共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注一、公司的基本情况
共达电声股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身潍坊共达电讯有限公司，经潍坊市对外经济贸易委员会潍外经贸外资字（2001）第126号文批准，由潍坊高科电子有限公司（以下简称潍坊高科）和香港镇贤实业有限公司共同出资设立的中外合资经营企业，山东省人民政府于2001年3月30日颁发了外经贸鲁府潍字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司于2001年4月10日在潍坊市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“企合潍总字第002742号”的企业法人营业执照。
根据公司2008年7月14日董事会决议和发起人协议规定，原潍坊共达电讯有限公司整体变更为山东共达电声股份有限公司。根据中和正信会计师事务所有限公司出具的中和正信验字（2008）第2-029号验资报告并经全体股东一致确认，以原潍坊共达电讯有限公司截至2008年6月30日经审计后的净资产人民币111,734,982.81元，折合为山东共达电声股份有限公司股本9,000万元，折股余额21,734,982.81元计入公司资本公积，各发起人持股比例不变。2008年8月25日，山东省对外贸易经济合作厅作出鲁外经贸外资字[2008]743号《关于同意潍坊共达电讯有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，批准潍坊共达电讯有限公司整体变更为山东共达电声股份有限公司。2008年8月26日，山东省人民政府向公司换发了商外资鲁府字（2001）0347号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。公司于2008年9月8日召开了创立大会暨第一次股东大会，于2008年9月17日在山东省工商行政管理局办理了变更登记手续，取得了注册号为370700400002483的企业法人营业执照。变更后公司注册资本9,000万元，其中：潍坊高科持有5,076万股，占注册资本的56.40%；香港镇贤实业有限公司持有1,308.60万股，占注册资本的14.54%；华逸成长投资有限公司持有761.40万股，占注册资本的8.46%；福暐有限公司持有657万股，占注册资本的7.30%；福匡有限公司持有657万股，占注册资本的7.30%；山东潍坊晟达投资有限公司持有270万股，占注册资本的3.00%；潍坊金达创业投资有限公司持有180万股，占注册资本的2.00%；上海荣大投资有限公司持有90万股，占注册资本的1.00%。
2010年11月5日，经公司股东大会决议，公司股东上海荣大投资有限公司将其持有的公司股份90万股转让给上海太峰资产管理有限公司；2010年12月21日，经公司股东大会决议，公司股东潍坊金达创业投资有限公司将其持有的公司股份180万股转让给潍坊鑫汇投资担保有限公司。以上两次股份转让后，公司股本及股权结构情况如下：潍坊高科持有5,076万股，占注册资本的56.40%；香港镇贤实业有限公司持有1,308.60万股，占注册资本的14.54%；华逸成长投资有限公司持有761.40万股，占注册资本的8.46%；福暐有限公司持有657万股，占注册资本的7.30%；福匡有限公司持有657万股，占注册资本的7.30%；山东潍坊晟达投资有限公司持有270万股，占注册资本的3.00%；潍坊鑫汇投资担保有限公司持有180万股，占注册资本的2.00%；上海太峰资产管理有限公司持有90万股，占注册资本的1.00%。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注2012年1月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东共达电声股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]104号）文件批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，并于2012年2月17日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为12,000万股。
根据2013年5月20日召开的股东大会决议和2013年5月31日章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民币120,000,000.00元，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额人民币120,000,000.00股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币240,000,000.00元。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（XYZH/2012JNA4027-7）。
根据2014年5月19日召开的股东大会决议和章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民币120,000,000.00元，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额人民币120,000,000.00股，每股面值1元，变更后的注册资本为人民币360,000,000.00元。本次增资由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告
（XYZH/2013JNA2009-4）。
2015年5月26日，公司股东潍坊高科分别与喀什橡树林股权投资有限公司、上海依惠科技发展有限公司、北京一心资本管理有限公司、宫俊等四名受让方签订了股权转让协议，约定潍坊高科按照12元/股的价格将其持有的100,000,000股公司股份转让给该四名受让方，此次股份转让完成后，潍坊高科持有5,228万股，占股本的14.52%。
2016年5月11日，公司股东潍坊高科通过深圳证券交易所证券交易系统以竞价交易方式在二级市场增持公司股份1,800,000股，增持金额为27,610,753.44元。本次增持后，潍坊高科持有公司股份数为54,080,000股，占股本的15.02%。
2016年5月13日，公司股东潍坊高科通过深圳证券交易所证券交易系统以竞价交易方式在二级市场增持公司股份900,000股，增持金额为13,308,261.54元。本次增持后，潍坊高科持有公司股份数为54,980,000股，占股本的15.27%。
2017年12月28日公司股东潍坊高科与潍坊爱声声学科技有限公司（以下简称爱声声学）签署了《潍坊爱声声学科技有限公司与潍坊高科关于山东共达电声股份有限公司股份收购协议》，潍坊高科将其持有的公司15.27%的股份全部转让给爱声声学。
2018年 3月 6日，公司收到潍坊高科通知，本次协议转让已经中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了过户登记手续并出具了《证券过户登记确认书》。本次证券过户登记完成后，潍坊高科将不再持有公司股份，爱声声学持有公司 54,980,000股，占公司总股本的15.27%。
截至2018年12月31日，本公司股份总数为36,000万股，其中，无限售条件的流通股为359,997,500股，有限售条件流通股2500股。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注本公司注册地址：潍坊市坊子区凤山路68号，公司企业法人营业执照注册号：
91370700727553239B。
本公司属电子元器件行业中的电声元器件行业，主营业务为：研发、生产、销售声学元器件，半导体类微机电产品，高精度电子产品模具，电子产品自动化生产设备，与手机、汽车、电脑相关的电声组件或其他衍生产品，与以上技术、产品相关的解决方案和服务、进出口业务(不含分销)。音响、电子烟、汽车中控、仪表盘、后视镜等相关消费类电子、声学产品的研发、制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、公司吸收合并万魔声学科技有限公司暨关联交易的基本情况
1、交易基本情况
万魔声学科技有限公司（以下简称万魔声学）通过子公司爱声声学持有本公司15.27%股权（即本公司5,498万股股票），爱声声学为本公司的控股股东，万魔声学为本公司的间接控股股东。为便于本次交易的实施，在共达电声吸收合并万魔声学之前，万魔声学将通过吸收合并或直接清算注销爱声声学等方式实现直接持有共达电声5,498万股股票。
本次交易前，盈科天成与盈科新材、盈科鸿运签订了转让协议，盈科天成分别受让万魔声学注册资本36.8998万元、133.3832万元；凤翔金控、嘉为投资与万魔声学签订了协议，拟以0.25亿元、3.96亿元对万魔声学增资，凤翔金控已实缴出资，嘉为投资尚待实缴出资；
万魔声学与原股东宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）签署《减资协议》，万魔声学拟向宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）支付 4,278.00万定向减去宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）认缴的注册资本人民币 133.2632万元，宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）不再参与本次吸收合并。以上转让及增资、减资事项尚待办理工商变更登记等相关手续。
根据北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字（2019）第 020505号《共达电声股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的万魔声学科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》，万魔声学科技有限公司的股东全部权益价值评估结果为 300,660.00万元。考虑到本次评估基准日后嘉为投资对万魔声学合计增资 3.96亿元，以及万魔声学向宁波贰期支付 4,278万元从而减少注册资本，本次交易价格定为 335,982.00万元。本公司通过向交易对方合计新发行619,892,973股A股股份支付本次吸收合并的全部对价，本次交易不涉及现金支付。
根据本公司 2018年 11月 14日第四届董事会第九次会议通过的《关于公司吸收合并万魔声学科技有限公司暨关联交易方案的议案》等议案，拟通过向万魔声学全体股东非公开发行股票的方式，换股吸收合并万魔声学。本次交易实施之前，万魔声学先通过吸收合并或直接清算注销潍坊爱声声学等方式直接持有公司5,498万股股票。本次吸收合并完成后，公司为存续公司，将承接（或以其全资子公司承接）万魔声学的全部资产、债权、债务、业务、
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注人员及相关权益，万魔声学将注销法人资格，届时万魔声学持有的公司股票也将于本次换股吸收合并完成后予以注销。
本次备考合并为同一控制下企业合并，本次交易双方万魔声学与共达电声的实际控制人均为自然人谢冠宏。共达电声原控股股东为潍坊高科，原实际控制人为赵笃仁、杨进军、董晓民、葛相军。2017年 12月，潍坊高科与万魔声学的子公司爱声声学签署了《潍坊爱声声学科技有限公司与潍坊高科电子有限公司关于山东共达电声股份有限公司股份收购协议》，潍坊高科将其持有的共达电声15.27%的股份全部转让给爱声声学，此次股份转让于 2018年 3月 6日完成过户登记手续，公司控股股东变为爱声声学，实际控制人变为谢冠宏。本次重组交易完成后，谢冠宏先生通过加一香港有限公司（以下简称“加一香港”）、HKmore HoldingsLimited、深圳万魔冠兴科技企业（有限合伙）、深圳万魔应人科技企业（有限合伙）、深圳万魔人聚科技企业（有限合伙）、深圳万魔顺天科技企业（有限合伙）、深圳万魔恒青科技企业（有限合伙）合计持有上市公司14.03%股权，仍为公司的实际控制人。
2、拟吸收合并资产基本情况
万魔声学前身系加一联创电子科技有限公司，于 2013年 10月 17日经深圳市经济贸易和信息化委员会《关于设立外资企业加一联创电子科技有限公司的通知》（深经贸信息资字[2013]1727号）批准设立，2013年 10月 21日取得由深圳市人民政府颁发的批准号为商外资粤深外资证字[2013]5207号的台港澳侨投资企业批准证书，2013年 10月 25日取得由深圳市市场监督管理局核发的编号为440301503467193的企业法人营业执照。公司成立时注册资本为人民币 5,000.00万元，由加一香港有限公司出资设立，本次出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所瑞华深圳验字[2014]48090003号《验资报告》验证。
2015年11月19日，根据深圳市市场监督管理局核发的编号为（国）名称变核外字（2015） 204号《企业名称变更核准通知书》，经国家工商总局核准，公司名称变更为万魔声学科技有限公司。
2017年 6月 14日，经公司董事会和股东决定，加一香港有限公司（以下简称“加一香港”）将其持有公司4.67%的股权转让给 HKmore HoldingsLimited；将其持有公司2.92%的股权转让给深圳万魔冠兴科技企业（有限合伙）；将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔应人科技企业（有限合伙）；将其持有公司1.82%的股权转让给深圳万魔人聚科技企业（有限合伙）；将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔顺天科技企业（有限合伙）；将其持有公司0.24%的股权转让给深圳万魔恒青科技企业（有限合伙）；将其持有公司33.22%的股权转让给People BetterLimited；将其持有公司21.02%的股权转让给Shunwei TMT (Hong Kong)Limited；其持有公司5.47%的股权转让给GGV(1MORE)Limited；将其持有公司3.65%的股权转让给 Chance AccordLimited；将其持有公司3.65%的股权转让给 Tropical Excellencev (Hong Kong)Limited。公司于 2017年 7月 31日完成了本次股权转让事宜的工商变更登记手续，本次股权转让后，公司股权结构变更为：
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
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|-|
|出资金额(万元)|
|1,661.1638|
|1,050.9278|
|948.0931|
|273.4890|
|233.7054|
|182.3260|
|182.3260|
|145.8617|
|109.3953|
|109.3953|
|91.1628|
|12.1538|
|5,000.00|

2017年12月15日，根据公司董事会决议和修订后的公司章程，People Better Limited将其持有公司15.31%的股权转让给上海驰泰资产管理有限公司，Shunwei TMT(Hong Kong) Limited将其持有公司7.13%的股权转让给上海驰泰资产管理有限公司，Shunwei TMT(Hong Kong) Limited将其持有公司2.56%的股权转让给宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙），公司于 2017年 12月 21日完成了本次股权转让事宜外商投资企业变更备案、工商登记变更登记手续，本次股权转让后，公司股权结构变更为：
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|-|
|出资金额(万元)|
|1,122.0000|
|948.0931|
|895.6638|
|566.4278|
|273.4890|
|233.7054|
|182.3260|
|182.3260|
|145.8617|
|128.0000|
|109.3953|
|109.3953|
|91.1628|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
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|-|
|出资金额(万元)|
|12.1538|
|5,000.00|

 2018年 2月 6日，根据公司董事会决议和修订后的公司章程，People Better Limited将其持有公司0.34%的股权转让给深圳鼎天风华科技企业；公司注册资本由5,000.00万元增加至 7,168.8047万元，新增注册资本由宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）、上海驰泰资产管理有限公司、深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）、国投创合国家新兴产业创业投资引导基金（有限合伙）、置瀚（上海）投资中心（有限合伙）、EASTERN EAGLE INVESTMENT CO.,LTD、JMT HOLDINGSLIMITED货币出资。公司于2018年4月2日完成了本次股权转让和增资事宜的外商投资企业变更备案、工商登记变更登记手续，本次股权转让和增资后，公司股权结构变更为：
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|-|
|出资金额(万元)|
|1,270.4311|
|1,169.3684|
|948.0931|
|878.6638|
|566.4278|
|317.6078|
|317.6078|
|273.4890|
|233.7054|
|182.3260|
|182.3260|
|154.5264|
|145.8617|
|133.2632|
|109.3953|
|109.3953|
|91.1628|
|56.0000|
|17.0000|
|12.1538|
|7,168.8047|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注 2018年 8月 10日，根据公司董事会决议和修订后的公司章程，GGV（1MORE）Limited将其持有公司0.34%的股权转让给Walden CEL More (Hong Kong)Limited，Chance AccordLimited将其持有公司2.10%的股权转让给Walden CEL More (Hong Kong)Limited，Chance AccordLimited将其持有公司0.44%的股权转让给Value More Hong KongLimited，上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司3.49%的股权转让给平潭盈科盛达创业投资合伙企业（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司1.75%的股权转让给平潭盈科盛隆创业投资合伙企业（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司3.49%的股权转让给平潭盈科盛通创业投资合伙企业（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司2.18%的股权转让给平潭王狮盈科创业投资合伙企业（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司0.87%的股权转让给平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业(有限合伙)，上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司2.71%的股权转让给宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司0.82%的股权转让给宁波盈科恒通创业投资中心（有限合伙），上海驰泰资产管理有限公司将其持有公司1.00%的股权转让给青岛盈科天成创业投资合伙企业（有限合伙），公司于2018年11月5日完成了本次股权转让事宜外商投资企业变更备案、工商登记变更登记手续，本次股权转让和增资后，公司股权结构变更为：
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|-|
|出资金额(万元)|
|1,270.4311|
|878.6638|
|948.0931|
|566.4278|
|424.2360|
|317.6078|
|317.6078|
|250.3378|
|250.3379|
|233.7054|
|194.0119|
|182.3260|
|156.4612|
|154.5264|
|145.8617|
|133.2632|
|125.1690|
|109.3953|
|109.3953|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
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|-|
|出资金额(万元)|
|91.1628|
|71.6880|
|62.5845|
|58.7781|
|56.0000|
|31.5790|
|17.0000|
|12.1538|
|7,168.8047|

 2018年 11月 8日，根据公司董事会决议，公司注册资本由 7,168.8047万元增加至7,248.5386万元，新增注册资本由潍坊凤翔金融投资控股有限公司货币出资。本次增资完成后，公司股权结构变更为:
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|出资金额(万元)|
|1,270.4311|
|948.0931|
|878.6638|
|566.4278|
|424.2360|
|317.6078|
|317.6078|
|250.3378|
|250.3379|
|233.7054|
|194.0119|
|182.3260|
|156.4612|
|154.5264|
|145.8617|
|133.2632|
|125.1690|
|109.3953|
|109.3953|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
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|出资金额(万元)|
|91.1628|
|79.7339|
|71.6880|
|62.5845|
|58.7781|
|56.0000|
|31.5790|
|17.0000|
|12.1538|
|7,248.5386|

公司统一社会信用代码为：914403000807604395。
公司法定代表人：谢冠宏。
公司注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路 1号 A栋 201室(入驻深圳市前海商务秘书有限公司)。
公司经营范围：电子产品的技术开发、技术转让、技术咨询；电子产品的工业设计；模具设计；音响设备、耳机、助听器、对讲机、喇叭模组、计算机软件的技术研发；电子元器件的技术研发、批发、零售(不涉及外商投资准入特别管理措施)、进出口及相关配套业务（涉及国营贸易、配额、许可证及专项管理规定的商品，按国家有关规定办理申请后经营）。
三、备考合并财务报表的基本假设及编制方法
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》（2016年修订）及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组》（2017年修订）的相关规定，以本公司的合并财务报表为基础，依据本次吸收合并完成后的架构编制了最近一年一期的备考合并财务报表，本备考合并财务报表系根据本公司与相关的吸收合并协议之约定，并按照以下假设基础编制：
（1）在本备考财务报表及附注中，除特别指明外，下述的“本公司”或“公司”指下列假设下共达电声和拟吸收公司的合并主体。
（2）本公司备考财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注（3）本备考合并财务报表附注二所述的交易方案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会等机构的批准。
（4）本备考合并财务报表，已业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的万魔声学2017年度及2018年度财务报表，以及经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的共达电声2017年度及2018年度的财务报表为基础，采用附注四所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
（5）本备考合并财务报表是假设本次交易方案完成后的公司架构在报告期期初已经存在，且在本报告期内无重大改变，以此假定的公司架构为会计主体编制而成，共达电声按照附注二所述的交易方案吸收合并万魔声学。
（6）共达电声吸收合并万魔声学完成后，万魔声学的法人资格及其持有共达电声的全部股份将被注销，共达电声将承继及承接万魔声学的全部资产、负债、合同及其他一切权利与义务。本备考合并财务报表范围为本次吸收合并的全部资产、负债以及本公司原合并范围内的各独立法人实体。
（7）考虑到备考合并财务报表的编制基础和特殊使用目的，本备考合并财务报表只列示备考合并资产负债表、备考合并利润表，而未编制备考合并现金流量表和备考股东权益变动表。
（8）备考合并财务报表未考虑相关股权变更和投入过程中所涉及的各项税费等费用支出。
（9）根据《共达电声股份有限公司吸收合并司万魔声学科技有限公司案暨关联交易预案》及《吸收合并暨关联交易之报告书（草案）与预案（修订稿）差异对比表》，交易价格是根据标的资产的评估值，并考虑到本次评估基准日后申报证监会前嘉兴嘉为投资合伙企业（有限合伙）投资对万魔声学的现金增资39,600.00万元出资到位以及万魔声学向宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）支付4,278.00万元减少公司注册资本，经交易双方协商，本次交易价格定为335,982.00万元。即交易价格包含了39,600.00万元增资及
4,278.00万元减资，本次备考报表对上述增减资事项模拟。
（10）万魔声学与小米集团采用利润分成的合作模式，本次重组成功后，将来执行新收入准则，我们对现行会计政策进行评估，收入确认执行的会计政策可能与现行政策不同。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
五、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注1、遵循会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及设立中国境内的子公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、外币业务的核算方法及折算方法
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8、金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
9、应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500万元的应收款项视为重大单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|50|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏坏账准备的计提方法
账准备
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品领用时采用五五摊销法。
（3）存货可变现净值和跌价准备的计提方法
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司及被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输设备、办公设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类 别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|20|10|
|机器设备|5-10|10|
|运输设备|5|10|
|电子设备|5|10|
|其他设备|5|10|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
14、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开
始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
16、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注17、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
18、长期待摊费用
本本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬为短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、医疗保险费及住房公积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险，按照公司承担的风险和义务，为设定提存计划离职后福利。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22、收入确认原则
（1）收入确认的原则
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策
共达电声收入确认具体原则：
国内销售：根据合同相关条款，客户收到货物验收入库，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
出口销售：根据合同相关条款，取得出口报关单或客户验收无异议，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠的计量。
万魔声学收入确认具体原则：
1）小米集团合作模式
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注公司根据小米集团（包括小米通讯技术有限公司和小米科技有限责任公司）的订单组织生产，并在指定时间按订单要求将商品发往小米集团指定仓库，双方定期对账确认收货情况。
小米集团验收合格入库后，公司根据双方约定的货款结算价格确认发货收入。除此之外，当小米集团将收到的商品对外销售后，按照对外实现的销售收入扣减相关成本后的金额按照一定比例与公司进行分成，公司据此确认分成收入。
2）声学零部件
公司按订单约定将商品送至客户指定收货地点，由客户仓库人员在送货单据上签字或盖章确认，销售商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司按月与客户对送货签收情况汇总对账，公司根据双方确认的对账单确认收入。
3）电商平台模式
在天猫商城等电商平台进行销售的，在货物出库且承诺的退货期满后，依据网络订单确认收入，在京东、亚马逊等电商平台销售的，于合同约定结算期依据提供的销售结算单确认销售收入。
4）经销模式
国内经销：公司按国内经销商订单约定的交货时间将商品送至客户指定收货地点，在经销商确认收货且公司取得收款权利时确认销售收入。
国外经销：公司按国外经销商订单约定的交货时间进行报关，报关完成时主要风险和报酬转移给客户，销售商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，公司在商品报关完成时确认收入。
5）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
6）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注7）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助的核算方法
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25、租赁
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
26、持有待售
（1）公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
公司对2017年12月31日财务报表列报进行重新调整，具体影响如下：
||||
|-|-|-|
|调整后项目|调整金额|调整前项目|
|应收票据及应收账款|436,004,739.70|应收票据|
|||应收账款|
|应付票据及应付账款|440,104,787.37|应付票据|
|||应付账款|
|其他应付款|1,047,239,138.82|其他应付款|
|||应付利息|
|研发费用|104,524,432.44|管理费用|
|财务费用-利息费用|15,276,212.37|财务费用|
|财务费用-利息收入|1,586,517.19||

（2）重要会计估计变更
本期本公司无会计估计变更事项。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注六、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额|
|缴纳的流转税|
|应纳税所得额|
|缴纳的流转税|
|缴纳的流转税|
|缴纳的流转税|

不同企业所得税税率纳税主体说明
纳税主体名称 所得税税率
共达电声股份有限公司 15%
潍坊市欧信电器有限公司 25%
GETTOP EUROPER&D Aps 22%
深圳市共达电声科技有限公司 25%
万魔声学科技有限公司 15%
加一万摩声学科技（深圳）有限公司 25%
耳一号声学科技（深圳）有限公司 25%
潍坊爱声声学科技有限公司 25%
深圳魔听文化科技有限公司 25%
万魔国际有限公司 按所在国家和地区的规定税率执行 1More Design Limited 按所在国家和地区的规定税率执行 1MORE USA, Inc. 按所在国家和地区的规定税率执行 JMORE LIMITED 按所在国家和地区的规定税率执行2．税收优惠
（1）共达电声股份有限公司于2017年12月28日通过山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局高新技术企业认定，获发高新技术企业证书（证书编号：R201737000759，有效期3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2017年起三年内继续享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深
港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》（财税[2014]26号）规定，对
设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注税率征收企业所得税，万魔声学科技有限公司符合条件，2016年、2017年、2018年适用15%的企业所得税税率。2017年10月，万魔声学科技有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准取得证书编号GR201744204687的国家高新技术企业证书，有效期3年。
七、备考合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2018年1月1日，“期末”系指2018年12月31日，“本期”系指2018年1月1日至12月31日，“上期”系指2017年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）货币资金明细
||
|-|
|期末余额|
|26,677.97|
|144,852,856.51|
|41,149,282.60|
|186,028,817.08|
|25,338,728.91|

年末其他货币资金余额为银行承兑保证金、支付宝保证金及冻结增资款。银行承兑保证金余额为39,555,175.85元，支付宝保证金余额为52,000.00元及宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）对万魔声学的冻结增资款1,032,810.00元。
2.应收票据及应收账款
||
|-|
|年末余额|
|16,522,196.84|
|667,630,298.79|
|684,152,495.63|

2.1应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|13,266,800.01|
|3,426,733.51|
|171,336.68|
|16,522,196.84|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）年末公司无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|28,548,540.14|
|28,548,540.14|

（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
2.2应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|705,393,615.64|98.64|37,763,316.85|5.35|
|9,740,117.26|1.36|9,740,117.26|100.00|
|715,133,732.90|100.00|47,503,434.11|6.64|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|451,747,747.15|97.95|25,494,256.51|5.64|
|9,444,398.98|2.05|9,444,398.98|100.00|
|461,192,146.13|100.00|34,938,655.49|7.58|

1）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|679,985,863.28|33,999,293.17|
|22,413,842.13|2,241,384.22|
|2,942,541.54|1,471,270.77|
|51,368.69|51,368.69|
|705,393,615.64|37,763,316.85|

2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|年末余额|坏账金额|计提比例|
|1,729,659.06|1,729,659.06|100%|
|398,926.74|398,926.74|100%|
|3,514,826.60|3,514,826.60|100%|
|4,096,704.86|4,096,704.86|100%|
|9,740,117.26|9,740,117.26||

（2）本年计提坏账准备金额12,558,729.92元，无收回或转回的坏账准备。
（3）本年无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|账龄|占应收账款余额合计数的比例(%)|
|138,553,089.82|1年以内|19.37|
|138,381,376.56|1年以内|19.35|
|60,599,367.04|1年以内|8.47|
|57,946,547.43|1年以内|8.10|
|54,591,002.14|1年以内|7.63|
|450,071,382.99||62.94|

3.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,814,856.00|80.27|6,047,248.38|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|916,747.46|19.29|22,285.21|
|20,944.24|0.44|2,360.03|
|||6,048.70|
|4,752,547.70|100.00|6,077,942.32|

（2）按预付对象归集的2018年末前五名的预付款项情况
||
|-|
|年末余额|
|776,000.00|
|386,484.53|
|346,979.99|
|333,891.01|
|291,214.51|
|2,134,570.04|

4.其他应收款
||
|-|
|年末余额|
|449,923,648.61|
|449,923,648.61|

（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|474,547,619.10|93.15|51,272,750.00|10.80|
|25,018,753.99|4.91|3,334,385.44|13.33|
|9,877,720.24|1.94|4,913,309.28|49.74|
|509,444,093.33|100.00|59,520,444.72|11.68|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,120,329,355.68|96.66|51,272,750.00|4.58|
|29,336,402.32|2.53|2,544,680.15|8.67|
|9,378,599.79|0.81|4,677,780.85|49.88|
|1,159,044,357.79|100.00|58,495,211.00|5.05|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|51,272,750.00|51,272,750.00|100.00|
|396,000,000.00|||
|12,925,576.98|||
|8,384,736.19|||
|5,964,555.93|||
|474,547,619.10|51,272,750.00|10.80|

2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|21,641,204.99|1,082,060.25|
|726,449.18|72,644.92|
|942,839.10|471,419.55|
|1,708,260.72|1,708,260.72|
|25,018,753.99|3,334,385.44|

3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,556,047.16|2,556,047.16|100.00|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,357,262.12|2,357,262.12|100.00|
|2,673,630.14|||
|1,564,171.23|||
|726,609.59|||
|9,877,720.24|4,913,309.28|49.74|

（2）本年计提坏账准备金额1,025,233.72元，无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|29,671,908.16|
|396,000,000.00|
|12,740,000.00|
|1,490,140.72|
|1,136,220.03|
|820,848.04|
|150,000.00|
|1,670,191.92|
|1,089,902.59|
|1,907,539.85|
|32,239,280.06|
|28,169,630.49|
|1,169.35|
|2,357,262.12|
|509,444,093.33|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款余额比例（%）|
|模拟股东增资款|396,000,000.00|1年以内|77.73|
|往来款|51,272,750.00|3年以上|10.06|
|员工借款|12,925,576.98|1年以内|2.54|
|员工借款|8,384,736.19|1年以内|1.65|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款余额比例（%）|
|员工借款|5,964,555.93|1年以内|1.17|
||474,547,619.10||93.15|

5.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|140,904,965.33|22,225,524.98|118,679,440.35|96,300,061.82|17,923,084.34|
|4,218,956.46||4,218,956.46|7,301,973.66||
|10,612,835.71||10,612,835.71|10,029,520.64||
|13,119,411.55|4,560,463.40|8,558,948.15|19,286,150.78|9,592,599.28|
|146,881,443.79|15,516,841.37|131,364,602.42|120,421,212.60|18,483,462.73|
|13,502,561.20||13,502,561.20|9,239,404.14||
|1,264,747.68||1,264,747.68|204,512.30||
|330,504,921.72|42,302,829.75|288,202,091.97|262,782,835.94|45,999,146.35|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|17,923,084.34|15,769,899.17||11,467,458.53||
|9,592,599.28|2,298,294.59||7,330,430.47||
|18,483,462.73|12,502,007.46||15,468,628.82||
|45,999,146.35|30,570,201.22||34,266,517.82||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|存货成本与可变现净值孰低|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|存货成本与可变现净值孰低|
|存货成本与可变现净值孰低|

（4）存货年末余额中无借款费用资本化金额。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|7,361,075.37|
|3,262,202.12|
|6,620,000.00|
|100,000.00|
|17,343,277.49|

7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|60,000,000.00|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00|
|60,000,000.00|60,000,000.00||60,000,000.00|60,000,000.00|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||持股比例(%)|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额||
|60,000,000.00|||60,000,000.00|60,000,000.00|||60,000,000.00|7.17|
|60,000,000.00|||6 0,000,000.00|60,000,000.00|||60,000,000.00|7.17|

8.长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动|||||||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|期末余额|
||5,000,000.00||-270,702.37||||||4,729,297.63|
||5,600,000.00||||||||5,600,000.00|
||2,980,000.00||||||||2,980,000.00|
||13,580,000.00||-270,702.37||||||13,309,297.63|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注9.固定资产
||
|-|
|年末账面价值|
|349,635,349.85|
|349,635,349.85|

（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备|
|196,302,146.24|472,628,073.36|27,169,209.65|5,759,390.95|5,047,165.65|
|2,499,614.50|26,896,468.26|3,572,842.82||312,535.34|
|2,499,614.50|15,942,039.15|3,572,842.82||312,535.34|
||10,954,429.11||||
|15,438,655.80|46,510,447.83|401,783.28|4,524,135.00|371,164.45|
|15,438,655.80|46,510,447.83|401,783.28|4,524,135.00|371,164.45|
|183,363,104.94|453,014,093.79|30,340,269.19|1,235,255.95|4,988,536.54|
|48,657,588.36|230,270,925.83|15,815,787.88|4,499,973.54|2,300,181.57|
|9,173,941.64|52,132,994.57|3,081,134.82|218,983.98|741,851.74|
|9,173,941.64|52,132,994.57|3,081,134.82|218,983.98|741,851.74|
|6,940,219.49|32,222,944.82|339,441.46|3,757,194.43|327,653.17|
|6,940,219.49|32,222,944.82|339,441.46|3,757,194.43|327,653.17|
|50,891,310.51|250,180,975.58|18,557,481.24|961,763.09|2,714,380.14|
|132,471,794.43|202,833,118.21|11,782,787.95|273,492.86|2,274,156.40|
|147,644,557.88|242,357,147.53|11,353,421.77|1,259,417.41|2,746,984.08|

（2）截至2018年12月31日，房屋及建筑物期末账面价值63,055,975.75元用于抵押
借款，参见附注“十六、其他重要事项”。
（3）年末公司不存在个别重大闲置固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|41,371,577.69|
|20,276,122.68|

10.在建工程
||
|-|
|年末账面价值|
|54,903,656.09|
|54,903,656.09|

在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,811,828.31||2,811,828.31|2,811,828.31||
|31,266,582.88||31,266,582.88|31,146,582.88||
|20,825,244.90||20,825,244.90|14,682,865.42||
|54,903,656.09||54,903,656.09|48,641,276.61||

11.无形资产
（1）明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|软件|
|97,253,565.50|10,864,781.20|56,609,395.46|39,538,200.00|13,642,685.63|
|5,377,365.00|757,913.23|60,352.49||3,125,856.77|
|5,377,365.00|757,913.23|60,352.49||3,125,856.77|
|2,466,600.00|||||
|2,466,600.00|||||
|100,164,330.50|11,622,694.43|56,669,747.95|39,538,200.00|16,768,542.40|
|11,853,610.37|7,227,710.61|23,815,256.91|5,934,643.33|8,272,762.43|
|1,954,432.40|1,250,024.29|4,289,567.49|3,953,506.67|1,910,047.35|
|1,954,432.40|1,250,024.29|4,289,567.49|3,953,506.67|1,910,047.35|
|682,426.00|||||
|682,426.00|||||

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|商标权|软件|
|13,125,616.77|8,477,734.90|28,104,824.40|9,888,150.00|10,182,809.78|
|||18,995,911.30|||
|||36,023.36|||
|||19,031,934.66|||
|87,038,713.73|3,144,959.53|9,532,988.89|29,650,050.00|6,585,732.62|
|85,399,955.13|3,637,070.59|13,798,227.25|33,603,556.67|5,369,923.20|

（2）未办妥产权证书的土地使用权
||
|-|
|账面价值|
|5,377,365.00|

12.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期摊销|
|5,770,065.61||834,674.68|
|412,515.53||176,792.40|
|1,702,033.77|1,318,048.37|671,135.67|
||7,355,384.00|1,050,769.16|
|2,311,111.12||866,666.64|
|10,195,726.03|8,673,432.37|3,600,038.55|

13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|37,937,412.43|6,423,328.30|34,661,327.02|
|41,907,807.92|6,335,985.90|45,599,733.67|
|732,313.26|109,846.99|2,340,772.73|
|5,979,053.40|896,858.01|5,979,053.40|
|30,615,917.04|7,653,979.26|23,455,368.64|
|2,989,148.81|747,287.20|3,072,973.61|
|120,161,652.86|22,167,285.66|115,109,229.07|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|20,835,691.34|
|124,771,911.55|
|145,607,602.89|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末余额|
|1,324,480.10|
|2,850,141.02|
|3,649,208.80|
|54,643,620.78|
|32,211,645.93|
|30,092,814.92|
|124,771,911.55|

14.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|15,853,166.15|
|677,530.06|
|6,775.00|
|2,658,232.57|
|19,195,703.78|

15.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|167,300,000.00|
|77,291,297.91|
|52,904,949.96|
|297,496,247.87|

（2）保证借款167,300,000.00元
1）2018年6月1日，万魔声学科技有限公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订编
号为兴银潍承高保字 2018-348号《最高额保证合同》，本合同项下的保证最高本金限额为
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注人民币 4000万元整，在该最高本金限额内，不论债权人与债务人发生债权的次数和每次的金额，保证人对该最高本金限额项下的所有债权余额（含本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、债权人实现债权的费用等）承担连带保证责任。保证额度有效期自 2018年 6月1日至2019年6月1日止。
2018年 7月 3日，本公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为兴银潍借字2018-146号《流动资金借款合同》，借款金额为1000万元，借款期限自2018年7月3日起至2019年7月2日止，借款利率为5.6550%。
2018年7月13日，本公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为兴银潍借字 2018-152号《流动资金借款合同》，借款金额为 1000万元，借款期限自 2018年7月13日起至2019年7月12日止。借款利率为5.6550%。
2018年7月18日，本公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订了编号为兴银潍借字 2018-153号《流动资金借款合同》，借款金额为 1000万元，借款期限自 2018年7月18日起至2019年7月17日止，借款利率为5.6550%。
截至2018年12月31日，本公司向兴业银行股份有限公司潍坊分行的借款余额为
30,000,000.00元。
2）2018年 4月 17日，本公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订编号为 2018年坊子授字第003号《授信业务总协议》，用于叙作贷款、法人账户透支、银行承兑汇票、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务，本授信协议的使用期限为自本协议生效之日起至2019年2月28日止。2018年4月17日，潍坊爱声声学科技有限公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订了编号为 2018年坊子爱声授保字第 002号《最高额保证合同》，为前述授信协议提供连带责任保证，担保债权之最高额本金余额为人民币 5000万元整，保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。2018年 4月 24日，本公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订了编号为 2018年坊子共达订单融资 001号《订单融资业务合同》，属于编号 2018年坊子授字第 003号《授信业务总协议》项下的单项协议，构成该协议不可分割的组成部分。
2018年4月24日，本公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订了编号为2018年坊子共达借字第001号《流动资金借款合同》，借款金额为2000万元，借款期限自2018年4月25日起至2019年4月24日止，借款利率为5.40%。
2018年 7月 9日，本公司与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订了编号为 2018年坊子共达借字第002号《流动资金借款合同》，借款金额为1000万元，借款期限自2018年7月11日起至2019年7月10日止，借款利率为5.40%。
2018年9月17日，依据与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订的编号为2018年坊子共达订单融资001号《订单融资业务合同》，本公司向中国银行股份有限公司潍坊坊子支行申请叙作订单融资业务，以本公司提供的销售合同或订单申请融资人民币 1000万元，订单融资业务申请书编号 2018年共达订单融资申请书字第 003号，订单金额 16,382,964.14元，订单交付日期2018年12月23日，融资期限172天，自2018年9月17日起至2019年
3月8日止，借款利率为5.60%。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注 2018年 10月 11日，依据与中国银行股份有限公司潍坊坊子支行签订的编号为 2018年坊子共达订单融资001号《订单融资业务合同》，本公司向中国银行股份有限公司潍坊坊子支行申请叙作订单融资业务，以本公司提供的销售合同或订单申请融资人民币 1000万元，订单融资业务申请书编号2018年共达订单融资申请书字第004号，订单金额16,498,197.61元，订单交付日期2019年1月18日，融资期限174天，自2018年10月11日起至2019年4月3日止，借款利率为5.60%。
截至 2018年 12月 31日，本公司向中国银行股份有限公司潍坊坊子支行的借款余额为50,000,000.00元。
3）2018年 8月 9日，本公司与中国光大银行股份有限公司潍坊分行签订编号为3797Z-18-051《授信业务总协议》，为本公司提供人民币 2000万元整的授信额度用于叙作贷款、银行承兑汇票、贸易融资等具体的授信业务。其中，一般贷款的具体授信额度为人民币1000万元整，贸易融资的具体授信额度为人民币1000万元整。本授信协议的最高授信额度的有效使用期限为2018年8月9日至2019年8月8日。2018年8月9日，潍坊爱声声学科技有限公司与中国光大银行股份有限公司潍坊分行签订编号为3797Z-18-0511D《最高额 1
保证合同》；万魔声学科技有限公司与中国光大银行股份有限公司潍坊分行签订编号为3797Z-18-0511D《最高额保证合同》，为前述授信协议提供连带责任保证，担保债权之最高 2
额本金余额为人民币2000万元整，保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。
2018年 8月 10日，本公司与中国光大银行股份有限公司潍坊分行签订编号为3797J-18-052《流动资金借款合同》，借款金额为 1000万元，借款期限自 2018年 8月 10日起至2019年8月9日止，借款利率为5.8725%。
截至 2018年 12月 31日，本公司向中国光大银行股份有限公司潍坊分行的借款余额为10,000,000.00元。
4）2018年2月9日，本公司与华夏银行股份有限公司潍坊奎文支行签订了编号为JN33（融资）20180002《最高额融资合同》，为本公司提供人民币 8000万元整的最高额融资额度，有效期为 2018年 2月 9日至 2018年 9月 30日止。同时，本公司原控股股东潍坊高科电子有限公司与华夏银行股份有限公司潍坊奎文支行签订了编号为JN33（高保）20180004《最高额保证合同》，为前述融资合同提供连带责任保证。担保债权之最高债权额为人民币 8000万元，保证期间为两年。被担保的主债权发生期间为 2018年 2月 9日至 2018年 9月30日，即如果主合同约定的业务种类为借款业务，则每笔借款的发放日均不超过该期间的届满日。
2018年 2月 9日，本公司与华夏银行股份有限公司潍坊奎文支行签订了编号为JN3310120180010《流动资金借款合同》，借款金额为人民币 3000万元，借款期限自 2018年2月9日至2019年2月1日止，借款利率为5.655%。
截至 2018年 12月 31日，本公司向华夏银行股份有限公司潍坊奎文支行的借款余额为30,000,000.00元。
5）2018年8月13日，潍坊爱声声学科技有限公司、万魔声学科技有限公司与潍坊银行
股份有限公司工人新村支行签订编号为 2018年 0710第 0067号《最高额保证合同》，为本
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注公司自2018年8月13日至2019年8月12日期间，潍坊银行股份有限公司工人新村支行与本公司签订的全部本外币借款合同、银行承兑协议、承兑汇票贴现协议、非票据类保函、开立信用证合同、进口押汇合同、打包贷款/订单融资合同、出口押汇/贴现合同/出口发票融资合同、开立担保协议等授信业务合同以及其他文件而享有的对本公司的债权提供最高额保证担保，被保证的主债权的本金余额最高限额为人民币4850万元整。
2018年8月13日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年0813第63号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币500万元，借款期限为12个月，自2018年8月13日至2019年8月12日止，借款利率为5.0025%。
2018年 9月 5日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为 2018年0905第9号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币2000万元，借款期限为12个月，自2018年9月5日至2019年9月4日止，借款利率为5.0025%。
截至 2018年 12月 31日，本公司向潍坊银行股份有限公司工人新村支行的保证借款余额为25,000,000.00元。
（3）抵押借款77,291,297.91元详见本附注“十六、其他重要事项”。
16.应付票据及应付账款
||
|-|
|年末余额|
|79,569,377.02|
|429,113,440.31|
|508,682,817.33|

16.1应付票据
||
|-|
|年末余额|
|67,573,985.14|
|11,995,391.88|
|79,569,377.02|

年末无已到期未支付的应付票据。
16.2应付账款
（1）应付账款明细
||
|-|
|年末余额|
|425,043,273.44|
|4,070,166.87|
|429,113,440.31|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|1,081,165.53|
|876,305.22|
|859,388.40|
|2,816,859.15|

17.预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,641,605.04|
|816,109.88|
|2,457,714.92|

18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|57,928,215.91|271,082,532.74|276,165,281.68|
|43,719.36|15,314,198.46|15,348,697.81|
||2,125,591.05|2,125,591.05|
|57,971,935.27|288,522,322.25|293,639,570.54|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|38,415,759.89|243,167,796.21|250,447,415.71|
||9,166,269.33|9,166,269.33|
|22,803.72|6,983,819.80|6,998,468.57|
|19,790.55|5,837,122.04|5,849,145.99|
|945.99|399,813.80|400,630.34|
|2,067.18|746,883.96|748,692.24|
||556,859.11|480,516.86|
|45,228.00|4,935,282.71|4,957,922.71|
|19,444,424.30|6,272,505.58|4,114,688.50|
|57,928,215.91|271,082,532.74|276,165,281.68|

（3）设定提存计划
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|42,101.64|14,758,701.23|14,791,906.46|
|1,617.72|555,497.23|556,791.35|
|43,719.36|15,314,198.46|15,348,697.81|

19.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|19,658,430.42|
|768,524.25|
|517,539.31|
|486,334.22|
|208,428.95|
|344,665.18|
|138,952.63|
|227,058.13|
|23,782.00|
|4,099,384.70|
|109,287.54|
|26,582,387.33|

20.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|1,253,190.22|
|360,116,357.85|
|361,369,548.07|

20.1应付利息
||
|-|
|年末余额|
|588,870.77|
|664,319.45|
|1,253,190.22|

20.2其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|5,908,626.11|
|871,045.55|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|105,000.00|
|3,203,571.07|
|305,000,000.00|
|42,780,000.00|
|370,142.42|
|1,877,972.7|
|360,116,357.85|

21.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末余额|
|18,860,582.36|
|18,860,582.36|

22.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|1,092,313.28|
|1,092,313.28|

（2）政府补助（与资产相关）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|113,998.39||113,998.39|||
|1,494,461.03||1,494,461.03|732,313.28|732,313.28|
||||360,000.00|360,000.00|
|1,608,459.42||1,608,459.42|1,092,313.28|1,092,313.28|

23.长期借款
（1）长期借款分类
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|150,000,000.00|
|150,000,000.00|

（2）保证借款
报告期内长期借款余额系潍坊爱声声学科技有限公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订的贷款合同号BBC-20180724-01的五年期限借款，借款金额为1.5亿元整，借款条件为保证借款。根据最高额保证担保合同平银（深圳）综字第 A608201805040001号，担保金额为3亿元。
24.长期应付款
||
|-|
|年末余额|
|8,972,369.75|
|8,972,369.75|

长期应付款明细
||
|-|
|年末余额|
|27,832,952.11|
|18,860,582.36|
|8,972,369.75|

说明：本公司以部分生产设备（以下简称出租物）与远东宏信（天津）融资租赁有限公司（以下简称出租方）进行售后回租融资租赁业务，租赁期限为3年，本公司按照实质重于形式原则判断该交易实质为出租方以租赁物作为抵押物向承租方（本公司）提供借款。
截至2018年 12月 31日，该项应付融资租赁款余额为27,832,952.11元，其中：一年内到期的长期应付款为18,860,582.36元。
25.递延收益
（1）递延收益分类
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|1,732,313.28||1,732,313.28||
|1,732,313.28||1,732,313.28||

（2）政府补助项目
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|本年计入其他收益金额|其他变动|年末余额|
|732,313.28||||732,313.28||
|1,000,000.00|||640,000.00|360,000.00||
|1,732,313.28|||640,000.00|1,092,313.28||

“其他变动”为与资产相关的政府补助预计一年内转入利润表的金额，在其他流动负债列示。
26.其他非流动负债
||
|-|
|2018年12月31日|
|25,000,000.00|
|25,000,000.00|

其他非流动负债期末余额为潍坊爱声声学科技有限公司向潍坊凤翔金融投资控股有限公司的借款，借款期间为2018年1月11日至2021年1月10日，借款年利率为6.90%，借款条件为本公司子公司加一万摩声学科技（深圳）有限公司和耳一号声学科技（深圳）有限公司提供连带责任保证。
27.股东权益
||
|-|
|期末余额|
|788,754,895.83|
|-1,287,827.61|
|787,467,068.22|

28.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,720,060,243.81|1,269,796,343.43|1,384,650,677.18|
|16,431,200.57|3,085,863.50|20,479,281.06|
|1,736,491,444.38|1,272,882,206.93|1,405,129,958.24|

（2）主营业务收入成本分产品情况
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|主营业务收入|主营业务成本|
|792,419,385.04|599,782,943.95|
|597,390,800.96|433,570,169.65|
|150,425,542.02|86,703,140.72|
|179,824,515.79|149,740,089.11|
|1,720,060,243.81|1,269,796,343.43|

29.税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|4,308,626.91|
|3,427,322.20|
|2,045,868.49|
|2,052,521.94|
|1,025,068.73|
|850,347.63|
|256,267.17|
|6,102.24|
|27,454.88|
|55,087.09|
|14,054,667.28|

30.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|27,085,105.16|
|3,511,983.68|
|10,024,879.55|
|3,797,705.10|
|557,757.32|
|25,020,615.63|
|4,013,345.15|
|1,523,332.04|
|618,459.13|
|132,153.83|
|4,236,662.92|
|80,521,999.51|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注31.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|76,828,484.18|
|16,557,957.23|
|4,818,660.09|
|3,249,387.78|
|5,235,887.96|
|11,773,910.10|
|2,208,657.54|
|1,482,785.40|
|732,482.74|
|503,323.70|
|425,511.72|
|400,391.10|
|23,525,380.03|
|147,742,819.57|

32.研发费用
||
|-|
|本年发生额|
|52,997,886.48|
|18,196,606.40|
|8,727,919.27|
|2,536,168.79|
|4,480,412.57|
|3,300,966.16|
|1,705,366.51|
|171,995.43|
|11,786,602.03|
|2,998,969.55|
|106,902,893.19|

33.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|26,006,394.14|
|3,102,784.88|
|-7,970,802.72|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|1,935,310.74|
|944,337.38|
|17,812,454.66|

34.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|30,570,201.22|
|13,767,397.73|
|44,337,598.95|

35.其他收益
||
|-|
|本年发生额|
|24,763,462.11|
|2,248,459.42|
|27,011,921.53|

计入其他收益的政府补助明细
||
|-|
|金额|
|20,000,000.00|
|1,000,000.00|
|500,000.00|
|375,795.12|
|189,592.00|
|134,848.60|
|100,000.00|
|28,000.00|
|20,000.00|
|10,000.00|
|10,000.00|
|5,000.00|
|1,494,461.03|
|640,000.00|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|金额|
|113,998.39|
|1,226,000.00|
|378,000.00|
|159,262.00|
|143,300.00|
|110,000.00|
|100,000.00|
|98,000.00|
|50,000.00|
|50,000.00|
|47,000.00|
|28,664.39|
|27,011,921.53|

36.投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|18,542,304.19|
|-270,702.37|
|382,995.30|
|18,654,597.12|

37.资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|1,211,901.40|1,206,274.50|
|1,211,901.40|1,206,274.50|
|1,211,901.40|1,206,274.50|
|1,211,901.40|1,206,274.50|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注38.营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|600,000.00||
|162,884.70|270,990.58|
|762,884.70|270,990.58|

39.营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|139,645.06|229,366.69|
|136,755.00|343,579.87|
|783,260.93|799,990.37|
|1,059,660.99|1,372,936.93|

40.所得税费用
（1）所得税费用的组成
||
|-|
|本年发生额|
|12,507,534.32|
|-3,483,302.58|
|9,024,231.74|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本年发生额|
|98,818,448.05|
|14,822,767.21|
|-587,492.38|
|-344,986.31|
|-1,843,847.71|
|1,331,328.35|
|-37,500.00|
|6,935,471.98|
|-11,251,509.40|
|9,024,231.74|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注41.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|5,477,623.96|6.8632|
|3,690.43|1.0508|
|540.18|0.8762|
|712,043.00|0.2234|
|23,777,838.61|6.8632|
|209,380.00|0.8762|
|3,924,307.93|6.8632|
|4,630,115.19|6.8632|
|4,000.00|8.6762|
|74,637,606.00|0.0619|
|179,765.00|6.8632|
|2,530.00|6.8632|
|1,546,115.21|6.8632|
|184,450.25|6.8632|

42.政府补助
政府补助基本情况：
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|20,000,000.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|375,795.12|其他收益|
|189,592.00|其他收益|
|134,848.60|其他收益|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|100,000.00|其他收益|
|28,000.00|其他收益|
|20,000.00|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|5,000.00|其他收益|
|1,494,461.03|其他收益|
|640,000.00|其他收益|
|113,998.39|其他收益|
|1,226,000.00|其他收益|
|600,000.00|其他收益|
|378,000.00|其他收益|
|159,262.00|其他收益|
|143,300.00|其他收益|
|110,000.00|其他收益|
|100,000.00|其他收益|
|98,000.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|
|50,000.00|其他收益|
|47,000.00|其他收益|
|28,664.39|其他收益|
|27,611,921.53||

八、合并范围的变化
2018年10月22日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于公司出售资产暨关联交易的议案》，公司将全资子公司潍坊市欧信电器有限公司（以下简称欧信电器）100%的股权以人民币2,600万元转让给葛相军、杨进军。交易双方于同日签订了《股权转让协议》。
具有从事证券、期货业务资格的亚洲（北京）资产评估有限公司于2018年9月26日出具的“京亚评报字[2018]第096号”《资产评估报告》，在评估结果的基础上，交易双方协商一致确
认欧信电器100%股权的转让价格为人民币2,600万元。
截至2018年12月31日，公司已收到葛相军、杨进军51%股权转让款，欧信电器已完成工
商登记变更，公司不再将欧信电器纳入合并范围。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注2017年9月30日，万魔声学科技有限公司出资成立全资子公司潍坊爱声声学科技有限公司，注册资本15,166.145万元。
2017年7月20日，本公司子公司耳一号与王发根、姜发伍签订《股权转让协议》，王发根、姜发伍将持有的东莞耳一号声学科技有限公司100%股权以50.00万元转让给耳一号；2017年11月8日，耳一号与湖南国声声学科技股份有限公司签订《股权转让协议》，耳一号将持有的东莞耳一号声学科技有限公司100%股权以50.00万元转让给湖南国声声学科技股份有限公司，本公司在2017年8-10月将东莞耳一号声学科技有限公司纳入合并范围。
九、在其他主体的权益
1、在子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|丹麦|丹麦|研发|100||
|深圳|深圳|研发、销售、技术|100||
|深圳|深圳|贸服易务型|100||
|深圳|深圳|贸易型|100||
|香港|香港|贸易型|100||
|潍坊|潍坊|股权投资|100||
|英属维京群岛|英属维京群岛||100||
|深圳|深圳|服务型|50||
|美国|美国特拉华州|贸易型||81.81|
|英属维京群岛|英属维京群岛|||100|

2、重要的非全资子公司
|||||
|-|-|-|-|
|报告期间|少数股东的持股比例(%)|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|2018年度|18.19|-1,284,264.19||
|2017年度|14.29|-877,158.90||

3、重要非全资子公司的主要财务信息
2018年12月31日
子公司名称
|||||
|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|25,169,577.83|126,400.10|25,295,977.93|36,079,915.16|

（续上表）
子公司名
2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|
|20,016,484.63|83,877.04|20,100,361.67|24,263,255.70|

（续上表）
2018年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|30,283,930.46|-7,060,275.94|-7,314,613.20|

（续上表）
2017年度
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|52,893,937.40|-6,138,270.84|-6,155,336.29|

4、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京市|北京市|研发型|6.25||
|广东省深圳市|广东省深圳市|研发型|28.00||
|湖南省炎陵县|湖南省炎陵县|生产制造型|16.00||

万魔声学向北京声加委派了一名董事，对北京声加能够施加重大影响。
耳一号持有湖南国声16%的股权，是湖南国声重要的客户，能够对湖南国声能够施加重大影响。
（2）本期确认投资收益的重要联营企业的主要财务信息
2018年12月31日余额/2018年度发生额
项目
北京声加科技有限公司
流动资产 10,636,435.37
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注非流动资产 303,944.96资产合计 10,940,380.33流动负债 117,709.38非流动负债
负债合计 117,709.38少数股东权益
归属于母公司股东权益 10,822,670.95按持股比例计算的净资产份额 676,416.93对联营企业权益投资的账面价值 4,729,297.63净利润 -4,577,329.05本期收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，少量业务以外币结算。汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润的影响，不包括留存收益的股东权益无影响。
2018年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值100个基点，公司本年的净利润将减少。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值100个基点，公司本年的净利润将增加。
2017年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值100个基点，公司本年的净利润将减少。相反，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值100个基点，公司本年的净利润将增加。
（2）利率风险
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售电子元器件产品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：450,071,382.99元。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2018年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到三年|三年以上|
|297,496,247.87||||
|501,863,510.98|1,493,656.42|1,152,801.14|1,718,653.35|
|339,726,429.78||30,000.00|15,000.00|
|18,860,582.36||||

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到三年|三年以上|
||||25,000,000.00|
||||150,000,000.00|
||8 ,972,369.75|||

十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
在本备考财务报表附注二所述的交易完成前，本公司的控股股东为潍坊爱声声学科技有限公司，万魔声学持有爱声声学100.00%的股份，谢冠宏先生为万魔声学、爱声声学的实际控制人；交易完成后，万魔声学将注销法人资格，共达电声作为存续公司，将承接（或以其全资子公司承接）万魔声学的全部资产、债权、债务、业务、人员及相关权益；同时，持有的共达电声5,498万股股票将相应注销。万魔声学的全体股东将成为共达电声的股东。
2、子公司
子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
3、其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
加一香港有限公司 本公司股东、实际控制人控制的企业 HKmore Holdings Limited 本公司股东、实际控制人控制的企业深圳万魔冠兴科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业深圳万魔顺天科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业深圳万魔应人科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业深圳万魔人聚科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业深圳万魔恒青科技企业（有限合伙） 本公司股东、实际控制人控制的企业 1MoreInc.（加一开曼有限公司） 实际控制人控制的企业
Ghmore Investments Limited 实际控制人控制的企业
万魔耳科技（深圳）有限公司 实际控制人控制的企业
1more Design Holdings Limited Partnership 实际控制人控制的企业
深圳鸿联投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
山东喜马拉雅股权投资基金管理有限公司 实际控制人控制的企业
麦谷科技股份有限公司 实际控制人控制的企业
深圳弘翔科技合伙企业（有限合伙） 实际控制人持股的企业
万魔有限公司 实际控制人控制的企业
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳万魔趴文化科技有限公司 高级管理人员实际控制的企业
People Better Limited 持股5%以上的法人股东及一致行动人 Shunwei TMT(Hong Kong) Limited 持股5%以上的法人股东及一致行动人 Walden CEL More (Hong Kong) Limited 持股5%以上的法人股东及一致行动人深圳南山鸿泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股5%以上的法人股东及一致行动人青岛盈科天成创业投资合伙企业（有限合伙） 持股5%以上的法人股东及一致行动人平潭盈科盛达创业投资合伙企业（有限合伙） 持股5%以上的法人股东及一致行动人平潭盈科盛隆创业投资合伙企业（有限合伙） 持股5%以上的法人股东及一致行动人平潭盈科盛通创业投资合伙企业（有限合伙） 持股5%以上的法人股东及一致行动人平潭王狮盈科创业投资合伙企业（有限合伙） 持股5%以上的法人股东及一致行动人平潭弘润盈科新材料创业投资合伙企业（有限合
持股5%以上的法人股东及一致行动人伙）
宁波梅山保税港区盈科鸿运创业投资中心（有限合
持股5%以上的法人股东及一致行动人伙）
宁波盈科恒通创业投资中心（有限合伙） 持股5%以上的法人股东及一致行动人嘉兴嘉为投资合伙企业 持股5%以上的法人股东及一致行动人小米通讯技术有限公司 持股5%以上的法人股东控制的企业小米科技有限责任公司 持股5%以上的法人股东控制的企业小米有品科技有限公司 持股5%以上的法人股东控制的企业东莞耳一号声学科技有限公司 本公司联营企业控制的企业
林柏青 董事、副总经理
章调占 董事、副总经理
邱士嘉 董事、声学研发总监
单俊葆 董事
王川 董事
钱明飞 董事
傅建井 董事
KOH TUCK LYE 最近12个月曾担任公司董事
李兵 监事
乔超 万魔财务总监
于世璿 最近十二个月内担任本公司高管
张林林 董事
赵政辉 总经理
傅爱善 未来十二个月内总经理
张志学 独立董事
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王立彦 独立董事
杨步湘 独立董事
舒娅 监事
冯革胜 监事
万景明 监事
王永刚 董事会秘书、副总经理
牛占岭 董事、副总经理
郑希庆 共达财务总监
西安曲江春天融和影视文化有限责任公司 其他关联方
潍坊高科电子有限公司 过去十二个月内控股股东
赵笃仁 过去十二个月内实际控制人
杨进军 过去十二个月内实际控制人
董晓民 过去十二个月内实际控制人
葛相军 过去十二个月内实际控制人
山东共达投资有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业广州共达信息技术有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业山东共达信息技术有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业潍坊共达民间资本管理有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业潍坊市欧信电器有限公司 过去十二个月内实际控制人控制的企业戴振平 过去十二个月内董事
张宏 过去十二个月内独立董事
古群 过去十二个月内独立董事
李锋 过去十二个月内独立董事
盛杰民 过去十二个月内独立董事
（二）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购货物|219,824.00|
|固定资产|76,260.00|
|采购材料|10,400,727.10|
||10,696,811.10|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注（2）销售商品/提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售货物|560,111,088.74|
|销售货物|3,945,258.22|
|销售货物|44,056.00|
|销售货物|12,000.00|
|电费|13,514.40|
||564,125,917.36|

2、关联方租赁
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本年确认的租赁收益|
|山东共达信息技术有限公司|房租租赁|334,002.00|
|山东共达投资有限公司|房租租赁|30,000.00|
|潍坊高科电子有限公司|房租租赁|20,000.00|
|山东共达信息技术有限公司|房租租赁||

3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借类型|币种|2018年12月31日|
|资金拆出|人民币|2,523,630.14|
|资金拆出|人民币|1,564,171.23|
|资金拆出|美元|1,883,316.38|
|资金拆出|美元|1,221,672.07|
|资金拆出|美元|869,063.40|
|资金拆出|美元|78,453.74|

4.关联方资产转让情况
|||
|-|-|
|交易类型|本年发生额|
|转让固定资产|372,000.00|
|转让固定资产|180,000.00|
|转让固定资产|101,000.00|

5.关键管理人员报酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|1072.82万元|

（三）关联方往来余额
1、应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|西安曲江春天融和影视文化有限责任公司|51,272,750.00|51,272,750.00|51,272,750.00|
|葛相军|7,644,000.00|382,200.00||
|杨进军|5,096,000.00|254,800.00||
|潍坊高科电子有限公司|||93,637.00|
|山东共达投资有限公司|||152,080.38|
|广州共达信息技术有限公司|||401,882.79|
|山东共达信息技术有限公司|||283,880.42|
|嘉兴嘉为投资合伙企业（有限合伙）|396,000,000.00||396,000,000.00|
|小米通讯技术有限公司|138,553,089.82|6,927,654.49|109,359,483.71|
|东莞耳一号声学科技有限公司|138,381,376.56|6,919,068.83||
|万魔有限公司|3,211,077.97|160,553.90||
|小米科技有限责任公司|323,618.53|1,875.41|379,400.96|
|谢冠宏|12,925,576.98|||
|林柏青|8,384,736.19||2,293,038.12|
|于世璿|5,964,555.93|||
|章调占|2,673,630.14||150,000.00|
|李兵|1,564,171.23||1,541,671.23|
|万魔有限公司|611,014.33||666,834.76|
|小米科技有限责任公司|100,000.00|50,000.00|100,000.00|
|加一香港有限公司|||32,809.50|
|深圳万魔趴文化科技有限公司|19,074.00|953.70|19,124.00|
|1More Inc.（加一开曼）|8,544.71|677.85|5,012.28|
|深圳万魔冠兴科技企业（有限合伙）|||1,074.00|
|深圳万魔恒青科技企业（有限合伙）|||368.00|
|深圳万魔人聚科技企业|||1,074.00|

共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|（有限合伙）||||
|深圳万魔顺天科技企业（有限合伙）|||1,074.00|
|深圳万魔应人科技企业（有限合伙）|||1,074.00|
|万魔耳科技（深圳）有限公司|||1,484.00|
|深圳鸿联投资合伙企业（有限合伙）|1,149,540.00|||

注：2018年末预付深圳鸿联投资合伙企业（有限合伙）1,149,540.00元股权收购款列报于其他非流动资产科目。
2、应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|年末余额|
|湖南国声声学科技股份有限公司|18,157,240.96|
|小米通讯技术有限公司|2,038,089.86|
|湖南国声声学科技股份有限公司|9,200,000.00|
|加一香港有限公司|2,009,887.62|
|林柏青|6,159.00|
|谢冠宏||
|于世璿||
|万魔有限公司||

十二、股份支付
1.股份支付总体情况
2017年6月14日，经公司董事会和股东决定，加一香港有限公司将其持有公司4.67%的股权转让给HKmore HoldingsLimited；将其持有公司2.92%的股权转让给深圳万魔冠兴科技企业（有限合伙）；将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔应人科技企业（有限合伙）；将其持有公司1.82%的股权转让给深圳万魔人聚科技企业（有限合伙）；将其持有公司2.19%的股权转让给深圳万魔顺天科技企业（有限合伙）；将其持有公司0.24%的股权转让给深圳万魔恒青科技企业（有限合伙），根据企业会计准则-股份支付准则规定，加一香港有限公司将转让给上述员工持股平台属于股份支付，授予日为2017年6月14日。
2018年2月6日，根据公司董事会决议和修订后的公司章程，People Better Limited
将其持有公司0.34%的股权转让给深圳鼎天风华科技企业，公司董事傅建井持有深圳鼎天风
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注华科技企业100.00%的股权。根据企业会计准则-股份支付准则规定，股东People BetterLimited将股权转让给深圳鼎天风华科技企业属于股份支付，授予日为2018年2月6日。
2.以权益结算的股份支付情况
||
|-|
|2018年度|
|注2|
|503,323.70|
|503,323.70|

注1：
2017年6月股份支付对象员工持股平台实施股权激励授予日为2017年6月14日，本公司按预计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润的 12倍市盈率方法计算授予日权益工具公允价值为35,203.82万元。
本公司根据加一香港持有本公司股权公允价值确定授予日员工持股平台拥有权益工具公允价值为17,756,102.13元，涉及股份支付金额17,756,102.13元，本公司将该项股份支付进行了账务处理。
注2：
2018年 2月股份支付对象深圳鼎天风华科技企业实施股权激励授予日为 2018年 2月 6日， 2018年 2月 6日，People Better Limited与深圳鼎天风华科技企业签署《股权转让协议》，People BetterLimited将其持有万魔声学的0.34%股权即17万元出资以2,013,290元的对价转让给深圳鼎天风华科技企业，对应公司股权公允价值为 592,144,117.65元，系 2017年 12月 15日转让公允价值 740,180,500.00元的80.00%，本公司以 740,180,500.00元作为授予日本公司股份的公允价值。
本公司根据People BetterLimited持有本公司股权公允价值确定授予日员工持股平台拥有权益工具公允价值为2,516,613.70元，取得权益工具对价为2,013,290.00元，涉及股份支付金额503,323.70元，本公司将该项股份支付进行了账务处理。
十三、或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要对外披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
2018年11月13日，潍坊凤翔金融投资控股有限公司与万魔声学科技有限公司签订股权
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注转让协议，协议约定潍坊凤翔金融投资控股有限公司以人民币 2500万元的价格向万魔声学科技有限公司转让其所持有的爱声声学1.1%的股权。2019年1月16日，爱声声学完成工商变更登记。
截至2019年5月12日，除上述事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、截至2018年12月31日，本公司抵押房产及土地使用权情况。
1）2018年8月24日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年0710第0067号的《最高额融资合同》，承诺将本公司所拥有的不动产（不动产权利证号：鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0029724号、鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0029725号、鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0039490号、鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第 0052619号）抵押给潍坊银行工人新村支行，为本公司自 2018年 8月 24日至 2021年 8月23日期间办理最高本金余额不超过人民币2140万元整的融资。同时签订编号为2018年0710第0067号的《最高额抵押合同》，为本公司自2018年8月24日至2021年8月23日期间，在人民币 2140万元整的最高余额内，潍坊银行工人新村支行与本公司签订的全部本外币借款合同、银行承兑协议、承兑汇票贴现协议、非票据类保函、开立信用证合同、进口押汇合同、打包贷款/订单融资合同、出口押汇/贴现合同/出口发票融资合同、开立担保协议等授信业务合同以及其他文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。
2018年8月28日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年0827第112号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币1168万元，借款期限为12个月，自2018年8月28日起至2019年8月27日止，借款利率为5.0025%。
2018年8月28日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年0828第43号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币770万元，借款期限为12个月，自2018年8月28日起至2019年8月22日止，借款利率为5.0025%。
2018年11月9日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为2018年 0710第 0067号的《最高额融资合同》，承诺将本公司所拥有的不动产（不动产权利证号：鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0070419号）抵押给潍坊银行工人新村支行，为本公司自 2018年 11月 9日至 2021年 11月 8日期间办理最高本金余额不超过人民币 2730万元整的融资。同时签订了编号为2018年0710第0067号的《最高额抵押合同》，为本公司自2018年11月9日至2021年11月8日期间，在人民币2730万元整的最高余额内，潍坊银行工人新村支行与本公司签订的全部本外币借款合同、银行承兑协议、承兑汇票贴现协议、非票据类保函、开立信用证合同、进口押汇合同、打包贷款/订单融资合同、出口押汇/贴现合同/出口发票融资合同、开立担保协议等授信业务合同以及其他文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注 2018年 11月 12日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为 2018年1112第30号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币2000万元，借款期限为12个月，自2018年11月12日起至2019年11月11日止，借款利率为5.0025%。
2018年 11月 12日，本公司与潍坊银行股份有限公司工人新村支行签订了编号为 2018年1112第35号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币730万元，借款期限为12个月，自2018年11月12日起至2019年11月6日止，借款利率为5.0025%。
截至 2018年 12月 31日，本公司向潍坊银行股份有限公司工人新村支行的抵押借款余额为46,680,000.00元。
截至 2018年 12月 31日，本公司抵押的房屋原值为 63,552,351.80元，累计折旧为25,129,517.80元，净值为38,422,834.00元。
2）2018年10月30日，本公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订了编号为潍坊农商银行坊子支行高抵字 2018年第 10-30号的《最高额抵押合同》，承诺将本公司所拥有的不动产（不动产权利证号：鲁（2018）潍坊市坊子区不动产权第0052612号）抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行，为本公司自 2018年 10月 30日至 2021年 10月 29日期间，在人民币 38,596,488.00元整的最高余额内，潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行与本公司签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。上述抵押财产作价人民币38,596,488.00元。
2018年10月30日，本公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订编号为潍坊农商银行坊子支行流借字（2018）年第10-30-1号《流动资金借款合同》，借款金额为人民币2000万元，借款利率为4.5675%，借款期间自2018年11月3日起至2019年11月2日止，借款利率为4.5675%。
2018年 11月 9日，本公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订编号为潍坊农商银行坊子支行流借字（2018）年第 10-30-2号《流动资金借款合同》，借款金额为968,568.54美元，借款期间自2018年11月9日至2019年5月7日止，借款利率为5.3435%。
2018年10月30日，潍坊市欧信电器有限公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订了编号为潍坊农商银行坊子支行高抵字 2018年第 10-31号《最高额抵押合同》，承诺将潍坊市欧信电器有限公司所拥有的土地使用权（土地使用权证号：安国用（2005）第0023号）抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行，为所担保的主债权自2018年10月30日至 2021年 10月 29日期间，在人民币 15,616,272.00元整的最高余额内，潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行与共达电声股份有限公司签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。抵押期间为抵押权设立之日起至主合同项下全部债权诉讼时效届满之日止。上述抵押财产作价人民币15,616,272.00元，土地抵押面积46477平方米。2018年10月30日，潍坊市欧信电器有限公司与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订了编号为潍坊农商银行坊子支行高抵字2018年第10-32号《最
高额抵押合同》，承诺将潍坊市欧信电器有限公司所拥有的不动产（不动产权证号：市直自
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注管001080）抵押给潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行，为所担保的主债权自 2018年10月30日至2021年10月29日期间，在人民币16,831,004.40元整的最高余额内，潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行与共达电声股份有限公司签订的借款合同、银行承兑协议以及其他融资文件而享有的对本公司的债权提供最高额抵押担保。抵押期间为抵押权设立之日起至主合同项下全部债权诉讼时效届满之日止。上述抵押财产作价人民币 16,831,004.40元，房屋建筑物抵押面积13344.93平方米。
2018年 11月 9日，本公司依据上述抵押合同，与潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行签订编号为潍坊农商银行坊子支行流借字（2018）年第10-31-1号《流动资金借款合同》，借款金额为577,546.67美元，借款期间自2018年11月9日起至2019年5月7日止，借款利率为5.3435%。
截至 2018年 12月 31日，本公司向潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行的美元抵押借款余额为1,546,115.21美元，折合人民币10,611,297.91元。
截至 2018年 12月 31日，本公司向潍坊农村商业银行股份有限公司坊子支行的人民币抵押借款余额为20,000,000.00元。
截至 2018年 12月 31日，本公司抵押的房屋原值为 32,515,396.11元，累计折旧为7,882,254.36元，净值为24,633,141.75元。用于抵押的潍坊市欧信电器有限公司的房屋原值为12,649,082.00元，累计折旧为5,462,015.72元，净值为7,187,066.28元；土地使用权原值为2,466,600.00元，累计折旧为682,426.00元，净值为1,784,174.00元。
截至 2018年 12月 31日，本公司抵押借款余额合计金额为 77,291,297.91元，本公司抵押的房屋原值为96,067,747.91元，累计折旧为33,011,772.16元，净值为63,055,975.75元。抵押的潍坊市欧信电器有限公司的房屋原值为 12,649,082.00元，累计折旧为5,462,015.72元，净值为7,187,066.28元；土地使用权原值为2,466,600.00元，累计折旧为682,426.00元，净值为1,784,174.00元。
2、诉讼
1）与西安曲江春天融和影视文化有限责任公司的未决诉讼
2018年12月21日，公司公告称于近日收到山东省潍坊市中级人民法院送达的《开庭传票》（案号（2017）鲁07民初1011号），公司与西安曲江春天融和影视文化有限责任公司、杨伟、徐铁军追偿权纠纷一案定于2019年2月14日开庭审理，公司请求依法判令西安曲江春天融和支付公司代为偿还的借款本金5,000万元及利息1,272,750元。
2）与万盛科技股份有限公司、林宏吉的未决诉讼
因万盛科技股份有限公司拖欠本公司子公司万魔国际有限公司、加一万摩声学科技（深圳）有限公司货款和往来借款，2018年1月24日，本公司子公司万魔国际有限公司、加一万
摩声学科技（深圳）有限公司向台湾新竹地方法院检察署检察官提交刑事告诉状，由于万盛
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注科技股份有限公司已注销，刑事告诉状中被告为万盛科技股份有限公司的实际控制人林宏吉，起诉请求：1、要求林宏吉归还所欠万魔国际有限公司借款372,427.90美元；2、要求林宏吉归还所欠万魔国际有限公司货款115,159.00美元；3、要求林宏吉归还所欠加一万摩声学科技（深圳）有限公司货款396,946.00美元。
2018年12月5日，台湾新竹地方法院检察署检察官开庭询问。截至本报告日止，案件尚在审理之中。
3）与Dean ForestLimited的清算纠纷案
2016年至2017年期间，Dean ForestLimited向本公司子公司万魔国际有限公司、加一万摩声学科技（深圳）有限公司多次下达耳机订单，本公司已发货但Dean Forest Limited未按照约定期限回款。2017年12月28日，万魔国际有限公司、加一万摩声学科技（深圳）有限公司作为Dean ForestLimited的债权人向英国法院申请对Dean ForestLimited进行破产清算。2018年6月25日，英国法院出具编号为《1152 of 2017Order》的判令，判决Dean ForestLimited进入清算程序。
截至本报告日止，英国法院指派的清算人QuantumaLLP正在对Dean ForestLimited的清算材料进行调查，清算尚未完成。
十七、财务报告批准
本财务报告于2019年5月12日由本公司董事会批准报出。
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注十八、财务报表补充资料
1、非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的规定，本公司2018年度及2017年度非经常性损益如下：
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|-|
|本年金额|
|1,211,901.40|
|27,611,921.53|
|1,229,992.43|
|-1,745,283.02|
|382,995.30|
|-896,776.29|
|18,038,980.49|
|45,833,731.84|
|769,615.11|
|45,064,116.73|

2、净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、
基本每股收益和稀释每股收益如下：
共达电声股份有限公司 备考合并财务报表附注
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|-|-|-|
|报告期|加权平均净资产收益率（%）||
|||基本每股收益|
|2018年度|12.12|0.10|
|2017年度|-22.08|-0.19|
|2018年度|6.04|0.05|
|2017年度|-21.26|-0.18|

共达电声股份有限公司二○一九年五月十二日