凯撒（中国）股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014] 40030003号
目 录
一、审计报告 1-2
·············二····、
···
····告已
····
·审
·
··财务报表
···························· ················ ·········
1、合并资产负债表 3-4
···········
·2··、
·····
····表合
····
并
··
··利润表
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5
·············3··、
·····
····表合
····
并
··
··现金··流····量····表
···························· ···············
6
···············································4··、
·······
·········表合
····
并
··
··股东权益变动表
·················
7
································5···、
·····
····表资
····
产
·
·····负··债表
···············
8-9
·····················································6··、
·····
····表利
····
润
··
··表
·············
10
··············································7··、
·······
·········表现
····
金
··
··流量表
·············· ······
11
·················8·····、
·········
·········表股
····
·东
·
··权益
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·变····动·····表
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12
········································9···、
······
·········表财····务
·
···报表附注
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13-80····················································注················· ················
···
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
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审计报告
瑞华审字[2014]40030003号凯撒（中国）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“凯撒股份”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及母公司资产负债表，2013年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是凯撒股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯撒股份2013年12月31日合并及母公司的财务状况以及2013年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年二月二十六日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|2 72,843,042.12|1 68,121,199.21|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|2 ,500,000.00|3 ,350,000.00|
|应收账款|七、3|9 4,522,970.31|1 10,836,340.14|
|预付款项|七、4|4 8,035,883.89|4 9,837,839.27|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|1 4,055,231.69|1 2,310,671.68|
|存货|七、6|3 86,240,261.32|3 80,292,686.97|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、7|4 00,000,000.00||
|流动资产合计||1 ,218,197,389.33|7 24,748,737.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、8|3 0,000,000.00||
|投资性房地产|七、9|4 7,798,218.28|2 8,560,201.36|
|固定资产|七、10|3 76,133,352.87|3 51,833,627.60|
|在建工程|七、11|3 ,099.12|3 9,610,773.70|
|工程物资|七、12|3 2,666.40||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、13|1 1,410,669.66|1 2,531,246.38|
|开发支出||||
|商誉|七、14|3 5,466,426.76|4 3,784,026.76|
|长期待摊费用|七、15|3 9,093,684.14|2 6,692,067.90|
|递延所得税资产|七、16|8 ,393,494.07|6 ,933,116.78|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||5 48,331,611.30|5 09,945,060.48|
|资产总计||1 ,766,529,000.63|1 ,234,693,797.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(转下页)
(所附附注系财务报表组成部分)
(承上页)
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、19|1 00,000,000.00|1 09,235,099.74|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、20|1 8,181,365.33|3 ,703,263.30|
|应付账款|七、21|3 9,721,515.57|4 7,602,520.25|
|预收款项|七、22|9 ,727,866.54|6 ,055,293.99|
|应付职工薪酬|七、23|7 ,511,280.71|6 ,008,864.63|
|应交税费|七、24|- 4,178,580.00|- 10,095,960.48|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|七、25|1 1,923,650.02|1 2,351,605.43|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1 82,887,098.17|1 74,860,686.86|
|非流动负债：||||
|长期借款|七、26|7 ,076,070.00|9 ,243,690.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债|七、17|1 06,990.10||
|其他非流动负债|七、27|4 ,024,705.88|1 ,331,732.94|
|非流动负债合计||1 1,207,765.98|1 0,575,422.94|
|负债合计||1 94,094,864.15|1 85,436,109.80|
|股东权益：||||
|股本|七、28|3 89,990,000.00|2 14,000,000.00|
|资本公积|七、29|8 10,424,811.58|4 23,002,292.09|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、30|4 5,376,000.42|4 0,237,907.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、31|2 25,595,925.58|2 60,973,784.22|
|外币报表折算差额||- 2,157,023.96|- 906,050.28|
|归属于母公司股东权益合计||1 ,469,229,713.62|9 37,307,933.57|
|少数股东权益|七、32|1 03,204,422.86|1 11,949,754.38|
|股东权益合计||1 ,572,434,136.48|1 ,049,257,687.95|
|负债和股东权益总计||1 ,766,529,000.63|1 ,234,693,797.75|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并利润表
2013年度
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||5 06,380,782.66|5 31,650,144.15|
|其中：营业收入|七、33|5 06,380,782.66|5 31,650,144.15|
|二、营业总成本||4 70,798,319.90|4 69,839,223.04|
|其中：营业成本|七、33|2 35,572,586.59|2 56,778,495.45|
|营业税金及附加|七、34|4 ,194,760.67|3 ,542,537.57|
|销售费用|七、35|1 75,335,426.36|1 62,482,154.41|
|管理费用|七、36|3 4,758,063.99|3 7,124,748.01|
|财务费用|七、37|2 ,612,636.69|3 ,649,782.35|
|资产减值损失|七、38|1 8,324,845.60|6 ,261,505.25|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、39|6 ,352,308.54||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||4 1,934,771.30|6 1,810,921.11|
|加：营业外收入|七、40|5 ,045,525.18|3 ,171,388.86|
|减：营业外支出|七、41|4 47,476.52|1 ,231,455.95|
|其中：非流动资产处置损失||2 70,634.91|1 21,958.19|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||4 6,532,819.96|6 3,750,854.02|
|减：所得税费用|七、42|1 4,450,061.11|1 5,870,042.85|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||3 2,082,758.85|4 7,880,811.17|
|归属于母公司股东的净利润||2 5,400,234.24|3 7,309,537.82|
|少数股东损益||6 ,682,524.61|1 0,571,273.35|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、43|0 .08|0 .13|
|(二)稀释每股收益|七、43|0 .08|0 .13|
|七、其他综合收益|七、44|- 867,944.62|8 95,264.63|
|八、综合收益总额||3 1,214,814.23|4 8,776,075.80|
|归属于母公司股东的综合收益总额||2 4,344,145.75|3 8,204,802.45|
|归属于少数股东的综合收益总额||6 ,870,668.48|1 0,571,273.35|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并现金流量表
2013年度
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5 71,769,596.63|5 74,392,560.72|
|收到的税费返还|||1 ,546,577.33|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、45|1 9,156,970.18|5 ,841,465.66|
|经营活动现金流入小计||5 90,926,566.81|5 81,780,603.71|
|购买商品、接受劳务支付的现金||2 69,806,133.48|3 30,081,139.12|
|支付给职工以及为职工支付的现金||7 6,320,840.61|7 4,494,106.90|
|支付的各项税费||5 0,915,319.59|5 5,068,118.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、45|9 6,474,904.00|9 9,956,095.03|
|经营活动现金流出小计||4 93,517,197.68|5 59,599,459.59|
|经营活动产生的现金流量净额||9 7,409,369.13|2 2,181,144.12|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||6 ,352,308.54||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2 ,107,110.00|1 29,767.67|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||1 2,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||8 ,459,418.54|1 2,129,767.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 9,639,772.87|8 1,947,140.25|
|投资支付的现金||4 30,662,422.40|1 2,180,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||1 0,231,494.90|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||4 80,302,195.27|1 04,358,635.15|
|投资活动产生的现金流量净额||- 471,842,776.73|- 92,228,867.48|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||5 24,047,329.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||1 99,442,360.86|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||5 24,047,329.00|1 99,442,360.86|
|偿还债务支付的现金||1 1,916,496.00|1 20,486,468.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3 2,306,857.97|1 5,248,654.61|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||1 5,105,294.58||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、45|3 ,117,194.70|6 50,000.00|
|筹资活动现金流出小计||4 7,340,548.67|1 36,385,122.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||4 76,706,780.33|6 3,057,238.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||- 224,277.14|8 90,968.62|
|五、现金及现金等价物净增加额||1 02,049,095.59|- 6,099,516.49|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 66,397,441.41|1 72,496,957.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||2 68,446,537.00|1 66,397,441.41|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|214,000,000.00|423,002,292.09|||40,237,907.54||260,973,784.22|-906,050.28|111,949,754.38|1,049,257,687.95|214,000,000.00|423,002,292.09|||38,165,568.65||236,436,585.29|-1,801,314.91|66,282,695.54|976,085,826.66|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|214,000,000.00|423,002,292.09|||40,237,907.54||260,973,784.22|-906,050.28|111,949,754.38|1,049,257,687.95|214,000,000.00|423,002,292.09|||38,165,568.65||236,436,585.29|-1,801,314.91|66,282,695.54|976,085,826.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|175,990,000.00|387,422,519.49|||5,138,092.88||-35,377,858.64|-1,250,973.68|-8,745,331.52|523,176,448.53|||||2,072,338.89||24,537,198.93|895,264.63|45,667,058.84|73,171,861.29|
|（一）净利润|||||||25,400,234.24||6,682,524.61|32,082,758.85|||||||37,309,537.82||10,571,273.35|47,880,811.17|
|（二）其他综合收益||194,885.19||||||-1,250,973.68|188,143.87|-867,944.62||||||||895,264.63||895,264.63|
|上述（一）和（二）小计||194,885.19|||||25,400,234.24|-1,250,973.68|6,870,668.48|31,214,814.23|||||||37,309,537.82|895,264.63|10,571,273.35|48,776,075.80|
|（三）股东投入和减少资本|111,790,000.00|408,627,634.30||||||||520,417,634.30|||||||||35,095,785.49|35,095,785.49|
|1、股东投入资本|111,790,000.00|408,627,634.30||||||||520,417,634.30|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||||35,095,785.49|35,095,785.49|
|（四）利润分配|42,800,000.00||||5,138,092.88||-60,778,092.88||-15,616,000.00|-28,456,000.00|||||2,072,338.89||-12,772,338.89|||-10,700,000.00|
|1、提取盈余公积|||||5,138,092.88||-5,138,092.88||||||||2,072,338.89||-2,072,338.89||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|42,800,000.00||||||-55,640,000.00||-15,616,000.00|-28,456,000.00|||||||-10,700,000.00|||-10,700,000.00|
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|21,400,000.00|-21,400,000.00|||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|21,400,000.00|-21,400,000.00|||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|389,990,000.00|810,424,811.58|||45,376,000.42||225,595,925.58|-2,157,023.96|103,204,422.86|1,572,434,136.48|214,000,000.00|423,002,292.09|||40,237,907.54||260,973,784.22|-906,050.28|111,949,754.38|1,049,257,687.95|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||2 41,621,003.15|1 02,285,719.22|
|交易性金融资产||||
|应收票据||2 ,500,000.00|3 ,350,000.00|
|应收账款|十三、1|1 07,650,207.90|1 07,785,369.63|
|预付款项||7 ,450,934.31|2 6,469,169.69|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|1 4,120,856.02|1 4,543,573.67|
|存货||2 75,322,873.75|2 86,310,924.53|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||4 00,000,000.00||
|流动资产合计||1 ,048,665,875.13|5 40,744,756.74|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|2 00,298,309.73|1 78,615,909.73|
|投资性房地产||4 7,798,218.28|2 8,560,201.36|
|固定资产||3 69,343,725.82|3 40,815,810.45|
|在建工程||3 ,099.12|3 9,610,773.70|
|工程物资||3 2,666.40||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||1 1,410,669.66|1 2,531,246.38|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||3 1,273,181.41|1 7,168,866.67|
|递延所得税资产||5 ,401,687.34|3 ,633,595.82|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||6 65,561,557.76|6 20,936,404.11|
|资产总计||1 ,714,227,432.89|1 ,161,681,160.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分) (转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||1 8,181,365.33|1 3,703,263.30|
|应付账款||4 6,729,295.43|4 7,266,933.40|
|预收款项||4 ,384,432.44|2 ,130,982.54|
|应付职工薪酬||5 ,896,623.98|3 ,445,605.52|
|应交税费||- 4,556,601.38|- 9,815,293.18|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||1 96,304,481.61|2 19,313,369.79|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2 66,939,597.41|2 76,044,861.37|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||4 ,024,705.88|1 ,331,732.94|
|非流动负债合计||4 ,024,705.88|1 ,331,732.94|
|负债合计||2 70,964,303.29|2 77,376,594.31|
|股东权益：||||
|股本||3 89,990,000.00|2 14,000,000.00|
|资本公积||8 22,829,686.35|4 35,602,052.05|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||3 9,569,484.77|3 4,431,391.89|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1 90,873,958.48|2 00,271,122.60|
|股东权益合计||1 ,443,263,129.60|8 84,304,566.54|
|负债和股东权益总计||1 ,714,227,432.89|1 ,161,681,160.85|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
利润表
2013年度
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|342,682,329.97|375,978,281.76|
|减：营业成本|十三、4|188,600,282.39|208,330,598.26|
|营业税金及附加||3,087,653.51|2,585,655.40|
|销售费用||104,541,463.57|111,456,257.35|
|管理费用||20,194,412.48|20,804,112.19|
|财务费用||-1,439,771.69|1,950,394.48|
|资产减值损失||15,868,577.25|4,983,636.83|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|42,736,308.54||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||54,566,021.00|25,867,627.25|
|加：营业外收入||4,804,258.85|3,066,979.89|
|减：营业外支出||116,691.47|1,100,000.00|
|其中：非流动资产处置损失||68,949.62||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||59,253,588.38|27,834,607.14|
|减：所得税费用||7,872,659.62|7,111,218.28|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||51,380,928.76|20,723,388.86|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||51,380,928.76|20,723,388.86|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
现金流量表
2013年度
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||383,300,922.39|380,616,563.54|
|收到的税费返还|||1,546,577.33|
|收到其他与经营活动有关的现金||60,696,672.72|73,248,870.62|
|经营活动现金流入小计||443,997,595.11|455,412,011.49|
|购买商品、接受劳务支付的现金||177,731,876.11|276,555,274.23|
|支付给职工以及为职工支付的现金||45,056,017.77|44,475,146.20|
|支付的各项税费||31,703,916.12|36,564,426.78|
|支付其他与经营活动有关的现金||126,027,281.48|69,655,252.56|
|经营活动现金流出小计||380,519,091.48|427,250,099.77|
|经营活动产生的现金流量净额||63,478,503.63|28,161,911.72|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||42,736,308.54||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,091,680.00|54,154.79|
|收到其他与投资活动有关的现金|||12,000,000.00|
|投资活动现金流入小计||44,827,988.54|12,054,154.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||39,071,667.46|65,870,286.87|
|投资支付的现金||430,662,422.40|48,730,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||30,380,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||469,734,089.86|144,980,286.87|
|投资活动产生的现金流量净额||-424,906,101.32|-132,926,132.08|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||524,047,329.00||
|取得借款收到的现金|||80,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||115,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||524,047,329.00|195,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||10,000,000.00|120,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,840,000.00|13,906,321.92|
|支付其他与筹资活动有关的现金||3,117,194.70|650,000.00|
|筹资活动现金流出小计||25,957,194.70|134,556,321.92|
|筹资活动产生的现金流量净额||498,090,134.30|60,443,678.08|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||136,662,536.61|-44,320,542.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||100,561,961.42|144,882,503.70|
|六、期末现金及现金等价物余额||237,224,498.03|100,561,961.42|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
股东权益变动表
2013年度
编制单位：凯撒（中国）股份有限公司
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|214,000,000.00|435,602,052.05|||34,431,391.89||200,271,122.60|884,304,566.54|214,000,000.00|435,602,052.05|||32,359,053.00||192,320,072.63|874,281,177.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|214,000,000.00|435,602,052.05|||34,431,391.89||200,271,122.60|884,304,566.54|214,000,000.00|435,602,052.05|||32,359,053.00||192,320,072.63|874,281,177.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|175,990,000.00|387,227,634.30|||5,138,092.88||-9,397,164.12|558,958,563.06|||||2,072,338.89||7,951,049.97|10,023,388.86|
|（一）净利润|||||||51,380,928.76|51,380,928.76|||||||20,723,388.86|20,723,388.86|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||51,380,928.76|51,380,928.76|||||||20,723,388.86|20,723,388.86|
|（三）股东投入和减少资本|111,790,000.00|408,627,634.30||||||520,417,634.30|||||||||
|1、股东投入资本|111,790,000.00|408,627,634.30||||||520,417,634.30|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||
|3、其他|||||||||||||||||
|（四）利润分配|42,800,000.00||||5,138,092.88||-60,778,092.88|-12,840,000.00|||||2,072,338.89||-12,772,338.89|-10,700,000.00|
|1、提取盈余公积|||||5,138,092.88||-5,138,092.88||||||2,072,338.89||-2,072,338.89||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3、对股东的分配|42,800,000.00||||||-55,640,000.00|-12,840,000.00|||||||-10,700,000.00|-10,700,000.00|
|4、其他|||||||||||||||||
|（五）股东权益内部结转|21,400,000.00|-21,400,000.00|||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|21,400,000.00|-21,400,000.00|||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|389,990,000.00|822,829,686.35|||39,569,484.77||190,873,958.48|1,443,263,129.60|214,000,000.00|435,602,052.05|||34,431,391.89||200,271,122.60|884,304,566.54|

法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
(所附附注系财务报表组成部分)
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注凯撒（中国）股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
2002年5月27日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]515号《关于凯撒（中国）有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司、汕头市伯杰投资有限公司、陈志鸿、汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司、汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司等5个发起人，以其在凯撒（中国）有限公司的出资额整体变更设立凯撒（中国）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），变更设立的股份有限公司股份总数为5000万股，每股面值人民币1元，注册资本为5000万元人民币。2002年5月28日，国家对外贸易经济合作部核发了《外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[2002]0107号）。2002年6月3日，经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所验字[2002]第304662号验资报告验证，全体发起人已出资到位。
2002年8月27日，本公司取得国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》，注册号为企股国字第000929号。
2006年5月9日，经商务部商资批[2006]1163号《商务部关于同意凯撒（中国）股份有限公司股权转让、增资的批复》，同意汕头市伯杰投资有限公司将其持有本公司的1,500万股中的1,340万股转让给志凯有限公司；陈志鸿将其持有本公司的50万股全部转让给志凯有限公司；汕头经济特区龙湖区阳光物业投资有限公司将其持有本公司的25万股全部转让给普宁市集华贸易有限公司。本公司的股本由5,000万元增至8,000万元，新增的3,000万元股本由凯撒国际集团香港有限公司认缴增资2,040万元，志凯有限公司认缴增资930万元，汕头经济特区超艺螺丝工业有限公司认缴增资15万元，普宁市集华贸易有限公司认缴增资15万元，汕头市伯杰投资有限公司股本保持不变。经中和正信会计师事务所有限公司广东分所2006年7月28日出具的中和正信验字（2006）第7—011号验资报告、2006年9月11日出具的中和正信验字（2006）第7—011-A号验资报告和2006年10月19日出具的中和正信验字（2006）第7—011-B号验资报告验证，截至2006年10月19日，本公司的增资已全部到位。2006年11月16日，完成工商变更登记手续，并换发了国家工商行政管理总局核发的《企业法人营业执照》，注册资本为8000万元，注册号为企股国字第000929号。
2009年5月16日，广东省对外贸易经济合作厅下发粤外经贸字[2009]372号《关于外商投资股份制企业凯撒（中国）股份有限公司股权转让的批复》，同意凯撒国际集团香港有限公司将其持有本公司的68%股权全部转让给凯撒集团（香港）有限公司。本
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注次股东变更后，本公司的实际控制人未发生变化，仍为郑合明、陈玉琴夫妇。
2010年5月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］595号文核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股（ A股）2,700万股，发行后股本为10,700万股，每股面值1元，并于2010年6月8日在深圳证券交易所上市交易。公司发行后总股本为10,700万元，此次增资已经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第1039号验资报告验证确认。
2011年2月24日，经本公司第三届董事会第二十七次会议决议，2010年年度股东大会通过，公司以资本公积转增注册资本10,700万元。转增后，公司注册资本增至21,400万元。此次增资已由利安达会计师事务所出具利安达验字[2011]第1048号验资报告验证确认。2011年7月15日，公司完成工商变更登记手续，并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》。
2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议、2012年年度股东大会通过，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本6,420万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具国浩验字[2013]841A0001号验资报告验证确认。
2013年4月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文《关于核准凯撒（中国）股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2013年8月8日向特定投资者发行人民币普通股（A股）11,179万股，每股面值人民币1.00元，发行后总股本为人民币38,999万元。此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第841A0002号验资报告验证确认。2013年11月14日，公司完成工商变更登记手续，并取得了中华人民共和国国家工商行政管理总局换发的《企业法人营业执照》，注册号：100000400009294。
2、企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
3、所属行业：服装及其他纤维制品制造业
4、经营范围：生产、加工服装（皮革服装）、服饰、皮鞋、皮帽、皮包、玩具、钓鱼用具；服装、皮鞋、皮帽、皮包、皮料（羊皮、猪皮）、玩具、钓鱼用具的批发、零售（新设店铺应另行报批）、进出口业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的产品按国家有关规定办理）；以特许经营方式从事商业活动；自有物业的出租。
5、主要产品：男装、女装、皮类等
6、注册地址：广东省汕头市龙湖珠津工业区珠津一街3号凯撒工业城
7、主营业务：服装类产品生产、销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的处理
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对有客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额占应收款项余额10%及以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准单项金额重大并单项计提坏账准备的计
备；经单独进行减值测试未发生减值的或者无法准确预提方法
计其未来现金流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备
②按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据 以账龄为信用风险组合确认依据
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 计提比例一年以内 5%一至二年 20%二至三年 50%三年以上 80%③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项单项计提坏账准备的理由
组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法
计提坏账准备
以上确实不能收回的款项，报经公司审批程序批准后作为坏账核销。
合并范围内各公司的内部往来款不计提坏帐准备。
④对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算；
低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17号—借款费用》处理。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值入账，待确定实际成本后再进行调整。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率（原值的10%）确定折旧率，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 2.25-3机器设备 5-10 9－18运输设备 5 18其他设备 2-5 18－45
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
13、在建工程
在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产账面价值。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产的计价：无形资产按其成本作为入账价值。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司具体的销售商品收入确认原则如下：
①商场销售：于收到商场的结算清单时确认销售收入，具体的流程如下：
公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品，收到商场结算清单并核对无误后，按照零售额扣除商场扣点后的金额给商场开具发票并确认销售收入。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注②经销商销售：于货物发出，办妥运输后，公司按结算期开具销售发票确认销售收入，具体的流程如下：
经销商销售系买断销售，除产品质量问题外，不允许退货，月末公司按照实际发货额扣减由于产品质量问题退货额后的净额给经销商开具发票确认收入。
③自营店（含电子商务）销售：于商品交付给消费者，收取价款时，确认销售收入。
④制服团购销售：于货物发出，经客户确认后，开具发票确认销售收入。
⑤联营店销售：于收到联营店的结算清单时确认销售收入，具体的流程如下：公司于每月末统计本月交付消费者的商品，以商品的成本价借记发出商品。结算时与联营店进行结算清单核对，确认无误后，按照与联营店约定的结算金额给联营店开具发票并确认销售收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）确认原则及划分标准
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法核算。
（1）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司无会计政策、会计估计变更。
五、税项
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额增值税（注1）
后的差额计缴增值税；部分分公司暂为小规模纳税人，适用3%增值税率城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
企业所得税（注2） 按应纳税所得额的16.5%、25%计缴。
注1：本年适用3%增值税率的分公司如下：
分公司 增值税率
凯撒（中国）股份有限公司长沙市韶山北路零售店 3%
凯撒（中国）股份有限公司苏州市宝带东路零售店 3%
凯撒（中国）股份有限公司乌鲁木齐零售店 3%
凯撒（中国）股份有限公司中山市兴文路零售店 3%
凯撒（中国）股份有限公司南京市沿江开发区零售店 3%
凯撒（中国）股份有限公司海宁专卖店 3%
凯撒（中国）股份有限公司娄底市万豪专卖店 3%
注2：除凯撒（中国）股份香港有限公司按照香港地区的税收政策，适用16.5%的所得税税率外，其余公司均适用25%所得税税率。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币元实质上构成对子公司业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 年末实际
子公司全称子公司类型注册地 净投资的其他项目余性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
额凯撒（中国） 经营凯撒自
USD102.56
股份香港有全资子公司香港 商品销售 营店、服装贸有限公司 USD192.30万元 0.00万元
限公司 易
销售：各类服
广州市凯撒
装、服饰、鞋
服饰商贸有全资子公司广州 商品销售500万元 有限公司郑雅珊69519671—5 500万元 0.00帽、皮具；设
限公司
计咨询
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少少数股东权益中用于
持股 表决权 是否 数股东分担的本年亏损超过少数子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益 注释比例（%）比例（%） 合并报表 股东在该子公司年初股东权益中的金额
所享有份额后的余额
凯撒（中国）股份香港有限
100.00 100.00 是 0.00 0.00 0.00公司
广州市凯撒服饰商贸有限
100.00 100,00 是 0.00 0.00 0.00公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币元实质上构成对子子公司 子公司 业务 注册 经营 企业法人代组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其全称 类型 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
他项目余额讯盈（汕头）服控股子 服装生产、 生产、加工服装（皮革服
汕头 HKD4,000万元 有限公司郑合明78202262—5 40,239,759.73 0.00饰有限公司 公司 加工 装）、服饰、皮鞋、皮包
（续）
从母公司股东权益冲减子公司少少数股东权益中用于
表决权 数股东分担的本年亏损超过少数子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表少数股东权益 冲减少数股东损益 注释比例（%） 股东在该子公司年初股东权益中的金额
所享有份额后的余额
讯盈（汕头）服饰有限
72.00 72.00 是 15,326,092.39 0.00 0.00公司
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币元实质上构成子公司子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际对子公司净注册地 法人代表
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额 投资的其他项目余额广州市集盛控股
商品 批发、零售：服饰，服装，鞋，帽，箱包，
服饰皮具有子公广州 2,050万元 有限公司 董吕华77568567—4 59,850,000.00 0,00销售 票夹，皮带，日用百货
限公司 司
从事服装、服饰、针纺织品；皮革及皮革
宇鑫（广东）控股 制品；鞋帽、皮具、皮袋的批发和零售（新
商品
贸易有限公子公广州 2,850万元设店铺应另行报批）业务（涉及专项规定有限公司 Wang Gang66985727—6 60,900,000.00 0.00销售
司 司 管理的商品按国家规定办理）；以及从事上
述商品的发外加工业务
（续）
从母公司股东权益冲减子公持股 少数股东权益中用司少数股东分担的本年亏损表决权比是否合并报
子公司全称 比例 少数股东权益 于冲减少数股超过少数股东在该子公司年注释例（%） 表
（%） 东损益的金额初股东权益中所享有份额后的余额
广州市集盛服饰皮具有限公司 51.22 51.22 是 50,941,717.84 0.00 0.00宇鑫（广东）贸易有限公司 50.88 50.88 是 36,936,612.63 0.00 0.002、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013年12月31日 2013年1月1日
凯撒（中国）股份香港有限公司 1港元=0.78623人民币 1港元=0.81085人民币收入、费用现金流量项目
项目
2013年度 2012年度
凯撒（中国）股份香港有限公司 1港元=0.79854人民币 1港元=0.81078人民币
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 952,505.08 729,010.19-人民币 — — 925,987.74 — — 701,303.85-港币 33,727.20 0.78623 26,517.34 34,169.50 0.81085 27,706.34银行存款： 267,345,682.05 165,562,026.16-人民币 — — 262,502,359.48 — — 156,418,296.97-港币 5,942,469.66 0.78623 4,672,147.92 11,085,182.29 0.81085 8,988,420.06-美元 7,676.73 6.0969 46,804.26 11,500.02 6.2855 72,283.38-欧元 13,551.28 8.4189 114,086.87 8,688.61 8.3176 72,268.38-瑞士法郎 1,444.13 6.8336 9,868.61 1,444.13 6.8219 9,851.71-日元 7,182.00 0.057771 414.91 12,398.00 0.073049 905.66其他货币资金： 4,544,854.99 1,830,162.86-人民币 — — 4,544,854.99 — — 1,830,162.86合计 272,843,042.12 168,121,199.21（1）年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金和支付宝存款。其中银行承兑汇票保证金4,396,505.12元已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。
（2）除此之外，年末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 2,500,000.00 3,350,000.00（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
截止2013年12月31日，已经背书给他方但尚未到期的票据2,100,000.00元，其中前五名明细如下：
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
增城市新塘华力交电有限责任公司 2013-9-10 2014-3-10 700,000.00 是
山西信德瑞贸易有限公司 2013-9-11 2014-3-11 500,000.00 是
增城市新塘华力交电有限责任公司 2013-8-19 2014-2-19 200,000.00 是
增城市新塘华力交电有限责任公司 2013-8-19 2014-2-19 200,000.00 是
增城市新塘华力交电有限责任公司 2013-8-19 2014-2-19 200,000.00 是
合计 1,800,000.00
（3）截止2013年12月31日，应收票据不存在抵押、质押的情形。
（4）应收票据承兑期均在6个月之内，年末应收票据均于2014年6月30日之前到期。
（5）年末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 100,731,843.32 100.00 6,208,873.01 6.16单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00账准备的应收账款
合计 100,731,843.32 100.00 6,208,873.01 6.16（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
0.00 0.00 0.00 0.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 117,117,035.60 100.00 6,280,695.46 5.36单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00账准备的应收账款
合计 117,117,035.60 100.00 6,280,695.46 5.36
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 94,310,855.70 93.63 115,732,739.67 98.821至2年 6,066,372.30 6.02 1,010,617.39 0.862至3年 12,121.66 0.01 23,359.41 0.023年以上 342,493.66 0.34 350,319.13 0.30合计 100,731,843.32 100.00 117,117,035.60 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 94,310,855.70 93.63 4,715,542.79 115,732,739.67 98.82 5,786,636.971至2年 6,066,372.30 6.02 1,213,274.46 1,010,617.39 0.86 202,123.482至3年 12,121.66 0.01 6,060.83 23,359.41 0.02 11,679.713年以上 342,493.66 0.34 273,994.93 350,319.13 0.30 280,255.30合计 100,731,843.32 100.00 6,208,873.01 117,117,035.60 100.00 6,280,695.46（4）截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 性质或内容 年限
的比例（%）客户A 非关联方 24,843,763.36 货款1年以内 24.66客户B 非关联方 5,580,702.50 货款1年以内 5.54客户C 非关联方 4,734,691.93 货款1年以内 4.70客户D 非关联方 3,401,767.38 货款1年以内 3.38客户E 非关联方 3,267,007.62 货款1年以内 3.24合计 41,827,932.79 41.52（5）本年无坏账核销。
（6）截止2013年12月31日，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 47,983,811.89 99.89 38,239,603.77 76.731至2年 52,072.00 0.11 11,598,235.50 23.27合计 48,035.883.89 100.00 49,837,839.27 100.00（2）截止2013年12月31日，预付款项金额的前五名单位情况
未结算原因单位名称 与本公司关系 金额 预付时间
供应商A 非关联方 2,745,336.92 1年以内按合同约定预付的购货款供应商B 非关联方 2,259,620.10 1年以内按合同约定预付的购货款供应商C 非关联方 2,011,740.00 1年以内按合同约定预付的购货款供应商D 非关联方 2,010,700.00 1年以内按合同约定预付的购货款供应商E 非关联方 1,939,922.20 1年以内按合同约定预付的购货款合 计 10,967,319.22
（3）截止2013年12月31日，无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 17,754,917.19 100.00 3,699,685.50 20.84单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00准备的其他应收款
合计 17,754,917.19 100.00 3,699,685.50 20.84
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
0.00 0.00 0.00 0.00的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,909,116.51 100.00 3,598,444.83 22.62单项金额虽不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00准备的其他应收款
合计 15,909,116.51 100.00 3,598,444.83 22.62（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,748,229.12 60.54 8,429,637.38 52.991至2年 3,253,331.25 18.32 3,637,630.72 22.872至3年 1,636,925.63 9.22 2,080,139.85 13.073年以上 2,116,431.19 11.92 1,761,708.56 11.07合计 17,754,917.19 100.00 15,909,116.51 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内
10,748,229.12 60.54 537,411.46 8,429,637.38 52.99 421,481.901至2年 3,253,331.25 18.32 650,666.25 3,637,630.72 22.87 727,526.152至3年 1,636,925.63 9.22 818,462.83 2,080,139.85 13.07 1,040,069.943年以上 2,116,431.19 11.92 1,693,144.96 1,761,708.56 11.07 1,409,366.84合计
17,754,917.19 100.00 3,699,685.50 15,909,116.51 100.00 3,598,444.83
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容 款总额的比例（%）单位A 非关联方 1,916,354.00 1年以内 往来款 10.79单位B 非关联方 1,134,359.00 1年以内 押金 6.39单位C 非关联方 892,839.30 1年以内 租金 5.03代扣代缴所得税款，
单位D 少数股东 662,422.40 1年以内 3.73详见附注十二、（2）
1-2年259,455.90元、
单位E 非关联方 636,846.30 押金 3.593年以上377,390.40元
合计 5,242,821.00 29.53（5）截止2013年12月31日，其他应收关联方账款情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）康盛(香港)有限公司 同一实际控制人 220,144.40 1.24凯撒置业有限公司 同一实际控制人 141,521.40 0.80志凯有限公司 同一实际控制人 25,159.36 0.14合计 386,825.16 2.18（6）本年无坏账核销。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 12,789,360.88 0.00 12,789,360.88在产品 3,212,673.09 0.00 3,212,673.09库存商品 374,529,076.41 12,989,108.89 361,539,967.52周转材料 332,325.25 0.00 332,325.25发出商品 8,365,934.58 0.00 8,365,934.58合计 399,229,370.21 12,989,108.89 386,240,261.32
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 16,849,755.73 0.00 16,849,755.73在产品 4,328,645.34 0.00 4,328,645.34库存商品 356,777,988.56 7,393,851.77 349,384,136.79周转材料 437,440.47 0.00 437,440.47发出商品 9,292,708.64 0.00 9,292,708.64合计 387,686,538.74 7,393,851.77 380,292,686.97（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
库存商品 7,393,851.77 9,947,805.08 0.00 4,352,547.96 12,989,108.89（3）存货跌价准备计提的原因
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 可变现净值低于存货账面成本
（4）截止2013年12月31日，无用于抵押、担保的存货。
7、其他流动资产
项目
年末数
年初数
银行理财产品 400,000,000.00 0.00银行理财产品明细如下：
产品名称
到期日 期限
年末账面余额交通银行日增利S款 2014年1月2日 灵活 230,000,000.00中国银行人民币按期开放 2014年2月27日 91天 100,000,000.00中国民生银行结构性存款 2014年2月28日 64天 70,000,000.00合 计 400,000,000.00
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数其他股权投资 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数天津市滨联小额贷款有限责任公司 成本法 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00（续）
在被投资单位
在被投资单在被投资单位
持股比例与表 本年计提减值本年现金被投资单位 位持股比例享有表决权比 减值准备
决权比例不一 准备 红利（%） 例（%）
致的说明
天津市滨联小额贷
10.00 10.00 0.00 0.00 0.00款有限责任公司
（3）2013年 6月 14日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过《关于投资天津市滨联小额贷款有限责任公司的议案》，同意公司投资 3000万元人民币于天津市滨联小额贷款有限责任公司。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数采用成本模式进行后续计量的投
28,560,201.36 19,238,016.92 0.00 47,798,218.28资性房地产
减：投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合计 28,560,201.36 19,238,016.92 0.00 47,798,218.28（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、原值合计 30,258,443.00 37,717,576.39 0.00 67,976,019.39房屋、建筑物 30,258,443.00 37,717,576.39 0.00 67,976,019.39二、累计折旧和摊销合计 1,698,241.64 18,479,559.47 0.00 20,177,801.11房屋、建筑物 1,698,241.64 18,479,559.47 0.00 20,177,801.11三、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数四、账面价值合计 28,560,201.36 47,798,218.28房屋、建筑物 28,560,201.36 47,798,218.28（3）本年投资性房地产的增加为公司将位于珠津一街 3号的凯撒工业城的厂房出租，该厂房由固定资产重分类至投资性房地产。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
||
|-|
|433,179,409.93|

其中：房屋及建筑物 348,281,453.31 53,221,206.23 37,717,576.39 363,785,083.15机器设备 10,761,656.13 147,286.35 2,912,805.91 7,996,136.57运输工具 6,770,989.95 451,457.94 0.00 7,222,447.89办公及其他设备 48,358,574.01 15,825,433.04 10,008,264.73 54,175,742.32二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 62,339,045.80 0.00 24,964,964.01 30,257,952.75 57,046,057.06其中：房屋及建筑物 28,517,908.46 0.00 9,924,503.12 17,798,744.50 20,643,667.08机器设备 8,610,190.72 0.00 284,692.19 2,621,525.32 6,273,357.59运输工具 3,162,022.99 0.00 730,426.72 0.00 3,892,449.71办公及其他设备 22,048,923.63 0.00 14,025,341.98 9,837,682.93 26,236,582.68三、账面净值合计 351,833,627.60 376,133,352.87其中：房屋及建筑物 319,763,544.85 343,141,416.07机器设备 2,151,465.41 1,722,778.98运输工具 3,608,966.96 3,329,998.18办公及其他设备 26,309,650.38 27,939,159.64四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00办公及其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00五、账面价值合计 351,833,627.60 376,133,352.87其中：房屋及建筑物 319,763,544.85 343,141,416.07机器设备 2,151,465.41 1,722,778.98
运输工具 3,608,966.96 3,329,998.18
办公及其他设备 26,309,650.38 27,939,159.64
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）本年由在建工程转入的固定资产为 41,449,691.66元。
（3）本年固定资产减少主要为公司将位于珠津一街 3号凯撒工业城的厂房出租，该厂房自固定资产重分类至投资性房地产。
（4）年末持有待售的固定资产情况
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
房屋建筑物 3,533,812.56 4,126,900.00 0.00 预计2014年2月完成转让（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间 账面价值房屋建筑物 正在办理中 2014年 76,143,177.7611、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值女装生产线及产
0.00 0.00 0.00 39,610,773.70 0.00 39,610,773.70品研发中心
装修工程 3,099.12 0.00 3,099.12 0.00 0.00 0.00合计 3,099.12 0.00 3,099.12 39,610,773.70 0.00 39,610,773.70（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数资产数
女装生产线
及产品研发 86,000,000.00 39,610,773.70 21,451,304.50 41,449,691.66 19,612,386.54 0.00中心
（续）
本年利息
利息资本化其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
女装生产线及
0.00 0.00 0.00 71.00 完工 募集资金产品研发中心
其他减少数为该项目的装修费，转入长期待摊费用中摊销。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注12、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额装修工程 0.00 212,328.99 179,662.59 32,666.40合计 0.00 212,328.99 179,662.59 32,666.4013、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 20,378,536.33 344,000.00 0.00 20,722,536.33土地使用权 14,262,843.00 0.00 0.00 14,262,843.00软件 6,115,692.33 344,000.00 0.00 6,459,692.33商标使用权 1.00 0.00 0.00 1.00二、累计摊销合计 7,847,289.95 1,464,576.72 0.00 9,311,866.67土地使用权 4,373,938.82 285,256.92 0.00 4,659,195.74软件 3,473,351.13 1,179,319.80 0.00 4,652,670.93商标使用权 0.00 0.00 0.00 0.00三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00软件 0.00 0.00 0.00 0.00商标使用权 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值合计 12,531,246.38 11,410,669.66土地使用权 9,888,904.18 9,603,647.26软件 2,642,341.20 1,807,021.40商标使用权 1.00 1.00（2）截止2013年12月31日，无所有权受到限制的无形资产。
14、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
广东集盛服饰皮具有限公司 19,237,315.96 0.00 0.00 19,237,315.96 0.00宇鑫（广东）贸易有限公司 24,546,710.80 0.00 0.00 24,546,710.80 8,317,600.00合计 43,784,026.76 0.00 0.00 43,784,026.76 8,317,600.00（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注商誉减值测试方法详见附注四、17。资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即假设被投资单位能够持续经营，预计能够持续产生现金流量，对其进行折现后加以确定，按预计未来现金流量现值与对应的长期股权投资账面价值之间的差额计提减值准备。
15、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因装修费 23,019,706.90 31,234,357.65 15,521,670.41 0.00 38,732,394.14
广告费 3,672,361.00 0.00 3,311,071.00 0.00 361,290.00
合计 26,692,067.90 31,234,357.65 18,832,741.41 0.00 39,093,684.14
本年由在建工程转入的长期待摊费用为 19,612,386.54元。
16、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损坏账准备 2,397,439.41 9,908,558.51 2,274,443.56 9,433,956.95存货跌价准备 3,177,327.64 12,989,108.89 1,767,726.13 7,149,546.18无形资产摊销 572,429.06 2,289,716.26 410,750.00 1,642,999.99递延收益 1,006,176.47 4,024,705.88 332,933.23 1,331,732.94可抵扣亏损 1,240,121.49 4,960,485.97 1,680,443.71 6,721,774.84抵销内部未实现利润 0.00 0.00 466,820.15 1,867,280.60合计 8,393,494.07 34,172,575.51 6,933,116.78 28,147,291.50②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异抵销内部未实现利润 106,990.10 427,960.41 0.00 0.00
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 0.00 689,488.9317、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 9,879,140.29 59,440.52 0.00 30,022.30 9,908,558.51二、存货跌价准备 7,393,851.77 9,947,805.08 0.00 4,352,547.96 12,989,108.89三、商誉减值准备 0.00 8,317,600.00 0.00 0.00 8,317,600.00合计 17,272,992.06 18,324,845.60 0.00 4,382,570.26 31,215,267.40坏账准备本年转销数系汇率折算影响。
18、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
其他货币资金 4,396,505.12 银行承兑汇票保证金存款
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押保证 100,000,000.00 99,235,099.74其他借款 0.00 10,000,000.00合计 100,000,000.00 109,235,099.74 2012年 11月 26日，公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司将其持有的本公司 2000万股（于 2013年 12月 8日解除限售）质押给中国银行股份有限公司汕头分行，作为公司1.5亿元授信总量及授信额度的质押担保，专项用于子公司凯撒（中国）股份香港有限公司在境外叙做短期授信业务，质押期限自2012年11月26日起至质权人解除质押止。同时本公司实际控制人郑合明、陈玉琴夫妇为子公司凯撒（中国）股份香港有限公司向南洋商业银行借款 1亿元提供担保。2013年9月29日，本公司与中国银行股份有限公司汕头分行续签授信额度协议，授信额度提高至 1.8亿元，授信额度使用期限自2013年9月29日至2014年9月4日止。2013年10月21日，凯撒（中国）股份香港有限公司与南洋商业银行续签协议，将此借款的到期日延长至 2014年 9月 30日。截至报告日，上述质押及担保仍未解除。
（2）截止2013年12月31日，无已到期未偿还的短期借款。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注20、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 18,181,365.33 3,703,263.30应付票据承兑期均在3个月之内，年末应付票据均于2014年3月31日之前到期。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 年末数 年初数
1年以内 33,456,019.96 45,858,659.011年以上 6,265,495.61 1,743,861.24合 计 39,721,515.57 47,602,520.25（2）截止 2013年12月 31日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还贵州恒丰房地产开发有限公司 2,276,960.00 暂欠 否
新疆广汇信邦房地产开发有限公司 957,462.00 暂欠 否
鹤山市鸿顺鞋业有限公司 494,756.90 暂欠 否
广州市洪瑞贸易有限公司 437,805.47 暂欠 否
合 计 4,166,984.37
（4）截止2013年12月31日，应付账款金额前五名单位情况
占应付账款总额
单位名称 金额 欠款时间 业务内容的比例（%）
供应商A 6,696,285.821年以内 16.86 货款供应商B 2,276,960.00 1-2年 5.73 房款供应商C 2,159,213.321年以内 5.44 货款供应商D 1,361,252.401年以内 3.43 货款供应商E 1,329,811.101年以内 3.35 货款合 计 13,823,522.64 34.81
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 8,670,320.58 5,665,080.991-2年 1,057,545.96 390,213.00合 计 9,727,866.54 6,055,293.99（2）截止2013年12月31日，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）截止2013年12月31日，预收款项金额前五名单位情况
占预收账款总额
单位名称 金额 欠款时间 业务内容的比例（%）
客户A 2,063,450.001年以内 21.21 购房款客户B 700,000.001年以内 7.20 货款客户C 671,315.001年以内 6.90 货款客户D 640,000.001年以内 6.58 货款客户E 616,995.631年以内 6.34 货款合 计 4,691,760.63 48.23
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
5,879,364.86 68,032,179.85 66,400,264.00 7,511,280.71贴和补贴
二、职工福利费 109,135.57 263,437.03 372,572.60 0.00三、社会保险费 9,432.20 8,921,370.70 8,930,802.90 0.00其中：
1,282.93 5,110,078.52 5,111,361.45 0.001、基本养老保险
2、失业保险 2,722.54 451,021.43 453,743.97 0.003、工伤保险 0.00 173,819.24 173,819.24 0.004、生育保险 831.07 244,602.03 245,433.10 0.00
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数5、医疗保险 4,595.66 2,941,849.48 2,946,445.14 0.00四、住房公积金 10,932.00 511,535.24 522,467.24 0.00五、工会经费和职工
0.00 31,389.66 31,389.66 0.00教育经费
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00七、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00八、以现金结算的股
0.00 0.00 0.00 0.00份支付
九、其他 0.00 0.00 0.00 0.00合 计 6,008,864.63 77,759,912.48 76,257,496.40 7,511,280.71应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00元。
24、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -11,824,155.70 -15,850,417.41企业所得税 6,728,140.34 4,946,422.51个人所得税 56,124.03 51,082.73城市维护建设税 388,506.91 326,126.51教育费附加 277,504.83 232,947.42印花税 75,315.03 64,946.22堤围防护费 111,385.97 132,931.54房产税 8,508.09 0.00土地使用税 90.50 0.00合 计 -4,178,580.00 -10,095,960.4825、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 5,301,442.36 4,066,965.021年以上 6,622,207.66 8,284,640.41合 计 11,923,650.02 12,351,605.43
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）截止2013年12月31日，其他应付款金额前五名单位情况
占其他应收单位名称 与本公司关系 金额 性质或内容 年限 款总额的比例（%）1年以内50,000.00元，
1-2年50,000.00元，
单位A 非关联方 2,020,000.00 保证金 16.942-3年150,000.00元，
3年以上1,770,000.00元
单位B 非关联方 1,000,000.00 律师费 1年以内 8.39单位C 非关联方 678,800.00 保证金 1年以内 5.691年以内42,736.00元，
单位D 非关联方 515,014.00 保证金 4.321-2年472,278.00元
单位E 非关联方 500,000.00 保证金 1-2年 4.19合计 4,713,814.00 39.53（3）截止2013年12月31日，无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
26、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
担保借款 7,076,070.00 9,243,690.00（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 年末数 年初数
贷款单位 利率 币种
起始日 终止日 外币金额本币金额 外币金额 本币金额2.5%加一个月
汇丰银行 2012/9/24 2017/9/23的香港银行间港币 9,000,000.00 7,076,070.00 11,400,000.00 9,243,690.00同业拆借利率
根据香港特别行政区中小企业融资担保计划，凯撒（中国）股份香港有限公司通过香港按揭证券有限公司担保向汇丰银行借款1,200万元港币，分60期偿还，本年共还款240万元港币。
截止2013年12月31日，无已到期未偿还的长期借款。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注27、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益
政府补助 4,024,705.88 1,331,732.94合计 4,024,705.88 1,331,732.94其中，递延收益明细如下：
本年新增补助本年计入营业其他变 与资产相关/负债项目 年初余额
金额 外收入金额
年末余额
与收益相关动
2011年广东省现代信息服务
业发展专项资金项目 199,380.00 0.00 199,380.00 0.00 0.00与收益相关 2011年广东省现代信息服务
业发展专项资金项目 1,132,352.94 0.00 617,647.06 0.00 514,705.88与资产相关 2013年广东省产业结构调整
优势产业转型升级专项资金 0.00 4,000,000.00 490,000.00 0.00 3,510,000.00与资产相关 2013年广东省产业结构调整
优势产业转型升级专项资金 0.00 550,000.00 550,000.00 0.00 0.00与收益相关合计
1,331,732.94 4,550,000.00 1,857,027.06 0.00 4,024,705.88
28、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 0.000.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00%2.国有法人持股 0.000.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00%3.其他内资持股 3,200,000.001.50% 100,610,000.00 640,000.00 320,000.00 -4,160,000.00 97,410,000.00 100,610,000.0025.80%其中：境内法人持股 3,200,000.001.50% 89,410,000.00 640,000.00 320,000.00 -4,160,000.00 86,210,000.00 89,410,000.0022.93%境内自然人持股 0.000.00% 11,200,000.00 0.00 0.00 0.00 11,200,000.00 11,200,000.002.87%4.外资持股 155,200,000.0072.52% 11,180,000.00 31,040,000.00 15,520,000.00 -201,760,000.00 -144,020,000.00 11,180,000.002.87%其中：境外法人持股 155,200,000.0072.52% 11,180,000.00 31,040,000.00 15,520,000.00 -201,760,000.00 -144,020,000.00 11,180,000.002.87%境外自然人持股 0.000.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00%有限售条件股份合计 158,400,000.0074.02% 111,790,000.00 31,680,000.00 15,840,000.00 -205,920,000.00 -46,610,000.00 111,790,000.0028.67%二、无限售条件股份
1.人民币普通股 55,600,000.0025.98% 0.00 11,120,000.00 5,560,000.00 205,920,000.00 222,600,000.00 278,200,000.0071.33%2.境内上市的外资股 0.000.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00%3.境外上市的外资股 0.000.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00%4.其他 0.000.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00%无限售条件股份合计 55,600,000.0025.98% 0.00 11,120,000.00 5,560,000.00 205,920,000.00 222,600,000.00 278,200,000.0071.33%
三、股份总数 214,000,000.00100.00% 111,790,000.00 42,800,000.00 21,400,000.00 0.00 175,990,000.00 389,990,000.00100.00%
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议，并于2013年 3月 21日经本公司 2012年年度股东大会通过，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本 6,420万元。此次增资已由国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）出具国浩验字[2013]841A0001号验资报告验证确认。
（2）2013年4月23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文核准，公司于 2013年 8月 8日非公开发行人民币普通股（A股）11,179万股，每股面值人民币 1.00元，此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2013]第841A0002号验资报告验证确认。
（3）有限售条件股份可上市交易时间
时 间 有限售条件股份数量
2013年8月22日后36个月 11,180,000
2013年8月22日后12个月 100,610,000
29、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 423,002,292.09 408,627,634.30 21,400,000.00 810,229,926.39其中：投资者投入的资本 423,002,292.09 408,627,634.30 21,400,000.00 810,229,926.39其他综合收益 0.00 194,885.19 0.00 194,885.19合计 423,002,292.09 408,822,519.49 21,400,000.00 810,424,811.58（1）2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议，并于2013年 3月 21日经本公司 2012年年度股东大会通过，公司以资本公积转增注册资本 21,400,000元。
（2）2013年 4月 23日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]587号文核准，公司于 2013年 8月 8日非公开发行人民币普通股（A股）11,179万股，每股面值1.00元，每股发行价格 4.83元，扣除发行等费用 19,528,065.70元，实际募集资金净额520,417,634.30元，其中计入资本公积溢价 408,627,634.30元。
（3）其他综合收益本年增加数为宇鑫(香港)品牌营销有限公司补足宇鑫（广东）贸易有限公司 2012年度未达到的利润承诺 510,705.42元，扣除应缴纳的所得税后本公司享有的份额。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注30、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 12,332,820.57 5,138,092.88 0.00 17,470,913.45储备基金 17,343,257.02 0.00 0.00 17,343,257.02企业发展基金 8,671,628.51 0.00 0.00 8,671,628.51资本公积转入 1,890,201.44 0.00 0.00 1,890,201.44合 计 40,237,907.54 5,138,092.88 0.00 45,376,000.4231、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例年初未分配利润 260,973,784.22 236,436,585.29
加：本年归属于母公司股东的净利润 25,400,234.24 37,309,537.82
减：提取法定盈余公积 5,138,092.88 2,072,338.89
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 12,840,000.00 10,700,000.00
转作股本的普通股股利 42,800,000.00 0.00
年末未分配利润 225,595,925.58 260,973,784.22
（2）利润分配情况的说明
2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议，并于2013年3月 21日经本公司 2012年度股东大会通过，向全体股东每 10股送红股 2股，资本公积转增 1股，派 0.6元人民币现金，按照已发行股份数 214,000,000股计算，应付普通股股利 12,840,000元，转作股本的普通股股利 42,800,000元，资本公积转增注册资本21,400,000元。
32、少数股东权益
本年增(减)变化
年初 年末公司名称 少数股东持
少数股东权益子公司净利润 少数股东损益 其他变动 少数股东权益股比例
讯盈（汕头）服饰有限公司 28,425,813.09 711,323.84 28.00% 60,279.30 -13,160,000.00 15,326,092.39广州市集盛服饰皮具有限公司 45,559,058.35 11,034,562.31 48.78% 5,382,659.49 50,941,717.84宇鑫（广东）贸易有限公司 37,964,882.94 2,523,586.77 49.12% 1,239,585.82 -2,267,856.13 36,936,612.63合 计 111,949,754.38 14,269,472.92 6,682,524.61 -15,427,856.13 103,204,422.86
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）讯盈（汕头）服饰有限公司其他变动为分配给少数股东股利；
（2）宇鑫（广东）贸易有限公司其他变动为分配给少数股东股利以及补足 2012年度未达到的利润承诺中少数股东享有的份额。
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 501,990,058.11 529,734,160.70其他业务收入 4,390,724.55 1,915,983.45营业收入合计 506,380,782.66 531,650,144.15主营业务成本 231,267,414.07 255,387,421.59其他业务成本 4,305,172.52 1,391,073.86营业成本合计 235,572,586.59 256,778,495.45（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本女装 175,018,798.15 75,772,916.26 170,883,808.69 74,045,279.07男装 143,782,570.72 66,037,100.43 140,369,051.95 62,692,585.57皮类产品 168,831,661.73 82,621,150.83 206,054,554.01 112,662,743.20其他 14,357,027.51 6,836,246.55 12,426,746.05 5,986,813.75合计 501,990,058.11 231,267,414.07 529,734,160.70 255,387,421.59（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 451,686,822.91 208,410,497.83 482,002,849.19 234,896,932.37境外 50,303,235.20 22,856,916.24 47,731,311.51 20,490,489.22合计 501,990,058.11 231,267,414.07 529,734,160.70 255,387,421.59（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 64,631,266.86 12.762012年 68,770,831.63 12.94
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注34、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 286,895.97 233,998.35城市维护建设税 2,257,500.59 1,933,479.04教育费附加 1,650,364.11 1,375,060.18合计 4,194,760.67 3,542,537.57注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
销售费用 175,335,426.36 162,482,154.41其中：工资及福利 50,965,752.14 45,097,560.14租赁费 39,098,568.77 32,380,284.51广告及制作费 12,102,858.18 26,579,271.33折旧费 19,496,074.94 14,496,807.35商场管理费 20,142,245.46 13,532,405.91装修费 11,524,096.56 10,604,764.24运输费 4,229,651.84 3,172,065.27水电费 3,685,915.16 3,342,910.54物料消耗 2,847,247.21 3,028,477.86差旅费 1,518,419.66 1,194,115.4436、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
管理费用 34,758,063.99 37,124,748.01其中：工资及福利 15,594,233.68 15,902,360.80折旧费 3,780,777.81 4,985,424.51差旅费 1,917,976.90 2,400,958.01无形资产摊销 1,464,576.72 1,334,776.97低值易耗品摊销 1,037,635.50 787,619.69税金 955,684.21 730,422.35办公费 785,655.56 1,326,195.38聘请中介机构费 649,578.88 1,684,464.97租赁费 1,737,975.80 2,028,474.02水电费 706,481.66 506,277.55
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注37、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 4,361,563.39 4,548,654.61减：利息收入 3,150,561.28 2,154,786.36汇兑损益 104,691.85 121,078.67银行手续费 809,442.73 972,335.43资金托管费 487,500.00 162,500.00合计 2,612,636.69 3,649,782.3538、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 59,440.52 1,910,684.03存货跌价损失 9,947,805.08 4,350,821.22商誉减值损失 8,317,600.00 0.00合 计 18,324,845.60 6,261,505.2539、投资收益
项 目 本年发生数 上年发生数
理财产品投资收益 6,352,308.54 0.0040、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 0.00 1,207.33 0.00其中：固定资产处置利得 0.00 1,207.33 0.00赔款 867,502.87 1,102,032.88 867,502.87政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,933,927.06 2,058,267.06 3,933,927.06其他 244,095.25 9,881.59 244,095.25合 计 5,045,525.18 3,171,388.86 5,045,525.18其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
2011年度广东省现代服务业发展引导
专项资金项目 0.00 900,000.00 与收益相关2011年广东省现代信息服务业发展专
项资金项目 617,647.06 617,647.06 与资产相关
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
2011年广东省现代信息服务业发展专
项资金项目 199,380.00 50,620.00 与收益相关 2012年现代化信息服务业发展配套
补助资金 0.00 400,000.00 与收益相关2011年加工贸易转型升级专项资金项
目 0.00 90,000.00 与收益相关 2013年广东省产业结构调整优势产
业转型升级专项资金 490,000.00 0.00 与资产相关 2013年广东省产业结构调整优势产
业转型升级专项资金 550,000.00 0.00 与收益相关2013年省级企业技术中心专项资金
1,000,000.00 0.00 与收益相关2012年企业走出去专项资金
576,900.00 0.00 与收益相关 2012年省级现代服务业发展引导专
项资金 500,000.00 0.00 与收益相关合 计
3,933,927.06 2,058,267.06
41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计
270,634.91 121,958.19 270,634.91其中：固定资产处置损失
270,634.91 121,958.19 270,634.91对外捐赠支出
0.00 1,100,000.00 0.00其他
176,841.61 9,497.76 176,841.61合 计
447,476.52 1,231,455.95 447,476.5242、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 15,803,448.30 16,121,358.47递延所得税调整 -1,353,387.19 -251,315.62合 计 14,450,061.11 15,870,042.8543、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08 0.13 0.13扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.05 0.05 0.13 0.13股股东的净利润
（2）基本每股收益的计算过程
项目 序号 2013年度 2012年度归属于公司普通股股东的净利润 A 25,400,234.24 37,309,537.82非经常性损益 B 8,189,326.37 1,479,283.25扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,210,907.87 35,830,254.57期初股份总数 D 214,000,000 214,000,000报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 64,200,000 64,200,000报告期因发行新股或债转股等增加股份数 F 111,790,000 0增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4 0报告期因回购等减少股份数 H 0 0减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 0 0报告期缩股数 J 0 0报告期月份数 K 12 12发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F*G/K-H*I/K-J 315,463,333 278,200,000基本每股收益 M=A/L 0.08 0.13扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05 0.13 2013年2月26日，经本公司第四届董事会第二十四次会议决议，并于2013年3
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注月 21日经本公司 2012年年度股东大会通过，公司以资本公积和未分配利润转增注册资本 6,420万元。根据《企业会计准则》及有关规定，应当按调整后的股数重新计算各比较期间的每股收益。因此 2012年公积金转增股本增加股份数是对其年初股份 21,400万股按相同转增比例计算增加的 6,420万股。
（3）稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
44、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00小计 0.00 0.00②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 0.00 0.00减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
0.00 0.00的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00小计 0.00 0.00③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00小计 0.00 0.00④外币财务报表折算差额 -1,250,973.68 895,264.63减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00小计 -1,250,973.68 895,264.63⑤其他 510,705.42 0.00减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 127,676.36 0.00前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00小计 383,029.06 0.00合计 -867,944.62 895,264.63
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注45、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数利息收入 3,150,561.28 2,154,786.36政府补助 6,626,900.00 1,390,000.00赔款 171,066.62 217,989.87其他 0.00 5,624.59资金往来 9,208,442.28 2,073,064.84合 计 19,156,970.18 5,841,465.66（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数管理费用、营业费用中支付的现金 80,270,321.76 92,032,191.78财务费用中支付的现金 809,442.73 972,335.43营业外支出中支付的现金 176,498.24 1,109,497.76银行承兑汇票保证金 4,396,505.12 1,723,757.80资金往来 10,822,136.15 4,118,312.26合 计 96,474,904.00 99,956,095.03（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数资金托管费 487,500.00 650,000.00其他发行费用 2,629,694.70 0.00合 计 3,117,194.70 650,000.0046、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,082,758.85 47,880,811.17加：资产减值准备 18,324,845.60 6,261,505.25固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,659,879.49 20,136,667.60无形资产摊销 1,464,576.72 1,334,776.97长期待摊费用摊销 18,815,990.88 13,735,605.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 270,634.91 120,750.86
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 4,849,063.39 4,711,154.61投资损失（收益以“－”号填列） -6,352,308.54 0.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,460,377.29 -251,342.51递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 106,990.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,877,021.06 -33,536,510.15经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,423,839.20 -5,556,128.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,100,496.88 -32,656,146.13经营活动产生的现金流量净额 97,409,369.13 22,181,144.12②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00③现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00现金的年末余额 268,446,537.00 166,397,441.41减：现金的年初余额 166,397,441.41 172,496,957.90加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 102,049,095.59 -6,099,516.49（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 268,446,537.00 166,397,441.41其中：库存现金 952,505.08 729,010.19可随时用于支付的银行存款 267,345,682.05
165,562,026.16可随时用于支付的其他货币资金 148,349.87 106,405.06②现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00②年末现金及现金等价物余额 268,446,537.00 166,397,441.41
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质凯撒集团（香港）有限公司 控股股东 有限公司 香港 郑合明 物业投资与管理（续）
母公司对本企业的母公司对本企业的本企业最终控制母公司名称 注册资本
持股比例（%）表决权比例（%） 方
凯撒集团（香港）有限公司 HKD11,000.00 39.1343 39.1343郑合明、陈玉琴夫妇截止2013年12月31日，本公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司累计质押其持有的公司股份10,159.50万股，占公司总股本的26.05%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码志凯有限公司 同一实际控制人，持本公司15.4671%股权
汕头市伯杰投资有限公司 实际控制人亲属控制的公司 71927851—3郑林海 实际控制人亲属
广东凯汇商业有限公司 同一实际控制人 79777087—X星群发展有限公司 同一实际控制人
凯撒置业有限公司 同一实际控制人
康盛(香港)有限公司 同一实际控制人
攀枝花金江钛业有限公司 同一实际控制人 66957081—4重庆卓智鑫盈投资中心（有限合伙）持本公司10.6592%股权 06566539—64、关联方交易情况
（1）关联租赁情况
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价本年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费汕头市伯杰投资有凯撒（中国）股份
店铺 2010/1/1 2013/10/14参照市场价 646,490.00限公司 有限公司
康盛(香港)有限公凯撒（中国）股份
店铺 2011/5/1 2014/4/30参照市场价 HKD3,360,000.00司 香港有限公司
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价本年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费凯撒（中国）股份
志凯有限公司 办公楼 2011/5/1 2014/4/30参照市场价 HKD384,000.00香港有限公司
凯撒（中国）股份
凯撒置业有限公司 店铺 2012/7/1 2014/6/30参照市场价 HKD2,160,000.00香港有限公司
（2）接受担保
2012年11月26日，公司控股股东凯撒集团（香港）有限公司将其持有的本公司 2000万股（于2013年12月8日解除限售）质押给中国银行股份有限公司汕头分行，作为公司1.5亿元授信总量及授信额度的质押担保，专项用于子公司凯撒（中国）股份香港有限公司在境外叙做短期授信业务，质押期限自 2012年11月26日起至质权人解除质押止。同时本公司实际控制人郑合明、陈玉琴夫妇为子公司凯撒（中国）股份香港有限公司向南洋商业银行借款 1亿元提供担保，截至报告日，上述质押及担保均未解除。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款：
康盛(香港)有限公司 220,144.40 169,039.45 227,038.00 167,035.10凯撒置业有限公司 141,521.40 113,217.12 145,953.00 72,976.50志凯有限公司 25,159.36 20,127.49 25,947.20 20,757.76合计 386,825.16 302,384.06 398,938.20 260,769.36九、或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司实际发展需要，拟定公司 2013年度利润分配方案为：以公司总股本 38,999万股为基数，以以前年度滚存未分配利润向全体股东每10股派送现金股利0.3
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注元（含税），现金分红 11,699,700元，尚余未分配利润 179,174,258.48元结转至下一年度。
上述利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
截至报告日止，本公司无其他需披露资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项说明
（1） 2013年 6月 14日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于投资天津市滨联小额贷款有限责任公司的议案》，同意公司使用自有资金 3,000万元人民币投资于天津市滨联小额贷款有限责任公司。2014年 1月 22日，天津市滨联小额贷款有限责任公司已完成增资的工商变更登记手续，并取得天津市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。公司作为其股东，持有该公司10%股权。
（2）2013年9月 17日，公司 2013年第三次临时股东大会审议通过《关于吸收合并讯盈（汕头）服饰有限公司的议案》，以人民币 15,500,000.00元向讯盈投资有限公司收购其持有的讯盈（汕头）服饰有限公司28%的股权，于 2013年 10月 11日代扣代缴讯盈投资有限公司股权转让所得税税款 662,422.40元，并于 2014年 1月 8日支付剩余股权收购款 14,837,577.60元。
（3）2013年 12月 11日，公司第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于发起设立小额贷款有限公司的议案》，同意公司作为主发起人与其他 4位发起人共同出资设立汕头高新区银信通小额贷款有限公司（暂定名，最终名称以工商部门核准为准），小额贷款公司注册资本人民币 1亿元，各发起人均以货币资金出资，其中，本公司以自有资金出资 3,000万元，占注册资本总额的30%。截至报告日，汕头高新区银信通小额贷款公司的设立尚在筹备阶段，尚未报相关政府部门审批。
（4）2013年12月27日，公司2013年第五次临时股东大会审议通过《关于为全资子公司凯撒（中国）股份香港有限公司境外融资提供担保的议案》，同意公司对凯撒（中国）股份香港有限公司与南洋商业银行或其他金融机构发生的融资业务提供担保，担保金额不超过 2亿元人民币或等值外币，担保期限为自本议案生效之日起 2年内。
截至报告日，尚未发生相关担保事项。
（5）本公司筹划收购庆汇租赁有限公司（下称庆汇租赁）股权，于 2014年 1月 24日与庆汇租赁股东重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）、重庆昊诚拓天投资有限公司签订了《融资租赁公司收购及合作经营之框架协议》，拟收购庆汇租赁46%的股权，标的股权的具体收购价格将以评估值为基础，由转让方和受让方进一步协商确定。由于持有本公司10.6592%股权的股东重庆卓智鑫盈投资中心（有限合伙）与庆汇租赁股东重庆冠铭嘉盟投资中心（有限合伙）、重庆昊诚拓天投资有限公司是关联关系，本次交易构成关联交易。截至报告日，该交易事项尚在初步商洽阶段，尚未提交董事会和股东大会审议。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
48,404,313.66 43.60 0.00 0.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 60,173,456.71 54.20 3,369,674.21 5.60单项金额虽不重大但单项计提坏
2,442,111.74 2.20 0.00 0.00账准备的应收账款
合计 111,019,882.11 100.00 3,369,674.21 3.04（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
35,070,820.63 31.37 0.00 0.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 76,734,894.01 68.63 4,020,345.01 5.24单项金额虽不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00账准备的应收账款
合计 111,805,714.64 100.00 4,020,345.01 3.60（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 109,816,319.62 98.92 111,322,575.96 99.561至2年 848,947.17 0.76 140,645.02 0.132至3年 12,121.66 0.01 0.00 0.003年以上 342,493.66 0.31 342,493.66 0.31合计 111,019,882.11 100.00 111,805,714.64 100.00
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由子公司，不计提货款 48,404,313.66 0.00 0.00
坏账准备合 计 48,404,313.66 0.00 0.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 59,160,998.86 98.32 2,958,049.94 76,251,755.33 99.38 3,718,221.081至2年 657,842.53 1.09 131,568.51 140,645.02 0.18 28,129.002至3年 12,121.66 0.02 6,060.83 0.00 0.00 0.003年以上 342,493.66 0.57 273,994.93 342,493.66 0.44 273,994.93合计 60,173,456.71 100.00 3,369,674.21 76,734,894.01 100.00 4,020,345.01③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%)坏账准备 计提理由
货款 2,442,111.74 0.00 0.00子公司，不计提坏账准备（4）截止2013年12月31日，应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 性质或 占应收账款总单位名称 金额 年限
系 内容 额的比例（%）客户A 全资子公司 48,404,313.66 货款 1年以内 43.60客户B 非关联方 24,843,763.36 货款 1年以内 22.38客户C 非关联方 4,734,691.93 货款 1年以内 4.27客户D 非关联方 3,267,007.62 货款 1年以内 2.94客户E 非关联方 2,702,400.00 货款 1年以内 2.43合计 83,952,176.57 75.62
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）截止2013年12月31日，应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）广州市凯撒服饰商贸有限公司 全资子公司 48,404,313.66 43.60宇鑫（广东）贸易有限公司 控股子公司 1,288,398.00 1.16讯盈（汕头）服饰有限公司 控股子公司 717,962.61 0.65凯撒（中国）股份香港有限公司 全资子公司 291,361.15 0.26广州市集盛服饰皮具有限公司 控股子公司 144,389.98 0.13合计 50,846,425.40 45.80（6）截止2013年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
5,508,460.00 34.39 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款
10,508,365.71 65.61 1,895,969.69 18.04单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
0.00 0.00 0.00 0.00合计
16,016,825.71 100.00 1,895,969.69 11.84（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 8,399,540.13 52.45 0.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 7,614,036.82 47.55 1,470,003.28 19.31单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 16,013,576.95 100.00 1,470,003.28 9.18
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 10,272,667.44 64.14 11,390,926.16 71.131至2年 3,868,663.37 24.15 3,164,018.22 19.762至3年 1,053,314.33 6.58 1,003,807.40 6.273年以上 822,180.57 5.13 454,825.17 2.84合 计 16,016,825.71 100.00 16,013,576.95 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
往来款 5,508,460.00 0.00 0.00 子公司，不计提坏账准备合计 5,508,460.00 0.00 0.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,766,707.44 64.39 338,335.38 4,178,942.92 54.89 208,947.171至2年 1,866,163.37 17.76 373,232.68 1,976,461.33 25.96 395,292.272至3年 1,053,314.33 10.02 526,657.17 1,003,807.40 13.18 501,903.703至4年 822,180.57 7.83 657,744.46 454,825.17 5.97 363,860.14合计 10,508,365.71 100.00 1,895,969.69 7,614,036.82 100.00 1,470,003.28（4）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总单位名称 金额 性质或内容 年限
系 额的比例（%）1年以内3,505,960.00元，
单位A 控股子公司 5,508,460.00 往来款 34.391-2年2,002,500.00元
单位B 非关联方 1,916,354.00 往来款 1年以内 11.96单位C 非关联方 892,839.30 租金 1年以内 5.57单位D 少数股东 662,422.40代扣代缴所得税 1年以内 4.14单位E 非关联方 600,000.00 保证金 1年以内 3.75合计 9,580,075.70 59.81
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）截止2013年12月31日，应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）广州市集盛服饰皮具有限公司 控股子公司 5,508,460.00 34.39（6）截止2013年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 178,615,909.73 0.00 0.00 178,615,909.73其他股权投资 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00减：长期股权投资减值准备 0.00 8,317,600.00 0.00 8,317,600.00合 计 178,615,909.73 200,298,309.73（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数讯盈（汕头）服饰有限公司
成本法 40,239,759.73 40,239,759.73 0.00 40,239,759.73凯撒（中国）股份香港有限公司
成本法 13,426,150.00 13,426,150.00 0.00 13,426,150.00广州市凯撒服饰商贸有限公司
成本法 4,200,000.00 4,200,000.00 0.00 4,200,000.00广州市集盛服饰皮具有限公司
成本法 59,850,000.00 59,850,000.00 0.00 59,850,000.00宇鑫（广东）贸易有限公司
成本法 60,900,000.00 60,900,000.00 0.00 60,900,000.00天津市滨联小额贷款有限责任公司
成本法 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 30,000,000.00合 计 208,615,909.73 178,615,909.73 30,000,000.00 208,615,909.73（续）
在被投资单位持
在被投资在被投资单
股比例与表决权 本年计提减
被投资单位 单位持股位享有表决 减值准备 本年现金红利比例不一致的说 值准备
比例（%）权比例（%）
明
讯盈（汕头）服饰有限公司 72.00 72.00 0.00 0.00 33,840,000.00凯撒（中国）股份香港有限公 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00
司
广州市凯撒服饰商贸有限公 0.00 100.00 100.00 0.00 0.00
司
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注在被投资单位持
在被投资在被投资单
股比例与表决权 本年计提减
被投资单位 单位持股位享有表决 减值准备 本年现金红利比例不一致的说 值准备
比例（%）权比例（%）
明
广州市集盛服饰皮具有限公 0.00 51.22 51.22 0.00 0.00
司
宇鑫（广东）贸易有限公司 50.88 50.88 8,317,600.00 8,317,600.00 2,544,000.00天津市滨联小额贷款有限责
10.00 10.00 0.00 0.00 0.00任公司
合计 8,317,600.00 8,317,600.00 36,384,000.00（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资
宇鑫（广东）贸易有限公司 0.00 8,317,600.00 0.00 8,317,600.00合计 0.00 8,317,600.00 0.00 8,317,600.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 336,544,044.18 371,678,339.32其他业务收入 6,138,285.79 4,299,942.44营业收入合计 342,682,329.97 375,978,281.76主营业务成本 183,002,003.44 205,092,412.06其他业务成本 5,598,278.95 3,238,186.20营业成本合计 188,600,282.39 208,330,598.26
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本女装 132,644,604.71 71,892,267.40 143,181,015.23 78,132,924.49男装 114,441,941.97 56,287,442.62 127,874,704.25 68,183,053.45皮类产品 84,639,677.92 51,301,516.34 96,708,499.32 56,530,428.47其他 4,817,819.58 3,520,777.08 3,914,120.52 2,246,005.65合 计 336,544,044.18 183,002,003.44 371,678,339.32 205,092,412.06（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 336,544,044.18 183,002,003.44 371,678,339.32 205,092,412.06合 计 336,544,044.18 183,002,003.44 371,678,339.32 205,092,412.06（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 77,623,825.55 22.652012年
94,744,381.78 25.205、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 36,384,000.00 0.00理财产品投资收益 6,352,308.54 0.00合 计 42,736,308.54 0.00（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额讯盈（汕头）服饰有限公司 33,840,000.00 0.00宇鑫（广东）贸易有限公司 2,544,000.00 0.00合 计 36,384,000.00 0.00
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,380,928.76 20,723,388.86加：资产减值准备 15,868,577.25 4,983,636.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,840,091.46 18,514,237.26无形资产摊销 1,464,576.72 1,334,776.97长期待摊费用摊销 13,767,821.24 9,109,260.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
68,949.62 -1,207.33益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 487,500.00 3,368,821.92投资损失（收益以“－”号填列） -42,736,308.54 0.00递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,768,091.52 -1,027,191.86递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） 3,212,369.14 2,352,324.83经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,986,408.71 -34,643,568.11经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -94,319.21 3,447,431.73经营活动产生的现金流量净额 63,478,503.63 28,161,911.72（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 237,224,498.03 100,561,961.42减：现金的年初余额 100,561,961.42 144,882,503.70加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 136,662,536.61 -44,320,542.28
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -270,634.91 -120,750.86越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
3,933,927.06 2,058,267.06家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
0.00 0.00享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00 0.00委托他人投资或管理资产的损益 6,352,308.54 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00债务重组损益 0.00 0.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
0.00 0.00融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
0.00 0.00损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
0.00 0.00期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 934,756.51 2,416.71其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00小 计 10,950,357.20 1,939,932.91所得税影响额 2,762,615.85 479,764.07少数股东权益影响额（税后） -1,585.02 -19,114.41合 计 8,189,326.37 1,479,283.25
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
2.28% 0.08 0.08净利润
扣除非经常损益后归属于
1.55% 0.05 0.05普通股股东的净利润
（1）加权平均净资产收益率：
项目 序号 2013年度 2012年度归属于公司普通股股东的净利润 A 25,400,234.24 37,309,537.82非经常性损益 B 8,189,326.37 1,479,283.25扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,210,907.87 35,830,254.57归属于公司普通股股东的期初净资产 D 937,307,933.57 909,803,131.12报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 520,417,634.30 0.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4 0报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 12,840,000.00 10,700,000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9 8其他交易或事项引起的净资产增减变动 I 194,885.19 0.00发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 7 0报告期月份数 K 12 12加权平均净资产 L=D+A/2+E*F/K-G*H/K±I*
1,113,964,278.48 921,324,566.70 J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.28% 4.05%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 N=C/L 1.55% 3.89%（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注3、公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
年末余额或本年年初余额或上年
报表项目 变动比率 变动原因金额 金额
资产负债表项目：
主要是公司于2013年8月8日非公开发货币资金 272,843,042.12 168,121,199.21 62.29%行人民币普通股（A股）11,179万股，募集资金增加
其他流动资产 400,000,000.00 0.00 本年购买银行理财产品4亿元公司本年向天津市滨联小额贷款有限责长期股权投资 30,000,000.00 0.00
任公司投资3,000万元。
主要是公司将原厂房出租，按照会计政策投资性房地产 47,798,218.28 28,560,201.36 67.36%
规定，将其重分类至投资性房地产在建工程 3,099.12 39,610,773.70 -99.99%主要是在建工程完工结转固定资产工程物资 32,666.40 0.00 主要是为店面装修购置的部分材料主要是募投项目-女装生产线及产品研发长期待摊费用 39,093,684.14 2 6 ,692,067.90 46.46%
中心装修款投入增加
应付票据 18,181,365.33 3,703,263.30 390.96%主要是采用票据方式与供应商结算增加主要是本年处置房屋建筑物，预收房款预收款项 9,727,866.54 6,055,293.99 60.65%
2,063,450.00元
主要是本年购货支出减少，增值税进项税应交税费 -4,178,580.00 -10,095,960.48 58.61%
额减少，应缴纳的增值税增加递延所得税负债 106,990.10 0.00 为本年内部交易未实现利润产生其他非流动负债 4,024,705.88 1,331,732.94 202.22%主要是本年收到政府补助增加主要是公司本年以资本公积和未分配利股本 389,990,000.00 214,000,000.00 82.24%润转增注册资本6,420万股，及非公开发行人民币普通股（A股）11,179万股主要是公司本年非公开发行人民币普通资本公积 810,424,811.58 423,002,292.09 91.59%股（A股）11,179万股，募集的资金计入资本公积溢价408,627,634.30元外币报表折算差额 -2,157,023.96 -906,050.28 -138.07%主要是汇率变动影响
利润及现金流量表项目：
主要是商誉减值以及预计的存货减值损资产减值损失 18,324,845.60 6,261,505.25 192.66%
失增加
凯撒（中国）股份有限公司 2013年度财务报表附注年末余额或本年年初余额或上年
报表项目 变动比率 变动原因金额 金额
投资收益 6,352,308.54 0.00 理财产品投资收益增加
营业外收入 5,045,525.18 3,171,388.86 59.10%主要是本年收到政府补助增加营业外支出 447,476.52 1,231,455.95 -63.66%主要是上年捐赠支出较大主要是汇率变动导致外币报表折算产生其他综合收益 -867,944.62 895,264.63 -196.95%
的影响
主要是本年收到的政府补助增加，以及购经营活动产生的现金净流量 97,409,369.13 22,181,144.12 339.15%货支出减少导致经营活动现金净流量较上年增加
主要是本年购买银行理财产品投资 4亿投资活动产生的现金净流量 -471,842,776.73 -92,228,867.48 -411.60%元，以及出资3,000万元投资小额贷款公司，导致投资活动现金净流量较上年减少主要是公司本年非公开发行人民币普通筹资活动产生的现金净流量 476,706,780.33 63,057,238.25 655.99%股（A股）11,179万股，募集资金524,327,049.00元
十五、财务报表批准
本财务报表于 2014年2月26日由董事会通过及批准发布。
凯撒（中国）股份有限公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：