北京汇冠新技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-67
审计报告
信会师报字[2014]第210366号北京汇冠新技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
审计报告第1页
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王云成
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张金华
中国·上海 二〇一四年四月八日
审计报告第2页
北京汇冠新技术股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||112,775,234.96|176,824,827.27|
|交易性金融资产||||
|应收票据||270,000.00|2,842,690.00|
|应收账款|（一）|35,266,389.75|20,910,174.44|
|预付款项||45,683.14|3,858,058.22|
|应收利息||3,636,448.89|3,073,753.64|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|9,713,482.24|4,985,529.89|
|存货||39,907,571.74|45,419,220.50|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||201,614,810.72|257,914,253.96|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|28,062,019.96|15,304,363.96|
|投资性房地产||||
|固定资产||9,661,751.76|10,123,149.91|
|在建工程||2,583,776.81|248,800.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||74,233,280.13|7,655,878.42|
|开发支出||1,125,560.55|2,856,054.95|
|商誉||||
|长期待摊费用||3,827,003.52|3,776,604.96|
|递延所得税资产||367,699.83|234,652.47|
|其他非流动资产|||26,916,120.00|
|非流动资产合计||119,861,092.56|67,115,624.67|
|资产总计||321,475,903.28|325,029,878.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第1页
北京汇冠新技术股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||1,339,240.21||
|应付账款||22,620,496.92|15,492,293.41|
|预收款项||1,289,819.66|2,106,818.86|
|应付职工薪酬||3,768,609.12|4,770,349.23|
|应交税费||-719,895.49|-1,375,601.12|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||5,989,235.75|6,160,625.84|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||34,287,506.17|27,154,486.22|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||34,287,506.17|27,154,486.22|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||71,806,800.00|55,236,000.00|
|资本公积||155,549,866.99|172,120,666.99|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||8,087,522.54|8,087,522.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润||51,744,207.58|62,431,202.88|
|所有者权益（或股东权益）合计||287,188,397.11|297,875,392.41|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||321,475,903.28|325,029,878.63|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第2页
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合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|128,896,501.22|183,332,996.35|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|420,000.00|2,842,690.00|
|应收账款|（四）|35,423,691.19|20,910,174.44|
|预付款项|（六）|110,635.77|3,858,058.22|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（三）|3,636,448.89|3,073,753.64|
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|9,824,476.36|5,051,839.89|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|44,454,963.04|45,419,220.50|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||222,766,716.47|264,488,733.04|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（八）|9,784,691.44|10,227,594.41|
|在建工程|（九）|2,583,776.81|248,800.00|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十）|74,533,862.41|8,181,627.62|
|开发支出|（十）|1,125,560.55|2,856,054.95|
|商誉|（十一）|7,985,553.00||
|长期待摊费用|（十二）|3,827,003.52|3,776,604.96|
|递延所得税资产|（十三）|416,537.76|234,652.47|
|其他非流动资产|||26,916,120.00|
|非流动资产合计||100,256,985.49|52,441,454.41|
|资产总计||323,023,701.96|316,930,187.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第3页
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十五）|1,339,240.21||
|应付账款|（十六）|27,060,898.32|15,492,293.41|
|预收款项|（十七）|4,315,538.49|2,106,818.86|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|5,107,160.94|5,103,408.91|
|应交税费|（十九）|-661,875.09|-2,256,487.98|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|1,540,336.83|803,229.13|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||38,701,299.70|21,249,262.33|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十一）|14,387.60||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||14,387.60||
|负债合计||38,715,687.30|21,249,262.33|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十二）|71,806,800.00|55,236,000.00|
|资本公积|（二十三）|155,549,866.99|172,120,666.99|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十四）|8,157,086.14|8,157,086.14|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十五）|46,898,209.94|60,167,171.99|
|外币报表折算差额||-39,397.48||
|归属于母公司所有者权益合计||282,372,565.59|295,680,925.12|
|少数股东权益||1,935,449.07||
|所有者权益（或股东权益）合计||284,308,014.66|295,680,925.12|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||323,023,701.96|316,930,187.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第4页
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十一|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|118,219,662.41|139,553,507.72|
|减：营业成本|（四）|86,055,839.78|87,695,967.14|
|营业税金及附加||637,381.61|833,548.66|
|销售费用||12,087,390.38|15,048,395.26|
|管理费用||34,002,769.10|27,313,180.17|
|财务费用||-3,024,290.45|-4,909,040.65|
|资产减值损失||886,982.43|433,260.90|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-12,426,410.44|13,138,196.24|
|加：营业外收入||7,583,589.59|3,582,225.13|
|减：营业外支出||10,872.42|107.41|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-4,853,693.27|16,720,313.96|
|减：所得税费用||1,414,422.03|1,964,604.16|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-6,268,115.30|14,755,709.80|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-6,268,115.30|14,755,709.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第5页
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||121,112,520.72|141,369,657.74|
|其中：营业收入|（二十六）|121,112,520.72|141,369,657.74|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||136,084,486.69|130,864,041.21|
|其中：营业成本|（二十六）|85,200,389.59|87,695,967.14|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十七）|703,234.40|876,634.87|
|销售费用|（二十八）|14,180,897.21|15,048,395.26|
|管理费用|（二十九）|38,013,852.99|31,749,133.93|
|财务费用|（三十）|-3,120,143.90|-4,940,400.89|
|资产减值损失|（三十一）|1,106,256.40|434,310.90|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-14,971,965.97|10,505,616.53|
|加：营业外收入|（三十二）|7,914,007.21|3,779,795.39|
|减：营业外支出|（三十三）|10,872.42|107.41|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-7,068,831.18|14,285,304.51|
|减：所得税费用|（三十四）|1,781,250.87|1,964,604.16|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-8,850,082.05|12,320,700.35|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||-8,850,082.05|12,320,700.35|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十五）|-0.12|0.17|
|（二）稀释每股收益|（三十五）|-0.12|0.17|
|七、其他综合收益|（三十六）|-39,397.48||
|八、综合收益总额||-8,889,479.53|12,320,700.35|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-8,889,479.53|12,320,700.35|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第6页
北京汇冠新技术股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|110,424,851.20|143,134,882.23|
|收到的税费返还|6,052,350.29|5,461,790.84|
|收到其他与经营活动有关的现金|4,836,208.36|8,524,961.03|
|经营活动现金流入小计|121,313,409.85|157,121,634.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金|63,809,902.31|92,944,800.58|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,640,850.24|36,967,600.61|
|支付的各项税费|4,803,398.51|7,136,230.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|25,329,571.24|21,928,490.39|
|经营活动现金流出小计|133,583,722.30|158,977,121.58|
|经营活动产生的现金流量净额|-12,270,312.45|-1,855,487.48|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,565,909.44||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|5,565,909.44||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|39,844,185.09|15,454,457.47|
|投资支付的现金|12,757,656.00|4,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|52,601,841.09|19,454,457.47|
|投资活动产生的现金流量净额|-47,035,931.65|-19,454,457.47|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|3,948,035.55||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,948,035.55||
|偿还债务支付的现金|3,948,035.55||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|4,468,772.10|6,904,500.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,374,240.21||
|筹资活动现金流出小计|9,791,047.86|6,904,500.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-5,843,012.31|-6,904,500.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-274,576.11|-52,220.56|
|五、现金及现金等价物净增加额|-65,423,832.52|-28,266,665.51|
|加：期初现金及现金等价物余额|176,824,827.27|205,091,492.78|
|六、期末现金及现金等价物余额|111,400,994.75|176,824,827.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第7页
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||111,279,573.76|143,134,882.23|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,372,767.91|5,658,911.10|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十七）|4,999,926.30|9,817,302.68|
|经营活动现金流入小计||122,652,267.97|158,611,096.01|
|购买商品、接受劳务支付的现金||63,843,828.56|92,944,800.58|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||42,343,566.00|40,318,900.89|
|支付的各项税费||5,299,027.41|8,549,476.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十七）|23,895,444.91|20,535,283.98|
|经营活动现金流出小计||135,381,866.88|162,348,462.27|
|经营活动产生的现金流量净额||-12,729,598.91|-3,737,366.26|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,565,909.44||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,565,909.44||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||39,844,185.09|15,567,809.97|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||2,681,105.27||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||42,525,290.36|15,567,809.97|
|投资活动产生的现金流量净额||-36,959,380.92|-15,567,809.97|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||3,948,035.55||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||3,948,035.55||
|偿还债务支付的现金||3,948,035.55||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||4,468,772.10|6,904,500.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十七）|1,374,240.21||
|筹资活动现金流出小计||9,791,047.86|6,904,500.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-5,843,012.31|-6,904,500.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-278,743.20|-52,220.56|
|五、现金及现金等价物净增加额||-55,810,735.34|-26,261,896.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||183,332,996.35|209,594,893.14|
|六、期末现金及现金等价物余额||127,522,261.01|183,332,996.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第8页
北京汇冠新技术股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|55,236,000.00|172,120,666.99|||8,087,522.54||62,431,202.88|297,875,392.41|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|55,236,000.00|172,120,666.99|||8,087,522.54||62,431,202.88|297,875,392.41|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|16,570,800.00|-16,570,800.00|||||-10,686,995.30|-10,686,995.30|
|（一）净利润|||||||-6,268,115.30|-6,268,115.30|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-6,268,115.30|-6,268,115.30|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-4,418,880.00|-4,418,880.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-4,418,880.00|-4,418,880.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|16,570,800.00|-16,570,800.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|16,570,800.00|-16,570,800.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|71,806,800.00|155,549,866.99|||8,087,522.54||51,744,207.58|287,188,397.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
北京汇冠新技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|46,030,000.00|181,326,666.99|||6,611,951.56||56,055,564.06|290,024,182.61|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|46,030,000.00|181,326,666.99|||6,611,951.56||56,055,564.06|290,024,182.61|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|9,206,000.00|-9,206,000.00|||1,475,570.98||6,375,638.82|7,851,209.80|
|（一）净利润|||||||14,755,709.80|14,755,709.80|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||14,755,709.80|14,755,709.80|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,475,570.98||-8,380,070.98|-6,904,500.00|
|1．提取盈余公积|||||1,475,570.98||-1,475,570.98||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-6,904,500.00|-6,904,500.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|9,206,000.00|-9,206,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|9,206,000.00|-9,206,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|55,236,000.00|172,120,666.99|||8,087,522.54||62,431,202.88|297,875,392.41|

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报表第10页
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合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|55,236,000.00|172,120,666.99|||8,157,086.14||60,167,171.99|||295,680,925.12|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|55,236,000.00|172,120,666.99|||8,157,086.14||60,167,171.99|||295,680,925.12|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|16,570,800.00|-16,570,800.00|||||-13,268,962.05|-39,397.48|1,935,449.07|-11,372,910.46|
|（一）净利润|||||||-8,850,082.05|||-8,850,082.05|
|（二）其他综合收益||||||||-39,397.48||-39,397.48|
|上述（一）和（二）小计|||||||-8,850,082.05|-39,397.48||-8,889,479.53|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||1,935,449.07|1,935,449.07|
|1．所有者投入资本|||||||||1,935,449.07|1,935,449.07|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||-4,418,880.00|||-4,418,880.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-4,418,880.00|||-4,418,880.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|16,570,800.00|-16,570,800.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|16,570,800.00|-16,570,800.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|71,806,800.00|155,549,866.99|||8,157,086.14||46,898,209.94|-39,397.48|1,935,449.07|284,308,014.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第11页
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合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|46,030,000.00|181,326,666.99|||6,681,515.16||56,226,542.62|||290,264,724.77|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|46,030,000.00|181,326,666.99|||6,681,515.16||56,226,542.62|||290,264,724.77|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|9,206,000.00|-9,206,000.00|||1,475,570.98||3,940,629.37|||5,416,200.35|
|（一）净利润|||||||12,320,700.35|||12,320,700.35|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||12,320,700.35|||12,320,700.35|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||1,475,570.98||-8,380,070.98|||-6,904,500.00|
|1．提取盈余公积|||||1,475,570.98||-1,475,570.98||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-6,904,500.00|||-6,904,500.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|9,206,000.00|-9,206,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|9,206,000.00|-9,206,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|55,236,000.00|172,120,666.99|||8,157,086.14||60,167,171.99|||295,680,925.12|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘新斌 主管会计工作负责人：石勇 会计机构负责人：岳蕴红
报表第12页
北京汇冠新技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
北京汇冠新技术股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是由北京汇冠新技术有限公司以整体改制方式变更设立。2009年5月29日，北京汇冠新技术有限公司股东会通过决议，将北京汇冠新技术有限公司整体变更为北京汇冠新技术股份有限公司。注册资本为人民币3,200万元。公司于2009年12月增加注册资本252万元，并于2009年12月4日在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记，领取了注册号为110108006105774的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]1939号）《关于核准北京汇冠新技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2011年 12月 19日公开发行人民币普通股 1,151万股，发行价格为每股 17.20元,并于2011年 12月29日在深圳证券交易所上市交易。公开发行后股本为4,603万元。公司证券代码为“300282”，证券简称“汇冠股份”。
2012年 3月 5日公司第一届董事会第二十二次会议通过 2011年度利润分配预案并经2012年3月27日公司2011年度股东大会审议通过：以2011年12月31日总股本4,603.00万股为基数，每10股由资本公积转增2股，合计转增股本920.60万股，转增后股本增至人民币5,523.60万元。
2013年 3月 27日公司第二届董事会第三次会议通过 2012年度利润分配预案并经2013年4月19日公司2012年度股东大会决议审议通过：以2012年12月31日股本5,523.60万股为基数，每10股由资本公积金转增3股，共计转增股本1,657.08万股，转增后，股本增至人民币7,180.68万元。截止2013年12月31日，本公司累计发行股本总数7,180.68万股，公司注册资本为7,180.68万元。
本公司的母公司为北京丹贝投资有限公司，本公司的实际控制人为刘新斌。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。
经营范围为：许可经营项目：生产计算机及电子设备、通信设备，一般经营项目：计算机及电子设备、计算机软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售通信设备、计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、
财务报表附注第1页
北京汇冠新技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
代理进出口。主要产品为红外式触摸屏、光学影像式触摸屏，以及下游延伸产品交互式电子白板。公司注册地：北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城大厦3号楼1707室。公司经营地址：北京市朝阳区酒仙桥东路1号M8栋4层。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司除全资子公司台湾汇冠触控科技有限公司外，均以人民币为记账本位币。
台湾汇冠触控科技有限公司以新台币为记账本位币，编报的外币报表折算为人民币。
报表折算方法参见附注二、（八）2。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
财务报表附注第2页
北京汇冠新技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页
北京汇冠新技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
财务报表附注第4页
北京汇冠新技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
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券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名且期末金额大于50万元的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合
单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单组合1
独测试后未减值的应收款项无回收风险的应收款项
组合2 合并范围内关联方之间的往来款项
组合3 房屋租赁押金、出口退税等无回收风险的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 不计提坏账准备
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组合3 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
公司对于存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
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按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：在报告期资产负债表日的价格没有足够成交量支持，或者从资产负债表日后的价格趋势判断资产负债表日的价格为非正常波动形成。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
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实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
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现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
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投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40年 5.00 2.38-4.75机器设备 5-10年 5.00
19.00-9.50运输设备 5-10年 5.00
19.00-9.50电子及其他设备 5-8年 5.00
19.00-11.883、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
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预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
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发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利技术及软件著作权 5-10年 实际受益年限
电脑软件 5-10年 实际使用情况
土地使用权 50年 实际受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①出口销售：货物由公司指定的承运人运至海关，由报关代理公司代理报关通关后，即完成交货义务。财务部根据销售订单、出库单、报关单等原始凭证，并与海关电子口岸信息系统中的报关情况进行核对后确认销售收入。
②国内销售：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认销售收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
依据公司向客户提供的产品特点，公司确认收入的具体情况如下：
①出口销售的贸易及定价方式、业务流程和收入确认时点：
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公司产品出口全部为自营出口。出口销售主要通过直销和分销方式实现：直销指公司将产品直接销售给触控设备集成商；分销指公司通过发展境外经销商，将产品买断式销售给经销商，经销商在约定的销售区域内转销给设备集成商，经销商在信用期限内付款给公司。公司出口产品定价方式绝大部分采用 FOB（离岸价）。
出口销售流程和收入确认时点：销售部门在了解客户意向后，经公司研发部门评估、确认技术可行性后，取得客户小批量样机订单，生产部生产的样机经品质部测试合格并经客户确认后，与客户签订批量销售订单，按照公司信用政策跟踪收款。生产部门根据订单下达生产计划单领料并组织生产，产品完工经品质部检验合格、经销售部门确认发货品质后完成包装入库，由仓储部门根据销售部的指令组织发运。如客户需求为通用的标准化产品且公司备有产成品存货的，则在出库前再经品质部逐一检验合格后直接组织发运。发运时，由公司指定的承运人运至海关，由报关代理公司代理报关通关后，即完成交货义务。财务部根据销售订单、出库单、报关单等原始凭证，并与海关电子口岸信息系统中的报关情况进行核对后确认销售收入。
②国内销售：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
（3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
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的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十六)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
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(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 17%、5%
部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、17%、25%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
注1：本公司出口收入执行“免、抵、退”政策，出口退税率为17%。子公司北京汇冠触摸技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过3%的部分即征即退。
注2：公司为高新技术企业，企业所得税税率为15%，子公司北京汇冠触摸技术有限公司、天津汇冠触摸技术有限公司、北京科加触控有限公司、广州华欣电子科技有限公司企业所得税税率均为25%。
注3：台湾汇冠触控科技有限公司的营利事业所得税：根据2010年6月份修正的所得税法，全年纳税所得额在12万元新台币以下的，免征营利事业所得税；全年纳税所得额超过12万元新台币的，就全部的纳税所得额征收17%。但应纳税额不得超过营利事业纳税所得额12万元新台币以上部分的半数。
台湾汇冠触控科技有限公司的的营业税（相当于大陆的增值税）:按增值额的5%计征。
(二) 税收优惠及批文
公司于2011年10月11日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的编号为GF201111001137的《高新技术企业证书》，有效期 3年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28条的规定，2013年度适用的企业所得税税率为15%。
子公司北京汇冠触摸技术有限公司于2013年12月3日取得北京市科学技术委员会核发的《软件企业认定证书》，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税【2011】100号，公司销售自行开发生产的软件产品，按照17%的增值税税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分，实行增值税即征即退政策。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益实质上构 少数股东
表决 冲减子公司少数股东成对子公持股 是否少数股权益中用
经营期末实际出 权比 分担的本期亏损超过子公司全称 子公司类型注册地 业务性质 注册资本 司净投资比例 合并 东 于冲减少
范围 资额 例 少数股东在该子公司的其他项(%) 报表权益数股东损
(%) 期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额天津汇冠触摸技术有限公司 全资子公司天津市 研发、销售 400 注1 400 100 100 是
北京科加触控技术有限公司 全资子公司北京市 技术开发 400 注2 400 100 100 是
触摸屏生产 1,287.90 1,287.90万
台湾汇冠触控科技有限公司 全资子公司台北市 注3 100 100 是
及销售 万新台币 新台币
注1：触摸显示器整体解决方案及相关技术和产品的研发、销售。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专营规定的按规定办理）。
注2：许可经营项目：无，一般经营项目：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售机械设备、电子产品；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（未取得行政许可的项目除外）。
注3：电器及视听电子产品制造业、电子零组件制造业、电脑及周边设备制造业、电器批发业、电脑及事务性机器设备批发业、电信器材批发业、资讯软体批发业、电子材料批发业、其他批发业。
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司表决权 少数
子公司类 注册经营期末实际对子公司净 是否合 中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少子公司全称 注册地业务性质 持股比例(%)比例 股东
型 资本范围出资额 投资的其他 并报表 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权(%) 权益
项目余额 金额 益中所享有份额后的余额北京汇冠触摸全资子
北京市软件研发 800注4 800 100 100 是
技术有限公司 公司
注4：法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东从母公司所有者权益冲减期末实成对子公持股表决权 权益中用子公司少数股东分担的本子公司类 经营范 是否合少数股东
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 际出资司净投资比例比例 于冲减少期亏损超过少数股东在该型 围 并报表 权益
额 的其他项(%) (%) 数股东损子公司期初所有者权益中目余额 益的金额 所享有份额后的余额广州华欣电子控股子公 触摸屏生产
广州市 300 注5 1,000 51 51 是 193.55
科技有限公司 司 及销售
注5：工程和技术研究和实验发展；计算机外围设备制造；计算机技术开发、技术服务；软件开发；信息技术咨询服务；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电子产品批发；计算机、软件及辅助设备零售；计算机、软件及辅助设备批发。
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位2家，原因为：
（1）公司于2013年5月3日设立全资子公司台湾汇冠触控科技有限公司，注册地址台北市内湖区阳光街 321巷 26号四楼之12，法定代表人刘新斌，注册资本1,287.90万新台币。
（2）公司通过股权收购新增控股子公司广州华欣电子科技有限公司，广州华欣电子科技有限公司成立于 2013年 8月 26日，注册地址：广州市萝岗区科学城科珠路192号216-218房，法定代表人：邹国宝，注册资本：300万元。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司
单位：人民币元
名称 期末净资产 本期净利润
台湾汇冠触控科技有限公司 1,654,846.72 -1,063,411.80广州华欣电子科技有限公司 3,949,896.07 949,896.072、公司本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下的企业合并。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以2013年12月18日为购买日，支付人民币1,000.00万元作为合并成本收购了广州华欣电子科技有限公司51%的股权。
购买日的确定依据：2013年 11月 25日，公司与广州华欣电子科技有限公司的原股东广州视睿电子科技有限公司、广州视荣投资管理有限公司签订股权转让协议，以1,000.00万元人民币受让广州视睿电子科技有限公司持有的广州华
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欣电子科技有限公司的40.80%的股权、广州视荣投资管理有限公司持有的广州华欣电子科技有限公司的10.20%的股权。该股权转让事项已经公司第二届董事会第十一次会议于2013年11月25日审议通过。
根据股权转让协议的约定，转让标的过户相关的工商变更登记完成之日为股权转让日即交割日，自股权转让日起，原股东基于转让标的所享有的一切权利和承担的一切义务转移由公司享有和承担。
广州华欣电子科技有限公司已于2013年12月18日办理了工商登记变更手续，并取得广州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
交易价格的确定依据：交易价格是基于广州华欣电子科技有限公司未来盈利预测，双方协商确定的价格。
广州华欣电子科技有限公司成立于2013年8月26日，注册地址：广州市萝岗区科学城科珠路192号216-218房，主要从事研发、生产、销售触摸框，在被合并之前，其母公司为广州视睿电子科技有限公司，最终控股股东为广州视源电子科技股份有限公司。
被合并方 商誉金额（元） 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币1,000.00万元，在合并中取得广州华欣电子科技有限公司51%权益，广州华欣广州华欣电子科
7,985,553.00电子科技有限公司可辨认净资产在购买日的公允价技有限公司
值为人民币 3,949,896.07元，两者的差额人民币7,985,553.00元确认为商誉。
2、被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值（元） 公允价值（元） 账面价值 公允价值
流动资产 12,214,129.61 12,214,129.61
非流动资产 52,682.32 52,682.32
流动负债 8,302,528.26 8,302,528.26
非流动负债 14,387.60 14,387.60
财务报表附注第31页
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2013年度
财务报表附注
自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
广州华欣电子科
0.00 0.00 0.00
技有限公司
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
公司本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
(八) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金|||||||
|人民币|||37,939.14|||36,798.13|
|小计|||37,939.14|||36,798.13|
|银行存款|||||||
|人民币|||123,035,124.69|||183,296,187.39|
|美元|428,988.60|6.0969|2,615,500.59|1.41|6.2855|8.87|
|欧元|0.14|8.4189|8.32|0.24|8.3176|1.96|
|新台币|8,888,455.00|0.2063|1,833,688.27||||
|小计|||127,484,321.87|||183,296,198.22|
|其他货币资金|||||||
|人民币|||1,374,240.21||||
|小计|||1,374,240.21||||
|合 计|||128,896,501.22|||183,332,996.35|

财务报表附注第32页
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财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,374,240.21
合计 1,374,240.21
截至2013年12月31日，除存放于境外的货币资金2,248,466.35元外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结等限制变现或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 420,000.00 2,842,690.002、期末无已质押或贴现的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
信安技术（中国）有限公司 2013.07.26 2014.01.26 1,110,260.00
信安技术（中国）有限公司 2013.11.20 2014.5.20 463,285.00
信安技术（中国）有限公司 2013.11.20 2014.5.20 300,000.00
信安技术（中国）有限公司 2013.11.20 2014.5.20 300,000.00
信安技术（中国）有限公司 2013.10.15 2014.04.15 271,505.00
合计 2,445,050.00
4、期末应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 3,073,753.64 3,438,690.36 2,875,995.11 3,636,448.89
2、期末应收利息中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款
财务报表附注第33页
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财务报表附注
(四) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）（%）
1年以内（含1年） 36,051,641.41 95.33 1,802,582.06 5.00 19,078,980.00 85.38 953,949.00 5.001-2年（含2年） 406,027.67 1.07 40,602.77 10.00 2,653,451.66 11.87 265,345.17 10.002-3年（含3年） 1,156,009.92 3.06 346,802.98 30.00 567,195.65 2.54 170,158.70 30.003年以上 205,811.43 0.54 205,811.43 100.00 47,579.40 0.21 47,579.40 100.00合计 37,819,490.43 100.00 2,395,799.24 6.33 22,347,206.71 100.00 1,437,032.27 6.432、应收账款按种类披露
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）（%）
1年以内（含1年） 36,051,641.41 95.33 1,802,582.06 5.00 19,078,980.00 85.38 953,949.00 5.001-2年（含2年） 406,027.67 1.07 40,602.77 10.00 2,653,451.66 11.87 265,345.17 10.002-3年（含3年） 1,156,009.92 3.06 346,802.98 30.00 567,195.65 2.54 170,158.70 30.003年以上 205,811.43 0.54 205,811.43 100.00 47,579.40 0.21 47,579.40 100.00合计 37,819,490.43 100.00 2,395,799.24 6.33 22,347,206.71 100.00 1,437,032.27 6.433、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
4、公司本报告期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
财务报表附注第34页
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2013年度
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) Compal Information Technology
非关联关系 5,081,619.821年以内 13.44 (Kunshan) Co., Ltd.
12.64 TPV - Inventa Technology Co., Ltd. 非关联关系 4,782,176.071年以内
TPK Touch Solutions Inc. 非关联关系 4,665,164.971年以内
12.34 Bridgehub llc 非关联关系 2,543,697.771年以内
6.73东莞市原朴贸易有限公司 非关联关系 2,345,611.541年以内
6.20 51.35合计 19,418,270.17
7、期末应收账款中无应收关联方欠款。
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 9,351,457.24 92.32 301,210.88 3.22 4,125,595.58 79.64 97,337.33 2.361-2年（含2年） 21,800.00 0.22 2,180.00 10.00 489,608.82 9.45 30,010.18 6.132-3年（含3年） 194,507.00 1.92 1,500.00 0.77 193,560.00 3.74 1,020.00 0.533年以上 561,603.00 5.54 0 371,443.00 7.17
合计 10,129,367.24 100.00 304,890.88 3.01 5,180,207.40 100.00 128,367.51 2.482、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1账龄组合
6,051,017.67 59.74 304,890.88 5.04 2,250,248.46 43.44 128,367.51 5.70组合 2房屋租赁押金等无
回收风险的应收款项 4,078,349.57 40.26 2,929,958.94 56.56
小计
10,129,367.24 100.00 304,890.88 3.01 5,180,207.40 100.00 128,367.51 2.48
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财务报表附注
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 10,129,367.24 100.00 304,890.88 3.01 5,180,207.40 100.00 128,367.51 2.48其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
6,024,217.67 99.56 301,210.88 1,946,746.64 86.51 97,337.331－2年
21,800.00 0.36 2,180.00 300,101.82 13.34 30,010.182－3年
5,000.00 0.08 1,500.00 3,400.00 0.15 1,020.003年以上
合计 6,051,017.67 100.00 304,890.88 2,250,248.46 100.00 128,367.513、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容韩岭芝 非关联关系 3,530,000.00 1年以内 34.85 售房款应收出口退税款 非关联关系 2,418,839.57 1年以内 23.88 退税款北京电子城有限公司 非关联关系 555,950.00 2至5年 5.49 房租押金北京中关村软件园发展有限
非关联关系 500,000.00 施工保证金责任公司 1年以内 4.94
北京市海淀区房屋管理局 非关联关系 426,537.06 1年以内 4.21 房屋租金合计 7,431,326.63 73.37
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7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)龚文彬 本公司副总经理
359,384.57 3.55(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 106,415.51 96.18 3,135,034.93 81.261至2年 4,200.00 3.80 723,023.29 18.742至3年 20.26 0.02
合计 110,635.77 100.00 3,858,058.22 100.002、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 27,551,306.46 27,551,306.46 28,761,921.32 28,761,921.32在产品 637,728.25 637,728.25 3,716,547.34 3,716,547.34库存商品 15,410,251.08 15,410,251.08 12,618,212.08 12,618,212.08发出商品 311,841.52 311,841.52 322,539.76 322,539.76委托加工物资 175,396.53 175,396.53
在途物资 368,439.20 368,439.20
合计 44,454,963.04 44,454,963.04 45,419,220.50 45,419,220.502、公司期末无用于担保或所有权受到限制的存货，期末存货经测试后未发现可变现净值低于成本的情形，无需计提存货跌价准备。
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 16,684,297.35 5,124,078.59 3,859,284.44 17,949,091.50
财务报表附注第37页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋及建筑物 3,852,750.00
2,028,045.00 3,852,750.00 2,028,045.00机器设备 6,658,376.82
2,167,749.77 8,826,126.59运输设备 1,583,717.00
514,794.06 2,098,511.06电子设备及其他 4,589,453.53
413,489.76 6,534.44 4,996,408.85本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 6,456,702.94 608.97 2,373,291.43 666,203.28 8,164,400.06其中：房屋及建筑物 580,213.70 117,218.88 665,321.84 32,110.74机器设备
2,035,274.51 608.97 1,342,440.55 3,378,324.03运输设备
1,321,181.31 248,557.32 1,569,738.63电子设备及其他
2,520,033.42 665,074.68 881.44 3,184,226.66三、固定资产账面净值
10,227,594.41 9,784,691.44合计
其中：房屋及建筑物 3,272,536.30 1,995,934.26机器设备
4,623,102.31 5,447,802.56运输设备
262,535.69 528,772.43电子设备及其他
2,069,420.11 1,812,182.19四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值
10,227,594.41 9,784,691.44合计
其中：房屋及建筑物 3,272,536.30 1,995,934.26机器设备
4,623,102.31 5,447,802.56运输设备
262,535.69 528,772.43电子设备及其他
2,069,420.11 1,812,182.19本期折旧额2,373,291.43元。
期末公司无用于抵押或担保的固定资产。
2、公司期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
财务报表附注第38页
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间房屋及建筑物 1,995,934.26 手续正在办理中 1-2年4、本期以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况
项目 账面价值 出售价格 交易作价的基础和依据卡布奇诺商品房一套 1,115,496.50 3,000,000.00 市场价格
卡布奇诺商品房一套 790,494.26 4,180,000.00 市场价格
万柳亿城商品房一套 1,281,437.40 3,900,000.00 市场价格
(九) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值软件园项目 2,583,776.81 2,583,776.81 248,800.00 248,800.002、重大在建工程项目变动情况
预算数 转入 其他 工程投入占预算工程项目名称 年初余额 本期增加
（万元） 固定资产 减少 比例(%)软件园项目 1,8000.00 248,800.00 2,334,976.81 尚未开工续上表
利息资本化其中：本期利息 本期利息
工程项目名称 工程进度 资金来源 期末余额累计金额 资本化金额 资本化率(%)
金融机构贷款
软件园项目 尚未开工 2,583,776.81及募集资金
(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、账面原值合计 12,954,521.50 69,943,145.71 82,897,667.21(1).专利技术 8,670,257.34 11,592,426.90 20,262,684.24(2).电脑软件 2,928,836.13 664,063.74 3,592,899.87(3).软件著作权 1,355,428.03 1,355,428.03(4).土地使用权 57,686,655.07 57,686,655.07
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额2、累计摊销合计 4,772,893.88 3,590,910.92 8,363,804.80 (1).专利技术 2,267,592.99 2,437,439.33 4,705,032.32 (2).电脑软件 1,675,622.06 543,726.97 2,219,349.03 (3).软件著作权 829,678.83 225,166.92 1,054,845.75(4).土地使用权 384,577.70 384,577.703、无形资产账面净值合计 8,181,627.62 74,533,862.41 (1).专利技术 6,402,664.35 15,557,651.92 (2).电脑软件 1,253,214.07 1,373,550.84 (3).软件著作权 525,749.20 300,582.28(4).土地使用权 57,302,077.374、减值准备合计
(1).专利技术
(2).电脑软件
(3).软件著作权
(4).土地使用权
5、无形资产账面价值合计 8,181,627.62 74,533,862.41 (1).专利技术 6,402,664.35 15,557,651.92 (2).电脑软件 1,253,214.07 1,373,550.84 (3).软件著作权 525,749.20 300,582.28(4).土地使用权 57,302,077.37本期摊销额3,590,910.92元。公司期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、公司开发项目支出
本期转出数
项目 年初余额 本期增加 计入当期 确认为无形 期末余额损益 资产
研究阶段支出
2,421,751.77 2,421,751.77
开发阶段支出
2,856,054.95 9,861,932.50 11,592,426.90 1,125,560.55合计 2,856,054.95 12,283,684.27 2,421,751.77 11,592,426.90 1,125,560.55本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例80.28%；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例21.28%。
(十一)商誉
商誉账面价值
财务报表附注第40页
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被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备非同一控制下企业合并形成的商誉 7,985,553.00 7,985,553.00
商誉的计算过程：本公司于2013年12月支付人民币1,000.00万元合并成本收购了
广州华欣电子科技有限公司51%的股权。合并成本超过按比例获得的广州华欣电子
科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币7,985,553.00元，确认为与
广州华欣电子科技有限公司相关的商誉。
经测试，商誉无需计提减值准备。
(十二)长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
的原因电磁兼容联合
966,666.66 200,000.04 766,666.62
实验室合作费
西区装修
263,967.47 143,982.36 119,985.11
装修费
2,212,592.91 1,315,941.65 639,831.85 2,888,702.71
空调改造工程
83,377.92 31,728.84 51,649.08
信息费
250,000.00 250,000.00
合计 3,776,604.96 1,315,941.65 1,265,543.09 3,827,003.52
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 378,209.73 234,652.47预计负债 345.49
未实现内部销售利润 37,982.54
合计 416,537.76 234,652.47（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 2,700,690.12预计负债 14,387.60
财务报表附注第41页
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未实现内部销售利润 253,216.96合计 2,968,294.68(十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 1,565,399.78 1,135,290.34 2,700,690.12(十五)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,339,240.21
下一会计期间将到期的票据金额1,339,240.21元。
(十六)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内
26,678,912.93 15,276,804.651至2年
228,385.98 154,406.212至3年
105,247.00 3,345.983年以上
48,352.41 57,736.57合计 27,060,898.32 15,492,293.412、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十七)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 3,940,201.45 1,818,461.461至2年 217,473.11 288,357.402至3年 157,863.93
合计 4,315,538.49 2,106,818.86
财务报表附注第42页
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2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十八)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
4,194,962.32 31,218,003.70 31,389,789.10 4,023,176.92（2）职工福利费 3,895,252.23 3,895,252.23
（3）社会保险费
772,348.36 5,521,297.92 5,853,810.04 439,836.24其中：医疗保险费
231,386.34 1,690,062.00 1,779,513.48 141,934.86基本养老保险费
498,573.92 3,409,420.65 3,642,202.97 265,791.60失业保险费
22,048.47 190,560.98 199,640.46 12,968.99工伤保险费
6,059.88 85,473.85 83,287.67 8,246.06生育保险费
14,279.75 145,780.44 149,165.46 10,894.73（4）住房公积金
28,145.00 1,943,346.95 1,959,671.95 11,820.00（5）工会经费和职工教育经费
107,953.23 641,439.79 618,643.74 130,749.28（6）辞退福利
1,293,057.30 791,478.80 501,578.50合计
5,103,408.91 44,512,397.89 44,508,645.86 5,107,160.94本期发生工会经费和职工教育经费金额 641,439.79元，因解除劳动关系给予补偿1,293,057.30元。
(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
-1,107,767.05 -709,150.37营业税
7,976.45企业所得税
212,537.42 -1,879,803.85个人所得税
231,789.67 33,270.48城市维护建设税
-11,221.86 155,445.22教育费附加
-2,859.63 68,854.30地方教育费附加
3,384.98 66,919.79印花税
2,669.64
堤围费
9,591.74
合计
-661,875.09 -2,256,487.98
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(二十)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 1,397,562.88 740,261.541至2年 142,773.95 61,967.592至3年
3年以上 1,000.00合计 1,540,336.83 803,229.132、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
运费 310,000.00 计提运费
预提房租 189,901.08 预提房租
合计 499,901.08
(二十一)预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
产品质量保证金 14,387.60 14,387.60（二十二)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 期末余额送股 公积金转股 其他 小计
股
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 37,386,000.00 11,215,800.00 11,215,800.00 48,601,800.00其中：
境内法人持股 21,438,000.00 6,431,400.00 6,431,400.00 27,869,400.00境内自然人持股 15,948,000.00 4,784,400.00 4,784,400.00 20,732,400.00
财务报表附注第44页
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本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 期末余额送股 公积金转股 其他 小计
股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 37,386,000.00 11,215,800.00 11,215,800.00 48,601,800.002．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 17,850,000.00 5,355,000.00 5,355,000.00 23,205,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 17,850,000.00 5,355,000.00 5,355,000.00 23,205,000.00合计 55,236,000.00 16,570,800.00 16,570,800.00 71,806,800.00 2013年 3月 27日公司第二届董事会第三次会议通过 2012年度利润分配预案并经2013年4月19日公司2012年度股东大会审议通过：以资本公积向全体股东转增股份，以2012年12月31日总股本5,523.60万股为基数，每10股转增3股，合计转增股本1657.08万股,转增后股本增至人民币7,180.68万元。
(二十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 172,120,666.99 16,570,800.00 155,549,866.99（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他
小计 172,120,666.99 16,570,800.00 155,549,866.992.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益
其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产
生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补
偿款的结余
小计
合计 172,120,666.99 16,570,800.00 155,549,866.99 2013年 3月 27日公司第二届董事会第三次会议通过 2012年度利润分配预案并经2013年4月19日公司2012年度股东大会审议通过：以2012年12月31日总股本5,523.60万股为基数，以资本公积转增股本1,657.08万元。
(二十四)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,157,086.14 8,157,086.14(二十五)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 60,167,171.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -8,850,082.05
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,418,880.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 46,898,209.94
(二十六)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
120,435,548.29
主营业务收入 140,906,893.69 676,972.43
其他业务收入 462,764.05营业成本 85,200,389.59 87,695,967.14
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2、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 120,435,548.29 85,200,389.59
140,906,893.69 87,695,967.143、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.出口销售
52,967,034.59 32,708,579.10 91,796,776.63 53,442,779.22 2.国内销售
67,468,513.7 52,491,810.49 49,110,117.06 34,253,187.92合计
120,435,548.29 85,200,389.59 140,906,893.69 87,695,967.144、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的客户名称 营业收入总额
比例(%)
TPK Touch Solutions Inc. 9,674,043.20 7.99信安技术（中国）有限公司 6,427,982.92 5.31北京达威华网科技有限公司 6,020,743.55 4.97 Compal Information Technology (Kunshan) Co., Ltd. 5,117,192.21 4.23 TPV - Inventa Technology Co., Ltd. 4,994,980.69 4.12 32,234,942.57
26.62合计
(二十七)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 150.00 34,375.25 5%城市维护建设税 416,254.54 494,005.54 7%教育费附加 201,747.79 230,033.60 3%地方教育费附加 85,082.07 118,220.48 2%合计 703,234.40 876,634.87
(二十八)销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬
6,348,830.30 5,492,867.74差旅费
674,162.91 2,310,791.39运输及代理费
3,851,277.45 3,384,346.50广告宣传费
527,205.09 1,580,465.71
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项目 本期金额 上期金额
其他
2,779,421.46 2,279,923.92合计 14,180,897.21 15,048,395.26(二十九)管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 20,175,721.45 17,918,781.83办公费 861,235.02 1,036,786.25办公环境费 3,630,811.58 2,645,000.78物料消耗 1,644,544.24 1,752,986.71差旅费 1,319,060.88 1,194,855.99法律、咨询、检验费 3,281,292.11 3,286,193.82折旧摊销 5,760,540.89 2,382,818.88其他 1,340,646.82 1,531,709.67合计 38,013,852.99 31,749,133.93(三十)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 49,892.10
减：利息收入 3,719,506.24 4,938,451.65汇兑损益 479,494.72 -135,745.24其他 69,975.52 133,796.00合计 -3,120,143.90 -4,940,400.89(三十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,106,256.40 434,310.90(三十二)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
处置固定资产利得 5,819,523.92 5,819,523.92政府补助 2,085,724.64 3,730,886.24 1,765,307.02其他 8,758.65 48,909.15 8,758.65合计 7,914,007.21 3,779,795.39 7,593,589.59
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2、政府补助明细
项目 具体性质和内容形式取得时间 本期金额 上期金额专利申请资助金 补助资金 货币2013年度
196,200.00 416,250.00中小企业国际市场开拓资金 补助资金 货币2013年度
455,086.00财政部政策引导类计划专项资助金 补助资金 货币2013年度
资助金 补助资金 货币2013年度
425,000.00 190,000.00专项创新基金 补助资金 货币2013年度
1,480,000.00国外展会补贴 补助资金 货币2013年度
73,000.00 65,129.98中关村企业信用促进会中介补贴款 补助资金 货币2013年度
28,500.00 2,500.00商务委员会2012年技术出口贴息资金 补助资金 货币2013年度 924,800.00产学研合作示范项目补助 补助资金 货币2013年度
550,000.00
国际服务外包业务发展资金 补助资金 货币2013年度
482,607.02
高新技术产业发展专项资金 补助资金 货币2013年度
10,000.00
软件增值税退税 补助资金 货币2013年度
320,417.62 197,120.26合计 2,085,724.64 3,730,886.24(三十三)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额罚款滞纳金支出 10,872.42 107.41 10,872.42(三十四)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,952,280.77
2,030,224.13递延所得税调整 -171,029.90
-65,619.97合计 1,781,250.87 1,964,604.16(三十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
财务报表附注第49页
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其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额（注）
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -8,850,082.05
12,320,700.35本公司发行在外普通股的加权平均数 71,806,800.00
71,806,800.00基本每股收益（元/股） -0.12
0.17普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额（注）
年初已发行普通股股数 55,236,000.00 46,030,000.00加：本期发行的普通股加权数 16,570,800.00 25,776,800.00减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 71,806,800.00 71,806,800.00注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -8,850,082.05 12,320,700.35本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 71,806,800.00 71,806,800.00稀释每股收益（元/股） -0.12 0.17普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 71,806,800.00 71,806,800.00
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 71,806,800.00 71,806,800.00
(三十六)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -39,397.48
(三十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收回往来款、代垫款
72,247.43专项补贴、补助款
1,765,307.02利息收入
3,156,324.21营业外收入
6,047.64合计 4,999,926.302、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
企业及个人往来款 2,649,695.15销售费用支出 6,961,452.11管理费用支出 8,602,006.90房租物业费 5,641,784.00
财务报表附注第51页
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财务报表附注
项目 本期金额
营业外支出 10,872.42手续费支出 29,634.33合计 23,895,444.913、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票保证金 1,374,240.21(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -8,850,082.05 12,320,700.35加：资产减值准备 1,106,256.40 434,310.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,373,291.43 1,797,556.28无形资产摊销 3,590,910.92 1,758,648.27长期待摊费用摊销 1,265,543.09 791,193.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列） -5,819,523.92
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 328,635.30 52,220.56投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -171,029.90 -65,619.97递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 5,139,175.36 -15,605,839.76经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -27,821,902.60 -8,656,094.02经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 16,129,127.06 3,435,557.57其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,729,598.91 -3,737,366.262、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 127,522,261.01 183,332,996.35减：现金的期初余额 183,332,996.35 209,594,893.14加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,810,735.34 -26,261,896.792、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 10,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
10,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
7,318,894.73
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,681,105.27
4、取得子公司的净资产 3,949,896.07
流动资产 12,214,129.61
非流动资产 52,682.32
流动负债 8,302,528.26
非流动负债 14,387.60
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成：
财务报表附注第53页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
一、现金 127,522,261.01 183,332,996.35其中：库存现金 37,939.14 36,798.13可随时用于支付的银行存款 127,484,321.87 183,296,198.22可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 127,522,261.01 183,332,996.35六、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)本公司的母公司情况（金额单位：万元）
法定 母公司对对本公司本公司
关联关企业类 业务性注册资
母公司名称 注册地代表 本公司的的表决权最终控组织机构代码系 型 质 本
人 持股比例 比例 制方
刘 自主
北京丹贝投 有限公北京市
新 选择 3,571 38.81% 38.81% 刘新斌 68920954-0母公司
资有限公司 司 海淀区
斌 项目
(二)本公司的子公司情况（金额单位：万元）
子公司类 法定代表 持股表决权
子公司名称 企业类型注册地 业务性质注册资本 组织机构代码型 人 比例 比例
北京汇冠 自主选
全资子有限公北京市
触摸技术 刘新斌择经营 800.00100%100% 77769987-7公司 司 朝阳区
有限公司 项目
触摸显
天津汇冠
全资子有限公天津市 示器的
触摸技术 刘新斌 400.00100%100% 58132651-8公司 司 开发区 研发、
有限公司
销售
技术开
北京科加
全资子有限公北京市 发、技
触控技术 千翼奎 400.00100%100% 59063624-3公司 司 海淀区 术推广
有限公司
等
电子产
台湾汇冠 新台币
全资子有限公台北市 品制
触控科技 刘新斌 1,287.9100%100% 不适用公司 司 内湖区 造、销
有限公司 0万元
售
财务报表附注第54页
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财务报表附注
广州华欣 触摸屏
控股子有限公广州市
电子科技 邹国宝生产及 300.00 51% 51% 07652291-3公司 司 萝岗区
有限公司 销售
(三) 本公司无合营或联营企业
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码龚文斌 本公司副总经理 不适用
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、公司本期未发生关联交易
3、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,798,414.37 4,800,200.004、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
龚文斌 359,384.57 17,969.23 155,210.57 7,760.53七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的或有事项。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
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(三) 其他或有负债
1、2013年 7月，公司因与浙江电化教育发展公司买卖合同纠纷一案向杭州市西湖区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1、请求判令浙江电化教育发展公司支付货款余款 610,000.00元；2、承担逾期付款违约金 191,784.00元；3、本案诉讼费由被告浙江电化教育发展公司承担。案件一审判决后，公司不服判决结果，提起上诉，截至报告日尚在审理阶段。
2、2013年9月25日，公司诉深圳市三恒盛五金制品有限公司、深圳市永恒盛五金制品有限公司，判令深圳市三恒盛五金制品有限公司偿还公司货款 19万元及利息5320元，判令深圳市永恒盛五金制品有限公司对深圳市三恒盛五金制品有限公司的债务承担连带责任。2013年12月12日，广东省深圳市宝安区人民法院对公司诉深圳市三恒盛五金制品有限公司、深圳市永恒盛五金制品有限公司不当得利纠纷一案，做出（2013）深宝法公民初字第1657号判决，判决深圳市三恒盛五金制品有限公司返还公司不当得利19万元及利息，案件受理费2103元由被告承担。现案件仍在执行阶段。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2014年 1月 29日，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟通过发行股份及支付现金的方式收购深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司、王文清、陈乃雄和陈有贤等5名股东合计持有的深圳市旺鑫精密工业股份有限公司100%股权。标的资产的评估值为人民币10.72亿元，根据交易双方友好协商，拟定交易价格为10.70亿元，其中公司以现金支付2.5680亿元，另外8.1320亿
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财务报表附注
元以发行股份的方式支付。
公司拟通过非公开发行股份的方式募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次重组交易总金额的25%（本次重组交易总金额是指本次发行股份及支付现金购买资产的交易金额与本次发行股份募集配套资金的交易金额之和），即 3.56亿元人民币。
本次发行股份募集的配套资金部分用于支付本次交易中的现金对价，剩余部分作为公司的运营资金。实际募集配套资金不足部分，由公司自有资金解决。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
公司第二届董事会第十五次会议于2014年4月8日通过2013年度利润分配预案：本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。预案需公司 2013年度股东大会审议通过。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项说明
2013年 11月 25日，公司与广州华欣电子科技有限公司（以下简称“广州华欣”）的原股东广州视睿电子科技有限公司（以下简称“广州视睿”）、广州视荣投资管理有限公司（以下简称“广州视荣”）签订股权转让协议，以1,000万元人民币受让广州视睿持有的广州华欣的40.80%的股权、广州视荣持有的广州华欣的10.20%的股权。
广州视睿、广州视荣保证：广州华欣经具有证券从业资格的会计师事务所审计后的2014年净利润不低于人民币400万元，如业绩承诺未达成，则由广州视睿、广州视荣以现金方式按本次股权转让前各自所持广州华欣股权比例向广州华欣补足差额，但最高不超过人民币400万元。
广州视睿有权但无义务选择按广州华欣 2014年度、2015年度两个会计年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润的平均值的 8.5倍作为广州华欣的估值，并有权但无义务要求汇冠股份按该估值以现金收购广州视睿所持广州华欣19.6%的股权，汇冠股份应在2016年6月30日前完成收购并付清收购款；
广州视睿有权但无义务选择按广州华欣2014年度、2015年度、2016年度三个会计年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润的平均值的 8.5倍作为广州华欣的估值，并有权但无义务要求汇冠股份按该估值以现金收购广州视睿所持广州华欣剩余19.6%的股权，汇冠股份应在 2017年 6月 30日前完成收
财务报表附注第57页
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财务报表附注
购并付清收购款。
该股权收购事项已经2013年11月25日公司第二届董事会第十一次会议审议通过。
广州华欣电子科技有限公司已于 2013年12月 18日办理了工商登记变更手续，并取得广州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
本公司无其他需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 35,649,536.49 95.28 1,557,778.58 4.37 19,078,980.00 85.38 953,949.00 5.001-2年（含2年） 406,027.67 1.08 40,602.77 10.00 2,653,451.66 11.87 265,345.17 10.002-3年（含3年） 1,156,009.92 3.09 346,802.98 30.00 567,195.65 2.54 170,158.70 30.003年以上 205,811.43 0.55 205,811.43 100.00 47,579.40 0.21 47,579.40 100.00合计 37,417,385.51100.00% 2,150,995.76 5.75 22,347,206.71 100.00 1,437,032.27 6.432、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
组合1账龄组合 32,923,420.76 87.99 2,150,995.76 6.53 22,347,206.71 100.00 1,437,032.27 6.43组合 2合并范围内关
4,493,964.75 12.01
联方之间的往来款项
小计 37,417,385.51 100.00 2,150,995.76 5.75 22,347,206.71 100.00 1,437,032.27 6.43
财务报表附注第58页
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财务报表附注
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 37,417,385.51 100.00 2,150,995.76 5.75 22,347,206.71 100.00 1,437,032.27 6.43组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
31,155,571.74 94.63 1,557,778.58 19,078,980.00 85.38 953,949.001－2年
406,027.67 1.23 40,602.77 2,653,451.66 11.87 265,345.172－3年
1,156,009.92 3.51 346,802.98 567,195.65 2.54 170,158.703年以上
205,811.43 0.63 205,811.43 47,579.40 0.21 47,579.40合计
32,923,420.76 100.00 2,150,995.76 22,347,206.71 100.00 1,437,032.273、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。
4、公司本报告期无实际核销的应收账款。
5、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名
与本公司关 占应收账款总额单位名称 账面余额 账龄
系 的比例(%)
Compal Information Technology
5,081,619.82 13.58非关联关系 一年以内
(Kunshan) Co., Ltd.
TPV Inventa Technology Co., Ltd. 4,782,176.07 12.78非关联关系 一年以内
TPK Touch Solutions Inc. 4,665,164.97 12.47非关联关系 一年以内
台湾汇冠触控科技有限公司 4,493,964.75 12.01全资子公司 一年以内
Bridgehub llc 2,543,697.77 6.80非关联关系 一年以内
21,566,623.38 57.64合计
7、应收关联方账款情况
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2013年度
财务报表附注
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
台湾汇冠触控科技有限
全资子公司 4,493,964.75 12.01公司
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）（%） （%） （%）
1年以内（含1年）
9,304,148.69 92.91 298,756.45 3.21 4,105,475.58 80.30 96,287.33 2.351-2年（含2年）
800.00 0.01 80.00 10.00 484,608.82 9.48 30,010.18 6.192-3年（含3年）
189,507.00 1.89 1,500.00 0.79 151,320.00 2.96 1,020.00 0.673年以上
519,363.00 5.19 371,443.00 7.26
合计
10,013,818.69 100.00 300,336.45 3.00 5,112,847.40 100.00 127,317.51 2.492、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按合计提坏账准备的其他应
收款
组合1账龄组合 5,980,929.12 59.72 300,336.45 5.00 2,229,248.46 43.60 127,317.51 5.71组合 2合并范围内关联方之
1,780.00 0.02 880.00 0.02
间的往来款项
组合3房屋租赁押金、出口退
4,031,109.57 40.26 2,882,718.94 56.38
税等无回收风险的应收款项
小计 10,013,818.69 100.00 300,336.45 3.00 5,112,847.40 100.00 127,317.51 2.49单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,013,818.69 100.00 300,336.45 3.00 5,112,847.40 100.00 127,317.51 2.49其他应收款种类的说明：
财务报表附注第60页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
5,975,129.12 99.90 298,756.45 1,925,746.64 86.39 96,287.331－2年
800.00 0.01 80.00 300,101.82 13.46 30,010.182－3年
5,000.00 0.09 1,500.00 3,400.00 0.15 1,020.00合计
5,980,929.12 100.00 300,336.45 2,229,248.46 100.00 127,317.513、公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
韩岭芝 非关联关系 3,530,000.00 1年以内 35.25 售房款
应收出口退税款 非关联关系 2,418,839.57 1年以内 24.16 退税款
北京电子城有限公司 非关联关系 555,950.00 2至5年 5.55 房租押金
北京中关村软件园发
非关联关系 500,000.001年以内 4.99施工保证金
展有限责任公司
北京市海淀区房屋管
非关联关系 426,537.061年以内 4.26 房屋租金
理局
合计 7,431,326.63 74.21
7、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
龚文彬 本公司副总经理
359,384.57 3.59
财务报表附注第61页
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(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合 在被投资单位持 本期计在被投资单位 本期核算 增减 营企业其他综合 在被投资单位 股比例与表决权 减值 提被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 表决权比例 现金方法 变动 收益变动中享有 持股比例(%) 比例不一致的说 准备 减值准(%) 红利的份额 明 备子公司：
北京汇冠触摸技术有
7,304,363.96 7,304,363.96 7,304,363.96 100.00 100.00
成本法
限公司
天津汇冠触摸技术有
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00
成本法
限公司
北京科加触控技术有
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 100.00
成本法
限公司
台湾汇冠触控科技有
成本法 2,757,656.00 2,757,656.00 2,757,656.00 100.00 100.00
限公司
广州华欣电子科技有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 51.00 51.00
限公司
合计 15,304,363.96 12,757,656.00 28,062,019.96
财务报表附注第62页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入
117,571,126.99 139,090,743.67其他业务收入
648,535.42 462,764.05营业成本
86,055,839.78 87,695,967.142、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 117,571,126.99 86,055,839.78 139,090,743.67 87,695,967.14合计 117,571,126.99 86,055,839.78 139,090,743.67 87,695,967.143、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1.出口销售
53,330,690.69 33,564,029.29 91,796,776.63 53,442,779.22 2.国内销售
64,240,436.30 52,491,810.49 47,293,967.04 34,253,187.92合计 117,571,126.99 86,055,839.78 139,090,743.67 87,695,967.144、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) TPK Touch Solutions Inc. 9,674,043.20 8.23台湾汇冠触控科技有限公司 7,205,043.54 6.13信安技术（中国）有限公司 6,427,982.92 5.47 Compal Information Technology (Kunshan) Co., Ltd. 5,117,192.21 4.35北京达威华网科技有限公司 5,023,205.11 4.27合计 33,447,466.98 28.45(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -6,268,115.30 14,755,709.80
财务报表附注第63页
北京汇冠新技术股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 886,982.43 433,260.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,349,959.68 1,788,648.28无形资产摊销 3,365,744.00 1,532,941.35长期待摊费用摊销 1,265,543.09 791,193.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-5,819,523.92
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 324,468.21 52,220.56投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -133,047.36 -65,619.97递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 5,511,648.76 -15,605,839.76经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -23,668,444.75 -10,641,723.60经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 9,914,472.71 5,103,721.40其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,270,312.45 -1,855,487.482、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 111,400,994.75 176,824,827.27减：现金的期初余额 176,824,827.27 205,091,492.78加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,423,832.52 -28,266,665.51十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
财务报表附注第64页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 5,819,523.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,765,307.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,113.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 7,582,717.17
财务报表附注第65页
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2013年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -3.07 -0.12 -0.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-5.70 -0.23 -0.23的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额
年初余额
报表项目 （或本期金 变动比率% 变动原因
（或上期金额）
额）
第四季度销售订单增加，期末未到结算期应收账款 37,819,490.43 22,347,206.71 69.24
的款项增加所致
预付款项 110,635.77 3,858,058.22 -97.13 年预付购房款本期结转其他应收款 10,129,367.24 5,180,207.40 95.54 期末应收售房款增加所致在建工程 2,583,776.81 248,800.00 938.50 本期支付勘察设计及电力设施费无形资产 74,533,862.41 8,181,627.62 810.99 新增土地使用权
其他非流动资产 26,916,120.00 -100.00 预付开发费本期转入无形资产所致第四季度采购增加，期末未到结算期款项应付账款 27,060,898.32 15,492,293.41 74.67
增加及合并范围变化所致预收款项 4,315,538.49 2,106,818.86 104.84 合并范围增加广州华欣所致应收账款期末余额增加，按照公司会计政资产减值损失 1,106,256.40 434,310.90 154.72
策本期计提坏账损失增加所致十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年4月8日批准报出。
北京汇冠新技术股份有限公司（加盖公章）二〇一四年四月八日
财务报表附注第66页