目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注……………………………………………………第11—66页
审 计 报 告
天健审〔2015〕2978号
哈尔滨九洲电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称九洲电气公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是九洲电气公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，九洲电气公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九洲电气公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕苏阳
中国·杭州 中国注册会计师：孙敏
二〇一五年四月十五日
哈尔滨九洲电气股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
哈尔滨九洲电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为哈尔滨九洲电力设备制造有限公司,于1997年8月8日在哈尔滨市工商行政管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。2000年8月，经黑龙江省经济体制改革委员会黑体改复〔2000〕45号文件批准，哈尔滨九洲电力设备制造有限公司以2000年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有注册号为230100100006924的营业执照，注册资本人民币27,780万元，折股份总数27,780万股(每股面值1元)，有限售条件的流通股份A股 79,351,500股；无限售条件的流通股份A股198,448,500股。公司股票于2010年1月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电力电子设备制造业。经营范围：电力电子产品、高压变频器、高低压电气设备、箱式变电站、整流装置、电气元件、继电保护产品、阀控密封铅酸蓄电池产品的研制、生产、销售和信息与技术咨询服务，计算机技术、计算机软件技术开发及应用，销售公司开发的新产品，节能环保工程设备技术开发、技术服务及产品销售，设备租赁，实业投资，从事进口贸易；承装（修、试）电力设施（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司2015年4月15日第五届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将宁波九洲圣豹电源有限责任公司、哈尔滨九洲电气技术有限责任公司和北京九洲电气有限责任公司3家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
应收账款 其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
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|-|
|5|
|10|
|15|
|30|
|50|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
本公司对积压材料计提存货跌价准备时，因积压的采购材料数量繁多、单价较低，公司
对其计提存货跌价准备的具体比例为：部分个性化采购的原材料完成采购后，因销售合同取
消或变更等原因而导致暂时无法使用，造成积压，但这部分材料仍然可以因新合同签订、研发领用等继续使用，公司对该类材料归类入积压材料库，按期末余额计提30%存货跌价准备；
部分材料因产品升级、改型而导致采购物资暂时无法使用并且被继续使用的可能性较小，公司将该类材料归类入报废材料库，按期末余额计提100%存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30|3|
|年限平均法|5-10|3|
|年限平均法|5-10|3|
|年限平均法|10|3|
|年限平均法|按照合同期摊销||

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
专利技术 5
非专利技术 2-5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认软件产品销售收入的实现。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售电力电子设备等产品。产品收入确认需满足以下条件：销售的高压变频系统、电气控制及自动化产品、直流电源系统需要安装调试的，待安装调试完成后，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。不需负责安装及调试的，在经购货方验收合格，相关的收入已经收到或者取得收款证据时，确认营业收入。
(二十三)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)重要会计政策
1.会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33
号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
2.受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|-94,579,714.21|
|94,579,714.21|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：子公司北京九洲电气有限责任公司属于小规模纳税人，按3%的税率计缴增值税，本公司技术服务业务按6%的税率计缴增值税；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为17%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
哈尔滨九洲电气股份有限公司 15%
哈尔滨九洲电气技术有限责任公司 12.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》，
子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
2014年10月14日，经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局和黑龙江省地方税务局批准，本公司通过高新技术企业认定，2014年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税〔2012〕27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司于2013年9月20日被黑龙江省工业和信息化委员会认定为软件企业，2014年度为获利的第三个年度，减按12.50%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|372,857.23|
|288,103,291.28|
|4,214,276.25|
|292,690,424.76|

 (2)其他说明
期末银行存款中包括初存目的为投资的定期存款2.60亿元，其中1,000万元定期存款已经质押用于开具承兑汇票；期末其他货币资金均系保函保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,740,800.00||5,740,800.00|5,968,601.62||

||||
|-|-|-|
|5,740,800.00|5,740,800.00|5,968,601.62|

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|19,417,950.11|
|19,417,950.11|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|350,518,528.05|96.11|57,333,510.04|16.36|
|14,170,569.64|3.89|14,170,569.64|100.00|
|364,689,097.69|100.00|71,504,079.68|19.61|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|442,973,122.94|99.05|60,166,832.75|13.58|
|4,244,582.72|0.95|4,244,582.72|100.00|
|447,217,705.66|100.00|64,411,415.47|14.40|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|113,266,360.09|5,663,318.00|
|77,366,269.72|7,736,626.97|
|81,949,650.87|12,292,447.63|
|50,028,945.14|15,008,683.54|
|22,549,736.66|11,274,868.33|
|5,357,565.57|5,357,565.57|
|350,518,528.05|57,333,510.04|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|14,170,569.64|14,170,569.64|100%|
|14,170,569.64|14,170,569.64|100%|

(2)本期计提坏账准备金额8,062,221.41元。
(3)本期核销无法收回的应收账款969,557.20元。
(4)期末余额前5名的应收账款合计数为61,445,801.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为16.85%，相应计提的坏账准备合计数为6,200,138.68元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|5,458,186.56|51.83||5,458,186.56|12,069,140.39|61.81||
|1,107,739.72|10.52||1,107,739.72|3,405,452.09|17.44||
|739,139.48|7.02||739,139.48|1,527,786.75|7.82||
|3,225,663.59|30.63||3,225,663.59|2,524,967.57|12.93||
|10,530,729.35|100.00||10,530,729.35|19,527,346.80|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|925,300.00|

||
|-|
|300,000.00|
|296,200.00|
|229,220.00|
|223,832.54|
|1,974,552.54|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|1,946,686.12|
|1,946,686.12|

 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,990,067.92|33.89|8,990,067.92|100.00|
|17,189,930.48|64.79|1,389,904.42|8.09|
|350,176.72|1.32|350,176.72|100.00|
|26,530,175.12|100.00|10,730,149.06|40.45|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|8,990,067.92|26.36|8,990,067.92|100.00|
|24,777,989.11|72.64|1,953,494.02|7.88|
|342,069.20|1.00|342,069.20|100.00|

|||||
|-|-|-|-|
|34,110,126.23|100.00|11,285,631.14|33.09|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|14,562,006.62|728,100.33|
|401,852.63|40,185.26|
|1,885,531.65|282,829.75|
|1,215.00|364.50|
|1,800.00|900.00|
|337,524.58|337,524.58|
|17,189,930.48|1,389,904.42|

 3)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|8,990,067.92|8,990,067.92|100.00%|
|8,990,067.92|8,990,067.92|100.00%|

4)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|350,176.72|350,176.72|100.00%|
|350,176.72|350,176.72|100.00%|

(2)本期计提坏账准备金额-555,482.08元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,966,691.85|
|8,841,425.11|
|8,990,067.92|
|6,291,419.66|
|440,570.58|
|26,530,175.12|

(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|代垫款|8,990,067.92|2-3年|33.89|
|房屋租金|1,966,691.85|1年以内|7.41|
|保证金|670,000.00|2-3年|2.53|
|保证金|455,000.00|1年以内|1.72|
|保证金|385,998.30|2-3年|1.45|
||12,467,758.07||47.00|

 7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|25,936,627.48|1,224,824.35|24,711,803.13|25,689,372.01|2,245,908.85|
|54,344,871.63|4,276,626.37|50,068,245.26|86,176,410.34|1,862,784.65|
|42,883,312.01|1,112,708.74|41,770,603.27|45,904,690.31|2,503,298.23|
|1,067,355.39||1,067,355.39|1,393,351.79||
||||3,869,638.07|808,842.22|
|124,232,166.51|6,614,159.46|117,618,007.05|163,033,462.52|7,420,833.95|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|2,245,908.85|||1,021,084.50||
|1,862,784.65|3,748,592.19||1,334,750.47||
|2,503,298.23|778,896.12||2,169,485.61||
|808,842.22|||808,842.22||
|7,420,833.95|4,527,488.31||5,334,162.80||

2)期末公司部分原材料及产品因升级、改型，导致无法使用或积压，对于该些积压物资，
公司按预计可变现净值与账面成本的差额计提存货跌价准备。
本期减少均系存货销售，跌价准备相应转销。
8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|79,400,000.00|
|9,842,405.18|
|405,459.21|
|89,647,864.39|

 9.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|20,000,798.83|
|40,831,320.57|
|40,831,320.57|
|60,832,119.40|
|5,519,476.62|
|4,076,641.71|
|1,200,942.93|
|2,875,698.78|
|9,596,118.33|
|51,236,001.07|
|14,481,322.21|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|30,733,074.33|
|30,733,074.33|

10.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|合同能源管理项目资产|
|96,007,082.95|8,191,463.31|96,972,515.68|8,307,713.55|14,514,478.16|
|189,415,675.80|399,425.81|52,613,000.09|1,765,400.00|3,007,871.81|
|1,334,212.57|399,425.81|1,842,875.58|1,765,400.00|3,007,871.81|
|188,081,463.23||50,770,124.51|||
|40,831,320.57||20,341.88|228,765.92||
|40,831,320.57|||||
|||20,341.88|228,765.92||
|244,591,438.18|8,590,889.12|149,565,173.89|9,844,347.63|17,522,349.97|
|17,515,907.41|4,336,822.19|36,299,585.95|3,231,782.99|3,269,063.42|
|5,601,115.97|950,518.22|11,003,540.89|757,442.86|3,846,085.48|
|5,601,115.97|950,518.22|11,003,540.89|757,442.86|3,846,085.48|
|2,875,698.78||1,479.87|221,902.94||
|2,875,698.78|||||
|||1,479.87|221,902.94||
|20,241,324.60|5,287,340.41|47,301,646.97|3,767,322.91|7,115,148.90|
|224,350,113.58|3,303,548.71|102,263,526.92|6,077,024.72|10,407,201.07|
|78,491,175.54|3,854,641.12|60,672,929.73|5,075,930.56|11,245,414.74|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|151,700,321.65|
|10,377,091.61|
|162,077,413.26|

11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||156,941,876.38||
|2,444,900.00||2,444,900.00|||
|522,945.38||522,945.38|31,929,034.78||
|1,338,002.12||1,338,002.12|||
|4,305,847.50||4,305,847.50|188,870,911.16||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|转入无形资产|
|1.9亿元|156,941,876.38|50,197,018.85|188,081,463.23|19,057,432.00|
|380万元||2,444,900.00|||
||31,929,034.78|19,364,035.11|50,770,124.51||
|||1,338,002.12|||
||188,870,911.16|73,343,956.08|238,851,587.74|19,057,432.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|108.54|100.00||||
|64.34|64.34||||

12.工程物资
||
|-|
|期末数|

 13.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利技术|软件|非专利技术|
|111,291,281.70|17,829,847.14|3,285,170.03|1,045,500.00|
|19,057,432.00|16,348,165.52|74,786.32||
|||74,786.32||
||16,348,165.52|||
|19,057,432.00||||
|130,348,713.70|34,178,012.66|3,359,956.35|1,045,500.00|
|7,738,860.69|3,805,225.88|2,035,497.92|940,566.70|
|3,617,384.35|4,572,637.24|339,215.24|91,433.33|
|3,617,384.35|4,572,637.24|339,215.24|91,433.33|
|11,356,245.04|8,377,863.12|2,374,713.16|1,032,000.03|
||1,333,255.63|||
||1,333,255.63|||
|118,992,468.66|24,466,893.91|985,243.19|13,499.97|
|103,552,421.01|12,691,365.63|1,249,672.11|104,933.30|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为16.94%。
14.开发支出
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||内部开发支出|确认为无形资产|
||5,797,214.10|5,797,214.10|
||2,401,512.59|2,401,512.59|
||3,246,057.65|3,246,057.65|
||4,903,381.18|4,903,381.18|
||16,348,165.52|16,348,165.52|

(2)其他说明
公司已取得上述开发支出形成专利的专利证书，公司将申请专利之前的相关研发费用直接计入当期损益，将申请专利之后样机开发发生的材料及测试成本计入开发支出。上述项目均已完成样机测试，并全部转入无形资产。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|683,333.33||200,000.04||
|932,450.66|1,781,163.21|373,036.89||
|1,615,783.99|1,781,163.21|573,036.93||

 16.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|68,637,389.80|10,295,390.90|60,966,800.23|
|64,245,644.89|9,636,846.73||
|132,883,034.69|19,932,237.63|60,966,800.23|

(2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|9,480,849.34|
|14,127,560.91|
|23,608,410.25|

子公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司计划于2015年办理注销手续，故对其可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|1,526.70|1,526.70|
|6,645,224.41|6,645,224.41|
|607,178.70|607,178.70|
|6,873,631.10||
|14,127,560.91|7,253,929.81|

17.应付票据
||
|-|
|期末数|
|9,980,017.37|
|9,980,017.37|

18.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|76,403,027.16|
|23,140,418.69|
|99,543,445.85|

 (2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|15,521,556.30|

||
|-|
|15,521,556.30|

19.预收款项
||
|-|
|期末数|
|12,021,267.49|
|978,183.79|
|12,999,451.28|

20.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,274,117.34|32,846,862.24|32,469,445.43|
||2,226,625.33|2,226,625.33|
|1,274,117.34|35,073,487.57|34,696,070.76|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,274,091.34|30,620,660.21|30,243,217.40|
||1,718,703.00|1,718,703.00|
||1,544,602.59|1,544,602.59|
||82,685.92|82,685.92|
||91,414.49|91,414.49|
||355,052.03|355,052.03|
|26.00|152,447.00|152,473.00|
|1,274,117.34|32,846,862.24|32,469,445.43|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||1,675,070.77|1,675,070.77|
||551,554.56|551,554.56|

|||
|-|-|
|2,226,625.33|2,226,625.33|

21.应交税费
||
|-|
|期末数|
|298,156.75|
|38,226.27|
|4,637.95|
|6,991.24|
|36,098.39|
|1,987.69|
|1,325.13|
|63,984.14|
|451,407.56|

 22.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|1,742,768.98|
|954,581.82|
|607,414.29|
|3,304,765.09|

 23.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|94,579,714.21|2,000,000.00|11,861,452.56|
|94,579,714.21|2,000,000.00|11,861,452.56|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|32,252,533.28||4,001,500.08||28,251,033.20|
|6,801,666.64||770,000.04||6,031,666.60|
|25,616,666.64||2,900,000.04||22,716,666.60|
|13,747,750.00||790,000.00||12,957,750.00|
|10,952,430.98||580,952.40||10,371,478.58|
|3,408,666.67||1,719,000.00||1,689,666.67|
||2,000,000.00|200,000.00||1,800,000.00|
|1,800,000.00||900,000.00||900,000.00|
|94,579,714.21|2,000,000.00|11,861,452.56||84,718,261.65|

(3)其他说明
1)生产基地配套资金系根据哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会下达的《关于拨付2011年（第二批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2011〕84号）和《关于拨付哈高新区2012年（第一批）企业项目配套资金的通知》（哈高开委发〔2012〕50号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司在2011年和2012年收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局拨入的生产基地配套资金，初始金额合计4,001.50万元。
2)太阳能光电建筑应用示范补助系根据财政部下达的《财政部关于下达2012年太阳能光电建筑应用示范补助资金预算的通知》（财建〔2012〕337号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨市财政局拨入的太阳能光电建筑应用示范补助资金，初始金额770万元。
3)技术改造项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会、黑龙江省工业和信息化委员会下达的《关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012年中央预算内投资
计划的通知》(黑发改投资〔2012〕1167号)，子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收
到哈尔滨市财政国库支付中心拨入的技术改造项目资金，初始金额2,900万元。
4)高压大功率变频调速装置产业化项目配套资金系根据《关于重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程新增中央预算内投资地方配套投资通知》（哈高开财企〔2010〕18号），本公司于2010年12月收到哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会财政局下拨的项目配套资金，初始金额1,719万元。
5)新型电力电子器件功率产品产业化项目补助系根据国家发展和改革委员会《关于振兴东北老工业基地高科技产业发展专项第一批信息产业示范工程可行性研究报告的批复》（发改高计〔2004〕1603号），哈尔滨电控设备厂收到新型电力电子器件功率产品产业化项目补助款。2007年，根据《关于变更哈尔滨电控设备厂新型电力电子器件功率产品高技术产业化示范工程项目法人单位的函》（黑发改函字〔2007〕194号），该产业化项目转由本公司承担，补助款1,980万元也相应转入本公司。
6)高压大功率变频调速装置产业化项目补助系根据黑龙江省发展和改革委员会《关于下达重点节能工程、循环经济和重点流域工业污染治理工程2008年新增中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2008〕1566号），本公司于2008年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费，初始金额790万元。
7)生产基地建设项目补助系根据哈尔滨市工业和信息化委员会、哈尔滨市财政局《关于下达2013年第二批工业发展资金计划的通知》（哈工信发〔2013〕108号），子公司哈尔滨九洲电气技术有限责任公司收到哈尔滨高新技术产业开发区财政局拨入的生产基地建设项目补助200万元。
8)年产200套兆瓦级风力发电变流器产业化项目经费：1）根据黑龙江省发展改革委员会和黑龙江省工业和信息化委员会《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（黑发改投资〔2009〕1127号），本公司2009年收到哈尔滨市财政局拨入的项目经费4,000,000.00元；2）根据哈尔滨市财政局《哈尔滨市财政局关于下达2009年第一批新型工业化资金指标的通知》（哈财企预〔2009〕134号），本公司收到哈尔滨市南岗区国库支付中心拨入的上述项目的配套资金500,000.00元。该些经费用于兆瓦级风力发电变流器产业化项目建设及设备购置。
24.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|

||
|-|
|277,800,000.00|

 25.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|354,741,627.10|||
|27,676,414.48|||
|382,418,041.58|||

 26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|28,776,248.23|||
|424,000.00|||
|29,200,248.23|||

 27.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|563,863,143.85|
|563,863,143.85|
|-55,723,243.67|
|13,890,000.00|
|494,249,900.18|

 (2)其他说明
本期增加均系归属于母公司所有者的净利润转入。
本期减少系根据公司2013年度股东大会通过的《2013年利润分配方案》，以公司2013
年12月31日的总股本27,780万股为基数向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税），
合计派发现金股利1,389万元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|181,260,933.24|148,004,899.64|201,589,797.10|
|8,252,742.34|16,607,478.95|7,613,252.04|
|189,513,675.58|164,612,378.59|209,203,049.14|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|193,467.19|
|379,857.35|
|162,795.99|
|108,530.69|
|844,651.22|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|16,275,366.49|
|19,122,106.05|
|8,484,661.53|
|4,968,102.81|
|1,412,370.27|
|262,273.00|
|1,095,929.68|
|1,813,332.00|
|53,434,141.83|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|6,328,259.50|
|13,507,387.30|
|18,244,256.47|
|4,463,681.30|
|3,122,801.85|
|3,797,284.78|
|1,526,473.27|
|398,384.28|
|424,099.00|
|2,403,115.57|
|54,215,743.32|

注：上年中介费用为负数系2013年冲回以前年度多计提的中介费用。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|-11,637,595.48|
|22,317.85|
|723,032.90|
|-10,892,244.73|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|7,506,739.33|
|4,527,488.31|
|12,034,227.64|

7.投资收益
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|3,582,169.34|
|3,582,169.34|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,163.90|204,162.04|
|3,163.90|204,162.04|
|15,151,951.68|17,655,304.99|
|983,942.56|74,674.96|
|322.09|55,906.84|
|16,139,380.23|17,990,048.83|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,365,299.12|3,914,066.80|
|11,861,452.56|12,745,738.19|
||700,000.00|
||200,000.00|
||122,000.00|
||120,000.00|
||44,500.00|
|-1,145,400.00|-191,000.00|

|||
|-|-|
|1,300,000.00||
|829,800.00||
|563,700.00||
|300,000.00||
|50,000.00||
|27,100.00||
|15,151,951.68|17,655,304.99|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||79,884.81|
||79,884.81|
|40,880.15|767,328.51|
|238,812.11|824,378.00|
|100,000.00||
|3,188.88||
||1,307.80|
|209,320.43|2,005.00|
|592,201.57|1,674,904.12|

注：诉讼赔偿为子公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司根据仲裁或法院判决支付的诉讼赔偿。
10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|904,586.98|
|-10,787,217.60|
|-9,882,630.62|

(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 -65,605,874.29
按适用税率计算的所得税费用[注] -9,840,881.14
子公司适用不同税率的影响 -1,080,707.65
研发费加计扣除影响 -1,244,784.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,686,994.71
亏损的影响
其他调整事项 -403,251.71
所得税费用 -9,882,630.62
注：本公司系高新技术企业，按15%的适用税率计缴企业所得税。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,947,871.30|
|5,070,600.00|
|373,432.73|
|4,311,489.52|
|760,028.13|
|13,463,421.68|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|41,710,442.02|
|782,818.98|
|338,812.11|
|42,832,073.11|

3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|290,000,000.00|
|12,054,820.46|
|302,054,820.46|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|240,000,000.00|
|240,000,000.00|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-55,723,243.67|
|12,034,227.64|
|23,359,646.35|
|8,620,670.16|
|573,036.93|
|-3,163.90|
|-11,264,162.75|
|-3,582,169.34|
|-10,787,217.60|
|30,449,381.34|

||
|-|
|92,529,293.15|
|6,354,722.72|
|92,561,021.03|
|28,476,148.51|
|32,634,440.96|
|-4,158,292.45|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|28,476,148.51|
|372,857.23|
|28,103,291.28|
|28,476,148.51|

(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
|||
|-|-|
|会计科目|金额|
|银行存款|260,000,000.00|
|其他货币资金|4,214,276.25|
|小 计|264,214,276.25|
|银行存款|310,000,000.00|
|其他货币资金|7,162,147.55|
|小 计|317,162,147.55|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|10,000,000.00|
|4,214,276.25|
|14,214,276.25|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1.31|6.1190|
|0.85|5.2755|
|212,583.46|6.1190|

六、在其他主体中的权益
重要子公司的基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|宁波|宁波|制造业|100||
|哈尔滨|哈尔滨|制造业|100||

|||||
|-|-|-|-|
|北京|北京|软件服务业|100|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具产生的风险包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司的银行存款存放于信用评级较高的银行，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对要求采用信用方式进行交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与且信誉良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2014年12月31日，本公司应收账款的16.85%(2013年12月31日：12.28%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|5,740,800.00||||
|5,740,800.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|5,968,601.62||||
|5,968,601.62||||

(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用票据结算融资手段，从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|9,980,017.37|9,980,017.37|9,980,017.37||
|99,543,445.85|99,543,445.85|99,543,445.85||
|3,304,765.09|3,304,765.09|3,304,765.09||
|112,828,228.31|112,828,228.31|112,828,228.31||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|90,023,425.52|90,023,425.52|90,023,425.52||
|4,337,584.07|4,337,584.07|4,337,584.07||
|94,361,009.59|94,361,009.59|94,361,009.59||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无以浮动利率计息的金融工具，不存在重大市场利率变动的风险。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见合并资产负债表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.最终控制方
|||
|-|-|
|与本公司关系|对本公司持股比例(%)|
|最终控制方|21.60|
|最终控制方|16.49|

注：李寅和赵晓红为夫妻关系，为本公司的最终控制方。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
达孜县北方投资发展有限责任公司 股东
杨增武 监事
朱岩 副总裁
刘志强 核心技术人员
(二)关联交易情况
1.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆出金额|起始日|到期日|
|2,600,000.00|2014.6.20|2014.11.24|

2.关键管理人员报酬
项目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 207.50万元 278.20万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|李寅|||617.43|
|赵晓红|7,556.80|377.84|59,938.20|
|杨增武|||2,663.50|
|朱岩|1,130.00|56.50||
||8,686.80|434.34|63,219.13|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|刘志强|43,999.00|
||43,999.00|

九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2014年12月31日，本公司募集资金承诺投资项目情况如下：
||
|-|
|募集资金承诺投资额（万元）|
|3,500|
|3,500|

 2.截至2014年12月31日，本公司在中国银行股份有限公司道里支行、交通银行股份有限公司新兴支行累计开具各类保函人民币30,516,500.86元。
(二)或有事项
1.本公司应收账款中有应收凌钢股份北票保国铁矿有限公司货款102.80万元,因纠纷本公司提起诉讼。2014年5月19日，辽宁省北票市人民法院判决凌钢股份北票保国铁矿有
限公司应支付拖欠的货款和利息计14.28万元。本公司不服判决提出上诉，现本案正在上诉
过程中。
2.本公司应收账款中有应收哈尔滨电气动力装备有限公司货款157.13万元，因纠纷本公司提起诉讼，对方公司提起反诉，现法院尚未受理本案。
3.2011年6月，本公司同呼伦贝尔东能化工有限公司签订了《购销合同》，约定由本公司提供一套总价为56.97万元的高压动态无功功率补偿装置。2012年，呼伦贝尔东能化工有限公司起诉本公司，称购买的高压动态无功功率补偿装置本公司未及时交货且在调试时出现问题，请求本公司退还货款和赔偿损失合计339.43万元，公司反诉对方应支付货款。
一审法院驳回双方诉讼，本案正在上诉过程中。本期期末，账面记录的应收货款余额为45.92万元。
4.本公司有应收江门市国洋热电有限公司（以下简称国洋公司）货款165.85万元，因纠纷本公司于2007年提起诉讼并胜诉，但至今未能执行。本公司已于以前年度对应收国洋公司剩余货款165.85万元全额计提坏账准备。
5.本公司有应收昆明雨柠电子工程有限公司（以下简称雨柠公司）货款114.87万元,因纠纷本公司提起诉讼。2014年6月20日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院终审判决昆明雨柠电子工程有限公司应支付拖欠的货款和利息。由于雨柠公司基本失去偿债能力，本公司本期对应收雨柠公司剩余货款114.87万元全额计提坏账准备。
6.本公司应收陆良宇东水泥有限公司货款212.00万元，因纠纷本公司本期提起诉讼并胜诉。由于陆良宇东水泥有限公司已停产，预计收回货款可能性较低，本公司本期已对应收款项全额计提坏账准备。
7.本公司或子公司尚有应收昆明云威节能科技有限公司、上海晨旭节能科技有限公司等公司货款合计626.33万元，本公司或子公司已提起诉讼并胜诉。由于债务人已申请破产或无可执行财产，预计该部分款项难以收回，本公司或子公司已全额计提坏账准备。
十、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，本公司的资产、负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|21,562,439.22|12,717,546.58|26,046,307.19|
|62,600,094.99|48,674,285.06|60,201,195.86|
|92,730,793.05|81,709,230.91|113,651,444.32|
|1,776,794.87|1,176,758.83|1,690,849.73|
|2,590,811.11|3,727,078.26||
|181,260,933.24|148,004,899.64|201,589,797.10|

(二)子公司停业
子公司宁波九洲圣豹电源有限责任公司（以下简称九洲圣豹）自成立以来一直委托圣豹电源有限公司（以下简称圣豹电源）加工生产蓄电池。圣豹电源于2012年由法院受理破产清算，导致九洲圣豹委托其加工生产的蓄电池无法正常生产，从2012年开始九洲圣豹一直处于停业状态。
受圣豹电源破产清算和九洲圣豹停业影响，2012年九洲圣豹对应收圣豹电源款项899.01万元全额计提了坏账准备；本期宁海县人民法院已将九洲圣豹被查封存货的拍卖款用于支付九洲圣豹败诉所应支付的赔偿款、诉讼费和执行费以及员工离职补偿费用。拍卖款支付相关赔偿及费用后尚应退回149,647.56元。本公司计划于2015年将九洲圣豹注销。
由于停产及诉讼等原因，造成九洲圣豹2012年度以来一直亏损，本公司累计对九洲圣豹长期股权投资计提减值准备30,773,132.02元。
(三)2014年经营情况说明
本期公司亏损5,572.32万元，具体原因见下。
1.主营业务收入下降,主营业务成本上升，毛利大幅下降，主要系：1）由于电气行业竞争激烈，订单量下降，销售额下降；2）公司本期为了争取订单，维持运营，降低了价格，致使毛利率下降；3）本期由于订单量下降，产量较上年有所下滑，但由于2014年5月起江
北生产基地投入使用，公司募集资金购入的设备陆续调试完成投入使用，相应的房屋及设备
折旧成本较上年上升，导致本期成本上升较快；4）哈尔滨地铁项目由于后续技术要求提高、
设计变更等原因，供货时同原签订的合同交货的产品数量和配置均发生了变化，导致成本及费用增加，由于后续协商补偿价格未达到预期，哈尔滨地铁项目整体毛利较低。
2.本期其他业务利润下降主要系变卖部分存货所致。2014年5月，公司由哈平路搬迁至江北生产基地，对部分客户退回设备及终止执行合同的设备考虑到其内部材料的更新换代、拆解损耗及搬运成本后，公司将部分无改装价值设备进行变卖处理。
3.销售费用上涨主要系公司为了拓展业务，本期招聘了大量的销售人员，本期销售人员较上年大幅上升，造成职工薪酬及相关业务费、差旅费大幅增加。
4.管理费用上涨主要系：1）折旧及摊销大幅增加，主要系本期江北厂区投入使用，导致折旧大幅增加，同时由于2013年度和2014年度无形资产中专利权增加较多，导致本期摊销大幅增加；2）中介费用大幅增加，系本期计划重组事项，导致本期中介费用较高。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|350,394,468.05|98.68|57,324,807.04|16.36|
|4,689,720.30|1.32|4,689,720.30|100.00|
|355,084,188.35|100.00|62,014,527.34|17.46|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|430,807,170.29|100.00|58,804,913.88|13.65|

|||||
|-|-|-|-|
|430,807,170.29|100.00|58,804,913.88|13.65|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|113,192,300.09|5,659,615.00|
|77,316,269.72|7,731,626.97|
|81,949,650.87|12,292,447.63|
|50,028,945.14|15,008,683.54|
|22,549,736.66|11,274,868.33|
|5,357,565.57|5,357,565.57|
|350,394,468.05|57,324,807.04|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|4,689,720.30|4,689,720.30|100%|
|4,689,720.30|4,689,720.30|100%|

(2)本期计提坏账准备金额4,179,170.66元
(3)本期核销无法收回的应收款969,557.20元。
(4)期末余额前5名的应收账款合计数为61,445,801.48元，占应收账款期末余额合计数的比例为17.30%，相应计提的坏账准备合计数为6,200,138.68元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|17,188,685.80|100.00|1,389,842.19|8.09|
|17,188,685.80|100.00|1,389,842.19|8.09|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|24,640,901.89|100.00|1,942,886.18|7.88|
|24,640,901.89|100.00|1,942,886.18|7.88|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|14,560,761.94|728,038.10|
|401,852.63|40,185.26|
|1,885,531.65|282,829.75|
|1,215.00|364.50|
|1,800.00|900.00|
|337,524.58|337,524.58|
|17,188,685.80|1,389,842.19|

 (2)本期计提坏账准备金额-553,043.99元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,966,691.85|
|8,841,425.11|
|5,942,536.26|
|438,032.58|
|17,188,685.80|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|房屋租金|1,966,691.85|1年以内|11.44|
|保证金|670,000.00|2-3年|3.90|

|||||
|-|-|-|-|
|保证金|455,000.00|1年以内|2.65|
|保证金|385,998.30|2-3年|2.25|
|保证金|375,000.00|1年以内|2.18|
||3,852,690.15||22.42|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|278,744,845.53|30,773,132.02|247,971,713.51|243,744,845.53|24,046,120.88|
|278,744,845.53|30,773,132.02|247,971,713.51|243,744,845.53|24,046,120.88|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|45,674,400.00|||45,674,400.00|6,727,011.14|
|197,570,445.53|35,000,000.00||232,570,445.53||
|500,000.00|||500,000.00||
|243,744,845.53|35,000,000.00||278,744,845.53|6,727,011.14|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|178,513,882.77|153,865,724.09|212,938,904.75|
|11,412,224.92|19,625,230.82|7,709,008.38|
|189,926,107.69|173,490,954.91|220,647,913.13|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|3,019,970.70|
|3,019,970.70|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|3,163.90|
|13,786,652.56|
|3,582,169.34|

||
|-|
|432,943.23|
|17,804,929.03|
|2,513,704.53|
|15,291,224.50|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-4.58|-0.20|
|-5.83|-0.26|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|K|
|L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
||
|-|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|472,500,147.42|349,796,588.51|
|14,719,585.63|5,968,601.62|
|449,737,953.99|382,806,290.19|
|36,427,384.61|19,527,346.80|
|1,847,547.94|2,737,343.83|
|30,573,554.52|22,824,495.09|
|136,934,610.36|155,612,628.57|
|49,517,559.63|22,131,265.29|

|||
|-|-|
|1,192,258,344.10|961,404,559.90|
||14,481,322.21|
|164,872,892.11|159,340,091.69|
|116,365,000.37|188,870,911.16|
||432,981.98|
|117,453,316.89|117,598,392.05|
|1,133,333.33|1,615,783.99|
|7,633,913.75|9,145,020.03|
|407,458,456.45|491,484,503.11|
|1,599,716,800.55|1,452,889,063.01|
|29,799,999.99||
|103,981,565.39|90,023,425.52|
|14,643,767.42|8,571,132.58|
|2,791,432.45|1,274,117.34|
|66,069,523.27|821,655.63|
|2,786,422.04|4,337,584.07|
|220,072,710.56|105,027,915.14|
|332,366.00||
|107,325,452.40|94,579,714.21|
|107,657,818.40|94,579,714.21|
|327,730,528.96|199,607,629.35|
|138,900,000.00|277,800,000.00|
|521,318,041.58|382,418,041.58|
|29,200,248.23|29,200,248.23|
|582,567,981.78|563,863,143.85|

|||
|-|-|
|1,271,986,271.59|1,253,281,433.66|
|1,271,986,271.59|1,253,281,433.66|
|1,599,716,800.55|1,452,889,063.01|

哈尔滨九洲电气股份有限公司二〇一五年四月十五日