佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
审计报告及财务报表
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2017年6月30日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-63
审计报告
信会师报字[2017]第ZD10157号佛山欧神诺陶瓷股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的佛山欧神诺陶瓷股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的合并及公司资产负债表，2015年度、2016年度、2017年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日、2017年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2015年度、2016年度、2017年 1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一七年八月二十九日
审计报告第2页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2017年6月30日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|(一)|187,435,147.45|317,668,262.18|166,389,221.81|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|(二)|80,172,277.64|83,436,931.50|250,391,069.14|
|应收账款|(三)|622,129,909.77|574,867,750.89|323,676,886.49|
|预付款项|(四)|16,060,555.31|10,374,421.03|11,578,734.50|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|(五)|16,226,584.93|12,499,718.52|13,207,718.62|
|买入返售金融资产|||||
|存货|(六)|405,932,317.13|302,633,032.78|392,573,291.38|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|(七)|||129,000,000.00|
|流动资产合计||1,327,956,792.23|1,301,480,116.90|1,286,816,921.94|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产|(八)|2,510,000.00|2,510,000.00|2,510,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|(九)|453,292,357.03|456,182,126.74|492,212,797.83|
|在建工程|(十)|259,834.96|4,447,239.61|8,003,738.49|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|(十一)|119,535,943.12|121,253,201.26|104,226,284.18|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|(十二)|9,075,697.83|9,292,517.28|8,352,725.49|
|其他非流动资产|(十三)|25,444,143.26|21,230,056.17|13,838,578.98|
|非流动资产合计||610,117,976.20|614,915,141.06|629,144,124.97|
|资产总计||1,938,074,768.43|1,916,395,257.96|1,915,961,046.91|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|2017年6月30日|2016年12月31日|2015年12月31日||
|流动负债：||||||
|短期借款|(十四)|173,320,623.74|204,639,085.50|463,176,640.80||
|向中央银行借款||||||
|吸收存款及同业存放||||||
|拆入资金||||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||||
|衍生金融负债||||||
|应付票据|(十五)|230,957,935.29|325,405,743.72|224,722,376.54||
|应付账款|(十六)|361,720,664.03|228,969,476.28|188,169,894.15||
|预收款项|(十七)|64,747,933.87|69,839,197.34|161,588,450.05||
|卖出回购金融资产款||||||
|应付手续费及佣金||||||
|应付职工薪酬|(十八)|6,855,677.32|8,542,624.95|9,161,553.81||
|应交税费|(十九)|25,621,349.23|22,603,441.03|24,193,496.43||
|应付利息|(二十)|915,971.63|557,700.81|181,451.61||
|应付股利|(二十一)||147,980,000.00|||
|其他应付款|(二十二)|74,824,491.70|55,872,334.02|60,894,642.43||
|应付分保账款||||||
|保险合同准备金||||||
|代理买卖证券款||||||
|代理承销证券款||||||
|划分为持有待售的负债||||||
|一年内到期的非流动负债|(二十三)|10,000,000.00|24,300,000.00|71,380,000.00||
|其他流动负债||||||
|流动负债合计||948,964,646.81|1,088,709,603.65|1,203,468,505.82||
|非流动负债：||||||
|长期借款|(二十四)|221,900,000.00|139,000,000.00|24,300,000.00||
|应付债券||||||
|长期应付款||||||
|长期应付职工薪酬||||||
|专项应付款||||||
|预计负债||||||
|递延收益|(二十五)|25,397,412.90|29,081,543.83|38,770,070.28||
|递延所得税负债||||||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||247,297,412.90|168,081,543.83|63,070,070.28||
|负债合计||1,196,262,059.71|1,256,791,147.48|1,266,538,576.10||
|所有者权益：||||||
|股本|(二十六)|147,980,000.00|147,980,000.00|145,500,000.00||
|其他权益工具||||||
|资本公积|(二十七)|109,520,370.04|109,520,370.04|94,640,370.04||
|减：库存股||||||
|其他综合收益||||||
|专项储备||||||
|盈余公积|(二十八)|51,860,711.54|51,860,711.54|42,967,268.92||
|一般风险准备||||||
|未分配利润|(二十九)|432,451,627.14|350,243,028.90|366,314,831.85||
|归属于母公司所有者权益合计||741,812,708.72|659,604,110.48||649,422,470.81|
|少数股东权益||||||
|所有者权益合计||741,812,708.72|659,604,110.48||649,422,470.81|
|负债和所有者权益总计||1,938,074,768.43|1,916,395,257.96|1,915,961,046.91||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|2017年6月30日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金||138,987,028.50|238,252,088.65|116,896,172.38|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||79,922,277.64|82,186,931.50|250,391,069.14|
|应收账款|(一)|605,717,020.77|564,297,810.13|322,581,133.33|
|预付款项||13,779,324.27|8,274,161.84|9,783,335.13|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|(二)|76,400,664.12|90,334,007.55|156,715,301.76|
|存货||278,258,529.60|197,635,588.22|260,556,117.71|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产||||129,000,000.00|
|流动资产合计||1,193,064,844.90|1,180,980,587.89|1,245,923,129.45|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产||2,510,000.00|2,510,000.00|2,510,000.00|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|(三)|81,000,000.00|80,000,000.00|40,500,000.00|
|投资性房地产|||||
|固定资产||216,831,870.88|225,383,276.52|248,928,589.13|
|在建工程||259,834.96|430,233.18||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||53,892,074.29|54,837,535.39|50,903,487.51|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产||5,504,319.27|5,118,777.20|3,459,920.91|
|其他非流动资产||18,109,781.21|7,758,843.24|3,033,331.34|
|非流动资产合计||378,107,880.61|376,038,665.53|349,335,328.89|
|资产总计||1,571,172,725.51|1,557,019,253.42|1,595,258,458.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|2017年6月30日|2016年12月31日|2015年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款||133,320,623.74|164,639,085.50|363,176,640.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||206,953,828.10|287,473,756.47|183,073,064.95|
|应付账款||297,189,955.31|173,746,748.75|141,878,242.83|
|预收款项||14,559,991.67|14,823,699.29|161,099,447.73|
|应付职工薪酬||2,462,760.90|5,596,891.80|8,255,749.29|
|应交税费||20,267,239.63|10,830,885.39|12,944,248.93|
|应付利息||915,971.63|557,700.81|181,451.61|
|应付股利|||147,980,000.00||
|其他应付款||135,320,564.39|150,102,568.90|54,727,131.91|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||24,300,000.00|71,380,000.00|
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||810,990,935.37|980,051,336.91|996,715,978.05|
|非流动负债：|||||
|长期借款||176,900,000.00|79,000,000.00|24,300,000.00|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益||13,430,277.59|14,319,294.83|19,808,284.68|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||190,330,277.59|93,319,294.83|44,108,284.68|
|负债合计||1,001,321,212.96|1,073,370,631.74|1,040,824,262.73|
|所有者权益：|||||
|股本||147,980,000.00|147,980,000.00|145,500,000.00|
|其他权益工具|||||
|资本公积||109,758,361.88|109,758,361.88|94,878,361.88|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||51,860,711.54|51,860,711.54|42,967,268.92|
|未分配利润||260,252,439.13|174,049,548.26|271,088,564.81|
|所有者权益合计||569,851,512.55|483,648,621.68|554,434,195.61|
|负债和所有者权益总计||1,571,172,725.51|1,557,019,253.42|1,595,258,458.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||907,679,332.89|1,813,158,634.03|1,601,490,125.14|
|其中：营业收入|(三十)|907,679,332.89|1,813,158,634.03|1,601,490,125.14|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||812,193,058.94|1,642,543,500.25|1,456,022,694.19|
|其中：营业成本|(三十)|589,936,643.83|1,223,143,214.09|1,091,777,502.80|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|(三十一)|10,593,074.33|19,483,878.40|13,629,973.23|
|销售费用|(三十二)|137,470,971.84|249,679,121.03|192,916,205.01|
|管理费用|(三十三)|57,583,463.76|109,302,760.86|115,494,061.33|
|财务费用|(三十四)|13,136,464.21|26,139,610.01|35,719,521.10|
|资产减值损失|(三十五)|3,472,440.97|14,794,915.86|6,485,430.72|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|(三十六)|582.10|24,299,420.47|1,429,552.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|其他收益|(三十七)|7,421,830.93|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||102,908,686.98|194,914,554.25|146,896,983.57|
|加：营业外收入|(三十八)|547,225.43|18,899,282.67|11,734,338.67|
|其中：非流动资产处置利得|(三十八)|12,820.51|223.81|143,582.53|
|减：营业外支出|(三十九)|2,565,926.07|2,889,934.44|2,875,035.52|
|其中：非流动资产处置损失|(三十九)|2,462,616.07|2,184,641.22|2,724,867.15|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||100,889,986.34|210,923,902.48|155,756,286.72|
|减：所得税费用|(四十)|18,681,388.10|41,022,262.81|28,385,166.04|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||82,208,598.24|169,901,639.67|127,371,120.68|
|归属于母公司所有者的净利润||82,208,598.24|169,901,639.67|127,371,120.68|
|少数股东损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||82,208,598.24|169,901,639.67|127,371,120.68|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||82,208,598.24|169,901,639.67|127,371,120.68|
|归属于少数股东的综合收益总额|||||
|八、每股收益|||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.56|1.16|0.89|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.56|1.16|0.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|(四)|839,648,928.41|1,643,072,049.13|1,593,775,127.67|
|减：营业成本|(四)|554,704,095.13|1,211,960,975.31|1,195,646,464.68|
|税金及附加||6,378,236.13|12,292,114.44|11,335,766.89|
|销售费用||125,917,212.89|228,385,347.78|192,696,412.61|
|管理费用||39,331,854.68|89,866,382.25|91,268,147.07|
|财务费用||10,917,200.90|21,353,061.04|29,227,385.65|
|资产减值损失||3,086,773.38|13,469,944.42|6,312,455.49|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||582.10|25,335,255.44|1,429,552.62|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|其他收益||4,393,717.24|||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||103,707,854.64|91,079,479.33|68,718,047.90|
|加：营业外收入||531,706.27|12,844,399.76|4,847,567.89|
|其中：非流动资产处置利得|||223.81|140,382.53|
|减：营业外支出||2,400,889.49|1,607,675.38|1,895,507.84|
|其中：非流动资产处置损失||2,347,579.49|925,782.16|1,752,624.62|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||101,838,671.42|102,316,203.71|71,670,107.95|
|减：所得税费用||15,635,780.55|13,381,777.64|7,938,067.42|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||86,202,890.87|88,934,426.07|63,732,040.53|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|六、综合收益总额||86,202,890.87|88,934,426.07|63,732,040.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,005,131,775.26|1,921,825,612.87|1,600,950,424.48|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益|||||
|的 金 融收资取产利净息增、加手额续 费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||20,830.19|7,909.02||
|收到其他与经营活动有关的现金|(四十一)|17,684,306.77|25,138,871.16|36,583,663.55|
|经营活动现金流入小计||1,022,836,912.22|1,946,972,393.05|1,637,534,088.03|
|购买商品、接受劳务支付的现金||705,243,820.34|1,039,741,001.65|933,844,183.48|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||110,157,523.01|211,793,582.28|198,140,056.11|
|支付的各项税费||81,259,859.70|196,872,099.29|153,991,411.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|(四十一)|106,986,002.49|260,860,736.58|245,229,957.70|
|经营活动现金流出小计||1,003,647,205.54|1,709,267,419.80|1,531,205,609.04|
|经营活动产生的现金流量净额||19,189,706.68|237,704,973.25|106,328,478.99|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||||8,460,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||582.10|951,778.38|1,429,552.62|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收||420,512.83|1,667,700.45|245,145.89|
|回 的 现处金置净子额公 司及其他营业单位收到的现金净额|||44,136,791.84|63,313,700.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||421,094.93|46,756,270.67|73,448,398.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支||24,891,719.57|67,623,707.38|52,365,836.01|
|付 的 现投金资 支付的现金|||||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|(四十一)||2,500,000.00||
|投资活动现金流出小计||24,891,719.57|70,123,707.38|52,365,836.01|
|投资活动产生的现金流量净额||-24,470,624.64|-23,367,436.71|21,082,562.50|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||17,360,000.00|27,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||262,309,715.94|328,742,215.61|267,700,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|(四十一)|26,223,549.72||105,354,485.50|
|筹资活动现金流入小计||288,533,265.66|346,102,215.61|400,554,485.50|
|偿还债务支付的现金||220,657,200.00|332,275,000.00|312,880,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||156,567,386.36|47,108,007.93|43,544,268.47|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|(四十一)|4,370,977.70|213,434,770.91||
|筹资活动现金流出小计||381,595,564.06|592,817,778.84|356,424,268.47|
|筹资活动产生的现金流量净额||-93,062,298.40|-246,715,563.23|44,130,217.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||63,669.81|551,150.18|-267,616.09|
|五、现金及现金等价物净增加额||-98,279,546.55|-31,826,876.51|171,273,642.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||175,663,070.69|207,489,947.20|36,216,304.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||77,383,524.14|175,663,070.69|207,489,947.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|935,313,226.78|1,680,990,530.07|1,622,213,938.35|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|19,113,255.05|186,020,652.69|22,909,013.48|
|经营活动现金流入小计|954,426,481.83|1,867,011,182.76|1,645,122,951.83|
|购买商品、接受劳务支付的现金|685,182,962.79|1,161,344,636.91|1,119,979,499.33|
|支付给职工以及为职工支付的现金|68,941,201.19|139,568,078.20|141,050,728.67|
|支付的各项税费|56,487,493.67|113,269,658.92|112,998,031.63|
|支付其他与经营活动有关的现金|106,509,355.87|241,797,605.92|236,439,439.10|
|经营活动现金流出小计|917,121,013.52|1,655,979,979.95|1,610,467,698.73|
|经营活动产生的现金流量净额|37,305,468.31|211,031,202.81|34,655,253.10|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||8,460,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|582.10|951,778.38|1,429,552.62|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|407,692.32|1,667,700.45|241,945.89|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||44,975,400.00|63,313,700.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|408,274.42|47,594,878.83|73,445,198.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|22,486,786.11|27,653,938.57|21,742,089.76|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|1,000,000.00|50,000,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||2,500,000.00||
|投资活动现金流出小计|23,486,786.11|80,153,938.57|21,742,089.76|
|投资活动产生的现金流量净额|-23,078,511.69|-32,559,059.74|51,703,108.75|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||17,360,000.00|27,500,000.00|
|取得借款收到的现金|232,309,715.94|208,742,215.61|137,700,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|26,223,549.72||105,354,485.50|
|筹资活动现金流入小计|258,533,265.66|226,102,215.61|270,554,485.50|
|偿还债务支付的现金|185,657,200.00|212,275,000.00|182,880,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|154,331,526.62|42,250,570.40|37,050,747.63|
|支付其他与筹资活动有关的现金|4,370,977.70|213,434,770.91||
|筹资活动现金流出小计|344,359,704.32|467,960,341.31|219,930,747.63|
|筹资活动产生的现金流量净额|-85,826,438.66|-241,858,125.70|50,623,737.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|64,811.16|551,750.93|-249,266.69|
|五、现金及现金等价物净增加额|-71,534,670.88|-62,834,231.70|136,732,833.03|
|加：期初现金及现金等价物余额|107,671,308.28|170,505,539.98|33,772,706.95|
|六、期末现金及现金等价物余额|36,136,637.40|107,671,308.28|170,505,539.98|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年1-6月|||||||||||||||
|项 目||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益||
||||其他权益工具|||||||||||||所有者权益合计|
|||股本||||资本公积|减|：库存|股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额||147,980,000.00||||109,520,370.04||||||51,860,711.54||350,243,028.90||659,604,110.48|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额||147,980,000.00||||109,520,370.04||||||51,860,711.54||350,243,028.90||659,604,110.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|||||||||||||82,208,598.24||82,208,598.24|
|（一）综合收益总额||||||||||||||82,208,598.24||82,208,598.24|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额||147,980,000.00||||109,520,370.04||||||51,860,711.54||432,451,627.14||741,812,708.72|

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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年度|||||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益||
|项 目|||||||||||||||||
||||其他权益工具|||||||||||||所有者权益合计|
|||股本||||资本公积|减|：库存|股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额||145,500,000.00||||94,640,370.04||||||42,967,268.92||366,314,831.85||649,422,470.81|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额||145,500,000.00||||94,640,370.04||||||42,967,268.92||366,314,831.85||649,422,470.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|2,480,000.00||||14,880,000.00||||||8,893,442.62||-16,071,802.95||10,181,639.67|
|（一）综合收益总额||||||||||||||169,901,639.67||169,901,639.67|
|（二）所有者投入和减少资本||2,480,000.00||||14,880,000.00||||||||||17,360,000.00|
|1．股东投入的普通股||2,480,000.00||||14,880,000.00||||||||||17,360,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||8,893,442.62||-185,973,442.62||-177,080,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||8,893,442.62||-8,893,442.62|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-177,080,000.00||-177,080,000.00|
|4．其他|||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额||147,980,000.00||||109,520,370.04||||||51,860,711.54||350,243,028.90||659,604,110.48|

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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年度|||||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益||
|项 目|||||||||||||||||
||||其他权益工具|||||||||||||所有者权益合计|
|||股本||||资本公积|减|：库存|股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额||140,000,000.00||||72,640,370.04||||||36,594,064.87||266,316,915.22||515,551,350.13|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额||140,000,000.00||||72,640,370.04||||||36,594,064.87||266,316,915.22||515,551,350.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|5,500,000.00||||22,000,000.00||||||6,373,204.05||99,997,916.63||133,871,120.68|
|（一）综合收益总额||||||||||||||127,371,120.68||127,371,120.68|
|（二）所有者投入和减少资本||5,500,000.00||||22,000,000.00||||||||||27,500,000.00|
|1．股东投入的普通股||5,500,000.00||||22,000,000.00||||||||||27,500,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||6,373,204.05||-27,373,204.05||-21,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||6,373,204.05||-6,373,204.05|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-21,000,000.00||-21,000,000.00|
|4．其他|||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额||145,500,000.00||||94,640,370.04||||||42,967,268.92||366,314,831.85||649,422,470.81|

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年1-6月|||||||||||
|项 目|||其他权益工具||||||||||
|||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||147,980,000.00||||109,758,361.88||||51,860,711.54|174,049,548.26|483,648,621.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||147,980,000.00||||109,758,361.88||||51,860,711.54|174,049,548.26|483,648,621.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）||||||||||86,202,890.87|86,202,890.87|
|（一）综合收益总额|||||||||||86,202,890.87|86,202,890.87|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||147,980,000.00||||109,758,361.88||||51,860,711.54|260,252,439.13|569,851,512.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年度|||||||||||
|项 目|||其他权益工具||||||||||
|||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||145,500,000.00||||94,878,361.88||||42,967,268.92|271,088,564.81|554,434,195.61|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||145,500,000.00||||94,878,361.88||||42,967,268.92|271,088,564.81|554,434,195.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|2,480,000.00||||14,880,000.00||||8,893,442.62|-97,039,016.55|-70,785,573.93|
|（一）综合收益总额|||||||||||88,934,426.07|88,934,426.07|
|（二）所有者投入和减少资本||2,480,000.00||||14,880,000.00||||||17,360,000.00|
|1．股东投入的普通股||2,480,000.00||||14,880,000.00||||||17,360,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||8,893,442.62|-185,973,442.62|-177,080,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||8,893,442.62|-8,893,442.62||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-177,080,000.00|-177,080,000.00|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||147,980,000.00||||109,758,361.88||||51,860,711.54|174,049,548.26|483,648,621.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年度||||||||||||
|||||其他权益工具||||||||||
|||股本|优先股||永续债|其他|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额||140,000,000.00|||||72,878,361.88||||36,594,064.87|234,729,728.33|484,202,155.08|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额||140,000,000.00|||||72,878,361.88||||36,594,064.87|234,729,728.33|484,202,155.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|5,500,000.00|||||22,000,000.00||||6,373,204.05|36,358,836.48|70,232,040.53|
|（一）综合收益总额||||||||||||63,732,040.53|63,732,040.53|
|（二）所有者投入和减少资本||5,500,000.00|||||22,000,000.00||||||27,500,000.00|
|1．股东投入的普通股||5,500,000.00|||||22,000,000.00||||||27,500,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||6,373,204.05|-27,373,204.05|-21,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||6,373,204.05|-6,373,204.05||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-21,000,000.00|-21,000,000.00|
|3．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额||145,500,000.00|||||94,878,361.88||||42,967,268.92|271,088,564.81|554,434,195.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 基本情况
公司名称 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
统一社会信用代码 914406007192091985
类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）
住所 佛山市三水区乐平镇范湖工业区
法定代表人 鲍杰军
注册资本 人民币14,798万元
成立日期 2000年2月16日
营业期限 长期
新型建筑材料生产（高档环保型装饰装修材料），产品国内外销售；陶瓷相经营范围 关研发技术服务、转让；电子商务平台研发及提供相关服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
登记机关 广东省佛山市工商行政管理局
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）所属行业为非金属矿物制品业。
公司主要致力于中高端建筑陶瓷研发、设计、生产和销售，产品主要包括抛光砖、抛釉砖、抛晶砖、仿古砖、瓷片及陶瓷配件等，广泛应用于住宅、商场、酒店、写字楼、大型场馆及市政工程等建筑装饰装修。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
景德镇欧神诺陶瓷有限公司（以下“景德镇陶瓷”）
佛山欧神诺云商科技有限公司（以下“云商科技”）
上海欧神诺陶瓷有限公司（以下“上海陶瓷”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、七。
财务报表附注第1页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2015年1月1日至2017年6月30日。
(三) 营业周期
公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
财务报表附注第2页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
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财务报表附注
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
财务报表附注第4页
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财务报表附注
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
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财务报表附注
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
财务报表附注第6页
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财务报表附注
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第7页
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财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
依据或金额标准
期末余额大于300万的有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
应收款项 面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
2、按信用风险组合计提坏账准备应收款项
（1）应收账款确定组合的依据及计提方法：
组合名称 依据 计提方法
子公司 销售合同类型 不计提坏账准备
其他一般客户 销售合同类型 账龄分析法
（2）其他应收款确定组合的依据及计提方法：
组合名称 依据 计提方法
出口退税、代垫款项及备用金应收款项的性质 不计提坏账准备
子公司往来 应收款项的性质 不计提坏账准备
其他往来 应收款项的性质 账龄分析法
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但按账龄分析法不能反映其风险特征
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备
财务报表附注第8页
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财务报表附注
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为
财务报表附注第9页
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财务报表附注
公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。。
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各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5-10 4.5-4.75
机器设备 5-10 5-10 9.00-19.00
运输设备 5 5-10 18.00-19.00
办公及其他设备 3 5-10 18.00-19.00
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别 预计使用寿命 依据
土地使用权 按50年或剩余使用年限 出让合同约定
软件 3-10年 预计可使用年限
专利权 10年 专利权证约定
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
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工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入
按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
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产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。公司执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再
其他收益：7,421,830.93元
计入营业外收入
（2）财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附
税金及附加
加”项目。
调增税金及附加 2016年度金额
将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、
4,005,690.82元，2017年 1-6月金额
土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重
4,332,580.83元，调减管理费用 2016
分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的
年度金额4,005,690.82元，2017年1-6
税费不予调整。比较数据不予调整。
月金额4,332,580.83元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
1、主要流转税税种和税率
税种 计税依据 报告期税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
2、企业所得税税率
企业所得税按应纳税所得额计缴，合并范围内各公司报告期税率：
纳税主体名称 2017年1-6月 2016年度 2015年度
公司 15% 15% 15%
景德镇陶瓷 25% 25% 25%
云商科技 25% 25%
上海陶瓷 25%
佛山欧神诺贸易有限公司 25% 25%
(二) 税收优惠
公司持有证书编号为GR201444000171高新技术企业证书，2014年1月1日至2016年12月31日享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。公司正在申请复审高新技术企业证书，2017年1-6月暂按15%税率计提企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
库存现金 342,418.12 235,345.86 140,694.39
银行存款 77,041,106.02 175,427,724.83 78,349,252.81
其他货币资金 110,051,623.31 142,005,191.49 87,899,274.61
合计 187,435,147.45 317,668,262.18 166,389,221.81
公司其他货币资金系银行承兑汇票及保函保证金，该项资金流动性受限制，在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣减项被剔除。
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(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 1,050,000.00 1,250,000.00 1,798,673.54
商业承兑汇票 79,122,277.64 82,186,931.50 248,592,395.60
合计 80,172,277.64 83,436,931.50 250,391,069.14
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
项目
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票 20,909,334.90 11,264,665.12 28,352,910.79
商业承兑汇票 35,064,720.25 38,191,869.89 225,576,640.80合计 20,909,334.90 35,064,720.25 11,264,665.12 38,191,869.89 28,352,910.79 225,576,640.803、截至本报告期末，公司已质押应收票据39,319,407.13元，均为商业承兑汇票。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年6月30日||||||||2016年12月31日||||||||2015年12月31日||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单项计|提|||||||||||||||||||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||||||||||||||||||||
|||655,555,458.12||100.00||33,425,548.35||5.10||605,839,444.62||100.00||30,971,693.73||5.11||342,104,293.62||100.00||18,427,407.13||5.39||
|收账款||||||||||||||||||||||||||
|其中：其他一般客户||655,555,458.12||100.00||33,425,548.35||5.10||605,839,444.62||100.00||30,971,693.73||5.11||342,104,293.62||100.00||18,427,407.13||5.39||
|单项金额虽不重大但单项||||||||||||||||||||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||||||||||||||||
|合 计||655,555,458.12||100.00||33,425,548.35||5.10||605,839,444.62||100.00||30,971,693.73||5.11||342,104,293.62||100.00||18,427,407.13||5.39||

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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）||||||||||
|1至2年（含2年）||||||||||
|2至3年（含3年）||||||||||
|3至4年（含4年）||||||||||
|4年以上|||||||516,054.03|0.15|516,054.03|
|合 计|655,555,458.12|100.00|33,425,548.35|605,839,444.62|100.00|30,971,693.73|342,104,293.62|100.00|18,427,407.13|

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2、应收账款余额前五名情况
2017年6月30日：
名称 金额 账龄 占应收账款余额比例(%)
第一名 310,353,683.84 1年以内 47.34
第二名 256,901,921.64 1年以内 39.19
第三名 14,500,953.02 1年以内 2.21
第四名 5,350,892.96 1年以内 0.82
第五名 5,086,193.34 1年以内 0.78
小计 592,193,644.80 90.34
2016年12月31日：
名称 金额 账龄 占应收账款余额比例(%)
第一名
308,017,837.38 1年以内 50.84
第二名
229,189,336.85 1年以内 37.83
第三名
10,136,181.91 1年以内 1.67
第四名
6,111,150.98 1年以内 1.01
第五名
4,790,135.69 1年以内 0.79
小计
558,244,642.81 92.14
2015年12月31日：
名称 金额 账龄 占应收账款余额比例(%)
第一名 151,218,316.22 1年以内 44.2
第二名 121,606,739.64 1年以内 35.55
第三名 13,110,821.62 1年以内 3.83
第四名 7,756,131.16 1年以内 2.27
第五名 5,237,652.18 2年以内 1.53
小计 298,929,660.82 87.38
3、坏账准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额||||
|项 目|2016年12月31日|本期计提额|||2|017年6月30日|
||||转回|转销|||

应收账款 30,971,693.73 2,563,635.14 109,780.52 33,425,548.35
财务报表附注第23页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||||
|项 目|2015年12月31日|本期计提额|||2|016年12月31|日|
||||转回|转销||||
|应收账款||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期减少额|||||
|项 目||2015年1月1日|本期计提额|||2|015年12月31|日|
|||||转回|转销||||
|应收账款|12,970,676.98 5,456,730.15||||||18,427,407.13||

4、期末用于质押的应收账款情况
公司与汇丰银行（中国）有限公司佛山三水支行签订两份应收账款质押登记协议书，约定公司以其享有的应收账款就汇丰银行（中国）有限公司佛山三水支行分别在2016年9月20日至2021年9月20日、2016年6月12日至2021年6月12日期间对公司形成的债权，分别提供最高额为11,000万元的质押担保。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年6月30日|||2016年12月31日|||2015年12月31日||
||账 龄|||||||||
|||账面余额|比例(%|)|账面余额|比例(%|)|账面余额|比例(%)|
|1|年以内|15,376,308.09|95.74||9,894,734.09|95.38||10,800,362.96|93.28|
|1|年以上|684,247.22|4.26||479,686.94|4.62||778,371.54|6.72|
||合 计|16,060,555.31|100.00||10,374,421.03|100.00||11,578,734.50|100.00|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2017年 6月 30日 5,072,104.70元、2016年 12月 31日 3,911,711.22元、2015年 12月 31日5,862,298.73元，占预付款项期末余额比例分别为31.58%、37.71%、50.63%。
财务报表附注第24页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年6月30日|||||||||2016年12月31日||||||||2015年12月31日||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备|||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单项计提|坏||||||||||||||||||||||||||
|账准备的其他应收款|||||||||||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他||||||||||15,325,830.34 100.00|||||||||||||||||
|||18,815,110.28||100.00||2,588,525.35||13.76|||||||2,826,111.82||18.44||||||||||
|应收款|||||||||||||||||||||||||||
|其中：出口退税、代垫款项|||||||||||||||||||||||||||
|||10,129,159.81||53.84|||||||3,053,442.56||19.92||||||||||||||
|及备用金；子公司往来|||||||||||||||||||||||||||
|其中：其他往来||8,685,950.47||46.16||2,588,525.35||29.80|||12,272,387.78||80.08||2,826,111.82||23.03||||||||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||||||||||||||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||||||||||||||||||||||
|合 计||18,815,110.28||100.00||2,588,525.35||13.76|||15,325,830.34||100.00||2,826,111.82||18.44||15,079,629.36||100.00||1,871,910.74||12.41||

财务报表附注第25页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
应收中陶投资发展有限公司往来款410万元已归还，未计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日||||2016年12月31日||||2015年12月31日||||
|账 龄|账面余额||||账面余额||||账面余额||||
|||||坏账准备||||坏账准备||||坏账准备|
||金额||比例（%）||金额||比例（%）||金额||比例（%）||
|1年以内（含1年）|2,672,465.62|14.2018.170.734.118.9546.16||133,623.28|6,546,554.03|42.7212.0710.156.178.9780.08||327,327.70|3,906,281.91|25.9012.6910.397.672.9059.55||195,314.10|
|1至2年（含2年）|3,417,863.48|||341,786.35|1,850,429.93|||185,043.00|1,913,572.00|||191,357.20|
|2至3年（含3年）|137,171.75|||41,151.53|1,555,431.72|||466,629.52|1,566,490.28|||469,947.08|
|3至4年（含4年）|772,970.88|||386,485.45|945,721.00|||472,860.50|1,155,860.81|||577,930.41|
|4年以上|1,685,478.74|||1,685,478.74|1,374,251.10|||1,374,251.10|437,361.95|||437,361.95|
|合 计|8,685,950.47|||2,588,525.35|12,272,387.78|||2,826,111.82|8,979,566.95|||1,871,910.74|

财务报表附注第26页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
2、其他应收款余额前五名情况
2017年6月30日：
名称 金额 账龄 占其他应收款余额比例(%) 款项性质
北京方圆金鼎投资管理有限公司 2,500,000.001至2年 13.29押金及保证金
佛山创意产业园投资管理有限公司 1,210,700.005年以内 6.43押金及保证金
销售部 351,600.001年以内 1.87销售备用金
绿城房地产集团有限公司 200,000.001年以内 1.06押金及保证金
广州市万庆达装饰材料有限公司 168,000.004至5年 0.89押金及保证金
小计 4,430,300.00 23.54
2016年12月31日：
名称 金额 账龄 占其他应收款余额比例(%) 款项性质
北京方圆金鼎投资管理有限公司 2,500,000.001年以内 16.31押金及保证金
佛山创意产业园投资管理有限公司 1,182,000.005年以内 7.71押金及保证金
销售部 300,000.001年以内 1.96销售备用金
广州市万庆达装饰材料有限公司 168,000.004至5年 1.10押金及保证金
樊小刚 161,406.501年以内 1.05备用金
小计 4,311,406.50 28.13
2015年12月31日：
名称 金额 账龄 占其他应收款余额比例(%) 款项性质
中陶投资发展有限公司 4,100,000.001至2年 27.19往来款
佛山创意产业园投资管理有限公司 1,101,700.004年以内 7.30押金及保证金
佛山市三水区乐平镇政府 350,000.002至3年 2.32土地投标保证金
章艾 330,000.001年以内 2.19备用金
销售部 300,000.001年以内 1.99销售备用金
小计 6,181,700.00 40.99
3、坏账准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额||||
|项 目|2016年12月31日|本期计提额|||2|017年6月30日|
||||转回|转销|||

其他应收款 2,826,111.82 237,586.47 2,588,525.35
财务报表附注第27页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||||
|项 目|2015年12月31日|本期计提额|||2|016年12月31|日|
||||转回|转销||||
|其他应收款||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||||
|项 目|2015年1月1日|本期计提额|||2|015年12月31|日|
||||转回|转销||||
|其他应收款||||||||

财务报表附注第28页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
|项 目||||||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|83,624,796.53||83,624,796.53|70,812,599.47||70,812,599.47|63,386,787.81||63,386,787.81|
|在产品|11,421,602.68||11,421,602.68|6,330,837.25||6,330,837.25|5,807,424.32||5,807,424.32|
|产成品|312,384,529.32|2,999,767.02|309,384,762.30|227,449,928.77|2,260,087.13|225,189,841.64|326,711,704.58|3,376,254.29|323,335,450.29|
|委托加工物资|1,501,155.62||1,501,155.62|299,754.42||299,754.42|43,628.96||43,628.96|
|合 计|408,932,084.15|2,999,767.02|405,932,317.13|304,893,119.91|2,260,087.13|302,633,032.78|395,949,545.67|3,376,254.29|392,573,291.38|

财务报表附注第29页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
2、存货跌价准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额||||
|项 目|2016年12月31日|本期计提额|||2|017年6月30日|
||||转回|转销|||
|产成品|2,260,087.13|1,146,392.30||406,712.41||2,999,767.02|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||||
|项 目|2015年12月31日|本期计提额|||2|016年12月31|日|
||||转回|转销||||
|产成品|3,376,254.29|1,294,735.37||2,410,902.53||2,260,087.13||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||||
|项 目|2015年1月1日|本期计提额|||2|015年12月31|日|
||||转回|转销||||
|产成品|3,121,841.10|1,146,173.83||891,760.64||3,376,254.29||

(七) 其他流动资产
种类 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行理财产品 129,000,000.00
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
种类 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
可供出售权益工具
其中：按成本计量 2,510,000.00 2,510,000.00 2,510,000.00
2、按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日
中陶投资发展有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
佛山市三水区范湖农村信用合作社 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合计 2,510,000.00 2,510,000.00 2,510,000.00
财务报表附注第30页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
1、账面原值
2016年12月31日余额 332,307,921.67 430,854,927.82 3,392,221.98 21,755,442.58 788,310,514.05本期增加 15,775,774.48 11,487,500.82 87,769.23 48,294.87 27,399,339.40（1）购置 652,513.59 8,337,264.29 87,769.23 48,294.87 9,125,841.98（2）在建工程转入 15,123,260.89 3,150,236.53 18,273,497.42本期减少—处置或报废 12,038,554.43 42,878.28 12,081,432.712017年6月30日余额 348,083,696.15 430,303,874.21 3,479,991.21 21,760,859.17 803,628,420.742、累计折旧
2016年12月31日余额 94,680,187.50 226,571,459.14 2,262,844.34 8,613,896.33 332,128,387.31本期增加—计提 8,261,809.22 16,972,796.25 291,474.38 1,892,720.87 27,418,800.72本期减少—处置或报废 9,199,063.82 12,060.50 9,211,124.322017年6月30日余额 102,941,996.72 234,345,191.57 2,554,318.72 10,494,556.70 350,336,063.713、减值准备
4、账面价值
2017年6月30日账面价值 245,141,699.43 195,958,682.64 925,672.49 11,266,302.47 453,292,357.032016年12月31日账面价值 237,627,734.17 204,283,468.68 1,129,377.64 13,141,546.25 456,182,126.74项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
1、账面原值：
2015年12月31日余额 352,179,888.28 423,703,075.43 2,806,439.93 13,883,687.52 792,573,091.16本期增加 865,064.08 17,994,290.97 585,782.05 7,904,657.29 27,349,794.39（1）购置 731,726.94 9,782,264.61 585,782.05 7,904,657.29 19,004,430.89（2）在建工程转入 133,337.14 8,212,026.36 8,345,363.50本期减少—处置或报废 20,737,030.69 10,842,438.58 32,902.23 31,612,371.502016年12月31日余额 332,307,921.67 430,854,927.82 3,392,221.98 21,755,442.58 788,310,514.052、累计折旧
2015年12月31日余额 93,152,001.53 197,899,878.40 2,052,522.77 7,255,890.63 300,360,293.33本期增加—计提 16,516,597.58 36,252,193.13 210,321.57 1,376,481.42 54,355,593.70本期减少—处置或报废 14,988,411.61 7,580,612.39 18,475.72 22,587,499.722016年12月31日余额 94,680,187.50 226,571,459.14 2,262,844.34 8,613,896.33 332,128,387.31
财务报表附注第31页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
3、减值准备
4、账面价值
2016年12月31日账面价值 237,627,734.17 204,283,468.68 1,129,377.64 13,141,546.25 456,182,126.742015年12月31日账面价值 259,027,886.75 225,803,197.03 753,917.16 6,627,796.89 492,212,797.83项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合计
1、账面原值
2015年1月1日余额 288,860,897.67 379,565,081.17 2,806,439.93 11,995,551.04 683,227,969.81本期增加 63,318,990.61 73,293,908.92 4,166,452.24 140,779,351.77（1）购置 35,172,486.79 63,737,006.47 4,166,452.24 103,075,945.50（2）在建工程转入 28,146,503.82 9,556,902.45 37,703,406.27本期减少—处置或报废 29,155,914.66 2,278,315.76 31,434,230.422015年12月31日余额 352,179,888.28 423,703,075.43 2,806,439.93 13,883,687.52 792,573,091.162、累计折旧
2015年1月1日余额 76,955,161.12 190,461,661.64 1,760,142.39 8,290,089.57 277,467,054.72本期增加—计提 16,196,840.41 33,881,616.71 292,380.38 1,130,201.02 51,501,038.52本期减少—处置或报废 26,443,399.95 2,164,399.96 28,607,799.912015年12月31日余额 93,152,001.53 197,899,878.40 2,052,522.77 7,255,890.63 300,360,293.333、减值准备
4、账面价值
2015年12月31日账面价值 259,027,886.75 225,803,197.03 753,917.16 6,627,796.89 492,212,797.832015年1月1日账面价值 211,905,736.55 189,103,419.53 1,046,297.54 3,705,461.47 405,760,915.092、期末未办妥产权证书的固定资产情况
类别 账面原值 账面净值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 48,499,016.03 33,715,187.22 尚在办理中
3、期末用于抵押或担保的固定资产情况
类别 抵押物原值 抵押物净值
房屋及建筑物 143,537,906.72 92,716,251.20
机器设备 65,193,165.86 22,048,359.94
财务报表附注第32页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(十) 在建工程
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
|项 目||||||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|厂房工程|259,834.96||259,834.96|430,233.18||430,233.18||||
|景德镇陶瓷三期项目||||3,170,852.58||3,170,852.58|586,486.50||586,486.50|
|大型喷墨打印机||||846,153.85||846,153.85|1,538,558.99||1,538,558.99|
|脱硫塔|||||||5,878,693.00||5,878,693.00|
|合 计|259,834.96||259,834.96|4,447,239.61||4,447,239.61|8,003,738.49||8,003,738.49|

财务报表附注第33页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 合计
1、账面原值
2016年12月31日余额 120,152,377.50 22,823,396.60 4,481.32 142,980,255.42本期增加—购置 528,376.05 528,376.05本期减少—处置
2017年6月30日余额 120,152,377.50 23,351,772.65 4,481.32 143,508,631.472、累计摊销
2016年12月31日余额 16,392,093.26 5,330,479.58 4,481.32 21,727,054.16本期增加—计提 1,247,542.38 998,091.81 2,245,634.19本期减少—处置
2017年6月30日余额 17,639,635.64 6,328,571.39 4,481.32 23,972,688.353、减值准备
4、账面价值
2017年6月30日账面价值 102,512,741.86 17,023,201.26 119,535,943.122016年12月31日账面价值 103,760,284.24 17,492,917.02 121,253,201.26项目 土地使用权 软件 专利 合计
1、账面原值
2015年12月31日余额 111,397,842.51 11,607,600.19 4,481.32 123,009,924.02本期增加—购置 14,603,916.13 11,215,796.41 25,819,712.54本期减少—处置 5,849,381.14 5,849,381.142016年12月31日余额 120,152,377.50 22,823,396.60 4,481.32 142,980,255.422、累计摊销
2015年12月31日余额 14,911,973.23 3,867,185.29 4,481.32 18,783,639.84本期增加—计提 2,548,452.25 1,463,294.29 4,011,746.54本期减少—处置 1,068,332.22 1,068,332.222016年12月31日余额 16,392,093.26 5,330,479.58 4,481.32 21,727,054.163、减值准备
4、账面价值
2016年12月31日账面价值 103,760,284.24 17,492,917.02 121,253,201.262015年12月31日账面价值 96,485,869.28 7,740,414.90 104,226,284.18
财务报表附注第34页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利 合计
1、账面原值
2015年1月1日余额 111,397,842.51 5,841,527.78 4,481.32 117,243,851.61本期增加—购置 5,766,072.41 5,766,072.41本期减少—处置
2015年12月31日余额 111,397,842.51 11,607,600.19 4,481.32 123,009,924.022、累计摊销
2015年1月1日余额 12,619,151.47 3,436,024.45 4,481.32 16,059,657.24本期增加—计提 2,292,821.76 431,160.84 2,723,982.60本期减少—处置
2015年12月31日余额 14,911,973.23 3,867,185.29 4,481.32 18,783,639.843、减值准备
4、账面价值
2015年12月31日账面价值 96,485,869.28 7,740,414.90 104,226,284.182015年1月1日账面价值 98,778,691.04 2,405,503.33 101,184,194.372、期末用于抵押或担保的无形资产情况
类别 抵押物原值 抵押物净值
土地使用权 119,935,396.37 102,328,307.88
(十二)递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
2、已确认的递延所得税资产
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
坏账准备 5,596,516.17 5,225,509.19 3,105,840.95
存货跌价准备 487,397.83 376,445.84 506,438.14
递延收益 2,991,783.83 3,690,562.25 4,740,446.40
合计 9,075,697.83 9,292,517.28 8,352,725.49
财务报表附注第35页
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3、可抵扣差异项目
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
坏账准备 36,014,073.70 33,797,805.55 20,299,317.87
存货跌价准备 2,999,767.02 2,260,087.13 3,376,254.29
递延收益 11,967,135.31 14,762,249.00 18,961,785.60
合计 50,980,976.03 50,820,141.68 42,637,357.76
(十三)其他非流动资产
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
预付长期资产款 25,444,143.26 21,230,056.17 13,838,578.98
(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
抵押借款 40,000,000.00 117,100,000.00 227,600,000.00
保证借款 99,499,731.55 49,347,215.61 10,000,000.00
商业承兑汇票贴现 33,820,892.19 38,191,869.89 225,576,640.80
合计 173,320,623.74 204,639,085.50 463,176,640.80
2、本报告期无已逾期未偿还的短期借款。
(十五)应付票据
种类 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
银行承兑汇票 230,957,935.29 325,405,743.72 224,722,376.54
(十六)应付账款
||
|-|
|账 龄|

1年以内
360,526,744.59 227,954,292.84 186,976,394.551年以上
1,193,919.44 1,015,183.44 1,193,499.60合计
361,720,664.03 228,969,476.28 188,169,894.15
财务报表附注第36页
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(十七)预收款项
账龄 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内
62,126,487.36 66,766,423.11 149,458,051.771年以上
2,621,446.51 3,072,774.23 12,130,398.28合计
64,747,933.87 69,839,197.34 161,588,450.05(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
短期薪酬 6,258,233.26 8,455,137.76 8,786,003.66离职后福利-设定提存计划 597,444.06 87,487.19 375,550.15合计 6,855,677.32 8,542,624.95 9,161,553.812、短期薪酬列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日工资、奖金、津贴和补贴 8,281,944.55 88,168,713.37 90,746,134.97 5,704,522.95职工福利费 5,650,325.51 5,650,325.51
社会保险费 89,402.07 4,372,694.00 4,126,821.04 335,275.03其中：医疗保险费 62,658.86 3,445,465.25 3,265,376.12 242,747.99工伤保险费 21,764.49 614,838.30 563,008.00 73,594.79生育保险费 4,978.72 312,390.45 298,436.92 18,932.25住房公积金 1,837,340.00 1,703,502.00 133,838.00工会经费和职工教育经费 83,791.14 719,372.25 718,566.11 84,597.28合计 8,455,137.76 100,748,445.13 102,945,349.63 6,258,233.26项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 8,492,599.09 176,505,723.14 176,716,377.68 8,281,944.55职工福利费 9,411,683.44 9,411,683.44
社会保险费 248,402.99 8,501,328.44 8,660,329.36 89,402.07其中：医疗保险费 202,327.97 6,688,959.20 6,828,628.31 62,658.86工伤保险费 26,870.66 1,203,535.78 1,208,641.95 21,764.49生育保险费 19,204.36 608,833.46 623,059.10 4,978.72住房公积金 1,665,181.00 1,665,181.00
财务报表附注第37页
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项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日工会经费和职工教育经费 45,001.58 1,046,383.82 1,007,594.26 83,791.14辞退福利 145,868.00 145,868.00
合计 8,786,003.66 197,276,167.84 197,607,033.74 8,455,137.76项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 6,649,925.10 169,222,547.23 167,379,873.24 8,492,599.09职工福利费 8,166,438.63 8,166,438.63
社会保险费 146,745.67 8,763,161.95 8,661,504.63 248,402.99其中：医疗保险费 74,040.07 6,696,628.31 6,568,340.41 202,327.97工伤保险费 49,572.00 1,058,283.97 1,080,985.31 26870.66生育保险费 23,133.60 1,008,249.67 1,012,178.91 19204.36住房公积金 6,488.40 6,488.40
工会经费和职工教育经费 45,997.40 1,146,649.35 1,147,645.17 45,001.58辞退福利 47,420.87 47,420.87
合计 6,842,668.17 187,352,706.43 185,409,370.94 8,786,003.663、设定提存计划列示
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
基本养老保险 84,927.92 7,498,585.74 6,990,002.78 593,510.88
失业保险费 2,559.27 219,549.05 218,721.39 3,386.93
年金 3,995.46 3,449.21 546.25
合计 87,487.19 7,722,130.25 7,212,173.38 597,444.06
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
基本养老保险 363,332.74 13,644,736.47 13,923,141.29 84,927.92
失业保险费 12,217.41 492,948.67 502,606.81 2,559.27
合计 375,550.15 14,137,685.14 14,425,748.10 87,487.19
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
基本养老保险 247,068.64 12,140,741.64 12,024,477.54 363,332.74
失业保险费 78,654.24 639,770.80 706,207.63 12,217.41
合计 325,722.88 12,780,512.44 12,730,685.17 375,550.15
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(十九)应交税费
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
增值税 8,164,757.64 10,846,704.42 18,893,894.80
城市维护建设税 563,441.70 808,414.37 1,187,463.89
教育费附加 249,429.01 388,050.95 541,906.64
地方教育费附加 166,326.00 258,700.63 361,271.08
房产税
673,617.82 1,079,925.25 1,250,183.43
土地使用税
861,788.50 1,013,190.19 1,100,326.99
企业所得税
14,259,536.00 7,662,373.99 471,536.76
个人所得税
646,286.81 504,895.53 359,446.45
其他税费
36,165.75 41,185.70 27,466.39
合计 25,621,349.23 22,603,441.03 24,193,496.43
(二十)应付利息
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
计提银行借款利息 915,971.63 557,700.81 181,451.61
(二十一)应付股利
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
应付股利 147,980,000.00
(二十二)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
账龄 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
1年以内 42,290,617.73 34,863,760.41 40,069,929.18
1年以上 32,533,873.97 21,008,573.61 20,824,713.25
合计 74,824,491.70 55,872,334.02 60,894,642.43
2、其他应付款按款项性质列示
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
押金及保证金
53,908,231.85 41,840,234.39 35,708,076.91
机器设备款
13,254,598.69 10,115,920.37 20,735,142.51
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项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
预提费用
10,009.07 2,764,253.18
其他往来或代垫款
7,661,661.16 3,906,170.19 1,687,169.83
合计 74,824,491.70 55,872,334.02 60,894,642.43
(二十三)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债分类
项目 2017年6月30日 2016年12月31日2015年12月31日
一年内到期的长期借款
10,000,000.00 24,300,000.00 11,500,000.00
一年内到期的应付债券
59,880,000.00
合计
10,000,000.00 24,300,000.00 71,380,000.00
(二十四)长期借款
1、长期借款分类
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
抵押及保证借款 221,900,000.00 139,000,000.00 24,300,000.00
2、本报告期无已逾期未偿还的长期借款。
(二十五)递延收益
1、递延收益情况
项目 2017年6月30日 2016年12月31日 2015年12月31日
政府补助 25,397,412.90 29,081,543.83 38,770,070.28
2、递延收益明细
与资产相关/项目 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日
与收益相关景德镇陶瓷基础设施建设项目补贴款 8,420,680.20 10,388,132.00 14,323,035.60与资产相关利用工业废渣生产环保型装饰材料装修材料技术
4,531,250.00 4,843,750.00 5,468,750.00与资产相关改造项目补贴款
2015年应用型科技研发专项资金 3,678,695.91 3,708,012.15 8,000,000.00与资产相关景德镇科技创新产品升级项目建设补贴款 2,319,375.00 3,092,500.00 4,638,750.00与资产相关2013年广东省差别电价电费收入项目补贴款 1,350,000.00 1,450,000.00 1,650,000.00与资产相关
财务报表附注第40页
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财务报表附注
与资产相关/项目 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日
与收益相关2012年广东省差别电价电费收入项目补贴款 225,000.00 375,000.00 675,000.00与资产相关景德镇道路施工工程补贴款 1,227,080.11 1,281,617.00 与资产相关2014年度省协同创新与平台环境建设专项资金 903,589.74 903,589.74 2,000,000.00与收益相关2015年区级技术改造专项资金 535,515.00 571,216.00 642,618.00与资产相关中央研究院创新平台建设项目专项资金 572,863.26 572,863.26 705,000.01与收益相关2015年佛山市技术改造专项资金 458,447.01 491,947.01 与收益相关2013年省节能循环经济专项资金 429,916.67 429,916.67 496,916.67与资产相关2013年度佛山市三水区科技计划项目专项资金 120,000.00 120,000.00与收益相关2015年广东省省级企业转型升级专项资金 108,000.00 与资产相关2016年省级工业与信息化发展专项资金 745,000.00 745,000.00 与收益相关2012年度省部产学研结合重点项目专项资金 50,000.00与收益相关合计 25,397,412.90 29,081,543.83 38,770,070.28
(二十六)股本
本次变动增减（+、-）
股东名称2016年12月31日 2017年6月30日发行新股 送股净资产折股其他 小计
股份总数 147,980,000.00 147,980,000.00本次变动增减（+、-）
项目2015年12月31日 2016年12月31日发行新股 送股净资产折股其他 小计
股份总数 145,500,000.00 2,480,000.00 2,480,000.00 147,980,000.00 2016年 5月 5日，公司 2016年第二次临时股东大会审议通过《关于﹤佛山欧神诺陶瓷股份有限公司股权激励计划﹥的议案》，同意以每股 7元向谭宜颂等 27名核心员工发行248万股股票。公司于2016年5月收到1,736万元增资款，其中248万元计入股本，1,488万元计入资本公积。
本次变动增减（+、-）
项目 2015年1月1日 2015年12月31日发行新股 送股净资产折股其他 小计
股份总数 140,000,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 145,500,000.002015年4月30日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过《关于公司股票发行方案的议案》，同意以每股5元定向增发550万股股票。公司于2015年5月收到2,750
财务报表附注第41页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
万元增资款，其中550万元计入股本，2,200万元计入资本公积。
(二十七)资本公积
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
股本溢价 109,520,370.04 109,520,370.04
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
股本溢价 94,640,370.04 14,880,000.00 109,520,370.04
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
股本溢价 72,640,370.04 22,000,000.00 94,640,370.04
(二十八)盈余公积
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年6月30日
法定盈余公积 51,860,711.54 51,860,711.54
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
法定盈余公积 42,967,268.92 8,893,442.62 51,860,711.54
项目 2015年1月1日 本期增加 本期减少 2015年12月31日
法定盈余公积 36,594,064.87 6,373,204.05 42,967,268.92
(二十九)未分配利润
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
年初未分配利润 350,243,028.90 366,314,831.85 266,316,915.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润 82,208,598.24 169,901,639.67 127,371,120.68
减：提取法定盈余公积 8,893,442.62 6,373,204.05
应付普通股股利 177,080,000.00 21,000,000.00
期末未分配利润 432,451,627.14 350,243,028.90 366,314,831.85
财务报表附注第42页
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2015年1月至2017年6月
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(三十)营业收入和营业成本
1、营业收入和成本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年1-6月||2016年度||2015年度||
|项 目|||||||
||收入|成本|收入|成本|收入|成本|
|主营业务|901,204,197.76|585,959,601.08|1,804,818,075.54|1,219,545,358.23|1,594,040,718.39|1,088,793,880.28|
|其他业务|6,475,135.13|3,977,042.75|8,340,558.49|3,597,855.86|7,449,406.75|2,983,622.52|
|合 计|907,679,332.89|589,936,643.83|1,813,158,634.03|1,223,143,214.09|1,601,490,125.14|1,091,777,502.80|

2、主营业务（分行业）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年1-6月||2016年度||2015年度||
|行业|||||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业|901,204,197.76|585,959,601.08|1,804,818,075.54|1,219,545,358.23|1,594,040,718.39|1,088,793,880.28|

3、主营业务（分产品）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年1-6月||2016年度||2015年度||
|产品|||||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|抛光砖|165,328,468.55|110,269,697.11|506,016,014.92|362,400,955.07|551,642,800.99|396,377,307.58|
|抛釉砖|336,890,832.93|209,637,145.23|501,456,947.31|313,066,201.47|349,206,855.46|227,790,038.20|
|瓷片|250,459,015.97|170,567,235.05|471,828,493.72|332,908,964.39|324,220,206.22|228,944,970.46|
|仿古砖|69,980,549.54|45,595,365.47|137,246,456.77|89,154,338.35|79,379,030.97|60,912,128.23|
|抛晶砖|18,800,227.85|8,371,364.16|47,347,839.89|26,949,141.98|74,160,098.00|34,895,313.15|
|配件等|59,745,102.92|41,518,794.06|140,922,322.93|95,065,756.97|215,431,726.75|139,874,122.66|
|合计|901,204,197.76|585,959,601.08|1,804,818,075.54|1,219,545,358.23|1,594,040,718.39|1,088,793,880.28|

4、营业收入金额前五名情况
2017年1-6月：
名称 营业收入 占营业收入金额比例(%)
第一名 285,338,948.84 31.44
第二名 180,472,567.80 19.88
第三名 17,320,801.83 1.91
第四名 16,411,041.77 1.81
第五名 13,705,784.77 1.51
小计 513,249,145.01 56.55
财务报表附注第43页
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2015年1月至2017年6月
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2016年度：
名称 营业收入 占营业收入金额比例(%)
第一名 476,876,134.17 26.30
第二名 414,542,342.09 22.86
第三名 61,669,444.69 3.40
第四名 32,902,807.83 1.81
第五名 28,024,433.43 1.55
小计 1,014,015,162.21 55.92
2015年度：
名称 营业收入 占营业收入金额比例(%)
第一名 451,737,787.34 28.21
第二名 335,928,736.86 20.98
第三名 92,838,038.43 5.80
第四名 37,236,915.53 2.33
第五名 30,790,748.19 1.92
小计 948,532,226.35 59.24
(三十一)税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
营业税 32,985.00 46,250.00
城市维护建设税 3,577,138.36 8,667,611.65 7,613,224.95
教育费附加 1,609,989.08 4,332,428.42 3,459,456.95
地方教育附加 1,073,366.06 2,435,699.74 2,306,304.64
土地使用税 2,763,019.50 2,124,920.61
房产税 1,120,280.57 1,340,328.51
车船使用税 300.02 1,200.00
印花税 448,980.74 537,605.03
堤围费 11,099.44 204,736.69
合计 10,593,074.33 19,483,878.40 13,629,973.23
(三十二)销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
职工薪酬 14,626,432.52 27,162,276.57 17,952,303.19
运输及装卸费 59,722,040.07 95,172,732.27 89,162,733.51
财务报表附注第44页
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2015年1月至2017年6月
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项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
工程服务费 41,390,690.83 79,506,094.51 28,296,726.21
广告及促销费 6,014,794.83 19,964,346.82 30,301,988.67
办公及差旅费等 5,057,986.37 17,202,776.24 17,375,287.84
其他费用 10,659,027.22 10,670,894.62 9,827,165.59
合计 137,470,971.84 249,679,121.03 192,916,205.01
(三十三)管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
职工薪酬 16,914,167.86 26,570,770.35 28,301,752.25
研发费用 25,999,785.67 51,104,101.32 51,774,639.76
办公及差旅费等 5,881,340.58 14,660,647.17 15,304,226.75
折旧及摊销 3,188,012.15 6,557,196.24 7,859,309.16
税费 2,159,345.55 7,090,566.65
其他费用 5,600,157.50 8,250,700.23 5,163,566.76
合计 57,583,463.76 109,302,760.86 115,494,061.33
(三十四)财务费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
利息支出 8,945,657.18 18,384,257.13 22,544,268.47
减：利息收入 870,611.15 1,033,791.80 2,580,711.75
票据贴现息 4,651,815.47 8,150,695.46 14,520,073.86
汇兑损益 -63,669.81 -551,150.18 267,616.09
银行手续费等 473,272.52 1,189,599.40 968,274.43
合计 13,136,464.21 26,139,610.01 35,719,521.10
(三十五)资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
坏账损失 2,326,048.67 13,500,180.49 5,339,256.89
存货跌价损失 1,146,392.30 1,294,735.37 1,146,173.83
合计 3,472,440.97 14,794,915.86 6,485,430.72
财务报表附注第45页
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2015年1月至2017年6月
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(三十六)投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
处置子公司投资收益 23,347,642.09
理财产品投资收益 951,778.38 1,429,552.62
可供出售金融资产投资收益 582.10
合计 582.10 24,299,420.47 1,429,552.62
(三十七)其他收益
与资产相关/与
补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
收益相关
景德镇特地基础设施建设目补贴款 1,967,451.80 与资产相关
2016年度研究开发省级财政补助金 1,754,200.00 与收益相关
2016年佛山电子商务发展专项资金 800,000.00 与收益相关
景德镇科技创新产品升级项目建设补贴款 773,125.00 与资产相关
产业、科技、质量跨越式提升扶持资金 520,000.00 与收益相关
B2B产业协同电子商务平台建设 500,000.00 与收益相关
利用工业废渣生产环保型装饰材料装修材料
312,500.00 与资产相关
技术改造项目补贴款
差别电价电费收入项目补贴款 250,000.00 与资产相关
2016年度用电补助 133,000.00 与收益相关
2015年广东省省级企业转型升级专项资金 108,000.00 与资产相关
2016年度节能补助 100,000.00 与收益相关
景德镇道路施工工程补贴款 54,536.89 与资产相关
知识产权专利资助资金 50,000.00 与收益相关
2015年区级技术改造专项资金 35,701.00 与资产相关
其他 63,316.24 /
合计 7,421,830.93
(三十八)营业外收入
1、营业外收入情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
处置固定资产利得 12,820.51 223.81 143,582.53
政府补助 17,986,296.19 10,589,872.90
财务报表附注第46页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
其他 534,404.92 912,762.67 1,000,883.24
合计 547,225.43 18,899,282.67 11,734,338.67
2、政府补助情况
与资产相关/与
项目 2016年度 2015年度
收益相关
景德镇特地基础设施建设目补贴款 3,934,903.60 3,934,903.60与资产相关
2015年广东省省级企业技术改造专项资金－贴息 2,873,800.00 与收益相关
电机能效提升奖励款 1,842,510.84 39,496.67与收益相关
景德镇科技创新产品升级项目建设补贴款 1,546,250.00 1,546,250.00与资产相关
2015年应用型科技研发专项资金 1,491,987.85 与资产相关
2015年省财政企业研究开发补助资金 1,486,800.00 与收益相关
骨干企业奖励 800,000.00 与收益相关
利用工业废渣生产环保型装饰材料装修材料技术改造项目补贴款 625,000.00 625,000.00与资产相关
退防空地下室易地建设费 622,648.00 与收益相关
2015年佛山市技术改造专项资金 596,087.18 与收益相关
差别电价电费收入项目补贴款 500,000.00 500,000.00与资产相关
新三板挂牌扶持奖励 500,000.00 500,000.00与收益相关
政府部门奖励金 231,400.00 与收益相关
经济和信息化局部分工业设计项目 200,000.00 与收益相关
2014年度省协同创新与平台环境建设专项资金 196,410.26 与收益相关
产业扶强培优奖励 147,550.00 与收益相关
中央研究院创新平台建设项目专项资金 132,136.75 294,999.99与收益相关
2015年区级技术改造专项资金 71,402.00 71,402.00与资产相关
2013年省节能循环经济专项资金 67,000.00 67,000.00与资产相关
江西景德镇工业园区关于强降雨救助金 50,000.00 与收益相关
景德镇工业园区财政局奖励慰问金 30,000.00 与收益相关
公租房房产税退税 14,009.71 与收益相关
培训补贴 12,000.00 与收益相关
促进投保出口信用保险奖励 11,400.00 与收益相关
完成人口与计划生育目标管理责任制奖金 3,000.00 3,000.00与收益相关
佛山市三水区骨干企业培育项目扶持金 700,000.00与收益相关
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与资产相关/与
项目 2016年度 2015年度
收益相关
景德镇省级环境保护专项资金 480,000.00与收益相关
景德镇规模企业环境污染治理资金 450,000.00与收益相关
2013年佛山市创新型城市建设科技项目资金 280,000.00与收益相关
2012年度省部产学研结合重点项目资金 252,587.64与收益相关
2015年市经济科技发展专项资金节能项目计划奖励金 250,000.00与收益相关
2013年三水区科技计划项目建筑陶瓷数字化技术开发及应用产业化 180,000.00与收益相关
景德镇工业企业增产增效奖励资金 129,400.00与收益相关
绿色建筑陶瓷制造关键产业化技术开发 90,000.00与收益相关
景德镇广告牌拆除补偿款 60,000.00与收益相关
景德镇主要污染物减排专项资金 50,000.00与收益相关
景德镇工信委奖励（企业用电补贴）资金 30,000.00与收益相关
农民失地再就业培训补贴 19,800.00与收益相关
贷款贴息 16,833.00与收益相关
专利补助 13,000.00与收益相关
国家惠民工程补贴款 6,200.00与收益相关
合计 17,986,296.19 10,589,872.90
(三十九)营业外支出
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
处置固定资产损失 2,462,616.07 2,184,641.22 2,724,867.15
对外捐赠 102,510.00 471,090.00 144,380.00
其他 800.00 234,203.22 5,788.37
合计 2,565,926.07 2,889,934.44 2,875,035.52
(四十)所得税费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
当期所得税费用 18,464,568.65 41,962,054.60 29,101,296.20
递延所得税费用 216,819.45 -939,791.79 -716,130.16
合计 18,681,388.10 41,022,262.81 28,385,166.04
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(四十一)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
利息收入 870,611.15 1,033,791.80 2,580,711.75
收到的政府补助 3,737,700.00 8,297,769.74 20,736,749.67
其他营业外收入 534,404.92 912,762.67 1,000,883.24
代垫款项及备用金等净额 12,541,590.70 14,894,546.95 12,265,318.89
合计 17,684,306.77 25,138,871.16 36,583,663.55
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
销售及管理费用 106,409,419.97 258,965,843.96 244,111,514.90
银行手续费等 473,272.52 1,189,599.40 968,274.43
其他营业外支出 103,310.00 705,293.22 150,168.37
合计 106,986,002.49 260,860,736.58 245,229,957.70
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
保证金 2,500,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
退回借款保证金 26,223,549.72 1,193,315.08
票据贴现借款净增加 104,161,170.42
合计 26,223,549.72 105,354,485.50
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
支付借款保证金 26,050,000.00
票据贴现借款净减少 4,370,977.70 187,384,770.91
合计 4,370,977.70 213,434,770.91
财务报表附注第49页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(四十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 82,208,598.24 169,901,639.67 127,371,120.68
加：资产减值准备 2,216,268.15 13,498,487.68 5,339,256.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,418,800.72 54,355,593.70 51,501,038.52
无形资产摊销 2,245,634.19 4,011,746.54 2,723,982.60
长期待摊费用摊销 345,645.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2,449,795.56 2,184,417.41 2,581,284.62
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,533,802.84 25,983,802.41 37,331,958.42
投资损失（收益以“－”号填列） -582.10 -24,299,420.47 -1,429,552.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 216,819.45 -939,791.79 -716,130.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -103,299,284.35 89,940,258.60 74,487,280.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,278,589.33 -101,429,505.25 -180,345,985.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,478,443.31 4,497,744.75 -12,861,419.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,189,706.68 237,704,973.25 106,328,478.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 77,383,524.14 175,663,070.69 207,489,947.20
减：现金的年初余额 175,663,070.69 207,489,947.20 36,216,304.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,279,546.55 -31,826,876.51 171,273,642.43
财务报表附注第50页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
2、本报告期收到的处置子公司的现金净额
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
本期处置子公司于本期收到现金或现金等价物 44,975,400.00
其中：佛山欧神诺贸易有限公司 44,975,400.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 838,608.16
其中：佛山欧神诺贸易有限公司 838,608.16
加：以前期间处置子公司于本期收到现金或现金等价物 63,313,700.00其中：广东特地陶瓷有限公司 63,313,700.00处置子公司收到的现金净额 44,136,791.84 63,313,700.003、现金和现金等价物的构成
项目 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日
一、现金 77,383,524.14 175,663,070.69 78,489,947.20
其中：库存现金 342,418.12 235,345.86 140,694.39可随时用于支付的银行
77,041,106.02 175,427,724.83 78,349,252.81
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
二、现金等价物 129,000,000.00
其中：三个月内到期的理财产品
129,000,000.00
投资
三、期末现金及现金等价物余额 77,383,524.14 175,663,070.69 207,489,947.20
六、 合并范围的变更
(一) 新设子公司
公司全资子公司云商科技于2015年12月28日成立，公司出资金额5,000万元于2016年5月到位，合并财务报表期间为2016年5月至2017年6月。
公司全资子公司上海陶瓷于2016年12月16日成立，公司出资金额100万元于2017年1月到位，合并财务报表期间为2017年1-6月。
财务报表附注第51页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
处置价款与处置投资对应的合并财务股权处置 股权处置股权处置 丧失控制权时
子公司名称 丧失控制权的时点 报表层面享有该子价款 比例 方式 点的确定依据
公司净资产份额的差额
佛山欧神诺贸易有限公司 44,975,400.00100.00%现金2016年8月26日股权转让协议 23,347,642.09公司2016年8月29日第三届董事会第十五次会议审议通过，公司将全资子公司佛山欧神诺贸易有限公司股权转让给陈勇，转让价款 4,497.54万元，该公司转让时点净资产21,627,757.91元，股权转让投资收益23,347,642.09元。
七、 在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
景德镇陶瓷江西景德镇景德镇陶瓷工业园区 制造业 100.00 设立
云商科技 广东佛山 佛山市禅城区 商业 100.00 设立
上海陶瓷 上海 上海市普陀区 商业 100.00 设立
八、 关联方及关联交易
(一) 公司控制人情况
公司由鲍杰军实际控制。
(二) 公司子公司情况
公司子公司的情况详见本附注七。
(三) 公司其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
景德镇瓷道文化传播有限公司 实际控制人控制的公司
广东奔朗新材料股份有限公司 实际控制人持股5%以上的公司
江西奔朗新材料有限公司 实际控制人持股5%以上的公司
佛山市博今科技材料有限公司 持股5%以上股东控制的公司
佛山赛因迪环保科技有限公司 持股5%以上股东控制的公司
财务报表附注第52页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
佛山市迈瑞思科技有限公司 持股5%以上股东控制的公司
广东赛因迪科技股份有限公司 持股5%以上股东控制的公司
佛山市博奥科技材料有限公司 持股5%以上股东控制的公司
(四) 关联交易情况
1、采购商品、接受劳务的关联交易
关联方 交易内容2017年1-6月 2016年度 2015年度
广东赛因迪科技股份有限公司 采购设备 2,824,016.41 3,094,394.02 7,383,383.75
广东赛因迪科技股份有限公司 采购材料 880,374.51 842,129.14
广东奔朗新材料股份有限公司 采购材料 1,431,768.25 2,998,272.95 3,704,752.54
佛山市迈瑞思科技有限公司 采购材料 873,200.84 1,554,239.32 1,577,876.96
佛山赛因迪环保科技有限公司 采购设备 201,470.94 10,263,840.17
江西奔朗新材料有限公司 采购材料 428,202.59 603,268.43 72,642.41
2、关联租赁情况
承租方名称 资产种类2017年1-6月 2016年度 2015年度
佛山市迈瑞思科技有限公司 房产 250,000.00
3、关联担保情况
公司作为被担保方（金额单位：人民币万元）：
担保方名称或担保物 担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕鲍杰军持有全部股份 61,594,300股质
押，包括46,195,726股有限售条件股份，
16,520.00 2015-11-19 2016-02-02 是
15,398,574股无限售条件股份,占公司
总股本42.33%
鲍杰军 8,000.00 2015-11-13 2016-11-13 是
(五)关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日其他非流动资产广东赛因迪科技股份有限公司 498,318.06
应付账款 广东奔朗新材料股份有限公司 786,220.99 189,764.06 431,013.47应付账款 江西奔朗新材料有限公司 450,459.73 338,770.20 59,172.65
财务报表附注第53页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
项目名称 关联方 2017年6月30日2016年12月31日2015年12月31日应付账款 佛山市迈瑞思科技有限公司 391,676.97 311,052.20 774,758.63应付账款 广东赛因迪科技股份有限公司 115,382.49 96,150.11其他应付款 佛山赛因迪环保科技有限公司 1,974,000.00 2,484,000.00 2,484,000.00其他应付款 广东赛因迪科技股份有限公司 1,029,930.33 135,000.00
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
十、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
2016年4月，公司与基金管理人北京方圆金鼎投资管理有限公司签订天津嘉实金鼎资产管理中心（有限合伙）认购协议。协议约定，公司同意认购基金管理人发行一期私募投资基金 5,000万元，并委托其进行投资管理。投资方向为家具、家装行业的优秀公司的股权，包括拟上市公司的股权投资以及A股上市公司定向增发。自本协议签署之日起3日内，公司向管理人缴纳相关于认购金额的5%的款项作为认购保证金，如公司拒绝履行后续缴款义务，基金管理人有权扣收保证金作为赔偿款。基金管理人每年收取基金初始认购金额的2%作为管理费用，并分取基金收益8%以上的20%作为业绩奖励。公司2016年4月15日缴纳保证金250万元。
财务报表附注第54页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
|||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年6月30日||||||||2016年12月31日||||||||2015年12月31日||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单项计|提|||||||||||||||||||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的应||||||||||||||||||||||||||
|||637,733,178.15||100.00||32,016,157.38||5.02||594,239,977.98||100.00||29,942,167.85||5.04||340,724,037.70||100.00||18,142,904.37||5.32||
|收账款||||||||||||||||||||||||||
|其中：其他一般客户||637,733,178.15||100.00||32,016,157.38||5.02||594,239,977.98||100.00||29,942,167.85||5.04||340,724,037.70||100.00||18,142,904.37||5.32||
|单项金额虽不重大但单项||||||||||||||||||||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||||||||||||||||||||
|合 计||637,733,178.15||100.00||32,016,157.38||5.02||594,239,977.98||100.00||29,942,167.85||5.04||340,724,037.70||100.00||18,142,904.37||5.32||

财务报表附注第55页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|635,359,045.53|99.63|31,767,952.28|591,566,306.51|99.55|29,578,315.33|335,950,293.58|98.6|16,797,514.68|
|1至2年（含2年）|2,320,173.43|0.36|232,017.34|2,513,473.95|0.42|251,347.40|2,700,870.98|0.79|270,087.10|
|2至3年（含3年）|53,959.19|0.01|16,187.76|68,132.00|0.01|20,439.60|1,095,805.02|0.32|328,741.51|
|3至4年（含4年）|||||||461,014.09|0.14|230,507.05|
|4年以上||||92,065.52|0.02|92,065.52|516,054.03|0.15|516,054.03|
|合 计|637,733,178.15|100.00|32,016,157.38|594,239,977.98|100.00|29,942,167.85|340,724,037.70|100.00|18,142,904.37|

财务报表附注第56页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
2、应收账款余额前五名情况
2017年6月30日：
名称 金额 账龄 占应收账款余额比例(%)
第一名 310,353,683.84 1年以内 48.67
第二名 256,901,921.64 1年以内 40.28
第三名 14,500,953.02 1年以内 2.27
第四名 5,350,892.96 1年以内 0.84
第五名 4,395,122.67 1年以内 0.69
小计 591,502,574.13 92.75
2016年12月31日：
名称 金额 账龄 占应收账款余额比例(%)
第一名
308,017,837.38 1年以内 51.83
第二名
229,189,336.85 1年以内 38.57
第三名
10,136,181.91 1年以内 1.70
第四名
6,111,150.98 1年以内 1.03
第五名
4,790,135.69 1年以内 0.81
小计
558,244,642.81 93.94
2015年12月31日：
名称 金额 账龄 占应收账款余额比例(%)
第一名 151,218,316.22 1年以内 44.38
第二名 121,606,739.64 1年以内 35.69
第三名 12,287,280.01 1年以内 3.60
第四名 7,756,131.16 1年以内 2.28
第五名 5,237,652.18 2年以内 1.54
小计 298,106,119.21 87.49
3、期末用于质押的应收账款情况
公司与汇丰银行（中国）有限公司佛山三水支行签订两份应收账款质押登记协议书，约定公司以其享有的应收账款就汇丰银行（中国）有限公司佛山三水支行分别在2016年9月20日至2021年9月20日、2016年6月12日至2021年6月12日期间对公司形成的债权，分别提供最高额为11,000万元的质押担保。
财务报表附注第57页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
|||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年6月30日|||||||||2016年12月31日|||||||||2015年12月31日||||||||
|种 类||账面余额||||坏账准备|||||账面余额||||坏账准备|||||账面余额||||坏账准备||||
|||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单项计提|坏||||||||||||||||||4,100,000.00 2.59154,162,282.55 97.41146,781,224.25 92.757,381,058.30 4.66|||||||||
|账准备的其他应收款||||||||||||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他||||||||||92,631,261.68 100.0082,423,119.46 88.9810,208,142.22 11.02||||||||||||||||||
|||78,454,529.28||100.00||2,053,865.16||2.62|||||||2,297,254.13||2.48|||||||1,546,980.79||0.10||
|应收款||||||||||||||||||||||||||||
|其中：出口退税、代垫款项||||||||||||||||||||||||||||
|||71,249,817.12||90.82||||||||||||||||||||||||
|及备用金；子公司往来||||||||||||||||||||||||||||
|其中：其他往来||7,204,712.16||9.18||2,053,865.16||28.51|||||||2,297,254.13||22.50|||||||1,546,980.79||20.96||
|单项金额虽不重大但单项计||||||||||||||||||||||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||||||||||||||||||||||
|合 计||78,454,529.28||100.00||2,053,865.16||2.62|||92,631,261.68||100.00||2,297,254.13||2.48|||158,262,282.55||100.00||1,546,980.79||0.98||

财务报表附注第58页
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2015年1月至2017年6月
财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
应收中陶投资发展有限公司往来款410万元已归还，未计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年6月30日|||2016年12月31日|||2015年12月31日|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|1,849,694.98|2.36|92,484.75|||||||
|1至2年（含2年）|3,377,867.56|4.30|337,786.76|||||||
|2至3年（含3年）|135,171.75|0.17|40,551.53|||||||
|3至4年（含4年）|517,871.51|0.66|258,935.76|||||||
|4年以上|1,324,106.36|1.69|1,324,106.36|||||||
|合 计|7,204,712.16|9.18|2,053,865.16|||||||

财务报表附注第59页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
2、其他应收款余额前五名情况
2017年6月30日：
名称 金额 账龄 占其他应收款余额比例(%) 款项性质
景德镇欧神诺陶瓷有限公司 60,034,554.141年以内 76.52往来款
上海欧神诺陶瓷有限公司 5,618,328.121年以内 7.16往来款
北京方圆金鼎投资管理有限公司 2,500,000.001至2年
3.19押金及保证金
佛山创意产业园投资管理有限公司 1,210,700.005年以内
1.54押金及保证金
销售部 351,600.001年以内 0.45销售备用金
小计 69,715,182.26 88.86
2016年12月31日：
名称 金额 账龄 占其他应收款余额比例(%) 款项性质
景德镇陶瓷 80,543,215.141年以内 86.95往来款
北京方圆金鼎投资管理有限公司 2,500,000.001年以内 2.70押金及保证金
佛山创意产业园投资管理有限公司 1,182,000.005年以内 1.28押金及保证金
销售部 300,000.001年以内 0.32销售备用金
广州市万庆达装饰材料有限公司 168,000.004至5年 0.18押金及保证金
小计 84,693,215.14 91.43
2015年12月31日：
名称 金额 账龄 占其他应收款余额比例(%) 款项性质
景德镇陶瓷 145,212,860.641年以内 91.75往来款
中陶投资发展有限公司 4,100,000.001至2年 2.59往来款
佛山创意产业园投资管理有限公司 1,101,700.004年以内 0.70押金及保证金
佛山市三水区乐平镇政府 350,000.002至3年 0.22土地投标保证金章艾 330,000.001年以内 0.21备用金
小计 151,094,560.64 95.47
(三) 长期股权投资
被投资单位 核算方法2017年6月30日2016年15月31日2015年12月31日
景德镇陶瓷 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
云商科技 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00
上海陶瓷 成本法 1,000,000.00
佛山欧神诺贸易有限公司 成本法 10,500,000.00
合计 81,000,000.00 80,000,000.00 40,500,000.00
财务报表附注第60页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和成本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年1-6月||2016年度||2015年度||
|项 目||||||||
|||收入|成本|收入|成本|收入|成本|
|主营业务||838,499,806.26|554,704,095.13|1,640,125,812.28|1,211,001,987.32|1,589,349,221.60|1,192,662,842.16|
|其他业务|1,149,122.15839,648,928.41 554,704,095.13|||2,946,236.85|958,987.99|4,425,906.07||
|合 计||||1,643,072,049.13|1,211,960,975.31|1,593,775,127.67||

2、主营业务（分行业）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年1-6月||2016年度||2015年度||
|行业|||||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业|838,499,806.26|554,704,095.13|1,640,125,812.28|1,211,001,987.32|1,589,349,221.60|1,192,662,842.16|

3、主营业务（分产品）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年1-6月||2016年度||2015年度||
||产品|||||||
|||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|抛|光砖|165,909,430.48|109,605,920.04|502,640,807.48|363,830,856.45|551,319,040.85|396,526,265.89|
|抛|釉砖|332,359,553.05|210,622,923.37|461,378,865.33|314,785,616.74|348,647,046.42|239,091,607.82|
|瓷|片|197,363,844.58|136,803,039.36|374,704,453.17|311,121,152.50|321,332,632.49|317,980,788.40|
|仿|古砖|67,681,967.99|48,321,422.90|131,016,627.45|97,959,570.07|79,134,945.41|64,403,925.36|
|抛|晶砖|15,954,100.85|7,913,506.71|35,164,917.51|27,026,776.21|74,126,254.82|34,908,344.13|
|配|件等|59,230,909.31|41,437,282.75|135,220,141.34|96,278,015.35|214,789,301.61|139,751,910.56|
||合计|838,499,806.26|554,704,095.13|1,640,125,812.28|1,211,001,987.32|1,589,349,221.60|1,192,662,842.16|

4、营业收入金额前五名情况
2017年1-6月：
名称 营业收入 占营业收入金额比例(%)
第一名 285,338,948.84 33.98
第二名 180,472,567.80 21.49
第三名 13,705,784.77 1.63
第四名 5,502,783.97 0.66
第五名 3,456,604.13 0.41
小计 488,476,689.51 58.17
财务报表附注第61页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
2016年度：
名称 营业收入 占营业收入金额比例(%)
第一名 476,876,134.17 29.02
第二名 414,542,342.09 25.23
第三名 61,669,444.69 3.75
第四名 14,028,693.18 0.86
第五名 9,127,105.38 0.56
小计 976,243,719.51 59.42
2015年度：
名称 营业收入 占营业收入金额比例(%)
第一名 451,737,787.34 28.34
第二名 335,928,736.86 21.08
第三名 92,838,038.43 5.83
第四名 37,236,915.53 2.34
第五名 30,790,748.19 1.93
小计 948,532,226.35 59.52
十三、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
非流动资产处置损益 -2,449,795.56 21,163,224.68 -2,581,284.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
7,421,830.93 17,986,296.19 10,589,872.90
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
951,778.38 1,429,552.62
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 431,094.92 207,469.45 850,714.87
所得税影响额 -1,098,329.17 -6,523,577.69 -2,134,052.68
合计 4,304,801.12 33,785,191.01 8,154,803.09
财务报表附注第62页
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司
2015年1月至2017年6月
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2017年1-6月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.73 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.12 0.53 0.53
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.28 1.16 1.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.65 0.93 0.93
加权平均净资产 每股收益（元）
2015年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.85 0.89 0.89
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.45 0.83 0.83
佛山欧神诺陶瓷股份有限公司二〇一七年八月二十九日
财务报表附注第63页