中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
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众环审字（2017）010737号京汉实业投资股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的京汉实业投资股份有限公司（以下简称京汉股份公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是京汉股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，京汉股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京汉股份公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2017年3月15日
财务报表附注
（2016年12月31日）
（一）公司的基本情况
京汉实业投资股份有限公司前身是湖北金环股份有限公司，（以下简称“本公司”）是 1993年 5月以湖北化纤开发有限公司为主发起人，与湖北化纤公司综合经营公司、襄樊市第一棉纺织厂、襄樊市供电局电力实业总公司共同发起设立的股份有限公司，经湖北省工商行政管理局批准，于1993年6月8日正式成立，领取了注册号为：914200007070951895号企业法人营业执照。
本公司1993年6月8日成立时总股本为4,066万股，注册资本为4,066万元。
1996年9月26日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）231号文批准，公司向社会公开发行A股1,132.8万股，并于1996年10月16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司总股本为5,198.8万股，注册资本为5,198.8万元。
1997年公司以1996年末总股本5,198.8万股为基数，实施10股送2股的利润分配方案后，公司总股本为6,238.56万股，注册资本为6,238.56万元。
1997年12月26日经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）121号文批准，公司以1997年末总股本6,238.56万股为基数，对全体股东按每10股配售2.5股的比例进行配售，共配售1,373.134万股。实施配股后公司总股本为7,611.694万股，注册资本为7,611.694万元。
1998年4月6日经第七次股东大会审议通过1997年度利润分配方案，用资本公积向全体股东每10股转增3股。实施送增股后，公司总股本为9,895.2022万股，注册资本为9,895.2022万元。
1999年4月16日经第八次股东大会决议通过1998年度利润分配方案，每10股送1股派0.25元，资本公积金转增股本每10股转增3股。实施送增股后，公司总股本为13,853.2829万股，注册资本为13,853.2829万元。
2000年7月31日，经中国证券监督管理委员会证监公司字(2000)107号文批复，公司以总股本13,853.2829万股为基数向全体股东配售1,637.5631万股。实施配股后公司总股本为15,490.846万股（其中社会流通股7,096.107万股），注册资本为15,490.846万元。
2006年2月15日，根据2005年第三次临时股东大会暨相关股东会议决议审议通过的资本公积金转增股本方案，公司以流通股本7,096.107万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东获得每10股转增8股的股份，转增后公司股份总额为21,167.7316万股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司（现更名为中审众环会计师事务
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所（特殊普通合伙））验证并出具众环验字(2006)024号验资报告。
2015年9月28日，根据2015年第一次临时股东大会决议通过的《关于（湖北金环股份有限公司（现更名为京汉实业投资股份有限公司）发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告
书（草案）及其摘要的议案》，并经中国证券监督管理委员会以（证监许可[2015]2139号）《关于核准湖北金环股份有限公司向京汉控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，公司向京汉控股集团有限公司发行166,254,480股股份，向北京合力万通投资咨询中心（有限公司）发行6,837,327股股份，向关广明发行1,727,947股股份，向曹进发行1,535,551股股份，向袁人江发行441,425股股份，向田保战发行115,678股股份及支付现金对价12,390,000.00元用于购买发行对象持有的京汉置业集团有限责任公司（原名为“京汉置业集团股份有限公司”）100%的股份，本次发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元，发行价格8.30元/股，申请增加股份17,844.7959万股，增加后的股份总数为人民币39,012.5275万股。
由大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大信验字[2015]第2-00094号验资报告。
2016年8月23日，根据公司2015年年度股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币390,125,275.00元，由资本公积转增股本，股权登记日为2016年7月5日，变更后注册资本为人民币780,250,550.00元。由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具众环验字（2016）010092号验资报告。
截至2016年12月31日，本公司注册资本为人民币780,250,550.00元，实收资本为人民币780,250,550.00元，实收资本（股东）情况详见附注（七）35。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：湖北省襄阳市樊城区陈家湖
本公司总部办公地址：湖北省襄阳市樊城区陈家湖
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要经营：粘胶纤维、食品用纸包装容器等制品的生产与销售（有效期至 2017年 8月 19日）；精制棉、化纤浆粕生产与销售（不含籽棉和皮棉等棉花制品）、绣花线（含坯布）生产与销售；纺织机械设计制造；化纤产品生产技术咨询；对实业投资（不含国家限制投资的行业）；批零兼营通信产品（不含无线电发射设备）、黑色金属、建筑材料、针纺织品、纺织原料；棉短绒收购，房屋租赁；货物进出口及技术进出口（不含国家限制或禁止企业经营的货物及技术）。产业投资;投资管理、投资咨询；房地产开发；商品房销售信息咨询；销售钢材、建筑材料、商品房。
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3、母公司以及公司最终母公司的名称
本公司控股股东的名称：京汉控股集团有限公司，田汉为本公司的实际控制人。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2017年3月15日经公司第八届第二十三次董事会批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的化纤业务为生产产品用于出售，其营业周期通常从购买原材料加工出产成品并出售到收回现金或现金等价物为止的时间，该营业周期通常短于一年；本集团的房地产业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的时间，该营业周期通常长于一年。
3、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出
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约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
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项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
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（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币
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非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生
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工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
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本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
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生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
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关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
A.化纤业务
单项金额重大的判
单项金额占应收款项期末余额前5名的应收款项
断依据或金额标准
单项金额重大并单单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提项计提坏账准备的坏账准备，计入当期损益。
计提方法
单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
B.房地产业务
单项金额
应收款项期末余额中1,000万元（含1,000万元）以上，有客观证据表明可收回性与重大的判
以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款断依据或
项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。
金额标准
单项金额对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成重大并单类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据项计提坏表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账账准备的准备。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特计提方法 征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
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A.化纤业务
确定组合的依据
组合1已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2有确凿证据能收回的应收款项不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1账龄分析法
组合2不计提坏账准备
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|31015203040|

B.房地产业务
确定组合的依据
按款项账龄的组合 未按单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
按款项账龄的组合 账龄分析法
组合1中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|510305050100|

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(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
A.化纤业务
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
B.房地产业务
单项计提应收款项期末余额中 1,000万元以下，有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄坏账准备作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金的理由 额虽不重大但单项计提坏账的应收款项。
对于单项金额不重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组坏账准备
成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。有客观证的计提方
据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏法
账准备。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、委托加工物资、自制半成品、在产品、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，库存商品、低值易耗品发出按加权平均法确定发出存货的实际成本；开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用，开发产品发出按个别计价法确定其实际成本。
（4）开发用土地的核算方法：
本集团开发用土地在“存货—开发成本”科目核算，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约定付款条件时确认为公司资产，记入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地出让金，在满足合同约定付款条件当日列入应付账款，对于合同约定未到支付期但未来需要支付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露。
（5）公共配套设施费用的核算方法
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公共配套设施费用为项目所在地的国土局批准的公共配套项目如道路、球场等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（7）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（8）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置
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组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
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投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的
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活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
15、固定资产的确认和计量
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本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
化纤业务固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|201585|3333|

房地产业务固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|20-30年5年3-5年3-5年|5555|

本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者确定。
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融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
16、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
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可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
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将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
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本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、质量保证金
根据施工合同规定，应留置支付施工单位的质量保证金，计入“应付账款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
23、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
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货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
本集团授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注（十三）。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
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的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
化纤业务生产的产品以商品已出库、到达对方经验收后确认收入。
房地产业务确认商品房的具体条件为：
A.商品房具备合同规定的交房条件；
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B.已办理了房屋交接手续，对公司已通知买方在规定时间内（30天）办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现；
C.履行了合同规定的主要义务；
D.已经取得了价款或者确信可以取得价款；
E.成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
①本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
具体确认方法：
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照与承租方签定的租赁合同或协议的约定以直线法确认出租物业收入的实现。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入
26、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府
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补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
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资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
29、公允价值计量
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；
假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
30、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
32、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、主要税种及税率
（1）增值税销项税率为分别为6%、11%、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳，一般纳税人简易征收税率。
（2）营业税税率为营业收入的3%、5%、15%、20%。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，本集团房地产业务由原缴纳营业税（税率5%），改为缴纳增值税（销项税率11%）；合同开工日期在2016年4月30日以前的房地产项目，按5%的征收率计税。
（3）城市维护建设费为应纳流转税额的5%、7%。
（4）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（5）城市堤防费为应纳流转税额的2%。
（6）地方教育发展费为应纳流转税额的2%。
（7）土地增值税的为预收售房款、增值额，按规定比例预征、四级超率累进税率清算和按收入定率清算。
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（8）企业所得税税率为25%。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2016年 12月 31日账面余额，年初余额指 2015年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|95,358.75744,687,476.28124,165,862.22|
|868,948,697.25|

注1：期末银行存款中，房地产行业的监管资金283,196,456.79元；其他货币资金的余额中有定期存单100,000,000.00元，银行承兑汇票保证金24,165,162.92元，股票资金账户资金余额699.30元。
注2：期末余额较年初余额减少32.23%，主要是由于房地产业务本期归还贷款所致。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末余额|
|3,542,039.063,542,039.06|
|3,542,039.06|

3、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|12,618,941.48|
|12,618,941.48|

注：期末余额较年初余额增加97.39%，主要是由于化纤业在本期收到承兑汇票未兑付所致。
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（2）期末已质押的应收票据
截至期末，本集团无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|127,323,990.92|
|127,323,990.92|

4、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|58,962,418.7058,962,418.702,145,707.96|96.4996.493.51|2,991,310.862,991,310.862,145,707.96|5.075.07100.00|
|61,108,126.66|100.00|5,137,018.82|8.41|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

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年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|53,592,312.8653,592,312.863,472,088.14|93.9293.926.08|2,434,836.432,434,836.433,472,088.14|4.544.54100.00|
|57,064,401.00|100.00|5,906,924.57|10.35|

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|20,182.11158,466.60347,319.24487,560.06350,498.4429,101.6132,873.18317,794.0433,089.6114,736.9953,914.4332,093.02268,078.63|20,182.11158,466.60347,319.24487,560.06350,498.4429,101.6132,873.18317,794.0433,089.6114,736.9953,914.4332,093.02268,078.63|100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00|
|2,145,707.96|2,145,707.96|100.00|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
本报告书共120页第49页
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|53,850,208.992,816,021.031,035,222.01216,593.91161,474.79882,897.97|1,778,632.38281,602.10307,695.98108,296.5068,862.94446,220.96|
|58,962,418.70|2,991,310.86|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|50,978,990.901,255,246.28226,822.67165,196.47229,169.92736,886.62|1,737,444.09125,524.6466,512.2663,670.0476,191.98365,493.42|
|53,592,312.86|2,434,836.43|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额－769,905.75元；本期无收回或转回坏账准备金。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|

湖北化纤集团襄阳进出口有限公司 17,992,310.09 29.44 539,769.30 SALIM WINDING WORKS 4,057,694.38 6.64 121,730.83杭州鑫和一纺织有限公司 2,591,222.46 4.24 77,736.67
APPAREL MERCHENDISING 2,512,372.38 4.11 75,371.17
本报告书共120页第50页
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|2,122,353.12|3.47|
|29,275,952.43|47.90|

5、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|66,159,042.0616,758,474.435,032,781.33396,299.63|74.8818.975.700.45|143,707,984.418,929,227.357,065,585.73300,299.63|
|88,346,597.45|100.00|160,003,097.12|

注：期末余额较年初余额减少44.78%，主要是通辽京汉置业有限公司六期工程项目部分结算所致。
（2）账龄超过1年的大额预付款项情况
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|11,772,647.002,293,999.401,717,000.00836,956.00376,950.04|1-2年1-3年1-4年2-3年1-2年|
|16,997,552.44||

（3）预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|11,772,647.003,838,536.00|

本报告书共120页第51页
||
|-|
|期末余额|
|13,906,747.878,714,036.875,851,200.13|
|44,083,167.87|

6、应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|期末余额|
|1,852,500.001,971,692.99|
|3,824,192.99|

注：期末余额较年初余额减少83.06%，主要是由于北京京汉商业保理有限公司本期未发放贷款，减少计提存款利息所致。
（2）重要的账龄超过1年的应收利息
本集团期末无重要的账龄超过1年的应收利息。
7、应收股利
（1）应收股利分类
||
|-|
|期末余额|
|749,000.00|
|749,000.00|

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
本集团本期无重要的账龄超过1年的应收股利。
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
本报告书共120页第52页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|62,814,998.0092,871,098.6392,871,098.633,331,671.38|39.5058.4058.402.10|31,243,393.2131,243,393.213,331,671.38|33.6433.64100.00|
|159,017,768.01|100.00|34,575,064.59|21.74|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|2,890,471.73339,608,769.45339,608,769.45620,513.65|0.8498.9898.980.18|2,890,471.7343,923,331.7243,923,331.72620,513.65|100.0012.9312.93100.00|
|343,119,754.83|100.00|47,434,317.10|13.82|

注：期末余额较年初余额减少57.91%，主要是由于收回对东方邦信置业有限公司的退股权
款项所致。
期末单项金额重大未单项计提坏账准备的其他应收款：
本报告书共120页第53页
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|62,814,998.00|||
|62,814,998.00|||

注：2016年5月13日，重庆凤凰文化教育投资有限公司（以下简称“凤凰教育”）和珠海市汉业房地产开发有限公司（以下简称“汉业房产”）签订《欠款协议》，约定将汉业房产所欠重庆市汉基伊达置业有限公司（以下简称“汉基置业”）的62,814,998.00元债务转移给凤凰教育，同时汉基置业、凤凰教育签署《债务转移协议书》，协约中明确约定了该笔借款的还款期限、借款利息。2016年5月21日，凤凰教育与京汉置业签署股权转让协议，将凤凰教育持有汉基置业51%的股权转让给京汉置业，2016年5月26日，京汉置业与凤凰教育签署股权质押合同，将凤凰教育持有汉基置业49%的股权质押给京汉置业，同日办理了股权质押登记手续。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|25,588,964.9631,415,540.304,182,167.133,648,074.024,952,659.9523,083,692.27|1,123,505.003,141,554.041,254,650.151,716,218.102,469,570.3821,537,895.54|
|92,871,098.63|31,243,393.21|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|295,421,268.205,138,022.456,537,211.267,503,659.95|14,747,847.16513,802.251,960,371.583,741,690.59|

本报告书共120页第54页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,072,819.0423,935,788.55|470,165.1222,489,455.02|
|339,608,769.45|43,923,331.72|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-12,859,252.51元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|49,606,819.041,093,674.06108,317,274.91|
|159,017,768.01|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|其他往来其他往来保证金其他往来保证金|62,814,998.009,000,000.007,000,000.006,849,058.634,000,000.00|1年以内5年以上1年以内1-2年5年以上|39.505.664.404.312.52|
||89,664,056.63||56.39|

9、存货
（1）存货分类：
本报告书共120页第55页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|84,541,382.612,995,898,849.50709,957,701.1066,797,783.8569,272,219.7038,942,775.089,530,500.091,021,477.992,288.28|382,098.25|84,541,382.612,995,898,849.50709,957,701.1066,797,783.8568,890,121.4538,942,775.089,530,500.091,021,477.992,288.28|69,810,000.003,021,905,916.92482,029,375.9369,424,411.2660,053,715.3826,499,400.348,622,064.842,970,269.341,124.28|2,318,567.81117,647.91353,556.22|
|3,975,964,978.20|382,098.25|3,975,582,879.95|3,741,316,278.29|2,789,771.94|

开发产品、开发成本及拟开发产品具体明细如下：
A.拟开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|预计开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|期末余额|
|未开工||19000万|69,810,000.00|84,541,382.61|
||||69,810,000.00|84,541,382.61|

B.在建开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|期末余额|
|2014年5月2015年8月2015年8月2014年4月2015年4月2015年5月|2017年2017年2017年2017年2016年（注1）2017年11月（注2）|12300万81915万118030万|90,143,908.5894,458,718.0625,114,193.01149,243,322.29439,387,300.11285,544,752.26|465,369,976.64275,763,582.01130,790,170.01440,329,204.08347,686,291.76247,503,640.51|

本报告书共120页第56页
||||||
|-|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|年初余额|期末余额|
|2016年7月2016年11月2011年2014年11月|2019年12月2019年12月2016年2016年|200000万90403万195640万|300,000.001,937,713,722.61|986,670,927.31101,485,057.18300,000.00|
||||3,021,905,916.92|2,995,898,849.50|

注1：廊坊·京汉君庭项目分三期开发，第一期于2016年12月已完工，第二、三期项目在建未完工。
注2：香河·京汉铂寓项目分二期开发，第一期于2016年12月已完工，第二期项目在建未完工。
C.已完工开发产品
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2007年2月起2013年10月起2015年6月起2016年9月起|4,699,109.9133,114,793.95248,484,687.91|5,539,289.112,313,022,735.21|3,929,791.02165,160,090.002,014,565,946.20|769,318.8938,654,083.0683,324,597.91298,456,789.01|

本报告书共120页第57页
||||||
|-|-|-|-|-|
|竣工时间|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2016年11月起2016年11月起2010年12月起2009年7月起2014年12月起|21,395,160.4273,758,354.14100,577,269.60|464,683,982.89329,410,251.206,609,852.824,088,067.779,891,086.58|360,465,065.85282,220,886.5824,206,790.6424,804,687.2129,963,682.91|104,218,917.0447,189,364.623,798,222.6053,041,734.7080,504,673.27|
||482,029,375.93|3,133,245,265.58|2,905,316,940.41|709,957,701.10|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|2,318,567.81117,647.91353,556.22|－2,318,567.81264,450.34－353,556.22|||||
|2,789,771.94|-2,407,673.69|||||

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中，含有借款费用资本化金额合计数为127,717,920.25元。
10、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|479,410,000.0087,043,275.8328,286,863.303,208,381.42|
|597,948,520.55|

本报告书共120页第58页
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|149,612,200.0083,272,200.0066,340,000.00|50,000,000.0050,000,000.00|
|149,612,200.00|50,000,000.00|

项目 年初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|167,438,800.00101,098,800.0066,340,000.00|50,000,000.0050,000,000.00|
|167,438,800.00|50,000,000.00|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|83,272,200.0072,036,347.33||

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
本集团对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|500,000.00|||500,000.00|

本报告书共120页第59页
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|50,000,000.0015,840,000.00|||50,000,000.0015,840,000.00|
|66,340,000.00|||66,340,000.00|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|50,000,000.00|||50,000,000.00|
|50,000,000.00|||50,000,000.00|

12、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|120,032,276.99||120,032,276.99|||
|120,032,276.99||120,032,276.99|||

（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|

本报告书共120页第60页
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|120,000,000.00||32,276.99|||||
|120,000,000.00||32,276.99|||||

注：本集团对北京西部联合置业有限公司投资4,900,000.00元，占比49%，被投资公司持续亏损，按权益法核算对其投资的账面价值已减至零。
13、投资性房地产
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|-150,693,470.934,270,250.274,270,250.27146,423,220.6635,004,076.807,159,724.437,159,724.43690,006.92690,006.9241,473,794.31|-|

本报告书共120页第61页
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|104,949,426.35115,689,394.13||

14、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|
|514,832,607.805,433,842.945,433,842.941,180,674.201,180,674.20519,085,776.54228,589,515.0016,290,205.8416,290,205.84433,565.56433,565.56244,446,155.28|678,310,792.3037,138,462.1837,138,462.181,307,331.001,307,331.00714,141,923.48482,407,075.5922,923,581.0522,923,581.0561,671.1261,671.12505,268,985.52|27,068,689.692,492,629.511,983,376.43509,253.082,634,023.382,634,023.3826,927,295.8222,333,582.141,194,699.621,194,699.622,265,259.422,265,259.4221,263,022.34|14,740,469.49172,437.85493,519.59-412,510.4091,428.66266,209.73266,209.7314,646,697.619,863,794.851,677,574.201,612,465.5465,108.66237,343.51237,343.5111,304,025.54|

本报告书共120页第62页
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|
|274,639,621.26286,243,092.80|208,872,937.96195,903,716.71|5,664,273.484,735,107.55|3,342,672.074,876,674.64|

（2）暂时闲置固定资产的情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|17,134,747.78|11,659,010.44||5,475,737.34|
|17,134,747.78|11,659,010.44||5,475,737.34|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书金额|
|3,349,042.00|
|3,349,042.00|

15、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|97,446,814.97966,911.24|94,861,203.51|2,585,611.46966,911.24|97,194,814.979,345,321.34966,911.24|3,953,423.35|

本报告书共120页第63页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|2,442,070.47351,967.55110,429.041,763,182.78166,260.40491,879.651,580,445.55628,697.02||2,442,070.47351,967.55110,429.041,763,182.78166,260.40491,879.651,580,445.55628,697.02|2,017,812.27351,967.55162,988.37110,429.04452,245.26166,260.40667,826.432,078,108.921,864,822.28518,488.455,168,075.022,080,809.26314,436.62||

本报告书共120页第64页
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|6,578,964.65||6,578,964.65|3,391,442.162,964,180.172,785,550.07||
|112,527,623.32|94,861,203.51|17,666,419.81|132,602,489.82|3,953,423.35|

注：期末余额较年初余额减少86.27%，主要是由于部分在建项目完工后转入固定资产所致。
（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|97,194,814.972,017,812.275,168,075.022,080,809.261,864,822.283,391,442.162,964,180.172,785,550.07|252,000.00424,258.206,848,901.316,228,196.12812,773.776,317.33596,156.453,793,414.581,931,847.08|12,016,976.338,309,005.382,677,596.053,397,759.493,560,336.621,931,847.08||97,446,814.972,442,070.476,578,964.65|
|117,467,506.20|20,893,864.84|31,893,520.95||106,467,850.09|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|131,000,000.00|贷款|74.39%|已完工|3,478,646.87|

本报告书共120页第65页
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|46,450,000.0010,105,000.008,500,000.002,620,000.003,650,000.002,970,500.006,500,000.001,445,000.00|自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹自筹|5.26%118.92%97.75%102.20%93.09%119.86%101.21%133.69%|在建已转固已转固已转固已转固已转固在建已转固||
|207,240,500.00|||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
||
|-|
|本期计提金额|
|94,861,203.51|
|94,861,203.51|

16、工程物资
||
|-|
|期末余额|
|1,416,273.492,659,280.37|
|4,075,553.86|

17、无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|非专利技术|
|183,853,239.4218,200.00|3,256,288.50314,508.62|||

本报告书共120页第66页
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|非专利技术|
|18,200.00183,871,439.4226,997,070.893,936,696.843,936,696.8430,933,767.73152,937,671.69156,856,168.53|314,508.623,570,797.121,385,662.03786,730.98786,730.982,172,393.011,398,404.111,870,626.47|||

18、商誉
商誉账面原值
本报告书共120页第67页
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|694,959.11|275,906.39||||
|694,959.11|275,906.39||||

19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|22,598,693.1650,000,000.00382,098.2494,861,203.511,200,000.00167,607,298.2927,847,380.82|5,649,673.2912,500,000.0095,524.5623,715,300.88300,000.0041,901,824.576,961,845.21|35,121,495.3250,000,000.002,789,771.943,953,423.351,400,000.00995,000.00228,379,898.79|
|364,496,674.02|91,124,168.51|322,639,589.40|

（2）已确认的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|72,036,347.3311,375,759.446,039,532.655,128.66|18,009,086.832,843,939.861,509,883.161,282.17|89,862,947.33117,744,770.11|
|89,456,768.08|22,364,192.02|207,607,717.44|

本报告书共120页第68页
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|17,113,390.25129,873,477.40|
|146,986,867.65|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|27,919,577.2723,473,895.5419,137,863.2017,337,822.5242,004,318.87|27,919,577.2723,473,895.5419,137,863.2037,615,492.74|
|129,873,477.40|108,146,828.75|

20、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|

注：期末余额较年初余额减少100%，主要是由于商业保理公司本期收回已发放的贷款所致。
21、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面余额|
|100,000,000.0061,380,000.00144,920,000.00242,022,215.2567,475,275.6693,416,512.15|

本报告书共120页第69页
||
|-|
|期末账面余额|
|90,000,000.00|
|799,214,003.06|

22、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|100,000,000.0048,500,000.0030,000,000.0044,559,250.02|
|223,059,250.02|

注1：京汉实业投资股份有限公司与华润深国投信托有限公司签订了编号为【2016-0093-DK01】的《信托-【湖北金环一号项目】单一资金信托贷款合同》，贷款金额10,000万元，由本公司的控股股东京汉控股集团有限公司和实际控制人田汉提供保证，分别签署了编号为【2016】-【0093】-BZ01和【2016-0093-BZ02】号最高额保证合同。
注2：京汉实业投资股份有限公司与华润深国投信托有限公司签订了编号为【2016-0093-DK01】的《信托-【湖北金环二号项目】单一资金信托贷款合同》，贷款金额4,850万元，同时签署了编号为【2016-0093-ZY01】号的《质押合同》，以京汉实业投资股份有限公司持有的开户行为包商银行北京分行的5,000万元的定期存单作为质押物。
注3：京汉实业投资股份有限公司与中信银行股份有限公司襄阳分行签订了编号为[2016鄂银贷第 1079号]贷款合同，提供抵押与保证明细如下：A、权证号分别为襄樊国用（2005）第 410500009号(面积为 41,326.80㎡）、襄樊国用（2006）第 BB"41050003-7号(面积为 45,887.40㎡）和襄樊国用（2012）第410500004-3号(面积为77,336.70㎡）的土地使用权；权证号为襄樊市房权证襄阳区字第S00006733号（面积为4308.44㎡）和襄樊市房权证襄阳区字第S00006732号（面积为 36,350.37㎡）的房产，评估价值共为 9,200万元，签订了编号为 2015鄂银最抵第308号的最高额抵押合同。B、本公司的实际控制人田汉、控股股东京汉控股集团有限公司及北京丰汇颐和投资有限公司为三方保证人，签定了合同编号为2016鄂银最保第2802-04号的最高
额抵押合同。向中信银行股份有限公司襄阳分行申请 30,000,000.00元的授信额度，用于申请了
银行贷款30,000,000.00元。
本报告书共120页第70页
注4：A、公司以自有权证号为襄阳国用（2010）第41050004-6号(面积为78,839.20㎡，评估价值为 2467.67万元)的土地使用权；权证号为襄阳国用（2010）第 41050004-1号(面积为21,010.1㎡，评估价值为657.62万元)的土地使用权；权证号为襄阳国用（2010）第410500008号(面积为 13,537.50㎡，评估价值为 423.72万元)的土地使用权；以自有权证号为襄樊市房权证襄阳区字第S000006729号（面积为781.65㎡，评估价值为68.14万元）的房产作为抵押物，签订了C2013借200406170001-（最高抵）-02号最高额担保合同；Ｂ.公司以自有权证号为襄阳国用（2010）第410500003-10号（面积为51,164.7㎡，评估价值为1,595.42万元）的土地使用权；权证号为襄阳国用（2010）第410500003-11号(面积为68,817.8㎡，评估价值为2,145.88万元)的土地使用权，签订了鄂银襄阳（樊城支行）授2015010701高抵01号最高额担保合同；Ｃ.公司以持有的长江证券股份有限公司（代码为00783）的600万股股票作为质押物，签订了鄂银襄阳（前进支行）授2016102001高质01号最高额担保合同；Ｄ.公司将湖北化纤开发有限公司所有的权证号为襄樊国用（B2003）33015001号(面积为49934.7㎡，评估价值为2147.19万元)的土地使用权；将湖北化纤开发有限公司所有权证号为襄樊市房权证樊城区字第00067073号（面积为10310.66㎡，评估价值为1147.55万元)的房产；将湖北化纤开发有限公司所有权证号为襄樊市房权证樊城区字第00067074号（面积为5469.68㎡，评估价值为643.56万元)的房产；将湖北化纤开发有限公司所有权证号为襄樊市房权证樊城区字第00067075号（面积为2341.85㎡，评估价值为 310.07万元)的房产，上述不动产作为抵押物签订了鄂银襄阳（樊城支行）授 2016050401高抵 01号最高额抵押合同；Ｅ.公司将湖北化纤开发有限公司所有的权证号为襄樊国用（2003）第 BB"4105000011号(面积为 18,037.39㎡，评估价值为 604.25万元)的土地使用权；将湖北化纤开发有限公司所有的权证号为襄樊市房权证襄阳区第 00002465号(面积为 3004.96㎡，评估价值为 166.43万元)的房产作为抵押物签订了鄂银襄阳（樊城支行）授2015122201高抵01号最高额抵押合同；Ｆ.公司将湖北化纤集团有限公司所有的襄县国用（2001）字第B'410500014号(面积为1,682.97㎡，评估价值为33.39万元)的土地使用权；将湖北化纤集团有限公司所有襄县国用（2001）字第 B'410500005-3号(面积为 50,456.0㎡，评估价值为1,101.11万元)的土地使用权；权证号为襄阳国用（2001）第B'410500004-10号(面积为5,684.20㎡，评估价值为 112.78万元)的土地使用权作为抵押物，签订了鄂银襄阳（樊城支行）授 2015010701高抵 02号最高额保证合同，向湖北银行股份有限公司襄阳分行申请 90,000,000.00元的授信额度，其中45,000,000.00元的流贷额度用于申请银行贷款45,000,000.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款
本集团本期无已逾期未偿还的短期借款
本报告书共120页第71页
23、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|97,175,000.00|
|97,175,000.00|

注：期末余额较年初余额减少61.98%，主要是化纤类业务支付材料款项减少所致。
24、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|392,795.371,003,440,153.1261,569,859.50|
|1,065,402,807.99|

注：期末余额较年初余额增加134.56%，主要是房地产业务按工程形象进度计提成本形成的应付款项增加所致。
（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|5,532,002.0011,262,185.917,828,095.749,954,210.007,418,012.79|
|41,994,506.44|

25、预收账款
（1）预收款项明细情况
本报告书共120页第72页
||
|-|
|期末余额|
|1,716,334,228.1717,989,357.50926,990.09390,387.69|
|1,735,640,963.45|

预售房产收款分项目披露如下：
||||
|-|-|-|
|期末余额|年初余额|预计竣工时间|
|25,076,714.62172,796,435.00526,463,713.37365,093,451.292,427,250.0071,421,992.36101,594,025.70174,495,949.14271,251,232.71|128,270,991.011,360,949,325.0093,450,917.00334,056,166.0038,908,241.006,478,713.005,052,843.594,082,951.8992,433,485.10|2015年6月2016年2016年起2016年起2015年9月2014年12月2017年2017年2016年2016年|
|1,710,620,764.19|2,063,683,633.59||

（2）账龄超过1年的重要预收款项
账龄超过1年的预收房款及零星货款余额为人民币19,306,735.28元，由于相关收房手续尚未办理完毕以及相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|8,384,478.36-25,546.11|225,726,344.4030,331,401.17465,340.06|225,118,149.5530,309,175.51465,340.06|

本报告书共120页第73页
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|8,358,932.25|256,523,085.63|255,892,665.12|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|5,959,006.03-1,639.04-4,054.572,415.53--33,514.912,460,626.28|194,436,313.947,084,555.9315,602,393.5212,992,305.171,543,661.191,066,427.167,217,656.331,385,424.68|193,809,208.387,084,555.9315,589,562.3912,981,002.791,544,776.361,063,783.247,174,102.481,460,720.37|
|8,384,478.36|225,726,344.40|225,118,149.55|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|-21,771.46-3,774.65|27,223,191.862,830,389.69277,819.62|27,202,744.622,828,611.27277,819.62|
|-25,546.11|30,331,401.17|30,309,175.51|

（4）辞退福利
本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为465,340.06元，期末无应付未付辞退福利。
27、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|537,694.8167,212,759.722,471,265.67|

本报告书共120页第74页
||
|-|
|期末余额|
|365,586.8430,647,110.47148,230.72145,182.85135,642.63806,245.5710.09193,297.621,104.60|
|102,664,131.59|

注：期末余额较年初余额减少41.48%，主要是房产类业务土地增值税清结后减少所致。
28、应付利息
||
|-|
|期末余额|

注：期末余额较年初余额减少100.00%，主要是房产类业务贷款额减少，对应利息列入当期所致。
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|8,307,395.3621,062,426.084,861,626.33185,297,852.48131,974,998.00|
|351,504,298.25|

本报告书共120页第75页
注：期末余额较年初余额增加31.39%，主要是非同一控制下合并两控股子公司增加往来款所致。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|11,372,803.1810,840,821.1611,453,978.9424,893,138.00107,081,860.00|
|165,642,601.28|

30、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|197,000,000.00|
|197,000,000.00|

注1：期末余额较年初余额减少84.52%，主要是房产类业务归还到期贷款减少所致。
注2：香河金汉房地产开发有限公司与大业信托有限责任公司签订协议，提供的担保及抵押明细如下：A、本公司的子公司、本公司的实际控制人田汉及配偶、香河金汉房地产开发有限公司的法定代表人高德谦及配偶提供连带责任担保；B、以京汉置业有限责任公司安新分公司位落于河北省保定市安新县旅游路北侧的国有土地使用权及房屋所有权进行抵押，明细如下：①以产权证号为：安国用（2012）第 01-20号，面积为 29,226㎡的土地；②以产权证号为：安新县房权证旅游路字第0010061—0010077号、0010079--0010081号，面积为24,494.95㎡的房屋；C、以香河金汉房地产开发有限公司座落于河北省廊坊市香河县五一路西侧，淑阳大街北侧和南侧的国有土地使用权进行抵押，明细如下：①以国有土地使用权证号为：香国用（2012）第00278号，使用权面积为5002.81㎡的土地；②以国有土地使用权证号为：香国用（2012）第00277号，使用权面积为2922.16㎡的土地。以上担保取得借款197,000,000.00元。
31、其他流动负债
本报告书共120页第76页
||
|-|
|期末余额|
|4,712,038.33|
|4,712,038.33|

注：根据北京市土地整理储备中心石景山区分中心（以下简称“石景山土储中心”）与本公司签定的《北京市石景山区第二水泥管厂项目土地一级开发管理委托协议》和《第二水泥管厂定向安置房项目委托建设协议》，本公司负责合同规定中相关地块的土地一级开发和第二水泥管厂定向安置房项目建设，包括完成规划意见书、土地预审、交通评价、环境评价、立项、考古勘探；国有土地收购工作；拆迁工作、地上物拆除工作；市政建设工作；市政移交前管理维护工作；配合石景山土储中心进行土地入市交易工作；配合石景山土储中心进行结案验收；定向安置房的手续办理、组织建设、竣工验收、房屋交付、选定前期物业服务单位等。公司在履行上述义务后可以获得相应的收益，收益的计算方法：一级开发管理费为一级开发成本的（定向安置房土地一级开发成本除外）的2%；定向安置房利润为定向定置房成本的3%。截至2016年12月31日，公司共发生第二水泥管厂项目土地一级开发项目代垫开发成本857,562,164.56元，累计收到石景山土储中心拨付的代垫开发成本862,274,202.89元。
32、长期借款
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|利率区间|金额|
|100,000,000.00250,000,000.00|6%6.10%|197,000,000.00250,000,000.00|
|350,000,000.00||447,000,000.00|

注1：本公司与武汉光谷融资租赁有限公司化纤生产设备融资租赁协议，合同编号为2016年光谷租赁租字第20号，期限从2016年12月27日到2019年12月27日，年利率6%。
注2：京汉置业集团有限责任公司（简称京汉置业）与五矿国际信托有限公司签订借款协议，贷款金额 25,000万元。另签定提供担保及抵押明细如下：A、京汉置业将其持有北京京汉时代科技有限公司（简称京汉时代）和北京金汉房地产开发有限公司（简称北京金汉）100%股
权提供担保，另签署了【P2016M11S-BSSH-003】和【P2016M11S-BSSH-004】号质押合同；B、
本报告书共120页第77页
京汉置业将其全资子公司京汉时代合法所有的位于北京市石景山区实兴东街 8号院1、2、3号楼，权证号分别为京（2016）石景山区不动产权第 0022013号、京（2016）石景山区不动产权第 0022014号和京（2016）石景山区不动产权第 0021924号房产提供抵押担保，同时将北京金汉所拥有的位于北京顺义区绿港家园二区 1号楼、6号楼，权证号分别为 X京房权证顺字第225937号和X京房权证顺字第217429号房产提供抵押担保，另签署了【P2016M11S-BSSH-005】和【P2016M11S-BSSH-006】号抵押合同；C、本公司的控股股东以及本公司的实际控制人田汉、田汉之妻李莉提供连带责任担保，另签署了【P2016M11S-BSSH-007】和【P2016M11S-BSSH-008】号保证合同。
33、递延收益
（1）递延收益分类：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|7,588,000.00|417,615,000.00|848,000.00|6,740,000.00417,615,000.00|
|7,588,000.00|417,615,000.00|848,000.00|424,355,000.00|

（2）收到政府补助形成的递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|3,888,000.002,300,000.001,400,000.00|417,615,000.00|648,000.00200,000.00||
|7,588,000.00|417,615,000.00|848,000.00||

34、其他非流动负债
本报告书共120页第78页
||
|-|
|期末余额|
|278,600,000.00|
|278,600,000.00|

注1：合作开发保证金系公司收到的项目合作开发保证金。
35、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|390,125,275|||390,125,275||390,125,275|

注：本公司原注册资本为人民币390,125,275.00元，股本为人民币390,125,275.00元，根据公司 2015年年度股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 390,125,275.00元，由资本公积转增股本，股权登记日为 2016年 7月 5日，变更后注册资本为人民币 780,250,550.00元。由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具众环验字（2016）010092号验资报告。
36、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|216,553,990.4121,477,957.27||216,553,990.4121,477,957.27|
|238,031,947.68||238,031,947.68|

注：本期减少主要系本公司由资本公积转增股本后减少所致。
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37、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|76,383,505.2376,383,505.23|-17,826,600.00-17,826,600.00||4,529,644.734,529,644.73|-22,356,244.73-22,356,244.73||
|76,383,505.23|-17,826,600.00||4,529,644.73|-22,356,244.73||

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38、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|137,906,601.59|||
|137,906,601.59|||

39、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|811,148,879.78811,148,879.78109,245,129.1739,519,690.35152,093,327.32728,780,991.28|

（1）利润分配情况的说明
根据2016年5月20日经本公司2015年度股东大会批准的《公司2015年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币1元，按照已发行股份数390,125,275股计算，共计39,519,690.35元。
（2）其他主要系根据本公司2015年年度股东会决议和修改后的章程规定，在2016年8月23日申请增加注册资本人民币390,125,275.00元，由资本公积转增股本。合并报表中由于2015年同一控制下企业合并，恢复合并日之前的留存收益冲减的资本公积，现资本公积不够冲减的部分152,093,327.32元，冲减留存收益。
本报告书共120页第81页
40、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|4,219,586,275.18654,084,046.363,546,525,125.689,751,050.65182,277.789,043,774.7123,030,576.90|3,481,872,548.60558,348,066.212,919,207,762.662,504,514.751,812,204.987,474,184.43|2,397,139,665.54646,414,244.581,727,891,987.915,889,214.4911,377,852.545,566,366.0216,141,653.13|
|4,242,616,852.08|3,489,346,733.03|2,413,281,318.67|

注：期末余额较年初余额增加75.80%，主要是本期房地产业务结转收入增加所致。
41、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|139,044,507.8742,518,547.5914,736,665.336,584,669.103,536,270.5962,516.01902,857.102,593,969.582,873,161.88752,688.861,363,635.30|
|214,969,489.21|

42、销售费用
本报告书共120页第82页
||
|-|
|本年发生额|
|16,590,190.213,529,617.042,698,034.183,318,196.4513,262,660.272,864,799.141,176,741.946,922,564.642,153,792.49|
|52,516,596.36|

43、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|75,536,403.7913,712,230.304,319,725.257,670,013.589,679,890.534,046,639.1417,094,323.083,682,983.8523,645,016.2412,405,016.03|
|171,792,241.79|

44、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|32,394,920.18|

本报告书共120页第83页
||
|-|
|本年发生额|
|16,040,480.521,244,215.842,237,402.0010,770,179.59|
|26,131,433.09|

45、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-13,629,158.26-2,407,673.6994,861,203.51-995,000.00|
|77,829,371.56|

46、公允价值变动收益
||
|-|
|本年发生额|
|-998,209.06|
|-998,209.06|

47、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|32,276.9949,563.46|

本报告书共120页第84页
||
|-|
|本年发生额|
|3,891,378.902,380,064.30|
|6,353,283.65|

注：本年发生额较上年发生额减少95.73%，主要系本期未取得股票利得收益所致。
48、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|286,832.68286,832.683,220,745.466,164,525.454,216,373.63|296,975.00296,975.001,350.006,115,204.00645,317.28|
|13,888,477.22|7,058,846.28|

注：营业外收入-其他中包含本公司对重庆市汉基伊达置业有限公司新取得的股权，其投资成本 51,000,000.00元与取得该投资时按照持股比例计算确定应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额之间的负差额3,023,238.79元。
（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|648,000.00200,000.00|648,000.00200,000.00|

本报告书共120页第85页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|1,199,776.00988,900.00400,000.00910,000.0070,000.0098,900.00100,000.0011,600.00|7,000.00430,000.00250,000.001,383,544.00560.0010,000.00500,000.0010,000.0060,000.0050,000.00600,000.0050,000.0050,000.00706,100.00980,000.00180,000.00|

本报告书共120页第86页
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|333,200.001,204,149.45||
|6,164,525.45|6,115,204.00|

49、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|1,087,957.451,087,957.45900,000.001,575,544.98611,860.42|1,024,964.591,024,964.59443,850.002,611,025.30|
|4,175,362.85|4,079,839.89|

50、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|67,576,666.77-32,609,511.27|
|34,967,155.50|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 225,099,176.00
本报告书共120页第87页
项 目 本年发生额按法定/适用税率计算的所得税费用 56,274,794.00子公司适用不同税率的影响 -23,493,686.43调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
-770,925.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 653,907.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,615,748.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,933,144.32税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -5,014,329.71所得税费用 34,967,155.5051、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）38。
52、基本每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本年发生额|
|109,245,129.17780,250,5500.14|

基本每股收益按照归属于本集团普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
||
|-|
|本年发生额|
|390,125,275390,125,275|

本报告书共120页第88页
||
|-|
|本年发生额|
|780,250,550|

（2）稀释每股收益
本集团无稀释性潜在普通股。
53、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|219,004,169.3523,504,951.925,316,525.4589,287,180.5840,582,284.874,724,284.006,698,734.4848,890,208.05|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|378,070,126.1298,529,692.1089,707,372.401,110,269.58135,073,149.8951,462,500.002,187,142.15|

（3）支付的其他与投资活动有关的现金
本报告书共120页第89页
||
|-|
|本年发生额|

（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|450,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00|

（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|1,482,250,000.00100,000,000.001,382,250,000.00|

54、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年金额|
|190,132,020.5077,829,371.5649,180,676.484,723,427.82751,561.31|

本报告书共120页第90页
||
|-|
|本年金额|
|998,209.0632,394,920.18-6,303,720.19-17,241,322.31-26,592,252.67932,954,048.99-175,173,750.55-238,387,577.88825,265,612.309,600,000.00768,948,697.251,082,182,055.44-313,233,358.19|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：重庆市汉基伊达置业有限公司 51,000,000.00太原西山奥申体育文化有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：重庆市汉基伊达置业有限公司 6,654.55
太原西山奥申体育文化有限公司 48,067,538.55
本报告书共120页第91页
项目 金额
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：重庆市汉基伊达置业有限公司
太原西山奥申体育文化有限公司
取得子公司支付的现金净额 2,925,806.90（3）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本年金额|
|768,948,697.2595,358.75744,687,476.2824,165,862.22768,948,697.25|

55、外币项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,009,956.17|6.9498|

（八）合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
本报告书共120页第92页
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016.52016.11|5,100万元10,200万元|5160|现金购买现金购买|2016.52016.11|产权过户日产权过户日||

（2）合并成本以及商誉
||
|-|
|重庆市汉基伊达置业有限公司|
|51,000,000.0051,000,000.0054,023,238.793,023,238.79|

注1：重庆市汉基伊达置业有限公司合并对价中非现金资产的公允价值以经具有从事证券、期货业务资格的湖北众联资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定，出具了众联评报字[2016]第 1058号《评估报告》。
注2：太原西山奥申体育文化有限公司合并对价中非现金资产的公允价值以经具有从事证券、
期货业务资格的湖北众联资产评估有限公司按资产基础法估值方法确定的估值结果确定，出
具了众联评报字[2016]第 1195号《评估报告》。
本报告书共120页第93页
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况
||||
|-|-|-|
|重庆市汉基伊达置业有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|6,654.5562,814,998.00945,048,794.651,007,870,447.20899,659,440.002,283,088.00901,942,528.00105,927,919.2051,904,680.4154,023,238.79|6,654.5562,814,998.00939,009,262.001,001,830,914.55899,659,440.002,283,088.00901,942,528.0099,888,386.5548,945,309.4150,943,077.14|150,067,538.55640,000.00129,324,932.006,297.4726,320.00280,065,088.02110,524,932.00110,524,932.00169,540,156.0267,816,062.41101,724,093.61|

（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|北京北京北京河北|北京北京北京河北|房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发|100.00|100.00100.00100.00|100.00100.00100.00|

本报告书共120页第94页
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|北京内蒙河北浙江河北河北北京北京河北湖北重庆山西|北京内蒙河北浙江河北河北北京北京河北湖北重庆山西|房地产开发房地产开发房地产开发房地产开发服务业房地产开发商业保理房地产开发房地产开发工业生产房地产开发房地产开发|100.00|60.00100.0070.00100.00100.00100.00（注1）100.0051.0090.00（注2）51.0060.00|60.00100.0070.00100.00100.00100.00100.0051.0090.00100.0051.0060.00|

注1：2015年3月，公司与大业信托有限责任公司（以下简称“大业信托”）签订协议，拟发起设立大业信托-京汉君庭股权投资集合信托计划，由大业信托以不超过15,000.00万元对京汉（廊坊）房地产开发有限公司（以下简称“京汉廊坊”）增资，其中增加注册资本960万元，增加资本公积 14,040.00万元（京汉廊坊收到 15,000.00万元按实质重于形式的原则列入长期借款科目），并提供 10,000.00万元借款，根据京汉置业与大业信托签订的项目合作协议，该信托计划预计期限24+6个月，存续规模不超过 40,000万元，其中优先级信托单位规模 25,000万元，次级信托单位规模 15,000万元。本公司以持有的“大业信托·东方资产 40号集合信托计划”次级信
托受益权、北京京汉邦信置业有限公司2.43%股权、京汉廊坊所有股权向大业信托提供质押担保；
本报告书共120页第95页
京汉廊坊以廊安国用（2014）第 00240号土地使用权及在建项目进行抵押；同时本公司及股东田汉、李莉提供连带责任担保。2016年4月，京汉廊坊已归还了大业信托的全部融资款项。2016年4月，京汉置业与大业信托签定股权转让协议，已收回京汉廊坊49.00%的股权。
注2：2016年12月28日，本公司之全资子公司京汉置业集团有限责任公司（以下简称“京汉置业”）与香河金源诚顺房地产开发有限公司于签署《股权转让协议》，评估基准日为2016年 10月 31日，京汉置业以人民币 4,650,000.00元（人民币大写：肆佰陆拾伍万元整）出售所持有的控股子公司香河泰赫房地产开发有限公司(以下简称“香河泰赫”)90%的全部股权，京汉置业在报告期内未收到股权款，香河泰赫在报告期内未办理工商变更手续。
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40.0030.0049.0049.0040.00|1,866,388.5039,165,728.2040,980,078.44-949,546.38-76,452.25||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
|||
|-|-|
|北京鹏辉房地产开发有限公司|香河金汉房地产开发有限公司|
|203,461,839.05161,126.28203,622,965.33115,408,743.21115,408,743.21193,060,379.49|865,331,691.5479,795.68865,411,487.22662,429,908.45662,429,908.45485,689,250.52|

本报告书共120页第96页
|||
|-|-|
|北京鹏辉房地产开发有限公司|香河金汉房地产开发有限公司|
|4,665,971.254,665,971.25109,428,406.51|130,552,427.33130,552,427.3346,773,104.99|

（续上表）
||
|-|
|重庆市汉基伊达置业有限公司|
|1,055,670,505.32818,320.471,056,488,825.79534,812,976.11419,124,883.16953,937,859.27-1,937,849.76-1,937,849.763,667,788.96|

B、年初数/上年数
|||
|-|-|
|北京鹏辉房地产开发有限公司|香河金汉房地产开发有限公司|
|490,162,491.114,372,724.75494,535,215.86409,191,171.121,795,793.87410,986,964.99|739,682,021.6967,029.01739,749,050.70470,319,899.26197,000,000.00667,319,899.26|

本报告书共120页第97页
|||
|-|-|
|北京鹏辉房地产开发有限公司|香河金汉房地产开发有限公司|
|559,095,994.0086,421,080.6586,421,080.65386,405,301.72|-1,269,930.16-1,269,930.16240,029,296.02|

（续上表）
||
|-|
|重庆市汉基伊达置业有限公司|
|1,001,901,694.791,001,901,694.79901,942,528.00901,942,528.00-70,780.24-70,780.24|

2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）联营企业的基础信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京湖北|北京湖北|房地产开发投资及管理|60.00|49.00|

本报告书共120页第98页
（2）重要的联营企业的主要财务信息
项目 襄阳隆运股权投资合伙企业（有限合伙）
||
|-|
|期末余额/本期发生额|
|200,053,794.99200,053,794.99200,053,794.9980,021,518.00120,032,276.99120,032,276.99120,032,276.9953,794.9953,794.9953,794.9953,794.99|

注：2016年9月9日，公司与控股股东京汉控股集团有限公司（以下简称京汉控股集团）、京汉控股集团的子公司北京隆运资产管理有限公司（以下简称北京隆运）共同发起设立了襄阳隆运股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称产业基金），产业基金出资总额为人民币 20,000万元人民币，本公司以自有资金出资 12,000万元，占设立产业基金出资总额的60%。产业基金内部设立投资决策委员会，由5人组成，投资决策必须经过全体委员三分之二以上的票数通过。
公司派有2名委员，不能主导被投资单位的相关活动，故未纳入合并范围。
（十）金融工具及其风险
本报告书共120页第99页
本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4和附注（七）8的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|1-2年（含2年）|2至3年（含3年）|3-5年（含5年）|5年以上|
|223,059,250.02|||||

本报告书共120页第100页
金融负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|1-2年（含2年）|2至3年（含3年）|3-5年（含5年）|5年以上|
|97,175,000.001,065,402,807.99351,504,298.25197,000,000.004,712,038.33|350,000,000.00||||
|1,938,853,394.59|350,000,000.00||||

年初余额：
金融负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以内（含1年）|1-2年（含2年）|2至3年（含3年）|3-5年（含5年）|5年以上|
|85,000,000.00255,605,897.00454,210,637.147,422,808.22267,524,907.331,272,500,000.005,132,230.15|447,000,000.00||||
|2,347,396,479.84|447,000,000.00||||

3、市场风险
本报告书共120页第101页
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
于2016年12月31日，对于本公司美元货币性金融资产，如果人民币对美元升值或贬值1%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将增加或减少约104,765.95元（2015年12月31日：约155,378.24元）
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及信托资金等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团带息金融工具概况列示如下：浮动利率工具：
||
|-|
|期末账面余额|
|223,059,250.02|
|223,059,250.02|

固定利率工具：
||
|-|
|期末账面余额|
|197,000,000.00350,000,000.00|
|547,000,000.00|

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
||||
|-|-|-|
|本期发生数|||
|净利润变动|股东权益变动|净利润变动|
|+418,236.09|0.00|+180,625.00|

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
本报告书共120页第102页
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团持有的可供出售上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。
于2016年12月31日，如果权益工具公允价值增加或减少5%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约132,826.46元（2015年12月31日：约170,259.30元），不包括留存收益的股东权益将增加或减少约3,122,707.50元（2015年12月31日：约4,296,699.00元）。
4、公允价值
详见本附注（十一）。
（十一） 公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|86,814,239.063,542,039.063,542,039.0683,272,200.0083,272,200.00|||

本报告书共120页第103页
2、第一层次公允价值计量信息
||
|-|
|期末公允价值|
|3,542,039.0683,272,200.00|

（十二） 关联方关系及其交易
1、本集团的第一大股东和实际控制人
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|第一大股东对本企业的持股比例（%）|
|北京|投资企业|20,000.00|42.88|

本集团的实际控制人：田汉
2、本集团的子公司
本集团的子公司情况详见附注（九）1。
3、本集团的合营和联营企业
本集团的合营和联营企业情况详见本附注（九）3。本期或上期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营企业或联营企业名称 与本企业的关系
襄阳隆运股权投资合伙企业（有限合伙） 关联方
北京西部联合置业有限公司 关联方
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
北京丰汇颐和投资有限公司 同一实际控制人
北京隆运资产管理有限公司 同一实际控制人
乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司 同一实际控制人
本报告书共120页第104页
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
京汉医疗产业投资有限公司 同一实际控制人
湖北化纤开发有限公司（注） 第四大股东
湖北化纤集团襄阳进出口有限公司 第四大股东的子公司
通辽京汉物业服务有限公司 乐生活之子公司
北京浩菲特投资管理中心（有限合伙） 京汉控股之子公司
北京京汉智通投资管理中心（有限合伙） 京汉控股之子公司
北京瀚恒财智投资管理中心（有限合伙） 董事段亚娟为执行事务合伙人
北京京汉通达投资管理中心（有限合伙） 京汉控股之子公司
北京丰汇瑞通投资管理中心（有限合伙） 京汉控股之子公司
北京时代引擎科技有限公司 京汉控股之子公司
北京京汉亿嘉谊商贸有限公司 田汉之妻李莉的弟弟担任执行董事的公司注：湖北化纤开发有限公司（简称“化纤开发”）系本公司的第四大股东，截止报告期末化纤开发持有本公司的股份已减持为零。
5、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
A.采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购原材料提供劳务提供劳务物业管理物业管理建筑安装|530,000.006,059,740.61549,707.56|
||7,145,977.08|

B.出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售材料|939.30|

本报告书共120页第105页
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|提供劳务销售水电汽|553,122.045,593,579.80|
||6,147,641.14|

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包
本集团关联受托管理/承包情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|受托方名称|受托资产类型|受托起始日|受托终止日|托管收益定价依据||
||||||本年数|
|京汉实业投资股份有限公司京汉实业投资股份有限公司|生产经营权生产经营权|2013年5月1日2016年5月1日|2016年4月30日2019年4月30日|双方协商双方协商|266,666.67400,000.00|

（3）关联租赁
本集团作为出租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|房屋房屋房屋房屋|308,024.66839,153.261,052,952.3890,728.58|

本集团作为承租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|房屋、土地|5,299,942.97|

（4）关联担保
本年度，关联方为本集团担保的情况如下：
本报告书共120页第106页
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|京汉实业投资股份有限公司京汉实业投资股份有限公司京汉实业投资股份有限公司京汉实业投资股份有限公司京汉置业集团有限责任公司香河金汉房地产开发有限公司|17,000,000.0027,559,250.02100,000,000.0030,000,000.00250,000,000.00197,000,000.00|17,000,000.0027,559,250.02100,000,000.0030,000,000.00250,000,000.00197,000,000.00|2016/6/12016/6/12016/3/312016/12/302016/8/42015.6.30|2017/6/12017/6/12017/3/312017/12/302018/8/42017.6.4|

注：湖北化纤开发有限公司以二宗土地使用权,四处房产为抵押物，抵押值5,019.05万元（详见附注七22注4）向湖北银行股份有限公司襄阳分行申请银行贷款4,455.92万元，抵押期间为2016年6月1日至2017年11月3日。
（5）关键管理人员报酬
支付关键管理人员报酬，包括本公司向其支付报酬的董事、监事以及高级管理人员。本年度关联方的关键管理人员在本公司获取报酬876.13万元，上年数为928.35万元。
（6）其他关联交易
2016年9月9日，公司与控股股东京汉控股集团有限公司（以下简称京汉控股集团）、京
汉控股集团的子公司北京隆运资产管理有限公司（以下简称北京隆运）共同发起设立了襄阳隆
本报告书共120页第107页
运股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称产业基金），产业基金出资总额为人民币 20,000万元人民币，本公司以自有资金出资12,000万元，占设立产业基金出资总额的60%。
6、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司湖北化纤集团襄阳进出口有限公司乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司北京京汉建筑装饰工程有限公司北京京汉投资集团有限公司（京汉控股）|17,992,310.09|539,769.31|154,550.631,477,247.781,171,658.38250,000.0062,514.77|

注：应收湖北化纤集团襄阳进出口有限公司（简称进出口公司）的款项，为进出口公司是本公司的出口代理商，对本公司国外客户的款项通过进出口公司收取。
（2）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|湖北化纤开发有限公司北京京汉建筑装饰工程有限公司通辽京汉物业服务有限公司乐生活（北京）智慧社区投资发展股份有限公司北京京汉亿嘉谊商贸有限公司北京西部联合置业有限公司通辽京汉物业服务有限公司北京京汉建筑装饰工程有限公司湖北化纤开发有限公司|392,795.376,698,734.481,608,660.88|

本报告书共120页第108页
（十三）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2016年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼/仲裁
||
|-|
|A.2010 年中建二局第四建筑工程有限公司（以下简称“中建二局四公司”）因《京汉新城一|
|期住宅一标段施工总承包合同协议书》纠纷对子公司通辽京汉置业有限公司（简称“通辽置业”）|
|提起诉讼，要求通辽置业支付工程款2,070万元，赔偿其经济损失400万元并支付工程款之利息。|
|目前该诉讼正在审理过程中。|
|B. 2015年本公司因《京汉铂寓（石景山）住宅室内及公共区域装修工程施工承包合同》纠|
|纷的后续损失对筑维装修公司另行提起诉讼，要求筑维装修公司赔偿款共 813 万元及利息。及|
|承担本案的诉讼费用及相关鉴定费用。目前该诉讼正在审理过程中。|
|C. 2016年9月原告吕志新因京汉新城四期工程合同纠纷对项目建设方浙江海纳建设有限公|
|司（以下简称海纳公司）和子公司通辽京汉置业有限公司（简称“通辽置业”）提起诉讼，被告海|
|纳公司现欠原告方工程款1255万元，要求被告通辽置业在其欠付的工程款范围内对原告承担给|
|付工程款责任，同时要求原告对涉案工程享有优先受偿权。目前该诉讼正在审理过程中。|
|D. 2013 年 11 月，原告京汉实业投资股份有限公司与被告新疆天鹅特种纤维有限公司签署|
|《关于建设 2 万吨莫代尔项目的合作协议书》及《关于建设 2 万吨莫代尔项目的补充协议》，|
|约定由原告与被告合作成立合资公司共同实施莫代尔建设项目。截止目前，原告为5000吨功能|
|性纤维素纤维试验线项目承担的建设费用为 99,853,989.43 元。按原被告双方在合资公司 4:6 的|
|股权比例，要求被告承担其中59,912,393. 70元建设费用。目前该诉讼正在审理过程中。|

（2）担保事项
A、本集团为关联方担保事项详见本附注（十二）5（4）。
B、为业主担保：本集团为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，截止 2016年 12月 31日尚未结清的担保金额共计人民币283,196,456.79元。该担保事项是房地产开发商为小业主购买公司商品房所提供的担保，为行业内普遍现象。
（十四）资产负债表日后事项
2016年12月28日，公司全资子公司京汉置业集团有限公司（以下简称京汉置业）与香河
本报告书共120页第109页
金源诚顺房地产开发有限公司签署了《股权转让协议》向其出售了所持有的控股子公司香河泰赫房地产开发有限公司（以下简称香河泰赫）90%的全部股权。2017年3月1日，香河泰赫的股权变更已办理完毕，截止财务报告批准报出日股权款尚未收取。
（十五）其他重要事项
1、分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
A、化纤业务分部：主要从事粘胶纤维、玻璃纸、化纤浆粕、精制棉生产与销售业务。
B、房地产业务分部：主要从事房地产的开发和销售业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部间的转移定价，按照市场价值确定。
（2）经营分部的财务信息
本期发生额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|化纤业分部|房地产分部|未分配金额|抵销|
|654,084,046.3610,924,170.381,221,985.0115,780,925.8032,276.9991,100,129.1330,909,833.97-114,140,794.832,707,622,576.05820,230,046.20120,000,000.00|3,556,669,255.8339,055,937.9014,150,401.2416,613,994.38-12,584,077.7113,787,516.05345,593,135.308,049,085,969.495,894,439,822.17|84,032,501.462,536,488.08668,094.27-686,679.864,483,326.46-6,353,164.47162,413,391.3265,257,065.61|-52,168,951.57-4,101,860,765.28-1,918,459,899.57|

本报告书共120页第110页
本期发生额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|化纤业分部|房地产分部|未分配金额|抵销|
|-91,345,360.35|-40,970,777.39|-98,505,000.00||

上期发生额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|化纤业分部|房地产分部|未分配金额|抵销|
|650,307,437.3712,788,996.161,616,142.248,101,079.54-1,979,716.332,390,884.3431,708,469.77139,011,687.612,168,753,918.37547,723,058.75-188,374,715.80|1,739,915,448.2536,388,017.502,317,349.8718,531,397.5218,695,509.2317,516,610.65209,379,577.588,611,545,759.716,534,271,822.3734,278,371.73|26,067,688.152,050,585.5521,472.73-139,322.881,959,615.109,366,221.42193,003,135.4989,270,401.65|-3,009,255.10-3,631,821,310.39-1,793,588,260.61|

（3）对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
||
|-|
|本年金额|
|642,973,291.123,565,222,228.82628,930.8211,110,755.24|

本报告书共120页第111页
||
|-|
|本年金额|
|22,681,646.08|
|4,242,616,852.08|

B、地理信息
对外交易收入的分布：
||
|-|
|本年金额|
|4,025,629,561.86216,987,290.22|
|4,242,616,852.08|

非流动资产总额的分布：
本集团所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
2、租赁
（1）与经营租赁有关的信息
本集团作为经营租赁出租人，相关信息如下：
||
|-|
|期末余额|
|104,949,426.35|
|104,949,426.35|

（十六）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|

本报告书共120页第112页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|109,494,790.73109,494,790.73|100.00100.00|||
|109,494,790.73|100.00|||

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|41,486,657.0441,486,657.043,472,088.14|92.2892.287.72|1,539,307.111,539,307.113,472,088.14|3.713.71100.00|
|44,958,745.18|100.00|5,011,395.25|11.15|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|40,575,272.81|1,217,258.19|

本报告书共120页第113页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|27,106.3610,230.3063,093.98191,964.93618,988.66|2,710.641,534.5512,618.7957,589.48247,595.46|
|41,486,657.04|1,539,307.11|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,011,395.25元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款金额。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|109,494,790.73|100.00|
|109,494,790.73|100.00|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|181,348.70|-100.00|5,846.46|3.22|

本报告书共120页第114页
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|181,348.70|100.00|5,846.46|3.22|
|181,348.70|100.00|5,846.46|3.22|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|比例(%)|
|2,890,471.734,019,446.6363,586.054,083,032.68620,513.65|38.06-52.930.8453.778.17|2,890,471.731,113,742.711,113,742.71620,513.65|100.0027.7127.28100.00|
|7,594,018.06|100.00|4,624,728.09|60.90|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|175,548.705,800.00|5,266.46580.00|
|181,348.70|5,846.46|

本报告书共120页第115页
年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,160,812.1377,780.005,278.6333,797.98331,222.002,410,555.89|34,824.367,778.00791.796,759.6099,366.60964,222.36|
|4,019,446.63|1,113,742.71|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,611,708.59元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款金额。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|181,348.70|
|181,348.70|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|其他往来其他往来其他往来其他往来|127,918.9335,130.0012,499.775,800.00|1年以内1年以内1年以内1-2年|70.5419.376.893.20|
||181,348.70||100.00|

本报告书共120页第116页
3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,316,765,247.73120,032,276.99||1,316,765,247.73120,032,276.99|904,021,573.83||
|1,436,797,524.72||1,436,797,524.72|904,021,573.83||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,000,000.00894,021,573.83|412,743,673.90||422,743,673.90894,021,573.83||
|904,021,573.83|412,743,673.90||1,316,765,247.73||

（2）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|120,032,276.99||120,032,276.99|||
|120,032,276.99||120,032,276.99|||

（续表）
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损失|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|

本报告书共120页第117页
本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损失|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|120,000,000.00||32,276.99|||||
|120,000,000.00||32,276.99|||||

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|286,590,952.541,591,702.97|243,933,872.76540,351.63|646,414,244.583,893,192.79|
|288,182,655.51|244,474,224.39|650,307,437.37|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|32,276.9949,563.463,891,378.90937,756.49|
|4,910,975.84|

本报告书共120页第118页
（十七）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-751,561.31-6,164,525.451,971,692.993,023,238.796,271,443.20--628,930.821,433,893.99-|

本报告书共120页第119页
||
|-|
|本年发生额|
|18,742,163.934,192,617.74-223,836.71|
|14,773,382.90|

2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|6.475.60|0.140.12|

3、会计政策变更相关补充资料
本集团报告期内无会计政策变更事项。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共120页第120页
合并资产负债表(资产)
会合01表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日|
|（七）1（七）2（七）3（七）4（七）5（七）6（七）7（七）8（七）9（七）10（七）11（七）12（七）13（七）14（七）15（七）16（七）17（七）18（七）19（七）20|868,948,697.253,542,039.0612,618,941.4855,971,107.8488,346,597.453,824,192.99749,000.00124,442,703.423,975,582,879.95597,948,520.555,731,974,679.9999,612,200.00120,032,276.99104,949,426.35492,519,504.7717,666,419.814,075,553.86154,336,075.80970,865.5091,124,168.511,085,286,491.596,817,261,171.58|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第121页
合并资产负债表(负债及所有者权益)
会合01表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日|
|（七）22（七）23（七）24（七）25（七）26（七）27（七）30（七）31（七）32（七）33（七）19（七）34（七）35（七）36（七）37（七）38（七）39|223,059,250.0297,175,000.001,065,402,807.991,735,640,963.458,989,352.76102,664,131.59351,504,298.25197,000,000.004,712,038.333,786,147,842.39350,000,000.00424,355,000.0022,364,192.02278,600,000.001,075,319,192.024,861,467,034.41780,250,550.0054,027,260.50137,906,601.59728,780,991.281,700,965,403.37254,828,733.801,955,794,137.176,817,261,171.58|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第122页
合并利润表
会合02表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2016年度|
|（七）40（七）40（七）41（七）42（七）43（七）44（七）45（七）46（七）47（七）48（七）49（七）50（七）51（七）52|4,242,616,852.084,242,616,852.084,032,585,865.043,489,346,733.03214,969,489.2152,516,596.36171,792,241.7926,131,433.0977,829,371.56-998,209.066,353,283.6532,276.99215,386,061.6313,888,477.22286,832.684,175,362.851,087,957.45225,099,176.0034,967,155.50190,132,020.50109,245,129.1780,886,891.33-22,356,244.73-22,356,244.73-22,356,244.73167,775,775.7786,888,884.4480,886,891.330.140.14|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现
的净利润为：0.00元。
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第123页
合并现金流量表
会合03表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：元
|||
|-|-|
|附注|2016年度|
|（七）53（1）（七）53（2）（七）53（3）（七）53（4）（七）53（5）|4,131,162,478.70219,004,169.354,350,166,648.052,483,625,516.23254,786,017.79408,419,375.61378,070,126.123,524,901,035.75825,265,612.301,297,216,722.586,472,006.6639,960.001,303,728,689.249,217,939.271,329,326,722.582,925,806.901,341,470,468.75-37,741,779.51361,750,000.00450,000,000.00811,750,000.00259,940,749.98170,316,441.001,482,250,000.001,912,507,190.98-1,100,757,190.98-313,233,358.191,082,182,055.44768,948,697.25|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第124页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元2016年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|390,125,275.00390,125,275.00390,125,275.00390,125,275.00390,125,275.00780,250,550.00|238,031,947.68238,031,947.68-238,031,947.68-390,125,275.00-390,125,275.00152,093,327.32||76,383,505.2376,383,505.23-22,356,244.73-22,356,244.7354,027,260.50|137,906,601.59137,906,601.59137,906,601.59|811,148,879.78811,148,879.78-82,367,888.50109,245,129.17-39,519,690.35-39,519,690.35-152,093,327.32728,780,991.28|300,608,271.74300,608,271.74-45,779,537.9480,886,891.33-126,666,429.27-126,666,429.27254,828,733.80|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第125页
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元2015年度
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司所有者权益||||||少数股东权益|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|211,677,316.00211,677,316.00178,447,959.00178,447,959.00178,447,959.00390,125,275.00|438,669,114.60438,669,114.60-200,637,166.92-200,637,166.92-200,637,166.92238,031,947.68||210,181,740.41210,181,740.41-133,798,235.18-133,798,235.1876,383,505.23|127,146,553.49127,146,553.4910,760,048.1010,760,048.1010,760,048.10137,906,601.59|664,225,025.98664,225,025.98146,923,853.80237,683,901.90-90,760,048.10-10,760,048.10-80,000,000.00811,148,879.78|29,803,577.2229,803,577.22270,804,694.5225,804,694.52245,000,000.00245,000,000.00300,608,271.74|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第126页
资产负债表(资产)
会企01表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日|
|（十六）1（十六）2（十六）3|108,180,984.50300,000.00109,494,790.732,957,844.86749,000.00175,502.24101,023,965.28322,882,087.6199,612,200.001,436,797,524.721,148,731.292,585,611.4636,216,354.021,576,360,421.491,899,242,509.10|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第127页
资产负债表(负债及股东权益)
会企01表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2016年12月31日|
||223,059,250.0245,175,000.007,743,265.282,922,224.49137,730,824.73416,630,564.5218,009,086.8318,009,086.83434,639,651.35780,250,550.00382,643,346.0954,027,260.50137,906,601.59109,775,099.571,464,602,857.751,899,242,509.10|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第128页
利润表
会企02表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2016年度|
|（十六）4（十六）4（十六）5|288,182,655.51244,474,224.391,233,574.564,678,790.4452,788,421.6913,440,414.9794,563,784.224,910,975.8432,276.99-118,085,578.922,558,616.64254,907.091,176,172.85926,172.85-116,703,135.13-28,672,185.20-88,030,949.93-22,356,244.73-22,356,244.73-22,356,244.73-110,387,194.66————|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第129页
现金流量表
会企03表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|附注|2016年度|
||363,282,190.2194,104,686.14457,386,876.35369,822,559.2587,412,373.2514,016,243.4943,506,715.05514,757,891.04-57,371,014.69408,916,722.585,029,698.85-413,946,421.434,156,366.42503,326,722.58-507,483,089.00-93,536,667.57225,500,000.00-225,500,000.0045,000,000.0048,301,390.3850,000,000.00143,301,390.3882,198,609.62-68,709,072.64126,890,057.1458,180,984.50|

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
本报告书共120页第130页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元2016年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|390,125,275.00390,125,275.00390,125,275.00390,125,275.00390,125,275.00780,250,550.00|772,768,621.09772,768,621.09-390,125,275.00-390,125,275.00-390,125,275.00382,643,346.09||76,383,505.2376,383,505.23-22,356,244.73-22,356,244.7354,027,260.50|137,906,601.59137,906,601.59137,906,601.59|237,325,739.85237,325,739.85-127,550,640.28-88,030,949.93-39,519,690.35-39,519,690.35109,775,099.57|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共120页第131页
所有者权益变动表
会企04表编制单位：京汉实业投资股份有限公司 单位：人民币元2015年度
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|
|211,677,316.00211,677,316.00178,447,959.00178,447,959.00178,447,959.00390,125,275.00|88,669,114.6088,669,114.60684,099,506.49684,099,506.49684,099,506.49772,768,621.09||210,181,740.41210,181,740.41-133,798,235.18-133,798,235.1876,383,505.23|127,146,553.49127,146,553.4910,760,048.1010,760,048.1010,760,048.10137,906,601.59|143,524,652.82143,524,652.8293,801,087.03104,561,135.13-10,760,048.10-10,760,048.10237,325,739.85|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
本报告书共120页第132页
本报告书共120页第133页