大冶特殊钢股份有限公司
自2014年1月1日
至2014年12月31日止年度财务报表
审计报告
毕马威华振审字第1500486号大冶特殊钢股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
毕马威华振审字第1500486号三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的财务状况以及 2014年度的经营成果及现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
徐敏
中国北京 周徐春
大冶特殊钢股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年资产
流动资产：
货币资金 五、1 530,586,426.85 82,210,851.06应收票据 五、2 500,373,762.30 392,865,122.35应收账款 五、3 359,942,558.60 363,946,957.83预付款项 五、4 11,293,490.75 88,546,106.00其他应收款 五、5 43,721,667.92 1,838,026.93存货 五、6 1,003,023,033.72 936,395,451.82其他流动资产 五、7 7,847,498.85 63,875,179.86流动资产合计 2,456,788,438.99 1,929,677,695.85 ----------------------- -----------------------非流动资产：
固定资产 五、8 2,287,325,273.36 2,446,437,196.45在建工程 五、9 142,574,669.87 73,224,764.01无形资产 五、10 21,800,161.86 22,616,055.78递延所得税资产 五、11 29,447,656.67 22,015,448.22其他非流动资产 五、12 89,566,141.80 7,763,578.33非流动资产合计 2,570,713,903.56 2,572,057,042.79 ----------------------- -----------------------资产总计 5,027,502,342.55 4,501,734,738.64刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司
资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年负债和股东权益
流动负债：
短期借款 五、13 265,000,000.00 20,000,000.00应付票据 五、14 299,930,436.63 105,439,775.42应付账款 五、15 812,519,165.87 775,119,846.24预收款项 五、16 85,437,314.33 88,512,528.86应付职工薪酬 五、17 37,796,799.26 14,590,721.34应交税费 五、18 7,133,765.89 37,757,598.95应付股利 五、19 3,587,700.00 3,131,700.00其他应付款 五、20 48,341,789.67 70,198,633.87一年内到期的非流动负债 五、21 135,000,000.00 93,000,000.00流动负债合计 1,694,746,971.65 1,207,750,804.68 ----------------------- -----------------------非流动负债：
长期借款 五、22 - 135,000,000.00预计负债 五、23 15,253,582.65 19,657,651.75非流动负债合计 15,253,582.65 154,657,651.75 ----------------------- -----------------------负债合计 1,710,000,554.30 1,362,408,456.43 ----------------------- -----------------------刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司
资产负债表(续)
2014年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年负债和股东权益(续)
股东权益：
股本 五、24 449,408,480.00 449,408,480.00资本公积 五、25 485,653,447.07 485,653,273.68其他综合收益 - -专项储备 五、26 - -盈余公积 五、27 226,114,429.32 226,114,429.32未分配利润 五、28 2,156,325,431.86 1,978,150,099.21股东权益合计 3,317,501,788.25 3,139,326,282.21 ----------------------- -----------------------负债和股东权益总计 5,027,502,342.55 4,501,734,738.64此财务报表已于2015年3月20日获董事会批准。
俞亚鹏 阮小江 冯元庆 (公司盖章)
董事长 总经理 总会计师
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司
利润表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、营业收入 五、29 7,352,543,600.22 7,437,710,317.94二、减：营业成本 五、29 6,579,030,147.13 6,726,512,996.00营业税金及附加 五、30 13,539,176.58 19,722,797.12销售费用 五、31 89,135,252.97 85,050,498.48管理费用 五、32 314,317,497.78 320,497,749.08财务费用 五、33 12,094,338.52 31,435,030.75资产减值损失 五、34 51,010,161.58 23,658,707.88三、营业利润 五、39 293,417,025.66 230,832,538.63加：营业外收入 五、35 19,971,157.67 5,223,516.96其中：非流动资产处臵利得 - 294,230.77减：营业外支出 五、36 16,631,116.08 280,425.29其中：非流动资产处臵损失 14,398,305.92 12,258.66四、利润总额 296,757,067.25 235,775,630.30减：所得税费用 五、37 28,700,038.60 34,114,140.47五、净利润 268,057,028.65 201,661,489.83六、其他综合收益的税后净额 - -七、综合收益总额 268,057,028.65 201,661,489.83
刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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利润表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年八、每股收益：
（一）基本每股收益 五、38 0.596 0.449（二）稀释每股收益 五、38 0.596 0.449此财务报表已于2015年3月20日获董事会批准。
俞亚鹏 阮小江 冯元庆 (公司盖章)
董事长 总经理 总会计师
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司
现金流量表
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,970,187,912.07 4,697,017,311.40收到的税费返还 126,249,162.32 104,390,277.67收到的其他与经营活动有关的现金五、40 (1) 3,503,281.96 4,789,503.38经营活动现金流入小计 5,099,940,356.35 4,806,197,092.45 ----------------------- -----------------------购买商品、接受劳务支付的现金 (4,139,592,065.86) (4,213,233,566.40)支付给职工以及为职工支付的现金 (287,027,775.87) (241,548,808.50)支付的各项税费 (156,270,954.69) (148,064,386.20)支付的其他经营活动有关的现金 五、40 (2) (76,774,490.90) (76,833,410.34)经营活动现金流出小计 (4,659,665,287.32) (4,679,680,171.44) ----------------------- -----------------------经营活动产生的现金流量净额 五、41 (1) 440,275,069.03 126,516,921.01 ----------------------- -----------------------二、投资活动产生的现金流量：
处臵固定资产收到的现金净额 3,602,928.12 302,719.98投资活动现金流入小计 3,602,928.12 302,719.98 ----------------------- -----------------------购建固定资产所支付的现金 (85,718,782.03) (120,871,754.55)投资活动现金流出小计 (85,718,782.03) (120,871,754.55) ----------------------- -----------------------投资活动产生的现金流量净额 (82,115,853.91) (120,569,034.57) ----------------------- -----------------------刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 314,124,405.07 155,000,000.00筹资活动现金流入小计 314,124,405.07 155,000,000.00 ----------------------- -----------------------偿还债务所支付的现金 (162,344,800.00) (137,000,000.00)分配股利或偿付利息
所支付的现金 (98,972,008.89) (14,101,324.44)筹资活动现金流出小计 (261,316,808.89) (151,101,324.44) ----------------------- -----------------------筹资活动产生的现金流量净额 52,807,596.18 3,898,675.56 ----------------------- -----------------------刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司
现金流量表(续)
2014年度
(金额单位：人民币元)
附注 2014年 2013年四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 2,784,446.90 (1,055,209.18) ----------------------- -----------------------五、现金及现金等价物净增加额 五、41 (1) 413,751,258.20 8,791,352.82加：年初现金及现金等价物余额 71,666,873.51 62,875,520.69六、年末现金及现金等价物余额 五、41 (2) 485,418,131.71 71,666,873.51此财务报表已于2015年3月20日获董事会批准。
俞亚鹏 阮小江 冯元庆 (公司盖章)
董事长 总经理 总会计师
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
(金额单位：人民币元)
股东权益
附注 股本 其他综合收益 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计一、本年年初余额 449,408,480.00 - 485,653,273.68 - 226,114,429.32 1,978,150,099.21 3,139,326,282.21 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - - 268,057,028.65 268,057,028.65(二)利润分配 五、28 - - - - - (89,881,696.00) (89,881,696.00) 1.提取盈余公积 - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - (89,881,696.00) (89,881,696.00)(三)专项储备 五、26 - - - - - - - 1.本年提取 - - - 22,470,111.57 - - 22,470,111.57 2.本年使用 - - - (22,470,111.57) - - (22,470,111.57)(四)其他 - - 173.39 - - - 173.39三、本年年末余额 449,408,480.00 - 485,653,447.07 - 226,114,429.32 2,156,325,431.86 3,317,501,788.25此财务报表已于2015年3月20日获董事会批准。
俞亚鹏 阮小江 冯元庆 (公司盖章)
董事长 总经理 总会计师
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司
股东权益变动表
2013年度
(金额单位：人民币元)
股东权益
附注 股本 其他综合收益 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计一、本年年初余额 449,408,480.00 - 485,653,273.68 - 226,114,429.32 1,776,488,609.38 2,937,664,792.38 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- -------------------二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - - 201,661,489.83 201,661,489.83(二)利润分配 - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - 2.对股东的分配 - - - - - - -(三)专项储备 五、26 - - - - - - - 1.本年提取 - - - 22,152,592.62 - - 22,152,592.62 2.本年使用 - - - (22,152,592.62) - - (22,152,592.62)(四)其他 - - - - - - -三、本年年末余额 449,408,480.00 - 485,653,273.68 - 226,114,429.32 1,978,150,099.21 3,139,326,282.21此财务报表已于2015年3月20日获董事会批准。
俞亚鹏 阮小江 冯元庆 (公司盖章)
董事长 总经理 总会计师
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
刊载于第11页至第74页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表大冶特殊钢股份有限公司
财务报表附注
(金额单位：人民币元)
一、公司基本情况
大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 1993年4月22日经湖北省体改委鄂改[1993] 178号文批准，由大冶钢厂(现冶钢集团有限公司(以下简称“冶钢集团”))作为主要发起人，联合东风汽车公司、襄阳轴承厂(现襄阳汽车轴承股份有限公司)以定向募集方式在湖北省黄石市设立的股份有限公司。于首次公开募集前，本公司总股本为 20,922.8万股，发起人股 17,882.8万股，其中：冶钢集团持有国家股 17,122.8万股，东风汽车公司持有 532万股，襄阳汽车轴承股份有限公司持有 228万股，其他社会法人持有 760万股，内部职工持有 2,280万股。于 1997年 3月本公司在深圳证券交易所公开发行 7,000万社会公众股，证券代码为000708。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至为 44,940.848万股。
于 2004年12月20日，湖北新冶钢有限公司(“新冶钢”)分别受让以下股东持有的本公司的股份。
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|-|-|-|-|
|股东|股份数目|比例|股份性质|
|冶钢集团|4,800万股|10.68%|国家股|
|中融国际信托投资有限公司|4,230万股|9.41%|法人股|
|北京方程兴业投资有限公司|1,530万股|3.40%|法人股|
|北京颐和丰业投资有限公司|1,500万股|3.34%|法人股|
|合肥银信投资管理有限公司|1,005万股|2.24%|法人股|
|北京龙聚兴投资顾问有限公司|397万股|0.88%|法人股|
|合计|13,462万股|29.95%||

于 2004年12月20日，湖北省黄石市中级人民法院司法拍卖了本公司原第一大股东冶钢集团持有的本公司约 17,462万股国家股(占本公司总股本的38.86%)。
其中中信泰富(中国)投资有限公司(“中信投资”)以每股人民币2.29元竞买约 12,662万股，占本公司总股本的28.18%；中信投资和新冶钢的实际控制人均为中国中信集团有限公司(“中信集团”)。
鉴于中信投资是外商投资企业，根据《关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定》以及相关国家审批部门的批准，本公司于 2005年 7月 1日正式变更为外商投资的股份有限公司。于 2006年 1月 12日，本公司股东大会通过
了股权分臵改革方案。自2006年2月7日起，本公司的非流通股合计约 28,237
万股获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股，约定限售期为 1
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表到3年。截至2014年12月31日，由原非流通股股东所持有的228万股企业法人股目前暂未实现流通。
本公司的第一、第二大股东分别为新冶钢和中信投资，最终控制人为中国中信集团有限公司。
本公司经批准的经营范围为钢铁冶炼、钢材轧制、金属改制、压延加工、钢铁材料检测。
本财务报表由本公司董事会于 2015年3月20日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、公司重要会计政策、会计估计
本公司应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本公司相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果及现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表3、 营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。
5、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
7、 金融工具
本公司的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。
(a) 金融资产
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公司金融资产包括应收款项。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款(附注三、8)等。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (2) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(3) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(4) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价之间的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
8、 应收款项的坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额重大的判断标准为：单项金额超过8,000,000 元的应收账款。|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。|

(b) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
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|按信用分险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）||
|组合 1|账龄分析法|
|组合 2|不计提坏账|

大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表信用风险特征组合 1的确定依据：本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
根据信用风险特征组合确定的计提方法列示如下：
账龄 应收账款及其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年) 3%
1 -2年(含2年) 10%
2 -3年(含3年) 30%
3 -4年(含4年) 50%
4 -5年(含5年) 80%
5年以上 100%
(c) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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|单项金额不重大但单独计提坏账准备的理由|存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。|
|坏账准备的计提方法|根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。|

9、 存货
(1) 分类和成本
存货包括原材料、在产品、库存商品、备件和辅助材料等。存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
(4) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (5) 备件和辅助材料采用一次摊销法计入成本或费用。
10、固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购臵或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 30 -40年 3% 2.43% -3.23%机器设备 15年 5% -6% 6.27% -6.33%运输工具 5 -10年 5% -6%9.40% -19.00%计算机及电子设备 5 -15年 3%6.47% -19.40%本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、14)。
(4) 固定资产的处臵
固定资产满足下述条件之一时，本公司会予以终止确认。
-固定资产处于处臵状态；
-该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表报废或处臵固定资产项目所产生的损益为处臵所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处臵日在损益中确认。
11、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、14)。
12、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款的借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
13、无形资产
(1) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(2) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (3) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
-完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
-有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及
-归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(4) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三、14)。
14、除存货及金融资产外的其他资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表15、公允价值的计量
除特别声明外，本公司按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位臵、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
16、预计负债
因产品质量保证和未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本公司综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
17、收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (1) 销售商品收入
本公司生产钢材并销售予各地客户。本公司在产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭据，并且相关成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(2) 提供劳务收入
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，根据已提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
(3) 利息收入
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
18、职工薪酬
(1) 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利—设定提存计划
本公司所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本公司职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。此外，根据自身的经济实力，本公司在履行了缴纳基本养老保险费义务之后，还专门为本企业职工建立了补充养老保险，补充养老保险的缴费金额按公司所购买的商业保险所协定的基准和比例计算。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 -本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本公司有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本公司将实施重组的合理预期时。
19、政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等，但不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府拨入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作为资本公积处理的，也属于资本性投入的性质，不属于政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。本公司使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
21、所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得
税，加上以往年度应付所得税的调整。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表资产负债表日，如果本公司拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： -递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司征收的所得税相关；
-本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
22、持有待售
本公司将同时满足下列条件的固定资产（或处臵组，下同）划分为持有待售。
处臵组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处臵的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
该资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售；
本公司已经就处臵该资产作出决议；
本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成。
非流动资产划分为持有待售时，本公司按账面价值与公允价值(参见附注三、 15)减去处臵费用后净额之孰低者计量持有待售的非流动资产(不包括金融资产（参见附注三、7）及递延所得税资产（参见附注三、21）)，账面价值高于公允价值(参见附注三、15)减去处臵费用后净额的差额确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的固定资产不再计提折旧或摊销，被划分为持有待售的采用权益法核算的长期股权投资停止权益法核算。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表23、股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
24、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：
(a)本公司的母公司；
(b)与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(c)对本公司实施共同控制或重大影响的投资方；
(d)与本公司同受一方控制、共同控制的企业或个人；
(e)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(f) 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(g)本公司母公司的关键管理人员；
(h)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及
(i) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司或本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司或本公司的关联方：
(j) 持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
(k)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
(l) 在过去 12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述 (a)， (b)和 (j)情形之一的企业；
(m)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在 (f)，(g)和 (k)情形之一的个人；及
(n)由 (f)，(g)，(k)和 (m)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司以外的企业。
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
26、主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
主要估计金额的不确定因素如下：
-应收款项减值
如附注三、8所述，本公司在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
-存货跌价准备
如附注三、9所述，本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 -除存货及金融资产外的其他资产减值
如附注三、14所述，本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处臵费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，且不能可靠估计资产的公允价值。因此，本公司将预计未来现金流量的现值作为可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
-固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如附注三、10和 13所述，本公司对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
-递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表27、主要会计政策的变更
变更的内容及原因
本公司于2014年7月1日起执行下述财政部新颁布 /修订的企业会计准则： (i) 《企业会计准则第9号——职工薪酬》(以下简称“准则9号(2014)”) (ii) 《企业会计准则第30号——财务报表列报》(以下简称“准则30号
(2014)”)
(iii) 《企业会计准则第39号——公允价值计量》(以下简称“准则39号”)同时，本公司在 2014年度财务报告中开始执行财政部修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称“准则37号(2014)”)。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。
本公司采用上述企业会计准则的主要影响如下：
(i) 职工薪酬
本公司根据准则 9号 (2014)有关短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利的分类、确认和计量等会计处理要求，对现有的职工薪酬进行了重新梳理，变更了相关会计政策，采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(ii) 财务报表列报
准则30号 (2014)修改了财务报表中的列报和披露要求。采用该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响，本公司已根据该准则修改了相关披露。
(iii) 公允价值计量
准则 39号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公允价值的披露要求。采用准则 39号未对本公司资产和负债的公允价值计量产生任何重大影响。本公司根据准则 39号进行的披露，请参见附注七。
(iv) 金融工具列报
准则37号 (2014)对金融资产和金融负债的抵销规定，增加了进一步指引，并修订了金融工具的披露要求。该抵销规定要求未对本公司的列报产生影响。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表四、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入 11%、13%为基础计算销项税额，在扣除当期允许 或17%抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%城市维护建设税 按应交营业税及增值税计征 7%企业所得税 按应纳税所得额计征 15%本公司企业所得税法定税率为25%，本公司本年度适用的所得税税率为15%(2013：15%)。
2、 税收优惠
于 2012年 8月，本公司通过了高新技术企业复审，取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GF201242000094)，该证书的有效期为 3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2012年度至2014年度本公司优惠税率为15%。
五、财务报表项目注释
1、 货币资金
项目 2014年 2013年库存现金 476.96 964.04银行存款 485,417,654.75 71,665,909.47其他货币资金 45,168,295.14 10,543,977.55合计 530,586,426.85 82,210,851.06 2014年 12月 31日，其他货币资金主要为开具的银行承兑汇票保证金人民币45,168,295.14元(2013年：人民币10,543,977.55元)，其中，使用受限超过三个月的银行承兑汇票保证金为人民币 45,168,295.14元 (2013年：人民币10,543,977.55元)。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表2、 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 2014年 2013年银行承兑汇票 486,914,546.71 381,597,955.28商业承兑汇票 13,459,215.59 11,267,167.07合计 500,373,762.30 392,865,122.35上述应收票据均为一年内到期。
(2) 年末本公司已质押的应收票据：
于 2014年12月31日，本公司没有将应收票据质押给银行作为取得应付票据的担保(2013年12月31日：无)。
(3) 年末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
年末终止确认 年末未终止确认种类 金额 金额银行承兑汇票 777,664,123.89 257,039,235.84商业承兑汇票 - -合计 777,664,123.89 257,039,235.84 (4) 年末本公司没有因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表3、 应收账款
(1) 应收账款按客户类别分析如下：
客户类别 2014年 2013年应收第三方客户 372,232,193.22 376,797,688.57小计 372,232,193.22 376,797,688.57减：坏账准备 (12,289,634.62) (12,850,730.74)合计 359,942,558.60 363,946,957.83 (2) 应收账款按账龄分析如下：
账龄 2014年 2013年1年以内(含1年) 362,038,620.12 371,326,121.981年至2年(含2年) 4,722,006.51 -2年至3年(含3年) - 56,317.003年至4年(含4年) 56,317.00 -4年至5年(含3年) - -5年以上 5,415,249.59 5,415,249.59小计 372,232,193.22 376,797,688.57减：坏账准备 (12,289,634.62) (12,850,730.74)合计 359,942,558.60 363,946,957.83账龄自应收账款确认日起开始计算。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (3) 应收账款分类披露
注 2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)类别
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的应收账款 - - - - - - - - - - -------------- --------- -------------- --------- -------------- -------------- --------- -------------- --------- --------------按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款* (a)
组合1 203,653,273.80 54.71% (6,818,068.03) 3.35% 196,835,205.77 245,972,133.00 65.28% (7,379,164.15) 3.00% 238,592,968.85组合2 163,107,352.83 43.82% - - 163,107,352.83 125,353,988.98 33.27% - - 125,353,988.98组合小计 366,760,626.63 98.53% (6,818,068.03) 1.86% 359,942,558.60 371,326,121.98 98.55% (7,379,164.15) 1.99% 363,946,957.83 -------------- --------- -------------- --------- -------------- -------------- --------- -------------- --------- --------------单项金额不重大但单独
提了计坏账准备的
应收账款 5,471,566.59 1.47% (5,471,566.59)100.00% - 5,471,566.59 1.45% (5,471,566.59)100.00% - -------------- --------- -------------- --------- -------------- -------------- --------- -------------- --------- --------------合计 372,232,193.22100.00% (12,289,634.62) 3.30% 359,942,558.60 376,797,688.57100.00% (12,850,730.74) 3.41% 363,946,957.83注*：此类包括单独测试未发生减值的应收账款。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (a) 组合中，年末按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内(含1年) 198,931,267.29 6,345,867.38 3.19%1至2年(含2年) 4,722,006.51 472,200.65 10.00%合计 203,653,273.80 6,818,068.03
年末，本公司通过以往损失经验按账龄法进行减值测试，预计不可以收回，因此计提坏账准备。
(4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
注 2014年 2013年年初余额 12,850,730.74 10,567,196.06本年计提 - 3,038,328.10本年转回 (a) (561,096.12) (754,793.42)本年核销 （b） - -年末余额 12,289,634.62 12,850,730.74 (a) 本年度无重要的坏账准备收回或转回的应收账款。
(b) 本年度无核销的应收账款。
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币 90,207,981.28元，占应收账款年末余额合计数的24.23%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币1,553,647.53元。
(6) 本公司没有因金融资产转移而予以终止确认的应收账款。
(7) 本公司没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表4、 预付款项
(1) 预付款项分类列示如下：
项目 2014年 2013年预付材料款 9,295,541.85 87,927,236.00预付劳务费 360,000.00 -其他 1,637,948.90 618,870.00合计 11,293,490.75 88,546,106.00 (2) 预付款项按账龄列示如下：
账龄 2014年 2013年
金额比例(%) 金额比例(%)1年以内(含1年) 11,241,060.75 99.54% 87,073,037.87 98.34%1至2年(含2年) 52,430.00 0.46% 430,947.00 0.49%2至3年(含3年) - - - -3年以上 - - 1,042,121.13 1.17%合计 11,293,490.75100.00% 88,546,106.00100.00%账龄自预付款项确认日起开始计算。
(3) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
本公司年末余额前五名的预付款项合计人民币 10,250,262.81元，占预付款项年末余额合计数的90.76%。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表5、 其他应收款
(1) 其他应收款按客户类别分析如下：
客户类别 2014年 2013年应收第三方客户 59,122,023.58 17,336,311.02小计 59,122,023.58 17,336,311.02坏账准备 (15,400,355.66) (15,498,284.09)合计 43,721,667.92 1,838,026.93 (2) 其他应收款按账龄分析如下：
账龄 2014年 2013年1年以内(含1年) 42,868,868.63 1,418,829.931至2年(含2年) 433,602.29 39,297.002至3年(含3年) 39,297.00 379,900.003至4年(含3年) 379,900.00 -4至5年(含3年) - -5年以上 15,400,355.66 15,498,284.09小计 59,122,023.58 17,336,311.02坏账准备 (15,400,355.66) (15,498,284.09)合计 43,721,667.92 1,838,026.93账龄自其他收账款确认日起开始计算。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (3) 其他应收款分类披露
注 2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)类别
单项金额重大并单独计提了
坏账准备的其他应收款 - - - - - - - - - - -------------- --------- -------------- --------- -------------- -------------- --------- -------------- --------- --------------按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款* (a)
组合1 - - - - - - - - - -组合2 43,721,667.92 73.95% - - 43,721,667.92 1,418,829.93 8.18% - - 1,418,829.93组合小计 43,721,667.92 73.95% - - 43,721,667.92 1,418,829.93 8.18% - - 1,418,829.93 -------------- --------- -------------- --------- -------------- -------------- --------- -------------- --------- --------------单项金额不重大但单独
计提了坏账准备的
其他应收款 15,400,355.66 26.05% (15,400,355.66)100.00% - 15,917,481.09 91.82% (15,498,284.09) 97.37% 419,197.00 -------------- --------- -------------- --------- -------------- -------------- --------- -------------- --------- --------------合计 59,122,023.58100.00% (15,400,355.66) 26.05% 43,721,667.92 17,336,311.02100.00% (15,498,284.09) 89.40% 1,838,026.93注*：此类包括单独测试未发生减值的其他应收款。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (4) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
注 2014年 2013年年初余额 15,498,284.09 15,498,284.09本年计提 - -本年收回或转回 (a) - -本年核销 (b) (97,928.43) -年末余额 15,400,355.66 15,498,284.09 (a) 本年度无重要的坏账准备收回或转回的其他应收款。
(b) 本年度无重要的核销的其他应收款。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2014年 2013年备用金 1,817,895.89 1,205,562.42应收出口退税 40,671,451.20 -其他 16,632,676.49 16,130,748.60小计 59,122,023.58 17,336,311.02坏账准备 (15,400,355.66) (15,498,284.09)合计 43,721,667.92 1,838,026.93
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
年末余额合计 坏账准备单位名称 款项的性质 年末余额 账龄数的比例(%) 年末余额黄石税务局 应收出口退税 40,671,451.20 一年以内 68.79% -黄石白云石厂 垫付款项 3,375,757.61 五年以上 5.71% (3,375,757.61)黄石原料炉料公司 垫付款项 1,253,845.19 五年以上 2.12% (1,253,845.19)黄石无机盐公司 垫付款项 935,000.00 五年以上 1.58% (935,000.00)黄石扬子江公司 垫付款项 915,000.00 五年以上 1.55% (915,000.00)合计 47,151,054.00 79.75% (6,479,602.80) (7) 本公司没有应收政府补助款。
(8) 本公司没有因金融资产转移而予以终止确认的其他应收款项情况。
(9) 本公司没有转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额项目。
6、 存货
(1) 存货分类
2014年 2013年
存货种类 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 269,013,427.05 (2,038,520.00) 266,974,907.05 196,902,712.37 - 196,902,712.37在产品 535,624,818.96 (23,069,010.26) 512,555,808.70 537,651,321.45 (10,314,586.26) 527,336,735.19库存商品 184,126,121.42 (15,863,305.34) 168,262,816.08 170,962,379.91 (16,739,697.34) 154,222,682.57备件和辅助材料 55,229,501.89 - 55,229,501.89 57,933,321.69 - 57,933,321.69合计 1,043,993,869.32 (40,970,835.60) 1,003,023,033.72 963,449,735.42 (27,054,283.60) 936,395,451.82 (2) 存货跌价准备
存货种类 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - 2,038,520.00 - - - 2,038,520.00在产品 10,314,586.26 23,069,010.26 - (10,314,586.26) - 23,069,010.26库存商品 16,739,697.34 15,863,305.34 - (16,739,697.34) - 15,863,305.34备件和辅助材料 - - - - - -合计 27,054,283.60 40,970,835.60 - (27,054,283.60) - 40,970,835.60
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表于 2014年12月31日，根据持有的目的，本公司对于存货成本高于可变现净值的差额确认为存货跌价准备，计入当年损益。
本年转回的存货跌价准备主要是对已计提了存货跌价准备的存货在销售时由于价值回升而转回的存货跌价准备。
本年转销的存货跌价准备主要是对已计提了存货跌价准备的存货在耗用或销售时结转已计提的存货跌价准备。
(3) 本公司年末没有建造合同形成的已完工未结算资产情况。
7、 其他流动资产
项目 2014年 2013年待抵扣增值税 7,847,498.85 63,875,179.86小计 7,847,498.85 63,875,179.86减：减值准备 - -合计 7,847,498.85 63,875,179.86
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表8、 固定资产
(1) 固定资产情况
房屋及 计算机及
项目 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计原值
年初余额 943,180,017.58 3,384,003,094.71 38,783,433.89 109,616,880.84 4,475,583,427.02本年增加 23,399,315.89 57,978,067.22 - 21,461,436.49 102,838,819.60 -购臵 - 2,669,005.90 - 768,263.72 3,437,269.62 -在建工程转入 23,399,315.89 55,309,061.32 - 20,693,172.77 99,401,549.98本年处臵或报废 (35,103,437.90) (27,735,055.82) (69,467.00) (732,087.74) (63,640,048.46)年末余额 931,475,895.57 3,414,246,106.11 38,713,966.89 130,346,229.59 4,514,782,198.16 -------------- -------------- -------------- -------------- --------------累计折旧
年初余额 (380,352,455.59) (1,564,165,492.12) (29,411,146.07) (50,892,369.75) (2,024,821,463.53)本年计提 (22,082,998.52) (180,418,301.72) (1,475,214.52) (7,188,211.65) (211,164,726.41)本年处臵或报废 21,131,659.80 23,661,889.77 65,993.65 710,125.11 45,569,668.33年末余额 (381,303,794.31) (1,720,921,904.07) (30,820,366.94) (57,370,456.29) (2,190,416,521.61) -------------- -------------- -------------- -------------- --------------减值准备
年初余额 - (4,320,590.48) - (4,176.56) (4,324,767.04)本年计提 (6,724,873.29) (25,804,736.90) (165,580.75) (89,591.30) (32,784,782.24)本年处臵或报废 - 69,146.09 - - 69,146.09年末余额 (6,724,873.29) (30,056,181.29) (165,580.75) (93,767.86) (37,040,403.19) -------------- -------------- -------------- -------------- --------------账面价值
年末 543,447,227.97 1,663,268,020.75 7,728,019.20 72,882,005.44 2,287,325,273.36年初 562,827,561.99 1,815,517,012.11 9,372,287.82 58,720,334.53 2,446,437,196.45本公司于 2014年开始中棒生产线的建设，并预计于 2015年第四季度完工投产。中棒生产线用来接替原 500机组的产能，因此本公司 2014年决定于 2015年将 500机组停产并予以报废处臵。因此，本公司对 500机组相关固定资产的可收回金额作出评估。根据评估结果，于 2014年 12月 31日，本公司将这些固定资产的账面价值减少人民币 32,784,782.24元。估计可收回金额是以参照可回收废钢的最近交易价格作为 500机组相关固定资产的公允价值，减去处臵费用后的净额为准。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因DE、EF跨延伸厂房 19,267,321.73 2014年延伸改造原有厂房完工，房产证信息尚未及时更新
9、 在建工程
(1) 在建工程情况
2014年 2013年
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值中棒线项目 122,992,143.53 - 122,992,143.53 177,691.92 - 177,691.92轧钢事业部650机组
技改工程 8,507,273.13 - 8,507,273.13 32,724,201.22 - 32,724,201.22轧钢钢材精整后步工
序扒皮能力提升 - - - 5,347,953.74 - 5,347,953.74炼钢事业部大包回转
台改造 - - - 3,951,082.05 - 3,951,082.05新上125/30T铸造
起重机 - - - 3,845,299.15 - 3,845,299.15精炼炉除尘改造 - - - 3,430,805.60 - 3,430,805.60总降6kv段改造 - - - 3,059,829.06 - 3,059,829.06其他 11,075,253.21 - 11,075,253.21 20,687,901.27 - 20,687,901.27合计 142,574,669.87 - 142,574,669.87 73,224,764.01 - 73,224,764.01
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (2) 重大在建工程项目本年变动情况
工程投入 其中：
本年转入 占预算 利息资本化 本年利息 本年利息项目 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额 比例(%) 工程进度 累计金额资本化金额资本化率(%) 资金来源中棒线项目 1,105,000,000.00 177,691.92 122,814,451.61 - - 122,992,143.53 11.13% 15.00% 1,489,928.03 1,489,928.03 4.57% 自筹/贷款轧钢事业部650机组
技改工程 69,780,000.00 32,724,201.22 26,636,024.95 (48,335,314.20) (2,517,638.84) 8,507,273.13 85.07% 99.00% 1,352,465.92 1,352,465.92 4.15% 自筹/贷款轧钢钢材精整后步工
序扒皮能力提升 10,800,000.00 5,347,953.74 4,451,426.31 (9,799,380.05) - - 90.74% 100.00% 146,434.86 146,434.86 4.55% 自筹/贷款炼钢事业部大包回转
台改造 5,000,000.00 3,951,082.05 300,417.58 (4,251,499.63) - - 85.03% 100.00% 41,873.99 41,873.99 4.54% 自筹/贷款新上125/30T铸造起重机 4,500,000.00 3,845,299.15 - (3,845,299.15) - - 85.45% 100.00% - - - 自筹精炼炉除尘改造 7,000,000.00 3,430,805.60 2,790,886.71 (6,221,692.31) - - 88.88% 100.00% 65,801.24 65,801.24 4.06% 自筹/贷款总降6kv段改造 3,000,000.00 3,059,829.06 88,000.00 (3,147,829.06) - - 104.93% 100.00% - - - 自筹其他 33,040,600.00 20,687,901.27 18,069,595.49 (23,800,535.58) (3,881,707.97) 11,075,253.21 不适用 不适用 179,666.80 179,666.80 4.04% 自筹/贷款合计 73,224,764.01 175,150,802.65 (99,401,549.98) (6,399,346.81) 142,574,669.87 3,276,170.84 3,276,170.84
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表10、无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权账面原值
年初余额 38,733,409.45本年增加 -本年处臵 -年末余额 38,733,409.45 ---------------------累计摊销
年初余额 (16,117,353.67)本年计提 (815,893.92)本年处臵 -年末余额 (16,933,247.59) ---------------------减值准备
年初余额 -本年计提 -本年处臵 -年末余额 - ---------------------账面价值
年末 21,800,161.86年初 22,616,055.78
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表11、递延所得税资产
(1) 递延所得税资产
2014年 2013年
可抵扣或应纳税 递延所得税可抵扣或应纳税 递延所得税暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债(应纳税暂时性差 (负债以“-”(应纳税暂时性差 (负债以“-”项目 异以“-”号填列) 号填列)异以“-”号填列) 号填列)递延所得税资产：
资产减值准备 106,627,973.82 15,994,196.07 59,728,065.47 8,959,209.82预计负债 15,253,582.65 2,288,037.40 19,657,651.75 2,948,647.76预提费用及其他 74,436,154.68 11,165,423.20 67,383,937.78 10,107,590.64小计 196,317,711.15 29,447,656.67 146,769,655.00 22,015,448.22互抵金额 - - - -互抵后的金额 196,317,711.15 29,447,656.67 146,769,655.00 22,015,448.2212、其他非流动资产
项目 2014年 2013年预付工程款 89,566,141.80 7,763,578.33小计 89,566,141.80 7,763,578.33减：减值准备 - -合计 89,566,141.80 7,763,578.3313、短期借款
(1) 短期借款分类：
项目 2014年 2013年信用借款 265,000,000.00 20,000,000.00 (2) 本公司没有已逾期未偿还的短期借款情况。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表14、应付票据
项目 2014年 2013年银行承兑汇票 299,930,436.63 105,439,775.42本年末没有已到期未支付的应付票据。上述金额均为一年内到期的应付票据。
15、应付账款
(1) 应付账款情况如下：
项目 2014年 2013年应付材料款 688,510,824.81 647,875,761.06应付工程款 124,008,341.06 127,244,085.18合计 812,519,165.87 775,119,846.24 (2) 账龄超过1年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还的原因由于供应商结算程序未完成，尚未结算的材料款 18,563,743.05 该款项尚未最后清算。
尚未结算的应付工程及 由于工程结算程序尚未完成，设备款 26,953,243.73 该款项尚未进行最后清算。
合计 45,516,986.78
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表16、预收款项
(1) 预收款项情况如下：
项目 2014年 2013年预收钢材款 85,437,314.33 88,512,528.86 (2) 账龄超过1年的重要预收款项：
项目 2014年年末余额 未偿还的原因由于客户结算程序未完成，尚未结算之钢材款项 16,106,022.51 该款项尚未最后清算。
17、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示：
注 2014年1月 2014年12月1日余额 本年增加 本年减少 31日余额短期薪酬 (2) 14,590,721.34 273,064,849.99 (249,858,772.07) 37,796,799.26离职后福利-设定
提存计划 (3) - 37,169,003.80 (37,169,003.80) -合计 14,590,721.34 310,233,853.79 (287,027,775.87) 37,796,799.26 (2) 短期薪酬
2014年1月 2014年12月1日余额 本年增加 本年减少 31日余额工资、奖金、津贴和补贴 - 222,198,045.85 (201,174,850.00) 21,023,195.85职工福利费 - 12,244,707.94 (12,244,707.94) -社会保险费 - 18,339,655.72 (18,339,655.72) -医疗保险费 - 13,185,223.93 (13,185,223.93) -工伤保险费 - 4,191,189.15 (4,191,189.15) -生育保险费 - 963,242.64 (963,242.64) -住房公积金 - 14,493,221.10 (14,493,221.10) -工会经费和职工教育经费 14,590,721.34 5,789,219.38 (3,606,337.31) 16,773,603.41合计 14,590,721.34 273,064,849.99 (249,858,772.07) 37,796,799.26
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (3) 离职后福利-设定提存计划
2014年1月 2014年12月1日余额 本年增加 本年减少 31日余额基本养老保险 - 28,745,458.54 (28,745,458.54) -失业保险费 - 2,891,369.41 (2,891,369.41) -补充养老保险 - 5,532,175.85 (5,532,175.85) -合计 - 37,169,003.80 (37,169,003.80) -18、应交税费
项目 2014年 2013年企业所得税 2,880,110.57 26,174,336.47教育费附加 361.47 3,270,974.71城市维护建设税 506.06 4,579,364.60房产税 803,751.04 1,357,369.20个人所得税 2,440,865.44 55,342.92其他 1,008,171.31 2,320,211.05合计 7,133,765.89 37,757,598.9519、应付股利
项目 2014年 2013年限售股股利 3,587,700.00 3,131,700.00本公司超过一年仍未支付的股利金额为人民币3,131,700.00元，主要为应付湖北正智资产管理有限公司股利为人民币3,112,200.00元，由于其所持股份被依法冻结，因此相关股利超过一年仍未支付。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表20、其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款：
项目 2014年 2013年应付销售返利 9,573,400.85 10,702,048.72应付修理费 6,944,966.84 8,049,987.17应付保证金 8,088,700.00 9,853,700.00应付海运保险费 8,273,585.74 6,523,319.84其他 15,461,136.24 35,069,578.14合计 48,341,789.67 70,198,633.87 (2) 账龄超过1年的重要其他应付款：
项目 年末余额 未偿还的原因合同保证金 7,336,700.00合同尚未履行完毕21、一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分项目情况如下：
项目 注 2014年 2013年一年内到期的长期借款 (2) 135,000,000.00 93,000,000.00 (2) 一年内到期的长期借款
项目 2014年 2013年信用借款 135,000,000.00 93,000,000.00
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表22、长期借款
长期借款分类
项目 2014年 2013年信用借款 - 135,000,000.0023、预计负债
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额未决诉讼 (1) 11,938,166.75 2,060,354.94 (5,280,006.75) 8,718,514.94产品质量保证 (2) 7,719,485.00 3,556,734.25 (4,741,151.54) 6,535,067.71合计 19,657,651.75 5,617,089.19 (10,021,158.29) 15,253,582.65 (1) 由于本公司部分债务涉及未决诉讼，根据《合同法》的规定以及管理层对诉讼结果的估计，对可能需要承担的违约金及诉讼费等计提了相应的预计负债。
(2) 由于本公司个别销售的产品涉及质量异议，根据管理层的估计，对可能遭受的赔偿损失计提了相应的预计负债。
24、股本
年初余额 本年变动增减(＋、－) 年末余额发行新股 送股公积金转股 其他 小计
有限售条件股份 -其他
内资持股 2,282,052.00 - - - (2,052.00) (2,052.00) 2,280,000.00其中：境内非国有法人
持股 2,280,000.00 - - - - - 2,280,000.00境内自然人持股 2,052.00 - - - (2,052.00) (2,052.00) -无限售条件股份 -人民币
普通股 447,126,428.00 - - - 2,052.00 2,052.00 447,128,480.00 449,408,480.00 - - - - - 449,408,480.00本公司首次公开募集前的注册股本为普通股 20,922.8万股，每股面值人民币 1元，共计人民币 20,922.8万元。本公司于 1997年 3月向境内投资者发行了 7,000万股普通股，并在深圳证券交易所挂牌上市交易。发行后经过数次的分股和配股后，总股本增至 44,940.848万股，共计人民币 44,940.848万元。
根据 2006年 1月 12日本公司股东大会通过的股权分臵改革方案，自 2006年 2月 7日起，本公司全体非流通股股东持有的非流通股获得上市流通权，股权性
质变更为有限售条件的流通股，约定了1至3年不等的限售期(详见附注一)。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表由于 2014年部分股东股票锁定期期满后减持了 2,736股，其中有限售条件股2,052股，因此于2014年12月31日，有限售条件流通股变更为228万股。
25、资本公积
项目 注 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 264,908,962.59 - - 264,908,962.59其他资本公积
原制度资本
公积转入 - -债务重组收益 (1) 145,950,185.09 - - 145,950,185.09 -关联交易差价 74,794,126.00 - - 74,794,126.00其他 (2) - 173.39 - 173.39合计 485,653,273.68 173.39 - 485,653,447.07 (1) 债务重组收益主要为以前年度豁免的银行借款本金和利息、因诉讼案件和解并执行完毕后豁免的债务以及供应商采购款让利等。
(2) 其他为公司出售零碎股收入。根据《上市公司委托中国结算深圳分公司出售零碎股协议》，中国证券登记结算有限公司深圳分公司委托证券公司通过集中竞价交易方式出售上市公司历史上因权益分派等业务形成的零碎股，本次零碎股实际出售所得（含在证券公司处孳生的利息）为173.39元。
26、专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 - 22,470,111.57 (22,470,111.57) - 2014年度本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定共计提安全生产费人民币22,470,111.57元（2013年：人民币22,152,592.62元），实际使用安全生产费人民币 22,470,111.57元（2013年：人民币 22,152,592.62元）。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表27、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 226,114,429.32 - - 226,114,429.32根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。经董事会决议，本公司法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上，2014年不再提取 (2013年：零)。
28、未分配利润
项目 注 2014年 2013年年初未分配利润 1,978,150,099.21 1,776,488,609.38加：本年净利润 268,057,028.65 201,661,489.83减：提取法定盈余公积 - -应付普通股股利 (1) (89,881,696.00) -年末未分配利润 2,156,325,431.86 1,978,150,099.21 (1) 本年内分配普通股股利
根据2014年4月15日股东大会的批准，本公司于2014年6月向全体股东派发现金股利，每10股人民币2元(含税)，共人民币89,881,696.00元。
29、营业收入、营业成本
2014年 2013年
项目 收入 成本 收入 成本主营业务 6,911,440,065.93 6,141,480,111.66 6,937,401,965.40 6,244,974,237.75其他业务 441,103,534.29 437,550,035.47 500,308,352.54 481,538,758.25合计 7,352,543,600.22 6,579,030,147.13 7,437,710,317.94 6,726,512,996.00
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表营业收入明细：
2014年 2013年主营业务收入
-销售商品 6,911,440,065.93 6,937,401,965.40小计 6,911,440,065.93 6,937,401,965.40其他业务收入
-材料销售 156,672,524.71 129,356,339.08 -动力销售 44,676,769.99 53,356,269.93 -其他 239,754,239.59 317,595,743.53合计 7,352,543,600.22 7,437,710,317.94有关主要业务的收入信息已包含在附注十二中。
30、营业税金及附加
项目 2014年 2013年营业税 94,449.72 667,563.46城建税及教育费附加 11,517,025.65 17,588,077.15提防维护费及其他 1,927,701.21 1,467,156.51合计 13,539,176.58 19,722,797.1231、销售费用
项目 2014年 2013年职工薪酬 18,483,812.98 15,207,663.81运输费 27,416,445.81 22,303,794.84装卸费 24,418,067.32 20,309,569.00业务费 4,611,820.56 4,026,739.26差旅费 5,758,303.66 4,627,730.74其他 8,446,802.64 18,575,000.83合计 89,135,252.97 85,050,498.48
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表32、管理费用
项目 2014年 2013年职工薪酬 30,255,996.07 34,675,239.71折旧费 694,692.53 664,311.24研发费用 248,421,559.85 246,512,228.03税金 12,291,630.25 17,375,250.01中介机构服务费 3,613,633.47 3,365,578.57保险费 5,570,886.64 2,526,302.68排污费 1,796,833.00 2,000,000.04董事会费 649,979.64 465,781.60差旅费 429,108.50 758,298.16业务招待费 1,854,410.60 2,095,617.70劳务费 3,398,127.06 2,535,200.00其他 5,340,640.17 7,523,941.34合计 314,317,497.78 320,497,749.0833、财务费用
项目 2014年 2013年贷款及应付款项的利息支出 13,335,169.72 14,616,528.94减：资本化的利息支出 (3,276,170.84) -存款及应收款项的利息收入 (2,328,308.12) (1,429,886.91)净汇兑(收益)/亏损 (290,739.87) 15,248,712.22其他财务费用 4,654,387.63 2,999,676.50合计 12,094,338.52 31,435,030.75本公司本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为4.04% -4.57% (2013年：无)。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表34、资产减值损失
项目 2014年 2013年应收账款 (561,096.12) 1,487,015.82预付款项 926,744.75 -存货 17,859,730.71 22,171,692.06固定资产 32,784,782.24 -合计 51,010,161.58 23,658,707.8835、营业外收入
(1) 营业外收入分项目情况如下：
2014年计入非经常性项目 注 2014年 2013年 损益的金额非流动资产处臵利得合计 - 294,230.77 -其中：固定资产处臵利得 - 294,230.77 -转回长账龄应付款项 (a) 11,397,732.06 - 11,397,732.06转回预计负债 5,280,006.75 - 5,280,006.75政府补助 575,500.00 2,280,000.00 575,500.00违约赔偿收入 1,942,134.56 1,394,503.02 1,942,134.56其他 775,784.30 1,254,783.17 775,784.30合计 19,971,157.67 5,223,516.96 19,971,157.67 (a) 由于债权人已丧失法定保护权，对应的逾期债务未来再需支付的可行性或者被追讨的可能性均比较小，本公司将此等逾期债务予以冲销。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (2) 政府补助明细
与资产 /与补助项目 2014年 2013年 收益相关科技补助 575,500.00 1,280,000.00 与收益相关技术改造补贴 - 560,000.00 与收益相关贴息补贴 - 440,000.00 与收益相关合计 575,500.00 2,280,000.00
36、营业外支出
2014年计入非经常性项目 注 2014年 2013年 损益的金额非流动资产处臵损失合计 14,398,305.92 12,258.66 14,398,305.92其中：固定资产处臵损失(a) 14,398,305.92 12,258.66 14,398,305.92其他 2,232,810.16 268,166.63 2,232,810.16合计 16,631,116.08 280,425.29 16,631,116.08 (a) 2014年本公司固定资产处臵损失主要为本公司为了建设中棒生产线而对其占用规划用地的机器设备、房屋及建筑物进行处臵导致的损失。
37、所得税费用
项目 注 2014年 2013年按税法及相关规定计算的
当年所得税 50,855,121.15 45,688,899.27递延所得税的变动 (1) (7,432,208.45) (9,452,086.31)汇算清缴差异调整 (14,722,874.10) (2,122,672.49)合计 28,700,038.60 34,114,140.47
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (1) 递延所得税的变动分析如下：
项目 2014年 2013年暂时性差异的产生和转回 7,432,208.45 9,452,086.31 (2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
项目 2014年 2013年税前利润 296,757,067.25 235,775,630.30按适用税率15%计算的预期所得税 44,513,560.09 35,366,344.55调整以前年度所得税的影响 (14,722,874.10) (2,122,672.49)不可抵扣的成本、费用和损失的影响 387,973.87 374,841.15研发费用加计扣除 (1,757,588.77) (1,627,045.53)其他 278,967.51 2,122,672.79本年所得税费用 28,700,038.60 34,114,140.4738、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2014年 2013年归属于本公司普通股股东的
净利润 268,057,028.65 201,661,489.83本公司发行在外普通股的
加权平均数 449,408,480.00 449,408,480.00基本每股收益(元 /股) 0.596 0.449
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (2) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2014年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2013年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
39、利润表补充资料
对利润表中的费用按性质分类：
项目 2014年 2013年营业收入 7,352,543,600.22 7,437,710,317.94减：产成品及在产品的存货变动 (11,137,239.02) (41,883,476.98)耗用的原材料 5,160,927,897.81 5,503,210,155.00职工薪酬费用 275,040,672.94 275,750,283.95折旧和摊销费用 211,980,620.33 209,117,374.04财务费用 12,094,338.52 31,435,030.75研发费用 248,421,559.85 246,512,228.03非流动资产减值损失 32,784,782.24 -燃料动力 758,050,623.90 694,219,610.00其他费用 370,963,317.99 288,516,574.52营业利润 293,417,025.66 230,832,538.6340、现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年 2013年利息收入 1,815,622.13 914,682.41政府补助 575,500.00 2,280,000.00其他 1,112,159.83 1,594,820.97合计 3,503,281.96 4,789,503.38
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年 2013年排污处理费 1,796,833.00 2,000,000.04运输费 27,416,445.81 22,303,794.84行政费用 28,048,972.41 27,797,072.17经营费用 4,100,000.00 10,813,209.00技术开发费 2,928,959.91 8,803,145.40其他 12,483,279.77 5,116,188.89合计 76,774,490.90 76,833,410.3441、现金流量表相关情况
(1) 现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动的现金流量：
项目 2014年 2013年净利润 268,057,028.65 201,661,489.83加：资产减值准备 51,010,161.58 24,455,226.74固定资产折旧 211,164,726.41 208,301,480.12无形资产摊销 815,893.92 815,893.92处臵固定资产的损失/(收益) 14,398,305.92 (281,972.11)财务费用 6,982,260.92 15,156,533.44递延所得税资产增加 (7,432,208.45) (9,452,086.31)存货的增加 (84,487,312.61) (84,475,754.68)经营性应收项目的增加 (285,912,128.36) (266,555,504.61)经营性应付项目的增加 265,678,341.05 36,891,614.67经营活动产生的现金流量净额 440,275,069.03 126,516,921.01
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
项目 2014年 2013年背书应收票据结算的固定资产购建 182,786,895.68 31,042,128.77不涉及现金收支的重大经营活动：
项目 2014年 2013年背书应收票据结算的商品购买 3,076,926,188.26 3,511,471,836.12(b）现金及现金等价物净变动情况：
项目 2014年 2013年现金的年末余额 485,418,131.71 71,666,873.51减：现金的年初余额 71,666,873.51 62,875,520.69加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 413,751,258.20 8,791,352.82 (2) 现金和现金等价物的构成
项目 2014年 2013年现金 485,418,131.71 71,666,873.51其中：库存现金 476.96 964.04可随时用于支付的银行存款 485,417,654.75 71,665,909.47现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -年末现金及现金等价物余额 485,418,131.71 71,666,873.5142、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 受限原因银行承兑汇票货币资金 10,543,977.55 45,168,295.14 (10,543,977.55) 45,168,295.14 保证金
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表六、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1) 信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设臵相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
由于主要合作客户具有良好的信誉，并且应收此等公司的款项均定期结算，相关的信用风险并不重大。
(2) 流动性风险
本公司财务部门持续监控本公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司的金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2014年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表项目 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值短期借款 274,828,219.18 - - - 274,828,219.18 265,000,000.00应付票据 299,930,436.63 - - - 299,930,436.63 299,930,436.63应付账款及其他应付款 860,860,955.54 - - - 860,860,955.54 860,860,955.54一年内到期的非流动负债 139,126,126.03 - - - 139,126,126.03 135,000,000.00合计 1,574,745,737.38 - - - 1,574,745,737.38 1,560,791,392.17
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表本公司银行借款人民币400,000,000.00元将于2015年到期。
2013年未折现的合同现金流量
1年内或 资产负债表项目 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 账面价值短期借款 20,243,945.00 - - - 20,243,945.00 20,000,000.00应付票据 105,439,775.42 - - - 105,439,775.42 105,439,775.42应付账款及其他应付款 845,318,480.11 - - - 845,318,480.11 845,318,480.11一年内到期的非流动负债 95,907,449.00 - - - 95,907,449.00 93,000,000.00长期借款 7,020,000.00 140,089,304.00 - - 147,109,304.00 135,000,000.00合计 1,073,929,649.53 140,089,304.00 - - 1,214,018,953.53 1,198,758,255.53 (3) 利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款、一年内到期的非流动负债和长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控本公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2014年度及2013年度本公司并无利率互换安排。
(a) 本公司于12月31日持有的计息金融工具如下：
固定利率金融工具：
2014年 2013年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额金融负债
-短期借款 4.20%~5.30% 265,000,000.00 5.20% 20,000,000.00 -一年内到期的非流动负债 - - 4.20%~5.35% 93,000,000.00合计 265,000,000.00 113,000,000.00
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表浮动利率金融工具：
2014年 2013年
项目 实际利率 金额 实际利率 金额金融资产
-货币资金 0.35%-2.55% 530,585,949.890.35%-2.80% 82,209,887.02金融负债
-一年内到期的非流动负债 3.90% (135,000,000.00) - - -长期借款 - - 4.20% (135,000,000.00)合计 395,585,949.89 (52,790,112.98) (b) 敏感性分析
截至 2014年 12月 31日，本公司无以公允价值计量且其变动计入当期损益的固定利率的带息金融工具。因此，对于本公司资产负债日持有的固定利率的带息金融工具，资产负债表日的利率变动不会对本公司的净利润产生影响。
于 2014年 12月 31日，对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，在其他变量不变的情况下，假定利率上升/下降 100个基点对股东权益和净利润的影响增加/减少人民币 3,362,480.57元 (2013年：减少/增加人民币448,715.96元)。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的股东权益及净利润的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
(4) 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元)依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2014年度及2013年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (a) 本公司于 12月 31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。
2014年 2013年
折算 折算外币余额 人民币余额 外币余额 人民币余额货币资金
-美元 9,696,174.52 59,330,891.89 4,423,159.56 26,967,561.52 -欧元 1,961,130.61 14,621,405.38 138,052.93 1,162,253.81应收账款
-美元 22,215,318.75 135,935,535.43 21,198,386.00 129,244,439.60 -欧元 3,629,232.42 27,058,105.23 537,573.67 4,525,778.97应付账款
-美元 (184,601.85) (1,129,578.72) (100,771.90) (614,396.20) -欧元 (2,579.94) (19,235.00) - -其他应付款
-美元 (451,826.45) (2,764,726.05) - - -欧元 (714,785.38) (5,329,153.88) - -资产负债表敞口总额 227,703,244.28 161,285,637.70 (b) 本公司适用的人民币对外币的汇率分析如下：
平均汇率 报告日中间汇率
2014年 2013年 2014年 2013年美元 6.1080 6.1960 6.1190 6.0969欧元 7.9373 8.2497 7.4556 8.4189
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表 (c) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于 12月 31日人民币对美元和欧元的汇率变动使人民币升值10%将导致股东权益和净利润的减少（增加）情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
股东权益 净利润2014年12月31日
美元 16,266,630.42 16,266,630.42欧元 3,088,145.35 3,088,145.35合计 19,354,775.77 19,354,775.772013年12月31日
美元 13,225,796.42 13,225,796.42欧元 483,482.79 483,482.79合计 13,709,279.21 13,709,279.21于 12月 31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元和欧元的汇率变动使人民币贬值10%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表七、公允价值的披露
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
于2014年及2013年12月31日，由于本公司用摊余成本计量的金融资产和金融负债的性质或其较短的到期日，其账面价值与公允价值接近。
2、 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
2014年，本公司无持续以公允价值计量的资产和负债的各层级之间发生的重大转换。
3、 本年内发生的估值技术变更及变更原因
2014年，本公司上述持续和非持续公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表八、关联方及关联交易
1、 本公司的实际控制人情况
对本公司 对本公司
的持股 的表决权 本公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 最终控制方中国政府授权投
资的机构和国有大型综合性
跨国企业集团，业务涉及
银行、证券、保险、信托、
基金、资产管理和期货等金融
领域，以及房地产与土地成片开发、
工程承包、基础设施、资源能源、
机械制造、咨询服务行业等，
以及在境内外拥有一批具有一定 中国中信集团中国中信集团有限公司 中国 影响力的上市公司。人民币1,870.36亿元 58.13% 58.13% 有限公司中国中信集团有限公司为本公司第一及第二大股东的实际控制人，因此也是本公司的实际控制人。并且，本公司的最终控制方为中国中信集团有限公司。
大冶特殊钢股份有限公司截至2014年12月31日止年度财务报表2、 第一及第二大股东的基本情况如下：
对本公司 对本公司
的持股 的表决权 本公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 最终控制方生产销售黑色、有色金属材料
和相应的工业辅助材料及承接
来料加工业务；钢铁冶炼、金属
压延加工、钢坯、钢锭、钢材、
钢管、球墨铸铁管及管件、
焦炭、金属制品制造、机械及仪
表电器制造和修理、化工产品
（不含危险品和限制类产品） 中国中信集团湖北新冶钢有限公司 中国 制造和供应。美元33,983万元 29.95% 29.95% 有限公司中国中信集团中信泰富(中国)投资有限公司 中国 投资控股 美元1亿元 28.18% 28.18% 有限公司
3、 其他关联方情况
其他关联方名称 关联关系湖北中特新化能科技有限公司(“中特新化能”) 同受实际控制人控制湖北新冶钢特种钢管有限公司(“特种钢管公司”) 同受实际控制人控制黄石新兴管业有限公司(“黄石新兴管业”) 第一大股东的联营公司湖北新冶钢汽车零部件有限公司(“零部件”) 第一大股东的子公司湖北中航冶钢特种钢销售有限公司(“中航销售”) 第一大股东的联营公司4、 关联交易情况
定价方式及决策程序
本公司关联交易包括采购货物、销售货物、加工钢材、提供煤气、蒸汽、空气、氧气、水电、劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同。具体定价按下列原则协商确定：
－国家有定价的，按国家定价执行；
－国家没有定价的，按市场价格执行；
－没有市场价格参照的，以实际成本加成一定比例商定协议价格，加成比例不高于成本的20%。
(1) 采购商品
关联方 关联交易内容 2014年 2013年新冶钢 购买原材料、连铸坯以及钢材等 698,660,335.39 652,045,265.89采购辅料备件、焦碳等原材料作为
中特新化能 相互生产调配之需 438,330,528.94 330,026,234.70零部件 购买废钢 2,817,406.27 2,486,948.95采购铁水、生铁、废钢等大宗原
特种钢管公司 材料作为相互生产调配之需 1,091,126,157.15 1,227,717,524.54 2,230,934,427.75 2,212,275,974.08
(2) 接受劳务(不含关键管理人员薪酬)
关联方 关联交易内容 2014年 2013年新冶钢 购买运输、安装劳务等 14,755,357.40 13,770,110.04中特新化能 购买运输、检修及加工劳务等 52,421,246.43 70,442,524.57特种钢管公司 购买运输、安装及加工劳务等 163,635,850.75 295,631,453.11 230,812,454.58 379,844,087.72 (3) 出售商品
关联方 关联交易内容 2014年 2013年新冶钢 提供原料、备件、管坯以及钢材等 434,674,485.02 467,885,995.81中特新化能 调度电和辅料备件等 11,986,245.50 8,151,469.45零部件 销售汽车零配件所用钢材 57,209,604.86 65,207,777.13中航销售 销售钢材 154,085,270.12 106,125,972.10特种钢管公司提供原料、备件、管坯以及钢材等 399,369,885.66 334,495,195.07 1,057,325,491.16 981,866,409.56 (4) 提供劳务
关联方 关联交易内容 2014年 2013年新冶钢 提供仪表维护、检斤、 1,370,032.53 903,091.64运输及加工劳务等
中特新化能 提供仪表维护、检斤、 5,916,630.44 5,360,221.90运输及加工劳务等
提供仪表维护、检斤、
特种钢管公司 运输及加工劳务等 113,962,525.10 152,815,680.31 121,249,188.07 159,078,993.85
(5) 关键管理人员报酬
本公司
项目 2014年 2013年关键管理人员报酬 2,998,100.00 2,813,400.005、 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2014年 2013年预收款项 零部件 170,957.91 893,887.60中航销售 - 142,036.48九、资本管理
本公司资本管理的主要目标是保障本公司的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本公司对资本的定义为股东权益加上没有固定还款期限的关联方借款并扣除未确认的已提议分配的股利。本公司的资本不包括与关联方之间的业务往来余额。
本公司定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本公司考虑的因素包括：本公司未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本公司，本公司将会调整资本结构。
本公司通过经调整的净债务资本率来监管公司的资本结构。经调整的净债务为总债务(包括短期借款、一年内到期的非流动负债以及长期借款)，加上未确认的已提议分配的股利，扣除现金和现金等价物。
截止 2014年 12月 31日止年度，本公司根据以前年度的策略，将经调整资本负债净值比率维持在管理层认为合理的范围内。为维持或调整该比率，本公司可能会调整派付予权益股东的股息、发行新股、将资本退还予权益股东，做出新的债务融资或出售资产以减少债务。
经调整的净债务资本率如下：
附注 2014年 2013年流动负债
短期借款 五、13 265,000,000.00 20,000,000.00一年内到期的非流动负债五、21 135,000,000.00 93,000,000.00小计 400,000,000.00 113,000,000.00 ----------------------- -----------------------长期负债
长期借款 五、22 - 135,000,000.00小计 - 135,000,000.00 ----------------------- -----------------------总债务合计 400,000,000.00 248,000,000.00加：提议分配的股利 十一 89,881,696.00 89,881,696.00减：现金及现金等价物 五、41(2) 485,418,131.71 71,666,873.51经调整的净债务 4,463,564.29 266,214,822.49股东权益 3,317,501,788.25 3,139,326,282.21减：提议分配的股利 十一 89,881,696.00 89,881,696.00经调整的资本 3,227,620,092.25 3,049,444,586.21经调整的净债务资本率 0.14% 8.73%
十、承诺及或有事项
1、 资本承担
项目 2014年 2013年已签订的正在或准备履行的
固定资产采购合同 301,017,214.36 33,295,045.95十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
于资产负债表日后批准分配的普通股股利
董事会于2015年3月20日提议本公司向普通股股东派发现金股利，每10股人民币 2元，共人民币 89,881,696.00元（2014年：人民币 89,881,696.00元）。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
由于本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与生产和销售钢材及其相关产品有关，本公司管理层将钢材业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本公司只有钢材业务分部，从而没有编制报告分部资料。
(1) 地区信息
本公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括递延所得税资产，下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固定资产而言)进行划分。
对外交易收入总额 非流动资产总额
国家或地区 2014年 2013年 2014年 2013年中国 5,804,302,718.28 5,948,538,283.08 2,541,266,246.89 2,550,041,594.57其他国家 1,548,240,881.94 1,489,172,034.86 - -其中：韩国 502,096,134.91 382,188,561.02
合计 7,352,543,600.22 7,437,710,317.94 2,541,266,246.89 2,550,041,594.57 (2) 主要客户
于2014年度及2013年度，本公司来自各单一客户的收入均低于本公司总收入的10%。
十三、2014年非经常性损益明细表
项目 金额 说明 (1) 非流动资产处臵损益 (14,398,305.92)附注五、36 (2) 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
(3) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 575,500.00附注五、35 (4) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
(5) 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益 -
(6) 非货币性资产交换损益
(7) 委托他人投资或管理资产的损益 -
(8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备 -
(9) 债务重组损益 -
(10)企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 -
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益 -
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益 -
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
(16)对外委托贷款取得的损益 -
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益 -
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响 -
(19)受托经营取得的托管费收入 -
(20)转回长账龄应付款项 11,397,732.06附注五、35 (21)转回预计负债 5,280,006.75附注五、35 (22)除上述各项之外的
其他营业外收入和支出 485,108.70附注五、35&36 (23)所得税影响额 (501,006.24)
(24)少数股东权益影响额(税后) -
合计 2,839,035.35
注：上述各非经常性损益项目按税前金额列示。
十四、净资产收益率及每股收益
本公司按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均
报告期利润 净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2014年 2014年 2014年归属于公司普通股股东的净利润 8.342% 0.596 0.596扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 8.257% 0.590 0.590