深圳市麦捷微电子科技股份有限公司 2017年度财务报表及审计报告
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内容 页码
审计报告 1-5
合并资产负债表 6-7
公司资产负债表 8 - 9
合并利润表 1 0
公司利润表 11
合并现金流量表 12
公司现金流量表 13
合并所有者权益变动表 14-15
公司所有者权益变动表 16-17
财务报表附注 18-102
审计报告
众会字(2018)第3021号深圳市麦捷微电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称麦捷科技)财务报表，包括2017年12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦捷科技2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于麦捷科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为：商誉减值和收入确认。
（一）商誉减值
1、关键审计事项的描述
2017年 12月 31日，公司的商誉余额为 744,059,885.17元，减值准备 398,097,532.40元，净额345,962,352.77元，其中本年计提商誉减值395,495,148.47元。管理层对商誉至少每年进行减值测试。当出现事项或者情况发生变化导致出现潜在减值迹象时，需要对商誉进行更加频繁的减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可回收金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增产率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，年度商誉减值是我们审计中重要关注的事项。
公司与商誉减值相关的信息披露在财务报告的“附注5.13”和“附注14.3”。
2、我们在审计中如何应对关键审计事项
我们针对商誉减值相关的上述关键审计事项执行的主要程序包括：
①我们与管理层讨论商誉减值评估的方法，包括每个组成部分的预测未来收入、现金流折现率等假设的合理性及每个组成部分盈利状况的判断和评估。
②我们结合资产组及资产组组合的实际经营以及对于市场的分析复核了公司的商誉减值评估，将商誉减值测试报告中关键输入信息与外部信息和历史信息进行比对。
③针对金额较大的商誉管理层委聘外部估值专家出具了评估报告，我们评估了该报告中所涉及的评估减值测试模型是否适当；评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；并执行前述②复核程序。
（二）收入确认
1、关键审计事项的描述
参见财务报告的“附注3.30.1”、“附注5.33”。麦捷科技相关收入能够可靠计量且满足各项经营活动的收入确认标准时，确认相关收入。2016年度，公司营业收入为1,742,675,611.37元，其中主营业务收入1,668,814,898.59元，其他业务收入73,860,712.78元。根据中国证券监督管理委员会深圳监管局于2017年8月17日向公司下发了《深圳证监局关于对深圳市麦捷微电子科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2017]42号），麦捷科技2017年8月27日召开了第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更收入确认时点的议案》，2017年公司收入确认时点由“公司发出商品后，对账完毕且开具发票为确认收入的时点”更正为“公司以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货为收入确认时点”。2017年已对营业收入进行追溯调整，调增 2016年应收账款余额120,665,219.83元，调增营业收入48,454,308.22元，调增净利润11,881,970.33元。
2、我们在审计中如何应对关键审计事项
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价麦捷科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、客户签收单，评价相关收入确认是否符合麦捷科技收入确认的会计政策；
根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；
就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否
被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
麦捷科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括麦捷科技 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
麦捷科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估麦捷科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算麦捷科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督麦捷科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
麦捷科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致麦捷科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就麦捷科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 文爱凤
中国注册会计师 陈芝莲
中国，上海 2018年4月16日
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年12月31日合并资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.1|710,775,739.83|
||-|
||-|
|5.2|41,526,410.58|
|5.3|494,043,379.07|
|5.4|30,109,625.09|
|5.5|10,494,038.35|
||-|
|5.6|7,432,965.13|
|5.7|639,151,907.68|
|5.8|19,200.34|
||-|
|5.9|28,399,838.70|
||1,961,953,104.77|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.10|448,433,165.61|
|5.11|175,970,695.95|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.12|97,609,031.95|
||-|
|5.13|345,962,352.77|
|5.14|15,040,264.34|
|5.15|20,495,256.49|
|5.16|43,915,265.04|
||1,147,426,032.15|
||3,109,379,136.92|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年12月31日合并资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
|5.17|441,624,926.23|
||-|
||-|
|5.18|10,648,757.25|
|5.19|338,236,135.30|
|5.20|12,568,196.68|
|5.21|24,391,338.47|
|5.22|17,232,012.64|
|5.23|1,007,791.87|
||-|
|5.24|180,065,013.28|
||-|
||-|
||-|
||1,025,774,171.72|
|5.25|50,000,000.00|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
|5.26|90,378,570.70|
|5.15|6,084,486.77|
||-|
||146,463,057.47|
||1,172,237,229.19|
|5.27|694,450,946.00|
||-|
|5.28|1,247,077,968.56|
|5.29|53,200.00|
|5.30|-281,510.69|
||-|
|5.31|27,409,420.92|
|5.32|-84,875,242.54|
||1,883,728,382.25|
||53,413,525.48|
||1,937,141,907.73|
||3,109,379,136.92|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年12月31日公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||634,943,248.46|
||-|
||-|
||11,782,764.50|
|14.1|195,279,767.22|
||3,967,487.76|
||12,112,282.35|
||-|
|14.2|82,361,071.27|
||73,167,942.91|
||-|
||-|
||18,212,682.19|
||1,031,827,246.66|
||-|
||-|
||-|
||728,726,730.29|
||-|
|14.3|284,556,307.35|
||145,004,096.52|
||-|
||-|
||-|
||-|
||73,158,346.39|
||-|
||-|
||4,337,374.56|
||10,753,593.67|
||6,604,213.65|
||1,253,140,662.43|
||2,284,967,909.09|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年12月31日公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|期末余额|
||185,000,000.00|
||-|
||-|
||-|
||117,630,695.93|
||2,302,913.64|
||6,676,775.21|
||3,740,356.25|
||-|
||-|
||139,707,964.39|
||-|
||-|
||-|
||455,058,705.42|
||50,000,000.00|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||52,935,653.98|
||-|
||-|
||102,935,653.98|
||557,994,359.40|
||694,450,946.00|
||-|
||1,247,077,968.56|
||53,200.00|
||-|
||-|
||27,409,420.92|
||-241,911,585.79|
||1,726,973,549.69|
||2,284,967,909.09|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度合并利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|5.33|1,441,336,856.40|
|5.33|1,230,410,812.41|
|5.34|3,953,122.94|
|5.35|28,295,917.55|
|5.36|127,780,003.44|
|5.37|10,689,269.05|
|5.38|404,038,867.63|
||-|
|5.39|68,254.79|
||-|
|5.40|-428,184.01|
|5.41|19,386,254.24|
||-344,804,811.60|
|5.42|669,474.81|
|5.43|1,948,354.08|
||-346,083,690.87|
|5.44|4,614,223.49|
||-|
||-350,697,914.36|
||-350,697,914.36|
||-|
||-|
||500,653.09|
||-351,198,567.45|
||137,058.27|
||137,058.27|
||-|
||-|
||-|
||137,058.27|
||-|
||-|
||-|
||-|
||137,058.27|
||-|
||-|
||-350,560,856.09|
||-351,061,509.18|
||500,653.09|
||-0.50|
||-0.50|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
|14.4|383,051,536.34|
|14.4|299,438,860.70|
||670,963.49|
||13,207,504.73|
||53,790,021.54|
||1,502,258.71|
||401,217,127.44|
||-|
||27,120,274.51|
|14.5|-|
||-399,647.20|
||6,748,108.04|
||-353,306,464.92|
||283,491.00|
||259,282.49|
||-353,282,256.41|
||1,759,286.38|
||-355,041,542.79|
||-355,041,542.79|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-|
||-355,041,542.79|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度合并现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||1,228,365,738.85|
||18,959,381.73|
|5.46.1|137,106,536.61|
||1,384,431,657.19|
||808,025,568.04|
||182,034,932.50|
||50,551,941.65|
|5.46.2|163,544,593.00|
||1,204,157,035.19|
||180,274,622.00|
||-|
||13,000,000.00|
||68,254.79|
||10,962.70|
||-|
||-|
||13,079,217.49|
||240,623,608.84|
||103,720,000.00|
||-9,681,524.04|
|5.46.3|1,748,038.60|
||336,410,123.40|
||-323,330,905.91|
||-|
||64,673,600.00|
||396,356,643.59|
||-|
|5.46.4|27,000,000.00|
||488,030,243.59|
||462,625,230.94|
||48,030,469.65|
|5.46.5|710,753,217.02|
||1,221,408,917.61|
||-733,378,674.02|
||-900,303.14|
||-877,335,261.07|
||989,362,962.30|
||112,027,701.23|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||
|-|-|
|附注|本期发生额|
||236,054,835.59|
||9,354,240.42|
||23,516,095.13|
||268,925,171.14|
||131,052,665.40|
||43,437,771.33|
||9,901,376.79|
||41,228,695.72|
||225,620,509.24|
||43,304,661.90|
||-|
||27,120,274.51|
||8,004.20|
||-|
||-|
||27,128,278.71|
||179,818,003.16|
||90,720,000.00|
||-|
||-|
||270,538,003.16|
||-243,409,724.45|
||64,673,600.00|
||185,000,000.00|
||132,000,000.00|
||381,673,600.00|
||122,000,000.00|
||42,114,972.02|
||822,115,352.03|
||986,230,324.05|
||-604,556,724.05|
||-200,962.15|
||-804,862,748.75|
||842,805,997.21|
||37,943,248.46|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|233,669,692.00|-|-|-|1,670,846,469.45|862,050.00|-418,568.96|-|26,351,947.50|283,668,500.43|22,206,261.43|
|-|-|-|-|-|-|-|-|1,057,473.42|15,368,495.40|612,528.70|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|233,669,692.00|-|-|-|1,670,846,469.45|862,050.00|-418,568.96|-|27,409,420.92|299,036,995.83|22,818,790.13|
|460,781,254.00|-|-|-|-423,768,500.89|-808,850.00|137,058.27|-|-|-383,912,238.37|30,594,735.35|
|-|-|-|-|-|-|137,058.27|-|-|-351,198,567.45|500,653.09|
|-6,558,129.00|-|-|-|43,570,882.11|-808,850.00|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-6,558,129.00|-|-|-|43,570,882.11|-808,850.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-32,713,670.92|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-32,713,670.92|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|467,339,383.00|-|-|-|-467,339,383.00|-|-|-|-|-|-|
|467,339,383.00|-|-|-|-467,339,383.00||-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|30,094,082.26|
|694,450,946.00|-|-|-|1,247,077,968.56|53,200.00|-281,510.69|-|27,409,420.92|-84,875,242.54|53,413,525.48|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|215,386,609.00|-|-|-|818,977,797.15|1,758,400.00|-129,085.28|-|21,201,471.00|149,587,896.26|25,831,629.13|
|-|-|-|-|-|-|-|-|342,304.40|4,814,222.79|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|215,386,609.00|-|-|-|818,977,797.15|1,758,400.00|-129,085.28|-|21,543,775.40|154,402,119.05|25,831,629.13|
|18,283,083.00|-|-|-|851,868,672.30|-896,350.00|-289,483.68|-|5,865,645.52|144,634,876.78|-3,012,839.00|
|-|-|-|-|-|-|-289,483.68|-|-|167,731,432.78|-3,012,839.00|
|18,283,083.00|-|-|-|851,868,672.30|-896,350.00|-|-|-|-|-|
|18,283,083.00|-|-|-|809,736,585.59|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|18,993,136.19|-896,350.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|23,138,950.52|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|5,865,645.52|-23,096,556.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|5,865,645.52|-5,865,645.52|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-17,230,910.48|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|233,669,692.00|-|-|-|1,670,846,469.45|862,050.00|-418,568.96|-|27,409,420.92|299,036,995.83|22,818,790.13|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|233,669,692.00|-|-|-|1,670,846,469.45|862,050.00|-|-|26,351,947.50|136,326,367.17|
|-|-|-|-|-|-|-|-|1,057,473.42|9,517,260.75|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|233,669,692.00|-|-|-|1,670,846,469.45|862,050.00|-|-|27,409,420.92|145,843,627.92|
|460,781,254.00|-|-|-|-423,768,500.89|-808,850.00|-|-|-|-387,755,213.71|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-355,041,542.79|
|-6,558,129.00|-|-|-|43,570,882.11|-808,850.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-6,558,129.00|-|-|-|43,570,882.11|-808,850.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-32,713,670.92|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-32,713,670.92|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|467,339,383.00|-|-|-|-467,339,383.00|-|-|-|-|-|
|467,339,383.00|-|-|-|-467,339,383.00||-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|694,450,946.00|-|-|-|1,247,077,968.56|53,200.00|-|-|27,409,420.92|-241,911,585.79|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司
2017年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|215,386,609.00|-|-|-|818,977,797.15|1,758,400.00|-|-|21,201,471.00|107,202,989.12|
|-|-|-|-|-|-|-|-|342,304.40|3,080,739.60|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|215,386,609.00|-|-|-|818,977,797.15|1,758,400.00|-|-|21,543,775.40|110,283,728.72|
|18,283,083.00|-|-|-|851,868,672.30|-896,350.00|-|-|5,865,645.52|35,559,899.20|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|58,656,455.20|
|18,283,083.00|-|-|-|851,868,672.30|-896,350.00|-|-|-|-|
|18,283,083.00|-|-|-|809,736,585.59|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|18,993,136.19|-896,350.00|-|-|-|-|
|-|-|-|-|23,138,950.52|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|5,865,645.52|-23,096,556.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|5,865,645.52|-5,865,645.52|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-17,230,910.48|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|233,669,692.00|-|-|-|1,670,846,469.45|862,050.00|-|-|27,409,420.92|145,843,627.92|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：李文燕 主管会计工作负责人：江黎明 会计机构负责人：李济立
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
深圳市麦捷微电子科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)为境内公开发行 A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为李文燕。本公司现注册资本为人民币69,445.0946万元，注册地址为广东省深圳市坪山区坑梓街道新乔围工业区新发路5号。本公司经营范围为：经营进出口业务（按深贸管准证字第[2001]0793号核准范围办理）；生产各类电子元器件、集成电路等电子产品（不含国家限制项目）；普通货运。
公司所属行业为电子制造业。公司目前主要从事电子产品生产加工和销售。
1.2公司基本组织架构
股东大会是公司最高权力机构，董事会是公司的执行机构，监事会是公司的监督机构。公司实行董事会领导下的总经理负责制，负责公司的日常经营和管理；公司各职能部门主要包括：采购部、技术部、质量控制部、设备部、制造部、市场部、研发部、财务部、人力资源部和审计监察部等部门。
1.3本年度合并财务报表范围
本年度合并范围新增子公司成都金之川电子有限公司，详见6在合并范围变更的披露及14.3长期股权投资。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定，本公司自2017年6月12日起执行前述准则。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策及会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司及下属子公司营业周期均为12个月。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.4投资性主体（续）
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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3.10金融工具（续）
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3.10金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为50万元以上的客户应收账款及单笔金额为10万元以上的其他应收款。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

 3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|以账龄为信用风险特征划分的组合|账龄分析法|
|以合并关联方为信用风险特征划分的组合|其他方法|
|以房屋租赁押金为信用风险特征划分的组合|其他方法|
|以应收账款信用保险为信用风险特征划分的组合|其他方法|

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3.11应收款项（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|3%|3%|
|1—2年|10%|10%|
|2—3年|30%|30%|
|3年以上|100%|100%|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|以合并关联方为信用风险特征划分的组合|-|-|
|以房屋租赁押金为信用风险特征划分的组合|-|-|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|应收账款期末余额50万元、其他应收款期末余额10万元以下，发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。|

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3.12存货
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售类别
3.13.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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3.13划分为持有待售类别（续）
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.14长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|平均年限法|20|10、3|4.5|
|机器设备|平均年限法|10|10|9|
|电子设备|平均年限法|5|10|18|
|运输设备|平均年限法|5|10|18|
|办公及其他|平均年限法|5|10|18|

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3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按2年至5年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.19无形资产（续）
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.22职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.26.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.26政府补助（续）
3.26.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.26.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.26.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要的会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注（受重要影响的报表项目名称和金额）|
|根据财政部《关于印发<企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。|2018年4月16日召开的第四届董事会第二十次会议，第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》|根据该准则的相关规定，施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。|
|根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15 号）的规定，本公司自2017年6月12日起执行前述准则。|2017 年 8 月 27 日召开了第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》|根据该准则的相关规定，本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。2017年年度与日常活动有关的政府补助共19,386,254.24元，从利润表“营业外收入”调整为利润表“其他收益”列报，该变动不涉及对以前年度列报的追溯调整，且对公司当期净利润、股东权益及现金流量无影响。|
|根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)规定，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。|2018年4月16日召开的第四届董事会第二十次会议，第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于变更会计政策的议案》|根据该通知的相关规定，此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入117,017.24元，调减 2016 年度营业外支出321,907.42元，调减资产处置收益204,890.18元。|
|根据《深圳证监局关于对深圳市麦捷微电子科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2017]42号）要求，将公司发出商品后，对账完毕且开具发票为确认收入的时间点改为公司以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货为收入确认时点。|2017 年 8 月 27 日召开了第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于变更收入确认时点的议案》|根据该决定的相关改正措施，此项会计政策变更采用追溯调整法，调增2016年应收账款余额120,665,219.83元，调增营业收入48,454,308.22元，调增净利润11,881,970.33元。|

3.30.2重要会计估计变更
公司本年度未发生会计估计变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、11%、6%、5%|
|城市维护建设税|应纳增值税税额|7%|
|教育费附加|应纳增值税税额|3%|
|房产税|按房产原值、房产租金收入|1.2%（从价）、12%（从租）|
|土地使用税|按纳税人实际占用的土地面积|3元/平方米、5元/平方米、4元/平方米|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、16.5%、9%、10%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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|纳税主体名称|所得税税率|
|深圳市麦捷微电子科技股份有限公司|15%|
|苏州麦捷灿勤电子元件有限公司|10%|
|香港麦捷电子贸易有限公司、星达电子科技有限公司|16.5%|
|深圳市麦高锐科技有限公司|25%|
|浙江长兴电子厂有限公司|15%|
|星源电子科技（深圳）有限公司|15%|
|北海星沅电子科技有限公司|9%|
|成都金之川电子有限公司|15%|

4.2税收优惠
根据财税〔2002〕7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》的有关规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
2001年6月21日公司获得深国税退字[2001]0627130号《广东省出口企业退税登记证》，增值税实行免、抵、退税管理办法。
本公司经深圳市宝安区地方税务局下发的《税务事项通知书》，该通知书同意本公司申报的国家级高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的申请，并颁发了编号为：GR201544200476的高新技术企业证书，认定有效期3年，公司已完成登记备案，自登记备案之日起执行减免税率15%。
子公司星源电子科技（深圳）有限公司（简称“星源电子”）2011年 2月 23日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局四家联合批准的编号为 GR201144200299高新技术企业证书，有效期限为 3年；2014年，经通过重新认定后，公司重新取得编号为GR201444201625《高新技术企业证书》，有效期3年。2017年8月17日，经通过重新认定后，公司重新取得编号为GR201744200600《高新技术企业证书》，有效期 3年。按照《中华人民共和国企业
所得税法》及相关法规规定，2017年度、2018年度、2019年度用15%的所得税税率。
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4 税项（续）
4.2税收优惠及批文（续）
子公司星源电子科技（深圳）有限公司的子公司北海星沅电子科技有限公司依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税【2011】58号第二条设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，公司取得的批准文件号为：北发改社【2015】128号。文件有效期自2015年8月31日至2020年12月31日。依据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63号第二十九条民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征公司取得的批准文件号为：北工管合字【2015】10号，文件有效期自2015年10月10日至2019年10月10日。最终公司按9%缴纳企业所得税。
2015年 9月 17日，子公司浙江长兴电子厂有限公司（简称“长兴电子”）取得浙江省地方税务局颁发国家级高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的高新技术企业证书，并颁发了编号为：GR201533000988，认定有效期3年，公司已完成网上登记备案，自登记备案之日起执行减免税率15%。
自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30.00万元提高至50.00万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。工业企业，年度应纳税所得额不超过 50.00万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3,000.00万元。子公司苏州麦捷灿勤电子元件有限公司2017年度满足以上条件，故其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局 2012年第12号公告）第一条的规定：“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税”。
根据四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2010]1667号，子公司成都金之川电子有限公司被确认为企业主营业务为国家鼓励类产业项目（第二十四类第23项）。企业产品、业务（技术）：片式电感器、变压器；主营业务对应条目：新型电子元器件（片式元器件、频率元器件、混合集成电路、电力电子器件、光电子器件、敏感元器件及传感器、新型机电元件、高密度印刷电路板和柔性电路板等）制造。
子公司成都金之川电子有限公司享受西部大开发税收优惠政策已向税务机关备案。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2017年12月31日 2016年12月31日库存现金 192,254.43 163,891.82银行存款 705,181,301.39 959,055,520.50其他货币资金 5,402,184.01 30,143,549.98合计 710,775,739.83 989,362,962.30其中：其中：存放在境外
24,118,344.73 3,059,415.43的款项总额
其他说明：
其他货币资金系信用证保证金。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类 2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 37,526,132.18 11,442,051.31商业承兑汇票 4,000,278.40 19,327,564.03合计 41,526,410.58 30,769,615.34 5.2.2期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 9,066,418.07合计 9,066,418.07 5.2.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 91,306,760.96 -商业承兑汇票 9,678,696.20 -合计 100,985,457.16 -其他说明：
1、截止年末有9,066,418.07元应收账款用于质押；
2、应收票据年末数比年初数增加10,756,795.24元，增加比例为：34.96%，增加原因为公司客户开始以银行承兑汇票结算货款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款分类披露：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法为信用风险特
493,676,832.02 91.45 45,808,523.52 9.28 447,868,308.50征划分的组合
应收账款信用保险为信用
46,175,070.57 8.55 - - 46,175,070.57风险特征划分的组合
组合小计 539,851,902.59 100.00 45,808,523.52 8.49 494,043,379.07单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的应收账款
合计 539,851,902.59 100.00 45,808,523.52 8.49 494,043,379.072016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
账龄分析法为信用风险特
349,876,127.59 87.00 42,344,958.09 12.10 307,531,169.50征划分的组合
应收账款信用保险为信用
50,636,195.31 12.59 - - 50,636,195.31风险特征划分的组合
组合小计 400,512,322.90 99.59 42,344,958.09 10.57 358,167,364.81单项金额不重大但单独计
1,649,679.92 0.41 1,649,679.92 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 402,162,002.82 100.00 43,994,638.01 10.94 358,167,364.81期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.3应收账款（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 433,011,441.45 12,990,343.19 3.001至2年 27,642,856.77 2,764,285.68 10.002至3年 4,240,913.07 1,272,273.92 30.003年以上 28,781,620.73 28,781,620.73 100.00合计 493,676,832.02 45,808,523.52 9.28组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,858,360.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5.3.3本期实际核销的应收账款情况；
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,473,507.08 5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额比单位名称 与本公司关系 金额 账龄
例（%）第一名 客户 70,426,066.62 1年以内 13.05第二名 客户 59,322,193.69 1年以内 10.99第三名 客户 43,817,923.59 1年以内 8.12第四名 客户 16,662,217.13 1年以内 3.091年以内11,896,496.33元；
第五名 客户 13,519,713.67 2.501-2年1,623,217.34元
合计 203,748,114.70 37.75 5.3.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款；
5.3.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额；
其他说明：
1、截止年末有13,361,085.88元应收账款用于质押；
应收账款年末数比年初数增加135,876,014.26元，增加比例为：37.94%，增加原因为公司非同一控制下合并子公司成都金之川有限公司所致。
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5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
2017年12月31日 2016年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 25,043,135.55 83.17 29,544,628.85 95.011~2年 4,087,996.70 13.58 704,690.45 2.272~3年 332,544.56 1.10 659,888.28 2.123年以上 645,948.28 2.15 185,849.06 0.60合计 30,109,625.09 100.00 31,095,056.64 100.00期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因第一名 供应商 7,573,854.59 1年以内 业务未完结第二名 供应商 1,665,305.94 1年以内 业务未完结第三名 供应商 1,387,895.35 1年以内 业务未完结第四名 供应商 1,310,817.90 1年以内 业务未完结第五名 供应商 980,000.00 1年以内 业务未完结合计 12,917,873.78
5.5应收利息
5.5.1应收利息分类
项目 2017年12月31日 2016年12月31日定期存款 10,494,038.35 -合计 10,494,038.35 - 5.5.2期末余额中无重要逾期利息。
其他说明：应收利息年末数比年初数增加10,494,038.35元，增加比例为：100.00%，增加原因为公司定期存款计提的利息。
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5.6其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
账龄组合 8,631,018.26 86.49 2,243,036.45 25.99 6,387,981.81押金组合 1,044,983.32 10.47 - - 1,044,983.32组合小计 9,676,001.58 96.96 2,243,036.45 23.18 7,432,965.13单项金额不重大但单独计
303,402.48 3.04 303,402.48 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 9,979,404.06 100.00 2,546,438.93 25.52 7,432,965.132016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 6,622,197.67 83.93 1,256,349.22 18.97 5,365,848.45押金组合 964,243.32 12.22 - - 964,243.32组合小计 7,586,440.99 96.15 1,256,349.22 16.56 6,330,091.77单项金额不重大但单独计
303,402.48 3.85 303,402.48 100.00 -提坏账准备的其他应收款
合计 7,889,843.47 100.00 1,559,751.70 19.77 6,330,091.77期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 5,746,933.80 149,778.47 3.00%1至2年 531,257.53 53,125.77 10.00%2至3年 446,706.73 134,012.01 30.00%3年以上 1,906,120.20 1,906,120.20 100.00%合计 8,631,018.26 2,243,036.45 25.99%
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5.6其他应收款(续)
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款；
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：押金组合不计提坏账准备。
5.6.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,185,786.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5.6.3本期无实际核销的其他应收账款情况；
5.6.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 120,000.00 2,643.28单位往来 4,676,006.74 2,717,929.20员工借支 3,491,811.45 2,005,253.28押金 924,983.32 964,243.32社保及公积金 701,245.87 460,049.58其他 65,356.68 1,739,724.81合计 9,979,404.06 7,889,843.47 5.6.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额数的比例（%）
张家港保税区灿勤
单位往来 1,352,317.40 3年以上 13.55 1,352,317.40科技有限公司
中国出口信用保险
往来款 1,146,159.17 1年以内 11.49 -公司深圳分公司
出口退税 往来款 437,966.31 1年以内 4.39 -郑天伟 员工借支 433,482.05 1年以内 4.34 -1-2年124,079.48、
深圳南兴实业公司 押金 427,689.72 4.29 -3年以上303,610.24
合计 3,797,614.65 38.05 1,352,317.405.6.6公司无涉及政府补助的应收款项；
5.6.7公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
5.6.8公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额；
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5.7存货
5.7.1存货分类
2017年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 221,199,164.43 21,498,183.28 199,700,981.15在产品 293,467,488.63 9,331,016.05 284,136,472.58库存商品 163,394,870.69 14,334,374.25 149,060,496.44委托加工物资 6,253,957.51 - 6,253,957.51合计 684,315,481.26 45,163,573.58 639,151,907.682016年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 243,065,954.20 10,689,713.46 232,376,240.74在产品 228,443,839.08 17,828,411.09 210,615,427.99库存商品 121,477,721.52 14,478,000.09 106,999,721.43委托加工物资 2,035,374.47 - 2,035,374.47合计 595,022,889.27 42,996,124.64 552,026,764.63 5.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,689,713.46 10,602,661.94 205,807.88 - - 21,498,183.28在产品 17,828,411.09 - - 8,497,395.04 - 9,331,016.05库存商品 14,478,000.09 640,471.12 402,031.57 1,186,128.53 - 14,334,374.25委托加
- - - - - -工物资
合计 42,996,124.64 11,243,133.06 607,839.45 9,683,523.57 45,163,573.585.7.3存货期末余额中无借款费用资本化金额；
5.7.4公司不存在期末建造合同形成的已完工未结算资产情况。
5.8持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间待清理设备 19,200.34 19,200.34 - 2018年合计 19,200.34 19,200.34 -
5.9其他流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日增值税进项税留抵 20,613,755.36 5,256,031.35预缴关税 435,591.21 -预缴所得税 4,019,456.35 217,095.85待认证抵扣进项税 3,331,035.78 20,204,305.35合计 28,399,838.70 25,677,432.55
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.10固定资产
5.10.1固定资产情况
计算机及电
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计子设备
一、账面原值：
1.期初余额 39,401,793.25 443,556,581.79 6,623,634.96 11,371,706.29 12,186,001.33 513,139,717.622.本期增加金额 36,894,927.10 142,458,149.20 3,210,473.35 6,892,730.44 4,429,053.58 193,885,333.67（1）购置 - 95,332,303.98 1,904,563.04 1,188,647.91 3,114,602.75 101,540,117.68（2）在建工程转入 - 31,597,516.19 3,076.92 254,314.57 508,673.99 32,363,581.67（3）企业合并增加 36,894,927.10 15,528,329.03 1,302,833.39 5,449,767.96 805,776.84 59,981,634.323.本期减少金额 - 3,803,821.33 447,641.28 31,325.65 126,504.55 4,409,292.81（1）处置或报废 - 3,803,821.33 447,641.28 31,325.65 126,504.55 4,409,292.814.期末余额 76,296,720.35 582,210,909.66 9,386,467.03 18,233,111.08 16,488,550.36 702,615,758.48二、累计折旧
1.期初余额 7,802,263.04 156,401,910.00 4,636,770.43 9,911,201.61 6,669,926.59 185,422,071.672.本期增加金额 16,402,508.48 45,333,672.01 1,552,705.88 4,724,665.40 2,242,538.26 70,256,090.03（1）计提 3,007,893.78 38,729,360.29 648,805.93 400,179.07 1,668,667.33 44,454,906.40（2）企业合并增加 13,394,614.70 6,604,311.72 903,899.95 4,324,486.33 573,870.93 25,801,183.633.本期减少金额 - 3,058,374.70 433,831.84 30,385.88 92,959.52 3,615,551.94（1）处置或报废 - 3,058,374.70 433,831.84 30,385.88 92,959.52 3,615,551.944.期末余额 24,204,771.52 198,677,207.31 5,755,644.47 14,605,481.13 8,819,505.33 252,062,609.76三、减值准备
1.期初余额 - 1,202,334.79 - 35,002.22 267,449.13 1,504,786.142.本期增加金额 - 628,289.60 - 4,578.16 - 632,867.76（1）计提 - 628,289.60 - 4,578.16 - 632,867.763.本期减少金额 - 17,670.79 - - - 17,670.79（1）处置或报废 - 17,670.79 - - - 17,670.794.期末余额 - 1,812,953.60 - 39,580.38 267,449.13 2,119,983.11四、账面价值
1.期末账面价值 52,091,948.83 381,720,748.75 3,630,822.56 3,588,049.57 7,401,595.90 448,433,165.612.期初账面价值 31,599,530.21 285,952,337.00 1,986,864.53 1,425,502.46 5,248,625.61 326,212,859.81 5.10.2暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 8,571,474.19 7,472,644.08 628,289.56 470,540.55
计算机及电子设备 160,698.32 144,450.41 4,578.16 11,669.75
5.10.3公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.10.4公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5.10.5公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
其他说明：1、根据与交通银行长兴支行签订《最高额抵押合同》，子公司长兴电子将厂房抵押给该银行，其抵押账面价值为18,100,920.30元。
2、固定资产年末数比年初数增加122,220,305.80元，增加比例为：37.47%，增加原因为非同一控制下合并新增子公司金之川及购买设备转固所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.11在建工程
5.11.1在建工程情况
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值坪山项目 4,133,868.07 - 4,133,868.07 2,109,596.27 - 2,109,596.27待安装验收设备 79,721,058.50 - 79,721,058.50 3,366,735.17 - 3,366,735.17北海星沅建设项目 786,670.57 - 786,670.57 2,846,289.81 - 2,846,289.81SAW声表项目 28,321,271.40 - 28,321,271.40 21,321,742.47 - 21,321,742.47模房安装工程 - - - 396,296.46 - 396,296.46工业强基项目 24,100,777.45 - 24,100,777.45 8,529,470.28 - 8,529,470.28坪山新厂房建造 3,884,143.98 - 3,884,143.98 - - -一体电感设备 35,022,905.98 35,022,905.98 - - -合计 175,970,695.95 - 175,970,695.95 38,570,130.46 - 38,570,130.46
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5.11.2重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投 利息资其中：本 本期利预算数 本期转入固 本期其他减 工程
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 本化累期利息资 息资本 资金来源（万元） 定资产金额 少金额 进度
例（%） 计金额本化金额化率（%）SAW声表 募集资金加 45,225.59 21,321,742.47 29,593,185.56 20,108,992.32 2,484,664.31 28,321,271.40 6.26 6.26% - - -项目 自有资金一体电感
28,800.00 193,317.38 34,897,417.71 56,991.46 10,837.65 35,022,905.98 41.77 41.77% - - - 募集资金项目
北海星沅
1,641.18 2,846,289.81 3,179,112.49 5,238,731.73 - 786,670.57 85.63 85.63% - - - 自有资金建设项目
工业强基 政府补助加 18,574.00 8,529,470.28 15,571,307.17 - - 24,100,777.45 12.98 12.98% - - -项目 自有资金坪山新厂
- - 3,884,143.98 - - 3,884,143.98 - - - - - 自有资金房建造
待安装验
- 3,173,417.79 76,722,045.70 7,362.00 167,042.99 79,721,058.50 - - - - - 自有资金收设备
合计 94,240.77 36,064,237.73 163,847,212.61 25,412,077.51 2,662,544.95 171,836,827.88 - - - - -其他说明：1、在建工程年末数比年初数增加137,400,565.49元，增加比例为：356.24%，增加原因为公司已到厂的设备转在建工程进入验收调试期。
2、重要在建工程项目中本年待安装验收设备期初数与上年期末数相差193,317.38元是由一体电感项目本年度扩建单独列示所致。
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5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 11,396,343.20 31,535,800.00 4,003,012.31 46,935,155.512.本期增加金额 81,627,980.66 12,000.00 2,323,420.96 83,963,401.62(1)购置 74,162,900.00 12,000.00 1,985,141.22 76,160,041.22(2)内部研发 - - - -(3)企业合并增加 7,465,080.66 - 338,279.74 7,803,360.403.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 93,024,323.86 31,547,800.00 6,326,433.27 130,898,557.13二、累计摊销
1.期初余额 925,635.77 16,821,405.94 2,951,101.58 20,698,143.292.本期增加金额 5,329,688.01 6,307,410.04 954,283.84 12,591,381.89（1）计提 3,177,738.98 6,307,410.04 616,004.10 10,101,153.12(2)企业合并增加 2,151,949.03 - 338,279.74 2,490,228.773.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 6,255,323.78 23,128,815.98 3,905,385.42 33,289,525.18三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -(2)企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 86,769,000.08 8,418,984.02 2,421,047.85 97,609,031.952.期初账面价值 10,470,707.43 14,714,394.06 1,051,910.73 26,237,012.22本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 。
5.12.2本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
1、根据与交通银行长兴支行签订《最高额抵押合同》，子公司长兴电子将土地使用权抵押给该银行，其抵押账面价值为4,802,017.20元。
2、无形资产年末数比年初数增加71,372,019.73元，增加比例为：272.03%，增加原因为公司2017年新增土地使用权所致。
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5.13商誉
5.13.1商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业 其 期末余额形成商誉的事项 其他 处置
合并形成 他
浙江长兴电子厂有
2,602,383.93 - - - - 2,602,383.93限公司
星源电子科技（深
577,160,595.16 - - - - 577,160,595.16圳）有限公司
成都金之川电子有
164,296,906.08 - - - 164,296,906.08限公司
合计 579,762,979.09 164,296,906.08 - - - 744,059,885.17 5.13.2商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
浙江长兴电子厂有
2,602,383.93 - - - - 2,602,383.93限公司
星源电子科技（深
- 395,495,148.47 - - - 395,495,148.47圳）有限公司
成都金之川电子有
- - - - - -限公司
合计 2,602,383.93 395,495,148.47 - - - 398,097,532.40说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
以资产组公允价值减去处置费用后净额或预计未来现金流量现值确定可回收价值：资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计未来现金流量的预测是在特定资产组现有管理、运营模式前提下，以资产组当前状况为基础，一般只考虑资产组内主要资产经简单维护在剩余使用寿命内可能实现的未来现金流量，不包括主要资产在将来可能发生的、尚未做出承诺的改良、重置有关的现金流量；对资产组内次要资产则应根据资产组合需要，在主要资产剩余使用寿命内根据次要资产的剩余使用寿命考虑将来可能发生的改良、重置有关的现金流量。
资产组的收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的财务预算与该资产组过去业绩和管理层对市场发展的预期估计销售和毛利预计未来五年内的现金流量，并采用13.15%折现率，其后年度采用固定现金流为计算基准，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率资产组。
期末，一、公司参考国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的《资产评估报告》国众联评报字（2018）第 3-0012号，预计星源电子包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额为 60,794.53万元，低于其账面价值 100,344.04万元，确认相应的减值损失 39,549.51万元。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。二、公司对本年度收购金之川确认的商誉进行减值测试，预计金之川包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可回收金额38,589.54万元，高于其账面价值26,119.96万元，商誉不存在减值。
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5.14长期待摊费用
项目 2016年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2017年12月31日厂房装修费 10,921,186.79 6,850,965.61 2,731,888.06 - 15,040,264.34合计 10,921,186.79 6,850,965.61 2,731,888.06 - 15,040,264.34其他说明：长期待摊费用年末数比年初数增加 4,119,077.55元，增加比例为：37.72%，增加原因为公司2017年新增厂房装修所致。
5.15递延所得税资产/递延所得税负债
5.15.1未经抵消的递延所得税资产
2017年12月31日 2016年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 83,607,443.49 12,359,116.77 75,738,482.87 11,286,068.67递延收益 53,428,570.70 8,014,285.61 46,314,032.83 6,947,104.93固定资产折旧及无
812,360.68 121,854.11 - -形资产摊销
小计 137,848,374.87 20,495,256.49 122,052,515.70 18,233,173.60 5.15.2未经抵消的递延所得税负债
2017年12月31日 2016年12月31日项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合
40,563,245.14 6,084,486.77 42,426,006.07 6,363,900.91并资产评估增值
小计 40,563,245.14 6,084,486.77 42,426,006.07 6,363,900.91 5.15.3未确认递延所得税资产明细
项目 2017年12月31日 2016年12月31日可抵扣亏损 11,202,063.94 2,255,860.94资产减值准备 12,031,075.65 14,316,817.62递延收益 36,950,000.00 35,020,000.00合计 60,183,139.59 51,592,678.565.15.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2017年12月31日 2016年12月31日 备注2019年 - 410,017.48 2014年度亏损2020年 2,563.02 2,563.02 2015年度亏损2021年 3,629,218.76 - 2016年度亏损2022年 7,570,282.16 1,843,280.44 2017年度亏损合计 11,202,063.94 2,255,860.94
其他说明：本期未确认的递延所得资产为部分子公司亏损。
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5.16其他非流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日预付设备款 42,860,471.42 89,155,443.79预付工程款 147,000.00 1,115,437.64预付软件款 907,793.62 72,901,558.20合计 43,915,265.04 163,172,439.63其他说明：其他非流动资产年末数比年初数减少119,257,174.59元，减少比例为：73.09%，增加原因为土地使用权已取得转无形资产和设备已陆续到厂转在建工程进入验收调试期。
5.17短期借款
5.17.1短期借款分类
借款类别 2017年12月31日 2016年12月31日质押借款 12,693,031.59 -抵押借款 24,000,000.00 24,000,000.00保证借款 342,000,000.00 110,000,000.00信用借款 - 59,990,000.00抵押+质押+保证借款 62,931,894.64 61,397,504.19合计 441,624,926.23 255,387,504.19短期借款分类的说明：
1、质押借款说明：
（1）子公司金之川与中国工商银行深圳华为支行签署保理借款合同，以应收账款为质押，借款3,204,661.48元，借款期限为2017年9月1日至2018年2月25日，借款利率为4.515%，借款用途为营运资金周转；
（2）子公司金之川与中国工商银行深圳华为支行签署保理借款合同，以应收账款为质押，借款3,083,208.35元，借款期限为2017年10月24日至2018年4月11日，借款利率为4.515%，借款用途为营运资金周转；
（3）子公司金之川与中国工商银行深圳华为支行签署保理借款合同，以应收账款为质押，借款6,405,161.76元，借款期限为2017年10月31日至2018年4月8日，借款利率为4.515%，借款用途为营运资金周转。
2、抵押借款说明：
子公司长兴电子期末抵押借款 2,400.00万元为以公司厂房、土地使用权作为抵押物与交通银行长兴支行签订《最高额抵押合同》而取得。
3、保证借款说明：
（1）公司与工商银行新澜支行签订保证借款合同，由李文燕与张美蓉信用担保，借款7,000.00万元。
其中，借款4,000.00万元用途为置换他行融资，借款期限2017年11月13日至2018年11月13日，借款利率5.00950%；借款 3,000.00万元用途购买原材料，借款期限 2017年 8月 18日至 2018年 8月16日，借款利率4.94500%；
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5.17短期借款（续）
短期借款分类的说明：
（2）公司与建设银行南岭支行签订保证借款，由李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷信用担保，借款4,000.00万元，借款用途为采购原材料，借款期限2017年6月23日至2018年6月22日，借款利率5.4375%；
（3）公司与华夏银行龙华支行签订保证借款合同，由李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷信用担保，借款3,000.00万元，借款用途为采购原材料，借款期限2017年11月20日至2018年11月20日，借款利率4.57%；
（4）公司与中国银行新安支行签订保证借款合同，由李文燕、陈燕、张美蓉、肖岷信用担保，借款4,500.00万元，借款用途为采购原材料，借款期限2017年12月1日至2018年12月1日，借款利率4.57%；
（5）子公司星源电子与招商银行深圳分行签订保证借款合同，由深圳市麦捷微电子科技股份有限公司提供担保，借款4,000.00万元，借款用途为经营周转，借款期限2017年9月20日至2018年6月6日，借款利率5.22%；
（6）子公司星源电子与北京银行深圳分行签订保证借款合同，由深圳市麦捷微电子科技股份有限公司提供担保，于2017年5月5日借款800.00万元，借款期限2017年5月5日至2018年5月5日；
于2017年5月25日借款900.00万元，借款期限2017年5月25日至2018年5月25日；于2017年4月19日借款2,100.00万元，借款期限2017年4月19日至2018年4月19日；于2017年4月19日借款900.00万元，借款期限2017年4月19日至2018年4月19日；以上借款用途均为经营周转，借款利率均为5.0025%；
（7）子公司星源电子与华夏银行龙华分行签订保证借款合同，由钟志海、深圳市麦捷微电子科技股份有限公司提供担保，于2017年5月5日借款6,000.00万元，借款期限为2017年9月27日至2018年9月27日，借款利率4.785%。
（8）子公司长兴电子与招商银行签订保证借款合同，深圳市麦捷微电子科技股份有限公司和宜兴市东晨电子科技有限公司为保证人，期末借款余额为1,000.00万元，其中500.00万元元借款期限为2017年10月24日至2018年4月23日，借款利率为5.655%，剩余500万元借款期限为2017年5月18日至2018年4月29日，借款利率为6.09%。
3、抵押+质押+保证借款说明：
（1）2017年8月1日子公司星源电子与中国银行深圳宝安支行签订授信额度协议，该协议授信额度为1,300.00万元整，具体种类为进口开证/押汇（国内证开证/国内证买方押汇）。额度有效期限为2017年8月1日起至2018年7月31日，截止2017年12月31日，人民币余额9,542,686.50元，美元余额为5,490,733.70元。该协议保证人为深圳市麦捷微电子科技股份有限公司，担保方式为连带责任，以及签订保证金质押总协议，同时由子公司星源电子以保证金质押。
（2）2017年6月16日公司与浦发银行融资额度协议，该协议融资额度为人民币10,000.00万元整，为可循环使用额度，贷款用途为流动资金贷款只能用于经营周转。额度有效期为2017年6月16日至2017年11月26日。截止至2017年12月31日，美元余额为268.00万元，由深圳市麦捷微电子科技股份有限公司担保，同时由子公司星源电子以保证金质押。
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5.17短期借款（续）
5.17.2期末无已逾期未偿还的短期借款情况
5.18应付票据
种类 2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 10,648,757.25 50,000,000.00合计 10,648,757.25 50,000,000.00本期末不存在已到期未支付的应付票据。
5.19应付账款
5.19.1应付账款列示：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 319,706,446.02 278,528,922.951-2年 13,853,505.14 5,710,461.962-3年 2,429,394.31 2,269,192.863年以上 2,246,789.83 3,564,642.32合计 338,236,135.30 290,073,220.095.18.2期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
5.20预收款项
5.20.1预收款项列示：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 9,307,364.62 29,094,638.121-2年 1,701,701.16 6,566,833.502-3年 1,497,435.30 296,192.723年以上 61,695.60 758,615.43合计 12,568,196.68 36,716,279.77 5.20.2期末余额中无账龄超过1年的重要预收账款。
其他说明：预收款项年末数比年初数减少 24,148,083.09元，减少比例为65.77%，减少原因为公司采用预收货款的结算方式减少。
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5.21应付职工薪酬
5.21.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 16,009,763.38 188,460,730.01 180,079,154.92 24,391,338.47二、离职后福利-设定提存计划 12,357.84 6,751,784.02 6,764,141.86 -三、辞退福利 - 62,278.94 62,278.94 -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 16,022,121.22 195,274,792.97 186,905,575.72 24,391,338.47 5.21.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴
15,828,275.05 179,308,687.53 171,008,624.11 24,128,338.472.职工福利费
174,500.00 4,808,661.80 4,720,161.80 263,000.003.社会保险费
6,988.33 2,591,027.08 2,598,015.41 -其中：1.医疗保险费
5,965.64 1,878,073.51 1,884,039.15 -2.工伤保险费
596.44 393,655.56 394,252.00 -3.生育保险费
426.25 319,298.01 319,724.26 -4.住房公积金
- 1,630,866.00 1,630,866.00 -5.工会经费和职工教育经费
- 121,487.60 121,487.60 -6.短期带薪缺勤
- - - -7.短期利润分享计划
- - - -合计
16,009,763.38 188,460,730.01 180,079,154.92 24,391,338.47 5.21.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险
11,931.59 6,215,844.72 6,227,776.31 -2.失业保险费
426.25 535,939.30 536,365.55 -3.企业年金缴费
- - - -合计
12,357.84 6,751,784.02 6,764,141.86 -其他说明：应付职工薪酬年末数比年初数增加 8,369,217.25元,增加比例为：52.24%，增加原因为非同一控制下合并新增子公司成都金之川有限公司所致。
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5.22应交税费
税种 2017年12月31日 2016年12月31日企业所得税 2,849,959.13 8,542,144.53增值税 10,635,593.63 14,523,121.98城市维护建设税 3,206,978.83 2,005,513.77教育费附加 28,117.00 1,439,197.78代扣代缴个人所得税 296,723.43 85,180.82印花税 4,222.24 508,313.76土地使用税 69,879.90 -房产税 140,538.48 -进口关税 - 179,982.27水利建设专项资金 - 5,518.63合计 17,232,012.64 27,288,973.54其他说明：应交税费年末数比年初数减少10,056,960.90元，减少比例为36.85%，减少原因为子公司星源业绩下滑导致及公司项目建设采购设备使得增值税减少所致。
5.23应付利息
项目 2017年12月31日 2016年12月31日短期借款应付利息 1,007,791.87 192,044.13合计 1,007,791.87 192,044.13 5.24其他应付款
5.24.1按款项性质列示其他应付款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日押金 38,329.30 38,329.30往来 177,840,608.32 62,221,812.87其他 602,045.66 586,365.49限制性股票回购义务 1,584,030.00 13,211,352.00合计 180,065,013.28 76,057,859.66 5.24.2期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
其他说明：
1、本期回购限制性股票 11,145股， 2017年 5月 15日解锁限制性股票 152,000股，2017年 6月 1日解锁限制性股票1,866,375股，故本期限制性股票回购义务期末余额为1,584,030.00元；
2、其他应付款年末数比年初数增加104,007,153.62元，增加比例为：136.75%，增加原因为公司期末存在尚未支付子公司金之川小股东的投资尾款。
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5.25长期借款
5.25.1长期借款分类
项目 2017年12月31日 2016年12月31日质押借款 50,000,000.00 62,000,000.00合计 50,000,000.00 62,000,000.00长期借款分类说明：
期末质押借款余额 5,000.00万为与中国银行深圳宝安支行签订《质押合同》、质押物为星源电子科技（深圳）有限公司100%的股权而取得，借款7,100.00万元，用于支付并购交易价款，本期已还款1,200.00万元。借款人为深圳市麦捷微电子科技股份有限公司。
其他说明，包括利率区间：
借款利率为浮动利率，浮动周期为12个月，每笔提款的首期利率为实际提款日当日中国人民银行公布施行的一至五年（含五年期贷款基准利率上浮15%）。
5.26递延收益
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 形成原因政府补助 81,334,032.83 12,593,241.79 3,548,703.92 90,378,570.70 项目补贴合计 81,334,032.83 12,593,241.79 3,548,703.92 90,378,570.70
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5.26递延收益（续）
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入其他 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 变动 与收益相关 LTCC多层介质巴
伦滤波器的研发及 333,333.20 - 50,000.04 - 283,333.16 资产相关产业化
一种新型复合软磁
材料及功率电感的 512,499.93 - 50,000.04 - 462,499.89 资产相关开发
片式LTCC射频元
器件与模块产业化 4,073,282.98 - 386,883.48 - 3,686,399.50 资产相关项目
片式绕线电感元件
3,499,999.88 - 500,000.04 - 2,999,999.84 资产相关产业化项目
新型复合软磁材料
511,958.39 - 44,499.96 - 467,458.43 资产相关及功率电感的开发
超微型高频叠层功
资产相关/率电感元件关键技 1,344,800.01 - 20,799.96 - 1,324,000.05收益相关术开发
手机射频前端
LTCC模块的研制 158,666.67 - 15,999.96 - 142,666.71 资产相关及产业化
高性能近场通信
(NFC)铁氧体磁屏
3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 资产相关蔽材料深发改
【2014】1677号
高性能声表面波滤
波器产业化集成与 33,241.79 33,241.79 - - 66,483.58 资产相关示范
介质多腔滤波器与
介质波导滤波器 32,060,333.33 - 187,520.51 - 31,872,812.82 资产相关工信部
2017年战略性新
兴和未来产业发展 - 8,630,000.00 - - 8,630,000.00 资产相关专项资金
天思 ERP信息化
28,000.00 - 28,000.00 - 资产相关系统
液晶显示模组及关
键零组件产业化项 200,000.00 2,000,000.00 2,200,000.00 - 资产相关目
超薄(0.4～0.5mm)
高亮度中尺寸
资产相关/ 557,916.65 - 64,999.93 - 492,916.72 LCD导光板研发 收益相关与应用项目
2016年国家工业
35,020,000.00 - - - 35,020,000.00 资产相关强基工程项目
宇高项目 - 1,930,000.00 - - 1,930,000.00 资产相关合计 81,334,032.83 12,593,241.79 3,548,703.92 - 90,378,570.70
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5.27股本
本次变动增减（+、-）
2017年 2017年送
12月31日 发行新股 公积金转股 其他 小计 12月31日股
股
份
233,669,692.00 3,320,000.00 - 467,339,383.00 -9,878,129.00 460,781,254.00 694,450,946.00总
数
合
233,669,692.00 3,320,000.00 - 467,339,383.00 -9,878,129.00 460,781,254.00 694,450,946.00计
其他说明：
2017年2月6日2017年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》以及2017年2月16日第四届董事会第五次会议、第四届监事会第三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》的规定，公司以2017年2月16日为授予日，向2017年限制性股票激励计划首次授予的140名激励对象授予413.15万股限制性股票，授予价格为19.48元/股，于2017年6月完成授予登记手续，公司总股本由233,669,692.00股增至236,989,692.00股，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字(2017)第5064号验资报告验证。
2017年4月19日，公司召开2016年度股东大会，会议审议通过了《2016年度利润分配方案》，以公司2016年12月31日的股本233,669,692股为基数，向全体股东每10股转增20股，同时向全体股东每10股派发现金股利1.40元（含税），此后，公司于2017年6月完成了公司2017年限制性股票激励计划首次授予部分3,320,000股的登记工作，登记完成后公司总股本由233,669,692股增至236,989,692股。
按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，公司按最新股本计算的2016年度权益分派方案为：以公司现有总股本236,989,692股为基数，向全体股东每10股派1.380387元人民币现金（含税）。上述分配方案于2017年6月19日实施完毕，公司总股本由236,989,692股增至704,329,075股，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2017）第5552号验资报告验证。
2017年6月19日，公司分别召开了第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购并注销限制性股票的议案》，同意对已经离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销，回购股数为11,145股，回购价格为3.933616元/股。公司总股本由704,329,075股减至704,317,930股，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字（2017）第5553号验资报告验证。
公司2017年11月16日召开的第四届董事会第十八次会议及2017年12月6日召开的2017年第四次临时股东大会通过的《关于终止实施2017年限制性股票激励计划及回购注销已授予限制性股票的议案》，公司2017年6月完成授予限制性股票后，国内证券市场环境发生较大变化，公司股价波动较大，此外公司经营业务发展不如预期，在此情况下，继续推行公司激励计划难以达到预期的激励效果。本着从公司长远发展和员工切身利益出发，经审慎考虑，公司决定终止实施激励计划，本次共计回购注销9,866,984.00股限制性股票，其回购价格为6.508102元/股，公司以自有资金支付，回购金额为64,215,338.34元，公司总股本由704,317,930股减至694,450,946.00股，业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字(2017)第6444号验资报告验证。
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5.28资本公积
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日资本溢价（股本溢价） 1,617,982,717.15 72,172,072.00 521,720,432.49 1,168,434,356.66其他资本公积 52,863,752.30 26,220,745.81 440,886.21 78,643,611.90合计 1,670,846,469.45 98,392,817.81 522,161,318.70 1,247,077,968.56其他说明：资本公积变化、验资情况详见5.27股本其他说明。
5.29库存股
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日限制性股票 862,050.00 808,850.00 53,200.00合计 862,050.00 808,850.00 53,200.00其他说明：本期限制性股票变动由限制性股票解锁和确认限制性股票回购义务所致。
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5.30其他综合收益
本期发生额
项目 2016年12月31日 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得 税后归属 税后归属于 2017年12月31日前发生额 合收益当期转入损益 税费用 于公司 少数股东一、以后不能重分类进损益的
- - - - - - -其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
- - - - - - -净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-418,568.96 137,058.27 137,058.27 -281,510.69他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 -
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
-
价值变动损益
持有至到期投资重分类
-
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
-
效部分
外币财务报表折算差额
-418,568.96 137,058.27 137,058.27 -281,510.69三、其他综合收益合计 -418,568.96 137,058.27 137,058.27 -281,510.69
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5.31盈余公积
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 27,409,420.92 - - 27,409,420.92合计 27,409,420.92 - - 27,409,420.92其他说明：根据公司章程按当年实现净利润计提10%的法定盈余公积。
5.32未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 283,668,500.43 149,587,896.26调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 15,368,495.40 4,814,222.79调整后期初未分配利润 299,036,995.83 154,402,119.05加：本期归属于公司所有者的净利润 -351,198,567.45 167,731,432.78减：提取法定盈余公积 - 5,865,645.52提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 32,713,670.92 17,230,910.48转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 -84,875,242.54 299,036,995.83调整期初未分配利润明细：
5.32.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润_____0____元。
5.32.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润______15,368,495.40_________元。
5.32.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润_____0___元。
5.32.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_____0_____元。
5.32.5其他调整合计影响期初未分配利润________0________元。
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5.33营业收入及营业成本
5.33.1营业收入和营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40 1,668,814,898.59 1,326,290,517.64其他业务 54,878,566.07 47,919,465.01 73,860,712.78 83,897,536.57合计 1,441,336,856.40 1,230,410,812.41 1,742,675,611.37 1,410,188,054.215.33.2主营业务分行业资料
2017年度 2016年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子制造业 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40 1,668,814,898.59 1,326,290,517.64合计 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40 1,668,814,898.59 1,326,290,517.645.33.3主营业务分产品资料
2017年度 2016年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子元器件 531,771,458.06 416,932,593.03 362,389,392.75 256,039,929.48 LCM液晶显示
854,686,832.27 765,558,754.37 1,306,425,505.84 1,070,250,588.16模组
合计 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40 1,668,814,898.59 1,326,290,517.645.33.4主营业务分地区资料
2017年度 2016年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 1,046,708,237.36 908,876,908.11 1,235,825,417.65 983,828,994.50境外 339,750,052.97 273,614,439.29 432,989,480.94 342,461,523.14合计 1,386,458,290.33 1,182,491,347.40 1,668,814,898.59 1,326,290,517.645.33.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 152,458,914.24 10.58第二名 90,225,933.26 6.26第三名 78,434,460.69 5.44第四名 74,955,060.33 5.20第五名 62,606,953.46 4.34合计 458,681,321.98 31.82
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5.34税金及附加
项目 2017年度 2016年度城市维护建设税 1,275,073.29 3,022,776.62教育费附加 920,866.18 2,193,391.00房产税 430,115.45 220,618.78土地使用税 220,005.04 104,820.00车船使用税 8,203.20 7,189.20印花税 1,058,280.71 627,787.46营业税 2,117.53 -车辆购置税 38,461.54 -合计 3,953,122.94 6,176,583.06其他说明：税金及附加本期发生数比上年同期发生数减少 2,223,460.12元，减少比例为36.00%，主要原因为均系公司因采购设备计提的增值税减少，导致税金及附加下降。
5.35销售费用
项目 2017年度 2016年度工资 9,739,393.37 6,940,946.00运输费 4,398,081.24 2,969,841.96车辆费 969,545.37 826,304.40差旅费 1,819,129.71 1,301,834.79办公费 1,583,210.35 1,357,974.57交际应酬费 2,417,431.17 1,644,422.77样品费 1,400,171.52 292,273.07报关费 196,035.33 478,302.72其他 5,772,919.49 9,024,562.34合计 28,295,917.55 24,836,462.62
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5.36管理费用
项目 2017年度 2016年度研发费 56,601,465.95 53,828,100.63工资 16,826,007.70 12,707,837.02审计咨询费 5,554,746.30 3,124,989.78办公费 1,903,423.21 2,194,203.79职工社会保险 1,622,774.34 1,232,647.67折旧费 3,042,168.75 2,745,382.02车辆使用费 914,011.49 819,910.04差旅费 1,901,310.28 1,237,817.30无形资产摊销 9,547,611.14 6,858,411.48交际应酬费 782,923.25 787,400.03修理费 307,160.42 57,102.32股权激励费 18,514,034.38 2,736,921.92其他 10,262,366.23 9,808,852.39合计
127,780,003.44 98,139,576.39其他说明：管理费用本期发生数比上年同期发生数增加29,640,427.05元，增加比例为30.20%，主要原因为公司终止实施2017年限制性股票激励计划及回购注销已授予限制性股票，加速提取剩余股份支付，和合并本年新增子公司2017年9-12月管理费用所致。
5.37财务费用
项目 2017年度 2016年度利息支出 14,215,081.66 15,584,327.76减:利息收入 13,449,930.50 788,292.71利息净支出 765,151.16 14,796,035.05汇兑损失 44,111,565.07 6,503,297.05减:汇兑收益 35,627,855.47 10,559,590.42汇兑净损失 8,483,709.60 -4,056,293.37现金折扣 - -824,768.50银行手续费 1,440,408.29 2,060,265.87合计 10,689,269.05 11,975,239.05
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5.38资产减值损失
项目 2017年度 2016年度一、坏账损失 6,120,388.52 8,175,251.29二、存货跌价损失 1,790,462.88 2,659,348.32三、固定资产减值损失 632,867.76 -四、商誉减值损失 395,495,148.47 2,602,383.93合计 404,038,867.63 13,436,983.54其他说明：资产减值损失本期发生数比上年同期发生数增加390,601,884.09元，增加比例为2906.92%，主要原因是子公司星源电子的商誉计提减值所致。
5.39投资收益
项目 2017年度 2016年度其他（理财产品） 68,254.79 -合计 68,254.79 - 5.40资产处置收益
项目 2017年度 2016年度
固定资产处置收益 - 428,184.01 -204,890.18其他说明：根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)规定，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。
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5.41其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额LTCC多层介质巴伦滤波器的研发及产业化 50,000.04 -片式LTCC射频元器件与模块产业化项目 386,883.48 -新型复合软磁材料及功率电感的开发 44,499.96
片式绕线电感元件产业化项目 500,000.04 -超微型高频叠层功率电感元件关键技术开发 20,799.96 -手机射频前端LTCC模块的研制及产业化 15,999.96 -一种新型复合软磁材料及功率电感的开发 50,000.04 -深圳市科技创新委员会高新区企业第二批资助 988,000.00 -收到政府补贴款深圳市财政委员会陈微波战新第五批
2,130,000.00 -扶持提升项目
声表面波材料与器件重点专项 146,991.05 -深圳市市场和质量监督管理委员会知识产权专利资金资
10,000.00 -助
慕尼黑会展经济贸易和信息化委员会 16,200.00 -天思ERP信息化系统 28,000.00 -液晶显示模组及关键零组件产业化项目 2,200,000.00 -超薄(0.4～0.5mm)高亮度中尺寸LCD导光板研发与应用
64,999.93 -项目
介质多腔滤波器与介质波导滤波器 187,520.51 -收到2016年声表面波材料与器件重点专项 47,111.11 -收到2016年国家外经贸发展专项资金进口贴息 2,077,580.00 -社保基金稳岗补贴 76,521.89 -2017年度各季度出口信用保费资助 844,989.00 -2017年收失业稳岗补贴 264,116.27 -2016年度深圳市第三批专利申请资助拨款名单的通知 7,000.00 -深圳市经贸信息委2017年市产业转型升级专项资金信息
500,000.00 -化与工业化融合项目（两化融资项目补助）
关于开展2016年宝安区第二批工业增加值奖励 1,216,100.00 -深圳市科技研发资金企业研究开发 3,109,000.00 - 2017年度宝安区国内发明专利补助申请 3,000.00 -招工补助 100,396.00 -薄膜场效应晶体管液晶显示屏（TFT-LCD） 4,000,000.00 -长兴县煤山镇人民政府16年工业经济政策奖励 144,000.00 -科技创新补助款 47,970.00 -长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 12,600.00 -长兴县人力资源和社会保障局促进就业专项资金 6,975.00 -长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 3,000.00 -汽车展览补贴 86,000.00
合计 19,386,254.24 -
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5.42营业外收入
5.42.1营业外收入
项目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益的金额接受捐赠 - 4,354.70 -政府补助 - 13,221,326.38 -其他 669,474.81 721,755.30 669,474.81合计 669,474.81 13,947,436.38 669,474.81 5.42.2计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目 2017年度 2016年度
收益相关LTCC多层介质巴伦滤波器的研发及产业化 - 50,000.04
片式LTCC射频元器件与模块产业化项目 - 386,883.48
片式绕线电感元件产业化项目 - 500,000.04
超微型高频叠层功率电感元件关键技术开发 - 5,199.99
手机射频前端LTCC模块的研制及产业化 - 1,333.33
一种新型复合软磁材料及功率电感的开发 - 94,500.00
天思ERP信息化系统 - 28,000.00
液晶显示模组及关键零组件产业化项目 - 200,000.00
超薄(0.4～0.5mm)高亮度中尺寸LCD导光板研发与应用项目 - 65,000.00
介质多腔滤波器与介质波导滤波器 - 9,666.67
收到2016年声表面波材料与器件重点专项 - 194,102.16
2016年度深圳市高新技术产业专项资金[深财科2016207号] - 30,000.00
2015年度进口贴息补贴 - 1,947,128.00
2015年三季度短期出口信用保险保费资助 - 81,708.00
2015年四季度短期出口信用保险保费资助 - 73,198.00
2016年二季度短期出口信用保险保费资助 - 158,774.00
LCM液晶屏生产项目投资 - 5,000,000.00
失业稳岗补贴 - 1,255,412.67
宝安区信用保险 - 509,900.00
2016宝博会参展企业展位费补贴 - 72,200.00
外贸稳增长激励奖励 - 200,000.00
龙头认定奖励 - 200,000.00
老炼测试插座补助项目 - 485,000.00
金属外壳生产线贯彻国军标 - 1,000,000.00
总装部队补助拨款 - 385,000.00
经济政策奖励 - 28,000.00
创新建设资金补助 - 86,220.00
经济强县专项资金奖励 - 68,400.00
科技劵兑换资金 - 67,000.00
长兴县人才开发政策兑换资金 - 8,700.00
科教文科专项资金补助 - 30,000.00
合计 - 13,221,326.38
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5.43营业外支出
计入当期非经常性损项目 2017年度 2016年度
益的金额非货币性资产交换损失 1,490,643.68 - 1,490,643.68其他 457,710.40 995,666.14 357,710.40合计 1,948,354.08 995,666.14 1,848,354.08 5.44所得税费用
5.44.1所得税费用表
项目 2017年度 2016年度当期所得税费用 7,978,268.72 28,464,992.04递延所得税费用 -3,364,045.23 -2,513,993.26合计 4,614,223.49 25,950,998.78 5.44.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年度
利润总额 -346,083,690.87按法定/适用税率计算的所得税费用 -48,204,964.22子公司适用不同税率的影响 -1,239,983.04调整以前期间所得税的影响 -3,466,015.51非应税收入的影响 -4,068,041.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响 63,416,441.30使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,741,915.86亏损的影响
其他（研发费用加计扣） -3,565,129.72所得税费用 4,614,223.49 5.45其他综合收益
详见附注：5.30。
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5.46现金流量表项目
5.46.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度利息收入 2,955,892.14 842,061.92政府拨款 33,215,262.11 49,805,664.62其他往来收现 100,935,382.36 76,802,003.89合计 137,106,536.61 127,449,730.43 5.46.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度水电油费 13,171,531.19 192,907.45租赁费 13,266,171.85 3,836,367.90研究开发费 1,349,667.23 16,233,534.87车辆使用费 1,579,154.60 948,936.16运杂费 3,479,492.71 2,742,555.38差旅费 4,052,973.07 1,460,565.36办公费 2,799,413.31 2,190,847.30各项咨询费 10,364,968.42 4,608,476.93维修费 952,697.36 174,130.95招待费 3,105,645.54 1,893,435.44财务费用支出 5,417,045.84 293,722.39其他费用支出 24,051,278.82 38,084,725.39付其他往来款 79,954,553.06 134,696,231.19合计 163,544,593.00 207,356,436.71 5.46.3支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度减少注册资本所支付的费用 - 1.00保证金 1,748,038.60 -合计 1,748,038.60 1.005.46.4收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度非金融机构借款 27,000,000.00 8,000,000.00 5.46.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度非金融机构借款 48,640,000.00 9,500,735.86融资租赁费 387,864.99 298,862.14定期存款 597,000,000.00 -回购限制性股票减少股本款 64,725,352.03 95,357.47合计 710,753,217.02 9,894,955.47
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5.47现金流量表补充资料
5.47.1现金流量表补充资料
项目 2017年度 2016年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -350,697,914.36 164,718,593.78加：资产减值准备 404,038,867.63 13,436,983.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,454,906.40 32,013,024.48无形资产摊销 10,101,153.12 7,169,622.72长期待摊费用摊销 2,731,888.06 1,912,169.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
428,184.01 245,512.72益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,490,643.68 -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -财务费用（收益以“-”号填列） 14,215,081.66 15,584,327.76投资损失（收益以“-”号填列） -68,254.79 -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,262,082.89 1,637,181.19递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -279,414.14 -2,522,131.82存货的减少（增加以“-”号填列） -74,634,287.08 -39,742,065.54经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -63,486,343.45 2,145,735.69经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 194,242,194.15 133,187,437.53经营活动产生的现金流量净额 180,274,622.00 329,786,391.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,027,701.23 989,362,962.30减：现金的期初余额 989,362,962.30 203,432,856.29加：现金等价物的期末余额 -减：现金等价物的期初余额 -现金及现金等价物净增加额 -877,335,261.07 785,930,106.01 5.47.2现金和现金等价物的构成
项目 2017年12月31日 2016年12月31日一、现金 112,027,701.23 989,362,962.30其中：库存现金 192,254.43 163,891.82可随时用于支付的银行存款 108,181,301.39 959,055,520.50可随时用于支付的其他货币资金 3,654,145.41 30,143,549.98二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 112,027,701.23 989,362,962.30其中：母公司或集团内子公司使用受
- 30,143,549.98限制的现金和现金等价物
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5.48所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因597,000,000.00元定期存款，货币资金 598,748,038.60
1,748,038.60元为保证金星源电子100%股权 8,400,000.00 质押
应收票据 9,066,418.07 质押
应收账款 13,361,085.88 质押
固定资产 18,100,920.30 抵押
无形资产 4,802,017.20 抵押
合计 652,478,480.05
其他说明：
1、质押与抵押说明详见5.16短期借款说明及5.24长期借款说明。
5.49外币货币性项目
5.49.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 4,846,421.85 6.5342 31,667,489.65港币 164,582.71 0.8359 137,574.69应收账款
其中：美元 19,420,840.09 6.5342 126,899,653.32港币 1,449,965.43 0.8359 1,212,026.10预付账款
其中：美元 2,613,073.74 6.5342 17,074,346.43其他应收款
其中：美元 178,014.18 6.5342 1,163,180.25短期借款
其中：美元 8,170,733.70 6.5342 53,389,208.14预收借款
其中：美元 5,988,729.22 6.5342 39,131,554.47港币 466,808.62 0.8359 390,205.33其他应付款
其中：美元 825,783.49 6.5342 5,395,834.48
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5.50政府补助
5.50.1政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与资产有关 500,000.00 LTCC多层介质巴伦滤波器的研发及产业化 50,000.04与资产有关 1,000,000.00 一种新型复合软磁材料及功率电感的开发 50,000.04与资产有关 5,000,000.00 片式LTCC射频元器件与模块产业化项目 386,883.48与资产有关 5,000,000.00 片式绕线电感元件产业化项目 500,000.04与资产有关 1,000,000.00 新型复合软磁材料及功率电感的开发 44,499.96与资产相关
1,500,000.00 超微型高频叠层功率电感元件关键技术开发 20,799.96/收益相关
与资产有关 300,000.00 手机射频前端LTCC模块的研制及产业化 15,999.96与资产有关 32,060,333.33 介质多腔滤波器与介质波导滤波器 187,520.51与资产有关 3,000,000.00 高性能近场通信(NFC)铁氧体磁屏蔽材料 -与资产有关 66,483.58 高性能声表面波滤波器产业化集成与示范 -与资产有关 8,630,000.00 2017年战略性新兴和未来产业发展专项资金 -与收益有关 988,000.00 （高新区企业第二批资助 988,000.00与收益有关 2,130,000.00 陈微波战新第五批扶持提升项目 2,130,000.00与资产有关 146,991.05 声表面波材料与器件重点专项 146,991.05与资产有关 47,111.11 声表面波材料与器件重点专项 47,111.11与收益有关 10,000.00 知识产权专利资金资助 10,000.00与收益有关 16,200.00 慕尼黑会展 16,200.00与收益有关 2,077,580.00 国家外经贸发展专项资金进口贴息 2,077,580.00与收益有关 76,521.89 社保基金稳岗补贴 76,521.89与资产有关 140,000.00 天思ERP信息化系统 28,000.00与资产有关 3,000,000.00 液晶显示模组及关键零组件产业化项目 2,200,000.00与资产相关 超薄(0.4～0.5mm)高亮度中尺寸 LCD导光板研发
1,200,000.00 64,999.93/收益相关 与应用项目
与收益有关 844,989.00 2017年度各季度出口信用保费资助 844,989.00与收益有关 264,116.27 2017收失业稳岗补贴 264,116.27 2016年度深圳市第三批专利申请资助拨款名单的
与收益有关 7,000.00 7,000.00通知
深圳市经贸信息委2017年市产业转型升级专项资
与收益有关 500,000.00 500,000.00金信息化与工业化融合项目（两化融资项目补助）
与收益有关 1,216,100.00 关于开展2016年宝安区第二批工业增加值奖励 1,216,100.00与收益有关 3,109,000.00 深圳市科技研发资金企业研究开发 3,109,000.00与收益有关 3,000.00 2017年度宝安区国内发明专利补助申请 3,000.00与收益有关 100,396.00 招工补助 100,396.00与收益有关 4,000,000.00 薄膜场效应晶体管液晶显示屏（TFT-LCD） 4,000,000.00与收益有关 86,000.00 汽车展览补贴 86,000.00与资产有关 35,020,000.00 2016年国家工业强基工程项目补助资金 -与资产有关 1,930,000.00 宇高项目 -与收益有关 144,000.00 长兴县煤山镇人民政府16年工业经济政策奖励 144,000.00与收益有关 47,970.00 科技创新补助款 47,970.00与收益有关 12,600.00 长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 12,600.00与收益有关 6,975.00 长兴县人力资源和社会保障局促进就业专项资金 6,975.00与收益有关 3,000.00 长兴县财政局（库款户）科技创新研发奖 3,000.005.50.2政府补助无退回情况
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|成都金之川电子有限公司|2017-9-5|22,680.00万元|67.50%|购买|2017-9-5|办理工商变更以及支付对价|109,959,552.65|11,128,283.73|

6.1.2合并成本及商誉
|||
|-|-|
|合并成本|金之川|
|现金|226,800,000.00|
|非现金资产的公允价值|-|
|发行或承担的债务的公允价值|-|
|发行的权益性证券的公允价值|-|
|或有对价的公允价值|-|
|购买日之前持有的股权于购买日的公允价值|-|
|其他|-|
|合并成本合计|226,800,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|62,503,093.92|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|164,296,906.08|

合并成本公允价值的确定的说明：根据企业会计准则第 39号——公允价值计量第十六条规定：相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等，因此购买67.50%股权的交易价格226,800,000.00元为该67.50%股权的公允价值。
大额商誉形成的主要原因：根据对成都金之川电子有限公司未来5年的盈利预测，确定了购买67.50%股权的支付对价，该支付对价确认67.50%为股权的公允价值，因而确定了购买日对被购买方长期股权投资的公允价值总额；而被购买方于购买日可辨认资产、负债的公允价值一般取其账面价值的金额，因此购买日对被购买方长期股权投资的公允价值总额与被购买方于购买日可辨认净资产的差额较大，形成了商誉。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更（续）
6.1非同一控制下企业合并（续）
6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|项目|金之川||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|166,420,014.80|157,846,818.32|
|货币资金|9,681,524.04|9,681,524.04|
|应收款项|83,444,456.46|83,444,456.46|
|存货|26,573,577.25|26,573,577.25|
|固定资产|34,180,450.69|26,664,386.51|
|无形资产|5,313,131.63|4,255,999.33|
|其他资产|7,226,874.73|7,226,874.73|
|负债：|73,822,838.62|72,536,859.15|
|借款|18,433,499.05|18,433,499.05|
|应付款项|40,816,072.19|40,816,072.19|
|递延所得税负债|1,285,979.47|-|
|其他负债|13,287,287.91|13,287,287.91|
|净资产|92,597,176.18|85,309,959.17|
|减：少数股东权益|30,094,082.26|27,725,736.73|
|取得的净资产|62,503,093.92|57,584,222.44|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：重置成本法。
6.1.4购买日或合并当期期末无无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值。
6.2本期无同一控制下企业合并。
6.3本期无反向购买。
6.4本期无处置子公司情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|苏州麦捷灿勤电子元件有限公司|张家港|张家港|制造业|51%|-|非同一控制下企业合并取得|
|香港麦捷电子贸易有限公司|香港|香港|贸易|100%|-|设立|
|星源电子科技（深圳）有限公司|深圳|深圳|制造业|100%|-|非同一控制下企业合并取得|
|深圳市麦高锐科技有限公司|深圳|深圳|制造业|100%|-|设立|
|浙江长兴电子厂有限公司|湖州|湖州|制造业|51%|-|非同一控制下企业合并取得|
|北海星沅电子科技有限公司|广西北海|广西北海|制造业|-|100%|非同一控制下企业合并取得|
|星达电子科技有限公司|香港|香港|贸易|-|100%|非同一控制下企业合并取得|
|成都金之川电子有限公司|成都|成都|制造业|67.50%|-|非同一控制下企业合并取得|

本公司在子公司的持股比例表决权比例一致；
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况；
无纳入合并范围的重要的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。
7.1.2重要的非全资子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|苏州麦捷灿勤电子元件有限公司|49%|-417,651.37|-|4,045,314.45|
|浙江长兴电子厂有限公司|49%|-2,698,387.75|-|15,657,436.56|
|成都金之川电子有限公司|32.50%|3,616,692.21|-|33,710,774.47|

本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2017年12月31日||||||2016年12月31日||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|苏州麦捷灿勤电子元件有限公司|9,335,410.95|2,538,321.62|11,873,732.57|3,617,988.80|-|3,617,988.80|12,250,969.26|2,819,285.42|15,070,254.68|5,962,161.16|-|5,962,161.16|
|浙江长兴电子厂有限公司|69,043,414.56|87,975,628.68|157,019,043.24|85,206,020.97|39,122,161.68|124,328,182.65|82,024,347.24|75,434,869.05|157,459,216.29|81,938,241.67|37,323,200.26|119,261,441.93|
|成都金之川电子有限公司|159,583,622.37|44,829,983.37|204,413,605.74|99,484,126.19|1,204,019.64|100,688,145.83|-|-|-|-|-|-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|2017年度||||2016年度||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|苏州麦捷灿勤电子元件有限公司|15,750,455.68|-852,349.75|-852,349.75|151,373.23|18,475,305.95|787,769.45|787,769.45|762,966.05|
|浙江长兴电子厂有限公司|34,600,228.62|-5,506,913.77|-5,506,913.77|-3,284,746.27|41,349,336.96|-6,199,512.05|-6,199,512.05|35,222,110.99|
|成都金之川电子有限公司|109,959,552.65|11,128,283.73|11,128,283.73|14,256,464.51|-|-|-|-|

 7.1.4使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无此限制情形。
7.1.5向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无此情形。
7.2无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
7.3无在合营安排或联营企业中的权益。
7.4无重要的共同经营
7.5无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
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8 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险-现金流量变动风险：无
（2）利率风险：因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推动银行贷款利率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（3）其他价格风险：无
2、信用风险
2017年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本期公司无逾期未计提坏账准备的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
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9 关联方及关联交易
9.1本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司的母公司名称 企业类型 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）新疆动能东方股权 有限
投资贸易 625万元 27.06% 27.06%投资有限公司 公司
本公司最终控制方是：李文燕、丘国波。
9.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
9.3本公司无合营和联营企业情况
9.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系张美蓉 本公司股东、总经理
胡根昌 本公司股东
张照前 本公司股东、副总经理李文燕 公司董事长
陈燕 董事长妻子
肖岷 总经理丈夫
深圳市未来智能电气有限公司 股东的控股公司
深圳市我好数码科技有限公司 股东的控股公司
深圳市好写科技有限公司 股东的控股公司
深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂 股东的控股公司
深圳市星源微电子股份有限公司 股东的控股公司
钟艺玲 本公司股东
广州市联拓行贸易有限公司 股东的控股公司
深圳市华新投中艺有限公司 股东的控股公司
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9 关联方及关联交易
9.5关联方交易情况
9.5.1本公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易
9.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联交易 本期 获批的 是否超过
关联方 上期发生额内容 发生额 交易额度 交易额度
深圳市光明新区公
采购原材料 456,819.92 3,000,000.00 否 2,598,757.92明京源塑胶制品厂
广州市联拓行贸易
采购原材料 9,600.39 9,600.39 否 -有限公司
9.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市未来智能
销售商品 193,047.69 404,033.08电气有限公司
深圳市我好数码
销售商品 1,145,679.66 466,375.51科技有限公司
深圳市好写科技
销售商品 763,039.43 2,008,269.72有限公司
9.5.2本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
9.5.3本公司关联租赁情况
9.5.3.1本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费钟艺玲 房屋 8,209,670.10 7,100,202.60 9.5.4本公司关联担保情况
9.5.4.1本公司作为担保方
担保是否被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕星源电子科技（深圳）有限公司 13,000.00万元 2017-8-1 2018-7-31 否星源电子科技（深圳）有限公司 6,000.00万元 2017-6-20 2018-6-19 否星源电子科技（深圳）有限公司 8,000.00万元 2017-4-19 2018-4-18 否星源电子科技（深圳）有限公司 10,000.00万元 2017-6-16 2017-11-26 是星源电子科技（深圳）有限公司 8,000.00万元 2017-9-22 2018-9-22 否浙江长兴电子厂有限公司 1424.00万元 2017-6-13 2018-6-13 否浙江长兴电子厂有限公司 500.00万元 2017-5-18 2018-4-29 否浙江长兴电子厂有限公司 500.00万元 2017-10-24 2018-4-23 否
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.5.4本公司关联担保情况（续）
9.5.4.2本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕李文燕、张美蓉 3,000.00万元 2017-8-18 2018-8-30 否李文燕、张美蓉 4,000.00万元 2017-11-13 2018-11-13 否李文燕夫妻、
4,000.00万元 2017-6-23 2018-6-22 否张美蓉夫妻
李文燕夫妻、
4,500.00万元 2017-12-1 2018-12-1 否张美蓉夫妻
李文燕夫妻、
3,000.00万元 2017-11-20 2018-11-20 否张美蓉夫妻
其他说明：详见5.16短期借款其他说明。
9.5.5本公司无关联方资金拆借情况
9.5.6本公司无关联方资产转让、债务重组情况
9.5.7关键管理人员报酬
项目 2017年度 2016年度关键管理人员报酬 2,506,704.71 1,591,593.78 9.6关联方应收应付款项
9.6.1应收项目
2017年12月31日 2016年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 深圳市好写科技有限公司 3,255.84 97.68 479,542.41 14,386.27应收账款 深圳市我好数码科技有限公司 - - 138,885.00 4,166.55其他应收款 张照前 44,165.00 1,324.95 - -其他应收款 张美蓉 - - 10,312.59 497.43其他应收款 胡根昌 - - 170,000.00 16,650.00其他应收款 钟艺玲 61,065.26 6,106.53 61,065.26 1,831.96 9.6.2应付项目
2017年12月31日 2016年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额其他应付款 深圳市华新投中艺有限公司 11,006,921.50 28,006,921.50其他应付款 钟艺玲 592.36 592.36应付账款 深圳市光明新区公明京源塑胶制品厂 292,583.53 1,604,521.77应付账款 广州市联拓行贸易有限公司 2,340.46 -其他应付款 深圳市星源微电子股份有限公司 7,069,900.00 - 9.8公司无关联方承诺
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10 股份支付
10.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 -公司本期行权的各项权益工具总额 解锁限制性股票2,018,375股公司本期失效的各项权益工具总额 回购并注销限制性股票987.81万股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
不适用和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
不适用范围和合同剩余期限
其他说明：
1、公司于2017年5月15日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于预留限制性股票第二期解锁的议案》，同意符合条件的26位激励对象持有的预留限制性股票在第二个解锁期解锁，本次解锁的预留限制性股票解锁数量为152,000股，实际可上市流通的限制性股票数量为102,000股，上市流通日为2017年5月25日。
2、公司2017年6月1日召开的第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于首次授予限制性股票第三期解锁的议案》，同意符合条件的47位激励对象持有的首次授予限制性股票在第三个解锁期解锁，本次解锁的首次授予限制性股票数量为1,866,375股，实际可上市流通的股票数量为2,946,343股，上市流通日为2017年6月29日。
3、2017年2月6日2017年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<公司 2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》以及2017年2月16日第四届董事会第五次会议、第四届监事会第三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》的规定，公司以2017年2月16日为授予日，向2017年限制性股票激励计划首次授予的140名激励对象授予413.15万股限制性股票
4、公司于2017年6月19日召开的第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购并注销限制性股票的议案》，对已经离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销，回购股数为11,145股，本次回购注销完成日期为2017年7月21日。
5、公司2017年11月16日召开的第四届董事会第十八次会议及2017年12月6日召开的2017年第四次临时股东大会通过的《关于终止实施2017年限制性股票激励计划及回购注销已授予限制性股票的议案》，公司2017年6月完成授予限制性股票后，国内证券市场环境发生较大变化，公司股价波动较大，此外公司经营业务发展不如预期，在此情况下，继续推行公司激励计划难以达到预期的激励效果。本着从公司长远发展和员工切身利益出发，经审慎考虑，公司决定终止实施激励计划，本次共计回购注销9,866,984股限制性股票。
10.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价减去授予价格根据最新取得的可行权职工人数变动等后续可行权权益工具数量的确定依据 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 54,381,049.49元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 26,220,745.81元
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10 股份支付（续）
10.3本期股份支付的修改、终止情况。
公司2017年11月16日召开的第四届董事会第十八次会议及2017年12月6日召开的2017年第四次临时股东大会通过的《关于终止实施2017年限制性股票激励计划及回购注销已授予限制性股票的议案》，公司 2017年 6月完成授予限制性股票后，国内证券市场环境发生较大变化，公司股价波动较大，此外公司经营业务发展不如预期，在此情况下，继续推行公司激励计划难以达到预期的激励效果。本着从公司长远发展和员工切身利益出发，经审慎考虑，公司决定终止实施激励计划，本次共计回购注销9,866,984.00股限制性股票，回购价格为6.508102元/股，公司以自有资金支付，回购金额为64,215,338.34元，公司总股本由704,317,930股减至694,450,946股。
11 承诺及或有事项
11.1或有事项
1、本公司与乐视移动智能信息技术（北京）有限公司、乐赛移动香港有限公司买卖合同纠纷一案于2017年 12月 15日立案，因合同约定等条款，经法院核实，已移送北京市朝阳区人民法院处理。截止 2017年12月31日，此案暂无其他进展。
2、2015年12月7日，律师代理星源电子向清远市仲裁委申请仲裁，要求裁决被申请人昆山意创力代为清偿货款4,410,578.10元。经开庭审理，仲裁委已裁决被申请人昆山意创力代为清偿货款4,410,578.10元，但因昆山意创力未能及时清偿债务，星源电子已依法向苏州市中级人民法院申请强制执行。由于昆山意创力的厂房与土地位于昆山，故案件已被移送至昆山市人民法院强制执行。
经昆山市人民法院委托评估与拍卖，在一次流拍并经二次拍卖的情况下，根据网站公布的信息，被执行财产的拍卖成交价为20,517,895.00元，截止2017年12月31日已收回款3,319,371.00元，2018年3月26日保险理赔1,186,467.82美元。
3、员工曾纪民于 2010年 4月 13日入职星源电子，在公司担任保安一职，双方签署了劳动合同。在劳动合同履行期间，曾纪民与公司发生劳动争议，向深圳市光明新区劳动人事仲裁委员会申请劳动仲裁，以公司拖欠加班费为由要求解除劳动合同，并要求星源电子支付工资、加班费差额、经济补偿金及律师费，合计总金额为167,085.95元。仲裁委经审理后，裁决星源电子需支付曾纪民工资差额、加班费、经济补偿金与律师费合计金额为 87,581.18元。曾纪民与星源电子均不服深圳市光明新区劳动人事争议仲裁委员会做出的仲裁裁决书，已分别向宝安区人民法院提起了诉讼。曾纪民起诉要求人民法院支持其仲裁程序提出的全部诉请。星源电子起诉要求依法驳回曾纪民的不合理诉求。2017年9月13日，宝安区人民法院做出一审判决：（1）判令星源电子支付曾纪民加班工资差额 13,516.60元；（2）判令星源电子支付曾纪民工资差额329.00元；（3）判令星源电子支付曾纪民经济补偿金32,109.00元；（4）判令星源电子支付曾纪民律师费 1,500.00元。以上总计 47,454.60元。法院一审判决后，已向深圳市中级人民法院提起上诉，暂未收到二审法院的开庭传票。另外，曾纪民不服一审判决，亦已向深圳市中级法院提起上诉。
4、员工邹艳琴于 2009年 9月 18日入职，担任切割组长一职。邹艳琴在职期间，因社保与工资发放问题与星源公司发生争议，并于 2018年 2月 5日向深圳市光明新区劳动人事争议仲裁委员会提起仲裁，要求星源公司支付2009年9月18日至2018年2月1日的经济补偿金46,312.82元、2018年1月1日至2018年2月1日的工资6,541.45元、2015年6月与2017年3月工资差额7,915.25元、年休假工资4,482.79元以及律师费5,000.00元，以上合计70,252.31元。本案已于2018年3月7日在深圳市光明新区劳动人事争议仲裁委员会开庭审理，仲裁裁决书未出。
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11 承诺及或有事项（续）
11.1或有事项（续）
5、员工张丛康于2010年11月28日入职星源电子，在公司担任保安一职，双方签署了劳动合同。在劳动合同履行期间，张丛康与公司发生劳动争议，向深圳市光明新区劳动人事仲裁委员会申请劳动仲裁，以公司拖欠加班费为由要求解除劳动合同，并要求星源电子支付工资、加班费差额、经济补偿金及律师费，合计总金额为 166,336.865元。仲裁委经审理后，裁决星源电子需支付张丛康工资差额、加班费、经济补偿金与律师费合计金额为81，645.73元。张丛康与星源电子均不服深圳市光明新区劳动人事争议仲裁委员会做出的仲裁裁决书，已分别向宝安区人民法院提起了诉讼。张丛康起诉要求人民法院支持其仲裁程序提出的全部诉请。星源电子起诉要求依法驳回张丛康的不合理诉求。2017年9月13日，宝安区人民法院做出一审判决：（1）判令星源电子支付张丛康加班工资差额 21,504.00元；（2）判令星源电子支付张丛康工资差额272.00元；（3）判令星源电子支付张丛康经济补偿金29,816.00元；（4）判令星源电子支付张丛康律师费 1,600.00元。以上总计 53,192.00元。法院一审判决后，已向深圳市中级人民法院提起上诉，暂未收到二审法院的开庭传票。另外，张丛康不服一审判决，亦已向深圳市中级法院提起上诉。
6、2015年8月10日长兴电子向浙江省长兴县人民法院提起民事诉讼，要求被告长贝光电（武汉）有限公司支付货款547,000.00元。2015年9月28日经开庭审理，判决被告长贝光电（武汉）有限公司支付货款547,000.00元。截止2017年12月31日已回款141,700.00元，剩余405,300.00元。
7、2016年1月12日湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院立案受理长兴电子与被告长贝光电（武汉）有限公司买卖合同纠纷案，即于 2014年 12月4日合同项下的货款 69,000.00元被告尚未支付。经审判员审理，判决被告长贝光电（武汉）有限公司于2016年4月18日前一次性支付货款69,000.00元。截止2017年12月31日未回款。
8、2015年11月13日江苏省宜兴市人民法院立案受理长兴电子与被告江苏宇杰光电有限公司买卖合同纠纷案，要求被告江苏宇杰光电有限公司支付货款191,847.15元。经审判员审理，判决江苏宇杰光电有限公司支付货款191,847.15元，双方一致同意按19.10万元结算，江苏宇杰光电有限公司于2015年12月起每月月底前各支付2万元直至付清。截止2017年12月31日未回款。
9、2016年3月9日厦门仲裁委员会立案受理长兴电子与被告申请人厦门鑫瑞美照明有限公司买卖合同纠纷案，要求被告厦门鑫瑞美照明有限公司支付所欠货款145,226.70元。经仲裁，裁决厦门鑫瑞美照明有限公司于裁决书送达之日起10日之内支付所欠货款。截止2017年12月31日未回款。
12 资产负债表日后事项
12.1力创（合山）电子科技有限公司因本公司延期支付货款行为而与公司发生买卖合同纠纷，后与本公司庭外和解，于2018年1月31日撤回上诉，本公司于2018年1月已付清采购款。
12.2公司与广州市象上精机有限公司、广州市象上精机有限公司东莞分公司合同纠纷一案，于2018年2月12日缴费立案，此案暂无其他进展。
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13 其他重要事项
13.1分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
经营分部，是指企业内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要性标准的判断
报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定应当以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。存在多种产品经营或者跨多个地区经营的企业可能会拥有大量规模较小、不是很重要的经营分部，而单独披露如此之多但规模较小的经营分部信息不仅会给财务报表使用者带来困惑，也会给财务报告编制者带来不必要的披露成本。因此，报告分部的确定应当考虑重要性原则，通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，应当确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10％或者以上。分部收入是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入。
（2）该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10％或者以上。
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10％或者以上。分部资产，是指经营分部日常活动中使用的可以归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
低于10％重要性标准的选择
经营分部未满足上述10%重要性判断标准的，可以按照下列规定进行确定报告分部：
（1）企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分部。
在这种情况下，无论该分部是否满足10％的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告分部。
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。对经营分部10％的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10％数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些分部指定为报告分部的，可以将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部。
（3）不将该经营分部指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，应当将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。
公司各经营分部提供的服务性质相同，因此本公司按区域披露分部信息，各分部内部交易定价为成本加成法。
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13 其他重要事项
13.1 分部信息（续）
13.1.2报告分部的财务信息
项目 麦捷 星源 浙江长兴 分部间抵消 合计2017年度
营业收入
499,372,514.41 908,477,919.21 34,600,228.62 -1,113,805.84 1,441,336,856.40营业成本
393,403,078.06 812,551,662.30 26,484,391.58 -2,028,319.53 1,230,410,812.41营业利润
-344,677,547.08 29,983,884.94 -5,623,539.16 -24,487,610.30 -344,804,811.60利润总额
-344,669,527.95 28,653,795.23 -5,580,347.85 -24,487,610.30 -346,083,690.87净利润
-348,179,005.05 27,479,688.80 -5,506,913.77 -24,491,684.34 -350,697,914.36资产总额
2,495,478,113.10 890,297,933.90 157,019,043.24 -433,415,953.32 3,109,379,136.92负债总额
649,892,726.02 448,671,016.36 124,328,182.65 -50,654,695.84 1,172,237,229.19
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14 公司财务报表项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款分类披露：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
- - - - -账准备的应收账款
账龄组合 208,143,017.71 98.76 15,484,816.80 7.44 192,658,200.91合并范围内单位款项 2,621,566.31 1.24 - 2,621,566.31组合小计 210,764,584.02 100.00 15,484,816.80 7.35 195,279,767.22单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 210,764,584.02 100.00 15,484,816.80 7.35 195,279,767.222016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
- - - - -账准备的应收账款
账龄组合 162,736,098.82 98.04 14,411,580.96 8.86 148,324,517.86合并范围内单位款项 3,251,511.14 1.96 - - 3,251,511.14组合小计 165,987,609.96 100.00 14,411,580.96 8.68 151,576,029.00单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 165,987,609.96 100.00 14,411,580.96 8.68 151,576,029.00期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 186,264,082.52 5,587,922.47 3.001至2年 11,108,912.16 1,110,891.22 10.002至3年 2,834,314.17 850,294.25 30.003至以上 7,935,708.86 7,935,708.86 100.00合计 208,143,017.71 15,484,816.80 7.44
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.1应收账款(续)
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款；
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款；
14.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,073,235.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
14.1.3本期无实际核销的应收账款情况。
14.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额比例（%）第一名 客户 43,817,923.59 1年以内 20.79第二名 客户 21,528,199.58 1年以内 10.21第三名 客户 13,287,562.39 1年以内 6.30第四名 客户 10,017,560.98 1年以内 4.75第五名 客户 9,775,415.88 1年以内 4.64合计 98,426,662.42 46.69 14.1.5公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
14.1.6公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
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14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款
14.2.1其他应收款分类披露：
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,002,371.62 2.42 224,275.14 11.20 1,778,096.48押金组合 1,044,933.32 1.27 - - 1,044,933.32合并范围内单位款项 79,538,041.47 96.31 - - 79,538,041.47组合小计 82,585,346.41 100.00 224,275.14 0.27 82,361,071.27单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 82,585,346.41 100.00 224,275.14 0.27 82,361,071.272016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,416,744.86 4.75 159,117.08 11.23 1,257,627.78押金组合 964,193.32 3.24 - - 964,193.32合并范围内单位款项 27,414,590.09 92.01 - - 27,414,590.09组合小计 29,795,528.27 100.00 159,117.08 0.53 29,636,411.19单项金额不重大但单独计
- - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 29,795,528.27 100.00 159,117.08 0.53 29,636,411.19期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 1,552,750.44 46,582.51 3.001至2年 144,685.40 14,468.55 10.002至3年 202,445.28 60,733.58 30.003年以上 102,490.50 102,490.50 100.00合计 2,002,371.62 224,275.14 11.20
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14 公司财务报表项目附注(续)
14.2其他应收款(续)
组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款；
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：押金组合和合并范围内关联方不计提坏账准备。
14.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 65,158.06元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
14.2.3本期无实际核销的其他应收账款情况。
14.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 120,000.00 2,643.28单位往来 79,935,991.47 27,490,300.09员工借支 1,255,740.88 852,794.79押金 924,933.32 964,193.32社保及公积金 348,680.74 297,308.29其他 - 188,288.50合计 82,585,346.41 29,795,528.27 14.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末 坏账准单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计 备期末数的比例 余额（%）星源电子科技(深圳)有
关联方往来 31,734,948.45 1年以内 38.43 -限公司
香港麦捷电子贸易有限
关联方往来 23,406,672.71 1年以内 28.34 -公司
浙江长兴电子厂有限公
关联方往来 16,395,908.18
1年以内11,724,792.18；
19.85 -司 1-2年4,671,116.00
深圳市麦高锐科技有限
关联方往来 7,982,070.97
1年以内4,73,779.91；
9.67 -公司 1-2年7,508,291.06
深圳南兴实业公司 押金 427,689.72
1-2年124,079.48；
0.52 -3年以上303,610.24
合计 79,947,290.03 96.81 - 14.2.6本期不存在涉及政府补助的应收款项。
14.2.7公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
14.2.8公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产或负债情况。
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14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2017年12月31日 2016年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,126,824,262.69 398,097,532.40 728,726,730.29 900,024,262.69 - 900,024,262.69合计 1,126,824,262.69 398,097,532.40 728,726,730.29 900,024,262.69 - 900,024,262.69 14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
减值准备 期末余额苏州麦捷灿勤电子元件有限公司 4,770,876.69 - - 4,770,876.69 - -香港麦捷电子贸易有限公司 8,386.00 - - 8,386.00 - -深圳市麦高锐科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - -浙江长兴电子厂有限公司 25,245,000.00 - - 25,245,000.00 2,602,383.93 2,602,383.93星源电子科技(深圳)有限公司 860,000,000.00 - - 860,000,000.00 395,495,148.47 395,495,148.47成都金之川电子有限公司 - 226,800,000.00 - 226,800,000.00 - -合计 900,024,262.69 226,800,000.00 - 1,126,824,262.69 398,097,532.40 398,097,532.40
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14 公司财务报表项目附注(续)
14.4营业收入及营业成本
2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 383,051,536.34 299,438,860.70 307,427,770.08 211,742,273.10合计 383,051,536.34 299,438,860.70 307,427,770.08 211,742,273.10 14.5投资收益
项目 2017年度 2016年度成本法核算的长期股权投资收益 27,120,274.51 16,191,215.68权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- -金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
- -益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
- -量产生的利得
其他（理财产品） - -合计 27,120,274.51 16,191,215.68
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料
15.1当期非经常性损益明细表
项目 2017年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-428,184.01
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 24,385,269.24
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
-
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,178,879.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 68,254.79
所得税影响额 3,172,242.79
少数股东权益影响额（税后） 194,920.54
合计 19,479,297.42
15.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -17.05 -0.50 -0.50扣除非经常性损益后归属于公司
-18.00 -0.53 -0.53普通股股东的净利润
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.3会计政策变更相关补充资料
公司本期因为使收入确认能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，以发出商品且客户在“送货单”上签字确认收货为收入确认时点，变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2016年1月1日、2016年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2016年1月1日|2016年12月31日|2017年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|203,432,856.29|989,362,962.30|710,775,739.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|-|-|
|衍生金融资产|-|-|-|
|应收票据|34,028,358.53|30,769,615.34|41,526,410.58|
|应收账款|314,177,815.46|358,167,364.81|494,043,379.07|
|预付款项|12,836,323.12|31,095,056.64|30,109,625.09|
|应收利息|29,690.01|-|10,494,038.35|
|应收股利|-|-|-|
|其他应收款|17,175,907.41|6,330,091.77|7,432,965.13|
|存货|514,944,047.41|552,026,764.63|639,151,907.68|
|持有待售资产|-|-|19,200.34|
|一年内到期的非流动资产|-|-|-|
|其他流动资产|2,307,641.03|25,677,432.55|28,399,838.70|
|流动资产合计|1,098,932,639.26|1,993,429,288.04|1,961,953,104.77|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|-|-|-|
|持有至到期投资|-|-|-|
|长期应收款|-|-|-|
|长期股权投资|-|-|-|
|投资性房地产|-|-|-|
|固定资产|287,867,785.12|326,212,859.81|448,433,165.61|
|在建工程|13,425,189.64|38,570,130.46|175,970,695.95|
|工程物资|-|-|-|
|固定资产清理|-|-|-|
|生产性生物资产|-|-|-|
|油气资产|-|-|-|
|无形资产|33,117,222.87|26,237,012.22|97,609,031.95|
|开发支出|-|-|-|
|商誉|579,762,979.09|577,160,595.16|345,962,352.77|
|长期待摊费用|5,488,576.48|10,921,186.79|15,040,264.34|
|递延所得税资产|19,870,354.79|18,233,173.60|20,495,256.49|
|其他非流动资产|41,878,426.99|163,172,439.63|43,915,265.04|
|非流动资产合计|981,410,534.98|1,160,507,397.67|1,147,426,032.15|
||-|-|-|
|资产总计|2,080,343,174.24|3,153,936,685.71|3,109,379,136.92|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.3会计政策变更相关补充资料（续）
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|-|-|-|-|
|项目|2016年1月1日|2016年12月31日|2017年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|181,913,115.97|255,387,504.19|441,624,926.23|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|-|
|应付票据|-|-|-|
|衍生金融负债|36,400,000.00|50,000,000.00|10,648,757.25|
|应付账款|272,922,225.69|290,073,220.09|338,236,135.30|
|预收款项|22,644,065.08|36,716,279.77|12,568,196.68|
|应付职工薪酬|9,499,632.44|16,022,121.22|24,391,338.47|
|应交税费|31,885,763.30|27,288,973.54|17,232,012.64|
|应付利息|248,254.30|192,044.13|1,007,791.87|
|应付股利|-|-|-|
|其他应付款|169,083,265.69|76,057,859.66|180,065,013.28|
|持有待售负债|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|-|-|-|
|其他流动负债|-|-|-|
|流动负债合计|724,596,322.47|751,738,002.60|1,025,774,171.72|
|非流动负债||||
|长期借款|68,500,000.00|62,000,000.00|50,000,000.00|
|应付债券|-|-|-|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|长期应付款|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|-|-|-|
|专项应付款|-|-|-|
|预计负债|-|-|-|
|递延收益|44,106,374.59|81,334,032.83|90,378,570.70|
|递延所得税负债|8,886,032.73|6,363,900.91|6,084,486.77|
|其他非流动负债|-|-|-|
|非流动负债合计|121,492,407.32|149,697,933.74|146,463,057.47|
||-|-|-|
|负债合计|846,088,729.79|901,435,936.34|1,172,237,229.19|
|股东权益||||
|股本|215,386,609.00|233,669,692.00|694,450,946.00|
|其他权益工具|-|-|-|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|资本公积|818,977,797.15|1,670,846,469.45|1,247,077,968.56|
|减：库存股|1,758,400.00|862,050.00|53,200.00|
|其他综合收益|-129,085.28|-418,568.96|-281,510.69|
|专项储备|-|-|-|
|盈余公积|21,543,775.40|27,409,420.92|27,409,420.92|
|未分配利润|154,402,119.05|299,036,995.83|-84,875,242.54|
|归属于公司所有者权益合计|1,208,422,815.32|2,229,681,959.24|1,883,728,382.25|
|少数股东权益|25,831,629.13|22,818,790.13|53,413,525.48|
|所有者权益合计|1,234,254,444.45|2,252,500,749.37|1,937,141,907.73|
|负债和所有者权益总计|2,080,343,174.24|3,153,936,685.71|3,109,379,136.92|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：李文燕
主管会计工作的负责人：江黎明
会计机构负责人：李济立
日期：2018年4月16日