中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP审 计 报 告
AUDIT REPORT
海南海岛建设股份有限公司
2014年度财务审计报告
中国·北京
BEIJING CHINA
审计报告
中审亚太审字(2015)010344号海南海岛建设股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南海岛建设股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
海南海岛建设股份有限公司
2014年度财务报表附注
附注 1公司基本情况
海南海岛建设股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名“第一投资招商股份有限公司”，系经海南省股份制试点领导小组办公室 1993年 2月 27日琼股办字〔1993〕31号文批准，于1993年5月由海南第一投资发展有限公司（后更名为“第一投资集团股份有限公司”，以下简称“一投集团”）联合海南川经协作贸易公司（后更名为“海南金川股份有限公司”）、海南凤凰机场总公司（后更名为“海南机场股份有限公司”）和海南光大国信房地产开发有限公司（后更名为“海南光大国际投资总公司”），以定向募集方式设立的股份有限公司，并于 1993年 5月 12日在海南省工商行政管理局登记注册。公司营业执照注册号：460000000124560；法定代表人：李同双；注册地址：海南省海口市美兰区大英山西四路9号；公司经营范围：高科技及信息产业、工业、农牧渔业、商业、旅游业的投资经营，能源开发；非融资性租赁，自有房屋租赁。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司原注册资本为 12,400万元，折合股本 12,400万股，1996年按《公司法》进行规范，并进行重新登记，经过1998年送股和2000年缩股后，总股本变更为10,416万股；经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2002）74号”文核准，于 2002年 7月 21日发行人民币普通股 5,000万股，股本增至 15,416万股；2002年 8月 6日公司股票在上海证券交易所（以下简称“上交所”）挂牌上市交易，股票代码：600515，公司简称：第一投资；经公司 2002年度股东大会决议通过，公司用资本公积每10股转增5股、并用利润每10股转增0.8股，共计转增股本8,941.28万股，股本由此增至 24,357.28万股；经公司 2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，由资本公积转增注册资本，全体流通股股东每持有 10股流通股获转增 4股，共计转增股本 5,198.72万股，股本由此增至 29,556万股。2012年 4月9日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]476号”文批复，本公司获准非公开发行不超过 127,214,171股新股。2012年 7月公司以非公开发行的形式向
海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司（以下简称“海岛建设集团”）发行股份 127,214,170股，发行价格为每股 6.21元，截至 2012年 7月 6日，发行募集资金为789,999,995.70元，扣除承销费、保荐费及其他发行费用合计10,567,214.17元后，募集资金净额为 779,432,781.53元，业经中审亚太会计师事务所有限公司出具的中审亚太验字[2012]010478号验资报告验证。本年非公开发行完成后，本公司股本增至422,774,136股。
由于公司 2004年度财务报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，公司股票自2005年5月10日起实行特别处理，公司简称改为“ST一投”；2005年度公司持续亏损，根据上交所的有关规定，公司股票自 2006年 5月 8日实施退市风险警示的特别处理，公司简称改为“*ST一投”；2006年度公司实现净利润1,817.48万元，扣除非经常性损益后的净利润为 534.39万元，经上交所批准，撤销对公司股票实行的退市风险警示，2007年 4月 30日，公司股票简称变更为“ST一投”；
2008年 6月 30日，经第三次临时股东大会投票表决通过，公司名称由“第一投资招商股份有限公司”变更为“海南筑信投资股份有限公司”，公司营业期限延长至2038年 5月12日，2008年7月9日起，经上交所核准，公司股票简称变更为“ST筑信”。经2011年11月10日召开的2011年第五次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司名称由“海南筑信投资股份有限公司”变更为“海南海岛建设股份有限公司”，经报上交所核准，本公司股票简称自 2011年 12月 16日起变更为“ST海建”；根据《上海证券交易所股票上市规则（2012年修订）》的相关规定，本公司不存在触及退市风险警示的情形，也不存在触及其他风险警示的情形，经上交所批准，撤销对本公司股票实行的其他风险警示，2012年 9月 3日，公司股票简称由“ST海建”变更为“海岛建设”，股票代码“600515”不变，股票交易的日涨跌幅限制恢复为10.00%。
2007年 1月 10日通过公开拍卖，天津市大通建设发展集团有限公司（以下简称“大通建设”）和天津市艺豪科技发展有限公司（以下简称“艺豪科技”）分别受让一投集团持有的本公司法人股39,722,546股、30,000,000股，同时艺豪科技持有大通建设52.00%的股权。
资本由 20,000万元变更为 50,000万元。2009年 8月 7日，大通建设已在天津市工商行政管理局办理了变更登记手续，注册资本变更为 50,000万元，其中：海航置业出资 30,000万元，占注册资本的60.00%；艺豪科技出资 10,400万元，占注册资本的20.80%；大通投资出资9,600万元，占注册资本的19.20%。大通建设控股股东由艺豪科技变更为海航置业，大通建设持有本公司股份39,722,546股（占总股本的13.44%）。海航置业实际控制人海南航空股份有限公司工会委员会（以下简称“海航工会”）成为本公司最终实际控制人。
2012年 7月 10日，本次非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权登记托管及股份限售手续。此次非公开发行完成后，海岛建设集团持有本公司有限售条件股份 127,214,170股，占总股本30.09%，成为本公司控股股东；天津大通持股数量仍为 39,722,546股，持股比例摊薄为9.40%。
截止本年报披露日，海航置业和海岛建设集团实际控制人海航工会间接控制公司的股权比例为36.56%，公司的最终实际控制人未发生变化。
附注 2公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1月 1日起至12月31日止。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；
同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，被合并方有关资产、负债以最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照―合并财务报表‖有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》的有关要求执行，以控制为基础予以确认合并财务报表的合并范围，其中控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。凡本公司能够控制的全部子公司均应纳入合并报表范围。
本公司在编制合并报表时，以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策及会计期间不一致，按本公司执行的会计政策及会计期间对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.7会计计量属性
2.7.1计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2.7.2计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.9外币业务
2.9.1发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.9.3外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10金融工具
2.10.1金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.10.2金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2.10.3金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.10.5金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大（大于或等于100万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大（小于100万元）的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.10.6金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.11应收款项
本公司采用备抵法核算坏账损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指100万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
2.11.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额大于100万元（含）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

2.11.2按组合计提坏账准备应收款项
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|-|-|
|确定组合的依据||
|以账龄作为信用风险特征组合的应收款项|对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合|
|合并范围内关联公司组合|合并范围内公司|
|按组合计提坏账准备的计提方法||

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|以账龄作为信用风险特征组合的应收款项|账龄分析法|
|合并范围内关联公司组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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|账 龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|0.5|0.5|
|1至2年|1|1|
|2至3年|5|5|
|3至4年|15|15|
|4至5年|40|40|
|5年以上|80|80|

2.11.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

2.12存货
2.12.1存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、开发产品、库存商品等。
2.12.2发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法计价。
2.12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
2.12.4存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
2.13长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
2.13.1长期股权投资成本的确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注2.5确定其初始投资成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
2.13.2长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对联营企业和合营企业的长期股权投资。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（5）对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，本公司按照《企业会计准则第 4号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，应从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表也作相应调整。
（6）处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（7）本公司应关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，本公司将按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。
2.13.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2.14投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.14.1投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4号——固定资产》和《企业会计准则第 6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
本公司在资产负债表日采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
（3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：新旧程度、结构类型差异。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
2.14.4投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.14.5投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
2.15固定资产
2.15.1固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》、《企业会计准则第 21号——租赁》的有关规定确定。
2.15.3固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输设备、其他设备、固定资产装修等。
2.15.4固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计净残值率(%)|预计使用年限(年)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|3-5|25-45|2.11-3.88|
|运输设备|3-5|5-8|11.88-19.40|
|其他设备|3-5|3-20|4.75-32.33|
|固定资产装修|无预留残值|2-20|5.00-50.00|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.15.5固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改
造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
2.16在建工程
2.16.1在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
2.17借款费用资本化
2.17.1借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.17.2借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
2.17.3借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.18无形资产
2.18.1无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 16号——政府补助》、《企业会计准则第 20号——企业合并》的有关规定确定。
2.18.3无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司
采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.19长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。项目摊销年限如下：
|||
|-|-|
|项 目|摊销年限（年）|
|国际品牌装修补贴款|2-5|
|化妆品柜台装修费|5|
|办公室装修费|5|
|招商咨询服务费|3|
|望海国际海秀路路段道路改造工程款|5|
|智能化停车场收费管理系统|5|
|消防整改工程|5|
|博瑞易筑租赁办公楼装修款|5|

2.20资产减值
2.20.1除存货、采用公允价值计量的投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.20.2有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.20.3因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.20.4资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.21职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
2.22预计负债
2.22.1预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.22.2预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
2.23.1本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
2.23.2本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.23.4根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
2.24收入确认
(一)一般确认原则
2.24.1销售商品的收入确认
（1）确认原则
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
④与交易相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.24.2提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二）具体确认原则
（1）公司商品零售收入，在商品发出且商品价款很可能收回时确认收入。
（2）酒店餐饮收入，在服务已提供且服务费用很可能收回时确认收入。
（3）租赁收入，根据合同规定，按权责发生制计量且租赁费用很可能收回时确认收入。
（4）建筑设计收入，根据设计服务提供进度，按权责发生制计量且设计收入很可能收回时确认收入。
2.25政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.25.1区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.25.2与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.26所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
2.26.1除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.26.2本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.27租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
2.27.1融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.28年金计划
公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入当期损益。
本年度公司缴存比例无变化。
2.29主要会计政策、会计估计的变更
2.29.1会计政策变更
2014年，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号、16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第 40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
经本公司董事会决议，本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更
上述会计政策的变更均未对本公司报告期财务报表项目的确认和计量产生影响。
2.29.2会计估计的变更
本公司 2014年度未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
2.30前期差错更正
本公司 2014年度未发生重大前期差错更正事项。
附注 3税项
3.1增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为17%。
3.2营业税
本公司按应税营业额的5%计缴营业税。
3.3城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
3.4教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加。
3.5地方教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
3.6房产税
自用房产按房产原值70%的1.2%计缴；出租房产按出租收入的12%计缴。
3.7企业所得税
本公司的企业所得税税率按25%执行。
3.8其他税项
按国家有关的具体规定计缴。
附注 4企业合并及合并财务报表
4.1子公司情况
4.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|天津创信投资有限公司|全资子公司|天津|房地产投资|1,000.00|房地产项目投资、自有房屋租赁等|1,000.00||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|天津创信投资有限公司|100.00|100.00|是||||

4.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|海南望海国际大酒店有限公司|全资子公司|海口|餐饮业|3,100.00|餐饮等|3,298.06||
|海南海建工程管理有限公司|全资子公司|海口|商业|4,000.00|工程管理等|4,091.51||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|海南海航迎宾馆有限公司|全资子公司|海口|餐饮业|26,387.50|酒店经营等|45,000.00|
|天津博瑞易筑建筑设计有限公司|全资孙公司|天津|建筑设计|750.00|建筑设计等|1,200.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|海南望海国际大酒店有限公司|100.00|100.00|是||||
|海南海建工程管理有限公司|100.00|100.00|是||||
|海南海航迎宾馆有限公司|100.00|100.00|是||||
|天津博瑞易筑建筑设计有限公司|100.00|100.00|是||||

2014年 10月 8日，经本公司子公司海南施达商业有限公司股东会决定，将海南施达商业有限公司名称变更为海南海建工程管理有限公司，于 2014年 10月 20日进行了工商变更登记。
4.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|
|海南望海国际商业广场有限公司|全资子公司|海口|商品销售|70,000.00|商品销售等|70,086.75||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|海南望海国际商业广场有限公司|100.00|100.00|是||||

注：下文是对部分公司简称情况：
|||
|-|-|
|单位名称|单位简称|
|海南望海国际商业广场有限公司|望海国际|
|海南望海国际大酒店有限公司|望海酒店|
|海南第一物流配送有限公司|第一物流|
|海南海建工程管理有限公司|海建工程|
|天津创信投资有限公司|天津创信|
|海南海航迎宾馆有限公司|迎宾馆|
|天津博瑞易筑建筑设计有限公司|博瑞易筑|

4.2合并范围发生变更的说明
4.2.1本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名 称|期末净资产|本期净利润|
|天津博瑞易筑建筑设计有限公司|6,144,551.89|1,698,432.80|

2014年12月13日，海建工程与洋浦国兴工程建设有限公司、杨凯签订《股权转让协议》，以现金收购洋浦国兴工程建设有限公司、杨凯分别持有的博瑞易筑60%和40%股权。博瑞易筑截至 2014年 9月 30日净资产评估值为 1,531.07万元，经交易双方协商一致确认的交易价格为人民币 1,531.00万元。2014年 12月 31日，海建工程完成博瑞易筑100%股权过户相关手续。
4.2.2本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||||
|-|-|-|
|名 称|处置日净资产|期初至处置日净利润|
|海南一百超市连锁有限公司|1,565,655.46|-24.01|

2014年 9月 30日，本公司子公司望海国际作出决议，注销望海国际下属子公司海南一百超市连锁有限公司，截至 2014年 12月 31日，完成有关工商、税务注销工作。
4.3本期发生的同一控制下企业合并
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被合并方|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并本期期初至合并日的收入|合并本期期初至合并日的净利润|合并本期期初至合并日的经营活动现金流量|
|天津博瑞易筑建筑设计有限公司|交易双方海建工程、洋浦国兴工程建设有限公司同受海南航空股份有限公司工会委员会控制|海南航空股份有限公司工会委员会|30,686,858.38|1,698,432.80|1,743,375.81|

附注 5合并财务报表项目注释
5.1货币资金
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|现金|1,266,147.31|995,635.54|
|银行存款|1,241,373,145.48|595,569,072.58|
|其他货币资金|||
|合 计|1,242,639,292.79|596,564,708.12|

截止报告期末，子公司望海国际存在对使用有限制的款项 44,223,447.44元，其中40,660,000.00系子公司望海国际质押给东亚银行（中国）有限公司珠海分行的定期存单。
5.2应收利息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|定期存款利息|1,830,752.52|176,550.12|

期末余额系子公司望海国际定期存款产生的利息收入。
5.3应收账款
5.3.1分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|26,472,488.18|57.05|||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|账龄组合|18,988,746.42|40.92|183,003.47|0.96|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|943,388.21|2.03|||
|合 计|46,404,622.81|100.00|183,003.47|0.39|
|净 额|46,221,619.34||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|72,903,999.66|82.45|4,744,868.10|6.51|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|账龄组合|15,330,851.32|17.34|354,940.37|2.32|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|182,657.12|0.21|182,657.12|100.00|
|合 计|88,417,508.10|100.00|5,282,465.59|5.97|
|净 额|83,135,042.51||||

①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于100万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提理由|
|海航国际旅游岛开发建设(集团)有限公司|19,163,034.84|0.00|0.00|无回收风险|
|三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司|2,451,224.30|0.00|0.00|无回收风险|
|海口农村商业银行股份有限公司|2,196,119.12|0.00|0.00|客户刷POS机款项，无回收风险|
|中信银行股份有限公司海口分行|1,365,174.56|0.00|0.00|客户刷POS机款项，无回收风险|

||||||
|-|-|-|-|-|
|海南新生信息技术有限公司|1,296,935.36|0.00|0.00|发行购物卡款，无回收风险|
|合 计|26,472,488.18|0.00|0.00||

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|17,875,966.19|94.14|89,379.83|13,033,251.62|85.02|65,166.26|
|1至2年|534,750.79|2.82|5,347.51|895,765.23|5.84|8,957.65|
|2至3年|288,845.42|1.52|14,442.28|713,732.14|4.66|35,686.61|
|3至4年|189,727.02|1.00|28,459.05|469,772.33|3.06|70,465.85|
|4至5年|85,477.00|0.45|34,190.80||||
|5年以上|13,980.00|0.07|11,184.00|218,330.00|1.42|174,664.00|
|合 计|18,988,746.42|100.00|183,003.47|15,330,851.32|100.00|354,940.37|

④期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|计提理由|
|海南海岛一卡通支付网络有限公司|822,949.05|0.00|0.00|发行购物卡款，无回收风险|
|中国光大银行股份有限公司|78,116.48|0.00|0.00|客户刷POS机款项，无回收风险|
|中国银联商务有限公司|25,006.35|0.00|0.00|客户刷POS机款项，无回收风险|
|渤海易生商务服务有限公司海口分公司|15,231.33|0.00|0.00|发行购物卡款，无回收风险|
|易生商务服务有限公司|2,085.00|0.00|0.00|发行购物卡款，无回收风险|
|合 计|943,388.21|0.00|0.00||

5.3.2期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末数||年初数||
||金额|计提坏账金额|金额|计提坏账金额|
|海航国际旅游岛开发建设(集团)有限公司|19,163,034.84|0.00|40,852,220.68|2,743.80|

5.3.3应收账款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例（%）|
|海航国际旅游岛开发建设(集团)有限公司|控股股东|19,163,034.84|1年内|41.30|
|保亭海航旅游开发有限公司|同一最终控制人|3,336,950.00|1年内|7.19|
|三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司|同一最终控制人|2,451,224.30|1-2年|5.28|
|海口农村商业银行股份有限公司|非关联方|2,196,119.12|1年内|4.73|
|海南华晶置业有限公司|其他关联方|1,575,999.32|1年内|3.40|

||||
|-|-|-|
|合 计|28,723,327.58|61.90|

5.3.4应收关联方款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例（%）|
|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|控股股东|19,163,034.84|41.30|
|保亭海航旅游开发有限公司|同一最终控制人|3,336,950.00|7.19|
|三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司|同一最终控制人|2,451,224.30|5.28|
|海南华晶置业有限公司|同一最终控制人|1,575,999.32|3.40|
|海航集团有限公司|同一最终控制人|1,472,769.64|3.17|
|海南新生信息技术有限公司|同一最终控制人|1,296,935.36|2.79|
|新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司|同一最终控制人|1,188,437.50|2.56|
|万宁海航大康乐投资开发有限公司|同一最终控制人|974,000.00|2.10|
|海南海岛一卡通支付网络有限公司|同一最终控制人|822,949.05|1.77|
|琼中海航投资开发有限公司|同一最终控制人|758,170.00|1.63|
|海口新城区建设开发有限公司|同一最终控制人|294,987.60|0.64|
|金海重工股份有限公司|其他关联方|142,000.00|0.31|
|长春海航地产开发有限公司|同一最终控制人|100,803.82|0.22|
|海南海岛绿色农业开发有限公司|同一最终控制人|92,978.90|0.20|
|海南海岛高尔夫投资有限公司|同一最终控制人|65,188.00|0.14|
|文昌迎宾馆有限公司|同一最终控制人|63,071.40|0.14|
|海南高和房地产开发有限公司|同一最终控制人|52,386.70|0.11|
|洋浦海航游艇制造有限公司|同一最终控制人|48,501.00|0.10|
|海航物业管理有限公司|同一最终控制人|48,137.15|0.10|
|海南海航国际酒店管理有限公司|同一最终控制人|30,926.00|0.07|
|海航基础产业集团有限公司|同一最终控制人|30,000.00|0.06|
|海航旅游集团有限公司|同一最终控制人|26,730.53|0.06|
|海南航空股份有限公司|其他关联方|21,535.00|0.05|
|儋州海航投资开发有限公司|同一最终控制人|20,756.00|0.04|
|海口美兰国际机场有限责任公司|其他关联方|20,301.00|0.04|
|海南金海湾投资开发有限公司|同一最终控制人|18,720.00|0.04|
|渤海易生商务服务有限公司海口分公司|同一最终控制人|15,231.33|0.03|
|儋州望海国际商业广场有限公司|同一最终控制人|11,130.00|0.02|
|海航绿色实业开发有限公司|同一最终控制人|11,031.00|0.02|
|其他关联方小计（共17户）||49,172.00|0.11|
|合 计||34,204,057.44|73.69|

5.3.5本报告期实际核销的应收账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收款性质|核销原值金额|核销坏账金额|核销账面价值|核销原因|是否因关联交易产生|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|海口秀英金岛休闲中心|应收货款|4,744,868.10|4,744,868.10|0.00|账龄过长无法收回|否|
|零星记帐款||229,218.40|229,218.40|0.00||否|
|海南第一房地产交易中心有限公司||180,000.00|180,000.00|0.00||否|
|宾客（散户）||141,768.12|141,768.12|0.00||否|
|海南旅游局||100,000.00|100,000.00|0.00||否|
|泛海建筑公司||54,650.00|54,650.00|0.00||否|
|安庆公司||39,700.00|39,700.00|0.00||否|
|海航集团有限公司||38,460.42|38,460.42|0.00||是|
|其他单位小计（共 10户）||76,536.99|76,536.99|0.00||否|
|合计||5,605,202.03|5,605,202.03||||

5.4预付款项
5.4.1按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数||年初数||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|3,013,760.60|95.15|3,261,713.38|92.34|
|1至2年|3,264.03|0.10|260,534.39|7.38|
|2至3年|140,590.84|4.44|9,995.23|0.28|
|3年以上|9,665.23|0.31|||
|合 计|3,167,280.70|100.00|3,532,243.00|100.00|

5.4.2预付款项金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|海南电网海口供电公司|非关联方|870,406.55|1年内|预付电款|
|欧莱雅（中国）有限公司|非关联方|500,000.00|1年内|（预付货款保证金）|
|杭州天际线商业形象策划有限公司|非关联方|322,924.52|1年内|货物未到|
|青岛海信电器股份有限海口分公司|非关联方|150,933.95|1年内|货物未到|
|康佳集团股份有限公司海口分公司|非关联方|120,590.84|2-3年|尚未领取货物|
|合 计||1,964,855.86|||

5.4.3期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位款项。
5.5其他应收款
5.5.1分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|44,736,121.76|90.16|44,736,121.76|100.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|账龄组合|4,881,949.11|9.84|830,033.64|17.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|49,618,070.87|100.00|45,566,155.40|91.83|
|净 额|4,051,915.47||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|44,736,121.76|60.25|44,736,121.76|100.00|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|账龄组合|26,259,258.45|35.36|2,593,359.01|9.88|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|3,260,607.98|4.39|3,260,607.98|100.00|
|合 计|74,255,988.19|100.00|50,590,088.75|68.13|
|净 额|23,665,899.44||||

①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收账款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于100万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|理 由|
|海南置胜普贸易有限公司|42,793,255.10|42,793,255.10|100.00|由于该笔债务欠款时间较长，债务人实际办公地址无法找到，工作人员也无法联系，之前通过法律途径追偿未果，根据会计准则规定，从财务谨慎性的角度出发，全额计提坏账准备|
|海南省房改办公室|1,942,866.66|1,942,866.66|100.00|账龄在5年以上的往来款，预计收回可能性小|
|合计|44,736,121.76|44,736,121.76|||

③组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|1,000,896.28|20.50|5,004.49|7,935,484.99|30.21|39,677.43|
|1至2年|1,158,350.87|23.73|11,583.51|12,104,781.08|46.10|121,047.81|
|2至3年|1,324,394.31|27.13|66,219.72|1,312,554.15|5.00|65,627.71|
|3至4年|558,937.65|11.45|83,729.92|77,660.00|0.30|11,649.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4至5年|20,000.00|0.41|8,000.00|3,769,163.80|14.35|1,507,665.52|
|5年以上|819,370.00|16.78|655,496.00|1,059,614.43|4.04|847,691.54|
|合 计|4,881,949.11|100.00|830,033.64|26,259,258.45|100.00|2,593,359.01|

 5.5.2期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|期末数||年初数||
||金额|计提坏账金额|金额|计提坏账金额|
|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|||123,244.71|616.22|

5.5.3其他应收款金额前五名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|海南置胜普贸易有限公司|非关联方|42,791,395.10|5年以上|86.24|
|中国建筑第六工程局有限公司|非关联方|2,118,671.96|1-3年|4.27|
|海南省房改办公室|非关联方|1,942,866.66|4年以上|3.92|
|洋浦迎宾馆有限公司|非关联方|584,778.69|4年以内|1.18|
|河北区灵犀空间工作室|非关联方|510,000.00|5年以上|1.03|
|合 计||47,947,712.41||96.64|

5.5.4其他应收关联方账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例(%)|
|海南高和房地产开发有限公司|同一最终控制人|97,120.00|0.20|
|海南海航全来顺健康产业有限公司|同一最终控制人|51,517.00|0.10|
|文昌迎宾馆有限公司|同一最终控制人|38,048.70|0.08|
|海航物业管理有限公司|同一最终控制人|20,659.71|0.04|
|儋州海航新天地酒店有限公司|同一最终控制人|16,080.00|0.03|
|儋州海航迎宾馆有限公司|同一最终控制人|15,087.77|0.03|
|海南福顺楼餐饮管理有限公司|同一最终控制人|2,632.72|0.01|
|海南新国宾馆有限公司|其他关联方|2,209.08|0.00|
|合 计||243,354.98|0.49|

5.5.5本报告期实际核销的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收款性质|核销原值金额|核销坏账金额|核销账面价值|核销原因|是否因关联交易产生|
|唐毅|房租款|714,302.80|714,302.80|0.00|账龄较长无法收回|否|
|周舟|个人借款|700,000.00|700,000.00|0.00||否|
|物业部|往来款|315,472.06|315,472.06|0.00||否|
|海南一百大众商业管|往来款|291,834.00|291,834.00|0.00||否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|理有限公司||||||
|吴超群、林冠余|房租款|206,784.80|206,784.80|0.00|否|
|海南康桥实业投资公司|单位往来|200,000.00|200,000.00|0.00|否|
|廖心明|个人借款|165,409.00|165,409.00|0.00|否|
|海南省商业集团公司|单位往来|122,114.43|122,114.43|0.00|否|
|海南洋浦宏业房地产公司|单位往来|119,400.00|119,400.00|0.00|否|
|海南第一投资建设监理有限公司|单位往来|85,859.42|85,859.42|0.00|否|
|海南第一旅游网络|单位往来|74,331.09|74,331.09|0.00|否|
|华阳金融租赁有限公司|单位往来|72,925.00|72,925.00|0.00|否|
|南洋大厦管理处|单位往来|67,191.02|67,191.02|0.00|否|
|海南寰岛大酒店|单位往来|50,000.00|50,000.00|0.00|否|
|海口市总商会|单位往来|50,000.00|50,000.00|0.00|否|
|牛国栋|个人借款|38,113.00|38,113.00|0.00|否|
|海南第一汽车租赁有限公司|单位往来|30,000.00|30,000.00|0.00|否|
|三亚东方实业股份有限公司|单位往来|29,467.00|29,467.00|0.00|否|
|刘聪|个人借款|25,000.00|25,000.00|0.00|否|
|海口市电信局|单位往来|23,500.00|23,500.00|0.00|否|
|李胜南|个人借款|22,219.39|22,219.39|0.00|否|
|马宏|个人借款|21,000.00|21,000.00|0.00|否|
|南华金融公司|单位往来|20,080.00|20,080.00|0.00|否|
|其他单位小计（共69户）|单位往来|407,235.26|407,235.26|0.00|否|
|合计||3,852,238.27|3,852,238.27|||

5.6存货
5.6.1存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||年初数|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|1,068,373.96||1,068,373.96|1,395,662.33||1,395,662.33|
|库存商品|10,261,918.15|40,872.56|10,221,045.59|10,566,085.83|120,182.15|10,445,903.68|
|低值易耗品|1,190,052.89||1,190,052.89|1,108,709.02||1,108,709.02|
|合 计|12,520,345.00|40,872.56|12,479,472.44|13,070,457.18|120,182.15|12,950,275.03|

 5.6.2存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|年初账面余额|本期计提额|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||

|||||
|-|-|-|-|
|库存商品|120,182.15|79,309.59|40,872.56|

5.7一年内到期的非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|将于一年内摊销的长期待摊费用|2,949,858.86|8,244,706.90|

期末余额系子公司望海国际将于下一年度摊销的国际品牌装修补贴款、化妆品柜台装修费、办公室装修费及孙公司博瑞易筑将于下一年度摊销的办公楼装修费等。
5.8其他流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|财务顾问费||1,250,006.00|
|公司债初始发行费||290,000.00|
|保险费||2,753.08|
|采暖费|216,443.59||
|预缴税费|416,111.74||
|合 计|632,555.33|1,542,759.08|

5.9对合营企业投资和联营企业投资
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|本企业持股比例(%)|本企业在被投资单位表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|本期净利润|
|联营企业||||||||
|海南第一物流配送有限公司|48.00|48.00|428,092,515.80|189,605,112.23|238,487,403.57|1,686,370.14|14,704,302.83|

5.10长期股权投资
5.10.1明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|海南第一物流配送有限公司|权益法|48,000,000.00|112,818,872.40|7,058,065.36|119,876,937.76|48.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|本期现金红利|

|||
|-|-|
|海南第一物流配送有限公司|48.00|

5.11投资性房地产
按公允价值计量的投资性房地产
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初公允价值|本期增加|||本期减少||期末公允价值|
|||购 置|自用房地产或存货转入|公允价值变动损益|处置|转为自用房地产||
|1．成本合计|376,740,321.29|526,000.00|6,689,400.00||||383,955,721.29|
|房屋、建筑物|376,740,321.29|526,000.00|6,689,400.00||||383,955,721.29|
|2．公允价值变动合计|83,847,194.92|||6,232,283.79|||90,079,478.71|
|房屋、建筑物|83,847,194.92|||6,232,283.79|||90,079,478.71|
|3．账面价值合计|460,587,516.21||||||474,035,200.00|
|房屋、建筑物|460,587,516.21||||||474,035,200.00|

注：投资性房地产抵押情况详见附注9。
5.12固定资产
5.12.1固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|1,681,040,985.15|30,157,073.29|7,066,979.89|1,704,131,078.55|
|其中：房屋及建筑物|1,447,272,516.35|768,513.73|3,927,202.03|1,444,113,828.05|
|运输设备|4,910,788.00||350,000.00|4,560,788.00|
|固定资产装修|104,114,067.71|15,411,797.88||119,525,865.59|
|其他设备|124,743,613.09|13,976,761.68|2,789,777.86|135,930,596.91|
|二、累计折旧合计|238,423,305.11|58,395,220.92|3,232,704.53|293,585,821.50|
|其中：房屋及建筑物|185,448,515.18|36,770,145.22|942,172.64|221,276,487.76|
|运输设备|3,228,216.73|415,620.35|336,000.00|3,307,837.08|
|固定资产装修|13,651,013.90|5,064,270.56||18,715,284.46|
|其他设备|36,095,559.30|16,145,184.79|1,954,531.89|50,286,212.20|
|三、账面净值合计|1,442,617,680.04|||1,410,545,257.05|
|其中：房屋及建筑物|1,261,824,001.17|||1,222,837,340.29|
|运输设备|1,682,571.27|||1,252,950.92|
|固定资产装修|90,463,053.81|||100,810,581.13|
|其他设备|88,648,053.79|||85,644,384.71|
|四、减值准备合计|||||
|其中：房屋及建筑物|||||
|运输设备|||||
|固定资产装修|||||
|其他设备|||||
|五、账面价值合计|1,442,617,680.04|||1,410,545,257.05|

||||
|-|-|-|
|其中：房屋及建筑物|1,261,824,001.17|1,222,837,340.29|
|运输设备|1,682,571.27|1,252,950.92|
|固定资产装修|90,463,053.81|100,810,581.13|
|其他设备|88,648,053.79|85,644,384.71|

本期累计折旧增加情况
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期新增|本期计提|合 计|
|房屋及建筑物||36,770,145.22|36,770,145.22|
|运输设备||415,620.35|415,620.35|
|固定资产装修||5,064,270.56|5,064,270.56|
|其他设备|230,586.23|15,914,598.56|16,145,184.79|
|累计折旧合计|230,586.23|58,164,634.69|58,395,220.92|

5.12.2截止报告期末，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故本期未计提固定资产减值准备。
5.12.3截止报告期末，本公司不存在未办妥产权证书的固定资产。
5.12.4通过经营租赁租出的固定资产
|||
|-|-|
|项 目|账面价值|
|运输设备|1,002,739.21|
|其他设备|1,808,402.5|
|合 计|2,811,141.71|

5.12.5固定资产抵押情况详见附注9。
5.13在建工程
5.13.1明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数|||年初数|||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|第一农水产品加工冷藏中心工程|15,600,000.00|15,600,000.00||15,600,000.00|15,600,000.00||
|北塔酒店|304,660,000.00||304,660,000.00||||
|合计|320,260,000.00|15,600,000.00|304,660,000.00|15,600,000.00|15,600,000.00||

5.13.2在建工程减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|计提原因|
|第一农水产品加工冷藏中心工程|15,600,000.00|||15,600,000.00|项目终止，投资无法收回|

截止报告期末，本公司在建北塔酒店没有出现可收回金额低于账面价值的情
况，故本期未计提在建北塔酒店减值准备。
北塔酒店系子公司望海酒店从海口新城区建设开发有限公司购入，购入时北塔酒店主体工程已完工。该事项经本公司 2014年第二次临时股东大会会议通过；
该资产经中威正信（北京）资产评估有限公司出具的中威正信评报字（2014）第 5031号资产评估报告确定的评估值为 30,465.59万元，经交易双方协商一致确认的交易价格为人民币 30,466万元。望海酒店已于 2014年 12月 18日支付首笔转让款24,000万元。
5.14无形资产
5.14.1无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|73,983,673.17|173,087.40||74,156,760.57|
|土地使用权|71,508,099.33|||71,508,099.33|
|信息系统|974,943.84|16,239.32||991,183.16|
|软件|952,110.00|156,848.08||1,108,958.08|
|退税接口开发费|505,920.00|||505,920.00|
|非专利技术|42,600.00|||42,600.00|
|二、累计摊销合计|11,382,354.45|1,986,353.59||13,368,708.04|
|土地使用权|9,872,822.16|1,517,257.48||11,390,079.64|
|信息系统|689,843.96|197,726.75||887,570.71|
|软件|474,096.33|169,625.29||643,721.62|
|退税接口开发费|303,552.00|101,184.07||404,736.07|
|非专利技术|42,040.00|560.00||42,600.00|
|三、账面净值合计|62,601,318.72|||60,788,052.53|
|土地使用权|61,635,277.17|||60,118,019.69|
|信息系统|285,099.88|||103,612.45|
|软件|478,013.67|||465,236.46|
|退税接口开发费|202,368.00|||101,183.93|
|非专利技术|560.00||||
|四、减值准备合计|||||
|土地使用权|||||
|信息系统|||||
|软件|||||
|退税接口开发费|||||
|非专利技术|||||
|五、账面价值合计|62,601,318.72|||60,788,052.53|
|土地使用权|61,635,277.17|||60,118,019.69|
|信息系统|285,099.88|||103,612.45|
|软件|478,013.67|||465,236.46|

||||
|-|-|-|
|退税接口开发费|202,368.00|101,183.93|
|非专利技术|560.00||

本期摊销额1,986,353.59元。
5.14.2截止报告期末，本公司无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
5.14.3无形资产抵押情况详见附注9。
5.15长期待摊费用
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|其他减少的原因|
|国际品牌装修补贴款|2,238,737.40|||939,483.72|1,299,253.68|将于一年内摊销的金额|
|化妆品柜台装修费|416,235.98|||217,166.60|199,069.38||
|办公室装修费|1,548,284.85||791,330.19|488,621.33|268,333.33||
|招商咨询服务费|1,729,559.72|||943,396.21|786,163.51||
|望海国际海秀路路段道路改造工程款|335,666.67|||106,000.00|229,666.67||
|智能化停车场收费管理系统|308,000.00|||88,000.00|220,000.00||
|消防整改工程|613,033.67|||167,191.00|445,842.67||
|合 计|7,189,518.29||791,330.19|2,949,858.86|3,448,329.24||

本期摊销总额为 9,036,037.09元，包含将于一年内摊销的长期待摊费用的年初数，详见附注5.7。
5.16递延所得税资产/递延所得税负债
5.16.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|10,951,536.40|11,398,637.59|
|预计负债|517,800.02|517,800.02|
|可抵扣亏损|||
|开办费||83,715.23|
|小 计|11,469,336.42|12,000,152.84|
|递延所得税负债：|||
|计入资本公积的投资性房地产公允价值变动|11,809,336.70|10,839,296.23|
|计入当期损益的投资性房地产公允价值变动|23,572,471.69|18,944,202.03|
|小 计|35,381,808.39|29,783,498.26|

 5.16.2未确认递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|

||||
|-|-|-|
|资产减值准备|17,583,885.83|25,998,186.20|
|可抵扣亏损|104,646,357.33|74,866,218.28|
|合 计|122,230,243.16|100,864,404.48|

5.16.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|年初数|备 注|
|2013||4,117.49||
|2014|2,433,155.52|2,433,155.52||
|2015|3,597,091.80|3,597,091.80||
|2016|30,894,614.81|30,894,614.81||
|2017|4,106,726.63|4,106,726.63||
|2018|33,830,512.03|33,830,512.03||
|2019|29,784,256.54|||
|合 计|104,646,357.33|74,866,218.28||

5.16.4应纳税差异和可抵扣差异项目明细
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|应纳税差异项目||
|计入资本公积的投资性房地产公允价值变动|47,237,346.80|
|计入当期损益的投资性房地产公允价值变动|94,289,886.76|
|小 计|141,527,233.56|
|可抵扣差异项目||
|资产减值准备|43,806,145.60|
|预计负债|2,071,200.08|
|可抵扣亏损||
|开办费||
|小 计|45,877,345.68|

5.17资产减值准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少||期末账面余额|
||||转回|转销||
|1、坏账准备|55,872,554.34||665,955.17|9,457,440.30|45,749,158.87|
|2、存货跌价准备|120,182.15|||79,309.59|40,872.56|
|3、固定资产减值准备||||||
|4、在建工程减值准备|15,600,000.00||||15,600,000.00|
|合 计|71,592,736.49||665,955.17|9,536,749.89|61,390,031.43|

5.18短期借款
短期借款分类
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|抵押、保证借款|230,000,000.00|300,000,000.00|

注：借款抵押情况详见附注9。
5.19应付账款
5.19.1按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末数|年初数|
|1年以内|163,208,307.42|132,314,169.64|
|1至2年|1,824,575.74|8,959,156.61|
|2至3年|1,476,189.72|57,223,741.06|
|3年以上|70,084,074.80|16,615,661.67|
|合 计|236,593,147.68|215,112,728.98|

5.19.2期末余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
||||
|-|-|-|
|关联方名称|期末数|年初数|
|海南易建科技股份有限公司|3,124,106.83|3,124,106.83|
|海南易铁动车组餐饮服务有限公司|520,548.04||
|海南海岛酒店管理有限公司|412,127.26|861,156.00|
|海航集团有限公司|147,816.00|127,656.00|
|海南海航饮品有限公司|39,258.60|11,460.00|
|海南海航航空信息系统有限公司|16,620.19|14,298.23|
|海南洋浦金海钢构有限公司|11,713.38||
|北京海航珺府投资有限公司|6,500.00||
|海南海岛绿色农业开发有限公司||3,544.50|
|合 计|4,278,690.30|4,142,221.56|

5.19.3账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
本公司及其子公司账龄超过一年的应付账款主要系应付工程款。
5.20预收款项
5.20.1按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末数|年初数|
|1年以内|94,074,432.97|80,091,277.97|
|1至2年|1,673,789.32|7,299,890.97|
|2至3年|1,332,805.81|449,219.99|
|3年以上|1,600,299.12|1,505,629.12|
|合 计|98,681,327.22|89,346,018.05|

5.20.2期末余额中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
||||
|-|-|-|
|关联方名称|期末数|年初数|
|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|152,220.00|152,220.00|
|海南海岛营销管理有限公司|200.00|200.00|
|海航集团有限公司|102.00|102.00|
|天津宁河海航建设开发有限公司||3,977,240.00|
|天津宁河海航置业投资开发有限公司||281,370.53|
|海南海岛一卡通支付网络有限公司||7,046.80|
|合 计|152,522.00|4,418,179.33|

5.20.3账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
账龄超过一年的预收款项主要系子公司望海国际预收消费卡款。
5.21应付职工薪酬
5.21.1应付职工薪酬按项目披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、短期薪酬|11,669,814.26|73,660,651.52|72,743,965.53|12,586,500.25|
|二、离职后福利||7,882,510.11|7,863,265.11|19,245.00|
|三、辞退福利||31,627.56|31,627.56||
|四、其他长期职工福利|||||
|合 计|11,669,814.26|81,574,789.19|80,638,858.20|12,605,745.25|

5.21.2短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|10,587,682.31|61,502,778.06|60,106,784.59|11,983,675.78|
|二、职工福利费||3,889,954.03|3,889,954.03||
|三、住房公积金|295,171.50|3,165,110.88|3,364,202.65|96,079.73|
|四、工会经费和职工教育经费|786,960.45|1,135,059.59|1,415,275.30|506,744.74|
|五、短期带薪缺勤|||||
|六、短期利润分享计划|||||
|七、社会保险费||3,967,748.96|3,967,748.96||
|八、其他短期薪酬|||||
|合 计|11,669,814.26|73,660,651.52|72,743,965.53|12,586,500.25|

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、基本养老保险||7,342,601.82|7,342,601.82||
|二、失业保险||427,576.29|427,576.29||
|三、企业年金缴费||112,332.00|93,087.00|19,245.00|
|合 计||7,882,510.11|7,863,265.11|19,245.00|

5.21.4辞退福利
本公司因解除劳动关系所提供的辞退福利为 31,627.56元。
5.21.5其他长期职工福利
本公司无提供的其他长期福利。
5.21.6应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
5.21.7工会经费和职工教育经费金额506,744.74元，非货币性福利金额0.00元。
5.22应交税费
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|增值税|11,764,688.27|23,716,190.16|25,958,715.08|9,522,163.35|
|企业所得税|11,441,943.34|9,940,479.22|5,685,401.25|15,697,021.31|
|房产税|5,844,807.18|14,439,511.27|14,698,671.93|5,585,646.52|
|营业税|2,604,642.01|9,633,068.82|9,456,452.20|2,781,258.63|
|城市维护建设税|733,791.10|3,143,977.72|2,721,946.77|1,155,822.05|
|土地使用税|901,621.81|1,334,677.91|939,770.22|1,296,529.50|
|教育费附加|383,940.58|1,347,418.66|1,166,548.61|564,810.63|
|消费税|424,014.37|3,331,632.63|3,474,588.48|281,058.52|
|地方教育费附加|55,645.88|898,278.91|777,699.07|176,225.72|
|个人所得税|49,624.74|699,632.21|709,361.41|39,895.54|
|防洪费|1,307.52|16,062.42|13,809.21|3,560.73|
|印花税|14,196.20|167,184.94|166,681.70|14,699.44|
|车船使用税|-390.00|715.00|325.00|0.00|
|合 计|34,219,833.00|68,668,829.87|65,769,970.93|37,118,691.94|

 5.23应付利息
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|短期借款应付利息|2,727,612.75|660,000.00|
|长期借款应付利息|527,083.33|2,238,273.89|
|企业债券应付利息|15,719,178.08||
|合 计|18,973,874.16|2,898,273.89|

5.24应付股利
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|超过1年未支付原因|

|||||
|-|-|-|-|
|流通股股东|27,335,435.00|27,335,435.00|因未分配利润为负数暂不支付|

5.25其他应付款
5.25.1按账龄列示
||||
|-|-|-|
|账 龄|期末数|年初数|
|1年以内|87,922,182.55|273,094,245.77|
|1至2年|251,289,669.86|6,702,980.07|
|2至3年|3,549,622.53|5,480,259.41|
|3年以上|11,006,608.07|11,299,953.68|
|合 计|353,768,083.01|296,577,438.93|

5.25.2期末余额中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
||||
|-|-|-|
|关联方名称|期末数|年初数|
|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|152,557,601.00|152,557,601.00|
|海口新城区建设开发有限公司|142,384,791.50|77,724,791.50|
|海航地产控股（集团）有限公司|18,000,000.00|18,000,000.00|
|海航商业控股有限公司|3,000,000.00||
|渤海易生商务服务有限公司海口分公司|1,000,000.00|1,000,000.00|
|海南高和房地产开发有限公司|901,123.01|901,123.01|
|海南海岛一卡通支付网络有限公司|500,000.00|46,000.00|
|海航物业管理有限公司|189,348.32||
|海航置业控股（集团）有限公司|175,525.00|175,525.00|
|易食集团股份有限公司|170,000.00||
|海南海航国际酒店管理有限公司|47,520.99||
|海南海岛绿色农业开发有限公司|20,705.00|20,705.00|
|海航集团有限公司|18,555.80||
|海航基础产业集团有限公司|17,590.04|17,590.04|
|海航旅业控股（集团）有限公司|8,571.00||
|海南海航工程建设有限公司|6,068.78|6,068.78|
|海南机场股份有限公司|6,000.00|6,000.00|
|海口海航恒禾机电工程有限公司|570.00|570.00|
|海南新生信息技术有限公司|1,000,000.00|14,272,072.61|
|海南易建科技股份有限公司||62,950.00|
|海南兴隆温泉康乐园有限公司||1,000.00|
|合 计|320,003,970.44|264,791,996.94|

5.25.3账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
本公司及子公司账龄超过一年的其他应付款主要系应付海航地产控股（集团）
有限公司往来款，收取的渤海易生商务服务有限公司海口分公司、海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司、海南新生信息技术有限公司特约商户保证金及应付海口新城区建设开发有限公司往来款。
5.26一年内到期的非流动负债
5.26.1分类
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|一年内到期的长期借款|156,538,400.00|100,000,000.00|

5.26.2一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|抵押、质押、保证借款|76,538,400.00||
|抵押、保证借款|80,000,000.00||
|抵押借款||100,000,000.00|
|合 计|156,538,400.00|100,000,000.00|

注：借款抵押情况详见附注9。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数||年初数||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|海南省农村信用社社团贷款|2014.3.19|2016.12.15|RMB|9.15||50,000,000.00|||
|东亚银行（中国）有限公司珠海分行|2014.8.27|2024.8.27|RMB|五年期贷款基准利率上浮20%||41,538,400.00|||
|中国光大银行股份有限公司海口分行|2013.8.2|2023.8.1|RMB|7.336||35,000,000.00||50,000,000.00|
|中国建设银行股份有限公司海口新海航支行|2014.8.19|2016.8.19|RMB|基准利率||30,000,000.00|||
|中信银行股份有限公司海口分行|2012.11.8|2015.11.7|RMB|6.765||||30,000,000.00|
|中信银行股份有限公司海口分行|2013.2.27|2016.2.27|RMB|6.765||||20,000,000.00|
|合 计||||||156,538,400.00||100,000,000.00|

 5.27长期借款
5.27.1长期借款分类
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|抵押借款||925,000,000.00|
|抵押、保证借款|245,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|抵押、质押、保证借款|1,129,319,642.89||
|合计|1,374,319,642.89|925,000,000.00|

注：借款抵押情况详见附注9。
5.27.2金额前五名的长期借款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末数||年初数||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|中国光大银行股份有限公司海口分行|2013.8.2|2023.8.1|RMB|7.336||600,000,000.00||635,000,000.00|
|东亚银行（中国）有限公司珠海分行|2014.8.27|2024.8.27|RMB|五年期贷款基准利率上浮20%||529,319,642.89|||
|海南省农村信用社社团贷款|2014.3.19|2016.12.15|RMB|9.15||175,000,000.00|||
|中国建设银行股份有限公司海口新海航支行|2014.8.19|2016.8.19|RMB|基准利率||70,000,000.00|||
|中信银行股份有限公司海口分行|2012.11.8|2015.11.7|RMB|6.765||||240,000,000.00|
|中信银行股份有限公司海口分行|2013.2.27|2016.2.27|RMB|6.765||||50,000,000.00|
|合 计||||||1,374,319,642.89||925,000,000.00|

 5.27.3东亚银行（中国）有限公司珠海分行期末借款余额中包含借款本金 534,973,809.30元，利息调整金额 -5,654,166.41元。
5.28应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初应付利息|本期应计利息|本期已付利息|
|13海岛债|300,000,000.00|2014.5.21|5年|297,000,000.00||15,719,178.08||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债券名称|期末应付利息|期末余额|期初利息调整|本期利息调整|利息调整余额|
|13海岛债|15,719,178.08|296,678,010.69||-3,321,989.31|-3,321,989.31|

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1475号文核准，获准向社会公开发行面值不超过人民币3.5亿元的公司债券，经本公司第七届董事会第十次(临时)会议审核通过，将2013年公司债券的发行总规模确定为人民币3亿元。
本公司于2014年5月21日实际发行债券人民币3亿元，债券面值100元，按面值平价发行，票面利率8.50%，期限为5年，分期付息，到期还本；扣除手续费、佣金300万元，实际收款29,700万元。
本次债券由海航机场控股（集团）有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任
保证担保，担保范围包括债券本金及利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的全部费
用及其他应支付的费用，担保期间为发行日至债券到期日后两年止。
5.29专项应付款
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|科技企业孵化基地项目||150,000.00||150,000.00|

本公司子公司天津创信于2014年2月23日与南开科技园管委会就科技企业孵化基地项目签订《2013年南开科技企业孵化基地扶持资金项目合同书》，合同约定本公司子公司天津创信通过市级孵化器资格认定、达到入孵企业数及内部环境提升要求后，拨付扶持资金总额的50%，若同时通过市级孵化器认定，南开区管委会一次性拨付扶持资金总额 30万元。该项扶持资金主要用于改善孵化基地的硬件设施、办公条件等。本期天津创信收到首次扶持资金15万元。
5.30预计负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|对外提供担保|2,071,200.09|||2,071,200.09|

期末余额系子公司海建工程因为海南麒麟旅业开发有限公司（以下简称“麒麟旅业”）提供保证担保而承担连带清偿责任预计的本息。详见附注7.1.2。
5.31股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初数|本次变动增减(+、一)|||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|422,774,136.00||||||422,774,136.00|

上述股本业经中审亚太会计师事务所有限公司出具的中审亚太验字[2012]010478号验资报告验证。
5.32资本公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|股本溢价|570,871,468.78||15,310,000.00|555,561,468.78|
|其他资本公积|1,926,703.51|||1,926,703.51|
|合 计|572,798,172.29||15,310,000.00|557,488,172.29|

5.33其他综合收益
5.33.1明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1. 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动|||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益|||||

|||||
|-|-|-|-|
|中享有的份额||||
|3.其他||||
|小计||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金额资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.自用房产转为公允价值模式的投资性房地产损益|32,517,888.67|2,910,121.40|35,428,010.07|
|5.现金流量套期损益的有效部分||||
|6.外币财务报表折算差额||||
|7.其他||||
|小计|32,517,888.67|2,910,121.40|35,428,010.07|
|合 计|32,517,888.67|2,910,121.40|35,428,010.07|

5.33.2变动情况
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益的金额|||
|1. 重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动的金额|||
|减：重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动的所得税影响|||
|小计|||
|2. 权益法下在被投资单位以后不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额的金额|||
|减：权益法下在被投资单位以后不能重分类进损益的其他综合收益的所得税影响|||
|小计|||
|3.其他|||
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||
|小计|||
|合计|||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益的金额|||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额的金额|||
|减：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|2.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|||
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|||

||||
|-|-|-|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益金额|||
|减：持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|4.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|||
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整|||
|小计|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|||
|6.自用房产初始转为公允价值模式的投资性房地产产生的损益|3,880,161.87|10,521,769.15|
|减：由投资性房地产计入其他综合收益产生的所得税影响|970,040.47|2,630,442.29|
|前期投资性房地产计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|2,910,121.40|7,891,326.86|
|合计|2,910,121.40|7,891,326.86|
|总 计|2,910,121.40|7,891,326.86|

5.34盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|40,348,865.90|||40,348,865.90|
|任意盈余公积|5,360,311.42|||5,360,311.42|
|合 计|45,709,177.32|||45,709,177.32|

5.35未分配利润
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|提取或分配比例|
|调整前 上年期末未分配利润|-277,132,491.13||
|调整 年初未分配利润合计数|-3,053,880.91||
|调整后 年初未分配利润|-280,186,372.04||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|37,367,370.49||
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||

|||
|-|-|
|转作股本的普通股股利||
|其他||
|期末未分配利润|-242,819,001.55|

调整年初未分配利润明细：
|||
|-|-|
|项 目|影响年初未分配利润金额|
|由于本期发生同一控制下企业合并调整金额|-3,053,880.91|

5.36营业收入、营业成本
5.36.1营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|1,115,622,348.11|1,056,796,821.83|
|其中：主营业务收入|1,003,668,977.66|978,574,446.15|
|其他业务收入|111,953,370.45|78,222,375.68|
|营业成本|752,566,672.20|749,879,440.96|
|其中：主营业务成本|747,911,304.02|746,756,924.58|
|其他业务支出|4,655,368.18|3,122,516.38|

5.36.2主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|商业|906,108,077.64|708,040,942.94|875,468,698.24|710,759,477.59|
|酒店餐饮业|66,874,041.64|24,013,876.11|83,012,237.57|26,467,017.71|
|咨询设计|30,686,858.38|15,856,484.97|20,093,510.34|9,530,429.28|
|合 计|1,003,668,977.66|747,911,304.02|978,574,446.15|746,756,924.58|

 5.36.3主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|海口地区|972,982,119.28|732,054,819.05|958,480,935.81|737,226,495.30|
|天津地区|30,686,858.38|15,856,484.97|20,093,510.34|9,530,429.28|
|合 计|1,003,668,977.66|747,911,304.02|978,574,446.15|746,756,924.58|

5.36.4公司前五名客户的营业收入情况
公司主营业务主要为百货零售，故未统计前五名客户销售的收入总额。
5.37营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|

|||||
|-|-|-|-|
|消费税|3,331,632.63|4,945,642.65|5%|
|营业税|9,633,068.82|8,604,679.64|5%|
|城市维护建设税|3,143,977.72|2,338,781.88|7%|
|教育费附加|1,347,418.66|1,002,336.00|3%|
|地方教育费附加|898,278.91|668,224.00|2%|
|防洪费|2,141.55|2,135.32|1%|
|房产税|3,835,718.52|3,189,395.25|12%|
|合 计|22,192,236.81|20,751,194.74||

5.38销售费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|折旧费|50,364,664.98|49,763,980.17|
|职工薪酬|25,491,494.72|24,068,092.16|
|长期待摊费用摊销|7,784,707.16|9,050,893.83|
|水电、通讯等日常费用|246,993.87|3,057,768.53|
|劳动保险费|3,929,334.94|2,902,493.83|
|燃料费|1,412,224.36|1,484,768.80|
|维修费|1,042,393.26|1,049,830.54|
|低值易耗品摊销|911,630.71|958,443.71|
|咨询费|480,000.00|720,000.00|
|会议费、办公费等|447,099.64|715,568.11|
|广告费|189,937.10|455,860.45|
|业务招待费|130,701.42|216,625.40|
|差旅费|252,470.10|178,173.48|
|租金|39,860.00|115,257.30|
|其他|2,517,612.26|2,046,558.53|
|合 计|95,241,124.52|96,784,314.84|

5.39管理费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|43,164,184.79|34,329,248.00|
|税金|12,419,025.69|12,122,963.26|
|物业水电费|5,511,005.83|5,640,675.30|
|保险费|5,353,004.30|4,606,962.37|
|修理费|3,420,253.61|3,901,487.56|
|中介机构费|2,233,488.67|3,417,392.23|
|办公费|3,513,308.47|3,412,975.86|
|折旧费|2,749,078.08|3,038,885.16|
|会议费|2,758,977.56|2,606,566.03|
|无形资产摊销|1,986,353.59|2,689,434.65|
|差旅费|1,318,852.97|2,737,627.54|

||||
|-|-|-|
|业务招待费|1,719,294.10|1,378,740.77|
|教育经费及工会经费|914,644.56|1,018,739.37|
|财产保险费|658,941.75|477,802.19|
|董事会费|417,375.00|307,005.00|
|交通费|96,917.27|165,130.90|
|租金|678,981.34|629,915.99|
|低值易耗品摊销|92,525.80|78,935.39|
|车辆使用费|83,407.27|112,047.57|
|长期待摊费用摊销|1,251,329.93||
|其他|3,660,868.38|2,506,555.47|
|合 计|94,001,818.96|85,179,090.61|

5.40财务费用
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|126,665,883.79|94,764,901.46|
|减：利息收入|21,350,440.47|14,775,431.87|
|金融机构手续费|4,791,661.06|965,718.91|
|其他|3,215,833.33|3,749,994.00|
|合 计|113,322,937.71|84,705,182.50|

5.41资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1、坏账损失|-665,955.17|705,885.57|
|2、存货跌价损失||17,360.00|
|合 计|-665,955.17|723,245.57|

5.42公允价值变动收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|按公允价值计量的投资性房地产|6,232,283.79|20,095,063.11|

本期公允价值变动由中威正信（北京）资产评估有限公司对投资性房地产 2014年12月31日的公允价值提供价值评估，并出具中威正信评咨字（2015）第 002号、第003号、第004号、第005号、第006号、第007号《资产评估报告书》，以其评估报告确定的相关投资性房地产的市场价值作为期末投资性房地产的公允价值。
5.43投资收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|7,058,065.36|-746,023.97|
|处置长期股权投资产生的投资收益|10,927.98||
|合 计|7,068,993.34|-746,023.97|

5.44营业外收入
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入本期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|35,778.47|11,316,839.63|35,778.47|
|其中：固定资产处置利得|35,778.47|11,316,839.63|35,778.47|
|接受捐赠||||
|政府补助|593,036.00|2,059,000.00|593,036.00|
|罚款收入|14,885.00|4,700.00|14,885.00|
|其他|60,647.77|5,103,041.78|60,647.77|
|合 计|704,347.24|18,483,581.41|704,347.24|

其中，政府补助明细
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|2014年度海南省服务业发展专项资金|450,000.00||与收益相关|
|2012年度资本市场发展专项资金款||1,000,000.00|与收益相关|
|2013年度海南省服务业发展专项资金||900,000.00|与收益相关|
|2012年节能技术改造奖励||159,000.00|与收益相关|
|海口市财政局节能减排经费|81,800.00||与收益相关|
|2014年旅游标准化示范单位奖励资金|50,000.00||与收益相关|
|物价局价格基金返点|11,236.00||与收益相关|
|合 计|593,036.00|2,059,000.00||

5.45营业外支出
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|计入本期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|488,351.59|92,538.83|488,351.59|
|其中：固定资产处置损失|488,351.59|92,538.83|488,351.59|
|罚没支出|607.99|11,380.17|607.99|
|赔偿支出||70,200.00||
|其他支出|13,242.08|16,168.04|13,242.08|
|合 计|502,201.66|190,287.04|502,201.66|

5.46所得税费用
5.46.1所得税费用表
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|9,940,479.22|7,434,236.11|
|递延所得税调整|5,159,086.08|15,588,878.07|
|合 计|15,099,565.30|23,023,114.18|

5.46.2会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|项 目|本年发生额|
|利润总额|52,466,935.79|

|||
|-|-|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|13,116,733.95|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响|-2,383,515.24|
|权益法核算的投资收益的影响|-1,623,096.47|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|565,013.17|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响|-2,199,440.88|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|7,623,870.77|
|税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化||
|所得税费用|15,099,565.30|

5.47基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.47.1加权平均净资产收益率
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期发生额|上期发生额|
|归属于公司普通股股东的净利润||a|37,367,370.49|33,393,571.94|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||b|30,980,919.82|-15,141,718.91|
|归属于公司普通股股东的期初净资产||c|793,613,002.24|1,194,828,103.44|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产||d|||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产||e|||
|报告期月份数||f|12|12|
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数||g|||
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数||h|||
|因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动||i|12,399,878.60|4,139,622.37|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数||j|0|10|
|加权平均净资产收益率|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l= a/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f)|0.0460|0.0276|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m= b/(c+a÷2+d×g÷f–e×h÷f±i×j÷f)|0.0381|-0.0125|

5.47.2基本每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|序号|本期发生额|上期发生额|
|期初股份总数|a|422,774,136.00|422,774,136.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|b|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|c|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|d|||
|报告期月份数|e|12|12|
|报告期因回购等减少股份数|f|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|g|||
|报告期缩股数|h|||
|发行在外的普通股加权平均数|i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|422,774,136.00|422,774,136.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|归属于公司普通股股东的净利润||j|37,367,370.49|33,393,571.94|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||k|30,980,919.82|-15,141,718.91|
|基本每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|l=j÷i|0.088|0.079|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷i|0.073|-0.036|

5.47.3稀释每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||序号|本期发生额|上期发生额|
|期初股份总数||a|422,774,136.00|422,774,136.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数||b|||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数||c|||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数||d|||
|报告期月份数||e|12|12|
|报告期因回购等减少股份数||f|||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数||g|||
|报告期缩股数||h|||
|发行在外的普通股加权平均数||i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h|422,774,136.00|422,774,136.00|
|认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数||j|||
|归属于公司普通股股东的净利润||K|37,367,370.49|33,393,571.94|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||l|30,980,919.82|-15,141,718.91|
|稀释每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|m=k÷(i+j)|0.088|0.079|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|n=l÷(i+j)|0.073|-0.036|

5.48现金流量表项目注释
5.48.1收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|收到利息收入|19,607,069.63|
|收到海航商业控股有限公司担保费|15,000,000.00|
|收到海南福顺楼餐饮管理有限公司往来款|10,630,562.57|
|收到海航商业控股有限公司往来款|3,000,000.00|
|收到海口市住建局退还保证金|3,000,000.00|
|收到海口市人事劳动保障局款项|750,000.00|
|收到易食集团股份有限公司保证金|170,000.00|
|收到政府补助|593,036.00|
|收到南开科技园扶持资金|150,000.00|
|收到投资性房地产租金收入|28,041,927.35|

|||
|-|-|
|收到陈学军往来款|616,431.82|
|收到天津空港商贸有限公司往来款|4,500,000.00|
|收到其他|658,903.44|
|合计|86,717,930.81|

5.48.2支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|支付会议费|2,742,023.69|
|支付保险费|4,709,226.47|
|支付修理费|3,755,157.95|
|支付租金|5,988,286.14|
|支付办公差旅费|4,613,796.37|
|支付业务招待费|1,693,270.82|
|支付手续费|966,089.57|
|支付中介服务费|2,150,123.00|
|支付海南新生信息技术有限公司购卡款|13,645,011.76|
|支付后勤杂费|1,900,010.28|
|预付金融服务费|550,000.00|
|支付燃料费|1,412,224.36|
|支付物业水电费|4,967,699.79|
|支付其他|3,468,531.44|
|合计|52,561,451.64|

5.48.3收到其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|定期存款利息|89,168.44|

5.48.4支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|定期存款|40,660,000.00|

5.48.5支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|项 目|金 额|
|支付天弘基金债券收益补差费|2,676,594.52|
|支付发行证券、债券的审计、咨询费|40,000.00|
|合计|2,716,594.52|

5.49现金流量表补充资料
5.49.1现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|37,367,370.49|33,393,571.94|
|加：资产减值准备|-665,955.17|723,245.57|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|58,164,634.69|57,642,144.05|
|无形资产摊销|1,986,353.59|1,968,435.72|
|长期待摊费用摊销|9,036,037.09|9,771,892.75|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|452,573.12|-11,300,218.59|
|固定资产报废损失|-|75,917.79|
|公允价值变动损失|- 6,232,283.79|-20,095,063.11|
|财务费用|129,512,764.59|95,258,197.27|
|投资损失|-7,068,993.34|746,023.97|
|递延所得税资产减少|530,816.42|7,534,513.94|
|递延所得税负债增加|4,628,269.66|8,054,364.11|
|存货的减少|470,802.59|-1,701,242.85|
|经营性应收项目的减少|-800,832,642.98|19,367,181.33|
|经营性应付项目的增加|885,468,476.65|-121,194,271.52|
|其他|-||
|经营活动产生的现金流量净额|312,818,223.61|80,244,692.37|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,198,415,845.35|591,752,405.77|
|减：现金的期初余额|591,752,405.77|516,861,711.73|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|606,663,439.58|74,890,694.04|

 5.49.2本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1．取得子公司及其他营业单位的价格|15,310,000.00|450,000,000.00|
|2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|12,000,000.00|235,000,000.00|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|2,562,773.47|4,511,104.16|
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|9,437,226.53|230,488,895.84|
|4．取得子公司的净资产|6,144,551.89|313,845,991.76|
|流动资产|9,334,988.05|71,077,360.64|
|非流动资产|960,161.31|315,378,332.40|
|流动负债|4,150,597.47|62,285,943.71|
|非流动负债|0.00|10,323,757.57|
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|||
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|||

|||
|-|-|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物||
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||
|4．处置子公司的净资产|1,565,655.46|
|流动资产|1,576,607.45|
|非流动资产|0.00|
|流动负债|10,951.99|
|非流动负债|0.00|

5.49.3现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|年初数|
|一、现金|1,198,415,845.35|591,752,405.77|
|其中：库存现金|1,266,147.31|995,635.54|
|可随时用于支付的银行存款|1,197,149,698.04|590,756,770.23|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|1,198,415,845.35|591,752,405.77|

附注 6关联方及关联交易
6.1本企业的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|
|海航国际旅游岛 开 发 建 设（集团）有限公司|控股股东|有限责任公司|海南洋浦保税港区|曾标志|商业、酒店及高尔夫球场的投资与管理；能源、交通、新技术、新材料的投资开发及股权运作等|476,960.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司名称|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业最终控制方|组织机构代码|
|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|30.09|30.09|海南航空股份有限公司工会委员会|56240797-X|

6.2本企业的子公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|海南望海国际商业广场有限公司|全资子公司|有限责任公司|海口|刘炜|商品销售|
|海南望海国际大酒店有限公司|全资子公司|有限责任公司|海口|王程彬|租赁业|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|海南海建工程管理有限公司|全资子公司|有限责任公司|海口|邱国良|工程管理|
|天津创信投资有限公司|全资子公司|有限责任公司|天津|贾维忠|房地产投资|
|天津博瑞易筑建筑设计有限公司|全资孙公司|有限责任公司|天津|杨凯|建筑设计|
|海南海航迎宾馆有限公司|全资子公司|有限责任公司|海口|陈松|酒店餐饮业|

||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|组织机构代码|
|海南望海国际商业广场有限公司|700,000,000.00|100.00|100.00|28408990-7|
|海南望海国际大酒店有限公司|31,000,000.00|100.00|100.00|28407300-8|
|海南海建工程管理有限公司|40,000,000.00|100.00|100.00|20125108-4|
|天津创信投资有限公司|10,000,000.00|100.00|100.00|66611336-X|
|天津博瑞易筑建筑设计有限公司|7,500,000.00|100.00|100.00|78635725-4|
|海南海航迎宾馆有限公司|263,875,000.00|100.00|100.00|79873506-4|

6.3本企业的合营和联营企业情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|本企业在被投资单位表决权比例（%)|关联关系|组织机构代码|
|联营企业||||||||||
|海南第一物流配送有限公司|有限责任公司|海口|谭玉平|物流配送、房地产开发|100,000,000.00|48.00|48.00|联营企业|74256129-6|

6.4本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|海航置业控股（集团）有限公司|同一最终控制人|79872661-9|
|海南新生信息技术有限公司|同一最终控制人|67106098-7|
|海南高和房地产开发有限公司|同一最终控制人|78664353-3|
|海南航空食品有限公司|同一最终控制人|62001238-7|
|海南海航航空信息系统有限公司|同一最终控制人|71385916-5|
|海南海航恒实房地产开发有限公司|同一最终控制人|75435308-0|
|海南海岛一卡通支付网络有限公司|同一最终控制人|56797798-X|
|海航集团有限公司|同一最终控制人|70886650-4|
|海南海岛绿色农业开发有限公司|同一最终控制人|69892962-X|
|海口新城区建设开发有限公司|同一最终控制人|73583008-0|
|海航物业管理有限公司|同一最终控制人|71386449-0|
|海南易建科技股份有限公司|同一最终控制人|70885551-4|
|海南兴隆康乐园高尔夫球会有限公司|同一最终控制人|62002771-4|
|海南海岛营销管理有限公司|同一最终控制人|57306584-8|
|海口海航恒禾机电工程有限公司|同一最终控制人|55278002-5|
|海南兴隆温泉康乐园有限公司|同一最终控制人|62000267-2|
|海口海岛海鲜舫管理有限公司|同一最终控制人|56799296-0|
|海南海岛酒店管理有限公司|同一最终控制人|56244156-1|
|海南金海湾投资开发有限公司|同一最终控制人|69315171-6|

||||
|-|-|-|
|亚太国际会议中心有限公司|同一最终控制人|20137256-4|
|海南海岛商业管理有限公司|同一最终控制人|56244154-5|
|易生商务服务有限公司|同一最终控制人|69163078-0|
|三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司|同一最终控制人|58925944-4|
|三亚海航双圣山体育休闲有限公司|同一最终控制人|67106804-9|
|渤海易生商务服务有限公司海口分公司|同一最终控制人|55275740-7|
|新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司|同一最终控制人|58580849-3|
|海南海航地产营销管理有限公司|同一最终控制人|57306584-8|
|海航基础产业集团有限公司|同一最终控制人|58392880-3|
|文昌海航投资开发有限公司|同一最终控制人|68119274-8|
|万宁海航大康乐投资开发有限公司|同一最终控制人|66511485-4|
|海南福顺楼餐饮管理有限公司|同一最终控制人|56797749-6|
|儋州海航新天地酒店有限公司|同一最终控制人|66514128-9|
|海南海航全来顺健康产业有限公司|同一最终控制人|77427684-4|
|海南海航健康医疗产业投资管理有限公司|同一最终控制人|56242504-3|
|儋州海航投资开发有限公司|同一最终控制人|69890263-8|
|海航机场集团有限公司|同一最终控制人|79312619-8|
|海南海航工程建设有限公司|同一最终控制人|75439595-0|
|渤海易生商务服务有限公司|同一最终控制人|68188834-X|
|海航地产控股（集团）有限公司|同一最终控制人|67606713-3|
|海航集团财务有限公司|同一最终控制人|10205434-1|
|海航旅游集团有限公司|同一最终控制人|73581011-9|
|三亚海航地产开发有限公司|同一最终控制人|68118207-2|
|东方海航投资开发有限公司|同一最终控制人|69890086-X|
|海南海岛高尔夫投资有限公司|同一最终控制人|79314850-6|
|海航商业控股有限公司|同一最终控制人|66690251-0|
|文昌迎宾馆有限公司|同一最终控制人|55278520-5|
|洋浦海航游艇制造有限公司|同一最终控制人|56796547-9|
|大集控股有限公司|同一最终控制人|67608757-2|
|陵水海航投资开发有限公司|同一最终控制人|68727682-X|
|海航实业集团有限公司|同一最终控制人|57324761-7|
|海南海航美兰临空产业投资开发有限公司|同一最终控制人|56240466-4|
|海航航空集团有限公司|同一最终控制人|68117653-7|
|保亭海航旅游开发有限公司|同一最终控制人|67108278-0|
|海航绿色实业开发有限公司|同一最终控制人|76037087-2|
|海航资本控股有限公司|同一最终控制人|79872285-3|
|海航易生控股有限公司|同一最终控制人|69316185-0|
|海航集团华南总部有限公司|同一最终控制人|56790972-5|
|儋州望海国际商业广场有限公司|同一最终控制人|69890384-1|

||||
|-|-|-|
|易食集团股份有限公司|同一最终控制人|22130301-3|
|琼中海航投资开发有限公司|同一最终控制人|69892225-X|
|洋浦国兴工程建设有限公司|同一最终控制人|59493386-X|
|海航集团西北总部有限公司|同一最终控制人|56146717-X|
|洋浦海航投资开发有限公司|同一最终控制人|56241261-3|
|海南海航日月广场投资有限公司|同一最终控制人|69892284-X|
|北京海航置业有限公司|同一最终控制人|78995301-9|
|五指山海航旅游开发有限公司|同一最终控制人|69319405-4|
|天津渤海租赁有限公司|同一最终控制人|66882000-9|
|海航物流有限公司|同一最终控制人|05122259-4|
|海南海航国际酒店管理有限公司|同一最终控制人|77327585-8|
|海口海航大厦投资管理有限公司|同一最终控制人|79312851-3|
|大新华南方物流有限公司|同一最终控制人|67183991-5|
|长江租赁有限公司|同一最终控制人|72123031-6|
|海航文化控股集团有限公司|同一最终控制人|56948847-7|
|宝鸡商场有限公司|同一最终控制人|67512212-9|
|海南海岛建设服务有限公司|同一最终控制人|55275828-2|
|三亚新机场投资建设有限公司|同一最终控制人|67609390-5|
|海航思福汽车租赁有限公司|同一最终控制人|74779967-4|
|海南海航饮品有限公司|同一最终控制人|74778084-2|
|海航航空食品控股有限公司|同一最终控制人|75439632-0|
|海南国商酒店管理有限公司|同一最终控制人|77425987-6|
|天津宁河海航置业投资开发有限公司|同一最终控制人|55344550-1|
|海航神鹿新能源控股有限公司|同一最终控制人|56931088-X|
|武汉海航华之旅商务管理有限公司|同一最终控制人|71798361-4|
|三亚航空旅游职业学院|同一最终控制人|76749350-9|
|渤海国际信托有限公司|同一最终控制人|10432373-6|
|北京首都航空有限公司|同一最终控制人|70887277-9|
|西安民生集团股份有限公司|同一最终控制人|22060335-6|
|上海金鹿公务航空有限公司|同一最终控制人|76398466-9|
|长春海航地产开发有限公司|同一最终控制人|67330999-3|
|海南海航航空销售有限公司|同一最终控制人|70887276-0|
|宝商集团宝鸡万安燃气有限责任公司|同一最终控制人|75881380-6|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司|同一最终控制人|20136089-7|
|营口机场有限公司|同一最终控制人|55816753-9|
|广州海航地产开发有限公司|同一最终控制人|67349522-0|
|三亚阿特米斯游艇娱乐有限公司|其他关联方|55739523-0|
|海南海控置业有限公司|同一最终控制人|79312591-0|
|天津航空有限责任公司|同一最终控制人|79496844-2|

||||
|-|-|-|
|天津市大通建设发展集团有限公司|参股股东|23879004-9|
|海免海口美兰机场免税店有限公司|控股股东的联营企业|58391153-4|
|海南航空股份有限公司|其他关联方|62002516-1|
|海南新国宾馆有限公司|其他关联方|73006005-6|
|海南美兰海航酒店有限公司|其他关联方|71386285-8|
|海航航空技术有限公司|其他关联方|69890098-2|
|海口美兰国际机场有限责任公司|其他关联方|70886657-1|
|大新华物流控股（集团）有限公司|其他关联方|75840251-3|
|金海重工股份有限公司|其他关联方|75907362-7|
|海航酒店（集团）有限公司|其他关联方|70886444-5|
|海南海航航空进出口有限公司|其他关联方|71385918-1|
|云南祥鹏航空有限责任公司|其他关联方|76044470-4|
|大新华物流有限公司|其他关联方|13396059-0|
|海南海航中免免税品有限公司|其他关联方|76039963-2|
|海南通汇保险代理有限公司|其他关联方|71385125-1|
|中国新华航空集团有限公司|其他关联方|10001095-1|
|扬子江快运航空有限公司|其他关联方|74118582-3|
|香港航空有限公司|其他关联方||
|海南华晶置业有限公司|同一最终控制人|20127890-6|
|海南易铁动车组餐饮服务有限公司|其他关联方|58392751-X|
|海南洋浦金海钢构有限公司|其他关联方|05107840-6|
|北京海航珺府投资有限公司|同一最终控制人|55854556-0|
|天津宁河海航建设开发有限公司|同一最终控制人|56612804-6|
|西安海航置业有限责任公司|同一最终控制人|77593451-1|
|海南国康投资有限公司|其他关联方|56797587-X|
|海南绿海热带森林博览园有限公司|同一最终控制人|56797503-6|
|儋州海航迎宾馆有限公司|同一最终控制人|69891348-4|
|海航资本集团有限公司|同一最终控制人|79872285-3|
|承德市双栾区海建房地产开发有限公司|其他关联方|57134740-3|
|深圳宝源创建有限公司|同一最终控制人|79174985-0|
|浏阳兴阳实业投资有限公司|其他关联方|58279451-6|

6.5关联交易情况
6.5.1采购商品、接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|易生商务服务有限公司|代理咨询费|市场价|6,009,924.80|100.00|3,162,413.03|100.00|
|海航物业管理有限公司|物业服务费|市场价|1,432,803.07|5.83|0.00|0.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|海南易铁动车组餐饮服务有限公司|清洁服务费|市场价|520,548.04|2.12|0.00|0.00|
|海航航空食品控股有限公司|货款|市场价|407,879.50|1.66|98,530.00|0.00|
|海南海航航空信息系统有限公司|IT服务费|市场价|182,544.93|100.00|216,108.44|35.10|
|北京海航珺府投资有限公司|货款|市场价|149,225.00|0.61|0.00|0.00|
|海南海航饮品有限公司|货款|市场价|78,438.60|0.32|25,446.00|0.00|
|三亚唐拉雅秀投资有限公司|电梯维修费|市场价|31,520.00|0.13|0.00|0.00|
|海航集团有限公司|货款|市场价|20,160.00|0.08|127,656.00|0.00|
|海南洋浦金海钢构有限公司|货款|市场价|11,713.38|0.05|0.00|0.00|
|海航思福汽车租赁有限公司|租车费|市场价|392.00|0.00|0.00|0.00|
|易生商务服务有限公司|采购维修材料|市场价|789,150.00|77.12|607,300.00|15.57|
|易生商务服务有限公司|咨询费和会议费等|市场价|92,715.00|100.00|349,000.00|5.07|
|易生商务服务有限公司|采购办公用品|市场价|97,000.00|71.79|307,200.00|7.52|
|海南海岛绿色农业开发有限公司|食堂材料|市场价|0.00|0.00|150,483.26|0.53|
|易生商务服务有限公司|服务管理费|市场价|16,800.00|100.00|137,000.00|100.00|
|海南国商酒店管理有限公司|货款|市场价|0.00|0.00|46,000.80|0.00|
|海南易建科技股份有限公司|IT服务费|市场价|34,938.65|100.00|||

6.5.2出售商品、提供劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额||上期发生额||
||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|海航商业控股有限公司|担保费|担保金额的年率2%|15,000,000.00|100.00|6,534,300.00|100.00|
|三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司|货款|成本价不低于 3%的加价率|1,561,487.13|0.17|29,704,462.66|3.37|
|海航实业集团有限公司|LED信息发布|市场价|||5,507,900.00|36.98|
|海航实业集团有限公司|策划费等|市场价|||1,178,600.00|40.37|
|海航商业控股有限公司|业务培训|协商定价|||2,433,000.00|79.82|
|海南高和房地产开发有限公司|LED信息发布|市场价|||2,176,500.00|14.61|
|海南高和房地产开发有限公司|策划费等|市场价|||430,000.00|14.73|
|海南海航地产营销管理有限公司|LED信息发布|市场价|||1,368,800.00|9.19|
|海南海航地产营销管理有限公司|策划费等|市场价|||931,200.00|31.89|
|海南海岛商业管理有限公司|业务培训|协商定价|||615,000.00|20.18|
|海南高和房地产开发有限公司|物业服务|协商定价|||353,984.43|7.14|
|海口新城区建设开发有限公司|LED信息发布|市场价|4,284,000.00|8.05|340,000.00|2.28|
|海口新城区建设开发有限公司|策划费等|市场价|||380,000.00|13.01|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|海口新城区建设开发有限公司|货款|市场价|||3,288.00|0.00|
|海南航空食品有限公司|货款|市场价|91,330.20|0.01|1,350.43|0.00|
|海免海口美兰机场免税店有限公司|广告费|市场价|10,080.00|0.02|||
|海南华晶置业有限公司|货款|市场价|2,064,642.40|5.75|||
|海航集团有限公司|食宿费|市场价|3,452,695.96|4.43|3,727,772.22|0.05|
|海南高和房地产开发有限公司|食宿费|市场价|653,638.40|0.84|1,634,402.12|0.02|
|海口新城区建设开发有限公司|食宿费|市场价|478,373.60|0.61|979,908.86|0.01|
|海航酒店（集团）有限公司|食宿费|市场价|131,642.00|0.17|518,525.70|0.01|
|其他关联方|食宿费|市场价|18,755.20|0.03|2,548,146.29|0.03|
|琼中海航投资开发有限公司|设计费|市场价|8,998,754.73|29.36|1,129,245.26|5.62|
|保亭海航旅游开发有限公司|设计费|市场价|6,581,509.46|21.47|2,208,679.25|11.00|
|天津宁河海航置业投资开发有限公司|设计费|市场价|3,752,113.21|12.24|1,170,141.49|5.83|
|浏阳兴阳实业投资有限公司|设计费|市场价|3,372,641.52|11.00|2,452,830.12|12.21|
|海南国康投资有限公司|设计费|市场价|3,183,867.93|10.39|3,828,113.20|19.06|
|海南绿海热带森林博览园有限公司|设计费|市场价|1,415,094.34|4.62|186,792.45|0.93|
|万宁海航大康乐投资开发有限公司|设计费|市场价|1,283,962.25|4.19|769,641.51|3.83|
|三亚凤凰国际机场有限责任公司|设计费|市场价|325,909.43|1.06|407,386.79|2.03|
|海口新城区建设开发有限公司|设计费|市场价|356,603.77|1.16|509,433.99|2.54|
|承德市双栾区海建房地产开发有限公司|设计费|市场价|||3,220,754.63|16.04|
|洋浦海航游艇制造有限公司|设计费|市场价|||1,567,924.51|7.81|
|深圳宝源创建有限公司|设计费|市场价|||672,169.79|3.35|
|西安海航置业有限责任公司|设计费|市场价|||1,092,452.83|5.44|
|金海重工股份有限公司|设计费|市场价|243,396.23|0.79|||
|东方海航投资开发有限公司|设计费|市场价|47,169.81|0.15|||
|天津宁河海航置业投资开发有限公司|设计费|市场价|265,443.90|0.87|||
|海南金海湾投资开发有限公司|食宿费|市场价|530,005.00|0.68|||
|海航航空控股有限公司|食宿费|市场价|53,292.00|0.07|||
|海南航空股份有限公司|食宿费|市场价|18,324.00|0.02|||
|海航物业管理有限公司|食宿费|市场价|43,482.15|0.06|||
|海南华晶置业有限公司|食宿费|市场价|2,283,389.52|2.93|||
|海南海航航空进出口有限公司|食宿费|市场价|5,613.00|0.01|||

6.5.3关联租赁情况
6.5.3.1公司出租情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|年度确认的租赁收益|
|海南望海国际商业广场有限公司|海南高和房地产开发有限公司|场地出租|2014.1.1|2014.12.31|市场价|4,380,000.00|
||新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司|LED显示屏|2012.6.15|2017.6.14|市场价|1,140,900.00|
||新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司|LED显示屏|2014.1.1|2017.6.14|市场价|2,400,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司|望海国际广场室内各楼层的小 LED 电视屏50%的播放权|2014.1.1|2014.12.31|市场价|1,440,000.00|
||新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司|场地出租|2014.1.1|2014.12.31|市场价|3,207,537.50|
||海南华晶置业有限公司|汽车|2014.1.1|2014.12.31|市场价|189,800.00|
|海南海航迎宾馆有限公司|海南高和房地产开发有限公司|广告牌|2012.11.1|2014.10.31|市场价|1,500,000.00|
|||一楼展厅|2012.10.1|2014.9.30|市场价|900,000.00|
||海航物业管理有限公司|房屋|2012.12.1|2016.10.31|市场价|1,537,920.00|
|||设备|2012.12.1|2016.10.31|市场价|384,480.00|
||海南海航基础产业集团有限公司|房屋|2013.10.1|2014.12.31|市场价|60,000.00|
||海南华晶置业有限公司|一楼展厅会议室|2014.10.1|2015.9.30|市场价|300,000.00|
||海口新城区建设开发有限公司|广告牌|2014.11.1|2015.10.31|市场价|300,000.00|
||武汉海航华之旅商务管理有限公司|房屋|2013.10.1|2014.12.31|市场价|72,000.00|
|海南海建工程管理有限公司|海南华晶置业有限公司|汽车|2014.1.1|2014.12.31|市场价|224,615.38|
|海南海岛建设股份有限公司|海南机场股份有限公司|公寓|2014.3.1|201412.31|市场价|103,360.00|
||易食集团股份有限公司|公寓|2014.1.1|2014.6.30|市场价|461,450.00|
||易食集团股份有限公司|设备、家俱|2014.3.1|2014.6.30|市场价|12,000.00|
||海南华晶置业有限公司|汽车|2014.1.1|2014.12.31|市场价|184,271.84|
|海南望海国际大酒店有限公司|海南华晶置业有限公司|汽车|2014.1.1|2014.12.31|市场价|510,291.26|

6.5.4关联担保情况
6.5.4.1 2013年7月29日，海航置业控股（集团）有限公司为子公司望海国际向中国光大银行股份有限公司海口分行（以下简称“光大银行海口分行”）贷款人民币 70,000万元提供连带责任保证；另由子公司望海国际以其自有房产提供抵押担保，并以其所有或有权处分的望海商城、望海国际广场一期及精品楼经营收益权提供质押担保。（详见本附注9）
6.5.4.2 2014年8月19日，海航基础产业集团有限公司为子公司望海国际向中国建设银行股份有限公司海南省分行（以下简称“建设银行海南省分行”）贷款人民币 10,000万元提供连带责任保证；另由万宁海航大康乐投资开发有限公司所拥有的万宁市兴隆旅游城康乐园酒店大堂南侧 62,539.79平方米商业服务用地土地使用权（权证为万国用（2009）第500022号），及地上房产海航康乐大剧场（权证为万宁市房权证兴隆字第 1200825号）提供抵押。（详见本附注9）
6.5.4.3 2014年5月16日，海航置业控股（集团）有限公司为本公司向中国民
生银行股份有限公司深圳分行（以下简称“民生银行深圳分行”）贷款人民币 23,000
万元提供连带责任保证；另由本公司、海建工程、第一物流和长春美丽方民生购
物中心有限公司分别以各自名下房产及土地使用权提供抵押担保。（详见本附注9） 6.5.4.4海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司、海航置业控股（集团）有限公司、海航机场控股集团有限公司为本公司向海口农村商业银行股份有限公司、澄迈县农村信用合作联社、定安县农村信用合作联社、儋州市农村信用合作联社、文昌市农村信用合作联社、万宁市农村信用合作联社取得联合贷款人民币25,000万元提供连带责任保证，银行分别于2014年3月19日、3月28日放款17,000万元、8,000万元；另由自然人郑辉提供连带责任保证，望海酒店以其名下土地使用权及在建工程提供抵押担保，天津创信以其名下房地产提供抵押担保。（详见本附注9）
6.5.4.5 2013年7月25日，子公司迎宾馆与海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”）签订《担保协议书》，迎宾馆以其名下的迎宾馆酒店房产（含土地）为商业控股向国民信托有限公司贷款不超过人民币 75,000万元提供抵押担保（详见本附注9）；2013年12月13日，迎宾馆与商业控股签订《反担保合同》，商业控股为了保障迎宾馆担保贷款债权的实现及上市公司利益，商业控股向迎宾馆提供反担保。
6.5.4.6本公司于 2014年 5月 21日实际发行债券 30,000万元，由海航机场控股（集团）有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，担保范围包括债券本金、利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的全部费用及其他应支付的费用，担保期间为发行日至债券到期日后两年止。
6.5.5关联方资产转让、债务重组情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易类型|关联交易定价原则|本期发生额||上期发生额||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|海口新城区建设开发有限公司|购买办公家具|购买|市场价|||849,345.00|43.32|
|海口新城区建设开发有限公司|购买北塔酒店|购买|市场价|304,660,000.00|100.00|||
|海航基础产业集团有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|||620,958.76|5.17|
||处置显示器两台|出售|账面净值|||2,859.28|0.02|
|海南海航美兰临空产业投资开发有限公司|处置办公桌椅一批|出售|市场价|||55,164.08|0.45|
|洋浦国兴工程建设有限公司|处置办公桌椅一批|出售|账面净值|||46,201.71|0.38|
|海南金海湾投资开发有限公司|处置其他设备一批|出售|账面净值|||24,489.70|0.20|
|海航物业管理有限公司|处置八台电脑及两台打印机|出售|账面净值|||15,682.27|0.13|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|海航实业集团有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|||11,061.77|0.09|
|三亚海航地产开发有限公司|处置电视机一台|出售|市场价|||3,687.84|0.03|
|海免海口美兰机场免税店有限公司|处置衣柜一套|出售|账面净值|||2,341.57|0.02|
|海南海航地产营销管理有限公司|处置电脑一台|出售|账面净值|||1,442.48|0.01|
|海口新城区开发建设有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|134,750.23|81.45|||
|易食集团股份有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|52,674.36|28.82|||
|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|22,411.76|12.26|||
|儋州海航迎宾馆有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|15,087.77|8.26|||
|海南美兰海航酒店有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|6,184.21|3.74|||
|海航实业集团有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|3,850.83|2.11|||
|海航基础产业集团有限公司|处置办公家具一批|出售|账面净值|1,611.97|0.88|||

6.5.6关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|项目名称|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|1,019,902.00|1,315,000.00|

6.5.7存放于关联方的存款及利息收入
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|存款余额||利息收入||
||期末数|年初数|本期发生额|上期发生额|
|海航集团财务有限公司|202,656,164.04|222,401,225.57|15,289,606.11|9,219,132.36|

2014年 5月 21日，本公司与海航集团财务有限公司签订《金融服务协议》。
协议约定海航集团财务有限公司为本公司及其子公司提供办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助实现交易款项的收付、提供担保等金融服务。
6.5.8其他关联交易
①与海南新生信息技术有限公司签订《特约商户合同》
2013年 2月 27日，子公司望海国际与海南新生信息技术有限公司（以下简称“新生信息”）签订《特约商户合同》，望海国际加入新生信息的特约商户网络，新生信息发行的“易卡”或带有新生支付标识的消费卡可以在望海国际经营门店进行消费结算，新生信息向望海国际预留 100万元作为结算保证金，当保证金不足 20万元时，新生信息应立即与望海国际进行资金结算并补足保证金额度，双方约定每月5日前进行一次消费对账结算，另望海国际按“易卡”或带有新生支付标识的消费卡销售货款总额的0.80%支付服务费用。
本期望海国际收到代售新生信息“易卡”款项 736,000.00元，年初尚未结算代
售卡资金余额 14,205,947.12元，本期结算 13,645,011.76元，期末代售卡结余金额
1,296,935.36元。
本期持有“易卡”的客户在子公司望海国际消费的金额为 6,127,946.41元，截止报告期末，望海国际已与新生信息进行“易卡”消费金额的结算，本期服务费用为49,023.57元。
②与海南海岛一卡通支付网络有限公司签订《特约商户协议书》
2011年度，子公司望海国际与海南海岛一卡通支付网络有限公司（以下简称“海岛一卡通”）签订《特约商户协议书》，协议约定望海国际经营门店接受海岛一卡通发行的“海南一卡通”作为消费结算，望海国际按交易额的0.80%支付给海岛一卡通数据处理服务费。2013年度共计支付数据处理服务费 13,363.00元，本报告期数据处理服务费共计8,110.16元。
③与海岛建设集团签订《特约商户合同》
2012年11月14日，本公司子公司望海国际与海岛建设集团签订《特约商户合同》，望海国际加入海岛建设集团的特约商户网络，“望海国际广场优惠卡”可以在望海国际经营门店进行消费结算，海岛建设集团向望海国际支付500万元作为特约商户消费保证金，望海国际每月按实际消费金额的5.00%支付营销费用，协议有效期两年，即自 2012年11月14日至2014年11月 13日止；有效期前15天内任何一方未提出终止协议，合同自动向后延续 2年。2012年度，望海国际收到海岛建设集团支付的特约商户消费保证金500万元；2013年度，望海国际与海岛建设集团签订补充协议，自2013年1月1日起，海岛建设集团免除5%的营销费用；另本报告期因“望海国际广场优惠卡”消费而发生的结算金额共计45,540,504.68元。
④与渤海易生商务服务有限公司海口分公司签订《特约商户协议书》
2012年度，本公司子公司望海国际与渤海易生商务服务有限公司海口分公司（以下简称“渤海易生”）签订《特约商户合作协议》，望海国际加入渤海易生的特约商户网络，“渤海易生卡”可以在望海国际实体门店或网上交易平台进行消费结算，渤海易生向望海国际支付100万元作为结算保证金，望海国际每月按实际消费金额的0.80%支付交易手续费。本报告期内，望海国际因“渤海易生卡”消费而发生的结算金额共计 515,053.04元，产生手续费共计 4,120.42元；上期手续费共计 16,706.91元。
⑤与三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司、海口琼淅窗帘有限公司、杭州玛润奇家俱制造有限公司签订《债权债务冲抵协议》
2014年12月31日，本公司子公司望海国际与三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司（以下简称“三亚唐拉雅秀”）、海口琼淅窗帘有限公司、杭州玛润奇家俱制造有限公司签订《债权债务冲抵协议》，将望海国际应收三亚唐拉雅秀的货款中的 16,973,450.02元转让给海口琼淅窗帘有限公司，5,238,025.83元转让给杭州玛润奇家俱制造有限公司，以抵减欠海口琼淅窗帘有限公司、杭州玛润奇家俱制造有限公司的货款，合计转让金额为22,211,475.85元。
6.6关联方应收应付款项
6.6.1应收/预付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额||年初金额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|19,163,034.84||40,852,220.68|2,743.80|
||三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司|2,451,224.30||27,334,348.88||
||海航集团有限公司|1,472,769.64|7,363.85|1,134,495.00|5,672.48|
||新华昊宇文化传媒（北京）股份有限公司|1,188,437.50|5,942.19|570,450.00|2,852.25|
||海南高和房地产开发有限公司|52,386.70|261.93|561,845.00|2,809.23|
||海航航空集团有限公司|9,782.10|48.91|466,935.18|3,391.76|
||海南海岛一卡通支付网络有限公司|822,949.05||421,753.61|2,425.92|
||海口新城区建设开发有限公司|294,987.60|10,116.31|247,378.40|19,282.05|
||海免海口美兰机场免税店有限公司|||219,462.14|4,798.01|
||洋浦国兴工程建设有限公司|||144,927.89|724.64|
||海航旅游集团有限公司|26,730.53|133.65|115,339.73|576.70|
||东方海航投资开发有限公司|100,803.82|15,120.57|100,803.82|5,040.19|
||海南海岛绿色农业开发有限公司|92,978.90|929.79|96,523.40|482.62|
||海南航空股份有限公司|21,535.00|107.68|95,147.00|571.70|
||海南海岛酒店管理有限公司|||76,597.40|1,171.47|
||三亚新机场投资建设有限公司|||75,847.72|379.24|
||海南海岛高尔夫投资有限公司|65,188.00|9,710.30|68,806.00|3,413.14|
||文昌迎宾馆有限公司|63,071.40|21,209.76|63,071.40|7,853.19|
||海航商业控股有限公司|2,596.00|12.98|62,194.80|310.97|
||海南海航地产营销管理有限公司|||52,043.00|260.22|
||海南新国宾馆有限公司|2,204.00|11.02|50,831.00|254.16|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||洋浦海航游艇制造有限公司|48,501.00|1,670.28|958,501.00|5,158.74|
||金海重工股份有限公司|142,000.00|710.00|43,782.80|564.03|
||儋州海航投资开发有限公司|20,756.00|1,307.48|34,342.00|1,078.86|
||易食集团股份有限公司|45.00|0.23|33,556.00|167.78|
||海口美兰国际机场有限责任公司|20,301.00|101.51|32,458.00|162.29|
||海南金海湾投资开发有限公司|18,720.00|93.60|32,022.23|160.11|
||保亭海航旅游开发有限公司|3,336,950.00|22,208.98|265,550.00|3,269.09|
||海航酒店（集团）有限公司|||22,757.00|113.79|
||海南海航国际酒店管理有限公司|30,926.00|154.63|20,442.00|102.21|
||海航物业管理有限公司|48,137.15|240.69|7,473.00|37.37|
||海航基础产业集团有限公司|30,000.00|150.00|||
||琼中海航投资开发有限公司|758,170.00|3,790.85|||
||海南新生信息技术有限公司|1,296,935.36||||
||海南华晶置业有限公司|1,575,999.32|7,880.00|||
||万宁海航大康乐投资开发有限公司|974,000.00|4,870.00|||
||海南国康投资有限公司|||3,000,000.00|15,000.00|
||海南绿海热带森林博览园有限公司|||198,000.00|990.00|
||其他关联方（共23户）|71,937.23|6,905.23|102,341.73|2,949.42|
||小 计|34,204,057.44|121,052.42|77,562,247.81|94,767.43|
|其他应收款|海南福顺楼餐饮管理有限公司|2,632.72|131.64|10,633,195.29|103,113.07|
||海南海岛酒店管理有限公司|||372,431.34|3,724.31|
||海口海岛海鲜舫管理有限公司|||209,623.12|10,481.16|
||海南高和房地产开发有限公司|97,120.00|2,916.80|157,213.00|1,029.27|
||海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|||123,244.71|616.22|
||三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司|||118,400.00|1,184.00|
||儋州海航新天地酒店有限公司|16,080.00|2,412.00|63,341.00|3,167.05|
||海南海航美兰临空产业投资开发有限公司|||55,164.08|275.82|
||海南海航全来顺健康产业有限公司|51,517.00|7,727.55|51,517.00|2,575.85|
||海航基础产业集团有限公司|||49,060.99|245.31|
||海航物业管理有限公司|20,659.71|903.44|44,851.13|448.24|

||||||
|-|-|-|-|-|
|文昌迎宾馆有限公司|38,048.70|5,707.31|38,048.70|1,902.44|
|其他关联方（共7户）|17,296.85|86.49|26,602.68|137.86|
|小 计|243,354.98|19,885.23|11,942,693.04|128,900.60|

 6.6.2应付/预收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|年初金额|
|应付账款|海南易建科技股份有限公司|3,124,106.83|3,124,106.83|
||海南海岛酒店管理有限公司|412,127.26|861,156.00|
||海航集团有限公司|147,816.00|127,656.00|
||海南易铁动车组餐饮服务有限公司|520,548.04||
||其他关联方（共5户）|74,092.17|29,302.73|
||小 计|4,278,690.30|4,142,221.56|
|其他应付款|海航国际旅游岛开发建设（集团）有限公司|152,557,601.00|152,557,601.00|
||海口新城区建设开发有限公司|142,384,791.50|77,724,791.50|
||海航地产控股（集团）有限公司|18,000,000.00|18,000,000.00|
||海南新生信息技术有限公司|1,000,000.00|14,272,072.61|
||渤海易生商务服务有限公司海口分公司|1,000,000.00|1,000,000.00|
||海南高和房地产开发有限公司|901,123.01|901,123.01|
||海航置业控股（集团）有限公司|175,525.00|175,525.00|
||海南易建科技股份有限公司||62,950.00|
||海南海岛一卡通支付网络有限公司|500,000.00|46,000.00|
||海南海岛绿色农业开发有限公司|20,705.00|20,705.00|
||海航物业管理有限公司|189,348.32||
||海航商业控股有限公司|3,000,000.00||
||易食集团股份有限公司|170,000.00||
||海南海航国际酒店管理有限公司|47,520.99||
||其他关联方（共7户）|57,355.62|31,228.82|
||小 计|320,003,970.44|264,791,996.94|
|预收账款|海航国际旅游岛开发建设(集团)有限公司|152,220.00|152,220.00|
||天津宁河海航建设开发有限公司||3,977,240.00|
||天津宁河海航置业投资开发有限公司||281,370.53|
||其他关联方（共3户）|302.00|7,348.80|
||小 计|152,522.00|4,418,179.33|

附注 7或有事项
7.1为原控股股东一投集团及其关联单位担保产生的诉讼事项
7.1.1本公司为广州本草堂有限公司借款提供保证的诉讼事项
2004年 8月 26日，本公司及望海酒店分别与中国光大银行股份有限公司广州分行（以下简称“光大银行广州分行”）签订了《不可撤销保证合同》，第一物流
以其位于海口市粤海铁路海口南站西侧的土地使用权与该行签订了《不可撤销抵
押合同》、本公司以所持有的望海国际99.00%的股权与该行签订了《不可撤销质押合同》，为广州本草堂有限公司（以下简称“广州本草堂”）从该行获得的借款4,500万元提供担保。由于借款逾期，银行提起诉讼。2004年 11月 19日、2004年 11月 22日，望海酒店被广州市中级人民法院分别从中国交通银行股份有限公司海口秀英支行（以下简称“交行海口秀英支行”）及中国建设银行股份有限公司海口市大英山分理处（以下简称“建行海口市大英山分理处”）扣划银行存款共计1,538,276.28元（其中：交行海口秀英支行394,829.57元，建行海口市大英山分理处 1,143,446.71元）。
2007年6月本公司与光大银行广州分行签订了“债务和解协议”，本公司偿还尚欠的80.00%借款本金计3,600万元后，所担保的主债权及相应的其他全部担保债权债务即已了结。本公司已在 2007年 7月付清全部款项，本公司与光大银行广州分行之间的债权债务已了结。
本公司作为上述借款的连带责任保证人，已履行了代为清偿的责任。在向债务人广州本草堂催讨无果的情况下，本公司为维护合法权益，2008年 7月 21日特向广州市天河区人民法院提请诉讼，请求：
1、判令广州本草堂偿还本公司代偿借款本金人民币 3,600万元及自 2007年 6月1日至实际偿还欠款之日止的银行利息。
2、判令广州本草堂承担本案的全部诉讼费用。
上述案件已于2009年1月13日开庭审理。
2010年1月，本公司收到广州市天河区人民法院（2008）天法民二初字第1885号民事判决书，判决如下：
被告广州本草堂于本判决发生法律效力之日起十日内偿还本公司3,600万元及利息（自2007年7月10日起，按中国人民银行同期同类贷款利率标准计付至清偿之日止）。
如果未按本判决所指定的期间履行给付金钱义务，应对按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。
在执行过程中，被执行人广州本草堂因未接受广州市工商行政管理局天河分局年度检验，已被吊销营业执照，无可供执行财产，申请执行人海南筑信投资股份有限公司亦无法向法院提供被执行人可供执行的财产线索，广州市天河区人民法院已下达（2011）穗天法执字第3005号《执行裁定书》，裁定广州市天河区人民
法院穗天法执字第 3005号案件终结执行。终结执行期间，申请执行人如发现被执行人有可供执行的财产，可向该院申请重新立案执行。
7.1.2海建工程为麒麟旅业提供保证的诉讼事项
1998年8月4日，麒麟旅业与中国交通银行股份有限公司海南分行（以下简称“交行海南分行”）签订借款合同，借款本金为 140万元，借款期限为 8个月，海建工程对以上借款及利息承担保证责任。2002年 7月 16日一投集团向交行海南分行承诺履行保证责任。后因贷款逾期，银行提起诉讼，海口市龙华区人民法院于 2004年 9月 1日下达（2004）龙民二初字第 285号《民事判决书》，限麒麟旅业归还借款本金及利息（本金140万元、利息 671,200.09元）；海建工程和一投集团承担连带清偿责任。根据海口市龙华区人民法院 2005年 9月 8日下达的（2005）龙执字第 688号《民事裁定书》，法院裁定将案件的申请执行人由交行海南分行变更为中国信达资产管理公司海口办事处。截止报告期末，该民事判决尚未实际执行。
7.2因其他事项而引起的诉讼事项
7.2.1广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司与本公司《项目营销顾问合同》纠纷案
2005年2月4日，广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司以本公司未履行2002年9月9日、14日签订的“阳光经典”《项目营销顾问合同》的有关义务为由，向海南省海口市龙华区人民法院提起诉讼，涉案金额 1,272,528.10元。海口市龙华区人民法院于2005年7月20日对此案判决如下：（1）限被告本公司在该判决生效之日起十日内支付原告广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司营销奖励佣金560,287.39元及滞纳金，滞纳金按合同约定以本金560,287.39元的每日万分之五计算，从2004年4月1日起至法院限定的还款之日止。逾期未付清，按《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条处理。（2）驳回原告广州中地行房地产代理有限公司、广州市中地行策略顾问有限公司的其他诉讼请求。该案受理费 16,373.00元由两原告负担8,373.00元，被告负担8,000.00元。
根据 2008年 12月 10日海口市龙华区人民法院民事裁定书[（2007）龙执字第961号]，上述判决终结执行；申请执行人在案件执行终结后十年内，若发现被执行人有可供执行财产的，可向海口市龙华区人民法院重新申请执行。
2008年 1月 31日，望海酒店向海口市美兰区人民法院就欠付租金事项起诉海口秀英金岛休闲中心（现已更名为“海口海港金岛休闲中心”）。海口市美兰区人民法院于 2008年 4月 25日以（2008）美民二初字第 22号民事判决书，判决海口海港金岛休闲中心业主黄蓉偿还望海酒店租金 311万元、违约金714,188.00元。2008年 5月 12日，黄蓉向海口市中级人民法院提出上诉，海口市中级人民法院于 2008年9月9日以（2008）海中法民一终字第750号民事裁定书，裁定如下：
①撤销海口市美兰区人民法院（2008）美民二初字第22号民事判决；
②发回海口市美兰区人民法院重审。
2009年1月14日海口市美兰区人民法院开庭重审上述案件。本公司于 2009年 4月收到海口市美兰区人民法院《民事判决书》〔（2008）美民二重字第 8号〕，就上述诉讼事项作出判决，判决如下：
①自本判决发生法律效力之日起，解除原告海南望海国际大酒店有限公司与被告黄蓉签订的《租赁经营合同》、《租赁经营补充合同》、《补充协议》。
②被告黄蓉须于本判决发生法律效力之日起十日内，支付给原告租金人民币311万元。
③被告黄蓉须于本判决发生法律效力之日起十日内，支付给原告违约金人民币714,188.00元。
④驳回原告的其他诉讼请求。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第229条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费人民币39,106.00元，由被告黄蓉承担。
黄蓉不服该判决，向海口市中级人民法院提起上诉。
2009年 12月，本公司收到海口市中级人民法院《民事判决书》〔（2009）海中法民一终字第1278号〕，该院就上述案件作出了判决，判决如下：
驳回上诉，维持原判。本判决为终审判决。
2010年5月31日，海口市美兰区人民法院《执行裁定书》（2010）美执字第92-1号）裁定如下：
海口市中级人民法院于 2009年 12月 3日作出的(2009)海中法民—终字第 1278号民事判决终结执行。
权利人在终结执行后十年内，认为终结执行的情形已经消失，可向本院申请
重新立案执行。
7.3本公司及子公司对联营企业和关联方担保
7.3.1 2013年7月25日，子公司迎宾馆与商业控股签订《担保协议书》，迎宾馆以其名下的迎宾馆酒店房产（含土地）为商业控股向国民信托有限公司贷款不超过人民币75,000万元提供抵押担保。（详见本附注9）
7.3.2 2014年 7月 10日，公司为子公司望海国际向东亚银行（中国）有限公司珠海分行贷款人民币 59,000万元提供连带责任保证，另，子公司望海国际以其自有房产及土地提供抵押担保，并以该房产和土地项下的全部租金、物业管理费收益及其他相关收益提供质押担保。（详见本附注9）
附注 8承诺事项
截止报告期末，公司无应披露的重大承诺事项。
附注 9资产被抵押、质押情况
9.1 2013年 8月 2日，本公司子公司望海国际从光大银行海口分行取得贷款 70,000万元，截止 2014年底贷款余额为 63,500万元，望海国际以其所有或有权处分的望海商城、望海国际广场一期及精品楼经营收益权提供质押担保，另以其自有房产提供抵押担保，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|房产所有权人|位置|面积（㎡）|产权证号|
|1|海南望海国际商业广场有限公司|望海商城地下-2楼|2,342.85|海房字第39911号|
|2||望海商城地下-2楼|2,343.85|海房字第39912号|
|3||望海商城地下-1楼|1,335.90|海房字第39910号|
|4||望海商城地下-1楼|1,006.95|海房字第39909号|
|5||望海商城地下-1楼|1,466.68|海房字第39908号|
|6||望海商城地下-1楼|1,103.73|海房字第39907号|
|7||望海商城第1层|1,380.90|海房字第39906号|
|8||望海商城第1层|1,029.50|海房字第39905号|
|9||望海商城第1层|1,064.14|海房字第39904号|
|10||望海商城第1层|787.70|海房字第39903号|
|11||望海商城第2层|1,380.74|海房字第39902号|
|12||望海商城第2层|1,170.22|海房字第39901号|
|13||望海商城第2层|1,482.27|海房字第39900号|
|14||望海商城第2层|1,170.22|海房字第39899号|
|15||望海商城第3层|1,482.27|海房字第39896号|

|||||
|-|-|-|-|
|16|望海商城第3层|1,170.22|海房字第39895号|
|17|商城商城第4层|1,380.74|海房字第39894号|
|18|商城商城第4层|1,170.22|海房字第39893号|
|19|商城商城第4层|1,482.27|海房字第39892号|
|20|商城商城第4层|1,170.22|海房字第39891号|
|21|望海商城第5层|1,380.90|海房字第39890号|
|22|望海商城第5层|1,170.22|海房字第39889号|
|23|望海商城第5层|1,482.27|海房字第39888号|
|24|望海商城第5层|1,170.22|海房字第39887号|
|25|望海商城第6层|1,380.74|海房字第39886号|
|26|望海商城第6层|1,170.22|海房字第39885号|
|27|望海商城第6层|1,482.27|海房字第39884号|
|28|望海商城第6层|1,170.22|海房字第39883号|
|29|望海商城顶层|561.33|海房字第39880号|
|30|望海商城顶层|561.33|海房字第39882号|
|31|望海商城第3层|1,380.74|海房字第39898号|
|32|望海商城第3层|1,170.22|海房字第39897号|
|33|望海商城顶层|528.95|海房字第39881号|
|合 计||41,531.22||

9.2 2014年7月10日，本公司子公司望海国际向东亚银行（中国）有限公司珠海分行贷款人民币 59,000万元，望海国际以其自有房产及土地提供抵押担保，并以该房产和土地项下的全部租金、物业管理费收益及其他相关收益提供质押担保，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|产权所有人|位置|面积（㎡）|产权证号|
|1|海南望海国际商业广场有限公司|望海国际广场一期地上1层|3,336.06|海房字第HK338900号|
|2||望海国际广场一期地上2层|4,293.26|海房字第HK338899号|
|3||望海国际广场一期地上3层|5,104.54|海房字第HK338898号|
|4||望海国际广场一期地上4层|5,152.60|海房字第HK338897号|
|5||望海国际广场一期地上5层|5,188.25|海房字第HK338896号|
|6||望海国际广场一期地上6层|5,141.61|海房字第HK338901号|
|7||望海国际广场一期地上7层|5,458.03|海房字第HK338895号|
|小 计|||33,674.35||

9.32014年5月16日，本公司向民生银行深圳分行贷款人民币 23,000万元，本
公司、海建工程、第一物流和长春美丽方民生购物中心有限公司分别以各自名下
房产及土地使用权提供抵押担保，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|产权所有人|位置|面积（㎡）|产权证号|
|1|海南第一物流配送有限公司|澄迈县老城镇美儒村地段|31,231.58|老城国用（2009）第1141号|
|2||澄迈县老城镇美儒村地段|157,073.83|老城国用（2009）第1142号|
|3||澄迈县老城镇美儒村地段|52,135.94|老城国用（2009）第1143号|
|4||澄迈县老城镇美儒村地段|14,303.53|老城国用（2009）第1144号|
|5||海口市粤海铁路海口南站西侧|100,127.91|海口市国用（2003）第008992号|
|6||海口市粤海铁路海口南站西侧|779.25|澄房权证老城公字第2674号|
|小 计|||355,652.04||
|7|海南海岛建设股份有限公司|海口市大英路79号|2,415.42|海房字第HK042316号、HK042388号、HK042320号、HK042321号、HK042324号、HK042325号、HK042377号、HK042378号、HK042381号、HK042330号、HK042332号、HK042334号、HK042337号、HK042333号、HK042365号、HK042346号、HK042357号、HK042370号、HK042305号；|
|8||海口市滨海大道南洋大厦|3,644.12|海房字第48060、48059号、48058号、48070号、48071号、48072号、48073号、48061号、48055号、18167号、48040号、48039号、48038号、48037号、48036号、48035号、48034号、48033号、48032号|
|9|海南海建工程管理有限公司|海口市滨海大道南洋大厦|3,463.65|海房字第18471号、19253号、18473号、19529号、18474号、18457号、HK016923号|
|小 计|||9,523.19||
|10|长春美丽方民生购物中心有限公司|长春市朝阳区光明路2号|62,661.70|长房权字第1120003474号，长房权字第1090002633号|
|11||长春市朝阳区光明路2号|7,244.00|长国用（2014）第040005951号|
|小计|||69,905.70||
|合 计|||435,080.93||

9.4本公司向海口农村商业银行股份有限公司、澄迈县农村信用合作联社、定安县农村信用合作联社、儋州市农村信用合作联社、文昌市农村信用合作联社、
万宁市农村信用合作联社取得联合贷款人民币 25,000万元，银行分别于 2014年 3
月19日、3月28日放款17,000万元、8,000万元；望海国际以其名下土地使用权及
在建工程提供抵押担保，天津创信以其名下房地产提供抵押担保，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|产权所有人|位置|面积（㎡）|产权证号|
|1|海南望海国际大酒店有限公司|海口市海秀路6号土地使用权|8,453.01|海口市国用（2008）第009529号|
|2||海口市海秀路6号在建工程|4,418.30|规划许可证：建字第460100201100082号；施工许可证：460100201106280101|
|3|天津创信投资有限公司|天津市南开区黄河道大通大厦3-14层|建筑面积9,257.25，土地面积1,407.10|房地证津字第104031404595号|
|小 计|||23,535.66||

上述抵押的房产含其占用的土地使用权面积。
9.5 2013年7月25日，子公司迎宾馆与商业控股签订《担保协议书》，迎宾馆以其名下的迎宾馆酒店房产（含土地）为商业控股向国民信托有限公司贷款不超过人民币75,000万元提供抵押担保，具体明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|产权所有人|位置|面积（㎡）|产权证号|
|1|海南海航迎宾馆有限公司|海口市美兰区大英山西山路9号|34,291.10|海房字第HK368458号、海口市国用（2012）第009580号|

上述抵押房产含其占用土地使用权面积，抵押房产土地面积为4,827.29㎡。
附注 10资产负债表日后事项
10.1 2014年12月12日，经本公司第七届董事会第十九次会议审议通过，同意公司子公司迎宾馆以现金方式收购海口新城区建设开发有限公司持有的海口海航迎宾馆投资有限公司70%股权。海口海航迎宾馆投资有限公司截止2014年11月30日经评估后的价值为8,933.07万元，经双方协商一致，本次股权交易价格为人民币6,253万元。 2014年12月29日，公司2014年第三次临时股东大会审议通过了上述议案。迎宾馆已于 2015年 2月 28日支付首笔股权转让款 5,000万元，尾款将在股权过户完成后支付。
10.2附注9.5所述迎宾馆土地抵押事项已于2015年1月30日解除抵押。
10.3 2015年 4月 8日，经本公司第七届董事会第二十二次会议，审议并通过了《公司2014年年度利润分配预案》：因本年度末未分配利润为负值，公司董事会拟定本年度不进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。上述预案尚待公司
2014年度股东大会审议批准。
附注 11其它重要事项
11.1公允价值的披露
11.1.1以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|1、交易性金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（3）衍生金融资产|||||
|2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|||||
|1、债务工具投资|||||
|2、权益工具投资|||||
|3、其他|||||
|（三）投资性房地产|||474,035,200.00|474,035,200.00|
|1、出租的土地使用权|||||
|2、出租的建筑物|||474,035,200.00|474,035,200.00|
|3、持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|（四）生物资产|||||
|1、消耗性生物资产|||||
|2、生产性生物资产|||||
|……|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|||474,035,200.00|474,035,200.00|
|（五）交易性金融负债|||||
|其中：发行的交易性债券|||||
|衍生金融负债|||||
|其他|||||
|（六）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|……|||||
|持续以公允价值计量的负债总额|||||
|二、非持续的公允价值计量|||||
|（一）持有待售资产|||||
|……|||||
|非持续以公允价值计量的资产总额|||||
|……|||||
|非持续以公允价值计量的负债总额|||||

报告期内，本公司以公允价值计量的资产未发生公允价值计量层次的转换。
报告期内，本公司以公允价值计量的资产所采用的估值技术未发生变更。
11.1.2第三层次公允价值计量的定量信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年12月31日||||
||公允价值|估值技术|不可观察输入值|范围区间（加权平均值）|
|出租的建筑物|474,035,200.00|现金流量折现法|净收益年增长率(%)|2.00-4.00（2.22）|
||||长期净营业收入利润率(%)|62.54-79.39（71.06）|
||||折现率(%)|6.40-8.00(7.55)|

11.1.3第三层次公允价值计量的资产与负债情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|年初金额|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|期末金额|
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（不含衍生金融资产）||||||
|2.衍生金融资产||||||
|3.可供出售金融资产||||||
|金融资产小计||||||
|投资性房地产|460,587,516.21|6,232,283.79|47,237,346.80||474,035,200.00|
|生产性生物资产||||||
|其他||||||
|上述合计|460,587,516.21|6,232,283.79|47,237,346.80||474,035,200.00|
|金融负债||||||

注：本期投资性房地产转入系自营房屋建筑物变更为出租。
附注 12母公司财务报表主要项目注释
12.1应收账款
12.1.1分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|账龄组合|108,502.00|100.00|4,715.75|4.35|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合 计|108,502.00|100.00|4,715.75|4.35|
|净 额|103,786.25||||

||||
|-|-|-|
|种 类|年初数||
||账面余额|坏账准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|账龄组合|232,652.00|56.02|2,513.50|1.08|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|182,657.12|43.98|182,657.12|100.00|
|合 计|415,309.12|100.00|185,170.62|44.59|
|净 额|230,138.50||||

①应收账款种类的说明
应收款项金额大于 100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。单项金额不重大应收账款为单项金额小于100万元且单独计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|190.00|0.18|0.95|223,340.00|96.00|1,116.70|
|1至2年|99,000.00|91.24|990.00||||
|2至3年|||||||
|3至4年||||9,312.00|4.00|1,396.80|
|4至5年|9,312.00|8.58|3,724.80||||
|5年以上|||||||
|合 计|108,502.00|100.00|4,715.75|232,652.00|100.00|2,513.50|

 12.1.2期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
12.1.3期末余额比年初减少 306,807.12元，下降73.87%的主要原因系公司本期核销应收-阳光经典商品房款项及将收取浙江勤丰海运有限公司押金与应收租金对冲所致。
12.1.4应收账款金额前三名单位情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|
|浙江勤丰海运有限公司|非关联方|99,000.00|1-2年|91.24|
|海南第一物业管理有限公司南洋大厦管理部|非关联方|9,312.00|5年以内|8.58|
|海南华人国际文化有限公司|非关联方|190.00|1年以内|0.18|
|合 计||108,502.00||100.00|

12.2其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|期末数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大，并单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|账龄组合|46,446.52|0.01|1,089.18|2.35|
|合并范围内关联公司组合|517,310,095.74|99.99|0.00|0.00|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||
|合 计|517,356,542.26|100.00|1,089.18|0.0|
|净 额|517,355,453.08||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|种 类|年初数||||
||账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大，并单独计提坏账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||
|账龄组合|174,794.35|0.04|5,397.58|3.09|
|合并范围内关联公司组合|402,098,860.54|99.63|||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|1,328,422.75|0.33|1,328,422.75|100.00|
|合 计|403,602,077.64|100.00|1,333,820.33|0.33|
|净 额|402,268,257.31||||

①其他应收款种类的说明
其他应收款金额大于100万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的其他应收账款。单项金额不重大其他应收款为单项金额小于100万元且单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄|期末数|||年初数|||
||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|39,772.92|85.63|198.86|151,099.75|86.44|755.50|
|1至2年|||||||
|2至3年||||6,673.60|3.82|333.68|
|3至4年|6,673.60|14.37|890.32|10,000.00|5.72|1,500.00|
|4至5年||||7,021.00|4.02|2,808.40|
|合 计|46,446.52|100.00|1,089.18|174,794.35|100.00|5,397.58|

12.2.3其他应收款金额前三名单位
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|
|海南望海国际商业广场有限公司|全资子公司|354,040,004.34|2年以内|68.43|
|天津创信投资有限公司|全资子公司|90,215,238.61|5年以上|17.44|
|海南望海国际大酒店有限公司|全资子公司|73,054,852.79|1年以内|14.12|
|合 计||517,310,095.74||99.99|

12.2.4应收关联方款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例(%)|
|海南望海国际商业广场有限公司|全资子公司|354,040,004.34|68.43|
|天津创信投资有限公司|全资子公司|90,215,238.61|17.44|
|海南望海国际大酒店有限公司|全资子公司|73,054,852.79|14.12|
|合 计||517,310,095.74|99.99|

12.3长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|核算方法|初始投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|
|海南第一物流配送有限公司|权益法|48,000,000.00|107,415,888.36|7,058,065.36|114,473,953.72|48.00|
|海南望海国际商业广场有限公司|成本法|700,867,500.00|700,867,500.00||700,867,500.00|100.00|
|海南望海国际大酒店有限公司|成本法|32,980,600.00|32,980,600.00||32,980,600.00|100.00|
|海南海建工程管理有限公司|成本法|40,915,100.00|40,915,100.00||40,915,100.00|100.00|
|天津创信投资有限公司|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||10,000,000.00|100.00|
|海南海航迎宾馆有限公司|成本法|450,000,000.00|313,845,991.76||313,845,991.76|100.00|
|合 计||1,282,763,200.00|1,206,025,080.12|7,058,065.36|1,213,083,145.48||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|现金红利|
|海南第一物流配送有限公司|48.00|||||
|海南望海国际商业广场有限公司|100.00|||||
|海南望海国际大酒店有限公司|100.00|||||

|||
|-|-|
|海南海建工程管理有限公司|100.00|
|天津创信投资有限公司|100.00|
|海南海航迎宾馆有限公司|100.00|
|合 计||

12.4营业收入和营业成本
12.4.1营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|营业收入|1,819,240.50|1,392,358.05|
|其中：主营业务收入|1,634,968.66|1,392,358.05|
|其他业务收入|184,271.84||
|营业成本|||
|其中：主营业务成本|||
|其他业务支出|||

12.4.2主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|房屋租赁|1,634,968.66||1,392,358.05||

12.4.3主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
|地区名称|本期发生额||上期发生额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|海口地区|1,634,968.66||1,392,358.05||

12.4.4公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入总额|占公司全部营业收入的比例（%）|
|易食集团股份有限公司|461,450.00|25.36|
|海南冠瑜实业有限公司|282,480.00|15.53|
|海南华晶置业有限公司|184,271.84|10.13|
|海南阿克摩森建筑设计顾问有限公司|130,728.66|7.19|
|海口一卓装饰工程有限公司|111,860.00|6.15|
|合 计|1,170,790.50|64.36|

12.5投资收益
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|7,058,065.36|-746,023.97|
|处置长期股权投资产生的投资收益|||

||||
|-|-|-|
|合 计|7,058,065.36|-746,023.97|

12.6现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-15,687,860.34|-29,728,819.66|
|加：资产减值准备|14,914.85|-158,161.90|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|45,092.48|279,201.61|
|无形资产摊销|124,440.00|124,440.00|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|16,348.72|-11,300,000.00|
|固定资产报废损失|||
|公允价值变动损失|-5,625,741.32|-2,156,972.00|
|财务费用|60,905,231.11|49,519,448.17|
|投资损失|-7,058,065.36|746,023.97|
|递延所得税资产减少|||
|递延所得税负债增加|1,849,836.28|965,652.52|
|存货的减少|||
|经营性应收项目的减少|-111,840,978.28|210,097,311.85|
|经营性应付项目的增加|-149,688,783.60|63,338,840.86|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|-226,945,565.46|281,726,965.42|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|5,672,707.55|168,322,852.37|
|减：现金的期初余额|168,322,852.37|359,449,193.31|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-162,650,144.82|-191,126,340.94|

附注 13补充资料
13.1本年度非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项 目|金额|说明|
|非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分|-452,573.12||

|||
|-|-|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|593,036.00|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
|非货币性资产交换损益||
|委托他人投资或管理资产的损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益|1,698,432.80|
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益|6,232,283.79|
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|63,138.63|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|所得税影响|-1,747,867.43|
|少数股东权益影响（税后）||
|合 计|6,386,450.67|

13.2公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期末数/本期发生额|期初数/上期发生额|变动额|变动率（%）|占资产/利润总额比率（%）|原因说明|
|货币资金|1,242,639,292.79|596,564,708.12|646,074,584.67|108.30||主要系本期借款增加|
|应收账款|46,221,619.34|83,135,042.51|-36,913,423.17|-44.40||主要系本期子公司望海国际收回应收海航国际旅游岛开发建设(集团)有限公司款项、转出对三亚唐拉雅秀酒店投资有限公司的应收账款|
|应收利息|1,830,752.52|176,550.12|1,654,202.40|936.96||子公司望海国际定期存款期末应收利息|
|其他应收款|4,051,915.47|23,665,899.44|-19,613,983.97|-82.88||子公司迎宾馆收回海南福顺楼餐饮管理有限公司款项、孙公司博瑞易筑收回天津空港商贸有限公司款项|
|一年内到期的非流动资|2,949,858.86|8,244,706.90|-5,294,848.04|-64.22||本期子公司望海国际的国际品牌装修|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|产||||||补贴款中部分已于本期摊销完毕，故将于一年内摊销的金额减少|
|其他流动资产|632,555.33|1,542,759.08|-910,203.75|-59.00||上期挂账的公司债初始发行费和财务顾问费本期减少所致|
|在建工程|304,660,000.00||304,660,000.00|全增长||本期子公司望海酒店收购资产北塔酒店|
|长期待摊费用|3,448,329.24|7,189,518.29|-3,741,189.05|-52.04||本期无新增长期待摊费用，但期末部分重分类至一年内到期的非流动资产|
|应交税费|45,952,686.60|34,219,833.00|11,732,853.60|34.29||主要系本期子公司望海国际应交增值税和所得税增加|
|应付利息|18,973,874.16|2,898,273.89|16,075,600.27|554.66||本期公司应付债券计提的利息及子公司望海国际需长期借款增加，对应期末计提应付利息增加|
|一年内到期的非流动负债|156,538,400.00|100,000,000.00|56,538,400.00|56.54||本期子公司望海国际需在一年内偿还的长期借款增加|
|长期借款|1,374,319,642.89|925,000,000.00|449,319,642.89|48.58||本期子公司望海国际需长期借款增加|
|应付债券|296,678,010.69||296,678,010.69|全增长||本期发行债券所致|
|专项应付款|150,000.00||150,000.00|全增长||本期子公司天津创信收到相关款项|
|营业收入|1,115,622,348.11|1,056,796,821.83|58,825,526.28||151.63|主要系子公司望海国际租赁及广告收入的增加及孙公司博瑞易筑设计收入的增加|
|管理费用|94,001,818.96|85,179,090.61|8,822,728.35||22.74|主要系本期工薪较上期增加|
|财务费用|113,322,937.71|84,705,182.50|28,617,755.21|33.79||本期借款增加，对应借款利息增加|
|资产减值损失|-665,955.17|723,245.57|-1,389,200.74|-192.08||本期应收账款和其他应收款较上期大幅减少，导致坏账准备对应减少|
|公允价值变动收益|6,232,283.79|20,095,063.11|-13,862,779.32|-68.99||本期投资性房地产的公允价值较上期变动较小|
|投资收益|7,068,993.34|-746,023.97|7,815,017.31|-1,047.56||本期权益法核算的被投资单位第一物流的投资性房地产公允价值变动较大，导致其净利润变动较大|
|营业外收入|704,347.24|18,483,581.41|-17,779,234.17|-96.19||上期存在大额处置非流动资产收益及核销长期挂账债务收益，另，本期政府补助较上期减少|
|营业外支出|502,201.66|190,287.04|311,914.62|163.92||本期处置非流动资产损失增加|
|所得税费用|15,099,565.30|23,023,114.18|-7,923,548.88|-34.42||本期投资性房地产公允价值变动对应的递延所得税较上期下降|

附注 14财务报告的批准
本年度财务报表已于 2015年 4月 8日经本公司第七届董事会第二十二次会议批准。
海南海岛建设股份有限公司
公司负责人：李同双
主管会计工作负责人：慕文瑾
财务负责人：田清泉
二○一五年四月九日