广东溢多利生物科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]40030119号
目 录
一、审计报告 1-2
··················································································二····、
··
···告已
···
·审
·
财务报表
1、合并资产负债表 3-4
········································2···、
···
····表合
···
并
·
··利润表
···························
5
··············································································3··、
····
···表合
···
并
··
现金流量表 6
···································································4···、
···
····表合
···
并
·
··股东权益变动表 7-8
·······················································5··、
····
···表资
···
产
··
···负
··
债表 9-10
··············································································6··、
····
···表利
···
润
··
表 11
···············································7··、
····
···表现
···
金
··
流量表
·······································
12
··············································································8··、
····
···表股
···
·东
·
权益变动表 13-14
·································································9··、
····
···财··表·务···报表附注 15-68
···················································································注·····
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]40030119号广东溢多利生物科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东溢多利生物科技股份有限公司（以下简称“广东溢多利”）的财务报表，包括 2014年 6月 30日合并及公司的资产负债表，2014年 1-6月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广东溢多利管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东溢多利 2014年 6月 30日合并及公司的财务状况以及 2014年 1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：樊文景
中国·北京 中国注册会计师：王淑燕
二〇一四年八月十二日
合并资产负债表
2014年 6月 30日
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|208,778,079.94|90,600,452.36|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|1,062,100.00|9,303,012.00|
|应收账款|七、3|72,741,261.66|55,750,090.93|
|预付款项|七、4|884,708.84|817,570.15|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|3,722,453.25|2,797,805.13|
|存货|七、6|45,604,547.61|37,108,224.13|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||332,793,151.30|196,377,154.70|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、7|163,239,314.99|97,674,966.68|
|在建工程|七、8|10,524,142.82|71,312,254.18|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、9|9,395,226.54|9,650,627.46|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|七、10|2,025,992.41|1,129,413.54|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||185,184,676.76|179,767,261.86|
|资产总计||517,977,828.06|376,144,416.56|

合并资产负债表(续)
2014年 6月 30日
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、13|16,773,305.80|31,783,335.37|
|预收款项|七、14|2,718,388.80|893,934.12|
|应付职工薪酬|七、15|3,019,400.96|9,623,122.19|
|应交税费|七、16|4,255,314.61|4,713,684.59|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、17|7,630,931.49|7,779,795.09|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||34,397,341.66|54,793,871.36|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、18|15,684,541.66|15,591,591.67|
|非流动负债合计||15,684,541.66|15,591,591.67|
|负债合计||50,081,883.32|70,385,463.03|
|股东权益：||||
|股本|七、19|45,800,000.00|39,000,000.00|
|资本公积|七、20|161,066,130.71|1,530,502.50|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、21|30,170,395.14|30,170,395.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、22|230,314,255.02|234,474,008.89|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||467,350,780.87|305,174,906.53|
|少数股东权益|七、23|545,163.87|584,047.00|
|股东权益合计||467,895,944.74|305,758,953.53|
|负债和股东权益总计||517,977,828.06|376,144,416.56|

载于第15页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：李著
合并利润表
2014年 1-6月
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、营业总收入||149,391,977.59|162,327,752.80|
|其中：营业收入|七、24|149,391,977.59|162,327,752.80|
|二、营业总成本||125,709,946.77|130,142,691.78|
|其中：营业成本|七、24|55,945,617.41|63,889,067.12|
|营业税金及附加|七、25|929,682.89|1,209,518.21|
|销售费用|七、26|49,171,567.73|48,294,219.90|
|管理费用|七、27|19,206,429.12|15,817,534.14|
|财务费用|七、28|-1,022,309.51|-258,328.00|
|资产减值损失|七、29|1,478,959.13|1,190,680.41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||23,682,030.82|32,185,061.02|
|加：营业外收入|七、30|436,200.36|677,811.90|
|减：营业外支出|七、31|1,623,330.44|114,340.96|
|其中：非流动资产处置损失||1,477,114.44|172.41|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||22,494,900.74|32,748,531.96|
|减：所得税费用|七、32|3,793,537.74|5,057,513.42|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||18,701,363.00|27,691,018.54|
|归属于母公司股东的净利润||18,740,246.13|27,706,035.46|
|少数股东损益||-38,883.13|-15,016.92|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||0.4185|0.7104|
|(二)稀释每股收益||0.4185|0.7104|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||18,701,363.00|27,691,018.54|
|归属于母公司股东的综合收益总额||18,740,246.13|27,706,035.46|
|归属于少数股东的综合收益总额||-38,883.13|-15,016.92|

载于第15页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：李著
合并现金流量表
2014年 1-6月
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||150,093,276.88|160,274,796.93|
|收到的税费返还||91,355.32|42,437.94|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、34|1,653,662.99|3,477,959.83|
|经营活动现金流入小计||151,838,295.19|163,795,194.70|
|购买商品、接受劳务支付的现金||66,570,950.51|56,405,377.99|
|支付给职工以及为职工支付的现金||24,099,286.52|17,515,978.24|
|支付的各项税费||14,310,330.99|15,644,698.75|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、34|59,579,817.43|49,209,771.32|
|经营活动现金流出小计||164,560,385.45|138,775,826.30|
|经营活动产生的现金流量净额||-12,722,090.26|25,019,368.40|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,732.50|6,006.88|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||43,732.50|6,006.88|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,215,983.87|37,995,125.30|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||16,215,983.87|37,995,125.30|
|投资活动产生的现金流量净额||-16,172,251.37|-37,989,118.42|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||168,271,969.21||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||168,271,969.21||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,900,000.00||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||22,900,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||145,371,969.21||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||116,477,627.58|-12,969,750.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||90,600,452.36|81,423,625.05|
|六、期末现金及现金等价物余额||207,078,079.94|68,453,875.03|

载于第15页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：李著
合并股东权益变动表
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位:人民币元
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|项 目|2014年1-6月|||||||
||归属于母公司股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|39,000,000.00|1,530,502.50||30,170,395.14|234,474,008.89|584,047.00|305,758,953.53|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|39,000,000.00|1,530,502.50||30,170,395.14|234,474,008.89|584,047.00|305,758,953.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|6,800,000.00|159,535,628.21|||-4,159,753.87|-38,883.13|162,136,991.21|
|（一）净利润|||||18,740,246.13|-38,883.13|18,701,363.00|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||18,740,246.13|-38,883.13|18,701,363.00|
|（三）所有者投入和减少股本|6,800,000.00|159,535,628.21|||||166,335,628.21|
|1. 所有者投入资本|6,800,000.00|159,535,628.21|||||166,335,628.21|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配|||||-22,900,000.00||-22,900,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2. 提取一般风险准备||||||||
|3．对股东的分配|||||-22,900,000.00||-22,900,000.00|
|4．其他||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4. 其他||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|45,800,000.00|161,066,130.71||30,170,395.14|230,314,255.02|545,163.87|467,895,944.74|

载于第15页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人： 李著 会计机构负责人：李著
合并股东权益变动表
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位:人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年|||||||
||归属于母公司股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|39,000,000.00|1,530,502.50||24,994,046.21|176,515,564.64|681,285.72|242,721,399.07|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|39,000,000.00|1,530,502.50||24,994,046.21|176,515,564.64|681,285.72|242,721,399.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||5,176,348.93|57,958,444.25|-97,238.72|63,037,554.46|
|（一）净利润|||||63,134,793.18|-97,238.72|63,037,554.46|
|（二）其他综合收益||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||63,134,793.18|-97,238.72|63,037,554.46|
|（三）所有者投入和减少股本||||||||
|1. 所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||5,176,348.93|-5,176,348.93|||
|1．提取盈余公积||||5,176,348.93|-5,176,348.93|||
|2. 提取一般风险准备||||||||
|3．对股东的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）股东权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增股本||||||||
|2．盈余公积转增股本||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4. 其他||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|39,000,000.00|1,530,502.50||30,170,395.14|234,474,008.89|584,047.00|305,758,953.53|

载于第15页至第68页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：李著
资产负债表
2014年6月30日
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动资产：||||
|货币资金||206,932,588.60|89,644,885.24|
|交易性金融资产||||
|应收票据||1,062,100.00|9,303,012.00|
|应收账款|十三、1|72,702,763.79|55,429,772.56|
|预付款项||10,311,781.83|7,819,560.16|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|78,202,611.06|61,541,460.03|
|存货||22,279,968.97|23,914,590.53|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||391,491,814.25|247,653,280.52|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|10,677,200.00|10,677,200.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||63,717,158.29|61,293,429.94|
|在建工程||8,231,805.25|8,298,457.49|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||4,383,567.09|4,582,251.03|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,483,989.26|748,703.38|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||88,493,719.89|85,600,041.84|
|资产总计||479,985,534.14|333,253,322.36|

资产负债表(续)
2014年6月30日
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|期末数|期初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||8,439,824.77|16,022,136.37|
|预收款项||2,628,388.80|803,934.12|
|应付职工薪酬||2,326,568.71|8,682,156.24|
|应交税费||5,067,980.57|4,576,705.93|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||6,987,173.54|6,292,793.29|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||25,449,936.39|36,377,725.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||9,479,541.66|9,371,591.67|
|非流动负债合计||9,479,541.66|9,371,591.67|
|负债合计||34,929,478.05|45,749,317.62|
|股东权益：||||
|股本||45,800,000.00|39,000,000.00|
|资本公积||160,229,085.76|693,457.55|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||29,687,143.60|29,687,143.60|
|一般风险准备||||
|未分配利润||209,339,826.73|218,123,403.59|
|股东权益合计||445,056,056.09|287,504,004.74|
|负债和股东权益总计||479,985,534.14|333,253,322.36|

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法定代表人：李著 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：李著
利润表
2014年1-6月
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本期数|上期数|
|一、营业收入|十三、4|149,271,404.93|162,276,204.08|
|减：营业成本|十三、4|67,481,771.26|74,911,555.77|
|营业税金及附加|十三、5|927,485.96|1,065,107.39|
|销售费用||46,451,987.10|45,464,195.22|
|管理费用||15,653,690.39|13,151,887.28|
|财务费用||-1,022,461.88|-256,482.56|
|资产减值损失||1,292,931.05|1,210,294.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||18,486,001.05|26,729,646.18|
|加：营业外收入||420,100.36|662,304.90|
|减：营业外支出||1,623,330.44|114,340.96|
|其中：非流动资产处置损失||1,477,114.44|172.41|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||17,282,770.97|27,277,610.12|
|减：所得税费用||3,166,347.83|4,227,009.38|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||14,116,423.14|23,050,600.74|
|五、每股收益:||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||14,116,423.14|23,050,600.74|

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现金流量表
2014年1-6月
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||149,863,276.88|159,796,746.93|
|收到的税费返还||91,355.32|42,437.94|
|收到其他与经营活动有关的现金||1,491,133.97|2,472,407.46|
|经营活动现金流入小计||151,445,766.17|162,311,592.33|
|购买商品、接受劳务支付的现金||70,103,999.02|86,904,631.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金||19,987,428.15|14,201,190.36|
|支付的各项税费||12,762,566.33|13,727,316.08|
|支付其他与经营活动有关的现金||71,087,457.20|45,872,938.74|
|经营活动现金流出小计||173,941,450.70|160,706,076.54|
|经营活动产生的现金流量净额||-22,495,684.53|1,605,515.79|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||43,732.50|5,864.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||43,732.50|5,864.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||7,332,313.82|15,697,631.08|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||7,332,313.82|15,697,631.08|
|投资活动产生的现金流量净额||-7,288,581.32|-15,691,767.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||168,271,969.21||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||168,271,969.21||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||22,900,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||22,900,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||145,371,969.21||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||115,587,703.36|-14,086,251.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||89,644,885.24|79,785,988.30|
|六、期末现金及现金等价物余额||205,232,588.60|65,699,737.01|

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法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：李著
股东权益变动表
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位:人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-6月||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|39,000,000.00|693,457.55||29,687,143.60|218,123,403.59|287,504,004.74|
|加：1．会计政策变更|||||||
|2．前期差错更正|||||||
|3．其他|||||||
|二、本年年初余额|39,000,000.00|693,457.55||29,687,143.60|218,123,403.59|287,504,004.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|6,800,000.00|159,535,628.21|||-8,783,576.86|157,552,051.35|
|（一）本期净利润|||||14,116,423.14|14,116,423.14|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||14,116,423.14|14,116,423.14|
|（三）所有者投入和减少股本|6,800,000.00|159,535,628.21||||166,335,628.21|
|1. 所有者投入资本|6,800,000.00|159,535,628.21||||166,335,628.21|
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||||-22,900,000.00|-22,900,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对股东的分配|||||-22,900,000.00|-22,900,000.00|
|4．其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增股本|||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4. 其他|||||||
|四、本年年末余额|45,800,000.00|160,229,085.76||29,687,143.60|209,339,826.73|445,056,056.09|

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法定代表人：陈少美 主管会计工作负责人：李著 会计机构负责人：李著
股东权益变动表
编制单位：广东溢多利生物科技股份有限公司 金额单位:人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年||||||
||股本|资本公积|减：库存股|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|39,000,000.00|693,457.55||24,510,794.67|171,536,263.18|235,740,515.40|
|加：1．会计政策变更|||||||
|2．前期差错更正|||||||
|3．其他|||||||
|二、本年年初余额|39,000,000.00|693,457.55||24,510,794.67|171,536,263.18|235,740,515.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||5,176,348.93|46,587,140.41|51,763,489.34|
|（一）本期净利润|||||51,763,489.34|51,763,489.34|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||||51,763,489.34|51,763,489.34|
|（三）所有者投入和减少股本|||||||
|1. 所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配||||5,176,348.93|-5,176,348.93||
|1．提取盈余公积||||5,176,348.93|-5,176,348.93||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对股东的分配|||||||
|4．其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增股本|||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4. 其他|||||||
|四、本年年末余额|39,000,000.00|693,457.55||29,687,143.60|218,123,403.59|287,504,004.74|

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广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注广东溢多利生物科技股份有限公司
2014年 1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）历史沿革
1、珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司成立
广东溢多利生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司是经珠海经济特区引进外资办公室《关于合作经营“珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司”合同书及章程中的批复》（珠特引外资字[1991]259号）文件批准成立的中外合作经营企业，《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准号为“外经贸珠合作证字[1991]106号”，1991年9月3日获得注册号为工商企作粤珠字第0617号的企业法人营业执照，注册资本为 200万元港币。其中澳门耀文贸易行出资 184万元港币占公司注册资本的92%，珠海经济特区民光实业公司出资16万元港币，占公司注册资本的8%，业经广东华粤会计师事务所出具的华粤穗业字[94]31189号验资报告验证。
股东名称 出资数额（万元港币） 股权比例（%）澳门耀文贸易行 184.00 92.00珠海经济特区民光实业公司 16.00 8.00合 计 200.00 100.002、珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司更名
1995年2月23日，经珠海市引进外资办公室《关于变更企业名称复函》（珠引管函[1995]018号）文件批准，同意公司前身珠海经济特区溢多利酶制剂有限公司名称变更为“珠海经济特区溢多利有限公司”。本次名称办理了工商变更登记。1995年 8月 8日，公司企业注册号由“工商企作粤珠字第0617号”变更为“企作粤珠总字第000006号”。
3、有限公司阶段的股权变动
本公司整体变更为股份有限公司之前，经历了以下股权变更：
（1）1997年1月10日，珠海经济特区民光实业公司和澳门耀文贸易行签署《股权转让协议》，约定珠海经济特区民光实业公司将其持有的本公司全部出资额转让给澳门耀文贸易行，本次股权转让完成后，本公司变更为外商独资企业。本次股权转让经珠海经济特区引进外资办公室 1997年 1月 30日的《关于珠海经济特区溢多利有限公司由合作企业改为外资企业的批复》（珠特引外资管字[1997]034号）文件批准同意。股权转让后，公司办理了工商变更登记并取得了批准号企独粤珠总副字第 000006号企业法人营业执
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注照以及外经贸珠外资证字[1997]505号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
本次股权转让后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元港币） 股权比例（%）澳门耀文贸易行 200.00 100.00合 计 200.00 100.00（2）1998年 12月，经珠海经济特区引进外资办公室以《关于珠海经济特区溢多利有限公司由外资企业变更为合资企业的批复》（珠特引进管字[1998]553号）文件批准，澳门耀文贸易行将其所持本公司75%的股权转让给珠海经济特区金大地农牧科技有限公司，公司由外商独资企业变更为中外合资企业。本次股权转让办理了相关变更登记手续，并取得了外经贸珠合资证字[1999]0001号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》以及企合粤珠总副字第000006号企业法人营业执照。
股权转让完成后，经珠海经济特区引进外资办公室以《关于珠海经济特区溢多利有限公司由外资企业变更为合资企业的批复》（珠特引进管字[1998]553号）文件批准，珠海经济特区金大地农牧科技有限公司和澳门耀文贸易行同比例对公司进行增资，公司的注册资本由 200万元港币增加至 2,600万元港币。本次增资共分两期出资，针对本次增资，1999年 1月 26日珠海市珠诚会计师事务所出具珠诚验字[1999]9070号验资报告和 2001年 3月 8日珠海立信合伙会计师事务所出具珠立验字[2001]第 B-010号验资报告分别进行了验证。增资后，珠海经济特区金大地农牧科技有限公司出资 1,950万元港币，拥有75%的股权；澳门耀文贸易行出资650万元港币，拥有25%的股权。
本次股权转让及增资后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（万元港币） 股权比例（%）珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 1,950.00 75.00澳门耀文贸易行 650.00 25.00合 计 2,600.00 100.00（3）2000年 11月，澳门耀文贸易行分别与深圳市东方数码港科技开发有限公司、深圳市嘉信福实业发展有限公司、珠海经济特区金丰达有限公司、大连金兰第一水产养殖场签订《股权转让合同》，约定：澳门耀文贸易行向深圳市东方数码港科技开发有限公司转让其所持有的本公司10%的股权；向深圳市嘉信福实业发展有限公司转让其所持有的本公司5%的股权；向珠海经济特区金丰达有限公司转让其所持有的本公司5%的股权；
向大连金兰第一水产养殖场转让其所持有的本公司5%的股权。2000年12月，珠海市引进外资办公室以《关于珠海经济特区溢多利有限公司由中外合资企业改为内资企业的批复》（珠特引进外资管字[2000]436号）文件批准了本次股权转让。本次股权转让办理了工商变更登记。
本次股权转让完成后，公司由中外合资企业变更为内资企业，公司注册资本币种由
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注港币变更为人民币。按照1：1.0481的汇率，公司注册资本由 26,000,000元港币变更为27,251,200元人民币。业经珠海立信合伙会计师事务所出具的珠立验字[2001]第B-010号验资报告验证。
本次股权变更后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资数额（人民币元） 股权比例（%）珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 20,438,400.00 75.00深圳市东方数码港科技开发有限公司 2,725,100.00 10.00深圳市嘉信福实业发展有限公司 1,362,600.00 5.00珠海经济特区金丰达有限公司 1,362,600.00 5.00大连金兰第一水产养殖场 1,362,500.00 5.00合 计 27,251,200.00 100.004、广东溢多利生物科技股份有限公司成立
经广东省人民政府办公厅粤办函703号“关于同意变更设立广东溢多利生物科技股份有限公司的复函”和广东省经济贸易委员会粤经贸函654号批准，由珠海经济特区金大地农牧科技有限公司、深圳市东方数码港科技开发有限公司、深圳市嘉信福实业发展有限公司、大连金兰第一水产养殖场及珠海经济特区金丰达有限公司五位原股东作为发起人，由珠海经济特区溢多利有限公司整体变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程的约定，公司各股东以截至 2001年 3月 31日止珠海经济特区溢多利有限公司经审计的净资产 3000万元按1：1的比例折合为广东溢多利生物科技股份有限公司的股本，注册资本变更为 3000万元，业经上海立信长江会计师事务所信长会师报字[2001]第 21762号验资报告验证。2001年12月30日取得广东省工商管理局 4400001009969号企业法人营业执照。至此公司股权结构如下：
股东名称 股份性质 持股数量（万股） 持股比例（%）珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 社会法人股 2,250 75.00深圳市东方数码港科技开发有限公司 社会法人股 300 10.00深圳市嘉信福实业发展有限公司 社会法人股 150 5.00珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 150 5.00大连金兰第一水产养殖场 社会法人股 150 5.00合 计 3,000 100.005、本公司股东第一次股权转让
2005年1月，本公司股东深圳市嘉信福实业发展有限公司将其持有的本公司150万股权转让给珠海同冠贸易有限公司；本公司股东深圳市东方数码港科技开发有限公司将
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注其持有的本公司300万股权转让给珠海态生源生物科技有限公司。
股权转让后，本公司股本结构为：
股东名称 股份性质 持股数量（万股）持股比例（%）珠海经济特区金大地农牧科技有限公司 社会法人股 2,250.00 75.00珠海态生源生物科技有限公司 社会法人股 300.00 10.00珠海同冠贸易有限公司 社会法人股 150.00 5.00大连万海金浪水产有限公司 社会法人股 150.00 5.00珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 150.00 5.00合计 3,000.00 100.002003年8月7日，股东大连金兰第一水产养殖场因改制更名为大连万海金浪水产有限公司。
6、本公司股东第二次股权转让
2009年5月18日，本公司股东大连万海金浪水产有限公司（原名为大连金兰第一水产养殖场）将其持有的本公司150万股权转让给自然人王世忱；2009年7月26日珠海经济特区金大地农牧科技有限公司将其持有的本公司300万股权分别转让给自然人王世忱、陈少武各150万股。
股权转让后，本公司股本结构为：
股东名称 股份性质 持股数量（万股） 持股比例（%）珠海市金大地投资有限公司 社会法人股 1,950.00 65.00珠海态生源生物科技有限公司 社会法人股 300.00 10.00王世忱 自然人股 300.00 10.00珠海同冠贸易有限公司 社会法人股 150.00 5.00陈少武 自然人股 150.00 5.00珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 150.00 5.00合计 3,000.00 100.00 2009年 8月 11日，公司企业法人营业执照注册号由“广东省工商行政管理局4400001009969号”变更为“广东省珠海市工商行政管理局 440400000182998号”。
2009年9月11日，股东珠海经济特区金大地农牧科技有限公司更名为珠海市金大地投资有限公司。
2009年12月31日，股东珠海态生源生物科技有限公司更名为珠海态生源贸易有限公司。
7、本公司增资
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注2010年3月25日，根据本公司2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以未分配利润增加注册资本900万元，转增后，公司注册资本增至人民币3900万元，此次增资业经利安达会计师事务所利安达验字[2010]第B-1015号验资报告验证，并于 2010年5月27日办理了工商变更登记。
变更后的股本结构为：
股东名称 股份性质 持股数量（万股） 持股比例（%）珠海市金大地投资有限公司 社会法人股 2,535.00 65.00珠海态生源贸易有限公司 社会法人股 390.00 10.00王世忱 自然人股 390.00 10.00珠海同冠贸易有限公司 社会法人股 195.00 5.00陈少武 自然人股 195.00 5.00珠海经济特区金丰达有限公司 社会法人股 195.00 5.00合计 3,900.00 100.008、本公司发行新股
根据公司2013年第六次临时股东大会会议决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东溢多利生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]64号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,145.00万股，其中通过发行新股 680.00万股增加注册资本人民币 6,800,000.00元，公司股东公开发售股份 465.00万股。每股面值 1元，每股发行价格为人民币 27.88元，变更后的注册资本为人民币 45,800,000.00元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]40030001号验资报告验证，并于2014年3月28日办理了工商变更登记。
（二）企业类型：股份有限公司
（三）经营范围：生产及销售酶制剂、饲料添加剂、添加剂预混合饲料，兽药散剂（四）所属行业：饲料添加剂
（五）注册地址：广东省珠海市南屏科技园工业区屏北一路8号
（六）主业变化：本报告期内，本公司主营业务没有发生变化。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年6月30日的财务状况及 2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、公司主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户往来及交易将予以抵销。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
5、现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。
⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
8、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来单项金额重大并单项 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进计提坏账准备的计提方法 行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例一年以内（含一年） 5% 5%一至二年（含二年） 30% 30%二至三年（含三年） 60% 60%三年以上 100% 100%合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。
在进行组合测试时，如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 以单项金额不重大且账龄3年以上为确认依据单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，如果无法准确预计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
以上确实不能收回的款项,报经批准后作为坏账转销。
9、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、产成品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
10、长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（1)投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益（债券及权益工具的发行费用除外）。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；
如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。
但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
③长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
各类固定资产的折旧年限、年折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注房屋及建筑物 20 4.75 5
生产设备 10 9.7 3
运输设备 10 9.7 3
固定资产装修 10 10 0
办公设备 5 19.40 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（3）固定资产减值准备的确认
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A运用该资
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；C以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；D现在或潜在的竞争者预期采取的行动；E为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；F对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；G与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
15、开发支出
对于自行研究开发的项目，按研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注开发支出，自该项目达到预定用途日起转为无形资产。
16、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
17、预计负债确认原则
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入确认原则
收入确认原则和计量方法：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注19、政府补助
（1）政府补助的确认条件
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
①与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
21、经营租赁
1、本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
2、本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
22、其他综合收益
本公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失列报为其他综合收益。其他综合收益项目根据其他相关会计准则的规定分为下列两类列报：
（1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等；
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
23、会计政策、会计估计变更
报告期内，无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。
五、主要税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 见（1）
营业税 应税营业收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额 见（2）
其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳
（1）增值税
公 司 2014年1-6月广东溢多利生物科技股份有限公司*1 17%、13%、6%内蒙古溢多利生物科技有限公司 17%富力信（北京）科技发展有限公司 17%*1、2009年7月，经珠海市香洲区国家税务局批准，根据财政部《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税[2009] 9号文第二条第三款规定，同意本公司生产销售用微生物、微生物代谢产物制成的生物制品按简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条，饲料按13%的低税率计征增值税。
增值税税收优惠：
根据广东省国家税务局粤国税函[2000]476号文，自 2000年 1月 1日起对公司生产的“溢多肥”、“禽肥宝”饲料产品免征增值税；
2014年，根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）和广东省国家税务局《关于进一步加强饲料产品免征增值税工作的通知》（粤国税发[2003]43号）文的精神，广东省农业科学院农产品公共检测中心出具粤农科
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注饲检免字(2013)46号检验合格证明认定，2014年1月至2015年12月对公司生产的“微量元素预混合饲料（麟来宝）”4个品种、“复合预混饲料 838” 3个品种饲料产品免征增值税。
（2）企业所得税
公 司 2014年1-6月
广东溢多利生物科技股份有限公司 25%
内蒙古溢多利生物科技有限公司 15%
富力信（北京）科技发展有限公司* 25%
企业所得税税收优惠：
2012年，本公司已通过国家高新技术企业复审，被认定为高新技术企业，取得的证书编号为：GF201144000358，证书有效期为三年，2011年-2013年公司享有15%的所得税税率优惠政策。
本公司已连续6年被认定为高新技术企业，2014年公司正在复申高新技术企业，报告期按25%的税率计缴企业所得税。
根据托国税管字[2010]14号文件规定，子公司内蒙古溢多利生物科技有限公司 2009年度、2010年度享受西部大开发所得税优惠政策，执行15%的企业所得税率。根据国家税务总局[2012]第 12号公告，子公司内蒙古溢多利生物科技有限公司 2011-2020年度可备案享受15%的企业所得税率。
六、企业合并及合并财务报表
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 经营范围
内蒙古溢多利生物科技有限公司全资子公司内蒙古 工业生产 1,000万元生产和销售饲料添加剂、工业用酶制剂、添加剂预混合饲料及其它生物制品
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
实质上构成对子
期末实际投
子公司名称 法定代表人组织机构代码 公司净投资的其持股比例表决权比例资金额
他项目余额
内蒙古溢多利生物科技有限公司 陈少美 67435315-2 1,000万元 0.00 100% 100%通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注从母公司所有者权益冲减子公司少数股东权益中用于
是否合并 少数股东分担的本期亏损超过少子公司名称 少数股东权益冲减少数股东损益的
报表 数股东在该子公司年初所有者权金额
益中所享有份额后的余额内蒙古溢多利生物科技有限公司 是 0.00 0.00 0.00（2）非同一控制下合并取得的子公司
实质上构成对子子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
他项目余额富力信（北京）科技
控股子公司北京商业贸易60万元饲料添加剂有限公司香红星77568567—467.72万元 0,00发展有限公司
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
少数股东权益中用从母公司股东权益冲减子公司少数股东分持股比表决权比是否合并报
子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股担的本期亏损超过少数股东在该子公司年例（%）例（%） 表
东损益的金额 初股东权益中所享有份额后的余额富力信（北京）科技发展有限公司 51.00 51.00 是 545,163.87 0.00 0.00七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 350,498.20 565,480.64-人民币 — — 87,354.17 — — 239,708.51-美元 42,747.71 6.1528 263,018.11 53,411.71 6.0969 325,645.85-欧元 15.00 8.3946 125.92 15.00 8.4189 126.28银行存款： 2 06,727,581.74 90,034,971.72-人民币 — — 205,120,213.87 — — 87,662,908.64-美元 261,241.69 6.1528 1,607,367.87 389,060.52 6.0969 2,372,063.08-欧元 0.00 8.3946 0.00 0.00 8.4189 0.00其他货币资金 1,700,000.00 0.00-人民币 — — 1,700,000.00 — — 0.00合计 2 08,778,079.94 90,600,452.36
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注期末余额中除其他货币资金 170万元的工程保证金使用受限外，其他不存在抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,062,100.00 9,303,012.00合计 1,062,100.00 9,303,012.00（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）截至 2014年 6月 30日止，已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额670,400.00元。
（4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 78,126,661.72 100.00 5,385,400.06 6.89单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 78,126,661.72 100.00 5,385,400.06 6.89（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 59,868,939.70 100.00 4,118,848.77 6.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 59,868,939.70 100.00 4,118,848.77 6.88
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（2）应收账款按账龄列示（根据确认应收账款日期计算）
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 75,166,695.10 96.21 58,205,766.91 97.221至2年 1,829,449.36 2.34 557,935.67 0.932至3年 130,716.92 0.17 160,143.50 0.273年以上 999,800.34 1.28 945,093.62 1.58合计 78,126,661.72 100.00 59,868,939.70 100.00（3）坏账准备的计提情况
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 75,166,695.10 96.21 3,758,334.76 58,205,766.91 97.22 2,910,288.351至2年 1,829,449.36 2.34 548,834.81 557,935.67 0.93 167,380.702至3年 130,716.92 0.17 78,430.15 160,143.50 0.27 96,086.103年以上 999,800.34 1.28 999,800.34 945,093.62 1.58 945,093.62合计 78,126,661.72 100.00 5,385,400.06 59,868,939.70 100.00 4,118,848.77②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（4）本期核销非关联方应收账款 20,407.50元。
（5）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截止2014年6月30日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 性质 年限 比例（%）广东恒兴饲料实业股份有限公司 非关联方 7,818,717.00 货款 1年以内 10.01辽宁唐人神曙光农牧集团大农友饲料有限公司 非关联方 1,953,300.00 货款 1年以内 2.50富达饲料（临沂）有限公司 非关联方 1,892,420.00 货款 1年以内 2.42潍坊市福佑富饲料有限公司 非关联方 1,805,450.00 货款 1年以内 2.31 M.CASSAB COMERCIO E INDUSTRIA
非关联方 1,577,470.58 货款 1年以内 2.02LTDA(巴西）
合 计 15,047,357.58 19.26
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 884,708.84 100.00 817,570.15 100.00合计 884,708.84 100.00 817,570.15 100.00（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 4,271,780.64 100.00 549,327.39 12.86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 4,271,780.64 100.00 549,327.39 12.86（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 3,494,674.61 100.00 696,869.48 19.94单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 3,494,674.61 100.00 696,869.48 19.94（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,871,088.43 90.62 2,180,319.61 62.381至2年 15,861.21 0.37 989,585.00 28.322至3年 84,541.00 1.98 84,480.00 2.423年以上 300,290.00 7.03 240,290.00 6.88合计 4,271,780.64 100.00 3,494,674.61 100.00
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,871,088.43 90.62 193,554.43 2,180,319.61 62.38 109,015.981至2年 15,861.21 0.37 4,758.36 989,585.00 28.32 296,875.502至3年 84,541.00 1.98 50,724.60 84,480.00 2.42 50,688.003年以上 300,290.00 7.03 300,290.00 240,290.00 6.88 240,290.00合计 4,271,780.64 100.00 549,327.39 3,494,674.61 100.00 696,869.48②期末无单项金额重大并单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本期无核销的其他应收款。
（5）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截止2014年6月30日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 性质或内容 年限 比例（%）上海宏灿信息科技有限公司 非关联方 442,800.00 往来款 1年以内 10.37吴嘉欣 公司员工 369,320.00 备用金 1年以内 8.65广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 非关联方 264,240.00 预付机票款 1年以内 6.19刘海珊 公司员工 259,067.47 备用金 1年以内 6.06冯丹 公司员工 126,342.90 备用金 1年以内 2.96合 计 1,461,770.37 34.236、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,521,873.81 444,829.87 6,077,043.94产成品 7,661,234.39 122,424.51 7,538,809.88包装物 1,400,229.22 260,825.33 1,139,403.89自制半成品 28,037,535.26 0.00 28,037,535.26
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注低值易耗品 2,595,832.53 0.00 2,595,832.53在产品 215,922.11 0.00 215,922.11合计 46,432,627.32 828,079.71 45,604,547.61（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,460,129.25 468,731.81 6,991,397.44产成品 11,242,412.05 159,190.61 11,083,221.44包装物 1,598,249.03 188,537.28 1,409,711.75自制半成品 14,843,519.40 0.00 14,843,519.40低值易耗品 2,226,026.63 0.00 2,226,026.63在产品 554,347.47 0.00 554,347.47合计 37,924,683.83 816,459.70 37,108,224.13（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数转回数 转销数
原材料 468,731.81 144,829.87 0.00 168,731.81 444,829.87产成品 159,190.61 122,424.51 0.00 159,190.61 122,424.51包装物 188,537.28 72,288.05 0.00 0.00 260,825.33自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 816,459.70 339,542.43 0.00 327,922.42 828,079.71（3）存货跌价准备计提和转回原因
本期转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例（%）原材料 可变现净值低于账面价值 — 0.00库存商品 可变现净值低于账面价值 — 0.00其他存货 可变现净值低于账面价值 — 0.00（4）截止2014年6月30日，无用于抵押、担保的存货。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注7、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计： 172,290,879.80 73,481,068.78 4,246,858.57 241,525,090.01其中：房屋及建筑物 86,764,571.91 32,303,186.59 3,671,990.84 115,395,767.66生产设备 76,612,519.75 40,524,035.41 168,770.00
116,967,785.16办公设备 5,177,286.02 90,960.81 406,097.73
4,862,149.10运输设备 3,736,502.12 562,885.97 0.00
4,299,388.09二、累计折旧合计： 74,308,781.08 6,427,478.57 2,757,616.67
77,978,642.98其中：房屋及建筑物 26,127,505.67 1,164,915.65 2,203,297.11
25,089,124.21生产设备 42,387,367.76 3,608,076.86 163706.9
45,831,737.72办公设备 4,086,323.78 130,148.88 390,612.66
3,825,860.00运输设备 1,707,583.87 1,524,337.18 0.00
3,231,921.05三、固定资产账面净值合计： 97,982,098.72
163,546,447.03其中：房屋及建筑物 60,637,066.24
90,306,643.45生产设备 34,225,151.99
71,136,047.44办公设备 1,090,962.24
1,036,289.10运输设备 2,028,918.25
1,067,467.04四、减值准备合计： 307,132.04 0.00 0.00
307,132.04其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00生产设备 166,461.99 0.00 0.00
166,461.99办公设备 727.28 0.00 0.00
727.28运输设备 139,942.77 0.00 0.00
139,942.77五、固定资产账面价值合计： 97,674,966.68
163,239,314.99其中：房屋及建筑物 60,637,066.24
90,306,643.45生产设备 34,058,690.00
70,969,585.45办公设备 1,090,234.96
1,035,561.82运输设备 1,888,975.48
927,524.27（2）公司除宿舍楼外其他均已办妥产权证，无拟处置、融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（3）截止2014年6月30日，无暂时闲置的固定资产。
（4）用于抵押担保的固定资产情况详见七、12。
8、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产2万吨酶制剂项目二期 2,292,337.57 0.00 2,292,337.57 63,013,796.69 0.00 63,013,796.69研发中心扩建工程 3,977,193.41 0.00 3,977,193.41 0.00 0.00 0.00珠海基地技改工程 4,254,611.84 0.00 4,254,611.84 8,298,457.49 0.00 8,298,457.49合计 10,524,142.82 0.00 10,524,142.82 71,312,254.18 0.00 71,312,254.18（2）在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数年产2万吨酶制剂项目二期 63,013,796.69 5,734,782.05 66,456,241.17 0.00 2,292,337.57研发中心扩建工程 0.00 4,136,181.41
53,988.00 105,000.00 3,977,193.41珠海基地技改工程 8,298,457.49 2,385,940.72
6,429,786.37 0.00 4,254,611.84合计 71,312,254.18 12,256,904.18
72,940,015.54 105,000.00 10,524,142.82（3）本期在建工程无利息资本化。
9、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计： 16,749,482.77 0.00 0.00 16,749,482.77土地使用权 13,312,838.36 0.00 0.00 13,312,838.36专有技术 3,436,644.41 0.00 0.00 3,436,644.41二、累计摊销合计： 7,098,855.31 255,400.92 0.00 7,354,256.23土地使用权 3,867,207.91 136,664.40 0.00 4,003,872.31专有技术 3,231,647.40 118,736.52 0.00 3,350,383.92三、无形资产账面净值合计： 9,650,627.46 9,395,226.54土地使用权 9,445,630.45 9,308,966.05专有技术 204,997.01 86,260.49四、减值准备合计： 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00无形资产账面价值合计 9,650,627.46 9,395,226.54土地使用权 9,445,630.45 9,308,966.05专有技术 204,997.01 86,260.49（2）无形资产说明
土地使用权系公司依照中国法律在中国境内取得的国有土地使用权，出让期限自取得土地使用权起50年内。
（3）无形资产全部以购买方式取得。
（4）用于抵押担保的无形资产情况详见七、12。
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 1,651,941.52 879,571.43未实现内部销售利润产生的递延所得税资产 374,050.89 249,842.11合计 2,025,992.41 1,129,413.54（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数
可抵扣差异项目：
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 6,762,807.16 5,632,177.95未实现内部销售利润产生的递延所得税资产 1,496,203.55 1,665,614.05小计 8,259,010.71 7,297,792.0011、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数转回数 转销数
坏账准备 4,815,718.25 1,139,416.70 0.00 20,407.50 5,934,727.45存货跌价准备 816,459.70 339,542.43 0.00 327,922.42 828,079.71固定资产减值准备 307,132.04 0.00 0.00 0.00 307,132.04合计 5,939,309.99 1,478,959.13 0.00 348,329.92 7,069,939.20
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注12、所有权受到限制的资产
项 目 期末数
用于抵押的资产：
房屋及建筑物 4,830,670.16土地使用权 2,816,379.14合 计 7,647,049.30资产所有权受到限制的原因： 2010年 10月 14日，公司与中国农业银行珠海市分行签订最高额抵押合同，将位于珠海市南屏科技工业园屏北一路 8号的综合楼、厂房、锅炉房、单身宿舍，账面原值14,239,287.50元，累计折旧9,408,617.34元，净额4,830,670.16元的房屋及建筑物、账面价值 2,816,379.14元的土地使用权作为抵押物，抵押担保的最高债权额为2,000万元，抵押期限至2014年10月14日。截止资产负债表日，该抵押合同项下借款金额为零。
13、应付账款
（1）应付账款明细情况（根据确认应付账款日期计算账龄）
项 目 期末数 期初数
1年以内 13,260,497.08 31,205,083.911年以上 3,512,808.72 578,251.46合 计 16,773,305.80 31,783,335.37（2）期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截止2014年6月30日，应付账款金额前五名单位情况
单位名称 金额 性质或内容 年限 比例（%）内蒙古融成玉米开发有限公司 2,042,092.24 货款 1年以内 12.18山东隆科特酶制剂有限公司 1,894,687.48 货款 1年以内 11.30湖南鸿鹰祥生物工程股份有限公司 792,512.40 货款 1年以内 4.72内蒙古金河淀粉有限责任公司 782,051.40 货款 1年以内 4.66广州市谊安贸易有限公司 627,120.00 货款 1年以内 3.74合 计 6,138,463.52 36.6014、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
预收款项 2,718,388.80 893,934.12合 计 2,718,388.80 893,934.12（2）期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截止2014年6月30日，预收款项金额前五名单位情况
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注单位名称 金额 性质 年限 比例（%）广东温氏食品集团股份有限公司（饲料采购中心) 941,750.00 货款 1年以内 34.64溢佳创新(北京)生物科技有限公司 726,212.84 货款 1年以内 26.71湖南曾晓霭个体 225,633.00 货款 1年以内 8.30广东通威饲料有限公司 143,900.00 货款 1年以内 5.29农标普瑞纳（廊坊）饲料有限公司 106,976.00 货款 2年以内 3.94合 计 2,144,471.84 78.8815、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 8,961,151.08 14,263,949.83 20,883,985.16 2,341,115.75职工福利费 0.00 1,137,805.39 1,137,805.39 0.00社会保险费 89,307.03 1,703,113.11 1,704,695.15 87,724.99其中:医疗保险费 20,219.57 500,395.48 502,189.59 18,425.46基本养老保险费 59,244.11 976,930.40 976,745.14 59,429.37失业保险费 6,775.21 97,839.17 97,258.43 7,355.95工伤保险费 866.77 74,555.44 74,981.95 440.26生育保险费 2,201.37 53,392.62 53,520.04 2,073.95住房公积金 18,133.00 210,630.00 176,715.00 52,048.00工会经费和职工教育经费 554,531.08 180,066.96 196,085.82 538,512.22因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 9,623,122.19 17,495,565.29 24,099,286.52 3,019,400.9616、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 612,089.20 1,323,798.50城建税 130,747.76 146,158.58房产税 -0.06 193,004.26企业所得税 2,785,903.62 2,860,326.39个人所得税 604,827.41 42,989.16
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项 目 期末数 期初数
教育费附加 92,855.35 104,399.02堤围防护费 6,233.03 11,200.78其他 22,658.30 31,807.90合 计 4,255,314.61 4,713,684.5917、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1年以内 7,349,504.64 7,270,253.241年以上 281,426.85 509,541.85合计 7,630,931.49 7,779,795.09（2）期末余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截止2014年6月30日，其他应付款金额前五名单位情况
单位名称 金额 性质 年限 比例（%）张静华 2,340,000.00 保证金 1年以内 30.66李鲲 1,375,744.00 保证金 1年以内 18.03内蒙古道达物流有限公司 1,045,304.89运输费及押金 1年以内 13.70文志强 903,945.00 费用 1年以内 11.85内蒙古正昕环保科技有限公司 634,524.00 保证金 1年以内 8.32合 计 6,299,517.89 82.5618、其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数递延收益 政府补助 15,684,541.66 15,591,591.67递延收益明细如下：
负债项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额甘露聚糖酶基因工程菌的选育及产业化 115,933.33 0.00 9,700.01 106,233.32采用基因工程菌液体发酵法生产系列饲用酶制剂的研发 65,241.67 0.00 4,849.99 60,391.68产a-半乳糖苷酶基因工程菌的选育及产业 150,000.00 0.00 15,000.00 135,000.00角蛋白酶重组毕赤酵母工程菌的构建、选育及产业化 467,083.34 0.00 42,500.02 424,583.32溢多利（珠海）酶制剂生产基地技改 1,030,000.00 0.00 0.00 1,030,000.00耐高温-葡聚糖酶重组酵母工程菌的构建及产业化 243,333.33 0.00 19,999.99 223,333.34
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注负债项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额耐高温植酸酶技术提升及产业化 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00产脂肪酶基因工程菌的构建及产业化 2,300,000.00 200,000.00 0.00 2,500,000.00高效饲用酶制剂高技术产业化示范工程 6,220,000.00 0.00 15,000.00 6,205,000.00合计 15,591,591.67 200,000.00 107,050.01 15,684,541.6619、股本
（1）股本明细
本期变动增减（+、-）
股份类别 期初数 期末数配股 发行新股 未分配利润送股 其他 合计
一、有限售条件股份
1、国家股持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002、境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003、其他 39,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -4,650,000.00 -4,650,000.00 34,350,000.00小 计 39,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -4,650,000.00 -4,650,000.00 34,350,000.00二、无限售条件股份
人民币普通股 0.00 0.00 6,800,000.00 0.00 4,650,000.00 11,450,000.00 11,450,000.00小 计 0.00 0.00 6,800,000.00 0.00 4,650,000.00 11,450,000.00 11,450,000.00合 计 39,000,000.00 0.00 6,800,000.00 0.00 0.00 6,800,000.00 45,800,000.00（2）股本变动原因：根据公司 2013年第六次临时股东大会会议决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东溢多利生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]64号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,145.00万股，其中通过发行新股 680.00万股增加注册资本人民币 6,800,000.00元，公司股东公开发售股份 465.00万股。每股面值 1元，每股发行价格为人民币 27.88元，变更后的注册资本为人民币45,800,000.00元。公司募集资金总额人民币 189,584,000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为166,335,628.21元。其中新增注册资本人民币6,800,000.00元（大写：人民币陆佰捌拾万元整），计入资本公积人民币 159,535,628.21元。此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]40030001号验资报告验证20、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他资本公积 1,530,502.50 0.00 0.00 1,530,502.50股本溢价 0.00 159,535,628.21 0.00 159,535,628.21合计 1,530,502.50 159,535,628.21 0.00 161,066,130.71注：本期资本公积增加详见附注七、19说明。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注21、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 30,170,395.14 0.00 0.00 30,170,395.14合 计 30,170,395.14 0.00 0.00 30,170,395.1422、未分配利润
项 目 期末数 期初数 提取或分配比例调整前上期未分配利润 234,474,008.89 176,515,564.64
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
调整后年初未分配利润 234,474,008.89 176,515,564.64
加：本期归属于母公司股东的净利润 18,740,246.13 63,134,793.18
减：提取法定盈余公积 0.00 5,176,348.93
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 22,900,000.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 230,314,255.02 234,474,008.89
23、少数股东权益
期初数 本期增(减)变化 期末数公司名称 少数股东持
少数股东权益子公司净利润 少数股东损益其他变动少数股东权益股比例
富力信（北京）科技发展有
限公司 584,047.00 -79,353.33 49.00% -38,883.13 0.00 545,163.87合 计 584,047.00 -79,353.33 49.00% -38,883.13 0.00 545,163.8724、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 149,391,977.59 162,327,752.80其他业务收入 0.00 0.00营业收入合计 149,391,977.59 162,327,752.80主营业务成本 55,945,617.41 63,889,067.12
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项 目 本期数 上期数
其他业务成本 0.00 0.00营业成本合计 55,945,617.41 63,889,067.12（2）主营业务（分产品）
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本饲用复合酶 85,498,110.10 24,023,859.63 93,240,757.44 28,274,042.04饲用植酸酶 53,687,850.80 26,771,186.44 57,163,261.42 30,277,326.27饲用木聚糖酶 742,518.93 173,045.64 1,822,580.42 478,306.59工业酶制剂成品 1,133,658.08 676,539.79 777,544.28 469,920.04兽药中药类产品 27,829.06 22,778.97 57,880.34 49,255.32其他 8,302,010.62 4,278,206.94 9,265,728.90 4,340,216.86合计 149,391,977.59 55,945,617.41 162,327,752.80 63,889,067.12（3）主营业务（分地区）
本期数 上期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 130,000,247.55 45,280,165.89 147,696,884.55 55,564,366.33境外 19,391,730.04 10,665,451.52 14,630,868.25 8,324,700.79合计 149,391,977.59 55,945,617.41 162,327,752.80 63,889,067.12（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 19,555,454.78 13.092013年1-6月 23,507,261.98 14.4825、营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
城建税 525,762.73 650,815.45教育费附加 373,975.59 480,621.54堤围费 29,944.57 78,081.22合计 929,682.89 1,209,518.21
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注各项营业税金及附加的计缴标准见附注五、税项。
26、销售费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 3,244,536.86 2,664,197.25差旅费 1,366,936.00 1,225,914.53运输费 5,324,404.22 7,603,658.11展览会务费 3,081,472.49 4,036,806.53市场业务开拓费 34,593,557.45 31,922,343.64其他费用 1,560,660.71 841,299.84合 计 49,171,567.73 48,294,219.9027、管理费用
项 目 本期数 上期数
职工薪酬 4,447,249.81 4,574,456.70差旅费 634,620.88 606,417.04办公费 1,495,028.93 491,969.29研发费用 8,366,273.00 6,112,168.86折旧费用 796,159.50 721,383.01业务接待费 472,648.04 464,778.57劳动保护费 286,810.19 155,514.94车辆使用费 304,597.52 536,386.77场地绿化费等 776,182.89 926,796.48中介费用 267,845.79 339,401.24税金 708,371.20 596,713.78其他费用 650,641.37 291,547.46合 计 19,206,429.12 15,817,534.1428、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 0.00 0.00减：利息收入 1,012,562.99 543,085.95汇兑损益 -110,372.80 221,225.83银行手续费 100,626.28 63,532.12
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注合计 -1,022,309.51 -258,328.0029、资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 1,139,416.70 993,209.41存货跌价损失 339,542.43 197,471.00固定资产减值损失 0.00 0.00合计 1,478,959.13 1,190,680.4130、营业外收入
项 目 本期数 上期数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 27,334.08 0.00 27,334.08其中：固定资产处置利得 27,334.08 0.00 27,334.08政府补助 107,050.01 658,992.73 107,050.01其他 301,816.27 18,819.17 301,816.27合 计 436,200.36 677,811.90 436,200.36其中，政府补助明细：
项目 本期数 上期数 来源单位角蛋白酶重组赤酵母工程菌项目 42,500.02 554,166.67 珠海市财政局产a-半乳糖苷酶基因工程菌的选育及产业化 15,000.00 0.00 珠海市财政局耐高温β-萄聚糖酶重组酵母项目 19,999.99 0.00 珠海市财政局高效饲用酶制剂高技术产业化示范工程 15,000.00 15,000.00 托克托县财政局采用基因工程菌液体发酵法生产系列饲用酶制剂的研发 4,849.99 4,850.00 珠海市财政局残疾人就业保障返还奖金(香洲区财政) 0.00 60,276.06 香洲区财政局广东省质量技术监β-甘露聚糖酶基因工程菌的选育及产业 9,700.01 9,700.00 督局计划财务处科工贸2012年优秀纳税企业及突出经济贡献奖等 0.00 15,000.00 珠海市科技工贸合计 107,050.01 658,992.73
31、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本期数 上期数
益的金额非流动资产处置损失合计 1,477,114.44 172.41 1,477,114.44其中：固定资产处置损失 1,477,114.44 172.41 1,477,114.44捐赠支出 146,216.00 108,000.00 146,216.00
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本期数 上期数
益的金额其他 0.00 6,168.55 0.00合 计 1,623,330.44 114,340.96 1,623,330.4432、所得税费用
项 目 本期数 上期数
当期所得税 4,690,116.61 5,264,901.43递延所得税调整 -896,578.87 -207,388.01合 计 3,793,537.74 5,057,513.4233、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.4185 0.4185 0.7104 0.7104扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.4383 0.4383 0.6981 0.6981股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数归属于公司普通股股东的净利润 A 18,740,246.13 27,706,035.46非经常性损益 B -888,737.56 478,950.30
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项目 序号 本期数 上期数扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 19,628,983.69 27,227,085.16期初股份总数 D 39,000,000 39,000,000报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 0.00 0.00报告期因发行新股或债转股等增加股份数 F 6,800,000 0.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5 0.00报告期因回购等减少股份数 H 0.00 0.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 0.00 0.00报告期缩股数 J 0.00 0.00报告期月份数 K 6 6L=D+E+F*G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 44,780,000 39,000,000*I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.4185 0.7104扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.4383 0.6981于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
34、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数政府补助 200,000.00 1,675,276.06利息收入 1,012,562.99 543,085.95保证金 440,000.00 1,120,000.00资金往来及其他 1,100.00 139,597.82合 计 1,653,662.99 3,477,959.83（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上期数管理费用、营业费用中支付的现金 55,331,868.84 46,692,163.80财务费用中支付的现金 100,626.28 63,532.12营业外支出中支付的现金 146,216.00 108,000.00资金往来 4,001,106.31 2,346,075.40合 计 59,579,817.43 49,209,771.3235、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上期数
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项 目 本期数 上期数将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,701,363.00 27,691,018.54加：资产减值准备 1,478,959.13 1,190,680.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,427,478.57 4,665,417.26无形资产摊销 255,400.92 255,400.92长期待摊费用摊销 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 1,449,780.36 172.41公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -896,578.87 -207,388.01递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） -8,507,943.49 433,247.79经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,561,054.74 -8,529,534.13经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,069,495.14 -479,646.79经营活动产生的现金流量净额 -12,722,090.26 25,019,368.40不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 207,078,079.94 68,453,875.03减：现金的期初余额 90,600,452.36 81,423,625.05加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 116,477,627.58 -12,969,750.02（2）现金及现金等价物的构成
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项 目 期末数 期初数①现金 207,078,079.94 90,600,452.36其中：库存现金 350,498.20 565,480.64可随时用于支付的银行存款 206,727,581.74 90,034,971.72可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00②现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00③期末现金及现金等价物余额 207,078,079.94 90,600,452.36八、关联方及关联交易
（一）关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。
（二）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质法定代表人组织机构代码陈少美 —— —— 实际控制人 自然人 ——
珠海市金大地投资有限公司珠海市横琴区粗沙环村项目投资、投资管理咨询 第一大股东 有限责任 朱杰明 61751422-0本公司的子公司概况详见本附注六。
本公司的实际控制人陈少美先生持有本公司第一大股东珠海市金大地投资有限公司90%的股权。
2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数珠海市金大地投资有限公司 45,800,000.00 0.00 0.00 45,800,000.003．存在控制关系的关联方所持股份及变化
企业名称 期初数 比例 本期增加 本期减少 期末数 比例珠海市金大地投资有限公司 25,350,000.00 65.00% 0.00 1,747,500.00 23,602,500.00 51.53%
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注4．不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
珠海同冠贸易有限公司 77016980-6 本公司股东
珠海态生源贸易有限公司 77019478-8 本公司股东
珠海经济特区金丰达有限公司 72545682-2 本公司股东
王世忱 —— 本公司股东
陈少武 —— 本公司股东
（三）关联方交易
1．本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按市场同类产品价格结算。
2、关联交易情况
2011年12月13日，内蒙古溢多利生物科技有限公司、陈少美与中国农业银行珠海南湾支行签订最高额保证合同（合同编号：NO44100520110010686），为本公司自 2011年12月13日起至2016年12月12日止与农行南湾支行办理的各类业务所形成的债务提供保证担保，保证担保的最高债务额为 6,500万元整。截止2014年6月30日，该保证项下借款金额为零。
九、或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年8月12日，经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，2014年中期利润分配预案为：以发行新股后总股本 4,580万股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转赠10股，该利润分配方案尚需提交公司股东大会审议批准。
除上述事项外，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
至报告日止，本公司无其他需披露的其他重大事项。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 77,557,504.05 99.50 5,246,152.76 6.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
391,412.50 0.50 0.00 0.00账款
合计 77,948,916.55 100.00 5,246,152.76 6.73（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 59,195,782.03 99.49 4,071,401.47 6.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
305,392.00 0.51 0.00 0.00账款
合计 59,501,174.03 100.00 4,071,401.47 6.84（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 75,432,107.60 96.77 57,893,158.91 97.301至2年 1,386,291.69 1.78 502,778.00 0.842至3年 130,716.92 0.17 160,143.50 0.273年以上 999,800.34 1.28 945,093.62 1.59合计 77,948,916.55 100.00 59,501,174.03 100.00
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额 坏账准备坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 75,040,695.10 96.75 3,752,034.76 57,587,766.91 97.28 2,879,388.351至2年 1,386,291.69 1.79 415,887.51 502,778.00 0.85 150,833.402至3年 130,716.92 0.17 78,430.15 160,143.50 0.27 96,086.103年以上 999,800.34 1.29 999,800.34 945,093.62 1.60 945,093.62合计 77,557,504.05 100.00 5,246,152.76 59,195,782.03 100.00 4,071,401.47（4）本期核销非关联方应收账款 20,407.50元。
（5）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）截止2014年6月30日，应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 性质或内容 年限 比例（%）广东恒兴饲料实业股份有限公司 非关联方 7,818,717.00 货款 1年以内 10.03辽宁唐人神曙光农牧集团大农友
2.51饲料有限公司 非关联方 1,953,300.00 货款 1年以内
富达饲料（临沂）有限公司 非关联方 1,892,420.00 货款 1年以内 2.43潍坊市福佑富饲料有限公司 非关联方 1,805,450.00 货款 1年以内 2.32 M.CASSAB COMERCIO E
2.01 INDUSTRIALTDA(巴西） 非关联方 1,577,470.58 货款 1年以内
合 计 15,047,357.58 19.302、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 74,349,858.78 94.56
0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 3,695,130.14 4.70 422,549.86 11.44单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
580,172.00 0.74
0.00 0.00收款
合计 78,625,160.92 100.00 422,549.86 0.54
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 58,196,495.40 93.67 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 3,356,824.61 5.40 592,031.98 17.64单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
580,172.00 0.93 0.00 0.00收款
合计 62,133,492.01 100.00 592,031.98 0.95（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 19,606,989.81 24.94 2,172,593.61 3.501至2年 15,861.21 0.02 1,576,301.50 2.532至3年 455,629.50 0.58 422,000.00 0.683年以上 58,546,680.40 74.46 57,962,596.90 93.29合 计 78,625,160.92 100.00 62,133,492.01 100.00（3）坏账准备的计提情况
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
内蒙古溢多利生物
74,349,858.78 0.00 0.00欠款人为公司子公司，回收不存在风险科技有限公司
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 3,397,537.93 91.95 169,876.90 2,146,453.82 63.94 107,322.691至2年 15,861.21 0.43 4,758.36 989,585.00 29.48 296,875.502至3年 84,541.00 2.28 50,724.60 82,380.00 2.45 49,428.003年以上 197,190.00 5.34 197,190.00 138,405.79 4.13 138,405.79合 计 3,695,130.14 100.00 422,549.86 3,356,824.61 100.00 592,031.98
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面金额 坏账准备计提比例（%） 理由
富力信(北京)科技发展
580,172.00 0.00 0.00欠款人为公司子公司，回收不存在风险有限公司
（4）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）截止2014年6月30日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 性质 年限 比例（%）内蒙古溢多利生物科技有限公司
子公司
74,349,858.78 往来款 3年以内 94.56富力信(北京)科技发展有限公司
子公司
580,172.00 往来款 3年以上 0.74上海宏灿信息科技有限公司
非关联方
442,800.00 往来款 1至2年 0.56吴嘉欣
公司员工
369,320.00 备用金 1年以内 0.47广东省拱北口岸中国旅行社有限公司
非关联方
264,240.00预付机票款 1年以内 0.34合计 76,006,390.78 96.673、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数对子公司投资 10,677,200.00 0.00 0.00 10,677,200.00对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00其他股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 10,677,200.00 0.00 0.00 10,677,200.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数内蒙古溢多利生物科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00富力信（北京）科技发展有限公司 成本法 677,200.00 677,200.00 0.00 677,200.00合计 10,677,200.00 10,677,200.00 0.00 10,677,200.00
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 149,245,277.80 162,242,282.72其他业务收入 26,127.13 33,921.36营业收入合计 149,271,404.93 162,276,204.08主营业务成本 67,460,970.34 74,877,199.36其他业务成本 20,800.92 34,356.41营业成本合计 67,481,771.26 74,911,555.77（2）主营业务（分产品）
本期数 上期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本饲用复合酶 85,498,110.10 24,023,859.63 93,240,757.44 28,874,883.37饲用植酸酶 53,687,850.80 38,298,092.93 57,163,261.42 40,720,018.89饲用木聚糖酶 742,518.93 173,045.64 1,822,580.42 478,306.59工业酶制剂成品 1,133,658.08 676,539.79 777,544.28 469,920.04兽药中药类产品 27,829.06 22,778.97 57,880.34 49,255.32其他 8,155,310.83 4,266,653.38 9,180,258.82 4,284,815.15合 计 149,245,277.80 67,460,970.34 162,242,282.72 74,877,199.36（3）主营业务（分地区）
本期数 上期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 129,853,547.76 56,795,518.82 147,611,414.46 65,799,667.80境外 19,391,730.04 10,665,451.52 14,630,868.26 9,077,531.56合 计 149,245,277.80 67,460,970.34 162,242,282.72 74,877,199.36（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2014年1-6月 19,555,454.78 13.10%2013年1-6月 23,507,261.98 14.49%
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注5、营业税金及附加
项 目 本期数 上期数
城市建设维护税 523,565.80 595,474.70教育费附加 373,975.59 425,339.08堤围防护费 29,944.57 44,293.61合 计 927,485.96 1,065,107.396、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,116,423.14 23,050,600.74加：资产减值准备 1,292,931.05 1,210,294.80固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,111,857.36 2,534,307.52无形资产摊销 198,683.94 198,683.94长期待摊费用摊销 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） 1,449,780.36 172.41公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -735,285.88 -165,691.08递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） 1,695,289.60 1,669,296.31经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,805,524.53 -9,551,542.37经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,819,839.57 -17,340,606.48经营活动产生的现金流量净额 -22,495,684.53 1,605,515.79（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项 目 本期数 上期数（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 205,232,588.60 65,699,737.01减：现金的期初余额 89,644,885.24 79,785,988.30加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 115,587,703.36 -14,086,251.29十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数非流动性资产处置损益 -1,449,780.36 -172.41越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 151,818.62 658,992.73计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00非货币性资产交换损益 0.00 0.00委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00债务重组损益 0.00 0.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益 0.00 0.00
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注项 目 本期数 上期数根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响 0.00 0.00受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 110,831.66 -95,349.38其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00小 计 -1,187,130.08 563,470.94所得税影响额 -298,392.52 84,520.64少数股东损益影响额（税后） 0.00 0.00合 计 -888,737.56 478,950.30注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
2014年1-6月份
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.12% 0.4185 0.4185扣除非经常损益后归属于普通股
股东的净利润 4.31% 0.4383 0.43832013年1-6月份
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.83% 0.7104 0.7104扣除非经常损益后归属于普通股
股东的净利润 10.64% 0.6981 0.6981基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、33。
广东溢多利生物科技股份有限公司 2014年1-6月财务报表附注3、公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
期末数或 期初数或
报表项目 变动比率 变动原因
本期数 上期数
资产负债表项目：
货币资金 208,778,079.94 90,600,452.36 130.44%本期公司发行新股，募集资金增加
应收票据 1,062,100.00 9,303,012.00 -88.58%票据到期结算，收回款项
应收账款 72,741,261.66 55,750,090.93 30.48%信用期内应收账款增加
其他应收款 3,722,453.25 2,797,805.13 33.05%本期支付备用金增加
固定资产 163,239,314.99 97,674,966.68 67.13%内蒙古年产2万吨酶制剂项目二期完工转入内蒙古年产2万吨酶制剂项目二期完工转入固在建工程 10,524,142.82 71,312,254.18 -85.24%
定资产
应付账款 16,773,305.80 31,783,335.37 -47.00%上期应付账款本期部分支付
预收款项 2,718,388.80 893,934.12 204.09%期末已收款但未达到收入确认条件
应付职工薪酬 3,019,400.96 9,623,122.19 -68.62%上期计提的年终绩效奖金本期支付
利润表项目：
财务费用 -1,022,309.51 -258,328.00 295.74%本期货币资金增加，利息收入增加
营业外支出 1,623,330.44 114,340.96 1319.73%本期固定资产报废损失增加
十五、财务报表的批准
本公司申报财务报表及财务报表附注于2014年8月12日由董事会通过及批准发布。
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