中铝山东有限公司
已审财务报表
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一、审计报告 1 - 2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
合并所有者权益变动表 6 - 8
合并现金流量表 9 - 10公司资产负债表 11 - 12公司利润表 13
公司所有者权益变动表 14 - 16公司现金流量表 17 - 18财务报表附注 19 - 141补充资料
非经常性损益明细表 1
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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一、本集团基本情况
财务报表附注
中铝山东有限公司(“本公司”)原为中国铝业股份有限公司山东分公司(以下简称“山东分”)，2002年 4月 21日成立于山东省淄博市张店区，为适应市场，提升企业竞争力，根据中铝股份财字(2014)406号文“关于将中国铝业山东分公司整体转为子公司的决定”，山东分公司转为子公司，并于2015年1月16日取得营业执照，营业执照913703003283669467号，本公司总部位于山东省淄博市张店南定镇五公里路1号。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事氧化铝和化学品氧化铝的生产与销售；
铝镁矿产品、冶炼产品、加工产品的生产与销售；运输、检修、机械、铝加工产品及水电汽的销售等。
本集团的母公司为中国铝业股份有限公司(“中铝股份”)，最终母公司为中国铝业集团有限公司(“中铝集团”)。
本财务报表由本公司董事会于2018年8月29日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期无变化。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当年年初纳入合并财务报表。
编制合并财务报表时，对以前年度财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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三、重要会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年6月30日、2017年12月31日及2016年12月31日的财务状况以及截至2018年6月30日止六个月期间、2017年度及2016年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年是自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的资本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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财务报表附注(续)
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三、重要会计政策和会计估计(续)
4． 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本集团控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本集团所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本集团一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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财务报表附注(续)
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三、重要会计政策和会计估计(续)
5． 合并财务报表(续)
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。
7. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计(续)
7. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融资产或交易性金融负债：取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
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7. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本集团对于①销售商品及服务产生的无担保物的应收账款以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失；②其他金融资产基于单项基础评估逾期信用损失。
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
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7. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
8. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、合同履约成本和备品备件等，按成本与可变现净值孰低计量。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用移动加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，主要原材料、在产品及产成品按单个存货项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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9. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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9. 长期股权投资(续)
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
10. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
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11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除铝加工专用设备外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命，预计净残值率及年折旧率如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 8-45年 5% 2.11%-11.88%机器设备 6-32年 5% 2.97%-15.83%运输设备 8-10年 5% 9.50%-11.88%办公设备 4-5年 5% 19.00%-23.75%本集团铝加工专用设备采用工作量法计提折旧，即根据实际工作量计算每期应提折旧额。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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13. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限(不超过50年)平均摊销。
(b)采矿权
采矿权以成本进行初始计量，成本包括支付的采矿权价款及其他直接费用，根据采矿权许可证规定的有效期限或自然资源的可开采年限孰短采用直线法摊销。
(c)电脑软件
购买的电脑软件按购入及使该特定软件达到可使用状态时所产生的成本进行初始计量，按预计可使用年限(不超过10年)摊销。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
15. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
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15. 资产减值(续)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期矿山使用权 32个月 17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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18. 收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通
常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收
入，该时点通常为货物发出时。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含装卸服务和检修服务履约义务。本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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19. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
20. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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20. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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21. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易的会计处理方法
本集团根据销售和租赁条款，将售后租回交易认定为融资租赁的，售价与账面价值之间的差额予以递延，并按照该项资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
22. 安全生产费
按规定提取的安全生产费，计入相关产品成本或当期损益，同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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23. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
24. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
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24. 重大会计判断和估计(续)
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式是否仍然可能是以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售进行分析，出售是否偶然或出售价值是否非常小都需要运用判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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24. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
无形资产的摊销年限
本集团对源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，采用无形资产使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利规定的年限进行摊销。本集团将会于每个会计期末根据相关无形资产的使用情况对其摊销年限做出复核。
固定资产的可使用年限和残值
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。为定出固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期审阅市况变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产的估计可使用年限及/或预计净残值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出判断。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货可变现净值的估计
综合考虑存货的性质、库存量情况和存货价格波动的一般趋势，以生产经营预算为基础，在取得已签订的销售合同等可靠证据的基础上，充分考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额计算可变现净值。
对于产成品存货，以销售合同价格为基础计算其可变现净值；超过销售合同数量的部分，以资产负债表日至报表披露日期间的实际售价为基础计算其可变现净值。对于原材料存货和在产品存货，本集团建立了跌价准备计算模型，根据本集团的生产能力和生产周期、原材料和在产品与产能和产量的配比关系，来确定加工成产成品可供出售的时点，估计将要发生的成本费用，以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净值。
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24. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
长期股权投资的可收回金额
根据本集团会计政策，本集团在每个报告期间评估长期股权投资是否存在任何减值迹象。若存在减值迹象，本集团将对可收回金额进行测试，将可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。对长期股权投资的可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
使用价值也一般由预计未来现金流量的现值决定，但只包括那些由持续使用所引起的现金流量及最终处置价值。现值由经风险调整的税前折现率决定，以反映资产的内在风险。未来现金流量以预计产量及销售量、价格(考虑了现在及历史价格，价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估计。如果相关重要假设发生变化，则预测的结果可能发生改变。
所得税
本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税，同时考虑从相关税务当局获得的特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的税收优惠政策。在正常的经营活动中，一些交易和事项的最终税务处理会存在不确定性。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
未弥补亏损及其他可抵扣暂时性差异，如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程等的减值准备，以未来很可能实现的应税利润可以弥补的亏损或可以转回的可抵扣暂时性差异为限确认递延所得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大估计，基于未来应税利润产生的时间和金额以及未来的税务筹划而确定。
本集团相信已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了适当的当期所得税及递延所得税。如未来税收法规和规章或相关环境发生改变，需对当期及递延所得税作出调整，其将影响本集团的财务状况。
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25. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表格式
根据《关于修订印发截至2018年6月30日止期间一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，除执行上述新金融工具准则以及新收入准则产生的列报变化外，本集团将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目，将“应收股利”及“应收利息”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中的从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；本集团相应追溯重述了比较期报表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和公司资产负债表项目：
合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年12月31日|会计政策变更重分类|会计政策变更后2017年12月31日|
|资产：||||
|应收票据|341,740,433.48|-341,740,433.48|-|
|应收账款|266,491,468.63|-266,491,468.63|-|
|应收票据及应收账款|-|608,231,902.11|608,231,902.11|
|应收利息|389,008.87|-389,008.87|-|
|其他应收款|174,949,581.37|389,008.87|175,338,590.24|
|固定资产|4,082,340,823.47|4,316,195.97|4,086,657,019.44|
|固定资产清理|4,316,195.97|-4,316,195.97|-|
|在建工程|109,185,314.54|399,750.02|109,585,064.56|
|工程物资|399,750.02|-399,750.02|-|
|负债：||||
|应付票据|50,000,000.00|-50,000,000.00|-|
|应付账款|1,322,221,570.67|-1,322,221,570.67|-|
|应付票据及应付账款|-|1,372,221,570.67|1,372,221,570.67|
|应付利息|432,165.25|-432,165.25|-|
|其他应付款|432,664,015.51|432,165.25|433,096,180.76|

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25. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
财务报表格式(续)
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和公司资产负债表项目(续)：
母公司资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年12月31日|会计政策变更重分类|会计政策变更后2017年12月31日|
|资产：||||
|应收票据|217,239,974.50|-217,239,974.50|-|
|应收账款|273,160,602.78|-273,160,602.78|-|
|应收票据及应收账款|-|490,400,577.28|490,400,577.28|
|应收利息|988,342.21|-988,342.21|-|
|其他应收款|752,656,517.22|988,342.21|753,644,859.43|
|固定资产|3,008,068,423.28|1,684,372.98|3,009,752,796.26|
|固定资产清理|1,684,372.98|-1,684,372.98|-|
|在建工程|108,449,599.53|-|108,449,599.53|
|负债：||||
|应付票据|50,000,000.00|-50,000,000.00|-|
|应付账款|1,131,868,068.94|-1,131,868,068.94|-|
|应付票据及应付账款|-|1,181,868,068.94|1,181,868,068.94|
|其他应付款|440,606,907.02|-|440,606,907.02|

2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目：
合并利润表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年(注)|会计政策变更重分类|会计政策变更后2017年|
|管理费用|596,172,888.04|-281,115,761.37|315,057,126.67|
|研发费用|-|281,115,761.37|281,115,761.37|

注：如附注二、2同一控制下的企业合并所披露，本集团对2017年管理费用进行了重述。
母公司利润表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年|会计政策变更重分类|会计政策变更后2017|
|管理费用|452,379,112.75|-209,003,215.00|243,375,897.75|
|研发费用|-|209,003,215.00|209,003,215.00|

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25. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
财务报表格式(续)
2016年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目：
合并利润表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2016年(注)|会计政策变更重分类|会计政策变更后2016年|
|管理费用|402,733,244.39|-240,150,157.36|162,583,087.03|
|研发费用|-|240,150,157.36|240,150,157.36|

注：如附注二、2同一控制下的企业合并所披露，本集团对2016年管理费用进行了重述。
母公司利润表
|||||
|-|-|-|-|
||会计政策变更前2016年|会计政策变更重分类|会计政策变更后2016|
|管理费用|298,511,358.26|-167,114,576.83|131,396,781.43|
|研发费用|-|167,114,576.83|167,114,576.83|

2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称“新金融工具准则”）。本集团自2018年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
新收入准则
新收入准则建立了新的模型用于确认与客户之间的合同产生的收入。收入确认的金额应反映主体预计因向客户交付该等商品和服务而有权获得的金额，并对合同成本、履约义务、可变对价、主要责任人和代理人等事项的判断和估计进行了规范。本集团仅对在2018年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2018年1月1日之前或发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新收入准则(续)
基于对截止2017年12月13日未执行完的销售合同所进行的检查，本集团认为采用简化处理方法对本集团财务报表影响并不重大，主要是因为本集团基于风险报酬转移而确认的收入与销售合同履约义务的实现时同步的，并且本集团的销售合同通常与履约义务也是一一对应的关系。
执行新收入准则的影响如下：
合并资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|2018年1月1日|按新收入准则|假设按原准则|影响|
|合同负债|87,519,754.18|-|87,519,754.18|
|预收款项|-|87,519,754.18|(87,519,754.18)|

新的金融工具准则
新的金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
新的金融工具准则(续)
根据修订后准则对于衔接的规定，在首次执行日（2018年1月1日），金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团
||||||
|-|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年12月31日|重分类|重新计量|会计政策变更后2018年1月1日|
|资产：|||||
|应收票据及应收账款|608,231,902.11|-|(13,327,791.61)|594,904,110.50|
|其他应收款|175,338,590.24|-|-|175,338,590.24|
|所有者权益：|||||
|未分配利润|225,757.762.30|-|(13,327,791.61)|212,429,970.69|

本公司
||||||
|-|-|-|-|-|
||会计政策变更前2017年12月31日|重分类|重新计量|会计政策变更后2018年1月1日|
|资产：|||||
|应收票据及应收账款|490,400,577.28|-|(7,409,955.01)|482,990,622.27|
|其他应收款|753,644,859.43|-|-|753,644,859.43|
|可供出售金融资产|138,670,000.00|(138,670,000.00)|-|-|
|其他权益工具投资(注)|-|138,670,000.00|-|138,670,000.00|
|所有者权益：|||||
|未分配利润|294,401,608.87|-|(7,409,955.01)|286,991,653.86|

注：此类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
资产处置损益列报方式变更
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本集团相应追溯重述了比较利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
25. 会计政策和会计估计变更(续)
会计政策变更(续)
政府补助列报方式变更
根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报；按照该准则的衔接规定，本集团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。
四、税项
本集团本年度主要税项及其税率列示如下：
增值税 –2018年5月1日之前，应税收入按6%,11%或17%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。2018年5月1日之后，应税收入按6%,10%或16%税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的1%或7%计缴。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 –按应纳税所得额的25%计缴。
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五、合并财务报表主要项目附注
1. 货币资金
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|现 金|
|银 行存款|
|其 他货币资金|

||
|-|
|49,171.82|
|297,891,593.73|
|17,672,684.82|

||
|-|
|27,104.58|
|222,268,494.48|
|40,887,051.01|

 797,477,192.71 315,613,450.37 263,182,650.07于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的货币资金为2,224,599.28元(2017年12月31日：17,214,567.57元；2016年12月31日：39,579,369.16元)，参见附注五、51。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据及应收账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|应 收票据|
|应 收账款|
|减 ：坏账准备|

||
|-|
|341,740,433.48|
|299,240,162.70|
|640,980,596.18|
|32,748,694.07|
|608,231,902.11|

||
|-|
|80,298,969.33|
|178,078,896.27|
|258,377,865.60|
|29,592,587.51|
|228,785,278.09|

应收票据
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)银行承兑汇票 77,515,051.42 341,740,433.48 80,298,969.33于2018年6月30日，本集团无所有权受到限制的应收票据(2017年12月31日：无；2016年12月31日：无)。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 1,744,827,744.56 35,229,188.80 9 10,168,611.20 2 1,270,772.17 1 ,056,510,893.33 3 1,824,040.80
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五、 合并财务报表主要项目附注(续)
2. 应收票据及应收账款(续)
应收账款信用期通常为 1个月，主要客户可以延长至 3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|1 年以内|
|1 年至2年|
|2 年至3年|
|3 年以上|
|减 ：应收账款坏账准备|

||
|-|
|252,831,768.81|
|-|
|5,679,699.82|
|40,728,694.07|
|299,240,162.70|
|32,748,694.07|

||
|-|
|70,182,465.98|
|59,937,736.22|
|786,386.56|
|47,172,307.51|
|178,078,896.27|
|29,592,587.51|

 545,062,761.12 266,491,468.63 148,486,308.76截至2018年6月30日止六个月期间，应收票据及应收账款坏账准备变动如下：
调整前期初余额 加:会计政策 期初余额 本期转回 期末余额变更(附
注三
25)
|||
|-|-|
|截至2018年6月30日||
|止六个月期间|32,748,694.07|

||
|-|
|13,327,791.61|

||
|-|
|46,076,485.68|

||
|-|
|(1,795,293.19|

||
|-|
|44,281,192.49|

2017年度和2016年度，应收票据及应收账款坏账准备变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
|||
|-|-|
|2017年|29,592,587.51|
|2016年(经重述)|78,582,388.86|

||
|-|
|3,156,106.56|
|-|

||
|-|
|-|
|( 48,797,492.31|

||
|-|
|-|
|( 192,309.04|

||
|-|
|32,748,694.07|
|29,592,587.51|

2018年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)按账龄组合计提坏账
准备 589,343,953.61 100.00 44,281,192.49 7.51
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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五、合并财务报表主要项目附注(续)
2. 应收票据及应收账款(续)
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年6月30日
估计发生违约的 整个存续期预期账面余额 预期信用损失率 信用损失
||
|-|
|1 年以内|
|1 至2年|
|2 至3年|
|3 年以上|

||
|-|
|0.92%|
|11.08%|
|90.01%|
|94.87%|

||
|-|
|5,036,638.96|
|-|
|604,243.01|
|38,640,310.52|

 589,343,953.61 7.51% 44,281,192.49于2018年6月30日，本集团无已转移但继续涉入的应收账款(2017年12月31日：无；2016年12月31日：无)。
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
||
|-|
|单项金额重大并单独|
|计提坏账准备|
|单项金额虽不重大但|
|单独计提坏账准备|

||
|-|
|214,849,525.20|
|84,390,637.50|

||
|-|
|71.80|
|28.20|

||
|-|
|20,511,601.11|
|12,237,092.96|

||
|-|
|9.55|
|14.50|

合计 299,240,162.70 100.00 32,748,694.07
2016年12月31日(经重述)
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
||
|-|
|单项金额重大并单独|
|计提坏账准备|
|单项金额虽不重大但|
|单独计提坏账准备|

||
|-|
|97,211,392.89|
|80,867,503.38|

||
|-|
|54.59|
|45.41|

||
|-|
|17,841,573.41|
|11,751,014.10|

||
|-|
|18.35|
|14.53|

合计 178,078,896.27 100.00 29,592,587.51
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2. 应收票据及应收账款(续)
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：账面余额 坏账准备计提比例 计提理由
||
|-|
|青岛博信铝业有限公司|
|淄博盈源工业废渣综合利用有限公司|

||
|-|
|17,841,573.41|
|11,321,350.49|

||
|-|
|17,841,573.41|
|2,670,027.70|

||
|-|
|100.00|
|23.58|

||
|-|
|注1|
|注2|

合计 29,162,923.90 20,511,601.11
注1：上述计提坏账准备的应收账款为本公司(原中国铝业股份有限公司山东分公司)公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此计提坏账准备。
注2：该笔应收账款账龄较长，管理层预期存在收款风险，根据评估结果，将预期不能收回部分计提坏账准备。
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：账面余额 坏账准备计提比例 计提理由青岛博信铝业有限公司 17,841,573.41 17,841,573.41 100.00 注1注1：上述计提坏账准备的应收账款为本公司(原中国铝业股份有限公司山东分公司)公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此计提坏账准备。
3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)账面余额比例(%) 账面余额比例(%) 账面余额比例(%)
||
|-|
|1年以内|
|1年至2年|
|2年至3年|
|3年以上|

||
|-|
|7,849,634.78|
|80,137.22|
|-|
|136,252.70|

||
|-|
|97.32|
|0.99|
|-|
|1.69|

||
|-|
|5,881,158.26|
|-|
|-|
|145,572.70|

||
|-|
|97.58|
|-|
|-|
|2.42|

 85,300,561.54 100.00 8,066,024.70 100.00 6,026,730.96 100.00本集团管理层认为，于资产负债表日之预付款项无需计提坏账准备。
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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4. 其他应收款
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应收利息
||
|-|
|389,008.87|
|159,140,000.00|
|9,265,576.91|
|4,293,253.50|
|1,069,400.03|
|2,152,933.14|
|6,084,196.79|
|182,394,369.24|
|7,055,779.00|
|175,338,590.24|

||
|-|
|-|
|-|
|3,004,326.91|
|4,263,222.22|
|1,362,473.70|
|419,942.37|
|14,751,264.93|
|23,801,230.13|
|5,510,412.34|
|18,290,817.79|

本集团通过中铝财务公司向本公司的联营公司中铝集团山西交口兴华科技股份有限公司提供委托贷款人民币159,140,000.00元，年利率为8.00%(2017年：159,140,000.00元；2016年：无)，贷款期为一年。
其他应收款的账龄分析如下：
||
|-|
|2016年12月31日|
|(经重述)|
|14,141,876.13|
|84,000.00|
|2,316,177.91|
|7,259,176.09|
|23,801,230.13|
|5,510,412.34|

||
|-|
|1 年以内|
|1 年至2年|
|2 年至3年|
|3 年以上|
|减：其他应收款坏|
|账准备|

||
|-|
|172,436,590.24|
|328,000.00|
|84,000.00|
|9,545,779.00|
|182,394,369.24|
|7,055,779.00|

 172,690,369.53 175,338,590.24 18,290,817.79
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4. 其他应收款(续)
其他应收款按照整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
截至2018年6月30 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额日止六个月期间
||
|-|
|存续期预期|
|信用损失|

||
|-|
|7,055,779.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|( 534,794.40|

||
|-|
|-|

||
|-|
|6,520,984.60|

年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
||
|-|
|2017年|
|2016年(经重述)|

||
|-|
|5,510,412.34|
|6,035,322.63|

||
|-|
|1,545,366.66|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|(524,910.29|

||
|-|
|7,055,779.00|
|5,510,412.34|

2018年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
||
|-|
|单项评估预期信用|
|损失计提坏账准|
|备|

||
|-|
|179,211,354.13|

||
|-|
|100.00|

||
|-|
|6,520,984.60|

||
|-|
|3.64|

2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
||
|-|
|单项金额虽不重大|
|但单独计提坏账|
|准备|

||
|-|
|182,394,369.24|

||
|-|
|100.00|

||
|-|
|7,055,779.00|

||
|-|
|3.87|

2016年12月31日(经重述)
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
||
|-|
|单项金额虽不重大|
|但单独计提坏账|
|准备|

||
|-|
|23,801,230.13|

||
|-|
|100.00|

||
|-|
|5,510,412.34|

||
|-|
|23.15|

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4. 其他应收款(续)
于2018年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余 坏账准备期末期末余额额合计数的比例 性质 账龄 余额
|||
|-|-|
|中铝集团山西交口兴华||
|科技股份有限公司|159,140,000.00|
|中铝国际贸易有限公司|5,889,975.00|
|淄博市国土资源局|2,480,000.00|
|淄博盈源工业废渣综合||
|利用有限公司|1,545,366.66|
|五台县台城镇金桥铝矾||
|土经销部|1,396,114.61|

||
|-|
|88.80%|
|3.29%|
|1.38%|
|0.86%|
|0.78%|

||
|-|
|委托贷款|
|保证金|
|保证金|
|其他|
|应收材料款|

||
|-|
|1-2年|
|年以内，1-2年|
|3年以上|
|3年以上|
|3年以上|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,545,366.66|
|1,396,114.61|

 170,451,456.27 95.11% 2,941,481.27于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备年末额合计数的比例 余额
|||
|-|-|
|中铝集团山西交口兴华||
|科技股份有限公司|159,140,000.00|
|中铝国际贸易有限公司|6,261,250.00|
|淄博市国土资源局|2,480,000.00|
|淄博盈源工业废渣综合||
|利用有限公司|1,545,366.66|
|五台县台城镇金桥铝矾||
|土经销部|1,396,114.61|

||
|-|
|87.25%|
|3.43%|
|1.36%|
|0.85%|
|0.77%|

||
|-|
|委托贷款|
|保证金|
|保证金|
|其他|
|应收材料款|

||
|-|
|1年以内|
|1年以内|
|3年以上|
|3年以上|
|3年以上|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,545,366.66|
|1,396,114.61|

 170,822,731.27 93.66% 2,941,481.27于2016年12月31日(经重述)，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备年末额合计数的比例 余额
||
|-|
|淄博市国土资源局|
|淄博盈源工业废渣综|
|合利用有限公司|
|五台县台城镇金桥铝|
|矾土经销部|
|临沂利信铝业有限公|
|司|
|柳林县荣鑫粘土矿|

||
|-|
|2,480,000.00|
|1,545,366.66|
|1,396,114.61|
|830,607.62|
|756,995.40|

||
|-|
|10.42%|
|6.49%|
|5.87%|
|3.49%|
|3.18%|

||
|-|
|保证金|
|其他|
|应收材料款|
|其他|
|应收材料款|

||
|-|
|3年以上|
|2年至3年|
|3年以上|
|1年以内|
|3年以上|

||
|-|
|-|
|-|
|1,396,114.61|
|-|
|756,995.40|

7,009,084.29 29.45% 2,153,110.01
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
5. 存货
2018年6月30日
账面余额 跌价准备 账面价值
||
|-|
|原 材料|
|在 产品|
|产 成品|

||
|-|
|802,904,578.00|
|201,369,983.96|
|236,250,267.84|

||
|-|
|5,427,904.05|
|210,856.53|
|6,004,037.32|

||
|-|
|797,476,673.95|
|201,159,127.43|
|230,246,230.52|

合计 1,240,524,829.80 11,642,797.90 1,228,882,031.902017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
||
|-|
|原 材料|
|在 产品|
|产 成品|

||
|-|
|684,996,144.92|
|335,917,076.15|
|151,050,912.24|

||
|-|
|5,928,574.35|
|210,856.53|
|6,004,037.32|

||
|-|
|679,067,570.57|
|335,706,219.62|
|145,046,874.92|

合计 1,171,964,133.31 12,143,468.20 1,159,820,665.112016年12月31日(经重述)
账面余额 跌价准备 账面价值
||
|-|
|原 材料|
|在 产品|
|产 成品|

||
|-|
|1,439,105,185.97|
|286,699,454.73|
|128,153,353.41|

||
|-|
|48,534,734.23|
|17,284,983.79|
|9,033,744.17|

||
|-|
|1,390,570,451.74|
|269,414,470.94|
|119,119,609.24|

合计 1,853,957,994.11 74,853,462.19 1,779,104,531.92存货跌价准备变动如下：
截至2018年6月30日止六个月期间
本期减少
期初金额 本期计提 转回 转销 期末余额
|||
|-|-|
|原材料|5,928,574.35|
|在产品|210,856.53|
|产成品|6,004,037.32|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(500,670.30|
|-|
|-|

||
|-|
|5,427,904.05|
|210,856.53|
|6,004,037.32|

 12,143,468.20 - - (500,670.30 ) 11,642,797.90
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
5. 存货(续)
存货跌价准备变动如下(续)：
2017年
本年减少
年初金额 本年计提 转回 转销 年末余额
|||
|-|-|
|原材料|48,534,734.23|
|在产品|17,284,983.79|
|产成品|9,033,744.17|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(19,932,054.73|
|(10,478,251.15|
|(51,130.02|

||
|-|
|(22,674,105.15|
|(6,595,876.11|
|(2,978,576.83|

||
|-|
|5,928,574.35|
|210,856.53|
|6,004,037.32|

 74,853,462.19 - (30,461,435.90 ) (32,248,558.09 ) 12,143,468.202016年(经重述)
本年减少
年初金额 本年计提 转回 转销 年末余额
|||
|-|-|
|原材料|351,473,155.30|
|在产品|61,414,448.41|
|产成品|9,691,910.46|

||
|-|
|18,640,391.30|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(321,578,812.37|
|(44,129,464.62|
|(658,166.29|

||
|-|
|48,534,734.23|
|17,284,983.79|
|9,033,744.17|

 422,579,514.17 18,640,391.30 - (366,366,443.28 ) 74,853,462.19于2018年6月30日，本集团无所有权受到限制的存货(2017年12月31日：无；2016年12月31日：无)。
6. 其他流动资产
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日
||
|-|
|待 认证进项税额|
|其 他|

||
|-|
|8,626,647.54|
|3,620,700.60|

||
|-|
|11,883,984.83|
|-|

 50,797,189.75 12,247,348.14 11,883,984.83
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
7. 长期股权投资
截至2018年6月30日止六个月期间
期初余额权益法下投其他权益变动 其他减少 期末账面价值期末减值资损益 准备
|||||
|-|-|-|-|
|联营企业||||
|中铝集团山西||||
|交口兴华科技||||
|股份有限公司||||
|(以下简称“兴||||
|华科技”)|327,645,289.79|9 ,587,448.75|1,003,418.76|

||
|-|
|337,965,187.11|

||
|-|
|-|

||||
|-|-|-|
|327,645,289.79|9 ,587,448.75|1,003,418.76|

2017年
本年变动
年初余额 追加投资权益法下投资损益 年末账面价值年末减值准备
|||
|-|-|
|联营企业||
|兴华科技|257,760,700.00|

||
|-|
|54,226,919.60|

||
|-|
|3 27,645,289.79|

||
|-|
|-|

 257,760,700.00 15,657,670.19 54,226,919.60 3 27,645,289.79 -2016年
本年变动
年初余额 追加投资权益法下投资损益 年末账面价值年末减值准备
|||
|-|-|
|联营企业||
|兴华科技|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|2 57,760,700.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

||
|-|
|2 57,760,700.00|

||
|-|
|-|

联营企业的主要财务信息：
注册地业务性质 注册资本本集团持股比例 本集团表决权比例
||
|-|
|兴 华科技-注1|

||
|-|
|铝加工|

||
|-|
|人民币2,700万元|

||
|-|
|33%|

||
|-|
|33%|

注1：2016年12月，本集团受让山东铝业公司持有的兴华科技33%的股权。本公司占
兴华科技33%股权，根据兴华科技《公司章程》，本公司对兴华科技委派 1名董事和 1
名监事，对兴华科技有重大影响，因此将其作为联营公司核算。2017年12月，公司依
据中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的交割过渡期间权益、损益报告，对兴华
科技交割过渡期间内所有者权益变动按照持股比例追加投资人民币15,657,670.19元。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
8. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日房屋及建筑物
(经重述)原价
||
|-|
|期/年初余额|
|购置|
|其他转出|

||
|-|
|63,615,362.93|
|-|
|(365,471.63|

||
|-|
|13,328,393.38|
|50,286,969.55|
|-|

期/年末余额 63,249,891.30 63,249,891.30 63,615,362.93累计折旧和摊销
||
|-|
|期/年初余额|
|计提|

||
|-|
|(2,586,561.08|
|(2,010,270.34|

||
|-|
|(2,270,055.92|
|(316,505.16|

期/年末余额 (5,589,392.89 ) (4,596,831.42 ) (2,586,561.08)账面价值
期/年末 57,660,498.41 58,653,059.88 61,028,801.85期/年初 58,653,059.88 61,028,801.85 11,058,337.46于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的投资性房地产为人民币10,279,648.35元(2017年12月31日：10,425,327.14元；2016年12月31日(经重述)：人民币10,741,832.30元)，参见附注五、51。
本集团管理层认为，于资产负债表日之投资性房地产无需计提减值准备。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
9. 固定资产
2018年6月30日 2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|固 定资产|
|固 定资产清理|

||
|-|
|4 ,082,340,823.47|
|4,316,195.97|

||
|-|
|3 ,934,211,675.10|
|-|

 3,900,060,184.44 4 ,086,657,019.44 3 ,934,211,675.102018年6月30日
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
|||
|-|-|
|原价||
|期初余额|2,639,376,095.99|
|在建工程转入|1,128,633.29|
|转至固定资产清理|-|
|出售及报废|(16,189,569.43|
|期末余额|2,624,315,159.85|
|累计折旧||
|期初余额|(1,136,699,577.60|
|计提|(42,635,564.76|
|转至固定资产清理|-|
|出售及报废|8,971,304.12|
|期末余额|(1,170,363,838.24|
|减值准备||
|期初余额|(8,773,671.68|
|转至固定资产清理|-|
|转销|150,083.84|
|期末余额|(8,623,587.84|
|账面价值||
|期末|1,445,327,733.77|
|期初|1,493,902,846.71|

已提足折旧仍在使用的固定资产:
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
|||
|-|-|
|原值|148,237,818.61|
|累计折旧|(141,208,647.65|
|减值准备|-|
|净值|7,029,170.96|

||
|-|
|1,383,270,108.88|
|(1,323,094,878.28|
|(1,822.76|
|60,173,407.84|

||
|-|
|100,875,564.63|
|(95,843,313.09|
|-|
|5,032,251.54|

||
|-|
|16,768,893.66|
|(15,930,447.82|
|-|
|838,445.84|

||
|-|
|1,649,152,385.78|
|(1,576,077,286.84|
|(1,822.76|
|73,073,276.18|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
9. 固定资产(续)
2017年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
|||
|-|-|
|原价||
|年初余额(经重述)|2,633,744,444.26|
|在建工程转入|196,957,949.84|
|转至固定资产清理|(5,024,188.08|
|出售及报废|(145,345,406.32|
|重分类|(40,956,703.71|
|年末余额|2,639,376,095.99|
|累计折旧||
|年初余额(经重述)|(1,140,792,505.12|
|计提|(81,400,233.03|
|转至固定资产清理|3,308,090.17|
|出售及报废|83,656,453.62|
|重分类|(1,471,383.24|
|年末余额|(1,136,699,577.60|
|减值准备||
|年初余额|(12,304,678.27|
|转至固定资产清理|-|
|转销|3,531,006.59|
|年末余额|(8,773,671.68|
|账面价值||
|年末|1,493,902,846.71|
|年初(经重述)|1,480,647,260.87|

已提足折旧仍在使用的固定资产:
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
|||
|-|-|
|原值|186,043,646.80|
|累计折旧|(166,216,253.02|
|减值准备|(8,773,671.68|
|净值|11,053,722.10|

||
|-|
|1,338,329,127.24|
|(1,203,270,792.42|
|(76,295,075.27|
|58,763,259.55|

||
|-|
|94,273,110.28|
|(89,432,951.91|
|(138,029.55|
|4,702,128.82|

||
|-|
|16,768,893.66|
|(15,930,447.82|
|-|
|838,445.84|

||
|-|
|1,635,414,777.98|
|(1,474,850,445.17|
|(85,206,776.50|
|75,357,556.31|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
9. 固定资产(续)
2016年12月31日(经重述)
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计原价
|||
|-|-|
|年初余额|2,500,408,465.54|
|购置|1,594,871.80|
|在建工程转入|195,937,167.79|
|出售及报废|(75,973,428.02|
|重分类|11,777,367.15|

||
|-|
|5,563,859,460.56|
|170,000.00|
|605,462,134.80|
|(113,756,436.10|
|(13,628,580.12|

||
|-|
|223,890,466.63|
|-|
|1.39|
|(23,188,616.55|
|1,851,212.97|

||
|-|
|18,164,910.91|
|-|
|622,389.93|
|(743,691.60|
|-|

||
|-|
|8,306,323,303.64|
|1,764,871.80|
|802,021,693.91|
|(213,662,172.27|
|-|

|||
|-|-|
|年末余额|2,633,744,444.26|

||
|-|
|6,042,106,579.14|

||
|-|
|202,553,064.44|

||
|-|
|18,043,609.24|

||
|-|
|8,896,447,697.08|

累计折旧
|||
|-|-|
|年初余额|(1,082,046,464.93|
|计提|(81,394,992.25|
|出售及报废|30,131,841.52|
|重分类|(7,482,889.46|

||
|-|
|( 3,320,040,556.56|
|(263,763,165.15|
|84,894,433.51|
|8,441,391.64|

||
|-|
|(181,956,394.87|
|(11,674,558.36|
|15,863,973.76|
|(958,502.18|

||
|-|
|(16,310,741.96|
|(519,551.10|
|623,036.10|
|-|

||
|-|
|(4,600,354,158.32|
|(357,352,266.86|
|131,513,284.89|
|-|

|||
|-|-|
|年末余额|(1,140,792,505.12|

||
|-|
|( 3,490,467,896.56|

||
|-|
|(178,725,481.65|

||
|-|
|(16,207,256.96|

||
|-|
|(4,826,193,140.29|

减值准备
|||
|-|-|
|年初余额|(32,407,227.27|
|转销|20,102,549.00|

||
|-|
|(133,736,212.98|
|10,136,039.11|

||
|-|
|(2,777,503.67|
|2,639,474.12|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(168,920,943.92|
|32,878,062.23|

|||
|-|-|
|年末余额|(12,304,678.27|

||
|-|
|(123,600,173.87|

||
|-|
|(138,029.55|

||
|-|
|-|

||
|-|
|(136,042,881.69|

账面价值
|||
|-|-|
|年末|1,480,647,260.87|

||
|-|
|2,428,038,508.71|

||
|-|
|23,689,553.24|

||
|-|
|1,836,352.28|

||
|-|
|3,934,211,675.10|

|||
|-|-|
|年初|1,385,954,773.34|

||
|-|
|2,110,082,691.02|

||
|-|
|39,156,568.09|

||
|-|
|1,854,168.95|

||
|-|
|3,537,048,201.40|

已提足折旧仍在使用的固定资产(经重述)：
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
|||
|-|-|
|原值|180,412,183.40|
|累计折旧|(171,774,294.20|
|减值准备|-|
|净值|8,637,889.20|

||
|-|
|936,864,766.86|
|(899,195,322.30|
|(1,822.76|
|37,667,621.80|

||
|-|
|86,290,221.86|
|(81,982,963.94|
|-|
|4,307,257.92|

||
|-|
|12,699,702.44|
|(12,064,716.17|
|634,986.27|

||
|-|
|1,216,266,874.56|
|(1,165,017,296.61|
|(1,822.76|
|51,247,755.19|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
9. 固定资产(续)
固定资产清理
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|房 屋及建筑物|
|机 器设备|
|运 输工具|

||
|-|
|1,716,097.91|
|2,600,098.06|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

 7,905,318.97 4,316,195.97 -融资租入的固定资产如下：
机器设备 原价 累计折旧 减值准备 账面价值
||
|-|
|2018年6月30日|
|2 017年12月31日|
|2016年12月31日|

||
|-|
|140,820,290.19|
|151,566,842.73|
|173,092,690.43|

经营性租出固定资产账面价值如下：
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|房 屋及建筑物|
|机 器设备|
|运 输工具|
|办公设备|

||
|-|
|15,163,833.37|
|2,239,858.87|
|47,329.73|
|5,617.39|

||
|-|
|28,473,264.74|
|2,694,392.88|
|3,304,290.49|
|6,114.39|

于2018年6月30日，本集团账面价值为人民币63,886,768.60元(原值：人民币220,610,640.25元)的固定资产处于暂时闲置；于2017年12月31日，本集团账面价值为人民币73,550,312.39元(原值：人民币271,833,398.98元)的固定资产处于暂时闲置；于2016年12月31日(经重述)，本集团账面价值为人民币170,941,474.53元(原值：人民币534,840,209.93元)的固定资产处于暂时闲置。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
9. 固定资产(续)
于2018年6月30日，未办妥产权证书的房屋及建筑物金额账面价值为人民币625,973,405.12元(原值：人民币929,590,437.53元)；于2017年12月31日，未办妥产权证书的房屋及建筑物金额账面价值为人民币636,916,636.84元(原值：人民币929,142,819.50元)；于2016年12月31日，未办妥产权证书的房屋及建筑物金额账面价值为人民币496,604,360.16元(原值：人民币762,546,645.61元)。截止本财务报告批准日，本集团不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿的法律诉讼和评估。本集团董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物，并且认为上述事项不会对本集团2018年6月30日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的固定资产账面价值为人民币70,223,197.53元(2017年12月31日：人民币71,261,085.75元；2016年12月31日(经重述)：人民币73,474,475.62)，参见附注五、51。
10. 在建工程
2018年6月30日
账面余额 减值准备 账面价值
||
|-|
|290,121,838.55|
|399,750.02|
|290,521,588.57|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|290,121,838.55|
|399,750.02|
|290,521,588.57|

2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
||
|-|
|109,185,314.54|
|399,750.02|
|109,585,064.56|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|109,185,314.54|
|399,750.02|
|109,585,064.56|

2016年12月31日(经重述)
账面余额 减值准备 账面价值
||
|-|
|353,750,074.19|
|399,750.02|
|354,149,824.21|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|353,750,074.19|
|399,750.02|
|354,149,824.21|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
10. 在建工程(续)
2018年6月30日
预算 期初余额 本期增加 本期转入其他减少 期末余额工程投工利息资本化其中：本期本期利息资金来源(万元) (经重述) 固定资产 入占预程 累计金额利息资本化资本化率算比例进 金额 (%)(%)度
||
|-|
|沁源泰力铝土矿采矿权价款和开采|
|工程|
|氧化铝系统能量优化节能改造|
|10万吨板状刚玉项目一期|
|10万吨精细分子筛项目一期|
|大气污染综合防治项目（焙烧炉除尘）|
|厂区雨排水环保改造建设项目|
|氧化铝西线产品提质升级改造项目|
|活塞式压缩机、真空泵技术改造|
|高品质氧化铝生产技术产业化示范|
|流化床煤制气项目大型煤气炉系统工程|
|其他|

||
|-|
|7,985.00|
|3,719.00|
|12,096.00|
|10,541.00|
|2,694.22|
|3,463.00|
|1,450.00|
|1,063.00|
|1,249.44|
|19,980.00|
|159,549.48|

||
|-|
|45,862,273.85|
|6,303,177.42|
|28,360,042.75|
|14,349,288.30|
|12,719,164.13|
|-|
|-|
|-|
|-|
|48,633.32|
|1,542,734.77|

||
|-|
|-|
|5,381,610.69|
|73,205,298.74|
|45,173,376.52|
|9,063,264.10|
|41,202.90|
|366,275.96|
|152,770.14|
|9,493,764.94|
|-|
|57,841,265.57|

||
|-|
|-|
|11,684,788.11|
|-|
|-|
|3,502,391.55|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,517,566.94|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|48,633.32|
|28,925.63|

||
|-|
|45,862,273.85|
|-|
|101,565,341.49|
|59,522,664.82|
|18,280,036.68|
|41,202.90|
|366,275.96|
|152,770.14|
|9,493,764.94|
|-|
|54,837,507.77|

||
|-|
|57.44|
|100.00|
|84.00|
|56.00|
|81.00|
|0.00|
|3.00|
|100.00|
|76.00|
|83.00|

合计 1 09,185,314.54 2 00,718,829.56 19,704,746.60 77,558.95 290,121,838.55 1 ,636,992.21 80,300.09
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
10. 在建工程(续)
2017年
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额工程投 利息资本化其中：本年利息本年资金来源工
(万元) 固定资产 入占预 累计金额 资本化金额利息程
算比例 （含转固部分）资本进
(%) 化率度
(%)
||
|-|
|沁源泰力铝土矿采矿权价款和开采|
|工程|
|流化床煤制气项目大型煤气炉系统|
|工程|
|大气污染综合防治项目|
|10万吨精细分子筛项目一期|
|10万吨板状刚玉项目一期|
|氧化铝系统能量优化节能改造|
|4万吨微粉氢氧化铝生产线项目|
|第二赤泥堆场扩建|
|第二氧化铝厂1号焙烧炉除尘系统|
|技术改造|
|热电厂4#、5#锅炉烟气超低排放|
|其他|

||
|-|
|7,985.00|
|19,980.00|
|3,197.00|
|17,624.00|
|18,356.00|
|3,719.00|
|15,875.00|
|61,020.00|
|1,000.00|
|6,996.00|
|157,220.00|

||
|-|
|45,862,273.85|
|131,729,515.98|
|-|
|-|
|-|
|-|
|76,760,410.75|
|34,562,804.41|
|8,819,595.08|
|52,392,069.95|
|3,623,404.17|

||
|-|
|-|
|33,705,087.55|
|12,719,164.13|
|14,349,288.30|
|28,360,042.75|
|27,877,974.79|
|60,415,184.60|
|83,140,211.77|
|301,525.20|
|10,563,518.57|
|87,289,949.08|

||
|-|
|-|
|165,385,970.21|
|-|
|-|
|-|
|21,574,797.37|
|137,175,595.35|
|117,703,016.18|
|9,121,120.28|
|62,955,588.52|
|88,287,918.68|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,082,699.80|

||
|-|
|45,862,273.85|
|48,633.32|
|12,719,164.13|
|14,349,288.30|
|28,360,042.75|
|6,303,177.42|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,542,734.77|

||
|-|
|57.44|
|83.00|
|40.00|
|8.00|
|15.00|
|75.00|
|86.00|
|78.00|
|100.00|
|90.00|

合计 353,750,074.19 3 58,721,946.74 602,204,006.59 1,082,699.80 109,185,314.54 1 ,592,489.37 16,403,623.24
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
10. 在建工程(续)
2016年(经重述)
预算 年初余额 本年增加 本年转入其他减少 年末余额工程投 利息资本化累其中：本年利息本年资金来源工
(万元) 固定资产 入占预 计金额 资本化金额利息程
算比例 （含转固部分）资本进
(%) 化率度
(%)
|||
|-|-|
|沁源泰力铝土矿采矿权价款和开采工程|7,985.00|
|流化床煤制气项目大型煤气炉系统工程|19,980.00|
|“关小上大”新建机组|57,984.00|
|能源管理中心系统建设项目|2,077.00|
|第二赤泥堆场扩建|61,020.00|
|4万吨微粉氢氧化铝生产线|17,070.00|
|第二氧化铝厂1号焙烧炉除尘系统技术||
|改造|1,000.00|
|热电厂4#、5#锅炉烟气超低排放|6,996.00|
|其他|81,093.00|

||
|-|
|45,862,273.85|
|117,421,366.75|
|492,108,542.70|
|3,882,425.98|
|-|
|-|
|-|
|-|
|10,847,827.58|

||
|-|
|-|
|14,308,149.23|
|87,731,207.83|
|14,400,624.58|
|40,018,592.33|
|76,760,410.75|
|8,819,595.08|
|52,392,069.95|
|1 91,367,118.69|

||
|-|
|-|
|-|
|5 79,839,750.53|
|18,283,050.56|
|5,455,787.92|
|-|
|-|
|-|
|1 98,443,104.90|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|148,437.20|

||
|-|
|45,862,273.85|
|131,729,515.98|
|-|
|-|
|34,562,804.41|
|76,760,410.75|
|8,819,595.08|
|52,392,069.95|
|3,623,404.17|

||
|-|
|57.44|
|65.93|
|1 00.00|
|1 00.00|
|67.14|
|44.97|
|88.20|
|74.89|

||
|-|
|670,122,436.86|

||
|-|
|4 85,797,768.44|

||
|-|
|8 02,021,693.91|

||
|-|
|148,437.20|

||
|-|
|353,750,074.19|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
11. 无形资产
2018年6月30日
土地使用权 采矿权电脑软件及其他 合计
|||
|-|-|
|原价||
|期初及期末余额|80,892,393.70|

累计摊销
|||
|-|-|
|期初余额|(14,746,790.51|
|计提|(825,399.18|

||
|-|
|(137,669,288.91|
|(5,836,269.57|

||
|-|
|(4,335,462.27|
|-|

||
|-|
|(156,751,541.69|
|(6,661,668.75|

|||
|-|-|
|期末余额|(15,572,189.69|

账面价值
|||
|-|-|
|期末|65,320,204.01|

|||
|-|-|
|期初|66,145,603.19|

2017年12月31日
土地使用权 采矿权电脑软件及其他 合计
|||
|-|-|
|原价||
|年初(经重述)及||
|年末余额|80,892,393.70|

||
|-|
|164,384,800.41|

||
|-|
|4,335,462.27|

||
|-|
|249,612,656.38|

累计摊销
|||
|-|-|
|年初余额(经重||
|述)|(13,095,891.52|
|计提|(1,650,898.99|

||
|-|
|(128,588,074.65|
|(9,081,214.26|

||
|-|
|(3,822,122.60|
|(513,339.67|

||
|-|
|(145,506,088.77|
|(11,245,452.92|

|||
|-|-|
|年末余额|(14,746,790.51|

账面价值
|||
|-|-|
|年末|66,145,603.19|

|||
|-|-|
|年初(经重述)|67,796,502.18|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
11. 无形资产(续)
2016年12月31日(经重述)
土地使用权 采矿权电脑软件及其 合计他
|||
|-|-|
|原价||
|年初(经重述)及||
|年末余额|80,892,393.70|

||
|-|
|164,384,800.41|

||
|-|
|4,335,462.27|

||
|-|
|249,612,656.38|

累计摊销
|||
|-|-|
|年初余额(经重述)|(11,445,090.67|
|计提|(1,650,800.85|

||
|-|
|(117,954,069.22|
|(10,634,005.43|

||
|-|
|(3,262,115.68|
|(560,006.92|

||
|-|
|(132,661,275.57|
|(12,844,813.20|

|||
|-|-|
|年末余额|(13,095,891.52|

账面价值
|||
|-|-|
|年末|67,796,502.18|

|||
|-|-|
|年初(经重述)|69,447,303.03|

于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的无形资产为人民币19,932,000.82元(2017年12月31日：人民币20,195,419.36元；2016年12月31日(经重述)：人民币20,722,357.06元)，参见附注五、51。
12. 长期待摊费用
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额矿山使用费 1,993,362.77 - - - 1,993,362.772017年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额矿山使用费 6,156,598.75 - 4,163,235.98 - 1,993,362.772016年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
矿山使用费 6,503,348.75 - 346,750.00 - 6,156,598.75
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
13. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产：
2018年6月30日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
||
|-|
|资产减值准备|
|职工薪酬|
|辞退福利|
|固定资产折旧|
|递延收益|

||
|-|
|4,146,337.49|
|18,922,162.57|
|129,590,133.17|
|64,010,765.35|
|6,044,364.27|

||
|-|
|1,036,584.37|
|4,730,540.64|
|32,397,533.30|
|16,002,691.34|
|1,511,091.07|

 222,713,762.85 55,678,440.722017年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
||
|-|
|资产减值准备|
|职工薪酬|
|辞退福利|
|固定资产折旧|
|递延收益|

||
|-|
|6,927,112.39|
|2,021,908.49|
|93,095,827.32|
|64,010,765.36|
|2,562,474.76|

||
|-|
|1,731,778.10|
|505,477.12|
|23,273,956.84|
|16,002,691.34|
|640,618.69|

 168,618,088.32 42,154,522.092016年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
||
|-|
|资产减值准备|
|职工薪酬|
|辞退福利|
|固定资产折旧|
|递延收益|
|可抵扣亏损|

||
|-|
|74,737,543.64|
|50,211,053.92|
|39,846,334.16|
|34,437,224.17|
|4,644,574.15|
|9,234,505.56|

||
|-|
|18,684,385.91|
|12,552,763.48|
|9,961,583.54|
|8,609,306.04|
|1,161,143.54|
|2,308,626.39|

 213,111,235.60 53,277,808.90本集团根据经批准的未来年度盈利预测为限确认的递延所得税资产金额为人民币 55,678,440.72元(2017年：人民币 42,154,522.09元；2016年：人民币53,277,808.90元)。
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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13. 递延所得税资产(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|223,811,782.39|
|136,584,621.59|
|360,396,403.98|

||
|-|
|144,804,126.43|
|216,026,119.44|
|360,830,245.87|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|2017年|
|2018年|
|2019年|
|2020年|
|2021年|
|2022年|

||
|-|
|-|
|42,498,646.80|
|31,209,727.55|
|28,307,756.76|
|33,262,420.82|
|1,306,069.66|

||
|-|
|51,033,751.67|
|42,498,646.80|
|31,209,727.55|
|41,471,799.91|
|49,812,193.51|
|-|

 136,288,559.70 136,584,621.59 216,026,119.44 14. 其他非流动资产
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日
||
|-|
|售后租回交易递延|
|损失|
|其他|

||
|-|
|21,492,252.13|
|25,217.66|

||
|-|
|24,544,627.81|
|41,072.58|

 19,993,603.35 21,517,469.79 24,585,700.39
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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15. 资产减值准备
2018年6月30日
本期减少
期初余额 会计政策变更本期计提 转回 转销/核销 期末余额
||
|-|
|坏账准备|
|存货跌价准备|
|固定资产减值准备|

||
|-|
|39,804,473.07|
|12,143,468.20|
|108,662,784.81|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(2,330,087.59|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|(500,670.30|
|(97,405,300.51|

||
|-|
|50,802,177.09|
|11,642,797.90|
|11,257,484.30|

 160,610,726.08 13,327,791.61 - (2,330,087.59 ) (97,905,970.81 ) 73,702,459.292017年12月31日
本年减少
年初余额(经重述) 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
||
|-|
|坏账准备|
|存货跌价准备|
|固定资产减值准备|

||
|-|
|35,102,999.85|
|74,853,462.19|
|136,042,881.69|

||
|-|
|4,701,473.22|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|(30,461,435.90|
|-|

||
|-|
|-|
|(32,248,558.09|
|(27,380,096.88|

||
|-|
|39,804,473.07|
|12,143,468.20|
|108,662,784.81|

 245,999,343.73 4,701,473.22 (30,461,435.90 ) (59,628,654.97 ) 160,610,726.082016年12月31日(经重述)
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
||
|-|
|坏账准备|
|存货跌价准备|
|固定资产减值准备|

||
|-|
|84,617,711.49|
|422,579,514.17|
|168,920,943.92|

||
|-|
|-|
|18,640,391.30|
|-|

||
|-|
|(48,797,492.31|
|-|
|-|

||
|-|
|(717,219.33|
|(366,366,443.28|
|(32,878,062.23|

||
|-|
|35,102,999.85|
|74,853,462.19|
|136,042,881.69|

 676,118,169.58 18,640,391.30 (48,797,492.31 ) (399,961,724.84 ) 245,999,343.73 16. 短期借款
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|委 贷借款|
|信 用借款|
|抵 押借款|

||
|-|
|-|
|30,000,000.00|
|137,000,000.00|

||
|-|
|1 ,020,000,000.00|
|670,000,000.00|
|137,000,000.00|

 422,000,000.00 167,000,000.00 1 ,827,000,000.00于2018年6月30日，上述借款的年利率为4.35%-5.00%(2017年12月31日：
4.35%-5.00%；2016年12月31日(经重述)：4.35%-7.20%)。截至2018年6月30
日止六个月期间、2017年及2016年本集团均无已到期但未偿还的短期借款。
短期借款中抵押借款的抵押物情况参见附注五、51。
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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17. 交易性金融负债
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日
||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

 18. 应付票据及应付账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|50,000,000.00|
|1,322,221,570.67|
|1,372,221,570.67|

||
|-|
|69,600,000.00|
|1,047,827,646.35|
|1,117,427,646.35|

于2018年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据(2017年12月31日：无；2016年12月31日：无)。
应付账款不计息，并通常在一年内清偿。
于2018年6月30日，账龄超过一年的应付账款为人民币4,881,967.11元(2017年12月31日：人民币3,203,858.79元；2016年12月31日(经重述)：人民币18,401,557.65元)，主要为尚未结清的采购尾款。
19. 合同负债
2018年期初合同负债(预收货款)已全额在本期结转为收入。
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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20. 应付职工薪酬
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利(设|
|定提存计划)|
|辞退福利|
|一年内到期的其|
|他长期福利|

||
|-|
|7,628,515.38|
|2,088,795.89|
|-|
|41,671,874.94|

||
|-|
|2 00,018,614.96|
|30,227,814.22|
|39,820.00|
|19,679,002.49|

||
|-|
|192,807,325.21|
|24,019,932.98|
|39,820.00|
|25,569,579.05|

||
|-|
|14,839,805.13|
|8,296,677.13|
|-|
|35,781,298.38|

 51,389,186.21 2 49,965,251.67 242,436,657.24 58,917,780.642017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额(经重述)
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利(设|
|定提存计划)|
|辞退福利|
|一年内到期的其|
|他长期福利|

||
|-|
|5,003,763.62|
|60,163,817.56|
|-|
|-|

||
|-|
|4 52,242,419.98|
|55,687,522.96|
|801,546.00|
|41,671,874.94|

||
|-|
|4 49,617,668.22|
|1 13,762,544.63|
|801,546.00|
|-|

||
|-|
|7,628,515.38|
|2,088,795.89|
|-|
|41,671,874.94|

 65,167,581.18 5 50,403,363.88 5 64,181,758.85 51,389,186.212016年12月31日(经重述)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额(经重述)
||
|-|
|短期薪酬|
|离职后福利(设|
|定提存计划)|
|辞退福利|
|一年内到期的|
|其他长期福利|

||
|-|
|21,129,086.05|
|41,049,874.67|
|-|
|41,003,527.19|

||
|-|
|3 75,093,898.09|
|53,669,628.68|
|32,304.00|
|39,846,334.14|

||
|-|
|3 91,219,220.52|
|34,555,685.79|
|32,304.00|
|80,849,861.33|

||
|-|
|5,003,763.62|
|60,163,817.56|
|-|
|-|

103,182,487.91 4 68,642,164.91 5 06,657,071.64 65,167,581.18
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
20. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||
|-|
|工资、奖金、津贴|
|和补贴|
|职工福利费|
|社会保险费|
|其中：医疗保险费|
|工伤保险费|
|生育保险费|
|住房公积金|
|工会经费和职工|
|教育经费|

||
|-|
|-|
|-|
|737,137.81|
|355,177.91|
|61,882.35|
|320,077.55|
|548,175.89|
|6,343,201.68|

||
|-|
|154,692,261.21|
|10,387,465.44|
|14,385,263.76|
|11,087,323.20|
|1,737,632.85|
|1,560,307.71|
|15,136,320.44|
|5,417,304.11|

||
|-|
|154,127,419.46|
|10,387,465.44|
|11,443,911.62|
|8,833,899.75|
|1,364,144.93|
|1,245,866.94|
|11,898,499.88|
|4,950,028.81|

||
|-|
|564,841.75|
|-|
|3,678,489.95|
|2,608,601.36|
|435,370.27|
|634,518.32|
|3,785,996.45|
|6,810,476.98|

 7,628,515.38 200,018,614.96 192,807,325.21 14,839,805.13于2018年6月30日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计将于2018年下半年度全部发放和使用完毕。
2017年12月31日
年初余额(经重述) 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|工资、奖金、津贴|
|和补贴|
|职工福利费|
|社会保险费|
|其中：医疗保险费|
|工伤保险费|
|生育保险费|
|住房公积金|
|工会经费和职工|
|教育经费|

||
|-|
|-|
|-|
|601,565.15|
|245,407.25|
|46,084.12|
|310,073.78|
|390,725.63|
|4,011,472.84|

||
|-|
|354,867,817.64|
|24,152,626.48|
|27,939,429.06|
|22,043,311.56|
|3,120,380.28|
|2,775,737.22|
|32,929,751.32|
|12,365,228.38|

||
|-|
|354,867,817.64|
|24,152,626.48|
|27,803,856.40|
|21,933,540.90|
|3,104,582.05|
|2,765,733.45|
|32,772,301.06|
|10,033,499.54|

||
|-|
|-|
|-|
|737,137.81|
|355,177.91|
|61,882.35|
|320,077.55|
|548,175.89|
|6,343,201.68|

 5,003,763.62 452,242,419.98 449,617,668.22 7,628,515.38
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
20. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下(续)：
2016年12月31日(经重述)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|工资、奖金、津贴|
|和补贴|
|职工福利费|
|社会保险费|
|其中：医疗保险费|
|工伤保险费|
|生育保险费|
|住房公积金|
|工会经费和职工|
|教育经费|

||
|-|
|16,334,435.66|
|-|
|538,079.36|
|183,734.43|
|50,604.77|
|303,740.16|
|283,563.19|
|3,973,007.84|

||
|-|
|278,598,822.68|
|29,797,120.30|
|26,162,943.58|
|21,270,228.80|
|2,954,926.34|
|1,937,788.44|
|30,902,606.17|
|9,632,405.36|

||
|-|
|294,933,258.34|
|29,797,120.30|
|26,099,457.79|
|21,208,555.98|
|2,959,446.99|
|1,931,454.82|
|30,795,443.73|
|9,593,940.36|

||
|-|
|-|
|-|
|601,565.15|
|245,407.25|
|46,084.12|
|310,073.78|
|390,725.63|
|4,011,472.84|

 21,129,086.05 375,093,898.09 391,219,220.52 5,003,763.62设定提存计划如下：
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

||
|-|
|2,085,352.24|
|3,443.65|

||
|-|
|2 9,102,093.75|
|1,125,720.47|

||
|-|
|23,125,398.26|
|894,534.72|

||
|-|
|8,062,047.73|
|234,629.40|

 2,088,795.89 30,227,814.22 24,019,932.98 8,296,677.132017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额(经重述)
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

||
|-|
|57,072,697.38|
|3,091,120.18|

||
|-|
|5 3,623,903.50|
|2,063,619.46|

||
|-|
|1 08,611,248.64|
|5,151,295.99|

||
|-|
|2,085,352.24|
|3,443.65|

 60,163,817.56 5 5,687,522.96 1 13,762,544.63 2,088,795.89
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
20. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下(续)：
2016年12月31日(经重述)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
||
|-|
|基本养老保险费|
|失业保险费|

||
|-|
|38,952,452.68|
|2,097,421.99|

||
|-|
|5 0,813,588.03|
|2,856,040.65|

||
|-|
|32,693,343.33|
|1,862,342.46|

||
|-|
|5 7,072,697.38|
|3,091,120.18|

 41,049,874.67 5 3,669,628.68 34,555,685.79 6 0,163,817.56 21. 应交税费
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|增 值税|
|城 市维护建设税|
|教 育费附加|
|土 地使用税|
|房 产税|
|个 人所得税|
|企 业所得税|
|其 他|

||
|-|
|32,987,006.06|
|2,102,413.12|
|1,551,070.52|
|981,797.06|
|2,696,724.72|
|2,504,223.96|
|15,229,041.26|
|334,175.97|

||
|-|
|58,106,271.19|
|2,892,109.53|
|2,080,763.74|
|1,066,041.23|
|2,648,021.84|
|1,740,165.87|
|449,020.94|
|559,573.58|

 68,780,963.92 58,386,452.67 69,541,967.92
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
22. 其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|应付利息|
|分期付息到期还本|
|的长期借款利息|

||
|-|
|432,165.25|
|-|

||
|-|
|4,275,960.49|
|340,000.00|

短期借款利息 714,601.47 432,165.25 3,935,960.49
||
|-|
|保证金及押金|
|工程、材料及设备款|
|应付股权转让价款|
|应付拜耳法生产线转|
|让价款|
|应付关联公司往来款|
|其他|

||
|-|
|11,644,262.60|
|149,633,373.69|
|119,432,490.00|
|51,061,805.50|
|84,868,065.50|
|16,024,018.22|

||
|-|
|12,875,334.46|
|359,415,247.51|
|180,432,490.00|
|81,111,805.50|
|128,094,432.16|
|30,805,578.74|

 404,427,101.43 433,096,180.76 797,010,848.86于2018年6月30日，本集团无逾期未付利息(2017年12月31日：无；2016年12月31日：无)。
于2018年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为人民币288,829,612.28元(2017年12月31日：人民币303,019,577.05元；2016年12月31日(经重述)：人民币131,477,808.14元)，主要为应付股权转让款、应付拜耳法生产线转让价款和应付关联公司往来款。
23. 长期借款
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日信用借款 - - 200,000,000.00于2018年6月30日和2017年12月31日，本集团无长期借款。于2016年12月31日，上述借款为固定利率借款，年利率为5.1%。借款期限为2年，到期日为2018年11月28日，按季结息，到期一次性偿还本金。本集团已于2017年12月29日提前偿还上述借款。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
24. 长期应付款
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日
||
|-|
|应 付融资租赁款|
|减：一年内到期的|
|长期应付款|

||
|-|
|69,439,184.71|
|69,439,184.71|

||
|-|
|135,198,626.97|
|66,633,533.38|

 - - 68,565,093.59 25. 长期应付职工薪酬
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|离职后福利-设定受益|
|计划净负债|
|减：一年内到期的内|
|退福利费(附注|
|五、20)|

||
|-|
|155,159,712.22|
|41,671,874.94|

||
|-|
|-|
|-|

 93,808,834.79 113,487,837.28 -期初余额本期增加 本期减少 期末总额 减一年内 期末余额到期部分
|||
|-|-|
|长期应付职工薪酬||
||155,159,712.22|

|||
|-|-|
|-|25,569,579.05|

||
|-|
|129,590,133.17|

本集团预计未来将要支付的内退福利费：
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日未折现金额
一年以内 37,912,738.49 43,253,530.96 -一年至两年 41,733,481.14 42,409,967.27 -两年至三年 36,221,322.14 41,056,995.01 -三年以上 28,266,057.02 43,958,881.66 - 144,133,598.79 170,679,374.90 -未确认融资费用 (14,543,465.62 ) (15,519,662.68) - 129,590,133.17 155,159,712.22 -减：一年内到期的
部分 35,781,298.38 41,671,874.94 -
93,808,834.79 113,487,837.28 -
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
25. 长期应付职工薪酬(续)
本集团因实施机构改革，实行了内部退养计划，允许符合条件的员工在自愿的基础上退出工作岗位休养。本集团对这些退出岗位休养的人员负有在未来1年至5年支付休养生活费的义务。本集团根据公司制定的内部退养计划生活费计算标准计算对参加内部退养计划员工每月应支付的内退生活费，并对这些员工按照当地社保规定计提并缴纳五险一金。本集团参考通货膨胀率对未来年度需要支付的内退生活费按照3%的增长率进行预测。在考虑对参加内部退养计划员工的未来内退生活费支付义务时，本集团根据《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》确定的中国居民平均死亡率对支付义务进行了调整，并将该经调整的内部退养计划产生的未来支付义务进行了确认。于2017年12月31日及2018年6月30日，预计将在12个月内支付的部分，相应的负债计入应付职工薪酬(附注五、20)。
26. 递延收益
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 35,269,656.87 4,869,400.00 (863,479.61) 39,275,577.262017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 31,982,322.65 4,100,000.00 (812,665.78) 35,269,656.872016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 550,122.65 31,432,200.00 - 31,982,322.65
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
26. 递延收益(续)
于2018年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初余额 本期新增本期计入其他收益 期末余额与资产/收益相关
||
|-|
|京津冀及重点地|
|区污染治理工|
|程|
|淄博市绿动力提|
|升工程|
|2016年国家补|
|助大气污染防|
|治专项基金|
|锂电池隔膜涂覆|
|用氧化铝研发|
|补贴|
|2016年“工业强|
|市30条”政 策|
|财政扶持资金|
|10万吨功能新材|
|料项目|
|绿动力提升工程|
|工业强市30条-|
|微粉氢氧化铝|
|项目|
|工业强市30条-|
|化学品氧化铝|
|高端产品产业|
|化项目|

||
|-|
|17,844,315.88|
|8,486,142.55|
|6,613,879.79|
|185,714.38|
|1,201,910.90|
|937,693.37|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,006,800.00|
|1,000,000.00|
|2,177,200.00|
|685,400.00|

||
|-|
|45,684.12|
|455,816.02|
|96,120.21|
|7,142.81|
|64,558.22|
|70,475.55|
|30,607.60|
|68,279.26|
|24,795.82|

||
|-|
|17,798,631.76|
|8,030,326.53|
|6,517,759.58|
|178,571.57|
|1,137,352.68|
|1,874,017.82|
|969,392.40|
|2,108,920.74|
|660,604.18|

||
|-|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|

||
|-|
|35,269,656.87|

||
|-|
|4,869,400.00|

||
|-|
|863,479.61|

||
|-|
|39,275,577.26|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
26. 递延收益(续)
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增本年计入其他收益 年末余额与资产/收益相关
||
|-|
|京津冀及重点|
|地区污染治理|
|工程|
|淄博市绿动力|
|提升工程|
|2016年国家|
|补助大气污染|
|防治专项基金|
|赤泥低成本|
|处理补贴|
|锂电池隔膜|
|涂覆用氧化铝|
|研发补贴|
|2016年“工业|
|强市30条”政|
|策财政扶持资|
|金|
|10万吨功能|
|新材料项目|

||
|-|
|17,890,000.00|
|4,600,000.00|
|6,710,000.00|
|350,122.65|
|200,000.00|
|1,232,200.00|
|1,000,000.00|

||
|-|
|-|
|4,100,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|45,684.12|
|213,857.45|
|96,120.21|
|350,122.65|
|14,285.62|
|30,289.10|
|62,306.63|

||
|-|
|1 7,844,315.88|
|8,486,142.55|
|6,613,879.79|
|-|
|185,714.38|
|1,201,910.90|
|937,693.37|

||
|-|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与收益相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|

||
|-|
|31,982,322.65|

||
|-|
|4,100,000.00|

||
|-|
|812,665.78|

||
|-|
|35,269,656.87|

于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增本年计入其他收益 年末余额与资产/收益相关
||
|-|
|京津冀及重点|
|地区污染治理|
|工程|
|淄博市绿动力|
|提升工程|
|2016年国家补助|
|大气污染防治|
|专项基金|
|赤泥低成本|
|处理补贴|
|锂电池隔膜涂覆用|
|氧化铝研发补贴|
|2016年“工业强市|
|30条”政策财政|
|扶持资金|
|10万吨功能|
|新材料项目|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|350,122.65|
|200,000.00|
|-|
|-|

||
|-|
|1 7,890,000.00|
|4,600,000.00|
|6,710,000.00|
|-|
|-|
|1,232,200.00|
|1,000,000.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1 7,890,000.00|
|4,600,000.00|
|6,710,000.00|
|350,122.65|
|200,000.00|
|1,232,200.00|
|1,000,000.00|

||
|-|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与收益相关|
|与资产相关|
|与资产相关|
|与资产相关|

||
|-|
|550,122.65|

||
|-|
|31,432,200.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|31,982,322.65|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
27. 实收资本
注册资本及实收资本
2018年6月30日
人民币 比例
||
|-|
|中国铝业股份有限公司|
|华融瑞通股权投资管理有限公司|
|中国人寿保险股份有限公司|
|深圳市招平中铝投资中心(有限合伙)|
|中国太平洋人寿保险股份有限公司|
|中银金融资产投资有限公司|
|工银金融资产投资有限公司|
|农银金融资产投资有限公司|

||
|-|
|2,636,000,000.00|
|167,569,133.00|
|670,284,149.00|
|83,786,471.00|
|83,786,471.00|
|67,026,891.00|
|67,026,891.00|
|33,515,350.00|

||
|-|
|69.20%|
|4.40%|
|17.60%|
|2.20%|
|2.20%|
|1.76%|
|1.76%|
|0.88%|

 3,808,995,356.00 100.00%2017年12月31日
人民币 比例
||
|-|
|中国铝业股份有限公司|
|华融瑞通股权投资管理有限公司|
|中国人寿保险股份有限公司|
|深圳市招平中铝投资中心(有限合伙)|
|中国太平洋人寿保险股份有限公司|
|中银金融资产投资有限公司|
|工银金融资产投资有限公司|
|农银金融资产投资有限公司|

||
|-|
|2,636,000,000.00|
|167,569,133.00|
|670,284,149.00|
|83,786,471.00|
|83,786,471.00|
|67,026,891.00|
|67,026,891.00|
|33,515,350.00|

||
|-|
|69.20%|
|4.40%|
|17.60%|
|2.20%|
|2.20%|
|1.76%|
|1.76%|
|0.88%|

 3,808,995,356.00 100.00%2016年12月31日
人民币 比例中国铝业股份有限公司 2,636,000,000.00 100.00%
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
28. 资本公积
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
|||
|-|-|
|557,753,818.24|-|

2017年12月31日
年初余额 本年增加(注1) 本年减少(注2) 年末余额
|||
|-|-|
|102,261,830.03|617,004,644.01|

2016年12月31日(经重述)
年初金额同一控制下企业 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额合并(注2、3)
|||
|-|-|
|440,545,362.32|-|

注1：2017年资本公积增加系华融瑞通股权投资管理有限公司等7家合格投资者对本公司现金注资的股本溢价。
注2：本集团2017年收购了中铝青岛轻金属有限公司100%股权。于2017年12月29日双方已经完成了交割。本集团和中铝青岛轻金属有限公司同受中国铝业集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故此股权收购形成同一控制下企业合并。该同一控制下企业合并造成本集团2016年年初资本公积调增人民币58,434,478.93元；2017年支付对价，造成2017年资本公积减少人民币161,512,655.80元。
注3：本集团2016年与中国铝业集团有限公司下属全资子公司山东铝业公司进行部分资产置换。本集团置出部分为除电解铝生产线外的电解铝厂资产(主要为炭素厂资产)、铝加工厂、医院病房楼资产及相关负债；置入部分为山东铝业拜耳法生产线(“山东铝业业务”)的相关资产及负债。上述置入、置出的资产及负债，在2016年1月1日双方已经完成了交割，并且由于置入的山东铝业业务构成业务，本集团和山东铝业同受中铝公司控制，故本此置入部分形成同一控制下企业合并。该业务造成本集团2016年初资本公积调增人民币382,110,883.39元；2016年支付对价，造成2016年资本公积减少人民币338,283,532.29元。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
29. 专项储备
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 695,582.25 16,712,014.22 10,645,571.80 6,762,024.672017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额(经重述)
安全生产费 1,057,695.51 25,798,165.05 26,160,278.31 695,582.252016年12月31日(经重述)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 1,246,401.66 20,023,078.33 20,211,784.48 1,057,695.51 30. 盈余公积
2018年6月30日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 39,372,541.54 - - 39,372,541.542017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 7,204,960.28 32,167,581.26 - 39,372,541.542016年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 - 7,204,960.28 - 7,204,960.28
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
31. 未分配利润/(未弥补亏损)
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|上年年末未分配利润/|
|(未弥补亏损)|
|同 一控制下企业合并|
|会计政策变更|
|重 述后期/年初余额|
|归属于母公司所有者的|
|净利润|
|减 ：提取法定盈余公积|
|减 ：其他|

||
|-|
|(7,978,832.02|
|(50,068,045.67|
|-|
|(58,046,877.69|
|322,183,920.05|
|32,167,581.26|
|6,211,698.80|

||
|-|
|(330,182,947.25|
|(74,356,964.42|
|-|
|(404,539,911.67|
|353,697,994.26|
|7,204,960.28|
|-|

||
|-|
|期/年末未分配利润/|
|(未弥补亏损)|

||
|-|
|225,757,762.30|

||
|-|
|(58,046,877.69|

 32. 少数股东权益
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)永续债 - - 138,670,000.00 33. 营业收入及营业成本
截至2018年6月30日止六个月期间
收入 成本
||
|-|
|4,167,965,719.04|
|325,754,572.97|
|4,493,720,292.01|

||
|-|
|3,530,165,609.63|
|315,606,718.18|
|3,845,772,327.81|

2017年
收入 成本
||
|-|
|7,710,194,397.49|
|692,113,159.49|
|8,402,307,556.98|

||
|-|
|6,442,681,750.77|
|708,455,716.36|
|7,151,137,467.13|

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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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33．营业收入及营业成本(续)
2016年
收入 成本(经重述) (经重述)
||
|-|
|5,414,913,291.09|
|575,269,257.55|
|5,990,182,548.64|

||
|-|
|4,527,892,386.13|
|514,802,863.49|
|5,042,695,249.62|

营业收入列示如下：
截至2018年6月30 2017年 2016年日止六个月期间 (经重述)
||
|-|
|销 售铝产品|
|销 售水电气|
|提 供劳务|
|租 赁收入|

||
|-|
|7,710,194,397.49|
|633,175,182.22|
|16,739,995.14|
|42,197,982.13|

||
|-|
|5,414,913,291.09|
|525,900,772.07|
|1,112,606.53|
|48,255,878.95|

 4,493,720,292.01 8,402,307,556.98 5,990,182,548.64截至2018年6月30日止六个月期间合同收入确认时间
||
|-|
|商品（在某一时点转让，包含铝产品、）|
|劳务（在某一时段内提供）|

||
|-|
|4,467,253,016.68|
|8,032,122.46|

 4,475,285,139.14
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34. 税金及附加
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)营业税 - - 265,000.97城建税 14,273,756.76 31,555,143.03 10,049,972.59
||
|-|
|教 育费附加|
|房 产税|
|车 船使用税|
|土 地使用税|
|印 花税|
|其 他|

||
|-|
|22,829,437.02|
|10,772,018.67|
|124,585.44|
|3,870,645.98|
|3,974,003.23|
|3,252,090.81|

||
|-|
|7,212,604.23|
|3,145,404.98|
|6,840.00|
|2,871,394.93|
|1,963,191.51|
|1,416,281.44|

 40,192,214.15 76,377,924.18 26,930,690.65 35. 销售费用
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|运输及装卸费用|
|包装费用|
|工资及福利费用|
|仓储费|
|销售佣金及其他手续|
|费|
|固定资产折旧费用|
|其他|

||
|-|
|100,010,576.70|
|62,210,740.59|
|20,399,499.28|
|3,140,794.45|
|1,785,401.48|
|310,748.95|
|17,096,081.32|

||
|-|
|62,257,406.59|
|44,094,875.16|
|13,793,930.25|
|2,534,010.38|
|1,628,612.14|
|2,286,508.29|
|24,940,651.08|

 107,941,986.25 204,953,842.77 151,535,993.89
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36. 管理费用
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述) (经重述)
||
|-|
|75,618,602.72|
|155,902,338.22|
|-|
|7,234,598.28|
|7,357,435.44|
|2,074,694.00|
|1,050,574.09|
|23,413,902.74|
|3,917,958.76|
|527,399.01|
|4,660,172.92|
|5,390,355.00|
|27,909,095.49|

||
|-|
|81,659,233.92|
|31,170,786.73|
|6,131,950.04|
|8,325,458.14|
|6,943,329.88|
|1,885,190.54|
|1,089,504.17|
|4,675,121.97|
|2,413,988.10|
|370,000.08|
|3,785,709.24|
|2,394,427.03|
|11,738,387.19|

 53,582,480.23 315,057,126.67 162,583,087.03 37. 研发费用
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述) (经重述)
||
|-|
|50,999,951.23|
|11,085,004.81|
|41,042,413.48|
|176,916,276.34|
|1,072,115.51|

||
|-|
|41,264,360.48|
|33,881,064.20|
|8,944,563.53|
|155,204,738.66|
|855,430.49|

 71,094,128.04 281,115,761.37 240,150,157.36
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38. 财务费用
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|利 息支出|
|减：利息资本化金额|
|减 ：利息收入|
|减 ：票据贴现息收入|
|减：委托贷款利息|
|收入|
|未确认融资费用本期|
|摊销|
|其 他|

||
|-|
|118,310,457.66|
|16,403,623.24|
|3,518,254.20|
|9,814,865.49|
|11,175,709.38|
|12,083,569.86|
|1,197,355.73|

||
|-|
|115,854,309.88|
|37,336,549.16|
|2,906,711.08|
|1,781,337.65|
|-|
|15,509,167.72|
|3,338,765.48|

 (9,236,529.30 ) 90,678,930.94 92,677,645.19 39. 资产减值损失
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)存货跌价(转回)/损失 - (30,461,435.90 ) 18,640,391.30 - (30,461,435.90 ) 18,640,391.30 40. 信用减值损失
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述) (经重述)坏账(转回)/损失 (2,330,087.59 ) 4,701,473.22 (48,797,492.31) (2,330,087.59 ) 4,701,473.22 (48,797,492.31)
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41. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
截至2018年6月30 2017年 2016年 与资产/收日止六个月期间 益相关稳岗补贴 - 25,500.00 -与收益相关财政补贴 743,800.00 950,000.00 -与收益相关
||
|-|
|环 保补贴|
|赤 泥低成本处理补贴|
|淄 博市绿动力提升工程|
|锂 电池隔膜涂覆用氧化铝研发补贴|
|2016年“工业强市30条”政策财政|
|扶持资金|
|京津冀及重点地区污染治理工程|
|2016年国家补助大气污染防治专项基金|
|10万吨功能新材料项目|
|微粉氢氧化铝项目|
|化学品氧化铝高端产品|
|增值税优惠退税|
|其他|

||
|-|
|200,000.00|
|350,122.65|
|213,857.45|
|14,285.62|
|30,289.10|
|45,684.12|
|96,120.21|
|62,306.63|
|-|
|-|
|-|
|74,930.47|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 1,779,682.85 2 ,063,096.25 -
42. 投资收益
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|按权益法核算的|
|长期股权投资收益|
|处置以公允价值计量且|
|其变动计入当年损益|
|的金融资产、以公允|
|价值计量且其变动计|
|入当年损益的金融负|
|债取得的投资(损失) /|
|收益|

||
|-|
|54,226,919.60|
|2,064,575.00|

||
|-|
|-|
|(1,297,100.00|

 9,216,173.75 56,291,494.60 (1,297,100.00)
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43. 公允价值变动损失
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年
||
|-|
|交易性金融负债|
|其中：以公允价值计量|
|且其变动计入当|
|期损益的金融负|
|债|

||
|-|
|-|

||
|-|
|-|

 (305,000.00 ) - - 44. 资产处置收益
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|固定资产处置(损失)/|
|收益|

||
|-|
|43,364,776.39|

||
|-|
|32,870,567.06|

 45. 营业外收入
截至2018年6月30 2017年 2016年 计入截至2018年6月30日止日止六个月期间 (经重述) 六个月期间非经常性损益
||
|-|
|政 府补助|
|罚 款收入|
|其 他|

||
|-|
|-|
|4,000.00|
|2,614,044.86|

||
|-|
|6,234,232.50|
|61,500.00|
|3,901,582.93|

 83,200.00 2,618,044.86 10,197,315.43 83,200.00 46. 营业外支出
截至2018年6月30 2017年 2016年 计入截至2018年6月30日止日止六个月期间 (经重述) 六个月期间非经常性损益
||
|-|
|罚 款支出|
|其 他|

||
|-|
|-|
|1,130,243.11|

||
|-|
|250,000.00|
|203,549.18|

 - 1,130,243.11 453,549.18 -
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47. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|耗 用的原材料|
|产成品及在产品存货|
|变动|
|职 工薪酬|
|折 旧和摊销|
|租 金|
|运 输费|
|包 装费|
|装 卸费|
|修 理费|
|辞 退福利|
|税 金|
|其 他|

||
|-|
|5,944,230,671.23|
|(76,533,883.88|
|507,929,942.94|
|380,917,030.77|
|38,595,797.07|
|117,927,800.10|
|62,210,740.59|
|143,169,350.52|
|194,218,402.30|
|155,159,712.22|
|-|
|484,438,634.08|

||
|-|
|4,227,688,606.64|
|(86,533,828.55|
|428,763,526.77|
|370,860,335.22|
|23,059,554.96|
|76,581,376.31|
|44,094,875.16|
|81,092,375.25|
|137,981,114.79|
|-|
|6,131,130.96|
|287,245,420.39|

 4,078,390,922.33 7,952,264,197.94 5,596,964,487.90
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48. 所得税费用
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年
||
|-|
|当 期所得税费用|
|递 延所得税费用|

||
|-|
|78,646,428.73|
|11,123,286.81|

||
|-|
|1,355,324.87|
|(9,969,259.91|

 83,697,510.11 89,769,715.54 (8,613,935.04)所得税费用与利润总额的关系列示如下：
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)利润总额 376,451,511.19 411,953,635.59 345,084,059.22
||
|-|
|按适用25%税率计算|
|的所得税费用|
|归属于联营企业|
|的损益|
|不可抵扣的费用|
|视同销售|
|允许加计扣除的|
|（支出)/调整|
|未确认的可抵扣暂时|
|性差异的影响和可|
|抵扣亏损|
|确认以前年度未确认|
|的可抵扣暂时性差|
|异的影响和可抵扣|
|亏损|
|利用以前年度可抵扣|
|亏损|

||
|-|
|102,988,408.90|
|(13,556,729.90|
|163,885.20|
|5,524,765.11|
|(17,429,338.70|
|20,078,431.41|
|-|
|(7,999,706.48|

||
|-|
|86,271,014.81|
|-|
|239,729.05|
|32,590,325.41|
|(2,060,000.00|
|-|
|(121,128,192.42|
|(4,526,811.89|

||
|-|
|按本集团实际税率计|
|算的所得税费用|

||
|-|
|89,769,715.54|

||
|-|
|(8,613,935.04|

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49. 现金流量表项目注释
截至2018年6月30日
止六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|收到的其他与经营活动|
|有关的现金|
|上收下拨资金|
|利息收入|
|其他|

||
|-|
|-|
|13,922,137.03|
|73,884,416.49|

||
|-|
|328,100,000.00|
|14,586,648.84|
|75,376,499.75|

 14,133,238.32 87,806,553.52 418,063,148.59
||
|-|
|支付的其他与经营活动|
|有关的现金|
|修理费|
|后勤费用|
|租赁费|
|排污费|
|聘请中介机构费|
|总部上收资金|
|其他|

||
|-|
|133,323,579.43|
|55,539,169.31|
|29,109,953.54|
|7,893,981.00|
|3,694,713.77|
|-|
|113,411,544.96|

||
|-|
|42,230,420.00|
|31,115,854.02|
|14,084,192.60|
|4,294,455.20|
|1,358,807.84|
|301,000,000.00|
|178,250,077.11|

 60,258,103.40 342,972,942.01 572,333,806.77
||
|-|
|收到的其他与投资活动|
|有关的现金|
|收到与资产相关的政府|
|补助|
|收回委托贷款|
|收到资金占用利息收入|
|其他|

||
|-|
|4,100,000.00|
|30,000,000.00|
|10,786,700.51|
|789,842.55|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 6,436,328.89 45,676,543.06 -
||
|-|
|支付的其他与投资活动|
|有关的现金|
|支付委托贷款|
|其他|

||
|-|
|189,140,000.00|
|112,053.40|

||
|-|
|-|
|47,500.00|

 13,700.00 189,252,053.40 47,500.00
||
|-|
|支付的其他与筹资活动|
|有关的现金|
|融资租赁租金|
|融资服务费|

||
|-|
|72,333,859.16|
|-|

||
|-|
|72,476,923.79|
|14,686,004.30|

36,166,929.58 72,333,859.16 87,162,928.09
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50. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
截至2018年
6月30日止
六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|净 利润|
|加： 资产减值损失|
|信用减值损失|
|固定资产折旧|
|投资性房地产折旧|
|无形资产摊销|
|长期待摊费用摊销|
|待摊费用(增加)/减少|
|处置固定资产、无形资产|
|和其他长期期资产的损|
|失/(收益)|
|公允价值变动损失|
|财务费用|
|投资(收益)/损失|
|递延所得税资产的(增加)|
|/减少|
|存货的 (增加) /减少|
|保证金的减少/(增加)|
|经营性应收项目的增加|
|经营性应付项目的增加|
|/(减少)|

||
|-|
|322,183,920.05|
|(30,461,435.90|
|4,701,473.22|
|363,498,071.53|
|2,010,270.34|
|11,245,452.92|
|4,163,235.98|
|(3,620,700.60|
|(43,364,776.39|
|-|
|96,477,289.48|
|(56,291,494.60|
|11,123,286.81|
|649,745,302.71|
|22,364,801.59|
|(794,523,813.49|
|280,767,125.08|

||
|-|
|18,640,391.30|
|(48,797,492.31|
|357,352,266.86|
|316,505.16|
|12,844,813.20|
|346,750.00|
|9,326,637.05|
|(32,870,567.06|
|-|
|86,951,533.69|
|1,297,100.00|
|(9,969,259.91|
|(48,593,669.11|
|(12,039,369.16|
|(79,557,520.63|
|(472,012,555.61|

经营活动产生的现金流量净额 304,237,551.56 840,018,008.73 136,933,557.73票据背书转让：
截至2018年6月30
日止六个月期间 2017年 2016年(经重述)
||
|-|
|销售商品、提供劳务收到的银行|
|承兑汇票背书转让|

||
|-|
|3,247,279,185.94|

||
|-|
|2,197,228,164.31|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
50．现金流量表补充资料(续)
(1) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动：
截至2018年6月30日 2017年 2016年止六个月期间
(经重述)
||
|-|
|现金的期/年末余额|
|减：现金的期/年初余额|

||
|-|
|298,398,882.80|
|223,603,280.91|

||
|-|
|223,603,280.91|
|224,774,133.55|

||
|-|
|现金及现金等价物净增|
|加/(减少)额|

||
|-|
|74,795,601.89|

||
|-|
|(1,170,852.64|

 (2) 取得子公司及其他营业单位信息
截至2018年6月30日 2017年 2016年止六个月期间
||
|-|
|取得子公司的价格|
|取得子公司支付的现金|
|和现金等价物|
|减：取得子公司及其他|
|营业单位持有的|
|现金及现金等价|
|物|

||
|-|
|161,732,400.00|
|161,732,400.00|
|10,924,051.14|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|取得子公司及其他营业|
|单位支付的现金净额|

||
|-|
|150,808,348.86|

||
|-|
|-|

 (3) 现金及现金等价物
截至2018年6月30日 2017年 2016年止六个月期间
(经重述)
||
|-|
|现金|
|其中：库存现金|
|可随时用于支付的|
|银行存款|
|可随时用于支付的|
|其他货币资金|
|期/年末现金和现金等价|
|物余额|

||
|-|
|298,398,882.80|
|49,171.82|
|297,891,593.73|
|458,117.25|
|298,398,882.80|

||
|-|
|223,603,280.91|
|27,104.58|
|222,268,494.48|
|1,307,681.85|
|223,603,280.91|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
51. 所有权或使用权受到限制的资产
截至2018年6月30 2017年 2016年
日止六个月期间
(经重述)
||
|-|
|货 币资金|
|无 形资产-土地使用权|
|固 定资产-房屋及建筑物|
|投资性房地产|

||
|-|
|17,214,567.57|
|20,195,419.36|
|71,261,085.75|
|10,425,327.14|

||
|-|
|39,579,369.16|
|20,722,357.06|
|73,474,475.62|
|10,741,832.30|

||
|-|
|注1|
|注2|
|注3|
|注4|

 102,659,445.98 119,096,399.82 144,518,034.14
注1：于2018年6月30日，账面价值为人民币2,224,599.28元(2017年12月 31日：人民币 17,214,567.57元；2016年 12月 31日：人民币39,579,369.16元)的货币资金为承兑汇票保证金等所有权受到限制的资金。
注2：于2018年6月30日，账面价值为人民币19,932,000.82元(2017年12月31日：人民币20,195,419.36元；2016年12月31日(经重述)：人民币 20,722,357.06元)的土地使用权用于抵押取得银行借款；该土地使用权于截至 2018年 6月 30日止六个月期间的摊销额为人民币 263,418.54元(2017年：人民币526,937.70元；2016年(经重述)：人民币526,839.57元)。
注3：于2018年6月30日，账面价值为人民币70,223,197.53元(2017年12月31日：人民币71,261,085.75元；2016年12月31日(经重述)：人民币73,474,475.62元)固定资产用于抵押取得银行借款。
注4：于2018年6月30日，账面价值为人民币10,279,648.35元(2017年12月31日：人民币10,425,327.14元；2016年12月31日(经重述)：人民币10,741,832.30元)投资性房地产用于抵押取得银行借款。
六、合并范围的变动
1. 同一控制下的企业合并
2017年12月28日，本公司与中铝集团签订了《股权转让协议》，以现金人民币161,732,400.00元取得了中铝青岛轻金属有限公司(以下简称“青岛轻金属”)100%股权。青岛轻金属系本公司最终控制方中铝集团的下属子公司，由于合并前后合并双方均受中铝集团控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，对2016年财务数据进行重述。公司于2017年12月30日完成
了股权转让对价的支付。
根据《股权转让协议》，股权转让事项经各方内部有权机构审批且该协议签署
后，为股权转让的交割日。于2017年12月29日，该协议经各方内部有权机构审
批并签署完毕，本集团取得被合并方控制权，因此合并日为2017年12月29日。
中铝山东有限公司
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
六、合并范围的变动(续)
1. 同一控制下的企业合并(续)
2017年1月1日 2016年至12月29日期间
||
|-|
|营业收入|
|净利润|
|现金流量净额|

||
|-|
|378,943,780.21|
|289,914.99|
|5,235,103.57|

||
|-|
|222,511,572.40|
|(30,954,198.99|
|(414,952.83|

青岛轻金属在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
2017年12月29日 2016年12月31日
||
|-|
|货 币资金|
|应 收票据及应收账款|
|预 付账款|
|其 他应收款|
|存 货|
|其 他流动资产|
|固 定资产|
|在 建工程|
|工 程物资|
|投 资性房地产|
|无 形资产|
|短 期借款|
|应 付账款|
|预 收账款|
|应 付职工薪酬|
|应 交税费|
|应 付利息|
|其 他应付款|
|净 资产|
|减：其他权益工具|
|合 并差额(计入权益)|
|合 并对价|

||
|-|
|10,924,051.14|
|98,956,686.78|
|2,830,754.68|
|1,082,581.06|
|49,489,316.78|
|64,159.77|
|277,909,356.63|
|-|
|399,750.02|
|10,425,327.14|
|20,195,419.36|
|(167,000,000.00|
|(97,681,377.75|
|(16,837,934.05|
|(691,602.20|
|(1,368,170.86|
|(432,165.25|
|(46,712,015.40|
|141,554,137.85|
|138,670,000.00|
|2,884,137.85|
|158,848,262.15|
|161,732,400.00|

||
|-|
|5,688,947.57|
|29,744,958.48|
|1,500,132.67|
|1,432,972.57|
|29,446,885.63|
|-|
|289,925,248.07|
|254,200.00|
|399,750.02|
|10,741,832.30|
|20,722,357.06|
|(167,000,000.00|
|(64,900,615.74|
|(145,037.20|
|(738,072.27|
|(1,638,942.01|
|(1,962,389.35|
|(6,156,065.71|
|147,316,162.09|
|138,670,000.00|
|8,646,162.09|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接(千元)
|||
|-|-|
|通过设立或投资等方式取||
|得的子公司||
|中铝山东新材料有限公司|山东省淄博市|
|中铝(阳泉)矿业有限公司|山西省阳泉市|
|同一控制下企业合并取得||
|的子公司||
|中铝青岛轻金属有限公司|山东省青岛市|

||
|-|
|山东省淄博市|
|山西省阳泉市|
|山东省青岛市|

||
|-|
|精细氧化铝|
|生产销售|
|铝矿石加工|
|及销售|
|铝加工及|
|销售|

||
|-|
|300,000.00|
|90,000.00|
|418,000.00|

||
|-|
|100.00|
|100.00|
|100.00|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要营 持股比例(%)
经地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 会计处理(千元)
||
|-|
|联营企业|
|兴华科技|

||
|-|
|山西省|
|吕梁市|

||
|-|
|山西省|
|吕梁市|

||
|-|
|氢氧化铝|
|加工|

||
|-|
|270,000.00|

||
|-|
|33.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|权益法|
|核算|

下表列示了兴华科技的财务信息：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|流动资产|
|其中：现金及现金等价物|
|非流动资产|
|资产合计|
|流动负债|
|非流动负债|
|负债合计|
|所有者权益|
|按持股比例计算的净资产|
|份额|
|调整事项(购入时评估增值及|
|摊销)|

||
|-|
|713,566,957.56|
|9,531,076.13|
|1,659,229,102.08|
|2,372,796,059.64|
|1,675,868,482.63|
|184,529,798.77|
|1,860,398,281.40|
|512,397,778.24|
|169,091,266.82|
|158,554,022.97|
|327,645,289.79|

||
|-|
|392,098,433.51|
|9,060,369.01|
|1,186,426,635.10|
|1,578,525,068.61|
|1,196,833,062.69|
|51,891,650.09|
|1,248,724,712.78|
|329,800,355.83|
|108,834,117.42|
|148,926,582.58|
|257,760,700.00|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了兴华科技的财务信息(续)：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|营业收入|
|净利润|
|综合收益总额|
|收到的股利|

||
|-|
|1,402,575,621.02|
|182,597,422.41|
|182,597,422.41|
|-|

||
|-|
|755,067,143.47|
|56,883,001.41|
|56,883,001.41|
|-|

八、金融工具及其风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
2018年6月30日以摊余成本计量
||
|-|
|货 币资金|
|应 收票据及应收账款|
|其 他应收款|

 1,592,745,374.782017年12月31日贷款和应收款项
||
|-|
|货 币资金|
|应 收票据及应收账款|
|其 他应收款|

||
|-|
|315,613,450.37|
|608,231,902.11|
|175,338,590.24|

 1,099,183,942.72
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
八、金融工具及其风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
金融资产(续)
2016年12月31日贷款和应收款项
||
|-|
|货 币资金|
|应 收票据及应收账款|
|其 他应收款|

||
|-|
|263,182,650.07|
|228,785,278.09|
|18,290,817.79|

 510,258,745.95金融负债
2018年6月30日
以公允价值计量且
以摊余成本计量的 其变动计入当期
金融负债 损益的金融负债 合计(准则要求)
||
|-|
|短 期借款|
|交易性金融负债|
|应 付票据及应付账款|
|其 他应付款|
|一年内到期的非流动|
|负债|

||
|-|
|-|
|305,000.00|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|422,000,000.00|
|305,000.00|
|1,584,586,039.33|
|404,427,101.43|
|35,354,079.58|

 2,446,367,220.34 305,000.00 2,446,672,220.34
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
八、金融工具及其风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
金融负债(续)
2017年12月31日其他金融负债
||
|-|
|短 期借款|
|应 付票据及应付账款|
|其 他应付款|
|一年内到期的非流动|
|负债|

||
|-|
|167,000,000.00|
|1,372,221,570.67|
|433,096,180.76|
|69,439,184.71|

 2,041,756,936.142016年12月31日其他金融负债
||
|-|
|短 期借款|
|应 付票据及应付账款|
|其 他应付款|
|一年内到期的非流动|
|负债|
|长 期借款|
|长 期应付款|

||
|-|
|1,827,000,000.00|
|1,117,427,646.35|
|797,010,848.86|
|66,633,533.38|
|200,000,000.00|
|68,565,093.59|

 4,076,637,122.18
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
八、金融工具及其风险(续)
2. 金融资产转移
(a)已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币35,229,188.80元(2017年12月31日：人民币21,270,772.17元；2016年12月31日：人民币31,824,040.80元)。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团保留了上述银行承兑汇票几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，本集团对上述已背书的账面价值为人民币35,229,188.80元(2017年12月31日：人民币21,270,772.17元；2016年12月31日：人民币31,824,040.80元)的银行承兑汇票未予终止确认，也未转销对应供应商的应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
(b)已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币1,744,827,744.56元(2017年12月31日：人民币910,168,611.20元；2016年12月31日：人民币1,056,510,893.33元)。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，本集团终止确认了已背书的账面价值为人民币1,744,827,744.56元(2017年12月31日：人民币910,168,611.20元；2016年12月31日：人民币1,056,510,893.33元)的银行承兑汇票。
截至2018年6月30日止6个月期间、2017年度及2016年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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八、金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括货币资金和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集团对应收账款余额未持有任何担保构成其他信用增级。
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财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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八、金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
 发行方或债务人发生重大财务困难；
 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
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八、金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
 违约概率是指债务人在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。
违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12个月内或整个存续期为基准进行计算；
 违约风险敞口是指，在未来 12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
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八、金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年
于2018年6月30日，已逾期超过90天的其他应收账款由于保证金原因，被认为信用风险尚未显著增加，本集团依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备。
本集团因应收票据及应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、2和4中。
于2017年12月31日及2016年12月31日的金融资产的期限分析如下：
2017年
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期|逾期|||
|未减值|3个月以内|3至6个月|6个月以上|

|||
|-|-|
|货 币资金|315,613,450.37|
|应收票据及应收账||
|款|608,231,902.11|
|其 他应收款|175,338,590.24|

||
|-|
|315,613,450.37|
|515,056,128.78|
|172,740,974.21|

||
|-|
|-|
|84,524,450.54|
|30,031.28|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|8,651,322.79|
|2,567,584.75|

2016年(经重述)
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期|逾期|||
|未减值|3个月以内|3至6个月|6个月以上|

|||
|-|-|
|货 币资金|263,182,650.07|
|应收票据及应收账||
|款|228,785,278.09|
|其 他应收款|18,290,817.79|

||
|-|
|263,182,650.07|
|148,672,398.62|
|16,745,451.13|

||
|-|
|-|
|2,016,981.13|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|78,095,898.34|
|1,545,366.66|

于2017年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
于2017年12月31日，已逾期但未减值的应收账款主要来源于与本集团有良好交易记录的关联公司。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
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八、金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2018年6月30日，本集团100.00%(2017年12月31日：100.00%；2016年12月31日：93.26%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年6月30日
1年以内 1-5年 5年以上 合计
||
|-|
|短期借款（含利息）|
|交易性金融负债|
|应付票据及应|
|付账款|
|应付利息|
|其他应付款|
|一年内到期的非流动负债|

||
|-|
|435,359,836.00|
|305,000.00|
|1,584,586,039.33|
|714,601.47|
|404,427,101.43|
|35,354,079.58|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|435,359,836.00|
|305,000.00|
|1,584,586,039.33|
|714,601.47|
|404,427,101.43|
|35,354,079.58|

 2,460,746,657.81 - - 2,460,746,657.812017年12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 合计
||
|-|
|短期借款|
|应付票据及应|
|付账款|
|其他应付款|
|一年内到期的|
|非流动负债|

||
|-|
|169,872,733.96|
|1,372,221,570.67|
|433,096,180.76|
|72,333,859.16|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|169,872,733.96|
|1,372,221,570.67|
|433,096,180.76|
|72,333,859.16|

 2,047,524,344.55 - - 2,047,524,344.55
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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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八、金融工具及其风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2016年12月31日(经重述)
1年以内 1-5年 5年以上 合计
||
|-|
|短期借款|
|应付票据及应|
|付账款|
|其他应付款|
|一年内到期的|
|非流动负债|
|长期应付款|
|长期借款|

||
|-|
|1,888,248,320.21|
|1,117,427,646.35|
|797,010,848.86|
|72,333,859.16|
|-|
|10,341,666.67|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|72,333,859.16|
|208,528,333.33|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1,888,248,320.21|
|1,117,427,646.35|
|797,010,848.86|
|72,333,859.16|
|72,333,859.16|
|218,870,000.00|

 3,885,362,341.25 280,862,192.49 - 4,166,224,533.74市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的短期借款有关。
本集团为支援一般性经营目的签订借款协定，以满足包括资本性支出及营运资金需求。集团密切关注市场利率并且维持浮动利率借款和固定利率借款之间的平衡，以降低面临的上述利率风险。本集团无(2017年：29.34%；2016年(经重述)：100%)计息借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响。
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八、与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
利率风险(续)
截至2018年6月30日止六个月期间
基点 净损益 其他综合收益 所有者权益的税后净额 合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
||
|-|
|人 民币|
|人 民币|

||
|-|
|100.00|
|(100.00|

||
|-|
|(3,165,000.00|
|3,165,000.00|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(3,165,000.00|
|3,165,000.00|

2017年
基点 净损益 其他综合收益 所有者权益的税后净额 合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
||
|-|
|人 民币|
|人 民币|

||
|-|
|100.00|
|(100.00|

||
|-|
|(885,000.00|
|885,000.00|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|(885,000.00|
|885,000.00|

2016年
基点 净损益 其他综合收益 所有者权益合的税后净额 计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 100.00 - - -人民币 (100.00 ) - - -
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八、与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或增资。本公司不受外部强制性资本要求约束。截至2018年6月30日止期间和2017年、2016年，资本管理目标、政策式程序未发生变化。
于2018年6月30日，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|短期借款|
|应付票据及应付账款|
|其他应付款|
|一年内到期的其他非|
|流动负债|
|长期借款|
|长期应付款|
|减：货币资金|
|净负债|

||
|-|
|167,000,000.00|
|1,372,221,570.67|
|433,096,180.76|
|69,439,184.71|
|-|
|-|
|315,613,450.37|
|1,726,143,485.77|

||
|-|
|1,827,000,000.00|
|1,117,427,646.35|
|797,010,848.86|
|66,633,533.38|
|200,000,000.00|
|68,565,093.59|
|263,182,650.07|
|3,813,454,472.11|

||
|-|
|实收资本|
|资本公积|
|专项储备|
|盈余公积|
|未分配利润/(未弥补|
|亏损)|
|归属于母公司所有者|
|权益|

||
|-|
|3,808,995,356.00|
|557,753,818.24|
|695,582.25|
|39,372,541.54|
|225,757,762.30|
|4,632,575,060.33|

||
|-|
|2,636,000,000.00|
|102,261,830.03|
|1,057,695.51|
|7,204,960.28|
|(58,046,877.69|
|2,688,477,608.13|

资本和净负债 6,566,823,692.18 6,358,718,546.10 6,501,932,080.24杠杆比率 25% 27% 59%
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九、公允价值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、委托贷款、短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
十、关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。
下列各方构成本集团的关联方：
(1) 本集团的母公司；
(2) 本集团的子公司；
(3) 与本集团受同一母公司控制的其他企业；
(4) 对本集团实施共同控制的投资方；
(5) 对本集团施加重大影响的投资方；
(6) 本集团的合营企业；
(7) 本集团的联营企业；
(8) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9) 本集团的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
(10) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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十、关联方关系及其交易(续)
2. 母公司和子公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(千元)对本公司持股比例对本公司表决权比例
|||
|-|-|
|中国铝业股份有限公司|北京|

||
|-|
|铝土矿开采、氧化铝、|
|原铝的生产销售|

||
|-|
|14,903,798.24|

||
|-|
|69.2046%|

||
|-|
|69.2046%|

本集团的最终控制方为中国铝业集团有限公司。
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本(千元) 对本公司持股比例对本公司表决权比例
|||
|-|-|
|中铝山东新材料有限公司|山东省淄博市|
|中铝(阳泉)矿业有限公司|山西省阳泉市|
|中铝青岛轻金属有限公司|山东省青岛市|

||
|-|
|化学品氧化铝|
|生产销售|
|铝矿石加工及销售|
|铝加工及销售|

||
|-|
|100%|
|100%|
|100%|

||
|-|
|100%|
|100%|
|100%|

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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
3. 其他关联方
关联公司名称 关联方关系
|||
|-|-|
|包 头铝业有限公司|属同一母公司控制的公司|
|抚顺铝业有限公司|属同一母公司控制的公司|
|山东华宇合金材料有限公司|属同一母公司控制的公司|
|山东山铝电子技术有限公司|属同一母公司控制的公司|
|上海中铝凯林铝业有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝国际贸易有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝河南国际贸易有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝青岛国际贸易有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝青海西部国际贸易有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝无锡国际贸易有限公司(原名：中铝||
|无锡国际贸易有限公司)|属同一母公司控制的公司|
|兴华科技|属本集团的联营公司|
|中国铝业郑州有色金属研究院有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝中州矿业有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝中州铝业有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝重庆国际贸易有限公司|属同一母公司控制的公司|
|内蒙古华云新材料有限公司|属同一母公司控制的公司|
|宁夏王洼煤业有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝物流集团有限公司山东分公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝新材料有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中铝矿业有限公司|属同一母公司控制的公司|
|中国铝业股份有限公司青海分公司|属同一母公司控制的分公司|
|中国铝业股份有限公司贵州分公司|属同一母公司控制的分公司|
|中国铝业股份有限公司河南分公司|属同一母公司控制的分公司|
|中国铝业股份有限公司山东分公司|属同一母公司控制的分公司|
|中国铝业郑州研究院沁阳高温氧化铝材料厂|属同一母公司控制的分公司|
|山东铝业有限公司宾馆|属同一最终控制方控制的公司|
|山东铝业有限公司(原名：山东铝业公司)|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝河南洛阳铝加工有限公司|属同一最终控制方控制的公司|

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2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
3. 其他关联方(续)
关联公司名称 关联方关系
|||
|-|-|
|杭州耐特阀门股份有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝国际工程股份有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|河南中铝装备有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|山东山铝环境新材料有限公司(原名：山东山||
|铝水泥有限公司)|属同一最终控制方控制的公司|
|山东山铝机电科技有限公司(原名：山东铝业||
|公司设备研究检测中心)|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝山东工程技术有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝万成山东建设有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝山西铝业有限公司(原名：山西铝厂)|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝河南铝业有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝东南铜业有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝工业服务有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝瑞闽股份有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝财务有限责任公司|属同一最终控制方控制的公司|
|包头铝业(集团)有限责任公司|属同一最终控制方控制的公司|
|东北轻合金有限责任公司|属同一最终控制方控制的公司|
|河南长兴实业有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|青岛博信铝业有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|河南长城众鑫实业股份有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|山东铝业公司阳泉矿|属同一最终控制方控制的公司|
|山东铝业公司职工医院|属同一最终控制方控制的公司|
|中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中国长城铝业有限公司(原名：中国长城||
|铝业公司)|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝工服科技有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝国际山东建设有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝润滑科技有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|淄博大地房地产开发有限责任公司|属同一最终控制方控制的公司|
|淄博东山实业有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝河南洛阳铝箔有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝西南铝冷连轧板带有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝中州新材料科技有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|重庆西南铝机电设备工程有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝融资租赁有限公司|属同一最终控制方控制的公司|
|中铝淄博国际贸易有限公司|属母公司的合营公司|
|山东山铝四通镍业有限公司|最终控制方的联营公司|

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十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易
4.1 采购商品、接受劳务的关联交易
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年 定价政策止六个月期间 (经重述)
||
|-|
|采购商品|
|采购商品|

||
|-|
|中铝淄博国际贸易有限公司|
|山东铝业有限公司|

||
|-|
|991,799,319.45|
|707,194,701.98|

||
|-|
|1,285,838,596.53|
|417,852,384.15|

||
|-|
|市场价|
|市场价|

采购商品 中铝青岛国际贸易有限公司 265,362,842.52 546,762,343.56 764,973,599.85 市场价采购商品 中铝国际贸易有限公司 238,929,615.47 398,213,654.00 415,155,601.73 市场价采购商品 中铝瑞闽股份有限公司 10,005,482.05 90,486,757.54 15,201,338.50 市场价采购商品 河南长城众鑫实业股份有限公司 13,184,891.42 9,357,119.67 - 市场价采购商品 河南长兴实业有限公司 5,472,454.42 8,702,598.34 - 市场价采购商品 中国长城铝业有限公司 3,756,565.24 7,698,331.65 752,962.82 市场价采购商品 山东山铝机电科技有限公司 5,704,425.56 6,761,307.47 166,567.52 市场价采购商品 中铝万成山东建设有限公司 - 6,747,724.84 - 市场价采购商品 中铝物流集团有限公司山东分公司 3,289,377.27 6,673,090.27 - 市场价采购商品 中国铝业股份有限公司河南分公司 - 5,580,963.39 - 市场价采购商品 中铝西南铝冷连轧板带有限公司 2,269,242.08 4,951,559.12 - 市场价采购商品 中铝润滑科技有限公司 3,502,788.74 4,721,218.56 1,624,346.93 市场价采购商品 中铝国际山东建设有限公司 512,637.23 2,818,296.90 3,765,061.04 市场价采购商品 中铝工服科技有限公司 - 1,833,608.62 4,763,176.91 市场价
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.1 采购商品、接受劳务的关联交易(续)
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年 定价政策止六个月期间
(经重述)
(承上页)
采购商品 宁夏王洼煤业有限公司 - 1,728,766.92 - 市场价
||
|-|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|
|采购商品|

||
|-|
|中铝河南洛阳铝箔有限公司|
|兴华科技|
|中铝中州新材料科技有限公司|
|中铝工业服务有限公司|
|中铝山西铝业有限公司|
|山东山铝环境新材料有限公司|
|中铝中州矿业有限公司|
|中铝山东工程技术有限公司|
|中铝新材料有限公司|
|抚顺铝业有限公司|
|淄博东山实业有限公司|
|东北轻合金有限责任公司|
|中铝河南洛阳铝加工有限公司|

||
|-|
|1,616,228.36|
|1,471,353.64|
|873,625.64|
|306,926.50|
|275,005.54|
|1,773.50|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|32,366.41|
|13,867,253.12|
|10,012,255.70|
|7,911,792.04|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.1 采购商品、接受劳务的关联交易(续)
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年 定价政策止六个月期间
(经重述)
||
|-|
|采购商品|

||
|-|
|(承上页)|
|中铝中州铝业有限公司|

||
|-|
|-|

||
|-|
|777,448.13|

||
|-|
|市场价|

工程建设 中铝万成山东建设有限公司 74,668,890.14 99,723,899.43 36,909,402.25 市场价工程建设 中铝国际山东建设有限公司 22,821,754.43 18,850,919.12 89,286.14 市场价
||
|-|
|工程建设|
|工程建设|
|工程建设|
|工程建设|
|工程建设|

||
|-|
|山东山铝机电科技有限公司|
|淄博东山实业有限公司|
|中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公|
|司|
|重庆西南铝机电设备工程有限公司|
|东北轻合金有限责任公司|

||
|-|
|790,378.14|
|521,238.60|
|375,471.70|
|151,068.38|
|46,012.82|

||
|-|
|125,786.11|
|2,139,315.53|
|-|
|726,495.72|
|1,107,804.29|

||
|-|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|

工程建设 杭州耐特阀门股份有限公司 157,290.61 - - 市场价接受劳务 中铝物流集团有限公司山东分公司 220,258,489.20 422,043,614.65 - 市场价接受劳务 中铝山东工程技术有限公司 91,515,688.84 293,051,392.93 220,524,275.40 市场价接受劳务 山东铝业有限公司 55,209,095.69 43,616,878.55 70,267,915.14 市场价接受劳务 山东铝业有限公司宾馆 - 3,473,972.71 - 市场价接受劳务 中铝万成山东建设有限公司 - 1,324,318.62 4,213,628.71 市场价
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.1 采购商品、接受劳务的关联交易(续)
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年 定价政策止六个月期间
(经重述)
||
|-|
|接受劳务|
|接受劳务|
|接受劳务|
|接受劳务|
|接受劳务|
|接受劳务|
|采购设备|

||
|-|
|(承上页)|
|中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公|
|司|
|山东山铝机电科技有限公司|
|山东铝业公司阳泉矿|
|中铝国际工程股份有限公司|
|淄博东山实业有限公司|
|河南中铝装备有限公司|
|山东山铝机电科技有限公司|

||
|-|
|375,471.70|
|5,086.79|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|1,464,616.04|
|1,512,056.91|
|-|
|13,041,009.85|
|-|
|1,823,381.18|

||
|-|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|

 2,469,896,498.29 3,690,925,999.60 3,296,639,724.65
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.2 销售商品、提供劳务的关联交易
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年 定价政策止六个月期间
(经重述)
销售商品 中铝国际贸易有限公司 1,411,947,619.34 1,949,878,570.73 1,432,447,346.02 市场价销售商品 山东华宇合金材料有限公司 452,661,334.61 960,363,169.47 381,293,945.00 市场价销售商品 中铝青海西部国际贸易有限公司 - 897,334,008.62 896,020,859.66 市场价销售商品 中铝青岛国际贸易有限公司 226,765,463.39 382,042,773.06 438,582,676.42 市场价销售商品 中铝淄博国际贸易有限公司 34,557,742.14 248,810,927.35 150,981,899.68 市场价销售商品 中铝瑞闽股份有限公司 34,649,274.65 116,726,171.09 - 市场价销售商品 上海中铝凯林铝业有限公司 - 108,259,996.90 163,472,221.16 市场价销售商品 中铝新材料有限公司 462,006,206.55 99,614,728.50 39,867,036.06 市场价销售商品 中铝山东工程技术有限公司 2,753,938.67 64,565,591.08 30,190,949.01 市场价销售商品 山东铝业有限公司 14,127,860.03 70,204,052.60 - 市场价销售商品 包头铝业有限公司 78,921,427.84 32,679,391.17 1,512,820.52 市场价销售商品 中国铝业股份有限公司河南分公司 - 25,283,625.22 - 市场价销售商品 淄博东山实业有限公司 308.75 1,902,398.33 1,403,197.71 市场价销售商品 山东山铝机电科技有限公司 121,794.87 16,883,290.99 6,419,088.41 市场价销售商品 中铝万成山东建设有限公司 5,297,863.25 15,107,942.85 - 市场价
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.2 销售商品、提供劳务的关联交易(续)
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年 定价政策止六个月期间
(经重述)
销售商品 中国铝业郑州研究院沁阳高温
氧化铝材料厂 10,154,179.93 12,586,755.85 13,408,407.23 市场价销售商品 东北轻合金有限责任公司 28,181,240.20 9,107,605.71 - 市场价销售商品 中铝物流集团有限公司山东分公司 1,254,858.12 10,745,543.96 - 市场价销售商品 内蒙古华云新材料有限公司 - 7,264,006.67 - 市场价
||
|-|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|

||
|-|
|中国铝业郑州有色金属研究院|
|有限公司|
|中国铝业股份有限公司贵州分公司|
|河南长兴实业有限公司|
|山东山铝环境新材料有限公司|
|中国铝业郑州有色金属研究院|
|有限公司|
|中铝国际山东建设有限公司|
|山东山铝电子技术有限公司|
|淄博大地房地产开发有限责任公司|
|山东山铝四通镍业有限公司|

||
|-|
|6,777,108.02|
|569,698.99|
|514,138.00|
|1,112,423.65|
|86,478.63|
|70,926.66|
|20,516.56|
|7,316.23|
|-|

||
|-|
|8,262,442.85|
|-|
|150,912.39|
|341,106.82|
|-|
|1,223,007.53|
|843,947.31|
|5,591.21|
|1,786.29|

||
|-|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.2 销售商品、提供劳务的关联交易(续)
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年 定价政策止六个月期间
(经重述)
(承上页)
||
|-|
|销售商品|
|销售商品|
|销售商品|
|提供劳务|
|提供劳务|
|提供劳务|
|提供劳务|
|提供劳务|
|提供劳务|
|提供劳务|
|提供劳务|
|提供劳务|

||
|-|
|中铝矿业有限公司|
|中铝河南国际贸易有限公司|
|中铝重庆国际贸易有限公司|
|中铝物流集团有限公司山东分公司|
|山东铝业有限公司|
|中铝东南铜业有限公司|
|中国铝业股份有限公司|
|中铝山东工程技术有限公司|
|中铝万成山东建设有限公司|
|中铝瑞闽股份有限公司|
|淄博东山实业有限公司|
|中铝青岛国际贸易有限公司|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|77,256,675.50|
|18,008,896.55|
|1,484,249.45|
|587,188.67|
|480,665.87|
|93,680.35|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|36,093,003.95|
|7,027,283.84|
|-|
|43,663,735.59|
|-|
|-|
|-|
|373,444.24|
|4,795,987.61|
|-|
|-|

||
|-|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|
|市场价|

 2,808,270,582.54 5,136,430,513.28 3,658,382,696.51
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.3 其他交易
交易类型 企业名称 截至2018年6月30 2017年 2016年 定价政策日止六个月期间
(经重述)
接受公共事业及租赁山东铝业有限公司 22,484,119.41 36,314,955.57 412,339.65 市场价接受公共事业及租赁山东山铝环境新材料有限公司 - 27,371.11 - 市场价接受金融服务 中铝财务有限责任公司 1,232,500.00 - - 市场价接受公共事业及租赁山东铝业公司阳泉矿 - - 116,000.00 市场价提供公共事业及租赁山东铝业有限公司 152,498,767.85 225,694,854.23 200,435,627.01 市场价提供公共事业及租赁中铝万成山东建设有限公司 304,447.46 16,967,109.21 - 市场价提供公共事业及租赁中铝山东工程技术有限公司 4,406,749.11 10,761,670.77 - 市场价提供公共事业及租赁中铝物流集团有限公司山东分公司 764,540.29 1,250,404.64 - 市场价提供公共事业及租赁中铝国际山东建设有限公司 464,110.53 1,004,509.58 - 市场价提供公共事业及租赁中铝青岛国际贸易有限公司 - 935,225.22 - 市场价提供公共事业及租赁山东山铝电子技术有限公司 283,419.06 566,838.12 - 市场价提供公共事业及租赁山东铝业有限公司宾馆 - 290,373.00 - 市场价提供公共事业及租赁青岛博信铝业有限公司 - 49,572.65 - 市场价提供公共事业及租赁山东山铝环境新材料有限公司 51,494.40 41,862.71 1,470,661.99 市场价提供公共事业及租赁山东铝业公司阳泉矿 - 36,841.21 20,626.85 市场价提供公共事业及租赁山东山铝机电科技有限公司 7,641.82 14,470.08 25,487.72 市场价
||
|-|
|提供公共事业及租赁|
|提供公共事业及租赁|
|提供担保|

||
|-|
|淄博东山实业有限公司|
|淄博大地房地产开发有限责任公司|
|中铝山东工程技术有限公司|

||
|-|
|13,826.90|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|7,366.67|
|262,850,000.00|

||
|-|
|市场价|
|市场价|
|市场价|

 182,509,665.01 293,969,885.00 465,338,109.89
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
4.3 其他交易(续)
交易类型 企业名称 截至2018年6月30日 2017年 2016年止六个月期间
(经重述)
||
|-|
|资金拆入|
|资金拆入|
|资金归还|
|资金归还|
|利息支出|
|利息支出|
|提供委托贷款|
|提供委托贷款|
|收回委托贷款|
|利息收入|
|利息收入|
|融资租赁利息|

||
|-|
|中铝财务有限责任公司|
|中国铝业股份有限公司|
|中铝财务有限责任公司|
|中国铝业股份有限公司|
|中铝财务有限责任公司|
|中国铝业股份有限公司|
|兴华科技|
|中铝山东工程技术有限公司|
|中铝山东工程技术有限公司|
|兴华科技|
|中铝山东工程技术有限公司|
|中铝融资租赁有限公司|

||
|-|
|214,500,000.00|
|-|
|314,500,000.00|
|1,020,000,000.00|
|6,009,349.68|
|60,815,342.47|
|159,140,000.00|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|
|9,866,467.73|
|1,309,241.65|
|6,574,416.90|

||
|-|
|296,170,000.00|
|1,020,000,000.00|
|422,670,000.00|
|1,170,000,000.00|
|12,371,995.23|
|49,820,791.67|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|10,449,039.46|

 239,594,636.83 1,852,714,818.43 2,981,481,826.36
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额
应收票据及应收账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备山东华宇合金材料有限公司 270,154,715.38 - 81,150,242.54 - - -
||
|-|
|中铝新材料有限公司|
|中铝山东工程技术有限公司|
|中铝青岛国际贸易有限公司|
|青岛博信铝业有限公司|

||
|-|
|-|
|50,067,958.00|
|35,281,837.60|
|17,841,573.41|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|17,841,573.41|

||
|-|
|-|
|174,752.00|
|5,361,725.65|
|17,841,573.41|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|17,841,573.41|

东北轻合金有限责任公司 435,890.22 - 6,286,079.70 - - -中铝瑞闽股份有限公司 - - 3,846,789.36 - - -山东铝业有限公司 - - 3,784,726.34 - - -中铝淄博国际贸易有限公司 6,005,630.00 - 3,718,300.00 - - -中铝物流集团有限公司
山东分公司 - - 96,753.90 - - -中铝万成山东建设有限公司 914.80 - 25,158.00 - - -包头铝业有限公司 - - 0.07 - - -抚顺铝业有限公司 - - - - 22,164,299.86 - 447,043,232.72 17,841,573.41 202,099,418.92 17,841,573.41 45,542,350.92 17,841,573.41
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额(续)
其他应收款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中铝国际贸易有限公司 5,889,975.00 - 6,261,250.00 - - -中铝青岛国际贸易有限公司 - - 1,038,100.00 - - -
||
|-|
|中铝山东工程技术有限公司|
|中国铝业股份有限公司|

||
|-|
|1,038,100.00|
|207,000.00|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

山东华宇合金材料有限公司 - - 187,500.00 - - -山东铝业有限公司 - - 36,000.00 - 228,687.87 -
||
|-|
|山东铝业公司职工医院|
|中铝河南铝业有限公司|

||
|-|
|2,492.52|
|-|

||
|-|
|2,492.52|
|-|

||
|-|
|2,492.52|
|29,575.00|

||
|-|
|2,492.52|
|-|

 5,892,467.52 2,492.52 8,770,442.52 2,492.52 260,755.39 2,492.52
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额(续)
预付款项
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备山东华宇合金材料有限公司 - - 83,980.43 - - -
||
|-|
|山东铝业有限公司|
|中铝西南铝冷连轧板带有限|
|公司|
|中铝山东工程技术有限公司|
|中铝万成山东建设有限公司|

||
|-|
|-|
|308,154.38|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|300,760.16|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 80,151,741.65 - 392,134.81 - 300,760.16 -委托贷款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备兴华科技 159,140,000.00 - 159,140,000.00 - - -
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额(续)
应付票据及应付账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|中 铝淄博国际贸易有限公司|
|中 铝青岛国际贸易有限公司|

||
|-|
|392,723,604.95|
|220,579,958.77|

||
|-|
|430,908,172.70|
|14,152,510.71|

山东铝业有限公司 104,336.65 45,743,934.23 53,730,727.24中铝瑞闽股份有限公司 1,799,500.32 22,191,330.92 17,785,566.00
||
|-|
|中 铝万成山东建设有限公司|
|中 铝山东工程技术有限公司|
|淄 博东山实业有限公司|

||
|-|
|2,533,899.09|
|1,575,943.76|
|1,366,567.22|

||
|-|
|4,697,948.85|
|8,504,585.94|
|1,375,489.12|

河南长兴实业有限公司 693,591.21 1,315,568.04 -中铝国际山东建设有限公司 53,952.00 1,045,893.07 -山东山铝机电科技有限公司 1,841,863.73 739,962.62 209,708.81中铝润滑科技有限公司 557,864.88 683,079.34 210,200.60中铝物流集团有限公司 -山东分公司 7,843,520.32 133,209.18
中铝国际贸易有限公司 2,180,205.96 59,500.00 -河南长城众鑫实业股份
有限公司 74,781.89 17,830.00 -
||
|-|
|中 铝工服科技有限公司|
|中 国长城铝业有限公司|
|山东山铝环境新材料有限|
|公司|
|重庆西南铝机电设备工程|
|有限公司|
|中铝工业服务有限公司|
|抚顺铝业有限公司|
|山东铝业公司阳泉矿|
|河南中铝装备有限公司|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|406,687.00|
|280,966.50|
|35,168.70|
|42,500.00|
|-|
|-|
|-|
|-|

 816,663,430.64 690,710,281.19 532,340,232.17
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额(续)
其他应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日(经重述)山东铝业有限公司 185,880,995.50 170,494,295.50 262,444,295.50中国铝业股份有限公司
山东分公司 61,156,885.00 84,868,065.50 127,194,432.16
||
|-|
|中 铝万成山东建设有限公司|
|中 铝国际山东建设有限公司|
|中 铝山东工程技术有限公司|
|淄 博东山实业有限公司|

||
|-|
|12,440,628.99|
|11,469,726.48|
|2,414,989.95|
|626,354.69|

||
|-|
|33,865,725.88|
|12,396,630.15|
|151,914,568.01|
|1,262,633.09|

山东铝业公司阳泉矿 389,476.21 389,584.88 -山东山铝环境新材料有限
公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00中铝国际贸易有限公司 80,000.00 80,000.00 80,000.00山东山铝机电科技有限公司 18,145.00 18,145.00 1,115,789.57
||
|-|
|中国铝业股份有限公司青海|
|分公司|
|中 铝河南国际贸易有限公司|
|中国有色金属长沙勘察设计|
|研究院有限公司|
|中 铝重庆国际贸易有限公司|
|重庆西南铝机电设备工程|
|有限公司|

||
|-|
|8,000.00|
|2,000.00|
|-|
|-|
|13,350.00|

||
|-|
|8,000.00|
|2,000.00|
|156,000.00|
|140,000.00|
|90,600.00|

||
|-|
|283,025,140.99|

||
|-|
|590,870,674.36|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额(续)
预收账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日中铝国际贸易有限公司 471,419.16 471,419.16 471,437.10山东山铝机电科技有限公司 2,747.98 140,707.98 487,986.65中铝青岛国际贸易有限公司 - 142,048.64 -
||
|-|
|中 铝新材料有限公司|
|中 铝国际山东建设有限公司|
|中 铝山东工程技术有限公司|

||
|-|
|79,910.90|
|29,163.01|
|16,018.41|

||
|-|
|79,910.90|
|32,147.21|
|49,025.64|

山东铝业有限公司 13,665.17 11,939.96 53,356.36山东山铝环境新材料有限
公司 - 4,591.89 -
||
|-|
|淄博大地房地产开发有限|
|责任公司|
|包头铝业(集团)有限责任|
|公司|

||
|-|
|1,619.15|
|713.20|

||
|-|
|1,179.14|
|713.20|

中国铝业郑州有色金属研究
院有限公司 0.54 0.53 0.49
||
|-|
|山 东华宇合金材料有限公司|
|淄 博东山实业有限公司|
|山 东山铝电子技术有限公司|
|山东山铝环境新材料有限|
|公司|
|包头铝业有限公司|
|中铝矿业有限公司|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|3,035,959.49|
|7,648.73|
|5,705.37|
|2,833.39|
|-|
|-|

 31,303,557.50 898,132.83 4,227,903.67短期借款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|中铝财务有限责任公司|
|中 国铝业股份有限公司|

||
|-|
|30,000,000.00|
|-|

||
|-|
|130,000,000.00|
|1 ,020,000,000.00|

 200,000,000.00 30,000,000.00 1 ,150,000,000.00一年内到期的非流动负债
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日中铝融资租赁有限公司 35,354,079.58 69,439,184.71 66,633,533.38
长期应付款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
中铝融资租赁有限公司 - - 68,565,093.59
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
6. 存放于关联方的货币资金
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日中铝财务有限责任公司 534,282,227.48 128,766,952.57 78,890,009.03截至2018年6月30日止六个月期间，上述存款按中国人民银行发布的同期银行存款利率计息(2017年：同期银行存款利率；2016年：同期银行存款利率)。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|108,402,162.32|

||
|-|
|191,336,244.78|

 2. 或有事项
截至资产负债表日止，本集团无对外担保事项，无其他需作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止本财务报表批准日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 经营分部
根据经营管理的需要，本集团作为一个单独的商业实体，主要从事氧化铝和化学品氧化铝的生产与销售；铝镁矿产品、冶炼产品、加工产品的生产与销售业务，因此，并无其它经营分部。
地理信息
对外交易收入均来自中国大陆。
非流动资产均位于中国大陆。
上述地区信息中，对外交易收入归属于客户所处区域，非流动资产归属于该资
产所处区域，不包括金融资产及递延所得税资产。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
十三、其他重要事项(续)
1. 经营分部(续)
主要客户信息
对本集团某三客户的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入10%)为人民币2,326,615,160.47元(2017年：对本集团某三客户的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入10%)为人民币4,080,445,493.74元；2016年：对本集团某二客户的营业收入(产生的收入达到或超过本集团收入10%)为人民币2,285,264,899.45元)。
2. 租赁
作为承租人：
融资租赁：于2018年6月30日，未确认融资费用的余额为人民币812,850.00元(2017年12月31日：人民币2,894,674.45元；2016年12月31日：人民币9,469,091.35元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日(经重述)
||
|-|
|1 年以内(含1年)|
|1 年至2年(含2年)|

||
|-|
|72,333,859.16|
|-|

||
|-|
|72,333,859.16|
|72,333,859.16|

 36,166,929.58 72,333,859.16 144,667,718.322015年9月20日，本集团与中铝融资租赁有限公司签订售后回租合同，将其账面价值为人民币228,360,097.42元(原值为人民币383,556,956.74元)的机器设备以人民币200,000,000.00元的对价出售给中铝融资租赁有限公司，后本集团以融资租赁方式租回相关资产。租赁期限从2015年9月20日至2018年9月20日，租金分6期分期支付。租金以租赁成本和租赁利率为基础计算，由租赁成本和租赁利息构成，最低融资租赁付款额为人民币223,465,965.26元。租赁利率是计算租金所适用的利率，为中国人民银行公布的人民币一至五年期贷款基准利率上浮5%。该融资租入的固定资产于租赁期开始日以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者人民币200,000,000.00元作为其入账价值。租赁期满，本集团有权留购该融资租入资产。在融资租赁期间，若存在拖欠任何租金、租赁手续费、租赁保证金或是其他应付款项，本集团不得向股东分红。
作为出租人：
经营租出固定资产，参见附注五、9。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
十三、其他重要事项(续)
3. 比较数据
如附注六、1所述，本集团通过同一控制下的企业合并取得了青岛轻金属100%股权。对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司青岛轻金属，编制本集团比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。由于该项同一控制下的企业合并，本集团前期财务报表的相关项目进行了重述。如附注三、25所述，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|应 收票据|
|应 收账款|
|减 ：坏账准备|

||
|-|
|217,239,974.50|
|303,934,728.66|
|521,174,703.16|
|30,774,125.88|
|490,400,577.28|

||
|-|
|34,489,127.05|
|71,517,506.88|
|106,006,633.93|
|27,934,378.18|
|78,072,255.75|

应收票据
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日银行承兑汇票 48,351,471.32 217,239,974.50 34,489,127.05于2018年6月30日，本公司无所有权受到限制的应收票据(2017年12月 31日：无；2016年12月31日：无)。
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
十四、母公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收票据及应收账款(续)
应收账款的账龄分析如下：
2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日
||
|-|
|1 年以内|
|1 年至2年|
|2 年至3年|
|3 年以上|
|减：应收账款坏账|
|准备|

||
|-|
|264,509,279.99|
|-|
|671,322.79|
|38,754,125.88|
|303,934,728.66|
|30,774,125.88|

||
|-|
|9,907,758.35|
|22,835,622.65|
|470,027.70|
|38,304,098.18|
|71,517,506.88|
|27,934,378.18|

 450,597,941.70 273,160,602.78 43,583,128.70截至2018年6月30日止六个月期间，应收票据及应收账款坏账准备变动如下：
调整前期初余额 加:会计政策 期初余额 本期计提 期末余额变更(附
注三
25)
|||
|-|-|
|截至2018年6月30日||
|止六个月期间|30,774,125.88|

||
|-|
|7,409,955.01|

||
|-|
|38,184,080.89|

||
|-|
|1,670,394.53|

||
|-|
|39,854,475.42|

2017年度和2016年度，应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 其他减少 本年转销 年末余额
||
|-|
|27,934,378.18|
|78,582,388.86|

||
|-|
|2 ,839,747.70|
|-|

||
|-|
|-|
|( 48,797,492.31|

||
|-|
|-|
|( 1,786,085.10|

||
|-|
|-|
|( 64,433.27|

||
|-|
|3 0,774,125.88|
|2 7,934,378.18|

2018年6月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(% ) 金额 比例(%)
||
|-|
|单项计提坏账准备|
|按账龄组合计提坏账准备|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、母公司财务报表主要项目注释(续)
1． 应收票据及应收账款(续)
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(% ) 金额 比例(% )
||
|-|
|单项金额重大并单独计提|
|坏账准备|
|单 项金额虽不重大但单独|
|计提坏账准备|

||
|-|
|286,391,357.58|
|17,543,371.08|

||
|-|
|94.23|
|5.77|

||
|-|
|20,511,601.11|
|10,262,524.77|

||
|-|
|7.16|
|58.50|

合计 303,934,728.66 100.00 30,774,125.88
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(% ) 金额 比例(% )
||
|-|
|单项金额重大并单独计提|
|坏账准备|
|单 项金额虽不重大但单独|
|计提坏账准备|

||
|-|
|51,347,223.76|
|20,170,283.12|

||
|-|
|71.80|
|28.20|

||
|-|
|17,841,573.41|
|10,092,804.77|

||
|-|
|34.75|
|50.04|

合计 71,517,506.88 100.00 27,934,378.18
于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：账面余额 坏账准备计提比例 计提理由
||
|-|
|青岛博信铝业有限公司|
|淄博盈源工业废渣综合利用有限公司|

||
|-|
|17,841,573.41|
|11,321,350.49|

||
|-|
|17,841,573.41|
|2,670,027.70|

||
|-|
|100.00|
|23.58|

||
|-|
|注1|
|注2|

合计 29,162,923.90 20,511,601.11
注1：上述计提坏账准备的应收账款为本公司(原中国铝业股份有限公司山东分公司)公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此计提坏账准备。
注2：该笔应收账款账龄较长，管理层预期存在收款风险，根据评估结果，将预期不能收回部分计提坏账准备。
于2016年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况如下：账面余额 坏账准备计提比例 计提理由青岛博信铝业有限公司 17,841,573.41 17,841,573.41 100.00 注1注1：上述计提坏账准备的应收账款为本公司(原中国铝业股份有限公司山东分公司)公司制改建时国有股股东投入，投入时已经评估认为难以收回，因此计提坏账准备。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、母公司财务报表主要项目注释(续)
1． 应收票据及应收账款(续)
本公司采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年6月30日
估计发生违约的 整个存续期预期账面余额 预期信用损失率 信用损失
||
|-|
|1 年以内|
|1 至2年|
|2 至3年|
|3 年以上|

||
|-|
|0.92|
|11.08|
|90.01|
|94.87|

||
|-|
|2,483,243.14|
|-|
|604,243.01|
|36,766,989.27|

 309,581,405.80 12.87 39,854,475.42于2018年6月30日，本公司无已转移但继续涉入的应收账款(2017年12月31日：
无；2016年12月31日：无)。
2. 其他应收款
||
|-|
|2016年12月31日|
|611,416.67|
|460,000,000.00|
|1,108,794.40|
|3,674,920.36|
|839,086.94|
|59,241.25|
|11,433,473.47|
|81,019,821.98|
|558,746,755.07|
|2,586,491.08|
|556,160,263.99|

||
|-|
|应 收利息|
|委托贷款|
|其他应收款|
|委托贷款|
|应收保证金|
|应收材料款|
|应收备用金|
|应收代垫款项|
|其他|
|应收子公司往来款|
|减：坏账准备|

||
|-|
|988,342.21|
|619,140,000.00|
|8,408,144.40|
|3,911,951.64|
|748,540.00|
|605,488.10|
|2,972,428.84|
|121,001,821.98|
|757,776,717.17|
|4,131,857.74|
|753,644,859.43|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、母公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
其他应收款的账龄分析如下：
2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
||
|-|
|1年以内|
|1 年至2年|
|2 年至3年|
|3 年以上|
|小 计|
|减：其他应收款坏账|
|准备|

||
|-|
|670,085,037.45|
|81,079,821.98|
|-|
|6,611,857.74|
|757,776,717.17|
|4,131,857.74|

||
|-|
|552,134,897.33|
|-|
|1,545,366.66|
|5,066,491.08|
|558,746,755.07|
|2,586,491.08|

 933,672,384.49 753,644,859.43 556,160,263.99其他应收款按照整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
截至2018年6月30 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额日止六个月期间
||
|-|
|存续期预期|
|信用损失|

||
|-|
|4,131,857.74|

||
|-|
|-|

||
|-|
|(534,794.40|

||
|-|
|-|

||
|-|
|3 ,597,063.34|

其他应收款按照整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 其他减少 本年转销 年末余额
||
|-|
|2017年|
|2016年|

||
|-|
|2,586,491.08|
|5,264,511.38|

||
|-|
|1,545,366.66|
|-|

||
|-|
|-|
|( 2,153,110.01|

||
|-|
|-|
|(524,910.29|

||
|-|
|4 ,131,857.74|
|2 ,586,491.08|

2018年6月30日
账面余额 坏账准备
金额比例(% ) 金额 比例(% )单项评估预期信用损
失计提坏账准备 937,269,447.83 100.00 3,597,063.34 0.38
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、母公司财务报表主要项目附注(续)
2． 其他应收款(续)
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(% ) 金额 比例(% )
||
|-|
|单项金额重大并单独|
|计提坏账准备|
|单项金额虽不重大但|
|单独计提坏账准备|

||
|-|
|740,141,821.98|
|17,634,895.19|

||
|-|
|97.67|
|2.33|

||
|-|
|-|
|4,131,857.74|

||
|-|
|-|
|23.43|

合计 757,776,717.17 100.00 4,131,857.74
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例(% ) 金额 比例(% )
||
|-|
|单项金额重大并单|
|独计提坏账准备|
|单项金额虽不重大|
|但单独计提坏账|
|准备|

||
|-|
|541,019,821.98|
|17,726,933.09|

||
|-|
|96.83|
|3.17|

||
|-|
|-|
|2,586,491.08|

||
|-|
|-|
|14.59|

合计 558,746,755.07 100.00 2,586,491.08
于2018年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额占其他应收款余额 性质 账龄坏账准备期合计数的比例(%) 末余额中铝山东新材料有限公
司 460,000,000.00 49.08% 委托贷款一年以内 -
||
|-|
|中铝青岛轻金属有限|
|公司|

||
|-|
|239,000,000.00|

||
|-|
|25.50%|

||
|-|
|应收子公司|
|往来款及|
|委托贷款|

||
|-|
|一年以内|

||
|-|
|-|

中铝集团山西交口兴
华科技股份有限公司 159,140,000.00 16.98% 委托贷款一至二年 -
||
|-|
|中铝（阳泉）矿业有限|
|公司|
|中铝国际贸易有限公司|

||
|-|
|63,322,076.58|
|5,889,975.00|

||
|-|
|6.76%|
|0.63%|

||
|-|
|应收子公司|
|往来款|
|保证金|

||
|-|
|二至三年|
|一年以内/|
|一至两年|

||
|-|
|-|
|-|

 927,352,051.58 98.94% -
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余额 性质 账龄坏账准备年合计数的比例(%) 末余额中铝山东新材料
有限公司 460,000,000.00 60.70% 委托贷款一年以内 -兴华科技 159,140,000.00 21.00% 委托贷款一年以内 -
||
|-|
|中铝（阳泉）矿业有限|
|公司|
|中铝青岛轻金属有限公|
|司|
|中铝国际贸易有限公司|

||
|-|
|81,001,821.98|
|40,000,000.00|
|6,261,250.00|

||
|-|
|10.69%|
|5.28%|
|0.83%|

||
|-|
|应收子公司|
|往来款|
|应收子公司|
|往来款|
|保证金|

||
|-|
|一至二年|
|一年以内|
|一年以内|

||
|-|
|-|
|-|
|-|

 746,403,071.98 98.50% -于2016年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额占其他应收款余额 性质 账龄坏账准备年合计数的比例(%) 末余额
||
|-|
|中铝山东新材料|
|有限公司|
|中铝（阳泉）矿业有限|
|公司|
|淄博市国土资源局|
|淄博盈源工业废渣综合|
|利用有限公司|
|员工备用金|

||
|-|
|460,000,000.00|
|81,019,821.98|
|2,480,000.00|
|1,545,366.66|
|839,086.94|

||
|-|
|82.33%|
|14.50%|
|0.44%|
|0.28%|
|0.15%|

||
|-|
|委托贷款|
|对子公司|
|往来款|
|材料款|
|其他|
|备用金|

||
|-|
|一年以内|
|一年以内|
|三年以上|
|二至三年|
|一年以内|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

 545,884,275.58 97.70% - 3. 长期股权投资
2018年6月30日
本期变动
期初余额 权益法下其他权益变动 其他减少 期末账面价值期末减值投资损益 准备
|||
|-|-|
|对子公司投资|392,884,137.85|
|对联营公司投资|327,645,289.79|

||
|-|
|-|
|9 ,587,448.75|

||
|-|
|-|
|1,003,418.76|

||
|-|
|392,884,137.85|
|337,965,187.11|

||
|-|
|-|
|-|

 720,529,427.64 9 ,587,448.75 1,003,418.76 (270,970.19 ) 730,849,324.96 -
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
3． 长期股权投资(续)
2017年12月31日
本年变动
年初余额 追加投资权益法下投资损益 本年减少 年末余额
|||
|-|-|
|对子公司投资|390,000,000.00|
|对联营公司投资|257,760,700.00|

||
|-|
|2,884,137.85|
|15,657,670.19|

||
|-|
|-|
|54,226,919.60|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|3 92,884,137.85|
|3 27,645,289.79|

 647,760,700.00 18,541,808.04 54,226,919.60 - 7 20,529,427.642016年12月31日
本年变动
年初余额 追加投资权益法下投资损益 本年减少 年末余额
|||
|-|-|
|对子公司投资|-|
|对联营公司投资|-|

||
|-|
|390,000,000.00|
|257,760,700.00|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|3 90,000,000.00|
|2 57,760,700.00|

 - 647,760,700.00 - - 6 47,760,700.00核算方法 期初余额 本期增加 期末余额在被投资单位本年现持股比例金红利
||
|-|
|中 铝山东新材料有限公司|
|中 铝(阳泉)铝业有限公司|
|中 铝青岛轻金属有限公司|
|兴 华科技|

||
|-|
|成本法|
|成本法|
|成本法|
|权益法|

||
|-|
|300,000,000.00|
|90,000,000.00|
|2,884,137.85|
|273,418,370.19|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|(270,970.19|

||
|-|
|300,000,000.00|
|90,000,000.00|
|2,884,137.85|
|273,147,400.00|

||
|-|
|100%|
|100%|
|100%|
|33%|

||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

于2018年6月30日，本公司管理层认为无需计提长期股权投资减值准备。
4. 营业收入和营业成本
截至2018年6月30日止六个月期间
收入 成本
||
|-|
|2,920,456,645.73|
|325,993,041.04|
|239,726,377.89|
|3,486,176,064.66|

||
|-|
|2,465,592,050.42|
|340,913,183.46|
|227,574,005.68|
|3,034,079,239.56|

中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4． 营业收入和营业成本(续)
2017年
收入 成本
||
|-|
|5,710,562,877.58|
|646,109,566.86|
|440,197,596.44|
|6,796,870,040.88|

||
|-|
|4,754,123,000.06|
|681,765,244.75|
|439,539,717.43|
|5,875,427,962.24|

2016年
收入 成本
||
|-|
|3,997,707,958.49|
|554,521,749.09|
|316,084,970.72|
|4,868,314,678.30|

||
|-|
|3,370,347,316.84|
|472,845,335.74|
|274,762,029.55|
|4,117,954,682.13|

营业收入列示如下：
截至2018年6月30 2017年 2016年日止六个月期间
||
|-|
|销 售铝产品|
|销售水电气热|
|销 售备品备件|
|提 供劳务|
|租 赁收入|

||
|-|
|5,710,562,877.58|
|646,109,566.86|
|394,778,101.21|
|41,820,148.53|
|3,599,346.70|

||
|-|
|3,997,707,958.49|
|554,521,749.09|
|274,230,952.18|
|12,466,064.12|
|29,387,954.42|

 3,486,176,064.66 6,796,870,040.88 4,868,314,678.30注：销售电力、气体、热力和水主要为销售给子公司中铝山东新材料有限公司。
中铝山东有限公司
财务报表附注(续)
2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 投资收益
截至2018年6月30 2017年 2016年日止六个月期间
||
|-|
|权益法核算的长期股|
|权投资收益|
|以公允价值计量且其|
|变动计入其他综合|
|收益的权益工具投|
|资的股利收入|
|处置以公允价值计量|
|且其变动计入当年|
|损益的金融资产、|
|以公允价值计量且|
|其变动计入当年损|
|益的金融负债取得|
|的投资(损失)/收益|

||
|-|
|54,226,919.60|
|-|
|2,064,575.00|

||
|-|
|-|
|-|
|(1,297,100.00|

 12,131,710.50 56,291,494.60 (1,297,100.00)
中铝山东有限公司
补充资料
2018年6月30日、2017年12月31日、2016年12月31日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
截至2018年6月 2017年金额 2016年金额30日止六个月
期间金额
(经重述)
||
|-|
|非流动资产处置损益，包括已计|
|提资产减值准备的冲销部分|
|偶发性的税收返还、减免|
|计入当期损益的政府补助(与正常|
|经营业务密切相关，符合国家|
|政策规定、按照一定标准定额|
|或定量持续享受的政府补助除|
|外)|
|同一控制下企业合并产生的子公|
|司期初至合并日的当期净损益|
|除同公司正常经营业务相关的有|
|效套期保值业务外，持有交易|
|性金融资产、交易性金融负债|
|产生的公允价值变动损益，以|
|及处置交易性金融资产、交易|
|性金融负债和可供出售金融资|
|产取得的投资收益|
|对外委托贷款取得的损益|
|单独进行减值测试的应收款项减|
|值准备转回|
|除上述各项之外的其他营业外收|
|入和支出|
|所得税影响数|

||
|-|
|43,364,776.39|
|44,930.47|
|2,063,096.25|
|289,914.99|
|2,064,575.00|
|11,175,709.38|
|-|
|1,487,801.75|
|60,490,804.23|
|(11,747,459.03|

||
|-|
|合计|

||
|-|
|48,743,345.20|