北京康邦科技股份有限公司
2013年度、2014年度及 2015年 1-6月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4-5
合并股东权益变动表 6-11
公司资产负债表 12-13
公司利润表 14
公司现金流量表 15
公司股东权益变动表 16-21
财务报表附注 23-78
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2015)第 110ZA4897号北京康邦科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京康邦科技股份有限公司（以下简称“康邦科技公司”）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 6月 30日的合并及公司资产负债表， 2013年度、2014年度、2015年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是康邦科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，康邦科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康邦科技公司 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 6月 30日的合并及公司财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一五年十月三十日
合并资产负债表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|五、1|73,438,402.98|137,190,047.02|60,621,286.25|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五、2|7,526,742.90|4,190,510.95|3,443,170.02|
|预付款项|五、3|6,347,874.42|7,677,166.98|2,846,428.97|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五、4|58,477,282.97|52,680,110.21|34,563,452.13|
|存货|五、5|194,206,035.18|253,702,199.32|105,664,999.37|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|五、6|392,086.70|26,339.12|9,361.73|
|流动资产合计||340,388,425.15|455,466,373.60|207,148,698.47|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|五、7|7,694,529.39|7,825,334.13|8,086,943.61|
|固定资产|五、8|3,204,584.07|2,695,973.85|3,126,129.13|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|五、9|1,037,843.87|1,160,756.93|114,018.87|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|五、10|949,156.19|629,051.45|377,540.23|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||12,886,113.52|12,311,116.36|11,704,631.84|
|资产总计||353,274,538.67|467,777,489.96|218,853,330.31|

合并资产负债表（续）
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|五、11||20,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五、12|33,657,043.20|46,156,291.60|31,898,252.68|
|预收款项|五、13|161,034,240.28|261,229,616.87|108,687,434.97|
|应付职工薪酬|五、14|1,975,513.98|5,361,646.51|4,254,740.79|
|应交税费|五、15|7,895,666.24|21,209,238.59|10,236,210.30|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|五、16|1,583,838.52|3,065,420.49|2,739,804.14|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||206,146,302.22|357,022,214.06|157,816,442.88|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||206,146,302.22|357,022,214.06|157,816,442.88|
|股东权益：|||||
|股本|五、17|66,525,000.00|42,000,000.00|35,000,000.00|
|资本公积|五、18|47,620,491.63|50,380,446.15||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|五、19|274,327.74|2,786,477.27|2,512,149.53|
|未分配利润|五、20|32,708,417.08|15,588,352.48|23,524,737.90|
|归属于母公司股东权益合计||147,128,236.45|110,755,275.90|61,036,887.43|
|少数股东权益|||||
|股东权益合计||147,128,236.45|110,755,275.90|61,036,887.43|
|负债和股东权益总计||353,274,538.67|467,777,489.96|218,853,330.31|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|五、21|275,043,628.34|440,828,688.17|339,472,578.55|
|减：营业成本|五、21|201,100,674.73|322,466,856.44|255,783,768.58|
|营业税金及附加|五、22|693,323.34|3,585,997.83|2,035,726.78|
|销售费用|五、23|20,095,869.03|33,229,218.17|24,885,857.00|
|管理费用|五、24|30,834,408.15|70,451,916.43|30,941,491.20|
|财务费用|五、25|184,148.50|448,420.08|-16,383.43|
|资产减值损失|五、26|2,142,429.31|1,678,904.49|-279,827.18|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||19,992,775.28|8,967,374.73|26,121,945.60|
|加：营业外收入|五、27|5,291,238.66|2,625,635.64|3,707,105.86|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|五、28|100.00|714,999.99|17,416.66|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||25,283,913.94|10,878,010.38|29,811,634.80|
|减：所得税费用|五、29|5,135,607.24|8,040,068.06|4,565,684.62|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||20,148,306.70|2,837,942.32|25,245,950.18|
|归属于母公司所有者的净利润||20,148,306.70|2,837,942.32|25,245,950.18|
|少数股东损益|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|外币财务报表折算差额|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|六、综合收益总额||20,148,306.70|2,837,942.32|25,245,950.18|
|归属于母公司股东的综合收益总额||20,148,306.70|2,837,942.32|25,245,950.18|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|五、30|0.32|||
|（二）稀释每股收益|||||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||195,888,433.74|686,713,953.78|437,535,276.44|
|收到的税费返还||2,160,749.72|1,195,265.46|1,842,423.88|
|收到的其他与经营活动有关的现金|五、31|11,784,954.68|21,587,444.90|52,327,999.58|
|经营活动现金流入小计||209,834,138.14|709,496,664.14|491,705,699.90|
|购买商品、接受劳务支付的现金||177,704,423.30|530,860,254.55|322,793,051.32|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,494,164.39|31,466,941.71|20,615,508.64|
|支付的各项税费||22,810,006.01|27,096,473.04|14,248,287.31|
|支付的其他与经营活动有关的现金|五、31|32,623,117.14|76,615,986.78|85,740,526.17|
|经营活动现金流出小计||259,631,710.84|666,039,656.08|443,397,373.44|
|经营活动产生的现金流量净额||-49,797,572.70|43,457,008.06|48,308,326.46|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资所收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||942,540.67|1,450,024.17|9,739,087.15|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||942,540.67|1,450,024.17|9,739,087.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-942,540.67|-1,450,024.17|-9,739,087.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||8,225,000.00|17,500,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||30,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||8,225,000.00|47,500,000.00||
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|10,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||299,880.00|10,975,735.55||
|其中：子公司支付给少数股东的现金股利|||||

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|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||||
|筹资活动现金流出小计|20,299,880.00|20,975,735.55||
|筹资活动产生的现金流量净额|-12,074,880.00|26,524,264.45||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-62,814,993.37|68,531,248.34|38,569,239.31|
|加：期初现金及现金等价物余额|127,384,291.24|58,853,042.90|20,283,803.59|
|六、期末现金及现金等价物余额|64,569,297.87|127,384,291.24|58,853,042.90|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元2015年1-6月
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|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||

一、上年年末余额 42,000,000.00 50,380,446.15 2,786,477.27 15,588,352.48 110,755,275.90加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 42,000,000.00 50,380,446.15 2,786,477.27 15,588,352.48 110,755,275.90三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 24,525,000.00 -2,759,954.52 -2,512,149.53 17,120,064.60 36,372,960.55（一）综合收益总额 20,148,306.70 20,148,306.70（二）股东投入和减少资本 3,525,000.00 12,699,653.85 16,224,653.851．股东投入资本 3,525,000.00 4,700,000.00 8,225,000.002．股份支付计入股东权益的金额 7,999,653.85 7,999,653.853．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转 21,000,000.00 -15,459,608.37 -2,512,149.53 -3,028,242.10
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 21,000,000.00 -15,459,608.37 -2,512,149.53 -3,028,242.10
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 66,525,000.00 47,620,491.63 274,327.74 32,708,417.08 147,128,236.45公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元2014年度
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||

一、上年年末余额 35,000,000.00 2,512,149.53 23,524,737.90 61,036,887.43加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 35,000,000.00 2,512,149.53 23,524,737.90 61,036,887.43三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,000,000.00 50,380,446.15 274,327.74 -7,936,385.42 49,718,388.47（一）综合收益总额 2,837,942.32 2,837,942.32（二）股东投入和减少资本 7,000,000.00 50,380,446.15 57,380,446.151．股东投入资本 7,000,000.00 10,500,000.00 17,500,000.002．股份支付计入股东权益的金额 39,880,446.15 39,880,446.153．其他
（三）利润分配 274,327.74 -10,774,327.74 -10,500,000.001．提取盈余公积 274,327.74 -274,327.74
2．对股东的分配 -10,500,000.00 -10,500,000.003．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 42,000,000.00 50,380,446.15 2,786,477.27 15,588,352.48 110,755,275.90公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元2013年度
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||

一、上年年末余额 35,000,000.00 790,937.25 35,790,937.25加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 35,000,000.00 790,937.25 35,790,937.25三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,512,149.53 22,733,800.65
（一）综合收益总额 25,245,950.18
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 2,512,149.53 -2,512,149.53
1．提取盈余公积 2,512,149.53 -2,512,149.53
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 35,000,000.00 2,512,149.53 23,524,737.90 61,036,887.43公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司资产负债表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||72,127,067.62|135,740,927.69|58,546,304.24|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|十三、1|7,526,646.67|4,180,110.95|3,325,351.02|
|预付款项||7,249,928.57|8,158,065.36|2,846,428.97|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|十三、2|59,658,733.97|53,437,678.21|35,306,894.58|
|存货||191,743,928.44|253,582,348.92|104,684,994.75|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||121,791.44|26,339.12|9,361.73|
|流动资产合计||338,428,096.71|455,125,470.25|204,719,335.29|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|十三、3|382,197.18|382,197.18|382,197.18|
|投资性房地产||7,694,529.39|7,825,334.13|8,086,943.61|
|固定资产||3,204,584.07|2,695,973.85|3,126,129.13|
|在建工程|||||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||1,037,843.87|1,160,756.93|114,018.87|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||997,814.85|648,094.45|380,772.12|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||13,316,969.36|12,712,356.54|12,090,060.91|
|资产总计||351,745,066.07|467,837,826.79|216,809,396.20|

公司资产负债表（续）
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年6月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||20,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||33,531,557.34|46,152,067.67|31,898,252.68|
|预收款项||159,719,106.40|261,618,855.84|107,469,090.51|
|应付职工薪酬||1,975,513.98|5,313,352.70|4,164,585.79|
|应交税费||7,862,358.59|21,128,924.23|10,155,080.72|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||1,583,838.52|3,065,420.49|2,186,904.14|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||204,672,374.83|357,278,620.93|155,873,913.84|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||204,672,374.83|357,278,620.93|155,873,913.84|
|股东权益：|||||
|股本||66,525,000.00|42,000,000.00|35,000,000.00|
|资本公积||47,620,491.63|50,380,446.15||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||274,327.74|2,786,477.27|2,512,149.53|
|未分配利润||32,652,871.87|15,392,282.44|23,423,332.83|
|股东权益合计||147,072,691.24|110,559,205.86|60,935,482.36|
|负债和股东权益总计||351,745,066.07|467,837,826.79|216,809,396.20|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司利润表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|十三、4|275,379,393.66|440,044,763.55|336,967,378.75|
|减：营业成本|十三、4|201,545,183.21|322,256,063.20|254,172,179.64|
|营业税金及附加||691,612.15|3,580,330.13|2,018,363.26|
|销售费用||19,733,625.88|32,778,801.26|24,220,284.64|
|管理费用||30,772,483.75|70,339,766.30|30,820,222.62|
|财务费用||185,779.34|453,165.62|-15,828.17|
|资产减值损失||2,331,469.33|1,782,148.94|-230,857.58|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||20,119,240.00|8,854,488.10|25,983,014.34|
|加：营业外收入||5,275,683.11|2,625,635.64|3,686,763.97|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||100.00|714,999.99|17,416.66|
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||25,394,823.11|10,765,123.75|29,652,361.65|
|减：所得税费用||5,105,991.58|8,021,846.40|4,530,866.33|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||20,288,831.53|2,743,277.35|25,121,495.32|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|外币财务报表折算差额|||||
|六、其他综合收益|||||
|七、综合收益总额||20,288,831.53|2,743,277.35|25,121,495.32|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司现金流量表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-6月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||193,466,693.74|685,292,413.78|433,121,925.44|
|收到的税费返还||2,145,194.17|1,174,923.58|1,822,081.99|
|收到的其他与经营活动有关的现金||11,654,175.92|21,489,534.74|51,771,486.30|
|经营活动现金流入小计||207,266,063.83|707,956,872.10|486,715,493.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金||175,041,812.17|529,908,789.81|319,761,187.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金||26,094,362.71|30,891,443.88|20,105,496.84|
|支付的各项税费||22,749,124.52|27,040,398.45|14,129,835.21|
|支付的其他与经营活动有关的现金||33,040,553.16|76,033,369.22|86,371,656.79|
|经营活动现金流出小计||256,925,852.56|663,874,001.36|440,368,176.69|
|经营活动产生的现金流量净额||-49,659,788.73|44,082,870.74|46,347,317.04|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资所收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||942,540.67|1,450,024.17|9,739,087.15|
|投资支付的现金|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||942,540.67|1,450,024.17|9,739,087.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-942,540.67|-1,450,024.17|-9,739,087.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||8,225,000.00|17,500,000.00||
|取得借款收到的现金|||30,000,000.00||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计||8,225,000.00|47,500,000.00||
|偿还债务支付的现金||20,000,000.00|10,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||299,880.00|10,975,735.55||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计||20,299,880.00|20,975,735.55||
|筹资活动产生的现金流量净额||-12,074,880.00|26,524,264.45||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-62,677,209.40|69,157,111.02|36,608,229.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||125,935,171.91|56,778,060.89|20,169,831.00|
|六、期末现金及现金等价物余额||63,257,962.51|125,935,171.91|56,778,060.89|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元2015年1-6月
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|

一、上年年末余额 110,559,205.86 42,000,000.00 50,380,446.15 2,786,477.27 15,392,282.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 110,559,205.86 42,000,000.00 50,380,446.15 2,786,477.27 15,392,282.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
24,525,000.00 -2,759,954.52 -2,512,149.53 17,260,589.43 36,513,485.38（一）综合收益总额
20,288,831.53 20,288,831.53（二）股东投入和减少资本
3,525,000.00 12,699,653.85 16,224,653.851．股东投入资本
3,525,000.00 4,700,000.00 8,225,000.002．股份支付计入股东权益的金额
7,999,653.85 7,999,653.853．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转 -15,459,608.37
21,000,000.00 -2,512,149.53 -3,028,242.10
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -15,459,608.37
21,000,000.00 -2,512,149.53 -3,028,242.10
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 147,072,691.24 66,525,000.00 47,620,491.63 274,327.74 32,652,871.87
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元2014年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|

一、上年年末余额 35,000,000.00 2,512,149.53 23,423,332.83 60,935,482.36加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 35,000,000.00 2,512,149.53 23,423,332.83 60,935,482.36三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,000,000.00 50,380,446.15 274,327.74 -8,031,050.39 57,380,446.15（一）综合收益总额 2,743,277.35
（二）股东投入和减少资本 7,000,000.00 50,380,446.15 57,380,446.151．股东投入资本 7,000,000.00 10,500,000.00 17,500,000.002．股份支付计入股东权益的金额 39,880,446.15 39,880,446.153．其他
（三）利润分配 274,327.74 -10,774,327.74
1．提取盈余公积 274,327.74 -274,327.74
2．对股东的分配 -10,500,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 42,000,000.00 50,380,446.15 2,786,477.27 15,392,282.44 110,559,205.86公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司所有者权益变动表
编制单位：北京康邦科技股份有限公司 单位：人民币元2013年度
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|

一、上年年末余额 35,000,000.00 813,987.04 35,813,987.04加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 35,000,000.00 813,987.04 35,813,987.04三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,512,149.53 22,609,345.79 25,121,495.32（一）综合收益总额 25,121,495.32 25,121,495.32（二）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 2,512,149.53 -2,512,149.53
1．提取盈余公积 2,512,149.53 -2,512,149.53
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额 35,000,000.00 2,512,149.53 23,423,332.83 60,935,482.36公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京康邦科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系北京康邦科技有限公司，系由自然人王邦文、康伟、尹建华、刘嘉崑、王守言、那日松、纪平、张元及北京中银讯科技有限责任公司于 1996年 6月 25日投资成立，并取得由北京市工商行政管理局海淀分局颁发的注册号为10108005076625的营业执照。
公司设立时的注册资本为人民币 50.50万元，其中：王邦文以实物出资 7万元，占注册资本的13.86%；康伟以实物出资7万元，占注册资本的13.86%；尹建华以实物出资7万元，占注册资本的13.86%；刘嘉崑以货币资金出资7万元，占注册资本的13.86%；王守言以货币资金出资 5.5万元，占注册资本的10.89%；那日松以货币资金出资 5.5万元，占注册资本的10.89%；纪平以货币资金出资 5.5万元，占注册资本的10.89%；张元以货币资金出资 5.5万元，占注册资本的10.89%；北京中银讯科技有限责任公司以货币资金出资 0.5万元，占注册资本的0.99%。注册资本业经北京民青会计师事务所于 1996年 6月12日出具的“（96）民青会字第276号”验资报告验证。
2000年4月，根据公司股东会决议及股权转让协议，刘嘉崑、康伟、那日松、王守言、张元分别将其所持公司的股权4.86%、4.86%、1.89%、1.89%、0.63%转让给王邦文；张元将其所持公司的股权9.14%转让给尹建华；张元、北京中银讯科技有限责任公司分别将其所持公司的股权1.12%、0.99%转让给纪平。本次股权转让后，公司的注册资本仍为人民币 50.5万元，其中：王邦文出资额为人民币 14.14万元，康伟出资额为人民币 4.545万元，尹建华出资额为人民币 11.615万元，刘嘉崑出资额为人民币 4.545万元，王守言出资额为人民币 4.545万元，那日松出资额为人民币 4.545万元，纪平出资额为人民币 6.565万元。
2003年4月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 149.50万元，其中：王邦文以货币资金增资 41.86万元，尹建华以货币资金增资 34.385万元，纪平以货币资金增资19.435万元，刘嘉崑以货币资金增资13.455万元，康伟以货币资金增资13.455万元，那日松以货币资金增资13.455万元，王守言以货币资金增资 13.455万元，本次增资后公司的注册资本变更为人民币 200万元，其中：王邦文出资额为人民币 56万元，尹建华出资额为人民币46万元，纪平出资额为人民币26万元，康伟出资额为人民币18万元，刘嘉崑出资额为人民币18万元，王守言出资额为人民币18万元，那日松出资额为人民币18万元。本次增资本业经北京驰创会计师事务所有限公司于 2003年4月16日出具的“京创会字[2003]第2-Y1009号”验资报告验证。
2005年 3月，根据公司股东会决议及股权转让协议，纪平将其所持公司3.00%的股权转让给王邦文；纪平、尹建华、康伟、刘嘉崑、王守言、那日松分别将其所持公司2.00%、2.00%、1.00%、1.00%、1.00%、1.00%的股权转让给温作斌。本次股权转让后，公司的注册资本仍为人民币 200万元，其中：王邦文出资额为人民币 62万元，尹建华出资额为
人民币42万元，康伟出资额为人民币16万元，刘嘉崑出资额为人民币16万元，王守言
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出资额为人民币16万元，那日松出资额为人民币16万元，纪平出资额为人民币16万元，温作斌出资额为人民币16万元。
2006年1月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本人民币300万元，新增注册资本全部由北京亿立方科技有限公司出资。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 500万元。本次增资业经北京方诚会计师事务所有限责任公司于2006年1月12日出具的“方会验字（2005）第1-051号”验资报告验证。
2007年4月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本人民币500万元，新增注册资本全部由北京亿立方科技有限公司出资。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 1,000万元，其中：北京亿立方科技有限公司出资额为人民币800万元，王邦文出资额为人民币62万元，尹建华出资额为人民币42万元，康伟出资额为人民币16万元，刘嘉崑出资额为人民币16万元，王守言出资额为人民币16万元，那日松出资额为人民币16万元，纪平出资额为人民币16万元，温作斌出资额为人民币16万元。本次增资业经中企惠（北京）会计师事务所有限责任公司于2007年4月6日出具的“中企惠会验字[2007]第1013号”验资报告验证。
2009年3月，根据公司股东会决议及股权转让协议，北京亿立方科技有限公司将其所持公司80%的股权（对应出资额为人民币 800万元）转让给阿瑞特斯信息技术（北京）有限公司；尹建华、王邦文分别将其所持公司1.2%、0.2%的股权转让给温作斌。本次股权转让后，公司的注册资本仍为人民币 1,000万元，其中：阿瑞特斯信息技术（北京）有限公司出资额为人民币 800万元，王邦文出资额为人民币 60万元，尹建华出资额为人民币30万元，康伟出资额为人民币16万元，刘嘉崑出资额为人民币16万元，王守言出资额为人民币16万元，那日松出资额为人民币16万元，纪平出资额为人民币16万元，温作斌出资额为人民币30万元。
2009年 3月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,000万元，新增注册资本全部由阿瑞特斯信息技术（北京）有限公司出资。本次增资后公司的注册资本变更为人民币2,000万元，其中：阿瑞特斯信息技术（北京）有限公司出资额为人民币1,800万元，王邦文出资额为人民币60万元，尹建华出资额为人民币30万元，康伟出资额为人民币16万元，刘嘉崑出资额为人民币16万元，王守言出资额为人民币16万元，那日松出资额为人民币16万元，纪平出资额为人民币16万元，温作斌出资额为人民币30万元。
本次增资业经中企惠（北京）会计师事务所有限责任公司于2009年3月13日出具的“中企惠会验字[2009]第1009号”验资报告验证。
2009年9月，根据公司股东会决议及股权转让协议，阿瑞特斯信息技术（北京）有限公司将其所持公司27%、14.40%、13.50%、13.50%、7.20%、7.20%、7.20%的股权分别转让给王邦文、那日松、尹建华、温作斌、纪平、康伟、李文捷。刘嘉崑将其所持公司0.8%的股权转让给李文捷；王守言将其所持公司0.8%的股权转让给那日松。本次股权转让后，公司的注册资本仍为人民币 2,000万元，其中：王邦文出资额为人民币 600万元，尹建华出资额为人民币 300万元，康伟出资额为人民币160万元，那日松出资额为人民币 320万元，纪平出资额为人民币 160万元，温作斌出资额为人民币 300万元，李文捷出资额为人民币160万元。
2012年5月，根据公司股东会决议及股权转让协议，李文捷将其所持公司全部股权转让
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
给刘嘉崑。本次股权转让后，公司的注册资本仍为人民币 2,000万元，其中：王邦文出资额为人民币 600万元，尹建华出资额为人民币 300万元，康伟出资额为人民币 160万元，那日松出资额为人民币 320万元，纪平出资额为人民币 160万元，温作斌出资额为人民币 300万元，刘嘉崑出资额为人民币160万元。
2012年 6月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,500万元，其中：王邦文以货币资金增资 555万元，那日松以货币资金增资397.50万元，温作斌以货币资金增资277.5万元，尹建华以货币资金增资225万元，康伟以货币资金增资15万元，刘嘉崑以货币资金增资15万元，纪平以货币资金增资15万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币3,500万元，其中：王邦文出资额为人民币1,155万元，那日松出资额为人民币717.50万元，温作斌出资额为人民币 577.50万元，尹建华出资额为人民币525万元，康伟出资额为人民币 175万元，刘嘉崑出资额为人民币 175万元，纪平出资额为人民币175万元。
截至 2012年12月31日，本公司注册资本为3,500万元，各投资人投资额及投资比例为：投资方名称 投资金额（元） 投资比例（%）王邦文 11,550,000.00 33.00那日松 7,175,000.00 20.50温作斌 5,775,000.00 16.50尹建华 5,250,000.00 15.00康伟 1,750,000.00 5.00刘嘉崑 1,750,000.00 5.00纪平 1,750,000.00 5.00合计 35,000,000.00 100.00 2014年6月，根据公司股东会决议及股权转让协议，纪平将其所持公司股权19.6万元和 5.6万元分别转让给王邦文和尹建华；康伟将其所持公司股权 21万元、1.4万元、2.8万元分别转让给那日松、温作斌、尹建华；刘嘉崑将其所持公司股权25.2万元转让给温作斌。本次股权转让后，公司的注册资本仍为人民币 3,500万元，其中：王邦文出资额为人民币1,174.6万元，那日松出资额为人民币738.50万元，温作斌出资额为人民币 604.10万元，尹建华出资额为人民币533.40万元，康伟出资额为人民币149.80万元，刘嘉崑出资额为人民币149.80万元，纪平出资额为人民币149.80万元。
2014年7月，根据公司股东会决议，公司增加注册资本人民币700万元，实际出资额为1,750万元，差额1,050万元计入资本公积，其中：北京康邦精英投资管理中心（有限合伙）出资额为人民币300万元，北京康邦精华投资管理中心（有限合伙）出资额为人民币 400万元。本次增资后公司的注册资本变更为人民币 4,200万元，其中：王邦文出资额为人民币 1,174.6万元，那日松出资额为人民币 738.50万元，温作斌出资额为人民币 604.10万元，尹建华出资额为人民币533.40万元，康伟出资额为人民币149.80万元，刘嘉崑出资额为人民币149.80万元，纪平出资额为人民币149.80万元，北京康邦精英投资管理中心（有限合伙）出资额为人民币300万元，北京康邦精华投资管理中心（有限合伙）出资额为人民币400万元。
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2014年12月31日，本公司注册资本为4,200万元，各投资人投资额及投资比例为：投资方名称 投资金额（元） 投资比例（%）王邦文 11,746,000.00 27.97那日松 7,385,000.00 17.58温作斌 6,041,000.00 14.38尹建华 5,334,000.00 12.70康伟 1,498,000.00 3.57刘嘉崑 1,498,000.00 3.57纪平 1,498,000.00 3.57北京康邦精华投资管理中心
4,000,000.00 9.52（有限合伙）
北京康邦精英投资管理中心
3,000,000.00 7.14（有限合伙）
合计 42,000,000.00 100.00 2015年1月8日，经本公司股东会决定将北京康邦科技有限公司整体变更为北京康邦科技股份有限公司，根据北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“[2014]京会兴审字第03010184号”《审计报告》，截至2014年7月31日止，本公司净资产为89,921,183.94元，其中 63,000,000.00元折为股本，各发起人以其各自拥有的净资产折股投入，净资产折合股本后的余额26,921,183.94元转为资本公积。
本公司于2015年1月20日领取了北京市工商行政管理局海淀分局换发的《营业执照》。
本公司整体变更为股份有限公司后，各股东持股比例如下：
股东名称 持有股份（股） 持股比例（%）王邦文 17,619,000.00 27.97那日松 11,077,500.00 17.58温作斌 9,061,500.00 14.38尹建华 8,001,000.00 12.70康伟 2,247,000.00 3.57刘嘉崑 2,247,000.00 3.57纪平 2,247,000.00 3.57北京康邦精华投资管理中心（有限合伙） 6,000,000.00 9.52北京康邦精英投资管理中心（有限合伙） 4,500,000.00 7.14合计 63,000,000.00 100.00 2015年6月5日，根据公司股东大会决议，增加注册资本352.50万元，各股东均以货币出资，实际出资额为822.50万元，差额470万元计入资本公积，增资后注册资本变更为 6,652.50万元，增加的 352.50万股分别由北京康邦精英投资管理中心（有限合伙）出资额为人民币 145.50万元，北京康邦精华投资管理中心（有限合伙）出资额为人民币 207万元。2015年6月23日，本公司进行了工商变更登记。
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财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2015年 6月 30日，本公司注册资本为 6,652.50万元，各投资人投资额及投资比例为：
投资方名称 投资金额（元） 投资比例（%）王邦文 17,619,000.00 26.48那日松 11,077,500.00 16.65温作斌 9,061,500.00 13.62尹建华 8,001,000.00 12.03康伟 2,247,000.00 3.38刘嘉崑 2,247,000.00 3.38纪平 2,247,000.00 3.38北京康邦精华投资管理中心
8,070,000.00 12.13（有限合伙）
北京康邦精英投资管理中心
5,955,000.00 8.95（有限合伙）
合计 66,525,000.00 100.00本公司注册资本人民币6,652.50万元，注册地址：注册地址位于北京市海淀区学院路 30号科大天工大厦A座10层。法定代表人：王邦文。
本公司业务性质：软件和信息技术服务业。
本公司主要经营活动：技术开发、技术咨询、技术推广、技术转让、技术服务；教育咨询；计算机技术培训；计算机系统服务；基础软件服务、应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、机械设备、电子产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第五次会议于2015年10月13日批准。
2、合并财务报表范围
本公司报告期内合并范围包括全资子公司北京基线天成科技有限公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
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财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、 2014年12月31日、2015年6月30日的合并及公司财务状况以及2013年度、2014年度、 2015年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
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同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
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价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融工具与负债的区分
如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用企业自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的企业自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
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和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 150万元（含 150万元）以上的应收账款和期末余额达到 150万元（含 150万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 5 1-2年 15 15 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 805年以上 100 10013、存货
（1）存货的分类
本公司存货分发出商品、在施项目成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。发出商品发出时采用个别计价法。在施项目按项目归集其实际发生的成本，在项目验收后结转项目成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
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入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
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止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30 5 3.17电子设备及其他 3-5 5 19.00-31.67运输工具 4 5 23.75办公家具 3-5 5 19.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
18、无形资产
本公司无形资产主要包括外购软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 使用寿命 摊销方法外购软件 5年 直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
20、资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
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产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
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划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
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本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司系统集成、一般产品销售、技术服务、自有软件销售等各项收入确认的具体方法如下：
①系统集成收入
公司的系统集成业务通常需要经过咨询、方案设计、采购、软件开发、到货点验、系统搭建、安装调试、试运行、系统验收等过程。在合同约定的标的物交付，完成系统安装调试并取得买方签署的验收报告时，确认系统集成收入的实现。
②一般产品销售收入
对于不需要安装的商品销售，在合同约定的标的物交付，买方验收合格出具验收单时确认销售收入；对于需要安装和检验的商品销售，在合同约定的标的物已交付并取得买方确认的安装验收报告时确认销售收入。
③技术服务收入
对于一次性提供的技术服务，在服务已经提供、取得客户签署的服务确认报告时确认收入；对于在一定期间内持续提供的服务，在服务期内分期确认收入。
④自有软件销售收入
在合同约定的软件产品交付，并且取得客户签署的验收报告后确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17、6营业税 应税收入 3城市维护建设税 应纳流转税额 7教育费附加 应纳流转税额 3地方教育附加 应纳流转税额 2企业所得税 应纳税所得额 25报告期内，各纳税主体适用的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%北京康邦科技股份有限公司 15北京基线天成科技有限公司 252、税收优惠及批文
（1）增值税
依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。
（2）企业所得税
2012年5月24日公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF20121100031，有效期三年。根据相关规定，自 2012年起，连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，企业所得税按15%的税率征收。
2015年 3月，本公司向北京市科学技术委员会提出高新技术企业复审，2015年 7月 17日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局发
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布《关于公示北京市2015年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（京科发（2015）360号）。本公司列入2015年度第一批拟认定高新技术企业名单。
五、合并财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2013、2014年度及 2015年 1-6月，附注中期末指 2015年 6月 30日，本期特指2015年1-6月。
1、货币资金
项目 2015.6.30 2014.12.31
折算
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 人民币金额率
现金：
人民币 82,883.65 1.0000 82,883.65 57,468.44 1.0000 57,468.44银行存款：
人民币 64,486,414.22 1.0000 64,486,414.22 127,326,822.80 1.0000 127,326,822.80其他货币资金：
人民币 8,869,105.11 1.0000 8,869,105.11 9,805,755.78 1.0000 9,805,755.78合计 73,438,402.98 73,438,402.98 137,190,047.02 137,190,047.02说明：期末，其他货币资金中包括保函保证金8,869,105.11元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2015.06.30
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 8,159,980.67 100.00 633,237.77 7.76 7,526,742.90组合小计 8,159,980.67 100.00 633,237.77 7.76 7,526,742.90单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的应收账款
合计 8,159,980.67 100.00 633,237.77 7.76 7,526,742.90应收账款按种类披露（续）
种类 2014.12.31
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄组合 4,446,820.69 100.00 256,309.74 5.76 4,190,510.95组合小计 4,446,820.69 100.00 256,309.74 5.76 4,190,510.95单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 4,446,820.69 100.00 256,309.74 5.76 4,190,510.95说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015. 06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 6,201,789.66 76.00 310,089.48 5.00 5,891,700.181至2年 1,856,318.27 22.75 278,447.74 15.00 1,577,870.532至3年 31,179.11 0.38 9,353.73 30.00 21,825.383至4年 70,693.63 0.87 35,346.82 50.00 35,346.81合计 8,159,980.67 100.00 633,237.77 7,526,742.90续：
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,213,174.08 94.75 210,658.70 5.00 4,002,515.381至2年 162,952.98 3.66 24,442.95 15.00 138,510.032至3年 70,693.63 1.59 21,208.09 30.00 49,485.54合计 4,446,820.69 100.00 256,309.74 4,190,510.95（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款占应收账款期末余额合计 坏账准备单位名称
期末余额 数的比例% 期末余额北京市大兴区教师进修学校 849,970.96 10.42 42,498.55华北科技学院 780,683.53 9.57 117,102.53四川省金堂县职业高级中学 372,512.87 4.57 18,625.64郑州旅游职业学院 367,141.89 4.5 18,357.09丰宁满族自治县教育体育局 366,000.00 4.49 54,900.00合计 2,736,309.25 33.55 251,483.813、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
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财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.06.30 2014.12.31账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 5,478,350.13 86.30 7,674,666.98 99.971至2年 869,524.29 13.70 2,500.00 0.03合计 6,347,874.42 100.00 7,677,166.98 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 2,033,800.00 32.04北京海内天地科技有限责任公司 626,645.40 9.87天津嘉和信诚科技有限公司 624,600.00 9.84上海智凝网络科技有限公司 508,750.00 8.01北京飞利信电子技术有限公司 384,951.20 6.06合计 4,178,746.60 65.824、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.06.30
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 64,170,932.25 100.00 5,693,649.28 8.87 58,477,282.97组合小计 64,170,932.25 100.00 5,693,649.28 8.87 58,477,282.97单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 64,170,932.25 100.00 5,693,649.28 8.87 58,477,282.97其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 56,608,258.21 100.00 3,928,148.00 6.94 52,680,110.21
组合小计 56,608,258.21 100.00 3,928,148.00 6.94 52,680,110.21
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财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 56,608,258.21 100.00 3,928,148.00 6.94 52,680,110.21说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015. 06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 39,325,115.51 61.28 1,966,255.77 5.00 37,358,859.741至2年 24,842,343.42 38.71 3,726,351.51 15.00 21,115,991.912至3年 3,473.32 0.01 1,042.00 30.00 2,431.32合计 64,170,932.25 100.00 5,693,649.28 58,477,282.97续：
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 45,702,907.44 80.74 2,285,145.38 5.00 43,417,762.061至2年 10,857,350.77 19.18 1,628,602.62 15.00 9,228,748.152至3年 48,000.00 0.08 14,400.00 30.00 33,600.00合计 56,608,258.21 100.00 3,928,148.00 52,680,110.21（2）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.06.30 2014.12.31履约保证金 54,953,102.43 43,667,016.11投标保证金 4,522,343.50 6,204,069.68押金 3,534,699.92 3,761,790.64往来款 989,675.80 2,770,391.78备用金 153,110.60 116,990.00个人借款 18,000.00 88,000.00合计 64,170,932.25 56,608,258.21（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额北京中医药大学 保证金 8,219,995.00 1年以下 12.81 410,999.75北京联合大学 保证金 4,104,215.30 1年以下 6.40 205,210.77北京财贸职业学院 保证金 3,247,189.00 1-2年 5.06 487,078.35
北京物资学院 保证金 2,839,370.00 1年以下 4.42 141,968.50
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京科大天工科技
押金 2,934,115.00 1年以下 4.57 146,705.75服务有限公司
合计 21,344,884.30 33.26 1,391,963.125、存货
2015.06.30 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值发出商品 26,016,804.12 2 6,016,804.12 35,909,724.70 3 5,909,724.70在施项目成本 168,189,231.06 -- 168,189,231.06 217,792,474.62 -- 217,792,474.62合计 194,206,035.18 -- 194,206,035.18 253,702,199.32 -- 253,702,199.326、其他流动资产
项目 2015.06.30 2014.12.31待抵扣进项税 392,086.70 26,339.127、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计一、账面原值
1.2015.01.01 8,261,350.17 -- -- 8,261,350.172.本期增加金额 -- -- -- --（1）外购 -- -- -- --（2）存货\固定资产\在
-- -- -- --建工程转入
（3）企业合并增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --（2）其他转出 -- -- -- -- 4. 2015.06.30 8,261,350.17 -- -- 8,261,350.17二、累计折旧和累计摊销
1.2015.01.01 436,016.04 -- -- 436,016.042.本期增加金额 -- -- -- --（1）计提或摊销 130,804.74 -- -- 130,804.74（2）企业合并增加 -- -- -- --（3）其他增加 -- -- -- --
3.本期减少金额 -- -- -- --
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财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置 -- -- -- --（2）其他转出 -- -- -- -- 4. 2015.06.30 566,820.78 -- -- 566,820.78三、减值准备
1.2015.01.01 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --（1）计提 -- --
（2）其他增加 -- -- -- --3、本期减少金额 -- -- -- --（1）处置 -- -- -- --（2）其他转出 -- -- -- -- 4. 2015.06.30 -- -- -- --四、账面价值
1.2015.06.30账面价值 7,694,529.39 -- -- 7,694,529.39 2.2015.01.01账面价值 7,825,334.13 -- -- 7,825,334.138、固定资产
（1）固定资产情况
项目 运输工具 办公家具电子设备及其他 合计一、账面原值：
1.2015.01.01 852,426.04 351,486.41 4,097,750.99 5,301,663.442.本期增加金额 -- -- -- --（1）购置 59,700.00 307,637.60 575,203.07 942,540.67（2）在建工程转入 -- -- -- --（3）企业合并增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- -- 4. 2015.06.30 912,126.04 659,124.01 4,672,954.06 6,244,204.11二、累计折旧
1.2015.01.01 776,554.35 197,159.60 1,631,975.64 2,605,689.592.本期增加金额 -- --（1）计提 15,171.48 28,013.94 390,745.03 433,930.45（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- -- 4. 2015.06.30 791,725.83 225,173.54 2,022,720.67 3,039,620.04三、减值准备
1.2015.01.01 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --（1）计提 -- -- -- --（2）其他增加 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --（1）处置或报废 -- -- -- --（2）其他减少 -- -- -- --
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4. 2015.06.30 -- -- -- --四、账面价值
1.2015.06.30账面价值 120,400.21 433,950.47 2,650,233.39 3,204,584.07 2.2015.01.01账面价值 75,871.69 154,326.81 2,465,775.35 2,695,973.85说明：（1）本期折旧额433,930.45元。
（2）本公司期末对固定资产逐项检查，未发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2015.01.01 1,229,130.36 1,229,130.362.本期增加金额 -- --（1）购置 -- --（2）内部研发 -- --（3）企业合并增加 -- --（4）其他增加 -- --3.本期减少金额 -- --（1）处置 -- --（2）其他减少 -- -- 4. 2015.06.30 1,229,130.36 1,229,130.36二、累计摊销
1.2015.01.01 68,373.43 68,373.432.本期增加金额
（1）计提 122,913.06 122,913.06（2）其他增加 -- --3.本期减少金额
（1）处置 -- --（2）其他减少 -- -- 4. 2015.06.30 191,286.49 191,286.49三、减值准备
1.2015.01.01
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4. 2015.06.30
四、账面价值
1.2015.06.30账面价值 1,037,843.87 1,037,843.87
2.2015.01.01账面价值 1,160,756.93 1,160,756.93
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：（1）本期摊销额122,913.06元。
（2）本公司期末无形资产不存在计提减值准备事项。
10、递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2015.06.30 2014.12.31
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产：
坏账准备 6,326,887.05 949,156.19 4,184,457.74 629,051.4511、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2015.06.30 2014.12.31抵押借款 -- 20,000,000.00（2）借款明细
贷款银行 2014.12.31广东发展银行股份有限公司北京学院路支行 20,000,000.00说明：2013年 12月 3日，公司与广东发展银行股份有限公司北京学院路支行签订编号为“2313CF005-01DY”《最高额抵押合同》，该合同规定，公司以位于北京市海淀区上地南路 6号 1号楼 5号及地下室房产以及土地使用权（房屋产权证号为“X京房权证海字第 355860号”）为该笔借款提供抵押担保。
12、应付账款
项目 2015.06.30 2014.12.31采购款 33,657,043.20 46,156,291.60其中，期末无账龄超过1年的重要应付账款。
13、预收款项
项目 2015.06.30 2014.12.31货款 161,034,240.28 261,229,616.87
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中，期末无账龄超过1年的重要预收款项。
14、应付职工薪酬
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30短期薪酬 5,361,646.51 21,500,176.94 24,886,309.47 1,975,513.98离职后福利-设定提存计划 -- 1,607,854.92 1,607,854.92 --辞退福利 -- -- -- --一年内到期的其他福利 -- -- -- --合计 5,361,646.51 23,108,031.86 26,494,164.39 1,975,513.98（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015.01.01|本期增加|本期减少|2015.06.30|
|工资、奖金、津贴和补贴|5,361,646.51|19,001,866.53|22,953,698.32|1,409,814.72|
|职工福利费|--|62,391.39|62,391.39|--|
|社会保险费|--|1,008,600.76|1,008,600.76|--|
|其中： 1．医疗保险费|--|906,541.53|906,541.53|--|
|2．工伤保险费|--|28,318.42|28,318.42|--|
|3．生育保险费|--|73,740.81|73,740.81|--|
|住房公积金|--|861,619.00|861,619.00|--|
|工会经费和职工教育经费|--|565,699.26||565,699.26|
|合 计|5,361,646.51|21,500,176.94|24,886,309.47|1,975,513.98|

（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2015.01.01|本期增加|本期减少|2015.06.30|

离职后福利 -- 1,607,854.92 1,607,854.92 --
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中： 1．基本养老保险费|--|1,528,640.04|1,528,640.04|--|
|2．失业保险费|--|79,214.88|79,214.88|--|
|3．企业年金缴费|--|--|--|--|
|4．其他|--|--|--|--|
|合 计|--|1,607,854.92|1,607,854.92|--|

15、应交税费
税项 2015.06.30 2014.12.31增值税 2,672,387.15 11,851,019.51营业税 154,807.74 105,298.07城市维护建设税 187,273.92 815,834.21教育费附加 80,260.25 352,322.75地方教育费附加 53,506.83 234,881.83
企业所得税 4,477,691.01 7,210,273.39
个人所得税 204,219.34 621,608.83
其他 65,520.00 18,000.00
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 7,895,666.24 21,209,238.5916、其他应付款
项目 2015.06.30 2014.12.31往来款 775,734.42 2,065,902.51未付费用 68,776.85 231,096.58押金 739,327.25 768,421.40合计 1,583,838.52 3,065,420.49说明：本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
17、股本
2013.01.01 2013.12.31股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％王邦文 11,550,000.00 33.00 -- -- 11,550,000.00 33.00那日松 7,175,000.00 20.50 -- -- 7,175,000.00 20.50温作斌 5,775,000.00 16.50 -- -- 5,775,000.00 16.50尹建华 5,250,000.00 15.00 -- -- 5,250,000.00 15.00康伟 1,750,000.00 5.00 -- -- 1,750,000.00 5.00刘嘉崑 1,750,000.00 5.00 -- -- 1,750,000.00 5.00纪平 1,750,000.00 5.00 -- -- 1,750,000.00 5.00合计 35,000,000.00 100.00 -- -- 35,000,000.00 100.00续1
2014.01.01 2014.12.31股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％王邦文 11,550,000.00 33.00 196,000.00 -- 11,746,000.00 27.97那日松 7,175,000.00 20.50 210,000.00 -- 7,385,000.00 17.58温作斌 5,775,000.00 16.50 266,000.00 -- 6,041,000.00 14.38尹建华 5,250,000.00 15.00 84,000.00 -- 5,334,000.00 12.70康伟 1,750,000.00 5.00 -- 252,000.00 1,498,000.00 3.57刘嘉崑 1,750,000.00 5.00 -- 252,000.00 1,498,000.00 3.57纪平 1,750,000.00 5.00 -- 252,000.00 1,498,000.00 3.57北京康邦精华投资管
-- -- 4,000,000.00 -- 4,000,000.00 9.52理中心（有限合伙）
北京康邦精英投资管
-- -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 7.14理中心（有限合伙）
合计 35,000,000.00 100.00 7,756,000.00 756,000.00 42,000,000.00 100.00续2
2015.01.01 2015.06.30股东名称 本期增加 本期减少
股本金额 比例％ 股本金额 比例％王邦文 11,746,000.00 27.97 5,873,000.00 -- 17,619,000.00 26.48那日松 7,385,000.00 17.58 3,692,500.00 -- 11,077,500.00 16.65温作斌 6,041,000.00 14.38 3,020,500.00 -- 9,061,500.00 13.62
尹建华 5,334,000.00 12.70 2,667,000.00 -- 8,001,000.00 12.03
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
康伟 1,498,000.00 3.57 749,000.00 -- 2,247,000.00 3.38刘嘉崑 1,498,000.00 3.57 749,000.00 -- 2,247,000.00 3.38纪平 1,498,000.00 3.57 749,000.00 -- 2,247,000.00 3.38北京康邦精华投资管
4,000,000.00 9.52 4,070,000.00 -- 8,070,000.00 12.13理中心（有限合伙）
北京康邦精英投资管
3,000,000.00 7.14 2,955,000.00 -- 5,955,000.00 8.95理中心（有限合伙）
合计 42,000,000.00 100.00 24,525,000.00 -- 66,525,000.00 100.00说明：本期实收资本变动情况详见附注一、公司基本情况。
18、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 金额 2013.01.01 -- -- --本期增加 -- -- --本期减少 -- -- -- 2013.12.31 -- -- --本期增加 10,500,000.00 39,880,446.15 50,380,446.15本期减少 -- -- -- 2014.12.31 10,500,000.00 39,880,446.15 50,380,446.15本期增加 31,621,183.94 7,999,653.85 39,620,837.79本期减少 10,500,000.00 31,880,792.31 42,380,792.31 2015. 6.30 31,621,183.94 15,999,307.69 47,620,491.63说明：
① 2014年资本公积增加系：2014年7月公司增加注册资本人民币 7,000,000.00元，实际出资额为 17,500,000.00元，差额 10,500,000.00元计入资本公积；其他资本公积增加 39,880,446.15元系股权激励形成。
②2015年资本公积增加系以下两项构成：
A、本公司2015年6月5日，根据公司股东大会决议，增加注册资本3,525,000.00元，各股东均以货币出资，实际出资额为 8,225,000.00元，差额 4,700,000.00元计入资本公积；
B、本公司2014年7月31日净资产为89,921,183.94元，其中63,000,000.00元折为股本，各发起人以其各自拥有的净资产折股投入，净资产折合股本后的余额 26,921,183.94转为资本公积；其他资本公积增加 7,999,653.85元系股权激励形成。
③2015年资本公积减少系：本公司改制时资本公积折股所致。
19、盈余公积
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 金额 2013.01.01
-- -- --
本期增加 2,512,149.53 -- 2,512,149.53
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少 -- -- -- 2013.12.31 2,512,149.53 -- 2,512,149.53本期增加 274,327.74 -- 274,327.74本期减少 -- -- -- 2014.12.31 2,786,477.27 -- 2,786,477.27本期增加 -- -- --本期减少 2,512,149.53 -- 2,512,149.53 2015. 06.30 274,327.74 -- 274,327.74说明：2015年盈余公积减少系本公司改制时净资产折股所致。
20、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④付普通股股利。
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度调整前上期末未分配利润
15,588,352.48 23,524,737.90 790,937.25调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
-- -- --调整后期初未分配利润
15,588,352.48 23,524,737.90 790,937.25加：本年归属于母公司所有者的净利润
20,148,306.70 2,837,942.32 25,245,950.18减：提取法定盈余公积
-- 274,327.74 2,512,149.53提取任意盈余公积
-- -- --提取一般风险准备
-- -- --应付普通股股利
-- 10,500,000.00 --应付其他权益持有者的股利
-- -- --转作股本的普通股股利
-- -- --净资产折股
3,028,242.10 -- --年末未分配利润 32,708,417.08 15,588,352.48 23,524,737.90其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
-- -- --说明：根据本公司 2014年5月10日召开的股东会决议，以2013年12月31日总股本 3,500万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元，合计派发1,050万元。
21、营业收入和营业成本
（1）营业收入
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度主营业务收入 274,647,628.34 440,828,688.17 339,322,578.55其他业务收入 396,000.00 -- 150,000.00主营业务成本 200,969,869.99 322,205,246.96 255,609,362.02其他业务成本 130,804.74 261,609.48 174,406.56（2）主营业务（分行业或业务）
2015年1-6月 2014年度 2013年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本教育 251,035,149.43 186,236,603.86 407,393,397.46 299,597,416.34 309,200,598.88 240,981,493.15其他 23,612,478.91 14,733,266.13 33,435,290.71 22,607,830.62 30,121,979.67 14,627,868.87合计 274,647,628.34 200,969,869.99 440,828,688.17 322,205,246.96 339,322,578.55 255,609,362.02（3）主营业务（分产品）
2015年1-6月 2014年度 2013年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本产品销售 48,645,496.74 36,676,214.06 92,932,285.38 68,360,614.17 69,337,220.16 51,810,576.57系统集成 219,316,861.81 161,482,510.65 332,785,805.32 249,372,685.41 257,609,394.82 199,154,216.69服务收入 2,051,874.54 942,242.60 4,933,495.94 822,464.30 4,156,425.59 1,163,881.68自有软件 4,633,395.25 1,868,902.68 10,177,101.53 3,649,483.08 8,219,537.98 3,480,687.08合计 274,647,628.34 200,969,869.99 440,828,688.17 322,205,246.96 339,322,578.55 255,609,362.0222、营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度营业税
218,544.70 474,656.53 76,220.26城市维护建设税
276,942.32 1,810,147.11 1,142,506.40教育费附加
118,679.11 780,589.00 489,645.61地方教育附加
79,136.85 520,392.69 327,354.51其他
20.36 212.50 --合计 693,323.34 3,585,997.83 2,035,726.78说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
23、销售费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
人工费用
11,564,062.05 14,294,358.14 9,267,879.45
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
服务费
1,795,768.62 4,598,066.78 3,041,156.59差旅费
466,464.90 1,092,094.32 1,525,143.33招待费
2,432,719.73 4,586,323.24 3,463,716.93办公费
1,512,813.21 2,855,497.77 1,847,328.92租赁费
410,660.57 714,416.37 1,216,416.42车辆使用费
654,605.31 1,366,136.51 656,058.18运费
4,989.00 10,023.87 26,034.41折旧费
3,956.19 -- --会议费
596,802.38 308,942.64 531,842.12市场推广费用
-- 30,000.00 --其他
653,027.07 3,373,358.53 3,310,280.65合计
20,095,869.03 33,229,218.17 24,885,857.0024、管理费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度人工费用 3,590,839.42 7,430,067.83 7,016,001.42研发支出 14,508,407.27 18,486,680.09 19,869,341.92无形资产摊销 122,913.06 45,569.66 --租赁费 1,398,790.59 2,604,954.64 1,572,950.67折旧费 72,855.80 108,147.04 215,410.34办公费 264,063.43 687,291.59 1,106,930.57股权激励成本 7,999,653.85 39,880,446.15 --差旅费 20,739.50 5,264.00 14,263.00招待费 45,405.00 92,498.00 125,385.99其他 2,810,740.23 1,110,997.43 1,021,207.29合计 30,834,408.15 70,451,916.43 30,941,491.2025、财务费用
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度利息支出 299,880.00 475,735.55
--减：利息收入
131,247.81 167,332.95 57,229.82手续费及其他
15,516.31 140,017.48 40,846.39合计 184,148.50 448,420.08 -16,383.4326、资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度坏账损失 2,142,429.31 1,678,904.49 -279,827.1827、营业外收入
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
政府补助 4,999,965.02 2,592,144.46 3,110,368.88其他 291,273.64 33,491.18 596,736.98合计 5,291,238.66 2,625,635.64 3,707,105.86（1）计入非经常性损益的金额
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度政府补助 2,839,215.30 1,396,879.00 1,267,945.00其他 291,273.64 33,491.18 596,736.98合计 3,130,488.94 1,430,370.18 1,864,681.98（2）政府补助明细
项 目 2015年1-6月 2014年度 2013年度与资产相关/与收益相关北京市商委促销费奖励
-- -- 300,000.00
与收益相关经信委拨款补助
-- -- 420,000.00
与收益相关增值税即征即退
2,160,749.72 1,195,265.46 1,842,423.88
与收益相关残疾人就业岗位补贴
-- 5,000.00 3,000.00
与收益相关科大返房租补贴
839,215.30 1,089,890.00 544,945.00
与收益相关流通经济补助款
-- 1,989.00 --
与收益相关中关村海淀管委会补贴
-- 300,000.00 --
与收益相关科学技术委员会补贴款
2,000,000.00 -- --
与收益相关合计
4,999,965.02 2,592,144.46 3,110,368.88
说明：根据《北京市高新技术成果转化项目认定办法》（京科发（2012）329号）的规定，市科委、市发展改革委、市财政局、市经济信息化委、中关村管委会经组织专家评审、本公司取得政府补助款200万元。
28、营业外支出
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 -- -- --其中：固定资产处置损失 -- -- --对外捐赠
-- 640,000.00 15,000.00其他 100.00 74,999.99 2,416.66合计
100.00 714,999.99 17,416.66说明：上述营业外支出项目全部计入非经常性损益。
29、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 5,455,711.98 8,291,579.28 4,523,813.58
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税调整 -320,104.74 -251,511.22 41,871.04合计 5,135,607.24 8,040,068.06 4,565,684.62（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度利润总额 25,283,913.94 10,878,010.38 29,811,634.80按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总
3,792,587.09 1,631,701.56 4,471,745.22额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -- -- 10,927.32对以前期间当期所得税的调整 -- -- --权益法核算的合营企业和联营企业损益 -- -- --无须纳税的收入（以“-”填列） -- -- --不可抵扣的成本、费用和损失 143,072.07 426,299.58 83,012.08税率变动对期初递延所得税余额的影响 -- -- --利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-- -- --异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -- -- --研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -- -- --其他 1,199,948.08 5,982,066.92 --所得税费用 5,135,607.24 8,040,068.06 4,565,684.6230、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 2015年1-6月报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 20,148,306.70报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,659,275.04报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 17,489,031.66期初股份总数 S0 42,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 21,000,000.00报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 3,525,000.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi --报告期因回购等减少股份数 Sj --减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj --报告期缩股数 Sk --报告期月份数 M0 6.00S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 63,000,000.00M0-Sj*Mj/M0-Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.28说明：
①本公司 2015年 1月整体变更为股份有限公司，2013、2014年度不计算每股收益，2015年年初股份按变更设立时股份计算。
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②本公司无稀释性股权。
31、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度政府补助 4,999,965.02 2,592,144.46 3,110,368.88保证及押金收回 5,475,124.57 17,249,244.42 49,158,350.59往来款 1,309,865.09 1,746,056.02 59,280.11合计 11,784,954.68 21,587,444.90 52,327,999.58（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度付现费用 17,940,138.87 29,506,082.28 29,600,707.12保证金及押金支出 14,291,515.06 45,878,011.47 55,795,905.74往来款 391,463.21 1,231,893.03 343,913.31合计 32,623,117.14 76,615,986.78 85,740,526.1732、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-6月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,148,306.70 2,837,942.32 25,245,950.18加：资产减值准备 2,142,429.31 1,678,904.49 -279,827.18固定资产折旧 564,735.19 1,049,481.21 916,389.14无形资产摊销 122,913.06 45,569.66 22,803.77长期待摊费用摊销 -- -- --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-- -- --益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -- --公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -- --财务费用（收益以“-”号填列） 299,880.00 475,735.55 --投资损失（收益以“-”号填列） -- - --递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -320,104.74 -251,511.22 41,871.04递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- --存货的减少（增加以“-”号填列） 59,496,164.14 -148,037,199.95 -54,766,019.15经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,375,638.37 -33,428,131.33 -9,675,038.26经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -130,875,911.84 179,205,771.18 86,802,196.92其他 7,999,653.85 39,880,446.15 --经营活动产生的现金流量净额 -49,797,572.70 43,457,008.06 48,308,326.462、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --融资租入固定资产 -- -- --3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,569,297.87 127,384,291.24 58,853,042.90减：现金的期初余额 127,384,291.24 58,853,042.90 20,283,803.59加：现金等价物的期末余额 -- -- --减：现金等价物的期初余额 -- -- --现金及现金等价物净增加额 -62,814,993.37 68,531,248.34 38,569,239.31（2）现金及现金等价物的构成
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度一、现金
其中：库存现金 82,883.65 57,468.44 154,330.98可随时用于支付的银行存款 64,486,414.22 127,326,822.80 58,698,711.92可随时用于支付的其他货币资金 -- -- --二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --三、期末现金及现金等价物余额 64,569,297.87 127,384,291.24 58,853,042.90（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2015年1-6月 2014年度 2013年度期末货币资金 73,438,402.98 137,190,047.02 60,621,286.25减：使用受到限制的存款 8,869,105.11 9,805,755.78 1,768,243.35加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- -- --期末现金及现金等价物余额 64,569,297.87 127,384,291.24 58,853,042.9033、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因货币资金 8,869,105.11 保函保证金六、合并范围的变动
2013年：无合并范围发生变更的情况。
2014年：无合并范围发生变更的情况。
2015年 1-6月：无合并范围发生变更的情况。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接间接
北京市海淀区中关村 同一控制北京基线天成科 软件和信息技
东路 18号 1号楼财智 北京 100.00 -- 下企业合技有限公司 术服务业
国际大厦B-2309 并八、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款及短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 2015.06.30 2014.12.31
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 7,343.84 13,719.00金融负债
其中：短期借款 -- 2,000.00净额 7,343.84 11,719.00于 2015年 6月 30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约0万元（2014年12月 31日：8.50万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.55%（2014年：41.18%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司其他应收款总额的33.26%（2014年：22.92%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2015.06.30
资产项目 1年以内 1至2年 2至3年3至4年4至5年五年以上 合计金融资产：
货币资金 7,343.84 -- -- -- -- -- 7,343.84应收票据 -- -- -- -- -- -- --应收账款 816.00 -- -- -- -- -- 816.00其他应收款 6,417.09 -- -- -- -- -- 6,417.09其他流动资产 39.21 -- -- -- -- -- 39.21一年内到期的非流动资产 -- -- -- -- -- -- --其他非流动资产 -- -- -- -- -- -- --资产合计 14,616.14 -- -- -- -- -- 14,616.14金融负债：
-- -- -- -- -- -- --短期借款
-- -- -- -- -- -- --应付票据
-- -- -- -- -- -- --应付账款
3,365.70 -- -- -- -- -- 3,365.70应付职工薪酬
197.55 -- -- -- -- -- 197.55应付利息
-- -- -- -- -- -- --其他应付款
158.38 -- -- -- -- -- 158.38一年内到期的非流动负债
-- -- -- -- -- -- --其他非流动负债
-- -- -- -- -- -- --负债合计
3,721.63 -- -- -- -- -- 3,721.63期初本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2014.12.31
资产项目 1年以内 1至2年 2至3年3至4年4至5年五年以上 合计
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2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产：
-- -- -- -- -- -- --货币资金 13,719.00 -- -- -- -- -- 13,719.00应收票据 -- -- -- -- -- -- --应收账款 444.68 -- -- -- -- -- 444.68其他应收款 5,660.83 -- -- -- -- -- 5,660.83其他流动资产 2.63 -- -- -- -- -- 2.63一年内到期的非流动资产 -- -- -- -- -- -- --其他非流动资产 -- -- -- -- -- -- --资产合计 19,827.14 -- -- -- -- -- 19,827.14金融负债：
-- -- -- -- --
短期借款 2,000.00 -- -- -- -- -- 2,000.00应付票据 -- -- -- -- -- --
应付账款 4,615.63 -- -- -- -- -- 4,615.63应付职工薪酬 536.16 -- -- -- -- -- 536.16其他应付款 306.54 -- -- -- -- -- 306.54一年内到期的非流动负债 --
-- -- -- -- -- --其他非流动负债 --
-- -- -- -- -- --负债合计 7,458.33 -- -- -- -- -- 7,458.332、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年 6月30日，本公司的资产负债率为58.35%（2014年12月31日：76.32%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司实际控制人为王邦文。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码北京康邦精华投资管理中心（有限合伙）本公司参股股东 55718266-5北京康邦精英投资管理中心（有限合伙）本公司参股股东
4、关联交易情况
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
报告期内，本公司无向关联方采购情况。
②出售商品、提供劳务
报告期内，本公司无向关联方销售情况。
（2）关联担保情况
①关联方为本公司从银行借款提供担保情况
担保是否已经履被担保方 实际担保金额 担保起始日 担保终止日
行完毕
北京康邦科技股
10,000,000.00 2014-03-31 2014-09-30 是份有限公司
说明：2013年12月3日，本公司与广东发展银行股份有限公司北京学院路支行签订《最高额保证合同》（编号“2313CF005-01BZ），本公司股东--王邦文为本公司在该行发生的短期借款1,000万元提供连带责任保证。
②关联方为本公司借款保证人提供反担保情况
无
（3）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
王邦文 4,000,000.00 2013-3-12 2014-3-11 不计利息王邦文 5,000,000.00 2013-5-9 2014-5-9 不计利息王邦文 5,000,000.00 2013-8-13 2014-8-12 不计利息王邦文 5,000,000.00 2013-8-19 2014-8-18 不计利息王邦文 5,000,000.00 2013-8-27 2014-8-26 不计利息（4）支付关键管理人员薪酬
2015年1-6月 2014年度 2013年度人数 7 4 4总额 488,213.18 940,992.00 436,682.005、关联方应收应付款项
应收关联方款项
2015.06.30 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京康邦精华投资管理
其他应收款 -- -- 14,908.20 745.41
中心（有限合伙）
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京康邦精英投资管理
其他应收款 -- -- 21,167.20 1,058.36中心（有限合伙）
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下（金额：万元）：不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2015.06.30 2014.12.31资产负债表日后第1年 876.67 782.46资产负债表日后第2年 968.21 970.87资产负债表日后第3年 654.96 965.55以后年度 172.19 344.38合计 2,672.03 3,063.26截至 2015年6月30日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2015年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
2015年1-6月 2014年度 2013年度公司报告期授予的各项权益工具总额 3,525,000.00 7000,000.00 --公司报告期行权的各项权益工具总额 3,525,000.00 7000,000.00 --公司报告期失效的各项权益工具总额 -- -- --公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
不适用 不适用 --围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
不适用 不适用 --同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 估值报告
可行权权益工具数量的确定依据 股东会决议
2014年度估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 39,880,446.15
2014年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 39,880,446.15
授予日权益工具公允价值的确定方法 估值报告
可行权权益工具数量的确定依据 股东会决议
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015年1-6月估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 47,880,100.00
2015年1-6月以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,999,653.85
十二、资产负债表日后事项
截至 2015年10月13日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
2015.06.30
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 8,159,867.46 100.00 633,220.79 7.76 7,526,646.67合并范围内关联方组合 -- -- -- -- --组合小计 8,159,867.46 100.00 633,220.79 7.76 7,526,646.67单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
-- -- -- -- --合计
8,159,867.46 100.00 633,220.79 7.76 7,526,646.67应收账款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 4,434,820.69 100.00 254,709.74 5.74 4,180,110.95合并范围内关联方组合 -- -- --组合小计 4,434,820.69 100.00 254,709.74 5.74 4,180,110.95
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- --合计 4,434,820.69 100.00 254,709.74 5.74 4,180,110.95账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015. 06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 6,201,789.66 76.00 310,089.48 0.05 5,891,700.181至2年 1,856,205.06 22.75 278,430.76 0.15 1,577,774.302至3年 31,179.11 0.38 9,353.73 0.30 21,825.383至4年 70,693.63 0.87 35,346.82 0.50 35,346.81合计 8,159,867.46 -- 633,220.79 7,526,646.67续：
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 4,211,174.08 94.96 210,558.70 5.00 4,000,615.381至2年 152,952.98 3.45 22,942.95 15.00 130,010.032至3年 70,693.63 1.59 21,208.09 30.00 49,485.54合计 4,434,820.69 100.00 254,709.74 4,180,110.95（2）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款占应收账款期末余额合计 坏账准备单位名称
期末余额 数的比例% 期末余额北京市大兴区教师进修学校 849,970.96 10.42 42,498.55华北科技学院 780,683.53 9.57 117,102.53四川省金堂县职业高级中学 372,512.87 4.57 18,625.64郑州旅游职业学院 367,141.89 4.5 18,357.09丰宁满族自治县教育体育局 366,000.00 4.49 54,900.00合计 2,736,309.25 33.55 251,483.812、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
2015.06.30
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 65,677,612.25 100.00 6,018,878.28 9.16 59,658,733.97
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 65,677,612.25 100.00 6,018,878.28 9.16 59,658,733.97单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 65,677,612.25 100.00 6,018,878.28 9.16 59,658,733.97其他应收款按种类披露（续）
2014.12.31
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 57,503,598.21 100.00 4,065,920.00 7.07 53,437,678.21组合小计 57,503,598.21 100.00 4,065,920.00 7.07 53,437,678.21单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 57,503,598.21 100.00 4,065,920.00 7.07 53,437,678.21说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015. 06.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 39,832,215.51 60.65 1,991,610.77 5.00 37,840,604.741至2年 24,842,343.42 37.82 3,726,351.51 15.00 21,115,991.912至3年 1,003,053.32 1.53 300,916.00 30.00 702,137.32合计 65,677,612.25 100.00 6,018,878.28 59,658,733.97续：
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 45,668,197.44 79.42 2,283,409.88 5.00 43,384,787.561至2年 11,787,400.77 20.50 1,768,110.12 15.00 10,019,290.652至3年 48,000.00 0.08 14,400.00 30.00 33,600.00合计 57,503,598.21 100.00 4,065,920.00 53,437,678.21（2）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.06.30 2015.01.01履约保证金 54,930,512.43 43,574,476.11投标保证金 4,522,343.50 6,194,069.68押金 3,514,089.58 4,954,385.68往来款 2,692,666.74 2,692,666.74个人借款 18,000.00 88,000.00合计 65,677,612.25 57,503,598.21
（3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额北京中医药大学 保证金 8,219,995.001年以下 12.52 410,999.75北京联合大学 保证金 4,104,215.301年以下 6.25 205,210.77北京财贸职业学院 保证金 3,247,189.00 1-2年 4.94 487,078.35北京科大天工科技服
押金 2,934,115.001年以下 4.47 146,705.75务有限公司
北京物资学院 保证金 2,839,370.001年以下 4.32 141,968.50合计 21,344,884.30 32.50 1,391,963.123、长期股权投资
2015.06.30 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值北京基线天成科技有
382,197.18 -- 382,197.18 382,197.18 -- 382,197.18限公司
对子公司投资
本期计提减 减值准备被投资单位 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.06.30
值准备 期末余额北京基线天成
382,197.18 -- -- 382,197.18 -- --科技有限公司
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度主营业务收入
274,983,393.66 440,044,763.55 336,817,378.75其他业务收入
396,000.00 -- 150,000.00主营业务成本
201,414,378.47 321,994,453.72 253,997,773.08其他业务成本
130,804.74 261,609.48 174,406.56（2）主营业务（分行业或业务）
2015年1-6月 2014年度 2013年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本教育 251,370,914.75 186,681,112.34 406,609,472.84 299,386,623.10 306,695,399.08 239,369,904.21其他 23,612,478.91 14,733,266.13 33,435,290.71 22,607,830.62 30,121,979.67 14,627,868.87合计 274,983,393.66 201,414,378.47 440,044,763.55 321,994,453.72 336,817,378.75 253,997,773.08（3）主营业务（分产品）
2015年1-6月 2014年度 2013年度
业务名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产品销售 48,932,633.28 36,938,755.56 93,150,522.22 67,031,726.77 67,919,894.75 50,198,987.63系统集成 219,498,828.78 161,664,477.63 332,322,019.13 250,490,779.57 257,609,394.82 199,154,216.69服务收入 1,995,459.44 942,242.60 4,506,231.79 822,464.30 3,780,670.87 1,163,881.68自有软件 4,556,472.16 1,868,902.68 10,065,990.41 3,649,483.08 7,507,418.31 3,480,687.08合计 274,983,393.66 201,414,378.47 440,044,763.55 321,994,453.72 336,817,378.75 253,997,773.08十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
-- -- --减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 2,839,215.30 1,396,879.00 1,267,945.00享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- --取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 -- -- --收益
非货币性资产交换损益 -- -- --委托他人投资或管理资产的损益 -- -- --因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
-- -- --值准备
债务重组损益 -- -- --企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- --交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
-- -- --益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
-- -- --净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 -- -- --动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
-- -- --资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- --对外委托贷款取得的损益 -- -- --采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
-- -- --值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
-- -- --次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -- -- --除上述各项之外的其他营业外收入和支出 291,173.64 -681,508.81 579,320.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- --
北京康邦科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度至2015年1-6月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非经常性损益总额 3,130,388.94 715,370.19 1,847,265.32减：非经常性损益的所得税影响数 471,113.90 107,305.53 279,123.99非经常性损益净额 2,659,275.04 608,064.66 1,568,141.33减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -- -- --归属于公司所有者的非经常性损益 2,659,275.04 608,064.66 1,568,141.332、加权平均净资产收益率
报告期利润 2015年1-6月 2014年度 2013年度归属于公司普通股股东的净利润 16.13% 3.40% 52.15%扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.00% 2.67% 48.91%股东的净利润
3、每股收益
基本每股收益 稀释每股收益报告期利润
2015年1-6月 2015年1-6月归属于公司普通股股东的净利润 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.28
北京康邦科技股份有限公司2015年10月13日