大禹节水集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
信会师报字[2019]第 ZG11088号
大禹节水集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
目录
 鉴证报告 第1-2页
 自评报告 第1-15页
信会师报字[2019]第ZG11088号大禹节水集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的大禹节水集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2018年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
贵公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】 7号）及相关规定对 2018年 12月 31日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
六、鉴证结论
我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张军书
中国·上海 中国注册会计师：崔云刚
二〇一九年四月十六日
大禹节水集团股份有限公司
2018年度内部控制自我评价报告
大禹节水集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的相关规定，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，由内审部组织有关部门和人员从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2018年度内部控制的情况进行了全面深入的检查，对其有效性进行了评估。现将公司2018年度内部控制体系建设和执行情况阐述与评价如下：
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）已就公司2018年度财务报告发表标准无保留审计意见。
二、公司内部控制的目标及原则
（一）公司内部控制的基本目标
1、保证公司经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整；
3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）公司内部控制遵循的基本原则
1、全面性原则：内部控制必须覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
在流程上应当渗透到决策、执行、监督等全过程。
2、重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则：内部控制要保证公司机构、岗位设置、职责权限、业务流程等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运行效率。
4、适应性原则：内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业情况的变化而不断改进和完善。
5、成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更加有效的控制。
三、公司内部控制评价范围、工作依据及缺陷认定标准
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：本公司及全部控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、合同管理、募集资金使用、重大对外投资等方面。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、销售业务、关联交易、担保业务、重大投资、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，使用定性与定量相结合的方法，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定性标准
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
（a）财务报告的任何舞弊；
（b）对已公布/披露的财务报告进行重报，以更正重大错误；
（c）注册会计师审计中发现重大错报，需进行调整；
（d）内部审计对财务报告的监督无效等。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报但仍引起管理层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺陷：
（a）财务报告内控缺陷整改情况不理想；
（b）集团内就同一交易、事项的会计政策不统一；
（c）会计政策的制定未结合公司实际情况，直接照搬准则（上市公司），实际操作存在较大的人为因素；
（d）对非常规、特殊和复杂交易未给予足够重视，影响实际的会计处理工作；
（e）期末财务报告的编制不规范。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）定量标准
定量标准以利润总额、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷导致或可能导致的损失与利润表相关的，以利润总额指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报的金额小于或等于利润总额的5%，则认定为一般缺陷；如果超过利润总额的5%，但小于或等于10%，则认定为重要缺陷；如果超过利润总额的10%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷导致或可能导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于或等于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%，小于或等于1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
（1）定性标准：具备以下特征之一的缺陷，视其影响程度可认定为重要缺陷或重大缺陷。
（a）违反法律法规，导致被行政法律部门、监管机构判罚或处罚；
（b）被媒体曝光负面新闻，且未能及时消除影响，导致公司生产经营、企业形象受损；
（c）出现安全生产、环境保护和质量方面的重大事故，导致严重后果；
（d）高风险业务未有相关制度规范，重要业务缺乏制度控制；
（e）对已经发现并报告给管理层的重大或重要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。
（2）定量标准：重大缺陷：直接财产损失大于100万元以上，且对公司造成较大负面影响。
重要缺陷：直接财产损失大于50万元小于或等于100万元或受到国家政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
一般缺陷：直接财产损失小于或等于50万元以下或受到省级(含省级)以下政府部门处罚但未对公司造成负面影响。
四、公司内部控制基本情况
（一）内部环境
1、治理结构
公司根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所创业
板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等相关法律法规的要求，加强对股东大会、董事会、监事会的规范运行。同时结合八大业务板块的发展需求，对原有管理构架进行了重新梳理，设立了营销、财务、行政、人力、项目投融资、项目管理、风控管理等若干运营管理中心，配备了具有丰富工作经验的高端专业人才负责，明确了各中心在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，有力提升了集团管控能力。公司治理结构日趋完善，董事会决策科学、高效。
2、制度建设
为了适应业务板块化管理模式的新变化，进一步实现控制目标，公司依据《公司法》、《证券法》、《会计法》及《企业内部控制基本规范》，结合公司实际情况，对现有制度进行了重新梳理、修订和完善。内容分为三会管理、集团化管控、行政、人事、财务、销售、采购、工程八大类，基本全面覆盖了公司经营管理的各个方面，从公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等方面初建立起了一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系。
3、内部审计体系
公司设有专门的内部审计机构——审计监察部，业务工作由公司董事会审计委员会领导，配备6名内部审计人员，均要求具备会计等专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。
审计监察部在审计委员会的领导下，根据内部审计制度独立开展审计工作，对经营活动、内部控制制度建设与执行情况进行监督和检查；组织各中心根据基本规范、应用指引、内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对内部控制有效性进行全面评价。对评价中发现的内部控制缺陷，按照公司内部审计工作程序进行报告，并提出相应的改进建议和处理意见；对在监督检查中发现的内部控制重大缺陷，可直接向董事会及其审计委员会报告，确保内部控制的贯彻实施和经营活动的正常进行。
4、人力资源政策
公司坚持"以人为本"的战略性人力资源管理宗旨，建立了系统全面、管理集中、执行有效的战略性人力资源体系，公司不断完善聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等人力资源管理制度，实现组织和员工的可持续共同成长。公司坚持
以待遇招人、文化育人、事业留人的用人理念搭建事业平台，围绕公司发展战略和人力资源规划，公司在人才的引进方面，不断优化人才引进标准和政策，多渠道全方位招纳各类人才，在人才的使用上做到人尽其才，才尽其用。针对公司员工特点及需求设计，按照不同岗位层级及类别的人才制定个性化的培养方案，建立了完善的培训体系，不断提升员工职业素养和业务能力。配合员工职业生涯发展规划，积极拓展人才晋升选拔通道，为员工提供职业发展规划，完善了能上能下的人才竞争机制，通过全面绩效管理，鉴别、考核出符合企业战略发展的人才队伍，建立员工薪资待遇增长与公司业绩增长挂钩的薪酬体系，充分调动了广大员工特别是公司骨干的积极性。在公司业务快速发展的同时，从多方面关心员工成长，提高员工福利，让全体员工分享企业发展的成果。
5、社会责任
公司作为节水灌溉行业的领军企业，拥有高度的社会责任感和历史使命感。
在“让农业更智慧、让农村更美好、让农民更幸福”的历史使命下，致力于让农业告别大水漫灌、实现高效节水灌溉；让农村告别污水横流，打造绿水青山，美丽新农村；让农民告别人背马驼的取水方式以及不安全饮水的问题，真正解决农民方便用水、饮水安全问题。
在“争创中国百强，打造节水灌溉世界百年名企”的企业愿景下，全力以赴打造农村安全用水三张网：“农业节水灌溉网、农村生活污水网、农民安全饮水网”。努力打造世界规模最大、品种最全、技术水平最高的节水灌溉百年名企：用技术支撑农业生产方式、用科技提高农业综合效益、用智慧引领农业现代化。
在“用大禹节水精神，做大禹节水事业”的核心价值观取向指引下，公司不断践行企业使命，始终做到为客户提供先进的、高性价比的产品和服务，为股东创造丰厚的价值回报，为员工提供成长和自我实现的空间，为社会创造和谐共生、相互促进的美丽环境。
6、企业文化
公司紧紧围绕“用大禹治水精神，做大禹节水事业”的企业宗旨，秉承“四个核心（决策以党委书记为核心、发展以科技创新为核心、管理以经营人心为核心、经营以利润增长为核心）、四个自信（行业自信、企业自信、模式自信、团队自信）、四个全面（全面加强党的建设、全面覆盖海内外市场、全面布局全产
业链条、全面引领行业新发展）”的管理理念，倡导“立足节水、敬业诚信、奉献社会、创造一流”的企业精神，坚守“诚信、准确、高效、优质”的质量方针。
通过组织员工培训、开展各类企业文化活动等方式，务实创新，与时俱进，逐渐形成员工自我实现与公司发展紧密相连的价值观体系，为公司的长远发展和提升核心竞争力奠定了思想基础。
（二）风险评估
对于战略层面的风险，公司已根据实际情况制定了长期发展规划。围绕公司战略规划及风险管理要求，公司管理层、大禹研究院及各中心负责人定期参加各种行业会议进行交流，及时了解行业的发展现状、最新的技术成果和未来的发展趋势。同时公司与政府和监管部门保持良好的关系，及时获悉相关的产业政策、监管要求、经济形式、融资环境等外部信息。公司根据所获悉的外部信息，由相关部门制定恰当的策略进行应对。
对于业务层面的风险，公司各中心按照自身职能收集信息每月定期向主管领导汇报当期数据信息，并且提供综合性的统计数据和分析报告，使公司管理层能及时了解公司生产经营状况，为公司决策管理提供依据。公司管理层每月召开月度总裁办公会，就当月公司生产经营、货款回收、物资采购、技术开发、资金运转等各方面情况及时进行汇总分析，结合市场情况进一步布置下个月工作。同时对识别的风险，制定不同的风险应对策略，将企业风险控制在可承受的范围内。
公司审计监察部定期或不定期对各中心风险管理工作开展情况及其工作效果进行监督评价，监督评价报告直接报送审计委员会。
（三）业务控制
公司按照经营模式的新变化，对销售与应收账款管理、供应采购流程管理、工程施工流程管理、人事与薪金管理、工程设计管理、财务管理、投融资管理、PPP工程管理等各个生产经营环节，建立了一系列内部管理制度，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。
1、控制措施
（1）岗位职责控制
公司重新定岗定编，合理设置分工，科学划分职责权限，优化组织构架，贯彻一岗多能和相互督促检查的工作原则，形成相互制衡机制。
（2）会计系统控制
公司按《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定的要求制定了适合公司的会计制度和财务管理制度，建立了岗位责任制，并配备具有从业资格的会计从业人员，充分发挥了会计的监督职能。同时还不断加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
（3）预算控制
公司编制年度计划预算，并加强对预算执行、分析、考核各环节的管理，分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算执行。
（4）运营分析
公司管理层在实际经营过程中，对综合运用生产、销售、工程、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，及时发现问题并进行改进。
（5）绩效考评控制
公司制订并严格执行绩效考评的工资制度，实行月度、年度相结合的考核办法。结合实际情况，不断优化修订员工的月度各项考核指标，力求做到科学、客观、公正，同时运营管理部、人力资源部针对考核中重复出现的问题，与相关部门相关人员进行沟通，进行绩效诊断，寻找持续有效的改进方法，以达到激励员工、提高整体业绩的目的。
2、重点控制活动
（1）资金活动
财务管理中心作为公司的资金管理部门，严格按照公司业务发展布局，科学确定投融资目标和规划，严控资金授权、批准、审验等流程，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。同时为了有效提升了财务结算效率及集团公司内部各单位间交叉投标过程中存在的财务核算等问题，在原有财务制度基础上创新出台了《财务现时办结算管理规定》、《交叉投标项目财务核算管理办法》等管理制度，确保公司资金使用符合安全性、效率性、合理性的原则。
公司财务中心直接负责编制公司财务报告，严格按照国家会计政策等法律法规和公司现行的财务管理制度，明确职责分工、权限范围和审批程序，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。在编制工作时，严格遵循现行编制格式，完整反映当期业务，准确界定合并范围，合理确定内部抵消。同时按照规定聘请会计师事务所进行审计，并在审计基础上由会计师事务所出具审计报告，保证公司财务报告真实、准确和完整。对于财务报告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度执行，在此过程中对相关内幕知情人及时进行登记监督，保证公司财务信息不会提前泄露。
（3）资产管理
公司继续执行现行的资产管理制度，建立实物资产管理台账，借助ERP信息系统加强管控，对资产的增减、清理、报废等情况进行登记，对资产的申购、入库、领用、付款等实物流程及相应的账务流程均实行岗位分离。在资产申购管理方面，公司使用部门须依据业务发展情况提出资产购置申请，履行固定资产申请审批流程，通过审核后方可购买。在资产出入库管理方面，公司资产出入库均经过严格的审核和授权批准，单据均须经过相关责任人签字；强化仓库管理工作，仓管员以外人员进入仓库须办理进出登记手续，确保公司资产安全。在资产盘点管理方面，公司制定了健全、有效的存货盘点制度和相关流程，对盘点范围、盘点部门和人员、盘点票据、盘点前准备、盘点实施、盘点表、复盘、盘点后续工作等方面有明确的规定。在资产处置管理方面，建立了严格的资产处理审批制度，对于不能使用、无需使用的资产均需通过核查和审批方能进行相应处理。以上资产管理制度的实施，对相关单位起到了监督，制约的作用，保证了资产的完整性和安全性。
（4）采购与付款
公司成立供应链管理公司，对采购业务实行集中统一管理，通过改善上下游供应链关系，整合和优化供应链中的信息流、物流、资金流，提高企业核心竞争力，不断降低供应链系统成本。同时公司梳理优化了《物资采购管理规定》、《供应采购合同管理办法》、《供应商管理办法》、《物资采购价格监督管理办法》、《物资招标采购管理办法》、《聚乙烯再生料采购管理规定》等采购管理制度，重新明
确了请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限以及对供应商的选择、评价、考核和约束机制，供应管理的关键环节得到有效控制。
（5）销售与货款回收
公司的销售工作实行市场总监全面负责制。在市场拓展方面，公司以大项目、PPP项目为抓手，主要由大客户中心负责；各区域公司紧密跟踪传统项目的同时创新销售模式，积极同当地水投公司、水务公司加强合作；同时在新型农业政策的指导下积极拓展大农场主大农业种植户的非政府端零售市场。在销售管理方面，公司制定了包括一系列产品销售与货款回收的管理制度，对涉及产品销售与货款回收的各个环节如销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的审查、销售合同的签订、销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货、售后服务等做出了明确规定，确保了公司有效地开拓市场，有利于公司销售部门有效地组织市场营销、市场研究、信用调查、运输、售后服务等销售活动，并在提高销售效率的同时确保回收货款的准确、完整、安全。报告期内，公司在中央开展专项清欠行动政策的指引下，积极加强应收账款清欠工作，取得了明显成效。
（6）工程项目管理
经过多年工程施工经验的积累，公司已建立一套完整的工程分级承包管理体系。在工程招投标时，能够明确应当进行招标的工程项目范围、招标方式、招标程序，以及投标、开标、评标、定标等各环节的管理要求，认真优选施工分包商，有效防范工程项目舞弊行为；在遴选施工整体方案时，能够整体考虑，统筹安排，有效实现设计与施工的密切配合；在进行工程过程管理时，制定严格的流程审批程序，采用科学规范的管理方式保证施工质量、进度和安全，加强包括工程质量施工合同的执行、施工款项支付、工程质量、进度控制、施工费用管理方面的有效控制；工程竣工验收时，严格履行规定的工程验收程序，明确竣工验收的条件、标准、程序、组织管理和责任追究等。
公司在进行PPP项目施工时，除了借鉴传统工程项目的分级承包管理经验外，重点加强对项目前期的调研及筛选，项目合作方的整体实力和履约能力，项目融资潜力以及项目公司团队建设等方面的有效管理，先后出台了《PPP项目管理办法》、《PPP项目业务操作管理办法》、《PPP项目履约管理办法》等制度性文件，全面梳理了PPP项目从立项、招标、造价、建设、验收、运营等各个环节的工作流
程和风险控制点。能够做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设及运维管理的全过程监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。
（7）合同管理
公司对各类合同分类别实行电子化管理，并出台一系列管理办法，对合同业务进行统一规范化管理，合同管理体系较为完善。在分级授权管理方面，公司根据业务需要已建立了有效的合同管理授权体系，明确各责任主体的职责范围和签审权限并实行有效监管；在合同签订方面，通过资质调查，确保合同对方当事人具备相应的法律资质和履约能力。并严格合同审批，保证合同文本内容完整，没有重大疏漏及法律风险；在合同盖印时，规范合同盖章流程，确保仅经过授权审核的合同才能进行盖章；在合同履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护企业的合法利益。
（8）对外担保
公司严格履行《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》、《对外担保管理制度》等相关法律法规和规章制度中规定的担保政策，定期检查担保业务的执行情况及效果，切实防范担保风险。报告期内，公司未发生任何违规担保行为，也不存在大股东违规占用公司资金的情况。
2017年7月10日公司第四届董事会第三十五次（临时）会议审议通过了《关于为控股子公司杭州水利水电勘测设计院有限公司向交通银行杭州四季青支行申请银行保函授信2000万元提供全额保证担保的议案》，2017年12月7日杭州水利水电勘测设计院有限公司与交通银行杭州四季青支行签订并执行金额总计为2000万元的保证合同，担保期限为一年，其中236.20万元担保已于2018年12月31还款，剩余85.12万元贷款担保正在履行中。
截止报告期末，公司对外担保累计金额为85.12万元，均为对控股子公司杭州水利水电勘测设计院有限公司提供的担保，担保均未逾期。
（9）关联交易
报告期内，公司发生的关联交易事项严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》、《关联交易制度》等相关法律法规和规章制
度中规定的有关关联交易程序进行并积极履行披露义务。关联交易程序合法合规，关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，不存在损害公司和非关系股东的合法权益的情形，也不存在违规关联方占用资金的情形。
2018年11月7日，公司第五届董事会第十三次（临时）会议审议通过《关于公司全资子公司签订日常经营关联交易合同的议案》：公司的全资子公司甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司（以下简称“水利水电工程公司”）计划与公司的参股公司天津绿境水务有限责任公司（以下简称“天津绿境公司”）签订关于天津市武清区农村生活污水处理工程项目的《工程总承包合同》，合同总价暂定为149,155.32万元，工程承包范围为进行污水管网建设的12个村庄配套污水管网工程和进行“管网+污水处理站”建设的289个村庄污水处理及配套管网处理工程。由于天津绿境公司为公司参股公司，水利水电工程公司为公司全资子公司，故本次交易构成日常经营关联交易。上述关联交易事项经2018年11月23日召开的公司2018年第五次临时股东大会审议通过。
（10）子公司管理
公司对控股子公司的各项经营活动进行全面、有效的监督管理：公司通过委派子公司的董事、监事及高级管理人员加强对子公司的管理，规定子公司重大事项报告制度和审议程序。公司每年年初与各子公司签订《生产经营承包合同》，制定各子公司的年度经营目标和考核办法。子公司产、供、销、技术、财务等主要干部由集团公司任命或委派，并实行统一定价、统一采购、统一营销模式、统一费用审批的管理方式对子公司进行严格的控制，由集团公司统一进行管理。审计监察部定期不定期的对各子公司进行生产经营、财务管理等各方面的审查抽查。
集团公司通过合理化专业分工，对子公司实施绩效考核，有效的进行管理与监控，激发子公司员工积极性，确保集团公司经营目标的顺利实现。
（11）募集资金使用的控制
公司严格按照《募集资金管理制度》的规定和要求，对募集资金采用专户存储，对募集资金的使用实行专项审批，以保证专款专用。
目前，节水灌溉信息化自动控制装备生产线（天津）建设项目和现代农业节水设施连锁经营服务中心建设运营项目正在建设阶段；天津大禹喷灌生产线建设项目和河西走廊黑果枸杞高效节水灌溉产业化（第一期）项目已于2018年7月底
终止并将结余募集资金用于永久补充流动资金。
2017年3月21日，公司第四届董事会第三十次（临时）会议审议通过了关于《公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金》的议案，决定使用非公开发行股份募集资金5,000万元暂时补充公司流动资金，使用期限不超过自本次董事会批准之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。公司独立董事、监事会以及保荐机构中国银河证券股份有限公司发表了同意的意见，2018年3月20日公司归还上述款项至募集资金专户。2018年3曰29日公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定使用募集资金8000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过自本次董事会批准之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。公司独立董事、监事会及保荐机构中国银河证券股份有限公司发表了同意的意见。
2017年10月26日，公司第四届董事会第三十九次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金投资银行理财产品的议案》，同意公司使用不超过1亿元人民币暂时闲置募集资金投资安全性高、流动性好、有保本约定的银行理财产品。
相关决议自董事会审议通过之日起一年内有效，上述资金额度在决议有效期内可滚动使用。公司独立董事、监事会和保荐机构中国银河证券股份有限公司对此议案发表了同意的意见。
2018年7月2日，公司2018年第4次临时股东大会审议通过《关于终止部分募集资金投资项目并将结余募集资金用于永久补充流动资金的议案》，决定终止天津大禹喷灌生产线建设项目和河西走廊黑果枸杞高效节水灌溉产业化（第一期）项目建设并将结余募集资金用于永久补充流动资金，公司独立董事、监事会及保荐机构中国银河证券股份有限公司发表了同意的意见。
报告期内，除上述两募投项目发生变更外，公司未发生将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资，募集资金不存在被占用或挪用的现象。
（12）重大投资的控制
为了提高公司各项业务投资决策的合理性、科学性，保证投资收益、降低投资风险，公司制定了严格的投资决策程序，设立了投资决策委员会并制定议事规则。投委会对集团公司董事长和党委书记负责，是公司投资决策和风险控制决策
支持机构，负责公司所有投资项目评审，召开投委会必须有集团公司董事长和党委书记参加，投委会对公司拟投资项目评审并形成表决意见后，提交集团公司董事长和党委书记进行最终裁定。同时投委会下设办公室，对投资项目分类别由不同的机构组织投资决策程序。对达到董事会、股东大会权限范围内的对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财、关联交易等事项，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中的有关规定执行审查和决策程序，同时对重大投资项目，组织有关专家、专业人员进行评审。公司对投资项目的严控把关，合理保证了对外投资的效率，保障了投资资金的安全和投资效益。
（13）信息披露
公司信息披露工作在董事会秘书领导下，由公司证券部负责各项具体工作。
公司信息披露工作严格按照相关法律法规、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等规范性文件以及公司《信息披露管理制度》等内控制度进行，保证信息披露工作的安全、准确、及时。同时，在信息披露方面，公司制定了《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列的内控制度，确保公司内部信息报送及时，重大信息披露前不会提前泄露。
报告期内，公司不存在重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。
（四）信息沟通
公司已建立了良好的信息与沟通制度，明确了各中心各部门各子分公司的信息收集职责。在内部信息沟通方面，公司定期举行由高管、部门经理参加的视频会议，各参会人员在会上通报各部门目前的情况，使相关信息在公司内部各管理级次、责任单位、业务环节之间进行了充分的沟通和反馈。公司还通过办公自动化系统，及时传递内部的任命、制度、文件等各项内容，实现了内部管理沟通的及时、完整和资源共享，从而提高了公司的管理效率，降低了公司的管理成本。
在外部信息方面，公司要求各对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息，捕捉公司发展机遇。
（五）内部监督
公司遵照《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关内部监督的规定为依据，对公司日常监督和专项监督机制的有效性进行
了认定和评价。
公司监事会对董事会运作、董事会成员及公司高级管理人员履职进行监督，时刻关注阻碍公司经营目标实现、威胁公司资产安全、隐瞒公司真实信息、违反法律法规的风险行为，并提醒改正和改进。
董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内部控制体系运行、全面风险管控、重大关联交易等，目的是确保董事会对经理层的有效监督。
公司审计监察部对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施、公司生产经营业务及募集资金投资情况等进行检查监督，具体包括：负责审查各子分公司、部门经理任职资格和责任目标完成情况；负责审查各子分公司、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员进行离任审计；协助公司其它单位建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。通过定期的日常审计及专项审计，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并及时报告审计委员会。
五、内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，但需在下列方面进一步完善：
（1）伴随着公司PPP业务市场份额的扩大，专职负责建设和运维的项目公司近年来显著增多，公司虽抽调精英骨干组织领导班子，但仍需进一步加强管理，加强内部审计。
（2）公司应采取有力措施进一步加强分包施工队伍的监督管理，不定期进行抽查审计，切实堵塞漏洞，防范风险。
（3）公司在主抓业务的同时，应重视服务部门的职能建设，规范公司各类信息资料存档工作。
（4）公司应进一步规范全面预算管理工作，杜绝预算管理流于形式，切实利用好预算管理工具，有效控制成本费用，更好服务于主营业务发展。
六、其他内部控制相关重大事项说明
无其他内部控制相关重大事项说明。
七、公司对内部控制的自我评估意见
1、董事会对公司内部控制报告的意见
董事会认为：通过自查，公司现有内部控制制度已建立并得到有效执行，公司的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合公司实际经营情况，能够对公司各项业务尤其是PPP业务的正常运行及经营风险的控制提供保证，能够为公司防范风险、规范运作提供保障，有力推动公司持续、健康、稳定发展。
2、公司监事会对公司内部控制报告的意见
公司监事会认为：目前，公司已建立较完善的内部组织结构，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，内部审计部门及人员配备基本到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及充分监督。报告期内，公司内部控制制度健全且能有效运行，不存在重大缺陷，公司内部控制自我评价真实、完整、客观，反映了公司内部控制的实际情况。
3、公司独立董事郑洪涛、彭玲、孙健对公司内部控制报告的意见
公司独立董事郑洪涛、彭玲、孙健认为：报告期内，公司已建立起一套较为健全和完善的公司内部控制制度，且符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。
公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况，公司在财务管理、工程施工、对外投资、3P项目管理、销售回款、采购付款、信息披露等方面的内部控制严格、有效，保证了公司经营管理的正常进行。
大禹节水集团股份有限公司2019年4月18日