资 产 负 债 表
编制单位：广东广业云硫矿业有限公司 金额单位：人民币元
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|资 产||附注|2014年9月30日|2013年12月31日|负债和所有者权益（或股东权益）||附注|2014年9月30日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||流动负债：|||||
|货币资金||四（一）|85,472,438.08|154,118,271.32|短期借款|||||
||以公允价值计量且其变动|||||以公允价值计量且其变动||||
||计入当期损益的金融资产|||||计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融资产|||||衍生金融负债|||||
|应收票据||四（二）|246,949,229.49|254,893,048.29|应付票据|||||
|应收账款||四（三）|51,823,368.63|28,945,410.44|应付账款||四（十一）|19,547,255.15|21,864,819.77|
|预付款项||四（四）|12,631,243.28|9,857,655.41|预收款项||四（十二）|44,848,749.47|42,161,569.04|
|应收利息|||||应付职工薪酬||四（十三）|2,515,520.27|3,132,728.69|
|应收股利|||||应交税费||四（十四）|28,802,480.76|49,176,249.49|
|其他应收款||四（五）|8,834,946.04|17,799,469.90|应付利息|||||
|存货||四（六）|119,613,930.42|101,764,841.15|应付股利||四（十五）|151,280,000.00|161,280,000.00|
|划分为持有待售的资产|||||其他应付款||四（十六）|309,817,295.53|327,340,337.59|
|一年内到期的非流动资产|||||划分为持有待售的负债|||||
|其他流动资产|||||一年内到期的非流动负债|||||
|流动资产合计|||525,325,155.94|567,378,696.51|其他流动负债||四（十七）|2,490,000.00|390,000.00|
|非流动资产：|||||流动负债合计|||559,301,301.18|605,345,704.58|
|可供出售金融资产|||||非流动负债：|||||
|持有至到期投资|||||长期借款|||||
|长期应收款|||||应付债券|||||

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|||||长期应付款||四（十八）|191,548,354.71||
|投资性房地产||||专项应付款|||||
|固定资产|四（七）|447,905,990.01|353,644,089.48|长期应付职工薪酬|||||
|在建工程|四（八）|49,531,109.41|104,710,227.26|预计负债||四（十九）|35,993,373.87|35,090,702.32|
|工程物资||||递延收益||四（二十）|15,732,500.00|3,250,000.00|
|固定资产清理||||递延所得税负债|||||
|生产性生物资产||||其他非流动负债|||||
|油气资产||||非流动负债合计|||243,274,228.58|125,572,093.16|
|无形资产|四（九）|902,857,121.02|927,722,520.54|负债合计|||802,575,529.76|730,917,797.74|
|开发支出|||||所有者权益（或股东权||||
||||||益）：||||
|商誉||||实收资本（或股本）||四（二十一）|143,272,700.00|143,272,700.00|
|长期待摊费用||||资本公积||四（二十二）|847,319,860.00|847,319,860.00|
|递延所得税资产|四（十）|11,125,315.36|18,393,812.51|减：库存股|||||
|其他非流动资产||||其他综合收益|||||
|非流动资产合计||1,411,419,535.80|1,404,470,649.79|专项储备||四（二十三）|15,207,984.15|43,959,631.95|
|||||盈余公积||四（二十四）|38,765,935.66|38,765,935.66|
|||||一般风险准备|||||
|||||未分配利润||四（二十五）|89,602,682.17|167,613,420.95|
|||||所有者权益合计|||1,134,169,161.98|1,240,931,548.56|
|资产总计||1,936,744,691.74|1,971,849,346.30|负债和所有者权益总计|||1,936,744,691.74|1,971,849,346.30|

法定代表人：王琦 主管会计工作负责人：陈钊新 会计机构负责人：谭木清
利 润 表
编制单位：广东广业云硫矿业有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年1-9月|2013年度|
|一、营业收入|四（二十六）|531,154,156.57|903,029,790.09|
|减：营业成本|四（二十六）|319,918,579.34|579,501,419.49|
|营业税金及附加|四（二十七）|8,723,012.84|12,343,571.35|
|销售费用|四（二十八）|4,448,471.99|7,808,052.46|
|管理费用|四（二十九）|88,168,438.08|111,369,992.21|
|财务费用|四（三十）|5,632,124.76|8,871,214.72|
|资产减值损失|四（三十一）|4,307,659.39|13,427,144.43|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||99,955,870.17|169,708,395.43|
|加：营业外收入|四（三十二）|6,889,869.96|10,560,293.44|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|四（三十三）|3,276,429.39|5,962,002.95|
|其中：非流动资产处置损失||2,472,008.94|462,740.98|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||103,569,310.74|174,306,685.92|
|减：所得税费用|四（三十四）|25,953,691.12|42,412,595.07|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||77,615,619.62|131,894,090.85|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流经套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他项目||||
|六、综合收益总额||77,615,619.62|131,894,090.85|
|其中：归属于母公司所有者的综合收益总额||||
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|七、每股收益||||
|基本每股收益|十一（三）|0.54|1.34|
|稀释每股收益|十一（三）|0.52|1.30|

法定代表人：王琦 主管会计工作负责人：陈钊新 会计机构负责人：谭木清
现 金 流 量 表
编制单位：广东广业云硫矿业有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注|2014年1-9月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||519,272,871.27|901,626,822.10|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|四（三十五）|10,052,449.40|52,230,347.61|
|经营活动现金流入小计||529,325,320.67|953,857,169.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||109,151,301.07|264,090,378.64|
|支付给职工以及为职工支付的现金||176,921,136.51|231,546,377.84|
|支付的各项税费||122,791,611.17|187,990,311.97|
|支付其他与经营活动有关的现金|四（三十五）|85,872,537.38|78,014,933.99|
|经营活动现金流出小计||494,736,586.13|761,642,002.44|
|经营活动产生的现金流量净额||34,588,734.54|192,215,167.27|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||187,640.00|218,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||187,640.00|218,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||89,440,099.67|144,733,710.15|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||89,440,099.67|144,733,710.15|
|投资活动产生的现金流量净额||-89,252,459.67|-144,515,710.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金|||200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,995,051.40|20,000,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||13,995,051.40|20,200,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-13,995,051.40|-20,200,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||10,891.92|-54,833.18|
|五、现金及现金等价物净增加额||-68,647,884.61|27,444,623.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||152,614,680.84|125,170,056.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||83,966,796.23|152,614,680.84|

法定代表人：王琦 主管会计工作负责人：陈钊新 会计机构负责人：谭木清
所有者权益变动表
编制单位：广东广业云硫矿业有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注|2014年1-9月||||||||所者者权益合计|
|||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|一、上年年末余额||143,272,700.00|847,319,860.00|||43,959,631.95|38,765,935.66||167,613,420.95|1,240,931,548.56|
|加： 1．会计政策变更|||||||||||
|2．前期差错更正|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|二、本年年初余额||143,272,700.00|847,319,860.00|||43,959,631.95|38,765,935.66||167,613,420.95|1,240,931,548.56|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||||||-28,751,647.80|||-78,010,738.78|-49,259,090.98|
|（一）综合收益总额|||||||||77,615,619.62|77,615,619.62|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||||-155,626,358.40|-155,626,358.40|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||-3,995,051.40|-3,995,051.40|
|4．其他|||||||||-151,631,307.00|-151,631,307.00|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4. 其他|||||||||||
|（五）专项储备||||||-28,751,647.80||||28,751,647.80|
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用||||||-28,751,647.80||||-28,751,647.80|
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额||143,272,700.00|847,319,860.00|||15,207,984.15|38,765,935.66||89,602,682.17|1,134,169,161.98|

法定代表人：王琦 主管会计工作负责人：陈钊新 会计机构负责人：谭木清
所有者权益变动表
编制单位：广东广业云硫矿业有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|附注|2013年度||||||||所者者权益合计|
|||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|一、上年年末余额||92,012,700.00||||36,577,505.62|25,576,526.57||48,908,739.19|203,075,471.38|
|加： 1．会计政策变更|||||||||||
|2．前期差错更正|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|二、本年年初余额||92,012,700.00||||36,577,505.62|25,576,526.57||48,908,739.19|203,075,471.38|
|三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)||51,260,000.00|847,319,860.00|||7,382,126.33|13,189,409.09||118,704,681.76|1,066,754,420.22|
|（一）综合收益总额|||||||||131,894,090.85|131,894,090.85|
|（二）所有者投入和减少资本||51,260,000.00|847,319,860.00|||||||898,579,860.00|
|1. 所有者投入资本||51,260,000.00|847,319,860.00|||||||898,579,860.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（三）利润分配|||||||13,189,409.09||-13,189,409.09||
|1．提取盈余公积|||||||13,189,409.09||-13,189,409.09||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4. 其他|||||||||||
|（五）专项储备||||||7,382,126.33||||36,280,469.37|
|1．本期提取||||||21,831,297.85||||21,831,297.85|
|2．本期使用||||||-14,449,171.52||||-14,449,171.52|
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额||143,272,700.00|847,319,860.00|||43,959,631.95|38,765,935.66||167,613,420.95|1,240,931,548.56|

法定代表人：王琦 主管会计工作负责人：陈钊新 会计机构负责人：谭木清
广东广业云硫矿业有限公司
2014年 1-9月财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
广东广业云硫矿业有限公司（以下简称“本公司”或“云硫矿业”）系经广东省广业资产经营有限公司（以下简称“广业公司”）批准，由云浮广业硫铁矿集团有限公司（以下简称“云硫集团”）出资组建，于 2011年 2月 25日经云浮市工商行政管理局核准登记正式成立。2011年 6月，云硫集团将其采矿业务划入云硫矿业，2011年8月将化工、供水、供电业务划入云硫矿业。经历次工商变更，云硫矿业现有注册资本 14,327.27万元，法定代表人为王琦，注册地址为云浮市云城区高峰街星岩四路51号。
公司设立、历次增资及名称变更过程如下：
1、初始设立
2011年1月27日，根据广业公司《关于云浮硫铁矿集团有限公司搭建上市平台公司的批复》（广业（2011）012号），云硫集团以货币资金出资设立云硫矿业。云硫矿业注册资本人民币6,000.00万元，获取注册号为445300000011386企业法人营业执照。公司注册资本业经云浮市东立胜会计师事务所审验,并于2011年2月23日出具东立胜[2011]1303025号验资报告。
云硫矿业设立时股东、出资额及持股比例如下表：
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|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|6,000.00|100.00|
|合 计||6,000.00|100.00|

2、第一次增资
2011年3月31日，经股东会决议和修改后章程的规定，云硫矿业申请增加注册资本3,201.27万元，由云硫集团以电子设备和机器设备等实物一次性交足。公司注册资本由6,000.00万元增
加到 9,201.27万元，业经广东中兴华会计师事务所有限公司验资,并于 2011年 3月 31日出具中
兴华验字(2011)0350号验资报告。本次增资实物资产评估价值为 3,201.27万元,由广东联信资产评估土地房地产估价有限公司进行评估，并于2011年3月28日出具“联信（证）评报字（2011）第C0105号”资产评估报告。
本次增资后云硫矿业股东、出资额及持股比例如下表：
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|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|9,201.27|100.00|
|合 计||9,201.27|100.00|

3、第二次增资
2013年 10月 17日，经股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本 4,000.00万元，由于广业公司以土地使用权一次性交足。公司注册资本由 9,201.27万元增加到 13,201.27万元，业经广东智合会计师事务所有限公司验资,并于2013年10月17日出具粤智会[2013]13052号验资报告。由广东省广业资产经营有限公司增资投入土地使用权的评估值701,129,460.00元，其中4,000.00万元计入注册资本，661,129,460.00元计入资本公积。土地使用权由广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司评估，并于2013年4月28日出具“财兴土评字（2013）005号”土地估价报告。
本次增资后云硫矿业各股东、出资额及持股比例如下表：
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|9,201.27|69.70|
|2|广东省广业资产经营有限公司|4,000.00|30.30|
|合 计||13,201.27|100.00|

4、第三次增资
2013年12月18日，经股东会决议和修改后章程的规定，云硫矿业申请增加注册资本1,126.00万元，由云硫集团以土地使用权、机器设备等实物资产一次性交足。公司注册资本由13,201.27万元增加到 14,327.27万元，业经广东智合会计师事务所有限公司验资,并于 2013年 12月 18日出具粤智会[2013]13062号验资报告。由云硫集团增资投入的土地使用权和机器设备等实物资产评估价值为197,450,400.00元，其中1,126.00万元计入注册资本，186,190,400.00元计入资本公积。
本次出资的实物资产业经广东联信资产评估土地房地产估价有限公司进行评估，并 2013年 10月28日出具“联信评报字（2013）Z0433号”资产评估报告。
本次增资后云硫矿业各股东、出资额及持股比例如下表：
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|-|-|-|-|
|序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例（%）|
|1|云浮广业硫铁矿集团有限公司|10,327.27|72.08|
|2|广东省广业资产经营有限公司|4,000.00|27.92|
|合 计||14,327.27|100.00|

（二）所处行业
公司所属行业为化学矿开采行业。
（三）经营范围
本公司经批准的经营范围：露天开采、加工、销售；硫铁矿；危险货物运输（1类、2类、3、类、6类、8类、9类）、普通货运、搬运装卸；生产、销售：过磷酸钙；加工销售：铁精矿；
货物进出口。乙级工程测量、乙级地籍测绘、乙级房产测绘；计量检定服务（以上项目持有效许可证经营）。以下项目限分支机构经营：生产、销售；硫酸（81007）；加工、销售；硫铁矿、普通机械（不含发动机）；生活饮用水集中式供水；供水管道安装、维修；代收电费；生产、销售、安装、装饰；金属加工机械、通用零部件、非标钢构件、硫磷设备、水泥设备、环保设备、石材设备；加工：石材；一类机动车维修（大中型货车维修、大中型客车维修、小型车辆维修）；对硫铁矿、硫精矿、工业硫酸、过磷酸钙、磷矿石产品的检测服务；第一类压力容器（D1）和第二类低、中压力容器（D2）设计及制造。（法律、行政法规禁止的除外，法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经营）。
（四）主要产品
公司主要产品是硫精矿、-3MM矿、硫酸、磷肥、铁矿粉等。
本财务报告于2015年2月1日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布并于 2014年 7月修订的《企业会计准则—基本准则》和41项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告
的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自2014年9月30日起，未来 12个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务
弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生重大
影响的事项。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事采选矿、制糖、造纸及相关产品生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三的具体描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三（二十八）“重大会计判断和估计”。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度，起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。
本报告所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2014年 9月30日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并
所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；
盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司采用备抵法核算坏帐损失。
应收款项坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
应收款项的减值测试方法和减值准备计提方法：在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指100万元以上（含100万元）的款项；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。|

2、按组合计提坏账准备应收款项：
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|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1：以账龄作为风险特征的组合|对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不|

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|-|-|
||重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合|
|组合2：款项性质组合|贵糖股份合并关联方、投标保证金、押金、待抵扣进项税金|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1：以账龄作为风险特征的组合|账龄分析法|
|组合2：款项性质组合|根据其款项性质不计提坏账准备|

组合中，组合1为以账龄作为风险特征的组合，采用账龄分析法计提坏账准备：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|1.00|1.00|
|1-2年|10.00|10.00|
|2-3年|20.00|20.00|
|3-4年|30.00|30.00|
|4-5年|50.00|50.00|
|5年以上|80.00|80.00|

组合中，组合2为投标保证金、押金和待抵扣进项税金,根据其款项性质不计提坏账准备：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|组合2：款项性质组合|根据其款项性质不计提坏账准备|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

（十）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料主要指低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定
存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日
后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（十一）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
2、会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（十二）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4号——固定资产》和《企业会计准则第 6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
（十三）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、构筑物、机器设备、运输工具、电子及办公设备、其他资产。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|20|5.00|4.75|
|构筑物|10|5.00|9.50|
|机器设备|10|5.00|9.50|

|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|运输设备|4|5.00|23.75|
|电子及办公设备|3|5.00|31.67|

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（十四）在建工程
1、在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
2、在建工程减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（十五）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十六）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
3、无形资产的摊销方法和使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
||||
|-|-|-|
|无形资产类别|摊销年限|依据|
|采矿权|29年|直线法摊销|
|软件|3年|直线法摊销|
|土地使用权|26至47年|直线法摊销|

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还
应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十七）长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（十八）资产减值
1、本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产的资产减值（存货、递延所得税资产及金融资产除外），按以下方法确定：（1）本公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（十九）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
如果本公司在取得采矿权、探矿权时，与当地政府存在生态恢复、弃置等义务的，满足《企业会计准则第 13号—或有事项》中规定的预计负债条件的,本公司确认为预计负债。按照现值计算确定应计入采矿权、探矿权的金额和相应的预计负债。在采矿权、探矿权的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。
（二十）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
（二十一）收入确认
1、销售商品的收入确认
销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主要销售硫精矿、-3mm矿、硫酸、铁矿粉和磷肥等。产品销售收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证或相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入确认
提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、让渡资产使用权收入确认
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（二十二）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指名特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对
于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十四）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十五）安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的,直接冲减专项储备；形成固定资产的，于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
（二十六）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|自 2014 年 1 月 26 日起，财政部根据《企业会计准则－基本准则》，新颁布了《企业会计准则第 39 号－公允价值计量》、《企业会计准则第40号－合营安排》、《企业会计准则第41号－在其他主体中权益的披露》三项具体企业会计准则，并修订了《企业会计准则第2号－长期股权投资》、《企业会计准则第9 号－职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》、《企业会计准则第37 号－金融工具列报》五项具体企业会计准则，财政部要求上述各项企业会计准则自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。|法定会计政策变更|本公司自 2014 年7月1日起开始执行除《企业会计准则第37号－金融工具列报》外上述各项准则，并依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。本公司自2014年年度及以后期间的财务报告中按照《企业会计准则第37号－金融工具列报》要求对金融工具进行列报。|

（2）本次会计政策变更对公司财务状况和经营成果的影响
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|调整项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
|递延收益||3,250,000.00|
|其他非流动负债||-3,250,000.00|

2、会计估计变更
本报告期本公司无会计估计变更。
3、前期差错更正
本报告期本公司无前期差错更正。
（二十八）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：1、租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2、坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
3、存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4、金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5、非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
6、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
9、预计负债
（1）矿山环境复原费：本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对矿山环境复原费估计并计提相应准备。在该或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。这项准备的任何增
加或减少,均可能影响未来年度的损益。
（2）重组时计提的离退休、内退人员的统筹外福利。本次重组，本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号文）及国资委批复，预提了离退休、内退人员的统筹外福利，该项负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司的费用及负债余额。
三、税项
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|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|当期销项税额－当期进项税额|17%|
|营业税|按应税收入计提|5%|
|城市维护建设税|按应缴流转税计缴|7%|
|教育费附加|按应缴流转税计缴|3%|
|地方教育费附加|按应缴流转税计缴|2%|
|资源税|硫铁矿原矿开采量|1元/吨|
|价格调节基金|硫铁矿销售额|2%，2013年10月起1.5%|
|矿产资源补偿费|矿产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数|补偿费费率2%，开采回采率系数1|
|企业所得税|按应纳税所得额|25%|

四、财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元
（一）货币资金
1、分类列示
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|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|现金：|4,212.31|5,508.77|
|银行存款：|83,962,583.92|152,609,172.07|
|其他货币资金：|1,505,641.85|1,503,590.48|
|合计|85,472,438.08|154,118,271.32|

2、2014年 9月 30日,其它货币资金受限金额为 1,505,641.85元，2013年 12月 31日,其它货
币资金受限金额为 1,503,590.48元。其他货币资金受限资金系公司根据《广东省财政厅广东省安全生产监督管理局关于企业安全生产风险抵押金管理实施管理办法》的规定存放在本公司资金专户的安全生产抵押金。
3、存放于广业公司结算中心的存款金额：
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|项 目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|银行存款||141,893,591.50|

（二）应收票据
1、应收票据分类
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|票据种类|2014年9月30日|2013年12月31日|
|银行承兑汇票|246,949,229.49|254,893,048.29|
|合 计|246,949,229.49|254,893,048.29|

2、2014年9月30日，本公司票据金额最大的前五名如下：
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|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|广西物资集团有限责任公司|2014-5-22|2014-11-22|6,732,000.00|
|佛山市金满赢贸易有限公司|2014-4-10|2014-10-10|6,000,000.00|
|佛山市金满赢贸易有限公司|2014-9-11|2015-3-11|4,610,000.00|
|广西物资集团有限责任公司|2014-8-29|2015-2-28|4,560,000.00|
|东莞市依蓝纺织有限公司|2014-4-16|2014-10-16|3,800,000.00|
|合 计|||25,702,000.00|

3、2014年9月30日，本公司无质押的应收票据。
4、2014年9月30日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
5、2014年9月30日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据12,167,905.82元。金额最大的前五名如下：
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|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|安徽新南港汽车内饰件有限公司|2014-5-7|2014-11-7|700,000.00|
|滨州市万易商贸有限公司|2014-4-1|2014-10-1|500,000.00|
|山东天健纸业股份有限公司|2014-5-9|2014-11-8|500,000.00|
|余姚市嘉惠化工颜料有限公司|2014-4-3|2014-10-3|500,000.00|
|中材科技风电叶片股份有限公司|2014-4-4|2014-10-4|500,000.00|

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|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|合计|||2,700,000.00|

6、2014年9月30日，本公司无已贴现给其他方但尚未到期的票据。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
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|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年9月30日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的应收账款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|52,346,837.00|100.00|523,468.37|1.00|51,823,368.63|
|其中：账龄组合|52,346,837.00|100.00|523,468.37|1.00|51,823,368.63|
|其他不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|52,346,837.00|100.00|523,468.37|1.00|51,823,368.63|

续
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|种类|2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的应收账款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的应收账款|29,237,788.32|100.00|292,377.88|1.00|28,945,410.44|
|其中：账龄组合|29,237,788.32|100.00|292,377.88|1.00|28,945,410.44|
|其他不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|29,237,788.32|100.00|292,377.88|1.00|28,945,410.44|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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|-|-|-|-|
|账龄|2014年9月30日|||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|52,346,837.00|523,468.37|1.00|
|合 计|52,346,837.00|523,468.37|1.00|

3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本公司本期计提坏账准备金额231,090.49元，本期无收回或转回的坏账准备。
4、本报告期本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
（1）2014年9月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|云浮联发化工有限公司|同 一 母公司|48,669,050.18|1年以内|92.97|486,690.50|
|湖北京襄化工有限公司|客户|2,130,407.04|1年以内|4.07|21,304.07|
|深圳市上山化工物流有限公司中山分公司|客户|462,004.40|1年以内|0.88|4,620.04|
|云浮市创东化工有限公司|客户|446,173.81|1年以内|0.85|4,461.74|
|珠海市华成达化工有限公司|客户|284,644.61|1年以内|0.54|2,846.45|
|合 计||51,992,280.04||99.32|519,922.80|

（2）2013年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|云浮联发化工有限公司|同 一 母公司|28,415,563.61|1年以内|97.19|284,155.64|
|珠海市华成达化工有限公司|客户|376,889.24|1年以内|1.29|3,768.89|
|WESTBROOK RESOURCES LIMI|客户|207,416.54|1年以内|0.71|2,074.17|
|CHINA STEEL CORP|客户|170,187.97|1年以内|0.58|1,701.88|
|云浮市金泰化工有限公司|客户|61,557.60|1年以内|0.21|615.58|
|合 计||29,231,614.96||99.98|292,316.15|

6、2014年9月30日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、2014年9月30日，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（四）预付款项
1、按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年9月30日||2013年12月31日||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|12,444,503.28|98.52|9,564,275.41|97.02|
|1至2年|186,740.00|1.48|293,380.00|2.98|

||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|2014年9月30日||2013年12月31日||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|合 计|12,631,243.28|100.00|9,857,655.41|100.00|

2、账龄超过1年的大额预付账款情况：
（1）2014年9月30日
|||||
|-|-|-|-|
|债务单位|期末余额|预付款时间|未结算的原因|
|淮北市一环矿山机械有限公司|182,040.00|1-2年|未收货|
|常州市浩然减速机有限公司|3,440.00|1-2年|未收货|
|端州区铭达汽修设备商行|1,260.00|1-2年|未收货|
|合 计|186,740.00|||

（2）2013年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|未结算的原因|
|淮北市一环矿山机械有限公司|182,040.00|1-2年|未收货|
|山东联创机械有限公司|73,510.00|1-2年|未收货|
|安徽三联泵业股份有限公司|34,390.00|1-2年|未收货|
|常州市浩然减速机有限公司|3,440.00|1-2年|未收货|
|合 计|293,380.00|||

3、预付款项金额前五名单位情况：
（1）2014年9月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|预付时间|未结算原因|
|广东三茂铁路股份有限公司|供应商|9,751,609.48|77.20|2014年|运费未结算|
|广州骏信电力自动化设备有限公司|供应商|706,445.00|5.59|2014年|未收货|
|北矿机电科技有限责任公司|供应商|692,880.00|5.49|2014年|未收货|
|淮北市一环矿山机械有限公司|供应商|653,040.00|5.17|2014年|未收货|
|广东必达电器有限公司|供应商|467,530.00|3.70|2014年|未收货|
|合 计||12,271,504.48|97.15|--|--|

（2）2013年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|预付时间|未结算原因|
|广东三茂铁路股份有限公司|供应商|8,216,992.28|83.36|2013年|运费未结算|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占预付款项期末余额合计数的比例(%)|预付时间|未结算原因|
|广东省广业资产经营有限公司|供应商|398,862.20|4.05|2013年|未收货|
|淮北市一环矿山机械有限公司|供应商|182,040.00|1.85|2012年|未收货|
|韶关市雅鲁环保实业有限公司|供应商|141,442.80|1.43|2013年|未收货|
|广州骏信电力自动化设备有限公司|供应商|118,600.00|1.20|2013年|未收货|
|合 计||9,057,937.28|91.89|--|--|

4、本报告期本公司预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2014年9月30日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的其他应收款||||||
|按账龄组合计提坏账准备的其他应收款|8,864,229.75|100.00|29,283.71|0.33|8,834,946.04|
|其中：账龄组合|2,865,370.56|32.33|29,283.71|1.02|2,836,086.85|
|款项性质组合|5,998,859.19|67.67|||5,998,859.19|
|其他不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|8,864,229.75|100.00|29,283.71|0.33|8,834,946.04|

续
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|种类|2013年12月31日|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)||
|单项金额重大并单项计提减值准备的的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|17,848,242.35|100.00|48,772.45|0.27|17,799,469.90|
|其中：账龄组合|4,326,681.19|24.24|48,772.45|1.13|4,277,908.74|
|款项性质组合|13,521,561.16|75.76|||13,521,561.16|
|其他不重大但单项计提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|17,848,242.35|100.00|48,772.45|0.27|17,799,469.90|

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|2014年9月30日|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|2,858,370.56|28,604.12|1.00|
|1至2年|7,000.00|700.00|10.00|
|合 计|2,865,370.56|29,304.12|1.02|

组合中按款项性质计提坏账准备的其他应收款如下：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|账龄|款项性质|
|云浮市国土资源局|4,638,000.00|2至3年|押金|
|待抵扣进项税|1,360,859.19|1年以内|待抵扣进项税|
|合 计|5,998,859.19|||

注：款项性质组合包括投标保证金、押金和待抵扣进项税金，根据这三类款项的性质及未来可收回的现金流量判断，本公司对其不计提减值准备
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本公司本期无计提的坏账准备，本期收回或转回坏账准备金额19,488.74元。
4、本公司本期无实际核销的其他应收款。
5、其他应收款按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|年初账面余额|
|押金|4,638,000.00|4,638,000.00|
|待抵扣进项税|1,360,859.19|8,883,561.16|
|个人往来款|515,878.90|1,331,160.75|
|外单位往来款|2,270,879.62|1,510,267.00|
|电费||1,387,765.80|
|其他|78,612.04|97,487.64|
|合 计|8,864,229.75|17,848,242.35|

6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（1）2014年9月30日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|本部云浮市国土资源局保证金|非关联方|4,638,000.00|2至3年|52.32||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|湛江市国航国际船舶代理有限公司|非关联方|683,718.00|1年以内|7.71|6,837.18|
|顶峰（云浮）矿业有限公司|非关联方|353,180.15|1年以内|3.98|3,531.80|
|云硫传媒中心|非关联方|138,062.63|1年以内|1.56|1,380.63|
|云浮市贵润石材有限公司|非关联方|125,855.69|1年以内|1.42|1,258.56|
|合 计|--|5,938,816.47||67.00|13,008.16|

（2）2013年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例(%)|坏账准备期末余额|
|云浮市国土资源局|非关联方|4,638,000.00|2至3年|25.99||
|顶峰（云浮）矿业有限公司|非关联方|738,996.13|1年以内|4.14|7,389.96|
|云硫传媒中心|非关联方|151,237.12|1年以内|0.85|1,512.37|
|云浮市贵润石材有限公司|非关联方|127,379.22|1年以内|0.71|1,273.79|
|广东宏大爆破股份有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|111,453.12|1年以内|0.62|1,114.53|
|合 计|--|5,767,065.59||32.31|11,290.66|

7、本报告期本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
8、本报告期本公司其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
9、本报告期本公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
10、本报告期本公司无按应收金额确认的政府补助。
（六）存货
1、存货分类
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|53,526,589.84|10,750,671.04|42,775,918.80|
|在产品|961,602.15||961,602.15|
|库存商品|76,966,956.32|1,090,546.85|75,876,409.47|
|合 计|131,455,148.31|11,841,217.89|119,613,930.42|

续
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|48,813,373.05|8,618,480.95|40,194,892.10|
|在产品|1,040,431.39||1,040,431.39|
|库存商品|65,208,066.79|4,678,549.13|60,529,517.66|
|合 计|115,061,871.23|13,297,030.08|101,764,841.15|

2、存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|存货种类|2013年12月31日|本期增加||本期减少||2014年9月30日|
|||本期计提|其他|转回|转销||
|原材料|8,618,480.95|3,005,510.79|||873,320.70|10,750,671.04|
|库存商品|4,678,549.13|1,090,546.85|||4,678,549.13|1,090,546.85|
|合 计|13,297,030.08|4,096,057.64|||5,551,869.83|11,841,217.89|

3、存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|本年转销存货跌价准备的原因|
|原材料|存货成本与可变现净值孰低|无|本期已生产领用|
|库存商品|存货成本与可变现净值孰低|无|本期已销售|

4、本报告期本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5、本报告期本公司存货期末余额中无用于债务担保的存货。
（七）固定资产
1、固定资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|构筑物|机器设备|运输设备|电子工具|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|72,618,082.72|15,737,443.36|281,716,427.83|4,201,120.10|13,954,414.09|388,227,488.10|
|2.本期增加金额|30,579,863.69|67,640,473.73|47,258,221.06|15,184,347.25|5,875,923.03|166,538,828.76|
|（1）购置|||38,417,218.84|15,184,347.25|5,875,923.03|59,477,489.12|
|（2）在建工程转入|30,579,863.69|67,640,473.73|8,841,002.22|||107,061,339.64|
|（3）企业合并增加|||||||
|3.本期减少金额|186,949.18|125,000.00|4,160,352.42|79,300.00|19,949.67|4,571,551.27|
|（1）处置或报废|186,949.18|125,000.00|4,160,352.42|79,300.00|19,949.67|4,571,551.27|
|4.期末余额|103,010,997.23|83,252,917.09|324,814,296.47|19,306,167.35|19,810,387.45|550,194,765.59|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|720,291.20|644,767.87|27,753,406.25|1,221,732.77|4,243,200.53|34,583,398.62|
|2.本期增加金额|5,425,643.46|20,320,254.25|35,279,186.23|4,240,929.62|2,879,566.23|68,145,579.79|
|（1）计提|5,425,643.46|20,320,254.25|35,279,186.23|4,240,929.62|2,879,566.23|68,145,579.79|
|3.本期减少金额|26,012.11||374,146.59|20,499.50|19,544.63|440,202.83|
|（1）处置或报废|26,012.11||374,146.59|20,499.50|19,544.63|440,202.83|
|4.期末余额|6,119,922.55|20,965,022.12|62,658,445.89|5,442,162.89|7,103,222.13|102,288,775.58|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.2014年9月30日|96,891,074.68|62,287,894.97|262,155,850.58|13,864,004.46|12,707,165.32|447,905,990.01|
|2.2013年12月31日|71,897,791.52|15,092,675.49|253,963,021.58|2,979,387.33|9,711,213.56|353,644,089.48|

2、本公司本期无暂时闲置的固定资产。
3、本报告期期末未办妥产权证书的房屋建筑物情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产名称|原值|累计折旧|账面净值|办证情况||
|北大沟汽车衡站值班室|625,703.11|61,944.68|563,758.43|暂未办理||
|北大沟汽车衡站办公室|507,007.83|50,193.84|456,813.99|暂未办理||
|新建门岗值班室及附属设施|342,922.40|1,414.55|341,507.85|暂未办理||
|装矿门岗|324,506.80|28,110.39|296,396.41|暂未办理||
|操作楼（两层）|284,000.00|7,029.00|276,971.00|暂未办理||
|普钙包装|163,800.00|13,513.50|150,286.50|法取得房产证；简易构筑物||
|干吸循环槽厂房|102,900.00|6,366.96|96,533.04||无法取得房产证；钢砼框架 2|
||||||层，属构筑物|
|棒磨门岗|86,161.42|7,463.82|78,697.60|暂未办理||
|汽修厂新建厕所|80,684.80|9,984.70|70,700.10|暂未办理||
|采剥车间新建厕所|77,451.72|9,584.70|67,867.02|暂未办理||
|采矿工程-附属设施:采场加油站|58,500.00|4,826.25|53,673.75||无法取得房产证；大部分为储|
||||||油罐等构筑物|
|炸药厂新建厕所|53,699.89|6,645.30|47,054.59|暂未办理||
|消防室|32,235.86|1,072.72|31,163.14||无法取得房产证；构筑物（水|
||||||池）|
|三万吨精制酸厕所|11,100.00|392.46|10,707.54|暂未办理||
|厂部阀门井及值班室|5,400.00|1,688.22|3,711.78||无法取得房产证，高度低于2.2|
||||||米不予办证|
|尾矿库值班房（东西间）|3,400.00|187.02|3,212.98||无法取得房产证，高度低于2.2|
||||||米不予办证|
|大降坪双千值班室|3,300.00|1,031.70|2,268.30|暂未办理||
|厂部单车房|1,700.00|280.50|1,419.50|暂未办理||
|厂部门岗|500.00|82.50|417.50|暂未办理||
|泵房值班室（高峰水池）|300.00|10.62|289.38|暂未办理||
|合 计|2,765,273.83|211,823.43|2,553,450.40|||

4、本报告期期末本公司无固定资产抵押担保情况。
（八）在建工程
1、在建工程明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|||2013年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面净值|账面余额|跌价准备|账面净值|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|||2013年12月31日|||
||账面余额|跌价准备|账面净值|账面余额|跌价准备|账面净值|
|合 计|49,531,109.41||49,531,109.41|104,710,227.26||104,710,227.26|

2、在建工程项目变动情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|2014年9月30日|
|尾矿库筑坝|5,580,401.82|4,895,251.19|10,475,653.01|||||自筹||
|乌石岭矿山废水处理站|20,320,954.24|12,495,655.12|32,816,609.36|||||自筹||
|大降坪110KV变电站改造|27,458,672.74|6,132,529.97|33,591,202.71|||||自筹||
|矿区变压器更新项目|255,212.88|79,768.43|334,981.31|||||自筹||
|水厂一净化站脉冲池|5,527,363.37|45,000.00|5,572,363.37|||||自筹||
|板式给料机改造|3,148,877.88||3,148,877.88|||||自筹||
|水厂二净站水泵机组|80,341.88|86,664.99|167,006.87|||||自筹||
|运矿车冲冼槽工程|372,374.52||372,374.52|||||自筹||
|磨浮配电室供电增容改造工程|1,867,598.89||1,867,598.89|||||自筹||
|破碎车间除尘器更新工程|948,058.02||948,058.02|||||自筹||
|矿山地质环境治理工程|33,662.09||33,662.09|||||自筹||
|六都港务局段主供水管更新工程|1,565,057.64||1,565,057.64|||||自筹||
|广云水泥厂到南广铁路主供水管更新工程|488,503.41||488,503.41|||||自筹||
|选矿浆输送管管桥工程|2,240,000.00|||||||自筹|2,240,000.00|
|矿浆回水池工程|1,310,000.00|982,546.88||||||自筹|2,292,546.88|
|新建选矿回水泵房工程|1,660,000.00|515,958.36||||||自筹|2,175,958.36|
|木工带锯机|19,914.53||19,914.53|||||自筹||
|采矿破碎站|4,027,843.24||4,027,843.24|||||自筹||
|大坑尾矿山废水处理站|7,878,948.77|5,092,405.68||||||自筹|12,971,354.45|
|岗顶矿山废水处理站|336,886.00|534,901.84||||||自筹|871,787.84|
|采剥车间402#挖掘机电控系统改造|1,049,900.30||1,049,900.30|||||自筹||
|采剥车间406#挖掘机电控系统改造|927,333.33||927,333.33|||||自筹||
|I-III系列浮选机选矿改造技术项目|2,936,114.41|2,516,282.45||||||自筹|5,452,396.86|
|重金属铊废水零排放技术项目|2,977,556.64||2,977,556.64|||||自筹||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|2014年9月30日|
|新建大降坪变电站办公楼、检修楼|2,040,000.00|218,696.28|2,258,696.28|||||自筹||
|调度室GPS调度系统及通信网络系统|298,923.20||298,923.20|||||自筹||
|尾矿浓密池|3,843,216.98|1,233,830.88||||||自筹|5,077,047.86|
|V系列原料输送皮带选矿改造技术项目|2,803,825.96|44,198.86||||||自筹|2,848,024.82|
|六都水源604线路更新项目|980,387.97|527,948.26|1,508,336.23|||||自筹||
|化工厂区环境整治|153,686.97|517,632.55|671,319.52|||||自筹||
|磷肥包装线改造|989,500.00|46,958.40|1,036,458.40|||||自筹||
|棒磨车间渣浆泵更新|22,062.32||22,062.32|||||自筹||
|硫精矿提质升级项目|511,047.26|||||||自筹|511,047.26|
|化工厂污水处理改造项目（二期）|56,000.00|3,728,025.49|56,000.00|||||自筹|3,728,025.49|
|磨浮车间II系列提质升级改造功工程||2,843,152.45||||||自筹|2,843,152.45|
|磨浮车间III系列提质升级工程||2,037,240.03||||||自筹|2,037,240.03|
|乌石岭废水处理站浓密池整改工程||91,880.35|91,880.35|||||自筹|-|
|机械厂搬迁工程||2,640,984.96||||||自筹|2,640,984.96|
|Ⅴ系列“提质升级”改造项目||3,350,545.55||||||自筹|3,350,545.55|
|工程洗车机安装||733,166.22|733,166.22|||||自筹||
|激波发生器安装||174,757.28||||||自筹|174,757.28|
|乌石岭站除铊项目工程||316,239.32||||||自筹|316,239.32|
|合 计|104,710,227.26|51,882,221.79|107,061,339.64|||||自筹|49,531,109.41|

3、报告期本公司期末在建工程未出现可变现净值低于账面成本的情形，因此未计提减值准备。
（九）无形资产
1、无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|采矿权|软件|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|706,155,060.00|249,599,699.51|970,170.96|956,724,930.47|
|2.本期增加金额|||13,247.86|13,247.86|
|(1)购置|||13,247.86|13,247.86|
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|706,155,060.00|249,599,699.51|983,418.82|956,738,178.33|
|二、累计摊销||||-|
|1.期初余额|4,014,689.79|24,669,737.73|317,982.41|29,002,409.93|
|2.本期增加金额|18,105,011.77|6,530,224.70|243,410.91|24,878,647.38|
|（1）计提|18,105,011.77|6,530,224.70|243,410.91|24,878,647.38|
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|22,119,701.56|31,199,962.43|561,393.32|53,881,057.31|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.2014年9月30日|684,035,358.44|218,399,737.08|422,025.50|902,857,121.02|
|2.2013年12月31日|702,140,370.21|224,929,961.78|652,188.55|927,722,520.54|

2、2014年1-9月,无形资产摊销额24,878,647.38元。
3、报告期内本公司期末无无形资产抵押担保的情况。
（十）递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|坏账准备|552,752.08|138,188.02|341,150.33|85,287.58|
|存货跌价准备|11,841,217.89|2,960,304.47|13,297,030.08|3,324,257.52|
|安全生产费|15,207,984.15|3,801,996.04|43,959,631.95|10,989,907.99|
|复垦费|4,239,307.33|1,059,826.83|3,317,437.68|829,359.42|
|搬迁费|12,660,000.00|3,165,000.00|12,660,000.00|3,165,000.00|
|合 计|44,501,261.45|11,125,315.36|73,575,250.04|18,393,812.51|

（2）未经抵销的递延所得税负债
本公司本期无递延所得税负债事项发生。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
本公司本期无递延所得税资产和递延所得税负债抵消事项。
（4）未确认递延所得税资产明细：
本公司本期无未确认的递延所得税资产。
（十一）应付账款
1、账龄情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|1年以内|16,925,416.15|19,129,254.44|
|1至2年|2,009,555.00|2,085,088.53|
|2至3年|612,284.00|650,476.80|
|合 计|19,547,255.15|21,864,819.77|

2、2014年9月30日，账龄超过1年的应付账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|债权单位|年末余额|预付款时间|未结算的原因|
|扬州恒鑫特种钢管有限公司|612,284.00|2-3年|款项待结算|
|柳州起重机器有限公司|294,980.00|1-2年|款项待结算|

|||||
|-|-|-|-|
|债权单位|年末余额|预付款时间|未结算的原因|
|广东中兴电器开关股份有限公司|274,900.00|1-2年|款项待结算|
|山东泰开高压开关有限公司|200,000.00|1-2年|款项待结算|
|北方重工集团有限公司销售分公司|179,600.00|1-2年|款项待结算|
|南京南瑞继保工程技术有限公司|147,130.00|1-2年|款项待结算|
|石家庄工大化工设备有限公司|135,800.00|1-2年|款项待结算|
|安徽铜冠机械股份有限公司|106,000.00|1-2年|款项待结算|
|MICROMINE北京国际软件有限公司|50,000.00|1-2年|款项待结算|
|广州创展能源科技有限公司|48,575.00|1-2年|款项待结算|
|思源电气股份有限公司|37,900.00|1-2年|款项待结算|
|佛山市南海恒扬电炉制造有限公司|36,500.00|1-2年|款项待结算|
|桂林电力电容器有限责任公司|32,520.00|1-2年|款项待结算|
|广州南方测绘仪器有限公司|29,300.00|1-2年|款项待结算|
|湖北省风机厂有限公司|21,800.00|1-2年|款项待结算|
|河南太行振动机械股份有限公司|10,280.00|1-2年|款项待结算|
|广州今闰能源科技有限公司|9,670.00|1-2年|款项待结算|
|合 计|2,227,239.00||款项待结算|

3、2014年9月30日，应付账款金额前五名单位情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占应付账款总额的比例(%)|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|母公司之联营企业|2,570,765.74|1年以内|13.15|
|山东淄博华创化工有限公司|非关联方|1,765,541.25|1年以内|9.03|
|陕西天龙输变电建设有限公司|非关联方|1,154,976.98|1年以内|5.91|
|马鞍山市山园耐磨材料有限公司|非关联方|1,146,983.82|1年以内|5.87|
|北京矿冶研究总院|非关联方|1,114,468.30|1年以内|5.70|
|合 计||7,752,736.09||39.66|

（十二）预收款项
1、账龄情况
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|1年以内|44,848,749.47|42,161,569.04|
|合 计|44,848,749.47|42,161,569.04|

2、本期本公司无账龄超过1年的预收款项。
3、2014年9月30日，本公司预收账款前五名情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占预收账款总额的比例(%)|
|广西金茂钛业有限公司|非关联方|12,729,206.15|1年以内|28.38|
|云浮市业华化工有限公司|实际控制人的联营企业|7,807,832.07|1年以内|17.41|
|瓮福（集团）有限责任公司|非关联方|5,886,361.29|1年以内|13.12|
|云浮市金泰化工有限公司|非关联方|5,420,863.05|1年以内|12.09|
|云浮市宝利硫酸有限责任公司|非关联方|3,319,561.87|1年以内|7.40|
|合 计|--|35,163,824.43||78.40|

4、2014年9月30日，本期本公司建造合同形成的已结算未完工项目情况。
（十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|3,132,728.69|157,722,058.43|158,339,266.85|2,515,520.27|
|二、离职后福利-设定提存计划||18,581,869.66|18,581,869.66||
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合 计|3,132,728.69|176,303,928.09|176,921,136.51|2,515,520.27|

2、短期职工薪酬情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|短期薪酬项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|1、工资、奖金、津贴和补贴|2,192,558.64|123,631,498.07|125,824,056.71||
|2、职工福利费||4,477,438.30|4,477,438.30||
|3、社会保险费||9,411,104.86|9,411,104.86||
|其中：（1）医疗保险费||7,506,329.58|7,506,329.58||
|（2）工伤保险费||1,251,117.69|1,251,117.69||
|（3）生育保险费||653,657.59|653,657.59||
|4、住房公积金||15,694,434.38|15,694,434.38||
|5、工会经费|568,858.25|2,645,209.36|2,615,785.34|598,282.27|
|6、职工教育经费|371,311.80|1,862,373.46|316,447.26|1,917,238.00|
|合 计|3,132,728.69|157,722,058.43|158,339,266.85|2,515,520.27|

2、离职后福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|设定提存计划项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|

||||
|-|-|-|
|1、基本养老保险|16,702,687.81|16,702,687.81|
|2、失业保险金|1,879,181.85|1,879,181.85|
|合 计|18,581,869.66|18,581,869.66|

（十四）应交税费
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|企业所得税|16,211,046.24|32,543,879.33|
|增值税|8,025,927.44|9,976,454.65|
|营业税|2,834.25|2,881.97|
|矿产资源补偿费|1,612,118.83|1,927,028.43|
|价格调节资金|586,781.06|1,374,342.77|
|土地使用税|430,671.58|187,637.78|
|房产税|438,213.94|584,285.26|
|城市维护建设税|415,252.44|406,321.20|
|教育费附加|177,965.33|174,137.66|
|地方教育费附加|118,643.56|116,091.77|
|个人所得税|586,374.60|1,530,127.56|
|资源税|161,452.01|353,061.11|
|堤围费|35,199.48||
|合 计|28,802,480.76|49,176,249.49|

（十五）应付股利
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|151,280,000.00|31,280,000.00|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司||130,000,000.00|
|合 计|151,280,000.00|161,280,000.00|

注：2013年7月，云硫集团按照《关于云浮广业硫铁矿集团有限公司辅业分离预案的批复》（粤国资函[2013]388号）将应收本公司股利150,000,000.00元划拨转给云硫控股公司。
2014年7月5日，云硫集团与云硫控股公司签订吸收合并协议，吸收合并后云硫控股公司注销，其所有资产、负债、业务和人员全部由云硫集团承接。
（十六）其他应付款
1、账龄情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年9月30日||2013年12月31日||
||账面余额|所占比例|账面余额|所占比例|
|1年以内|155,347,201.58|50.14|293,614,872.70|89.70|
|1至2年|147,489,090.76|47.61|27,022,899.72|8.26|
|2至3年|6,978,203.19|2.25|6,702,565.17|2.05|
|3年以上|2,800.00|0.00|||
|合 计|309,817,295.53|100.00|327,340,337.59|100.00|

2、按款项性质列示其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|往来单位款|304,272,894.97|321,398,655.41|
|个人往来款|546,043.65|840,019.95|
|押金|553,120.00|691,400.00|
|职工生活补助|1,049,456.00|902,186.00|
|其他|3,395,780.91|3,508,076.23|
|合 计|309,817,295.53|327,340,337.59|

3、账龄超过1年的其他应付款
|||||
|-|-|-|-|
|债权单位|年末余额|预付款时间|未结算的原因|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|120,158,348.91|1-2年|款项待结算|
|广东省广业资产经营有限公司|26,434,720.66|1-2年|款项待结算|
|广东省广业资产经营有限公司|6,608,680.17|2-3年|款项待结算|
|合 计|153,201,749.74||款项待结算|

4、2014年9月30日，本公司其他应付款前五名情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应付款总额的比例(%)|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|母公司|248,126,853.32|1年以内127,968,504.41元、1-2年120,158,348.91元|80.09|
|广东省广业资产经营有限公司|实际控制人|55,072,334.75|1年以内22,028,933.92元，1-2年26,434,720.66元，2-3年6,608,680.17元|17.78|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|母公司之联营企业|934,871.26|1年以内|0.30|
|韶关市雅鲁环保实业有限公司|非关联方|353,757.20|1年以内|0.11|
|浙江中矿建设集团有限公司|非关联方|343,023.75|1年以内|0.11|

||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应付款总额的比例(%)|
|合 计||304,830,840.28||98.39|

（十七）其他流动负债
1、项目明细
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|递延收益|2,490,000.00|390,000.00|
|合 计|2,490,000.00|390,000.00|

说明：其他流动负债系将于下一年内转入营业外收入的递延收益金额。
2、增减变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|备注|
|节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理的工程|390,000.00|292,500.00|292,500.00|390,000.00|与资产相关|
|硫铁矿中低品位矿和铁资源综合利用工程||2,000,000.00||2,000,000.00|与资产相关|
|V 系列磨浮系统技术改造工程||100,000.00||100,000.00|与资产相关|
|合 计|390,000.00|2,392,500.00|292,500.00|2,490,000.00||

（十八）长期应付款
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|采矿权|36,606,430.84|87,231,390.84|
|计提“三类”人员费用|154,941,923.87||
|合 计|191,548,354.71|87,231,390.84|

注1：2011年3月云硫集团将采矿权作价153,990,211.47元作为转让给本公司，其中尚未支付的采矿权价款本金 188,481,310.84元，未确认融资费用 34,491,099.37元。2011年 11月，公司支付采矿权价款 50,624,960.00元，摊销未确认融资费用 15,091,040.72元，采矿权余额为 118,456,292.19元；2012年支付采矿权价款 50,624,960.00元，摊销未确认融资费用 11,608,716.64元，采矿权余额为 79,440,048.83元；2013年摊销未确认融资费用 7,791,342.01元,采矿权余额为87,231,390.84元；2014年1-9月支付采矿权50,624,960.00元，剩余采矿权36,606,430.84元未支付。
注2：本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117
号文）及国资委批复，从未分配利润中计提了2014年5月31日之后的离退休、内退人员和在职人员的统筹外福利 151,631,307.00元，该费用将在 5年内支付给云浮广业硫铁矿集团有限公司，所产生利息按照5年期银行贷款利率计算。2014年6-9月应付利息3,310,616.87元。
（十九）预计负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|预计复垦费|22,430,702.32|921,869.66||23,352,571.98|
|搬迁补偿费|12,660,000.00||19,198.11|12,640,801.89|
|合 计|35,090,702.32|921,869.66|19,198.11|35,993,373.87|

注：本公司在取得硫铁矿采矿权时，与当地政府存在生态恢复义务，满足《企业会计准则第 13号—或有事项》中规定的预计负债条件，确认为预计负债。按照现值计算确定应计入采矿权的金额和相应的预计负债。在采矿权的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。
（二十）递延收益
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期计入营业外收入金额|本期其他减少|2014年9月30日|备注|
|节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理的工程|3,250,000.00|||292,500.00|2,957,500.00|与资产相关|
|硫铁矿中低品位矿和铁资源综合利用工程||15,166,666.58|1,000,000.00|2,000,000.00|12,166,666.58|与资产相关|
|V系列磨浮系统技术改造工程||758,333.42|50,000.00|100,000.00|608,333.42|与资产相关|
|合 计|3,250,000.00|15,925,000.00|1,050,000.00|2,392,500.00|15,732,500.00||

其他减少是将于下一年年度转入营业外收入的递延收益金额转入其他流动负债。
（二十一）股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|投资者名称|2013年12月31日||本年增加|本年减少|2014年9月30日||
||投资金额|所占比例|||投资金额|所占比例|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|103,272,700.00|72.08|||103,272,700.00|72.08|
|广东省广业资产经营有限公司|40,000,000.00|27.92|||40,000,000.00|27.92|
|合 计|143,272,700.00|100.00|||143,272,700.00|100.00|

报告期内本公司的注册资本变化情况详见本附注“一、公司基本情况”。
（二十二）资本公积
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|备注|
|资本溢价|847,319,860.00|||847,319,860.00||
|合 计|847,319,860.00|||847,319,860.00||

注： 2013年本公司的资本公积变化情况详见本附注“一、公司基本情况”。
（二十三）专项储备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期计提|本期使用|2014年9月30日|备注|
|安全生产费|43,959,631.95||28,751,647.80|15,207,984.15||
|合 计|43,959,631.95||28,751,647.80|15,207,984.15||

注：根据《广东省高危行业安全费用管理办法》（粤安监〔2005〕25号）、《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012] 16号），2014年 1-9月减少 28,751,647.80元是用于安全生产。根据关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16号），本公司2014年9月30日安全费用结余达到2013年度营业收入的1.5%，经云浮市财政局同意，2014年1-9月不再计提安全生产费。
（二十四）盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013年12月31日|本期增加|本期减少|2014年9月30日|
|法定盈余公积|38,765,935.66|||38,765,935.66|
|合 计|38,765,935.66|||38,765,935.66|

（二十五）未分配利润
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|提取或分配比例|
|上年末未分配利润|167,613,420.95|48,908,739.19||
|调整金额|||--|
|调整后年初未分配利润|167,613,420.95|48,908,739.19|--|
|加：本期净利润|77,615,619.62|131,894,090.85||
|减：提取法定盈余公积||13,189,409.09|10.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|提取或分配比例|
|提取任意盈余公积||||
|应付普通股股利|3,995,051.40|||
|转作股本的普通股股利||||
|其他（三类人员）|151,631,307.00|||
|期末未分配利润|89,602,682.17|167,613,420.95||

2014年 1-9月，本公司依据《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号文）及国资委批复，预提了离退休、内退人员和在职人员的统筹外福利 151,631,307.00元，确认对云浮广业硫铁矿集团有限公司的长期应付款 151,631,307.00元，冲减未分配利润151,631,307.00元。
（二十六）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月||2013年||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|主营业务收入|490,400,404.81|276,458,514.89|847,039,764.14|521,272,695.32|
|其他业务收入|40,753,751.76|43,460,064.45|55,990,025.95|58,228,724.17|
|合 计|531,154,156.57|319,918,579.34|903,029,790.09|579,501,419.49|

2、公司前五名客户的营业收入情况
（1）2014年1-9月
||||
|-|-|-|
|客户名称|销售收入|占公司全部销售收入的比例(%)|
|云浮联发化工有限公司|115,459,873.64|21.74|
|广西金茂钛业有限公司|87,150,637.74|16.41|
|云浮市创东化工有限公司|61,641,422.82|11.61|
|云浮市业华化工有限公司|50,962,205.74|9.59|
|云浮市金泰化工有限公司|39,262,069.54|7.39|
|合 计|354,476,209.48|66.74|

（2）2013年
||||
|-|-|-|
|客户名称|销售收入|占公司全部销售收入的比例(%)|

||||
|-|-|-|
|客户名称|销售收入|占公司全部销售收入的比例(%)|
|云浮联发化工有限公司|147,452,808.09|16.33|
|广西金茂钛业有限公司|91,659,985.31|10.15|
|云浮市创东化工有限公司|89,552,773.16|9.92|
|云浮市业华化工有限公司|73,939,266.49|8.19|
|云浮市金泰化工有限公司|50,030,741.62|5.54|
|合 计|452,635,574.67|50.12|

（二十七）营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|计缴标准|
|营业税|139,518.00|324,539.23|5%|
|城市维护建设税|4,015,099.37|5,312,882.03|7%|
|教育费附加|1,544,399.38|2,276,949.53|3%|
|资源税|1,700,467.29|2,911,234.31|1元/吨|
|地方教育费|1,323,528.80|1,517,966.25|2%|
|合 计|8,723,012.84|12,343,571.35||

（二十八）销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|工资|2,062,628.36|3,800,772.00|
|劳动保险费|546,005.49|788,310.98|
|住房公积金|324,048.00|479,609.99|
|运输费|483,663.32|903,029.79|
|差旅费|206,498.20|321,984.20|
|交际应酬费|313,650.40|212,753.00|
|装卸费|102,430.35|270,908.94|
|包装费|80,758.68|135,877.99|
|办公费|50,852.06|120,586.78|
|固定资产租赁费||115,858.92|
|进出口商品佣金|15,457.15|244,483.07|
|物料消耗|22,021.93|51,398.97|
|劳动保护用品|23,216.03|41,322.87|

||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|其他费用|217,242.02|321,154.96|
|合 计|4,448,471.99|7,808,052.46|

（二十九）管理费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|工资|15,015,737.81|25,834,724.22|
|矿产资源补偿费|8,839,931.96|14,708,258.17|
|研究与开发费用|13,342,197.28|13,279,539.47|
|价格调节基金|6,609,538.97|13,208,417.59|
|无形资产摊销|24,878,647.38|12,975,631.74|
|福利费|3,015,433.91|3,977,311.39|
|物业管理费|2,129,400.00|3,650,400.00|
|社会保险费用|2,682,814.51|3,536,658.18|
|教育培训经费|1,611,616.55|2,772,802.08|
|住房公积金|1,698,088.00|2,158,596.13|
|税金|1,525,580.24|1,728,856.09|
|业务招待费|609,459.30|1,600,496.78|
|租赁费|1,810,716.03|1,245,735.18|
|办公费|374,163.50|1,230,771.87|
|环境整治费|390,930.68|1,184,864.66|
|低值易耗品摊销|172,664.36|707,449.10|
|差旅费|432,850.66|634,402.54|
|修理费|84,274.82|223,982.52|
|折旧费|947,708.07|432,301.25|
|聘请中介机构费|275,163.81|377,399.26|
|会议费|299,281.52|152,834.93|
|其他|1,422,238.72|5,748,559.06|
|合 计|88,168,438.08|111,369,992.21|

（三十）财务费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|

||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|利息支出|5,071,736.46|355,135.82|
|减：利息收入|512,116.59|615,781.25|
|汇兑损失||12,255.53|
|减：汇兑收益|7,936.08||
|银行手续费|158,571.31|162,959.45|
|未确认融资费用||7,791,342.01|
|矿山复原费应确认的利息费用|921,869.66|1,165,303.16|
|合 计|5,632,124.76|8,871,214.72|

（三十一）资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|坏账损失|211,601.75|130,114.35|
|存货跌价损失|4,096,057.64|13,297,030.08|
|合 计|4,307,659.39|13,427,144.43|

（三十二）营业外收入
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|非流动资产处置利得合计|||
|其中：固定资产处置利得|||
|无形资产处置利得|||
|政府补助|6,788,100.00|10,548,937.44|
|其他|101,769.96|11,356.00|
|合 计|6,889,869.96|10,560,293.44|

其中，政府补助明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|与资产相关/与收益相关|项目补助依据|
|中央重金属污染防治专项资金||2,500,000.00|与收益相关|广东省财政厅《关于下达2011年中央重金属污染防治专项资金预算指标的通知》（粤财工【2011】645号）、广东省环境保护厅及广东省财政厅《关于下达2011年中央重金属污染防治专项资金安排计划的通知》（粤环【2011】127号）|
|社会保险补贴、岗位补贴||258,937.44|与收益相关||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|与资产相关/与收益相关|项目补助依据|
|节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理的工程补助|292,500.00|260,000.00|与资产相关|云浮市财政局《关于下达2013年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重大工业污染治理工程（第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知（云财建【2013】11号）|
|技术标准战略项目经费||30,000.00|与收益相关||
|环保专项资金||3,000,000.00|与收益相关|浮市财政局《关于下达2013年第二批省级环保专项资金预算指标的通知》（云财工【2013】74号)|
|安全生产专项资金||500,000.00|与收益相关|广东省财政厅《关于下达2012年省安全生产专项资金的通知》（粤财工【2012】310号）|
|矿山地质环境治理项目补助款|5,000,000.00|4,000,000.00|与收益相关|广东省财政厅《关于下达2011年矿山地质环境治理项目预算的通知》（粤财综【2011】190号）及云浮市财政局《关于下达2011年矿山地质环境治理项目预算的通知》（云财综【2011】82号）|
|专利资助费|5,600.00||与收益相关||
|磨浮系统工程补助款|50,000.00||与资产相关|广东省财政厅《关于预拨省财政挖潜改造资金（先进制造业）技术改造项目资金的通知》（粤财工【2010】541号|
|低品位矿和铁资源综合利用工程补助款|1,000,000.00||与资产相关|广东省财政厅《关于下达2010年矿产资源节约与综合利用示范工程资金预算的通知》（粤财综【2010】227号）|
|云安县拨付扶持资金|300,000.00||与收益相关||
|技术监督局技术标准战略专项资金|40,000.00||与收益相关||
|金属矿山堆场酸性污染综合整治关键技术合作研究国际合作项目协作费|100,000.00||与收益相关||
|合 计|6,788,100.00|10,548,937.44|||

（三十三）营业外支出
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|非流动资产处置损失合计|2,472,008.94|462,740.98|
|其中：固定资产处置损失|2,472,008.94|462,740.98|
|对外捐赠||4,130,000.00|
|其他|804,420.45|1,369,261.97|
|合 计|3,276,429.39|5,962,002.95|

（三十四）所得税费用
1、分类
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|按《企业所得税法》等规定的当期所得税|18,685,193.97|48,808,034.60|
|递延所得税调整|7,268,497.15|-6,395,439.53|
|合 计|25,953,691.12|42,412,595.07|

2、本期会计利润与所得税费用的调整过程
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|利润总额|103,569,310.74|174,306,685.92|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|18,685,193.97|48,808,034.60|
|子公司适用不同税率的影响|||
|调整以前期间所得税的影响|||
|非应税收入的影响|||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|61,363.43|182,707.48|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|||
|前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异|-7,268,497.15|6,387,939.53|
|殘疾人工资加计扣除|||
|其他（研发费用加计扣除）||803,570.33|
|所得税费用|25,953,691.12|42,412,595.07|

（三十五）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年|
|保证金|1,354,357.00|1,785,774.21|
|关联往来借款||40,000,000.00|
|政府补助|5,445,600.00|8,605,937.44|
|利息收入|524,990.47|616,522.71|
|员工借支还款|1,989,262.29|993,113.45|
|其他|738,239.64|228,999.80|
|合 计|10,052,449.40|52,230,347.61|

2、支付其他与经营活动有关的现金
||||
|-|-|-|
|项 目|2014年1-9月|2013年|
|关联往来借款|53,132,239.35||
|保证金|2,776,570.31|3,231,919.84|
|员工借支|864,688.04|3,223,345.00|
|捐赠||4,100,000.00|
|差旅费|810,606.80|956,386.74|
|商业保险|1,129,031.35|586,069.35|
|修理费|2,267,327.60|4,689,516.76|
|业务招待费|938,452.20|3,749,411.18|
|中介费|1,624,439.02|2,090,355.80|
|租赁费|11,942,610.41|46,466,406.35|
|会议费|299,281.52|1,600,496.78|
|物业管理费|3,554,537.20|1,245,735.18|
|办公费|1,039,605.81|828,035.88|
|运输费|483,663.32|425,213.68|
|水电费|336,565.45|387,227.01|
|安全生产抵押金|2,051.37|1,503,590.48|
|资金占用费|1,481,111.21||
|其他|3,189,756.42|2,931,223.96|
|合 计|85,872,537.38|78,014,933.99|

（三十六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-9月|2013年|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量|||
|净利润|77,615,619.62|131,894,090.85|
|加：资产减值准备|4,307,659.39|13,427,144.43|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|68,145,579.79|19,656,446.17|
|无形资产摊销|24,878,647.38|12,979,951.74|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|2,472,008.94|462,740.98|

||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-9月|2013年|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|7,268,497.15|-6,395,439.53|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-16,393,277.08|14,236,040.89|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-3,282,435.10|-113,114,452.70|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-130,421,514.18|120,572,234.92|
|其他|-2,051.37|-1,503,590.48|
|经营活动产生的现金流量净额|34,588,734.54|192,215,167.27|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|83,966,796.23|152,614,680.84|
|减：现金的期初余额|152,614,680.84|125,170,056.90|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-68,647,884.61|27,444,623.94|

2、现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|2014年9月30日|2013年12月31日|
|一、现金|83,966,796.23|152,614,680.84|
|其中：库存现金|4,212.31|5,508.77|
|可随时用于支付的银行存款|83,962,583.92|152,609,172.07|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|83,966,796.23|152,614,680.84|

（三十七）所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|金额|受限原因|
|银行存款|1,505,641.85|安全生产抵押金|
|合 计|1,505,641.85||

（三十八）外币货币性项目
无。
六、合并范围的变动
不适用。
七、在其他主体中的权益
不适用
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括货币资金、贷款和应收款项、待抵扣税款、因经营产生的其他金融负债（如应付款项）等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营提供资金。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、本公司期初、期末金融工具变动情况
||||
|-|-|-|
|以成本或摊销成本计量的项目|金融资产的分类||
||2014年9月30日|2013年12月31日|
||贷款和应收款项|贷款和应收款项|
|货币资金|85,472,438.08|154,118,271.32|
|应收票据|246,949,229.49|254,893,048.29|
|应收帐款|51,823,368.63|28,945,410.44|
|预付款项|12,631,243.28|9,857,655.41|
|其他应收款|8,834,946.04|17,799,469.90|
|合 计|405,711,225.52|465,613,855.36|

续
||||
|-|-|-|
|以成本或摊销成本计量的项目|金融资产的分类||
||2014年9月30日|2013年12月31日|
||其他金融负债|其他金融负债|
|应付帐款|19,547,255.15|21,864,819.77|

预收款项 44,848,749.47 42,161,569.04
||||
|-|-|-|
|应付股利|151,280,000.00|161,280,000.00|
|其他应付款|309,817,295.53|327,340,337.59|
|预计负债|35,993,373.87|35,090,702.32|
|合 计|561,486,674.02|587,737,428.72|

2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司与客户间的贸易条款以预收款、银行承兑汇票或采取货到付款方式为主，信用交易为辅。
货币资金主要存在国有四大银行中，风险极低；应收票据均为银行承兑汇票，风险敞口很小；资产负债表中应收账款、预付款项、其他应收款的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本公司的应收账款、预付款项、其他应收款三项合计占资产总额的3.78%(上年末为2.87%)，且上述款项主要为1年以内，本公司并未面临重大信用风险。本公司因应收账款、预付款项、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“四（三）应收账款、（四）预付账款、（五）其他应收款”的披露。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
从本公司期初、期末金融工具变动情况可以看出：本公司报告期末货币资金、应收票据、应收帐款、预付款项、其他应收款等“贷款和应收款项”合计 405,711,225.52元，报告期末应付帐款、预收款项、其他应付款、预计负债等“其他金融负债”合计 561,486,674.02元，“贷款和应收款项”与“其他金融负债”的比例为0.72；年初该比例为0.79。由此可见，本
公司流动性比较充足，流动性短缺的风险较小。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
本公司无外币资产、负债，因此无汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因本公司借款虽采用浮动利率，但由于是生产季节性借款，故无人民币基准利率变动风险影响不大。
C、其他价格风险
无。
5、期货业务
本公司 2014年通过期货市场销售白糖现货作为辅助销售渠道，当期货市场存在合理的实物交割价时，本公司即建卖空仓，持仓到期通过实物交割平仓，按实际平仓损益确认投资收益，持仓期间盈利或亏损通过衍生金融资产或负债核算，同时确认公允价值变动益。由于本公司期货业务以实物交割为目的，最终会实现白糖现货的销售，因此本公司的期货业务是锁定了销售白糖的现金流，不存在投机行为，风险敞口较小。
6、金融资产转移
无。
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司全称|企业类型|注册地|业务性质|法定代表人|注册资本（元）|持股比例（%）|组织机构代码|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|有限责任公司|广东省云浮市|生产销售聚合硫酸铁、钛白粉；销售非金属矿产品|王琦|516,922,343.42|72.08|190321875|

（二）实际控制人
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司全称|企业类型|注册地|业务性质|法定代表人|注册资本（元）|持股比例（%）|组织机构代码|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|广东省广业资产经营有限公司|有限责任公司|广东省广州市|资产经营与管理|何一平|1,546,204,800.0|100.00|724782685|

注：广东省广业资产经营有限公司直接持有本公司27.92%的股权，通过全资子公司云浮广业硫铁矿集团有限公司持有本公司72.08%的股权，共持有本公司100.00%的股权。
（三）本企业的其他关联方情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本(万元)|组织机构代码|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|母公司之联营企业|有限责任|广东省云浮市|余双林|建筑安装|6,215.62|195772261|
|云浮市云硫劳动服务有限公司|本公司母公司之子公司|有限责任|广东省云浮市|罗松源|服务|276.00|195770928|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司|本公司母公司之子公司|有限责任|广东省云浮市|王琦|投资与资产管理|4,800.00|68510883|
|云浮市业华化工有限公司|实际控制人的联营企业|有限责任|广东省云浮市|钟镇光|化工|3,000.00|684455291|
|广东宏大爆破股份有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|郑炳旭|矿山工程施工总承包、爆破与拆除工程、土石方工程|21,896.00|190321349|
|广东广业石油天然气有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|罗志军|批发：汽油、煤油、柴油|12,800.00|723844389|
|广东明华机械有限公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省罗定市|林辉|生产：乳化炸药|14,950.63|28002142x|
|广东省机电设备招标公司|本公司实际控制人控制的子公司|有限责任|广东省广州市|张朝阳|工程、设备招标，国际招标业务。|1,000.00|190440698|
|云浮联发化工有限公司|同一母公司|有限责任|广东省云浮市|占寿祥|化工|8,497.34|66151176-4|

（四）关联交易情况
1、采购商品/接受劳务/租赁/资金占用费情况表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|2014年1-9月||2013年||
|||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|占同类交易金额的比例(%)|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|购买商品|固定资产、在建工程|市场价|65,775,453.87|57.76|||
|广东云硫建筑安装工程有限公司|购买劳务|维修劳务|市场价|11,697,707.37|35.12|7,923,988.46|34.02|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|租赁|固定资产租赁费|市场价|5,367,638.52|100.00|49,698,038.90|69.29|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|2014年1-9月||2013年||
|||||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|占同类交易金额的比例(%)|
|广东省广业资产经营有限公司|租赁|土地租赁|市场价|||22,028,933.88|30.71|
|广东广业石油天然气有限公司|购买商品|柴油、汽油|市场价|11,858,016.64|100|18,616,480.20|100.00|
|广东宏大爆破股份有限公司|购买商品|乳化炸药|市场价|6,028,873.46|76.6|15,676,347.19|87.41|
|广东明华机械有限公司|购买商品|乳化炸药|市场价|1,841,644.77|23.4|2,258,072.44|12.59|
|云浮联发化工有限公司|购买劳务|上网电费|市场价|16,553,771.66|24.13|20,170,502.10|24.90|
|云浮联发化工有限公司|购买劳务|污水处理费|市场价|663,231.00|100.00|370,494.00|99.99|
|云浮市云硫劳动服务有限公司|购买劳务|物 业 管 理费、接待费等|市场价|2,241,885.00|81.57|2,085,378.35|8.95|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司|资金占用费|财务费用|市场价|1,505,777.79|78.44|174,222.22|3.31|

2、出售商品/提供劳务/租赁情况表
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|2014年1-9月||2013年||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|广东云硫建筑安装工程有限公司|出售商品|水电费|市场价|378,475.12|0.54|459,770.21|0.82|
|云浮市业华化工有限公司|出售商品|硫精矿|市场价|50,962,205.74|12.26|73,939,266.49|11.52|
|云浮联发化工有限公司|出售商品|硫精矿|市场价|111,551,125.18|26.84|142,480,562.68|22.21|
|云浮联发化工有限公司|提供劳务|过磅费、维修费等|市场价|753,255.48|37.34|548,819.03|35.02|
|云浮联发化工有限公司|出售商品|水电费|市场价|1,676,657.97|4.92|1,913,656.07|3.42|
|云浮联发化工有限公司|出售商品|柴油、配件|市场价|49,797.16|5.97|147,075.71|0.45|
|云浮联发化工有限公司|提供劳务|污水处理费|市场价|857,388.00|33.38|2,108,628.00|3.77|
|云浮联发化工有限公司|提供劳务|租赁资产折旧 额 加 上10%的收益率计算|市场价|571,649.85|2.63|254,066.60|2.72|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|出售商品|水费、汽油、话费、材料、|市场价|67,615.59|1.07|19,436.60|0.03|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价原则|2014年1-9月||2013年||
|||||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|占同类交易金额的比例（%）|
|||维修等||||||
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|提供劳务|工程、维修费等|市场价||1.70|5,192.48|0.01|
|云浮市云硫劳动服务有限公司|提供商品、提供劳务|水电费、柴油、维修费等|市场价|368,092.51|0.46|415,897.61|0.74|
|云浮广业硫铁矿投资控股有限公司|提供商品、提供劳务|水电费、材料、维修费等|市场价|43,791.34|0.03|76,391.63|0.13|
|广东省广业资产经营有限公司|提供劳务|技术服务|市场价|157,000.00|100.00|||
|广东省广业资产经营有限公司资金结算中心|提供商品|销户利息收入|市场价|11,778.42|100.00|||

3、关联方租赁情况
（1）公司主要资产出租情况表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|年度确认的租赁收益|
|广东广业云硫矿业有限公司|云浮联发化工有限公司|污水处理站|2013-9-1|2014-12-31|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|571,649.85|

（2）公司主要资产承租情况表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|年度确认的租赁费|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|广东广业云硫矿业有限公司|土地、房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备|2014-1-1|2014-6-30|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|3,959,441.70|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|广东广业云硫矿业有限公司|房屋建筑物|2014-1-1|2014-12-31|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|1,309,964.93|
|云浮广业硫铁矿集团有限公司|广东广业云硫矿业有限公司|房屋构筑物|2014-7-1|2014-12-31|租赁资产折旧额加上10%的收益率计算|98,231.88|

4、关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|关键管理人员报酬|1,817,787.00|2,468,636.00|

（五）关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|2014年9月30日|2013年12月31日|
|应收账款|云浮联发化工有限公司|48,669,050.18|28,415,563.61|
|其他应收款|广东宏大爆破股份有限公司||111,453.12|
|预付账款|广东省广业资产经营有限公司||398,862.20|
|预收账款|云浮市业华化工有限公司|7,807,832.07||
|应付股利|云浮广业硫铁矿集团有限公司|31,280,000.00|31,280,000.00|
||云浮广业硫铁矿投资控股有限公司|120,000,000.00|130,000,000.00|
|应付账款|广东云硫建筑安装工程有限公司|2,570,765.74|1,720,763.52|
||广东广业石油天然气有限公司|929,065.00|1,147,951.06|
||广东明华机械有限公司|314,570.50|190,643.30|
||广东宏大爆破股份有限公司|507,301.77||
|其他应付款|云浮广业硫铁矿集团有限公司|248,126,853.32|169,989,303.91|
||广东省广业资产经营有限公司|55,072,334.75|108,415,798.48|
||云浮广业硫铁矿投资控股有限公司||40,172,489.81|
||广东云硫建筑安装工程有限公司|2,683,466.07|2,683,466.07|
||云浮市云硫劳动服务有限公司|138,835.64|137,597.14|

十、股份支付
无
十一、承诺及或有事项
（一）重大资产重组事项
本公司于 2014年 8月 14日召开第六届董事会第二十三次会议,审议通过了《广西贵糖(集团)股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》(以下简称“预案”)拟通过发行股票的方式购买交易对方持有的硫铁矿采选加工及硫酸生产销售业务的有关资产,同时募集不超过交易总额25%的资金。重大资产重组目前正在进行中。
（二）或有事项
无。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
本年度无利润分配方案。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
重大资产重组事项：见本附注“八（一）重大资产重组事项”。
十三、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
无。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
无。
（四）年金计划
无。
（无）终止经营
无。
（六）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：a该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
b管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩；c能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部。本公司按产品类别和行业确定报告分部、每个报告分部面向不同需求的消费群体销售产品,由于每个分部需要不同的市场策略而需要单独的管理,因此本公司分别独立管理不同报告分部的财务信息以决定向其配置资源、评价其业绩。
2、报告分部的财务信息
（1）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
|行业名称|2014年1-9月||2013年||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|采矿业|428,411,436.58|213,575,576.66|734,715,683.35|413,535,810.43|
|化工|61,988,968.23|62,882,938.23|112,324,080.79|107,736,884.89|
|合 计|490,400,404.81|276,458,514.89|847,039,764.14|521,272,695.32|

（2）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|2014年1-9月||2013年||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|硫精矿|412,742,769.88|203,730,597.73|646,117,543.80|358,325,622.49|
|手捡矿|901,340.19|215,801.51|3,334,512.94|947,439.98|
|低品位矿|2,020,245.23|176,238.28|3,769,677.90|302,038.85|
|-3mm矿|12,747,081.28|9,452,939.14|81,493,948.71|53,960,709.11|
|硫酸|13,545,648.91|15,335,871.06|21,223,608.24|22,613,541.48|
|铁矿粉|14,495,946.75|8,393,728.03|43,430,040.03|28,310,269.28|
|磷肥|29,712,128.30|33,349,897.18|41,479,758.70|48,261,739.38|
|蓄电池酸|4,235,244.27|5,803,441.96|6,190,673.82|8,551,334.75|
|合 计|490,400,404.81|276,458,514.89|847,039,764.14|521,272,695.32|

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十四、补充资料
（一）非经常性损益明细表
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-9月|2013年|
|非流动资产处置损益|-2,472,008.94|-462,740.98|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|6,788,100.00|10,548,937.44|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-702,650.49|-5,487,905.97|
|所得税影响额|903,360.14|1,149,572.62|
|合计|2,710,080.43|3,448,717.87|

（二）净资产收益率及每股收益
1、2014年1-9月
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
||||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|77,615,619.62|6.41|0.54|0.54|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|74,905,539.19|6.19|0.52|0.52|

2、2013年度
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
||||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|131,894,090.85|33.54|1.34|1.34|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|128,445,372.98|32.66|1.30|1.30|

（三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
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|-|-|-|-|-|
|项目||序号|2014年1-9月|2013年|
|期初股份总数||a|143,272,700.00|92,012,700.00|
|报告期因第一次增加注册资本增加股份数||b||40,000,000.00|
|第一次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||c||2|
|报告期因第二次增加注册资本增加股份数||d||11,260,000.00|
|第二次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||e|||
|报告期月份数||f|9|12|
|发行在外的普通股加权平均数||g=a+b×c÷f-d×e÷f|143,272,700.00|98,679,366.67|
|归属于公司普通股股东的净利润||h|77,615,619.62|131,894,090.85|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||i|74,905,539.19|128,445,372.98|
|基本每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|j=h÷g|0.54|1.34|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|k=i÷g|0.52|1.30|

2、稀释每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||序号|2014年1-9月|2013年|
|期初股份总数||a|143,272,700.00|92,012,700.00|
|报告期因第一次增加注册资本增加股份数||b||40,000,000.00|
|第一次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||c||2|
|报告期因第二次增加注册资本增加股份数||d||11,260,000.00|
|第二次增加股份次月起至报告期期末的累计月数||e||0|
|报告期月份数||f|9|12|
|发行在外的普通股加权平均数||g=a+b×c÷f+d×e÷f|143,272,700.00|98,679,366.67|
|归属于公司普通股股东的净利润||h|77,615,619.62|131,894,222.68|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润||i|74,905,539.19|128,445,504.81|
|基本每股收益|按归属于公司普通股股东的净利润计算|j=h÷g|0.54|1.34|
||按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算|k=i÷g|0.52|1.30|

3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
4、会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013年 1月 1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产||2014年9月30日|2013年12月31日|2013年1月1日|
|流动资产：|||||
|货币资金||85,472,438.08|154,118,271.32|125,170,056.90|
||以公允价值计量且其变动计入当期||||
||损益的金融资产||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||246,949,229.49|254,893,048.29|145,851,050.37|
|应收账款||51,823,368.63|28,945,410.44|15,319,326.78|
|预付款项||12,631,243.28|9,857,655.41|20,702,539.75|
|应收利息|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|资 产||2014年9月30日|2013年12月31日|2013年1月1日|
|应收股利|||||
|其他应收款||8,834,946.04|17,799,469.90|26,585,457.04|
|存货||119,613,930.42|101,764,841.15|120,245,096.30|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||525,325,155.94|567,378,696.51|453,873,527.14|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产||447,905,990.01|353,644,089.48|120,657,358.29|
|在建工程||49,531,109.41|104,710,227.26|87,009,640.28|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||902,857,121.02|927,722,520.54|234,167,241.34|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||11,125,315.36|18,393,812.51|11,998,372.98|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||1,411,419,535.80|1,404,470,649.79|453,832,612.89|
|资产总计||1,936,744,691.74|1,971,849,346.30|907,706,140.03|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
||以公允价值计量且其变动计入当期||||
||损益的金融负债||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||

|||||
|-|-|-|-|
|资 产|2014年9月30日|2013年12月31日|2013年1月1日|
|应付账款|19,547,255.15|21,864,819.77|40,537,696.16|
|预收款项|44,848,749.47|42,161,569.04|41,263,812.95|
|应付职工薪酬|2,515,520.27|3,132,728.69|252,147.02|
|应交税费|28,802,480.76|49,176,249.49|64,253,950.62|
|应付利息||||
|应付股利|151,280,000.00|161,280,000.00|181,280,000.00|
|其他应付款|309,817,295.53|327,340,337.59|269,137,613.91|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|2,490,000.00|390,000.00|7,000,000.00|
|流动负债合计|559,301,301.18|605,345,704.58|603,725,220.66|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|191,548,354.71|87,231,390.84|79,440,048.83|
|专项应付款||||
|预计负债|35,993,373.87|35,090,702.32|21,265,399.16|
|递延收益|15,732,500.00|3,250,000.00||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|243,274,228.58|125,572,093.16|100,705,447.99|
|负债合计|802,575,529.76|730,917,797.74|704,430,668.65|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|143,272,700.00|143,272,700.00|92,012,700.00|
|资本公积|847,319,860.00|847,319,860.00||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备|15,207,984.15|43,959,631.95|36,577,505.62|
|盈余公积|38,765,935.66|38,765,935.66|25,576,526.57|
|一般风险准备||||
|未分配利润|89,602,682.17|167,613,420.95|48,908,739.19|
|所有者权益合计|1,134,169,161.98|1,240,931,548.56|203,075,471.38|
|负债和所有者权益总计|1,936,744,691.74|1,971,849,346.30|907,506,140.03|

广东广业云硫矿业有限公司
法定代表人：王琦
主管会计工作负责人：陈钊新
会计机构负责人：谭木清
2015年2月1日