山东雅百特科技有限公司财务报表及审计报告
目录
内容 页码
审计报告 1
合并及公司资产负债表 2-5
合并及公司利润表 6-7
合并及公司现金流量表 8-9
合并所有者权益变动表 10-12
公司所有者权益变动表 13-15
财务报表附注 16-88
审计报告
众会字(2015)第1145号山东雅百特科技有限公司董事会：
我们审计了后附的山东雅百特科技有限公司(以下简称“雅百特”)财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日及2014年12月31日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013年度及2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是雅百特管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制公司财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对公司财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关公司财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的公司财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与公司财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价公司财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，雅百特财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅百特2012年12月31日、2013年12月31日及2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度、2013年度及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国●上海 二〇一五年一月二十八日
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
1. 公司基本情况
1.1 公司概况
山东雅百特科技有限公司(以下简称“本公司”)的注册地址为枣庄市市中区光明大道北侧2699号第1幢，法定代表人为陆永，公司类型为其他有限责任公司，注册资本为6,815.92万元人民币。
本公司由自然人股东陆永于 2009年 4月 28日在山东省枣庄市注册设立，法定代表人为陆永。本公司原名为山东雅百特金属结构系统有限公司，初始注册资本为人民币500万元，其中陆永出资人民币500万元，占注册资本的100%。出资已经山东新华有限责任会计师事务所，并于 2009年4月28日出具鲁新会师济验字（2009）D2802号验资报告。并取得山东省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为370000200007352。
根据2009年9月本公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司于2009年9月申请增加注册资本人民币2,000万元，变更后累计注册资本为人民币2,500万元，其中陆永出资人民币2,500万元，占注册资本的100%。此次增资已经山东新永信有限责任会计师事务所审验，并于2009年9月25日出具鲁新永信验字（2009）第842号验资报告。并于同年9月25日，取得山东省工商行政管理局核发的变更后的营业执照，注册号为370000200007352。
根据2010年3月本公司股东会决议和修改后章程的规定，本公司于2010年3月申请增加注册资本人民币1,000万元，变更后累计注册资本为人民币3,500万元，其中陆永出资人民币2,500万元，占注册资本的71.43%；褚衍玲出资人民币 1,000万元，占注册资本的28.57%。此次增资已经山东诺信联合会计师事务所审验，并于2010年3月31日出具鲁诺信验字（2010）第121号验资报告。并于同年 4月 1日，取得山东省工商行政管理局核发的变更后的营业执照，注册号为370000200007352。
根据2013年8月本公司股东会决议和修改后章程的规定，原股东陆永将所持有的本公司2,500万元股权中的 1,785万元，占注册资本的51%，转让给新股东江苏雅百特钢机有限公司。本次转让完成后，本公司注册资本仍旧为人民币3,500万元，其中陆永出资人民币715万元，占注册资本的20.43%；褚衍玲出资人民币1,000万元，占注册资本的28.57%；江苏雅百特出资人民币1,785万元，占注册资本的51%。
根据2014年3月本公司股东会决议和修改后章程的规定，公司的注册资本由3,500万人民币增加至6,500万人民币。本次增加注册资本3,000万元人民币，其中原股东陆永增加出资1,500万元人民币，原股东江苏雅百特钢机有限公司增加出资1,500万元人民币，本次增资后，公司的注册资本为人民币6,500万元，其中陆永出资人民币2,215万元，占注册资本的34.077%；褚衍玲出资人民币1,000万元，占注册资本的15.384%；江苏雅百特出资人民币3,285万元，占注册资本的50.539%。
并于同年 7月 1日，取得山东省工商行政管理局核发的变更后的营业执照，注册号为370000200007352。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
根据2014年7月本公司股东会决议和修改后章程的规定，原股东江苏雅百特钢机有限公司将所持有的本公司3,285万元股权中的2,985万元，占注册资本的45.923%，转让给原股东陆永；剩余的股权300万元，占注册资本的4.616%，转让给原股东褚衍玲。本次转让完成后，本公司注册资本仍旧为人民币 6,500万元，其中陆永出资人民币 5,200万元，占注册资本的80%；褚衍玲出资人民币1,300万元，占注册资本的20%。
根据 2014年 9月本公司股东会决议和修改后章程的规定，原股东陆永将其所持有的本公司 5,200万元股权中的 4,680万元，占注册资本的72%，转让给新股东拉萨瑞鸿投资管理有限公司；剩余的520万元，占注册资本的8%，转让给新股东拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）。原股东褚衍玲将其所持有的本公司 1,300万元股权中的 1,170万元，占注册资本的18%，转让给新股东拉萨瑞鸿投资管理有限公司；剩余的130万元，占注册资本的2%，转让给新股东拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）。本次转让完成后，本公司注册资本仍旧为人民币6,500万元，其中拉萨瑞鸿投资管理有限公司出资人民币 5,850万元，占注册资本的90%；拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）出资人民币650万元，占注册资本的10%。
2014年12月22日，本公司注册资本由6,500万元增至6,815.92万元，新增315.92万元注册资本由拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）以货币现金1亿元全部认缴，差额计入资本公积；
拉萨瑞鸿投资管理有限公司将其 5,850万出资额中的 315.92万元注册资本转让给拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙），转让价格 1亿。此次资本变更，已由山东恒立会计师事务所审验，并于2014年12月22日出具鲁恒立验字[2014]第1035号验资报告。本次变更完成后，本公司注册资本为人民币6,815.92万元，其中拉萨瑞鸿投资管理有限公司出资人民币5,534.08万元，占注册资本的81.19%；拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）出资人民币650万元，占注册资本的9.54%；
拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币631.84万元，占注册资本的9.27%。
2014年12月23日，本公司更名为“山东雅百特科技有限公司”，并取得由山东省工商行政管理局核发的营业执照，注册号为：370000200007352。
本公司的经营范围为：金属屋墙面围护系统的制作、安装、设计、研发；金属板定型加工；金属板及配套材料的制作及销售；新材料的设计、研发、销售；软件的开发运用及销售；钢结构工程、建筑装修装饰工程、建筑幕墙工程、金属门窗工程的专业承包；钢结构、幕墙配件的制作安装销售；
建筑装饰材料、五金百货的销售；光伏分布式电站系统安装、调试以及组件的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
1.1本年度合并财务报表范围
1.1.1 同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|
|上海孟弗斯新能源科技有限公司|内资|上海|建筑安装|人民币1,000万|建筑工程、新能源专业技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，水暖电安装建设工程作业，软件设计开发等。|人民币1,000万|-|100%|100%|是|-|-|-|

1.1.2合并范围发生变更的说明
报告期内，没有发生合并范围变更。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2 财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自成立日起执行财政部2006年发布的《企业会计准则》（以下简称“企业会计准则”）。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、企业会计准则实施问题专家工作组意见和企业会计准则解释公告等相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
根据财政部《关于印发修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》的通知》等8项通知（财会[2014]6~8号、10~11号、14号及16号）等规定，本公司自2014年7月1日起执行财政部2014年发布的前述8项企业会计准则。本财务报表按照前述会计准则的相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3 重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.3 记账本位币
记账本位币为人民币。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.4.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.5合并财务报表的编制方法
3.5.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.5.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
3.5.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6 特殊交易会计处理
3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.7 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.8 外币业务和外币报表折算
3.8.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.8.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.9 金融工具
3.9.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.9.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
(3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
(4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.9.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.9.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.9.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.9.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.9.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.10 应收款项及坏账准备
3.10.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|公司将单项金额大于 500 万元的应收款项作为单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。|

3.10.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|合并范围内子公司|
|组合2|以无风险的存出保证金、押金、备用金等划分组合|
|组合3|以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合|

|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|不计提坏账准备|
|组合2|除有证据表明其可回收性存在重大不确定性外，不计提坏账准备|
|组合3|采用账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|应收款项账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1—2年（含2年）|10%|10%|
|2—3年（含3年）|20%|20%|
|3—4年（含4年）|30%|30%|
|4—5年（含5年）|50%|50%|
|5年以上|100%|100%|

 3.10.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。|

3.11 存货
3.11.1存货的类别
存货包括原材料、库存商品、工程施工和工程结算等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.11.2发出存货的计价方法
各类存货的取得按实际成本入账，存货发出时的成本按加权平均法核算。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.11.3工程施工、工程结算的核算办法
工程施工下设合同成本和合同毛利两个明细科目。合同成本以订立的单项合同为对象，归集所发生的直接材料费、直接人工费、机械使用费、其他直接费及相关的施工成本等。合同毛利是按建造合同准则确认单项工程合同收入、费用时，确认的合同收入与结转的合同成本的差额。
工程结算是核算根据工程施工进度向业主或总包开出工程价款结算单办理结算的价款。工程合同尚未完工以及尚未办理验收决算等手续前，工程结算作为工程施工的抵减项目；工程合同办理完工验收决算手续后，将工程结算余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲结平。
3.11.4存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。存货跌价准备按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
期末，公司按建造合同预计合同总成本超出合同总收入的部分与该建造合同已确认损失之间的差额预计合同损失，计提存货跌价准备。在建造合同完工时，将已计提的存货跌价准备冲减合同费用。
3.11.5存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.11.6低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.12 划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转让将在一年内完成。
3.13 长期股权投资
3.13.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.13.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.13.3后续计量及损益确认方法
3.13.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
3.13.3.2权益法后续计量
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.13.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.13.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.13.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.13.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.14 固定资产
3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.14.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.14.3各类固定资产的折旧方法
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|生产设备|4-10|2|9.8-24.5|
|运输设备|4|5|23.75|
|办公及其他设备|3-5|0|20-33.33|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.14.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.14.5闲置固定资产
当某项固定资产截至报表日处于未使用状态，且在可预见的未来，管理层判断其仍不会被使用时，该项固定资产则被认定为闲置固定资产。闲置固定资产的折旧方法仍旧按照附注3.10.3处理。
3.15 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.16 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已
经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.17 无形资产
3.17.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产为软件信息系统等。无形资产以实际成本计量。
软件信息系统等使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法进行摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.18 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.19 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.20 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|装修费|直线法|5年|

3.21 职工薪酬
3.21.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.21.2离职后福利
3.21.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.21.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.21.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.21.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.22 预计负债
对因施工质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.23 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.23.1建造合同收入
公司的工程业务确认遵循《企业会计准则—建造合同》，具体如下：
1) 如果建造合同的结果能够可靠估计
公司于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入的实现，建造合同完工百分比按累计实际发生的项目成本占项目预算总成本的比例确定，即资产负债表日应确认的当期收入=合同总收入×项目完工百分比-前期累计确认的项目收入，同时按照项目预算总成本乘以完工百分比扣除前期累计已确认项目费用确认当期的项目费用。对办理决算的建造合同项目，将决算收入与以前年度累计已确认收入的差额确认为决算当期的收入。
2) 如果建造合同的结果不能够可靠估计
项目成本能够收回的，合同项目收入根据能够收回的实际项目成本确认，项目成本在发生的当期确认为费用；项目成本不能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认合同项目收入。
3) 合同预计损失
如果合同预算总成本超过合同总收入，公司按建造合同预算合同总成本超出合同总收入的部分与该建造合同已确认损失之间的差额确认为当期费用。
3.23.2销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.23.3让渡资产使用权
本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.24政府补助
3.24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.26租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.26.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.26.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
3.27重大会计判断和估计
编制财务报表要求本公司管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的帐面金额进行重大调整。
3.27.1会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一会计年度资产和负债帐面金额作出重大调整。
3.27.1.1除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试之外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表面其帐面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，本公司管理层估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率来确定未来现金流量的现值。
3.27.1.2固定资产的预期使用寿命及净残值
本公司评估决定固定资产的预期使用寿命及净残值。该类估计主要基于历史经验及相同性质及功能的固定资产的实际使用寿命及净残值。但由于技术更新及在剧烈行业周期内竞争对手的行动可能使上述估计发生变化。如果固定资产的预期使用寿命及净残值低于最初的预期，本公司将调整折旧开支，或者核销、减少技术落后或已停用或出售的非关键固定资产的帐面价值。
3.27.1.3应收帐款的减值和公允价值的估计
本公司基于对应收帐款及其他应收款可回收性的估计计提坏帐准备。坏帐准备的识别需要做出合理的估计。一旦期望与最初的估计发生差异，该类差异将影响估计变更发生当期应收帐款及其他应收款的帐面价值以及资产减值损失。
3.27.1.4递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这里需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
3.28安全生产费
根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）规定，公司按建筑安装收入的2%计提安全风险专项储备基金，计入产品成本，同时记入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
4 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|营业税|按应税收入计缴|3%|
|增值税|按应税收入计缴|17%|
|城建税|已交流转税额|7%|
|教育费附加|已交流转税额|3%|
|地方教育费附加|已交流转税额|2%|
|河道管理费|已交流转税额|1%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%|

山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5 合并财务报表项目附注
5.1 货币资金
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日库存现金 11,004.60 4,632.43 2,606.21银行存款 60,626,227.32 2,142,341.00 31,075.21其他货币资金 - - -合计 60,637,231.92 2,146,973.43 33,681.42其中：存放在境外
的总额 - - - 5.1.1 报告期内，本公司无用于担保的资产。
5.2 应收账款
5.2.1 应收账款按种类分析如下：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面类别 比例 比例 价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 42,418,417.23 100 4,103,008.35 100 38,315,408.88款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
42,418,417.23 100 4,103,008.35 100 38,315,408.882013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类 比例 比例 价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 35,909,872.96 100 3,565,972.55 100 32,343,900.41款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
35,909,872.96 100 3,565,972.55 100 32,343,900.41
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类
金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 20,389,471.23 100 1,870,812.62 100 18,518,658.61款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
20,389,471.23 100 1,870,812.62 100 18,518,658.61组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 25,520,846.44 1,276,542.27 3.01%1至2年 7,882,915.94 788,291.59 1.86%2至3年 6,878,980.89 1,375,796.18 3.24%3至4年 2,027,293.36 608,188.01 1.43%4至5年 108,380.60 54,190.30 0.14%5年以上 - - -合计 42,418,417.23 4,103,008.35 9.68%2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 23,187,524.08 1,159,376.21 3.23%1至2年 4,592,894.92 459,289.49 1.28%2至3年 5,355,293.36 1,071,058.67 2.98%3至4年 2,554,160.60 766,248.18 2.13%4至5年 220,000.00 110,000.00 0.31%5年以上 - - -合计 35,909,872.96 3,565,972.55 9.93%2012年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 11,001,011.27 550,050.56 2.70%1至2年 5,789,299.36 578,929.94 2.84%2至3年 3,379,160.60 675,832.12 3.31%3至4年 220,000.00 66,000.00 0.32%4至5年 - - -5年以上 - - -合计 20,389,471.23 1,870,812.62 9.17%
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年计提坏账准备金额 537,035.80元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
2013年计提坏帐准备金额 1,695,159.93元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
2012年计提坏帐准备金额 970,715.15元；收回或转回坏账准备金额0.00元。
5.2.3 本公司报告期内无实际核销的应收账款。
5.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款与本公司 2014年12月
单位名称 坏账准备金额 总额比例关系 31日金额
（%）中建钢构有限公司 客户 16,543,108.65 979,655.43 39.00中铁建工集团有限公司 客户 7,413,457.58 1,747,356.48 17.48江苏沪宁钢机股份有限公司 客户 6,962,897.94 629,593.56 16.41中铁十七局集团有限公司 客户 2,143,036.50 214,303.65 5.05中建八局第二建设有限公司 客户 1,908,000.00 190,800.00 4.50 34,970,500.87 82.44占应收账款与本公司 2013年12月
单位名称 坏账准备金额 总额比例关系 31日金额
（%）中建钢构有限公司 客户 14,549,999.98 727,500.00 40.52中铁建工集团有限公司 客户 8,309,439.14 1,386,097.09 23.14中建八局第二建设有限公司 客户 3,908,000.00 195,400.00 10.88中铁十二局集团有限公司 客户 2,295,780.00 688,734.00 6.39江苏沪宁钢机股份有限公司 客户 2,176,324.46 202,632.45 6.06 31,239,543.58 86.99占应收账款与本公司 2012年12月
单位名称 坏账准备金额 总额比例关系 31日金额
（%）中铁建工集团有限公司 客户 10,792,394.59 906,872.89 52.93中铁十七局集团有限公司 客户 3,465,959.50 173,297.98 17.00中铁十二局集团有限公司 客户 2,295,780.00 459,156.00 11.26江苏沪宁钢机股份有限公司 客户 1,876,324.46 93,816.22 9.20上海周华建筑工程有限公司 客户 702,789.40 35,139.47 3.45 19,133,247.95 93.84 5.2.5 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.2.6 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.3 预付款项
5.3.1 预付款项按账龄列示
2014年12月31日
账龄 金额 比例（%）1年以内 3,933,620.15 80.181-2年 696,852.58 14.202-3年 165,593.35 3.383年以上 110,097.24 2.24合计 4,906,163.32 100.002013年12月31日
账龄 金额 比例（%）1年以内 4,409,353.67 80.271-2年 505,300.80 9.202-3年 328,164.25 5.973年以上 250,420.42 4.56合计 5,493,239.14 100.002012年12月31日
账龄 金额 比例（%）1年以内 6,883,335.02 66.091-2年 2,073,306.01 19.912-3年 1,459,145.40 14.003年以上 - -合计 10,415,786.43 100.00报告期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5.3.2 按预付对象归集的报告期末前五名的预付款情况：
2014年12月31日
占合计金
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例
南通之星汽车维修服务有限公司 其他供应商 900,000.00 18.34%
徐州新特钢结构工程有限公司 劳务供应商 540,000.00 11.01%
金元证券股份有限公司 服务供应商 500,000.00 10.19%
柯沃泰膜结构（上海）有限公司 原料供应商 400,000.00 8.15%
雅泰实业集团有限公司 原料供应商 300,000.02 6.11%
2,640,000.02
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2013年12月31日
占合计金
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例
上海禾禾实业有限公司 原料供应商 1,021,200.00 18.59%
上海响瑞市政工程有限公司 服务供应商 350,000.00 6.37%
雅泰实业集团有限公司 原料供应商 300,000.02 5.46%
预付资质申请费 其他服务商 250,000.00 4.55%
台荣建材（湖州）有限公司 原料供应商 249,365.00 4.54%
2,170,565.02
2012年12月31日
占合计金
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例
江加银 分包商 1,762,495.00 16.92%
季涛 分包商 1,280,300.00 12.29%
上海望川实业有限公司 原料供应商 1,000,000.00 9.60%
镇江凯盛劳务有限公司 劳务供应商 972,000.00 9.33%
万强 分包商 582,626.70 5.59%
5,597,421.70
5.4 其他应收款
5.4.1 其他应收款分类披露：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面类别 比例 比例 价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 15,589,727.74 15,589,727.74款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - - -收款项
15,589,727.74 100.00 - - 15,589,727.74
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类 比例 比例 价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合 60,971,854.74计提坏账准备的应收 60,971,854.74
款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
60,971,854.74 100.00 - - 60,971,854.742012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类 比例 比例 价值金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合 52,831,654.01
100.00 - -
52,831,654.01计提坏账准备的应收
款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
52,831,654.01 100.00 - - 52,831,654.01组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 - -
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 - -
2012年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 - -
5.4.2 报告期内无收回或转回的坏账准备情况。
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
5.4.3 报告期内无实际核销的其他应收账款。
5.4.4 按欠款方归集的期末余额前六名的其他应收款情况
占其他应收款项 2014年12月
单位名称 年限 款总额比例性质 31日金额
（%）江苏欧美钢结构幕墙科技有限公司 保证金 2,724,618.00 1年以内 17.48南通久和房地产开发有限公司 保证金 1,190,000.00 1年以内 7.63中建八局第二建设有限公司 保证金 1,100,000.00 3年以内 7.06江苏联方钢结构工程有限公司 保证金 800,000.00 1年以内 5.13江河创建集团股份有限公司 保证金 800,000.00 1年以内 5.13铜陵市建设投资控股有限责任公司 保证金 800,000.00 1年以内 5.13 7,414,618.00 47.56
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
占其他应收款项 2013年12月
单位名称 年限 款总额比例性质 31日金额
（%）陆永 暂借款 51,500,951.98 1年以内 84.47中建八局第二建设有限公司 保证金 1,100,000.00 2年以内 1.80江苏欧美钢结构幕墙科技有限公司 保证金 850,000.00 1年以内 1.39黄新兵 备用金 770,729.65 1年以内 1.26钱政 备用金 457,905.85 1年以内 0.75 54,679,587.48 89.67占其他应收款项 2012年12月
单位名称 年限 款总额比例性质 31日金额
（%）陆永 暂借款 45,859,492.35 1年以内 86.80杜文亮 备用金 1,163,000.00 1年以内 2.20中建八局第二建设有限公司 保证金 1,100,000.00 1年以内 2.08匡建伟 备用金 940,406.06 1年以内 1.78毛雪松 备用金 359,704.23 1年以内 0.68 49,422,602.64 93.54 5.4.5 报告期内无涉及政府补助的应收款项。
5.4.6 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.4.7 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.5 存货
5.5.1 存货分类
2014年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 556,938.25 - 556,938.25建造合同形成的已
339,949,631.52 - 339,949,631.52完工未结算资产
合计 340,506,569.77 - 340,506,569.77
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2013年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 21,425,747.16 - 21,425,747.16建造合同形成的已
81,087,239.77 - 81,087,239.77完工未结算资产
合计 102,512,986.93 - 102,512,986.932012年12月31日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 26,789,552.19 - 26,789,552.19建造合同形成的已
22,215,231.55 - 22,215,231.55完工未结算资产
合计 49,004,783.74 - 49,004,783.74 5.5.2 公司董事会认为：公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何跌价准备。
5.5.3 存货期末余额未含有借款费用资本化金额。
5.5.4 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项目 2014年12月31日金额
累计已发生成本 486,501,156.87累计已确认毛利 300,332,178.90减：预计损失 -已办理结算的金额 446,883,704.25建造合同形成的已完工未结算资产 339,949,631.52项目 2013年12月31日金额
累计已发生成本 220,571,407.60累计已确认毛利 117,568,124.29减：预计损失 -已办理结算的金额 257,052,292.11建造合同形成的已完工未结算资产 81,087,239.77项目 2012年12月31日金额
累计已发生成本 207,789,922.47累计已确认毛利 74,067,529.86减：预计损失 -已办理结算的金额 259,642,220.78建造合同形成的已完工未结算资产 22,215,231.55
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.6 固定资产
5.6.1 固定资产情况
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、账面原值合计 19,228,923.86 6,481,096.18 5,868,544.67 19,841,475.37生产设备 15,124,978.99 323,504.27 5,555,278.56 9,893,204.70运输设备 3,176,524.63 5,274,357.79 - 8,450,882.42办公设备 927,420.24 883,234.12 313,266.11 1,497,388.25本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 8,164,824.68 - 3,265,634.72 2,888,874.43 8,541,584.97生产设备 5,278,468.89 - 1,628,619.28 2,589,895.64 4,317,192.52运输设备 2,345,425.04 - 1,389,261.91 3,734,686.95办公设备 540,930.75 - 247,753.54 298,978.79 489,705.50三、固定资产账面
11,064,099.18 - 11,299,890.40净值合计
生产设备 9,846,510.10 5,576,012.18运输设备 831,099.59 4,716,195.47办公设备 386,489.49 1,007,682.75项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、账面原值合计 17,660,216.36 1,568,707.50 - 19,228,923.86生产设备 14,103,535.83 1,021,443.16 - 15,124,978.99运输设备 2,987,524.63 189,000.00 - 3,176,524.63办公设备 569,155.90 358,264.34 - 927,420.24本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 5,759,541.62 - 2,405,283.06 - 8,164,824.68生产设备 3,751,802.46 - 1,526,666.43 - 5,278,468.89运输设备 1,617,184.72 - 728,240.32 - 2,345,425.04办公设备 390,554.44 - 150,376.31 - 540,930.49三、固定资产账面
11,900,674.74 - - 11,064,099.18净值合计
生产设备 10,351,733.37 9,846,510.10运输设备 1,370,339.91 831,099.59办公设备 178,601.46 386,489.49
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日一、账面原值合计 17,634,903.10 25,313.26 - 17,660,216.36生产设备 14,103,535.83 - - 14,103,535.83运输设备 2,987,524.63 - - 2,987,524.63办公设备 543,842.64 25,313.26 - 569,155.90本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 3,397,846.90 - 2,361,694.72 - 5,759,541.62生产设备 2,263,484.85 - 1,488,317.61 - 3,751,802.46运输设备 907,647.56 - 709,537.16 - 1,617,184.72办公设备 226,714.49 - 163,839.95 - 390,554.44三、固定资产账面
14,237,056.20 - - 11,900,674.74净值合计
生产设备 11,840,050.98 10,351,733.37运输设备 2,079,877.07 1,370,339.91办公设备 317,128.15 178,601.46 5.6.2 本公司无暂时闲置的固定资产。
5.6.3 本公司无通过融资租入的固定资产。
5.6.4 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5.6.5 期末未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因丰田赛纳3456CC小客车 582,905.53 尚未上牌 5.7 无形资产
5.7.1 无形资产情况
项目 2014年1月1日 本年增加 本年减少 2014年12月31日一、账面原值合计 46,000.00 34,923.25 - 80,923.25软件 46,000.00 34,923.25 - 80,923.25二、累计摊销合计 29,388.89 25,373.26 - 54,762.15软件 29,388.89 25,373.26 - 54,762.15三、无形资产账面
16,611.11 26,161.10净值合计
软件 16,611.11 26,161.10四、减值准备合计 - -软件 - -五、无形资产账面
16,611.11 26,161.10价值合计
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日一、账面原值合计 46,000.00 - - 46,000.00软件 46,000.00 - - 46,000.00二、累计摊销合计 14,055.56 15,333.33 - 29,388.89软件 14,055.56 15,333.33 - 29,388.89三、无形资产账面
31,944.44 16,611.11净值合计
软件 31,944.44 16,611.11四、减值准备合计 - -软件 - -五、无形资产账面
31,944.44 16,611.11价值合计
项目 2012年1月1日 本年增加 本年减少 2012年12月31日一、账面原值合计 - 46,000.00 - 46,000.00软件 - 46,000.00 - 46,000.00二、累计摊销合计 - 14,055.56 - 14,055.56软件 - 14,055.56 - 14,055.56三、无形资产账面
- 31,944.44净值合计
软件 - 31,944.44四、减值准备合计 - -软件 - -五、无形资产账面
- 31,944.44价值合计
本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
5.8 长期待摊费用
项目 2013年12月31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014年12月31日 日装修 - 1,617,095.00 296,467.42 1,320,627.58合计 - 1,617,095.00 296,467.42 1,320,627.58
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.9 递延所得税资产/递延所得税负债
5.9.1 未经抵消的递延所得税资产
2014年12月31日 2013年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 4,103,008.35 1,025,752.09 3,565,972.55 891,493.14内部交易未实 - - - -现利润
可抵扣亏损 1,683,149.72 420,787.43 - -小计 5,786,158.07 1,446,539.52 3,565,972.55 891,493.142012年12月31日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产
资产减值准备 1,870,812.60 467,703.15
内部交易未实 - -
现利润
预提工资 52,411.00 13,102.75
可抵扣亏损 - -
小计 1,923,223.60 480,805.90
5.9.2 报告期内无未经抵消的递延所得税负债
5.9.3 未确认递延所得税资产明细
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日可抵扣暂时性差异 - - -可抵扣亏损 - - 423,226.25合计 - - 423,226.25 5.10 应付账款
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日应付采购款 121,942,912.79 42,066,876.89 34,249,553.82合计 121,942,912.79 42,066,876.89 34,249,553.82 5.10.1报告期末无账龄超过1年的重要应付账款
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.11 预收款项
5.11.1 预收账款列示：
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日工程预收款 10,520,779.23 16,171,021.12 9,830,948.92合计 10,520,779.23 16,171,021.12 9,830,948.92 5.11.2账龄超过1年的重要预收账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因中铁建工集团有限公司 3,276,023.10 工程未结算
合计 3,276,023.10
5.12 应付职工薪酬
5.12.1应付职工薪酬本期变动表
2013年12月 2014年12项目 本期增加 本期减少
31日 月31日一、短期薪酬 - 10,053,584.11 10,053,584.11 - -
二、离职后福利-设定提存 - - - -计划
三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 - 10,053,584.11 10,053,584.11 -2012年12月 2013年12项目 本期增加 本期减少
31日 月31日一、短期薪酬 52,411.00 5,219,156.31 5,271,567.31 -二、离职后福利-设定提存 - - - -计划
三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 52,411.00 5,219,156.31 5,271,567.31 -2011年12月 2012年12项目 本期增加 本期减少
31日 月31日一、短期薪酬 132,525.51 4,130,945.51 4,211,060.02 52,411.00二、离职后福利-设定提存 - - - -计划
三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 132,525.51 4,130,945.51 4,211,060.02 52,411.00
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.12.2短期薪酬
项目 2014年1月1日 本期增加 本期减少 2014年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 -
8,241,206.95 8,241,206.95
-二、职工福利费 -
310,546.29 310,546.29
-三、社会保险费 -
1,022,056.10 1,022,056.10
-其中：1.医疗保险费 -
227,754.83 227,754.83
-2.基本养老保险费 -
729,948.94 729,948.94
-3.年金缴费 -
- -
-4.失业保险费 -
34,269.54 34,269.54
-5.工伤保险费 -
13,701.42 13,701.42
-6.生育保险费 -
16,381.37 16,381.37
-四、住房公积金 -
68,244.00 68,244.00
-五、工会经费和职工教育经费 -
410,328.77 410,328.77
-六、短期带薪缺勤 -
- -
-七、短期利润分享计划 -
- -
-八、其他短期薪酬 -
1,202.00 1,202.00
-合计 -
10,053,584.11 10,053,584.11
-项目 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 - 4,588,195.85 4,588,195.85 -二、职工福利费 - 68,468.56 68,468.56 -三、社会保险费 51,946.00 535,273.90 587,219.90 -其中：1.医疗保险费 15,903.00 148,080.24 163,983.24 -2.基本养老保险费 29,146.00 349,141.44 378,287.44 -3.年金缴费 - - - -4.失业保险费 3,363.00 22,271.64 25,634.64 -5.工伤保险费 1,767.00 8,617.04 10,384.04 -6.生育保险费 1,767.00 7,163.54 8,930.54 -四、住房公积金 - 25,998.00 25,998.00 -五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 465.00 1,220.00 1,685.00 -合计 52,411.00 5,219,156.31 5,271,567.31 -项目 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日一、工资、奖金、津贴和补贴 - 3,521,612.45 3,521,612.45 -二、职工福利费 - 8,519.20 8,519.20 -三、社会保险费 132,525.51 552,946.76 633,526.27 51,946.00其中：1.医疗保险费 - 114,730.54 98,827.54 15,903.002.基本养老保险费 119,273.55 385,462.08 475,589.63 29,146.003.年金缴费 - - - -4.失业保险费 13,251.96 41,387.46 51,276.42 3,363.005.工伤保险费 - 6,253.34 4,486.34 1,767.006.生育保险费 - 5,113.34 3,346.34 1,767.00四、住房公积金 - 27,692.00 27,692.00 -五、工会经费和职工教育经费 - 19,560.10 19,560.10 -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -八、其他短期薪酬 - 615.00 150.00 465.00合计 132,525.51 4,130,945.51 4,211,060.02 52,411.00
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.13 应交税费
税种 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日增值税 -5,131,163.18 5,863,940.36 2,322,242.39消费税 - - -营业税 7,132,164.93 2,585,985.14 1,664,025.07企业所得税 37,522,547.70 15,717,875.01 8,348,896.22个人所得税 22,701.28 4,017.35 1,525.19城市维护建设税 444,694.72 42,548.38 419.80教育费附加 317,639.08 26,750.86 1,593.44其他 54,515.00 9,567.62 3,652.42合计 40,363,099.53 24,250,684.72 12,342,354.53 5.14 其他应付款
5.14.1其他应付款分类
项目 2014年12月31日 2013年12月31日 2012年12月31日其他应付款 3,920,851.58 62,853,916.22 44,425,118.44合计 3,920,851.58 62,853,916.22 44,425,118.44 5.14.2报告期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
5.15 实收资本
2013年12月31日
本期增加 本期减少
2014年12月31日股东名称
金额 比例 金额 比例诸衍玲 10,000,000.00 29% 7,620,000.00 17,620,000.00 - -陆永 7,150,000.00 20% 44,850,000.00 52,000,000.00 - -江苏雅百特钢机有限公司 17,850,000.00 51% 17,850,000.00 - -拉萨瑞鸿投资管理有限公司 -- - 58,500,000.00 3,159,200.00 55,340,800.00 81.19%拉萨纳贤投资合伙企业（有
- - 6,500,000.00 6,500,000.00 9.54%限合伙）
拉萨智度德诚创业投资合伙
- - 6,318,400.00 6,318,400.00 9.27%企业
合计 35,000,000.00 100% 123,788,400.00 90,629,200.00 68,159,200.00 100%2012年12月31日
本期增加
2013年12月31日股东名称 本期减少
金额 比例 金额 比例诸衍玲
10,000,000.00 29% - 10,000,000.00 29%陆永
25,000,000.00 71% -17,850,000.00 - 7,150,000.00 20%江苏雅百特钢机有限公司
- 17,850,000.00 - 17,850,000.00 51%合计
35,000,000.00 100% 17,850,000.00 - 35,000,000.00 100%
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2011年12月31日
本期增加
2012年12月31日股东名称 本期减少
金额 比例 金额 比例诸衍玲
10,000,000.00 29% - - 10,000,000.00 29%陆永
25,000,000.00 71% - - 25,000,000.00 71%合计
35,000,000.00 100% 35,000,000.00 100% 5.15.1 报告期内无因实施股权分置改革引致股权结构发生变动的情况。
5.15.2 报告期内股本发生变动执行验资的会计师事务所名称及验资报告文号：
会计师事务所名称 验资报告文号
山东舜兴会计师事务 鲁舜兴会验字[2014]第1349号
山东恒立会计师事务所 鲁恒立会验字（2014）第1035号
5.16 资本公积
项目 2014年1月1日 本年增加 本年减少 2014年12月31日其他 10,000,000.00 - 10,000,000.00 -资本溢价（股本溢价） 96,840,800.00 - 96,840,800.00合计 10,000,000.00 96,840,800.00 10,000,000.00 96,840,800.00项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日其他 4,500,000.00 5,500,000.00 - 10,000,000.00合计 4,500,000.00 5,500,000.00 - 10,000,000.00项目 2012年1月1日 本年增加 本年减少 2012年12月31日其他 4,500,000.00 - - 4,500,000.00合计 4,500,000.00 - - 4,500,000.00资本公积-其他产生原因：公司完成同一控制下企业合并，因合并时调整上年被合并公司的所有者权益而产生资本公积。
5.17 专项储备
项目 2014年1月1日 本年增加 本年减少 2014年12月31日安全生产费用 6,725,705.00 2,237,078.04 930,301.16 8,032,481.88合计 6,725,705.00 2,237,078.04 930,301.16 8,032,481.88项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日安全生产费用 4,546,189.89 2,904,493.21 724,978.10 6,725,705.00合计 4,546,189.89 2,904,493.21 724,978.10 6,725,705.00
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
项目 2012年1月1日 本年增加 本年减少 2012年12月31日安全生产费用 2,785,421.82 1,760,768.07 - 4,546,189.89合计 2,785,421.82 1,760,768.07 - 4,546,189.89 5.18 盈余公积
项目 2014年1月1日 本年增加 本年减少 2014年12月31日法定盈余公积 1,837,295.41 10,760,424.80 - 12,597,720.21任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -其他 - - - -合计 1,837,295.41 10,760,424.80 - 12,597,720.21项目 2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日法定盈余公积 366,359.74 1,725,659.58 - 1,837,295.41任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -其他 - - - -合计 366,359.74 1,725,659.58 - 1,837,295.41项目 2012年1月1日 本年增加 本年减少 2012年12月31日法定盈余公积 - 111,635.83 - 111,635.83任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -其他 - - - -合计 - 111,635.83 - 111,635.83根据公司法和公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。当本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，不再提取法定盈余公积金。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.19 未分配利润
项目 2014年度 2013年度 2012年度期初未分配利润 16,535,658.71 -1,840,223.14 -14,607,761.84调整期初未分配利润(调增+，调减-) - - -调整后期初未分配利润 16,535,658.71 -1,840,223.14 -14,607,761.84加：本年归属于公司所有者的净利润 105,895,241.09 20,101,541.43 12,879,174.53减：提取法定盈余公积 10,760,424.80 1,725,659.58 111,635.83提取任意盈余公积 - - -应付普通股股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -其他 - - -期末未分配利润 111,670,475.00 16,535,658.71 -1,840,223.14 5.20 营业收入及营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 495,607,351.86 303,593,439.50 149,929,526.59 101,431,583.68其他业务 - - - -合计 495,607,351.86 303,593,439.50 149,929,526.59 101,431,583.682012年度
项目
收入 成本
主营业务 126,817,107.10 87,529,227.54
其他业务 - -
合计 126,817,107.10 87,529,227.54
5.20.1按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入
项目 2014年度 2013年度 2012年度工程承包收入 481,180,271.51 142,110,962.15 93,522,910.80产品销售收入 14,427,080.35 7,818,564.44 33,294,196.30合计 495,607,351.86 149,929,526.59 126,817,107.10主营业务成本
项目 2014年度 2013年度 2012年度工程承包收入 294,731,447.27 95,411,613.76 59,195,623.48产品销售收入 8,861,992.23 6,019,969.92 28,333,604.06合计 303,593,439.50 101,431,583.68 87,529,227.54
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.21 营业税金及附加
项目 2014年度 2013年度 2012度
营业税 9,216,518.45 2,539,161.60 2,027,633.77城市维护建设税 1,371,037.71 105,617.55 170,870.57教育费附加 979,312.65 49,183.72 111,526.43水利基金 320,598.87 8,451.08 15,759.68合计 11,887,467.68 2,702,413.95 2,325,790.45 5.22 销售费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度办公及差旅 727,854.77 841,880.18 2,054,207.13工资及社保 845,851.92 213,793.14 6,125.80招待费 171,688.10 11,515.60 760.00其他 - - 912.00汽车费 104,475.93 53,858.00 298,022.02物业租赁费 24,810.71 311,110.26 257,709.60运杂费 285,465.98 199,885.79 264,208.14总计 2,160,147.41 1,632,042.97 2,881,944.69 5.23 管理费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度办公及差旅 5,087,915.61 2,114,226.97 1,286,121.91房租及水电费 2,099,490.34 377,762.79 169,170.46服务咨询费 3,030,291.36 346,454.38 324,665.91工资及社保 5,641,082.99 3,019,762.48 2,117,330.60培训费 392,658.00 90,773.37 743,679.30其他 59,358.23 2,000.00 -汽车费 267,605.82 157,674.26 293,959.27税费 294,903.95 145,499.78 771,201.78研发费 16,318,839.87 6,446,691.69 6,043,262.38业务招待费 529,808.71 701,183.56 559,983.93折旧费 1,680,932.14 871,998.84 885,338.65总计 35,402,887.02 14,274,028.12 13,194,714.19
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.24 财务费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度利息支出 930,315.35 1,751,645.76 289,218.43减：利息收入 1,065,786.82 1,308,017.98 1,365,531.08利息净支出/收入(-) -135,471.47 443,627.78 -1,076,312.65汇兑损失 - - -手续费及其他 19,390.25 10,453.48 12,053.48合计 -116,081.22 454,081.26 -1,064,259.17 5.25 资产减值损失
项目 2014年度 2013年度 2012年度一、坏账损失 537,035.80 1,695,159.93 970,715.15二、存货跌价损失 - - -三、可供出售金融资产减值损失 - - -四、持有至到期投资减值损失 - - -五、长期股权投资减值损失 - - -六、投资性房地产减值损失 - - -七、固定资产减值损失 - - -八、工程物资减值损失 - - -九、在建工程减值损失 - - -十、生产性生物资产减值损失 - - -十一、油气资产减值损失 - - -十二、无形资产减值损失 - - -十三、商誉减值损失 - - -十四、其他 - - -合计 537,035.80 1,695,159.93 970,715.15 5.26 营业外收入
2014年度
计入当期非经常性损
项目 本期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 190,608.49 190,608.49其中：固定资产处理利得 190,608.49 190,608.49无形资产处置利得 - -债务重组利得 - -非货币性资产交换所得 - -接受捐赠 - -政府补助 - -其他 15,000.00 15,000.00合计 205,608.49 205,608.49
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2013年度
计入当期非经常性损
项目 本期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 - -其中：固定资产处理利得 - -无形资产处置利得 - -债务重组利得 - -非货币性资产交换所得 - -接受捐赠 - -政府补助 - -其他 19.006.80 19.006.80合计 19,006.80 19,006.802012年度
计入当期非经常性损
项目 本期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 - -其中：固定资产处理利得 - -无形资产处置利得 - -债务重组利得 - -非货币性资产交换所得 - -接受捐赠 - -政府补助 - -其他 - -合计 - - 5.27 营业外支出
2014年度
计入当期非经常性损益项目 本期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 - -其中：固定资产处置损失 - -无形资产处置损失 - -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 86,685.91 86,685.91其他 15,502.44 15,502.44合计 102,188.35 102,188.352013年度
计入当期非经常性损益项目 本期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 - -其中：固定资产处置损失 - -无形资产处置损失 - -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 - -其他 619,329.41 619,329.41合计 619,329.41 619,329.41
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
2012年度
计入当期非经常性损益项目 本期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 - -其中：固定资产处置损失 - -无形资产处置损失 - -债务重组损失 - -非货币性资产交换损失 - -对外捐赠 - -其他 1,865,886.52 1,865,886.52合计 1,865,886.52 1,865,886.52 5.28 所得税费用
项目 2014年度 2013年度 2012年度本期所得税费用 36,905,681.09 7,449,039.88 6,456,563.35递延所得税费用 -555,046.38 -410,687.24 -222,650.15合计 36,350,634.71 7,038,352.64 6,233,913.20 5.28.1会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年度 2013年度 2012年度利润总额 142,245,875.80 27,139,894.07 19,113,087.73按法定/适用税率计算的所得税费用 35,561,468.95 6,784,973.52 5,082,948.97子公司适用不同税率的影响 - - -调整以前期间所得税的影响 38,449.21 -530,699.14 78,502.22非应税收入的影响 - - -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 750,716.55 784,078.26 1,072,462.01使用前期未确认递延所得税资产的可 - - -抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 - - -暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 36,350,634.71 7,038,352.64 6,233,913.20 5.29 现金流量表项目注释
5.29.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度利息收入 1,065,786.82 1,308,017.98 1,365,531.08其他及往来收入 137,202,879.54 135,302,682.98 96,955,928.63合计 138,268,666.36 136,610,700.96 98,321,459.71
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.29.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年度 2013年度 2012年度办公及差旅 5,815,770.38 2,956,107.15 3,114,177.93研发费 16,318,839.87 6,446,691.69 6,043,262.38业务招待费 701,496.81 712,699.16 560,743.93房租及水电费 2,124,301.05 585,334.15 315,492.66服务及咨询费 3,030,291.36 346,454.38 324,665.91其他及往来支出 161,921,395.05 113,422,280.01 118,836,511.95合计 189,912,094.52 124,469,566.54 129,194,854.76 5.30 现金流量表补充资料
5.30.1现金流量表补充资料
项目 2014年度 2013年度 2012度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,895,241.09 20,101,541.43 12,879,174.53加：资产减值准备 537,035.80 1,695,159.93 970,715.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,265,634.68 2,405,283.06 2,361,694.73物资产折旧
无形资产摊销 25,373.26 15,333.33 14,055.56长期待摊费用摊销 296,467.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-190,608.49
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -555,046.38 -410,687.24 -222,650.15递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -2 37,993,582.84 -53,508,203.18 53,162,766.61经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 39,460,658.55 -18,780,015.17 6,905,530.52经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 21,405,144.13 44,484,072.24 -77,871,504.66其他 1,306,776.88 2,179,515.11 1,760,768.07经营活动产生的现金流量净额 -66,546,905.90 -1,818,000.49 -39,449.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 60,637,231.92 2,146,973.43 33,681.42减：现金的年初余额 2,146,973.43 33,681.42 144,444.32加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 58,490,258.49 2,113,292.01 -110,762.90
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
5.31现金流量表补充资料
5.30.2 现金等价物的构成
2014年 2013年 2012年项目
12月31日 12月31日 12月31日一、现金 60,637,231.92 2,146,973.43 33,681.42其中：库存现金 11,004.60 4,632.43 2,606.21可随时用于支付的银行存款 60,626,227.32 2,142,341.00 31,075.21可随时用于支付的其他货币资金 - - -二、现金等价物 - - -其中：三个月内到期的债券投资 - - -三、期末现金及现金等价物余额 60,637,231.92 2,146,973.43 33,681.42 6 合并范围的变更
6.1 同一控制下企业合并
6.1.1 本期发生的同一控制下企业合并
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被合并方名称|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|比较期间被合并方的利润|
|上海孟弗斯新能源科技有限公司|100%|同属同一最终控制人|2014.9.30|取得控制权|11,478,648.63|-493,012.92|-|-|

6.1.2 合并成本
|||
|-|-|
|合并成本|上海孟弗斯新能源科技有限公司|
|现金|10,000,000.00|
|非现金资产的账面价值|-|
|发行或承担的债务的账面价值|-|
|发行的权益性证券的面值|-|
|或有对价|-|

山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
6.1.3 合并日被合并方资产、负债的账面价值
||||
|-|-|-|
|项目|上海孟弗斯新能源科技有限公司||
||合并日|上期期末|
|资产：|||
|货币资金|13,634.05|27,042.99|
|应收款项|2,644,829.23|6,042,100.27|
|预付款项|1,411,000.42|1,655,567.56|
|其他应收款|9,282,238.17|35,128,674.03|
|存货|-|2,802,149.60|
|固定资产|4,509,728.26|849,143.94|
|负债|||
|借款|-|-|
|应付款项|1,598,697.89|10,405,435.35|
|应交税费|1,695,413.54|1,522,124.99|
|其他应付款|1,325,925.66|20,969,341.00|
|净资产|13,254,924.86|13,512,216.50|
|减：少数股东权益|-|-|
|取得的净资产|13,254,924.86|13,512,216.50|

企业合并中无应承担的被合并方的或有负债。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
7 关联方关系及其交易
7.1 本公司的母公司情况
2014年12月31日
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 公司对本企业的 公司对本企业的表 本企业最终公司名称 组织机构代码关系 类型 地 代表 性质 本 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方拉萨瑞鸿投资管 控股 有限 投资 人民币
西藏 陆永 81.19 81.19 陆永 39697612-1理有限公司 股东 公司 管理 5850万
2013年12月31日
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 公司对本企业的 公司对本企业的表 本企业最终公司名称 组织机构代码关系 类型 地 代表 性质 本 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方江苏雅百特钢机 控股 有限 人民币
海门 陆永 制造 51% 51% 陆永 07106720-2有限公司 股东 公司 5500万
2012年12月31日
关联 企业 注册 法人 业务 注册资 公司对本企业的 公司对本企业的表 本企业最终公司名称 组织机构代码关系 类型 地 代表 性质 本 持股比例(%) 决权比例(%) 控制方控股
陆永 - - - - - 71.43% 71.43% - -股东
本公司的母公司情况的说明：本公司最终控制方是：陆永。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
7.2 本公司的子公司情况
持股 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
比例 比例 代码建筑安装
上海孟弗斯新能源科技有限公司 全资子公司 有限公司 上海 杜文亮 和新能源 人民币1000万 100% 100% 69417987-6开发
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
7.3 本公司无合营和联营企业
7.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码江苏佳铝实业股份有限公司 受同一最终控制人控制 58104316-3山东众磊劳务工程有限公司 受同一最终控制人控制 56770375-1南通市瑞利建筑劳务有限公司 受同一最终控制人控制 05518208-3江苏雅百特钢机有限责任公司 受同一最终控制人控制 07106720-2拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙） 少数股东 39697774-9拉萨智度德诚创业投资合伙企业 少数股东 39768777-8上海鸿胜网络科技有限公司 其他关联方 31218902-5枣庄市南洋不锈钢装饰工程有限公司 其他关联方 75265478-7枣庄东南不锈钢制品有限公司 其他关联方 56670641-9 7.5 关联交易情况
7.5.1采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014年度 2013年度江苏雅百特钢机有限责任公司 采购材料 - 6,068,376.07江苏佳铝实业股份有限公司 采购材料 5,263,163.33 -江苏佳铝实业股份有限公司 加工 1,834,926.11 687,790.55关联方 关联交易内容 2012年度
江苏佳铝实业股份有限公司 采购材料 6,979,450.05
7.5.2出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2014年度 2013年度江苏佳铝实业股份有限公司 工程收入 26,429,512.82 -江苏佳铝实业股份有限公司 销售材料 4,526,101.49 4,039,750.78江苏佳铝实业股份有限公司 转让固定资产 3,153,000.00 -关联方 关联交易内容 2012年度
江苏佳铝实业股份有限公司 工程收入 13,198,254.08
江苏佳铝实业股份有限公司 销售材料 1,899,978.91
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
7.5.3关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕江苏佳侣实业股份有 2,200 2012/6/20 2015/4/25 是限公司
江苏佳侣实业股份有 10,000 2012/11/21 2013/9/27 是限公司
江苏佳侣实业股份有 3,000 2013/11/19 2014/11/12 是限公司
江苏佳侣实业股份有 13,500 2013/12/26 2014/12/23 是限公司
2,200 2012/6/20 2015/4/25 否7.5.4关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出
陆永 16,892487.73 2012-1-1 2013-5-14
2,446,950.00 2012-1-1 2012-3-31
11,253,465.00 2012-1-1 2012-6-30
4,950,000.00 2012-1-1 2012-8-31
7,000,000.00 2012-1-31 2013-6-30
7,380,000.00 2012-4-30 2013-8-31
9,000,000.00 2012-7-30 2013-12-30
4,500,000.00 2012-8-31 2013-12-30
1,087,004.62 2012-12-31 2013-12-30
19,000,000.00 2013-6-30 2014-9-30
8,000,000.00 2013-6-30 2014-4-30
23,000,000.00 2013-9-30 2014-4-30
1,500,951.98 2013-12-31 2014-4-30
9,100,000.00 2014-1-31 2014-8-31
14,965,565.00 2014-9-30 2014-10-31
拆入
江苏佳铝实业股份 2,000,000.00 2012-1-1 2012-3-24
有限公司
1,600,000.00 2012-1-1 2012-1-31
290,000.00 2012-1-1 2012-2-27
6,640,000.00 2012-4-30 2012-6-30
6,000,000.00 2012-7-31 2012-9-30
4,000,000.00 2012-11-31 2013-1-31
11,000,000.00 2012-12-31 2013-12-30
4,000,000.00 2012-12-31 2013-4-30
3,000,000.00 2012-12-31 2013-5-17
2,000,000.00 2012-12-31 2013-3-18
3,000,000.00 2012-12-18 2013-1-31
1,000.000.00 2012-12-18 2013-2-20
1,023,093.81 2012-12-31 2012-2-20
16,698,700.00 2013-1-28 2014-5-31
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
10,000,000.00 2013-2-25 2014-6-25
1,000,000.00 2013-2-25 2014-5-31
10,000,000.00 2013-9-30 2014-7-31
2,000,000.00 2013-7-31 2014-5-31
11,131,365.14 2013-12-31 2014-9-10
8,400,000.00 2014-1-31 2014-9-30
2,550,000.00 2014-3-31 2014-9-30
2,500,000.00 2014-4-30 2014-9-30
3,900,000.00 2014-5-31 2014-10-31
南通市瑞利建筑劳 4,000,000.00 2013-1-11 2013-5-15
务有限公司
3,691,000.00 2013-5-31 2014-1-31
260,000.00 2013-5-31 2013-8-31
2,500,000.00 2013-5-31 2013-11-31
1,349,000.00 2013-5-31 2013-12-30
1,095,000.00 2013-8-31 2014-4-30
2,332,000.00 2013-12-31 2014-9-30
江苏雅百特钢机有 676,521.46 2013-12-31 2014-4-30
限责任公司
1,063,000.00 2014-5-31 2014-8-31
关联方资金拆借说明：均为关联方的借款，已计提相关利息。
7.5.5关联方资产转让情况：
关联方 关联交易内容 2014年度 2013年度 2012年度江苏佳侣实业股份有限公司 固定资产 3,153,000.00 - - 7.5.6关键管理人员报酬
项目 2014年度 2013年度 2012年度关键管理人员报酬 784,240.00 377,623.00 345,600.00 2014年度本公司关键管理人员的报酬(包括货币和非货币形式)总额为 78.42万元(2013年度为 37.76万元，2012年度为 34.56万元)。2014年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理等共6人(2013年度为5人，2012年度为5人)，其中在本公司领取报酬的为6人(2013年度为5人，2012年度为5人)。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
7.6 关联方应收应付款项
7.6.5应收关联方款项
2014年12月31日
期末
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备其他应收款 陆永 - -2013年12月31日
期末
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备其他应收款 陆永 51,500,951.98 -2012年12月31日
期末
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备其他应收款 陆永 45,859,492.35 - 7.6.6应付关联方款项
2014年12月31 2013年12月31 2012年12月31项目名称 关联方
日 日 日其他应付款 江苏佳铝实业股份有限公司 1,367,436.20 50,830,065.14 26,023,093.81南通市瑞利建筑劳务有限公
其他应付款 - 7,118,000.00 -司
江苏雅百特钢机有限责任公
其他应付款 - 676,521.46 -司
其他应付款 陆永 122,485.06
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
8 承诺及或有事项
8.1重要承诺事项
截至2014年12月31日，本公司发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项如下：
期间 房屋租赁
2015年度 3,121,890.00
2016年度 3,247,265.53
2016年度以后 7,790,885.50
合计 14,160,041.05
8.2或有事项
截至2014年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
9 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
10 其他重要事项
截至2014年12月31日，本公司作为原告因承接京沪高速铁路济南西站站房屋面工程诉湖南省建筑工程集团总公司，工程已经完工并已经决算，本公司已收到大部分工程款，但尚有尾款被告方尚未支付，请求判决支付并一并支付相应利息。该诉讼未决。
根据本公司股东与江苏中联电气股份有限公司（“中联电气”）签订的《重组框架协议》，具体方案如下：
中联电气拟将其拥有的除5,000万元货币资金和对紫金财产保险股份有限公司2,100万元投资外的全部资产、负债作为置出资产与瑞鸿投资、纳贤投资拥有的本公司股权的等值部分进行置换。上述置出资产的评估值约为 78,940.38万元，而置入资产——本公司100%股权的评估值约为349,779.39万元。置入资产作价超出置出资产作价的差额部分——即约270,839.01万元，由中联电气以向本公司全体股东定向发行股份的方式购买。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
11 公司财务报表项目附注
11.1应收账款
11.1.1应收账款分类披露：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面类别 比例 价值金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 38,928,794.76 100 3,574,090.11 100 35,354,704.65款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
38,928,794.76 100 3,574,090.11 100 35,354,704.652013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类 比例 价值金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 33,260,828.96 100 3,110,325.69 100 30,150,503.27款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
33,260,828.96 100 3,110,325.69 100 30,150,503.272012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类 比例 价值金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 13,767,631.83 100 1,285,430.09 100 12,482,201.74款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
13,767,631.83 100 1,285,430.09 100 12,482,201.74
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 23,362,267.97 1,168,613.35 3.00%1至2年 7,882,915.94 788,291.59 2.02%2至3年 6,878,980.89 1,375,796.18 3.53%3至4年 804,629.96 241,388.99 0.62%4至5年 - -5年以上 - -合计 38,928,794.76 3,574,090.11 9.18%2013年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 23,187,524.08 1,159,376.20 3.49%1至2年 3,592,894.92 359,289.49 1.08%2至3年 3,964,629.96 792,925.99 2.38%3至4年 2,295,780.00 688,734.00 2.07%4至5年 220,000.00 110,000.00 0.33%5年以上 - - -合计 33,260,828.96 3,110,325.69 9.35%2012年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 7,298,221.87 364,911.09 2.65%1至2年 3,953,629.96 395,363.00 2.87%2至3年 2,295,780.00 459,156.00 3.34%3至4年 220,000.00 66,000.00 0.48%4至5年 - -5年以上 - -合计 13,767,631.83 1,285,430.09 9.34% 11.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年计提坏账准备金额463,764.42元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
2013年计提坏账准备金额1,824,895.60元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
2012年计提坏账准备金额569,204.15元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
11.1.3本公司报告期内无实际核销的应收账款。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
11.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
与本公司 2014年12月 占应收账款单位名称 坏账准备金额
关系 31日金额 总额比例（%）中建钢有限公司构武汉分公司 非关联方 16,543,108.65 979,655.43 42.51江苏沪宁钢机股份有限公司 非关联方 6,962,897.94 629,593.56 17.89中铁建工集团有限公司 非关联方 6,399,178.08 1,189,502.75 16.44中铁十七局集团有限公司 客户 2,143,036.50 214,303.65 5.05中建八局第二建设有限公司 客户 1,908,000.00 190,800.00 4.50 34,970,500.87 82.44与本公司 2013年12月 占应收账款单位名称 坏账准备金额
关系 31日金额 总额比例（%）中建钢构有限公司 非关联方 14,549,999.98 727,500.00 43.75中铁建工集团有限公司 非关联方 6,088,158.74 1,041,841.01 18.30中建八局第二建设有限公司 非关联方 3,908,000.00 195,400.00 11.75中铁十二局集团有限公司 非关联方 2,295,780.00 688,734.00 6.90江苏沪宁钢机股份有限公司 非关联方 2,176,324.46 202,632.45 6.54 29,018,263.18 87.24与本公司 2012年12月 占应收账款单位名称 坏账准备金额
关系 31日金额 总额比例（%）中铁建工集团有限公司 非关联方 5,361,108.19 513,744.25 38.94中铁十七局集团有限公司 非关联方 3,465,959.50 173,297.98 25.17中铁十二局集团有限公司 非关联方 2,295,780.00 459,156.00 16.68江苏沪宁钢机股份有限公司 非关联方 1,876,324.46 93,816.22 13.63中铁三局集团有限公司 非关联方 521,235.80 26,061.79 3.78 13,520,407.95 98.21 11.1.5报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款款项。
11.1.6报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
11.2 其他应收款
11.2.1其他应收款分类披露：
2014年12月31日
账面余额 坏账准备 账面类别 比例 价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 14,144,298.84 100.00 - - 14,144,298.84款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
14,144,298.84 100.00 - - 14,144,298.842013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类 比例 价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 53,648,154.65 100.00 - - 53,648,154.65款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
53,648,154.65 100.00 - - 53,648,154.652012年12月31日
账面余额 坏账准备 账面种类 比例 价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
款项 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 46,259,005.26 100.00 - - 46,259,005.26款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 - - - -
收款项
46,259,005.26 100.00 - - 46,259,005.26
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 - - -2013年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 - - -2012年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 - - -1至2年 - - -2至3年 - - -3至4年 - - -4至5年 - - -5年以上 - - -合计 - - - 11.2.2报告期内无收回或转回的坏账准备情况。
11.2.3报告期内无实际核销的其他应收账款。
11.2.4按欠款方归集的期末余额前六名的其他应收款情况
占其他应收款项 2014年12月
单位名称 年限 款总额比例性质 31日金额
（%）江苏欧美钢结构幕墙科技有限公司 保证金 2,724,618.00 1年以内 19.26南通久和房地产开发有限公司 保证金 1,190,000.00 1年以内 8.41中建八局第二建设有限公司 质保金 1,100,000.00 3年以内 7.78江河创建集团股份有限公司 保证金 800,000.00 1年以内 5.66铜陵市建设投资控股有限责任公司 保证金 800,000.00 1年以内 5.66江苏联方钢结构工程有限公司 保证金 800,000.00 1年以内 5.66 7,414,618.00 52.42
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
占其他应收款项 2013年12月
单位名称 年限 款总额比例性质 31日金额
（%）陆永 暂借款 44,618,687.20 1年以内 83.17中建八局第二建设有限公司 保证金 1,100,000.00 2年以内 2.05江苏欧美钢结构幕墙科技有限公司 保证金 850,000.00 1年以内 1.58黄新兵 备用金 770,729.65 1年以内 1.44钱政 备用金 457,905.85 1年以内 0.85 47,797,322.70 89.09占其他应收款项 2012年12月
单位名称 年限 款总额比例性质 31日金额
（%）陆永 暂借款 40,585,849.51 1年以内 87.74杜文亮 备用金 1,160,000.00 1年以内 2.51中建八局第二建设有限公司 保证金 1,100,000.00 1年以内 2.38毛雪松 备用金 359,704.23 1年以内 0.78匡建国 备用金 331,030.82 1年以内 0.72 43,536,584.56 94.13 11.2.5报告期内无涉及政府补助的应收款项。
11.2.6报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款款项。
11.2.7报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
11.3 长期股权投资
11.3.1长期股权投资情况表
2014年12月31日 2013年12月31日项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准 账面价值准备 备
对子公司投资 13,254,924.86 - 13,254,924.86 - - -对联营、合营企业 - - - - - -投资
合计 13,254,924.86 - 13,254,924.86 - - -2012年12月31日
项目 账面余额 减值 账面价值
准备
对子公司投资 5,500,000.00 - 5,500,000.00
对联营、合营企业 - - -
投资
合计 5,500,000.00 - 5,500,000.00
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
11.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日
减值准备 期末余额上海孟弗斯新能源科 - 13,254,924.86 - 13,254,924.86 - -技有限公司
合计 - 13,254,924.86 13,254,924.86 - -本期计提 减值准备被投资单位 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
减值准备 期末余额上海孟弗斯新能源科 5,500,000.00 5,500,000.00 - - -技有限公司（更名前
为上海孟弗斯建筑科
技有限公司）
-
合计 5,500,000.00 - 5,500,000.00 -- - - 74
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
11.4.1营业收入及营业成本
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 483,815,023.99 293,037,537.43 112,271,276.15 72,922,154.46其他业务 - - - -合计 483,815,023.99 293,037,537.43 112,271,276.15 72,922,154.462012年度
项目
收入 成本
主营业务 106,526,068.63 68,275,566.82
其他业务 - -
合计 106,526,068.63 68,275,566.82
11.4.2按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入
项目 2014年度 2013年度 2012年度工程承包收入 474,703,469.21 104,452,711.71 73,231,872.31产品销售收入 9,111,554.78 7,818,564.44 33,294,196.32合计 483,815,023.99 112,271,276.15 106,526,068.63主营业务成本
项目 2014年度 2013年度 2012年度工程承包收入 289,352,057.60 68,228,761.64 41,122,403.68产品销售收入 5,083,797.26 6,019,969.92 28,333,604.06合计 294,435,854.86 74,248,731.56 69,456,007.74
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
12 补充资料
12.1非经常性损益明细表
项目 2014年度 2013年度 2012年度非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
190,608.49 - -冲销部分
越权审批，或无正式批准档，或偶发性的税收返还、
- - -减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 - - -量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 - - -值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -委托他人投资或管理资产的损益 - - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
- - -减值准备
债务重组损益 - - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
- - -损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-493,012.92 - -期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
- - -值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -对外委托贷款取得的损益 - - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
- - -价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
- - -一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -87,188.35 -638,336.21 -1,865,886.52其他符合非经常性损益定义的损益项目 581,342.52 43,359.56 -1,070,821.94所得税影响额 -119,480.60 -6,088.19 225,801.78少数股东权益影响额(税后) - - -合计 72,269.14 -601,064.84 -2,710,906.69
山东雅百特科技有限公司
2012年度、2013年度及2014年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元） 
13 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
山东雅百特科技有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
日期：2015年1月28日