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雅本化学股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2015]002200号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
雅本化学股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2014年度）
目 录 页次一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 雅本化学股份有限公司2014年度募集资金存 1-6
放与使用情况专项报告
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
大华核字[2015]002200号雅本化学股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的雅本化学股份有限公司（以下简称“雅本化学”）《2014年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”。
一、董事会的责任
雅本化学董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对雅本化学募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对雅本化学募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集资金专项报告编制相关的
大华核字[2015]002200号募集资金存放与使用情况鉴证告内部控制，以设计恰当的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，雅本化学募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司信息披露公告格式第 21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规定，在所有重大方面公允反映了雅本化学2014年度募集资金存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供雅本化学年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为雅本化学年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吕秋萍
中国·北京
中国注册会计师：李颖庆
二〇一五年四月九日
雅本化学股份有限公司
2014年度
募集资金存放与使用情况专项报告
雅本化学股份有限公司
2014年度募集资金存放与使用情况专项报告
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准苏州雅本化学股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》“证监许可[2011] 1312号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股 2,270万股，每股发行价格为 22.00元，募集资金总额为 499,400,000.00元，扣除各项发行费用56,026,458.93元后，实际募集资金净额为443,373,541.07元。以上募集资金已经上海上会会计师事务所有限公司于2011年9月1日出具的“上会师报字(2011)第1788号”《验资报告》确认。根据本公司《招股说明书》，本公司计划对 1个具体项目使用募集资金，共计205,971,900.00元，本次超额募集资金为237,401,641.07元，最终确定增加的资本公积总额为420,673,541.07元。
2014年度，公司使用募集资金54,080,009.58元，利息收入412,320.23元，支付银行手续费0.10元。截止2014年12月31日，公司累计使用募集资金443,373,541.07元，累计利息收入 11,729,909.92元，累计支付银行手续费 10,168.71元。截止2014年12月31日，公司募集资金余额应为0元，募集资金余额实际为0元。超额募集资金应为0元，超额募集资金余额实际为0元。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”），该《管理办法》于 2010年 8月 16日,经本公司第一届董事会第四次会议审议通过。根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。
2011年9月26日公司及东方证券股份有限公司分别与中国银行股份有限公司太仓港区支行、太仓农村商业银行浏家港支行签订《募集资金三方监管协议》。上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异，本公司已经遵照履行。
专项报告第1页
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2014年度
募集资金存放与使用情况专项报告
截至2014年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元开户银行 账号 初始存放金额截止日余额 存储方式
中国银行股份有限公司
458558645030 205,971,900.00 活期存款
太仓港区支行
489758878077 定期存款
募集资金小计 205,971,900.00
太仓农村商业银行浏家
7066401061120100099845 237,401,641.07 活期存款
港支行
7066401061120300017538 定期存款
7066401061120300017669 定期存款
7066401061120300017407 定期存款
7066401061120300023951 定期存款
7066401061120300024082 定期存款
7066401061120300024406 定期存款
70664010661120300026688 定期存款
70664010661120300026557 定期存款
超募资金小计 237,401,641.07
合计 443,373,541.07
说明：
为了提高资金存款收益，本公司开设了从属于募集资金账户的定期存款账户，该账户纳入本公司募集资金账户统一管理，不得用于结算或提取现金，到期后该账户内的资金只能转入募集资金专户。
专项报告第2页
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募集资金存放与使用情况专项报告
三、2014年度募集资金的使用情况
2014年度募集资金使用情况如下：
募集资金使用情况表
金额单位：人民币万元募集资金总额 44,337.35本年度投入募集资金总额 5,408.00报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 11,706.83已累计投入募集资金总额 45,509.33累计变更用途的募集资金总额比例 26.40%
募集资金 截至期末累 项目可行性承诺投资项目和超募资金 调整后投资 本年度投 截至期末投资进 项目达到预定可 本年度实现
承诺投资 计投入金额 是否发生重投向 总额(1) 入金额 度（%）(3)＝(2)/(1) 使用状态日期 的效益
总额 (2) 大变化承诺投资项目
年产217吨医药中间体建
20,597.19 8,890.36 8,890.36 100.00 2013年4月30日 注3 否设项目(注1)
南通雅本化学有限公司新
0.00 6,000.00 6,000.00 100.00 注3
建化工生产项目
永久补充流动资金 0.00 5,706.83 6,260.97 100.00
承诺投资项目小计 20,597.19 20,597.19 21,151.33
超募资金投向
归还银行贷款 4,650.00 4,650.00 4,650.00 100.00
收购南通朝霞精细化工有
4,800.00 4,800.00 4,800.00 100.00 2012年7月10日
限公司
向南通雅本缴纳注册资本 4,500.00 4,500.00 4,500.00 100.00 2012年9月20日
付江苏建农植物保护有限
10,000.00 10,000.00 5,000.00 10,000.00 100.00 2014年1月17日
公司股权款
补充流动资金 408.00 408.00 408.00 408.00 100.00
超募资金投向小计 24,358.00 24,358.00 5,408.00 24,358.00
合计 44,955.19 44,955.19 5,408.00 45,509.33
专项报告第3页
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2014年度
募集资金存放与使用情况专项报告
续：
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 年产217吨医药中间体建设项目：尚未100%达产。
（分具体募投项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
公司募集资金净额为人民币44,337.35万元，根据公司《招股说明书》披露的募集资金用途，公司计划使用募集资金为20,597.19万元，本次超额募集资金为23,740.16万元。
为了提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，满足公司生产经营不断拓展的需要，提高公司经济效益，公司第一届董事会第十三次会议决议，使用部分超额募集资金偿还银行贷款4,650万元。2011年度，已使用超募资金4,650万元偿还银行贷款。
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第十七次会议审议决议，使用超募资金共计4,800万元收购南通朝霞精细化工有限公司95%的股超募资金的金额、用 权。报告期内，已使用超募资金收购南通朝霞精细化工有限公司的股权。
途及使用进展情况 为了有效利用资金及公司后续发展需要，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司使用超募资金及自有资金向南通雅本化学有限公司缴纳注册资本的议案》，公司计划拟使用超募资金4,500万元及公司自有资金106,986,003.90元向南通雅本缴纳注册资本。报告期内，已使用超募资金向南通雅本缴纳注册资本。
为满足公司发展的要求，公司第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用部分超募资对外投资农药生产项目的议案》。公司拟使用超募资金10,000万元与江苏建农农药化工有限公司共同投资“江苏建农植物保护有限公司”。报告期内，已向江苏建农农药化工有限公司预付股权款5,000万元。
募集资金投资项目实 2013年5月7日，公司第二届董事会第五会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过了《关于募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，施地点变更情况(注2) 同意公司使用节余募集资金6,000万元补充投资子公司南通雅本化学有限公司新建化工生产项目，其余资金永久补充流动资金。
募集资金投资项目实
无
施方式调整情况
公司为保障募集资金投资项目顺利进行，充分考虑了市场环境变化和公司发展战略后，已以自筹资金预先投入募集资金投资项目“年产 217募集资金投资项目先 吨医药中间体建设项目”。上海上会会计师事务所有限公司出具了《鉴证报告》，截至2011年9月6日止，公司以自筹资金预先投入募集资期投入及置换情况 金投资项目的实际投资额为人民币20,938,974.13元。公司董事会决议以“年产217吨医药中间体建设项目”募集资金20,938,974.13元置换预先已投入该项目的自筹资金20,938,974.13元。2011年度，实际已置换20,938,974.13元。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2011年12月7日，公司第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第九次会议分别决议，使用部分闲置募集资金4,000万元暂时补充流动资金。2011年度，已使用募集资金4,000万元暂时补充流动资金。2012年5月24日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
用闲置募集资金暂时
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2012年5月31日，公补充流动资金情况
司第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第十三次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集资金4,000万元用于暂时补充流动资金。报告期内，已使用募集资金4,000万元暂时补充流动资金。2012年7月27日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
专项报告第4页
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2014年度
募集资金存放与使用情况专项报告
续：
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2012年7月31日，公司第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第十四次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用闲置募集资金暂时 用部分闲置募集资金11,000万元用于暂时补充流动资金。2013年1月7日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
补充流动资金情况 为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，遵循股东利益最大化原则，满足公司不断扩大经营规模的资金需求，2013年1月9日，公司第一届董事会第二十七次会议和第一届监事会第十九次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用部分闲置募集资金11,000万元用于暂时补充流动资金。2013年5月9日，上述资金已全部返回至公司募集资金专户。
项目实施出现募集资
期末已无结余
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
注1：公司“年产 217吨医药中间体建设项目”目前尚未100%达产，因此未完成项目达产后年增加营业收入 3.87亿元、净利润 9,356万元的预计效益。
注2：节余募集资金投资南通雅本后，主要用于建设“年产217吨医药中间体项目”之一BPP的前端中间体生产线；作为BPP的配套生产线，其所生产的产品将全部用于BPP的生产加工；
注3：募集资金项目本年度实现效益：(万元)
2014年度实现效益 累计实现效益
募集资金项目
收入 毛利 净利润 收入 毛利 净利润年产217吨医药中间体建设项目 16,862.75 3,538.22 2,624.76 29,046.75 6,350.22 4,838.76南通雅本化学有限公司新建化工生产项目 247.03 45.24 -28.35 247.03 45.24 -28.35专项报告第5页
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2014年度
募集资金存放与使用情况专项报告
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2013年5月7日公司第二届董事会第五次会议及2013年5月27日公司2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于募集资金投资项目节余资金使用计划的议案》，由于南通雅本的“新建化工生产项目”所需投资金额高于南通雅本注册资本金额，同意公司将节余募集资金6,000万元补充用于上述新建化工生产项目，该笔资金存放于相应的募集资金专用账户。
截至2014年12月31日止，实际转出为6,260.97万元用于永久补充流动资金。此次涉及变更用途的募集资金金额为11,706.83万元，占公司募集资金总额的26.40%。本次募集资金投资项目变更事项已经公司第二届董事会第五次会议、公司第二届监事会第五次会议审议通过。独立董事发表了独立意见，东方花旗证券有限公司发表了专项核查意见。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及本公司《募集资金管理办法》的有关规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关信息进行了披露，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情形。
雅本化学股份有限公司（盖章）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇一五年四月九日
专项报告第6页