审计报告
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司
会审字[2018]0748号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
·
会审字[2018]0748号审计报告
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了凯莱英医药集团（天津）股份有限公司（以下简称凯莱英股份）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯莱英股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯莱英股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）关键审计事项-销售产品收入确认
参见财务报表附注三、23.收入确认原则和计量方法；五、30.营业收入及营业
成本
凯莱英股份产品销售在发货前需要将相应检测报告发于客户确认，客户确认后按照订单中约定的运输条款进行发货，并跟踪记录货物运输、报关情况，其中，内销产品在货物发出时开具发票并确认收入，外销产品在报关出口时开具发票并确认收入。2017年度凯莱英股份营业收入为人民币1,423,033,412.68元，其中销售产品收入占营业收入的90.94%。由于产品销售收入占比较高，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，因此我们将公司收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
对于销售产品收入，我们了解、评估了管理层对凯莱英股份自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。
我们通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估凯莱英股份的销售产品收入的确认政策。
此外，我们对销售产品收入执行了以下程序：
（1）采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发票、产品检测单、出口报关单、产品运输单、客户签收单等；
（2）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户邮件确认单、出口报关单、产品运输单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（3）获取海关数据，核对出口销售收入金额；
（4）向主要客户寄送并收回记录销售收入金额和应收款项的函证，并通过检查相关支持性文件，复核管理层提供的其对回函金额存在重大差异的函证所进行的调整。
（5）实地走访本期新增主要客户，了解其与凯莱英股份的业务关系、当期销售情况。
（6）执行分析性程序，分析项目毛利是否异常。
通过实施以上程序，我们认为凯莱英股份产品销售收入符合其收入确认原则。
（二）关键审计事项-应收账款坏账准备
1.事项描述
参见财务报表附注三、10.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法；
附注五、2.应收账款
截止2017年12月31日公司应收账款余额为人民币474,325,625.21元，坏账准备余额为人民币23,716,281.29元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的财务状况、历史还款情况、债务人的行业现状、发展前景等，涉及重要的判断和估计。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项。
2.实施的审计程序
（1）评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
（2）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析凯莱英股份应收账款坏账准备会计估计的合理性，并对账龄准确性进行测试；
（3）对应收账款独立执行函证程序，确认是否双方就应收账款的金额等已达成一致意见；
（4）抽样检查截至报告日期后回款的收款凭证和其他支持性文件。
通过实施以上程序，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款坏账准备的判断及估计。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括凯莱英股份2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估凯莱英股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯莱英股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯莱英股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，以对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对凯莱英股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致凯莱英股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就凯莱英股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
2018年3月29日
合并资产负债表
编制单位：凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2017年12月31日 单位：元币种：人民币
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|资 产|附注|期末余额|期初余额|负债和所有者权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|五.1|8 39,281,967.37|1 ,083,580,240.85|短期借款|五.14||1 86,000,000.00|
|结算备付金||||向中央银行借款||||
|拆出资金||||吸收存款及同业存放||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||拆入资金||||
|衍生金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|五.15|3 ,220,235.45||
|应收票据||||衍生金融负债||||
|应收账款|五.2|4 50,609,343.92|2 94,939,871.14|应付票据||||
|预付款项|五.3|1 7,014,666.14|8 ,642,209.99|应付账款|五.16|1 52,950,898.41|1 38,941,505.14|
|应收保费||||预收款项|五.17|3 53,514.18|1 08,833,105.39|
|应收分保账款||||卖出回购金融资产款||||
|应收分保合同准备金||||应付手续费及佣金||||
|应收利息||||应付职工薪酬|五.18|2 7,390,761.48|4 5,611,473.96|
|应收股利||||应交税费|五.19|2 8,310,254.76|1 8,441,628.79|
|其他应收款|五.4|1 7,380,428.00|4 ,491,783.21|应付利息|五.20||2 47,225.00|
|买入返售金融资产||||应付股利|五.21||1 ,275,652.06|
|存货|五.5|2 60,226,898.68|2 18,753,442.19|其他应付款|五.22|1 61,807,805.34|4 ,377,946.05|
|持有待售资产||||应付分保账款||||
|一年内到期的非流动资产||||保险合同准备金||||
|其他流动资产|五.6|3 0,434,862.44|3 4,612,106.11|代理买卖证券款||||
|流动资产合计||1,614,948,166.55|1,645,019,653.49|代理承销证券款||||
|||||持有待售负债||||
|||||一年内到期的非流动负债||||
|||||其他流动负债||||
|||||流动负债合计||374,033,469.62|503,728,536.39|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|发放贷款及垫款||||长期借款||||
|可供出售金融资产||||应付债券||||
|持有至到期投资||||其中：优先股||||
|长期应收款||||永续债||||
|长期股权投资||||长期应付款||||
|投资性房地产||||长期应付职工薪酬||||
|固定资产|五.7|7 60,541,274.90|4 91,659,268.56|专项应付款||||
|在建工程|五.8|1 05,930,989.90|2 09,741,768.19|预计负债||||
|工程物资|五.9||2 32,841.06|递延收益|五.23|1 02,804,478.99|1 05,162,067.15|
|固定资产清理||||递延所得税负债|五.12|5 ,328,454.02|3 ,014,587.01|
|生产性生物资产||||其他非流动负债||||
|油气资产||||非流动负债合计||108,132,933.01|108,176,654.16|
|无形资产|五.10|6 6,703,235.44|6 4,347,286.24|负债合计||482,166,402.63|611,905,190.55|
|开发支出||||所有者权益：||||
|商誉||||股本|五.24|2 30,102,706.00|1 12,863,500.00|
|长期待摊费用|五.11|6 50,828.77||其他权益工具||||
|递延所得税资产|五.12|2 1,396,973.50|1 0,220,523.49|其中：优先股||||
|其他非流动资产|五.13|6 7,031,495.02|2 3,675,215.32|永续债||||
|非流动资产合计||1,022,254,797.53|799,876,902.86|资本公积|五.25|1 ,039,198,622.50|9 80,716,756.05|
|||||减：库存股|五.26|1 51,661,969.96||
|||||其他综合收益|五.27|8 28,638.48|5 ,365,250.68|
|||||专项储备||||
|||||盈余公积|五.28|3 0,071,733.51|2 3,315,622.23|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润|五.29|9 09,080,660.32|6 32,074,793.98|
|||||归属于母公司所有者权益合计||2,057,620,390.85|1,754,335,922.94|
|||||少数股东权益||97,416,170.60|78,655,442.86|
|||||所有者权益合计||2,155,036,561.45|1,832,991,365.80|
|资产总计||2,637,202,964.08|2,444,896,556.35|负债和所有者权益总计||2,637,202,964.08|2,444,896,556.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2017年度 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,423,033,412.68|1,103,194,952.01|
|其中：营业收入|五.30|1,423,033,412.68|1,103,194,952.01|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,054,636,568.50|785,982,947.01|
|其中：营业成本|五.30|686,731,073.59|533,916,411.47|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|五.31|1 5,975,450.69|1 5,756,433.79|
|销售费用|五.32|5 3,532,707.58|4 3,049,348.33|
|管理费用|五.33|237,703,877.38|212,923,721.08|
|财务费用|五.34|5 1,738,050.56|- 22,997,902.07|
|资产减值损失|五.35|8 ,955,408.70|3 ,334,934.41|
|加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五.36|- 3,220,235.45|- 10,396.66|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五.37|- 264,568.42|- 2,278,509.25|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益（损失以“-”号填列）|五.38|54,677,199.38||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||419,589,239.69|314,923,099.09|
|加：营业外收入|五.39|3 ,862,721.95|1 0,671,176.31|
|减：营业外支出|五.40|1 ,371,918.77|1 25,002.93|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||422,080,042.87|325,469,272.47|
|减：所得税费用|五.41|6 2,031,661.01|4 9,864,682.27|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||360,048,381.86|275,604,590.20|
|（一）按经营持续性分类||||
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||360,048,381.86|275,604,590.20|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）||341,287,654.12|252,735,199.94|
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）||18,760,727.74|22,869,390.26|
|六、其他综合收益的税后净额|五.42|-4,536,612.20|3,972,715.81|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-4,536,612.20|3,972,715.81|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||-4,536,612.20|3,972,715.81|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||355,511,769.66|279,577,306.01|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||336,751,041.92|256,707,915.75|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 8,760,727.74|2 2,869,390.26|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益||1 .51|1 .38|
|（二）稀释每股收益||1 .49|1 .38|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2017年度 单位：元币种：人民币
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|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,140,988,690.14|1,085,786,002.56|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||4 1,868,687.35|3 4,597,216.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|五.43(1)|5 7,984,748.91|1 4,164,701.62|
|经营活动现金流入小计||1,240,842,126.40|1,134,547,920.18|
|购买商品、接受劳务支付的现金||518,106,347.10|409,881,547.17|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||344,644,315.80|260,791,014.71|
|支付的各项税费||8 4,113,781.15|8 8,084,438.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|五.43(2)|9 7,577,372.10|9 7,435,274.10|
|经营活动现金流出小计||1,044,441,816.15|856,192,274.05|
|经营活动产生的现金流量净额||196,400,310.25|278,355,646.13|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||1 60,931.58|3 57,083.51|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9 79,850.05|1 41,096.50|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五.43(3)|5 ,840,000.00|4 2,040,904.36|
|投资活动现金流入小计||6 ,980,781.63|4 2,539,084.37|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||303,401,503.55|236,368,653.37|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五.43(4)|3 ,860,000.00|5 ,740,197.12|
|投资活动现金流出小计||307,261,503.55|242,108,850.49|
|投资活动产生的现金流量净额||-300,280,721.92|-199,569,766.12|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||152,755,896.46|657,558,874.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||236,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五.43(5)|3 6,974,210.00||
|筹资活动现金流入小计||189,730,106.46|893,558,874.00|
|偿还债务支付的现金||186,000,000.00|130,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||5 9,146,428.56|3 5,399,091.84|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五.43(6)|9 ,704,064.00|4 6,083,084.00|
|筹资活动现金流出小计||254,850,492.56|211,482,175.84|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 65,120,386.10|682,076,698.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-49,394,433.15|2 5,009,805.67|
|五、现金及现金等价物净增加额||-218,395,230.92|785,872,383.84|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,046,186,030.85|260,313,647.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||827,790,799.93|1,046,186,030.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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|额生发期本|计合益权者有所|||08.563,199,238,1|||||08.563,199,238,1|56.591,540,223|66.967,115,553|94.201,950,42|64.698,557,251||79.397,696,821-||05.676,525,75-|||05.676,525,75-|||||||||||54.165,630,551,2|
||益权东股数少|||68.244,556,87|||||68.244,556,87|47.727,067,81|47.727,067,81||||||||||||||||||||06.071,614,79|
||益权者有所司公母于属归|他其||||||||||||||||||||||||||||||
|||润利配分未||89.397,470,236|||||89.397,470,236|43.668,500,772|21.456,782,143||||||87.787,182,46-|82.111,657,6-||05.676,525,75-|||||||||||23.066,080,909|
|||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||||
|||积公余盈||32.226,513,32|||||32.226,513,32|82.111,657,6|||||||82.111,657,6|82.111,657,6|||||||||||||15.337,170,03|
|||备储项专||||||||||||||||||||||||||||||
|||益收合综他其||86.052,563,5|||||86.052,563,5|02.216,635,4-|02.216,635,4-||||||||||||||||||||84.836,828|
|||股存库：减||||||||69.969,166,151||69.969,166,151|||69.969,166,151||||||||||||||||69.969,166,151|
|||积公本资||50.657,617,089|||||50.657,617,089|54.668,184,85||54.912,335,371|64.340,865,051||99.571,569,22|||||||00.353,150,511-|00.353,150,511-||||||||05.226,891,930,1|
|||具工益权他其|他其|||||||||||||||||||||||||||||
||||债续永|||||||||||||||||||||||||||||
||||股先优|||||||||||||||||||||||||||||
|||本股||00.005,368,211|||||00.005,368,211|00.602,932,711||00.358,781,2|00.358,781,2|||||||||00.353,150,511|00.353,150,511||||||||00.607,201,032|
|目项||||额余末期年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合业企下制控一同|他其|额余初期年本、二|-“以少减(额金动变减增期本、三)列填号”|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普的入投者有所．1|本资入投者有持具工益权他其．2|金的益权者有所入计付支份股．3额|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提.2|配分的者有所对．3|他其．4|转结部内益权者有所）四（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四|

|||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额生发期上|计合益权者有所|||29.587,320,739|||||29.587,320,739|88.975,769,598|10.603,775,972|85.872,990,746|85.872,990,746||||17.400,907,03-|||17.400,907,03-|||||||||||08.563,199,238,1|
||益权东股数少|||06.250,687,55|||||06.250,687,55|62.093,968,22|62.093,968,22||||||||||||||||||||68.244,556,87|
||益权者有所司公母于属归|他其||||||||||||||||||||||||||||||
|||润利配分未||57.825,929,224|||||57.825,929,224|32.562,541,902|49.991,537,252||||||17.439,985,34-|00.039,088,21-||17.400,907,03-|||||||||||89.397,470,236|
|||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||||
|||积公余盈||32.296,434,01|||||32.296,434,01|00.039,088,21|||||||00.039,088,21|00.039,088,21|||||||||||||32.226,513,32|
|||备储项专||||||||||||||||||||||||||||||
|||益收合综他其||78.435,293,1|||||78.435,293,1|18.517,279,3|18.517,279,3||||||||||||||||||||86.052,563,5|
|||股存库：减||||||||||||||||||||||||||||||
|||积公本资||74.779,084,653|||||74.779,084,653|85.877,532,426||85.877,532,426|85.877,532,426||||||||||||||||||50.657,617,089|
|||具工益权他其|他其|||||||||||||||||||||||||||||
||||债续永|||||||||||||||||||||||||||||
||||股先优|||||||||||||||||||||||||||||
|||本股||00.000,000,09|||||00.000,000,09|00.005,368,22||00.005,368,22|00.005,368,22||||||||||||||||||00.005,368,211|
|目项||||额余末期年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合业企下制控一同|他其|额余初期年本、二|-“以少减(额金动变减增期本、三)列填号”|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普的入投者有所．1|本资入投者有持具工益权他其．2|金的益权者有所入计付支份股．3额|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|备准险风般一取提.2|配分的者有所对．3|他其．4|转结部内益权者有所）四（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其．4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四|

母公司资产负债表
编制单位：凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2017年12月31日 单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|期初余额|负债和所有者权益|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||1 64,984,553.87|5 17,101,827.26|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产||||衍生金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|十五.1|4 9,444,035.08|2 5,444,328.71|应付账款||5,613,469.48|1,912,932.48|
|预付款项||1 ,216,109.29|4 13,282.04|预收款项|||10,080,804.93|
|应收利息||||应付职工薪酬||2,570,222.51|9,527,226.55|
|应收股利||2 8,672,733.00|3 4,967,899.69|应交税费||6,604,376.63|623,665.76|
|其他应收款|十五.2|1 35,881,412.09|9 59,077.31|应付利息||||
|存货||1 ,742,484.85|8 ,469,730.74|应付股利|||1,275,652.06|
|持有待售的资产||||其他应付款||153,965,840.28|610,727.31|
|一年内到期的非流动资产||||持有待售的负债||||
|其他流动资产||8 19,499,918.09|4 85,867,747.84|一年内到期的非流动负债||||
|||||其他流动负债||||
|流动资产合计||1 ,201,441,246.27|1 ,073,223,893.59|流动负债合计||168,753,908.90|24,031,009.09|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||||长期借款||||
|持有至到期投资||||应付债券||||
|长期应收款||||长期应付款||||
|长期股权投资|十五.3|1 74,722,011.94|1 50,580,447.86|长期应付职工薪酬||||
|投资性房地产||||专项应付款||||
|固定资产||2 5,518,636.50|2 0,420,340.34|预计负债||||
|在建工程||2 2,044,294.00|4 ,876,235.93|递延收益||7,450,000.00|1,034,771.81|
|工程物资||||递延所得税负债||357,130.72|85,639.05|
|固定资产清理||||其他非流动负债||||
|生产性生物资产||||非流动负债合计||7,807,130.72|1,120,410.86|
|油气资产||||负债合计||1 76,561,039.62|2 5,151,419.95|
|无形资产||1 1,327,579.42|8 ,224,743.64|所有者权益：||||
|开发支出||||股本||230,102,706.00|112,863,500.00|
|商誉||||其他权益工具||||
|长期待摊费用||5 58,252.22||其中： 优先股||||
|递延所得税资产||3 ,773,524.81|3 24,286.64|永续债||||
|其他非流动资产||5 ,558,425.16|1 ,789,863.91|资本公积||1,022,982,672.55|964,500,806.10|
|非流动资产合计||2 43,502,724.05|1 86,215,918.32|减：库存股||151,661,969.96||
|||||其他综合收益||||
|||||专项储备||||
|||||盈余公积||30,071,733.51|23,315,622.23|
|||||一般风险准备||||
|||||未分配利润||136,887,788.60|133,608,463.63|
|||||所有者权益合计||1 ,268,382,930.70|1 ,234,288,391.96|
|资产总计||1 ,444,943,970.32|1 ,259,439,811.91|负债和所有者权益总计||1 ,444,943,970.32|1 ,259,439,811.91|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2017年度 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十五.4|139,964,724.93|133,134,319.58|
|减：营业成本|十五.4|9 1,849,715.96|7 8,640,134.67|
|税金及附加||8 58,129.26|1 ,648,275.21|
|销售费用||3 ,134,687.44|3 ,324,063.68|
|管理费用||4 5,156,595.15|4 2,388,724.24|
|财务费用||-18,583,707.50|-13,311,467.11|
|资产减值损失||1 ,010,237.26|-2,386,760.38|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五.5|5 0,947,342.32|107,374,780.63|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益（损失以“-”号填列）||3 ,198,271.81||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||7 0,684,681.49|1 30,206,129.90|
|加：营业外收入||3 ,006,987.76|1 ,657,601.50|
|减：营业外支出||1 5,908.58|3 ,679.90|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||7 3,675,760.67|1 31,860,051.50|
|减：所得税费用||6 ,114,647.92|3 ,050,751.55|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||6 7,561,112.75|128,809,299.95|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||6 7,561,112.75|128,809,299.95|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||6 7,561,112.75|128,809,299.95|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：凯莱英医药集团（天津）股份有限公司 2017年度 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||111,978,187.67|132,853,155.37|
|收到的税费返还||6,677,831.01|2,205,892.40|
|收到其他与经营活动有关的现金||15,832,741.53|934,858.37|
|经营活动现金流入小计||134,488,760.21|135,993,906.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||46,949,278.34|12,491,714.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金||47,272,111.40|42,629,262.41|
|支付的各项税费||6,910,368.28|8,492,396.28|
|支付其他与经营活动有关的现金||20,602,956.89|16,524,056.15|
|经营活动现金流出小计||121,734,714.91|80,137,429.53|
|经营活动产生的现金流量净额||12,754,045.30|55,856,476.61|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||35,128,831.27|16,436,344.02|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,000.00|101,718.64|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||375,031,680.52|457,318,914.55|
|投资活动现金流入小计||410,169,511.79|473,856,977.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||31,771,530.40|9,358,873.74|
|投资支付的现金||7,100,500.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||825,768,748.29|649,158,550.89|
|投资活动现金流出小计||864,640,778.69|658,517,424.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-454,471,266.90|-184,660,447.42|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||152,755,896.46|657,558,874.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||152,755,896.46|657,558,874.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||58,801,328.56|29,433,352.65|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||9,108,874.00|
|筹资活动现金流出小计||58,801,328.56|38,542,226.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||93,954,567.90|619,016,647.35|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,354,619.69|1,964,053.78|
|五、现金及现金等价物净增加额||-352,117,273.39|492,176,730.32|
|加：期初现金及现金等价物余额||517,101,827.26|24,925,096.94|
|六、期末现金及现金等价物余额||164,984,553.87|517,101,827.26|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额生发期本|计合益权者有所||69.193,882,432,1||||69.193,882,432,1|47.835,490,43|57.211,165,76|94.201,950,42|64.698,557,251||79.397,696,821-||05.676,525,75-||05.676,525,75-|||||||||||07.039,283,862,1|
||润利配分未||36.364,806,331||||36.364,806,331|79.423,972,3|57.211,165,76||||||87.787,182,46-|82.111,657,6-|05.676,525,75-|||||||||||06.887,788,631|
||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||
||积公余盈||32.226,513,32||||32.226,513,32|82.111,657,6|||||||82.111,657,6|82.111,657,6||||||||||||15.337,170,03|
||备储项专||||||||||||||||||||||||||||
||益收合综他其||||||||||||||||||||||||||||
||股存库：减|||||||69.969,166,151||69.969,166,151|||69.969,166,151|||||||||||||||69.969,166,151|
||积公本资||01.608,005,469||||01.608,005,469|54.668,184,85||54.912,335,371|64.340,865,051||99.571,569,22||||||00.353,150,511-|00.353,150,511-||||||||55.276,289,220,1|
||具工益权他其|他其|||||||||||||||||||||||||||
|||债续永|||||||||||||||||||||||||||
|||股先优|||||||||||||||||||||||||||
||本股||00.005,368,211||||00.005,368,211|00.602,932,711||00.358,781,2|00.358,781,2||||||||00.353,150,511|00.353,150,511||||||||00.607,201,032|
|目项|||额余末期年上、一|更变策政计会．1：加|正更错差期前．2|他其．3|额余初期年本、二|填号”-“以少减(额金动变减增期本、三)列|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普的入投东股．1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权者有所入计付支份股．3|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|配分的者有所对．2|他其．3|转结部内益权者有所）四（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其.4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|额生发期上|计合益权者有所||41.818,880,984||||41.818,880,984|28.375,991,547|59.992,908,821|85.872,990,746|85.872,990,746||||17.400,907,03-||17.400,907,03-|||||||||||69.193,882,432,1|
||润利配分未||93.890,983,84||||93.890,983,84|42.563,912,58|59.992,908,821||||||17.439,985,34-|00.039,088,21-|17.400,907,03-|||||||||||36.364,806,331|
||备准险风般一||||||||||||||||||||||||||||
||积公余盈||32.296,434,01||||32.296,434,01|00.039,088,21|||||||00.039,088,21|00.039,088,21||||||||||||32.226,513,32|
||备储项专||||||||||||||||||||||||||||
||益收合综他其||||||||||||||||||||||||||||
||股存库：减||||||||||||||||||||||||||||
||积公本资||25.720,562,043||||25.720,562,043|85.877,532,426||85.877,532,426|85.877,532,426|||||||||||||||||01.608,005,469|
||具工益权他其|他其|||||||||||||||||||||||||||
|||债续永|||||||||||||||||||||||||||
|||股先优|||||||||||||||||||||||||||
||本股||00.000,000,09||||00.000,000,09|00.005,368,22||00.005,368,22|00.005,368,22|||||||||||||||||00.005,368,211|
|目项|||额余末期年上、一|更变策政计会．1：加|正更错差期前．2|他其．3|额余初期年本、二|填号”-“以少减(额金动变减增期本、三)列|额总益收合综）一（|本资少减和入投者有所）二（|股通普的入投东股．1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权者有所入计付支份股．3|他其．4|配分润利）三（|积公余盈取提．1|配分的者有所对．2|他其．3|转结部内益权者有所）四（|本股增转积公本资．1|本股增转积公余盈．2|损亏补弥积公余盈．3|他其.4|备储项专）五（|取提期本．1|用使期本．2|他其）六（|额余末期期本、四|

凯莱英医药集团（天津）股份有限公司
财务报表附注
截止2017年12月31日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1．公司概况
凯莱英医药集团（天津）股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“凯莱英股份”）系由凯莱英医药化学（天津）有限公司于 2011年 7月整体变更设立的股份有限公司。2016年 11月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2437号《关于核准凯莱英医药集团（天津）股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司在深圳证券交易所中小板上市，股票简称“凯莱英”，股票代码“002821”。截止2017年12月31日，公司股本总额为230,102,706.00元。
公司营业执照统一社会信用代码：91120116700570514A。公司总部的注册地址为天津经济技术开发区洞庭三街6号。法定代表人HAOHONG。
公司主要的经营活动为开发、生产、销售高新医药原料及中间体和生物技术产品，制剂研发，相关设备、配件的进出口、批发零售业务（不设店铺）以及上述相关技术咨询服务和技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年3月29日决议批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号||子公司全称||子公司简称|||持股比例（%）|||
||||||||直接||间接|
|①|||凯莱英生命科学技术（天津）有|凯莱英生命科学||73.81||-||
||||限公司|||||||
||②||天津凯莱英制药有限公司||凯莱英制药||87.17||12.83|
|③|||天津凯莱英药物分析检测评价有|凯莱英检测||-||73.81||
||||限公司|||||||

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|④④||凯莱英英|医药化学（（|阜新）技术术|有|阜阜|||11||00.00|-|
||||||||阜阜|新凯莱英|||||
|||限公司司|||||||||||
||⑤⑤|吉林凯凯|莱英医药化化|学有限公司|||吉吉|林凯莱英||11|00.00|-|
||⑥⑥|辽宁凯凯|莱英医药化化|学有限公司|||辽辽|宁凯莱英||11|00.00|-|
||⑦⑦|Asymcc|hem Inc.|||||AINC||11|00.00|-|
||⑧⑧|天津凯凯|莱英医药科科|技有限公司|||凯凯|莱英科技||11|00.00|-|
||⑨⑨|吉林凯凯|莱英制药有有|限公司|||吉林林|凯莱英制药||11|00.00|-|
|⑩⑩||Asymcc|hem Ltd|||||ALTD|11||00.00|-|

上述子公司司具体情况况详见本附注注七“在其他他主体中的的权益”。
（2）本公公司本期合合并财务报表表范围变化化
本期新增子子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序||号号||||||本|||范范围原因|
|||||子公司司|全称|子公司简称称|||本|期期纳入合并|范范围原因|
||①①||天津凯凯|莱英医药科科|技有限公司|凯莱英科技技||||新设||
||②②||吉林凯凯|莱英制药有有|限公司|吉吉林凯莱英制制|药|||新设||
||③③||Asymcc|hem Ltd||ALTD||||新设||

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注本公司会计计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。。
33.营业周期期
本公司正常常营业周期期为一年。
44.记账本位位币
本公司记账账本位币为为人民币，境境外子公司按按所在国家家或地区的货货币为记账账本位币。
55.同一控制制下和非同同一控制下企企业合并的的会计处理方方法
((1)同一控制制下的企业业合并
本公司在企企业合并中中取得的资产产和负债，在合并日按按取得被合合并方在最终终控制方合并并财务报表中中的账面价价值计量。其其中，对于于被合并方与与本公司在在企业合并前前采用的会计计政策不同的的，基于重重要性原则统统一会计政政策，即按照照本公司的的会计政策对对被合并方资资产、负债的的账面价值值进行调整。。本公司在在企业合并中中取得的净净资产账面价价值与所支付付对价的账面面价值之间间存在差额的的，首先调整资本公积积（资本溢价价或股本溢溢价），资本公公积（资本溢溢价或股本溢溢价）的余余额不足冲减减的，依次冲冲减盈余公公积和未分配配利润。
((2)非同一控控制下的企企业合并
本公司在企企业合并中中取得的被购购买方各项项可辨认资产产和负债，在购买日按按其公允价值值计量。其中中，对于被被购买方与本本公司在企企业合并前采采用的会计计政策不同的的，基于重要要性原则统一一会计政策策，即按照本本公司的会会计政策对被被购买方资资产、负债的的账面价值进进行调整。本本公司在购买买日的合并并成本大于企企业合并中中取得的被购购买方可辨辨认资产、负债债公允价值的的差额，确确认为商誉；；如果合并并成本小于企企业合并中中取得的被购购买方可辨认认资产、负债债公允价值值的差额，首首先对合并并成本以及在在企业合并并中取得的被被购买方可辨辨认资产、负负债的公允允价值进行复复核，经复复核后合并成成本仍小于于取得的被购购买方可辨认认资产、负债债公允价值值的，其差额额确认为合合并当期损益益。
66.合并财务务报表的编编制方法
(1)合并范范围的确定
合并财务报报表的合并并范围以控制制为基础予予以确定，不不仅包括根根据表决权（或类似表决决权）本身或或者结合其其他安排确定定的子公司司，也包括基基于一项或或多项合同安安排决定
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注的结结构化主体。。
控制是指本本公司拥有有对被投资方方的权力，通过参与被被投资方的的相关活动而而享有可变回回报，并且有有能力运用用对被投资方方的权力影影响其回报金金额。子公公司是指被本本公司控制的的主体（含企企业、被投资资单位中可可分割的部分分，以及企业所控制的的结构化主主体等），结构构化主体是指指在确定其其控制方时没没有将表决决权或类似权权利作为决决定性因素而而设计的主体体（注：有时时也称为特特殊目的主体体）。
(2)合并财财务报表的编编制方法
本公司以自自身和子公公司的财务报报表为基础础，根据其他他有关资料料，编制合并并财务报表。
本公司编制制合并财务务报表，将整整个企业集集团视为一个个会计主体体，依据相关关企业会计准准则的确认、、计量和列报报要求，按按照统一的会会计政策，反反映企业集集团整体财务务状况、经营营成果和现金金流量。
①合并母公公司与子公公司的资产、、负债、所有有者权益、收入、费用用和现金流等等项目。
②抵销母公公司对子公公司的长期股股权投资与与母公司在子子公司所有有者权益中所所享有的份额额。
③抵销母公公司与子公公司、子公司司相互之间间发生的内部部交易的影影响。内部交交易表明相关关资产发生减减值损失的的，应当全额额确认该部部分损失。
④站在企业业集团角度度对特殊交易易事项予以以调整。
(3)合并抵抵销中的特殊殊考虑
①子公司持持有本公司司的长期股权权投资，应应当视为本公公司的库存存股，作为所所有者权益的的减项，在合合并资产负负债表中所有有者权益项项目下以“减减：库存股””项目列示。。
子公司相互互之间持有有的长期股权权投资，比比照本公司对对子公司的的股权投资的的抵销方法，将长期股权权投资与其其对应的子公公司所有者者权益中所享享有的份额额相互抵销。。
②“专项储储备”和“一般般风险准备”项目由于既不属于实实收资本（或或股本）、资资本公积，也与与留存收益、、未分配利利润不同，在在长期股权权投资与子公公司所有者者权益相互抵抵销后，按归归属于母公司司所有者的的份额予以恢恢复。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注③因抵销未未实现内部部销售损益导导致合并资资产负债表中中资产、负负债的账面价价值与其在所所属纳税主体体的计税基基础之间产生生暂时性差差异的，在合合并资产负负债表中确认认递延所得税税资产或递延延所得税负负债，同时调调整合并利利润表中的所所得税费用用，但与直接接计入所有者者权益的交易易或事项及及企业合并相相关的递延延所得税除外外。
④本公司向向子公司出出售资产所发发生的未实实现内部交易易损益，应当当全额抵销销“归属于母公公司所有者的的净利润”。子公司向本本公司出售售资产所发生的未实现现内部交易损益，应当按按照本公司对对该子公司司的分配比例例在“归属于于母公司所所有者的净利利润”和“少少数股东损益益”之间分配配抵销。子公公司之间出售售资产所发发生的未实现内部交易易损益，应当当按照本公司对出售方子子公司的分分配比例在““归属于母公公司所有者者的净利润””和“少数股股东损益”之间间分配抵销。。
⑤子公司少少数股东分分担的当期亏亏损超过了了少数股东在在该子公司司期初所有者者权益中所享享有的份额的的，其余额额仍应当冲减减少数股东东权益。
77.现金及现现金等价物物的确定标准准
现金指企业业库存现金金及可以随时时用于支付付的存款。现现金等价物指指持有的期期限短（一般是是指从购买日日起三个月内到期）、、流动性强强、易于转换换为已知金金额现金、价价值变动风险险很小的投资资。
88.外币业务务和外币报报表折算
(1)外币交交易时折算汇汇率的确定定方法
本公司外币币交易初始始确认时采用用交易发生生日的即期汇汇率或即期期汇率的近似似汇率折算为为记账本位币币。
(2)资产负负债表日外币币货币性项项目的折算方方法
在资产负债债表日，对对于外币货币币性项目，采用资产负负债表日的的即期汇率折折算。因资产产负债表日即即期汇率与与初始确认时时或前一资资产负债表日日即期汇率率不同而产生生的汇兑差额额，计入当期期损益。
(3)外币报报表折算方法法
对企业境外外经营财务务报表进行折折算前先调调整境外经营营的会计期期间和会计政政策，使
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注之与与企业会计期期间和会计计政策相一致致，再根据据调整后会计计政策及会会计期间编制制相应货币（记账本位币币以外的货货币）的财务务报表，再再按照以下方方法对境外外经营财务报报表进行折算算：
①资产负债债表中的资资产和负债项项目，采用用资产负债表表日的即期期汇率折算，所有者权益益项目除“未未分配利润””项目外，其其他项目采采用发生时的的即期汇率率折算。
②利润表中中的收入和和费用项目，，采用交易易发生日的即即期汇率或或即期汇率的近似汇率折折算。
③产生的外外币财务报报表折算差额额，在编制制合并财务报报表时，在在合并资产负负债表中所有有者权益项目目下单独列列示“其他综综合收益”。
④外币现金金流量以及及境外子公司司的现金流流量，采用现现金流量发发生日的即期期汇率或即期期汇率的近似似汇率折算算。汇率变动动对现金的的影响额应当当作为调节节项目，在现现金流量表中中单独列报。。
99.金融工具具
((1)金融资产产的分类
①以公允价价值计量且且其变动计入入当期损益益的金融资产产
包括交易性性金融资产产和直接指定定为以公允允价值计量且且其变动计计入当期损益益的金融资产产，前者主要要是指本公公司为了近期期内出售而而持有的股票票、债券、基金以及不不作为有效套套期工具的衍衍生工具投投资。这类资资产在初始始计量时按照照取得时的的公允价值作作为初始确认认金额，相关关的交易费费用在发生时时计入当期期损益。支付付的价款中中包含已宣告告但尚未发放放的现金股利利或已到付付息但尚未领领取的债券券利息，单独独确认为应应收项目。在在持有期间取取得利息或现现金股利，确认为投资资收益。资资产负债表日日，本公司司将这类金融融资产以公允允价值计量且且其变动计计入当期损益益。这类金金融资产在处处置时，其其公允价值与与初始入账金金额之间的差差额确认为为投资收益，同时调整整公允价值变变动损益。
②持有至到到期投资
主要是指到到期日固定定、回收金额额固定或可可确定，且本本公司具有有明确意图和和能力持有至至到期的国债债、公司债债券等。这类类金融资产产按照取得时时的公允价价值和相关交交易费用
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注之和和作为初始确确认金额。支付价款中中包含的已已到付息期但但尚未发放放的债券利息息，单独确认认为应收项目目。持有至至到期投资在在持有期间间按照摊余成成本和实际际利率计算确确认利息收入入，计入投资资收益。处处置持有至到到期投资时时，将所取得得价款与该该投资账面价价值之间的差差额计入投资资收益。
③应收款项项
应收款项主主要包括应应收账款和其其他应收款款等。应收账账款是指本本公司销售商商品或提供劳劳务形成的应应收款项。应收账款按按从购货方方应收的合同同或协议价价款作为初始始确认金额。
④可供出售售金融资产产
主要是指本本公司没有有划分为以公公允价值计计量且其变动动计入当期期损益的金融融资产、持有有至到期投资资、贷款和和应收款项的的金融资产产。可供出售售金融资产产按照取得该该金融资产的的公允价值和和相关交易易费用之和作作为初始确确认金额。支支付的价款款中包含的已到付息期但但尚未领取的的债券利息息或已宣告但但尚未发放放的现金股利利，单独确确认为应收项项目。可供出出售金融资产产持有期间间取得的利息息或现金股股利计入投资资收益。
可供出售金金融资产是是外币货币性性金融资产产的，其形成成的汇兑损损益应当计入入当期损益。采用实际利利率法计算算的可供出售售债务工具具投资的利息息，计入当当期损益；可可供出售权益益工具投资的的现金股利利，在被投资资单位宣告告发放股利时时计入当期期损益。资产产负债表日，可供出售金金融资产以以公允价值计计量，且其其变动计入其其他综合收收益。处置可可供出售金融融资产时，将将取得的价价款与该金融融资产账面面价值之间差差额计入投投资收益；同时，将原计计入所有者权权益的公允允价值变动累累计额对应应处置部分的的金额转出出，计入投资资收益。
((2)金融负债债的分类
①以公允价价值计量且且其变动计入入当期损益益的金融负债债，包括交交易性金融负负债和指定为为以公允价值值计量且其其变动计入当当期损益的的金融负债；；这类金融融负债初始确确认时以公允允价值计量，相关交易易费用直接计计入当期损损益，资产负负债表日将将公允价值变变动计入当期期损益。
②其他金融融负债，是是指以公允价价值计量且且其变动计入入当期损益益的金融负债债以外的金融融负债。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 ((3)金融资产产的重分类类
因持有意图图或能力发发生改变，使使某项投资资不再适合划划分为持有有至到期投资资的，本公司将其重分类类为可供出出售金融资产产，并以公公允价值进行行后续计量量。持有至到到期投资部分分出售或重分分类的金额额较大，且不不属于《企业业会计准则则第22号———金融工具具确认和计量量》第十六条条所指的例例外情况，使使该投资的的剩余部分不不再适合划划分为持有至至到期投资的的，本公司应应当将该投投资的剩余部部分重分类类为可供出售售金融资产产，并以公允允价值进行后后续计量，但但在本会计计年度及以后后两个完整整的会计年度度内不再将将该金融资产产划分为持有有至到期投资资。
重分类日，该投资的的账面价值与与公允价值值之间的差额额计入其他他综合收益，在该可供出出售金融资产产发生减值值或终止确认认时转出，计入当期损损益。
((4)金融负债债与权益工工具的区分
除特殊情况况外，金融融负债与权益益工具按照照下列原则进进行区分：
①如果本公公司不能无无条件地避免免以交付现现金或其他金金融资产来来履行一项合合同义务，则该该合同义务符符合金融负负债的定义。。有些金融融工具虽然没没有明确地地包含交付现现金或其他金金融资产义务务的条款和和条件，但有有可能通过过其他条款和和条件间接接地形成合同同义务。
②如果一项项金融工具具须用或可用用本公司自自身权益工具具进行结算算，需要考虑虑用于结算该该工具的本公公司自身权权益工具，是是作为现金金或其他金融融资产的替替代品，还是是为了使该工工具持有方享享有在发行行方扣除所有有负债后的的资产中的剩剩余权益。如果是前者者，该工具是是发行方的金金融负债；如果是后者者，该工具具是发行方的的权益工具具。在某些情情况下，一项项金融工具合合同规定本本公司须用或或可用自身身权益工具结结算该金融融工具，其中中合同权利或或合同义务的的金额等于于可获取或需需交付的自自身权益工具具的数量乘乘以其结算时时的公允价值值，则无论该该合同权利利或合同义务务的金额是是固定的，还还是完全或或部分地基于于除本公司自身权益工具具的市场价价格以外变量量（例如利利率、某种商商品的价格格或某项金融融工具的价格格）的变动而而变动，该该合同分类为为金融负债债。
((5)金融资产产转移
金融资产转转移是指下下列两种情形形：
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注A.将收取金金融资产现现金流量的合合同权利转转移给另一方方；
B.将金融资资产整体或或部分转移给给另一方，但保留收取取金融资产产现金流量的的合同权利，并承担将收收取的现金金流量支付给给一个或多多个收款方的的合同义务务。
①终止确认认所转移的的金融资产
已将金融资资产所有权权上几乎所有有的风险和和报酬转移给给转入方的的，或既没有有转移也没有有保留金融资资产所有权权上几乎所有有的风险和和报酬的，但但放弃了对该该金融资产产控制的，终止止确认该金融融资产。
在判断是否否已放弃对对所转移金融融资产的控控制时，注重重转入方出出售该金融资资产的实际能能力。转入方方能够单独独将转入的金金融资产整整体出售给与与其不存在在关联方关系系的第三方，且没有额外外条件对此此项出售加以以限制的，表明企业已已放弃对该该金融资产的的控制。
本公司在判判断金融资资产转移是否否满足金融融资产终止确确认条件时时，注重金融融资产转移的的实质。
金融资产整整体转移满满足终止确认认条件的，将下列两项项金额的差差额计入当期期损益：A.所转移金金融资产的的账面价值；
B.因转移而而收到的对对价，与原直直接计入所所有者权益的的公允价值值变动累计额额（涉及转移移的金融资产产为可供出出售金融资产产的情形）之和。
金融资产部部分转移满满足终止确认认条件的，将所转移金金融资产整整体的账面价价值，在终止止确认部分和和未终止确确认部分（在在此种情况况下，所保留留的服务资资产视同未终终止确认金融融资产的一部部分）之间间，按照各自自的相对公公允价值进行行分摊，并并将下列两项项金额的差额额计入当期损损益：
A.终止确认认部分的账账面价值；
B.终止确认认部分的对对价，与原直直接计入所所有者权益的的公允价值值变动累计额额中对应终止止确认部分的的金额（涉涉及转移的金金融资产为为可供出售金金融资产的的情形）之和和。
②继续涉入入所转移的的金融资产
既没有转移移也没有保保留金融资产产所有权上上几乎所有的的风险和报报酬的，且未未放弃对
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注该金金融资产控制制的，应当当按照其继续续涉入所转转移金融资产产的程度确确认有关金融融资产，并相相应确认有关关负债。
继续涉入所所转移金融融资产的程度度，是指该该金融资产价价值变动使使企业面临的风险水平。
③继续确认认所转移的的金融资产
仍保留与所所转移金融融资产所有权权上几乎所所有的风险和和报酬的，应当继续确确认所转移金金融资产整体体，并将收收到的对价确确认为一项项金融负债。。
该金融资产产与确认的的相关金融负负债不得相相互抵销。在在随后的会会计期间，企企业应当继续续确认该金融融资产产生生的收入和该该金融负债债产生的费用用。所转移移的金融资产产以摊余成本本计量的，确确认的相关关负债不得指指定为以公公允价值计量量且其变动动计入当期损损益的金融负负债。
((6)金融负债债终止确认认
金融负债的的现时义务务全部或部分分已经解除除的，终止确确认该金融融负债或其一一部分。
将用于偿付付金融负债债的资产转入入某个机构构或设立信托托，偿付债债务的现时义义务仍存在的的，不终止确确认该金融融负债，也不不终止确认认转出的资产产。
与债权人之之间签订协协议，以承担担新金融负负债方式替换换现存金融融负债，且新新金融负债与与现存金融负负债的合同同条款实质上上不同的，终止确认现现存金融负负债，并同时时确认新金融融负债。
对现存金融融负债全部部或部分的合合同条款作作出实质性修修改的，终终止确认现存存金融负债或或其一部分，同时将修修改条款后的的金融负债债确认为一项项新金融负负债。
金融负债全全部或部分分终止确认的的，将终止止确认部分的的账面价值值与支付的对对价（包括转转出的非现金金资产或承承担的新金融融负债）之之间的差额，计入当期期损益。
((7)金融资产产和金融负负债的抵销
金融资产和和金融负债债应当在资产产负债表内内分别列示，，不得相互互抵销。但同时满足下列列条件的，以以相互抵销销后的净额在在资产负债债表内列示：
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注本公司具有有抵销已确确认金额的法法定权利，且该种法定定权利是当当前可执行的的；
本公司计划划以净额结结算，或同时时变现该金金融资产和清清偿该金融融负债。
不满足终止止确认条件件的金融资产产转移，转转出方不得将将已转移的的金融资产和和相关负债进进行抵销。
((8)金融资产产减值测试试方法及减值准备计提提方法
①金融资产产发生减值值的客观证据据：
A.发行方或或债务人发发生严重财务务困难；
B.债务人违违反了合同条款，如偿偿付利息或或本金发生违违约或逾期期等；
C.债权人出出于经济或或法律等方面面的考虑，对发生财务务困难的债债务人作出让让步；
D.债务人可可能倒闭或或进行其他财财务重组；
E.因发行方方发生重大财务困难，该金融资资产无法在活活跃市场继继续交易；
F.无法辨认认一组金融资产中的某某项资产的的现金流量是是否已经减减少，但根据据公开的数据据对其进行总总体评价后后发现，该组组金融资产产自初始确认认以来的预预计未来现金金流量确已减减少且可计量量；
G.债务人经经营所处的的技术、市场场、经济或或法律环境等等发生重大大不利变化，，使权益工具具投资人可能能无法收回回投资成本；
H.权益工具具投资的公公允价值发生生严重或非非暂时性下跌跌；
I.其他表明明金融资产发发生减值的的客观证据。。
②金融资产产的减值测测试（不包括括应收款项项）
A.持有至到到期投资减减值测试
持有至到期期投资发生生减值时，将将该持有至至到期投资的的账面价值值减记至预计计未来现金流流量（不包括括尚未发生生的未来信用用损失）现现值，减记的的金额确认认为资产减值值损失，计入入当期损益。。
预计未来现现金流量现现值，按照该该持有至到到期投资的原原实际利率率折现确定，并考虑
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注相关关担保物的价价值（取得得和出售该担担保物发生生的费用予以以扣除）。原实际利率率是初始确认认该持有至到到期投资时时计算确定的的实际利率率。对于浮动动利率的持持有至到期投投资，在计算算未来现金流流量现值时时可采用合同同规定的现现行实际利率率作为折现现率。
即使合同条条款因债务务方或金融资资产发行方方发生财务困困难而重新新商定或修改改，在确认减减值损失时，仍用条款款修改前所计计算的该金金融资产的原原实际利率率计算。
对持有至到到期投资确确认减值损失失后，如有有客观证据表表明该持有有至到期投资资价值已恢复复，且客观上上与确认该该损失后发生生的事项有有关（如债务务人的信用用评级已提高高等），原确确认的减值损损失予以转转回，计入当当期损益。
持有至到期期投资发生生减值后，利利息收入按按照确定减值值损失时对对未来现金流流量进行折现现采用的折现现率作为利利率计算确认认。
B.可供出售售金融资产产减值测试
在资产负债债表日本公公司对可供出出售金融资资产的减值情情况进行分分析，判断该该项金融资产产公允价值是是否持续下下降。通常情情况下，如如果可供出售售金融资产产的期末公允允价值相对于于成本的下跌跌幅度已达达到或超过550%，或者者持续下跌时时间已达到到或超过12个月，在综合合考虑各种相相关因素后后，预期这种下降趋势势属于非暂时性的，可可以认定该可可供出售金融融资产已发生生减值，确确认减值损失失。可供出出售金融资产产发生减值值的，在确认认减值损失时时，将原直接接计入所有有者权益的公公允价值下下降形成的累累计损失一一并转出，计计入资产减值值损失。
可供出售债债务工具金金融资产是否否发生减值值，可参照上上述可供出出售权益工具具投资进行分分析判断。
可供出售权权益工具投投资发生的减减值损失，不得通过损损益转回。
可供出售债债务工具金金融资产发生生减值后，利息收入按按照确定减减值损失时对对未来现金流流量进行折现现采用的折折现率作为利利率计算确确认。
对于已确认认减值损失失的可供出售售债务工具具，在随后的的会计期间间公允价值已上升且客观观上与确认原原减值损失失确认后发生生的事项有有关的，原确确认的减值值损失予以转转回，计入当当期损益。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 ((9)金融资产产和金融负负债公允价值的确定方方法
本公司以主主要市场的的价格计量相相关资产或或负债的公允允价值，不不存在主要市市场的，本公公司以最有利利市场的价价格计量相关关资产或负负债的公允价价值。
主要市场，是指相关关资产或负债债交易量最最大和交易活活跃程度最最高的市场；最有利市场场，是指在考考虑交易费费用和运输费费用后，能能够以最高金金额出售相相关资产或者者以最低金额额转移相关负负债的市场场。本公司采采用市场参参与者在对该该资产或负负债定价时为为实现其经济济利益最大化化所使用的的假设。
110.应收款项项的减值测测试方法及减减值准备计计提方法
在资产负债债表日对应应收款项的账账面价值进进行检查，有有客观证据表表明其发生生减值的，计提提减值准备。。
((1)单项金额额重大并单单项计提坏账账准备的应应收款项
单项金额重重大的判断断依据或金额额标准：本公公司将1000万元以上上应收款项确确定为单项金金额重大。
单项金额重重大并单项项计提坏账准准备的计提提方法：对于于单项金额额重大的应收收款项，单独独进行减值测测试。有客客观证据表明明其发生了了减值的，根根据其未来来现金流量现现值低于其账账面价值的差差额，确认认减值损失，并据此计计提相应的坏坏账准备。
((2)按信用风风险特征组组合计提坏账账准备的应应收款项
确定组合的的依据如下下：
组合1：合合并范围内各各公司之间间应收款项
组合2：除除组合1之外外的应收款款项
按信用风险险组合计提提坏账准备的的计提方法法如下：
组合1：除除存在客观观证据表明本本公司将无无法按应收款款项的原有有条款收回款款项外，不计计提坏账准备备
组合2：按按组合计提坏坏账准备的的计提方法：账龄分析析法
各账龄段应应收款项组组合计提坏账账准备的比比例具体如下下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||账龄|应收账款计|提比例（%|））|其他应应|收款计提比|例（%）|
|1年|以以内（含1|年年）|5|.00|||5.00||

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|1-2年年||2|00.00|20.00|
|2-3年年||5|00.00|50.00|
|3年|以以上|10|0.00|100.00|

((3)单项金额额不重大但但单项计提坏坏账准备的的应收款项
对单项金额不重大但但已有客观观证据表明其其发生了减减值的应收款款项，按账龄龄分析法计提提的坏账准备备不能反映映实际情况，，本公司单单独进行减值值测试，根根据其未来现现金流量现值值低于其账面面价值的差差额，确认减减值损失，并据此计提提相应的坏坏账准备。
111.存货
((1)存货的分分类
存货是指本本公司在日常活动中持持有以备出出售的产成品品或商品、处在生产过过程中的在产产品、在生产产过程或提提供劳务过程程中耗用的的材料和物料料等，包括括原材料、在在产品、半成成品、产成品品、库存商商品、周转材材料等。
((2)发出存货货的计价方方法
本本公司存货货发出时采用用加权平均均法计价。
((3)存货的盘盘存制度
本公司存货货采用永续续盘存制，每每年至少盘盘点一次，盘盘盈及盘亏亏金额计入当当年度损益。
((4)存货跌价价准备的计计提方法
资产负债表表日按成本本与可变现净净值孰低计计量，存货成成本高于其其可变现净值值的，计提存存货跌价准备备，计入当当期损益。
在确定存货货的可变现现净值时，以以取得的可可靠证据为基基础，并且且考虑持有存存货的目的、资产负债表表日后事项项的影响等因因素。
①①产成品、、商品和用用于出售的材材料等直接接用于出售的的存货，在在正常生产经经营过程中，以以该存货的的估计售价减减去估计的的销售费用和和相关税费费后的金额确确定其可变变现净值。
为执执行销售合同同或者劳务务合同而持有有的存货，以合同价格格作为其可可变现净值的的计量基
础；如果持有存存货的数量量多于销售合合同订购数数量，超出部部分的存货货可变现净值值以一般
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注销售售价格为计量量基础。用于于出售的材材料等，以市市场价格作为为其可变现现净值的计量量基础。
②②需要经过过加工的材材料存货，在在正常生产产经营过程中中，以所生生产的产成品的估计售价价减去至完工工时估计将将要发生的成成本、估计计的销售费用用和相关税税费后的金额额确定其可变变现净值。如如果用其生生产的产成品品的可变现现净值高于成成本，则该该材料按成本本计量；
如果果材料价格的的下降表明明产成品的可可变现净值值低于成本，则该材料按按可变现净净值计量，按其其差额计提存存货跌价准准备。
③③存货跌价价准备一般般按单个存货货项目计提提；对于数量量繁多、单单价较低的存存货，按存货货类别计提。。
④④资产负债债表日如果果以前减记存存货价值的的影响因素已已经消失，则减记的金金额予以恢复复，并在原已已计提的存存货跌价准备备的金额内内转回，转回回的金额计计入当期损益益。
((5)周转材料料的摊销方方法：
①①低值易耗耗品摊销方方法：在领用用时采用一一次转销法摊摊销。
②②包装物的的摊销方法法：在领用时时采用一次次转销法摊销销。
112.持有待售的非流动动资产或处处置组
（1）持有待待售的非流动动资产或处处置组的分类类
本公司将同同时满足下下列条件的非非流动资产产或处置组划划分为持有有待售类别：：
①根据类似似交易中出出售此类资产产或处置组组的惯例，在在当前状况况下即可立即即出售；
②出售极可可能发生，即本公司已已经就一项项出售计划作作出决议且且获得确定的购买承诺，预计出售将将在一年内内完成。有关关规定要求求本公司相关关权力机构构或者监管部部门批准后方方可出售的，已经获得得批准。
本公司专为为转售而取取得的非流动动资产或处处置组，在取取得日满足足“预计出售售将在一年内完成”的规规定条件，且短期（通通常为 3个个月）内很可可能满足持持有待售类别别的其他划分分条件的，本本公司在取取得日将其划划分为持有有待售类别。。
本公司因出出售对子公公司的投资等等原因导致致其丧失对子子公司控制制权的，无论论出售后本公公司是否保留留部分权益益性投资，在在拟出售的的对子公司投投资满足持持有待售类别别划分条件时时，在母公司司个别财务务报表中将对对子公司投投资整体划分分为持有待待售类别，在在合并财
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注务报报表中将子公公司所有资资产和负债划划分为持有有待售类别。。
（2）持有有待售的非流流动资产或或处置组的计计量
采用公允价价值模式进进行后续计量量的投资性性房地产、采采用公允价价值减去出售售费用后的净净额计量的生生物资产、职工薪酬形形成的资产产、递延所得得税资产、由金融工具具相关会计准准则规范的金金融资产及及由保险合同同相关会计计准则规范的的保险合同同所产生的权权利的计量分分别适用于其其他相关会会计准则。
初始计量或或在资产负负债表日重新新计量持有有待售的非流流动资产或或处置组时，其账面价值值高于公允价价值减去出出售费用后的的净额的，将账面价值值减记至公公允价值减去去出售费用后后的净额，减减记的金额额确认为资产产减值损失失，计入当期期损益，同同时计提持有有待售资产减减值准备。
非流动资产产或处置组组因不再满足足持有待售售类别的划分分条件而不不再继续划分分为持有待售售类别或非流流动资产从从持有待售的的处置组中中移除时，按按照以下两两者孰低计量量：①划分为持持有待售类类别前的账面面价值，按按照假定不划划分为持有有待售类别情情况下本应确确认的折旧、、摊销或减减值等进行调调整后的金金额；
②可收回金金额。
（3）列报报
本公司在资资产负债表表中区别于其其他资产单单独列示持有有待售的非非流动资产或或持有待售的的处置组中的的资产，区区别于其他负负债单独列列示持有待售售的处置组组中的负债。持有待售的的非流动资产产或持有待待售的处置组组中的资产产与持有待售售的处置组组中的负债不不予相互抵销销，分别作为为流动资产产和流动负债债列示。
113.长期股权权投资
本公司长期期股权投资资包括对被投投资单位实实施控制、重重大影响的的权益性投资资，以及对合合营企业的权权益性投资资。本公司能能够对被投投资单位施加加重大影响响的，为本公公司的联营企企业。
(1)确定对对被投资单单位具有共同同控制、重重大影响的依依据
共同控制，是指按照照相关约定对对某项安排排所共有的控控制，并且且该安排的相相关活动必须须经过分享控控制权的参参与方一致同同意后才能能决策。在判判断是否存存在共同控制制时，首先判判断所有参与与方或参与与方组合是否否集体控制制该安排，如如果所有参参与方或一组组参与方
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注必须须一致行动才才能决定某某项安排的相相关活动，则认为所有有参与方或或一组参与方方集体控制该该安排。其次次再判断该该安排相关活活动的决策策是否必须经经过这些集集体控制该安安排的参与方方一致同意。。如果存在在两个或两个个以上的参参与方组合能能够集体控控制某项安排排的，不构成成共同控制。。判断是否否存在共同控控制时，不不考虑享有的的保护性权权利。
重大影响，是指投资资方对被投资资单位的财财务和经营政政策有参与与决策的权力力，但并不能能够控制或者者与其他方方一起共同控控制这些政政策的制定。。在确定能能否对被投资资单位施加重重大影响时，考虑投资资方直接或间间接持有被被投资单位的的表决权股股份以及投资资方及其他方方持有的当期期可执行潜潜在表决权在在假定转换换为对被投资资方单位的的股权后产生生的影响，包括括被投资单位位发行的当当期可转换的的认股权证证、股份期权权及可转换公公司债券等等的影响。
当本公司直直接或通过过子公司间接接拥有被投投资单位20%（含20%%）以上但低低于50%的表表决权股份时时，一般认认为对被投资资单位具有有重大影响，，除非有明明确证据表明明该种情况下下不能参与被被投资单位位的生产经营营决策，不不形成重大影影响。
(2)初始投投资成本确确定
①企业合并并形成的长长期股权投资资，按照下下列规定确定定其投资成成本：
AA.同一控制制下的企业合并，合并并方以支付付现金、转让让非现金资资产或承担债债务方式作为为合并对价的的，在合并并日按照被合合并方所有有者权益在最最终控制方方合并财务报报表中的账面面价值的份额额作为长期期股权投资的的初始投资资成本。长期期股权投资资初始投资成成本与支付的的现金、转让让的非现金金资产以及所所承担债务务账面价值之之间的差额额，调整资本本公积；
资本本公积不足冲冲减的，调调整留存收益益；
BB.同一控制制下的企业合并，合并并方以发行行权益性证券券作为合并并对价的，在在合并日按照照被合并方所所有者权益益在最终控制制方合并财财务报表中的的账面价值值的份额作为为长期股权投投资的初始投投资成本。按照发行股股份的面值值总额作为股股本，长期期股权投资初初始投资成本本与所发行股股份面值总总额之间的差差额，调整整资本公积；；资本公积积不足冲减的的，调整留存存收益；
CC.非同一控控制下的企业业合并，以以购买日为取取得对被购购买方的控制制权而付出出的资产、发生生或承担的负负债以及发发行的权益性性证券的公公允价值确定定为合并成成本作为长期期股权投资的的初始投资成成本。合并并方为企业合合并发生的的审计、法律律服务、评评估咨询等中中介费用
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注以及及其他相关管管理费用，于发生时计计入当期损损益。
②除企业合合并形成的的长期股权投投资以外，其他方式取取得的长期期股权投资，按照下列规规定确定其投投资成本：
AA.以支付现现金取得的长期股权投投资，按照照实际支付的的购买价款款作为投资成成本。初始投投资成本包括括与取得长长期股权投资资直接相关关的费用、税税金及其他他必要支出；；
BB.以发行权权益性证券取得的长期期股权投资资，按照发行行权益性证证券的公允价价值作为初始始投资成本；
CC.通过非货货币性资产交换取得的的长期股权权投资，如果果该项交换换具有商业实实质且换入资资产或换出资资产的公允允价值能可靠靠计量，则则以换出资产产的公允价价值和相关税税费作为初始始投资成本，换出资产产的公允价值值与账面价价值之间的差差额计入当当期损益；若若非货币资产产交换不同时时具备上述述两个条件，，则按换出出资产的账面面价值和相相关税费作为为初始投资成成本；
DD.通过债务务重组取得的长期股权权投资，按按取得的股权权的公允价价值作为初始始投资成本，初始投资成成本与债权权账面价值之之间的差额额计入当期损损益。
(3)后续计计量及损益益确认方法
本公司能够够对被投资资单位实施控控制的长期期股权投资采采用成本法法核算；对联联营企业和合合营企业的长长期股权投投资采用权益益法核算。
①成本法
采用成本法法核算的长长期股权投资资，追加或或收回投资时时调整长期期股权投资的成本；
被投投资单位宣告告分派的现现金股利或利利润，确认认为当期投资资收益。
②权益法
按照权益法法核算的长长期股权投资资，一般会会计处理为：
本公司长期期股权投资资的投资成本本大于投资资时应享有被被投资单位位可辨认净资资产公允价值值份额的，不不调整长期期股权投资的的初始投资资成本；长期期股权投资资的初始投资资成本小于投投资时应享有有被投资单单位可辨认净净资产公允允价值份额的的，其差额额计入当期损损益，同时调调整长期股权权投资的成成本。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注本公司按照照应享有或或应分担的被被投资单位位实现的净损损益和其他他综合收益的份额，分别别确认投资收收益和其他他综合收益，，同时调整整长期股权投投资的账面面价值；本公公司按照被投投资单位宣告告分派的利利润或现金股股利计算应应享有的部分分，相应减减少长期股权权投资的账面面价值；被投投资单位除除净损益、其其他综合收收益和利润分分配以外所所有者权益的的其他变动，调整长期股股权投资的的账面价值并并计入所有有者权益。在在确认应享享有被投资单单位净损益的的份额时，以以取得投资资时被投资单单位可辨认认净资产的公公允价值为为基础，对被被投资单位的的净利润进行行调整后确确认。被投资资单位采用用的会计政策策及会计期期间与本公司司不一致的，应按照本公公司的会计计政策及会计计期间对被被投资单位的的财务报表表进行调整，，并据以确认认投资收益和和其他综合合收益等。本本公司与联联营企业及合合营企业之之间发生的未未实现内部交交易损益按照照享有的比比例计算归属属于本公司司的部分予以以抵销，在在此基础上确确认投资损益益。本公司与与被投资单单位发生的未未实行内部部交易损失属属于资产减减值损失的，，应全额确认认。
因追加投资资等原因能能够对被投资资单位施加加重大影响或或实施共同同控制但不构构成控制的，按照原持有有的股权投投资的公允价价值加上新新增投资成本本之和，作作为改按权益益法核算的初初始投资成本本。原持有有的股权投资资分类为可可供出售金融融资产的，其公允价值值与账面价值值之间的差额额，以及原原计入其他综综合收益的的累计公允价价值变动应应当转入改按按权益法核算算的当期损益益。
因处置部分分股权投资资等原因丧失失了对被投投资单位的共共同控制或或重大影响的，处置后的的剩余股权改改按公允价价值计量，其其在丧失共共同控制或重重大影响之之日的公允价价值与账面价价值之间的差差额计入当当期损益。原原股权投资资因采用权益益法核算而而确认的其他他综合收益，在终止采用用权益法核核算时采用与与被投资单单位直接处置置相关资产产或负债相同的基础进行行会计处理。。
114.固定资产产
固定资产是是指为生产产商品、提供供劳务、出出租或经营管管理而持有有的使用寿命命超过一年的的单位价值较较高的有形形资产。
((1)确认条件件
固定资产在在同时满足足下列条件时时，按取得得时的实际成成本予以确确认：
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注①与该固定定资产有关关的经济利益益很可能流流入企业。
②该固定资资产的成本本能够可靠地地计量。
固定资产发发生的后续续支出，符合合固定资产产确认条件的的计入固定定资产成本；不符合固定定资产确认条条件的在发发生时计入当当期损益。
((2)各类固定定资产的折折旧方法
本公司从固固定资产达达到预定可使使用状态的的次月起按年年限平均法法计提折旧，按固定资产产的类别、估估计的经济济使用年限和和预计的净净残值率分别别确定折旧旧年限和年折折旧率如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||类别|折|旧旧方法|折折旧年限（年年|）|残值|率率（%）|年折旧率率|（%）|
|房屋|建筑物|年限|平平均法|20|||33.00|4.8|85|
|生产|及及研发设备|年限|平平均法|5-10|||11.00|9.90-|119.80|
|办公|设设备|年限|平平均法|3-5|||11.00|19.80-|33.00|
|运输|工具|年限|平平均法|5-10|||11.00|9.90-|119.80|

对于已经计计提减值准准备的固定资资产，在计计提折旧时扣扣除已计提提的固定资产产减值准备。
每年年度终终了，公司司对固定资产产的使用寿寿命、预计净净残值和折折旧方法进行行复核。
使用用寿命预计数数与原先估估计数有差异异的，调整整固定资产使使用寿命。
((3)融资租入入固定资产产的认定依据据、计价方方法和折旧方方法
本公司在租租入的固定定资产实质上上转移了与与资产有关的的全部风险险和报酬时确确认该项固定定资产的租赁赁为融资租租赁。融资租租赁取得的的固定资产的的成本，按按租赁开始日租赁资产公公允价值与最最低租赁付付款额现值两两者中较低低者确定。融融资租入的的固定资产采采用与自有固固定资产相一一致的折旧旧政策计提租租赁资产折折旧。能够合合理确定租租赁期届满时时将会取得租租赁资产所有有权的，在在租赁资产使使用年限内内计提折旧；；无法合理理确定租赁期期届满时能够够取得租赁资资产所有权权的，在租赁赁期与租赁赁资产使用寿寿命两者中中较短的期间间内计提折旧旧。
115.在建工程程
((1)在建工程程以立项项项目分类核算算。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 ((2)在建工程程结转为固固定资产的标标准和时点点
在建工程项项目按建造造该项资产达达到预定可可使用状态前前所发生的的全部支出，，作为固定资资产的入账价价值。包括括建筑费用、、机器设备备原价、其他他为使在建建工程达到预预定可使用状状态所发生的的必要支出出以及在资产产达到预定定可使用状态态之前为该该项目专门借借款所发生的的借款费用及及占用的一一般借款发生生的借款费费用。本公司司在工程安安装或建设完完成达到预定定可使用状态态时将在建建工程转入固固定资产。所建造的已已达到预定定可使用状态态、但尚未办办理竣工决算算的固定资资产，自达到到预定可使使用状态之日日起，根据据工程预算、、造价或者工工程实际成本本等，按估估计的价值转转入固定资资产，并按本本公司固定定资产折旧政政策计提固定定资产的折旧旧，待办理理竣工决算后后，再按实实际成本调整整原来的暂暂估价值，但但不调整原已已计提的折旧旧额。
116.借款费用用
((1)借款费用用资本化的的确认原则和和资本化期期间
本公司发生生的可直接接归属于符合合资本化条条件的资产的的购建或生生产的借款费费用在同时满满足下列条件件时予以资资本化计入相相关资产成成本：
①①资产支出出已经发生；
②②借款费用用已经发生；
③③为使资产产达到预定可可使用状态态所必要的购建或者生生产活动已经开始。
其他的借款款利息、折折价或溢价和和汇兑差额额，计入发生生当期的损损益。
符合资本化化条件的资资产在购建或或者生产过过程中发生非非正常中断断，且中断时时间连续超过过3个月的，暂停借款款费用的资本本化。
当购建或者者生产符合合资本化条件件的资产达达到预定可使使用或者可可销售状态时时，停止其借借款费用的资资本化；以以后发生的借借款费用于于发生当期确确认为费用用。
((2)借款费用用资本化金金额的计算方方法
为购建或者者生产符合合资本化条件件的资产而而借入专门借借款的，以以专门借款当当期实际发生生的利息费用用，减去将将尚未动用的的借款资金金存入银行取取得的利息息收入或者进进行暂时
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注性投投资取得的投投资收益后后的金额，确确定为专门门借款利息费费用的资本本化金额。
购建或者生生产符合资资本化条件的的资产占用用了一般借款款的，一般般借款应予资资本化的利息息金额按累计计资产支出出超过专门借借款部分的的资产支出加加权平均数数乘以所占用用一般借款的的资本化率，计算确定定一般借款应应予资本化化的利息金额额。资本化化率根据一般般借款加权平平均利率计算算确定。
117.无形资产产
((1)无形资产产的计价方方法
按取得时的的实际成本本入账。
((2)无形资产产使用寿命命及摊销
①①使用寿命命有限的无无形资产的使使用寿命估估计情况：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项目|预计|使使用寿命|||依据|||
|土地|使使用权|55|0年|法定使用用|年限||||
|专利|权权||55年|参考能为为|公司带来经|济利益的期|限限确定使用|寿寿命|
|软件||11|0年|参考能为为|公司带来经|济利益的期|限限确定使用|寿寿命|

每每年年度终终了，公司对对使用寿命命有限的无形形资产的使使用寿命及摊摊销方法进进行复核。
经经复核，本本期末无形资产的使用用寿命及摊销方法与以以前估计未有不同。
②②无法预见见无形资产产为企业带来来经济利益益期限的，视视为使用寿寿命不确定的无形资产。对于使用寿寿命不确定定的无形资产产，公司在在每年年度终终了对使用用寿命不确定定的无形资产产的使用寿命命进行复核核，如果重新新复核后仍仍为不确定的的，于在资资产负债表日进行减值测测试。
③③无形资产产的摊销
对于使用寿寿命有限的的无形资产，本公司在在取得时判定定其使用寿寿命，在使用用寿命内采用用直线法系统统合理摊销销，摊销金额额按受益项项目计入当期期损益。具具体应摊销金金额为其成本本扣除预计残残值后的金金额。已计提提减值准备备的无形资产产，还应扣扣除已计提的的无形资产减减值准备累计计金额，残残值为零。但但下列情况况除外：有第第三方承诺诺在无形资产产使用寿
命结结束时购买该该无形资产产或可以根据据活跃市场场得到预计残残值信息，并且该市场场在无形
资产产使用寿命结结束时很可可能存在。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注对使用寿命命不确定的的无形资产，不予摊销销。每年年度度终了对使使用寿命不确确定的无形资资产的使用寿寿命进行复复核，如果有有证据表明明无形资产的的使用寿命命是有限的，，估计其使用用寿命并在预预计使用年年限内直线法法摊销。
((3)划分内部部研究开发发项目的研究究阶段和开开发阶段具体体标准
①①本公司将将为进一步步开发活动进进行的资料料及相关方面面的准备活活动作为研究究阶段，无形形资产研究阶阶段的支出出在发生时计计入当期损损益。
②②在本公司司已完成研研究阶段的工工作后再进进行的开发活活动作为开开发阶段。
((4)开发阶阶段支出资本本化的具体体条件
开开发阶段的的支出同时满满足下列条条件时确认为无形资产产：
AA.完成该无无形资产以使使其能够使使用或出售在在技术上具具有可行性；
BB.具有完成成该无形资产产并使用或或出售的意图；
CC.无形资产产产生经济利利益的方式式，包括能能够证明运用用该无形资资产生产的产产品存在市市场或无形形资产自身存存在市场，无形资产将在内部使使用的，能够证明其有有用性；
DD.有足够的的技术、财务资源和其其他资源支支持，以完成成该无形资资产的开发，，并有能力力使用或出出售该无形资产；
EE.归属于该该无形资产开开发阶段的的支出能够可可靠地计量量。
118.长期资产产减值
(1)长期股股权投资减值值测试方法法及会计处理理方法
本公司在资资产负债表表日对长期股股权投资进进行逐项检查查，根据被投投资单位经经营政策、法律律环境、市场场需求、行行业及盈利能能力等的各各种变化判断断长期股权权投资是否存存在减值迹象象。当长期股股权投资可可收回金额低低于账面价价值时，将可可收回金额额低于长期股股权投资账面面价值的差额额作为长期期股权投资减减值准备予予以计提。资资产减值损损失一经确认认，在以后会会计期间不再再转回。
(2)投资性性房地产减值值测试方法法及会计处理理方法
资资产负债表表日按投资性性房产的成成本与可收回回金额孰低低计价，可收收回金额低于于成本的，
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注按两两者的差额计计提减值准准备。如果已已经计提减减值准备的投投资性房地地产的价值又又得以恢复，前期已计提提的减值准准备不得转回回。
(3)固定资资产的减值测测试方法及及会计处理方方法
本公司在资资产负债表表日对各项固固定资产进进行判断，当当存在减值值迹象，估计计可收回金额额低于其账面面价值时，账面价值减减记至可收收回金额，减减记的金额额确认为资产产减值损失，计入当期损损益，同时时计提相应的的资产减值值准备。资产产减值损失失一经确认，，在以后会计计期间不再转转回。当存存在下列迹象象的，按固固定资产单项项项目全额额计提减值准准备：①长期闲置置不用，在在可预见的未未来不会再再使用，且已已无转让价价值的固定资资产；
②由于技术术进步等原原因，已不可可使用的固固定资产；
③虽然固定定资产尚可可使用，但使使用后产生生大量不合格格品的固定定资产；
④已遭毁损损，以至于于不再具有使使用价值和和转让价值的的固定资产产；
⑤其他实质质上已经不不能再给公司司带来经济济利益的固定定资产。
(4)在建工工程减值测试试方法及会会计处理方法法
本公司于资资产负债表表日对在建工工程进行全全面检查，如如果有证据据表明在建工工程已经发生生了减值，估估计可收回回金额低于其其账面价值值时，账面价价值减记至至可收回金额额，减记的金金额确认为资资产减值损损失，计入当当期损益，同时计提相相应的资产产减值准备。资产减值损损失一经确认认，在以后后会计期间不不再转回。存在下列一一项或若干干项情况的，，对在建工程程进行减值测测试：
①长期停建建并且预计计在未来 3年年内不会重重新开工的在在建工程；
②所建项目目无论在性性能上，还是是在技术上上已经落后，，并且给企企业带来的经经济利益具有有很大的不确确定性；
③其他足以以证明在建建工程已经发发生减值的的情形。
(5)无形资资产减值测试试方法及会会计处理方法法
当无形资产产的可收回回金额低于其其账面价值值时，将资产产的账面价价值减记至可可收回金额，减记的金额额确认为资资产减值损失失，计入当当期损益，同同时计提相相应的无形资资产减值准备备。无形资产产减值损失失一经确认，，在以后会会计期间不再再转回。存存在下列一项项或多项
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注以下下情况的，对对无形资产产进行减值测测试：
①该无形形资产已被其其他新技术术等所替代，，使其为企业业创造经济济利益的能力力受到重大不不利影响；
②该无形形资产的市价价在当期大大幅下跌，并并在剩余年年限内可能不不会回升；
③其他足足以表明该无无形资产的的账面价值已已超过可收收回金额的情情况。
(6)商誉减减值测试
企业合并形形成的商誉誉，至少在每每年年度终终了进行减值值测试。本本公司在对包包含商誉的相相关资产组或或者资产组组组合进行减减值测试时时，如与商誉誉相关的资资产组或者资资产组组合存存在减值迹象象的，按以以下步骤处理理：
首首先对不包包含商誉的资资产组或者者资产组组合合进行减值值测试，计算算可收回金金额，并与相关关资产账面价价值比较，确认相应的的减值损失失；然后再对对包含商誉誉的资产组或或者资产组组组合进行减值值测试，比比较这些相关关资产组或或者资产组组组合的账面面价值（包括括所分摊的商商誉的账面价价值部分）与其可收回回金额，如如相关资产组组或者资产产组组合的可可收回金额低低于其账面价价值的，就就其差额确认认减值损失失。减值损失失金额首先先抵减分摊至至资产组或者者资产组组合合中商誉的的账面价值；；再根据资资产组或者资资产组组合合中除商誉之之外的其他各各项资产的账账面价值所所占比重，按按比例抵减减其他各项资资产的账面面价值。
119.长期待摊摊费用
长期待摊费费用核算本本公司已经发发生但应由由本期和以后后各期负担担的分摊期限在一年以上上的各项费用用。
本公司长期期待摊费用用在受益期内内平均摊销销。
220.职工薪酬酬
职工薪酬，是指本公公司为获得职职工提供的的服务或解除除劳动关系系而给予的各各种形式的报报酬或补偿。。职工薪酬包包括短期薪薪酬、离职后后福利、辞退退福利和其其他长期职工工福利。
本公公司提供给职职工配偶、子女、受赡赡养人、已已故员工遗属属及其他受受益人等的福福利，也属于于职工薪酬。。
(1)短期薪薪酬的会计处处理方法
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注①职工基本本薪酬（工工资、奖金、、津贴、补补贴）
本公司在职职工为其提提供服务的会会计期间，将实际发生生的短期薪薪酬确认为负负债，并计入入当期损益，其他会计计准则要求或或允许计入入资产成本的的除外。
②职工福利利费
本公司发生生的职工福福利费，在实实际发生时时根据实际发发生额计入入当期损益或或相关资产成成本。职工福福利费为非非货币性福利利的，按照照公允价值计计量。
③医疗保险险费、工伤伤保险费、生生育保险费费等社会保险险费和住房房公积金，以及工会经费费和职工教育育经费
本公司为职职工缴纳的的医疗保险费费、工伤保保险费、生育育保险费等等社会保险费费和住房公积积金，以及按按规定提取取的工会经费费和职工教教育经费，在在职工为其其提供服务的的会计期间，根根据规定的的计提基础和和计提比例例计算确定相相应的职工工薪酬金额，，并确认相应应负债，计入入当期损益或或相关资产产成本。
④短期带薪薪缺勤
本公司在职职工提供服服务从而增加加了其未来来享有的带薪薪缺勤权利利时，确认与与累积带薪缺缺勤相关的职职工薪酬，并以累积未未行使权利利而增加的预预期支付金金额计量。本本公司在职工工实际发生缺缺勤的会计计期间确认与与非累积带带薪缺勤相关关的职工薪薪酬。
⑤短期利润润分享计划划
利润分享计计划同时满满足下列条件件的，本公公司确认相关关的应付职职工薪酬：
A.企业因过过去事项导导致现在具有有支付职工工薪酬的法定定义务或推推定义务；
B.因利润分分享计划所所产生的应付付职工薪酬酬义务金额能能够可靠估估计。
(2)离职后后福利的会计计处理方法法
①设定提存存计划
本公司在职职工为其提提供服务的会会计期间，将根据设定定提存计划划计算的应缴缴存金额确认认为负债，并并计入当期期损益或相关关资产成本本。
根据设定提提存计划，预期不会在在职工提供供相关服务的的年度报告告期结束后十十二个月
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注内支支付全部应缴缴存金额的的，本公司参参照相应的的折现率（根根据资产负负债表日与设设定受益计划划义务期限和和币种相匹匹配的国债债或活跃市场场上的高质质量公司债债券的市场收收益率确定），将全部应应缴存金额额以折现后的的金额计量量应付职工薪薪酬。
②设定受益益计划
A.确定设定定受益计划划义务的现值值和当期服服务成本
根据预期累累计福利单单位法，采用用无偏且相相互一致的精精算假设对对有关人口统统计变量和财财务变量等做做出估计，计量设定受受益计划所所产生的义务务，并确定定相关义务的的归属期间。本公司按照照相应的折折现率（根据据资产负债债表日与设定定受益计划划义务期限和和币种相匹配配的国债或活活跃市场上上的高质量公公司债券的的市场收益率率确定）将将设定受益计计划所产生的的义务予以折折现，以确确定设定受益益计划义务务的现值和当当期服务成成本。
B.确认设定定受益计划净负债或净净资产
设定受益计计划存在资资产的，本公公司将设定定受益计划义义务现值减减去设定受益益计划资产公公允价值所形形成的赤字字或盈余确认认为一项设设定受益计划划净负债或或净资产。
设定受益计计划存在盈盈余的，本公公司以设定定受益计划的的盈余和资资产上限两项项的孰低者计计量设定受益益计划净资资产。
C.确定应计计入资产成成本或当期损损益的金额额
服务成本，包括当期期服务成本、、过去服务务成本和结算算利得或损损失。其中，除了其他会会计准则要求求或允许计计入资产成本本的当期服服务成本之外外，其他服服务成本均计计入当期损益益。
设定受益计计划净负债债或净资产的的利息净额额，包括计划划资产的利利息收益、设设定受益计划划义务的利息息费用以及及资产上限影影响的利息息，均计入当当期损益。
D.确定应计计入其他综综合收益的金金额
重新计量设设定受益计计划净负债或或净资产所所产生的变动动，包括：
(a)精算利得得或损失，即由于精算算假设和经经验调整导致致之前所计计量的设定受受益计划义务务现值的增加加或减少；
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注(b)计划资产产回报，扣除包括在设设定受益计划净负债或或净资产的的利息净额中中的金额;(c)资产上限限影响的变变动，扣除包包括在设定定受益计划净净负债或净净资产的利息息净额中的金金额。
上述重新计计量设定受受益计划净负负债或净资资产所产生的的变动直接接计入其他综综合收益,并且且在后续会计计期间不允允许转回至损损益，但本本公司可以在在权益范围围内转移这些些在其他综合合收益中确认认的金额。
(3)辞退福福利的会计处处理方法
本公司向职职工提供辞辞退福利的，，在下列两两者孰早日确确认辞退福福利产生的职职工薪酬负债债，并计入当当期损益：
①企业不能能单方面撤撤回因解除劳劳动关系计计划或裁减建建议所提供供的辞退福利利时；
②企业确认认与涉及支支付辞退福利利的重组相相关的成本或或费用时。
辞退福利预预期在年度度报告期结束束后十二个个月内不能完完全支付的的，参照相应应的折现率（根据资产负负债表日与与设定受益计计划义务期期限和币种相相匹配的国国债或活跃市市场上的高质质量公司债券券的市场收收益率确定））将辞退福福利金额予以以折现，以以折现后的金金额计量应付付职工薪酬。。
(4)其他长长期职工福利利的会计处处理方法
①符合设定定提存计划划条件的
本公司向职职工提供的的其他长期职职工福利，符合设定提提存计划条条件的，将全全部应缴存金金额以折现后后的金额计计量应付职工工薪酬。
②符合设定定受益计划划条件的
在报告期末末，本公司司将其他长期期职工福利利产生的职工工薪酬成本本确认为下列列组成部分：
A.服务成本本；
B.其他长期期职工福利净负债或净净资产的利利息净额；
C.重新计量量其他长期期职工福利净净负债或净净资产所产生生的变动。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注为简化相关关会计处理理，上述项目目的总净额额计入当期损损益或相关关资产成本。。
221.预计负债债
(1)预计负负债的的确认认标准
如果与或有有事项相关关的义务同时时符合以下下条件，本公公司将其确确认为预计负负债：①该义务是是本公司承承担的现时义义务；
②该义务的的履行很可可能导致经济济利益流出出本公司；
③该义务的的金额能够够可靠地计量量。
(2)预计负负债的计量方方法
预计负债按按照履行相相关现时义务务所需支出出的最佳估计计数进行初初始计量，并并综合考虑与与或事项有关关的风险、不确定性和和货币时间间价值等因素素。每个资资产负债表日对预计负债债的账面价值值进行复核核。有确凿证证据表明该该账面价值不不能反映当当前最佳估计计数的，按照照当前最佳估估计数对该该账面价值进进行调整。
222.股份支付
（1）股份份支付的种类类
公司股份份支付包括以以现金结算算的股份支付付和以权益益结算的股份份支付。
（2）权益益工具公允价价值的确定定方法
①对于授予予职工的股股份，其公允允价值按公公司股份的市市场价格计计量，同时考考虑授予股份份所依据的条条款和条件件（不包括市市场条件之之外的可行权权条件）进进行调整。
②对于授予予职工的股股票期权，在在许多情况况下难以获得得其市场价价格。如果不不存在条款和和条件相似的的交易期权权，公司选择择适用的期期权定价模型型估计所授授予的期权的的公允价值。
（3）确认认可行权权益益工具最佳佳估计的依据据
在等待期内内每个资产产负债表日，，公司根据据最新取得的的可行权职职工人数变动动等后续信息息作出最佳估估计，修正正预计可行权权的权益工工具数量，以以作出可行行权权益工具具的最佳估计计。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注（4）股份份支付计划实实施的会计计处理
①授予后后立即可行权权的以现金金结算的股份份支付，在授授予日以本本公司承担负负债的公允价价值计入相关关成本或费费用，相应增增加负债。并在结算前前的每个资资产负债表日和结算日对对负债的公允允价值重新新计量，将其其变动计入入损益。
②完成等等待期内的服服务或达到到规定业绩条件以后才才可行权的的以现金结算算的股份支付付，在等待期期内的每个个资产负债表表日以对可可行权情况的的最佳估计计为基础，按按本公司承担担负债的公允允价值金额额，将当期取取得的服务务计入成本或或费用和相相应的负债。。
③授予后后立即可行权权的换取职职工服务的以以权益结算算的股份支付付，在授予日以权益工具具的公允价值值计入相关关成本或费用用，相应增增加资本公积积。
④完成等等待期内的服服务或达到到规定业绩条件以后才才可行权换换取职工服务务的以权益结结算的股份支支付，在等等待期内的每每个资产负负债表日，以以对可行权权权益工具数数量的最佳估估计为基础，按权益工工具授予日的的公允价值值，将当期取取得的服务务计入成本或或费用和资本本公积。
（5）股份份支付计划修修改的会计计处理
本公司对股股份支付计计划进行修改改时，若修修改增加了所所授予权益益工具的公允允价值，按照照权益工具公公允价值的的增加相应地地确认取得得服务的增加加；若修改改增加了所授授予权益工具具的数量，则则将增加的的权益工具的的公允价值值相应地确认认为取得服服务的增加。权益工具公公允价值的增增加是指修修改前后的权权益工具在在修改日的公公允价值之之间的差额。若修改减少少了股份支付付公允价值值总额或采用用了其他不不利于职工的的方式修改改股份支付计计划的条款和和条件，则仍仍继续对取取得的服务进进行会计处处理，视同该该变更从未未发生，除非非本公司取消消了部分或全全部已授予予的权益工具具。
（6）股份份支付计划终终止的会计计处理
如果在等待待期内取消消了所授予的的权益工具具或结算了所所授予的权权益工具（因未满足可行行权条件而被被取消的除除外），本公公司：
①将取消或或结算作为为加速可行权权处理，立立即确认原本本应在剩余余等待期内确确认的金额；
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注②在取消或或结算时支支付给职工的的所有款项项均作为权益益的回购处处理，回购支支付的金额高高于该权益工工具在回购购日公允价值值的部分，计入当期费费用。
本公司如果果回购其职职工已可行权权的权益工工具，冲减企企业的所有有者权益；回购支付的款款项高于该权权益工具在在回购日公允允价值的部部分，计入当当期损益。
223.收入确认原则和计计量方法
((1)销售商品收入
公司已将商商品所有权权上的主要风风险和报酬酬转移给购买买方；公司司既没有保留与所有权相相联系的继续续管理权，也没有对已已售出的商商品实施有效效控制；收收入的金额能能够可靠地计计量；相关的的经济利益益很可能流入入企业；相相关的已发生生或将发生生的成本能够够可靠地计量量时，确认商商品销售收收入实现。
本公司销售售产品收入入确认的具体体方法为：
公司在正式式发货前需需要将相应检检测报告发发于客户确认认，客户确确认后公司按按照订单中约约定的运输条条款进行发发货，并跟踪踪记录货物物运输、报关关情况，其其中，内销产产品在货物发发出时开具发发票并确认认收入，外销销产品在报报关出口时开开具发票并并确认收入。。
((2)提供劳务务收入
在资产负债债表日提供供劳务交易的的结果能够够可靠估计的的，采用完完工百分比法法确认提供劳劳务收入。提提供劳务交交易的完工进进度，依据据已完工作的的测量确定定。
提供劳务交交易的结果果能够可靠估估计是指同同时满足：AA.收入的金额额能够可靠靠地计量；
B.相关的经济利利益很可能能流入企业；C.交易的完工程度能能够可靠地地确定；D.交交易中已发生生和将发生的的成本能够够可靠地计量量。
本公司按照照已收或应应收的合同或或协议价款款确定提供劳劳务收入总总额，但已收收或应收的合合同或协议价价款不公允允的除外。资资产负债表表日按照提供供劳务收入入总额乘以完完工进度扣除除以前会计期期间累计已已确认提供劳劳务收入后后的金额，确确认当期提供供劳务收入入；同时，按照照提供劳务估估计总成本本乘以完工进进度扣除以以前会计期间间累计已确确认劳务成本本后的金额，结转当期劳劳务成本。
在资产负债债表日提供供劳务交易结结果不能够够可靠估计的的，分别下下列情况处理理：
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注①①已经发生生的劳务成成本预计能够够得到补偿偿的，按照已已经发生的的劳务成本金金额确认提供供劳务收入，并按相同同金额结转劳劳务成本。
②②已经发生生的劳务成成本预计不能能够得到补补偿的，将已已经发生的的劳务成本计计入当期损益益，不确认提提供劳务收收入。
本本公司提供供的技术服务务收入确认认的具体方法为：
临床前及临临床阶段新新药化合物的的发现及合合成主要以 FTE方式进进行收费（（Full-time Equivalent按工工时计费模式式），即依据据提供服务务所花费的工时和费率率进行收费。公司定期汇汇总所负责项项目的实际际工时，并按按合同约定定的计费标准准计算出应应收费金额，，得到客户认认可后开具发发票并确认认收入。
原料药工艺艺服务系为为新药或已上上市药物进进行必要的工工艺路线开开发和工艺改改进，一般采采取FFS方式式进行收费费（Fee-for-service按服服务结果收收费模式）。公司在完成成工艺开发后后，将研究成成果（指工艺艺报告或者者小批量货物物）交付客户后，开具具发票并确认认收入。
创新药MAAH业务、仿仿制药一致致性评价、BBE业务、为为客户提供供从临床前研研究直至药品品上市商业化化生产、申报报文件及现现场核查等一一站式服务务等业务采取取阶段成果果确认法，在取取得某一阶段段成果后与与客户进行交交付确认，开具发票并并确认收入入。
(3)让渡资资产使用权收收入
与交易相关关的经济利利益很可能流流入企业，收入的金额额能够可靠靠地计量时，，分别下列情情况确定让渡渡资产使用用权收入金额额：
①①利息收入入金额，按按照他人使用用本企业货货币资金的时时间和实际际利率计算确确定。
②②使用费收收入金额，按照有关合合同或协议议约定的收费费时间和方方法计算确定定。
24.政府补补助
（1）政府府补助的确认认
政府补助同同时满足下下列条件的，才能予以以确认：
①本公司能能够满足政政府补助所附附条件；
②本公司能能够收到政政府补助。
（2）政府府补助的计量量
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注政府补助为为货币性资资产的，按照照收到或应应收的金额计计量。政府府补助为非货货币性资产的的，按照公允允价值计量量；公允价值值不能可靠靠取得的，按按照名义金金额计量。
（3）政府府补助的会计计处理
①与资产相相关的政府府补助
公司取得的的、用于购购建或以其他他方式形成成长期资产的的政府补助助划分为与资资产相关的政政府补助。与与资产相关关的政府补助助确认为递递延收益，在在相关资产产使用期限内按照合理、系统的方法法分期计入入损益。按照照名义金额额计量的政府府补助，直直接计入当期期损益。
相关关资产在使用用寿命结束束前被出售、、转让、报报废或发生毁毁损的，将将尚未分配的的相关递延收收益余额转入入资产处置置当期的损益益。
②与收益相相关的政府府补助
除与资产相相关的政府府补助之外的的政府补助助划分为与收收益相关的的政府补助。与收益相关关的政府补助助，分情况况按照以下规规定进行会会计处理：
用于补偿本本公司以后后期间的相关关成本费用用或损失的，，确认为递递延收益，并并在确认相关关成本费用或或损失的期期间，计入当当期损益；
用于补偿本本公司已发发生的相关成成本费用或或损失的，直直接计入当当期损益。
对于同时包包含与资产产相关部分和和与收益相相关部分的政政府补助，区分不同部部分分别进行行会计处理；难以区分分的，整体归归类为与收收益相关的政政府补助。
与本公司日日常活动相相关的政府补补助，按照照经济业务实实质，计入入其他收益。与本公司日常活动无关关的政府补补助，计入营营业外收支支。
③政策性优优惠贷款贴贴息
财政将贴息息资金拨付付给贷款银行行，由贷款款银行以政策策性优惠利利率向本公司司提供贷款的的，以实际收收到的借款款金额作为借借款的入账账价值，按照照借款本金金和该政策性性优惠利率计计算相关借款款费用。
财政将贴息息资金直接接拨付给本公公司，本公公司将对应的的贴息冲减减相关借款费费用。
④政府补助助退回
已确认的政政府补助需需要返还时，，初始确认认时冲减相关关资产账面面价值的，调调整资产
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注账面面价值；存在在相关递延延收益余额的的，冲减相相关递延收益益账面余额额，超出部分分计入当期损损益；属于其其他情况的的，直接计入入当期损益益。
25.递延所所得税资产和和递延所得得税负债
本公司通常常根据资产产与负债在资资产负债表表日的账面价价值与计税税基础之间的暂时性差异异，采用资产产负债表债债务法将应纳纳税暂时性性差异或可抵抵扣暂时性性差异对所得得税的影响额额确认和计量量递延所得得税负债或递递延所得税税资产。本公公司不对递递延所得税资资产和递延所所得税负债进进行折现。
((1)递延所得得税资产的的确认
对于可抵扣扣暂时性差差异，其对所所得税的影响响额按预计计转回期间的的所得税税税率计算，并将将该影响额确确认为递延延所得税资产产，但是以以本公司很可可能取得用用来抵扣可抵抵扣暂时性差差异、可抵扣扣亏损和税税款抵减的未未来应纳税税所得额为限限。
同时具有下下列特征的的交易或事项项中因资产产或负债的初初始确认所所产生的可抵抵扣暂时性差差异对所得税税的影响额额不确认为递递延所得税税资产：
A.该项交易易不是企业业合并；
B.交易发生生时既不影影响会计利润润也不影响响应纳税所得得额（或可可抵扣亏损））。
本公司对与与子公司、联营公司及及合营企业业投资相关的的可抵扣暂暂时性差异，同时满足下下列两项条件件的，其对对所得税的影影响额（才才能）确认为为递延所得得税资产：
A.暂时性差差异在可预预见的未来很很可能转回回；
B.未来很可可能获得用来抵扣可抵抵扣暂时性性差异的应纳纳税所得额额。
资产负债表表日，有确确凿证据表明明未来期间间很可能获得得足够的应应纳税所得额额用来抵扣可可抵扣暂时性性差异的，确认以前期期间未确认认的递延所得得税资产。
在资产负债债表日，本本公司对递延延所得税资资产的账面价价值进行复复核。如果未未来期间很可可能无法获得得足够的应应纳税所得额额用以抵扣扣递延所得税税资产的利利益，减记递递延所得税资资产的账面价价值。在很很可能获得足足够的应纳纳税所得额时时，减记的的金额予以转转回。
((2)递延所得得税负债的的确认
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注本公司所有有应纳税暂暂时性差异均均按预计转转回期间的所所得税税率率计量对所得得税的影响，并将该影响响额确认为为递延所得税税负债，但但下列情况的的除外：
①因下列交交易或事项项中产生的应应纳税暂时时性差异对所所得税的影影响不确认为为递延所得税税负债：
A.商誉的初初始确认；
B.具有以下下特征的交交易中产生的的资产或负负债的初始确确认：该交交易不是企业业合并，并且且交易发生时时既不影响响会计利润也也不影响应应纳税所得额额或可抵扣扣亏损。
②本公司对对与子公司司、合营企业业及联营企企业投资相关关的应纳税税暂时性差异异，其对所得得税的影响额额一般确认认为递延所得得税负债，但同时满足足以下两项项条件的除外外：A.本公司能能够控制暂暂时性差异转转回的时间间；
B.该暂时性性差异在可可预见的未来来很可能不不会转回。
((3)特定交易易或事项所所涉及的递延延所得税负负债或资产的确认
①与企业合合并相关的的递延所得税税负债或资资产
非同一控制制下企业合合并产生的应应纳税暂时时性差异或可可抵扣暂时时性差异，在在确认递延所所得税负债或或递延所得得税资产的同同时，相关关的递延所得得税费用（（或收益），，通常调整企企业合并中所所确认的商商誉。
②直接计入入所有者权权益的项目
与直接计入入所有者权权益的交易或或者事项相相关的当期所所得税和递递延所得税，计入所有者者权益。暂时时性差异对对所得税的影影响计入所所有者权益的的交易或事事项包括：可可供出售金融融资产公允价价值变动等等形成的其他他综合收益益、会计政策策变更采用用追溯调整法法或对前期（重要）会计计差错更正正差异追溯重重述法调整整期初留存收收益、同时时包含负债成成份及权益成成份的混合金金融工具在在初始确认时时计入所有有者权益等。。
③可弥补亏亏损和税款款抵减
A.本公司自自身经营产产生的可弥补补亏损以及及税款抵减
可抵扣亏损损是指按照照税法规定计计算确定的的准予用以后后年度的应应纳税所得额额弥补的
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注亏损损。对于按照照税法规定定可以结转以以后年度的的未弥补亏损损（可抵扣亏亏损）和税款款抵减，视同同可抵扣暂时时性差异处处理。在预计计可利用可可弥补亏损或或税款抵减减的未来期间间内很可能取取得足够的应应纳税所得得额时，以很很可能取得得的应纳税所所得额为限限，确认相应应的递延所得得税资产，同同时减少当当期利润表中中的所得税税费用。
B.因企业合合并而形成成的可弥补的的被合并企企业的未弥补补亏损
在企业合并并中，本公公司取得被购购买方的可可抵扣暂时性性差异，在在购买日不符符合递延所得得税资产确认认条件的，不予以确认认。购买日后后12个月内，如取得得新的或进一一步的信息表表明购买日的的相关情况况已经存在，，预期被购购买方在购买买日可抵扣扣暂时性差异异带来的经济济利益能够实实现的，确认认相关的递递延所得税资产，同时时减少商誉，商誉不足冲冲减的，差额额部分确认为为当期损益益；除上述情情况以外，确确认与企业合合并相关的的递延所得税税资产，计入入当期损益。。
④合并抵销销形成的暂暂时性差异
本公司在编编制合并财财务报表时，，因抵销未未实现内部销销售损益导导致合并资产产负债表中资资产、负债的的账面价值值与其在所属属纳税主体体的计税基础础之间产生生暂时性差异异的，在合并并资产负债表表中确认递递延所得税资资产或递延延所得税负债债，同时调调整合并利润润表中的所得得税费用，但但与直接计计入所有者权权益的交易易或事项及企企业合并相相关的递延所所得税除外。
⑤以权益结结算的股份份支付
如果税法规规定与股份份支付相关的的支出允许许税前扣除，，在按照会会计准则规定定确认成本费费用的期间内内，本公司司根据会计期期末取得信信息估计可税税前扣除的的金额计算确确定其计税基基础及由此产产生的暂时时性差异，符符合确认条条件的情况下下确认相关关的递延所得得税。其中预预计未来期间间可税前扣扣除的金额超超过按照会会计准则规定定确认的与与股份支付相相关的成本费费用，超过部部分的所得得税影响应直直接计入所所有者权益。。
26.重要会会计政策和会会计估计的的变更
(1)重要会会计政策变更更
2017年4月月28日财政政部印发了了《企业会计计准则第442号——持持有待售的非非流动资产、处置组和终终止经营》，该准则自自 2017年 5月 28日起起施行。对对于该准则施施行日存
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注在的的持有待售的的非流动资资产、处置组组和终止经经营，采用未未来适用法法处理。
2017年5月月10日，财财政部发布了《企业会会计准则第116号——政政府补助》（（修订），该准准则自 2017年6月12日起施行。。本公司对2017年1月月1日存在在的政府补助助采用未来适适用法处理，对2017年年1月1日至至本准则施施行日之间新新增的政府府补助根据本本准则进行调调整。
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|并于于|财政部根|据据上述 2项项|会计准则|的的相关规定定|，对一般企企|业财务报|表表格式进行行|了修订，|
||2017 年1|22 月25日|发发布了《关关|于修订印|发发一般企业业|财务报表|格格式的通知知|》；资产|
|负债债|表新增“持持|有待售资|产产”行项目|、“持有待售|售负债”行项项|目，利润|表表新增“资|产产处置收|
|益”|行行项目、“|其其他收益”行|行项目、净|利润项新|增增“（一）持|持续经营净净|利润”和“（|二）终|
|止经经|营净利润””|行项目。22|018 年1 月月|12日，财财|政部发布|了了《关于一一|般企业财|务务报表格|
|式有有|关问题的|解解读》，根根|据解读的|相相关规定：||按按照《企业业|会计准则|第第30号|
|———|对于利润|表表新增的“|资资产处置收收|益”行项目|，本公司||||
||财务报表|列列报》等的的|相关规定|，对可比期期|间的比较|数数据进行追追|溯调整，|本本公司可|
|比期期|间无比较|数数据，因此此|无需调整|。。||企业会计|准准则第 16|号号——政|
|府补补|对于利润|表表新增的“|其其他收益”|行行项目，本|公司按照《《||||
||助》的相|关关规定，对|2017 年1|月月 1日存在在|的政府补|助助采用未来来|适用法处|理，无需|
|对可可|比期间的|比比较数据进进|行调整。||||||

(2)重要会会计估计变更更
本报告期内内，本公司司无重大会计计估计变更更。
四、税项
11.
流转税
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|税种||计税依据据||税税|率|备备|注|
||销售货物、提供应税税劳务或让渡资产使用权收入入||6%、177%、20%|||||

注：本公司司及子公司司国内销售商商品执行17%的增值税税率，出口口业务实行““免、抵、退”税税收管理办办法，出口贸易退税率率为9%、13%，出口口技术退税税率为6%；；子公司
AsymmchemInc.的注册地未未开征增值值税，子公司司Asymchemm Ltd注册册地应税收入入执行20%%
的增增值税。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注本公司及子子公司国内内技术开发和和技术服务务执行6%的的增值税率，，集团内部的委托贷款利利息收入执行行6%的增值值税率。
22.企业所得得税
||||||
|-|-|-|-|-|
|||公司名称|税率|备注|
|凯莱|英英股份||25%||
|凯莱|英英生命科学||15%||
|凯莱|英英制药||25%||
|凯莱|英英检测||25%||
|阜新|凯凯莱英||15%||
|吉林|凯凯莱英||15%||
|辽宁|凯凯莱英||25%||
|AINCC|||累进税率|注1|
|凯莱|英英科技||25%||
|吉林|凯凯莱英制药||25%||
|ALT|DD||19%|注2|

注1：AsyymchemInc.注册地为美美国北卡罗罗莱纳州，其其企业所得得税分为联邦邦公司所得税税和州公司所所得税，联联邦公司所得得税按企业业所得采取超超额累进税税率，其不同级次的税率率为15%-355%；北卡罗罗莱纳州公司所得税税税率为6.9%%。
注2：AsymmchemLtdd注册地为英英国伦敦，其企业所得得税税率为为19%，成立立未满一年按按当年运营月月份占全年年比例调整所所得税税率率。
33.税收优惠惠及批文
企业所得税税
①凯莱英生生命科学
2015年 122月凯莱英英生命科学经经天津市科科学技术委员员会、天津津市财政局、、天津市国家家税务局和天天津市地方方税务局认定定为高新技技术企业，证证书编号GGR2015120000791。
凯莱莱英生命科学学2015-20117年度享受受高新技术术企业15%的的所得税优优惠税率。
②阜新凯莱莱英
2015年6月月阜新凯莱莱英经辽宁省省科学技术术厅、辽宁省省财政厅、辽宁省国家家税务局
和辽辽宁省地方税税务局认定定为高新技术术企业，证证书编号GGR2015210000003。阜新新凯莱英
20155-2017年度度享受高新技技术企业15%的所得税税优惠税率率。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注③吉林凯莱莱英
依据财税[2011]58号号《财政部、、海关总署署、国家税务务总局关于于深入实施西西部大开发战战略有关税收收政策问题题的通知》的规定，经经敦化市国国家税务局局批准，吉林林凯莱英 20122-2020年度度按15%的税税率征收企企业所得税。
五五、合并财财务报表主主要项目注释
1.货币资金金
||
|-|
|期末余额额|
|25,419.01|
|827,765,380.922|
|11,491,167.444|
|839,281,967.377|
|35,776,448.400|

其他货币资金系人民币外汇货货币掉期保保证金9,278,564.00元元，信用证证保证金2,2122,603.44元。除此之外外，货币资金中无其他他因抵押、质押或冻结结等对使用用有限制、有潜潜在回收风险险的款项。
2.应收账款款
((1)应收账账款分类披露露
期末余额额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余余额||坏坏账准备||
|金金额|比例(%)|金额额|比例例(%)|
|-|-|-|-|
|474,325,625.21|100.00|23,716,2881.29|5.00|
|-|-|-|-|
|474,325,625.21|100.00|23,716,2881.29|5.00|

（续续上表）
期初余额额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余余额||坏坏账准备||
|金金额|比例(%)|金额额|比例例(%)|
|-|-|-|-|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|310,463,022.28|100.00|15,523,1551.14|5.00|
|-|-|-|-|
|310,463,022.28|100.00|15,523,1551.14|5.00|

组组合中，采采用账龄分析析法计提坏坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期期末余额|||||
|账面余额额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额额|比例例(%)|
|474,3325,625.21|100.00|223,716,281.29|310,463,022.28|1100.00|
|474,3325,625.21|100.00|223,716,281.29|310,463,022.28|1100.00|

 ((2)期末余余额前五名的的应收账款款情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款总额的的比例(%)|
|55,355,3660.00|11..67|
|53,825,7220.29|11..35|
|45,294,6888.88|9..55|
|39,225,217.85|8..27|
|35,711,815.16|7..53|
|229,412,8002.18|48..37|

 (3)应收账账款期末较期期初增长522.78%，主要要系公司本本期业务规模模扩大所致致。
3.预付款项项
((1)预付款项项按账龄列列示
||||
|-|-|-|
|期期末余额|||
|金额|比比例(%)|金额|
|16,616,503.00|97.66|8,2799,551.65|
|265,719.16|1.56|2200,205.58|
|132,4443.98|0.78|1422,452.76|
|17,014,666.14|100.00|8,6422,209.99|

 (22)期末余额额前五名的的预付款项情情况
||
|-|
|金额|
|1,7745,175.04|
|1,6640,111.92|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|1,0098,088.49|
|7775,223.04|
|6653,785.17|
|5,9912,383.66|

 (3)预付账账款期末较期期初增长966.88%，主要系预付货货款和能源源费增加所致致。
4.其他应收收款
(1)其他应收收款分类披披露
期末余额额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额额||坏坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例((%)|
|-|-|-|-|
|19,3358,054.30|100.00|1,977,6266.30|100.22|
|-|-|-|-|
|19,3358,054.30|100.00|1,977,6266.30|100.22|

(续上上表)
期初余额额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余余额||坏坏账准备||
|金额|比例(%)|金额额|比例例(%)|
|--|-|-|-|
|55,707,131.199|100.000|1,215,3447.98|221.30|
|--|-|-|-|
|55,707,131.199|100.000|1,215,3447.98|221.30|

组合中，采采用账龄分分析法计提坏坏账准备的的其他应收款款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额||坏账准备备|账面余额||
|金额|比例(%))||金金额|比例例(%)|
|17,435,548.84|90.077|871,7777.44|3,389,954.17|59.40|
|781,607.51|4.044|156,321.50|1,150,192.02|20.15|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|382,741.19|1.988|191,3700.60|702,346.28|12.31|
|758,156.76|3.911|758,1566.76|464,638.72|8.14|
|19,358,054.30|100.000|1,977,6266.30|5,707,131.19|1100.00|

 (22)其他应收收款按款项项性质分类情情况
||
|-|
|期末余额额|
|9,080,000.000|
|7,104,135.41|
|2,312,917.844|
|824,151.000|
|36,850.055|
|19,358,054.300|

 (33)期末余额额前五名的的其他应收款款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性性质|账账面余额|账龄|占其他他应收款总总额的比例例(%)|
|保险理理赔|9,080,000.00|1年以内|446.91|
|土地保保证金金|3,8660,000.00|1年以内|119.94|
|押金//保证金金|7222,400.00|1年以内|3.73|
|保证证金|680,000.00|1年以内|3.51|
|房租押押金|4339,323.74|1年以内|2.27|
||14,781,723.74||776.36|

 (44)其他应收收款期末较期期初增长2286.94%，主主要系吉林凯莱英保险险理赔款、吉吉林凯莱英制制药土地保证证金增加所所致。
5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面面余额|跌跌价准准备|
|661,086,229.599|-|61,086,229.59|36,919,034.33|-|
|1997,346,792.388|-|197,346,792.38|180,046,369.70|-|
|1,633,259.411|-|1,633,259.41|1,522,948.41|-|
|160,617.300|-|160,617.30|265,089.75|-|
|2660,226,898.688|-|260,226,898.68|218,753,442.19|-|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 6.其他流动动资产
||
|-|
|期末余额|
|27,5442,995.17|
|1,8220,387.81|
|1,0771,479.46|
|30,4334,862.44|

 7.固定资产产
((1)固定资产产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房房屋及建筑物物|生产及研研发设备备|办办公设备|运输工具具|
|330,377,756.665|418,405,,059.23|20,173,360.67|17,396,7188.20|
|159,655,755.008|173,923,,711.37|9,600,073.72|1,958,1122.18|
|-|68,527,,852.23|9,600,073.72|1,958,1122.18|
|159,655,755.008|105,395,,859.14|-|-|
|3,129,658.664|9,185,,859.60|1,053,982.71|1,938,3733.36|
|3,129,658.664|9,185,,859.60|1,053,982.71|1,938,3733.36|
|486,903,853.009|583,142,,911.00|28,719,451.68|17,416,4577.02|
|91,994,005.880|179,251,,847.56|12,863,124.01|10,584,6488.82|
|20,725,124.117|46,149,,725.40|4,300,241.70|1,811,5599.17|
|20,725,124.117|46,149,,725.40|4,300,241.70|1,811,5599.17|
|1,343,241.885|8,584,,397.12|698,914.42|1,412,3255.35|
|1,343,241.885|8,584,,397.12|698,914.42|1,412,3255.35|
|111,375,888.112|216,817,,175.84|16,464,451.29|10,983,8822.64|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|375,527,964.997|366,325,,735.16|12,255,000.39|6,432,5744.38|
|238,383,750.885|239,153,,211.67|7,310,236.66|6,812,0699.38|

((2)未办妥产产权证书的的固定资产情情况
||
|-|
|账面原值值|
|94,689,252.71|
|93,066,472.51|
|57,002,482.14|

(3)固定资资产期末较期期初增长554.69%，主主要系凯莱英英制药工程程、辽宁工程程完工转固所所致。
8.在建工程程
(1)在建工程程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额额|||||
|账面余额额|减值准备|账面净值|账面面余额|减值准备|
|20,960,8665.86|-|20,960,865.86|2,2282,800.34|-|
|13,723,8556.42|-|13,723,856.42|-|-|
|31,879,0668.51|-|31,879,068.51|-|-|
|34,836,4668.95|-|34,836,468.95|4413,899.27|-|
|1,323,7776.63|-|1,323,776.63|-|-|
|-|-|-|125,9922,804.04|-|
|-|-|-|73,5537,274.94|-|
|3,206,9553.53|-|3,206,953.53|7,5584,989.60|-|
|105,930,9889.90|-|105,930,989.90|209,7741,768.19|-|

 (22)重要在建建工程项目目本期变动情情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|工工程预算（万元）|期初余额额|本期期增加|转转入固定资产产/无形资产产|其他减|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||少|
|8,900.00|2,282,8000.34|18,6778,065.52|-|-|
|2,900.00|-|13,7223,856.42|-|-|
|4,397.70|-|31,8779,068.51|-|-|
|40,000.00|413,8999.27|38,1883,781.98|3,761,2212.30|-|
|18,000.00|-|1,3223,776.63|-|-|
|17,000.00|125,922,8044.04|36,0222,631.00|161,781,9938.00|-|
|9,000.00|73,537,2744.94|13,2444,959.63|86,782,2234.57|-|
|-|7,584,9899.60|11,915,947.75|16,457,4480.86|-|
||209,741,7688.19|164,9772,087.44|268,782,8865.73|-|

（续续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工工程进进度(%)|利息息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利利息资本化化率(%)|资金来来源|
|24.00|-|-|-|募股资资金|
|47.00|-|-|-|自筹筹|
|72.00|-|-|-|自筹筹|
|66.00|-|-|-|募股股资金、自自筹|
|0.70|-|-|-|自筹筹|
|95.00|-|-|-|募股资资金|
|100.00|-|-|-|自筹筹|
|-|-|-|-|自筹筹|
||-|-|-||

药物研发中中心建设项项目系本公司司新建研发发中心综合楼楼及设备购购置和安装项项目，凯莱英英生命科学工工程系公司司车间改造等等工程，吉吉林宿舍楼系系吉林凯莱莱英购置的员员工宿舍楼，吉林工程系系吉林凯莱莱英新建厂房房及设备购购置和安装项项目，吉林林凯莱英制药药工程系吉林林凯莱英制药药新建的药药物生产基地地。
(3)在建工工程期末较期期初下降449.49%，主主要系凯莱英英制药工程程、辽宁工程程完工转
固所所致。
9.工程物资资
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|期末末余额|
|-|
|-|

 10.无形资资产
||||
|-|-|-|
|土地使使用权|专利权权|软软件及其他|
|67,7716,514.15|-|6,199,271.885|
|-|202,9995.50|4,323,826.888|
|-|-|795,570.887|
||202,9995.50|3,528,256.001|
|-|-|-|
|-|-|-|
|67,7716,514.15|202,9995.50|10,523,098.773|
|7,807,552.71|-|1,760,947.005|
|1,357,491.47|1,7758.31|811,623.440|
|1,357,491.47|1,7758.31|811,623.440|
|-|-|-|
|-|-|-|
|9,165,044.18|1,7758.31|2,572,570.445|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|58,551,469.97|201,2237.19|7,950,528.228|
|59,9908,961.44|-|4,438,324.880|

 11.长期待待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额额|本期增增加金额|本本期摊销金额额|其他减少少金额|
|-|6885,229.70|34,400.933|-|
|-|6885,229.70|34,400.933|-|

12.递延所所得税资产、、递延所得得税负债
(1)未经抵销销的递延所所得税资产
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末末余额|||
|可抵抵扣暂时性差异|递延所得税税资产|可可抵扣暂时性性差异|
|25,,500,907.59|6,3766,147.68|116,716,855.377|
|27,,068,737.16|6,0811,539.36|117,673,432.499|
|11,,155,816.03|1,6733,372.41|113,031,510.177|
|22,,965,175.99|4,0377,187.59|-|
|8,,500,525.05|2,1255,125.02|-|
|4,,137,107.45|6200,566.12|-|
|3,,220,235.45|4833,035.32|-|
|-|-|17,389.066|
|102,,548,504.72|21,3966,973.50|447,439,187.099|

 (22)未经抵销销的递延所所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末末余额|||
|应纳纳税暂时性差异|递延所得税税负债|应应纳税暂时性性差异|
|34,,570,678.21|5,3288,454.02|220,097,246.700|
|34,,570,678.21|5,3288,454.02|220,097,246.700|

 (33)未确认递递延所得税税资产明细
||
|-|
|期末余余额|
|897,698.00|
|193,000.00|
|1,090,698.00|

 13.其他非非流动资产
||
|-|
|期末余余额|
|41,462,594.550|
|12,843,006.331|
|8,622,438.000|
|4,103,456.221|
|67,031,495.002|

其他非流动动资产期末末较期初增长长183.13%%，主要系预预付设备款及及购房款增增加所致。
114.短期借款
短短期借款分类类
项 目 期末余余额 期初余额
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 115.以公允价值计量且且其变动计计入当期损益益的金融负债
||
|-|
|期末末余额|
|3,220,2355.45|
|3,220,2355.45|

 116.应付账款
((1)应付账款款列示
||
|-|
|期末余余额|
|98,899,531.001|
|28,062,608.885|
|15,083,832.666|
|2,332,994.778|
|8,571,931.111|
|1152,950,898.441|

 ((2)公司无账账龄超过1年的重要应应付账款。
117.预收款项
(1)预收款款项列示
||
|-|
|期末末余额|
|353,5144.18|
|353,5144.18|

预收款项期期末较期初初下降99.688%，主要系系本公司受受客户备货机机制调整影影响所致。
(2)公司无无账龄超过1年的重要要预收款项。。
118.应付职工薪酬
((1)应付职职工薪酬列示示
||||
|-|-|-|
|期初初余额|本期增加|本期减减少|
|43,631,878.58|2997,095,366.98|315,359,632.71|
|1,979,595.38|229,328,236.34|29,284,683.09|
|45,611,473.96|3226,423,603.32|344,644,315.80|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 ((2)短期薪薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初初余额|本期增加|本期减减少|
|40,381,115.49|247,228,829.661|264,986,,176.18|
|1855,968.12|12,696,890.30|12,696,,890.30|
|1,0733,101.24|17,547,076.229|17,296,,365.42|
|9122,459.44|15,766,971.50|15,526,,728.57|
|1022,550.92|1,065,982.005|1,064,,605.30|
|588,090.88|714,122.774|705,,031.55|
|9433,994.73|13,835,651.996|13,665,,319.42|
|1,0477,699.00|5,786,918.82|6,714,,881.39|
|43,631,878.58|297,095,366.998|315,359,,632.71|

 ((3)离职后后福利-设定提存计划列列示
||||
|-|-|-|
|期初初余额|本期增加|本期减减少|
|1,8644,872.04|228,434,581.82|28,380,6690.06|
|1144,723.34|893,654.52|903,9993.03|
|1,979,595.38|229,328,236.34|29,284,6683.09|

 (4)职工福福利费余额系系公司属于于外商投资有限公司时时计提职工工奖励及福利利基金形成的的余额。
(5)应付职职工薪酬期末末较期初下下降39.95%%，主要系上上期末计提提上市奖金及及本期末针对对限制性激励励对象不计计提年终奖所所致。
119.应交税费
||
|-|
|期末末余额|
|25,037,9244.01|
|1,329,3244.53|
|799,1277.96|
|570,8055.69|
|340,4500.84|
|102,8699.50|
|61,6277.78|
|68,1244.45|
|28,310,2544.76|

应交税费期期末较期初初增长53.511%，主要系系预缴企业所得税增加加所致。
220.应付利息
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|期末末余额|
|-|
|-|

 221.应付股利
||
|-|
|期末末余额|
|-|
|-|

 222.其他应付款
(1)按款项项性质列示其其他应付款款
||
|-|
|期期末余额|
|151,661,969.96|
|3,204,750.36|
|3,040,000.00|
|1,592,660.25|
|532,629.44|
|1,775,795.33|
|161,807,805.34|

 (2)其他应应付款期末较较期初增长长3595.98%%，主要系本本公司对限限制性股票确确认回购义务务所致。
(3)本公司司无账龄超过过1年的重重要其他应付付款。
223.递延收益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本本期减少|
|105,162,0667.15|11,170,000.00|13,527,588.116|
|105,162,0667.15|11,170,000.00|13,527,588.116|

政府补助披披露详见附附注十二、政政府补助
224.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余余额|本次增减变变动（+、一）|||||
||发行行新股|送股|公积金转转股|股票回回购|小计计|
|112,863,5500.00|2,1991,853.00|-|115,055,353.00|-8,000.000|117,239,,206.00|

2017年2月月16日，根根据公司 22017年第一一次临时股东东大会决议议审议通过的《2016
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注年限限制性股票激激励计划（（草案）及其其摘要的议议案》和《关关于提请股股东大会授权权董事会办理理公司 2016年限制性股股票激励计计划相关事宜宜的议案》，，授予 1077名激励对象象限制性股票票 2,191,8533.00股。本次授予后，公司股本总数由 112,8633,500.00股股变更为 115,0055,353.00股。
2017年6月月14日，根根据公司 2016年年度度股东大会审审议通过的的《2016年度度利润分配方方案》，以公公司总股本 115,055,353.00股为基基数，向全全体股东每 10股派发现现金股利人民民币5.00元（含税）同同时进行资本本公积金转转增股本，每每10股转增增10股。本本次分红后，公司股本总总数由 115,,055,353.000股变更为230,110,7006.00股。
2017年 100月激励对对象焦国红离离职，注销销其持有股数数 8,000.000股，注销后后公司股本总总数由230,1110,706.00股股变更为 2230,102,7066.00股。
225.资本公积
||||
|-|-|-|
|期期初余额|本期增增加|本期减少|
|9880,716,756.05|150,8433,323.46|115,326,6333.00|
|-|22,9655,175.99|-|
|9880,716,756.05|173,8088,499.45|115,326,6333.00|

资本公积本本期增加 173,808,4999.45元，主主要系本公司司本期授予予激励对象限限制性股票产产生股本溢价价150,843,3323.46元、股股权激励费费用摊销增加加其他资本本公积22,9665,175.99元；资本公积本本期减少 115,326,6333.00元，主主要系以资本本公积向全全体股东转增增股本减少1115,055,353..00元、因员员工离职回回购限制性股股票减少资资本公积2771,280.00元元。
226.库存股
||||
|-|-|-|
|期期初余额|本期增增加|本期减少|
|-|152,7555,896.46|1,093,9266.50|
|-|152,7555,896.46|1,093,9266.50|

库存股本期期增加系本本公司本期对对限制性股股票确认回购购义务，本本期减少系根根据2016年度度利润分配方方案支付的的限制性股票票可撤销现现金股利。
227.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额额|本期发生额额|||||
||本期所得税|减：前|减：|税后归属于于|税后|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||前发生生额|期计计入其他他综合收收益当期期转入损损益|所得税费用|母公司|归属于少数股东|
|5,365,250.668|-4,536,6612.20|-|-|-4,536,612.220|-|
|5,365,250.668|-4,536,6612.20|-|-|-4,536,612.220|-|

 28.盈余公公积
||||
|-|-|-|
|期初初余额|本期增加加|本期减少|
|23,315,622.23|6,756,1111.28|-|
|23,315,622.23|6,756,1111.28|-|

本期盈余公公积增加系系本公司按《公司法》及本公司章章程有关规规定，按各年年净利润10%提取法定盈盈余公积金。
229.未分配利润
||
|-|
|本期金额额|
|632,0744,793.98|
|-|
|632,0744,793.98|
|341,2877,654.12|
|6,7566,111.28|
|57,525,676.50|
|909,0800,660.32|

 330.营业收入及营业成成本
(1)营业收收入及营业成成本
||
|-|
|本期发发生额|
|1,,422,338,029.24|
|695,383.44|
|1,,423,033,412.68|
|686,728,743.40|
|2,330.19|
|686,731,073.59|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 (2)主营业业务（分行业业）
本期发发生额
行业名名称
||
|-|
|主主营业务收入入|
|1,422,,338,029.24|
|1,422,,338,029.24|

（续续上表）
上期发发生额
行业名名称
||
|-|
|主主营业务收入入|
|1,103,,193,789.62|
|1,103,,193,789.62|

 (3)主营业业务（分产品品）
本期发发生额
产品类类别
||
|-|
|主主营业务收入入|
|1,294,,133,143.13|
|128,,204,886.11|
|1,422,,338,029.24|

（续续上表）
上期发发生额
产品类类别
||
|-|
|主主营业务收入入|
|1,043,,530,077.12|
|59,,663,712.50|
|1,103,,193,789.62|

 (4)主营业业务（分地区区）
本期发发生额
地区名名称
||
|-|
|主主营业务收入入|
|115,,401,242.78|
|1,306,,936,786.46|
|1,422,,338,029.24|

（续续上表）
上期发发生额
地区名名称
||
|-|
|主主营业务收入入|
|23,,913,887.29|
|1,079,,279,902.33|
|1,103,,193,789.62|

(5)公司前前五名客户的的营业收入入情况
占占公司本期全全部营业收
客户名称称 本期发发生额
入的比例例(%)
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||
|-|-|
|Merck Shharp &Dohmee Ireland|164,3384,389.65|
|Cherokeee Pharmaceutiicals, LLC|169,4461,337.93|
|Merck Shharp & Dohmme Corp.|4,8858,535.15|
|MSD Innternational ServicesB.V.|84,9942,162.38|
|MSD Sinngapore Traading PTELTD|55,6600,876.86|
|小计|479,2247,301.97|
|AbbVie Innc.|78,9980,004.34|
|AbbVie SS.r.l.|77,6642,808.32|
|Abbvie OOperations SinngaporePte.Ltd.|27,2262,229.53|
|小计|183,8885,042.19|
|Pfizer Limmited (Irelandd)|7,3300,459.44|
|Pfizer Limmited (UK)|92,0058,692.04|
|Pfizer Incc.|62,3395,540.79|
|小计|161,7754,692.27|
|E.R. Squiibb & Sons, LLLC|118,4446,848.40|
|Swords LLaboratories|26,8838,614.84|
|小计|145,2285,463.24|
|Eli Lilly && Co.|75,8827,821.22|
||1,046,0000,320.89|

本公司将前前五大客户户中属于同一一控制人控控制的客户合合并列示。
331.税金及附加
||
|-|
|本期发发生额|
|5,392,156.004|
|3,851,540.004|
|3,255,485.885|
|2,239,139.116|
|875,801.993|
|322,432.111|
|38,895.556|
|-|
|-|
|15,975,450.669|

332.销售费用
项项目 本期发发生额 上期发生额额
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|36,086,319.668|
|4,925,173.334|
|4,306,732.222|
|3,128,550.880|
|1,496,256.336|
|1,069,971.777|
|1,061,584.332|
|221,890.112|
|1,236,228.997|
|53,532,707.558|

 333.管理费用
||
|-|
|本期发发生额|
|97,236,584.882|
|58,208,378.669|
|22,049,308.555|
|16,087,226.770|
|12,273,667.881|
|10,837,517.550|
|7,038,324.009|
|5,139,061.555|
|1,862,860.551|
|1,712,221.881|
|1,616,363.666|
|909,801.111|
|2,732,560.558|
|2237,703,877.338|

注1：本期期股份支付摊摊销总额为为 22,965,1775.99元，其其中计入管理费用-研究究开发费 915,8867.44元，计入管理费用-股份支支付22,0499,308.55元。
334.财务费用
||
|-|
|本期发发生额|
|1,385,761.662|
|7,980,785.559|
|-6,595,023.997|
|172,548.999|
|55,270,195.554|
|2,890,330.000|
|51,738,050.556|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注财务费用本本期较上期期增长324.997%，主要要系人民币兑兑美元汇率率变动影响汇汇兑损益所致致。
335.资产减值损失
||
|-|
|本期发发生额|
|8,955,408.70|
|8,955,408.70|

资产减值损损失本期较较上期增长168.53%，主要系期末末应收款项项增加所致。
336.公允价值变动收益益
||
|-|
|本期发生生额|
|-3,220,235.445|
|-3,220,235.445|

公允价值变变动收益本本期较上期下下降308733.75%，主要要系人民币币外汇货币掉掉期产品公允允价值变动所所致。
337.投资收益
||
|-|
|本期发发生额|
|-425,500.00|
|160,931.58|
|-|
|-264,568.42|

投资收益本本期较上期期增长88.399%，主要系系本期不存在在滚动增利利型远期产品损失所致。
338.其他收益
|||
|-|-|
|本期期发生额|上期期发生额|
|41,149,611.222|--|
|77,167,645.355|--|
|66,359,942.81|--|
|544,677,199.388|--|

其他收益详详见附注十十二、政府补补助
339.营业外收入
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 ((1)营业外外收入明细
|||
|-|-|
|本本期发生额|上期期发生额|
|522,246.11|38,997.211|
|522,246.11|38,997.211|
|3,300,000.000|10,242,578.666|
|40,475.884|389,600.444|
|3,862,721.995|10,671,176.311|

 ((2)政府补补助明细
|||
|-|-|
|本期发生额额|与日常常活动无关|
|3,000,0000.00|是|
|300,0000.00|是|
|3,300,0000.00||

（续上表）
|||
|-|-|
|上期发生额额|与日常活动无关关|
|884,390.00|否|
|200,000.00|否|
|300,000.00|否|
|400,000.00|否|
|700,000.00|否|
|848,000.00|否|
|100,000.00|否|
|543,716.00|否|
|4,963,413.01|否|
|1,303,059.65|否|
|10,242,578.66||

440.营业外支出
|||
|-|-|
|本本期发生额|上期期发生额|
|523,650.660|74,802.933|
|523,650.660|74,802.933|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||
|-|-|
|64,457.888|--|
|770,880.665|50,000.000|
|12,929.664|200.000|
|1,371,918.777|125,002.933|

非常损失系系本公司之之子公司吉林林凯莱英 2017年7月月20日遭受受水灾造成的资产损失。
441.所得税费用
((1)所得税税费用的组成成
||
|-|
|本本期发生额|
|70,894,2244.01|
|-8,862,5583.00|
|62,031,6661.01|

 ((2)会计利利润与所得税税费用调整整过程
项 目 本期发发生额
利润总总额 422,0080,042.87按法定定/适用税率计算的所得税税费用 105,5520,010.72子公司司适用不同税税率的影响 -34,0049,784.11调整以前期间所得得税的影响 1,6691,820.65不可抵抵扣的成本、、费用和损失失的影响 2202,529.37研发费费加计扣除的的影响 -8,0028,909.99使用前前期未确认递递延所得税资资产的可抵扣扣亏损的影
-3,3303,990.37响
本期未未确认递延所所得税资产的可抵扣暂时时性差异或
53,867.05可抵扣扣亏损的影响响
税率调调整导致期初初递延所得税税资产/负债余余额的变化 -53,882.31所得税税费用 62,0031,661.01 442.其他综合收益
||
|-|
|本本期发生额|
|-4,536,6612.20|
|-4,536,6612.20|

443.现金流量表项目注注释
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注 ((1)收到其其他与经营活活动有关的的现金
||
|-|
|本本期发生额|
|49,555,6651.18|
|7,980,7785.59|
|448,3312.14|
|57,984,7748.91|

 ((2)支付其其他与经营活活动有关的的现金
||
|-|
|本本期发生额|
|74,987,4459.85|
|17,171,6651.67|
|172,5548.99|
|3,956,7770.53|
|1,288,9941.06|
|97,577,3372.10|

 ((3)收到其其他与投资活活动有关的的现金
||
|-|
|本本期发生额|
|5,0000,000.00|
|8400,000.00|
|-|
|-|
|-|
|5,840,0000.00|

 ((4)支付其其他与投资活活动有关的的现金
||
|-|
|本本期发生额|
|3,860,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|3,860,0000.00|

 ((5)收到其其他与筹资活活动有关的的现金
||
|-|
|本本期发生额|
|36,974,2210.00|
|36,974,2210.00|

((6)支付其其他与筹资活活动有关的的现金
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|本本期发生额|
|9,278,564.00|
|425,500.00|
|-|
|-|
|9,704,0064.00|

 444.现金流量表补充资资料
((1)现金流流量表补充资资料
||
|-|
|本期金额|
|360,048,381.86|
|8,955,408.70|
|72,986,650.44|
|2,170,873.18|
|34,400.93|
|-|
|1,404.49|
|3,220,235.45|
|43,482,919.53|
|264,568.42|
|-11,176,450.01|
|2,313,867.01|
|-44,021,544.96|
|-178,268,913.28|
|-86,576,667.50|
|22,965,175.99|
|-|
|196,400,310.25|
|-|
|-|
|-|
|827,790,799.93|
|1,046,186,030.85|
|-|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|-|
|-218,395,230.92|

 ((2)现金和和现金等价物物构成情况况
||
|-|
|期末余额|
|827,790,799.93|
|24,241.87|
|827,766,558.06|
|-|
|-|
|-|
|827,790,799.93|

期期末、期初初不能随时用用于支付的的货币资金分分别为11,4991,167.44元元、37,394,2210.00元。
445.所有权或使用权受受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价价值|
|9,278,564.00|
|2,212,603.444|
|111,491,167.444|

446.外币货币性项目
((1)外币货货币性项目：
|||
|-|-|
|期末外币余余额|折算汇率率|
|-|-|
|104,7771,875.12|6.5342|
|90,976.74|8.7792|
|0.03|7.8023|
|-|-|
|58,3398,011.84|6.5342|
|-|-|
|6699,434.37|6.5342|
|4423,000.00|7.8023|
|-|-|
|35,897.00|6.5342|

 ((2)境外经经营实体的说说明：
本本公司之子子公司AsymmchemInc.位位于美国北北卡罗莱纳州州，记账本本位币为美元元。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注本本公司之子子公司AsymmchemLtd位位于英国伦伦敦，记账本本位币为英英镑。
六六、合并范围的变更更
本本期新设子子公司具体情情况见附注注一、2.合并并财务报表范围及附注注七、在其他他主体中的权权益
七七、在其他他主体中的的权益
((1)企业集集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营营地|注注册地|业务性质|持股比例(%%)||
||||直直接|间间接|
|天津开发区第七大街71号号|天津津开发区第七大大街71号|医药化工|73.81|-|
|天津开发区西区京津塘公路以南|天津津开发区西区京京津塘公路以南南|医药化工|87.17|12.83|
|天津开发区第七大街 71 号内三号楼研发发楼|天津津开发区第七大大街 71 号内三号号楼研发楼|监测评价分析|-|73.81|
|阜新经济技术开发区 E 路路 42号|阜新新经济技术开发发区 E 路 42号|医药化工|100.00|-|
|吉林敦化经济开发区|吉林林敦化经济开发发区|医药化工|100.00|-|
|阜蒙县伊吗图镇伊吗图村村（氟化工园区）|阜蒙蒙县伊吗图镇伊伊吗图村（氟化工工园区）|医药化工|100.00|-|
|美国北卡罗莱纳州|美国国北卡罗莱纳州|销售|100.00|-|
|天津华苑产业区华天道2号火炬大厦 80009-31室|天津津华苑产业区华华天道2号火炬大大厦 8009-31室|医药化工|100.00|-|
|敦化经济开发区工业园区区|敦化化经济开发区工工业园区|医药化工|100.00|-|
|K&L GGatesLLP.One NewChange LoondonEC4M 9AFF OurReference|K&LL GatesLLP.OOne NewChannge LondonEC4MM 9AF OurReferrence|销售|100.00|-|

((2)重要的的非全资子公公司
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||
|-|-|-|
|少数股东东的持股比例例(%)|本本期归属于少少数股东的损益益|本期向向少数股东宣宣告分分派的股利|
|26.19|18,760,7227.74|-|

 ((3)重要非非全资子公司司的主要财财务信息
期期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流流动负债|
|549,9960,349.36|3337,359,750.32|887,320,0999.68|512,3911,723.96|2,0442,572.28|

（续上上表）
期期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流流动负债|
|425,7757,420.00|2669,093,918.18|694,851,3388.18|405,6611,453.65|1,7377,270.12|

本期发生生额
子公司名称称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净净利润|综合收益总额额|
|638,847,2448.22|71,633,171.96|372,885,803.44|

（续上表））
上期发生生额
子公司名称称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净净利润|综合收益总额额|
|638,471,8995.70|87,321,077.73|287,452,6144.41|

八八、与金融工具相关关的风险
公司在经营营过程中面面临各种金融融风险：信信用风险、流流动性风险险和市场风险险。公司经营营管理层全面面负责风险险管理目标和和政策的确确定，并对风风险管理目目标和政策承承担最终责任任。本公司风风险管理的的目标是促进进公司业务务经营持续健健康发展，确保公司各各项业务在可可承受的风险险范围内有有序运作；保保障公司资资产的安全、、完整；公公司经营中整整体风险可测测、可控、可可承受，最最终实现公司司的经营战战略和发展目目标。
((1)信用风风险
信用风险是是指金融工工具的一方未未能履行义义务从而导致致另一方发发生财务损失失的风险。
本公公司的信用风风险主要来来自货币资金金、应收账账款等。本公公司持有的的货币资金，主要存
放于于商业银行等等金融机构构，这些商业业银行具备备较高信誉和和资产状况况，存在较低低的信用
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注风险险；本公司仅仅与信用良良好的客户进进行交易，且会持续监监控应收账账款余额，以确保公司避避免发生重大大坏账损失失的风险。
((2)流动性性风险
流流动性风险险，是指本公司在到期期日无法履行其财务义义务的风险险。
本本公司管理理流动性风险的方法是是确保有足足够的资金流流动性来履履行到期债务务，而不至于于造成不可接接受的损失失或对企业信信誉造成损损害。本公司司定期分析析负债结构和和期限，以确确保有充裕的的资金。本本公司管理层层对银行借借款的使用情情况进行监监控并确保遵遵守借款协议议。同时与金金融机构进进行融资磋商商，以保持持一定的授信信额度，减减低流动性风风险。
((3)市场风风险
金融工具的的市场风险险，是指金融融工具的公公允价值或未未来现金流流量因市场价价格变动而发发生波动的风风险，包括括汇率风险、、利率风险险和其他价格格风险。
①①汇率风险险
汇率风险是是指金融工工具的公允价价值或未来来现金流量因因汇率变动动而发生波动动的风险。
本公公司面临的汇汇率变动的的风险主要与与本公司外外币货币性资资产和负债债有关。本公公司存在进出出口业务，主主要销售客客户位于境外外，且以美美元计价。因因此，本公公司所承担的汇率变动风风险较大。
本公司期末末外币金融融资产和外币币金融负债债列示见本附附注项目注注释之外币货货币性项目。
②利率风险险
利率风险是是指金融工工具的公允价价值或未来来现金流量因因市场利率率变动而发生生波动的风险险。本公司面面临的市场场利率变动的的风险主要要与本公司以以浮动利率率计息的借款款有关。
截至2017年年12月31日日，本公司无无银行借款款余额，因此此不会因利利率波动而对对本公司的利利润总额和股股东权益产产生影响。
③③其他价格格风险
无。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注九九、公允价价值披露
11.以公允价价值计量的的负债的期末末公允价值值
期期末公允价值值
||||
|-|-|-|
|第第一层次公允允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层层次公允价值值计量|
|-|3,220,2335.45|-|
|-|3,220,2335.45|-|

 2.持续和非非持续第二二层次公允价价值计量项项目，采用的的估值技术术和重要参数数的定性及定定量信息
交交易性金融融负债为人民币外汇货货币掉期合合约，其公允允价值系根根据到期合约约相应的所报报交割汇率计计算。
十十、关联方方关系及其其交易
关关联方的认认定标准：一方控制、共同控制制另一方或对对另一方施施加重大影响响，以及两方方或两方以上上同受一方方控制、共同同控制或重重大影响的构构成关联方方。
1..本公司的母母公司情况况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本本|母公司司对本公司的的持股股比例(%)|
|美国|投资业务|17,555.00美美元|41.8285|

本本公司最终终控制方：HHAOHONGG直接加间间接持有本公公司33.98%%的股权和446.26%的表决决权，为公司司的实际控控制人。
2..本公司的子子公司情况况
本本公司子公公司的情况详详见附注七七、在其他主体中的权权益
3..本公司的其其他关联方方情况
其他他关联方名称称 其他关关联方与本公公司关系
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注天天津力生制药药股份有限公公司 公公司独立董事潘广成同为该该公司独立董董事 4..关键管理人人员报酬
||
|-|
|本期期发生额|
|11,018,700.00|

 5..关联交易情情况
出售商品、、提供劳务务情况表
|||
|-|-|
|关联交交易内容|本期发生生额|
|技术术服务|4,0996,131.98|

 6..关联方应收收应付款项项
|||||
|-|-|-|-|
|关联联方|期末余额|||
||账面余余额|坏账账准备|账账面余额|
|天天津力生制药股份有限公司司|2,170,9950.00|108,,547.50|-|
|Assymchem Labboratories,Incc|-|-|1147,761.11|
|HAAO HONG|-|-|15,646.90|
|北北京弘润通科技有限公司|-|-|1,2275,652.06|

十十一、股份份支付
1．股份支支付总体情情况
公司本本期授予的各各项权益工具具总额 4,383,706.00公司本本期行权的各各项权益工具具总额 -公司本本期失效的各各项权益工具具总额 8,000.00公司期期末发行在外外的股票期权权行权价格的的范围和合同剩
-余期限限
公司期期末发行在外外的其他权益益工具行权价价格的范围和和合
-同剩余余期限
上述权权益工具总额额已根据公司司2016年度利润分配方案案进行调整：
||||
|-|-|-|
|首次次授予|本期资本公积转增|本期注销|
|2,1191,853.00|2,191,853.00|8,000.000|
|69.82|-|-|
|107.00|-|1.000|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注2.以权益结结算的股份份支付情况
授予日权益工具公公允价值的确确定方法 Black-Scholes模型
在等待期内每个资产负债债表日，根据据最新取可行权权权益工具数数量的确定依依据 得的可行权职工人数变动动等后续信息息做出最佳估计，修正预计可行权权的权益工具具数量。
本期估估计与上期估估计有重大差差异的原因 无
以权益益结算的股份份支付计入资资本公积的累累计金额 22,9665,175.99本期以权益结算的的股份支付确确认的费用总总额 22,9665,175.99十十二、政府府补助
1.计入当期期损益的政政府补助明细细表
|||
|-|-|
|种种类|本期计入入损益的金额额|
|财政政拨款|30,000,000.00|
|财政政拨款|3,000,000.00|
|财政政拨款|4,982,000.00|
|财政政拨款|1,600,000.00|
|财政政拨款|1,000,000.00|
|地税税局退税|1,063,960.04|
|科技发发展局拨款|903,500.00|
|财政政拨款|700,000.00|
|财政政拨款|300,000.00|
|发改委，人才交流中心等等拨款|900,151.18|
||44,449,611.22|

2.计入递递延收益的政政府补助明明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期初余额|本期新增金金额|本期结转计入损益的的金额|期末余额|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|管委会拨款|32,0000,000.00|-|2,2355,112.96|229,764,887.044|
|财政拨款|20,0043,530.43|-|1,4311,680.76|118,611,849.677|
|管委会拨款|11,2220,500.00|-|3111,127.65|110,909,372.355|
|管委会拨款|10,0000,000.00|-|2777,285.02|9,722,714.988|
|财政拨款|7,4490,812.40|-|1,1100,446.52|6,380,365.888|
|财政拨款|-|5,950,000.000|-|5,950,000.000|
|管委会拨款|4,8863,370.20|-|1211,584.25|4,741,785.955|
|管委会拨款|4,5559,624.21|-|999,122.28|4,460,501.933|
|财政拨款|-|5,000,000.000|1,0866,200.00|3,913,800.000|
|发改委拨款|3,8800,000.00|-|1900,000.01|3,609,999.999|
|财政拨款|1,5500,000.00|-|1033,448.28|1,396,551.722|
|财政拨款|1,0000,000.00|-|-|1,000,000.000|
|工信委拨款|1,0000,000.00|-|499,999.99|950,000.011|
|财政拨款|-|500,000.000|-|500,000.000|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|财政拨款|4408,620.83|-|622,068.92|346,551.911|
|社保局拨款|3300,000.00|-|388,461.54|261,538.466|
|财政拨款|2234,560.00|-|366,000.00|198,560.000|
|社保局拨款|1101,106.27|-|155,107.17|85,999.100|
|财政拨款|5,8825,171.00|-|5,8255,171.00|-|
|社保局拨款|2280,000.00|-280,000.000|-|-|
|财政拨款|5500,000.00|-|5000,000.00|-|
|财政拨款|34,771.81|-|344,771.81|-|
||105,1162,067.15|11,170,000.000|13,5277,588.16|1002,804,478.999|

十十三、或有有事项
截至 2017年12月31日止，本本公司无需要要披露的重重大或有事项项。
十十四、承诺诺事项
截至 2017年12月31日止，本本公司无需要要披露的重重大承诺事项项。
十十五、资产产负债表日日后事项
重要非调整整事项-分红红决议
2018年3月月29日，本本公司召开开第三届董事事会第四次次会议，审议议通过了22017年利润分分配方案：本本公司将以以利润分配方方案实施时时股权登记日日的股本总总额为基数，，拟向全
体股股东每 10股股派发现金股股利人民币币 3.5元（含含税）。
凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注截至 2018年 3月29日止，除上上述事项外外，本公司无无需要披露露的其他资产产负债表日后后事项。
十十六、其他他重要事项项
截至 2017年12月31日止，本本公司无需要要披露的其其他重要事项项。
十十七、母公司财务报报表主要项目注释
11.应收账款款
((1)应收账账款按种类列列示
期末余额额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余余额||坏账准备||
|金额|比例(%%)|金金额|比例(%)|
|--|-|-|-|
|16,060,285.566|331.37|-|-|
|35,140,788.977|668.63|1,757,039.45|5.00|
|551,201,074.533|1000.00|1,757,039.45|3.43|
|--|-|-|-|
|551,201,074.533|1000.00|1,757,039.45|3.43|

（续续上表）
期初余额额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余余额||坏账准备||
|金额|比例(%%)|金金额|比例(%)|
|--|-|-|-|
|8,788,195.066|333.39|-|-|
|17,532,772.266|666.61|876,638.61|5.00|
|226,320,967.322|1000.00|876,638.61|3.33|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|--|-|-|-|
|226,320,967.322|1000.00|876,638.61|3.33|

组组合中，采采用账龄分析析法计提坏坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余余额||坏账准备备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额额|比例例(%)|
|35,140,788.977|100.00|1,757,039.445|17,532,7772.26|100.00|
|35,140,788.977|100.00|1,757,039.445|17,532,7772.26|100.00|

 ((2)期末余余额前五名的的应收账款款情况
||||
|-|-|-|
|账面余额|年限|占应收账账款总额的比例(%)|
|116,060,285.56|1年以内内|31.37|
|115,039,850.00|1年以内内|29.37|
|9,490,925.50|1年以内内|18.54|
|4,045,692.40|1年以内内|7.90|
|3,283,926.94|1年以内内|6.41|
|447,920,680.40||93.59|

应收账款期期末较期初初增长94.322%，主要系系本期销售回款较少所所致。
22.其他应收收款
((1)其他应应收款按种类类列示
期末余余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余余额||坏坏账准备||
|金额|比例(%%)|金额额|比例例(%)|
|-|-|-|-|
|1134,348,427.115|98.61|-|-|
|1,895,932.883|1.39|362,947.89|19.14|
|1136,244,359.998|100.00|362,947.89|0.27|
|-|-|-|-|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|1136,244,359.998|100.00|362,947.89|0.27|

（续续上表）
期初余余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面面余额||坏账准备||
|金额|比例(%%)|金金额|比例例(%)|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|1,192,188.778|1000.00|233,111.47|19.55|
|1,192,188.778|1000.00|233,111.47|19.55|
|-|-|-|-|
|1,192,188.778|1000.00|233,111.47|19.55|

组合2中，采用账龄分分析法计提提坏账准备的的其他应收收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余余额||坏账准备备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例例(%)|
|1,354,300.94|71.433|67,715.05|618,666.94|51.89|
|240,381.19|12.688|48,0766.24|366,259.34|30.72|
|108,188.20|5.711|54,0944.10|156,672.50|13.14|
|193,062.50|10.188|193,0622.50|50,590.00|4.25|
|1,895,932.83|100.000|362,9477.89|1,192,,188.78|1100.00|

 ((2)期末余余额前五名的的其他应收收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余余额|年限|占占其他应收收款总额的的比例(%)|
|往来款|81,425,843.33|1年年以内|59.76|
|往来款|52,922,583.82|1年年以内|38.84|
|房租押金|439,323.74|1年年以内|0.32|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房租押金|242,224.56|1年年以内|0.18|
|房租押金|186,797.13|1年年以内|0.14|
||135,216,772.58||99.24|

 ((3)其他应应收款期末较较期初增长长14067.93%%，主要系集团内部往往来增加所所致。
33.长期股权权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面成本|减值准备|账面价值|账面面成本|减减值准准备|
|1174,722,011.994|-|174,722,011.94|150,580,447.86|-|
|1174,722,011.994|-|174,722,011.94|150,580,447.86|-|

对子公司投投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计计提减值值准备|
|87,6000,000.00|598,310.33|-|88,198,310..33|-|
|6,9877,000.00|-|-|6,987,000..00|-|
|22,0633,790.00|113,800,017.07|-|35,863,807..07|-|
|3,6455,180.00|-|-|3,645,180..00|-|
|21,0844,477.86|2,642,736.68|-|23,727,214..54|-|
|9,2000,000.00|-|-|9,200,000..00|-|
|-|7,000,000.00|-|7,000,000..00|-|
|-|100,500.00|-|100,500..00|-|
|150,5800,447.86|224,141,564.08|-|174,722,011..94|-|

 44.营业收入入及营业成成本
||
|-|
|本期发生额额|
|1399,360,983.49|
|603,741.44|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
||
|-|
|1399,964,724.93|
|911,456,955.89|
|392,760.07|
|911,849,715.96|

 55.投资收益益
||
|-|
|本期发生额额|
|50,7786,410.74|
|1660,931.58|
|50,9447,342.32|

十十八、补充资料
11.当期非经经常性损益益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,404.49|
|57,977,199.38|
|-3,484,803.87|
|-807,792.33|
|-|
|53,683,198.69|
|9,026,703.35|
|226,904.32|
|44,429,591.02|

22.净资产收收益率及每每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率率（%）||
||基基本每股收益益|
|17.93|1..51|

凯凯莱英医药集集团（天津）股份有限公司 财务务报表附注
|||
|-|-|
|15.59|1..31|

凯莱英英医药集团团（天津）股股份有限公公司
法定代代表人： 主管会计计工作负责人人： 会计机机构负责人：
日期：20188年3月29日