江苏三房巷实业股份有限公司
审计报告
江苏三房巷实业股份有限公司财务报表附注
财务报表附注
附注１：公司的基本情况
1.01公司的历史沿革
江苏三房巷实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经江苏省体改委苏体改生(1994)268号文批准设立的股份有限公司，由江苏三房巷实业集团总公司（2000年 8月更名为江苏三房巷集团有限公司）、江阴市三房巷热电厂、江阴市螺丝厂三家企业联合发起组建，注册资本10,326万元，于1994年6月13日领取工商营业执照。根据苏体改生[1996]380号文《转发<关于对原有股份有限公司规范中若干问题的意见>的通知》中的规定，“对原有企业将全部经营性净资产投入，并以该企业作为公司股东的应改为原有企业的资产所有者作为公司的股东”，2000年3月，经本公司1999年度股东大会审议通过，江阴市三房巷热电厂持有的本公司股份3,666.89万股、江阴市螺丝厂持有的本公司股份164.99万股变更为江苏三房巷实业集团总公司持有；卞良才等个人股东将持有的1,000万股中的741.85万股股权转让给江苏三房巷实业集团总公司。变更及转让后公司股本结构如下：江苏三房巷集团有限公司持有8,067.85万股，占总股本的78.13%；江阴市化学纤维厂持有2,000万股，占总股本的19.37%；卞良才等个人股东持有258.15万股，占总股本的2.5%。
2003年2月，根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]2号“关于核准江苏三房巷实业股份有限公司发行股票的通知”，本公司向社会公开发行5,500万股人民币普通股（A股），每股面值1元，每股发行价人民币 7.62元，发行后公司股本总额为 15,826万元，其中江苏三房巷集团有限公司持有 8,067.85万股，占总股本的50.98%；江阴市化学纤维厂持有 2,000万股，占总股本的12.64%；卞良才等个人股东持有 258.15万股，占总股本的1.63%；社会公众股持有5,500万股，占总股本的34.75%。公司股票简称“三房巷”，股票代码：600370。
2006年2月20日，本公司内部职工股股份258.15万股封闭期满上市流通。2006年3月14日，江苏三房巷集团有限公司受让江阴市化学纤维厂持有的本公司2,000万股股份。2006年8月3日，江苏三房巷集团有限公司按照“股权分置改革”股东大会决议，对全体流通股股东按每10股流通股送2股计1,151.63万股的对价以获取流通权。
2006年 9月 20日，根据本公司 2006年第一次临时股东大会决议，以2006年 6月 30日的股本 15,826
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万股为基础，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后本公司总股本增加至28,486.80万股。
2007年6月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]118号“关于核准江苏三房巷实业股份有限公司公开发行股票的通知”，本公司向社会公开发行34,029,692股人民币普通股（A股），每股面值1元，本次增发后公司股本总额为 318,897,692元。其中：江苏三房巷集团有限公司持有 160,491,960股，占总股本的50.33%；社会公众股持有158,405,732股，占总股本的49.67%。
1.02公司的管理组织架构及登记资料
本公司下设证券部、财务部、销售部、设备部、质检部、生技部、供应部、研究发展中心、办公室、进出口部等10个部室以及染整分厂和纺纱分厂；控股子公司有江阴济化新材料有限公司（以下简称“济化公司”）、江阴新源热电有限公司（以下简称“新源公司”）、江阴新雅装饰布有限公司（以下简称“新雅公司”），江阴兴仁纺织有限公司（以下简称“兴仁公司”）；非控股企业有江阴利用棉纺针织有限公司（以下简称“利用棉纺公司”）。母公司法人工商登记情况如下：
组织机构代码：13479242-9 企业法人营业执照：320000000009593
注册资本：318,897,692元注册地：江苏省江阴市周庄镇三房巷村
法定代表人：卞刚红
1.03公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：化纤原料及制品、棉制品、印染布、涤棉布、色织布、服装生产与销售，布匹染整、印花，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，技术咨询，实业投资，电力生产、蒸汽供应。（上述经营范围涉及专项审批的经批准后方可经营）
济化公司的经营范围：生产光纤及化工产品（限包装材料用PBT）。
新源公司的经营范围：生产电力、蒸汽。
新雅公司的经营范围：从事高档阔幅装饰织物面料的织染及后整理加工。
兴仁公司的经营范围：生产高档织物、紧密精梳化纤纱、床上用品。
附注２：公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.01财务报表的编制基础
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素
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金额能够取得并可靠计量为基础。
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量。
财务报表以本公司为会计核算主体，以本公司及控股子公司济化公司、新源公司、新雅公司、兴仁公司的财务报表为基础合并编制而成。
2.02遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2.03会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度和半年度。
2.04记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1)同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2)非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2.06合并财务报表的编制方法
1)合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
2)从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
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本公司与子公司、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
3)子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
4)对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
2.07现金流量表中现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.08外币业务和外币报表折算
1)外币业务核算方法
发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。
外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
2)对境外经营财务报表进行折算的方法
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
2.09金融工具的确认和计量及金融工具的转移
(1)金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2)金融资产和金融负债公允价值的确定
①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(3)金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
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对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(4)金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
(5)金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
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H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过12个月，则认为属于“非暂时性下跌”。
2.10应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：指单项金额为100万元以上的应收款项；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据及坏账准备的计提方法：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征，按账龄组合的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
应收账款 其他应收款
账龄
坏账准备计提比例 坏账准备计提比例
一年以内 6% 6%
一至二年 10% 10%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
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3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备。
2.11存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法
1)存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料、外购商品等。
2)存货的盘存制度为永续盘存制。
3)存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；在产品仅保留原材料成本；库存商品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
4)存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等情况的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计提并计入当期损益。可变现净值是指公司在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
2.12长期股权投资的核算方法
(1)初始投资成本确定
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
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③其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
(2)后续计量及损益确认方法
①对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
2.13投资性房地产的核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产法定使用权年限摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
2.14固定资产的核算方法
(1)固定资产确认条件
1)固定资产标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也列为固定资产。
2)固定资产按照成本进行初始计量。外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别
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按照《企业会计准则第 7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号－债务重组》、《企业会计准则第20号－企业合并》和《企业会计准则第21号－租赁》确定。
3)与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40年 3% 2.43-4.85%
通用设备 6-20年 3% 4.85-16.17%
专用设备 10-20年 3% 4.85-9.70%
电子设备 5年 3% 19.40%
运输设备 8年 3% 12.13%
发电设备 10年 3% 9.70%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
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④企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
2.15在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
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(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
2.16借款费用的核算方法
1)本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2)本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4)每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。
2.17无形资产的计价和摊销方法
(1)无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
(2)无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
2.18长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
2.19预计负债的核算方法
发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
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(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.20收入的确认方法
1)销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。本公司收入确认的具体原则：国内销售以发出产品，开具出库单，取得收取货款的权利，开具发票时确认收入；国外销售以发出产品，开具出库单，获得海关核准放行、报关出口时确认收入。
2)提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3)让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
2.21政府补助的核算方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
2.22递延所得税资产及负债的计量方法
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递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
2.23主要会计政策、会计估计的变更
1)会计政策变更
报告期内，未对会计政策进行变更。
2)会计估计变更
经检查，报告期内未发现本公司会计估计需要进行变更的情况。
2.24前期会计差错更正
经检查，报告期内未发现前期财务报表存在重大会计差错的情况。
2.25其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1)应付职工薪酬核算办法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
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（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据当地政府有关规定按工资总额的一定比例计算。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2)所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1)企业合并；
2)直接在所有者权益中确认的交易事项。
附注3：税项及税收优惠
3.01报告期主要税种及税率
(1)增值税销项税税率为17%（蒸汽为13％），出口销售产品执行免、抵、退的优惠政策。
(2)企业所得税：母公司及所有子公司自2008年开始，适用的企业所得税税率为25％。
(3)营业税：适用的营业税税率为5%。
(4)城市维护建设税：母公司按应交增值税和营业税的金额加经国家税务局审核批准免抵增值税额的总额（国家税务总局财税【2005】25号文）的5%、7%计缴。子公司按应交流转税额的5%计缴。
(5)教育费附加：母公司及所有子公司按应交流转税额的5%计缴。
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(6)地方规费：根据江阴市人民政府澄政发[2001]21号关于对基金和规费实行统一征收和规范管理的通知，自 2001年起将原征收的防洪保安基金、粮食风险基金、物价调节基金等合并为统一征收的基金和规费，工业企业按销售收入的1.5%以内的标准征收。
3.02报告期税收优惠及批文
(1)根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税[2002]7号)和《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。
(2)母公司 2009年 11月被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，期限为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。2012年8月，公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。
济化公司 2009年 5月被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，期限为三年，减按15%的税率计缴企业所得税。2012年11月，济化公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。
兴仁公司为中港合资企业，享受二免三减半政策优惠，2012年度、2013年度实际所得税的税负率分别为12.5%、25%。
附注4：企业合并及合并财务报表
4.01子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司:
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类型|注册地|注册资本美元|主要经营及业务性质|实际出资额:美元|实质构成净投资的其他余额|持股比例|表决权比例|
|有限公司|江阴周庄镇|600万|改性PBT塑料|420万|-|70％|70％|
|有限公司|江阴周庄镇|1,200万|电力、蒸汽|900万|-|75％|75％|
|有限公司|江阴周庄镇|1,050万|织染及后整理|735万|-|70％|70％|
|有限公司|江阴周庄镇|1,200万|高档织物及整理|900万|-|75％|75％|

(2)本公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。
(3)本公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。
4.02合并报表范围的变更情况
2013年度合并报表范围未发生变化。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注附注5：合并财务报表主要项目注释
（下列项目无特殊说明，金额以人民币元为单位）
5.01.货币资金
(1)币种分类
期末余额 年初余额
---------------------------------------- ----------------------------------------外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 ------------- -------- --------------- ------------- -------- ---------------现金： ** ** 5 5,187.42 ** ** 8 4,073.97 --------------- ---------------人民币 ** ** 5 5,187.42 ** ** 8 4,073.97银行存款： ** ** 5 69,162,186.35 ** ** 5 12,824,829.01 --------------- ---------------人民币 ** ** 5 62,931,600.29 ** ** 4 40,375,399.19美元 1 ,021,926.89 6.0969 6 ,230,586.06 1 1,526,438.60 6.2855 7 2,449,429.82其他货币资金： ** ** 4 ,588,800.52 ** ** 4 ,484,808.59 --------------- ---------------人民币 ** ** 1 ,210,000.00 ** ** 1 ,000,000.00美元 5 54,183.36 6.0969 3 ,378,800.52 5 54,420.27 6.2855 3 ,484,808.59================ ================ 5 73,806,174.29 5 17,393,711.57(2)本项目报告期末，其他货币资金中的458.88万元为信用证保证金，除此之外，期末货币资金中无抵押、质押或冻结等使用受限制的款项。
(3)本项目期末余额较期初增加5,641.25万元，主要系经营活动现金流量增加所致。
5.02.应收票据
(1)应收票据分类： 期末余额 年初余额
--------------- ---------------
银行承兑汇票 2 6,309,596.81 6 1,343,216.35
(2)本项目报告期末，不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(3)本项目报告期末，公司已经背书给他方但尚未到期的票据，金额最大的前五名情况：
出票单位 出票日 到期日 金额
-------------------------------- ------------ ------------ ---------------
鹰潭阳光照明有限公司 2013-08-26 2014-02-26 2 ,255,700.00
宁波东星电子有限公司 2013-08-28 2014-02-28 2 ,170,000.00
杭州天马时控科技有限公司 2013-09-12 2014-03-12 1 ,863,975.00
鹰潭阳光照明有限公司 2013-10-29 2014-04-29 1 ,759,950.00
鹰潭阳光照明有限公司 2013-07-25 2014-01-25 1 ,750,500.00
---------------
9 ,800,125.00
(4)本项目报告期末，无逾期未收回情况，无抵押、冻结等对变现存在重大限制的票据。
(5)本项目报告期末，无已贴现或质押的商业承兑票据。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.03.应收账款
(1)按种类列示：
期末余额
-----------------------------------------------------------------------应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
1 69,198,653.56100.00% 1 0,391,810.19 6.14% 1 58,806,843.37的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 169,198,653.56100.00% 10,391,810.196.14% 158,806,843.37年初余额
-----------------------------------------------------------------------应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
1 79,878,072.80100.00% 1 0,925,912.38 6.07% 1 68,952,160.42的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 179,878,072.80100.00% 10,925,912.386.07% 168,952,160.42(2)按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
-----------------------------------------------------------------------账龄 应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 1 64,495,769.10 97.22% 9 ,869,746.14 6.00% 1 54,626,022.96一至二年 4 ,580,296.86 2.71% 4 58,029.6910.00% 4 ,122,267.17二至三年 1 17,106.49 0.07% 5 8,553.2550.00% 5 8,553.24三年以上 5 ,481.11 - 5 ,481.11100.00% - ---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 169,198,653.56100.00% 10,391,810.196.14% 158,806,843.37年初余额
-----------------------------------------------------------------------账龄 应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 1 76,883,225.58 98.34% 1 0,612,993.53 6.00% 1 66,270,232.05一至二年 2 ,968,325.24 1.65% 2 96,832.5310.00% 2 ,671,492.71二至三年 2 0,871.32 0.01% 1 0,435.6650.00% 1 0,435.66三年以上 5 ,650.66 - 5 ,650.66100.00% - ---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 179,878,072.80100.00% 10,925,912.386.07% 168,952,160.42
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(3)本项目报告期，无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
(4)本项目报告期，无核销应收款项情况。
(5)本项目报告期，无终止确认的应收款项情况。
(6)本项目报告期，无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(7)本项目报告期末，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(8)本项目报告期末，前五名欠款单位的欠款总额为6,692.93万元，占期末总额的比例为39.56%。
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 ---------------------------------- ----------------------------- ----------- -------------------客户1 非关联方 1 9,202,118.45 1年以内 11.35%
客户2 非关联方 1 8,077,611.52 1年以内 10.68%
客户3 非关联方 1 1,491,039.36 1年以内 6.79%
客户4 非关联方 9 ,162,550.63 1年以内 5.42%
客户5 非关联方 8 ,995,957.90 1年以内 5.32%
---------------- --------------------- 6 6,929,277.86 39.56%
5.04.预付款项
(1)按账龄列示
期末余额 年初余额
-------------------------- --------------------------
预付款金额 结构比例 预付款金额 结构比例
---------------- --------- ---------------- ---------
一年以内 2 5,606,808.50 92.56% 1 5,071,868.70 92.37%
一至二年 1 ,510,139.83 5.46% 5 52,727.31 3.39%
二至三年 4 4,574.76 0.16% 2 85,490.53 1.75%
三年以上 5 03,935.63 1.82% 4 06,997.12 2.49%
---------------- --------- ---------------- ---------
2 7,665,458.72100.00% 1 6,317,083.66100.00%
(2)本项目报告期末，前五名欠款单位的欠款总额为2,169.80万元，占期末总额的比例为78.43%
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 -------------------------------------------- --------------- ----------- --------------------------单位1 非关联方 1 0,007,502.11 1年以内 商品未交付，款项未结算单位2 非关联方 4 ,096,600.00 1年以内 商品未交付，款项未结算单位3 非关联方 3 ,320,000.02 2年以内 商品未交付，款项未结算单位4 非关联方 2 ,166,707.56 1年以内 商品未交付，款项未结算单位5 非关联方 2 ,107,223.81 1年以内 商品未交付，款项未结算 ---------------
2 1,698,033.50
(3)本项目报告期末，无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
(4)本项目报告期末，账龄一年以上的款项主要为单据滞后或各种原因未验收结算所致。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.05.其他应收款
(1)按种类披露：
期末余额
-----------------------------------------------------------------------其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
5 ,416,199.34 100.00% 7 92,139.4414.63% 4 ,624,059.90的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 5,416,199.34100.00% 792,139.4414.63% 4,624,059.90年初余额
-----------------------------------------------------------------------其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
2 ,593,213.61 100.00% 5 79,141.2822.33% 2 ,014,072.33的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 2,593,213.61100.00% 579,141.2822.33% 2,014,072.33(2)按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
----------------------------------------------------------------------账龄 其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 3 ,316,547.24 61.23% 1 98,992.83 6.00% 3 ,117,554.41一至二年 1 ,673,894.99 30.91% 1 67,389.5010.00% 1 ,506,505.49三年以上 4 25,757.11 7.86% 4 25,757.11100.00% - ---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 5,416,199.34100.00% 792,139.4414.63% 4,624,059.90年初余额
----------------------------------------------------------------------账龄 其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 2 ,142,630.14 82.62% 1 28,557.81 6.00% 2 ,014,072.33三年以上 4 50,583.47 17.38% 4 50,583.47100.00% - ----------------
-------
---------------- --------- ---------------- 2,593,213.61100.00% 579,141.2822.33% 2,014,072.33
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(3)本项目报告期，无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。
(4)本项目报告期，无核销其他应收款情况。
(5)本项目报告期，无终止确认的其他应收款情况。
(6)本项目报告期，无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(7)本项目报告期末，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(8)本项目报告期末，前五名欠款单位的欠款总额为460.51万元，占期末总额的比例为85.02%。
占其他应收欠款人姓名 与本公司关系 金额 年限 内容
款总额的比例 ------------------------------------------------- --------------- ----------- ------------ ------------北京全国棉花交易市场有限责任公司 非关联方 2 ,755,837.86 2年以内 履约保证金 50.88%承洪高 公司员工 7 66,968.98 2年以内 备用金 14.16%缪炯 公司员工 6 10,812.47 1年以内 备用金 11.28%薛海荣 公司员工 3 64,115.42 3年以上 备用金 6.72%代扣代缴款项 公司员工 1 07,392.00 1年以内 代扣代缴社保 1.98% ---------------- -------------- 4 ,605,126.73 85.02%5.06.存货
(1)存货分类
期末余额 年初余额
--------------------------------------------- ---------------------------------------------账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 --------------- ------------ --------------- --------------- ------------ ---------------库存材料 8 4,033,190.72 327,891.02 8 3,705,299.70 9 7,054,990.87 1 99,712.18 9 6,855,278.69在产品 4 ,554,030.34 - 4 ,554,030.34 4 ,938,383.33 - 4 ,938,383.33库存商品 1 29,534,297.75 2,176,141.66 1 27,358,156.09 9 2,326,245.05 1 83,410.13 9 2,142,834.92 --------------- ------------ --------------- --------------- ------------ --------------- 2 18,121,518.81 2,504,032.68 2 15,617,486.13 1 94,319,619.25 3 83,122.31 1 93,936,496.94(2)存货跌价准备 本期减少
-------------------------
期初账面余额本期计提额 转回 转销 期末账面余额
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
库存材料 199,712.18 1 28,178.84 - - 3 27,891.02
库存商品 183,410.13 2 ,176,141.66 - 1 83,410.13 2 ,176,141.66
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
383,122.31 2 ,304,320.50 - 1 83,410.13 2 ,504,032.68
(3)存货跌价准备情况
本期转销金额占该项
计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备原因存货期末余额的比例
----------------------- ------------------------- -------------------
库存材料 账面成本高于可变现净值 - -
库存商品 账面成本高于可变现净值 已实现销售 0.14%
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4)本项目报告期末，无借款费用资本化金额，亦无抵押等权利受到限制的存货。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.07.长期股权投资
(1)长期投资基本情况（单位：人民币万元）
本期计提
投资单位 投资成本在被投资单在被投单位核算方法减值准备 期末余额减值准备
位持股比例表决权比例
-------------------------- --------- --------- --------- --------- --------- --------- ---------利用棉纺公司 200.00 10% 10% 成本法 200.00 - -(2)根据江阴市人民法院(2009)澄民破字第001号民事裁定书裁定，利用棉纺公司宣告破产。本公司已全额计提长期股权投资减值准备。
5.08.固定资产
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ------------------ --------------- --------------- ------------------(1)资产原值合计 1,203,156,150.43 5 ,296,176.32 4 68,408.54 1,207,983,918.21 ----------------
------------------ --------------- --------------- ------------------房屋建筑物 269,616,767.69 8 32,022.00 270,448,789.69通用设备 110,503,517.12 3 ,141,932.08 113,645,449.20专用设备 506,668,531.70 9 69,230.78 507,637,762.48电子设备 7,064,129.47 3 52,991.46 7,417,120.93运输设备 4,176,568.15 - 4 68,408.54 3,708,159.61发电设备 305,126,636.30 - 305,126,636.30(2)累计折旧合计 654,679,629.73 8 0,625,860.02 4 54,356.28 734,851,133.47 ------------------ --------------- --------------- ------------------房屋建筑物 94,000,867.77 1 1,686,286.53 105,687,154.30通用设备 70,085,191.63 6 ,561,512.56 76,646,704.19专用设备 281,834,722.03 3 4,566,149.62 316,400,871.65电子设备 6,295,182.65 3 8,375.15 6,333,557.80运输设备 2,613,806.43 3 46,101.12 4 54,356.28 2,505,551.27发电设备 199,849,859.22 2 7,427,435.04 227,277,294.26注：本项目报告期，计提折旧总额：8,062.59万元。
------------------ --------------- --------------- ------------------(3)账面净值合计 548,476,520.70 473,132,784.74 ------------------ ------------------房屋建筑物 175,615,899.92 164,761,635.39通用设备 40,418,325.49 36,998,745.01专用设备 224,833,809.67 191,236,890.83电子设备 768,946.82 1,083,563.13运输设备 1,562,761.72 1,202,608.34发电设备 105,276,777.08 77,849,342.04(4)减值准备合计 5,200,000.00 - 5,200,000.00 ------------------ ------------------(5)固定资产账面价值合计
543,276,520.70 467,932,784.74 ------------------ ------------------房屋建筑物 175,615,899.92 164,761,635.39通用设备 40,418,325.49 36,998,745.01专用设备 224,833,809.67 191,236,890.83电子设备 768,946.82 1,083,563.13运输设备 1,562,761.72 1,202,608.34发电设备 100,076,777.08 72,649,342.04
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(6)本年新增资产中由在建工程转入的固定资产原值为529.62万元。
(7)本项目报告期末，不存在资产抵押情况、不存在通过融资租赁租入的固定资产。
(8)本项目报告期末，未办妥产权证书的固定资产情况：
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
-------------------------- ------------------- ------------------------------------------紧密纺车间、仓库 占用土地为承租土地现有政策暂不办理承租土地所造房屋的产权证(9)截止2013年12月31日，新雅公司以固定资产（账面原值6,113.55万元）和无形资产（账面原值1,952.86万元）租赁给潍坊市纺织品市场六合纺织（以下简称六合纺织），新雅公司对租赁资产享有所有权，六合纺织享有经营使用权。
5.09.在建工程
(1)工程项目 期末余额 年初余额
------------------------------------------ ------------------------------------------账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 -------------- -------- --------------- -------------- -------- ---------------热电脱硫脱硝工程 2,033,728.13 - 2 ,033,728.13 - - -PBT生产线改造 106,837.61 - 1 06,837.61 8 84,615.41 - 8 84,615.41 -------------- -------- --------------- -------------- -------- --------------- 2,140,565.74 - 2 ,140,565.74 8 84,615.41 - 8 84,615.41本项目报告期末，未发现给企业经济利益带来不确定性和发生减值的情况，故未计提减值准备。
(2)在建工程项目变动情况：（单位：人民币万元） 工程投
工程资金
入占预
预算数年初余额本期增加本期转固其他转出
算比例
进度来源期末余额 -------- -------- -------- -------- -------- -------- ----- ----- --------热电脱硫脱硝工程 ** - 203.37 - ** ** 自筹 203.37PBT生产线改造 ** 88.46 41.88 119.66 ** ** 自筹 10.68印染生产线改造 ** - 404.76 404.76 ** ** 自筹 -零星工程 ** - 5.20 5.20 ** ** 自筹 - -------- -------- -------- -------- -------- 88.46 655.21 529.62 - 214.05(3)本项目期初数、增加数、结转数及期末数均无资本化利息支出。
(4)本项目报告期末，不存在抵押情况。
5.10.无形资产
(1)本项目为出让土地使用权
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
------------------- ------------------ --------------- --------------- ------------------账面原值合计 4 4,113,675.00 - - 44,113,675.00累计摊销合计 6 ,430,765.94 8 89,307.52 - 7,320,073.46 ------------------- ------------------ --------------- --------------- ------------------账面净值合计 3 7,682,909.06 - - 36,793,601.54本项目报告期末，未发现给企业经济利益带来不确定性和发生减值的情况，故未计提减值准备。
本项目出让土地使用权的摊销，均按土地出让期限直线摊销，报告期摊销额为88.93万元。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(2)公司开发项目支出：
本期减少
--------------------------
项目名称 年初余额 本期增加 计入当期损益确认为无形资产期末余额 -------------------------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------抗静电金属纤维混纺纱印染布 7 ,074,742.15 7 ,074,742.15 - -高吸湿排汗纤维纱及印染布 - 6 ,090,510.36 6 ,090,510.36 - -纯棉卡摩纺纱、印色牛仔布 7 ,895,992.83 7 ,895,992.83 - -亚麻棉印染布 - 4 ,681,210.58 4 ,681,210.58 - -PBT超声波焊接材料 - 4 ,946,909.38 4 ,946,909.38 - -流动速率高性能的PBT材料 - 4 ,631,203.44 4 ,631,203.44 - -改性PBT材料的研究与开发 - 4 ,599,163.14 4 ,599,163.14 - - ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ - 3 9,919,731.88 3 9,919,731.88 - -(3)本项目报告期，开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为100%。
(4)本项目报告期，开发项目支出不存在单项价值100万元以上且以评估价值入账的研发支出。
(5)本项目报告期末，账面无形资产中，无公司内部研发形成的资产。
(6)本项目报告期末，不存在抵押情况。
(7)截止2013年12月31日，新雅公司以无形资产（账面原值1,952.86万元）和固定资产（账面原值6,113.55万元）租赁给六合纺织，新雅公司对租赁资产享有所有权，六合纺织享有经营使用权。
5.11.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
期末余额 年初余额
------------------------------------ ------------------------------------项目 可抵扣暂时性差异已确认递延所得税资产 可抵扣暂时性差异已确认递延所得税资产 -------------------- --------------- ------------------- --------------- -------------------应收账款坏账准备 10,181,105.05 1,553,713.09 1 0,693,435.70 1,714,244.75其他应收款坏账准备 770,592.78 115,654.57 5 73,730.06 86,085.45存货跌价准备 2,176,141.66 384,035.42 1 83,410.13 27,511.52以后年度可弥补亏损 18,226,228.96 2,733,934.34 2 ,307,090.67 346,063.60 --------------- ------------------- --------------- ------------------- 31,354,068.45 4,787,337.42 1 3,757,666.56 2,173,905.32(2)未确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额 备注
-------------------- ------------- ------------- --------------------------------
可抵扣暂时性差异 1 ,440,035.71 1 ,409,400.02亏损企业计提的减值准备
可抵扣亏损 7 ,473,767.59 1 5,631,000.34亏损企业未弥补亏损
------------- -------------
8 ,913,803.30 1 7,040,400.36
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(3)将于以下年度到期的可抵扣亏损未确认的递延所得税资产
到期年份 期末余额 年初余额 备注
----------------------- ------------- ------------- -------------------------------------------最迟税前弥补期2018年 7 82,767.39 - 未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2017年 7 14,239.46 7 14,239.46未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2016年 2 ,384,684.61 2 ,384,684.61未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2015年 2 ,572,080.76 2 ,572,080.76未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2014年 1 ,019,995.37 1 ,019,995.37未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认最迟税前弥补期2013年 - 8 ,940,000.14未来能否产生足够的应纳税所得额，尚不能确认 ------------- -------------
7 ,473,767.59 1 5,631,000.34
5.12.资产减值准备
年初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额 --------------- --------------- --------------- ------------- ---------------应收账款坏账准备 10,925,912.38 4 11,976.62 9 46,078.81 - 1 0,391,810.19其他应收款坏账准备 579,141.28 2 31,128.66 1 8,130.50 - 7 92,139.44存货跌价准备 383,122.31 2 ,304,320.50 - 1 83,410.13 2 ,504,032.68长期股权投资减值准备 2,000,000.00 - - - 2 ,000,000.00固定资产减值准备 5,200,000.00 - - - 5 ,200,000.00 --------------- --------------- --------------- ------------- --------------- 19,088,175.97 2 ,947,425.78 9 64,209.31 1 83,410.13 2 0,887,982.315.13.应付账款
(1)账龄 期末余额 年初余额
-------------------------- --------------------------
金额 比例 金额 比例
--------------- --------- --------------- ---------
一年以内 91,750,899.33 91.42% 1 28,109,709.93 95.29%
一至二年 4,486,205.34 4.47% 2 ,746,452.33 2.04%
二至三年 834,524.46 0.83% 3 30,849.38 0.25%
三年以上 3,296,913.98 3.28% 3 ,249,073.96 2.42%
--------------- --------- --------------- ---------
100,368,543.11100.00% 1 34,436,085.60100.00%
(2)本项目报告期末，无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)本项目报告期末，无一年以上的大额应付账款。
5.14.预收款项
(1)账龄 期末余额 年初余额
-------------------------- --------------------------
金额 比例 金额 比例
--------------- --------- --------------- ---------
一年以内 3,334,396.05 53.73% 4 ,276,047.10 51.44%
一至二年 309,901.08 4.99% 3 67,054.47 4.41%
二至三年 229,811.37 3.70% 2 ,354,194.11 28.31%
三年以上 2,332,563.92 37.58% 1 ,317,141.02 15.84%
--------------- --------- --------------- ---------
6,206,672.42100.00% 8 ,314,436.70100.00%
(2)本项目报告期末，无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.15.应付职工薪酬
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
--------------- --------------- --------------- ---------------(1)工资奖金津贴补贴 2 8,593,816.93 6 1,895,246.53 6 9,569,452.08 2 0,919,611.38(2)职工福利费 8 ,455,214.57 - 1 10,435.02 8 ,344,779.55其中:外资企业税后计提 8 ,455,214.57 - 1 10,435.02 8 ,344,779.55(3)社会保险费 2 69,693.80 3 ,613,659.05 3 ,540,198.00 3 43,154.85其中：养老保险 1 95,592.32 2 ,295,781.50 2 ,264,961.44 2 26,412.38医疗保险 5 5,588.68 9 01,936.07 8 89,580.46 6 7,944.29失业保险 1 0,078.00 2 23,094.84 2 10,419.17 2 2,753.67工伤保险 5 ,508.00 1 40,955.26 1 26,885.58 1 9,577.68生育保险 2 ,926.80 5 1,891.38 4 8,351.35 6 ,466.83(4)住房公积金 - - - -(5)工会和职工教育经费 - 2 5,444.00 2 5,444.00 - --------------- --------------- --------------- --------------- 3 7,318,725.30 65,534,349.58 73,245,529.10 29,607,545.78本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的金额，无因解除劳动关系给予补偿款项。应付工资奖金津贴补贴期末结余金额，系每年农历春节应支付的年度奖金。外资企业税后计提职工福利费，均为子公司作为外商投资企业税后计提的职工奖励及福利基金结余。
5.16.应交税费
项目 计税依据 本期税率 期末余额 年初余额
--------------- ------------ ------------ --------------- ---------------
所得税 应纳税所得额15%、25% 1 ,278,578.20 4 73,503.32
增值税 销售货物金额13%、17% -1,334,940.26 2 ,323,815.12
营业税 营业税应税额 5% 3 1,752.31 1 09,361.65
城建税 流转税的税金 5%、7% 7 0,977.78 3 07,528.05
房产税 房产原值*70% 1.2% 4 87,051.30 4 95,405.85
教育费附加 流转税的税金 5% 7 0,342.72 3 05,340.84
土地使用税 ** * 1 85,755.60 1 85,755.60
印花税
** * 3 2,277.44 4 9,334.72
个人所得税 ** * - -
综合规费 ** * 5 41,125.81 4 88,863.99
--------------- ---------------
1 ,362,920.90 4 ,738,909.14
5.17.其他应付款
(1)账龄 期末余额 年初余额
-------------------------- --------------------------
金额 比例 金额 比例
---------------- -------- ---------------- --------
一年以内 1,408,728.45 96.31% 1 ,243,084.77 95.84%
三年以上 53,980.00 3.69% 5 3,980.00 4.16%
---------------- -------- ---------------- --------
1,462,708.45100.00% 1 ,297,064.77100.00%
(2)本项目报告期末，无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3)本项目报告期末，无一年以上的大额应付款项。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.18.股本
(1)按股份类别列示 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
-------------------------- --------------- --------------- --------------- ---------------无限售条件的股份
江苏三房巷集团有限公司 1 60,491,960.00 - - 1 60,491,960.00境内上市流通的普通股A股 1 58,405,732.00 - - 1 58,405,732.00 --------------- --------------- --------------- ---------------股份总数 3 18,897,692.00 - - 3 18,897,692.00(2)期末股份总数中，江苏三房巷集团有限公司持有160,491,960股，占总股本的50.33%。
5.19.资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
------------------------- --------------- --------------- --------------- ---------------股本溢价 5 37,354,754.74 - - 5 37,354,754.745.20.盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
------------------------- --------------- --------------- --------------- ---------------法定盈余公积金 1 03,243,747.18 - - 1 03,243,747.185.21.未分配利润
项目 期末余额 年初余额
------------------------- --------------- ---------------
期初未分配利润 2 20,795,685.61 2 08,223,076.23
加：归属于母公司所有
2 4,844,035.46 2 9,301,055.66
者的净利润
减：计提法定盈余公积 - 7 83,561.68
减：分配现金红利 1 5,944,884.60 1 5,944,884.60
期末未分配利润 2 29,694,836.47 2 20,795,685.61
2013年5月根据2012年度股东大会决议，以2012年末股本为基数，每10股派发现金股利0.5元（含税）。
5.22.营业收入、成本
本期发生额 上期发生额
--------------------------------------- --------------------------------(1)按产品类别列示 收入 成本 收入 成本
--------------------- ------------------- ------------------- --------------- ---------------染色、整理 487,968,948.12 471,191,291.11 5 90,359,048.03 5 45,789,154.05棉 纱 301,934,977.25 271,868,981.57 3 81,093,716.07 3 49,417,102.77济化－改性树脂 290,233,538.54 241,560,465.74 2 87,372,041.82 2 52,166,190.05热电－供电 89,319,484.58 82,906,345.59 9 2,350,422.81 9 0,161,087.07热电－蒸汽 106,654,455.95 100,046,133.29 1 22,020,952.48 1 22,476,415.00其他 48,860,879.24 44,624,919.27 2 2,085,470.59 1 9,464,131.22 ------------------- ------------------- --------------- --------------- 1,324,972,283.68 1,212,198,136.57 1,495,281,651.80 1 ,379,474,080.16
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注本期发生额 上期发生额
--------------------------------------- --------------------------------(2)按行业类别列示 收入 成本 收入 成本
--------------------- ------------------- ------------------- --------------- ---------------纺织 789,903,925.37 743,060,272.68 9 71,452,764.10 8 95,206,256.82化工 290,233,538.54 241,560,465.74 2 87,372,041.82 2 52,166,190.05热电 195,973,940.53 182,952,478.88 2 14,371,375.29 2 12,637,502.07其他 48,860,879.24 44,624,919.27 2 2,085,470.59 1 9,464,131.22 ------------------- ------------------- --------------- --------------- 1,324,972,283.68 1,212,198,136.57 1,495,281,651.80 1 ,379,474,080.16本期发生额 上期发生额
--------------------------------------- --------------------------------(3)按内外销列示 收入 成本 收入 成本
--------------------- ------------------- ------------------- --------------- ---------------国外销售 355,461,154.17 344,626,291.79 3 80,176,491.24 3 49,704,219.25国内销售 969,511,129.51 867,571,844.78 1 ,115,105,160.56 1 ,029,769,860.91 ------------------- ------------------- --------------- --------------- 1,324,972,283.68 1,212,198,136.57 1,495,281,651.80 1 ,379,474,080.16(4)本项目报告期，公司对前五名客户营业收入额为28,710.27万元，占营业收入总额的比例为21.66%，上期该比例为21.70%。
(5)本期前五名客户的营业收入情况
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
---------------------------------------- ---------------- ------------------------
客户1 8 3,928,176.17 6.33%
客户2 7 6,191,694.47 5.75%
客户3 5 4,495,247.57 4.11%
客户4 3 9,961,186.57 3.02%
客户5 3 2,526,364.45 2.45%
---------------- ------------------------
2 87,102,669.23 21.66%
(6)本项目报告期，新雅公司将其厂区实物资产租赁给六合纺织，收取租金275.00万元。
5.23.营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
--------------------- --------------- ---------------
营业税 1 36,403.90 1 37,958.28
城建税 1 ,330,423.92 2 ,288,671.35
教育费附加 1 ,333,084.48 2 ,257,882.10
综合规费 4 ,307,916.59 4 ,764,576.92
--------------- ---------------
7 ,107,828.89 9 ,449,088.65
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.24.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
------------------- --------------- ---------------
运费
7 ,314,585.04 7 ,780,707.02
人工费用
1 ,784,869.51 1 ,389,144.00
检验费
4 09,534.91 7 03,863.73
邮件费
6 18,716.03 6 20,294.09
差旅费
1 98,438.87 3 89,457.71
其他
2 95,808.26 4 21,633.67
------------------- --------------- ---------------
1 0,621,952.62 1 1,305,100.22
5.25.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
------------------- --------------- ---------------
研发费用 3 9,919,731.88 4 0,784,490.02
人工费用 7 ,194,907.56 6 ,019,400.52
排污费 2 ,614,938.00 2 ,666,762.00
税金 2 ,946,835.72 2 ,423,037.75
业务费 9 04,339.98 8 53,784.73
无形资产摊销 8 89,307.52 8 89,307.52
差旅费 1 67,824.28 4 35,189.97
修理费 - 2 ,986.00
董事会经费 8 4,418.00 7 ,639.00
其他 2 ,016,562.20 2 ,650,215.51
------------------- --------------- ---------------
5 6,738,865.14 5 6,732,813.02
5.26.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
------------------- --------------- ---------------
手续费支出 1 ,305,810.17 1 ,617,314.85
利息收入 -11,184,361.29 -6,917,051.55
汇兑损益 4 ,574,070.96 -12,917.49
------------------- --------------- ---------------
-5,304,480.16 -5,312,654.19
5.27.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
------------------------- --------------- ---------------
应收账款坏账准备 -534,102.19 1 ,950,995.93
其他应收款坏账准备 2 12,998.16 5 1,231.47
存货跌价准备 2 ,304,320.50 2 46,897.93
--------------- ---------------
1 ,983,216.47 2 ,249,125.33
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.28.营业外收入
(1)分项目列示 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ---------------------- --------------- --------------- --------------------------政府补助 4 0,000.00 - 40,000.00处置固定资产净收益 - 3 7,456.62 - --------------- --------------- --------------------------- 4 0,000.00 3 7,456.62 40,000.00(2)政府补助发生额明细：
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 ----------------- ---------- ------------- ---------------------- -----------------------科技进步奖 40,000.00 - 与收益相关 是
5.29.营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ----------------------- --------------- --------------- --------------------------处置固定资产净损失 1 0,052.26 1 0,770.94 10,052.265.30.所得税费用
(1)母公司所得税费用 本期发生额 上期发生额
----------------------- --------------- ---------------
按税法及相关规定计
- -
算当期所得税
递延所得税调整 -2,514,345.11 -293,011.49
--------------- ---------------
母公司所得税费用 -2,514,345.11 -293,011.49
2009年11月，母公司经江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准为高新技术企业，并于2012年通过高新技术企业资格复审，本期减按15%税率计缴企业所得税。
(2)子公司所得税费用 本期发生额 上期发生额
--------------- ---------------
按税法及相关规定计
6 ,324,467.99 4 ,421,054.71
算当期所得税
递延所得税调整 -99,086.99 -265,723.74
--------------- ---------------
子公司所得税费用 6 ,225,381.00 4 ,155,330.97
(3)合并报表所得税费用 3 ,711,035.89 3 ,862,319.48
====================== ================ ================
5.31.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
---------------------------- --------------- ---------------
利息收入 1 0,887,484.25 6 ,628,293.77
其他收入 4 0,000.00 1 ,389,122.63
--------------- ---------------
1 0,927,484.25 8 ,017,416.40
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
---------------------------- --------------- ---------------
各类付现的管理费用 3 2,647,373.73 3 7,834,689.23
各类付现的营业费用 8 ,771,007.61 9 ,699,200.22
其他支出 4 ,263,152.22 3 ,017,404.88
--------------- ---------------
4 5,681,533.56 5 0,551,294.33
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注5.32.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
--------------------------------- --------------- ---------------
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3 7,945,676.00 3 7,548,464.81
加：资产减值准备 1 ,983,216.47 2 ,249,125.33
固定资产折旧 8 0,625,860.02 8 2,276,188.34
无形资产摊销 8 89,307.52 8 89,307.52
处置固定资产、无形资产和其
1 0,052.26 -26,685.68
它长期资产的损失
递延所得税资产减少 -2,613,432.10 -558,735.23
存货的减少 -23,985,309.69 5 4,853,537.57
经营性应收项目的减少 4 7,363,436.56 2 1,631,968.86
经营性应付项目的增加 -44,549,536.56 -17,312,870.06
其它 4 ,013,261.92 1 ,184,455.72
--------------------------------- --------------- ---------------
经营活动现金流量净额 1 01,682,532.40 1 82,734,757.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5 69,217,373.77 5 12,908,902.98
减：现金的期初余额 5 12,908,902.98 3 58,770,814.01
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
--------------------------------- --------------- ---------------
现金及现金等价物净增加额 5 6,308,470.79 154,138,088.97
(2)现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
--------------------------------- --------------- ---------------
1.现金 5 69,217,373.77 5 12,908,902.98
库存现金 5 5,187.42 8 4,073.97
可随时用于支付的银行存款 5 69,162,186.35 5 12,824,829.01
2.现金等价物 - -
--------------------------------- --------------- ---------------
3.期末现金及现金等价物余额 5 69,217,373.77 5 12,908,902.98
附注6：关联方关系及其交易
6.01.本企业的母公司或存在控制关系的股东情况
持有本公司
股东名称 与本公司关系 持有本公司股份法定代表组织机构代码 注册地股份比例
-----------------------
------------ --------- ---------------- -------- ------------
------------江苏三房巷集团有限公司 母公司 50.33% 1 60,491,960卞平刚 14221026-5 江阴周庄
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注6.02.本企业子公司情况
持股表决权
企业名称 业务性质 企业性质注册地法定代表注册资本比例比例组织机构代码 ---------------- -------------- --------- --------- --------- --------- ------ ------ ------------济化公司 改性塑料制造销售有限公司江阴周庄卞成祥600万美元70%70% 72224457-6新源公司 电力蒸汽制造销售有限公司江阴周庄卞建宏1200万美元75%75% 74941093-3新雅公司 织染整理制造销售有限公司江阴周庄卞复侯1050万美元70%70% 74872925-6兴仁公司 高档织物制造销售有限公司江阴周庄卞刚红1200万美元75%75% 79863627-76.03.本企业不存在合营企业，联营企业
6.04.本企业的其他关联方情况
企业名称 与本公司关系
------------------------------- ---------------------
江阴市合成纤维厂 同一控股母公司
江阴市三房巷加油站 同一控股母公司
江苏兴业塑化股份有限公司 同一控股母公司
江阴海伦化纤有限公司 同一控股母公司
江阴新伦化纤有限公司 同一控股母公司
江阴运伦化纤有限公司 同一控股母公司
江阴博伦化纤有限公司 同一控股母公司
江阴华盛聚合有限公司 同一控股母公司
江阴华怡聚合有限公司 同一控股母公司
江阴华美特种纤维有限公司 同一控股母公司
江阴兴泰新材料有限公司 同一控股母公司
江阴兴宇新材料有限公司 同一控股母公司
江阴华星合成有限公司 同一控股母公司
江阴兴盛塑化有限公司 同一控股母公司
江阴新协特种纺织有限公司 同一控股母公司
江阴市化学纤维厂 同一控股母公司
6.05.关联方交易及事项
本公司与关联方交易的价格，本期与上期根据市场价或协议价确定，与对非关联方的交易价格基本一致，无重大高于或低于正常交易价格的情况。
(1)关联采购事项（单位：人民币万元） 本期发生额 上期发生额关联方单位 交易事项 定价政策单位 数量 金额 数量 金额 ---------------------------------- --------- ------ --------- --------- --------- ---------江阴市三房巷加油站 油类及运费 市场价 ** 品种较多 620.02品种较多 585.18江苏兴业塑化股份有限公司 切片 市场价 吨 108.50 95.12 94.50 89.21江阴兴宇新材料有限公司 切片 市场价 吨 691.00 592.82 637.35 582.97江苏三房巷集团有限公司 加工修理费 市场价 ** ** 61.10 ** 109.13江阴市化学纤维厂 离子膜碱 市场价 吨 94.00 5.30 - -江阴市合成纤维厂 涤纶 市场价 吨 118.56 104.37 - -江阴市合成纤维厂 PBT树脂 市场价 吨 3,528.09 3,956.44 - -江阴新伦化纤有限公司 涤纶 市场价 吨 - - 1.14 1.04 --------- --------- 5,435.17 1,367.53========= =========
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(2)关联销售事项（单位：人民币万元） 本期发生额 上期发生额 ------------------- -------------------关联方单位 交易事项 定价政策单位 数量 金额 数量 金额 ---------------------------------- --------- ------ --------- --------- --------- ---------江阴合成纤维厂 煤 市场价 吨 - - 4,512.42 366.40江阴新协特种纺织有限公司 棉花 市场价 吨 - - 460.50 792.15江阴市化学纤维厂 烧碱 市场价 吨 - - 639.07 55.17江阴市化学纤维厂 染化料 市场价 吨 39.96 13.66 - -江阴运伦化纤有限公司 PBT塑料 市场价 吨 109.94 184.81 - -江阴海伦化纤有限公司 蒸汽 协议价 吨 1 24,111.10 1,980.86 85,737.41 1,502.22江阴新伦化纤有限公司 蒸汽 协议价 吨 1 37,170.52 2,198.65 1 44,448.93 2,533.02江阴兴泰新材料有限公司 蒸汽 协议价 吨 19,349.00 309.00 18,417.00 327.25江阴运伦化纤有限公司 蒸汽 协议价 吨 29,383.27 477.30 36,683.90 649.35江阴华盛聚合有限公司 蒸汽 协议价 吨 1,749.48 24.63 1,327.46 20.68江阴华怡聚合有限公司 蒸汽 协议价 吨 4,325.54 66.36 4,325.54 71.18江阴博伦化纤有限公司 蒸汽 协议价 吨 59,127.89 957.97 67,700.08 1,197.93江阴市合成纤维厂 蒸汽 协议价 吨 1 05,807.84 1,717.94 1 08,062.02 1,915.07江阴华星合成有限公司 蒸汽 协议价 吨 4,064.57 57.76 4,772.82 75.21江阴兴盛塑化有限公司 蒸汽 协议价 吨 2,804.43 39.91 1,327.46 20.68江阴兴宇新材料有限公司 蒸汽 协议价 吨 42,969.00 688.86 30,050.00 533.13江阴华美特种纤维有限公司 蒸汽 协议价 吨 41,226.38 662.58
江阴海伦化纤有限公司 电力 市场价 万度 2,237.79 1,318.21 1,499.69 871.61江阴新伦化纤有限公司 电力 市场价 万度 2,478.48 1,459.42 2,497.18 1,451.35江阴运伦化纤有限公司 电力 市场价 万度 378.37 223.14 560.94 326.02江阴兴盛塑化有限公司 电力 市场价 万度 1,851.27 1,089.79 2,199.14 1,278.13江阴华盛聚合有限公司 电力 市场价 万度 837.78 494.08 1,248.97 725.90江阴华星合成有限公司 电力 市场价 万度 2,729.41 1,607.37 2,157.49 1,253.93江阴华怡聚合有限公司 电力 市场价 万度 883.80 521.22 1,458.91 847.91江阴博伦化纤有限公司 电力 市场价 万度 758.92 447.49 1,112.80 646.76江阴市合成纤维厂 电力 市场价 万度 1,369.89 805.60 1,709.46 993.53江阴兴宇新材料有限公司 电力 市场价 万度 888.14 523.77 - -江阴华美特种纤维有限公司 电力 市场价 万度 750.36 441.87 - -江阴海伦化纤有限公司 软化水 协议价 吨 62,151.91 38.50 42,393.83 26.26江阴新伦化纤有限公司 软化水 协议价 吨 67,604.01 41.88 72,318.34 44.80江阴兴泰新材料有限公司 软化水 协议价 吨 65,871.00 40.81 43,128.00 26.72江阴运伦化纤有限公司 软化水 协议价 吨 12,825.29 7.94 12,533.35 7.76江阴华盛聚合有限公司 软化水 协议价 吨 8,462.53 5.24 9,504.55 5.89江阴华怡聚合有限公司 软化水 协议价 吨 17,700.47 10.96 21,129.45 13.09江阴博伦化纤有限公司 软化水 协议价 吨 27,849.74 17.25 22,249.66 13.78江阴市合成纤维厂 软化水 协议价 吨 46,460.97 28.78 34,642.99 21.46江阴华星合成有限公司 软化水 协议价 吨 17,187.29 10.65 19,902.21 12.33江阴兴盛塑化有限公司 软化水 协议价 吨 12,093.71 7.45 13,419.79 8.31江阴兴宇新材料有限公司 软化水 协议价 吨 1 42,276.00 88.14 75,955.00 47.05江阴华美特种纤维有限公司 软化水 协议价 吨 20,977.08 12.99 42,744.84 26.48 --------- --------- 18,622.83 18,708.51========= =========
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(3)其他应披露的事项
①资产租赁：
本公司与江苏三房巷集团有限公司及其下属的子公司签订《土地使用权租赁协议》，租用土地面积共66,999.80平方米，年租赁费用56.28万元。
②综合服务：
本公司与江苏三房巷集团有限公司签订《综合服务协议》，每年向江苏三房巷集团有限公司支付道路、环卫、食堂、浴室等综合服务费38万元。
附注7：或有事项
截止本期末,公司不存在重大的未决诉讼等或有事项及损失。
附注8：公司承诺事项
截止本期末，本公司为进口原材料开出信用证19.18万美元，尚未到期议付。
附注9：资产负债表日后非调整事项
本公司于2014年3月3日召开董事会会议，审议通过2013年度财务报告，审议通过2013年度利润分配预案：以2013年12月31日的总股本318,897,692股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元(含税)，共计派发现金15,944,884.60元。该议案尚需提交2013年度股东大会审议。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注附注10：母公司财务报表项目注释
（下列项目无特殊说明，金额以人民币元为单位）
10.01.应收账款
(1)按种类列示：
期末余额
-----------------------------------------------------------------------应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
1 48,690,264.80 100.00% 9 ,122,209.69 6.14% 1 39,568,055.11的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 148,690,264.80100.00% 9,122,209.696.14% 139,568,055.11年初余额
-----------------------------------------------------------------------应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
1 43,301,243.81 100.00% 8 ,710,233.07 6.08% 1 34,591,010.74的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 143,301,243.81100.00% 8,710,233.076.08% 134,591,010.74(2)按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
-----------------------------------------------------------------------账龄 应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 1 44,529,365.52 97.20% 8 ,671,761.93 6.00% 1 35,857,603.59一至二年 4 ,075,004.71 2.74% 4 07,500.4710.00% 3 ,667,504.24二至三年 8 5,894.57 0.06% 4 2,947.2950.00% 4 2,947.28 ---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 148,690,264.80100.00% 9,122,209.696.14% 139,568,055.11年初余额
-----------------------------------------------------------------------账龄 应收账款金额 结构比例 坏账准备 计提比例 应收账款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 1 40,702,706.10 98.19% 8 ,442,162.37 6.00% 1 32,260,543.73一至二年 2 ,577,995.39 1.80% 2 57,799.5410.00% 2 ,320,195.85二至三年 2 0,542.32 0.01% 1 0,271.1650.00% 1 0,271.16 ----------------
---------
---------------- --------- ---------------- 143,301,243.81100.00% 8,710,233.076.08% 134,591,010.74(3)本项目报告期，无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。
(4)本项目报告期，无核销应收款项情况。
(5)本项目报告期，无终止确认的应收款项情况。
(6)本项目报告期，无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(7)本项目报告期末，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(8)本项目报告期末，前五名欠款单位的欠款总额为6,692.93万元，占期末总额的比例为45.01%。
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 -------------------------------- ------------ ---------------- ----------- -------------------客户1 非关联方 1 9,202,118.45 1年以内 12.91%
客户2 非关联方 1 8,077,611.52 1年以内 12.16%
客户3 非关联方 1 1,491,039.36 1年以内 7.73%
客户4 非关联方 9 ,162,550.63 1年以内 6.16%
客户5 非关联方 8 ,995,957.90 1年以内 6.05%
---------------- ----------- ------------------- 6 6,929,277.86 45.01%
10.02.其他应收款
(1)按种类披露：
期末余额
-----------------------------------------------------------------------其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
4 ,484,441.87 100.00% 3 93,965.50 8.79% 4 ,090,476.37的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 4,484,441.87100.00% 393,965.508.79% 4,090,476.37年初余额
-----------------------------------------------------------------------其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
2 ,023,771.83 100.00% 1 79,369.50 8.86% 1 ,844,402.33的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 2,023,771.83100.00% 179,369.508.86% 1,844,402.33(2)按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
----------------------------------------------------------------------账龄 其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 2 ,748,905.19 61.30% 1 64,934.31 6.00% 2 ,583,970.88一至二年 1 ,673,894.99 37.33% 1 67,389.5010.00% 1 ,506,505.49三年以上 6 1,641.69 1.37% 6 1,641.69100.00% - ---------------- --------- ---------------- --------- ---------------- 4,484,441.87100.00% 393,965.508.79% 4,090,476.37
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注年初余额
----------------------------------------------------------------------账龄 其他应收款金额结构比例 坏账准备 计提比例其他应收款净额 ---------------- --------- ---------------- --------- ----------------一年以内 1 ,962,130.14 96.95% 1 17,727.81 6.00% 1 ,844,402.33三年以上 6 1,641.69 3.05% 6 1,641.69100.00% - ----------------
---------
---------------- --------- ---------------- 2,023,771.83100.00% 179,369.508.86% 1,844,402.33(3)本项目报告期，无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。
(4)本项目报告期，无核销其他应收款情况。
(5)本项目报告期，无终止确认的其他应收款情况。
(6)本项目报告期，无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(7)本项目报告期末，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(8)本项目报告期末，前五名欠款单位的欠款总额为430.15万元，占期末总额的比例为95.92%。
占其他应收欠款人姓名 与本公司关系 金额 年限 内容
款总额的比例 ------------------------------------------------- --------------- ----------- ------------ ------------北京全国棉花交易市场有限责任公司 非关联方 2 ,755,837.86 2年以内 履约保证金 61.45%承洪高 公司员工 7 66,968.98 2年以内 备用金 17.10%缪炯 公司员工 6 10,812.47 1年以内 备用金 13.62%吴兴龙 公司员工 1 00,350.30 1年以内 备用金 2.24%代扣代缴款项 公司员工 6 7,545.00 1年以内 代扣代缴社保 1.51% ---------------- -------------- 4 ,301,514.61 95.92%10.03.长期股权投资
(1)长期投资基本情况
投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 ------------ --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------利用棉纺公司 2,000,000.00 2 ,000,000.00 - 2 ,000,000.00减：减值准备 2 ,000,000.00 2 ,000,000.00济化公司 87,058,020.00 8 7,058,020.00 - - 8 7,058,020.00新源公司 182,852,462.39 1 82,852,462.39 - - 1 82,852,462.39新雅公司 60,837,570.82 6 0,837,570.82 - - 6 0,837,570.82兴仁公司 63,176,506.24 6 3,176,506.24 - - 6 3,176,506.24 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 395,924,559.45 3 93,924,559.45 - - 3 93,924,559.45在被投资在被投资单
单位持股位表决权比
投资单位
比例 例
核算方法 减值准备 本期计提减值准备本期现金红利 ----------------------
---------
------------ --------------- --------------- ---------------利用棉纺公司 10% 10% 成本法 2 ,000,000.00 - -济化公司 70% 70% 成本法 - - -新源公司 75% 75% 成本法 - - -新雅公司 70% 70% 成本法 - - -兴仁公司 75% 75% 成本法 - - - --------------- --------------- --------------- 2 ,000,000.00 - -(2)根据江阴市人民法院(2009)澄民破字第001号民事裁定书裁定，利用棉纺宣告破产。本公司已全额计提长期股权投资减值准备。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注10.04.营业收入、成本
本期发生额 上期发生额
-------------------------------- --------------------------------项 目 收入 成本 收入 成本
--------------------- --------------- --------------- --------------- ---------------染色、整理 4 87,968,948.12 4 73,786,537.82 5 82,865,951.45 5 36,721,346.72棉 纱 2 60,827,583.47 2 33,082,584.54 3 28,341,450.34 3 10,204,286.85材料及其他 7 0,357,464.14 6 9,002,849.17 4 1,377,010.83 4 0,532,578.92 --------------- --------------- --------------- --------------- 8 19,153,995.73 7 75,871,971.53 9 52,584,412.62 8 87,458,212.49报告期公司对前五名客户营业收入额为24,167.70万元，占营业收入总额的比例为29.51%，上期该比例为30.61%。
本期前五名客户营业收入情况：
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
---------------------------------------------------- ------------------------
客户1 8 3,928,176.17 10.25%
客户2 5 4,495,247.57 6.65%
客户3 3 9,961,186.57 4.88%
客户4 3 2,526,364.45 3.97%
客户5 3 0,766,001.89 3.76%
---------------- ------------------------
2 41,676,976.65 29.51%
10.05现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
--------------------------------- --------------- ---------------
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -8,847,125.61 7 ,835,616.78
加：资产减值准备 1 ,026,572.62 1 ,386,319.22
固定资产折旧 3 6,619,750.74 3 6,777,661.88
无形资产摊销 3 94,283.88 3 94,283.88
处置固定资产、无形资产和其
1 0,052.26 -26,685.68
它长期资产的损失
递延所得税资产减少 -2,514,345.11 -293,011.49
存货的减少 -24,013,037.24 2 3,628,395.72
经营性应收项目的减少 1 2,342,490.49 3 9,377,601.71
经营性应付项目的增加 -34,585,110.43 -20,306,713.71
其它 3 ,971,605.79 1 ,174,835.04
--------------------------------- ---------------- ----------------
经营活动现金流量净额 -15,594,862.61 8 9,948,303.35
项 目 本期发生额 上期发生额
--------------------------------- --------------- ---------------
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1 62,094,374.29 2 02,819,724.75
减：现金的期初余额 2 02,819,724.75 1 38,914,154.31
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
--------------------------------- ---------------- ----------------
现金及现金等价物净增加额 - 40,725,350.46 63,905,570.44
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注附注11：非经常性损益明细
项目明细 本期发生额 上期发生额
--------------------------------- -------------- --------------
非流动资产处置损益 -10,052.26 2 6,685.68
委托他人投资或管理资产的损益 2 ,749,998.00 1 ,666,666.00
计入当期损益的政府补助 4 0,000.00 -
--------------------------------- -------------- --------------
合 计 2 ,779,945.74 1 ,693,351.68
减：上述损益所得税影响 6 91,991.66 4 20,669.35
减：少数股东损益 6 21,299.55 3 74,999.85
================================= ================ ================
归属于母公司普通股股东的非经常性损益 1 ,466,654.53 8 97,682.48
附注12：净资产收益率及每股收益
(1)加权平均净资产收益率(%) 本期数 上期数
---------------------------------------------- ----------- -----------
归属于公司普通股股东的净利润 2.10% 2.50%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的净利润 1.98% 2.42%
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；
计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
基本每股收益 稀释每股收益
(2)每股收益(元/股)
本期数 上期数 本期数 上期数
---------------------------------------------- -------- -------- -------- --------
归属于公司普通股股东的净利润 0.0779 0.0919 0.0779 0.0919
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东的净利润 0.0733 0.0891 0.0733 0.0891
①基本每股收益=P0÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk)
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；
M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②公司不存在稀释性的潜在普通股。
江苏三房巷实业股份有限公司 财务报表附注(3)合并报表主要项目的异常情况及原因的说明
①应收票据
2013年末应收票据余额较2012年末减少3,503.36万元，主要是客户减少使用票据结算。
②预付款项
2013年末预付款项余额较2012年末增加1,134.84万元，主要是新源公司预付的工程款增加。
③其他应收款
2013年末其他应收款净额较2012年末增加261万元，主要是业务员备用金及经营保证金增加。
④在建工程
2013年末在建工程余额较2012年末增加125.60万元，主要是新源公司增加脱硫脱硝工程。
⑤应交税费
2013年末应交税费余额较2012年末减少337.60万元，主要是增值税进项税金期末留抵数不同，导致期末应交增值税较年初下降。
江苏三房巷实业股份有限公司2014年3月3日