徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
2015年 1-6月财务报表审计报告
天衡审字（2015）02034号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
审 计 报 告
天衡审字（2015）02034号徐州海伦哲专用车辆股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称海伦哲公司）财务报表，包括 2015年6月30日的合并及母公司资产负债表，2015年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是海伦哲公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海伦哲公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海伦哲公司2015年6月30日的合并及母公司财务状况以及2015年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
（本页无正文）
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋福荣
中国南京
中国注册会计师：金炜
2015年7月30日
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|76,268,256.61|157,689,423.74|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|8,085,624.00|11,200,000.00|
|应收账款|298,650,552.32|226,643,146.84|
|预付款项|37,603,270.09|117,849,640.46|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|39,439,086.62|37,245,095.16|
|买入返售金融资产|||
|存货|287,927,019.93|204,154,008.04|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|9,389,269.19|7,614,552.25|
|流动资产合计|757,363,078.76|762,395,866.49|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|22,893,658.78|23,443,502.29|
|固定资产|216,592,011.31|211,590,244.51|

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|-|-|-|
|在建工程|3,508,174.12|1,783,161.60|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|182,359,790.88|67,640,210.06|
|开发支出|||
|商誉|63,034,301.92|4,372,388.43|
|长期待摊费用|639,572.80|257,761.38|
|递延所得税资产|7,088,229.31|5,331,851.00|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|496,115,739.12|314,419,119.27|
|资产总计|1,253,478,817.88|1,076,814,985.76|
|流动负债：|||
|短期借款|214,250,000.00|190,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|21,080,000.00|27,000,000.00|
|应付账款|157,103,570.05|129,713,444.01|
|预收款项|48,608,583.37|27,337,523.97|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|9,628,382.77|5,504,114.20|
|应交税费|18,831,457.69|12,526,136.55|
|应付利息|693,688.88|-|
|应付股利|662,326.82|-|
|其他应付款|3,881,560.46|3,084,700.52|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||

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|-|-|-|
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|21,600.00|21,600.00|
|流动负债合计|474,761,170.04|395,187,519.25|
|非流动负债：|||
|长期借款|19,400,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|1,009,844.78|1,159,686.62|
|递延所得税负债|19,356,013.82|4,239,741.25|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|39,765,858.60|5,399,427.87|
|负债合计|514,527,028.64|400,586,947.12|
|所有者权益：|||
|股本|365,401,281.00|352,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|246,339,186.69|183,439,493.07|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|4,578,370.69|3,722,376.07|
|盈余公积|11,658,161.29|11,658,161.29|
|一般风险准备|||
|未分配利润|101,201,735.50|115,836,100.63|
|归属于母公司所有者权益合计|729,178,735.17|666,656,131.06|
|少数股东权益|9,773,054.07|9,571,907.58|
|所有者权益合计|738,951,789.24|676,228,038.64|

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|-|-|-|
|负债和所有者权益总计|1,253,478,817.88|1,076,814,985.76|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|42,033,412.67|91,857,793.31|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|6,628,000.00|11,200,000.00|
|应收账款|176,033,514.13|192,441,856.85|
|预付款项|15,755,225.34|14,782,383.73|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|54,283,015.45|53,823,084.35|
|存货|116,217,359.87|101,091,932.79|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|410,950,527.46|465,197,051.03|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|303,380,951.70|185,610,377.01|
|投资性房地产|||
|固定资产|192,167,836.42|190,307,948.45|
|在建工程|6,570.12|1,783,161.60|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||

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|-|-|-|
|无形资产|65,398,224.97|66,226,770.75|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|31,666.57|146,666.59|
|递延所得税资产|4,216,980.74|2,901,868.69|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|565,202,230.52|446,976,793.09|
|资产总计|976,152,757.98|912,173,844.12|
|流动负债：|||
|短期借款|174,600,000.00|170,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|4,750,000.00|8,900,000.00|
|应付账款|51,715,651.36|66,595,697.30|
|预收款项|7,362,722.10|13,218,678.09|
|应付职工薪酬|6,233,990.90|3,754,381.90|
|应交税费|9,157,322.49|10,164,418.94|
|应付利息|685,508.32|-|
|应付股利|662,326.82|-|
|其他应付款|644,740.12|505,061.49|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|255,812,262.11|273,138,237.72|
|非流动负债：|||
|长期借款|19,400,000.00||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||

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|-|-|-|
|递延收益|1,009,844.78|1,159,686.62|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|20,409,844.78|1,159,686.62|
|负债合计|276,222,106.89|274,297,924.34|
|所有者权益：|||
|股本|365,401,281.00|352,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|246,716,269.11|183,135,557.77|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|4,022,343.49|3,261,173.55|
|盈余公积|11,658,161.29|11,658,161.29|
|未分配利润|72,132,596.20|87,821,027.17|
|所有者权益合计|699,930,651.09|637,875,919.78|
|负债和所有者权益总计|976,152,757.98|912,173,844.12|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|262,083,706.52|214,161,900.43|
|其中：营业收入|262,083,706.52|214,161,900.43|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|276,169,191.13|222,756,901.97|
|其中：营业成本|200,831,123.97|164,036,038.33|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||

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|-|-|-|
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,781,310.98|816,358.59|
|销售费用|24,943,462.70|17,379,748.94|
|管理费用|41,439,379.28|33,199,730.09|
|财务费用|6,757,002.78|4,681,071.30|
|资产减值损失|416,911.42|2,643,954.72|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-14,085,484.61|-8,595,001.54|
|加：营业外收入|1,444,356.44|10,136,825.39|
|其中：非流动资产处置利得|78,431.37|99,310.08|
|减：营业外支出|125,090.55|81,475.61|
|其中：非流动资产处置损失|33,877.38|74,259.15|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-12,766,218.72|1,460,348.24|
|减：所得税费用|-1,431,521.40|1,245,049.70|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-11,334,697.32|215,298.54|
|归属于母公司所有者的净利润|-11,114,365.13|122,368.25|
|少数股东损益|-220,332.19|92,930.29|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||

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||||
|-|-|-|
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|-11,334,697.32|215,298.54|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||-11,114,365.13|122,368.25|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-220,332.19|92,930.29|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.0316|0.0003|
|（二）稀释每股收益|-0.0316|0.0003|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|115,123,996.32|103,275,353.48|
|减：营业成本|83,511,347.62|76,179,383.00|
|营业税金及附加|753,672.57|648,359.56|
|销售费用|18,380,107.98|13,730,415.07|
|管理费用|20,924,386.89|19,117,817.03|
|财务费用|5,173,580.67|3,570,425.21|
|资产减值损失|83,606.17|2,422,079.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||

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|-|-|-|
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-13,702,705.58|-12,393,126.36|
|加：营业外收入|253,039.94|789,191.90|
|其中：非流动资产处置利得|78,431.37|45,922.21|
|减：营业外支出|33,877.38|5,716.46|
|其中：非流动资产处置损失|33,877.38|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||-13,483,543.02|-11,609,650.92|
|列）|||
|减：所得税费用|-1,315,112.05|-625,018.74|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-12,168,430.97|-10,984,632.18|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|-12,168,430.97|-10,984,632.18|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||

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|（二）稀释每股收益|

5、合并现金流量表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|268,117,228.63|202,836,179.36|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还||9,265,141.62|
|收到其他与经营活动有关的现金|9,596,092.69|3,468,209.52|
|经营活动现金流入小计|277,713,321.32|215,569,530.50|
|购买商品、接受劳务支付的现金|226,086,861.10|177,019,512.62|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||52,513,578.21|36,795,612.04|
|金|||
|支付的各项税费|20,316,695.25|21,685,786.32|
|支付其他与经营活动有关的现金|35,406,979.38|29,508,224.90|
|经营活动现金流出小计|334,324,113.94|265,009,135.88|

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|经营活动产生的现金流量净额|-56,610,792.62|-49,439,605.38|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||78,431.37|236,591.72|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|78,431.37|236,591.72|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||10,049,982.71|3,384,673.97|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|800,000.00|6,330,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||43,315,837.19||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|54,165,819.90|9,714,673.97|
|投资活动产生的现金流量净额|-54,087,388.53|-9,478,082.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|22,981,995.80||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|185,350,000.00|110,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||439,512.64|
|筹资活动现金流入小计|208,331,995.80|110,439,512.64|
|偿还债务支付的现金|143,150,000.00|105,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||9,490,430.08|5,274,972.25|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|17,000,000.00||
|筹资活动现金流出小计|169,640,430.08|110,274,972.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|38,691,565.72|164,540.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|-6,160.84|-11.64|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-72,012,776.27|-58,753,158.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|139,001,423.74|169,053,604.91|
|六、期末现金及现金等价物余额|66,988,647.47|110,300,446.03|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|134,864,843.08|118,766,625.52|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,854,779.89|868,789.82|
|经营活动现金流入小计|142,719,622.97|119,635,415.34|
|购买商品、接受劳务支付的现金|115,653,847.96|69,801,632.56|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||17,761,298.11|18,263,599.24|
|金|||
|支付的各项税费|9,317,321.85|12,173,326.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|24,437,021.20|34,339,513.50|
|经营活动现金流出小计|167,169,489.12|134,578,071.88|
|经营活动产生的现金流量净额|-24,449,866.15|-14,942,656.54|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||78,431.37|67,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|78,431.37|67,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,078,796.84|3,187,104.17|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|35,600,000.00|330,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||28,170,578.15||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|64,849,374.99|3,517,104.17|
|投资活动产生的现金流量净额|-64,770,943.62|-3,450,104.17|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|22,981,995.80||
|取得借款收到的现金|144,000,000.00|90,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||439,512.64|
|筹资活动现金流入小计|166,981,995.80|90,439,512.64|
|偿还债务支付的现金|120,000,000.00|105,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||7,676,269.72|4,088,472.25|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|127,676,269.72|109,088,472.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|39,305,726.08|-18,648,959.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-1,406.09|-12.15|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-49,916,489.78|-37,041,732.47|
|加：期初现金及现金等价物余额|91,269,793.31|134,068,536.14|
|六、期末现金及现金等价物余额|41,353,303.53|97,026,803.67|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|其他||||||||东权益||
||||||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||352,00|||||||||||||
||||||183,439|||3,722,3|11,658,||115,836|9,571,9|676,228|
|一、上年期末余额|0,000.|||||||||||||
||||||,493.07|||76.07|161.29||,100.63|07.58|,038.64|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|制下企业合并||||||||
|其他||||||||
||352,00|||||||
|||183,439|3,722,3|11,658,|115,836|9,571,9|676,228|
|二、本年期初余额|0,000.|||||||
|||,493.07|76.07|161.29|,100.63|07.58|,038.64|
||00|||||||
|三、本期增减变动|13,401|||||||
|||62,899,|855,994||-14,634,|201,146|62,723,|
|金额（减少以“－”|,281.0|||||||
|||693.62|.62||365.13|.49|750.60|
|号填列）|0|||||||
|（一）综合收益总|||||-11,114,|-220,33|-11,334,|
|额|||||365.13|2.19|697.32|
||13,401|||||||
|（二）所有者投入||62,899,||||358,262|76,659,|
||,281.0|||||||
|和减少资本||693.62||||.22|236.84|
||0|||||||
||13,401|||||||
|1．股东投入的普||44,235,|||||57,636,|
||,281.0|||||||
|通股||078.54|||||359.54|
||0|||||||
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|||18,664,||||358,262|19,022,|
|4．其他||||||||
|||615.08||||.22|877.30|
||||||-3,520,0||-3,520,0|
|（三）利润分配||||||||
||||||00.00||00.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-3,520,0||-3,520,0|
|股东）的分配|||||00.00||00.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
||||855,994|||63,216.|919,211|
|（五）专项储备||||||||
||||.62|||46|.08|
||||855,994|||63,216.|919,211|
|1．本期提取||||||||
||||.62|||46|.08|
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||365,40||||||738,951,789.24|
|||246,339|4,578,3|11,658,|101,201|9,773,0||
|四、本期期末余额|1,281.|||||||
|||,186.69|70.69|161.29|,735.50|54.07||
||00|||||||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||352,00|||||||||||||
||||||186,518|||2,201,0|11,427,||99,589,|9,883,4|661,620|
|一、上年期末余额|0,000.|||||||||||||
||||||,969.15|||24.37|271.49||844.02|24.29|,533.32|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||352,00|||||||||||||
||||||186,518|||2,201,0|11,427,||99,589,|9,883,4|661,620|
|二、本年期初余额|0,000.|||||||||||||
||||||,969.15|||24.37|271.49||844.02|24.29|,533.32|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||-3,079,4|||1,521,3|230,889||16,246,|-311,51|14,607,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||76.08|||51.70|.80||256.61|6.71|505.32|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||16,477,|-159,99|16,317,|
|额|||||||||||146.41|3.43|152.98|
|（二）所有者投入|||||-3,079,4|||||||-248,25|-3,327,7|
|和减少资本|||||76.08|||||||8.01|34.09|
|1．股东投入的普||||||||||||-330,00|-330,00|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|通股||||||0.00|0.00|
|2．其他权益工具||||||||
|持有者投入资本||||||||
|3．股份支付计入||||||||
||||||||-2,997,7|
|所有者权益的金||-2,997,7||||||
||||||||34.09|
|额||34.09||||||
|||||||81,741.||
|4．其他||-81,741.||||||
|||||||99||
|||99||||||
|||||230,889|-230,88|||
|（三）利润分配||||||||
|||||.80|9.80|||
|||||230,889|-230,88|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||.80|9.80|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或||||||||
|股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||1,521,3|||96,734.|1,618,0|
|（五）专项储备||||||||
||||51.70|||73|86.43|
||||1,521,3|||96,734.|1,618,0|
|1．本期提取||||||||
||||51.70|||73|86.43|
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||352,00|||||||
|||183,439|3,722,3|11,658,|115,836|9,571,9|676,228|
|四、本期期末余额|0,000.|||||||
|||,493.07|76.07|161.29|,100.63|07.58|,038.64|
||00|||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||352,000,||||183,135,5|||3,261,173|11,658,16|87,821,|637,875,9|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||57.77|||.55|1.29|027.17|19.78|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||352,000,||||183,135,5|||3,261,173|11,658,16|87,821,|637,875,9|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||57.77|||.55|1.29|027.17|19.78|
|三、本期增减变动||||||||||||
||13,401,2||||63,580,71|||761,169.9||-15,688,|62,054,73|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||81.00||||1.34|||4||430.97|1.31|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||-12,168,|-12,168,4|
|额||||||||||430.97|30.97|
|（二）所有者投入|13,401,2||||63,580,71||||||76,981,99|
|和减少资本|81.00||||1.34||||||2.34|
|1．股东投入的普|13,401,2||||63,580,71||||||76,981,99|
|通股|81.00||||1.34||||||2.34|
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-3,520,0|-3,520,00|
|（三）利润分配||||||||||||
|||||||||||00.00|0.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或||||||||||-3,520,0|-3,520,00|
|股东）的分配||||||||||00.00|0.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益||||||||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||761,169.9|||761,169.9|
|（五）专项储备|||||||
||||4|||4|
||||761,169.9|||761,169.9|
|1．本期提取|||||||
||||4|||4|
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||365,401,|246,716,2|4,022,343|11,658,16|72,132,|699,930,651.09|
|四、本期期末余额|||||||
||281.00|69.11|.49|1.29|596.20||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||352,000,||||186,133,2|||1,884,923|11,427,27|85,743,|637,188,5|
|一、上年期末余额||||||||||||
||000.00||||91.86|||.95|1.49|018.94|06.24|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||352,000,||||186,133,2|||1,884,923|11,427,27|85,743,|637,188,5|
|二、本年期初余额||||||||||||
||000.00||||91.86|||.95|1.49|018.94|06.24|
|三、本期增减变动||||||||||||
||||||-2,997,73|||1,376,249|230,889.8|2,078,0|687,413.5|
|金额（减少以“－”||||||||||||
||||||4.09|||.60|0|08.23|4|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||2,308,8|2,308,898|
|额||||||||||98.03|.03|
|（二）所有者投入|||||-2,997,73||||||-2,997,73|
|和减少资本|||||4.09||||||4.09|
|1．股东投入的普||||||||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|||-2,997,73||||-2,997,73|
|所有者权益的金|||||||
|||4.09||||4.09|
|额|||||||
|4．其他|||||||
|||||230,889.8|-230,88||
|（三）利润分配|||||||
|||||0|9.80||
|||||230,889.8|-230,88||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||0|9.80||
|2．对所有者（或|||||||
|股东）的分配|||||||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||1,376,249|||1,376,249|
|（五）专项储备|||||||
||||.60|||.60|
||||1,376,249|||1,376,249|
|1．本期提取|||||||
||||.60|||.60|
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||352,000,|183,135,5|3,261,173|11,658,16|87,821,|637,875,9|
|四、本期期末余额|||||||
||000.00|57.77|.55|1.29|027.17|19.78|

三、公司基本情况
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为徐州海伦哲专用车辆有限公司，由江苏省机电研究所有限公司、MEITUNG(CHINA)LIMITED、南京晨曦投资有限公司、江苏倍力投资发展集团有限公司、深圳市众易实业
有限公司作为发起人发起设立，于2009年4月27日经江苏省徐州工商行政管理局核准成立。
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
徐州海伦哲专用车辆有限公司系中外合资经营企业，设立时注册资本美元 210万元，其中 PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUPLIMITED以美元147万元出资（持股70%），江苏省机电研究所有限公司以折合63万美元的520万元人民币出资（持股30%），于2005年1月7日经江苏省人民政府以商外资苏府资字[2005]57063号《批准证书》批准设立，于2005年3月21日在江苏省徐州工商行政管理局颁发的企合苏徐总字第001475号《企业法人营业执照》。
根据公司2005年11月20日的董事会决议，同意增加注册资本90万美元，变更后的公司注册资本为300万美元，PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUPLIMITED以美元147万元出资，江苏省机电研究所有限公司以折合63万美元的人民币520万元出资，徐州中矿科光机电新技术有限公司以折合90万元美元的人民币7,257,820.00元出资。
根据公司2007年6月28日的董事会决议，同意徐州中矿科光机电新技术有限公司将其持有的本公司90万美元股权转让给江苏省机电研究所有限公司，变更后的公司注册资本为300万美元，PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUPLIMITED出资美元147万元，江苏省机电研究所有限公司以折合美元153万元的人民币12,457,820.00元出资。
根据公司2008年8月20日董事会决议和章程修正案的规定，同意申请增加注册资本215,089.49美元，由南京晨曦投资有限公司以货币资金一次缴足，变更后的注册资本为3,215,089.49美元。其中：PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED出资147万美元；江苏省机电研究所有限公司出资153万美元；南京晨曦投资有限公司出资215,089.49美元。
根据公司2008年9月26日董事会决议和章程修正案的规定，同意公司申请增加注册资本207,290.11美元，由江苏倍力投资发展集团有限公司以货币资金一次缴足，变更后的注册资本3,422,379.60美元。其中：PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUPLIMITED出资147万美元；江苏省机电研究所有限公司出资153万美元；南京晨曦投资有限公司出资215,089.49美元；江苏倍力投资发展集团有限公司出资207,290.11美元。
根据公司2008年10月30日董事会决议和章程修正案的规定，同意公司申请增加注册资本425,584.87美元，由深圳市众易实业有限公司以货币资金一次缴足，变更后的注册资本 3,847,964.47美元。其中：PROFIT GAIN INVESTMENTS GROUP LIMITED出资147万美元；江苏省机电研究所有限公司出资153万美元；南京晨曦投资有限公司出资215,089.49美元；江苏倍力投资发展集团有限公司出资207,290.11美元；深圳市众易实业有限公司出资425,584.87美元。
根据公司2008年11月7日董事会决议和修改后章程的规定，同意 Profit Gain Investments Group Limited将其持有的徐州海伦哲专用车辆有限公司的股权 147万美元（占注册资本的38.20%）转让给注册地在香港的 MEI TUNG (CHINA)LIMITED。该转让已经过徐州市对外贸易经济合作局[2008]299号批复同意。于2008年11月20日取得变更后的《企业法人营业执照》。
以本公司截至2008年12月31日止的净资产111,076,047.86元按1：0.4501的比例折为普通股，每股面值为1元，整体改制变更为股份有限公司。改制后，本公司的股本总额为50,000,000.00元。
根据本公司 2009年 7月 1日第一届董事会第二次会议决议和修改后章程规定，同意公司增加注册资本人民币10,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币60,000,000.00元，新增注册资本分别由南京晨曦投资有限公司、江苏倍力
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投资发展集团有限公司、徐州国瑞机械有限公司、深圳市长润投资管理有限公司、晋江市红桥创业投资有限公司投入，变更后公司股东的出资情况为：
江苏省机电研究所有限公司出资为人民币19,880,000.00元，占注册资本的比例为33.13%； MEI TUNG(CHINA) LIMITED出资为人民币19,100,000.00元，占注册资本的比例为31.83%；南京晨曦投资有限公司出资为人民币3,515,000.00元，占注册资本的比例为5.86%；江苏倍力投资发展集团有限公司出资为人民币3,695,000.00元，占注册资本的比例为6.16%；深圳市众易实业有限公司出资为人民币 5,530,000.00元，占注册资本的比例为9.22%；徐州国瑞机械有限公司出资为人民币1,280,000.00元，占注册资本的比例为2.14%；深圳市长润投资管理有限公司出资为人民币3,500,000.00元，占注册资本的比例为5.83%；晋江市红桥创业投资有限公司出资为人民币3,500,000.00元，占注册资本的比例为5.83%。
经中国证券监督管理委员会证监【2011】399号文核准，本公司于2011年3月28日向社会公众公开发行人民币普通股股票2,000万股，每股发行价格为人民币21.00元。2011年4月7日本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。截至2011年12月31日止，本公司累计发行股本总数8,000万股，公司注册资本为人民币8,000万元。
根据本公司2012年3月16日第一届董事会第十五次会议决议、第一届监事会第十四次会议决议、2012年4月10日2011年年度股东大会决议、章程修正案以及2012年5月31日徐州经济技术开发区管理委员会《关于同意徐州海伦哲专用车辆股份有限公司增加投资的批复》，同意公司以2011年底的总股本8000万股为基数，以股本溢价形成的资本公积金每10股转增12股，增加注册资本人民币96,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币176,000,000.00元。
根据本公司2012年度股东会决议（公告编号：2013-039）、2012年度权益分派实施公告（公告编号：2013-041）、修改后的章程以及2013年6月6日徐州经济技术开发区管理委员会《关于同意徐州海伦哲专用车辆股份有限公司增加投资的批复》（徐开管项[2013]70号），同意公司以2012年底的总股本17600万股为基数，以股本溢价形成的资本公积金转增股本，增加注册资本人民币176,000,000.00元，变更后注册资本为人民币352,000,000.00元。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监【2015】59号文《关于核准徐州海伦哲专用车辆股份有限公司向印叶君等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司于2015年1月通过发行股份及支付现金的方式，向自然人印叶君、田国辉和肖丹购买其所持有的深圳市巨能伟业技术有限公司（以下简称“巨能伟业”）100%的股权，其中：发行人民币普通股（A股）9,764,918股，发行价格为5.53元/股，购买巨能伟业75%的股权。以支付现金方式购买巨能伟业25%的股权。本公司于2015年2月非公开发行人民币普通股股票3,636,363股，每股面值1.00元，每股发行价6.60元。截至本报告期末，公司总股本为365,401,281股。
公司企业法人营业执照注册号：320300400004618，注册地：徐州经济开发区螺山路19号，营业办公地：徐州经济开发区宝莲寺路19号。
公司所属行业为专用设备制造业，经营范围：设计、制造专用汽车、工程机械、建设机械、环保机械等产品，销售
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自产产品；提供售后维修服务；设备租赁；机械、汽车、电子行业技术服务。
本财务报表经本公司董事会于2015年7月30日决议批准报出。
本公司2015年1-6月纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加6户，详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2015年6月30日止的2015年1-6月度财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11“应收款项”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
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本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的
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收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示在股东权益中单独列示。
10、 金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后
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发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、 应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款金额在100万元以上（含100万元）、其他应收款金|

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||额在50万元以上（含50万元）|
||单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||值的差额计提坏账准备，计入当期损益。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|以账龄特征划分为若干应收款项组合|采用账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|180天以内|2%|5%|
|180天-360天|5%|5%|
|1－2年|8%|8%|
|2－3年|20%|20%|
|3年以上|50%|50%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||对单项金额虽不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应|
|单项计提坏账准备的理由|收款项，按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司|
||单独进行减值测试。|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值|
|坏账准备的计提方法|损失，并据此在已按组合计提坏账准备的基础上补提相应的|
||坏账准备。|

12、 存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）在产品、产成品发出时采用个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用分次转销法进行摊销。
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13、 持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、 长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；
是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的
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股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、 投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
16、 固定资产
（1）确认条件
本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|25|5.00%|3.80%|
|机器设备|年限平均法|10|5.00%|9.50%|
|运输设备|年限平均法|7|5.00%|13.57%|
|电子设备|年限平均法|4|5.00%|23.75%|
|其它设备|年限平均法|5|5.00%|19.00%|

17、 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
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18、 借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、 无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
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②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、 长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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21、 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、 职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23、 预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、 股份支付
(1)股份支付的种类
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、 收入
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
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外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已完工作的测量确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、 所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）
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计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、 租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
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最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|教育费附加|应缴流转税税额|5%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%；25%|

|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|徐州海伦哲专用车辆股份有限公司|15.00%|
|上海格拉曼国际消防装备有限公司|15.00%|
|苏州海伦哲专用车辆有限公司|25.00%|
|沈阳海伦哲工程机械有限公司|25.00%|

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|||
|-|-|
|上海良基实业有限公司|25.00%|
|广州海伦哲汽车销售服务有限公司|25.00%|
|徐州海伦哲钢结构制造有限公司|25.00%|
|深圳市巨能伟业技术有限公司|15.00%|
|佛山市巨能伟业科技有限公司|25.00%|
|深圳市德力控制电子有限公司|25.00%|
|上海电气国际消防装备有限公司|25.00%|
|上海华夏震旦消防设备有限公司|25.00%|
|上海茸航高分子材料有限公司|25.00%|

2、税收优惠
（1）根据财税[2012]71号《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，在上海，北京，江苏等地实施试点工作。在现行增值税17%和13%两档税率的基础上，新增11%和6%两档低税率，交通运输业适用11%税率，部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务适用6%税率。
（2）徐州海伦哲专用车辆股份有限公司于2010年6月13日取得高新技术企业证书，证书号：GR201032000348，根据高新技术企业的税收优惠政策，本公司2011年度和2012年度所得税税率减按15%执行。
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司于2013年9月25日通过高新技术企业复审，获得编号为GF201332000191的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内，公司将继续享受高新技术企业所得税优惠政策，2013年度-2015年度按15％的税率征收企业所得税。
（3）上海格拉曼国际消防装备有限公司于2014年 10月23日取得高新技术企业证书，证书号：GR201431001034，有效期三年。根据高新技术企业的税收优惠政策，上海格拉曼国际消防装备有限公司2014年度-2016年度所得税税率减按15%执行。
（4）深圳市巨能伟业技术有限公司于2014年获得高新技术企业资质，2015年3月27日深圳市国家税务局下发深国税宝石减免备案[2015]31号税务事项通知书，给予本公司15%税率，税收优惠期限为2014年1月1日至2016年12月31日。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类列示：
单位：元
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||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|244,346.08|104,452.10|
|银行存款|66,743,601.24|138,896,271.49|
|其他货币资金|9,280,309.29|18,688,700.15|
|合计|76,268,256.61|157,689,423.74|
|其中：存放在境外的款项总额|-|-|

（2）截至 2015年 6月 30日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金 8,490,000.00元，银行保函保证金697,500.00元，存出投资款700.15元，信用证保证金92,109.14元。
（3）截至2015年6月30日，除保证金存款927.96万元外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|8,085,624.00|11,200,000.00|
|商业承兑票据||-|
|合计|8,085,624.00|11,200,000.00|

（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|28,784,325.90||
|商业承兑票据|||
|合计|28,784,325.90||

（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
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||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
||4,092,00||4,092,00|||2,400,0||2,400,000|||
|独计提坏账准备的||1.23%||100.00%|-||1.00%||100.00%|-|
||0.00||0.00|||00.00||.00|||
|应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||314,311,||15,661,2||298,650,5|238,564||11,921,49||226,643,14|
|合计提坏账准备的||94.37%||4.98%|||99.00%||5.00%||
||817.66||65.34||52.32|,645.62||8.78||6.84|
|应收账款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||14,660,5||14,660,5||||||||
|单独计提坏账准备||4.40%||100.00%|-||||||
||14.37||14.37||||||||
|的应收账款|||||||||||
||333,064,||34,413,7||298,650,552.32|240,964||14,321,49||226,643,146.84|
|合计||100.00%||10.33%|||100.00%||5.94%||
||332.03||79.71|||,645.62||8.78|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|应收账款（按单位）|||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|吉林省通化市消防支队|2,400,000.00|2,400,000.00|100%|收回可能性低|
|肇庆市兆安消防科技发|||||
||1,692,000.00|1,692,000.00|100%|收回可能性低|
|展有限公司|||||
|合计|4,092,000.00|4,092,000.00|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|180天以内|185,810,356.28|3,716,207.13|2.00%|
|180天至360天|74,923,116.92|3,746,155.86|5.00%|
|1至2年|36,668,570.25|2,933,485.61|8.00%|
|2至3年|10,631,567.88|2,126,313.57|20.00%|
|3年以上|6,278,206.33|3,139,103.17|50.00%|
|合计|314,311,817.66|15,661,265.34|4.98%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,578,787.33元；本期收回或转回坏账准备金额324,400.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|
|江苏阜宁澳洋工业投资有限公司|200,000.00|收回款项|
|佛山市顺德区公安消防大队乐从中队|124,400.00|收回款项|
|合计|324,400.00|--|

（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|金 额|占应收账款期末余额比例|
|8,979,000.00|2.70%|
|8,770,177.93|2.63%|
|8,166,715.18|2.45%|
|7,390,482.91|2.22%|
|5,376,536.00|1.61%|
|38,682,912.02|11.61%|

（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|30,574,909.74|81.32%|111,673,765.68|94.76%|
|1至2年|6,457,213.92|17.17%|6,076,767.03|5.16%|
|2至3年|373,927.08|0.99%|99,107.75|0.08%|
|3年以上|197,219.35|0.52%|-|-|
|合计|37,603,270.09|--|117,849,640.46|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：徐州晨瑞机械设备制造有限公司预付账款4,855,538.99元，其中：账龄1至2年为4,623,190.92元，主要是由于其给海伦哲提供机加工件和钢结构件，期末尚未结算。
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|供应商|4,855,538.99|
|供应商|3,292,367.52|
|供应商|2,992,500.00|
|供应商|2,167,504.54|
|工程承包商|1,963,207.98|
||15,271,119.03|

9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
|独计提坏账准备的|||||||||||
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||42,744,7||3,305,70||39,439,08|41,210,||3,965,769||37,245,095.|
|合计提坏账准备的||82.91%||7.73%|||100.00%||9.62%||
||90.76||4.14||6.62|864.29||.13||16|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
||8,810,73||8,810,73||||||||
|单独计提坏账准备||17.09%||100.00%|-||||||
||9.88||9.88||||||||
|的其他应收款|||||||||||
||51,555,5||12,116,4||39,439,086.62|41,210,||3,965,769||37,245,095.16|
|合计||100.00%||23.50%|||100.00%||9.62%||
||30.64||44.02|||864.29||.13|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|34,810,033.32|1,740,501.67|5.00%|
|1至2年|2,742,404.09|219,392.33|8.00%|
|2至3年|4,167,888.43|833,577.68|20.00%|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|3年以上|1,024,464.92|512,232.46|50.00%|
|合计|42,744,790.76|3,305,704.14||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-837,475.91元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金、押金|19,749,314.31|18,747,870.50|
|备用金|19,875,383.21|17,358,264.74|
|其他往来|11,930,833.12|5,104,729.05|
|合计|51,555,530.64|41,210,864.29|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|上海国际招标有限||4,307,000.00|一年以内|8.35%|215,350.00|
||投标保证金|||||
|公司||2,000,000.00|二至三年|3.88%|400,000.00|
|国网物资有限公司|投标保证金|1,680,000.00|一年以内|3.26%|84,000.00|
|上海消防局|投标保证金|1,000,000.00|二至三年|1.94%|200,000.00|
|姚海兵|备用金|951,950.00|一年以内|1.85%|47,597.50|
|陈亮|备用金|898,302.50|一年以内|1.74%|44,915.13|
|合计|--|10,837,252.50|--|21.02%|991,862.63|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
10、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|107,788,610.00|7,920,341.00|99,868,269.00|78,478,431.33|7,920,341.00|70,558,090.33|
|在产品|139,645,330.11||139,645,330.11|93,579,226.79||93,579,226.79|
|产成品|46,191,306.59||46,191,306.59|39,193,887.03||39,193,887.03|
|周转材料|706,389.62||706,389.62|701,062.66||701,062.66|
|消耗性生物资产|||-||||
|建造合同形成的|||||||
|已完工未结算资|||-||||
|产|||||||
|委托加工物资|1,515,724.61||1,515,724.61|121,741.23||121,741.23|
|合计|295,847,360.93|7,920,341.00|287,927,019.93|212,074,349.04|7,920,341.00|204,154,008.04|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|7,920,341.00|||||7,920,341.00|
|在产品|||||||
|库存商品|||||||
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|建造合同形成的|||||||
|已完工未结算资|||||||
|产|||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|合计|7,920,341.00|7,920,341.00|

（3）存货期末余额中无含有借款费用资本化金额的情况
13、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|理财产品|7,263,200.00|7,263,200.00|
|可抵扣税金|2,126,069.19|351,352.25|
|合计|9,389,269.19|7,614,552.25|

其他说明：
单位：元
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|16,205,665.15|14,201,121.86||30,406,787.01|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定资产|||||
|\在建工程转入|||||
|（3）企业合并增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|16,205,665.15|14,201,121.86||30,406,787.01|
|二、累计折旧和累计摊|||||
|销|||||
|1.期初余额|3,963,093.28|3,000,191.44||6,963,284.72|
|2.本期增加金额|||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|（1）计提或摊销|354,309.05|195,534.46|549,843.51|
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|4,317,402.33|3,195,725.90|7,513,128.23|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3、本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|11,888,262.82|11,005,395.96|22,893,658.78|
|2.期初账面价值|12,242,571.87|11,200,930.42|23,443,502.29|

（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|189,922,164.53|42,005,056.31|8,171,131.22|12,236,558.48|11,270,965.86|263,605,876.40|
|2.本期增加金额|7,810,150.18|5,278,103.98|402,964.37|260,000.00|527,475.10|14,278,693.63|
|（1）购置|6,033,558.70|1,501,678.29|307,882.37|-|111,978.07|9,731,688.91|
|（2）在建工程转入|1,776,591.48||||||
|（3）企业合并增加||3,776,425.69|95,082.00|260,000.00|415,497.03|4,547,004.72|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额||||387,177.50|16,047.43|403,224.93|
|（1）处置或报废||||387,177.50|16,047.43|403,224.93|
|4.期末余额|197,732,314.71|47,283,160.29|8,574,095.59|12,109,380.98|11,782,393.53|277,481,345.10|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|20,001,362.44|14,447,097.41|4,266,950.91|6,713,393.60|6,586,827.53|52,015,631.89|
|2.本期增加金额|3,674,995.64|3,094,435.08|750,638.73|795,939.18|927,040.82|9,243,049.45|
|（1）计提|3,674,995.64|2,314,785.25|746,921.23|791,822.51|710,772.00|8,239,296.63|
|（2）企业合并增加|||||||
|||779,649.83|3,717.50|4,116.67|216,268.82|1,003,752.82|
|3.本期减少金额||||355,627.00|13,720.55|369,347.55|
|（1）处置或报废||||355,627.00|13,720.55|369,347.55|
|4.期末余额|23,676,358.08|17,541,532.49|5,017,589.64|7,153,705.78|7,500,147.80|60,889,333.79|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金额|||||||
|（1）处置或报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价值|174,055,956.63|29,741,627.80|3,556,505.95|4,955,675.20|4,282,245.73|216,592,011.31|
|2.期初账面价值|169,920,802.09|27,557,958.90|3,904,180.31|5,523,164.88|4,684,138.33|211,590,244.51|

（2）期末无暂时闲置的固定资产
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||
|-|-|
|徐州汉德五金工具有限公司租赁车间|1,107,805.28|
|江苏省机电研究所有限公司租赁办公楼|72,760.61|

（5）公司无未办妥产权证书的固定资产
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|旧办公楼装修项目等|||||||
||6,570.12||6,570.12|1,783,161.60||1,783,161.60|
|茸航地上建筑|3,501,604.00||3,501,604.00||||
|合计|3,508,174.12||3,508,174.12|1,783,161.60||1,783,161.60|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期转|||工程累|||其中：本期利息资本化金额|||
||||||本期其||||利息资||本期利||
|项目名||期初余额|本期增|入固定||期末余|计投入|工程进||||资金来|
||预算数||||他减少||||本化累||息资本||
|称|||加金额|资产金||额|占预算|度||||源|
||||||金额||||计金额||化率||
|||||额|||比例||||||
|旧办公|||||||||||||
|||1,783,161.60||1,776,59||||||||自有资|
|楼装修||||||6,570.12|||||||
|||||1.48||||||||金|
|项目等|||||||||||||
|茸航地|||3,501,60|||3,501,60||||||自有资|
|||-|||||||||||
|上建筑|||4.00|||4.00||||||金|
|||1,783,161.60|3,501,60|1,776,59||3,508,17|||||||
|合计|||||||--|--||||--|
||||4.00|1.48||4.12|||||||

（3）本期无计提在建工程减值准备情况
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|71,166,738.85|144,400.00|4,839,000.00|4,631,169.85|80,781,308.70|
|2.本期增加金||||||
||98,101,700.00|-|16,800,140.00|6,253,582.64|121,155,422.64|
|额||||||
|（1）购置|||57,240.00|380,778.64|438,018.64|
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
||98,101,700.00||16,742,900.00|5,872,804.00|120,717,404.00|
|并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|169,268,438.85|144,400.00|21,639,140.00|10,884,752.49|201,936,731.34|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|7,270,431.39|57,913.74|4,275,721.58|1,537,031.93|13,141,098.64|
|2.本期增加金||||||
||2,089,628.69|5,570.14|3,287,284.18|1,053,358.81|6,435,841.82|
|额||||||
|（1）计提|1,748,997.79|5,570.14|1,765,202.36|808,658.64|4,328,428.93|
|（2）企业合||||||
||340,630.90||1,522,081.82|244,700.17|2,107,412.89|
|并增加||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|9,360,060.08|63,483.88|7,563,005.76|2,590,390.74|19,576,940.46|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||159,908,378.77|80,916.12|14,076,134.24|8,294,361.75|182,359,790.88|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||63,896,307.46|86,486.26|563,278.42|3,094,137.92|67,640,210.06|
|值||||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0。
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加|本期减少||
|或形成商誉的事|期初余额|||期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|项|||||
|上海良基实业有|||||
||1,768,509.60|||1,768,509.60|
|限公司|||||
|上海格拉曼国际|||||
|消防装备有限公|2,603,878.83|||2,603,878.83|
|司|||||
|上海茸航高分子|||||
|||8,662,904.29||8,662,904.29|
|材料有限公司|||||
|上海电气国际消|||||
|||1,388,485.41||1,388,485.41|
|防装备有限公司|||||
|深圳市巨能伟业|||||
|||48,610,523.79||48,610,523.79|
|技术有限公司|||||
|合计|4,372,388.43|58,661,913.49||63,034,301.92|

注1：公司于2012年3月2日与太平洋机电（集团）有限公司、个人股东刘克敏、宋正有、练龙根和单卫军签署了《上海市产权交易合同》，公司收购太平洋机电（集团）有限公司、个人股东刘克敏、宋正有、练龙根和单卫军持有的上海良基实业有限公司100.00%的股权，股权转让款为29,487,319.88元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,768,509.60元，确认为商誉。期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。
注2：公司于2012年12月6日与上海电气国际消防装备有限公司签署了《上海市产权交易合同》，公司收购上海电气国际消防装备有限公司持有的上海格拉曼国际消防装备有限公司100.00%的股权，上年支付股权转让款21,949,032.01元，
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额6,662,389.73元，确认为商誉。经上海电气国际
消防装备有限公司审计确认，上海格拉曼国际消防装备有限公司自评估日至股权转让日共发生亏损4,058,510.90元，公司在
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
2013年9月已全额收到上海电气国际消防装备有限公司对该亏损的补偿款并转入超募资金账户。据此本期对商誉调减为2,603,878.83元。上海格拉曼国际消防装备有限公司已于2012年12月25日完成上述股权转让的工商变更登记手续。期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。
注3：公司于2014年11月20日与上海海云投资有限公司、上海诚美电气有限公司签署了《上海茸航高分子材料有限公司股权转让协议》，公司收购上海海云投资有限公司、上海诚美电气有限公司合计持有的上海茸航高分子材料有限公司100.00%得股权，共支付股权转让款96,678,322.00元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额8,662,904.29元，确认为商誉。期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。
注4：公司于2015年1月20日与上海电气(集团)总公司签署了《上海市产权交易合同》，公司收购上海电气(集团)总公司持有的上海电气国际消防装备有限公司100.00%的股权，共支付股权转让款10,170,578.15元，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额1,388,485.41元，确认为商誉。期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。
注5：公司于2014年9月12日与印叶君、田国辉、肖丹签署了《关于徐州海伦哲专用车辆股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议书》,公司收购印叶君、田国辉、肖丹持有的深圳市巨能伟业技术有限公司100.00%股权,共支付股权转让款71,999,996.54元,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额48,610,523.79元，确认为商誉。期末公司根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。
28、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|专利及著作权使用||||||
||257,761.38|585,599.02|203,787.60|-|639,572.80|
|费等||||||
|合计|257,761.38|585,599.02|203,787.60|-|639,572.80|

29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|28,583,061.84|4,349,153.66|26,068,584.73|3,916,395.99|
|内部交易未实现利润|1,998,544.70|499,636.18|2,072,387.77|518,096.94|
|可抵扣亏损|12,375,231.69|1,856,284.75|3,541,582.43|531,237.36|
|递延收益|1,009,844.78|151,476.72|1,159,686.62|173,952.99|
|安全生产费用|926,712.00|231,678.00|768,670.86|192,167.72|
|合计|44,893,395.01|7,088,229.31|33,610,912.41|5,331,851.00|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资|||||
||82,903,549.81|19,356,013.82|16,958,965.00|4,239,741.25|
|产评估增值|||||
|合计|82,903,549.81|19,356,013.82|16,958,965.00|4,239,741.25|

（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|25,867,502.89|139,024.18|
|可抵扣亏损|87,192,774.94|1,278,549.74|
|合计|113,060,277.83|1,417,573.92|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2016年||||
|2017年|68,718,854.21|||
|2018年|14,158,448.99|||
|2019年|1,994,166.50|1,278,549.74||
|2020年|2,321,305.24|||
|合计|87,192,774.94|1,278,549.74|--|

31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|||
|保证借款|129,250,000.00|60,000,000.00|
|信用借款|85,000,000.00|130,000,000.00|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|合计|214,250,000.00|190,000,000.00|

（2）公司无已逾期未偿还的短期借款。
32、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|21,080,000.00|27,000,000.00|
|合计|21,080,000.00|27,000,000.00|

本期末无已到期未支付的应付票据。
33、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付账款|157,103,570.05|129,713,444.01|
|合计|157,103,570.05|129,713,444.01|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|上海德燊实业有限公司|1,263,852.72|尚在合同执行期间|
|武汉中元通信股份有限公司|1,230,200.00|尚在合同执行期间|
|合计|2,494,052.72|--|

34、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收账款|48,608,583.37|27,337,523.97|
|合计|48,608,583.37|27,337,523.97|

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（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|上海市青浦区消防支队|1,668,600.00|产品尚未完全交付|
|合计|1,668,600.00|--|

（3）期末无建造合同形成的已结算未完工项目。
35、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|5,498,517.20|52,011,166.43|48,338,048.69|9,171,634.94|
|二、离职后福利-设定提|||||
||5,597.00|4,752,179.53|4,301,028.70|456,747.83|
|存计划|||||
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他|||||
|福利|||||
|合计|5,504,114.20|56,763,345.96|52,639,077.39|9,628,382.77|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||5,454,381.90|44,441,324.27|41,054,213.95|8,845,962.22|
|补贴|||||
|2、职工福利费||3,048,227.37|3,048,227.37||
|3、社会保险费|235.90|2,129,073.18|2,066,870.40|57,968.68|
|其中：医疗保险费|235.9|1,867,046.53|1,848,533.42|14,279.01|
|工伤保险费||152,606.54|140,123.77|12,482.77|
|生育保险费||109,420.11|78,213.21|31,206.90|
|4、住房公积金|30,636.00|1,963,366.00|1,741,353.00|252,649.00|
|5、工会经费和职工教育|||||
||13,263.40|429,175.61|427,383.97|15,055.04|
|经费|||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|6、短期带薪缺勤|||||
|7、短期利润分享计划|||||
|8、其他|||||
|合计|5,498,517.20|52,011,166.43|48,338,048.69|9,171,634.94|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|5,414.00|4,409,187.73|4,007,967.95|406,633.78|
|2、失业保险费|183|342,991.80|293,060.75|50,114.05|
|3、企业年金缴费|||||
|合计|5,597.00|4,752,179.53|4,301,028.70|456,747.83|

36、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|13,402,288.04|9,457,308.69|
|消费税|||
|营业税|||
|企业所得税|1,253,307.49||
|个人所得税|341,407.82|164,946.40|
|城市维护建设税|1,048,728.43|520,710.11|
|房产税|1,473,568.91|1,473,568.91|
|印花税|16,700.85|24,740.29|
|土地使用税|180,149.00|180,149.00|
|教育费附加|770,141.82|371,935.11|
|各项基金|345,165.33|332,778.04|
|合计|18,831,457.69|12,526,136.55|

37、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|企业债券利息|||
|借款应付利息|693,688.88||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||
|-|-|
|划分为金融负债的优先股\永续债利息||
|其他||
|合计|693,688.88|

无已逾期未支付的利息情况。
38、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|662,326.82||
|划分为权益工具的优先股\永续债股利|||
|其他|||
|合计|662,326.82||

无超过1年未支付的应付股利的情况。
39、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证金、押金|1,552,638.34|2,996,200.52|
|其他|2,328,922.12|88,500.00|
|合计|3,881,560.46|3,084,700.52|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|大昌洋行|591,278.10|房屋押金|
|合计|591,278.10|--|

其他说明
40、其他流动负债
单位：元
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|房租|21,600.00|21,600.00|
|合计|21,600.00|21,600.00|

45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|||
|保证借款|19,400,000.00|0.00|
|信用借款|||
|合计|19,400,000.00|0.00|

41、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|1,159,686.62||149,841.84|1,009,844.78||
|合计|1,159,686.62||149,841.84|1,009,844.78|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|递延收益|1,159,686.62||149,841.84||1,009,844.78|与收益相关|
|合计|1,159,686.62||149,841.84||1,009,844.78|--|

备注说明：公司2009年和2010年分别收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅拨付的科技成果转化资金5,500,000.00元和2,500,000.00元，共计8,000,000.00元，属于用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。累计确认营业外收入6,990,155.22元，其中2015年1-6月份确认营业外收入149,841.84元,其余1,009,844.78元做为递延收益留待以后期间费用发生时转入营业外收入。
42、股本
单位：元
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|352,000,000|13,401,281[注]||||13,401,281|365,401,281|

注：公司于本期发行股份购买资产并募集配套资金，共计发行股份13,401,281股，详见本财务报表附注之一公司基本情况。。
43、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|181,221,453.07|63,580,711.34 ( 注1)|681,017.72（ 注2）|244,121,146.69|
|其他资本公积|2,218,040.00|||2,218,040.00|
|合计|183,439,493.07|63,580,711.34|681,017.72|246,339,186.69|

本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：公司于本期发行股份购买资产并募集配套资金，已发行股票方式购买巨能伟业75%的股权形成的股本溢价44,235,078.54元，非公开发行股份形成的股本溢价19,345,632.80元；
注2：购买苏州海伦哲少数股东权益导致减少的资本公积－股本溢价681,017.72元。
44、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费|3,722,376.07|855,994.62||4,578,370.69|
|合计|3,722,376.07|855,994.62||4,578,370.69|

45、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|11,658,161.29|||11,658,161.29|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|11,658,161.29|||11,658,161.29|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
46、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|115,836,100.63|99,589,844.02|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）|||
|调整后期初未分配利润|115,836,100.63|99,589,844.02|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|-11,114,365.13|16,477,146.41|
|减：提取法定盈余公积||230,889.80|
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|3,520,000.00||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|101,201,735.50|115,836,100.63|

47、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|259,932,254.4|5 199,854,389.94|210,519,627.39|162,723,150.74|
|其他业务|2,151,452.0|7 976,734.03|3,642,273.04|1,312,887.59|
|合计|262,083,706.5|2 200,831,123.97|214,161,900.43|164,036,038.33|

48、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税|79,757.65|74,915.89|
|城市维护建设税|879,111.67|430,590.19|
|教育费附加|770,786.36|310,775.08|
|其他|51,655.30|77.43|
|合计|1,781,310.98|816,358.59|

49、销售费用
单位：元
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|||
||7,071,345.32|5,608,791.55|
|运输费|||
||4,852,513.11|2,098,962.88|
|业务招待费|||
||4,267,398.77|3,548,463.56|
|差旅费|||
||2,628,719.02|2,733,019.40|
|招投标费用|||
||2,643,296.97|884,969.93|
|办公及会议费|||
||1,016,227.80|702,461.34|
|广告宣传费|||
||680,750.42|625,055.33|
|其他|||
||1,783,211.29|1,178,024.95|
|合计|24,943,462.70|17,379,748.94|

50、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|||
||16,463,947.54|10,716,377.43|
|研发费|||
||6,064,942.04|6,912,535.66|
|差旅费|||
||1,237,690.40|791,441.20|
|咨询费|||
||48,504.03|912,413.55|
|技术开发费|||
||2,712,468.51|1,783,781.37|
|税金|||
||999,339.18|775,892.14|
|汽车费用|||
||423,270.63|424,447.08|
|物业管理费|||
||1,526,237.14|1,798,085.49|
|办公费|||
||394,743.45|285,041.68|
|业务招待费|||
||1,481,468.12|1,553,412.39|
|无形资产摊销|||
||3,864,866.48|803,818.56|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|折旧费|||
||3,738,468.17|3,616,880.20|
|股权激励费用|||
|||854,800.00|
|修理费|||
||160,783.33|46,862.40|
|其他|||
||2,322,650.26|1,923,940.94|
|合计|41,439,379.28|33,199,730.09|

51、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出||5,274,972.25|
||7,326,445.78||
|减：利息收入||634,512.03|
||702,001.55||
|汇兑损益||11.64|
||6,160.84||
|金融机构手续费||40,599.44|
||126,397.71||
||6,757,002.78|4,681,071.30|
|合计|||

52、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|416,911.42|2,643,954.72|
|二、存货跌价损失|||
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|416,911.42|2,643,954.72|

53、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|78,431.37|99,310.08|78,431.37|
|其中：固定资产处置利得|78,431.37|99,310.08|78,431.37|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|1,304,841.84|9,987,531.31|1,304,841.84|
|其他|61,083.23|49,984.00|61,083.23|
|合计|1,444,356.44|10,136,825.39|1,444,356.44|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|上海市松江区国家税务局：军||||
|||9,265,141.62|与收益相关|
|品退税||||
|徐州经济开发区财政局||500,000.00|与收益相关|
|其他流动负债转入||166,789.69|与收益相关|
|其他奖励||55,600.00|与收益相关|
|2014年度上海市军民结合专||||
||600,000.00||与收益相关|
|项项目计划补贴项目||||
|2014年度上海市重大技术装||||
|备研制专项和首台业绩突破|550,000.00||与收益相关|
|风险补贴项目||||
|徐州市科学技术局（机关）||||
||5,000.00||与收益相关|
|2014年科学进步奖||||
|成果转化项目|149,841.84||与收益相关|
|合计|1,304,841.84|9,987,531.31|--|

其他说明：与资产相关的政府补助详见递延收益备注说明。
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
54、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|33,877.38|74,259.15|33,877.38|
|其中：固定资产处置损失|33,877.38|74,259.15|33,877.38|
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠||||
|其他|91,213.17|7,216.46|91,213.17|
|合计|125,090.55|81,475.61|125,090.55|

55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|734,654.27|3,944,117.32|
|递延所得税费用|-2,166,175.67|-2,699,067.62|
|合计|-1,431,521.40|1,245,049.70|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|-12,766,218.72|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|-1,914,932.81|
|子公司适用不同税率的影响|-380,822.94|
|调整以前期间所得税的影响|-101,939.77|
|非应税收入的影响|-|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|680,980.66|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-250,148.08|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||535,341.54|
|损的影响||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||
|-|-|
|所得税费用|-1,431,521.40|

72、其他综合收益
无
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|1,155,000.00|555,600.00|
|银行存款利息及其他|8,441,092.69|2,912,609.52|
|合计|9,596,092.69|3,468,209.52|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|费用及其他|29,931,551.61|22,433,781.97|
|投标保证金及往来|5,475,427.77|7,074,442.93|
|合计|35,406,979.38|29,508,224.90|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|募集资金利息收入|-|439,512.64|
|合计|-|439,512.64|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|机电研究所借款|17,000,000.00||
|合计|17,000,000.00||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-11,334,697.32|215,298.54|
|加：资产减值准备|416,911.42|2,643,954.72|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||8,789,140.14|8,212,950.61|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|4,328,428.93|1,264,326.17|
|长期待摊费用摊销|203,787.60|184,131.72|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||-44,553.99|-25,050.93|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）||-|
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）||-|
|财务费用（收益以“－”号填列）|7,332,606.62|4,835,471.25|
|投资损失（收益以“－”号填列）||-|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,529,944.16|-2,541,127.45|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-636,231.51|-157,940.17|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-60,832,478.19|-22,768,271.85|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-15,260,584.38|-19,292,976.14|
|列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||11,956,822.22|-22,010,371.85|
|列）|||
|其他||-|
|经营活动产生的现金流量净额|-56,610,792.62|-49,439,605.38|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--||
|动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--||
|现金的期末余额|66,988,647.47|110,300,446.03|
|减：现金的期初余额|139,001,423.74|169,053,604.91|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-72,012,776.2700|-58,753,158.88|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|47,425,200.15|
|其中：深圳市巨能伟业技术有限公司|18,000,000.00|
|上海电气国际消防装备有限公司|10,170,578.15|
|上海茸航高分子材料有限公司|19,254,622.00-|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|4,109,362.96|
|其中：深圳市巨能伟业技术有限公司|1,061,105.05|
|上海电气国际消防装备有限公司|3,048,257.91|
|上海茸航高分子材料有限公司||
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|-|
|取得子公司支付的现金净额|43,315,837.19|

其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|66,988,647.47|139,001,423.74|
|其中：库存现金|244,346.08|104,452.10|
|可随时用于支付的银行存款|66,743,601.24|138,896,271.49|
|可随时用于支付的其他货币资金|700.15|700.15|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|66,988,647.47|139,001,423.74|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制|||
|的现金和现金等价物|||

其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|||截至2015年6月30日，其他货币资金中银|
|||行承兑汇票保证金8,490,000.00元，银行保|
|货币资金|9,279,609.14||
|||函保证金 697,500.00 元，信用证保证金|
|||92,109.14元。|
|应收票据|||
|存货|||
|固定资产|||
|无形资产|||
|合计|9,279,609.14||

77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--||
|其中：美元|47,471.50|6.1136|290,221.76|
|欧元|695.97|6.8699|4,781.24|
|港币||||
|应收账款|--|--||
|其中：美元||||
|欧元||||
|港币||||

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||||
|-|-|-|
|长期借款|--|--|
|其中：美元|||
|欧元|||
|港币|||

其他说明：
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至期末|购买日至期|
|被购买方名|股权取得时||股权取得|股权取得方||购买日的确|||
|||股权取得成本|||购买日||被购买方的收|末被购买方|
|称|点||比例|式||定依据|||
||||||||入|的净利润|

深圳市巨 2015年1 71,999,996.54 100.00发行股份 2015年1 完成产权 55,426,678.1 2,218,388.5能伟业技 月21日 %购买 月21日 过户 0 6术有限公
司（合并）
（注1）
上海电气 2015年2 10,170,578.15 100.00自有资金 2015年2 完成产权 935,897.44 19,866.98国际消防 月21日 %购买 月21日 过户
装备有限
公司（合
并）（注2）
上海茸航 2015年1 96,678,322.00 100.00自有资金 2015年1 完成产权 0.00 -1,200,193.4高分子材 月1日 %购买 月1日 过户 1料有限公
司
注1：包含深圳市巨能伟业技术有限公司及其子公司佛山市巨能伟业科技有限公司和深圳市德力控制电子有限公司（下同）；
注2：包含上海电气国际消防装备有限公司及其子公司上海华夏震旦消防设备有限公司（下同）。
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
（2）合并成本及商誉
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||上海电气国际消防装备|上海茸航高分子材料有限|
|合并成本|深圳市巨能伟业技术有限公司|||
|||有限公司|公司|
|--现金|18,000,000.00|10,170,578.15|96,678,322.00|
|--非现金资产的公允价值||||
|--发行或承担的债务的公允价值||||
|--发行的权益性证券的公允价值|59,999,996.54|||
|--或有对价的公允价值||||
|--购买日之前持有的股权于购买||||
|日的公允价值||||
|--其他||||
|合并成本合计|71,999,996.54|10,170,578.15|96,678,322.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值||||
||23,389,472.75|8,782,092.74|88,015,417.71|
|份额||||
|商誉/合并成本小于取得的可辨认||||
||48,610,523.79|1,388,485.41|8,662,904.29|
|净资产公允价值份额的金额||||

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
||||
|-|-|-|
||深圳市巨能伟业技术有限公司（合并）||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|1,061,105.05|1,061,105.05|
|应收票据|80,768.00|80,768.00|
|应收账款|41,383,816.19|41,383,816.19|

预付账款 2,464,764.15 2,464,764.15
||||
|-|-|-|
|其他应收款|1,820,789.20|1,820,789.20|
|存货|22,940,533.70|22,940,533.70|
|固定资产|3,543,251.90|3,543,251.90|
|无形资产|15,220,818.18|-|
|长期待摊费用|467,000.00|467,000.00|
|递延所得税资产|226,434.15|226,434.15|

资产合计 89,209,280.52 73,988,462.34
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||||
|-|-|-|
|负债：|||
|借款|1,450,000.00|1,450,000.00|
|应付款项|28,803,524.02|28,803,524.02|
|预收款项|343,206.23|343,206.23|
|应付职工薪酬|1,880,981.67|1,880,981.67|
|应交税费|9,368,778.10|9,368,778.10|
|其他应付款|21,212,950.53|21,212,950.53|
|递延所得税负债|2,283,122.73||
|负债合计|65,342,563.28|63,059,440.55|
|净资产|23,866,717.24|10,929,021.79|
|减：少数股东权益|477,244.49|477,244.49|
|取得的净资产|23,389,472.75|10,451,777.30|

单位：元
||||
|-|-|-|
||上海电气国际消防装备有限公司（合并）||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|3,048,257.91|3,048,257.91|
|应收款项|3,593,555.93|3,593,555.93|

预付账款 98,111.60 98,111.60其他应收款 125,492.69 125,492.69
|||
|-|-|
|存货||
|固定资产||
|无形资产|5,628,103.83|

资产合计 12,493,521.96 6,865,418.13
||||
|-|-|-|
|负债：|||
|借款|||
|应付款项|2,149,580.61|2,149,580.61|

应交税费 -33,614.38 -33,614.38其他应付款 188,437.03 188,437.03
|||
|-|-|
|递延所得税负债|1,407,025.96|

负债合计 3,711,429.22 2,304,403.26
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|净资产|8,782,092.74|4,561,014.87|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|8,782,092.74|4,561,014.87|

单位：元
||||
|-|-|-|
||上海茸航高分子材料有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|||
|货币资金|||
|应收款项|||
|存货|||

在建工程 2,316,704.00 2,316,704.00
||||
|-|-|-|
|固定资产|||
|无形资产|97,761,069.10|49,511,647.53|

资产合计 100,077,773.10 51,828,351.53
||||
|-|-|-|
|负债：|||
|借款|||
|应付款项|||
|递延所得税负债|12,062,355.39||
|负债合计|12,062,355.39||
|净资产|88,015,417.71|51,828,351.53|
|减：少数股东权益|||
|取得的净资产|88,015,417.71|51,828,351.53|

注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：参考资产评估金额得出。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|徐州海伦哲钢结|||||||
||徐州市|徐州市|生产制造|60.00%||出资设立|
|构制造有限公司|||||||
|苏州海伦哲专用|||||||
||苏州市|苏州市|生产制造|100.00%||出资设立|
|车辆有限公司|||||||
|沈阳海伦哲工程|||||||
||沈阳市|沈阳市|生产制造|70.00%||出资设立|
|机械有限公司|||||||
|上海良基实业有|||||||
||上海市|上海市|国际贸易|80.00%||收购|
|限公司|||||||
|广州海伦哲汽车|||||||
|销售服务有限公|广州市|广州市|生产制造|100.00%||出资设立|
|司|||||||
|上海格拉曼国际|||||||
|消防装备有限公|上海市|上海市|生产制造|100.00%||收购|
|司|||||||
|深圳市巨能伟业|||||||
||深圳市|深圳市|生产制造|100.00%||收购|
|技术有限公司|||||||
|上海电气国际消|||||||
||上海市|上海市|生产制造|100.00%||收购|
|防装备有限公司|||||||
|上海茸航高分子|||||||
||上海市|上海市|生产制造||100.00%|收购|
|材料有限公司|||||||
|上海华夏震旦消|||||||
||上海市|上海市|生产制造||100.00%|收购|
|防设备有限公司|||||||
|佛山市巨能伟业|||||||
||上海市|上海市|生产制造||70.00%|收购|
|科技有限公司|||||||
|深圳市德力控制|||||||
||上海市|上海市|生产制造||70.00%|收购|
|电子有限公司|||||||

（2）本公司本期不存在重要的非全资子公司。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015年公司收购苏州海伦哲专用车辆有限公司40%的少数股东权益，将持股比例从60%上升至100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
|||
|-|-|
||苏州海伦哲专用车辆有限公司|
|购买成本/处置对价|800,000.00|
|--现金|800,000.00|
|--非现金资产的公允价值||
|购买成本/处置对价合计|800,000.00|
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额|118,982.28|
|差额|681,017.72|
|其中：调整资本公积|681,017.72|
|调整盈余公积||
|调整未分配利润||

3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
本公司本期不存在合营安排或联营企业。
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元和欧元的货币资金有关，由于美元和欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，公司的销售业务全部为国内销售，美元和欧元的应收账款于本公司总资产所占比例为0，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，所持有美元和欧元的货币资金所占本公司总资产的比例极小，故本公司所面临的外汇风险很小。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|资产|||负债||
||期末余额||期初余额|期末余额|期初余额|
|美元||290,221.76|576.17|0.00|0.00|
|欧元||4,781.24|5,188.88|0.00|0.00|
|合计|295,003.00||5,765.05|0.00|0.00|

敏感性分析
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年利润增加/减少|美元影响||欧元影响||
||本期发生额|上期发生额|本期发生额|上期发生额|
|人民币贬值|14,511.09|28.81|239.06|259.44|
|人民币升值|-14,511.09|-28.81|-239.06|-259.44|

（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。因此本公司管理层认为利
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
率风险-现金流变动风险并不重大。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低 50个基点的情况下，公司2015年1-6月归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币742,050.00元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之短期借款的利率变化。
（4）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司认为公司面临之价格风险已被缓解。
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，除短期借款外均为 6个月以内，短期借款合同义务的到期期限为 6个月以内75,000,000.00元，6-12个月139,250,000.00元。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业|母公司对本企业|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||的持股比例|的表决权比例|
|||电子、工业用电炉、金属材料行业的科研、产||||
|江苏省机电研||品开发、中试及批量制造、修理（国家有专项||||
||徐州市||16,917,500.00|23.94%|23.94%|
|究所有限公司||规定的，经审批后经营）；金属材料（贵金属除||||
|||外）、非金属材料销售；房屋、设备租赁；金属||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||
|-|
|材料检测，经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品及技术除外）；对机械、电子行业的投资、投资管理、经济信息咨询。|

本企业最终控制方是丁剑平。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本财务报表附注之七.1。
5、关联交易情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|江苏省机电研究所有限公司|房屋建筑物|0.00|9,000.00|

（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|上海格拉曼国际消防装|||||
||25,000,000.00|2015年1月15日|2016年1月14日|否|
|备有限公司|||||
|上海格拉曼国际消防装|||||
||9,900,000.00|2015年2月12日|2016年2月11日|否|
|备有限公司|||||
|深圳市巨能伟业技术有|||||
||4,750,000.00|2015年5月21日|2016年5月20日|否|
|限公司|||||
|合计|39,650,000.00||||

本公司作为被担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|江苏省机电研究所有限|||||
||9,600,000.00|2015年5月28日|2015年11月15日|否|
|公司|||||
|江苏省机电研究所有限|||||
||20,000,000.00|2015年1月1日|2015年11月17日|否|
|公司|||||
|江苏省机电研究所有限|60,000,000.00|2015年1月1日|2015年12月12日|否|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||
|-|-|
|公司||
|合计|89,600,000.00|

（7）其他关联交易
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺|承诺方|承诺内容|承诺|承诺期|履行情况|
|来源|||时间|限||
|股权|公司|不为激励对象依股票期权激励计划获取有关权益提供贷|2011|股权激|截止本报告期末，承诺人|
|激励||款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担|年11|励实施|严格信守承诺，未出现违|
|承诺||保。|月15|期间|反承诺的情况发生。公司|
||||日||已于2015年3月11日披露|
||||||公告，股权激励计划全部|
||||||股票期权均已注销，股权|
||||||激励计划完成。|
|资产|控股股东机电公司、实|自海伦哲发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金|2014|2015年|截止本报告期末，承诺人|
|重组|际控制人丁剑平先生|完成之日起6个月内不进行股票减持，36 个月内对所持|年09|3月27|严格信守承诺，未出现违|
|时所||有的全部股份减持比例合计不超过本次重组完成后上市|月04|日至|反承诺的情况发生。|
|作承||公司股份的 5%，且相关减持计划不会造成海伦哲控股|日|2018年||
|诺||股东/实际控制人的变更。||3月27||
|||||日||
||印叶君、田国辉、肖丹|1、根据本公司与印叶君、田国辉和肖丹等交易对方签署|2014|2014年|截止本报告期末，承诺人|
|||的《框架协议》及《盈利预测补偿协议》，交易对方承|年09|9月4日|严格信守承诺，未出现违|
|||诺巨能伟业2014年-2017年经审计的扣除非经常性损益|月04|至2018|反承诺的情况发生。|
|||后归属于母公司股东的净利润合计不低于8,830万元，其|日|年2月||
|||中2014年850万元、2015年2,000万元、2016年2,600万元、||11日||
|||2017年3,380万元。如果实际利润低于上述承诺利润的，||||
|||则交易对方将按照《盈利预测补偿协议》的规定进行补||||
|||偿。2、印叶君、田国辉、肖丹：本人以所持巨能伟业股||||
|||权所认购海伦哲股份自该部分股份上市之日起三十六个||||
|||月内不得转让。本次交易完成后，因海伦哲送红股、转||||
|||增股本等原因孳生的海伦哲股份，亦应遵守前述锁定要||||
|||求。如中国证监会在审核过程中要求对上述股份锁定承||||
|||诺进行调整，上述股份锁定承诺应按照中国证监会的要||||
|||求进行调整。若巨能伟业2017年度专项审计报告、减值||||
|||测试报告出具的日期晚于本人所持海伦哲股份的限售期||||
|||届满之日，则在相关报告出具日之前本人所持限售股份||||
|||不得转让，巨能伟业2017年度的审计报告出具以及减值||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||测试完毕后，视是否需实行补偿，如需补偿，则在补偿||||
|||完毕后，本人所持股份方可解禁。||||
||东海基金管理有限责|按照中国证监会《创业板上市公司证券发行管理暂行办|2015|2015年|截止本报告期末，承诺人|
||任公司、财通基金管理|法》的相应规定，本次认购取得的海伦哲股份自发行结|年02|3月27|严格信守承诺，未出现违|
||有限公司|束后自愿锁定12个月，即自本次非公开发行股份上市之|月12|日至|反承诺的情况发生。|
|||日起12个月内不上市交易或转让。在锁定期内，因本次|日|2016年||
|||发行的股份而产生的任何股份（包括但不限于股份拆细、||3月27||
|||派送红股等方式增持的股份）也不转让或上市交易。||日||
|首次|1、控股股东机公司；2、|目前未从事任何在商业上与海伦哲及/或海伦哲控制的|2010|长期|截止本报告期末，承诺人|
|公开|实际控制人丁剑平先|企业构成或可能构成同业竞争的业务或活动；将来不从|年02||严格信守承诺，未出现违|
|发行|生；3、发行前持有公|事、亦促使控制、与他人共同控制、具有重大影响的企|月01||反承诺的情况发生。|
|或再|司5%以上股份的南京|业不从事任何在商业上与海伦哲及/或海伦哲控制的企|日|||
|融资|晨曦、江苏倍力；4、|业构成或可能构成同业竞争的业务或活动。除非不再为||||
|时所|发行前持有公司股份|海伦哲股东（实际控制人），前述承诺是无条件且不可||||
|作承|的徐州国瑞|撤销的。违反前述承诺将承担海伦哲、海伦哲其他股东||||
|诺||或利益相关方因此所受到的任何损失。||||
||间接持有本公司股份|1、在任职期间内未以亦不会以任何方式直接或间接从事|2010|长期|截止本报告期末，承诺人|
||的董事、监事、高级管|与本公司及/或本公司控制的企业构成或可能构成同业|年02||严格信守承诺，未出现违|
||理人员|竞争的业务或活动。2、在任职期间每年转让的股份不超|月01||反承诺的情况发生。|
|||过其直接或间接持有的海伦哲股份总数的百分之二十|日|||
|||五，并且在卖出后六个月内不再行买入海伦哲股份，买||||
|||入后六个月内不再行卖出海伦哲股份；离职后半年内，||||
|||不转让其直接或间接持有的海伦哲股份；离职半年后的||||
|||十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售海伦哲股份数||||
|||量占其直接或间接持有的海伦哲股份总数的比例不超过||||
|||百分之五十。||||
|其他|栗沛思|栗沛思先生承诺在其离职后半年内，不转让其所持有的|2014|2014年|截止本报告期末，承诺人|
|对公||公司股份。|年07|7月9日|严格信守承诺，未出现违|
|司中|||月09|至2015|反承诺的情况发生。该承|
|小股|||日|年1月9|诺已于2015年1月9日到|
|东所||||日|期。|
|作承|姜敏;任方洁;新余信德|本人将及时向上市公司提供本次重组相关信息，并保证|2015|长期|截止本报告期末，承诺人|
|诺||||||
||投资管理中心(有限合|所提供的信息真实、准确、完整，如因提供的信息存在|年04||严格信守承诺，未出现违|
||伙）;杨娅;姚志向;余顺|虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者|月27||反承诺的情况发生。|
||平;中亚图投资合伙企|投资者造成损失的，将依法承担赔偿责任。如本次交易|日|||
||业（有限合伙）;朱玉|因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈||||
||树|述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监||||
|||会立案调查的，在案件调查结论明确之前，将暂停转让||||
|||本人在该上市公司拥有权益的股份。||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
2、或有事项
截止2015年6月30日，公司无需披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）根据公司发展战略，公司于2015年2月份停牌，拟以发行股份购买资产的方式收购深圳连硕自动化科技有限公司100%的股权。目前正在组织进行半年报的审计等工作，待上述工作完成后，即将并购重组方案提交董事会及股东大会审议，计划在8月份则报证监会。本次收购如获证监会的核准，必将对公司未来快速发展起到强有力的支撑作用；同时，也为公司围绕智能制造、提升公司整体智能化水平产生协同效应。
（2）2015年4月17日，公司召开第二届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于<公司股权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，公司拟实施新的股权激励计划，股权激励计划相关议案已经2015年6月15日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过，由于处业绩预告及定期报告前的敏感期，故尚未确定授予日。8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
|独计提坏账准备的|||||||||||
|应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||187,603,||11,569,6||176,033,5|203,369||10,928,08||192,441,85|
|合计提坏账准备的||100||6.17%|||100%||5.37%||
||209.78||95.65||14.13|,942.73||5.88||6.85|
|应收账款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
|单独计提坏账准备|||||||||||
|的应收账款|||||||||||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||187,603,209.78||11,569,6||176,033,514.13|203,369||10,928,08||192,441,856.85|
|合计||100||6.17%|||100%||5.37%||
||||95.65|||,942.73||5.88|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|180天以内|93,396,534.37|1,867,930.69|2.00%|
|180天以上至1年以内|43,421,836.50|2,171,091.83|5.00%|
|1－2年|29,556,036.06|2,364,482.88|8.00%|
|2－3年|18,160,703.92|3,632,140.78|20.00%|
|3年以上|3,068,098.93|1,534,049.47|50.00%|
|合计|187,603,209.78|11,569,695.65|6.17%|

（2）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额641,609.77元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|余额|比例|
|19,398,620.75|10.34%|
|11,075,681.30|5.90%|
|5,365,000.00|2.86%|
|4,220,000.00|2.25%|
|3,618,247.08|1.93%|
|43,677,549.13|23.28%|

（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单|||||||||||
|独计提坏账准备的|||||||||||
|其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组|||||||||||
||57,441,448.27||3,158,43||54,283,01|57,539,||3,716,436||53,823,084.|
|合计提坏账准备的||100%||5.50%|||100.00%||6.46%||
||||2.82||5.45|520.77||.42||35|
|其他应收款|||||||||||
|单项金额不重大但|||||||||||
|单独计提坏账准备|||||||||||
|的其他应收款|||||||||||
||57,441,448.27||3,158,43||54,283,015.45|57,539,||3,716,436||53,823,084.35|
|合计||100%||5.50%|||100.00%||6.46%||
||||2.82|||520.77||.42|||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内|55,356,301.22|2,767,815.06|5.00%|
|1－2年|1,550,847.05|124,067.76|8.00%|
|2－3年|2,000.00|400.00|20.00%|
|3年以上|532,300.00|266,150.00|50.00%|
|合计|57,441,448.27|3,158,432.82|5.50%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-558,003.60元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金、押金|5,716,177.50|8,116,358.50|
|备用金|13,407,874.45|16,704,765.95|
|其他往来|38,317,396.32|32,718,396.32|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
||||
|-|-|-|
|合计|57,441,448.27|57,539,520.77|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|上海格拉曼国际消防||34,494,675.00|1年以内|60.05%|1,724,733.75|
||资金往来款|||||
|装备有限公司||1,550,847.05|1至2年|2.70%|124,067.76|
|国网物资有限公司|投标保证金|1,680,000.00|1年以内|2.92%|84,000.00|
|姚海兵|备用金|951,950.00|1年以内|1.66%|47,597.50|
|陈亮|备用金|898,302.50|1年以内|1.56%|44,915.13|
|盖高强|备用金|784,700.00|1年以内|1.37%|39,235.00|
|合计|--|40,360,474.55|--|70.26%|2,064,549.14|

（6）本期无涉及政府补助的应收款项
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|303,380,951.70|-|303,380,951.70|185,610,377.01|-|185,610,377.01|
|对联营、合营企业投资|||||||
||-|-|-|-|-|-|
|合计|303,380,951.70|-|303,380,951.70|185,610,377.01|-|185,610,377.01|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|徐州海伦哲钢结|||||||
||4,200,000.00|||4,200,000.00|-|-|
|构制造有限公司|||||||
|苏州海伦哲专用|1,200,000.00|800,000.00||2,000,000.00|-|-|

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|车辆有限公司||||||
|沈阳海伦哲工程||||||
||700,000.00||700,000.00|-|-|
|机械有限公司||||||
|上海良基实业有||||||
||23,589,855.90||23,589,855.90|-|-|
|限公司||||||
|广州海伦哲汽车||||||
|销售服务有限公|1,030,000.00||1,030,000.00|-|-|
|司||||||
|上海格拉曼国际||||||
|消防装备有限公|154,890,521.11||154,890,521.11|-|-|
|司||||||
|上海电气国际消||||||
|||10,170,578.15|10,170,578.15|-|-|
|防装备有限公司||||||
|深圳市巨能伟业||||||
|||106,799,996.54|106,799,996.54|-|-|
|技术有限公司||||||
|合计|185,610,377.01|117,770,574.69|303,380,951.70|-|-|

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|111,885,613.15|83,319,413.95|102,762,309.04|75,889,273.91|
|其他业务|3,238,383.17|191,933.67|513,044.44|290,109.09|
|合计|115,123,996.32|83,511,347.62|103,275,353.48|76,179,383.00|

5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|-|-|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的|||
|金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损|||
|益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
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|-|-|-|
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新|||
|计量产生的利得|||
|合计|-|-|

6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|44,553.99||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、|||
|减免|||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|1,304,841.84||
|受的政府补助除外）|||
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金|||
|占用费|||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的|||
|投资成本小于取得投资时应享有被投资单|||
|位可辨认净资产公允价值产生的收益|||
|非货币性资产交换损益|||
|委托他人投资或管理资产的损益|||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提|||
|的各项资产减值准备|||
|债务重组损益|||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合|||
|费用等|||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允|||
|价值部分的损益|||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至|||
|合并日的当期净损益|||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生|||
|的损益|||

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司2015年1-6月财务报表审计报告
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|-|-|-|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保|||
|值业务外，持有交易性金融资产、交易性|||
|金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和|||
|可供出售金融资产取得的投资收益|||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转|||
||324,400.00||
|回|||
|对外委托贷款取得的损益|||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性|||
|房地产公允价值变动产生的损益|||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当|||
|期损益进行一次性调整对当期损益的影响|||
|受托经营取得的托管费收入|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-30,129.94||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|||
|减：所得税影响额|198,951.64||
|少数股东权益影响额|3,752.75||
|合计|1,440,961.50|--|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|-1.54%|-0.0316|-0.0316|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||-1.74%|-0.0357|-0.0357|
|普通股股东的净利润||||