浙江梦幻星生园影视文化有限公司
2013年、2014年、2015年 1-3月审计报告
广会专字[2015]G15001480138号
目 录
报告正文„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 1-2已审财务报表„„„„„„„„„„„„„„„„„„3-14合并资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„„ 3-4母公司资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„„ 5-6合并利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 7母公司利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 8合并现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„„„ 9母公司现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„„„10合并所有者权益变动表„„„„„„„„„„„„„ 11-13母公司所有者权益变动表„„„„„„„„„„„„ 14-16财务报表附注„„„„„„„„„„„„„„„„„ 17-66
审 计 报 告
广会专字[2015]G15001480138号浙江梦幻星生园影视文化有限公司：
我们审计了后附的浙江梦幻星生园影视文化有限公司（以下简称星生园公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 3月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014年度、2015年 1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是星生园公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，星生园公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星生园公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的财务状况以及2013年度、2014年度、2015年1-3月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：刘火旺
中国 广州 二〇一五年五月十八日
合并资产负债表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2015.3.31||2014.12.31||2013.12.31||
|流动资产：||||||||
|货币资金|1|17,669,374.35||26,137,582.84||15,465,785.16||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-||-||-||
|应收票据|2|333,675.00||6,826,175.00||-||
|应收账款|3|76,973,046.30||77,096,207.50||92,482,873.00||
|预付款项|4|314,504.48||87,200.00||289,532.00||
|应收利息||-||-||-||
|应收股利||-||-||-||
|其他应收款|5|120,833.17||106,543.08||61,127.67||
|存货|6|111,069,427.01||96,775,469.80||33,457,811.22||
|一年内到期的非流动资产||-||-||-||
|其他流动资产|7|5,660.38||266,554.01||83,985.71||
|流动资产合计|||206,486,520.69||207,295,732.23||141,841,114.76|
|非流动资产：|||-||-||-|
|可供出售金融资产||-||-||-||
|持有至到期投资||-||-||-||
|长期应收款||-||-||-||
|长期股权投资||-||-||-||
|投资性房地产||-||-||-||
|固定资产|8|647,025.72||749,091.71||972,116.79||
|在建工程||-||-||795,035.49||
|工程物资||-||-||-||
|固定资产清理||-||-||-||
|无形资产||-||-||-||
|商誉||-||-||-||
|长期待摊费用|9|1,429,667.67||1,572,634.44||-||
|递延所得税资产|10|5,626,660.20||5,994,083.72||6,068,567.13||
|其他非流动资产||-||-||-||
|非流动资产合计||7,703,353.59||8,315,809.87||7,835,719.41||
|资产总计|||214,189,874.28||215,611,542.10||149,676,834.17|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|11|50,000,000.00|30,000,000.00|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款|12|10,679,996.99|10,486,049.82|13,331,589.22|
|预收款项|13|23,564,571.20|38,804,571.20|14,060,446.21|
|应付职工薪酬|14|511,295.41|1,112,238.66|1,110,757.60|
|应交税费|15|3,031,570.85|19,502,610.62|28,596,920.11|
|应付利息|16|100,814.25|60,402.22|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款|17|7,900,653.89|9,643,750.09|11,896,460.74|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||95,788,902.59|109,609,622.61|68,996,173.88|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延收益||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||95,788,902.59|109,609,622.61|68,996,173.88|
|所有者权益：|||||
|实收资本|18|12,000,000.00|12,000,000.00|12,000,000.00|
|资本公积|19|46,637,724.27|46,637,724.27|33,668,145.31|
|其他综合收益||-|-|-|
|盈余公积|20|6,213,288.45|6,213,288.45|4,970,972.91|
|未分配利润|21|53,549,958.97|41,150,906.77|30,041,542.07|
|归属于母公司所有者权益合计||118,400,971.69|106,001,919.49|80,680,660.29|
|少数股东权益||-|-|-|
|所有者权益合计||118,400,971.69|106,001,919.49|80,680,660.29|
|负债和所有者权益总计||214,189,874.28|215,611,542.10|149,676,834.17|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十二|2015.3.31||2014.12.31||2013.12.31||
|流动资产：||||||||
|货币资金||16,789,068.09||25,372,215.53||13,990,180.47||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-||-||-||
|应收票据||333,675.00||6,826,175.00||-||
|应收账款|1|76,874,766.30||76,997,927.50||92,379,133.00||
|预付款项||300,104.48||56,000.00||258,150.00||
|应收利息||-||-||-||
|应收股利||-||-||-||
|其他应收款|2|120,491.17||106,201.08||60,109.27||
|存货||111,069,425.01||96,775,467.80||33,457,809.22||
|一年内到期的非流动资产||-||-||-||
|其他流动资产||5,660.38||261,521.28||83,985.71||
|流动资产合计|||205,493,190.43||206,395,508.19||140,229,367.67|
|非流动资产：||||||||
|可供出售金融资产||-||-||-||
|持有至到期投资||-||-||-||
|长期应收款||-||-||-||
|长期股权投资|3|3,061,267.07||3,061,267.07||3,061,267.07||
|投资性房地产||-||-||-||
|固定资产||644,804.22||741,918.45||964,611.69||
|在建工程||-||-||795,035.49||
|工程物资||-||-||-||
|固定资产清理||-||-||-||
|无形资产||-||-||-||
|商誉||-||-||-||
|长期待摊费用||1,429,667.67||1,572,634.44||-||
|递延所得税资产||4,764,323.05||5,123,918.62||5,165,833.78||
|其他非流动资产||-||-||-||
|非流动资产合计||9,900,062.01||10,499,738.58||9,986,748.03||
|资产总计|||215,393,252.44||216,895,246.77||150,216,115.70|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十二|2015.3.31|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||50,000,000.00|30,000,000.00|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|-|
|应付票据||-|-|-|
|应付账款||10,676,956.99|10,483,009.82|12,462,492.22|
|预收款项||23,564,571.20|38,804,571.20|14,060,446.21|
|应付职工薪酬||511,295.41|1,106,555.58|1,077,655.29|
|应交税费||3,031,565.52|19,502,583.88|28,596,794.48|
|应付利息||100,814.25|60,402.22|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款||7,614,275.05|9,419,918.42|11,893,256.24|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||95,499,478.42|109,377,041.12|68,090,644.44|
|非流动负债：|||||
|长期借款||-|-|-|
|应付债券||-|-|-|
|长期应付款||-|-|-|
|专项应付款||-|-|-|
|预计负债||-|-|-|
|递延收益||-|-|-|
|递延所得税负债||-|-|-|
|其他非流动负债||-|-|-|
|非流动负债合计||-|-|-|
|负债合计||95,499,478.42|109,377,041.12|68,090,644.44|
|所有者权益：|||||
|实收资本||12,000,000.00|12,000,000.00|12,000,000.00|
|资本公积||46,637,724.27|46,637,724.27|33,668,145.31|
|减：库存股||-|-|-|
|其他综合收益||-|-|-|
|盈余公积||6,213,288.45|6,213,288.45|4,970,972.91|
|未分配利润||55,042,761.30|42,667,192.93|31,486,353.04|
|所有者权益合计||119,893,774.02|107,518,205.65|82,125,471.26|
|负债和所有者权益总计||215,393,252.44|216,895,246.77|150,216,115.70|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注五|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||41,291,272.64|94,598,243.86|99,658,398.28|
|其中：营业收入|22|41,291,272.64|94,598,243.86|99,658,398.28|
|二、营业总成本||24,733,931.83|81,760,616.83|77,357,669.88|
|其中：营业成本|22|22,207,693.48|52,916,517.86|54,337,833.75|
|营业税金及附加|23|132,755.09|223,320.75|1,760,702.50|
|销售费用|24|733,774.77|4,934,789.38|3,942,901.97|
|管理费用|25|1,787,242.42|19,454,904.20|8,724,670.76|
|财务费用|26|790,423.76|1,108,187.28|-225,597.16|
|资产减值损失|27|-917,957.69|3,122,897.36|8,817,158.06|
|加：公允价值变动收益||-|-|-|
|投资收益||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|三、营业利润||16,557,340.81|12,837,627.03|22,300,728.40|
|加：营业外收入|28|-|8,017,849.43|5,123,917.13|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|-|
|减：营业外支出|29|22,443.22|147.12|102,983.90|
|其中：非流动资产处置损失||22,443.22|-|102,983.90|
|四、利润总额||16,534,897.59|20,855,329.34|27,321,661.63|
|减：所得税费用|30|4,135,845.39|8,503,649.10|8,761,758.56|
|五、净利润||12,399,052.20|12,351,680.24|18,559,903.07|
|归属于母公司所有者的净利润||12,399,052.20|12,351,680.24|18,559,903.07|
|少数股东损益||-|-|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|外币财务报表折算差额||-|-|-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|七、综合收益总额||12,399,052.20|12,351,680.24|18,559,903.07|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||12,399,052.20|12,351,680.24|18,559,903.07|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|-|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注十二|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入|4|41,230,197.17|94,479,038.30|99,548,997.68|
|减：营业成本|4|22,207,693.48|52,916,517.86|54,337,833.75|
|营业税金及附加||132,527.57|223,309.81|1,759,053.33|
|销售费用||733,774.77|4,915,428.83|3,871,785.61|
|管理费用||1,762,968.84|19,311,536.39|8,474,803.21|
|财务费用||790,112.93|1,108,396.48|-213,280.19|
|资产减值损失||-917,957.69|3,117,472.96|7,873,154.16|
|加：公允价值变动收益||-|-|-|
|投资收益||-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润||16,521,077.27|12,886,375.97|23,445,647.81|
|加：营业外收入||-|8,008,007.43|5,090,910.13|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|-|
|减：营业外支出||17,491.46|147.12|102,983.90|
|其中：非流动资产处置损失||17,491.46|-|102,983.90|
|三、利润总额||16,503,585.81|20,894,236.28|28,433,574.04|
|减：所得税费用||4,128,017.44|8,471,080.85|9,039,506.66|
|四、净利润||12,375,568.37|12,423,155.43|19,394,067.38|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|-|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||-|-|-|
|六、综合收益总额||12,375,568.37|12,423,155.43|19,394,067.38|

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
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|项 目||附注五|2015年1-3月||2014年度||2013年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||33,252,665.00||135,954,864.80||57,928,482.24||
|收到的税费返还|||-||-||-||
|收到其他与经营活动有关的现金||31|3,077,426.41||8,148,191.84||15,195,158.82||
|经营活动现金流入小计|||36,330,091.41||144,103,056.64||73,123,641.06||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||35,770,845.16||124,200,806.45||73,299,838.64||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||2,634,936.32||7,515,357.59||4,538,037.47||
|支付的各项税费|||22,438,762.15||19,656,247.87||1,371,710.55||
|支付其他与经营活动有关的现金||31|3,248,328.27||9,850,787.10||5,917,257.49||
|经营活动现金流出小计|||64,092,871.90||161,223,199.01||85,126,844.15||
|经营活动产生的现金流量净额|||-27,762,780.49||-17,120,142.37||-12,003,203.09||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||||
|收回投资收到的现金|||-||-||-||
|取得投资收益收到的现金|||-||-||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||-||-||2,016.15||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|||-||-||-|
|投资活动现金流入小计|||-||-||2,016.15||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||1,288.00||1,046,986.61||1,613,489.32||
|投资支付的现金|||-||-||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||-||-||
|投资活动现金流出小计|||1,288.00||1,046,986.61||1,613,489.32||
|投资活动产生的现金流量净额|||-1,288.00||-1,046,986.61||-1,611,473.17||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||||
|吸收投资收到的现金|||-||-||-||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||-||-||-||
|取得借款收到的现金|||20,000,000.00||50,000,000.00||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-||-||
|筹资活动现金流入小计|||20,000,000.00||50,000,000.00||-||
|偿还债务支付的现金|||-||20,000,000.00||-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||704,140.00||1,161,073.34||-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-||-||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||-||-||
|筹资活动现金流出小计|||704,140.00||21,161,073.34||-||
|筹资活动产生的现金流量净额|||19,295,860.00||28,838,926.66||-||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-||-||-1,051.11||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-8,468,208.49||10,671,797.68||-13,615,727.37||
|加：期初现金及现金等价物余额|||26,137,582.84||15,465,785.16||29,081,512.53||
|六、期末现金及现金等价物余额|||17,669,374.35||26,137,582.84||15,465,785.16||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注十二|2015年1-3月||2014年度||2013年度||
|一、经营活动产生的现金流量：|||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||33,121,625.00||135,636,444.80||57,467,382.24||
|收到的税费返还|||-||-||-||
|收到其他与经营活动有关的现金|||3,077,225.74||8,137,165.84||15,148,609.85||
|经营活动现金流入小计|||36,198,850.74||143,773,610.64||72,615,992.09||
|购买商品、接受劳务支付的现金|||35,770,845.16||124,200,806.45||73,299,838.64||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||2,623,430.73||7,374,592.64||4,272,673.54||
|支付的各项税费|||22,436,377.52||19,643,774.24||1,336,848.04||
|支付其他与经营活动有关的现金|||3,245,916.77||8,964,342.30||4,554,345.65||
|经营活动现金流出小计|||64,076,570.18||160,183,515.63||83,463,705.87||
|经营活动产生的现金流量净额|||-27,877,719.44||-16,409,904.99||-10,847,713.78||
|二、投资活动产生的现金流量：|||||||||
|收回投资收到的现金|||-||-||-||
|取得投资收益收到的现金|||-||-||-||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||-||-||2,016.15||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-||-||-||
||收到其他与投资活动有关的现金|||-||-||-|
|投资活动现金流入小计|||-||-||2,016.15||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||1,288.00||1,046,986.61||1,613,489.32||
|投资支付的现金|||-||-||-||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-||-||-||
|支付其他与投资活动有关的现金|||-||-||-||
|投资活动现金流出小计|||1,288.00||1,046,986.61||1,613,489.32||
|投资活动产生的现金流量净额|||-1,288.00||-1,046,986.61||-1,611,473.17||
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||||||
|吸收投资收到的现金|||-||-||-||
|取得借款收到的现金|||20,000,000.00||50,000,000.00||-||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-||-||-||
|筹资活动现金流入小计|||20,000,000.00||50,000,000.00||-||
|偿还债务支付的现金|||-||20,000,000.00||-||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||704,140.00||1,161,073.34||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||-||-||
|筹资活动现金流出小计|||704,140.00||21,161,073.34||-||
|筹资活动产生的现金流量净额|||19,295,860.00||28,838,926.66||-||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-||-||-1,051.11||
|五、现金及现金等价物净增加额|||-8,583,147.44||11,382,035.06||-12,460,238.06||
|加：期初现金及现金等价物余额|||25,372,215.53||13,990,180.47||26,450,418.53||
|六、期末现金及现金等价物余额|||16,789,068.09||25,372,215.53||13,990,180.47||

所附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|41,150,906.77|-|106,001,919.49|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|41,150,906.77|-|106,001,919.49|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|-|12,399,052.20|-|12,399,052.20|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|12,399,052.20|-|12,399,052.20|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|53,549,958.97|-|118,400,971.69|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|12,000,000.00|33,668,145.31|-|4,970,972.91|30,041,542.07|-|80,680,660.29|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|33,668,145.31|-|4,970,972.91|30,041,542.07|-|80,680,660.29|
|三、本期增减变动金额|-|12,969,578.96|-|1,242,315.54|11,109,364.70|-|25,321,259.20|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|12,351,680.24|-|12,351,680.24|
|（二）所有者投入和减少资本|-|12,969,578.96|-|-|-|-|12,969,578.96|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|12,969,578.96|-|-|-|-|12,969,578.96|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|1,242,315.54|-1,242,315.54|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|1,242,315.54|-1,242,315.54|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|41,150,906.77|-|106,001,919.49|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表（续表）
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|12,000,000.00|31,701,267.07|-|3,031,566.17|13,421,045.74|-|60,153,878.98|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|31,701,267.07|-|3,031,566.17|13,421,045.74|-|60,153,878.98|
|三、本期增减变动金额|-|1,966,878.24|-|1,939,406.74|16,620,496.33|-|20,526,781.31|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|18,559,903.07|-|18,559,903.07|
|（二）所有者投入和减少资本|-|1,966,878.24|-|-|-|-|1,966,878.24|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|1,966,878.24|-|-|-|-|1,966,878.24|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|1,939,406.74|-1,939,406.74|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|1,939,406.74|-1,939,406.74|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|33,668,145.31|-|4,970,972.91|30,041,542.07|-|80,680,660.29|

公司的法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-3月||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|42,667,192.93|107,518,205.65|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|42,667,192.93|107,518,205.65|
|三、本年增减变动金额|-|-|-|-|12,375,568.37|12,375,568.37|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|12,375,568.37|12,375,568.37|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|55,042,761.30|119,893,774.02|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年度||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,000,000.00|33,668,145.31|-|4,970,972.91|31,486,353.04|82,125,471.26|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|33,668,145.31|-|4,970,972.91|31,486,353.04|82,125,471.26|
|三、本年增减变动金额|-|12,969,578.96|-|1,242,315.54|11,180,839.89|25,392,734.39|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|12,423,155.43|12,423,155.43|
|（二）所有者投入和减少资本|-|12,969,578.96|-|-|-|12,969,578.96|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|12,969,578.96|-|-|-|12,969,578.96|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|1,242,315.54|-1,242,315.54|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|1,242,315.54|-1,242,315.54|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|46,637,724.27|-|6,213,288.45|42,667,192.93|107,518,205.65|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续表）
编制单位：浙江梦幻星生园影视文化有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|12,000,000.00|31,701,267.07|-|3,031,566.17|14,031,692.40|60,764,525.64|
|加: 会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|12,000,000.00|31,701,267.07|-|3,031,566.17|14,031,692.40|60,764,525.64|
|三、本年增减变动金额|-|1,966,878.24|-|1,939,406.74|17,454,660.64|21,360,945.62|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|19,394,067.38|19,394,067.38|
|（二）所有者投入和减少资本|-|1,966,878.24|-|-|-|1,966,878.24|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|1,966,878.24|-|-|-|1,966,878.24|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|1,939,406.74|-1,939,406.74|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|1,939,406.74|-1,939,406.74|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|3. 其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4. 其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|12,000,000.00|33,668,145.31|-|4,970,972.91|31,486,353.04|82,125,471.26|

公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元一、公司的基本情况
（一）公司概况
1、公司历史沿革
浙江梦幻星生园影视文化有限公司(以下简称公司或星生园公司)系由汤攀晶、虞怡共同投资组建的有限责任公司，于2010年7月20日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册。2011年8月15日，公司变更工商登记至东阳市工商行政管理局，并换领了注册号为330106000142612的企业法人营业执照。公司注册地：浙江横店影视产业实验区C7-006-D。法定代表人：汤攀晶。
公司原注册资本人民币1000万元，其中：汤攀晶出资人民币600万元，占注册资本的60%；
虞怡出资人民币400万元，占注册资本的40%。
2011年5月3日，经公司股东会决议，汤攀晶将其持有的公司60%股权共计人民币600万元转让给王力。
2011年10月10日，经公司股东会决议，王力将其持有的公司60%股权共计人民币600万元转让给汤攀晶。
2011年12月20日，经公司股东会决议，虞怡将其持有的公司40%股权共计人民币400万元转让给朱群。
2011年12月28日，经公司股东会决议，公司申请增加注册资本人民币140万元，其中杭州梦幻星生园投资有限公司出资人民币60万元，张晔出资人民币33.6万元，胡建中出资人民币22.4万元，王亚文出资人民币12万元，张威出资人民币12万元。增资后公司注册资本变更为人民币1,140万元。
2012年2月23日，经公司股东会决议，张晔将其持有的公司2.95%股权共计人民币 33.6万元转让给徐夏忠，张威将其持有的公司1.05%股权共计人民币12万元转让给浙江华睿裕人创业投资合伙企业(有限合伙)。
2012年4月19日，经公司股东会决议，公司申请增加注册资本人民币60万元，其中浙江华睿裕人创业投资合伙企业(有限合伙)出资 28.8万元，浙江华睿点金创业投资有限公司出资31.2万元。增资后公司注册资本变更为人民币1,200万元。
2012年12月21日，经公司股东会决议，朱群将其持有的公司2.5%股权共计人民币30万元转让给杜军。
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元2014年2月28日,经公司股东会决议，朱群将其持有的公司9%股权共计人民币108万元转让给任海燕。
2014年 12月 19日经公司股东会决议，杭州梦幻星生园投资有限公司将其持有的公司4%股权共计48万元转让给任海燕,将其持有的公司1%股权共计人民币12万元转让给王力。
2、业务性质
公司属于广播、电视、电影和影视录音制作业。
3、公司经营范围及主要产品
制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；服务：设计、制作、代理国内广告，文化艺术活动策划、咨询，组织文化艺术活动（限单位）。
4、公司法定地址
浙江横店影视产业实验区C7-006-D。
（二）合并财务报表范围及变化
1、本期的合并财务报表范围
公司纳入合并财务报表范围的子公司为：东阳市星生地影视文化有限公司。详见本附注七、在其他主体中的权益1、企业集团的构成。
2、本期的合并财务报表范围变化情况
公司合并财务报表范围本期未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》、2014年新颁布或修订的相关会计准则和中国证监会发布的2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。
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财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司及各子公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款、存货、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注三、12“存货”、附注三、24“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司根据实际发生的交易和事项，遵循《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及子公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币财务报表的折算方法为：
（1）资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单独列示。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减单项金额重大的判值的应收款项不计提坏账准备之外，公司将单项金额 500万元以上(含)断依据或金额标准或占应收账款账面余额5%以上的应收账项、单项金额 100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款视为重大应收款项。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值单项金额重大并单
低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试项计提坏账准备的
未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏计提方法
账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
合并范围内关联方组合 合并报表范围内的关联方往来应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法。
合并范围内关联方组合 不计提坏账准备。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|50%|
|100%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，坏账准备的计提方法
计入当期损益。
12、存货
（1）存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、库存商品、低值易耗品等。
①原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出、在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧。
②在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
③完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
④外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
（2）联合摄制或联合投资业务的核算
公司从事与境内外其他单位合作摄制影视剧业务、且按投资比例分享收益的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影
视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
公司从事与境内外其他单位联合投资影视剧业务的、且按固投回报率或固定回报分享收益的，按以下规定和方法执行：公司负责制作与发行的，在收到合作方按合同约定预付的投资款项时，先通过“其他应付款－联合投资款”科目进行核算；按合同约定计算的、分享给其他合作单位的投资回报通过“其他应付款－投资回报”核算，并同时确认为影视剧成本（投资回报）。
在符合收入确认条件之日起，一般不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。其他合作方负责制作与发行的，公司按合同约定支付合作方的投资款，通过“预付款项－预付投资款”科目进行核算。
（3）发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
（4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
（6）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(二)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在公司内单独区分的组成部分。
14、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（2）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产；
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）固定资产按实际成本计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（3）各类固定资产的折旧方法：
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
公司固定资产分类年折旧率如下：
|||
|-|-|
|估计经济使用年限|年折旧率（%）|
|4年|23.75|
|3-5年|19-31.67|

（4）减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
公司在建工程包括装修工程、技术改造工程、大修理工程和固定资产新建等。
（2）在建工程的计量
在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品
时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费
用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
17、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
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财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
18、无形资产
（1）无形资产的确定标准和分类
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
（2）无形资产的计量
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，其中土地使用权自取得时起，在土地使用期内采用直线法分期平均摊销，不留残值。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（5）无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19、长期资产减值
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元21、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元－以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24、收入
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司电视剧销售业务的收入确认方法是：在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利时确认收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
27、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014年7月1日起执行，并对2013年的比较财务报表进行了重新表述。2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》公司在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
本次会计政策变更未对公司报告期内的财务状况及经营成果产生影响。
（2）会计估计变更
公司本期无会计估计的变更。
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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元四、税项
1、主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税销售额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应交流转税额|
|应纳税所得额|

五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2015.3.31|
|5,074.23|
|17,664,300.12|
|-|
|17,669,374.35|
|-|

注：截至2015年3月31日止，本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
||
|-|
|2015.3.31|
|333,675.00|
|-|
|333,675.00|

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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）截至2015年3月31日止，本公司不存在已质押的应收票据。
（3）截至2015年3月31日止，本公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据：
||
|-|
|2015.3.31终止确认金额|
|6,000,000.00|
|-|
|6,000,000.00|

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2015.3.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|87,676,479.00|100.00|10,703,432.70|12.21|
|-|-|-|-|
|87,676,479.00|100.00|10,703,432.70|12.21|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|88,718,350.00|100.00|11,622,142.50|13.10|
|-|-|-|-|
|88,718,350.00|100.00|11,622,142.50|13.10|

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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.3.31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例(%)|金 额|坏账准备|
|60,084,704.00|3,004,235.20|5.00|61,794,250.00|3,089,712.50|
|18,213,975.00|1,821,397.50|10.00|16,546,300.00|1,654,630.00|
|7,000,000.00|3,500,000.00|50.00|7,000,000.00|3,500,000.00|
|2,377,800.00|2,377,800.00|100.00|3,377,800.00|3,377,800.00|
|87,676,479.00|10,703,432.70|12.21|88,718,350.00|11,622,142.50|

（2）本期转回坏账准备金额918,709.80元。
（3）本期无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|金 额|账 龄|占总额的比例(%)|
|23,760,000.00|1年以下|27.10|
|17,867,150.00|1年以下|20.38|
|16,394,700.00|1年以下|18.70|
|10,258,975.00|1年以下、1-2年|11.70|
|7,000,000.00|2-3年|7.98|
|75,280,825.00||85.86|

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2015.3.31|||
|金 额|比 例(%)|金 额|
|284,504.48|90.46|77,200.00|
|20,000.00|6.36|10,000.00|
|10,000.00|3.18|-|
|314,504.48|100.00|87,200.00|

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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（1）公司报告期末，预付款项余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
||||
|-|-|-|
|2015.3.31|账 龄|占总额的比例(%)|
|183,000.00|1年以内|58.19|
|45,000.00|1年以内|14.31|
|25,200.00|1年以内|8.01|
|20,000.00|1-2年|6.36|
|10,000.00|2-3年|3.18|
|283,200.00||90.05|

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
2015.3.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|133,192.81|100.00|12,359.64|9.28|
|-|-|-|-|
|133,192.81|100.00|12,359.64|9.28|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|118,150.61|100.00|11,607.53|9.82|
|-|-|-|-|
|118,150.61|100.00|11,607.53|9.82|

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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.3.31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例(%)|金 额|坏 账 准 备|
|127,192.81|6,359.64|5.00|112,150.61|5,607.53|
|6,000.00|6,000.00|100.00|6,000.00|6,000.00|
|133,192.81|12,359.64|9.28|118,150.61|11,607.53|

（2）本期计提坏账准备752.11元。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015.3.31|
|6,000.00|
|44,940.00|
|82,252.81|
|133,192.81|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|金 额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|其他|67,096.21|1年以内|50.38|
|备用金|44,940.00|1年以内|33.74|
|其他|8,695.50|1年以内|6.53|
|押金|5,000.00|3年以上|3.75|
|其他|4,680.00|1年以内|3.51|
||130,411.71||97.91|

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2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元6、存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.3.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,714,716.98|-|1,714,716.98|1,629,811.32|-|
|102,231,417.53|3,616,819.57|98,614,597.96|65,920,367.37|3,616,819.57|
|10,740,112.07|-|10,740,112.07|32,842,110.68|-|
|114,686,246.58|3,616,819.57|111,069,427.01|100,392,289.37|3,616,819.57|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期计提|本期减少||
|||转 回|转 销|
|3,616,819.57|-|-|-|
|3,616,819.57|-|-|-|

（3）存货跌价准备情况
||
|-|
|计提存货跌价准备的依据|
|项目中止|

7、其他流动资产
||
|-|
|2015.3.31|
|5,660.38|
|5,660.38|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元8、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||
|-|-|
|运输设备|其他设备|
|1,099,529.00|669,875.33|
|-|1,100.85|
|-|1,100.85|
|-|-|
|-|184,557.94|
|-|184,557.94|
|-|-|
|1,099,529.00|486,418.24|
|574,857.20|445,455.42|
|49,955.34|30,768.28|
|49,955.34|30,768.28|
|-|162,114.72|
|-|162,114.72|
|-|-|
|624,812.54|314,108.98|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|524,671.80|224,419.91|
|474,716.46|172,309.26|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）公司报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
（3）公司报告期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司报告期末不存在经营租赁租出的固定资产。
（5）公司报告期末公司房屋建筑物不存在未办妥产权证明的情形。
9、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,572,634.44|-|142,966.77|-|
|1,572,634.44|-|142,966.77|-|

10、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
||2015.3.31||2014.12.31||
|项 目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|14,332,611.91|3,583,152.96|15,250,569.60|3,812,642.40|
|可抵扣亏损|2,472,610.62|618,152.66|2,503,922.40|625,980.60|
|费用时间性差异|5,701,418.32|1,425,354.58|6,221,842.86|1,555,460.72|
|合 计|22,506,640.85|5,626,660.20|23,976,334.86|5,994,083.72|

（2）公司报告期期末不存在未确认递延所得税资产。
11、短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
||
|-|
|2015.3.31|
|30,000,000.00|
|20,000,000.00|
|50,000,000.00|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）公司报告期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
（3）公司报告期末保证借款情况详见八、关联方关系及其交易。
（4）公司报告期末质押借款为以公司的应收账款提供质押担保，详见五、33、所有权或使用权受到限制的资产。
12、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|2015.3.31|
|10,676,956.99|
|-|
|-|
|3,040.00|
|10,679,996.99|

13、预收款项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|2015.3.31|
|23,564,571.20|
|23,564,571.20|

14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加额|本期减少额|
|1,061,859.39|1,862,437.56|2,413,001.54|
|50,379.27|223,533.79|273,913.06|
|-|-|-|
|1,112,238.66|2,085,971.35|2,686,914.60|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2014.12.31|本期增加额|本期减少额|
|996,922.22|1,565,247.67|2,050,874.48|
|-|64,134.68|64,134.68|
|38,570.67|177,942.21|216,512.88|
|33,817.21|155,998.72|189,815.93|
|1,389.51|5,832.81|7,222.32|
|3,363.95|16,110.68|19,474.63|
|-|-|-|
|-|-|-|
|26,366.50|55,013.00|81,379.50|
|-|-|-|
|-|100.00|100.00|
|-|-|-|
|1,061,859.39|1,862,437.56|2,413,001.54|

（3）设定提存计划列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|2014.12.31|本期增加额|本期减少额|2015.3.31|
|一、基本养老保险费|45,503.86|197,383.93|242,887.79|-|
|二、失业保险费|4,875.41|26,149.86|31,025.27|-|
|合 计|50,379.27|223,533.79|273,913.06|-|

15、应交税费
||
|-|
|2015.3.31|
|911,738.63|
|60,004.08|
|1,921,690.83|
|36,002.45|
|24,001.63|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元
||
|-|
|2015.3.31|
|39,570.28|
|22,742.73|
|15,820.22|
|3,031,570.85|

16、应付利息
||
|-|
|2015.3.31|
|100,814.25|
|100,814.25|

17、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
||
|-|
|2015.3.31|
|4,272,702.36|
|261,862.01|
|1,186,137.02|
|2,179,952.50|
|7,900,653.89|

（2）账龄超过1年的其他应付款主要为应付联合拍摄方的分成款。
（3）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|2015.3.31|
|7,177,761.77|
|500,000.00|
|222,892.12|
|7,900,653.89|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元18、实收资本
（1）实收资本明细和增减变动列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金 额|出资比例（%）|金 额|出资比例（%）|金 额|
|6,000,000.00|50.00|6,000,000.00|50.00|6,000,000.00|
|2,620,000.00|21.83|2,620,000.00|21.83|3,700,000.00|
|1,560,000.00|13.00|1,560,000.00|13.00|-|
|408,000.00|3.40|408,000.00|3.40|408,000.00|
|336,000.00|2.80|336,000.00|2.80|336,000.00|
|312,000.00|2.60|312,000.00|2.60|312,000.00|
|300,000.00|2.50|300,000.00|2.50|300,000.00|
|224,000.00|1.87|224,000.00|1.87|224,000.00|
|120,000.00|1.00|120,000.00|1.00|120,000.00|
|120,000.00|1.00|120,000.00|1.00|-|
|-|-|-|-|600,000.00|
|12,000,000.00|100.00|12,000,000.00|100.00|12,000,000.00|

（2）公司实收资本业经浙江中孜会计师事务所有限公司验证并出具《验资报告》(浙中孜验字〔2012〕第323号)验资报告。
（3）报告期注册资本增减变动及各股东出资具体情况参见本附注一。
19、资本公积
||
|-|
|资 本 溢 价|
|33,668,145.31|
|12,969,578.96|
|-|
|46,637,724.27|
|-|
|-|
|46,637,724.27(cid:10)|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（1）2014年本期增加的资本溢价为股东任海燕受让公司股权时产生的股份支付费用。
20、盈余公积
||
|-|
|法定盈余公积金|
|4,970,972.91|
|1,242,315.54|
|-|
|6,213,288.45|
|-|
|-|
|6,213,288.45|

注：公司报告期内按母公司当年度净利润的10%计提法定盈余公积。
21、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|41,150,906.77|30,041,542.07|
|-|-|
|41,150,906.77|30,041,542.07|
|12,399,052.20|12,351,680.24|
|-|1,242,315.54|
|53,549,958.97|41,150,906.77|

22、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-3月||2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|成 本|收 入|
|41,230,197.17|22,207,693.48|93,516,774.15|52,737,272.59|99,553,242.96|
|61,075.47|-|1,081,469.71|179,245.27|105,155.32|
|41,291,272.64|22,207,693.48|94,598,243.86|52,916,517.86|99,658,398.28|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元23、营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|66,377.54|111,660.36|
|39,826.53|66,996.24|
|26,551.02|44,664.15|
|-|-|
|132,755.09|223,320.75|

24、销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|381,285.15|1,413,341.31|
|7,128.00|147,777.41|
|217,049.73|2,516,046.80|
|50,916.41|205,016.25|
|77,395.48|652,607.61|
|733,774.77|4,934,789.38|

25、管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|985,216.88|3,824,824.51|
|13,374.30|127,229.60|
|194,450.01|833,892.00|
|58,970.40|181,006.68|
|172,773.98|175,610.33|
|362,456.85|1,342,762.12|
|-|12,969,578.96|
|1,787,242.42|19,454,904.20|

注：股份支付费用为股东任海燕受让公司股权时，受让价格和所持股权公允价值的差额。
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元26、财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|830,152.03|1,221,475.56|
|48,286.41|130,342.41|
|-|-|
|8,558.14|17,054.13|
|790,423.76|1,108,187.28|

27、资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-917,957.69|3,122,897.36|
|-|－|
|-917,957.69|3,122,897.36|

28、营业外收入
（1）营业外收入情况
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-|8,016,340.00|
|-|1,509.43|
|-|8,017,849.43|
|-|8,017,849.43|

（2）计入当期损益的主要政府补助：
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|-|8,016,340.00|5,031,136.00|

注：根据中共东阳市委、东阳市人民政府《关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干
意见》（市委〔2012〕46号）文件规定，公司享受影视文化产业发展专项资金奖励。
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元29、营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|22,443.22|-|
|22,443.22|-|
|-|147.12|
|22,443.22|147.12|
|22,443.22|147.12|

30、所得税
（1）所得税费用表
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|3,768,421.87|8,429,165.69|
|367,423.52|74,483.41|
|4,135,845.39|8,503,649.10|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项 目 2015年1-3月利润总额 16,534,897.59按法定/适用税率计算的所得税费用 4,133,724.40子公司适用不同税率的影响 -调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,120.99其他纳税调整事项影响 -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
所得税费用 4,135,845.39
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元31、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-|8,016,340.00|
|48,286.41|130,342.41|
|-|1,509.43|
|3,000,000.00|-|
|29,140.00|-|
|3,077,426.41|8,148,191.84|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|729,943.93|3,964,377.93|
|8,558.14|17,054.13|
|2,142,461.88|5,452,565.24|
|367,364.32|416,789.80|
|3,248,328.27|9,850,787.10|

32、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|12,399,052.20|12,351,680.24|
|-917,957.69|3,122,897.36|
|80,723.62|380,626.58|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-|-|
|142,966.77|-|
|22,443.22|-|
|-|-|
|-|-|
|830,152.03|1,221,475.56|
|-|-|
|367,423.52|74,483.41|
|-|-|
|-14,293,957.21|-63,317,658.58|
|7,552,917.95|7,291,141.43|
|-33,946,544.90|8,785,632.67|
|-|12,969,578.96|
|-27,762,780.49|-17,120,142.37|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|17,669,374.35|26,137,582.84|
|26,137,582.84|15,465,785.16|
|-|-|
|-|-|
|-8,468,208.49|10,671,797.68|

（2）现金和现金等价物
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|17,669,374.35|26,137,582.84|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元
|||
|-|-|
|5,074.23|10,309.83|
|17,664,300.12|26,127,273.01|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|

33、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2015.3.31|
|33,840,975.00|

公司以电视剧《抓住彩虹的男人》和《金玉良缘》的应收账款为中信银行股份有限公司杭州分行2,000万元银行借款提供质押保证，借款期限为2015年1月26日至2015年10月9日。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动。
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|东阳|东阳|影视文化|100|-|

（2）重要的非全资子公司
公司在报告期内没有重要的的非全资子公司。
八、关联方关系及其交易
1、本企业的实际控制人情况
||||
|-|-|-|
|与公司关系|出资额|持股比例|
|控股股东|6,000,000.00|50%|
|股东|120,000.00|1%|

汤攀晶与王力为夫妻关系。
2、本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注七、1、企业集团的构成。
3、其他关联方情况
名 称 与公司的关系
东阳横店桐华影视工作室 股东控制的单位
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2015年1-3月||2014年度|||
|||金 额|占同类交易金额的比例（%）|金 额|占同类交易金额的比例（%）|金 额|
|影视服务费|协议定价|-|-|1,000,000.00|0.83|324,000.00|
|著作权许可使用费|协议定价|-|-|-|-|1,300,000.00|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元（2）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|浙江梦幻星生园影视文化有限公司|10,000,000.00|2014.06.04|2015.06.04|
|浙江梦幻星生园影视文化有限公司|5,000,000.00|2014.11.24|2015.10.09|
|浙江梦幻星生园影视文化有限公司|5,000,000.00|2014.12.02|2015.10.09|
|浙江梦幻星生园影视文化有限公司|10,000,000.00|2014.04.09|2014.09.28|
|浙江梦幻星生园影视文化有限公司|20,000,000.00|2015.01.26|2015.10.09|

注：汤攀晶、王力与中信银行股份有限公司杭州分行签订最高额保证合同（2014信银杭西人最保字第000532号），为中信银行在2014年3月27日至2015年3月27日期间向公司授信而发生的一系列债务提供最高额为等值人民币4,000万元的保证担保。
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至报告期末，公司无影响正常经营活动需作披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至报告期末，公司无影响正常经营活动需作披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
公司股东拟与骅威科技股份有限公司签署附生效条件的《关于发行股份及支付现金购买资产协议》，转让股东所持有的公司100%股权，转让价格为人民币12亿元。该股权转让事项尚需经中国证监会核准。截至本财务报告批准报出日，相关工作正在进行中。
十一、其他重要事项
截至报告期末，公司无其他需作披露的重要事项。
浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示如下：
2015.3.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|86,602,479.00|100|9,727,712.70|11.23|
|-|-|-|-|
|86,602,479.00|100|9,727,712.70|11.23|
|-|-|-|-|
|86,602,479.00|100|9,727,712.70|11.23|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|87,644,350.00|100|10,646,422.50|12.15|
|-|-|-|-|
|87,644,350.00|100|10,646,422.50|12.15|
|-|-|-|-|
|87,644,350.00|100|10,646,422.50|12.15|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.3.31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例(%)|金 额|坏账准备|
|60,084,704.00|3,004,235.20|5.00|61,794,250.00|3,089,712.50|
|18,104,775.00|1,810,477.50|10.00|16,437,100.00|1,643,710.00|
|7,000,000.00|3,500,000.00|50.00|7,000,000.00|3,500,000.00|
|1,413,000.00|1,413,000.00|100.00|2,413,000.00|2,413,000.00|
|86,602,479.00|9,727,712.70|11.23|87,644,350.00|10,646,422.50|

（2）本期转回坏账准备918,709.80元。
（3）公司报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|金 额|账 龄|占总额的比例(%)|
|23,760,000.00|1年以下|27.44|
|17,867,150.00|1年以下|20.63|
|16,394,700.00|1年以下|18.93|
|10,258,975.00|1年以下、1-2年|11.85|
|7,000,000.00|2-3年|8.08|
|75,280,825.00||86.93|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元2、其他应收款
（1）其他应收款按种类分析列示如下：
2015.3.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|131,832.81|100.00|11,341.64|8.60|
|-|-|-|-|
|131,832.81|100.00|11,341.64|8.60|
|-|-|-|-|
|131,832.81|100.00|11,341.64|8.60|

 2014.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账 面 余 额|占总额比例(%)|坏账准备|坏账准备计提比例(%)|
|-|-|-|-|

按组合计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|116,790.61|100.00|10,589.53|9.07|
|-|-|-|-|
|116,790.61|100.00|10,589.53|9.07|
|-|-|-|-|
|116,790.61|100.00|10,589.53|9.07|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.3.31|||||
|金 额|坏账准备|计提比例(%)|金 额|坏账准备|
|126,832.81|6,341.64|5.00|111,790.61|5,589.53|
|5,000.00|5,000.00|100.00|5,000.00|5,000.00|
|131,832.81|11,341.64|8.60|116,790.61|10,589.53|

（2）本期计提坏账准备金额752.11元：
（3）公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015.3.31|
|5,000.00|
|44,940.00|
|81,892.81|
|131,832.81|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|金 额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|其他|67,096.21|1年以内|50.89|
|备用金|44,940.00|1年以内|34.09|
|其他|8,695.50|1年以内|6.6|
|押金|5,000.00|3年以上|3.79|
|其他|4,680.00|1年以内|3.55|
||130,411.71||98.92|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元3、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
|||减值|||减值||
||账面余额||账面价值|账面余额||账面价值|
|||准备|||准备||
|对子公司投资|3,061,267.07|-|3,061,267.07|3,061,267.07|-|3,061,267.07|
|对联营、合营企业投资|-|-|-|-|-|-|
|合 计|3,061,267.07|-|3,061,267.07|3,061,267.07|-|3,061,267.07|

（1）对子公司投资如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2014.12.31|增减变动|2015.3.31|减值准备|
|3,061,267.07|-|3,061,267.07|-|
|3,061,267.07|-|3,061,267.07|-|

4、营业收入、营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-3月||2014年度|||
|收 入|成 本|收 入|成 本|收 入|
|41,230,197.17|22,207,693.48|93,516,774.15|52,737,272.59|99,548,997.68|
|-|-|962,264.15|179,245.27|-|
|41,230,197.17|22,207,693.48|94,479,038.30|52,916,517.86|99,548,997.68|

十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-22,443.22|-|
|-|-|
|-|8,016,340.00|
|-|-|

浙江梦幻星生园影视文化有限公司
财务报表附注
2013年度、2014年度、2015年1-3月 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|1,362.31|
||-12,969,578.96|
|-22,443.22|-4,951,876.65|
|-5,610.81|2,004,425.58|
|-|-|
|-16,832.41|-6,956,302.23|