或工程监理公司现场质量抽查验收后，由购买方指定人员对砖块的品种、规格和数量在送货单上签字确认后，销售统计根据签字确认的送货单和合同约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单、合同和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
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客户自提：在公司开具发货单给客户，财务部门已经收取全部款项，客户凭已经交款的送货单和收款单据到产成品区提货装运，装运完毕后客户和发货员在送货单上签字确认，销售统计根据签字确认的送货单和约定单价制作销售统计表并录入财务系统，财务部门当月将送货单和销售统计表核对一致后，开具发票确认收入。
（3）水泥制品
水泥制品运至客户指定地点，经客户现场质量抽查验收并在送货单上签字确认，公司根据客户签字确认的送货单和合同约定单价制作对账单，经客户确认后，开具发票确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）公司对园林绿化建设与园林绿化设计业务确认收入的具体标准如下：
①设计收入：公司将设计合同细分为现场勘查及设计方案确定阶段、扩初设计阶段、施工图设计阶段、施工配合阶段等，公司根据达到各设计阶段所提供劳务量的不同，来确定完成各具体设计阶段的收入完工比例。
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②建造合同收入：合同完工进度的确定方法为：公司根据累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定建造合同完工百分比。
4、BT业务的会计核算
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。
公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
（1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益，但对于建造合同中明确约定按约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、勘察设计费、建筑安装工程费、基础设施建设费等，单独计算此部分的资金占用费用，作为利息收入确认入账列入长期应收款，如果合同总价中已包括利息收入则作为利息收入确认入账并冲减合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
（2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
BT项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，则按其不可收回的金额计提坏账准备。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政补贴政策规定的相关条件且预计能够收到财政补贴的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
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1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17%、11%、6%、3%税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%、3%城市维护建设税 应缴纳增值税、营业税等流转税金额 7%、5%、1%教育费附加 应缴纳增值税、营业税等流转税金额 3%地方教育费附加 应缴纳增值税、营业税等流转税金额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 25%、15%本公司之子公司大兴园林园林工程收入2016年4月30日以前按照3%缴纳营业税，绿化养护业务按照5%缴纳营业税。根据财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》及相关税收法规的规定，自2016年5月1日起执行增值税。
(二) 税收优惠及批文
根据《财政部国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税[2015]78号）规定：在申请并取得《资源综合利用认定证书》后，销售自产的 42.5及以上等级水泥，原料20%以上来自废渣，且符合《水泥工业大气污染物排放标准》（GB4915—2013）规定的技术要求，享受增值税即征即退政策。经当地主管税务机关批准，自2015年9月1日起高要市金岗水泥有限公司享受增值税即征即退70%的优惠。
根据《财政部国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》（财税[2015]73号）规定：对纳税人销售自产的列入本通知所附《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料，实行增值税即征即退50%的政策。琼海财隆建材有限公司产品蒸压加气混凝土砌块（符合GB11968—2006技术要求）符合该文要求，经当地主管税务机关批准，自2015年7月1日起享受增值税即征即退50%的优惠。
根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局批复，本公司之子公司大兴园林被认定为高新技术企业（证书编号分别为GR201446000040），企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。根据相关规定，大兴园林2016年执行15%的企业所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,217,575.76 652,268.66银行存款 188,979,348.83 317,886,446.57其他货币资金 13,728,336.74 19,502,938.91合计 204,925,261.33 338,041,654.14其中：存放在境外的款项总额 - -其中受限制的货币资金明细如下：
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项目 期末余额 期初余额
银行存款 5,582,799.85保函保证金
2,528,336.74
4,986,938.91银行承兑汇票保证金
11,200,000.00
14,516,000.00合计
13,728,336.74
25,085,738.76本公司之子公司高要市金岗水泥有限公司与中国农业银行高要市支行签订编号为：44030120150002761的《商业汇票银行承兑合同》，按承兑金额的100%作为履约保证金存入银行指定的保证金专户，在未付清票款前公司不得申请使用，公司至汇票到期日仍不能足额交付票款时，银行以保证金优先清偿票款不足部分。
截至2016年6月30日止，本公司之子公司大兴园林其他货币资金中人民币 2,528,336.74元为向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
4,311,308.39 12,985,352.78商业承兑汇票
16,934,659.52 6,394,419.80合计
21,245,967.91 19,379,772.582、截至2016年6月30日止，本公司无质押的应收票据。
3、截止2016年6月30日止，本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票
38,011,308.37 -商业承兑汇票
- 10,700,000.00合计
38,011,308.37 10,700,000.00
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
5,832,671.03 0.42 5,832,671.03 100.00 - 5,832,671.03 0.40 5,832,671.03 100.00 -备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
1,382,600,456.31 99.58 145,102,478.88 10.49 1,237,497,977.43 1,455,943,268.41 99.60 127,293,333.71 8.74 1,328,649,934.70备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 - - - - -准备的应收账款
合计
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南航通实业发展有限公司 5,832,671.03 5,832,671.03 100.00 债务人已申请破产按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
组合名称
应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%） - - - - - -无信用风险组合
1,382,600,456.31 145,102,478.88 10.49 1,455,943,268.41 127,293,333.71 8.74正常信用风险组合
1,382,600,456.31 145,102,478.88 10.49 1,455,943,268.41 127,293,333.71 8.74合计
确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
上述组合中，正常信用风险采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
824,542,501.72 41,236,737.84 5.001-2年
371,450,995.38 37,135,486.79 10.002-3年
114,925,002.35 22,985,000.47 20.003-4年
49,467,204.99 24,733,602.51 50.004-5年
16,015,503.01 12,812,402.41 80.005年以上
6,199,248.86 6,199,248.86 100.00合计
1,382,600,456.31 145,102,478.88 10.492、计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,809,145.17元；本期收回或转回坏账准备金额为0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款
776,201.84本期无重大应收账款核销。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额
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占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户一 82,192,042.49 5.92% 4,109,602.12客户二 80,649,880.57 5.81% 7,497,055.17客户三 70,518,151.58 5.08% 4,315,351.50客户四 40,022,132.59 2.88% 4,416,830.79客户五 37,311,117.71 2.69% 1,865,555.89合计 310,693,324.94 22.38% 22,204,395.475、本公司客户山河建设集团有限公司、浙江博元建设股份有限公司等为三亚大兴集团有限公司控股的公司三亚广兴实业开发有限公司开发的房地产项目的承建商。截止2016年6月30日，本公司应收山河建设集团有限公司、浙江博元建设股份有限公司等因承建上述项目形成的货款余额为 53,565,135.47元人民币，账龄 3年以内。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 29,796,175.19 85.76
23,850,430.69 84.181至2年 1,445,027.13 4.16
1,594,109.85 5.632至3年 1,588,727.27 4.57
1,065,795.14 3.763年以上 1,911,923.94 5.50
1,820,879.94 6.43合计 34,741,853.53 100.00
28,331,215.62 100.002、按预付对象集中度归集的年末余额前五名预付款项汇总金额15,531,584.03 元，占预付款项期末余额合计数的44.71%。
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
3,891,661.21 5.23 3,891,661.21 100.00 - - - - - -其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
70,589,565.04 94.77 4,765,178.44 6.75 65,824,386.60 79,838,585.88 100.00 4,397,498.36 5.51 75,441,087.52其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
琼海财隆建材有限公司 3,891,661.21 3,891,661.21 100 确定无法收回
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
组合名称 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）无信用风险组合
36,764,841.00 - - 55,596,023.99 - -正常信用风险组合
33,824,724.04 4,765,178.44 14.09 24,242,561.89 4,397,498.36 18.14合计
70,589,565.04 4,765,178.44 6.75 79,838,585.88 4,397,498.36 5.51确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
无信用风险组合的其他应收账款明细如下：
单位名称 账面余额 账龄 款项性质
康俊国 17,625,000.002年以内预付鑫海的固定收益和履约保证金园林工程招标单位 14,849,776.001年以内投标保证金
毕节市七星关区财政局综合股 2,250,000.00 1-2年 复垦保证金
陵水县国营选矿厂债权包 2,000,000.005年以上债权包
毕节市国土资源局七星关分局 40,065.00 1-2年 复垦保证金
小计 36,764,841.00
正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内
23,342,643.24 1,167,332.15 5.001至2年
5,099,935.14 509,993.52 10.002至3年
1,386,579.20 277,315.85 20.003至4年
1,849,966.32 924,983.18 50.004至5年
1,300,231.98 1,040,185.58 80.005年以上
845,368.16 845,368.16 100.00合计
33,824,724.04 4,765,178.44 14.09
财务报表附注第36页
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财务报表附注
2、计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,259,341.29元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
-4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
预付鑫海的固定收益和履约保证金 17,625,000.00 17,625,000.00陵水县国营选矿厂债权包 2,000,000.00 2,000,000.00复垦及土地保证金 2,290,065.00 2,290,065.00保证金 16,302,152.27 11,738,537.08单位往来款 32,321,112.66 40,674,980.15个人往来及代扣款项 3,441,870.90 2,024,629.94即征即退增值税 - 3,284,963.54其他 501,025.42 200,410.17合计 74,481,226.25 79,838,585.885、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额(%)
预付鑫海的固定收
康俊国 17,625,000.002年以内 23.66 -益和履约保证金
郑州航空港汇港发展有限公司 投标保证金 9,000,000.001年以内 12.08 -高要市建丰石业有限公司 往来款 4,000,000.001年以内 5.37 200,000.00中天建设集团有限公司海南分公
投标保证金 2,408,043.001年以内 3.23 120,402.15司
毕节市七星关区财政局综合股 复垦保证金 2,250,000.001年以内 3.02 -合计 35,283,043.00 47.37 320,402.156、涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
财务报表附注第37页
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财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 66,220,899.56 - 66,220,899.56 60,586,206.30 - 60,586,206.30原材料
14,416,513.12 - 14,416,513.12 17,445,247.26 - 17,445,247.26半成品
6,797,586.98 - 6,797,586.98 4,388,173.26 - 4,388,173.26产成品
20,659,184.12 - 20,659,184.12 19,204,390.92 - 19,204,390.92低值易耗品
84,770,450.42 - 84,770,450.42 48,708,871.04 - 48,708,871.04消耗性生物资产
92,154,497.80 - 92,154,497.80 60,451,155.03 - 60,451,155.03工程施工
285,019,132.00 - 285,019,132.00 210,784,043.81 - 210,784,043.81合计
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - - - - - -产成品 - - - - - -合计 - - - - - -3、建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 本期发生额
累计已发生成本 620,362,240.13累计已确认毛利 200,598,741.44减：预计损失 -已办理结算的金额 728,806,483.77建造合同形成的已完工未结算资产 92,154,497.80(七) 一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产情况
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款
21,821,582.88 29,528,910.082、一年内到期的非流动资产明细列示如下
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注第38页
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财务报表附注
一、新会南新区中央绿轴（东段）建设工程
长期应收款原值
- 7,902,428.66减：未实现融资收益
- 195,101.46二、贵州省毕节市碧阳二道景观绿化工程
长期应收款原值
22,858,108.07 22,858,108.07减：未实现融资收益
1,036,525.19 1,036,525.19合计
21,821,582.88 29,528,910.08(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00其中：按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期被投资单位 期初 本期 本期 期初 本期 本期 年期 单位持股 现金期末余额
余额 增加 减少 余额 增加 减少 余额 比例(%) 红利上海隆筹金
融信息服务 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - - 4.76 -有限公司
(九) 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 期初余额
折现率项目 坏账准 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间备 准备
BT建设工程
长期应收款原值
24,225,271.39 - 24,225,271.39 24,225,271.39 - 24,225,271.39
减：未实现融资收益
2,101,735.87 - 2,101,735.87 2,101,735.87 - 2,101,735.87 4.75%合计
22,123,535.52 - 22,123,535.52 22,123,535.52 - 22,123,535.52
2、长期应收款明细如下:
财务报表附注第39页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额一、新会南新区中央绿轴（东段）建设工程
- -长期应收款原值
- -减：未实现融资收益
二、贵州省毕节市七星关区同心大道（碧阳二道）景观绿化工程
24,225,271.39 24,225,271.39长期应收款原值
2,101,735.87 2,101,735.87减：未实现融资收益
22,123,535.52 22,123,535.52合计
财务报表附注第40页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计期初 权益法下确 减值准备被投资单位 减少 其他综合其他权 宣告发放现金 期末余额 提减值余额 追加投资 认 其他 期末余额投资 收益调整益变动 股利或利润 准备的投资损益
联营企业
新疆煤炭交易中心有限公司
50,000,000.00 20,000,000.00 - 142,000.69 - - - - 70,142,000.69 - 70,142,000.69北京华信瑞峰投资发展有限公司
- 14,400,000.00 - - - - - - 14,400,000.00 - 14,400,000.00东华瑞泽（海南）软件有限公司
871,855.91 - - -151,298.64 - - - - 720,557.27 - 720,557.27贵州毕节瑞泽检测有限公司 - 1,200,000.00 - - - - - - 1,200,000.00 - 1,200,000.00合计
50,871,855.91 35,600,000.00 - -9,297.95 - - - - 86,462,557.96 - 86,462,557.96长期股权投资说明：
1、2015年12月16日公司作为投资者与新疆煤炭交易所有限公司原股东新疆东天山矿业有限公司、北京鼎衡天下投资有限公司、新疆磊石股权投资有限公司、上海方远新煤投资有限公司、广汇能源股份有限公司、北京巨龙生泰生物技术有限公司以及新投资者新疆维吾尔自治区哈密地区国有资产投资经营有限公司签订《关于新疆煤炭交易所(有限公司)增加注册资本的协议》，协议约定：公司以自有资金9,500.00万元人民币投资该公司，以取得其新增注册资本后22.23%的股权。截止2016年6月30日，公司实际已出资人民币7,000.00万元
2、北京华信瑞峰投资发展有限公司注册资本3000万元人民币，公司认缴1440万元人民币，占注册资本48%。截止2016年6月30日，本公司实际出资人民币1440万元人民币。
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财务报表附注
际出资人民币100万元人民币。
4、贵州毕节瑞泽检测有限公司注册资本 300万元人民币，公司认缴 120万元人民币，占注册资本40%。截止 2016年 6月 30日，本公司实际出资人民币120万元人民币。
财务报表附注第42页
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(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）期初余额 1,573,279.00 1,573,279.00（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,573,279.00 1,573,279.002．累计折旧和累计摊销
（1）期初余额 74,730.72 74,730.72（2）本期增加金额 37,365.36 37,365.36—计提或摊销 37,365.36 37,365.36（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 112,096.08 112,096.083．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,461,182.92 1,461,182.92（2）期初账面价值 1,498,548.28 1,498,548.282、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因汇丰国际度假公寓10栋16楼2001号房 1,461,182.92已办理入伙手续，房产证正在办理中合计 1,461,182.92
(十二)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
286,216,661.91 480,009,279.65 215,687,206.96 9,553,039.57 991,466,188.09（1）期初余额
783,702.20 10,139,677.32 746,451.89 329,656.06 11,999,487.47（2）本期增加金额
783,702.20 10,139,677.32 746,451.89 329,656.06 11,999,487.47—外购
财务报表附注第43页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计—在建工程转入
9,442,941.62 17,277,988.80 21,159,500.34 1,858,522.80 49,738,953.56（3）本年减少金额
2,163,234.07 866,422.00 20,701,357.34 1,645,360.00 25,376,373.41—处置或报废
7,279,707.55 16,411,566.80 458,143.00 213,162.80 24,362,580.15—处置子公司减少
277,557,422.49 472,870,968.17 195,274,158.51 8,024,172.83 953,726,722.00（4）期末余额
2．累计折旧
83,145,594.90 318,479,822.97 111,423,259.20 4,532,423.77 517,581,100.84（1）期初余额
6,854,119.25 25,254,096.70 4,306,584.69 550,667.16 36,965,467.80（2）本期增加金额
6,854,119.25 25,254,096.70 4,306,584.69 550,667.16 36,965,467.80—计提
2,482,331.19 24,901,662.00 353,352.94 195,864.09 27,933,210.22（3）本期减少金额
10,127,857.79 7,406.03 10,135,263.82—处置或报废
2,482,331.19 14,773,804.21 345,946.91 195,864.09 17,797,946.40—处置子公司减少
87,517,382.96 318,832,257.67 115,376,490.95 4,887,226.84 526,613,358.42（4）期末余额
3．减值准备
4．账面价值
190,040,039.53 154,038,710.50 79,897,667.56 3,136,945.99 427,113,363.58（1）期末账面价值
203,071,067.01 161,529,456.68 104,263,947.76 5,020,615.80 473,885,087.25（2）期初账面价值
2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 12,628,206.07 9,917,998.12
-
2,710,207.95
运输工具 2,246,652.53 1,995,997.66 - 250,654.87
其他设备 91,884.00 87,289.80 - 4,594.20
合计 14,966,742.60 12,001,285.58
-
2,965,457.02
本期海南瑞泽生态环保技术有限公司、琼海瑞泽晶英石有限公司部分固定资产暂时处于闲置状态。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 9,674,540.00 3,797,834.50 - 5,876,705.50机器设备
22,536,880.00 9,812,731.08 - 12,724,148.92运输设备
32,211,420.00 13,610,565.58 - 18,600,854.42合计
财务报表附注第44页
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4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物-澄迈瑞泽、儋州瑞泽办公、宿舍楼 43,370,746.02 办理中房屋及建筑物--搅拌站基建工程及租赁土地上的建筑物 53,087,614.24
房屋及建筑物-商品房 484,744.86 办理中合计 96,943,105.12
6、截止2016年6月30日，委托给华菱星马（海南）物流有限公司、海南顺安物流有限公司等管理的运输设备原值119,514,768.00元，净值为52,644,252.49元。
(十三)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
崖城总部办公楼、研发中心
65,671,173.21 - 65,671,173.21 57,654,463.57 - 57,654,463.57项目
三亚南山港中转站 17,952,474.89 - 17,952,474.89 10,887,474.89 - 10,887,474.89贵州毕节生产基地项目 8,110,144.86 - 8,110,144.86 5,182,353.54 - 5,182,353.54屯昌瑞泽生产基地项目 6,525,000.00 - 6,525,000.00 6,375,000.00 - 6,375,000.00琼海晶英石厂房建设项目 36,939.10 - 36,939.10 689,101.79 - 689,101.79金岗水泥码头工程项目 4,292,992.61 - 4,292,992.61 4,442,992.61 - 4,442,992.61金岗水泥原料与水泥粉磨系
49,670,700.00 - 49,670,700.00 23,995,182.64 - 23,995,182.64统技改工程
金岗水泥新建厂房工程 26,490,271.69 - 26,490,271.69 - - -合计 178,749,696.36 - 178,749,696.36 109,226,569.04 - 1 09,226,569.042、重大在建工程项目变动情况
转入固定其他 工程投入占项目名称 预算数(万元)期初余额 本期增加 期末余额
资产 减少 预算比例(%)崖城总部办公楼、研
7,832.00 57,654,463.57 8,016,709.64 - - 65,671,173.21 83.85发中心项目
金岗水泥原料与水泥
6100.00 23,995,182.64 25,675,517.36 - - 49,670,700.00 81.43粉磨系统技改工程
财务报表附注第45页
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合计
13,932.00 81,649,646.21 33,692,227.00 - - 115,341,873.21
（续上表）
项目名称 累计利息资本化金额其中：本年利息资本化金额 资金来源
崖城总部办公楼、研发中心项
- -募集资金、自有资金
目
金岗水泥原料与水泥粉磨系统
- -募集资金、自有资金
技改工程
合计 - -
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 外购发明专利 采矿权 办公软件 合计1．账面原值
（1）期初余额
247,626,476.61 1,520,000.00 5,971,819.35 1,312,600.00 256,430,895.96（2）本期增加金额
402,750.00 - 95,000.00 188,000.00 685,750.00—外购
402,750.00 - 95,000.00 188,000.00 685,750.00（3）本期减少金额
- - - - -—处置
- - - - -（4）期末余额
248,029,226.61 1,520,000.00 6,066,819.35 1,500,600.00 257,116,645.962．累计摊销
（1）期初余额
12,992,741.23 644,887.48 1,660,560.83 419,098.61 15,717,288.15（2）本期增加金额
2,859,414.15 88,930.32 605,098.59 216,282.18 3,769,725.24—计提
2,859,414.15 88,930.32 605,098.59 216,282.18 3,769,725.24（3）本期减少金额
- - - - -—处置
- - - - -（4）期末余额
15,852,155.38 733,817.80 2,265,659.42 635,380.79 19,487,013.393．减值准备
- - - - -4．账面价值
（1）期末账面价值
232,177,071.23 786,182.20 3,801,159.93 865,219.21 237,629,632.57（2）期初账面价值
234,633,735.38 875,112.52 4,311,258.52 893,501.39 240,713,607.812016年6月30日通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
2016年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第46页
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额企业合并形成的 其他 处置 其他
高要市金岗水泥有限公司 83,901,816.33 - - - - 83,901,816.33合计 83,901,816.33 - - - - 83,901,816.332、商誉的计算过程
收购高要市金岗水泥有限公司形成的商誉。
本公司于 2014年 12月完成对高要市金岗水泥有限公司的股权收购，其成为本公司全资子公司。合并成本金额 450,000,000.00元，其超过高要市金岗水泥有限公司合并日账面可辨认净资产公允价值及递延所得税负债金额 366,098,183.67元的部分确认为商誉。
(十六)长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 期初余额 期末余额金额 金额 金额
陵水国营选矿厂土地租赁补偿款 844,000.20 - 105,499.98 - 738,500.22海棠湾土地租金及青苗补偿款 3,763,494.49 - 59,112.44 - 3,704,382.05其他场地租赁费 2,593,626.85 1,256,925.00 450,363.10 679,265.80 2,720,922.95房屋装修费 1,790,935.46 88,611.60 279,538.10 - 1,600,008.96场地绿化费 146,507.66 - 39,210.85 - 107,296.81毕节滑石村道路修建费及补偿费 2,628,633.81 106,528.00 331,747.02 - 2,403,414.79搅拌站改造工程 - 4,249,738.02 1,220,136.64 - 3,029,601.38东方苗圃地租 7,976,554.27 - 185,332.78 - 7,791,221.49东方苗圃基建 1,701,127.01 - 289,594.74 - 1,411,532.27青苗补偿款 9,043,296.30 9,300,000.00 169,030.62 - 18,174,265.68配套设施建设项目 1,455,602.04 34,289.00 27,050.85 - 1,462,840.19林旺苗圃地租 89,208.33 - 89,208.33 - -林旺苗圃基建 24,870.88 - 24,870.88 - -园林办公室租赁费 - 883,722.42 778,540.82 - 105,181.60苗木土地租金 - 592,187.10 267,963.56 - 324,223.54其他 223,821.25 80,000.00 91,587.20 - 212,234.05合计 32,281,678.55 16,592,001.14 4,408,787.91 679,265.80 43,785,625.98长期待摊费用的说明：
1、陵水国营选矿厂土地租赁补偿款系本公司和陵水县国营选矿厂及原土地租赁方签署土地租赁协议，本公司 2010年支付给原土地承租方解除租赁合同补偿金 2,110,000.00
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元，本公司按照租赁期限摊销。
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 154,986,474.53 37,196,753.89 124,118,540.67 29,238,587.04资产减值准备
9,738,134.61 2,434,533.65 12,984,179.48 3,246,044.87可抵扣亏损
4,363,901.67 1,090,975.42 4,363,901.67 1,090,975.42股份支付形成
169,088,510.81 40,722,262.96 141,466,621.82 33,575,607.33合计
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债非同一控制企业合并资产评估增值
162,589,066.68 40,647,266.67 166,842,819.68 41,710,704.92合计
162,589,066.68 40,647,266.67 166,842,819.68 41,710,704.923、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得 抵销后递延所得税递延所得税资产和负 递延所得税资产和负
项目 税资产或负债期 资产或负债期初余债期末互抵金额 债期初互抵金额
末余额 额
递延所得税资产 40,722,262.96 33,575,607.33递延所得税负债 40,647,266.67 41,710,704.924、未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异
137,108.63 130,579.65（2）可抵扣亏损
7,687,209.54 10,249,612.72合计
7,824,318.17 10,380,192.374、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年度 期末余额 期初余额 备注2017年 1,842,434.19 3,498,443.85
2018年 688,423.40 1,147,372.33
2019年 1,209,389.09 2,015,648.48
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2020年 2,152,888.84 3,588,148.06
2021年 1,794,074.02
合计 7,687,209.54 10,249,612.72
(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付与长期资产有关的款项 114,972,397.76 89,127,561.23合计 114,972,397.76 89,127,561.23其他非流动资产主要系本公司预付的土地款、工程款、设备款、股权投资订金以及客户的抵房款。截止2016年6月30日客户抵房金额为51,462,504.70元。
(十九)短期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押担保借款
181,500,000.00 103,900,000.00保证借款
140,000,000.00 125,000,000.00保理借款
10,780,000.00合计 321,500,000.00 239,680,000.00本公司无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
11,200,000.00 44,516,000.00合计
11,200,000.00 44,516,000.00(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内
216,850,901.10 308,762,380.961-2年
18,387,648.33 19,474,520.402-3年
5,524,918.80 6,012,208.59 6,404,857.68 6,818,947.853年以上
合计
247,168,325.91 341,068,057.802、期末应付账款余额中账龄超过一年的应付账款主要系应付而未付的供应商货款。
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(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 20,149,657.26 9,033,293.361-2年 59,306.45 83,334.022-3年 107,727.33 95,791.843年以上 167,735.11 137,931.52合计 20,484,426.15 9,350,350.742、期末数中无超过1年未结转的重要款项。
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6,335,979.28 48,277,656.78 47,794,956.51 6,818,679.55短期薪酬
142,550.89 4,357,463.10 4,357,463.10 142,550.89离职后福利-设定提存计划
12,216.43 2,693,330.23 2,693,330.23 12,216.43辞退福利
6,490,746.60 55,328,450.11 54,845,749.84 6,973,446.87合计
2、短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴
5,312,074.41 44,059,759.28 43,820,209.51 5,551,624.18（2）职工福利费
- 1,315,936.34 1,244,668.61 71,267.73（3）社会保险费
54,093.30 2,030,158.73 2,022,794.61 61,457.42其中：医疗保险费
37,061.00 1,722,313.30 1,722,313.30 37,061.00工伤保险费
12,998.33 183,140.58 183,140.58 12,998.33生育保险费
4,033.97 124,704.85 117,340.73 11,398.09（4）住房公积金
2,785.00 332,047.00 325,444.00 9,388.00（5）工会经费和职工教育经费
967,026.57 539,755.43 381,839.78 1,124,942.22合计
6,335,979.28 48,277,656.78 47,794,956.51 6,818,679.553、设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
125,910.16 4,129,801.28 4,129,801.28 125,910.16基本养老保险费
16,640.73 227,661.82 227,661.82 16,640.73失业保险
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142,550.89 4,357,463.10 4,357,463.10 142,550.89合计
(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税
6,901,929.27
6,979,194.97营业税
-
19,157,874.05企业所得税
6,239,147.31
21,743,773.64个人所得税
256,839.34
307,331.33城市维护建设税
802,173.58
1,784,955.12教育费附加
594,737.19
1,334,367.86土地使用税
665,759.76
-房产税
126,902.31
91,795.30其他
1,401,283.45
2,537,698.48合计
16,988,772.21
53,936,990.75(二十五)应付利息
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 15,353,333.30
5,553,333.32合计 15,353,333.30 5,553,333.32(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 9,248,850.70 5,999,149.82员工及个人往来款 6,725,597.90 3,539,788.37保证金 15,718,221.00 8,423,201.00应付限制性股票激励员工款项 872,025.00 872,025.00其他 848,626.79 565,751.19合计 33,413,321.39 19,399,915.382、期末数中账龄超过1年的大额款项
单位名称 期末余额 款项性质
华菱星马（海南）物流有限公司 6,600,000.00保证金
合计 6,600,000.00
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(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 6,827,946.25 7,412,124.17合计 6,827,946.25 7,412,124.17(二十八)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内转入利润表的递延收益 1,153,020.20 1,359,234.44合计 1,153,020.20 1,359,234.44
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其他流动负债的说明
负债项目 期初余额 本期新增补助金额本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关节能项目补助
116,214.24 - 85,714.24 - 30,500.00
与资产有关贵州毕节项目奖励款
1,153,020.20 - 75,500.00 - 1,077,520.20
与资产有关2500t/d新型干法水泥生产线Nox减排工程建设项目
90,000.00 - 45,000.00 - 45,000.00
与资产有关合计
1,359,234.44 - 206,214.24 - 1,153,020.20
(二十九)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 期初余额
270,064,517.44
瑞泽债 268,068,549.28合计 270,064,517.44 268,068,549.282、应付债券的增减变动
本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还其他 年末余额发行
瑞泽债 280,000,000.00 2013-9-185年 259,899,780.00 268,068,549.28 - 9,800,000.00 -1,995,968.16 - -
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(三十)长期应付款
项目 期末余额 期初余额应付融资租赁款 2,716,728.42
1,329,736.61合计 2,716,728.42 1,329,736.61长期应付款是本公司及子公司通过融资租赁方式租入设备尚未到期的租赁款。
(三十一)递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 31,171,061.45 10,420,000.00 979,512.60 40,611,548.85 收到政府补助政府补助
31,171,061.45 10,420,000.00 979,512.60 40,611,548.85
合计
涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增补 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金 年末余额
助金额 变动 与收益相关额
2014年海南省应用技
术研发与示范推广专
300,000.00 - - - 300,000.00与资产有关项项目新型光纤光栅
传感器研究
节能补助项目 - - - -与资产有关 2500t/d新型干法水泥
生产线 Nox减排工程 630,000.00 - 45,000.00 - 585,000.00与资产有关建设项目
贵州毕节项目奖励款 28,941,061.45 10,420,000.00 934,512.60 - 38,426,548.85与资产有关热带海洋服役环境高
性能混凝土材料研究 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00与资产有关与应用平台
三亚市专利试点和产
50,000.00 - - - 50,000.00与收益相关业化推进项目
植物幕墙关键技术在
海南园林工程的应用 250,000.00 - - - 250,000.00与收益相关推广补助
合计 31,171,061.45 10,420,000.00 979,512.60 - 40,611,548.85
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股 其他 小计
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股份总额 324,458,886.00 - - -97,500.00 -97,500.00 324,361,386.00本期增减变动情况说明
本期股本减少-其他
2016年4月26日，根据公司第三届董事会第二十三次会议决议，鉴于原限制性股票激励对象中王兴华、丁明、戴贤平、陈显斌4人已离职，其所合计获授的限制性股票总量 78,000股，按照海南瑞泽《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，上述人员所获授的限制性股票予以回购注销。盛辉先生因被补选为海南瑞泽监事会主席，根据海南瑞泽《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中对于激励对象资格的有关规定，为保持监事的独立性，盛辉先生不再具备参与本次激励计划的资格，其所获授的全部 19,500股限制性股票予以回购注销。本次累计回购注销的限制性股票总量为 97,500股，海南瑞泽共按 4.59元/股回购注销限制性股票合计97,500股。公司于2016年5月10日及5月11日分别支付回购款共计 447,525.00元，其中减少股份 97,500.00元，减少资本公积350,025.00元。本次变更后的累计注册资本实收金额为人民币324,361,386.00元，累计股本为人民币324,361,386.00元。本次减资业务经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具验资报告（信会师报字[2016]第310588号）。
(三十三)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价
1,031,644,711.16 - 350,025.00 1,031,294,686.16投资者投入
246,919,736.17 - - 246,919,736.17同一控制下企业合并
4,363,901.67 157,350.54 - 4,521,252.21其他资本公积
1,282,928,349.00 157,350.54 350,025.00 1,282,735,674.54合计
本期增减变动情况说明：
本期其他资本公积的减少主要系公司本期按照海南瑞泽《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对原限制性股票激励对象中王兴华、丁明、戴贤平、陈显斌、盛辉所获授的限制性股票予以回购注销。增加系转让同一控制下企业股权将原冲减的资本公积转回。
(三十四)库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 872,025.00 - 872,025.00合计 872,025.00 - 872,025.00
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本公司2014年实施限制性股票激励计划，公司在取得限制性股票激励对象的认股款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认其他应付款并确认库存股。
(三十五)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,963,195.53 35,963,195.53合计 35,963,195.53 35,963,195.53(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
420,762,031.44 270,712,035.70调整前上期末未分配利润
- 76,674,141.10调整年初未分配利润-同一控制下企业合并
420,762,031.44 347,386,176.80调整后年初未分配利润
||
|-|
|-7,357,198.46|

- 226,451.81减：提取法定盈余公积
9,733,760.80 5,361,560.87应付普通股股利
403,671,072.18 420,762,031.44期末未分配利润
(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本 611,776,644.33 501,488,856.55 696,883,961.55 591,012,526.79主营业务
611,776,644.33 501,488,856.55 696,883,961.55 591,012,526.79合计
(三十八)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
340,067.25 4,959,323.11营业税
1,207,077.10 1,743,739.01城市维护建设税
841,933.45 1,547,594.61教育费和地方教育费附加
181,677.43
其他
2,570,755.23 8,250,656.73
合计
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(三十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪费用 3,508,718.20 2,677,062.69业务招待费 1,021,494.36 690,333.97修理费 92,032.50 139,795.50广告宣传费 149,448.00 68,200.00交通燃料费 2,881,872.28 3,071,597.81办公费 154,126.22 291,601.12工程后期维护费 2,047,668.69 3,153,879.21其他 3,983,176.81 2,053,001.61合计 13,838,537.06 12,145,471.91工程后期维护费系本公司之子公司大兴园林将结算完的工程项目后期发生的维护费核算至销售费用。
(四十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪费用 35,029,686.08 27,336,240.05业务招待费 5,138,657.22 2,319,697.83办公费 3,836,182.00 3,509,832.88修理费 1,686,516.50 1,439,101.39聘请中介机构费 2,714,988.77 1,201,584.59折旧与摊销 16,174,029.14 12,022,935.83交通燃料费 2,461,858.64 2,027,674.71差旅费 1,877,089.06 1,209,707.43税费 2,914,924.89 3,089,234.91保险费 207,503.87 192,580.87其他 5,930,532.59 4,022,790.27合计 77,971,968.76 58,371,380.76(四十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,340,170.21 20,993,874.66减：利息收入 3,161,547.79 2,081,541.45其他 246,427.62 544,988.56合计 18,425,050.04 19,457,321.77(四十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第57页
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2016年6月
财务报表附注
坏账损失 22,068,486.46 16,188,333.54合计 22,068,486.46 16,188,333.54(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 - -权益法核算的长期股权投资收益 -9,297.95 -理财产品 - 1,589.04处置长期股权投资产生的投资收益 2,813,470.94 6,600.01合计 2,804,172.99 8,189.05(四十四)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 27,269.05 266,681.76 27,269.05其中：处置固定资产利得 27,269.05 266,681.76 27,269.05政府补助 2,204,989.69 374,127.70 2,204,989.69业绩承诺补偿款1* 18,932,011.33 - 18,932,011.33其他 1,286,179.64 826,342.07 1,286,179.64合计 22,450,449.71 1,467,151.53 22,450,449.71注1*：收到高要市金岗水泥有限公司原股东夏兴兰、仇国清2015年未达到承诺业绩的补偿款共18,932,011.33元。
2、政府补助明细
与资产相关项目 取得时间 本年发生额 上年发生额
/与收益相关2013年2月、2014
节能补助项目 1,440,477.09 193,627.70与资产相关年1月
三亚市吉阳镇人民政府高新园污水管理网停业综合
2015年2月 - 60,000.00与收益相关损失费
2014年6月、2015
贵州毕节土地奖励款 719,512.60 75,500.00与资产相关年7月、12月
2500t/d新型干法水泥生产线Nox减排工程建设项目2014年7月 45,000.00 45,000.00与资产相关合计 2,204,989.69 374,127.70
(四十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当年非经常性损益的金额
财务报表附注第58页
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财务报表附注
非流动资产处置损失合计 3,042,349.24 202,174.20 3,042,349.24其中：固定资产处置损失 3,042,349.24 202,174.20 3,042,349.24对外捐赠 59,500.00 71,000.00 59,500.00罚款、滞纳金等支出 214,808.26 67,187.66 214,808.26其他 227,023.40 380,686.80 227,023.40合计 3,543,680.90 721,048.66 3,543,680.90(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,678,141.41
5,937,609.74
递延所得税费用 -1,871,170.43
-10,366,064.65
合计 2,806,970.98
-4,428,454.91
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额
-2,876,067.97按法定[或适用]税率计算的所得税费用
-679,679.36子公司适用不同税率的影响
-调整以前期间所得税的影响
-非应税收入的影响
-不可抵扣的成本、费用和损失的影响
501,331.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
- 2,985,318.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-其他
2,806,970.98所得税费用
(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入和政府补贴等 717,094.74 573,675.79收到的其他往来款项 7,226,582.71 9,323,385.48收到保证金 41,448,602.17 11,305,151.21收到的三亚润泽往来款项 30,367,280.45 -合计 79,759,560.07 21,202,212.48
财务报表附注第59页
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财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期间费用及营业外支出等 22,262,446.33 19,219,007.28支付的其他往来款项 5,291,581.82 4,233,265.46支付保证金 62,920,900.00 9,438,135.00 90,474,928.15 32,890,407.74合计
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到与资产相关的政府补助 10,420,000.00 5,000,000.00 10,420,000.00 5,000,000.00合计
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付与投资项目相关的订金 20,000,000.00
-合计
20,000,000.00
-5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到股东张海林资金往来 - 2,200,000.00质押的定期存单 - 50,000,000.00收到股东冯活灵资金往来 2,000,000.00 - 2,000,000.00 52,200,000.00合计
与张海林资金往来系大兴园林合并日之前发生的资金往来。
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额偿还融资租赁款 3,098,777.17 5,502,964.72支付股东张海林资金往来 - 2,200,000.00支付票据保证金或监管账户保证金 - 20,098,799.85合计
3,098,777.17 27,801,764.57与张海林资金往来系大兴园林合并日之前发生的资金往来。
(四十八)现金流量表补充资料
财务报表附注第60页
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财务报表附注
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
-5,683,038.95 -3,358,983.12加：资产减值准备
22,068,486.46 16,188,333.54固定资产等折旧
37,002,833.16 44,845,521.76无形资产摊销
3,769,725.24 3,449,387.34长期待摊费用摊销
4,408,787.91 2,739,575.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,015,080.19 -64,507.56（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
21,340,170.21 20,993,874.66投资损失（收益以“－”号填列）
-2,804,172.99 -8,189.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-7,146,655.63 -9,302,626.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-1,063,438.25 -1,063,438.25存货的减少（增加以“－”号填列）
-74,235,088.19 -29,416,027.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
92,491,824.95 48,628,160.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-185,811,437.09 -99,795,120.50经营活动产生的现金流量净额
-92,646,922.98 -6,164,039.172、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
- -一年内到期的可转换公司债券
- -融资租入固定资产
- -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
191,196,924.59 165,394,075.16减：现金的期初余额
312,955,915.38 189,130,756.63加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的期初余额
- -现金及现金等价物净增加额
-121,758,990.79 -23,736,681.472、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
2,200,000.00本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
2,200,000.00其中：琼海财隆建材有限公司
财务报表附注第61页
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财务报表附注
-减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
-其中：琼海财隆建材有限公司
-加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
2,200,000.00处置子公司收到的现金净额
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额 191,196,924.59 312,955,915.38一、现金
2,217,575.76 652,268.66其中：库存现金
188,979,348.83 312,303,646.72可随时用于支付的银行存款
- -二、现金等价物
- -其中：三个月内到期的债券投资
191,196,924.59 312,955,915.38三、期末现金及现金等价物余额
- -其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
13,728,336.74
银行承兑汇票保证金、保函保证金以及监管账户资金 15,012,422.33
固定资产-房屋建筑物 借款抵押，详见附注十
无形资产－土地使用权
70,919,743.40
借款抵押，详见附注十
合计
99,660,502.47
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与 丧失丧失按照丧失控与原子丧失
股 处置投资对 控制控制公允制权之公司股控制
股权处股权权丧失 应的合并财 权之权之价值日剩余权投资丧失控制 权之
置 处置处控制 务报表层面 日剩日剩重新股权公相关的子公司名称 权时点的 日剩
价款 比例置权的 享有该子公 余股余股计量允价值其他综确定依据 余股
(万元)（%）方时点 司净资产份 权的权的剩余的确定合收益权的
式 额的差额 账面公允股权方法及转入投比例
(元) 价值价值产生 主要 资损益
财务报表附注第62页
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财务报表附注
的利 假设 的金额得或
损失
琼海财隆建 转 2016-控制权转
220 100 2,813,470.94 - - - - - -材有限公司 让 4-30移
合计
220 100 2,813,470.94 - - - - - -本公司4月总经理管理工作会议审议通过了转让琼海财隆建材有限公司事项，公司与自然人蔡铭于4月签定了股权转让协议，约定转让对价为650万元，其中：1）100%股权转让款为220万元：2）本公司承继的原琼海财隆建材有限公司经营形成的债务与债权差额430万元，其中对本公司的债务为9,158,985.79元）。股权作价参考银信资产资产评估有限公司出具的《海南瑞泽新型建材股份有限公司拟将其持有的股权进行转让所涉及的琼海财隆建材有限公司股东全部权益价值评估报告》（银信评报字【2016】沪第 0393号），评估基准日为2015年12月31日，琼海财隆建材有限公司股东全部权益评估值为 217.76万元。2016年1-4月份，琼海财隆建材有限公司经营亏损-1,787,558.23元，2016年4月30日琼海财隆建材有限公司净资产-770,821.48元。本公司将承继的琼海财隆建材有限公司不含本公司的债权与债务的差额与本公司对琼海财隆建材有限公司的债权的差额3,891,661.21元全额提坏账准备，形成资产减值损失3,891,661.21元。
(二) 其他原因的合并范围变动
本报告期内，本公司之控股孙公司肇庆瑞航实业有限公司出资设立控股公司武宣县缘源矿业有限公司，本公司自其设立之日起将其纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
琼海瑞泽混凝土配送有限公 商品混凝土、混凝土制品生产与销
琼海 琼海 100 设立司 售；建筑材料销售
贵州毕节瑞泽新型建材有限 商品混凝土、混凝土制品生产与销
贵州 贵州 100 设立公司 售；建筑材料销售
广东怀集瑞泽水泥有限公司 肇庆 肇庆 生产水泥、环保砖 75 设立海口瑞泽混凝土检测有限公 混凝土及混凝土原材料、建筑砂浆
海口 海口 100 设立司 检测
财务报表附注第63页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
屯昌瑞泽混凝土配送有限公 商品混凝土、混凝土制品生产与销
屯昌 屯昌 80 20 设立司 售；建筑材料销售
水泥、建筑材料等销售；货物卸装、
三亚瑞泽物流有限公司 三亚 三亚 60 设立中转、仓储
非同一控制下高要市金岗水泥有限公司 高要 高要 生产水泥 100
企业合并三亚瑞泽科技有限公司 三亚 三亚 技术开发与服务 100 设立琼海瑞泽晶英石有限公司 琼海 琼海 晶英石生产与销售 75 设立砂、石料、水泥等建筑材料海上运
海南瑞泽中秦实业有限公司 三亚 三亚 51 设立输、销售
海南瑞泽生态环保技术有限 生态砖、干混砂浆、商品混凝土生
三亚 三亚 100 设立公司 产与销售
三亚康泰德工程有限公司 三亚 三亚 房屋、建筑物拆迁服务 65 设立肇庆瑞航实业有限公司 高要 高要 建筑材料、水泥销售，码头经营 51 设立武宣县缘源矿业有限公司 来宾 来宾 重晶石、白云石等开采销售 51 设立园林建设、园林绿化设计、施工、
苗木销售、给排水管管道安装、室
三亚新大兴园林生态有限公 同一控制下企三亚 三亚 内装修、市政工程施工、园林景观 100
司 业合并规划设计、园林绿化工程施工、绿
化养护及苗木生产。
同一控制下企三亚挹翠绿化管理有限公司 三亚 三亚 园林绿化养护服务、盆景花卉摆设 100
业合并三亚大兴园林苗木繁殖基地 同一控制下企三亚 三亚 苗木培育、种植、销售 100
有限责任公司 业合并截止2016年6月30日，三亚康泰德工程有限公司暂未收到少数股东出资款；海南瑞泽中秦实业有限公司、琼海瑞泽晶英石有限公司少数股东暂未全额出资。
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数股东本年向少数股东宣告 年末少数股东权益子公司名称
比例（%） 的损益 分派的股利 余额广东怀集瑞泽水泥有限公司 25 -30,211.20 - 6,928,785.13三亚瑞泽物流有限公司 40 - - 1,123,023.82琼海瑞泽晶英石有限公司 25 -173,305.83 - 1,313,425.40
财务报表附注第64页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
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财务报表附注
少数股东持股 本年归属于少数股东本年向少数股东宣告 年末少数股东权益子公司名称
比例（%） 的损益 分派的股利 余额海南瑞泽中秦实业有限公司 49 -13,119.74 4,400,006.97 8,025,769.923、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广东怀集瑞泽水泥有限公司 29,926.24 28,647,878.30 28,677,804.54 962,664.00 - 962,664.00三亚瑞泽物流有限公司 2,807,559.55 - 2,807,559.55 - - -琼海瑞泽晶英石有限公司 3,402,177.87 13,857,935.77 17,260,113.64 11,692,986.60 - 11,692,986.60海南瑞泽中秦实业有限公司 18,574,641.67 116,016.94 18,690,658.61 -30,300.42 - -30,300.42（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 56,159.24 28,617,640.08 28,673,799.32 837,814.00 - 837,814.00广东怀集瑞泽水泥有限公司
2,807,559.55 - 2,807,559.55 - - -三亚瑞泽物流有限公司
1,323,316.62 14,795,027.34 16,118,343.96 11,184,687.79 - 11,184,687.79琼海瑞泽晶英石有限公司
38,463,424.62 272,116.65 38,735,541.27 11,008,201.20 - 11,008,201.20海南瑞泽中秦实业有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广东怀集瑞泽水泥有限公司
- -120,844.78 -120,844.78 -39,408.35三亚瑞泽物流有限公司
- - - -2,865,976.60琼海瑞泽晶英石有限公司
413,468.41 -866,529.13 -866,529.13 -2,572,750.75海南瑞泽中秦实业有限公司
- -26,774.98 -26,774.98 433,013.38（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广东怀集瑞泽水泥有限公司
- -164,047.02 -164,047.02 87,288.20三亚瑞泽物流有限公司
- -30,886.56 -30,886.56 596,886.56琼海瑞泽晶英石有限公司
- -638,872.41 -638,872.41 -1,415,012.91海南瑞泽中秦实业有限公司
- -47,022.50 -47,022.50 -238,157.36
财务报表附注第65页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2016年6月
财务报表附注
(二) 通过受托经营方式形成控制权的经营实体
是否托管资产涉及 本年 托管收益对公 关联序号委托方名称 受托方名称 托管资产情况 托管起始日 托管终止日 托管收益确定依据 关联金额（万元） 托管收益 司影响 关系交易海南鑫海建材海南瑞泽新型三亚鑫海混凝土 《委托经营协议》约定：受托管理费
无关联 1有限公司、康俊建材股份有限有限公司的经营 1,988.93 2012-2-6 2018-2-5
4,253,803.03
=扣除折旧和托管费前的利润-股东有重大影响 否关系勇 公司 性资产 固定收益-应缴纳的企业所得税
海南瑞泽新型琼海鑫海混凝土 《委托经营协议》约定：受托管理费
康俊国、周军 无关联 2 建材股份有限有限公司的经营 701.27 2012-2-6 2022-2-5
13,696,699.53
=扣除折旧和托管费前的利润-股东有重大影响 否强、宋溪晖 关系公司 性资产 固定收益-应缴纳的企业所得税
纳入合并范围的资产和负债情况
名称 在合并报表内确认的资产年末余额 在合并报表内确认的负债年末余额 在合并报表内确认的少数股东权益三亚鑫海混凝土有限公司 124,330,235.88 117,082,531.32 7,247,704.56琼海鑫海混凝土有限公司 98,109,494.98 94,331,244.28 3,778,250.70财务报表附注第66页
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财务报表附注
1、受托经营基本情况
经本公司2012年1月13日召开的第二届董事会第六次会议同意，公司与三
亚鑫海混凝土有限公司（以下简称“三亚鑫海”）的股东海南鑫海建材有限公
司和康俊勇签署了《委托经营协议》，公司接受其委托对三亚鑫海进行经营
管理，期限为6年，委托经营期间，公司确保三亚鑫海股东每年从三亚鑫海
获取固定收益300万元，三亚鑫海托管期实现的收益超额部分作为受托管理
费由本公司享有；公司与琼海鑫海混凝土有限公司（以下简称“琼海鑫海”）
的股东康俊国、周军强和宋溪晖签署了《委托经营协议》，公司接受其委托
对琼海鑫海进行经营管理，期限为10年，委托经营期间，公司确保琼海鑫海
股东每年从琼海鑫海获取固定收益450万元，琼海鑫海托管期实现的收益超
额部分作为受托管理费由本公司享有。
2、受托经营取得控制权的判断依据
根据《委托经营协议》的约定，在受托经营期间：
（1）本公司取得了三亚鑫海和琼海鑫海的财务和经营决策权，有权在经依法
核定的经营范围内，对三亚鑫海/琼海鑫海经营方针、政策及发展规划进行修
改和调整，决定三亚鑫海/琼海鑫海的业务发展方向和具体经营的产品类型、品项、规格；决定采购、生产、销售等经营事项，对外开展业务，签订和履
行合同；委派和任免及调整高级管理人员；调整内部机构设置及部门职责及
人员聘用、保险缴纳、工资福利待遇等重大事项；决定财务会计、税款缴纳
等重大事项；制订正常生产经营活动所需资金的融资计划等。
（2）三亚鑫海/琼海鑫海的股东收取固定收益，托管期实现的收益超额部分
作为受托管理费由本公司享有（受托管理费=三亚鑫海/琼海鑫海扣除折旧和
托管费前的利润-股东固定收益-三亚鑫海/琼海鑫海应缴纳的企业所得税），
发生亏损由本公司承担，因此本公司承担和享有扣除支付给委托方固定收益
外的所有经营风险和报酬。但本公司对委托经营前的设施资产只拥有使用权，对托管资产和受托经营前三亚鑫海/琼海鑫海的债权债务不拥有所有权和处
置权。
（3）三亚鑫海受托经营管理期限为 6年，琼海鑫海受托经营管理期限为 10
年，期限届满后，如委托方继续委托经营，本公司具有经营优先权。因此委
托经营协议属长期合同，可保证本公司持续受托经营。
（4）在经营期限内，未经本公司同意，委托方不得自行或委托任何第三方或
以其他任何形式运营被委托经营企业；若委托方拟转让股权，本公司享有优
先购买拟转让股权的权利。若委托方拟转让股权，委托方应保证股权受让方
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认可和遵守本协议。同时只有在本公司违反协议中做出的保证和声明、无能
力继续经营或已进入破产还债等情况下委托方才能提前终止协议。
综上所述，从受托经营企业的财务和经营决策、经济利益或损失的分享和承
担、委托或受托经营管理期限、委托或受托经营管理权的授予和取消等方面
综合判断，琼海鑫海、三亚鑫海的控制权归本公司所有，且本公司承担和享
有扣除支付给委托方固定收益外的所有经营风险和报酬。
根据《财政部关于做好执行企业会计准则的企业2012年年报工作的通知》（财会[2012]25号）的规定：“企业应当按照企业会计准则中有关“控制”的规定，确定企业合并的会计处理和合并财务报表的合并范围。企业将所属的有关主体交由其他方经营管理，或者接受其他方委托对有关主体进行经营管理的，应当综合考虑有关合同、协议等约定的相关主体财务和经营决策、经济利益或损失的分享和承担、委托或受托经营管理期限、委托或受托经营管理权的授予和取消等因素，正确判断是否对有关主体具有控制，并据此进行有关会计处理。”因此本公司从委托经营期实际履行日2012年2月6日起将琼海鑫海、三亚鑫海资产、负债、损益纳入海南瑞泽合并报表范围。
(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
业务 持股比例(%) 对联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接的会计处理方法新疆煤炭交易中
新疆 新疆 服务业 22.23% 权益法
心有限公司
根据2015年12月16日本公司召开的第三届董事会第十八次会议以及本公司作为投资者与新疆煤炭交易所有限公司原股东新疆东天山矿业有限公司、北京鼎衡天下投资有限公司、新疆磊石股权投资有限公司、上海方远新煤投资有限公司、广汇能源股份有限公司、北京巨龙生泰生物技术有限公司以及新投资者新疆维吾尔自治区哈密地区国有资产投资经营有限公司签订《关于新疆煤炭交易所(有限公司)增加注册资本的协议》，协议约定：公司以自有资金9,500万元人民币投资该公司，以取得其新增注册资本后的22.23%的股权。截止2016年6月30日，公司实际已出资人民币7,000.00万元。
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2、重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
新疆煤炭交易中心有限公司新疆煤炭交易中心有限公司
145,301,010.86 68,498,507.07
流动资产
253,027,548.09 8,026,535.33
非流动资产
398,328,558.95 76,525,042.40
资产合计
110,398,323.15 33,730,041.77
流动负债
- -
非流动负债
110,398,323.15 33,730,041.77
负债合计
- -
少数股东权益
287,930,235.80 42,795,000.63
归属于母公司股东权益
70,000,000.00 -
按持股比例计算的净资产份额
- -
调整事项
- -
—商誉
- -
—内部交易未实现利润
- -
—其他
70,000,000.00 -
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
- -
的公允价值
74,329,825.96 57,260,218.25
营业收入
638,779.55 2,500,350.03
净利润
- -
终止经营的净利润
- -
其他综合收益
638,779.55 2,500,350.03
综合收益总额
- -
本年度收到的来自联营企业的股利
公司以自有资金9,500万元人民币投资新疆煤炭交易中心有限公司，以取得其新增注册资本后的22.23%的股权。截止 2016年 6月 30日，已经投入 7,000万元人民币。
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3、不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
东华瑞泽（海南）软件有限公司 871,441.31 -
贵州毕节瑞泽检测有限公司 1,200,000.00
投资账面价值合计
2,071,441.31 -
下列各项按持股比例计算的合计数
-
—净利润
-378,246.60
—其他综合收益
- -
—综合收益总额
-378,246.60 -
东华瑞泽（海南）软件有限公司注册资本1000万元人民币，公司认缴出资400万元人民币，占注册资本40%。截止2016年6月30日，本公司实际出资100万元人民币，其他股东暂未出资。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同时，本公司会对客户的信用风险进行评估。根据公司取得的客户付款记录、财务情况、内部信息、外部信息等，对客户进行综合评估，并制定客户的信用政策。公司根据制定相应的机制监控客户赊销额情况，并对其信用特征进行分组，若被评为“高风险”级别的客户则评定为受限制客户，对其通过预收货款等方式控制风险。为了进一步规范应收账款的日常管理，公司制定了相应的政策对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制。
应收账款实行月度报告制度，应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。公司通过催收、诉讼等方式加强回款力度，保证信用风险处于可控范围。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
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发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）公司不存在汇率风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司除应付债券预计于2018年到期外，其他各项金融负债预计于1年内到期。
九、关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
张海林、冯活灵、张艺林 实际控制人
备注：张海林与张艺林为兄弟关系，冯活灵为张海林、张艺林姐姐的配偶。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
三亚大兴集团有限公司 同一实际控制人
三亚玛瑞纳酒店有限公司 同一实际控制人
三亚四季海庭酒店有限公司 同一实际控制人
琼海大兴投资有限公司 同一实际控制人
常静 副总经理
于清池 副总经理、董事、董秘
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈宏哲 副总经理,董事
冯儒 董事
方天亮 独立董事
孙令玲 独立董事
王垚 独立董事
盛辉 监事会主席
陈国文 监事
高旭 监事
吴坚文 职工监事
廖天 职工监事
吴悦良 副总经理,董事
陈明兵 副总经理
张贵阳 财务总监
夏兴兰 公司股东之一
谭国飞 股东夏兴兰之子
谭恵忠 谭国飞之父
谭国雄 谭国飞之兄弟
仇国清 公司股东之一
佛山市高明中港建材集团有限公司 谭恵忠、夏兴兰、仇国清持股的公司
佛山市高明金山混凝土有限公司 夏兴兰控制的公司
佛山市高明明建混凝土配送有限公司 谭国雄担任经理
佛山市高明旋江水泥有限公司 谭恵忠控制的公司
恩平市鑫泽混凝土配送有限公司 冯活灵之兄弟冯活晓控制的公司
恩平市君堂鑫泽混凝土有限公司 冯活灵之侄女控制的公司
江门市新会区睦泽新型建材有限公司 冯活灵之侄控制的公司
三亚兴源旅业有限公司 同一实际控制人
三亚广兴实业开发有限公司 同一实际控制人
琼海大兴投资有限公司 同一实际控制人
三亚大兴首邑投资有限公司 三亚大兴集团有限公司之联营公司
冯葵兴 张海林先生之配偶
恩平市瑞祥房地产开发有限公司 冯活灵控制的公司
三亚椰林书苑海垦地产有限责任公司 张海林、冯葵兴参股公司，张海林担任董事
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
三亚大兴春光投资有限公司 三亚大兴集团有限公司之合营公司
海南大兴嘉瑞物业管理有限公司 同一实际控制人
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
三亚玛瑞纳酒店有限公司 住宿餐饮服务 296,681.00 426,109.20三亚四季海庭酒店有限公司 住宿餐饮服务 1,368,649.24 317,984.02出售商品情况表/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市高明金山混凝土有限公司 销售水泥 8,777,706.50 11,092,070.64佛山市高明明建混凝土配送有限公司 销售水泥 9,495,015.69 10,728,054.36恩平市鑫泽混凝土配送有限公司 销售水泥 198,664.20 7,274,700.43恩平市君堂鑫泽混凝土有限公司 销售水泥 77,884.80 -佛山市高明中港建材集团有限公司 销售水泥 1,830.00 -琼海大兴投资有限公司 园林工程、设计服务 41,300.00 100,000.00三亚大兴首邑投资有限公司 园林工程、设计服务 129,279.56 9,165,386.80三亚广兴实业开发有限公司 园林工程、设计服务 5,219,122.19 2,758,337.60恩平市瑞祥房地产开发有限公司 园林设计服务 165,600.00 117,169.81三亚大兴集团有限公司 园林工程、设计服务 - -202,533.76三亚椰林书苑海垦地产有限责任公司 园林工程 - 4,386,029.56海南大兴嘉瑞物业管理有限公司 养护 165,000.00 90,000.00三亚玛瑞纳酒店有限公司 园林工程、养护 90,000.00 90,000.00三亚四季海庭酒店有限公司 园林工程、养护 90,000.00 21,057.562、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕常静 100.42万 2013-11-23 2016-10-23 未偿还本金余额12.58万张海林 8500万 2015-2-13 2016-2-12 履行完毕
张海林
张艺林 28000万 2013-9-18 2018-9-17 正在履行
冯活灵
张海林 2500万 2015-5-22 2016-5-21 履行完毕
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财务报表附注
张艺林
三亚大兴集团有限公司 1400万 2015-6-26 2019-6-26 正在履行
三亚大兴集团有限公司
张海林 2800万 2013-7-22 2016-7-21 正在履行
张艺林
琼海大兴投资有限公司
张海林 3000万 2015-2-15 2016-2-14 履行完毕
张艺林
三亚大兴集团有限公司
2000万 2015-3-31 2016-3-30 履行完毕
张海林
三亚大兴集团有限公司
冯葵兴 1000万 2015-6-29 2016-6-28 履行完毕
张海林
张海林 5000万 2015-7-17 2016-7-17 正在履行
张海林 3000万 2015-11-16 2016-11-15 正在履行
张海林 1078万 2015-7-22 2016-2-20 履行完毕
三亚大兴集团有限公司
3000万 2015-9-18 2016-3-17 履行完毕
张海林
三亚大兴集团有限公司
张海林 2000万 2015-8-12 2016-8-11 正在履行，已偿还1000万元冯葵兴
三亚大兴集团有限公司 400万 2015-10-16 2016-10-15 正在履行
张海林
冯葵兴
7700万 2016-3-17 2017-3-16 正在履行
张艺林
陈月红
张海林
4000万 2016-4-15 2019-4-14 正在履行
张艺林
张海林
2750万 2016-4-21 2019-4-20 正在履行
张艺林
张海林
3000万 2016-6-7 2019-6-6 正在履行
张艺林
张海林
3000万 2016-6-13 2019-6-12 正在履行
张艺林
3、关键管理人员薪酬单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬
393.34 224.26
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(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 佛山市高明金山混凝土有限公司
- -
1,413,631.75 70,681.59应收账款 佛山市高明明建混凝土配送有限公司
- -
53,708.15 2,685.41应收账款 恩平市鑫泽混凝土配送有限公司
1,351,935.15 63,065.42
3,153,270.95 157,663.55应收账款 佛山市高明中港建材集团有限公司
- -
1,770.00 88.50应收账款 江门市新会区睦泽新型建材有限公司 1,649,011.00 82,450.55 1,649,011.00 82,450.55应收账款 恩平君堂鑫泽混凝土有限公司
570,093.55 36,915.66
492,208.75 24,610.44应收账款 琼海大兴投资有限公司
4,841,300.00 252,000.00
4,800,000.00 240,000.00应收账款 三亚大兴首邑投资有限公司
1,052,453.34
19,768,018.24 1,107,845.62 18,611,926.40
应收账款 三亚广兴实业开发有限公司
1,506,407.23
15,073,780.01 1,369,461.12 20,292,902.20
应收账款 三亚兴源旅业有限公司
537,383.81 472,897.76
537,383.81 429,907.05应收账款 三亚椰林书苑海垦地产有限责任公司
1,942,392.72
23,496,042.89 1,765,811.56 23,496,042.89
应收账款 三亚玛瑞纳酒店有限公司
90,000.00 4,500.00
- -应收账款 海南大兴嘉瑞物业管理有限公司
125,000.00 6,875.00
125,000.00 6,250.00其他应收款 三亚大兴春光投资有限公司
- -
50,000.00 5,000.00其他应收款 三亚四季海庭酒店有限公司
50,000.00 2,500.00
50,000.00 2,500.00其他应收款 三亚润泽新型建筑材料有限公司
- -
3 0,395,995.45 -2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 佛山市高明旋江水泥有限公司 - 105,012.88
其他应付款 三亚玛瑞纳酒店有限公司 241,527.16 201,058.16
其他应付款 冯活灵 2,400,000.00 400,000.00
其他应付款 三亚四季海庭酒店有限公司 258,503.78 -
十、抵押事项与质押事项
2014年10月24日，公司与中国工商银行三亚分行签订编号为0220100262-2014年（三亚）抵字0050号的《最高额抵押合同》，约定公司以位于三亚市三亚湾路海坡开发区三亚湾*国际公馆酒店 2号楼 0916房，编号为三土房（2012）字第 001435号的房产作为抵押，申请2014年10月24日至2019年10月23日400万元人民币
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的最高贷款额度。
2015年10月26日，公司与中信银行海口分行签订编号为2015信海银最抵字第035号、2015信海银最抵字第036号、2015信海银最抵字第037号的《最高额抵押合同》，约定公司以位于三亚市吉阳镇迎宾大道488号房产（三土房（2010）字第04894号）及其土地使用权（三土房（2010）字第 04894号）、以本公司之子公司琼海瑞泽混凝土配送有限公司位于琼海市上埇墟嘉博路东侧的房产（海房权证号海字第 26375号）及其土地使用权（海国用（2009）字第 0946号）、以及以本公司之澄迈分公司位于澄迈县老城开发区颜春岭的土地使用权（老城国用（2010）第 1257号）作为抵押，向中信银行海口分行借款 3000万元人民币，借款期限为 2015年 11月 16日至2016年11月16日。
2016年 4月 6日，公司与民生银行股份有限公司三亚分行签编号为公高抵字第DB1600000027575号、公高抵字第DB1600000027580号的《最高额抵押合同》，约定公司以高要国用（2005）第 030015号高要市金利镇金洲村委会 61753.30平方米工业用地、以高要国用（2005）第030014号高要市金利镇金洲管理区151061.40平方米工业用地作为抵押，向民生银行三亚分行借款4000万元人民币和1000万元人民币，借款期限分别为2016年03月17日至2017年03月16日和2016年5月11日至2017年5月10日。
2016年 4月 15日，公司与中国光大银行股份有限公司三亚分行签订编号为789916050301-D1《抵押合同》，约定公司以位于三亚市崖城镇创意产业园区66666.52平方米的 A41-1/2地块土地使用权（三土房（2013）字第 00797号）及地上建筑物作为抵押，向光大银行三亚分行借款 4000万元人民币和 2750万元人民币，借款期限分别为2016年4月15日至2017年4月14日和2016年4月21日至2017年4月20日。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -公司本期行权的各项权益工具总额 -公司本期失效的各项权益工具总额 447,525.00股票期权：行权价格9.56元，合同剩余期公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
限21个月；限制性股票行权价格4.56元，
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合同剩余期限21个月。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -股份支付情况说明：
2014年 1月 23日，经本公司第二届董事会第三十二次会议审议并通过了《海南瑞泽新型建材股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要等相关议案，该次激励计划对象包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员及公司认为对公司持续发展有直接影响的核心骨干（含控股子公司及受托管理公司），不包括公司独立董事、监事；亦不包括持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶与直系近亲属。本次激励总人数为97人，公司拟向激励对象授予443万份股票期权，其中，首期授予股票期权393万份，预留股票期权50万份。公司拟向激励对象一次性授予 80万股限制性股票。首期授予的股票期权与限制性股票自授权/授予日起满 12个月后，满足行权/解锁条件的，激励对象可以在未来 36个月内按35%：35%：30%的比例分三期行权/解锁。预留股票期权将在首期股票期权授权后12个月内一次性授权，且授权条件与首期授予股票期权的授权条件相同。
2014年2月19日公司股权激励计划获中国证监会备案无异议。
2014年3月13日，公司召开了2014年第一次临时股东大会，审议通过了《海南瑞泽新型建材股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要等相关议案。
上述股权激励方案经中国证监会备案无异且经公司股东大会批准后已实施。
2014年 3月 27日，公司召开了第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》、《关于股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量调整的议案》等相关议案，对首次授予激励对象及数量进行调整，激励对象人数由 97名调整为 88名，公司拟向激励对象授予股票期权的总量由474万份调整为443万份，其中：首期授予股票期权的总量由424万份调整为393万份，预留股票期权50万份数量不变。限制性股票激励计划：公司拟向激励对象一次性授予的限制性股票数量由83万股调整为80万股。
2015年 4月 24日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于对股票期权行权价格及限制性股票回购价格进行调整的议案》，根据公司《2013年度利润分配方案》对行权价格进行了调整，将股票期权的行权价格由原来的9.64元/股调整为9.61元/股，将限制性股票的回购价格由原来的4.64元/股调整为4.61元/股。
财务报表附注第77页
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财务报表附注
2015年 4月 24日，公司第三届董事会第十次会议审议通过《关于公司回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，同意公司按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中的有关规定，对已离职的 11名激励对象已获授但未行权/解锁的全部权益共计40万份（其中股票期权37万份，限制性股票3万份）进行注销或回购注销；由于公司2014年度业绩考核指标未达到公司《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》规定的行权/解锁条件，同意公司对激励对象已获授但未行权的第一期 124.60万份股票期权进行注销，并对激励对象已获授但未解锁的第一期 26.95万股限制性股票股进行回购注销。股票期权总量由 393万份调整为 231.40万份；限制性股票数量由80万股调整为50.05万股。
2016年 4月 26日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于对股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格和限制性股票回购价格进行调整的议案》，根据公司《2014年度利润分配方案》对行权价格进行了调整，将股票期权的行权价格由原来的9.61元/股调整为9.59元/股，将限制性股票的回购价格由原来的4.61元/股调整为4.59元/股。
2016年 4月 26日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于部分激励对象注销股票期权与回购注销限制性股票的议案》，同意公司按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》中的有关规定，对已离职的14名激励对象已获授但未行权/解锁的全部权益共计 46.15万份（其中股票期权 38.35万份，限制性股票 7.80万份）进行注销或回购注销；对因个人原因 2015年度绩效考核不达标的 2名激励对象已获授但未行权的第二期股票期权1.05万份予以注销；对被补选为公司监事会主席的1名激励对象已获授但未行权/解锁的全部权益共计7.15万份（其中股票期权 5.20万份，限制性股票 1.95万份）进行注销或回购注销。股票期权总量由231.40万份调整为186.8万份；限制性股票数量由50.05万股调整为40.30万股。
2016年 4月 26日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于股票期权与限制性股票激励计划第二个行权期符合行权条件与第二次解锁符合解锁条件的议案》，2016年 5月 13日，公司完成本次股权激励计划之限制性股票第二个解锁期可解除锁定股票的上市流通工作，本次申请解除限售的股东人数为14人，本次解除限售的限制性股票数量为217,000股。2016年7月20日，公司完成股权激励计划之股票期权第二个行权期自主行权审批手续。自2016年7月20日起，公司股票期权可行权激励对象可以在的可行权期间内的可行权日通过自主行权承办券商广发证券股份有限公司交易系统进行自主行权。截至本报告披露日，公司股票期权第二期可行权激励对象中已有 53人行权，共计行权 693,000股，公司总股本由
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324,361,386股增加至325,054,386股。
2016年 6月 16日，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于对股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格和限制性股票回购价格进行调整的议案》，根据公司《2015年度利润分配方案》对行权价格进行了调整，将股票期权的行权价格由原来的9.59元/股调整为9.56元/股，将限制性股票的回购价格由原来的4.59元/股调整为4.56元/股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
公司选择布莱克－斯科尔模型对授予的股票期权的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值进行测算。
根据最新统计的可行权人数变动、业绩指标完成情况
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 等后续信息，修正预计可行权的股票期权及限制性股
票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 -以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,013,876.67本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -(三) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
本公司作为融资租赁承租人的情况
1、各资产负债表日融资租赁租入固定资产情况：
项目 期末余额
原值
32,211,420.00累计折旧
13,610,565.58净值
18,600,854.422、以后年度将支付的最低租赁付款额情况如下：
项目 期末余额
第1年租赁付款额
7,276,579.20
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第2年租赁付款额
2,789,315.13第3年租赁付款额 -合计
10,065,894.333、未确认融资费用
项目 年末余额
未确认融资费用
72,586.71未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、股权激励之股票期权自主行权后续事项
2016年4月26日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于股
票期权与限制性股票激励计划第二个行权期符合行权条件与第二次解锁符合解锁
条件的议案》，2016年5月13日，公司完成本次股权激励计划之限制性股票第二
个解锁期可解除锁定股票的上市流通工作，本次申请解除限售的股东人数为14人，本次解除限售的限制性股票数量为217,000股。2016年7月20日，公司完成股权
激励计划之股票期权第二个行权期自主行权审批手续。自2016年7月20日起，公
司股票期权可行权激励对象可以在的可行权期间内的可行权日通过自主行权承办
券商广发证券股份有限公司交易系统进行自主行权。截至本报告披露日，公司股票
期权第二期可行权激励对象中已有 53人行权，共计行权 693,000股，公司总股本
由324,361,386股增加至325,054,386股。
2、非公开发行股票后续事项
2016年4月，公司开始筹划实施非公开发行股票事项；
2016年8月23日，公司召开董事会对原披露的非公开发行股票方案进行了补充、修订。
3、非公开发行公司债券后续事项
2016年4月，公司开始筹划实施非公开发行公司债券事项；
2016年 7月 15日，公司收到深交所《关于海南瑞泽新型建材股份有限公司 2016
年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函【2016】469号）；
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2016年8月12日，公司召开董事会审议确认了有关本次非公开发行公司债券的金
额、期限及担保事项；公司预计8月底前完成本次非公开发行公司债券事项。
十四、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：商品混凝土及墙体材料业务、水泥制品业务、园林绿化工程。本公
司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技
术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期
评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间
转移价格按照实际交易价格为基础确定，各分部单独核算资产、负债、收入、成本、费用等。
2、报告分部的财务信息
项目 商品混凝土业务 水泥制品业务 园林绿化工程 分部间抵消 合计
主营业务收入
445,072,764.32 114,446,164.14 56,819,818.07 -4,562,102.20 611,776,644.33主营业务成本
355,722,389.46 106,925,757.11 43,174,707.07 -4,333,997.09 501,488,856.55毛利
89,350,374.86 7,520,407.03 13,645,111.00 -228,105.11 110,287,787.78（二）其他事项
本公司本年度主动对应收账款账龄较长，金额较大的部分客户，通过发律师函、和
解、诉讼等方式加大力度催收货款，使信用风险处于可控状态。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - - - - - - -备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
577,612,976.96 100.00 67,424,797.44 11.67 510,188,179.52 540,937,710.62 100.00 50,872,963.00 9.40 490,064,747.62备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - - - - - - -准备的应收账款
合计
577,612,976.96 100.00 67,424,797.44 11.67 510,188,179.52 540,937,710.62 100.00 50,872,963.00 9.40 490,064,747.62按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
组合名称 应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合
96,127.50 - - 27,053.00 - -正常信用风险组合
577,516,849.46 67,424,797.44 11.67 540,910,657.62 50,872,963.00 9.41合计
577,612,976.96 67,424,797.44 11.67 540,937,710.62 50,872,963.00 9.40确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
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无信用风险组合的应收账款明细如下：
单位名称 账面余额 账龄 款项性质
合并范围内关联三亚新大兴园林生态有限公司 96,127.50 1年以内
方欠款
小计 96,127.50
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内
313,496,479.36 15,684,436.72 5.001至2年
167,952,363.13 16,785,623.56 10.002至3年
59,409,937.63 11,881,987.53 20.003至4年
22,932,795.81 11,466,397.92 50.004至5年
10,594,609.05 8,475,687.23 80.005年以上
3,130,664.48 3,130,664.48 100.00合计
577,516,849.46 67,424,797.44 11.672、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额14,635,480.45元，本期转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 674,042.83本期无核销的重大应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
客户一 47,949,163.21 8.30% 2,924,983.45
客户二 37,017,172.16 6.41% 3,846,175.66
客户三 35,778,861.26 6.19% 1,980,749.23
客户四 33,852,275.94 5.86% 3,431,346.78
客户五 27,057,155.62 4.68% 3,643,885.12
合计 181,654,628.19 31.45% 15,827,140.25
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 比例 比例 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准
3,891,661.21 1.40 3,891,661.21 100.00 - - - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
275,050,258.05 98.60 2,497,054.38 0.91 272,553,203.67 264,943,222.41 100.00 2,443,085.44 0.92 262,500,136.97备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - - - - -准备的其他应收款
合计
278,941,919.26 100.00 6,388,715.59 2.29 272,553,203.67 264,943,222.41 100.00 2,443,085.44 0.92 262,500,136.97期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由琼海财隆建材有限公司 3,891,661.21 3,891,661.21 100 确定无法收回按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 期初余额
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应收账款 坏账准备 比例（%） 应收账款 坏账准备 比例（%）无信用风险组合
265,541,596.83 - - 256,577,465.66 - -正常信用风险组合
9,508,661.22 2,497,054.38 26.26 8,365,756.75 2,443,085.44 29.20合计
275,050,258.05 2,497,054.38 0.91 264,943,222.41 2,443,085.44 0.92确定该组合依据的说明详见附注三、（十）。
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无信用风险组合的其他应收账款明细如下：
单位名称 账面余额 账龄 款项性质
康俊国 17,625,000.002期以内预付鑫海的固定收益和履约保证金陵水县国营选矿厂债权包 2,000,000.005期以上债权包
三亚鑫海混凝土有限公司 101,747,678.272期以内合并关联方往来款
贵州毕节瑞泽新型建材有限公司 12,150,000.001期以内合并关联方往来款
广东怀集瑞泽水泥有限公司 150,000.001期以内合并关联方往来款
琼海鑫海混凝土有限公司 65,775,919.113期以内合并关联方往来款
海南瑞泽生态环保技术有限公司 6,628,261.091期以内合并关联方往来款
屯昌瑞泽混凝土配送有限公司 3,205,000.002期以内合并关联方往来款
琼海瑞泽晶英石有限公司 10,527,727.031期以内合并关联方往来款
三亚新大兴园林生态有限公司 45,732,011.331期以内合并关联方往来款
小计
265,541,596.83
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 1,972,667.51 98,633.37 5.00%1年以内
3,626,224.92 362,622.50 10.00%1至2年
936,131.91 187,226.39 20.00%2至3年
1,798,036.74 899,018.38 50.00%3至4年
1,130,231.98 904,185.58 80.00%4至5年
45,368.16 45,368.16 100.00%5年以上
9,508,661.22 2,497,054.38 26.26%合计
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,945,630.15元；收回或转回坏账准备金额0元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 -本期无核销重大的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
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款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内应收单位款 245,916,596.83 206,556,470.21预付鑫海的固定收益和履约保证金 17,625,000.00 17,625,000.00陵水县国营选矿厂债权包 2,000,000.00 2,000,000.00保证金 4,876,672.85 4,644,450.33单位往来款 8,082,165.07 33,700,807.05个人往来与代扣款项 441,484.51 416,494.82合计 278,941,919.26 264,943,222.415、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
年末坏账单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
准备(%)
三亚鑫海混凝土有限公司合并关联方往来款 101,747,678.272年以内 36.48 -琼海鑫海混凝土有限公司合并关联方往来款 65,775,919.112年以内 23.58 -三亚新大兴园林生态有
合并关联方往来款 45,732,011.331年以内 16.39 -限公司
预付鑫海的固定收
康俊国 17,625,000.002年以内 6.32 -益和履约保证金
贵州毕节瑞泽新型建材有
合并关联方往来款 12,150,000.001年以内 4.36 -限公司
合计 243,030,608.71 87.13
财务报表附注第87页
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(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,304,764,941.81 - 1,304,764,941.81 1,306,472,529.18 - 1,306,472,529.18对联营、合营企业投资 84,542,000.69 - 84,542,000.69 50,000,000.00 - 50,000,000.00合计 1,389,306,942.50 - 1,389,306,942.50 1,356,472,529.18 - 1,356,472,529.181、对子公司投资
被投资 本期计提 期末期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 减值准备琼海瑞泽混凝配送有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -广东怀集瑞泽水泥有限公司 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 - -贵州毕节瑞泽新型建材有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -海口瑞泽混凝土检测有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -屯昌瑞泽混凝土配送有限公司 3,250,000.00 200,000.00 - 3,450,000.00 - -高要市金岗水泥有限公司 564,801,619.11 - - 564,801,619.11 - -三亚瑞泽物流有限公司 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 - -琼海瑞泽晶英石有限公司 6,000,000.00 1,000,000.00 - 7,000,000.00 - -三亚瑞泽科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - -琼海财隆建材有限公司 2,907,587.37 - 2,907,587.37 - - -海南瑞泽中秦实业有限公司 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - -海南瑞泽生态环保技术有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -三亚新大兴园林生态有限公司 624,013,322.70 - - 624,013,322.70 - -财务报表附注第88页
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被投资 本期计提 期末期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 减值准备合计 1,306,472,529.18 1,200,000.00 2,907,587.37 1,304,764,941.81 - -2、对联营企业投资
本期增减变动
本年计提减值准备被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合其他权益 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备年末余额投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
新疆煤炭交易中心
50,000,000.00 20,000,000.00 - 142,000.69 - - - - 70,142,000.69
- -有限公司
北京华信瑞峰投
- 14,400,000.00 - - - - - - 14,400,000.00
资发展有限公司
合计 50,000,000.00 34,400,000.00 - 142,000.69 - - - - 84,542,000.69
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(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
272,701,538.10 227,582,721.11 235,547,252.18 207,224,807.68其他业务
17,182,554.90 - 8,793,260.52 -合计 289,884,093.00 227,582,721.11 244,340,512.70 207,224,807.68(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,579,599.09
权益法核算的长期股权投资收益 142,000.69
处置长期股权投资产生的投资收益 -864,937.91
3,856,661.87
合计
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
-3,015,080.19
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
2,382,140.90
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
19,539,708.10
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
2,813,470.94
处置子公司的投资收益
5,594,730.49
减：所得税影响额
-16.11
少数股东损益影响额（税后）
16,125,525.37
合计
-7,357,198.46
归属于母公司所有者的净利润
-23,482,723.83
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
财务报表附注第90页
海南瑞泽新型建材股份有限公司
2016年6月
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
-0.36 -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-1.14 -0.07 -0.07
海南瑞泽新型建材股份有限公司
（加盖公章）
二〇一六年八月二十三日
财务报表附注第91页