深圳市皇庭文化发展有限公司审计报告
信会师报字[2014]第 310477号
深圳市皇庭文化发展有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年7月31日止）
目 录 页 次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-42三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2014]第310477号深圳市皇庭文化发展有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市皇庭文化发展有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 7月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2014年 1-7月的利润表和合并利润表、2014年 1-7月的现金流量表和合并现金流量表、2014年 1-7月的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 7月 31日的财务状况以及 2014年 1-7月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡春元
中国注册会计师：巫杨华中国·上海 二〇一四年八月二十日
审计报告第2页
深圳市皇庭文化发展有限公司
资产负债表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注十|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||1,238.37|756.00|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款||-|-|
|预付款项|||-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|(一)|600,000,000.00|-|
|存货|||-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||600,001,238.37|756.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||-|-|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||-|-|
|资产总计||600,001,238.37|756.00|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市皇庭文化发展有限公司
资产负债表(续)
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||-|-|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬||-|-|
|应交税费||-|-|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||94,005,000.00|2,000.00|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||94,005,000.00|2,000.00|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||94,005,000.00|2,000.00|
|所有者权益：||||
|实收资本||506,000,000.00|-|
|资本公积||-|-|
|盈余公积||-|-|
|未分配利润||-3,761.63|-1,244.00|
|所有者权益合计||505,996,238.37|-1,244.00|
|负债和所有者权益总计||600,001,238.37|756.00|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市皇庭文化发展有限公司
合并资产负债表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|(一)|1,238.37|756.00|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款||-|-|
|预付款项||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款||-|-|
|存货||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,238.37|756.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（二）|1,149,107,551.61|1,232,018,922.10|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||-|-|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|无形资产||-|-|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||1,149,107,551.61|1,232,018,922.10|
|资产总计||1,149,108,789.98|1,232,019,678.10|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市皇庭文化发展有限公司
合并资产负债表(续)
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||-|-|
|预收款项||-|-|
|应付职工薪酬||-|-|
|应交税费||-|-|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|（三）|94,031,261.73|12,367,144.56|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||94,031,261.73|12,367,144.56|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||94,031,261.73|12,367,144.56|
|所有者权益：||||
|实收资本|（四）|506,000,000.00|-|
|资本公积|（五）|-|9,686.00|
|盈余公积||-|-|
|未分配利润|（六）|551,556,364.96|1,219,212,633.94|
|外币报表折算差额|（十一）|-2,478,836.71|430,213.60|
|归属于母公司所有者权益合计||1,055,077,528.25|1,219,652,533.54|
|少数股东权益||-|-|
|所有者权益合计||1,055,077,528.25|1,219,652,533.54|
|负债和所有者权益总计||1,149,108,789.98|1,232,019,678.10|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第4页
深圳市皇庭文化发展有限公司
利润表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十|本期金额|上年金额|
|一、营业收入||-|-|
|减：营业成本||-|-|
|营业税金及附加||-|-|
|销售费用||-|-|
|管理费用||300.00|744.00|
|财务费用||2,147.63|300.00|
|资产减值损失||-|-|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||-2,447.63|-1,044.00|
|加：营业外收入||-|-|
|减：营业外支出||70.00|200.00|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额||-2,517.63|-1,244.00|
|减：所得税费用||-|-|
|四、净利润||-2,517.63|-1,244.00|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||-2,517.63|-1,244.00|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市皇庭文化发展有限公司
合并利润表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上年金额|
|一、营业总收入||-|-|
|其中：营业收入||-|-|
|二、营业总成本||14,526.72|31,819.30|
|其中：营业成本||-|-|
|营业税金及附加||-|-|
|销售费用||-|-|
|管理费用|（七）|12,379.09|31,519.30|
|财务费用|（八）|2,147.63|300.00|
|资产减值损失||-|-|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|（九）|-82,911,370.49|1,232,018,922.10|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||-82,925,897.21|1,231,987,102.80|
|加：营业外收入||-|-|
|减：营业外支出|（十）|70.00|200.00|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|四、利润总额||-82,925,967.21|1,231,986,902.80|
|减：所得税费用||-|-|
|五、净利润||-82,925,967.21|1,231,986,902.80|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-82,923,449.58|1,231,988,146.80|
|归属于母公司所有者的净利润||-82,925,967.21|1,231,986,902.80|
|少数股东损益||-|-|
|六、其他综合收益|（十一）|-2,909,050.31|430,213.60|
|七、综合收益总额||-85,835,017.52|1,232,417,116.40|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-85,835,017.52|1,232,417,116.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市皇庭文化发展有限公司
现金流量表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十|本期金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（二）|94,003,000.00|2,000.00|
|经营活动现金流入小计||94,003,000.00|2,000.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||-|-|
|支付的各项税费||-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二）|600,002,517.63|1,244.00|
|经营活动现金流出小计||600,002,517.63|1,244.00|
|经营活动产生的现金流量净额|（二）|-505,999,517.63|756.00|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-|-|
|投资支付的现金||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||-|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||506,000,000.00|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||506,000,000.00|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||506,000,000.00|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|（二）|482.37|756.00|
|加：年初现金及现金等价物余额||756.00|-|
|六、年末现金及现金等价物余额||1,238.37|756.00|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第7页
深圳市皇庭文化发展有限公司
合并现金流量表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（十二）|94,015,136.10|24,666.80|
|经营活动现金流入小计||94,015,136.10|24,666.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||-|-|
|支付的各项税费||-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|（十二）|14,653.73|23,910.80|
|经营活动现金流出小计||14,653.73|23,910.80|
|经营活动产生的现金流量净额|（十二）|94,000,482.37|756.00|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-|-|
|投资支付的现金||600,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||600,000,000.00|-|
|投资活动产生的现金流量净额||-600,000,000.00|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||506,000,000.00|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||-|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||506,000,000.00|-|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||506,000,000.00|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|（十三）|482.37|756.00|
|加：年初现金及现金等价物余额||756.00|-|
|六、年末现金及现金等价物余额||1,238.37|756.00|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市皇庭文化发展有限公司
所有者权益变动表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期初余额|-|-|-|-|-1,244.00|-1,244.00|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|-|-|-|-|-1,244.00|-1,244.00|
|三、本期增减变动金额|506,000,000.00|-|-|-|-2,517.63|-2,517.63|
|（一）净利润|-|-|-|-|-2,517.63|-2,517.63|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-2,517.63|-2,517.63|
|（三）所有者投入和减少资本|506,000,000.00|-|-|-|-|506,000,000.00|
|1. 所有者投入资本|506,000,000.00|-|-|-|-|506,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期初余额|506,000,000.00|-|-|-|-3,761.63|505,996,238.37|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市皇庭文化发展有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年7月31日
金额单位:人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上期期初余额|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额|-|-|-|-|-1,244.00|-1,244.00|
|（一）净利润|-|-|-|-|-1,244.00|-1,244.00|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-1,244.00|-1,244.00|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|||-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期初余额|-|-|-|-|-1,244.00|-1,244.00|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市皇庭文化发展有限公司
合并所有者权益变动表
2014年7月31日
金额单位:人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上期期初余额|-|9,686.00|-|-|1,219,212,633.94|430,213.60|-|1,219,652,533.54|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|-|9,686.00|-|-|1,219,212,633.94|430,213.60|-|1,219,652,533.54|
|三、本期增减变动金额|506,000,000.00|-9,686.00|-|-|-667,656,268.98|-2,909,050.31|-|-164,575,005.29|
|（一）净利润|-|-|-|-|-82,925,967.21|-|-|-82,925,967.21|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-2,909,050.31|-|-2,909,050.31|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-82,925,967.21|-2,909,050.31|-|-85,835,017.52|
|（三）所有者投入和减少资本|506,000,000.00|-|-|-|-|-|-|506,000,000.00|
|1. 所有者投入资本|506,000,000.00|-|-|-|-|-|-|506,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-9,686.00|-|-|-584,730,301.77|-|-|-584,739,987.77|
|1、同一控制下被合并方期末净资产的影响|-|-9,686.00|-|-|-584,730,301.77|-|-|-584,739,987.77|
|四、本期期末余额|506,000,000.00|-|-|-|551,556,364.96|-2,478,836.71|-|1,055,077,528.25|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市皇庭文化发展有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年7月31日
金额单位:人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年金额||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他|少数股东权益|所有者权益合计|
|一、上期期初余额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本期期初余额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额|-|9,686.00|-|-|1,219,212,633.94|430,213.60|-|1,219,652,533.54|
|（一）净利润|-|-|-|-|1,231,986,902.80|-|-|1,231,986,902.80|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|430,213.60|-|430,213.60|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|1,231,986,902.80|430,213.60|-|1,232,417,116.40|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|||-|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-||-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-||-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|9,686.00|-|-|-12,774,268.86|-|-|-12,764,582.86|
|1、同一控制下被合并方期末净资产的影响|-|9,686.00|-|-|-12,774,268.86|-|-|-12,764,582.86|
|四、本期期末余额|-|9,686.00|-|-|1,219,212,633.94|430,213.60|-|1,219,652,533.54|

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：郑小燕 主管会计工作负责人：李亚莉 会计机构负责人：
报表第12页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
深圳市皇庭文化发展有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况
深圳市皇庭文化发展有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经深圳市市场监督管理局批准，于2013年10月18日成立，领取注册号为440301108145880的企业法人营业执照，成立时注册资本为人民币 1,000万元，其中深圳市皇庭集团有限公司出资人民币950万元，占注册资本的95.00%；深圳市皇庭投资管理有限公司（以下简称“皇庭投资”）出资人民币50万元，占注册资本的5.00%。
2014年 7月 11日，本公司股东会决议通过，深圳市皇庭集团有限公司将持有的本公司95%的股权转让给深圳市皇庭投资管理有限公司，转让完成后，深圳市皇庭投资管理有限公司持有本公司100%的股权，同时公司注册资本变更为60,000万元。
2014年7月31日，公司认缴实收资本50,600万元。
公司法定代表人：郑小燕。注册地址：深圳市福田区福田街道金田路 2028皇岗商务中心主楼10楼04A。
公司经营范围：大型文化活动策划与实施、展览策划、体育活动策划、影视策划及制作、图书选题策划、文化艺术交流活动策划、会议展览策划；企业形象设计、艺术设计、美术设计、工艺品设计、产品包装设计、舞台舞美、灯光音响工程的设计、安装；舞台舞美的制作、动漫设计、多媒体数码影像技术开发；文化产品展览；从事广告业务、文艺表演团体（音乐、舞蹈、戏剧表演）、艺术品（不含文物）购销、及其他国内贸易。（以上均不含限制项目）。许可经营项目：图书报刊等出版物的发行。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则（以下合称“企业会计准则”）的规定进行确认计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了年公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
财务报表附注第2页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
财务报表附注第3页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
财务报表附注第4页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注第5页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第6页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第7页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。
财务报表附注第8页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款确定该组合的依据为应收账款余额为100万元以上(含100万元)。
其他应收款确定该组合的依据为其他应收款余额为 100万元以上(含 100万元)。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
对于未单项计提坏账准备的应收款项，按账龄划分为若干个组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年（含2年） 10.00 10.002-3年（含3年） 15.00 15.003-4年（含4年） 20.00 20.004-5年（含5年） 25.00 25.005年以上 30.00-100.00 30.00-100.00
财务报表附注第9页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的依据:存在明显减值迹象的应收款项。
坏账准备的计提方法:计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、开发产品、开发成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
消耗性林木资产、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
开发产品和开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本年期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第10页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品和包装物采用一次转销法；
（2）开发产品摊销方法：按预计可使用年限，采用直线法分期摊销；
（3）房地产开发企业工程开发过程中所发生的各项直接与间接费用计入开发成本，待工程完工结转开发产品，其中：
①开发用土地核算方法：整体开发时全部转入在建开发产品项目，分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。
②公共配套设施核算方法：按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入开发产品。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
财务报表附注第11页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
财务报表附注第12页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
财务报表附注第13页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，会计政策的选择依
据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于大中城市城区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
（1）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有相关资质
财务报表附注第14页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
的中介机构，对本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
（2）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗力及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。
本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或
进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30 10.00 3.00运输设备 5 10.00 18.00电子及其他设备 5 10.00 18.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
财务报表附注第15页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
财务报表附注第16页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
财务报表附注第17页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)生物资产
1、本公司的生物资产为消耗性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
财务报表附注第18页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。
5、消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
6、每年度终了，对消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
财务报表附注第19页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50合同性权利
软件 5合同性权利
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注第20页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
财务报表附注第21页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
办公楼装修按照5年摊销，其他根据受益期确定。
(二十一)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十二)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
财务报表附注第22页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
⑴已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
⑵已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注第23页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
财务报表附注第24页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十七)持有待售资产
1、持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十八)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注第25页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十九)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三十) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注第26页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 3%
算销项税额
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 *
*本公司及下属子公司企业所得税率
公司名称 税率
本公司 25%
WONGTEE FINANCE COMPANYLIMITED（以下简称“皇庭金融”） 16.5%
POWERLAND HOLDINGSLIMITED（以下简称“PHL”） 16.5%
财务报表附注第27页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
少数 子公司少数股东分担的本期末实际对子公司净持股表决权是否合 益中用于冲
子公司全称子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 股东 期亏损超过少数股东在该出资额 投资的其他比例(%)比例(%)并报表 减少数股东
权益 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额投资管理，
皇庭金融 全资子公司香港 港币1万元投资管理，投资咨询 --- --- 100.00 100.00是 --- --- ---投资咨询
皇庭金融系本公司在香港设立的全资子公司，经香港公司注册处、香港商业登记署批准于2014年7月24日注册成立，注册资本港币1万元，登记证号63617765-000-07-14-9。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
少数 子公司少数股东分担的本期末实际对子公司净持股表决权是否合 益中用于冲
子公司全称子公司类型注册地业务性质 注册资本 经营范围 股东 期亏损超过少数股东在该出资额 投资的其他比例(%)比例(%)并报表 减少数股东
权益 子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额 PHL 全资子公司香港 投资 港币1万元投资 港币1万元 --- 100.00 100.00是 --- --- ---PHL系HarefieldLimited于2007年8月7日在香港成立的有限责任公司，发行股数额为1股。2007年9月18日，Harefield Limited将所持公司1股股份转让给Paraken InvestmentsLimited；2007年10月10日，公司向股东Paraken InvestmentsLimited发行股份9,999股；Paraken InvestmentsLimited将所持有的10,000股股份全部转让给Asiavest CapitalLimited；2009年12月24日，Asiavest CapitalLimited将所持有的PHL100%的股权转让给皇庭国际集团有限公司(以下简称“皇庭国际”），股权转让完成后，皇庭国际持有PHL100%股权。2014年7月30日，皇庭国际与皇庭金融签定股权转让协议，以人民币6亿元的价格转让PHL100%股权，股权转让完成后，皇庭金融持有PHL100%股权，截止2014年7月31日，皇庭金融已支付股权转让款人民币6亿元，注册登记手续已变更完成。公司登记证号38430538-000-08-14-1。
财务报表附注第28页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上年相比本期新增合并单位2家，原因为
2014年7月24日，本公司出资成立皇庭金融，皇庭金融自2014年7月，纳入合并范围。
2014年7月31日，皇庭金融购买PHL100%股权，PHL自2014年7月，纳入合并范围。该项收购为同一控制下企业合并。
2、本期无减少合并单位。
(三 )本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
皇庭金融 549,081,289.88 -82,923,449.58
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
本公司之子公司皇庭金融以2014年7月31日为合并日，支付现金人民币60,000万元作为合并成本，取得了PHL100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为人民币1,149,081,289.88元。
合并日的确定依据：
本公司之子公司皇庭金融与皇庭国际于2014年7月30日签订股权转让协议，皇庭国际将所持有的PHL100%股权转让给皇庭金融。皇庭金融于2014年7月31日支付了转让款人民币60,000万元，该股权收购为同一控制下的企业合并，合并日确定为2014年7月31日，合并日净资产的账面价值人民币1,149,081,289.88元确定为可辨认净资产的公允价值，并作为转让股权的依据。根据皇庭金融与皇庭国际2014年7月30日签定的股权转让协议之补充协议，皇庭金融委托皇庭文化代为支付本次股权转让款人民币60,000万元，皇庭国际委托深圳市恒浩投资发展有限公司（以下简称“恒浩投资”）代为收取该项股权转让款。转让完成后，皇庭金融持有该公司100%的股权，PHL注册变更登记手续已完成。该股权收购为同一控制下的企业合并。
PHL系2007年8月7日在香港成立的公司，主要从事投资业务。
财务报表附注第29页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 1,149,107,551.61 1,232,018,922.10其中：流动资产 --- ---非流动资产 1,149,107,551.61 1,232,018,922.10负债总额 26,261.73 12,365,144.56其中：流动负债 26,261.73 12,365,144.56非流动负债 --- ---合并本期期初
被合属于同一控制下企业同一控制的合并本期期初至合合并本期期初至
至合并日的经
并方 合并的判断依据 实际控制人 并日的收入 合并日的净利润
营活动现金流
PHL与本公司同受郑
PHL 康豪最终控制，且该郑康豪 --- -97,475,219.68 ---控制非暂时性。
(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
皇庭金融和PHL记账本位币为港币，其财务报表项目折算汇率如下：
项目 期末 年初
资产负债表 0.7958 0.7862利润表 0.7921 0.7988现金流量表 0.7921 0.7988五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 456.00 756.00银行存款
人民币 782.37
合计 1,238.37 756.00期末无受限制的货币资金。
财务报表附注第30页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
(二) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
股权投资 1,149,107,551.61 1,232,018,922.10减：减值准备
合计 1,149,107,551.61 1,232,018,922.10
财务报表附注第31页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
2、长期股权投资明细情况
在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资单在被投资
核算 持股比例与 本期计提本期现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 位持股比例单位表决权 减值准备方法 表决权比例 减值准备 红利变动中享有的份额 (%) 比例(%)
不一致的说明
深圳融发投资有限
公司（以下简称“融权益法 11,757,374.48 1,232,018,922.10 -82,911,370.49 1,149,107,551.61 40.00 40.00
发投资”）*
合计 11,757,374.48 1,232,018,922.10 -82,911,370.49 1,149,107,551.61
*融发投资成立于1985年3月1日，取得深圳市工商行政管理局颁发的注册号440301501125075号企业法人营业执照。公司注册资本500万美元，其中深圳市国际企业股份有限公司出资额300万美元，占注册资本的60%，PHL出资200万美元，占注册资本的40%。
资产质押情况详见附注九。
财务报表附注第32页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
（三）其他应付款
1、其他应付款明细
账龄 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 94,031,261.73 17,724.601－2年（含2年）
2－3年（含3年）
3－4年（含4年）
4－5年（含5年） 12,349,419.96合计 94,031,261.73 12,367,144.562、期末其他应付款中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应付款中欠关联方款项94,000,000.00元。详见附注六、（四）3。
(四) 实收资本
年初余额 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
所占比例 所占比例投资金额 投资金额
（%） （%）
深圳市皇庭投资管理
506,000,000.00 506,000,000.00 100.00有限公司
合计 506,000,000.00 506,000,000.00 100.00(五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价
其中：同一控制下被合并方
9,686.00 1,149,081,289.88 1,149,090,975.88
期末净资产的影响*
控股股东豁免债务形
12,501,684.88 12,501,684.88
成的资本公积
合计 9,686.00 1,161,582,974.76 1,161,592,660.76
*2014年7月，本公司发生同一控制下企业合并（详见附注四）。在编制2013年比较财务报表时，因该等合并而增加的 2013年净资产1,219,653,777.54元，按持股比例计算增加资本公积 1,219,653,777.54元，同时转回被合并方之前实现的留存收益，自资本公积转入未分配利润 1,219,645,915.24元。故 2013年度增加资本公积9,686.00元。
财务报表附注第33页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
本期增加系2014年6月30日，PHL收到皇庭国际的债务豁免的通知函，根据2014年6月30日皇庭国际董事决定，豁免PHL所欠债务港币15,709,384.00元所致。本期减少系根据2014年7月30日，皇庭国际与皇庭金融签定的股权转让协议，以人民币600,000,000.00元的价格转让PHL100%的股权,2014年7月31日，皇庭金融支付了股权转让款人民币600,000,000.00元。转让完成后，皇庭金融持有PHL100%股权。该股权收购为同一控制下的企业合并，合并日确定为2014年7月31日，合并日净资产的账面价值为 1,149,081,289.88元，本公司将其合并方支付对价与被合并方账面净资产的差额 549,081,289.88元冲减资本公积，资本公积不足部分冲减未分配利润。2014年7月同一控制下企业合并完成，将被合并方合并日净资产转出。
（六）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润*1 1,219,212,633.94
加：本期净利润 -82,925,967.21
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
加：同一控制下被合并方期末净资产的影响*2 -584,730,301.77
期末未分配利润 551,556,364.96
*1同一控制下企业合并被合并方2013年年末未分配利润1,219,213,877.94元转入公司2014年年初未分配利润。
*2同一控制下企业合并实现，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分调整至资本公积，将资本公积不足冲减部分 584,730,301.77元转出至留存收益。
（七）管理费用
项目 本期金额 上年金额
办公及通讯费 2,082.16 15,677.87培训费、咨询及审计 10,296.93 15,841.43合计 12,379.09 31,519.30
财务报表附注第34页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
（八）财务费用
项目 本期金额 上年金额
利息支出
减：利息收入 3.87
汇兑损益
手续费 2,151.50 300.00合计 2,147.63 300.00（九）投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -82,911,370.49 1,232,018,922.10合计 -82,911,370.49 1,232,018,922.102、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上年金额 本期比上年增减变动的原因
融发投资 -82,911,370.49 1,232,018,922.10被投资单位净资产变动
合计 -82,911,370.49 1,232,018,922.10
（十）营业外支出
项目 本期金额 上年金额
其他 70.00 200.00合计 70.00 200.00(十一)其他综合收益
项目 本期金额 上年金额
外币财务报表折算差额 -2,909,050.31 430,213.60减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计 -2,909,050.31 430,213.60
财务报表附注第35页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
(十二)合并现金流量表
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
银行存款利息 3.87往来款 94,015,132.23合计 94,015,136.102、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
付现费用 14,653.73合计 14,653.73(十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上年金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-82,925,967.21|1,231,986,902.80|
|加：资产减值准备（计提的资产减值准备）|||
|固定资产折旧|||
|无形资产摊销|||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|82,911,370.49|-1,232,018,922.10|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|（递延税款贷项（借项以“－”号填列））|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|94,015,079.09|32,775.30|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|||
||94,000,482.37|756.00|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||

财务报表附注第36页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上年金额|
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,238.37|756.00|
|减：现金的期初余额|756.00||
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|482.37|756.00|

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上年金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 600,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 600,000,000.00
4、取得子公司的净资产 1,149,081,289.88
流动资产
非流动资产 1,149,107,551.61
流动负债 26,261.73
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初金额|
|一、现金|1,238.37|756.00|
|其中：库存现金|456.00|756.00|
|可随时用于支付的银行存款|782.37||
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|1,238.37|756.00|

财务报表附注第37页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
六、 关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的关联方情况
法定 母公司对本公司 对本公司的 本公司最终母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码代表人 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方皇庭投资 母公司 有限公司 深圳 郑小燕 投资 10,000,000.00 100.00 100.00郑康豪 55716986-6(二) 本公司的子公司情况详见附注四、（一）。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码皇庭国际 受郑康豪实际控制的公司
郑康豪 郑小燕之兄，实际控制人
深圳融发投资有限公司 受郑康豪实际控制的公司 61886723-9深圳市皇庭酒店管理有限公司（以下简称“皇庭酒店”） 受郑康豪实际控制的公司 67666403-4深圳市皇庭集团有限公司（以下简称“皇庭集团”） 受郑康豪实际控制的公司 77876719-X深圳市国际企业股份有限公司（以下简称“深国商”） 受郑康豪实际控制的公司 19217908-3财务报表附注第38页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
(四) 关联方交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方资产转让情况
2014年7月31日，皇庭金融与皇庭国际签订股权转让协议，皇庭国际以人民币60,000万元的价格将所持有的PHL100%股权转让给皇庭金融。转让完成后，皇庭金融持有PHL100%股权，PHL注册登记变更手续已完成。详见附注四、（一）2。
3、关联债务豁免情况
2014年6月30日，PHL收到皇庭国际的债务豁免的通知函，根据 2014年 6月30日皇庭国际董事决定，豁免PHL所欠债务港币15,709,384.00元。
4、公司及子公司管理由皇庭集团无偿提供人员，未在本公司及其子公司列支职工薪酬等相关费用。
5、2014年7月30日，本公司与皇庭酒店签订借款协议，本公司向皇庭酒店借入无息借款人民币94,000,000.00元，期限为一年。
6、2013年5月7日，PHL之实际控制人郑康豪为融资需求，PHL与深圳市中恒泰融信稳盈投资基金企业(有限合伙)签定了股权质押协议，将所持有的融发投资40%的股权进行质押，质押期限三年。
7、关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应付款
皇庭国际 12,349,419.96
皇庭酒店 94,000,000.00
合计 94,000,000.00 12,349,419.96
财务报表附注第39页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
七、 或有事项
本公司本期无需要披露的或有事项。
八、资产负债表日后事项
2014年 8月 19日，深国商对外公告，拟向包括皇庭投资、深圳市皇庭金融控股有限公司、苏州和瑞九鼎投资中心（有限合伙）以及霍孝谦、陈巧玲在内的五名特定对象发行A股股票，发行不超过309,072,779股A股股票，拟募集资金总额不超过 31亿元。其中，皇庭投资拟以其持有的本公司100%股权认购本次非公开发行的部分股份。截止报告日，该事项尚在进行中。
九、 其他重要事项说明
2013年5月7日，PHL之实际控制人郑康豪为融资需求，PHL与深圳市中恒泰融信稳盈投资基金企业(有限合伙)签定了股权质押协议，将所持有的融发投资40%的股权进行质押，质押期限三年。
十、 母公司财务报表的主要项目附注
(一) 其他应收款
1、其他应收款按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 600,000,000.00 100.00
合计 600,000,000.00 100.00
2、其他应收款按种类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|||（%）||（%）||（%）||（%）|
|单项金额重大并单|||||||||
|项计提坏账准备的|600,000,000.00|100.00|||||||
|其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准|||||||||
|备的其他应收款|||||||||
|账龄组合|||||||||
|小计|600,000,000.00|100.00|||||||
|单项金额虽不重大|||||||||
|但单项计提坏账准|||||||||
|备的其他应收款|||||||||
|合计|600,000,000.00|100.00|||||||

财务报表附注第40页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
皇庭金融 600,000,000.00 预计可全额收回
合计 600,000,000.00
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
皇庭金融 合并内子公司 600,000,000.00 100.00
合计 600,000,000.00 100.00
(二) 现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上年金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|-2,517.63|-1,244.00|
|加：资产减值准备（计提的资产减值准备）|||
|固定资产折旧|||
|无形资产摊销|||
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||
|（收益以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
|（递延税款贷项（借项以“－”号填列））|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-600,000,000.00||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|94,003,000.00|2,000.00|
|其他|||

财务报表附注第41页
深圳市皇庭文化发展有限公司
2014年1-7月
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上年金额|
|经营活动产生的现金流量净额|-505,999,517.63|756.00|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产||-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|1,238.37|756.00|
|减：现金的期初余额|756.00||
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|482.37|756.00|

深圳市皇庭文化发展有限公司（加盖公章）二〇一四年八月二十日
财务报表附注第42页