北京一龙恒业石油工程技术有限公司二○一四年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 7-72
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2015）第110ZA4209号北京一龙恒业石油工程技术有限公司：
我们审计了后附的北京一龙恒业石油工程技术有限公司（以下简称一龙恒业公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是一龙恒业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，一龙恒业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一龙恒业公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一五年四月二十六日
合并及公司资产负债表
编制单位：北京一龙恒业石油工程技术有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五.1五.2五.3五.4五.5五.6五.7五.8五.9五.10五.11五.12五.13五.14五.15|1 2,895,510.48-2 8,620,000.002 37,451,185.431 3,811,445.24--8 ,416,687.473 6,442,297.94--1 0,321,392.413 47,958,518.97--3 ,800,000.006 ,505,217.86-1 40,647,732.50-----8 ,114,827.38--1 1,882,950.606 70,161.752 9,541,172.882 01,162,062.975 49,120,581.94|9 ,980,687.85-2 8,620,000.002 37,451,185.431 17,242,560.37--8 ,001,570.763 8,362,761.44--2 2,339.014 39,681,104.86--3 ,800,000.001 8,355,707.86-3 9,446,538.90-----1 ,043,900.98--1 1,478,527.602 48,552.503 1,556,796.381 05,930,024.225 45,611,129.08|1 7,568,988.56-5 20,000.001 05,184,939.871 8,835,688.07--8 ,247,015.334 3,061,664.86--2 ,150,553.441 95,568,850.13-----6 0,450,693.274 ,555,000.00----1 ,260,124.98--1 0,089,579.151 02,293.182 8,481,527.231 04,939,217.813 00,508,067.94||

合并及公司资产负债表（续）
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|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五.16五.17五.18五.19五.20五.21五.22五.23五.24五.25五.26五.27五.28五.29|99,700,000.00--82,442,495.04655,000.004,188,198.7023,522,123.56182,115.07-8,237,721.57-20,447,004.47-239,374,658.41--13,282,709.22------13,282,709.22252,657,367.6355,000,000.00119,568,686.18-- 5,109.01-14,582,996.15107,316,640.99296,463,214.31-296,463,214.31549,120,581.94|99,700,000.00--80,044,432.10655,000.002,746,004.5422,753,286.72182,115.07-8,175,428.50-20,447,004.47-234,703,271.40--13,282,709.22------13,282,709.22247,985,980.6255,000,000.00119,568,686.18---14,582,996.15108,473,466.13297,625,148.46-297,625,148.46545,611,129.08|52,000,000.00--77,835,585.469,109,440.004,644,217.2016,305,245.30103,416.67-53,949,154.81---213,947,059.44----------213,947,059.4415,100,000.003,799,677.98-- 18,220.39-7,447,367.6260,232,183.2986,561,008.50-86,561,008.50300,508,067.94|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
编制单位：北京一龙恒业石油工程技术有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.30五.30五.31五.32五.33五.34五.35五.36五.36五.37五.37五.38五.38五.39|4 07,653,547.202 32,905,159.151 ,937,256.059 ,895,616.216 3,373,231.231 1,602,694.561 ,481,048.38--354,782.14-354,782.148 6,103,759.484 24,068.53-3 24,080.063 22,086.698 6,203,747.951 3,983,661.727 2,220,086.237 2,220,086.23-1 3,111.381 3,111.38-1 3,111.381 3,111.38-7 2,233,197.617 2,233,197.61-|4 07,653,547.202 47,977,991.211 ,937,256.059 ,895,616.214 9,606,140.041 1,599,485.221 ,479,048.38--354,782.14-354,782.148 4,803,227.954 11,340.48-3 23,530.063 22,086.698 4,891,038.371 3,534,753.037 1,356,285.347 1,356,285.34-------7 1,356,285.347 1,356,285.34-|349,971,558.55230,628,970.312,018,086.548,206,777.9143,903,495.526,144,245.2084,985.84---58,984,997.241,816.00-11,609.11-58,975,204.139,755,765.6049,219,438.5349,219,438.53-- 18,220.39- 18,220.39-- 18,220.39- 18,220.39-49,201,218.1449,201,218.14-|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
编制单位：北京一龙恒业石油工程技术有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五.40五.40五.40五.40|2 02,606,190.74-4 98,202.032 03,104,392.771 29,987,348.315 4,188,958.553 5,819,242.132 9,838,129.352 49,833,678.34- 46,729,285.57------1 09,976,881.206 ,860,000.00--1 16,836,881.20- 116,836,881.201 54,185,121.60-2 45,700,000.00-7 2,648,070.004 72,533,191.601 64,421,509.002 5,127,523.57-1 29,098,736.67-3 18,647,769.241 53,885,422.367 ,266.33- 9,673,478.081 7,568,988.567 ,895,510.48|2 02,606,190.74-2 2,571,410.112 25,177,600.851 80,608,674.123 4,974,777.873 4,413,160.346 9,144,527.583 19,141,139.91- 93,963,539.06------6 5,112,154.456,918,656.00--7 2,030,810.45- 72,030,810.451 54,185,121.60-2 45,700,000.00-7 2,648,070.004 72,533,191.601 64,421,509.002 5,127,523.57-1 28,108,736.67-3 17,657,769.241 54,875,422.36-- 11,118,927.151 6,099,615.004,980,687.85|397,811,377.17-5 1,765.50397,863,142.67280,336,840.162 9,354,632.392 3,999,110.813 3,796,397.64367,486,981.003 0,376,161.67------107,134,871.07---107,134,871.07-107,134,871.07--115,000,000.00-6 8,310,000.00183,310,000.008 5,000,000.003 ,927,078.55-3 5,486,732.56-124,413,811.115 8,896,188.891 56,918.06-17,705,602.453 5,274,591.011 7,568,988.56|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北京一龙恒业石油工程技术有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|15,100,000.00————15,100,000.0039,900,000.008,583,959.008,583,959.00-31,316,041.0031,316,041.00-55,000,000.00|3,799,677.98————3,799,677.98115,769,008.20147,085,049.20145,601,162.601,483,886.60--31,316,041.00-31,316,041.00-119,568,686.18|-————-------|-18,220.39————-18,220.3913,111.3813,111.38-----5,109.01|-————-------|7 ,447,367.62————7 ,447,367.627 ,135,628.53-7 ,135,628.537 ,135,628.53--1 4,582,996.15|60,232,183.29————60,232,183.2947,084,457.7072,220,086.23--25,135,628.53-7,135,628.53-18,000,000.00--107,316,640.99|-————--------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北京一龙恒业石油工程技术有限公司 单位：人民币元上期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益|||||||少数股东权益|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
|15,100,000.0015,100,000.00-----15,100,000.00|663,641.74663,641.743,136,036.243,136,036.242,699,749.70436,286.54---3,799,677.98|-------|--18,220.39-18,220.39-----18,220.39|-------|2,323,361.162,323,361.165,124,006.46-5,124,006.465,124,006.46--7,447,367.62|16,136,751.2216,136,751.2244,095,432.0749,219,438.53--5,124,006.46-5,124,006.46---60,232,183.29|---------|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：北京一龙恒业石油工程技术有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|15,100,000.00————15,100,000.0039,900,000.008,583,959.008,583,959.00-31,316,041.0031,316,041.00-55,000,000.00|3,799,677.98————3,799,677.98115,769,008.20147,085,049.20145,601,162.60-1,483,886.60--31,316,041.00-31,316,041.00-119,568,686.18|-————-------|-————-------|-————-------|7,447,367.62————7,447,367.627,135,628.53-7,135,628.537,135,628.53--14,582,996.15|62,252,809.32————62,252,809.3246,220,656.8171,356,285.34--25,135,628.53-7,135,628.53-18,000,000.00--108,473,466.13|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：北京一龙恒业石油工程技术有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|15,100,000.0015,100,000.00-----15,100,000.00|663,641.74663,641.743,136,036.243,136,036.242,699,749.70436,286.54---3,799,677.98|-------|-------|-------|2,323,361.162,323,361.165,124,006.46-5,124,006.465,124,006.46--7,447,367.62|16,136,751.2216,136,751.2246,116,058.1051,240,064.56--5,124,006.46-5,124,006.46---62,252,809.32|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
北京一龙恒业石油工程技术有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京一龙恒业石油工程技术有限公司（以下简称本公司）原名北京利东恒业石油工程技术有限公司，于2005年8月8日在北京市工商行政管理局注册登记，成立时注册资本 310万元，股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 173.60 56梁国庆 58.90 19秦忠利 52.70 17彭海燕 15.50 5陈洪 9.30 3合计 310.00 100经2006年6月5日第一届第五次股东会决议，丁福庆、彭海燕、陈洪分别将其持有的本公司 17.36万元、15.50万元、9.30万元股权转让给张秀梅。本次股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 156.24 50.4梁国庆 58.90 19秦忠利 52.70 17张秀梅 42.16 13.6合计 310.00 100经 2009年 8月 17日第二届股东会第二次决议，梁国庆将其持有的本公司股权分别转让给丁福庆9万元、吕兰顺49.90万元；张秀梅将其持有的本公司股权分别转让给秦忠利3万元、丁福庆14.36万元。经2009年8月17日第三届股东会第一次决议，本公司增加注册资本 200万元，由原股东以货币增资。增资后注册资本 510万元实收情况已经北京数码会计师事务所有限公司数变验字（2009）第 052号验资报告验证确认。本次股权转让及增资完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 295.80 58秦忠利 91.80 18吕兰顺 81.60 16
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北京一龙恒业石油工程技术有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
张秀梅 40.80 8合计 510.00 100经 2010年 5月 13日第二届第二次股东会决议，秦忠利将其持有的本公司股权分别转让给杜君平15.30万元、李永泰5.10万元；丁福庆将其持有的本公司股权转让给杜君平15.30万元；张秀梅、吕兰顺分别将其持有的本公司股权20.40万元、15.30万元转让给李永泰。
本次股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 280.50 55.00秦忠利 71.40 14.00吕兰顺 66.30 13.00李永泰 40.80 8.00杜君平 30.60 6.00张秀梅 20.40 4.00合计 510.00 100经 2011年 4月 21日第二届股东会第二次会议决议，杜君平将其持有的本公司股权分别转让给丁福庆10.20万元、吕兰顺10.20万元、秦忠利10.20万元。本次股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 290.70 57.00秦忠利 81.60 16.00吕兰顺 76.50 15.00李永泰 40.80 8.00张秀梅 20.40 4.00合计 510.00 100经2011年10月12日第二届股东会第二次会议决议，丁福庆将其持有的本公司股权分别转让给姜勇 60.40万元、张学锋 45.30万元、刘鹏 45.30万元；同时增加注册资本 1,000万元，由股东以货币出资。增资后注册资本 1,510万元实收情况已经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司京润（验）字[2012]-213103号验资报告验证确认。本次股权转让及增资完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 516.42 34.2刘训忠 332.20 22秦忠利 196.30 13
吕兰顺 196.30 13
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北京一龙恒业石油工程技术有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
姜勇 60.40 4张秀梅 60.40 4李永泰 57.38 3.8刘鹏 45.30 3张学锋 45.30 3合计 1,510.00 100经2012年3月16日第三届股东会第二次决议，张秀梅将其持有的本公司股权60.40万元全部转让给吕兰顺，李永泰将其持有的本公司股权 57.38万元全部转让给秦忠利。本次股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 516.42 34.2刘训忠 332.20 22吕兰顺 256.70 17秦忠利 253.68 16.8姜勇 60.40 4刘鹏 45.30 3张学锋 45.30 3合计 1,510.00 100经2013年3月7日第四届股东会第二次决议，丁福庆将其持有的本公司股权分别转让给吕兰顺16.20万元、秦忠利22.09万元；吕兰顺将其持有的本公司股权分别转让给丁福庆 4.44万元、陶良军 27.16万元；刘训忠将其持有的本公司股权转让给秦忠利 19.93万元；
秦忠利将其持有的本公司股权分别转让给裴存民 37.75万元、高丽 10.57万元、陶良军 6.08万元；姜勇、刘鹏、张学锋分别将其持有的本公司股权 3.62万元、2.71万元和 2.71万元转让给陶良军。本次股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 482.57 31.96刘训忠 312.27 20.68秦忠利 241.30 15.98吕兰顺 241.30 15.98姜勇 56.78 3.76刘鹏 42.59 2.82张学锋 42.59 2.82陶良军 42.28 2.80裴存民 37.75 2.50
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
高丽 10.57 0.70合计 1,510.00 100经2013年11月18日第五届第四次股东会决议，高丽、张学锋分别将其持有的本公司股权6.04万元、42.59万元转让给北京一龙伟业国际投资管理中心（“一龙伟业”）；刘训忠将其持有的本公司股权分别转让给一龙伟业161.27万元、范县海达石油工程技术有限公司（“范县海达”）151万元。本次股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 482.57 31.96秦忠利 241.30 15.98吕兰顺 241.30 15.98一龙伟业 209.90 13.90范县海达 151.00 10.00姜勇 56.78 3.76刘鹏 42.59 2.82陶良军 42.28 2.80裴存民 37.75 2.50高丽 4.53 0.30合计 1,510.00 100经 2013年 12月 6日第六届股东会第二次决议并经北京市海淀区商务委员会《关于北京一龙恒业石油工程技术有限公司增资并购变为外商投资企业的批复》（海商审字【2014】 6号）及《关于北京一龙恒业石油工程技术有限公司股权转让的批复》（海商审字【2014】 418号）同意，本公司增加注册资本188.7498万元，由QM3LIMITED以货币出资；同时，范县海达将其持有的本公司股权151万元转让给江苏悦达泰和股权投资基金中心（有限合伙）（“悦达泰和”）。一龙伟业将其持有的本公司股权18.875万元、15.10万元分别转让给QM3LIMITED和悦达泰和；高丽、姜勇、刘鹏分别将其持有的本公司股权转4.53万元、33.97万元、16.99万元让给一龙伟业。增资后注册资本1,698.7498万元实收情况已经北京东审鼎力国际会计师事务所有限责任公司东鼎会字[2014]第 09-018号验资报告验证确认。本次增资及股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 482.57 28.41秦忠利 241.30 14.20吕兰顺 241.30 14.20一龙伟业 231.415 13.62 QM3 LIMITED 207.6248 12.22悦达泰和 166.10 9.78
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
陶良军 42.28 2.49裴存民 37.75 2.22刘鹏 25.60 1.51姜勇 22.81 1.34合计 1,698.7498 100经 2014年 7月 15日董事会及职工代表大会决议并经北京市海淀区商务委员会《关于北京一龙恒业石油工程技术有限公司股权转让及增资的批复》（海商审字【2014】619号）同意，本公司增加注册资本3,801.2502万元，其中，以资本公积转增注册资本3,131. 6041万元，其余669.6461万元由新股东浙江海宁嘉慧投资合伙企业（有限合伙）（“嘉慧投资”）、北京融拓创业投资合伙企业（有限合伙）（“融拓投资”）、北京信美投资管理中心（有限合伙）（“信美投资”）以货币出资；同时，一龙伟业将其持有的本公司股权转让给嘉慧投资31.257万元、融拓投资18.0329万元、信美投资13.2241万元。本次增资完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%丁福庆 1,406.1644 25.57秦忠利 703.1259 12.78吕兰顺 703.1259 12.78一龙伟业 492.1619 8.95 QM3 LIMITED 604.9995 11.00悦达泰和 484.0001 8.80嘉慧投资 366.0801 6.66融拓投资 211.20 3.84信美投资 154.88 2.82陶良军 123.20 2.24裴存民 110.00 2.00刘鹏 74.5960 1.36姜勇 66.4662 1.21合计 5,500.00 100经 2014年 12月 8日本公司董事会决议并经北京市海淀区商务委员会《关于北京一龙恒业石油工程技术有限公司股权转让的批复》（海商审字【2014】1033号）同意，刘鹏将所持有本公司股权 7.6995万元转让给裴存民、将股权 36.6465万元转让给一龙伟业；姜勇将所持有本公司股权 66.4662万元转让给一龙伟业。本次股权转让完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 比例%
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
丁福庆 1406.1644 25.57秦忠利 703.1259 12.78吕兰顺 703.1259 12.78一龙伟业 595.2746 10.82 QM3 LIMITED 604.9995 11.00悦达泰和 484.0001 8.80嘉慧投资 366.0801 6.66融拓投资 211.2000 3.84信美投资 154.8800 2.82陶良军 123.2000 2.24裴存民 117.6995 2.14刘鹏 30.2500 0.55合计 5,500.00 100 2014年8月25日，本公司取得注册号为110108008807756的《企业法人营业执照》。本公司经营范围为：石油工程技术及计算机软件技术开发、石油技术服务、技术转让、技术咨询；批发机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额许可证商品的按国家有关规定办理申请手续）
本公司建立了董事会、监事会的法人治理结构，目前设生产技术、市场经营、技术合作、财务资产、行政服务等部门，拥有卓根石油技术有限公司（以下简称“卓根石油”）、濮阳市奥尼斯特石油设备制造有限公司（以下简称“奥尼斯特”）等两家子公司和北京一龙恒业石油工程技术有限公司濮阳分公司（以下简称“濮阳分公司”）、北京一龙恒业石油工程技术有限公司朝阳分公司（以下简称“朝阳分公司”）等两家分公司，并拥有一家联营企业龙源恒通石油技术有限公司（以下简称“龙源恒通”）。
本公司及其子公司所处行业为油气工程技术服务，主要从事钻井服务、完井压裂服务、特种修井作业、井下工具研发与技术服务、高硫化氢气井测试板块、连续油管服务及工程技术咨询等业务。
2、合并财务报表范围
本期金额纳入合并财务报表的子公司包括奥尼斯特、卓根石油。合并范围及变动详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被母公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，但由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权至丧失控制权的各项交易，应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。而在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，分别情形做如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；
C、确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
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-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
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为减值损失，计入当期损益。减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，本公司终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
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每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大判断依据或金额标准：期末余额达到 500万元（含 500万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 6个月以内（含6个月） - - 7-12个月 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 10013、存货
（1）存货的分类
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本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
14、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产和递延所得税资产）或处置组，应当确认为持有待售：（1）该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；（2）本公司已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
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（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的、分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，
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作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权投资于转换日得公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因，丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动，在终止采用权益法核算时转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因，丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先，判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
其次，再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
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见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 3-15 5 6.33-31.67运输设备 4-5 5 19.00-23.75办公设备 3-5 5 19.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
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资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
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现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法非专利技术 10年 直线法软件 10年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
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只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
①按已完工的工作量确认的劳务收入。
本公司提供的油气工程技术服务业务收入确认的具体方法为：对于已完工的井次的工作量，由客户在施工确认单上签字确认后，本公司依据合同约定的单位定额计算、确认收入。
②按完工百分比法确认提供劳务的收入
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
27、政府补助
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
对于应纳税暂时性差异，均确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
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来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
坏账准备
本公司以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备，当存在迹象表明应收款项无法
收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计，如重新估计结果与现
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有估计存在差异，该差异将会影响估计变化期间的应收款项账面价值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年 1月至 6月，财政部发布了《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40号—合营安排》和《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》和《企业会计准则第 37号—金融工具列报》，其中，《企业会计准则第 37号—金融工具列报》规定在本期金额及以后期间的财务报告中按准则要求对金融工具进行列报，其他准则于 2014年7月1日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额根据《企业会计准则第30号—财务报表列
报》的规定，对原外币报表折算差额项目重①外币报表折算差额
18,220.39分类至其他综合收益项目列报。本公司对比
较财务报表（期初数）的列报进行了相应调②其他综合收益 -18,220.39整。
（2）重要会计估计变更
报告期内不存在会计估计的变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、6城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 15、25等
本公司各纳税主体的企业所得税税率：
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纳税主体名称 所得税税率%本公司 15奥尼斯特 25卓根石油 适用所在国企业所得税税率2、税收优惠及批文
本公司2013年11月取得《高新技术企业证书》，证书编号：GF201311000579号，自2013年起三年内享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 54,044.97 -- -- 98,850.66人民币 -- -- 53,218.54 -- -- 98,850.66卢布 20,500.00 0.1105 826.43 -- -- --银行存款： -- -- 12,841,465.51 -- -- 17,470,137.90人民币 -- -- 9,882,165.36 -- -- 16,166,059.89美元 483,624.80 6.1190 2,959,300.15 213,891.98 6.0969 1,304,078.01合计 -- -- 12,895,510.48 -- -- 17,568,988.56存放在境外的
-- -- 2,714,963.59 -- -- 1,304,078.01款项总额
说明：期末本公司以定期存款5,000,000.00元为短期借款提供质押担保。
2、应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 22,000,000.00 520,000.00商业承兑汇票 6,620,000.00 --合计 28,620,000.00 520,000.00（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 25,939,870.70 --商业承兑票据
-- 5,000,000.00
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 25,939,870.70 5,000,000.00（3）期末本公司无因出票人未履约而其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.43应收账款
其中：账龄组合 238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.43单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 -- -- -- -- --账款
合计 238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.43应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87收账款
其中：账龄组合 105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6个月以内 225,302,303.65 94.35 -- - 225,302,303.65 7-12个月 1,100,640.00 0.46 55,032.00 5 1,045,608.00 1-2年 12,260,859.73 5.13 1,226,085.95 10 11,034,773.78 2-3年 -- -- -- 30 -- 3-4年 137,000.00 0.06 68,500.00 50 68,500.00
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.43续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 6个月以内 103,428,065.06 98.17 -- -- 103,428,065.06 7-12个月 940,800.00 0.89 47,040.00 5.00 893,760.00 1-2年 852,460.90 0.81 85,246.09 10.00 767,214.81 2-3年 137,000.00 0.13 41,100.00 30.00 95,900.00合计 105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,176,231.86元。
（3）报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计174,311,221.49元，占应收账款期末余额合计数的比例72.99%，相应计提的坏账准备期末余额为34,108.30元。
（5）期末，本公司共有账面价值为93,808,929.51元的应收账款，账面余额为94,885,357.66元，已计提坏账准备1,076,428.15元，作为质押担保或反担保取得短期借款5,000万元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 9,731,117.61 70.46 18,202,947.47 96.64 1至2年 3,623,428.03 26.23 21,900.00 0.12 2至3年 21,900.00 0.16 610,840.60 3.24 3年以上 434,999.60 3.15 -- --合计 13,811,445.24 100 18,835,688.07 100（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,794,649.74元，占预付款项期末余额合计数的比例63.68%。
5、其他应收款
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（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
8,726,086.19 100 309,398.72 3.55 8,416,687.47应收款
其中：账龄组合 8,726,086.19 100 309,398.72 3.55 8,416,687.47单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 8,726,086.19 100 309,398.72 3.55 8,416,687.47其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
8,251,597.53 100 4,582.20 0.06 8,247,015.33他应收款
其中：账龄组合 8,251,597.53 100 4,582.20 0.06 8,247,015.33单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --款
合计 8,251,597.53 100 4,582.20 0.06 8,247,015.33说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6个月以内 4,702,041.97 53.88 -- -- 4,702,041.97 7-12个月 1,860,114.02 21.32 93,005.70 5 1,767,108.32 1-2年 2,163,930.20 24.80 216,393.02 10 1,947,537.18合计 8,726,086.19 100 309,398.72 3.55 8,416,687.47续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6个月以内 8,162,953.53 98.93 -- -- 8,162,953.53
7-12个月 85,644.00 1.04 4,282.20 5.00 81,361.80
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1-2年 3,000.00 0.04 300.00 10.00 2,700.00合计 8,251,597.53 100 4,582.20 0.06 8,247,015.33（2）本期计提坏账准备金额304,816.52元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数外部单位资金往来 3,047,614.92 7,745,020.87关联单位资金往来 1,220,798.37 --备用金 4,457,672.90 506,576.66合计 8,726,086.19 8,251,597.53（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额例(%)
西安威尔罗根能源科
往来款 2,000,000.00 1-2年 22.92 200,000.00技有限公司
北京三谊金源石油科
借款 800,000.006个月以内 9.17 --技有限公司
饶雨 备用金 548,220.00 1年以内 6.28 25,695.00巩卫伟 备用金 486,586.40 1年以内 5.58 23,346.32张志敏 备用金 473,076.676个月以内 5.42 --合计 -- 4,307,883.07 -- 49.37 249,041.326、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 32,887,753.67 -- 32,887,753.67 24,565,718.69 -- 24,565,718.69在产品 3,554,544.27 -- 3,554,544.27 18,495,946.17 -- 18,495,946.17合计 36,442,297.94 -- 36,442,297.94 43,061,664.86 -- 43,061,664.86（2）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。
7、其他流动资产
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数待抵扣、待认证的进项税 9,998,186.09 1,761,631.37预缴税费 323,206.32 388,922.07合计 10,321,392.41 2,150,553.448、长期应收款
期末数 期初数
项目
账面余额 坏账准备 账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁保证金 3,800,000.00 -- 3,800,000.00 -- -- --减：1年内到期的长期应
-- -- -- -- -- --收款
合计 3,800,000.00 -- 3,800,000.00 -- -- --9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单 减值准备期初数 权益法下 期末数
位 计提减值 期末余额追加投资 确认的 其他
准备
投资损益
联营企业
龙源恒通 -- 6,860,000.00 -354,782.14 -- -- 6,505,217.86 --合计 -- 6,860,000.00 -354,782.14 -- -- 6,505,217.86 --说明：本公司与西安通源石油科技股份有限公司（“通源石油”）于 2014年 3月 11日共同出资成立龙源恒通。龙源恒通注册资本 5,000万元，其中：通源石油出资 2,550万元，占51%，本公司出资 2,450万元，占49%。截至 2014年 12月 31日，双方实际出资金额占注册资本比例为28%，即通源石油实际出资714万元，本公司实际出资686万元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 2,584,116.00 37,665,233.63 20,070,869.99 7,909,302.09 68,229,521.712.本期增加金额 13,348,373.95 73,062,534.01 6,928,154.78 2,246,940.60 95,586,003.34（1）购置 -- 73,062,534.01 6,928,154.78 2,246,940.60 82,237,629.39（2）在建工程转入 13,348,373.95 -- -- --- 13,348,373.953.本期减少金额 -- 4,102.56 481,865.91 1,070,747.34 1,556,715.81
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置或报废 - 4,102.56 481,865.91 1,070,747.34 1,556,715.81（2）其他减少 -- -- -- -- -4.期末余额 15,932,489.95 110,723,665.08 26,517,158.86 9,085,495.35 162,258,809.24二、累计折旧
1.期初余额 70,220.01 1,831,169.83 4,733,272.24 1,144,166.36 7,778,828.442.本期增加金额 139,323.72 7,916,207.87 5,156,778.90 1,854,566.93 15,066,877.42（1）计提 139,323.72 7,916,207.87 5,156,778.90 1,854,566.93 15,066,877.42（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- 3,897.42 457,772.61 772,959.09 1,234,629.12（1）处置或报废 -- 3,897.42 457,772.61 772,959.09 1,234,629.12（2）其他减少 -- -- -- -- --4.期末余额 209,543.73 9,743,480.28 9,432,278.53 2,225,774.20 21,611,076.74三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- -- --（1）计提 -- -- -- -- --（2）其他增加 -- -- -- -- --3.本期减少金额
（1）处置或报废 -- -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 15,722,946.22 100,980,184.80 17,084,880.33 6,859,721.15 140,647,732.502.期初账面价值 2,513,895.99 35,834,063.80 15,337,597.75 6,765,135.73 60,450,693.27说明：
①本期折旧额15,066,877.42元。
②期末本公司以部分房屋建筑物为其短期借款提供抵押担保；期末本公司、奥尼斯特以部分机械设备为本公司融资租赁借款提供抵押担保。
③期末固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因奥尼斯特办公楼及厂房 13,348,373.95 新建项目，正在办理
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11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值奥尼斯特新建项目 -- -- -- 4,555,000.00 -- 4,555,000.00说明：奥尼斯特新建项目系奥尼斯特新建的厂房、办公楼等。
（2）重要在建工程项目变动情况
转入固定 利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数资产 累计金额
奥尼斯特新建项目 4,555,000.00 8,793,373.95 13,348,373.95 -- -- --12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 非专利技术 软件 土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 3,070,000.00 1,154,700.86 -- 4,224,700.862.本期增加金额 -- 222,094.02 7,070,926.40 7,293,020.42（1）购置 222,094.02 7,070,926.40 7,293,020.42（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --4.期末余额 3,070,000.00 1,376,794.88 7,070,926.40 11,517,721.28二、累计摊销
1.期初余额 2,629,166.34 335,409.54 -- 2,964,575.882.本期增加金额 307,000.00 131,318.02 -- 438,318.02（1）计提 307,000.00 131,318.02 -- 438,318.02（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --4.期末余额 2,936,166.34 466,727.56 -- 3,402,893.90三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --（1）计提 -- -- -- --
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 133,833.66 910,067.32 7,070,926.40 8,114,827.382.期初账面价值 440,833.66 819,291.32 -- 1,260,124.98说明：本期摊销额438,318.02元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
奥尼斯特土地使用权 7,070,926.40 新建项目，正在办理13、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
临时设施 1,711,633.85 7,700.55 677,816.73 -- 1,041,517.67房租 1,041,081.11 137,070.00 739,173.28 -- 438,977.83石油专用管
3,754,337.58 9,834,826.68 8,310,130.31 -- 5,279,033.95材
在用钻井工
3,582,526.61 1,073,225.08 2,079,593.34 -- 2,576,158.35具
下井仪器 - 4,178,952.26 1,833,136.73 -- 2,345,815.53其他 - 297,488.27 96,041.00 -- 201,447.27合计 10,089,579.15 15,529,262.84 13,735,891.39 -- 11,882,950.60说明：本公司长期待摊费用中的石油专用管材、在用钻井工具、下井仪器为高价值周转材料，根据预计受益期限确认的摊销年限一般为1-3年。
14、递延所得税资产
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产异 差异
递延所得税资产：
坏账准备 1,659,016.67 249,052.50 177,968.29 26,695.24未实现内部销售损益 2,807,395.03 421,109.25 503,986.26 75,597.94合计 4,466,411.70 670,161.75 681,954.55 102,293.18
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、其他非流动资产
项目 期末数 期初数工程及设备预付款 29,541,172.88 21,410,600.83预付土地出让金 -- 7,070,926.40合计 29,541,172.88 28,481,527.2316、短期借款
项目 期末数 期初数保证、抵押并质押借款 50,000,000.00 30,000,000.00保证借款 5,000,000.00 2,000,000.00抵押并保证借款 40,000,000.00 10,000,000.00质押借款 4,700,000.00 --质押并保证借款 -- 10,000,000.00合计 99,700,000.00 52,000,000.00说明：
（1）保证、抵押并质押借款
①北京中关村科技融资担保有限公司为本公司期末 3,000万元借款提供担保，同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，本公司、丁福庆及其配偶白莲以部分房产抵押，本公司以部分应收账款质押提供反担保。
②丁福庆、吕兰顺、秦忠利为本公司期末 2,000万元借款提供担保，同时，本公司、丁福庆以部分房产提供抵押担保，本公司以部分应收账款提供质押担保。
（2）保证借款
丁福庆为本公司借款500万元提供担保。
（3）抵押并保证借款
①北京中关村科技融资担保有限公司为本公司期末 2,000万元借款提供担保，同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，本公司、丁福庆以部分房产抵押提供反担保。
②北京中关村科技融资担保有限公司为本公司期末 1,000万元借款提供担保，同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，丁福庆以部分房产抵押提供反担保。
③北京中关村科技融资担保有限公司为本公司期末 1,000万元借款提供担保，同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，白莲以部分房产抵押提供反担保。
（4）质押借款
本公司以自有存单500万元为本公司期末470万元借款提供质押担保。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、应付账款
项目 期末数 期初数货款 40,472,008.58 55,061,243.17工程、设备款 15,990,935.62 2,955,240.14技术服务费 24,232,814.84 19,819,102.15其他 1,746,736.00 --合计 82,442,495.04 77,835,585.46其中，账龄超过1年的重要应付账款
未偿还或未单位 项目 期末数 账龄
结转的原因西安通源石油科技股份
技术服务 3,812,996.85 1-2年 尚未结算有限公司
永顺天成国际物流（北
其他 570,103.67 1-2年 尚未结算京）有限公司
濮阳市深蓝钻采技术有
货款 520,559.00 1-2年 尚未结算限公司
北京华汉星进出口有限
货款 507,900.04 1-2年 尚未结算公司
合计 5,411,559.56 --
18、预收款项
项目 期末数 期初数货款 655,000.00 9,109,440.0019、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 4,550,791.89 53,455,135.01 54,109,933.85 3,895,993.05离职后福利 93,425.31 2,081,890.76 1,883,110.42 292,205.65辞退福利 - 25,039.50 25,039.50 -合计 4,644,217.20 55,562,065.27 56,018,083.77 4,188,198.70（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|4,471,967.51|49,416,836.15|50,089,995.29|3,798,808.37|
|职工福利费|-|559,861.00|559,861.00|-|
|社会保险费|39,116.38|1,099,149.36|1,037,661.06|100,604.68|

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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．医疗保险费|34,514.46|905,489.04|847,894.70|92,108.80|
|2．工伤保险费|2,300.96|112,759.64|110,624.92|4,435.68|
|3．生育保险费|2,300.96|80,900.68|79,141.44|4,060.20|
|住房公积金|17,808.00|1,001,887.00|1,023,115.00|-3,420.00|
|工会经费和职工教育经费|21,900.00|642,988.16|664,888.16|-|
|其他短期薪酬|-|734,413.34|734,413.34|-|
|合 计|4,550,791.89|53,455,135.01|54,109,933.85|3,895,993.05|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利 93,425.31 2,081,890.76 1,883,110.42 292,205.65
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|89,973.86|1,935,171.41|1,762,123.41|263,021.86|
|2．失业保险费|3,451.45|146,719.35|120,987.01|29,183.79|
|合 计|93,425.31|2,081,890.76|1,883,110.42|292,205.65|

20、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 12,425,827.72 6,909,238.33增值税 10,669,233.08 7,997,103.94个人所得税 275,733.09 357,048.26城市维护建设税 4,321.80 559,809.77教育费附加费 3,086.99 399,864.12其他税费 143,920.88 82,180.88合计 23,522,123.56 16,305,245.3021、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款利息 182,115.07 103,416.6722、其他应付款
项目 期末数 期初数个人资金往来 5,388,779.75 32,741,779.15
单位资金往来 1,231,535.78 20,819,310.45
其他 1,617,406.04 388,065.21
合计 8,237,721.57 53,949,154.81
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23、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期应付款 20,447,004.47 --说明：一年内到期的长期应付款见“附注五、24长期应付款”。
24、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 33,729,713.69 --减：一年内到期长期应付款 20,447,004.47 --合计 13,282,709.22 --长期应付款情况
项目 期限初始金额 利率% 期末数一年内到期 融资条件中关村科技租赁有
2年 19,442,077.78 8.00
17,013,319.80 --
保证担保限公司
减：未确认融资费
1,442,077.78 --
1,079,455.30 --
用
小计 18,000,000.00 --
15,933,864.50 9,683,342.32
中关村科技租赁有
2年 21,622,091.45 8.00
18,907,991.71 --
保证及抵押限公司
减：未确认融资费
1,622,091.45 --
1,112,142.52 --
用
小计 20,000,000.00 --
17,795,849.19 10,763,662.15
合计 38,000,000.00 -- 33,729,713.69 20,447,004.47
说明：
①2014年 9月 11日，本公司、奥尼斯特与中关村科技租赁公司签订融资租赁合同（售后回租），租赁本金（租赁物购买价款）1,800万元，期限 2年，由吕兰顺、秦忠利提供保证担保。租赁物为1辆海德瑞石油工程车（特种车）、1套石油钻探机用连续油管辅助作业设备。
②2014年8月8日，本公司、奥尼斯特与中关村科技租赁公司签订融资租赁合同（售后回租），租赁本金（租赁物购买价款）2,000万元，期限 2年，由丁福庆、吕兰顺、秦忠利提供保证担保，同时奥尼斯特以部分机器设备（租赁物）提供抵押担保。租赁物为两辆烟台杰瑞连续油管作业车、一辆海智达连续油管作业车。
25、实收资本
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数 期末数投资者名称 比 本期增加 本期减少 比投资金额 投资金额
例％ 例％丁福庆 4,825,700.00 31.96 9,235,944.00 14,061,644.00 25.57秦忠利 2,413,000.00 15.98 4,618,259.00 7,031,259.00 12.78吕兰顺 2,413,000.00 15.98 4,618,259.00 7,031,259.00 12.78一龙伟业 2,099,000.00 13.90 4,818,636.00 964,890.00 5,952,746.00 10.82 QM3
- 6,049,995.00 6,049,995.00 11.00 LIMITED
悦达泰和 - 4,840,001.00 4,840,001.00 8.80嘉慧投资 - 3,660,801.00 3,660,801.00 6.66融拓投资 - 2,112,000.00 2,112,000.00 3.84信美投资 - 1,548,800.00 1,548,800.00 2.82陶良军 422,800.00 2.80 809,200.00 1,232,000.00 2.24裴存民 377,500.00 2.50 799,495.00 1,176,995.00 2.14刘鹏 425,900.00 2.82 489,960.00 613,360.00 302,500.00 0.55范县海达 1,510,000.00 10.00 1,510,000.00
姜勇 567,800.00 3.76 436,562.00 1,004,362.00
高丽 45,300.00 0.30 45,300.00
合计 15,100,000.00 100 44,037,912.00 4,137,912.00 55,000,000.00 100说明：实收资本变动情况详见附注一。
26、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价 70,000.00 145,601,162.60 31,316,041.00 114,355,121.60其他资本公积 3,729,677.98 1,483,886.60 - 5,213,564.58合计 3,799,677.98 147,085,049.20 31,316,041.00 119,568,686.18说明：
（1）本期资本公积-资本溢价增加 145,601,162.60元，系股东 QM3LIMITED、嘉慧投资、融拓投资、信美投资溢价投入；
（2）本期资本公积-资本溢价减少31,316,041.00元，系以资本公积转增资本。
（3）本期其他资本公积增加1,483,886.60元系股东对本公司豁免或代为承担的借款利息，本公司将其作为权益性交易计入资本公积。
27、其他综合收益
本期发生金额 期末数期初数
项目 税后归属于母税后归属于（3）=（1）+（1）
公司（2） 少数股东 （2）
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -18,220.39 13,111.38 -- -5,109.01其他综合收益合计 -18,220.39 13,111.38 -- -5,109.0128、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 7,447,367.62 7,135,628.53 - 14,582,996.15说明：盈余公积增加系按照本公司税后净利润的10%提取的法定盈余公积。
29、未分配利润
提取或分项目 本期金额 上期金额
配比例期初未分配利润 60,232,183.29 16,136,751.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 72,220,086.23 49,219,438.53 --减：提取法定盈余公积 7,135,628.53 5,124,006.46 10%应付普通股股利 18,000,000.00 --
期末未分配利润 107,316,640.99 60,232,183.29 --其中：子公司当年提取的盈余公积归属于
237,110.93 -- --母公司的金额
说明：根据2014年4月18日召开的董事会决议，本公司分配现金红利1,800万元。
30、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 406,601,518.14 232,276,401.71 349,128,310.68 229,966,131.98其他业务 1,052,029.06 628,757.44 843,247.87 662,838.33（1）主营业务（分业务）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本油气工程技术服务 372,361,745.49 212,796,493.65 325,842,784.43 215,483,198.45材料销售 34,239,772.65 19,479,908.06 23,285,526.25 14,482,933.53合计 406,601,518.14 232,276,401.71 349,128,310.68 229,966,131.98
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期金额前五名客户收入合计306,715,338.84元，占本公司营业收入的比例为75.24%。
31、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额营业税 911,958.77 134,172.66城市维护建设税 551,393.94 1,098,167.05教育费附加 392,993.63 784,405.03其他 80,909.71 1,341.80合计 1,937,256.05 2,018,086.54说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
32、销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 1,788,980.03 2,850,917.62租赁费 1,787,129.00 171,961.34物料消耗 1,439,658.91 207,389.58运输费 1,245,684.32 315,357.99差旅费 923,635.03 1,557,563.12办公费 823,198.89 1,322,147.78业务招待费 468,866.79 387,647.75技术服务费 346,047.85 30,908.49车辆使用费 228,005.87 582,386.35其他 844,409.52 780,497.89合计 9,895,616.21 8,206,777.9133、管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬 24,253,586.89 11,724,215.89研发费用 13,313,043.32 16,933,423.92折旧及摊销 5,737,464.54 2,255,617.65差旅费 4,621,581.94 3,558,641.02租赁费 2,482,451.44 699,564.05中介及行政收费 2,239,136.97 1,050,638.22车辆使用费 4,094,681.15 1,925,854.51
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公费 1,895,188.46 1,352,251.24业务招待费 1,147,580.58 1,109,676.52劳动保护费 578,519.31 980,378.75技术服务费 509,423.29 759,137.63税金 939,805.06 140,762.08通讯费 385,679.50 627,317.19其他 1,175,088.78 786,016.85合计 63,373,231.23 43,903,495.5234、财务费用
项目 本期金额 上期金额利息支出 9,111,409.40 4,665,863.79减：利息收入 102,658.24 51,765.50汇兑损益 -943,534.76 -226,891.35手续费及其他 3,537,478.16 1,757,038.26合计 11,602,694.56 6,144,245.2035、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额（1）应收账款坏账损失 1,171,649.66 80,595.60（2）其他应收款坏账损失 309,398.72 4,390.24合计 1,481,048.38 84,985.8436、投资收益
项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资 -354,782.14 --37、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额政府补助 356,000.00 - 356,000.00违约金收入 55,340.48 - 55,340.48其他 12,728.05 1,816.00 12,728.05合计 424,068.53 1,816.00 424,068.53
其中，政府补助明细如下：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关北京市中小企业创新融资贴息项目 330,000.00 --
与收益相关其他 26,000.00 --
与收益相关合计 356,000.00 --
说明：本期收到北京经济和信息化委员会拨付的北京市中小企业创新融资贴息项目补贴款330,000.00元。
38、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额固定资产处置损失 322,086.69 - 322,086.69其他 1,993.37 11,609.11 1,993.37合计 324,080.06 11,609.11 324,080.0639、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期金额 上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税 14,551,530.29 9,667,713.58递延所得税费用 -567,868.57 88,052.02合计 13,983,661.72 9,755,765.60（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期金额 上期金额利润总额 86,203,747.95 58,975,204.13按适用税率计算的所得税费用（利润总额
12,930,562.19 8,846,280.62*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 633,687.26 -120,664.15对以前期间当期所得税的调整 6,192.19 --不可抵扣的成本、费用和损失 687,596.29 755,772.92利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-274,376.21 --暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
-- 274,376.21纳税影响
所得税费用 13,983,661.72 9,755,765.60
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额利息收入 102,658.24 51,765.50政府补助 356,000.00 --其他 39,543.79 --合计 498,202.03 51,765.50（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额付现费用 21,096,432.19 12,571,897.02付保证金 2,912,307.20 16,445,863.64代垫款、往来款 5,829,389.96 4,778,636.98合计 29,838,129.35 33,796,397.64（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到单位、个人筹资性款项 72,648,070.00 68,310,000.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额支付单位、个人筹资性款项 120,298,736.67 35,486,732.56支付融资租赁保证金 3,800,000.00 --定期存单质押 5,000,000.00 --合计 129,098,736.67 35,486,732.5641、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,220,086.23 49,219,438.53加：资产减值准备 1,481,048.38 84,985.84固定资产折旧 15,066,877.42 5,253,291.52无形资产摊销 438,318.02 401,576.16
长期待摊费用摊销 13,735,891.39 1,767,068.12
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
322,086.69 -失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 9,111,409.40 6,112,113.79投资损失（收益以“－”号填列） 354,782.14 -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -567,868.57 -102,293.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） 6,619,366.92 1,939,509.79经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -168,424,612.93 -9,742,824.29经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,913,329.34 -24,556,704.61其他
经营活动产生的现金流量净额 -46,729,285.57 30,376,161.672、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 7,895,510.48 17,568,988.56减：现金的期初余额 17,568,988.56 35,274,591.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,673,478.08 -17,705,602.45（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 7,895,510.48 17,568,988.56其中：库存现金 54,044.97 98,850.66可随时用于支付的银行存款 7,841,465.51 17,470,137.90可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 7,895,510.48 17,568,988.5642、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
货币资金 5,000,000.00 短期借款质押固定资产 44,148,221.82
短期借款、融资租赁质押应收账款 93,808,929.51
短期借款质押合计 142,957,151.33
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 483,624.80 6.1190 2,959,300.15卢布 20,500.00 0.0403 826.43应付账款
其中：美元 6,009,023.73 6.1190 36,769,216.23（2）境外经营实体
本公司于2013年2月15日在美国休斯敦独家出资30万美元设立卓根石油技术有限公司（DRAGON OIL TECHNOLOGIES,INC）。卓根石油技术有限公司的记账本位币为美元。
六、合并范围的变动
本期合并范围无变动。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
石油井下工具的研
奥尼斯特 濮阳 濮阳 100 -- 设立发、制造等
卓根石油 美国休斯敦美国休斯敦石油工程技术服务 100 -- 设立2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业投联营企业名称主要经营地 注册地 业务性质 资的会计处理直接 间接
方法
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
联营企业
石油工程技
龙源恒通 哈萨克斯坦 北京 49 权益法术服务
（2）重要联营企业的主要财务信息：
项目 龙源恒通期末数流动资产 15,153,447.50非流动资产 494,428.77资产合计 15,647,876.27流动负债 2,371,921.45非流动负债 -负债合计 2,371,921.45净资产 13,275,954.82其中：少数股东权益 --归属于母公司的所有者权益 13,275,954.82按持股比例计算的净资产份额 6,505,217.86调整事项 --其中：商誉 --未实现内部交易损益 --减值准备 --其他 --对联营企业权益投资的账面价值 6,505,217.86存在公开报价的权益投资的公允价值 --续：
项目 龙源恒通本期金额营业收入 12,895,732.93净利润 -724,045.18终止经营的净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 -724,045.18
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
企业本期收到的来自联营企业的股利 --八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款、应付账款、应付利息、其他应付款、短期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于浮动利率银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。本公司持有的计息金融工具如下：
项目 期末数 期初数固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 20,000,000.00 --合计 20,000,000.00 --浮动利率金融工具
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债
其中：短期借款 79,700,000.00 52,000,000.00长期应付款 33,729,713.69 --合计 113,429,713.69 52,000,000.00于本期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约56.71万元。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
除卓根石油主要业务以美元结算外，本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预付款项、应付账款等。
于本期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 36,769,216.23 1,752,437.74 3,273,518.87 2,240,065.19卢布 -- -- 826.43 --合计 36,769,216.23 1,752,437.74 3,274,345.30 2,240,065.19本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五名客户的应收账款占本公司应收账款总额的72.99%；
本公司其他应收款中，欠款金额前五名的其他应收款占本公司其他应收款总额的49.37%。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。
本公司期末持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数
项目
0-6个月 7-12个月 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产：
货币资金 12,895,510.48 - - - - 12,895,510.48应收票据 28,620,000.00 - - - - 28,620,000.00应收账款 238,800,803.38 - - - - 238,800,803.38其他应收款 8,726,086.19 - - - - 8,726,086.19长期应收款 - - 3,800,000.00 - - 3,800,000.00金融资产合计 289,042,400.05 - 3,800,000.00 - - 292,842,400.051年以内 1-2年 2-3年 3年以上
金融负债：
短期借款 99,700,000.00 -- -- -- 99,700,000.00
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付账款 82,442,495.04 -- -- -- 82,442,495.04应付利息 182,115.07 -- -- -- 182,115.07其他应付款 8,237,721.57 -- -- -- 8,237,721.57一年内到期的非
20,447,004.47 -- -- -- 20,447,004.47流动负债
长期应付款 -- 13,282,709.22 -- -- 13,282,709.22金融负债合计 211,009,336.15 13,282,709.22 -- -- 224,292,045.37本公司期初持有的金融资产和金融负债，按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期初数
项目
0-6个月 7-12个月 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产：
货币资金 17,568,988.56 -- -- -- -- 17,568,988.56应收票据 520,000.00 -- -- -- -- 520,000.00应收账款 105,358,325.96 -- -- -- -- 105,358,325.96其他应收款 8,251,597.53 -- -- -- -- 8,251,597.53金融资产合计 131,698,912.04 -- -- -- -- 131,698,912.041年以内 1-2年 2-3年 3年以上
金融负债：
短期借款 52,000,000.00 -- -- -- 52,000,000.00应付账款 77,835,585.46 -- -- -- 77,835,585.46应付利息 103,416.67 -- -- -- 103,416.67其他应付款 53,949,154.81 -- -- -- 53,949,154.81金融负债合计 183,888,156.94 -- -- -- 183,888,156.942、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于本期末，本公司的资产负债率为46.01%。
九、公允价值
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
本公司期末不存在以公允价值计量及不以公允价值计量但披露其公允价值的项目。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，本公司主要投资者为丁福庆、秦忠利、吕兰顺、陶良军、裴存民、刘鹏及一龙伟业，合计持股66.89%。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
重要的联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
白莲 本公司股东丁福庆之配偶杨建华
本公司股东秦忠利之配偶北京三谊金源石油科技有限公司 本公司股东裴存民控制的公司濮阳市利东石油工程技术有限公司 吕兰顺、杨建华持股公司（注）董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员注1：吕兰顺、杨建华所持濮阳市利东石油工程技术有限公司之股权已于 2013年 11月全部转让给李丹丹、陈新辉。
注2：裴存民所持北京三谊金源石油科技有限公司之股权已于2015年4月全部转让给吴长伟。
5、关联交易情况
（1）出售商品、提供劳务
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额龙源恒通 技术服务费 1,577,478.00 --（2）关联租赁情况—公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费丁福庆 办公用房 361,000.00 --（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 借款起始日 借款终止日担保是否终止丁福庆、吕兰顺、秦忠利、白莲 5,000,000.00
2014.9.26 2015.9.26 否 25,000,000.00 2014.10.16 2015.10.16 否 10,000,000.00 2014.10.14 2015.10.13 否丁福庆、吕兰顺、秦忠利
20,000,000.00 2014.12.18 2015.3.18 否 20,000,000.00 2014.6.20 2015.6.20 否 10,000,000.00 2014.7.31 2015.7.31 否 20,000,000.00 2014.8.8 2016.8.7 否丁福庆
5,000,000.00 2014.2.28 2015.2.28 否吕兰顺、秦忠利
18,000,000.00 2014.9.11 2016.9.10 否合计 133,000,000.00
说明：
①2014年9月9日本公司与华夏银行股份有限公司北京中关村支行签订最高额融资合同，期限：2014年9月5日--2015年9月5日；最高融资额：3,000万元，由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保。同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，本公司、丁福庆及其配偶白莲以部分房产抵押，本公司以部分应收账款质押提供反担保。截止 2014年 12月 31日，本公司在此额度内的借款余额共计 3,000万元（500万元、2,500万元）。
②2014年10月14日招商银行世纪城支行与本公司签订借款合同，合同金额1,000万元，由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保。同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，白莲以其部分房产抵押提供反担保。截止2014年12月31日，本公司在此额度内的借款余额1,000万元。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③2014年 12月 5日北京中关村科技融资担保有限公司与本公司签订委托贷款合同，委托北京银行双秀支行支付贷款，合同金额 2,000万元，丁福庆、吕兰顺、秦忠利提供担保，本公司、丁福庆以部分房产提供抵押担保、本公司以部分应收账款提供质押担保。
截止2014年12月31日，本公司在此额度内的借款余额2,000万元。
④2014年5月9日北京国际信托有限公司与本公司签订借款合同，合同金额2,000万元， 2014年 6月 23日北京国际信托有限公司将此贷款债权转让予中国工商银行翠微支行。
该借款由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保。同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，本公司、丁福庆以其部分房产抵押提供反担保。截止2014年12月31日，本公司在此额度内的借款余额2,000万元。
⑤2014年 7月 22日北京银行双榆树支行与本公司签订借款合同，合同金额 1,000万元，由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保。同时，丁福庆、吕兰顺、秦忠利以其信用，丁福庆以其部分房产抵押提供反担保。截止2014年12月31日，本公司在此额度内的借款余额1,000万元。
⑥2014年8月8日中关村科技租赁有限公司与本公司及奥尼斯特签订融资租赁合同，合同金额 2,000万元，丁福庆、吕兰顺、秦忠利提供担保。截止 2014年 12月31日，本公司在此额度内的借款余额2,000万元。
⑦2014年 2月 28日北京银行双榆树支行与本公司签订借款合同，合同金额 1,000万元，丁福庆提供担保。截止2014年12月31日，本公司在此额度内的借款余额500万元。
⑧2014年 9月 11日中关村科技租赁有限公司与本公司及奥尼斯特签订融资租赁合同，合同金额 1,800万元，吕兰顺、秦忠利提供担保，截止 2014年 12月31日，本公司在此额度内的借款余额1,800万元。
（4）关联方资金拆借情况
关联方名称 期初数 本期借入 本期归还 期末数拆入
一龙伟业 20,000,000.00 34,300,000.00 54,000,000.00 300,000.00杨建华 3,000,000.00 -- 1,500,000.00 1,500,000.00秦忠利 700,000.00 3,256,180.30 3,767,920.29 188,260.01丁福庆 600,000.00 -- 600,000.00 --合计 24,300,000.00 37,556,180.30 59,867,920.29 1,988,260.01说明：本公司对上述关联方资金按同期银行贷款利率计提利息。对于关联方向本公司豁免的借款利息，本公司将其作为权益性交易计入资本公积。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员6人，上期关键管理人员6人，支付薪酬情况见下表：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 2,361,279.00 4.78% 1,985,312.00 6.75%6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
科目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 龙源恒通 1,672,126.68 -- -- --其他应收款 龙源恒通 420,798.37 11,394.99 -- --北京三谊金源石
其他应收款 800,000.00 -- -- --油科技有限公司
说明：截至本报告批准报出日，上述对关联方的应收款项均已收回。
（2）应付关联方款项
科目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款
一龙伟业 300,000.00 20,046,666.67杨建华 1,500,000.00 3,000,000.00秦忠利 188,260.01 700,000.00丁福庆 133,000.00 600,000.00说明：截至本报告批准报出日，上述对关联方的其他应付款均已归还。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）2014年9月11日，本公司、奥尼斯特与中关村科技租赁公司签订融资租赁合同（售后回租），租赁本金（租赁物购买价款）1,800万元，期限2年。租赁物为1辆海德瑞石油工程车（特种车）、1套石油钻探机用连续油管辅助作业设备。
（2）2014年8月8日，本公司、奥尼斯特与中关村科技租赁公司签订融资租赁合同（售后回租），租赁本金（租赁物购买价款）2,000万元，期限2年。租赁物为两辆烟台杰瑞连续油管作业车、一辆海智达连续油管作业车。
截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2014年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、资产负债表日后事项
2015年4月，公司与通源石油签署股权转让文件，公司将所持龙源恒通49%的股权转让给通源石油，转让价格参照龙源恒通 2014年经审计财务数据并经转让双方协商确定，目前股权转让手续正在办理中。
截至2015年4月26日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
除油气工程技术服务业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。
2、大额资金拆借
名称 期初数 本期借入 本期归还 期末数张国桉 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 --任延忠 999,975.00 -- 999,975.00 --徐晨光 4,000,025.00 -- 4,000,025.00 --孙兆月 -- 3,860,000.00 3,860,000.00 --吴春凤 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 --许静轩 -- 2,000,000.00 2,000,000.00 --管顺利 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 --尚秀山 1,000,000.00 -- 1,000,000.00 --张秀梅 -- 200,000.00 200,000.00 --杨少成 -- 11,500,000.00 10,500,000.00 1,000,000.00冀瑞香 -- 620,000.00 620,000.00 --张守珍 -- 1,000,000.00 - 1,000,000.00河南中原铁马石油钻
-- 14,000,000.00 14,000,000.00 --采科技有限公司
华油石化工程有限公
-- 1,000,000.00 1,000,000.00 --司
石家庄华图环保科技
-- 3,458,070.00 3,458,070.00 --有限公司
合计 28,000,000.00 37,638,070.00 63,638,070.00 2,000,000.00说明：
①本公司与上述个人、单位发生的资金拆借款按同期银行贷款利率计提利息。对于上述个人、单位向本公司豁免的借款利息（视同股东替本公司承担借款利息），本公司将其作为权益性交易计入资本公积。
②截至本报告批准报出日，上述资金拆借余额200万元均已归还。
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.431收账款
其中：账龄组合 238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.431关联组合 -- -- -- -- --单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.431应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87收账款
其中：账龄组合 105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87关联组合 -- -- -- -- --单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额6个月以内 225,302,303.65 94.35 -- -- 225,302,303.657-12个月 1,100,640.00 0.46 55,032.00 5 1,045,608.001至2年 12,260,859.73 5.13 1,226,085.95 10 11,034,773.783至4年 137,000.00 0.06 68,500.00 50 68,500.00合计 238,800,803.38 100 1,349,617.95 0.57 237,451,185.43
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额6个月以内 103,428,065.06 98.17 -- -- 103,428,065.067-12个月 940,800.00 0.89 47,040.00 5 893,760.001至2年 852,460.90 0.81 85,246.09 10 767,214.812至3年 137,000.00 0.13 41,100.00 30 95,900.00合计 105,358,325.96 100 173,386.09 0.16 105,184,939.87（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,176,231.86元。
（3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款合计174,311,221.49元，占应收账款期末余额合计数的比例72.99%，相应计提的坏账准备期末余额为34,108.30元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
8,308,969.48 100 307,398.72 3.70 8,001,570.76他应收款
其中：账龄组合 8,308,969.48 100 307,398.72 3.70 8,001,570.76关联组合 -- -- -- -- --单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --款
合计 8,308,969.48 100 307,398.72 3.70 8,001,570.76其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
62,747,222.09 100 4,582.20 0.01 62,742,639.89
他应收款
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 8,166,690.66 13.02 4,582.20 0.06 8,162,108.46关联组合 54,580,531.43 86.98 -- -- 54,580,531.43单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- --款
合计 62,747,222.09 100 4,582.20 0.01 62,742,639.89说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6个月以内 4,304,925.26 51.81 -- -- 4,304,925.26 7-12个月 1,860,114.02 22.39 93,005.70 5 1,767,108.32 1至2年 2,143,930.20 25.80 214,393.02 10 1,929,537.18合计 8,308,969.48 100 307,398.72 3.70 8,001,570.76续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 6个月以内 8,078,046.66 98.91 -- -- 8,078,046.66 7-12个月 85,644.00 1.09 4,282.20 5 81,361.80 1至2年 3,000.00 -- 300.00 10 2,700.00合计 8,166,690.66 100 4,582.20 0.06 8,162,108.46（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额302,816.52元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末数 期初数外部单位资金往来 2,909,116.46 7,660,114.00关联单位资金往来 1,220,798.37 --内部单位资金往来 -- 54,580,531.43备用金 4,179,054.65 506,576.66合计 8,308,969.48 62,747,222.09（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
西安威尔罗根能源科
往来款 2,000,000.00 1-2年 24.07 200,000.00技术有限公司
北京三谊金源石油科
借款 800,000.006个月以内 9.63 --技有限公司
饶雨 备用金 548,220.00 1年以内 6.60 25,695.00巩卫伟 备用金 486,586.40 1年以内 5.86 23,346.32张志敏 备用金 473,076.676个月以内 5.69 --合计 -- 4,307,883.07 -- 51.85 249,041.323、长期股权投资
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
对子公司投资 11,850,490.00 -- 11,850,490.00 11,850,490.00 -- 11,850,490.00对联营企业投资 6,505,217.86 -- 6,505,217.86 -- -- --合计 18,355,707.86 -- 18,355,707.86 11,850,490.00 -- 11,850,490.00对子公司投资
本期计
被投资 减值准备期初数 本期增加 本期减少 期末数提减值
单位 期末余额准备
卓根石油 1,850,490.00 -- -- 1,850,490.00 -- --奥尼斯特 10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --合计 11,850,490.00 -- 11,850,490.00 -- --对联营企业投资
本期增减变动
被投资单 减值准备位
期初数
追加投资
权确益认法的下
计提减值
其他
期末数
期末余额准备
投资损益
联营企业
龙源恒通 -- 6,860,000.00 -354,782.14 -- -- 6,505,217.86 --
合计 -- 6,860,000.00 -354,782.14 -- -- 6,505,217.86 --
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北京一龙恒业石油工程技术有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 406,601,518.14 247,349,233.77 349,128,310.68 230,601,583.09其他业务 1,052,029.06 628,757.44 843,247.87 662,838.335、投资收益
项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益
-354,782.14 --北京一龙恒业石油工程技术有限公司 2015年4月26日
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