山东沃华医药科技股份有限公司
Shandong Wohua Pharmaceutical Co.,Ltd
二○一五年半年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人赵丙贤、主管会计工作负责人王炯及会计机构负责人(会计主管人员)王炯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
目录
第一节重要提示、目录和释义 .................................................. 2第二节公司简介 .............................................................. 5第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7第四节董事会报告 ............................................................ 9第五节重要事项 ............................................................. 25第六节股份变动及股东情况 ................................................... 31第七节优先股相关情况 ....................................................... 34第八节董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 35第九节财务报告 ............................................................. 36第十节备查文件目录 ........................................................ 131
释义
||||
|-|-|-|
|释义项|指|释义内容|
|公司、本公司、沃华医药|指|山东沃华医药科技股份有限公司|
|GMP|指|药品生产质量管理规范|
|董事会|指|山东沃华医药科技股份有限公司董事会|
|股东大会|指|山东沃华医药科技股份有限公司股东大会|
|济顺制药|指|南昌济顺制药有限公司|

第二节公司简介
一、公司简介
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|股票简称|沃华医药|股票代码|002107|
|股票上市证券交易所|深圳证券交易所|||
|公司的中文名称|山东沃华医药科技股份有限公司|||
|公司的中文简称（如有）|沃华医药|||
|公司的外文名称（如有）|Shandong Wohua Pharmaceutical Co., Ltd.|||
|公司的法定代表人|赵丙贤|||

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|张戈|张博|
||山东省潍坊市高新技术产业开发区梨园|山东省潍坊市高新技术产业开发区梨园|
|联系地址|||
||街3517号|街3517号|
|电话|0536－8553373|0536－8553373|
|传真|0536－8553367|0536－8553367|
|电子信箱|cicszg@163.com|panny105@163.com|

三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用√不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2014年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2014年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用√不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参见2014年年报。
第三节会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否
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|||||本报告期比上年同|
|||上年同期|||
||本报告期|||期增减|
|||调整前|调整后|调整后|
|营业收入（元）|187,552,385.78|149,738,458.94|169,416,328.45|10.71%|
|归属于上市公司股东的净利润（元）|38,284,175.93|4,455,119.98|4,835,687.22|691.70%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损|||||
||31,351,360.76|4,407,272.69|4,407,272.69|611.36%|
|益的净利润（元）|||||
|经营活动产生的现金流量净额（元）|93,240,962.06|-388,088.76|-751,061.30|12,514.56%|
|基本每股收益（元/股）|0.11|0.03|0.01|1,000.00%|
|稀释每股收益（元/股）|0.11|0.03|0.01|1,000.00%|
|加权平均净资产收益率|5.36%|0.73%|0.71%|4.65%|
|||||本报告期末比上年|
|||上年度末|||
||本报告期末|||度末增减|
|||调整前|调整后|调整后|
|总资产（元）|706,183,441.72|668,638,484.35|777,055,746.15|-9.12%|
|归属于上市公司股东的净资产（元）|578,986,908.91|631,744,756.72|694,988,532.95|-16.69%|

二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□适用√不适用
三、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-2,334.44||
|计入当期损益的政府补助（与企业|||
|业务密切相关，按照国家统一标准|2,684,519.13||
|定额或定量享受的政府补助除外）|||
|同一控制下企业合并产生的子公司|||
||3,730,761.94||
|期初至合并日的当期净损益|||
|||根据《企业会计准则》和公司相关会计政策制度，按照依法合规、|
|||规范操作、严格审批、账销案存的原则，应对长期挂帐的预收账款、|
|除上述各项之外的其他营业外收入||其他应付款、应付账款进行处置。本次核销的挂账款项账龄较长均|
||2,347,941.89||
|和支出||为5年以上、长期存在且无交易。核销金额共2,347,941.89元，其|
|||中预收账款741,233.37元，其他应付款1,124,738.23元,应付账款|
|||481,970.29元。|
|减：所得税影响额|||
|少数股东权益影响额|1,828,073.35||
|合计|6,932,815.17|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节董事会报告
一、概述
公司董事会在核心使命和核心价值指引下，实施核心战略，运用企业内部管理型战略和外部交易型战略有效推进2015年经营目标及计划。抓住目前医药行业整合机会，稳步推进外延式增长，把握国家出台的行业整合政策，积极寻求新的并购发展机会、遴选优质医药企业及项目，适时开展并购工作，深度整合内外部资源，于报告期内完成了对济顺制药51%股权收购工作，迈出了外部交易型战略的坚定步伐，提升了公司运营和资金使用效率，通过外延式扩张实现资源共享、协同增效，推进公司长期、持续、健康成长。
公司与济顺制药有着统一的“为人类健康创造卓越价值”核心使命和“顾客第一、服务他人、诚信创新”核心价值，由此衍生出两家公司的核心理念、核心战略、制度和流程、组织行为模式等方面的高度一致。理念、文化的高度一致是两公司合作后，能够在各方面快速融合，最大限度实现资源共享、协同增效的基础。公司未来将在确保依法经营的前提下，与济顺制药在管理、生产、研发、营销领域实现深度资源共享、协同增效，共同坚持为人类健康创造卓越价值的核心使命，继续进行品种工艺和质量方面的优化研究，努力为患者和消费者提供更优质的服务。公司与济顺制药营销系统互补性强，协同空间大，将快速提升主打产品的销售业绩，主要体现在以下方面：
1、同为国家医保目录产品，市场销售可以达成最大协同效应。心可舒片和荷丹片（胶囊）都是《国家医保目录》产品，心可舒片还是《国家基本用药目录》产品，荷丹片（胶囊）可以搭便车，利用好这一资源迅速占领中低端市场，心可舒片也可以在现有市场内，为医患客户提供多一份的用药选择，更充分地服务于客户。
2、治疗领域协同、联合用药空间巨大。
心可舒片和荷丹片（胶囊）的治疗领域紧密相关，荷丹片（胶囊）用于降脂，心可舒片治疗冠心病，高脂血症与冠心病之间存在因果关系、紧密相连。两个产品营销活动面对的医生、科室是一致的，面对的药理、药效、临床研究专家是一致的，面对的患者也是大部分一致的，有利于降低客户开发、维护的成本。未来也可以开展两个产品联合用药的研究，进一步挖掘两个产品在学术推广上的协同，促进销售增长。
3、销售区域和终端互补。荷丹片的优势销售区域（目前是江西、浙江、河北、天津、新疆、湖南、湖北等）绝大部分是心可舒片的劣势销售区域。荷丹片的劣势区域恰恰是心可舒片的优势区域，通过对方的成熟销售网络，可以迅速提升各自劣势区域的销售业绩，低成本占领市场。
4、营销模式互补。沃华医药主打产品心可舒片采用专业化临床学术推广模式，该模式是处方药营销的常用模式之一。该营销模式通过分布在全国各地的办事处组织学术推广会议或学术研讨会，向医生宣传沃华医药药品的特点、优点以及最新基础理论和临床疗效研究成果，使医生对药物有充分、详实的了解，通过医生的治疗实践，加深对该药物的认识，进而向患者推荐，使患者对沃华医药药品产生有效需求，实现沃华医药药品的销售。各项推广活动均在沃华医药的统一指导和规划下进行，各项费用均由沃华医药预算控制，严格履行审批程序，市场资源为沃华医药所控制，营销人员由沃华医药聘用。
销售药品的医院、处方医生是沃华医药的销售终端。沃华医药建立了完善的终端客户档案，并统一管理。销售人员以其具有的专业产品知识和推广经验，在各地区开展形式多样的促销活动，同时反馈药品使用过程中的新表现、新需求和存在的问题。经医生处方、医院销售、患者购买，最终实现销售。
与其他药品营销模式相比，沃华医药采用的预算制专业化临床学术推广模式，由于客户掌握在沃华医药手中，可以确保以较高价格向经销商供货，且营业费用可以得到全面控制，使沃华医药产品可以保持较高净利润水平。
心可舒片和荷丹片（胶囊）均为处方药，通常由医生开出处方，患者才可以购买。医生处方心可舒片和荷丹片（胶囊），取决于该药品的疗效和处方医生对该药品的认知程度。在预算制专业临床学术推广模式中，可以建立医院、医生对沃华医药和济顺药业药品的信任，公司直接掌握终端网络，减少了对医药批发经营机构的依赖，降低沃华医药产品营销中间环节的费用。
目前，沃华医药在全国22个省市设立了办事处，产品覆盖全国29个省市的6000多家医院、近万家门诊及大型药店，拥有千人的营销队伍。
沃华医药采用的预算制专业化临床学术推广营销模式与其他医药企业所采用的营销模式（包括承包制、代理制或混合形式）相比，其核心优势在于：
①直接控制营销过程中的主要环节，客户资源、营销队伍、营销费用、产品流向完全掌握在公司手中；
②营销各部门即分工协作又相互监督，营销费用使用可控、高效；
③向经销商供货价格较高，使得产品保持较高的毛利率水平；
④比较容易搭载同类多种产品销售。
济顺制药的荷丹片（胶囊）未来将直接搭载到心可舒片的销售网络，在心可舒片成熟、稳定、管理规范的营销模式和网络推动下，快速在高端医院和中低端医疗机构形成销量，同时快速构建临床学术基础，保持相对较高的、可持续的盈利能力。荷丹片（胶囊）进入心可舒片的营销网络，也将极大地调动现有网络的积极性，提高现有营销网络的效率，心可舒片可以借助荷丹片代理模式的经验，搭载到现有代理网络，快速形成销量，从整体上推动沃华医药的整体发展。
5、提升专业学术水平。荷丹片销售学术水平比较弱，而心可舒已经过30多年的学术积累。两个产品组合后，可以借助心可舒的学术突破（比如四期临床、循证医学实验），在不同治疗领域协同，更有力推动荷丹片循证医学实验等学术活动，挖掘其自身学术价值，形成更加坚固的竞争优势。
6、不会因市场整合而发生动荡。两产品市场的高度互补，决定了重组过程将是顺畅和有好的，不会出现因裁员、利益再分配等引发的市场风险。
对于医药行业普遍存在的经营压力与风险，如医院终端控制费用、招标降价可能、成本压力、原材料价格波动等，仍需公司在董事会的坚强领导下，在未来充分克服和有效应对。
报告期内，公司实现营业总收入18755.24万元，较上年同期增长10.71%，实现归属与母公司的净利润3828.42万元，较上年同期增长691.70%。主要原因是公司主导产品心可舒片2013年进入国家基本药物目录，已完成了国内大部分地区的销售网络布局。报告期内，心可舒片的销售市场不断扩大，优势市场趋于稳定成熟，促进收入持续增长。
二、主营业务分析
概述
（1）并购重组方面
完成对济顺制药的收购，是公司外延式增长的第一步，并由此积累高效动作。公司将充分利用市场契机，继续推进并购重组，不断夯实资源共享、协同增效平台，提升整体运营效
率，提高公司运营质量。
（2）营销方面
公司与济顺制药合作后，荷丹片与心可舒同为已进入国家医保目录的独家品种，将在营销网络覆盖方面快速体现优势互补，丰富营销模式并将高效动作复制、共享，进而带动公司新品种营销快速成长。根据两家公司品种特点，将预算制专业化临床推广模式与招商代理模式有机结合，强弱营销区域互补，加强重点市场扶持，细分管理到位的区域市场，延伸心可舒、荷丹片覆盖力度，实现终端快速配送。打造新产品样板市场，通过与研发团队的资源共享、协同增效强化专业学术推广，提高新品种的临床用药率，同时扩展代理网络。重视团队建设，吸引、服务和成就有杰出信誉和业绩记录的人，丰富营销队伍入职员工培训内容，进一步提升营销队伍专业化水平，打造更具竞争力的职业化营销团队。
公司主导产品心可舒片2013年进入国家基本药物目录，已完成了国内大部分地区的销售网络布局。报告期内，心可舒片的销售市场不断扩大，优势市场趋于稳定成熟，促进收入持续增长。公司在保证销售规模的前提下，根据各地区不同的市场特点，充分调整销售费用结构和投入模式，灵活分配资源，确保各项市场费用的合理使用，不断提高销售资源使用效率。
荷丹片可以搭便车，利用好这一资源迅速占领中低端市场，心可舒片也可以在现有市场内，为医患客户提供多一份的用药选择，更充分地服务于客户。
（3）研发方面
深入践行公司核心战略，构建知识产权保护、学术积累、工艺改进、质量标准提升的立体“护城河”。报告期内，公司研发部门针对市场反应、研发进展、质量工艺提升等关键动作，与营销、生产团队进行充分探索和信息循环，通过资源共享、协同增效，在科学严谨的基础上，为生产和营销提供有力支持。在夯实公司核心品种研发基础的同时，推进新品种投入市场后的再研究工作。目前，通络化痰胶囊IV期临床科研工作正在进行中。通络化痰胶囊IV期临床研究属于药品上市后，国家倡导的药品再评价工作，同时也是为消费者提供更优质服务的研究工作。公司经过十几年的努力研发系统健全、研发设备配置较高、研发团队素质较高，未来沃华中药研究院将成为与济顺制药共用的研发平台。公司长期构建的研发专家网络、国内专业机构和大专院校资源、临床合作意愿资源、研发团队将直接服务于济顺制药的研发工作，降低济顺制药的研发费用、研发风险，快速拓展其研发力量和水平。济顺制药致力于搭建降脂类药物的产品组合，这既是对公司药产品结构的重大补充，也是发挥公司研发力量的重要课题。
（4）生产方面
报告期内根据新版GMP的要求，继续优化相关工作流程和制度，加强现场管理、发货管理、工艺验证、物料风险控制、设备管理等等一系列的管理结构；劳动效率指标层层分解；加强技术人才的培养和储备；产品质量“0”事故。按照国家食药监局的规定，公司与济顺制药合作后，可以共用中成药的提取生产车间。公司突出的产能优势在于中药材的提取，合作后“心可舒片”与“荷丹片”提取工序的集中生产，将极大地提升生产管理的集约化水平，一方面提高管理、劳动效率，减少管理成本；另一方面将大幅提高设备、能源等使用效率，大幅度降低产品成本；同时将荷丹片（胶囊）的提取工序纳入沃华医药质量团队的管理体系，将会最大程度地确保和提升产品质量。
（5）管理方面
公司恪守依法治企的经营原则，继续贯彻核心理念，通过定时、定点、定人，倾听、讨论、决策，全面提升各级管理人员技能素质，形成了高效动作循环模式。财务管理方面，严格控制各项标准执行，制定应收款项周转指标，节约资金成本。行政管理方面，优化各项流程，提高行政管理效率。公司各部门之间积极贯彻执行“资源共享、协同增效”，发挥员工个人力量驱动企业业绩增长，进而转化成通过理念、制度的力量驱动企业增长,并以此为契机，不断完善内控流程。
报告期内，公司实现营业总收入18,755.24万元，较上年同期增长10.71%，实现归属与母公司的净利润3,828.42万元，较上年同期增长691.70%。主要原因是公司主导产品心可舒片2013年进入国家基本药物目录，已完成了国内大部分地区的销售网络布局。报告期内，心可舒片的销售市场不断扩大，优势市场趋于稳定成熟，促进收入持续增长。
主要财务数据同比变动情况：
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本报告期|上年同期|同比增减|变动原因|
|营业收入|187,552,385.78|169,416,328.45|10.71%||
|营业成本|44,188,830.23|50,367,126.74|-12.27%||
|销售费用|88,903,598.88|93,301,128.97|-4.71%||
|管理费用|15,444,573.25|16,522,413.93|-6.52%||
||121,752.89|-146,404.21||主要原因是本报告期支付中国证券登记结算有限|
|财务费用|||183.16%||
|||||责任公司深圳分公司股利派发手续费24.56万元。|
|所得税费用|591,069.04|188,236.30|214.00%|主要原因是子公司济顺制药本期产生的所得税费|

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|||||用增加导致。|
|研发投入|11,254,935.65|12,018,978.80|-6.36%||
||93,240,962.06|-751,061.30||主要原因一方面为本报告期回款增加5305.04万|
|经营活动产生的现金|||||
||||12,514.56%|元，另一方面为收到关联方北京中证万融医药投资|
|流量净额|||||
|||||集团有限公司还本息款3988万元导致。|
|投资活动产生的现金|-85,090,754.16|-4,972,169.29||主要原因是本报告期内支付收购济顺制药股权款|
||||-1,611.34%||
|流量净额||||导致。|
|筹资活动产生的现金|-30,303,162.13|4,044,976.98|||
||||-849.16%|主要原因是本报告期内分配股利导致。|
|流量净额|||||
|现金及现金等价物净|-22,152,954.23|-1,678,253.61|||
||||-1,220.00%||
|增加额|||||

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用√不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□适用√不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年上半年，公司有效执行了董事会制定的经营计划，各项工作进展有序。努力克服宏观经济运行低迷、行业政策多变、医院终端控制费用、招标降价预期等外部因素影响，在医药经济运行各项指标增速有所放缓的行业环境下，认真解读现行医药法规与政策，在营销方面继续深化预算制专业化临床推广模式，加强营销队伍建设，努力挖掘心可舒片进入国家基本药物目录的历史性机遇，进一步提升产品市场覆盖率，公司主导产品心可舒的销售市场逐步扩大，优势市场趋于稳定成熟，促进收入持续增长。公司完成对济顺制药的收购，迈出了外延式发展的第一步。
三、主营业务构成情况
单位：元
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|||||营业收入比上年|营业成本比上年|毛利率比上年同|
||营业收入|营业成本|毛利率||||
|||||同期增减|同期增减|期增减|
|分行业|||||||
|医药工业|186,358,396.46|43,048,921.29|76.90%|10.42%|-13.53%|6.40%|
|医药商业|1,140,234.62|1,105,899.80|3.01%|90.12%|90.43%|-0.16%|
|分产品|||||||
|心可舒|144,169,797.41|24,078,382.17|83.30%|9.75%|-24.80%|7.67%|
|脑血疏口服液|4,415,680.80|1,287,641.07|70.84%|70.81%|44.30%|5.36%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|荷丹片|22,254,242.69|8,514,122.98|61.74%|10.68%|32.42%|-6.28%|
|其他|16,658,910.18|10,274,674.87|38.32%|8.76%|-6.83%|10.32%|
|分地区|||||||
|华东|107,262,964.25|23,560,117.07|78.04%|4.14%|-19.66%|6.51%|
|华北及东北|42,276,998.37|11,160,718.52|73.60%|12.55%|-6.55%|5.40%|
|华南|18,058,350.83|4,477,682.43|75.20%|36.20%|7.49%|6.62%|
|西南|3,313,919.71|879,574.77|73.46%|52.74%|24.66%|5.98%|
|其他地区|16,586,397.92|4,076,728.30|75.42%|23.95%|-3.52%|7.00%|

四、核心竞争力分析
企业只有拥有高水准的“硬件”和“软件”才会有强大的竞争力、卓越的业绩，才能基业长青。沃华医药的“硬件”是构筑中药的独家产品线；沃华医药的“软件”是公司的核心使命、核心价值、核心战略和治理守则，公司各级员工长期、一贯、一致地践行《有效动作论》。强大的独家产品线和践行《有效动作论》构成了沃华医药独一无二的核心竞争力。
公司董事会，尤其是董事长赵丙贤先生多年来致力于企业文化建设、探索企业经营管理的规律和纪律；根据经营实践经历和公司各级经理人的真实工作记录，将企业文化建设与企业生产经营充分结合，每月发表一篇文章，指导公司的经营管理活动。这些文章集结成《有效动作论》。《有效动作论》是公司理念（即使命和价值）、习惯与文化、战略与治理守则的发现、确立和感悟；指导公司坚持依法治企和以德治企相结合，把理念变动作、动作变业绩，为公司员工业绩的创造和团队建设发挥巨大作用。
“为人类健康创造卓越价值”是公司永恒的核心使命。核心使命是公司存在的根本目的，是超越于自身利益之上的永恒不变的最高追求。“顾客第一服务他人诚信创新”是公司执着践行的核心价值。核心价值服务核心使命，是公司所有人必须遵循的永恒不变的动作准则。我们要为患者、医生提供安全性最高、疗效最显著的独家好药，一切动作要以患者的健康利益为第一。指引我们决策的是如何更好的长期服务于核心使命而非短期的利益。
公司的核心战略包括五个方面，统一服务于核心理念（即核心使命和核心价值），是公
司高水准“硬件”和“软件”的有利保障和强化：
1、长期、一贯、一致践行《有效动作论》，人人熟练使用表录群会，人人公开透明四类动作，人人积累重复高效动作，创造可持续卓越业绩。
《有效动作论》的写作灵感源自于公司员工每周有效动作录的“真实记录”，这本书的理念是团队的，践行《有效动作论》就是践行团队的高效动作理念。公司员工坚持每周通过有效动作录、甚至每天的日志对自己的四类动作（高效、低效、无效和错误动作）进行真实记录和公开透明，分享和重复中，岗位高效动作积累到多数人达成共识的程度，从而总结提炼出相应岗位高效制度。公司各级经理依《有效动作论》及衍生制度领导团队，使团队每个人都能取得更辉煌的业绩。
2、先人后事，吸引、服务和成就有杰出信誉和业绩记录的人，建设高效动作团队。
各级经理的首要职责是依《有效动作论》选人用人、服务他人，既要想方设法吸引外部的有杰出信誉和业绩记录的人，又要想方设法服务和成就内部的依《有效动作论》做出杰出信誉和业绩记录的人，吸引、服务和成就他人的业绩是衡量经理业绩的首要标准。建设一支依《有效动作论》高效动作的团队是每个经理最大的业绩。公司坚持外引优秀人才，内培优秀人才。多年来，公司吸引了大量外部优秀人才，尤其是营销方面人才，为预算制专业化临床推广模式贡献极大的聪明才智；公司制定并坚持执行了人才发展规划，对内部人才有针对性地培训并提供成长机会，这些高效动作较好地满足了公司执行核心战略时对管理人才和专业人才的需求。
3、依托公司现有独家产品成功研发生产所形成的知识产权和独特资源，研发和收购越来越多相关独家产品，构筑无以伦比产品线。
根据中国药品管理的法律和规定，制定正确的知识产权保护战略，把独家产品各类专利保护从时间段上“串联”起来，确保我们有时间有财力持续加大技术、工艺等各方面投入，把每个独家产品做成公认的极品，核心使命才不是空谈。只有搭载和做大更多相关独家产品，构筑无以伦比产品线，才能形成独特竞争优势。
公司主导产品心可舒片是国内心脑血管领域临床应用时间最长、最成功的中药品种之一。
心可舒片被评为“中国中药名牌产品”，是独家保护的国家二级中药保护品种。该产品为纯天然植物类心脑血管中成药，不含冰片、虫类成分；双心组方、双心同治，治疗冠心病的同
时调节冠心病患者不良情绪，获得国家双心专利技术证明；多年临床应用未发现任何毒副作用。该产品的日最大服用量价格与国内同类中成药最大服用量价格相比较低，容易被普通患者接受。此外，公司近几年持续引进“脑血疏口服液”、“通络化痰胶囊”、“参枝苓口服液”等新品种，通过与济顺制药合作引进了中药独家品种荷丹片，并通过不断改善，持续创新，研发、购买、生产、营销越来越多的独家好药，构筑独家产品线，为更多患者创造卓越治疗价值。
4、确保依法经营，确保资产安全，确保产品质量，确保资格价格，确保政府支持，确保成本优势。
坚持依法治企和以德治企相结合，绝不赚违法的钱，绝不做违法的事，一切动作必须始终依法进行。对于自身在依法治企中存在的任何漏洞和瑕疵都要高度重视、主动认错、及时改进、以防后患。在落实依法治企的同时还应主动承担起落实依法治国的社会责任，在企业经营发展过程中遇到不公平不正义的事，一定要不惜代价依法伸张正义。资产安全、产品质量、医患满意、资格价格、政府支持是我们的生命线，需各级经理高度重视，常抓不懈，确保万无一失。公司需持续不断地通过管理、技术创新，提高生产效率，降低成本。
5、资源共享，协同增效，在不断加宽加深“护城河”的前提下，追求利润最大化，打造独家产品所属治疗领域第一品牌。
普药在各环节都要服务和服从独家产品，只有和独家产品实现资源共享、协同增效，才能有更大的发展。独家产品之间各环节的资源共享、协同增效空间更大，更能创造价值。企业“护城河”是企业竞争对手难以模仿和超越的独特竞争优势。例如，专利权、定价权、无以伦比产品线、高效动作习惯等，是使企业卓越业绩可持续时间不断延长的根本保障。独家产品线的“无以伦比度”相当于“护城河”的“宽度”。动作习惯的“高效度”相当于“护城河”的“深度”。只有不断加宽加深“护城河”，最大化的利润和销售收入才有可能最大限度地延长可持续时间，基业长青才能由空想变成现实。如果不断加宽知识产权、定价权等“护城河”和利润、收入最大化发生冲突，我们一定要优先分配资源给加宽加深“护城河”。
公司长期、一贯、一致，不辍地加大公司“护城河”的“深度”和“宽度”，才能实现“把每个独家产品打造成为其所属治疗领域第一品牌”的核心战略目标。
收购济顺制药后，心可舒片与荷丹片（胶囊）不仅可以深化各自所在的心脑血管领域和脂质代谢领域的传统优势，更将形成高度互补和强大的相互促进作用，临床组合空间巨大。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用√不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□适用√不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□适用√不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
|||
|-|-|
|募集资金总额|44,069|
|报告期投入募集资金总额|0|
|已累计投入募集资金总额|21,323.34|
|报告期内变更用途的募集资金总额|12,081.69|
|累计变更用途的募集资金总额|12,081.69|
|累计变更用途的募集资金总额比例|27.42%|
|募集资金总体使用情况说明||
|经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]166号文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2007年1月10日||
|由主承销商（保荐人）平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方||
|式发行人民币普通股（A股）股票1800万股，每股发行价为10.85元，实际募集资金净额17,907万元。上述募集资金到||
|位情况业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，并出具鲁天恒信验报字[2007]1101号验资报告。||
|经中国证券监督管理委员会《关于核准山东沃华医药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2008］932||
|号文批准，公司于2008年8月14日由主承销商国都证券有限责任公司采用非公开发行方式向7个特定对象发行人民币普||
|通股（A股）股票1200万股，每股发行价为22.76元，实际募集资金净额26,162万元。上述募集资金到位情况业经万隆||
|会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2008）第2372号验资报告。||
|截止2015年6月30日，公司累计使用募集资金为 21,323.34万元，募集资金尚未使用金额（含利息收入）27,921.43||
|万元，其中：募集资金专户余额10.43万元，定期存款27,911.00万元。||

（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||是否已|||||截至期末|项目达到|||项目可行|
|||募集资金|调整后投||截至期末|||本报告期|||
|承诺投资项目和超募|变更项|||本报告期||投资进度|预定可使||是否达到|性是否发|
|||承诺投资|资总额||累计投入|||实现的效|||
|资金投向|目(含部|||投入金额||(3)＝|用状态日||预计效益|生重大变|
|||总额|(1)||金额(2)|||益|||
||分变更)|||||(2)/(1)|期|||化|
|承诺投资项目|||||||||||
|口服液GMP车间建设|||||||||||
||否|4,949.56|4,949.56|0|1,572.43|31.77%|||否|否|
|项目|||||||||||
|胶囊剂GMP车间项目|否|4,652.95|4,652.95|0|1,604.88|34.49%|||否|否|
|颗粒剂GMP车间项目|否|4,461.28|4,461.28|0|1,550.16|34.75%|||否|否|
|膏剂GMP车间项目|否|4,892.21|4,892.21|0|1,653.99|33.81%|||否|否|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|收购济顺制药51%股||12,081.6|12,081.6||||||||
||否|||0|0|0.00%|||否|否|
|权项目||9|9||||||||
||||||||2009年||||
|心可舒GMP车间建设|||||||||||
||否|4,564.45|4,564.45|0|5,767.59|126.36%|03月31|2,757.26|否|否|
|项目|||||||||||
||||||||日||||
||||||||2009年||||
|中药提取GMP车间项|||||||||||
||否|4,927.17|4,927.17|0|5,355.41|108.69%|03月31|||否|
|目|||||||||||
||||||||日||||
||||||||2009年||||
|新药研发中心建设项|||||||||||
||否|2,640.2|2,640.2|0|3,818.88|144.64%|03月31|||否|
|目|||||||||||
||||||||日||||
|营销网络建设项目|否|2,900|2,900|0|0|0.00%||||否|
|||46,069.5|46,069.5||21,323.3||||||
|承诺投资项目小计|--|||0||--|--|2,757.26|--|--|
|||1|1||4||||||
|超募资金投向|||||||||||
|||46,069.5|46,069.5||21,323.3||||||
|合计|--|||0||--|--|2,757.26|--|--|
|||1|1||4||||||
||1、中药提取GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目不单独产生效益。2、心可舒GMP 车间建设||||||||||
||项目、中药提取GMP 车间建设项目、新药研发中心建设项目由于建设期间建筑材料以及人工价格大||||||||||
||幅上涨原因造成成本超过了项目预算。项目完工后山东省食品药品监督管理局于2009 年3 月进行||||||||||
||了GMP 认证，因此实际于2009 年3 月正式投入生产。3、营销网络建设项目实际投资金额与承诺||||||||||
||投资差异原因：该项目计划在原有22个省级营销办事处的基础上，扩建至40个营销办事处，购买||||||||||
||房产，但是自2008年开始，全国房价非理性迅猛上涨，公司为规避房价波动风险，延迟实施了该项||||||||||
||目。营销网络建设是公司发展战略中的重要一环，公司将择机继续实施该项目。4、心可舒GMP 车||||||||||
|未达到计划进度或预|||||||||||
||间建设项目未达到预计效益的原因：报告期内公司主要产品心可舒片已增补进国家的基本医药目录，||||||||||
|计收益的情况和原因|||||||||||
||虽然公司采取了扩展营销网络、提高产品销售区域的覆盖率等措施，营业收入保持了稳定增长，但||||||||||
|（分具体项目）|||||||||||
||由于期间费用居高不下，盈利能力偏低，未能达到预期收益。5、公司现有产能足以满足目前销售需||||||||||
||求。因此，公司延缓了口服液GMP车间建设项目、胶囊剂GMP车间项目、颗粒剂GMP车间项目、膏||||||||||
||剂GMP车间项目的投入，由于以上原因，滴丸车间GMP 建设项目、丹参GAP 基地建设项目、滴丸研||||||||||
||发平台没有进行投入。综上，为使公司募集资金发挥更大效用，促进公司业绩稳定、持续增长，公||||||||||
||司终止滴丸车间GMP建设项目、丹参GAP基地建设项目、滴丸研发平台，并将上述终止项目募集资||||||||||
||金总计12,081.69万元中的11,985.00万元用于收购南昌济顺制药有限公司(以下简称“济顺制||||||||||
||药”)51%股权。剩余募集资金96.69万元用于补充公司本次收购项目配套流动资金。||||||||||
|超募资金的金额、用|不适用||||||||||
|途及使用进展情况|||||||||||
||不适用||||||||||
|募集资金投资项目实|||||||||||
|施地点变更情况|||||||||||
|募集资金投资项目实|不适用||||||||||
|施方式调整情况|||||||||||

|||
|-|-|
|募集资金投资项目先|不适用|
|期投入及置换情况||
|用闲置募集资金暂时|不适用|
|补充流动资金情况||
|项目实施出现募集资|不适用|
|金结余的金额及原因||
|尚未使用的募集资金|截止2015年6月30日，公司累计使用募集资金为 21,323.34万元，募集资金尚未使用金额（含利|
|用途及去向|息收入）27,921.43万元，其中：募集资金专户余额10.43万元，定期存款27,911.00万元。|

（3）募集资金变更项目情况
√适用□不适用
单位：万元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||变更后项目|||截至期末投||||变更后的项|
|||||截至期末实||项目达到预||||
|变更后的项|对应的原承|拟投入募集|本报告期实||资进度||本报告期实|是否达到预|目可行性是|
|||||际累计投入||定可使用状||||
|目|诺项目|资金总额|际投入金额||(3)=(2)/(1||现的效益|计效益|否发生重大|
|||||金额(2)||态日期||||
|||(1)|||)||||变化|
|收购济顺制|滴丸车间|||||||||
|药51%股权|GMP 建设项|6,015.75|0|0|||0|否|否|
|项目|目|||||||||
|收购济顺制|丹参GAP|||||||||
|药51%股权|基地建设项|4,244.43|0|0|||0|否|否|
|项目|目|||||||||
|收购济顺制||||||||||
||滴丸研发平|||||||||
|药51%股权||1,821.51|0|0|||0|否|否|
||台|||||||||
|项目||||||||||
|合计|--|12,081.69|0|0|--|--|0|--|--|
||||公司于 2015年5 月 20 日召开第四届第十七次董事会，审议通过了《关于变更募集|||||||
||||资金投资项目实施方式收购相关资产暨关联交易的议案》，监事会审议通过，独立董|||||||
|变更原因、决策程序及信息披露情况|||事发表意见，本次变更已提交股东大会审议。公司终止滴丸车间GMP建设项目、丹参|||||||
|说明(分具体项目)|||GAP基地建设项目、滴丸研发平台，并将上述终止项目募集资金总计12,081.69万元|||||||
||||中的11,985.00万元用于收购南昌济顺制药有限公司(以下简称“济顺制药”)51%股|||||||
||||权。剩余募集资金96.69万元用于补充公司本次收购项目配套流动资金。|||||||
||||1、公司现有产能足以满足目前销售需求。因此，公司延缓了口服液GMP车间建设项|||||||
|未达到计划进度或预计收益的情况|||目、胶囊剂GMP车间项目、颗粒剂GMP车间项目、膏剂GMP车间项目的投入。|||||||
|和原因(分具体项目)|||2、由于以上原因，滴丸车间GMP 建设项目、丹参GAP 基地建设项目、滴丸研发平台|||||||
||||没有进行投入。|||||||
|变更后的项目可行性发生重大变化||||||||||

||
|-|
|的情况说明|

（4）募集资金项目情况
||||
|-|-|-|
|募集资金项目概述|披露日期|披露索引|
|公司2014年度董事会关于募集资金年度|||
||2015年01月15日|www.cninfo.com.cn|
|存放与实际使用情况的专项报告|||
|公司2015年半年度董事会关于募集资金|||
||2015年07月06日|www.cninfo.com.cn|
|年度存放与实际使用情况的专项报告|||

注：1、如《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2014年修订）》第十九条（四）3.募集资金的使用情况规定披露的内容已在《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中披露的，公司可以提供指定披露网站的相关查询索引，避免重复。
2、披露索引可以披露公告的编号、公告名称、公告披露的网站名称。
4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||主要产品|||||||
|公司名称|公司类型|所处行业||注册资本|总资产|净资产|营业收入|营业利润|净利润|
||||或服务|||||||
||||批发中成|||||||
|山东沃华||||||||||
||||药、中药||13,671,46|-24,559,1|36,570,53|7,018,40|7,018,407.0|
|医药经营|子公司|医药商业||5,000,000||||||
||||材、中药饮||4.78|99.41|3.44|7.03|3|
|有限公司||||||||||
||||片等。|||||||
||||创业投资、|||||||
|山东沃华|||代理投资、|||||||
|||||30,000,00|261,206.1|234,397.1||||
|创投有限|子公司|投资管理|投资咨询、||||0.00|-254.45|-254.45|
|||||0|4|0||||
|公司|||企业管理|||||||
||||咨询。|||||||
||||药品、保健|||||||
||||品研究开|||||||
|山东沃华|||发、医药技|||||||
|中药研究|||术开发及|15,000,00|570,000.2|448,587.7||-227,453||
||子公司|中药研发|||||0.00||-227,453.50|
|院有限公|||成果转让、|0|4|5||.50||
|司|||医药信息|||||||
||||及技术咨|||||||
||||询。|||||||
|潍坊沃华|||医药生产|||||||
|医药基地|子公司|医药服务|基地管理、|5,000,000|2,770.63|2,770.63|0.00|4.89|4.89|
|管理有限|||机器设备|||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||维护。|||||||
||||片剂、颗粒|||||||
||||剂、胶囊剂|||||||
|南昌济顺||||||||||
||||的生产，信|12,500,00|88,367,99|74,660,85|25,079,70|3,486,34|3,730,761.9|
|制药有限|子公司|医药工业||||||||
||||息咨询服|0|0.05|0.99|9.41|7.24|4|
|公司||||||||||
||||务，药材种|||||||
||||植。|||||||

5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015年 1-9月经营业绩的预计
2015年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
|||||
|-|-|-|-|
|2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变||||
||250.00%|至|300.00%|
|动幅度||||
|2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变||||
||5,547.68|至|6,340.20|
|动区间（万元）||||
|2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万||||
||1,585.05|||
|元）||||
||公司主导产品心可舒片的销售市场渐趋成熟，促进收入持续增长。公|||
||司将继续根据各地区不同的市场特点，充分调整销售费用结构和投入模式，|||
||灵活分配资源，确保各项市场费用的合理使用，销售资源使用效率得到显|||
|业绩变动的原因说明|著提高，促进净利润持续增长。|||
||公司收购济顺制药后，荷丹片与心可舒片在疾病预防和按病症联合治|||
||疗领域可以形成协同与互补，在生产、研发和营销环节可以实现全方位协|||
||同增效，成为公司新的利润增长点。|||

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√适用□不适用
公司第四届董事会第十四次会议及公司2014年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配预案》：以公司 2014年末的总股本163,980,000股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派现金红利2.10元（含税），共分配利润34,435,800元，尚余未分配利润76,069,261.59元留待以后年度分配。拟实施资本公积金转增股本的预案，拟以公司 2014年末总股本163,980,000股为基数，每 10股转增 12股，共计转196,776,000股，转增金额没有超过2014年末“资本公积-股本溢价”余额，转增后公司总股本将增加至360,756,000股，实施资本公积金转增股本后公司资本公积金余额为133,731,573.30元。
|||
|-|-|
|现金分红政策的专项说明||
|是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：|是|
|分红标准和比例是否明确和清晰：|是|
|相关的决策程序和机制是否完备：|是|
|独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：|是|
|中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是||
||是|
|否得到了充分保护：||
|现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透||
||不适用|
|明：||

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用√不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用√不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，促进公司规范运作。
截止报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用√不适用
三、媒体质疑情况
□适用√不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√适用□不适用
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|交易对|被收||||对公|该资产为|||||
|||交易价|||||是否为|与交易对方的|||
|方或最|购或||进展情|对公司经营的影响|司损|上市公司|||披露日||
|||格（万|||||关联交|关联关系（适用||披露索引|
|终控制|置入||况（注2）|（注3）|益的|贡献的净|||期（注5）||
|||元）|||||易|关联交易情形|||
|方|资产||||影响|利润占净|||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||（注|利润总额|||||
||||||4）|的比率|||||
|||||济顺制药主导品种|||||||
||||公司股|||||依据《深圳证券|||
|||||荷丹片与公司主导||||||公告编号：|
|青岛中|||东大会|||||交易所股票上|||
|||||品种心可舒片在疾||||||2015-025公告名|
|证万融|||已经审|||||市规则》及相关|||
||南昌|||病预防和按病症联||||||称：《山东沃华医|
|医药科|||议通过|||||规定，本次交易|||
||济顺|||合治疗领域可以形||||||药科技股份有限|
|技有限|||该交易|||||对方之一青岛|||
||制药|||成协同与互补，在|||||2015年|公司关于变更部|
|公司、何|||议案，济||190.2|||中证万融为公|||
||有限|11,985||生产、研发和营销||4.97%|是||05月21|分募集资金投资|
|凯南、何|||顺制药||7万元|||司实际控制人|||
||公司|||环节可以实现全方|||||日|项目暨关联交易|
|凯峰等1|||已完成|||||赵丙贤控制的|||
||51%股|||位协同增效，为更||||||的公告》公告连|
|名法人|||相关工|||||企业，系本公司|||
||权|||多医患带来更卓越||||||接：巨潮资讯网|
|和12名|||商变更|||||关联方，本次交|||
|||||的健康价值，促进||||||（www.cninfo.co|
|自然人。|||备案登|||||易构成关联交|||
|||||公司健康有序发||||||m.cn）|
||||记。|||||易。|||
|||||展。|||||||

2、出售资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√适用□不适用
根据《企业会计准则-企业合并》，同一控制下的企业合并，在编制合并当期期末的比较报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。提供比较报表时，应对前期比较报表进行调整。因此对比较报表合并范围进行了调整,具体影响如下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|合并日|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的净利润|
|南昌济顺制药有限公司|51%|2015年6月30日|25,079,709.41|3,730,761.94|21,881,147.29|746,210.27|

六、公司股权激励的实施情况及其影响
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√适用□不适用
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||转让资|||||||
||||||转让资||市场公||||||
|||||关联交||产的评||转让价|关联交|交易损|||
||关联关|关联交|关联交||产的账||允价值||||披露日|披露|
|关联方||||易定价||估价值||格（万|易结算|益（万|||
||系|易类型|易内容||面价值||（万元）||||期|索引|
|||||原则||（万元）||元）|方式|元）|||
||||||（万元）||（如有）||||||
|||||||（如有）|||||||
|||||||||||||公告|
|||||本次交||||||||编号：|
|||||易价格||||||||2015-|
||依据《深|||以辽宁||||||||025公|
||圳证券|||众华资||||||||告名|
||交易所|||产评估||||||||称：|
||股票上|||有限公||||||||《山|
||市规则》|||司对济||||||||东沃|
||及相关|||顺制药||||||||华医|
||规定，本|||的资产||||||||药科|
||次交易|||评估结||||||||技股|
||对方之|||果为依||||||||份有|
|青岛中|一青岛|||据，综合||||||||限公|
||||济顺制||||||||||
|证万融|中证万|||考虑济|||||||2015年|司关|
|||资产转|药51%的||3,807.7|12,391.|||现金收||||
|医药科|融为公|||顺制药||||11,985|||05月21|于变|
|||让|股权转||0|77|||购||||
|技有限|司实际|||的资产|||||||日|更部|
||||让||||||||||
|公司|控制人|||状况、盈||||||||分募|
||赵丙贤|||利能力、||||||||集资|
||控制的|||行业特||||||||金投|
||企业，系|||点和发||||||||资项|
||本公司|||展前景，||||||||目暨|
||关联方，|||经交易||||||||关联|
||本次交|||双方充||||||||交易|
||易构成|||分协商||||||||的公|
||关联交|||确定，定||||||||告》公|
||易。|||价原则||||||||告连|
|||||合理、公||||||||接：|
|||||允。||||||||http:|
|||||||||||||//www|

||||
|-|-|-|
|||.cnin|
|||fo.co|
|||m.cn/|
||根据辽宁众华资产评估有限公司出具的众华评报字[2015]第64号评估报告，截至评||
||估基准日2015年3月31日，济顺制药所有者权益账面价值为6,811.08万元，采用||
||收益法评估的股东全部权益价值为24,297.58万元。经交易各方协商，济顺制药51%||
|转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）|||
||股权交易作价为11,985.00万元。本次项目最终议价结果较济顺制药所有者权益账||
||面值较高，主要是公司基于济顺制药独家品种的稀缺性以及济顺制药未来可持续与||
||公司品种协同，在心脑血管疾病的预防和治疗领域实现资源共享、业绩提升，综合||
||评估结构的评估结果，确定本次协议资产收购价格。||
||合并当期期初至合并日（2015年 6 月 30日）被合并方的收入2,507.97 万元，合||
|对公司经营成果与财务状况的影响情况|||
||并当期期初至合并日（2015年 6 月 30日）被合并方的净利润373.08 万元，对公||
||司净利润的影响为190.27万元。||

3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用□不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√是□否
注：请注意对上面“是否存在非经营性关联债权债务往来”进行选择。
应付关联方债务：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期初余额（万元）|本期新增金|本期归还金||本期利息（万|期末余额（万|
|关联方|关联关系|形成原因||||利率|||
|||||额（万元）|额（万元）||元）|元）|
|青岛中证万|||||||||
||同一实际控||||||||
|融医药科技||收购股权|0|7,191|3,940||0|3,251|
||制人||||||||
|有限公司|||||||||
|关联债务对公司经营成果|||||||||
|||购买股权产生的应付债务7191万元，已付3940万元，尚欠3251万元。|||||||
|及财务状况的影响|||||||||

5、其他关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□适用√不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项□适用√不适用
公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是√否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□适用√不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||||发行|||||||
||数量|比例||送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例|
||||新股|||||||
|一、有限售条件股份|88,869,502|54.20%|||105,373,070|-1,058,610|104,314,460|193,183,962|53.55%|
|3、其他内资持股|88,869,502|54.20%|||105,373,070|-1,058,610|104,314,460|193,183,962|53.55%|
|其中：境内法人持股|82,427,944|50.27%|||98,913,533||98,913,533|181,341,477|50.27%|
|境内自然人持股|6,441,558|3.93%|||6,459,537|-1,058,610|5,400,927|11,842,485|3.28%|
|二、无限售条件股份|75,110,498|45.80%|||91,402,930|1,058,610|92,461,540|167,572,038|46.45%|
|1、人民币普通股|75,110,498|45.80%|||91,402,930|1,058,610|92,461,540|167,572,038|46.45%|
|三、股份总数|163,980,000|100.00%|||196,776,000|0|196,776,000|360,756,000|100.00%|

股份变动的原因
√适用□不适用
公司第四届董事会第十四次会议及公司2014年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配预案》：以公司 2014年末的总股本163,980,000股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派现金红利2.10元（含税），共分配利润34,435,800元，尚余未分配利润76,069,261.59元留待以后年度分配。拟实施资本公积金转增股本的预案，拟以公司 2014年末总股本163,980,000股为基数，每 10股转增 12股，共计转196,776,000股，转增金额没有超过2014年末“资本公积-股本溢价”余额，转增后公司总股本将增加至360,756,000股，实施资本公积金转增股本后公司资本公积金余额为133,731,573.30元。
股份变动的批准情况
√适用□不适用
同上
股份变动的过户情况
√适用□不适用
公司2014年度权益分派股权登记日为：2015年3月18日，除权除息日为：2015年3月19日，公积金转
增股本于2015年3月19日委托中登公司深圳分公司完成了过户登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√适用□不适用
公司2014年度权益分派方案实施后，公司总股本由163,980,000股增加至360,756,000股，公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||报告期末表决权恢复的优先股||||||
|报告期末普通股股东总数||34,859||||||0|||
||||||股东总数（如有）（参见注8）||||||
|持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况|||||||||||
|||||报告期末持|报告期内|持有有限售|持有无限售||质押或冻结情况||
|股东名称|股东性质||持股比例|有的普通股|增减变动|条件的普通|条件的普通||||
||||||||||股份状态|数量|
|||||数量|情况|股数量|股数量||||
|北京中证万融投资集团有限公司|境内非国有法人||50.27%|181,341,477||181,341,477|0||||
|张戈|境内自然人||1.80%|6,478,620||4,858,964|1,619,656||||
|赵军|境内自然人||1.47%|5,316,834||3,987,625|1,329,209||||
|田开吉|境内自然人||1.33%|4,804,545||0|4,804,545||||
|张法忠|境内自然人||1.11%|3,994,309||2,995,731|998,578||||
|郭光文|境内自然人||0.82%|2,950,000||0|2,950,000||||
|王驾宇|境内自然人||0.74%|2,669,394||0|2,669,394||||
|谢玉玲|境内自然人||0.37%|1,343,932||0|1,343,932||||
|崔喻|境内自然人||0.36%|1,294,250||0|1,294,250||||
|彭喜庆|境内自然人||0.34%|1,223,979||0|1,223,979||||
|战略投资者或一般法人因配售|||||||||||
|新股成为前10名普通股股东的|||无||||||||
|情况（如有）（参见注3）|||||||||||
||||1、公司前十名股东中，北京中证万融投资集团有限公司、赵军、张戈、张法忠、田开吉||||||||
|上述股东关联关系或一致行动|||（已离职）五名发起人股东之间，五名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联关系，||||||||
|的说明|||也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动上述股东关联关||||||||
||||系或一致行动的说明人。2、未知上述其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市||||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。||||
|前10名无限售条件普通股股东持股情况|||||
|||报告期末持有无限售条件普通股股|股份种类||
|股东名称|||||
|||份数量|股份种类|数量|
|田开吉||4,804,545|人民币普通股|4,804,545|
|郭光文||2,950,000|人民币普通股|2,950,000|
|王驾宇||2,669,394|人民币普通股|2,669,394|
|张戈||1,619,656|人民币普通股|1,619,656|
|谢玉玲||1,343,932|人民币普通股|1,343,932|
|赵军||1,329,209|人民币普通股|1,329,209|
|崔喻||1,294,250|人民币普通股|1,294,250|
|彭喜庆||1,223,979|人民币普通股|1,223,979|
|冉振霞||1,199,983|人民币普通股|1,199,983|
|乔梁||1,196,389|人民币普通股|1,196,389|
|||1、公司前十名股东中，北京中证万融投资集团有限公司、赵军、张戈、张法忠、田开|||
|前10名无限售条件普通股股东之|||||
|||吉（已离职）五名发起人股东之间，五名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联|||
|间，以及前10名无限售条件普通|||||
|||关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动上述股|||
|股股东和前10名普通股股东之间|||||
|||东关联关系或一致行动的说明人。2、未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联|||
|关联关系或一致行动的说明|||||
|||关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。|||
|前10名普通股股东参与融资融券|||||
|业务股东情况说明（如有）（参见||无|||
|注4）|||||

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√适用□不适用
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||期初被授|本期被授||
|||||本期增持|本期减持|||||
||||期初持股|||期末持股|予的限制|予的限制|期末被授予的限制|
|姓名|职务|任职状态||股份数量|股份数量|||||
||||数（股）|||数（股）|性股票数|性股票数|性股票数量（股）|
|||||（股）|（股）|||||
||||||||量（股）|量（股）||
|马兴臣|监事|现任|0|220|0|220|0|||
|合计|--|--|0|220|0|220|0|||

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2014年年报。
第九节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东沃华医药科技股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|321,209,853.54|343,362,807.77|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|21,474,798.60|33,475,724.62|
|应收账款|39,674,018.19|36,303,656.01|
|预付款项|1,005,361.96|1,199,198.21|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|14,425,312.45|51,201,037.52|
|买入返售金融资产|||
|存货|37,447,146.00|34,385,506.68|
|划分为持有待售的资产|||

||||
|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|435,236,490.74|499,927,930.81|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|187,435,788.52|191,368,627.14|
|在建工程|227,959.09|243,860.66|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|56,130,765.00|58,398,874.71|
|开发支出|||
|商誉|27,069,430.82|27,069,430.82|
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|83,007.55|47,022.01|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|270,946,950.98|277,127,815.34|
|资产总计|706,183,441.72|777,055,746.15|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|13,389,076.42|9,411,234.11|

||||
|-|-|-|
|预收款项|1,138,483.24|1,500,476.46|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,073,563.64|4,851,788.44|
|应交税费|8,112,673.12|7,890,285.25|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|48,786,253.22|10,451,840.34|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|11,129,540.58|9,103,512.81|
|流动负债合计|86,629,590.22|43,209,137.41|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|766,557.33|885,763.88|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,216,568.27|3,216,568.27|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,983,125.60|4,102,332.15|
|负债合计|90,612,715.82|47,311,469.56|
|所有者权益：|||
|股本|360,756,000.00|163,980,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|永续债|||
|资本公积|62,553,897.67|379,179,897.67|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,209,267.01|28,209,267.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|127,467,744.23|123,619,368.27|
|归属于母公司所有者权益合计|578,986,908.91|694,988,532.95|
|少数股东权益|36,583,816.99|34,755,743.64|
|所有者权益合计|615,570,725.90|729,744,276.59|
|负债和所有者权益总计|706,183,441.72|777,055,746.15|

法定代表人：赵丙贤 主管会计工作负责人：王炯 会计机构负责人：王炯2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|305,287,255.24|325,402,319.06|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|19,793,258.60|28,691,679.62|
|应收账款|26,609,955.02|27,207,276.30|
|预付款项|941,745.50|750,000.00|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|45,677,708.49|58,637,303.28|
|存货|26,958,073.87|24,837,481.58|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|425,267,996.72|465,526,059.84|
|非流动资产：|||

||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|119,896,464.82|54,750,000.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|175,207,077.51|179,563,352.87|
|在建工程|227,959.09||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|50,950,850.56|52,934,089.93|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|346,282,351.98|287,247,442.80|
|资产总计|771,550,348.70|752,773,502.64|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|9,462,399.27|8,250,330.06|
|预收款项|751,544.71|1,120,380.86|
|应付职工薪酬|3,762,361.76|4,604,245.52|
|应交税费|6,217,018.47|6,089,270.75|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|118,113,101.56|41,603,691.68|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||

||||
|-|-|-|
|其他流动负债|8,518,927.22|6,190,472.06|
|流动负债合计|146,825,352.99|67,858,390.93|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|766,557.33|885,763.88|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,216,568.27|3,216,568.27|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,983,125.60|4,102,332.15|
|负债合计|150,808,478.59|71,960,723.08|
|所有者权益：|||
|股本|360,756,000.00|163,980,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|79,028,038.12|330,507,573.30|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|26,752,121.83|26,752,121.83|
|未分配利润|154,205,710.16|159,573,084.43|
|所有者权益合计|620,741,870.11|680,812,779.56|
|负债和所有者权益总计|771,550,348.70|752,773,502.64|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|187,552,385.78|169,416,328.45|

||||
|-|-|-|
|其中：营业收入|187,552,385.78|169,416,328.45|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|152,714,677.78|164,578,291.41|
|其中：营业成本|44,188,830.23|50,367,126.74|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,537,999.02|3,222,173.45|
|销售费用|88,903,598.88|93,301,128.97|
|管理费用|15,444,573.25|16,522,413.93|
|财务费用|121,752.89|-146,404.21|
|资产减值损失|517,923.51|1,311,852.53|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|34,837,708.00|4,838,037.04|
|加：营业外收入|5,892,436.65|563,975.63|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|26,826.33|12,446.12|
|其中：非流动资产处置损失|26,826.33|12,446.12|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||40,703,318.32|5,389,566.55|
|列）|||
|减：所得税费用|591,069.04|188,236.30|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|40,112,249.28|5,201,330.25|

||||
|-|-|-|
|归属于母公司所有者的净利润|38,284,175.93|4,835,687.22|
|少数股东损益|1,828,073.35|365,643.03|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|40,112,249.28|5,201,330.25|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||38,284,175.93|4,835,687.22|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|1,828,073.35|365,643.03|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.11|0.01|
|（二）稀释每股收益|0.11|0.01|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：3,730,761.94元，上期被合并方实现的净利润为：
746，210.27元。
法定代表人：赵丙贤 主管会计工作负责人：王炯 会计机构负责人：王炯
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|150,562,878.55|141,985,590.82|
|减：营业成本|34,639,080.45|43,682,961.87|
|营业税金及附加|2,923,379.44|2,792,473.97|
|销售费用|76,205,523.26|76,983,148.32|
|管理费用|12,586,693.51|13,688,729.83|
|财务费用|304,667.63|138,286.16|
|资产减值损失|-134,764.86|1,142,619.04|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|24,038,299.12|3,557,371.63|
|加：营业外收入|5,032,461.02|54,000.00|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|2,334.44|4,117.96|
|其中：非流动资产处置损失|2,334.44|4,117.96|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||29,068,425.70|3,607,253.67|
|填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|29,068,425.70|3,607,253.67|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||

||||
|-|-|-|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|29,068,425.70|3,607,253.67|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.08|0.01|
|（二）稀释每股收益|0.08|0.01|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|241,646,536.36|188,596,157.91|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|59,131,550.53|12,524,453.78|
|经营活动现金流入小计|300,778,086.89|201,120,611.69|

||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|32,054,927.95|42,100,111.60|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||32,145,275.31|27,441,652.85|
|金|||
|支付的各项税费|32,605,845.31|29,077,212.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|110,731,076.26|103,252,696.53|
|经营活动现金流出小计|207,537,124.83|201,871,672.99|
|经营活动产生的现金流量净额|93,240,962.06|-751,061.30|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|||560.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|82,546,000.00||
|投资活动现金流入小计||560.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||2,544,754.16|4,972,729.29|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|82,546,000.00||
|投资活动现金流出小计|85,090,754.16|4,972,729.29|
|投资活动产生的现金流量净额|-85,090,754.16|-4,972,169.29|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|4,199,370.74|4,044,976.98|
|筹资活动现金流入小计|4,199,370.74|4,044,976.98|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||34,435,799.97||
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|66,732.90||
|筹资活动现金流出小计|34,502,532.87||
|筹资活动产生的现金流量净额|-30,303,162.13|4,044,976.98|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-22,152,954.23|-1,678,253.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|343,362,807.77|322,772,255.58|
|六、期末现金及现金等价物余额|321,209,853.54|321,094,001.97|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|197,169,476.67|164,488,887.76|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|60,867,571.21|2,831,705.34|
|经营活动现金流入小计|258,037,047.88|167,320,593.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金|23,317,714.55|33,542,159.45|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||27,570,011.37|23,268,001.19|
|金|||
|支付的各项税费|26,507,971.57|24,712,887.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|86,316,645.58|91,161,054.41|
|经营活动现金流出小计|163,712,343.07|172,684,102.91|
|经营活动产生的现金流量净额|94,324,704.81|-5,363,509.81|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||1,590,606.50|801,219.03|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|82,546,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|84,136,606.50|801,219.03|
|投资活动产生的现金流量净额|-84,136,606.50|-801,219.03|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|4,199,370.74|4,052,578.12|
|筹资活动现金流入小计|4,199,370.74|4,052,578.12|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||34,435,799.97||
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|66,732.90|1,673,663.21|
|筹资活动现金流出小计|34,502,532.87|1,673,663.21|
|筹资活动产生的现金流量净额|-30,303,162.13|2,378,914.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-20,115,063.82|-3,785,813.93|
|加：期初现金及现金等价物余额|325,402,319.06|313,340,773.24|
|六、期末现金及现金等价物余额|305,287,255.24|309,554,959.31|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||||
|||||||减：库存|其他综|专项||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续|其|资本公积||||盈余公积||未分配利润|||
|||||||股|合收益|储备||险准备||||
|||股|债|他||||||||||
|一、上年期末余额|163,980,000.00||||379,179,897.67||||28,209,267.01||123,619,368.27|34,755,743.64|729,744,276.59|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|163,980,000.00||||379,179,897.67||||28,209,267.01||123,619,368.27|34,755,743.64|729,744,276.59|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||||
||196,776,000.00||||-316,626,000.00||||||3,848,375.96|1,828,073.35|-114,173,550.69|
|少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||38,284,175.93|1,828,073.35|40,112,249.28|
|（二）所有者投入和减少资||||||||||||||
||||||-119,850,000.00||||||||-119,850,000.00|
|本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益||||||||||||||
|的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-119,850,000.00||||||||-119,850,000.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配||||-34,435,799.97||-34,435,799.97|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分|||||||
|||||-34,435,799.97||-34,435,799.97|
|配|||||||
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|196,776,000.00|-196,776,000.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
||196,776,000.00|-196,776,000.00|||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|360,756,000.00|62,553,897.67|28,209,267.01|127,467,744.23|36,583,816.99|615,570,725.90|

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期归属于母公司所有者权益其他权益工具 减：库存 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润股 合收益 储备 险准备优先 永续 其|||||||||||||
|项目||||||||||||||
|||其他权益工具优先 永续 其|||资本公积|减：库存|其他综|专项|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|||||||||||||
||||永续|其||股|合收益|储备||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||股|债|他||||||
|一、上年期末余额|163,980,000.00||||330,507,573.30|25,751,537.30|84,796,446.27||605,035,556.87|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|同一控制下企业合||||||||||
||||||48,672,324.37|1,207,863.29|10,870,769.67|32,360,682.34|93,111,639.67|
|并||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年期初余额|163,980,000.00||||379,179,897.67|26,959,400.59|95,667,215.94|32,360,682.34|698,147,196.54|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||
|||||||1,249,866.42|27,952,152.33|2,395,061.30|31,597,080.05|
|以“－”号填列）||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||39,040,818.72|2,395,061.30|41,435,880.02|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入||||||||||
|资本||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益||||||||||
|的金额||||||||||
|4．其他||||||||||
|（三）利润分配||||||1,249,866.42|-11,088,666.39||-9,838,799.97|
|1．提取盈余公积||||||1,249,866.42|-1,249,866.42||0.00|
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||||||||
||||||||-9,838,799.97||-9,838,799.97|
|配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|163,980,000.00|379,179,897.67|28,209,267.01|123,619,368.27|34,755,743.64|729,744,276.59|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目|||||||其他综合收|专项储||||
||股本|优先|永续|其|资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||||||益|备||||
|||股|债|他||||||||
|一、上年期末余额|163,980,000.00||||330,507,573.30||||26,752,121.83|159,573,084.43|680,812,779.56|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|163,980,000.00||||330,507,573.30||||26,752,121.83|159,573,084.43|680,812,779.56|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号||||||
||196,776,000.00|-251,479,535.18||-5,367,374.27|-60,070,909.45|
|填列）||||||
|（一）综合收益总额||||29,068,425.70|29,068,425.70|
|（二）所有者投入和减少资本||-54,703,535.18|||-54,703,535.18|
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||-54,703,535.18|||-54,703,535.18|
|（三）利润分配||||-34,435,799.97|-34,435,799.97|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||-34,435,799.97|-34,435,799.97|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转|196,776,000.00|-196,776,000.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|196,776,000.00|-196,776,000.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|360,756,000.00|79,028,038.12|26,752,121.83|154,205,710.16|620,741,870.11|

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||||
|项目|||||||其他综合收|专项储||||
||股本|优先|永续|其|资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||||||益|备||||
|||股|债|他||||||||
|一、上年期末余额|163,980,000.00||||330,507,573.30||||25,751,537.30|137,305,378.48|657,544,489.08|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|163,980,000.00||||330,507,573.30||||25,751,537.30|137,305,378.48|657,544,489.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填||||||||||||
||||||||||1,000,584.53|22,267,705.95|23,268,290.48|
|列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||33,107,090.45|33,107,090.45|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,000,584.53|-10,839,384.50|-9,838,799.97|
|1．提取盈余公积|||||||||1,000,584.53|-1,000,584.53|0.00|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-9,838,799.97|-9,838,799.97|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|163,980,000.00|330,507,573.30|26,752,121.83|159,573,084.43|680,812,779.56|

三、公司基本情况
1、历史沿革
山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或沃华医药）于2003年3月25日由潍坊沃华医药科技有限公司整体变更设立，企业法人营业执照号为370000018079109。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]166号文件核准，并经深圳证券交易所同意，公司于2007年1月10日由主承销商（保荐人）平安证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票1800万股，每股发行价为10.85元，实际募集资金净额17907万元。上述募集资金到位情况业经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，并出具鲁天恒信验报字[2007]1101号验资报告。公司注册资本变更为6999万元，并于2007年2月15日办妥工商变更登记手续。公司股票于2007年1月24日在深圳证券交易所上市，股票代码：002107。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东沃华医药科技股份有限公司非公开发行股票的批复》证监许可［2008］932号文批准，公司于2008年8月14日由主承销商国都证券有限责任公司采用非公开发行方式向7个特定对象发行人民币普通股（A股）股票1200万股，每股发行价为22.76元，实际募集资金净额26,162万元。上述募集资金到位情况业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2008）第2372号验资报告。公司注册资本变更为8199万元，并于2008年10月29日办妥工商变更登记手续。
经公司2008年度股东大会决议批准，以2008年末总股本8199万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增加至16398万股。上述股本变动情况业经万隆亚洲会计师事务所有限公司验证，并出具万亚会业字（2009）第2472号验资报告，并于2009年7月29日办妥工商变更登记手续。
2、行业及主要产品
本公司行业和主要产品：公司属医药制造业，主要产品有心可舒片、脑血疏口服液、鸢都感冒颗粒、琥珀消石颗粒等。
3、经营范围
本公司经营范围为：许可证范围内片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩
丸）、散剂、口服液、合剂、酒剂、酊剂、煎膏剂、糖浆剂生产、销售；医药科技技术咨询服务。
4、总部注册地址
公司总部注册地址：潍坊市高新技术产业开发区梨园街3517号。
5、公司组织架构
公司组织架构：股东大会为公司的最高权力机构；公司设董事会、监事会，对股东大会负责。公司内部下设董事会办公室、总裁办公室、营销总部、研发中心、财务中心、生产中心、质量保证部、人力资源部、装备工程部、后勤保障部、监审法务部以及山东沃华医药经营有限公司（以下简称“沃华经营公司”）、山东沃华创业投资有限公司（以下简称“沃华创投公司”）、山东沃华中药研究院有限公司（以下简称“沃华中药研究院”）、潍坊沃华医药基地管理有限公司（以下简称“沃华基地管理公司”）、南昌济顺制药有限公司（以下简称“济顺制药”）五家子公司。
本公司的母公司和最终母公司为北京中证万融投资集团有限公司。
本报告期合并财务报表范围新增子公司济顺制药，详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事中成药的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“其他-重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合
并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金|
|额标准|额为人民币100万元以上（含100万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。|
||本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，|
|单项金额重大并单项计提坏账||
||包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失|
|准备的计提方法||
||的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表|
|单项计提坏账准备的理由|明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏|
||账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象|

|||
|-|-|
||表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。|
||单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价|
|坏账准备的计提方法||
||值的差额，确认减值损失。|

11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、自制半成品、原材料、包装物、低值易耗品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时单价100元以上的采用五五摊销法、100元以下的采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法：本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|40-45|3.00%|2.156-2.425|
|机器设备|年限平均法|10-12|3.00%|8.083- 9.70|
|运输设备|年限平均法|8|3.00%|12.125|
|办公设备|年限平均法|5-8|3.00%|12.125-19.40|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收无误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
无
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
28、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整
的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售||
|增值税|额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进|17%、3%|
||项税后的余额计算）||
|消费税|无|0|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税|7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%|
|教育费附加|应纳增值税、营业税|3%|
|地方教育费附加|应纳增值税、营业税|2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|

|||
|-|-|
|山东沃华医药科技股份有限公司|15%|
|南昌济顺制药有限公司|15%|
|山东沃华医药经营有限公司|25%|
|山东沃华中药研究院有限公司|25%|
|山东沃华创业投资有限公司|25%|
|潍坊沃华医药基地管理有限公司|25%|

2、税收优惠
由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字〔2015〕33号《关于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》的规定，山东沃华医药科技股份有限公司被认定为2014年高新技术企业，发证日期为2014年10月31日,认定资格有效期3年，按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自2014年1月1日起执行15%的企业所得税税率。企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日。
根据江西省高新技术企业认定管理工作办公室赣高企认办[2013]16号《关于公示江西省2013年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知》的规定，南昌济顺制药有限公司被认定为高新技术企业，发证日期为2013年12月10日，认定有效期3年。按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自2013年1月1日起执行15%的企业所得税税率。企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|1,956.46|1,167.55|
|银行存款|321,207,897.08|343,361,640.22|
|其他货币资金|0.00|0.00|
|合计|321,209,853.54|343,362,807.77|

其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|21,474,798.60|33,475,724.62|
|合计|21,474,798.60|33,475,724.62|

（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|13,393,609.08||
|合计|13,393,609.08||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||||38,323|||||
||42,032,||2,358,0||39,674,0|||2,020,33||36,303,65|
|合计提坏账准备的||100.00%||5.61%||,991.3|100.00%||5.27%||
||113.64||95.45||18.19|||5.29||6.01|
|应收账款||||||0|||||
||||||39,674,018.19|38,323||||36,303,656.01|
||42,032,||2,358,0|||||2,020,33|||
|合计||100.00%||5.61%||,991.3|100.00%||5.27%||
||113.64||95.45|||||5.29|||
|||||||0|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|39,178,160.33|1,958,908.01|5.00%|
|1至2年|2,399,682.20|239,968.22|10.00%|
|2至3年|421,502.70|126,450.81|30.00%|
|3年以上|32,768.41|32,768.41||
|5年以上|32,768.41|32,768.41|100.00%|
|合计|42,032,113.64|2,358,095.45|5.61%|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额337,760.16元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为14,423,958.17元，占应
收账款期末余额合计数的比例为34.32% ，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
748,960.97元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|985,361.96|98.01%|1,179,198.21|98.33%|
|2至3年|20,000.00|1.99%|20,000.00|1.67%|
|合计|1,005,361.96|--|1,199,198.21|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 849,544.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为84.50%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比例|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征组||||||51,956|||||
||15,322,||897,387||14,425,3|||755,091.||51,201,03|
|合计提坏账准备的||100.00%||5.86%||,129.2|100.00%||1.45%||
||699.69||.24||12.45|||73||7.52|
|其他应收款||||||5|||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||14,425,312.45|51,956||||51,201,037.52|
||15,322,||897,387|||||755,091.|||
|合计||100.00%||5.86%||,129.2|100.00%||1.45%||
||699.69||.24|||||73|||
|||||||5|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|14,913,278.45|745,663.92|5.00%|
|1至2年|185,591.58|18,559.16|10.00%|
|2至3年|47,253.36|14,176.01|30.00%|
|3年以上|176,576.30|118,988.15||
|3至4年|84,997.80|42,498.90|50.00%|
|4至5年|30,178.50|15,089.25|50.00%|
|5年以上|61,400.00|61,400.00|100.00%|
|合计|15,322,699.69|897,387.24|5.80%|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额142,295.51元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：
无
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|往来款项||39,709,897.50|
|备用金|13,790,389.55|10,989,521.77|
|预付押金|1,245,193.36|1,085,670.05|
|其他|287,116.78|171,039.93|
|合计|15,322,699.69|51,956,129.25|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|1|备用金|12,861,419.09|1年以内|83.93%|643,070.95|
|2|预付押金|268,350.00|1年以内|1.75%|13,417.50|
|3|预付押金|186,385.50|1年以内|1.22%|9,319.28|
|4|预付押金|158,000.00|1年以内|1.03%|7,900.00|
|5|预付押金|150,000.00|1年以内|0.98%|7,500.00|
|合计|--|13,624,154.59|--|88.91%|681,207.73|

（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|9,738,575.25||9,738,575.25|9,011,293.05||9,011,293.05|
|在产品|6,289,111.47||6,289,111.47|3,412,820.43||3,412,820.43|
|库存商品|18,483,008.77|112,417.90|18,370,590.87|19,086,839.65|338,150.50|18,748,689.15|
|周转材料|3,216,880.07|168,011.66|3,048,868.41|3,380,715.71|168,011.66|3,212,704.05|
|合计|37,727,575.56|280,429.56|37,447,146.00|34,891,668.84|506,162.16|34,385,506.68|

（2）存货跌价准备
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期增加金额||本期减少金额||||
|项目||期初余额|计提|其他|转回或转销|其他||期末余额|
||338,150.50||||||112,417.90||
|库存商品|||37,867.84||263,600.44||||
||168,011.66||||||168,011.66||
|周转材料|||||||||
||506,162.16||||||280,429.56||
|合计|||37,867.84||263,600.44||||

|||||
|-|-|-|-|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|本期转回金额占该项存货期末|
||||余额的比例|
|库存商品|存货成本低于可变现净值提取存货跌价准备|无转回||

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
7、长期股权投资
无
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
||160,522,233.|72,961,744.4|||||
|1.期初余额|||0.00|8,315,133.56|11,671,558.02|253,470,669.12|
||13|1|||||
|2.本期增加金额|297,054.50|785,838.71|0.00|37,606.84|469,056.35|1,589,556.40|
|（1）购置|0.00|721,223.33|0.00|37,606.84|469,056.35|1,227,886.52|
|（2）在建工程转入|297,054.50|64,615.38|0.00|0.00|0.00|361,669.88|
|（3）企业合并增加|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3.本期减少金额|0.00|49,572.65|0.00|0.00|110,150.63|159,723.28|
|（1）处置或报废|0.00|49,572.65|0.00|0.00|110,150.63|159,723.28|
||160,819,287.|73,698,010.4|||||
|4.期末余额|||0.00|8,352,740.40|12,030,463.74|254,900,502.24|
||63|7|||||
|二、累计折旧|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||23,090,289.1|27,780,171.7|||||
|1.期初余额|||0.00|5,071,832.37|5,859,443.88|61,801,737.17|
||6|6|||||
|2.本期增加金额|2,027,496.68|2,681,944.39|0.00|278,802.13|505,321.21|5,493,564.41|
|（1）计提|2,027,496.68|2,681,944.39|0.00|278,802.13|505,321.21|5,493,564.41|
|3.本期减少金额|0.00|24,046.57|0.00|0.00|104,816.26|128,862.83|
|（1）处置或报废|0.00|24,046.57|0.00|0.00|104,816.26|128,862.83|
||25,117,785.8|30,438,069.5|||||
|4.期末余额|||0.00|5,350,634.50|6,259,948.83|67,166,438.75|
||4|8|||||
|三、减值准备|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|1.期初余额|0.00|78,514.05|0.00|206,158.89|15,631.87|300,304.81|
|2.本期增加金额|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|（1）计提|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|3.本期减少金额|0.00|0.00|0.00|0.00|2,029.84|2,029.84|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（1）处置或报废|0.00|0.00|0.00|0.00|2,029.84|2,029.84|
|4.期末余额|0.00|78,514.05|0.00|206,158.89|13,602.03|298,274.97|
|四、账面价值|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
||135,701,501.|43,181,426.8||||187,435,788.52|
|1.期末账面价值|||0.00|2,795,947.01|5,756,912.88||
||79|4|||||
||137,431,943.|45,103,058.6||||191,368,627.14|
|2.期初账面价值|||0.00|3,037,142.30|5,796,482.27||
||97|0|||||

（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|新建提取车间|227,959.09||227,959.09||||
|新版GMP厂区改造工程||||243,860.66||243,860.66|
|合计|227,959.09|0.00|227,959.09|243,860.66|0.00|243,860.66|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名||期初余|本期增|本期转|本期其他||工程|工程进度|利息资|其中：本|本期利息|资金|
||预算数|||||期末余额|||||||
|称||额|加金额|入固定|减少金额||累计||本化累|期利息|资本化率|来源|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||资产金|||投入||计金额|资本化||
||||额|||占预|||金额||
|||||||算比|||||
|||||||例|||||
|新版GMP|||||||||||
||243,860|117,809|361,669||||||||
|厂区改|||||||||||
||.66|.22|.88||||||||
|造工程|||||||||||
|新建提||227,959|||227,959.||||||
||0.00||0.00||||||||
|取车间||.09|||09||||||
||243,860|345,768|361,669||227,959.||||||
|合计||||0.00||--|--|||--|
||.66|.31|.88||09||||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|17,138,206.58|60,691,704.28|595,969.45||78,425,880.31|
|2.本期增加金额|||598,290.63||598,290.63|
|（1）购置|||598,290.63||598,290.63|
|（2）内部研发||||||
|（3）企业合并增加||||||
|3.本期减少金额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额|17,138,206.58|60,691,704.28|1,194,260.08||79,024,170.94|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|2,815,378.37|16,662,599.51|549,027.72||20,027,005.60|
|2.本期增加金额|174,799.44|2,672,760.06|18,840.84||2,866,400.34|
|（1）计提|174,799.44|2,672,760.06|18,840.84||2,866,400.34|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|2,990,177.81|19,335,359.57|567,868.56|22,893,405.94|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|14,148,028.77|41,356,344.71|626,391.52|56,130,765.00|
|2.期初账面价值|14,322,828.21|44,029,104.77|46,941.73|58,398,874.71|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称||本期增加||本期减少|||
|或形成商誉的事|期初余额|||||期末余额|
|||企业合并形成的|其他|处置|其他||
|项|||||||
|南昌济顺制药有|||||||
||27,069,430.82|||||27,069,430.82|
|限公司|||||||
|合计|27,069,430.82|||||27,069,430.82|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|或形成商誉的事|||||||
|||计提|其他|处置|其他||
|项|||||||
||0.00|||||0.00|
|合计|0.00|||||0.00|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
辽宁众华资产评估有限公司对南昌济顺制药公司全部权益在2015年3月31日的市场价值进行评估，评估结果为济顺制药所有者权益账面价值6,811.08万元，评估价值24,297.58万元，评估增值17,486.50万元，故确认商誉不存在减值。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|553,383.66|83,007.55|313,480.06|47,022.01|
|合计|553,383.66|83,007.55|313,480.06|47,022.01|

（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
无
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
13、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|12,686,250.64|8,297,827.41|
|1-2年|331,478.87|231,164.81|
|2-3年|124,879.68|243,125.35|
|3-5年|246,467.23|117,804.71|
|5年以上||521,311.83|
|合计|13,389,076.42|9,411,234.11|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
无
14、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|1,122,732.95|753,018.80|
|1-2年|12,775.60|6,722.29|
|2-3年|2,974.69|8,913.60|
|3-5年||28,433.42|
|5年以上||703,388.35|
|合计|1,138,483.24|1,500,476.46|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|4,449,633.20|26,798,633.56|27,451,116.97|3,797,149.79|

||||||
|-|-|-|-|-|
|二、离职后福利-设定提|||||
||0.00|2,199,582.28|2,199,582.28|0.00|
|存计划|||||
|三、辞退福利|402,155.24|85,988.62|211,730.01|276,413.85|
|四、一年内到期的其他|||||
||0.00|0.00|0.00|0.00|
|福利|||||
|合计|4,851,788.44|29,084,204.46|29,862,429.26|4,073,563.64|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
||3,057,132.70|22,840,207.07|23,492,690.48|2,404,649.29|
|补贴|||||
|2、职工福利费|0.00|1,865,005.97|1,865,005.97|0.00|
|3、社会保险费|0.00|1,119,955.32|1,119,955.32|0.00|
|其中：医疗保险费|0.00|925,131.12|925,131.12|0.00|
|工伤保险费|0.00|90,334.85|90,334.85|0.00|
|生育保险费|0.00|104,489.35|104,489.35|0.00|
|4、住房公积金|0.00|522,840.34|522,840.34|0.00|
|5、工会经费和职工教育|||||
||1,392,500.50|450,624.86|450,624.86|1,392,500.50|
|经费|||||
|6、短期带薪缺勤|0.00|0.00|0.00|0.00|
|7、短期利润分享计划|0.00|0.00|0.00|0.00|
|合计|4,449,633.20|26,798,633.56|27,451,116.97|3,797,149.79|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|0.00|2,074,238.20|2,074,238.20|0.00|
|2、失业保险费|0.00|125,344.08|125,344.08|0.00|
|合计|0.00|2,199,582.28|2,199,582.28|0.00|

其他说明：
16、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|增值税|5,487,705.81|5,112,734.59|
|营业税|106,576.12|128,899.25|
|企业所得税|658,325.48|886,016.75|
|个人所得税|438,273.28|471,474.01|
|城市维护建设税|401,375.60|364,285.08|
|教育费附加|172,208.43|156,312.49|
|地方教育费附加|114,298.06|103,700.77|
|水利建设基金|50,311.88|46,270.91|
|房产税|322,053.06|320,488.50|
|土地使用税|300,102.90|300,102.90|
|印花税|61,442.50||
|合计|8,112,673.12|7,890,285.25|

其他说明：
17、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|往来单位款|46,118,863.57|6,549,094.09|
|应付职工款|85,250.96|192,647.54|
|工程设备款|1,023,253.50|1,111,597.38|
|其他|1,558,885.19|2,598,501.33|
|合计|48,786,253.22|10,451,840.34|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
18、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预提费用|10,632,112.50|7,894,489.97|
|其中：营销费用|8,249,786.65|6,147,957.76|
|现金折扣|2,382,325.85|1,746,532.21|

||||
|-|-|-|
|递延收益-政府补助|497,428.08|1,209,022.84|
|合计|11,129,540.58|9,103,512.81|

递延收益明细如下：
单位：元
||||
|-|-|-|
|项 目|年末余额|年初余额|
|与收益相关的政府补助|497,428.08|1,209,022.84|
|其中：重大创新药物产业化开发项目|78,017.73|156,035.46|
|脑血疏口服液产业化项目|90,909.09|181,818.18|
|优势企业培育资金|-|66,666.67|
|心可舒片技术改造|16,025.64|32,051.28|
|中药大品种“荷丹片”技术升级研究|164,975.62|329,951.25|
|中小企业创新基金|147,500.00|442,500.00|

注：涉及政府补助的项目注释详见本附注七、33。
19、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|二、辞退福利|766,557.33|885,763.88|
|合计|766,557.33|885,763.88|

（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
无
计划资产：
无
设定受益计划净负债（净资产）
无
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
20、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|3,216,568.27|||3,216,568.27|收到财政拨款|

|||||
|-|-|-|-|
|合计|3,216,568.27|3,216,568.27|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||收益相关|
|重大创新药物产|||||||
||2,896,055.43||||2,896,055.43|与资产相关|
|业化开发项目|||||||
|脑血疏口服液产|||||||
||320,512.84||||320,512.84|与资产相关|
|业化项目|||||||
|合计|3,216,568.27||||3,216,568.27|--|

其他说明：
注：涉及政府补助的项目注释详见本附注七、33。
21、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||163,980,000.00|||196,776,000.||196,776,000.|360,756,000.00|
|股份总数||||||||
|||||00||00||

其他说明：
22、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|379,172,324.37||316,626,000.00|62,546,324.37|
|其他资本公积|7,573.30|||7,573.30|
|合计|379,179,897.67||316,626,000.00|62,553,897.67|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
23、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|28,209,267.01|||28,209,267.01|
|合计|28,209,267.01|||28,209,267.01|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|123,619,368.27|84,796,446.27|
|调整后期初未分配利润|123,619,368.27|95,667,215.94|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|38,284,175.93|4,835,687.22|
|应付普通股股利|34,435,799.97||
|期末未分配利润|127,467,744.23|100,502,903.16|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润10,870,769.67元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
25、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|187,498,631.08|44,154,821.09|169,369,253.98|50,367,126.74|
|其他业务|53,754.70|34,009.14|47,074.47|0.00|
|合计|187,552,385.78|44,188,830.23|169,416,328.45|50,367,126.74|

26、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|0.00|0.00|
|营业税|8,404.00|0.00|
|城市维护建设税|1,914,941.80|1,747,140.40|
|教育费附加|820,689.33|748,774.45|
|地方教育费附加|547,126.22|499,182.98|
|地方水利建设基金|246,837.67|227,075.62|
|合计|3,537,999.02|3,222,173.45|

其他说明：
27、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|学术研讨费|21,043,073.10|28,517,240.63|
|职工薪酬|15,354,345.44|13,086,462.43|
|差旅通讯费|6,021,986.61|5,280,927.09|
|宣传费|1,465,674.44|1,923,671.11|
|会议费|411,923.09|546,596.61|
|开发推广维护费|38,430,487.78|38,194,207.38|
|办公费|5,167,332.89|4,903,133.98|
|其他|1,008,775.53|848,889.74|
|合计|88,903,598.88|93,301,128.97|

其他说明：
28、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|5,315,227.44|4,480,068.77|
|无形资产摊销|2,761,979.52|865,845.58|
|办公费|2,110,761.03|5,111,335.23|
|税金|1,337,620.36|878,522.50|
|折旧费|656,666.08|600,525.46|
|审计及咨询费|775,197.72|1,783,881.08|
|业务招待费|671,725.62|187,553.30|
|其他费用|1,815,395.48|2,614,682.01|
|合计|15,444,573.25|16,522,413.93|

其他说明：
29、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|66,732.90||
|减：利息收入|4,765,681.16|4,444,631.70|
|其他|4,820,701.15|4,298,227.49|

||||
|-|-|-|
|合计|121,752.89|-146,404.21|

30、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|480,055.67|1,218,296.68|
|二、存货跌价损失|37,867.84|93,555.85|
|合计|517,923.51|1,311,852.53|

其他说明：
31、公允价值变动收益
无
32、投资收益
无
33、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|政府补助|3,544,494.76|563,975.63|3,544,494.76|
|其他|2,347,941.89|0.00|2,347,941.89|
|合计|5,892,436.65|563,975.63|5,892,436.65|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|重大创新药物产业化开发资||||
||78,017.73|0.00|与资产相关|
|金||||
|脑血疏口服液产业化资金|90,909.09|0.00|与收益相关|
|专利奖奖金|0.00|54,000.00|与收益相关|
|优势企业培育资金|66,666.67|0.00|与收益相关|
|心可舒片技术改造|16,025.64|0.00|与资产相关|
|2014年度科技创新券兑现资||||
||150,000.00|0.00|与收益相关|
|金||||
|重大新药创制科技重大专项-|2,282,900.00||与收益相关|

|||||
|-|-|-|-|
|通络化痰IV期临床||||
|荷叶药材（广昌白莲）规范化||||
||300,000.00||与收益相关|
|种植技术创新基金||||
|工业发展奖励补助|100,000.00|0.00|与收益相关|
|中药大品种"荷丹片"技术升||||
||164,975.63|164,975.63|与收益相关|
|级研究基金||||
|中小企业创新基金|295,000.00|295,000.00|与收益相关|
|知名商标奖励|0.00|50,000.00|与收益相关|
|合计|3,544,494.76|563,975.63|--|

政府补助说明：
（1）据潍科规字[2012]13号《关于转发2012年山东省自主创新专利计划的通知》，公司于2012年12月收到专项资金900万元，主要用于重大创新药物产业化开发项目建立参枝苓口服液现代化生产线，用于购买生产设备、材料及加工费用等。其中财政部门已确认的与收益相关的金额为5,849,898.65元，与资产相关的金额为1,551,225.52元，尚未确认的金额为1,598,875.83元）。按照款项的用途，2013年确认营业外收入1,350,000.00元（已发生的与收益相关），2014年确认营业外收入4,597,909.11元（其中已发生的与收益相关的金额4,499,898.65元、与资产相关按照资产的使用年限计入营业外收入的金额98,010.46元），2015年上半年与资产相关按照资产的使用年限确认本期营业外收入78,017.73元，剩余尚未确认的金额为2,974,073.16元。
(2)根据潍经信技字[2013]46号《潍坊市经济和信息化委员会关于转发省经信委《关于下达2013年企业技术创新能力提升项目和自主创新成果转化项目的通知》的通知》，公司于2013年11月收到“国家6类中药新药脑血疏口服液产业化”经费50万元，期限为2013年4月至2015年12月，为与收益相关的政府补助，按平均年限计入各期损益，本期确认收入90,909.09元。
(3)根据公司与潍坊市知识产权局于2014年9月26日签订的关于“优势企业培训实施工作”《委托合同书》，公司于2014年11月收到山东省知识产权局拨付的优势企业培育资金10万元，用于企业优势培育相关工作，为与收益相关的政府补助；合同期限为2014年10月至2015年6月，本期确认收入66,666.67元。
(4)根据潍科计字(2010)69号《关于下达山东省二○一○年自主创新成果转化重大专项计
划（潍坊部分）的通知》，公司于2010年8月收到财政拨款300万元，主要用于心可舒片技术
改造，用于购买设备、材料及试验外协费等。其中与资产相关的金额为384,615.40元，与收
益相关的金额为2,615,384.60元，按照项目的验收及款项使用情况，2014年计入营业外收入2,647,435.88元（其中已发生的与收益相关的金额为2,615,384.60元、与资产相关按照资产的使用年限计入营业外收入的金额为32,051.28元），2015年上半年与资产相关按照资产的使用年限确认本期营业外收入16,025.64元，与资产相关的剩余金额336,538.48元。
(5)根据潍高管发[2014]4号《关于印发《高新区科技创新券实施管理办法（试行）》的通知》公司于本年3月和6月分别收到潍坊市高新区科技局拨付的创新券兑现资金50,000.00元和10,0000.00元，上述两笔款项均为与收益相关的政府补助，计入当期营业外收入。
(6)根据卫科药专项管办[2012]52-104205号《“重大新药创制”科技重大专项2012年课题立项的通知》，公司于本年4月、6月收到款项782,900.00元和1,500,000.00元，用于中风病新药通络化痰胶囊治疗脑梗塞恢复期（痰瘀阻络证）的IV期临床研究，实施期限为2012年至2015年,上述两笔款项为2014年之前应拨付的款项，本期全部确认收入。
(7)根据公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、江西省科技厅于2010年6月9日签订的关于“荷叶药材（广昌白莲）规范化种植”《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》，用于荷叶药材（广昌白莲）规范化种植项目相关工作；合同期限为2009年10月至2011年10月；公司于2015年2月17日，收到江西桑海经济技术开发区财政局拨付的中小企业发展专项基金300,000.00元，为与收益相关的政府补助，计入当期营业外收入。
(8)根据洪财企[2014]98号《南昌市财政局、南昌市工业和信息化委员会关于下达兑现2013年度工业奖励政策资金的通知》，公司于2015年2月6日收到江西桑海经济技术开发区财政局拨付的江西省著名商标奖励100,000.00元，为与收益相关的政府补助，计入当期营业外收入。
(9)据卫科药专项管办[2012]74-201-201-004号《“重大新药创新”科技重大专项“十二五”第二批子课题立项的通知》，公司收到“中药大品种”荷丹片”技术升级研究课题”经费1,319,805.00元，期限为2012年1月至2015年12月，为与收益相关的政府补助，按平均年限计入各期损益，本期确认营业外收入164,975.63元。
(10)根据公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、江西省科技厅于2013年9月25日签订的关于“新技术优化制备荷丹片产业化”《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》，公司于2014年4月10日、2014年5月12日收到江西桑海经济技术开发区财政局拨付的中小企业创新基金20万元、98万元，用于新技术优化制备荷丹片产业化项目相关工作；
合同期限为2013年10月至2015年10月，为与收益相关的政府补助，按平均年限计入各期损益，其中：本期确认营业外收入295,000.00元。
其他说明：
其他为核销的长期挂账往来款。根据《企业会计准则》和公司相关会计政策制度，按照依法合规、规范操作、严格审批、账销案存的原则，对长期挂帐的预收账款、其他应付款、应付账款进行核销。本次核销的挂账款项账龄均为5年以上、且无法支付，核销金额共2,347,941.89元，其中预收账款741,233.37元，其他应付款1,124,738.23元,应付账款481,970.29元。
34、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|26,826.33|12,446.12||
|其中：固定资产处置损失|26,826.33|12,446.12||
|合计|26,826.33|12,446.12||

其他说明：
35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|627,054.58|289,482.93|
|递延所得税费用|-35,985.54|-101,246.63|
|合计|591,069.04|188,236.30|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目||本期发生额|
|利润总额|40,703,318.32||
|按法定/适用税率计算的所得税费用||6,105,497.75|
|子公司适用不同税率的影响||679,070.40|

||||
|-|-|-|
|调整以前期间所得税的影响|||
|非应税收入的影响|||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响||967.30|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||-5,421,459.90|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响||103,322.11|
|税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化|||
|合并报表时对利润总额调整的影响||-32,208.45|
|加计扣除费用的影响||-844,120.17|
|所得税费用|591,069.04||

其他说明
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|2,282,900.00|1,234,000.00|
|利息收入|330,811.56|399,654.72|
|往来款项|50,250,735.68|1,736,486.67|
|其他|6,267,103.29|9,154,312.39|
|合计|59,131,550.53|12,524,453.78|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|销售费用中现金支出|73,116,295.92|79,857,158.93|
|管理费用中现金支出|5,373,079.85|9,697,451.62|
|其他|32,241,700.49|13,698,085.98|
|合计|110,731,076.26|103,252,696.53|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收购济顺制药51%股权|82,546,000.00|0.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|募集资金利息收入|4,199,370.74|4,044,976.98|
|合计|4,199,370.74|4,044,976.98|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|承兑贴现息|66,732.90|0.00|
|合计|66,732.90||

37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|40,112,249.28|5,201,330.25|
|加：资产减值准备|517,923.51|1,311,852.53|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||5,364,701.58|4,819,894.18|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|2,866,400.34|2,593,314.16|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|26,826.33|12,446.12|

||||
|-|-|-|
|财务费用（收益以“－”号填列）|-4,199,370.74|-4,044,976.98|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|2,835,906.72|-8,524,432.38|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号|||
||57,948,372.76|-21,396,409.25|
|填列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号|||
||-12,232,047.72|19,275,920.07|
|填列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|93,240,962.06|-751,061.30|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|321,209,853.54|321,094,001.97|
|减：现金的期初余额|343,362,807.77|322,772,255.58|
|现金及现金等价物净增加额|-22,152,954.23|-1,678,253.61|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|321,209,853.54|343,362,807.77|
|其中：库存现金|1,956.46|1,167.55|
|可随时用于支付的银行存款|321,207,897.08|343,361,640.22|
|三、期末现金及现金等价物余额|321,209,853.54|343,362,807.77|

其他说明：
38、所有者权益变动表项目注释
无
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||合并当期期|合并当期期|||
||企业合并中|构成同一控|||||比较期间被|比较期间被|
|被合并方名||||合并日的确|初至合并日|初至合并日|||
||取得的权益|制下企业合|合并日||||合并方的收|合并方的净|
|称||||定依据|被合并方的|被合并方的|||
||比例|并的依据|||||入|利润|
||||||收入|净利润|||
|||||截止2015年|||||
|||||6月，沃华医|||||
|||||药收购济顺|||||
|||||制药51%股|||||
|||||权的事项已|||||
|||||完成工商变|||||
|||||更登记手续，|||||
|||||沃华医药已|||||
|||沃华医药与|||||||
|||||支付交易款|||||
|||济顺制药最|||||||
|南昌济顺制|||2015年06月|8254.6万|25,079,709.|3,730,761.9|21,881,147.||
||51.00%|终控制方为||||||746,210.27|
|药有限公司|||30日|元，超过交易|41|4|29||
|||同一人且控|||||||
|||||对价50%，以|||||
|||制超过一年|||||||
|||||本次股权收|||||
|||||购实施完毕|||||
|||||最近的资产|||||
|||||负债表日作|||||
|||||为本次合并|||||
|||||的合并日，即|||||
|||||2015年06月|||||
|||||30日。|||||

其他说明：
（2）合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|资产|合并日|上期期末|负债和股东权益|合并日|上期期末|
|流动资产：|||流动负债：|||
|货币资金|11,339,780.92|7,338,826.95|应付账款|3,922,717.15|1,160,904.05|

应收票据 1,681,540.00 4,784,045.00预收账款 251,450.93 244,603.20
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|应收账款净额|5,461,237.29|2,792,097.48|应付职工薪酬|267,453.45|203,794.49|
|其他应收款净额|43,355,647.34|41,306,176.22|应交税费|1,435,554.43|1,522,309.40|
|预付账款|63,616.46|449,198.21|其他应付款|5,219,349.74|4,373,090.04|
|存货净额|9,912,403.57|7,959,614.06|其他流动负债|2,610,613.36|2,913,040.75|
|流动资产合计|71,814,225.58|64,629,957.92|流动负债合计|13,707,139.06|10,417,741.93|
||||负 债合计|13,707,139.06|10,417,741.93|
|非流动资产：|||股东权益（或股东权益）：|||
|固定资产净额|11,290,842.48|10,962,205.61|股本|12,500,000.00|12,500,000.00|
|在建工程||243,860.66|资本公积|29,858,614.80|29,858,614.80|
|无形资产|5,179,914.44|5,464,784.78|盈余公积|2,857,147.42|2,857,147.42|
|递延所得税资产|83,007.55|47,022.01|未分配利润|29,445,088.77|25,714,326.83|
|非流动资产合计|16,553,764.47|16,717,873.06|所有者权益（股东权益）合计|74,660,850.99|70,930,089.05|
|资产总计|88,367,990.05|81,347,830.98|负债和所有者权益（或股东权益）总计|88,367,990.05|81,347,830.98|

企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
2、其他原因的合并范围变动
不适用。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|山东沃华医药经|||||||
||潍坊|潍坊|销售|100.00%||设立|
|营有限公司|||||||
|山东沃华创业投|||||||
||潍坊|潍坊|投资|100.00%||设立|
|资有限公司|||||||
|山东沃华中药研|||||||
||潍坊|潍坊|研发|100.00%||设立|
|究院有限公司|||||||
|潍坊沃华医药基|||||||
||潍坊|潍坊|管理|100.00%||设立|
|地管理有限公司|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|南昌济顺制药有限公司|||||同一控制下企业合并|
||南昌|南昌|生产|51.00%||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|南昌济顺制药有限公司|49.00%|1,828,073.35||36,583,816.99|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司|||||||||||||
||流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|流动资|非流动|资产合|流动负|非流动|负债合|
|名称|||||||||||||
||产|资产|计|债|负债|计|产|资产|计|债|负债|计|
|南昌济|||||||||||||
|顺制药|71,814,|16,553,|88,367,|13,707,||1 3 , 7 0 7 ,|6 4 , 6 2 9 ,|1 6 , 7 1 7 ,|81,347,|10,417,||1 0 , 4 1 7 ,|
|有限公|225.58|764.47|990.05|139.06|-|1 39.06|957.92|873.06|830.98|741.93|-|7 41.93|
|司|||||||||||||

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||综合收益总|经营活动现|||综合收益总额|经营活动现|
||营业收入|净利润|||营业收入|净利润|||
||||额|金流量||||金流量|
|南昌济顺制|25,079,709.|3,730,761.9||4,844,551.6|21,881,147.|||3,129,027.4|
||||3,730,761.94|||746,210.27|746,210.27||
|药有限公司|41|4||3|29|||6|

其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
4、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
无。
（2）利率风险
因公司无借款，故无利率风险。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司无银行借款。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|北京中证万融投资||||||
||北京|股权投资管理|5,000万元|50.27%|50.27%|
|集团有限公司||||||

本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是本公司的母公司和最终母公司为北京中证万融投资集团有限公司。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|青岛中证万融医药科技有限公司|同一实际控制人|
|北京中证万融医药投资集团有限公司|同一实际控制人|
|天津中新药业集团股份有限公司医药公司|本公司董事高学敏任天津中新药业集团股份有限公司独立董事|

其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
无
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|天津中新药业集团股份有限公||||
||销售商品|10,702,338.46|10,276,910.26|
|司医药公司||||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
无
（8）其他关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|青岛中证万融医药科技有限公司|资产转让|71,910,000.00||

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元.
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|天津中新药业集团股份有限公司医药公司|0.05||0.05||
|其他应收款|北京中证万融医药投资集团有限公司|0.00||39,709,897.50||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
||青岛中证万融医药科技有限|||
|其他应付款||32,510,000.00||
||公司|||

7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司第一大股东北京中证万融投资集团有限公司承诺：将所持有的沃华医药股份自2010年1月24日解禁流通之日起延长锁定期两年至2012年1月23日，在2012年1月23日之前不减持所持有沃华医药的任何股份。
（2）公司实际控制人赵丙贤先生承诺：自本公司股票上市之日起36个月内，将不直接或间接转让北京中证万融投资集团有限公司所持有的公司股份，或者委托他人管理北京中证万融投资集团有限公司所持有的公司股份，也不由本公司回购该部分股份。
（3）作为公司董事、监事、高管的其他全部自然人股东赵军、张戈、张法忠、田开吉（已离职）分别就所持公司股份承诺：自本公司股票上市之日起1年内，不转让所持公司股份；在任职期间每年转让的公司股份不超过所持公司股份的25%；离任后半年内不转让所持公司股份。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经营成果的影||
|项目|内容||无法估计影响数的原因|
|||响数||

2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||受影响的各个比较期间报表||
|会计差错更正的内容|处理程序||累积影响数|
|||项目名称||

（2）未来适用法
||||
|-|-|-|
|会计差错更正的内容|批准程序|采用未来适用法的原因|

2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||归属于母公司所|
|项目|收入|费用|利润总额|所得税费用|净利润|有者的终止经营|
|||||||利润|

其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|按信用风险特征组|28,231,028.05|||5.74%||28,696|||||
||||1,621,0||26,609,9|||1,488,80||27,207,27|
|合计提坏账准备的||100.00%||||,085.2|100.00%||5.19%||
||||73.03||55.02|||8.90||6.30|
|应收账款||||||0|||||
||28,231,028.05|||5.74%|26,609,955.02|28,696||||27,207,276.30|
||||1,621,0|||||1,488,80|||
|合计||100.00%||||,085.2|100.00%||5.19%||
||||73.03|||||8.90|||
|||||||0|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|26,309,882.84|1,315,494.14|5.00%|
|1至2年|1,468,512.80|146,851.28|10.00%|
|2至3年|419,864.00|125,959.20|30.00%|
|3年以上|32,768.41|32,768.41||
|5年以上|32,768.41|32,768.41|100.00%|
|合计|28,231,028.05|1,621,073.03|5.74%|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额132,264.13元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|收回或转回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额11,786,433.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为41.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 589,321.66。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征组||||||61,829|||||
||48,565,||2,887,3||45,677,7|||3,192,24||58,637,30|
|合计提坏账准备的||100.00%||5.95%||,548.2|100.00%||5.16%||
||056.59||48.10||08.49|||4.93||3.28|
|其他应收款||||||1|||||
||||||45,677,708.49|61,829||||58,637,303.28|
||48,565,||2,887,3|||||3,192,24|||
|合计||100.00%||5.95%||,548.2|100.00%||5.16%||
||056.59||48.10|||||4.93|||
|||||||1|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|41,082,351.17|2,054,117.56|5.00%|
|1至2年|7,347,005.42|734,700.54|10.00%|
|2至3年|100.00|30.00|30.00%|
|3年以上|135,600.00|98,500.00||
|3至4年|53,200.00|26,600.00|50.00%|
|4至5年|21,000.00|10,500.00|50.00%|
|5年以上|61,400.00|61,400.00|100.00%|
|合计|48,565,056.59|2,887,348.10|5.93%|

确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-304,896.83元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
||||
|-|-|-|
|单位名称|转回或收回金额|收回方式|

（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|核销金额|

其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||款项是否由关联交|
|单位名称|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序||
||||||易产生|

其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|子公司往来款|37,548,900.65|51,411,015.84|
|备用金|10,139,702.39|9,689,608.29|
|预付押金|660,170.00|621,545.50|
|其他|216,283.55|107,378.58|
|合计|48,565,056.59|61,829,548.21|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|1|子公司往来款|37,548,900.65|1年以内，1-2年|77.32%|2,239,435.82|
|2|备用金|9,365,119.99|1年以内|19.28%|468,256.00|
|3|预付押金|268,350.00|1年以内|0.55%|13,417.50|
|4|预付押金|158,000.00|1年以内|0.33%|7,900.00|
|5|预付押金|150,000.00|1年以内|0.31%|7,500.00|
|合计|--|47,490,370.64|--|97.79%|2,736,509.32|

（6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||预计收取的时间、金额|
|单位名称|政府补助项目名称|期末余额|期末账龄||
|||||及依据|

（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|

||||||
|-|-|-|-|-|
|对子公司投资|119,896,464.82|119,896,464.82|54,750,000.00|54,750,000.00|
|合计|119,896,464.82|119,896,464.82|54,750,000.00|54,750,000.00|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|沃华经营公司|4,750,000.00|||4,750,000.00|||
|沃华创投公司|30,000,000.00|||30,000,000.00|||
|沃华中药研究院|15,000,000.00|||15,000,000.00|||
|沃华基地管理公|||||||
||5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|司|||||||
|济顺制药||65,146,464.82||65,146,464.82|||
|合计|54,750,000.00|65,146,464.82||119,896,464.82|||

（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|148,373,370.87|33,077,648.79|139,739,877.02|42,080,927.31|
|其他业务|2,189,507.68|1,561,431.66|2,245,713.80|1,602,034.56|
|合计|150,562,878.55|34,639,080.45|141,985,590.82|43,682,961.87|

其他说明：
5、投资收益
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-2,334.44||
|计入当期损益的政府补助（与企业|||
|业务密切相关，按照国家统一标准|2,684,519.13||
|定额或定量享受的政府补助除外）|||
|同一控制下企业合并产生的子公司|||
||3,730,761.94||
|期初至合并日的当期净损益|||
|||根据《企业会计准则》和公司相关会计政策制度，按照|
|||依法合规、规范操作、严格审批、账销案存的原则，应|
|||对长期挂帐的预收账款、其他应付款、应付账款进行处|
|除上述各项之外的其他营业外收入|||
||2,347,941.89|置。本次核销的挂账款项账龄较长均为5年以上、长期|
|和支出|||
|||存在且无交易。核销金额共2,347,941.89元，其中预|
|||收账款741,233.37元，其他应付款1,124,738.23元,|
|||应付账款481,970.29元。|
|减：所得税影响额|||
|少数股东权益影响额|1,828,073.35||
|合计|6,932,815.17|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.36%|0.11|0.11|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||4.39%|0.09|0.09|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
4、其他
1.应收票据本报告期末余额为21,474,798.60元，较期初降低35.85%，系本报告期内票据贴现导致。
2.其他应收款本报告期末余额为14,425,312.45元，较期初降低71.83%，系本报告期济顺制药收到关联方北京中证万融医药投资集团有限公司还款导致。
3.应付账款本报告期末余额13,389,076.42元，较期初增长42.27%，系生产量导致采购增加，导致信用期内应付货款增加。
4.其他应付款本报告期末余额48,786,253.22元，较期初增长366.77%，系本报告期收购济顺制药尚有部分收购款未支付导致。
5.股本本报告期末数360,756,000.00元，较年初增长120.00%，系由于本报告期资本公积金转增股本导致。
6.资本公积本报告期末数62,553,897.67元，较年初降低83.50%，主要原因一方面为本报告
期资本公积金转增股本，另一方面为本报告期收购济顺制药导致资本溢价减少。
7.财务费用本期发生额为121,752.89元，较上年同期增长183.16%，主要原因为本报告期支付中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股利派发手续费24.56万元导致。
8.营业外收入本期发生额为5,892,436.65元，较上年同期增长944.80%，主要原因一方面为本报告期长期挂账核销导致营业外收入增加；另一方面为本报告期确认的政府补助增加。
9.营业利润本期发生额为34,837,708.00元，较上年同期增长620.08%，主要原因是本报告
期公司营业收入持续增长，同时加强销售费用使用效率与支出的管理，公司在保证销售规模的前提下，根据各地区不同的市场特点，充分调整销售费用结构和投入模式，灵活分配资源，确保各项市场费用的合理使用，销售资源使用效率得到显著提高，促进营业利润持续增长。
公司收购济顺制药后，荷丹片与心可舒片在疾病预防和按病症联合治疗领域可以形成协同与
互补，在生产、研发和营销环节可以实现全方位协同增效，成为公司新的利润增长点。
10.利润总额本期发生额为40,703,318.32元，较上年同期增长655.22%，主要原因一方面为营业利润的增长；另一方面为营业外收入的增加导致。
11.所得税费用本期发生额为591,069.04元，较上年同期增长214.00%，主要原因是子公司济顺制药本期产生的所得税费用增加导致。
12.净利润本期发生额为40,112,249.28元，较上年同期增长671.19%，主要原因为报告期内利润总额的增加导致。
13.报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加93,992,023.36元，其主要原因一方面为本报告期回款增加5305.04万元，另一方面为济顺制药收到关联方中证万融还款导致。
14.报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少80,118,584.87元，其主要原因是本报告期内支付收购济顺制药股权款导致。
15.报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少34,348,139.11元，其主要原因是本报告期内分配股利导致。
16.报告期内收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加46,607,096.75元，其主要原因为本报告期济顺制药收到关联方北京中证万融医药投资集团有限公司偿还的本息款3988万元导致。
第十节备查文件目录
1、载有董事长赵丙贤先生签名的半年度报告文件。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿。
4、备查文件备置地点：公司董事会办公室。