广东奥马电器股份有限公司
2017年度内部控制评价报告
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2017年度内部控制评价报告
广东奥马电器股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2017年 12月 31日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
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部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及所属的具有控制权的子公司，即广东奥马冰箱有限公司、中融金（北京）科技有限公司、钱包金服（北京）科技有限公司、钱包智能（平潭）科技有限公司、钱包汇通（平潭）商业保理有限公司、珠海钱包金证科技有限公司、西藏网金创新投资有限公司、宁夏钱包金服小额贷款公司、湖南钱包易行信息科技有限公司、数字乾元科技有限公司以及钱包保险经纪有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
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纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、平台服务业务、贷款业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等，以上业务和事项公司均按内部控制规范体系进行了规范和管理。
重点关注的高风险领域主要包括：对外投资、对控股子公司的控制、人力资源、库存管理、信息披露、信息系统及财务管理等事项，具体控制情况如下：
1．公司对外投资的内部控制情况
公司制定了《重大投资管理制度》，对重大投资的决策权限、程序及信息披露均做出了明确规定并严格执行。
2．公司对控股子公司的内部控制情况
为加强对子公司的管理，公司向子公司委派或推荐董事、监事及主要高级管理人员，总部职能部门对子公司进行专业指导及监督，从公司治理、日常经营及财务管理等各方面对控股子公司实施了有效的管理。建立了对各控股子公司的绩效考核制度和检查制度，并定期对各控股子公司的经营情况进行分析，有效实施了对子公司的内控管理。
3、人力资源
公司依据相关的法律规定，制定了《员工手册》、《人力资源管理制度》、《薪酬管理制度》、《绩效管理制度》等人力管理制度，打造了一套完整的人力资源管理体系，形成了科学有效的招聘、培训、考核、
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晋升、淘汰等管理流程，切实加强员工外部招聘、内部调配、培训管理和职业生涯管理，不断提升公司员工素质，建设属于公司的人才梯队，为公司实现更长远的战略目标打下坚实的人才基础。
4．公司库存管理的内部控制情况
在采购业务中，公司一直采用审批制度，坚持供应商认可制度；
在存货的购、产、销中执行动态的以销定产的制度，使得公司的库存维持在合理水平；在物控部门，原材料的采购、产品的生产、产成品的发运采用计算机控制。严格执行库存管理的各项制度，能够有效的确保公司经营效率、资产安全和财务数据的准确性。
5．公司信息披露的内部控制情况
公司制定了《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对信息披露的原则、内容、标准、程序、信息披露的权限与责任划分、档案管理、信息的保密措施以及责任追究与处理措施等各方面做出了明确规定。公司在日常信息披露和接待投资者调研的工作中，严格遵守各项法规和公司制度的规定，确保向所有投资者公平、及时、准确、完整地披露信息。
6．公司内幕信息管理的内部控制情况
公司制定了《内幕信息及知情人管理制度》，对公司内幕信息的监督、管理、登记、披露及备案等方面做出了明确规定，维护了证券市场秩序，保护了投资者及利益相关者的合法权益，坚持信息披露公平、公正、公开原则。
7．公司信息系统管理方面的内部控制情况
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公司日常维持高水平的信息系统一般控制和应用控制。从信息系统战略规划，风险评估，到实际的运维、开发、灾备到各类机房的日常管理控制，均执行严格的内部控制制度。
8．公司财务管理方面的内部控制情况
公司建立并持续完善内部财务管理体制，规范财务决策机制、内部会计控制流程、会计核算和财务信息报告、财务风险管理、财务预算管理、关联交易决策管理、应收账款管理等制度。按照公司制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，加强财务监督和财务信息管理，控制财务风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制相关制度的规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1．财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以涉及利润的错报和涉及资产、负债的错报区分，分别
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资产总额和及利润总额作为衡量指标。
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|-|-|-|-|
|定量标准指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|资产总额|资产错报＜资产总额的 0.5%|资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 1%|资产错报≥资产总额的 1%|
|利润总额|利润错报＜利润总额的 5%|利润的总额 5%≤错报＜利润总额的 10%|利润错报≥利润总额的 10%|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
2)公司更正已公布的财务报告；
3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报；
4)审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
2)未建立反舞弊程序和控制措施；
3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
4)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
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一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷定量标准根据缺陷造成的损失金额占利润总额或资产总额的比例确定。
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|-|-|-|-|
|定量标准指标|一般缺陷|重要缺陷|重大缺陷|
|资产总额|资产错报＜资产总额的 0.5%|资产总额的 0.5%≤错报＜资产总额的 1%|资产错报≥资产总额的 1%|
|利润总额|利润错报＜利润总额的 5%|利润的总额 5%≤错报＜利润总额的 10%|利润错报≥利润总额的 10%|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
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在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
广东奥马电器股份有限公司二○一八年四月十九日