湖南大康牧业股份有限公司
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页
二、财务报表…………………………………………………………第3—10页
（一）合并资产负债表………………………………………………第3页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页
（三）合并利润表……………………………………………………第5页
（四）母公司利润表…………………………………………………第6页
（五）合并现金流量表………………………………………………第7页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页
三、财务报表附注…………………………………………………第11—65页
审 计 报 告
天健审〔2014〕2-259号
湖南大康牧业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南大康牧业股份有限公司（以下简称大康牧业公司）
财务报表，包括2014年6月30日的合并及母公司资产负债表，2014年1-6月
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。上年同期数（2013年1-6月）未经审计。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大康牧业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，大康牧业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了大康牧业公司2014年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2014年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永利
中国·杭州 中国注册会计师：刘利亚
二〇一四年八月二十六日
合并资产负债表
会合01表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 2014年6月30日 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|12345678910111213141516|4,334,113,648.9743,272,899.73126,630,915.17234,246.5817,359,341.33208,716,832.36523,788,098.165,254,115,982.3030,000,000.00540,881,776.59241,518,140.5638,877.5236,168,617.84157,766,410.1411,843,833.3067,446,151.6121,432,158.001,107,095,965.56|275,287,126.622,735,446.6322,154,393.3015,407,103.80146,240,438.3918,074,977.20479,899,485.9430,000,000.00529,004,116.3663,742,033.2028,066.4937,104,346.97145,309,954.9911,843,833.3024,120,338.894,825,510.00845,978,200.20|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|18192021222324252627282930|85,000,000.0063,386,062.447,677,142.993,784,379.911,394,690.6920,592,000.0022,441,336.57204,275,612.60325,951,985.778,650,674.71334,602,660.48538,878,273.081,312,290,000.004,335,088,326.2022,672,123.60105,869,795.145,775,920,244.9446,413,429.845,822,333,674.78|
||6,361,211,947.86|1,325,877,686.14|负债和所有者权益总计||6,361,211,947.86|

母 公 司 资 产 负 债 表
2014年6月30日
会企01表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|项 目|注释号|期末数|
|123|3,435,125,888.1245,613,470.4871,696,391.75442,970,140.53117,922,908.654,113,328,799.5318,851,300.001,809,167,232.07162,002,109.8861,747,000.0016,532,529.8670,100,507.2360,586,584.36106,200.002,199,093,463.40|221,331,445.584,095,630.0111,783,035.25357,719,102.1881,053,317.84675,982,530.8618,851,300.00277,366,000.00161,326,190.1954,530,000.0028,345,737.5771,047,617.6719,955,722.724,825,510.00636,248,078.15|流 动负债：短期借款交 易 性 金 融 负 债应 付 票 据应付账款预收款项应 付 职 工 薪 酬应 交 税 费应付利息应付股利其 他 应 付 款一年内到期的非流动负债其他流动负债流 动 负 债 合 计非 流 动 负 债 ：长 期 借 款应 付 债 券长期应付款专项应付款预 计 负 债递延所得税负债其他非流动负债非 流 动 负 债 合 计负 债 合 计所有者权益：实 收 资 本 （ 或 股 本 ）资本公积减 ： 库 存 股专 项 储 备盈余公积一 般 风 险 准 备未分配利润所有者权益合计||85,000,000.0012,679,998.411,188,006.601,778,202.5645,213.9020,592,000.0013,314,121.65134,597,543.12325,951,985.774,590,666.71330,542,652.48465,140,195.601,312,290,000.004,340,766,480.0922,672,123.60171,553,463.645,847,282,067.33|
||6,312,422,262.93|1,312,230,609.01|负债和所有者权益总计||6,312,422,262.93|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年1-6月
会合02表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910|375,737,466.37375,737,466.37407,415,176.61361,254,023.6713,434.328,688,043.8027,032,356.977,378,614.733,048,703.1230,647,277.08-1,030,433.1611,887,436.622,309,520.801,660,236.068,547,482.661,060,434.037,487,048.635,540,805.841,946,242.790.00560.00567,487,048.635,540,805.841,946,242.79|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2014年1-6月
会企02表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|112|143,340,470.38128,718,430.607,464.82672,981.0613,449,086.888,834,643.042,095,350.1324,909,910.2514,472,424.108,726,140.091,552,730.45946,730.4521,645,833.7421,645,833.7421,645,833.74|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年1-6月 会企03表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|12|375,410,724.8612,504,069.16387,914,794.02494,733,368.4237,384,037.592,053,097.1754,190,392.98588,360,896.16-200,446,102.145,334,427,240.1831,752,435.322,282,337.205,368,462,012.70196,523,422.015,835,766,645.0036,622,846.066,068,912,913.07-700,450,900.374,969,994,400.0050,000,000.005,019,994,400.0070,000,000.003,715,061.143,555,814.0077,270,875.144,942,723,524.864,041,826,522.35275,287,126.624,317,113,648.97|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2014年1-6月
会企03表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元项目 本期数 上年同期数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,559,662.43 213,563,936.63收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,137,874.55 1,211,622.05经营活动现金流入小计 123,697,536.98 214,775,558.68购买商品、接受劳务支付的现金 182,121,812.68 135,415,682.46支付给职工以及为职工支付的现金 18,695,872.29 15,564,669.06支付的各项税费 172,887.89 295,588.50支付其他与经营活动有关的现金 106,931,199.26 61,808,814.32经营活动现金流出小计 307,921,772.12 213,084,754.34经营活动产生的现金流量净额 -184,224,235.14 1,690,804.34二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,184,427,240.18
取得投资收益收到的现金 26,249,315.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,905,140.20 1,217,806.63处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,212,581,695.45 1,217,806.63购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,975,756.00 19,013,422.00投资支付的现金 4,185,766,645.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,535,022,452.74 50,084,000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,777,764,853.74 69,097,422.00投资活动产生的现金流量净额 -1,565,183,158.29 -67,879,615.37三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,969,994,400.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 100,000,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,019,994,400.00 100,000,000.00偿还债务支付的现金 50,000,000.00 30,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,336,750.03 1,273,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 3,455,814.00
筹资活动现金流出小计 56,792,564.03 31,273,000.00筹资活动产生的现金流量净额 4,963,201,835.97 68,727,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,213,794,442.54 2,538,188.97加：期初现金及现金等价物余额 221,331,445.58 245,739,532.70
六、期末现金及现金等价物余额 3,435,125,888.12 248,277,721.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014年1-6月
会合04表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|246,720,000.00|443,519,114.76|||22,672,123.60||100,328,989.30||36,503,527.24|849,743,754.90|246,720,000.00|43,519,114.76|||19,372,159.66||100,773,830.20||41,722.96|
|246,720,000.00|443,519,114.76|||22,672,123.60||100,328,989.30||36,503,527.24|849,743,754.90|246,720,000.00|443,519,114.76|||19,372,159.66||100,773,830.20||41,722.96|
|1,065,570,000.00|3,891,569,211.44|||||5 , 5 40,805.84||9,909,902.60|4,972,589,919.88|||||3 , 299,963.94||-444,840.90||3 6 , 461,804.28|
|||||||5,540,805.84||1,946,242.79|7,487,048.63|||||||2,855,123.04||1,833,055.88|
|||||||5,540,805.84||1,946,242.79|7,487,048.63|||||||2,855,123.04||1,833,055.88|
|628,140,000.00|4,328,999,211.44|||||||7 , 9 63,659.81|4,965,102,871.25||||||||||
|628,140,000.00|4,337,898,586.00||||||||4,966,038,586.00||||||||||
||-8,899,374.56|||||||7,963,659.81|-935,714.75||||||||||
|||||||||||||||3,299,963.94||-3,299,963.94|||
|||||||||||||||3,299,963.94||-3,299,963.94|||
|437,430,000.00|-437,430,000.00||||||||||||||||||
|437,430,000.00|-437,430,000.00||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||34,628,748.40|
|1,312,290,000.00|4,335,088,326.20|||22,672,123.60||105,869,795.14||46,413,429.84|5,822,333,674.78|246,720,000.00|443,519,114.76|||22,672,123.60||100,328,989.30||36,503,527.24|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年1-6月
会企04表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||
|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配|
|||||||||||||||利润|
|246,720,000.00|443,519,114.76|||22,672,123.60||149,907,629.90|862,818,868.26|246,720,000.00|443,519,114.76|||19,372,159.66||120,207,954.43|
|246,720,000.00|443,519,114.76|||22,672,123.60||149,907,629.90|862,818,868.26|246,720,000.00|443,519,114.76|||19,372,159.66||1 20,207,954.43|
|1,065,570,000.00|3,897,247,365.33|||||2 1 , 6 4 5,833.74|4,984,463,199.07|||||3,299,963.94||29,699,675.47|
|||||||21,645,833.74|21,645,833.74|||||||32,999,639.41|
|||||||21,645,833.74|21,645,833.74|||||||32,999,639.41|
|628,140,000.00|4,334,677,365.33||||||4,962,817,365.33||||||||
|628,140,000.00|4,337,898,586.00||||||4,966,038,586.00||||||||
||-3,221,220.67||||||-3,221,220.67||||||||
|||||||||||||3,299,963.94||-3,299,963.94|
|||||||||||||3,299,963.94||-3,299,963.94|
|437,430,000.00|-437,430,000.00||||||||||||||
|437,430,000.00|-437,430,000.00||||||||||||||
|1,312,290,000.00|4,340,766,480.09|||22,672,123.60||171,553,463.64|5,847,282,067.33|246,720,000.00|443,519,114.76|||22,672,123.60||1 49,907,629.90|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
湖南大康牧业股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南大康牧业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字[2002]65号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司(以下简称怀化畜禽公司)整体变更设立的股份有限公司。怀化畜禽公司由陈黎明、陈善初、欧家高、夏正奇、罗利平、向奇志、曾岗共7名自然人股东和湖南省怀化地区对外经济贸易土畜产公司共同出资设立，于1997年1月21日在怀化地区工商行政管理局登记注册，取得注册号为 430000000012287的《企业法人营业执照》。公司股票已于 2010年 11月 18日在深圳证券交易所上市挂牌交易。现有注册资本 131,229.00万元，股份总数 131,229.00万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股1,059,782,545.00股；无限售条件的流通股份A股252,507,455.00股。
本公司属于养殖行业，公司经营范围：销售政策允许的畜禽产品及其他农副品、饲料、畜牧机械、五金、矿产品、纺织品、化工产品（不含危险品及监控化学品）；牲畜养殖并提供技术咨询服务；冻库出租；道路运输代理；货物配载信息服务；仓储理货；装卸搬运服务（以上项目需专项审批的，审批合格后方可经营）。以下由分支机构经营：生猪、畜禽养殖并提供技术咨询服务；种畜禽苗的销售；牲猪屠宰。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2014年
1月1日起至2014年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额30万元以上（含）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合1 账龄分析法组合
组合2 合并报表范围内公司之间的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.50
电子设备 5 5 19.00
运输工具 10 5 9.50
其他设备 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)种猪、羊 5 原价的5% 19.00
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件使用权 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
根据企业会计准则关于收入确认的一般原则，公司主要产品销售收入确认时点如下：公司主要销售生猪及猪肉产品,在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1．本公司销售的生猪系初级农产品，根据《增值税暂行条例实施细则》的规定免征增值税。
2.本公司子公司怀化大康九鼎饲料有限公司销售的饲料系浓缩饲料、配合饲料，根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）规定，免征增值税。
3．根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司畜牧、家禽饲养收入免征企业所得税。
4.本公司子公司大康肉类食品有限公司、子公司湖南永昌汇一食品有限公司从事生猪屠宰销售，属于肉类初加工，根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）规定，免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|怀化中方|屠宰|5,000万元|生猪屠宰，肉品分割加工，冷鲜肉配送，副产品加工，冷库出租，道路运输代理，货物配载信息服务，仓储理货，装卸搬运服务。|
|全资子公司之全资子公司|常德|屠宰|200万元|肉类食品的加工、销售；冻库出租。|
|全资子公司|怀化溆浦|养殖|1,000万元|牲猪养殖、销售；饲料、兽药销售及配送（限公司内配送）；开展技术咨询服务与培训。|
|控股子公司|青岛平度|畜禽销售|1亿|畜禽收购、销售；货物、技术进出口；养殖技术咨询。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|5,000万元||100.00|100.00|
|200万元||100.00|100.00|
|1,000万元||100.00|100.00|
|8,500万元||85.00|85.00|

2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资子公司|怀化中方|养殖业|3,471.20万元|长白、大约克、杜洛克纯种猪及长大、大长种母猪的饲养、销售|
|全资子公司|常德|养殖业|8,700万元|畜牧、养殖、销售|
|控股子公司|长沙|养殖业|258万元|农产品的研发；畜禽养殖、销售；饲料的销售；饲草的种植。（涉及行政许可的凭许可证经营）|
|控股子公司|怀化中方|生产加工业|4,082万元|浓缩饲料、配合饲料生产和销售；饲料原料销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|5,000万元||100.00|100.00|
|8,700万元||100.00|100.00|
|248万元||96.13|96.13|
|4,788.60万元||51.00|51.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-90,974.74||
|38,506,185.06||

3.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|安徽涡阳|养殖|2亿|羊养殖、销售；农作物种植、购销；化肥、种子、饲料销售；电子商务；肉食品、副食品销售；投资业务及相关资产收购、管理、财务顾问、投资咨询服务；组织农产品市场建设，农业机械租赁。|
|控股子公司|上海|食品销售|12.58亿|批发兼零售预包装食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）、|

||
|-|
|乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；实业投资、投资管理、投资咨询、商务咨询；从事货物及技术进出口业务。|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|196,801,232.07||100.00|100.00|
|12.5亿元||99.36|99.36|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|7,998,219.52||

(二)合并范围发生变更的说明
1.因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与控股股东上海鹏欣（集团）有限公司签订的《关于安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司之股权转让协议》、《关于纽仕兰（上海）乳业有限公司之增资框架协议》的相关约定，本公司于 2014年 4月向上海鹏欣（集团）有限公司支付安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司的股权转让款 40,022,452.74元、并向纽仕兰（上海）乳业有限公司增资 12.5亿元成为其控股股东。由于本公司和安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、纽仕兰（上海）乳业有限公司同受上海鹏欣（集团）有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于 2014年 4月支付了相关的股权转让款及增资款项，并办理了相应的交接手续，故自2014年4月起将安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、纽仕兰（上海）乳业有限公司纳入合并财务报表范围。
2.因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司与雪龙黑牛股份有限公司共同出资设立青岛鹏欣雪龙牧业有限公司，于 2014年 4月 23日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 70283020000596的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 100,000,000.00元，目前其实收资本为 85,000,000.00元全部为公司出资，公司拥有对
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|1,257,720,019.24|
|85,036,599.75|
|196,181,689.96|

五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年1月1日财务报表数，期末数指2014年6月30日财务报表数，本期指2014年1-6月。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|1,021,448.64|

银行存款：
||
|-|
|4,314,402,466.20|

其他货币资金：
||
|-|
|18,689,734.13|
|4,334,113,648.97|

 (2)期末货币资金除 17,000,000.00元保函保证金之外，不存在其他使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|45,552,784.06|100|2,279,884.33|5.00|2,881,008.19|100.00|145,561.56|
|45,552,784.06|100|2,279,884.33|5.00|2,881,008.19|100.00|145,561.56|
|45,552,784.06|100|2,279,884.33|5.00|2,881,008.19|100.00|145,561.56|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|45,507,881.61|99.90|2,275,394.08|2,850,785.65|98.95|
|44,902.45|0.10|4,490.25|30,222.54|1.05|
|45,552,784.06|100|2,279,884.33|2,881,008.19|100.00|

 (2)截至2014年6月30日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|9,422,725.99|1年以内|
|非关联方|7,406,464.00|1年以内|
|非关联方|6,154,876.16|1年以内|
|非关联方|5,951,052.20|1年以内|
|非关联方|3,876,606.80|1年以内|
||32,811,725.15||

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||准备||||准备|
|126,575,810.17|99.96||126,575,810.17|22,070,993.30|99.62||
|55,105.00|0.04||55,105.00|83,400.00|0.38||
|126,630,915.17|100.00||126,630,915.17|22,154,393.30|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|50,000,000.00|1年以内|
|非关联方|23,922,300.00|1年以内|
|非关联方|20,054,750.00|1年以内|
|非关联方|11,022,950.00|1年以内|
|非关联方|6,760,993.00|1年以内|
||111,760,993.00||

(3)截至2014年6月30日，预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
4.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||234,246.58||
||234,246.58||

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|19,405,963.07|100.00|2,046,621.74|10.55|16,527,795.90|100.00|1,120,692.10|
|19,405,963.07|100.00|2,046,621.74|10.55|16,527,795.90|100.00|1,120,692.10|
|19,405,963.07|100.00|2,046,621.74|10.55|16,527,795.90|100.00|1,120,692.10|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|9,072,311.59|46.75|453,615.59|10,641,749.90|64.39|
|4,737,241.48|24.41|473,724.15|5,886,046.00|35.61|
|5,596,410.00|28.84|1,119,282.00|||
|19,405,963.07|100.00|2,046,621.74|16,527,795.90|100.00|

 (2)截至2014年6月30日，其他应收款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|5,000,000.00|1年以内|25.77|
|非关联方|1,260,000.00|1-2年260,000.00元；2-3年1,000,000.00元|6.49|
|非关联方|1,000,000.00|1-2年200,000.00元；2-3年800,000.00元|5.15|
|非关联方|720,000.00|1年以内|3.71|
|非关联方|561,000.00|1年以内|2.89|
||8,541,000.00||44.01|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|47,291,354.97||47,291,354.97|35,674,802.62||
|1,404,418.93||1,404,418.93|1,458,533.45||
|122,869,588.89||122,869,588.89|90,233,130.48||
|37,151,469.57||37,151,469.57|18,873,971.84||
|208,716,832.36||208,716,832.36|146,240,438.39||

 (2)存货——消耗性生物资产
||
|-|
|期末数|
|19,690,739.35|
|91,540,221.06|
|8,576,465.96|
|571,929.41|
|2,140,308.03|
|349,925.08|
|122,869,588.89|

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|23,466,221.74|
|500,000,000.00|
|321,876.42|
|523,788,098.16|

 8.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||

|||
|-|-|
|30,000,000.00|30,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|10.08|10.08||||
|9.92|9.92||||

9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|596,624,525.27|30,964,278.82||2,016,959.00|
|450,928,195.13|16,189,122.55|||
|91,463,465.57|4,866,059.19|||
|5,997,596.82|1,187,578.00||12,066.00|
|11,613,878.60|267,094.67||2,004,893.00|
|36,621,389.15|8,454,424.41|||
||本期转入|本期计提||
|67,620,408.91|226,521.99|17,163,838.14|320,700.54|
|33,797,428.01||8,242,660.45||
|24,814,505.40||4,057,512.73||
|1,788,738.36||804,145.22|3,134.44|
|2,274,062.53|39,566.78|349,942.15|317,566.10|
|4,945,674.61|186,955.21|3,709,577.59||
|529,004,116.36||||
|417,130,767.12||||
|66,648,960.17||||
|4,208,858.46||||
|9,339,816.07||||

||
|-|
|31,675,714.54|

(2)本期折旧额为17,163,838.14元；本期由在建工程转入固定资产原值为13,180,222.26元。
(3)本期增加中含有同一控制下合并取得的子公司安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司转入原值为2,727,694.00元，累计折旧为226,521.99元，净值为2,501,172.01元的固定资产。
(4)期末固定资产中有账面价值6,349.48万元的房屋建筑物用于3,500万元短期借款抵押。
(5)截至2014年6月30日，上述固定资产未发生减值迹象，无需计提固定资产减值准备。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准|账面价值|账面余额|减值准|
|61,747,000.00|备|61,747,000.00|54,530,000.00|备|
|8,754,288.77||8,754,288.77|8,162,033.20||
||||1,050,000.00||
|4,416,871.77||4,416,871.77|||
|166,599,980.02||166,599,980.02|||
|241,518,140.56||241,518,140.56|63,742,033.20||

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||54,530,000.00|25,847,000.00|2,233,000.00|16,397,000.00|
|80,000,000.00|8,162,033.20|9,318,696.63|8,726,441.06||
|||200,000.00|200,000.00||
|1,500,000.00|1,050,000.00|250,000.00|1,300,000.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|||5,137,652.97|720,781.20||
|||166,599,980.02|||
|81,500,000.00|63,742,033.20|207,353,329.62|13,180,222.26|16,397,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||募集资金自有资金|
|||||募集资金|
|100.00|||||
|100.00||||自有资金|
|||||募集资金|

 (3)其他减少系转入长期待摊费用。
(4)本期增加中含有同一控制下合并取得的子公司安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司转入的在建工程132,303,174.04元。
11.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,066.49|40,519.96|29,708.93|
|28,066.49|40,519.96|29,708.93|

 12.生产性生物资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|68,368,909.85|48,417,576.80|65,709,894.77|
|67,937,570.80|10,632,462.51|38,224,657.67|
|431,339.05|36,351.93|467,690.98|
||3,739,883.32|2,281,984.21|
||9,476,496.64|305,618.38|
||110,238.87|7,800.00|
|31,264,562.88|6,484,876.05|22,841,464.89|
|31,264,562.88|6,155,289.23|22,841,464.89|
||292,824.68||
||36,762.14||
|37,104,346.97|||
|36,673,007.92|||
|431,339.05|||

 (2)本期增加中含有同一控制下合并取得的子公司安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司转入原值为8,389,046.39元，累计折旧为4,806.10元，净值为8,384,240.29元的生产性生物资产。
13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|156,482,142.19|14,859,588.60||
|155,537,752.19|14,859,588.60||
|944,390.00|||
|11,172,187.20|2,403,133.45||

|||
|-|-|
|10,778,304.57|2,297,490.79|
|393,882.63|105,642.66|
|145,309,954.99||
|144,759,447.62||
|550,507.37||

(2)本期摊销额1,932,579.81元。
(3)期末无形资产中有账面价值1,940.17万元的土地使用权用于3,500万元短期借款抵押。
(4)本期增加中含有同一控制下合并取得的子公司安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司转入原值为14,859,588.60元，累计摊销为470,553.64元，净值为14,389,034.96元的土地使用权。
(5)截至2014年6月30日，上述无形资产未发生减值迹象，无需计提无形资产减值准备。
14.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|11,843,833.30|||11,843,833.30|
|11,843,833.30|||11,843,833.30|

15.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|21,415,487.89|6,054,085.68|3,857,535.75||23,612,037.82|
|2,704,851.00|46,682,239.00|8,141,736.21||41,245,353.79|
||2,588,760.00|||2,588,760.00|
|24,120,338.89|55,325,084.68|11,999,271.96||67,446,151.61|

16.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|21,432,158.00|
|21,432,158.00|

17.资产减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|1,266,253.66|3,060,252.49||0.08|
|1,266,253.66|3,060,252.49||0.08|

本期计提数中含有同一控制下合并取得的子公司安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司转入资产减值准备11,549.37元。
18.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|35,000,000.00|
|50,000,000.00|
|85,000,000.00|

 (2)期末银行抵押借款 3,500.00万元系由子公司湖南永昌畜牧生态养殖有限公司期末账面价值为6,349.48万元的房屋建筑物及期末账面价值为1,940.17万元的土地使用权作为抵押。
19.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|61,550,812.25|
|1,835,250.19|
|63,386,062.44|

 (2)截至2014年6月30日，应付账款中持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项详见六、关联方及关联交易(三)之所述。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,633,233.54|
|43,909.45|
|7,677,142.99|

 (2)截至2014年6月30日，预收款项中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,870,788.85|31,014,457.85|32,700,822.73|
||2,870,138.45|2,860,938.45|
|213,064.33|2,591,176.08|2,354,032.78|
|40,656.58|972,699.81|914,155.32|
|135,292.13|1,300,661.64|1,128,024.64|
|17,674.20|1,887.00|1,887.00|
|8,836.90|270,806.85|270,806.65|
|10,604.52|45,120.78|39,159.17|
|102,575.20|187,302.00|243,202.00|
|43,778.45|558,038.03|507,943.37|
|5,230,206.83|37,221,112.41|38,666,939.33|

 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
未付工资主要是计提的6月份工资，已于2014年7月份支付。
22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|554,125.61|
|22,598.98|
|2,167.50|

||
|-|
|151.73|
|703,492.41|
|69,546.08|
|42,500.00|
|108.38|
|1,394,690.69|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|20,592,000.00|
|20,592,000.00|

 24.其他应付款
(1)明细情况
1)按款项性质列示
||
|-|
|期末数|
|20,787,597.35|
|1,653,739.22|
|22,441,336.57|

 2)按账龄列示
||
|-|
|期末数|
|13,352,203.60|
|3,807,064.47|
|1,721,850.50|
|3,560,218.00|
|22,441,336.57|

(2)截至2014年6月30日，其他应付款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款主要是应付养殖户的押金。
25.应付债券
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|
|330,000,000.00|2012年8月23日|5年期|
|330,000,000.00|||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|期末应付利息|
|8,646,000.00|11,946,000.00||20,592,000.00|
|8,646,000.00|11,946,000.00||20,592,000.00|

 (2)其他说明
根据公司第四届董事会第八次会议和2012年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督委员会《关于核准湖南大康牧业股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2012]1001号）核准，本公司向社会公开发行面值不超过人民币3.3亿元的公司债券，扣除发行费用6,000,000.00元，募集资金净额为人民币324,000,000.00元。债券为5年期债券（附第3年末发行人上调票面利率及投资者回售选择权），债券票面利率为7.30%。
26.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|8,650,674.71|
|8,650,674.71|

 (2)政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|4,267,666.67||216,999.96||4,050,666.71|

||||
|-|-|-|
|280,000.00|15,000.00|265,000.00|
|290,000.00|15,000.00|275,000.00|
|3,387,504.00|174,996.00|3,212,508.00|
|892,500.00|45,000.00|847,500.00|
|9,117,670.67|466,995.96|8,650,674.71|

(3)其他说明
1)根据湖南怀化工业园区管理委员会《关于下达2013年湖南怀化工业园区企业技术改造扶持资金的通知》（怀工管〔2013〕123号），2013年11月收到企业技术改造扶持资金4,340,000.00元，本期已摊销216,999.96元，剩余4,050,666.71元。
2)根据湖南省财政厅《湖南省财政厅关于下达 2012年粪污治理项目资金的通知》（湘财建指〔2012〕409号），公司 2013年 5月收到补助资金 300,000.00元，本期已摊销 15,000.00元，剩余265,000.00元。
3)根据湖南省财政厅《湖南省财政厅关于下达 2012年粪污治理项目资金的通知》（湘财建指〔2012〕409号），公司 2013年 9月收到补助资金 300,000.00元，本期已摊销 15,000.00元，剩余275,000.00元。
4)根据湖南省发展和改革委员会、湖南省经济和信息化委员会《关于转发下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第三批）2012年中央预算内投资计划的通知》（湘发改工〔2012〕1770号），大康肉类食品有限公司分别于2013年5月、9月、12月收到补助资金100万元、100万元、150万元，本期摊销174,996.00元，剩余3,212,508.00元。
5)根据湖南省财政厅《湖南省财政厅关于下达 2012年粪污治理项目资金的通知》（湘财建指〔2012〕409号），怀化新康牧业有限公司2013年12月收到补助资金900,000.00元，本期已摊销45,000.00元，剩余847,500.00元。
27.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

|||
|-|-|
|246,720,000.00|1,065,570,000.00|

 (2)其他说明
1）2013年12月17日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议并通过了《湖南大康牧业股份有限公司2013年非公开发行股票预案（修订版）》等系列议案。根据相关议案，公司面向上海鹏欣（集团）有限公司、吉隆厚康实业有限公司、上海中科合臣化学有限责任公司等十名特定投资者的非公开发行不超过628,140,000股股票，发行价格确定为7.96元/股（不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%）。此次非公开发行，经中国证监会发行审核委员会2014年1月6日召开的审核工作会议审议无条件通过，并于2014年1月21日取得中国证监会核准文件（证监许可〔2014〕115号）。本次发行共募集资金总额为 4,999,994,400.00元，扣除发行费用 33,955,814.00元，募集资金净额 4,966,038,586.00元。资金募集到位情况，于 2014年 3月 25日经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了《验资报告》（天健验字〔2014〕2-4号）。
2）根据 2014年 5月 6日公司召开的 2013年年度股东大会决议，公司拟以截至 2014年 4月13日的总股本874,860,000股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增437,430,000股，转增后公司总股本增加至1,312,290,000股。
28.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|443,159,114.76|4,337,898,586.00|446,329,374.56|
|360,000.00|||
|443,519,114.76|4,337,898,586.00|446,329,374.56|

（2）其他说明
本期非公开发行股票，募集资金净额 4,966,038,586.00元，其中计入股本628,140,000.00元，计入资本公积4,337,898,586.00元；公司以截至2014年4月13日的总股本 874,860,000股为基数，向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 437,430,000股，相应的资本公积减少 437,430,000.00元；本期增资纽仕兰（上海）乳业有限公司，少数股东未同比例增资，相应减少资本公积 5,678,153.89元；本期自控股股东处收购安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司，股权支付对价与收购时安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司账面净资产的差额，调减资本公积
3,221,220.67元。
29.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,672,123.60|||
|22,672,123.60|||

 30.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|100,328,989.30|
|5,540,805.84|
|105,869,795.14|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|374,925,814.17|
|811,652.20|
|361,254,023.67|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|69,509,065.28|59,516,556.61|60,131,300.40|
|19,930,118.33|16,079,141.17|40,536,412.62|
|56,761,243.33|38,429,752.47|60,844,438.83|
|49,777,690.20|72,840,905.19|115,028,024.84|
|178,947,697.03|174,274,863.29|159,266,776.76|
|374,925,814.17|361,141,218.73|435,806,953.45|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|374,925,814.17|361,141,218.73|435,806,953.45|
|374,925,814.17|361,141,218.73|435,806,953.45|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|22,203,754.23|
|15,383,250.73|
|15,353,699.71|
|13,445,673.06|
|10,509,070.82|
|76,895,448.55|

 2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|12,095.30|161,013.75|
|736.16|8,150.64|
|602.86|8,050.69|
||286,019.53|
|13,434.32|463,234.61|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|127,681.48|
|823,610.00|
|188,040.77|
|2,694,080.39|
|1,762,995.42|
|411,261.08|

||
|-|
|1,426,185.47|
|62,055.51|
|1,192,133.68|
|8,688,043.80|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|10,612,791.85|
|2,004,128.93|
|2,814,105.86|
|2,257,889.01|
|1,341,327.79|
|318,039.33|
|189,604.04|
|339,802.19|
|1,965,913.11|
|2,313,008.00|
|42,144.00|
|322,328.00|
|681,538.99|
|1,829,735.87|
|27,032,356.97|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|15,804,625.10|
|8,491,717.22|
|3,545.69|
|62,161.16|

合计 7,378,614.73 13,315,787.00 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|3,048,703.12|
|3,048,703.12|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|31,986,681.90|
|-1,339,404.82|
|30,647,277.08|

8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,238,109.21||
|769.08||
|7,237,340.13||
|4,209,229.96|3,001,853.76|
|440,097.45|23,466.90|
|11,887,436.62|3,025,320.66|

其他主要系保险公司赔款及废品处理款。
(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
||200,000.00|与收益相关|
||1,000,000.00||
||39,700.00||

||||
|-|-|-|
||300,000.00||
||592,870.76|与收益相关|
|10,540.00|200,000.00|与收益相关|
||289,283.00|与收益相关|
||100,000.00|与收益相关|
||20,000.00|与收益相关|
||260,000.00|与收益相关|
|466,995.96||与资产相关|
|299,000.00||与收益相关|
|119,020.00||与收益相关|
|300,000.00||与收益相关|
|150,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|150,000.00||与收益相关|
|455,452.00||与收益相关|
|2,000.00||与收益相关|
|806,200.00||与收益相关|
|195,980.00||与收益相关|
|500,000.00||与收益相关|
|20,000.00||与收益相关|
|224,042.00||与收益相关|
|10,000.00||与收益相关|
|400,000.00||与收益相关|
|4,209,229.96|3,001,853.76||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,660,236.06|708,794.18|
|966,177.46||
|694,058.60|708,794.18|
|649,284.74|169,698.66|
||43,228.77|
|2,309,520.80|921,721.61|

 10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|1,060,434.03|
|1,060,434.03|

11.基本每股收益和稀释每股收益
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|

||
|-|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
利息收入 8,491,717.22补贴收入 3,742,234.00其他收入及往来 270,117.94合计 12,504,069.162．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
销售费用中的付现费用 6,862,992.87管理费用中的付现费用 11,767,984.09支付郴州市欢乐农牧生态科技有限公司保证金 6,400,000.00支付上海鹏欣(集团)有限公司往来款 20,028,280.00其他支出及往来 9,131,136.02合计 54,190,392.983．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
支付非公开发行会计师费、律师费、法定信息披露费、上市登记费等 3,455,814.00
为借款支付的融资费用 100,000.00
合计 3,555,814.00 4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|7,487,048.63|
|3,048,703.12|
|23,643,908.09|
|1,932,579.81|
|11,999,271.96|
|-5,577,873.15|
|15,804,625.10|
|-30,647,277.08|
|-54,535,351.46|
|-181,910,024.62|
|8,775,283.42|
|-466,995.96|
|-200,446,102.14|

||
|-|
|4,317,113,648.97|
|275,287,126.62|
|4,041,826,522.35|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|40,022,452.74|
|40,022,452.74|
|3,399,606.68|
|36,622,846.06|
|36,801,232.07|
|29,941,001.15|
|159,086,278.98|
|132,226,048.06|
|20,000,000.00|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|2014.6.30|
|4,317,113,648.97|
|1,021,448.64|
|4,314,402,466.20|
|1,689,734.13|
|4,317,113,648.97|

期末现金及现金等价物余额为4,317,113,648.97元，货币资金期末余额为4,334,113,648.97元，差额为17,000,000.00元，系现金流量表中现金期末数扣除了保函保证金17,000,000.00元。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|民营企业|上海市崇明县秀山路65号|姜照柏|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|100,000,000.00|18.09|55.29|姜照柏|

鹏欣集团直接持有本公司18.09%的股份，并通过其全资子公司上海中科合臣化学有限责任公司、吉隆厚康实业有限公司、吉隆和汇实业有限公司间接控制本公司合计37.19%的股份，直接持有和间接控制本公司合计55.29%的股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一实际控制人控制|
|受同一实际控制人控制|

(二)关联交易情况
1.关联托管和承包情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方/承包方名称|受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|托管收益/承包收益定价依据|
|子公司安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司|上海瑞欣农业投资有限公司全部的股东权利|2014.6.18|至委托方书面提出解除本托管协议之日止；或者委托方将标的公司转让给安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司|当期利润|

||
|-|
|或其他公司时止|

2.采购商品和接受劳务的关联交易
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序||
|||金额|
|工程施工费|协议价|33,076,800.00|

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
||
|-|
|2014.6.30|
|41,968,179.30|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2014年1-6月，本公司关键管理人员报酬总额分别为225.06万元和130.67万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年 6月 16日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议并通过了《湖南大康牧业股份有限公司 2014年非公开发行股票预案》、《关于公司与上海鹏欣（集团）有限公司签署附条件生效的<资产购买框架协议>的议案》等系列议案。根据相关议案，公司拟面向特定投资者的非公开发行不超过 259,000,000股股票，发行价格确定为9.96元/股（不低于定价基准日前 20个交易日公司股票交易均价的90%）。截至本财务报表批准报出日，此次非公开发行及收购的相关工作尚在进行中。
十、其他重要事项
(一) 2012年 3月 22日，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）与武汉市江夏区乌龙泉和祥养猪场、徐和平、龚英子签订了《收购框架协议》，由长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）和徐和平已设立的武汉和祥畜牧发展有限公司（其中长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）和徐和平分别占股90%、10%）收购和祥养猪场的全部资产。2012年 3月 31日公司与长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）、浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、武汉和祥畜牧发展有限公司、徐和平、龚英子签订了《关于共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司的合作协议》，由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案和日常经营管理，管理期间为 3年，自 2012年 4月 1日开始。在共同管理期间，对武汉和祥畜牧发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币400万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如武汉和祥畜牧发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。
(二) 2012年 7月 30日，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）与郑启富、周国定、郑耀、黎卓签订了《收购框架协议》，由长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）收购郑启富、周国定、郑耀、黎卓持有的湖南富华生态农业发展有限公司36.67%、26.67%、13.33%、13.33%的股权，合计收购90%的股权，并以湖南富华生态农业发展有限公司的名义收购其经营占用的浏阳市富华养猪专业合作社的经营性资产。2012年8月10日公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）、湖南富华生态农业发展有限公司、郑启富签订了《关于共同管理湖南富华生态农业发展有限公司的合伙协议》，由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理湖南富华生态农业发展有限公司；其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案和日常经营管理，管理期间为3年，自2012年10月1日开始。在共同管理期间对湖南富华生态农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币200万元，第二个运营年度的净利润考核指标为人民币400万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如湖南富华生态农业发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。
(三) 2013年 7月 17日，公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大
康股权投资合伙企业（有限合伙）、武汉登峰海华农业发展有限公司、吴桂生签订了《关于共同管理武汉登峰海华农业发展有限公司之合作协议》，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）和吴桂生分别持有武汉登峰海华农业发展有限公司96.29%、3.71%股权。协议约定由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理武汉登峰海华农业发展有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案、日常经营管理，建立建全内控控制管理体系和制度，管理期间为2年，自交割之日开始。在共同管理期间，对武汉登峰海华农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币120万元；第二个运营年度的净利润考核指标为人民币180万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如武汉登峰海华农业发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。
(四) 2014年 4月 14日公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）、浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）、慈溪市富农生猪养殖有限公司、高志峰签订了《关于共同管理慈溪市富农生猪养殖有限公司之合作协议》，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）、浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）和高志峰分别持有慈溪市富农生猪养殖有限公司18.05%、73.99%和7.96%股权。协议约定由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理慈溪市富农生猪养殖有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；
大康牧业负责经营方案、日常经营管理，建立建全内控控制管理体系和制度，管理期间为2年，自交割之日开始。在共同管理期间，对武汉登峰海华农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为按照慈溪市富农生猪养殖有限公司该考核运营年度内经双方认可的会计师事务所审定的生猪实际销售加权平均价实行浮动考核指标，生猪价格低于15元/公斤不设利润考核；生猪价格在15－15.5元/公斤的净利润考核指标为200万元；生猪价格在15.5－16元/公斤的净利润考核指标为400万元；生猪价格在16－16.5元/公斤的净利润考核指标为800万元；生猪价格高于 16.5元/公斤的净利润考核指标为 1200万元。以后运营年度净利润考核指标按照前述各销售均价区间比上一年考核指标逐年递增15%。如慈溪市富农生猪养殖有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金，若慈溪市富农生猪养殖有限公司在共同管理的前四个月内发生重大疫情，则大康牧业免
除承担当年的净利润考核指标，且因重大疫情产生的一切损失由慈溪市富农生猪养殖有限公司承担。
(五)鉴于生猪养殖周期的影响，以及《畜禽规模养殖污染防治条例》实施导致的环保的投入增加等外部因素变化，2013年度，长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业（有限合伙）和浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司以函告的方式，通知公司关于武汉和祥和富华生态的运营年度考核净利润的补偿义务推迟至2014年开始履行。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|41,002,969.63|86.03|2,050,148.48|5.00||||
|6,660,649.33|13.97|||4,095,630.01|100.00||
|47,663,618.96|100.00|2,050,148.48|4.30|4,095,630.01|100.00||
|47,663,618.96|100.00|2,050,148.48|4.30|4,095,630.01|100.00||

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|41,002,969.63|100.00|2,050,148.48|||
|41,002,969.63|100.00|2,050,148.48|||

(2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|9,422,725.99|1年以内|
|非关联方|7,406,464.00|1年以内|
|非关联方|6,154,876.16|1年以内|
|非关联方|5,951,052.20|1年以内|
|非关联方|3,876,606.80|1年以内|
||32,811,725.15||

 (3)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|3,146,850.00|
|子公司|3,513,799.33|
||6,660,649.33|

 (4)截至2014年6月30日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|6,453,126.70|1.46|327,156.34|5.07|5,549,093.86|1.55|281,954.69|
|436,844,170.17|98.54|||352,451,963.01|98.45||
|443,297,296.87|100.00|327,156.34|0.07|358,001,056.87|100.00|281,954.69|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|443,297,296.87|100.00|327,156.34|0.07|358,001,056.87|100.00|281,954.69|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|6,363,126.70|98.61|318,156.34|5,459,093.86|98.38|
|90,000.00|1.39|9,000.00|90,000.00|1.62|
|6,453,126.70|100.00|327,156.34|5,549,093.86|100.00|

 (2)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|200,662,108.43|1年以内20,178,117.80元；1-2年11,725,625.96元；2-3年168,758,364.67元|45.27|
|子公司|100,593,671.25|1年以内45,752,000.00元；1-2年45,316,479.25元；2-3年9,525,192.00元|22.69|
|子公司|49,182,878.02|1年以内|11.10|
|子公司|40,000,000.00|1年以内|9.02|
|子公司|20,322,455.57|1年以内17,278,515.57元；1-2年3,043,940.00元|4.58|
||410,761,113.27||92.66|

(3)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|200,662,108.43|
|子公司|100,593,671.25|
|子公司|49,182,878.02|
|子公司|40,000,000.00|
|子公司|20,322,455.57|

|||
|-|-|
|子公司|20,000,000.00|
|子公司|4,219,570.31|
|子公司|1,863,486.59|
||436,844,170.17|

 (4)截至2014年6月30日，其他应收款中无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||
|成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||
|成本法|87,000,000.00|87,000,000.00||
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||
|成本法|15,000,000.00|15,000,000.00||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|2,480,000.00|2,480,000.00||
|成本法|47,886,000.00|47,886,000.00||
|成本法|196,801,232.07||196,801,232.07|
|成本法|1,250,000,000.00||1,250,000,000.00|
|成本法|85,000,000.00||85,000,000.00|
||1,809,167,232.07|277,366,000.00|1,531,801,232.07|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||

|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|10.08|10.08|
|9.92|9.92|
|100.00|100.00|
|96.13|96.13|
|51.00|51.00|
|100.00|100.00|
|99.36|99.36|
|85.00|85.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|143,188,792.38|
|151,678.00|
|128,718,430.60|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|23,157,241.65|19,052,669.36|39,383,391.42|
|55,888,490.73|36,925,358.66|60,311,088.25|
|64,143,060.00|72,662,627.14|125,052,131.34|
|143,188,792.38|128,640,655.16|224,746,611.01|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
地区名称 本期数 上年同期数
||||
|-|-|-|
|收入|成本|收入|
|143,188,792.38|128,640,655.16|224,746,611.01|
|143,188,792.38|128,640,655.16|224,746,611.01|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|21,189,851.40|
|15,383,250.73|
|15,353,699.71|
|13,445,673.06|
|10,509,070.82|
|75,881,545.72|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|26,249,315.07|
|-1,339,404.82|
|24,909,910.25|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|21,645,833.74|
|2,095,350.13|
|12,356,777.28|
|947,110.44|
|11,368,737.04|
|-6,290,609.68|

||
|-|
|15,804,625.10|
|-24,909,910.25|
|-39,597,183.59|
|-166,898,585.45|
|-10,499,379.94|
|-246,999.96|
|-184,224,235.14|
|3,435,125,888.12|
|221,331,445.58|
|3,213,794,442.54|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|5,577,873.15|
|4,209,229.96|

||
|-|
|-209,187.29|
|-|
|9,577,915.82|
|201,300.00|
|330,372.48|
|9,046,243.34|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.17|0.0056|
|-0.11|-0.0035|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|

||||
|-|-|-|
|4,334,113,648.97|275,287,126.62|14.74|
|43,272,899.73|2,735,446.63|14.82|
|126,630,915.17|22,154,393.30|4.72|
|208,716,832.36|146,240,438.39|0.43|
|523,788,098.16|18,074,977.20|27.98|
|67,446,151.61|24,120,338.89|1.80|
|21,432,158.00|4,825,510.00|3.44|
|7,677,142.99|4,093,598.08|0.88|
|20,592,000.00|8,646,000.00|1.38|
|2,309,520.80|921,721.61|1.51|

湖南大康牧业股份有限公司二〇一四年八月二十六日