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鹏博士电信传媒集团股份有限公司
2014年度审计报告
川华信审（2015）035号
目录：
1、防伪标识 7、母公司资产负债表
2、审计报告正文 8、母公司利润表
3、合并资产负债表 9、母公司现金流量表
4、合并利润表 10、母公司股东权益变动表5、合并现金流量表 11、财务报表附注
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 审计报告
审计报告
川华信审（2015）035号鹏博士电信传媒集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鹏博士电信传媒集团股份有限公司(以下简称“鹏博士公司”)的财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鹏博士公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 审计报告
三、审计意见
我们认为，鹏博士公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏博士公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：蒲春宇
（特殊普通合伙）
中国·成都 中国注册会计师：秦茂
二○一五年四月十四日
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注鹏博士电信传媒集团股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
2014年度财务报表附注
（一）公司概况
公司名称：鹏博士电信传媒集团股份有限公司
DR. PENGTELECOM&MEDIA GROUP CO., LTD.
注册地址：成都市高新西区创业中心
总部地址：成都市顺城大街229号顺城大厦5楼
注册资本：139115.3129万元人民币
法人营业执照号码：510100000057602
法定代表人：杨学平
（二）公司行业性质、经营范围及主营业务
公司行业性质：信息传输、软件和信息技术服务业。
公司经营范围为：计算机软件、通信产品的开发、生产和销售；计算机系统集成工程、技术咨询、技术服务、技术培训；机电设备、仪器仪表的生产、销售；实业投资，国内商业贸易（除国家专营、专卖、专控商品）；电子出版物批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。安全技术防范工程设计、施工；建筑智能化工程施工、电子工程施工。电子计算机整机制造，电子计算机外部设备制造，计算机及其辅助设备出租；因特网接入服务业务，信息服务业务；国内因特网虚拟专用网业务、因特网数据中心业务（凭许可证经营，有效期至2016年1月28日）；移动通信转售业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司主营业务为：互联网业务、安防监控、广告传媒和投资业务。
（三）公司历史沿革
鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）原名成都工益冶金股份有限公司，曾更名为成都鹏博士科技股份有限公司，2008年 6月 25日变更为成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司，2013年9月10日变更为现名。
公司成立于1985年1月17日，系由成都无缝钢管厂发起、职工社会集资组建的跨行业、跨所有制的股份有限公司。1990年4月经成都市政府体制改革委员会以（1990）59号文批准为成都市股份制试点企业。1993年公司按《股份有限公司规范意见》进行规范和完善后，于 1993年 2月 5日经国家体改委（1993）26号文确认为向社会公开发行股票的股份有限公司。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注 1994年1月3日公司的个人股股票经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）79号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。
2002年4月6日，公司大股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司（以下简称―攀成钢‖）分别与深圳市多媒体技术有限公司（以下简称―多媒体‖，后更名为深圳鹏博实业集团有限公司）和深圳市联众创业投资有限公司（以下简称―联众创业‖）签订《股权转让协议》，攀成钢将持有本公司国有法人股2，915.28万股转让给多媒体、1406.16万股转让给联众创业；2002年11月4日，经财政部财企[2002]456号文批复同意上述股权转让；2002年12月6日，上述股权转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户登记手续。根据《股权转让协议》的约定，多媒体以其拥有的教育软件类资产与本公司拥有的部分冶金类资产进行置换，资产置换生效日为2002年6月29日。
经过 2006年 7月实施股权分置改革、2007年 5月非公开增发股份、2007年 8月资本公积转增股本、2008年 4月派送红股、2009年 4月资本公积转增股本、2010年 1月非公开增发股份、2013年 7月及 2014年 5月以股票期权及限制性股票方式实施股权激励、2014年 7月股票期权行权、2014年10月回购部分限制性股票后，截至2014年12月31日，公司总股本 139,115.3129万股，其中深圳鹏博实业集团有限公司作为本公司第一大股东，直接持有本公司股份10100.1627万股，通过控股子公司深圳市聚达苑投资有限公司间接持有本公司股份 5,544.00万股，通过持股50%的子公司深圳市鹏博利泰投资有限公司间接持有本公司股份 670.4064万股，以上合计持有本公司股份16314.5691万股，占本公司总股本的11.73%。
（四）财务报告的批准报出
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于2015年4月14日经公司第九届董事会第三十一次会议批准报出。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围主要包括
合并级次 公司名称
母公司 鹏博士电信传媒集团股份有限公司
二级子公司 长城宽带网络服务有限公司
北京电信通电信工程有限公司
鹏博士智能系统工程有限公司
北京都伦传媒广告有限公司
北京鹏博士数据服务有限公司
上海道丰投资有限公司
浙江鹏博士网络服务有限公司
河南省聚信网络信息服务有限公司
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注北京易和迅科技有限公司
北京鹏博士智慧教育科技有限公司
沈阳鹏博士网络服务有限公司
上海长城移动网络服务有限公司
Great Wall Mobile Inc.（长城移动有限公司.美国）
Great Wall Mobile Korea Inc.（长城移动有限公司.韩国）
其中2014年度合并范围内新增的二级子公司有：浙江鹏博士网络服务有限公司、北京鹏博士智慧教育科技有限公司、Great Wall Mobile Inc.（长城移动有限公司.美国）、Great Wall Mobile Korea Inc.（长城移动有限公司.韩国），均为公司投资新设立的二级子公司。
2014年度合并范围内没有减少的二级子公司。
详见本附注―七、合并范围的变化‖及本附注―八、在其他主体中的权益‖相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定，并基于本附注―四、重要会计政策及会计估计‖所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司在过去三年中经营及盈利情况良好，从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，本公司认为企业未来12个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告
期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买资产、提供服务起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，判断该多次交易是否属于―一揽子交易‖。属于―一揽子交易‖的，参考本部分前面各段描述及《企业会计准则第2号——长期股权投资》进行会计处理；不属于―一揽子交易‖的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6.合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
(2)合并报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、内部交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表―少数股东权益、少数股东损益、归属于
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资‖和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权‖适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》―权益法核算的长期股权投资‖中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注②可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100万元以上的应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合1账龄组合 账龄分析法
组合2关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-5年 30 30
5年以上 35 35
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)组合2关联方组合 不计提坏账准备 不计提坏账准备（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项计提坏账准备的理由 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
12.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在途物资、库存商品、产成品、低值易耗品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
工程施工的实际成本包括人工费、材料费、施工机械使用费及施工过程中的其他相关费用。工程施工结转时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注―金融工具‖的相关内容。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于―一揽子交易‖进行处理：属于―一揽子交易‖的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于―一揽子交易‖的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于―一揽子交易‖进行处理：属于―一揽子交易‖的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于―一揽子交易‖的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注―长期资产减值‖相关内容。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15.固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 32-35 3-5 2.71-3.03运输工具 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17专用设备 年限平均法 3-14 0-5 6.79-33.33线路资产 年限平均法 8 3-5 11.88-12.13办公设备 年限平均法 6 3-5 15.83-16.17
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注―长期资产减值‖相关内容。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(5)其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注―长期资产减值‖相关内容。
17.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注―长期资产减值‖相关内容。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注―长期资产减值‖相关内容。
19.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
其中：
（1）短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法：
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法：
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法：
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23.股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价，具体参见本附注―股份支付‖相关内容。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24.收入
（1）商品销售收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
根据公司的主要业务情况，本公司具体收入确认标准和确认时点如下：
①对于互联网业务，公司根据与客户签订的服务合同约定，对于网络开通服务费在开通当期一次性确认收入；互联网接入与互联网增值服务，对于按服务周期结算的项目，根据服务期限分期确认收入；对于按流量结算的项目，根据实际使用流量及合同单价确认收入。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注②对于安防工程业务，公司根据与客户签订的合同约定，对于建设合同按完工百分比确认收入；对于运维合同，根据服务期限分期确认收入。
③对于广告传媒业务，在提供广告代理服务之后，确认相应的广告代理服务收入。
25.政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
26.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27.租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28.其他重要会计政策、会计估计
利润分配政策：
根据《公司法》和公司章程，净利润分配顺序及比例如下：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注①弥补上年亏损；
②提取法定盈余公积金：按净利润10％提取；
③提取任意盈余公积金：按股东会决议提取；
④支付普通股股利：按股东会决议分配。
29.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号文件发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称―金融工具列报准则‖），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
对2014年1月1日 /2013年度相关财务报表项会计政策变更的内容及其对本公司的影响 目的影响金额准则名称
说明 影响金额项目
增加+/减名称
少-执行《企业会计准则第 2号——长期股权
投资（2014年修订）》之前，本公司对被投资
可供
单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃
+41,498,96出售金融
《企业会市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股
4.45资产
计准则第 2号权投资，作为长期股权投资并采用成本法进行
——长期股权核算。执行《企业会计准则第 2号——长期股
投资》 权投资（2014年修订）》后，本公司将对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活
长期 -41,498,96跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
股权投资 4.45
股权投资作为可供出售金融资产核算。本公司
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注采用追溯调整法对上述会计政策变更进行会计
处理。
②其他会计政策变更
报告期内，本公司无其他重大的会计政策变更。
(2)重要会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
30.其他
（1）前期会计差错更正
本报告期采用追溯重述法对 2011年度、2012年度、2013年度的现金流量表归类错误进行了更正。本次调整金额较小，对公司财务报表公允性不构成重大影响。
（2）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
五、税项
（1）主要税种及税率
税种 计税依据 税率 备注增值税 应税营业额 3%、6%、17%
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（2）税收优惠政策的说明
①本公司及下属分公司
2008年 12月 15日，本公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准，取得《高新技术企业证书》，有效期3年；2011年10月18日、2014年 10月 11日，公司续经审批取得《高新技术企业证书》，最新取得的证书编号为：GF201451000715，有效期3年，公司自2008年（含2008年）起享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率征收。
根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知〔财税（2011）100号〕，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
②子公司长城宽带网络服务有限公司2012年11月12日经审批，取得了《高新技术企业证书》；长城宽带网络服务有限公司的两家子公司北京长宽电信服务有限公司于2012年12月 13日经审批，取得了《高新技术企业证书》；子公司天津长宽电信城域网服务有限公司于 2014年10月21日经审批，取得了《高新技术企业证书》。以上《高新技术企业证书》有效期均为 3年。根据税收优惠政策，上述公司自取得高新技术企业证书起连续 3年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率征收。
③北京电信通电信工程有限公司于2014年12月12日经审批，取得了《高新技术企业证书》；北京电信通电信工程有限公司的七家子公司、孙公司分别经过审批，取得了《高新技术企业证书》，明细情况如下表：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注公司名称 《高新技术企业证书》最新取得日期北京电信通畅达信息有限公司 2014年12月12日北京中邦亚通电信技术有限公司 2014年10月30日北京市海淀区有线广播电视网络信息有限公 2012年10月30日司
北京国信比林通信技术有限公司 2012年10月30日北京宽带通电信技术有限公司 2012年10月30日北京星缘新动力科技有限公司 2014年10月30日北京中宽宏远网络技术有限公司 2013年11月11日注：北京中宽宏远网络技术有限公司为北京中邦亚通电信技术有限公司的全资子公司。
以上取得的《高新技术企业证书》，有效期3年。根据税收优惠政策，上述公司自取得高新技术企业证书起连续 3年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率征收。
④上海道丰投资有限公司的两家子公司北京家视天下科技有限公司于 2013年 12月 5日经审批，取得了《高新技术企业证书》；子公司北京思朗特科技有限公司于 2013年 11月 11日经审批，取得了《高新技术企业证书》。以上《高新技术企业证书》有效期均为3年。根据税收优惠政策，上述公司自取得高新技术企业证书起连续 3年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，企业所得税减按15%的税率征收。
六、合并财务报表主要项目注释
（年末数系指2014年12月31日，年初数系指2013年12月31日；本年系指2014年度，上年系指2013年度；金额单位除确指外均为人民币元）
1.货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
1,495,109.67 1,359,635.19其中：人民币
1,495,109.67 1,359,635.19银行存款
1,883,493,614.42 1,438,734,072.60其中：人民币
1,880,167,850.24 1,438,734,072.60美元
266,758.38 6.1190 1,632,294.53
韩元
299,305,347 0.005658 1,693,469.65
其他货币资金
17,631,412.29 21,417,948.18其中：人民币
17,631,412.29 21,417,948.18
合计
1,902,620,136.38 1,461,511,655.97
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注其中存放于境外
3,325,764.18
的款项总额
期末其他货币资金，主要为：证券专户存款16,861,259.62元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）金融资产的种类
项目 年末数 年初数
交易性金融资产 8,082,920.16
其中：债务工具投资
权益工具投资 8,082,920.16
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 8,082,920.16
3.应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票
12,478,645.00 3,575,500.80商业承兑汇票
合计
12,478,645.00 3,575,500.80（2）年末不存在已质押应收票据的情况；
（3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况；
（4）无年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
4.应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
年末数
种类或类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%) 金额 计提比例（%)
单项金额重大并单项计提 181,773,109.31 38.80 161,773,109.31 89.00 20,000,000.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
[组合1]按账龄组合 274,827,531.07 58.66 25,071,027.70 9.12 249,756,503.37组合小计 274,827,531.07 58.66 25,071,027.70 9.12 249,756,503.37单项金额虽不重大但是单项计
11,917,995.59 2.54 7,070,775.40 59.33 4,847,220.19提坏账准备的应收账款
合计 468,518,635.97 100.00 193,914,912.41 41.39 274,603,723.56年初数
种类或类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%) 金额 计提比例（%)
单项金额重大并单项计提
32,492,852.80 5.59 32,492,852.80 100.00 0.00坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
- - - -
收账款
[组合1]按账龄组合 547,183,619.09 94.09 82,616,134.17 15.10 464,567,484.92组合小计 547,183,619.09 94.09 82,616,134.17 15.10 464,567,484.92单项金额虽不重大但是单项计
1,900,401.53 0.32 1,900,401.53 100.00 0.00提坏账准备的应收账款
合计 581,576,873.42 100.00 117,009,388.50 20.12 464,567,484.92（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
项目
应收账款余额 坏账准备 计提比例 计提理由客户1 2,492,852.80 2,492,852.80 100.00%预计收回可能性较小客户2 63,000,000.00 63,000,000.00 100.00%预计收回可能性较小客户3 86,280,256.51 66,280,256.51 76.82%预计只能部分收回客户4 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00%预计收回可能性较小合计
181,773,109.31 161,773,109.31 -- --（3）本报告期无核销的应收账款
（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：年末数
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内
136,641,836.90 6,783,617.50 4.96 129,858,219.40 1-2年
111,272,972.93 11,127,297.30 10.00 100,145,675.63
2-3年
10,107,740.73 2,021,548.16 20.00 8,086,192.57
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注 3-5年
14,858,554.06 4,457,315.48 30.00 10,401,238.585年以上
1,946,426.45 681,249.26 35.00 1,265,177.19合计
274,827,531.07 25,071,027.70 9.12 249,756,503.37年初数
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内
242,354,556.77 12,117,727.84 5.00 230,236,828.93 1-2年
98,115,251.93 9,811,525.19 10.00 88,303,726.74 2-3年
9,839,536.92 1,967,907.38 20.00 7,871,629.54 3-5年
189,875,417.20 56,962,625.16 30.00 132,912,792.045年以上
6,998,856.27 1,756,348.60 25.09 5,242,507.67合计
547,183,619.09 82,616,134.17 15.10 464,567,484.92（5）年初按账龄组合计提减值准备的其他应收款中，3-5年账龄的金额大幅减少的主要原因，除部分应收款在本年内收回外，其他有单项金额重大的应收款按照个别认定可收回性较差，计提了高比例的坏账准备。
（6）期末应收账款中无应收持本公司5%（含5%)以上股份的股东单位的款项。
（7）期末应收账款前五名单位情况列示如下：
占应收账款总
项目 金额 年限 款项性质 坏账准备额的比例%
第一名 97,195,000.00 1-2年 股权转让款 20.75 9,719,500.00第二名 86,280,256.515年以上项目工程款 18.42 66,280,256.51第三名 63,000,000.005年以上 销售货款 13.45 63,000,000.00第四名 30,000,000.00 3-5年 项目工程款 6.40 30,000,000.00 10,545,225.80 3-5年 销售货款 3,163,567.74第五名 2.52
1,282,500.005年以上 销售货款 448,875.00合计 288,302,982.31 61.54 172,612,199.25 5.预付款项
（1）账龄分析列示如下：
年末数 年初数
项目
金额 比例% 金额 比例%1年以内
368,721,576.47 83.63 89,448,598.78 73.60 1-2年
41,905,876.18 9.51 12,537,768.23 10.32 2-3年
12,048,616.94 2.73 14,574,198.86 11.99
3年以上
18,200,928.20 4.13 4,974,794.25 4.09
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注年末数 年初数
项目
金额 比例% 金额 比例%合计
440,876,997.79 100.00 121,535,360.12 100.00（2）期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％)表决权股份股东的欠款。
（3）本年预付账款较年初大幅增长的主要原因是：建设覆盖规模扩大，采购预付款及工程建设预付款大幅增加。
（4）期末预付账款前五名单位情况列示如下：
占预付账款总额
项目 金额 时间 款项性质的比例%
第一名
75,958,610.00 1年以内 17.23预付采购款第二名 46,372,092.50 1年以内 10.52预付采购款第三名 19,400,000.00 2年以内 4.40预付广告采购款第四名 13,400,000.04 1年以内 3.04预付房租第五名 12,249,745.00 1年以内 2.78预付采购款合计 167,380,447.54 37.97
6.其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
年末数
种类或类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 13,919,422.56 4.18 13,919,422.56 100.00 0.00账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
[组合1]按账龄组合 301,121,343.68 90.35 34,035,964.59 11.30 267,085,379.09组合小计 301,121,343.68 90.35 34,035,964.59 11.30 267,085,379.09单项金额虽不重大但是单项
18,234,350.04 5.47 13,293,594.80 72.90 4,940,755.24计提坏账准备的其他应收款
合计 333,275,116.28 100.00 61,248,981.95 18.38 272,026,134.33年初数
种类或类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 2,500,000.00 1.19 2,500,000.00 100.00 0.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
[组合1]按账龄组合 194,923,608.66 92.52 18,018,605.79 9.24 176,905,002.87组合小计 194,923,608.66 92.52 18,018,605.79 9.24 176,905,002.87单项金额虽不重大但是单项
13,260,827.81 6.29 13,260,827.81 100.00 0.00计提坏账准备的其他应收款
合计 210,684,436.47 100.00 33,779,433.60 16.03 176,905,002.87（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
其他应收款余额 坏账准备 计提比例 计提理由公司1 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00预计收回可能性较小公司2 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00预计收回可能性较小公司3 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00预计收回可能性较小公司4 1,519,422.56 1,519,422.56 100.00预计收回可能性较小公司5 1,400,000.00 1,400,000.00 100.00预计收回可能性较小公司6 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00预计收回可能性较小合计
13,919,422.56 13,919,422.56 -- --（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：
年末数
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内
177,081,234.88 9,038,469.11 5.10 168,042,765.77 1-2年
24,865,248.64 2,562,079.97 10.30 22,303,168.67 2-3年
78,486,701.21 15,723,269.54 20.03 62,763,431.67 3-5年
10,520,541.41 3,154,662.42 29.99 7,365,878.995年以上
10,167,617.54 3,557,483.55 34.99 6,610,133.99合计
301,121,343.68 34,035,964.59 11.30 267,085,379.09年初数
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内
118,425,444.97 5,921,272.25 5.00 112,504,172.72 1 -2年
42,573,307.34 4,257,330.73 10.00 38,315,976.61 2 -3年
22,347,289.03 4,469,457.81 20.00 17,877,831.22 3 -5年
8,450,798.45 2,535,239.54 30.00 5,915,558.915年以上
3,126,768.87 835,305.46 26.71 2,291,463.41
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注合计
194,923,608.66 18,018,605.79 9.24 176,905,002.87（3）本年按账龄组合计提减值准备的其他应收款中，2-3年账龄的金额大幅增加的主要原因，系公司与北京绿柏伟业科技开发有限公司的合作项目尾款 6,989.50万元尚未收回，由其他非流动资产调入其他应收款。
（4）期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%)以上股份的股东单位的款项。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末数 年初数
备用金 61,116,068.24 51,640,352.58保证金及押金 52,761,590.85 32,638,954.13预付工程款 11,252,145.74 25,933,305.00预付费用 12,541,097.34 8,531,100.25项目合作款 69,895,000.00
应收增资款 47,000,000.00
其他 78,709,214.11 91,940,724.51合计 333,275,116.28 210,684,436.47（6）期末其他应收款前五名欠款单位或个人情况列示如下：
占其他应收款
项目 金额 年限 款项性质 计提的坏账准备总额的比例%
第一名 69,895,000.00 2-3年 项目合作款 4.19 13,979,000.00第二名 47,000,000.001年以内 增资款 0.71 2,350,000.00第三名 10,000,000.001年以内投标保证金 0.15 500,000.00第四名 4,000,000.005年以上预付采购款 1.20 4,000,000.00第五名 3,305,000.00 3-5年预付采购款 0.30 991,500.00合计 134,200,000.00 6.55 21,820,500.00注：上述列示第2名的增资款为拟收回的对外投资款。
7.存货
（1）存货分类：
年末数 年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,290,286.37 3,290,286.37 2,818,176.77 1,122,172.05 1,696,004.72库存商品 49,806,092.77 49,806,092.77 8,579,070.27 1,784,852.59 6,794,217.68产成品及
3,416,232.90 637,494.00 2,778,738.90 1,324,918.78 382,838.42 942,080.36包装物
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注低值易
1,411,914.18 1,411,914.18 1,202,536.73 - 1,202,536.73耗品
工程施工 24,823,253.50 22,212,574.96 2,610,678.54 84,305,422.08 25,553,562.67 58,751,859.41在途物资 632,777.08 632,777.08 3,163,078.74 - 3,163,078.74合计 83,380,556.80 22,850,068.96 60,530,487.84 101,393,203.37 28,843,425.73 72,549,777.64（2）存货跌价准备：
本年减少
存货种类期初账面余额 本年计提额 期末账面余额转回 转销
库存商品
1,784,852.59 1,178,304.34 606,548.25 0.00原材料
1,122,172.05 1,122,172.05 0.00产成品
382,838.42 254,655.58 637,494.00工程施工
25,553,562.67 21,957,919.38 487,200.41 24,811,706.68 22,212,574.96合计
28,843,425.73 22,212,574.96 1,665,504.75 26,540,426.98 22,850,068.96注：上表中减值准备转销，系随成本结转而转销前期计提的存货跌价准备。
（3）期末存货余额中不含借款费用资本化的金额。
8.一年内到期的非流动资产
项目 年末数 年初数
项目合作款 160,828,364.00合计 160,828,364.00年初余额 16,082.84万元系根据本公司与北京绿柏签订的《合作协议》预付的项目合作款，该项目尾款6,989.50万元尚未收回，由其他非流动资产调入其他应收款列示。
9.其他流动资产
项目 年末数 年初数
租赁费 7,050,376.46 5,010,311.17网络维护费 195,960.33 8,946,615.62未摊销税金 171,134.53 822,146.03房租 44,666,499.36 13,213,836.58企业所得税重分类 65,784,647.40
营业税重分类 16,062,091.74
增值税重分类 86,919,653.89
其他 24,053,444.06 4,301,487.68合计 244,903,807.77 32,294,397.08
注：对期末应交税费中为负数的所得税、营业税、增值税余额重分类至本项目列示，产
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注生上述税种期末负数余额的主要原因，系本年度公司主营业务适用税种由营业税改为增值税前，相关预收账款预缴了营业税，以及第四季度根据国家税务总局出台的5000元以下固定资产可以在所得税前一次性扣除的政策出台后，公司前三个季度已经预缴的企业所得税。
10. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 71,498,964.45 71,498,964.45 41,498,964.45 41,498,964.45其中：按公允价值
计量的
按成本计量的 71,498,964.45 71,498,964.45 41,498,964.45 41,498,964.45合计 71,498,964.45 71,498,964.45 41,498,964.45 41,498,964.45（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本年增加 本年减少 期末深圳前海九五企业集团有限公司 39,218,964.45 39,218,964.45成都先锋文化传媒有限公司 1,980,000.00 1,980,000.00北京报联北广广告有限公司 300,000.00 300,000.00银河互联网电视有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00合计 41,498,964.45 30,000,000.00 71,498,964.45（续上表）
减值准备 在被投资单 本年现金红被投资单位
年初本年增加 本年减少 年末 位持股比例 利深圳前海九五企业集团有限公司 4.03%
成都先锋文化传媒有限公司 6.00%
北京报联北广广告有限公司 2.00% 448,895.00银河互联网电视有限公司 9.09%
合计 448,895.00（3）本年末，可供出售金融资产不存在减值迹象。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注
11. 长期股权投资
（1）分类列示如下：
本年增减变动
减值准备年被投资单位 年初余额 年末余额
追加减少权益法下确认其他综其他权 宣告发放现金 计提减值
末余额其他
投资投资的投资损益 合收益益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
无
二、联营企业
深圳市利明泰股权
403,451,506.74 -573,673.61 402,877,833.13
投资基金有限公司
北京吉芙德信息技
25,787,706.70 25,787,706.70 25,787,706.70术有限公司
北京树蛙科技有限
20,179,038.07 2,218,893.48 -3,675,000.00 18,722,931.55
公司
上海淑媛名仕网络
1,500,000.00 -1,500,000.00 0
科技有限公司
小计
450,918,251.51 1,645,219.87 -3,675,000.00 -1,500,000.00 447,388,471.38 25,787,706.70其他股权投资：
北京长城光环宽带
-2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00网络技术有限公司
小计
-2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00合计
450,918,251.51 0.00 0.00 1,645,219.87 0.00 0.00 -3,675,000.00 -2,550,000.00 1,050,000.00 449,938,471.38 28,337,706.70
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注注1：本期减少的上海淑媛名仕网络科技有限公司的长期股权投资，系将其纳入合并范围，合并抵减了对该公司的长期股权投资所致。
注2：本期增加对北京长城光环宽带网络技术有限公司的长期股权投资，系本期不再将其纳入合并范围，合并报表增加的对该公司的长期股权投资，同时对该公司的长期股权投资计提了全额减值准备。
（2）无向投资企业转移资金的能力受到限制的长期股权投资。
（3）无未确认投资损失的长期股权投资。
12. 固定资产
（1) 固定资产列示如下：
项目 房屋建筑物 运输工具 专用设备 线路资产 办公设备 合计一、账面原值
1.年初余额 65,884,406.41 42,542,042.66 5,764,704,293.60 4,012,306,228.62 107,220,276.10 9,992,657,247.392.本年增加金额 29,646,229.71 5,353,480.68 1,170,020,947.17 1,879,763,889.01 33,318,427.44 3,118,102,974.01（1）购置 29,646,229.71 4,693,475.77 657,279,254.94 0.00 33,314,600.44 724,933,560.86（2）在建工程转入 - - 428,313,575.31 1,859,351,837.20 - 2,287,665,412.51（3）企业合并增加 - 660,004.91 84,428,116.92 20,412,051.81 3,827.00 105,504,000.643.本年减少金额 - 1,601,803.20 6,068,615.44 478,653.83 309,819.11 8,458,891.58（1）处置 - 1,601,803.20 6,064,515.44 478,653.83 294,700.11 8,439,672.58（2）报废 - - 4,100.00 - - 4,100.00（3）注销 - - - - 15,119.00 15,119.004.年末余额 95,530,636.12 46,293,720.14 6,928,656,625.33 5,891,591,463.80 140,228,884.43 13,102,301,329.82二、累计折旧 - - - - - -1.年初余额 25,650,667.92 21,123,910.12 2,482,653,354.10 1,074,896,537.34 64,465,420.97 3,668,789,890.452.本年增加金额 2,278,957.32 5,033,089.44 658,071,971.07 555,565,130.20 7,629,458.28 1,228,578,606.31（1）计提 2,278,957.32 4,636,402.57 652,056,223.95 554,343,304.55 7,628,597.35 1,220,943,485.74（2）企业合并增加 - 396,686.87 6,015,747.12 1,221,825.65 860.93 7,635,120.573.本年减少金额 - 1,434,074.73 6,003,215.63 417,110.77 138,350.18 7,992,751.31（1）处置 - 1,434,074.73 6,000,902.39 417,110.77 138,350.18 7,990,438.07（2）报废 - - 2,313.24 - - 2,313.24（3）注销 - - - - - -4.年末余额 27,929,625.24 24,722,924.83 3,134,722,109.54 1,630,044,556.77 71,956,529.07 4,889,375,745.45三、减值准备 - - - - - -
1.年初余额 - 243,122.34 4,013,691.71 10,376,215.23 777,597.43 15,410,626.71
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注2.本年增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -（2）企业合并增加 - - - - - -3.本年减少金额 - - - - - -（1）处置 - - - - - -（2）报废 - - - - - -（3）注销 - - - - - -4.年末余额 - 243,122.34 4,013,691.71 10,376,215.23 777,597.43 15,410,626.71四、账面价值 - - - - - -1.年末账面价值 67,601,010.88 21,327,672.97 3,789,920,824.08 4,251,170,691.80 67,494,757.93 8,197,514,957.662.年初账面价值 40,233,738.49 21,175,010.20 3,278,037,247.79 2,927,033,476.05 41,977,257.70 6,308,456,730.23（2）无所有权受到限制的固定资产情况
（3）无暂时闲置的固定资产
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值专用设备
606,804.83 553,638.78 53,166.05线路资产
42,023,729.41 17,500,788.44 24,522,940.97合计
42,630,534.24 18,054,427.22 24,576,107.02（5）本年通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值房屋及建筑物 6,690,758.01 6,676,625.22合计 6,690,758.01 6,676,625.22（6）年末无持有待售的固定资产情况
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值中立数据厂房 开发区未达到规划要求 2015年度 18,041,998.07合计 18,041,998.07 13. 在建工程
（1）在建工程情况：
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值城域网建设项
69,886,905.56 69,886,905.56 73,489,233.98 - 73,489,233.98
目
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注机房建设项目 17,906,472.33 17,906,472.33 20,135,648.68 - 20,135,648.68社区网 322,216,351.95 1,659,457.64 320,556,894.31 233,935,898.99 4,224,790.96 229,711,108.03商户监控系统 4,484,667.02 - 4,484,667.02酒仙桥数据中
22,768,339.91 22,768,339.91 53,404,852.33 - 53,404,852.33心
―畅行通‖手机
4,126,834.60 - 4,126,834.60导航运行
骨干网 - 18,992,260.00 - 18,992,260.00其他数据中心 78,575,412.98 78,575,412.98 84,552,013.21 - 84,552,013.21合计 511,353,482.73 1,659,457.64 509,694,025.09 493,121,408.81 4,224,790.96 488,896,617.85（2）重大在建工程项目变动情况
预算数（万
项目名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数元）
城域网
40,000.00 73,489,233.98 366,712,964.95 370,315,293.37 69,886,905.56建设项目
机房建设项目 30,000.00 20,135,648.68 273,772,170.77 276,001,347.12 17,906,472.33社区网 180,000.00 233,935,898.99 1,506,379,772.17 1,418,099,319.21 322,216,351.95商户监控系统 4,484,667.02 4,484,667.02
酒仙桥数据中
63,000.00 53,404,852.33 19,588,445.51 50,224,957.93 22,768,339.91心
―畅行通‖手机
4,126,834.60 4,126,834.60
导航运行
骨干网 30,000.00 18,992,260.00 43,333,463.00 62,325,723.00
其他数据中心 20,000.00 84,552,013.21 96,110,670.03 102,087,270.26 78,575,412.98合计 363,000.00 493,121,408.81 2,305,897,486.43 2,287,665,412.51 511,353,482.73（续上表)
工程投入占预工程进利息资本化其中：本年利息本年利息资
项目名称 资金来源算比例（%) 度（%) 累计金额 资本化金额 本化率（%)
城域网建设项目 自筹机房建设项目 自筹社区网 自筹商户监控系统 自筹酒仙桥数据中心 自筹
―畅行通‖手机导航运行 自筹
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注骨干网 自筹其他数据中心 9,694,697.94 7,799,876.37 自有及债券融资合计 9,694,697.94 7,799,876.37
（3）在建工程减值准备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因原绵阳社区网 2,738,579.92 54,844.60 2,620,177.92 173,246.60项目可收回金额低于账面价值天津等社区网 1,486,211.04 1,486,211.04项目可收回金额低于账面价值合计 4,224,790.96 54,844.60 2,620,177.92 1,659,457.64
注：在建工程减值准备本期减少，系在建工程结转固定资产时，随同结转在建工程减值准备。
14. 工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 89,325,882.96 648,602,489.89 624,734,358.05 113,194,014.80专用设备 88,629,249.08 821,667,521.52 815,532,817.30 94,763,953.30生产用工具及器具 834,485.79 1,991,855.62 2,641,424.03 184,917.38工程物资减值准备 -4,666,071.68 -5,552.72 -586,572.58 -4,085,051.82合计 174,123,546.15 1,472,256,314.31 1,442,322,026.80 204,057,833.66 15. 无形资产
（1）无形资产明细列示如下：
教育校园 多媒体教 非专有技客户管理
MCAFEESAAS
项目 财务软件 合计网络系统 育软件 术 系统
许可证
一、账面原值
1.年初余额 32,520,780.69 9,685,212.20 7,459,580.00 52,601,539.45 23,244,938.16 19,339,319.43 144,851,369.932.本年增加金额 60,000.00 10,000.00 29,513.19 26,042,825.59 - 26,142,338.78（1）购置 60,000.00 10,000.00 28,263.19 - 19,611,825.59 - 19,710,088.78（2）内部研发 - - - - 1,431,000.00 - 1,431,000.00（3）企业合并 - - 1,250.00 5,000,000.00 - 5,001,250.00（4）其他 - - - -3.本年减少金额 - - 9,145.00 50,493.00 - 59,638.00（1）处置 - - - - - - -（2）注销 -（3）其他 - - 9,145.00 - 50,493.00 - 59,638.004.年末余额 32,580,780.69 9,695,212.20 7,479,948.19 52,601,539.45 49,237,270.75 19,339,319.43 170,934,070.71
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注教育校园 多媒体教 非专有技客户管理
MCAFEESAAS
项目 财务软件 合计网络系统 育软件 术 系统
许可证
二、累计摊销 -1.年初余额 32,520,780.69 9,685,212.20 820,856.62 21,756,737.01 8,596,136.10 13,419,974.67 86,799,697.292.本年增加 60,000.00 10,000.00 90,997.22 2,911,506.57 5,942,354.58 4,628,205.00 13,643,063.37（1）摊销 60,000.00 10,000.00 90,351.14 2,911,506.57 5,192,354.48 4,628,205.00 12,892,417.19（2）企业合并 - - 646.08 750,000.10 - 750,646.18（3）其他 -3.本年减少 29,229.53 29,229.53（1）处置 - - - - 7,770.00 - 7,770.00（2）注销 -（3）其他 - - - - 21,459.53 - 21,459.534.年末余额 32,580,780.69 9,695,212.20 911,853.84 24,668,243.58 14,509,261.15 18,048,179.67 100,413,531.13三、减值准备 -1.年初余额 4,891,370.62 4,891,370.622.本年增加 -（1）计提 -（2）其他 -3.本年减少 -（1）处置 -（2）其他 -4.年末余额 4,891,370.62 4,891,370.62四、账面价值 -1.年末账面价值 - -0.00 6,568,094.35 23,041,925.25 34,728,009.60 1,291,139.76 65,629,168.962.年初账面价值 - - 6,638,723.38 25,953,431.82 14,648,802.06 5,919,344.76 53,160,302.02（2）本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.84%。
（3）期末无形资产无需要增加计提减值准备的情况。
16. 开发支出
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益 确认为无形资产
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益 确认为无形资产
电销平台软件等 643,000.00 20,193,402.54 4,601,169.06 1,250,873.79 14,984,359.69 17. 商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备1、本公司收购长城宽带网络报务有限公司合并
1,536,681,387.02 1,536,681,387.02
商誉
2、2007年本公司收购北京电信通电信工程有限
356,451,545.41 356,451,545.41
公司合并商誉
3、2008年本公司收购北京都伦传媒广告有限公
77,506,880.05 77,506,880.05 41,026,000.00司合并商誉
4、2012年全资子公司北京电信通电信工程有限
公司收购北京星缘新动力科技有限公司合并商 16,279,906.52 16,279,906.52
誉
5、2013年本公司收购北京易和迅科技有限公司
15,298,754.93 15,298,754.93
合并商誉
6、2012年全资子公司上海道丰投资有限公司收
14,666,344.21 2,000,000.00 12,666,344.21
购北京息壤传媒文化有限公司合并商誉
7、2008年本公司全资子公司北京电信通电信工
程有限公司收购北京维仕创洁技术开发有限责 5,408,885.80 5,408,885.80 3,412,120.61任公司等公司合并商誉
8、2012年本公司全资子公司长城宽带收购福州
3,967,509.79 3,967,509.79
长城宽带网络服务有限公司合并商誉
9、2013年上海道丰收购北京家视天下科技有限
3,404,694.26 3,404,694.26
公司合并商誉
10、2011年收购北京希望电脑技术有限公司合并
1,775,923.34 1,775,923.34
商誉
11、2012年全资子公司北京电信通电信工程有限
公司收购北京中西泰安技术服务有限公司合并 695,619.37 695,619.37
商誉
12、2012年度本公司全资子公司上海道丰投资有
103,164.66 103,164.66
限公司收购深圳网腾远景网络技术服务有限公
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备司合并商誉
13、2008年本公司全资子公司北京鹏博士安全信
息技术有限公司控股子公司上海鹏博士安防工
57,033.61 57,033.61
程有限公司收购上海华度投资管理有限公司等
合并商誉
14、2014年本公司全资子公司长城宽带网络报务
有限公司收购贵阳长城宽带网络服务有限公司、 1,338,756.73 1,338,756.73
贵阳方正网络服务有限公司的合并商誉
15、2014年本公司三级子公司深圳市长城宽带网
络服务有限公司收购深圳神州物联网络服务有 56,134,360.35 56,134,360.35
限公司的合并商誉
16、2014年本公司全资子公司上海道丰投资有限
121,446,322.98 121,446,322.98
公司收购北京思朗特科技有限公司的合并商誉
17、2014年本公司全资子公司上海道丰投资有限
公司收购上海逸云信息科技发展有限公司的合 27,663,462.34 27,663,462.34
并商誉
合计 2,032,297,648.97 206,582,902.40 2,000,000.00 2,236,880,551.37 44,438,120.61（2）商誉减值准备
年初 本年增加 本年减少
项目 年末余额余额 计提 其他 处置 其他
3、2008年本公司收购北京都伦传媒广告
41,026,000.00 41,026,000.00有限公司合并商誉
7、2008年本公司全资子公司北京电信通
电信工程有限公司收购北京维仕创洁技 3,412,120.61 3,412,120.61术开发有限责任公司等公司合并商誉
合计 44,438,120.61 44,438,120.61（3）期末对投资及商誉进行了减值迹象的判决以及减值测试，测试按照收益法进行，预测企业未来的现金流并进行折现，按期收购的公司结合收购时出具的评估报告，判断公司经营现金流的实际完成情况是否符合评估报告的预测，根据过去企业业绩的完成情况，对截止 2014年12月31日的企业价值进行估算，根据估算的结果与按权益法计算的投资账面价值进行比较，以此判断投资及合并商誉是否存在减值，对于存在明显减值迹象的投资计提相应的减值准备。
18. 长期待摊费用
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注原始发 本年减少额 剩余摊项目 期初额 本年增加额 期末额
生额 本年摊销额 其他减少额 销年限房租 3,163,899.63 3,248,286.01 1,601,123.47 27,092.46 4,783,969.71滚动增加待分摊
96,886,345.54 264,734,492.14 205,832,117.31 866,456.94 154,922,263.43滚动增加提成
装修费 45,243,402.33 36,691,483.74 27,613,477.26 59,181.67 54,262,227.14滚动增加维护费 25,149,578.09 2,832,207.41 1,548,141.99 - 26,433,643.51滚动增加管道租
6,972,029.97 2,934,848.90 735,119.70 - 9,171,759.17滚动增加金
其他 3,226,569.71 24,383,195.02 19,698,327.27 478,371.59 7,433,065.87滚动增加合计 180,641,825.27 334,824,513.22 257,028,307.00 1,431,102.66 257,006,928.83 19. 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备 78,075,332.71 13,858,384.66 48,727,636.40 8,211,440.58存货跌价准备 637,494.00 95,624.10 637,494.00 95,624.10长期投资减值准备 28,337,706.70 4,250,656.01 25,787,706.70 3,868,156.01待弥补亏损 504,028,437.03 92,016,836.79 269,939,706.18 51,425,103.14计提应付职工薪酬 69,529,105.45 11,108,187.02 76,580,186.06 11,487,027.91固定资产减值准备 15,167,504.37 2,275,125.65 15,167,504.37 2,275,125.65可递延以后年度税前
38,988,231.80 6,929,565.08 94,145,270.74 16,800,187.47扣除的预提费用
可递延至行权时税前
202,257,685.33 30,338,652.80 94,321,789.27 14,148,268.39扣除的员工薪酬
其他 229,960,484.91 35,769,461.23 16,386,147.66 2,876,526.95合计 1,166,981,982.30 196,642,493.34 641,693,441.38 111,187,460.20 20. 短期借款
（1)短期借款分类：
项目 年末数 年初数
抵押借款
质押借款
信用借款 800,000.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注保证借款
合计 800,000.00
（2)短期借款分类的说明：
借款期限 借款性质 利率 抵押资产情况贷款机构名称
开始日期还款日期借款余额
农行北京珠江骏景支行 2014.3.20 2015.3.19 80万 信用借款 7.5% 无（3)公司报告期无已到期未偿还的短期借款。
21. 应付账款
（1)按账龄分类列示如下：
项目 年末数 年初数
1年以内 1,739,249,191.09 943,357,379.72 1-2年 273,977,907.94 270,553,998.09 2-3年 68,441,151.98 46,645,569.653年以上 86,264,088.48 128,192,349.66合计 2,167,932,339.49 1,388,749,297.12（2）期末应付账款中无欠持有本公司5％（含5％)以上股份股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 账龄 款项性质供应商 1 8,026,836.005年以上购房款
供应商 2 5,249,708.955年以上工程款
供应商 3 5,000,000.00 3-5年 股权收购款
供应商 4 2,693,975.00 3-5年 工程款
供应商 5 2,590,000.00 1-2年 采购款
合计 23,560,519.95
22. 预收账款
（1)按账龄分类列示如下：
项目 年末数 年初数
1年以内 4,380,070,386.73 3,748,110,954.12 1-2年 792,049,851.55 593,062,440.63 2-3年 152,883,629.78 50,547,057.083年以上 34,520,095.90 6,325,754.71合计 5,359,523,963.96 4,398,046,206.54（2）预收账款中无欠持有本公司5％（含5％)以上股份股东单位的款项。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因客户 1 2,000,000.00 1-2年 项目未完工
合计 2,000,000.00
23. 应付职工薪酬
（1)应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 266,654,365.59 2,102,720,025.28 1,992,869,795.09 376,504,595.78离职后福利-设
3,837,092.9 101,227,400.57 100,256,102.71 4,808,390.76定提存计划
辞退福利 -29,118.00 1,088,863.18 1,059,745.18
一年内到期的
160,366.68 3,546,732.30 2,516,292.95 1,190,806.03其他福利
合计 270,622,707.17 2,208,583,021.33 2,096,701,935.93 382,503,792.57（2)短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津
254,422,011.94 1,978,053,430.53 1,870,302,136.65 362,173,305.82贴和补贴
职工福利费 80,974.81 26,880,423.17 27,023,705.50 -62,307.52社会保险费 2,904,957.45 58,302,975.52 57,817,478.41 3,390,454.56其中：医疗保险
2,717,533.73 51,384,613.51 50,971,016.78 3,131,130.46费
工伤保险费 150,722.66 3,393,536.56 3,386,018.18 158,241.04生育保险费 36,701.06 3,524,825.45 3,460,443.45 101,083.06住房公积金 934,501.07 35,561,191.65 34,801,749.43 1,693,943.29工会经费和职
8,311,920.32 3,922,004.41 2,924,725.10 9,309,199.63工教育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享
计划
合计 266,654,365.59 2,102,720,025.28 1,992,869,795.09 376,504,595.78（3)离职后福利-设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注基本养老保险 3,624,196.07 95,935,440.14 94,914,198.71 4,645,437.50失业保险费 212,896.83 5,291,960.43 5,341,904.00 162,953.26企业年金缴费
合计 3,837,092.9 101,227,400.57 100,256,102.71 4,808,390.76本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按规定每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24. 应交税费
（1)按项目列示如下：
项目 年末数 年初数
营业税 -28,960,462.15增值税 -4,769,125.81企业所得税 22,469,689.35土地使用税 -132.54 88,243.74房产税 635,044.02 -17,182.69城市维护建设税 -85,384.47 -1,263,228.13个人所得税 11,216,933.29 2,602,178.49河道服务费 -44,235.40 -195,141.00教育费附加 -8,792.13 -1,164,258.25文化事业建设费 85,826.47 99,833.64其他 81,987.74 -2,678,066.87合计 11,881,246.98 -13,787,519.68（2）期末对营业税、增值税、所得税的负数余额重分类至其他流动资产列示。
（3）各税种费的计缴比率及优惠政策见本附注五。
25. 应付利息
项目 年末数 年初数公司债券利息 84,583,333.33 84,583,333.33合计 84,583,333.33 84,583,333.33 26. 应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注上海汇立文化传播有限公司 5,515,072.98 5,515,072.98 股东未领取合计 5,515,072.98 5,515,072.98
27. 其他应付款
（1)按款项性质列示如下：
项目 年末数 年初数
保证金 34,061,119.91 40,419,198.49股权转让款 116,614,940.80 82,644,240.00应付费用 60,318,751.85 35,924,151.66社保公积金 2,049,919.60 920,695.09往来款 19,680,380.55 17,703,380.55应付暂估工程款 279,944,037.81 61,547,263.97其他 74,031,328.89 80,775,717.42合计 586,700,479.41 319,934,647.18（2）期末其他应付款中无欠持有本公司5％（含5％)以上股份股东单位的款项。
（3）账龄超过1年的重要其他应付款：
项目 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因公司 1 49,960,000.00 2-3年 往来款
公司 2 8,934,000.00 1-2年 股权收购款
公司 3 2,211,492.80 2-3年 股权收购款
公司 4 2,034,000.00 1-2年 股权收购款
公司 5 1,595,343.10 1-2年 工程质保金
合计 64,734,835.90
28. 其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数预提费用 出口费用等 172,976,857.71 88,925,079.15合计 172,976,857.71 88,925,079.15 29. 应付债券
（1）明细列示
项目 年末余额 年初余额公司债券 1,391,343,333.45 1,387,423,333.40
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注合计 1,391,343,333.45 1,387,423,333.40（2）应付债券的增减变动
债券 发行 债券发行 按面值计折价摊销(债年末应
面值 年初余额 年末余额名称 日期 期限金额 提利息券发行费用)付利息
12鹏博债 100.00 2012.3.125年14.00亿 1,387,423,333.40 84,583,333.33 3,920,000.05 84,583,333.33 1,391,343,333.45合计 1,387,423,333.40 84,583,333.33 3,920,000.05 84,583,333.33 1,391,343,333.45应付债券说明：
公司于2011年12月12日收到中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1953号《关于核准成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司公开发行公司债券的批复》，核准公司向社会公开发行面值不超过14亿元的公司债券。
2012年 3月 12日公司向社会公开发行 14亿元的公司债券,根据询价结果，经公司和保荐人充分协商和审慎判断，最终确定本期债券票面利率为7.50%。
本次债券按年付息，到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。
本次债券的起息日为本次发行的发行首日，即 2012年 3月 12日（T日）。2013年至 2017年间每年的3月12日为上一计息年度的付息日，本次债券到期日为2017年3月12日，到期支付本金及最后一期利息。
30. 长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 年末数 年初数上海市信息管线有限公司 21,896,105.68 27,890,420.92东莞市金盾计算机公司 2,016,965.36 2,040,805.35合计 23,913,071.04 29,931,226.27（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币上海市信息管线有限公司 - 21,896,105.68 - 27,890,420.92东莞市金盾计算机公司 - 2,016,965.36 - 2,040,805.35合计 - 23,913,071.04 - 29,931,226.27注：由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为0.00元。
31. 递延收益
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
酒仙桥项目专项补助 4,523,750.00 - 646,250.00 3,877,500.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数佛山数据中心专项补助 3,000,000.00 345,000.00 2,655,000.00其他 447,436.47 267,511.85 338,900.29 376,048.03合计 7,971,186.47 267,511.85 1,330,150.29 6,908,548.03其中涉及政府补助项目的情况如下：
本年新增补本年分摊计入营其他 与资产相关/负债项目 年初余额 年末余额
助金额 业外收入金额 变动 与收益相关酒仙桥项目专项补助 4,523,750.00 646,250.00 3, 877,500.00与资产相关佛山数据中心专项补助 3,000,000.00 345,000.00 2,655,000.00与资产相关合计 7,523,750.00 0.00 991,250.00 0.00 6,532,500.00
32. 递延所得税负债
已确认的递延所得税负债
年末数 年初数项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债允许一次性扣除的固定资产
1,266,285,179.63 200,528,790.97
账面价值（5000元以下）
合计 1,266,285,179.63 200,528,790.97
33. 股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 公积金
金额 比例发行新股送股 其他 小计 金额 比例转股
一、有限售条件股份
境内自然人持股 43,616,792.00 3.16% 9,380,260.00 -356,400.00 9,023,860.00 52,640,652.00 3.78%二、无限售条件股份
人民币普通股 1,338,512,477.0096.84% 1,338,512,477.00 96.22%三、股份总数 1,382,129,269.00100.00% 9,380,260.00 -356,400.00 9,023,860.00 1,391,153,129.00100.00%本年增加股票 9,380,260.00元，系根据《公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》，发行限制性股票 5,000,000.00股，以及股票期权行权4,380,260.00形成的。
本年减少股票 356,400.00元，系公司原激励对象因辞职不符合激励条件，根据公司股权激励计划的相关规定，对其已获授但尚未解锁的限制性股票 6.22万股和 29.42万股进行了回购注销。
34. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注资本溢价 1,505,512,859.00 58,984,627.40 755,568.00 1,563,741,918.40其中：投资者投入的资本 1,505,512,859.00 58,984,627.40 755,568.00 1,563,741,918.40其他资本公积 117,927,290.03 142,899,693.39 260,826,983.42其中：以权益结算的股份
94,321,789.67 141,751,503.26 236,073,292.93支付权益工具公允价值
其他 1,148,190.13 1,148,190.13原制度资本公积转入
合计 1,623,440,149.03 201,884,320.79 755,568.00 1,824,568,901.82本年资本公积增加主要系：
①根据《公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》，发行限制性股票和股权期权行权的溢价58,984,627.40元；
②增加141,751,503.26元系根据《公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积。
③增加 1,148,190.13元同一控制下收购子公司北京鹏博士智慧教育科技有限公司少数股东的股权，出资小于其对应净资产相应增加资本公积的金额。
本年资本公积减少755,568.00元系回购限制性股票相应减少的资本公积。
35. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 114,827,380.45 31,758,902.58 146,586,283.03任意盈余公积 19,129,457.52 19,129,457.52合计 133,956,837.97 31,758,902.58 165,715,740.55 36. 未分配利润
项目 2014年度 2013年度上年年末余额 1,160,266,866.73 873,542,005.77加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 1,160,266,866.73 873,542,005.77二、本年增加数 534,209,466.58 403,071,546.86
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注其中：本年净利润转入 534,209,466.58 403,071,546.86其他转入
三、本年减少数 170,471,829.48 116,346,685.90其中：提取法定盈余公积 31,758,902.58 49,421,062.05提取任意盈余公积
应付普通股股利 138,712,926.90 66,925,623.85转作股本的普通股股利
股改折股减少
四、期末未分配利润 1,524,004,503.83 1,160,266,866.73 37. 营业收入及营业成本
（1）按性质分类：
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 6,918,585,548.08 2,798,568,744.11 5,796,742,894.03 2,612,936,883.82其他业务 44,129,260.16 32,095,467.45 21,602,335.89 10,639,154.18合计 6,962,714,808.24 2,830,664,211.56 5,818,345,229.92 2,623,576,038.00（2）主营业务按行业分类：
2014年度 2013年度
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本互联网业务 6,732,025,459.55 2,608,515,114.31 5,517,651,936.09 2,364,095,750.43广告传媒 163,584,748.19 145,166,172.57 244,260,228.46 216,679,424.05其他 22,975,340.34 44,887,457.23 34,830,729.48 32,161,709.34合计 6,918,585,548.08 2,798,568,744.11 5,796,742,894.03 2,612,936,883.82（3）主营业务分产品：
2014年度 2013年度
地区分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本互联网接入 5,942,617,266.88 2,067,326,102.62 4,886,367,438.25 1,950,255,490.31互联网增值 789,408,192.67 541,189,011.69 631,284,497.84 413,840,260.12广告传媒 163,584,748.19 145,166,172.57 244,260,228.46 216,679,424.05其他 22,975,340.34 44,887,457.23 34,830,729.48 32,161,709.34合计 6,918,585,548.08 2,798,568,744.11 5,796,742,894.03 2,612,936,883.82
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注（4）主营业务分地区：
2014年度 2013年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 2,896,145,396.99 1,300,904,932.41 2,727,178,007.07 1,423,784,595.08华东 1,081,280,428.24 473,421,284.62 808,273,510.14 360,527,376.88华中 610,979,752.48 198,582,239.40 500,989,492.78 171,251,840.06华南 1,408,044,596.43 460,728,732.98 1,149,014,906.69 382,867,457.69西南 306,590,794.09 157,312,629.55 148,406,425.14 119,804,343.40东北 451,755,368.41 146,691,491.46 343,049,884.39 114,442,116.56西北 163,789,211.44 60,927,433.69 119,830,667.82 40,259,154.15合计 6,918,585,548.08 2,798,568,744.11 5,796,742,894.03 2,612,936,883.82（5）销售前五名占营业收入的比例：
客户名称 金额
第一名 117,294,285.95第二名 104,283,647.33第三名 76,537,675.70第四名 45,141,736.98第五名 39,333,425.64合计 420,210,963.58占营业收入的比例（%） 6.04 38. 营业税金及附加
税种 2014年度 2013年度
营业税 106,860,705.73 173,147,183.99城建税 12,108,952.89 11,625,915.24教育费附加 9,101,878.41 8,577,213.09文化事业建设费等其他税费 3,164,781.44 2,940,846.89合计 131,236,318.47 196,291,159.21 2014年度营业税较上年大幅下降的主要原因是自 2014年 6月 1日起，公司互联网业务实施营改增，缴纳增值税部分不在本项目中列示所致。
39. 销售费用
项目 2014年度 2013年度
工资 1,049,790,577.45 817,791,849.06
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 2014年度 2013年度
广告费及业务宣传费 225,069,563.34 119,992,140.68社保费 117,175,343.07 85,298,794.24房租费 106,056,076.30 67,826,548.78会务费 2,899,029.05 61,319,714.70福利费 24,609,893.36 23,317,415.75办公费 30,952,792.59 22,290,402.33招待费 18,933,753.86 17,499,956.08交通费、车辆等费用 24,031,343.87 16,846,158.28其他 500,778,007.83 375,761,195.10合计 2,100,296,380.72 1,607,944,175.00 40. 管理费用
项目 2014年度 2013年度
工资 551,082,449.86 407,578,775.44房租费 66,043,336.15 51,739,427.96社保费 55,605,722.33 38,934,088.01折旧费用 51,402,147.14 33,031,123.84办公费 19,419,993.16 15,015,267.88招待费 18,845,461.73 14,256,890.05福利费 21,279,271.97 13,640,458.21汽油、车辆、运输费 18,985,919.94 13,326,663.74其他 187,255,876.88 155,762,863.55合计 989,920,179.16 743,285,558.68 41. 财务费用
项目 2014年度 2013年度
利息支出 101,142,975.79 163,048,988.26减：利息收入 24,566,748.75 25,312,705.78汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费 12,411,978.91 10,718,583.53其他 208,331.01
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 2014年度 2013年度
合计 89,196,536.96 148,454,866.01 42. 资产减值损失
项目 2014年度 2013年度
坏账损失 106,078,734.14 14,613,599.29存货跌价损失 20,547,070.21 10,194,335.55可供出售金融资产减值损失 -持有至到期投资减值损失 -长期股权投资减值损失 384,649.06 3,787,706.70投资性房地产减值损失 -固定资产减值损失 -工程物资减值损失 5,552.72 214,741.05在建工程减值损失 54,844.60 1,240,908.28生产性生物资产减值损失 -油气资产减值损失 -无形资产减值损失 -商誉减值损失 44,438,120.61 -其他 5,680.30 -合计 171,514,651.64 30,051,290.87 43. 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -219,732.69
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -219,732.69
44. 投资收益
（1)投资收益明细情况
项目 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,645,219.87 2,960,938.57
处置长期股权投资产生的投资收益 -100,000.00 77,672,558.33
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收
448,895.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,146,886.21 1,360,756.16处置持有至到期投资取得的投资收益 -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -其他 -29,079,061.90合计 7,141,001.08 52,915,191.16注：本期较上期变动较大主要系：
①2013年度处置长期股权投资产生的投资收益 77,672,558.33元，其中：转让深圳九五投资有限公司12%股权所产生的投资收益 77,608,964.45元。转让上海鹏博士网络科技有限公司100%股权的投资收益63,593.88元。
②2013年度其他-29,079,061.90元，系合并日前取得的长城宽带网络服务有限公司股权在合并日按照公允价值重新计量所产生的损失。
（2)按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 2014年度 2013年度 增减变动的原因深圳市利明泰股权投资基金有限公司 -573,673.60 -1,004,631.21
北京吉芙德信息技术有限公司 -9,523.25
北京树蛙科技有限公司 2,218,893.48 3,975,093.03
合计 1,645,219.87 2,960,938.57
45. 营业外收入
（1）分项目列示如下：
项目 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计 416,953.05 279,295.10其中：固定资产处置利得 138,671.05 278,745.10无形资产处置利得 550.00工程物资处置利得 278,282.00
合并成本小于俣并中取得的被购买方可
543,182.27
辨认净资产公允价值份额的部分
罚款收入 191,641.71
债务重组利得
违约收入 178,785.21 1,200,293.98
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注退税补贴收入 9,875,389.81 7,472,672.66政府补助 2,690,952.36 1,146,250.00其他 5,140,438.19 2,028,039.42合计 19,037,342.60 12,126,551.16（2）政府补助明细：
项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关成都市金融办 500,000.00 与收益相关酒仙桥数据中心（二期）项目补助款 646,250.00 646,250.00 与资产相关北京电信通工程有限公司 1,050,000.00 与收益相关成都中立数据科技有限公司 340,000.00 与收益相关佛山数据中心专项补助 345,000.00 与资产相关其他补助 309,702.36
合 计 2,690,952.36 1,146,250.00
46. 营业外支出
项目 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 454,991.48 605,881.59其中：固定资产处置损失 317,898.39 557,626.65无形资产处置损失 48,254.94在建工程处置损失 137,093.09
对外捐赠支出 11,800.00 28,979.81赔偿和违约支出 1,456,870.29 3,165,351.10罚款支出 2,032,698.74 1,501,354.27其他 593,906.28 139.33合计 4,550,266.79 5,301,706.10 47. 所得税费用
项目 2014年度 2013年度当期所得税费用 22,436,038.82 58,256,244.26递延所得税费用 115,073,757.84 62,651,443.55合计 137,509,796.66 120,907,687.81 48. 其他综合收益
项目 年初 本年发生额 年末余额
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注余额 其中：前期计入 税后归税后归属
所得税
本年增减其他综合收益当 属于母于少数股
费用
期转入损益 公司 东
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额 15,863.51 15,863.51其他综合收益合计 15,863.51 15,863.51 49. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度政府补助 5,976,586.75 5,670,000.00利息收入 16,064,650.90 25,312,705.78其他收入 20,018,616.47 11,955,318.49押金及保证金 17,029,334.27 42,564,185.33往来款 220,372,378.59 709,723,834.36
合计 279,461,566.98 795,226,043.96
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注（2）支付的其他与经营活动有关的现金流量
项目 2014年度 2013年度往来款 134,981,848.76 759,972,072.23销售费用 259,704,172.41 415,324,415.44管理费用 238,283,411.03 140,096,361.01财务费用 8,727,837.75 8,602,416.72其他支出 10,310,589.45 4,213,369.46合计 652,007,859.40 1,328,208,634.86（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度收购子公司收到的现金 81,600,000.00投资的公司新纳入合并范围，相应增
11,000,000.00
加的现金
合计 11,000,000.00 81,600,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度转让公司减少的现金 49,214.18 6,722.12合计 49,214.18 6,722.12（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度回购限制性股票支付的现金 1,111,968.00
发放股利手续费 337,630.13
债券手续费 5,250.00
武汉经开公司注销支付小股东款项 85,913.76
合计 1,540,761.89
50. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
项目 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 533,785,077.27 407,574,490.56加：计提资产减值准备 171,514,651.64 30,051,290.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,220,943,485.74 862,002,791.66
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注无形资产摊销 13,643,063.37 12,243,838.71长期待摊费用摊销 257,028,307.00 196,433,289.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
38,038.43 326,586.49益以―-‖填列）
固定资产报废损失（收益以―-‖填列） -25,236.19 -公允价值变动损失（收益以―-‖填列） 219,732.69 -财务费用（收益以―-‖填列） 101,142,975.79 163,048,988.26投资损失（收益以―-‖填列） -7,141,001.08 -52,915,191.16递延所得税资产减少（增加以―-‖填列） -85,455,033.13 62,793,150.00递延所得税负债增加（减少以―-‖填列） 200,528,790.97 -存货的减少（增加以―-‖填列） 18,012,646.57 25,704,761.77经营性应收项目的减少（增加以―-‖填列） -281,542,589.81 344,435,204.97经营性应付项目的增加（减少以―-‖填列） 1,546,137,502.84 1,060,778,371.73其他 141,738,503.26 94,321,789.67经营活动产生的现金流量净额 3,830,568,915.36 3,206,799,362.902.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 1,902,620,136.38 1,461,511,655.97减：现金的年初余额 1,461,511,655.97 1,411,270,253.22加：现金的等价物的年末余额 - -减：现金的等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 441,108,480.41 50,241,402.75注：上表将净利润调节为经营活动现金流量中其他项目的金额，为本年度股权激励的费用。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 112,312,851.27减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 8,633,554.47加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,889,722.43取得子公司支付的现金净额 110,569,019.23
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 17,500,000.00处置子公司收到的现金净额 17,500,000.00（4）现金和现金等价物的有关信息：
项目 2014年度 2013年度一、现金 1,902,620,136.38 1,461,511,655.97其中:库存现金 1,495,109.67 1,359,635.19可随时用于支付的银行存款 1,883,493,614.42 1,438,734,072.60可随时用于支付的其他货币资金 17,631,412.29 21,417,948.18二、现金等价物 -其中:三个月内到期的债券投资 -三、期末现金及现金等价物余额 1,902,620,136.38 1,461,511,655.97-四、期末母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
51. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 266,758.38 6.1190 1,632,294.53韩元 299,305,347 0.005658 1,693,469.65合计 3,325,764.18七、合并范围的变化
1.报告期内合并范围变更的情况
2013年度合并范围包括母公司及10家二级子公司。
2014年度，由公司以增资方式，向北京鹏博士智慧教育科技有限公司投资800万元，之后以51.54万元收购其他股东的全部股份，收购后该公司成为全资子公司，按照企业会计准则的相关规定，自2014年1月8日该公司成立之日起合并北京鹏博士智慧教育科技有限公司的财务报表。
由公司投资1000万元，设立全资子公司浙江鹏博士网络服务有限公司，按照企业会计准则的相关规定，自2014年1月14日该公司成立之日起合并浙江鹏博士网络服务有限公司的财务报表。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注由公司出资30万美元，在美国设立全资子公司Great Wall MobileInc.（美国长城移动有限公司），自该公司成立之日起合并该公司的财务报表。
由公司出资30000万韩元，在韩国设立全资子公司Great Wall Mobile KoreaInc.（韩国长城移动有限公司），自该公司成立之日起合并该公司的财务报表。
截至2014年12月31日，合并范围包括母公司及14家二级子公司。
2.报告期内，新纳入合并范围的二级子公司
纳入合并起始
名称 2014年末净资产 2014年度净利润年度
北京鹏博士智慧教育科技有限公司 2014年度 8,752,416.82 -1,247,583.18浙江鹏博士网络服务有限公司 2014年度 5,112,398.87 -4,887,601.13 Great Wall Mobile Inc.（美国长城移动有
2014年度 1,754,541.41 -81,532.99限公司）
Great Wall Mobile KoreaInc.（韩国长城移
2014年度 1,693,927.96 -4,406.13动有限公司）
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接（%）
间接
长城宽带网络服务有限公司 全国 北京市 电信增值业务 100 企业合并取得北京电信通电信工程有限公司 北京市 北京市 电信增值业务 100 企业合并取得鹏博士智能系统工程有限公司 北京市 北京市 安防监控业务 100 设立方式取得北京都伦传媒广告有限公司 北京市 北京市 广告媒体业务 40 企业合并取得北京鹏博士数据服务有限公司 北京市 北京市 网络媒体业务 100 设立方式取得上海道丰投资有限公司 上海市 上海市 投资业务 100 设立方式取得河南省聚信网络信息服务有限公司郑州市 郑州市 电信增值业务 100 企业合并取得北京易和迅科技有限公司 北京市 北京市 数据增值业务 100 企业合并取得沈阳鹏博士网络服务有限公司 沈阳市 沈阳市 电信增值业务 100 设立方式取得上海长城移动网络服务有限公司 上海市 上海市 电信增值业务 100 设立方式取得北京鹏博士智慧教育科技有限公司北京市 北京市 增值业务 100 设立方式取得浙江鹏博士网络服务有限公司 宁波市 宁波市电信增值业务 100 设立方式取得
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注持股比例
主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接（%）
间接
Great Wall MobileInc.（长城移动有
美国 美国 电信增值业务 100 设立方式取得限公司-美国）
Great Wall Mobile KoreaInc.（韩国
韩国 韩国 电信增值业务 100 设立方式取得长城移动有限公司）
2.重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少数本年向少数股东宣 年末少数股东权子公司名称
持股比例 股东的损益 告分派的股利 益余额北京都伦传媒广告有限公
60% 1,298,429.45元 无 33,821,845.34元司
注：该公司半数以上董事由公司委派，公司能对其实施控制。
3.报告期内在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无
4.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企持股比例(%)
业或联营主要经 注册
合营企业或联营企业名称 业务性质
企业投资营地 地
直接 间接 的会计处理方法合营企业
无
联营企业
深圳市利明泰股权投资基金有
深圳市 深圳 投资业务 29.63 权益法限公司
北京吉芙德信息技术有限公司 北京市 北京 互联网信息服务
37.83
权益法北京树蛙科技有限公司 北京市 北京 互联网信务息服务
49.00
权益法（2）重要的合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注年末余额 /本年发生额 年末余额 /本年发生额深圳市利明泰股北京吉芙德信息北京树蛙科技有深圳市利明泰股北京吉芙德信息北京树蛙科技有项目
权投资基金有限 技术有限公司 限公司 权投资基金有限 技术有限公司 限公司公司 公司
流动资产 1,307,116,871.10 4,773,891.30 41,398,171.63 878,014,656.08 4,773,891.30 44,192,607.63非流动资产 241,883,192.07 4,308.00 4,368,670.77 692,546,352.66 4,308.00 4,856,319.09资产合计 1,549,000,063.17 4,778,199.30 45,766,842.40 1,570,561,008.74 4,778,199.30 49,048,926.72流动负债 192,437,147.95 4,776,423.99 4,250,214.46 211,599,859.84 4,776,423.99 4,626,287.68非流动负债 - -
负债合计 192,437,147.95 4,776,423.99 4,250,214.46 211,599,859.84 4,776,423.99 4,626,287.68少数股东权
益
归属于母公
1,356,562,915.22 4,778,199.30 41,516,627.94 1,358,961,148.90 4,778,199.30 44,422,639.04司股东权益
按持股比例
计算的净资 401,949,591.78 1,807,592.80 20,343,147.69 402,660,188.42 1,807,592.80 21,767,093.13产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业
权益投资的 402,877,833.12 - 18,722,931.55 403,451,506.74 - 20,179,038.07账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 年末余额 /本年发生额 年末余额 /本年发生额营业收入 28,423,312.88 1,506,862.36 29,279,958.83净利润 -1,936,124.22 4,528,354.05 -3,390,587.94 -25,173.80 8,112,434.75终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总
-1,936,124.22 4,528,354.05 -3,390,587.94 8,112,434.75额
本年度收到
的来自联营 3,675,000.00 3,360,000.00企业的股利
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
无
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
5.重要的共同经营
无
6.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注1、市场风险
（1）外汇风险
截止2014年12月31日，涉及外汇的主要会计报表项目及金额如下表，因金额仅折合人民币332.58万元，该外汇资产的汇率风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。
项目 2014年12月31日 2013年12月31日货币资金-美元 266,758.38美元
货币资金-韩元 299,305,347韩元
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于应付债券之带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止2014年12月31日，本公司的带息债务为人民币计价的债券，金额合计为1,400,000,000.00元。
（3）其他价格风险
互联网接入及增值服务价格会受到市场竞争的影响而产生价格波动，从而会给公司收入的增长带来一定的影响。
2、信用风险
2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：28,830.30万元，其中4笔为较长账龄的应收款，本公司谨慎判断其收回可能性，已提取了高比率的坏账准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司所在行业的经营以预收款为主，目前资金主要来源于预收客户服务费以及债券融资作为主要资金来源，较少依赖银行融资。截止2014年12月31日，本公司仅余银行短期借款80万元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：2014年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到三年 三到五年 五年以上 合计金融资产
以公允价值计
8,082,920.16 8,082,920.16量且其变动计
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注入当期损益的
金融资产
应收票据 12,478,645.00 12,478,645.00应收账款 129,858,219.40 100,145,675.63 8,086,192.57 10,401,238.58 26,112,397.38 274,603,723.56预付账款 368,721,576.47 41,905,876.18 12,048,616.94 18,200,928.20 440,876,997.79其它应收款 168,042,765.77 22,303,168.67 62,763,431.67 7,365,878.99 11,550,889.23 272,026,134.33金融负债 -短期借款 800,000.00 800,000.00应付票据 -应付账款 1,739,249,191.09 273,977,907.94 68,441,151.98 86,264,088.48 2,167,932,339.49预收账款 4,380,070,386.73 792,049,851.55 152,883,629.78 34,520,095.90 5,359,523,963.96应付职工薪酬 382,503,792.57 382,503,792.57其它应付款 390,803,018.01 86,948,817.78 72,782,459.33 36,166,184.29 586,700,479.41（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
本公司根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
目前公司持有的以公允价值计量的资产为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，均为权益工具投资，该部分投资于2014年12月31日以可取得的活跃交易市场上未经调整的报价作为其公允价值进行计量，金额为8,082,920.16元。
十一、关联方关系及其交易
1.本企业的实际控制人情况
母公司对本企业 母公司对本企业母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)深圳鹏博实业 计算机软
深圳市 100,000万元 11.73 11.73集团有限公司 件开发等
本企业的母公司情况的说明：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注兴办实业（具体项目另行申报）；计算机多媒体、计算机网络、计算机软件技术开发；
钢材的销售及其他国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）；
货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；信息服务业务（仅限广东省内互联网信息服务业务按增值电信业务经营许可证粤B2-20110149经营，有效期至2016年3月9日）。
本企业最终控制方为自然人杨学平。
2.本企业的子公司情况
子公司情况详见本附注―八、1.在子公司中的权益‖相关内容。
3.本企业的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注―八、4.在合营企业或联营企业中的权益‖相关内容。
4.本企业的其他关联方情况
无
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额北京树蛙科技有限公司 技术服务费 115,759.81
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入深圳鹏博实业集团有限公司 办公楼 510,000.00 510,000.00（3）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 2092万元 1918万元6.关联方应收应付款项
（1）关联方应收项目
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款北京吉芙德信息技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 300,000.00（2）关联方应付项目
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款 深圳市利明泰股权投资基金有限公司 49,960,000.00 49,960,000.00其他应付款 北京树蛙科技有限公司 14,433,332.00 14,466,664.00合计 64,393,332.00 64,426,664.00十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 相关内容
公司授予的各项权益工具总额 97,916,792公司已行权的各项权益工具总额 52,640,652公司已失效的各项权益工具总额 1,118,580（注1）年末发行在外的权益工具总额 44,157,560年末可行使的权益工具总额 44,157,560根据公司股权激励计划，公司将授予激励对象4,930万份股票期权，其中：首次授予股票期权的额度为4430万份股票期权，预留500万份股票期权。
首次授予的股票期权行权价格6.59元，本次计划的生效日为股票期权首次被授予之日，计划期限为计公司年末发行在外的股份期权行权价格的范
划生效日起5年。首次授予的股票期权自授权日起满围和合同剩余期限
12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按10%：20%：30%：40%的行权比例分四期行权。预留部分的股票期权自预留部分授权日起满12个月后（即等待期后），激励对象在可行权日内按20%：30%：50%的行权比例分三期行权。
根据公司股权激励计划，公司将授予激励对象4,861.6792万股限制性股票，其中：首次授予限制性股票的额度为4,361.6792万股限制性股票，预留500万股限制性股票。
首次授予的限制性股票行权价格3.22元，本次计公司年末其他权益工具行权价格的范围和合
划的生效日为限制性股票首次被授予之日，计划期限同剩余期限
为计划生效日起5年。限制性股票授予后即行锁定。
首次授予的激励对象持有的限制性股票分三次分别按比例解锁，解锁比例为20%：30%：50%。预留部分的限制性股票自预留部分授予日起满 24个月后分两期解锁，解锁比例为40%：60%。
注1： 2014年 6月和 10月，对公司原激励对象因辞职已不符合激励条件，根据公司股
权激励计划的相关规定，分别对其已获授但尚未行权的 49.74万份和 26.478万份股票期权注
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注销；此外，对其已获授但尚未解锁的限制性股票 6.22万股和 29.42万股进行了回购注销。以上失效的权益工具共计111.858万份。
（二）股权激励的详细情况
2013年4月19日公司召开2013年第一次临时股东大会，审议通过了《成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》。2013年 5月 10日公司召开了第九届董事会第十三次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》、《关于调整股权激励对象名单及授予数量的议案》。2013年 7月 12日公司召开了第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于调整股权激励对象、授予数量和行权价格的议案》、《关于调整股权激励对象和授予数量的议案》。
根据公司股权激励计划，公司将授予激励对象 4,930万份股票期权和 4,861.6792万股限制性股票，其中：首次授予股票期权的额度为 4430万份股票期权，预留 500万份股票期权；
首次授予限制性股票的额度为 4,361.6792万股限制性股票，预留 500万股限制性股票。每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格购买 1股鹏博士股票的权利，标的股票总数占股权授予时公司股本总数133851.2477万股的7.32%。该次股权授予概况如下：1、股票期权的授予情况
（1）股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
（2）股票期权授予日：2013年5月10日。
（3）股票期权授予对象及授予数量：授予 364名激励对象 4930万份股票期权，其中：首次授予股票期权的额度为 4430万份股票期权，预留500万份股票期权。激励对象系公司董事、高级管理人员、中层管理、核心技术（业务）人员。
（4）行权价格：授予股票期权的行权价格为：6.64元。
（5）主要行权条件：
A、现金收入：以 2012年的 29亿为基准（估算值），本计划在2013—2016年的 4个会计年度中，现金收入增长率分别不低于124%、159%、193%和228%。
B、净利润增长率：考核期内，根据每个考核年度的净利润增长率的完成率，确定激励对象在各行权期可行权的股票期权数量。具体计算方法如下：
考核期 2013年 2014年 2015年 2016年净利润增长率（各考核年度均以2012年净利润指标为考核基数）
预设最大值（A） 132% 179% 234% 301%预设及格值（B） 86% 123% 167% 221%各期可行权数量 各期可行权数量×考核期考核指标完成率
考核指标完成率 当X≥A 100.00%
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注当A＞X≥B 60%+（X-B）/（A-B）*40%当X<B 0.00%
C、净资产收益率：考核期自 2013年起至 2016年止，考核期内，公司每个考核年度的加权平均净资产收益率均不得低于5%。
如果公司发生再融资行为，新增加的净资产以及所对应的净利润应计入再融资当年及以后年度的净资产和净利润。
注1：以上―净利润‖和―净资产收益率‖指标均以经审计的扣除非经常性损益后的数值为基准，以下相同。
（6）行权安排：首次授予的股票期权自本次激励计划授权日起满 12个月后，激励对象应在随后48个月内分四期行权。各期行权时间安排如表所示：
可行权数量占获授期权数量比首次授予期权行权期 行权时间 例
自首次授权日起 12个月后的首个交易日起至首
第一个行权期 次授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 10%自首次授权日起 24个月后的首个交易日起至首
第二个行权期 次授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 20%自首次授权日起 36个月后的首个交易日起至首
第三个行权期 次授权日起48个月内的最后一个交易日当日止 30%自首次授权日起 48个月后的首个交易日起至首
第四个行权期 次授权日起60个月内的最后一个交易日当日止 40%（7）根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的4,430万份股票期权的公允价值进行测算。根据股票期权授予日（2013年 5月 10日）公司股票收盘价为 11.90元，采用 Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的 4,430万份股票期权总价值为22,103.19万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件且在各行权期内全部行权，根据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013年-2017年股权成本摊销情况将会如下表所示：
单位：万元
年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计首次授予期权费用 5,940.56 7,395.10 5,141.62 2,905.47 720.44 22,103.19考虑人员变动，
5,940.56 7,171.90 5,049.74 2,853.56 707.56 21,723.32调整后的期权费用
公司2013年度摊销的股票期权成本为5,940.56万元。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注公司2014年度摊销的股票期权成本为7,171.90万元。
（8）预留股票期权
公司于 2014年 2月 19日召开第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，同意向112名激励对象授予预留股票期权与限制性股票各500万股。
预留股票期权的第一个考核期对应前述 2014年的考核指标，第二个考核期对应 2015年的考核指标，第三个考核期对应 2016年的考核指标。
预留部分的股票期权自预留部分授权日（2014年2月19日）起满12个月后，在满足本计划规定的行权条件的情况下，激励对象可在随后的36个月内分三期行权，各期行权时间安排及可行权数量的比例如下表所示：
可行权数量占获授期权数量预留授予期权行权期 行权时间 比例
自预留部分授权日起12个月后的首个交易日起
第一个行权期 至预留授权日起24个月内的最后一个交易日当日止 20%自预留部分授权日起24个月后的首个交易日起
第二个行权期 至预留授权日起36个月内的最后一个交易日当日止 30%自预留部分授权日起36个月后的首个交易日起
第三个行权期 至预留授权日起48个月内的最后一个交易日当日止 50%根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的500万份股票期权的公允价值进行测算。根据股票期权授予日（2014年 2月 19日）公司股票收盘价为 16.70元，采用 Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的 500万份股票期权总价值为 3,057.14万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件且在各行权期内全部行权，根据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013年-2017年股权成本摊销情况将会如下表所示：
单位：万元
年度 2014年 2015年 2016年 2017年 合计期权费用 1,389.75 1,038.48 583.41 45.50 3,057.14公司2014年度摊销的股票期权成本为1,389.75万元。
（9）实际实施情况
经董事会审核，2013年，公司实现现金收入 70.99亿元，扣除非经常性损益之后的净利润为41824.47万元，扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为10.49%，满足第一个行
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注权期的行权条件，可以进行该行权期的股票期权行权。同时对已辞职的激励对象已获授但尚未行权的76.218万份股票期权予以注销；首次授予股票期权的359名激励对象绩效考核合格，在第一个行权期可行权股票期权数量为438.026万份，于2014年9月完成了行权工作。截止 2014年12月31日尚余未行权的股权期权4415.756万份。
2、限制性股票的授予情况
（1）股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
（2）限制性股票授予日：2013年5月10日。
（3）股票期权授予对象及授予数量：授予 361名激励对象 4861.6792万股限制性股票，其中：首次授予限制性股票的额度为4361.6792万股限制性股票，预留500万股限制性股票。
激励对象系公司董事、高级管理人员、中层管理、核心技术（业务）人员。
（4）行权价格：限制性股票的授予价格：3.22元。
（5）主要行权条件：
A、现金收入：以 2012年的 29亿为基准（估算值），本计划在2014—2016年的 3个会计年度中，现金收入增长率分别不低于159%、193%和228%。
B、净利润增长率：考核期内，根据每个考核年度的净利润增长率的完成率，确定激励对象在各行权期可行权的股票期权数量。具体计算方法如下：
考核期 2014年 2015年 2016年净利润增长率（各考核年度均以2012年净利润指标为考核基数）
预设最大值（A） 179% 234% 301%预设及格值（B） 123% 167% 221%各期可行权数量 各期可行权数量×考核期考核指标完成率当X≥A 100.00%
考核指标完成率 当A＞X≥B 60%+（X-B）/（A-B）*40%当X<B 0.00%
C、净资产收益率：考核期自 2014年起至 2016年止，考核期内，公司每个考核年度的加权平均净资产收益率均不得低于5%。
如果公司发生再融资行为，新增加的净资产以及所对应的净利润应计入再融资当年及以后年度的净资产和净利润。
（6）锁定期与解锁日：限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的全部限制性股票适用不同的锁定期，分别为2年、3年和4年，均自授予之日起计。解锁安排如表所示：可解锁数量占获授限解锁安排 解锁时间 制性股票数量比例第一次解锁 自授予日起24个月起至授予日起36个月内止 20%
第二次解锁 自授予日起36个月起至授予日起48个月内止 30%
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注第三次解锁 自授予日起48个月起至授予日起60个月内止 50%（7）根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的4,361.6792万股限制性股票的公允价值进行测算。根据限制性股票授予日（2013年5月10日）公司股票收盘价为 11.90元，采用 Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的 4361.6792万份限制性股票总价值为 16,207.63万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件，根据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该限制性股票成本将在限制性股票激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上 2013年-2016年股权成本摊销情况将会如下表所示：
单位：万元
年度 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 合计期权费用 3,491.62 5,237.43 4,186.02 2,601.74 690.82 16,207.63考虑人员变动，
3,491.62 5,166.11 4,151.82 2,580.48 685.17 16,075.20调整后的期权费用
公司2013年度摊销的股票期权成本为3,491.62万元。
公司2014年度摊销的股票期权成本为 5,166.11万元。
（8）预留限制性股票期权
公司于 2014年 2月 19日召开第九届董事会第二十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，同意向112名激励对象授予预留股票期权与限制性股票各500万股。
预留部分的第一个考核期对应 2015年的考核指标，第二个考核期对应 2016年的考核指标。
预留部分的限制性股票自预留部分授予日（2014年2月19日）起满24个月后分两期解锁，详细解锁安排如下所示：
可解锁数量占获授限制解锁安排 解锁时间
性股票数量比例第一次解锁 自授予日起24个月起至授予日起36个月内止 40%第二次解锁 自授予日起36个月起至授予日起48个月内止 60%根据《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择了布莱克-斯克尔斯期权定价模型（Black-ScholesModel）对公司授予的500万股限制性股票的公允价值进行测算。根据限制性股票授予日（2014年 2月 19日）公司股票收盘价为16.70元，采用Black-Scholes期权定价模型计算出公司授予的500万份限制性股票总价值为 1,191.93万元。如本次授予的全部激励对象均符合股权激励计划中规定的行权条件，根
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注据《企业会计准则第 11号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，则理论上2014年-2016年股权成本摊销情况将会如下表所示：
万元年度 2014年 2015年 2016年 2017年 合计期权费用 447.39 488.06 238.50 17.98 1,191.93公司2014年度摊销的股票期权成本为447.39万元。
（9）实际实施情况
2013年6月，公司向激励对象361人定向发行限制性股票期权共计4361.6792万股，2014年 5月，公司向激励对象 112人定向发行了预留的限制性股票期权共计 500万股，以上共计发行限制性股权期权 4861.6792万股，同时对已辞职的激励对象已获授但尚未解锁的相应限制性股票35.64万股进行了回购注销。截止2014年12月31日本公司已获授但尚未解锁的限制性股票共计4826.0392万股。
（三）股份支付的其他信息
（1）以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型对授予的股授予日权益工具公允价值的确定方法
权的公允价值进行测算
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
等后续信息，修正预计可行权的股权数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 23,607.33万元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,607.33万元
（2）以现金结算的股份支付情况
无
（3）以股份支付服务情况
无
（4）股份支付的修改、终止情况
无
十三、或有事项
截至2014年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
截至2014年12月31日，公司无需披露的其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注1、与中国联合网络通信有限公司青岛市分公司租赁合同纠纷案于2015年1月30日达成和解协议。
中国联合网络通信有限公司青岛市分公司（以下简称联通青岛分公司）状告长城宽带网络服务有限公司青岛分公司（长宽青岛分公司）、青岛长城宽带网络服务有限公司租赁合同纠纷案，经 2009年 5月 7日青岛市市南区人民法院（2008）南商初字第 20446号民事判决书， 2009年 11月 9日青岛市市南区法院（2009）南执字第 1899号执行裁定书。后 2011年 5月 20日青岛市崂山区人民法院执行裁定书（2011）崂执字第496号，追加第三人长城宽带网络服务有限公司为本案被执行人。
经 2011年 6月 21日，山东省高级人民法院做出了（2011）鲁民监字第 143号民事裁定书，对本案进行再审，之后经 2011年11月29日山东省青岛市中级人民法院（2011）青民提字第29号民事裁定书，撤销原青岛市市南区人民法院（2008）南商初字第20446号民事判决，并发回重审。
根据 2015年 1月 30日山东省青岛市中级人民法院（2014）青民再终字第 171号民事调解书，经法院调解，本案各方当事人自愿达成和解协议：
长城宽带网络服务有限公司、长城网络青岛分公司需支付联通青岛分公司共计人民币171万元，扣除已由法院扣划发放给联通青岛分公司的 47.5412万元后，自和解协议签订之日起 15个工作日，至2015年12月1日，长城宽带网络服务有限公司、长城网络青岛分公司分三期付清剩余款项123.4588万元，各方不再就本案纠纷另行主张权利。
2、根据 2015年 4月 14日召开的董事会决议，拟定公司 2014年度利润分配预案为：以公司实施 2014年度利润分配股权登记日登记在册的总股本为基数，向全体股东每 10股派发现金股利1.2元(含税)，剩余未分配利润留存下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本或送股。
3、除上述事项外，截至本报告报出日，本公司无其他需要说明的资产负债表日后事项。
十六、其他重大事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注七、合并范围的变化。
4、租赁
无
5、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
详见本附注九、与金融工具相关风险的内容
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、终止经营
无
10、分部信息
本公司各地方的分、子公司所从事的服务业务性质相同，共享各项资源，其风险、报酬率及其成长率较为接近，本公司将其划分为同一业务分部进行整体管理经营和业绩评估，因此无需列示分部信息。
11、托管经营
为加快公司宽带接入业务在全国范围的市场拓展，通过整合资产发挥规模优势，本公司于 2011年 5月 13日召开了八届二十二次董事会，审议通过了《关于收购聚友集团有限公司及其下属公司宽带接入业务相关资产的议案》。同意公司收购聚友集团有限公司及其下属公司分布在上海、南京、武汉、深圳、广州、郑州、福州、西安、重庆 9个城市的分子公司及其宽带接入业务相关的网络资产及设备，收购价格参照双方确认的经审计或评估的价值作价，并授权公司经营班子负责执行本次收购的相关具体事宜。
因本次收购的资产属于聚友集团及其在各地的分子公司，资产分散且股权结构复杂，为谨慎起见，公司经营班子根据董事会决议精神，对部分资产通过先托管再收购的方式进行，其中包括S*ST聚友的部分资产。
公司 2011年 4月与聚友集团有限公司下属公司分别签订《合作托管协议（公司托管)》，约定托管期为2年，已于2013年3月到期，经双方协商一致，以一年为周期签订《合作协议》，签约区域包括深圳、上海、广州、无锡、佛山、郑州，双方继续进行业务合作及收入分成，由双方共同为所在地区用户提供互联网接入服务。
12、深圳鹏博实业集团有限公司与公司签署《拟购买资产实际盈利数与资产评估报告中净利润预测数差额补偿协议》情况
经中国证监会证监许可[2012]1670号文核准同意，公司已于2012年12月13日与中信网络有限公司就长城宽带网络服务有限公司（以下简称标的公司）50%股权转让事宜签订了《产权交易合同》。为保障本公司及股东的合法权益，在本次重大资产重组中，深圳鹏博实业集团有限公司作为本公司第一大股东，自愿就标的公司 2012年-2014年连续三个会计年度所实现的净利润进行担保，若标的资产上述期间实现的净利润不足北京国友大正资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告书》（国友大正评报字（2012)第179C号）中净利润预测数，则深圳鹏博实业集团有限公司对净利润差额进行补偿。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注国友大正评估报告预测标的公司3年内（2012年、2013年、2014年)净利润分别为19,732.71万元、24,101.67万元和25,170.07万元。
根据 2012年、2013年、2014年标的公司实现的净利润情况，均大于上述《资产评估报告书》（国友大正评报字（2012)第179C号）中的净利润预测数，因此深圳鹏博实业集团有限公司不需要对净利润差额进行补偿。
13、本公司本年度通过全资子公司上海道丰投资有限公司（以下简称“道丰公司”）收购了北京思朗特科技有限公司100%股权、上海逸云信息科技发展有限公司70%股权，订立的协议里约定了交易对价与后续年度完成业绩挂钩的条款，具体内容如下：
（1）北京思朗特科技有限公司（以下简称“思朗特公司”），100%股权约定的转让价格为13000万元，其中本公司应付的股权转让款的支付期限和方式为：①合同生效后2周内，本公司支付股权转让款500万元，完成股东变更登记后 2周内，本公司支付股权转让款 1500万元，思朗特公司财务、团队根据乙方要求完成整合后，本公司支付股权转让款 1500万元
②如思朗特公司2014年度实现3500万元销售收入、1400万元净利润，本公司于2014年度上市公司审计完成后两周内支付股权转让款1500万元；
③如思朗特公司 2015年实现 4550万元销售收入、1820万元净利润，本公司于2015年度上市公司审计完成后两周内支付股权转让款2000万元；
④如思朗特公司 2016年实现 5915万元销售收入、2366万元净利润，本公司于2016年度上市公司审计完成后两周内支付股权转让款2600万元；
⑤如思朗特公司 2017年实现 7690万元销售收入、3076万元净利润，本公司于2017年度上市公司审计完成后两周内支付股权转让款3400万元；
如净利润未达到上述约定指标，则相应年度应付股权转让款金额根据净利润完成率进行调整，即：
当年实际支付对价=当年约定支付对价×当年实际完成净利润/当年约定完成净利润（2）上海逸云信息科技发展有限公司（以下简称逸云公司），70%股权约定的转让价格为 3600万元，其中本公司应付的股权转让款的支付期限和方式为：双方约定2014年按合同约定计算方法计算所得的年度利润如果不低于800万元，对价不作修改，如低于 800万元，与 800万元的差额部分由股权转让方以现金补齐，同时股权转让方承诺2015年、2016年、2017年经本公司审计后的累计净利润不低于人民币3000万元。
股权转让款分三期支付，合同生效后 5日内，本公司支付 1500万元；如 2014年度完成约定年度利润，支付900万元，剩余1200万元支付方式和细节另行约定。
除上述事项外，截至2014年12月31日，本公司无需要说明的其他重大事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（年末数系指2014年12月31日，年初数系指2013年12月31日；本年系指2014年度，上年系指2013年度；金额单位除确指外均为人民币元）
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注 1.应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
年末数
种类或类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
[组合1]按账龄组合 31,577,595.41 69.35 1,600,602.81 5.07 29,976,992.60[组合2]关联方组合 10,976,027.02 24.10 0.00 0.00 10,976,027.02组合小计 42,553,622.43 93.45 1,600,602.81 5.07 40,953,019.62单项金额虽不重大但单项
2,983,200.66 6.55 2,370,915.58 79.48 612,285.08计提坏账准备的应收账款
合计 45,536,823.09 100.00 3,971,518.39 8.72 41,565,304.70年初数
种类或类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
[组合1]按账龄组合 124,142,754.74 98.78 11,224,565.07 9.04 112,918,189.67组合小计 124,142,754.74 98.78 11,224,565.07 9.04 112,918,189.67单项金额虽不重大但单项
1,528,871.92 1.22 1,528,871.92 100.00 0.00计提坏账准备的应收账款
合计 125,671,626.66 100.00 12,753,436.99 10.15 112,918,189.67（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款列示如下：
年末数
账龄结构
账面余额 坏账准备计提比例（%） 账面价值1年以内 31,114,824.73 1,554,325.74 5.00 29,560,498.99 1-2年 462,770.68 46,277.07 10.00 416,493.61 2-3年
3-5年
5年以上
合计 31,577,595.41 1,600,602.81 5.07 29,976,992.60年初数
账龄结构
账面余额 坏账准备计提比例（%） 账面价值
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注1年以内 48,874,882.09 2,440,244.10 4.99 46,434,637.99 1-2年 69,897,000.00 6,989,700.00 10.00 62,907,300.00 2-3年 - -
3-5年 - -
5年以上 5,370,872.65 1,794,620.97 33.41 3,576,251.68合计 124,142,754.74 11,224,565.07 9.04 112,918,189.67（3）本年无转回或收回应收账款
（4）报告期无实际核销的大额应收账款
（5）期末应收账款中无应收持本公司5%（含5%)以上股份的股东单位的款项。
（6）期末应收账款前五名单位情况列示如下：
占应收账款总
项目 金额 年限 款项性质 坏账准备额的比例%
第一名 6,959,424.00 1年内 互联网服务费 15.28 347,971.20第二名 2,368,077.78 1年内 互联网服务费 5.20 118,403.89第三名 500,000.005年以上 销售货款 1.10 500,000.00第四名 337,041.405年以上 服务费 0.74 337,041.40第五名 252,000.00 1年内 互联网服务费 0.55 12,600.00合计 10,416,543.18 22.87 1,316,016.49（7）本年无应收关联方账款情况
（8）本年无终止确认的应收账款情况
（9）本年无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
2.其他应收款
（1)其他应收款按类别列示如下：
年末数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 账面价值金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
3,000,000.00 0.30 3,000,000.00 100.00 0.00准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
-
收款
[组合1]按账龄组合 106,318,448.11 10.57 16,965,503.09 15.96 89,352,945.02[组合2]关联方组合 889,974,555.97 88.44 0.00 - 889,974,555.97组合小计 996,293,004.08 99.01 16,965,503.09 1.70 979,327,500.99单项金额虽不重大但是单项计 6,966,068.92 0.69 5,045,216.18 72.43 1,920,852.74
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注提坏账准备的其他应收款
合计 1,006,259,073.00 100.00 25,010,719.27 2.49 981,248,353.73年初数
账面余额 坏账准备
种类或类别
比例 比例 账面价值金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
[组合1]按账龄组合 68,869,080.16 6.28 3,254,061.87 5.17 65,615,018.29[组合2]关联方组合 1,023,421,368.84 93.34 - - 1,023,421,368.84组合小计 1,092,290,449.00 99.62 3,254,061.87 5.17 1,089,036,387.13单项金额虽不重大但是单项计
4,116,155.34 0.38 4,116,155.34 100.00 0.00提坏账准备的其他应收款
合计 1,096,406,604.34 100.00 7,370,217.21 0.67 1,089,036,387.13（2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款列示如下：
年末数
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内 22,039,181.30 1,073,129.25 4.87 20,966,052.05 1-2年 11,835,439.74 1,180,178.58 9.97 10,655,261.16 2-3年 70,342,466.58 14,063,718.01 19.99 56,278,748.57 3-5年 1,709,978.28 511,493.48 29.91 1,198,484.805年以上 391,382.21 136,983.77 35.00 254,398.44合计 106,318,448.11 16,965,503.09 15.96 89,352,945.02年初数
账龄结构
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面价值1年以内 65,955,409.77 3,003,062.66 4.55 62,952,347.11 1-2年 2,718,433.39 250,999.21 9.23 2,467,434.18 2-3年 193,990.20 193,990.20 3-5年
5年以上 1,246.80 1,246.80合计 68,869,080.16 3,254,061.87 4.72 65,615,018.29（3)期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%)以上股份的股东单位的款项。
（4)期末其他应收款前五名单位情况列示如下：
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注占其他应收款
项目 金额 年限 款项性质 坏账准备总额的比例%
第一名 671,066,530.24 1-2年 往来款 66.69
第二名 88,013,999.78 1-2年 往来款 8.75
第三名 69,895,000.00 2-3年 项目合作款 6.95 13,979,000.00第四名 57,328,107.31 1-2年 往来款 5.70
第五名 39,578,857.481年以内 往来款 3.93
合计 925,882,494.81 92.02 13,979,000.00 3.长期股权投资
（1）分类列示如下：
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值对子公司投资 2,723,443,968.21 41,026,000.00 2,682,417,968.21 2,701,410,000.00 2,701,410,000.00对联营、合营企业投资 35,340,222.80 25,787,706.70 9,552,516.10 36,083,134.29 25,787,706.70 10,295,427.59合计
2,758,784,191.01 66,813,706.70 2,691,970,484.31 2,737,493,134.29 25,787,706.70 2,711,705,427.59（2）对子公司投资明细分项列示如下：
本年 本年计提减 减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 值准备 末余额北京电信通电信工
770,000,000.00 - 770,000,000.00
程有限公司
北京鹏博士安全信
100,000,000.00 - 100,000,000.00
息技术有限公司
北京都伦传媒广告
89,960,000.00 89,960,000.00 41,026,000.00 41,026,000.00有限公司
北京鹏博士数据服
50,000,000.00 50,000,000.00
务有限公司
沈阳鹏博士网络服
10,000,000.00 10,000,000.00
务有限公司
上海道丰投资有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
北京希望云安全科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
长城宽带网络服务
1,453,150,000.00 1,453,150,000.00
有限公司
上海长城移动网络
100,000,000.00 100,000,000.00
服务有限公司
河南省聚信网络信 5,000,000.00 5,000,000.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注息服务有限公司
北京易和迅科技有
18,300,000.00 18,300,000.00
限公司
浙江鹏博士网络服
10,000,000.00 10,000,000.00
务有限公司
北京鹏博士智慧教
8,515,423.23 8,515,423.23
育科技有限公司
Great Wall Mobile
Inc（.长城移动有限 1,847,160.00 1,847,160.00
公司-美国）
Great Wall Mobile
KoreaInc.（韩国长 1,671,384.98 1,671,384.98
城移动有限公司）
合计
2,701,410,000.00 22,033,968.21 2,723,443,968.21 41,026,000.00 41,026,000.00
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备年被投资单位 年初余额
追加减少权益法下确认其他综其他权宣告发放现金 计提减值
年末余额
其他
末余额投资投资 的投资损益 合收益益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
无
二、联营企业
北京吉芙德信息技
25,787,706.70 25,787,706.70 25,787,706.70术有限公司
北京树蛙科技有限
10,295,427.59 1,132,088.51 -1,875,000.00 9,552,516.10
公司
小计
36,083,134.29 1,132,088.51 -1,875,000.00 35,340,222.80 25,787,706.70合计
36,083,134.29 1,132,088.51 -1,875,000.00 35,340,222.80 25,787,706.70（3）本公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
（4）本年无未确认投资损失的情况。
4.营业收入及营业成本
（1） 按性质分类：
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,096,047,552.14 459,425,315.67 826,998,842.67 384,185,080.12其他业务 2,297,543.00 2,677,071.75 5,804,890.86 4,909,488.06合计 1,098,345,095.14 462,102,387.42 832,803,733.53 389,094,568.18（2）主营业务（分行业）：
2014年度 2013年度
行业类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本互联网业务 1,096,047,552.14 459,425,315.67 826,998,842.67 384,185,080.12合计 1,096,047,552.14 459,425,315.67 826,998,842.67 384,185,080.12（3）主营业务（分产品）
2014年度 2013年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本互联网接入 634,632,206.12 243,312,747.81 466,141,826.79 169,033,251.01互联网增值 461,415,346.02 216,112,567.86 360,857,015.88 215,151,829.11合计 1,096,047,552.14 459,425,315.67 826,998,842.67 384,185,080.12（4）主营业务按地区分类：
2014年度 2013年度
地区分类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华北 362,201,020.30 187,269,751.22 345,652,709.88 198,140,417.26华东 300,297,302.53 91,262,755.88 169,753,206.56 69,263,304.43华中 26,789,632.28 16,524,444.53 15,576,427.34 11,910,151.80华南 140,595,536.48 64,745,341.56 118,339,150.71 53,310,428.45西南 239,479,117.20 86,155,146.38 161,612,258.73 42,598,057.34东北 10,302,754.14 6,210,184.12 2,078,236.75 1,799,992.93西北 16,382,189.21 7,257,691.98 13,986,852.70 7,162,727.91合计 1,096,047,552.14 459,425,315.67 826,998,842.67 384,185,080.12（5）销售前五名占营业收入的比例：
项目 金额
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 金额
第三名 65,636,170.99第四名 45,141,736.98第五名 33,783,039.62合计 325,382,270.62占营业收入的比例（%） 29.69 5.投资收益
（1）投资收益明细情况
被投资单位名称 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 319,000,000.00 600,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 1,132,088.51 2,018,585.44处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -持有至到期投资持有期间取得的投资收益 -持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -处置交易性金融资产取得的投资收益 5,146,886.21 1,360,756.16处置持有至到期投资取得的投资收益 -处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -其他 -29,079,061.90合计 325,278,974.72 574,300,279.70注：2013年度的其他项-29,079,061.90元，系合并日前取得的长城宽带网络服务有限公司股权在合并日按照公允价值重新计量所产生的损失。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 2014年度 2013年度
北京电信通电信工程有限公司 300,000,000.00 600,000,000.00上海道丰投资有限公司 19,000,000.00 -合计 319,000,000.00 600,000,000.00（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 2014年度 2013年度 增减变动原因北京树蛙科技有限公司 1,132,088.51 2,028,108.69
合计 1,132,088.51 2,018,585.44
6.现金流量表补充资料
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 2014年度 2013年度（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 317,589,025.84 494,210,620.51加：资产减值准备 49,884,583.49 258,664.40固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 238,372,205.81 154,618,292.15无形资产摊销 3,239,917.51 3,029,799.92长期待摊费用摊销 34,188,804.71 26,541,907.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 252.00 11,909.44固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 219,732.69
财务费用（收益以―－‖号填列） 101,112,309.11 163,048,988.26投资损失（收益以―－‖号填列） -325,278,974.72 -574,300,279.70递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -22,571,059.29 -16,848,423.19递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 4,577,510.32
存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,006,361.81 -90,992.04经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 833,823,809.41 967,187,200.68经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -382,604,550.56 329,410,682.08其他 141,738,503.26 94,321,789.67经营活动产生的现金流量净额 992,285,707.77 1,641,400,160.03（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 669,185,754.34 299,631,540.45减：现金的年初余额 299,631,540.45 474,922,722.69加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 369,554,213.89 -175,291,182.24十八、财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度非流动性资产处置损益 -38,038.43 -326,586.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 9,875,389.81 7,472,672.66
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注项目 2014年度 2013年度计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
2,690,952.36 1,146,250.00政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,600,000.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
543,182.27
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 4,903,039.52 1,360,756.16产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 -损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 -损益的影响
受托经营取得的托管费收入 1,383,403.27除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,415,589.80 -1,467,491.11其他符合非经常性损益定义的损益项目 -29,079,061.90小计 19,390,115.33 -11,910,057.41所得税影响额 3,652,230.61 2,903,654.24少数股东权益影响额（税后） 249,299.47 359,457.45合计 15,488,585.25 -15,173,169.10注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2.净资产收益率及每股收益
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注加权平均净资产 每股收益（元/股）报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 11.63% 0.39 0.38扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.29% 0.37 0.37注：（1）加权平均净资产收益率=P0（/E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
鹏博士电信传媒集团股份有限公司 2014年度财务报表附注【此页无正文，为财务报表附注之签章页】
鹏博士电信传媒集团股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二○一五年四月十四日