证券代码：600713 证券简称：南京医药 编号：ls2014-020
南京医药股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整 2014年度期初数及上年同期数的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内的真实性、准确容性和完整性承担个别及连带责任。
南京医药股份有限公司(以下简称“公司”)于2014年4月28-29日召开的第六届董事会临时会议和第六届监事会临时会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整2014年度期初数及上年同期数的议案》，相关情况公告如下：
一、追溯调整基本情况
2013年，公司董事会和股东大会分别审议通过《关于公司与南京金陵制药（集团）有限公司实施股权置换的议案》，同意将公司持有的新疆天源健康产业股份有限公司41.61%股权和南京恒生制药有限公司40%股权与南京金陵制药（集团）有限公司所持有的福建东南医药有限公司（以下简称“福建东南医药”）80%股权进行置换。
2014年3月5日，根据福建省工商登记行政管理局下发的《内资企业登记基本情况表》，福建东南医药完成股东变更工商登记手续，变更为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
由于上一年度公司及新纳入合并范围的福建东南医药均为公司控股股东之控股股东南京新工投资集团有限责任公司实际控制，因此公司按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2014年度期初数及上年同期相关财务报表数据。
根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定,同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额,应调整资本公积(资本溢价)项目或其他所有者权益项目，在合并当期编制合并财务报表时,应对报表的期初数进行调整,同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时,应将被合并方的有关资产、负债并入,同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分,自资本公积转入留存收益。
公司按照上述规定，对2014年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整，2014年期初资产总额增加219,966,839.71元,所有者权益增加50,540,769.66元,其中归属于母公司所有者(股东)权益增加38,141,883.05元；
2013年1-3月净利润增加1,348,289.19元,其中归属于母公司所有者的净利润增加1,078,631.35元。追溯调整后有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况见下表：
主要资产负债及权益期初追溯调整情况
单位：元
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|项目|2013年期末数（调整前）|2013年期末数（调整后）|调整数|
|货币资金|1,456,543,285.16|1,488,178,871.20|31,635,586.04|
|应收账款|4,255,932,702.30|4,382,771,908.90|126,839,206.60|
|预付款项|496,610,802.68|497,712,179.68|1,101,377.00|
|其他应收款|160,984,091.73|161,259,868.07|275,776.34|
|存货|1,509,400,809.92|1,553,190,400.18|43,789,590.26|
|流动资产合计|8,250,934,901.79|8,454,576,438.03|203,641,536.24|
|投资性房地产|59,502,648.46|68,188,398.49|8,685,750.03|
|固定资产|468,729,943.41|472,458,540.33|3,728,596.92|
|无形资产|381,061,623.04|384,181,446.12|3,119,823.08|
|递延所得税资产|73,083,671.70|73,874,805.14|791,133.44|
|非流动资产合计|1,398,731,057.09|1,415,056,360.56|16,325,303.47|
|资产总计|9,649,665,958.88|9,869,632,798.59|219,966,839.71|
|短期借款|3,077,844,681.74|3,135,844,681.74|58,000,000.00|
|应付账款|2,998,657,612.45|3,076,053,367.09|77,395,754.64|
|预收款项|39,430,077.45|39,629,296.94|199,219.49|
|应付职工薪酬|69,860,643.72|70,039,308.03|178,664.31|
|应交税费|55,757,758.08|55,783,556.80|25,798.72|
|应付利息|17,151,908.69|17,377,321.46|225,412.77|
|其他应付款|292,012,156.33|325,413,376.45|33,401,220.12|
|流动负债合计|8,123,455,434.67|8,292,881,504.72|169,426,070.05|
|负债合计|8,361,623,240.71|8,531,049,310.76|169,426,070.05|
|资本公积|304,433,644.06|328,833,644.06|24,400,000.00|
|未分配利润|-38,413,526.98|-24,671,643.93|13,741,883.05|
|归属于母公司所有者权益合计|1,014,670,256.93|1,052,812,139.98|38,141,883.05|
|少数股东权益|273,372,461.24|285,771,347.85|12,398,886.61|
|所有者权益合计|1,288,042,718.17|1,338,583,487.83|50,540,769.66|
|负债和所有者权益总计|9,649,665,958.88|9,869,632,798.59|219,966,839.71|

主要损益项目上年同期追溯调整情况
单位：元
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|项目|2013年1-3月（调整前）|2013年1-3月（调整后）|调整数|
|营业总收入|4,527,468,503.71|4,660,091,083.64|132,622,579.93|
|营业收入|4,527,468,503.71|4,660,091,083.64|132,622,579.93|
|营业总成本|4,544,189,821.63|4,674,903,103.37|130,713,281.74|
|营业成本|4,243,909,727.14|4,369,200,351.86|125,290,624.72|
|营业税金及附加|6,162,428.30|6,397,933.31|235,505.01|
|销售费用|119,032,800.94|120,398,481.83|1,365,680.89|
|管理费用|104,274,718.73|106,675,656.58|2,400,937.85|
|财务费用|58,498,716.95|59,919,250.22|1,420,533.27|
|营业外支出|2,888,214.66|2,951,577.06|63,362.40|
|所得税费用|14,040,526.37|14,538,172.97|497,646.60|
|净利润|12,908,637.37|14,256,926.56|1,348,289.19|
|归属于母公司所有者的净利润|3,610,984.51|4,689,615.86|1,078,631.35|
|少数股东损益|9,297,652.86|9,567,310.70|269,657.84|

二、董事会关于追溯调整2014年度期初数及上年同期数合理性的说明
公司因实施股权置换所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对2014年度报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。
三、公司独立董事关于公司追溯调整2014年度期初数及上年同期数发表独立意见
独立董事认为：公司因实施股权置换所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对2014年度报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司及股东特别是中、小股东的利益，同意本次追溯调整。
四、监事会关于公司追溯调整2014年度期初数及上年同期数发表意见认为
监事会认为：公司因实施股权置换所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定对2014年度报表期初数及上年同期数进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次追
溯调整。
五、备查文件
1、南京医药股份有限公司第六届董事会临时会议决议；
2、南京医药股份有限公司第六届监事会临时会议决议；
3、南京医药股份有限公司独立董事关于公司追溯调整2014年度期初数数及上年同期数的独立意见。
特此公告
南京医药股份有限公司董事会 2014年 4月 30日