中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
Mazars Certified Public Accountants(SGP)
中国第一重型机械股份公司
审 计 报 告
目 录
一、审计报告
二、已审财务报表
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注中国第一重型机械股份公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
中国第一重型机械股份公司(以下简称“本公司”)根据《中华人民共和国公司法》，经黑龙江省齐齐哈尔市工商行政管理局批准，于 2008年 12月 25日正式成立，统一社会信用代码91230200710935767F。
（一）公司的基本情况
截至 2017年 12月 31日，本公司注册资本为人民币 6,857,782,927.00元，股本为人民币6,857,782,927.00元，股东情况详见附注（七）36。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司（上市、国有控股）
本公司注册地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红宝石办事处厂前路9号
本公司总部办公地址：黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红宝石办事处厂前路9号
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要从事重型机械制造及其相关业务。主要经营压力容器，第三类低、中压容器。重型机械成套设备、金属制品的设计、制造、安装、修理；金属冶炼及加工；金属材料、矿产品的销售；工业气体制造及销售；冶金工程设计；技术咨询服务；承包境外成套工程及境内国际招标工程；进出口业务。
3、母公司以及公司最终母公司的名称
本公司母公司及最终控制人为中国一重集团有限公司。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2018年4月24日经公司董事会批准报出。
（二）本年度合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计12家，详见本附注（九）“在其他主体中的权益”。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）“合并范围的变更”。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（三）财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四）遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
（五）重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事重型机械制造经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注（五）22、“收入确认方法和原则”和附注（五）28、“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注（五）5、（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注（五）12、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注8、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（1）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和本期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币1,000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分
按照客户的资信状况和账龄对未到收款节点的应收账款划分为A、B、C三类。
A类客户：中央企业，企业规模大、资金力量雄厚，能严格按未到收款节点A、B、C类客合同约定付款节点履约付款，节点到期即付款；境外企业。
户组合 B类客户：地方国有及民营企业，企业规模中等，能按合同约定付款节点履约付款，资金紧张时会略有延迟。
C类客户：地方国有企业及民营企业，企业规模略小，资金不充裕，还款履约能力一般。
应收关联方、备用金及出口退
应收关联方款项、应收出口退税及职工备用金等
税等特殊风险组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提
未到收款节点A、B、C类客户组合 对A、B、C三类客户账龄按不同比例计提应收关联方、备用金及出口退税等特殊风险组合单独进行减值测试计提
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.5010.0040.0080.0080.00100.00|

b.组合中，采用未到收款节点A、B、C类客户组合计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例（%）
类别
|||
|-|-|
|A类客户|B类客户|

1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50 0.50
1-2年 1.00 2.00 5.00
2-3年 3.00 5.00 10.00
3-4年 5.00 8.00 16.00
4-5年 80.00 80.00 80.00
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注类别 应收账款计提比例（%）
|||
|-|-|
|100.00|100.00|

采用未到收款节点A、B、C类客户组合计提坏账准备组合的应收款项在达到收款节点、与客户进行结算或就结算条件达成一致后，转入采用账龄分析法组合作为一年以内账龄（以后期间账龄在此基础上类推）应收款项进行正常管理，转入账龄分析法组合时原未到收款节点A、B、C类客户组合应收款项已计提坏账准备余额同时转入账龄分析法组合，已计提坏账准备余额大于按账龄分析法计提比例应计提坏账准备金额时，已计提坏账准备余额不再进行调整。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但个别风险存在显著差异、按账龄分析计算法不能反映其实际减值情况的应收账款、其他应收款，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额确认减值损失。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品及库存商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发生时按计划成本，在产品、产成品及库存商品发出时按实际成本计价。以计划成本核算的存货，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将发出存货的计划成本调整为实际成本。
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确定为固定资产的材料，
包括包装物和低值易耗品等。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法或五五摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；；②可收回金额。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
|||
|-|-|
|使用年限（年）|残值率（%）|
|20-455-28125|5555|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注17、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注本公司对于研发形成的不申请专利的非专利技术于能够用于生产对应产品、达到相关设计指标时，将开发阶段支出确认为无形资产。
18、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。本公司的长期待摊费用主要包括热力建设费、装修费、安置费、房租等。
19、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本公司设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
B、设定受益计划
本公司的设定受益计划，具体为前期改制遗留下来的离退休职工、遗属、内退员工的历年福利支付和在职员工离职后福利，本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本公司销售的商品主要为大型定制设备，对于大型定制设备，在下列条件均能满足时确认销售收入：该订单的主要部件已经发货；收入的金额能够可靠地计量；合同约定的货款结算时点已到；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注入和合同费用，并计入当期损益。
当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用
本公司确定合同完工进度选用的方法为已经完成的合同总成本占合同预计总成本的比例。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和合同约定利率计算确定；使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
23、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注26、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注（五）22、“收入确认方法和原则”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2017年12月31日本公司无形资产非专利技术在资产负债表中的余额为人民币176,698,504.09元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回 176,698,504.09无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（8）递延所得税资产
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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
29、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|
|追溯调整法|||
|财政部于2017年4月发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》及2017年12月发布的《关|经本公司第三届董事会第二十次会议于|2016年度：持续经营净利润项目|

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中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
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|会计政策变更的内容和原因|审批程序|受影响的报表项目名称|
|于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。按照准则规定相应调整比较数据。|2018年4月24日批准。|终止经营净利润项目|
|财政部于2017年12月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。按照准则规定相应调整比较数据。|经本公司第三届董事会第二十次会议于2018年4月24日批准。|2016年度：资产处置收益项目营业外收入项目营业外支出项目|
|未来适用法|||
|财政部于2017年5月发布了《企业会计准则第16号——政府补助》、于2017年12月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），利润表新增“其他收益”行项目，要求将与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与公司日常活动无关的政府补助，仍应当计入营业外收入；对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。|经本公司第三届董事会第二十次会议于2018年4月24日批准。|本项会计政策变更采用了未来适用法。|

（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（六）税项
1、主要税种及税率
（1）增值税销项税率为分别为6%、11%、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号），自2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率。本公司销售或者进口（农产品（含粮食）、自来水、暖气、天然气、冷气、热水、煤气）货物，自 2017年 7月1日起税率调整为11%。
（2）城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
（3）教育费附加为应纳流转税额的3%。
（4）企业所得税税率为15%、25%。
本报告书共123页第48页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注2、税收优惠
（1）本公司于2016年11月11日，经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局批准被认定为高新技术企业，（证书编号为GF201623000162有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司享受按15%税率征收企业所得税。
（2）本公司所属子公司一重集团大连工程技术有限公司于 2017年经过复审获得大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201721200308，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司继续享受按15%税率征收企业所得税。
（3）本公司所属子公司中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司，2017年11月 29日公司经过复审获得大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201721200102，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司继续享受按15%税率征收企业所得税。
（4）本公司所属子公司天津重型装备工程研究有限公司于2017年10月10日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201712000313，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司享受按15%税率征收企业所得税。
（5）本公司所属子公司天津一重电气自动化有限公司于2017年10月20日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201712000075，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司享受按15%税率征收企业所得税。
（七）合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2017年12月31日账面余额，年初余额指2017年1
本报告书共123页第49页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注月1日账面余额，本年发生额指2017年度，上年发生额指2016年度）
1、货币资金
||
|-|
|期末余额|
|604,483.113,313,209,426.43192,316,882.05|
|3,506,130,791.59|
|1,852,064.41|

注：（1）本公司子公司一重集团马鞍山重工有限公司银行存款307,852.21元因未决诉讼案件被冻结，系中国银行股份有限公司马鞍山开发区支行318421268806账户余额307,852.21元被冻结。
（2）本公司子公司一重集团绍兴重工有限公司银行存款 346,371.50元因未决诉讼案件被冻结，系中国银行绍兴市分行361058355127账户余额346,371.50元被冻结；绍兴银行股份有限公司0900000729425500010账户余额62,521.98元被冻结。
（3）其他货币资金中191,600,136.36元为使用受限的承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金。
（4）于2017年12月31日，本公司之境外子公司一重集团国际有限责任公司存放于境外的货币资金为人民币1,852,064.41元（2016年12月31日：人民币42,199.91元）。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|期末余额|
|1,703,975,478.732,765,037,193.76|
|4,469,012,672.49|

（2）期末已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 771,724,255.00
商业承兑票据
本报告书共123页第50页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注项目 期末已质押金额
合 计 771,724,255.00注：期末向银行质押银行承兑汇票771,724,255.00元用于开具银行承兑汇票。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|648,467,526.49150,000.00648,617,526.49|

（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 28,767,359.40合 计 28,767,359.403、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|11,009,171,271.385,836,138,912.065,139,710,248.6833,322,110.64|100.0053.0746.730.20|1,590,356,325.701,271,798,837.08317,244,778.971,312,709.65|14.4521.796.173.94|

本报告书共123页第51页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|11,009,171,271.38|100.00|1,590,356,325.70|14.45|
|11,009,171,271.38|100.00|1,590,356,325.70|14.45|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|11,858,395,334.587,843,929,418.554,000,532,648.7313,933,267.3011,858,395,334.58|100.0066.1433.740.12100.00|1,796,182,182.681,613,169,133.43183,013,049.251,796,182,182.68|15.1520.574.5715.15|
|11,858,395,334.58|100.00|1,796,182,182.68|15.15|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

本报告书共123页第52页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,642,737,439.301,845,025,854.16337,781,170.42212,552,903.65377,235,714.35420,805,830.18|59,547,058.87184,502,585.43135,112,468.17170,042,322.91301,788,571.51420,805,830.19|
|5,836,138,912.06|1,271,798,837.08|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|3,124,345,960.603,112,610,031.58377,804,183.41601,235,439.09295,237,095.30332,696,708.57|100,911,720.84311,261,003.15151,121,673.36480,988,351.28236,189,676.23332,696,708.57|
|7,843,929,418.55|1,613,169,133.43|

其中：未到收款节点A、B、C类客户组合转入账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|434,381,072.17|49,400,777.01|
|434,381,072.17|49,400,777.01|

本报告书共123页第53页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，按未到收款节点A、B、C类客户组合方法计提坏账准备的应收账款：
A类客户
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,558,958,259.15406,185,125.39467,243,213.90275,753,107.76105,313,138.6131,896,079.65|7,794,791.314,061,851.2614,017,296.4113,787,655.3984,250,510.8831,896,079.65|
|2,845,348,924.46|155,808,184.90|

B类客户
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|335,035,435.80436,846,084.291,075,021,004.4761,726,383.669,376,290.0028,712,234.00|1,675,177.198,736,921.6953,751,050.224,938,110.697,501,032.0028,712,234.00|
|1,946,717,432.22|105,314,525.79|

C类客户
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|72,382,000.0010,049,293.3775,239,313.84164,781,352.49|361,910.00502,464.677,523,931.3826,365,016.39|

本报告书共123页第54页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,115,932.306,076,000.00|15,292,745.846,076,000.00|
|347,643,892.00|56,122,068.28|

确定上述组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|33,322,110.64|1,312,709.65|
|33,322,110.64|1,312,709.65|

确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-205,825,856.98元，本期无收回或转回的坏账准备的情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为4,870,425,930.81元，占应收账款期末余额合计数的比例为44.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为446,982,913.00元。
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|2,953,679,305.18628,891,315.91431,889,301.51592,326,104.48263,639,903.73|26.835.713.925.382.40|
|4,870,425,930.81|44.24|

4、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
本报告书共123页第55页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|占总额的比例(%)|金额|
|850,274,189.0289,396,919.1033,846,381.1158,059,784.04|82.428.673.285.63|470,136,680.6780,559,490.5821,470,407.2563,755,578.60|
|1,031,577,273.27|100.00|635,922,157.10|

其中：账龄超过1年且金额重要的预付账款：
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|江苏飞达板材有限公司哈尔滨电气动力装备有限公司扬州冶金机械有限公司鞍钢建设集团有限公司辽宁鞍矿建筑总公司|42,089,206.6213,402,000.007,499,976.806,020,000.005,287,728.50|3年及以上2-3年、3年以上1-2年、2-3年1年至2年1-2年|
|—|74,298,911.92|—|

（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 223,285,678.96元，占预付款项期末余额合计数的比例为21.65%。
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
的比例(%)
本报告书共123页第56页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|78,489,000.0045,477,817.6542,089,206.6234,857,446.3022,372,208.39|
|223,285,678.96|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|296,974,295.77187,888,689.40109,085,606.37296,974,295.77|100.0063.2736.73100.00|84,831,010.2068,094,451.5216,736,558.6884,831,010.20|28.5736.2415.3428.57|
|296,974,295.77|100.00|84,831,010.20|28.57|

本报告书共123页第57页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|208,577,095.37116,397,581.6992,179,513.68208,577,095.37|100.0055.8144.19100.00|54,579,598.6654,579,598.6654,579,598.66|26.1746.8926.17|
|208,577,095.37|100.00|54,579,598.66|26.17|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|101,508,218.717,829,119.284,290,963.2143,810,418.952,053,455.9828,396,513.27|507,541.10782,911.931,716,385.2835,048,335.161,642,764.7828,396,513.27|
|187,888,689.40|68,094,451.52|

（续）
本报告书共123页第58页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|29,173,121.786,576,027.2643,424,034.883,827,991.09261,440.0033,134,966.68|145,870.42657,602.7317,369,613.953,062,392.88209,152.0033,134,966.68|
|116,397,581.69|54,579,598.66|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|109,085,606.37|16,736,558.68|
|109,085,606.37|16,736,558.68|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额30,251,411.54元，本期无收回或转回的坏账准备的情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|28,276,236.594,724,392.0153,282,829.7350,228,054.0731,169,007.3844,071,452.6651,660,395.3233,561,928.01|

本报告书共123页第59页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|296,974,295.77|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|职工借款材料款出口退税加工费材料款--|50,228,054.0732,185,102.3531,168,814.0610,244,926.026,259,738.60130,086,635.10|5年以上3-4年2-3年5年以上3-4年--|16.9110.8410.503.452.1043.80|

6、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,651,647,541.952,332,761,931.13637,430,523.99282,841,896.47|458,456,006.71415,142,222.51113,508,354.03118,611,185.74|1,193,191,535.241,917,619,708.62523,922,169.96164,230,710.73|2,065,203,895.352,766,723,454.82647,156,366.96291,630,174.75|935,866,219.451,029,302,865.29216,786,983.74148,619,590.71|
|4,904,681,893.54|1,105,717,768.99|3,798,964,124.55|5,770,713,891.88|2,330,575,659.19|

（2）存货跌价准备
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|935,866,219.45|2,481,133.51|||474,825,039.00|5,066,307.25|

本报告书共123页第60页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|||本期减少金额||
||计提|其他|转回|转销|其他|
|1,029,302,865.29216,786,983.74148,619,590.71|12,582,592.94372,409.14|||614,219,648.72103,373,659.4630,008,404.97|12,523,587.00277,379.39|
|2,330,575,659.19|15,436,135.59|||1,222,426,752.15|17,867,273.64|

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|根据成本与可变现净值孰低计量根据成本与可变现净值孰低计量根据成本与可变现净值孰低计量根据成本与可变现净值孰低计量||

7、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
||204,880,588.003,408,328.27|
||208,288,916.27|

8、其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|36,044,682.412,000,000.0062,460,236.28|
|100,504,918.69|

9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
本报告书共123页第61页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注项目 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,810,000.003,810,000.00|10,000.0010,000.00|
|3,810,000.00|10,000.00|

（续）
项目 年初余额
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,810,000.003,810,000.00|10,000.0010,000.00|
|3,810,000.00|10,000.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|3,800,000.0010,000.00|||3,800,000.0010,000.00|
|3,810,000.00|||3,810,000.00|

（续表）
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|10,000.00|||10,000.00|

本报告书共123页第62页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|减值准备||||
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|10,000.00|||10,000.00|

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提||本期减少||
||金额|其中：从其他综合收益转入|金额|其中：期后公允价值回升转回|
|10,000.00|||||
|10,000.00|||||

10、长期应收款
（1）长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
||||1,026,220.27|1,026,220.27||
||||1,026,220.27|1,026,220.27||

11、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

本报告书共123页第63页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|63,081,645.8510,753,299.0235,356,067.1229,472,825.98138,663,837.97|63,081,645.854,219,396.2367,301,042.08|6,533,902.7935,356,067.1229,472,825.9871,362,795.89|10,753,299.0237,111,298.1829,213,763.2277,078,360.42|4,219,396.234,219,396.23|

（续表）
被投资单位 本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|||325,730.10259,062.76|||||
|||584,792.86|||||

本报告书共123页第64页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注12、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|
|3,579,883,965.5119,593,274.7019,593,274.70167,998,181.391,156,900.9838,950,392.06127,890,888.353,431,479,058.82916,884,060.91106,299,307.90106,299,307.9054,132,322.3219,486,273.7934,646,048.53969,051,046.4915,231,912.371,543,133.781,543,133.7816,646,175.78|6,488,673,286.63140,443,915.875,410,643.41135,033,272.4693,824,743.5645,356,667.747,025,222.0641,442,853.766,535,292,458.942,779,260,651.26320,154,682.93320,154,682.9341,490,485.569,611,153.5913,738,374.5618,140,957.413,057,924,848.6360,304,892.815,047,149.295,047,149.298,782,057.99|126,179,352.9115,378,281.941,456,264.8313,922,017.1151,328,316.1113,346,789.2935,786,268.722,195,258.1090,229,318.7491,302,789.854,774,048.554,774,048.5536,465,769.7811,347,604.7723,669,329.281,448,835.7359,611,068.6282,371.2582,371.25|179,185,335.784,069,045.922,962,151.171,106,894.7511,030,004.504,454,015.774,253,567.002,322,421.73172,224,377.20119,788,757.749,973,881.899,973,881.897,076,951.204,110,446.431,640,289.611,326,215.16122,685,688.4328,302.87492,867.03492,867.03380,896.69|

本报告书共123页第65页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|房屋、建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|
|16,646,175.78128,870.372,462,299,141.962,647,767,992.23|56,449.518,725,608.4856,569,984.113,420,797,626.203,649,107,742.56|82,371.2530,618,250.1234,794,191.81|380,896.69140,273.2149,398,415.5659,368,275.17|

注：本年度合并减少金额为原子公司一重集团天津风能设备有限公司、一重集团苏州重工有限公司余额，因本年度不再将其纳入合并范围故转出。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
租出资产类别 期末账面价值
机器设备 115,278,947.42合 计 115,278,947.42（3）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|未办妥产权证书金额|
|99,203,362.32124,748,318.94652,023,283.69|

13、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|654,039,726.96502,434,821.15||654,039,726.96502,434,821.15|490,159,675.87442,634,526.25||

本报告书共123页第66页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|218,795,658.58160,528,789.12150,187,786.9394,604,732.3465,011,715.4075,933,417.2617,912,128.9833,335,268.2716,733,897.3410,364,806.766,335,857.307,045,500.4455,788,800.0519,521,712.23|6,170,262.315,596,978.88|218,795,658.58160,528,789.12144,017,524.6294,604,732.3465,011,715.4070,336,438.3817,912,128.9833,335,268.2716,733,897.3410,364,806.766,335,857.307,045,500.4455,788,800.0519,521,712.23|218,606,512.66155,444,800.67135,241,662.3194,162,101.7779,674,788.7775,112,776.2428,504,198.4823,498,052.4116,545,282.0610,364,806.766,790,516.934,519,978.4810,201,420.735,342,278.57|6,170,262.315,596,978.88|

本报告书共123页第67页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|15,401,404.3542,608,611.6910,037,435.9915,252,048.645,194,095.5894,212,966.57||15,401,404.3542,608,611.6910,037,435.9915,252,048.645,194,095.5894,212,966.57|15,172,326.681,929,612.1224,658.1249,284,114.75|20,130,000.00|
|2,271,281,181.93|11,767,241.19|2,259,513,940.74|1,863,214,090.63|31,897,241.19|

（2）重要在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
|490,159,675.87442,634,526.25218,606,512.6694,162,101.77129,071,400.0079,674,788.7769,515,797.36155,444,800.67|163,880,051.0959,800,294.90189,145.92442,630.5714,946,124.621,763,425.71820,641.026,527,476.71|16,426,499.081,443,488.26||654,039,726.96502,434,821.15218,795,658.5894,604,732.3414 4 , 0 1 7, 5 2 4 .6 265,011,715.4070,336,438.38160,528,789.12|

本报告书共123页第68页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本年转入固定资产额|其他减少额|期末余额|
||115,278,947.42|115,278,947.42|||
|1,679,269,603.35|363,648,737.96|133,148,934.76||1,909,769,406.55|

（续表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|资金来源|工程累计投入占预算的比例|工程进度|利息资本化累计金额|
|3,356,000,000.00573,000,000.00507,000,000.00857,150,000.001,390,000,000.001,382,900,000.00531,180,000.00650,000,000.00115,278,947.42|自筹及国拨资金自筹及国拨资金自筹及国拨资金自筹及国拨资金自筹自筹及国拨资金自筹自筹及国拨资金自筹|19.4987.6843.1511.4710.365.8963.9124.92100.00|19.4987.6843.1511.4710.805.8963.9124.92100.00||
|9,362,508,947.42|||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
本报告书共123页第69页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本期计提金额|
|10,032,282.76|
|10,032,282.76|

14、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|
|1,504,781,723.4912,216,655.7612,216,655.7624,014,912.7024,014,912.701,492,983,466.55219,225,996.3330,624,365.3430,624,365.344,356,370.314,356,370.31245,493,991.36|70,658,310.35328,846.16328,846.1643,847.0143,847.0170,943,309.5029,455,798.286,296,677.686,296,677.6831,416.9131,416.9135,721,059.05|259,499,957.08107,118,560.39107,118,560.39366,618,517.47161,263,132.1528,656,881.2328,656,881.23189,920,013.38|

本报告书共123页第70页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|
|1,247,489,475.191,285,555,727.16|35,222,250.4541,202,512.07|176,698,504.0998,236,824.93|

本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例7.34%。
本年度合并减少金额为原子公司一重集团天津风能设备有限公司、一重集团苏州重工有限公司余额，因本年度不再将其纳入合并范围故转出。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
||
|-|
|账面价值|
|254,685,567.12|

15、开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少|||
||内部开发支出|其他|转入当期损益|确认为无形资产|其他|
|12,350,881.3326,786,841.00|43,277,150.86927,015.80257,078,679.3380,672,642.76||32,626,382.225,017,293.18104,957,398.2953,582,264.01|107,118,560.39||
|39,137,722.33|381,955,488.75||196,183,337.70|107,118,560.39||

16、商誉
（1）商誉账面原值
本报告书共123页第71页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|1,901,571.34|||||
|1,901,571.34|||||

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|1,901,571.34|||||
|1,901,571.34|||||

17、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末余额|
|4,600,000.00||800,000.00||3,800,000.00|
|4,600,000.00||800,000.00||3,800,000.00|

18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|586,902,411.5459,101,579.532,637,283.5630,383,472.02100,000,000.0038,446,339.24|115,466,152.4610,094,224.90659,320.895,882,929.7615,000,000.009,611,584.81|656,640,481.3554,271,261.073,074,859.163,145,390.273,915,052.47|
|817,471,085.89|156,714,212.82|721,047,044.32|

本报告书共123页第72页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
||
|-|
|期末数|
|2,944,213,026.605,878,781,856.07|
|8,822,994,882.67|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|年初数|
|642,742,783.94337,427,066.472,467,586,858.792,431,025,146.87|536,507,307.13701,730,012.09393,270,060.781,879,999,750.453,004,416,444.17|
|5,878,781,856.07|6,515,923,574.62|

19、其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|806,870,450.70|
|806,870,450.70|

20、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面余额|
|192,316,882.05771,724,255.00|
|964,041,137.05|

21、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|6,474,449,999.80|

本报告书共123页第73页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|234,645,128.00|
|6,709,095,127.80|

注：2017年 9月 27日本公司与中国银行齐齐哈尔富拉尔基支行签订金额 81,000,000.00元人民币国内商业发票贴现业务，贴现利率为4.1325%，贴现期限2017年9月27日至2018年3月27日；2017年6月本公司与中国农业银行齐齐哈尔富拉尔基支签订《中国农业银行有限公司国内保理合同（有追索权）》合同，主合同编号23062020170000019，质押借款153,645,128.00元人民币，2017年本公司共质押借款234,645,128.00元人民币。
22、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|960,595,686.00223,851,129.06|
|1,184,446,815.06|

本期末已到期未支付的应付票据总额为30,000.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
||
|-|
|期末余额|
|11,193,765.94231,826,411.9114,939,522.431,650,225.42325,100,249.622,749,299,130.47826,233,191.36122,138,933.8487,510,596.32|

本报告书共123页第74页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|46,318,030.23|
|4,416,210,057.54|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|39,160,055.5631,730,987.2927,940,000.0022,734,462.2022,011,286.80|
|143,576,791.85|

24、预收账款
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|期末余额|
|1,291,010,176.83|
|1,291,010,176.83|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|225,011,965.8543,158,350.0035,771,506.9523,332,000.0010,404,000.00|
|337,677,822.80|

25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
本报告书共123页第75页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|298,823,497.856,281.20|1,020,288,391.79156,999,524.914,092,683.47|1,003,114,414.54144,833,882.313,527,710.69|
|298,829,779.05|1,181,380,600.17|1,151,476,007.54|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|117,274,676.454,049,177.874,048,714.16282.65157.0624.00290,442.84176,704,264.86504,935.83|765,681,789.7144,169,243.7571,058,436.1562,353,813.836,055,239.222,207,223.36442,159.7480,004,737.8629,355,294.6530,018,889.67|760,332,929.3744,169,243.7567,825,413.5559,564,324.075,611,525.322,207,380.42442,183.7474,195,748.8926,122,263.3630,468,815.62|
|298,823,497.85|1,020,288,391.79|1,003,114,414.54|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|5,967.14314.06|128,561,945.013,504,879.2324,584,869.96|118,442,664.353,505,193.2922,538,193.96|
|6,281.20|156,651,694.20|144,486,051.60|

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。
本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构
本报告书共123页第76页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工支付失业金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
26、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|110,692,706.4921,280,586.471,867,637.922,413,367.6212,767,232.80689,475.822,115,889.895,157,740.34770,932.66|
|157,755,570.01|

27、应付利息
||
|-|
|期末余额|
|29,563,510.425,396,100.848,790,739.80|
|43,750,351.06|

28、应付股利
||
|-|
|期末余额|
|1,244,370.461,147,930.0866,825.67|

本报告书共123页第77页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|29,614.71|
|1,244,370.46|

29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|60,116,867.521,220,413,090.346,372,407.6616,065,182.3154,247,845.8466,739,205.6922,019,891.36144,762,696.60|
|1,590,737,187.32|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|46,552,556.3141,005,755.565,250,000.004,834,000.003,935,000.00|
|101,577,311.87|

30、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|1,255,000,000.00|

本报告书共123页第78页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|34,462,069.82|
|1,289,462,069.82|

31、长期借款
||
|-|
|期末余额|
|5,775,000,000.001,255,000,000.00|
|4,520,000,000.00|

32、应付债券
（1）应付债券分类：
||
|-|
|期末余额|
|199,881,956.57|
|199,881,956.57|

本报告书共123页第79页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初余额|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|2,500,000,000.00200,000,000.002,700,000,000.002,500,000,000.00|2012-9-32015-8-5|5年5年|2,500,000,000.00200,000,000.002,700,000,000.002,500,000,000.00|2,498,426,765.24199,843,627.702,698,270,392.942,498,426,765.24||85,708,333.339,400,000.0095,108,333.3385,708,333.33|1,573,234.7638,328.871,611,563.631,573,234.76|2,585,708,333.339,400,000.002,595,108,333.332,585,708,333.33|
|200,000,000.00|||200,000,000.00|199,843,627.70||9,400,000.00|38,328.87|9,400,000.00|

本报告书共123页第80页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
||
|-|
|期末余额|
|372,186,839.1334,462,069.82|
|337,724,769.31|

（2）设定受益计划变动情况
A、设定受益计划义务现值
||
|-|
|本期发生额|
|394,556,484.5511,750,000.00430,000.0011,320,000.00100,000.00100,000.00-34,219,645.42-34,219,645.42372,186,839.13|

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：公司因前期改制遗留下来的离退休职工、遗属、内退员工的历年福利支付和在职员工离职后福利，依据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。
公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债
收益率的下降会产生精算损失。
本报告书共123页第81页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是依据母公司各项福利的历史增长水平和对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
（3）设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
本年度公司聘请了韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司北京分公司出具了正式的《精算评估报告》。
精算估计所采用的重大假设情况如下：
||
|-|
|本期期末|
|4.00%CL5/CL6（2010-2013）UP28.00%4.50%4.50%29,314男性60女性工人50、女性干部55|

34、预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|111,100,000.00108,855,214.23|4,000,000.00156,127,458.48|
|219,955,214.23|160,127,458.48|

35、递延收益
（1）递延收益分类：
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|181,241,051.96||7,363,430.42|173,877,621.54|

本报告书共123页第82页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|181,241,051.96||7,363,430.42|173,877,621.54|

（2）收到政府补助形成的递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|21,000,000.00125,112,775.60129,411.741,071,428.6420,324,073.83806,878.17466,931.241,486,111.11955,555.60133,750.00308,082.44350,000.00715,200.00||3,041,514.1011,764.71107,142.84555,555.57357,142.8371,428.56150,000.0022,222.2015,000.0041,113.20715,200.00||

本报告书共123页第83页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|
|6,748,853.591,632,000.00||1,699,346.41576,000.00||
|181,241,051.96||7,363,430.42||

36、股本
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本报告期变动增减(+,-)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|6,538,000,000.00|319,782,927.00||||319,782,927.00|

注：2017年10月12号公司第三次董事会第九次会议、2017年第一次临时股东大会，经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准中国第一重型机械股份公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2017】1645号）核准，向特定对象中国一重集团有限公司非公开发行股份，非公开发行股票数量为人民币普通股（A股）319,782,927股，每股面值1元，发行价格为每股人民币 4.85元。募集资金总额为人民币 1,550,947,195.95元，扣除保荐承销费、法律顾问费、验资费等发行费用人民币 11,280,290.03元，实际募集资金净额为人民币 1,540,243,698.37元，其中新增注册资本319,782,927.00元，资本公积为人民币1,220,460,771.37元。截止2017年 12月 31日，公司注册资本为人民币 6,857,782,927.00元，实收资本为为人民币6,857,782,927.00元。
37、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|8,430,357,232.95-1,467,880.63|1,220,221,179.31||
|8,428,889,352.32|1,220,221,179.31||

本报告书共123页第84页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注38、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|73,270,000.0073,270,000.00-7,089.08-7,089.08|-100,000.00-100,000.00389,208.59389,208.59|||-100,000.00-100,000.00389,208.59389,208.59||
|73,262,910.92|289,208.59|||289,208.59||

本报告书共123页第85页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注39、专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|2,723,241.64|6,119,806.89|5,215,465.72|
|2,723,241.64|6,119,806.89|5,215,465.72|

40、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|125,689,638.46|||
|125,689,638.46|||

41、未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-5,963,804,492.16-5,963,804,492.1684,183,359.46-5,879,621,132.70|

42、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|10,137,006,572.68|8,441,285,393.83|3,139,751,749.46|

本报告书共123页第86页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|114,818,582.65|56,992,302.90|64,651,481.92|
|10,251,825,155.33|8,498,277,696.73|3,204,403,231.38|

43、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|32,101,157.1714,411,703.338,518,399.5829,325,930.2741,835,552.619,645,405.88310,287.37|
|136,148,436.21|

44、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|17,447,466.9828,335,660.598,070,427.1024,609,287.7348,138,023.6179,780.531,936,742.96979,906.0681,965.044,212,061.561,712,750.6140,754,742.45|

本报告书共123页第87页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|16,835,121.98|
|193,193,937.20|

45、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|240,866,136.01178,361,952.9150,993,955.258,795,104.4659,479,077.9237,904,729.865,523,497.1715,507,625.885,933,930.984,704,055.044,979,730.604,542,863.024,236,377.9932,319,881.652,192,794.012,693,264.344,535,561.7937,377,993.68|
|700,948,532.56|

46、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|656,187,132.0337,192,002.382,783,346.54|

本报告书共123页第88页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|3,669,632.5818,220,083.6812,124,804.22|
|648,453,731.51|

47、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|-164,424,715.9415,436,135.597,083,150.1010,032,282.76158,739,763.72|
|26,866,616.23|

48、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|584,792.86-56,451.23141,539,302.50|
|142,067,644.13|

注：其他投资收益主要为人民币理财产品收益；因合并范围变更，子公司以前年度超额亏损转回。
49、资产处置收益
本报告书共123页第89页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|-3,434,459.84|
|-3,434,459.84|

50、其他收益
（1）其他收益分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|23,305,385.47||
|23,305,385.47||

（2）计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|5,316,860.5111,191,000.002,620,000.003,475,761.36214,323.64427,439.9660,000.00||
|23,305,385.47||

51、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|3,726,257.481,125,919.0421,210,958.79|96,122,880.83299,836.757,230,839.57|
|26,063,135.31|103,653,557.15|

本报告书共123页第90页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|2,017,000.0042,000.001,331,369.91259,887.5776,000.00|9,711,325.0076,383,500.006,648,230.42262,525.6020,000.003,097,299.81|
|3,726,257.48|96,122,880.83|

52、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上期发生额|
|963,838.69129,660,186.67|671,159.7914,499,019.05|
|130,624,025.36|15,170,178.84|

注：其他营业外支出主要为罚款、滞纳金支出及未决诉讼事项。
53、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生额|
|45,831,362.12-16,069,878.92|
|29,761,483.20|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 105,313,884.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,797,082.69
本报告书共123页第91页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注项 目 本年发生额
子公司适用不同税率的影响 7,078,689.79调整以前期间所得税的影响 7,884.87非应税收入的影响 -105,696.90不可抵扣的成本、费用和损失的影响 781,470.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -16,069,878.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 26,185,035.39税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -480,286.39加计扣除影响数 -3,432,817.62所得税费用 29,761,483.2054、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）38。
55、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
||
|-|
|本年发生额|
|84,183,359.466,591,297,154.500.01280.0194-0.0080|

（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
56、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|366,731,707.45|

本报告书共123页第92页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|2,318,887.5737,192,002.38327,220,817.5|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|301,213,808.8118,220,083.6856,312,411.927,521,909.621,061,871.149,707,189.3351,097,671.63117,292,671.53|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|45,000,000.0045,000,000.00|

（4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

57、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
||
|-|
|本年金额|
|75,552,401.4026,866,616.23441,201,921.27|

本报告书共123页第93页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|65,748,520.50800,000.003,434,459.84-62,425.55656,187,132.03-142,067,644.13-16,069,878.92673,186,345.40-1,550,527,959.51749,181,275.75983,430,764.313,313,813,909.542,781,694,432.68532,119,476.86|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本年金额|
|3,313,813,909.54|

本报告书共123页第94页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|604,483.113,313,209,426.433,313,813,909.54|

58、外币项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|2,908,375.722,952,921.485,100,309.7950,848.392,608,754.28871,108.36530,372.40|6.53427.80236.53427.80236.53427.80237.8023|

（2）重要境外经营实体说明
|||
|-|-|
|境外主要经营地|记账本位币|
|德国|欧元|

本报告书共123页第95页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（八）合并范围的变更
1、处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
处置子公司名称
项目
一重集团天津风能设备有限公司
股权处置比例（%） 100.00
股权处置方式 注销
2、其他合并范围的变更
（1）清算主体
名称 不再纳入合并范围的时间
一重集团苏州重工有限公司 2017年11月16日
（九）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|齐齐哈尔大连大连大连上海天津|齐齐哈尔富拉尔基区铁西大连开发区东北大街96号大连经济技术开发区五彩城A区1栋1号A座大连市甘井子区大连湾镇棉花岛村上海市宝山区牡丹江路1325号3D-452室天津开发区海星街20号|公路、铁路运输机械、电控、自动化、液压设计、技术的研制贸易重型机械、加氢反应器的设计制造重型机械制造机电产品工程总承包重型装备技术开发|100.00100.00100.00100.00100.0092.30||100.00100.00100.00100.00100.0092.30|

本报告书共123页第96页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|天津天津大连德国马鞍山绍兴|天津东丽区军粮城散货物流区办公区A2单元房屋天津经济技术开发区海星街大连市甘井子区大连湾街道前盐村德国、路德维希港安徽马鞍山经济技术开发区红旗南路18号绍兴市袍江工业区洋江东路25号|重型机械制造电气产品的制造石油化工成套设备制造国际市场营销重型机械研发、制造机床配件生产|95.00100.00100.00100.0055.0060.00||95.00100.00100.00100.0055.0060.00|

（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|7.705.0045.0040.0017.92|46,108.741,662,952.95-393,376.72-12,027,604.19-9,396,040.01||

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
本报告书共123页第97页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注A、期末数/本期数
|||||
|-|-|-|-|
|天津重型装备工程研究有限公司|一重集团天津重工有限公司|一重集团马鞍山重工有限公司|一重集团绍兴重型机床有限公司|
|189,931,369.63670,646,339.80860,577,709.43745,747,143.2723,618,920.03769,366,063.3084,996,285.19598,814.82598,814.82127,496,577.51|1,132,708,518.341,307,156,925.852,439,865,444.191,184,896,051.056,129,366.011,191,025,417.06861,129,078.3133,259,059.0633,259,059.0646,458,887.34|2,605,050.69171,981,819.58174,586,870.2763,420,148.2721,000,000.0084,420,148.27-874,170.49-874,170.49840,595.53|173,185,589.17121,340,246.08294,525,835.25355,883,986.25355,883,986.2513,158,028.91-30,069,010.47-30,069,010.47-3,322,391.38|

B、年初数/上年数
|||||
|-|-|-|-|
|天津重型装备工程研究有限公司|一重集团天津重工有限公司|一重集团马鞍山重工有限公司|一重集团绍兴重型机床有限公司|
|148,367,150.16597,816,631.10746,183,781.26630,739,567.5624,831,382.39655,570,949.9564,814,983.03-47,865,654.56-47,865,654.5650,904,447.86|857,556,493.811,283,334,391.202,140,890,885.01915,918,488.309,391,428.64925,309,916.94405,478,178.04-248,769,439.07-248,769,439.07-128,353,780.60|2,590,396.07157,677,049.49160,267,445.5648,226,553.0721,000,000.0069,226,553.07-6,981,464.42-6,981,464.42485,049.66|183,803,856.33132,535,648.71316,339,505.04346,913,460.61715,200.00347,628,660.614,846,770.10-37,057,521.80-37,057,521.807,436,626.22|

2、在合营安排或联营企业中的权益
（5）重要合营企业和联营企业的基础信息
本报告书共123页第98页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|天津大连常州|天津空港经济区西三道166号A3－338大连经济技术开发区常州市新北区空港产业园|盾构机及其零部件的设计、制造、组装、销售石油化工、煤化工、环境保护、冶金工程总承包等冶金机械及机械配件的销售、维修服务；冶金机械及机械配件的制造|30.0047.0034.00||

（6）重要的联营企业的主要财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|天津天城隧道设备制造有限公司||一重集团大连工程建设有限公司|||
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|期末余额/本期发生额|
|||86,927,141.3433,693,251.23120,620,392.5761,386,852.3261,386,852.3259,233,540.2527,839,763.92|87,286,240.6459,046,272.16146,332,512.8059,395,927.4059,395,927.4086,936,585.4040,860,195.14-3,748,896.96|147,031,996.8576,360,367.99223,392,364.84148,063,057.18183,857.14148,246,914.3275,145,450.5225,549,453.18|

本报告书共123页第99页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|天津天城隧道设备制造有限公司||一重集团大连工程建设有限公司|||
|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|期末余额/本期发生额|
|||27,839,763.92108,267,766.17693,042.76693,042.76|-3,748,896.9637,111,298.1867,027,079.38773,101.55773,101.55|25,549,453.18110,663,052.53761,949.31761,949.31|

注：天津天城隧道设备制造有限公司处于清算过程中。
（3）与在合营企业和联营企业中权益相关的风险信息
本公司联营企业天津天城隧道设备制造有限公司处于清算过程中，向本公司转移资金能力存在重大限制。
（十）金融工具及其风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
本报告书共123页第100页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
2、流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为重要资金来源。2017年12月31日，授信额度总额235.5亿元，已使用122.57亿元，尚未使用的银行借款额度为112.93亿元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：期末余额：
金融资产
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-5年（含5年）|5年以上|
|3,506,130,791.594,469,012,672.499,407,066,764.84346,209,827.90|||

本报告书共123页第101页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注金融资产
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-5年（含5年）|5年以上|
|100,148,944.413,800,000.00|||
|17,832,369,001.23|||

（续）
金融负债
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-5年（含5年）|5年以上|
|6,709,095,127.801,184,446,815.064,404,461,876.701,244,370.4643,750,351.061,724,972,462.241,255,000,000.00|4,520,000,000.00199,881,956.57||
|15,322,971,003.32|4,719,881,956.57||

年初余额：
金融资产
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-5年（含5年）|5年以上|
|2,910,099,151.352,553,312,966.3510,062,213,151.90|||

本报告书共123页第102页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注金融资产
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-5年（含5年）|5年以上|
|153,997,496.72204,880,588.00138,225,331.20|||
|16,022,728,685.52|||

（续）
金融负债
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-5年（含5年）|5年以上|
|7,140,397,200.00327,191,750.483,366,628,567.4158,606,812.132,520,000,000.002,498,426,765.24|1,255,000,000.00199,843,627.70||
|15,911,251,095.26|1,454,843,627.70||

3、市场风险
本报告书共123页第103页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注A、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的出口业务、进口材料采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
美元：
||
|-|
|期末数|
|19,003,908.6333,326,444.22|

欧元：
||
|-|
|期末数|
|23,039,579.26396,734.42|

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
B、利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
C、其他价格风险
无。
（十一） 公允价值的披露
无。
本报告书共123页第104页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（十二） 关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例（%）|
|齐齐哈尔市富拉尔基区|重型机械制造、铸锻焊新产品开发等|500,000.00|63.88|

2、本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、本公司的合营和联营企业
本公司的合营和联营企业情况详见详见本附注（九）2。
4、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
一重集团国际资源有限公司 同一母公司
一重集团融资租赁有限公司 同一母公司
5、关联方交易
（1）关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|设备及材料建筑安装||

（2）关联租赁
本公司作为承租人的情况如下：
|||
|-|-|
|租赁资产种类||
||本年数|
|房屋建筑物|897,600.00|

本报告书共123页第105页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||
|-|-|
|无形资产-专有技术|28,560,000.00|

（3）关联担保
本年度，关联方为本公司担保的情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|期末担保余额|担保起始日|担保到期日|
|中国第一重型机械股份公司中国第一重型机械股份公司中国第一重型机械股份公司|350,000,000.002,500,000,000.001,000,000,000.00|350,000,000.001,000,000,000.00|2016-6-302012-9-32017-10-31|2018-6-292-17-9-32018-10-31|

注：①本公司本部与中国进出口银行黑龙江省分行签订金额 350,000,000.00元人民币借款合同，借款利率为4.275%，借款期限2016年6月30日至2018年6月29日，由中国一重集团有限公司将持有的本公司股权进行质押担保。②2017年10月中国一重集团有限公司为其控股子公司—中国第一重型机械股份公司在国家开发银行流动资金贷款10亿元提供信用担保③2012年担保的25亿元公司债券已于2017年9月3日偿还，担保结束。
（4）关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆借金额|拆借期末余额|起始日|到期日|
|2,000,000,000.00200,000,000.0060,000,000.00|2,000,000,000.00200,000,000.0060,000,000.00|2017.09.042017.12.202017.11.29|2020.09.032018.12.062018.11.26|

（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年发生额|
|747.16万元|

6、关联方应收应付款项余额
本报告书共123页第106页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（1）应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|中国一重集团有限公司|1,220,413,090.34|

（十三） 股份支付
本公司本年度无股份支付事项。
（十四）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）经营租赁承诺
截至2017年12月31日，本公司对外签订的的经营租赁合约情况如下：
||
|-|
|期末余额|

2014年11月24日，本公司通过黑龙江产权交易所将机器设备（155台套）公开挂牌，以人民币32,000.00万元的价格转让给量通租赁有限公司。
2014年 12月 23日，本公司与量通租赁有限公司就上述挂牌交易的机器设备签订《经营租赁合同》（LT-HLJ-ZL-2014-016），合同约定起租日2015年1月1日、租赁期3年；租金支付周期：按季支付。
2016年 4月 25日，本公司与量通租赁有限公司签订了《经营租赁合同补充协议》，停租部分租赁物，停租租赁物总价金额为7,711.00万元。
2、或有事项
（1）未决诉讼/仲裁
公司计提预计负债的依据是宁波富德能源有限公司、兰德福航海有限公司、长城股份有限公司天津哈佛分公司、山东环海石化工程有限公司等四家单位对我公司发起的未决诉讼，公司共计对未决诉讼计提预计负债1.11亿元。
（2）担保事项
截至2017年12月31日，由银行为本公司出具的未到期保函明细如下：
本报告书共123页第107页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|到期日|
|2017-7-31至2025-9-302017-1-25至2018-1-202017-7-30至2022-12-312017-2-18至2019-01-232017-1-23至2018-2-2|

（十五）资产负债表日后事项
无。
（十六）其他重要事项
1、年金计划
本公司自2008年1月1日实行企业年金制度以来，严格执行国家相关政策及规定，按期缴费及发放退休员工的过渡期补偿金。及时为死亡员工办理个人账户退款等工作。为强化企业年金管理，凡涉及重大事项变化，都经过公司领导班子会及工会团组长会研究同意后方可执行。
2013年12月财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局联合下发《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税[2013]103号），自2014年1月1日起，实施企业年金、职业年金个人所得税递延纳税优惠政策。即：企业年金缴费时不缴税，支付时缴纳税金。按照通知规定，本公司及时调整了企业年金支付办法，经公司工会团组长会议通过后施行。
按照企业年金方案规定：职工个人缴费比例为上年度个人月平均工资的1%，企业按上年度月平均工资的4%与个人缴费匹配，另外公司还要按上年度工资总额的0.33%提取特殊年金，用于奖励年度先进人物和做出突出贡献的员工；按上年度工资总额的适当比例提取过渡性补偿费，用于企业年金方案建立后十年内退休人员的过渡期补偿，但每年公司负担的企业年金总额不得超过上年度工资总额的十二分之一。截止 2013年 12月本公司提取的过渡期补偿金额已够支付2008年至2017年退休人员的过渡期补偿金额，自2014年1月起公司不再提取年金过渡补偿费用。
通过几年来企业年金制度的运行，本公司企业年金初步达到了增强企业凝聚力，激励员工长期为企业发展做贡献的积极作用。
2、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
本报告书共123页第108页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
（1）产品分部
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|7,288,154,897.550160,526,757.4016,820,242.1802,786,323,258.20|5,572,383,977.870139,207,766.7015,373,010.4902,771,312,941.67|3,130,788,301.2817,441,037.8011,263,730.2944,910,162.01|
|10,251,825,155.330|8,498,277,696.730|3,204,403,231.38|

（2）行业分部
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,487,098,910.70997,209,352.901,778,130,096.90967,646,858.830180,222,222.201,905,641.652,615,890,699.771,223,721,372.38|2,109,720,807.74654,299,041.301,274,859,321.55852,360,404.530163,325,916.301,840,149.362,614,025,665.69827,846,390.26|929,460,024.49303,945,678.23294,273,306.47790,395,414.01256,360,094.1211,236,952.0144,910,162.01573,821,600.04|
|10,251,825,155.33|8,498,277,696.73|3,204,403,231.38|

本报告书共123页第109页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（3）地区分部
||||
|-|-|-|
|本 年 发 生 额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|10,201,083,527.4050,741,627.93|8,472,394,622.8925,883,073.84|3,158,618,196.6845,785,034.70|
|10,251,825,155.33|8,498,277,696.73|3,204,403,231.38|

从地区分布上看，公司主要是以国内业务为主，近年来伴随着国际市场的成功开拓，重型压力容器、冶金成套等主打产品，已经具备和国际一流公司同台竞争的实力，预计今后国际市场份额将逐渐扩大。
3、租赁
（1）与经营租赁有关的信息
①本公司作为经营租赁出租人，相关信息如下：
||
|-|
|期末余额|
|115,278,947.42|
|115,278,947.42|

注：2017年一重集团天津重工有限公司将两台盾构机以经营租赁方式出租给中铁十五局集团城市轨道交通工程有限公司。
（十七）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|

本报告书共123页第110页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|11,444,799,087.773,726,867,934.253,361,206,376.854,356,724,776.6711,444,799,087.77|100.0032.5629.3738.07100.00|1,248,239,500.90962,637,729.01284,701,771.89900,000.001,248,239,500.90|10.9125.838.470.0210.91|
|11,444,799,087.77|100.00|1,248,239,500.90|10.91|

年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|10,733,187,384.884,478,280,879.962,338,314,895.59|100.0041.7221.79|1,392,246,408.691,242,323,863.16149,922,545.53|12.9727.746.41|

本报告书共123页第111页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|3,916,591,609.3310,733,187,384.88|36.49100.00|1,392,246,408.69|12.97|
|10,733,187,384.88|100.00|1,392,246,408.69|12.97|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,994,829,346.55614,488,475.78253,310,007.94191,305,644.50350,706,696.82322,227,762.66|44,027,242.4961,448,847.58101,324,003.18153,044,515.60280,565,357.48322,227,762.67|
|3,726,867,934.25|962,637,729.00|

年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,528,429,077.091,585,766,852.84334,445,528.76551,352,311.04229,843,840.00|76,568,775.33158,576,685.28133,778,211.50441,081,848.83183,875,071.99|

本报告书共123页第112页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|248,443,270.23|248,443,270.23|
|4,478,280,879.96|1,242,323,863.16|

其中：未到收款节点A、B、C类客户组合转入账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|130,417,473.65|35,600,683.12|
|130,417,473.65|35,600,683.12|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
②组合中，按未到收款节点A、B、C类客户组合方法计提坏账准备的应收账款：
A类客户
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,109,491,903.39187,352,077.44173,180,687.81261,828,224.76105,313,138.6131,896,079.65|5,547,459.521,873,520.785,195,420.6313,091,411.2484,250,510.8831,896,079.65|
|1,869,062,111.66|141,854,402.70|

B类客户
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

本报告书共123页第113页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|157,312,809.291,061,671,233.4541,353,413.669,376,290.0028,712,234.00|3,146,256.1953,083,561.683,308,273.097,501,032.0028,712,234.00|
|1,298,425,980.40|95,751,356.96|

C类客户
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,845,000.00164,781,352.4918,015,932.306,076,000.00|242,250.0026,365,016.3914,412,745.846,076,000.00|
|193,718,284.79|47,096,012.23|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|4,356,724,776.67|900,000.00|
|4,356,724,776.67|900,000.00|

确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-144,006,907.79元，本期无收回或转回的坏账准备情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告书共123页第114页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2,813,839,465.97元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为285,959,466.91元。
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额的比例(%)|
|1,161,954,684.10628,891,315.91431,889,301.51328,299,050.10262,805,114.35|10.155.503.772.872.30|
|2,813,839,465.97|24.59|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,663,627,311.26158,330,047.861,505,297,263.401,663,627,311.26|100.009. 5290.48100.00|74,683,659.6358,856,520.7215,827,138.9174,683,659.63|4.4937.171.054.49|
|1,663,627,311.26|100.00|74,683,659.63|4.49|

本报告书共123页第115页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|1,585,987,780.1790,940,087.881,495,047,692.291,585,987,780.17|100.005.7394.27100.00|43,249,947.7843,249,947.7843,249,947.78|2.7347.562.73|
|1,585,987,780.17|100.00|43,249,947.78|2.73|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|85,351,812.244,557,092.284,090,963.2139,947,108.9515,455.9824,367,615.20|426,759.07455,709.231,636,385.2831,957,687.1612,364.7824,367,615.20|
|158,330,047.86|58,856,520.72|

本报告书共123页第116页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注年初余额
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|20,974,191.864,133,150.4838,444,840.95170,395.9827,217,508.61|104,870.96413,315.0515,377,936.38136,316.7827,217,508.61|
|90,940,087.88|43,249,947.78|

确定该组合的依据详见附注（五）10。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 期末余额
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,505,297,263.40|15,827,138.91|
|1,505,297,263.40|15,827,138.91|

确定上述组合的依据详见附注（五）10。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额41,485,556.57元，本期无收回或转回的坏账准备情况。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|9,712,496.583,395,883.4847,943,595.5031,169,007.3844,071,452.66629,567.0251,660,395.32|

本报告书共123页第117页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|67,505,535.211,407,539,378.11|
|1,663,627,311.26|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|其他往来款其他往来款其他往来款其他往来款其他往来款|579,971,227.56344,212,008.23198,476,856.50179,733,878.10130,696,274.77|1年以内1年以内1年以内1年以内1年以内|34.8620.6911.9310.807.86|
|--|1,433,090,245.16|--|86.14|

3、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,715,328,391.7160,899,099.24|119,000,654.98|5,596,327,736.7360,899,099.24|5,745,328,391.7160,314,306.38|132,273,934.32|
|5,776,227,490.95|119,000,654.98|5,657,226,835.97|5,805,642,698.09|132,273,934.32|

本报告书共123页第118页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|17,119,216.6491,396,820.502,992,167,736.00466,235,900.171,517,408,947.96179,516,027.22101,200,963.1749,442,464.2063,081,645.851,767,170.00130,000,000.0050,991,500.0055,000,000.00|||17,119,216.6491,396,820.502,992,167,736.00466,235,900.171,517,408,947.96179,516,027.22101,200,963.1749,442,464.2063,081,645.851,767,170.00130,000,000.0050,991,500.0055,000,000.00||

本报告书共123页第119页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|30,000,000.00||30,000,000.00|||
|5,745,328,391.71||30,000,000.00|5,715,328,391.71||

注：一重集团齐齐哈尔中实运业有限公司名称变更为一重新能源发展集团有限公司；一重集团大连设计研究院有限公司名称变更为一重集团大连工程技术有限公司。
（2）对联营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额31,607,170.1629,291,929.08|减值准备|账面价值31,607,170.1629,291,929.08|账面余额31,281,440.0429,032,866.34|减值准备|
|60,899,099.24||60,899,099.24|60,314,306.38||

（续表）
被投资单位 本期增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损失|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|
|||325,730.10626,711.13|||||
|||952,441.23|||||

4、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|5,561,403,104.82|4,626,506,094.59|2,383,180,130.18|

本报告书共123页第120页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|94,797,790.73|53,173,632.97|103,392,933.05|
|5,656,200,895.55|4,679,679,727.56|2,486,573,063.23|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|22,159,484,467.41584,792.86141,147,794.53|
|22,301,217,054.80|

（十八）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
||
|-|
|本年发生额|
|137,318,650.9327,031,642.95515,268.42|

本报告书共123页第121页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|-108,395,227.888,442,065.264,912,399.62-1,844,944.85-1,267,474.41|
|68,024,818.88|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
2、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
本报告书共123页第122页
中国第一重型机械股份公司 2017年财务报表附注
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.890.17|0.01280.0025|

本报告书共123页第123页