海航凯撒旅游集团股份有限公司
2015年度内部控制自我评价报告
海航凯撒旅游集团股份有限公司全体股东：
本公司根据《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等有关法律法规和规范性法律文件的规定，持续推进内部控制体系建设，不断完善公司法人治理结构，确保公司经营管理水平持续提升。现就2015年度公司内部控制情况出具如下报告：
一、重要声明
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法、合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，纠正管理缺陷，防范舞弊行为，不断提高内部设计和运行的有效性，全面提升公司内控管理水平，为实现公司战略目标、价值最大化及业务高效运行提供有效支持。由于内部控制存在的固有局限性，仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截止内部控制评价报告
基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为：公司已经建立起较为完善的内部控制体系，各项制度在实践中不断完善，公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和监管部门的要求，切合公司实际情况。公司的内部控
制是有效的，符合中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的相关要求。
报告期内，根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截止内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：凯撒同盛（北京）投资有限公司、北京新华空港航空食品有限公司、海南航空食品有限公司、三亚汉莎航空食品有限公司、新疆海航汉莎航空食品有限公司、内蒙古空港航空食品有限责任公司、武汉易食铁路餐饮服务有限公司、甘肃海航汉莎航空食品有限公司、宜昌三峡机场航空食品有限公司、陕西中桥拍卖行有限责任公司、宝鸡国贸大酒店有限公司、陕西国贸实业有限公司、易食纵横餐饮管理（北京）有限公司、宝鸡市易食国际购物广场有限公司纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
㈠内部控制运营情况
报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，建立了较为科学、合理、有效的内部控制制度，能够较好地保证公司会计资料的真实、准确、完整；能够确保公司财产的安全，纠正管理缺陷；能够确保及时、公平的对外披露信息并保证信息披露的真实、准确、完整；能够切实保护公司和股东利益。
公司组织制度和法人治理结构符合公司实际情况，股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。董事会分别设立了提名委员会、
薪酬与考核委员会、审计委员会、战略委员会四个专门委员会，专门委员会按照规定由独立董事、董事分别担任专门委员会的主任委员，各委员会职责清晰，分工明确。监事会、独立董事独立、客观地发表意见，充分有效地保护中小投资者的权益和公司的整体利益，在完善公司治理中积极发挥作用。
公司组织架构图如下：
公司管理层严格执行股东大会及董事会决议，遵循科学、规范、透明的基本原则,依据公司实际情况,按照权责明确、结构合理、权力与责任对等的原则,制定了各层级和各部门之间的控制程序，明确职责和权限，建立了完善的制衡和监督机制，堵塞管理漏洞，为公司长期稳健发展奠定了基础。
报告期内，公司未发现内部控制重大缺陷。
㈡内部控制的机构保障
1、内控建设工作委员会
主要负责审定整体方案、选聘中介咨询机构、监督实施过程、审查自我评价报告，督促公司整改内部审计部门发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见。
主 任：董事长
委 员：董事会其他成员及监事会成员
2、内控建设办公室
内控建设委员会下设办公室，统筹安排内控建设工作的组织和实施，负责内控规范实施专项工作，开展内部控制自我评价工作，推进内控缺陷的整改工作，配合会计师事务所进行内部控制审计。
主任：执行董事长
副主任：财务总监、董事会秘书
成员：公司各职能部门总经理、控股子公司公司领导
㈢子公司的内部控制情况
公司按照公司治理组织架构，通过委派董事、监事履行章程中约定的职能，以此规范控股子公司重大投资、对外担保、签订重大合同等行为。公司及时检查、了解控股子公司生产经营及管理情况。对公司子公司重要部门、关键岗位的管理人员实行委派制。公司对控股子公司实施全面的预算管理，统一进行资金控制、资源调控，定期开展内部审计。
㈣关联交易的内部控制情况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关法律法规及《公司章程》的规定，对关联方的界定，关联交易的授权审批、独立董事对重大关联交易的审核以及关联交易的报告和披露等事项进行了明确的规范及约束，公司的关联交易管理在执行过程中符合相关监管部门的要求。
㈤对外担保的内部控制情况
公司明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批、管理程序、信息披露及相关责任追究机制等。报告期内，公司对外担保履行了相应的审批程序，没有出现违反规定的情形。
㈥募集资金使用的内部控制情况
为加强公司募集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司募集资金的管理，公司严格遵守《募集资金使用及存放管理办法》的相关规定，本报告期内，
公司募集资金使用符合相关规定。
㈦重大投资的内部控制情况
为规范公司重大投资行为，防范投资风险，公司明确了投资的基本原则、投资审批权限及审议程序。报告期内，公司投资项目均严格履行审批程序及信息披露义务，不存在违反《企业内部控制基本规范》的情形。
㈧信息披露的内部控制情况
公司严格按照公司制订的《重大事项信息通报管理办法》、《信息披露管理办法》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，实施信息披露责任制，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平的对外披露。报告
期内，公司对信息披露的内部控制严格、充分，未有违规情形发生。
㈨风险评估及对策
公司的风险分别来源于企业外部与企业内部,其中外部风险主要来源于经济形势的变化、政府的宏观政策调控以及整个行业的动态；内部风险主要来源于公司法人治理机制及日常经营管理活动内控机制的建立与执行。
在外部环境风险因素的识别与反应上,公司采取多部门分工合作的方法,持
续关注外部政策和行业风险的变化,并形成分析报告报送分管领导,以便公司管
理层及时采取应对措施。
在内部风险因素的识别与反应上,公司除安排职能部门负责自己专业领域的风险管控外,还专门设立了合规室负责公司内部控制风险的监督管理，不断完善公司治理机制,逐步建立、健全公司内部控制体系,制定相应的风险管控制度,不断增强自身抵御风险的能力。
在上述风险采集、识别与初步分析的基础上,公司组织相关部门,从定性与定量两个方面分析风险因素对经营目标的影响大小,并判断风险发生的概率,然后
结合公司的风险管理能力和承受水平,确定风险应对措施和策略（如风险接受、风险规避、风险降低和风险分担等）。
㈩财务报告的内部控制
公司依据《企业会计准则》和《内部控制基本规范》等法律法规,结合行业
特性及公司自身生产经营特点,建立了一套完整的会计核算和财务报告体系,并持续完善和提升财务管理工作，制定了《会计政策与财务工作规范》，为主要会计核算提供了详细的指引。
公司充分发挥财务信息系统在会计核算中的作用，规范了会计科目设置、岗位分工及岗位职责、财务系统操作管理等内容。财务人员按其职责核对原始单据,检查付款申请,编制会计凭证,进行账务处理,并提交上级财务人员审核会计凭证的准确性和完整性。
公司已制定的《会计政策与财务工作规范》为月报、季度和年报、财务分析和资金计划等财务相关报表的编制、审核、披露及报送等工作提供了明确的要求,使财务相关信息能够及时有效汇总,为管理层的科学决策提供有效的数据支持,
同时进一步增强了公司财务信息披露的真实性、准确性和完整性。
公司注重财务分析工作,充分利用财务信息分析公司经营管理状况和存在的问题,不断提高经营水平。公司定期编制《财务分析报告》,检查预算完成情况,分析资产、负债和股东权益的构成和变动,并通过分析资产负债表、利润表和现金流量表数据了解公司偿债能力、营运及盈利情况。
重点关注的高风险领域主要包括：
资金风险：是指企业在对资金进行内部控制的过程中,可能因违反相关制度、规定和程序而遭受损失和受到处罚或者在操作过程中企业可能因支出不合理、票据不合规、账户开立和使用不规范等而遭遇风险。
采购经营风险：是指企业在采购经营活动过程中由于采购需求计划不明确、不及时、变更频繁,采购依据不充分、不合理,相关审批程序不规范、不正确,可能导致企业资产损失、资源浪费、质量不能满足技术要求或舞弊现象发生影响企业运营发展。
长期股权投资运营风险：是指因投资方向不正确、投资管理不严格以及投资股权不清晰等原因给企业造成的风险。
筹资运营风险：是指由于筹资活动存在越权审批、筹资策略制定不恰当、企业债务过高或资金调度不当等情况,从而导致企业不能及时筹资,延误企业生产
经营活动的风险。
资产管理风险：是指在企业实施资产内部控制过程中因审批不严格、业务流程不规范、管理不当等原因造成的各种风险。
成本费用管控风险：是指企业在成本费用的内部控制中,可能因成本费用预测不科学、不合理或者实际执行过程中项目成本费用支出超预算导致企业权益受损；成本费用的核算和相关会计信息不合法、不真实、不完整,可能导致企业财务报告失真。
预算经营风险：是指企业在预算管理过程中,在预算编制、执行、调整以及分析考核等方面存在的各种风险。
担保业务管理风险：是指企业在担保业务过程中由于越权审批、为资信不良的企业担保以及担保执行监控不当而导致企业遭受担保失败或资产损失的风险。
合同管理风险：是指企业在合同协议的内部控制中,因违反国家法律、法规或未经适当审核或超越授权审批等行为而面临的风险。
人力资源运营风险：是指企业在人力资源管理控制过程中,在岗位职责和人力资源计划、招聘、培训、离职、考核、薪酬等方面存在的风险。
信息系统经营风险：是指企业建立与实施信息系统内部控制过程中因审批不当、监督不力、管理存在漏洞等原因而可能遭受的各种风险。
关联交易经营风险：是指企业在关联交易控制过程中,由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及凯撒旅游有关制度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具
体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以2015年度财务合并报表数据为基准,确定公司内部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大于或等于税前利润的3%；重要缺陷：大于或等于税前利润的1.5%,小于税前利润的3%；一般缺陷：小于税前利润的1.5%。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；财务核算以及报告披露存在重大疏漏和错误,导致财务报表严重失真；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重要缺陷：对于高风险的领域（例如：现金管理）没有岗位分离；没有进行及时的对帐（帐-实或账-帐）；存在没有经过授权/审批的业务操作；没有遵循会计操作准则也没有补偿性控制。
一般缺陷：财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以2015年度财务合并报表数据为基准,确定公司内部控制缺陷认定标准。重大缺陷：大于或等于税前利润的3%；重要缺陷：大于或等于税前利润的1.5%,小于税前利润的3%；一般缺陷：小于税前利润的1.5%。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下情形之一的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
⑴违反国家法律、行政法规和规范性文件；
⑵公司缺乏民主决策程序或决策程序不科学，发生了决策失误；
⑶管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；
⑷内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
⑸重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据内部控制缺陷认定标准，未发现内部控制重大缺陷，重要缺陷或存在个别管理制度修订不完整等情况。为保证年度报告真实、准确，提升相关工作效率和效果，公司将继续强化、优化各项业务的内部控制。
本报告期，公司已按照内部控制规范体系的要求，确定制度体系及业务程序修订计划，以风险和内部建设框架为基础，及时修订和完善各项制度，并抓紧推进制度管理的机制建设，规范制度管理的相关活动。未来公司将持续关注制度体系的建立、健全，促进各项业务管理制度的持续修订、完善，不断提升管理的制度化水平。
海航凯撒旅游集团股份有限公司董事会二〇一六年三月四日