兄弟科技股份有限公司
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—70页
审 计 报 告
天健审〔2014〕3368号
兄弟科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兄弟科技股份有限公司（以下简称兄弟科技公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是兄弟科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，兄弟科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兄弟科技公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十(三)收购事项所述，截至财务报表批准日，嘉兴仲裁委员会（2013）嘉仲字第078号裁决结果是否能够得到执行具有不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强
中国·杭州 中国注册会计师：吴慧
二〇一四年四月二十四日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|100,559,634.74|527,350,071.92|短期借款|14|145,120,312.00|290,536,467.52|
|结算备付金||||向 中 央 银 行 借 款||||
|拆出资金||||吸 收 存 款 及 同 业 存 放||||
|交易性金融资产||||拆 入 资 金||||
|应收票据|2|67,729,122.56|29,337,534.08|交易性金融负债||||
|应收账款|3|113,510,157.91|120,383,957.16|应付票据|15|33,759,000.00|28,730,000.00|
|预付款项|4|7,111,071.85|8,321,135.98|应付账款|16|128,496,694.21|82,742,613.27|
|应收保费||||预 收 款 项|17|12,616,626.67|6,968,327.27|
|应收分保账款||||卖 出 回 购 金 融 资 产 款||||
|应收分保合同准备金||||应 付 手 续 费 及 佣 金||||
|应收利息|5|1,002,857.73|1,361,599.48|应付职工薪酬|18|8,430,470.47|7,080,928.60|
|应收股利||||应 交 税 费|19|2,784,556.18|1,204,254.76|
|其他应收款|6|203,031,037.23|603,151,399.52|应付利息|20|254,914.73|1,096,727.27|
|买入返售金融资产||||应 付 股 利||||

存货 7 其他应付款 21
137,725,952.05 174,309,514.13 6,043,281.67 561,406,120.33
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||||应 付 分 保 账 款||||
|其他流动资产|8|3,111,955.40|154,492,087.09|保险合同准备金||||
|流动资产合计||633,781,789.47|1,618,707,299.36|代理买卖证券款||||
|||||代理承销证券款||||
|||||一年内到期的非流动负债||||
|||||其他流动负债||||
|||||流动负债合计||337,505,855.93|979,765,439.02|
|||||非流动负债：||||
|||||长期借款|22||250,000,000.00|
|非流动资产：||||应付债券||||
|发放委托贷款及垫款||||长 期 应 付 款||||
|可供出售金融资产||||专 项 应 付 款||||
|持有至到期投资||||预 计 负 债||||
|长期应收款||||递 延 所 得 税 负 债|12|150,428.66|204,239.92|
|长期股权投资||||其 他 非 流 动 负 债||||
|投资性房地产||||非 流 动 负 债 合 计||150,428.66|250,204,239.92|
|固定资产|9|424,942,707.85|305,868,134.94|负债合计||337,656,284.59|1,229,969,678.94|

在建工程 10 股东权益：
46,710,779.93 63,262,258.79
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|工程物资||||股 本|23|213,400,000.00|213,400,000.00|
|固定资产清理||||资 本 公 积|24|425,100,642.93|425,100,642.93|
|生产性生物资产||||减 ： 库 存 股||||
|油气资产||||专 项 储 备|25|||
|无形资产|11|30,276,822.56|30,866,871.05|盈余公积|26|23,959,666.87|19,842,334.04|
|开发支出||||一 般 风 险 准 备||||
|商誉||||未 分 配 利 润|27|122,934,813.86|108,623,351.95|
|长期待摊费用||||外 币 报 表 折 算 差 额||-298,983.41|-45,774.47|
|递延所得税资产|12|1,896,808.28|2,563,148.94|归 属于母公司所有者权益合计||785,096,140.25|766,920,554.45|
|其他非流动资产||||少 数 股 东 权 益||14,856,483.25|24,377,479.69|
|非流动资产合计||503,827,118.62|402,560,413.72|所有者权益合计||799,952,623.50|791,298,034.14|
|资产总计||1,137,608,908.09|2,021,267,713.08|负债和所有者权益总计||1,137,608,908.09|2,021,267,713.08|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|资 产|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|期初数|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||95,712,948.31|508,258,480.29|短期借款||142,193,800.00|279,684,928.90|
|交易性金融资产||||交 易 性 金 融 负 债||||
|应收票据||62,130,122.56|25,648,614.08|应付票据||26,000,000.00|19,100,000.00|
|应收账款|1|91,054,582.17|91,438,745.64|应付账款||79,690,028.18|57,481,189.43|
|预付款项||6,403,566.70|6,085,090.17|预收款项||9,652,415.93|3,118,388.47|
|应收利息||1,002,857.73|1,361,599.48|应付职工薪酬||5,308,789.70|4,465,293.56|
|应收股利||||应 交 税 费||2,059,145.04|716,196.83|
|其他应收款|2|347,574,779.41|713,890,483.72|应付利息||230,077.10|1,074,198.38|

存货 应付股利
110,376,753.56 144,247,541.32
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产||||其 他 应 付 款|4,488,801.45|560,267,823.28|
|其他流动资产|||151,133,521.32|一年内到期的非流动负债|||
|流动资产合计||714,255,610.44|1,642,064,076.02|其他流动负债|||
|||||流动负债合计|269,623,057.40|925,908,018.85|
|非流动资产：||||非流动负债：|||
|可供出售金融资产||||长 期 借 款||250,000,000.00|
|持有至到期投资||||应 付 债 券|||
|长期应收款||||长 期 应 付 款|||
|长期股权投资|3|83,799,990.42|70,828,603.30|专项应付款|||
|投资性房地产||||预 计 负 债|||
|固定资产||244,288,423.01|157,951,559.34|递延所得税负债|150,428.66|204,239.92|
|在建工程||22,938,763.07|58,419,011.61|其他非流动负债|||

工程物资 非流动负债合计
150,428.66 250,204,239.92
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|固定资产清理|||负 债 合 计|269,773,486.06|1,176,112,258.77|
|生产性生物资产|||股 东 权 益 ：|||
|油气资产|||股 本|213,400,000.00|213,400,000.00|
|无形资产|17,245,242.99|17,538,732.24|资本公积|425,100,642.93|425,100,642.93|
|开发支出|||减 ： 库 存 股|||
|商誉|||专 项 储 备|||
|长期待摊费用|||盈 余 公 积|23,959,666.87|19,842,334.04|
|递延所得税资产|1,120,921.89|2,012,413.70|一般风险准备|||
|其他非流动资产|||未 分 配 利 润|151,415,155.96|114,359,160.47|
|非流动资产合计|369,393,341.38|306,750,320.19|所有者权益合计|813,875,465.76|772,702,137.44|
|资产总计|1,083,648,951.82|1,948,814,396.21|负债和所有者权益总计|1,083,648,951.82|1,948,814,396.21|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013年度
会合02表编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业总收入||784,216,381.37|775,006,213.13|
|其中：营业收入|1|784,216,381.37|775,006,213.13|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||774,986,729.04|833,458,172.95|
|其中：营业成本|1|659,531,650.13|667,996,685.12|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|2|3,243,270.80|2,131,044.43|
|销售费用|3|30,783,528.40|26,395,185.75|
|管理费用|4|55,500,486.71|55,393,410.39|
|财务费用|5|20,939,400.99|72,801,015.36|
|资产减值损失|6|4,988,392.01|8,740,831.90|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|7|||

410,641.10 -99,566.91
|||||
|-|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||9,640,293.43|-58,551,526.73|
|加：营业外收入|8|2,742,259.85|3,819,605.29|
|减：营业外支出|9|1,934,243.19|3,478,516.82|
|其中：非流动资产处置损失||203,132.88|2,243,222.56|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||10,448,310.09|-58,210,438.26|
|减：所得税费用|10|1,540,511.79|-571,534.35|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,907,798.30|-57,638,903.91|
|归属于母公司所有者的净利润||18,428,794.74|-56,722,130.90|
|少数股东损益||-9,520,996.44|-916,773.01|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|11|0.09|-0.27|
|（二）稀释每股收益|11|0.09|-0.27|
|七、其他综合收益|12|-253,208.94|-45,774.47|
|八、综合收益总额||8,654,589.36|-57,684,678.38|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||18,175,585.80|-56,767,905.37|
|归属于少数股东的综合收益总额||-9,520,996.44|-916,773.01|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013年度
会企02表编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、营业收入|1|606,893,263.77|582,531,233.56|
|减：营业成本|1|486,555,507.25|502,432,192.70|
|营业税金及附加||2,745,000.10|1,190,298.16|
|销售费用||25,243,458.53|22,832,826.85|
|管理费用||37,639,337.43|36,646,218.57|
|财务费用||10,932,041.69|65,050,120.07|
|资产减值损失||1,792,100.01|7,486,317.60|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|2|410,641.10|44,809.78|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||42,396,459.86|-53,061,930.61|
|加：营业外收入||1,433,239.65|2,413,605.29|
|减：营业外支出||1,771,238.70|3,289,752.04|
|其中：非流动资产处置净损失||203,132.88|2,162,523.99|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||42,058,460.81|-53,938,077.36|
|减：所得税费用||885,132.49|-386,231.44|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||41,173,328.32|-53,551,845.92|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||41,173,328.32|-53,551,845.92|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013年度
会合03表编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释号|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||847,297,700.53|847,127,865.94|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||21,308,210.06|25,177,395.53|
|收到其他与经营活动有关的现金|1|15,101,253.34|5,231,799.52|
|经营活动现金流入小计||883,707,163.93|877,537,060.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||635,300,132.73|596,955,672.07|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||57,321,404.92|46,820,731.76|
|支付的各项税费||12,468,868.36|21,096,552.54|
|支付其他与经营活动有关的现金|2|57,742,498.34|63,528,948.08|
|经营活动现金流出小计||762,832,904.35|728,401,904.45|
|经营活动产生的现金流量净额||120,874,259.58|149,135,156.54|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||398,592.25|393,635.75|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||3 2 0 . 0 0|
|收到其他与投资活动有关的现金|3|891,621,029.51|853,097,211.16|

投资活动现金流入小计 892,019,621.76 853,491,166.91
|||||
|-|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||112,003,648.44|83,693,405.61|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|4|320,000,000.00|1,198,600,000.00|
|投资活动现金流出小计||432,003,648.44|1,282,293,405.61|
|投资活动产生的现金流量净额||460,015,973.32|-428,802,238.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||622,953,922.43|1,140,114,974.61|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|5|103,122,666.67|387,890,000.00|
|筹资活动现金流入小计||726,076,589.10|1,528,004,974.61|
|偿还债务支付的现金||1,017,997,448.16|664,545,455.62|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||10,564,726.38|33,776,252.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|6|677,374,486.63|203,070,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,705,936,661.17|901,391,708.48|
|筹资活动产生的现金流量净额||-979,860,072.07|626,613,266.13|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-2,741,809.04|-496,345.27|
|五、现金及现金等价物净增加额||-401,711,648.21|346,449,838.70|
|加：期初现金及现金等价物余额||452,049,452.53|105,599,613.83|
|六、期末现金及现金等价物余额||50,337,804.32|452,049,452.53|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：母公司现金流量表
2013年度
会企03表编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年同期数|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|657,357,935.55|656,472,324.50|
|收到的税费返还|6,960,795.22|13,429,460.41|
|收到其他与经营活动有关的现金|7,540,232.81|3,288,430.48|
|经营活动现金流入小计|671,858,963.58|673,190,215.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金|470,636,838.23|480,984,976.21|

支付给职工以及为职工支付的现金 38,909,701.32 31,943,157.36
||||
|-|-|-|
|支付的各项税费|11,071,802.42|14,681,368.87|
|支付其他与经营活动有关的现金|44,415,751.12|40,172,381.08|
|经营活动现金流出小计|565,034,093.09|567,781,883.52|
|经营活动产生的现金流量净额|106,824,870.49|105,408,331.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|398,592.25|393,635.75|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||9 , 9 7 1 , 1 9 7 . 1 8|
|收到其他与投资活动有关的现金|1,503,043,710.11|1,707,607,306.36|
|投资活动现金流入小计|1,503,442,302.36|1,717,972,139.29|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|59,815,307.05|66,027,872.59|
|投资支付的现金|12,971,387.12|7,353,527.35|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|958,346,274.65|2,011,552,996.59|
|投资活动现金流出小计|1,031,132,968.82|2,084,934,396.53|
|投资活动产生的现金流量净额|472,309,333.54|-366,962,257.24|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|607,001,692.96|1,129,263,435.99|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|58,422,666.67|368,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|665,424,359.63|1,497,263,435.99|
|偿还债务支付的现金|994,256,718.47|664,545,455.62|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|10,310,572.52|33,776,252.86|
|支付其他与筹资活动有关的现金|632,231,938.14|183,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|1,636,799,229.13|881,321,708.48|
|筹资活动产生的现金流量净额|-971,374,869.50|615,941,727.51|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,382,377.54|-61,737.62|
|五、现金及现金等价物净增加额|-393,623,043.01|354,326,064.52|
|加：期初现金及现金等价物余额|442,587,860.90|88,261,796.38|
|六、期末现金及现金等价物余额|48,964,817.89|442,587,860.90|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2013年度
会合04表编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||||||||||上年同期 数||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东|所有者|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东|所有者|
||股本|资本|减：|专项|盈余|一般风险|未分配|其|||股本|资本|减：|专项|盈余|一般风险|未分配|其|||
|||公积|库存股|储备|公积|准备|利润|他|权益|权益合计||公积|库存股|储备|公积|准备|利润|他|权益|权益合计|
|一、上年年末余额|213,400,000.00|425,100,642.93|||19,842,334.04||108,623,351.95|-45,774.47|24,377,479.69|791,298,034.14|106,700,000.00|531,800,642.93||81,242.65|19,842,334.04||176,015,482.85||25,329,070.98|859,768,773.45|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|213,400,000.00|425,100,642.93|||19,842,334.04||108,623,351.95|-45,774.47|24,377,479.6|791,298,034.14|106,700,000.00|531,800,642.93||81,242.65|19,842,334.04||176,015,482.85||25,329,070.98|859,768,773.45|

9
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|4,117,332.83|14,311,461.91|-253,208.94|-9,520,996.44|8,654,589.36|106,700,000.00|-106,700,000.00|-81,242.65|-67,392,130.90|-45, 7 74.47|-951,591.29|-68,470,739.31|
|（一）净利润||18,428,794.74||-9,520,996.44|8,907,798.30||||-56,722,130.90||-916,773.01|-57,638,903.91|
|（二）其他综合收益|||-253,208.94||-253,208.94|||||-45, 7 74.47||- 4 5 , 7 74.47|
|上述（一）和（二）小计||18,428,794.74|-253,208.94|-9,520,996.44|8,654,589.36||||-56,722,130.90|-45, 7 74.47|-916,773.01|-57,684,678.38|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||

3．其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|4,117,332.83|-4,117,332.83|||-10,670,000.00|-10,670,000.00|
|1. 提取盈余公积|4,117,332.83|-4,117,332.83|||||
|2. 提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者的分配|||||-10,670,000.00|-10,670,000.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||106,700,000.00|-106,700,000.00|||
|1．资本公积转增资本|||106,700,000.00|-106,700,000.00|||
|2．盈余公积转增资本|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||

4．其他
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|||||||||||-81,242.65||||- 3 4 , 818.28|- 1 16,060.93|
|1．本期提取|||4,758,855.54|||||4,758,855.54|||4,381,602.83||||1 4 8 , 545.47|4 , 530,148.30|
|2．本期使用|||4,758,855.54|||||4,758,855.54|||4,462,845.48||||1 8 3 , 363.75|4 , 646,209.23|
|（七）其他|||||||||||||||||
|四、本期期末余额|213,400,000.00|425,100,642.93||23,959,666.87|122,934,813.86|-298,983.41|14,856,483.25|799,952,623.50|213,400,000.00|425,100,642.93||19,842,334.04|108,623,351.95|-45, 7 74.47|24,377,479.69|791,298,034.14|

法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2013年度
会企04表编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期数||||||||上年同期数||||||||
||股本|资本|减：|专项|盈余|一般风险|未分配|所有者|股本|资本|减：|专项|盈余|一般风险|未分配|所有者|
|||公积|库存股|储备|公积|准备|利润|权益合计||公积|库存股|储备|公积|准备|利润|权益合计|
|一、上年年末余额|2 1 3 , 4 0 0,000.00|4 25,100,642.93|||19,842,334.04||1 1 4 , 3 5 9,160.47|772,702,137.44|106,700,000.00|531,800,642.93|||19,842,334.04||1 7 8 , 5 8 1,006.39|836,923,983.36|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||
|二、本年年初余额|213,400,000.00|425,100,642.93|||19,842,334.04||1 1 4 , 3 5 9,160.47|772,702,137.44|106,700,000.00|531,800,642.93|||19,842,334.04||1 7 8 , 5 8 1,006.39|836,923,983.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填|||||4,117,||37,055,|41,173,|106,700|-106,70|||||-64,221|-64,221,|

列） 332.83 995.49 328.32 ,000.00 0,000.0 ,845.92 845.92 0
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（一）净利润||41,173,328.32|41,173,328.32|- 5 3 , 5 5 1,845.92|- 53,551,845.92|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||4 1 , 1 7 3 ,328.32|41,173,328.32|- 5 3 , 5 5 1,845.92|- 53,551,845.92|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|1. 所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配|4 , 1 1 7,332.83|- 4 , 1 1 7 ,332.83||- 1 0 , 6 7 0,000.00|- 10,670,000.00|
|1. 提取盈余公积|4,117,332.83|-4,117,332.83||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对股东的分配||||- 1 0 , 6 7 0,000.00|- 10,670,000.00|

4．其他
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|||||||1 0 6 , 7 0 0,000.00|-106,700,000.00|||||
|1．资本公积转增股本|||||||1 0 6 , 7 0 0,000.00|-106,700,000.00|||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1．本期提取|||4,606,170.47|||4,606,170.47|||4 , 0 3 4 ,996.72|||4 , 0 3 4 , 9 96.72|
|2．本期使用|||4,606,170.47|||4,606,170.47|||4 , 0 3 4 ,996.72|||4 , 0 3 4 , 9 96.72|
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|213,400|425,100,||23,959|151,415|813,875|213,400|425,100||19,842|114,359|772,702,|

,000.00 642.93 ,666.8 ,155.96 ,465.76 ,000.00 ,642.93 ,334.0 ,160.47 137.44 7 4
法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
兄弟科技股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
兄弟科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据2007年9月10日兄弟科技集团有限公司临时股东会决议、发起人签署的《发起人协议书》和章程（草案）的规定，由兄弟科技集团有限公司以2007年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司于2007年9月18日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330400000007042的《企业法人营业执照》。经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2011〕253号）文核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股)股票 2,670万股，每股面值 1元。公司现有注册资本 21,340万元，股份总数 21,340万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股16,000万股；无限售条件的流通股份A股5,340万股。公司股票已于2011年3月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属精细化工行业。许可经营项目：生产维生素（Ⅰ）（Ⅱ）：维生素K3、二甲基嘧啶醇亚硫酸甲萘醌、亚硫酸氢烟酰胺甲萘醌，生产维生素（Ⅰ）：烟酸、烟酰胺，（饲料添加剂生产许可证有效期至2016年 1月 27日止）；食品添加剂的生产（凭有效许可证经营）。一般经营项目：皮革化工产品的技术研究、技术开发及技术咨询服务；化工产品（不含危险化学品和易制毒化学品）的生产、销售，建材、装饰材料、日用百货的销售；经营进出口业务（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天） r
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以
标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 5-10 3.00-4.75
通用设备 5 5-10 18.00-19.00
专用设备 5-15 5-10 6.00-19.00
运输工具 5-8 5-10 11.25-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
注册商标费 5
软件使用权 2
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售铬鞣剂、维生素K3等产品。根据上述原则，公司确认收入的具体方法及时点为：(1)国内销售：产品发出后，经客户验收确认，开具销售发票后确认收入；(2)国外销售：货物报关离岸，并取得相关单证后确认收入。
(十九)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2011年12月
30日下发《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263
号），公司被认定为浙江省高新技术企业，认定有效期三年。根据相关规定，公司企业所得税自2011年起三年内减按15%的税率计缴。
2.根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组于 2013年 8月 5日下发《关于公示江苏省 2013年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2013〕11号），子公司江苏兄弟维生素有限公司被认定为高新技术企业，并于2013年8月5日取得高新技术企业证书，认定有效期三年。根据相关规定，江苏兄弟维生素有限公司企业所得税自2013年起三年内减按15%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|大丰|制造业|1,160万美元|食品添加剂维生素B1(盐酸硫胺)、饲料添加剂维生素B1（盐酸硫胺、硝酸硫胺）、α -乙酰基-y-丁内脂、β -氨基丙酸制造。|
|控股子公司|海宁|批发和零售业|500万元|化工产品(不含危险化学品、易制毒化学品和化学试剂等)批发、零售；从事各类商品及技术的进出口业务（国家限制或禁止的除外；涉及前置审批的除外）。|
|全资子公司|美国加州|批发业||主要从事食品级饲料添加剂和皮革化工产品的推广与销售等|
|全资子公司|印度金奈|批发业||皮革化学品的技术研发、技术开发和技术咨询服务；皮革化学品进出口业务|
|全资子公司|香港|批发业||进出口贸易、投资、技术咨询服务|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际|实质上构成对子公司|持股比|表决权|

|||||
|-|-|-|-|
|出资额|净投资的其他项目余额|例(%)|比例(%)|
|58,975,075.95||70.00|70.00|
|4,500,000.00||90.00|90.00|
|20,017,839.47||100.00|100.00|
|307,075.00||100.00|100.00|
|||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|14,487,270.91||
|369,212.34||

注：兄弟科技(香港)有限公司，于 2012年 9月 18日办妥设立登记手续，登记证号码为60375738-000-09-12-9。该公司注册资本 300万美元，均由本公司出资。截至 2013年12月 31日，公司尚未出资。
(二)合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
本期公司出资设立兄弟科技(印度)私人有限责任公司，于2013年4月27日办妥设立登记手续，注册号为U51909TN2013FTC090798。该公司投资总额为10万美元，截至2013年12月31日，公司出资5万美
元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|272,198.73|

(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
子公司兄弟股份美国有限公司、兄弟科技(印度)私人有限责任公司和兄弟科技(香港)有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；现金流量表采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|113,942.27|
|113,942.27|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||94,341,190.56|||
|386,696.68|6.0969|2,357,650.99|833,254.66|6.2855|
|2,773,105.78|0.0985|273,150.92|||
|||96,971,992.47|||

其他货币资金：
||||
|-|-|-|
|3,473,700.00|||
||48.13|6.2855|
|3,473,700.00|||
|100,559,634.74|||

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末银行存款中有持有至到期的定期存款46,748,130.42元，其他货币资金中有银行承兑汇票保证金
3,473,700.00元，使用受到限制。
期初银行存款中有持有至到期的定期存款59,875,741.30元，其他货币资金中有银行承兑汇票保证金15,361,878.09元和保函保证金63,000.00元，使用受到限制。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|67,729,122.56||67,729,122.56|29,337,534.08||
|67,729,122.56||67,729,122.56|29,337,534.08||

(2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013-12-04|2014-06-04|3,000,000.00|
|2013-09-26|2014-03-26|1,240,000.00|
|2013-07-30|2014-01-30|1,000,000.00|
|2013-09-26|2014-03-26|1,000,000.00|
|2013-09-27|2014-03-27|1,000,000.00|
|||7,240,000.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|120,159,652.11|100.00|6,649,494.20|5.53|128,461,111.65|98.95|8,077,154.49|
|120,159,652.11|100.00|6,649,494.20|5.53|128,461,111.65|98.95|8,077,154.49|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||1,358,500.00|1.05|1,358,500.00|
|120,159,652.11|100.00|6,649,494.20|5.53|129,819,611.65|100.00|9,435,654.49|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|114,563,468.89|95.34|5,728,173.45|117,449,146.72|91.42|
|4,598,124.98|3.83|459,812.50|9,346,859.35|7.28|
|766,499.98|0.64|229,949.99|564,420.54|0.44|
|231,558.26|0.19|231,558.26|1,100,685.04|0.86|
|120,159,652.11|100.00|6,649,494.20|128,461,111.65|100.00|

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,342,508.04|对方公司已破产|
|货款|362,393.06|经协商仍无法收回|
|货款|245,929.29|经协商仍无法收回|
|货款|232,314.25|经协商仍无法收回|
|货款|193,799.64|经协商仍无法收回|
|货款|317,300.15|经协商仍无法收回|
||2,694,244.43||

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|6,421,894.00|1年以内|
|非关联方|5,863,359.77|1年以内|
|非关联方|5,581,711.94|1年以内|
|非关联方|4,667,817.12|1年以内|
|非关联方|3,668,000.00|1年以内|

||
|-|
|26,202,782.83|

(5)无其他应收关联方账款情况。
(6)其他说明
期末，已有账面余额1,383,600.00美元的应收账款用于担保。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|6,672,995.72|93.84||6,672,995.72|7,948,551.85|95.52||
|192,400.80|2.71||192,400.80|225,482.21|2.71||
|100,617.61|1.41||100,617.61|49,665.89|0.60||
|145,057.72|2.04||145,057.72|97,436.03|1.17||
|7,111,071.85|100.00||7 ,111,071.85|8,321,135.98|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|3,927,436.77|1年以内|
|非关联方|484,364.72|1年以内|
|非关联方|252,461.65|1年以内|
|非关联方|233,510.00|1年以内|
|非关联方|212,942.67|1年以内|
||5,110,715.81||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,287,986.88|2,402,378.00|2,980,840.48|
||6,023,157.78|5,729,824.45|
|73,612.60|410,641.10|484,253.70|
|1,361,599.48|8,836,176.88|9,194,918.63|

6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|201,654,800.00|99.20|||600,200,000.00|99.46||
|1,617,895.61|0.80|241,658.38|14.94|3,252,685.05|0.54|301,285.53|
|203,272,695.61|100.00|241,658.38|0.12|603,452,685.05|100.00|301,285.53|
|203,272,695.61|100.00|241,658.38|0.12|603,452,685.05|100.00|301,285.53|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|81,654,800.00|||
|120,000,000.00|||
|201,654,800.00|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|1,167,223.65|72.15|58,361.18|3,060,259.59|94.08|
|286,971.96|17.74|28,697.20|39,725.46|1.22|
|13,000.00|0.80|3,900.00|12,000.00|0.37|
|150,700.00|9.31|150,700.00|140,700.00|4.33|
|1,617,895.61|100.00|241,658.38|3,252,685.05|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司|账面|账龄|占其他应收款|

|||||
|-|-|-|-|
|关系|余额||余额的比例(%)|
|非关联方|120,000,000.00|1年以内|59.03|
|非关联方|81,654,800.00|1-2年|40.17|
|非关联方|405,000.00|[注1]|0.20|
|非关联方|206,000.00|1年以内|0.10|
|非关联方|164,667.11|[注2]|0.08|
||202,430,467.11||99.58|

[注1]:账龄1年以内有325,000.00元，1-2年有75,000.00元，2-3年有5,000.00元。
[注2]:账龄1年以内有120,638.00元，1-2年有44,029.11元。
(4)无其他应收关联方账款情况。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|56,143,653.67|1,366,172.85|54,777,480.82|54,810,450.05|96,700.41|
|10,291,404.27||10,291,404.27|13,177,823.33||
|76,992,392.88|4,335,325.92|72,657,066.96|112,705,721.33|6,287,780.17|
|143,427,450.82|5,701,498.77|137,725,952.05|180,693,994.71|6,384,480.58|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|96,700.41|1,366,172.85||96,700.41|
|6,287,780.17|3,773,762.16||5,726,216.42|
|6,384,480.58|5,139,935.02||5,822,916.83|

2)本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|采用成本与可变现||

||
|-|
|净值孰低原则计量|

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,111,955.40|
|3,111,955.40|

9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|452,659,887.49|156,788,622.79||4,488,950.84|
|177,202,684.39|20,920,914.86|||
|7,501,961.79|279,905.51||144,613.36|
|251,417,991.53|134,397,104.36||2,923,246.67|
|16,537,249.78|1,190,698.06||1,421,090.81|
|——|本期转入|本期计提|——|
|146,791,752.55||37,165,460.96|3,940,361.92|
|38,732,900.33||8,204,150.11||
|5,598,258.97||548,327.67|135,809.57|
|92,916,758.22||26,718,887.75|2,579,940.27|
|9,543,835.03||1,694,095.43|1,224,612.08|
|305,868,134.94|——||——|
|138,469,784.06|——||——|
|1,903,702.82|——||——|
|158,501,233.31|——||——|
|6,993,414.75|——||——|
||——||——|

||||
|-|-|-|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
||——|——|
|305,868,134.94|——|——|
|138,469,784.06|——|——|
|1,903,702.82|——|——|
|158,501,233.31|——|——|
|6,993,414.75|——|——|

本期折旧额为37,165,460.96元，其中因汇率变动影响本期折旧11,346.58元；本期由在建工程转入固定资产原值为77,861,221.86元。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|办证周期较长|
|本期末完工，权证办理刚开始|

(3)其他说明
期末，已有账面价值55,394,798.48元的固定资产用于担保。
10.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,329,237.96||
||||34,264,431.81||
|14,522,311.82||14,522,311.82|11,869,875.90||
|3,210,000.00||3,210,000.00|3,210,000.00||
|12,437,676.00||12,437,676.00|||
||||5,990,724.25||

||||
|-|-|-|
|||1,097,152.13|
|771,793.88|771,793.88||
|2,238,614.79|2,238,614.79||
|2,031,940.02|2,031,940.02||
|1,176,922.86|1,176,922.86||
|9,973,849.02|9,973,849.02|4,388,031.18|
|347,671.54|347,671.54|1,112,805.56|
|46,710,779.93|4 6 ,7 10,779.93|63,262,258.79|

 (2)增减变动情况
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|13,707.22万|1,329,237.96||1,329,237.96||
|4,956万|34,264,431.81|11,936,845.73|46,201,277.54||
|1,800万|11,869,875.90|2,652,435.92|||
|2,560万|3,210,000.00||||
|3,000万||12,437,676.00|||
|3,000万|5,990,724.25|1,682,803.46|7,673,527.71||
||1,097,152.13|1,042,776.75|2,139,928.88||
|||6,214,090.23|5,442,296.35||
|||2,238,614.79|||
|||2,031,940.02|||
|||1,176,922.86|||
||4,388,031.18|14,733,664.32|9,147,846.48||
||1,112,805.56|5,161,972.92|5,927,106.94||
||63,262,258.79|61,309,743.00|77,861,221.86||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度|利息资本化|本期利息资本|本期利息资本|资金来源|

||||||
|-|-|-|-|-|
|(%)|累计金额|化金额|化年率(%)||
|||||募集资金|
|||||募集资金|
|99.96||||募集资金|
|||||募集资金|
|66.80||||募集资金|
|||||募集资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|
|||||自有资金|

11.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|37,219,973.39|389,807.69||
|35,302,750.64|||
|356,540.00|||
|1,560,682.75|389,807.69||
|6,353,102.34|979,856.18||
|4,597,416.28|723,058.32||
|223,493.33|44,800.00||
|1,532,192.73|211,997.86||
|30,866,871.05|389,807.69|979,856.18|

||||
|-|-|-|
|30,705,334.36||723,058.32|
|133,046.67||44,800.00|
|28,490.02|389,807.69|211,997.86|
|30,866,871.05|389,807.69|979,856.18|
|30,705,334.36||723,058.32|
|133,046.67||44,800.00|
|28,490.02|389,807.69|211,997.86|

本期摊销额979,856.18元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值9,206,579.57元的无形资产用于担保。
12.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|1,896,808.28|
|1,896,808.28|
|150,428.66|
|150,428.66|

(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
应收利息 1,002,857.73
小计 1,002,857.73
可抵扣差异项目
资产减值准备 12,330,141.57
小计 12,330,141.57
13.资产减值准备明细
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|9,736,940.02|-151,543.01||2,694,244.43|
|6,384,480.58|5,139,935.02||5,822,916.83|
|16,121,420.60|4,988,392.01||8,517,161.26|

(2)其他说明
坏账准备本期减少数系客户破产及协商后确定无法收回的应收账款坏账的核销。
14.短期借款
||
|-|
|期末数|
|12,193,800.00|
|130,000,000.00|
|2,926,512.00|
|145,120,312.00|

15.应付票据
||
|-|
|期末数|
|33,759,000.00|
|33,759,000.00|

下一会计期间将到期的金额为33,759,000.00元。
16.应付账款
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|75,061,428.41|
|46,408,540.19|
|7,026,725.61|
|128,496,694.21|

(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|3,200.00|
|3,200.00|

17.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|12,616,626.67|
|12,616,626.67|

(2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|2,538.04|
|2,538.04|

18.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,035,627.62|47,528,746.16|46,512,370.12|
|2,540.00|2,504,859.80|2,507,399.80|
||5,896,714.28|5,896,714.25|
||1,933,712.27|1,933,712.27|
||3,160,483.80|3,160,483.77|
||339,916.12|339,916.12|
||325,152.04|325,152.04|

||||
|-|-|-|
||137,450.05|137,450.05|
||1,731,124.10|1,731,124.10|
|42,760.98(cid:10)|1,009,005.86|673,300.06|
|7,080,928.60|58,670,450.20|57,320,908.33|

工会经费和职工教育经费金额378,466.78元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额中的“工资、奖金、津贴和补贴”项目已在2014年1、2月发放。
19.应交税费
||
|-|
|期末数|
|290,566.11|
|233,724.94|
|646,838.11|
|128,196.79|
|188,753.68|
|726,020.56|
|291,129.07|
|113,340.39|
|75,560.28|
|24,519.41|
|65,906.84|
|2,784,556.18|

20.应付利息
||
|-|
|期末数|
|254,914.73|
|254,914.73|

21.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|499,503.16|
|477,486.74|
|1,178,325.04|
|3,693,508.41|
|194,458.32|
|6,043,281.67|

(2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|389,000.00|389,000.00|
||558,536,152.78|
|389,000.00|558,925,152.78|

22.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|

(2)其他说明
中国银行海宁支行长期借款25,000万元已于2013年1月5日提前归还。
23.股本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|213,400,000.00|||

24.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||
|-|
|425,100,642.93|
|425,100,642.93|

25.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||4,758,855.54|4,758,855.54|
||4,758,855.54|4,758,855.54|

(2)其他说明
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）文件精神，以及财政部《企业会计准则解释第3号》(财会[2009]8号)的相关规定，公司及子公司江苏兄弟维生素有限公司本期计提安全生产费 4,758,855.54元，并将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备4,758,855.54元。
26.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|19,842,334.04|4,117,332.83||
|19,842,334.04|4,117,332.83||

27.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|108,623,351.95|
|18,428,794.74|
|4,117,332.83|
|122,934,813.86|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|781,868,423.98|
|2,347,957.39|
|659,531,650.13|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|781,868,423.98|659,525,712.67|771,815,728.34|
|781,868,423.98|659,525,712.67|771,815,728.34|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|162,092,019.63|86,641,665.60|175,643,210.40|
|167,181,889.93|169,344,718.48|185,788,964.85|
|239,632,363.49|221,822,920.96|243,393,807.38|
|77,843,843.62|50,186,444.74|69,631,352.40|
|117,111,666.99|115,756,009.86|92,033,125.18|
|18,006,640.32|15,773,953.03|5,325,268.13|
|781,868,423.98|659,525,712.67|771,815,728.34|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|461,767,352.56|382,695,351.41|423,364,941.69|
|320,101,071.42|276,830,361.26|348,450,786.65|
|781,868,423.98|659,525,712.67|771,815,728.34|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|53,700,848.89|
|19,347,007.08|
|16,305,782.87|
|12,812,393.16|
|11,256,004.30|

小计 113,422,036.30 14.47
2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|29,895.23||
|1,608,120.35|1,118,648.69|
|963,153.13|608,153.60|
|642,102.09|404,242.14|
|3,243,270.80|2,131,044.43|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|6,637,184.92|
|6,603,381.53|
|8,133,412.10|
|1,600,567.85|
|2,790,810.87|
|557,656.28|
|3,012,401.49|
|895,702.17|
|124,928.94|
|427,482.25|
|30,783,528.40|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|11,599,769.91|
|4,640,748.61|
|2,270,037.15|

||
|-|
|1,888,581.46|
|22,693,656.78|
|2,321,656.67|
|2,839,124.72|
|2,298,398.20|
|1,782,399.90|
|502,879.57|
|2,663,233.74|
|55,500,486.71|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|25,478,658.55|
|-9,360,960.45|
|1,152,538.41|
|3,669,164.48|
|20,939,400.99|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-151,543.01|
|5,139,935.02|
|4,988,392.01|

7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|410,641.10|

合计 410,641.10 -99,566.91
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|53,136.21|12,177.49|
|53,136.21|12,177.49|
|2,472,474.42|3,724,009.00|
|216,649.22|83,418.80|
|2,742,259.85|3,819,605.29|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,037,000.00|1,840,000.00|
|838,548.00|1,722,742.00|
|500,000.00||
|96,926.42|161,267.00|
|2,472,474.42|3,724,009.00|

(3)其他说明
1)大额专项补助说明：
①收到海宁皮革研究院拨付的创新联盟专项奖100,000.00元；
②收到海宁市安全生产监督管理局应急救援队演练补助费 30,000.00元、危化应急装备补助费120,000.00元；
③根据《大丰市人民政府关于促进工业企业转型升级的意见》（大政发〔2011〕63号），收到大丰市人民政府拨付的转型升级专项引导资金250,000.00元；
④根据《江苏省财政厅、江苏省科学技术厅关于下达2013年省级前瞻性研究专项资金（第五批）的通知》(苏财教〔2013〕93号)，收到大丰市科学技术局拨付的2013年省级前瞻性专项资金300,000.00元。
2)大额奖励说明：
①根据《关于下拨 2010年度兄弟科技股份有限公司等 13个单位生产线技术改造项目奖励资金的通
知》（周财〔2013〕2号），收到海宁市周王庙镇财政所拨付的生产性技术政府奖励100,328.00元；
②根据《关于下达2012年度中国驰名商标、省著名商标、省知名商号、省AAA级“守合同重信用”财政奖励的通知》（海财企〔2013〕172号），收到海宁市财政局拨付的2012年度驰名商标类创建品牌奖励100,000.00元；
③根据《关于下达 2012年度企业上市财政专项奖励的通知》（海财企〔2013〕464号），收到海宁市财政局拨付的募集项目奖励287,900.00元；
④根据《关于下达 2012年度部分财政奖励资金的通知》（海财企〔2013〕639号），收到海宁市财政局拨付的2012年度高新产品出口奖励100,000.00元。
9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|203,132.88|2,243,222.56|
|203,132.88|2,243,222.56|
||617,178.11|
|991,407.00|311,000.00|
|509,804.07|253,575.39|
|229,899.24|53,540.76|
|1,934,243.19|3,478,516.82|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|927,982.39|
|612,529.40|
|1,540,511.79|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|

||
|-|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12.其他综合收益
||
|-|
|本期数|
|-253,208.94|
|-253,208.94|

(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收回上期票据保证金 11,951,178.09
政府补助 1,972,474.42
其他 1,177,600.83
合计 15,101,253.34
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
付现销售费用 21,335,271.74
付现管理费用 33,157,476.22
其他 3,249,750.38
合计 57,742,498.34
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收回股权转让款 507,545,200.00
理财产品本金及利息收回 350,484,253.70
投资性定期存款本金及利息 16,108,451.36
委托贷款利息收入 5,729,824.45
收到海宁市钱江投资发展有限公司退回土地款及利息 11,753,300.00
合计 891,621,029.51
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
委托贷款 120,000,000.00
购买理财产品 200,000,000.00
合计 320,000,000.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
收到筹资性票据贴现款 58,422,666.67
收到大丰兄弟制药有限公司拆借款 44,700,000.00
合计 103,122,666.67
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
归还海宁兄弟投资有限公司拆借款及利息 572,231,938.14
归还大丰兄弟制药有限公司拆借款及利息 45,142,548.49
偿付到期的筹资性票据 60,000,000.00
合计 677,374,486.63
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|8,907,798.30|
|4,988,392.01|
|37,176,807.54|
|979,856.18|
|149,996.67|
|18,620,681.30|
|-410,641.10|
|666,340.66|
|-53,811.26|
|18,772,135.46|
|-15,249,710.02|
|46,326,413.84|

||
|-|
|120,874,259.58|
|50,337,804.32|
|452,049,452.53|
|-401,711,648.21|

(2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|50,337,804.32|
|113,942.27|
|50,223,862.05|

||
|-|
|50,337,804.32|

(4)现金流量表补充资料的说明
1)期末银行存款中有持有至到期的定期存款 46,748,130.42元，其他货币资金中有银行承兑汇票保证金3,473,700.00元，不属于现金及现金等价物。
2)期初银行存款中有持有至到期的定期存款 59,875,741.30元，其他货币资金中有银行承兑汇票保证金15,361,878.09元和保函保证金63,000.00元，不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司实际控制人情况
|||
|-|-|
|关联关系|对本公司的持股比例(%)|
|实际控制人|32.65|
|实际控制人|31.36|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|参股股东|
|本公司实际控制人钱志达之配偶，持有公司0.11%的股权|
|本公司实际控制人钱志明之配偶|
|公司董事、副总裁，持有公司0.52%的股权|
|公司董事、财务中心总监，持有公司0.27%的股权|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购海绵|协议价|3,854.70|100.00||

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|铬鞣剂和皮革助剂|协议价|3,867,158.55|1.22|4,354,775.26|
|废料|协议价|285,471.20|71.86||

2.关联担保情况
截至2013年12月31日，公司接受关联方担保情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额(万元)|担保起始日|担保到期日|
|江苏兄弟维生素有限公司|292.65[注1]|2013-10-25|2014-01-23|
||1,157.90[注2]|2013-07-16|2014-05-11|

[注1]：该借款同时由子公司江苏兄弟维生素有限公司房产、土地使用权及机器设备提供抵押担保，并以其拥有的应收账款600,000.00美元提供质押担保。
[注2]：该银行承兑汇票同时由子公司江苏兄弟维生素有限公司房产、土地使用权及机器设备提供抵押担保，并由其存入承兑保证金3,473,700.00元。
3.关联方资金拆借
||||||
|-|-|-|-|-|
|出借人|||||
||期初余额|本期借入|本 期 归 还|本期计息|
|海宁兄弟投资有限公司|558,536,152.78||572,231,938.14|13,695,785.36|
||558,536,152.78||572,231,938.14|13,695,785.36|

4.购买除商品以外的其他资产
本期本公司向海宁兄弟家具有限公司购买总价为 12,000.00元的固定资产。截至 2013年 12月31日
公司尚余3,200.00元未支付。
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|海宁兄弟家具有限公司|3,200.00|
||3,200.00|
|海宁兄弟皮革有限公司|2,538.04|
||2,538.04|
|海宁万昌投资有限公司|389,000.00|
|海宁兄弟投资有限公司||
||389,000.00|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为245.16万元和209.19万元。
七、或有事项
详见本财务报表附注十(三)收购事项之说明。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
关于收购嘉兴市中华化工有限责任公司(以下简称中华化工公司)股权的仲裁及诉讼事项详见本财务报表附注十(三)收购事项之说明。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价|计入权益的|本期计提|

||||
|-|-|-|
|值变动损益|累计公允价值变动|的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|47,554,312.40|66,458.76|
|47,554,312.40|66,458.76|
|31,009,051.20||

(三)收购中华化工公司事项的说明
1.收购中华化工公司股权
根据2012年3月16日公司第二届董事会第十三次会议决议，通过公司向特定对象非公开发行股票方案的议案，决定通过非公开发行股票的募集资金收购中华化工公司72%股权。同日公司与朱贵法等 11名自然人（以下简称“转让方”）就中华化工公司72%股权转让事宜签署《股权转让协议》，双方约定公司受让转让方持有的中华化工公司72%股权，收购价款暂定为 97,920万元，股权转让价格最终将参考评估后的股东全部权益价值确定。
为了履行协议，公司 2012年先后支付给自然人朱贵法上述股权转让款 6.542亿元，海宁兄弟投资有限公司先后代公司向自然人朱贵法支付上述股权转让款 3.25亿元，公司合计支付朱贵法上述股权转让款9.792亿元(其中4.792亿元由朱贵法开立托管账户,公司与朱贵法委托中国工商银行嘉兴分行对4.792亿元交易款项进行托管)。
2.收购中华化工公司股权事项仲裁及诉讼
(1)因与转让方无法就收购价格达成一致，致使双方签署的《股权转让协议》无法履行。根据 2012年 8月 26日公司第二届董事会第十六次会议决议，同意公司就受让中华化工公司股权事项向嘉兴仲裁委员会申请仲裁。2012年9月17日，公司向嘉兴仲裁委员会递交仲裁申请，申请裁决朱贵法等11名被申请人履行《股权转让协议》约定的义务、促成有关中华化工公司股权转让事项的进行等仲裁请求。
(2)根据 2012年 12月 21日公司第二届董事会第十八次会议决议，同意终止收购中华化工公司72%股权和2012年度非公开发行事宜。2012年12月21日，公司与朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正
清、陈有仁、陈胜华 7名股东（合计持有中华化工公司72.469%的股权，本次拟转让67.469%的股权）达
成协议，主要内容如下：
1)朱贵法等 7名股东将合计持有中华化工公司67.469%的股权转让给公司之事项终止履行。
2)朱贵法等7名股东将已经收取的股权转让款中的合计39,000万元返还给公司，公司将中华化工公司的经营管理权移交。
3)其他争议双方继续协商，协商不成交由嘉兴仲裁委员会处理。
2012年12月21日，公司已收到朱贵法等7名股东返还的39,000万元。除上述款项返还及管理权交接外，公司与朱贵法等11名被申请人的其他争议由嘉兴仲裁委员会处理。2012年12月31日，公司向嘉兴仲裁委员会递交变更仲裁请求的申请。
(3)2013年2月5日嘉兴仲裁委员会作出（2012）嘉仲字第109号《嘉兴仲裁委员会裁决书》，裁决如下：
1)被申请人朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正清、陈有仁、陈胜华于本裁决书签收之日起五日内，协助申请人海宁兄弟投资有限公司向中国工商银行股份有限公司嘉兴分行办理解除《交易资金托管协议》中的44,901.04万元资金托管，并返还本公司。
2)驳回公司、海宁兄弟投资有限公司对被申请人朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正清、陈有仁、陈胜华的变更仲裁请求中的其他仲裁请求。
仲裁裁决作出后，公司先后收到嘉兴市中级人民法院送达的朱贵法等7名股东、丁建胜与曹钟林、叶斌与毛海舫的“撤销仲裁裁决申请书”。2013年3月13日，公司收到嘉兴市中级人民法院（2013）浙嘉仲撤字第 3号《民事裁定书》，驳回朱贵法等七人关于撤销嘉兴仲裁委员会（2012）嘉仲字第 109号仲裁裁决的申请；2013年4月1日，公司收到嘉兴市中级人民法院（2013）浙嘉仲撤字第5号、第6号、第8号、第 9号《民事裁定书》，驳回丁建胜等四人关于撤销嘉兴仲裁委员会（2012）嘉仲字第 109号仲裁裁决的申请。
(4) 2013年 3月 19日公司、海宁兄弟投资有限公司与朱贵法等 7名自然人达成协议，主要内容如下：
1)朱贵法等 7名自然人根据（2012）嘉仲字第 109号《裁决书》裁决第一项内容，同意于2013年 3月 19日协助公司向中国工商银行股份有限公司嘉兴分行办理解除《交易资金托管协议》中 44,901.04万元资金托管，并同意将该部分资金返还给公司。
2)税务机关退回本次股权转让所缴纳的个人所得税 7,840万元，其中：丁建胜、曹钟林、叶斌、毛海舫合计占 493.14万元；另自然人朱贵法支付给中华村 2,000万元。各方同意，该部分款项暂不返还，在下次争议解决过程中处理。同意 7,840万元扣除上述款项后，朱贵法等 7名自然人于 2013年 3月 19日将剩余的 5,346.86万元返还给公司。另外之前朱贵法等 7名自然人返还公司 39,000万元时，朱贵法等 7名自然人尚留公司 506.62万元（未支付丁建胜部分除外）股权转让款，朱贵法等 7名自然人
同意将此笔款项于 2013年 3月 19日一并返还给公司。以上合计返还金额 5,853.48万元。
3)嘉兴仲裁委员会于 2013年 2月 5日作出的（2012）嘉仲字第 109号《裁决书》，裁决朱贵法等 7名自然人承担仲裁费 269.89万元。现海宁兄弟投资有限公司同意：在朱贵法等 7名自然人全部履行协议第一条、第二条所述义务后，该部分仲裁费由海宁兄弟投资有限公司承担；若非因朱贵法等 7名自然人原因，致使公司未能及时取得协议第一条所约定的 44,901.04万元托管资金，则不影响双方关于仲裁费的约定。
2013年3月19日公司收到退回的《交易资金托管协议》中的44,901.04万元股权转让预付款，及其余5,853.48万元股权转让预付款。至此，公司已收回股权转让预付款共计89,754.52万元，尚余8,165.48万元未收回。
(5)2013年4月15日，公司向嘉兴仲裁委员会递交第二次仲裁申请，同时公司于2013年5月24日和2013年6月4日分别收到朱贵法、丁建胜等10人以及叶斌向嘉兴仲裁委员会提出的“仲裁反请求书”。
2014年1月13日，公司收到嘉兴仲裁委员会作出的（2013）嘉仲字第078号《嘉兴仲裁委员会裁决书》，裁决如下：
1)裁决解除公司与被申请人(反请求人)曹钟林、丁建胜、叶斌、毛海舫之间的股权转让关系。
2)被申请人(反请求人)朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正清、陈有仁、陈胜华、曹钟林、丁建胜、叶斌、毛海舫于本裁决生效之日起五日内协助申请人海宁兄弟投资有限公司向中国工商银行股份有限公司嘉兴分行办理解除《交易资金托管协议》，并共同返还81,654,800.00元股权转让款。
3)被申请人(反请求人)朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正清、陈有仁、陈胜华、曹钟林、丁建胜、叶斌、毛海舫于本裁决生效之日起五日内向公司共同支付股权转让款利息损失72,181,444.69元，尚未返还的股权转让款81,654,800.00元自2013年3月21日起至本裁决生效日之日按银行贷款基准利率6%计算，由上述11名被申请人(反请求人)承担80%。
4)驳回公司及被申请人(反请求人)朱贵法等人的其他仲裁请求（仲裁反请求）。
本案案件受理费1,053,496.00元、处理费105,350.00元，合计1,158,846.00元，由公司和海宁兄弟投资有限公司承担 303,774.00元，被申请人朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正清、陈有仁、陈胜华、曹钟林、丁建胜、叶斌、毛海舫承担 855,072.00元；鉴定费 60,000.00元由公司和海宁兄弟投资有限公司承担30,000.00元，被申请人朱贵法、朱维君、施惠华、朱娇银、朱正清、陈有仁、陈胜华、曹钟林、丁建胜、叶斌、毛海舫承担30,000.00元。
(6)2014年1月23日和2014年3月11日，公司分别收到朱贵法、丁建胜等11人向嘉兴市中级人民法院提出的《撤销仲裁裁决申请书》，申请依法撤销嘉兴仲裁委员会(2013)嘉仲字第078号裁决。
截至审计报告日，嘉兴市中级人民法院尚未对上述朱贵法、丁建胜等 11名申请人提出的撤销仲裁裁决申请作出裁定，嘉兴仲裁委员会(2013)嘉仲字第078号裁决结果是否能够得到执行具有不确定性。
3.根据2012年12月31日公司第二届董事会第十九次会议决议及公司与海宁兄弟投资有限公司签订的《协议书》，双方达成如下协议：
1)公司最终收到的转让方偿还的利息损失等款项，将首先抵减公司自身股权转让专项贷款的利息；
2)如果公司最终收到的转让方偿还的利息损失等款项合计金额高于本公司自身股权转让专项贷款的利息，超出部分用于支付公司向海宁兄弟投资有限公司借款应支付的利息；
3)如果公司最终收到的转让方偿还的利息损失等款项合计金额，尚不足以全部抵减公司自身股权转让专项贷款的利息，或在抵减公司向金融机构支付的利息后不足以全额支付公司向海宁兄弟投资有限公司借款及海宁兄弟投资有限公司直接垫付应支付的利息，则海宁兄弟投资有限公司在其向本公司收取的利息范围内给予相应金额给予减免，减免金额最高为其可向本公司收取的利息。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|95,638,028.25|99.43|5,135,869.40|5.37|97,460,290.33|98.42|6,230,296.69|
|95,638,028.25|99.43|5,135,869.40|5.37|97,460,290.33|98.42|6,230,296.69|
|552,423.32|0.57|||1,567,252.00|1.58|1,358,500.00|
|96,190,451.57|100.00|5,135,869.40|5.34|99,027,542.33|100.00|7,588,796.69|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|92,596,132.01|96.82|4,629,806.60|91,221,777.20|93.60|
|2,535,419.30|2.65|253,541.93|4,829,128.25|4.95|
|362,794.38|0.38|108,838.31|318,699.84|0.33|
|143,682.56|0.15|143,682.56|1,090,685.04|1.12|
|95,638,028.25|100.00|5,135,869.40|97,460,290.33|100.00|

3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|80,411.50|||
|41,916.19|||
|430,095.63|||
|552,423.32|||

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|1,342,508.04|对方公司已破产|
|货款|362,393.06|经协商仍无法收回|
|货款|245,929.29|经协商仍无法收回|
|货款|232,314.25|经协商仍无法收回|
|货款|193,799.64|经协商仍无法收回|
|货款|314,050.15|经协商仍无法收回|
||2,690,994.43||

(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|4,808,894.00|1年以内|
|非关联方|4,270,878.45|1年以内|
|非关联方|4,061,362.90|1年以内|
|非关联方|3,680,119.32|1年以内|
|非关联方|3,615,900.67|1年以内|

||
|-|
|20,437,155.34|

(5)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|430,095.63|
|控股子公司|80,411.50|
|控股子公司|41,916.19|
||552,423.32|

(6)其他说明
期末，已有账面余额783,600.00美元的应收账款用于担保。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|347,301,593.10|99.91|||711,255,839.62|99.61||
|319,766.07|0.09|46,579.76|14.57|2,802,275.93|0.39|167,631.83|
|347,621,359.17|100.00|46,579.76|0.01|714,058,115.55(cid:10)|100.00|167,631.83|
|347,621,359.17|100.00|46,579.76|0.01|714,058,115.55|100.00|167,631.83|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|145,646,793.10|||
|81,654,800.00|||
|120,000,000.00|||
|347,301,593.10|||

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|219,136.96|68.53|10,956.85|2,771,115.23|98.89|
|72,229.11|22.59|7,222.91|760.70|0.03|
||||2,000.00|0.07|
|28,400.00|8.88|28,400.00|28,400.00|1.01|
|319,766.07|100.00|46,579.76|2,802,275.93|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方|145,646,793.10|1年以内|41.90|
|非关联方|120,000,000.00|1年以内|34.52|
|非关联方|81,654,800.00|1-2年|23.49|
|非关联方|164,667.11|[注]|0.05|
|非关联方|39,352.21|1年以内|0.01|
||347,505,612.42||99.97|

[注]:账龄1年以内有120,638.00元，1-2年有44,029.11元。
(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|145,646,793.10|
||145,646,793.10|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|58,975,075.95|58,975,075.95||
|成本法|4,500,000.00|4,500,000.00||
|成本法|20,017,839.47|7,353,527.35|12,664,312.12|

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|307,075.00||307,075.00|
||83,799,990.42|70,828,603.30|12,971,387.12|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|70.00|70.00||||
|90.00|90.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|606,750,884.37|
|142,379.40|
|486,555,507.25|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|606,750,884.37|486,549,569.79|581,495,120.56|
|606,750,884.37|486,549,569.79|581,495,120.56|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|162,092,019.63|86,641,665.60|175,643,210.40|
|239,632,363.49|221,822,920.96|243,393,807.39|
|76,971,092.27|50,494,845.78|69,275,519.74|
|117,184,908.29|115,821,125.90|92,033,125.17|

||||
|-|-|-|
|10,870,500.69|11,769,011.55|1,149,457.86|
|606,750,884.37|486,549,569.79|581,495,120.56|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|410,373,093.49|333,780,083.27|369,546,653.54|
|196,377,790.88|152,769,486.52|211,948,467.02|
|606,750,884.37|486,549,569.79|581,495,120.56|

(5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|39,452,395.76|
|19,347,007.08|
|16,305,782.87|
|12,812,393.16|
|11,256,004.30|
|99,173,583.17|

2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|410,641.10|
|410,641.10|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|41,173,328.32|
|1,792,100.01|
|21,810,922.65|

||
|-|
|683,296.94|
|149,996.67|
|9,039,648.87|
|-410,641.10|
|891,491.81|
|-53,811.26|
|27,849,526.76|
|-27,242,979.41|
|31,141,990.23|
|106,824,870.49|
|48,964,817.89|
|442,587,860.90|
|-393,623,043.01|

现金流量表补充资料的说明:
1)期末银行存款中有持有至到期的定期存款46,748,130.42元，不属于现金及现金等价物。
2)期初银行存款中有持有至到期的定期存款 59,875,741.30元，其他货币资金中有银行承兑汇票保证金5,731,878.09元和保函保证金63,000.00元，不属于现金及现金等价物。
十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-149,996.67|
|414,483.45|
|2,472,474.42|
|6,023,157.78|
|410,641.10|

||
|-|
|-1,004,657.02|
|-20,032,260.26|
|-11,866,157.20|
|358,429.13|
|-12,224,586.33|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|2.37|0.09|
|3.95|0.14|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I|

|||
|-|-|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度(%)|
|100,559,634.74|527,350,071.92|-80.93|
|67,729,122.56|29,337,534.08|130.86|
|203,031,037.23|603,151,399.52|-66.34|
|3,111,955.40|154,492,087.09|-97.99|
|424,942,707.85|305,868,134.94|38.93|
|145,120,312.00|290,536,467.52|-50.05|
|128,496,694.21|82,742,613.27|55.30|
|12,616,626.67|6,968,327.27|81.06|
|254,914.73|1,096,727.27|-76.76|
|6,043,281.67|561,406,120.33|-98.92|
||250,000,000.00|-100.00|
|本期数|上年同期数|变动幅度(%)|
|784,216,381.37|775,006,213.13|1.19|
|659,531,650.13|667,996,685.12|-1.27|
|3,243,270.80|2,131,044.43|52.19|
|30,783,528.40|26,395,185.75|16.63|
|20,939,400.99|72,801,015.36|-71.24|
|4,988,392.01|8,740,831.90|-42.93|

||||
|-|-|-|
|410,641.10|-99,566.91|512.43|
|2,742,259.85|3,819,605.29|-28.21|
|1,934,243.19|3,478,516.82|-44.39|
|1,540,511.79|-571,534.35|369.54|

兄弟科技股份有限公司二〇一四年四月二十四日