目 录
一、审阅报告……………………………………………………………第1页二、备考合并财务报表…………………………………………………第2—3页（一）备考合并资产负债表……………………………………………第2页（二）备考合并利润表…………………………………………………第3页三、备考合并财务报表附注…………………………………………第4—53页
天健审〔2016〕3-189号
天音通信控股股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的天音通信控股股份有限公司（以下简称天音控股公司）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2015年 12月 31日的备考合并资产负债表，2015年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是天音控股公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问天音控股公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信天音控股公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓明
中国注册会计师：啜公明
中国·杭州
中国注册会计师：苏晓峰
二〇一六年四月一日
备考合并资产负债表
会合01表编制单位：天音通信控股股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|注释号|2015年12月31日|负债和所有者权益|注释号|
|123456789101112131415161718|5 ,038,051,783.382 90,533,717.006 69,944,921.133 82,914,525.504 8,326.039 5,979,652.583 ,417,666,910.743 32,576,257.721 0,227,716,094.0878,253,791.00559,808,921.301,951,212.53381,278,244.403,451,626.931 77,907,232.741 ,151,807,378.644 8,914,013.081 ,090,181.155 0,552,900.002 ,455,015,501.77|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计|1920212223242526272829301731|
||1 2,682,731,595.85|负债和所有者权益总计||

法定代表人：黄绍文 主管会计工作的负责人：周建明 会计机构负责人：耿成东
备考合并利润表
会合02表编制单位：天音通信控股股份有限公司 单位：人民币元
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|-|
|注释号|
|112345678910|

法定代表人：黄绍文 主管会计工作的负责人：周建明 会计机构负责人：耿成东
天音通信控股股份有限公司
备考合并财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
天音通信控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为江西赣南果业股份有限公司，系经江西省人民政府以赣股(1997)08号《股份有限公司批准证书》批准，由江西赣南果业开发公司、江西信丰县脐橙场、江西寻乌县园艺场、江西安远县国营孔田采育林场、赣南农药厂及赣州酒厂共同作为发起人，出资成立的股份有限公司，总部位于江西省赣州市。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]460号文和证监发字[1997]461号文批准，公司向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股；1997年12月2日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。2003年，经中国证券监督管理委员会重大重组审核工作委员会以证监公司字[2003]20号文审核通过，本公司收购了天音通信有限公司（原深圳市天音通信发展有限公司）70%的权益性资本，并于2007年3月21日更名为天音通信控股股份有限公司。公司现持有注册号为360000110002043的企业法人营业执照，注册资本946,901,092.00元，股份总数946,901,092股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份109,234股；无限售条件的流通股份946,791,858股。
本公司属通讯电子产品销售行业。经营范围：各类信息咨询服务（金融、证券、期货等国家有关规定的除外）、技术服务、技术咨询，摄影，翻译，展销通信设备和照相器材；经营文化办公机械、印刷设备、通信设备；水果种植，果业综合开发、果树良种繁育及技术咨询服务，农副土特产品、化工产品（除危险化学品）、机械电子设备、照相器材的批发、零售，进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家限制和禁止的技术和商品除外），畜牧、种植业、蔬菜瓜果培育；建筑施工；房地产开发经营；物业管理；房屋租赁；房屋装修；建筑材料、装饰材料、五金交电化工、金属材料的生产、销售。
（以上项目国家有专项规定的除外）。公司主要产品或提供的劳务：移动通讯产品销售、酒类产品销售。
本公司将江西赣南果业股份有限公司（以下简称赣南果业公司）、江西章贡酒业有限责任公司（以下简称章贡酒业公司）、赣州长江实业有限责任公司（以下简称长江实业公司）、
天音通信有限公司（以下简称天音通信公司）和深圳市天音科技发展有限公司（以下简称天音科技公司）等5家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一)重大资产重组方案
根据公司与持有天音通信公司30%股权的股东深圳市天富锦创业投资有限公司(以下简称天富锦公司)签署的《发行股份购买资产协议》，上市公司拟通过向天富锦公司非公开发行股份购买其持有的天音通信公司30%的股权。
本次发行股份购买资产的评估基准日为2015年12月31日，根据中联资产评估集团有限公司出具的《天音通信控股股份有限公司拟收购天音通信有限公司30%股权项目资产评估报告》(中联评报字[2016]第326号)，天音通信公司30%股权的评估值为61,232.53万元，经交易各方友好协商，拟确定天音通信公司30%股权交易价格为61,200万元。
本次交易对价全部以发行股份的方式支付，发行股份价格为9.71元/股，不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%，据此计算共计发行63,027,806股。
(二)交易标的相关情况
天音通信公司前身为深圳市天音通信发展有限公司（以下简称天音通信发展公司），系于1996年12月2日由深圳合广实业公司(以下简称合广公司)和新闻发展深圳公司投资,并经新华通讯社以新发文(1997)经理管字第162号文批准，经深圳市工商行政管理局核准成立的有限责任公司。
2000年5月24日及6月25日,合广公司分别将其持有天音通信发展公司40%和21%的权益性资本转让给天富锦公司和新闻发展深圳公司。
2002年 12月 30日，新闻发展深圳公司、合广公司及天富锦公司分别将其持有天音通信发展公司51%、9%及10%的权益性资本转让给本公司,该股权转让事项业经中国证券监督管理委员会于 2003年6月 18日以证监公司字[2003]20号文《关于江西赣南果业股份有限公司重大资产重组方案的意见》审核通过。
2007年 2月 12日本公司与天富锦公司签订的《增资协议》，同意依据该协议规定的条件同比例对天音通信发展公司实施增资，注册资本增加至600,000,000.00元。
2011年7月29日，天音通信发展公司名称变更为天音通信有限公司。
天音通信公司属通信行业。天音通信公司的主要业务系作为区域性非独家经销品牌手机
的渠道商。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二)除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2015年12月31日的备考合并财务状况，以及2015年度的备考合并经营成果。
1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本备考合并财务报表最早期初（2015年 1月 1日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后的架构在2015年1月1日已经存在。
2.天音通信公司假设其以现金方式收购香港益亮有限公司持有的掌信彩通信息科技（中国）有限公司(以下简称掌信彩通公司或掌信彩通)100%的股权（不包括与彩票设备及软件销售、彩票运营及技术服务业务无关的投资管理及非相关研发业务）及掌信彩通公司子公司深圳市穗彩科技开发有限公司100%股权和北京穗彩信息科技有限公司52%股权收购事项已于2015年12月31日实施完成，即基于假设该收购完成后的架构在2015年12月31日已经存在编制的模拟财务报表。
3.本备考合并财务报表系以业经本所审计的本公司2015年度的财务报表，和业经本所审计的天音通信公司2015年度的模拟财务报表为基础，按以下方法编制。
(1)购买成本
由于本公司拟以发行股份购买资产并募集配套资金的方式完成本次重大资产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价61,200.00万元作为备考合并财务报表2015年1月1日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行价格计算确定的支付对价61,200.00万元调整归属于母公司所有者权益；本公司为募集配套资金拟向石河子市同威创智股权投资合伙企业（有限合伙）、新余市新盛源投资企业（有限合伙）发行股份，募集配套资金部分不在本备考合并财务报表中列示。
(2)天音通信公司的各项资产、负债在假设购买日（2015年1月1日）的初始计量
本次交易系收购天音通信公司少数股东持有30%的股权，本备考合并财务报表以天音通
信公司2015年1月1日账面价值为基础在备考合并财务报表中进行后续计量。
(3)权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(4)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
(5)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标
期末单笔余额占应收款项账面余额1%(含)以上的款项准
单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面的计提方法 价值的差额计提坏账准备。
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|40|
|80|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|直线法|20-30|3-5|
|直线法|5-15|3-5|
|直线法|5-15|3-5|
|直线法|5|3-5|
|直线法|5|3-5|

(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|直线法|55|原价的3-5|

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产使用寿命是指生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租的期限。
预计净残值是指生物资产无法正常生产，预计可收回的净现值。
生物资产按照成本进行初始计量和后续计量。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
通用计算机软件 5
网游著作权 3
其他 3-5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段的支出，具有计划性和探索性特点，未来形成的结果具有重大不确定性。
开发阶段的支出，具有针对性和形成成果的可能性较大的特点，具有无形资产的确认条件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的余额全部转入当期损益。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)手机分销收入：手机分销业务具体的收入确认时点为公司根据经过审批的销售订单
后向物流仓储部门下达发货出库指令，物流仓储部门将商品发出时公司确认手机分销收入；
(2)彩票设备销售收入：公司彩票设备销售收入主要包括运营取点和直接销售两种方式，确认的具体方法如下：
①运营取点
购货方所需商品由本公司提供，在合同期内商品所有权归本公司，使用权归购货方，合同期内按照合同约定的取点比例，以购货方使用本公司提供的商品所产生的彩票销售金额作为基数，计算运营取点收入，按照权责发生制在各会计期间末确认当期收入。
②直接销售
销售收入的金额按照合同约定的单价和数量确定，在发货时确认收入。
(3)酒业销售收入：按购货方要求将销售商品交付购货方或者交付货运公司并取得货运单，同时经与购货方对销售商品数量与金额确认无异议后确认酒业销售收入；
(4)委托代销收入：公司根据需求向受托方配送商品，每月末根据受托方开出的代销清单，确认商品销售收入；
(5)促销费收入：公司代供应商、客户开展的产品宣传等促销活动，根据实际发生的促销费用及业经供应商、客户确认的结算方法，在促销活动发生后并取得供应商、客户的结算清单时确认为促销费收入；
(6)销售退回：公司在收到购货方退回的商品、并办理完商品入库手续后，确认为销售退回。
(二十五)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十八)其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
五、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税销售额（量）|

||
|-|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市穗彩科技开发有限公司 15%北京穗彩信息科技有限公司 15%北界创想（北京）软件有限公司 15%北京易天新动网络科技有限公司 15%西藏天畅通信发展有限公司 9%除上述以外的其他纳税主体 25%(二)税收优惠
根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51号）、西藏自治区藏青工业园管理委员会《西藏自治区藏青工业园管理委员会会议纪要 2014第 9号》，西藏天畅通信发展有限公司享受对入园企业按9%征收企业所得税的税收优惠。
根据《中国人民共和国企业所得税法》，掌信彩通公司的子公司深圳市穗彩科技开发有限公司于2015年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠，北京穗彩信息科技有限公司于2013-2015年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠，按15%缴纳企业所得税。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），掌信彩通公司的子公司深圳市穗彩科技开发有限公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
北界创想（北京）软件有限公司于2014年10月30日取得高新技术企业证书（证书编号：GR201411000619）,2014-2016年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
北京易天新动网络科技有限公司于2015年9月8日取得高新技术企业证书（证书编号：GF201511000657）,2015-2017年度享受所得税税率为15%的税收优惠政策。
六、备考合并财务报表项目注释
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目 期末数
库存现金 329,785.19银行存款 2,484,177,899.42其他货币资金 2,553,544,098.77合计 5,038,051,783.38其中：存放在境外的款项总额
其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金1,405,971,826.10元、保函保证金
1,144,845,986.13元、在途资金4,407.10元、存放在第三方支付平台的款项2,721,879.44元。
2.应收票据
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|290,533,717.00||
|290,533,717.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|710,130,316.25|100.00|40,185,395.12|5.66|
|710,130,316.25|100.00|40,185,395.12|5.66|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|689,057,244.11|34,452,862.20|
|10,271,407.54|1,027,140.76|
|6,187,400.56|1,237,480.11|
|1,554,099.44|621,639.78|
|1,069,461.65|855,569.32|
|1,990,702.95|1,990,702.95|
|710,130,316.25|40,185,395.12|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-25,015,606.25元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款金额3,113,621.62元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|281,778.50|无法收回|管理层审批|
|货款|1,803,274.38|无法收回|管理层审批|
|货款|770,435.77|无法收回|管理层审批|
||2,855,488.65|||

(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|199,334,527.00|28.07|
|39,582,866.73|5.57|
|28,063,119.16|3.95|
|11,727,028.53|1.65|
|11,302,755.38|1.59|
|290,010,296.80|40.83|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|354,931,472.13|92.68||
|26,403,151.71|6.90||
|1,514,359.66|0.40||
|65,542.00|0.02||
|382,914,525.50|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|124,398,853.71|
|51,300,411.99|
|20,794,020.69|
|16,601,552.07|
|14,640,511.38|
|227,735,349.84|

 5.应收利息
项目 期末数
定期存款 48,326.03合计 48,326.03 6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|140,233,224.13|100.00|44,253,571.55|31.56|
|140,233,224.13|100.00|44,253,571.55|31.56|

 3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|75,197,636.59|3,759,881.83|
|21,359,136.81|2,135,913.68|
|2,502,690.00|500,538.00|
|4,746,733.29|1,898,693.32|
|2,342,413.61|1,873,930.89|
|34,084,613.83|34,084,613.83|
|140,233,224.13|44,253,571.55|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,872,298.49元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款金额2,248,850.35元。
2)本期重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|350,000.00|公司倒闭|管理层审批|
|往来款|600,000.00|公司倒闭|管理层审批|
|租赁押金|1,012,000.00|合同期内提前退租|管理层审批|
||1,962,000.00|||

(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数
押金保证金 67,173,669.54员工备用金 16,708,287.08应收暂付款 1,523,672.49其他往来款 54,827,595.02合计 140,233,224.13 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|项目保证金|7,278,933.03|1年以内|5.19|
|酬金|6,006,145.69|1年以内|4.28|
|保证金|5,470,000.00|5年以上|3.90|

|||||
|-|-|-|-|
|房租押金|5,000,000.00|1-2年|3.57|
|股权转让款|4,435,390.00|5年以上|3.16|
||28,190,468.72||20.10|

 7.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|155,619,170.70|3,774,507.16|
|5,048,573.69||
|6,016,079.03||
|12,367.39||
|3,276,315,783.15|47,528,868.08|
|25,958,312.02||
|3,468,970,285.98|51,303,375.24|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,799,297.56|||24,790.40||
|102,784,604.94|47,016,280.88||102,272,017.74||
|106,583,902.50|47,016,280.88||102,296,808.14||

 8.其他流动资产
项目 期末数
应交税费负数列报 327,576,257.72短期理财产品 5,000,000.00合计 332,576,257.72 9.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|

||
|-|
|78,253,791.00|
|78,253,791.00|
|78,253,791.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|999,000.00|||
|3,616,400.00|||
|5,000,000.00|5,000,000.00||
||12,442,800.00||
||10,000,000.00||
||10,000,000.00||
||500,000.00||
||3,000,000.00||
||15,000,000.00||
||12,695,591.00||
|9,615,400.00|68,638,391.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||16.65|
|||||16.36|
|||||10.00|
|||||1.00|
|||||2.4724|
|||||4.95|

10.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|557,852,930.01||
|1,955,991.29||
|559,808,921.30||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|1,955,040.13|||951.16|
|1,955,040.13|||951.16|
|16,179,186.94|||-6,362,469.53|
|4,536,036.02|||-4,536,036.02|
|2,518,748.24|||-370,901.11|
|1,530,000.00|450,000.00||-315,319.41|
|234,610,367.85|21,600,000.00|18,959,741.57|18,867,644.32|
|231,567,267.96|54,635,000.00||-7,525,552.03|
||10,500,000.00||-1,071,301.65|
|490,941,607.01|87,185,000.00|18,959,741.57|-1,313,935.43|
|492,896,647.14|87,185,000.00|18,959,741.57|-1,312,984.27|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||1,955,991.29|
|||||1,955,991.29|
|||||9,816,717.41|
|||||2,147,847.13|

||
|-|
|1,664,680.59|
|256,118,270.60|
|278,676,715.93|
|9,428,698.35|
|557,852,930.01|
|559,808,921.30|

11.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|27,681,043.24|1,092,928.34|
|23,487,805.91|966,367.92|
|23,487,805.91|966,367.92|
|4,193,237.33|126,560.42|
|13,519,564.52|164,950.42|
|917,862.61||
|917,862.61||
|12,195,402.33|38,390.00|
|2,242,024.80|126,560.42|
|1,951,212.53||
|14,161,478.72|927,977.92|

12.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|374,633,599.28|26,658,519.10|43,967,575.96|17,454,730.86|80,072,781.43|
|42,026,952.42|65,227.61|11,071,569.21|9,829,362.03|46,331,372.62|
|1,836,159.97|65,227.61|75,364.53|934,578.65|36,321,269.28|
|16,702,986.54||10,996,204.68|8,894,783.38|10,010,103.34|
|23,487,805.91|||||
|817,787.02||1,617,454.31|3,953,732.42|21,736,414.97|
|817,787.02||1,617,454.31|3,953,732.42|21,736,414.97|
|415,842,764.68|26,723,746.71|53,421,690.86|23,330,360.47|104,667,739.08|
|99,658,886.97|11,021,368.31|22,244,022.21|9,874,105.77|42,201,966.38|
|30,824,418.01|1,151,667.91|8,650,280.25|7,943,377.13|26,376,289.00|
|15,925,968.97|1,151,667.91|2,478,087.22|2,855,890.40|19,590,146.16|
|2,703,046.71||6,172,193.03|5,087,486.73|6,786,142.84|
|12,195,402.33|||||
|720,341.33|||2,192,021.40|16,537,058.36|
|720,341.33|||2,192,021.40|16,537,058.36|
|129,762,963.65|12,173,036.22|30,894,302.46|15,625,461.50|52,041,197.02|
|97,445.69|1,560,796.11|645,332.38||7,645.66|
|97,445.69||||2,677.60|
|97,445.69||||2,677.60|
||1,560,796.11|645,332.38||4,968.06|
|286,079,801.03|12,989,914.38|21,882,056.02|7,704,898.97|52,621,574.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|274,877,266.62|14,076,354.68|21,078,221.37|7,580,625.09|37,863,169.39|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|752,116.75|
|752,116.75|

13.在建工程
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|3,451,626.93||
|3,451,626.93||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|6,000,000.00|2,505,176.93|946,450.00|||
||621,286.32|||621,286.32|
|6,000,000.00|3,126,463.25|946,450.00||621,286.32|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|57.53|||||

14.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|网游著作权|专利权、著作权|其他|
|29,664,238.26|24,086,043.9|6 54,997,605.01||233,988.88|
|966,367.92|8,579,193.2|8 24,262,880.12|94,822,374.74|529,398.06|
||5,701,846.9|4 24,262,880.12||529,398.06|
||2,877,346.3|4|94,822,374.74||
|966,367.92|||||
||10,683.7|6|||
||10,683.7|6|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|30,630,606.18|32,654,553.48|79,260,485.13|94,822,374.74|763,386.94|
|4,829,074.40|13,666,849.01|25,168,542.24||233,988.88|
|605,386.76|5,607,532.01|10,027,900.76||84,899.67|
|566,996.76|3,798,371.40|10,027,900.76||84,899.67|
||1,809,160.61||||
|38,390.00|||||
|5,434,461.16|19,274,381.02|35,196,443.00||318,888.55|
|25,196,145.02|13,380,172.46|44,064,042.13|94,822,374.74|444,498.39|
|24,835,163.86|10,419,194.95|29,829,062.77|||

 15.商誉
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
||1,224,135.63||
||1,150,583,243.01||
||1,151,807,378.64||

 16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|5,322,495.51|18,601,864.64|5,087,260.47||
|43,744,186.02||14 ,372,093.04||
|603,755.57|525,754.72|424,689.87||
|49,670,437.10|19,127,619.36|19,884,043.38||

17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数
||
|-|
|可抵扣暂时性差异|
|5,447,715.69|
|5,447,715.69|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
期末数
项目
||
|-|
|应纳税暂时性差异|
|439,250,200.00|
|439,250,200.00|

 (3)未确认递延所得税资产明细
项目 期末数
可抵扣暂时性差异 124,348,391.32可抵扣亏损 2,049,285,451.00小计 2,173,633,842.32 18.其他非流动资产
(1)明细情况
项目 期末数
预付土地款 50,552,900.00合计 50,552,900.00 (2)其他说明
公司子公司天音通信公司于2014年8月19日通过北京产权交易所拍卖取得北内集团总公司依法所有的北京市朝阳区双井北里（康桥饭店）土地使用权，拍卖成交价、拍卖佣金及土地出让金共计50,552,900.00元，过户手续正在办理之中。
19.短期借款
项目 期末数
保证借款 1,200,000,000.00信用借款 1,800,372,000.00合计 3,000,372,000.00 20.应付票据
(1)明细情况
项目 期末数
银行承兑汇票 4,491,561,087.00合计 4,491,561,087.00 (2)其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
21.应付账款
项目 期末数
商品采购款 859,494,992.46工程设备款 4,732,714.05其他 627,934.05合计 864,855,640.56 22.预收款项
项目 期末数
商品销售款 211,645,145.62其他 12.00合计 211,645,157.62 23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,243,213.53|670,466,002.08|655,060,503.95|
|7,957.62|28,451,531.78|28,459,489.40|
||39,307,253.69|39,307,253.69|
|15,251,171.15|738,224,787.55|722,827,247.04|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|12,243,688.93|633,242,351.54|617,835,717.00|
||15,347,607.63|15,347,607.63|

||||
|-|-|-|
|642,547.42|14,372,749.15|14,258,705.38|
|642,101.53|12,500,965.42|12,386,475.76|
|239.93|878,822.80|879,062.73|
|205.96|992,960.93|993,166.89|
||5,887,538.18|5,887,538.18|
|2,356,977.18|1,615,755.58|1,730,935.76|
|15,243,213.53|670,466,002.08|655,060,503.95|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,468.48|25,271,874.28|25,279,342.76|
|489.14|3,179,657.50|3,180,146.64|
|7,957.62|28,451,531.78|28,459,489.40|

24.应交税费
项目 期末数
增值税 14,388,025.26消费税 18,171,978.45营业税 357,529.66企业所得税 22,277,547.18个人所得税 2,729,936.11城市维护建设税 2,054,838.28教育费附加 2,304,201.66房产税 302,315.17土地使用税 356,311.65其他 159,645.20合计 63,102,328.62 25.应付利息
项目 期末数
短期借款应付利息 397,378.47合计 397,378.47 26.其他应付款
（1）明细情况
项目 期末数
应付暂收款 59,902,288.25
押金保证金 42,470,659.09
维修配件款 5,136,121.41
劳务服务款 2,326,527.19股权转让款 1,410,000,000.00其他 65,437,007.30合计 1,585,272,603.24（2）其他说明
天音通信公司收购掌信彩通公司的交易价格为 1,460,000,000.00元，天音通信公司2015年度的模拟财务报表假设其收购事项已于2015年 12月31日实施完成，其在2015年12月31日尚未支付的股权转让款为1,410,000,000.00元。
27.一年内到期的非流动负债
项目 期末数
一年内到期的长期借款 251,818.00合计 251,818.00 28.长期借款
项目 期末数
信用借款 1,007,274.00合计 1,007,274.00 29.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|5,540,000.00|||5,540,000.00|
|5,540,000.00|||5,540,000.00|

30.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|7,047,777.68|3,000,000.00|136,666.68|9,911,111.00|
|7,047,777.68|3,000,000.00|136,666.68|9,911,111.00|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|6,000,000.00||||6,000,000.00|
|1,047,777.68||136,666.68||911,111.00|
||3,000,000.00|||3,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|7,047,777.68|3,000,000.00|136,666.68|9,911,111.00|

31.归属于母公司所有者权益
||||
|-|-|-|
|2015.1.1|增加|减少|
|2,203,420,603.49|-227,493,599.95||
|483,450,961.82|-106,897,301.70||
|2,686,871,565.31|-334,390,901.65||

(二)备考合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
2015年度
项目
||
|-|
|收入|
|42,961,051,586.90|
|69,087,434.94|
|43,030,139,021.84|

 2.营业税金及附加
项目 2015年度
消费税 42,077,604.87营业税 4,565,638.77城市维护建设税 15,814,283.40教育费附加 10,441,822.20堤围费等 120,578.95合计 73,019,928.19 3.销售费用
项目 2015年度
工资、奖金 295,720,917.79福利费 7,334,219.48社保、公积金、工会、教育经费 49,386,938.71折旧摊销费 21,238,572.78办公差旅费 82,073,353.77物业水电费 53,726,568.71
广告费 14,572,729.22
业务宣传费 78,326,900.31劳务费 191,714,837.36市场促销费 62,211,915.87仓储运输费 68,708,898.18其他 21,700,842.56合计 946,716,694.74 4.管理费用
项目 2015年度
工资、奖金 113,557,743.51福利费 6,316,506.54社保、公积金、工会、教育经费 14,944,274.24折旧摊销费 26,147,085.91办公、差旅费 19,512,634.91车辆交通费 1,460,752.77物业水电费 16,495,288.73业务招待费 12,041,034.98中介咨询审计费 22,536,378.27税金 14,095,326.93招聘培训费 7,039,613.15研发费用 69,350,002.78其他 13,703,688.85合计 337,200,331.57 5.财务费用
项目 2015年度
利息支出 297,972,870.17减：利息收入 57,426,329.12汇兑损失 520,527.21减：汇兑收益 389,027.36手续费 21,557,204.50其他 2,899,253.23合计 265,134,498.63
6.资产减值损失
项目 2015年度
坏账损失 -26,003,369.04存货跌价损失 47,016,280.88合计 21,012,911.84 7.投资收益
项目 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,312,984.27处置长期股权投资产生的投资收益 5,346,323.43其他 584,677.32合计 4,618,016.48 8.营业外收入
项目 2015年度
非流动资产处置利得合计 189,684.26其中：固定资产处置利得 189,684.26政府补助 1,317,032.08罚没收入 87,061.75无法支付款项 11,583,507.15其他 2,694,783.06合计 15,872,068.30 (2)政府补助明细
||
|-|
|2015年度|
|870,806.08|
|200,000.00|
|105,409.32|
|4,150.00|
|136,666.68|
|1,317,032.08|

9.营业外支出
项目 2015年度
非流动资产处置损失合计 1,916,500.14其中：固定资产处置损失 1,916,500.14对外捐赠 639,870.79非常损失 196,034.48罚款支出 325,194.79其他 1,563,033.49合计 4,640,633.69 10.所得税费用
(1)明细情况
项目 2015年度
当期所得税费用 17,745,464.98递延所得税费用 -4,980,325.24合计 12,765,139.74 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年度
利润总额 -361,279,198.84按适用税率计算的所得税费用 -94,134,735.47调整以前期间所得税的影响 -963,196.65非应税收入的影响 -5,560,550.92不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,277,335.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,719,576.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
112,865,863.94影响
所得税费用 12,765,139.74(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,550,822,219.33|
|2,550,822,219.33|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

|||
|-|-|
|203.50|6.4936|

七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2015年12月4日|12,201,000.00|100.00|
|2015年12月31日|1,460,000,000.00|100.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2015年12月4日|支付价款并完成工商变更||
|2015 年 12 月 31日|假设收购完成||

2.合并成本及商誉
||
|-|
|北京神木宾馆有限公司|
|12,201,000.00|
|12,201,000.00|
|10,976,864.37|
|1,224,135.63|

 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
项目 北京神木宾馆有限公司掌信彩通信息科技（中国）有限
||||
|-|-|-|
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|12,182,480.54|1,189,803.21|392,000,788.56|
|301,995.43|301,995.43|173,566,482.39|
|28,167.85|28,167.85|57,174,291.02|
|||42,638,493.46|
|||5,678,873.59|
|11,818,005.53|825,328.20|14,037,203.10|
|||95,890,560.47|
|||2,607,262.88|
|||407,621.65|
|1,205,616.17|1,205,616.17|80,199,486.07|
|||30,000,000.00|
|1,205,616.17|1,205,616.17|47,199,486.07|
|||3,000,000.00|
|10,976,864.37|-15,812.96|311,801,302.49|
|||2,384,545.50|
|10,976,864.37|-15,812.96|309,416,756.99|

 (2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
1)根据北京市捷宾资产评估有限责任公司对北京神木宾馆有限公司在基准日为 2015年9月30日的全部股东权益价值于2015年11月6日出具的《北京神木宾馆有限公司企业现行价值资产评估报告书》（京捷评报字（2015）第007号）为基础确定。
2)根据北京京都中新资产评估有限公司出具的《天音通信控股股份有限公司控股子公司天音通信有限公司拟收购掌信彩通信息科技（中国）有限公司股东全部权益项目资产评估报告书》(京都中新评报字（2015）第0290号)为基础确定。
(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2015年12月14日|50,000,000.00|

八、在其他主体中的权益
（一）在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|商业|100.00||
|深圳|深圳|服务业|84.19|10.54|
|赣州|赣州|农业|99.00|1.00|
|赣州|赣州|制造业|100.00||
|赣州|赣州|商业|99.00|1.00|

2.天音通信公司的重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|分销业务|100.00||
|北京|北京|分销业务|100.00||
|北京|北京|移动互联业务|100.00||
|北京|北京|移动互联业务|100.00||
|北京|北京|移动互联业务|100.00||
|青海|青海|分销业务|100.00||
|青海|青海|分销业务|100.00||
|西安|西安|分销业务|100.00||
|福州|福州|分销业务|100.00||
|成都|成都|分销业务|100.00||
|北京|北京|分销业务|100.00||
|南京|南京|分销业务|100.00||
|杭州|杭州|分销业务|100.00||
|济南|济南|分销业务|100.00||
|长沙|长沙|分销业务|100.00||
|北京|北京|移动互联业务|70.91||
|深圳|深圳|零售业务|55.00||
|深圳|深圳|转售业务|100.00||
|北京|北京|酒店|100.00||
|天津|天津|彩票设备|100.00||

3．重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例（%）|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|29.09|-37,931,926.82||

4.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|14,405,502.53|40,872,780.88|55,278,283.41|93,316,932.03||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|60,394,752.88|52,353,114.83|112,747,867.71|81,326,868.58||

(2)损益和现金流量情况
2015年度
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|11,665,329.59|-130,395,073.28|-130,395,073.28|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|赣州|赣州|房地产业|45.00||
|赣州|赣州|房地产业|49.00||

2.重要联营企业的主要财务信息
2015.12.31/2015年度
项目
||
|-|
|江西星宇置业发展有限公司|
|1,076,110,884.95|
|2,651,360.48|

||
|-|
|1,078,762,245.43|
|509,610,532.99|
|509,610,532.99|
|569,151,712.44|
|256,118,270.60|
|256,118,270.60|
|541,994,441.00|
|45,881,607.44|
|45,881,607.44|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 2015.12.31/2015年度
合营企业
投资账面价值合计 1,955,991.29下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 951.16其他综合收益
综合收益总额 951.16联营企业
投资账面价值合计 23,057,943.48下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -12,656,027.72其他综合收益
综合收益总额 -12,656,027.72
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的40.84%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|290,533,717.00||||
|290,533,717.00||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，主要采取短期融资方式，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,001,379,274.00|3,046,484,966.14|3,045,288,679.22|598,143.46|
|4,491,561,087.00|4,491,561,087.00|4,491,561,087.00||
|864,855,640.56|864,855,640.56|864,855,640.56||
|397,378.47|397,378.47|397,378.47||
|1,585,272,603.24|1,585,272,603.24|1,585,272,603.24||
|251,818.00|251,818.00|251,818.00||
|9,943,717,801.27|9,988,823,493.41|9,987,627,206.49|598,143.46|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币700,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司第一大股东情况
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|深圳|信息技术服务|5,000.00|13.93|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市欧唯特物流服务有限公司 联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
单位：万元
||
|-|
|关联交易内容|
|物流服务|

 2.关联租赁情况
公司承租情况
单位：万元
||
|-|
|租赁资产种类|
|办公楼|

 3.关键管理人员报酬
单位：万元
项目 2015年度
关键管理人员报酬 284.12
(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项
|||
|-|-|
|关联方||
||账面余额|
|深圳市欧唯特物流服务有限公司|700,000.00|
||700,000.00|

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
2016年2月24日，公司第七届董事会第十六次（临时）会议审议通过了《天音通信控股股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》的议案，计划拟授予激励对象限制性股票，股票来源为公司向激励对象定向发行新股，授予限制性股票1,545.39万股。本计划的激励对象为公司董事、高级管理人员，公司及公司的全资或控股子公司的中层管理人员，公司及公司的全资或控股子公司的核心业务人员以及公司董事会认为需要进行激励的相关员工（不包括独立董事、监事），本计划涉及的激励对象共计150人。
(二)资产负债表日后利润分配情况
经2016年3月31日公司董事会审议通过，2015年度利润不分配不转增。
十三、其他重要事项
分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||||
|-|-|-|-|
|通信|酒业|其他|分部间抵销|
|42,480,248,406.40|299,193,067.99|181,610,112.51||
|41,464,439,072.74|171,180,547.10|95,222,674.61||
|12,099,364,753.31|530,796,743.12|1,456,681,145.05|1,486,695,077.20|
|10,115,318,156.68|258,890,391.59|342,529,872.35|422,560,246.52|

十四、其他补充资料
非经常性损益明细表
||
|-|
|2015年度|
|3,619,507.55|
|1,317,032.08|

||
|-|
|584,677.32|
|11,641,218.41|
|17,162,435.36|
|1,745,004.79|
|71,317.61|
|15,346,112.96|

天音通信控股股份有限公司二〇一六年四月一日