深圳大通实业股份有限公司
2014年 1-6月财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|14,709,225.13|19,082,950.92|
|应收账款|七、2|9,162,969.05|1,160,000.00|
|预付款项|七、3|3,803,985.25|5,067,837.16|
|其他应收款|七、4|9,935,645.17|8,084,388.32|
|存货|七、5|598,471,581.17|615,575,693.61|
|其他流动资产|七、6|30,948,782.57|25,779,956.88|
|流动资产合计||667,032,188.34|674,750,826.89|
|非流动资产：||||
|固定资产|七、7|103,717.15|125,875.00|
|递延所得税资产|七、8|8,897,076.15|6,038,896.36|
|非流动资产合计||9,000,793.30|6,164,771.36|
|资产总计||676,032,981.64|680,915,598.25|

载于第13页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
合并资产负债表（续）
2014年6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|应付账款|七、11|168,539,766.83|182,317,293.36|
|预收款项|七、12|223,858,652.35|196,825,827.48|
|应付职工薪酬|七、13|5,887.18|67,073.41|
|应交税费|七、14|19,610,732.69|36,025,150.13|
|应付股利|七、15|206,029.02|206,029.02|
|其他应付款|七、16|58,111,463.43|61,729,440.88|
|流动负债合计||470,332,531.50|477,170,814.28|
|非流动负债：||||
|预计负债|七、18|16,121,059.12|1,999,045.00|
|非流动负债合计||16,121,059.12|1,999,045.00|
|负债合计||486,453,590.62|479,169,859.28|
|股东权益：||||
|股本|七、19|96,227,998.00|96,227,998.00|
|资本公积|七、20|22,345,024.64|22,345,024.64|
|减：库存股||||
|盈余公积|七、21|5,887,067.95|5,887,067.95|
|未分配利润|七、22|23,795,129.15|34,704,769.81|
|归属于母公司股东权益合计||148,255,219.74|159,164,860.40|
|少数股东权益||41,324,171.28|42,580,878.57|
|股东权益合计||189,579,391.02|201,745,738.97|
|负债和股东权益总计||676,032,981.64|680,915,598.25|

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合并利润表
2014年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||52,466,276.58|28,944,421.92|
|其中：营业收入|七、23|52,466,276.58|28,944,421.92|
|二、营业总成本||62,145,605.99|33,259,384.16|
|其中：营业成本|七、23|52,299,208.52|24,791,348.16|
|营业税金及附加|七、24|4,420,373.04|2,261,091.31|
|销售费用|七、25|644,157.42|1,196,575.19|
|管理费用|七、26|4,814,840.32|3,704,219.05|
|财务费用|七、27|-32,973.31|1,226,276.61|
|资产减值损失|七、28||79,873.84|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-9,679,329.41|-4,314,962.24|
|加：营业外收入|七、29|60,250.00|130.00|
|减：营业外支出|七、30|4,799,698.71|92,277.16|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-14,418,778.12|-4,407,109.40|
|减：所得税费用||-2,252,430.17|-707,453.47|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||-12,166,347.95|-3,699,655.93|
|归属于母公司股东的净利润||-10,909,640.66|-3,362,029.76|
|少数股东损益||-1,256,707.29|-337,626.17|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、32|-0.113|-0.035|
|(二)稀释每股收益|七、32|-0.113|-0.035|
|七、其他综合收益||-||
|八、综合收益总额||-12,166,347.95|-3,699,655.93|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-10,909,640.66|-3,362,029.76|
|归属于少数股东的综合收益总额||-1,256,707.29|-337,626.17|

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合并现金流量表
2014年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||64,172,077.11|70,535,829.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、34|61,912.92|39,047,744.98|
|经营活动现金流入小计||64,233,990.03|109,583,574.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金||25,026,505.04|20,619,085.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,374,903.71|2,943,193.10|
|支付的各项税费||26,263,226.49|11,774,147.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、34|14,941,446.58|39,690,468.71|
|经营活动现金流出小计||68,606,081.82|75,026,894.56|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,372,091.79|34,556,680.26|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,634.00|23,075.00|
|投资支付的现金|||5,753,300.00|
|投资活动现金流出小计||1,634.00|5,776,375.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,634.00|-5,776,375.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||5,753,300.00|
|筹资活动现金流入小计|||5,753,300.00|
|偿还债务支付的现金|||42,150,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||42,150,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-36,396,700.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,373,725.79|-7,616,394.74|
|加：期初现金及现金等价物余额||19,082,950.92|18,465,561.55|
|六、期末现金及现金等价物余额||14,709,225.13|10,849,166.81|

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合并股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|96,227,998.00|22,345,024.64||5 , 8 8 7 ,0 6 7 .9 5|34,704,769.81|42,580,878.57|201,745,738.97|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|22,345,024.64||5 , 8 8 7 ,0 6 7 .9 5|34,704,769.81|42,580,878.57|201,745,738.97|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-10,909,640.66|-1,256,707.29|-12,166,347.95|
|（一）净利润|-|-|-|-|-10,909,640.66|-1,256,707.29|-12,166,347.95|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-10,909,640.66|-1,256,707.29|-12,166,347.95|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|96,227,998.00|22,345,024.64||5 , 8 8 7 ,0 6 7 .9 5|23,795,129.15|41,324,171.28|189,579,391.02|

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合并股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|上年数|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|96,227,998.00|21,760,565.81|-|5,887,067.95|32,714,793.89|37,019,165.58|193,609,591.23|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|21,760,565.81|-|5,887,067.95|32,714,793.89|37,019,165.58|193,609,591.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|584,458.83|-|-|1,989,975.92|5,561,712.99|8,136,147.74|
|（一）净利润|-|-|-|-|1,989,975.92|917,389.60|2,907,365.52|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|1,989,975.92|917,389.60|2,907,365.52|
|（三）股东投入和减少资本|-|584,458.83|-|-|-|4,644,323.39|5,228,782.22|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他（同一控制下合并导致权益变动）|-|584,458.83|-|-||4,644,323.39|5,228,782.22|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|96,227,998.00|22,345,024.64|-|5,887,067.95|34,704,769.81|42,580,878.57|201,745,738.97|

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母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||206,226.79|81,704.85|
|其他应收款|十三、1|52,650.00|52,650.00|
|流动资产合计||258,876.79|134,354.85|
|非流动资产：||||
|长期股权投资|十三、2|251,315,537.00|271,315,537.00|
|固定资产||22,927.98|25,235.46|
|非流动资产合计||251,338,464.98|271,340,772.46|
|资产总计||251,597,341.77|271,475,127.31|

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法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
母公司资产负债表（续）
2014年6月30日
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|应付账款||8,588,972.45|8,588,972.45|
|应交税费||11,083,763.68|11,079,107.85|
|应付股利||206,029.02|206,029.02|
|其他应付款||138,948,166.31|158,000,065.50|
|流动负债合计||158,826,931.46|177,874,174.82|
|非流动负债：||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||158,826,931.46|177,874,174.82|
|股东权益：||||
|股本||96,227,998.00|96,227,998.00|
|资本公积||21,760,565.81|21,760,565.81|
|减：库存股||||
|盈余公积||5,887,067.95|5,887,067.95|
|未分配利润||-31,105,221.45|-30,274,679.27|
|股东权益合计||92,770,410.31|93,600,952.49|
|负债和股东权益总计||251,597,341.77|271,475,127.31|

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法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
母公司利润表
2014年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入||-|-|
|减：营业成本||-|-|
|管理费用||821,915.19|739,113.33|
|财务费用||-506.11|1,452.24|
|投资收益||-9,132.90||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-830,541.98|-740,565.57|
|加：营业外收入||||
|减：营业外支出||0.20||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||-830,542.18|-740,565.57|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-830,542.18|-740,565.57|
|五、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||-0.01|-0.01|
|(二)稀释每股收益||-0.01|-0.01|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||-830,542.18|-740,565.57|

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第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
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母公司现金流量表
2014年1-6月份
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|收到的其他与经营活动有关的现金||1,093,615.24|792,233.71|
|经营活动现金流入小计||1,093,615.24|792,233.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||109,023.81|153,449.30|
|支付的各项税费||17,924.65|27,893.10|
|支付其他与经营活动有关的现金||842,144.84|592,364.95|
|经营活动现金流出小计||969,093.30|773,707.35|
|经营活动产生的现金流量净额||124,521.94|18,526.36|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|投资活动现金流入小计|||-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||23,075.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||5,753,300.00|
|投资活动现金流出小计|||5,776,375.00|
|投资活动产生的现金流量净额|||-5,776,375.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||5,753,300.00|
|筹资活动现金流入小计|||5,753,300.00|
|筹资活动现金流出小计|||-|
|筹资活动产生的现金流量净额|||5,753,300.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||124,521.94|-4,548.64|
|加：期初现金及现金等价物余额||81,704.85|34,923.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||206,226.79|30,374.93|

载于第13页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
母公司股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|96,227,998.00|21,760,565.81||5,887,067.95|-30,274,679.27|93,600,952.49|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|21,760,565.81||5,887,067.95|-30,274,679.27|93,600,952.49|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-830,542.18|-830,542.18|
|（一）净利润|-|-|-|-|-830,542.18|-830,542.18|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-830,542.18|-830,542.18|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|||
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|96,227,998.00|21,760,565.81||5,887,067.95|-31,105,221.45|92,770,410.31|

载于第13页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
母公司股东权益变动表
2014年1-6月
编制单位：深圳大通实业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|96,227,998.00|21,760,565.81|-|5,887,067.95|-26,208,125.23|97,667,506.53|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|96,227,998.00|21,760,565.81|-|5,887,067.95|-26,208,125.23|97,667,506.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-4,066,554.04|-4,066,554.04|
|（一）净利润|-|-|-|-|-4,066,554.04|-4,066,554.04|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-4,066,554.04|-4,066,554.04|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|96,227,998.00|21,760,565.81||5,887,067.95|-30,274,679.27|93,600,952.49|

载于第13页至第69页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人： 王立平 会计机构负责人： 陈璇
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注深圳大通实业股份有限公司
2014年 1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳大通实业股份有限公司
注册地址：深圳市华侨城东部工业区
注册资本：96,227,998.00元
企业法人营业执照注册号：440301104515702
企业法定代表人：许亚楠
2、公司历史沿革
深圳大通实业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为大通实业(深圳)有限公司，经深圳市人民政府“深府外复(1990)686号”文批准，于 1990年 9月 26日由广东华侨投资公司、香港益通电子有限公司、深圳新通阳电子元件工业有限公司、运通电子(深圳)实业有限公司、香港威利马电器有限公司共同发起设立。1993年 12月 24日经深圳证券管理办公室以深证办复（1993）第 147号文批准，公司发行面值 1元的 A股 4,302万股，外资法人股 2,538万股，于 1994年 8月 8日在深圳证券交易所上市。经 1996年送红股配送新股，1998年资本公积转增股本后，截至2007年12月31日本公司股本已增至9,048.6万元。据本公司2008年第一次临时股东大会通过的《资产赠与、资本公积金定向转增股本暨股权分置改革方案的议案》和修改后的章程规定，本公司以总股本 90,486,000股中的 19,140,000股流通股为基数，以截至 2007年 11月 30日经审计的资本公积金向股改实施股份变更登记日登记在册的公司全体流通股股东每 10股定向转增3股，共转增股本5,741,998元，公司股本增至人民币 96,227,998元。
本公司因2004年至2006年连续三年亏损，股票自 2007年5月22日起暂停上市。2008年 4月22日，公司2008年度第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议暨股权分置改革相关股东会议审议通过了股改方案。2008年 12月3日，本公司股东方正延中传媒有限
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注公司、上海文慧投资有限公司、上海港银投资管理有限公司与青岛亚星实业有限公司签订了《股权分置改革协议书》和《股份赠与协议》，约定各自向亚星实业赠送股份共计 29,063,249股。2009年4月28日中国证券监督管理委员会出具《关于核准青岛亚星实业有限公司公告深圳大通实业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2009]338号）。4月 30日，公司公告了股权分置改革实施公告，至此，亚星实业变更为本公司控股股东。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数 96,227,998股，详见附注七、22。
3、公司经营范围
经营范围：房地产开发，经营；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报），计算机软硬件开发及销售，经营进出口业务（具体按照深贸管准证字第 2003-3670号资格证书办理）。
本公司的母公司为青岛亚星实业有限公司，实际控制人为姜剑。
本财务报表业经本公司八届十四次董事会于2014年8月12日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第 2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。本公司自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年6月 30日的财务状况及2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、8“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、8、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例1年以内（含1年，下同） 0% 0%
1-2年 20% 20%
2-3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品（开发产品）和意图出售而暂时出租的开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子设备 5 5 19
其他设备 10 5 9.5
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、借款费用
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
13、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注14、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
15、收入
（1）商品销售收入
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准则第 14号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；
并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
②出售自用房屋
自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
③代建房屋和工程业务
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
④出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑤其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注16、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
18、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注件时，计入当期损益（辞退福利）。
19、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度未发生会计政策变更
（2）会计估计变更
本公司本年度未发生会计估计变更
20、前期会计差错更正
本公司本年度未发生会计估计变更
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）在建开发成本预估
在工程项目合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认已发生未结算开发成本。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总成本时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的存货、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
土地增值税 房地产销售收入 按2%~3.5%预缴增值税 商品、产品销售收入以及进出口货物 17%
营业税 提供劳务、销售不动产、租赁不动产 5%
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应交增值税、营业税等流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（1）根据《国家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知》（国税发〔2010〕53号）的规定，对房地产开发项目土地增值税预征率调整，其中对开发建设并销售经济适用住房、廉租住房等保障性住房，仍不预征土地增值税；对开发建设并销售政府限价商品住房，土地增值税预征率为1%；对开发建设并销售普通住房，土地增值税预征率由现行的1%调至2%；对开发建设并销售非普通住房（含别墅）和非住房（包括商业用房、写字楼等），土地增值税预征率由现行的2%调至3%，该税率从2011年2月1日起施行。
子公司青岛广顺房地产有限公司石雀滩A1、A2地块属非普通住房，按3%预征率预缴。
根据济宁市地方税务局 2010年 10月 29日公告（2010年第 1号）《济宁市地方税务局关于调整土地增值税预征率核定征收率的公告》，济宁市城区及兖州市、曲阜市、邹城市销售住宅预征率为3%；济宁城区销售其他类型房地产（包括写字楼、公寓、别墅、商业营业用房、土地等，下同）预征率为4%，兖州市、曲阜市、邹城市销售其他类型房地产预征率为3.5%。除济宁市城区和三市以外的各县销售住宅预征率为2%；销售其他类型房地产预征率为3%。
子公司济宁海情置业有限公司销售住宅按3%预征率预缴，销售商业用房按3.5%预征率预缴。
子公司泗水海情置业有限公司销售住宅按2%预征率预缴，销售别墅、商业用房按3%预征率预缴。
（2）根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。本公司房地产业务在收取房款时，计提应交税金。
2、税收优惠及批文
本公司本年度未享受税收优惠。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
金额单位：人民币万元子公司 注册 期末实际出子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 资本 资额一般项目经营：金属材料、建筑装饰材料
（不含危化品）、电气机械、汽车（不含九
座以下乘用车）、摩托车及配件、百货、五
金交电、办公自动化设备、建筑材料（不
济宁海情贸易 含木材）、装潢材料（不含危险品）销售；
全资子公司 济宁市 贸易 1000 1,000有限公司 房屋建筑安装施工；水电工程施工；门锁
安装、景观、园林绿化工程施工；土石方
施工；室内外装饰、装修工程施工（以上
凭资质证书经营）；园林设计咨询；工程信
息咨询服务；工程机械租赁。
泗水海情置业济宁海情置业有限 房地产开发、经营；销售：建筑材料、装
泗水县房地产开发 5000 5,000有限公司 公司之全资子公司 饰装潢材料
青岛广顺房地 房地产开发、 房地产开发、经营；销售：建筑材料、装
控股子公司 青岛市 1000 4,638.47产有限公司 销售 饰装潢材料
济宁海情置业 房地产开发、
控股子公司 兖州市 5000 18,917.75有限公司 销售 房地产开发及商品房销售
绵阳亿嘉合投 投资、房地产 实业投资、高科技产业投资、房地产开发、
控股子公司 绵阳市 1000 575资有限公司 开发 经营
接上表
实质上构成对
持股比例
少数股东权益中表决权是否合
子公司全称 子公司净投资的 少数股东权益用于冲减少数股东直接间接
比例并报表
其他项目余额 损益的金额持股持股
济宁海情贸易有限公司 -100% - 100% 是 - -泗水海情置业有限公司 -90% - 90% 是 - -青岛广顺房地产有限公司 -83% - 83% 是 1,032.97 -济宁海情置业有限公司 -90% - 90% 是 2,654.69 -绵阳亿嘉合投资有限公司 -51% - 51% 是 493.12 -2、合并范围发生变更的说明
2013年8月9日，公司第八届董事会第五次会议审议通过了《关于注销潍坊亚通置业有
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注限公司的议案》，潍坊亚通置业有限公司已于 2014年5月13日注销，该公司全部资产、债权、债务、人员均由上市公司承接，该公司今后不再纳入合并范围。由于该公司规模较小，注销该公司不会对上市公司的整体业务发展和盈利水平产生不利影响，也不会对上市公司合并财务报表产生实质性影响。
子公司 注册 期末实际出子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 资本 资额潍坊亚通置业
全资子公司 潍坊市房地产开发 2000房地产开发经营 2,000有限公司
实质上构成对 少数股东权益中表决权是否合
子公司全称 子公司净投资的
持股比例
少数股东权益用于冲减少数股东比例并报表
其他项目余额 损益的金额潍坊亚通置业有限公司 - 100% 100% 否 - -潍坊亚通置业有限公司 上年末 注销日
资产总额 20,001,965.70 20,001,965.70负债总额 11,098.60 11,098.60所有者权益 19,990,867.10 19,990,867.10期初至报告期末净利润 0
2013年 9月 11日，公司第八届董事会第六次会议审议通过了《关于注销济宁海情贸易有限公司及其子公司青岛大通地产顾问有限公司的议案》，目前，青岛大通地产顾问有限公司已于 2014年 1月 13日注销，该公司全部资产、债权、债务、人员均由济宁海情贸易有限公司承接，该公司今后不再纳入合并范围。由于该公司规模较小，注销该公司不会对上市公司的整体业务发展和盈利水平产生不利影响，也不会对上市公司合并财务报表产生实质性影响。
子公司 注册 期末实际子公司全称 注册地业务性质 经营范围
类型 资本 出资额房产中介、受托代理房地产销售；设计、
青岛大通地产济宁海情贸易有限
青岛市房产中介 200制作、发布、代理国内广告业务；婚庆礼 200顾问有限公司公司之全资子公司
仪服务、房产营销策划。
实质上构成对 表决权是否合 少数股东权益中子公司全称
持股比例
少数股东权益
子公司净投资的 比例并报表 用于冲减少数股东
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注其他项目余额 损益的金额青岛大通地产顾问有限公司 -100% - 100% 否 - -青岛大通地产顾问有限公司 上年末 注销日
资产总额 2,018,464.69 2,018,464.69负债总额 54,815.56 54,815.56所有者权益 1,963,649.13 1,963,649.13期初至报告末净利润 0
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014年 1月 1日，期末指2014年6月 30日。本年指2014年1-6月，上年指2013年 1-6月。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 219,165.81 341,122.25-人民币 219,165.81 341,122.25银行存款： 14,490,059.32 18,741,828.67-人民币 14,490,059.32 18,741,828.67其他货币资金： --人民币 -合计 14,709,225.13 19,082,950.922、应收账款
（1）应收账款按种类列示
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 9,162,969.05 100% - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 - - - -组合小计 - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 9,162,969.05 100% - -（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,160,000.00 100% - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -账龄组合 - - - -组合小计 - - - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 1,160,000.00 100% - -（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例 金额 比例1年以内
9,162,969.05 100.00% 1,160,000.00 100.00%合计
9,162,969.05 100.00% 1,160,000.00 100.00%（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②按组合计提坏账准备的应收账款
本公司本年度无按组合计提坏账准备的应收账款
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况本公司本年度应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项（5）应收账款金额较大客户情况
本公司本年度无应收账款金额较大客户
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例 金额 比例1年以内
3,780,866.75 99.39% 5,044,718.66 99.54%1至2年
21,915.00 0.58% 21,915.00 0.43%2至3年
1,203.50 0.03% 1,203.50 0.02%3年以上 - - -合计
3,803,985.25 100.00% 5,067,837.16 100%（2）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况本公司本年度预付账款中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 9,531,747.48 63.97% 3,588,971.05 37.65%按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,368,903.12 36.03% 1,376,034.38 25.63%组合小计 5,368,903.12 36.03% 1,376,034.38 25.63%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 14,900,650.60 100.00% 4,965,005.43 33.32%（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 9,531,747.48 73.04% 3,588,971.05 37.65%按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,517,646.27 26.96% 1,376,034.38 39.12%组合小计 3,517,646.27 26.96% 1,376,034.38 39.12%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 13,049,393.75 100% 4,965,005.43 38.05%（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例 金额 比例1年以内
5,953,046.68 39.95% 4,101,789.83 31.43%1至2年 2,071,882.54 13.90% 2,071,882.54 15.88%2至3年
4,648,525.68 31.20% 4,648,525.68 35.62%3年以上 2,227,195.70 14.95% 2,227,195.70 17.07%合计
14,900,650.60 100.00% 13,049,393.75 100%（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注保证金
9,531,747.48 3,588,971.05 37.65%
账龄分析合计
9,531,747.48 3,588,971.05 37.65%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内 3,205,026.45 59.70% 1,353,769.60 38.49% -1至2年 741,802.54 13.82% 147,530.89 741,802.54 21.09% 147,530.892至3年 387,141.28 7.21% 193,570.64 387,141.28 11.01% 193,570.643年以上 1,034,932.85 19.28% 1,034,932.85 1,034,932.85 29.42% 1,034,932.85合计 5,368,903.12 100.00% 1,376,034.38 3,517,646.27 100% 1,376,034.38③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
本公司本年度无此情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况本公司本年度其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（5）其他应收款金额较大单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例兖州城市小区住宅管理办公室 无关联 4,799,557.251年以内、2-3年、3年以上 32.21%兖州拖欠工程款问题领导小组
无关联 3,242,210.00 1-2年、2-3年、3年以上
办公室 21.76%兖州市新型墙体材料应用领导
无关联 841,960.00 1-2年、2-3年、3年以上
小组办公室 5.65%青岛暖万家供热有限责任公司 无关联 648,020.23 1年以内 4.35%合计 9,531,747.48 63.97%5、存货
（1）存货分类
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在建开发产品 248,579,678.72 248,579,678.72已开发产品
182,032,584.68 182,911.25 181,849,673.43拟开发产品 168,042,229.02 168,042,229.02合计
598,654,492.42 182,911.25 598,471,581.17（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
在建开发产品 233,320,778.09 - 233,320,778.09已开发产品
223,976,650.75 312,617.88 223,664,032.87拟开发产品 158,590,882.65 - 158,590,882.65合计
615,888,311.49 312,617.88 615,575,693.61（2）在建发开发产品明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数济宁海情康城1期 2010年 2014年 350,000,000.00 233,320,778.09 248,579,678.72合计 233,320,778.09 248,579,678.72（3）拟开发产品明细情况
项目名称 预计开工时间 预计总投资 期初数 期末数济宁海情康城2期 2014年 57,171,317.41 59,428,066.89泗水海情圣地2期 2014年 68,837,868.83 76,032,465.72绵阳拟开发项目 待定 32,581,696.41 32,581,696.41合计 158,590,882.65 168,042,229.02（4）开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 期初数 本年增加 本年减少 期末数济宁海情丽都多层 2009年 304,304.24 2,002.56 306,306.80
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目名称 竣工时间 期初数 本年增加 本年减少 期末数济宁海情丽都西侧高层 2012年 18,313,086.49 4,403,267.92 13,909,818.57济宁海情丽都东侧高层 2013年 80,051,137.82 29,158,867.29 50,892,270.53泗水海情圣地 2010年 59,955,777.08 10,435,745.18 17,709,320.39 52,682,201.87青岛石雀滩A1多层 2013年 57,942,469.69 648,179.91 57,294,289.78青岛石雀滩A2多层 2013年 6,460,672.99 580,747.72 1,171,684.02 5,869,736.69青岛石雀滩A3多层 2009年 949,202.44 434,758.00 306,000.00 1,077,960.44合计 2 23,976,650.75 11,453,253.46 53,397,319.53 1 82,032,584.68本公司子子公司泗水海情置业有限公司开发的海情圣地项目在售楼房中有 31套因山东港基建设集团有限公司诉泗水海情、济宁海情建设工程施工合同纠纷案被查封。被查封房屋明细如下：1号楼：1-1-402、1-2-402、1-3-402，2号楼：2-1-402、2-2-402，4号楼：4-1-401、4-1-402、4-2-401、4-2-402，5号楼5-1-401、5-1-402、5-2-402，9号楼：9-1-401、9-1-402， 10号楼：10-1-402、10-2-402、10-2-401、10-3-202、10-3-401，11号楼：11-1-401、11-1-402、11-2-401，18号楼：18-1-402、18-2-401、18-2-402，28号楼：28-1-401、28-1-402、28-2-401、28-2-402、28-3-401、28-3-402。
（5）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 期初数 本年计提数 期末数转回数 转销数
已开发产品
312,617.88 129,706.63 182,911.25合计
312,617.88 129,706.63 182,911.25（6）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货 本年转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 存货年末余额的比例已开发产品 账面成本高于可变现净值
6、其他流动资产
项目 性质（或内容） 期末数 期初数
预提税金 预提款
30,948,782.57 25,779,956.88
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计
30,948,782.57 25,779,956.88本公司房地产开发按预收款预征营业税、土地增值税，将其中未实现收入对应税金部分及预缴大于应缴部分在本科目列报。
7、固定资产
固定资产情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数一、账面原值合计： 609,955.00 - 611,589.00运输工具 176,931.00 - - 176,931.00办公设备及其他 433,024.00 1,634.00 - 434,658.00 -
二、累计折旧合计： 484,080.00 23,791.85 507,871.85 -
运输工具 168,084.59 168,084.59 -
办公设备及其他 315,995.41 23,791.85 339,787.26 -
三、固定资产账面净值合计 125,875.00 - 103,717.15 - -
运输工具 8,846.41 8,846.41 - -
办公设备及其他 117,028.59 94,870.74四、减值准备合计 - -
运输工具
办公设备及其他
五、固定资产账面价值合计 125,875.00 - - 103,717.15运输工具 8,846.41 8,846.41办公设备及其他 117,028.59 94,870.748、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注坏账准备 1,143,151.35 4,572,605.39 1,143,151.35 4,572,605.39存货跌价准备 78,154.47 312,617.88 78,154.47 312,617.88预售房款 2,626,803.23 10,507,212.93 2,626,803.23 10,507,212.93预计负债 499,761.25 1,999,045.00 499,761.25 1,999,045.00可抵扣亏损 4,549,205.85 18,196,823.34 1,691,026.06 6,764,104.19合计
8,897,076.15 6,038,896.36
（2）未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
坏账准备
392,400.04 392,400.04可抵扣亏损
6,661,308.01 6,661,308.01合计
7,053,708.05 7,053,708.05（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2017 6,661,308.01 - -
合计
6,661,308.01 -
9、资产减值准备明细
本年减少
项目 期初数 本年计提 期末数转回数 转销数
坏账准备
4,965,005.43 4,965,005.43存货跌价准备
312,617.88 129,706.63 182,911.25合计
5,277,623.31 5,147,916.6810、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
存货-已开发产品
22,490,305.59
诉讼被查封
合计
22,490,305.59
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注11、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
应付工程款
183,051,540.90 182,317,293.36合计
183,051,540.90 182,317,293.36（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 84,719,331.22 98,496,857.751至2年 21,659,989.63 21,659,989.632至3年
44,502,913.04 44,502,913.043年以上 17,657,532.94 17,657,532.94合计 168,539,766.83 182,317,293.36本公司账龄超过一年应付账款主要是应付未付的工程款，未支付原因系资金优先用于在建项目开发。
12、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
预售房款
223,858,652.35 196,825,827.48合计 223,858,652.35 196,825,827.48（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注1年以内 156,967,872.85 129,935,047.981至2年 56,256,844.50 56,256,844.502至3年
10,553,935.00 10,553,935.003年以上 80,000.00 80,000.00合计 223,858,652.35 196,825,827.48本期末，账龄超过一年的预收款项为 66,890,779.50元，主要为预收房款，因尚未办理交房手续，该款项尚未结转收入。
（4）预收房款
项目名称 期初数 期末数 竣工时间 预售比例济宁海情丽都多层 - - 2009年 -
济宁海情丽都西侧高层 2,063,425.38 2,879,024.39 2012年 -
济宁海情丽都东侧高层 23,954,146.00 23,311,643.64 2013年 -
济宁海情康城1期 153,795,106.00 179,921,089.50 2014年 -
泗水海情圣地 10,353,934.50 11,103,723.82 2010年 -
青岛石雀滩A1多层 1,550,000.00 2,941,344.00 2013年
青岛石雀滩A2多层 5,109,215.60 3,701,827.00 2013年 -
合计 196,825,827.48 223,858,652.35
13、应付职工薪酬
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴
67,073.41 1,835,509.59 1,896,695.82 5,887.18职工福利费
- - - -社会保险费
- 302,600.12 302,600.12 -工会经费和职工教育经费
- - - -合计
67,073.41 2,138,109.71 2,199,295.94 5,887.1814、应交税费
项目 期末数 期初数
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注营业税 4,614,301.64 7,873,543.45增值税
- -6,573.00企业所得税 7,889,945.29 19,621,196.74土地增值税
6,814,504.92 7,697,878.63城市维护建设税 15,871.72 251,006.04教育费附加
5,895.53 102,899.76地方教育费附加 4,798.52 67,833.65个人所得税
54,503.29 54,305.43土地使用税 219,017.15 346,980.78其他
-8,105.37 16,078.65合计 19,610,732.69 36,025,150.1315、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付的原因广东华侨信托投资公司 176,157.08 176,157.08 历史遗留
深圳新通阳电子元件工业有限公司 14,545.20 14,545.20 历史遗留
公众股 15,326.74 15,326.74 历史遗留
合计 206,029.02 206,029.02
16、其他应付款
（1）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（2）账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 10,794,189.92 14,412,167.371至2年
4,625,032.31 4,625,032.31
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注2至3年 3,951,018.27 3,951,018.273年以上 38,741,222.93 38,741,222.93合计 58,111,463.43 61,729,440.88（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
青岛亚星实业有限公司 18,697,365.42 往来款
河南方正信息技术(方正产业控股)有限公司 10,524,938.43 往来款
OATLANDWORLDWIDELIMITED 6,095,000.00 往来款
遵义新化能源有限公司 3,509,157.72 往来款
青岛嘉合福远置业有限公司 2,321,341.17 往来款
深圳力光电子有限公司 1,041,256.80 往来款
合计 42,189,059.54
17、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 -
合计 -
18、预计负债
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数未决诉讼
1,999,045.00 14,122,014.12 - 16,121,059.12合计
1,999,045.00 14,122,014.12 - 16,121,059.12预计负债系针对山东港基建设集团有限公司诉泗水海情置业有限公司案计提，详见附注九、或有事项。
19、股本
金额单位：人民币万元项目 期初数 本年增减变动（+-） 期末数
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
其他内资持股 7,134.6074.14% - - - -315.003.27% 6,819.6070.87%其中：境内法人持股 6,819.6070.87% - - - - - 6,819.6070.87%境内自然人持股 315.003.27% - - - -315.003.27%
二、无限售条件股份
人民币普通股 2,488.2025.86% - - - 315.003.27% 2,488.2025.86%三、股份总数 9,622.80 100% - - - - - 9,622.80 100%20、资本公积
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数其他资本公积 22,345,024.64 22,345,024.64合计 22,345,024.64 22,345,024.6421、盈余公积
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数法定盈余公积
5,887,067.95 5,887,067.95合计
5,887,067.95 5,887,067.95注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
22、未分配利润
未分配利润变动情况
项目 本期数 上期数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 34,704,769.81 32,714,793.89 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注调整后年初未分配利润 34,704,769.81 32,714,793.89 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 -10,909,640.66 1,989,975.92 -
盈余公积弥补亏损 - - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - - -
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 - - -
转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润
23,795,129.15 34,704,769.81
23、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入
52,466,276.58 28,944,421.92其他业务收入 - -营业收入合计
52,466,276.58 28,944,421.92主营业务成本
52,299,208.52 24,791,348.16其他业务成本 - -营业成本合计
52,299,208.52 24,791,348.16（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房地产开发 52,466,276.58 52,299,208.52 28,944,421.92 24,791,348.16合计 52,466,276.58 52,299,208.52 28,944,421.92 24,791,348.16（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本山东地区 52,466,276.58 52,299,208.52 28,944,421.92 24,791,348.16合计 52,466,276.58 52,299,208.52 28,944,421.92 24,791,348.1624、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税
2,623,313.83 1,425,674.11土地增值税 1,475,712.28 676,341.07城市维护建设税
171,010.15 82,212.85教育费附加 78,699.42 42,908.22地方教育费附加
52,466.28 28,605.49水利基金 19,171.08 5,349.57合计
4,420,373.04 2,261,091.31注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
代理费及佣金
129,681.78 817,223.37广告费 154,000.00 60,000.00策划与咨询费
15,160.00 29,498.00宣传物料及礼品费 7,560.00 12,353.30办公费
240,463.64 208,104.52汽车费用 97,292.00 61,266.00预订开盘活动费
- 8,130.00合计 644,157.42 1,196,575.19
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注26、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬
1,618,743.06 655,273.09福利费 14,670.00 23,749.20社保费
254,321.22 54,176.19公积金 97,411.00 49,741.00税费
753,998.66 814,491.40业务招待费 124,713.80 50,220.61证券公司顾问费
6,000.00 6,000.00汽车费用 553,730.86 472,675.26咨询代理费
259,900.00 570,795.00审计费 150,000.00 150,000.00水电费
48,455.62 221,033.94办公费 423,369.01 213,886.19租赁费
186,170.90 116,210.14董事会费 116,540.00 116,162.60交通费
18,784.50 29,602.70差旅费 77,117.40 79,988.70维修及装修费用
- -其他 110,914.29 80,213.03合计
4,814,840.32 3,704,219.0527、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出
1,216,632.31减：利息收入 61,912.92 29,338.18银行手续费
28,939.61 38,982.54
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计 -32,973.31 1,226,276.6128、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失
存货跌价损失 79,873.84合计 79,873.8429、营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额违约金 -手续费返还 -其他 60,250.00 130.00 60,250.00合计 60,250.00 130.00 60,250.0030、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额罚款支出 1,113,429.77 92,277.16 1,113,429.77捐赠支出
其他 3,686,268.94 3,686,268.94合计 4,799,698.71 92,277.16 4,799,698.7131、所得税费用
项目
本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 605,749.62
递延所得税调整 -2,858,179.79 -707,453.47
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计 -2,252,430.17 -707,453.4732、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -0.113 -0.113 -0.035 -0.035扣除非经常性损益后归属于公司
-0.080 -0.080
普通股股东的净利润 -0.034 -0.034（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目
本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润
-10,909,640.66 -3,362,029.76其中：归属于持续经营的净利润
-10,909,640.66 -3,362,029.76
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目
本年发生数 上年发生数归属于终止经营的净利润 - -扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-7,710,307.53 -3,279,070.41其中：归属于持续经营的净利润
-7,710,307.53 -3,279,070.41归属于终止经营的净利润 - -②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目
本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 96,227,998.00 96,227,998.00加：本年发行的普通股加权数 - -减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 96,227,998.00 96,227,998.0033、其他综合收益
本公司本年度无其他综合收益
34、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目
本年发生数 上年发生数利息收入
61,912.92 29,338.18收入往来款项
39,018,406.80合计
61,912.92 39,047,744.98（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目
本年发生数 上年发生数付现销售费用
514,475.64 379,351.82付现管理费用
2,075,696.38 2,106,788.17付现手续费、营业外收支净额
1,082,119.38 131,129.70
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目
本年发生数 上年发生数支付往来款项
11,269,155.18 37,073,199.02合计
14,941,446.58 39,690,468.7135、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-12,166,347.95 -3,699,655.93减：未确认的投资损失
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
23,791.85 32,855.82待摊费用减少（减：增加）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
16,604,112.44 13,603,846.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-17,946,747.00 -76,656,206.82 9,113,098.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
99,681,426.68其他
1,594,413.87经营活动产生的现金流量净额
-4,372,091.79 34,556,680.26②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
14,709,225.13 10,849,166.81减：现金的年初余额
19,082,950.92 18,465,561.55现金及现金等价物净增加额
-4,373,725.79 -7,616,394.74
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数①现金 219,165.81 341,122.25其中：库存现金 219,165.81 341,122.25可随时用于支付的银行存款 14,490,059.32 18,741,828.67②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 14,709,225.13 19,082,950.92八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质青岛亚星实业有限公司 本公司之控股股东 有限责任 青岛 姜剑 批发零售（续）
母公司对本企业母公司对本企业 本企业
母公司名称 注册资本 组织机构代码的持股比例 的表决权比例 最终控制方
青岛亚星实业有限公司 16000万 44.79% 44.79% 姜剑 26459132-6本公司实际控制人为姜剑
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况
3、本公司的合营和联营企业情况
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的合营和联营企业
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 本公司关系 组织机构代码
北京天和智远投资有限公司 控股股东之母公司 66314249-9
北京信泽至恒投资有限公司 控股股东之少数股东 66248142-1
青岛亚星置业有限公司 同受控股股东控制 71807662-9
青岛天和智远商贸有限公司 同受控股股东控制 74036022-0
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注青岛美丰置业有限公司 同受控股股东控制 79080041-5
青岛嘉合福远置业有限公司 同受控股股东控制 68675275-9
青岛亿合福远置业有限公司 同受控股股东控制 68675272-4
泌阳县亿嘉合矿业有限公司 同受实际控制人控制 58439445-2
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易 占同类交易内容 原则及决策程序
金额 金额
金额的比例 金额的比例无
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价
关联方 占同类交易 占同类交易内容 原则及决策程序
金额 金额
金额的比例 金额的比例无
（3）关联方资金拆借
2013年度本公司之孙公司泗水海情置业有限公司与青岛亚星实业有限公司达成协议，拟从青岛亚实借入资金，总额不超过人民币1亿元。该借款不设固定还款期限，随借随还。本年年初余额 7,151,352.85元，本年度偿还6,000,000.00元，期末余额1,151,352.85元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
无
合计 - - -（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
其他应付款：
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目名称 期末数 期初数
青岛亚星实业有限公司
16,357,167.75 23,087,696.46青岛嘉合福远置业有限公司
2,321,341.17 2,058,143.81青岛天和智远商贸有限公司
18,856.50 18,856.50合计
18,697,365.42 25,164,696.77九、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）山东港基建设集团有限公司诉泗水海情置业有限公司、济宁海情置业有限公司建设工程施工合同纠纷案
泗水海情置业有限公司（以下简称“泗水海情”）开发的“海情圣地“项目一、三标段由山东港基建设集团有限公司（以下简称“山东港基”）承包施工，该项目已竣工交付使用。2012年 8月，山东港基以建设工程合同纠纷为由，将泗水海情及其母公司济宁海情置业有限公司（以下简称“济宁海情”）诉至济宁市中级人民法院，案号：（2012）济民初字第 48号，要求泗水海情支付拖欠工程款 3,000万元（数额最终以审计结果为准）及违约金，对施工工程享有优先受偿权，并要求济宁海情对泗水海情拖欠工程款及违约金承担连带责任，诉讼等费用由泗水海情承担。泗水海情接到法院送达的诉讼文书后积极应诉，并依法提出了反诉，要求山东港基承担逾期违约金、一次性验收不合格违约金、违法分包违约金、质量问题维修费用等约计 1,068万元，并由山东港基承担全部反诉费用。
该案分别于2012年8月1日、9月27日、10月10日进行了三次开庭。
山东港基于2012年5月28日向山东省济宁市中级人民法院提出财产保全申请，要求冻结泗水海情名下的 3,000万银行存款及不动产。截至 2013年 12月 31日泗水海情因此案被查封海情圣地一期项目在售房屋 31套。
2012年本公司对该项目计提了 1,999,045.00元的预计负债。
近日，泗水海情置业有限公司（以下简称：泗水海情）、济宁海情置业有限公司（以下简称：济宁海情）收到山东省济宁市中级人民法院送达的（2012）济民初字第48号《民事判决书》。山东省济宁市中级人民法院对山东港基建设集团有限公司诉泗水海情、济宁海情建
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注设工程施工合同纠纷一案做出一审判决，内容如下：
①、被告泗水海情置业有限公司于判决生效后十日内偿付原告山东港基建设集团有限公司拖欠的工程款 25,688,285.26元及相应利息（利息自2012年3月1日起计算至欠款付清之日止，按同期人民银行贷款利率进行计算）；
②、原告山东港基建设集团有限公司对本案三标段工程享有优先受偿权；
③、驳回原告山东港基建设集团有限公司的其他诉讼请求；
④、驳回反诉原告泗水海情置业有限公司的反诉请求。
我司认为该判决存在认定事实有误，判决内容有失公允等情况，我司依法向山东省高级人民法院提起上诉，维护我司合法权益。
根据一审判决情况，我司遵循谨慎性原则，计提预计负债 14,122,014.00元。
我司将根据上诉的进展情况，及时进行披露。因该案件即将进入二审程序，后续也将根据二审判决情况，及时对我司利润数据的影响进行调整。
（2）邹学林诉山东港基建设集团有限公司及泗水海情置业有限公司案
2010年，邹学林与山东港基建设集团有限公司（以下简称“山东港基”）签订《劳务分包协议》，由邹学林为泗水海情置业有限公司（以下简称“泗水海情”）开发的“海情圣地“项目一、三标段工程的主体钢筋进行包清工施工，但山东港基以该工程尚未与泗水海情结算且泗水海情尚欠山东港基大量工程款为由，拒绝支付邹学林工程款，2012年4月19日，邹学林向山东省济南市长清区人民法院递交起诉状，案号：2012长民初字第872号，要求判令山东港基支付邹学林工程人工费 303,300元及利息并承担诉讼费用，泗水海情在未支付工程款范围内承担连带付款责任。
2013年 1月 28日济南市长清区人民法院将泗水海情银行存款 349,399.73元扣划至该院。法院已将 349,399.73元款项支付给邹学林。349,399.73元款项由山东港基建设集团有限公司承担，我司从欠付山东港基建设集团有限公司的工程款中扣除。该案件已终结。
（3）济宁海情置业有限公司起诉天元建设集团有限公司建设工程合同纠纷案
济宁海情置业有限公司（以下简称“济宁海情”）开发的兖州“海情康城”项目由天元建设集团有限公司（以下简称“天元集团”）承包施工。因天元集团自2012年1月起擅自停工，济宁海情为推进项目进度和维护自身权益，于 2012年 9月25日向济宁市中级人民法院提交起诉状，案号：山东省济宁市中级人民法院（2012）济民初字 83号，要求判令天元集团支付因
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注其擅自停工导致合同解除的违约金 15,056,000元，恢复施工的费用损失 110万元，因其违约导致增加的工程造价 2000万元等，并承担诉讼费用。天元集团接到济宁海情的起诉材料后，提出了索要工程款的反诉请求。目前双方正在按照法院要求办理已完工程量的总价鉴定和因已完工程存在部分质量缺陷而实施的维修费用鉴定。律师认为该诉讼系济宁海情按照《建设工程施工合同》依法主张权利，并非受其他方追索，应不会对公司利润造成实质不利影响。
目前该案件处于审理阶段。
十、承诺事项
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
近日，泗水海情置业有限公司（以下简称：泗水海情）、济宁海情置业有限公司（以下简称：济宁海情）收到山东省济宁市中级人民法院送达的（2012）济民初字第48号《民事判决书》。山东省济宁市中级人民法院对山东港基建设集团有限公司诉泗水海情、济宁海情建设工程施工合同纠纷一案做出一审判决。
鉴于本事项属于资产负债表日后调整事项，基于谨慎性原则，我公司根据针对这一事项计提了预计负债 14,122,014.00元，其中计入本期营业成本 8,210,097.70元，计入期末存货 2,225,267.47元，计入营业外支出 3,686,268.94元。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司无资产负债表日后利润分配安排事项。
十二、其他重要事项说明
截至2014年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项
十三、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种类 期末数
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 430,831.24 100% 378,181.24 87.78%组合小计 430,831.24 100% 378,181.24 87.78%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 430,831.24 100% 378,181.24 87.78%（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄 430,831.24 100% 378,181.24 87.78%组合小计 430,831.24 100% 378,181.24 87.78%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 430,831.24 100% 378,181.24 87.78%（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 52,650.00 12.22% 52,650.00 12.22%3年以上 378,181.24 87.78% 378,181.24 87.78%合计 430,831.24 100% 430,831.24 100%（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②按组合计提坏账准备的其他应收款
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 52,650.00 12.22% - 52,650.00 12.22% -3年以上 378,181.24 87.78% 378,181.24 378,181.24 87.78% 378,181.24合计 430,831.24 100% 378,181.24 430,831.24 100% 378,181.24③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况本公司本年度其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 271,315,537.00 20,000,000.00 251,315,537.00减：长期股权投资减值准备 - - - -合计 271,315,537.00 20,000,000.00 251,315,537.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数青岛广顺房地产有限公司 成本法 46,384,740.35 46,384,740.35 - 46,384,740.35济宁海情置业有限公司 成本法 189,177,496.65 189,177,496.65 - 189,177,496.65济宁海情贸易有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00潍坊亚通置业有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -20,000,000.00 0绵阳亿嘉合投资有限公司 成本法 5,753,300.00 5,753,300.00 5,753,300.00合计 271,315,537.00 271,315,537.00 251,315,537.00（续）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本年计提 本年被投资单位 减值准备
单位持股 单位享有 比例与表决权比例 减值准备 现金红利
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注比例 表决权比例 不一致的说明
青岛广顺房地产有限公司 83% 83% - - - -济宁海情置业有限公司 90% 90% - - - -济宁海情贸易有限公司 100% 100% - - - -绵阳亿嘉合投资有限公司 51% 51% - - - -合计 - - -3、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -830,542.18 -740,565.57加：资产减值准备
-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
2,307.48 589.16固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
-
财务费用（收益以“－”号填列）
-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-52,650.00经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
952,756.64 6,564,452.77其他
-5,753,300.00经营活动产生的现金流量净额
124,521.94 18,526.36（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
- -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
206,226.79 30,374.93减：现金的年初余额
81,704.85 34,923.57现金及现金等价物净增加额
124,521.94 -4,548.64十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目 本期数 上期数营业外收入和支出
-4,739,448.71 -92,147.16小计
-4,739,448.71 -92,147.16所得税影响额
-1,184,862.18 -23,036.80少数股东权益影响额（税后）
-355,253.45 -6,890.85合计
-3,199,333.08 -62,219.512、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益-5.56% -0.113 -0.113归属于公司普通股股东的净利润
-3.93% -0.080 -0.080扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、32
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）报告期公司资产、负债构成同比发生重大变动的说明：
期末余额/ 期初余额/ 变动金额、变动幅度
项目
本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度-22.92%货币资金 14,709,225.13 19,082,950.92 -4,373,725.79
689.91%应收账款 9,162,969.05 1,160,000.00 8,002,969.05
22.90%其他应收款 9,935,645.17 8,084,388.32 1,851,256.85
20.05%其他流动资产 30,948,782.57 25,779,956.88 5,168,825.69
-91.22%应付职工薪酬 5,887.18 67,073.41 -61,186.23
-45.56%应交税费 19,610,732.69 36,025,150.13 -16,414,417.44
706.44%预计负债 16,121,059.12 1,999,045.00 14,122,014.12
A货币资金：预付工程款增加，货币资金较少。
B应收账款：银行按揭已审批但尚未放款的客户增加，将于近期收回。
C其他应收款：支付往来款。
深圳大通实业股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注D其他流动资产：预收账款对应的预缴税金增加。
E应付职工薪酬：支付职工薪酬。
F应交税费：缴纳应交税款。
G预计负债：计提未决诉讼预计负债。
（2）报告期公司利润构成同比发生重大变化的说明：
期末余额/ 期初余额/ 变动金额、变动幅度
项目
本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度营业收入 81.27% 52,466,276.58 28,944,421.92 23,521,854.66
营业成本 110.96% 52,299,208.52 24,791,348.16 27,507,860.36
营业税金及附加 95.50% 4,420,373.04 2,261,091.31 2,159,281.73
销售费用 -46.17% 644,157.42 1,196,575.19 -552,417.77
管理费用 29.98% 4,814,840.32 3,704,219.05 1,110,621.27
财务费用 -102.69% -32,973.31 1,226,276.61 -1,259,249.92
营业外支出 5,101.39% 4,799,698.71 92,277.16 4,707,421.55
A营业收入：达到结转收入条件的收入增加。
B营业成本：销售收入对应成本增加。
C营业税金及附加：收入增加，税金增加。
D销售费用：销售推广费用减少。
E管理费用：部分项目竣工备案，工程管理人员费用计入管理费用。
F财务费用：归还贷款，费用减少。
G营业外支出：计提未决诉讼利息支出对应的预计负债
深圳大通实业股份有限公司
二〇一四年八月十二日
法定代表人： 许亚楠 主管会计工作负责人：王立平 会计机构负责人：陈璇日期： 2014年8月12日 日期：2014年8月12日 日期：2014年8月12日