四川帝王洁具股份有限公司
2016年半年度财务报告
(未经审计)
四川帝王洁具股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|资 产|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|283,864,367.74|115,031,871.21|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|2,631,092.71|2,900,000.00|
|应收账款|99,292,315.79|74,017,387.10|
|预付款项|7,007,779.52|13,342,075.91|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|2,558,439.43|1,139,185.28|
|买入返售金融资产|||
|存货|80,295,074.61|90,659,496.37|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|475,649,069.80|297,090,015.87|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|9,810,874.56|10,129,426.26|
|固定资产|123,182,287.47|127,986,293.47|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|26,819,435.31|27,190,004.32|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|2,072,466.09|1,971,506.04|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|161,885,063.43|167,277,230.09|
|资产总计|637,534,133.23|464,367,245.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第1页
四川帝王洁具股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款||2,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|23,168,861.72|17,694,042.32|
|预收款项|13,797,629.05|21,861,779.22|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|4,968,737.84|6,530,180.30|
|应交税费|8,506,917.73|10,811,431.30|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|4,415,696.81|14,114,365.14|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|54,857,843.15|73,011,798.28|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|4,172,000.00|3,832,500.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|4,172,000.00|3,832,500.00|
|负债合计|59,029,843.15|76,844,298.28|
|所有者权益：|||
|股本|86,377,358.00|64,777,358.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

报表第2页
||||
|-|-|-|
|资本公积|229,515,718.31|77,558,918.31|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|28,728,051.73|28,728,051.73|
|一般风险准备|||
|未分配利润|233,883,162.04|216,458,619.64|
|归属于母公司所有者权益合计|578,504,290.08|387,522,947.68|
|少数股东权益|||
|所有者权益合计|578,504,290.08|387,522,947.68|
|负债和所有者权益总计|637,534,133.23|464,367,245.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第3页
四川帝王洁具股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|资 产|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|282,020,754.64|104,676,956.55|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|39,833,101.17|28,871,909.75|
|预付款项|43,840,757.13|44,272,145.38|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|2,223,189.18|641,998.38|
|存货|50,299,669.18|61,620,699.37|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|418,217,471.30|240,083,709.43|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|41,386,083.46|41,386,083.46|
|投资性房地产|9,810,874.56|10,129,426.26|
|固定资产|95,808,328.80|99,230,458.83|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|20,212,622.39|20,503,819.74|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,463,519.13|1,384,932.37|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|168,681,428.34|172,634,720.66|
|资产总计|586,898,899.64|412,718,430.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第4页
四川帝王洁具股份有限公司
母公司资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|期末余额|期初余额|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|17,053,471.77|11,559,132.13|
|预收款项|13,597,939.26|21,453,750.48|
|应付职工薪酬|4,406,479.84|5,851,749.27|
|应交税费|7,214,114.17|9,891,558.07|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|2,859,355.47|12,139,455.07|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|45,131,360.51|60,895,645.02|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,857,000.00|3,500,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|3,857,000.00|3,500,000.00|
|负债合计|48,988,360.51|64,395,645.02|
|所有者权益：|||
|股本|86,377,358.00|64,777,358.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|227,313,187.36|75,356,387.36|
|减：库存股||-|
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|25,936,315.25|25,936,315.25|
|未分配利润|198,283,678.52|182,252,724.46|
|所有者权益合计|537,910,539.13|348,322,785.07|
|负债和所有者权益总计|586,898,899.64|412,718,430.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第5页
四川帝王洁具股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|190,370,020.24|191,235,166.85|
|其中：营业收入|190,370,020.24|191,235,166.85|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|181,838,741.70|180,909,609.78|
|其中：营业成本|132,557,342.70|134,837,689.52|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,822,368.31|1,291,371.81|
|销售费用|29,969,871.99|29,378,414.31|
|管理费用|16,857,750.17|14,132,189.08|
|财务费用|-887,883.26|-41,850.98|
|资产减值损失|1,519,291.79|1,311,796.04|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|8,531,278.54|10,325,557.07|
|加：营业外收入|11,121,442.96|9,565,691.59|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|24,127.86|42,067.57|
|其中：非流动资产处置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|19,628,593.64|19,849,181.09|
|减：所得税费用|2,204,051.24|2,282,410.97|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|17,424,542.40|17,566,770.12|
|归属于母公司所有者的净利润|17,424,542.40|17,566,770.12|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||
|5．外币财务报表折算差额|||
|6．其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|17,424,542.40|17,566,770.12|

报表第6页
||||
|-|-|-|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|17,424,542.40|17,566,770.12|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益|||
|（一）基本每股收益（元/股）|0.25|0.27|
|（二）稀释每股收益（元/股）|0.25|0.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第7页
四川帝王洁具股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|152,943,459.75|144,955,544.65|
|减：营业成本|102,567,308.91|98,809,171.44|
|营业税金及附加|1,345,808.93|1,093,281.64|
|销售费用|27,329,963.65|25,432,577.93|
|管理费用|14,050,895.18|11,013,475.29|
|财务费用|-900,906.27|-186,670.10|
|资产减值损失|1,322,569.85|445,183.60|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）|7,227,819.50|8,348,524.85|
|加：营业外收入|10,947,441.34|9,358,739.54|
|其中：非流动资产处置利得|||
|减：营业外支出|24,127.86|22,016.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|18,151,132.98|17,685,248.39|
|减：所得税费用|2,120,178.92|1,901,631.11|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|16,030,954.06|15,783,617.28|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||
|5．外币财务报表折算差额|||
|6．其他|||
|六、综合收益总额|16,030,954.06|15,783,617.28|
|七、每股收益|||
|（一）基本每股收益（元/股）|0.23|0.24|
|（二）稀释每股收益（元/股）|0.23|0.24|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第8页
四川帝王洁具股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|179,325,995.16|219,784,575.41|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加|||
|额 收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|4,331,254.80|5,598,979.18|
|收到其他与经营活动有关的现金|4,545,184.42|6,872,668.72|
|经营活动现金流入小计|188,202,434.38|232,256,223.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金|100,846,726.67|132,257,890.98|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|37,459,019.22|40,552,336.88|
|支付的各项税费|23,855,526.00|17,917,317.39|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,487,252.06|21,973,226.23|
|经营活动现金流出小计|188,648,523.95|212,700,771.48|
|经营活动产生的现金流量净额|-446,089.57|19,555,451.83|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|854.70|7,846.15|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|854.70|7,846.15|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|7,574,152.40|12,407,279.96|
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|7,574,152.40|12,407,279.96|
|投资活动产生的现金流量净额|-7,573,297.70|-12,399,433.81|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|173,556,800.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||12,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|12,583,200.00|12,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|186,140,000.00|24,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|2,000,000.00|12,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|13,541.67|13,200,229.37|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|7,129,348.79||
|筹资活动现金流出小计|9,142,890.46|25,700,229.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|176,997,109.54|-1,700,229.37|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-|-9,703.93|
|五、现金及现金等价物净增加额|168,977,722.27|5,446,084.72|
|加：期初现金及现金等价物余额|114,886,645.47|72,787,913.37|
|六、期末现金及现金等价物余额|283,864,367.74|78,233,998.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第9页
四川帝王洁具股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|159,263,637.83|172,318,198.41|
|收到的税费返还|4,331,254.80|5,598,979.18|
|收到其他与经营活动有关的现金|3,670,864.32|6,723,042.87|
|经营活动现金流入小计|167,265,756.95|184,640,220.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金|85,185,740.34|91,007,938.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金|32,418,620.81|34,327,250.73|
|支付的各项税费|20,914,901.34|15,911,750.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|23,373,084.60|17,610,457.96|
|经营活动现金流出小计|161,892,347.09|158,857,397.64|
|经营活动产生的现金流量净额|5,373,409.86|25,782,822.82|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|7,040,262.98|10,937,296.17|
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|7,040,262.98|10,937,296.17|
|投资活动产生的现金流量净额|-7,040,262.98|-10,937,296.17|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|173,556,800.00||
|取得借款收到的现金||10,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|12,583,200.00|12,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|186,140,000.00|22,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||10,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||13,064,346.04|
|支付其他与筹资活动有关的现金|7,129,348.79||
|筹资活动现金流出小计|7,129,348.79|23,564,346.04|
|筹资活动产生的现金流量净额|179,010,651.21|-1,564,346.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2.7|
|五、现金及现金等价物净增加额|177,343,798.09|13,281,177.91|
|加：期初现金及现金等价物余额|104,676,956.55|62,022,409.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|282,020,754.64|75,303,586.99|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第10页
四川帝王洁具股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年1-6月|||||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益||
|项 目|||||||||||||||||
||||其他权益工具||||减|：库|存|||||||所有者权益合计|
|||股本||||资本公积||||其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他|||股|||||||||
|一、上年年末余额||64,777,358.00||||77,558,918.31||||||28,728,051.73||216,458,619.64||387,522,947.68|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额||64,777,358.00||||77,558,918.31||||||28,728,051.73||216,458,619.64||387,522,947.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|21,600,000.00||||151,956,800.00||||||||17,424,542.40||190,981,342.40|
|（一）综合收益总额||||||||||||||17,424,542.40||17,424,542.40|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||21,600,000.00||||151,956,800.00||||||||||173,556,800.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额||86,377,358.00||||229,515,718.31||||||28,728,051.73||233,883,162.04||578,504,290.08|

四川帝王洁具股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年度|||||||||||||||
|||归属于母公司所有者权益|||||||||||||少数股东权益||
|项 目|||||||||||||||||
||||其他权益工具|||||||||||||所有者权益合计|
|||股本||||资本公积|减|：库存|股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
||||优先股|永续债|其他||||||||||||
|一、上年年末余额||64,777,358.00||||77,558,918.31||||||23,576,636.82||181,143,629.10||347,056,542.23|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额||64,777,358.00||||77,558,918.31||||||23,576,636.82||181,143,629.10||347,056,542.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|||||||||||5,151,414.91||35,314,990.54||40,466,405.45|
|（一）综合收益总额||||||||||||||53,421,877.05||53,421,877.05|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||5,151,414.91||-18,106,886.51||-12,955,471.60|
|1．提取盈余公积||||||||||||5,151,414.91||-5,151,414.91|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-12,955,471.60||-12,955,471.60|
|4．其他|||||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额||64,777,358.00||||77,558,918.31||||||28,728,051.73||216,458,619.64||387,522,947.68|

四川帝王洁具股份有限公司
母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年1-6月|||||||||||
|项 目|||其他权益工具||||||||||
|||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||64,777,358.00||||75,356,387.36||||25,936,315.25|182,252,724.46|348,322,785.07|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||64,777,358.00||||75,356,387.36||||25,936,315.25|182,252,724.46|348,322,785.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|21,600,000.00||||151,956,800.00|||||16,030,954.06|189,587,754.06|
|（一）综合收益总额|||||||||||16,030,954.06|16,030,954.06|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股||21,600,000.00||||151,956,800.00||||||173,556,800.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||86,377,358.00||||227,313,187.36||||25,936,315.25|198,283,678.52|537,910,539.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第13页
四川帝王洁具股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年度|||||||||||
|项 目|||其他权益工具||||||||||
|||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额||64,777,358.00||||75,356,387.36||||20,784,900.34|148,845,461.90|309,764,107.60|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额||64,777,358.00||||75,356,387.36||||20,784,900.34|148,845,461.90|309,764,107.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列|）|||||||||5,151,414.91|33,407,262.56|38,558,677.47|
|（一）综合收益总额|||||||||||51,514,149.07|51,514,149.07|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||5,151,414.91|-18,106,886.51|-12,955,471.60|
|1．提取盈余公积||||||||||5,151,414.91|-5,151,414.91||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-12,955,471.60|-12,955,471.60|
|3．其他|||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额||64,777,358.00||||75,356,387.36||||25,936,315.25|182,252,724.46|348,322,785.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法企业法定代表人：刘进 主管会计工作负责人：吴朝容 会计机构负责人：蔡军
报表第14页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
一、 公司基本情况
四川帝王洁具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1994年3月14日成立，2010年4月15日公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司于2016年5月16日向社会公众公开发行人民币普通股2,160万股并于5月25日在深圳中小板挂牌上市。
公司现持有四川省资阳市工商行政管理局核发的注册号为 915120002068726561的企业法人营业执照。住所：简阳市贾家镇工业开发区。法定代表人姓名：刘进。注册资本：86,377,358元。经营范围：制造、销售：卫浴产品、水暖材料、建材：以上产品出口及相关原材料进口。公司办公地址为：成都市高新区天府大道中段天府三街新希望国际大厦A座15楼。
公司主要经营亚克力材质的坐便器、浴室柜、浴缸和淋浴房，全资子公司生产和销售亚克力板材。本财务报告由公司董事会于2016年8月8日审议批准。
合并财务报表范围：母公司、亚克力板业、帝亚尔特，共3家。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止
(三) 营业周期
公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
财务报表附注第1页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
财务报表附注第2页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第3页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第4页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
财务报表附注第5页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额超过100万元（含100万元）的；其他应收款余额超过50万元（含50万元）的。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
期末对于应收账款、其他应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其组合1
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
财务报表附注第6页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按账龄分析法计提坏账准备。
期末对于应收票据、预付款项进行单项减值测试。如有客观证据表明其发组合2 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合3 公司合并范围内关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 其他方法
组合3 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款5计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1至2年（含2年） 10 10
2至3年（含3年） 50 50
3至4年（含4年） 80 80
4至5年（含5年） 90 90
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：账龄3年以上，单项金额虽不重大，但存在重大减值风险的应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
财务报表附注第7页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注第8页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
3、后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第9页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50运输设备 5 5 19.00电子及其他设备 3 5 31.67固定资产装修 5 20.00(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注第10页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
财务报表附注第11页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 按50年或剩余使用年限 出让合同约定
商标权 10年 商标注册证约定
软件 3年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
财务报表附注第12页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入的确认原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入的确认原则
财务报表附注第13页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
财务报表附注第14页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
1、重要会计政策变更
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。本公司执行上述企业会计准则对财务报表无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 报告期税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%，25%注：母公司及亚克力板业所得税率15%帝亚尔特所得税率25%。
(二) 税收优惠
1、增值税优惠
根据财政部、国家税务总局财税（2016）52号《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》、财政部、国家税务总局财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会国税发[2007]67号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》文，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。
2、企业所得税优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局 2012年第12号公告）等文件，公司及亚克力板业的主营业务属于《产业结构调整指导目录（2011本）》（国家发展与改革委员会第9号令）中的鼓励类产业，且其主营业务收入占总收入的比例在70%以上，享受西部大开发企业所得税优惠政策。根据四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公告2012年第7号）、根据四川省地方税务局《关于西部大开发企业所得税优惠政策管理事项的通知》（川地税发【2012】47号），第一年已经审核确
财务报表附注第15页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
认享受西部大开发企业所得税优惠政策的企业，在以后年度实行事先备案即可按15%的税率预征企业所得税。
公司和亚克力板业2016年1-6月企业所得税暂按15%税率计缴。
公司根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 180,549.68 152,838.12
银行存款 283,683,818.06 114,733,807.35
其他货币资金 145,225.74
合计 283,864,367.74 115,031,871.21
注：（1）2016年6月末较 2015年末增加 168,832,496.53元，增长146.77%，主要系发行新股募集资金导致现金流增加所致。
（2）截至2016年6月30日，公司无被冻结的资金，也无存放于境外、有潜在风险的资金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
2,631,092.71 2,900,000.00
银行承兑汇票
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额 期初余额
项目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 5,995,393.44 4,540,000.00
3、本报告期无已质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注第16页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|种 类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合1|105,143,097.99|100|5,850,782.20|5.56|79,192,655.57|100.00|5,175,268.47|6.54|
|组合2|||||||||
|组合小计|105,143,097.99|100|5,850,782.20|5.56|79,192,655.57|100.00|5,175,268.47|6.54|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合 计|105,143,097.99|100|5,850,782.20|5.56|79,192,655.57|100.00|5,175,268.47|6.54|

注：
2016年6月末较2015年末增加25,950,442.42元，增长32.77%，其中：
母公司2016年6月末较 2015年末增加 11,540,934.21元，增长37.73%，主要系月结时间差的影响，扣除信用金（14,651,125.50元）的影响，期后（7月10日止）已收回欠款26,629,349.72元。
亚克力板业2016年6月末较2015年末增加14,409,508.21元，增长29.64%，主要系工程项目欠款增加所致。
财务报表附注第17页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|102,210,190.70|97.21|5,110,509.54|68,675,513.55|86.71|3,433,775.68|
|1至2年（含2年）|2,162,785.16|2.06|216,278.52|9,109,725.64|11.50|910,972.56|
|2至3年（含3年）|361,925.12|0.34|180,962.56|1,041,714.06|1.32|520,857.04|
|3至4年（含4年）|243,457.23|0.23|194,765.78|194,689.01|0.25|155,751.21|
|4至5年（含5年）|164,739.78|0.16|148,265.80|171,013.31|0.22|153,911.98|
|合 计|105,143,097.99|100.00|5,850,782.20|79,192,655.57|100.00|5,175,268.47|

财务报表附注第18页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
2、应收账款余额前五名情况
2016年6月30日：
名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)张家港港丰交通安全设施有限公司 8,316,985.22
1年以内
7.91森特士兴集团股份有限公司 8,246,088.09
2年以内
7.84四川中铁二院环保科技有限公司 5,499,706.19
2年以内
5.23榆林意品风尚装饰有限公司 4,930,501.86
1年以内
4.69上海华岱环保工程有限公司 4,792,703.57
1年以内
4.56 31,785,984.9
小计
30.23 3
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账 龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
|1年以内|5,855,672.17|83.56|9,053,759.55|67.86|
|1年以上|1,152,107.35|16.44|4,288,316.36|32.14|
|合 计|7,007,779.52|100.00|13,342,075.91|100.00|

2、预付款项余额前五名情况
2016年6月30日：
名称 金额 账龄 未结算原因成都思达特电器有限公司
2,380,220.00 1年以内 预付设备款四川中邦模具有限公司
1,034,188.05 1年以内 预付设备款四川义科灵环境科技有限公司
520,000.00 1年以内 在建未完
广西南宁榕武益商有限公司
218,181.80 1年以内 预付咨询款四川德垦装饰工程有限公司
198,200.00
1年以内 在建未完
小计
4,350,789.85
财务报表附注第19页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||期初余额||||
|种 类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的其|||||||||
|他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1|2,712,199.40|100|153,759.97|5.67|1,224,054.05|100.00|84,868.77|6.93|
|组合2|||||||||
|组合小计|2,712,199.40|100|153,759.97|5.67|1,224,054.05|100.00|84,868.77|6.93|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备|||||||||
|的其他应收款|||||||||
|合 计|2,712,199.40|100|153,759.97|5.67|1,224,054.05|100.00|84,868.77|6.93|

财务报表附注第20页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账 龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|2,669,199.40|98.41|133,459.97|1,121,220.34|91.59|56,061.02|
|1至2年（含2年）|23,000.00|0.85|2,300.00|70,709.31|5.78|7,070.93|
|2至3年（含3年）|-|-||13,599.00|1.11|6,799.50|
|3至4年（含4年）|-|-||17,940.40|1.47|14,352.32|
|4至5年（含5年）|20,000.00|0.74|18,000.00||||
|5年以上|-|-||585.00|0.05|585.00|
|合 计|2,712,199.40|100.00|153,759.97|1,224,054.05|100.00|84,868.77|

财务报表附注第21页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
2、其他应收款余额前五名情况
2016年6月30日：
占其他应收款总额的比
名称 金额 账龄 款项性质例(%)
简阳市国家税务局
1,611,839.97
1年以内
59.43%
5月增值税退税田坤
82,659.20
1年以内
3.05%
备用金
苟海
61,986.32
1年以内
2.29%
备用金
杨璐瑶
57,800.00
1年以内
2.13%
备用金
李德标
54,717.50
1年以内
2.02%
备用金
小计
1,869,002.99 68.91%
注：因简阳市国税局系统切换原因，2016年5月的增值税退税延迟支付，经税务局同意，5月应退税款1,611,839.97元暂挂往来，相关款项已于2016年7月21日收到。
(六) 存货
1、存货分类
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||||期初余额||||||
||项 目|||||||||||||
|||账面余额||跌价准备||账面价值||账面余额||跌价准备||账面价值||
|原|材料|30,808,918.5|5|1,642,366.1|2|29,166,552.4|2|48,419,919.2|5|1,514,129.8|5|46,905,789.4|0|
|在|产品|9,607,737.3|5|73,848.2|4|9,533,889.1|2|8,386,864.3|9|74,917.5|1|8,311,946.8|8|
|库|存商品|43,518,317.1|3|1,923,684.0|6|41,594,633.0|7|37,903,382.3|9|2,461,622.3|0|35,441,760.0|9|
||合 计|83,934,973.0|3|3,639,898.4|2|80,295,074.6|1|94,710,166.0|3|4,050,669.6|6|90,659,496.3|7|

2、存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少额|||
|存货种类|2015年12月31日|本期计提额|||2016年6月30日|
||||转回|转销||
|原材料|1,514,129.85|553,342.51||425,106.24|1,642,366.12|
|在产品|74,917.51|213.68||1,282.96|73,848.24|
|库存商品|2,461,622.30|191,330.64||729,268.88|1,923,684.06|
|合 计|4,050,669.66|744,886.84||1,155,658.08|3,639,898.42|

(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日1、账面原值合计
174,872,194.46 1,535,983.56 686,863.00 175,721,315.02
其中：房屋及建筑物
118,124,745.26 373,664.21 118,498,409.47
机器设备
35,241,329.70 1,145,076.63 - 36,386,406.33
财务报表附注第22页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日运输设备
4,219,001.50 481,157.00 3,737,844.50电子及其他设备
4,234,956.13 17,242.72 15,375.00 4,236,823.85固定资产装修
13,052,161.87 190,331.00 12,861,830.87本期新增 本期计提
2、累计折旧合计
46,885,900.99 6,124,642.80 471,516.24 52,539,027.55其中：房屋及建筑物
25,608,565.34 2,779,282.67 - 28,387,848.01机器设备
12,070,383.14 1,623,925.00 - 13,694,308.14运输设备
2,606,564.40 287,381.47 457,099.15 2,436,846.72电子及其他设备
3,361,857.62 214,752.08 14,417.09 3,562,192.61固定资产装修
3,238,530.49 1,219,301.58 - 4,457,832.073、减值准备合计
4、账面价值合计 127,986,293.47 123,182,287.47其中：房屋及建筑物
92,516,179.92 90,110,561.46机器设备
23,170,946.56 22,692,098.19运输设备
1,612,437.10 1,300,997.78电子及其他设备
873,098.51 674,631.24固定资产装修
9,813,631.38 8,403,998.802、2016年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 5,744,920.63 厂房产权证书尚在办理过程中
合计 5,744,920.63
3、2016年6月30日用于抵押或担保的固定资产详见本附注五（十一）。
(八) 在建工程
1、在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年6月30日|||2015年12月31日|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|合计|||||||

(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日
1、账面原值合计 31,417,610.16 64,557.02 31,482,167.18
其中：土地使用权 29,926,205.74 - 29,926,205.74
财务报表附注第23页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日商标权 774,000.00 - 774,000.00软件 717,404.42 64,557.02 781,961.442、累计摊销合计 4,227,605.84 435,126.03 - 4,662,731.87其中：土地使用权 3,501,231.62 296,407.80 - 3,797,639.42商标权 279,126.19 38,700.05 - 317,826.24软件 447,248.03 100,018.18 - 547,266.213、减值准备合计 - -4、账面价值合计 27,190,004.32 - 26,819,435.31其中：土地使用权 26,424,974.12 - 26,128,566.32商标权 494,873.81 - 456,173.75软件 270,156.39 - 234,695.242、2016年6月30日用于抵押或担保的无形资产详见本附注五（十一）。
(十) 递延所得税资产
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
2、已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 900,681.32 789,030.59存货跌价准备 545,984.77 607,600.45抵销未实现内部销售
递延收益 625,800.00 574,875.00合计 2,072,466.09 1,971,506.043、可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
6,004,542.18
坏账准备 5,260,137.24存货跌价准备 3,639,898.44 4,050,669.66抵销未实现内部销售 -
递延收益 4,172,000.00 3,832,500.00合计 13,816,440.62 13,143,306.90(十一)短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注第24页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 2,000,000.00合计 2,000,000.002、本报告期无已逾期未偿还的短期借款。
3、2016年6月30日资产质押或抵押情况
类别 账面原值 账面价值
房产 33,871,278.59 20,408,943.78土地使用权 21,731,621.16 19,523,290.41合计 55,602,899.75 39,932,234.19注：公司已于2016年7月26日取消所有房产及土地使用权的抵押。
(十二)应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内
22,759,552.37 17,640,326.331年以上
409,309.35 53,715.99合计
23,168,861.72 17,694,042.32(十三)预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内
13,432,488.10 21,409,896.441年以上
365,140.95 451,882.78合计
13,797,629.05 21,861,779.22注：预收账款减少主要原因是回款时间差的影响，多数客户为月结货款，款项大部分在次月初回到公司。
(十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 期末余额 期初余额
短期薪酬 4,968,737.84 6,530,180.30离职后福利-设定提存计划
合计
4,968,737.84 6,530,180.302、短期薪酬列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日
财务报表附注第25页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日工资、奖金、津贴和补贴 6,530,180.30 31,856,786.80 33,418,229.26 4,968,737.84职工福利费 592,824.51 592,824.51 -社会保险费 4,912,799.89 4,912,799.89 -其中：医疗保险费 1,810,533.47 1,810,533.47 -工伤保险费 141,240.14 141,240.14 -生育保险费 94,209.59 94,209.59 -住房公积金 510,529.90 510,529.90 -工会经费和职工教育经费 5,000.00 5,000.00 -合计 6,530,180.30 37,877,941.10 39,439,383.56 4,968,737.843、设定提存计划列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日基本养老保险 2,636,673.68 2,636,673.68
失业保险费 230,143.01 230,143.01
合计 2,866,816.69 2,866,816.69
(十五)应交税费
项目 2016年6月30日 2015年12月31日
增值税 5,700,923.68 4,818,279.45营业税 - 65,265.00城市维护建设税 306,716.47 251,571.03教育费附加 167,799.18 141,341.98地方教育费附加 111,866.12 94,227.98价格调节基金 - 15,880.98印花税 67,845.31 124,264.51企业所得税 2,042,814.21 5,183,992.50个人所得税 108,952.76 116,607.87合计 8,506,917.73 10,811,431.30(十六)其他应付款
1、其他应付款按账龄列示
项目 2016年6月30日 2015年12月31日
1年以内 4,025,285.58 7,578,289.73
1年以上 390,411.23 6,536,075.41
合计 4,415,696.81 14,114,365.14
财务报表附注第26页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
2、其他应付款分类列示
项目 2016年6月30日 2015年12月31日
预提费用 1,250,662.76 1,755,027.51
政府奖励款 3,790,041.94
设备款及工程款 2,844,308.64 5,268,865.20
质保金及押金 189,490.00 3,023,536.88
员工往来款 131,235.41 276,893.61
合计 4,415,696.81 14,114,365.14
注:截至6月30日余额大幅减少的主要原因是按付款进度支付设备款及工程款、退还了质保金及押金，以及公司成功上市政府奖励转损益所致。
3、其他应付款余额前五名情况
2016年6月30日：
名称 金额 账龄 款项性质
四川利安建设工程有限公司
960,017.00
1年以内 质保金
简阳市实业建筑工程公司
326,796.03
1年以上 工程余款
四川省河图恒远装饰工程有限公司
212,400.00
1年以内 工程余款
岳阳市中顺物流有限责任公司
203,502.70
1年以内 运费
简阳雄州建筑工程有限公司
201,853.50
1年以上 工程余款
小计
1,904,569.23
(十七)递延收益
1、递延收益情况
项目 2016年6月30日 2015年12月31日
政府补助 4,172,000.00 3,832,500.00
2、递延收益明细
项目 2016年6月30日 2015年12月31日
技术改造资金 2,717,000.00 2,300,000.00
小巨人资金 950,000.00 1,000,000.00
成都市中小企业成长工程补助资金 315,000.00 332,500.00
四川省工业设计发展专项资金 190,000.00 200,000.00
合计 4,172,000.00 3,832,500.00
(十八)股本
项目 2016年6月30日 2015年12月31日
86,377,358.00 64,777,358.00
股本
财务报表附注第27页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
注：公司上市募集资金到位，增加股本2160万元，公司于2016年7月22日办理工商变更。
(十九)资本公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日资本公积 77,558,918.31 151,956,800.00 229,515,718.31(二十)盈余公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日法定盈余公积 28,728,051.73 28,728,051.73(二十一)未分配利润
项目 2016年1-6月 2015年度
年初未分配利润 216,458,619.64 181,143,629.10加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,424,542.40 53,421,877.05减：提取法定盈余公积 5,151,414.91应付普通股股利 12,955,471.60期末未分配利润 233,883,162.04 216,458,619.64(二十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年1-6月||2015年1-6月||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|188,858,404.79 132,233,377.92 189,404,252.181,511,615.45 323,964.78 1,830,914.67|||134,516,804.94|
|其他业务||||320,884.58|
|合计|190,370,020.24|132,557,342.70|191,235,166.85|134,837,689.52|

2、主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年1-6月||2015年1-6月||
|行业|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|工业|188,858,404.79|132,233,377.92|189,404,252.18|134,516,804.94|

3、 主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年1-6月||2015年1-6月||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|浴室柜|62,932,218.95|40,359,394.24|58,279,266.69|38,169,072.50|
|座便器|44,328,161.92|32,272,571.05|41,975,448.63|31,266,950.58|
|浴缸|22,831,299.55|14,356,000.19|23,298,255.85|14,974,056.91|

财务报表附注第28页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年1-6月||2015年1-6月||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|淋浴房|7,709,988.58|6,638,915.40|5,710,975.12|4,388,042.73|
|亚克力板|37,180,783.73|29,861,013.77|46,168,687.59|36,293,716.85|
|陶瓷洁具|11,936,782.97|7,485,429.83|11,404,394.39|7,701,481.51|
|桑拿房|1,718,987.63|1,131,446.51|2,567,223.91|1,723,483.86|
|工程及工程材料|220,181.47|128,606.94|||
|合计|188,858,404.79|132,233,377.92|189,404,252.18|134,516,804.94|

4、主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年1-6月||2015年1-6月||
|地区|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|西南|78,891,688.04|54,012,468.40|75,449,622.83|53,207,022.21|
|华东|50,604,807.44|36,066,219.90|48,636,984.30|33,791,789.30|
|华北|11,855,004.85|8,500,642.90|14,810,451.63|10,681,493.58|
|华中|16,920,085.63|11,332,173.23|14,233,063.10|10,080,022.51|
|西北|17,136,170.47|11,425,935.02|19,399,343.68|13,075,466.69|
|东北|7,186,151.53|5,523,209.84|6,819,657.61|5,501,600.16|
|华南|4,024,771.80|3,656,232.06|4,784,248.28|3,701,677.15|
|外贸|2,239,725.03|1,716,496.57|5,270,880.75|4,477,733.34|
|合计|188,858,404.79|132,233,377.92|189,404,252.18|134,516,804.94|

5、营业收入金额前五名情况
2016年1-6月：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
云南正黔商贸有限公司 5,969,469.17 3.14成都精蓉商贸有限公司 5,901,608.53 3.10张家港港丰交通安全设施有限公司 4,486,862.66 2.36森特士兴集团股份有限公司 4,000,523.20 2.10榆林意品风尚装饰有限公司 3,232,517.18 1.70小计 23,590,980.74 12.39
(二十三)营业税金及附加
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
营业税 31,287.72 33,434.37
财务报表附注第29页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
城市维护建设税 935,515.93 623,574.11
教育费附加 513,422.54 357,706.07
地方教育费附加 342,041.06 238,470.71
价格调节基金 101.06 38,186.55
合计 1,822,368.31 1,291,371.81
(二十四)销售费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
职工薪酬 11,010,362.79 11,614,597.67
推广费 12,457,703.70 8,890,148.17
差旅费 2,642,565.86 3,692,642.22
搬运费 2,738,972.31 3,146,285.11
业务招待费 416,101.06 842,735.48
办公费 433,684.97 637,949.32
售后费用 200,277.89 304,305.32
其他 70,203.41 249,751.02
合计 29,969,871.99 29,378,414.31
注：本期推广费增长幅度较大，主要系路牌广告及厂商会开支增加所致。
(二十五)管理费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
职工薪酬 8,170,647.17 7,478,801.18
折旧费 2,354,470.17 1,530,563.89
办公费 1,011,228.91 1,162,724.41
税费 840,542.51 632,779.78
差旅费 753,375.39 543,736.03
业务费 630,925.01 664,004.59
咨询费 774,488.12 590,467.81
摊销费 435,126.03 425,973.95
汽车费 176,721.61 297,132.60
其他 1,710,225.25 806,004.84
合计 16,857,750.17 14,132,189.08
注：本期折旧费增长幅度较大，主要系实验大楼转固所致；其他费用增长幅度较大主要系
财务报表附注第30页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
会务费增加所致。
(二十六)财务费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
利息支出 13,541.67 244,757.77
减：利息收入 934,399.40 330,972.93
汇兑损益 9,703.93
其他 32,974.47 34,660.25
合计 -887,883.26 -41,850.98
(二十七)资产减值损失
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
坏账损失 774,404.94 426,189.31
存货跌价损失 744,886.85 885,606.73
合计 1,519,291.79 1,311,796.04
(二十八)营业外收入
1、营业外收入情况
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
政府补助—增值税退税 5,943,094.77 5,588,339.54
政府补助—其他政府补助 5,036,804.42 3,769,200.00
非流动资产处置利得合计 136,693.64 4,552.05
其中：处置固定资产利得 136,693.64 4,552.05
其他 4,850.13 203,600.00
合计 11,121,442.96 9,565,691.59
2、政府补助情况
与资产相关/与收益相关
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
增值税退税 5,943,094.77 5,588,339.54 与收益相关
工业发展奖励款 3,785,041.94 3,500,000.00 与收益相关
见习生见习补贴 86,400.00 120,000.00 与收益相关
职业培训补贴 - 75,000.00 与收益相关
财务报表附注第31页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
与资产相关/与收益相关
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
企业税收奖 - 71,200.00 与收益相关
参展费补助金 2,000.00 3,000.00 与收益相关
工业发展驱动资金 300,000.00 与收益相关
稳岗补贴 345,462.48 与收益相关
用电补贴 70,500.00 与收益相关
中央外贸发展专项资金 28,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 7,000.00 与收益相关
工业企业用工奖 41,000.00 与收益相关
递延收益摊销 220,500.00 与收益相关
节能节水技改奖励 100,000.00 与收益相关
鼓励出口奖励 50,900.00
与收益相关
合计 10,979,899.19 9,357,539.54 与收益相关
(二十九)营业外支出
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
对外捐赠 20,000.00
非流动资产处置损失合计 23247.86
其中：固定资产处置损失 23247.86
其他 880.00 22,067.57
合计 24,127.86 42,067.57
(三十)所得税费用
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
当期所得税费用 2,305,011.29 2,494,952.06
递延所得税费用 -100,960.05 -212,541.09
合计 2,204,051.24 2,282,410.97
(三十一)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
政府补助—其他政府补助 1,591,262.48 5,069,200.00
利息收入 933,472.33 330,972.93
财务报表附注第32页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
其他营业外收入 916,208.97 203,600.00
其他往来款项 1,104,240.64 1,268,895.79
合计 4,545,184.42 6,872,668.72
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
销售及管理费用 26,163,002.91 21,896,498.41
银行手续费 29,035.69 34,660.25
现金捐赠 20,000.00 20,000.00
其他营业外支出 5,000.00 22,067.57
其他往来款项 270,213.46
合计 26,487,252.06 21,973,226.23
(三十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,424,542.40 17,566,770.12加：资产减值准备 1,519,291.79 1,311,796.04固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,124,642.80 4,501,635.98无形资产摊销 435,126.02 425,973.95长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -113,445.74 -4,552.05固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 254,461.70投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,960.05 -212,541.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,364,421.76 4,505,123.89经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,344,199.98 2,689,426.89经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,755,508.57 -11,482,643.60
财务报表附注第33页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
其他
经营活动产生的现金流量净额 -446,089.57 19,555,451.832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 283,864,367.74 78,233,998.09减：现金的年初余额 114,886,645.47 72,787,913.37加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 168,977,722.27 5,446,084.722、现金和现金等价物的构成
项目 2016年1-6月 2015年12月
一、现金 283,864,367.74 114,886,645.47其中：库存现金 180,549.68 152,838.12可随时用于支付的银行存款 283,683,818.06 114,733,807.35可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 283,864,367.74 114,886,645.47
财务报表附注第34页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控制人情况
公司由刘进、陈伟、吴志雄共同控制。
(二) 本公司的子/孙公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地法定代表人业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)组织机构代码成都亚克力板业有限公司 全资子公司 有限公司 成都 吴志雄 工业 5,000万元 100.00 100.00 79494346-4工程、施
四川帝亚尔特建设工程有限公司 全资孙公司 有限公司 成都市 谢志军 2,000万元 100.00 100.00 34307731-7工
注：帝亚尔特于2015年6月11日成立，截至2016年6月30日，注册资本2,000万元、实收资本1000.00万元，目前已开展经营活动。
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
成都市成华区菁星建材经营部 刘进之妻弟李廷瑶经营的个体工商户【注】
贵州高森建材有限公司 吴志雄之妹吴玲及其夫石永奎合计持股100%
德阳市旌阳区邓军洁具经营部 刘进之妹夫邓军经营的个体工商户
成都兴海发科技有限公司 刘进及其子刘亚峰合计持股22.58%
成都伟永盛科技有限公司 陈伟之子陈蒙及其关系密切家庭成员张幸合计持股100%
成都志达通科技有限公司 吴志雄持股91.30%
刘进及其子刘亚峰通过成都兴海发科技有限公司间接持股7%，陈伟之子陈蒙及其关系密切家庭成员张幸通过成都伟永盛科四川省宝兴县闽兴实业有限公司
技有限公司间接持股23%，吴志雄通过成都志达通科技有限公司间接持股21%
简阳市湖畔农牧有限责任公司 刘进之子刘亚峰持股36.35%，吴志雄之妻罗晶持股27.27%，陈伟之子陈蒙持股18.19%
财务报表附注第35页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系
资阳市春天湖畔度假村有限责任公司 简阳市湖畔农牧有限责任公司持股55%，黄振龙通过GOLDEN YAMCO.,LTD持股45%
重庆胜锋投资有限公司 陈伟之子陈蒙持股30%，陈蒙任副董事长、陈伟任监事会主席
渝中区宇众建材经营部 吴志雄之妹夫左建均经营的个体工商户
成都精蓉商贸有限公司 刘进之妻弟李廷瑶持股99%，李廷瑶任执行董事【注】
注：成都精蓉商贸有限公司、成都市成华区菁星建材经营部均为公司股东、董事长刘进之妻弟李廷瑶实际控制的企业。公司决议与关联方成都精蓉商贸有限公司发生持续关联交易，同时停止与关联方成都市成华区菁星建材经营部业务。
财务报表附注第36页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
(四) 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品、接受劳务情况
报告期无采购商品、接受劳务的关联交易。
3、出售商品、提供劳务情况
2016年1-6月 2015年1-6月关联交易定
价方式及决
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易策程序 金额 金额
比例 比例成都精蓉商贸有限公司 卫生洁具 市场价 5,901,608.53 3.90 6,230,819.83 4.35贵州高森建材有限公司 卫生洁具 市场价 3,228,840.91 2.13 2,887,991.11 2.02德阳市旌阳区邓军洁具经营部 卫生洁具 市场价 369,391.42 0.24 466,605.86 0.33渝中区宇众建材经营部 卫生洁具 市场价 793,778.33 0.52 950,589.36 0.66合计 10,293,619.19 6.80 10,536,006.16 7.364、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否（反）担保人方 被担保方 贷款（授信）银行 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕上海浦东发展银行成都
四川省宝兴县闽兴实业有限公司亚克力板业 2,400万元2013年4月16日2016年4月16日 是金沙支行
(五) 关联方应收应付款项
项目 关联方 2016年6月30日 2015年12月31日
应收账款 渝中区宇众建材经营部 547,036.03 1,308,144.74
应收账款 德阳市旌阳区邓军洁具经营部 88,086.72 196,316.11
财务报表附注第37页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
项目 关联方 2016年6月30日 2015年12月31日
应收账款 贵州高森建材有限公司 1,088,684.08 1,611,505.83
应收账款 成都精蓉商贸有限公司 1,187,182.06 1,058,764.01
七、 重要或有事项
公司无需要披露的重要或有事项。
八、 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
1、资产质押或抵押情况
2016年6月30日资产质押或抵押情况
类别 账面原值 账面价值
房产 33,871,278.59 20,408,943.78土地使用权 21,731,621.16 19,523,290.41合计 55,602,899.75 39,932,234.19公司已于2016年7月26日取消所有房产及土地使用权的抵押。
2、利润分配
||
|-|
|利润分配方案批准情况：2016年6月30日召开的2015年度股东大会审议通过了2015年度利润|
|分配方案。|
|利润分配方案：基于对公司未来发展的良好预期，综合考虑公司经营现状、资产规模及盈余|
|情况，为回报全体股东并使全体股东分享公司成长的经营成果，公司拟定2015年度利润分配预案|
|为：以截止2016年6月7日公司总股本86,377,358股为基数，向全体股东按每10股派发现金人民币|
|3.00 元（含税），合计派发现金红利人民币25,913,207.40元。|
|利润分配的实施：股权登记日为2016年7月18日，股利派发及除权除息日：2016年7月19日|

十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年6月30日||||||2015年12月31日||||||||
|||账面余额||坏账准备||||账面余额||||坏账准备||||
|种 类||||||||||||||||
||||比例||||||||||（|比例|）|
|||金额||金额|比|例（%|）|金额|比|例（%|）|金额||||
||||（%）|||||||||||%||
|单项金额重大并单项计|提|||||||||||||||

财务报表附注第38页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|坏账准备的应收账款||||||||||
|按组合计提坏账准备的||||||||||
|应收账款||||||||||
|组合1|42,126,241.48|100|2,293,140.30|5.44|30,585,307.27|100.00|1,713,397.52|5|.60|
|组合2||||||||||
|组合小计|42,126,241.48|100|2,293,140.30|5.44|30,585,307.27|100.00|1,713,397.52|5|.60|
|单项金额虽不重大但单||||||||||
|项计提坏账准备的应收||||||||||
|账款||||||||||
|合 计|42,126,241.48|100|2,293,140.30|5.44|30,585,307.27|100.00|1,713,397.52|5|.60|

财务报表附注第39页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2016年6月30日|||2015年12月31日|||
|账 龄||账面余额|||账面余额|||
|||||坏账准备|||坏账准备|
|||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年|）|41,817,458.69|99.27|2,090,872.93|29,872,746.65|97.67|1,493,637.33|
|1至2年（含2年|）|52,527.50|0.12|5,252.75|484,629.04|1.58|48,462.90|
|2至3年（含3年|）|37,395.06|0.09|18,697.53|47,589.59|0.16|23,794.80|
|3至4年（含4年|）|186,571.23|0.44|149,256.98|148,052.99|0.48|118,442.39|
|4至5年（含5年|）|32,289.00|0.08|29,060.10|32,289.00|0.11|29,060.10|
|合 计||42,126,241.48|100.00|2,293,140.30|30,585,307.27|100.00|1,713,397.52|

注：2016年6月末较2015年末增加11,540,934.21元，增长37.73%，主要系月结时间差的影响，扣除信用金（14,651,125.50元）的影响，期后（7月10日止）已收回欠款26,629,349.72元。
2、应收账款余额前五名情况
2016年6月30日：
名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
榆林意品风尚装饰有限公司 4,930,501.86 1年以内 11.70
九江正德建材有限公司 2,762,545.22 1年以内 6.56
长春市二道区依依装饰材料商店 1,409,410.81 1年以内 3.35
贵州高森建材有限公司 1,088,684.08 1年以内 2.58
成都精蓉商贸有限公司 1,085,003.69 1年以内 2.58
小计 11,276,145.66 26.77
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年6月30日|||||||||2015年12月31日|||||||||
|种 类|账面余额||||坏账准备|||||账面余额|||||坏账准备||||
||金额|比例（%|）||金额|比|例（%|）||金额|比|例（|%|）|金额|比|例（%|）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的|||||||||||||||||||
|其他应收款|||||||||||||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||||||||||||
|组合1|2,359,304.40|100||1|36,115.22||5.77||6|96,783.16|1|00.00|||54,784.78||7.86||

财务报表附注第40页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合2|||||||||||
|组合小计|2,359,304.40|100|136,115.22|5.77|6|96,783.16|1|00.00|54,784.78|7.86|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|合 计|2,359,304.40|100|136,115.22|5.64|6|96,783.16|1|00.00|54,784.78|7.86|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2016年6月30日||||2015年12月31日|||
|账 龄|账面余额||坏账准备||账面余额|||
||||||||坏账准备|
||金额|比例（%）|||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|2,316,304.40|98.18||115,815.22|648,236.24|93.04|32,411.81|
|1至2年（含2年）|23,000.00|0.97||2,300.00|18,206.52|2.61|1,820.65|
|2至3年（含3年）|||||12,400.00|1.78|6,200.00|
|3至4年（含4年）|||||17,940.40|2.57|14,352.32|
|4至5年（含5年）|20,000.00|0.85||18,000.00||||
|合 计|2,359,304.40|100.00||136,115.22|696,783.16|100.00|54,784.78|

四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
(三) 长期股权投资
被投资单位 期末金额 期初金额
亚克力板业 41,386,083.46 41,386,083.46(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入和成本
||||||
|-|-|-|-|-|
||2016年1-6月||2015年1-6月||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|||||
|其他业务|||||
|合计|||||

2、营业收入金额前五名情况
2016年1-6月：
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)云南正黔商贸有限公司 5,969,469.17 3.90成都精蓉商贸有限公司 5,901,608.53 3.86榆林意品风尚装饰有限公司 3,232,517.18 2.11贵州高森建材有限公司 3,228,840.91 2.11宜宾帝王覃春霞 2,822,746.44 1.85小计 21,155,182.23 13.83
财务报表附注第42页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
十一、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2016年1-6月 2015年1-6月
非流动资产处置损益 113,445.78 4,552.05越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外） 5,036,804.42 3,769,200.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,970.13 161,532.43其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -773,133.05 -590,292.67少数股东权益影响额
合计 4,381,087.28 3,344,991.81
财务报表附注第43页
四川帝王洁具股份有限公司
2016年1月至2016年6月
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年1-6月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.10 0.25 0.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.07 0.19 0.19加权平均净资产 每股收益（元）
2015年1-6月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.08 0.27 0.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.11 0.22 0.22十二、财务报表的批准报出
本财务报告经公司董事会批准于2016年8月8日报出。
四川帝王洁具股份有限公司二〇一六年八月八日
财务报表附注第44页