2>OC00ε号国旅联合股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第
23—OO003号
(特
大信会计师事务所 殊普通合伙
)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTsLLP。
目 录
●审计报告
………………………………·
第
仁2页
●财务报表
……………………………¨……·
第
⒊14页
●财务报表附注
………………………………·
第
1⒌65页
●会计师事务所营业执照、资格证书
电话TeephOne;·Bs〈lO〉B2卸猢传攵FaI: ·Bs〈10)阴″00B学院田际人以15l= zhiChuO RoodHa旧ian Do
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审 计 报 告
大信审字[2015]第23-00003号国旅联合股份有限公司全体股东
:
我们审计了后附的国旅联含股份有限公司
(以下简称
“贵公司”
)财务报表,包括zO10年12月31日的合并及母公司资产负偾表,zO14年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流笪表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
-、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表走贵公司管理层的责任,这种责任包括:(l)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映:(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计I作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计I作。中国注册会计师审计准则要求我们避守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计r作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计
r作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重人错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计I作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
l
F三
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P电诉Te ephOne:+BG〈10)"3atlsB传真Fax:
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网址hlelnel;-daⅪ ncpaCOm∞邮绢100003 Be刂ng Ch na100083
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重人方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司⒛14年12月31日的财务状况以及⒛14年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师
:
Τ
郁
溅
苫
中国注册会计师
:
二O一五年二月四日
合并资产负债表
编制单位 公司
⒛14年12月31日 Ⅱ亻氵:人R` :
'△ˉ
脉 附注 期末余额 期初余额 :
流动资产 ψ
货币资金 彐i (--) 38,9茌2,299 57 134,556,150 91以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,003,30砝 OC衍生金融资产
应收票据
应收账款 五
(二
)
5,091,556 01 5,925,597 2C预付款项 五
(三
)
853,337 8C 324,0146￡应收利息
应收股利
共他应收款 五(四
)
41,891,697 7? 204,547,2190刁存货 五
(五
)
2,197,331 1? 3,194,871 6C划分为持有待售的资产 五
(六
)
7,523,215 0C
一年内到期的非流动资产 五
(七
)
44,099,811 33 60,000,000 0C其他流动资产
流动资产合计 140,599,248 71 409,551,157 4C非流动资产
:
可供出售金融资产 五
(八
)
56,615,762 92 61,458,749 92持有至到期投资
Κ期应收款
κ期股权投资 五
(九
)
4,476,675 93 10,996,571 51投资性房地产 五
(十 34,465,502 71 38,433,865 21 )
固定资产 五(十一 409,790,129 17 435,389,364 7g )
在建T租
837,582 58丁租物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五(十二) 10,375,201 8C 11,268,245 12开发支出
商誉 五(十三) 321,932 2CΚ期待摊费用 五(十四) 12,185,457 53 22,713,865 7C递延所得税资产 五
(十五) 19,543,832 85 19,880,959 07共他非流动资产 五(十六) 43,289,160 00 43,289,160 0C非流动资产合计 590,741,723 00 644,590,296 1C资产总计 731砧40,971 71 1,054,141,453 62法定代
主管会计I作
负责人 机构负责人
: :
/·
(续
合并资产负债表
)
编制单位:国旅联合股份有限公司 ⒛14年12月31日
511,119
913,320 91 17,815,479 37,711,802
512,414,999 57,771,240 57,771,240 711,530 7
731,340,971 71 l,054,141,453
法定代表人
I作负责人
会讠|机构负责人
: : ;
母公司资产负债表
编制单位:国旅联合股份有限公司 20⒕年12月31日
项 目
10,961,532 65,266,713 2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
10‘,880,131 512,255,16‘划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 44,099,811
可供出售金融资产 56,615,762
170,616,675
固定资产消理
递延所得税资产
共他非流动资产
319,165,720 4资产总计 957,833,578
法定代表人
主管会计I作负责人
会讠|机构负责人
: : :
\
司
母公司资产负债表
(续
)
烽 '
ˉ
编制单位 2014年12月31日
:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的佥融负债
54,771,240 -246,960,434 6
所有荷权溢合计
~法定代表人 △作负责人 机构负责人
: : :
亠
碎
`
\
合并
禾〓
"υ
闰表
编制单位 rd
2014年度 巾位:人
民币儿 :
〓汪 本期发生额 发生额\孑 /
娅吐入 舳
′
五(≡十) 88,557,915 60 118,568,746 96减:营业成本ˇ
五(三十) 15,059,999 38 19,798,153 27营业税金及附加 五
〈≡+-) 4,889,669 20 8,539,246 54销售费用 五〈Ξ+二
)
59,320,453 83 77,240,953 59管理费用 ai〈≡+≡
)
68,4衽9.834 58 62,198,413财务费用 五〈Ξ+四
)
26,023.186 12 40,579,602 51资产减值损失 五〈Ξ+五
)
74,822,224 09 19,051,363 94加:公允价值变动收益
3,30‘ 00投资收益 五〈三+六〉
-4,278,354 64 149,834,358 74其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、苜业利润
(亏损以“
-”号填列)
-164,285,806 24 40,998,676 70加:营业外收入 五(Ξ+七
)
763,326 71 411,021 13其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 五(Ξ+八〉 1,900,381 03 4,692,992 97其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以
“
-”号填列)
-165,422,860 56 36,716,704 86减:所得税费用 五〈:+九〉 322,131 06 26,066,823 51四、净利润
(净亏损以“—”
号填列)
-165,744,991 62 10,649,881 35其中:归属于母公司所有者的净利润 -165,896,270 73 10,461,728 18少数股东损益 151,279 11 I88,153 17五、其他综合收益的税后净颓
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净颌
(-)以
后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的英他综合收益
归F于少效股东的其他综合收益的税后洚顸
六、综合收益总颌 -165,7众4,991 62 lO,649,881 35归屠于母公司所有者的综合收益总额
-165,896,270 73 lO,461,728 1归居于少数股东的综合收益总额 】51,2?9 1 188,153 1七、每股收益
〈-)基
本每股收益
—0
38
(二)稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的,披合并方在合并前实现的净
润为
:
法定代表人 管会计工作负责人 机构负牡人
: : :
母公司利润表
一
编制单位:因旅联合股份有限公司 2014年度
单亻氵:人民币一
十二(三〉 4,343,823 31
十二(三
)
229,814 11
2,985,786 24
15,677,464 82 25.922,742 1一
资产减值损失 72,274,008 70
一
加:公允价值变动收益
-23,926,478 84
十二〈四)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
-136,270,042 37
213,7I8 63
一
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
一 -136,415,857 97 -48,845,615减:所得税费用
-136,415,857 97 -48,845,615五、英他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额
-136,415,857 97 -48,845,615法定代表人 主管会计工作负贡人 会计机构负责人
: : :
一
一
8
一
冖
合并现金流量表
编制单位:国 zO14年度
币元罗
附注 本期发生额 额经莒活动产生的现
销售商品、提供劳务收到的现全 79,157,195 90 lO2,411,150 86收到的税贫返还
收到其他与经菅活动有关的现金 五
〈四+) 113,741,424 75 60,099,234 43经营活动现金流入小计 192,898,620 65 162,510,385 29购买商品、接受劳务支付的现金 13,785,564 63 15,948,478 65支付给职工以及为职工支付的现全 50,980,835 18 51,26I,302 59支付的各顼税费 24,009,I99 24 33,899,856 59支付其他与经苜活动有关的现金 五
〈四+)
1
54,320,659 18 55,460,208 98经营活动现金流出小计 143,096,258 23 156,569,846 81经苜活动产生的现金流量净额 49,802,362 42 5,940,538 48二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资收到的现金 众5.082,088 10 166'669,973 29取得投资收益收到的现金 2,120,000 00 1,041,095 89处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现全净额 lO,616,d90 00 31,000 00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五〈四+) 60,000.000 00 llO,000,000 00投资活动现金流入小计 117,818,578 10 277,742,069 1购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,891,892 98 43,171,178 70投资支付的现全 lO.370,458 0O 13,600,000 00取得子公司及其他菅业单位支付的现金挣额
支付其他与投资活动有关的现金 五
〈四+) 59,000,000 00
投资活动现金流出小计 79,262,350 98 56,771,178 70投资活动产生的现全流量净额 38,556,227 12 220,970.890 48二、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收刭的现金 265,000,000 00 210,047,500 00收到其他与筹资活动有关的现金 五〈四+) 50,000 00
筹资活动现金流人小计 265,050,000 00 210,0‘7.500 00偿还债务攴付的现金 420,047,500 00 298,000,000 00分配股利、利润或偿付利息攴付的现金 29,174.940 88 36,818,993 20其中:子公司攴付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五(四←) 50,000 00筹资活动现金流出小计 449,222,440 88 334,868,993 20筹资活动产生的现金流量诤额
—184,172,440
88
-124,821,493 20四、汇率变动对现金及现金等价物的肜响
五、现金及现金等价物净增加额
-95,813,851 34 lO2,089,935 76加:期初现金及现金等价物余颁 134,506,150 9I 32,416,215 15六、期木现全及现金等价物余额 38,692,299 57 134,506,150 91:〓
会计机构负责人
彡
~ (彡
绪
、
母公司现金流量表
编制单位:国旅联合股份有限公司 zO14年度 人民币元项 目 附注 本期发生颓 发生额经营活动产生的现全流量
:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,802,965 41 1I,150,018 00收到的税费返还
收到其他与经菅活动有关的现金 85,396,813 62 70,lO7,622 01经营活动现金流入小计 87,199,779 O3 81,257,640 01购买商品、接受劳务支付的现金 1,128,737 8C支付给职工以及为职工支付的现全 IO,095,128 70 13,195,585 90攴付的各项税费 l,972,8s6 92 3,879,663 78攴付其他与经苜活动有关的现金 27,192,323 96 51,143,790 95经营活动现金流出小计 39,260,309 58 69,347,778 43经营活动产生的现金流量狰额 47,939,469 45 11,909,861 58投资活动产生的现全流量
=、 :
收回投资收到的现全 25,083,070 66 18,693,343 29取得投资收益收到的现全 2,120,000 00 l,041,095 89处Ⅱ固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现全沣额 10,096,600 00 31,000 00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 60,000,000 00 110,000,000 00投资活动现金流入小计 97,299,670 66 I29,765,439 I8购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 l,265,370 00 1,I58,438 00投资支付的现全 10,370,众58 00 13,600,000 00取得子公司及其他苜业单位艾付的现金净额
艾付其他与投资活动有关的现金 59,000.000 00
投资活动现金流出小计 70,635,828 00 14,758,438 00投资活动产生的现金流量净额 26,663,842 66 l15,007,001 18三、箸资活动产生的现佥流量
:
吸收投资收到的现全
取得借款收到的现金 45,000,000 00 170,000,000 00收到其他与筹资活动有关的现金 430,055,573 23
拜资活动现金流入小计 475,055,573 23 170,000,000 00偿还债务支付的现金 420,000,000 00 210,000,000 00分配股利、利润或偿付利息支付的观金 27,853,536 04 34,506,583 I4攴付其他与筹资活动有关的现金 156.110,529 55
筹资活动现金流刂l小 603,964,065 59 244,506,583 14 "
筹资活动产生的现金流量净额
-128,908,492 36 -74,506,583 1四、汇率变动对现金及观金等价物的影响
五、现金及现金等价物诤增加颌 -54,305,180 25 52.410,279 62加:期初现金及现金等价物余额 65,266,713 21 12,856,433 59六、期末现金及现金等价物余额
°
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僻 〓
川
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槲
羽
癸
妖必
旰
甾Ξ
R
丽
《
申
<书
芒
ν
△
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
-、企业的基本情况
(-)企
业注册地、组织形式和总部地址。
“ ” “ ”
国旅联合股份有限公司(以下简称公司或本公司
)系于1ggs年12月29日注册成立的股份有限公司,公司于zO00年9月攻日经中国证券监‘眢理委员会核准【证监发行字(200ω
1⒛
号文彐核准向社会公开发行普通股5,000万股。公司现股本总额为鲳,⒛0万股。
公司注册地址为南京市汉中路gg号金鹰国际商城18楼A座。公司总部办公地址为南京市江宁区汤山街道温泉路8号。
(二)企业的业务性质和主要经营活动。
公司所属行业为旅游业。主苜业务为以温泉、土地等不可替代的资源为依托,着力发展城市周边温泉休闲度假区的开发、管理和经营及城市中心温泉商务会所经营业务。
公司经批准的经营范围为旅游产业投资,旅游信息咨询服务,酒店管理及度假区管理咨询,投资咨询,国内贸易,旅游电子商务,实物租赁,实业投资、股杈投资、股权投资眢理。
(三)公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定,设置了股东大会、±事会、监事会、总经办等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构:董事会负责执行股东大会诀议及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责:总经理负责公司的日常经营管理事务。
(四)母公司以及最终母公司的名称
公司无母公司及最终母公司。公司第一大股东原为中国国旅集团有限公司,本期变更为厦门当代资产管理有限公司。
(五)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告经公司董事会于⒛15年2月4日批准报出。
(六)本年度合并财务报表范围
公司本期通过设立方式增加一家全资子公司南京颐尚酒店管理有限公司,本期通过转让 “
股权形式减少一家子公司国旅联合旅游开发有限公司。公司子公司倩况详见本附注七、在 ”
其他主体中的杈益所述。
国旅联合股份有限公司财务报表附注zO⒕年1月1日-2014年12月31日
财务报表的编制基础
基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财 “ ”
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称
企业会计准则
),
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、
持续经营:本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、王要会计政策和会计估计
(-)过
循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司
2014年1z月31日的财务状况、⒛10年度的经菅成果和现佥流量等相关信息。
〈二)会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负偾的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
同一控制下的企业合并
1、
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现佥、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值
(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调
整留存收益。
非同-控
制下的企业合并
2、
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负偾以及发行的杈益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负偾,在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额
,
财务报表附注⒛⒕年1月
1
月31日体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表范围
1、
本公司将全部子公司
(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
2、
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、
合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司利子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者杈益中不属于母公司的份额,作为少数股东杈益
,
“ ”
在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业臬团的库存股,作为所有者杈益的减项,在合并资产负债表中所有 “ ”
者权益项目下以减:库存股项目列示。
4、
合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表
:
对于非同-控制下企业合并取得的子公司,在编削合并财务报表时,以购买日可辨认狰资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排的分类
1、
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。
共同经营的会计处理
2、
—17-
′
鼬 ¨……国旅…联合股¨份有¨限¨公司;∶
财务报表附注飞
p、
.
⒛14年1月I日-2014年12月31日会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的
资产或负偾:确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入:确认单独所发生的贫用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
合营企业的会计处理
3、
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的肜响程度进行会计
处理。
l/`)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为己知佥额现金、价值变动风险很小的投资。
(九〉外币业务
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前-资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性顼目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(十)金融工具
金融工具的分类及确认
l、
金融工具划分为金黜资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
—
⒛14年1月 年12月31目公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初
允价值计量且其变动计入当期损益的佥融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产:应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产:可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出营的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产:持有至到期投资是指刭期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
金融工具的计量
2、
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的全融负债按公允价值计量:持有到期投资、贷款和应收款项以及其他佥融负债按摊余成本计量:在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的杈益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债,按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:0以
公允价值计量且其变动计入当期损益的全融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益。②可供出售全融资产的公允价值变动计入英他综合收益。
3、
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、
金融资产负偾转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的,则应终止确认该金融负债或英一部分。
金融资产减值
5、
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
务嘛 国旅联合股份有限公司爵
财务报表附注′ 2014年1月1日-2014年12月31目讠tk:δ
‘
《
卩叵
〉砚值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值己恢观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时,按其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计提减值准备。发生的减值损失,-经
确认,不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东杈益的因公允价值下降形成的累计损失子以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资
,
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。
“ ” “ ”
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生
严重或非暂时性下趺的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下趺期间的确定依据为
:
“ ”
公允价值发生严重下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度己达到或超过5铫。
“ ”
公允价值发生非暂时性下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价(扣除己宣告但尚未发放的
成本的计箅方法 己到付息期但尚未领取的侦券利息)和相关交易灾用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法 允价值:如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。
下
持续下趺期问的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
.
(十一)
应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
1、
1∞∞万以上(含1∞00万元)申项金额重大的判断依据或金颌标准
的款项
申项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
按组合计提坏账准锵的应收款项
2、
确定组含的依据
组合 以账龄为信用风险特征进行组合
l
组合2 合并范围内关联方的应收款项
按组仓计提坏账准备的计提方法
组含
l
⒛14年1月1日一
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备倩况
:
账 龄
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年
)
100
1至2年
10lXl
2至3年
20lll 20l×
l
3至4年
30lXl ∞ll
4至5年 5000 5000
5年以上 10000 10000
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
3、
单项计提坏
对单项佥领不重大、但个别信用风险特征明显不同的,已有客观证据表明其发生了减值的应账准备的理
收款项,按账龄分折法计提的坏账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试
由
坏账准备的
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之问差额确认。
计提方法
(十二)存货
存货的分类
1、
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的蔺品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料、物料用品、其他等。
发出存货的计价方法
2、
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货趺价准备的计提方法
3、
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量索多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货趺价准备。
4、
存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的推销方法
5、
低值易耗品和包装物采用-次转销法摊销。
(十三)划分为掎有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作出诀议;二是企业己经与受让方签订了不可撤销的转让协议:三是该项转让将
务
狰卿、
国旅联合股份有限公司 W
J
孓 年内完成。
(十四)长期股权投资
初始投资成本确定
1、
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本:非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本:以支付现金取得的长期股杈投资,初始投资成本为实际支付的购买价款:以发行权益性证券取得的长期股杈投资,初始投资成本为发行杈益性证券的公允价值;通过偾务重组取得的长期股杈投资,其初始投资成本应当按照
《企业会计准则第 12号-债务重组》的有关规定确定:非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、
后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都应当按照《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》的有关规定,对间按持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对英余部分采用权益法核算。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
3、
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方-致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位2毗以上至sO%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足2090,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的童事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料:与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别,包括出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量
,
采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资
产部分相同。
(十六)固定资产
固定资产确认条件
1、
固定资产指为生产蔺品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时子以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:该固定资产的成本能够可靠地计量。
圃定资产分类和折旧方法
2、
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等
:
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定囿定资产的使用寿命和预计诤残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
,
如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 顸计使用寿命
(年
)
预计净残值率〈%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 2040 300 243丬 85
机器设备
300 647ˉ1213
电子设备 ⒌10 3llll
970ˉ1940
运输设备
3Oo 97l|1940
其他殴备 3ll 1940
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
3、
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值:融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七〉在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造
(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行
,
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业:该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生:所购建的固定资产己经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
借款费用资本化的确认原则
1、
恻
司硎
注⑾
2014年1月1日 目本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 :i、予以资本化,计入相关资产成本:其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用
当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、
资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款贾用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中浙、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款贫用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,诫去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定:占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均效乘以所占用一般借款的资本化率计箅确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或澄价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或泾价金额,调整每期利息佥额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其傩余折价或泾价或利息贾用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现佥流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
无形资产的计价方法
1、
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
2、
使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
⒛14年1月
1
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采 方式
,
由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否
(二十)资产减值
长期股杈投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的诤额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现佥流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行诫值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除蔺誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期侍摊费用是指己经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未推销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、
短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规
国旅联合股份有限公司、
财务报表附注⒛ld年1月1日-2014年12月31日提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或产成本。
离职后福利
2、
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计箅的应缴存金额确认为负债
,
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利
3、
企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时
;
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
4、
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量英他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其全额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范圉内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计箅确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结箅的股份支付。以杈益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授子职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考热悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日,根据最新取得的可行杈人数变动、业绩指标完成情况等后续信息
,
修正预计可行权的股票期权数量,并以此为依据确认各期应分雄的费用。对于跨越多个会计
司2014年I月 31Fl~9抒
吖
期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整 期长度的`比'例 /
进行分摊。
(二十五)收入
销售商品收入确认和计量原则
1、
公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方:公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施有效控制:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业:相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
提供劳务的收入确认和计量原则
2、
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照己收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但己收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的全额,确认当期提供劳务收入:同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计己确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理
:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照己经发生的劳务成本全额确认提供劳务收入,并按相同金颌结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将己经发生的劳务成本计入当期损益
,
不确认提供劳务收入。
(1)旅游服务业:本公司在旅游服务己经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时,确认门票收入、旅游客运收入、旅游团费收入及其他提供旅游服务收入的实现。
(2)酒店服务业:本公司在酒店服务己经提供,相关票款收入已经收到或取得了收款的证据时,确认酒店住宿收入及其他提供酒店服务收入的实现。
让渡资产使用权收入的确认和计量原则
3、
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
:
0利息收入佥额:按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金颓:按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
与资产相关的政府补助会计处理
l、
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产相关的政府补助,确认为递延收益,白相关资产可供使用时起,按照相关
国旅联合股份有限公司财务报表附注2014年1月1日-2014年12月31日使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、
与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理:用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益:用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
3、
区分与资产相关政府补助利与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:①政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预箅中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;②政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的
,
作为与收益相关的政府补助。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负侦
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目1、
按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按
照预期收回该资产或清偿该负偾期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
2、
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本3、
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产1、
成本或当期损益。
融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较2、
低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
zO14年1月1日一
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于zO⒕年修订和新颁布了《企业会计准则第9号一职工薪酬》等八项具体会计准则,从
zO⒕年7月1日起在执行企业会计准则的企业实施(金融工具列报准则从zO⒕年度),本
财务报告及以后实施 公司据此修订了相关会计政策。
根据修订后的《企业会计准则第
2号一长期股权投资》规定,本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算,并
采用追溯重述法调整了比较财务报表,具体调整项目及金额如下表
:
⒛13年12月31日 2013年1月1日
报表项目
变更前全额 变更后全额 变更dJ全额 变更后佥额
可供出售全忍资产 61,458∫74992 57,820,72086
长期股权投资 72,455,3214310‘996‘571 5197‘732‘03187 39,911,31101
四、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 顼税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应
17%、13%
交增值税
营业税 按应税营业收入讠|征
5%、
3%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加(含地方) 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
房产原值的7佛 12%
房产税
房租收入 12%
五、合并财务报表重要项目注释
(-)货
币资金
类 别 期末余额 期初佘额
现金 101‘86742 74,16540
锁行存款 38`840,43215 134,481‘98551
合 计 38‘942,29957 1⒊4,556,15091
注:银行存款期末及期初佘顸中有2∞.⑾∞元为旅行社质Ⅰ保证佥,期初有∞.⑾∞元为定期存单用于质押借敌。
(二)应收账款
应收账款分类
l、
夯叻
钾 国旅联合股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日-2014年12月31日
期本数
类 别
坏账准备
计提比例
(%)
单项金额重大并单项计提
收账款
按组含计提坏账准备的应收账款 100‘43819 193
单项金额虽不
的应收账款
合 计 100,43819
比例
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
计提坏账准备
合 计
桉组合
(账龄分析法)计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内 4,779,78520 9207 47,79785 5,621,65958 9296 56,21660
1至2年
3sO,ss9stl
694 aO‘o3696 323∫50350 535 32,35035
2至3年 43,33940 8,66788 66,40800 13,28160
3至4年
235αa o ll
70∞ 8,BsB go 2,65167
4至5年 80000 o02 40000 19,37500 9'68750
5年以上 7,46500 46500 7.0s5∞ 7,46500
7‘
合计 5,191,99420 10000 100∫4381θ 6,047,249θ8 10000 121,65272
按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况
2、
期末佘额及占应收账款期末
单位名称 期末余额 坏账准备余额
余额合计数的比例α
)
蕴淘传媒科技有限公司 1‘2sg‘sB5∞ 12,68585
卜海浙风旅行社 991,57000 9,91570
南京市中国旅行社有限公司 520,580l×
5,20580
l
途牛旅行社 96‘03000 185
上海驴妈妈旅行社 58‘26200 58262
含 讠
2,935Ⅱ02700 5653 29,35027〈三)预付款项
2014年1月
1
预付款项按账龄列示
1、
账龄
比例α
)
1年以内
1至2年
2至3年
3395合 计
2、
预付款项金额前五名单位情况
萆位名称 期末余额 占预付账款总额的比例俩
)
中国装饰
(集团)公司
608,4g。d。
扬州市金宝来旅游用品公司 70,58400
南京正多广告有暇公司 59,00000
顸付房租 43625
19‘
南通金银禾纺织品有限公司 7B000 103
8‘
合 计 766,29869 8980
(四)其他应收款
其他应收款
1、
坏账准备
类别
删
⑴
单项金颓重大并单项计提坏账准备的其他应收款
7107按组合计提坏账准备的其他应收款
2675不重大但单项
100∞合计 6784坏账准备
类别
襁
删
⑴
单项金顸重大井中项计提坏账准备的其他应收款
2541按组合计提坏账准备的其他应收款
提坏账准备的其
4225合 计 1780(l)期
末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
zOl4年1月1日-2014年12月31日
债务人名称 计提理由
北京颐锦酒店有限公司 预计尢法全部收回国旅联合重庆颐尚温泉开发
预计无法全部收回有限公司
天平经济公司天津墉沽项目 预计无法收回
汤山经济开发有限公司 预计无法收回
白旨洲公园 顸计无法收回
合 计 117‘499,31512
(2〉按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期木数 期初数
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1年以内 1,099,631 10
10‘θge31
21`295,641 13
1263 212,θ5640
1至2年
239,071 68 222 23.90717 101,lKl5,gg209
5993
10,1lKl,5gg20
2至3年 6‘307`97772 584θ
1,261,5θ553 40,sBB,15317
2408 8,117‘63063
3至4年
2`213,41615 2052 664,02485 302,81500 90,84450
4至5年 301,03279 150.51640
5年以上 923,91257 923,91257 5,060,63714 300 5,060,63714
合计 10‘784‘0llg22
10000 2,884,43643 168‘554‘27132 10000 23,73318427
(3)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
(%)
北京丰联广场物业管理有限公司 aOl,719l×
l
alx‘719l,o
⒉5年 1∞∞预计无法收回衡阳市雁金农产品物流有限公司 400,00000 400,00000 5年以上
1llll Oo
预计无法收回南京城南园林绿化有限公司 652.50000 652,50000 1∞∞预计无法收回"年
北京颐锦酒店有限公司 600,00000 600,00000 2丬年 10000 硕计无法收回南京城南园林绿化有限公司 5,∞0l×l 5,00000
5年以I
1llll Oo 预计无法收回合 计
1,958‘21900 1,958,21900
2、
其他应收款按款项性质分类倩况
款项性质 期末余额 期初余额
员T往来及备用金 336,24757
40214988
资金拆借往来 112.854,99724
182,341∫13588
其他单位一般性往来 17,050,29853 66,104.27462
^ s0334 248,847,56038
口 13ll,241‘
3、
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
有限公司⒛14年1月I日 |月
31日磊柔鐾媛蓉鼙
偾务人
名称
款项性质 期末余额 账龄
l
数的比例α
)
北京颐锦酒店有限
资金拆借往来 73,G05,55968
⒉5年 5655
公司
国旅联合重庆颐尚
资金拆借往来 38,766,02606
13年
2θ76 19,383,01303温泉开发有限公司
北京仕源伟业温泉
股权转让款 5'936,50000 ⒉3年
187,30000俱乐部有限公司
1‘
天平经济公司天津
塘沽项目
项目往来款 2‘000,00000
5年以L
1“
2,000,000llll衡阳市雁金农产品
往来款 400,00000 5年以上
400‘lO000物流有限公司
合 计 1zll∫748,08574 9272
82‘llll6,76076(五)存货
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 878,70751 878‘70751 430,66553 430,66553库存商品 1‘OgO‘41201 1,OgO,41201 930,55662 930,55662月转材料 228,21165 228,211 65 1'833,64945 1.833,64945合 计 2.197.33117 2∫197,331 17 3∫194,87160 3194,87160(六)划分为持有待售的资产
资产类别 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时问
房屋建筑物(注
1) 3,885,18594 10,500)000l×
l
437‘01517 ⒛15年1月可供出售全融资产(注 2) 3,638,02906 82‘650.00000 41,32500 2lll5年3月合计 7,523.21500 93,150,00000 478,34017
注l:经公司2014年第七次临时】事会诀议批准,2014年12月25日,公司与受让方及房产中介公司签订了
<南京市存Ⅰ房买卖合同9,约定公司以人民币1,Osll万元的价袼将位于南京市汉中珞89号全止回际商坡IB层 的房产^痤
对外转让。2015年I月9日,上述房产转让过户手续己办理完结。
注2:经公司⒛l‘年第七次临时上事会决议批准,2014年n月18日,公司与南京东飞百货贸易有限公司签订C补充协议》,约定公司将所持有的南京颐尚天元商务瞀理有限公司刺氽
1啷股权以8⒛5万元的对价转让给对方,相关股权转让款将于⒛15年3月31日之前支付完毕并办理相关股权的过户手续。
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛14年1月1日-2014年12月31日
期末余额 期初余额
账面
账面佘额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
价值
一年内到期的
59,∞0,0000014,gO0‘18867 44,0θ9,81133 60,lll ll,00000 sll,0lXl`0∞∞
委托贷款
合 计 59,lX×l,0000014,gO0‘1BB67 “‘Ogg‘81133 sll OlXl,00000 60,OtXl,0∞∞
m万
注:⒛i0年0月3日,本公司通过交通银行江苏省分行发放蚕托贷扶“ 元给国旅联合重庆颐尚温耒开发有眠公司
,
贷欲翔限自⒛iB年4月3日至⒛is年9月∞日,贷莰利率为年忌1抖.日旅联合亘庆颐尚沮泉开发有限公司以英自有土
地进行抵押。
该借苁人因资佥周转困难,本翔未能按照约定支付利息,由于此项蚕+Ei欷为从原其他应收从变吏而来,公司本看佐
饫性原则,对该委托贷莰佥顿按照其原始发生的兴龄,按应收欤顶的坏“计提玫策,继纹计提了上述汶值准备。
同时,莶于讧i,住原则,公司本翔没有0认尚未收到的蚕托贷莰利B收入及相应的应收利息。
(丿
供出售金融资产
`)可
可供出售金融资产情况
1、
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额
准备
账面价值 账面余额
准备
账面价值
可供il{售权益工具 68191,17886 11,575,41594 56,615,76292 61,458,74992 61,458,74992
其中:按成本计量的
68,191,17886 11,575,41594 56‘615.76292 61,4sB,74992 61.458,74992
合 计 68.191‘
17886 11,575,41594 56,615'76292 61,4sg.749θ2 61,458,74992
期末以成本计量的重要权益工具投资明细
2、
期末余额 期初余额 在被
投资
跌
单位 本期现金
顼目 价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额
准
账面价值 持股 红利
备 比例
(ε )
'。
北京八
达岭野
生动物 18,645,30492 18,645,30092 18,s05`30492 18,645,30492 1200
世界有
限公司
哈尔滨
均信投
资担保37‘970,45800 37‘970,45800 27,600,00000 27,600,00000 2,120,00000
股份有
限公司
-3‘
—
财夕
2014年1月
1
-2011年
1
期末余额 期初余额
\
跌
项目 价
账面余额 趺价准各 账面价值 账面余额 账面价值
糨 红利
准
删
备
⒁
北京颐
锦酒店
7,412,92654 412,92654 7,412,92654 412,92654
有限公
7‘ 7‘
司
宜昌三
块金山
船务有
4.162‘48940
4`162,48θ 40 4162‘0B940 4‘162,489401θ00
限公司
南京颐
尚天元
商务管
理有限
3,638,02906 3‘638∫02906
公司
(注
)
国旅联
合重庆
颐尚温
泉开发
有限公
司
合计68,1θ1,1788611,575‘4159456,615‘76292 61,458,74992 61,458,74992 2,120,00000注:该项可供出售金/a资产期末已转至 “划分为持有待售的资产”
顼目列报,详见本附注~五
〈六)力所述。
3、
报告期内可供出售金融资产减值的变动倩况
可供lIl售金融资产分类 可供出售权益I具
合亡卜
期初己计提减值佘额
本期计提 11,575‘41594 11,575,41594
其中:从
其他综合收益转入
本期渡少
其中:期后公允价值回升转回
期末己计提减值余额
11,575,41594 11Ⅱ575Ⅱ4亻594
(九〉长期股权投资
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛14年1月【日-2014年⒓月31日
宣
告
其
发
他 其 计
放 减值
综 他 提
权益法下确 现
准备
lla初余颌 合 权 诫
认的投资损
金 期末
收 益 值
益
股
余额
益 变 准
利
调 动 备
或
整
利
润
^
一
营企业
二、联
苜企业
杭州国
旅联合
股权投
797,59400
4‘
资管理
有限公
司
黑龙汪
国旅联
合景区
投资有
限公司
南京丰
特温泉
管理有
限公司
(十)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目
账面原值
1期初余额
43,274,8θ441
2本期增加金额
(l)外
购
(2)存
货\固定资产\在建
2014年1月
1 ⒓月31日△程转入
(3)企
业合并增加 /
3本期诫少金额
5,357,517l,o 5,357,51700(I)处
置
〈2)其他转出
5.357,517004llJl末余额
37‘917.37741二、累计折旧和累计摊销
l期初余额
4,B01,029202本期增加金额
190.765362‘
(I)计
提或摊销
2190‘765363本期减少全额
3,579,91986(I)处
置
(2)其
他转出
3,579,θ19864期末余额
3`451.87470二、减值准备
l期初余额
2本期增加金颓
(I)计
提
3本期减少金额
〈I)处置
(2)其
他转出
4期末余额
四、账面价值
1期末账面价值
34‘465,502712期初账面价值
38,433,86521 : “ ”
注 英他转出为本朔因出售子公司国旅联合旅游开发有限公司而相应浪少的英原有投资性房地产
.
(十一)圃定资产
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 其他设备
合计一、账面原值
I期初佘额
429,606,16705 6,953,24060 11,596,88400 62,660'99952 21,226,07986 532,043,371032本期增加金额
1,229,gO8llll 148,7θ20ll 248‘12706 1,626,82706(I)购
置
1,2⒛,gO8∞ 148,79200
248,12706 1,626,827063本期渡少金颌
5‘917,s0616 2,222,63162 2.727‘27736 807,35728 2,sO0,35655 14,279‘16897(I)处
置或报废
2.222,63162 2,727,27736 807,35728 604,35655 8,361,622812‘
(2)决
箅原值变动 40,θ8406
9840640‘(3)转
为持有待售
5,876,56210
5,876,562104期末余额
423,688‘620895‘gs0`51698
9,018`39864 61,853,64224 18‘869∫85037 519‘391‘02912二、累计折旧
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛14年I月
l
日-2014年12月31日
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 机器设备 其他设备 合计l期初佘额
56,160,44430 3,848‘491g。 8`647,31188 19,518‘41335 8,479.34477 96,654,006242本期增加金额
12,736,44892 787‘31436 929,56553 4,245,681 14 3,353‘21161 22,052,22156(I〉计提 12,736,44892 787,31436 929,56553 4‘245`681 14 3,353,21161 22,052,221563本期减少金额
1,991,37616
1‘αy,101 31
2,446.731θ 1
434,90256 2.2sB,21591 9‘105,32785(1)处
置或报废 1,⒇410131 2,446,73191
434‘gO2ss
2,268,21591 7,113,9516θ(2)转
为持有待售 1,991,37616 1,gg1,376164期末余额
66,905,51706 2,671.704θ9 7,13014550 23,329,19193 θ‘564,34047 10θ.600,899θ5三、减值准备
I期初余额
2本期增加金额
3本期减少金额
4期末余额
四、账面价值
I期末账面价值 356‘783,10383 3‘288,81199 1,888‘25314 38,524‘45031 9‘305,sO9go 409.790`129172期初账面价值 373,445Ⅱ72275 3`104‘74866
2‘g09.57212
43,142,58617 12,746,73509 435,389,36479注:朔末已经提足折旧仍继续攸用的固定资产原值共计9sQB,Ⅱsi元.
(十二)无形资产
项目
账面原值
1期初余额 17,279,27011
2本期增加金颌
3本期减少金额 2‘192,66878
(D处置 2,192,66878
4期末余额 15,086,60133
累计摊销
l期初余额 4,843.14999
2本期增加金额 56718950
(D计
提
567‘18950
3本期减少金额 698,94005
(D处 698,94005
置
4期木佘额 4,711,39944
减值准备
l期初余额 1.亻67,87500
2本期增加金颓
3本期减少金额 1‘167,87500
(1)处置
1‘167,87500
叮,“
^∶
⒛14年1月
1
项目
土地使用权 计算机软件 商标权 J辶他 合计
四、账面价值
I期末账面价值
9,6".77761 740,42428 10,375,201892期
初账面价值 9‘997,57498 1,270,67014 11)268,24512(十三)商誉
本期增加额 本期减少颌
项 目 期初余额 期末佘额
企业合并形成的 处置
国旅联合旅游开发有限公司 321,93220 321.93220
合 计 321‘93220 321,93220
(十四)长期待摊费用
类 别 期初佘额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
温泉绿化工程 7‘151`91022 2,OCKl∫lXlO∞ 1,622.猢 00 7,529,64178
颐锦洒店装修(注
)
11,066.74317 11‘066,74317
住房资助金 2,698,23537 θ81,17640 1,717,05897
海南颐锦装修
1BO‘lXXl∞ 6,lXXl00 174,000αD
温泉乐水园 191.19710 45,gg728 145,30982
汤山酒店装修 1,605,77990 770,61504 569‘41412 1,806,98082
汤山之汤改造工程 1‘015,58258 203.11644 812,4ss 14
22,713‘86576 3,966,19762 14,494,60585 12185‘45753
注:子公司南京颐锦酒店皙理有限公司本期停业,将装侈贫一次性傩销.
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1、
递延所得税资产和递延所得税负偾不以抵销后的净额
项 目
可抵扣/应纳税
哲时性差异
递延所得税资产
:
资产减值准备
1's08,50485长期股权投资
78‘175,33141 78,175∫33141小 计 78,175,33141 79,523,83626递延所得税负债
:
小 计
2、
未确认递延所得税资产明细
项 目
期初佘额
可抵扣暂时性差异(资产减值准备)
44,241,36421
可抵扣亏损
100Ⅱ374,92602
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
罗
⒛ld年1月1日-20⒕
年12月31日
项 期初余额
凵Δ
144,616,2gO23
注:由于未来能否获得足够的应纳税所得颂具有不确定性.因此上表中的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有碗认为
相应的速廷所徭税资产.
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
3、
年 度 期木余额 期初余额 备 注
⒛14年度 10,597∫05637 ⒛∞年可弥补亏损
⒛15年度 316,83851 316,8sB51
⒛10年可抵扣亏损
⒛16年度 〃1."2″ 2,771,64277 ⒛ll年可抵扣亏损
2‘
⒛17年度 39,209,82255 41,105,87244
⒛12年可抵扣亏损
⒛18年度 43‘621 14785 45,583∫51593 ⒛13年可抵扣亏损
⒛19年度 93,797∫20162 ⒛i0年可抵扣亏损
合 计 179,716,65330 100‘374,92602
〈十六)其他非流动资产
期初余额
抵债在建房产 43,289‘ 1sO lXl
^
凵
计 43,289‘
16000
注:订岛人一丑业有限公司(以下简胬人一∏业)因股权转让及偾务清偿等事顼,应支付本公司之全资子公司国旅联
合旅游开发有限公司〈以下简称·青岛公司·
)欠欲共计sO,3ss,⑾∞元,⒛ii年庄,人一田“V用好值洋林园项目的房屋抵偿
上述债务,青岛公司将上述债权等恶面余颂扣除已计提的坏账准备后的净值
0,.OBB,00835元计入非流动资产,由于相关手
续尚未全都完成,洋林团顼目的房屋未能过户到苷岛公司名下.为牌决该fi务问囱,双方于本年签订<偾务消偿协议〉,协
议约定人-Ⅱ业用位于:岛市幼山区同安路BBs号共α泛ss平方米的房屋〈具体为:青岛市同安2路项目2汪2号桉3层
姒、“、Ⅲ、弼、蛐
`alz、aOB、
驷、310、
3ii号房屋,均为办公用房:上述房屋的预售许可证号为:苷房注字妫(⒛1al
第01a号:房地产杈证绽号市
anB⒛1∞:土地规划用途为其他商服用地),清偿人一丑业所久宙岛公司款项。双方同惫
,
以房屋眢理部门核定的商品房预售方案中当期可售房屋明细表中的价枯人民币0B.gXl宛平方米确认房屋面枳和价格,人一丑业对舌岛公司的曰余负偾己于⒛14午年底前偿还。
经公司与青岛晟悦商贸有跟公司协蔺,公司以ss`⑿6'⒛Oa元转让音岛公司全部股权。双方签订的股权转让协议生效后,人-Ⅱ业将上述抵偾在建房产权益由青岛公司变更至本公司名下,并刭产权登记部门变更相应的商品房预售合同。
求止⒛ 12月
01日及本报告口,上述抵偾在建房产尚未完工交付
.
"年
(十七)短期借款
⒛14年1月
l
保证借款 1⒛,∞0,0∞∞合 计 120,047,50000注:期末4.m万元短期借莰系由全资子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司以英都分房地产为本公司提佚抵押担保而取得,详见本附注 “
五
〈四十-)”
所述。
(十八)应付账款
顼 目 期末佘额 期初余颌
1年以内〈含1年
) 2`629,75900 10,940‘96683
1年以上
3.881.35978 531,279672‘
合 计 6,511 11922 13,472‘24650
账龄超过
1年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
南京润盛建设集团有限公司 1,442∫49751 △程尾款
南京汤山建设投资发展有限公司
1,020)71500 工程尾款
南京长汪消防(集团〉公司汪宁分公司
145,16181 △程尾款
南京苏迭实业有限公司 520,00000 I程尾款
南京金九菱仝调制冷设备有限公司
402‘299lX 设备尾款
合 计 3`530,67332
(十九)预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1年以内(含1年
) 15,401,29727 9,874,80835
1年以上
24,183,011 34 490)59864
28‘
合 计 39,584,30861 40699
38Ⅱ365Ⅱ
账龄超过
1年的大额预收账款
债权单位名称
期末余额 未结转原因
预收会员度假权益款
17‘542‘00997分时度假会员预存款
顶售消费卡 4,915,57346客户尚未消贾
汪苏榜田投资实业有限公司
1,000,00000预收项目咨询费
合 计 23,457,58343
(二十)应付职工薪酬
l、
应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬
1,671,49159 38,263,28066 37,646,10123 2.288,67102
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
1 l
日-2014年12月31日
氵
'
项 目
期初余额 本期增加额 本期减少额 期木余额
二、离职后福利ˉ设定提存计划
153,30146 3,363,64477 3,447,17771 6θ,76852
三、辞退福利 8,147,58205 135`19205 1.012,39000
7∫
四、一年内到期的其他福利
合 计 1,824,79305 49,774,50748 48,228,47099 3`370,82954
短期职工薪酬情况
2、
项 目
朋初佘颌 本期增加 本期减少 期末余额
1、
工资、奖佥、津贴和补贴 1,275,83263 33'257‘86917 32,603∫99555 1,929,70625
2、
职工福利费 2002‘4sB12 2,042‘4sB12
3、
社会保险费 70.89529 1‘657,75263 1,6g0,s0226 ⒊,10566
其中:
医疗保险费 62,29256 1.〃⒕,38723 1,477,59852 2θ,08127
工伤保险费 3,81025 88‘04593 8θⅡ49245 2,36373生育保险费 4,79248 125‘31947 127‘45129 2,660664、
住房公积金 150,75770 1,2BO,60364 1,275,54536 155,815985、
工会经贫和职工教育经费 174,00597 24,sB710 29,549θ4 169,04313合 计 1,671.49159 38,263‘28066 37,646,10123 2,288,67102
设定提存计划情况
3、
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 144,29448 3,148,48085 3,226,98881 65'786521、
2、
失业保险费 9,00698 215.16392 220J8890 3,98200合 计 153,30146 3,3ss,s04〃 3.4彳7,17771 69‘76852(二十一)应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 1,100,014g。 656,591 37
营业税
539,10830 2,087,20516
企业所得税
41,71208 14,105,47769
城1j维护建设税 111,B0612 186,38211
房产税
70012614 286.31226
土地使用税 165,5470岵 1,57920
个人所得税
130,85192 358,57660
教育费附加 80,11437
133‘35534
合 计
2,913‘32091 17∫815,47973
(二十二)应付利息
类 别 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利忠
司zO14年1月1日一 31日类别
短期借款应付利息
合 计 2.OGs gOg59(二十三)其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
员工往来 235,15790 1.187.12029其他单位往来 37,476,s0040 17.635)54348合 计 37`711∫80230 18‘822,66377
账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末佘额 未偿还原因
南京东飞百货贸易公司
25,lK
ll‘00000预收股权转让款
秦淮区建设局 3,085,87619尚未支付的房屋租金
水资源费 2‘1gs‘00815期末预提尚未缴纳
矿补贾 659,62784期末预提尚未缴纳
国富浩华会计师事务所
350,000llll尚未支付的前期审计费
合 计 31‘291,55218
(二十四)一年内到期的非流动负债
项 目
一年内到期的长期借款
3∞,0∞,∞0∞合 计 3∞‘000α冫a∞注:期末8,⑾∞
万元长朗借欺系由全资子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司为本公司提供连带责任保证而取得
,
将于⒛15年θ月15日到期。期初3亿元长期借欤已于本期归还
.
(二十五)长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
抵押+保证借款(注
) 220,00O,lXlll Oo
保证借款
80,000.00000
合 计 220,000,lIO000 80,0∞‘0l,000
注:朔末⒉2亿元长期借莰系全资子公司日旅联合汤山温床开发有限公司以其自有±地佼用权报押取得(详见本跗猡
五〈四十一
)勿
所述),同时由本公司、关联方l=冂当代投贾柒团有限公司提供连带责任保证
.
(二十六)股本
本次变动增减(+、→
项 目 期初余额
发行 送
公积金 期末余额
新股 股
转股
其他 小计
股份总数 432‘000‘llO000 432,000,00000
国旅联合股份有限公司财务报表附注
⒛14年1月1日-2014年12月31目
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末佘额
一、资本溢价 51‘152‘02226 51,152,02226
二、其他资本公积 6,619.21816 6,619,21816
合 计 57‘771,24042 57,771‘24042
(二十八)盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少颓 期末余额
法定盈佘公积 8194,9294θ
8,194∫θ2949
合 计 8,194,92949 8,194∫92949
(二十九)未分配利润
期木余额
项 目
金 颌 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -39,358‘36842
调整期初未分配利润合计数
(调增+,调减
)
调整后期初未分配利润 -39,358.3sB42
加:本期归属于母公司所有者的净利润 -165,896`27073
减:提取法定盈佘公积
提取任意盈佘公积
提取一股风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
-205,254,63915
期木未分配利润
(三十)营业收入和营业成本
本期之生额 上 初
项 目
;
收入 成本 收入 成本
一、主苜业务小计 87,575Ⅱ41560 15,00619938 97‘619,41656 18,767,83147
旅游饮食服务 84,682,22291 8,809,61224 92,251,14342 14,253,59146产品销售 1,857‘46769 2,156,07422 2,068,93544 2∫457,62028其他 1.035,72500 4,080,51292 3,299.33770 2,056,61973二、其他业务小计 982‘50000 13,800O0 20'949,33040 1,030‘321go
咨询、租赁服务及资金拆借 gB2'50000 13,8lKl00 20,949,33040 1,030‘32180
合 计 BB,557,91560 15,05θ,99938 118,568.74696 19‘798,15327
(三十一)营业税金及附加
H期发生额
亻i业税
7,557‘7635θ城市维护建设税
⒛14年1月1日
项 目
教肓费附加 40B‘95121合 计 8‘539‘24654(三十二)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 18‘221‘83776 23,245‘07442能源费用 10,179‘13174 11Ⅱ355,9l×l10折旧摊销 20,310.56049 26,624‘05625物料消耗 32012298 5,161,389474‘
一般行政开支
⒈8zll.21713 4,639,23809销售服务费
3,343,27568 3,007.10036其他 1,125,30805 3‘20B‘1θ4go合 计 59,320,45383 77,240,95359(三十三)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生颌
员下薪酬
33,192`15718 29,078,40522能源支出 478,43316 23249508‘
折旧摊销
16.421,20698 3,579)49172一股行政攴出
7,380'11498 12,852,54080中介机构费用
5,471,55070 7,516,886αa税费 3∫784‘48331 3`478‘53859其他 1,721,88827 5,1B0,318aa合 计 68,449,83458 62,198,41315注:本期管理贾用中的·折旧傩销”
含子公司南京颐锦酒店有限公司本期因停业而一次性榨销的长期待摊费用(装穆贫)全额10〃8,053,0元
.
〈三十四)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
27,376‘
16005 38,BBs‘90279减:利息收入
1,853,43620 384,461 87汇兑损失
减:汇兑收益
手续费支出
500‘46227 2‘0781615θ合 计 26‘023Ⅱ18612 40,579,60251(三十五)资产减值损失
项 目 上期发生额
~、
坏账损失
19,051‘36394
二、可供出售金融资产减值损失
575,41594
11∫
一
'
一
国旅联合股份有限公司
财务报表附注
⒛14年1月1日-2014年12月31日
项 目 上期发生额
三、一年内到期的非流动资产减值损失
合 计 19,051,36394
(三十六)投资收益
类 别
处置长期股权投资产生的投资收益 151,464,11508
处丑以公允价值计工且其变动计入当期损益的全融
资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期问的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -2,764‘19552
合 计
149,834,35874
(三十七)营业外收入
项 目
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处工利得
政府补助
443,31514
合 计
〈三十八)营业外支出
入
项 目
本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,Oe3,12631 65,55697 1`093‘12631
其中:圃定资产处置损失 768‘03802 65,55697 768,03802
无形资产处置损失 325Ⅱ08829 325,08829
债务重组损失 3,5θ2,50000
对外捐珀 20'0ll Oo 20‘0llO00
2000000
其他
787,25472 1‘014,936lIo
787‘25472
合 计
1∫900‘38103 4,692,99297 1‘9∞,38103
(三十九)所得税费用
所得税费用明细
1、
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 44,79771 11,709,69867
递延所得税费用
337,12622 37‘776,52218
其他
-59‘79287
合 计
322,131 06 26.066,82351
2014年1月1日
注:
臼英他”
为本期汇,l滔缴谓壶上期应交所得税贾用。
2、
会计利润与所得税费用调整过程
顼 目
利润总颌 ˉ165‘422,86056
按法定/适用税衤讠丨算的所得税费用 00‘79771
调整以前期问所得税的影响 -59,79287
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
337`12622
或可抵扣亏损的肜响
所得税贲用 32213106
(四十)现佥流量表
收到或支付的其他与经营活动有关的现金
1、
项 目 本期发生额 上期发生颓
收到其他与经营活动有关的现金 113,741‘42475 60,llg9,23443其中:收回往来款、代垫款
111,383,05362 zll.771,4gB18专项补贴、补助款 50,00000 100,00000租赁收入 108,00000 831,gO0llll利息收入 1,8ss‘43s20 384,46187营业外收入 106,93493 2θ3‘20771委托贷款收益 240,000∞ 37,718,16667支付其他与经苜活动有关的现金 54,320,65918 55,460,20898其中:企业问往来
22,0∞,30057 673,53085费用支ll 31,96214874 53,771,74213营业外攴出 108,20587 1,014,93600旅行社质量保证金 250,00000
2、
收到或支付的其他与投资活动有关的现佥
项 目 本期发生额 L期发生颡
收到其他与投资活动有关的现金 60,000,00000 110'000,lK×l00其中:委托贷款收回
60,000,00000 110'000,0llll00支付其他与投资活动有关的现金 59`000,00000
其中:发放委托贷款 59,000,00000
3、
收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 ⒈期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 lKKl00
sll‘
其中:期初质押存单解压
50,00000
攴付其他与筹资活动有关的现金
50,llOtl00
—
‘7 -
国旅联合股份有限公司财务报表附注2014年1月1日-2014年12月31日项 上期发生额
冫
其中:质押存申借款
0000050∫
(四十-〉现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
1、
项 目 上期发生额
1、
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 10,s09`88135
加:资产减值准备
19,051i36394
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
25∫556,35665
无形资产傩销 722,05763
Κ期待摊费用摊销 41sll,06942
处置固定资产、
“ 823,11474 47,74355
以 -”号填列)
固定资产报废损失
(收益以
“—”
号填列)
公允价值变动损失(收益以
“—”
号填列) 名,300∞
财务费用(收益以
“—”
号填列) 38∫885,θ027θ
投资损失
(收益以
“
-”号填列) -149,834,35874
“
递延所得税资产减少〈增加以 -”号填列) 37,776,52218
“
递延所得税负偾增加〈减少以 -”号填列〉
存货的减少
(增加以
“
-”号填列)
2,5gO‘l【g4Gs
“
经营性应收项目的减少(增加以-力号填列) 48`354,84102
经营性应付项目的增加(减少以
“—”
号填列) -32,006,63197
其他
经营活动产生的现金流逯净额 5,940,53848
2、
不涉及现金收艾的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司偾券
融资租入固定资产
3、
现金及现金等价物净变动情况
现金的期末佘额 134,506‘15091
减:现金的期初余额
32,416,21515
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余颓
现金及现金等价物净增加额 102.089‘93576
2、
现金及现金等价物
期初余额
一、现金 134.506,1509i
其中:库存现金
74,16540
畛司
硎注
⒛⒕年1月1日-20I ”囗
项
可随时用于支付的银行存款 134,431,98551
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现佥及现金等价物佘额 134‘sl,s‘1stl91
其中;母公司或粜团内子公司使用受限制的现佥及现全等价物 sll,α)a Oo
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受跟原因
货币资金 2sll,000∞
旅行社顽量保证金
固定资产
(注 202,880'65684 借款抵押
无形资产
(注 2) 11,589,42198 借款抵押
合 计
214‘720,07882
注⒈
上述已抵押的固定资产均为子公司国旅联合汤山温泉开发有限公司的房产,具体为:①、该子公司位于南京市
江宁区汤山街道温泉珞8号的邯分房产
〈房产证绽号为宁房权证江初字第卯∞啪IO,5号),朗末殛面价值为6α730‘9’49元,己用于本公司朔末⒋5∞∞万元短期借款的抵胛:②、该子公司位于南京市江宁区汤山街逍温泉路8号的邯分房产(房产证绾号分别为江宁房权证东山字第Nl××lIOpBs号、江宁房杈证东山字第JNtX×lI”“号、宁房权讧江初字第JNOOzGlO,a号、宁房权证江初字第JNlXl,sIO”
号、江宁房权证东山字第汹∞IωI36号、江宁房权证东山字笫JN∞11,laO号、江宁房权证东山字第JN∞ 号),期末巛面价值共计为
,已用于英自身朔末夕,lXXl∞万元长期借款的抵 "71” "2,109,%93s元
押
;
注2:上述己抵押的无形资产为子公司国旅联合汤山温泉歼发有限公司位于南京市江宁区汤山街逍温泉路
8号的土地使用权,英中:土地使用权证纪号为宁江囤用
(2012)第 ,92“号的地块抵押面积为
25'15,0平方米,期末张面价值为I,7s89I9,0元,己用于本公司期末4,5∞∞万元短朔借欹的抵押;土地使用权证缤号为宁江国用
(20IV笫lMⅡ7号的地块抵押面枳为14200b90平方米,朔末账面价值为9,830,502,0元,己用于其期末”,tlln∞万元长期借款的抵押。
一 49 -
一国旅联合股份有限公司狳由队
p, 财务报表附注‘
9l阝Ξ∶中坜冫l~
⒛14年1月
1
-2014年12月31日一弘
六、合并范围的变更
一(一)本期通过设立方式取得的子公司
本期公司设立全资子公司南京颐尚酒店管理有限公司,截至本期末,该子公司无实收资一本也未实际开展经营活动。
一〓一一一一一一一一一一一
- 50—
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囡旅联合股份有限公司`
财务报表附注;f膏骀 ⒛“年1月1日一201d年1z月31日(一)在子公司中的权益
1、
企业集团的构成
业务
子公司名称 注册地 主要经营地
性质
持股比例(%)
取得方式
南京颐锦酒店
通过设立或投南京市 南京市 餐饮服务 10l Oo
管理有限公司
资等方式取得南京国旅联合
汤山温泉开发 南京0 南京司j 旅游开发 1O000
通过设立或投
资等方式取得
有限公司
宜昌国旅联合
颐锦商务会所 宜昌市 宜昌市 酒店管理 10000
通过设立或投
资等方式取得
有限公司
海南颐锦酒店
海口市 海口市 泗店管理 10000
通过设立或投
管理有限公司
资等方式取得
南京国旅联合
旅行社有限责 南京市 南京1j 旅游服务 10000
通过设立或投
资等方式取得
任公司
南京国旅联合
地热开发
汤山地热开发 南京市 南京市
6000
通过设立或投
有限公司
与销售 资等方式取得
南京汤山温泉
沐浴用品有限 南京刂j 南京市 温泉用品销售 5455
通过设立或投
公司
资等方式取得
宜昌联通旅行
通过非同一控
服务有限贵任
宜昌市 宜昌市 旅游服务
1∞∞ 制下企业合并
取得
公司
南京颐尚酒店
南京市 南京市 酒店管理 10000
本期通过设立
管理有限公司
方式取得
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、
公司的合营企业和联营企业基本情况
持股比例(%)
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
会计处理方法
真接 诃接
~、
合营企业
二、联营企业
杭州国旅联合股权
抗州市 杭州市 投资管理
权益丿、
投资管理有限公司
ˉ52-
国旅联合
财
扒2014年1月1目-2014
叫公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会讠理
黑龙江国旅联合景
3000
哈尔滨市 哈尔滨订 投资管理 权益朽
区投资有限公司
南京丰特温泉管理
南京市 南京市 酒店管理
45l× 权益法
有限公司(注
)
注:公司已于本期末将所持有的该公司45%的股权全邯转让。
重要合营企业和联营企业的重要财务信息
2、
本公司无重要的合营企业和联营企业。
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
3、
项 目
一、合营企业
二、联营企业
投资账面价值合计 10.ggs,57151
下列各项按持股比例计箅的合计数
:
ˉ2,7s0,1gs52
其他综合收益
-2,7s0,19552
综仓收益总额
八、关联方关系及其交易
(-)本
公司的母公司
本公司无母公司及最终控削方。
(二)本公司子公司的情况
“ ”
本公司子公司情况详见附注七、在其他主体中的杈益所述。
(三〉本企业的合营和联营企业情况
“ ’
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益所述。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
中国国旅集团有限公司
原本公司第一大股东
厦门当代资产管理有限公司
现本公司第一大股东
厦门当代投资集团有限公司
本公司第一大股东之母公司之有限合伙人
南京汪宁国有资产经营集团有限公司
本公司第=大股东
(五)关联交易情况
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛14年1月1日-2014年12月31日关联担保情况
l、
担保方
履行完毕
国旅联合股份有
年12月aO日 9年12月sO目 否
限公司
南京国旅联合汤
厦门当代投资集
山温泉开发有限 年12月all日 年12月aO日
团有限公司
公司
山温泉开发有限 ⒛l0年9月18日⒛15年9月17日
公司
山温泉开发有限 ⒛10年9月16日⒛15年9月15日
公司
山温泉开发有限 ⒛13年2月⒛日⒛14年2月 ”日
公司
山温泉开发有限 2013年2月
7R
⒛14年2月6日
公司
2、
关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆
l匕
金额
起始同 到期日 说明
中国国旅集团有限 归还委托
公司
归还 300,000,00000 ⒛11年ll月Ⅱ日⒛14年ll月⒉日
贷款
3、
关键管理人员报酬(税前
)
姓名 职位 本期发生额(万元)
上期发生额(万元)
王东红 现堇事长、代总经理 o00 000
金岩 原总经理/现副董事长 5600 6164
陈明军 副总经理 5600
3731
武连合 副总经理 5200 3275
现副总经理、财务总监、
李强 5900 000
代堑事会秘书
王为民 原董事长(现离任)
o00 o00
李鲤 原副总经理(现离任)
4000
解小兵 原副总经理(现离任)
2800 3237
赵磊 原副总经理(现离任) 2500 2400
程哓 原童事会秘书(现离任)
510o
4、
其他关联交易
本公司本期无其他关联交易。
(六)关联方应收应付款项
本公司本期无关联方应收应付款项。
ˉ54ˉ
⒛14年1月1目
九、承诺及或有事项
除为合并范围内关联方提供担保
(详见附注八
(五)1所述),本
公司无为其他单位
1、
提供偾务担保形成的或有负债及英财务影响。
本公司无需要披艮的重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、
十、资产负偾表日后扌项
截至本报告日,本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十一、其他王要
=项
第一大股东变更
1、
本公司原第一大股东为中国国旅集团有限公司
(以下简称灬国旅集团″
)。
本期国旅集团将其所持本公司股份全部转让给厦门当代资产管理有限公司(以下简称灬当代资产″),上述股权转让过户手续已于zO1d年3月31日
办理完结,至此,当代资产持有本公司73,“6,106股股份,占公司总股本的1703%,成为本公司第一大股东。
非公开发行股票
2、
“ ”
公司于zO⒕年12月
zd日收到中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)《中国证监会行政许可申请受理通知书》(1⒋鸭9号
)。
中国证监会依法对公司提交的〈上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查,认为该申请材料齐全,符合法定形式,决定对该行政许可申请予以受理。公司本次非公开发行股票事顼尚需获得中国证监会的核准
,
能否获得核准尚存在不确定性。
诉讼事项
3、
2012年,公司与北京颐锦酒店有限公司
(以下简称
“北京颐锦”
)签署了《债务清偿保证协议》,约定北京颐锦以其全部分租租约收入优先清偿对公司的应付账款,同时由北京颐锦控股股东提供连带责任保证,具体还款规划为自zO13年至zO18年分16年还清,每年支付sOo万元,自zO1s年后每三年上浮
铫。⒛1s年己收回协议约定的sO0万元还款。但本期,北京颐锦没有按约定计划还款,公司在履行相应的催收手续无果后,于⒛15年1月14日向北京市朝阳区人民法院递交了
《民事起诉状》,要求法院判令北京颐锦履行还款义务,公司于zO15年1月15日收到了法院的《立案通知书》。
根据北京颐锦的经营现状及偿债能力,基于谨慎性原则,公司于⒛14年12月31日对应
ˉ55-
分汾
妨 国旅联合股份有限公司狩
财务报表附注⒛14年1月1日-2014年12月31日鸣甲
C
十二、母公司财务报表主要项目注释
(-)其
他应收款
其他应收款
1、
期末数
类别 账面余额 坏账准备
删
例金额
⑴ 金额
(%)
单项金颌重大并单项计提坏账准备的其他应收款
113,811.58574 606979,819‘46076 7013按组合计提坏账准备的其他应收款
73.029,25914 38g0 2.141,252sB
其中:按账龄组合
7,348,29951 392 2`141,25268
按合并范圉内部关联方组合
65,680,95963 3502
单项金额虽不重大但单顼计提坏账准备的其他应收款
7∞,719∞ 700,71900 1∞∞合计 187.541,56388 10000 82,661,43244 0008期初数
类别 账面余颌
坏账准备
蜊
金额
⑴ 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
75,045,55968 18,249‘82769
按组合计提坏账准备的其他应收款
473,672,63271 8626 18,213.20066
其中:按账龄组合
136,278,6o266 2482
18,213'2oo66
按合并范围内部关联方组合
337,394,o30o5 6100
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
400,000oo
4∞
,lll0∞
彳0000
合计 549118`19239 1000036`863.o2835
(l)期
末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄
计提比例
计提理由
(%)
北京颐锦酒店有限公司
73.045‘55968 58Ⅱ436,44773 ⒉5年 8000
预计无法全部收回
国旅联合重庆颐尚温泉开
发有限公司
38,766,02606 19,383)01303 1诏年
5000
预计无法全部收回
天平经济公司天津塘沽项
目
2,000,000oo 2,000,l×lo005年以上 1000o
硕计无法收回
合 计 113`811,58574 79`819,46o76
(2)按
组合计提坏账准备的其他应收款
ˉ56ˉ
2014年1月I日
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
1年以内 5.70026
l至2年 θ‘660,43453
2至3年
7`570,⒛7go
3至4年 s0,8g050
4至5年 120,00000
5年以上
791‘82757
18.213,2∞ 66
合计
注:账龄组合以账龄为信用风险特征进行组合。
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
期初数
组合名称
账面余额
计提%比例
坏账准备 账面余额
计提%比例
坏账准备65‘680.95963
337‘394.03005
合 计 65‘680,95963
337,394,03005
注:根据公司应收款顼坏张计捉政策,对合并范田内关联方的其他应收款不计提坏账准备.
(3)期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄
计提理由
(9‘)
北京丰联广场物业管理有限公司 300‘71900 300,71900
2ˉ5年 10000 预计无法收回衡阳市雁金农产品物流有限公司 400,000αD 400‘00000 5年以上 1∞
lll
预计无法收回合 计
700,71900 700,719∞
其他应收款按款项性质分类情况
2、
款项性质
期末佘额 期初余额
员工往米及备用金 249,17185
246,31665子公司往米
65,680,95963
337,394,03005资金拆借往来 117,833,53359
183∫677.63588其他单位一股性往来 3,777,89881
27,800‘20981 54911819239合 计
187,s01,56388
3、
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
‘
|所镓
国旅联合股份有限公司财务报表附注⒛14年1月1日-2014年12月31日债务人 坏账准备
名称 余额
北京颐锦酒店有限公司 4477358‘436‘
国旅联合重庆颐尚温泉
19,383,01303开发有限公司
海南颐锦酒店管理有限
公司
宜昌国旅联合颐锦商务
会所有限公司
南京颐锦酒店管理有限
19823
公司
11‘914∫
合 计 77,819‘46076〈二)长期股权投资
期末余额
期初佘额
项目 减值
减值
账面余额
准备
账面价值 账面余额
准备
账面价值
对子公司投资
166,100,0l×l Oo 166.140,00000241,582`67385 241,582'67385对联苜、合啻企业投
资
4,476,67593 4,476,67593 10,996,57151 10ggs,57151合计 170,616,67593 170,616,67593 252,579'24536 252,579`24536I、
对子公司投资
披投资单位 期初佘额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额
南京颐铂酒店眢理
10,000,00000
10`000,00o00
有限公司
南京国旅联合汤山
温泉开发有限公司
140,000,lXXl O0 140‘000,0000o
宜昌国旅联合颐锦
10,∞0,000lXl
10,OCK`0lXl Oo
蔺务会所有限公司
海南颈钿酒店曹理
2,000∞0∞
2,000,000oo
有限公司
宜昌联通旅行服务
4,140,00000
4,140,ooo oo
有限责任公司
国旅联合旅游开发
75,442,67385 75,442,67385
有踉公司
厶
口 241∫582,67385 75,442‘67385 166,140,0o000
2、
对联营、合营企业投资
国
2014年1月1日-201
宣
告
其
发
他 其 计
放 减值
综他 捉
权益法下确
现 准备
合杈 减
金 期末
认的投资损
收益 值
益
股
余额
益 变 准
利
调动 备
或
整
利
润
营企业
二、联
营企业
杭州国
旅联合
股权投
4.797‘59400
资管理
有限公
司
黑龙江
国旅联
合只区
投资有
限公司
南京丰
特温泉
管理有
限公司
小计
(三)营业收入和营业成本
本期发生额
上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计
3,992‘32331 671‘55890 6‘200,27454 1,08θ,86900
旅游饮食服务业 3,752,32331 671,55890 2,450,27454 1‘089,86900
咨询业务
240,00000
3Ⅱ75000000
二、其他业务小计 351,5α⒊00
33,484Ⅱ26680
资金拆借 351,50000
33,484,26680
国旅联合股份有限公司财务报表附注zOI4年1月1日-20⒕年12月31日项
成本
1.Og9,86900
(四)投资收益
项 目
本期发生颔
额
权益法核箅的长期股权投资收益
写.242.516o0 -130,01243
处置长期股权投资产生的投资收益
-19.Ba3‘72946 63,BsB07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在持有期间的投资收益
79,76666 93,34329
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
2,120,000oo 1,041,09589
合 计 -23.926,478B0
1,lIs8,29482
十三、补充资料
(-)非
经常性损益
项 目
l非流动资产处置损益,包括己计捉资产减值准备的冲销部分
2
越权审批,或尤正式批准文件,或偶发性的的税收返还、减免
3计
助
或定量享 D
4
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用贾
司、联苜
合营
单位可辨认
公允 生的收益
6
非货币性资产交抉损益
7
委托他人投资或管理资产的损益
8
因不可抗力因素,如谊受自然灾害而计提的各顼资产减值准备
9
债务重组损益
10企业重组灾用,如安置职工的支出、壶合贞用等
11
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13
与公司正常经苜业务无关的或有事项产生的损益
I4除
同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金
产、
交易性全融负偾产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
I5
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16
对外委托贷款取得的损益
17采
用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
⒛14年1月1日
项
18
益的影响
1g
受托经营取得的托管贾收入
⒛除上述各项之外的英他营业外收入和支出
21其他符合非经常性损益定义的损益项目
22
所得税影响额
za
少数股东权益影响额
合 计
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
(%)
本年度上年度本年度上年度本年度上年汇归属于公司普通股股东的净利润 0016 η38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4388 -2619 ⒑38 ⒑27
挣利润
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四日
第15页至第ss页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人
主管会计工作负责人
签名
签名
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日期
:
日期
:
ˉ65-
(仅
营业执照复印件 在出具报告时使用
)
100235198
绾号:No。
业
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注册号
名 称大信会计师事务所
(特殊普通合伙)
类 型特殊普通合伙企业
北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1500室
月06日
年Os月Os日至2112年Os月Os日
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|产
报告;垂禾匡聂锌度则务决午审=计
蓍;代理记熙;会计咨询、
税务咨询、皙理咨询、会计埯训;法律法规规定的其他业务。
登记机关
在线扫码获取详细倌息
企业信用倌息公示系统罔址:
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中华人民共和国国家工商行政管理总局监俏
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