中科云网科技集团股份有限公司
备考审阅报告及财务报表
（2014年1月1日至2015年7月31日止）
目 录 页次一、 备考审阅报告 1-2二、 财务报表
备考合并资产负债表 1-2备考合并利润表 3财务报表附注 1-64
信会师报字[2015]第211593号中科云网科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中科云网科技集团股份有限公司（以下简称中科云网公司）按备考财务报表附注二所述的编制基础编制的备考合并财务报表（以下简称“备考财务报表”），包括 2014年 12月 31日、 2015年 7月 31日的备考合并资产负债表，2014年度、2015年 1-7月的备考合并利润表以及备考财务报表附注。这些备考合并财务报表的编制是科云网公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问中科云网公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照备考财务报表附注二所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果。
审计报告第1页
本备考审阅报告仅供中科云网公司进行重大资产出售交易向深圳证券交易所提交重大资产重组文件时使用，不应被用于其他任何目的。因使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二 O一五年十二月四日
审计报告第2页
中科云网科技集团股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2015.7.31|2014.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|一|13,788,417.65|71,189,107.10|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|二|22,630,422.55|18,746,069.48|
|预付款项|三|19,601,017.49|32,138,704.46|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|四|467,917,625.61|625,246,522.85|
|买入返售金融资产||||
|存货|五|2,632,087.42|4,348,500.33|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六|3,920,458.48|3,879,696.94|
|流动资产合计||530,490,029.20|755,548,601.16|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|七|1,900,000.00|1,900,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|||-|
|投资性房地产|||-|
|固定资产|八|11,558,616.93|15,976,846.26|
|在建工程|九|||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|十|368,080.30|1,316,454.53|
|开发支出||||
|商誉|十一|31,190,015.97|31,190,015.97|
|长期待摊费用|十二|2,747,637.82|3,302,282.67|
|递延所得税资产|十三|147,221.99|146,844.97|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||47,911,573.01|53,832,444.40|
|资产总计||578,401,602.21|809,381,045.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015.7.31|2014.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|十四|19,567,594.35|11,378,584.49|
|预收款项|十五|87,259,672.73|74,844,762.84|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|十六|1,703,235.71|1,059,264.79|
|应交税费|十七|8,477,065.49|6,330,734.08|
|应付利息|十八|16,637,768.29|27,683,745.29|
|应付股利||||
|其他应付款|十九|70,328,291.93|30,025,056.77|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|二十|110,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||313,973,628.50|171,322,148.26|
|非流动负债：||||
|长期借款|二十一|-|100,000,000.00|
|应付债券|二十二|291,545,706.67|477,179,179.48|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|二十三||1,500,000.00|
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||291,545,706.67|578,679,179.48|
|负债合计||605,519,335.17|750,001,327.74|
|所有者权益：||||
|股本|二十四|800,000,000.00|800,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||278,016,825.68|275,139,848.46|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||34,843,635.25|34,843,635.25|
|一般风险准备||||
|未分配利润||-1,140,089,893.93|-1,050,916,034.29|
|归属于母公司所有者权益合计||-27,229,433.00|59,067,449.42|
|少数股东权益||111,700.04|312,268.40|
|所有者权益合计||-27,117,732.96|59,379,717.82|
|负债和所有者权益总计||578,401,602.21|809,381,045.56|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2015年1-7月|2014年度|
|一、营业总收入||83,719,620.37|176,008,858.62|
|其中：营业收入|二十五|83,719,620.37|176,008,858.62|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||117,678,473.67|395,763,615.70|
|其中：营业成本|二十五|41,044,741.52|83,809,139.92|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|二十六|4,547,785.19|9,652,712.99|
|销售费用|二十七|28,321,476.06|78,531,892.33|
|管理费用|二十八|17,934,995.69|57,014,647.81|
|财务费用|二十九|22,137,720.71|46,923,089.26|
|资产减值损失|三十|3,691,754.50|119,832,133.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|三十一||-38,567,822.64|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-33,958,853.30|-258,322,579.72|
|加：营业外收入|三十二|242,686.62|2,880,377.18|
|其中：非流动资产处置利得||44,439.55|936,629.16|
|减：营业外支出|三十三|10,851,384.73|21,606,857.69|
|其中：非流动资产处置损失||65,334.60|108,978.65|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-44,567,551.41|-277,049,060.23|
|减：所得税费用|三十四|701,712.44|1,733,008.21|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-45,269,263.84|-278,782,068.44|
|归属于母公司所有者的净利润||-45,068,695.48|-278,729,555.01|
|少数股东损益||-200,568.36|-52,513.43|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-45,269,263.84|-278,782,068.44|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-45,068,695.48|-278,729,555.01|
|归属于少数股东的综合收益总额||-200,568.36|-52,513.43|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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2014年1月1日至2015年7月31日备考审阅财务报表附注
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备考审阅财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009年 10月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公司、孟庆偿等45个自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的企业法人营业执照注册号：110000000871563。2009年11月在深圳证券交易所上市。
所属行业为餐饮业。
根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司以 2012年 5月 11日股本 20,000.00万股为基数，按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 20,000.00万股，每股面值1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00万元。
截至2012年12月31日止，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，公司注册资本为40,000.00万元。
根据本公司2013年年度股东大会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司2013年7月1日以40,000.00万股为基数，按每10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 40,000.00万股，每股面值 1元，增加股本40,000.00万元。截至2015年7月31日止，本公司累计发行股本总数80,000.00万股，公司注册资本为80,000.00万元。
公司法定代表人：王禹皓
公司注册地：北京市海淀区上地七街1号2号楼3层
公司总部办公地：北京市朝阳区鼓楼外大街23号龙德行大厦5楼
公司实际控制人为自然人孟凯。
本财务报表业经公司董事会于2015年12月4日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（一）备考合并财务报表基本假设和编制基础
1、本备考财务报表系上市公司与克州湘鄂情投资控股有限公司、北京盈聚资产管理有限公司进行本次重大资产出售之目的而编制。
2、本备考财务报表的编制假定本次交易于2014年1月1日前已完成，上市公司尚未收取交易对价相应的资金，该资金的收回无回收风险。由此所
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形成的业务架构于2014年1月1日前已经存在，且自2014年1月1日至2015年7月31日期间（以下简称“相关期间”）无其他重大改变。
3、本备考财务报表考虑了本次交易可能产生的主要税费，其中企业所得税以本次重大资产出售交易利得结合 2014年 1月 1日前累计可弥补亏损计算确认，假设该税金尚未支付；假定本公司在实际执行本次交易时适用的税收政策在2014年1月1日前完成交易时同样适用。
由于本次资产出售方案尚待本公司股东大会的批准，最终经批准的本次资产出售方案，包括本公司实际出售的价格，以及相关费用等都可能与本备考财务报表中所采用的上述假设存在差异，实际入账时都将根据最终经批准实施的方案作出相应调整。
4、本备考财务报表以上市公司业经审计的2014年度财务报表、经审阅的2015年7月31日财务报表为基础，根据企业会计准则相关规定进行编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
5、本备考财务报表的合并范围以控制为基础，假定本次交易于 2014年 1月1日前已完成，在相关期间上市公司对本次交易中所述股权之外股权架构仍然存在，但是报告期内出售的公司未纳入本备考财务报表。控制是指能够决定其财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
6、本备考财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于《备考财务报表》附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和估计编制。
7、因本备考财务报表是在假定本次交易于相关期间期初已完成的基础上编制的，同时基于以上所述的特定目的，故本备考财务报表并未编制备考现金流量表及备考所有者权益变动表。
8、本备考报告并不构成交易完成后上市公司编制的以后各报告期财务报告的比较财务数据。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为2014年1月1日至2015年7月31日。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
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资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300万元以上（含300万元）的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 在途结算款、押金、保证金及备用金
组合2 关联方往来款
组合3 除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 不计提坏账准备
组合3 账龄分析法
注：在途结算款主要为客户以银行卡或银行支票已付账，但款项尚未划转至本公司银行账户的消费款，不计提坏账准备；押金、保证金和备用金，根据其性质，不能收回的可能性很小，故不计提坏账准备；关联方往来款，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
本公司本报告期有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
公司存货按照实际成本计量。餐饮业务：存货发出时按先进先出法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.80
运输工具 5 5 19
电子设备及办公设备 5 5 19
厨房设备 5 5 19
家私家具 5 5 19
机器设备 10 5 9.5
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年-70年 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 按受益期确认
专利使用权 10年 按受益期确认
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具体实施办法为：自有物业门店按 10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于 10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期公司无受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
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权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
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资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
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计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
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本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司辞退福利、基本养老保险及失业保险单独分类至辞退福利及设定提存计划核算，并进行了补充披露。
2、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 餐饮及其它服务收入 5%、3%
增值税 销售收入 13%、6%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠
1、增值税
本公司之子公司鄂州市湘鄂情生态农业有限公司按照13%的征收率计算缴纳增值税。
2、企业所得税：无
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.7.31 2014.12.31
库存现金 333,673.88 815,666.23
银行存款 13,454,743.77 70,373,440.87
其他货币资金
合计 13,788,417.65 71,189,107.10
其中：存放在境外的款项总额
2015年3月17日，中科云网科技集团股份有限民生银行北京魏公村支行偿债专户民生银行魏公村支行 692848500账户被冻结，使用受到限制。
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.7.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 计提比例 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） 例（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收
账款
组合1：在途结算款 68,506.00 0.35 - 68,506.00组合2：消费挂账款及
23,161,863.93 98.38 531,441.38 2.29 22,630,422.55 19,126,014.19 97.81 448,450.71 2.34 18,677,563.48货款
组合3：内部往来款
组合小计 23,161,863.93 98.38 531,441.38 22,630,422.55 19,194,520.19 98.16 448,450.71 18,746,069.48单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 381,224.26 1.62 381,224.26 100.00 359,475.26 1.84 359,475.26 100.00收账款
合计 23,543,088.19 100.00 912,665.64 22,630,422.55 19,553,995.45 100.00 807,925.97 18,746,069.48财务报表附注第26页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.7.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 22,408,297.65 453,434.55 2.001至2年 727,064.28 72,706.43 10.002至3年 26,502.00 5,300.40 20.003至4年
4至5年
5年以上
合计 23,161,863.93 531,441.38
2014.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 18,661,222.63 378,422.05 2.001至2年 397,496.56 39,749.66 10.002至3年 26,502.00 5,300.40 20.003至4年 22,592.00 6,777.60 30.004至5年
5年以上 18,201.00 18,201.00 100.00合计 19,126,014.19 448,450.71
2、本期无实际核销的应收账款。
3、按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况
2015.7.31日余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备比例(%)
北汽福田汽车股份有限公司培
3,149,556.85 13.38 62,991.14训中心食堂
中国农业银行 3,037,630.47 12.90 60,752.61中国医学科学院肿瘤医院 2,985,323.22 12.68 59,706.46武警总医院 2,885,207.63 12.26 57,704.15中国人民解放军装甲兵工程学
1,919,019.21 8.15 38,380.38院
合计 13,976,737.38 59.37 279,534.74
财务报表附注第27页
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2014.12.31日余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备比例(%)
武警总医院 2,948,347.63 15.08 58,966.95中国医学科学院肿瘤医院 2,294,904.91 11.74 45,898.10长春卓展时代广场百货有限公司 1,942,337.14 9.93 38,846.74中国民生银行信用卡中心 1,838,929.92 9.40 36,778.60中国农业银行 1,297,927.65 6.64 25,958.55合计 10,322,447.25 52.79 206,448.94(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.7.31 2014.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 2,358,259.57 12.03 14,388,732.78 44.771至2年 13,012,991.36 66.39 23,071.74 0.072至3年 4,229,766.56 21.58 17,726,899.94 55.163年以上
合计 19,601,017.49 100 32,138,704.46 100.002、按预付对象归集的较大金额的预付款情况
占预付款期末余额预付对象 2015.7.31
合计数的比例北京市西城区总工会房租 14,266,666.56 72.79中国科学院计算技术研究所 3,000,000.00 15.31北京市金杜律师事务所 1,000,000.00 5.1深圳市繁兴科技有限公司 364,000.00 1.86合计 18,630,666.56 95.06占预付款期末余额预付对象 2014.12.31
合计数的比例北京市西城区总工会房租 17,387,499.94 54.10北京中视精彩影视文化有限公司 10,000,000.00 31.12中国科学院计算技术研究所 3,000,000.00 9.33深圳市繁兴科技有限公司 364,000.00 1.13合计 30,751,499.94 95.68
财务报表附注第28页
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(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.7.31 2014.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 472,967,325.07 85.56 73,000,000.00 15.43 399,967,325.07 583,513,600.00 83.65 73,000,000.00 12.51 510,513,600.00其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：押金、备
10,209,110.47 1.85 10,209,110.47 52,470,997.50 6.92 52,470,997.50用金及保证金
组合2：关联方往
来款
组合3：其他往来
62,078,178.99 11.23 4,336,988.92 6.99 57,741,190.07 63,980,093.29 8.44 1,769,833.12 2.77 62,210,260.17款
组合小计 72,287,289.46 13.08 4,336,988.92 6 67,950,300.54 116,451,090.79 15.36 1,769,833.12 1.52 114,681,257.67单项金额不重大但
单独计提坏账准备 7,517,787.60 1.36 7,517,787.60 100 0.00 7,499,593.75 0.99 7,447,928.57 99.31 51,665.18的其他应收款
合计 552,772,402.13 100.00 84,854,776.52 15.35 467,917,625.61 707,464,284.54 100.00 82,217,761.69 11.62 625,246,522.85财务报表附注第29页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2015.7.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例计提理由拟出售资产接收方 391,967,325.07
江苏中昱环保科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100%
笛女影视传媒（上海）有限公司 16,000,000.00 8,000,000.00 50%
齐大伟 6,000,000.00 6,000,000.00 100%
北京进军世间美食有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100%
上海明鹏实业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100%
合计 472,967,325.07 73,000,000.00
2014.12.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由拟出售资产接收方 502,513,600.00
江苏中昱环保科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100%
笛女影视传媒（上海）有限公司 16,000,000.00 8,000,000.00 50%
齐大伟 6,000,000.00 6,000,000.00 100%
北京进军世间美食有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100%
上海明鹏实业有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100%
合计 583,513,600.00 73,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 23,406,051.00 468,121.02 2.001至2年 38,663,210.10 3,866,321.01 10.002至3年 1,284.75 256.95 20.003至4年 7,633.14 2,289.94 30.004至5年
5年以上
合计 62,078,178.99 4,336,988.92
2、本期无实际核销的其他应收款。
财务报表附注第30页
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3、按欠款方归集的金额较大的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备单位名称 款项性质 2015.7.31余额 额合计数的比例
2015.7.31(%)
拟出售资产接收方 拟出售资产款 391,967,325.07 70.91
江苏中昱环保科技有限公司 股权收购款 50,000,000.00 9.05 50,000,000.00郑娜 股权转让款 38,000,000.00 6.87 3,800,000.00重庆笛女阿瑞斯影视传媒有
股权转让款 16,000,000.00 2.89 8,000,000.00限公司
安徽省广电信息网络股份有
预付的合作款 10,000,000.00 1.81 200,000.00限公司
深圳前海湘鄂情股权投资有
股权转让款 8,620,000.00 1.56 172,400.00限公司
齐大伟 往来款 6,000,000.00 1.09 6,000,000.00北京进军世间美食有限责任
往来款 5,000,000.00 0.9 5,000,000.00公司
上海明鹏实业有限公司 往来款 4,000,000.00 0.72 4,000,000.00合计 529,587,325.07 95.80 77,172,400.00占其他应收期末
单位名称 款项性质 2014.12.31余额 余额合计数的比 坏账准备例(%)
拟出售资产接收方 拟出售资产款 502,513,600.00
71.03
江苏中昱环保科技有限公司 股权收购款 50,000,000.00
7.07 50,000,000.00郑娜 股权转让款 39,000,000.00
5.51 780,000.00重庆笛女阿瑞斯影视传媒有限
股权转让款 16,000,000.00
2.26 8,000,000.00公司
安徽省广电信息网络股份有限
预付的合作款 10,000,000.00
1.41 200,000.00公司
深圳前海湘鄂情股权投资有限
股权转让款 8,620,000.00
1.22 172,400.00公司
齐大伟 往来款 6,000,000.00
0.85 6,000,000.00北京进军世间美食有限责任公
往来款 5,000,000.00
0.71 5,000,000.00司
上海明鹏实业有限公司 往来款 4,000,000.00
0.57 4,000,000.00合计 641,133,600.00
90.63 74,152,400.00
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(五) 存货
1、存货分类
2015.7.31 2014.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 482,355.66 482,355.66 857,911.78 857,911.78周转材料 129,908.85 129,908.85 7,610.84 7,610.84库存商品 2,337,858.91 318,036.00 2,019,822.91 3,801,013.71 318,036.00 3,482,977.71发出商品
委托加工物资
合计 2,950,123.42 318,036.00 2,632,087.42 4,666,536.33 318,036.00 4,348,500.332、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2014.12.31 转回或 2015.7.31计提 其他 其他
转销
原材料
周转材料
库存商品 318,036.00 318,036.00合计 318,036.00 318,036.00本期增加金额 本期减少金额
项目 2013.12.31 转回或 2014.12.31计提 其他 其他
转销
原材料
周转材料
库存商品 318,036.00 318,036.00合计 318,036.00 318,036.00(六) 其他流动资产
项目 2015.7.31 2014.12.31
预缴税金 3,920,458.48 3,879,696.94合计 3,920,458.48 3,879,696.94
财务报表附注第32页
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(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2015.7.31 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00合计 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金被投资单位 单位持股
2014.12.31 本期增加本期减少 2015.7.31 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31 红利比例(%)
广西湘鄂情投资有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 1,900,000.00 1,900,000.00
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现金被投资单位 本期 本期 本期
2013.12.31 本期增加 2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 持股比例(%) 红利减少 增加 减少
广西湘鄂情投资有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 1,900,000.00 1,900,000.00
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（八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31余额 25,564,775.66 10,876,188.90 9,384,747.20 4,341,228.70 50,166,940.46（2）本期增加金额 10,000.00 6,740.00 5,400.00 22,140.00—购置 10,000.00 6,740.00 5,400.00 22,140.00—在建工程转入 -—企业合并增加 -（3）本期减少金额 8,871,808.38 809,396.00 127,157.00 9,808,361.38—处置或报废 8,871,808.38 809,396.00 127,157.00 9,808,361.38—其他 -（4）2015.7.31余额 16,702,967.28 10,073,532.90 9,262,990.20 4,341,228.70 40,380,719.082．累计折旧
（1）2014.12.31余额 17,472,934.50 6,766,651.02 4,183,437.31 3,412,337.97 31,835,360.80（2）本期增加金额 1,107,572.90 455,664.32 782,405.87 12,411.28 2,358,054.37—计提 1,107,572.90 455,664.32 782,405.87 12,411.28 2,358,054.37—企业合并增加
（3）本期减少金额 6,857,177.86 748,016.88 120,851.68 - 7,726,046.42—处置或报废 6,857,177.86 748,016.88 120,851.68 7,726,046.42—其他
（4）2015.7.31余额 11,723,329.54 6,474,298.46 4,844,991.50 3,424,749.25 26,467,368.753．减值准备
（1）2014.12.31余额 791,265.49 649,971.61 913,496.30 2,354,733.40（2）本期增加金额
—计提
财务报表附注第34页
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项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015.7.31余额 791,265.49 649,971.61 913,496.30 - 2,354,733.404．账面价值
（1）2015.7.31账面
4,979,637.74 2,807,968.95 3,768,027.09 2,983.15 11,558,616.93价值
（2）2014.12.31账面
8,091,841.16 3,318,272.39 4,551,338.28 15,394.43 15,976,846.26价值
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计1．账面原值
（1）2013.12.31余额 38,269,766.47 24,704,443.44 8,667,829.20 39,102,834.16 4,330,474.70 115,075,347.97（2）本期增加金额 2,761,888.03 2,667,920.00 415,841.00 10,754.00 5,856,403.03—购置 2,761,888.03 2,667,920.00 415,841.00 10,754.00 5,856,403.03—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 38,269,766.47 1,901,555.81 459,560.30 30,133,927.96 70,764,810.54—处置或报废 38,269,766.47 1,901,555.81 459,560.30 30,133,927.96 70,764,810.54—其他
（4）2014.12.31余额 25,564,775.66 10,876,188.90 9,384,747.20 4,341,228.70 50,166,940.462．累计折旧
（1）2013.12.31余额 3,816,912.12 15,737,035.50 5,942,294.91 3,902,747.13 2,743,173.33 32,142,162.99（2）本期增加金额 56,136.83 3,305,397.03 990,132.18 2,325,157.37 669,164.64 7,345,988.05财务报表附注第35页
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项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备及办公设备 厨房设备 家私家具 机器设备 合计—计提 56,136.83 3,305,397.03 990,132.18 2,325,157.37 669,164.64 7,345,988.05—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,873,048.95 1,569,498.03 165,776.07 2,044,467.19 7,652,790.24—处置或报废 3,873,048.95 1,569,498.03 165,776.07 2,044,467.19 7,652,790.24—其他
（4）2014.12.31余额 17,472,934.50 6,766,651.02 4,183,437.31 3,412,337.97 31,835,360.803．减值准备 -（1）2013.12.31余额 660,444.65 475,093.14 525,111.34 1,660,649.13（2）本期增加金额 130,820.84 174,878.47 388,384.96 - 694,084.27—计提 130,820.84 174,878.47 388,384.96 694,084.27（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014.12.31余额 791,265.49 649,971.61 913,496.30 - 2,354,733.404．账面价值
（1）2014.12.31余额
8,091,841.16 3,318,272.39 4,551,338.28 15,394.43 15,976,846.26账面价值
（2）2013.12.31余额
34,452,854.35 8,967,407.94 2,065,089.64 34,724,993.89 1,062,190.03 81,272,535.85账面价值
2、暂时闲置的固定资产
无
财务报表附注第36页
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3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无
5、未办妥产权证书的固定资产情况
无
6、其他说明
无
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2015.7.31 2014.12.31项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值人力资源培训基地项目(鄂州人力) 5,974,810.00 5,974,810.00 5,974,810.00 5,974,810.00合计 5,974,810.00 5,974,810.00 5,974,810.00 5,974,810.00财务报表附注第37页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本利息资 本期利本期转入 本期其他 投入占预 工程 期利息 资金项目名称 预算数 2014.12.31 本期增加金额 2015.731 本化累 息资本固定资产金额 减少金额 算比例 进度 资本化 来源计金额 化率(%)(%) 金额人力资源培训基地项目 5,974,810.00 5,974,810.00
合计 5,974,810.00 5,974,810.00 自筹工程累计 其中：本利息资 本期利本期转入 本期其他 投入占预 工程 期利息 资金项目名称 预算数 2013.12.31 本期增加金额 2014.12.31 本化累 息资本固定资产金额 减少金额 算比例 进度 资本化 来源计金额 化率(%)(%) 金额人力资源培训基地项目 6,017,210.00 42,400.00 5,974,810.00
合计 6,017,210.00 42,400.00 5,974,810.00
自筹3、本期计提在建工程减值准备情况
项目 2014年度计提金额 计提原因
人力资源培训基地项目(鄂州人力) 5,974,810.00项目停滞
合计 5,974,810.00
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(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31余额 3,000,000.00 556,740.00 2,351,580.00 5,908,320.00（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.7.31余额 3,000,000.00 556,740.00 2,351,580.00 5,908,320.002．累计摊销
（1）2014.12.31余额 2,200,000.00 523,479.98 1,868,385.49 4,591,865.47（2）本期增加金额 350,000.00 10,289.85 138,084.38 498,374.23（3）本期减少金额
（4）2015.7.31余额 2,550,000.00 533,769.83 2,006,469.87 5,090,239.703．减值准备
（1）2014.12.31余额
（2）本期增加金额 450,000.00 450,000.00（3）本期减少金额 -（4）2015.7.31余额 450,000.00 450,000.004．账面价值
（1）2015.7.31账面价值 22,970.17 345,110.13 368,080.30（2）2014.12.31账面价值 800,000.00 33,260.02 483,194.51 1,316,454.53项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
1．账面原值 -（1）2013.12.31余额 4,428,742.50 3,000,000.00 546,840.00 2,351,580.00 10,327,162.50（2）本期增加金额 9,900.00 9,900.00（3）本期减少金额 4,428,742.50 4,428,742.50（4）2014.12.31余额 3,000,000.00 556,740.00 2,351,580.00 5,908,320.002．累计摊销
（1）2013.12.31余额 706,490.16 1,600,000.00 480,449.83 1,492,929.57 4,279,869.56（2）本期增加金额 600,000.00 43,030.15 375,455.92 1,018,486.07（3）本期减少金额 706,490.16 706,490.16（4）2014.12.31余额 2,200,000.00 523,479.98 1,868,385.49 4,591,865.473．减值准备
（1）2013.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注第39页
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项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
（4）2014.12.31余额
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价
800,000.00 33,260.02 483,194.51 1,316,454.53值
（2）2013.12.31账面价
3,722,252.34 1,400,000.00 66,390.17 858,650.43 6,047,292.94值
(十一)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 2015.7.31
企业合并形成的 处置
北京湘鄂情饮食服务有限公司 1,092,072.75 1,092,072.75北京湘鄂情餐饮管理有限公司 66,133,015.97 66,133,015.97合计 67,225,088.72 67,225,088.72本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 企业合并形 2014.12.31
处置
成的
北京湘鄂情饮食服务有限公司 1,092,072.75 1,092,072.75北京湘鄂情餐饮管理有限公司 66,133,015.97 66,133,015.97合计 67,225,088.72 67,225,088.722、商誉减值准备
本期增加本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 企业合并 2015.7.31
处置
形成的
北京湘鄂情饮食服务有限公司 1,092,072.75 1,092,072.75北京湘鄂情餐饮管理有限公司 34,943,000.00 34,943,000.00合计 36,035,072.75 36,035,072.75
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2013.12.31 2014.12.31企业合并形成的 处置
北京湘鄂情饮食服务有限公司 1,092,072.75 1,092,072.75北京湘鄂情餐饮管理有限公司 3,743,000.00 31,200,000.00 34,943,000.00合计 4,835,072.75 31,200,000.00 36,035,072.75
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(十二)长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加金额 其他增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.7.31北京湘鄂情股份有限公司装修
2,015,975.41 133,656.26 1,882,319.15改造费用
北京湘鄂情餐饮管理装修工程 219,976.30 34,733.10 75,255.05 109,988.15长春龙德华餐饮管理装修工程 108,467.76 18,077.97 90,389.79
郑州龙德华装修工程 957,863.20 202,532.68 755,330.52合计 3,302,282.67 389,000.01 165,644.84 2,747,637.82项目 2013.12.31 本期增加金额 其他增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014.12.31北京湘鄂情股份有限公司装
3,853,393.64 326,184.90 1,511,233.33 2,015,975.41修改造费用
西单店装修改造费用 20,195,290.64 2,440,834.00 4,461,679.96 18,174,444.68
北京湘鄂情餐饮管理装修工
632,271.78 412,295.48 219,976.30程
郑州龙德华装修工程 1,305,062.08 347,198.88 957,863.20长春龙德华餐饮管理装修工
139,458.60 30,990.84 108,467.76程
人力资源装修工程 527,271.92 315,464.55 211,807.37
生态园项目费用 3,829,795.58 515,948.68 3,313,846.90
合计 26,629,150.60 6,294,227.64 6,409,763.29 23,211,332.28 3,302,282.67备注：其他减少包括：1、因公司关店，长期待摊费用一次性计入营业外支出引起的减少;
2、因股权变动不属于合并范围而引起的减少。
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(十三)递延所得税资产
项目 2015.7.31 2014.12.31
资产减值准备 126,843.03 85,135.80无形资产摊销 694.17 58,048.97已计提未支付的职工薪酬 19,684.79 3,660.20合计 147,221.99 146,844.97(十四)应付账款
1、应付账款列示：
项目 2015.12.31 2014.12.31
货款 19,567,594.35 11,378,584.49合计 19,567,594.35 11,378,584.492、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2015.7.31 未偿还或结转的原因北京博沃恒昌商贸有限公司 2,235,664.60 未结算
北京万豫商贸有限公司 1,466,051.00 未结算
北京笑语从飞商贸有限公司 843,776.16 未结算
北京世纪长喜蔬菜有限公司 677,185.93 未结算
北京燕都立民屠宰有限公司 668,185.74 未结算
合计 5,890,863.43 /
2014年12月31日无账龄超过一年的重要应付账款。
(十五)预收款项
1、 预收款项列示
项目 2015.7.31 2014.12.31
会员卡余额 22,821,544.02 27,621,552.91
预收货款
预收租金 3,493,078.71 1,187,360.21
其他 60,945,050.00 46,035,849.72
合计 87,259,672.73 74,844,762.84
注：其他项目主要为预收深圳市家家餐饮服务有限公司6,093.00万元“湘鄂情”商标款。
2、账龄超过一年的重要预收款项：无
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(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
短期薪酬 1,053,460.63 13,436,227.05 12,794,527.49 1,695,160.19离职后福利-设定提
5,804.16 769,452.48 767,181.12 8,075.52存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计 1,059,264.79 14,205,679.53 13,561,708.61 1,703,235.71项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.7.31
短期薪酬 810,448.43 28,447,087.24 28,204,075.04 1,053,460.63离职后福利-设定提存
1,708,726.01 1,702,921.85 5,804.16计划
辞退福利
一年内到期的其他福
利
合计 810,448.43 30,155,813.25 29,906,996.89 1,059,264.792、短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31（1）工资、奖金、津贴和补
135,761.22 12,428,229.63 11,814,283.71 749,707.14贴
（2）职工福利费 74,323.76 74,323.76
（3）社会保险费 1,773.66 572,953.66 571,344.51 3,382.81其中：医疗保险费 1,606.35 514,073.56 512,872.00 2,807.91工伤保险费 55.71 16,864.35 16,720.76 199.30生育保险费 111.60 42,015.75 41,751.75 375.60（4）住房公积金 25,366.00 25,366.00
（5）工会经费和职工教育经
915,925.75 335,354.00 309,209.51 942,070.24费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 1,053,460.63 13,436,227.05 12,794,527.49 1,695,160.19
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项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津
103,000.00 26,173,282.86 26,136,863.78 139,419.08贴和补贴
（2）职工福利费 395,762.03 399,419.89 -3,657.86（3）社会保险费 1,202,760.76 1,200,987.10 1,773.66其中：医疗保险费 1,079,666.99 1,078,060.64 1,606.35工伤保险费 35,202.82 35,147.11 55.71生育保险费 87,890.95 87,779.35 111.60（4）住房公积金
（5）工会经费和职工
35,354.00 35,354.00
教育经费
（6）短期带薪缺勤 707,448.43 639,927.59 431,450.27 915,925.75（7）短期利润分享计
划
（8）其他
合计 810,448.43 28,447,087.24 28,204,075.04 1,053,460.633、设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.7.31
基本养老保险 4,908.42 730,874.42 728,270.76 7,512.08失业保险费 895.74 38,578.06 38,910.36 563.44合计 5,804.16 769,452.48 767,181.12 8,075.52项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 1,614,856.03 1,609,947.61 4,908.42失业保险费 93,869.98 92,974.24 895.74合计 1,708,726.01 1,702,921.85 5,804.16(十七)应交税费
税费项目 2015.7.31 2014.12.31
增值税 20,367.35 3,251.47营业税 634,578.60 1,370,551.66企业所得税 598,322.41个人所得税 7,738,966.50 4,189,825.72城市维护建设税 45,648.68 95,977.84房产税 3,722.93
土地使用税
教育费附加 26,790.95 51,483.73其他地方性税费 6,990.48 21,321.25合计 8,477,065.49 6,330,734.08
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(十八)应付利息
项目 2015.7.31 2014.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 8,033,100.00
企业债券利息 8,604,668.29 27,360,688.36短期借款利息 278,056.93信托借款利息 45,000.00合计 16,637,768.29 27,683,745.29(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015.7.31 2014.12.31
应付租金 2,100.00
42,256.36
应付工程款 477,351.46
465,701.46
应付职工 641,481.92
872,520.96
其他单位往来 18,350,358.55
28,644,577.99
大股东补助款 50,857,000.00
合计 70,328,291.93
30,025,056.77
2、账龄超过一年的重要其他应付款：
2015.7.31
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
慈铭健康体检管理集团股份有限公司 3,562,081.00 未结算
中国农业大学 711,639.00 未结算
2014.12.31无
(二十)一年内到期的非流动负债
项目 2015.7.31 2014.12.31
抵押借款 110,000,000.00 20,000,000.00合计 110,000,000.00 20,000,000.00
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(二十一)长期借款
1、长期借款分类
项目 2015.7.31 2014.12.31
质押借款
抵押借款 100,000,000.00保证借款
信用借款
合计 100,000,000.00长期借款其他说明：委托贷款合同金额1.3亿元，2014年度偿还本金1000万元，截止2014年12月31日余额为1.2亿元（其中2000万元将于一年内到期），其他说明详见本附注“六（五）关联方交易”。
(二十二)应付债券
1、应付债券明细
项目 2015.7.31 2014.12.31
12湘鄂债 291,545,706.6700 477,179,179.48合计 291,545,706.6700 477,179,179.482、应付债券的增减变动：
债券期 本期发
债券名称 面值 发行日期 发行金额 2014.12.31 按面值计提利息溢折价摊销 本期偿还 2015.7.31限 行
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债券 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 2013.12.31 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2014.12.31期限 发行
12湘鄂债 1002012年4月9日 5年 480,000,000.00 475,931,178.78 32,544,000.00 1,248,000.70 477,179,179.48应付债券说明：
注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]345号文《关于核准北京湘鄂情股份有限公司公开发行公司债券的批复》，本公司于2012年3月 29日采取网上面向社会公众投资者公开发行债券人民币 0.2亿元，采取网下面向机构投资者询价配售发行债券人民币 4.6亿元，共计发行债券总额为人民币4.8亿元，发行价格为每张100元。截至2012年4月9日止，本公司已收到债券融资款人民币480,000,000.00元，扣除发行费用6,240,000.00后，实际债券募集资金净额473,760,000.00元。
(二十三)预计负债
项目 2015.12.31 2014.12.31 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 /注：2014年11月20日公司向出租方提交了西单店申请停业函，西单店于2015年1月31日停业。根据双方协商预计将发生停租违约金150万元；
2015年7月 15日，公司支付了西单店停租违约金。
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（二十四）实收资本
本次变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.7.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 800,000,000.00 800,000,000.00本次变动增（+）减（－）
项目 2013.12.31 2015.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 800,000,000.00 800,000,000.00(二十五)营业收入和营业成本
2015年1-7月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 72,562,845.90 37,923,908.14 160,027,593.16 72,172,420.17其他业务 11,156,774.47 3,120,833.38 15,981,265.46 11,636,719.75合计 83,719,620.37 41,044,741.52 176,008,858.62 83,809,139.92财务报表附注第48页
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(二十六)营业税金及附加
项目 2015年1-7月 2014年度
营业税 4,056,707.98 8,597,744.39城市维护建设税 285,102.48 601,846.58教育费附加 192,259.90 270,578.75其他地方性税费 13,714.83 182,543.27合计 4,547,785.19 9,652,712.99(二十七)销售费用
项目 2015年1-7月 2014年度
保洁、洗涤费 401,750.10 1,427,807.99待摊费用摊销 683,510.23 5,734,725.45服务及运杂费 376,500.94 710,614.37劳务费 14,149,027.11 31,707,057.96能源费 1,251,118.22 5,032,556.24其他销售费用 130,177.98 724,927.89人员工资 7,451,056.85 16,767,974.46维修费用 63,375.57 539,391.99物料低值易耗品 319,627.08 623,598.72业务招待费 102,178.50 135,652.50折旧费用 489,328.80 3,010,165.58租赁费用 2,903,824.68 12,117,419.18总计 28,321,476.06 78,531,892.33(二十八)管理费用
项目 2015年1-7月 2014年度
职工薪酬 8,736,670.41 17,391,488.10折旧摊销费用 2,074,419.05 5,565,172.71业务招待费用 269,511.00 2,529,543.77租赁费用 1,568,471.89 5,941,637.07低值易耗品摊销、物料消耗 22,248.00 271,091.43差旅费 465,824.59 3,061,732.94交通运输费 308,016.25 932,660.81税费 334,165.05 651,590.51咨询费、审计费等中介服务费 2,732,546.00 10,181,105.32办公费 51,753.80 304,402.76通讯费 146,150.88 467,553.56修理费 26,074.50 371,475.50培训费 7,750.00 109,772.48水电费 86,749.66 18,794.93
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项目 2015年1-7月 2014年度
会议费 68,832.50 520,841.74宣传费 - 2,021,890.00研发费 4,200.00 1,260.00其他管理费用 1,031,612.11 6,672,634.18合计 17,934,995.69 57,014,647.81（二十八）财务费用
类别 2015年1-7月 2014年度
利息支出 21,700,462.79 46,802,000.71减：利息收入 62,670.12 149,448.62汇总损益
手续费 496,595.04 260,612.68其他 3,333.00 9,924.49合计 22,137,720.71 46,923,089.26(二十九)资产减值损失
项目 2015年1-7月 2014年度
坏账损失 3,241,754.50 81,645,203.12
存货跌价损失 318,036.00
可供出售金融资产减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 694,084.27
在建工程减值损失 5,974,810.00
无形资产减值损失 450,000.00
商誉减值损失 31,200,000.00
合计 3,691,754.50 119,832,133.39
(三十)投资收益
项目 2015年1-7月 2014年度
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -41,300,547.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
2,034.44
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 2015年1-7月 2014年度
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 2,730,689.95
合计 -38,567,822.64
(三十一)营业外收入
计入当期非经常性
项目 2015年1-7月 2014年度
损益的金额
非流动资产处置利得合计 44,439.55 936,629.16
其中：固定资产处置利得 44,439.55 88,395.64
无形资产处置利得 848,233.52
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 100,000.00
其他 198,247.07 1,843,748.02
合计 242,686.62 2,880,377.18
(三十二)营业外支出
项目 2015年1-7月 2014年度
非流动资产处置损失合计 65,334.60 108,978.65
其中：固定资产处置损失 65,334.60 108,978.65
无形资产处置损失
存货盘亏损失 811,543.75
捐赠支出
罚款支出
赔偿损失 1,500,000.00
房屋违约金 24,556.72
关店长期待摊费用 15,390,803.65
其他 10,786,050.13 3,770,974.92
合计 10,851,384.73 21,606,857.69
备注：因为关店或项目失败而计入营业外支出的长期待摊费用明细如下：
关店名称 2014年关店长期待摊费用
西单店 10,565,723.42
鄂州生态 3,313,846.90
香青园6号院 1,511,233.33
合计 15,390,803.65
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(三十四)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-7月 2014年度
当期所得税费用 702,089.46 1,759,418.71
递延所得税费用 -377.02 -26,410.50
合计 701,712.44 1,733,008.21
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本企业的控股股东情况的说明：孟凯为本公司的控股股东和实际控制人。孟凯直接持有本公司22.7%的股份，且通过持有克州湘鄂情投资控股有限公司90%股权而间接持有本公司3.75%的股份。孟凯本人直接、间接合计持有本公司26.45%的股份，为本公司的第一大股东和实际控制人。2015年 3月 16日克州湘鄂情投资控股有限公司减持本公司3.75%的股份，截止本报告日，孟凯本人直接、间接合计持有本公司22.70%股份，仍为本公司第一大股东和实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京湘鄂情投资管理
北京 北京 投资管理 100% 设立
有限公司
非同一控
北京湘鄂情饮食服务
北京 北京 餐饮服务业 100%制下企业
有限公司
合并
非同一控
北京湘鄂情餐饮管理
北京 北京 餐饮服务业 100%制下企业
有限公司
合并
北京龙德华物业管理
北京 北京 餐饮管理业 100%设立
有限公司
郑州湘鄂情餐饮管理
郑州 郑州 餐饮管理咨询 70%设立
有限公司
长春龙德华餐饮管理
长春 长春 餐饮管理业 100%设立
有限公司
鄂州市湘鄂情人力资
鄂州 鄂州 服务业 100% 设立
源开发有限公司
鄂州市湘鄂情生态农
鄂州 鄂州 养殖销售业 100% 设立
业有限公司
备注：鄂州市湘鄂情人力资源开发有限公司和鄂州市湘鄂情生态农业有限公司
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在2015年8月份完成注销。
(三)本公司的合营和联营企业情况
无
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
克州湘鄂情投资控股有限公司 本公司之少数股东
广西湘鄂情投资有限公司 参股公司
承德南江生态农业有限公司 本公司原少数股东控制的其他公司
深圳前海湘鄂情股权投资有限公司 受同一最终控制方的其他公司
长沙湘鄂情餐饮有限公司 受同一最终控制方的其他公司
株洲湘鄂情餐饮有限公司 受同一最终控制方的其他公司
备注：1、克州湘鄂情投资控股有限公司所持有公司的股权在 2015年 3月份将所持公司的股权全部转让。
2、承德南江生态农业有限公司持有公司的股权在2014年8月份进行股权转让。
子公司名称 关系 备注
北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司 同一最终控制方
北京北四环湘鄂情餐饮有限公司 同一最终控制方
北京楚天盛鼎投资管理顾问有限公司 同一最终控制方
北京大成路楚天汇餐饮有限公司 同一最终控制方
北京龙德华饮食服务有限公司 同一最终控制方
上海湘鄂情酒楼有限公司 同一最终控制方
北京国宾菁英电影放映有限公司 同一最终控制方
北京湘鄂情工贸有限公司 关联方控制的公司
北京湘鄂情速食食品有限公司 关联方控制的公司
北京湘鄂情网络技术服务有限公司 同一最终控制方
北京湘鄂缘商贸有限公司 同一最终控制方
北京湘鄂情物业管理有限公司 同一最终控制方
北京中科云网新媒体投资有限公司 同一最终控制方
上海味之都餐饮管理有限公司 同一最终控制方
北京湘鄂情快餐连锁管理有限公司 同一最终控制方
上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司 同一最终控制方
上海湘鄂情投资有限公司 同一最终控制方
上海味致餐饮管理有限公司 同一最终控制方
上海湘鄂情餐饮管理有限公司 同一最终控制方
湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 关联方控制的公司
湖北湘鄂情福文化投资有限公司 关联方控制的公司
武汉创业街楚天汇餐饮有限公司 关联方控制的公司
财务报表附注第53页
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子公司名称 关系 备注
安徽中科云网新媒体投资有限公司 同一最终控制方
合肥楚天情饮食服务有限公司 同一最终控制方
合肥天焱生物质能科技有限公司 同一最终控制方
南京凯丰源商贸有限责任公司 同一最终控制方
武汉天焱生物质能科技有限公司 同一最终控制方
北京天焱好景生物质能科技有限公司 同一最终控制方
内蒙古天焱生物质能科技有限公司 同一最终控制方
呼和浩特市湘鄂情商贸有限公司 同一最终控制方
香港天焱科技有限公司 同一最终控制方
西藏湘鄂情餐饮有限责任公司 同一最终控制方
陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 关联方控制的公司
西安湘鄂情商贸有限公司 关联方控制的公司
西安湘鄂情呀米饮食管理有限公司 关联方控制的公司
深圳湘鄂情餐饮投资有限公司 同一最终控制方
香港中科云网技术有限公司 同一最终控制方
WAITAN GROUP PTYLTD（澳洲外滩店）同一最终控制方
肯菲登特艾蔻控股有限公司（Confident
同一最终控制方
Echo HoldingsLimited）
君信投资有限公司（Faith King Investment
同一最终控制方
Limited）
江苏晟宜环保科技有限公司 同一最终控制方
西安晟科石化工程有限公司 同一最终控制方
北京爱猫科技有限公司 同一最终控制方
上海爱猫新媒体数据科技有限公司 同一最终控制方
深圳市中科云智网络科技有限公司 同一最终控制方
武汉凯哥豆捞餐饮有限公司 关联方控制的公司
北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司 同一最终控制方的参股公司
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 同一最终控制方的参股公司
亿美法红（北京）酒业有限公司 同一最终控制方的参股公司
凤阳县神光生物质电业有限公司 同一最终控制方的参股公司
上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 同一最终控制方的参股公司
上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 同一最终控制方的参股公司
广州新西贡海鲜港饮食管理有限公司 同一最终控制方的参股公司
北京春天故事远大路餐饮管理有限公司 同一最终控制方的参股公司
海口湘鄂情餐饮管理有限公司 同一最终控制方的参股公司
同一最终控制方控制子公司
北京湘鄂情商贸有限公司 2014度转让
原控制的公司
武汉湘鄂情置业发展有限公司 同一最终控制方控制子公司2014度转让
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子公司名称 关系 备注
原控制的参股公司
同一最终控制方控制子公司
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司 2014度转让
原控制的公司
同一最终控制方控制子公司
北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 2014度转让
原控制的公司
同一最终控制方控制子公司
上海湘鄂情食品销售有限公司 2014度转让
原控制的公司
同一最终控制方控制子公司
西安晴川阁餐饮有限公司 2014度转让
原控制的公司
同一最终控制方控制子公司
北京广渠门湘鄂情餐饮有限公司 2014度转让
原控制的公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕中科云网科技
陕西湘鄂情餐饮
集团股份有限 100,000,000.00 2013.4.12 2014.3.10 是
投资有限公司
公司
中科云网科技
湖北湘鄂情餐饮
集团股份有限 70,000,000.00 2013.10.11 2014.10.11 是
投资有限公司
公司
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕中科云网科技集湖北湘鄂情餐饮
50,000,000.00 2012.9.12 2013.9.12 是
团股份有限公司投资有限公司
中科云网科技集香港湘鄂情餐饮
600万美元 2012.12.18 2013.12.18 是
团股份有限公司有限公司
中科云网科技集湖北湘鄂情餐饮
30,000,000.00 2013.3.12 2014.3.12 是
团股份有限公司投资有限公司
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担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕中科云网科技集湖北湘鄂情餐饮
50,000,000.00 2013.3.14 2014.3.14 是
团股份有限公司投资有限公司
中科云网科技集合肥天焱生物质
30,500,000.00 2014.5.16 2017.5.16 否
团股份有限公司能技有限公司
担保事项说明：
（1）公司与北京国际信托有限公司设立了北京信托•鑫丰理财2014006（湘鄂情）单一资金信托，签订编号为2014北京信托贷款字第024号委托贷款合同，合同金额为130,000,000.00元，合同借款期限为2014年3月26日至2017年3月 25日，并由湖北湘鄂情餐饮投资有限公司和河南湘鄂情投资管理有限公司为其提供抵押担保。担保物分别为位于武汉市江汉区四维街三阳路118号金阳新城A栋1层3室、2层1室、3层1-2室、4层1室的房屋（房产证：武房权证岸字第2012005280、2012005283、2012005285、2012005284、2013010569），抵押合同编号：2014北京信托担保（抵押）字第 067号；以及位于河南省郑州市金水区黄河路125号1-2层、-1层1号车位的房屋（房产证：郑房权证字第1401035476、1401035479、1401035484），抵押合同编号2014北京信托担保（抵押）字第068号。
2014年7月29日，与北京信托签订 2014北京信托贷款字第 024号委托贷款合同补充协议，抵押物由河南省郑州市金水区黄河路125号1-2层、-1层1号车位的房屋变更为西安市高新区南二环西段180号银达大厦1-5层的房屋（房产证：西安房权证高新区字第1075106012-20-1-20102、20201、20301、20401、20502），抵押合同编号2014北京信托担保（抵押）字第153号；湖北湘鄂情餐饮投资有限公司提供抵押担保不变。
（2）为了保证公司发行的2012债券按时足额还本付息，公司与广发证券股份有限公司签订了编号为广发证券合同第 2166号《公司债券股权质押、房产抵押协议》为公司债券提供增信，将湖北湘鄂情餐饮投资有限公司（二次抵押）、陕西湘鄂情餐饮投资有限公司（二次抵押）、北京湘鄂情工贸有限公司所持有的房屋进行抵押。抵押物分别为：位于武汉市江汉区四维街三阳路118号金阳新城A栋1层3室、2层1室、3层1-2室、4层1室的房屋（房产证：武房权证岸字第2012005280、2012005283、2012005285、2012005284、2013010569），抵押合同编号：广发证券合同第2915号；位于西安市高新区南二环西段180号银达大厦 1-5层的房屋（房产证：西安房权证高新区字第1075106012-20-1-20102、20201、20301、20401、20502），抵押合同编号：广
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发证券合同第2628号；位于北京大兴区工业区金科巷6号1幢的4幢房屋（房产证：兴字第106185号），抵押合同编号：广发证券合同第3608号.
（3）公司与中国工商银行北京分行翠微路支行签订编号02000809-2013年（翠微）字 0001号的 100,000,000.00元借款合同，借款合同期限 2013.4.12至2014.3.10，并由陕西湘鄂情餐饮投资有限公司为其提供抵押担保，担保物为位于西安市高新区南二环西段180号银达大厦1-5层的房屋作为抵押（房产证：西安房权证高新区字第1075106012-20-1-20102、20201、20301、20401、20502），担保合同编号为02000809-2013年翠微（抵）字0014号，截止2014年12月31日已偿还全部借款1亿元人民币。
4、大股东及一致行动人资金资助事项
根据公司于 2013年 11月 4日在指定信息披露媒体刊登《关于控股股东拟减持公司股份的提示性公告》，公司控股股东及其一致行动人克州湘鄂情投资控股有限公司（以下简称“克州湘鄂情”）承诺减持资金到账减持股东账户后的三个月内，通过银行转账等方式将上述资金总额的30%无偿资助公司。
截至本报告日公司收到控股股东及其一致行动人通过银行转账方式汇入公司的26,640.33万元人民币，归还7500万元，资助资金将主要用于补充公司流动资金，具体明细如下：
关联方 金额（万元） 起始日 到期日 说明
收到明细
孟凯 2,500.00 2013-12-20
孟凯 2000.00 2014-01-08
克州湘鄂情投资控股有限公司 1000.00 2014-01-16
克州湘鄂情投资控股有限公司 2000.00 2014-03-07
克州湘鄂情投资控股有限公司 1500.00 2014-09-29
克州湘鄂情投资控股有限公司 1 5 0 0 . 0 0 2 0 1 4 - 10-09
克州湘鄂情投资控股有限公司 16,140.33 2015-5-31
归还明细
孟凯 1500.00 2014-03-27
孟凯 1000.00 2014-04-04
孟凯 2000.00 2014-04-10
克州湘鄂情投资控股有限公司 1000.00 2014-04-25
克州湘鄂情投资控股有限公司 2000.00 2014-06-20
5、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2015年1-7月 2014年度
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司 股权转让 1,000,000.00
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关联方 关联交易内容 2015年1-7月 2014年度
北京广渠门湘鄂情餐饮有限公司 股权转让 3,500,000.00北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 股权转让 11,600,000.00长沙湘鄂情餐饮有限公司 股权转让 11,700,000.006、关联方期末余额
关联方 核算科目 2015.7.31 2014.12.31
深圳前海湘鄂情股权投资有限公司 其他应收款 8,620,000.00 8,620,000.00
克州湘鄂情投资控股有限公司 其他应付款 50,857,000.00
(六) 关联方承诺
1、兜底承诺事项。公司 2014年 7月 16日公告《关于在公司转型过程中为公司债提供增信措施的公告》中，实际控制人孟凯就兜底解决公司债券兑付作出如下承诺：如投资者在本期债券存续期的第 3年末选择行使债券回售权，而公司不能全部履行回售义务时，就公司不能履行部分对应的公司债券，本人承诺采取受让本期债券、向公司提供财务资助等方式，确保公司按期、足额履行本期债券的回信义务。
2、担保事项。2014年 12月 9日，公司及下属企业与深圳市家家餐饮服务有限公司（下称家家餐饮）签订协议，向家家餐饮转让湘鄂情系列商标以及北京湘鄂情快餐连锁管理有限公司、北京湘鄂情速食食品有限公司、上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司100%股权，转让价款 3亿元。2014年 12月 11日，孟凯签署《保证书》，“就付款方的上述付款义务，我本人承诺以持有公司的股权承担连带保证责任。”
2015年2月6日，公司发布编号为 2015-24的关于变更“湘鄂情”系列商标等交易事项的公告，变更内容主要为：交易标的的变更：原受让标的由商标及三家子公司股权变更为仅受让“湘鄂情”商标，三家子公司股权终止受让；交易标的价格变更：“湘鄂情”系列商标受让价格由原2.3亿元下调至1亿元；款时间的变更：原“湘鄂情”系列商标合同付款时间为2015年3月31日底缴清全部款项，现变更为商标过户完成后三日内缴清全部款项。此外，家家餐饮先期支付的6093万元全部转为“湘鄂情”系列商标的对价。
七、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，本公司及子公司未来最低应支付租金汇总如下：
租赁资产类别 项目 最低应支付金额
房屋建筑物 1年以内（含1年） 393,848.24
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租赁资产类别 项目 最低应支付金额
房屋建筑物 1-2年（含2年） 645,006.12
房屋建筑物 2-3年（含3年） 30,070,006.12
合计 31,108,860.48
(二)或有事项
1、提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位为原本公
合肥天焱生物质能技有限公司 30,500,000.00 2015.5.16 司之控股子公司，上述债务已经逾期。
备注：担保到期日为债务履行期限届满之日起两年。
2、未决诉讼
（1）公司与北京燕山红文化发展有限公司法律纠纷案件
2013年03月31日，为了合作销售画家汪国新诗书画作品，公司与被告签订《合作销售诗书画协议》。《协议》约定，协议签订后五个工作日内原告一次性向被告支付合作定金3000万元。被告应立即搜集整理汪国新现有作品，并于2013年04月30
日前向原告提供清单。双方还约定，协议签订后双方须立即组建专业销售团队就汪国新作品组织相应的推广销售活动。除此之外，还约定被告所有的汪国新已有的作品及协议有效期间创作的作品的销售不得以任何形式交由任何第三方负责，即原告为被告唯一合作方，拥有汪国新作品独家销售权。《协议》签订后，原告依照约定向被告支付了3000万元合作定金。但是被告却迟迟不履行《协议》约定的义务，即使经原告多次催促也始终未提供汪国新诗书画作品清单。此外，被告还严重违反约定擅自销售汪国新作品，侵害了原告重大利益。原告多次要求被告遵守约定，履行义务，向原告交付汪国新诗书画作品清单，并停止擅自销售作品行为，但是被告置若罔闻。鉴于被告严重违约行为，依据《合同法》及双方约定，原告于2013年08月27日函告被告解除《协议》，并保留追究被告违约责任的权利。原告于《协议》签订后向被告支付3000万元合作定金。该定金系履约定金。现《协议》因被告不履行约定而解除，根据《担保法》之规定，被告应双倍返还定金。
截至本报告日，一审已开庭三次，但尚未判决
（2）公司与笛女影视传媒（上海）有限公司法律纠纷案件
原告与被告于 2014年 3月 12日就收购目标公司笛女影视传媒（上海）有限公司等相关事宜，在北京市海淀区签订了《股权收购意向协议》（以下简称“协议”）。协议约定（1）被告于 2014年 3月 30日前将公司注册资本增资到1000万元，2014
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年 5月 31日前增资到 5000万元；（2）原告自协议签订之日起10日内支付被告 1000万元，2014年 5月31日前支付被告 1000万元。之后，原被告双方另行签订了补充协议，约定管辖为合同签订地北京市海淀区人民法院。原告在约定日期内支付了 1600万元，由于被告未在 5月31日前将公司注册资本增资到 5000万元，原告同时履行抗辩权暂停了余下 400万元的支付。由于被告迟迟未履行增资义务， 2014年 10月 23日原告向被告发送了《关于终止协议之谅解备忘录》，并要求被告返还原告已支付的 1600万元，被告同意与原告解除协议，但至今尚未返还原告
1600万元。公司请求法院判决被告返还 1,600万元定金及支付利息101.52万元，共计1,701.52万元人民币；并请求法院判决被告承担本案诉讼及相关费用。
2015年11月4日，此案在北京市海淀区上地法庭的调解下，诉讼双方达成调解协议如下：
双方确认2014年3月12日签订的《股权收购意向协议》于2015年11月3日解除；
被告重庆笛女返还公司1000万元（2015年11月5日前支付100万元；2016年2月4日前支付100万元；2016年3月4日前支付100万元；剩余700万元于2016年5月3日前支付完毕）。以上款项依约履行完毕后，双方之间关于《股权收购意向协议》的履行及解除等事宜不再有任何争议和纠纷。
（3）北京国际信托有限公司与中科云网科技集团股份有限公司、湖北湘鄂情餐饮投资有限公司、陕西湘鄂情餐饮投资有限公司及中科云网科技集团股份有限公司实际控制人孟凯法律纠纷案件
根据公司于 2015年 5月 5日收到北京市中信公证处的《通知函》，北京国际信托有限公司申请强制执行的借款本金为人民币 110,000,000.00元，利息为人民币
3,580,000元，罚息人民币 60,480元（利息和罚息元均自 2015年 3月 21日起计算至 2015年 4月 22日）。
截至本报告日，财产申报材料已上报北京一中院。
（4）中科云网科技集团股份有限公司、中科云网科技集团股份有限公司实际控制人及本期债券其他担保方——公司子公司北京湘鄂情投资管理有限公司，陕西湘鄂情餐饮投资有限公司，上海湘鄂情餐饮管理有限公司、上海湘鄂情投资有限公司与广发证券股份有限公司法律纠纷案件
因公司未能于2015年4月7日及时足额支付本期债券第三期利息及回售本金，构成对本期债券的违约。受托管理人广发证券股份有限公司已向北京市第一中级人民法院对公司、公司实际控制人及本期债券其他担保方——公司子公司北京湘鄂情投资管理有限公司，陕西湘鄂情餐饮投资有限公司，上海湘鄂情餐饮管理有限公司、上海湘鄂情投资有限公司提起诉讼，并对公司及其实际控制人资产提起诉讼保全申请。公司于 2015年 6月 9日收到北京市第一中级人民法院发出的（2015）一中民商初字第
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3975号案《民事传票》、《合议庭组成人员通知书》、《民事案件举证通知书》等材料。根据《民事传票》记载,案件定于 2015年 10月 13日进行证据交换及开庭。
截至本报告日，尚未作出判决。
八、 资产负债表日后事项
本报告期无需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
1、与中科院计算所共建网络新媒体及大数据联合实验室
2014年5月4日,公司与中国科学院计算技术研究所（以下简称“中科院计算所”）在北京签订《网络新媒体及大数据联合实验室的合作协议》（以下简称“合作协议”或“协议”）。合作协议约定：为充分利用中科院计算所在网络新媒体及大数据等高技术研究开发方面的优势，结合公司在高新技术产业化过程中的市场开发、行业推广能力，本着共同开展网络新媒体及大数据处理的研究开发及应用推广的目的，双方过广泛的讨论协商，同意共同建立“网络新媒体及大数据联合实验室”（以下简称“联合实验室”），在技术攻关、产业推广等方面开展深入实质性合作。
公司三年内出资不低于 1亿元人民币，作为联合实验室研发运营资金。其中，签约当年投入联合实验室的经费未 1000万元，第二年投入经费为 3500万元，第三年投入联合实验室的经费为5500万元，每年度经费需于当年12月31日前拨入联合实验室账户，以保证联合实验室的运作。
截止本报告日，公司已投入联合实验室经费300万元。
2、与山东广电新媒体有限责任公司签署合作协议
2014年 6月 11日，公司与山东广电新媒体有限责任公司（以下简称“山东新媒体”或“甲方”）签订《合作协议》（简称“协议”）。协议约定双方的合作宗旨为：通过双方的紧密合作，打造双赢、可持续发展的合作伙伴关系，开拓家庭智慧云终端服务的市场，共同推进山东省三网融合建设，不断满足人民群众日益增长的精神文化和物质需求，实现社会效益和经济效益的最优化。2014年 6月 11日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过上述事宜。
3、与安徽广电信息网络股份有限公司签署合作协议
2014年 7月 24日，公司与安徽广电信息网络股份有限公司（以下简称“安广网络”或“甲方”）签署《合作协议》（以下简称“协议”）。甲方将安徽省内家庭智能有线电视云终端（以下简称“该项目”，）交由乙方独家投资建设、双方共同运营管理，
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双方约定 500万用户的家庭智能有线电视云终端的部署。项目投资款由乙方全部承担，包括但不限于该项目前端平台建设、改进增加智慧家庭云终端项目机房后台建设，新终端及其相关辅助设备投入，内容组织与节目采购投入，新终端及其平台的技术服务、售后服务与运营投入，新终端维修保修期外的维修、更换投入等。甲乙双方根据双方投资界面，协商确定各自服务范围。双方约定，分期实施，在2016年底前由乙方向甲方免费提供 500万用户的新终端，并负责完成以新终端免费替换甲方500万用户的有线电视机顶盒的工作。合作期限合作期第一期为十年，每一批经甲方认可投放的新终端自其入户产生收入的当日起计算其合作年限。本公司预计将于2015年1月1日之前完成第一期中50万用户的替换工作。合同签订后，乙方向甲、乙双方共同建立的第三方监管账户汇入本合同的履约保证金人民币1000万元。
2014年7月24日，公司第三届董事会第二十五次会议审议通过上述事宜。
截止本报告日，公司已支付上述1000万元保证金。
3、股东减持股份
公司于2014年7月30日发布关于公司股东减持股份的公告，本公告编号为2014-135，主要内容为：王栋先生分别于2014年7月29日、2014年7月30日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司无限售条件流通股份共计 4,000万股，占公司总股本的5.00%，减持后持有股份占股本5.01%。
公司于2014年8月5日发布关于公司股东减持股份的公告，本公告编号为2014-138，主要内容为：王栋先生于2014年8月5日通过深圳证券交易所集中竞价交易系统减持公司无限售条件流通股份共计 20万股，占公司总股本的0.025%，减持后持有股份占股本4.99%。
公司于2015年3月17日发布关于公司股东减持股份的公告，本公告编号为2015-42，主要内容为：公司第二大股东克州湘鄂情投资控股有限公司（以下简称“克州湘鄂情”）通知，克州湘鄂情于2015年3月16日减持公司无限售条件流通股份3000万股，占公司总股本的3.75%，减持后持有股份占股本0%。
4、公司转让部分子公司股权及湘鄂情系列商标事项
2014年12月9日，公司与深圳市家家餐饮服务有限公司（以下简称“家家餐饮”）签订协议，将公司名下的“湘鄂情”系列商标转让给家家餐饮，转让价格为2.3亿元人民币。同日，就家家餐饮受让公司下属北京湘鄂情速食食品有限公司（以下简称“湘鄂情速食”）、北京湘鄂情快餐连锁管理有限公司（以下简称“湘鄂情连锁”）、上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司（以下简称“上海楚星”）三家子公司100%股权事项，家家餐饮分别与上述三家子公司及其股东签订转让协议，转让金额分别为2200万元、 300万、4500万元。转让“湘鄂情”系列商标及三家子公司（以下简称“原总标的”）
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的交易金额合计人民币3亿元。2015年2月5日，公司召开第三届董事会第四十六次会议通过上述转让事宜，2014年第八次临时股东大会审议通过。
截至2015年2月6日，家家餐饮已向公司支付商标转让的订金4600万元，同时向上述三家子公司的转让方分别支付了订金 900万元、440万及 153万，合计为人民币6093万元。
2015年2月6日，公司发布编号为2015-24的关于变更“湘鄂情”系列商标等交易事项的公告，变更内容主要为：交易标的的变更：原受让标的由商标及三家子公司股权变更为仅受让“湘鄂情”商标，三家子公司股权终止受让；交易标的价格变更：“湘鄂情”系列商标受让价格由原2.3亿元下调至1亿元；款时间的变更：原“湘鄂情”系列商标合同付款时间为2015年3月31日底缴清全部款项，现变更为商标过户完成后三日内缴清全部款项。此外，家家餐饮先期支付的6093万元全部转为“湘鄂情”系列商标的对价。
5、关于签署天玑科技增资扩股意向书暨关联交易的公告
2014年 7月 28日，北京湘鄂情集团股份有限公司（以下简称“公司”或“湘鄂情”）与北京中科天玑信息技术有限公司（以下简称“天玑信息”）、北京中科天玑科技有限公司（以下简称“目标公司”或“天玑科技”）签署《关于北京中科天玑科技有限公司增资扩股的意向书》（以下简称“意向书”或“协议”），公司拟以现金出资5000万元对目标公司投资，增资后公司持有目标公司的股权比例为45%。公司董事程学旗先生为天玑科技法人代表，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，天玑科技为公司关联法人，本次交易构成关联交易。
截至本报告日，根据公司目前的实际情况，上述收购是否执行存在重大不确定性。
6、公司债增信措施进展情况
2014年 8月 19日公司与广发证券股份有限公司签订了《公司债券股权质押、房产抵押协议》，对湖北湘鄂情餐饮投资有限公司所持武汉三阳路房产（产权证号：武房权证岸字第2012005280、2012005283、2012005285、2012005284、2013010569号）、陕西湘鄂情餐饮投资有限公司所持西安房产（产权证号：1075106012-20-1-20501、20401、20301、20102、20201），北京湘鄂情工贸有限公司所持北京大兴区金科港6号房产（产权证号：兴字第106185号）进行抵押，以及公司所持北京湘鄂情餐饮管理有限公司100%股权、上海味之都餐饮发展有限公司100%股权、上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司100%股权进行了质押。
另外，武汉三阳路房产、西安房产已向北京国际信托有限公司设立贷款抵押，担保范围为1.3亿元信托贷款合同项下的贷款本金和利息。
截止本报告出具日质押工作大部分已完成：武汉三阳路房产已于2014年11月17日
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完成抵押登记，西安高新区房产已于2014年11月7日完成抵押登记；2015年3月24日，公司取得北京市大兴区住建委下发的《他项权证》（证号：X京房他证兴字第097727号），大兴房产已完成抵押登记手续。北京湘鄂情餐饮管理有限公司、上海楚星湘鄂情餐饮服务有限公司、上海味之都餐饮发展有限公司股权质押登记已分别于2014年8月26日、2014年9月2日、2014年9月16日办理完成。
7、公司接受监管机构调查
中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2014年 10月12日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：稽查总队调查通字141906号），内容如下：“因涉嫌证券违法违规行为，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，我会决定对你公司立案调查。
截止本报告日，公司已收到证监会处罚字【2015】57号《行政处罚预先告知书》。
尚未收到正式结论。
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