目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—92页
审 计 报 告
天健审〔2018〕1868号
浙江永强集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江永强集团股份有限公司（以下简称浙江永强公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江永强公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江永强公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)存货的减值
1.关键审计事项
截至2017年12月31日，如浙江永强公司合并财务报表附注五(一)7所述，浙江永强公司存货账面价值 121,821.04万元，占合并财务报表资产总额的14.45%。管理层对存货每季度末进行减值测试，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等。由于存货金额重大，且存货跌价准备的计算复杂，我们将存货的减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
在审计中，我们执行了以下程序：
我们测试了存货减值测试相关内部控制的设计和执行，关注了财务报告中对存货减值测试披露的充分性。
我们对浙江永强公司的存货实施了监盘程序，检查存货的数量及状况。
我们对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并执行了分析性程序，判断是否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险。
我们获取了企业期末存货的订单，根据其未来售价、生产成本、经营费用和相关税费等，对存货的可变现净值进行了测算，并将可变现净值与账面成本进行了比对分析，核对是否存在减值。
(二)商誉的减值
1.关键审计事项
如合并财务报表附注五(一)17所列示，合并财务报表商誉账面余额为人民币 24,371.17万元，已经计提的商誉减值准备为人民币 9,732.04万元。管理层对商誉至少每年进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判断和假
设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。由于减值测试过程较为复杂，同时涉及重大判断，年度商誉减值是我们审计中重要关注的事项。
2.审计中的应对
在审计中，我们执行了以下程序：
我们通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；
我们将现金流量预测所使用的数据与历史数据进行了比较。
同时，我们通过实施下列程序对管理层的关键假设进行了评估：
(1)将详细预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据进行比较；
(2)将后续预测期增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较；
(3)将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势。
四、其他信息
浙江永强公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江永强公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙江永强公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江永强公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江永强公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江永强公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就浙江永强公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕瑛群
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：郭云华
二〇一八年四月十日
1、合并资产负债表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617181920|2,820,590,794.89348,363,549.721,733,153.891,006,250,627.2094,778,960.3043,215,960.611,218,210,438.0426,095,513.11296,383,505.595,855,622,503.35784,064,973.3420,261,631.5111,882,567.821,204,112,414.387,639,726.19289,630,991.553,400,032.25146,391,233.1541,134,548.0729,717,846.9938,999,909.002,577,235,874.25|1,662,130,423.78345,252,114.90785,000.00836,584,809.93117,594,133.1057,478,213.48992,813,633.07303,100,435.564,315,738,763.82438,201,240.0021,983,477.3612,569,682.301,036,408,975.79153,732,343.91299,980,146.155,290,418.40146,391,233.1516,518,200.0127,679,657.3053,010,033.392,211,765,407.76|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持 有待售负债一 年内到期的非流动负债其 他流动负债流 动负债合计非 流动负债：长 期借款应 付债券其 中：优先股永 续债长 期应付款长 期应付职工薪酬专 项应付款预 计负债递 延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|2122232425262728293031193233343536|2,456,084,000.00833,440,000.00620,056,074.3010,081,310.3185,377,771.3819,027,879.165,023,046.3756,175,903.7718,557,370.434,103,823,355.72991,414,000.001,071,540.005,613,794.04998,099,334.045,101,922,689.762,175,736,503.00265,505,233.85-2,824,202.13227,466,225.85555,268,604.743,221,152,365.31109,783,322.533,330,935,687.84|
||8,432,858,377.60|6,527,504,171.58|负债和所有者权益总计||8,432,858,377.60|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|2,636,658,219.261,262,039,962.09177,915,392.60562,027,019.70773,610,895.99209,939,359.345,622,190,848.98608,581,024.551,378,054,207.3510,977,651.90498,603,014.845,178,545.00101,148,521.0625,944,859.9018,544,414.032,647,032,238.63|1,426,693,715.711,138,506,943.69147,902,139.34510,826,344.20637,973,704.43261,150,168.864,123,053,016.23351,523,115.001,330,885,837.2811,664,766.38514,250,559.601,023,440.00107,628,944.992,999,659.6621,026,570.382,341,002,893.29|流 动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流 动负债合计非 流动负债：长 期借款应 付债券其 中：优先股永 续债长 期应付款长 期应付职工薪酬专 项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||2,325,400,000.00833,750,000.00768,924,556.661,179,379.8657,733,086.381,116,947.844,917,750.22174,814,148.324,167,835,869.28991,414,000.001,006,290.001,235,215.98993,655,505.985,161,491,375.262,175,736,503.00243,170,932.061,100,147.92227,466,225.85460,257,903.523,107,731,712.35|
||8,269,223,087.61|6,464,055,909.52|负债和所有者权益总计||8,269,223,087.61|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
3、合并利润表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011121314|4,536,324,566.444,536,324,566.444,487,429,975.093,381,674,915.2940,520,894.17447,572,846.29321,448,690.05250,985,875.7545,226,753.5436,949,790.41-10,652,121.32-1,721,845.85-93,138.7624,683,739.5299,782,861.202,901,581.8514,191,044.1488,493,398.9118,586,492.5969,906,906.3274,110,013.25-4,203,106.9378,246,646.04-8,339,739.72-5,101,979.73-5,101,979.73-5,101,979.731,100,147.92-6,202,127.6564,804,926.5973,144,666.31-8,339,739.720.040.04|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
4、母公司利润表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|3,826,805,730.043,111,662,865.2326,547,344.98199,587,755.51174,718,882.50251,124,145.1418,792,057.446,480,947.00-1,721,845.85-91,228.1223,142,610.0073,905,008.121,682,516.706,291,548.4469,295,976.389,543,784.6459,752,191.7459,752,191.741,100,147.921,100,147.9260,852,339.66|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
5、合并现金流量表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|12345|4,398,589,145.25377,588,452.53227,096,613.605,003,274,211.383,253,616,816.55739,879,013.38189,565,431.47625,564,123.184,808,625,384.58194,648,826.80558,458,685.2714,663,992.611,045,028.581,360,431.29575,528,137.75148,833,820.36822,869,747.86971,703,568.22-396,175,430.474,206,415.114,206,415.115,766,093,768.851,775,295,000.007,545,595,183.965,008,462,071.15224,110,108.361,424,451,283.726,657,023,463.23888,571,720.73-143,963,796.76543,081,320.30741,644,523.781,284,725,844.08|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|3,607,208,603.86375,317,399.21205,857,140.404,188,383,143.473,096,854,963.49412,700,704.19115,854,433.12380,311,518.454,005,721,619.25182,661,524.22370,182,374.868,513,509.63746,674.6433,118,100.00412,560,659.1382,462,745.64549,168,125.4781,910,522.22713,541,393.33-300,980,734.205,538,340,000.001,775,295,000.007,313,635,000.004,812,690,000.00220,852,364.141,447,492,396.296,481,034,760.43832,600,239.57-145,111,197.37569,169,832.22519,157,815.711,088,327,647.93|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
7、合并所有者权益变动表
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数||||||||||||||上年同期数|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益||||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|2,175,736,503.00||||24 9,054,151.74||2 ,277,777.60||22 1,491,006.68||6 13,541,368.05||11 3,916,647.14|3,376,017,454.21|2,175,736,503.00||||24 9,054,151.74||-1 1,340,247.54||16 9,937,506.94||6 69,418,577.40||12 9,988,589.69|
|2,175,736,503.00||||249,054,151.74||2,277,777.60||221,491,006.68||613,541,368.05||113,916,647.14|3,376,017,454.21|2,175,736,503.00||||249,054,151.74||-11,340,247.54||169,937,506.94||669,418,577.40||129,988,589.69|
|||||16,451,082.11||-5,101,979.73||5,975,219.17||-58,272,763.31||-4,133,324.61|-45,081,766.37|||||||13,618,025.14||51,553,499.74||-55,877,209.35||-16,071,942.55|
|||||||-5 ,101,979.73||||78,246,646.04||- 8,339,739.72|64,804,926.59|||||||1 3,618,025.14||||60,948,385.48||-1 7,648,836.01|
|||||||||||||4,206,415.11|4,206,415.11|||||||||||||1,500,000.00|
|||||||||||||4,206,415.11|4,206,415.11|||||||||||||1,500,000.00|
|||||||||5,975,219.17||-136,519,409.35|||-130,544,190.18|||||||||51,553,499.74||-116,825,594.83|||
|||||||||5,975,219.17||-5,975,219.17||||||||||||5 1,553,499.74||- 51,553,499.74|||
|||||||||||-1 30,544,190.18|||- 130,544,190.18|||||||||||- 65,272,095.09|||
|||||1 6,451,082.11|||||||||16,451,082.11|||||||||||||76,893.46|
|2,175,736,503.00||||265,505,233.85||-2,824,202.13||227,466,225.85||555,268,604.74||109,783,322.53|3,330,935,687.84|2,175,736,503.00||||249,054,151.74||2,277,777.60||221,491,006.68||613,541,368.05||113,916,647.14|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江永强集团股份有限公司
单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||上年同期数||||||||||
|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|2,175,736,503.00||||226,719,849.95||||221,491,006.68|537,025,121.13|3,160,972,480.76|2,175,736,503.00||||226,719,849.95||-7,708,162.50||169,937,506.94|138,315,718.60|
|2,175,736,503.00||||226,719,849.95||||221,491,006.68|537,025,121.13|3,160,972,480.76|2,175,736,503.00||||226,719,849.95||-7,708,162.50||169,937,506.94|138,315,718.60|
|||||16,451,082.11||1,100,147.92||5,975,219.17|-76,767,217.61|-53,240,768.41|||||||7,708,162.50||51,553,499.74|398,709,402.53|
|||||||1,100,147.92|||59,752,191.74|60,852,339.66|||||||7,708,162.50|||515,534,997.36|
|||||||||5,975,219.17|-136,519,409.35|-130,544,190.18|||||||||51,553,499.74|-116,825,594.83|
|||||||||5,975,219.17|-5,975,219.17||||||||||51,553,499.74|-51,553,499.74|
||||||||||-130,544,190.18|-130,544,190.18||||||||||-65,272,095.09|
|||||16,451,082.11||||||16,451,082.11|||||||||||
|2,175,736,503.00||||243,170,932.06||1,100,147.92||227,466,225.85|460,257,903.52|3,107,731,712.35|2,175,736,503.00||||226,719,849.95||||221,491,006.68|537,025,121.13|

法定代表人：谢建勇 主管会计工作负责人：施服斌 会计机构负责人：庞莹莹
浙江永强集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江永强集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江永强集团有限公司整体变更设立，于 2007年 6月 15日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001012206的企业法人营业执照，注册资本12,000万元，股份总数12,000万股（每股面值1元）。2010年9月14日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1273号文核准，公司采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票60,000,000股，公司股票已于2010年10月21日在深圳证券交易所挂牌交易。经多次资本公积转增股本，公司现有注册资本为人民币2,175,736,503.00元，其中：有限售条件的流通股份为 299,565,577股，占股份总数的13.77%，无限售条件的流通股份为 1,876,170,926股，占股份总数86.23%。公司现持有统一社会信用代码为91330000743452075L的营业执照。
本公司属制造行业。主要经营活动为户外用品及家具、遮阳用品、工艺品、金属铁制品的制造、销售；经营进出口业务，投资管理。产品和提供的劳务主要有：户外家具和遮阳用品、机票旅游服务。
本财务报表业经公司2018年4月10日四届十五次董事会批准对外报出。
本公司将永强户外用品（宁波）有限公司（以下简称永强户外）、宁波杰倍德日用品有限公司（以下简称杰倍德）、宁波花园旅游用品有限公司（以下简称宁波花园）、宁波强邦户外休闲用品有限公司(以下简称宁波强邦)、宁波永宏户外休闲用品有限公司(以下简称宁波永宏)、宁波永强国际贸易有限公司（以下简称永强国贸）、永强（香港）有限公司（以下简称香港永强）、YotrioCorporation（以下简称美国永强）、SunvillaCorporation（以下简称美国尚唯拉）、Creative Outdoor SolutionsCorporation（以下简称美国户外创意）、Royal GardenCorporation（以下简称美国皇家庭院）、MWHGmbH（以下简称德国永强）、浙江永信检测技术有限公司（以下简称永信检测）、上海优享家居有限公司（以下简称上海优享）、上
海寓悦科技有限公司（以下简称上海寓悦）、临海永金管业有限公司（以下简称永金管业）、浙江临海永强股权并购投资中心（有限合伙）（以下简称并购投资中心）、北京联拓天际电子商务有限公司（以下简称北京联拓）、合肥联拓天际电子有限公司（以下简称合肥联拓）、合肥联拓天下国际旅行社有限公司（以下简称合肥天下）、北京九州之旅科贸有限责任公司(以下简称九州之旅)、北京联拓天下旅行社有限公司（以下简称联拓天下）、合肥三分网络科技有限公司（以下简称三分网络）、北京中航易购信息服务有限公司（以下简称中航易购）、宁波浙科永强创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙科合伙企业）、上海齐家永强户外用品有限公司（以下简称齐家户外）、山东永旭户外休闲用品有限公司（以下简称山东永旭） 27家公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
公司及除德国永强、美国尚唯拉、美国永强、美国户外创意、美国皇家庭院和香港永强
外的其他子公司采用人民币为记账本位币；德国永强、美国尚唯拉、美国永强、美国户外创意、美国皇家庭院和香港永强注册地分别在德国、美国、香港，因此分别以欧元、美元和港币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|10|
|20|
|30|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|15-20|5-10|
|年限平均法|3-5|0-10|

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|-|-|-|
|年限平均法|3-10|5-10|
|年限平均法|4-10|5-10|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件 5-10
知识产权 10
非专利技术 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)户外家具用品的收入确认方法
公司产品以出口为主，主要销售遮阳伞、户外家具等产品，国外销售主要执行FOB价格。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)机票旅游服务的收入确认方法
公司机票旅游服务收入主要为平台流量服务收入。公司提供B2B平台交易服务，按交易额的一定比例收取佣金，公司通过后台数据库系统按月确认售票金额和佣金金额。
(二十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3)对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发
生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4)套期有效性能够可靠地计量；5)持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1)在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2)该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
③其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2.本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入109,239.03元，调增资产处置收益
109,239.03元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
美国永强、美国尚唯拉、美国户外创意、美国皇家庭院 42.84%
香港永强 16.5%
德国永强 15.825%
北京联拓、中航易购 15%
三分网络 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据《关于公示北京市 2017年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，北京联拓、
中航易购被认定为高新技术企业，有效期三年(2017年－2019年)，本期企业所得税减按15%的税率计缴。
根据财税〔2015〕34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，三分网络系小型微利企业，企业所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(三)其他
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为17%、15%、13%、9%、5%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|444,406.09|
|2,680,293,625.83|
|139,852,762.97|
|2,820,590,794.89|
|130,881,013.46|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
||
|-|
|期末数|
|130,409,171.33|
|1,400,000.00|
|1,000,000.00|
|1,417,921,400.00|
|1,550,730,571.33|

2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|348,363,549.72|
|348,363,549.72|
|348,363,549.72|

 3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,733,153.89||1,733,153.89|785,000.00||
|1,733,153.89||1,733,153.89|785,000.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|350,000.00|
|350,000.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,114,846,045.11|99.38|111,677,690.70|10.02|
|6,999,085.45|0.62|3,916,812.66|55.96|
|1,121,845,130.56|100.00|115,594,503.36|10.30|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|928,635,892.69|99.29|92,962,896.38|10.01|
|6,616,701.08|0.71|5,704,887.46|86.22|
|935,252,593.77|100.00|98,667,783.84|10.55|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,113,249,215.10|111,324,921.51|
|1,262,798.27|252,559.66|
|334,031.74|100,209.53|
|1,114,846,045.11|111,677,690.70|

 3)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|6,048,233.49|2,965,960.70|49.04|
|235,058.67|235,058.67|100.00|
|690,966.62|690,966.62|100.00|
|24,826.67|24,826.67|100.00|
|6,999,085.45|3,916,812.66|55.96|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备18,219,948.08元，收回以前年度已核销应收款坏账准备629,719.40元，转回以前年度单项计提坏账准备1,833,058.35元，转入持有待售资产应收款对应的坏账准备89,889.61元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|224,286,193.82|19.99|
|121,709,083.21|10.85|
|85,861,328.83|7.65|

|||
|-|-|
|45,410,748.78|4.05|
|44,802,434.34|3.99|
|522,069,788.98|46.53|

 5.预付款项
(1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|94,513,432.24|99.72||94,513,432.24|117,494,976.44|99.92||
|236,616.62|0.25||236,616.62|99,156.66|0.08||
|28,911.44|0.03||28,911.44||||
|94,778,960.30|100.00||94,778,960.30|117,594,133.10|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|43,359,605.96|
|15,373,953.31|
|10,919,485.36|
|3,660,000.00|
|3,034,445.81|
|76,347,490.44|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,725,589.73|13.66|10,725,589.73|100.00|
|60,964,302.10|77.62|17,748,341.49|29.11|

|||||
|-|-|-|-|
|6,850,422.29|8.72|6,850,422.29|100.00|
|78,540,314.12|100.00|35,324,353.51|44.98|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,725,589.73|12.75|10,725,589.73|100.00|
|69,598,973.15|82.72|12,120,759.67|17.42|
|3,811,383.02|4.53|3,811,383.02|100.00|
|84,135,945.90|100.00|26,657,732.42|31.68|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|10,725,589.73|10,725,589.73|100.00|
|10,725,589.73|10,725,589.73|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,395,045.95|219,752.32|
|46,786,954.07|9,357,390.81|
|2,301,576.73|690,473.01|
|7,480,725.35|7,480,725.35|
|60,964,302.10|17,748,341.49|

 4)期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|3,490,626.27|3,490,626.27|100.00|
|1,101,034.38|1,101,034.38|100.00|
|869,580.91|869,580.91|100.00|
|571,324.31|571,324.31|100.00|
|300,000.00|300,000.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|179,383.42|179,383.42|100.00|
|338,473.00|338,473.00|100.00|
|6,850,422.29|6,850,422.29|100.00|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 10,565,782.88元，转入持有待售其他应收款对应的坏账准备1,899,161.79元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|19,275,079.02|
|4,445,723.23|
|13,770,929.44|
|1,109,940.84|
|39,830,168.71|
|108,472.88|
|78,540,314.12|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收投资款|39,830,168.71|1-2年|50.71|
|预付材料款|10,725,589.73|3年以上|13.66|
|押金保证金|5,030,087.60|[注]|6.40|
|押金保证金|2,615,000.00|3年以上|3.33|
|押金保证金|2,100,000.00|3年以上|2.67|
||60,300,846.04||76.77|

注：其中1年内1,561,587.60元，1-2年内3,468,500.00元。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|

||||||
|-|-|-|-|-|
|212,788,211.76|9,938,273.76|202,849,938.00|266,946,861.00|14,459,480.05|
|374,989,838.38||374,989,838.38|280,646,725.23||
|675,233,917.89|36,625,231.42|638,608,686.47|529,411,582.79|72,379,841.85|
|1,761,975.19||1,761,975.19|2,647,785.95||
|1,264,773,943.22|46,563,505.18|1,218,210,438.04|1,079,652,954.97|86,839,321.90|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|14,459,480.05|3,015,177.29||7,536,383.58||
|72,379,841.85|15,081,144.94||50,835,755.37||
|86,839,321.90|18,096,322.23||58,372,138.95||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
原材料可变现净值根据该等存货在正常生产经营过程中所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；库存商品可变现净值根据该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额予以确定。原材料及库存商品跌价准备随着相应库存商品出售予以转销。
8.持有待售资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|26,095,513.11||26,095,513.11|||
|26,095,513.11||26,095,513.11|||

(2)期末持有待售资产情况
持有待售的处置组
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|所属分部|期末账面价值||处置组公允价值|预计出售费用|出售原因及方式|
||资产小计|负债小计||||
|机票旅游服务|26,095,513.11|18,557,370.43|66,666,667.00||股权转让|
||26,095,513.11|18,557,370.43|66,666,667.00|||

(3)详细说明见本财务报表附注十二（一）4之说明。
9.其他流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|125,810,000.00|
|105,522,058.79|
|60,098,895.16|
|11,687.74|
|4,940,863.90|
|296,383,505.59|

 (2)其他说明
1）截至2017年12月31日，本公司及子公司宁波永宏、宁波强邦、并购投资中心、上海优享与银行已签订125,810,000.00元的理财产品协议，购买了“本利丰”等理财产品，其中109,478,000.00元的理财产品于2018年1月1日到2018年2月21日期间内到期，剩余16,332,000.00元的理财产品尚未到期。
2）截至2017年12月31日，公司与银行间已签约但尚未到期的远期外汇合同中，以美元兑换人民币的合同本金合计3,000.00万美元；合同约定的到期汇率为6.6913至6.7922；
合同将在2018年4月13日至2018年12月14日期间内到期。以上远期外汇合同的公允价值根据远期外汇合同约定汇率与期末交易银行提供的相同或相近到期日远期汇率的差额计算。
10.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|784,064,973.34||784,064,973.34|438,201,240.00||
|784,064,973.34||784,064,973.34|438,201,240.00||
|784,064,973.34||784,064,973.34|438,201,240.00||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|57,066,600.00|||
|100,000,000.00|||
|194,456,515.00|7,057,909.55||
||250,000,000.00||
|30,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|2,500,000.00|||
|3,000,000.00|||
|10,500,000.00|||
|4,000,000.00|||
|5,000,000.00|||
||3,000,000.00||
||9,996,000.00||
||5,000,000.00||
||10,000,000.00||
|21,678,125.00|1,058,540.40|1,258,750.00|
||50,010,033.39||
||9,000,000.00||
||2,000,000.00||
|438,201,240.00|347,122,483.34|1,258,750.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||6.38|
|||||10.00|
|||||14.04|
|||||2.18|

||
|-|
|3.75|
|1.50|
|3.89|
|2.13|
|8.51|
|5.39|
|5.56|
|3.00|
|1.29|
|1.49|
|1.85|
|14.29|
|12.50|
|2.34|
|6.67|

注：本期减少系外币报表折算差异，期初投资成本为3,125,000.00美元，本期新增投资162,000.00美元，期末投资成本为3,287,000.00美元。
11.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,261,631.51||20,261,631.51|21,983,477.36||
|20,261,631.51||20,261,631.51|21,983,477.36||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|

|||
|-|-|
|20,036,492.33|-1,535,279.33|
|1,946,985.03|-186,566.52|
|21,983,477.36|-1,721,845.85|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||18,501,213.00|
|||||1,760,418.51|
|||||20,261,631.51|

12.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|15,022,093.10|5,373,672.12|
|15,022,093.10|5,373,672.12|
|5,981,575.68|1,844,507.24|
|516,951.96|170,162.52|
|516,951.96|170,162.52|
|6,498,527.64|2,014,669.76|
|8,523,565.46|3,359,002.36|
|9,040,517.42|3,529,164.88(cid:10)|

13.固定资产
（1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|1,075,310,192.80|37,693,214.75|382,949,669.11|28,936,512.21|
|207,570,228.35|3,706,458.77|54,582,786.42|3,222,311.79|
|68,737.87|3,339,941.93|21,065,265.16|2,837,903.29|
|207,501,490.48|366,516.84|33,517,521.26|384,408.50|
||3,080,415.40|9,934,669.36|1,407,512.71|
||1,046,368.15|9,934,669.36|1,232,293.05|
||2,034,047.25||175,219.66|
|1,282,880,421.15|38,319,258.12|427,597,786.17|30,751,311.29|
|294,831,355.29|23,550,612.88|150,989,447.27|19,109,197.64|
|52,083,645.73|4,188,065.43|37,138,645.55|3,437,492.85|
|52,083,645.73|4,188,065.43|37,138,645.55|3,437,492.85|
||1,993,294.02|6,881,906.17|1,194,658.80|
||1,002,094.41|6,881,906.17|1,077,579.63|
||991,199.61||117,079.17|
|346,915,001.02|25,745,384.29|181,246,186.65|21,352,031.69|
||177,758.70|||
||177,758.70|||
||177,758.70|||
|935,965,420.13|12,396,115.13|246,351,599.52|9,399,279.60|

|||||
|-|-|-|-|
|780,478,837.51|14,142,601.87|231,960,221.84|9,827,314.57|

其它减少系公司本期将合肥联拓、合肥天下和九州之旅的固定资产及相应的折旧调整至持有待售资产。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|204,236,370.81|
|204,236,370.81|

14.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||140,777,801.12||
|5,755,725.19||5,755,725.19|9,218,012.51||
||||3,736,530.28||
|1,884,001.00||1,884,001.00|||
|7,639,726.19||7,639,726.19|153,732,343.91||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少[注]|
|30,000.00|140,777,801.12|63,458,569.69|204,236,370.81||
||9,218,012.51|36,448,966.63|30,215,400.49|9,695,853.46|
|441.00|3,736,530.28|316,515.83|4,053,046.11||
|300.00||1,884,001.00|||
|3,000.00||1,300,525.98|1,300,525.98||
|250.00||1,964,593.69|1,964,593.69||
||153,732,343.91|105,373,172.82|241,769,937.08|9,695,853.46|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本 期利息资本化率(%)|

|||
|-|-|
|68.08|100.00|
|91.91|100.00|
|62.80|90.00|
|100.00|100.00|
|78.58|100.00|

注：其他减少系转入长期待摊费用以及公司自行研发设备转入存货核算。
15.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|知识产权|非专利技术|
|289,817,900.50|8,392,455.22|36,223,724.26|33,422,300.00|
||4,520,033.62|||
||249,727.19|||
||4,270,306.43|||
||340,610.74|||
||40,352.14|||
||300,258.60|||
|289,817,900.50|12,571,878.10|36,223,724.26|33,422,300.00|
|41,354,428.87|3,971,771.72|18,093,726.57|4,456,306.67|
|6,246,049.11|1,445,380.26|3,622,372.44|3,342,230.00|
|6,246,049.11|1,445,380.26|3,622,372.44|3,342,230.00|
||127,454.33|||
||40,352.14|||
||87,102.19|||
|47,600,477.98|5,289,697.65|21,716,099.01|7,798,536.67|

|||||
|-|-|-|-|
|242,217,422.52|7,282,180.45|14,507,625.25|25,623,763.33|
|248,463,471.63|4,420,683.50|18,129,997.69|28,965,993.33|

其它减少系公司本期将合肥联拓、合肥天下和九州之旅的无形资产及相应的摊销调整至持有待售资产。
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为1.15%。
16.开发支出
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|1,030,993.21|2,101,804.74||1,030,993.21||
|375,126.35||||375,126.35|
|1,109,737.84||||1,109,737.84|
|1,160,760.16|1,298,227.51||1,160,760.16||
|1,613,800.84|2,438,901.87||2,078,553.06|1,974,149.65|
|5,290,418.40|5,838,934.12||4,270,306.43|3,459,013.84|

 (2)其他说明
|||
|-|-|
|资本化开始时点|资本化的具体依据|
|2016年5月10日|研发项目已取得软件著作权，其相应的支出满足资本化各条件|
|2016年6月18日||
|2016年7月1日||

注：此项目分多期研发，首期已完工并实现销售，予以转入无形资产。账面余额系二期研发前期支出。
17.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|
|223,644,082.50|||

||
|-|
|832,311.64|
|19,235,257.65|
|243,711,651.79|

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
|97,320,418.64|||
|97,320,418.64|||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的7年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.45%，预测期以后的现金流量保持不变推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少[注]|
|12,053,161.69|1,491,984.73|5,062,996.94|195,419.47|
|2,280,283.51|30,764,492.80|1,734,651.83||
|390,273.80||14,191.80||
|1,794,481.01||632,869.43||
|16,518,200.01|32,256,477.53|7,444,710.00|195,419.47|

其它减少系公司本期将合肥联拓、合肥天下和九州之旅的固定资产及相应的折旧调整至持有待售资产。
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|82,745,491.88|20,663,186.70|89,486,419.56|
|26,651,637.48|6,662,909.37|17,813,683.76|
|1,071,540.00|267,885.00||
|13,786,649.19|2,123,865.92|3,743,420.25|
|124,255,318.55|29,717,846.99|111,043,523.57|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|25,623,763.33|3,843,564.50|28,965,993.33|
|4,940,863.92|1,235,215.98||
|2,524,698.25|535,013.56|1,478,149.83|
|33,089,325.50|5,613,794.04|30,444,143.16|

 (3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数
可抵扣暂时性差异 74,033,366.14
可抵扣亏损 336,505,073.87
小计 410,538,440.01
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数
2019年 254,449.44
2020年 48,379,063.10
2021年 191,224,049.66
2022年 96,647,511.67
小计 336,505,073.87
20.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|38,999,909.00|
|38,999,909.00|

 (2)其他说明
根据 2017年 11月并购投资中心与浙江帕瓦新能源股份有限公司(以下简称浙江帕瓦)签订的增资扩股协议，并购投资中心以10,000,000.00元认购浙江帕瓦0.83%的股权，其中认购注册资本 500,000.00元，资本公积 9,500,000.00元，并购投资中心于 2017年 11月15日缴清上述投资款项。截至2017年12月31日，上述股权转让尚未办妥工商变更手续。
根据2017年10月并购投资中心与杭州英普环境技术股份有限公司(以下简称杭州英普)签订的增资扩股协议，并购投资中心以 9,999,909.00元认购杭州英普5.00%的股权，其中认购注册资本 1,727,100.00元，资本公积 8,272,809.00元，并购投资中心于 2017年 12月18日缴清上述投资款项。截至2017年12月31日，上述股权转让尚未办妥工商变更手续。
根据 2017年 11月北京联拓与上海茶恬园国际旅行社有限公司(以下简称上海茶恬园)签订的增资协议，北京联拓以19,000,000.00元认购上海茶恬园5.4286%的股权，其中认购注册资本134,584.00元，资本公18,865,416.00元，北京联拓于2017年11月27日缴清上述投资款项。截至2017年12月31日，上述股权转让尚未办妥工商变更手续。
21.短期借款
||
|-|
|期末数|
|565,000,000.00|
|1,303,400,000.00|
|145,342,000.00|
|377,000,000.00|
|65,342,000.00|
|2,456,084,000.00|

22.应付票据
项目 期末数 期初数
||
|-|
|833,440,000.00|
|833,440,000.00|

 23.应付账款
||
|-|
|期末数|
|554,691,564.42|
|52,611,039.77|
|12,753,470.11|
|620,056,074.30|

 24.预收款项
||
|-|
|期末数|
|9,988,550.31|
|92,760.00|
|10,081,310.31|

 25.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|83,735,932.68|719,069,437.41|718,052,209.00|
|536,640.56|31,841,119.98|31,753,150.25|
|730,382.66|1,463,743.72|2,194,126.38|
|85,002,955.90|752,374,301.11|751,999,485.63|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|83,524,100.34|674,541,288.34|673,475,678.66|
|52,100.00|19,277,881.63|19,209,651.63|
|111,375.78|16,572,992.02|16,642,754.20|
|101,071.59|12,526,792.87|12,590,341.87|

||||
|-|-|-|
|2,218.01|3,185,202.42|3,186,367.13|
|8,086.18|860,996.73|866,045.20|
|25,776.00|2,675,711.24|2,701,487.24|
|22,580.56|6,001,564.18|6,022,637.27|
|83,735,932.68|719,069,437.41|718,052,209.00|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|529,536.96|30,094,650.00|30,002,078.71|
|7,103.60|1,746,469.98|1,751,071.54|
|536,640.56|31,841,119.98|31,753,150.25|

 26.应交税费
||
|-|
|期末数|
|6,143,588.83|
|1,464,437.03|
|5,582,149.85|
|1,882,603.34|
|418,772.50|
|2,271,513.89|
|11,250.00|
|952,383.75|
|180,707.98|
|120,471.99|
|19,027,879.16|

 27.应付利息
||
|-|
|期末数|
|5,023,046.37|

合计 5,023,046.37 3,199,835.42 28.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|19,410,227.92|
|10,761,935.31|
|7,341,542.14|
|5,792,298.61|
|400,000.00|
|9,963,825.51|
|2,506,074.28|
|56,175,903.77|

 29.持有待售负债
||
|-|
|期末数|
|18,557,370.43|
|18,557,370.43|

30.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|991,414,000.00|
|991,414,000.00|

(2)其他说明
根据本公司2017年2月6日召开的四届董事会第七次会议审议通过的《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》,公司向母公司临海市永强投资有限公司拆入借款99,141.40万元，用于偿还银行贷款。借款期限为两年，借款年利率为1%。该笔借款利息低于公司可采
用其他融资渠道的融资成本之间的差额部分确认相应的利息支出和资本公积 9,326,082.11
元。
31.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
||1,190,600.00|119,060.00|1,071,540.00|
||1,190,600.00|119,060.00|1,071,540.00|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额[注]|期末数|
||1,118,100.00|111,810.00|1,006,290.00|
||72,500.00|7,250.00|65,250.00|
||1,190,600.00|119,060.00|1,071,540.00|

[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
32.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|2,175,736,503||||||

 33.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|240,714,151.74|||
|8,340,000.00|16,451,082.11||
|249,054,151.74|16,451,082.11||

 (2)其他说明
1）根据本公司2016年11月18日召开的四届董事会第五次会议审议通过的《关于审议
〈浙江永强集团股份有限公司 2016年第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，本次员工持股计划筹集资金总额3亿元，其中员工自筹资金1.5亿元，公司控股股东临海市永强投资有限公司以自有资金向员工持股计划参与对象提供不超过公司员工自筹资金金额 1倍的无息借款。该笔无息借款视同大股东对公司员工提供的福利，按照银行同期2年期基准贷款利率确认相应的薪酬支出和资本公积7,125,000.00元。
2）根据本公司2017年2月6日召开的四届董事会第七次会议审议通过的《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》,公司向母公司临海市永强投资有限公司拆入借款 99,141.40万元。借款期限为两年，借款年利率为1%。该笔借款利息低于公司可采用其他融资渠道的融资成本2.05%之间的差额部分确认相应的利息支出和资本公积9,326,082.11元。
34.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|2,277,777.60|-6,202,127.65|||-6,202,127.65||
||1,100,147.92|||1,100,147.92||
|2,277,777.60|-5,101,979.73|||-5,101,979.73||

 35.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|221,491,006.68|5,975,219.17||
|221,491,006.68|5,975,219.17||

 (2)其他说明
本期增加系按2017年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积。
36.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|613,541,368.05|
|78,246,646.04|
|5,975,219.17|
|130,544,190.18|
|555,268,604.74|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|4,502,262,313.04|3,346,663,128.65|3,767,313,859.02|
|34,062,253.40|35,011,786.64|25,022,433.90|
|4,536,324,566.44|3,381,674,915.29|3,792,336,292.92|

 2.税金及附加
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|12,944,242.27|
|10,657,534.86|
|5,718,881.00|
|3,812,587.31|
|4,407,890.92|
|1,518,918.41|
|1,460,179.40|
|660.00|
|40,520,894.17|

 (2)其他说明
根据财政部《增值税会计处理规定》（财会﹝2016﹞22号）以及《关于<增值税会计处
理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月份及2017年度印花税、房产税、土地
使用税和车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月份之前的发生额列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|81,597,840.03|
|13,735,439.56|
|3,070,217.80|
|914,635.11|
|186,073,035.33|
|31,961,243.61|
|22,424,170.47|
|44,657,091.66|
|35,457,111.95|
|9,746,756.98|
|17,935,303.79|
|447,572,846.29|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|117,381,964.56|
|17,403,809.78|
|3,806,801.39|
|21,849,220.72|
|16,878,099.21|
|13,124,154.30|
|15,398,799.07|
|81,190,317.61|

||
|-|
|11,678,075.63|
|10,367,742.85|
|12,369,704.93|
|321,448,690.05|

[注]：详见本财务报表附注五(二）2税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-58,385,141.33|
|114,707,569.05|
|192,556,729.98|
|2,106,718.05|
|250,985,875.75|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|26,952,672.61|
|18,096,322.23|
|177,758.70|
|45,226,753.54|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|36,949,790.41|
|36,949,790.41|

8.投资收益
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|7,168,890.46|
|-1,721,845.85|
|-23,620,727.59|
|4,481,805.48|
|3,039,756.18|
|-10,652,121.32|

 9.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-93,138.76|109,239.03|
|-93,138.76|109,239.03|
|-93,138.76|109,239.03|

 10.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|24,683,739.52||
|24,683,739.52||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||135,238.99|
||135,238.99|
||9,511,273.70|
|873,170.61|70,779.13|

|||
|-|-|
|1,545,162.67|994,871.73|
|452,344.49|358,330.46|
|30,904.08|364,234.21|
|2,901,581.85|11,434,728.22|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||7,713,063.09|
||1,534,500.00|
||263,710.61|
||9,511,273.70|

12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,366,664.42|2,036,452.05|
|2,366,664.42|2,036,452.05|
|582,000.00|550,000.00|
|13,186.19|2,754,887.74|
|547,168.95|53,484.41|
|10,644,190.89|370,732.15|
|37,833.69|421,485.15|
|14,191,044.14|6,187,041.50|

 13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|20,544,979.14|
|-1,958,486.55|
|18,586,492.59|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|88,493,398.91|
|22,123,349.73|
|4,336,020.43|
|-1,911,698.47|
|-2,510,401.48|
|1,184,869.09|
|-5,090,148.48|
|-3,286,455.37|
|14,278,852.56|
|-10,537,895.42|
|18,586,492.59|

 14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|130,604,900.00|
|58,832,685.42|
|25,334,631.31|
|4,293,303.60|
|261,874.29|
|3,943,380.53|
|3,825,838.45|

合计 227,096,613.60 168,103,689.63 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|134,730,771.33|
|471,752,842.64|
|6,133,341.39|
|582,000.00|
|5,698,044.58|
|6,667,123.24|
|625,564,123.18|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,190,600.00|
|169,831.29|
|1,360,431.29|

 4.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|991,414,000.00|
|707,574,000.00|
|76,307,000.00|
|1,775,295,000.00|

 5.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|113,232.00|

||
|-|
|6,416,651.72|
|1,417,921,400.00|
|1,424,451,283.72|

 6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|69,906,906.32|
|45,226,753.54|
|97,364,801.52|
|14,826,194.33|
|7,444,710.00|
|93,138.76|
|2,366,664.42|
|-36,949,790.41|
|306,194,667.22|
|10,652,121.32|
|-2,038,189.69|
|467,360.96|
|-235,949,299.61|
|-300,730,033.01|
|215,772,821.13|
|194,648,826.80|

||
|-|
|1,284,725,844.08|
|741,644,523.78|
|543,081,320.30|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,284,725,844.08|
|444,406.09|
|1,262,372,225.83|
|7,043,591.64|
|14,865,620.52|
|1,284,725,844.08|

(3)现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物的款项
||
|-|
|期末数|
|130,409,171.33|
|1,400,000.00|
|1,000,000.00|

||
|-|
|1,417,921,400.00|
|1,550,730,571.33|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|1,550,730,571.33|
|35,092,979.12|
|6,700,000.00|
|9,436,687.12|
|352,628,053.93|
|165,650,057.24|
|16,423,729.67|
|2,136,662,078.41|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|314,130,519.63|6.5342|
|1,978,198.55|7.8023|
|5,400,788.79|0.8359|
|157,078,730.08|6.5342|
|2,678,229.41|7.8023|
|1,032,186.91|6.5342|
|190,860.87|7.8023|

|||
|-|-|
|20,000,000.00|6.5342|
|2,393,478.82|6.5342|
|129,533.20|7.8023|
|16,114.62|6.5342|
|2,561,686.63|6.5342|
|371,082.64|7.8023|
|35,000.00|0.8359|

 (2)境外经营实体说明
本公司的境外经营实体包括美国永强、美国尚唯拉、德国永强、香港永强、美国皇家庭院和美国户外创意，相关信息见下表
||||||
|-|-|-|-|-|
|美国永强|美国尚唯拉|德国永强|香港永强|美国皇家庭院|
|加州|加州|诺伊斯市|香港|加州|
|美元|美元|欧元|港币|美元|

各境外经营实体的记账本位币系其各自经营所处的主要经济环境中所使用的货币。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
||1,118,100.00|111,810.00|1,006,290.00|其他收益|
||72,500.00|7,250.00|65,250.00|其他收益|
||1,190,600.00|119,060.00|1,071,540.00||

2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|19,931,870.19|其他收益|
|4,535,600.00|其他收益|
|769,951.79|管理费用、销售费用、制造费用、研发支出、应付职工薪酬|
|97,209.33|其他收益|
|25,334,631.31||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为25,453,691.31元。
4.套期
公司远期结汇项目属于有效的现金流量套期，其套期工具属于衍生工具中的远期合同。
本期公司期末新增远期外汇合同其公允价值变动归属有效套期部分4,940,863.90元。
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|认缴出资额|
|设立|2017年11月8日|500万元|

2.合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2017年10月25日|2,374.86|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宁波|宁波|制造业|73.33|26.67|

||||||
|-|-|-|-|-|
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|宁波|宁波|制造业|100.00||
|宁波|宁波|商业|100.00||
|宁波|宁波|商业|100.00||
|香港|香港|商业|100.00||
|加州|加州|商业||100.00|
|加州|加州|商业||100.00|
|加州|加州|商业||100.00|
|加州|加州|商业||100.00|
|诺伊斯市|诺伊斯市|商业||100.00|
|临海|临海|服务业|100.00||
|上海|上海|商业|100.00||
|上海|上海|商业|100.00||
|临海|临海|制造业|100.00||
|临海|临海|投资|97.00||
|北京|北京|服务业|60.00||
|合肥|合肥|服务业||60.00|
|合肥|合肥|服务业||60.00|
|北京|北京|服务业||60.00|
|北京|北京|服务业||60.00|
|合肥|合肥|服务业||48.00|
|北京|北京|服务业||54.00|
|宁波|宁波|投资||88.89|
|上海|上海|商业|70.00||
|梁山|梁山|制造业|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|3.00%|-229,376.66||
|40.00%|-7,903,724.68||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|75,576,265.35|112,995,909.00|188,572,174.35|10,979.54||
|164,151,569.18|98,446,012.53|262,597,581.71|30,492,119.76||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|78,363,868.03|68,000,000.00|146,363,868.03|156,784.65||
|206,561,298.46|78,642,444.16|285,203,742.62|36,143,966.16||

 (2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-7,645,888.57|-7,645,888.57|
|180,254,081.61|-16,954,314.51|-16,954,314.51|

(续上表)
子公司 上期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-3,289,053.71|-3,289,053.71|
|93,812,436.14|-41,064,391.13|-41,064,391.13|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|主要|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
|经营地|||直接|间接|
|临海|临海|生物质供热运营|19.65||

 (2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
公司总经理和财务总监在东都节能公司分别担任董事长和董事，对东都节能公司决策具有重大影响。
2.重要联营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|东都节能公司|
|35,953,359.65|
|50,467,694.57|
|86,421,054.22|
|33,218,657.91|
|4,393,333.36|
|37,611,991.27|
|48,809,062.95|
|9,590,594.92|
|8,910,618.08|
|18,501,213.00|
|72,893,907.45|
|-7,813,462.23|
|-7,813,462.23|

3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|1,760,418.51|
|-186,566.52|
|-186,566.52|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。同时公司已向中国出口信用保险公司浙江分公司就出口业务的应收款进行投保，约定投保金额为5亿美元，投保期间为2017年7月1日至2019年6月30日。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应
收账款的46.50%(2016年12月31日：47.49%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,733,153.89||||
|1,733,153.89||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|785,000.00||||
|785,000.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,456,084,000.00|2,485,360,247.67|2,485,360,247.67||
|833,440,000.00|833,440,000.00|833,440,000.00||
|620,056,074.30|620,056,074.30|620,056,074.30||
|5,023,046.37|5,023,046.37|5,023,046.37||
|56,175,903.77|56,175,903.77|56,175,903.77||

|||||
|-|-|-|-|
|991,414,000.00|1,014,052,663.30|20,549,809.08|993,502,854.22|
|4,962,193,024.44|5,014,107,935.41|4,020,605,081.19|993,502,854.22|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|1,701,723,900.00|1,731,265,329.33|1,731,265,329.33||
|716,965,861.56|716,965,861.56|716,965,861.56||
|501,752,206.81|501,752,206.81|501,752,206.81||
|3,199,835.42|3,199,835.42|3,199,835.42||
|87,487,999.96|87,487,999.96|87,487,999.96||
|3,011,129,803.75|3,040,671,233.08|3,040,671,233.08||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币130,684,000.00元(2016年12月31日：人民币101,973,900.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
截至 2017年12月31日,外币资产和负债产生的外汇风险已经对本公司的经营业绩产
生影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，监控外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的汇率波动风险，及时调整外币持有和通过签署远期外汇
锁定的合约来达到规避外汇波动风险的目的。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|348,363,549.72|||
|348,363,549.72|||

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产包括在国内 A股上市的股票和基金，股票市价按照资产负债表日的收盘价格确定，基金根据资产负债表日的基金单位净值确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|临海|实业投资|8,000万元|37.94%|

 (2)本公司最终控制方是谢氏父子。谢氏父子指谢先兴以及其子谢建勇、谢建平和谢建强，合计持有临海市永强投资有限公司100%的股权。同时谢氏父子直接持有本公司18.45%的股份。
(3)其他说明
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江永强朗成房地产有限公司
同一母公司
（以下简称朗成房地产）
台州朗成房地产开发有限公司
朗成房地产之子公司
（以下简称台州朗成公司）
临海朗成商业经营管理有限公司
同一母公司
（以下简称临海朗成公司）
临海市科森热能设备有限公司
东都节能公司全资子公司
（以下简称科森热能公司）
浙江永强石英科技发展股份有限公司（以下
实际控制人控制的公司
简称石英科技）
王洪阳 公司董事会秘书
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|燃料|9,667,237.19|
|服务|3,422,578.07|

 2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|水电费等费用|505,358.77|
|天然气|121,933.59|
|户外用品|209,424.69|
|户外用品|-76,372.69|
|户外用品||
|固定资产|9,541.40|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|

|||
|-|-|
|房屋使用权|194,582.86|
|房屋使用权|67,291.43|

 3.关联担保情况
本公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|80,000,000.00|2017-06-28|2018-06-27|
|27,480,000.00|2017-09-20|2018-03-20|
|13,870,000.00|2017-11-22|2018-05-22|
|21,190,000.00|2017-11-20|2018-05-20|
|12,230,000.00|2017-12-04|2018-06-04|
|16,620,000.00|2017-12-06|2018-06-06|
|6,260,000.00|2017-12-26|2018-06-26|
|7,220,000.00|2017-07-19|2018-01-19|
|12,330,000.00|2017-07-20|2018-01-20|
|17,630,000.00|2017-08-10|2018-02-10|
|8,990,000.00|2017-10-11|2018-04-11|
|13,730,000.00|2017-10-18|2018-04-18|
|14,150,000.00|2017-11-23|2018-05-23|

4.关联方资金拆借
|||
|-|-|
|拆借金额|起始日|
|991,414,000.00|2017年2月7日|

上述资金本期公司已根据公允利率2.05%确认财务费用18,248,808.11元，按照双方约定利率1%支付利息，差额 9,326,082.11元确认为资本公积，期末尚余 2,506,074.28元利息尚未支付。
5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|518.91万元|

6.其他关联交易
(1)根据本公司2016年11月18日召开的四届董事会第五次会议审议通过的《关于审议〈浙江永强集团股份有限公司 2016年第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，员工持股计划筹集资金总额不超过 30,000万元，以“份”作为认购单位，每份份额为 1元，本员工持股计划总份额不超过 30,000万份。本员工持股计划设立后委托华润深国投信托有限公司成立“华润信托•浙江永强持股计划 1期集合资金信托计划”进行管理，集合资金信托计划设立时的规模预计为人民币 9亿元，其中：A类信托资金（优先级）预计为人民币 6亿元，B类信托资金（劣后级）预计为人民币 3亿元。本集合资金信托计划中 B类委托人为浙江永强集团股份有限公司（代表“浙江永强集团股份有限公司2016年第一期员工持股计划”），本员工持股计划筹集资金全额认购集合资金信托计划的 B类份额。本信托计划存续期间，受托人按每日计提受益人收益，其中 A类受益人的参考年化收益率为5.4%。公司母公司临海市永强投资有限公司为集合资金信托计划的补足义务人。
本次员工持股计划筹集资金总额3亿元，其中员工自筹资金1.5亿元，公司控股股东临海市永强投资有限公司以自有资金向员工持股计划参与对象提供不超过公司员工自筹资金金额1倍的无息借款。截至2017年12月31日，临海市永强投资有限公司共提供借款 1.5亿元，上述款项均已转入“华润信托•浙江永强持股计划 1期集合资金信托计划”账户中。
截至2017年12月31日，员工持股计划持有本公司股份108,558,057股，占公司总股本的4.99%。
(2)根据2017年11月签订的《上海茶恬园国际旅行社有限公司增资协议》，子公司北京联拓与公司董秘王洪阳分别以1,900.00万元和100.00万元对上海茶恬园增资，认缴注册资本 13.4584万元和 0.7083万元，分别取得上海茶恬园5.4286%和0.2857%的股权，截至2017年12月31日，上述股权投资尚未办妥工商变更手续。
(三)关联方应收应付款项
1.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|东都节能公司|1,017,173.91|
||1,017,173.91|
|东都节能公司|53,506.67|

|||
|-|-|
|科森热能公司|39,253.33|
||92,760.00|
|临海市永强投资有限公司|2,506,074.28|
||2,506,074.28|
|临海市永强投资有限公司|991,414,000.00|
||991,414,000.00|

十一、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
美国永强收到由U.S. District Court, Eastern District of NewYork（美国纽约东区地方法院）送达的16-cv-03788号传票等诉讼材料，原告Ann Mcnamara& Richard Mcnamara于2015年5月25日在HomeDepot纽约店试用户外家具（Home Depot US 2015-Ashtabula swivelchair）时受伤，美国永强作为HomeDepot户外家具供应商之一于2017年开始被起诉。本案尚处于调查阶段，未开庭审理。目前该诉讼尚未结束，相关赔偿金额尚无法预计。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.根据本公司2018年1月8日召开的四届董事会第十三次会议审议通过的《关于审议公司与关联方共同对外投资的议案》,同意公司使用自有资金2,000万人民币与临海市永强投资有限公司、谢建勇、谢建强、郑琴清、施服斌、李杰华、李杰灵共同投资设立深圳德宝西克曼智能家居有限公司，并授权公司董事长负责办理本次投资后续所有相关事项，包括但不限于办理后续出资及一切与本次交易相关文件的签署等事宜。
2.截至2017年12月31日，本公司及子公司宁波永宏、宁波强邦、并购投资中心、上海优享与银行已签订 125,810,000.00元的理财产品协议。截至本财务报告出具日， 109,478,000.00元的理财产品已到期，公司已收回上述理财产品本金和利息109,729,774.48元，剩余16,332,000.00元的理财产品未到期。
3.根据本公司2018年2月11日召开的四届董事会第十四次会议审议通过了《关于审
议对外投资的议案》，决定以人民币5,000万元认缴出资成为宁波博睿苏菲股权投资合伙企业（有限合伙）之有限合伙人，并授权本公司董事长负责办理本次投资后续所有相关事项，包括但不限于办理后续出资及一切与本次交易相关文件的签署等事宜。宁波博睿苏菲股权投资合伙企业（有限合伙）已于2018年3月14日办妥工商变更手续。
4.根据北京联拓公司2016年12月12日与山水股份、刘亮签订的关于合肥天际、九州之旅100%股权等标资产的投资协议，双方在有收购条件的基础上达成股权收购意向，在收购标的达到协议约定的相关条件时，双方开始办理相关股权交割仪式。截至 2017年 12月31日，协议约定的条款已达成但是相关股权交割尚未完成，双方于2018年1月办妥上述股权的财务等交割，北京联拓于2018年1月确认对九州之旅、合肥天际及合肥天际子公司合肥天下的股权处置，根据协议约定的处置价格与处置日享有的净资产确认相应的投资收益。
在2017年12月31日，上述三家公司相关资产和负债列示于持有待售资产和持有待售负债。
5.公司三届董事会第十四次会议审议通过了《关于审议对外投资的议案》，同意公司使用自有资金不超过500万美元，作为有限合伙人参与认购China MomentumFund,L.P.(中国动力基金)，并同意授权董事长在上述投资额度范围内，负责办理基金的投资、协议的签署及指派相关人员参与基金的日常经营活动决策及相关文件的签署等事宜。公司分别于 2015年6月、2015年8月和2017年1月出资250万美元、62.50万美元和16.20万美元。2018年1月，美国永强根据协议出资52.50万美元。
6.公司报告期末持有大量的美元外币，美元汇率的变动对公司业绩存在较大影响。期后美元汇率持续下滑，公司财务费用汇兑损失金额较大，截至2018年3月31日，公司财务费用汇兑损失合计12,149万元。
7.公司四届董事会十五次会议审议通过了《关于审议永强（香港）有限公司对外投资的议案》，公司全资子公司香港永强计划与SeanCarbonell等合作共同出资在美国设立境外子公司。该子公司首期出资100万美金，香港永强拟出资80万美金，占该子公司股权比例80%，该公司主要从事电商销售业务。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
按照2017年12月31日公司股本总数2,175,736,503经审议批准宣告发放的利润或股利 股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.1元（含税），共计派发21,757,365.03元，母公司剩
余未分配利润438,500,538.49元结转至下一年度。
本年度不以公积金转增股本。
十三、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营损益
||
|-|
|本期数|
|51,864,729.86|
|28,994,796.71|
|139,317.44|
|4,722,178.27|
|21,574,741.64|
|68,042.06|
|652,612.13|
|105,800.00|
|-4,181,158.39|
|21,948.54|
|-4,203,106.93|

||
|-|
|-4,203,106.93|
|-2,521,864.16|

2.终止经营现金流量
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期数|||||
|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|筹资活动现金流量净额|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|
|-6,408,077.33|-5,225,364.36|11,082,449.65|||

(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对户外休闲家具业务、金属制品业务及机票旅游服务业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
|||
|-|-|
|户外休闲家居|金属制品|
|4,103,647,016.39|284,838,684.16|
|2,977,183,273.80|271,628,847.35|
|8,483,811,842.99|175,569,737.66|
|5,170,803,030.13|135,096,944.96|

(续上表)
|||
|-|-|
|其他|分部间抵销|
|6,754,689.35|72,965,607.07|
|2,033,048.65|67,010,076.67|
|612,112,813.62|1,101,233,598.38|
|235,988,827.05|470,458,232.14|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司母公司临海市永强投资有限公司持有本公司股份825,492,924股，占本公司总股本的37.94%。截至2017年12月31日，共有36,204.00万股质押给中国农业银行股份有限
公司临海市支行、上海浦东发展银行台州临海支行和中国工商银行股份有限公司临海支行、
招商证券股份有限公司，其中21,500万股质押给招商证券股份有限公司，用于本次可交换
公司债券换股和本息偿付的担保。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|680,853,121.63|52.07|||
|453,334,889.83|34.67|45,478,066.27|10.03|
|173,330,016.90|13.26|||
|1,307,518,028.36|100.00|45,478,066.27|3.48|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|631,549,017.31|53.76|||
|360,695,450.25|30.71|36,153,576.34|10.02|
|182,416,052.47|15.53|||
|1,174,660,520.03|100.00|36,153,576.34|3.08|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|290,050,772.74|||
|390,802,348.89|||
|680,853,121.63|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|452,152,076.07|45,215,207.61|
|919,854.74|183,970.95|
|262,959.02|78,887.71|
|453,334,889.83|45,478,066.27|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|38,947,081.40|||
|141,172.94|||
|34,277,971.12|||
|52,483,713.09|||
|39,760,374.72|||
|3,285,367.67|||
|4,434,335.96|||
|173,330,016.90|||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备8,694,770.53元，本期收回坏账准备629,719.40元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|390,802,348.89|29.89|
|290,050,772.74|22.18|
|85,861,328.83|6.57|
|52,483,713.09|4.01|
|45,410,748.78|3.47|
|864,608,912.33|66.12|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|507,985,419.42|87.94|||
|4,419,184.26|0.76|2,740,755.98|62.02|
|65,293,665.66|11.30|12,930,493.66|19.80|
|577,698,269.34|100.00|15,671,249.64|2.71|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|502,517,897.20|95.48|||
|2,960,326.72|0.56|2,572,051.72|86.88|
|20,850,665.66|3.96|12,930,493.66|62.01|
|526,328,889.58|100.00|15,502,545.38|2.95|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|198,588,875.00|||
|169,357,090.00|||
|140,039,454.42|||
|507,985,419.42|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,526,363.10|76,318.16|
|200,000.00|40,000.00|
|97,690.48|29,307.14|

|||
|-|-|
|2,595,130.68|2,595,130.68|
|4,419,184.26|2,740,755.98|

 4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|41,493,000.00|||
|10,725,589.73|10,725,589.73|100.00|
|10,870,172.00|||
|1,101,034.38|1,101,034.38|100.00|
|869,580.91|869,580.91|100.00|
|234,288.64|234,288.64|100.00|
|65,293,665.66|12,930,493.66|19.80|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额168,704.26元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|560,348,591.42|
|12,945,493.66|
|4,280,172.48|
|124,011.78|
|577,698,269.34|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借子公司款项|198,588,875.00|1年以内、1-2年|34.38|
|拆借子公司款项|169,357,090.00|1年以内|29.32|
|拆借子公司款项|140,039,454.42|1年以内、1-2年|24.24|

|||||
|-|-|-|-|
|拆借子公司款项|41,493,000.00|1年以内|7.18|
|拆借子公司款项|10,870,172.00|[注]|1.88|
||560,348,591.42||97.00|

注：其中1年内2,950,000.00元，1-2年2,650,000.00元，2-3年2,300,000.00元，3年以上2,970,172.00元。
3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,357,792,575.84||1,357,792,575.84|1,308,902,359.92||
|20,261,631.51||20,261,631.51|21,983,477.36||
|1,378,054,207.35||1,378,054,207.35|1,330,885,837.28||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|1,424,036.92|||1,424,036.92||
|30,857,220.00|||30,857,220.00||
|92,310,103.00|||92,310,103.00||
|20,711,000.00|||20,711,000.00||
|50,000,000.00|||50,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|380,000,000.00|||380,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|20,000,000.00|||20,000,000.00||
|145,500,000.00|48,500,000.00||194,000,000.00||
|438,000,000.00|||438,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|100,000.00|120,000.00|220,000.00|||

|||||
|-|-|-|-|
||490,215.92||490,215.92|
|1,308,902,359.92|49,110,215.92|220,000.00|1,357,792,575.84|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|20,036,492.33|||-1,535,279.33|
|1,946,985.03|||-186,566.52|
|21,983,477.36|||-1,721,845.85|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||18,501,213.00|
|||||1,760,418.51|
|||||20,261,631.51|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,788,981,184.52|3,071,695,834.66|3,346,270,109.45|
|37,824,545.52|39,967,030.57|38,410,650.76|
|3,826,805,730.04|3,111,662,865.23|3,384,680,760.21|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|6,868,890.46|
|-1,721,845.85|

||
|-|
|-217,625.14|
|1,551,527.53|
|6,480,947.00|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,459,803.18|
|25,453,691.31|
|20,850,624.48|
|1,833,058.35|

||
|-|
|-8,909,611.68|
|-1,176.38|
|36,766,782.90|
|5,841,794.73|
|710,650.10|
|30,214,338.07|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.42|0.04|
|1.49|0.02|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|远期结售汇确认的其他综合收益|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|外币报表折算差异|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|

|||
|-|-|
|控股股东向员工提供无息借款确认的资本公积|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|控股股东向公司提供借款公允利率与实际结算利率差额部分确认的资本公积|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江永强集团股份有限公司二〇一八年四月十日