南方黑芝麻集团股份有限公司
二○一三年度财务报表
审计报告
目 录
一、审计报告
二、合并及母公司财务报表及财务报表附注
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
京永审字（2014）第11012号
南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的南方黑芝麻集团股份有限公司(以下简称“南方黑芝麻”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表、2013年度的合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南方黑芝麻管理层的责任，这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南方黑芝麻财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方黑芝麻2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：万从新
中国·北京 中国注册会计师：张静
2014年4月24日
2013年年度财务报表
资产负债表
2013年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注|期末数||年初数||
|||合并|母公司|合并|母公司|
|流动资产:||||||
|货币资金|五1|243,758,388.75|33,874,121.42|52,343,940.00|4,491,244.95|
|交易性金融资产|五2|603,064.40|-|394,130.00||
|应收票据|五3|6,520,000.00|-|-||
|应收账款|五4|65,260,331.28|-|53,563,978.55||
|预付账款|五5|162,882,940.87|76,481,465.00|129,223,763.68|4,626,554.86|
|应收利息||-|-|-||
|应收股利||-|-|-||
|其他应收款|五6|66,574,840.69|313,811,326.46|234,868,109.13|148,767,386.25|
|买入返售金融资产||||||
|存货|五7|104,443,732.31|33,515,667.26|69,573,007.32|33,515,667.26|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-||
|其他流动资产||-|-|-||
|流动资产合计||650,043,298.30|457,682,580.14|539,966,928.68|191,400,853.32|
|非流动资产:||||||
|发放贷款及垫款||||||
|可供出售金融资产||||||
|持有至到期投资|五8|25,000,000.00|25,000,000.00|||
|长期应收款||-|-|||
|长期股权投资|五9|9,145,756.00|352,767,221.36|4,935,977.00|126,210,152.65|
|投资性房地产||-|-|-||
|固定资产|五10|458,564,544.62|7,828,446.62|425,152,827.38|6,651,806.84|
|在建工程|五11|40,933,244.98|-|454,788.73||
|工程物资||-|-|-||
|固定资产清理||-|-|-||
|生产性生物资产||-|-|-||
|油汽资产||-|-|-||
|无形资产|五12|223,854,734.01|124,386,742.00|192,177,163.99|124,386,742.00|
|开发支出||-|-|-||
|商誉|五13|6,862,620.45|-|77,030.36||
|长期待摊费用|五14|32,559,215.54|5,001,620.57|27,521,754.85|5,367,872.45|
|递延所得税资产|五15|12,102,290.57|9,611,852.44|12,428,166.28|10,523,718.27|
|其他非流动资产||-|-|||
|非流动资产合计||809,022,406.17|524,595,882.99|662,747,708.59|273,140,292.21|
|资产总计||1,459,065,704.47|982,278,463.13|1,202,714,637.27|464,541,145.53|

编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币元
资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|负债及所有者权益|附注|期末数||年初数||
|||合并|母公司|合并|母公司|
|流动负债:||||||
|短期借款|五17|230,000,000.00|-|321,384,832.66|35,384,832.66|
|应付票据||-|-|-||
|应付账款|五18|151,476,130.79|7,140,817.09|83,229,183.23|2,137,689.66|
|预收账款|五19|43,766,238.99|734,676.86|31,226,402.39|730,924.86|
|应付职工薪酬|五20|25,001,337.80|443,700.00|6,731,751.42||
|应交税费|五21|27,161,713.38|3,969,384.51|14,919,021.48|3,734,999.41|
|应付利息|五22|651,117.33|-|21,923,343.84|21,260,731.27|
|应付股利|五23|160,000.00|-|80,000.00||
|其他应付款|五24|49,225,633.25|116,328,593.29|95,296,226.23|98,760,466.98|
|一年内到期的非流动负债||-|-|||
|其他流动负债||-|-|-||
|流动负债合计:||527,442,171.54|128,617,171.75|574,790,761.25|162,009,644.84|
|非流动负债:||||||
|长期借款|五25|87,000,000.00||122,500,000.00||
|应付债券||-||-||
|长期应付款||-||||
|专项应付款||-||-||
|预计负债||-||-||
|递延所得税负债||-||-||
|递延收益|五26|7,059,772.96||8,265,311.84||
|非流动负债合计||94,059,772.96||130,765,311.84||
|负债合计||621,501,944.50|128,617,171.75|705,556,073.09|162,009,644.84|
|股东权益||||||
|股本|五27|246,000,000.00|246,000,000.00|178,259,538.00|178,259,538.00|
|资本公积|五28|486,373,505.82|546,250,574.53|269,380,525.88|179,380,525.88|
|减:库存股||-|-|-||
|专项储备||||||
|盈余公积|五29|26,722,209.48|20,691,957.15|15,070,281.48|9,040,029.15|
|一般风险准备||-|-|-||
|未分配利润|五30|74,480,519.78|40,718,759.70|32,119,983.69|-64,148,592.34|
|外币报表折算差额||-|-|-||
|归属于母公司所有者权益合计||833,576,235.08||494,830,329.05||
|少数股东权益||3,987,524.89||2,328,235.13||
|股东权益合计||837,563,759.97|853,661,291.38|497,158,564.18|302,531,500.69|
|负债和股东权益总计||1,459,065,704.47|982,278,463.13|1,202,714,637.27|464,541,145.53|

法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
利 润 表
2013年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注||本期金额||上期金额||
||||合并|母公司|合并||母公司|
|一、营业总收入|||1,305,531,279.81|1,110,000.00|920,082,693.70||9,791,645.86|
|其中：营业收入|五31||1,305,531,279.81|1,110,000.00|920,082,693.70||9,791,645.86|
|二、营业总成本|||1,275,972,955.00|26,627,251.73|907,939,443.08||9,312,567.34|
|其中：营业成本|五31||910,064,562.05|-|632,723,586.47||4,042,048.52|
|营业税金及附加|五32||7,692,299.70|61,050.00|7,245,412.58||446,505.05|
|销售费用|五33||256,201,184.35|108.00|212,800,685.36||231,882.69|
|管理费用|五34||66,008,857.75|21,456,840.72|60,156,129.74||29,002,653.19|
|财务费用|五35||33,545,796.66|5,570,217.21|19,506,378.50||-4,166,141.73|
|资产减值损失|五36||2,460,254.49|-460,964.20|-24,492,749.57||-20,244,380.38|
|加：公允价值变动收益(损失以"一"号填列)|||-|-|||-|
|投 资 收 益（损失以“－”号填列）|五37||11,454,997.98|147,700,000.00|747,181.05||112,291,959.59|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||-|-||||
|三、营业利润（亏损以“一”号填列）|||41,013,322.79|122,182,748.27|12,890,431.67||112,771,038.11|
|加：营业外收入|五38||11,596,330.94|913,554.82|30,801,752.62||15,466,300.80|
|减：营业外支出|五39||6,569,302.22|5,665,157.22|7,921,276.37||6,788,229.11|
|其中：非流动资产处置损失||||||||
|四、利润总额（亏损以“一”号填列）|||46,040,351.51|117,431,145.87|35,770,907.92||121,449,109.80|
|减：所得税费用|五40||4,973,256.73|911,865.83|7,470,075.50||3,070,669.34|
|五、净利润（亏损以“一”号填列）|||41,067,094.78|116,519,280.04|28,300,832.42||118,378,440.46|
|其中：归属于母公司所有者权益的净利润|||41,142,114.51||29,363,176.96|||

少数
-75,019.73 -1,062,344.54
股东损益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|净利润中：同一控制下企业合并中被合并方合并前实现的净利润||-425,454.63||219,763.00||
|六、每股收益||||||
|（一）基本每股收益|五41|0.189||0.135||
|（二）稀释每股收益|五41|0.189||0.135||
|七、其他综合收益||||||
|八、综合收益总额||41,067,094.78|116,519,280.04|28,300,832.42|118,378,440.46|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||41,142,114.51||29,363,176.96||
|归属于少数股东的综合收益总额||-75,019.73||-1,062,344.54||

法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
现金流量表
2013年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|母公司|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,527,968,787.53||1,126,138,524.61||
|收到的税费返还||||9,347,418.29||
|收到的其他与经营活动有关的现金|五42|57,623,301.14|254,274,070.83|165,230,447.02|136,745,687.06|
|现金流入小计||1,585,592,088.67|254,274,070.83|1,300,716,389.92|136,745,687.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,024,927,528.46||810,462,766.56||
|支付给职工以及为职工支付的现金||96,360,124.41|5,024,435.69|90,715,653.78|6,118,755.15|
|支付的各项税费||87,288,885.64|315,283.24|79,503,952.84|12,397,260.65|
|支付的其他与经营活动有关的现金|五42|269,532,694.25|522,036,776.12|305,866,515.13|160,369,809.88|
|现金流出小计||1,478,109,232.76|527,376,495.05|1,286,548,888.31|178,885,825.68|
|经营活动产生的现金流量净额||107,482,855.91|-273,102,424.22|14,167,501.61|-42,140,138.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资所收到的现金||||5,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金||209,779.05|141,200,000.00|201,226.75||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||16,558.20||22,251,730.00|85,035,100.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-62,390.14||6,938,801.19|7,000,000.00|
|收到的其他与投资活动有关的现金||||||
|现金流入小计||163,947.11|141,200,000.00|34,391,757.94|92,035,100.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||37,651,434.88|1,630,482.00|121,093,534.79|70,398.00|
|投资所支付的现金||4,000,000.00|4,000,000.00|394,130.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||161,050,000.00|223,680,000.00|78,680,000.00|7,000,000.00|
|支付的其他与投资活动有关的现金||||||
|现金流出小计||202,701,434.88|229,310,482.00|200,167,664.79|7,070,398.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-202,537,487.77|-88,110,482.00|-165,775,906.85|84,964,702.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资所收到的现金||439,974,072.30|439,974,072.30|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||

取得借款所收到的现金 331,000,000.00 373,000,000.00
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|发行债券收到的现金||||||
|收到的其他与筹资活动有关的现金|五42|3,540,960.00||4,556,333.45||
|现金流入小计||774,515,032.30|439,974,072.30|377,556,333.45||
|偿还债务所支付的现金||425,884,832.66|15,384,832.66|199,837,764.03|32,981,024.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||52,847,942.67|26,752,826.59|30,151,144.32|7,018,976.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||
|支付的其他与筹资活动有关的现金|五42|9,313,176.36|7,240,630.36|681,213.95||
|现金流出小计||488,045,951.69|49,378,289.61|230,670,122.30|40,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||286,469,080.61|390,595,782.69|146,886,211.15|-40,000,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||
|五、报表合并范围变动对现金的影响||||||
|六、现金及现金等价物净增加额||191,414,448.75|29,382,876.47|-4,722,194.09|2,824,563.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||52,343,940.00|4,491,244.95|57,066,134.09|1,666,681.57|
|七、期末现金及现金等价物余额||243,758,388.75|33,874,121.42|52,343,940.00|4,491,244.95|

法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
合并股东权益变动表
2013年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|178,259,538.00|269,380,525.88||15,070,281.48|32,119,983.69||2,328,235.13|497,158,564.18|
|加：会计政策变更|||||||||
|合并范围变化||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|178,259,538.00|269,380,525.88||15,070,281.48|32,119,983.69||2,328,235.13|497,158,564.18|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|67,740,462.00|216,992,979.94||11,651,928.00|42,360,536.09||1,659,289.76|340,405,195.79|
|（一）净利润|||||41,142,114.51||-75,019.73|41,067,094.78|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失||-148,000,000.00|||12,870,349.58||1,734,309.49|-133,395,340.93|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||||
|4．其他（合并范围发生变化）||-148,000,000.00|||12,870,349.58||1,734,309.49|-133,395,340.93|
|上述（一）和（二）小计||-148,000,000.00|||54,012,464.09||||

1,659,289.76 -92,328,246.15
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本|67,740,462.00|364,992,979.94||||432,733,441.94|
|1. 所有者投入资本|67,740,462.00|364,992,979.94||||432,733,441.94|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||11,651,928.00|-11,651,928.00||-|
|1．提取盈余公积|||11,651,928.00|-11,651,928.00||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．资本公弥补亏损|||||||
|3．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|4．盈余公积弥补亏损|||||||
|5．其他|||||||
|四、本年年末余额|246,000,000.00|486,373,505.82|26,722,209.48|74,480,519.78|3,987,524.89|837,563,759.97|

法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
合并股东权益变动表
2012年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|178,259,538.00|179,380,525.88||9,040,029.15|-60,369,878.01||-20,970,519.93|285,339,695.09|
|加：会计政策变更|||||||||
|合并范围变化||150,000,000.00||4,951,812.64|52,644,304.30||2,831,894.33|210,428,011.27|
|前期差错更正|||||-5,000,000.00|||-5,000,000.00|
|二、本年年初余额|178,259,538.00|329,380,525.88||13,991,841.79|-12,725,573.71||-18,138,625.60|490,767,706.36|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||-60,000,000.00||1,078,439.69|44,845,557.40||20,466,860.73|6,390,857.82|
|（一）净利润|||||29,363,176.96||-1,062,344.54|28,300,832.42|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失||-60,000,000.00|||16,560,820.13||21,529,205.27|-21,909,974.60|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||||
|4．其他（合并范围发生变化）||-60,000,000.00|||16,560,820.13||21,529,205.27|-21,909,974.60|
|上述（一）和（二）小计||-60,000,000.00|||||20,466,860.73||

45,923,997.09 6,390,857.82
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||
|1. 所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||1,078,439.69|-1,078,439.69||-|
|1．提取盈余公积|||1,078,439.69|-1,078,439.69||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．资本公弥补亏损|||||||
|3．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|4．盈余公积弥补亏损|||||||
|5．其他|||||||
|四、本年年末余额|178,259,538.00|269,380,525.88|15,070,281.48|32,119,983.69|2,328,235.13|497,158,564.18|

法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司股东权益变动表
2013年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|178,259,538.00|179,380,525.88||9,040,029.15|-64,148,592.34|||302,531,500.69|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正||||||||-|
|二、本年年初余额|178,259,538.00|179,380,525.88||9,040,029.15|-64,148,592.34|||302,531,500.69|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|67,740,462.00|366,870,048.65||11,651,928.00|104,867,352.04|||551,129,790.69|
|（一）净利润|||||116,519,280.04|||116,519,280.04|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失||1,877,068.71||||||1,877,068.71|
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||||
|4．其他||1,877,068.71||||||1,877,068.71|
|上述（一）和（二）小计||1,877,068.71|||116,519,280.04|||118,396,348.75|
|（三）所有者投入和减少资本|67,740,462.00|364,992,979.94||||||432,733,441.94|
|1. 所有者投入资本|67,740,462.00|364,992,979.94|||||||

432,733,441.94
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||11,651,928.00|-11,651,928.00|-|
|1．提取盈余公积|||11,651,928.00|-11,651,928.00|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．资本公弥补亏损||||||
|3．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|4．盈余公积弥补亏损||||||
|5．其他||||||
|四、本年年末余额|246,000,000.00|546,250,574.53|20,691,957.15|40,718,759.70|853,661,291.38|

法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
母公司股东权益变动表
2012年1-12月
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|178,259,538.00|179,380,525.88||9,040,029.15|-177,527,032.80|||189,153,060.23|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||-5,000,000.00|||-5,000,000.00|
|二、本年年初余额|178,259,538.00|179,380,525.88||9,040,029.15|-182,527,032.80|||184,153,060.23|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||118,378,440.46|||118,378,440.46|
|（一）净利润|||||118,378,440.46|||118,378,440.46|
|（二）直接计入所有者权益的利得和损失|||||||||
|1．可供出售金融资产公允价值变动净额|||||||||
|2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响|||||||||
|3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响|||||||||
|4．其他|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||118,378,440.46|||118,378,440.46|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||

（四）利润分配
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．资本公弥补亏损||||||
|3．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|4．盈余公积弥补亏损||||||
|5．其他||||||
|四、本年年末余额|178,259,538.00|179,380,525.88|9,040,029.15|-64,148,592.34|302,531,500.69|

法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋
2013年财务报表附注
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原名“广西斯壮股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字
[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年5月31日在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发字
[1997]67号文批准，于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于1997年4月18日获准在深圳证券交易所上市，上市时公司股本为99,276,512.00元。
根据1996年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增0.1股的分配方案，公司股本由 99,276,512.00元变更为
119,131,814.00元。
1999年7月16日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]36号文批准，公司以1998年12月31日的股本119,131,814股为基数，按10:3的比例配售新股，配售后公司股本变更为 137,122,722.00元。
截至2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到 31,160,603股。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交易所批准，公司内部职工股于2000年3月29日上市流通。
根据2001年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积金转增3股的方案，公司股本由 137,122,722.00元变更为178,259,538.00元。
公司于2005年4月更名为广西南方控股股份有限公司。
公司于2007年元月更名为广西南方食品集团股份有限公司。
公司于2012年4月更名为南方黑芝麻集团股份有限公司
2013年2月16日，中国证监会以（证监许可[2013]156号）《关于核准南方黑芝麻集团股份有限公司非公开发行股票的批复》,核准公司非公开发行不超过67,740,462股新股。2013年5月29日，公司非公开发行的 67,740,462股新股股份上市，公司股本由178,259,538.00元变更为 246,000,000.00元。
公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园
公司总部地址：广西南宁市双拥路36#南方食品大厦
公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司
企业法人营业执照注册号：（企）450000000007643
法定代表人：韦清文
经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装食品。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况，2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（5）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（6）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股
东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（九）金融工具
1.金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该类金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该类金融资产时，该类金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚
未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。
企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5.金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提减值后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
（十）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该类应收账款列为坏账损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 5,000,000.00元以上的客户应收款项，计提比例为5%-100%。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
2、按组合计提坏账准备应收款项
按组合的确定依据
账龄 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3年以上
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的单独金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项，不单独反的应收款项 映，适用在“2、按组合计提坏账准备应收款项”
坏账准备的计提方法 账龄分析法
(十一)存货
1．存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、低值易耗品、包装物、在产品等。
2．发出存货的计价
存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
1．初始投资成本确定
A.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
2．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投
资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
1．已出租的土地使用权；
2．持有并准备增值后转让的土地使用权；
3．已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后，按直线法、估计可使用年限30年计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
（十四）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。固定资产的类别、估计经济使用年限、估计残值及分类折旧率如下：
资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 5% 3.17%
资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
机器设备 10 5% 9.5%
交通、运输工具 8 5% 11.88%
其他设备 5 5% 19%
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4.其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，并调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
（十六）借款费用
1．因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；
其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；
其他辅助费用于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，
包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
土地使用权，自取得之日按剩余使用年限平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明确受益期的，按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（十九）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十）收入
1.销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。同时根据上述收入确认原则，本公司子公司物流公司对自营的购销业务，按照卖价确认收入，对于受托代理的购销业务，按照购销差价确认收入。
2.提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量【已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例】
确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3.让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产购建相关的政府拨款确认为与资产相关的政府补助；将与收益相关的政府拨款确认为与收益相关的政府补助。
2.会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3.确认时点
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补助。
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
1．递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2．递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十四）前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正
三、税项
本公司适用的主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、商品销售收入 3%、6%、13%、17%
营业税 租金收入等 5%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税额 2%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
水利建设基金 产品、商品销售收入 1‰
母公司及各控股公司执行的企业所得税税率：
（1）母公司：适用税率25%。
（2）控股子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司：根据《中华人民共和
国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）及财政部国家税务总局《关于享受企所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）第一（一）6条规定，从 2010年 1月 1日开始，公司黑芝麻糊类初加工产品享受企业所得税免税优惠政策。
（3）本公司其他控股子公司适用所得税税率为25%。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
人民币单位：万元
实质上构成对子子公司 业务 注册资 期末实际
子公司全称 注册地 经营范围 公司净投资的其类型 性质 本 出资额
他项目余额
定型包装粮
昆明市南方米粉有控股子 食品 食制品、调
昆明市 200 180
限公司 公司 加工 味品的生产
销售
广西南方黑芝麻
全资孙 广西容 预包装食品批
食品销售有限 销售 1000 1000
公司 县 发零售
公司
南方黑芝麻（广
全资子广西南网络销
西）电子商务有 200批发零售 200
公司 宁市 售
限公司
少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司少数持股 表决权是否合少数股中用于冲减少股东分担的本期亏损超过少数股东在子公司全称
比例(%)比例(%)并报表东权益数股东损益的该子公司期初所有者权益中所享有份金额 额后的余额
昆明市南方米粉有
90 90 是 -0.52
限公司
广西南方黑芝麻
食品销售有限 100 100 是
公司
南方黑芝麻（广
西）电子商务有 100 100 是
限公司
2．同一控制下企业合并取得的子公司
人民币单位：万元
期末实 实质上构成对子业务 注册资
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 际出资公司净投资的其性质 本
额 他项目余额广西南方黑芝麻食品股 广西 食品生
控股子公司 5652食品生产销售 5648
份有限公司 容县 产销售
广西南方食品销售有 广西 销售
全资子公司 300食品销售 300
限责任公司 容县
江西南方黑芝麻食品 江西 食品生
全资子公司 6000食品生产销售 6000
有限责任公司 南昌 产销售
江苏南方黑芝麻食品 江苏南食品生
控股子公司 1000食品生产销售 700
股份有限公司 京 产销售
销售、
广西黑五类物流有限 广西容 农副产品销售、
全资子公司 代理、 9000 9000
公司 县 代理、服务
服务
销售、
广西南宁黑五类农产 广西南 农副产品销售、
全资孙公司 代理、 1000 1000
品物流有限公司 宁市 代理、服务
服务
持股 从母公司所有者权益冲减子公司表决权 少数股东权益中用
比例(%) 是否合少数股 少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 比例 于冲减少数股东损
并报表东权益 数股东在该子公司期初所有者权直接间接 (%) 益的金额
益中所享有份额后的余额广西南方黑芝麻食品股
99.93 99.93 是 10.97
份有限公司
广西南方食品销售有
100 100 是
限责任公司
江西南方黑芝麻食品
100 100 是
有限责任公司
江苏南方黑芝麻食品
70 70 是 205.54
股份有限公司
广西黑五类物流有限
100 100 是
公司
广西南宁黑五类农产
100 100 是
品物流有限公司
3．非同一控制下企业合并取得的子公司
人民币单位：万元
期末实质上构成对业务 注册资 实际子公司净投资子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围
性质 本 出资的其他项目余额 额
江西黑五类实业发展 江西南生产销 食品生产销
控股孙公司 1200 1105
有限公司 昌 售 售
持股 从母公司所有者权益冲减少数股东权益
比例(%) 表决权 子公司少数股东分担的本是否合少数股中用于冲减少
子公司全称 比例 期亏损超过少数股东在该并报表东权益数股东损益的
直接间接 (%) 子公司期初所有者权益中金额
所享有份额后的余额
江西黑五类实业发展
70 70 是 182.76
有限公司
（二）合并范围发生变更的说明
1、本期剥离的子公司情况
2013年3月,本公司下属子公司—江西南方黑芝麻食品有限责任公司与广西容县丰华种植有限公司签订股权转让协议,转让江西公司持有广西黑五类食品销售有限公司100%股权；自4月开始，广西黑五类食品销售有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
2013年3月，本公司与自然人仇德和先生签订股权转让协议，将本公司持有广西容县丰华种植有限公司100%股权转让给仇德和先生。自4月开始，广西容县丰华种植有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
2013年3月，本公司与自然人田钢先生签订股权转让协议，将本公司持有广西容县达荣商贸有限公司100%股权转让给田钢先生。自4月开始，广西容县达荣商贸有限公司不再纳入本公司合并报表范围。
本期剥离的子公司纳入合并报表范围的数据如下：
名称 期初净资产 本年1-3月净利润
广西容县丰华种植有限公司 500,000.00 0广西容县达荣商贸有限公司 500,000.00 02、本期新增的子公司情况
2013年2月，子公司--广西南方黑芝麻食品股份有限公司将其持有的江西南方黑芝麻食品有限责任公司100%股权转让给本公司，江西南方黑芝麻食品有限责任公司由本公司的孙公司变为本公司的子公司，仍纳入本公司的合并报表范围。
2013年4月，本公司受让控股股东广西黑五类食品集团股份有限公司持有的广西黑五类物流有限公司100%股权，因而将广西黑五类物流有限公司及其子公司广西南宁黑五类物流公司纳入本期合并报表范围。
2013年12月，本公司下属子公司江西南方黑芝麻食品有限责任公司与浙江黑五类食品有限公司签订股权转让协议，出资1105万元收购浙江黑五类食品有限公司持有的江西黑五类实业发展有限公司70%股权，该收购为非同一控制下的企业合并，从本年12月将江西黑五类实业发展有限公司纳入合并报表范围。
（1）本期新纳入合并范围的子公司情况
名称 期末净资产 本期净利润
广西黑五类物流有限公司 153,088,621.24 2,786,097.90（2）报告期内发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并的同一控制的实际控合并本期期初至合合并本期至合并合并本期至合并日被合并方
判断依据 制人 并日的收入 日的净利润的经营活动现金流
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本公司及广西黑五类物流有|||||
||限公司在合并前后均受广西|||||
|广西黑五类物||广西黑五类食品集||||
||黑五类食品集团有限责任公||143,707,157.37|-425,454.63|-4,182,116.06|
|流有限公司||团有限责任公司||||
||司最终控制且该控制并非暂|||||
||时性的。|||||

（3）报告期内发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额（元） 商誉计算方法
||||
|-|-|-|
|江西黑五类实业发展有限公司|6,785,590.09|按合并日净资产与支付对价差额计算|

（4）2013年12月31日合并报表期初数及2013年1-12月上年同期数调整情况
鉴于本公司受让控股股东广西黑五类食品集团股份有限公司持有的广西黑五类物流有限公司100%股权于2013年4月已完成，上述股权转让前，本公司与广西黑五类物流有限公司同属广西黑五类食品集团有限责任公司控制，因此，本
次股权转让属于同一控制下的企业合并，按企业会计准则的规定，在编制合并资
产负债表时对期初数进行调整，在编制比较会计报表时，对合并报表上年同期数进行调整，调整前和调整后的财务报表对比情况如下：
合并资产负债表
调整前：2012.12.31报表调整后：2013年12月31资 产
期末数 日报表期初数
流动资产：
货币资金 46,649,282.66 52,343,940.00应收帐款 52,555,207.06 53,563,978.55预付款项 35,226,726.66 129,223,763.68交易性金融资产 394,130.00应收股利
其他应收款 115,329,382.80 234,868,109.13存货 68,767,542.94 69,573,007.32一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 318,528,142.12 539,966,928.68非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,935,977.00 4,935,977.00固定资产 411,027,645.17 425,152,827.38在建工程 454,788.73 454,788.73工程物资
生产性生物资产
油汽资产
无形资产 181,177,163.99 192,177,163.99开发支出
商誉 77,030.36 77,030.36
调整前：2012.12.31报表调整后：2013年12月31资 产
期末数 日报表期初数
长期待摊费用 25,371,238.55 27,521,754.85递延所得税资产 12,188,189.07 12,428,166.28其他非流动资产
非流动资产合计 635,232,032.87 662,747,708.59资产总计 953,760,174.99 1,202,714,637.27合并资产负债表（续）
调整前：2012.12.31报表调整后：2013年12月负债和所有者权益(或股东权益)
期末数 31日报表期初数
流动负债：
短期借款 261,384,832.66 321,384,832.66应付账款 84,984,449.44 83,229,183.23预收账款 8,314,814.09 31,226,402.39
应付职工薪酬 6,649,180.82 6,731,751.42应交税费 6,994,328.26 14,919,021.48应付利息 21,923,343.84 21,923,343.84应付股利 80,000.00 80,000.00其他应付款 85,807,873.20 95,296,226.23一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 476,138,822.31 574,790,761.25非流动负债
长期借款 122,500,000.00 122,500,000.00应付债券
长期应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益 8,265,311.84 8,265,311.84
调整前：2012.12.31报表调整后：2013年12月负债和所有者权益(或股东权益)
期末数 31日报表期初数
非流动负债合计 130,765,311.84 130,765,311.84负债合计 606,904,134.15 705,556,073.09所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 178,259,538.00 178,259,538.00资本公积 179,380,525.88 269,380,525.88减：库存股
盈余公积 9,040,029.15 15,070,281.48未分配利润 -22,152,287.32 32,119,983.69归属于母公司所的者权益合计 344,527,805.71 494,830,329.05少数股东权益 2,328,235.13 2,328,235.13所有者权益(或股东权益)合计 346,856,040.84 497,158,564.18负债和所有者权益（或股东权益）总计 953,760,174.99 1,202,714,637.27注：广西黑五类物流有限公司股本 9000万元，按会计准则的相关规定，合并期初财务报表列在资本公积中，在本报告中列示的涉及净资产数据相关计算的对比值，均在资本公积中剔除9000万元。
合并利润表
调整前：2012年1-12调整后：2013年1-12项 目
月报表数 月报表上年同期数
一、营业收入 641,465,884.14 920,082,693.70其中：营业收入 641,465,884.14 920,082,693.70二、营业总成本 642,877,211.64 907,939,443.08营业成本 375,572,264.31 632,723,586.47营业税金及附加 6,279,000.86 7,245,412.58销售费用 209,062,561.58 212,800,685.36管理费用 57,397,401.17 60,156,129.74财务费用 16,504,181.69 19,506,378.50资产减值损失 -21,938,197.97 -24,492,749.57加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
调整前：2012年1-12调整后：2013年1-12项 目
月报表数 月报表上年同期数
投资收益（损失以“-”号填列） -265,586.66 747,181.05其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,676,914.16 12,890,431.67加：营业外收入 30,801,748.09 30,801,752.62减：营业外支出 7,883,810.84 7,921,276.37其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,241,023.09 35,770,907.92减：所得税费用 3,724,587.57 7,470,075.50五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,516,435.52 28,300,832.42其中：归属于母公司所有者权益的净利润 18,578,780.06 29,363,176.96少数股东损益 -1,062,344.54 -1,062,344.54六、每股收益:
（一）基本每股收益 0.104 0.135（二）稀释每股收益 0.104 0.135七、其他综合收益
八、综合收益合计 17,516,435.52 28,300,832.42合并现金流量表
调整前：2012年1-12月调整后：2013年1-12项 目
报表数 月报表上年同期数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 679,997,431.54 1,126,138,524.61收到的税费返还 9,347,418.29 9,347,418.29收到的其他与经营活动有关的现金 71,677,667.94 165,230,447.02经营活动现金流入小计 761,022,517.77 1,300,716,389.92购买商品、接受劳务支付的现金 415,641,989.74 810,462,766.56支付给职工以及为职工支付的现金 89,715,227.53 90,715,653.78支付的各项税费 74,337,202.58 79,503,952.84
调整前：2012年1-12月调整后：2013年1-12项 目
报表数 月报表上年同期数支付的其他与经营活动有关的现金 140,424,648.23 305,866,515.13经营活动现金流出小计 720,119,068.08 1,286,548,888.31经营活动产生的现金流量净额 40,903,449.69 14,167,501.61二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 5,000,000.00 5,000,000.00取得投资收益收到的现金 201,226.75 201,226.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净值 22,251,730.00 22,251,730.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,938,801.19 6,938,801.19收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 34,391,757.94 34,391,757.94购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,303,608.27 121,093,534.79投资支付的现金 78,680,000.00 79,074,130.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 198,983,608.27 200,167,664.79投资活动产生的现金流量净值 -164,591,850.33 -165,775,906.85三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 313,000,000.00 373,000,000.00发行债券收到的确现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,556,333.45 4,556,333.45筹资活动现金流入小计 317,556,333.45 377,556,333.45偿还债务支付的现金 174,837,764.03 199,837,764.03分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,129,466.00 30,151,144.32其中：子公司支付经少数股东权益的股得、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 681,213.95 681,213.95筹资活动现金流出小计 202,648,443.98 230,670,122.30
调整前：2012年1-12月调整后：2013年1-12项 目
报表数 月报表上年同期数筹资活动产生的现金流量净值 114,907,889.47 146,886,211.15四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、报表合并范围变动对现金的影响
六、现金及现金等价物净增加额 -8,780,511.17 -4,722,194.09加：期初现金及现金等价物余额 55,429,793.83 57,066,134.09七、期末现金及现金等价物余额 46,649,282.66 52,343,940.00现金流量表补充资料
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,516,435.52 28,300,832.42加：资产减值准备 -21,938,197.97 -24,492,749.57固定资产折旧 26,728,094.74 26,764,054.94无形资产摊销 1,583,584.34 1,583,584.34长期待摊费用摊销 552,500.86 933,545.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
795,179.89 795,179.89号填列）
固定资产报废损失 100,016.90 100,016.90公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 15,634,790.48 18,656,468.80投资损失（收益以“-”号填列） 265,586.66 265,586.66递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,986,324.66 3,624,962.56递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货减少（增加以“-”号填列） 7,811,857.47 12,832,044.71经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 49,590,835.21 -8,135,253.17经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -60,723,559.07 -47,060,772.01其他 -经营活动产生的现金流量净额 40,903,449.69 14,167,501.612、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物的净增加情况：
现金期末余额 46,649,282.66 52,343,940.00减：现金的期初余额 55,429,793.83 57,066,134.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金和现金等价物的净增加额 -8,780,511.17 -4,722,194.09说明：
本公司2013年合并报表期初数及上年同期数主要项目注释等，均以调整后的数据反映。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 年初数
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 36,830.07 51,224.10人民币 36,830.07 51,224.10银行存款： 241,993,387.23 51,378,044.14人民币 241,993,387.23 51,378,044.14美元
其他货币资金： 1,728,171.45 914,671.76人民币 1,728,171.45 914,671.76合计 243,758,388.75 52,343,940.00期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项目 期末数 年初数
白糖期货 603,064.40 394,130.00
合计 603,064.40 394,130.003、应收票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 6,520,000.00
合计 6,520,000.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司单项金额重大并单独计提
71,038,330.42 79.97% 13,373,674.69 18.83%
坏账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 17,794,453.99 20.03% 10,198,778.44 57.31%
组合小计 17,794,453.99 20.03% 10,198,778.44 57.31%
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 88,832,784.41 100.00% 23,572,453.13 26.54%
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司单项金额重大并单独计提
61,223,646.97 67.62% 24,292,081.82 39.68%
坏账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 29,312,917.51 32.38% 12,680,504.11 43.26%
组合小计 29,312,917.51 32.38% 12,680,504.11 43.26%
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 90,536,564.48 100.00% 36,972,585.93 40.84%
应收账款种类的说明：
①公司单项金额重大并单独计提坏账的应收账款指单笔金额为5,000,000.00元以上的客户应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年，四至五年及五年以上的客户应收账款。
③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：适用“按组合计提坏账准备应收账款”。
(2)期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
郑州南方黑芝麻饮品有限公司 18,712,869.59 935,643.48 5.00% 按照1年内账龄计提
康成投资（中国）有限公司 17,657,684.91 882,884.24 5.00% 按照1年内账龄计提
苏果超市有限公司 17,242,146.13 862,107.31 5.00% 按照1年内账龄计提
北京朝批商贸股份有限公司 7,086,936.98 354,346.85 5.00% 按照1年内账龄计提
重庆市磊鑫食品有限公司 5,296,713.80 5,296,713.80 100.00% 账龄较长，预计不能收回四川成都市糖酒有限责任公司 5,041,979.01 5,041,979.01 100.00% 账龄较长，预计不能收回合 计 71,038,330.42 13,373,674.69
（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 7,896,110.1944.37% 300,434.64 17,506,159.0959.72% 873,745.691至2年 0.00% 0.00%
2至3年 0.00% 0.00%
3年以上合计 9,898,343.8055.63% 9,898,343.80 11,806,758.4240.28% 11,806,758.423至4年 0.00% 0.00%
4至5年 0.00% 0.00%
5年以上 9,898,343.8055.63% 9,898,343.80 11,806,758.4240.28% 11,806,758.42合计 17,794,453.99100.00% 10,198,778.44 29,312,917.51100.00% 12,680,504.11
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司
单位名称 期末数 年限 总额的比例
关系
(%)
郑州南方黑芝麻饮品有限公司 客户 18,712,869.591年以内 21.07%
康成投资（中国）有限公司 客户 17,657,684.911年以内 19.88%
苏果超市有限公司 客户 17,242,146.131年以内 19.41%
北京朝批商贸股份有限公司 客户 7,086,936.981年以内 7.98%
重庆市磊鑫食品有限公司 客户 5,296,713.805年以上 5.96%
合计 65,996,351.41 74.30%
（5）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联交单位名称 核销金额 核销原因
性质 易产生
安徽蚌埠市益丰酒业食品 2000年以前发货，账龄较
货款 67,160.98 否
有限责任公司 长，已不能收回
河北沧州市运东虎子酒类 2000年以前发货，账龄较
货款 98,024.75 否
经销处 长，已不能收回
2000年以前发货，账龄较
河北廊坊市张向东 货款 185,218.24 否
长，已不能收回
江苏无锡市崇安区苏锡副 2000年以前发货，账龄较
货款 54,559.23 否
食品商行 长，已不能收回
江苏徐州市恒泰干果副食 2000年以前发货，账龄较
货款 32,081.98 否
品有限责任公司 长，已不能收回
山西运城禹都市场大兴糖 2000年以前发货，账龄较
货款 138,077.56 否
酒副食经营部 长，已不能收回
湖南长沙市金宇糖酒副食 2000年以前发货，账龄较
货款 340,408.84 否
批发部 长，已不能收回
2000年以前发货，账龄较
湖南省糖酒副食品总公司 货款 421,026.70 否
长，已不能收回
新疆乌鲁木齐杜氏兴达商 2000年以前发货，账龄较
货款 216,522.40 否
贸有限责任公司 长，已不能收回
浙江温州市春晓副食品有 2000年以前发货，账龄较
货款 115,333.94 否
限公司 长，已不能收回
广西玉林市永德贸易有限 2000年以前发货，账龄较
货款 240,000.00 否
责任公司 长，已不能收回
2010年注销，1999年形成
郑州南方食品有限公司 货款 12,009,622.42 否
的货款，已不能收回
合计 13,918,037.04
应收账款核销说明：
以上核销的应收账款主要是子公司广西南方食品销售有限责任公司 2000年以前发货货款，公司多次追收未果，基于谨慎性考虑，公司在本期履行相关审批手续后核销，以上应收账款已全额计提坏账。
（6）本报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 161,805,185.72 99.34% 78,167,650.13 60.49%
1至2年 45,759.70 0.03% 50,959,889.82 39.44%
2至3年 1,000,000.00 0.61% 64,228.28 0.05%
3年以上 31,995.45 0.02% 31,995.45 0.02%
合计 162,882,940.87 100.00% 129,223,763.68 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 期末数 时间 未结算原因深圳市宏美聚信广告有限公司 客户 75,000,000.001年以内 预付广告费
广西南方农业开发经营有限责任公司 关联方 34,975,812.631年以内 预付黑芝麻储备原材料款广西永凯糖纸集团有限责任公司 客户 17,750,000.001年以内 业务往来持续
南宁市雄冠商贸有限公司 客户 7,849,035.491年以内 业务往来持续
广西容县风采印业有限公司 客户 6,052,724.571年以内 预付材料款
合计 141,627,572.69
（3）本报告期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
74,409,781.53 58.73% 27,726,854.56 37.26%
准备的其他应收账
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按账龄分析法计提的其他应收款
52,281,128.16 41.27% 32,389,214.44 61.95%
组合小计
52,281,128.16 41.27% 32,389,214.44 61.95%
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
126,690,909.69100.00% 60,116,069.00 47.45%
合计
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
131,103,088.42 43.65% 28,558,305.16 21.78%
准备的其他应收账
按组合计提坏账准备的其他应账款
169,274,630.60 56.35% 36,951,304.73 21.83%
按账龄分析法计提的其他应收款
169,274,630.60 56.35% 36,951,304.73 21.83%
组合小计
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
300,377,719.02100.00% 65,509,609.89 21.81%
合计
按种类披露的其他应收款说明：
①公司单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00元以上的客户应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年及五年以上的客户应收款。
③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：适用“按组合计提坏账准备其他应收款”。
（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
计提
单位 账面余额 计提坏账 理由
比例
玉林市博港食品有限公司 6,877,000.00 6,877,000.00100.00%账龄较长，预计不能收回
南宁容州文化传播有限公司 9,000,000.00 900,000.0010.00%按1-2年账龄计提坏账准备
深圳傲龙宽频科技有限公司 8,269,700.18 8,269,700.18100.00%账龄较长，预计不能收回
南宁中燃城市燃气发展有限公司 15,000,000.00 1,500,000.0010.00%按1-2年账龄计提坏账准备
广西八桂建筑有限责任公司 8,504,273.60 8,504,273.60100.00%账龄较长，预计不能收回
南宁中联文化传播有限公司 6,500,000.00 0.00% 已于2014年1月2日收回,不计提坏账准备南宁市恒祥通高低压设备有限公司 8,258,807.75 825,880.7810.00%按1-2年账龄计提坏账准备
广西新科建置业有限公司 12,000,000.00 850,000.00 7.08% 按1年以内、1-2年账龄计提坏账准备合 计 74,409,781.53 27,726,854.5637.26%
(3)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 7,828,762.27 14.97% 391,438.11 123,391,410.99 72.90% 1,016,637.121至2年 10,328,530.3619.76% 1,002,853.03 8,243,854.51 4.87% 734,375.462至3年 3,467,922.00 6.63% 1,040,376.60 2,104,306.99 1.24% 631,292.103年以上合计 30,655,913.5358.64% 29,954,546.70 35,535,058.11 20.99% 34,569,000.053至4年 1,005,000.00 1.92% 502,500.00 1,392,512.04 0.82% 696,256.024至5年 994,334.16 1.90% 795,467.33 1,349,010.20 0.80% 1,079,208.165年以上 28,656,579.3754.82% 28,656,579.37 32,793,535.87 19.37% 32,793,535.87合计 52,281,128.16100.00% 32,389,214.44 169,274,630.60 100.00% 36,951,304.73（4）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 期末数 年限
关系 额的比例(%)南宁中燃城市燃气发展有限公司 客户 15,000,000.001-2年 11.84%
广西新科建置业有限公司 客户 12,000,000.001年以内、1-2年 9.47%
南宁容州文化传播有限公司 客户 9,000,000.001-2年 7.10%
广西八桂建筑有限责任公司 客户 8,504,273.60 5年以上 6.71%
与本公司 占其他应收款总单位名称 期末数 年限
关系 额的比例(%)深圳傲龙宽频科技有限公司 客户 8,269,700.18 5年以上 6.53%
合计 52,773,973.78 41.65%
（5）本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联交单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生2000年以前发生，账龄较长，已
黑龙江华楠县政协经技公司 货款 2,548,755.02 否
不能收回
广西永翰律师事务所 费用性挂账 750,000.002009年发生的费用性挂账 否
广州灵诺企业策划有限公司 费用性挂账 800,000.002009年发生的费用性挂账 否
昭盛律师事务所 费用性挂账 220,000.002008年发生的费用性挂账 否
天健会计师事务所有限公司深
费用性挂账 185,000.002009年发生的费用性挂账 否
圳分所
其他金额较小单位合计(5万
其他 904,430.092003-2008年发生的费用性挂账 否
元以下)
合计 5,408,185.11
其他应收款核销说明：
以上核销其他应收款主要是原广西斯壮股份有限公司遗留问题挂账及 2008－2009年费用性挂账，公司多次追收未果，根据相关会计处理原则，基于谨慎性考虑，公司在本期履行相关审批手续后核销，以上其他应收款已全额计提坏账。
（6）本报告期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
7、存货
（1）存货分类
期末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,158,968.52 2,364,461.34 27,794,507.18 23,792,324.23 1 ,068,899.56 2 2,723,424.67库存商品 41,747,888.93 93,105.03 41,654,783.90 12,348,355.24 12,348,355.24在产品 35,063,484.11 69,042.88 34,994,441.23 34,570,270.29 69,042.88 34,501,227.41合计 106,970,341.56 2,526,609.25 104,443,732.31 70,710,949.76 1,137,942.44 69,573,007.32
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 1,068,899.56 1,295,561.78 2,364,461.34库存商品 93,105.03 93,105.03在产品 69,042.88 69,042.88合计 1,137,942.44 1,388,666.81 2,526,609.258、持有至到期投资
项目 期末数 年初数
南宁中联文化传播有限公司 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
9、长期股权投资
被投资单位 核算方法初始投资成本 年初数 增减变动 期末数深圳傲龙宽频科技有限公司成本法 9,534,916.43 3,306,874.31 3,306,874.31西安文华信通科技股份有限
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00公司
广西斯壮通讯有限责任公司成本法 333,000.00 333,000.00 333,000.00容县农村信用合作联社 成本法 4,720,000.00 4,935,977.00 209,779.00 5,145,756.00北京华盖映月影视文化投资
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00合伙企业有限合伙
合计
23,587,916.43 13,575,851.31 4,209,779.00 17,785,630.31在被投资 在被投资单位持股 本期计 本期在被投资单
被投资单位 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值 现金位持股比例
权比例 不一致的说明 准备 红利深圳傲龙宽频科技有限公司 20% 20% 3,306,874.31
西安文华信通科技股份有限公司 9.09% 9.09% 5,000,000.00
广西斯壮通讯有限责任公司 10% 10% 333,000.00
容县农村信用合作联社 2.10% 2.10%
北京华盖映月影视文化投资合伙
3.98% 3.98%
企业有限合伙
在被投资 在被投资单位持股 本期计 本期在被投资单
被投资单位 单位表决 比例与表决权比例 减值准备 提减值 现金位持股比例
权比例 不一致的说明 准备 红利合计 8,639,874.31
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计： 471,013,764.46 99,032,431.03 35,961,472.40 534,084,723.09其中：房屋建筑物 322,867,857.06 81,856,660.11 35,613,287.43 369,111,229.74机器设备 76,146,936.52 11,661,614.52 34,917.92 87,773,633.12运输设备 10,676,585.18 2,788,719.35 13,465,304.53电子设备 10,089,265.46 1,137,423.93 94,650.29 11,132,039.10其他 51,233,120.24 1,588,013.12 218,616.76 52,602,516.60二、累计折旧 本期计提
累计折旧合计： 45,256,441.98 29,322,460.22 202,258.06 74,376,644.14其中：房屋建筑物 17,605,080.15 11,743,570.75 29,348,650.90机器设备 12,078,242.68 7,149,824.70 27,349.93 19,200,717.45运输设备 5,424,598.96 1,216,634.19 6,641,233.15电子设备 3,372,801.38 2,570,324.56 52,393.26 5,890,732.68其他 6,775,718.81 6,642,106.02 122,514.87 13,295,309.96三、固定资产账面净值合计 425,757,322.48 459,708,078.95其中：房屋建筑物 305,262,776.91 339,762,578.84机器设备 64,068,693.84 68,572,915.67运输设备 5,251,986.22 6,824,071.38电子设备 6,716,464.08 5,241,306.42其他 44,457,401.43 39,307,206.64四、减值准备合计 604,495.10 539,039.23 1,143,534.33其中：房屋建筑物 236,445.44 236,445.44机器设备 368,049.66 539,039.23 907,088.89运输设备
电子设备
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
其他
五、固定资产账面价值合计 425,152,827.38 458,564,544.62其中：房屋建筑物 305,026,331.47 339,526,133.40机器设备 63,700,644.18 67,665,826.78运输设备 5,251,986.22 6,824,071.38电子设备 6,716,464.08 5,241,306.42其他 44,457,401.43 39,307,206.64（2）本期折旧额29,322,460.22元。
（3）上列固定资产中，有原值为137,134,497.49元的房屋建筑物用于贷款抵押。
11、在建工程
在建工程明细项目列示如下
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
江西基地工程 466,039.94 466,039.94 454,788.73 454,788.73容州物流园仓库 40,467,205.04 40,467,205.04
合计 40,933,244.98 40,933,244.98 454,788.73 454,788.7312、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 195,909,224.02 33,357,452.00 229,266,676.02专利权
土地使用权 71,522,482.02 33,357,452.00 104,879,934.02商标所有权* 124,386,742.00 124,386,742.00二、累计摊销合计 3,732,060.03 1,679,881.98 5,411,942.01专利权 -土地使用权 3,732,060.03 1,679,881.98 5,411,942.01商标所有权* -
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
三、无形资产账面净值合计 192,177,163.99 223,854,734.01专利权
土地使用权 67,790,421.99 99,467,992.01商标所有权* 124,386,742.00 124,386,742.00四、减值准备合计
专利权
土地使用权
商标所有权*
无形资产账面价值合计 192,177,163.99 223,854,734.01专利权
土地使用权 67,790,421.99 99,467,992.01商标所有权* 124,386,742.00 124,386,742.00(2)无形资产的说明：
本公司商标使用权系从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用权，归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。本公司年末对“南方”系列商标进行了减值测试（折现率以购买“南方”商标时的内涵报酬率17.5%确定），未发现减值迹象，故未计提减值准备。
上列无形资产中，有原值为 53,522,474.12元的土地使用权用于贷款抵押。
13、商誉
被投资单位或形成商誉的事项 年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
合并江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 77,030.36 77,030.36合并江西黑五类实业发展有限公司 6,785,590.09 6,785,590.09合计 77,030.36 6,785,590.09 6,862,620.45本年子公司江西南方黑芝麻食品有限责任公司收购江西黑五类实业发展有限公司70%的股权，购买价格为11,050,000.00元，购买日享有的江西黑五类实业发展有限公司净资产份额为4,264,409.91元，差额6,785,590.09元形成商誉。
14、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额其他减少额 期末数 其他减少的原因
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额其他减少额 期末数 其他减少的原因南方食品大厦装修费 3,709,197.98 3,236,271.54 943,665.70 6,001,803.82
斯壮大厦20-21层成本 1,710,168.61 61,443.24 1,648,725.37
20,000,000.00 1,000,000.00 19,000,000.00
容县办公楼租赁费
仓库维修费 2,099,022.16 648,655.00 604,627.88 2,143,049.28
上海火华影视文化广
4,756,594.19 990,957.12 3,765,637.07
告策划服务费
其他 3,366.10 3,366.10
合计 27,521,754.85 8,641,520.73 3,604,060.04 32,559,215.54
长期待摊费用的说明：
（1）南方食品大厦装修费系租入办公大楼发生的装修工程费用，按合同使用年限20年摊销。
（2）斯壮大厦20-21层成本系斯壮大厦20-21楼的加层成本2,450,390.00元，归公司所有但不能取得产权证，按使用期限40年摊销。
（3）容县办公楼租赁费系从广西容州物流产业园取得的容州商业城酒店综合楼五层办公用房20年的使用权。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 年初数
递延所得税资产：
资产减值准备 12,102,290.57 12,428,166.28小计 12,102,290.57 12,428,166.28（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
坏账准备 62,628,795.98长期股权投资减值准备 8,639,874.31固定资产减值准备 236,445.44存货跌价准备 2,526,609.25合计 74,031,724.98
16、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数转回 转销
一、坏账准备
102,482,195.83 532,548.45 19,326,222.15 83,688,522.13二、存货跌价准备
1,137,942.44 1,388,666.81 2,526,609.25三、长期股权投资减值准备
8,639,874.31 8,639,874.31四、固定资产减值准备
604,495.10 539,039.23 1,143,534.33五、无形资产减值准备
合计
112,864,507.68 2,460,254.49 19,326,222.15 95,998,540.0217、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 年初数
保证借款
130,000,000.00 70,000,000.00质押借款
35,384,832.66抵押借款
100,000,000.00 216,000,000.00合计
230,000,000.00 321,384,832.66公司抵押借款为以自有房产和土地抵押取得，详见附注五10和五12说明。
18、应付账款
（1）应付账款按账龄分类
项目 期末数 年初数
1年以内 145,760,544.95 80,655,433.53
1至2年 3,365,753.75 412,619.82
2至3年 248,000.00 21,983.23
3年以上 2,101,832.09 2,139,146.65
合计 151,476,130.79 83,229,183.23
（2）本报告期末应付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
19、预收账款
（1）预收账款按账龄分类
项目 期末数 年初数
1年以内 41,913,996.66 30,495,477.531至2年 1,121,317.47
2至3年
3年以上 730,924.86 730,924.86合计 43,766,238.99 31,226,402.39（2）本报告期末预收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,731,751.42 95,994,335.42 77,935,597.53 24,790,489.31二、职工福利费 5,949,575.46 5,904,462.46 45,113.00三、社会保险费 12,751,344.86 12,585,609.37 165,735.49其中：1．医疗保险费 2,763,145.91 2,756,128.90 7,017.012．基本养老保险费 8,483,599.96 8,350,361.57 133,238.393．年金缴费
4．失业保险费 806,803.37 793,785.47 13,017.905．工伤保险费 370,619.45 364,630.67 5,988.786．生育保险费 327,176.17 320,702.76 6,473.41四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 301,587.60 301,587.60
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 102,595.06 102,595.06
八、其他 85,265.56 85,265.56
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,731,751.42 115,184,703.96 96,915,117.58 25,001,337.80本期支付工会经费和职工教育经费金额 301,587.60元；因解除劳动关系给予职工补偿102,595.06元。
21、应交税费
项目 期末数 年初数
增值税 10,594,123.47 -3,953,585.50营业税 3,203,863.66 4,500,895.81城建税 840,336.23 486,423.50教育费附加 742,783.40 278,314.24企业所得税 8,790,401.56 10,552,664.36个人所得税 175,063.99 107,268.57其他 2,815,141.07 2,947,040.50合计 27,161,713.38 14,919,021.4822、应付利息
项目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 73,050.65 87,060.36
短期借款应付利息 578,066.68 21,836,283.48
合计 651,117.33 21,923,343.84
23、应付股利
单位名称 期末数 年初数
南山阁经贸公司 45,000.00 20,000.00
北京中外名人科贸公司 45,000.00 20,000.00
南宁市智感电子有限公司 25,000.00 20,000.00
南宁市冠四海房地产开发有限责任 45,000.00 20,000.00
合计 160,000.00 80,000.00
应付股利期末余额为子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司2012年、2013年度分配的尚未支付的股利。
24、其他应付款
（1）其他应付款按账龄分类
项目 期末数 年初数
1年以内 22,406,968.86 74,919,288.721至2年 10,457,033.27 7,633,503.74
项目 期末数 年初数
2至3年 6,803,989.35 11,603.003年以上 9,557,641.77 12,731,830.77合计 49,225,633.25 95,296,226.23（2）账龄超过1年的大额其他应付款
项目 期末数 发生时间 说明
中建三局一分公司 5,144,169.17 2005-2012年 工程款
朱应树 4,410,000.00 2004年以前 佳园股权转让款
南宁市青秀区人民法院 6,784,465.87 2010-2011年 未结算平安分公司款项
合计 16,338,635.04
（3）本报告期末其他应付款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
25、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 年初数
抵押借款 35,000,000.00 52,500,000.00保证借款 52,000,000.00 70,000,000.00合计 87,000,000.00 122,500,000.00（2）长期借款明细
贷款单位 期限 年利率% 期末数 年初数 借款条件中国农业发展银行广
2009.12.28-2016.12.27 6.55 35,000,000.00 40,500,000.00抵押、保证担保西玉林分行
中国农业银行江西南
2012.5.10-2017.5.10 6.56 52,000,000.00 70,000,000.00黑五类集团保证借款昌新建县支行
广西容县农村信用合
2012.4.10-2015.3.20 9.31 12,000,000.00抵押、保证担保作联社
合计 87,000,000.00 122,500,000.00
中国农业发展银行广西玉林分行期末余额 3500万的借款为本公司董事长韦清文、及实际控制人李汉荣、李汉朝保证担保及广西容州物流产业园有限公司以土地证号为容国用（2008）第17080641号土地进行抵押取得的借款。
26、递延收益
项目 期末数 年初数
递延收益-政府补助：
技改扩建项目 5,880,000.00 6,860,000.00
农业综合开发项目 900,000.00 1,050,000.00
全国农产品加工研发中心体系建设项目 279,772.96 355,311.84
合计 7,059,772.96 8,265,311.84
计入递延收益政府补助：
与资产 是否属于本期新增本期计入营业
项目 年初数 期末数 相关文件 或收益 非经常性补助金额 外收入金额
相关 损益
||
|-|
|桂发改工业|
|[2009]390号|
|玉市财发|
|[2009]19号|
|农办计|
|[2008]133号|

合计 8,265,311.84 1,205,538.88 7,059,772.96
27、股本
本期变动增减（＋、－）
年初数 期末数发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 178,259,538.00 67,740,462.00 67,740,462.00 246,000,000.00注：2013年2月16日，中国证监会签发《关于南方黑芝麻集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]156号）,中国证监会核准公司非公开发行不超过67,740,462股新股。2013年5月29日，公司非公开发行的
67,740,462股新股股份上市，公司股本由 178,259,538.00元变更为
246,000,000.00元。
28、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 170,260,341.30 364,992,979.94 59,877,068.71 475,376,252.53
接受捐赠现金资产准备 369,508.20 369,508.20
股权投资准备 3,564,139.66 3,564,139.66
其他资本公积 95,186,536.72 1,877,068.71 90,000,000.00 7,063,605.43
合计 269,380,525.88 366,870,048.65 149,877,068.71 486,373,505.82
注：1、股本溢价本期增加金额364,992,979.94元系本年非公开发行股票（溢价发行）形成，股本溢价本期减少金额59,877,068.71元系转出合并前广西黑五类物流有限公司实现的盈余公积6,030,252.23元和未分配利润53,846,816.38元形成。
2、其他资本公积本期增加金额1,877,068.71元系本年收购广西黑五类物流有限公司100%股权形成，其他资本公积本期减少金额90,000,000元系转出期初合并广西黑五类物流有限公司的实收资本形成。
29、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,833,844.15 11,651,928.00 23,485,772.15任意盈余公积 3,236,437.33 3,236,437.33合计 15,070,281.48 11,651,928.00 26,722,209.4830、未分配利润
项目 期末数 年初数
调整前上年末未分配利润 -22,152,287.32 -60,369,878.01调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 54,272,271.01 47,644,304.30其中:合并范围变化 54,272,271.01 52,644,304.30前期差错更正 -5,000,000.00调整后年初未分配利润 32,119,983.69 -12,725,573.71加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,142,114.51 29,363,176.96减：提取法定盈余公积 11,651,928.00 1,078,439.69合并范围变化 12,870,349.58 16,560,820.13期末未分配利润 74,480,519.78 32,119,983.69
因同一控制合并导致合并范围变更，影响年初未分配利润增加54,272,271.01元。
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
营业收入 1,305,531,279.81 920,082,693.70其中：主营业务收入 1,301,226,786.23 909,635,439.89其他业务收入 4,304,493.58 10,447,253.81营业成本 910,064,562.05 632,723,586.47其中：主营业务成本 907,250,243.63 626,609,240.32其他业务成本 2,814,318.42 6,114,346.15（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品业 852,843,847.34 467,054,616.68 625,614,422.35 367,293,624.44物流业 448,382,938.89 440,195,626.95 278,616,809.56 257,151,322.16其他 5,404,207.98 2,164,293.72合计 1,301,226,786.23 907,250,243.63 909,635,439.89 626,609,240.32（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
糊类 804,005,563.37 434,858,530.66 591,190,034.51 339,230,236.95饮品类 55,562,251.91 39,319,897.61 23,125,124.20 19,513,262.50豆浆系列 4,489,528.82 3,622,254.57 11,299,263.64 8,550,124.99销售商品 428,608,216.18 426,880,266.68 258,950,519.91 255,950,774.85代理收入 1,265,657.90 13,704,222.98
物流仓储服务费 7,013,260.36 2,287,556.30 5,962,066.67 1,200,547.31农副产品 282,307.69 281,737.81
其他 5,404,207.98 2,164,293.72合计 1,301,226,786.23 907,250,243.63 909,635,439.89 626,609,240.32
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 38,873,097.33 32,071,292.40 20,024,918.49 14,415,615.81广西区外 1,262,353,688.90 875,178,951.23 889,610,521.40 612,193,624.51合计 1,301,226,786.23 907,250,243.63 909,635,439.89 626,609,240.32（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司主营营业收入的比例(%)
海南普瑞思医药有限公司 109,175,360.68 8.39%
广州市恒康医药有限公司 98,419,008.55 7.56%
广东桦晟元药业有限公司 73,427,200.85 5.64%
海南力强医药有限公司 71,372,269.23 5.48%
郑州南方黑芝麻饮品有限公司 55,758,937.39 4.29%
合计 408,152,776.70 31.36%
32、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 328,899.66 1,194,238.36应收营业额的5%
城建税 3,684,451.79 2,386,771.50应纳增值税、营业税额的5%或7%
教育费附加 3,400,313.66 1,550,534.36应纳增值税、营业税额的3%、2%
其他 278,634.59 2,113,868.36
合计 7,692,299.70 7,245,412.58
33、销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 49,168,372.66 36,631,604.28折旧费 312,927.90 441,555.99运输费 50,080,562.91 44,114,128.64租赁费 2,529,717.13 3,664,320.35销售机构经费 141,451,807.69 120,949,740.36社会保险费 3,527,765.84 3,986,552.25
项目 本期金额 上期金额
其他费 9,130,030.22 3,012,783.49合计 256,201,184.35 212,800,685.3634、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 16,489,745.89 12,927,868.75公司经费 18,464,774.80 18,259,744.95折旧费 9,691,584.04 8,085,182.02费用摊销 1,882,262.60 2,102,897.18税金 6,082,493.77 2,969,290.06社会保险费 1,379,793.90 1,061,635.56中介机构费用 2,471,368.20 7,472,860.80其他 9,546,834.55 7,276,650.42合计 66,008,857.75 60,156,129.7435、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 31,837,116.16 18,911,145.68减：利息收入 447,272.49 190,459.86汇兑损益
银行手续费 72,881.09 71,716.48其他 2,083,071.90 713,976.20合计 33,545,796.66 19,506,378.5036、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 532,548.45 -24,860,799.23
二、固定资产减值损失 539,039.23 368,049.66
三、无形资产减值损失
四、存货跌价准备 1,388,666.81
合计 2,460,254.49 -24,492,749.57
37、投资收益
投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 419,558.05 402,453.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -668,040.41
持有至到期投资取得的投资收益 6,500,000.00
其他 4,535,439.93 1,012,767.71
合计 11,454,997.98 747,181.05
38、营业外收入
（1）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,451.70 27,928.77 6,451.70
其中：固定资产处置利得 6,451.70 27,928.77 6,451.70
无形资产处置利得
债务重组利得 15,527,245.92
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,459,788.88 12,761,470.56 3,179,438.88
其他 1,130,090.36 2,485,107.37 1,130,090.36
合计 11,596,330.94 30,801,752.62 4,315,980.94
（2）政府补助明细
项目 本期金额 上期金额 本期说明
南宁市财政局清真食品产业发展
70,000.00南族发[2012]11号
扶持款
玉银复（2012）30/34/41号,玉银复[2013]1号，容县民族宗教事务局2013年第12号
少数民族特需用品生产流动资金
5,357,200.00 4,522,800.00/13/15/17/18号；容银复
贷款贴息款
[2012]3号/容银复[2012]6号/容族函[2013]1号，容县民族宗教事务局2013年第16/18号
项目 本期金额 上期金额 本期说明
广西特色产品南方黑芝麻糊年增
980,000.00 1,040,000.00桂发改工业[2009]390号
10万吨技改扩建项目
农业综合开发项目:年增 1万吨南
150,000.00 150,000.00玉市财发[2009]19号
方黑芝麻糊农产品加工扩建项目
全国农产品加工研发中心体系建
75,538.88 78,670.56农办计[2008]133号
设项目
2011年重点产业振兴和技术改造：
年产10000万杯高档杯装黑芝麻糊 2,100,000.00玉发改工交（2011）14号
特色农产品深加工技术改造项目
2011年民族贸易企业网点改造和
民族特需商品定点生产企业技术
350,000.00桂财商[2012]20号
改造贷款财政贴息资金：南方黑芝
麻糊产品优化升级技术改造项目
2012年民族贸易企业网点改造和
民族特需商品定点生产企业技术
250,000.00桂族发[2012]137号
改造贷款财政贴息：南方黑芝麻糊
产品优化升级技术改造项目
2011年民族特需商品生产补助资
金：年产4万吨黑芝麻糊自动生产 700,000.00桂财商[2011]36号
线技术改造项目
2011年第一批企业技术改造资金
项目：南方黑芝麻糊毓产品优化升
级技术改造项目:建设年产共 1.5 1,000,000.00桂工信投资(2011)491号
亿杯装黑芝麻生产级 5条及 4000
吨黑芝麻粗饮料生产线设施
2012年自治区级研发中心创新能
力建设补助资金：企业提升自主创
新能力所需试验仪器\检测设备\ 1,000,000.00桂工信科技(2012)796号
相关软件及安装仪器设备必须的
基础设施建设等
公益性行业（农业）科研专项经费
180,000.00 农财发（2012）213号
（2013年度）
科技部“十二五”科技支撑计划“早 国科发财[2012]270号/国科发餐食品工业化关键技术及其产业 870,000.00 财[2012]290号/国科发财
化示范”项目科研补助经费 [2013]410号
《江西省人民政府关于支持农新建县财政国库关于县农财科农
300,000.00 业产业化龙头企业发展的实施业组织化与产业化经营款
意见》赣府发〔2012〕22号
项目 本期金额 上期金额 本期说明
新发[2012]13号文《新建县人新建县财政国库支付中心企财科
623,900.00 民政府关于鼓励和支持开放型应用技术研究与开发款
经济的若干措施》
《江西省民族贸易和民族特需民族产品贷款贴息 1,923,150.00 1,500,000.00商品生产贷款贴息管理暂行办法》
合计 10,459,788.88 12,761,470.56
（3）直接计入当期损益政府补助
与资产 是否属于
计入经常性项目 本期金额 上期金额 相关文件 或收益 非经常性
损益理由相关 损益
新建县财政 《江西省人民政府关
国库关于县 于支持农业产业化龙
农财科农业 300,000.00 头企业发展的实施意收益 是
组织化与产 见》赣府发〔2012〕
业化经营款 22号
新建县财政
新发[2012]13号文
国库支付中
《新建县人民政府关
心企财科应 623,900.00 收益 是
于鼓励和支持开放型
用技术研究
经济的若干措施》
与开发款
贷款期限为2012年至2017年,根《江西省民族贸易和
据相关政策民族产品贷 民族特需商品生产贷
1,923,150.00 1,500,000.00 收益 否 此期间均可款贴息 款贴息管理暂行办
申请贷款贴法》
息,按照一定标准定额计量持续享受
||
|-|
|玉 银 复 （ 2012 ）|
|30/34/41 号,玉银复|
|[2013]1 号，容县民|
|族宗教事务局 2013|
|年 第 12 号|
|/13/15/17/18号；容|
|银复[2012]3号/容银|
|复[2012]6号/容族函|
|[2013]1 号，容县民|
|族宗教事务局 2013|

与资产 是否属于
计入经常性项目 本期金额 上期金额 相关文件 或收益 非经常性
损益理由相关 损益
||
|-|
|年第16/18号|
|农财发（2012）213|
|号|
|国科发财[2012]270|
|号 / 国 科 发 财|
|[2012]290号/国科发|
|财[2013]410号|

合计 9,254,250.00 6,022,800.00
39、营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
17,146.00 895,196.79 17,146.00其中：固定资产处置损失
17,146.00 895,196.79 17,146.00无形资产处置损失
105,670.00 105,670.00罚款支出
90,890.81 168,264.81 90,890.81滞纳金
5,312,706.23 6,213,664.79 5,312,706.23违约金
1,042,889.18 644,149.98 1,042,889.18其他
合计
6,569,302.22 7,921,276.37 6,569,302.2240、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,647,381.02 3,845,112.93递延所得税调整 325,875.71 3,624,962.57合计 4,973,256.73 7,470,075.5041、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委
员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经
常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的
每股收益如下：
（1）计算结果
每股收益(人民币元/股)
年度 财务指标
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.189 0.189
2013年度
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.177 0.177
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 0.135 0.135
2012年度
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.077 0.077
通股股东的净利润
（2）每股收益的计算过程
项目 本期金额 上期金额
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 41,142,114.51 29,363,176.96调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 41,142,114.51 29,363,176.96（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 217,774,807.50 217,774,807.50加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 217,774,807.50 217,774,807.50（三）每股收益
基本每股收益
0.189 0.135稀释每股收益
0.189 0.135（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
公司往来 46,125,438.95 156,674,565.37收到的租金 24,000.00收到的存款利息 409,790.15 190,459.86收到的保险赔款 25,806.82
财政补贴奖金等 3,537,050.00 7,197,400.00其他 7,525,215.22 1,144,021.79合计 57,623,301.14 165,230,447.02（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
公司往来 23,569,074.05 150,230,469.66
项目 本期金额 上期金额
支付的运输费及保险费 49,559,991.98 44,492,086.05支付的广告费 119,485,387.30 67,562,265.50支付的促销活动费网点柜台费 34,810,425.26 2,952,274.32支付的差旅费 18,504,581.57 18,710,529.88支付的业务招待费 10,596,026.55 8,536,535.47支付办公费 3,233,563.65 1,878,378.63支付的律师、审计、咨询费 2,984,288.20 5,422,711.80研发费用 175,299.37 210,699.13其他 6,614,056.32 5,870,564.69合计 269,532,694.25 305,866,515.13（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补贴 3,540,960.00 4,556,333.45合计 3,540,960.00 4,556,333.45（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
贷款咨询顾问费\抵押费 2,072,546.00 669,665.00其他 11,548.95定向增发支付的费用 7,240,630.36
合计 9,313,176.36 681,213.9543、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,067,094.78 28,300,832.42加：资产减值准备 2,460,254.49 -24,492,749.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,318,081.86 26,764,054.94无形资产摊销 1,680,048.02 1,583,584.34
补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 2,952,038.94 933,545.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
10,694.30
795,179.89“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,714.48 100,016.90公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,851,566.23 18,656,468.80投资损失（收益以“－”号填列） -11,454,997.98 265,586.66递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 325,875.71 3,624,962.56递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,751,498.75 12,832,044.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 117,290,986.89 -8,135,253.17经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -74,269,003.06 -47,060,772.01其他
经营活动产生的现金流量净额 107,482,855.91 14,167,501.612．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 243,758,388.75 52,343,940.00减：现金的期初余额 52,343,940.00 57,066,134.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 191,414,448.75 -4,722,194.09（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 243,758,388.75 52,343,940.00其中：库存现金 36,830.07 51,224.10
项目 本期金额 上期金额
可随时用于支付的银行存款 241,993,387.23 51,378,044.14可随时用于支付的其他货币资金 1,728,171.45 914,671.76可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 243,758,388.75 52,343,940.00六、关联方关系及交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本本企业
企业 法人业务注册 组织机构代母公司名称 关联关系 注册地 企业的持股 企业的表决最终控
类型 代表性质资本 码比例(%) 权比例(%) 制方
广西黑五类 有限
韦清资产 26528
食品集团有第一大股东责任南宁市 33.22 33.22 72978766-1文 投资 万
限责任公司 公司
本企业的母公司情况的说明
广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票 81,705,884股，持股比例33.22%，为公司第一大股东，公司实际控制人为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
2、本企业的子公司情况
法人代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质表
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 股份公司 广西容县 陈德坤 食品生产销售广西南方黑芝麻食品销售有限公司 孙公司 有限公司 广西容县 陈德坤 食品销售广西南方食品销售有限责任公司 全资子公司 有限公司 广西容县 陈德坤 销售
昆明市南方米粉有限公司 控股子公司 有限公司 昆明市 韦清文 食品生产销售江西南方黑芝麻食品有限责任公司 全资子公司 有限公司 江西南昌 李汉朝 食品生产销售江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 股份公司 江苏南京 李汉朝 食品生产销售广西黑五类物流有限公司 全资子公司 有限公司 广西容县 李汉朝 代理、购销南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司全资子公司 有限公司 广西南宁市 李玉琦 销售
法人代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质表
广西南宁黑五类农产品物流有限公司 孙公司 有限公司 广西南宁市 李文杰 销售、代理、服务江西黑五类实业发展有限公司 控股孙公司 有限公司 江西南昌 黄国圣 食品生产销售子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码广西南方黑芝麻食品股份有限公司 5652万元 99.93% 99.93% 20052069-2广西南方黑芝麻食品销售有限公司 1000万元 100% 100% 56677666-8广西南方食品销售有限责任公司 300万元 100% 100% 70865977-5昆明市南方米粉有限公司 200万元 90% 90% 66828839-0江西南方黑芝麻食品有限责任公司 6000万元 100% 100% 56106438-9江苏南方黑芝麻食品股份有限公司 1000万元 70% 70% 69211890-6广西黑五类物流有限公司 9000万元 100% 100% 75124016-0南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司 200万元 100% 100% 07523031-0广西南宁黑五类农产品物流有限公司 1000万元 100% 100% 06543397-4江西黑五类实业发展有限公司 1200万元 70% 70% 56105421-X3、本企业的参股公司情况
参股公司全称 初始投资成本 持股比例 注册地 法人代表 组织机构代码深圳傲龙宽频科技在限公司 9,534,916.43 20% 深圳市
广西斯壮通讯公司 333,000.00 10% 广西南宁
西安文华信通科技股份有限公司 5,000,000.00 9.09% 陕西西安
容县农村信用合作联社 4,720,000.00 2.1% 广西容县 吕超松 20051311-8北京华盖映月影视文化投资合伙企
4,000,000.00 3.98% 北京 08546637-8业有限合伙
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广西南方农业开发经营有限责任公司 同一实际控制人控制的企业 763053725
广西容州物流产业园有限公司 同一实际控制人控制的企业 66974550-6
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交关联方 关联交易内容
类型 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的序 （%） 比例（%）广西农业开发经
采购 采购原料 市场价 68,719,884.91 11.22 25,767,941.31 21.25营有限责任公司
广西容县风采印
采购 采购包装材料市场价 21,100,642.82 67.68 35,115,875.70 84.22业有限公司
广西容县南包包
采购 采购包装材料市场价 5,901,332.80 98.92 12,506,790.13 94.81装有限公司
广西容州物流产
接受劳务建设仓库 市场价 40,467,205.04 100
业园有限公司
说明：1、控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司于2013年4月将其持有广西容县南包包装有限公司53%股权转让给予无任何关联关系的第三方，股权转让后，广西容县南包包装有限公司及其子公司广西容县风采印业有限公司同本公司不再存在关联关系，自2013年5月起本公司与广西容县南包包装有限公司、广西容县风采印业有限公司之间的采购交易不再列为关联交易；
2、上表所列公司与广西容县南包包装有限公司和广西容县风采印业有限公司关联交易本期金额为2013年1--4月实际交易金额。
(2)关联租赁情况
公司出租情况
租赁收益确本期确认的租赁
出租方名称 承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日
定依据 收益
广西南方黑芝麻食广西容县南土地及房屋、机器、
2009-1-1 2016-12-31 协议 600,000.00
品股份有限公司 包包装公司水电及附属设施。
如六.5.(1)说明1所述，自2013年5月起本公司与广西容县南包包装有限公司之间的资产出租交易不再列为关联交易。
(3)关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日-到期日
经履行完毕
广西黑五类食品集团江西南方黑芝麻食品有
70,000,000.00 2012.5.10-2017.5.10 否
有限责任公司 责任限公司
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 年初数
应付账款 广西农业开发经营有限责任公司 2,016,564.12 4,416,316.57应付账款 广西容县南包包装有限公司 1,635,764.53应付账款 广西容县风采印业有限公司 7,827,051.95预付款项 广西农业开发经营有限责任公司 34,975,812.63
其他应付款 广西黑五类食品集团有限责任公司 11,267,712.34其他应收款 广西容州物流产业园有限公司 1,537,687.00 1,786,287.00其他应收款 深圳傲龙宽频科技在限公司 8,269,700.18 8,519,700.18七、或有事项
本公司无其他需披露的或有事项。
八、承诺事项
本公司无其他需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2014年非公开发行股票事项
公司拟向包括控股股东广西黑五类集团在内的符合中国证监会规定条件的不超过 10名的特定对象，非公开发行不超过 8,100万股（含 8,100万股）A股股票，募集资金总额不超过95,000万元，扣除发行费用后拟全部用于“江西南方黑芝麻乳生产基地建设项目”、“滁州南方黑芝麻乳生产基地建设项目”以及“补充流动资金”。
2、关于安徽省滁州市设立全资子公司事项
2014年 4月 1日，公司在安徽省滁州市设立的全资子公司--滁州市南方黑芝麻食品有限公司正式获批设立，注册资本1亿元。
十、其他重大事项
1、“资产包”二次拍卖纠纷案情况
2010年11月24日，本公司就中国信达管理公司南宁办事处委托广西大西拍卖有限公司拍卖的“玉林对外经济集团公司等债权资产包”二次拍卖纠纷案，向南宁市青秀区人民法院，对中国信达管理公司南宁办事处、广西大西拍卖有限公司、广西宇翔资产经营有限公司提起诉讼请求。
（1）解除本公司与被告广西拍卖有限公司签订的拍卖合同；
（2）解除公司与被告广西宇翔资产经营有限公司签订的《债权转让合同》，并判决支付违约金50万元；
（3）被告共同返还本公司4,725,000元及利息535,815元，合计5,260,815元。
2011年4月，法院经开庭审理后判决本公司胜诉。2011年5月24日本公司向法院申请查封被告广西宇翔资产经营有限公司名下的价值人民币570万元的财产，2011年5月25日法院依法查封广西宇翔资产经营有限公司名下的在容县侨乡经济开发总公司应得的债权转让款人民币570万元。现已进入法院执行程序。
2、关于农行人民币贷款逾期本息归还款情况
2012年8月本公司与农行南宁民族支行签订了《中国农业银行贷款利息减免协议》，减免本公司部分利息，即减免2012年3月20日以前积欠的利息990万元，以及2012年3月21日以后所产生的利息的60%。截至到本报告期末，公司已全部归还人民币贷款本金及利息。
3、江苏南方黑芝麻食品股份有限公司购买江苏南方食品科技有限公司相关经营性资产情况
2012年4月，本公司的控股子公司江苏南方黑芝麻食品股份有限公司与江苏南方食品科技有限公司股东签订股权转让协议，拟收购江苏南方食品科技有限公司100%股权。双方在股权转让协议中约定：（1）股权转让方负责完成江苏南方食品科技有限公司生产线所有筹建工作并正式投产，且投产运行后需达到国家规定的行业质量标准和该项目设计规划的工艺技术标准。（2）股权转让方必须在投产后30日内，根据相关法律法规完成标的公司建筑工程的竣工验收。但至2012年12月31日止，江苏南方科技食品股份有限公司的生产线未达到以上两点要求，无法进行正常的生产经营。本公司也未派出相关的管理人员，江苏南方食品科技有限公司的管理层结构没有变动，本公司没有实行实质的经营及财务控制,也没有支付相应的股权转让款。为了维护双方利益，促成协议实现，2012年12月双方签订《补充协议》，明确在2013年3月31日前，如达不到原协议生效条件，则终止原协议。截至2013年11月，该股权收购协议所附的生效条件尚未成立，据此公司决定改变方式，由江苏南方黑芝麻食品股份有限公司购买江苏南方食品科技有
限公司的相关经营性资产，双方于2013年11月签署了《厂房转让合同》、《设备转让合同》，本公司以3,600.00万元人民币的价格购买江苏南方食品科技有限公司的土地使用权、厂房、机器设备等资产，用于建设江苏生产基地。截至2013
年12月31日，相关产权已过户至本公司。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露:
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司单项金额重大并单独计提坏
账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
1、按账龄分析法计提的应收账款 1,178,481.02 100.00 1,178,481.02 100.00
组合小计 1,178,481.02 100.00 1,178,481.02 100.00
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 1,178,481.02 100.00 1,178,481.02 100.00
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司单项金额重大并单独计提坏
账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
1、按账龄分析法计提的应收账款 1,178,481.02 100.00 1,178,481.02 100.00
组合小计 1,178,481.02 100.00 1,178,481.02 100.00
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 1,178,481.02 100.00 1,178,481.02 100.00
应收账款按种类披露说明：
①公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 5,000,000.00元以上的客户应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年及五年以上的客户应收账款。
③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：适用“按组合计提坏账准备应收账款”。
(2)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
无。
(3)按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
0.00% 0.00%
1至2年
0.00% 0.00%
2至3年
0.00% 0.00%
3年以上合计
1,178,481.02 100.00% 1,178,481.02 1,178,481.02100.00% 1,178,481.023至4年
0.00% 0.00%
4至5年
0.00% 0.00%
5年以上
1,178,481.02 100.00% 1,178,481.02 1,178,481.02100.00% 1,178,481.02合计
1,178,481.02 100.00% 1,178,481.02 1,178,481.02100.00% 1,178,481.02（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
卓成广告公司 客户 256,105.005年以上 21.73
王旭光 客户 200,000.005年以上 16.97
陈福生 客户 160,000.005年以上 13.58
黄焕松 客户 100,000.005年以上 8.49
周翠群 客户 100,000.005年以上 8.49
合计 816,105.00 69.26
（5）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东或关联
单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司单项金额重大并单独计提坏账
54,150,973.78 14.63% 26,050,973.78 48.11%
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
1、按账龄分析法计提的其他应收款 39,771,091.47 10.74% 30,304,385.67 76.20%
组合小计 39,771,091.47 10.74% 30,304,385.67 76.20%
不计提坏账准备的关联方 276,244,620.66
合计 370,166,685.91 25.37% 56,355,359.45 15.22%
年初数
种类 账面余额 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司单项金额重大并单独计提坏账
95,788,793.56 45.40% 27,495,364.77 28.70%
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
1、按账龄分析法计提的其他应收款 44,412,857.07 21.05% 34,720,100.24 78.18%
组合小计 44,412,857.07 21.05% 34,720,100.24 78.18%
不计提坏账准备的关联方 70,781,200.63
合计 210,982,851.26 66.45% 62,215,465.01 29.49%
其他应收款按种类披露说明：
①公司单项金额重大且单独计提坏账准备的其他应收账指单笔金额为5,000,000.00元以上的应收客户。
②按组合计提坏账准备的其他应收款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、及五年以上的应收客户。
（2）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
玉林市博港食品有限公司 6,877,000.00 6,877,000.00 100.00% 账龄较长，预计不能收回南宁容州文化传播有限公司 9,000,000.00 900,000.00 10.00% 按1-2年账龄计提坏账准备深圳傲龙宽频科技有限公司 8,269,700.18 8,269,700.18 100.00% 账龄较长，预计不能收回南宁中燃城市燃气发展有限公司 15,000,000.00 1,500,000.00 10.00% 按1-2年账龄计提坏账准备广西八桂建筑有限责任公司 8,504,273.60 8,504,273.60 100.00% 账龄较长，预计不能收回已于2014年1月2日收回,不南宁中联文化传播有限公司 6,500,000.00 0.00%
计提坏账准备
合计 54,150,973.78 26,050,973.78 48.11%
(3)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,758,155.00 6.93% 137,907.74 9,157,510.3820.62% 457,875.521至2年 7,160,657.4618.00% 716,065.75
2至3年 290,000.00 0.73% 87,000.00 579,734.16 1.30% 173,920.253年以上合计 29,562,279.0174.34% 29,363,412.18 34,675,612.5378.08% 34,088,304.473至4年 635,012.04 1.43% 317,506.024至5年 994,334.16 2.50% 795,467.33 1,349,010.20 3.04% 1,079,208.165年以上 28,567,944.8571.84% 28,567,944.85 32,691,590.2973.61% 32,691,590.29合计 39,771,091.47100.00% 30,304,385.67 44,412,857.07100.00% 34,720,100.24（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 期末数 年限
额的比例(%)广西黑五类物流有限公司 母子公司 104,153,891.581年以内 28.14%
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 母子公司 98,579,852.001年以内 26.63%
广西南方食品销售有限责任公司 母子公司 55,625,245.821年以内 15.03%
江苏南方黑芝麻食食品股份有限公司 母子公司 17,334,400.001年以内 4.68%
南宁中燃城市燃气发展有限公司 客户 15,000,000.001-2年 4.05%
合计 290,693,389.40 78.53%
（5）其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额的单位名称 与本公司关系 期末数
比例(%)
广西黑五类物流有限公司 母子公司 104,153,891.58 28.12%
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 母子公司 98,579,852.00 26.62%
广西南方食品销售有限责任公司 母子公司 55,625,245.82 15.02%
江苏南方黑芝麻食食品股份有限公司 母子公司 17,334,400.00 4.68%
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 母子公司 498,940.26 0.13%
昆明市南方米粉有限公司 母子公司 52,291.00 0.01%
合计
276,244,620.66 74.58%
（6）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、长期股权投资
在被投资被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动 期末数 单位持股比例广西黑五类物流有限
成本法 149,877,068.71 149,877,068.71 149,877,068.71100.00%公司
江西南方黑芝麻食品
成本法 71,680,000.00 71,680,000.00 71,680,000.00100.00%有限责任公司
深圳傲龙宽频科技有
成本法 9,534,916.43 3,306,874.31 3,306,874.31 20.00%限公司
广西斯壮通讯公司 成本法 333,000.00 333,000.00 333,000.00 10.00%昆明市南方米粉 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 90.00%广西南方黑芝麻食品
成本法 115,921,000.00 116,410,152.65 116,410,152.65 99.93%股份有限公司
西安文华信通科技股
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 9.09%份有限公司
广西南方食品销售有
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00100.00%限责任公司
广西容县达荣商贸有
成本法 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 -100.00%限公司
广西容县丰华种植有
成本法 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 -100.00%限公司
江苏南方黑芝麻食品
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00%股份有限公司
在被投资被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初数 增减变动 期末数 单位持股比例南方黑芝麻(广西)电
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00100.00%子商务有限公司
北京华盖映月影视文
化投资合伙企业有限成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 3.98%合伙
合计 260,394,985.14 137,850,026.96 226,557,068.71 364,407,095.67
(接上表)
本期计
在被投资单位 在被投资单位持股比例与表 现金被投资单位 减值准备 提减值
表决权比例 决权比例不一致的说明 红利准备
广西黑五类物流有限公司 100.00%
江西南方黑芝麻食品有限责
100.00%
任公司
深圳傲龙宽频科技有限公司 20.00% 3,306,874.31
广西斯壮通讯公司 10.00% 333,000.00
昆明市南方米粉 90.00%
广西南方黑芝麻食品股份有
99.93%
限公司
西安文华信通科技股份有限
9.09% 5,000,000.00
公司
广西南方食品销售有限责任
100.00% 3,000,000.00
公司
广西容县达荣商贸有限公司 100.00%
广西容县丰华种植有限公司 100.00%
江苏南方黑芝麻食品股份有
70.00%
限公司
南方黑芝麻(广西)电子商务
100.00%
有限公司
北京华盖映月影视文化投资
3.98%
合伙企业有限合伙
合计 11,639,874.31
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
项目 本期金额 上期金额
营业收入 1,110,000.00 9,791,645.86其中：主营业务收入 5,404,207.98其他业务收入 1,110,000.00 4,387,437.88营业成本 4,042,048.52其中：主营业务成本 2,164,293.72其他业务成本 1,877,754.80（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他 5,404,207.98 2,164,293.72合计 5,404,207.98 2,164,293.72（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他 5,404,207.98 2,164,293.72合计 5,404,207.98 2,164,293.72（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 5,404,207.98 2,164,293.72合计 5,404,207.98 2,164,293.725、投资收益
投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 -668,040.41持有至到期投资取得的投资收益 6,500,000.00
其他 141,200,000.00 112,960,000.00合计 147,700,000.00 112,291,959.59
6、公司现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 116,519,280.04 118,378,440.46加：资产减值准备 -460,964.20 -20,244,380.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 874,632.73 3,924,612.20无形资产摊销
长期待摊费用摊销 366,251.88 552,500.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,649.49
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 75,214.25公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,782,595.32 -5,070,770.65投资损失（收益以“－”号填列） -147,700,000.00 -112,291,959.59递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 911,865.83 3,070,669.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,877,754.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -245,327,499.56 151,735,170.20经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,070,235.75 -184,147,390.11其他
经营活动产生的现金流量净额 -273,102,424.22 -42,140,138.622．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,874,121.42 4,491,244.95减：现金的期初余额 4,491,244.95 1,666,681.57
补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,382,876.47 2,824,563.38十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 12,408.78
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,179,438.88
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -5,607,822.53 违约金
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
项目 本期金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 903,554.82天桥拆迁补偿其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,183,908.01
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -5,777.41
合计 2,677,265.37
报表净利润 41,067,094.78
减:少数股东损益 -75,019.73
归属母公司股东净利润 41,142,114.51
扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润 38,464,849.14
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.36% 0.189 0.189扣除非经常性损益后归属于公
5.02% 0.177 0.177司普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 年初数 增减幅度 增减主要原因说明
第四季度销售大幅度增加，回款也相应货币资金 243,758,388.75 52,343,940.00 365.69%
大幅度增加
交易性金融资产 603,064.40 394,130.00 53.01% 本期购入的金融资产
应收票据 6,520,000.00 100.00% 本期销售商品收到的票据
其他应收款 66,574,840.69 234,868,109.13 -71.65% 本期收回款项
存货 104,443,732.31 69,573,007.32 50.12% 本期物流公司根据资金收储,增加存货
资产负债表项目 期末数 年初数 增减幅度 增减主要原因说明
长期股权投资 9,145,756.00 4,935,977.00 85.29% 本期增加对外投资
商誉 6,862,620.45 77,030.36 8808.98% 本期合并江西黑五类实业公司形成在建工程 40,933,244.98 454,788.73 8900.50% 本期物流公司增加仓库建设
应付账款 151,476,130.79 83,229,183.23 82.00% 本期产量增加,材料采购增加
预收账款 43,766,238.99 31,226,402.39 40.16% 本期销售增加预收货款增加
本期销售大幅度增加,营销人员工资及应付职工薪酬 25,001,337.80 6,731,751.42 271.39%
增量奖励增加。
本期年末销售大幅度增加,增值税及附应交税费 27,161,713.38 14,919,021.48 82.06%
加税增加
应付利息 651,117.33 21,923,343.84 -97.03% 本期支付以前年度利息
应付股利 160,000.00 80,000.00 100.00% 本期控股子公司向股东分配股利其他应付款 49,225,633.25 95,296,226.23 -48.34% 资金充足支付款项
股本 246,000,000.00 178,259,538.00 38.00% 本期非公开发行股票增加股本
资本公积 486,373,505.82 269,380,525.88 80.55% 本期非公开发行股票增加股本溢价本期母公司按公司章程计提法定盈余盈余公积 26,722,209.48 15,070,281.48 77.32%
公积
利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 增减主要原因说明
营业总收入 1,305,531,279.81 920,082,693.70 41.89% 本期销售增加
营业成本 910,064,562.05 632,723,586.47 43.83% 本期销售增加,成本相应增加
上年母公司取得部分免息冲减财务费财务费用 33,545,796.66 19,506,378.50 71.97%
用，以及江西公司上年7月份取得贷款。
上年处置南管项目，收回和核销相关债资产减值损失 2,460,254.49 -24,492,749.57 -110.04%
权
投资收益 11,454,997.98 747,181.05 1433.10% 本期收到对外投资收益
南管项目解决，本年不再计提相关租金营业外收入 11,596,330.94 30,801,752.62 -62.35%
收入
本年资产减值准备转回减少,相应转回所得税费用 4,973,256.73 7,470,075.50 -33.42%
的递延所得税费用减少
现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 增减主要原因说明
经营活动产生的现
107,482,855.91 14,167,501.61 658.66% 本期销售额增加收到现金流增加金流量净额
筹资活动产生的现
286,469,080.61 146,886,211.15 95.03% 非公开发行股票收到募集资金
金流量净额
南方黑芝麻集团股份有限公司
2014年4月24日法定代表人：韦清文 管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：梁健秋