银川新华百货商业集团股份有限公司
2015年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-87
信永中和会计师事务所
北京市东城区朝阳门北大街联系电话: +86(010)6554 22888号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
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XYZH/2016YCMCS10008银川新华百货商业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银川新华百货商业集团股份有限公司（以下简称新华百货公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新华百货公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
银川新华百货商业集团股份有限公司（原银川新华百货商店股份有限公司，以下简称本公司）是经宁夏回族自治区人民政府宁政函（1996）88号批准，由银川市新华百货商店作为主要发起人，联合宁夏长城机器制造厂（现更名为宁夏共享集团有限公司）、宁夏制药厂（现更名为宁夏启元药业有限公司）、宁夏糖酒副食品总公司（现股权转让给宁夏华联商厦股份有限公司）、银川市电信局顺达开发公司（现更名为宁夏通信服务公司）五家单位，以社会募集的方式设立的股份有限公司，在宁夏回族自治区工商行政管理局注册登记，取得注册号码为 6400001201328的企业法人营业执照，设立时注册资本为2,550万元。
本公司于1996年12月24日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股2,550万股，其中社会公众股2,295万股于1997年元月8日在上海证券交易所上市，职工股255万股于1997年7月8日上市。
股票上市后，本公司股份总额为 5,100万股；经过 1998年、1999年、2001年进行配股、转增后，本公司股份总额增至10,289.25万股。
根据银川市新华百货商店与北京物美商业集团股份有限公司（以下简称物美商业）于2006年4月9日签订的转让本公司国有股股份合同，银川市新华百货商店将其持有本公司27.70%的全部国有股权转让给北京物美商业集团股份有限公司。根据安庆聚德贸易有限责任公司与宁夏共享集团有限责任公司、宁夏华联商厦股份有限公司、宁夏启元药业有限公司于 2006年 5月 24日签订的股份转让合同，上述三公司将所持有的本公司全部发起人股份转让给安庆聚德贸易有限责任公司。根据本公司 2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会决议，以资本公积按照10：2的比例向全体股东转增股份，共计转增股本2,057.85万元，转增后注册资本变更为12,347.10万元。
根据股东物美商业与物美控股集团有限公司（以下简称物美控股）于 2008年 1月 23日签订的《股权转让协议》，物美商业将其所持有的本公司所有股份转让给物美控股，转让后物美控股成为本公司第一大股东。
根据2008年第一次临时股东大会决议，以2008年6月30日总股本为基础，向全体投资者按所持股份每 10股送 4股（含税），共计转配 4,938.84万股，转股后本公司股本总额变更为17,285.94万元。
根据2009年股东大会决议，以2010年5月19日总股本为基础，向全体投资者按所持股份每10股送2股（含税），共计转配3,457.188万股，转股后本公司股本总额变更为20,743.128万元。
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司 2013年 11月 15日召开 2013年第四次临时股东大会，审议通过了关于发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的议案，2014年 1月 3日公司收到中国证券监督管理委员出具的《关于核准银川新华百货商业集团股份有限公司向银川市东桥家电有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2013】1656），核准公司向银川市东桥家电有限公司发行1375万股股份、向梁庆发行260万股股份、向王春华发行185万股股份购买相关资产。
2014年 2月 24日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了向东桥家电、梁庆、王春华等发行股份的登记工作，公司股本正式变更为 225,631,280股。
截止2015年12月31日，本公司股本总额为22,563.128万股，其中1820万股为有限售条件流通股，其他为无限售条件股份。
本公司取得了宁夏回族自治区工商行政管理局换发的注册号为 6400001201328的企业法人营业执照，注册地:银川市新华东街97号，法定代表人：曲奎。
本公司属商业零售行业，经营范围主要为：百货、文化用品、体育用品及各类办公用品的批发与零售、化妆品及洗涤用品的批发与零售、服装鞋帽、针纺织品、五金交电、电脑耗材及各类办公耗材的批发与零售、家用电器的批发与零售、烟酒副食品的批发与零售、家具、金银首饰、钟表、工艺的销售、各类劳保用品的批发与零售、加工业、儿童游艺、场地租赁、自营或代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；代理设计、制作、发布户外广告；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易、家电维修。
公司股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；执委会负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括人事行政中心、资金预算中心、税务结算中心、会计核算中心、信息中心、发展工程中心、招标中心、证券部、审计监察部、团购部等职能中心或部门。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括以下子公司：
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|公司名称|简称|
|银川新华百货连锁超市有限公司|新百超市|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
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|公司名称|简称|
|乌海新百连锁超市有限公司|乌海超市|
|定边新百连锁超市有限公司|定边超市|
|宁夏物美超市有限公司|物美超市|
|榆林物美新百超市有限公司|榆林超市|
|银川新华百货老大楼有限公司|老大楼|
|银川新华百货东桥电器有限公司|东桥电器|
|甘肃新百东桥电器有限公司|甘肃东桥|
|贺兰县新百通信有限公司|贺兰新百|
|石嘴山市新百通信有限公司|石嘴山新百|
|西吉县新百通信有限公司|西吉新百|
|宁夏现代通信有限公司|现代通信|
|宁夏新华百货现代物流有限公司|现代物流|
|青海新华百货商业有限公司|青海新百|
|宁夏新丝路商业有限公司|新丝路|
|陕西物美新百超市有限公司|陕西新百|
|甘肃物美新百超市有限公司|甘肃新百|
|宁夏夏进乳业集团银川有限公司|夏进银川|
|宁夏东桥投资有限公司|东桥投资|
|宁夏纽泰科学器材有限责任公司|纽泰器材|

与上年相比，本年因投资新设增加榆林物美新百超市有限公司，因非同一控制下企业合并增加宁夏东桥投资有限公司、宁夏纽泰科学器材有限责任公司。
本年因宁夏新东美电器有限公司注销，合并范围因此减少该公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》规定，列报和披露了报告期相关财务信息。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入的确认等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司 2015年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
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综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
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转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39号—公允价值计量》的相关规定执行，以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 10万元的应收款项视为重大应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
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对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收单项金额重大并单项计提坏账准备的款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来计提方法 现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；当客观证据表明该款项存在坏账损失的风险极小时，不计提坏账准备。
（2）单项金额不重大及单项金额重大但未按单项计提坏账准备的应收款项
A.应收款项的分类依据
指存在客观证据表明将无法按应收款项的原有存在较高回收风险的款项 条款收回所有款项的单项金额不重大的应收款项；
本公司将预计在短期内可以全额收回去的款项作为低风险特定资产组合，主要包括应收集团低风险特定资产组合
内部单位的款项、应收银行信用卡结算款及内部业务人员的备用金等款项；
本公司扣除经单独测试后按单项计提坏账准备的单项金额重大的应收款项、存在较高回收风以款项账龄为信用特征的特定资产组
险的应收款项及低风险特定资产组合后的应收合
款项，以款项账龄为信用风险特征划分特定资产组合。
B.各类应收款项坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；当有确凿证据表明款项无存在较高回收风险的款项
法收回或收回可能性极小时，全额计提坏账准备；
低风险特定组合 不计提坏账准备；
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为以款项账龄为信用特征的特定资产组 基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提合 坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备，按账龄划分组合的坏账准备计提比例如C表所述。
C采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|

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|应收账款计提比例（%）|
|20|
|50|
|80|

11.存货
本公司存货主要包括委托代销商品、包装物、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出的库存商品，子公司东桥电器采用加权平均法确定领用和发出商品成本，子公司新百超市和物美新华采用移动加权平均法确定领用和发出商品成本，母公司及其他子公司采用先进先出法确定发出商品的成本；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的商品按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
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的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|35|3-5|

14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
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固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|35|3-5|
|机器设备|3-16|3-5|
|运输设备|8-9|3-5|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租赁费、装修费等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议产生，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付辞退补偿款，按适用的折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
21.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
22.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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23.收入确认原则和计量方法
（1）本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、资产出租收入，收入确认原则如下如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
收入确认具体政策：百货、电器、超市业态子公司在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物、收入金额可以可靠计量、相关成本可以可靠计量时确认为收入。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
4）资产出租收入：按与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认资产出租收入的实现。
（2）会员积分会计处理方法：本公司在销售产品或提供劳务的同时会授予客户奖励积分，客户在满足一定条件后将奖励积分兑换为公司或第三方提供的免费或折扣的商品或服务。本公司对该交易事项分别以下情况进行处理：
1）在销售产品或提供劳务的同时，将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入，奖励积分的公允价值确认为递延收益。奖励积分的公允价值依据奖励积分的兑换价值标准和预计兑换率确定。
2）获得奖励积分的客户满足条件时有权取得公司的商品或服务，在客户兑换奖励积分时，公司应将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入。
3）每个资产负债表日，根据积分兑换规则的变化和积分兑换的实际情况，重新测算奖励积分的公允价值，根据期末结存的积分数、奖励积分的公允价值以及“递延收益”账户的余额，对奖励积分已确认的递延收益进行调整。
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24.政府补助
本公司的政府补助包括财政拨款、税收返还等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
财政拨款为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。财政拨款为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；财政拨款为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
26.租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
27.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
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下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
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如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
28.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
根据《企业会计准则第 1号-存货》和《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，经公司第六届董事会第八次会议审议通过，对母公司存货的计价方法自 2015年 1月 1日起，由“先进先出法”变更为“移动加权平均法”。
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|-|
|审批程序|
|公司第六届董事会第八次会议审议通过|

说明1：公司本次会计政策变更涉及的业务范围为母公司的存货和成本核算业务，自2015年1月1日起对母公司存货的计价方法由变更前的“先进先出法”变更为“移动加权平均法”，能更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，本次会计政策变更不会对公司总资产、所有者权益及净利润等指标产生实
质性影响。
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说明2：由于母公司经营的商品单品数量多，进货频率高，发出计价方法改变，主营业务成本的累计影响数确定工作量大，现有的业务系统无法完成数据确定，不涉及对以前年度母公司会计报表进行追溯调整，因而此项会计政策的变更采用未来适用法进行处理。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|商品销售收入|
|金银珠宝收入|
|营业税征缴范围的收入|
|应纳税所得额|
|应交增值税、营业税、消费税税额|
|应交增值税、营业税、消费税税额|
|应交增值税、营业税、消费税税额|
|上年/本年营业收入|

2.税收优惠
根据财政部、国家税务总局“关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知”（财税[2011]58号），自 2011年1月1日至2020年12月 31日，对设在西部地区的《西部地区鼓励类产业目录》中且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司东桥电器、新百超市符合该项税收优惠政策，并已取得银川市金凤区国家、地方税务局税收优惠事项备案通知书。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015年 1月 1日，“年末”系指 2015年 12月 31日，“本年”系指 2015年 1月 1日至 12月 31日，“上年”系指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
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|-|
|年末余额|
|12,321.09|
|297,927,226.89|
|170,591,360.86|
|468,530,908.84|

（1）年末银行存款中，三个月以上的银行定期存款为 26,435,600.00元；因与大世界实业集团诉讼一案被法院冻结银行存款为40,000,000.00元。
（2）年末其他货币资金中：开具银行承兑汇票保证金为 140,320,057.11元，其中到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金为 12,910,691.08元；按照国家商务部的要求依据规定比例计算并缴存银行的预售卡保证金 28,337,866.00元；证券账户余额为1,933,437.75元。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|1,900,000.00|
|1,900,000.00|

（2）年末本公司无用于质押的应收票据。
（3）年末本公司无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）年末本公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|69,415,207.24|99.62|1,866,367.84|2.69|

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年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|263,331.75|0.38|263,331.75|100|
|69,678,538.99||2,129,699.59||

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|52,038,288.36|100|1,672,076.42|3.21|
|52,038,288.36|-|1,672,076.42|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|35,944,100.73|1,797,205.03|
|345,814.05|69,162.81|
|36,289,914.78|1,866,367.84|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|23,444,710.25||
|9,680,582.21||
|33,125,292.46||

3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|177,840.00|177,840.00|100|
|55,345.00|55,345.00|100|
|30,146.75|30,146.75|100|
|263,331.75|263,331.75||

以上款项系收购纽泰器材公司前，该公司按个别认定法测试后，预计无法收回，全额计提坏账准备。
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|16,435,074.96|1年以内|23.59|
|3,211,647.10|1年以内|4.61|
|2,476,942.21|1年以内|3.55|
|1,583,296.72|1年以内|2.27|
|1,139,650.00|1年以内|1.64|
|24,846,610.99||35.66|

4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|294,171,020.08|77.73|179,366,242.22|
|289,657.53|0.08|296,579.75|
|82,911,830.00|21.91|752.00|
|1,072,461.68|0.28|137,071,710.18|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|378,444,969.29|100|316,735,284.15|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因：
账龄在 2-3年的款项中，预付宁夏龙马房地产开发有限公司 82,911,830.00元，系 2013年本公司预付该公司定金 11,000万元。根据双方签订的协议，在本公司龙马广场鼓楼店开业一个月内，定金 11,000万元转为预付租金。2015年 9月，本公司龙马广场鼓楼店正式开业，该项预付款转为租金，其中 27,088,170.00元转入待摊租金进行摊销，剩余82,911,830.00元做为预付款项转入预付账款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|年末余额|账龄|
|82,911,830.00|2-3年|
|45,866,103.36|1年以内|
|15,258,783.00|1年以内|
|14,068,852.52|1年以内|
|12,337,284.29|1年以内|
|170,442,853.17||

5.应收利息
||
|-|
|年末余额|
|57,536.07|
|194,444.00|
|251,980.07|

6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|140,826,686.04|59.90|||

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|94,289,643.40|40.10|52,474,950.71|55.65|
|235,116,329.44|-|52,474,950.71|-|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|110,000,000.00|56.44|||
|84,912,574.63|43.56|50,589,016.00|59.58|
|194,912,574.63|-|50,589,016.00|-|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|140,826,686.04||0|
|140,826,686.04|||

银川市国土资源局于 2011年 7月根据《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合
同让字 2011年 77号），将位于银川市兴庆区解放街南侧、进宁街西侧的银地（挂）字
【2010】-87号、面积为20375.3平方米的国有建设用地使用权出让给本公司。
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
鉴于该地块由政府部门主导的拆迁一直未完成，现该地块未动工开发建设满两年，已构成闲置，根据《闲置土地处置办法》，银川市国土资源局解除与本公司签订的《国有建设用地使用权出让合同》。
根据银川市国土资源局“关于解除《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合同让字 2011年 77号）的通知”（银国土资函【2015】1099号），本公司前期土地投入将由银川市审计局及财政局相关部门进行审计，审计结果报银川市政府研究确认后，将款项退回。
根据以上文件，本公司将原在预付账款列报的预付银川市国土资源局 140,826,686.04元，转入其他应收款列报；由于该款项预计可以收回，因而未计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|17,687,389.45|884,369.47|
|4,613,159.06|922,631.81|
|2,566,504.29|1,283,252.15|
|1,084,773.60|867,818.88|
|60,202,314.05|48,161,851.24|
|443,783.95|355,027.16|
|86,597,924.40|52,474,950.71|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|7,691,719.00|-|
|7,691,719.00||

（2）本年度未发生计提、转回（或收回）坏账准备情况
（3）本年度未发生核销其他应收款的情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|7,691,719.00|
|146,240.47|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|19,687,530.11|
|140,826,686.04|
|60,000,000.00|
|6,764,153.82|
|235,116,329.44|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|应收土地退还款|140,826,686.04|4-5年|59.90|
|预付定金|60,000,000.00|4-5年|25.52|
|保证金|5,000,000.00|1年以内|2.13|
|保证金|2,000,000.00|1年以内|0.85|
|保证金|1,431,713.00|1-2年|0.60|
||209,258,399.04||89.00|

（6）涉及政府补助的应收款项
本公司年末其他应收款中不涉及政府补助性质的款项。
7.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|17,354.65||17,354.65|424,515.75||
|55,882,406.93||55,882,406.93|51,877,220.90||
|286,790,875.64||286,790,875.64|220,648,623.96||
|342,153,032.37||342,153,032.37|282,860,004.88||
|13,059,324.61||13,059,324.61|22,252,727.02||
|697,902,994.20||697,902,994.20|578,063,092.51|-|

8.一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|70,000,000.00||

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|70,000,000.00||

本公司之子公司银川新华百货东桥电器有限公司于2014年10月15日委托交通银行股份有限公司宁夏区分行向宁夏共享房地产有限公司提供借款1000万元，借款期限：
2014年10月15日至2016年10月14日止；2014年11月14日向宁夏共享房地产提供借款6000万元，借款期限：2014年11月14日至2016年10月30日。本年将其由其他非流动资产重分类至一年内到期的非流动资产。
9.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|134,713,712.26|131,100,460.66|
|12,377,801.89|16,331,433.91|
|862,575.99|952,412.90|
|3,525,705.92|3,231,095.86|
|151,479,796.06|151,615,403.33|

10.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|35,236,100.00|8,350,000.00|26,886,100.00|35,286,100.00|8,350,000.00|
|35,236,100.00|8,350,000.00|26,886,100.00|35,286,100.00|8,350,000.00|

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|年初|本年增加|本年减少|
|3,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|50,000.00||50,000.00|
|3,350,000.00|||
|5,000,000.00|||
|3,886,100.00|||
|10,000,000.00|||
|35,286,100.00||50,000.00|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|||||20.00|
|||||0.80|
|3,350,000.00|||3,350,000.00|10.71|
|5,000,000.00|||5,000,000.00|10.40|
|||||5.38|
|||||3.28|
|8,350,000.00|||8,350,000.00|-|

（3）可供出售金融资产减值准备
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|8,350,000.00||
|8,350,000.00||

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||初始投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他（股权转让收益等，“-”列报）||
||40,000,000.00||-63,459.85||||||39,936,540.15|
||40,000,000.00||-63,459.85||||||39,936,540.15|

经本公司第六届董事会第十二次会议审议通过，本公司与控股股东物美控股共同投资成立美通支付服务（银川）有限公司，该公司注册资本为10000万元，双方均以现金出资，其中本公司出资4000万元，物美控股出资6000万元。
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|
|46,583,063.62||
|198,442,651.05|4,772,432.87|
|2,859,932.17|2,328,392.33|
|56,367,453.46||
|139,215,265.42|2,444,040.54|
|142,075,197.59|4,772,432.87|
|142,075,197.59|4,772,432.87|
|102,950,517.08||
|16,613,231.06||
|13,897,822.77|732,408.19|
|5,446,057.34|51,867.65|
|8,451,765.43|680,540.54|
|11,499,072.10|732,408.19|
|11,499,072.10|732,408.19|
|19,011,981.73||
|83,938,535.35||
|29,969,832.56||

（2）本公司本年度无未办妥产权证书的投资性房地产。
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|运输设备|
|1,466,844,393.56|239,997,016.42|16,277,307.02|
|12,967,285.41|38,421,132.11|2,981,740.54|
|6,510,507.82|38,205,123.56|2,981,740.54|
|6,456,777.59|||
||216,008.55||
|627,241.53|5,902,767.03|419,569.82|
|627,241.53|5,875,943.03|419,569.82|
||26,824.00||
|1,479,184,437.44|272,515,381.50|18,839,477.74|
|177,888,026.41|118,698,119.78|5,808,468.01|
|44,446,723.66|25,081,866.36|1,839,146.56|
|44,446,723.66|24,892,681.81|1,839,146.56|
||189,184.55||
|82,216.84|4,994,993.58|397,410.79|
|82,216.84|4,976,480.63|397,410.79|
||18,512.95||
|222,252,533.23|138,784,992.56|7,250,203.78|
||898,047.88||
||28,307.06||
||28,307.06||
||869,740.82||
|1,256,931,904.21|132,860,648.12|11,589,273.96|
|1,288,956,367.15|120,400,848.76|10,468,839.01|

（2）年末无暂时闲置的固定资产。
（3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末无未办妥产权证书的固定资产。
14.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||257,245.00||
|36,943,811.18||36,943,811.18|33,523,122.93||
||||48,743,176.51||
|14,411,014.82|6,091,768.22|8,319,246.60|14,411,014.82|6,091,768.22|
|20,196,848.32||20,196,848.32|||
|167,872,109.31||167,872,109.31|844,000.00||
|2,016,055.79||2,016,055.79|2,322,106.54||
|241,439,839.42|6,091,768.22|235,348,071.20|100,100,665.80|6,091,768.22|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|257,245.00|20,184,358.90||20,441,603.90|
|33,523,122.93|50,233,175.46|-|46,812,487.21|
|48,743,176.51|16,603,984.66|62,345,428.55|3,001,732.62|
|14,411,014.82||||
||20,196,848.32|||
|844,000.00|167,028,109.31|||
|2,322,106.54|6,249,091.27|478,802.50|6,076,339.52|
|100,100,665.80|280,495,567.92|62,824,231.05|76,332,163.25|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|||已完工||||
|66,000,000.00||已完工||||
|20,820,000.00|69.21|暂停||||
|31,452,000.00|64.21|95%||||

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|445,910,000.00|37.65|5%||||
||—|—||||

（3）除夏进银川公司奶粉车间计提减值准备外，本年度其他在建工程由于未发生减值的情形，因而未计提减值准备。
15.无形资产
（1）无形资产明细
|||
|-|-|
|土地使用权|计算机软件|
|154,384,614.03|12,539,712.75|
||2,568,316.30|
||2,568,316.30|
|154,384,614.03|15,108,029.05|
|34,023,869.53|6,796,696.73|
|4,664,608.98|1,934,086.10|
|4,664,608.98|1,934,086.10|
|38,688,478.51|8,730,782.83|
|115,696,135.52|6,377,246.22|
|120,360,744.50|5,743,016.02|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.商誉
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|1,116,192.86|||
|55,836.46|||
||3,865,046.49||
||4,509,792.20||
|1,172,029.32|8,374,838.69|-|

本年新增商誉的形成原因：2015年本公司收购宁夏东桥投资有限公司100%股权，产生商誉 3,865,046.49元；2015年本公司收购宁夏纽泰科学器材有限责任公司100%的股权，产生商誉4,509,792.20元。
本公司将老大楼、现代通信、东桥投资、纽泰器材作为现金产生单元，以各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于财务预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算。该增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入/流出的估计，这些估计基于各单位产生单位现金的以往表现及对市场发展的期望。管理层认为，上述假设发生的任何合理变化均不会导致各资产组的账面价值合计超过其可收回金额，本年末，商誉不存在减值迹象，故未计提减值准备。
17.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|
|88,126,867.67|44,704,143.22|16,535,901.43|1,279,167.85|
|15,393,100.08|7,685,221.04|7,638,932.90||
|181,215,130.24|73,427,789.57|17,696,903.45|5,490,823.16|
|12,517,647.69||3,038,208.30||
|15,000,000.00|2,195,544.00|1,045,477.79|5,906,942.75|
||3,331,880.30|46,103.23||
||75,889.00|5,059.27||
|312,252,745.68|131,420,467.13|46,006,586.37|12,676,933.76|

 18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|69,916,159.33|17,051,472.74|67,600,908.52|
|3,908,952.01|977,238.00|18,801,782.76|
|52,401,725.05|12,264,051.53|38,985,810.77|
|126,226,836.39|30,292,762.27|125,388,502.05|

（2）未经抵消的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|85,978,467.20|21,494,616.80||
|85,978,467.20|21,494,616.80||

本公司本年收购东桥投资、纽泰器材100%的股权，系非同一控制下的企业合并，按照《企业会计准则—企业合并》的规定，东桥投资、纽泰器材按照合并中确定的可辨认资产、负债的公允价值（评估价值）调整其账面价值。调整后，对可辨认资产、负债的公允价值（评估价值）与账面价值的差异（应纳税暂时性差异），确认了递延所得税负债。
（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|413,939,444.29|
|413,939,444.29|

本公司部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|2,942,584.09|2,942,584.09|
|5,108,500.58|5,108,500.58|
|101,070,639.97|101,084,836.39|
|143,608,709.51|143,609,589.76|
|161,209,010.14||
|413,939,444.29|252,745,510.82|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|

 20.短期借款
||
|-|
|年末余额|
|210,000,000.00|
|210,000,000.00|

年末无已逾期未偿还的短期借款。
21.应付票据
||
|-|
|年末余额|
|435,560,294.30|
|3,350,000.00|
|438,910,294.30|

年末已到期未支付的应付票据总额600,000.00元，系持票单位到期未兑付。
22.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|916,632,118.14|
|58,169,483.20|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|10,421,810.00|
|13,045,200.00|
|3,150,000.00|
|1,746,612.30|
|1,700,290.68|
|30,063,912.98|

23.预收款项
项目 年末余额 年初余额
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|508,224,340.04|
|1,407,601.97|

 24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|22,823,376.41|397,870,138.45|396,339,003.66|
|269,092.10|46,948,578.77|47,274,961.31|
||47,026.78|47,026.78|
|23,092,468.51|444,865,744.00|443,660,991.75|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|21,184,036.82|336,607,702.33|334,436,897.20|
|150,315.91|25,395,891.12|25,477,531.12|
|31,905.58|18,798,823.91|18,817,489.55|
|31,660.78|16,599,453.28|16,618,204.18|
|78.35|825,435.76|825,305.04|
|166.45|1,373,934.87|1,373,980.33|
|23,027.16|8,635,248.54|8,648,237.20|
|1,434,090.94|8,432,472.55|8,958,848.59|
|22,823,376.41|397,870,138.45|396,339,003.66|

年末结余的工资为2015年年度绩效工资，已于2016年1月发放。
（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|242,717.96|43,735,323.51|44,031,767.81|
|26,374.14|3,213,255.26|3,243,193.50|
|269,092.10|46,948,578.77|47,274,961.31|

 25.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|548,808.81|
|1,238,595.56|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|1,753,985.66|
|7,298,073.80|
|4,274,592.45|
|518,286.53|
|512,454.37|
|727,332.58|
|321,069.46|
|218,986.86|
|951,361.18|
|-65,030,331.56|
|860,699.75|
|-45,806,084.55|

 26.应付利息
||
|-|
|年末余额|
|490,863.48|
|274,500.00|
|765,363.48|

 27.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|年末余额|
|168,933.00|
|38,896,846.81|
|22,808,910.05|
|7,708,349.43|
|12,497,130.43|
|82,080,169.72|

（2）其他应付款账龄分析
||
|-|
|年末余额|
|82,080,169.72|
|16,297,374.45|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|30,022,184.64|
|30,022,184.64|

 29.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|2,767,742.80|
|52,401,725.05|
|55,169,467.85|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|57,142.80||57,142.80|57,142.80|57,142.80|
|240,000.00||240,000.00|240,000.00|240,000.00|
|190,000.00||190,000.00|190,000.00|190,000.00|
|700,000.00||700,000.00|700,000.00|700,000.00|
|100,000.00||100,000.00|100,000.00|100,000.00|
|1,150,000.00||1,150,000.00|1,150,000.00|1,150,000.00|
|240,000.00||240,000.00|240,000.00|240,000.00|
|90,600.00||90,600.00|90,600.00|90,600.00|
|2,767,742.80|-|2,767,742.80|2,767,742.80|2,767,742.80|

30.长期借款
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额|
|264,168,244.46|
|264,168,244.46|

子公司青海新百以其拥有的固定资产做抵押，并由本公司提供担保，向银行取得借款；本年末余额为294,190,429.10元，其中一年内到期的借款为30,022,184.64元。
31.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
||2,200,000.00||2,200,000.00|
||1,000,000.00||1,000,000.00|
||500,000.00||500,000.00|
||3,700,000.00||3,700,000.00|

32.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|8,433,466.78||2,767,742.78|5,665,724.00|
|8,433,466.78||2,767,742.78|5,665,724.00|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|1,866,666.78|||-57,142.78|1,809,524.00|
|240,000.00|||-240,000.00|-|
|401,111.10|||-190,000.00|211,111.10|
|1,400,000.00|||-700,000.00|700,000.00|
|222,222.23|||-100,000.00|122,222.23|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|3,291,666.67|||-1,150,000.00|2,141,666.67|
|740,000.00|||-240,000.00|500,000.00|
|271,800.00|||-90,600.00|181,200.00|
|8,433,466.78|||-2,767,742.78|5,665,724.00|

33.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|225,631,280.00||||||

 34.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|211,149,546.49|||
|96,712,738.14|||
|1,470,729.66|||
|309,333,014.29|||

 35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|179,112,430.39|11,936,849.71||
|179,112,430.39|11,936,849.71||

 36.未分配利润
||
|-|
|本年|
|1,004,853,619.47|
|1,004,853,619.47|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年|
|136,727,811.18|
|11,936,849.71|
|1,129,644,580.94|

 37.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|6,987,314,056.06|5,906,295,993.39|6,477,862,348.48|
|2,477,729,368.13|2,020,315,205.22|2,458,014,890.23|
|2,981,459,122.05|2,596,907,488.88|2,586,610,591.13|
|1,521,088,272.37|1,284,948,747.71|1,425,950,835.62|
|7,037,293.51|4,124,551.58|7,286,031.50|
|416,682,770.72|9,483,374.23|339,682,300.11|
|301,460,466.65|4,299,048.66|249,576,442.52|
|41,144,732.00||43,710,533.89|
|29,411,567.17||25,840,184.24|
|44,666,004.90|5,184,325.57|20,555,139.46|
|7,403,996,826.78|5,915,779,367.62|6,817,544,648.59|

 38.营业税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|15,639,588.52|
|21,317,988.92|
|11,782,123.43|
|5,123,460.95|
|3,350,255.97|
|57,213,417.79|

39.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|331,020,344.11|
|99,530,581.76|
|15,173,598.26|
|87,159,454.71|
|3,121,061.13|
|8,451,669.53|
|595,347.65|
|3,783,941.75|
|550,967.81|
|1,518,067.57|
|13,144,068.68|
|846,560.59|
|10,931,232.18|
|938,223.94|
|12,291,488.93|
|40,947,706.10|
|323,311,248.26|
|44,970,364.68|
|1,160,058.90|
|189,321.73|
|2,301,202.53|
|1,001,936,510.80|

 40.管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|93,438,855.55|
|15,850,996.73|
|4,157,451.61|
|3,076,396.09|
|1,212,414.07|
|2,276,574.85|
|1,022,509.80|
|2,694,505.53|
|129,972.40|
|1,386,866.18|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|5,256,766.03|
|7,332,348.78|
|676,857.71|
|599,539.21|
|7,323,116.12|
|16,673,596.71|
|14,386,652.54|
|104,370.45|
|536,158.86|
|30,481,428.03|
|106,314.05|
|6,079,324.21|
|214,803,015.51|

 41.财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|26,001,133.18|
|6,302,863.36|
|-3,156.95|
|25,314,553.46|
|45,009,666.33|

 42.资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|2,074,602.44|
|2,074,602.44|

 43.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年发生额|

44.投资收益
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|-63,459.85|
|-63,459.85|
|-50,000.00|
|-50,000.00|
|252,855.54|
|1,269,269.12|
|2,166,840.00|
|300,000.00|
|1,596,000.00|
|270,840.00|
|3,575,504.81|

 45.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|8,721.44|16,977.45|
|8,721.44|16,977.45|
|4,380,896.92|3,006,036.40|
||5,000,000.00|
|158,376.01|192,838.44|
|4,966,419.29|2,271,263.43|
|654,365.57|605,402.62|
|10,168,779.23|11,092,518.34|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|上年发生额|来源和依据|
|240,000.00|240,000.00|银川市发展和改革委员会银发改发（2012）583号|
||308,000.00|银川市财政局银财发[2010]53号|
|190,000.00|190,000.00|宁夏财政厅宁财[建]指标[2012]917号|
|700,000.00|558,333.33|银川市商务局|
|100,000.00||银川市财政局银财发[2012]475号|
|373,840.00|246,965.06|银川市财政局宁人社发[2012]192号|
|70,000.00||银川市商务局银商局发[2013]305号|
|57,142.80|57,142.74|西宁市财政局宁财建字[2013]1195号|
|240,000.00|220,000.00||
||600,000.00||
|90,600.00|90,600.00||
|809,633.12|454,995.27|永宁县地税局|
||40,000.00|银川市财政国库支付中心|
|1,150,000.00|||
|10,000.00|||
|200,000.00|||
|2,525.00|||
|30,000.00|||
|117,156.00|||
|4,380,896.92|3,006,036.40||

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|4,374,559.98|17,360,540.33|
|4,374,559.98|17,360,540.33|
|15,200.00|50,000.00|
|766,702.19|5,059,938.25|
|1,818,970.49|3,469,708.28|
|6,975,432.66|25,940,186.86|

 47.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年发生额|
|65,675,350.10|
|226,130.73|
|65,901,480.83|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 173,949,097.67按法定/适用税率计算的所得税费用 43,487,274.42子公司适用不同税率的影响 -16,560,579.29调整以前期间所得税的影响 -5,744,761.51非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,422,604.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,309.48本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 40,302,252.54所得税费用 65,901,480.83 48.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年发生额|
|148,721,644.08|
|27,184,719.67|
|6,302,863.36|
|4,503,521.00|
|5,779,160.87|
|192,491,908.98|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|392,696,941.71|
|29,754,665.07|
|57,928,471.30|
|115,381,578.49|
|19,567,866.00|
|90,235,850.80|
|25,314,553.46|
|8,451,669.53|
|15,145,967.22|
|754,477,563.58|

3）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

4）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|46,949,240.52|
|46,949,240.52|

5）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|108,047,616.84|
|2,074,602.44|
|76,676,477.02|
|6,598,695.08|
|46,006,586.37|
|4,365,838.54|
|26,001,133.18|
|-3,575,504.81|
|227,889.04|
|21,494,616.80|
|-119,839,901.69|
|-157,681,082.65|
|142,694,582.36|
|153,091,548.52|
|427,282,351.76|
|532,900,603.35|
|-105,618,251.59|

（3）当年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 118,350,000.00
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
其中：宁夏东桥投资有限公司 78,500,000.00宁夏纽泰科学器材有限责任公司 39,850,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：宁夏东桥投资有限公司 230,947.97宁夏纽泰科学器材有限责任公司 110,383.33加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 118,008,668.70（4）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|427,282,351.76|
|12,321.09|
|297,927,226.89|
|129,342,803.78|
|427,282,351.76|

49.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|40,000,000.00|
|438,356,780.16|
|84,783,626.71|
|563,140,406.87|

50.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|574.66|6.4936|
|574.66|6.4936|

七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方收入|
|2015年4月30日|7,850万元|100|现金|2015年4月30日|股权实际交割日|45.00万元|
|2015年4月30日|3,985万元|100|现金|2015年4月30日|股权实际交割日|32.24万元|

（2）合并成本及商誉
||
|-|
|东桥投资公司|
|78,500,000.00|
|78,500,000.00|
|74,634,953.51|
|3,865,046.49|

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|东桥投资|||
|购买日公允价值(2015年4月30日)|购买日账面价值(2015年4月30日)|购买日公允价值(2015年4月30日)|
|86,246,263.97|40,698,237.24|52,734,453.64|
|230,947.97|230,947.97|110,383.33|
|||66,438.01|
|||6,018,908.30|
|86,015,100.00|40,467,073.27|46,511,900.00|
|216.00|216.00|26,824.00|
|11,611,310.46|224,303.78|17,394,245.84|
|||176,651.27|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|东桥投资|||
|||7,432.67|
|||1,607.09|
|24,819.58|24,819.58|6,198,989.38|
|199,484.20|199,484.20|360,167.71|
|11,387,006.68||10,649,397.72|
|74,634,953.51|40,473,933.46|35,340,207.80|

（4）购买日或合并当年年末不存在无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的情况。
2.同一控制下企业合并
本公司本年度未发生同一控制下的企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
（1）设立榆林物美新百超市有限公司
子公司银川新华百货连锁超市有限公司本年以现金方式出资 500万元，投资设立全资子公司榆林物美新百超市有限公司。榆林超市于 2015年 6月 11日取得榆林市工商行政管理局核发的注册号为 610893100006959的企业法人营业执照。注册地址：陕西省榆林市高新区北东环路东侧，法定代表人：许立海，主要经营百货、家用电器的销售，场地租赁等。
（2）注销宁夏新东美电器有限公司
本公司之三级子公司宁夏新东美电器有限公司于本年注销，合并范围因此减少该公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接（|%）间接|
|银川市|银川|商业|100%||
|银川市|银川|商业|100%||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接（|%）间接|
|银川市|银川|商业|100%||
|银川市|银川|物流|100%||
|西宁市|西宁|商业|65%||
|银川市|银川|商业|100%||
|西安市|西安|商业|100%||
|兰州市|兰州|商业|100%||
|银川市|银川||100%||
|银川市|银川||100%||
|银川市|银川||100%||
|定边县|定边|商业|100%||
|乌海市|乌海|商业|100%||
|银川市|银川|商业|100%||
|榆林市|榆林|商业|||
|兰州市|兰州|商业|100%||
|石嘴山市|石嘴山|商业|100%||
|贺兰县|贺兰|商业|100%||
|西吉县|西吉|商业|100%||
|银川市|银川|商业|100%||

并
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|35%|-28,680,194.34||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,727.98|91,700.16|93,428.14|71,940.98|26,597.78|98,538.76|3,229.49|92,440.02|95,669.51|68,988.08|23,597.71|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|12,753.15|-8,194.34|-8,194.34|-211.93|11,742.75|-10,118.34|-10,118.34|

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2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
本年在子公司的所有者权益份额未发生变化。
3.在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|银川市|银川市|互联网信息服务|40.00||

（2）重要的联营企业的主要财务信息
美通（银川）支付服务有限公司
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|99,082,392.84|
|99,082,392.84|
|773,216.44|
|99,855,609.28|
|14,258.91|
|14,258.91|
|99,841,350.37|
|39,936,540.15|
|39,936,540.15|
|-178,359.70|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末余额 / 本年发生额|
|-158,649.63|
|-158,649.63|

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为294,190,429.10元（2014年12月31日：323,912,613.74元），及人民币计价的固定利率合同，金额为210,000,000.00元（2014年12月31日：40,000,000.00元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2)信用风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素，诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于 2015年12月31日，本公司无重大逾期应收款项（2014年12月31日：无）。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有足够的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本公司子公司青海新百尚未使用的银行借款额度为0元（2014年12月31日：176,087,386.26元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|468,530,908.84||||
|1,900,000.00||||
|69,069,393.19|345,814.05|263,331.75||
|251,980.07||||
|25,379,108.45|4,613,159.06|204,680,277.98|443,783.95|
|26,886,100.00||||
|70,000,000.00||||

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|210,000,000.00||||
|438,910,294.30||||
|858,462,634.94|39,916,866.63|18,252,616.57||
|65,782,795.27|11,784,427.34|4,512,947.11||
|765,363.48||||
|24,297,220.76||||
|30,022,184.64||||
|60,180,000.00||203,988,244.46||

十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|对本公司的持股比例(%)|
|北京|贸易|80,000.00|30.93|

控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|15,000.00|65,000.00||

（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|69,785,145.00|60,715,708.00|30.93|

 2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
宁夏夏进乳业集团股份有限公司 其他关联关系方（高管人员）
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
青海万通物业发展有限公司 对子公司有重大影响的投资方
北京物美商业集团股份有限公司 同一最终控制方
浙江物美亿商超市有限公司 同一最终控制方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售商品|13,514,472.00|
|销售商品|1,966,200.00|
|采购商品|54,874,140.00|
||70,354,812.00|

 2.关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|
|青海新百|136,130,000.00|2012-7-2|2017-5-23|
|青海新百|158,060,429.10|2013-6-8|2019-5-31|

3.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆出|439,000,000.00|2014年|2017年|
|拆出|62,708,934.79|2015年|2017年|

4.管理人薪酬
||
|-|
|本年发生额|
|563.45万元|

（三）关联方往来余额
1.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|青海万通物业发展有限公司|10,421,810.00|
|宁夏夏进乳业集团股份有限公司|10,910,487.63|
|北京物美商业集团股份有限公司|2,476,942.21|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 或有事项
1、未决诉讼
根据宁夏回族自治区高级人民法院（以下简称“宁夏高院”）决定书（2015）宁民商初字第2号，由于宁夏高院已受理的原告银川新华百货商业集团股份有限公司与被告宁夏大世界实业集团有限公司、宁夏大世界房地产有限公司租赁合同纠纷一案与银川市中级人民法院已经立案受理的宁夏大世界实业集团有限公司与被告银川新华百货商业集团股份有限公司租赁合同纠纷一案因两案系同一法律事实，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第三十八条第一款之规定，决定银川市中级人民法院已经立案受理的原告宁夏大世界实业集团有限公司与被告银川新华百货商业集团股份有限公司租赁合同纠纷一案由宁夏高院审理。
根据宁夏回族自治区高级人民法院传票通知书（2015）宁民商初字第2号及（2015）宁民商初字第19号，宁夏高院对已受理的原告银川新华百货商业集团股份有限公司与被告宁夏大世界实业集团有限公司、宁夏大世界房地产有限公司租赁合同纠纷一案与宁夏大世界实业集团有限公司与被告银川新华百货商业集团股份有限公司租赁合同纠纷一案于2015年11月4日进行了开庭审理。
截止报告日，以上合同纠纷案件尚未有判决结果。
银川市中级法院根据宁夏大世界实业集团有限公司的财产保全申请，于 2015年 2月 9日冻结了本公司银行存款4000万元。截止报告日，此项存款仍处于冻结中。
2.除存在上述或有事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
1．重大承诺事项
1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2015年 12月 31日(T)，本公司及子公司已签订的正在履行的门店经营租赁合同，于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁（万元）
T+1年 31,732.72T+2年 30,788.99T+3年 32,413.24T+3年以后 351,660.65合计 446,595.59
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于2015年12月31日，本公司及子公司已签订的准备履行的租赁合同：
①本公司之下属二级子公司连锁超市与宁夏民生房地产开发有限公司于 2015年 8月17日签订了租期20年的房屋租赁合同，自2017年3月1日至2027年2月28日，截止 2015年 12月 31日，该租赁房产目前尚在建设阶段，总租赁面积约 9800平方米，精确面积以房产测绘部门的最终测绘结果为准；
②本公司之下属二级子公司连锁超市与银川建发集团股份有限公司于 2015年 6月 19日签订了租期 10年的房租租赁合同，自 2017年 3月 16日至 2027年 3月 15日，截止2015年12月31日，该租赁房产目前尚在建设阶段，总租赁面积约9004.78平方米，精确面积以房产测绘部门的最终测绘结果为准；
③本公司之下属二级子公司连锁超市与宁夏盈华商业管理有限公司于 2015年 8月 17日签订了租期 7年的房屋租赁合同，自 2016年 3月 10日至 2017年 3月 9日，截止 2015年 12月 31日，该租赁房产目前尚在建设阶段，总租赁面积约 2984.09平方米，精确面积以房产测绘部门的最终测绘结果为准。
十三、 资产负债表日后事项
本公司 2016年 1月 26日第六届董事会第十九次会议审议通过了《关于依法对公司股东上海宝银创赢投资管理有限公司及其一致行动人提起诉讼的议案》，决定就上海宝银创赢投资管理有限公司及其一致行动人损害公司股东和上市公司利益的行为提起诉讼。
2016年 1月 28日本公司向银川市兴庆区人民法院依法递交民事起诉状，并于 2016年 1月 29日收到银川市兴庆区人民法院送达的（2016）兴民初字第 1147号《受理案件通知书》，正式决定对该诉讼立案审理。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1.前期差错更正和影响
本公司本年未发生前期差错更正事项。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司经营业务根据销售商品的类别和业务性质进行划分，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司以销售商品的类别和业务性质为基础确定百货业态分部、电器业态分部、超市业态分部、其他四个报告分部，其中其他分部包括子公司现代物流的业务和其他业务。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价，由于部分公司存在混合业态经营的情况，无法准确划分按业态的资产总额、负债总额等信息。
（2）本年度报告分部的财务信息
||||||
|-|-|-|-|-|
|百货业务|电器业务|超市业务|其他业务|抵销|
|2,666,712,798.48|1,626,356,846.32|3,170,015,454.44|49,231,447.05|108,319,719.51|
|2,616,936,554.53|1,608,164,091.63|3,166,322,165.51|12,574,015.11||
|49,776,243.95|18,192,754.69|3,693,288.93|36,657,431.94|108,319,719.51|
|2,436,645,343.37|1,495,012,169.64|3,076,517,567.98|26,991,619.57|60,237,404.35|
|91,273,322.75|77,551,346.02|-5,853,753.68|7,784,836.01||

 3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）经营租出资产
||
|-|
|年末金额|
|83,938,535.35|
|83,938,535.35|

十五、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|11,795,955.85|100|79,530.67|0.67|
|11,795,955.85||79,530.67||

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|9,221,420.37|100|59,819.99|0.65|
|9,221,420.37|-|59,819.99|-|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,590,613.44|79,530.67|
|1,590,613.44|79,530.67|

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|10,078,472.41||
|126,870.00||

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|10,205,342.41||

（2）本年度无计提、转回（或收回）的坏账准备情况
（3）本年度无核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款年末余额合计数的比例(%)|
|9,633,668.31|1年以内|81.67|
|444,804.10|1年以内|3.77|
|1,139,650.00|1年以内|9.66|
|108,000.00|1年以内|0.92|
|125,058.00|1年以内|1.06|
|11,451,180.41||97.08|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|140,826,686.04|15.53|||
|765,944,273.01|84.47|48,839,142.39|6.38|
|906,770,959.05||48,839,142.39||

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|110,000,000.00|13.63|||
|697,091,501.09|86.37|48,446,751.44|6.95|
|807,091,501.09||48,446,751.44||

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|140,826,686.04|||
|140,826,686.04||—|

银川市国土资源局于 2011年 7月根据《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合同让字 2011年 77号），将位于银川市兴庆区解放街南侧、进宁街西侧的银地（挂）字【2010】-87号、面积为20375.3平方米的国有建设用地使用权出让给本公司。
鉴于该地块由政府部门主导的拆迁一直未完成，现该地块未动工开发建设满两年，已构成闲置，根据《闲置土地处置办法》，银川市国土资源局解除与本公司签订的《国有建设用地使用权出让合同》。
根据银川市国土资源局“关于解除《国有建设用地使用权出让合同》（银地产合同让字 2011年 77号）的通知”（银国土资函【2015】1099号），本公司前期土地投入将由银川市审计局及财政局相关部门进行审计，审计结果报银川市政府研究确认后，将款项退回。
根据以上文件，本公司将原在预付账款列报的预付银川市国土资源局 140,826,686.04元，转入其他应收款列报；由于该款项预计可以收回，因而未计提坏账
准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|304,305.39|15,215.27|
|920,295.20|184,059.04|
|501,979.36|250,989.68|
|60,200,000.00|48,160,000.00|
|286,098.00|228,878.40|
|62,212,677.95|48,839,142.39|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|703,316,595.06||
|415,000.00||
|703,731,595.06||

（2）本年度无计提、转回（或收回）坏账准备情况
（3）本年度无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|703,316,595.06|
|1,928,372.56|
|415,000.00|
|140,826,686.04|
|60,000,000.00|
|284,305.39|
|906,770,959.05|

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|关联往来|611,401,841.75|0-4年|67.43|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|应收土地退还款|140,826,686.04|4-5年|15.53|
|定金|60,000,000.00|4-5年|6.62|
|关联往来|46,614,622.60|0-3年|5.14|
|关联往来|26,515,336.53|1年以内|2.92|
||885,358,486.92||97.64|

（6）年末无涉及政府补助的应收款项
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,003,926,999.43||1,003,926,999.43|872,576,999.43||
|39,936,540.15||39,936,540.15|||
|1,043,863,539.58||1,043,863,539.58|872,576,999.43||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|62,174,500.00|||62,174,500.00||
|326,011,188.23|||326,011,188.23||
|92,457,647.58|||92,457,647.58||
|130,000,000.00|||130,000,000.00||
|150,000,000.00|||150,000,000.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|10,000,000.00|13,000,000.00||23,000,000.00||
|61,933,663.62|||61,933,663.62||
||78,500,000.00||78,500,000.00||

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
||39,850,000.00||39,850,000.00||
|872,576,999.43|131,350,000.00||1,003,926,999.43||

（3）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动||||||||年末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他（股权转让收益，“-”列报）||
||40,000,000.00||-63,459.85||||||39,936,540.15|
||40,000,000.00||-63,459.85||||||39,936,540.15|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,153,755,482.15|1,761,017,164.94|2,146,784,827.67|
|2,153,755,482.15|1,761,017,164.94|2,146,784,827.67|
|97,118,177.85|173,137.19|82,931,755.62|
|54,269,538.45|173,137.19|39,078,474.74|
|42,577,372.94||43,853,280.88|
|271,266.46|||
|2,250,873,660.00|1,761,190,302.13|2,229,716,583.29|

 5.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-63,459.85|
|-63,459.85|
|-50,000.00|
|-50,000.00|
|252,855.54|
|206,666.37|
|2,166,840.00|
|300,000.00|
|1,596,000.00|
|270,840.00|
|2,512,902.06|

银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 财务报告批准
本财务报告于2016年2月3日由本公司董事会批准报出。
银川新华百货商业集团股份有限公司财务报表补充资料
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2015年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-4,365,838.54|
|1,760,896.92|