审计报告
信会师报字[2014]第410017号广东新会美达锦纶股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东新会美达锦纶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
信会师报字[2014]第410017号广东新会美达锦纶股份有限公司2013年度审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
申慧
中国注册会计师：
冯金刚
中国·上海 二○一四年二月二十日
信会师报字[2014]第410017号广东新会美达锦纶股份有限公司2013年度审计报告
广东新会美达锦纶股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||220,384,389.15|92,424,300.04|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||483,407,256.63|91,435,452.47|
|应收账款|（一）|73,164,172.02|19,234,906.69|
|预付款项||6,958,081.21|20,042,302.49|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|484,504.90|713,848.21|
|存货||156,139,938.51|157,247,566.20|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||345,599,241.83|297,208,125.57|
|流动资产合计||1,286,137,584.25|678,306,501.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||11,886,451.20|15,291,424.20|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|722,139,798.17|682,139,798.17|
|投资性房地产||16,301,137.80|16,811,885.04|
|固定资产||230,376,840.46|248,510,568.91|
|在建工程||11,352,152.85|2,263,537.43|
|工程物资||-|85,299.15|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||17,345,766.93|17,832,161.97|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||3,185,857.79|3,018,308.86|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,012,588,005.20|985,952,983.73|
|资产总计||2,298,725,589.45|1,664,259,485.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
广东新会美达锦纶股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||531,800,130.35|187,779,246.24|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||505,203,570.25|316,358,849.01|
|应付账款||18,811,166.75|50,223,492.00|
|预收款项||36,275,672.99|47,658,027.91|
|应付职工薪酬||10,339,287.11|12,314,907.56|
|应交税费||7,556,890.32|3,708,023.37|
|应付利息||2,026,460.24|580,402.20|
|应付股利||-|3,272,727.28|
|其他应付款||47,304,205.28|48,247,975.20|
|一年内到期的非流动负债||-|22,640,000.00|
|其他流动负债||171,255,213.82|100,694,725.69|
|流动负债合计||1,330,572,597.11|793,478,376.46|
|非流动负债：||||
|长期借款||85,000,000.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||1,176,710.96|1,687,456.91|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||86,176,710.96|1,687,456.91|
|负债合计||1,416,749,308.07|795,165,833.37|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||404,513,250.00|404,513,250.00|
|资本公积||328,767,854.27|331,662,081.32|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||57,504,850.99|55,118,138.85|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||91,190,326.12|77,800,181.86|
|所有者权益（或股东权益）合计||881,976,281.38|869,093,652.03|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,298,725,589.45|1,664,259,485.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|357,870,715.40|256,130,776.34|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|(二)|614,342,672.48|232,384,109.73|
|应收账款|(三)|122,839,882.59|65,397,611.54|
|预付款项|(五)|91,358,736.65|69,751,903.05|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(四)|1,252,654.12|2,690,659.45|
|存货|(六)|370,482,153.19|379,484,023.55|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,558,146,814.43|1,005,839,083.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|(七)|11,886,451.20|15,291,424.20|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|(八)|83,004,500.52|83,004,500.52|
|投资性房地产|(九)|16,324,641.48|16,836,628.20|
|固定资产|(十)|868,581,219.83|837,488,665.57|
|在建工程|(十一)|20,770,231.45|111,087,074.03|
|工程物资||479,043.59|107,692.32|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|(十二)|52,619,815.31|26,598,668.71|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产|(十三)|6,223,508.52|7,623,400.46|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,059,889,411.90|1,098,038,054.01|
|资产总计||2,618,036,226.33|2,103,877,137.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|(十五)|646,964,794.35|271,205,996.24|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|(十六)|554,331,396.97|419,994,570.88|
|应付账款|(十七)|74,115,491.96|104,884,350.56|
|预收款项|(十八)|59,825,369.81|85,554,536.92|
|应付职工薪酬|(十九)|26,501,035.12|29,997,456.13|
|应交税费|(二十)|7,474,906.19|1,786,159.08|
|应付利息|(二十一)|2,404,548.43|689,032.94|
|应付股利||-|3,272,727.28|
|其他应付款|(二十二)|60,458,046.40|61,171,669.70|
|一年内到期的非流动负债|(二十三)|-|22,640,000.00|
|其他流动负债|(二十四)|2,640,000.00|-|
|流动负债合计||1,434,715,589.23|1,001,196,499.73|
|流动负债：||||
|长期借款|(二十五)|90,159,472.06|8,977,303.21|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债|(十三)|1,176,710.96|1,687,456.91|
|其他非流动负债|(二十六)|5,000,000.00|-|
|非流动负债合计||96,336,183.02|10,664,760.12|
|负债合计||1,531,051,772.25|1,011,861,259.85|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|(二十七)|404,513,250.00|404,513,250.00|
|资本公积|(二十八)|329,282,095.09|332,176,322.14|
|减：库存股||-|-|
|盈余公积|(二十九)|57,504,850.99|55,118,138.85|
|未分配利润|(三十)|252,006,700.52|252,037,453.12|
|外币报表折算差额||-7,087,567.71|-5,488,573.05|
|归属于母公司所有者权益合计||1,036,219,328.89|1,038,356,591.06|
|少数股东权益||50,765,125.19|53,659,286.76|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,086,984,454.08|1,092,015,877.82|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,618,036,226.33|2,103,877,137.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
广东新会美达锦纶股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|2,132,549,138.19|2,037,304,138.17|
|减：营业成本|（四）|2,000,355,569.80|1,913,221,193.92|
|营业税金及附加||3,576,959.29|1,898,422.87|
|销售费用||32,242,072.67|24,093,618.29|
|管理费用||53,918,659.09|46,747,826.38|
|财务费用||19,023,627.75|33,964,560.09|
|资产减值损失||3,718,206.59|2,936,125.44|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）|5,527,903.20|19,575,543.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||25,241,946.20|34,017,934.18|
|加：营业外收入||2,242,719.54|14,676,065.90|
|减：营业外支出||744,201.65|672,130.70|
|其中：非流动资产处置损失||135,201.65|62,143.70|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||26,740,464.09|48,021,869.38|
|减：所得税费用||2,873,342.69|5,359,021.35|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||23,867,121.40|42,662,848.03|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|||-|
|（二）稀释每股收益|||-|
|六、其他综合收益||-2,894,227.05|1,210,313.13|
|七、综合收益总额||20,972,894.35|43,873,161.16|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|(三十一)|3,700,080,656.12|3,811,290,499.18|
|二、营业总成本||3,698,502,636.70|3,791,836,003.48|
|其中：营业成本|(三十一)|3,464,956,305.77|3,538,602,060.89|
|营业税金及附加|(三十二)|7,164,714.36|5,371,832.59|
|销售费用|(三十三)|78,342,604.42|71,215,799.14|
|管理费用|(三十四)|114,668,128.09|104,947,434.50|
|财务费用|(三十五)|22,158,591.76|61,047,640.00|
|资产减值损失|(三十六)|11,212,292.30|10,651,236.36|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|(三十七)|5,527,903.20|4,575,543.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||7,105,922.62|24,030,038.70|
|加：营业外收入|(三十八)|9,784,612.87|25,469,353.83|
|减：营业外支出|(三十九)|1,311,495.62|3,724,627.29|
|其中：非流动资产处置损失||681,301.92|1,911,876.72|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||15,579,039.87|45,774,765.24|
|减：所得税费用|(四十)|8,026,976.90|12,098,604.01|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||7,552,062.97|33,676,161.23|
|归属于母公司所有者的净利润||10,446,224.54|35,463,916.85|
|少数股东损益||-2,894,161.57|-1,787,755.62|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|(四十一)|0.03|0.09|
|（二）稀释每股收益|(四十一)|0.03|0.09|
|七、其他综合收益|(四十二)|-4,493,221.71|893,652.11|
|八、综合收益总额||3,058,841.26|34,569,813.34|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||5,953,002.83|36,357,568.96|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,894,161.57|-1,787,755.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
广东新会美达锦纶股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|
|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,011,537,270.96|2,424,699,971.24|
|收到的税费返还|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|8,967,596.58|8,082,861.37|
|经营活动现金流入小计|2,020,504,867.54|2,432,782,832.61|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,077,226,348.15|2,083,101,632.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金|75,682,259.42|71,610,825.03|
|支付的各项税费|37,222,797.74|34,766,347.93|
|支付其他与经营活动有关的现金|50,570,833.64|131,494,308.95|
|经营活动现金流出小计|2,240,702,238.95|2,320,973,114.66|
|经营活动产生的现金流量净额|-220,197,371.41|111,809,717.95|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|5,527,903.20|38,478,243.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|475,000.00|8,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流入小计|6,002,903.20|38,486,243.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|14,171,700.69|32,080,508.63|
|投资支付的现金|40,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|54,171,700.69|32,080,508.63|
|投资活动产生的现金流量净额|-48,168,797.49|6,405,734.37|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|-|
|取得借款收到的现金|945,094,147.73|289,002,350.42|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|945,094,147.73|289,002,350.42|
|偿还债务支付的现金|538,713,263.62|344,434,321.79|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32,289,508.23|45,198,301.58|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,555,576.78|2,496,995.55|
|筹资活动现金流出小计|573,558,348.63|392,129,618.92|
|筹资活动产生的现金流量净额|371,535,799.10|-103,127,268.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-212,561.42|125,519.89|
|五、现金及现金等价物净增加额|102,957,068.78|15,213,703.71|
|加：期初现金及现金等价物余额|92,424,300.04|77,210,596.33|
|六、期末现金及现金等价物余额|195,381,368.82|92,424,300.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第7页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,723,064,785.15|4,136,779,350.60|
|收到的税费返还||3,139,012.09|7,842,361.47|
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十三)|26,702,498.12|19,672,334.49|
|经营活动现金流入小计||3,752,906,295.36|4,164,294,046.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,599,922,247.05|3,568,338,234.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||192,541,870.78|171,085,655.53|
|支付的各项税费||58,499,491.48|80,324,200.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十三)|99,302,092.49|95,755,824.97|
|经营活动现金流出小计||3,950,265,701.80|3,915,503,915.66|
|经营活动产生的现金流量净额||-197,359,406.44|248,790,130.90|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益所收到的现金||5,527,903.20|4,575,543.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||686,032.00|348,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||6,213,935.20|4,923,543.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||112,195,253.16|138,216,741.38|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-||
|投资活动现金流出小计||112,195,253.16|138,216,741.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-105,981,317.96|-133,293,198.38|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||1,276,641,302.61|401,611,480.42|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||1,276,641,302.61|401,611,480.42|
|偿还债务支付的现金||860,029,595.04|490,416,559.50|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,428,007.95|70,848,216.08|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||4,484,150.20|3,196,291.65|
|筹资活动现金流出小计||912,941,753.19|564,461,067.23|
|筹资活动产生的现金流量净额||363,699,549.42|-162,849,586.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-335,911.38|445,833.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||60,022,913.64|-46,906,821.17|
|加：期初现金及现金等价物余额||256,130,776.34|303,037,597.51|
|六、期末现金及现金等价物余额|(四十四)|316,153,689.98|256,130,776.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
广东新会美达锦纶股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项 目|||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|404,513,250.00|331,662,081.32|-|-|55,118,138.85|-|77,800,181.86|869,093,652.03|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|404,513,250.00|331,662,081.32|-|-|55,118,138.85|-|77,800,181.86|869,093,652.03|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|-|-2,894,227.05|-|-|2,386,712.14|-|13,390,144.26|12,882,629.35|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|23,867,121.40|23,867,121.40|
|（二）其他综合收益|-|-2,894,227.05|-|-|-|-||-2,894,227.05|
|上述（一）和（二）小计|-|-2,894,227.05|-|-|-|-|23,867,121.40|20,972,894.35|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|2,386,712.14|-|-10,476,977.14|-8,090,265.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|2,386,712.14|-|-2,386,712.14|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-8,090,265.00|-8,090,265.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|404,513,250.00|328,767,854.27|-|-|57,504,850.99|-|91,190,326.12|881,976,281.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东新会美达锦纶股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期金额||||||||
|项 目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|404,513,250.00|330,451,768.19|-|-|50,851,854.05|-|55,584,148.63|841,401,020.87|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|404,513,250.00|330,451,768.19|-|-|50,851,854.05|-|55,584,148.63|841,401,020.87|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|-|1,210,313.13|-|-|4,266,284.80|-|22,216,033.23|27,692,631.16|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|42,662,848.03|42,662,848.03|
|（二）其他综合收益|-|1,210,313.13|-|-|-|-|-|1,210,313.13|
|上述（一）和（二）小计|-|1,210,313.13|-|-||-|42,662,848.03|43,873,161.16|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,266,284.80|-|-20,446,814.80|-16,180,530.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|4,266,284.80|-|-4,266,284.80|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-16,180,530.00|-16,180,530.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|404,513,250.00|331,662,081.32|-|-|55,118,138.85|-|77,800,181.86|869,093,652.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东新会美达锦纶股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|项 目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|404,513,250.00|332,176,322.14|-|-|55,118,138.85|-|252,037,453.12|-5,488,573.05|53,659,286.76|1,092,015,877.82|
|加：会计政策变更|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|404,513,250.00|332,176,322.14|-|-|55,118,138.85|-|252,037,453.12|-5,488,573.05|53,659,286.76|1,092,015,877.82|
|三、本期增减变动金额|-|-2,894,227.05|-|-|2,386,712.14|-|-30,752.60|-1,598,994.66|-2,894,161.57|-5,031,423.74|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|10,446,224.54|-|-2,894,161.57|7,552,062.97|
|（二）其他综合收益|-|-2,894,227.05|-|-|-|-|-|-1,598,994.66|-|-4,493,221.71|
|上述（一）和（二）小计|-|-2,894,227.05|-|-|-|-|10,446,224.54|-1,598,994.66|-2,894,161.57|3,058,841.26|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|2,386,712.14|-|-10,476,977.14|-|-|-8,090,265.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|2,386,712.14|-|- 2,386,712.14|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-8,090,265.00|-|-|-8,090,265.00|
|4．其他|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|||||||||||
||-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|404,513,250.00|329,282,095.09|-|-|57,504,850.99|-|252,006,700.52|-7,087,567.71|50,765,125.19|1,086,984,454.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第11页
广东新会美达锦纶股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期金额||||||||||
|项 目|归属于母公司所有者权益||||||||||
||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|404,513,250.00|330,966,009.01|-|-|50,851,854.05|-|237,020,351.07|-5,171,912.03|60,447,042.38|1,078,626,594.48|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|404,513,250.00|330,966,009.01|-|-|50,851,854.05|-|237,020,351.07|-5,171,912.03|60,447,042.38|1,078,626,594.48|
|三、本期增减变动金额|-|1,210,313.13|-|-|4,266,284.80|-|15,017,102.05|-316,661.02|-6,787,755.62|13,389,283.34|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|35,463,916.85|-|-1,787,755.62|33,676,161.23|
|（二）其他综合收益|-|1,210,313.13|-|-|-|-|-|-316,661.02|-|893,652.11|
|上述（一）和（二）小计|-|1,210,313.13|-|-|-|-|35,463,916.85|-316,661.02|-1,787,755.62|34,569,813.34|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|4,266,284.80|-|-20,446,814.80|-|-5,000,000.00|-21,180,530.00|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|4,266,284.80|-|-4,266,284.80|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-16,180,530.00|-|-5,000,000.00|-21,180,530.00|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|404,513,250.00|332,176,322.14|-|-|55,118,138.85|-|252,037,453.12|-5,488,573.05|53,659,286.76|1,092,015,877.82|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
广东新会美达锦纶股份有限公司
2013年度
财务报表附注
广东新会美达锦纶股份有限公司
二○一三年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
广东新会美达锦纶股份有限公司（―公司‖）系1992年9月经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会―粤股审（1992）59号‖文批准，同意由广东新会锦纶厂进行股份制改组，并以定向募集方式设立。1997年 5月 21日，公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]258号文批准，发行5,000万股社会公众股，每股面值一元。
公司于1998年1月8日经股东大会决议转增股本，转增后总股本为34,200万股。
2006年4月26日，公司2006年度第二次临时股东大会决议通过了《广东新会美达锦纶股份有限公司股权分置改革方案暨资本公积金转增股本的议案》，公司以原有流通股股份12,750万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增 4.903股的股份，相当于流通股股东每10股获得2.6股的对价，非流通股股东以此获取上市流通权。变更后的注册资本为人民币404,513,250.00元，股份总数为404,513,250股。
2013年9月10日，公司相对控股股东广东天健实业集团有限公司（下称―天健集团‖）向江门市天昌投资有限公司转让公司股份51,818,182.00股并完成过户登记手续。
公司已取得江门市工商行政管理局核发的注册号为440000000006336号的企业法人营业执照，注册资本为人民币 404,513,250.00元。公司的相对控股股东为江门市天昌投资有限公司，公司的实际控制人为梁伟东。
法定代表人：梁柏松。
法定地址：广东江门市新会区江会路上浅口，总部办公地：广东江门市新会区江会路上浅口。
(二) 公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司行业性质：合成材料制造业。
公司经营范围：主营锦纶6切片、纺丝、织造、染整。
公司主要产品及提供的劳务：锦纶6切片的生产、纺丝、织造、染整。
财务报表附注第1页
广东新会美达锦纶股份有限公司
2013年度
财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第2页
广东新会美达锦纶股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
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合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年末汇率与期初汇率的平均值折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
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产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日
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对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为：期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续12个月出现下跌；投资成本的计算方法为：取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本；持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过 6个月的均作为持续下跌期间。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款金额在500万元以上，其他应收款在100万以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 一般特征
组合2 账龄在3年以上
组合3 特定对象
按组合计提坏账准备的计提方法
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组合1 账龄分析法
组合2 按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额
组合3 按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 40 40
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：长期无法联系的客户或存在法律纠纷的客户
坏账准备的计提方法：按其未来可收回金额与相应的账面价值的差额
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料（包括包装物和低值易耗品）、产成品、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
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初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与公司采用的会计政策及会计期间不一致，按公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等
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事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
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－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
30 5 3.17
专用设备
14 5 6.79
通用设备
18 5 5.28
运输设备
12 5 7.92
其他设备
14 5 6.79
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数，按期初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
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形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 土地使用权证登记的使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
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数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司货物或提货权已交付购买方，并得到购买方的确认；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于购买固定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息,，或不明确但与补助资金与可能形成企业长期资产很相关的。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标准的政府补助，均认定与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金
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与形成长期资产相关的，认定为资产相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于：
（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
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（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二十七)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
1、流转税
税种 计税依据 税率(%)
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 17后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税为基数计征
7
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税种 计税依据 税率(%)
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税为基数计征 3地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税为基数计征 22、公司及子公司企业所得税税率如下：
（1）公司及公司境内子公司新会新锦纺织有限公司、新会美达-DSM尼龙切片有限公司、深圳市美新投资有限公司、新会德华尼龙切片有限公司、鹤山美华纺织有限公司、常德美华尼龙有限公司按25%征收企业所得税。
（2）导通投资有限公司和美达尼龙有限公司为香港注册的有限公司，依香港法律按16.5%缴纳利得税。
(二)税收优惠及批文
公司根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务总局、广东省地方税务局粤科高字（2011）172号文，公司被认定为2011年第一批高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2011年至2013年所得税减按15％计征。
公司子公司南充美华尼龙有限公司为西部地区中外合资经营企业，根据《财政部国家税务总局海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》[财税（2011）58号文]，在2011年至2020年期间减按15%征收企业所得税。
（此页以下空白）
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东期末实际出 权益中用
对子公司净持股表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 资额 于冲减少
投资的其他比例 比例并报表 权益 少数股东在该子公司（单位万元） 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额锦纶6干切片、
新会德华尼龙切片
中外合作 新会 制造 4911万美元锦纶6长丝和 38,650 -100%100% 是 - - -有限公司
弹力丝
生产经营合成
新会新锦纺织有限
中外合作 新会 制造 1366万美元纤维机织物印 11,337 -100%100% 是 - - -公司
染深加工
导通投资有限公司 有限 香港 投资 21万港元进出口贸易 22 -100%100% 是 - - -南充美华尼龙有限 生产尼龙原料
中外合资 南充 制造 314万美元 2,592 -100%100% 是 - - -公司 及相关产品
新会美达-DSM尼龙 生产锦纶6干
中外合资 新会 制造 1899.7万美元 11,795 - 75% 75% 是 25% - -切片有限公司 切片
投资、 10万港元
美达尼龙有限公司 有限 香港 进出口贸易 3,609 -100%100% 是 - - -贸易 500万美元
生产经营各类
鹤山美华纺织有限
中外合资 鹤山 制造 182万美元经纬编织针织 1,439 -100%100% 是 - - -公司
品、化纤布
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从母公司所有者权益少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东期末实际出 权益中用
对子公司净持股表决权是否合少数股东 分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 资额 于冲减少
投资的其他比例 比例并报表 权益 少数股东在该子公司（单位万元） 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所益的金额
享有份额后的余额功能性化纤产
常德美华尼龙有限
中外合资 常德 制造 5000万人民币品的生产及产 5000 -100%100% 是 - - -公司
品自销
深圳市美新投资有
有限责任 深圳 投资 5000万人民币投资兴办实业 5000 -100%100% 是 - - -限公司
四川美华新材料有 生产、销售锦
有限责任 南充 制造 4000万人民币 4000 -100%100% 是 - - -限公司 纶丝
(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位一家，原因为：2013年7月18日，公司投资人民币4000万元设立四川美华新材料有限公司，目前，该公司尚未开展生产经营活动。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
四川美华新材料有限公司
39,965,143.87 -34,856.13
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(四) 重要子公司的少数股东权益
母公司股东权益承担表决权 期初少数股 本期少数股 期末少数股
子公司名称 属于少数股东的超额比例 东权益 东权益变化 东权益
亏损的余额新会美达-DSM尼
75％ 53,659,286.76 -2,894,161.57 50,765,125.19 -龙切片有限公司
注：本期少数股东权益减少是由新会美达-DSM尼龙切片有限公司本期亏损。
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司在香港设立美达尼龙有限公司、导通投资有限公司，以美元为记账本位币。对上述公司的财务进行折算时，所有资产（其长期投资按发生时的即期汇率外）、负债项目的折算汇率为6.0969，损益类项目折算汇率为6.1912，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇率折算。
由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。母公司对含有实质上构成对上述公司净投资的外币货币性项目产生的汇兑差额与外币财务报表折算差额进行抵销。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||年初余额|||
|项 目||||||||
|||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金||||||||
|人民币||-|-|22,793.62|-|-|1,458,854.37|
|美元||41.00|6.0969|249.97|-|6.2855|-|
|港币||3,309.43|0.7865|2,602.89|23,724.23|0.81085|19,236.79|
|日元||1,092.00|0.0578|63.22|3,260.00|0.07305|238.14|
|欧元||24.00|8.4087|201.81|204.00|8.3176|1,696.79|
|新加坡元||-|-|-|0.70|6.3184|4.42|
|马尔代夫拉菲亚||2,760.00|0.4064|1,121.83|-|-|-|
||波兰兹罗提|-|-|-|255.00|2.0214|515.46|
|小 计||||27,033.34|||1,480,545.97|
|银行存款||||||||
|人民币||-|-|310,947,857.20|-|-|221,752,624.31|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|港币|19,014,307.88|0.7865|14,954,754.97|15,456,699.49|0.81085|12,532,982.04|
|日元|221,876.00|0.0578|12,851.17|159,174.00|0,07305|11,627.50|
|美元|5,202,470.65|6.0969|31,718,943.34|3,158,021.35|6.2855|19,849,998.87|
|欧元|14,563.23|8.4087|122,442.21|5,942.93|8.3176|49,371.89|
|小 计|||357,756,848.89|||254,196,604.61|
|其他货币资金|||||||
|人民币|-|-|86,833.17|-|-|453,625.76|
|小 计|||86,833.17|||453,625.76|
|合 计|||357,870,715.40|||256,130,776.34|

其中受限制的货币资金明细如下：
项目
期末余额 年初余额
票据池质押借款回收资金专户 41,717,025.42 -截至2013年12月31日，本公司以银行承兑汇票为质押，以上受限的货币资金为质押票据的到期回收资金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 559,382,720.08 158,572,588.37国内/国际信用证 54,959,952.40 73,811,521.36合计 614,342,672.48 232,384,109.732、已质押的应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注福建凯邦锦纶科技有限公司 2013-10-30 2014-04-30 10,000,000.00
福建凯邦锦纶科技有限公司 2013-12-19 2014-06-19 9,192,000.00
浙江新长城进出口有限公司 2013-12-20 2014-03-20 7,251,829.96
浙江新长城进出口有限公司 2013-10-21 2014-01-21 6,190,000.00
杭州宏图锦纶有限公司 2013-11-08 2014-05-06 6,000,000.00
合计 38,633,829.96
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截至 2013年 12月 31日，公司将应收票据 414,390,250.85元质押给银行取得美元62,954,592.45元和人民币25,200,000.00元的短期借款。
3、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前六项：
前手 出票日期 到期日 金额
厦门长塑实业有限公司 2013-11-08 2014-05-06 6,000,000.00苏州旭光聚合物有限公司 2013-09-26 2014-03-25 2,650,000.00苏州旭光聚合物有限公司 2013-09-04 2014-03-04 2,500,000.00上海日晶工程塑料科技有限公司 2013-07-04 2014-01-04 2,000,000.00苏州旭光聚合物有限公司 2013-11-07 2014-05-06 2,000,000.00杭州宏图锦纶有限公司 2013-07-02 2014-01-01 2,000,000.00合计 17,150,000.004、期末公司已贴现但尚未到期的应收票据列示如下：
票据种类 票据到期区间 汇总金额
银行承兑汇票 2014年1月1日至2014年6月13日 260,035,248.88国内信用证 2014年1月5日至2014年4月30日 39,482,844.655、期末应收票据中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额
1年以内 126,977,869.59 98.48 4,374,751.25 71.73 122,603,118.341-2年 67,082.32 0.05 6,708.24 0.11 60,374.082-3年 51,246.27 0.04 15,373.89 0.25 35,872.383年以上 1,842,923.76 1.43 1,702,405.97 27.91 140,517.79合计 128,939,121.94 100.00 6,099,239.35 100.00 122,839,882.59
财务报表附注第28页
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财务报表附注
年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 净额
1年以内 68,287,717.96 96.73 3,334,373.21 64.25 64,953,344.751-2年 51,247.62 0.07 5,124.76 0.10 46,122.862-3年 146,566.28 0.21 43,969.88 0.85 102,596.403年以上 2,101,306.68 2.99 1,805,759.15 34.80 295,547.53合计 70,586,838.54 100.00 5,189,227.00 100.00 65,397,611.542、 应收账款按种类披露
期末余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额单项金额重大的应收账款 13,294,538.64 10.31 664,726.93 12,629,811.71单项金额不重大但单项计
1,608,727.46 1.25 1,608,727.46 -提坏账准备的应收账款
一般特征的应收账款 74,553,011.19 57.82 3,825,784.96 70,727,226.23有信用证保证的应收账款 39,482,844.65 30.62 - 39,482,844.65合计 128,939,121.94 100.00 6,099,239.35 122,839,882.59年初余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额单项金额重大的应收账款 7,933,493.46 11.24 396,674.67 7,536,818.79单项金额不重大但单项计
1,608,727.46 2.28 1,608,727.46 -提坏账准备的应收账款
一般特征的应收账款 59,444,363.32 84.21 3,183,824.87 56,260,538.45有信用证保证的应收账款 1,600,254.30 2.27 - 1,600,254.30合计 70,586,838.54 100.00 5,189,227.00 65,397,611.54公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的应收账款标准为500万元。
3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由货款 13,294,538.64 664,726.93 5% 按账龄计提
财务报表附注第29页
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4、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%)
货款 1,608,727.46 1,608,727.46 100.00
5、一般特征，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1年以内 74,200,486.30 99.53 3,710,024.32 58,753,970.20 98.83 2,937,698.531－2年 67,082.32 0.09 6,708.24 51,247.62 0.09 5,124.772－3年 51,246.27 0.07 15,373.88 146,566.28 0.25 43,969.883年以上 234,196.30 0.31 93,678.52 492,579.22 0.83 197,031.69合计 74,553,011.19 100.00 3,825,784.96 59,444,363.32 100.00 3,183,824.876、本期公司无转回或收回已提坏账准备的应收账款
7、本报告期实际核销的应收账款情况：
公司对1客户的欠款（尾款）进行处理，核销金额共计11,432.75元。
8、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
9、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)东莞润信弹性织物有限公司 非关联方 6,920,618.64一年以内 5.37高要市晋益纤维有限公司 非关联方 6,373,920.00一年以内 4.94英威达合成纤维（上海）有限公司 非关联方 4,560,660.00一年以内 3.54 LANXESSWUXICHEMICALCO.
非关联方 4,030,831.30一年以内 3.13切片(TT)
朗盛(无锡)化工有限公司 非关联方 3,940,560.00一年以内 3.0610、本期公司发生有信用证保证的应收账款余额为39,482,844.65元。
(四) 其他应收款
1、其他应收款龄分析
财务报表附注第30页
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期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 1,054,000.42 53.81 52,700.06 1,001,300.361-2年 238,481.96 12.18 23,848.20 214,633.762-3年 - - - -3年以上 666,200.00 34.01 629,480.00 36,720.00合计 1,958,682.38 100.00 706,028.26 1,252,654.12年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 2,744,414.93 78.12 137,220.76 2,607,194.171-2年 50,258.92 1.43 5,025.90 45,233.022-3年 2,160.00 0.06 648.00 1,512.003年以上 716,200.41 20.39 679,480.15 36,720.26合计 3,513,034.26 100.00 822,374.81 2,690,659.452、其他应收款按种类披露
期末余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 - - - -单项金额不重大但单项计提
605,000.00 30.89 605,000.00 -坏账准备的其他应收款
一般特征的其他应收款 1,353,682.38 69.11 101,028.26 1,252,654.12合计 1,958,682.38 100.00 706,028.26 1,252,654.12年初余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 - - - -单项金额不重大但单项计提
655,000.00 18.64 655,000.00 -坏账准备的其他应收款
一般特征的其他应收款 2,858,034.26 81.36 167,374.81 2,690,659.45合计 3,513,034.26 100.00 822,374.81 2,690,659.45公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。
财务报表附注第31页
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3、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
4、期末单项虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
款项内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
押金 105,000.00 105,000.00 100.00 估计无法收回新会市电力开发公司 500,000.00 500,000.00 100.00 估计无法收回5、一般特征，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,054,000.42 77.86 52,700.06 2,744,414.92 92.26 137,220.751－2年 238,481.96 17.62 23,848.20 50,258.92 3.42 5,025.902－3年 - - - 2,160.00 0.15 648.003年以上 61,200.00 4.52 24,480.00 61,200.42 4.17 24,480.16合计 1,353,682.38 100.00 101,028.26 2,858,034.26 100.00 167,374.816、本期公司无转回或收回已提坏账准备的其他应收款。
7、本报告期公司无核销其他应收款。
8、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
9、其他应收款中欠款金额较大情况
占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)新会市电力开发公司 非关联 500,000.003年以上 25.5310、本期公司无发生以其他应收款为标的的证券化业务。
(五)预付款项
1、按账龄列示如下：
期末余额
账龄
金额 比例(%)坏账准备 净额
1年以内 90,590,018.58 99.17 - 90,590,018.58
财务报表附注第32页
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期末余额
账龄
金额 比例(%)坏账准备 净额
1-2年 432,950.49 0.47 - 432,950.492-3年 15,544.39 0.02 - 15,544.393年以上 320,223.19 0.34 - 320,223.19合计 91,358,736.65 100.00 - 91,358,736.65年初余额
账龄
金额 比例(%)坏账准备 净额
1年以内 66,887,404.36 95.90 - 66,887,404.361-2年 2,192,291.49 3.14 - 2,192,291.492-3年 316,353.48 0.45 - 316,353.483年以上 355,853.72 0.51 - 355,853.72合计 69,751,903.05 100.00 - 69,751,903.052、本报告期无发生预付款项的坏账转回情况。
3、预付款项期末前五名欠款单位列示如下：
占总额比单位名称 金额 账龄 款项用途
例(%)
海外设备供应商一 45,726,750.01 1年以内 设备款 50.05
海外设备供应商二. 20,664,605.99 1年以内 设备款 22.62
中华人民共和国新会海关 6,644,609.68 1年以内 保证金 7.27
湖北三宁化工股份有限公司 3,477,800.00 1年以内 货款 3.81
广州信翼贸易有限公司 3,276,000.00 1年以内 货款 3.59
4、期末预预付款项余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方款项。
(六) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|存货类别|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存材料|112,981,539.58|5,417,589.02|107,563,950.56|185,153,931.39|9,704,520.73|175,449,410.66|

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|存货类别|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|221,150,007.53|9,599,599.46|211,550,408.07|159,042,841.76|7,795,226.19|151,247,615.57|
|在产品|51,293,107.69|-|51,293,107.69|51,869,605.44|-|51,869,605.44|
|委托加工|||||||
||74,686.87|-|74,686.87|917,391.88|-|917,391.88|
|物资|||||||
|合 计|385,499,341.67|15,017,188.48|370,482,153.19|396,983,770.47|17,499,746.92|379,484,023.55|

其中：期末存货不存在用于担保和抵押等所有权受到限制的情况。
2、存货跌价准备
本期减少
存货类别 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
库存材料 9,704,520.73 1,086,497.13 - 5,373,428.84 5,417,589.02库存商品 7,795,226.19 9,322,224.71 - 7,517,851.44 9,599,599.46在产品 - - - - -合计 17,499,746.92 10,408,721.84 - 12,891,280.28 15,017,188.483、存货跌价准备情况
本期转回金额本期转回存货跌
项目 计提存货跌价准备的依据 占该项存货期价准备的原因
末余额的比例库存商品 营销部门对各类产品的售价预测 - -依据生产和技术部门对未来可使用性
原材料 - -的鉴定或预计的可变现价值
在产品 依据销售合同价格估计其可变现价值 - -4、本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值可供出售权益工具 11,886,451.20 15,291,424.20
2、可供出售金融资产的说明
财务报表附注第34页
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年初余额 本期增加 期末余额项目
公允价值变动 公允价值变动 公允价值变成本 成本 成本
损益 损益 动损益交通银行股份
4,041,711.50 11,249,712.70 - -3,404,973.00 4,041,711.50 7,844,739.70有限公司股权
3、截至 2013年 12月 31日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 可供出售权益工具
权益工具的成本/债券的摊余成本 4,041,711.50
公允价值 11,886,451.20
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 7,844,739.70
已计提减值金额
-
(八) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 3,509,855.76 3,509,855.76其他股权投资 79,494,644.76 79,494,644.76小计 83,004,500.52 83,004,500.52减：减值准备 - -合计 83,004,500.52 83,004,500.52（此页以下空白）
财务报表附注第35页
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2、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）本企业持股本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润比例(%) 表决权比例(%)
广东通用数字投资咨询有限公司 40% 40% 1,175.73 254.25 921.48 - -12.43江门坚美化纤纸业有限公司 25% 25% - - - - -联营企业广东通用数字投资咨询有限公司与江门坚美化纤纸业有限公司仍采用<企业会计制度>，重大差异是广东通用数字投资咨询有限公司对可流通的股票投资采用成本法核算。
3、长期股权投资明细情况
核算 在被投资单 在被投资 本期计提减被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利方法 位持股比例单位表决权比例 值准备广东通用数字投资
权益法 4,000,000.00 3,509,855.76 - 3,509,855.76 40% 40% - - -咨询有限公司
江门坚美化纤纸业
权益法 2,690,154.65 - - - 25% 25% - - -有限公司
权益法小计 6,690,154.65 3,509,855.76 - 3,509,855.76 - - -广东发展银行股份
成本法 8,094,644.76 8,094,644.76 - 8,094,644.76 0.0204% 0.0204% - - -有限公司
新会粤新热电联供
成本法 - - - - 5.00% 5.00% - - -有限公司
成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 1.32% 1.32% - - 1,815,000.00江门融和农商行
江门新会农商行 成本法 59,400,000.00 59,400,000.00 - 59,400,000.00 1.8% 1.8% - - 2,970,000.00成本法小计 79,494,644.76 79,494,644.76 - 79,494,644.76 - - - - -合计 86,184,799.41 83,004,500.52 - 83,004,500.52 - - 4,785,000.00说明：公司将持有的1597.2万股（账面价值1200万元）江门融和农商行股权和持有的2160万股（账面价值5940万元）江门新会农商行股权用于质押借款，质押期限为2013年12月13日至2015年12月14日。
财务报表附注第36页
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(九) 投资性房地产
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额原值：
房屋建筑物 6,207,679.00 - - 6,207,679.00土地使用权 15,770,511.00 - - 15,770,511.00合计 21,978,190.00 - - 21,978,190.00累计折旧和累计摊销：
房屋建筑物 2,145,164.14 196,576.44 - 2,341,740.58土地使用权 2,996,397.66 315,410.28 - 3,311,807.94合计 5,141,561.80 511,986.72 - 5,653,548.52账面价值：
房屋建筑物 4,062,514.86 - - 3,865,938.42土地使用权 12,774,113.34 - - 12,458,703.06合计 16,836,628.20 -511,986.72 - 16,324,641.48投资性房地产的说明：
期末公司无用于抵押或担保的投资性房地产。
2013年度投资性房地产计提折旧和摊销金额为511,986.72元，无计提减值准备。
(十) 固定资产
1、固定资产情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额原值：
房屋建筑物 303,410,725.04 53,783,998.10 201,377.45 356,993,345.69专用设备 1,734,225,417.21 75,031,437.67 2,863,583.24 1,806,393,271.64通用设备 57,942,362.05 616,351.87 73,548.40 58,485,165.52运输设备 20,055,620.53 3,562,908.40 1,021,528.32 22,597,000.61其他设备 16,083,095.69 1,702,940.35 210,946.88 17,575,089.16合计 2,131,717,220.52 134,697,636.39 4,370,984.29 2,262,043,872.62累计折旧：
房屋建筑物 134,507,542.07 9,941,815.68 84,517.40 144,364,840.35专用设备 1,089,028,771.60 87,557,122.13 2,223,858.31 1,174,362,035.42通用设备 38,998,002.95 2,573,149.36 37,605.82 41,533,546.49运输设备 5,158,214.61 1,537,818.37 698,751.09 5,997,281.89
财务报表附注第37页
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类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他设备 9,517,845.42 831,773.07 146,150.43 10,203,468.06合计 1,277,210,376.65 102,441,678.61 3,190,883.05 1,376,461,172.21减值准备：
房屋建筑物 3,913,811.05 228,311.51 - 4,142,122.56专用设备 12,186,262.33 -282,486.57 14,142.40 11,889,633.36通用设备 120,337.29 - - 120,337.29运输设备 - - - -其他设备 797,767.63 54,175.06 2,555.32 849,387.37合计 17,018,178.30 - 16,697.72 17,001,480.58账面价值：
房屋建筑物 164,989,371.92 208,486,382.78专用设备 633,010,383.28 620,141,602.86通用设备 18,824,021.81 16,831,281.74运输设备 14,897,405.92 16,599,718.72其他设备 5,767,482.64 6,522,233.73合计 837,488,665.57 868,581,219.83本期折旧额102,441,678.61元。
本期由在建工程转入固定资产原价为127,061,688.52元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为181,288,874.27元。
本期专用设备的减值准备增加为负数的原因是公司对固定资产的分类进行了调整所致，本期无提取固定资产减值准备。
2、期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 - - - -
机器设备 7,052,012.10 3,885,151.57 2,967,046.41 199,814.12
运输设备 - - - -
其他设备 768,001.00 543,675.64 217,631.48 6,693.88
合计 7,820,013.10 4,428,827.21 3,184,677.89 206,508.00
（1）本期固定资产减少主要是：
公司报废离心制冷机组2台，原值1,606,119.78元，累计折旧1,525,813.79元；
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子公司常德美华尼龙有限公司处置空气压缩机 1台，原值 570,077.83元，累计折旧277,913.09元；处置汽车1台，原值396,085.00元，累计折旧225,273.70元；
子公司新会新锦纺织有限公司报废高温高速染色机 2台，原值 422,602.83元，累计折旧183,357.88元。
（2）期末暂时闲置的固定资产情况说明：
子公司常德美华尼龙有限公司前纺车间的空压、冷冻站已闲置，拟进行拆除处理，已提取了减值准备。
子公司新会新锦纺织有限公司2台喷射染机、3台高温高速染色机、2台高温高压染色机等暂时停止使用，已提取了减值准备。
（此页以下空白）
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(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项 目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|常德扩产项目|7,677,345.68|-|7,677,345.68|106,947,914.21|-|106,947,914.21|
|纺丝工程|3,843,713.39|-|3,843,713.39|2,040,615.24|-|2,040,615.24|
|聚合改造|4,810,275.23|-|4,810,275.23|802,183.36|-|802,183.36|
|厂区改造|742,719.89|-|742,719.89|-|-|-|
|其他零星|3,696,177.26|-|3,696,177.26|1,296,361.22|-|1,296,361.22|
|合 计|20,770,231.45|-|20,770,231.45|111,087,074.03|-|111,087,074.03|

2、重大在建工程项目变动情况
预算数 工程投入占工程利息资本化
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 资金来源 期末余额（万元） 预算比例 进度累计金额
常德扩产项目
15,000 106,947,914.21 11,134,057.24 118,081,971.45 - - - -自筹及借款 -（二期）
常德扩产项目
42,000 - 7,677,345.68 - - - - -自筹及借款 7,677,345.68（三期）
财务报表附注第40页
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3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注二期土建已全部投入使用，已安装的生产线
常德扩产项目（二期）
已投入使用，设备完成了项目计划的50%
常德扩产项目（三期） 土地平整和基础
在建工程的说明：常德扩产项目预算包括土地购置、土建及设备安装等所有项目支出。
(十二)无形资产
1、无形资产情况
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额原值：
土地使用权 40,208,088.43 26,767,390.44 - 66,975,478.87累计摊销：
土地使用权 13,609,419.72 746,243.84 - 14,355,663.56账面净值：
土地使用权 26,598,668.71 26,021,146.60 - 52,619,815.31减值准备：
土地使用权 - - - -账面价值 26,598,668.71 52,619,815.31本期摊销额746,243.84元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为1,150,677.82元。
2、公司研究开发项目支出
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期转出数||||
||年初||||||
|项 目||本期增加||||期末余额|
||余额||||||
|||||计入当期损益|确认为无形资产||
|切片及纤维||87,226,561.39||87,226,561.39|-|-|

本期研究开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100％。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,614,611.86 3,436,198.59
财务报表附注第41页
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项目 期末余额 年初余额
应付职工薪酬 3,212,896.66 4,187,201.87可抵扣亏损 - -递延收益的纳税时间性差异 396,000.00 -小计 6,223,508.52 7,623,400.46递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -计入资本公积的可供出售金融资产公允价
1,176,710.96 1,687,456.91值变动
小计 1,176,710.96 1,687,456.912、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 5,966,452.72 3,397,471.32（2）可抵扣亏损 10,621,730.68 2,260,939.01（3）应付工资 2,102,999.00 945,108.01合计 18,691,182.40 6,603,518.34未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异原因是：
公司提取的固定资产减值准备882万元，由于资产实际使用年限已超过会计与税法规定的折旧可抵扣期间，因此，未确认相应的递延所得税资产。
子公司新会美达DSM尼龙有限公司由于2013年继续亏损，未弥补亏损达2178万元，基于谨慎性原则，该公司提取的资产减值准备249万元，应付工资时间性差异153万元和可抵扣亏损相应产生的可抵扣暂时性差异不予确认递延所得税资产。
子公司新会新锦纺织有限公司由于2013年继续亏损，未弥补亏损达1404万元，基于谨慎性原则，该公司提取的资产减值准备803万元，应付工资时间性差异136万元和可抵扣亏损相应产生的可抵扣暂时性差异不予确认递延所得税资产。
子公司常德美华尼龙有限公司由于2013年亏损，未弥补亏损695万元，基于谨慎性原则，该公司提取的资产减值准备262万元，应付工资时间性差异308万元和可抵扣亏损相应产生的可抵扣暂时性差异不予确认递延所得税资产
子公司鹤山美华纺织有限公司由于2011年亏损，本年弥补后未弥补亏损94万元，基于谨
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慎性原则，该公司提取的资产减值准备81万元，应付工资时间性差异79万元和可抵扣亏损相应产生的可抵扣暂时性差异不予确认递延所得税资产。
子公司南充美华纺织有限公司由于2013年亏损，尽管调整后应纳税所得为207万元（主要是收到财政补助500万元），基于谨慎性原则，该公司提取的资产减值准备144万元，应付工资时间性差异 249万元和可抵扣亏损相应产生的可抵扣暂时性差异不予确认递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2015 4,906,766.30 4,906,766.30
2016 10,166,160.41 10,166,160.41
2017 26,619,437.29 -
合计 41,692,364.00 15,072,926.71
4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 7,844,739.73小计 7,844,739.73可抵扣差异项目
资产减值准备 13,762,353.38应付职工薪酬 16,987,301.43递延收益的纳税时间性差异 2,640,000.00小计 33,389,654.81(十四)资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|年初余额|本期计提|||期末余额|
||||转回|转销||

坏账准备： 6,011,601.81 803,570.46 -1,528.09 11,432.75 6,805,267.61
其中：应收账款 5,189,227.00 919,917.01 -1,528.09 11,432.75 6,099,239.35
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其他应收款||||||
||822,374.81|-116,346.55|-|-|706,028.26|

财务报表附注第43页
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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项 目|年初余额|本期计提|||期末余额|
||||转回|转销||
|存货跌价准备：||||||
||17,499,746.92|10,408,721.84|-|1 2,891,280.28|15,017,188.48|
|其中：库存商品||||||
||7,795,226.19|9,322,224.71|-|7,517,851.44|9,599,599.46|
|原材料||||||
||9,704,520.73|1,086,497.13|-|5,373,428.84|5,417,589.02|
|在产品||||||
||-|-|-|-|-|
|固定资产减值准备：||||||
||17,018,178.30|-|-|16,697.72|17,001,480.58|
|其中：房屋建筑物||||||
||3,913,811.05|228,311.51|-|-|4,142,122.56|
|专用设备||||||
||12,186,262.33|-282,486.57|-|14,142.40|11,889,633.36|
|通用设备||||||
||120,337.29|-|-|-|120,337.29|
|其他设备||||||
||797,767.63|54,175.06|-|2,555.32|849,387.37|

合计
40,529,527.03 11,212,292.30 -1,528.09 1 2 ,919,410.75 38,823,936.67(十五)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 409,027,854.70 -抵押借款 - 10,685,350.00保证借款 116,145,945.00 188,035,491.94保证及抵押借款 82,308,150.00 70,884,900.00信用证保证借款 39,482,844.65 1,600,254.30合计 646,964,794.35 271,205,996.242、公司不存在已到期未偿还的短期借款。
3、 短期借款分币种列示如下：
期末余额 年初余额
项目
原币 本位币 原币 本位币
人民币借款 64,682,844.65 64,682,844.65 108,600,254.30 108,600,254.30美元借款 95,504,592.45 582,281,949.70 25,869,977.24 162,605,741.94合计 646,964,794.35 271,205,996.24
4、公司期末共计 47笔短期借款，截止报告日，不存在逾期展期的借款，其中，前 5名
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借款明细如下：
银行名称 利率（%）借款日期 还款日期 原币(美元) 折人民币金额广发银行江门分行 4.300 2013-11-22 2014-11-22 4,800,000.00 29,265,120.00民生银行江门分行 3.853 2013-11-5 2014-5-5 4,800,000.00 29,265,120.00中国银行首尔分行 2.343 2013-12-16 2014-11-23 4,900,000.00 29,874,810.00建设银行新会支行 3.980 2013-12-18 2014-11-17 4,500,000.00 27,436,050.00建设银行新会支行 2.790 2013-5-17 2014-5-16 4,000,000.00 24,387,600.00(十六)应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 95,000,000.00 39,000,000.00信用证 459,331,396.97 380,994,570.88合计 554,331,396.97 419,994,570.88期末应付票据余额无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位和其他关联方款项。
期末应付票据余额554,331,396.97元全部将于2014年3月24日之前到期。
(十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
材料款 74,115,491.96 104,884,350.562、期末数中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过1年的大额应付账款情况1,483,621.65元，主要是款项未结算以及对方未开具发票。
(十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
货款 53,751,773.68 79,464,672.93其他 6,073,596.13 6,089,863.99合计 59,825,369.81 85,554,536.92
财务报表附注第45页
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2、期末数中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
账龄超过1年的大额预收账款合计7,642,270.91元，主要是款项未结算。
(十九)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、
29,182,646.25 141,904,252.18 145,213,529.47 25,873,368.96津贴和补贴
二、职工福利费 183,675.92 13,654,047.07 13,827,629.02 10,093.97三、社会保险费 1,442.13 25,552,599.86 25,369,204.77 184,837.221、医疗保险费 - 6,758,690.97 6,758,690.97 -2、基本养老保险费 1,442.13 15,902,628.69 15,719,233.60 184,837.223、年金缴费 - - - -4、失业保险费 - 1,732,822.72 1,732,822.72 -5、工伤保险费 - 1,122,909.42 1,122,909.42 -6、生育保险费 - 35,048.06 35,048.06 -7、其他 - 500.00 500.00 -四、住房公积金 - 8,578,122.00 8,578,122.00 -五、工会经费和职
383,000.22 3,300,328.34 3,461,254.47 222,074.09工教育经费
六、非货币性福利 - - - -七、因解除劳动关
- 1,076,228.64 1,076,228.64 -系给予的补偿
八、其他 246,691.61 54,840.82 90,871.55 210,660.88合计 29,997,456.13 194,120,418.91 197,616,839.92 26,501,035.12期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额3,300,328.34元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿1,076,228.64元。
(二十)应交税费
项目 期末余额 年初余额
企业所得税 5,560,967.72 -2,288,630.07增值税 -1,084,765.67 -3,653,879.83
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项目 期末余额 年初余额
营业税 4,410.00 15,000.00城市维护建设税 367,417.40 201,289.97教育费附加 153,928.59 85,003.87地方教育费附加 363,479.65 5,599,902.44堤围防护费 315,587.94 313,774.80土地使用税 - 370,096.11房产税 10,584.00 -印花税 173,459.50 190,945.20代扣代缴个人所得税 4,491.08 127,954.05关税 - 824,702.54残疾人保障基金 1,605,345.98 -合计 7,474,906.19 1,786,159.08(二十一)应付利息
项目 期末余额 年初余额
银行借款利息 2,404,548.43 689,032.94(二十二)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
水、电、气款 22,917,696.45 25,478,391.90运输费 15,858,859.06 11,241,502.30按金及其他 21,681,490.89 24,451,775.50合计 60,458,046.40 61,171,669.702、期末数中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注
单位名称 期末余额 未偿还原因
南充企业发展补助基金 3,040,000.00项目未结束 3年以上
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5、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注新会粤新热电联供有限公司 22,203,013.97 电气款 1年以内岳阳市宏图工贸有限公司 4,517,858.66 运费 1年以内广州市浙粤物流有限公司 3,955,313.72 运费 1年以内南充企业发展补助基金 3,040,000.00 专用基金 3年以上(二十三)一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款类别
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 - 22,640,000.00(二十四)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 2,640,000.00 -递延收益系本年公司收到的政府补助，详见附注五（三十八）。
(二十五)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款
其中：美元借款（折合人民币） 5,159,472.06 8,977,303.21小计 5,159,472.06 8,977,303.21保证及质押借款
其中：人民币借款 85,000,000.00 -小计 85,000,000.00 -合计 90,159,472.06 8,977,303.212、长期借款的明细如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||期末余额|年初余额|
|||||利率|）|||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|||||
|||||（%||||
|||||||本位币金额|本位币金额|
|中国银行广东||||||||
||2013/12/13|2015/12/14|人民币|6.30||85,000,000.00|-|
|省分行||||||||

财务报表附注第48页
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|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||期末余额||年初余额|
|||||利率|）|||||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|||||||
|||||（%||||||
||||||||本位币金额||本位币金额|
|南洋商业银行|2010/5/26|2015/5/26|美元|2.14|||5,159,472.06||8,977,303.21|
|合 计||||||90,159,472.06||8,977,303.21||

(二十六)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益-政府补贴 5,000,000.00 -合计 5,000,000.00 -递延收益系本年公司收到的政府补助，详见附注五（三十八）。
（此页以下空白）
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(二十七)股本
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增（+）减（－）|||||||
|项目|年初余额|||||||期末余额|
||||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|1．有限售条件股份|||||||||
|(1). 国家持股|-||-|-|-|-|-|-|
|(2). 国有法人持股|-||-|-|-|-|-|-|
|(3). 其他内资持股|4,480||-|-|-|51,818,173|51,818,173|51,822,653|
|其中：|||||||||
|境内法人持股|-||-|-|-|51,818,182|51,818,182|51,818,182|
|境内自然人持股|4,480||-|-|-|-9|-9|4,471|
|(4). 外资持股|-||-|-|-|-|-|-|
|其中：|||||||||
|境外法人持股|-||-|-|-|-|-|-|
|境外自然人持股|-||-|-|-|-|-|-|
|有限售条件股份合计|4,480||-|-|-|51,818,173|51,818,173|51,822,653|
|2．无限售条件流通股份|||||||||
|(1). 人民币普通股|404,508,770||-|-|-|-51,818,173|-51,818,173|352,690,597|
|(2). 境内上市的外资股|-||-|-|-|-|-|-|
|(3). 境外上市的外资股|-||-|-|-|-|-|-|
|(4). 其他|-||-|-|-|-|-|-|
|无限售条件流通股份合计|404,508,770||-|-|-|-51,818,173|-51,818,173|352,690,597|
|合 计|404,513,250||-|-|-|-|-|404,513,250|

说明：本期限售流量股的增加原因是公司股东广东天健实业集团有限公司向江门市天昌投资有限公司投资转让公司股份51,818,182股，江门市天昌投资有限公司承诺公告之日起12个月内不转让所持公司股票。
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(二十八)资本公积
本期
项目 年初余额 本期减少 期末余额增加
一、股本（资本）溢价 305,739,825.53 - - 305,739,825.53二、其他资本公积 26,436,496.61 - 2,894,227.05 23,542,269.56 -
1、原制度资本公积转入 16,874,240.82 - 16,874,240.822、可供出售金融资产公允价 -
11,249,712.70 3,404,973.00 7,844,739.70值变动
3、可供出售金融资产公允价 -
-1,687,456.91 -510,745.95 -1,176,710.96值变动对应的所得税
-
合计 332,176,322.14 2,894,227.05 329,282,095.09资本公积的说明：
原制度资本公积转入中 16,360,000.00元系政府政策性贴息及补助，其余 514,240.82元系子公司其他所有者权益变动。
(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 52,968,115.28 2,386,712.14 - 55,354,827.42 -
任意盈余公积 2,150,023.57 - 2,150,023.57 -
合计 55,118,138.85 2,386,712.14 57,504,850.99(三十)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 252,037,453.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,446,224.54
减：提取法定盈余公积 2,386,712.14按公司净利润的10%提取提取任意盈余公积 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
提取职工福利基金 -
提取一般风险准备 -
支付普通股股利 8,090,265.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 252,006,700.52
未分配利润的其他说明：支付股利系分配2013年度宣告的分红。
财务报表附注第51页
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(三十一) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额主营业务收入 3,670,598,626.16 3,790,657,941.48其他业务收入 29,482,029.96 20,632,557.70营业收入合计 3,700,080,656.12 3,811,290,499.18主营业务成本 3,438,604,710.71 3,519,778,500.56其他业务成本 26,351,595.06 18,823,560.33营业成本合计 3,464,956,305.77 3,538,602,060.892、主营业务（分行业、产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|化工行业(切片)|||||
||2,053,775,257.87|1,970,384,386.55|1,897,143,170.49|1,827,519,029.10|
|化纤行业(锦纶丝)|||||
||1,521,363,654.01|1,380,973,699.77|1,793,865,784.37|1,602,753,004.38|
|纺织印染行业|||||
||95,459,714.28|87,246,624.39|99,648,986.62|89,506,467.08|
|合 计|3,670,598,626.16|3,438,604,710.71|3,790,657,941.48|3,519,778,500.56|

3、营业收入（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|广东|1,083,592,600.66|1,015,105,981.50|1,248,136,761.27|1,159,241,476.45|
|福建|574,315,843.40|538,017,191.66|438,322,292.11|407,103,930.31|
|江浙|1,096,545,972.26|1,027,240,657.38|1,026,282,612.97|953,188,311.12|
|境外|413,415,950.05|387,286,701.19|610,333,199.67|566,863,809.69|
|国内其他地区|532,210,289.75|497,305,774.04|488,215,633.16|452,204,533.32|
|合 计|3,700,080,656.12|3,464,956,305.77|3,811,290,499.18|3,538,602,060.89|

4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 193,975,935.24 5.24%
第二名 135,767,128.21 3.67%
第三名 80,449,572.66 2.17%
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第四名 72,443,376.04 1.96%第五名 70,238,632.44 1.90%合计 552,874,644.59 14.94%(三十二)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 65,000.00 38,030.57
城市维护建设税 4,477,278.03 3,540,799.43
教育费附加 1,872,831.35 1,545,032.43
地方教育费附加 749,604.98 247,970.16
合计 7,164,714.36 5,371,832.59
(三十三)销售费用
项目 本期金额 上期金额
合计 78,342,604.42 71,215,799.14
其中：运输费 53,925,132.80 52,084,812.44
职工薪酬 10,225,490.66 8,421,280.48
(三十四)管理费用
项目 本期金额 上期金额
合计 114,668,128.09 104,947,434.50
其中：职工薪酬 51,379,191.72 55,380,495.88
(三十五)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 38,780,531.15 52,378,758.76
减：利息收入 1,228,413.68 2,893,074.79
汇兑损益 -26,851,488.70 1,656,195.31
手续费及融资费等 11,457,962.99 9,905,760.72
合计 22,158,591.76 61,047,640.00
财务报表附注第53页
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(三十六)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 803,570.46 -1,640,373.37存货跌价损失 10,408,721.84 12,008,527.50固定资产减值损失 - 283,082.23合计 11,212,292.30 10,651,236.36(三十七) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益 4,785,000.00 4,266,000.00权益法核算的长期股权投资收益 - -处置长期股权投资产生的投资收益 - -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 742,903.20 309,543.00处置交易性金融资产取得的投资收益 - -处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他 - -合计 5,527,903.20 4,575,543.002、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因江门融和农村商业银行
1,815,000.00 1,386,000.00 分红增加
股份有限公司
江门新会农村商业银行
2,970,000.00 2,880,000.00 分红增加
股份有限公司
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因广东通用数字投资咨询 本期由于存在法律纠纷，无法 - -
有限公司 获取有关资料确认收益
财务报表附注第54页
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(三十八) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额非流动资产处置利得合计 461,611.70 279,826.46 461,611.70其中：处置固定资产利得 461,611.70 279,826.46 461,611.70政府补助 9,134,506.00 25,028,528.34 9,134,506.00其他 188,495.17 160,999.03 188,495.17合计 9,784,612.87 25,469,353.83 9,784,612.872、收到的政府补助明细
具体性质 取得时 资产或收益项目 形式 本期金额 上期金额
和内容 间 相关重点项目
纤维技术改造
财政补助
货币资金2013年 5,000,000.00 2,950,000.00 资产相关纤维技术改造
政府技改补贴 货币资金 4,500,000.00 - 收益相关重点项目
多功能纤维产业化
财政补助
货币资金2013年 2,640,000.00 - 资产相关其他科研补贴
货币资金2013年 307,500.00 833,900.00 收益相关子公司纤维技术改造
货币资金2013年 - 6,390,000.00 收益相关出口奖励等
货币资金2013年 210,000.00 3,261,305.29 收益相关进口贴息
2013年 4,117,006.00 3,306,592.05 收益相关淘汰落后产能
2013年 - 1,156,000.00合计 16,774,506.00 17,897,797.34其中：政府补助的构成
项目 年初余额 本期增加 本期转入损益 期末余额纤维技术改造 - 12,140,000.00 4,500,000.00 7,640,000.00其他科研补贴 - 307,500.00 307,500.00 -出口奖励等 - 210,000.00 210,000.00 -进口贴息 - 4,117,006.00 4,117,006.00 -合计 - 16,774,506.00 9,134,506.00 7,640,000.00说明：
本期收到的纤维技术改造政府补助款项，主要构成如下：
财务报表附注第55页
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政府补助
项目 承担者 文件 备注
资金/万元
《科学技术部关于批复 2013年项目经费主要用于设备购尼龙6功能性纤维 度国家科技支撑计划项目课题经置和材料购置，项目建设期公司 134
制备关键技术 费预算的通知》，国科发财 2013年 1月至 2015年 12[2013]371号文 月
高强高模尼龙6复 《关于下达 2012年广东省中国项目经费用于设备、材料购合材料及高强低缩公司 130 科学院全面战略合作重点项目资置和办公，项目建设期2011丝的研究开发 金的通知》，粤财教（2012）398号年9月至2014年8月《临澧县财政局关于下达 2013
文件中指明为“常德美华技术改造扶持资金常德美华 450 年部门预算指标的通知》，临澧县
技改扶持资金”
政府临财发（2013）7号
《关于下达南充市产业振兴和技
10000吨高技术聚
术改造项目 2012年中央预算内投资金用于土建和设备采购，酰胺纤维及尼龙新南充美华 500
资计划的通知》，南发改工交项目完成期为2014年2月材料项目一期
（2012）605号文件
(三十九) 营业外支出
计入本期非经常项目 本期金额 上期金额
性损益的金额非流动资产处置损失 681,301.92 1,911,876.72 681,301.92其中：固定资产处置损失 681,301.92 1,911,876.72 681,301.92对外捐赠 457,101.00 46,000.00 457,101.00其中：公益性捐赠支出 457,101.00 46,000.00 457,101.00其他 173,092.70 1,766,750.57 173,092.70合计 1,311,495.62 3,724,627.29 1,311,495.62(四十)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,627,084.96 5,288,101.92递延所得税调整 1,399,891.94 6,810,502.09合计 8,026,976.90 12,098,604.01所得税费用与会计收益之间的关系说明：
财务报表附注第56页
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项 目 本期金额
利润总额 15,579,039.87
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,336,855.98
子公司适用不同税率的影响 -1,398,071.12
对以前期间所得税的调整影响 -
归属于合营企业和联营企业的损益的影响 -
不征税、减免税收入的影响 829,185.48
不得扣除的成本、费用和损失的影响 902,953.47
利用以前年度可抵扣亏损的影响 -674,170.99
境内外分红补交影响 -
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 4,630,332.15
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -
所得税费用 6,627,084.96
(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
财务报表附注第57页
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3、基本每股收益
基本每股收益以归属于公司普通股股东的合并净利润除以公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的合并净利润 10,446,224.54 35,463,916.85公司发行在外普通股的加权平均数 404,513,250.00 404,513,250.00基本每股收益（元/股） 0.03 0.09普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 404,513,250.00 404,513,250.00加：本期发行的普通股加权数 - -减：本期回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 404,513,250.00 404,513,250.004、稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于公司普通股股东的合并净利润除以调整后的公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的合并净利润（稀释） 10,446,224.54 35,463,916.85公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 4 0 4,513,250.00 404,513,250.00稀释每股收益（元/股） 0.03 0.09普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
404,513,250.00 404,513,250.00加权平均数
[可转换债券的影响] - -[股份期权的影响] - -年末普通股的加权平均数（稀释） 404,513,250.00 404,513,250.00(四十二)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,404,973.00 1,423,897.80
财务报表附注第58页
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项目 本期金额 上期金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -510,745.95 213,584.67前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 -2,894,227.05 1,210,313.132.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
- -所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
- -益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -小计 - -3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -转为被套期项目初始确认金额的调整 - -小计 - -4.外币财务报表折算差额 -1,598,994.66 -316,661.02减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -小计 -1,598,994.66 -316,661.025.其他 - -减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -前期其他计入其他综合收益当期转入损益
- -的净额
小计 - -合计 -4,493,221.71 893,652.11(四十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收政府补助等 16,774,506.00银行存款利息收入 1,205,487.39保险赔款 1,283,954.58租赁收入等 306,206.28其他 7,132,343.87合计 26,702,498.12
财务报表附注第59页
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财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
运输费 47,153,505.17办公及公务接待 13,595,820.31差旅费 6,050,543.81银行手续费 6,113,748.74房屋维修费 2,299,650.13其他往来款收支净额及其他 24,088,824.33合计 99,302,092.49(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,552,062.97 33,676,161.23加：资产减值准备 11,212,291.30 10,651,236.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
102,638,255.05 98,596,571.12折旧
无形资产摊销 1,061,654.12 1,204,120.08长期待摊费用摊销 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
219,690.22 -279,826.46（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - 1,911,876.72公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -财务费用（收益以―－‖号填列） 43,264,681.36 52,378,758.76投资损失（收益以―－‖号填列） -5,527,903.20 -4,575,543.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,399,891.94 6,810,502.09递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -存货的减少（增加以―－‖号填列） 9,001,870.36 -26,292,554.09经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -506,847,016.33 132,764,083.40经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 138,665,115.77 -58,055,255.31其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -197,359,406.44 248,790,130.902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注第60页
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项目 本期金额 上期金额债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 316,153,689.98 256,130,776.34减：现金的期初余额 256,130,776.34 303,037,597.51加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 60,022,913.64 -46,906,821.172、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额一、现 金 316,153,689.98 256,130,776.34其中：库存现金 27,033.34 1,480,545.97可随时用于支付的银行存款 316,039,823.47 254,196,604.61可随时用于支付的其他货币资金 86,833.17 453,625.76可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 316,153,689.98 256,130,776.34（此页以下空白）
财务报表附注第61页
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六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）公司相对控股股东情况
（金额单位：万元）企业 法定 相对控股对公相对控股对公司公司最终 组织机构代相对控股股东名称关联关系 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表人 司的持股比例 的表决权比例 控制方 码江门市天昌投资有相对控股有限
江门 梁伟东 其他综合 人民币2亿元 12.81% 12.81% 梁伟东 68635182-4限公司 股东 公司
说明：本期公司原相对控股股东广东天健实业集团有限公司向江门市天昌投资有限公司投资转让公司股份 51,818,182股，转让后，公司相对控股股东变更为江门市天昌投资有限公司，实际控制人变更为梁伟东。
（二）公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例表决权比例 组织机构代码新会德华尼龙切片有限公司 中外合作 新会 汤光宇 制造 4911万美元 100% 100% 61774032-4新会新锦纺织有限公司 中外合作 新会 汤光宇 制造 1366万美元 100% 100% 63282575-6导通投资有限公司 有限 香港 朱明辉 投资 21万港元 100% 100% -南充美华尼龙有限公司 中外合资 南充 汤光宇 制造 314万美元 100% 100% 72088135-2新会美达-DSM尼龙切片有
中外合资 新会 郭敏 制造 1899.7万美元 75% 75% 72291477-9限公司
10万港元
美达尼龙有限公司 有限 香港 朱明辉 投资、贸易 100% 100% -500万美元
鹤山市美华纺织有限公司 中外合资 鹤山 汤光宇 制造 182万美元 100% 100% 76841847-1财务报表附注第62页
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子公司全称 子公司类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例表决权比例 组织机构代码常德美华尼龙有限公司 中外合资 常德 汤光宇 制造 5000万人民币 100% 100% 75801217-9深圳市美新投资有限公司 有限 深圳 汤光宇 投资 5000万人民币 100% 100% 69558764-4四川美华新材料有限公司 有限 南充 郭敏 制造 4000万人民币 100% 100% 07395882-6（三）公司的合营和联营企业情况
公司持股公司在被投资单 关联 组织机构代被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本
比例 位表决权比例 关系 码广东通用数字投资咨询有限
有限公司 广州 杨飞 投资 1000万元 40% 40% 联营 71810573-3公司
江门坚美化纤纸业有限公司 有限公司 江门 容淑君 制造 126万美元 25% 25% 联营（此页以下空白）
财务报表附注第63页
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(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本报告期内不存在需披露的对关联方采购和销售交易。
3、 关联托管/承包情况
本报告期内不存在需披露的对关联方的关联托管/承包交易。
4、关联租赁情况
本报告期内不存在需披露的对关联方的租赁交易。
5、关联担保情况
（1）公司为关联方担保
截止2013年12月31日，公司为子公司新会德华尼龙切片有限公司提供最高结算融资担保的总额为人民币16,800万元，担保期限区间为2010年至2016年。截止2013年12月 31日，新会德华尼龙切片有限公司实际由公司担保的借款余额折合人民币 2,317万元(USD380万元)。
（2）关联方为公司担保
截止2013年12月31日，子公司新会德华尼龙切片有限公司、鹤山美华纺织有限公司、南充美华尼龙有限公司、新会新锦纺织有限公司以其资产及信用为公司提供最高结算融资担保的总额为人民币 91,410万元，担保期限区间为 2012年至 2018年。截止 2013年 13月31日，公司实际由以上公司担保的借款余额折合人民币约为20,541万元(RMB8,500万元和USD1,975万元)。
6、关联方资金拆借
本报告期内不存在需披露的对关联方的资金拆借。
7、关联方资产转让、债务重组情况
本报告期内不存在需披露的对关联方的资产转让和债务重组。
8、其他关联交易
关键管理人员报酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,786,776.43 8,770,158.00
财务报表附注第64页
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9、关联方承诺
本报告期内不存在需披露的对关联方承诺。
七、或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
(一)公司起诉广东通用数字投资咨询有限公司侵害公司财产安全
2011年11月7日，公司以广东通用数字投资咨询有限公司及广东太平洋技术创业有限公司侵害公司财产安全为由，向深圳市福田区人民法院提起诉讼。深圳市福田区人民法院于 2011年 11月10日，以2011深福法民二初字第 9049号决定立案受理。
侵害公司财产安全的原因是：2011年 8月 29日，广东通用数字投资咨询有限公司向公司《回函》，声称其所持香雪制药股份系代客户 IDG Technology Venture Investments,LP持有，该股份对应全部权益归客户所有。广东通用数字投资咨询有限公司所持有香雪制药 648万股将可于 2011年 12月15日上市流通。
2012年6月29日，深圳福田区人民法院开庭审理本案。
2013年11月20日，深圳市福田区人民法院判决（2011）深福法民二初字9049号判决：广东通用数字投资咨询有限公司所持香雪制药股份及相关权益归广东通用数字投资咨询有限公司所有。
截至本报告日，公司收到法院的有关法律文件：上述判决生效。
（二）股民起诉公司证券虚假陈述责任纠纷
2013年7月，刘旺好等人以公司虚假陈述了相关信息，导致其损失为由，向广东省广州市中级人民法院提起诉讼。
2013年12月，公司对广东省广州市中级人民法院管辖权提出异议，广东省广州市中级人民法院驳回公司请求，2014年1月，公司对其驳回提出上诉。
截止报告日，公司尚未收到相关司法机构对上诉裁定的法律文件。
八、承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
根据公司董事会2014年2月20日通过的本期利润分配预案，公司2013年度归属于母公司所有者的净利润10,446,224.54元，母公司实现净利润23,867,121.40元，提取10%法定盈余公积金2,386,712.14元，向全体股东每10股派现金股利0.40元（含税），剩余未分配
财务报表附注第65页
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利润结转以后年度。
除上述事项外，截止财务报告批准报出日，公司没有需要特别说明的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
公司本报告期内无发生非货币性资产交换。
(二) 债务重组
公司本报告期内无发生债务重组。
(三) 企业合并
公司本报告期内无发生企业合并。
(四) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元本期公允价计入权益的累计本期计提
项目 年初金额 期末金额值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 - - - - -产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 - - - - -3.可供出售金融资产 15,291,424.20 - -3,404,973.00 - 11,886,451.20金融资产小计 15,291,424.20 - -3,404,973.00 - 11,886,451.20投资性房地产 - - - - -生产性生物资产 - - - - -其他 - - - - -上述合计 15,291,424.20 - -3,404,973.00 - 11,886,451.20金融负债 - - - - -十一、其他需要披露的重要事项
（一）公司拟非公开发行股票
2013年 9月 27日，公司公告拟非公开发行不超过122,282,608股股票，其中江门市君合投资有限公司拟认购67,934,782股，太仓德源投资管理中心（有限合伙）拟认购54,347,826
财务报表附注第66页
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财务报表附注
股。发行对象以现金认购本次发行的股票。本次非公开发行后，公司实际控制人不会发生变化。发行对象均与公司签订了附条件生效的股份认购合同。
本次非公开发行的股票自发行结束之日起三十六个月内不得转让，计划募集资金总额为不超过4.5亿元，扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于偿还银行贷款和补充流动资金。
2013年12月9日，公司收到中国证券监督管理委员会于2013年12月6日出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（131618号）。中国证监会对公司提交的《上市公司非公开发行》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
（二）重要设备、工程采购合同履行情况
1、锦纶丝设备采购
2012年9月10日，公司子公司美达尼龙有限公司、常德美华尼龙有限公司与海外设备供应商二签署合同编号为 12MDP219P的《合同》，约定由海外设备供应商二向美达尼龙有限公司提供锦纶 6FDY卷绕设备，合同总价款为折 1,403.00万美元，截止 2013年 12月31日，公司子公司美达尼龙有限公司已预付设备款334.00万美元。
2012年10月23日，公司子公司美达尼龙有限公司、常德美华尼龙有限公司与海外设备供应商一签署合同编号为 12MDP251P的《锦纶 6FDY生产设备合同》，约定由海外设备供应商一向美达尼龙有限公司提供生产锦纶6FDY设备，合同总价款为1,250.00万美元，截止2013年12月31日，公司子公司美达尼龙有限公司已预付设备款750万美元。
2、常德三期工程采购
2013年9月22日，公司子公司常德美华有限公司与临澧县金达建筑有限责任公司签署《湖南省建设工程施工合同》，约定由临澧县金达建筑有限责任公司作为承包人实施建设“常德美华三期前纺车间、公用车间”工程，工程内容为“常德美华三期前纺车间、公用车间设计图纸标明的全部土建工程、图纸标明的室内外排水管安装工程以及设备基础（前纺车间建筑面积 37,885平方米、公用车间建筑面积 2,810平方米）”，合同总价为 45,721,748.27元，合同工期为 180天，拟从 2013年 9月 25日开始施工，截止报告日，该合同尚在履行中。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
财务报表附注第67页
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期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 74,694,874.63 99.55 1,760,601.50 72,934,273.131-2年 99,560.56 0.13 9,956.06 89,604.502-3年 1,550.00 0.01 465.00 1,085.003年以上 232,015.65 0.31 92,806.26 139,209.39合计 75,028,000.84 100.00 1,863,828.82 73,164,172.02年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 19,996,673.74 98.79 919,820.97 19,076,852.771-2年 1,550.16 0.01 155.02 1,395.142-3年 101,293.87 0.50 30,388.16 70,905.713年以上 142,921.78 0.70 57,168.71 85,753.07合计 20,242,439.55 100.00 1,007,532.86 19,234,906.692、应收账款按种类披露
期末余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额单项金额重大的应收账款 6,920,618.64 9.22 346,030.93 6,574,587.71单项金额不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
一般特征的应收账款 28,624,537.55 38.16 1,517,797.89 27,106,739.66信用证保证的应收账款 39,482,844.65 52.62 - 39,482,844.65合计 75,028,000.84 100.00 1,863,828.82 73,164,172.02年初余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额单项金额重大的应收账款 - - - -单项金额不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
一般特征的应收账款 18,642,185.25 92.09 1,007,532.86 17,634,652.39信用证保证的应收账款 1,600,254.30 7.91 - 1,600,254.30合计 20,242,439.55 100.00 1,007,532.86 19,234,906.69
财务报表附注第68页
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3、本期公司无转回应收账款情况。
4、本报告期公司对1客户的欠款（尾款）进行处理，核销金额共计11,432.75元。
5、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总单位名称 与公司关系 账面余额 年限
额的比例(%)第一名 非关联方 6,920,618.64 1年以内 9.22第二名 非关联方 2,610,965.34 1年以内 3.48第三名 非关联方 2,051,778.14 1年以内 2.73第四名 非关联方 1,930,500.00 1年以内 2.57第五名 非关联方 1,315,723.63 1年以内 1.75(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额1年以内 410,075.79 36.60 20,503.79 389,572.001-2年 105,481.00 9.41 10,548.10 94,932.903年以上 605,000.00 53.99 605,000.00 -合计 1,120,556.79 100.00 636,051.89 484,504.90年初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 749,827.59 53.30 37,491.38 712,336.211-2年 - - - -2-3年 2,160.00 0.15 648.00 1,512.003年以上 655,000.00 46.55 655,000.00 -合计 1,406,987.59 100.00 693,139.38 713,848.212、其他应收款按种类披露：
期末余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 - - - -
财务报表附注第69页
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财务报表附注
期末余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额不重大但单项计提
605,000.00 53.99 605,000.00 -坏账准备的其他应收款
一般特征的其他应收款 515,556.79 46.01 31,051.89 484,504.90合计 1,120,556.79 100.00 636,051.89 484,504.90年初余额
项目
金额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 - - - -单项金额不重大但单项计提
655,000.00 46.55 655,000.00 -坏账准备的其他应收款
一般特征的其他应收款 751,987.59 53.45 38,139.38 713,848.21合计 1,406,987.59 100.00 693,139.38 713,848.21期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
新会市电力开发公司 500,000.00 500,000.00 100.00估计无法收回其他押金 105,000.00 105,000.00 100.00估计无法收回合计 605,000.00 605,000.00 100.00估计无法收回3、本期公司收回已全额计提坏账准备的押金50,000.00元。
4、本报告期公司无核销其他应收款的情况。
5、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与公司关系 账面余额 年限 性质或内容总额的比例(%)
第一名 无关联关系 500,000.00 3年以上 44.62 电费未退回第二名 无关联关系 105,481.00 1-2年 9.41 代付汽车修理款第三名 无关联关系 100,000.00 3年以上 8.92 个人借款第四名 职工 100,000.00 1年以内 8.92 个人借款第五名 无关联关系 100,000.00 1年以内 8.92 审计费
财务报表附注第70页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元在被投在被投资 本期在被投资单位持股
核算 资单位单位表决 减值 计提被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 本期现金红利方法 持股比 权比例 准备 减值不一致的说明
例(%) (%) 准备联营企业：
广东通用数字投资咨询有限公司 权益法 4,000,000.00 3,509,855.76 - 3,509,855.76 40 40
权益法小计 4,000,000.00 3,509,855.76 - 3,509,855.76 40 40
子公司：
新会德华切片有限公司 成本法 290,521,080.74 290,521,080.74 - 290,521,080.74 75 100 间接拥有100%
新会美达-DSM切片有限公司 成本法 117,945,913.36 117,945,913.36 - 117,945,913.36 75 75
新会新锦纺织有限公司 成本法 85,031,200.00 85,031,200.00 - 85,031,200.00 75 100 间接拥有100%
南充美华尼龙有限公司 成本法 19,533,300.00 19,533,300.00 - 19,533,300.00 75 100 间接拥有100%
美达尼龙有限公司 成本法 36,092,620.00 36,092,620.00 - 36,092,620.00 100 100 间接拥有100%
导通投资有限公司 成本法 11,183.55 11,183.55 - 11,183.55 5 100 间接拥有100%
深圳市美新投资有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 100 100 间接拥有100%
四川美华新材料有限公司 成本法 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100 100
其他被投资单位:
广东发展银行股份有限公司 成本法 8,094,644.76 8,094,644.76 - 8,094,644.76
新会粤新热电联供有限公司 - - - 5 5
江门融和农商行 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 - 12,000,000.00 1.32 1,815,000.00江门新会农商行 成本法 59,400,000.00 59,400,000.00 - 59,400,000.00 1.80 2,970,000.00成本法小计 718,629,942.41 678,629,942.41 40,000,000.00 718,629,942.41 4,785,000.00合计 722,629,942.41 682,139,798.17 40,000,000.00 722,139,798.17 4,785,000.00财务报表附注第71页
广东新会美达锦纶股份有限公司
2013年度
财务报表附注
说明：公司将持有的 1597.2万股（账面价值 1200万元）江门融和农商行股权和持有的 2160万股（账面价值5940万元）江门新会农商行股权用于质押借款，质押期限为2013年12月13日至2015年12月14日。
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 2,029,866,405.55 1,867,201,245.86其他业务收入 102,682,732.64 170,102,892.31营业收入合计 2,132,549,138.19 2,037,304,138.17主营业务成本 1,898,987,091.78 1,748,656,346.14其他业务成本 101,368,478.02 164,564,847.78营业成本合计 2,000,355,569.80 1,913,221,193.922、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|项 目|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|（1）化工|1,010,696,741.81|966,849,496.03|749,144,253.81|738,674,261.99|
|（2）化纤|1,019,169,663.74|932,137,595.75|1,118,056,992.05|1,009,982,084.15|
|合 计|2,029,866,405.55|1,898,987,091.78|1,867,201,245.86|1,748,656,346.14|

3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)第一名 193,975,935.04 9.10
第二名 70,238,632.48 3.29
第三名 60,698,547.10 2.85
第四名 59,304,615.38 2.78
第五名 57,268,162.39 2.69
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 4,785,000.00 19,266,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 - -
财务报表附注第72页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额处置长期股权投资产生的投资收益 - -持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 742,903.20 309,543.00处置交易性金融资产取得的投资收益 - -持有至到期投资取得的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -其他 - -合计 5,527,903.20 19,575,543.002、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
江门融和农村商业银行股份有限
1,815,000.00 1,386,000.00 分红增加
公司
江门新会农村商业银行股份有限
2,970,000.00 2,880,000.00 分红增加
公司
新会美达-DSM切片有限公司 - 15,000,000.00 子公司本期无分红合计 4,785,000.00 19,266,000.00
(六) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
23,867,121.40 42,662,848.03加：资产减值准备
3,718,206.59 2,936,125.44固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
22,995,018.59 20,321,511.38无形资产摊销
486,395.04 510,747.24长期待摊费用摊销
- -处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
135,201.65 62,143.70（收益以―－‖号填列）
-
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
- -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
-财务费用（收益以―－‖号填列）
24,928,150.77 38,119,109.42投资损失（收益以―－‖号填列）
-5,527,903.20 -19,575,543.00
财务报表附注第73页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
-167,548.93 2,144,518.04递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
- -存货的减少（增加以―－‖号填列）
1,107,627.69 20,321,492.41经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）
-532,070,082.05 63,104,320.11经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）
240,330,441.04 -58,797,554.82其 他
- -经营活动产生的现金流量净额
-220,197,371.41 111,809,717.952、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
- -一年内到期的可转换公司债券
- -融资租入固定资产
- -3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
195,381,368.82 92,424,300.04减：现金的期初余额
92,424,300.04 77,210,596.33加：现金等价物的期末余额
- -减：现金等价物的期初余额
- -现金及现金等价物净增加额
102,957,068.78 15,213,703.71十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -236,387.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
9,134,506.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 -
值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 -
财务报表附注第74页
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项目 本期金额 说明减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -441,698.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额
325,326.92
减：少数股东权益影响额（税后）
-411,367.53
合计 8,542,460.14
重要的非经常性损益项目的说明：
计入当期损益的政府补助主要是公司及子公司本年度收到的政府贴息补助，以及子公司常德美华收到的技改扶持资金。
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
捐赠和助学支出 -626,010.00
其他收支 184,311.47 赔偿收入等
财务报表附注第75页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
1.01% 0.03 0.03扣除非经常性损益后归属于公司
0.18% 0.005 0.005普通股股东的净利润
计算方法：
1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率 = P÷E
= 10,446,224.54（1,903,764.40）÷1,036,219,328.89= 1.01%（0.18%）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2、加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
P
ROE =
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj+Ek×Mk÷M0
10,446,224.54（1,903,764.40）
=
1,036,219,328.89＋10,446,224.54÷2-8,090,265.00×6÷12+4,493,221.72×6÷12= 1.01%（0.18%）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告
期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益（EPS）的计算公式如下：
财务报表附注第76页
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P
EPS =
S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
10,446,224.54（1,903,764.40）
=
404,513,250.00
= 0.03（0.005）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益的计算公式如下：
P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用)×（1-所得税率)稀释每股 =S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
10,446,224.54（1,903,764.40）
=
404,513,250.00
=0.03（0.005）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 本期金额 上期金额 变动比例 原因
货币资金 357,870,715.40 256,130,776.34 39.72%对外借款增加
票据贴现减少,票据用于质应收票据 614,342,672.48 232,384,109.73 164.37%
押贷款增加
销售信用证结算增加，有应收账款 122,839,882.59 65,397,611.54 87.84%条件保证的未到期信用证贴现增加
预付款项 91,358,736.65 69,751,903.05 30.98%预付设备款增加
财务报表附注第77页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 变动比例 原因
在建工程 20,770,231.45 111,087,074.03 -81.30%工程完工结转
无形资产 52,619,815.31 26,598,668.71 97.83%购置土地
短期借款 646,964,794.35 271,205,996.24 138.55%增加票据质押借款应付票据 554,331,396.97 419,994,570.88 31.99%开具国际信用证增加预收款项 59,825,369.81 85,554,536.92 -30.07%客户预订金减少
期末原材料库存采购减应交税费 7,474,906.19 1,786,159.08 318.49%少，同时期末应交税费发生增加
一年内到期的非
0.00 22,640,000.00 -100.00%
流动负债 归还借款
长期借款 90,159,472.06 8,977,303.21 904.30%新增资金借款
其他流动负债及
7,640,000.00 0.00 100.00%
其他非流动负债 新收到财政补助项目营业收入 3,700,080,656.12 3,811,290,499.18 -2.92%销售单价下滑
营业成本 3,464,956,305.77 3,538,602,060.89 -2.08%材料单价下滑
增值税增加，相应带征地营业税金及附加 7,164,714.36 5,371,832.59 33.38%
方税费增加
票据贴现利息减少，同时财务费用 22,158,591.76 61,047,640.00 -63.70%由于汇率变动，汇兑收益增加。
营业外收入 9,784,612.87 25,469,353.83 -61.58%政府补助项目减少营业外支出 1,311,495.62 3,724,627.29 -64.79%固定资产处置损失减少所得税费用 8,026,976.90 12,098,604.01 -33.65%本期盈利下滑
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年2月20日批准报出。
广东新会美达锦纶股份有限公司（加盖公章）二〇一四年二月二十日
财务报表附注第78页