上海安诺其集团股份有限公司 2017年度财务报表及审计报告
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审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
公司所有者权益变动表 7-8
财务报表附注 9-100
审计报告
众会字(2018)第1169号上海安诺其集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海安诺其集团股份有限公司（以下简称“安诺其股份”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安诺其股份2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安诺其股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收款项减值
1、关键审计事项
截止2017年12月31日，如财务报表附注5.2、附注5.3、附注5.5所述，安诺其股份合并财务报表中应收账款、应收票据及其他应收款（以下合称为“应收款项”）的原值合计为35,050.22万元，坏账准备合计为660.73万元，账面价值为34,389.49万元，应收款项账面价值较大。
当存在客观证据表明应收款项存在减值时，安诺其股份公司管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项，安诺其股份公司管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。由于应收款项金额重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，我们将应收款项的减值确定为关键审计事项。
2、审计中的应对
（1）、评价管理层对应收款项管理内部控制制度的设计和运行的有效性；
（2）、通过查阅销售合同、相关产品签收单、验收单、回款情况及与管理层沟通等程序了解和评价管理层对应收账款坏账准备计提的会计估计是否合理；
（3）、通过分析安诺其股份历史上同类应收款项组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用、市场条件及同行业企业计提比例等因素对安诺其股份坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、计提比例、单独计提坏账准备的判断等；
（4）、对安诺其股份按照账龄分析法计提以及单项计提的坏账准备进行复核，以查验坏账准备计提是否准确
（5）、对应收款项期末余额选取样本执行函证程序；
（二）存货跌价准备计提
截止2017年12月31日，如财务报表附注5.6所述，安诺其股份合并财务报表中存货余额为24,008.99万元，存货跌价准备金额为45.20万元，存货账面价值为23,963.79万元，存货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较为重大，为此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
2、审计中的应对
（1）、对安诺其股份存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）、对安诺其股份存货实施监盘、函证等程序，检查存货的数量、状况等；
（3）、取得安诺其股份存货期末库龄清单，对库龄较长存货进行分析，判断存货跌价准备计提是否充分、合理；
（4）、根据近期产品销售价格及已签订订单价格复核管理层编制的存货跌价准备计算表，检查安诺其股份存货跌价准备计提是否充分；
四、其他信息
安诺其股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安诺其股份2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安诺其股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安诺其股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安诺其股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安诺其股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安诺其股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就安诺其股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 莫旭巍（项目合伙人）中国注册会计师 李明
中国，上海 二〇一八年四月十八日
上海安诺其集团股份有限公司
2017年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2017年12月31日合并及公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2016年度所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司注册地址、组织形式、总部地址及注册资本
1.1.1注册地址：上海市青浦区崧华路881号
1.1.2组织形式：股份有限公司（上市）
1.1.3总部地址：上海市青浦区崧华路881号
1.1.4注册资本：人民币72,691.64万元
1.2公司设立情况
上海安诺其集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所创业板上市的股份有限公司。
本公司前身为上海安诺其纺织化工有限公司，公司设立时，发起人投资入股 8,000万股；经中国证券监督管理委员会2010年4月13日证监许可［2010］366号《关于核准上海安诺其纺织化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票2,700万股，每股发行价为21.20元。此次公开发行股票后，公司总股本为10,700万元，经深圳证券交易所深证上[2010]132号文同意，公司的股票于 2010年 4月 21日在深圳证券所创业板挂牌交易，股票代码为300067。
2011年5月19日，本公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额5,350万股，经上述股份变更事项后，本公司股本变更为为16,050万。
2013年12月24日，根据本公司第二届董事会第十七次会议审议通过的《关于对<股票期权与限制性股票激励计划>进行调整的议案》及《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，公司向 64名激励对象授予 3,066,000.00股限制性股票；经上述股份变更事项后，本公司股本变更为16,356.6万。
2014年 5月 12日，本公司按每 10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额163,566,000股，经上述股份变更事项后，本公司股本变更为为327,132,000元。
2014年12月8日，根据本公司第二届董事会第十七次会议审议通过的《关于对<股票期权与限制性股票激励计划>进行调整的议案》及《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，本公司向 36名激励对象授予 920,000股限制性股票；经上述股份变更事项后，本公司股本变更为328,052,000元。
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
2014年12月18日，根据上述《关于对<股票期权与限制性股票激励计划>进行调整的议案》及《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，71名股权激励对象完成了首次股票期权的行权资金的缴纳，行权完毕后，本公司注册资本增加1,110,000元，股本变更为329,162,000元。
根据本公司2014年度权益分派方案，以公司总股本329,162,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增6股，经上述股份变更事项后，本公司股本变更为为526,659,200元。
根据本公司 2015年 11月 24日的第三届董事会第十二次会议审议通过《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》和2016年3月25日的第三届董事会第十四次会议审议通过《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，本公司减少注册资本人民币284,800元。
根据本公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《首期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权解锁期可行权解锁的议案》及《股票期权与限制性股票激励计划预留部分第一个行权解锁期可行权解锁的议案》，首次授予股票期权的 70名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为2,342,400份，行权价格为3.6666元，预留部分已获授但尚未行权的股票期权行权价格调整为 6.375元，数量为736,000份，本公司增加股本人民币1,557,500元。
根据本公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《首期股票期权与限制性股票激励计划第二个行权解锁期可行权解锁的议案》及《股票期权与限制性股票激励计划预留部分第一个行权解锁期可行权解锁的议案》，首次授予股票期权的 70名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为2,342,400份，行权价格为3.6666元，预留部分已获授但尚未行权的股票期权行权价格调整为 6.375元，数量为736,000份，本公司增加股本人民币269,900元。
根据本公司2016年8月12日2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于<上海安诺其集团股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及2016年8月25日第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于对 2016年限制性股票激励计划进行调整的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次授予激励对象限制性股票人民币普通股14,264,000股，授予价格4.61元，本公司增加股本14,264,000元。
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
根据本公司2016年12月2日的第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于回购注销首期股权激励计划首次授予部分及预留部分部分股票期权及限制性股票的议案》和《关于回购注销 2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司减少注册资本人民币158,560元。
根据本公司2016年12月2日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《公司首期股权激励计划首次授予部分第三个行权解锁期可行权解锁的议案》、《公司首期股权激励计划预留授予部分第二个行权解锁期可行权解锁的议案》，董事会同意公司股权激励计划预留部分授予的 35名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量为 36万份，股票期权行权价格为 6.375元/股。首次授予股票期权的 66名激励对象在第三个行权期可行权股票期权数量为 157.44万份，股票期权行权价格为3.666元/股，上述可行权的股票期权采用自主行权方式。截至2016年12月31日，公司增加股本人民币778,200元。
根据本公司2016年12月2日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《公司首期股权激励计划首次授予部分第三个行权解锁期可行权解锁的议案》、《公司首期股权激励计划预留授予部分第二个行权解锁期可行权解锁的议案》，董事会同意公司股权激励计划预留部分授予的 35名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量为 36万份，股票期权行权价格为 6.375元/股。首次授予股票期权的 66名激励对象在第三个行权期可行权股票期权数量为 157.44万份，股票期权行权价格为3.666元/股，上述可行权的股票期权采用自主行权方式。本公司增加股本人民币104,800元。
根据本公司 2017年 4月 18日召开的 2016年年度股东大会审议通过《上海安诺其集团股份有限公司2016年度权益分派实施公告》，公司现有总股本544,076,140股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，本公司增加股本人民币108,815,228元。
根据本公司2016年12月2日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《公司首期股权激励计划首次授予部分第三个行权解锁期可行权解锁的议案》、《公司首期股权激励计划预留授予部分第二个行权解锁期可行权解锁的议案》，董事会同意公司股权激励计划预留部分授予的 10名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量为7.71万份，其中3.05万份股票期权行权价格为6.375元/股，剩余4.66万份股票期权行权价格为5.296元/股。首次授予股票期权的43名激励对象在第三个行权期可行权股票期权数量为99.49万份，其中85.54万份股票期权行权价格为3.666元/股，剩余13.95万份股票期权行权价格为3.038元/股，上述可行权的股票期权采用自主行权方式。本公司增加股本人民币1,071,980元。
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
根据本公司2016年8月12日2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于<上海安诺其集团股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及2016年8月25日第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于对 2016年限制性股票激励计划进行调整的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次授予激励对象限制性股票人民币普通股1,500,000，其中授予预留限制性股票人民币普通股1,200,000股，授予价格每股3.090元；首次授予限制性股票人民币普通股300,000股，授予价格每股3.825元。公司本期增加实收资本1,500,000元。
根据本公司2016年12月2日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《公司首期股权激励计划首次授予部分第三个行权解锁期可行权解锁的议案》、《公司首期股权激励计划预留授予部分第二个行权解锁期可行权解锁的议案》，董事会同意公司股权激励计划预留部分授予的 10名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量为7.71万份，其中3.05万份股票期权行权价格为6.375元/股，剩余4.66万份股票期权行权价格为5.296元/股。首次授予股票期权的43名激励对象在第三个行权期可行权股票期权数量为99.49万份，其中85.54万份股票期权行权价格为3.666元/股，剩余13.95万份股票期权行权价格为3.038元/股，上述可行权的股票期权采用自主行权方式。本公司增加股本人民币863,400元。
根据本公司 2017年 8月 24日第四届董事会第二次会议审议通过的《关于对 2016年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票进行回购注销的议案，激励对象郭在飞女士、于承龙先生、贾兆锦先生因离职已不符合激励条件和资格，对其已获授但未满足解锁条件的 120,000股限制性股票进行回购注销，根据本公司2017年10月26日第四届董事会第三次会议审议通过的《关于对2016年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票进行回购注销的议案》，崔田、詹樟林等 14名激励对象因离职已不符合激励条件和资格，对其已获授但未满足解锁条件的 613,200股限制性股票进行回购注销，回购价格3.825元/股。回购导致公司减少股本733,200元。
根据本公司2016年5月20日召开的第三届董事会第十六次会议决议、2016年6月14日召开的2016年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会2017年6月21日出具的证监许可【2017】 837号《关于核准上海安诺其集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过7,200万股新股。公司本次非公开发行人民币普通股（A股）7,200万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币5.82元，共计募集人民币419,040,000元。经此发行，本公司注册资本增加人民币72,000,000元。
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.2公司设立情况（续）
根据本公司2016年12月2日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《公司首期股权激励计划首次授予部分第三个行权解锁期可行权解锁的议案》、《公司首期股权激励计划预留授予部分第二个行权解锁期可行权解锁的议案》，董事会同意公司股权激励计划预留部分授予的 10名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量为7.71万份，其中3.05万份股票期权行权价格为6.375元/股，剩余4.66万份股票期权行权价格为5.296元/股。首次授予股票期权的43名激励对象在第三个行权期可行权股票期权数量为99.49万份，其中85.54万份股票期权行权价格为3.666元/股，剩余13.95万份股票期权行权价格为3.038元/股，上述可行权的股票期权采用自主行权方式。本公司增加股本人民币208,720元。
截止2017年12月31日，公司有限售条件股份为294,809,111.00股，无限售条件股份为432,107,257.00股。
1.3公司的业务性质和主要经营活动
1.3.1经营范围
销售、以电子商务方式销售化工产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、原辅料、机械设备、仪器仪表及零配件、包装制品,从事化工专业领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,仓储,从事货物及技术的进出口业务,实业投资,资产管理,自有房屋租赁。
【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
1.3.2主要经营活动
公司从事的主要业务为染料。公司在做强染料主业的同时，分别在染化行业电商、数码墨水、环保以及新材料领域开展相关多元化战略布局，并在 2016年年底成立了染料化学品事业部、产业电商事业部、数码事业部、环保事业部和新材料事业部。公司定位于新型纺织面料和特色化需求的全面染整解决方案供应商，不仅为客户提供各种满足特定需求的特色染化料产品，更为客户提供配套的印染工艺和技术解决方案。公司的目标市场主要为中高端差异化染料市场。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况（续）
1.4本财务报告的批准报出日：2018年4月18日。本公司的营业期限：1999年10月19日至不约定期限。
1.5本年度合并财务报表范围
序号 下属子公司 2017年度 2016年度 1 上海安诺其集团股份有限公司 合并 合并 2 东营安诺其纺织材料有限公司 合并 合并 3 嘉兴安诺其助剂有限公司 合并 合并 4 江苏安诺其化工有限公司 合并 合并 5 烟台安诺其精细化工有限公司 合并 合并 6 上海安诺其数码科技有限公司 合并 合并 7 上海七彩云电子商务有限公司 合并 合并 8
上海安诺其科技有限公司注 合并
合并 9 蓬莱西港环保科技有限公司 合并 合并 10 东营北港环保科技有限公司 合并 合并 11 上海盛丘材料科技有限公司 合并 合并 12 嘉兴彩之云投资管理合伙企业（有限合伙） 合并 合并注：上海安诺其科技有限公司至2017年12月31日转为权益法核算，合并全年利润表。
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发<企业会计准则第 42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕13号）的规定，本公司自2017年5月28日起执行前述准则。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》（财会〔2017〕15号）的规定，本公司自2017年6月12日起执行前述准则。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间为自公历1月1日起至12月31日止。
3.3记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4营业周期
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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3.9外币业务和外币报表折算（续）
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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3.10金融工具（续）
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
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3.10金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
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3.10金融工具（续）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
3.10.6金融负债的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的判断依据为单项金额70万元(含70万元)以上。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.11应收款项（续）
3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
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|-|-|
|（1）按款项性质的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|
|（2）按款项账龄的组合|对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。|

按组合计提坏账准备的计提方法
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|-|-|
|（1）按款项性质的组合|个别认定法|
|（2）按款项账龄的组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）0-6个月 0.00 0.007-12个月 5.00 5.001—2年 25.00 25.002—3年 60.00 60.003年以上 100.00 100.00
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3.11应收款项（续）
3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

3.12存货及存货跌价准备
3.12.1存货的类别
存货包括原材料、库存商品、产成品、自制半成品、委托加工材料、在产品、发出商品、周转材料和在途物资等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
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3.12存货及存货跌价准备（续）
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售类别
3.13.1划分为持有待售类别的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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3.13划分为持有待售类别（续）
3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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3.13划分为持有待售类别（续）
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.14长期股权投资（续）
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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3.14长期股权投资（续）
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15固定资产
3.15.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.15.2各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 平均年限法 5-30年
5% 3.17%-19%机器设备 平均年限法 10年
5% 9.5%运输设备 平均年限法 5年
5% 19%办公及其他设备 平均年限法 5年
5% 19%于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
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3.16在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.17借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3.18无形资产
3.18.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权、非专有技术和软件等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限50平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.18.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3.19长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.20长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.21职工薪酬
3.21.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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3.21职工薪酬（续）
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.21.2离职后福利
3.21.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.21.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
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3.21职工薪酬（续）
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.21.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.21.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
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3.21职工薪酬（续）
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.22预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.23股份支付及权益工具
3.23.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.23.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
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3.23 股份支付及权益工具（续）
3.23.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3.23.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.24收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.24.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
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3.24收入确认（续）
3.24.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.24.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.25政府补助
3.25.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.25.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.25.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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3.25政府补助（续）
3.25.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.25.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.25.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
3.26递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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3.26递延所得税资产和递延所得税负债（续）
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.27租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.27.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.27.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.28商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.29重要会计政策、会计估计的变更
3.29.1重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注根据财政部《关于印发<企业会计准则 2018年 4月 18日，公司召开的第四届董事会第五次
第 42号—持有待售的非流动资产、处会议及第四届监事会第五次会议审议通过了《关于会
置组和终止经营>的通知》（财会〔2017〕计政策变更的议案》，公司独立董事对此发表了同意
13号）的规定，本公司自2017年5月的独立意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市
28日起执行前述准则。 规则》、《创业板信息披露业务备忘录第12号——会
计政策及会计估计变更》等相关规定，本次会计政策
变更无需提交股东大会审议。
根据财政部《关于印发修订<企业会计 2018年 4月 18日，公司召开的第四届董事会第五次
准则第16号—政府补助>的通知》（财会议及第四届监事会第五次会议审议通过了《关于会
会〔2017〕15号）的规定，本公司自计政策变更的议案》，公司独立董事对此发表了同意
2017年6月12日起执行前述准则。 的独立意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》、《创业板信息披露业务备忘录第12号——会
计政策及会计估计变更》等相关规定，本次会计政策
变更无需提交股东大会审议。
财政部于 2017年 12月 25日发布 2018年 4月 18日，公司召开的第四届董事会第五次
《关于修订印发一般企业财务报表格会议及第四届监事会第五次会议审议通过了《关于会
式的通知》[财会（2017）30号]，要求计政策变更的议案》，公司独立董事对此发表了同意
执行企业会计准则的非金融企业应当的独立意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市
按照企业会计准则和本通知要求编制规则》、《创业板信息披露业务备忘录第12号——会
2017年度及以后期间的财务报表。公计政策及会计估计变更》等相关规定，本次会计政策
司按照规定，相应对财务报表格式进行变更无需提交股东大会审议。
了修订
本次会计政策变更对下列科目的影响为
||||
|-|-|-|
|项目|2017年度|2016年度|
|资产处置收益|-1,535,912.97|150,055.09|
|营业外收入||-311,128.23|
|营业外支出|1,535,912.97|-161,073.14|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.29.2重要的会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点公司对应收款项报告期末进行减值测试并计提坏账准第三届董事会第二 2017年 03月 20备，其中对款项账龄组合的部分，按照账龄分析法计提十四次会议和第三日
坏账准备，其计提比例为公司上市前（2010年）根据前届监事会第二十次
期历史数据测算确定的坏账比例，随着公司经营规模持会议审议通过
续发展及销售渠道拓展，销售客户结构优化，公司不断
加强对应收款项的坏账风险管控，实际坏账发生比例远
低于前期测算确定的比例。公司2015年设立上海七彩云
电子商务有限公司，涉足染料产品及相关化学品电子商
务交易，其销售模式、应收款项管控、坏账风险均同传
统的销售模式存在较大差异，电商平台大批量交易，对
客户信用及资质要求更加严格，其应收款项坏账风险远
低于传统销售模式的坏账风险。公司根据《企业会计准
则》的相关规定及公司及其子公司生产经营实际情况，
为了能提供更真实、更准确的会计信息，更公允地反映
公司财务状况及经营成果，公司结合应收款项的构成、
近年来应收款项的回款情况、实际坏账发生情况，对公
司应收款项的坏账准备计提方法进行了充分的评估，对
款项账龄组合的部分，按照账龄分析法计提比例拟根据
实际测算比例予以调整。
本次会计估计变更对下列科目的影响为
|||
|-|-|
|项目|2017年度/2017年12月31日|
|资产减值损失|-9,072,201.53|
|应收账款|8,904,896.96|
|其他应收款|167,304.57|

4 税项
4.1 主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%|
|城市维护建设税|应纳流转税|1%、5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|见详细说明|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 税项(续)
本公司子公司东营北港环保科技有限公司，根据东河国税税通【2016】3984号相关规定，2017年企业所得税执行减免税率0%。
本公司子公司东营安诺其纺织材料有限公司2017年被评定为高新技术企业，适用企业所得税税率15%。
本公司及其他下属子公司和孙公司按《中华人民和国企业所得税法》规定，2017年执行25%的所得税税率。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2017年12月31日 2016年12月31日库存现金 31,781.48 91,109.09银行存款 382,154,274.80 139,255,402.04其他货币资金 2,067,587.28 5,241,788.36合计 384,253,643.56 144,588,299.49 5.1.1其他原因造成使用权受到限制的资产：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日劳务工资保证金 962,568.95
承兑汇票保证金 1,105,018.33 1,971,860.36合计 2,067,587.28 1,971,860.36 5.1.2货币资金报告期期末比年初增加 23,967万元,增幅165.76%，主要是：公司非公开发行人民币7,200万股,募集资金40,517万元,报告期内归回银行短期借款11,700万元
5.2应收票据
项目 2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票
149,639,585.67 180,781,370.695.2.1期末本公司无已质押的应收票据。
5.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 695,764,512.38
5.2.3本年本公司使用票据支付货款及设备款金额合计9.36亿元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|195,551,322.83|99.86|5,697,066.24|2.91|
|195,551,322.83281,550.00|99.860.14|5,697,066.24281,550.00||
|195,832,872.83|100.00|5,978,616.24||

2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|733,317.69185,149,938.30|0.3999.51|733,317.6912,135,886.18|100.006.55|
|185,149,938.30191,350.00|99.510.10|12,135,886.18191,350.00||
|186,074,605.99|100.00|13,060,553.87||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）0-6个月 183,628,196.39 93.91
7-12个月
3,542,294.09 1.81 177,114.71 5.001至2年
3,450,471.65 1.76 862,617.91 25.002至3年
682,567.70 0.35 409,540.62 60.003年以上
4,247,793.00 2.17 4,247,793.00 100.00合计
195,551,322.83 100.00 5,697,066.24
2016年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
175,145,821.97 94.60 8,761,244.40 5.001至2年
5,612,355.46 3.03 1,122,471.09 20.002至3年
4,279,180.36 2.31 2,139,590.18 50.003年以上
112,580.51 0.06 112,580.51 100.00合计
185,149,938.30 100.00 12,135,886.18
5.3.3单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|281,550.00|281,550.00|100.00|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 占应收账款总额的比例%
|||
|-|-|
|7,615,668.005,151,880.424,606,385.653,754,952.543,687,468.00|59,841.38|
|24,816,354.61|59,841.38|

 5.3.5本期实际核销的应收账款情况：
本期核销坏账准备1,709,480.52元。
5.3.6本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,437,737.06元，收回或转回坏账准备金额6,810,194.17元。
5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄结构分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内
20,953,588.06 97.40 16,918,392.73 92.701至2年
560,362.25 2.60 1,104,841.20 6.052至3年
14,479.10 0.083年以上
212,884.69 1.17合计 21,513,950.31 100.00 18,250,597.72 100.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4预付款项（续）
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 比例（%）
||
|-|
|10,693,395.365,000,000.001,050,537.40720,000.00587,501.20|
|18,051,433.96|

 5.5其他应收款
5.5.1其他应收款按种类分析如下：
2017年12月31日
种类
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|5,029,701.15|100.00|628,681.03||
|5,029,701.15|100.00|628,681.03||
|5,029,701.15|100.00|628,681.03||

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款（续）
2016年12月31日
种类
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|3,410,276.26|100.00|796,973.06||
|3,410,276.26|100.00|796,973.06||
|3,410,276.26|100.00|796,973.06||

5.5.2期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
5.5.3按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）0-6个月
3,820,570.20 75.96
7-12个月
507,114.86 10.08 25,355.74 5.001至2年
6,900.00 0.14 1,725.00 25.002至3年
233,789.49 4.65 140,273.69 60.003年以上
461,326.60 9.17 461,326.60 100.00合计
5,029,701.15 100.00 628,681.03
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.5其他应收款（续）
2016年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
2,377,623.19 69.72 118,881.17 5.001至2年
421,326.47 12.35 84,265.29 20.002至3年
35,000.00 1.03 17,500.00 50.003年以上
576,326.60 16.90 576,326.60 100.00合计
3,410,276.26 100.00 796,973.06
5.5.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额比例（%）
||
|-|
|2,100,000.001,401,457.91402,876.52372,088.32327,476.60|
|4,603,899.35|

||
|-|
|41.7527.868.017.406.51|
|91.53|

5.5.5本期实际核销的其他应收款情况：
本期核销坏账准备707,563.06元。
5.5.6本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备556,199.73元，收回或转回坏账准备金额16,928.70元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6存货及存货跌价准备
5.6.1存货分类
2017年12月31日
||
|-|
|跌价准备|
|452,031.28|
|452,031.28|

2016年12月31日
||
|-|
|跌价准备|
|1,191,206.26|
|1,191,206.26|

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5 合并财务报表项目附注(续)
5.6存货及存货跌价准备
5.6.2存货跌价准备
2016年 本期增加金额 本年减少额 2017年种类
||||||
|-|-|-|-|-|
||计提|其他|转回|转销|
|1,191,206.26|653,962.16||327,965.05|1,065,172.09|

 5.7其他流动资产
项目 内容或性质 2017年12月31日 2016年12月31日其他流动资产 未抵扣增值税进项税
36,254,736.90 16,192,220.42其他流动资产 预交企业所得税
4,364,211.05 2,256,080.70合计 40,618,947.95 18,448,301.125.7.1其它流动资产报告期期末比年初增加2,217万元，增幅120.18%，主要原因：烟台年产3万吨中间体项目、江苏活性染料技改项目建设，设备进项税额增加；期末，部分前期预付原材料款发票到帐，相应增加期末未抵扣增值税金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.8长期股权投资
本期增减变动
减值准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|30,000,000.0021,000,000.003,500,000.003,000,000.00||-300,559.00650,973.00||||||29,699,441.0021,650,973.003,500,000.003,000,000.00|
|57,500,000.00||350,414.00||||||57,850,414.00|

 5.8.1本公司董事会认为：本公司的长期股权投资不存在减值迹象故无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.9固定资产
5.9.1固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计一、账面原值：
1.期初余额 245,790,511.79 214,736,459.30 13,951,553.51 24,024,101.04 498,502,625.642.本期增加金额 96,992,856.31 42,341,249.15 3,649,870.99 2,532,790.94 145,516,767.39（1）购置 478,991.63 5,100,467.08 3,257,662.01 1,684,463.96 10,521,584.68（2）在建工程转
96,513,864.68 37,240,782.07 392,208.98 848,326.98 134,995,182.71入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 1,922,182.22 10,236,653.88 5,346,386.74 1,311,503.71 18,816,726.55（1）处置或报废 1,922,182.22 10,236,653.88 5,346,386.74 1,290,857.11 18,796,079.95（2）其他减少 25,766.26 25,766.264.期末余额 340,861,185.88 246,841,054.57 12,255,037.76 25,245,388.27 625,202,666.48二、累计折旧
1.期初余额 53,830,967.65 65,655,162.93 6,709,782.61 13,217,396.22 139,413,309.412.本期增加金额 13,363,839.71 20,429,219.57 2,174,281.24 2,662,464.22 38,629,804.74（1）计提 13,363,839.71 20,429,219.57 2,174,281.24 2,662,464.22 38,629,804.743.本期减少金额 715,753.21 4,928,316.53 3,298,563.06 951,598.89 9,894,231.69（1）处置或报废 715,753.21 4,928,316.53 3,298,563.06 944,862.64 9,887,495.44（2）其他减少 8,033.37 8,033.374.期末余额 66,479,054.15 81,156,065.97 5,585,500.79 14,928,261.55 168,148,882.46三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 274,382,131.73 165,684,988.60 6,669,536.97 10,317,126.72 457,053,784.02
||||||
|-|-|-|-|-|
|191,959,544.14|149,081,296.37|7,241,770.90|10,806,704.82|359,089,316.23|

5.9.2期末固定资产中原值为41,217,271.57元的房屋建筑物未办妥产权证书。
5.9.3本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
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5.10在建工程
5.10.1在建工程情况
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值年产25000吨分散染料 15,647,890.76 15,647,890.76 39,041,988.19 39,041,988.19年产30000吨精细化工中
67,409,244.10 67,409,244.10 121,144,669.48 121,144,669.48间体项目
厂房工程 6,366,374.20 6,366,374.20 14,172,880.69 14,172,880.69设备工程 25,613,383.39 25,613,383.39 21,810,813.93 21,810,813.93合计 115,036,892.45 115,036,892.45 196,170,352.29 196,170,352.295.10.2在建工程报告期期末比年初减少8,113万元，减幅41.36%，主要是：年内东营年产25000分散染料项目、烟台年产3万吨中间体项目、江苏活性染料技改项目部分在建工程已建设完成，达到可使用状态，验收结转至固定资产。
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5.10.2重大在建工程项目变动情况
2016年12月 本年增加 转入固定资 工程投入占 利息资本化其中：本期利资金来2017年12月项目名称 预算数 其他减少
31日 产 预算比例（%）累计金额 息资本化金额 源 31日
|||
|-|-|
|10,165.5万元||
||50,000.00万元|

厂房工程 14,172,880.69 6,031,160.16 13,074,318.37 763,348.28 6,366,374.20设备工程 21,810,813.93 20,315,192.61 16,512,623.15 25,613,383.39
|||||
|-|-|-|-|
|196,170,352.29|54,625,071.15|134,995,182.71|763,348.28|

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5.11工程物资
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日工程物资 5,348,695.59 6,680,279.77 8,082,598.72 3,946,376.64 5.12无形资产
5.12.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 65,009,190.74 10,050,366.67 7,913,521.16 3,002,808.71 85,975,887.282.本期增加金额 4,506.02 798,439.28 802,945.30(1)购置 4,506.02 798,439.28 802,945.30(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 50,366.67 4,788,521.16 4,838,887.83(1)处置 50,366.67 4,788,521.16 4,838,887.834.期末余额 65,013,696.76 10,000,000.00 3,125,000.00 3,801,247.99 81,939,944.75二、累计摊销
1.期初余额 4,571,480.70 883,699.97 3,048,669.36 511,816.37 9,015,666.402.本期增加金额 1,330,237.92 999,999.96 671,639.10 340,796.30 3,342,673.28（1）计提 1,330,237.92 999,999.96 671,639.10 340,796.30 3,342,673.283.本期减少金额 50,366.67 2,913,016.82 2,963,383.49(1)处置 50,366.67 2,913,016.82 2,963,383.494.期末余额 5,901,718.62 1,833,333.26 807,291.64 852,612.67 9,394,956.19三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 59,111,978.14 8,166,666.74 2,317,708.36 2,948,635.32 72,544,988.562.期初账面价值 60,437,710.04 9,166,666.70 4,864,851.80 2,490,992.34 76,960,220.88
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5.13商誉
5.13.1商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额形成商誉的事项 企业合并形成 处置
嘉兴安诺其助剂有
7,016,357.36 7,016,357.36限公司
江苏安诺其化工有
2,872,800.81 2,872,800.81限公司
合计 9,889,158.17 9,889,158.17 5.13.2商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
嘉兴安诺其助剂有限
7,016,357.36 7,016,357.36公司
江苏安诺其化工有限
公司
合计 7,016,357.36 7,016,357.365.13.3商誉年末比年初减少702万元，减幅70.95%，主要是：年末对本公司之全资子公司嘉兴安诺其助剂有限公司、江苏安诺其化工有限公司收购时确认商誉进行减值测试，对嘉兴安诺其助剂有限公司收购时确认的商誉计提减值准备702万元。
5.14长期待摊费用
项目 2016年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|1,556,728.2027,354.15|484,684.68222,671.77393,867.91|183,144.6045,215.116,564.46|
|1,584,082.35|1,101,224.36|234,924.17|

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5.15递延所得税资产/递延所得税负债
项目 2017年12月31日 2016年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 1,764,800.90 3,066,077.48企业合并 172,807.64 157,116.26可抵扣亏损 7,121,005.08 4,257,852.65内部交易未实现利润 1,704,532.91 1,468,043.00股份支付 375,277.75 486,000.00小计 11,138,424.28 9,435,089.39项目 2017年12月31日 2016年12月31日递延所得税负债：
企业合并 2,303,498.73 2,960,562.115.15.1引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2017年12月31日 2016年12月31日递延所得税资产：
资产减值准备 7,059,203.56 15,037,951.08企业合并 691,230.56 628,465.04可抵扣亏损 28,484,020.27 17,031,410.58内部交易未实现利润 6,818,131.64 8,093,789.58股份支付 1,501,111.00 3,240,000.00小计 44,553,697.03 44,031,616.28项目 2017年12月31日 2016年12月31日递延所得税负债：
企业合并 9,213,994.93 11,842,248.455.15.2递延所得税负债产生的原因为：公司购买嘉兴安诺其以及江苏安诺其的股权，属于非同一控制下的合并，根据并购日可辨认资产公允价值与计税基础间差额形成的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。
5.15.3递延所得税资产-企业合并产生的原因为：公司购买江苏安诺其的股权，属于非同一控制下的合并，根据并购日可辨认资产公允价值与计税基础间差额形成的应纳税暂时性差异确认递延所得税资产。
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5.16其他非流动资产
项目 2017年12月31日 2016年12月31日预付土地出让金 26,290,546.68 20,490,546.68预付设备款 109,988.00合计 26,290,546.68 20,600,534.68 5.17短期借款
借款类别 2017年12月31日 2016年12月31日担保借款 10,000,000.00 87,000,000.00信用借款 40,000,000.00合计 10,000,000.00 127,000,000.00 5.17.1短期借款期末比期初减少 11,700万元，减幅92.13%，主要是：报告期内，公司根据经营资金回笼及募集资金置换情况，逐步减少银行借款。
5.18应付票据
项目 2017年12月31日 2016年12月31日银行承兑汇票 3,630,500.00 17,972,627.855.18.1应付票据期末比期初减少减少1,434万元，减幅79.80%，主要是：上年开具的银行承兑汇票，年内到期支付。
5.19应付账款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日应付账款 63,408,317.41 99,153,797.955.19.1应付账款期末比期初减少3,574万元，减幅36.05%，主要是：下半年原材料价格持续上涨，部分供应商要求款到发货或货到付款，相应减少应付账款余额。
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5.20预收款项
5.20.1预收账款列示：
账龄 2017年12月31日 2016年12月31日1年以内(含1年)
21,840,715.86 17,307,245.431-2年(含2年)
1,036,993.25 321,789.172-3年(含3年)
61,126.72 105,848.513年以上
24,322.52 3,433.22合计 22,963,158.35 17,738,316.33 5.21应付职工薪酬
5.21.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
||||
|-|-|-|
|10,590,643.94362,934.55|84,213,564.319,065,340.93135,553.80|83,887,263.679,085,563.96110,553.80|
|10,953,578.49|93,414,459.04|93,083,381.43|

 5.21.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
||||
|-|-|-|
|10,417,392.38165,611.67147,338.116,233.6312,039.937,639.89|72,516,466.962,492,550.664,689,052.803,843,283.43424,190.07421,579.302,519,879.021,311,832.53683,782.34|72,391,988.522,492,550.664,672,343.493,831,902.98423,565.70416,874.812,543,810.021,102,788.64683,782.34|
|10,590,643.94|84,213,564.31|83,887,263.67|

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5.21应付职工薪酬（续）
5.21.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期计提 本期支付 期末余额
||||
|-|-|-|
|344,949.3017,985.25|8,759,292.92306,048.01|8,769,955.58315,608.38|
|362,934.55|9,065,340.93|9,085,563.96|

 5.22应交税费
税种 2017年12月31日 2016年12月31日增值税 8,705,130.62 1,730,517.98企业所得税 8,993,576.73 10,482,956.31城市维护建设税 455,194.19 87,936.55教育费附加 432,672.70 84,750.74河道管理费 12,234.03房产税及印花税 652,134.83 370,860.11土地使用税 332,915.59 313,259.34个人所得税 301,540.99 174,598.11其他 5,630.37
合计 19,878,796.02 13,257,113.175.22.1应交税费年末比年初增加662万元，增幅49.95%，主要是：公司销售收入同比增长，相应报告期末应交的增值税相应增加。
5.23其他应付款
项目 2017年12月31日 2016年12月31日1年以内（含1年） 72,358,275.99 85,409,440.491年以上
4,094,698.20 1,491,693.30合计 76,452,974.19 86,901,133.795.23.1期末余额超过100万元的其他应付款
对方名称 金额 性质或内容预估的股权激励回购往来单位A 48,025,618.00
义务款
往来单位B 2,662,306.00 应付工程款
往来单位C 1,308,369.00 应付工程款
往来单位D 1,000,000.00 应付工程款
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5.24递延收益
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 形成原因政府补助 470,000.00 120,000.00 350,000.00 补助涉及政府补助的项目
与资产本期新增 本期计入营业 其他 相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关技术中心能力 与资产 470,000.00 120,000.00 350,000.00
建设项目 相关 5.25股本
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|

股份总数 543,085,440.00 75,015,700.00 108,815,228.00 183,830,928.00 726,916,368.00
||||
|-|-|-|
|股份性质|股份数量（股）|比例 %|
|一、限售条件流通股/非流通股|294,809,111.00|40.56|
|高管锁定股|210,074,951.00|28.90|
|首发后限售股|72,000,000.00|9.90|
|股权激励限售股|12,734,160.00|1.75|
|二、无限售条件流通股|432,107,257.00|59.44|
|三、总股本|726,916,368.00|100.00|

5.25.1根据本公司2017年4月18日召开的2016年年度股东大会审议通过《上海安诺其集团股份有限公司2016年度权益分派实施公告》，公司现有总股本544,076,140.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，公司增加股本人民币108,815,228.00元。
5.25.2根据本公司2016年5月20日召开的第三届董事会第十六次会议决议、2016年6月14日召开的2016年第二次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会2017年6月21日出具的证监许可【2017】837号《关于核准上海安诺其集团股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过7,200万股新股。公司本次非公开发行人民币普通股（A股）7,200万股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币5.82元，共计募集人民币419,040,000.00元。经此发行，公司注册资本增加人民币72,000,000.00元。上述实收资本变动业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具众会字(2017)第6312号验资报告验证。
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5.25股本（续）
5.25.3根据本公司2016年8月12日2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于<上海安诺其集团股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及2016年8月25日第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于对2016年限制性股票激励计划进行调整的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次授予激励对象限制性股票人民币普通股1,500,000.00，其中授予预留限制性股票人民币普通股1,200,000.00，授予价格每股3.090元；首次授予限制性股票人民币普通股300,000.00，授予价格每股3.825元。公司本期增加股本1,500,000.00元。上述股本变动业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会验字(2017)第5410号验资报告验证。
5.25.4根据本公司2016年12月2日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《公司首期股权激励计划首次授予部分第三个行权解锁期可行权解锁的议案》、《公司首期股权激励计划预留授予部分第二个行权解锁期可行权解锁的议案》，董事会同意公司授予激励对象行权期内可行权的股票期权，上述可行权的股票期权采用自主行权方式。公司本期增加股本2,248,900.00元。
5.25.5根据本公司2017年8月24日第四届董事会第二次会议审议通过的《关于对2016年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票进行回购注销的议案，激励对象郭在飞女士、于承龙先生、贾兆锦先生因离职已不符合激励条件和资格，对其已获授但未满足解锁条件的120,000股限制性股票进行回购注销，根据公司2017年 10月26日第四届董事会第三次会议审议通过的《关于对2016年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票进行回购注销的议案》，崔田、詹樟林等14名激励对象因离职已不符合激励条件和资格，对其已获授但未满足解锁条件的613,200股限制性股票进行回购注销，回购价格3.825元/股。回购导致公司减少股本733,200.00元。
5.26资本公积
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|199,434,906.335,337,188.26|340,626,808.052,746,183.00|108,815,228.003,553,681.26|
|204,772,094.59|343,372,991.05|112,368,909.26|

5.26.1本年资本公积股本溢价增加主要是：2017年11月非公开发行人民币普通股7,200万股，溢价发行，计入资本公积-股本溢价33,317.4万元，资本公积股本溢价减少主要是：报告期内，为公司增加股本人民币10,881.52万元。
5.26.2其他资本公积本期增加主要原因为本期实施股权激励确认相关股份支付费用所致，其他资本
公积减少为收购少数股东股权产生。
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5.27库存股
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日股权激励回购义务 65,480,440.00 17,467,042.00 48,013,398.00 5.27.1根据本公司股权激励计划，在取得该款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务确认一项负债并确认库存股。
5.28盈余公积
项目 2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日法定盈余公积 28,308,166.48 8,256,343.41 36,564,509.89 5.29未分配利润
项目 2017年12月31日调整前上年末未分配利润 314,420,569.65调整年初未分配利润(调增+，调减-)
调整后年初未分配利润 314,420,569.65加：本年归属于母公司所有者的净利润 84,919,071.70减：提取法定盈余公积 8,256,343.41提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 10,882,762.85其他
年末未分配利润 380,200,535.09 5.30营业收入及营业成本
5.30.1营业收入及营业成本
项目 2017年度 2016年度主营业务收入 1,330,336,506.83 1,001,132,979.74其他业务收入 2,560,966.64 2,646,215.87主营业务成本 1,025,064,378.91 736,703,218.65其他业务成本 1,908,002.16 2,729,435.21
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.30营业收入及营业成本（续）
5.30.2营业收入（分行业）
2017年度 2016年度
产品名称
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重染料行业 850,741,157.16 63.82% 712,834,735.41 71.01%环保及其他行业 109,383,929.88 8.21% 56,912,702.95 5.67%电商 372,772,386.43 27.97% 234,031,757.25 23.32%合计 1,332,897,473.47 100.00% 1,003,779,195.61 100.00%5.30.3营业收入（分地区）
2017年度 2016年度
地区名称
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重浙江区 389,250,537.23 29.21% 324,180,805.49 32.30%江苏区 715,656,457.82 53.69% 462,995,889.73 46.13%华南区 127,614,835.25 9.57% 117,357,495.98 11.69%北方区及其他 100,375,643.17 7.53% 99,245,004.41 9.89%合计 1,332,897,473.47 100.00% 1,003,779,195.61 100.00%5.30.4本期公司前五名客户的营业收入情况
2017年度
占公司全部营业排名 客户名称 营业收入总额
收入的比例% 1 客户A
73,142,351.04 5.49% 2 客户B
52,678,504.21 3.95% 3 客户C
41,676,717.94 3.13% 4 客户D
39,559,316.24 2.97% 5 客户E
28,376,068.38 2.13%合计
235,432,957.81 17.67%5.30.5营业收入本年比上年增加32,911万元，相应增加营业毛利8,669万元，营业收入增加原因主要是：公司持续推进发展电商平台运营，电商营业收入同比增加报告期内，烟台年产 3万吨中间体项目已部分建设投产，产能释放，在满足公司自身需求的基础上，中间体产品对外销量增加，相应增加营业收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.31税金及附加
项目 2017年度 2016年度 计缴标准营业税 2,601.67
城建税 3,486,613.12 3,118,331.35 流转税的7%、5%、1%教育费附加 3,196,071.46 2,693,509.49 流转税的5%河道管理费 290,325.39 20,327.25 流转税的1%地方水利基金 98,004.99 63,846.46
房产税 2,115,322.26 1,265,669.11
土地使用税 2,310,929.79 1,475,082.50
印花税 1,377,848.70 601,553.45
车辆使用税 10,400.00 360.00
合计 12,885,515.71 9,241,281.28
5.32销售费用
项目 2017年度 2016年度销售费用 55,004,091.20 54,810,671.32销售费用明细如下：
项目 2017年度 2016年度差旅费 2,366,229.28 7,595,070.41运费 16,953,155.98 10,931,935.30包装费 6,299,088.66 4,948,677.96工资 9,986,928.80 8,303,951.36劳动保险费 2,375,741.65 2,786,515.05其他 17,022,946.83 20,244,521.24合计 55,004,091.20 54,810,671.32
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5.33管理费用
项目 2017年度 2016年度管理费用 122,131,956.74 95,914,144.65其中主要类别为：
项目 2017年度 2016年度研究开发费
48,483,839.67 35,733,087.82工资
26,142,347.48 18,713,148.91折旧费
10,933,431.28 7,191,979.23税费
104,945.53 1,839,753.05劳动保险费
5,769,232.52 4,734,423.51差旅费
1,849,671.49 1,865,446.68咨询中介费
2,417,517.42 2,264,481.70股份支付费用
3,001,300.00 6,225,625.00其他
23,429,671.35 17,346,198.75合计
122,131,956.74 95,914,144.65 5.34财务费用
项目 2017年度 2016年度利息支出 7,203,417.20 12,520,802.83减：利息收入 1,024,116.64 919,599.03利息净支出/（净收益） 6,179,300.56 11,601,203.80加：汇兑净损失 244,340.18 -163,504.92银行手续费 200,737.17 337,485.59合计 6,624,377.91 11,775,184.47 5.34.1财务费用本年度发生数比上年度减少5,150,806.56元，减少比例为43.74%，减少主要原因为：公司根据经营资金回笼及募集资金置换情况，逐步减少银行借款，合计减少银行借款 11,700万元，相应减少利息支出。
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5.35资产减值损失
项目 2017年度 2016年度坏账损失
-4,833,186.08 4,657,634.51存货跌价损失
325,997.11 766,868.83商誉减值损失
7,016,357.36
合计 2,509,168.39 5,424,503.345.35.1资产减值损失同比减少291万元，主要原因：根据第三届董事会第二十四次会议决议，公司对应收款项按照账龄分析法计提比例根据实际测试比例予以调整，实际影响减值损失减少 907万元；
公司对本公司之全资子公司嘉兴安诺其助剂有限公司、江苏安诺其化工有限公司收购时确认商誉进行减值测试，对嘉兴安诺其助剂有限公司收购时确认的商誉计提减值准备702万元。
5.36投资收益
项目 2017年度 2016年度权益法核算的长期股权投资收益 350,414.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,007.66 -295.70合计 347,406.34 -295.70 5.37资产处置收益
资产处置收益的来源 2017年度 2016年度固定资产处置收益 -1,535,912.97 150,055.09
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.38其他收益
资产处置收益的来源 2017年度 2016年度企业扶持基金 387,500.00
高新技术成果转化项目专项资金 751,000.00
产业转型升级发展专项 120,000.00
院士专家工作站经费补助 70,000.00
财政扶持资金 253,800.00
招商扶持资金 4,053,000.00
专利补助及奖励 222,620.00
天津大学课题经费 104,000.00
增值税即征即退的税款 718,550.20
奖励和奖金 23,600.00
合计 6,704,070.20
其他收益说明：
1、企业扶持资金：根据取得的《关于下达 2017年度青浦区专利新产品计划项目扶持资金的通知、关于下达 2017年度青浦区产学研合作发展和扶持资金的通知》、《关于 2017年上半年青浦区知识产权资助费发放通知》、《关于下达2016年青浦区信用管理试点培育企业和扶持资金的通知》、《关于2017年下半年青浦区知识产权资助费发放通知》等文件，公司本年获得企业扶持资金共计人民币387,500.00元。
2、院士专家工作站经费补助：根据上海市科学技术协会文号“青科委[2017]14号”《关于下达2017年青浦区科技工作者之家项目的通知》，给与公司本年度院士专家工作站经费补助人民币 70,000.00元。
3、财政扶持资金：根据上海青浦出口加工区开发有限公司《关于对上海安诺其集团股份有限公司有关财政扶持的说明》，本公司本年度取得财政扶持资金共计人民币253,800.00元。
4、招商扶持资金：根据河口区招商引资政策“东河政发[2008]1号“文件相关规定，东营安诺其纺织材料有限公司本年度收到政策性扶持资金人民币4,053,000.00元。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.38其他收益（续）
5、专利补助及奖励：根据取得的《上海青浦出口加工区开发有限公司告知函》、《上海市专利资助决定书》、《关于下达2015-2016年青浦区产学研合作发展资金项目结算资金的通知》等，公司本年获得奖励及补助共计人民币222,620.00元。
6、天津大学课题经费：根据取得的文件编号：2017YFB0309803《国家重点研发计划课题任务书》，将给与公司课题经费人民币 260,000.00万元，本年度拨付40%的课题经费，公司本年度取得课题经费人民币104,000.00元。
7、增值税即征即退的税款：根据“财税【2015】78号”文件《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》，东营北港环保科技有限公司本年度收到增值税发票选择确认平台即征即退的税款人民币718,550.20元。
8、高新技术成果转化项目专项资金为公司本年收到的 2016年度高新技术成果转化项目第二批扶持资金人民币751,000.00元。
5.39营业外收入
5.39.1营业外收入明细
项目 2017年度 计入当期非经常性损益的金额债务重组利得 763,077.94 763,077.94其他利得 479,154.34 479,154.34合计 1,242,232.28 1,242,232.28项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额政府补助
13,619,172.77 13,619,172.77其他利得
677,903.59 677,903.59合计 14,297,076.36 14,297,076.36
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.40营业外支出
项目 2017年度 计入当期非经常性损益的金额无形资产报废损失 1,875,504.34 1,875,504.34对外捐赠 203,000.00 203,000.00其他 245,046.39 245,046.39合计 2,323,550.73 2,323,550.73项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 115,000.00 115,000.00存货报损 1,306,270.35 1,306,270.35其他 3,000.00 3,000.00合计 1,424,270.35 1,424,270.35 5.41所得税费用
项目 2017年度 2016年度按税法及相关规定计算的当期所得税 29,928,721.51 22,564,571.49递延所得税调整 -2,360,398.27 -3,129,009.65合计 27,568,323.24 19,435,561.845.41.1所得税费用同比增加813万元，主要原因：上海安诺其集团股份有限公司作为集团管理总部,不再进行高新技术企业申报,2017年度所得税率从15%调整为25%,相应影响所得税费用增加。
5.41.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生数利润总额 111,204,227.57按法定/适用税率计算的所得税费用 27,801,056.90子公司适用不同税率的影响 -2,350,157.61调整以前期间所得税的影响 6,015,321.39非应税收入的影响 -1,903,953.22不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,603,004.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -105,355.08税率变动对递延所得税资产的影响 -1,502,542.64研发费用加计扣除 -3,989,051.43其他
所得税费用 27,568,323.24
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.42现金流量表项目注释
5.42.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年度 2016年度利息收入 868,972.62 919,598.83其他单位往来 1,000,000.00 5,000.00收到的政府补助 5,902,524.11 11,297,442.77其他 795,534.09 1,319,506.98合计 8,567,030.82 13,541,548.585.42.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2016年度与其他单位的资金往来 4,194,340.84 9,471,826.04运费 12,582,289.13 11,214,574.58研发费 2,210,508.07 5,186,126.77差旅费 3,886,233.94 8,570,723.34包装费 193,793.96 5,946.64办公费 3,494,134.84 6,371,991.06咨询费 8,362,098.75 2,020,591.55其他费用及支出 39,496,144.67 24,163,014.04合计 74,419,544.20 67,004,794.02
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.43现金流量表补充资料
5.43.1现金流量表补充资料
项目 2017年度 2016年度
||
|-|
|83,635,904.332,509,168.3938,629,804.743,342,673.28234,924.171,535,912.971,875,504.347,351,863.35-347,406.34-1,703,334.89-657,063.38-12,946,263.18-548,702.07-56,543,967.02678,595.72|
|67,047,614.41|

*其他主要为本公司支付的保函保证金两期的变动数以及股权激励产生的费用。
项目 2017年度 2016年度 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
382,186,056.28 142,616,439.13减：现金的年初余额
142,616,439.13 243,933,743.79加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
239,569,617.15 -101,317,304.66
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.43 现金流量表补充资料（续）
5.46.3现金和现金等价物的构成
项目 2017年12月31日 2016年12月31日一、现金 142,616,439.13 382,186,056.28
其中：库存现金 31,781.48 91,109.09可随时用于支付的银行存款 382,154,274.80 139,255,402.04可随时用于支付的其他货币资金 3,269,928.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 142,616,439.13 382,186,056.28
注：现金和现金等价物不含母公司或集团子公司下列使用受限制的现金和现金等价物：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日劳务工资保证金 962,568.95
承兑汇票保证金 1,105,018.33 1,971,860.36合计 2,067,587.28 1,971,860.36 6 合并范围的变更
2017年8月7日，公司第四届董事会第一次会议决议《关于全资子公司引入投资者暨增资扩股的议案》，上海安诺其科技有限公司注册资本由人民币300万增资至1000万，增资后公司持有上海安诺其科技有限公司30%股份，2017年11月17日取得增资后的营业执照，上海安诺其科技有限公司自取得增资后营业执照之日起，不在纳入公司的合并报表范围。
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7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|烟台安诺其纺织材料有限公司|山东蓬莱|山东蓬莱|染料产销|100|-|投资设立|
|东营安诺其纺织材料有限公司|山东东营|山东东营|染料产销|100|-|投资设立|
|烟台安诺其精细化工有限公司|山东蓬莱|山东蓬莱|化工中间体产销|100|-|投资设立|
|嘉兴安诺其助剂有限公司|浙江桐乡|浙江桐乡|助剂产销|100|-|非同一控制|
|江苏安诺其化工有限公司|江苏盐城|江苏盐城|染料产销|100|-|非同一控制|
|上海安诺其数码科技有限公司|上海|上海|染料产销|75|-|投资设立|
|上海七彩云电子商务有限公司|上海|上海|电子商务|51|6|投资设立|
|上海安诺其科技有限公司|上海|上海|网络科技|100|-|投资设立|
|蓬莱西港环保科技有限公司|山东蓬莱|山东蓬莱|环保工程|90|-|投资设立|
|东营北港环保科技有限公司|山东东营|山东东营|环保工程|55|-|投资设立|
|上海盛丘材料科技有限公司|上海|上海|新材料科技|43|-|投资设立|
|嘉兴彩之云投资管理合伙企业（有限合伙）|嘉兴|嘉兴|投资管理|68.1199|-|投资设立|

注1：上海七彩云电子商务有限公司6%股权由嘉兴彩之云投资管理合伙企业（有限合伙）持有；
注2：嘉兴安诺其助剂有限公司原名浙江安诺其助剂有限公司。
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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计
57,850,414.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
350,414.00其他综合收益
综合收益总额
350,414.00 8 与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收账款、可供出售金融资产和其他应收款，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款和其他应付款，各项金融工具的详细情况说明见本附注5相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
8.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。
8.2 流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
8.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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8 与金融工具相关的风险（续）
8.3 市场风险（续）
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司不存在重大汇率风险。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司对利率波动敏感性不强，不存在重大利率风险。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
9 关联方及关联交易
9.1控股股东及实际控制人情况
本公司的控股股东及实际控制人为自然人纪立军。
期末实际控制人持股数量及比例情况如下：
关联方名称 持股数量 持股比例纪立军 277,159,708 38.13% 9.2本公司的子公司情况详见本附注7.1
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 关联方及关联交易（续）
9.3本公司合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
苏州锐发投资管理有限公司 联营企业
上海益弹新材料有限公司 联营企业
上格时尚文化创意（上海）有限公司 联营企业
上海安诺其科技有限公司 联营企业
本公司未与上述联营企业发生关联方交易。
9.4关联交易情况
9.4.1关联担保情况
9.4.1.1本公司作为被担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||履行完毕|
|烟台安诺其纺织材料|||||
||100,000,000.00|2017年06月19日|2018年05月02日|否|
|有限公司|||||
|东营安诺其纺织材料|||||
||100,000,000.00|2016年05月13日|2017年05月08日|是|
|有限公司|||||
|东营安诺其纺织材料|||||
||100,000,000.00|2015年09月15日|2017年12月31日|是|
|有限公司|||||
|东营安诺其纺织材料|||||
||100,000,000.00|2017年03月22日|2017年08月31日|是|
|有限公司|||||

9.4.1.2本公司作为担保方
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||担保是否已经|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日||
|||||履行完毕|
|上海七彩云电子商务|||||
||30,000,000.00|2016年09月14日|2017年09月13日|是|
|有限公司|||||

9.4.2关键管理人员报酬（单位：万元）
项目 2017年度 2016年度
关键管理人员报酬 257.98 198.16
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 股份支付
10.1股份支付总体情况
项目 说明公司本期授予的各项权益工具总额/份 1,500,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 3,748,900.00公司本期失效的各项权益工具总额 733,200.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注1、注2公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无注1：公司2016年12月2日第三届董事会第二十三次会议审议通过的《公司首期股权激励计划首次授予部分第三个行权解锁期可行权解锁的议案》、《公司首期股权激励计划预留授予部分第二个行权解锁期可行权解锁的议案》，董事会同意公司首期股权激励计划首次授予的66名激励对象在第三个行权期可行权的股票期权数量为157.44万份，预留部分授予的35名激励对象在第二个行权期可行权的股票期权数量为36万份。自2017年1月3日至2017年4月27日，其中预留部分授予中10名激励对象在第二个行权期已行权股票期权数量为3.05万份，行权价格为6.375元/股。
首次授予股票期权中43名激励对象在第三个行权期已行权股票期权数量为85.54万份，行权价格为3.666元/股，根据2017年4月18日召开的2016年年度股东大会审议通过的《2016年度权益分派方案》，公司对股票期权数量和行权价格进行了调整，调整后，首次授予部分股票期权数量为86.28万份，预留部分股票期权数量为39.54万份；首次授予部分的股票期权行权价格为3.0383元/股，预留部分股票期权行权价格为5.2958元/股。截止2017年12月31日以上期权已全部行权。
根据公司2017年8月24日第四届董事会第二次会议审议通过的《关于对2016年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票进行回购注销的议案》，激励对象郭在飞、于承龙、贾兆锦因离职已不符合激励条件和资格，对其已获授但未满足解锁条件的120,000股限制性股票进行回购注销，根据公司2017年10月26日第四届董事会第三次会议审议通过的《关于对2016年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票进行回购注销的议案》，崔田、詹樟林等14名激励对象因离职已不符合激励条件和资格，对其已获授但未满足解锁条件的613,200股限制性股票进行回购注销，回购价格3.825元/股。2017年度累计回购限制性股票733,200股。
根据公司2016年8月12日2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于<上海安诺其集团股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及2016年8月25日第三届董事会第二十次会议审议通过的《关于对2016年限制性股票激励计划进行调整的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本次授予激励对象限制性股票人民币普通股1,500,000.00，其中授予预留限制性股票人民币普通股1,200,000.00，授予价格每股3.090元；首次暂缓授予限制性股票人民币普通股300,000.00，授予价格每股3.825元。2017年累计额授予限制性股票1,500,000股。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 股份支付（续）
注2：本激励计划授予的限制性股票自授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三次解锁。本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下：
第二期股权激励首次授予部分
行权安排 时间 解锁比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最
第一个解锁期
后一个交易日当日止（2017年8月25日至2018年8月24日）
30%自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最
第二个解锁期
后一个交易日当日止（2018年8月25日至2019年8月24日）
40%自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最
第三个解锁期
后一个交易日当日止（2019年8月25日至2020年8月24日）
30%第二期股权激励首次授予部分暂缓授予部分
行权安排 时间 解锁比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最
第一个解锁期
后一个交易日当日止（2018年6月12日至2018年6月11日）
30%自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最
第二个解锁期
后一个交易日当日止（2019年6月12日至2019年6月11日）
40%自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最
第三个解锁期
后一个交易日当日止（20120年6月12日至2021年6月11日）
30%第二期股权激励预留部分
行权安排 时间 解锁比例自预留部分权益的授权日起12个月后的首个交易日起至相应的授
第一个解锁期 权日起24个月内的最后一个交易日当日止（2018年6月12日至 50%2019年6月11日）
自预留部分权益的授权日起24个月后的首个交易日起至相应的授
第二个解锁期 权日起36个月内的最后一个交易日当日止（2019年6月12日至 50%2020年6月11日）
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 股份支付（续）
10.2以权益结算的股份支付情况
项目 说明
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场授予日权益工具公允价值的确定方法 价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，可行权权益工具数量的确定依据 修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的
9,536,355.50累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
2,746,183.00总额
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
截至2017年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
11.2或有事项
截至2017年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项
截至2018年4月18日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
13 其他重要事项
13.1 分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。目前公司主要有分为三个分部：染料、环保及其他、电商。
13.1.2报告分部的财务信息
项目 分部一 分部二 分部三 分部间抵销 合计营业收入 850,741,157.16 109,383,929.88 372,772,386.43 1,332,897,473.47营业成本 601,788,271.09 57,169,246.66 368,014,863.32 1,026,972,381.07资产总额 2,409,904,974.85 815,755,526.73 39,750,964.81 -1,486,307,582.53 1,779,103,883.86负债总额 434,597,169.39 245,704,142.76 20,792,645.67 -490,808,100.77 210,285,857.05
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注
14.1应收账款
14.1.1应收账款按种类分析如下：
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|160,770,797.1620,869,658.50|88.5011.49|978,760.10||
|181,640,455.6611,750.00|99.990.01|978,760.1011,750.00||
|181,652,205.66|100.00|990,510.10||

2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|733,317.69109,440,009.523,072,795.96|0.6596.642.71|733,317.696,092,084.84||
|112,512,805.48|99.35|6,092,084.84||
|113,246,123.17|100.00|6,825,402.53||

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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.1应收账款(续)
14.1.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）0-6个月
154,324,061.00 96.00
7-12个月
3,204,802.76 1.99 160,240.14 5.001至2年
3,218,971.65 2.00 804,742.91 25.002至3年
22,961.75 0.01 13,777.05 60.003年以上
合计
160,770,797.16 100.00 978,760.10
2016年12月31日
账龄 账面余额 计提比例坏账准备
金额 比例（%） （%）1年以内
105,330,113.77 96.24 5,266,505.69 5.001至2年
4,105,395.75 3.75 821,079.15 20.002至3年
3年以上
4,500.00 0.01 4,500.00 100.00合计
109,440,009.52 100.00 6,092,084.84
组合中，按款项性质计提坏账准备的应收账款：
2017年12月31日
||
|-|
|计提比例（%）|

上海安诺其数码科技有限公司 9,500.00
烟台安诺其精细化工有限公司 189,688.00
||
|-|
|20,869,658.50|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.1应收账款(续)
14.1.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 坏账准备 占应收账款总额的比例%
|||
|-|-|
|20,670,470.504,606,385.653,754,952.543,580,171.583,421,732.65|59,841.38|
|36,033,712.92|59,841.38|

 14.2其他应收款
14.2.1其他应收款按种类分析如下：
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|1,504,897.93199,706,202.43|0.7599.25|38,526.26||
|201,211,100.36|100.00|38,526.26||
|201,211,100.36|100.00|38,526.26||

上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2其他应收款（续）
2016年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例%|金额|比例%|
|341,763.15348,624,046.26|0.1099.90|23,035.66||
|348,965,809.41|100.00|23,035.66||
|348,965,809.41|100.00|23,035.66||

 14.2.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年12月31日
账龄 账面余额
坏账准备 计提比例（%）金额 比例（%）
0-6个月
992,472.76 65.95
7-12个月
497,725.17 33.07 24,886.26 5.001至2年
2至3年
2,650.00 0.18 1,590.00 60.003年以上
12,050.00 0.80 12,050.00 100.00合计
1,504,897.93 100.00 38,526.26
2016年12月31日
|||
|-|-|
|账面余额||
|金额|比例（%）|
||96.473.220.31|
||100.00|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2.3组合中，按照款项性质组合提坏账准备的其他应收款：
名称 2017年12月31日 坏账准备烟台安诺其精细化工有限公司 198,714,193.44
上海安诺其数码科技有限公司 728,449.19
上海七彩云电子商务有限公司 259,559.80
东营安诺其纺织材料有限公司 4,000.00
199,706,202.43
14.2.4其他应收款余额前五名单位情况
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额数的比例（%）
||
|-|
|198,714,193.44728,449.19372,088.32284,690.53259,559.80|
|200,358,981.28|

||
|-|
|98.410.360.180.140.13|
|99.23|

14.3长期股权投资
14.3.1长期股权投资情况表
2017年12月31日 2016年12月31日
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|989,327,992.7657,850,414.00||989,327,992.7657,850,414.00|586,586,246.00||
|1,047,178,406.76||1,047,178,406.76|586,586,246.00||

上海安诺其集团股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.3长期股权投资（续）
14.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
减值准备 期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|84,100,000.00266,194,800.0047,816,446.0070,000,000.0050,000,000.009,375,000.0017,100,000.0030,000,000.0012,000,000.00|90,170,000.00285,000,000.0027,204,526.055,500,000.0017,672,867.377,743,863.761,250,489.58|1,800,000.0030,000,000.00|84,100,000.00266,194,800.0047,816,446.00160,170,000.00335,000,000.0036,579,526.0515,300,000.0017,500,000.0017,672,867.377,743,863.761,250,489.58|
|586,586,246.00|434,541,746.76|31,800,000.00|989,327,992.76|

上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注（续）
14.3长期股权投资（续）
14.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|

联营企业
苏州锐发投资管理有限公
30,000,000.00 -300,559.00 29,699,441.00司
上海益弹新材料有限公司 21,254,317.83 396,655.17 21,650,973.00上格时尚文化创意（上海）
3,500,000.00 3,500,000.00有限公司
上海安诺其科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 57,754,317.83 96,096.17 57,850,414.00
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.4营业收入与营业成本
14.4.1营业收入
项目 2017年度 2016年度主营业务收入 837,452,715.35 507,423,372.80其他业务收入 43,172,652.51 5,637,341.18主营业务成本 683,659,555.18 374,306,118.63其他业务成本 42,028,954.68 5,368,602.61 14.5投资收益
项目 2017年度 2016年度权益法核算的长期股权投资收益 96,096.17
成本法核算的长期股权投资收益 28,552,235.08 753,655.48合计 28,648,331.25 753,655.48
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表主要项目注释(续)
14.6现金流量表补充资料
14.6.1现金流量表情况
项目 2017年度 2016年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
82,563,434.05 37,428,076.01加：资产减值准备
-4,242,089.49 3,109,481.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
3,452,499.61 3,170,440.14无形资产摊销
456,696.62 448,779.97长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”号填列）
167,426.40 -19,989.21固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
7,107,522.96 12,520,802.83投资损失（收益以“-”号填列）
-28,648,331.25 -753,655.48递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
794,993.54 -919,121.75递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
-9,772,894.86 -29,837,034.83经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）
77,589,380.56 -147,376,367.36经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）
19,780,545.73 199,408,942.68其他
1,657,033.00 5,890,289.00经营活动产生的现金流量净额
150,906,216.87 83,070,643.492.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
69,554,269.63 72,105,460.26减：现金的期初余额
72,105,460.26 143,977,971.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-2,551,190.63 -71,872,511.46
上海安诺其集团股份有限公司
2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 公司财务报表项目附注(续)
14.6现金流量表项目注释（续）
14.6.2现金和现金等价物的构成
项目 2017年12月31日 2016年12月31日一、现金 69,554,269.63 72,105,460.26其中：库存现金 72.82 2,510.48可随时用于支付的银行存款 69,554,196.81 72,102,949.78可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 69,554,269.63 72,105,460.26注：现金和现金等价物不含母公司下列使用受限制的现金和现金等价物：
项目 2017年12月31日 2016年12月31日票据保证金 1,089,150.00
15 补充资料
15.1非经常性损益明细表
项目 2017度 2016年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-3,411,417.31 150,055.09的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 5,985,520.00 13,619,172.77或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 794,185.89 -746,366.76合计 3,368,288.58 13,022,861.10减少：所得税影响额 435,889.47 2,454,365.11少数股东权益影响额（税后）
-117,420.48 701,829.49对本年度归属于母公司合并净利润的影响金额 3,049,819.59 9,866,666.50
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 补充资料（续）
15.2净资产收益率及每股收益
2017年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
7.69% 0.1319 0.1314扣除非经常性损益后归属于公司普
7.41% 0.1272 0.1267通股股东净利润
2016年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
8.27% 0.1276 0.1274扣除非经常性损益后归属于公司普
7.27% 0.1123 0.1120通股股东净利润
15.3公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明见各科目附注。
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2017年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16 财务报表之批准
本财务报表于2018年4月18日业经本公司董事会批准通过。
上海安诺其集团股份有限公司董事长：纪立军
主管会计工作负责人：郑强
会计机构负责人：王迎辉
日期：2018年4月18日