审 计 报 告
众环审字(2019)010227号湖北盛天网络技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北盛天网络技术股份有限公司（以下简称“盛天网络”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛天网络公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛天网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注五(20)、附注七（25） 1.评价管理层与销售和收款相关的内及附注十四（1）。 部控制的设计和运行有效性
盛天网络公司主要收入主要包括网络广告 2.检查盛天网络公司主要的销售合同，及技术服务收入、互联网增值服务收入、游戏运 以评价盛天网络公司有关收入确认营收入、利息收入等。2018年度，盛天网络公司 的政策是否符合会计准则的要求；
实现营业收入 49,677.89万元，相关信息请见财
3.对收入和成本执行分析程序，包括按务报表附注七（25）“营业收入和营业成本”。由
照产品类别对各月度的收入、成本、于营业收入是盛天网络公司关键业绩指标之一，
毛利率波动分析，并与以前期间进行以及单个销售收入确认上的细小错误汇总起来
比较；
可能对贵公司的利润产生重大影响，因此我们将
盛天网络公司收入确认识别为关键审计事项。 4.就本年的销售收入，选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户确认记录，以评价收入确认是否与盛天网络公司的收入确认政策相符；
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
5.就本年的销售收入，选取部分销售客户向其发送询证函，询证 2018年度销售额以及截至 2018年 12月 31日的应收账款余额；
6.就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户签收记录，以评价相关收入是否记录在正确的会计期间；
7.检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。
四、其他信息
盛天网络公司管理层对其他信息负责。其他信息包括盛天网络公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
盛天网络公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盛天网络公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛天网络公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盛天网络公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛天网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛天网络公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就盛天网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 陈刚
（项目合伙人）
中国注册会计师 钱小莹
中国 武汉 2019年4月1日
合并资产负债表(资产)
会合01表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司
单位：人民币元
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|附注|2018年12月31日|
|（七）1（七）2（七）3（七）4（七）5（七）6（七）7（七）8（七）9（七）10（七）11（七）12（七）13（七）14|533,699,804.8489,280,368.7116,827,075.796,330,984.05900,000.2075,870.40297,632,024.4659,649,560.661,004,395,689.1154,992,000.0048,538,948.922,181,940.2112,735.854,672,876.55110,398,501.531,114,794,190.64|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表(负债及股东权益)
会合01表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2018年12月31日|
|（七）15（七）16（七）17（七）18（七）19（七）20（七）21（七）22（七）23（七）24|37,800,000.0042,235,626.44727,750.2415,934,580.17627,378.2328,815,350.92126,140,686.00126,140,686.00240,000,000.00336,877,199.9166,481,459.64345,294,845.09988,653,504.64988,653,504.641,114,794,190.64|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
会合02表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2018年度|
|（七）25（七）25（七）25（七）26（七）27（七）28（七）29（七）30（七）31（七）32（七）33（七）34（七）35（七）36（七）37（七）38（七）38|496,778,863.65494,718,722.692,060,140.96314,491,383.212,461,123.9173,129,781.3123,344,869.0949,694,634.24-5,820,986.38996,237.006,867,093.852,434,886.406,223,542.3912,807,082.23116,560.05-14,639.7256,059,156.7735,371.9892,357.2856,002,171.472,560,684.1453,441,487.3353,441,487.3353,441,487.3353,441,487.3353,441,487.330.220.22|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
会合03表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：元
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|附注|2018年度|
|（七）39（1）（七）39（2）（七）39（3）（七）39（4）（七）39（5）（七）39（6）|520,783,272.461,794,172.895,138,145.3914,479,623.77542,195,214.51306,657,504.1960,262,081.4788,167,281.3421,703,115.2964,670,204.55541,460,186.84735,027.6715,250,000.006,294,778.9910,000,000.00605,000,000.00636,544,778.9914,151,511.1118,500,000.00860,000,000.00892,651,511.11-256,106,732.1237,800,000.001,588,055.5739,388,055.5724,516,236.141,465,559.0825,981,795.2213,406,260.35-241,965,444.10775,665,248.94533,699,804.84|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
会合04表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元2018年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|240,000,000.00240,000,000.00240,000,000.00|336,877,199.91336,877,199.91336,877,199.91|||61,135,959.4661,135,959.465,345,500.185,345,500.185,345,500.1866,481,459.64|320,718,857.08320,718,857.0824,575,988.0153,441,487.33-28,865,499.32-5,345,500.18-23,519,999.14345,294,845.09||

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并股东权益变动表
会合04表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元2017年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|240,000,000.00240,000,000.00240,000,000.00|336,877,199.91336,877,199.91336,877,199.91|||52,536,847.7052,536,847.708,599,111.768,599,111.768,599,111.7661,135,959.46|276,545,987.67276,545,987.6744,172,869.4185,891,980.18-41,719,110.77-8,599,111.76-33,119,999.01320,718,857.08||

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
|（十五）1（十五）2（十五）3|141,867,409.3485,781,040.8116,409,502.305,900,390.07900,000.2075,870.40247,222,403.70498,156,616.8210,492,000.00566,950,000.0048,538,948.922,181,940.2112,735.854,672,374.35632,847,999.331,131,004,616.15|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2018年12月31日|
||37,800,000.0033,552,012.02727,750.2414,993,775.81428,971.0054,729,935.31142,232,444.38142,232,444.38240,000,000.00336,877,199.9166,481,459.64345,413,512.22988,772,171.771,131,004,616.15|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表
会企02表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
|（十七）4（十七）4（十七）5|480,943,754.55296,106,124.652,154,634.2173,120,575.5220,958,820.4247,164,830.03-2,949,732.82996,237.003,977,468.691,636,041.666,222,200.327,073,427.69116,560.05-14,639.7256,033,449.1731,702.1592,357.2855,972,794.042,517,792.2253,455,001.8253,455,001.8253,455,001.82|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表
会企03表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2018年度|
||509,913,783.415,138,145.3910,164,499.73525,216,428.53268,740,513.7785,038,832.0721,141,973.8363,575,364.08438,496,683.7586,719,744.7815,250,000.002,006,867.6410,000,000.00235,000,000.00262,256,867.645,748,311.11-550,350,000.00440,000,000.00996,098,311.11- 733,841,443.4737,800,000.0044,514,518.3582,314,518.3524,516,236.1443,959,275.1768,475,511.3113,839,007.04- 633,282,691.65775,150,100.99141,867,409.34|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
股东权益变动表
会企04表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元2018年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|240,000,000.00240,000,000.00240,000,000.00|336,877,199.91336,877,199.91336,877,199.91|||61,135,959.4661,135,959.465,345,500.185,345,500.185,345,500.1866,481,459.64|320,824,009.72320,824,009.7224,589,502.5053,455,001.82-28,865,499.32-5,345,500.18-23,519,999.14345,413,512.22|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
会企04表编制单位：湖北盛天网络技术股份有限公司 单位：人民币元2017年度
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|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|240,000,000.00240,000,000.00240,000,000.00|336,877,199.91336,877,199.91336,877,199.91|||52,536,847.7052,536,847.708,599,111.768,599,111.768,599,111.7661,135,959.46|276,552,002.93276,552,002.9344,272,006.7985,991,117.56-41,719,110.77-8,599,111.76-33,119,999.01320,824,009.72|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注
（2018年12月31日）
（一）公司的基本情况
湖北盛天网络技术股份有限公司（以下简称“盛天网络”或“公司”）前身湖北盛天网络技术有限公司(以下简称“盛天有限”)成立于 2009年 11月 24日，系由自然人赖春临、崔建平、杨新宇、付书勇、冯威、邝耀华共同发起设立的有限责任公司，注册资本200万元，发起人全部以现金出资，并经湖北奥博会计师事务所有限公司鄂奥会【2009】E验字11-A06号验资报告验证确认。公司营业执照号：91420100695349435J；法定代表人：赖春临。
截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币240,000,000.00元，实收资本为人民币240,000,000.00元，详见附注（七）21。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省武汉市东湖新技术开发区光谷大道77号金融港B7栋9-11楼本公司总部办公地址：东湖新技术开发区光谷大道77号金融港B7栋9-11楼
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事互联网娱乐平台的设计、开发和推广；
以及基于此平台上的网络广告推广及互联网增值服务；游戏联合运营业务；小额贷款业务。
旗下产品和业务还包括网络游戏媒体、电子竞技、垂直社交、智能商用Wi-Fi等。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为赖春临。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2019年4月1日经公司第三届董事会第十三次会议批准报出。
（二）合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本报告书共79页第13页
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
本报告书共79页第14页
执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
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在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑
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时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比
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照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
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贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
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直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载
明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
单项金额重大的应收款项指单项金额在100万元（含100万元）以上的判断依据或金额
应收账款或者单项金额在50万元（含50万元）以上的其他应收款
标准
单项金额重大并 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表单项计提坏账准 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值备的计提方法 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|510305080|

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||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|100|

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、办公过程中使用的低值易耗品以及宣传用品。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法、确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
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12、发放贷款及垫款
（1）贷款
本公司按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款合同规定期间内保持不变。
（2）期末对贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类标准和计提贷款损失准备的比例为正常类及以下评级的信贷资产的贷款损失准备计提标准如
下：
贷款类别 计提比例
正常类贷款 1%
关注类贷款 2%
次级类贷款 25%
可疑类贷款 50%
损失类贷款 100%
提取的贷款损失准备计入当期损益；发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备；已核销的贷款损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
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面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|20-303-54-83-5|0-50-50-50-5|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
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资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
18、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
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的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
20、收入确认方法和原则
本集团的收入包括网络广告及技术服务收入、互联网增值服务收入、游戏运营收入、软件产品销售收入、让渡资产使用权收入。
（1）网络广告及技术服务收入
网络广告及推广服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于广告推广方案及排期表已得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认网络广告及技术服务收入的实现。
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（2）互联网增值服务收入
互联网增值服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于流量等数据已与客户对账确认无误，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。
（3）游戏运营收入
游戏运营收入在服务已提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于游戏运营合同约定的公司应提供的服务义务已提供，并与合作方对账确认后，按充值收入确认游戏运营服务收入的实现。
（4）软件产品销售收入
软件产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于软件使用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件产品销售收入。
（5）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
21、返利的核算方法
公司的返利为软件代理商返利（以下简称“软件返利”）其具体情况如下：
公司销售的软件系指网娱平台软件一段时间的使用权，一般通过软件代理商销售。公司根据代理商所处地域、合作时间长短、信用记录以及其完成业务量情况的不同给予不等的返利，并在每月计提返利，计入销售费用。
22、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
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期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
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得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
25、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
26、财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为
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“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较期间数据，导致本期财务报表和比较期间原财务报表的部分项目列报内容不同，但追溯重述数据对本集团合并财务报表和母公司财务报表相关期末或期间的合并及母公司股东权益总额和合并及母公司净利润金额无影响。
（六）税项
1、主要税种及税率
（1）增值税销项税率为分别为6%、16%，按扣除进项税后的余额缴纳。
软件产品销售收入适用的增值税销项税率为16%，互联网增值服务收入、网络广告及技术服务收入及游戏运营收入适用的增值税销项税率为6%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号），自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，增值税税率下调。本集团销售或进口的货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%，购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%，原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%，原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。
（2）城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
（3）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（4）地方教育费附加为应纳流转税额的1.5%。
（5）企业所得税税率为25%。
2、税收优惠
根据自2008年1月1日起施行的由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第二十八条有关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收
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企业所得税。
2017年 11月 30日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《关于公示湖北省 2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》文件，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2016】195号）文，公司通过高新技术企业复审，证书编号为GR201742002039。自2017年1月1日起，公司可按高新技术企业所得税优惠政策执行15%的企业所得税优惠税率。
2016年5月6日，根据财政部、国家税务总局、发展改革委及工业和信息化部财税【2016】49号文《关于软件和集成电路产业企业所得稅优惠政策有关问题的通知》，集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业的税收优惠资格认定等非行政许可审批已经取消，享受财税【2012】27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时按照《国家税务总局关于发布<企业所得稅优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告【2015】第76号）规定向税务局备案。
根据相关文件精神，公司2015年度-2017年度均通过复核审查，符合上述文件相关享受重点软件企业税收优惠政策，2015年度-2017年度所得稅减按重点软件企业10%税率缴纳。
2019年，公司已向税务局提交2018年度重点软件企业享受相关备案资料，符合文件规定的条款，2018年公司选择减按重点软件企业10%缴纳。
（七）合并财务报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2018年12月31日账面余额，期初余额指2017年12月31日账面余额，本期发生额指2018年度发生额，上期发生额指2017年度发生额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|28,642.65529,250,020.644,421,141.55|
|533,699,804.84|

2、应收票据及应收账款
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||
|-|
|期末余额|
|89,280,368.71|
|89,280,368.71|

以下是与应收账款有关的附注：
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,942,248.2392,976,141.65535,092.82|2.0397.400.56|971,124.124,666,897.05535,092.82|50.005.02100.00|
|95,453,482.70|100.00|6,173,113.99|6.47|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|3,422,800.0085,100,764.512,392,446.35|3.7693.602.63|2,909,700.004,289,163.142,392,446.35|85.015.04100.00|
|90,916,010.86|100.00|9,591,309.49|10.55|

本报告书共79页第40页
a．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|92,614,342.29361,799.36|4,630,717.1136,179.94|
|92,976,141.65|4,666,897.05|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|84,740,826.91302,880.3846,869.301,257.928,930.00|4,237,041.3530,288.0414,060.79628.967,144.00|
|85,100,764.51|4,289,163.14|

b．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,942,248.23|971,124.12|50.00|
|1,942,248.23|971,124.12|50.00|

确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,607,050.85元；本期收回或转回坏账准备金额286,900.00元。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为5,025,246.35元，其中重要的应收账款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款项|1,700,000.00|逾期4年，无新交易，诉讼文书无法送达|董事会决议|
|--|1,700,000.00|--|--|

本报告书共79页第41页
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 65,350,862.82元，占应收账款期末余额合计数的比例为68.46%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 3,296,442.14 元。明细情况如下：
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|26,244,374.6316,435,304.0013,711,248.184,665,091.664,294,844.35|27.4917.2214.364.894.50|
|65,350,862.82|68.46|

3、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|15,947,602.31879,473.48|94.775.23|2,133,002.2222,700.00|
|16,827,075.79|100.00|2,155,702.22|

注：A、预付账款期末余额比年初余额增加1,467.13万元，增长680.58%，主要系预付信息采买费用增加所致；
B、截至期末按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为13,034,055.70元，占预付账款期末余额合计数的比例为77.46%。
4、其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|389,767.16|

本报告书共79页第42页
||
|-|
|期末余额|
|5,941,216.89|
|6,330,984.05|

以下是与应收利息有关的附注：
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|389,767.16|
|389,767.16|

以下是与其他应收款有关的附注：
（2）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|6,310,438.83|100.00|369,221.94|5.85|
|6,310,438.83|100.00|369,221.94|5.85|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|607,141.95|100.00|144,657.20|23.83|

本报告书共79页第43页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|607,141.95|100.00|144,657.20|23.83|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,216,438.833,000.0051,000.0040,000.00|310,821.94900.0025,500.0032,000.00|
|6,310,438.83|369,221.94|

年初余额
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|73,700.06285,301.89148,140.0040,000.0060,000.00|3,685.0128,530.1944,442.0020,000.0048,000.00|
|607,141.95|144,657.20|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额225,314.74元。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为750.00元。
本报告书共79页第44页
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|5,700,000.00232,536.0024,284.76291,552.0062,066.07|
|6,310,438.83|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款项往来款项押金保证金保证金|5,000,000.00700,000.00161,640.00100,000.0085,752.00|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|79.2311.092.561.581.36|
|--|6,047,392.00|--|95.83|

5、存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|900,000.20||900,000.20|464,859.27||
|900,000.20||900,000.20|464,859.27||

6、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|75,870.40|77,238.00|
|75,870.40|77,238.00|

本报告书共79页第45页
7、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|290,000,000.003,174,627.673,624,200.48806,615.0626,581.25|
|297,632,024.46|

8、发放贷款及垫款
（1）明细情况：
期末余额
类 别
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例（%）|损失准备|
|60,252,081.47|100.00|602,520.81|
|60,252,081.47|100.00|602,520.81|

（2）发放贷款及垫款按担保方式分类情况
期末余额
类 别
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例（%）|损失准备|
|60,252,081.47|100.00|602,520.81|
|60,252,081.47|100.00|602,520.81|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
期末余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|54,992,000.0054,992,000.00||
|54,992,000.00||

本报告书共79页第46页
年初余额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|51,792,000.0051,792,000.00||
|51,792,000.00||

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，除华宇智效科技（北京）有限公司外，其他投资在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|15,000,000.0010,000,000.009,000,000.007,000,000.005,492,000.003,000,000.002,000,000.00300,000.00|1,000,000.002,000,000.003,000,000.00|15,000,000.00300,000.00|10,000,000.0010,000,000.009,000,000.005,492,000.003,000,000.002,000,000.003,000,000.00|

本报告书共79页第47页
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||1,500,000.003,000,000.008,000,000.00||1,500,000.003,000,000.008,000,000.00|
|51,792,000.00|18,500,000.00|15,300,000.00|54,992,000.00|

10、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||583,439.95||
||||583,439.95||

（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
||700,000.00|-583,439.95|||||
||700,000.00|-583,439.95|||||

11、固定资产
本报告书共79页第48页
|||||
|-|-|-|-|
|房屋建筑物|电子设备|办公设备|运输设备|
|50,756,529.6650,756,529.667,872,201.981,723,869.961,723,869.969,596,071.9441,160,457.7242,884,327.68|16,327,564.194,894,483.544,894,483.54465,039.38465,039.3820,757,008.3512,577,234.352,292,650.672,292,650.67455,216.91455,216.9114,414,668.116,342,340.243,750,329.84|4,693,705.5258,102.5558,102.55206,076.97206,076.974,545,731.103,699,780.01609,766.34609,766.34201,259.72201,259.724,108,286.63437,444.47993,925.51|1,119,556.791,119,556.79350,976.35169,873.95169,873.95520,850.30598,706.49768,580.44|

截至2018年12月31日，本公司固定资产不存在明显减值迹象，故无需对其提取减值准备。
12、无形资产
||
|-|
|软件使用权|

本报告书共79页第49页
||
|-|
|软件使用权|
|2,385,164.15917,301.93917,301.933,302,466.08837,166.10283,359.77283,359.771,120,525.872,181,940.211,547,998.05|

13、长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|
|125,104.5913,941.5626,798.36165,844.5177,238.00||55,602.1213,941.567,694.5877,238.26|
|88,606.51||77,238.26|

14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
本报告书共79页第50页
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|6,358,020.7826,548,731.5313,819,000.00|636,103.402,654,873.151,381,900.00|9,735,966.6918,828,182.9113,636,200.0010,131.48|
|46,725,752.31|4,672,876.55|42,210,481.08|

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|2,018,194.27184,315.00|
|2,202,509.27|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|2,018,194.27||
|2,018,194.27||

15、短期借款
||
|-|
|期末余额|
|37,800,000.00|
|37,800,000.00|

16、应付票据及应付账款
本报告书共79页第51页
||
|-|
|期末余额|
|42,235,626.44|
|42,235,626.44|

17、预收账款
||
|-|
|期末余额|
|727,750.24|
|727,750.24|

18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|15,090,937.67|82,145,322.904,641,762.521,539,955.75|81,301,680.404,641,762.521,539,955.75|
|15,090,937.67|88,327,041.17|87,483,398.67|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|13,674,200.001,416,737.67|72,594,235.122,633,887.502,107,194.561,893,856.4948,701.52164,636.554,302,169.96507,835.76|71,490,630.762,633,887.502,107,194.561,893,856.4948,701.52164,636.554,302,169.96767,797.62|
|15,090,937.67|82,145,322.90|81,301,680.40|

本报告书共79页第52页
（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||4,477,799.37163,963.15|4,477,799.37163,963.15|
||4,641,762.52|4,641,762.52|

（4）辞退福利
本公司本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为1,539,955.75元，期末无应付未付金额。
19、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|257,624.48232,304.601,170.52101,919.1334,359.50|
|627,378.23|

20、其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|25,453,719.492,198,700.001,095,016.5367,914.90|
|28,815,350.92|

本报告书共79页第53页
21、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|240,000,000.00||||||

22、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|334,127,347.142,749,852.77|||
|336,877,199.91|||

23、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|61,135,959.46|5,345,500.18||
|61,135,959.46|5,345,500.18||

注：法定盈余公积历年增加，系根据公司股东大会、董事会决议分配税后利润，按净利润的10%提取法定盈余公积；公司法定盈余公积累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取。
24、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|320,718,857.08320,718,857.0853,441,487.335,345,500.1823,519,999.14|

本报告书共79页第54页
||
|-|
|金 额|
|345,294,845.09|

25、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|496,778,863.65|314,491,383.21|388,369,350.86|
|496,778,863.65|314,491,383.21|388,369,350.86|

（2）营业收入
A．主营业务收入按类别列示
||
|-|
|本年发生额|
|229,439,919.64153,465,468.13109,527,535.33131,457.412,154,342.182,060,140.96|
|496,778,863.65|

B．主营业务收入按地区列示：
||
|-|
|本年发生额|
|224,965,785.7088,608,617.9985,665,650.4810,775,845.8786,762,963.61|
|496,778,863.65|

C．公司本期前五名客户的营业收入情况
按客户归集的本期前五名客户营业收入汇总金额为254,559,151.59元，占营业收入本期
本报告书共79页第55页
发生合计数的比例为51.24%。
（3）营业成本
营业成本明细情况列示：
||
|-|
|本年发生额|
|220,415,843 .5258,655,887.3421,126,917.598,489,381.191,732,555.374,070,798.20|
|314,491,383.21|

26、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|882,038.77373,500.53186,938.81478,042.87533,520.854,682.082,400.00|
|2,461,123.91|

27、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|19,576,701.5135,962,976.3113,226,525.111,866,768.22|

本报告书共79页第56页
||
|-|
|本年发生额|
|881,418.08461,980.81484,948.92389,194.34279,268.01|
|73,129,781.31|

28、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|13,587,577.771,603,994.613,001,648.011,723,700.19948,877.71828,877.10702,275.62947,918.08|
|23,344,869.09|

29、研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|45,510,274.012,243,115.991,941,244.24|
|49,694,634.24|

30、财务费用
本报告书共79页第57页
||
|-|
|本年发生额|
|996,237.00-6,867,093.851,011.3850,881.85|
|-5,820,986.38|

31、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|1,832,365.59602,520.81|
|2,434,886.40|

32、其他收益
（1）其他收益分类情况
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,827,000.00396,542.39|2,113,800.00|
|6,223,542.39|2,113,800.00|

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|4,227,000.001,000,000.00300,000.00300,000.00396,542.39|1,873,800.00240,000.00|
|6,223,542.39|2,113,800.00|

本报告书共79页第58页
33、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-583,439.951,275,720.716,255,673.374,950,000.00909,128.10|
|12,807,082.23|

34、资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-14,639.72|
|-14,639.72|

35、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|35,371.98|757,951.00185,813.88|
|35,371.98|943,764.88|

36、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|92,357.28|510,000.0028,969.98|
|92,357.28|538,969.98|

37、所得税费用
（1）所得税费用表
本报告书共79页第59页
||
|-|
|本年发生额|
|3,010,992.86-450,308.72|
|2,560,684.14|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 56,002,171.47按10%税率计算的所得税费用 5,600,217.15子公司适用不同税率的影响 -170,776.72调整以前期间所得税的影响 117,410.69不可抵扣的成本、费用和损失的影响 518,456.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 201,819.43由符合条件的支出所产生的税收优惠 -3,417,580.38由符合条件的坏账核销产生的税收影响 -288,862.64所得税费用 2,560,684.1438、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本期发生额|
|53,441,487.33240,000,000.000.22|

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|240,000,000.00240,000,000.00|

本报告书共79页第60页
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
39、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|14,479,623.776,867,093.856,223,542.39|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|64,670,204.5553,068,130.888,153,296.70|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|605,000,000.00605,000,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|860,000,000.00860,000,000.00|

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,588,055.57|

本报告书共79页第61页
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,465,559.08|

40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年金额|
|53,441,487.332,434,886.404,796,160.92283,359.7777,238.2614,639.72996,237.00-12,807,082.23-421,619.00-435,140.93-82,715,734.0235,070,594.45735,027.67|

本报告书共79页第62页
||
|-|
|本年金额|
|533,699,804.84775,665,248.94-241,965,444.10|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本年金额|
|533,699,804.8428,642.65529,250,020.644,421,141.55533,699,804.84|

（八）合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
本报告期内，公司将2018年7月新设立的全资子公司武汉盛天文娱研创服务有限公司在2018年8月予以处置。
4、其他合并范围的变更
本报告书共79页第63页
（1）新设主体
|||
|-|-|
|新纳入合并范围的时间|期末净资产|
|2018年1月1日2018年1月3日2018年6月26日|500,225,201.8028,566,727.6548,897.28|

（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|武汉武汉武汉霍尔果斯武汉|武汉武汉武汉霍尔果斯武汉|投资咨询信息传输、软件和信息技术服务业小额贷款业务软件和信息技术服务软件和信息技术服务|100.00100.00100.00100.00100.00||100.00100.00100.00100.00100.00|

2、在合营安排或联营企业中的权益
联营企业的基础信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|武汉|武汉|游戏运营|20.00||

本报告书共79页第64页
备注：2018年 12月 29日公司已将武汉盛久网络技术有限公司股权予以转让，并办理完工商变更登记手续。
（十）金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应收票据、应付账款及应付票据等。各项金融工具的详细情况见附注（七）。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行以及其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团对应收账款制定相关政策以控制信用风险敞口。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良、已过信用期债权的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团不存在重大信用风险，不会因客户违约而导致任何重大损失。
2、流动性风险
本集团的主要现金需求来源于人员成本、网络运营成本及网络推广服务费成本。本集团主要通过营运业务所得资金来满足营运资金的需求。
本集团董事认为将可通过营运取得足够的营运资金。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
本报告书共79页第65页
本集团在生产经营过程中使用外币结算极小，此处不对汇率变动引起的汇率风险进行敏感性分析。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款，金额合计为37,800,000.00元,本期不存在浮动利率风险。
（十一） 关联方关系及其交易
1、本公司的实际控制人有关信息
||||
|-|-|-|
|2018年12月31日|||
|持股比例（%）|表决权比例（%）|持股比例（%）|
|38.40|38.40|38.40|

2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见本附注（九）2。
4、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|游戏运营||

提供劳务情况表
本报告书共79页第66页
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|游戏运营|663,758.14|

（7）关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|3,029,407.38|

5、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|武汉盛久网络技术有限公司|2,645,831.86|1,006,303.30|1,942,248.23|

（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|武汉盛久网络技术有限公司||

（十二）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2018年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
（十三）资产负债表日后事项
1、利润分配预案
2019年4月1日，经本公司第三届董事会第十三次会议决议，通过了2018年度利润分配预案为：拟以 2018年年末总股本 24000万股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利
0.76元（含税），派发现金股利总额为18,240,000.00元，剩余未分配利润结转下一年度。本
预案将经股东大会批准后实施。
本报告书共79页第67页
2、其他事项
除上述利润分配预案外，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项
1、分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、互联网运营分部：本公司的互联网运营分部主要是由本公司及全资子公司武汉盛天资本投资管理有限公司、湖北盛天金融科技服务有限公司、霍尔果斯盛传天成数字传媒有限公司、武汉盛游互娱网络科技有限公司构成，该业务分部主要以“易乐游网娱平台”为核心，集电子竞技产品、媒体内容产品、移动互联产品等为一体，向广大互联网用户提供游戏、社交、购物、音频视频等各类网络内容与服务业务。
B、金融分部：本公司的金融业分部主要是控股子公司武汉盛天小额贷款公司，该公司业务范围是经营小额贷款业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部间的转移定价，以平价销售为主，分部间无利润考核。
（2）经营分部的财务信息
本报告书共79页第68页
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|互联网运营报告分部||金融报告分部||未分配金额||抵销|||
|本年|上期|本年|上期|本年|上期|本年|上期|本年|
|494,718,722.694,774,680.7273,127,262.313,572,305.13996,237.00116,560.051,820,356.815,156,758.9553,216,285.53612,542,889.6986,285,896.855,869,888.02|388,369,350.8659,260,090.087,485,860.44-70,961.832,024,510.285,459,931.3285,891,980.181,011,973,418.2853,241,401.83700,000.003,256,876.99|2,060,140.962,519.003,294,788.72614,529.59225,201.80502,251,300.952,026,099.15||||-4,774,680.72||496,778,863.6573,129,781.316,867,093.85996,237.00116,560.052,434,886.405,156,758.9553,441,487.331,114,794,190.6488,311,996.005,869,888.02|

本报告书共79页第69页
（3）对外交易收入信息
A、地理信息
对外交易收入的分布：
||
|-|
|本年金额|
|496,778,863.65|
|496,778,863.65|

注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
||
|-|
|期末余额|
|110,383,185.64|
|110,383,185.64|

B、主要客户信息
本年及上年分别有117,000,980.51元、122,377,269.29元的营业收入系来自于互联网运营分部对某一单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。
2、政府补助
（1）与收益相关的政府补助
A、用于补偿已发生的相关成本费用或损失的政府补助的本期发生额共计6,223,542.39元（上年发生额共计2,113,800.00元），其中计入其他收益6,223,542.39元（上年发生额2,113,800.00元），详见附注（七）32；计入营业外收入0元（上年发生额757,951.00元），详见附注（七）35；
（2）与资产相关的政府补助
本期无与资产相关的政府补助。
（3）计入当期损益的政府补助金额
本期发生额
|||
|-|-|
|与收益相关的政府补助|与资产相关的政府补助|
|6,223,542.39||
|6,223,542.39||

本报告书共79页第70页
上期发生额
计入当期损益的方式
|||
|-|-|
|与收益相关的政府补助|与资产相关的政府补助|
|2,113,800.00757,951.00||
|2,871,751.00||

（十五）母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|85,781,040.81|
|85,781,040.81|

以下是与应收账款有关的附注：
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,942,248.2389,292,638.60535,092.82|2.0097.001.00|971,124.124,482,721.90535,092.82|50.005.00100.00|
|91,769,979.65|100.00|5,988,938.84|6.53|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|3,422,800.00|3.76|2,909,700.00|85.01|

本报告书共79页第71页
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|85,100,764.512,392,446.35|93.602.63|4,289,163.142,392,446.35|5.04100.00|
|90,916,010.86|100.00|9,591,309.49|10.55|

a．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|88,930,839.24361,799.36|4,446,541.9636,179.94|
|89,292,638.60|4,482,721.90|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|84,740,826.91302,880.3846,869.301,257.928,930.00|4,237,041.3530,288.0414,060.79628.967,144.00|
|85,100,764.51|4,289,163.14|

b．期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,942,248.23|971,124.12|50.00|
|1,942,248.23|971,124.12|50.00|

本报告书共79页第72页
确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,412,875.70元；本期收回或转回坏账准备金额286,900.00元。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为5,015,246.35元，其中重要的应收账款核销情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款项|1,700,000.00|逾期4年，无新交易，诉讼文书无法送达|董事会决议|
|--|1,700,000.00|--|--|

（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 61,667,359.77元，占应收账款期末余额合计数的比例为 67.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,083,367.99元。
2、其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|5,900,390.07|
|5,900,390.07|

以下是与其他应收款有关的附注：
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|6,267,463.23|100.00|367,073.16|6.00|

本报告书共79页第73页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|6,267,463.23|100.00|367,073.16|6.00|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|607,141.95|100.00|144,657.20|23.83|
|607,141.95|100.00|144,657.20|23.83|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,173,463.233,000.0051,000.0040,000.00|308,673.16900.0025,500.0032,000.00|
|6,267,463.23|367,073.16|

年初余额
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|73,700.06|3,685.01|

本报告书共79页第74页
年初余额
账 龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|285,301.89148,140.0040,000.0060,000.00|28,530.1944,442.0020,000.0048,000.00|
|607,141.95|144,657.20|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额223,165.96元。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为750.00元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|5,700,000.00232,536.0024,284.76291,552.0019,090.47|
|6,267,463.23|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款项往来款项押金保证金保证金|5,000,000.00700,000.00161,640.00100,000.0085,752.00|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|79.7811.172.581.601.37|
|--|6,047,392.00|--|96.49|

本报告书共79页第75页
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|566,950,000.00||566,950,000.00|26,600,000.00583,439.95||
|566,950,000.00||566,950,000.00|27,183,439.95||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|26,500,000.00100,000.00|9,600,000.00700,000.00500,000,000.0030,000,000.0050,000.0010,000,000.00|10,000,000.00|36,100,000.00800,000.00500,000,000.0030,000,000.0050,000.00||
|26,600,000.00|550,350,000.00|10,000,000.00|566,950,000.00||

（2）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||583,439.95||
||||583,439.95||

本报告书共79页第76页
（续表）
被投资单 本期增减变动
位
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损失|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
||700,000.00|-583,439.95|||||
||700,000.00|-583,439.95|||||

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|476,169,073.834,774,680.72|296,106,124.65|388,369,350.86|
|480,943,754.55|296,106,124.65|388,369,350.86|

5、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-583,439.95700,000.002,006,867.644,950,000.00|
|7,073,427.69|

（十六）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
本报告书共79页第77页
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本期发生额|
|-14,639.726,223,542.396,255,673.375,859,128.10286,900.00635,295.4619,245,899.60|

本报告书共79页第78页
||
|-|
|本期发生额|
|2,385,090.33|
|16,860,809.27|

2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|5.50%3.76%|0.220.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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