广州掌淘网络科技有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2015]31130005号
目 录
一、审计报告 1
·································································二·····、
···
····告已
····
·审
·
··财务报表
1、合并资产负债表 3
···········
········································2···、
·····
····表合
····
并
··
··利润表
·······················
5
·································································3···、
·····
····表合
····
并
··
··现金流量表 6
·······························································4···、
·······
·········表合
····
并
··
··股东权益变动表 7
····································5··、
·····
····表资
·······
产
····
····负·····债····表 8
·································································6···、
·····
····表利
····
润
··
··表 10
····················································7···、
·······
·········表现
····
金
··
··流量表
·············
11
····································································8······、
·········
·········表股
····
·东
·
··权益变动表 12
························································9··、
·······
·········表财····务
·
···报表附注 13
·········································1··0···、
···
······注财
········
··务
··
······报·····表····附
···
注补充资料 46
····························································料········
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2015]31130005号游族网络股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州掌淘网络科技有限公司（以下简称“掌淘科技”）的财务报表，包括2014年12月31日、2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度、2013年度合并及公司利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是掌淘科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州掌淘网络科技有限公司2014年12月31日、2013年12月31日合并及公司的财务状况以及 2014年度、2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
四、使用限制
如报表附注二、报表编制基础所述，后附的财务报表是基于游族网络股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请向广州掌淘网络科技有限公司股东定向发行股份购买其股权之参考目的进行编制。相应地，本审计报告仅限于游族网络股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请向广州掌淘网络科技有限公司股东定向发行股份购买其股权之目的参考使用，未经本会计师事务所书面同意，不得用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本会计师事务所无关。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪春华
中国·北京 中国注册会计师：叶辉
二〇一五年三月二日
|||||
|-|-|-|-|
|合并资产负债表||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|13,253,981.05|2 3,618,601.75|
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项|六、2|1 3,445.45|5 4,964.75|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、3|3 49,815.66|122,017.49|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1 3,617,242.16|2 3,795,583.99|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、4|8 20,949.52|578,304.46|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|六、5||149,333.33|
|递延所得税资产|六、6|||
|其他非流动资产|六、7|1 57,479.30||
|非流动资产合计||9 78,428.82|7 27,637.79|
|资产总计||1 4,595,670.98|2 4,523,221.78|

|||||
|-|-|-|-|
|合并资产负债表(续)||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、8|600.00|600.00|
|预收款项|六、9|500.00||
|应付职工薪酬|六、10|8 48,753.62|370,223.80|
|应交税费|六、11|8 9,434.08||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|六、12|7 5,413.90|158,000.00|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,014,701.60|5 28,823.80|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1 ,014,701.60|5 28,823.80|
|所有者权益：||||
|实收资本|六、13|1,470,588.50|1 ,470,588.50|
|其他权益工具||||
|资本公积|六、14|28,461,491.00|2 8,461,491.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、15|-16,389,917.51|- 5,937,681.52|
|归属于母公司股东权益合计||1 3,542,161.99|2 3,994,397.98|
|少数股东权益||3 8,807.39||
|所有者权益合计||1 3,580,969.38|2 3,994,397.98|
|负债和所有者权益总计||1 4,595,670.98|2 4,523,221.78|
|载于第13页至第46页的财务报表 附注是本财务报表的组成部分||||
|第3页至第46页的财务报表由以下人士签署：||||
|法定代表人:林奇 主管会计工作负责人：李坦稳 会计机构负责人：张丽||||

|||||
|-|-|-|-|
|合并利润表||||
|2014年度||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||||
|其中：营业收入||||
|二、营业总成本||1 0,706,238.87|5 ,660,332.63|
|其中：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用|六、16|8 96,584.78|2 81,843.33|
|管理费用|六、17|9 ,856,824.94|5 ,383,455.25|
|财务费用|六、18|- 47,170.85|- 4,965.95|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、19|2 32,421.92||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 10,473,816.95|- 5,660,332.63|
|加：营业外收入|六、20|2 0,388.35||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||- 10,453,428.60|- 5,660,332.63|
|减：所得税费用||||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||- 10,453,428.60|- 5,660,332.63|
|归属于母公司股东的净利润||- 10,452,235.99|- 5,660,332.63|
|少数股东损益||- 1,192.61||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||- 10,453,428.60|- 5,660,332.63|
|归属于母公司股东的综合收益总额||- 10,452,235.99|- 5,660,332.63|
|归属于少数股东的综合收益总额||- 1,192.61||
|报告期本集团未发生同一控制下企业合并事项。||||
|载于第13页至第46页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||

|||||
|-|-|-|-|
|合并现金流量表||||
|2014年度||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、21|7 2,659.57|5 3,362.17|
|经营活动现金流入小计||7 2,659.57|5 3,362.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||9 6,012.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5 ,930,504.00|1 ,491,261.10|
|支付的各项税费||1 0,781.20|3 ,000.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、21|4 ,204,289.27|9 34,034.86|
|经营活动现金流出小计||1 0,145,574.47|2 ,524,308.71|
|经营活动产生的现金流量净额||- 10,072,914.90|- 2,470,946.54|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||5 4,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||2 32,421.92||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5 4,232,421.92||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5 64,127.72|7 58,229.38|
|投资支付的现金||5 4,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||5 4,564,127.72|7 58,229.38|
|投资活动产生的现金流量净额||- 331,705.80|- 758,229.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||4 0,000.00|2 5,999,999.50|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4 0,000.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||4 0,000.00|2 5,999,999.50|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||4 0,000.00|2 5,999,999.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||- 10,364,620.70|2 2,770,823.58|
|加：年初现金及现金等价物余额||2 3,618,601.75|8 47,778.17|
|六、年末现金及现金等价物余额||1 3,253,981.05|2 3,618,601.75|
|载于第13页至第46页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并所有者权益变动表|||||||||||||||
|2014年度|||||||||||||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||||||||||||金额单位：人民币元||
|项 目|2014年度|||||||2013年度|||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|1,470,588.50|28,461,491.00|||-5,937,681.52||23,994,397.98|1,000,000.00||||-277,348.89||722,651.11|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,470,588.50|28,461,491.00|||-5,937,681.52||23,994,397.98|1,000,000.00||||-277,348.89||722,651.11|
|三、本年增减变动金额（减|||||-10,452,235.99|38,807.39|-10,413,428.60|470,588.50|28,461,491.00|||-5,660,332.63||23,271,746.87|
|少以“－”号填列）（一）综合收益总额|||||-10,452,235.99|-1,192.61|-10,453,428.60|||||-5,660,332.63||-5,660,332.63|
|（二）股东投入和减少资本||||||40,000.00|40,000.00|470,588.50|28,461,491.00|||||28,932,079.50|
|1、股东投入的普通股||||||40,000.00|40,000.00|470,588.50|25,529,411.00|||||25,999,999.50|
|2、其他权益工具持有者投入资|||||||||||||||
|本3、股份支付计入股东权益的金|||||||||2,932,080.00|||||2,932,080.00|
|额4、其他|||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本年提取|||||||||||||||
|2、本年使用|||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,470,588.50|28,461,491.00|||-16,389,917.51|38,807.39|13,580,969.38|1,470,588.50|28,461,491.00|||-5,937,681.52||23,994,397.98|
|载于第13页至第46页的财务报表 附注是本财务报表的组成部分|||||||||||||||
|第3页至第44页的财务报表由以下人士签署：|||||||||||||||

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司||金额单位：人民币元||
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||1 3,156,962.58|2 3,618,601.75|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项||1 3,445.45|5 4,964.75|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十六、1|349,815.66|1 22,017.49|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1 3,520,223.69|2 3,795,583.99|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十六、2|6 0,000.00||
|投资性房地产||||
|固定资产||820,949.52|5 78,304.46|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|||149,333.33|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||157,479.30||
|非流动资产合计||1 ,038,428.82|7 27,637.79|
|资产总计||1 4,558,652.51|2 4,523,221.78|

|||||
|-|-|-|-|
|资产负债表(续)||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||600.00|6 00.00|
|预收款项||500.00||
|应付职工薪酬||848,753.62|3 70,223.80|
|应交税费||8 9,434.08||
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||7 5,413.90|1 58,000.00|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 ,014,701.60|5 28,823.80|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||1 ,014,701.60|5 28,823.80|
|所有者权益：||||
|实收资本||1,470,588.50|1 ,470,588.50|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2 8,461,491.00|2 8,461,491.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||||
|一般风险准备||||
|未分配利润||- 16,388,128.59|- 5,937,681.52|
|所有者权益合计||1 3,543,950.91|2 3,994,397.98|
|负债和所有者权益总计||1 4,558,652.51|2 4,523,221.78|

|||||
|-|-|-|-|
|利润表||||
|2014年度||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||||
|销售费用||896,584.78|281,843.33|
|管理费用||9,856,154.94|5,383,455.25|
|财务费用||-49,482.38|-4,965.95|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十六、3|232,421.92||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-10,470,835.42|-5,660,332.63|
|加：营业外收入||20,388.35||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-10,450,447.07|-5,660,332.63|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-10,450,447.07|-5,660,332.63|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|„„||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|„„||||
|六、综合收益总额||-10,450,447.07|-5,660,332.63|
|七、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||

|||||
|-|-|-|-|
|现金流量表||||
|2014年度||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||金额单位：人民币元|
|项 目|注释|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||72,659.57|53,362.17|
|经营活动现金流入小计||72,659.57|53,362.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||96,012.75|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,930,504.00|1,491,261.10|
|支付的各项税费||10,781.20|3,000.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||4,201,307.74|934,034.86|
|经营活动现金流出小计||10,142,592.94|2,524,308.71|
|经营活动产生的现金流量净额||-10,069,933.37|-2,470,946.54|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||54,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金||232,421.92||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||54,232,421.92||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||564,127.72|758,229.38|
|投资支付的现金||54,060,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||54,624,127.72|758,229.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-391,705.80|-758,229.38|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||25,999,999.50|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||25,999,999.50|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额|||25,999,999.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-10,461,639.17|22,770,823.58|
|加：年初现金及现金等价物余额||23,618,601.75|847,778.17|
|六、年末现金及现金等价物余额||13,156,962.58|23,618,601.75|
|载于第13页至第46页的财务报表附注是本财务报表的组成部分||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表|||||||||||||
|2014年度|||||||||||||
|编制单位：广州掌淘网络科技有限公司|||||||||||||
|项 目|2014年度||||||2013年度||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,470,588.50|28,461,491.00|||-5,937,681.52|23,994,397.98|1,000,000.00||||-277,348.89|722,651.11|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,470,588.50|28,461,491.00|||-5,937,681.52|23,994,397.98|1,000,000.00||||-277,348.89|722,651.11|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-10,450,447.07|-10,450,447.07|470,588.50|28,461,491.00|||-5,660,332.63|23,271,746.87|
|（一）综合收益总额|||||-10,450,447.07|-10,450,447.07|||||-5,660,332.63|-5,660,332.63|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||470,588.50|28,461,491.00||||28,932,079.50|
|1、所有者投入的普通股|||||||470,588.50|25,529,411.00||||25,999,999.50|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3、股份支付计入所有者权益的金额||||||||2,932,080.00||||2,932,080.00|
|4、其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||
|3、对所有者的分配|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1、资本公积转增资本|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4、其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1、本年提取|||||||||||||
|2、本年使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,470,588.50|28,461,491.00|||-16,388,128.59|13,543,950.91|1,470,588.50|28,461,491.00|||-5,937,681.52|23,994,397.98|

广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注广州掌淘网络科技有限公司
2013、2014年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
广州掌淘网络科技有限公司（以下简称“本公司”）是由自然人彭杰、陈钢强、李驰发起组建的有限责任公司，于 2012年9月26日成立，取得“440106000690622”号企业法人营业执照，注册资本为10万元，其中：陈钢强出资6.5万元，占股权比例为65%；彭杰出资3万，占股权比例为30%；李驰出资0.5万元，占股权比例为5%。2012年12月，本公司通过决议新增注册资本90万元，其中陈钢强出资58.5万，彭杰出资 27万，李驰出资4.5万。2013年 7月，彭杰将所持有本公司5%的股权转让广州掌淘投资咨询公司；陈钢强将其所持本公司20%的股权转让给广州掌淘投资咨询有限公司。
2013年9月，本公司通过决议新增注册资本 17.6471万元并引入新股东，其中：深圳市创新投资集团有限公司出资 2.9412万元，广州红士科信创业投资有限公司出资8.8235万元，广东红士创业投资有限公司出资 5.8824万元。2013年12月，本公司通过决议新增注册资本 29.4118万元并引入新股东，均由竞技世界（北京）网络技术有限公司出资。经上述股权变更及增资后，本公司注册资本 147.0589万元，其中：陈钢强出资 45万元，占股权比例为30.60%，彭杰出资 25万元，占股权比例为17%，李驰出资 5万元，占股权比例为3.4%，广州掌淘投资咨询有限公司出资 25万元，占股权比例为17%，深圳市创新投资集团有限公司出资2.9412万元，占股权比例为2%，广州红士科信创业投资有限公司出资 8.8235万元，占股权比例为6%，广东红士创业投资有限公司出资 5.8824万元，占股权比例为4%，竞技世界（北京）网络技术有限公司出资29.4118万元，占股权比例为20%。
本公司注册地址：广州市番禺区小谷围街中二横路22号B905-B906。
本公司法定代表人：陈钢强。
本公司经营范围：电子、通信与自动控制技术研究、开发；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事：软件开发及工程服务、服务外包及系统集成，属计算机应用服务业。
本集团截至2014年末纳入合并范围的子公司共1户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团2014年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
截至2014年12月31日止，本公司累计亏损人民币 13,841,585.48元，因本公司之股东陈刚强同意在可预见的将来就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表是基于游族网络股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请向本公司股东定向发行股份购买其股权之参考目的进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2013年12月31日和2014年12月31日的财务状况及2013年度和2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告
的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事手机软件的开发与运营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币 100万元以上的应收账款和人民币 100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注项目 确定组合的依据
关联方组合 与本集团的关联关系
备用金、押金及保证金组合 款项性质
非关联方账龄组合 与本集团的关联关系及账龄结构
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 2.00 2.001-2年 10.00 10.002-3年 30.00 30.003-4年 50.00 50.004-5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.00对员工备用金、押金及保证金性质的款项不计提坏账准备。除非关联方财务状况明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大应收款项，也单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③处置长期股权投资
长期股权投资处置账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）电子设备 5 10 18.00其他设备 5 5-10 18.00-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
12、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
14、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
15、收入
（1）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（2）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
17、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
18、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
税种 具体税率情况
增值税 本公司为小规模纳税人，按销售额的3%计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年12月31日，年末指2014年12月31日，本年指2014年，上年指2013年度。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,508.78 14,596.84银行存款 13,252,472.27 23,604,004.91合计 13,253,981.05 23,618,601.75其中：存放在境外的款项总额
2、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 13,445.45 100.00 54,964.75 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 13,445.45元，占预付账款年末余额合计数的比例为100.00%。
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方组合
备用金、押金及保证金组合 349,815.66 100.00 349,815.66非关联方账龄组合
组合小计 349,815.66 100.00 349,815.66单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 349,815.66 100.00 349,815.66（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方组合
备用金、押金及保证金组合 122,017.49 100.00 122,017.49非关联方账龄组合
组合小计 122,017.49 100.00 122,017.49单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 122,017.49 100.00 122,017.49（2）本年无计提、收回或转回的坏账准备。
（3）本年无实际核销的大额其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 40,100.00 61,069.49押金及保证金 309,715.66 60,948.00合计 349,815.66 122,017.49
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注4、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 电子设备 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 493,697.68 121,891.70 615,589.382、本年增加金额 182,024.72 224,623.70 406,648.42购置 182,024.72 224,623.70 406,648.423、本年减少金额
4、年末余额 675,722.40 346,515.40 1,022,237.80二、累计折旧
1、年初余额 28,979.16 8,305.76 37,284.922、本年增加金额 112,506.59 51,496.77 164,003.36计提 112,506.59 51,496.77 164,003.363、本年减少金额
4、年末余额 141,485.75 59,802.53 201,288.28三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 534,236.65 286,712.87 820,949.522、年初账面价值 464,718.52 113,585.94 578,304.46（2）截至2014年12月31日止，本集团无暂时闲置的固定资产；
（3）截至2014年12月31日止，本集团无通过融资租赁租入、通过经营租赁租出的固定资产。
5、 长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数装修费 149,333.33 149,333.33
6、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 12,629,824.34 2,253,818.85注：本公司及子公司广州掌淘广告有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此年末未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损为 12,629,824.34元。
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018年 2,253,818.85 2,253,818.85
2019年 10,376,005.49
合计 12,629,824.34 2,253,818.85
7、 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付办公室装修款 157,479.30
8、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
其他应付款项 600.00 600.00（2）截至2014年12月31日止，无账龄超过1年的重要应付账款。
9、 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
其他预收款项 500.00
（2）截至2014年12月31日止，无账龄超过1年的重要预收款项。
10、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 370,223.80 6,200,106.30 5,721,576.48 848,753.62二、离职后福利-设定提存计划 208,927.52 208,927.52
合计 370,223.80 6,409,033.82 5,930,504.00 848,753.62（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 370,223.80 5,867,100.45 5,388,570.63 848,753.622、职工福利费 124,162.89 124,162.89
3、社会保险费 141,282.96 141,282.96
其中：医疗保险费 119,876.45 119,876.45
工伤保险费 6,850.08 6,850.08
生育保险费 14,556.43 14,556.43
4、住房公积金 67,560.00 67,560.00
合计 370,223.80 6,200,106.30 5,721,576.48 848,753.62（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 205,502.48 205,502.48
2、失业保险费 3,425.04 3,425.04
合计 208,927.52 208,927.52
11、应交税费
项目 年末余额 年初余额
个人所得税 89,346.70
增值税 87.38
合计 89,434.08
12、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他往来款项 75,413.90 158,000.0013、实收资本
投资者名称 年初余额本年增加本年减少 年末余额持股比例（%）陈钢强 450,000.00 450,000.00 30.60彭杰 250,000.00 250,000.00 17.00李驰 50,000.00 50,000.00 3.40广州掌淘投资咨询公司 250,000.00 250,000.00 17.00深圳市创新投资集团有限公司 29,411.70 29,411.70 2.00广州红士科信创业投资有限公司 88,235.30 88,235.30 6.00广东红士创业投资有限公司 58,823.50 58,823.50 4.00竞技世界（北京）网络技术有限公司 294,118.00 294,118.00 20.00合计 1,470,588.50 1,470,588.50 100.00（1）本公司历年实收资本变动情况，详见附注一。
（2）上述出资业经广东诚安信会计师事务所有限公司验证并出具粤诚验字（2013） 078号验资报告。
14、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 25,529,411.00 25,529,411.00其他资本公积 2,932,080.00 2,932,080.00合计 28,461,491.00 28,461,491.00注1：2013年本公司增资扩股，由新股东深圳市创新投资集团有限公司、广东红士创业投资有限公司、广东红士创业投资有限公司和竞技世界（北京）网络技术有限公司分别出资 100万元、300万元、200万元和 2000万元，分别增加注册资本 2.9412万元、8.8235、5.8824万元和29.4118万元，形成资本溢价2,552.94万元。
注2：2013年7月，陈钢强将其所持本公司20%的股权转让给广州掌淘投资咨询公司，形成股份支付 2,932,080.00元，详见附注十。
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注15、未分配利润
项目 本年数 上年数
年初未分配利润 -5,937,681.52 -277,348.89加：本年归属于母公司股东的净利润 -10,452,235.99 -5,660,332.63年末未分配利润 -16,389,917.51 -5,937,681.5216、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
会务费 509,900.00 79,000.00信息服务费 122,462.46 73,867.13办公费 122,264.00 37,504.00其他 141,958.32 91,472.20合计 896,584.78 281,843.3317、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
研究开发经费 949,716.90 512,342.91职工薪酬 6,409,033.82 1,793,487.18差旅费 298,012.51 103,692.80业务招待费 109,203.60 7,122.00中介服务费 120,000.00
租赁费 526,133.38 175,328.00其他 1,444,724.73 2,791,482.36合计 9,856,824.94 5,383,455.2518、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 -52,271.22 -8,441.83其他 5,100.37 3,475.88合计 -47,170.85 -4,965.9519、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 232,421.92
20、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额其他 20,388.35 20,388.35
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注21、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额利息收入 52,271.22 8,441.83其他 20,388.35 44,920.34合 计 72,659.57 53,362.17（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额保证金押金 197,119.66
费用性支出 4,007,169.61 934,034.86合 计 4,204,289.27 934,034.8622、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,453,428.60 -5,660,332.63加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 164,003.36 37,102.52无形资产摊销
长期待摊费用摊销 149,333.33 10,666.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -232,421.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -186,278.87 -144,082.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 485,877.80 353,619.14其他 2,932,080.00经营活动产生的现金流量净额 -10,072,914.90 -2,470,946.542、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额现金的期末余额 13,253,981.05 23,618,601.75减：现金的年初余额 23,618,601.75 847,778.17加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,364,620.70 22,770,823.58（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额一、现金 13,253,981.05 23,618,601.75其中：库存现金 1,508.78 14,596.84可随时用于支付的银行存款 13,252,472.27 23,604,004.91可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 13,253,981.05 23,618,601.75其中：使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
七、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
本公司 2014年 9月新设子公司广州掌淘广告有限公司，该公司注册资本人民币 60,000.00元，本公司持股60.00%。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
广州掌淘广告有限公司 广州 广州 商务服务业 60.00 设立（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额广州掌淘广告有限公司 40.00 -1,192.61 38,807.39（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注子公司名称 年末余额
广州掌淘广告有限公司 97,018.47 97,018.47
本年发生额 上年发生额
子公司名称 营业收 综合收经营活动现营业 综合收益经营活动净利润 净利润
入 益总额 金流量 收入 总额 现金流量广州掌淘广告有限公司 -2,981.53 -2,981.53
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量，截至 2014年12月31日，未持有以公允价值计量的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资。
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团主要金融资产为其他应收款，款项性质均为备用金、押金及保证金，均在信用期内。
注：根据本集团制订的坏账政策，对信用期内的应收账款、押金及保证金性质的款项不计提坏账准备。除非关联方财务状况明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将自有作为主要资金来源。
于2014年12月31日，本集团持有的的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 3个月以内 3-12个月 合计
其他应收款 349,815.66 349,815.66应付账款 600.00 600.00应付职工薪酬 848,753.62 848,753.62其他应付款 75,413.90 75,413.90（二）金融资产转移
于2014年12月31日，本集团无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
十、公允价值的披露
本集团金融资产主要包括贷款和应收款项（其他应收款等）等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款等）等，本集团管理层认为上述金融资产、金融负债的公允价值与账面价值无重大差异。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
实际控制人对本公司的实际控制人对本公司母公司名称 性质
持股比例（%） 的表决权比例（%）陈刚强 自然人 30.60 30.60注：本公司的最终控制方是自然人陈刚强。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、关联方应收应付款项
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
陈钢强 1,461.00 150,000.00
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注十二、股份支付
以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 参见以下文字说明
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,932,080.00本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,932,080.00以权益结算的股份支付的说明：
2013年7月10日，经本公司股东会决定，原股东陈钢强将所持有的20%股权转让给广州掌淘投资咨询有限公司（以下简称“掌淘投资”），转让价格为20万元；原股东彭杰将所持有的5%股权转让给掌淘投资，转让价格为 20万元。本次股权变更后，本公司的股权结构为：陈钢强出资 45万元，持股比例45%；彭杰出资 25万元，持股比例为25%；李驰出资5万元，持股比例为5%；掌淘投资出资25万元，持股比例为25%。2013年7月15日，本公司领取了换发的企业法人营业执照。
本公司在历次股权转让过程中，本公司的估值主要是随着本公司的用户数量发生变化。股份支付授予日权益工具的价格参照本公司历次增资与用户数量的线性变化关系确认为每股20元，扣除原投资成本（每股1元），公允价值应为19元每股（共计价值 380万元）。
根据获取的掌淘投资 2013年 7月的股东出资人信息，掌淘投资股东为：陈刚强持股比例22.84%、彭杰持股比例为31.76%、林帆持股比例为20%、冯鸿杰持股比例为20%。该四人均为本公司的职工，扣除实际控制人陈刚强继续持有的掌淘投资22.84%股权，其实际授予的权益工具价值应为2,932,080.00元，资本公积中以权益结算的股份支付的金额和以权益结算的股份支付确认的费用总额为 2,932,080.00元。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 1,057,380.42 418,140.00资产负债表日后第2年 1,123,120.56 215,040.00资产负债表日后第3年 1,123,120.56
以后年度 2,246,241.12
合 计 5,549,862.66 633,180.00
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注2、或有事项
截至2014年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至2014年12月31日，本集团无需要披露的重大 其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方组合
备用金、押金及保证金组合 349,815.66 100.00 349,815.66非关联方账龄组合
组合小计 349,815.66 100.00 349,815.66单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 349,815.66 100.00 349,815.66（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
关联方组合
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
备用金、押金及保证金组合 122,017.49 100.00 122,017.49非关联方账龄组合
组合小计 122,017.49 100.00 122,017.49单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 122,017.49 100.00 122,017.49（2）本年无计提、无收回或转回的坏账准备情况。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额备用金 40,100.00 61,069.49押金保证金 309,715.66 60,948.00合计 309,715.66 60,948.002、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 60,000.00 60,000.00
（2）对子公司投资
本年计提减减值准备年被投资单位 年初余额本年增加本年减少年末余额
值准备 末余额广州掌淘广告有限公司 60,000.00 60,000.00
3、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益 232,421.92
十七、补充资料
本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 232,421.92
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,388.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 252,810.27
广州掌淘网络科技有限公司 财务报表附注项目 金额 说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 232,421.92
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,388.35
减：所得税影响额
减：少数股东权益影响额（税后）
合计 252,810.27