目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—12页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第9-10页（八）母公司所有者权益变动表………………………………第11-12页三、财务报表附注…………………………………………………第13—84页
审 计 报 告
天健审〔2017〕1688号
浙江金科娱乐文化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江金科娱乐文化股份有限公司（以下简称金科娱乐公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是金科娱乐公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金科娱乐公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金科娱乐公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
中国·杭州 中国注册会计师：刘江杰
二〇一七年三月三十一日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|1,285,040,772.4023,260,871.04270,936,519.105,291,457.649,900,748.1559,153,617.213,801,866.791,657,385,852.33432,536,946.58169,693,593.769,536,108.82245,063,487.69134,023,970.90178,607,654.582,443,643,909.9411,622,467.902,698,685.2176,890,000.003,704,316,825.38|192,572,980.737,851,150.0094,698,625.544,692,097.06764,757.9860,940,284.577,846,378.76369,366,274.6429,466,701.32238,038,710.1142,771,914.8163,761,391.00116,100,234.3216,399,444.92809,792.50507,348,188.98|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计|181920212223242526272816293031323334|43,261,670.0095,876,664.7629,629,966.8317,749,008.0737,058,926.27135,488.3853,942,328.88277,654,053.1932,350,950.003,099,809.8039,954,618.3275,405,378.12353,059,431.311,581,260,853.002,955,994,852.0439,757,328.263,191,691.0922,119,589.91358,648,378.404,960,972,692.7047,670,553.705,008,643,246.40|
||5,361,702,677.71|876,714,463.62|负债和股东权益总计||5,361,702,677.71|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企02表编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和股东权益|注释号|期末数|
|123|861,119,459.591,394,780.0083,603,999.62577,161.9983,750.0017,823,043.021,533,868.46966,136,062.6886,400,000.003,632,933,724.9099,092,864.2068,960,055.2522,545,740.87674,971.103,910,607,356.32|130,531,069.66431,900.0059,235,260.55534,795.0387,600.0016,942,578.943,307,048.44211,070,252.62376,227,383.76101,277,426.6234,175,697.7223,141,186.752,474.41471,876.66535,296,045.92|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计股东权益：股本其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计||39,641,670.0023,440,124.67827,431.657,376,913.703,952,531.7055,341,798.03130,580,469.7532,350,950.001,050,000.0033,400,950.00163,981,419.751,581,260,853.002,956,088,856.051,916,391.2722,119,589.91151,376,309.024,712,761,999.25|
||4,876,743,419.00|746,366,298.54|负债和股东权益总计||4,876,743,419.00|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
合并利润表
2016年度
会合03表编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123456789101112|894,561,203.06894,561,203.06644,943,409.55515,895,108.7010,475,309.6930,555,883.8499,489,723.86-11,795,615.70322,999.16-2,163,010.76-2,205,492.96247,454,782.755,485,081.1358,974.36794,374.02129,826.95252,145,489.8632,897,916.98219,247,572.88204,998,914.7714,248,658.1139,757,328.2639,757,328.2639,757,328.2639,757,328.26259,004,901.14244,756,243.0314,248,658.110.190.19|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
母公司利润表
2016年度
会企04表编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123|386,875,119.00279,209,652.654,856,385.3719,175,947.1239,795,935.42-7,337,153.801,379,639.4811,471,373.7032,551.1461,266,086.463,342,427.63270,300.5310,730.2264,338,213.567,823,040.2156,515,173.3556,515,173.35|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
合并现金流量表
2016年度
会合05表编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|886,907,229.7321,015,175.8849,835,855.47957,758,261.08382,400,527.7366,972,863.6958,224,559.96112,643,489.83620,241,441.21337,516,819.872,000,000.0067,387.39108,381.974,542,482.206,718,251.56258,322,324.64250,912,354.60774,922,642.01900,000.001,285,057,321.25-1,278,339,069.692,100,788,798.8413,056,633.5087,500,000.0064,800,000.002,253,088,798.8497,500,000.0032,147,251.4610,504,564.60118,950,000.00248,597,251.462,004,491,547.389,914,096.511,073,583,394.07168,195,708.331,241,779,102.40|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
母公司现金流量表
2016年度
会企06表编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|341,300,417.4217,306,774.8740,245,317.97398,852,510.26236,710,613.1424,850,198.3316,045,788.9185,773,663.30363,380,263.6835,472,246.5811,438,822.564,273.5011,443,096.0612,131,299.26196,174,740.001,146,049,050.001,354,355,089.26-1,342,911,993.202,087,732,165.3477,500,000.00185,597,790.252,350,829,955.5987,500,000.0020,958,103.52230,530,329.11338,988,432.632,011,841,522.965,578,943.59709,980,719.93111,497,069.66821,477,789.59|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
合并股东权益变动表
2016年度
会企07表
编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元
本期数
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|265,000,000.00||||162,268,822.72|||2,735,088.02|16,468,072.57||180,500,980.97||25,971,277.14|
|265,000,000.00||||162,268,822.72|||2,735,088.02|16,468,072.57||180,500,980.97||25,971,277.14|
|1,316,260,853.00||||2,793,726,029.32||39,757,328.26|456,603.07|5,651,517.34||178,147,397.43||21,699,276.56|
|||||||39,757,328.26||||204,998,914.77||14,248,658.11|
|262,086,951.00||||3,847,899,931.32||||||||13,056,633.50|
|262,086,951.00||||3,847,899,931.32||||||||13,056,633.50|
|||||||||5,651,517.34||-26,851,517.34||-5,606,015.05|
|||||||||5,651,517.34||-5,651,517.34|||
|||||||||||-21,200,000.00||-5,291,643.08|
|||||||||||||-314,371.97|
|1,054,173,902.00||||-1,054,173,902.00|||||||||
|1,054,173,902.00||||-1,054,173,902.00|||||||||
||||||||456,603.07||||||
||||||||5,850,298.07||||||
||||||||5,393,695.00||||||
|1,581,260,853.00||||2,955,994,852.04||39,757,328.26|3,191,691.09|22,119,589.91||358,648,378.40||47,670,553.70|

(续上表)
上年同期数
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
||优先股|永续债|其他||||||||||
|79,500,000.00||||172,254,469.69|||1,106,649.95|13,692,406.96||145,398,940.47|||
|79,500,000.00||||172,254,469.69|||1,106,649.95|13,692,406.96||145,398,940.47|||
|185,500,000.00||||-9,985,646.97|||1,628,438.07|2,775,665.61||35,102,040.50||25,971,277.14|
|||||||||||48,477,706.11||6,928,066.86|
|26,500,000.00||||149,014,353.03||||||||443,366.50|
|26,500,000.00||||149,014,353.03||||||||443,366.50|
|||||||||2,775,665.61||-13,375,665.61|||
|||||||||2,775,665.61||-2,775,665.61|||
|||||||||||-10,600,000.00|||
|159,000,000.00||||-159,000,000.00|||||||||
|159,000,000.00||||-159,000,000.00|||||||||
||||||||867,988.38||||||
||||||||5,386,129.68||||||
||||||||4,518,141.30||||||
||||||||760,449.69|||||18,599,843.78|
|265,000,000.00||||162,268,822.72|||2,735,088.02|16,468,072.57||180,500,980.97||25,971,277.14|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
母公司股东权益变动表
2016年度
会企08表编制单位：浙江金科娱乐文化股份有限公司 单位：人民币元本期数
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|265,000,000.00||||162,362,826.73|||1,487,330.04|16,468,072.57|121,712,653.01|
|265,000,000.00||||162,362,826.73|||1,487,330.04|16,468,072.57|121,712,653.01|
|1,316,260,853.00||||2,793,726,029.32|||429,061.23|5,651,517.34|29,663,656.01|
||||||||||56,515,173.35|
|262,086,951.00||||3,847,899,931.32||||||
|262,086,951.00||||3,847,899,931.32||||||
|||||||||5,651,517.34|-26,851,517.34|
|||||||||5,651,517.34|-5,651,517.34|
||||||||||-21,200,000.00|
|1,054,173,902.00||||-1,054,173,902.00||||||
|1,054,173,902.00||||-1,054,173,902.00||||||
||||||||429,061.23|||
||||||||3,207,920.16|||
||||||||2,778,858.93|||
|1,581,260,853.00||||2,956,088,856.05|||1,916,391.27|22,119,589.91|151,376,309.02|

(续上表)
上年同期数
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|79,500,000.00||||172,348,473.70|||496,810.92|13,692,406.96|107,331,662.55|
|79,500,000.00||||172,348,473.70|||496,810.92|13,692,406.96|107,331,662.55|
|185,500,000.00||||-9,985,646.97|||990,519.12|2,775,665.61|14,380,990.46|
||||||||||27,756,656.07|
|26,500,000.00||||149,014,353.03||||||
|26,500,000.00||||149,014,353.03||||||
|||||||||2,775,665.61|-13,375,665.61|
|||||||||2,775,665.61|-2,775,665.61|
||||||||||-10,600,000.00|
|159,000,000.00||||-159,000,000.00||||||
|159,000,000.00||||-159,000,000.00||||||
||||||||990,519.12|||
||||||||3,179,447.52|||
||||||||2,188,928.40|||
|265,000,000.00||||162,362,826.73|||1,487,330.04|16,468,072.57|121,712,653.01|

法定代表人：魏洪涛 主管会计工作的负责人：秦海娟 会计机构负责人：周佳乐
浙江金科娱乐文化股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江金科娱乐文化股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江时代金科过氧化物有限公司，于 2007年 6月 12日在上虞市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330682000008543的企业法人营业执照。浙江时代金科过氧化物有限公司以2011年3月31日为基准日整体变更为浙江金科过氧化物股份有限公司，并于2011年5月18日在绍兴市工商行政管理局登记注册。2016年7月15日，公司更名为浙江金科娱乐文化股份有限公司。
公司总部位于浙江省上虞市。公司现持有统一社会信用代码为913300006628918505的营业执照，注册资本1,581,260,853.00元，股份总数1,581,260,853股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股1,184,316,885股；无限售条件的流通股份A股396,943,968股。公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司系化学原料及化学制品制造业和移动游戏双主业运营。主要经营活动为氧系漂白助剂SPC的研发、生产和销售，计算机软硬件、通讯设备、网络技术的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，影视文化信息咨询，主题公园的开发建设等。主要产品及服务：SPC系列、TAED系列、信息技术与服务等。
本财务报表业经公司2017年3月31日二届三十次董事会批准对外报出。
公司将浙江金科双氧水有限公司（以下简称金科双氧水公司）、浙江金科日化原料有限公司（以下简称金科日化公司）、浙江诺亚氟化工有限公司、湖州吉昌化学有限公司（以下简称湖州吉昌公司）、浙江金科化工有限公司（以下简称金科化工公司）、金科国际（香港）有限公司（以下简称金科国际公司）、杭州哲信信息技术有限公司（以下简称杭州哲信公司）、霍尔果斯东胜傲来文化发展有限公司（以下简称东胜傲来公司）、马鞍山海达网络科技有限公司（以下简称马鞍山海达公司）、马鞍山翰哲网络科技有限公司（以下简称马鞍山翰哲公司）、马鞍山宇森网络科技有限公司（以下简称马鞍山宇森公司）、宁波哲信创客投资有限公司（以下简称宁波哲信公司）、广州麒迹信息科技有限公司（以下简称广州麒迹公司）、上饶
市麒漾信息科技有限公司（以下简称上饶麒漾公司）、杭州哲信影游科技有限公司（以下简称哲信影游公司）、ZHEXIN TRANSASIA SINGAPORE PTE.LTD（哲信新加坡公司）、ZettaByte (Hongkong) Companylimited（哲信香港公司）、星宝乐园（北京）信息科技有限公司（以下简称星宝乐园公司）、南京游戏谷创业孵化器管理有限公司（以下简称南京游戏谷公司）、绍兴上虞金科哲信科技有限公司（以下简称金科哲信公司）、上海惊蛰网络技术有限公司（以下简称上海惊蛰公司）、杭州傲来投资管理有限公司（以下简称杭州傲来公司）和小马星宝（深圳）信息科技有限公司（以下简称小马星宝公司）等23家子公司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额300万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|

||
|-|
|10|
|30|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-40|5|
|年限平均法|5-8|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|6|5|

(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
软件 10
IP版权 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)国内销售，将产品运输至客户指定地点，并取得对方接收单时确认收入；客户自行提货的，将产品交付至提货人，并取得提货人接收手续时确认收入。
(2)国外销售，将产品完成报关装船离岸，并取得提单时确认收入。
(3)移动休闲游戏发行和运营，公司在收到支付服务商提供的含有信息费和基于双方协议约定而确定分成金额的对账单后，根据其自身的后台数据进行核对。经双方确认的结算对账单进行结算，确认收入。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十九)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 企业所得税税率
本公司、湖州吉昌公司 15%
杭州哲信公司 12.5%
东胜傲来公司 免税
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认﹝2014﹞05号文，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2014年至2016年。本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组浙高企认﹝2015﹞02号文，湖州吉
昌公司通过高新技术企业复审，认定有效期三年，自2015年至2017年。本期按15%的税率
计缴企业所得税。
3.杭州哲信公司于2014年12月31日被认定为软件企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号文），新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。杭州哲信公司2016-2018年减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
4.根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号文），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据霍尔果斯经济开发区国家税务局霍经国税通〔2016〕16533号文，东胜傲来公司在 2016年度取得第一笔生产经营收入，本期予以免缴企业所得税。
(三)境外企业
子公司哲信新加坡公司注册于新加坡,哲信香港公司、金科国际公司注册于香港，3家公司分别按注册地的税收法规缴纳相关税收。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|52,227.36|
|1,247,351,875.04|
|37,636,670.00|
|1,285,040,772.40|
|20,830,522.67|

(2)其他说明
期末银行存款中有5,625,000.00元定期存单质押用于开具银行承兑汇票；其他货币资金37,636,670.00元均系银行承兑汇票保证金存款。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|23,260,871.04||23,260,871.04|7,851,150.00||
|23,260,871.04||23,260,871.04|7,851,150.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|39,753,912.37|
|39,753,912.37|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|286,176,830.66|100.00|15,240,311.56|5.33|
|286,176,830.66|100.00|15,240,311.56|5.33|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|99,714,421.11|100.00|5,015,795.57|5.03|
|99,714,421.11|100.00|5,015,795.57|5.03|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|273,981,037.89|13,699,051.89|
|11,062,865.82|1,106,286.58|
|997,076.95|299,123.09|
|135,850.00|135,850.00|
|286,176,830.66|15,240,311.56|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额146,191.20元。因非同一控制企业合并增加合并范围，相应转入应收账款坏账准备10,078,324.79元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为65,667,641.45元，占应收账款期末余额合计数的比例为22.95%，相应计提的坏账准备合计数为3,283,382.07元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|4,152,683.60|78.47||4,152,683.60|4,488,994.66|95.67||
|1,013,075.51|19.15||1,013,075.51|83,887.40|1.79||
|70,770.53|1.34||70,770.53|46,270.00|0.99||
|54,928.00|1.04||54,928.00|72,945.00|1.55||
|5,291,457.64|100.00||5,291,457.64|4,692,097.06|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为2,135,973.21元，占预付款项期末余额合计数的
比例为40.37%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,492,106.73|100.00|591,358.58|5.64|
|10,492,106.73|100.00|591,358.58|5.64|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|967,298.25|100.00|202,540.27|20.94|
|967,298.25|100.00|202,540.27|20.94|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|10,057,163.95|502,858.20|
|314,726.78|31,472.68|
|90,269.00|27,080.70|
|29,947.00|29,947.00|
|10,492,106.73|591,358.58|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额70,935.71元。因非同一控制企业合并增加合并范围，相应转入
其他应收款坏账准备317,882.60元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,013,482.98|
|1,589,980.86|
|7,849,495.87|
|39,147.02|
|10,492,106.73|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|出口退税款|7,849,495.87|1年以内|74.81|
|押金保证金|620,175.00|1年以内|5.91|
|借款|300,000.00|1年以内|2.86|
|借款|300,000.00|1年以内|2.86|
|借款|300,000.00|1年以内|2.86|
||9,369,670.87||89.30|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|21,188,134.88||21,188,134.88|26,260,055.55||
|18,973,221.41||18,973,221.41|14,927,427.89||
|19,098,133.17|105,872.25|18,992,260.92|19,772,627.65|19,826.52|
|59,259,489.46|105,872.25|59,153,617.21|60,960,111.09|19,826.52|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|19,826.52|105,872.25||19,826.52||

||||
|-|-|-|
|19,826.52|105,872.25|19,826.52|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
存货跌价准备系根据成本高于库存商品预计售价减去预计的销售费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值的差额计提。本期减少19,826.52元的存货跌价准备均为库存商品销售而相应转销。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,051,866.79|
|750,000.00|
|3,801,866.79|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|432,536,946.58||432,536,946.58|||
|337,836,946.58||337,836,946.58|||
|94,700,000.00||94,700,000.00|||
|432,536,946.58||432,536,946.58|||

(2)期末按公允价值计量的可供出售金额资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|292,400,000.00||
|337,836,946.58||
|45,436,946.58||

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||50,000,000.00||
||17,000,000.00||
||10,000,000.00||
||6,400,000.00||
||3,000,000.00||
||3,000,000.00||
||3,000,000.00||
||1,000,000.00||
||500,000.00||
||300,000.00||
||250,000.00||
||200,000.00||
||50,000.00||
||94,700,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||11.24|
|||||17.00|
|||||1.00|
|||||8.00|
|||||5.00|
|||||10.00|
|||||10.00|

||
|-|
|10.00|
|10.00|
|10.00|
|5.00|
|2.00|
|8.00|

[注]:南京新梦乐动软件科技有限公司、杭州呼呼科技有限公司均系因非同一控制下企业合并增加合并范围而相应增加。
9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|169,693,593.76||169,693,593.76|29,466,701.32||
|169,693,593.76||169,693,593.76|29,466,701.32||

 (2)对联营企业投资
1）明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|29,466,701.32|1,000,000.00||-2,256,655.19|
||54,683,904.60||-906,787.88|
||12,000,000.00||32,551.14|
||||-455,428.61|
||||-34,013.46|

||||
|-|-|-|
|||-17,889.10|
||900,000.00|198.16|
|||-80,468.36|
||2,000,000.00|424,228.30|
|||439,869.88|
|||-513,342.36|
|||50,070.69|
||3,300,000.00|-12,621.06|
||1,500,000.00|-392,910.83|
||1,000,000.00|-63,396.09|
||1,000,000.00|-30,866.08|
||700,000.00|-107,408.16|
||2,000,000.00|-17,710.24|
||30,000,000.00|1,101,809.64|
||4,480,000.00|-38,076.16|
||900,000.00|-12,269.87|
||600,000.00|-1,514.06|
||500,000.00|-54,230.80|
||300,000.00|-14,905.22|
||1,000,000.00|-38,890.76|
||7,500.00|-130.45|
|29,466,701.32|117,871,404.60|-3,000,786.93|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他[注2]||
|||||28,210,046.13|
|||||53,777,116.72|
|||||12,032,551.14|
||||455,428.61||
||||959,015.01|925,001.55|
||||577,351.60|559,462.50|
||||600,000.00|1,500,198.16|
||||1,962,691.65|1,882,223.29|
||||2,967,930.18|5,392,158.48|
||||8,096,268.95|8,536,138.83|
||||3,974,543.24|3,461,200.88|
||||1,476,253.73|1,526,324.42|
||||498,321.60|3,785,700.54|
||||1,500,000.00|2,607,089.17|
||||1,000,000.00|1,936,603.91|
||||1,000,000.00|1,969,133.92|
||||288,470.20|881,062.04|
|||||1,982,289.76|
|||||31,101,809.64|

|||
|-|-|
||4,441,923.84|
||887,730.13|
||598,485.94|
||445,769.20|
||285,094.78|
||961,109.24|
||7,369.55|
|25,356,274.77|169,693,593.76|

[注1]：浙江润科新材料科技有限公司、杭州睿风投资合伙企业（有限合伙）（已于2017年1月13日更名为杭州金哲投资合伙企业（有限合伙））、南京翰达睿信息技术有限公司、浙江弥谷网络科技有限公司、杭州崇卓科技有限公司、杭州淘卡淘科技有限公司、杭州摘星社信息科技有限公司、杭州谦游坊科技有限公司、杭州墨风科技有限公司、上海合志信息技术有限公司以下分别简称润科新材料公司、杭州睿风投资、南京翰达睿公司、弥谷网络公司、杭州崇卓公司、杭州淘卡淘公司、杭州摘星社公司、杭州谦游坊公司、杭州墨风公司、上海合志公司。
[注2]:本期增减变动其他系因本公司本期取得杭州哲信公司100%股权将其纳入合并范围而相应增加。
2)对持股比例低于20%但按权益法核算的长期股权投资说明
本公司及子公司对弥谷网络公司、杭州崇卓公司、杭州淘卡淘公司、深圳市艾闪科技控股有限公司、上海祥岚影视文化有限公司、北京龙之火科技发展有限公司的股权投资比例低于20%，但本公司及子公司对该等公司派遣了董事，本公司及子公司对该等公司的运营具有重大影响，因此采用权益法核算。
10.投资性房地产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|

|||
|-|-|
|9,183,350.39|3,051,486.99|
|9,183,350.39|3,051,486.99|
|9,183,350.39|3,051,486.99|
|2,244,842.28|453,886.28|
|2,244,842.28|453,886.28|
|2,244,842.28|453,886.28|
|6,938,508.11|2,597,600.71|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|2,387,627.25|
|2,387,627.25|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|149,129,357.00|3,226,580.55|257,549,945.38|4,185,574.82|
|18,360,160.76|2,114,704.48|28,537,151.41|1,392,823.70|
|8,892,823.74|1,390,996.35|11,177,176.09|1,036,000.00|
|9,467,337.02|18,752.77|16,924,925.04||
||704,955.36|435,050.28|356,823.70|

|||||
|-|-|-|-|
|9,183,350.39||214,529.92|57,529.00|
|||214,529.92|57,529.00|
|9,183,350.39||||
|158,306,167.37|5,341,285.03|285,872,566.87|5,520,869.52|
|34,210,028.67|1,906,569.07|137,003,852.07|2,932,297.83|
|8,433,711.37|616,234.52|26,773,542.73|452,934.04|
|8,433,711.37|567,291.69|26,671,363.61|327,767.16|
||48,942.83|102,179.12|125,166.88|
|2,244,842.28||64,401.64|42,525.28|
|||64,401.64|42,525.28|
|2,244,842.28||||
|40,398,897.76|2,522,803.59|163,712,993.16|3,342,706.59|
|117,907,269.61|2,818,481.44|122,159,573.71|2,178,162.93|
|114,919,328.33|1,320,011.48|120,546,093.31|1,253,276.99|

 (2)暂时闲置固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|账面价值|
|23,954.39|20,851.74|3,102.65|
|19,622,093.78|9,447,705.01|10,174,388.77|
|19,646,048.17|9,468,556.75|10,177,491.42|

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|21,336,521.91|
|21,336,521.91|

12.在建工程
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|63,221,958.09||63,221,958.09|||
|52,440,295.26||52,440,295.26|27,803,092.92||
|15,738,118.35||15,738,118.35|5,845,410.66||
|1,585,857.58||1,585,857.58|||
|890,118.98||890,118.98|3,615,691.19||
|147,622.64||147,622.64|||
||||3,111,380.63||
||||2,396,339.41||
|134,023,970.90||134,023,970.90|42,771,914.81||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|18,600万元||63,221,958.09|||
|14,780万元|27,803,092.92|24,637,202.34|||
|2,607万元|5,845,410.66|9,892,707.69|||
|6,970万元||1,585,857.58|||
|1,800万元|3,111,380.63|15,377,520.15|18,488,900.78||
|300万元|2,396,339.41|50,000.00|2,446,339.41||
||39,156,223.62|114,765,245.85|20,935,240.19||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|33.99|34.00||||
|35.48|36.00||||
|60.37|61.00||||

|||
|-|-|
|2.28|3.00|
|102.72|100.00|
|81.54|100.00|

13.无形资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|软件|专有技术|专利权|IP版权|
|65,906,202.55|||9,140,000.00||
||5,200.00|10,500,000.00|24,280,000.00|93,767,452.94|
|||10,500,000.00||81,918,396.67|
||5,200.00||24,280,000.00|11,849,056.27|
|3,051,486.99|||||
|3,051,486.99|||||
|62,854,715.56|5,200.00|10,500,000.00|33,420,000.00|93,767,452.94|
|10,523,144.90|||761,666.65||
|1,821,895.23|563.29|729,166.67|3,244,333.27|5,312,830.19|
|1,821,895.23|303.31|729,166.67|3,244,333.27|4,114,717.00|
||259.98|||1,198,113.19|
|453,886.28|||||
|453,886.28|||||
|11,891,153.85|563.29|729,166.67|4,005,999.92|5,312,830.19|
|50,963,561.71|4,636.71|9,770,833.33|29,414,000.08|88,454,622.75|
|55,383,057.65|||8,378,333.35||

(2)其他说明
IP版权期末余额前 5名账面价值合计数为 22,969,732.36元，占无形资产期末账面价
值合计数的比例为12.86%。
14.商誉
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|116,100,234.32||||
||2,320,216,472.13|||
||7,275,931.98|||
||51,271.51|||
|116,100,234.32|2,327,543,675.62|||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.31%，预测期以后的现金流量根据相关行业总体长期平均增长率得出。
湖州吉昌公司减值测试中采用的其他关键数据包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用；杭州哲信公司、星宝乐园公司、南京游戏谷公司减值测试中采用的其他关键数据包括产品渠道收入、运营成本。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|16,396,970.51|101,899.49|6,600,639.77||
||1,545,461.51|180,303.84||
||359,080.00|||
|2,474.41|6,500.00|8,974.41||
|16,399,444.92|2,012,941.00|6,789,918.02||

16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|14,297,714.97|2,698,685.21|5,035,622.09|
|14,297,714.97|2,698,685.21|5,035,622.09|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|274,200,000.00|34,275,000.00||
|45,436,946.58|5,679,618.32||
|319,636,946.58|39,954,618.32||

[注]:在本公司收购杭州哲信公司控股权之前，杭州哲信公司2016年5月将持有的苏州美生元信息科技有限公司8.6%的股权作价 29,240.00万元换取浙江帝龙文化发展股份有限公司 29,535,353股股份，两者公允价值差额 27,420.00万元作为非货币性资产交换利得，计入杭州哲信公司2016年5月的投资收益，并相应确认递延所得税负债。
(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|1,639,827.42|
|10,591,089.35|
|12,230,916.77|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|443,786.32|184,511.25|
|10,147,303.03||
|10,591,089.35|184,511.25|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|69,950,000.00|
|6,940,000.00|
|76,890,000.00|

18.短期借款
||
|-|
|期末数|

 19.应付票据
||
|-|
|期末数|
|43,261,670.00|
|43,261,670.00|

 20.应付账款
||
|-|
|期末数|
|32,385,251.63|
|32,880,592.19|
|17,924,528.30|
|11,754,155.21|
|507,294.53|
|424,842.90|
|95,876,664.76|

 21.预收款项
||
|-|
|期末数|
|2,973,745.11|
|23,089,308.21|

||
|-|
|2,841,364.46|
|725,549.05|
|29,629,966.83|

 22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加[注]|本期减少|
|4,836,193.14|76,219,674.10|63,494,089.87|
|153,375.80|4,168,704.40|4,134,849.50|
|4,989,568.94|80,388,378.50|67,628,939.37|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,606,367.00|65,474,612.93|53,695,185.68|
||2,485,755.71|2,485,755.71|
|113,683.84|2,889,112.69|2,861,510.83|
|92,964.96|2,312,346.73|2,286,600.55|
|16,261.04|353,219.18|356,759.38|
|4,457.84|223,546.78|218,150.90|
||1,777,036.08|1,775,191.08|
|3,116,142.30|3,318,693.69|2,401,983.57|
||274,463.00|274,463.00|
|4,836,193.14|76,219,674.10|63,494,089.87|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|146,768.69|3,912,554.22|3,886,661.75|
|6,607.11|256,150.18|248,187.75|
|153,375.80|4,168,704.40|4,134,849.50|

[注]：本期增加中包含因非同一控制企业合并，增加合并范围而相应转入的应付职工薪
酬3,378,077.55元。
23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|14,682,835.65|
|16,646,282.72|
|1,805,369.91|
|997,576.34|
|277,911.54|
|469,147.98|
|312,751.98|
|5,055.89|
|1,861,994.26|
|37,058,926.27|

 24.应付利息
||
|-|
|期末数|

 25.应付股利
||
|-|
|期末数|
|135,488.38|
|135,488.38|

 26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|43,500,000.00|

||
|-|
|3,960,688.25|
|179,245.17|
|600,000.00|
|5,702,395.46|
|53,942,328.88|

 (2)其他说明
应付股权转让款43,500,000.00元，系本期公司发行股份购买资产并募集配套资金取得杭州哲信公司100%股权，按照协议尚需支付杭州哲信公司原股东的股权转让款，约定付款期及条款如下：2016年度《专项审核报告》披露之日起30个工作日内需支付43,500,000.00元，2017年度《专项审核报告》披露之日起30个工作日内需支付32,350,950.00元；其中32,350,950.00元列示于长期应付款。
27.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|32,350,950.00|
|32,350,950.00|

(2)其他说明
详见本财务报表附注五、合并财务报表项目注释其他应付款之说明。
28.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|4,287,961.96||1,188,152.16|3,099,809.80|
|4,287,961.96||1,188,152.16|3,099,809.80|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|1,575,000.00||525,000.00||1,050,000.00|

||||
|-|-|-|
|1,746,875.00|487,500.00|1,259,375.00|
|966,086.96|175,652.16|790,434.80|
|4,287,961.96|1,188,152.16|3,099,809.80|

29.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|265,000,000.00|262,086,951.00|1,054,173,902.00|||1,316,260,853.00|

 (2)其他说明
1）根据公司二届十六次董事会和2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金科过氧化物股份有限公司向王健等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕943号)核准，公司获准向王健等股东以发行股份购买杭州哲信公司股权的方式发行人民币普通股（A股）股票128,643,848股，每股面值1元，每股发行价格为人民币15.78元，同时，公司获准向金科控股集团有限公司、王健、上海君煜投资中心（有限合伙）、杭州艾泽拉思投资管理合伙企业（有限合伙）、绍兴上虞硅谷科信投资合伙企业（有限合伙）5个特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票 133,443,103股，每股面值1元，每股发行价格为人民币15.78元，共计增加股本262,086,951.00元，扣除发行费用 25,745,283.02元后计入资本公积（股本溢价）3,847,899,931.32元。上述增加股本事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2016〕160号、天健验〔2016〕174号）。公司已于2016年7月15日办妥工商变更手续。
2）根据 2016年 8月 10日董事会决议及 2016年 8月 26日股东会决议，公司以 2016年 6月 30日公司总股本 527,086,951股股份为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 20股，共转增股本 1,054,173,902股，转增后公司总股本变更为 1,581,260,853股。上述增加股本事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具验资报告（天健验〔2016〕384号）。公司已于2016年10月13日办妥工商变更手续。
30.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|162,268,822.72|3,847,899,931.32|1,054,173,902.00|
|162,268,822.72|3,847,899,931.32|1,054,173,902.00|

 (2)其他说明
1）本期增加3,847,899,931.32元，系公司发行股份购买资产并募集配套资金形成的资本溢价。
2）本期减少1,054,173,902.00元，系公司以2016年6月30日公司总股本527,086,951股股份为基数，以资本公积向全体股东每10股转增20股,减少资本公积1,054,173,902.00元。
31.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||45,436,946.58||5,679,618.32|||
||45,436,946.58||5,679,618.32|||
||45,436,946.58||5,679,618.32|||

 32.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,735,088.02|5,850,298.07|5,393,695.00|
|2,735,088.02|5,850,298.07|5,393,695.00|

(2)其他说明
根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的相关规定，按本公司SPC系列、金科双氧水公司双氧水系列、湖州吉昌公司三氯化铝销售额的一定比例相应提取的安全生产
费5,850,298.07元。本期专项储备减少系安全生产相关费用及设备购买支用。
33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,468,072.57|5,651,517.34||
|16,468,072.57|5,651,517.34||

 34.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|180,500,980.97|
|204,998,914.77|
|5,651,517.34|
|21,200,000.00|
|358,648,378.40|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|889,057,333.70|512,792,439.97|501,505,964.28|
|5,503,869.36|3,102,668.73|4,936,573.98|
|894,561,203.06|515,895,108.70|506,442,538.26|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|100,630.54|
|3,161,686.02|
|1,743,139.18|
|1,162,079.40|
|2,261,798.11|
|877,423.47|

||
|-|
|1,168,552.97|
|10,475,309.69|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016年 5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|19,534,510.13|
|4,746,560.28|
|2,648,681.70|
|1,293,056.64|
|1,285,051.64|
|456,714.83|
|34,830.14|
|556,478.48|
|30,555,883.84|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|41,375,925.91|
|25,044,096.24|
|10,067,983.27|
|9,760,517.15|
|7,924,831.04|
|3,755,639.01|
|672,855.86|
|887,875.38|

合计 99,489,723.86 40,038,212.82[注]：详见本财务报表附注五、合并财务报表项目注释税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|1,142,861.26|
|4,140,528.05|
|-9,914,096.51|
|1,116,147.60|
|-11,795,615.70|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|217,126.91|
|105,872.25|
|322,999.16|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|

 8.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-2,205,492.96|
|42,482.20|
|-2,163,010.76|

9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|58,974.36|831,251.34|
|58,974.36|831,251.34|
|5,212,877.44|1,957,160.86|
|59,886.00|19,206.00|
|134,356.60||
|18,986.73||
|5,485,081.13|2,807,618.20|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,188,152.16|1,056,413.04|
|149,000.00|383,290.00|
|1,262,297.79|173,000.00|
|355,545.11|172,288.78|
|23,400.00||
|171,600.00||
|1,000,000.00||
|866,497.00||
|196,385.38|172,169.04|
|5,212,877.44|1,957,160.86|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|129,826.95|590,228.92|
|129,826.95|590,228.92|
|549,109.69|613,520.10|
|53,000.00||

|||
|-|-|
|10.20||
|62,427.18|2,050.00|
|794,374.02|1,205,799.02|

 11.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|33,528,817.51|
|-630,900.53|
|32,897,916.98|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|252,145,489.86|
|37,821,823.48|
|-5,445,743.79|
|106,287.20|
|2,516,304.90|
|-3,717,314.46|
|1,616,559.65|
|32,897,916.98|

 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|40,097,152.41|

||
|-|
|4,140,528.05|
|3,669,180.17|
|1,928,994.84|
|49,835,855.47|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|58,981,550.01|
|19,534,510.13|
|10,067,983.27|
|9,217,887.68|
|5,042,991.95|
|2,648,681.70|
|1,904,446.61|
|1,081,191.07|
|456,714.83|
|3,707,532.58|
|112,643,489.83|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|4,042,482.20|
|500,000.00|
|4,542,482.20|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|900,000.00|
|900,000.00|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|61,800,000.00|
|3,000,000.00|
|64,800,000.00|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|106,750,000.00|
|9,200,000.00|
|3,000,000.00|
|118,950,000.00|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|219,247,572.88|
|322,999.16|
|36,000,133.83|
|9,910,415.48|
|6,789,918.02|
|70,852.59|

||
|-|
|-8,771,235.25|
|2,163,010.76|
|-630,900.53|
|5,679,618.32|
|1,680,795.11|
|-55,774,609.52|
|120,371,645.95|
|456,603.07|
|337,516,819.87|
|1,241,779,102.40|
|168,195,708.33|
|1,073,583,394.07|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,080,975,210.57
其中：杭州哲信公司 1,074,149,050.00
其中：星宝乐园公司 6,826,160.57
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 97,952,568.56
其中：杭州哲信公司 97,952,568.56
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 71,900,000.00
其中：湖州吉昌公司 71,900,000.00
取得子公司支付的现金净额 1,054,922,642.01
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,241,779,102.40|
|52,227.36|
|1,241,726,875.04|
|1,241,779,102.40|

 (4)现金流量表补充资料的说明
||
|-|
|期末数|
|5,625,000.00|
|37,636,670.00|
|43,261,670.00|

 (5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|81,195,226.40|
|78,995,226.40|
|2,200,000.00|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|43,261,670.00|
|46,850,176.77|
|37,232,939.11|
|127,344,785.88|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|9,191,587.27|6.9370|
|3,012,749.17|7.3068|
|2,836.00|4.7995|
|9,570,949.95|6.9370|
|3,367,475.25|7.3068|
|11,280.00|6.9370|
|195,000.00|6.9370|
|166,682.27|6.9370|

 (2)境外经营实体说明
||
|-|
|注册及主要经营地|
|香港|
|香港|
|新加坡|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016年6月1日|2,900,000,000.00|100.00|
|2016年6月30日|7,000,000.00|51.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|

||||
|-|-|-|
|2016年6月1日|股权办妥交割|293,608,491.67|
|2016年6月30日|支付股权转让款并取得控制|11,604,992.46|

[注]:本期因公司发行股份及支付现金购买杭州哲信公司100%股权而纳入合并范围，并将购买日杭州哲信公司已拥有的马鞍山海达公司、马鞍山翰哲公司、马鞍山宇森公司、宁波哲信公司、广州麒迹公司、上饶麒漾公司、哲信影游公司、哲信新加坡公司、哲信香港公司和南京游戏谷公司等10家子公司一并纳入合并报表范围。此处所列财务数据均为购买日杭州哲信公司合并报表数据。下同。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
||
|-|
|杭州哲信公司|
|2,900,000,000.00|
|870,000,000.00|
|2,030,000,000.00|
|2,900,000,000.00|
|579,783,527.87|
|2,320,216,472.13|

 (2)大额商誉形成的主要原因
杭州哲信公司商誉系本公司受让王健等股东持有的杭州哲信公司100%的股权时，重组方案确定的支付对价290,000.00万元与杭州哲信公司并购基准日可辨认净资产公允价值份额579,783,527.87元的差额确认为商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||
|-|-|-|
|杭州哲信公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|97,952,568.56|97,952,568.56|173,839.43|
|182,323,505.24|182,323,505.24|380,000.00|

||||
|-|-|-|
|4,859,494.03|4,859,494.03|131,869.00|
|5,550,736.17|5,550,736.17|8,309.93|
|||5,328.00|
|1,348,869.53|1,348,869.53||
|293,700,000.00|293,700,000.00||
|26,741,456.83|26,741,456.83||
|1,220,540.51|1,220,540.51||
|34,935,883.10|10,655,883.10||
|51,271.51|51,271.51||
|813,641.03|813,641.03||
|1,257,992.18|1,257,992.18||
|17,770,512.50|17,770,512.50||
|344,783.47|344,783.47|70,000.00|
|3,378,077.55|3,378,077.55||
|15,021,636.04|15,021,636.04|33,731.90|
|231,682.12|231,682.12|1,136,657.55|
|34,275,000.00|34,275,000.00||
|579,734,267.01|555,454,267.01|-541,043.09|
|-49,260.86|-49,260.86|-265,111.11|
|579,783,527.87|555,503,527.87|-275,931.98|

(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016年6月|10,000,000.00|
|新设|2016年7月|54,673,790.00|
|新设|2016年8月|10,000.00|
|新设|2016年9月|2,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|新设|2016年9月|10,000.00|
|新设|2016年11月||
|新设|2016年12月||

[注]：金科化工公司登记的注册资本为6,200.00万元，截至2016年12月31日已出资 1,000.00万元；金科国际公司登记的注册资本为 2,000.00万美元，截至 2016年 12月 31日已出资805.00万美元；金科哲信公司、上海惊蛰公司、杭州傲来公司、东胜傲来公司登记的注册资本均为1,000.00万元，截至2016年12月31日已分别出资1.00万元、200.00万元、1.00万元、0.00万元；小马星宝公司登记的注册资本为100.00万元，截至2016年12月31日已出资0.00万元；
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上虞市|上虞市|制造业|100.00||
|上虞市|上虞市|制造业|100.00||
|湖州市|湖州市|制造业|60.00||
|杭州市|杭州市|软件业|100.00||

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|40.00%|14,655,375.28|5,291,643.08|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|71,999,145.93|15,288,417.62|87,287,563.55|9,577,522.20||

(续上表)
子公司 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|56,545,429.56|15,375,075.28|71,920,504.84|19,732,331.64||

（2）损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|107,088,257.94|38,886,547.84|38,886,547.84|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|97,745,048.91|24,498,347.59|24,498,347.59|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|印尼及东南亚|开曼|股权投资|80.00%||
|杭州|杭州|股权投资|20.55%||
|上海|上海|软件和信息技术|20.00%||

(2)在联营企业持股比例不同于表决权比例的说明
子公司金科国际公司是Discovery Nusantara CapitalL.P的有限合伙人，对该公司的投资没有决定权，但有重大影响，故按照权益法进行核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项目
|||
|-|-|
|Discovery Nusantara|杭州睿风投资|

|||
|-|-|
|Capital L.P||
|43,712,733.41|46,281,190.69|
|11,446,008.10|18,077,209.00|
|55,158,741.51|64,358,399.69|
|668,726.80||
|668,726.80||
|54,490,014.71|64,358,399.69|
|53,777,116.72|12,032,551.14|
|53,777,116.72|12,032,551.14|
|-1,133,484.85|158,399.69|
|-1,133,484.85|158,399.69|

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|72,782,116.26|
|-2,433,065.86|
|-2,433,065.86|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的22.95%(2015年12月31日:40.04%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|23,260,871.04||||
|23,260,871.04||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|7,851,150.00||||
|7,851,150.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|43,261,670.00|43,261,670.00|43,261,670.00||
|95,876,664.76|95,876,664.76|95,876,664.76||
|135,488.38|135,488.38|135,488.38||
|53,942,328.88|53,942,328.88|53,942,328.88||
|32,350,950.00|32,350,950.00|32,350,950.00||
|225,567,102.02|225,567,102.02|225,567,102.02||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|10,000,000.00|10,396,333.33|10,396,333.33||
|32,328,272.40|32,328,272.40|32,328,272.40||
|28,690,381.50|28,690,381.50|28,690,381.50||
|13,291.67|13,291.67|13,291.67||
|5,348,409.90|5,348,409.90|5,348,409.90||
|123,287,179.21|123,287,179.21|123,287,179.21||
|199,667,534.68|200,063,868.01|200,063,868.01||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||337,836,946.58||
||337,836,946.58||

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司子公司杭州哲信公司持有浙江帝龙文化发展股份有限公司限售期股份，因此采用如下模式确认市价：
FV=C+(P-C)×(D1-Dr)/D1]
FV：为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C：为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整)；
P：为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D1：为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr：为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上虞市|投资|5亿元|18.09|

 (2)本公司最终控制方是朱志刚。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
润科新材料公司 联营企业
杭州摘星社公司 联营企业
南京翰达睿公司 联营企业
杭州墨风公司 联营企业
杭州谦游坊公司 联营企业
杭州淘卡淘公司 联营企业
上海合志公司 联营企业
弥谷网络公司 联营企业
杭州布依娱力文化传播有限公司 联营企业之子公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李小燕 朱志刚之配偶
王健 董事、总经理、股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|接受渠道推广服务|45,258.49|
|采购游戏|172,889.95|
|采购游戏|34,117.27|
|采购游戏|299.13|
|采购IP|2,200,000.08|

(2)销售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售水电|567,225.25|
|提供发行分成|1,464,301.50|
|提供发行分成|1,760,979.90|
|提供发行分成|1,042,862.51|
|IP授权|188,679.25|

2.关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|612,612.61|

 3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|344.40万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|润科新材料公司|1,074,625.25|53,731.26||
|杭州摘星社公司|2,168,432.03|108,421.60||
|上海合志公司|1,384,583.06|69,229.15||

||||
|-|-|-|
|南京翰达睿公司|2,131,705.17|106,585.26|
||6,759,345.51|337,967.27|
|杭州淘卡淘公司|5,000.00||
||5,000.00||

2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|杭州墨风公司|50,925.30|
|杭州谦游坊公司|2,361.84|
|弥谷网络公司|223.19|
||53,510.33|
|金科控股集团有限公司||
|王健|40,846,500.00|
||40,846,500.00|

十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派发现金红利0.30元（含税）
(二)重大对外投资事项
1.根据本公司与杭州每日给力科技有限公司（以下简称每日给力公司）全体股东及其核心人员于 2016年 12月 14日签署的《股权转让协议》，本公司拟以 30,000.00万元的现金对价购买每日给力公司100%股权。截至本财务报表报出日，本公司已支付 18,000.00万元；每日给力公司已于2017年1月26日完成了工商登记变更及股权变更手续。
2.根据本公司与United Luck Group HoldingsLimited（以下简称联合好运）于2017年 1月 24日签订的《关于收购 Outfit7 InvestmentsLimited100%股权之框架协议》，公司拟以不低于10亿美元收购联合好运持有的Outfit7 Investments Limited100%股权。本次签订的股权收购框架协议为双方交易的意向，本次交易最终条款以签署的正式协议为准，最终交易能否达成存在不确定性。
3.2017年1月24日，公司与Outfit7 InvestmentsLimited签订了《战略合作框架协议书》，约定双方本着互惠互利的原则，充分发挥各自资源优势，共同拓展市场，包括但不限于在影视、动漫、游戏、文化娱乐消费品、主题公园领域，在符合双方共同利益的领域开展战略合作，实现经济利益与股东利益的最大化。为落实上述战略合作协议，进一步加快推进业务合作进程，双方于2017年3月24日签署了《MEMORANDUM OFUNDERSTANDING（谅解备忘录）》。
4.经本公司董事长审批通过，公司以自有资金设立全资子公司浙江金科汤姆猫网络科技有限公司，注册资本为 30,000万元，浙江金科汤姆猫网络科技有限公司已于 2017年 3月29日办妥工商设立登记手续。
5.经本公司董事长审批通过，子公司杭州哲信公司以自有资金全资设立广州南瞻部洲互动娱乐有限公司，注册资本为 1,000万元，广州南瞻部洲互动娱乐有限公司已于 2017年3月22日办妥工商设立登记手续。
6.经本公司董事长审批通过，子公司杭州哲信公司以自有资金全资设立杭州会说话家族网络科技有限公司，注册资本为 1,000万元，杭州会说话家族网络科技有限公司已于2017年3月28日办妥工商设立登记手续。
7.控股孙公司注销事项
根据杭州哲信公司2016年8月12日股东决议，杭州哲信公司拟注销下属子公司马鞍山海达公司、马鞍山宇森公司。马鞍山海达公司、马鞍山宇森公司已分别于 2017年 1月 13日、2017年3月20日办妥工商注销手续。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
行业分部
|||
|-|-|
|信息技术与服务业务|化工业务|
|293,608,491.67|595,448,842.03|
|114,950,038.55|397,842,401.42|
|3,509,982,397.67|1,851,720,280.04|
|157,835,879.19|195,223,552.12|

（二）杭州哲信公司和湖州吉昌公司利润承诺及实现情况
1.根据本公司与杭州哲信公司原股东王健、方明签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，杭州哲信公司原股东王健、方明承诺杭州哲信公司 2016年、2017年、2018年扣除非经常性损益后的净利润分别为17,000万元、23,000万元和30,000万元。杭州哲信公司2016年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润19,225.03万元，超过承诺数2,225.03万元，完成本年业绩承诺的113.09%。
2.根据2015年7月17日本公司与湖州吉昌公司原股东施卫东签订的《湖州吉昌化学有限公司股权转让总协议》，本公司与施卫东约定，湖州吉昌公司股权转让款根据股权转让后36个月净利润情况进行调整。其中:36个月累计净利润（以扣除非经常性损益前后孰低，以下同）在6,000万元-6,600万元之间，股权转让款不作调整；36个月累计净利润小于6,000万元时由施卫东向公司补偿；36个月累计净利润大于 6,600万元时，由公司向施卫东支付奖励款。湖州吉昌公司 2015年 8月-2015年 12月经审计的扣除非经常性损益的净利润 1,837.58万元(净利润为 1,846.45万元)，2016年度经审计的扣除非经常性损益的净利润 3,843.37万元（净利润为 3,888.65万元），合计为 5,680.95万元，截至 2016年 12月 31日，湖州吉昌公司已完成承诺盈利的94.68%。
2017年3月19日，本公司已收到湖州吉昌公司原股东施卫东关于放弃调整股权转让款的《通知》，即当湖州吉昌公司在承诺期（自2015年8月起36个月）完成净利润超过 6,600
万元时，施卫东自愿放弃按照《湖州吉昌化学有限公司股权转让总协议》中计算的奖励款。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司期末商誉总额为244,364.39万元，占资产总额的45.58%，其中公司收购杭州哲信公司所产生的商誉232,021.65万元，占商誉总额的94.95%，公司收购湖州吉昌公司所产生的商誉11,610.02万元，占商誉总额的4.75%。公司将交易价格高于收购的子公司可辨认资产公允价值部分确认为商誉，交易价格以资产评估机构对收购的子公司按收益法评估结果为依据。期末商誉的可收回金额按照资产评估机构预测的预计未来现金流量的现值进行商誉减值测试。评估机构在评估过程中依赖假设和预期，宏观经济波动、行业监管变化及移动休闲游戏行业竞争激烈可能会导致未来实际情况与评估假设不一致，子公司未来盈利可能达不到经预测的盈利水平；若子公司未来经营业绩低于预期，则交易所形成的商誉存在减值风险，从而对公司的财务状况和经营成果产生重大不利影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|88,103,806.95|100.00|4,499,807.33|5.11|
|88,103,806.95|100.00|4,499,807.33|5.11|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|62,361,278.40|100.00|3,126,017.85|5.01|
|62,361,278.40|100.00|3,126,017.85|5.01|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|86,647,067.27|4,332,353.36|
|1,432,539.68|143,253.97|
|24,200.00|24,200.00|
|88,103,806.95|4,499,807.33|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,373,789.48元。
(3)期末余额前5名的应收账款合计数为82,118,422.73元，占应收账款期末余额合计数的比例为93.21%，相应计提的坏账准备合计数为4,166,307.06元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|95,000.00|100.00|11,250.00|11.84|
|95,000.00|100.00|11,250.00|11.84|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|93,000.00|100.00|5,400.00|5.81|
|93,000.00|100.00|5,400.00|5.81|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|25,000.00|1,250.00|
|55,000.00|5,500.00|
|15,000.00|4,500.00|
|95,000.00|11,250.00|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,850.00元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|95,000.00|
|95,000.00|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|备用金|50,000.00|1-2年|52.63|
|备用金|20,000.00|3年以内|21.05|
|备用金|10,000.00|1年以内|10.53|
|备用金|10,000.00|1年以内|10.53|
|备用金|5,000.00|1年以内|5.26|
||95,000.00||100.00|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,620,901,173.76||3,620,901,173.76|376,227,383.76||
|12,032,551.14||12,032,551.14|||
|3,632,933,724.90||3,632,933,724.90|376,227,383.76||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|158,568,800.33|||158,568,800.33||
|73,658,583.43|||73,658,583.43||
|144,000,000.00|||144,000,000.00||
||3,180,000,000.00||3,180,000,000.00||
||10,000,000.00||10,000,000.00||
||54,673,790.00||54,673,790.00||
|376,227,383.76|3,244,673,790.00||3,620,901,173.76||

(3)对联营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
||12,000,000.00||32,551.14|
||12,000,000.00||32,551.14|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||12,032,551.14|
|||||12,032,551.14|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

||||
|-|-|-|
|381,621,513.80|274,802,736.27|351,935,130.12|
|5,253,605.20|4,406,916.38|3,420,456.60|
|386,875,119.00|279,209,652.65|355,355,586.72|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|12,819,230.18|
|8,675,494.65|
|10,724,797.81|
|3,618,186.76|
|1,879,481.43|
|341,649.56|
|1,332,367.10|
|404,727.93|
|39,795,935.42|

 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|11,438,822.56|
|32,551.14|
|11,471,373.70|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-70,852.59|
|5,212,877.44|

||
|-|
|42,482.20|
|97,791.95|
|5,282,299.00|
|839,240.30|
|185,319.58|
|4,257,739.12|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|

|||
|-|-|
|6.56|0.19|
|6.42|0.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|专项储备本期变动|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|可供出售金融资产公允价值变动|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E1|

||
|-|
|E2|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E1+（E2+F）×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江金科娱乐文化股份有限公司二〇一七年三月三十一日