北京合康亿盛变频科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2014】第
02020065
号
目 录
······一·····、·······审····计·····报········告······································ 1
二、已审财务报表
···············1···、·········合····并·····资····产·····负····债····表·········· 3
···························2··、·········合·····并····利····润·····表·············· 5
3、合·并·····现····金·····流····量····表·········· ······················· ······· 6
4、合并股东权益···变····动····表·········· ··································· 7
5、资产···负····债····表·········· ········································ ········· 8
6、····利·····润····表·········· ····················································· 10
7、·········现·····金····流·····量····表·········· ································ 11
8、股东权益·变·····动·····表··············································· ··· 12
······················9···、·········财·····务····报····表·····附····注·········· 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔10层
审邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：（010）53796071传真（Fax）：（010）53796220 计报告
瑞华审字【2014】第02020065号北京合康亿盛变频科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京合康亿盛变频科技股份有限公司（以下简称“合康变频”）的财务报表，包括 2013年 12月31日合并及母公司的资产负债表，2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是合康变频管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合康变频2013年12月31日合并及母公司的财务状况以及2013年度的合并及母公司的经营成果和合并及母公司的现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨载波
中国·北京 中国注册会计师：马海霞
二〇一四年四月三日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|310,926,529.52|412,651,974.23|
|交易性金融资产||||
|应收票据|七、2|57,031,867.40|6,472,500.00|
|应收账款|七、3|624,463,895.93|556,414,105.08|
|预付款项|七、4|15,835,338.48|41,419,212.55|
|应收利息|七、5|1,343,286.70|8,054,273.94|
|应收股利||||
|其他应收款|七、6|12,582,282.26|13,769,991.59|
|存货|七、7|349,125,210.57|330,302,205.74|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,371,308,410.86|1,369,084,263.13|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资|七、8|500,000.00||
|长期应收款||||
|长期股权投资|七、9|40,221,031.89|67,346,543.76|
|投资性房地产||||
|固定资产|七、10|316,713,023.36|103,770,702.54|
|在建工程|七、11|1,036,933.40|163,269,391.05|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、12|65,567,199.44|47,539,552.05|
|开发支出|七、12|25,145,149.33|27,328,675.54|
|商誉|七、13|7,422,553.82|7,113,324.67|
|长期待摊费用|七、14|2,715,669.08|2,471,000.06|
|递延所得税资产|七、15|12,260,039.60|7,618,952.18|
|其他非流动资产|七、17|10,000,000.00||
|非流动资产合计||481,581,599.92|426,458,141.85|
|资产总计||1,852,890,010.78|1,795,542,404.98|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|七、18|89,000,000.00|29,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|七、19||3,574,685.00|
|应付账款|七、20|110,344,806.91|104,666,412.78|
|预收款项|七、21|109,226,323.37|107,610,924.12|
|应付职工薪酬|七、22|6,558,956.09|7,740,735.61|
|应交税费|七、23|14,806,982.55|21,060,497.24|
|应付利息|七、24|284,310.02|525,162.68|
|应付股利||||
|其他应付款|七、25|4,030,516.67|10,310,967.31|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||334,251,895.61|284,489,384.74|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|七、26|9,000,000.00||
|非流动负债合计||9,000,000.00||
|负债合计||343,251,895.61|284,489,384.74|
|股东权益：||||
|股本|七、27|338,144,800.00|338,144,800.00|
|资本公积|七、28|850,255,725.91|850,255,725.91|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|七、29|47,464,299.71|42,731,612.53|
|一般风险准备||||
|未分配利润|七、30|258,521,780.42|269,509,361.98|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||1,494,386,606.04|1,500,641,500.42|
|少数股东权益||15,251,509.13|10,411,519.82|
|股东权益合计||1,509,638,115.17|1,511,053,020.24|
|负债和股东权益总计||1,852,890,010.78|1,795,542,404.98|

载于第13页至第78页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘锦成 主管会计工作负责人：叶进吾 会计机构负责人：刘瑞霞
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
合并利润表
2013年度
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||661,851,892.55|702,565,779.60|
|其中：营业收入|七、31|661,851,892.55|702,565,779.60|
|二、营业总成本||598,392,290.64|586,455,932.55|
|其中：营业成本|七、31|437,827,532.97|439,160,381.53|
|营业税金及附加|七、32|4,306,468.08|4,702,938.24|
|销售费用|七、33|81,198,251.63|87,724,402.54|
|管理费用|七、34|57,078,692.92|42,562,132.63|
|财务费用|七、35|-1,038,829.27|-7,147,704.00|
|资产减值损失|七、36|19,020,174.31|19,453,781.61|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|七、37|-27,103,220.20|4,285,958.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-27,125,511.87|4,285,958.74|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||36,356,381.71|120,395,805.79|
|加：营业外收入|七、38|22,752,661.73|40,090,344.60|
|减：营业外支出|七、39|401,309.54|110,300.54|
|其中：非流动资产处置损失||259,891.99|38,795.74|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||58,707,733.90|160,375,849.85|
|减：所得税费用|七、40|12,578,625.15|24,216,163.38|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||46,129,108.75|136,159,686.47|
|归属于母公司股东的净利润||44,466,825.62|135,053,650.97|
|少数股东损益||1,662,283.13|1,106,035.50|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|七、41|0.13|0.40|
|(二)稀释每股收益|七、41|0.13|0.40|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||46,129,108.75|136,159,686.47|
|归属于母公司股东的综合收益总额||44,466,825.62|135,053,650.97|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,662,283.13|1,106,035.50|

载于第13页至第78页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘锦成 主管会计工作负责人：叶进吾 会计机构负责人：刘瑞霞
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
合并现金流量表
2013年度
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||271,356,778.99|333,287,168.10|
|收到的税费返还||25,318,566.64|35,952,926.52|
|收到其他与经营活动有关的现金|七、42|69,778,463.18|79,658,431.31|
|经营活动现金流入小计||366,453,808.81|448,898,525.93|
|购买商品、接受劳务支付的现金||161,591,681.45|204,518,265.16|
|支付给职工以及为职工支付的现金||77,652,674.94|66,039,989.99|
|支付的各项税费||62,626,200.01|66,147,520.86|
|支付其他与经营活动有关的现金|七、42|92,352,011.52|78,872,202.39|
|经营活动现金流出小计||394,222,567.92|415,577,978.40|
|经营活动产生的现金流量净额||-27,768,759.11|33,320,547.53|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||3,100,974.17|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,264.70|421,782.99|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||11,264.70|3,522,757.16|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||67,172,196.41|91,251,247.95|
|投资支付的现金||9,775,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||718,428.10||
|支付其他与投资活动有关的现金|七、42|580,000.00||
|投资活动现金流出小计||78,245,624.51|91,251,247.95|
|投资活动产生的现金流量净额||-78,234,359.81|-87,728,490.79|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||2,295,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||2,295,000.00||
|取得借款收到的现金||106,000,000.00|29,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|七、42|1,200,383.83||
|筹资活动现金流入小计||109,495,383.83|29,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||46,000,000.00|60,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,631,041.39|52,284,634.99|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|七、42|5,365,368.23|51,920,557.23|
|筹资活动现金流出小计||105,996,409.62|164,205,192.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||3,498,974.21|-135,205,192.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-102,504,144.71|-189,613,135.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||410,046,974.23|599,660,109.71|
|六、期末现金及现金等价物余额||307,542,829.52|410,046,974.23|

载于第13页至第78页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘锦成 主管会计工作负责人：叶进吾 会计机构负责人：刘瑞霞
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
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资产负债表
2013年12月31日
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||213,733,900.28|229,628,078.24|
|交易性金融资产||||
|应收票据||51,577,095.40|4,064,660.00|
|应收账款|十三、1|597,661,957.40|554,235,549.07|
|预付款项||7,205,391.86|19,296,956.92|
|应收利息||1,140,886.72|3,743,440.61|
|应收股利||||
|其他应收款|十三、2|463,735,973.40|479,879,840.81|
|存货||254,959,063.10|292,438,637.35|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||1,590,014,268.16|1,583,287,163.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||500,000.00||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十三、3|121,226,031.89|148,546,543.76|
|投资性房地产||||
|固定资产||27,194,521.91|27,618,341.60|
|在建工程||782,620.56|419,050.54|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||41,428,134.81|22,981,756.70|
|开发支出||20,387,784.75|24,412,762.19|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||8,486,387.28|5,575,229.78|
|其他非流动资产||10,000,000.00||
|非流动资产合计||230,005,481.20|229,553,684.57|
|资产总计||1,820,019,749.36|1,812,840,847.57|

北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||71,500,000.00|29,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|||3,574,685.00|
|应付账款||113,667,800.87|131,770,522.12|
|预收款项||101,662,445.00|105,813,727.12|
|应付职工薪酬||3,568,065.61|5,706,268.80|
|应交税费||19,271,043.81|19,284,705.89|
|应付利息||251,726.68|525,162.68|
|应付股利||||
|其他应付款||849,264.23|4,521,524.62|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||310,770,346.20|300,196,596.23|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||310,770,346.20|300,196,596.23|
|股东权益：||||
|股本||338,144,800.00|338,144,800.00|
|资本公积||850,255,725.91|850,255,725.91|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||47,464,299.71|42,731,612.53|
|未分配利润||273,384,577.54|281,512,112.90|
|股东权益合计||1,509,249,403.16|1,512,644,251.34|
|负债和股东权益总计||1,820,019,749.36|1,812,840,847.57|

载于第13页至第78页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：刘锦成 主管会计工作负责人：叶进吾 会计机构负责人：刘瑞霞
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
利润表
2013年度
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十三、4|621,472,597.60|691,688,701.57|
|减：营业成本|十三、4|428,882,875.84|442,934,623.30|
|营业税金及附加||3,863,232.92|4,386,741.79|
|销售费用||67,026,048.60|77,862,561.34|
|管理费用||35,052,116.83|27,057,742.94|
|财务费用||915,740.64|-508,244.49|
|资产减值损失||18,491,041.92|19,276,598.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十三、5|-28,539,269.18|4,708,454.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-27,125,511.87|4,708,454.85|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||38,702,271.67|125,387,132.74|
|加：营业外收入||21,034,263.06|37,718,290.27|
|减：营业外支出||81,303.78|57,797.14|
|其中：非流动资产处置损失||15,451.56|38,795.74|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||59,655,230.95|163,047,625.87|
|减：所得税费用||12,328,359.13|23,404,292.18|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||47,326,871.82|139,643,333.69|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||47,326,871.82|139,643,333.69|

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法定代表人：刘锦成 主管会计工作负责人：叶进吾 会计机构负责人：刘瑞霞
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
现金流量表
2013年度
编制单位：北京合康亿盛变频科技股份有限公司
金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||266,726,905.88|308,234,007.46|
|收到的税费返还||25,318,566.64|35,952,926.52|
|收到其他与经营活动有关的现金||92,816,648.21|171,939,081.19|
|经营活动现金流入小计||384,862,120.73|516,126,015.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||175,384,467.27|180,375,142.26|
|支付给职工以及为职工支付的现金||46,628,422.07|40,842,254.27|
|支付的各项税费||55,474,658.25|63,121,579.93|
|支付其他与经营活动有关的现金||70,766,801.59|465,308,367.53|
|经营活动现金流出小计||348,254,349.18|749,647,343.99|
|经营活动产生的现金流量净额||36,607,771.55|-233,521,328.82|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||3,100,974.17|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,864.70|337,645.03|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||3,951.02||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||6,815.72|3,438,619.20|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||21,730,106.11|2,219,029.98|
|投资支付的现金||15,305,000.00||
|支付其他与投资活动有关的现金||580,000.00||
|投资活动现金流出小计||37,615,106.11|2,219,029.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-37,608,290.39|1,219,589.22|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||88,500,000.00|29,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,200,383.83||
|筹资活动现金流入小计||89,700,383.83|29,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||46,000,000.00|60,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||54,007,374.72|52,284,634.99|
|支付其他与筹资活动有关的现金||5,365,368.23|51,920,557.23|
|筹资活动现金流出小计||105,372,742.95|164,205,192.22|
|筹资活动产生的现金流量净额||-15,672,359.12|-135,205,192.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-16,672,877.96|-367,506,931.82|
|加：期初现金及现金等价物余额||227,023,078.24|594,530,010.06|
|六、期末现金及现金等价物余额||210,350,200.28|227,023,078.24|

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北京合康亿盛变频科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京合康亿盛变频科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系 2003年 6月 11日成立的北京合康亿盛科技有限公司，2009年 6月 18日，经北京市商务委员会京商务资字[2009]310号文《北京市商务委员会关于北京合康亿盛科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，北京合康亿盛科技有限公司以原股东上海上丰集团有限公司、广州市明珠星投资有限公司、北京君慧创业投资中心、北京绵世方达投资咨询有限责任公司、联想控股有限公司、成都新锦泰投资发展有限公司、刘锦成、张燕南、杜心林、张涛、陈秋泉作为发起人整体变更为股份有限公司（中外合资），全体股东以其享有的北京合康亿盛科技有限公司 2009年 4月 30日的净资产出资，折股 90,000,000.00股（每股面值 1元），公司于 2009年 6月 24日领取了北京市工商行政管理局核发的第 110107005755842号企业营业执照。
2009年 12月 25日，经中国证券监督管理委员会以证监许可【2009】1464号文《关于核准北京合康亿盛变频科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，核准本公司向社会公开发行不超过 30,000,000.00股新股。
2010年1月20日，公司网上向社会投资者发行 24,000,000.00股新股在深圳证券交易所创业板上市交易，2010年 4月19日，网下向配售对象询价配售的 6,000,000.00股上市交易。
2010年5月31日，公司完成工商变更登记，注册资本由90,000,000.00元变更为120,000,000.00元。
根据公司 2010年度第二次临时股东大会决议，同意向 38名公司管理人员授予 3,149,000.00股限制性股票并确定 2010年11月30日为授予日。公司2010年 12月22日第十八次董事会审议通过《关于公司首期股权激励计划人员调整的议案》调整后的《首期股权激励计划》激励对象为37人，限制性股票数量为 3,114,000.00股。公司董事会议于 2010年 12月 28日召开，审议通过《关于公司首期股权激励计划人员调整的议案》调整后的《首期股权激励计划》激励对象为 36人，限制性股票数量为 3,064,000.00股。公司申请增加注册资本人民币3,064,000.00元，变更后的注册资本为 123,064,000.00元。2011年12月3日股权激励授予的1,532,000.00股限制性股票解除锁定，并于 2011年12月6日上市流通。
2011年3月16日本公司 2010年年度股东大会表决通过《公司2010年度利润分配及资本公积转增股本》的议案，公司以总股本 123,064,000.00股为基数，按每 10股派发现金红利 2.5元（含税），同时公司以总股本 123,064,000.00股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增10股，合计转增 123,064,000.00股。转增后总股本为 246,128,000.00股。
2012年 2月 27日召开的第一届董事会第三十次会议审议通过《关于公司首期股权激励计划失效及终止的议案》和《关于回购注销股权激励限制性股票的议案》，决定首期股
权激励计划第二期失效，第三、四期终止，同时回购并注销尚未解锁的限制性股票
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4,596,000.00股。公司已于 2012年4月6日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成该部分股份的回购注销登记手续。公司总股本由 246,128,000.00股减少至 241,532,000.00股。
2012年2月27日，第一届董事会第三十次会议审议通过实施 2011年度利润分配方案，以资本公积金向全体股东每 10股转增4股，并于 2012年3月21日经2011年度股东大会审议通过。公司权益分派股权登记日为 2012年 4月 17日，股权激励股份已在股权登记日前回购注销，故对公司剩余股份总数 241,532,000.00股进行了权益分派。公司总股本由 241,532,000.00股增加至338,144,800.00股。
公司注册资本：人民币 338,144,800.00元；法定代表人：刘锦成；公司注册地址：北京市石景山区古城西街19号中小科技企业基地院内。
公司属其他电气机械及器材制造行业，主要产品为高压变频器及其配套的软件产品。
经营范围：许可经营项目为制造高压变频器；一般经营项目为系统集成，提供相关的技术开发、技术转让，销售自产产品。
本财务报表业经公司董事会于2014年4月3日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
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除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
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期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
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等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
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挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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本公司将金额为人民币 200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1 1
1-2年 5 5
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存
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商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按加权平均法计价，产成品领用和发出时按个别计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
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利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30 5 3.17生产研发设备 5-10 5 19-9.5运输设备 5-10 5 19-9.5办公设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
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能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
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定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
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和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予限制性股票采用授予日证券交易所股票的收盘价，具体参见附注十。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
18、收入
（1）商品销售收入
本公司销售的商品主要为变频器及其配套的软件产品，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
EMC（合同能源管理）业务：设备安装调试验收后，客户结合首期节电量和合同约定条款，按期定额付款，每期付款额和总付款额固定不变，公司在调试完毕取得验收报告后
确认收入。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
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不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）本公司本期无会计政策变更事项。
（2）本公司本期无会计估计变更事项。
24、前期会计差错更正
本公司无前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
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本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
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本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
注：本公司的各子公司执行的所得税税率如下：
合康亿盛（北京）变频软件科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴；北京康沃电气有限公司按应纳税所得额的25%计缴；北变变压器（上海）有限公司按应纳税所得额的25%计缴；北京合康亿盛电气有限公司按应纳税所得额的25%计缴；合康变频科技（武汉）有
限公司按应纳税所得额的15%计缴；武汉合康防爆电气有限公司按应纳税所得额的25%计
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缴；长沙市赛沃电气有限公司按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，即财税【2011】100号文件，本公司自 2011年 1月 1日起，本公司“通用高压变频调速系统V1.0、矢量控制高压变频器调速系统V1.0、同步电机矢量控制高压变频器调速系统V1.0”产品，享受增值税即征即退的政策。
根据财政部、国家税务总局财税【2010】110号《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》，本公司合同能源管理收入免征增值税及企业所得税。
2012年5月24日，本公司取得了北京市科学技术委员会核发的编号为 GF201211000033号《高新技术企业证书》，依据相关政策规定，本公司 2012年度至2014年度期间享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税按15%的优惠税率计缴。
2012年 8月 10日，本公司的子公司合康变频科技（武汉）有限公司取得了湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合下发的编号为 GR201242000129号《高新技术企业证书》，依据相关政策规定，合康变频科技（武汉）有限公司 2012年度至 2014年度期间享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，企业所得税按15%的优惠税率计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公子公司 业务 注册 经营 企业法人 组织机 年末实际子公司全称 注册地 司净投资类型 性质 资本 范围 类型代表 构代码 出资额的其他项目余额合康变频科技 系统集成及技术开发，技有限
全资子武汉东湖制造
（武汉）有限 4,000.00术转让；高、中、低压变责任刘锦成 55842773-2 4,000.00 0.00公司开发区 业
公司 频器的制造和销售 公司
软件技术开发、技术转让、
合康亿盛（北 北京市经 有限
全资子 软件 技术咨询、技术服务；生
京）变频软件 济技术开 500.00 责任杜心林 56360506-2 0.00 0.00公司 开发 产计算机软件；销售资产
科技有限公司 发区 公司
产品；计算机系统集成
委托加工配电开关控制设
备、高低压成套开关设备、
北京市经 控制设备、高低压电器及有限
北京合康亿盛控股子 制造
济技术开 2,000.00零配件、电器成套设备；责任杜心林 58251644-4 1,400.00 0.00电气有限公司公司 业
发区 技术开发、技术服务、技公司
术咨询、技术转让；销售
自产产品
防爆变频器的研发、生产、有限
武汉合康防爆控股子武汉市东制造
500.00销售；变频器销售；系统责任叶权海 05919076-9 275.00 0.00电气有限公司公司湖开发区业
集成及开发、技术转让 公司
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高、中、低压变频器的销
售、维修及技术咨询服务；
电气设备、矿用设备、电
有限
山西合康亿盛控股子太原市小 线电缆、工业电气自动化
商业 110.00 责任陈淑斌 08374598-X 60.50 0.00科技有限公司公司 店区 控制设备、普通机械设备、
公司
环保设备、五金交电、电
子元器件、机电产品（不
含小轿车）的销售
（续）
从母公司股东权益冲减少数股东权益子公司少数股东分担的表决权是否
持股比例 少数股中用于冲减少本年亏损超过少数股东子公司全称 比例合并 注释（%） 东权益数股东损益的在该子公司年初股东权（%）报表
金额 益中所享有份额后的余额
合康变频科技（武汉）有限公司 100.00 100.00是 0.00 0.00 0.00合康亿盛（北京）变频软件科技有限公司 100.00 100.00是 0.00 0.00 0.00北京合康亿盛电气有限公司 70.00 70.00是 693.42 0.00 0.00武汉合康防爆电气有限公司 55.00 55.00是 241.81 0.00 0.00山西合康亿盛科技有限公司 55.00 55.00是 49.50 0.00 0.00
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（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际成对子公司注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额净投资的其他项目余额北京康沃 北京市 高压变频
全资子 制造 有限责
电气有限
公司
经济开
业
2,000.00器的生产
任公司
刘锦成 76014420-X 820.00
公司 发区 销售
北变变压
控股子上海市制造 变压器的有限责
器（上海）
公司松江区 业
1,000.00
生产销售任公司
施瑶杰 57418230-9 1,400.00
有限公司
电气机械
及器材、工
业自动控
制系统装
长沙市赛 长沙高
控股子 制造 置的研究、有限责
沃电气有
公司
新开发
业
200.00
开发、销售任公司
刘学成 59101816-4 145.00
限公司 区
及相关的
技术服务；
电气机械
的维修
（续）
从母公司股东权益冲减子少数股东权
是否 公司少数股东分担的本年持股比例表决权 少数股东权益中用于冲
子公司全称 合并 亏损超过少数股东在该子注释（%）比例（%） 益 减少数股东
报表 公司年初股东权益中所享损益的金额
有份额后的余额
北京康沃电气有限公司 100.00 100.00是 0.00 0.00 0.00北变变压器（上海）有限公司 70.00 70.00是 505.26 0.00 0.00长沙市赛沃电气有限公司 72.50 72.50是 35.16 0.00 0.002、合并范围发生变更的说明
与上年相比本年新增合并单位3家，原因为报告期内新增三家控股子公司：长沙市赛沃电气有限公司、武汉合康防爆电气有限公司、山西合康亿盛科技有限公司。
3、报告期新纳入合并范围主体的基本情况
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
武汉合康防爆电气有限公司 5,373,493.42 373,493.42长沙市赛沃电气有限公司 1,278,564.20 -294,912.83山西合康亿盛科技有限公司 1,100,000.00 0.00注：①武汉合康防爆电气有限公司和山西合康亿盛科技有限公司为本年新设立取得的子公司（附注六、1（1））；
②长沙市赛沃电气有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司（附注六、1（2））。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1
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日，年末指2013年12月 31日。上年指2012年，本年指 2013年。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 100,959.79 58,476.30-人民币 — — 100,959.79 — — 58,476.30银行存款： 306,643,369.73 407,427,010.73-人民币 — — 306,643,369.73 — — 407,427,010.73其他货币资金： 4,182,200.00 5,166,487.20-人民币 — — 4,182,200.00 — — 5,166,487.20合计 310,926,529.52 412,651,974.23注：其他货币资金主要是履约保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 57,031,867.40 6,472,500.00商业承兑汇票 0.00 0.00合计 57,031,867.40 6,472,500.00（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认备注东岭锌业股份有限公司 2013.08.15 2014.02.15 3,000,000.00 是
宁夏华夏特钢有限公司 2013.09.13 2014.03.13 2,508,000.00 是
佛山市顺德区恒实贸易有限公司 2013.07.25 2014.01.25 2,000,000.00 是
辽宁沈煤红阳热电有限公司 2013.07.04 2014.01.04 2,000,000.00 是
山东新查庄矿业有限责任公司 2013.07.23 2014.01.23 1,500,000.00 是
合计 11,008,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
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年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 678,923,713.33 100.00 54,459,817.40 8.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 678,923,713.33 100.00 54,459,817.40
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 592,663,579.54 100.00 36,249,474.46 6.12单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 592,663,579.54 100.00 36,249,474.46
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 341,756,006.71 50.34 334,660,610.01 56.471至2年 191,940,907.82 28.27 176,702,594.05 29.812至3年 109,936,692.56 16.19 65,111,330.13 10.993至4年 31,664,465.65 4.66 10,287,145.42 1.734年以上 3,625,640.59 0.54 5,901,899.93 1.00合计 678,923,713.33 100.00 592,663,579.54 100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 341,756,006.71 50.34 3,417,560.07 334,660,610.01 56.47 3,346,606.091至2年 191,940,907.82 28.27 9,597,045.40 176,702,594.05 29.81 8,835,129.702至3年 109,936,692.56 16.19 21,987,338.51 65,111,330.13 10.99 13,022,266.033至4年 31,664,465.65 4.66 15,832,232.83 10,287,145.42 1.73 5,143,572.714年以上 3,625,640.59 0.54 3,625,640.59 5,901,899.93 1.00 5,901,899.93合计 678,923,713.33 100.00 54,459,817.40 592,663,579.54 100.00 36,249,474.46（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）南京国电南自新能源科技有限公司 联营企业 34,403,936.763年以内 5.07郑州沃特电子科技有限公司 客户 31,244,486.002年以内 4.60秦皇岛安丰钢铁有限公司 客户 23,648,700.002年以内 3.48 L-STARTHKCOMPANYLIMITED 客户 21,046,239.902年以内 3.10北京神华中机能源环保科技有限公司 客户 14,812,200.001年以内 2.18合计 125,155,562.66 18.434、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 13,822,040.99 87.29 34,007,202.92 82.111至2年 1,700,350.00 10.74 7,266,309.63 17.542至3年 241,947.49 1.53 145,700.00 0.353年以上 71,000.00 0.44 0.00 0.00合计 15,835,338.48 100.00 41,419,212.55 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因江苏康东电气有限公司 非关联方 1,197,895.91 2013年 未到结算期新华控制工程有限公司 非关联方 925,000.002012-2013年 未到结算期保定市亨达铜业有限责任公司 非关联方 902,661.00 2013年 未到结算期宁夏瑞辰建设工程有限公司 非关联方 800,000.00 2013年 未到结算期武汉德威电力测试设备有限公司 非关联方 638,000.00 2013年 未到结算期合计 4,463,556.91
5、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 8,054,273.94 6,680,723.35 13,391,710.59 1,343,286.706、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
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年末数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 14,542,281.68 100.00 1,959,999.42 13.48单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 14,542,281.68 100.00 1,959,999.42
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 14,920,159.64 100.00 1,150,168.05 7.71单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 14,920,159.64 100.00 1,150,168.05
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 9,277,526.75 63.80 8,358,589.71 56.021至2年 1,731,197.08 11.90 4,487,754.21 30.082至3年 2,130,382.13 14.65 649,044.72 4.353至4年 97,175.72 0.67 1,424,771.00 9.554年以上 1,306,000.00 8.98 0.00 0.00合计 14,542,281.68 100.00 14,920,159.64 100.00
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（3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,277,526.75 63.80 92,775.27 8,358,589.71 56.02 83,585.901至2年 1,731,197.08 11.90 86,559.86 4,487,754.21 30.08 224,387.712至3年 2,130,382.13 14.65 426,076.43 649,044.72 4.35 129,808.943至4年 97,175.72 0.67 48,587.86 1,424,771.00 9.55 712,385.504年以上 1,306,000.00 8.98 1,306,000.00 0.00 0.00 0.00合计 14,542,281.68 100.00 1,959,999.42 14,920,159.64 100.00 1,150,168.05（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）中国电能成套设备有限公司 非关联方 862,140.002年以内 5.93北京神华中机能源环保科技有限公司 非关联方 786,000.004年以上 5.40湖北三新硅业有限责任公司 非关联方 666,000.00 2-3年 4.58北京北建机电设备有限公司 非关联方 510,000.001年以内 3.51国电诚信招标有限公司 非关联方 401,600.001年以内 2.76合计 3,225,740.00
22.187、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,672,378.73 0.00 72,672,378.73在产品 36,032,158.58 0.00 36,032,158.58产成品 76,943,238.42 0.00 76,943,238.42自制半成品 30,460,382.66 0.00 30,460,382.66发出商品 124,949,523.15 0.00 124,949,523.15委托加工物资 7,063,298.37 0.00 7,063,298.37低值易耗品 1,004,230.66 0.00 1,004,230.66合计 349,125,210.57 0.00 349,125,210.57
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（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,527,245.94 0.00 61,527,245.94在产品 17,673,101.81 0.00 17,673,101.81产成品 45,189,484.94 0.00 45,189,484.94自制半成品 25,098,527.93 0.00 25,098,527.93发出商品 177,245,554.37 0.00 177,245,554.37委托加工物资 3,464,680.12 0.00 3,464,680.12低值易耗品 103,610.63 0.00 103,610.63合计 330,302,205.74 0.00 330,302,205.748、持有至到期投资
项目 年末数 年初数
杭州中科赛思节能设备有限公司私募债券 500,000.00 0.00减：减值准备 0.00 0.00减：一年内到期的持有至到期投资 0.00 0.00合计 500,000.00 0.00项目 年初数 本年增加 本年转回 本年转销 年末数杭州中科赛思节能设备有限公司
0.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00私募债券
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00对联营企业投资 67,346,543.76 0.00 27,125,511.87 40,221,031.89其他股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合计
67,346,543.76 0.00 27,125,511.87 40,221,031.89
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（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数南京国电南自新能源
权益法 60,070,000.00 67,346,543.76 -27,125,511.87 40,221,031.89科技有限公司
（续）
在被投资单在被投资单位享在被投资单位持股
减值本年计提减本年现金被投资单位 位持股比例有表决权比例比例与表决权比例
准备 值准备 红利（%） （%） 不一致的说明
南京国电南自新能源
40.00 40.00 无 0.00 0.00 0.00科技有限公司
（3）对联营企业投资
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质注册资本 持股比
决权比例例（%）
（%）南京国电南自新能源
有限公司 南京 张国新 制造业7,500.00万元 40.00 40.00科技有限公司
（续）
被投资单 年末资产 年末负债 年末净资产本年营业收入 关联组织机构本年净利润
位名称 总额 总额 总额 总额 关系 代码南京国电
南自新能 联营
214,378,275.12 176,693,821.39 37,684,453.73 42,699,805.69 -63,449,240.49 72175190-4源科技有 企业
限公司
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计
124,891,162.92 229,602,781.15 613,269.07 353,880,675.00其中：房屋及建筑物 62,360,217.05 197,646,261.31 0.00 260,006,478.36生产研发设备 43,514,912.93 24,352,118.73 554,757.77 67,312,273.89运输工具 9,247,677.72 2,694,247.72 0.00 11,941,925.44办公设备 9,768,355.22 4,910,153.39 58,511.30 14,619,997.31本年新增 本年计提
二、累计折旧合计
21,120,460.38 0.00 16,254,120.54 206,929.28 37,167,651.64其中：房屋及建筑物 4,430,343.48 0.00 7,212,527.02 0.00 11,642,870.50生产研发设备 6,482,823.47 0.00 5,774,879.12 176,033.52 12,081,669.07运输工具 6,530,748.89 0.00 1,147,367.52 0.00 7,678,116.41办公设备 3,676,544.54 0.00 2,119,346.88 30,895.76 5,764,995.66
三、账面净值合计 103,770,702.54 —— —— 316,713,023.36
其中：房屋及建筑物 57,929,873.57 —— —— 248,363,607.86
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数生产研发设备 37,032,089.46 —— —— 55,230,604.82运输工具 2,716,928.83 —— —— 4,263,809.03办公设备 6,091,810.68 —— —— 8,855,001.65四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00生产研发设备 0.00 0.00 0.00 0.00运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00五、账面价值合计 103,770,702.54 —— —— 316,713,023.36其中：房屋及建筑物 57,929,873.57 —— —— 248,363,607.86生产研发设备 37,032,089.46 —— —— 55,230,604.82运输工具 2,716,928.83 —— —— 4,263,809.03办公设备 6,091,810.68 —— —— 8,855,001.65注：①本年折旧额为 16,254,120.54元。本年由在建工程转入固定资产原价 197,646,261.31元。
②所有权受到限制的固定资产情况
2013年12月31日，账面价值 246,667,212.82元（原值258,195,380.36元）的房屋、建筑物为71,500,000.00元的短期借款（附注七、18）提供反担保。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值调试工装 1,036,933.40 0.00 1,036,933.40 441,207.71 0.00 441,207.71武汉工业园厂房、
综合楼工程 0.00 0.00 0.00 162,828,183.34 0.00 162,828,183.34合计 1,036,933.40 0.00 1,036,933.40 163,269,391.05 0.00 163,269,391.05（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 年初数 本年增加数本年转入固定资产数其他减少数年末数武汉工业园厂
房、综合楼工程 187,320,000.00 162,828,183.34 34,818,077.97 197,646,261.31 0.00 0.00（续）
利息资本化累其中：本年利息本年利息资本工程投入占预算的
工程名称 工程进度（%）资金来源计金额 资本化金额 化率（%） 比例（%）
武汉工业园厂房、
综合楼工程
0.00 0.00 0.00 105.51 100.00募股资金
（3）重大在建工程的工程进度情况
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项目 工程进度（%） 备注
武汉工业园厂房、综合楼工程 100.00 工程进度以施工量为基础进行估计12、无形资产及开发支出
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 52,255,968.80 23,286,575.37 0.00 75,542,544.17软件 3,260,413.52 232,840.43 0.00 3,493,253.95土地使用权 26,258,095.11 0.00 0.00 26,258,095.11专利权 13,976,165.12 23,053,734.94 0.00 37,029,900.06非专利技术 8,761,295.05 0.00 0.00 8,761,295.05二、累计摊销合计 4,716,416.75 5,258,927.98 0.00 9,975,344.73软件 439,303.32 382,842.25 0.00 822,145.57土地使用权 1,724,173.44 525,767.59 0.00 2,249,941.03专利权 1,857,566.13 2,598,059.13 0.00 4,455,625.26非专利技术 695,373.86 1,752,259.01 0.00 2,447,632.87三、减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00软件 0.00 0.00 0.00 0.00土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00专利权 0.00 0.00 0.00 0.00非专利技术 0.00 0.00 0.00 0.00四、账面价值合计 47,539,552.05 —— —— 65,567,199.44软件 2,821,110.20 —— —— 2,671,108.38土地使用权 24,533,921.67 —— —— 24,008,154.08专利权 12,118,598.99 —— —— 32,574,274.80非专利技术 8,065,921.19 —— —— 6,313,662.18注：①本年摊销金额为 5,258,927.98元。
②截至2013年12月31日，本公司将账面价值为23,146,767.18元（账面原值25,278,940.50元）的土地使用权为71,500,000.00元短期借款提供反担保。
（2）开发项目支出
本年减少 年末数项目 年初数 本年增加
计入当期损益确认为无形资产
水冷变频器研制 13,778,342.89 702,023.22 0.00 9,061,645.51 5,418,720.60高性能低压变频器研制 1,393,000.00 4,561,268.63 0.00 1,393,000.00 4,561,268.63防爆变频产品系列化研制 2,963,210.28 1,379,874.95 0.00 4,343,085.23 0.00
第三代变频调速系统 1,529,566.03 1,761,819.20 0.00 2,094,463.63 1,196,921.60
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本年减少 年末数项目 年初数 本年增加
计入当期损益确认为无形资产
中压三电平变频器系统 4,748,642.99 8,909,597.57 0.00 4,447,366.64 9,210,873.92正交编码器的任意倍频、分
频和辩向的方法 1,841,122.44 1,236,029.73 101,517.63 0.00 2,975,634.54箱式变频器 0.00 1,714,173.93 0.00 1,714,173.93 0.00电压型逆变器的死区补偿
和输出电压检查方法 1,074,790.91 706,939.13 0.00 0.00 1,781,730.04合计 27,328,675.54 20,971,726.36 101,517.63 23,053,734.94 25,145,149.33注：通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为
35.16%。
13、商誉
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备北变变压器（上海）有限公司
7,113,324.67 0.00 0.00 7,113,324.67 0.00长沙市赛沃电气有限公司
0.00 309,229.15 0.00 309,229.15 0.00合计
7,113,324.67 309,229.15 0.00 7,422,553.82 0.0014、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因外墙涂料
0.00 330,000.00 22,000.00 0.00 308,000.00 0.00管道施工 0.00 133,505.28 20,228.05 0.00 113,277.23 0.00道路沥青 0.00 623,926.00 94,534.25 0.00 529,391.75 0.00租入资产装修 2,471,000.06 0.00 705,999.96 0.00 1,765,000.10 0.00合计 2,471,000.06 1,087,431.28 842,762.26 0.00 2,715,669.08 0.0015、递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备
8,480,766.59 56,419,816.82 5,617,237.14 37,399,642.51抵销内部未实现利润
442,862.75 2,940,493.59 1,107,828.91 7,385,526可抵扣亏损
3,198,909.05 21,074,538.87 893,886.13 5,959,240.88无形资产摊销会计与税法差异
137,501.21 916,674.76 0.00 0.00
合计
12,260,039.60 81,351,524.04 7,618,952.18 50,744,409.39
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16、资产减值准备
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
坏账准备 37,399,642.51 19,020,174.31 0.00 0.00 56,419,816.8217、其他非流动资产
项目 内容 年末数 年初数预付款 预付东菱收购款 10,000,000.00 0.0018、短期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 0.00 0.00抵押借款 14,500,000.00 0.00保证借款 74,500,000.00 29,000,000.00信用借款 0.00 0.00合计 89,000,000.00 29,000,000.00注：①本公司子公司北变变压器（上海）有限公司与上海农商银行签订编号为
【07101134010033】抵押借款合同，借款期限为 2013年5月30日至2014年 5月26日，抵押物系松江区石湖荡镇闵塔路 333号（沪房地松字 2010第022634号）房产，抵押人为北变电气（上海）有限公司，截至2013年12月31日借款本金余额1,450.00万元。
②北京银行经济技术开发区支行与本公司订立编号为[0143514]的综合授信合同，综合授信额度为1亿元人民币。本期本公司共借款金额为 8,850.00万元，归还借款 4,600.00万元。
③本公司与北京中关村科技担保有限公司签订编号为【2012年WT0941号】最高额委托保证合同，由北京中关村科技融资担保有限公司担保的综合授信合同【0143514】承担保证责任。并由本公司的子公司北京康沃电气有限公司、合康变频科技（武汉）有限公司提供反担保（反担保合同：2012年DYF0941号最高额反担保（房地产抵押））。本公司之子公司北京康沃电气有限公司以坐落于北京经济技术开发区南部新区X27街区的土地（土地使用证编号：开有限国用（2006）第30号）提供反担保；本公司之子公司合康变频科技（武汉）有限公司以坐落于武汉佛祖岭二路以西，流芳园路以北的土地（土地使用证编号：武新国用（2011）第024号）提供反担保。
④本公司子公司北京合康亿盛电气有限公司于2013年3月1日与兴业银行北京安华支行签订编号为兴银京安（2013）短期字第201301-1号的流动资金借款合同，并由叶千斌签订编号为兴银京安（2013）个保字第2013011号的个人担保证明书为其承担保证责任，担保方式为个人无限连带责任保证。截至2013年12月 31日北京合康亿盛电气有限公司共借款 300.00万元。
19、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 0.00 3,574,685.00
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种类 年末数 年初数
商业承兑汇票 0.00 0.00合计 0.00 3,574,685.0020、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
材料款 110,300,756.91 104,456,902.78工程款 44,050.00 209,510.00合计 110,344,806.91 104,666,412.78（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还MichiganStateUniversityContract&Gra
1,114,925.79 暂未结算 是
ntadministration
濮阳市旭泰技术开发有限公司 1,041,000.00 暂未结算 否
山西天安达科技有限公司 904,900.00 暂未结算 否
运城市奥科远电器有限公司 768,500.00 暂未结算 是
枣庄瑞桥矿山设备有限公司 604,800.00 暂未结算 否
合计 4,434,125.79
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
货款 109,226,323.37 107,610,924.12（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司 16,036,300.43 产品未验收
鄂尔多斯市中轩生化有限公司 5,633,403.63 产品未验收
宁夏天地西北煤机有限公司 2,941,111.09 产品未验收
东北制药集团股份有限公司 708,600.00 产品未验收
山西煤炭运销公司大同有限公司煤机修造分公司 620,700.00 产品未验收
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债权人名称 金额 未结转的原因合计 25,940,115.15
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 6,599,482.07 65,034,668.00 66,461,911.54 5,172,238.53二、职工福利费 0.00 2,617,617.58 2,617,617.58 0.00三、社会保险费 955,693.54 12,405,422.94 12,255,757.92 1,105,358.56其中:1.医疗保险费 293,878.02 3,776,898.43 3,736,007.41 334,769.042.基本养老保险费 578,432.48 7,572,614.22 7,474,734.08 676,312.623.失业保险费 31,035.34 418,269.60 410,970.72 38,334.224.工伤保险费 29,804.28 346,490.79 346,148.26 30,146.815.生育保险费 22,543.42 291,149.90 287,897.45 25,795.87四、住房公积金 185,560.00 3,079,943.00 2,984,144.00 281,359.00五、工会经费和职工教育经费 0.00 161,914.39 161,914.39 0.00六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00七、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00八、以现金结算的股份支付
0.00 0.00 0.00 0.00九、其他 0.00 2,784.00 2,784.00 0.00合计 7,740,735.61 83,302,349.91 84,484,129.43 6,558,956.09注：本公司未付职工薪酬已于 2014年1月份支付。
23、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 1,608,000.62 4,049,539.68营业税 9,000.00 9,000.00企业所得税 12,019,240.24 15,685,073.98个人所得税 138,469.84 196,214.53城市维护建设税 428,826.31 447,553.52教育费附加 323,072.72 314,190.88河道维护费 3,912.58 2,134.69印花税 219,971.88 292,776.28土地使用税 56,488.36 56,488.36堤防税 0.00 7,525.32合计 14,806,982.55 21,060,497.2424、应付利息
项目 年末数 年初数
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项目 年末数 年初数
短期借款应付利息 284,310.02 525,162.6825、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
应付个人借款 3,070,037.72 8,216,435.60应付往来款 39,552.00 0.00应付五险一金 646,606.03 485,441.89保证金等 274,320.92 1,609,089.82合计 4,030,516.67 10,310,967.31（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
施晓裕 2,001,010.00 应付个人借款
施瑶杰 520,036.60 应付个人借款
合计 2,521,046.60
26、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 与资产相关的政府补助 9,000,000.00 0.00递延收益明细如下：
本年新增补本年计入营业其他 年末 与资产相关/负债项目 年初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关节能重点工程、循环
经济和资源节约重大 0.00 10,000,000.00 1,000,000.00 0.00 9,000,000.00与资产相关示范项目
注：根据国家发展改革委《关于下达节能重点、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理2013年中央预算内投资计划（第二批）的通知》（发改投资[2013]891号），武汉东湖新技术开发区管委会下拨本公司子公司合康变频科技（武汉）有限公司高压变频器产业化项目资金 1,000.00万元，用于建设高压变频器生产线。截至 2013年 12月31日，递延收益余额 900.00万元。
27、股本
金额单位：人民币万元
项目 年初数 本年增减变动（+-） 年末数
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发行 公积金
金额 比例（%） 送股 其他 小计 金额比例（%）新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.国有法人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.其他内资持股
16,531.20 48.89 0.00 0.00 0.00 -6,914.00 -6,914.00 9,617.20 28.44其中：境内法人持股
12,726.00 37.64 0.00 0.00 0.00 -7,046.00 -7,046.00 5,680.00 16.80境内自然人持股
3,805.20 11.25 0.00 0.00 0.00 132.00 132.00 3,937.20 11.644.外资持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其中：境外法人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00境外自然人持股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00有限售条件股份合计
16,531.20 48.89 0.00 0.00 0.00 -6,914.00 -6,914.00 9,617.20 28.44二、无限售条件股份
1.人民币普通股
17,283.28 51.11 0.00 0.00 0.00 6,914.00 6,914.00 24,197.28 71.562.境内上市的外资股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.003.境外上市的外资股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.004.其他
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00无限售条件股份合计
17,283.28 51.11 0.00 0.00 0.00 6,914.00 6,914.00 24,197.28 71.56三、股份总数
33,814.48 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33,814.48 100.00注：截至2013年12月31日本公司股东持有股份质押情况表
股东方 质押股份（股） 质押权人
上海上丰集团有限公司 25,900,000.00 中国民生银行股份有限公司上海分行
上海上丰集团有限公司 11,000,000.00 招商银行股份有限公司上海浦东大道支行
上海上丰集团有限公司 10,500,000.00 平安银行股份有限公司深圳分行
上海上丰集团有限公司 8,400,000.00 平安银行股份有限公司深圳分行
刘锦成 14,000,000.00 华鑫国际信托有限公司
刘锦成 9,800,000.00 中信证券股份有限公司
叶进吾 4,875,000.00 华鑫国际信托有限公司
叶进吾 1,625,000.00 华鑫国际信托有限公司
广州市明珠星投资有限公司 7,480,000.00 华鑫国际信托有限公司
广州市明珠星投资有限公司 6,200,000.00 中国国际金融有限公司
广州市明珠星投资有限公司 2,800,000.00 中国国际金融有限公司
广州市明珠星投资有限公司 10,000,000.00 汉口银行股份有限公司营业部
合计 112,580,000.00
28、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 849,879,346.66 0.00 0.00 849,879,346.66其中：投资者投入的资本 849,879,346.66 0.00 0.00 849,879,346.66其他资本公积 376,379.25 0.00 0.00 376,379.25其中：财政专项资金 376,379.25 0.00 0.00 376,379.25以权益结算的股份支付权
0.00 0.00 0.00 0.00益工具公允价值
合计 850,255,725.91 0.00 0.00 850,255,725.9129、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 42,731,612.53 4,732,687.18 0.00 47,464,299.71任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00合计 42,731,612.53 4,732,687.18 0.00 47,464,299.71注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
30、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润
269,509,361.98 196,726,444.38
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00
调整后年初未分配利润
269,509,361.98 196,726,444.38
加：本年归属于母公司股东的净利润
44,466,825.62 135,053,650.97
盈余公积弥补亏损
0.00 0.00
其他转入
0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 4,732,687.18 13,964,333.37 10.00%提取任意盈余公积
0.00 0.00
应付普通股股利
50,721,720.00 48,306,400.00
转作股本的普通股股利
0.00 0.00
年末未分配利润
258,521,780.42 269,509,361.98
（2）利润分配情况的说明
2013年 4月 9日本公司 2012年度股东大会表决通过《关于公司 2012年度利润分配方案》的议案，本公司以总股本 338,144,800.00股为基数，按每 10股派发现金红利 1.5元（含税）。
31、营业收入、营业成本
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（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 654,091,888.58 694,535,868.76其他业务收入 7,760,003.97 8,029,910.84营业收入合计 661,851,892.55 702,565,779.60主营业务成本 435,547,016.61 435,092,377.28其他业务成本 2,280,516.36 4,068,004.25营业成本合计 437,827,532.97 439,160,381.53（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本变频器 637,127,345.87 454,856,300.44 717,716,461.82 468,140,363.89变压器 102,710,805.76 90,965,426.75 88,853,487.96 80,901,706.70其他 63,732,595.82 43,059,806.64 40,574,000.60 34,920,969.64小计 803,570,747.45 588,881,533.83 847,143,950.38 583,963,040.23减：内部抵销数
149,478,858.87 153,334,517.22 152,608,081.62 148,870,662.95合计
654,091,888.58 435,547,016.61 694,535,868.76 435,092,377.28（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 17,767,597.59 11,788,220.52 28,445,762.39 19,722,628.51华北地区 425,050,939.89 321,121,776.87 452,990,740.98 313,017,453.58华东地区 136,368,976.84 100,555,627.59 150,197,349.38 111,205,379.49华中地区 59,980,629.45 44,163,198.76 60,913,271.26 45,823,966.12西北地区 73,663,831.04 51,102,696.19 72,906,329.55 40,769,438.03西南地区 40,874,960.36 27,797,164.04 30,559,536.34 21,250,625.89华南地区 27,769,567.32 21,141,880.77 13,786,359.83 12,243,974.81境内小计 781,476,502.49 577,670,564.74 809,799,349.73 564,033,466.43境外小计 22,094,244.96 11,210,969.09 37,344,600.65 19,929,573.80减：内部抵销数 149,478,858.87 153,334,517.22 152,608,081.62 148,870,662.95合计 654,091,888.58 435,547,016.61 694,535,868.76 435,092,377.28（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 99,623,885.50 15.05
2012年 126,052,110.45 17.94
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32、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 108,000.00 112,787.50城市维护建设税 2,364,007.00 2,618,539.71教育费附加 1,806,861.28 1,946,358.45河道管理费 27,599.80 17,727.26堤防费 0.00 7,525.32合计 4,306,468.08 4,702,938.24注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
差旅费 15,734,892.17 15,632,234.14代理费/咨询费 18,340,871.25 32,305,991.53运费 8,526,066.50 10,346,451.95工资/福利费 14,108,163.47 9,991,525.53安装费 2,484,407.37 1,701,534.68业务招待费 3,370,556.27 3,133,257.89股份支付 0.00 603,850.00社会保险费 2,670,039.15 2,614,222.81办公经费 4,038,591.67 2,581,113.93其他 11,924,663.78 8,814,220.08合计 81,198,251.63 87,724,402.5434、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
工资保险/福利 10,372,671.44 10,006,101.18办公经费 1,980,276.98 969,346.21业务招待费 404,050.15 538,931.88折旧费 3,260,280.95 1,498,153.46研发费 30,330,033.41 19,695,608.79股份支付 0.00 966,900.00房租水电 1,338,286.97 1,802,033.11中介咨询费 1,124,788.78 919,817.21无形资产摊销 641,886.47 579,572.79其他 7,626,417.77 5,585,668.00合计 57,078,692.92 42,562,132.63
35、财务费用
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项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 4,419,450.31 4,384,953.22减：利息收入 8,156,713.30 13,375,339.12减：利息资本化金额 0.00 0.00汇兑损益 88,372.51 57,357.93减：汇兑损益资本化金额 0.00 0.00其他 2,610,061.21 1,785,323.97合计 -1,038,829.27 -7,147,704.0036、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数坏账损失 19,020,174.31 19,453,781.6137、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数权益法核算的长期股权投资收益 -27,125,511.87 4,285,958.74持有至到期投资持有期间取得的投资收益 22,291.67 0.00合计 -27,103,220.20 4,285,958.74（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因南京国电南自新能源科技有限公司
-27,125,511.87 4,285,958.74
损益调整38、营业外收入
计入当期非经常性项目 本年发生数 上年发生数
损益的金额非流动资产处置利得合计 7,356.86 137,356.73 7,356.86其中：固定资产处置利得 7,356.86 137,356.73 7,356.86政府补助（详见下表：政府补助明细表） 22,254,921.52 39,401,672.58 2,510,645.24其他 490,383.35 551,315.29 490,383.35合计 22,752,661.73 40,090,344.60 3,008,385.45其中，政府补助明细：
与资产相关/项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关软件增值税返还
19,744,276.28 32,609,272.58与收益相关北京市商务委员会划款
36,618.00 0.00与收益相关中关村企业信用促进会补贴款
10,000.00 0.00与收益相关
北京市石景山区经济和信息化委员会支持战略性新兴
与收益相关
产业项目款 0.00 500,000.00
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与资产相关/项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关武汉市新兴产业投资贴息补贴款
0.00 1,569,900.00与收益相关武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局软件著作权
与收益相关补贴 0.00 500.00
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局循环经济引
与收益相关导资金补贴款 0.00 650,000.00
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局高新技术企
与收益相关业补贴款 0.00 20,000.00
武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局两型社会节
与收益相关能减排项目 52,000.00 30,000.00
武汉东湖新技术开发区管理委员会小进规企业补贴
0.00 10,000.00与收益相关武汉东湖新技术开发区管委会财政局补贴
1,000,000.00 0.00与资产相关武汉市东湖开发区管委会科技项目创新项目补贴款
300,000.00 0.00与收益相关武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局财政零余额
与收益相关账户拨款 130,000.00 0.00
武汉东湖开发区管理委员会财政局社保补贴
6,510.00 0.00与收益相关武汉市财政局社保补贴
6,510.00 0.00与收益相关武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局专利申请资
与收益相关助款 4,000.00 0.00
中关村科技园区管理委员会十百千资金
0.00 300,000.00与收益相关北京市经济和信息化委员会工业保增长奖励
0.00 200,000.00与收益相关中关村科技园区石景山园管理委员会2011年企业技术
与收益相关改造资金 0.00 2,197,000.00
北京市科学技术委员会2012年北京市高新技术成果转
与收益相关化款 0.00 1,000,000.00
北京市经济和信息化委员会贴息补贴
0.00 260,000.00与收益相关中关村科技园区石景山园管理委员会知识产权奖励费
2,800.00 22,000.00与收益相关中国技术交易所有限公司专利促进资金
0.00 30,000.00与收益相关北京市石景山区残疾人劳动就业服务中心岗位补贴款
0.00 3,000.00与收益相关北京市石景山区科学技术委员会2011年度石景山区科
与收益相关学技术奖 20,000.00 0.00
石景山区地税手续费返回
135,603.47 0.00与收益相关中关村知识产权促进局资金
56,603.77 0.00与收益相关中关村科技园区石景山园管理委员会2012园区企业贷
与收益相关款贴息 500,000.00 0.00
北京市石景山区经济和信息化委员会担保费贴息款
250,000.00 0.00与收益相关合计 22,254,921.52 39,401,672.58
39、营业外支出
计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 259,891.99 38,795.74 259,891.99
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计入当期非经常性损项目 本年发生数 上年发生数
益的金额
其中：固定资产处置损失 259,891.99 38,795.74 259,891.99债务重组损失 47,400.00 3,000.00 47,400.00盘亏损失 0.00 0.00 0.00罚款支出 72,200.00 0.00 72,200.00对外捐赠支出 0.00 500.00 0.00其他 21,817.55 68,004.80 21,817.55合计 401,309.54 110,300.54 401,309.5440、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税
17,219,712.57
27,739,864.44递延所得税调整
-4,641,087.42
-3,523,701.06合计
12,578,625.15
24,216,163.3841、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
0.13 0.13 0.40 0.40扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.12 0.12 0.38 0.38（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
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项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 44,466,825.62 135,053,650.97其中：归属于持续经营的净利润 44,466,825.62 135,053,650.97归属于终止经营的净利润
0.00 0.00扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 42,214,657.33 128,457,325.86其中：归属于持续经营的净利润 42,214,657.33 128,457,325.86归属于终止经营的净利润 0.00 0.00②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 338,144,800.00 246,128,000.00加：本年发行的普通股加权数 0.00 96,612,800.00减：本年回购的普通股加权数 0.00 3,064,000.00年末发行在外的普通股加权数 338,144,800.00 339,676,800.0042、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数保证金及其他
26,207,023.91 28,835,205.04往来款
19,797,302.41 8,382,361.09政府补助
11,510,645.24 7,127,300.00利息收入
12,263,491.62 35,313,565.18合计
69,778,463.18 79,658,431.31（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数保证金
18,688,294.61 28,468,526.38差旅费
14,894,374.27 16,201,817.49研发费
5,591,689.50 4,763,814.46办公费
4,836,747.23 3,550,460.14往来款
16,549,274.46 5,517,383.15广告咨询费
2,741,201.07 1,882,485.32业务招待费
3,806,597.12 3,531,683.65其他
25,243,833.26 14,956,031.80合计
92,352,011.52 78,872,202.39（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
支付的与收购相关的款项
580,000.00 0.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
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项目 本年发生数 上年发生数保理退款
1,200,383.83 0.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数股份回购款
0.00 51,452,220.00融资手续费
2,356,536.23 468,337.23其他
3,008,832.00 0.00合计
5,365,368.23 51,920,557.2343、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
46,129,108.75 136,159,686.47加：资产减值准备
19,020,174.31 19,453,781.61固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
16,254,120.54 9,989,885.25无形资产摊销
5,258,927.98 2,681,429.90长期待摊费用摊销
842,762.26 705,999.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
252,535.13 -98,560.99固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列）
4,252,113.05 4,853,290.45投资损失（收益以“－”号填列）
27,103,220.20 -4,285,958.74递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-4,641,087.42 -3,523,701.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列）
-18,823,004.83 47,142,204.64经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-91,837,574.85 -153,176,794.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-31,580,054.23 -28,769,114.98其他
0.00 2,188,400.00经营活动产生的现金流量净额
-27,768,759.11 33,320,547.53②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券
0.00 0.00融资租入固定资产
0.00 0.00③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
307,542,829.52 410,046,974.23
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项目 本年金额 上年金额
减：现金的年初余额
410,046,974.23 599,660,109.71加：现金等价物的年末余额
0.00 0.00减：现金等价物的年初余额
0.00 0.00现金及现金等价物净增加额
-102,504,144.71 -189,613,135.48（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 725,000.00 0.00B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 725,000.00 0.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 6,571.90 0.00C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 718,428.10 0.00D．取得子公司的净资产 415,770.85 0.00其中：流动资产 553,894.82 0.00非流动资产 54,603.38 0.00流动负债 192,727.35 0.00非流动负债 0.00 0.00②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 0.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 0.00C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00D．处置子公司的净资产 0.00 0.00其中：流动资产 0.00 0.00非流动资产 0.00 0.00流动负债 0.00 0.00非流动负债 0.00 0.00（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 307,542,829.52 410,046,974.23其中：库存现金 100,959.79 58,476.30可随时用于支付的银行存款 306,643,369.73 407,427,010.73可随时用于支付的其他货币资金 798,500.00 2,561,487.20可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
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项目 年末数 年初数
②现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00③年末现金及现金等价物余额 307,542,829.52 410,046,974.23八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质上海上丰集团有限公司 母公司 有限公司 上海 叶进吾 制造业（续）
母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终组织机构母公司名称 注册资本
的持股比例（%）表决权比例（%） 控制方 代码叶进吾和刘
上海上丰集团有限公司 58,000,000.00 27.14 27.14 73542046-0锦成
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易关联方
价原则及决
占同类交易金额
内容 策程序 金额 金额 金额的比例的比例（%）
（%）南京国电南自新能
销售商品市场价格 2,048,948.17 0.31 29,517,892.49 4.20源科技有限公司
5、关联方应收应付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
南京国电南自新能源科技有限公司 34,403,936.76 4,250,982.18 33,175,058.19 1,028,061.39合计 34,403,936.76 4,250,982.18 33,175,058.19 1,028,061.39其他应收款：
南京国电南自新能源科技有限公司 0.00 0.00 500.00 5.00合计 0.00 0.00 500.00 5.00
九、或有事项
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截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2014年 4月 3日，本公司第二届董事会召开第十三次会议，批准 2013年度利润分配预案，分配现金股利人民币16,907,240.00元（0.5元/10股、含税），该预案尚待股东大会批准。
2、2014年7月1日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更，以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
（1）《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响。
（2）《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：①后续不会重分类至损益的项目；②在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：①拥有对被投资方的权力；②通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报；③有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在
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此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。本公司管理层认为，本公司以前年度纳入合并范围的子公司均满足该修订后准则所规定的控制权判断标准，故在该修订后准则生效后不会调整本公司的合并范围；
（4）《企业会计准则第 40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。该准则的采用预计不会对本公司财务报表产生重大影响；
（5）《企业会计准则第 39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。
除此以外，采用该准则预计不会对本公司财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
十二、其他重要事项说明
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 649,384,384.56 99.69 53,728,364.86 8.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,005,937.70 0.31 0.00 0.00合计 651,390,322.26 100.00 53,728,364.86
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 8,989,048.76 1.52 0.00 0.00
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 581,278,066.65 98.48 36,031,566.34 6.20单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 590,267,115.41 100.00 36,031,566.34
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 319,707,030.37 49.08 334,865,470.75 56.731至2年 187,901,044.16 28.85 174,101,269.18 29.502至3年 108,492,141.49 16.66 65,111,330.13 11.033至4年 31,664,465.65 4.86 10,287,145.42 1.744年以上 3,625,640.59 0.55 5,901,899.93 1.00合计 651,390,322.26 100.00 590,267,115.41 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 317,701,092.67 48.92 3,177,010.93 325,876,421.99 56.06 3,258,764.211至2年 187,901,044.16 28.93 9,395,052.21 174,101,269.18 29.95 8,705,063.462至3年 108,492,141.49 16.71 21,698,428.30 65,111,330.13 11.20 13,022,266.033至4年 31,664,465.65 4.88 15,832,232.83 10,287,145.42 1.77 5,143,572.714年以上 3,625,640.59 0.56 3,625,640.59 5,901,899.93 1.02 5,901,899.93合计 649,384,384.56 100.00 53,728,364.86 581,278,066.65 100.00 36,031,566.34②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由合康变频科技（武汉）有限公司 1,998,731.92 0.00 0.00 子公司不计提北京合康亿盛电气有限公司 7,205.78 0.00 0.00 子公司不计提合计 2,005,937.70 0.00 0.00
（4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）南京国电南自新能源科技有限公司 联营企业 34,403,936.76 3年以下 5.28郑州沃特电子科技有限公司 客户 31,244,486.00 2年以下 4.80秦皇岛安丰钢铁有限公司 客户 23,648,700.00 2年以下 3.63 L-STARTHKCOMPANYLIMITED 客户 21,046,239.90 2年以下 3.23北京神华中机能源环保科技有限公司 客户 14,812,200.00 1年以下 2.27合计 客户 125,155,562.66 19.21（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）合康变频科技（武汉）有限公司 子公司 1,998,731.92 0.31北京合康亿盛电气有限公司 子公司 7,205.78 0.00南京国电南自新能源科技有限公司 联营企业 34,403,936.76 5.28合计 2,005,937.70 5.592、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 453,183,615.12 97.32 0.00 0.00按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 12,424,883.87 2.67 1,930,875.59 15.54单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 58,350.00 0.01 0.00 0.00合计 465,666,848.99 100.00 1,930,875.59
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 466,926,939.12 97.07 0.00 0.00按账龄分析法提坏账准备的其他应收款 14,089,533.88 2.93 1,136,632.19 8.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00合计 481,016,473.00 100.00 1,136,632.19
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 8,164,474.75 1.75 400,807,179.95 83.321至2年 394,399,353.27 84.70 23,660,336.81 4.922至3年 7,423,704.13 1.59 27,460,467.71 5.713至4年 26,908,598.71 5.78 29,088,488.53 6.054年以上 28,770,718.13 6.18 0.00 0.00合计 465,666,848.99 100.00 481,016,473.00 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
北京康沃电气有限公司 60,423,615.12 0.00 0.00 子公司不计提合康变频科技（武汉）有限公司 392,760,000.00 0.00 0.00 子公司不计提合计 453,183,615.12 0.00 0.00
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 7,321,375.09 58.93 73,213.75 7,658,703.95 54.36 76,587.041至2年 1,579,950.93 12.72 78,997.55 4,357,014.21 30.92 217,850.712至3年 2,120,382.13 17.07 424,076.43 649,044.72 4.61 129,808.943至4年 97,175.72 0.78 48,587.86 1,424,771.00 10.11 712,385.504年以上 1,306,000.00 10.50 1,306,000.00 0.00 0.00 0.00合计 12,424,883.87 100.00 1,930,875.59 14,089,533.88 100.00 1,136,632.19③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由武汉合康防爆电气有限公司 58,350.00 0.00 0.00 子公司不计提（4）本报告期其他应收款中无其他应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）合康变频科技（武汉）有限公司 子公司 392,760,000.002年以内 84.34
北京康沃电气有限公司 子公司 60,423,615.125年以内 12.98
中国电能成套设备有限公司 非关联方 862,140.002年以内 0.19
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）北京神华中机能源环保科技有限公司 非关联方 786,000.004年以上 0.17湖北三新硅业有限责任公司 非关联方 666,000.003年以内 0.14合计 455,497,755.12 97.82（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额
占其他应收款总额比例（%）
武汉合康防爆电气有限公司 子公司 58,350.00 0.01北京康沃电气有限公司 子公司 60,423,615.12 12.98合康变频科技（武汉）有限公司 子公司 392,760,000.00 84.34合计 453,241,965.12 97.333、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 81,200,000.00 4,805,000.00 5,000,000.00 81,005,000.00对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00对联营企业投资
67,346,543.76 0.00 27,125,511.87 40,221,031.89其他股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00合计 148,546,543.76 4,805,000.00 32,125,511.87 121,226,031.89（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数北京康沃电气有限公司 成本法 8,200,000.00 8,200,000.00 0.00 8,200,000.00合康变频科技（武汉）有限公司 成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00合康亿盛（北京）变频软件有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00北京合康亿盛电气有限公司 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00 14,000,000.00北变变压器（上海）有限公司 成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00 14,000,000.00武汉合康防爆电气有限公司 成本法 2,750,000.00 0.00 2,750,000.00 2,750,000.00长沙市赛沃电气有限公司 成本法 1,450,000.00 0.00 1,450,000.00 1,450,000.00山西合康亿盛科技有限公司 成本法 605,000.00 0.00 605,000.00 605,000.00南京国电南自新能源科技有限公司 权益法 60,070,000.00 67,346,543.76 -27,125,511.87 40,221,031.89合计 146,075,000.00 148,546,543.76 -27,320,511.87 121,226,031.89（续）
在被投资单在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现
被投资单位
位持股比例位享有表决比例与表决权比例
（%） 权比例（%）不一致的说明 准备减值准备金红利
北京合康亿盛变频科技股份有限公司 2013年度审计报告
在被投资单在被投资单在被投资单位持股
减值本年计提本年现被投资单位
位持股比例位享有表决比例与表决权比例
（%） 权比例（%）不一致的说明 准备减值准备金红利
||||
|-|-|-|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 613,174,546.21 687,347,375.41其他业务收入 8,298,051.39 4,341,326.16营业收入合计 621,472,597.60 691,688,701.57主营业务成本 426,733,001.41 442,564,760.75其他业务成本 2,149,874.43 369,862.55营业成本合计 428,882,875.84 442,934,623.30（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本变频器 613,174,546.21 426,733,001.41 687,347,375.41 442,564,760.75合计 613,174,546.21 426,733,001.41 687,347,375.41 442,564,760.75（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北地区 15,786,615.36 10,372,070.83 28,445,762.39 19,722,628.51华北地区 280,986,727.44 195,905,810.39 293,194,166.01 171,619,174.10华东地区 123,610,121.29 90,518,980.09 150,197,349.38 111,205,379.49
华中地区 43,752,837.37 30,836,549.43 60,913,271.26 45,823,966.12
西北地区 70,791,925.48 49,279,089.00 72,906,329.55 40,769,438.03
西南地区 37,905,492.31 25,949,854.23 30,559,536.34 21,250,625.89
华南地区 18,246,582.00 12,659,678.35 13,786,359.83 12,243,974.81
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本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境外地区 22,094,244.96 11,210,969.09 37,344,600.65 19,929,573.80合计 613,174,546.21 426,733,001.41 687,347,375.41 442,564,760.75（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 99,566,962.42 16.022012年 126,052,110.45 18.225、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益
-27,125,511.87 4,708,454.85持有至到期投资持有期间取得的投资收益
22,291.67 0.00处置长期股权投资产生的投资收益
-1,436,048.98 0.00合计
-28,539,269.18 4,708,454.85（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因南京国电南自新能源科技有限公司 -27,125,511.87 4,708,454.85 损益调整6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,326,871.82 139,643,333.69加：资产减值准备 18,491,041.92 19,276,598.80固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,269,583.94 5,569,011.68无形资产摊销 4,717,975.04 2,148,674.96长期待摊费用摊销 0.00 0.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
8,094.70 -75,304.58“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“－”号填列） 3,601,863.04 4,853,290.45投资损失（收益以“－”号填列） 28,539,269.18 -4,708,454.85递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,911,157.50 -2,848,028.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00存货的减少（增加以“－”号填列） 37,479,574.25 45,219,047.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,703,411.26 -438,162,734.24
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项目 本年数 上年数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,211,933.58 -6,625,164.09其他 0.00 2,188,400.00经营活动产生的现金流量净额 36,607,771.55 -233,521,328.82（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.00（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 210,350,200.28 227,023,078.24减：现金的年初余额 227,023,078.24 594,530,010.06加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -16,672,877.96 -367,506,931.82十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -252,535.13 98,560.99越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00 0.00计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,510,645.24 6,792,400.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00非货币性资产交换损益 0.00 0.00委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00债务重组损益 -47,400.00 -3,000.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00 0.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00 0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00
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项目 本年数 上年数对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益 0.00 0.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响 0.00 0.00受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 396,365.80 482,810.49其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00小计 2,607,075.91 7,370,771.48所得税影响额 395,436.25 776,080.07少数股东权益影响额（税后） -40,528.63 -1,633.70合计 2,252,168.29 6,596,325.11注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
注：本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.99 0.13 0.13扣除非经常损益后归属于普通股
2.83 0.12 0.12股东的净利润
注：①加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润/(归属于公司普通股股东的净利润/2+公司普通股股东的期初净资产-本期分配股利*8/12)。
②基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、41。
3、本公司合并财务报表项目的主要变动情况及原因的说明
（1）应收票据2013年12月31日年末数为57,031,867.40元，比年初数增加781.14%，其主要原因是：本报告期内下游客户以银行承兑汇票作为结算方式相应增加。
（2）预付款项2013年12月31日年末数为15,835,338.48元，比年初数减少61.77%，其主要原因是：本报告期末供应商履行了相应的交付义务。
（3）应收利息2013年12月31日年末数为1,343,286.70元，比年初数减少83.32%，其主要原因是：本期募集资金定期存款总额减少，计提利息相应减少。
（4）长期股权投资2013年12月31日年末数为40,221,031.89元，比年初数减少40.28%，其主要原因是：权益法核算下联营企业的亏损。
（5）固定资产2013年12月31日年末数为316,713,023.36元，比年初数增加205.20%，
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其主要原因是：武汉合康厂房竣工转固造成。
（6）在建工程2013年12月31日年末数为1,036,933.40元，比年初数减少99.36%，其主要原因是：本期武汉合康厂房竣工转固造成在建工程减少。
（7）无形资产2013年12月31日年末数为65,567,199.44元，比年初数增加37.92%，其主要原因是：本期取得专利技术增加。
（8）递延所得税资产2013年12月31日年末数为12,260,039.60元，比年初数增加60.92%，其主要原因是：武汉可抵扣的亏损增加。
（9）短期借款2013年12月31日年末数为89,000,000.00元，比年初数增加206.90%，其主要原因是：报告内短期借款增加。
（10）应付票据2013年12月31日年末数为0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是：到期的银行承兑汇票全部偿还。
（11）应付利息2013年12月31日年末数为284,310.02元，比年初数减少45.86%，其主要原因是：本期部分计提利息尚未到支付期，到期利息已支付。
（12）其他应付款2013年12月31日年末数为4,030,516.67元，比年初数减少60.91%，其主要原因是：本公司之子公司本年度偿还往来款增加。
（13）管理费用2013年度发生数为57,078,692.92元，比上年数增加34.11%，其主要原因是：报告期加大研发投入以及控股子公司竣工决算后前期投入加大。
（14）财务费用2013年度发生数为-1,038,829.27元，比上年数增加85.47%，其主要原因是：本期募集资金存款减少，利息收入减少。
（15）投资收益2013年度发生数为-27,103,220.20元，比上年数减少732.37%，其主要原因是：本期联营企业亏损所致。
（16）营业外收入2013年度发生数为22,752,661.73元，比上年数减少43.25%，其主要原因是：报告期退税收入减少。
（17）收到的税费返还2013年度发生数为25,318,566.64元，比上年数减少29.58%，其主要原因是：本期软件收入增值税退税减少。
（18）取得投资收益收到的现金2013年度发生数为0.00元，比上年减少100.00%，起主要原因是：本年度联营企业亏损，未收到分红。
（19）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013年度发生数为11,264.70元，比上年数减少97.33%，其主要原因是：本期处置固定资产收到的现金减少。
（20）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2013年度发生数为67,172,196.41元，比上年数减少26.39%，其主要原因是：本期武汉工业园工程款支出减少。
（21）取得借款所收到的现金2013年度发生数为106,000,000.00元，比上年数增加265.52%，其主要原因是：报告期短期借款增加。
（22）支付的其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为5,365,368.23元，比上年数减少89.67%，其主要原始是：上期回购股权支付现金，本期未发生。