江苏爱康科技股份有限公司审 阅 报 告
瑞华阅字[2016]33090002号
目 录
一、审阅报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
PostalAddress:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen XibinheRoad,DongchengDistrict,Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091190
审阅报告
瑞华阅字[2016]33090002号江苏爱康科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的江苏爱康科技股份有限公司（以下简称“爱康科技公司”）按照备考财务报表附注三所述的编制基础和方法编制的备考财务报表，包括2016年 3月31日、2015年12月31日合并资产负债表，2016年1-3月、2015年度合并利润表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是爱康科技公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考财务报表没有按照企业会计准则的规定以及附注三所述的编制基础和方法编制，未能在所有重大方面公允反映江苏爱康科技股份有限公司 2016年 3月 31日、2015年 12月31日的备考合并财务状况、2016年1-3月、2015年度的备考合并经营成果。
本审阅报告仅供爱康科技公司申请重大资产购买使用，不得用作任何其他用途。我们同意将本报告作为爱康科技公司重大重组必备之文件，随其他申报材料一起上报。因使用不当引起的法律责任，与执行本审阅业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
备考合并资产负债表
编制单位：江苏爱康科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2016年3月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|4,125,119,332.71|2,081,410,003.11|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|七、2|80,416,043.82|507,756,897.59|
|应收账款|七、3|1,706,615,128.69|1,774,393,837.61|
|预付款项|七、4|188,129,657.27|31,271,874.89|
|应收利息|七、5|4,001,343.42|4,588,203.29|
|应收股利||||
|其他应收款|七、6|930,815,026.36|476,175,688.01|
|存货|七、7|569,795,422.95|295,065,178.31|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、8|98,878,834.69|118,176,273.33|
|流动资产合计||7,703,770,789.91|5,288,837,956.14|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|七、9|||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|七、10|129,738,460.97|38,439,135.30|
|长期股权投资|七、11|206,921,755.83|200,578,390.64|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、12|5,369,572,681.28|5,333,560,198.59|
|在建工程|七、13|1,789,253,634.29|1,805,201,136.74|
|工程物资|七、14|6,252,485.55|6,252,485.55|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、15|205,092,681.89|206,737,937.76|
|开发支出||||
|商誉|七、16|12,390,894.31|12,390,894.31|
|长期待摊费用|七、17|51,593,647.55|41,382,495.14|
|递延所得税资产|七、18|52,819,236.20|57,362,091.50|
|其他非流动资产|七、19|874,738,032.12|704,112,933.26|
|非流动资产合计||8,698,373,509.99|8,406,017,698.79|
|资产总计||16,402,144,299.90|13,694,855,654.93|

(转下页)
(承上页)
备考合并资产负债表（续）
编制单位：江苏爱康科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2016年3月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|七、20|2,365,379,738.40|3,031,015,822.50|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|七、21|587,892,647.44|1,217,663,164.85|
|应付账款|七、22|1,743,320,844.33|1,916,733,692.54|
|预收款项|七、23|181,665,240.26|242,996,226.12|
|应付职工薪酬|七、24|17,360,001.89|20,355,421.46|
|应交税费|七、25|44,477,332.16|50,972,486.71|
|应付利息|七、26|12,879,459.85|20,128,728.37|
|应付股利||||
|其他应付款|七、27|1,061,921,630.94|1,075,072,996.32|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|七、28|422,200,593.92|463,398,869.34|
|其他流动负债|七、29|378,825,425.33|312,073,501.31|
|流动负债合计||6,815,922,914.52|8,350,410,909.52|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、30|1,985,000,000.00|1,871,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款|七、31|1,713,839,708.28|1,381,722,826.45|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|七、32|3,520,000.00|3,520,000.00|
|预计负债|七、33|18,942,997.29|18,097,877.93|
|递延收益|七、34|109,172,899.95|110,526,919.09|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,830,475,605.52|3,384,867,623.47|
|负债合计||10,646,398,520.04|11,735,278,532.99|
|股东权益：||||
|归属于母公司股东权益合计|七、35|5,664,921,784.71|1,870,049,772.14|
|少数股东权益|七、35|90,823,995.15|89,527,349.80|
|股东权益合计||5,755,745,779.86|1,959,577,121.94|
|负债和股东权益总计||16,402,144,299.90|13,694,855,654.93|

载于第6页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：江苏爱康科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2016年1-3月|2015年度|
|一、营业总收入||778,843,721.40|4,258,682,869.23|
|其中：营业收入|七、36|778,843,721.40|4,258,682,869.23|
|二、营业总成本||762,552,705.32|4,151,625,508.95|
|其中：营业成本|七、36|636,834,150.79|3,503,730,044.61|
|营业税金及附加|七、37|3,866,353.78|11,797,780.25|
|销售费用|七、38|17,263,872.89|98,853,070.94|
|管理费用|七、39|38,877,958.51|165,934,803.47|
|财务费用|七、40|64,712,051.33|341,177,593.97|
|资产减值损失|七、41|998,318.02|30,132,215.71|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|七、42||-568,045.42|
|投资收益（损失以“－”号填列）|七、43|6,343,365.19|40,338,606.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||6,343,365.19|17,122,503.87|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||22,634,381.27|146,827,921.64|
|加：营业外收入|七、44|3,262,763.29|38,459,588.95|
|其中：非流动资产处置利得||627,732.01|51,533.60|
|减：营业外支出|七、45|1,295,023.59|10,134,330.19|
|其中：非流动资产处置损失||1,261,045.59|7,711,044.99|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||24,602,120.97|175,153,180.40|
|减：所得税费用|七、46|6,654,511.67|29,262,798.43|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||17,947,609.30|145,890,381.97|
|归属于母公司股东的净利润||16,650,963.95|138,171,152.66|
|少数股东损益||1,296,645.35|7,719,229.31|
|六、其他综合收益的税后净额||1,129,453.03|-1,729,524.54|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||1,129,453.03|-1,729,524.54|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||19,077,062.33|144,160,857.43|
|归属于母公司股东的综合收益总额||17,780,416.98|136,441,628.12|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,296,645.35|7,719,229.31|

载于第6页至第86页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注江苏爱康科技股份有限公司
2016年 1-3月、2015年度
备考财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
江苏爱康科技股份有限公司（原名江苏爱康太阳能科技股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是经江苏爱康太阳能科技有限公司（原名江阴爱康太阳能器材有限公司）整体变更设立。本公司于2010年9月14日完成工商变更登记，取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为320281400010819号。注册地址为江阴市华士工业集中区红苗园区勤丰路1015号。本公司总部位于江苏省张家港市经济开发区金塘路。
本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏爱康太阳能科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1169号）核准，并经深圳证券交易所同意，公开发行5,000万股人民币普通股(A股)，发行价格为16.00元/股，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币41,349,325.34元后，净募集资金共计人民币758,650,674.66元，上述资金于2011年8月8日到位，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2011)验字第60763124_B01号验资报告。
根据本公司2011年年度股东大会决议和章程修正案规定，本公司以2011年12月31日总股本200,000,000股为基数，以每10股转增5股的比例用资本公积向全体股东转增股份100,000,000股，并于2012年度实施。转增后，注册资本增至人民币300,000,000.00元。
2014年8月13日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏爱康科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]807号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过12500万股。公司于2014年8月采用询价发行方式非公开发行人民币普通股（A股）6,250万股，发行价格为16.00元/股，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币30,098,974.15元后，净募集资金共计人民币969,901,025.85元，上述资金于2014年8月29日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2014]33010007号验资报告。
根据本公司2014年年度股东大会决议和章程修正案规定，本公司以2014年12月31日总股本362,500,000股为基数，以每10股转增10股的比例用资本公积向全体股东转增股份362,500,000股，并于2015年度实施。转增后，注册资本增至人民币725,000,000.00元。
根据本公司2015年第八次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注于核准江苏爱康科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]3125号文）核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票不超过410,944,200股。公司于2016年3月采用询价发行方式非公开发行人民币普通股（A股）397,715,400股，发行价格为9.63元/股，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币53,207,706.40元后，净募集资金共计人民币3,776,791,595.60元，上述资金于2016年3月3日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字[2016]33090007号验资报告。
截至2016年3月31日，本公司累计发行股本总数1,122,715,400.00股。
本公司经营范围为：研究、开发、生产、加工太阳能器材专用高档五金件、太阳能发电安装系统、太阳能发电板封装膜；太阳能发电系统的设计、施工；光伏光热电站的开发、建设、运营和维护；光伏光热电站的技术开发、项目咨询和技术服务；从事铝锭的批发及进出口业务。
本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的江苏爱康实业集团有限公司，实际控制人为邹承慧先生。
本财务报表业经本公司董事会于2016年9月3日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司及各子公司主要从事光伏太阳能配件制造和光伏电站营运业务。
二、本次重大资产重组购买资产情况
1、现金购买资产情况
根据本公司2016年9月3日第二届董事会第五十六次临时会议审议通过的重大资产购买暨关联交易方案，拟以支付现金方式向爱康国际控股有限公司、天地国际发展有限公司、苏州度金股权投资管理中心（有限合伙）、钨业研究中心有限公司、江苏爱康实业集团有限公司收购其持有的苏州爱康光电科技有限公司100%的股权。本次交易完成后，本公司持有苏州爱康光电科技有限公司100%的股权。
根据北京中同华资产评估有限公司中同华评报字（2016）第 600号《江苏爱康科技股份有限公司拟收购苏州爱康光电科技有限公司股权项目》，苏州爱康光电科技有限公司截至 2016年 3月 31日的评估值 96,100.00万元，本次拟进行股权收购苏州爱康光电科技有限公司100%股权的评估值为96,100.00万元，以此为基础，经双方友好协商确定的交易价格为96,000.00万元。
以上董事会决议及签署的相关协议尚需本公司关于本次重大资产购买的股东大会审议通过后方可实施。
2、苏州爱康光电科技有限公司的基本情况
苏州爱康光电科技有限公司（以下简称“爱康光电公司”）由苏州盛康光伏科技有限公司更名而来，爱康光电公司于2010年10月22日经江苏省商务厅“苏商资审字
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注[2010]第 16096号”文件《关于同意设立苏州盛康光伏科技有限公司的批复》批准设立，系由盛联国际集团有限公司（以下简称“盛联国际”）独资组建的有限责任公司，于 2010年 11月 5日取得苏州市张家港市工商行政管理局签发的注册号为320582400009470的《企业法人营业执照》。
经过历次增资和股权转让，截至2016年3月31日止，爱康光电公司注册资本为7,480.00万美元，实收资本为7,480.00万美元，其中：爱康国际控股有限公司持有爱康光电公司28.9092%股权，天地国际发展有限公司持有爱康光电公司26.7380%股权，苏州度金股权投资管理中心（有限合伙）持有爱康光电公司27.3550%股权，钨业研究中心有限公司持有爱康光电公司6.2487%股权，江苏爱康实业集团有限公司持有爱康光电公司10.7491%股权。
爱康光电公司目前持有统一社会信用代码为913205825642711133，住所位于江苏省张家港经济开发区金塘西路110号，法定代表人为陈家兵。
爱康光电公司经营范围为研究、开发、生产太阳能电池及太阳能电池组件，销售自产产品；从事太阳能电池、太阳能电池组件、晶体硅材料、太阳能应用产品的批发及进出口业务。
三、备考合并财务报表基本假设和编制基础
1、本备考合并财务报表主要就本公司本次拟进行重大资产重组事宜，由本公司按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组申请文件》的要求，为了向相关监管部门申报和按有关规定披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。
本公司管理层确认，考虑本备考合并财务报表之特殊目的和特殊用途，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表及相关附注。另外，本备考合并资产负债表的股东权益部分中，“归属母公司股东的所有者权益”仅列示总额，不区分各明细项目。
2、本备考合并财务报表是假设本次交易方案完成后的公司架构在报告期期初（即2015年1月1日）已经存在，即假设在报告期期初公司已经根据经批准的相关文件，已取得了本次拟购买的苏州爱康光电科技有限公司的资产，本次重大资产重组实施完成后的公司投资架构在报告期期初已经存在，且在 2015年 1月 1日至 2016年 3月 31日止期间内（即本报告期内）无重大改变，以此假定的公司架构为会计主体编制而成。
3、收购苏州爱康光电科技有限公司股权而产生的费用及税务等影响不在备考合并财务报表中反映。
4、根据企业会计准则的相关规定，就本公司合并财务报表层面而言，本公司通过本次重大资产重组事项取得爱康光电公司的股权，构成同一控制下的企业合并。在编制本备考合并财务报表时，已对纳入本备考合并范围各公司间的重大内部交易、重大内部往来余额进行了抵销。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注5、由于本备考合并财务报表范围内各公司均系各自独立的法人实体，其所适用的税收政策和所采用的利润分配等财务管理政策不同，为客观反映报告期内的真实情况，本备考合并财务报表中与税项和利润分配事项相关的各项目金额仍然按照各有关个别财务报表中相应的金额计算，未考虑本次重大资产重组事项实施完成后适用的税收政策和财务管理政策可能发生的变化的影响。
6、纳入本公司备考合并财务报表的各公司于报告期内的财务报表均以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
各个别财务报表在报告期内均采用统一的会计政策，不存在重大差异。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司管理层确认：本备考合并财务报表系根据实际发生的交易和事项，按照前述“三、备考财务报表基本假设和编制基础”部分所说明的基本假设和编制基础编制的。
本公司管理层确认：基于上述基本假设和编制基础编制的备考合并财务报表符合前述“三、备考合并财务报表基本假设和编制基础”部分所说明的基本假设和编制基础的要求，在所有重大方面公允反映了本公司按照上述基本假设和编制基础确定的于2015年12月31日和2016年3月31日的备考财务状况以及于2015年度和2016年1-3月的备考经营成果。
五、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事光伏太阳能配件、太阳能电池及太阳能电池组件制造和光伏电站营运业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入”、五、18“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所在国家或地区的法定货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
无风险的组合 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合合并范围内公司往来款项的组 合并范围内的各会计主体之间的应收款项，除非有证据表合 明不能收回，一般不计提坏账准备
职工周转用备用金除非有证据表明不能收回，一般不计提职工周转用备用金的组合
坏账准备
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
无风险的组合 个别认定法
合并范围内公司往来款项的组合 一般不计提
职工周转用备用金的组合 一般不计提
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、在产品、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按分次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2009年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、模具以及其他。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
商品国内销售在货物交付时确认收入；商品出口销售在货物已报关、装船后确认收入或提货确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司注册在中国境内子公司适用25%的企业所得税税企业所得税 率，已获得高新技术企业认证的子公司享受15%的所得税优惠税率。本公司注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）太阳能光伏发电项目公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）以及相关公告和通知，“自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税”。本公司之孙公司青海蓓翔新能源开发有限公司共和电厂、新疆爱康电力开发有限公司、青海昱辉新能源有限公司、柯坪嘉盛阳光电力有限公司、九州方园博州新能源有限公司、新疆聚阳能源科技有限公司、特克斯昱辉太阳能开发有限公司、新疆伊阳能源科技有限公司符合西部大开发税收优惠政策条件，可按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）太阳能光伏发电项目
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注本公司之孙公司青海蓓翔新能源开发有限公司所属共和电厂一期25MW项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会以财税〔2008〕116号文发布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》“由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目”条件，自项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一至第三年免征所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，2012年度为第一个免税年度，该减免税已经获得共和县国家税务局备案。
该所得税优惠政策同时适用于本公司以下项目：
||
|-|
|项目名称|
|共和电厂二期20MW项目|
|共和电厂三期20MW项目|
|共和电厂四期20MW项目|
|共和电厂五期10MW项目|
|新疆精河电厂一期20MW项目|
|新疆精河电厂二期20MW项目|
|青海乌兰电厂一期20MW项目|
|青海乌兰电厂二期20MW项目|
|新疆柯坪电厂一期20MW项目|
|博州电厂一期30MW项目|
|博州电厂二三四期70MW项目|
|聚阳一期30MW项目|
|聚阳二期30MW项目|
|特克斯一期20MW项目|
|伊阳一期30MW项目|
|金昌清能100MW项目|

（3）苏州爱康金属科技有限公司
根据文件《关于江苏2014年第一批高新技术企业备案申请的复函》（国科火字〔2014〕229号），本公司之子公司苏州爱康金属科技有限公司被认定为高新技术企业，并收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合下发的编号为GR201432000218的高新技术企业证书。依照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[2008]111号），公司在2014年至2016年期间可按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2016年 1月 1日，期末指 2016年 3月 31日。
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|13,901.76|
|3,406,092,729.50|
|719,012,701.45|
|4,125,119,332.71|
|6,294,832.97|

注1：期末其他货币资金全部为保证金、已质押定期存款等。
注2：期末货币资金中，除其他货币资金外，无因抵押或冻结等对使用有限制、放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|26,482,002.80|
|53,934,041.02|
|80,416,043.82|

（2）期末已质押的应收票据情况：无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|141,612,398.39|
|141,612,398.39|

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|296,092,137.22|16.97|34,187,054.17|11.55|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,444,243,771.59|82.76|||
|1,444,243,771.59|82.76|||
|4,733,346.18|0.27|4,267,072.13|90.15|
|1,745,069,254.99|100.00|38,454,126.30|2.20|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|173,932,048.27|9.60|32,951,972.60|18.95|
|1,632,940,741.90|90.12|||
|1,632,940,741.90|90.12|||
|5,029,770.16|0.28|4,556,750.12|90.60|
|1,811,902,560.33|100.00|37,508,722.72|2.07|

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|117,100,666.67|22,200,933.33|18.96%|
|116,295,513.53|792,974.85|0.68%|
|14,277,055.50|1,359,705.55|9.52%|
|12,741,182.83|448,802.80|3.52%|
|11,823,661.00|3,194,732.20|27.02%|
|10,896,410.00|400,795.50|3.68%|
|4,225,638.43|69.59|0.00%|
|1,614,415.28|1,614,415.21|100.00%|
|1,612,916.00|331,792.88|20.57%|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|1,317,004.20|205,000.00|15.57%|
|862,224.00|640,490.40|74.28%|
|788,975.67|788,975.67|100.00%|
|777,366.36|777,366.36|100.00%|
|656,215.85|328,107.93|50.00%|
|578,909.40|578,909.40|100.00%|
|523,982.50|523,982.50|100.00%|
|296,092,137.22|34,187,054.17|—|

②期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的主要应收款项
期末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|474,208.88|474,208.88|100.00%|
|444,994.65|444,994.65|100.00%|
|350,486.40|350,486.40|100.00%|
|348,516.32|300,000.00|86.08%|
|292,942.76|274,331.50|93.65%|
|274,617.48|97,433.41|35.48%|
|272,498.01|224,255.18|82.30%|
|268,605.39|268,605.39|100.00%|
|260,782.82|260,782.82|100.00%|
|234,901.00|234,901.00|100.00%|
|193,164.04|193,164.04|100.00%|
|192,000.00|19,200.00|10.00%|
|123,140.78|123,140.78|100.00%|
|112,336.55|112,336.55|100.00%|
|111,836.91|111,836.91|100.00%|
|100,235.08|100,235.08|100.00%|
|678,079.11|677,159.54|99.86%|
|4,733,346.18|4,267,072.13|—|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,593,071.43元；本期收回或转回坏账准备金额
634,285.00元。
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|转回或收回金额|
|334,285.00|
|300,000.00|
|634,285.00|

（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,382.85（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为689,384,517.88元，占应收账款期末余额合计数的比例为39.50%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为22,993,908.18元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
||
|-|
|终止确认的应收账款金额|
|30,448,252.43|
|30,448,252.43|

4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|166,654,555.68|88.58|13,782,892.41|
|10,597,594.11|5.63|13,840,328.78|
|7,841,325.96|4.17|3,447,035.85|
|3,036,181.52|1.62|201,617.85|
|188,129,657.27|100.00|31,271,874.89|

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为143,607,571.58元，占预付账款期末余额合计数的比例为76.33%。
5、应收利息
应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|4,001,343.42|
|4,001,343.42|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,100,000.00|0.12|1,100,000.00|100.00|
|930,802,683.36|99.86|||
|909,798,317.99|97.61|||
|21,004,365.37|2.25|||
|228,043.15|0.02|215,700.15|94.59|
|932,130,726.51|100.00|1,315,700.15|0.14|

（续）
期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|1,100,000.00|0.23|1,100,000.00|100.00|
|476,175,688.01|99.66|||
|469,396,465.96|98.24|||
|6,779,222.05|1.42|||
|541,530.65|0.11|541,530.65|100.00|
|477,817,218.66|100.00|1,641,530.65|0.34|

①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1,100,000.00|1,100,000.00|100.00%|
|1,100,000.00|1,100,000.00|—|

②期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|74,801.00|62,458.00|83.50%|
|153,242.15|153,242.15|100.00%|
|228,043.15|215,700.15|—|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额40,000.00元；本期收回或转回坏账准备金额217,000.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 148,830.50（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|44,500,000.00|
|21,327,572.89|
|866,303,153.62|
|932,130,726.51|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|575,990,358.57|1年以内|61.79|
|往来款|130,000,000.00|1年以内|13.95|
|往来款|43,115,852.65|3年以上|4.63|
|往来款|39,070,000.00|1年以内|4.19|
|往来款|20,000,000.00|1年以内|2.15|
|—|808,176,211.22|—|86.71|

7、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|80,206,148.05|140,094.72|
|1,795,495.81||
|57,035,629.80||
|434,119,373.03|8,658,779.11|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注期末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|5,437,650.09||
|578,594,296.78|8,798,873.83|

（续）
期初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|64,664,187.33|521,530.05|
|1,544,847.40||
|32,864,703.78||
|199,612,331.94|8,060,812.19|
|4,961,450.10||
|303,647,520.55|8,582,342.24|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|521,530.05|||381,435.33||
|8,060,812.19|903,422.78||305,455.86||
|8,582,342.24|903,422.78||686,891.19||

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本期转回存货跌价准备的原因|
||存货价格回升，减值迹象消失|
|存货中部分产品的可变现净值低于存货成本|存货价格回升，减值迹象消失|

（4）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为0元。
（5）期末用于债务担保的存货余额为63,160,933.47元，系以本公司账面价值为63,160,933.47元的库存铝边框及铝型材作抵押取得短期借款。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|14,851,462.99|
|80,549,880.56|
|3,477,491.14|
|98,878,834.69|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|0.00||0.00|0.00||
|0.00||0.00|0.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|||||||||10.00|
|||||||||—|

注：根据2012年本公司与通艺设计工程有限公司（以下简称“通艺公司”）签订的出资协议和章程，本公司持有江苏爱通新能源科技有限公司（以下简称“爱通公司”）的股权比例为40%，对长期股权投资采用权益法核算。2013年6月本公司与通艺设计工程有限公司（以下简称“通艺公司”）签订股权转让协议书，由通艺公司受让本公司持有的爱通公司30%的股权出资份额，本公司对爱通的持股比例降为10%，股权转让后本公司退出爱通公司董事会，不再对爱通公司有重大影响，对长期股权投资核算方法由权益法转换成成本法，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算。2016年3月31日，本公司对爱通公司的投资成本为0.00元，持股比例为10%。
10、长期应收款
||
|-|
|期末余额|
|129,738,460.97|
|2,500,000.00|
|6,316,167.61|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|8,500,000.00|
|11,151,874.78|
|7,145,418.58|
|4,125,000.00|
|90,000,000.00|
|129,738,460.97|

11、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|127,054,924.94|||8,680,957.59||
|71,376,176.28|||-2,264,956.91||
|2,147,289.42|||-72,635.49||
|200,578,390.64|||6,343,365.19||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期增减变动|||期末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||135,735,882.53|
||||69,111,219.37|
||||2,074,653.93|
||||206,921,755.83|

12、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|光电设备|运输设备|办公及其他|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|光电设备|运输设备|办公及其他|
|1,606,192,395.98|524,875,170.97|3,835,759,202.26|16,222,257.26|30,575,184.34|
|11,602,876.68|2,323,394.75|105,005,599.57|1,234,778.60|31,410.27|
|6,565,378.68|1,504,669.99|7,020,100.14|1,234,778.60|31,410.27|
|5,037,498.00|818,724.76|97,985,499.43|||
||3,765,143.24||2,003,980.15|1,629,064.00|
||3,765,143.24||2,003,980.15|1,629,064.00|
|1,617,795,272.66|523,433,422.48|3,940,764,801.83|15,453,055.71|28,977,530.61|
|176,543,082.71|145,153,238.27|321,069,997.31|9,690,177.32|20,078,056.40|
|16,954,050.85|13,643,097.76|46,482,885.74|597,213.44|2,382,327.39|
|16,954,050.85|13,643,097.76|46,482,885.74|597,213.44|2,382,327.39|
||1,304,951.59||1,851,427.57|115,806.23|
||1,304,951.59||1,851,427.57|115,806.23|
|193,497,133.56|157,491,384.44|367,552,883.05|8,435,963.19|22,344,577.56|
|129,164.21||7,400,296.00|||
|129,164.21||7,400,296.00|||
|1,424,168,974.89|365,942,038.04|3,565,811,622.78|7,017,092.52|6,632,953.05|
|1,429,520,149.06|379,721,932.70|3,507,288,908.95|6,532,079.94|10,497,127.94|

（2）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
13、在建工程
（1）在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|49,635,456.92||49,635,456.92|44,811,472.75||

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|410,065,639.82||410,065,639.82|399,015,170.25||
|236,419,020.13||236,419,020.13|231,910,197.88||
|72,518,264.36||72,518,264.36|76,543,362.77||
|84,418,274.23||84,418,274.23|91,977,947.34||
|4,079,845.00||4,079,845.00|3,910,807.76||
|3,755,212.41||3,755,212.41|2,895,705.61||
|391,172,888.55||391,172,888.55|348,624,453.49||
|51,168,339.11||51,168,339.11|85,156,961.23||
|193,074,660.65||193,074,660.65|193,150,183.27||
|164,734,228.88||164,734,228.88|162,477,613.88||
|16,602,122.46||16,602,122.46|44,274,629.96||
|95,750,000.00||95,750,000.00|95,750,000.00||
|15,859,681.77||15,859,681.77|24,702,630.55||
|1,789,253,634.29||1,789,253,634.29|1,805,201,136.74||

（2）重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|
|193,974,000.00|44,811,472.75|4,823,984.17|||
|518,610,900.00|399,015,170.25|11,050,469.57|||
|281,100,000.00|231,910,197.88|4,508,822.25|||
|121,290,000.00|76,543,362.77|||4,025,098.41|
|642,120,000.00|348,624,453.49|42,548,435.06|||
|423,457,400.00|193,150,183.27|||75,522.62|
|414,686,100.00|162,477,613.88|2,256,615.00|||
|303,450,000.00|91,977,947.34|||7,559,673.11|
|186,382,400.00|85,156,961.23|44,104,040.94|78,092,663.06||
||1,633,667,362.86|109,292,366.99|78,092,663.06|11,660,294.14|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|64.61|四期完工，五期在建|3,190,048.78|864,000.00|7.70|
|89.82|三、四期完工|2,754,651.73||4.97|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|90.61|90.61|5,469,582.39|3,291,797.91|8.00|
|90.00|90.00|377,025.27|138,570.33|8.00|
|67.08|67.08|||4.90|
|51.00|51.00|1,308,037.78|1,110,299.90|8.00|
|44.58|44.58|1,220,252.54|1,020,217.10|8.00|
|33.69|33.69|1,470,841.04|690,287.50|8.00|
|78.77|78.77|85,158.89|17,187.78|8.00|
|||15,875,598.42|7,132,360.52||

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
14、工程物资
||
|-|
|期末余额|
|6,252,485.55|
|6,252,485.55|

15、无形资产
（1）无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|专有技术|商标权|土地使用权|软件|特许经营权|
|10,601,376.91|1,223,450.00|165,851,771.10|19,401,523.06|34,826,987.00|
|10,601,376.91|1,223,450.00|165,851,771.10|19,401,523.06|34,826,987.00|
|2,211,835.97|336,350.51|15,260,727.61|6,092,256.22|1,266,000.00|
|265,034.44|30,652.02|862,614.06|486,955.35||
|2,476,870.41|367,002.53|16,123,341.67|6,579,211.57|1,266,000.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|专有技术|商标权|土地使用权|软件|特许经营权|
|8,124,506.50|856,447.47|149,728,429.43|12,822,311.49|33,560,987.00|
|8,389,540.94|887,099.49|150,591,043.49|13,309,266.84|33,560,987.00|

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
16、商誉
（1）商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|被收购企业原账面合并形成|处置|其他|
|7,758,936.15|||||
|3,419,284.37|||||
|835,663.96|||||
|196,563.54|||||
|180,446.29|||||
|12,390,894.31|||||

（2）本公司商誉不存在减值。
17、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|7,194,847.11||453,853.48||
|11,813,141.68|599,653.69|1,687,232.41||
|15,625,543.61|8,731,583.33|1,502,042.50||
|6,748,962.74|4,936,581.94|389,635.87|23,902.29|
|41,382,495.14|14,267,818.96|4,032,764.26|23,902.29|

18、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|47,661,156.98|11,393,550.42|46,662,838.96|
|18,942,997.29|4,735,749.32|18,097,877.93|
|53,972,479.56|12,935,217.13|53,842,760.88|
|12,590,358.45|3,147,589.61|13,014,752.55|
|84,756,236.54|20,607,129.72|102,148,701.94|
|217,923,228.82|52,819,236.20|233,766,932.26|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|1,069,756.67|
|30,615,749.86|
|31,685,506.53|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|5,372,619.44|5,372,619.44|
|10,678,621.47|10,678,621.47|
|13,810,736.81|13,810,736.81|
|263,141.16|263,141.16|
|490,630.98|775,907.39|
|30,615,749.86|30,901,026.27|

注：上表所列2016-2018年到期的可抵扣亏损包含本公司之子公司无锡爱康电力发展有限公司（以下简称“无锡电力”）和浙江瑞旭投资有限公司以前年度形成的可抵扣亏损，2019-2021年到期的可抵扣亏损系无锡电力形成的可抵扣亏损。
19、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|291,704,058.76|
|5,219,435.47|
|658,364,418.45|
|80,549,880.56|
|874,738,032.12|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注20、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|1,121,100,000.00|
|390,000,000.00|
|854,279,738.40|
|2,365,379,738.40|

（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
21、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|321,898,137.28|
|265,994,510.16|
|587,892,647.44|

注：本期末已到期未支付的应付票据总额为0元（上期末：0元）。
22、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|1,644,603,402.60|
|65,583,763.03|
|24,946,474.85|
|8,187,203.85|
|1,743,320,844.33|

23、预收款项
预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|71,940,340.17|
|108,818,148.66|
|316,206.72|
|590,544.71|
|181,665,240.26|

24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|19,737,460.87|56,135,670.45|59,186,708.09|
|617,960.59|4,427,220.24|4,371,602.17|
||60,609.46|60,609.46|
|20,355,421.46|60,623,500.15|63,618,919.72|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|18,161,589.71|47,068,054.09|49,554,780.36|
|4,481.00|4,831,820.62|4,832,068.62|
|317,415.54|2,415,156.40|2,381,694.06|
|246,330.15|1,819,202.95|1,795,405.69|
|56,981.51|488,286.57|480,162.65|
|14,103.88|107,666.88|106,125.72|
|150,284.00|1,309,987.00|1,251,036.00|
|1,103,690.62|510,652.34|1,167,129.05|
|19,737,460.87|56,135,670.45|59,186,708.09|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|574,967.47|4,124,768.31|4,073,568.26|
|42,993.12|302,451.93|298,033.91|
|617,960.59|4,427,220.24|4,371,602.17|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的20%、1.5%（西宁市为2%）每月向该等计划缴存费用。
除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|25,154,915.21|
|553,643.63|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|2,930,448.0|
|10,054,899.0|
|213,702.6|
|1,497,745.9|
|169,747.2|
|428,349.0|
|1,178,139.2|
|1,492,555.4|
|782,947.2|
|20,239.3|
|44,477,332.1|

26、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|12,603,320.96|
|276,138.89|
|12,879,459.85|

27、其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,044,462,511.51|
|16,045,990.00|
|976,456.27|
|436,673.16|
|1,061,921,630.94|

28、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|244,484,000.00|
|177,716,593.92|
|422,200,593.92|

29、其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|299,056,438.36|
|72,864,000.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|6,904,986.97|
|378,825,425.33|

注：（1）短期融资券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|300,000,000.00|2015年12月14日|366天|300,000,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|||197,260.28||

（2）私募债券的增减变动
|||||
|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|
|72,000,000.00|2016年2月1日|366天|72,000,000.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|72,000,000.00|864,000.00|||

30、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|348,000,000.00|
|1,610,484,000.00|
|271,000,000.00|
|244,484,000.00|
|1,985,000,000.00|

（2）金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率(%)|币种|期末数|
|2012/7/27|2027/7/26|5.145|人民币|202,500,000.00|
|2013/3/19|2028/3/18|5.390|人民币|152,000,000.00|
|2013/3/19|2028/3/18|5.390|人民币|152,000,000.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率(%)|币种|期末数|
|2014/5/21|2029/5/20|6.215|人民币|140,000,000.00|
|2015/11/24|2025/11/23|5.390|人民币|135,000,000.00|
|||||781,500,000.00|

31、长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,481,504.34|
|660,303,767.12|
|1,228,771,030.74|
|74,477,258.12|
|12,223,209.96|
|637,139,266.73|
|170,195,031.81|
|150,905,743.06|
|183,830,521.06|
|177,716,593.92|
|1,713,839,708.28|

32、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|3,520,000.00|||3,520,000.00|
|3,520,000.00|||3,520,000.00|

注：根据青海省海南州共和县发展和改革局文件《关于青海蓓翔新能源开发有限公司公共租赁房建设项目的立项批复》，本公司之孙公司青海蓓翔新能源开发有限公司获得国家投资412.50万元用于公共租赁房建设，该补助资金将根椐有关规定，实行专项管理，专款专用。
33、预计负债
||
|-|
|期末余额|
|18,942,997.29|
|18,942,997.29|

34、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|33,623,999.99|||33,623,999.99|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|51,562,499.88||781,250.01|50,781,249.87|
|5,157,000.00||71,625.03|5,085,374.97|
|3,600,000.00||50,000.00|3,550,000.00|
|2,068,666.67||26,750.00|2,041,916.67|
|13,014,752.55||424,394.10|12,590,358.45|
|1,500,000.00|||1,500,000.00|
|110,526,919.09||1,354,019.14|109,172,899.95|

注：（1）本公司之子公司南通爱康金属科技有限公司2011年根据与江苏省如皋经济开发区管委会签订的有关协议取得土地平整款37,360,000.00元，在相关资产寿命内分配计入当期损益。
（2）根据 2010年11月23日青海省财政厅、青海省科学技术厅、青海省发展和改革委员会向财政部、科技部和国家能源局上报文件《关于调整2010年金太阳示范工程总投资和财政补助资金的请示》（青财建字[2010]1977号），本公司之孙公司青海蓓翔新能源开发有限公司累计收到青海省海南州共和县光伏并网发电项目补助资金62,500,000.00元。本期转入当期损益781,250.01元。
（3）根据张家港市人民政府《关于印发关于鼓励太阳能光伏发电示范工程建设工作意见的通知》（张政发[2012]10号），本公司之孙公司苏州中康电力有限公司建设的苏州盛康2.23MW屋顶项目、苏州爱康金属1MW屋顶项目、苏州爱康薄膜1MW屋顶项目和神州铝业 1.5MW屋顶项目等四个分布式光伏发电项目，由市政府按照 1元/瓦给予新兴产业投资基金光伏发电专项扶持资金补贴，累计收到 5,730,000.00元的补贴。本期转入当期损益71,625.03元。
（4）本公司之孙公司九州方园博州新能源有限公司取得商信委扶持资金4,000,000.00元，在相关资产摊销年限内分配计入当期损益。本期转入当期损益50,000.00元。
（5）根据山东省财政厅发展和改革委员会文件《关于下达分布式光伏发电项目区域战略推进专项资金预算指标的通知》（鲁财建指[2015]150号），本公司之孙公司济南统联新能源有限公司4.62MW分布式光伏发电项目获得专项资金补贴 2,140,000.00元。本期转入当期损益26,750.00元。
（6）根据2013年7月19日张家港市财政局、张家港市经济和信息化委员会、张
家港市发展改革委员会、张家港市科技局文件《关于下达2013年度张家港市新兴产业
投资基金无偿资助项目第一批资金的通知》（张财企[2013]35号），本公司累计收到
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注补助资金16,161,300.00元。本期转入当期损益424,394.10元。
（7）根据青海省科学技术厅2012年6月28日下发的《关于下达二○一二年第一批科技项目计划的通知》（青科发计字[2012]136号），本公司之孙公司青海蓓翔新能源开发有限公司累计收到单产500MW高强度、高耐候光伏组件边框及支架产业化项目补贴款1,500,000.00元。
35、所有者权益
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|1,870,049,772.14|3,794,872,012.57||
|89,527,349.80|1,296,645.35||
|1,959,577,121.94|3,796,168,657.92||

36、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|770,795,037.67|627,847,508.33|4,133,644,504.55|
|8,048,683.73|8,986,642.46|125,038,364.68|
|778,843,721.40|636,834,150.79|4,258,682,869.23|

37、营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|44,280.00|
|1,912,757.86|
|1,145,589.56|
|763,726.36|
|3,866,353.78|

38、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|9,172,140.41|
|4,770,249.93|
|1,150,827.46|
|1,073,362.46|
|845,119.36|
|206,516.53|
|203,243.07|
|142,458.85|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|69,205.36|
|40,397.51|
|-409,648.05|
|17,263,872.89|

39、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|14,116,826.21|
|4,905,383.35|
|3,215,964.24|
|2,721,094.01|
|2,494,799.15|
|1,622,257.98|
|1,284,645.79|
|1,065,706.88|
|847,916.71|
|433,946.57|
|6,169,417.62|
|38,877,958.51|

40、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|92,675,525.58|
|17,690,058.04|
|7,934,584.50|
|-5,898,362.09|
|3,559,530.38|
|64,712,051.33|

41、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|781,786.43|
|216,531.59|
|998,318.02|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注42、公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|

43、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|6,343,365.19|
|6,343,365.19|

44、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|627,732.01|51,533.60|
|627,732.01|51,533.60|
||1,571,609.01|
|77,863.00|123,690.20|
||18,449,850.00|
|1,536,059.39|17,697,475.36|
|1,021,108.89|565,430.78|
|3,262,763.29|38,459,588.95|

其中，计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生数|上年发生数|
||337,600.00|
||335,800.00|
||300,000.00|
||789,900.00|
||300,000.00|
||200,000.00|
||89,400.00|
||50,000.00|
||716,800.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生数|上年发生数|
||120,000.00|
||20,000.00|
||24,100.00|
||23,800.00|
||20,000.00|
||6,320,000.00|
||1,080.00|
||30,000.00|
||11,600.00|
||1,175,092.56|
||302,100.00|
|50,000.00|200,000.00|
|26,750.00|71,333.33|
||747,200.00|
||99,000.00|
|71,625.03|286,500.00|
|781,250.01|3,125,000.04|
|424,394.10|1,697,576.40|
||31,490.00|
||103,000.00|
||3,000.00|
||61,000.00|
|6,840.25|7,103.03|
||95,000.00|
||3,000.00|
|175,200.00||
|1,536,059.39|17,697,475.36|

45、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|1,261,045.59|7,711,044.99|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生额|上年发生额|
|1,261,045.59|7,711,044.99|
||151,497.81|
||20,138.00|
|30,000.00|1,086,944.02|
|3,978.00|1,164,705.37|
|1,295,023.59|10,134,330.19|

46、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|2,111,656.37|
|4,542,855.30|
|6,654,511.67|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 24,602,120.97按法定/适用税率计算的所得税费用 6,150,530.24子公司适用不同税率的影响 2,468,195.00调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,474.69额外可扣除费用的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,058,095.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 24,406.80税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 6,654,511.6747、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|719,012,701.45|
|94,478,380.71|
|63,160,933.47|
|4,657,694,987.34|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末账面价值|
|613,407,260.20|
|113,620,787.14|
|6,261,375,050.31|

48、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|8,610,169.72|6.4612|
|68.84|7.3312|
|6.15|4.7884|
|87,611,061.00|0.05753|
|58,145,136.00|0.005643|
|280,605.76|4.955|
|108.40|6.6989|
|1,563.83|0.83325|
|27,371,314.11|6.4612|
|1,307,185.66|7.3312|
|977,962,386.62|0.05753|
|276,894.60|4.955|
|377,968.12|6.4612|
|10,322,400.00|0.05753|
|53,000,000.00|0.005643|
|114,894.60|4.955|
|156,222,289.00|0.05753|
|3,409,650.00|0.005643|
|29,896.90|4.955|
|3,278,847.00|6.4612|
|37,799.21|7.3312|
|25,075,128.00|0.05753|
|93,478,000.00|0.005643|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年120日|月|100.00|购买|2016年1月20日|控制财务和经营决策，享有可变回报||

注：根据本公司之子公司苏州中康电力有限公司与莒南鑫顺风光电科技有限公司原股东签订的相关协议和公司章程，本公司享有莒南鑫顺风光电科技有限公司表决权的比例为100%，购买日莒南鑫顺风光电科技有限公司的公允价值为 0.00元，取得成本也为0.00元。
2、其他原因的合并范围变动
本期公司新设立孙公司定边中康光伏发电有限公司，该公司尚无业务发生。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
①子公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|江苏南通市|江苏南通市|制造业|100.00||
|江苏苏州市|江苏苏州市|制造业|97.40||
|江苏无锡市|江苏无锡市|制造业|80.00||
|江苏苏州市|江苏苏州市|投资和贸易|100.00||
|香港|香港|投资|100.00||
|江 苏 无锡|江苏无锡|制造业|100.00||
|江苏张家港市|江苏张家港市|贸易|100.00||
|江 苏 张家港|江苏张家港|投资和贸易|71.87|28.13|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|内 蒙 呼和浩特|内蒙呼和浩特|光伏发电|100.00||
|甘 肃 兰州|甘肃兰州|光伏发电|100.00||
|江苏张家港市|江苏张家港市|制造业|100.00||

注：在子公司的持股比例不同于表决权的说明：
苏州爱康金属科技有限公司（以下简称“苏州金属”）：
张家港市金茂创业投资有限公司（以下简称“金茂创投”）与本公司于 2014年10月18日签订《苏州爱康金属科技有限公司增资协议》，协议约定金茂创投以货币资金500万元向苏州金属增资，增资后苏州金属实收资本变更为19,204.8万元，金茂创投和本公司的持股比例分别为2.6%和97.4%。根据《苏州爱康金属科技有限公司增资协议之补充协议》规定，投资三年内，金茂创投不参与苏州金属的利润分配，同时本公司有权要求回购金茂创投股权，回购价格按照6%年利率计算（计算公式：回购价格=金茂对苏州金属的投资额*（1+投资天数/365*6%））；投资满三年，金茂创投有权要求本公司以上述计算方式回购苏州金属股权。据此，本公司对苏州金属的持股比例为97.40%，表决权比例为100%，本期本公司将苏州金属100%纳入合并范围。
②孙公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|青海共和|青海西宁|光伏电站|||
|新疆精河|新疆精河|光伏电站||100.00|
|青海共和|青海共和|制造业||80.00|
|辽宁喀左|辽宁喀左|光伏发电||100.00|
|江西南康|江西南康|光伏发电||100.00|
|上海市|上海市|光伏发电||100.00|
|江西赣州|江西赣州|光伏发电||100.00|
|山东无棣|山东无棣|光伏发电||100.00|
|浙江嘉兴|浙江嘉兴|贸易||100.00|
|青海乌兰|青海乌兰|光伏发电||100.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|新疆柯坪县|新疆柯坪县|光伏发电||100.00|
|新疆特克斯|新疆特克斯|光伏发电||100.00|
|陕西神木|陕西神木|光伏发电||100.00|
|山东嘉祥|山东嘉祥|光伏发电||100.00|
|河北承德|河北承德|光伏发电||100.00|
|黑龙江绥滨|黑龙江绥滨|光伏发电||100.00|
|黑龙江嫩江|黑龙江嫩江|光伏发电||100.00|
|新疆奇台|新疆奇台|光伏发电||99.75|
|甘肃金昌|甘肃金昌|光伏发电||0.28|
|甘肃酒泉|甘肃酒泉|光伏发电||80.00|
|山东沾化|山东沾化|光伏发电||100.00|
|新疆博州|新疆博州|光伏发电||100.00|
|山西孝义|山西孝义|光伏发电||95.00|
|甘肃靖远|甘肃靖远|光伏发电||100.00|
|江苏无锡|江苏无锡|光伏发电||100.00|
|山东烟台|山东烟台|光伏发电||100.00|
|山东枣庄|山东枣庄|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|内蒙古围场县|内蒙古围场县|光伏发电||100.00|
|河南南召|河南南召|光伏发电||100.00|
|安徽宿州|安徽宿州|光伏发电||100.00|
|山东|山东|光伏发电||95.00|
|山东|山东|光伏发电||100.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|陕西|陕西|光伏发电||100.00|
|宁夏|宁夏|光伏发电||100.00|
|内蒙古|内蒙古|光伏发电||100.00|
|山东|山东|光伏发电||100.00|
|内蒙古|内蒙古|光伏发电||100.00|
|河南|河南|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|四川|四川|光伏发电||100.00|
|江苏徐州|江苏徐州|光伏发电||100.00|
|山东|山东|光伏发电||100.00|
|江苏泰州|江苏泰州|光伏发电||100.00|
|韩国|韩国|光伏发电||100.00|
|云南|云南|光伏发电||100.00|
|云南|云南|光伏发电||100.00|
|内蒙古|内蒙古|光伏发电||100.00|
|江西|江西|光伏发电||100.00|
|海南|海南|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|新疆|新疆|光伏发电||95.00|
|吉林|吉林|光伏发电||100.00|
|吉林|吉林|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|江苏|江苏|光伏发电||100.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|江西|江西|光伏发电||100.00|
|内蒙古|内蒙古|光伏发电||100.00|
|日本|日本|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|辽宁|辽宁|光伏发电||100.00|
|内蒙古|内蒙古|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||95.00|
|广东|广东|光伏发电||100.00|
|安徽|安徽|光伏发电||100.00|
|广西|广西|光伏发电||100.00|
|江苏|江苏|光伏发电||100.00|
|江苏|江苏|光伏发电||95.00|
|江苏|江苏|光伏发电||95.00|
|安徽|安徽|光伏发电||100.00|
|江西|江西|光伏发电||60.00|
|江西|江西|光伏发电||95.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|山东聊城|山东聊城|光伏发电||100.00|
|陕西渭南|陕西渭南|光伏发电||100.00|
|江苏|江苏|光伏发电||100.00|
|陕西|陕西|光伏发电||100.00|
|辽宁|辽宁|光伏发电||100.00|
|新疆|新疆|光伏发电||70.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|新疆|新疆|光伏发电||70.00|
|陕西|陕西|光伏发电||100.00|
|甘肃|甘肃|光伏发电||80.00|
|吉林|吉林|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|陕西|陕西|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|山西|山西|光伏发电||100.00|
|新疆|新疆|光伏发电||100.00|
|河北|河北|光伏发电||100.00|
|河南洛阳|河南洛阳|光伏发电||100.00|
|河北邢台|河北邢台|光伏发电||100.00|
|山东莒南|山东莒南|光伏发电||100.00|
|陕西|陕西|光伏发电||100.00|
|上海|上海|销售||100.00|
|澳大利亚|澳大利亚|销售、安装||100.00|
|澳大利亚|澳大利亚|销售、安装||99.90|

注：根据本公司与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的相关协议，本公司将持有的青海蓓翔新能源开发有限公司80%的股权全部转让至福能（平潭）融资租赁股份有限公司名下作为固定资产售后回租融资租赁业务的担保（详见附注十六、7），本公司仍然控制着该公司的财务和经营决策，作为子公司纳入合并范围。
根据本公司之子公司苏州中康电力开发有限公司与苏州信托有限公司签订的相关协议，苏州信托有限公司以增资的方式持有金昌清能电力有限公司99.72%股权，作为其名下信托财产的担保（详见附注十六、7），本公司仍然控制着该公司的财务和经营
决策，作为子公司纳入合并范围。
根据本公司与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的相关协议，本公司将持有
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注的九州方园博州新能源有限公司90%的股权全部转让至福能（平潭）融资租赁股份有限公司名下作为固定资产售后回租融资租赁业务的担保（详见附注十六、7），本公司仍然控制着该公司的财务和经营决策，作为子公司纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东分派的股利|
|20|20,347.57||
|20|1,320,285.53||

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|117,397,536.26|6,497,845.28|123,895,381.54|92,747,865.01||
|330,448,665.06|834,934,479.77|1,165,383,144.83|282,583,217.69|470,593,438.38|

（续）
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|106,554,356.07|6,386,612.69|112,940,968.76|81,895,190.10||
|267,666,675.00|839,391,950.18|1,107,058,625.18|184,302,086.64|517,151,477.43|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|9,494,733.11|101,737.87|101,737.87|1,975,748.97|114,763,366.92|19,219,469.68|19,219,469.68|
|24,652,781.64|6,601,427.65|6,601,427.65|73,421,648.98|95,636,439.87|20,238,133.58|20,238,133.58|

2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|广东佛山|广东佛山|硅片制造|20.00||
|新疆博州|新疆博州|光伏电站营运|41.18||
|北京|北京|咨询|20.00||

（2）重要联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额/本期发生额|||||
|广东爱康太阳能科技有限公司|九州方园博乐市新能源有限公司|北京碳诺科技有限公司|广东爱康太阳能科技有限公司|九州方园博乐市新能源有限公司|
|1,032,515,333.29|23,651,447.87|497,468.31|901,221,481.60|25,428,206.26|
|495,058,457.30|740,485,822.37||504,993,824.66|747,122,645.84|
|1,527,573,790.59|764,137,270.24|497,468.31|1,406,215,306.26|772,550,852.10|
|686,927,240.98|294,959,307.63|124,500.00|608,973,544.59|256,518,733.74|
|161,967,136.98|301,350,758.95||161,967,136.98|342,704,832.59|
|848,894,377.96|596,310,066.58|124,500.00|770,940,681.57|599,223,566.33|
|678,679,412.63|167,827,203.66|372,968.31|635,274,624.69|173,327,285.77|
|135,735,882.53|69,111,219.37|74,593.66|127,054,924.94|71,376,176.28|
|135,735,882.53|69,111,242.47|2,074,653.93|127,054,924.94|71,376,176.28|
|439,004,188.46|1,773,494.11||1,516,330,364.23|23,335,924.60|
|43,404,787.94|-5,500,082.11|-363,177.46|80,204,055.51|3,484,798.98|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|43,404,787.94|-5,500,082.11|-363,177.46|80,204,055.51|3,484,798.98|

十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、日元有关，除本公司及本公司的几个下属子公司以美元、欧元、日元进行部分采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2016年3月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||
|-|
|期末数|
|8,610,169.72|
|68.84|
|6.15|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末数|
|87,611,061.00|
|58,145,136.00|
|280,605.76|
|108.40|
|1,563.83|
|27,371,314.11|
|1,307,185.66|
|977,962,386.62|
|276,894.60|
|377,968.12|
|10,322,400.00|
|53,000,000.00|
|114,894.60|
|156,222,289.00|
|3,409,650.00|
|29,896.90|
|3,278,847.00|
|37,799.21|
|25,075,128.00|
|93,478,000.00|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司根据需要进行外币远期合同的操作。除此之外，本公司目前并未采取其他措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，如果人民币对美元等升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润164.32万元（2015年12月31日：157.61万元）。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|本期|||
||对净利润的影响|对股东权益的影响|对净利润的影响|
|增加0.5%|-2,297,141.25|-2,297,141.25|-5,675,002.50|
|减少0.5%|2,297,141.25|2,297,141.25|5,675,002.50|
|增加0.5%|-958,422.57|-958,422.57|-3,440,270.44|
|减少0.5%|958,422.57|958,422.57|3,440,270.44|

2、信用风险
2016年 3月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2016年 3月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币0万元(2015年12月31日：人民币3,940.00万元)。
（二）金融资产转移
本期金融资产转移为应收票据背书和应收账款保理，期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况参见附注七、2“应收票据”，因买断保理业务而终止确认的应收账款情况参见附注七、3“应收账款”。
十一、公允价值的披露
本公司金融资产主要包括贷款和应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等，本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余成本与公允价值无重大差异。
十二、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例（%）|
|江苏苏州市|金属模具的生产；批发零售以及进出口业务|30,000.00|15.66|

注：截至2016年3月31日，邹承慧先生本人和其控制的爱康国际控股有限公司、江苏爱康实业集团有限公司以及实施重大影响的江阴爱康投资有限公司合计持有本公司29.57%表决权股份，能对公司股东大会的决议产生重大影响，本公司最终控制方是自然人邹承慧先生。
2、本公司的子公司情况
详见附九、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
邹承慧 实际控制人
爱康国际控股有限公司 本公司之股东
江阴爱康投资有限公司 本公司之股东
江阴爱康农业科技有限公司 同受控股股东控制
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏五实贸易有限公司 同受控股股东控制
江苏爱康房地产开发有限公司 同受控股股东控制
苏州爱康绿色家园低碳技术研究院有限公司 同受控股股东控制
苏州爱康能源工程技术股份有限公司 同受控股股东控制
苏州爱康薄膜新材料有限公司 同受控股股东控制
苏州爱康果业有限公司 同受实际控制人控制
上海爱康富罗纳融资租赁有限公司 同受实际控制人控制
无锡慧谷供应链管理有限公司 同受实际控制人控制
苏州广厦物业管理有限公司 公司董事徐国辉任该公司总经理
季海瑜 公司董事、董事会秘书、副总经理
张金剑 公司员工
徐国辉 公司董事
吴向东 爱康光电高级管理人员
陈家兵 爱康光电高级管理人员
赣州发展融资租赁有限责任公司 同受控股股东重大影响
研创光电科技(赣州)有限公司 邹承慧任该公司董事，2015年2月9日起不再任职苏州正培金属贸易有限公司 爱康光电股东苏州度金之股东谢培金控制的公司5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|农副食品|151,586.89|
|物业管理费|510,100.00|
|安装服务等||
|节能改造工程||
|组件||
|农副食品|308,961.22|
|工程承包|214,553,843.19|
|EVA|6,130,636.39|
|电费|786,665.60|
|硅片等材料|7,606,859.19|

②出售商品/提供劳务情况
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|支架、组件等|213.68|
|组件、玻璃等||
|电脑等||
|支架|2,649,572.62|
|组件|135,897,150.93|
|组件||
|设备||
|电费等|93,522.21|
|组件||
|组件||
|组件|645.13|

（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公楼|268,050.00|
|办公楼||
|仓库|3,000.00|
|土地租赁||
|办公楼||

②本公司作为承租人
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|厂房及仓库|482,611.80|
|办公楼|109,500.00|
|南庄公寓||

（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|2016-9-1|2018-8-31|
|130,000,000.00|2016-9-1|2018-8-31|
|70,000,000.00|2016-12-15|2016-12-14|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||||
|-|-|-|
|45,000,000.00|2016-7-14|2018-7-13|

②本公司作为被担保方
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保余额|
|60,000,000.00|2016-5-29|2018-5-28|60,000,000.00|
|15,000,000.00|2016-8-20|2018-8-19|15,000,000.00|
|40,000,000.00|2016-7-15|2018-7-14|40,000,000.00|
|30,000,000.00|2016-12-1|2018-11-30|30,000,000.00|
|20,000,000.00|2016-4-2|2018-4-1|20,000,000.00|
|40,000,000.00|2016-7-15|2018-7-14|40,000,000.00|
|7,200,000.00|2016-5-29|2018-5-28|7,200,000.00|
|60,000,000.00|2016-5-29|2018-5-28|60,000,000.00|
|96,000,000.00|2016-12-9|2018-12-8|96,000,000.00|
|24,000,000.00|2016-7-30|2018-7-29|24,000,000.00|
|50,000,000.00|2016-5-20|2018-5-19|50,000,000.00|
|40,000,000.00|2016-5-21|2018-5-20|40,000,000.00|
|20,000,000.00|2016-11-18|2018-11-17|20,000,000.00|
|12,000,000.00|2016-6-30|2018-6-29|12,000,000.00|
|18,000,000.00|2016-4-7|2018-4-6|18,000,000.00|
|150,000,000.00|2016-5-21|2024-5-14|104,000,000.00|
|150,000,000.00|2016-5-21|2030-3-12|132,000,000.00|
|150,000,000.00|2016-5-21|2031-5-20|140,000,000.00|
|65,000,000.00|2016-11-26|2029-11-26|64,000,000.00|
|100,000,000.00|2016-4-21|2025-4-24|72,500,000.00|
|100,000,000.00|2016-4-21|2024-4-16|81,000,000.00|
|150,000,000.00|2016-9-25|2027-10-14|150,000,000.00|
|110,000,000.00|2016-10-30|2027-12-9|110,000,000.00|
|110,000,000.00|2016-10-21|2027-3-26|107,000,000.00|
|150,000,000.00|2016-10-21|2027-9-29|143,000,000.00|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|140,000,000.00|2016-11-25|2027-11-23|140,000,000.00|
|120,000,000.00|2018-4-29|2020-6-23|120,000,000.00|
|30,000,000.00|2016-9-25|2017-8-23|30,000,000.00|
|30,000,000.00|2016-4-24|2018-8-23|25,000,000.00|
|25,000,000.00|2016-4-13|2017-5-13|10,321,098.78|
|30,000,000.00|2016-6-20|2018-8-23|55,000,000.00|
|700,000,000.00|2017-1-29|2023-12-29|446,016,698.97|
|20,000,000.00|2017-3-31|2019-3-30|20,000,000.00|
|70,000,000.00|2017-4-17|2019-4-16|70,000,000.00|

（4）关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|30,000,000.00|2015-8-24|2018-8-23|
|30,000,000.00|2015-8-21|2018-8-23|
|30,000,000.00|2015-8-24|2018-8-23|
|120,000,000.00|2014-5-27|2017-5-27|
|150,100,000.00|2015-12-18|2016-3-18|
|193,000,000.00|2016-1-7|2016-4-4|

2016年1-3月、2015年度苏州爱康光电科技有限公司存在关联方占用公司资金和公司占用关联方资金的情况，截至 2016年 3月31日止，关联方资金占用存在余额，明细详见附注十二、6。截至2016年7月31日止，除正常货款余额外，其它关联方应收应付款项余额均为0。
（5）关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|购买云南凤庆公司股权||
|购买爱康大厦（20-24层）商业房产||
|转让薄膜材料公司股权||

（6）关键管理人员报酬
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|66.48万元|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|92,939.80||17,118.82|
|3,000.00|||
|114,117,499.86|||
|5,882,187.50||125,175,494.56|
|1,509.60||754.80|
|||50,099.24|
|120,097,136.76||125,243,467.42|
|2,416,025.72||4,470,210.52|
|2,416,025.72||4,470,210.52|
|||200,000.00|
|575,990,358.57||319,307,511.00|
|6,760,391.26||6,779,078.80|
|62,082.37|||
|||697,600.00|
|6,845,803.29||6,845,803.29|
|690,700.00||690,700.00|
|500,000.00||500,000.00|
|590,849,335.49||335,020,693.09|

（2）应付项目
||
|-|
|期末余额|
|36,278.42|
|685,305,551.11|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|203,386.00|
|22,683,108.28|
|708,228,323.81|
|11,916,577.83|
|11,916,577.83|
|3,430,000.00|
|3,430,000.00|
|79,082.08|
|116,358.48|
|59,180.00|
|33,364.13|
|2,099,909.91|
|6,165.00|
|10,000.00|
|50,000.00|
|2,454,059.60|

7、关联方承诺
（1）2014年新股发行股权限售承诺：2014年 9月 24日，本公司非公开发行 A股股票上市。本次发行新增 6,250万股股份中，由邹承慧先生认购的 640万股股份限售期为三十六个月。从上市首日起算，预计可上市流通时间为2017年9月24日。
（2）2016年新股发行股权限售承诺：2016年 3月 23日，本公司非公开发行 A股股票上市。本次发行新增 397,715,400股股份中，由江苏爱康实业集团有限公司认购的39,771,500股股份限售期为三十六个月。从上市首日起算，预计可上市流通时间为2019年3月23日。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注十三、股份支付
无。
十四、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2016年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
||
|-|
|担保金额|
|27,100万元|
|7,000万元|

（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至2016年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
（1）于2016年4月20日，本公司第二届董事会召开第四十六次会议，批准2015年度利润分配预案：拟以截止 2016年 3月公司完成非公开发行后的总股本 1,122,715,400股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.0元（含税），合计派发现金股利 112,271,540.00元（含税）。该利润分配方案于 2015年年度股东大会决议通过，并在2016年7月7日实施完毕。
（2）于2016年8月24日，本公司第二届董事会召开第五十五次临时会议，批准2016年半年度利润分配预案：拟以2016年6月30日公司总股本 1,122,715,400股为基数，以资本公积金转增股本，每 10股转增 30股。该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注十六、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为制造业和电站营运两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了六个报告分部，分别为边框型材、支架、电站设备、焊带、电力、其他。这些报告分部是以产品为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为生产和销售边框型材、支架、电站设备、焊带、电力、其他等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
||
|-|
|主营业务收入|
|374,064,324.54|
|52,119,937.26|
|210,652,958.40|
|7,277,156.80|
|94,710,620.82|
|31,970,039.85|
|770,795,037.67|

因公司部分资产、负债为多个产品共同占有，故没有按分部披露。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）青海蓓翔新能源开发有限公司（以下简称“青海蓓翔”）股权担保及合并
2014年 2月 20日本公司之孙公司青海蓓翔与福能（平潭）融资租赁股份有限公
司（以下简称“福能租赁”）签订《融资性售后回租合同》（编号：FNZ20140201号），
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注合同约定：青海蓓翔将自有的65MW整体发电资产作价8,650.00万元卖给福能租赁，同时与福能租赁签订售后回租合同，将该固定资产从福能租赁租回自行生产经营并按照合同规定向福能租赁支付租金，租赁期限自起租日起算48个月，按月支付租金，租赁年利率为8%。邹承慧、季海瑜为上述租赁业务承担个人无限连带责任担保，公司以共和电厂65MW电站电费收费权作为质押。合同同时约定青海蓓翔将租赁物65MW电站资产用于抵押至国家开发银行贷款的行为不视为违约。
本公司及本公司之子公司苏州爱康电力开发有限公司（以下简称“苏州爱康”）、青海蓓翔、邹承慧、季海瑜、青海蓓翔少数股东熊元福与福能租赁签订《股权转让（作为担保）及回购协议》，各方确定：苏州爱康将其持有的青海蓓翔80%股权以人民币1元价格转让至福能租赁名下作为青海蓓翔履约担保方式之一，在青海蓓翔向福能租赁支付所有款项后，福能租赁将受让青海蓓翔80%股权以人民币 1元的价格返还转让至苏州爱康名下，熊元福放弃以上转让股权的优先购买权；在租赁期间，如果青海蓓翔没有出现违约行为，则福能租赁不得转让或质押股权，不行使股东权利，不参与任何经营决策和日常管理，不参与分配、分红、派息，不承担股东义务，不享有盈利，不承担亏损，青海蓓翔的董事由苏州爱康和熊元福委派；如果青海蓓翔出现根本违约，则福能租赁享有以上权利。
公司预计在租赁期间青海蓓翔不会出现违约情况，根据实质重于形式原则，本公司转让青海蓓翔80%股权后，仍实质控制青海蓓翔的财务和经营决策权利，租赁期间将青海蓓翔纳入合并范围。
（2）金昌清能电力有限公司（以下简称“金昌清能”）股权担保及合并
苏州中康电力开发有限公司与苏州信托有限公司签订《苏州信托有限公司与苏州中康电力开发有限公司关于金昌清能电力有限公司之股权转让协议》和《金昌清能电力有限公司增资协议》，就认购股权及回购股权事宜达成协议，苏州中康电力开发有限公司决定金昌清能增资扩股，将注册资本增加至 36,100.00万元，其中新增注册资本36,000.00万元由苏州信托有限公司以设立信托计划的方式增资，信托计划到期后苏州中康电力开发有限公司无条件认购金昌清能本次新增注册资本。本公司仍然控制着金昌清能的财务和经营决策，作为子公司纳入合并范围。
（3）九州方园博州新能源有限公司（以下简称“九州博州”）股权担保及合并 2015年 12月本公司之孙公司九州博州与福能租赁签订《融资性售后回租合同》（编号：FNZ20151101号），合同约定：九州博州将自有的光伏电站设备及地上附着物作价70,000.00万元卖给福能租赁，同时与福能租赁签订售后回租合同，将该固定资产从福能租赁租回自行生产经营并按照合同规定向福能租赁支付租金，租赁期限自起租日起算96个月，按月支付租金，租赁年利率为12%。邹承慧、张金剑为上述租赁业务承担个人无限连带责任担保。
本公司及本公司之孙公司苏州中康电力开发有限公司（以下简称“苏州中康”）、
江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注九州博州与福能租赁签订《股权转让（作为担保）及回购协议》，各方确定：苏州中康将其持有的九州博州90%股权以人民币 1元价格转让至福能租赁名下作为九州博州履约担保方式之一，在九州博州向福能租赁支付所有款项后，福能租赁将受让九州博州90%股权以人民币 1元的价格返还转让至苏州中康名下；在租赁期间，如果九州博州没有出现违约行为，则福能租赁不得转让或质押股权，不行使股东权利，不参与任何经营决策和日常管理，不参与分配、分红、派息，不承担股东义务，不享有盈利，不承担亏损；如果九州博州出现根本违约，则福能租赁享有以上权利。公司预计在租赁期间九州博州不会出现违约情况，根据实质重于形式原则，本公司转让九州博州90%股权后，仍实质控制九州博州的财务和经营决策权利，租赁期间将九州博州纳入合并范围。
（4）公司提起诉讼事项
2015年苏州爱康光电科技有限公司就与内蒙古锋威硅业有限公司、内蒙古锋威新能源集团有限公司买卖合同纠纷提起诉讼，苏州市中级人民法院于 2015年7月14日立案受理，经审理于 2016年 7月 8日作出（2015）苏中商初字第00170号《民事调解书》，约定由内蒙古锋威硅业有限公司、内蒙古锋威新能源集团有限公司于 2016年12月30日之前支付货款及利息，2016年8月进入强制执行。
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-633,313.58|
|1,536,059.39|

江苏爱康科技股份有限公司 备考财务报表附注
||
|-|
|金额|
|1,064,993.89|
|1,967,739.70|
|193,728.12|
|156,759.78|
|1,617,251.80|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。