深圳市佳创视讯技术股份有限公司
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审计报告 1
合并及公司资产负债表 2
合并及公司资产负债表（续） 3
合并及公司利润表 4
合并及公司现金流量表 5
合并所有者权益变动表 6-7
公司所有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10-89
审计报告
众会字(2015)第1448号深圳市佳创视讯技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市佳创视讯技术股份有限公司(以下简称佳创视讯公司)财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对合并及公司财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是佳创视讯公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，佳创视讯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了佳创视讯公司 2014年12月31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 梁烽
中国注册会计师 陈延柏
中国，上海 二〇一五年三月二十五日
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
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|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2014年12月31日公司|
|5.1|396,117,978.30|413,687,149.55|338,853,559.65|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.2|9,762,080.00|3,412,081.95|9,762,080.00|
|5.3|131,105,311.97|116,231,564.56|120,044,843.34|
|5.4|4,741,377.44|2,954,552.28|3,493,695.99|
|5.5|2,728,522.08|963,352.99|2,586,078.34|
||-|-||
|5.6|3,782,362.43|3,474,501.92|3,002,988.98|
|5.7|30,364,025.20|28,247,099.41|30,121,011.54|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||578,601,657.42|568,970,302.66|507,864,257.84|
|5.8|6,119,000.00|-|-|
||-|-|-|
||-|-|12,238,000.00|
|5.9|277,113.33|1,794,808.96|88,119,905.33|
||-|-|-|
|5.10|16,777,981.22|18,611,987.76|15,793,366.10|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.11|33,685,785.78|15,577,826.75|13,025,518.13|
|5.12|5,558,514.81|6,765,797.76|4,556,685.31|
|5.13|25,957,450.61|25,957,450.61|-|
|5.14|183,034.79|785,054.38|167,143.61|
|5.15|4,453,447.99|3,834,918.91|4,321,066.21|
||-|-|-|
||93,012,328.53|73,327,845.13|138,221,684.69|
||671,613,985.95|642,298,147.79|646,085,942.53|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年12月31日合并及公司资产负债表（续）
(金额单位为人民币元)
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|-|-|-|-|
|附注|2014年12月31日合并|2013年12月31日合并|2014年12月31日公司|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.16|1,939,080.00|1,520,938.10|1,939,080.00|
||-|-|-|
|5.17|15,258,284.01|12,170,077.62|15,127,584.64|
|5.18|2,262,195.07|1,955,628.70|2,262,195.07|
|5.19|6,968,780.24|4,366,465.13|4,867,208.15|
|5.20|4,098,864.20|-430,639.81|3,788,342.88|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.21|1,907.50|147,077.50|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||30,529,111.02|19,729,547.24|27,984,410.74|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.22|2,998,125.00|5,577,090.31|2,998,125.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||2,998,125.00|5,577,090.31|2,998,125.00|
||33,527,236.02|25,306,637.55|30,982,535.74|
|5.23|229,500,000.00|153,000,000.00|229,500,000.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
|5.24|280,085,690.87|356,585,690.87|280,085,690.87|
||-|-|-|
|5.25|-18,116.42|-17,911.70|-|
||-|-|-|
|5.26|18,763,771.60|15,580,951.02|18,763,771.60|
|5.27|92,237,991.18|91,842,780.05|86,753,944.32|
||620,569,337.23|616,991,510.24|-|
||17,517,412.70|-|-|
||638,086,749.93|616,991,510.24|615,103,406.79|
||671,613,985.95|642,298,147.79|646,085,942.53|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|
|5.28|149,927,858.09|145,285,163.73|137,422,611.07|
|5.28|73,790,148.58|83,074,680.55|73,124,933.39|
|5.29|994,268.20|1,051,032.45|760,532.14|
|5.30|28,285,817.42|26,672,083.07|23,537,189.91|
|5.31|42,392,840.40|38,673,584.63|29,226,951.34|
|5.32|-10,203,441.52|-8,295,035.71|-9,162,434.52|
|5.33|5,952,547.02|526,136.38|5,794,144.94|
||-|-|-|
|5.34|-309,990.00|1,225.51|9,690,010.00|
||-309,990.00|1,225.51|-309,990.00|
||8,405,687.99|3,583,907.87|23,831,303.87|
|5.35|10,062,902.39|11,558,885.68|9,060,841.99|
||-|-|-|
|5.36|77,126.98|126,768.23|77,126.98|
||77,126.98|126,768.23|77,126.98|
||18,391,463.40|15,016,025.32|32,815,018.88|
|5.37|1,596,018.99|-1,678,647.20|986,813.09|
||16,795,444.41|16,694,672.52|31,828,205.79|
||18,878,031.71|16,694,672.52|-|
||-2,082,587.30||-|
|5.38|-204.72|-16,858.23|-|
||-204.72|-16,858.23|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-204.72|-16,858.23|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-204.72|-16,858.23|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||16,795,239.69|16,677,814.29|31,828,205.79|
||18,877,826.99|16,677,814.29|-|
||-2,082,587.30|-|-|
|5.39|0.08|0.07|-|
|5.39|0.08|0.07|-|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2014年度合并|2013年度合并|2014年度公司|
||145,678,920.29|202,262,748.73|128,004,593.22|
||7,101,946.58|11,986,567.33|5,601,304.53|
|5.40.1|16,425,398.41|17,233,407.13|14,741,254.55|
||169,206,265.28|231,482,723.19|148,347,152.30|
||90,524,375.38|97,619,487.47|90,119,578.51|
||28,464,513.86|31,410,730.28|19,881,925.83|
||7,480,550.32|9,791,946.60|4,231,325.79|
|5.40.2|31,450,754.51|32,081,606.53|24,815,397.07|
||157,920,194.07|170,903,770.88|139,048,227.20|
||11,286,071.21|60,578,952.31|9,298,925.10|
||-|-|750,000.00|
||-|-|10,002,391.67|
||95,500.00|48,080.00|95,500.00|
||-|-|-|
||-|-|-|
||95,500.00|48,080.00|10,847,891.67|
||27,054,172.93|18,125,953.75|10,316,609.10|
||6,137,500.00||21,150,000.00|
||-|2,500,000.00|-|
||-|-|-|
||33,191,672.93|20,625,953.75|31,466,609.10|
||-33,096,172.93|-20,577,873.75|-20,618,717.43|
||19,600,000.00|-|-|
||19,600,000.00|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||-|-|-|
||19,600,000.00|-|-|
||-|-|-|
||15,300,000.00|28,008.69|15,300,000.00|
||-|-|-|
||104,041.04|-|104,041.04|
||15,404,041.04|28,008.69|15,404,041.04|
||4,195,958.96|-28,008.69|-15,404,041.04|
||44,971.51|-548,737.25|3,555.48|
||-17,569,171.25|39,424,332.62|-26,720,277.89|
||413,687,149.55|374,262,816.93|365,573,837.54|
||396,117,978.30|413,687,149.55|338,853,559.65|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-17,911.70|-|15,580,951.02|91,842,780.05|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-17,911.70|-|15,580,951.02|91,842,780.05|-|
|76,500,000.00|-|-|-|-76,500,000.00|-|-204.72|-|3,182,820.58|395,211.13|17,517,412.70|
|-|-|-|-|-|-|-204.72|-|-|18,878,031.71|-2,082,587.30|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|19,600,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|19,600,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,820.58|-18,482,820.58|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,820.58|-3,182,820.58|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-||-15,300,000.00|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|76,500,000.00|-|-|-|-76,500,000.00|-|-|-|-|-|-|
|76,500,000.00|-|-|-|-76,500,000.00|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|229,500,000.00|-|-|-|280,085,690.87|-|-18,116.42||18,763,771.60|92,237,991.18|17,517,412.70|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-1,053.47|-|15,456,666.94|75,272,391.61|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-1,053.47|-|15,456,666.94|75,272,391.61|-|
|-|-|-|-|-|-|-16,858.23|-|124,284.08|16,570,388.44|-|
|-|-|-|-|-|-|-16,858.23|-|-|16,694,672.52|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|124,284.08|-124,284.08|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|124,284.08|-124,284.08|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-17,911.70|-|15,580,951.02|91,842,780.05|-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-|-|15,580,951.02|73,408,559.11|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-|-|15,580,951.02|73,408,559.11|
|76,500,000.00|-|-|-|-76,500,000.00|-|-|-|3,182,820.58|13,345,385.21|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|31,828,205.79|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,820.58|-18,482,820.58|
|-|-|-|-|-|-|-|-|3,182,820.58|-3,182,820.58|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-15,300,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|76,500,000.00|-|-|-|-76,500,000.00|-|-|-|-|-|
|76,500,000.00|-|-|-|-76,500,000.00|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|229,500,000.00|-|-|-|280,085,690.87|-|-|-|18,763,771.60|86,753,944.32|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人： 黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-|-|15,456,666.94|72,290,002.43|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-|-|15,456,666.94|72,290,002.43|
|-|-|-|-|-|-|-|-|124,284.08|1,118,556.68|
|-|-|-|-|-|-|-|-||1,242,840.76|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|124,284.08|-124,284.08|
|-|-|-|-|-|-|-|-|124,284.08|-124,284.08|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|153,000,000.00|-|-|-|356,585,690.87|-|-|-|15,580,951.02|73,408,559.11|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：陈坤江 主管会计工作负责人：黄敏 会计机构负责人：颜学宽
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
2014年度财务报表附注
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1 公司基本情况
1.1公司概况
中文名称：深圳市佳创视讯技术股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）
注册地址：深圳市福田区滨河路以南、沙嘴路以东中央西谷大厦15层01－08、16层04、05成立时间：2000年10月22日
注册资本：22,950万元
法人营业执照号码：440301102792418
法定代表人：陈坤江
1.2公司历史沿革
1.2.12007年8月1日，经公司股东会决议通过：由公司49位登记在册的股东作为发起人以发起设立方式将公司整体变更为股份有限公司。以深圳市鹏城会计师事务所有限公司2007年7月13日出具的《审计报告》中载明的公司截至2007年6月30日经审计后的净资产值人民币84,174,532.50元，按照1.202:1的比例折为股份公司的股本总额，股份公司的股份为7,000万股，每股面值为人民币1元。49位发起人以各自在公司所占的注册资本比例对应折为各自所占股份公司的股份比例。公司的注册资本总额为人民币7,000万元，公司整体变更为股份公司的出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2007]81号验资报告验证。
1.2.2根据2010年4月21日召开公司2009年年度股东大会，审议通过公司向深圳市华澳创业投资企业（有限合伙）增发600万股份，增资后注册资本为人民币7,600万元，以上实际出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2010]152号验资报告验证。
1.2.3根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1349号”文《关于核准深圳市佳创视讯技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股2,600万股（每股面值1元），增加注册资本人民币26,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币102,000,000.00元。
1.2.4实际募集资金总额人民币429,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币33,661,383.76元，实际募集资金净额人民币395,338,616.24元，其中新增注册资本人民币26,000,000.00元，增加资本公积人民币369,338,616.24元。上述实际出资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2011年9月9日出具深鹏所验字[2011]0312号验资报告。
1.2.5经2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会，审议通过了《关于公司2011年年度利润分配预案的议案》，公司以截止2011年12月31日公司总股本10,200万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以10,200万股为基数向全体股东每10股转增5股，共计转增5,100万股，转增后公司总股本增加至15,300万股。上述资本公积转增股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2012年6月19日出具深鹏所验字[2012]0141号验资报告。
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2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况（续）
1.2公司历史沿革（续）
1.2.6公司2013年度股东大会审议通过《关于2013年度利润分配预案的议案》，确定2013年度利润分配方案为：以现有总股本15,300万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以15,300万股为基数向全体股东每10股转增5股，共计转增7,650万股，转增后公司总股本将增加至22,950万股。公司于2014年5月16日实施了2013年度权益分派。2014年6月17日，公司工商变更登记手续办理完毕。
1.3行业性质、经营范围及主营业务
经营范围：有线电视多功能设备、有线及地面数字电视系统产品的技术开发、生产（凭消防检查验收合格证经营）、销售；计算机软件开发；经营广告业务（以上不含限制项目）；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；
系统集成和购销以及其他国内商业、物资供销业（不含国家专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申办）网络通信设备销售。
公司所属行业：数字电视行业。
1.4公司基本组织架构
股东大会是公司的最高权力机构，由全体股东组成，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，具体组织架构如下：
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1公司基本情况（续）
1.5 公司的分支机构
本公司分支机构有关信息如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|名称|营业场所|业务范围|成立日期|登记机关|
|深圳市佳创视讯技术股份有限公司龙岗分公司|深圳市龙岗区坪山街道马峦居委会老围村民小组汤坑工业区|有线数字电视机顶盒、数字电视系统配套产品的生产；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖等等）|2007-11-7|深圳市工商行政管理局|
|深圳市佳创视讯技术股份有限公司驻郑州办事处|黄河路131号1号楼4层18号|软件开发、技术支持|2013-6-20|郑州市投资促进局|

1.6 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2015年3月25日第三届董事会第八次会议批准对外报出。
1.7 本年度合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括深圳市佳创视讯技术股份有限公司，深圳市佳创软件有限公司，深圳市佳创视讯文化传媒有限公司，佳创视讯（香港）贸易有限公司及天柏宽带网络技术(北京)有限公司。
另外本年度新设两家二级子公司，分别为深圳市佳创视讯文化传媒有限公司持股51%的深圳市指尖城市网络科技有限公司和佳创视讯（香港）贸易有限公司持股100%的AVIT Investment InternationalLTD。上述两家二级子公司本年度新增纳入合并财务报表范围。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第2号——长期股权投资>的通知》等7项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号、16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述7项企业会计准则。
根据财政部《中华人民共和国财政部令第76号——财政部关于修改<企业会计准则——基本准则>的决定》，本公司自2014年7月23日起执行该决定。
根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第37号--金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号的规定，本公司自2014年度起执行该规定。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3.2 会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6 合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销―归属于母公司所有者的净利润‖。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在―归属于母公司所有者的净利润‖和―少数股东损益‖之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.7 合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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3.9 外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账，该即期近似汇率是指交易发生日当月期初汇率。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足以下条件之一时，终止确认金融资产。
3.10.1.1收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
3.10.1.2该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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3.10金融工具（续）
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
3.10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
3.10.2.2应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3.10.2.3可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.2.4持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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3.10金融工具（续）
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.10金融工具（续）
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.10金融工具（续）
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款期末余额200万元以上、其他应收款期末余额10万以上。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。|

3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合依据||
|组合1|账龄组合|
|组合2|合并关联方组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|账龄组合|账龄分析法|
|合并关联方组合|其他方法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例（%)|
|1年以内|5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|20|20|
|3－4年|50|50|
|4－5年|50|50|
|5年以上|100|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|合并关联方组合|合并关联方应收款项不计提坏账准备|

3.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收账款期末余额 200 万元，其他应收款期末余额10 万元以下，发生诉讼、债务人破产或死亡等应收款项。|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。|

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3.12存货
3.12.1存货的类别
存货分为原材料（包括辅助材料）、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等七大类。
3.12.2发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，除低值易耗品外存货发出采用移动加权平均法计价。
3.12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
3.12.3.1存货可变现净值的确定依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.3.2存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3后续计量及损益确认方法（续）
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注―金融工具‖的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注―金融工具‖的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注―合并财务报表的编制方法‖的相关内容处理。
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租或持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
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3.16固定资产（续）
3.16.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.16.3各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|直线法|30|5|3.16|
|电子及测试设备|直线法|5|5|19|
|生产设备|直线法|5|5|19|
|运输设备|直线法|5-10|5|9.5-19|
|办公及其他设备|直线法|5|5|19|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.16.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减
去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
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3.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括技术移植费、软件等。
无形资产以取得时的实际成本计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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3.19无形资产（续）
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试（续）
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。本公司无形资产具体摊销年限如下：
||||
|-|-|-|
|资产类别|依据|摊销年限|
|自创软件|权属证明|5|
|外购软件|使用期|5|
|技术移植费|使用及授权期|2-5|
|其他|使用期|3-10|

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获得并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出。对涉及公司产品的研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择等进行的研究活动，对公司生产产品所涉及的材料、设备、工序、系统等进行的研究活动，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统的试制、设计、评价和最终选择等进行的研究活动，上述研究活动所发生的支出划入公司内部研究项目的研究阶段支出，于发生时计入当期损益。开发阶段支出是在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等过程中所发生的开发支出。
公司将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，在此进行生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试，以及不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营等开发活动所发生的支出划入公司内部研究项目的开发阶段支出，该等支出同时满足下列条件时才确认为无形资产，否则计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司对研发支出实行分项目、分阶段的专账管理，按研发支出的费用项目进行多级明细归集核算。
对于能够直接确定研发项目的材料、半成品、设计费等直接投入，直接归集到该研发项目相应费用明细项目；对于不能直接归集到具体研发项目的研发部门的人工费用、研发设备折旧等公共费用，先根据部门归集，然后依据该部门承担的项目数量及相关人员项目投入工时分配记入到不同项目的研发费用。研发项目支出发生时，按研发项目所处的阶段，处于研究阶段应该费用化的支出归集在
―研发支出-费用化支出‖中，处于开发阶段应该资本化的支出归集在―研发支出-资本化支出‖中，期
末将―研发支出-费用化支出‖结转至管理费用。―研发支出-资本化支出‖作为―开发支出‖在报表中列
示。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|房屋装修费|直线法|合同约定或者根据受益年限|
|技术维护费|直线法|合同约定或者根据受益年限|

 3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.22职工薪酬（续）
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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3.22职工薪酬(续)
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付
3.24.2权益工具公允价值的确定方法
公司目前暂无权益工具
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
公司目前暂无可行权权益工具
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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3.25收入确认
3.25.1销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：
1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3)收入的金额能够可靠地计量；
4)相关的经济利益很可能流入公司；
5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品收入的确认时点：境内销售在发货后经客户验收并取得客户签收单时确认收入，出口销售在取得海关出口报关单时确认收入。
3.25.2提供劳务收入
3.25.2.1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)收入的金额能够可靠地计量；
2)相关的经济利益很可能流入企业；
3)交易的完工进度能够可靠地确定；
4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量；
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3.25收入确认（续）
3.25.2提供劳务收入（续）
本公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例作为完工百分比，据以确定提供劳务的完工进度。
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
3.25.2.2在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.25.3让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
1)相关的经济利益很可能流入企业；
2)收入的金额能够可靠地计量。
如果合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销售该项资产—次性确认收入；
提供后续服务的,在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。如果合同或协议规定分期收取使用费的，应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
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3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要会计政策变更
本公司的会计政策变更全部为因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。上述会计政策变更，影响比较财务报表相关项目如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|财务报表项目|2013年12月31日||2013年1月1日||
||变更前|变更后|变更前|变更后|
|递延收益|-|5,577,090.31|-|5,797,204.95|
|其他（非）流动负债|5,577,090.31|-|5,797,204.95|-|
|其他综合收益|-|-16,858.23|-|-1,053.47|
|外币报表折算差额|-16,858.23|-|-1,053.47|-|

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013年度和 2012年度净利润未产生影响；对本公司 2013年度和 2014年度的经营成果和现金流量未产生影响。
3.30.2重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
4.1.1流转税及附加税
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税|7%|
|教育费附加/地方教育费附加|应纳增值税、营业税|3%、2%|

 4.1.2企业所得税、利得税
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|-|-|
|公司名称|2014年税率|
|深圳市佳创视讯技术股份有限公司|10%|
|天柏宽带网络技术(北京)有限公司|12.5%|
|佳创视讯（香港）贸易有限公司|16.5%|
|深圳市佳创视讯文化传媒有限公司|25%|
|深圳市佳创软件有限公司|25%|

公司为国家高新技术企业和国家规划布局内重点软件企业，所得税税率为10%；子公司天柏技术为新认定软件企业，属于软件企业所得税两免三减半的减半征收期，本年度企业所得税减半征收，税率为12.5%；子公司佳创视讯（香港）贸易有限公司缴纳利得税税率为16.5%；其他子公司的所得税税率为25%。
4.2税收优惠及批文
2007年本公司取得深圳市福田区国家税务局核发的广东省出口企业退税登记证，自营出口自产货物，增值税实行免、抵、退税管理办法。
上期发生出口货物免抵退税额4,520,520.74元，其中：应退税额2,980,271.22元，免抵税额1,540,249.52元。本期发生出口货物免抵退税额4,132,954.21元，其中：应退税额3,305,616.11元，免抵税额827,338.10元。
根据财政部、国家税务总局2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100号）：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。自2011年1月1日起执行。
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4 税项（续）
4.2税收优惠及批文（续）
根据深圳市福田区国家税务局《关于深圳市佳视讯技术股份有限公司退（抵）税批复的通知》批复：根据软件及集成电路产品增值税退税先征后退规定，上期收到退税款5,756,330.64元，本期收到退税款2,460,176.68元；根据北京市海淀区国家税务局的批复，子公司天柏技术自2013年11月1日享受软件及集成电路产品增值税退税先征后退优惠政策，上期收到退税款零元，本期收到退税款1,002,060.40元，截止报告日，子公司天柏技术已申报的2014年软件退税1,154,008.79元尚处在审批阶段。上市公司合计上期收到退税款5,756,330.64元，本期收到退税款3,462,237.08元，截止报告日，已申报的2014年软件退税1,154,008.79元尚处在审批阶段。
2012年2月9日收到深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的国家高新技术企业证书，证书编号：GF201144200312，发证时间：2011年10月31日，有效期三年。根据2012年4月16日深地税福备【2012】220号《税收减免登记备案告知书》，本公司自2011年起执行减免税三年。
2013年3月，公司取得由国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合颁发的国家规划布局内重点软件企业证书，证书编号：R-2011-188，发证时间：2013年3月，本公司被认定为―2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业‖。根据2013年4月7日深地税福备[2013]157号《税务事项通知书》，本公司依法享受国家重点软件企业所得税优惠税率，企业所得税2011年1月1日至2012年12月31日优惠税率10%。
2014年1月，公司取得由国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合颁发的国家规划布局内重点软件企业证书，证书编号：R-2013-246，发证时间：2013年12月，本公司被认定为―2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业‖。根据2014年2月24日深地税福备[2014]52号《税务事项通知书》，本公司依法享受国家重点软件企业所得税优惠税率，企业所得税2013年1月1日至2014年12月31日优惠税率10%。
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5 合并财务报表项目附注
5.1
货币资金
项目 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 73,359.34 33,522.26银行存款 396,044,618.96 412,510,818.65其他货币资金 - 1,142,808.64合计 396,117,978.30 413,687,149.55其中：存放在境外的总额 4,916,532.14 10,606,863.935.1.1其他货币资金是银行承兑汇票保证金。
5.1.2无其他原因造成所有权受到限制的资产。
5.2 应收票据
5.2.1应收票据分类
种类 2014年12月31日 2013年12月31日
银行承兑汇票 9,762,080.00 3,412,081.95合计 9,762,080.00 3,412,081.955.2.2期末本公司无已质押应收票据。
5.2.3期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
5.2.4期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
应收票据年末数比年初数增加6,349,998.05元，增加比例为186.10%，增加原因为：主要是由于本报告期银行承兑汇票结算业务增加所致。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3 应收账款
5.3.1应收账款按种类分析如下：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
153,629,653.76 100 22,524,341.79 14.66 131,105,311.97准备的应收账款
其中：账龄组合 153,629,653.76 100 22,524,341.79 14.66 131,105,311.97合并关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 153,629,653.76 100 22,524,341.79 14.66 131,105,311.972013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
134,581,463.65 100 18,349,899.09 13.63 116,231,564.56准备的应收账款
其中：账龄组合 134,581,463.65 100 18,349,899.09 13.63 116,231,564.56合并关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 134,581,463.65 100 18,349,899.09 13.63 116,231,564.56注：按组合计提减值准备的应收账款(含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款)。
应收账款种类的说明：详见附注3.8。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款(续)
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 100,725,179.49 5,036,258.97 5.00%1-2年 21,714,511.07 2,171,451.11 10.00%2-3年 10,684,134.73 2,136,826.95 20.00%3-4年 13,052,722.53 6,526,361.27 50.00%4-5年 1,599,324.91 799,662.46 50.00%5年以上 5,853,781.03 5,853,781.03 100.00%合计 153,629,653.76 22,524,341.79 14.66%期末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,174,442.70元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
5.3.3本期无实际核销的应收账款情况。
5.3.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年12月31日
单位名称 占应收账款期末
期末余额 计提的坏账准备余额比例（%）
河南有线电视网络集团有限公司 46,614,152.98 30.34 2,964,204.71河南广播电视网络股份有限公司 18,636,660.00 12.13 931,833.00吉视传媒股份有限公司 13,408,000.00 8.73 670,400.00北方联合广播电视网络股份有限公
8,036,380.58 5.23 3,583,951.37司沈阳分公司
沈阳市于洪区传媒网络有限责任公
6,520,000.00 4.24 1,164,000.00司
合计 93,215,193.56 60.67 9,314,389.085.3.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.3.7期末无应收关联方单位款项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.4 预付账款
5.4.1预付账款按账龄列示
账龄 2014年12月31日 2013年12月31日金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 3,420,315.44 72.13 2,907,643.58 98.411-2年 1,283,461.00 27.07 23,754.94 0.812-3年 15,914.94 0.34 21,536.66 0.733年以上 21,686.06 0.46 1,617.10 0.05合计
4,741,377.44 100.00 2,954,552.28 100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因为支付的深圳市福田区住房和建设局的购房款尚未竣工交付。
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
占期末预付账单位名称 与本公司关系 金额 账龄
款比例深圳市福田区住房和建设局 房产供应方
1,222,271.00
1-2年 25.78%鹏星行汽车服务（深圳）有限公 汽车销售方
1年以内 22.01%司 1,043,553.00
深圳市泰莱视科技有限公司 供应商
601,236.71
1年以内 12.68%深圳市精雅装饰设计工程有限公 办公楼装修单
1年以内 9.03%司 位 428,353.33
深圳市威盛家具有限公司 供应商
296,250.00
1年以内 6.25%合计 3,591,664.04
75.75%5.4.3本报告期无预付关联方款项。
5.5 应收利息
项目 2014年12月31日 2013年12月31日定期存款 2,728,522.08 963,352.99委托贷款
债券投资
合计 2,728,522.08 963,352.99期末无应收逾期利息，应收利息年末数比年初数增加1,765,169.09元，增加比例为183.23%，增加原因为：主要是本报告期转存的定期存款尚未到期结息，计提的应收利息增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6 其他应收款
5.6.1其他应收款分类披露：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
4,320,038.84 100 537,676.41 12.45 3,782,362.43其他应收款
其中：账龄组合 4,320,038.84 100 537,676.41 12.45 3,782,362.43合并关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
合计 4,320,038.84 100 537,676.41 12.45 3,782,362.432013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
4,006,973.50 100 532,471.58 13.29 3,474,501.92其他应收款
其中：账龄组合 4,006,973.50 100 532,471.58 13.29 3,474,501.92合并关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
合计 4,006,973.50 100 532,471.58 13.29 3,474,501.92期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,550,844.08 127,542.22 5.00%1-2年 902,301.74 90,230.17 10.00%2-3年 584,480.00 116,896.00 20.00%3-4年 148,810.00 74,405.00 50.00%4-5年 10,000.00 5,000.00 50.00%5年以上 123,603.02 123,603.02 100.00%合计 4,320,038.84 537,676.41 12.45%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.6 其他应收款（续）
5.6.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,204.83元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
5.6.3本期无实际核销的其他应收账款情况
5.6.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额投标及履约保证金 2,446,640.10 2,043,298.13房租及其他押金 1,723,902.32 1,704,011.64员工业务借款 5,680.00 121,895.56其他 143,816.42 137,768.17合计 4,320,038.84 4,006,973.50 5.6.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额例（%）
广东省广播电视网 投标及履约保
800,000.00 1年以内 18.52
络股份有限公司 证金 40,000.00深圳市满京华投资
房租押金 568,863.36 1年以内 13.17
集团有限公司 28,443.17河南有线电视网络 投标及履约保 1年以内、1-2
510,000.00 11.81
集团有限公司 证金 年、2-3年 45,000.00深圳力合创业投资
房租押金 327,574.62 1年以内 7.58
有限公司 16,378.73北京高鹏天成投资
房租押金 299,323.08 1~2年 6.93 29,932.31管理有限公司
合计 2,505,761.06 58.01 159,754.21 5.6.6公司期末无涉及政府补助的应收款项
5.6.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
5.6.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
5.6.9期末应收关联方款项见附注：8.6。
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5.7 存货
5.7.1存货分类
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值项目
原材料
11,836,492.48 701,585.17 11,134,907.31 11,345,406.60 312,259.67 11,033,146.93库存商品
15,132,429.00 423,193.42 14,709,235.58 14,374,819.55 470,349.56 13,904,469.99半成品
1,127,352.90 114,241.89 1,013,111.01 1,761,463.70 24,884.86 1,736,578.84委托加工
物资
249,713.28 - 249,713.28 1,184,725.93 - 1,184,725.93发出商品
2,862,304.75 - 2,862,304.75 195,570.82 - 195,570.82在产品
394,753.27 - 394,753.27 192,606.90 - 192,606.90合计
31,603,045.68 1,239,020.48 30,364,025.20 29,054,593.50 807,494.09 28,247,099.415.7.2存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 312,259.67 423,968.79 - 34,643.29 - 701,585.17库存商品 470,349.56 52,248.20 - 99,404.34 - 423,193.42半成品 24,884.86 89,357.03 - - - 114,241.89合计 807,494.09 565,574.02 - 134,047.63 - 1,239,020.48报告期无存货跌价准备转回，本期转销存货跌价准备134,047.63元，为上期计提存货跌价准备的存货在本期使用或者出售。
5.7.3存货期末余额无含有借款费用资本化金额的情况。
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5.8 可供出售金融资产
5.8.1可供出售金融资产情况：
2014年12月31日 2013年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 6,119,000.00 - 6,119,000.00 - - -按公允价值计
- - - - - -量的
按成本计量的 6,119,000.00 - 6,119,000.00 - - -其他 - - - - - -合计 6,119,000.00 - 6,119,000.00 - - -可供出售金融资产期末金额6,119,000.00元，为本报告期公司全资子公司佳创视讯（香港）贸易有限公司出资100万美元认购的英国playJam公司A类优先股，占其总股本的3.38%，按修订的会计准则要求，该项投资从长期股权投资重分类至可供出售金融资产。
5.8.2期末无按公允价值计量的可供出售金融资产
5.8.3期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资单 本期现本期 本期 本期 本期 期 位持股比例
位 期初 期末 期初 金分红增加 减少 增加 减少 末 （%）
PlayJam
Holdings - 6,119,000.00 - 6,119,000.00 - - - - 3.38 - Limited
合计 - 6,119,000.00 - 6,119,000.00 - - - - - -5.8.4报告期内可供出售金融资产为发生减值情况
5.8.5可供出售权益工具无期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况
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5.9 长期股权投资
本期增减变动
宣告发
被投资 权益法下确 其他综 其他 减值准备期期初余额 追加 减少 放现金 计提减值准 期末余额单位 认的投资损 合收益 权益 其他 末余额投资 投资 股利或 备
益 调整 变动
利润
1.合营
企业
无
小计
2.联营
企业
深圳市
经纬聚
合传媒 1,794,808.96 - - -309,990.00 - - - 1,207,705.63 - 1,484,818.96 1,207,705.63有限公
司
小计 1,794,808.96 - - -309,990.00 - - - 1,207,705.63 - 1,484,818.96 1,207,705.63合计 1,794,808.96 - - -309,990.00 - - - 1,207,705.63 - 1,484,818.96 1,207,705.63 51
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5.10 固定资产
5.10.1固定资产情况
项目 电子设备 办公及其他 生产设备 运输工具 合计一、账面原值：
1.期初余额 30,655,452.26 1,414,942.41 1,222,765.25 3,156,428.60 36,449,588.522.本期增加金额 3,540,174.15 81,208.15 81,153.84 365,289.34 4,067,825.48（1）购置 3,540,174.15 81,208.15 81,153.84 365,289.34 4,067,825.48（2）在建工程转入 - - - - -（3）企业合并增加 - - - - -3.本期减少金额 53,896.24 196,776.00 65,626.00 332,512.00 648,810.24（1）处置或报废 53,896.24 196,776.00 65,626.00 332,512.00 648,810.244.期末余额 34,141,730.17 1,299,374.56 1,238,293.09 3,189,205.94 39,868,603.76二、累计折旧
1.期初余额 14,600,384.06 1,111,759.53 1,102,882.47 1,022,574.70 17,837,600.762.本期增加金额 5,195,125.50 142,840.45 39,958.13 340,295.01 5,718,219.09（1）计提 5,195,125.50 142,840.45 39,958.13 340,295.01 5,718,219.093.本期减少金额 42,461.29 186,937.20 62,344.70 173,454.12 465,197.31（1）处置或报废 42,461.29 186,937.20 62,344.70 173,454.12 465,197.314.期末余额 19,753,048.27 1,067,662.78 1,080,495.90 1,189,415.59 23,090,622.54三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -（1）处置或报废 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 14,388,681.90 231,711.78 157,797.19 1,999,790.35 16,777,981.222.期初账面价值 16,055,068.20 303,182.88 119,882.78 2,133,853.90 18,611,987.765.10.2公司无暂时闲置的固定资产情况
5.10.3公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
5.10.4公司无通过经营租赁租出的固定资产
5.10.5公司无未办妥产权证书的固定资产情况
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5.11 无形资产
5.11.1无形资产情况
项目 自创软件 技术移植及外购软件 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 11,026,519.69 8,969,094.15 616,946.03 20,612,559.872.本期增加金额 12,676,504.94 10,082,991.29 182,954.57 22,942,450.80(1)购置 - 10,082,991.29 182,954.57 10,265,945.86(2)内部研发 12,676,504.94 - - 12,676,504.94(3)企业合并增加 -3.本期减少金额 - 191,713.00 - 191,713.00(1)处置 - - - -(2)其他 - 191,713.00 - 191,713.004.期末余额 23,703,024.63 18,860,372.44 799,900.60 43,363,297.67二、累计摊销
1.期初余额 875,363.21 3,678,560.59 480,809.32 5,034,733.122.本期增加金额 2,901,740.49 1,865,802.09 66,949.19 4,834,491.77（1）计提 2,901,740.49 1,865,802.09 66,949.19 4,834,491.773.本期减少金额 - 191,713.00 - 191,713.00(1)处置 - - - -(2)其他 - 191,713.00 - 191,713.004.期末余额 3,777,103.70 5,352,649.68 547,758.51 9,677,511.89三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -(1)处置 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 19,925,920.93 13,507,722.76 252,142.09 33,685,785.782.期初账面价值 10,151,156.48 5,290,533.56 136,136.71 15,577,826.75本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例59.15%。
5.11.2公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
无形资产账面价值年末数比年初数增加18,107,959.03元，增加比例为116.24%，增加原因为：主要是由于公司加大研发投入和提高经营管理效率，外购的研发软件和管理系统增加，以及自主研发的软件形成知识产权于本报告期确认为无形资产所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.12 开发支出
2013年 本期增加金额 本期减少金额 2014年项目 确认为无形 转入当
12月31日 内部开发支出 其他 其他 12月31日资产 期损益
OS流媒体服务器
574,594.26 234,422.67 - 809,016.93 - - -系统项目
多业务管理平台
1,426,545.21 1,848,714.52 - 3,275,259.73 - - -项目
广告系统二期项
- 274,750.08 - 274,750.08 - - -目
海思平台智能操
1,961,641.79 769,930.67 - 2,731,572.46 - - -作系统项目
高清中间件项目 228,900.14 1,886.79 - 230,786.93 - - -高清交互平台项
- 1,000,708.98 - - - 1,000,708.98目
智慧家庭多屏业
务应用支撑平台 - 1,022,876.59 - - - 1,022,876.59项目
一体机平台项目 - 260,913.34 - - - 260,913.34糖果TV项目 - 854,289.71 - - - 854,289.71OTT视频分发系
- 634,475.98 - - - 634,475.98统项目
OTT多屏互动客
- 240,135.09 - - - 240,135.09户端项目
润生活V1.0 - 1,001,829.50 - - - 1,001,829.50公共信息平台终
- 543,285.62 - - - 543,285.62端项目
综合业务运营支
2,574,116.36 2,781,002.45 - 5,355,118.81 - - -持系统项目
合计 6,765,797.76 11,469,221.99 - 12,676,504.94 - - 5,558,514.81公司研究开发活动分为七个阶段进行研发项目管理：预研、立项、需求计划、设计、实现、测试、发布结项。研发项目―设计‖及之前的环节，归属研究阶段，发生的研发支出直接费用化计入当期损益。
设计阶段完成，进入―实现‖环节，方确认为开发阶段。开发阶段发生的支出，同时满足下列条件时才予以资本化，确认为无形资产，否则计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源条件支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司本期研究开发项目支出总额合计32,472,617.59元，其中，计入研究阶段支出金额21,003,395.60元，计入开发阶段的金额11,469,221.99元，开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为35.32%。
开发支出减少1,207,282.95元，主要是由于公司多个研发项目已形成知识产权确认为无形资产所致。
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5.13 商誉
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 企业合 其 处 其 期末余额商誉的事项 并形成 他 置 他
天柏宽带网
络技术(北京) 25,957,450.61 - - - - 25,957,450.61有限公司
合计 25,957,450.61 - - - - 25,957,450.61商誉的说明：
2012年11月1日深圳市佳创视讯技术股份有限公司（简称―乙方‖）与天柏宽带网络科技(北京)有限公司（简称―甲方‖）签订了《股权转让协议》，甲方将其持有的天柏宽带网络技术(北京)有限公司的100%股权转让给乙方，转让价格为人民币2700万元。根据购买日确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额为1,042,549.39元，商誉25,957,450.61元。
2014年12月31日，根据对天柏宽带网络技术(北京)有限公司2015年至2017年盈利预测以及天柏公司上年度实际经营成果分析判断，商誉不存在减值。
5.14 长期待摊费用
2013年12月 本期 其他 2014年12月项目 本期摊销
31日 增加 减少 31日办公楼装修费 695,420.57 - 516,583.92 - 178,836.65爱迪德支持维护
68,643.23 - 68,643.23 - -费
用友系统服务费 20,990.58 - 16,792.44 - 4,198.14合计 785,054.38 - 602,019.59 - 183,034.79
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5.15 递延所得税资产/递延所得税负债
5.15.1未经抵消的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 25,372,492.06 3,784,429.42 19,584,262.14 2,919,398.25内部交易未实
119,161.15 19,581.59 153,514.81 25,083.29现利润
无形资产摊销 1,338,892.53 199,718.23 359,158.85 53,873.82递延收益 2,998,125.00 449,718.75 5,577,090.31 836,563.55可抵扣亏损 - - - -小计 29,828,670.74 4,453,447.99 25,674,026.11 3,834,918.915.15.2未确认递延所得税资产明细
项目 2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣暂时性差异 567,408.87 78,522.76可抵扣亏损 13,461,091.84 12,539,138.55合计 14,028,500.71 12,617,661.315.15.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2014年12月31日 2013年12月31日 备注2017年 2,263,414.63 2,263,414.63
2018年 1,931,535.04 10,275,723.92
2019年 9,266,142.17 -
合计 13,461,091.84 12,539,138.55
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5.16 应付票据
种类 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 1,939,080.00 1,520,938.10合计 1,939,080.00 1,520,938.10本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
5.17 应付账款
5.17.1应付账款账龄
项目 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 14,261,447.35 9,546,620.751-2年 344,708.94 1,147,692.802-3年 274,601.60 1,351,101.203年以上 377,526.12 124,662.87合计 15,258,284.01 12,170,077.625.17.2无账龄超过一年的重要应付账款。
5.18 预收账款
5.18.1预收账款账龄
项目 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 1,910,355.07 1,489,123.721-2年 110,632.19 459,513.092-3年 239,207.81 4,991.893年以上 2,000.00 2,000.00合计 2,262,195.07 1,955,628.705.18.2无账龄超过一年的重要预收账款。
5.18.3期末无建造合同形成的已结算未完工项目情况。
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5.19应付职工薪酬
5.19.1应付职工薪酬列示
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬
4,325,306.83 39,428,555.80 36,842,737.89 6,911,124.74二、离职后福利-设定提存计划
41,158.30 1,763,628.68 1,747,131.48 57,655.50三、辞退福利
- 286,312.00 286,312.00 -四、一年内到期的其他福利
- - - -合计
4,366,465.13 41,478,496.48 38,876,181.37 6,968,780.24应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间金额等安排：公司一般于次月发放上月工资。
5.19.2短期薪酬列示
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 4,254,533.12 35,437,822.48 32,812,255.04 6,880,100.56二、职工福利费 1,546,682.56 1,546,682.56 -三、社会保险费 41,409.01 866,745.50 877,130.33 31,024.18其中：1.医疗保险费 36,622.91 699,241.04 708,408.95 27,455.002.工伤保险费 1,630.83 35,542.48 35,800.51 1,372.803.生育保险费 3,155.27 66,182.94 67,141.83 2,196.384.残疾人保障金 64,179.04 64,179.04 -5.欠薪保障金 1,600.00 1,600.00 -四、住房公积金 - 1,542,722.06 1,542,722.06 -五、工会经费和职工教育经费 29,364.70 34,583.20 63,947.90 -六.短期带薪缺勤
七.短期利润分享计划
合计 4,325,306.83 39,428,555.80 36,842,737.89 6,911,124.745.19.3设定提存计划列示
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 36,711.61 1,642,825.89 1,624,627.50 54,910.002、失业保险费 4,446.69 120,802.79 122,503.98 2,745.503、企业年金缴费
合计 41,158.30 1,763,628.68 1,747,131.48 57,655.50
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5.20 应交税费
税种 2014年12月31日 2013年12月31日企业所得税 1,175,862.97 -1,385,545.44增值税 2,122,006.89 161,580.43城市维护建设税 213,807.92 163,400.05教育费附加 152,719.95 116,714.32个人所得税 434,466.47 513,210.83合计 4,098,864.20 -430,639.81应交税费年末数比年初数增加4,529,504.01元，增加原因为：主要是由于报告期营业收入增加，报告期末应交增值税及企业所得税增加所致。
5.21 其他应付款
5.21.1按款项性质列示其他应付款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日费用报销款 1,907.50 5,624.00其他经营性费用 - 50,000.00测试费尾款 - 91,453.50合计 1,907.50 147,077.505.21.2期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
5.21.3其他应付款年末数比年初数减少145,170.00元，减少比例为98.70%，减少原因为：主要是其他应付款在本报告期支付所致。
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5.22 递延收益
5.22.1递延收益
项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 形成原因政府补助 5,577,090.31 2,780,000.00 5,358,965.31 2,998,125.00 财政补贴合计 5,577,090.31 2,780,000.00 5,358,965.31 2,998,125.00
5.22.2政府补助情况
与资产相关本期新增 本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /变动
补助金额 外收入金额 与收益相关智慧家庭多屏
业务应用支撑
- 2,100,000.00 139,858.42 1,960,141.58 与资产相关平台产业化项
目
面向三网融合
与收益相关的视频媒资聚
- 680,000.00 67,102.04 612,897.96 /与资产相合及应用公共
关软件平台
三网融合全业
与收益相关务智能应用支
3,574,710.95 - 3,574,710.95 - /与资产相撑平台产业化
关项目
三网融合全媒 与收益相关体业务支撑平 792,379.36 - 792,379.36 - /与资产相台研发项目 关基于云架构的 与收益相关视频分发管理 500,000.00 - 500,000.00 - /与资产相平台研发 关全媒体数字内 与收益相关容运营支撑管 /与资产相 710,000.00 - 284,914.54 425,085.46
理平台研发与 关市场化项目
合计 5,577,090.31 2,780,000.00 5,358,965.31 - 2,998,125.00 -递延收益年末数比年初数减少2,578,965.31元，减少比例为46.24%，减少原因为：主要是期初政府补助项目已经验收，符合营业外收入确认条件的，计入营业外收入所致。
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5.23 股本
项目 2013年 本次变动增减（+、-） 2014年12月31日 发行 送 公积金 其 小计 12月31日新股 股 转股 他
股份总数 153,000,000.00 76,500,000.00 229,500,000.00上述股本业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）众会字[2014]第4326号验资报告验证。
5.24 资本公积
项目 2013年 本年增加 本年减少 2014年12月31日 12月31日资本溢价（股本溢价） 356,585,690.87 76,500,000.00 280,085,690.87其他资本公积
合计 356,585,690.87 76,500,000.00 280,085,690.87
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5.25 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 2013年12月31日 本期所得税 减：所得 税后归属 税后归属于 2014年12月31日其他综合收益
前发生额 税费用 于公司 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合
收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或
- - - - - - -净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
- - - - - - -损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收
-17,911.70 -204.72 - - -204.72 - -18,116.42益
其中：权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的 - - - - - - -份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - - - - -持有至到期投资重分类为可供出售金
- - - - - - -融资产损益
现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -外币财务报表折算差额
-17,911.70 -204.72 - - -204.72 - -18,116.42三、其他综合收益合计
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5.26 盈余公积
项目 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日法定盈余公积 15,580,951.02 3,182,820.58 - 18,763,771.60任意盈余公积 - - - -合计 15,580,951.02 3,182,820.58 - 18,763,771.60 5.27 未分配利润
项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 91,842,780.05 75,272,391.61调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -调整后期初未分配利润 91,842,780.05 75,272,391.61加：本期归属于公司所有者的净利润 18,878,031.71 16,694,672.52减：提取法定盈余公积 3,182,820.58 124,284.08提取任意盈余公积 - -应付普通股股利 15,300,000.00 -转作股本的普通股股利 - -期末未分配利润 92,237,991.18 91,842,780.05调整期初未分配利润明细：
5.27.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
5.27.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
5.27.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
5.27.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5.27.5其他调整合计影响期初未分配利润0元。
5.28 营业收入及营业成本
项目 2014年度 2013年度
主营业务收入 149,927,858.09 145,285,163.73其他业务收入 - -营业成本 73,790,148.58 83,074,680.55 5.29 营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 计缴标准营业税 - - 5%城市维护建设税 579,989.77 613,102.27 7%教育费附加 414,278.43 437,930.18 3%、2%合计 994,268.20 1,051,032.45
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5.30 销售费用
项目 2014年度 2013年度
人力资源费 11,489,931.23 11,709,007.15维修维护费 4,924,460.76 2,197,902.44差旅费 3,595,600.69 3,479,763.04业务招待费 1,247,985.11 1,307,464.39运输费 1,243,454.10 1,116,841.81租金及管理费 1,080,190.83 1,243,434.29其他费用 4,704,194.70 5,617,669.95合计 28,285,817.42 26,672,083.07 5.31 管理费用
项目 2014年度 2013年度
研究开发费 21,003,395.60 20,365,838.99人力资源费 9,739,545.07 7,866,506.14无形资产摊销 2,968,860.62 875,869.03租金及管理费 2,186,864.20 1,650,495.66折旧费 1,277,382.02 1,676,197.03办公费 1,104,959.12 2,023,025.17其他费用 4,111,833.77 4,215,652.61合计 42,392,840.40 38,673,584.63 5.32 财务费用
项目 2014年度 2013年度
利息支出 - 28,008.69减:利息收入 10,372,069.66 9,410,516.10汇兑损益 58,958.15 752,603.58银行手续费 109,669.99 334,868.12合计 -10,203,441.52 -8,295,035.71
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5.33 资产减值损失
项目 2014年度 2013年度一、坏账损失 4,179,267.37 23,790.69二、存货跌价损失 565,574.02 502,345.69三、可供出售金融资产减值损失 - -四、持有至到期投资减值损失 - -五、长期股权投资减值损失 1,207,705.63 -六、投资性房地产减值损失 - -七、固定资产减值损失 - -八、工程物资减值损失 - -九、在建工程减值损失 - -十、无形资产减值损失 - -十一、商誉减值损失 - -十二、其他 - -合计 5,952,547.02 526,136.38本报告期资产减值损失5,952,547.02元，较上年同期增加1,031.37%，主要是本报告期营业收入增长，但应收账款回款较上期减少，导致应收账款增加，同时由于根据合同约定，部分应收账款账龄增加，计提的坏账准备增加；另外，报告期末预期对联营企业的投资将发生减值，相应计提了长期股权投资减值准备。
5.34 投资收益
5.34.1投资收益明细情况
项目 2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资收益 -309,990.00 1,225.51处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
- -产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
- -生的利得
合计 -309,990.00 1,225.51投资收益本年发生数比上年发生数减少311,215.51元，减少原因为：主要是被投资联营企业经营效益不佳所致。
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5.35 营业外收入
5.35.1营业外收入明细
计入当期非经常项目 2014年度 2013年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计 - - -其中：固定资产处置利得 - - -无形资产处置利得 - - -接受捐赠 - - -政府补助 10,062,902.39 11,540,845.28 6,600,665.31其他 - 18,040.40 -合计 10,062,902.39 11,558,885.68 6,600,665.315.35.2政府补助明细
与资产相关/收益相补助项目 2014年度 2013年度
关
CMMI资质认证项目 - 66,667.50 与收益相关国标地面数字电视一体机公共软件平
- 312,319.49 与资产相关台研究开发及产业化项目
深圳市科技研发中心补贴 - 623,333.40 与资产相关三网融合全业务智能应用支撑平台产 与收益相关/与资 3,574,710.95 420,173.61
业化项目 产相关三网融合全媒体内容支持管理平台市 与收益相关/与资 284,914.54 170,000.00
场化 产相关与收益相关/与资基于云构架的视频分发管理平台研发 500,000.00 1,000,000.00
产相关三网融合全媒体业务支撑平台研发项 与收益相关/与资 792,379.36 1,007,620.64
目 产相关深圳市经济发展资金扶持 140,500.00 75,400.00 与收益相关技术创新龙头企业认定支持 - 109,000.00 与收益相关深圳市民营及中小企业发展专项资金
- 2,000,000.00 与收益相关—企业改制上市培育项目
增值税软件退税收入 3,462,237.08 5,756,330.64 与收益相关智慧家庭多屏业务应用支撑平台产业
139,858.42 - 与资产相关化项目
面向三网融合的视频媒资聚合及应用 与收益相关/与资 67,102.04 -
公共软件平台 产相关企业信息化建设项目资助 160,000.00 - 与收益相关高新技术产业专项补助 941,200.00 - 与收益相关合计 10,062,902.39 11,540,845.28
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2014年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.36 营业外支出
计入当期非经常项目 2014年度 2013年度
性损益的金额非流动资产处置损失合计 77,126.98 126,768.23 77,126.98其中：固定资产处置损失 77,126.98 126,768.23 77,126.98无形资产处置损失 - - -债务重组损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -对外捐赠 - - -合计 77,126.98 126,768.23 77,126.98 5.37 所得税费用
5.37.1所得税费用表
项目 2014年度 2013年度
当期所得税费用 2,214,548.07 -1,813,325.76递延所得税费用 -618,529.08 134,678.56合计 1,596,018.99 -1,678,647.20所得税费用本年发生数比上年发生数增加3,274,666.19元，增加比例为195.08%，增加原因为：子公司天柏技术为新认定软件企业，属于软件企业所得税两免三减半的免税期，去年所得税免税，今年开始减半征收所致。公司2013年有以前年度所得税退税而本年无此因素。
5.37.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度利润总额 18,391,463.40按法定/适用税率计算的所得税费用 1,839,146.34子公司适用不同税率的影响 1,140,305.32调整以前期间所得税的影响 -非应税收入的影响 -1,257,896.53不可抵扣的成本、费用和损失的影响 788,669.22使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -834,418.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
613,206.31响
加计扣除研发费的影响 -488,544.32其他应纳税所得额调减影响 -204,448.46所得税费用 1,596,018.99 5.38 其他综合收益
详见附注：5.25
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.39 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
5.39.1 2014年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.06 0.06股股东的净利润
5.39.2 2013年度每股收益
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.05 0.05股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
5.40 现金流量表项目注释
5.40.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度补贴收入 4,021,700.00 5,564,400.00利息收入 8,606,900.57 8,926,625.09收其他往来款 3,796,797.84 2,742,382.04合计 16,425,398.41 17,233,407.135.40.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度销售费用支出 13,649,845.25 13,820,834.30管理费用支出 14,972,627.25 15,259,026.24付其他往来款 2,828,282.01 3,001,745.99合计 31,450,754.51 32,081,606.53
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.41 现金流量表补充资料
5.41.1现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
16,795,444.41 16,694,672.52加：资产减值准备
5,952,547.02 526,136.38固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
4,121,831.99 4,295,770.68无形资产摊销
4,289,626.72 1,748,382.52长期待摊费用摊销
595,329.22 595,364.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖
号填列） 77,126.98 132,168.23固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
- -公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
- -财务费用（收益以―-‖号填列）
- 28,008.69投资损失（收益以―-‖号填列）
309,990.00 -1,225.51递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）
-618,529.08 134,678.56递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
- -存货的减少（增加以―-‖号填列）
-2,548,452.18 2,682,734.46经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）
-27,210,475.26 46,238,454.48经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）
9,521,631.39 -12,496,193.40其他
- -经营活动产生的现金流量净额
11,286,071.21 60,578,952.312.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
- -一年内到期的可转换公司债券
- -融资租入固定资产
- -3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
396,117,978.30 413,687,149.55减：现金的年初余额
413,687,149.55 374,262,816.93加：现金等价物的年末余额
- -减：现金等价物的年初余额
- -现金及现金等价物净增加额
-17,569,171.25 39,424,332.62
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.41 现金流量表补充资料(续)
5.41.2本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。
项目 2014年度 2013年度一、取得子公司及其他营业单位的有关信息
1.取得子公司及其他营业单位的价格 - -2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - 2,500,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,500,000.004.取得子公司的净资产
流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 - -2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -4.处置子公司的净资产 - -流动资产 - -非流动资产 - -流动负债 - -非流动负债 - -5.41.3现金和现金等价物的构成
项目 2014年12月31日 2013年12月31日一、现金 396,117,978.30 413,687,149.55其中：库存现金 73,359.34 33,522.26可随时用于支付的银行存款 396,044,618.96 412,510,818.65可随时用于支付的其他货币资金 - 1,142,808.64可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 396,117,978.30 413,687,149.55其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物 - -
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.42所有权或使用权受到限制的资产
公司期末无所有权或使用权受到限制的资产
5.43外币货币性项目
5.43.1外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元 1,437,818.22 6.1190 8,798,168.92港币 543,216.86 0.7889 428,543.78应收账款
其中：美元 865,643.52 6.1190 5,296,917.84其他应收款
其中：美元 25,500.00 6.1190 156,034.50欧元 1,000.00 7.4556 7,455.60预收账款
其中：美元 270,041.52 6.1190 1,652,384.07 5.43.2本公司全资子公司佳创视讯（香港）贸易有限公司经营地在香港，以港币为记账本位币，记账本位币未发生变化。
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6 合并范围的变更
见公司基本情况1.7
7 在其他主体中的权益
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|深圳市佳创软件有限公司|深圳|深圳|软硬件产品技术开发|100|-|通过设立取得|
|深圳市佳创视讯文化传媒有限公司|深圳|深圳|技术咨询|100|-|通过设立取得|
|佳创视讯（香港）贸易有限公司|香港|香港|系统产品软件的进出口贸易|100|-|通过设立取得|
|天柏宽带网络技术(北京)有限公司|北京|北京|技术咨询及软件服务|100|-|非同一控制下企业合并取得|
|深圳市指尖城市网络科技有限公司|深圳|深圳|网络技术开发、技术咨询|-|51|通过设立取得|
|AVIT InvestmentInternational LTD|-|英属维京群岛|-|-|100|通过设立取得|

其他说明：
7.1.1.1.本公司通过全资子公司深圳市佳创视讯文化传媒有限公司持有深圳市指尖城市网络科技有限公司51%股权。
7.1.1.2.本公司通过全资子公司佳创视讯（香港）贸易有限公司持有AVIT Investment International LTD100%股权。
7.2在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|深圳市经纬聚合传媒有限公司|深圳|深圳|多媒体网络的技术开发、系统集成及销售|29.96|-|权益法|

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7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2在合营安排或联营企业中的权益（续）
7.2.2重要联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
||深圳市经纬聚合传媒有限公司|深圳市经纬聚合传媒有限公司|
|流动资产|1,331,412.15|5,028,054.36|
|非流动资产|78,913.29|18,541.30|
|资产合计|1,410,325.44|5,046,595.66|
|流动负债|485,381.08|3,086,971.73|
|非流动负债|-|-|
|负债合计|485,381.08|3,086,971.73|
|少数股东权益|-|-|
|归属于母公司所有者权益|924,944.36|1,959,623.93|
|按持股比例计算的净资产份额|277,113.33|587,103.33|
|调整事项|-|-|
|--商誉|-|1,185,793.62|
|--内部交易未实现利润|-|21,912.01|
|--其他|-|-|
|对联营企业权益投资的账面价值|277,113.33|1,794,808.96|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值|-|-|
|营业收入|7,011,853.93|680,839.35|
|净利润|-1,034,679.57|-69,047.06|
|终止经营的净利润|-|-|
|其他综合收益|-|-|
|综合收益总额|-1,034,679.57|-69,047.06|
|本年度收到的来自联营企业的股利|-|-|

7.2.3联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
7.2.4联营企业暂未发生的超额亏损。
7.2.5无与联营企业投资相关的或有负债。
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8 关联方及关联交易
8.1本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比比例（%） 例（%）不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用本公司最终控制方是陈坤江，持有本公司32.58%股权，为单一大股东，为本公司的实际控制人。
8.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
8.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注：7.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳市经纬聚合传媒有限公司 联营企业
8.4其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
公司董事吴谦和李冠滨在该公司分别任董事、总经理深圳市满京华投资集团有限公司
和董事
深圳市满京华物业管理有限公司 深圳市满京华投资集团有限公司控股的公司
二级子公司深圳市指尖城市网络科技有限公司的少深圳市广电生活传媒股份有限公司 数股东
二级子公司深圳市指尖城市网络科技有限公司的少深圳时刻网络传媒有限公司 数股东
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8关联方及关联交易（续）
8.5关联交易情况
8.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
8.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014年度 2013年度深圳时刻网络传媒有限
时刻网络信息源使用权
公司 5,919,999.84 -深圳市广电生活传媒股
广电生活传媒信息源使用权
份有限公司 4,080,000.00 -本报告期，公司二级子公司深圳市指尖城市网络科技有限公司为了日常业务经营及开展的需要以及为了在深圳本地区域内能够快速推广相关产品和服务，向深圳市广电生活传媒股份有限公司采购信息源的五年使用权，包括旗下的所有电台频率（包括FM106.2、FM94.2等）所有栏目媒体平台的自有信息源的使用，协议含税总价432.48万元；向股东深圳时刻网络传媒有限公司采购信息源的五年使用权，包括旗下的所有频道、网站、新媒体（包括移动电视、公交Wi-Fi、IPTV等）等媒体平台的自有信息源的使用，协议含税总价627.52万元。
8.5.2关联租赁情况
8.5.2.1本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费深圳市满京华投资集团有限公司 房屋 4,309,628.00 4,104,408.00公司租用的办公楼的出租方是公司董事吴谦和李冠滨在该公司分别任董事、总经理和董事的深圳市满京华投资集团有限公司。上述租赁房屋由深圳市满京华物业管理有限公司负责管理并收取物业管理费等，2014年度确认的物业管理费及杂费共计1,044,401.60元，2013年度确认的物业管理费及杂费共计1,036,700.30元。
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8 关联及关联方交易（续）
8.5 关联交易情况（续）
8.5.2关键管理人员报酬
项目 2014年度 2013年度关键管理人员报酬 2,945,000.00 2,475,000.00 8.6 关联方应收应付款项
8.6.1应收项目
项目名称 关联方 2014年12月31日 2013年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备深圳市满京华
其他应收款 投资集团有限 568,863.36 28,443.17 568,863.36 28,443.17公司
深圳市满京华
其他应收款 物业管理有限 250.00 12.50 250.00 12.50公司
深圳市广电生
预付款项 活传媒股份有 244,800.00 - - -限公司
9 承诺及或有事项
9.1重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
9.1重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 资产负债表日后事项
10.1利润分配情况
以本公司2014年年末总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.8元（含税）。上述利润分配预案有待本公司2014年年度股东大会审议通过。
10.2截至本财务报表签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
11 其他重要事项
11.1前期会计差错更正
公司无前期会计差错更正
11.2债务重组
公司无债务重组
11.3资产置换
公司无资产置换
11.4年金计划
公司无年金计划
11.5终止经营
公司无终止经营
11.6分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部
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12 公司财务报表主要项目注释
12.1 应收账款
12.1.1应收账款分类披露：
2014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
141,631,930.83 100.00 21,587,087.49 15.24 120,044,843.34准备的应收账款
其中：账龄组合
141,591,130.83 99.97 21,587,087.49 15.24 120,004,043.34合并关联方组合
40,800.00 0.03 - - 40,800.00单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 141,631,930.83 100.00 21,587,087.49 15.24 120,044,843.342013年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
- - - - -准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
118,980,770.62 100.00 17,535,464.45 14.74 101,445,306.17准备的应收账款
其中：账龄组合 118,980,770.62 100.00 17,535,464.45 14.74 101,445,306.17合并关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏
- - - - -账准备的应收账款
合计 118,980,770.62 100.00 17,535,464.45 14.74 101,445,306.17期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 94,058,019.49 4,700,860.97 5.00%1-2年 17,071,948.14 1,707,194.81 10.00%2-3年 9,996,134.73 1,999,226.95 20.00%3-4年 13,052,722.53 6,526,361.27 50.00%4-5年 1,599,324.91 799,662.46 50.00%5年以上 5,853,781.03 5,853,781.03 100.00%合计 141,631,930.83 21,587,087.49 15.24%
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12 公司财务报表主要项目注释（续）
12.1应收账款(续)
12.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,051,623.04元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
12.1.3本期无实际核销的应收账款情况。
12.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年12月31日
占应收账款
单位名称 计提的坏账准期末余额 期末余额比
备例（%）
河南有线电视网络集团有限公司 41,220,656.98 29.10 2,418,453.11河南广播电视网络股份有限公司 13,408,000.00 9.47 670,400.00吉视传媒股份有限公司 13,176,660.00 9.30 658,833.00北方联合广播电视网络股份有限公司
8,036,380.58 5.67 3,583,951.37沈阳分公司
沈阳市于洪区传媒网络有限责任公司 6,520,000.00 4.60 1,164,000.00合计 82,361,697.56 58.14 8,495,637.4812.1.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
12.1.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 公司财务报表主要项目注释(续)
12.2 其他应收款
12.2.1其他应收款分类披露：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
3,483,891.88 100.00 480,902.90 13.80 3,002,988.98备的其他应收款
其中：账龄组合 3,483,891.88 100.00 480,902.90 13.80 3,002,988.98合并关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
合计 3,483,891.88 100.00 480,902.90 13.80 3,002,988.982013年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
3,640,754.86 100.00 511,660.65 14.05 3,129,094.21备的其他应收款
其中：账龄组合 3,640,754.86 100.00 511,660.65 14.05 3,129,094.21合并关联方组合 - - - - -单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -准备的其他应收款
合计 3,640,754.86 100.00 511,660.65 14.05 3,129,094.21期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 2,014,020.20 100,701.01 5.00%1-2年 602,978.66 60,297.87 10.00%2-3年 584,480.00 116,896.00 20.00%3-4年 148,810.00 74,405.00 50.00%4-5年 10,000.00 5,000.00 50.00%5年以上 123,603.02 123,603.02 100.00%合计 3,483,891.88 480,902.90 13.80%
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12.2其他应收款(续)
12.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 -30,757.75元；本期收回或转回坏账准备金额 0元。
12.2.3本期无实际核销的应收账款情况。
12.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 2,446,640.10 2,043,298.13房租及其他押金 888,435.36 1,354,688.56员工业务借款 5,000.00 105,000.00其他 143,816.42 137,768.17合计 3,483,891.88 3,640,754.86 12.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额例（%）
广东省广播电视网 投标及履
1年以内
络股份有限公司 约保证金 800,000.00 22.96 40,000.00深圳市满京华投资
房租押金 1年以内
集团有限公司 568,863.36 16.33 28,443.17河南有线电视网络 投标及履 1年以内、
集团有限公司 约保证金 510,000.00 1-2年、2-3年 14.64 45,000.00广西广播电视信息 投标及履
1-2年、2-3年
网络股份有限公司 约保证金 205,150.00 5.89 28,765.00山东广电网络有限 投标及履
2-3年
公司 约保证金 200,000.00 5.74 40,000.00合计
2,284,013.36 65.56 182,208.17 12.2.6公司期末无涉及政府补助的应收款项
12.2.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
12.2.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
12.3长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 87,842,792.00 - 87,842,792.00 67,442,792.00 - 67,442,792.00对联营、合营
1,484,818.96 1,207,705.63 277,113.33 1,794,808.96 - 1,794,808.96企业投资
合计 89,327,610.96 1,207,705.63 88,119,905.33 69,237,600.96 - 69,237,600.96
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12.3 长期股权投资（续）
12.3.2对子公司的投资
本期计提 减值准备被投资单位 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
减值准备 期末余额深圳市佳创软件有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -深圳市佳创视讯文化传媒有限
7,000,000.00 20,400,000.00 - 27,400,000.00 - -公司
佳创视讯（香港）贸易有限公司 442,792.00 - - 442,792.00 - -天柏宽带网络技术（北京）有限
40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - -公司
合计 67,442,792.00 20,400,000.00 - 87,842,792.00 - - 82
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12.3 长期股权投资（续）
12.3.3对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发
权益法下确 其他综 其他 减值准备期被投资单位 期初余额 追加 减少 放现金 期末余额认的投资损 合收益 权益 计提减值准备 其他 末余额投资 投资 股利或
益 调整 变动
利润
1.合营企业
无
小计
2.联营企业
深圳市经纬
聚合传媒有 1,794,808.96 - - -309,990.00 - - - 1,207,705.63 - 1,484,818.96 1,207,705.63限公司
小计 1,794,808.96 - - -309,990.00 - - - 1,207,705.63 - 1,484,818.96 1,207,705.63合计 1,794,808.96 - - -309,990.00 - - - 1,207,705.63 - 1,484,818.96 1,207,705.63 83
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12.4营业收入及营业成本
项目 2014年度 2013年度主营业务收入 137,422,611.07 103,374,686.12其他业务收入 - -营业成本 73,124,933.39 70,036,028.02 12.5投资收益
项目 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00 -权益法核算的长期股权投资收益 -309,990.00 1,225.51处置长期股权投资产生的投资收益 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
- -产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产等取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
- -生的利得
合计
9,690,010.00 1,225.51
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13 补充资料
13.1当期非经常性损益明细表
项目 2014年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -77,126.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外 6,600,665.31
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 652,353.83
少数股东权益影响额（税后） -
合计 5,871,184.50
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13 补充资料（续）
13.2净资产收益率及每股收益
13.2.12014年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.06% 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司
2.11% 0.06 0.06普通股股东的净利润
13.2.22013年度
加权平均净资 每股收益
报告期净利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.74% 0.07 0.07扣除非经常性损益后归属于公司 1.91% 0.05 0.05普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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13 补充资料（续）
13.3会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动资产||||
|货币资金|374,262,816.93|413,687,149.55|396,117,978.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|-|-|
|衍生金融资产|-|-|-|
|应收票据|791,848.38|3,412,081.95|9,762,080.00|
|应收账款|161,297,248.51|116,231,564.56|131,105,311.97|
|预付款项|3,169,694.28|2,954,552.28|4,741,377.44|
|应收利息|481,653.33|963,352.99|2,728,522.08|
|应收股利|-|-|-|
|其他应收款|3,539,176.32|3,474,501.92|3,782,362.43|
|存货|31,243,691.64|28,247,099.41|30,364,025.20|
|划分为持有待售的资产|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|-|-|-|
|其他流动资产|-|-|-|
|流动资产合计|574,786,129.39|568,970,302.66|578,601,657.42|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产|-|-|6,119,000.00|
|持有至到期投资|-|-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|1,793,583.45|1,794,808.96|277,113.33|
|投资性房地产|-|-|-|
|固定资产|19,116,147.93|18,611,987.76|16,777,981.22|
|在建工程|-|-|-|
|工程物资|-|-|-|
|固定资产清理|-|-|-|
|生产性生物资产|-|-|-|
|油气资产|-|-|-|
|无形资产|6,424,622.50|15,577,826.75|33,685,785.78|
|开发支出|3,484,098.70|6,765,797.76|5,558,514.81|
|商誉|25,957,450.61|25,957,450.61|25,957,450.61|
|长期待摊费用|904,347.02|785,054.38|183,034.79|
|递延所得税资产|3,969,597.47|3,834,918.91|4,453,447.99|
|其他非流动资产|-|-|-|
|非流动资产合计|61,649,847.68|73,327,845.13|93,012,328.53|
|资产总计|636,435,977.07|642,298,147.79|671,613,985.95|

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13.3会计政策变更相关补充资料（续）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|
|流动负债||||
|短期借款|-|-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|-|
|应付票据|1,503,643.33|1,520,938.10|1,939,080.00|
|衍生金融负债|-|-|-|
|应付账款|20,225,076.00|12,170,077.62|15,258,284.01|
|预收款项|3,606,062.85|1,955,628.70|2,262,195.07|
|应付职工薪酬|3,674,686.12|4,366,465.13|6,968,780.24|
|应交税费|-1,184,392.13|-430,639.81|4,098,864.20|
|应付利息|-|-|-|
|应付股利|-|-|-|
|其他应付款|2,500,000.00|147,077.50|1,907.50|
|划分为持有待售的负债|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|-|-|-|
|其他流动负债|-|-|-|
|流动负债合计|30,325,076.17|19,729,547.24|30,529,111.02|
|非流动负债||||
|长期借款|-|-|-|
|应付债券|-|-|-|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|长期应付款|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|-|-|-|
|专项应付款|-|-|-|
|预计负债|-|-|-|
|递延收益|5,797,204.95|5,577,090.31|2,998,125.00|
|递延所得税负债|-|-|-|
|其他非流动负债|-|-|-|
|非流动负债合计|5,797,204.95|5,577,090.31|2,998,125.00|
|负债合计|36,122,281.12|25,306,637.55|33,527,236.02|
|股东权益||||
|股本|153,000,000.00|153,000,000.00|229,500,000.00|
|其他权益工具|-|-|-|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|资本公积|356,585,690.87|356,585,690.87|280,085,690.87|
|减：库存股|-|-|-|
|其他综合收益|-1,053.47|-17,911.70|-18,116.42|
|专项储备|-|-|-|
|盈余公积|15,456,666.94|15,580,951.02|18,763,771.60|
|未分配利润|75,272,391.61|91,842,780.05|92,237,991.18|
|归属于公司所有者权益合计|600,313,695.95|616,991,510.24|620,569,337.23|
|少数股东权益|-|-|17,517,412.70|
|所有者权益合计|600,313,695.95|616,991,510.24|638,086,749.93|
|负债和所有者权益总计|636,435,977.07|642,298,147.79|671,613,985.95|

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14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：二〇一五年三月二十五日