审 计 报 告
CHW证审字KzO"】oo51号
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一
、审计报告
卜2
二、己审财务报表
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并所有者权益变动表
6 7
一
8
母公司资产负债表
母公司利润表
母公司现金流量表
10
母公司所有者权益变动表
1 1 - 1 2财务报表附注
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CHW
中申华变五洲会计lT0努所 饣HW CPAL|"|tT:YDPLAlR^tB"|ELR丨sHIP`榨市佃Ⅱu泓放JL邱i|e号 f5F∫C△n"eP|aza No)ggJ|efan gJi|∫汴艹35层
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生
计
口
CHW证审字(⒛14)0051号美克国际家具股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的美克国际家具股份有限公司则务报表,'E括仨‘⒛13年12月31冂的合并及母公司资产负债表,⒛13年度的合卉及母公司利润表、合并及母公司所有者权益(股东权益)变动表和合并及母公司现金流量表以及合并会计报表附注。
一
、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是美克国际家具股份有限公司管理层的责任,这种责任包括:(1)照按企⊥L会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)计设、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见J我。们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以、对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表伞额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对JJ舞于弊或错误导致的财务报表重大错报91的险评估。在进行帜1险评估时,注朋会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的怡当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
引w
曰
中审华豇五潲会计”串务所 ￠ HW CpAul渊ED凵^引uTY PARTNERsHP9∶渖i和Ⅱly袈础北羿1冖f号 3s′ FCentreP|aza No90e Jefan。
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申f讠眉:chw@chwcpa"p com 丬⒒p丿`"″ch仙cρa"0com
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,美克国际家具股份有限公nl务财报表在所有重大方面按照企业/ll限
会计准则的规定编制,公允反映了美克国际家具股份 公司2O131年2月31冂的财务状况以及⒛13年度的经营成果和现金流量。
中审华寅π洲会计师事务所(特殊普通合伙) 中回注陷 利氐张静
钏、J中国注册会计师:季红彡饧1⒎' 2 0 14年∶‘1
月 1 5冂
厶 并 资 产 负 债
编制单位:美克国际家具股份有限公司 90131年23月1日
单位:元负偾和股东权益
流动负债:
448,163,56403 短期借款
149,83780I57315,~)78,37232交易性金融资产
l,51I,26379 3、509,70767交易性金融负债
庖收票据
应付票据 I6,256,40000 45463703.)4应收账款 157,201,67946195,245,1549应8伺账款
2C|9,98I 7325825】,090005~i8 1sO,928.lO893I35,748,04426
384,95254359 ;GE,980951(i9应收利息
6I,198,6365466,56I2845‘应收股利
80,076,66755 451419072{7其他应收款
46,0I2,48573 350,33333 44194832存货 I,lO8,556,O184l2,123,424,44481
一午内到朋的非流动资产
其他应付款
60,610,85o08{5321083684其他流动资产 一
年内到期的非流动负t肯
70,271,8900o其他流动负债 372 11259 1228,32781流动资产合计
1.913,067,2863l2,933,496,47流3动48负偾合计
963,637,07783l,25),359,22762推流动资产:
非流动负偾:
可供出售金融资产
长煳借款
符有至到期投资
应付偾券
长删应收款 长期应付揪
130,90849| ∷;4,9579⒏长期股杈投资 专项应付款
投资性房地产 23,263.41520 23,936,84712
固定资产 l,I57,923,6839l8J565、3I,76536递延所得税负债
l,530,13005茌建工程 I77,749,23558I59,14I,I7其0他36非流动负债
】,524,77494 2,037,07957E程物资
非流动负债合计 103J85,81348丬,237,0239?田定资产清理 负债合计:
l,0,68‘22,89131 l,2s,,606,65I59生产性生物资产
汕气资产 所有者杈益(或股东权益):
无形资产 291,875,14168 实收资本(或股本) 647,280,4I900 532,680,"1900 942,2s4,97006905,453780、06商誉
长剡待摊费刖
82,750,37668 81,817,57591
递延所得税资产
69,I04,78995563、I865624
137,843,07464其他非流动资产
995,482,263068s357】42486外币报表折算差额 ˉ26!167,53905ˉI9∶927、0123非流动资产合计 I,86,】511,92305l,834,396,96归5属44于母公司所有者权益翁计 2、7O7.7563I8062,9∶IO!ˉ86,78733少数股东权益
所有耆权益(或股东权益)合计 2,707,756,318062,￡10,286,73733资产总计 3Ⅱ774,579,209373,76789343892负偾和所有者权益(或股荪权益)总计 3,77547、9,209373,767,;8,94∶;892法定代表人 主管会计工作的公司负责人: 公司会汁机构负责人
合并 利润表
编制单位:美克国际家具股份有限公司
20I3F垄1--12月 单位:元项 目 附注 本期数 (112)月 上期数(l--1)2月一
、营业收入
29 2,631,062,(I07.40减:营业成本
29 1,2i:2,667,542,612394 ^ " 14 v营业税金及附加
30 Ⅰ)3,393,559.37 14,243|(14.90销售费用
880,508,858.39 874,o621782,64管理费用
32 276,221,337.30财务费用
,’ [1,97~’会 30 332、48,020.77资产减值损失
34 I7υ诠∩
υ
°°b一
10 150,422.59加:公允价值变动收益
(损失以“—”
号填列) <, l5838、59 2,5565、01,57“—”
投资收益(损失以 号填列)
36 9,935,480,93 5,220,687.89其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
(亏损以“—”
号填列)
2164‘()0’{o°3 46 35,501,911.52加:营业外收入
37 12,1l8亻,630.67 17,⒈73,74006.减:营业外支出
38 9 510,652,92 2、4240、27.71其中:非流动资产处置损失
85E},836,27三、利润总额
(亏损总额以“—”
号填列)
22o,046,309,21 50,25662、3,87减:所得税费用
39 51,037,928.09 29,Ei46,441,95“—”
四、净利润(净亏损以 号填列)
0θ8 381 20 ’臼归属于母公司所有者的净利润林
381,
~ 20 9~*
少数股东损益
五、每股收益:
40
(一)基本每股收益
0,27 0,03(二)稀释每股收益
0,27 0,03六、其他综合收益
'叶0
D
-( 9;
74′、837.82
-⒈0(5讠,243l.l七、综合收益总额
16{;,033,543,30 19,644,938.31其中:归属于母公司所有者的综合收益总额
16!;,033,543.3019‘644938其中:归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人: 主管会计I作的公司负责人: 公司会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位:美克国际家具股份有限公司
zO13年 I-12月
单位:丿、民币元项目
附注 本期数 上期数
一
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收至刂的现金
3,434,037,3424]3,214,35{45,,98犭2收到的税费返还
30,324,,5950⊥
47,7钅1,68O 48收到的其他与经营活动有关的观|金
926,779 35,805,908,79现金流入小计
3,505,288,673.65 3,297,632.t535.09购买商品、接受劳务支付的聊.金
1,263,391,811,54
1,472,426,900,95萁付给职工以及为职工支付的现金
623,1,84圬12.28
647,8107,,19衽支付的各项税费
272,8|8,∈79ti,53
250,651,042 99支付的其他与经营活动有关的现金
l,030,155,286,75 721,480,964,5:现金流出小计
3,189,619,306.1o3,092,36596,.θ38经营活动产生的现金流量净额
669,36? 205,263.478.71投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
9,453,434
1,858,303,85和其他长期资产而收回的现金狰额 477,215 00
301,589,12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
9,930,649,24 2,159,8g927Ⅱ购建圃定资产、无形资产不g某他长期资产所支付的现金
161,843 744 9o
L45,948,16243。
投资所支付的现金
2,345,080,40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
L61,843,744,90
1482、93,723.52笠资活动产生的现金流量净额 -151,913,095.66 -146,133,830.ε i5三、筹资活动产生的现金流量:
~坠收投资所收到的现金
42,48060Ⅰ0 00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
307,922J348.07
425,061,5028,饣ェ些到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
350,408,348.07 425jO61,5钅028‘偿还赁务所支付的现金
6762、35 607,249,373 88分配股利、~利润或偿付利息所支付的现金
53,625,297 55,060,822 46其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
付的其他与筹资活动有关的现全
现金流出小
493,301,532.65 662,310,1g(),34资活动产生的现金流量净额 …142,893,
184.58 -237,248.667,94四、汇率变动对现金的影响 -5,570,959.31
-3,3I8、 839,85五、现金及现金等价物净增加额
15,292,t28.00 -181,437,859.63加:期初现金及现金等价物余额
钅29556, 536,03 610,994⒋95.66/x、年末现金及现金等价物余额
444,848, 764 03 429,556,636 03公司法人代表: 主管会计I作负责人:
会计机构负责人:
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母 公 司 资 产 负 债 表
54,600,921 5599,931,46323
20θ7589θ69,⒉交易性金融资产
248,23252交易性金融负傥
凵,393,Ei8298 89,97982233 112,819,41759
46,618,0765178,78J日383z 19,975,5o589 33,981,74738
3,689,7372834,503,8930~应付职工薪酬
9,867,2667111,223,6926ˉˉ3J93,65234ˉ3,639,9229】 217,450,98029227,691,3o39阎
150,33333 377.4392】 65,272,65131
一
年内刭期的非流动资产
其他应们歙
378,8】5,42726166OⅡ18,85126—
午内到期的非流动负‘i
70-271.89o0o英他流动负偾
浼动资产合计
575,976,88643539,944,815沉9动7负偾合计
435,39658875 562,754,94829i可供出售金融资产
持有至到期投资
Κ期应付款
长朋股权投资
2,319,095,323o25,254,395,68专29项3应付款
投资性房地产
23,263,4I520 23,936,847I2
1】4421 75o25120,911,5294递1延所得税负债
6205813 32,847,57o3621,584,239其26他非流动负偾
非流动负债合计
100,120,25098固定资产清理
535,516`839735‘Ⅱ2,817,402o‘生产性生物资产
所有者权益(或股东杈益)
无肜资产
3I,I25623 8227,28198047实收资本(或股本)
647,28401、90o
开发支出
资本公积
1667051007851,630,2348650Ⅱ诚:厍存股
长期待摊费用
544,21268专项储备
递延所得税资产
12,924,482715,327,9857盈5余公积
58,33149:4I其他非流动资产
禾分配利润 190,1461124、8lO~9,8(;;,76691外币报表耖i算差额
非流动资产合计
2、533678 165392,453,982,4776归2属于母公司所洧者权裢台计
2,5743,8】,21209 2,431,I28(7)1、7少数股东杈益
所有耆权益(或股东权益)合计
2,574,138,21209资产总计 3,109,655,051822,993,927,29负3债5和9所有耆权益(或股东权益)垲1计
3,109,0655158Ⅱ2 2,99f,927,29359法定代表人
主管会计工作的公司负责人:
公司会汁机构负责人:
母 公 司 利润表
编制单位:美克国际家具股份有限公司 9O13l年—12月
单位:元项 目 附注 本期数 上期数一
、营业收入
4 16,θ330^246,93 441,378342、,97减:营业成本
4 147,421,783.77 3962、011、01.96营业税金及附加 /,⒈
985,378.22 1.762,4b冖7I销售费用
0 102,574,45 17,425管理费用
479。85.780.33 83i676,617.68财务费用
~,706s603,32 18,5z3596亻.60资产减值损失
706s819,14 ˉ3,221,()99,88加:公允价值变动收益
(损失以“—”
号填列)
247.180.88 -241.659.57“—”
投资收益(损失以 号填列)
5 1511473,390,92 l,544^541.21其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润
(亏损以“ˉ一冖’
号填列)
971、418、79.50 ˉ71695.746,62加:营业外收入
(;,487,713.57 11,298s163,39减:营业外支出
575.959.69 583.438,31其中:非流动资产处置损失
572,007,96“—”
三、利润总额(亏损总额以 号填列)
103;053,633.38ˉ609、81.021,54减:所得税费用 -7`533084、.11 ˉ4.500.76769 “-”
四、净利润(净亏损以 号填列)
l10,591,937.49-564、802、5385沐
归属于母公司所有者的净利润
米
少数股东损益
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 l10`5)9317阝.49 -56.480.253,85其中:归属于母公司所有者的综合收益总额
l10,591,937.49 -56.480. 85253其中:归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负牡人:
母公司现金流量表
编制单位:美克国际家具股份有限公司 2013l年-12月 单位:'民^币、元T页 目 附注 本期数 上期数—
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
113.757.180.20 347,357,006,04收到的税费返还 11,367,630.2830,452,讠15086。
收到的其他与经菅活动有关的现金 287,351,656.00 221.953.429,72现金流入小计 4124,7‘6,4。468‘ 599,763,021.96购买商品、接受劳务支付的现金
107.931.129,61 200,615,500,36支付给职工以及为职工支付的现金 373∫66,534.70 78795.525支付的各项税费 9、4998、52,50 20,214,355,53支付的其他与经营活动有关的现金 569、5016826 138,163,201,53现金流出小计 211,.747,685.07437q758882、.85经营活动产生的现金流量净额
2017l28.781,4I 161.974.Ⅱ1439。
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,473,390,92 5149”44,71处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
55.300,00 6,000,00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,528,690,92 5209”44∶⒎。1购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 24,i710,668,43 24,797,823.66投资所支付的现金 64,69694、0,12 10 0∠ 25取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 89,410,53508Ⅱ 34q93313η5.91投资活动产生的现金流量净额 -87.8816.3617。 -34四1。03仆910●!0三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 424、86.00000
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 100s000,00000‘ 269.054.6463,图收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 142,486,000,00269,0543,,44‘6偿还债务所支付的现金 2717、58,87629 310,524,914,82分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28.411.012,09 45.671.628,33其中:子公司支付少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 300169.888.38 356.196.543.15筹资活动产生的现金流量净额 ¨157,683,888.38 -87,142,079.69四、汇率变动对现金的影响 Ⅱ573.217.08 ˉ2.372^6i529,￡五、现金及现金等价物净增加额 ˉ45,409,941.6838.0498..37θ0加:期初现金及现金等价物余额 99,931.463|,23 61.882.1f;4,53六、年末现金及现金等价物余额 541521.521.55 99,931,463.23公司法定代表人: 公司主管会计工作负责人: 公司会爿机构负责人:
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奢栌毅蒺‰三:美克国际家具股份有限公∵司
会计报表附注
2013度年
一
、公司基本情况
“
美克国际家渠寸股份有限公司(以下简称本公司o前身为美克国际家私制造有限公司,成立于19958年月,系经新疆维吾尔自治区人民政府新外经贸外资企字[1995批]准83号证书批准设立的中外合资企业。经新疆维吾尔
自治区人民政府新政函(19)”99号文、中华人民共和国原对外贸易经济合作部(19)”外经贸资二函字第575文号及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字(1999号)文⒛的批准,本公司以基准日19981年⒉。
月31日经评估后的净资产8,10元o折万合为股本,整体改制为外商投资股份有限公司。
19991年2月,经新疆维吾尔自治区人民政府新政函
(⒛CllD文)、8中号华人民共和国原对外贸易经济合作部(⒛OO)经外贸资二函字第l17文号及新疆维吾尔自治区国有资产管理局新国企字(⒛OO)⒄号文批准,将股本变更为5,8⒛万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字⒓OOOl1文4件7批号准,本公司于
⒛OO年ll月10日在上海证券交易所发行人民币普通股4,O万O股0`∵并于2OO0l年l月27日在上交所上市交易。经过本次股票发行,本公司的股本由5,8⒛万元变更为
9,20元8。万根据⒛01年度股东大会决议,本公司以⒛01年末总股本9,20股8为万基数,向全体股东按每10股转增2股的比例以资本公积转增股本,转增后,本公司总股本变更为l1,0万4股9.。ω
一
根据⒛⒄年第次临时股东大会决议,本公司以⒛⒁年6月末总股本1l,Oz+9,60万股为基数,向全体股东按每10股转增8股的比例以资本公积转增股本,转增后,本公司总股本变更为19,889股.。28万
根据中国讧券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字⒓OO7]3文4件8)号批准以及本公司第三届董:会事
第十五次会议决议的规定,由本公司向控股股东美克投资集团有限公司以12,8人2民元币/股的价格发行6,037股.股6份1,万美克投资集团有限公司以其在美克囤际家私
(天津)制造有限公司拥有的59.6股0权%按的该等股权的评估值77,21硐。6万元人民币作价认购,此外,杉1|构投资者以竞价方式认购z40万股本公司股份,变更后的注册资本为28,366股.。89万
根据⒛07年度股东大会决议,本公司以⒛07年度不总股本28,366股,为8基9数万,
笑苋刃所家冥废汾有腥/z刀I川·丿3羊'Z哜招奢栌农蒺劂:二E丿向全体股东按每10转股增8股的比例以资本公积转增股本,转增后,本公司总股本变更为51,060,402万 股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准美克国际家具股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可⒓01Ol1文4件6)0批号准、本公司20∞年度股东大会及⒛10∶每度第二次临时股东大会决议,由本公司向控股股东美克投资集团有限公司发行
4,0臼.80股万股份,美克投资集团有限公司以其在美克美家家具连锁有限公司拥有的
49%股的权按该等股权的评估值43,992元,人5民8币万作价认购,此外,机构投资者以竞价方式认购7,5%,股8本4公万司股份,变更后的注册资本为
“,268,股l。l+万
一
根据中国证券监督管理委员会证监上市部函【201136】0《号关干美克国际家具股份有限公司股权激励计划的意见》,以及根据贵公司⒛13年第二次临时股东大会和第五届董事会第二十二次会议、第五属监事会第十六次会议决议,授予激励对象黄新、张建英、戴建国等81人限制性股票1Zl股G。O限万制性股票来源为贵公司向激励对象定向发行的A股股票,授予价格为每股人民币2.91。元共计增加注册资本人民币14,GCl0,,0变0更0后.的注0册0资元本为人民币α7,280,4。1⒛91.30年60月元⒛
日公司取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
本公司主营业务范围:装饰装修材料、实木家具、聚脂家具及配套产品的生产、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的 “ 一 ”
商品及技术除外);经营对外贸易、转口贸易、进料加工和三来补业务;房屋稆赁;场地出租、停车场服务 ;木材经营及加工。本公司企业法人营业执照注刀l号650000410。001826f升
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报,根据实际答t生的交易和事项,按照《企业会计准则-基
本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编ˉ制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露,以及报告期间的收入和费用c2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求及相关规定,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果等有关信息。
3、会计期间
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奢栌毅蒺聊注本公司会计年度
自公历—月一日起至十二月三十一
日止。
4、记账本位币
境内公司以丿、民币为记账本位币,境外公司按当地货币为记账本位币。
5、企业合并
一
同控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足:冲减的,调整留存收益。合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
一
非同控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量i挂行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后,由母公司编制。少数股东权益,在合并资产负债表中所 “ ”
有者权益项目下以少数股东权益项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项 “ ”
目下以少数股东损益项目列示。
—
母公司在报告期内因同控制下企业合并增加的子公舀l,调整合并资产负债表的期
哭庑Ξ所穿冥赝盼有腥公刁2汐fJ半'招层详奢栌农蒺跗左初数,并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳`、合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
一
因非同控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司,不调整合并资产负债表的期初数;将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款`现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务及外币报表折算
外币业务指本公司(除境外子公司)均以人民币为记账本位币。外币业务按业务发生即期汇率的近似汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以‘外
币为单位的货币性资产和负债,按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币,所产生的折算差额除
了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化l原沟则处理外,直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用业务发生叫即期汇率的近似汇率折算p不改变其记账本位币金额。
外币报表折算指纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币,股东权益项目除未分配利润项
目外均按业务发生当日中囤人民银行Ⅱ
公布的基准汇率折算,未分配利润项目以折算后的利润表中该项目的金额列示,利润表反映发生额的项目按年度平均汇率折算,由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算,汇率变动对现金流量的影响,在劲l!金流量表中单独列示。
9、金融工具
(1)融金资产
①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等c
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损
冥庑刃豚家冥屐笏
腥公·o/-刀ˉ丿J羊/:雯舍≠奢栌韬床附茬益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认,金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量彐~其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊佘成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入资本公积,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计^当、期损益。可供出售金融乡圣产持有期间实现的和息或现金股利,计入当期损益。
④金融资产的减值准备
公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提∷减值准各。
A、以摊佘成本计量的金融资产的减值准各,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
公司对单项金额重大的金融资产进行单独减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再迸行减值测试。己单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用沤1险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后Ⅱ如有客观证椐表明该金融资产价值己经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
B、可供出售全融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失!予以转出,计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经
笑艿刃所家冥∥盼有腥/zpl^·/J2羊J'丿岬∠哜
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可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或i将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益。
A、所转移金融资产的账面价值;
B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
(2)融金负债
①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其∷变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债D
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
l3)融金工具公允价值的确认方法
①如果该金融工具存在活跃市场,则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场,则采用估值技术确定其公允价值。
10应、收款项
(l)项单金额重大并单项计提坏账准各的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 单项金额重大的应收账款为占期末佘额10%Ⅱ上以准 的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试,根据其预计末来现金流量现的计提方法 值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(2)项单金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
各的确定依据、计提方法:
冥庑屏豚家痒废份有腥砂o-JyJΙ夕羊'扌‘舍并奢栌农蒺聊左对于期末单项金额非重大的应收款项,采用与经单一
独测试后未减值的应收款项起按类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合期末一
佘额的定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失,即各信用风险特征组合的确定依据
项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。
根据以前年度与之'相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例,计提坏账准备。
境外子公司确定的计提方法 按照个别认定法计提坏账准各
本公司与纳入合并会计报表范围内的子公司之间发生邰j应收款项不计提坏帐准各冫(3)合组中,采用账龄分析法计提坏账准各的:
龄 计提比例
一
年以内
19吃
一
至二年
10%
二至三年
20%
二至四年
309汔
四至五年
509汔
五年以上
100%。
11存、货核算方法
存货主要包括库存商品、原材料、委托加工物资、受托加工物资、在产品、半成品、发出商品、低值易耗品。
存货以取得时的实际成本计价,其中:(1)入购的,按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定;(2)制自的,按制造过程中的各项实际支出确定;(3)托委外单位加工的,按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加I费及相关税费的金额确定;(4)资投者投入的,按投资各方确认的价值确定;(5)受接捐赠的,按捐赠方提供凭椐上标明的金额或类似存货市场估计价格,加应支付的相夫税l费的金额确定;(6)应以收债权换入的,按公允价值入账,公允价值与账面债权佘额的差额计入当期损益,如己对债权提减值准各的,先将该差额冲减减值准备,不足冲减的部分计入当期损益;(7)以非货币性交易换入的,以公允价值和应支付的税费入账,公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益;(8)得取存货涉及补价的按相关规定处理。
原材料按计划成本进行日常核算,月末分摊材料成本差异将计划成本调整为实际成
本。库存商品的核算以实际成本计价,库存商品发出时按加权平均法计价,低值易耗i品
晏庑刃所穿冥废盼有/rkf刁么,PF.',Z羊哜泓
奢栌瘕泰‰三E则于领用时视其使用性质及价值分别采用一
次摊销法或:五五摊销法摊销。
存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额计捉∷。可变现净值按正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
12长、期股杈投资
(1)期长股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资(其他股权投资)。
(2)期长股权投资的投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资
一
A、同控制下企业合并形成的长期股权投资,以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本,为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
一
B、非同
控制下企业合并形成的长期股权投资,以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括购买过程中支付的手续费等必要支出。
B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资,按照发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,如J畏该项非货币性资产交换具有商业实质且换:入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量,则以换入资产或换出资产的公允价值和耜关税费作为初始投资成本,公允价值与换:出资产的账面价值的差额计^、当期损益;如果该项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件,贝刂以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E、以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。
哭芜刃所家冥∥盼有
腥丬1o-yJ毛`″
‘害舍并奢栌农农〃压(3)期长股权投资的后续计量
①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的I,股m利L或,利金润确认投资收益,不管有关利润分配是:属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益。上述被投资单位的净损益,根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时,将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
(4)定确对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,·lX在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分项控制的投资方一
致同意时存在。
对被投资单位具有重大影响,是指对被投资单位的财务和经营:策政有参与决策的权一
力,但并不能够控制或者与其他方
起共同控制这些政策的制定。
(5)期长股权投资减值测试方法及减值准各计提方法
资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检i奎,有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的,按个别投资项目的账面价值高于可收回金额的差额计提减值准各。
一
长期股权投资减值准备经确认,在以后会计期间不得转回。
13投、资性房地产
(l)资投性房地‘产核算范围包括:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)资投性房她产的计量方法:外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;行自建造投资性房圯产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
o)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计一
量,计量方法与固定资产的后续计量
致;采用成本模式计量的土地使用权后续计量,
冥苋刃所穿渠屐盼有腥砂刁口Jf羊J'害召舍∥奢〃农辰〃左一
计量方法与无形资产的计量方法
致。
(4)资投性房地产转换为自用时,转换为其他资产核算;自用建筑物停止
自用,改为出租时,其他资产转换为投资性房地产。
6)投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。投资性房地‘产减一
值损失经确认,在以后会计期间不得转回。
14固、定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在—
年以上,并与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
固定资产计价:本公司固定资产以取得时的实际成本计价,其中:(l)入购的,按买价和相关税金及费用加安装成本后的余额确定;(2)行自建造的,按建造该项资产达∷到预定可使用状态前所发生的全部支出确定;(3)资投者投入的,按投资各方确认的价值确定;(4)资融租入的,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者确定;(5)原在有固定资产基础上改扩建的,按原固定资产账面价值加改扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改扩建过程中被替换部分的账面价值;(6)应以收债权换入的,按公允价值入账,公允价值与账面债权余额的差额计入当期损益,如已对债权提减值准备的,先将该差额冲减减值准各,不足冲减的部分计入当期损益;(7)非以货币性交易换入的,以公允价值和应支付的税费入账,公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益;(8)得取固定资产涉及补价的按相关规定处理;(9)买购固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
固定资产后续计量:公司对所有固定资产计提折旧,除对己提足折旧仍继续使用的固定资产外,与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确丿、条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
固定资产折旧:本公司固定资产折旧采用年限平均法计提。按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值率确定的折旧率如下:
类 力口
净残值率(%)
饣走卢习垒
F限
年:折
旧率(%)房屋及建筑物
其中:生产用房屋及建筑物
10 0
∠ 4,50
笑庑刃所穿羿废盼有腥么k乳
'9‘9f半。'.舍扌并奈栌农泰跗左非生产用房屋及建筑物 1o +cl 2,25机器设各
10 1o 9,oo运输设备
10 5 18,oo电子设备
10 5 18,Oo其他设备
10 5 18,oo已全额计提减值准各的固定资产,不再计提折旧,部分计提减值准各的固定资产按照扣除已提取减值准备后的余额计提折旧。
下列固定资产不计提折旧:
(l)经以营租赁方式租入的固定资产;
(2)提已足折旧继续使用的固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收'威入i支出。
一
固定资产减值准各的计提见资产减值相关会计政策。减值准各经确认,在以后会计期间不得转回。
15在、建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。
工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用,以及在资产达到巧l:巧定可使用状态之前可直接归属于符合资本化条件所发生的借款费剧。在建工程在达到 i定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时,本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额i珞认为减值损失。
在建工程减值准各见资产减值相关会计政策。在建工程减值准备—
经确认,在凵、后会计期间不得转回。
16借、款费用
为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、辅助费用、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长的时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
笫ll,页共57页
笑庑写所家冥廒盼有腥砂刀2JFJ'抑半￡详奢社农蒺聊垃资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资一取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了般借一款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的股借—
款的资本化率,计算确定般借款应予资本化的利息金额。
17无、形资产
(l)形无资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企业会i准汁则第
17号-借款费用》应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
(2)用使寿命有限的无形资产,其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者;合同、法律均未规定年限驹,而且也无法通过其他方式预计使用寿命的,按不超过10年确认。
使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销,摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。己计提减值准备的无形资产,还应扣除E|己计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:
①第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
v[走
无形资产类别 估计用年限
土地蝴权
土地使用年限
〓
软
〓〓
件〓
1 ( )年
≡ 〓
〓商标≡跚
2 5年
(3)使对厍寿命不确定的无形资产不予摊销;但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核,如有证据表明其使用寿命是有限的,需估计其使用寿命,并在使用期限内用直线法摊销。
(⑶无形资产减值测试及减值准各计提方法
①期末,如果使用寿命有限的无形资产存在减值迹豸1,则估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的差额确认为减值损失,计入当期损益。
②对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,都将于期末进行减值
笑庑Ξ所穿冥膛盼有撰/l。`刃刁
fJ羊'z舍扌∥奢艹毅蒺肋三E测试,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的差额确讠丿、为减值损失,计/.λ当期损益。
一
无形资产减值准备经确认,在以后会计期间不得转回c
}究
(5)部研内开发项目
①内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶男t支出。
内部研究开发项目研究阶段支出是指:获取并理解新的科学或技术知识而进行的独刨性的有计划调查等支出;内部研究开发项目开发阶段支出是指:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计人当期损益。
③内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在巾场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18长、期待摊费用
本公司长期待摊费用根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。
19预、计负债
(1)果与如或有事项相关的义务同时符合以下条件,公司将其确认为预计负债:
①该义务是公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计负预债主要包括:
①很可能发生的产品质量保证而形成的负债;
②很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债;
③很可能发生的债务担保而形成的负债。
zO股、份支付和权益工具
~ 瓶
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丝:L_ˉ股份支付,分为以杈益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付指本公司为获∷取服务为目的或者其他权益工具为对价进行结算的交易,以现金结算的股份支付指本公司为获取服务承担以股份或者其仙l权益工具为基础计算确定的交付现金或者其他资产义务的交易。
权益工具拘公允价值采用国际通行的Bhck~Sc型h确o定l,e需要s考模虑标的股价、行权价、无风险利率、期权有效期、标的波动率以及标的股票的股息率等因素。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。完成等待期内的服务或者达到规定业绩条件可行权的,在等待朋内的资产负债表日,本公司根据取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出估计,以此为基础,按照授权日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本费用,同时增加资本公积。
以现金结算的股份支付换取职工提供服务的,应按照企业承lE以的股份或者其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。完成等待期丨勺的胭务或者达到业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期的每个资产负债日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本费用和相应的负债。
本公司实施股份支付计划在等待期内的每个资产负债表日,将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用,同时确认资本公积或者负债。
本公司在等待期修改股份支付计划,应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应服务计入成本费用,同时确认资不公积或者负债,除非困不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法行权。
本公司在等待期取消所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消除外),应将取消做为加速可行杈处理,将原本在剩余等待期内确认的金额立即计入成本费用,同时确认资本公积;如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认‘定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
21收、入确认
(1售)商销品的收入,在下列条件均能满足时予以确丿、:
①企业己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对己售出的商品实施
冥苋刃豚家冥膛盼有雁砂刁2JFJ虔孚舍并奢栌毅蒺〃左控制;
③与交易相关的经济利益能够流入企业;
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)供提劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
一
①在同会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收八、;
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提:供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
o)他人使用本企业资产,在下列条件均能满足时予以确认收入:
①与交易相关的经济利益很可能流入企业;
②收入的金额能够可靠地计量。
”、政府补助
∷政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助D与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。
与收益相关的政府补贴,如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确·认为递延收益。并在确认相关费用的期间,计入当期损i益;如果政府补贴用于补偿夕、司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。己确认的政府补助需要返还的,当存在相关递延收益时,冲减相关递延收益账面佘额,超出部分计入当期损益;不存在递延收益时,直接计入当期损益。
⒛、递延所得税资产/递延所得税负债:
所得税会计处理采用资产负债表纳税影响会计法。递延所得税资产和递延所得税负债按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目,按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基砒∷与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按适用的税率对期末累计的所得税影响金笱t进行讲l整。计量递延所得税一
资产和递延所得税J负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相致的税率和计秒1基础。适用税率发生变化的,对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
笑庑刃所家桌廒盼有撰砂刀勿FJ半'壁舍∥奢栌摺慕〃庄债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日,公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税,资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。
叨、经营租赁、融资租赁:
(1)赁租的分类:
租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人,以获取租金的协议。
经营租赁指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移,也可能不转移。
(2)赁租的核算:
经营租赁的核算:对于经营租赁的租金,承租人应当在租赁期内各个期间按照‘直线法计入相关资产成本或当期损益;承租人发生的初始直接费用,尥当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
融资租赁的核算:在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一
致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与稆赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
Ⅱ、资产减值
资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在i产条负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时,估计其可收回金额,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确妙、为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。非流动资产减值损失
笑克刃所家冥膛盼有腥公刁2刀ΙJ羊/才舍豸奢栌农泰〃左一
经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。
三、主要税项
1、本公司主要税种及税率如下:
秃兑中不 计税依据 税率ρo)≡
增值税 产品或劳务收入
17%〓
营业税 应税收入
5o/o应纳流转税
企业所得税 应纳税所得额
25o/o根据财政部、国家税务总局财税(⒓OO8]1)4出4口号产品退税率表,出口家具产∷品⒛∞年卜5月适用13%出的口退税率;根据财政部、国家税务总局财税[⒛O9]8出8号口产品退税率表,出口家具产品自⒛∞年6月起适用∴15%出的口退税率;内销产品{增值税销项税率为17%;
本公司全资子公司美克国际家私加工(天津)有限公司位于天津出口加工区内,根据《出口加工区税收管理暂行办法》的规定:“对于出口加I区内企业加工
、生产的货物,凡属于直接出口和销售给区内企业的,免征增值税、消费税;对于区内企业出口的货物, ”
不予退税 ;
2OO2年9月,根据国家税务总局《关于出口加I区耗用水、电、气准予退税的通知》(国税发⒓OO2]1)1的规6定号:“区内企业生产出口货物耗用的水、电、气准予退还所含的增值税;水、电的退税率分别为6%及13%,供如应单位按简易办法征收增值税 ”
的,退税率为征税率 ;
⒛∞年12月.根据国家税务总局《关于出口加工区内企业耗用蒸汽退税的批复》(国税函⒓OO5]l1)4的规7定号:“区内企业生产出口货物耗用的蒸汽准予9退
还所含的增值税;蒸汽的退税率为ll%。”
笑兑刃豚家冥赝盼有脆~~汐rJ羊虞舍≠奢栌农菜附犭2、纳入合并范围子公司的企业所得税税率:
单位名称 ⒛13年度∶本公司
25%
|美竞菌晾蒙私(津关痛l遭百皈公笥
250/o∶美克国际家私加工(天津)有限公司
25%
∷美克美家家具装饰(北京)有限公司
25%
新疆林源贸易有限公司
25o/o美克物流(天津)有限公司
250/o美克国际木业(二连浩特)有限公司
250/o∶美克美家家具连锁有限公司
∶ 15% ∶∶上海美克美家家具有限公司
∶ /。 2 5° ∶i美克远东木业有限公司
240/o∶施纳迪克国际公司
∶ 联邦税和州税率∶AR。.T具家公司
∶ 联邦税和州税率∶MBD公司 砧芡乒阝秃兑和少Ⅱ开兑Σ轾 3、优惠税率及批文
(1)据根新疆维吾尔自治区人民政府《关于促进我区出口生产企业发展的税收政策的通知》(新政发⒓01Ol1)1“7⒛号1l年至⒛⒛年,对现有企业出口额占销售总额的比例超过70%出的口生产企业,享受以下税收优惠政策,但累计享受不超过
5年:一、免征 ”企业所得税地方分享部分,二、免征自用房产税,三、免征白用土地城镇土地使用税的规定,经乌鲁木齐经济技术开发区地方税务局《备案通知刊》(乌经地税字【⒛131】8号),⒛“12年1月1日到⒛12年12月31日企业所得税地方分享部分,自用房税以 ”
及自用土地城镇土地使用税的减免符合规定,准予备案。
(2)据根财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[201l)]的5规8定号,“自⒛11年1月1日至⒛⒛年12月31 ”
日,对设在西部地区的鼓励类产业减按15%税的率征收企业所得税。公司全资子公司美克美家家具连锁有限公司在2011收年到乌鲁本齐高新区国税局《减免税批准通知书》(乌高国税减免字(⒛11)8第号),批准美克美家家具连锁有限公司减按15%税的率缴
纳企业所得税,根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题
冥丿芭Ξ所殇汀冥ヵ烀诌分刁疒尸哭/x。刁
刀f3半'孝舍≠舍栌旅灰聊左E的公告》(国家税务总局公告⒛12第年12)号总机构设在西部大丌发税收优惠地9f企的业,仅就设在优惠士t区」的总机构和分支机构
(不含优惠地区外设立的I级分支机构在优惠地l内×设立的⊥级以下分支机构)的所得确定适用
15%惠优税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况如下:
(1)过通设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子实质 少数 公司少上构
股东 数股东子 成对 是 权益 分担的持
子全公称司
类司公
(注元册单位资):本
万 经营范围
额期末
出
(实
资
单位际
:
投司子
净
资公
例股
比
合
并否 减于中用冲少本损少超数期股过亏型
万元) 的其 报 数股 东在该%
他项 表 ∷东损 子公司目余 益的 期初所额 ∶∶∶∶}∶∶∶∶宕页∶有者权益中所享有份额后的余额全
美克美家
资
家具连锁
子 37,5000家o具销售、
有限公司
公 开发设计
司
全
资
子
冢具销售、
ll,00000
公 开发设计
000司
全
资
子
10,000.00
公
司
全
新疆林源
资
贸易有限
子
公司 公
司
全
美克远东
资 木羽砍伐、
本业有限子 卢布木羽加I、
公司
公
2,244,制0羽0、进出
司
口业务
加工、仓储、
美苋物流
(天津)
销售家具及
生产家具相
000匍垠公司
关的羽料等
吴冫芭渣甲照斥彦扌丿孚ヵ烀衫分有乃趸/ox2刁`r羊J虞舍芽拿栌韬蒺劂庄司
|
全
美克国际
资
制
建筑羽料、
连本浩业特()二
子
公
二浩特连
业适
50000
木化材工经产营品和、
500,00
是
有限公司
司 加工
全
上海美克资
零
开发、设计、
美家家具子
上海 售
7,81500生产家具及
7,77630 I00| I00
有限公司公
业
其相关产品 疋
司 和销售
全
资
零
施纳迪克 USD
国际公司
公子
美国 业售
UsDlO0家具销售
3,043 19 是 0司
全
资
零
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子
美国 售
USD0,05家具销售 USD2890 IO0丨100
R
公
业
疋 0司
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资
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子
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UsD05 lO0| I00
司
公
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是 o00
司
一
(2)同控制下企业合并取得的子公司
_一~莎~霞龀跏者枧狩踮实质
少数公讹~上本勾
股东数彤子 成对
权益分柳业
子全公称司
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金额肓劫益抑享剞矶邸钅濑美克国全
~~际家私资 制
设计、加
制(造天津有)子
公
天津 造
业
00
工房、间销组售
53,03307000 I00
及三
.限公司司
合家具
, 1一2、境外经营实体主要报表项
目的折算汇率
美元:期本汇率:6,⒆⒆ 平 均汇率:6.l%l
笑兑Ξ所穿冥废份有/rJo公-/2V/f:雯J舍并羊
奢栌农泰屑y滢·五、主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正
本期内未发生主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正。
六、合并会计报表主要项
目附注
附注1 货币资金
期撇 ∶ 撇期
∶项 ˉ外币金额 折算率 :人民币金额 钚吊薤贡 箅鞋 烛湓蓣∶ :菥 ∷
金:
735,397.58|
∶1,480,989.5s∷ 676,491,15
l,347,268.5σ6.2855∶ tI0,72706 8,3176
∶合 计 : ∶∶'石两雨面瓦瓦T~~~~~
Jz⒐5“96⒗0斜∶ ∶
1注¨^~
:
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)
他^
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资
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金
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信
。
用
证-ˉ保^
证
~金;¨¨
及
~银¨
行
ˉ
承兑
{
汇
ˇ
票保证
~~金~
。
附注2交易性金融资产
∶项 期末数(公允价值) 期初数(公允价值)i衍生金融资产
3,509,707.67 l,511,263,79 i
i合 计
l,511,263,79∶
3,509,707.67
注:(1)易交性金融资产期末数比期初数减少
1,99s,4侣。88元 ,减 少比例为56。%%” 主要系公司此类业务期末估值减少所致。
@)易交性金融资产系公司基于出口业务背景,为有效降低汇率风险损失,操作远期结汇类产品,在⒛lls末未年到期的远期外汇合约产生的浮动盈利。
冥芜囚豚穿冥膛盼有雁公刁2vFJ'羊吟墁并佘栌掘走跗左附注3 应收账款
(1收)账应款按种类披露:
期末数 期初数
账面余额 : 账坏准备不中 类
〓
额
比例 例:。釜额:比 : (9/o) (%)单项金额重大并单项计
0,00|0,00∶ 0.0 0∷0,00∶ 0.00∶0.00∶ 000∶0,00∶提坏帐准各的应收账款
按组合计提坏帐准各
59,252,046,63
的应收账款
36,90∶2,380,094,8⒏ 70,48 94,573,268,67i467⒉ 2,301,723,82∶32,0亠 ; ∷ ∶ ∶ ; ∷ ∶ ∶其中:账龄组合
观筠Ⅱ⒗ “ ⒅
∶ ∶ ￠
2,380,094.8暾
70·4受 94,573,268,‘7| 46.7⒉2,301,723,82|32,03∶蛋辜趸晕帘霪晷岔屋 ″ 6∷
蚤 :l硫啷
赇
996,693,29∶ 29,52∶ 107,858,706,0⒎ 53.28∶ 4,885,095,94∶ 67,97丨咚 : ∶ ∶
ˉ
口 计 :160,578,467,63i1o0.003,376,788,17∶
100.00∶2D2,43I,974.74i100.00∶ 7,186,819.76∶100.00∶∶ ∶ ∶
(2)组合中按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
账面佘额 比例(%)坏∶账准各 账面佘额 :比例:坏账准备一
年以内 46,459,428.813
78.4I
464,594 , 3 285∶,939,0 991o,.I8 ;7 6 8∶5∶9,39093,054,33I,8⒐7,314,732,61∶ 7.7⒋ 731,4732σ219,528.21∶ 728,59⒖ 1⒏0.7⒎ 145,7192⒋218,578,82∶ 32,939,61|o.o3∶ 9,88188∶ 0,0q 5,299,8q0,01∶ 2,6四 99q西9o0oi犭石
jo犭o而庀i∶⒍ g-so乞oo⒍oi∶ˉˉˉˉˉˉˉ
_—
ˉˉˉˉ冖卩80,094,8黾
94,573,268⒗ ⒎
100·00∶ 2,301,723,8裂(3)项单金额虽然不重大但单项计提坏账准备的应收账∷款
单位名称: 末数期 : 初数期 |∶账面佘额:比例(%)账坏准各 :面账余额|比|(例%)账准坏备 :燕纳迪克 : 54,652,826.21i53,%∶ ” 5,OZ+6,17 “,⒛0,538.68∶59,52∶ 4,356,zI98.82^。
R。 T∶
46,673;594.7⒐ 46,06i261,| 647,1⒉43,6s8,167,3⒐ 40,48∶ 528,66712·刀l"9:s,8叫,170“0,OO| 4,8s~s,095.以食∴~…∶∶u::ffq? !卩!u叩??-lf叨
注:公司全资子公司施纳迪克国际公司、A。RT。公司根据家具市场零售商信用评级、财务状况、账龄以及以前年度坏帐损失情况,采用个别认定法确定坏帐准备计提。
(4)末期余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况。
晏庑写豚家羿膛盼有腥/hko^ //吟甓2≠J拿f栌J瘕羊
辰〃垃 (5)收应账款期末前五名情况:
单位名称 :与客户关系
: 金额(元)
年限 占`应收账款总额的比例(%)∶j! 1
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Ii
∶
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∷∶ 2 ;客 户 : l1,243,759,I
∷∷
诀∷=I嬲
客户 5,770,383,712年以内
3,59%
合计:
44,183,154.23∶
附注 4 其他应收款
(1)他其应收账款按种类披露:
期末数
期初数
账准备种类 账面佘额 ∶ 坏账准备
账面余额 | 坏 i∶金
额 i比例(%)∶金
额|比例(%)∶
金
额|比例(%)∶金:额|比例(%丬单项金额重大并单项计提 :
坏帐准各的其他应收款 :
0,0 00∶.00 0,0 0∶ 0.00 0,00∷0.00ˉ
拜f∷
∶γ`∶:Ι=γ∷;j∵苎:=ii芒l∷∶∶∶f=∶lΙ`叩讠 1:3`∶
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其中:账龄组合 ∶55,4呢,32100哟∷oj∶锐~s9o瓦^;玩:ioo⒍o丨∶j5⒍0犭,T4∴j1J1;,瓦∵3
5。7.98而5:`石i而;i革踮赫瞄 雠矿 :¨
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5∵,9118,7J538∶1∷1∶ 11∶i∶1o0丫,丫00艹撕螂备麒腕收款
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0,00∶ 0.00∶I,5I9,881,69∶ 2.93
O(。0冫∷ o.oo合 计
∶5 6 , 3 0 2 ,518o0o..99o4,0∶5∶ 95Ξξ,91020.090i∶51,931,239,54
100. 050,9∶18,753.81 100.oo(2)合组中按账龄计提坏账准备的其他应收款
期末数
期初数
∶账 龄辶¨ˇ
∶账面佘额 ∶比例(%)l账准坏备
账面余额 |比例(%)坏∶账准各一
年以内
∶ i16,5711,,羽2σ
⒛
,“∶
165,718.21|219,,1吣66,∞
∶
一ˇ¨ -"ˉ
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…
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21〕 ,670,0犭至二年
∶ : 15,562,148.1q ” ,83∶ 1,556,2148116,"5,724,碱 33,6⒐ 1,698,5724〃∶
∶
三二
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至
至三
四ˉ。
年年
j:
ˇ
1 4 , 6
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2 , 9
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∶
ˉ
4 , 2
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0 2 ,8 7 2 , 7 o
I
i
R
34,a
vR .!L ,,n q u'7 L .L r qur.^∶ : 3,610,3 146..7娟α
1,OS3,Og4.43 5,6c4,525.o⒊11·l犭 l,681,357,51i3·83∶
964,656‘ l⒐103∶521,923,0⒏∶:口'、zΔ
计: 55,924,321,20
100,00|9,595,929.25∶
50,411,357,85∶
|00.OO∶
5,918,753,81
-,刀
笑兑Ξ所家冥砍盼有‰扣 JJ半'窆舍并奢栌瘕冫彦乏附庄(3)项单金额虽然不重大但单项计提坏账准各的其他应收账款
单位名称 : 期末数
期初数
胡《贝长冫咱≡亻翳∶施纳迪克 102,{3369|I。 27,20
0,00∶IⅡ 236,00122i 81 32
O.00A。R。T ∶ 275,36 8 , 387∶2,8o
0.00283,880,4` I8,68
0,00合计 :
^ˇ (4)末期余额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况l。
(5)他其应收款期末前五名情况:
∶
单位名称:与本公司关系
:
金额(元)
年限 ∶占其他应收款总额的比例(%) 3,000,000,00 i
2,980,609.17 :
l,610,213.00 ∶
2,86
1年以内 :
l,587,715.24 ∶
2,82
非关联 ! 1年以内
l,291,788,95
2,29
合计
∶ˇˉ!9,-79,0200殳 ~1~~~
… … Ι~¨ ul§ ,~¨ ∶附注5 预付账款
(1)付预账款账龄
期末数 乒啁初盔攵
账 龄
金额 比例% 金额
〓:〓匕一侈〓‰△
年以内
: ˉ 150,:∞,1⒅gs 10000∶ 135,018,426Iσ9 9 . 4 6|=室
二车
:¨
I∷
⒍
∷
品
0.00|
729,61810∶ 0 ,5:吲蕴垂∷ Ⅱ 1
0,00
0.00|
0 , C} C l∶
0,00∶
0.00
0.00∶=^冖 00q
^
计 I50,928,I08,93100,00∶
100,00汩 135,748,044.26∶
- :^ ~ |
〓∪∩期末佘额中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况
关兑刃所穿冥昭份石双公刁2汐ΙJ羊/:窭舍矛奢栌农徙附崖(3)付预账款期末前五名情况:
占预付账款总 未结算原因单位名称
i与本公司关系:金额(元) 年限
额的比例(%)
∶ i
附注 6 存货
(1)货存分类
期末数 期初数
账面余额:跌价准备:账面价值
账面余额
「Ⅰ乡C襁l∮萑丨烁茴价t萱尸
材料
i叽
玑m琬
玎阢49⒐“ l3α∝旯ω⒈:诺T石瓦汪Ι石Ⅰ币石D甾3-而 瓦I万石 :乩;
J麻J菇旒 旒i托受加王物资:
000
泮成品
17`⒓
羽 3,弘
9,6830丬J菇劳菇:=iJ…∶I低值易耗品 ˉˉ -^· …^-。 ∶
7⒁,34499 38,650,12590
U仰⒔⒚
∶ 1
叩凹⑷ “ρ U"”助 ” m“ 叩胛胛翎 IuOs阝叫 ” :(⑷存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 : 期末账面余额转回 ∷ 转销
∴原材料 :
1;,764,065,l3,60I3,33309 992,89940∶ 3,t784,49905∶ˇ
- ' :
∶半成品 :
17,71258 000 0,00 000| 17,71258∶ |
∷库存商品 :
z1167,214549,0|72,0540I2,912,l1961916,2537到∶
5,1闫0,9四】43低值易耗品 :
578,62251∶183,I8959 o00 57,467 I5 7()44,39口5∶
∶
Δ
口
计 81527,615045,268,576,I7,9012∶,119,6I1,966,601,12
9,9171,40ˉ1
笑克勇豚家冥赝份石雁/zx刎刁ΙJ羊虞舍矛奢栌液慕附店E(3)货存跌价准备情况
顶
∶本期转回存货跌价本期转回金额占该项存计提存货跌价准备的依据
∶准各的原因 货期末佘额的比例ρω∶依积压材料的帐面值与可利用价值
无 0,00}间孰低的原则计提跌价准备 :
瘁存商品
0.21的原则计提跌价准备
∶依半成品的帐面值与可利用价值间 :
半
成品 无 0.00} W亨氐的原则计提跌价准备 :
〓
:依低值易耗品的帐面值与可利用价 :
〓
低值易耗口
无
叩 0.00 i值间孰低的原则计提跌价准各 :
〓〓≡≡
〓
附注 7 投资性房地产
项 i期初账面余额 :本期增加额 ∶本期减少额 : 期末|账面佘额 0,00
30,043,381,79 30,043,381,79 0,0Ci 000
30,()43,381.79673,431,92∶0.0σ
6,'7'79,96659∶673,431.92|0,00 6,'7'79,966.59|∶三、减值准各 0,0() 0.00 0,00∶∶房屋建筑物 0,0() 0,00 000ˉ673,431,92∷
0.00 23,2(53,415,20|ˉ673,431,92∷
0,00 23,263,41520∶注:本期折旧和摊销额为673”,4元3。1。
附注8 固定资产
(1)定资固产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面佘额一
∶、账面原值合计:
1,935,590,722.04 88,172,9529.,20960,732.50∶2,014,7θ 2,941.83∶其中:房屋及建筑物
l,297,778,013,23 66,533,536,25104,323.00∶ 1,364,097,226,73| 机器设各 460,740,208,04 10,851,4172,,25909,818,55| 469,081,806,78
i 运输工具
67,099,773,13 5,426,47044,6(567,795,06
∶67,858,四 48.53
冥克刃所家羿膛份有彩ok刁2JFJ虞羊舍并奢栌锣蒺附睦电子及其他设备 1099,””⒎“
i 旯 3刨卢⒙⒄
∶l阝6邑”⒌幽:ll3阝65/⒚”∶本期新增 本期计提
二、累计折旧合计:
779,058,956,68
0·00∶85,60θ,643。81∶
7,880,3谢
2,64∶
856,779,257,85∶其中:房屋及建筑物 329,014,651.02.900∶50∶,750,421 72000
∶379,1765丿)73,01∴ 机器设备 329,167,575.♀9P6
♀∶∶??qf阝P:v?丿Jρ绲⒗⒛∶“⒐”△⒌I狃⒍∶ 运输工具 40,391,614.90∶
0,oo∶ 6,388,3”.75∶ 4,1o9,o77,82∶
42,670,909,83∶ 电子及其他设备
84,E7|6541.,5′7∶80,485,l14.53∶
0,00i5,495)828,16∶ l,629,178.12
∵三、固定资产账面净值合计
∶△1“阝3△%“6∶ / / 1,195273”8,3‘9。8其中:房屋及建筑物 968,763,361.94 / 984!332,15372机器设备 131,572,632,08
∶1191氵099630‘4,。
运输工具
/ / 25,187,538,70|26,708,158.23|
∶ ∷′
电子及其他设备 ∶~31℃⒎呈皿l!!∶ / / 29,313,695,22四、减值准备合计 : ooo。∶ / ∷ / ∶
0,00其中:房屋及建筑物
0.00 / 0,00机器设备 0.00 0.00运输工具
0,00∶ / 0.00其他没备 0.00丨 /
0,00∶五、固定资产账面价值合计 :
/ /
|1;iioj瓦瓦jJ;o∶∶其中:房屋及建筑物 :
/ /
| 。 |∶ 984,332,153.72∶∶ {∷ 机器设备 :
/ /
∶ l19,090,296,34i∷ 运输工具 : 26,708,158.23 25,187,538,70电子及其他设备
29,313,695,22 i 29,487,613,lI
(2)期本折旧额为
85,600,643。.81元
(3)年本新增固定资产中由在建工程转入“,9s54.,5⑾。7元
(4)末期固定资产不存在可能发生减值的迹象,故未计提固定资产减值准备。
(5)定固资产中12,4引万元用于抵押。
(6)过通融资租赁租入的固定资产情况:
项
账面原值
ˉ~~丁
累TT_汁T~~~斫{旧^ˉ
ˉ账ˉˉ面ˉ
净值
l
{∶杠L器设各
| 928,44095 ∶ 8o8,36330
(7)末期未办妥产权证书的房屋及建筑物有关情况:
项 未办妥产权证书的原因
—
出口加工区期成品库及生活区 审批手续未全
冥庑Ξ所家冥膛盼有农/ox刃刁fJ半虞舍并奢栌擢蒺附注华东配送中心二期I程 审批手续未全
∶大连星海店店面房产 审批手续未全
∶沈阳店店面房产 : 审批手续未全
二连浩特制材车间 丨 审批手续未全
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美庑刀豚穿冥屐盼有雁公习9f/羊F虔J舍≠奢艹农辰附瑾附注 1o无形资产
期初账面余额 :本期增加额 本期减少额:期末账面余额 :一
∶、原价合计
366,465,213.9⒐ I5,067,058.3J 0·00∶
381,53⒉ 2⒓3^±地使用权
∶二、累计摊销合计
78,413,865,5σ
^。
11,243,265,14i
0.00∶
89,657,13o,64土地使用权
∶~J7岬叩丿
11I1∵∵
0,00∶
60,2Ol,346.32i 0.00∷
19,251,423.84i 0,00∶
8,459,18o.4研 1,745,179.99=、无形资产净额合计
288,051,348,4σ
3,823l,g793。
291,875,141,68i土地使用权
190,086,04,94955,,82
0·00| 19o,151,739,69办公软件
i 10,931,667.7-
000∶
17,882,847.30IˉiI∵」∷III鞯铩∶(2)末期无形资产不存在可能发生减值的迹象,故未计提无形资产减值准备。
附注 11 誉商
被投资单位名:期初余额
称或形成商誉|
|帮:嬉絮禽
∶期末诚值
期末余额
期末净值的事项 | | 各准
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孥笙隽辔鳖:驷
∶ 0.00
0·00∶28,383,866Ⅱ21∶ 0·00∶ 28,383,86621收购A,TR产。 : “〓
生的商誉
:40,215,73∶ 5 , 705,
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〓00
0,00∶ 40,215,73575i 9,754,321.98∶3o,461,413‘ 77合计 |
68,599,6{01 , 9 6000
0·00∶68,599,601,96|9,754,321.98∶
58,845,27998注:本期末对收购施纳迪克公司和
A。R。T公司的产生配l商誉进行
亍=减
值测试,经顶F虱∶AR。T。公司预计未来现金流量现值可收回金额低于其资产的账面价值
9,4巧,392B1元,。故本期对收购AR。T。产生的商誉计提商誉减值准各。
笑庑Ξ所家羿膛盼有腥/zxFoJ^羊虔/舍2∥矽
奢艹农庆肚痴E附注 12长期待摊费用
项 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 他减少额 末账面余额他减少原因尹 :期 尹
店面非卖品
¨ …
|I,400,35359,20∶5I,0∶3897】09,085,8
o,6oq∶
5,742,306,97
无浃花王檀尊 ∶ 22,466,34∶000∶
20,0990犭
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无经营租赁资产改良支出:80,394,75565i
32,376,206.6⒋
o oq77,005,702无30∶合 计
叩印⒖⒐ 弘∞⒏陇 强叽391氵
0.00; lLL,i50,3';6.68
∶ 呷
附注13递延所得税资产/递延所得税负债
(一)递延所得税资产
项 爿丿:J豸未t∶ 期初数:∶坏帐准备 2,839,7)1,21∶ 2,140,444,55∶存货项目 9,420,538,72∶ 10,726,663,64∶可抵扣亏损 52,7524,.95。2∶ 39,672,147,91i可抵扣职教费 1,303,。1263】 1,703,628,76i可抵扣费用 2,656,419,33 1,811,961 36可抵扣开办费 263,810,02|ˉ 计 69,1049,.79{5‘ 56,318,656,24∶口
(二)递延所得税负债
∶项所目 期末数 期初数 377,815,95i 877,426,92|∶应纳税折旧差异
: l,152,314.1α
I,187,959,50卜
—————————————ˉˉ————ˉ—————∶——¨—————ˉ———ˉ———ˉˉ——ˉ——ˇˉ——
←
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2,065,386,42∶合 计 : l,53o,13o,05∶
1注¨¨:¨¨递¨延¨¨所…¨得…税……负…债¨…中……交……易¨性;·¨·金¨¨融¨资…¨产¨期¨¨末…¨按¨公¨¨允¨¨价…值… :计¨¨量¨¨,形成应纳税暂时Ⅱ
洼差异而产生的递延所得税负债。
附注 14资产减值准备
本年减少额
期初账面佘额 期末9长面∷余镯i:本期新CFγ茗l提额 转回 转销 :
坏账准备 :
0·00∶
J32,856.15
00012,972,71742∶存货跌价准备|8,527,615,04
0·00∶
5,268,576.70
∶
1,912,l 3,878,720,73∷9,917,471,01∶商誉减值准备: 0,00
0,00| 9,754,321,98 0.00| 9,754,321,98∶0.0104∶,890,042,53
1,912,l119,6916∶6,6031,18冫78,73220,76∶44,510,41
?l,633,188,61∶
-/2JrJ羊
冥芜写所家冥膛盼有‰扣 虔舍≠佘栌农辰〃蛀本期期末对商誉进行了减值测试,经测试AR。T。公司预计未来现金流量现值可收回金额低于其资产的账面价值9,4丐,392s1元,。故本期对收购AR。T。产生的商誉计提商誉减值准备。
附注 15短期借款
(1)期短借款分类:
项 期末数 期初数
∶保证借款
136,329,117,60 79,479,734,50i流动资金借款
0,00 215,793,006,89∶进口贸易融资
:
13,508,683.97
20,705,630.93{∶融易达 :
0.00 0 , 0 C艹^
计
149,837,801,57∶
315,978,372,32汨≡
∩
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无逾期短期借款;
附注 16应付票据
一
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类 期末数: 期初数∷阝会计期间将到期的金额:∶商业承兑汇票 ∷ 0,OO} 0.⒃ : 0⒇ i∶银行承兑汇票 ∷ 16,乃
6,400,OO i 绣
,弱3,703.34∶
16,犭 6,400∞ ∷∶ ;A
口
计
16,256,400,00∶ 45,463,703,34
I6,256,40O,00注:(1)付应票据期末数比期初数减少”,207,3,0减3少.比3例4为元“。24%,要主系公司本年减少银行承兑汇票结算方式所致。
(2)末期余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
附注 17应付账款
∶项 目 期末数 期初数}i】γ臀殄 : ~~
209,981,732.5⒏∶ 251,o90,005,58∶
注:(1末)余期额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
附注 18预收账款
∶项 期末数 期初数∶预收款项
384,952,543.59 303,980,951,69注:(1)账龄无超过1年且金额重大的预收账款。
差庑刃所家冥屐盼有腥公刁刀FJ半'窆舍∥奢艹敉漾搿左(2)末期余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决杈股份的股东单位的款项。
附注 19应付职工薪酬
项 巨| 期初账面余额
:本期增加⒎丽 本期支付额:期末账面佘额 49,500,82o50 15,077.99ˉ4,249.21 -301,O9||生 育保险费 | o,OO∶ l,560,3o7,09|1,560,608。 18
大额医疗保险
l,113,473,41249,606,59¨¨¨ …¨…ˉ ˉ¨ ¨
∶
亮△葆硷蒉
∶
∶氵Σ⒍oo丨 i⒍g。⒍⒍J∶ i。;ooΞoo∷∶冫苋。。|^∶
∶西丁萑麽吻Ax釜积 ^… ∶ijo瓦oji氵∶iˉΞ。oj:占o:jj犭 91∶sΞ∶i;占:o两J|i∶ij瓦冫oi丨j∶ˉ ^^i⒐ ^ijoj∶
∶五、△荟经蒉莉职工薮育缢蒉
|ioj加o吒瓦犭∷ i;犭茆∶:盂犭o氵 i冫ˉ|lOo∶o”龆::f;∷∶六、卤廨除劳动关系给孚钠杯馁
∴ ⒍。。∷i∶。。瓦。氵。如
|i乩∶Vo∶氵占oo∶ oklO| 2,417,298,24 1,546,6359I61,198,636。 54∶日前发放”社会保险费按照规定期限缴纳。
附注⒛ 应交税费
项 目 期末数 期初数 计缴标准
艹曾值税 应税收入26,I15,957,93∶ 10,841,叫95,27∶
营业税 应税收入之3%、5%178,63I,87∶ 94,187.70|
∶企业所得税
〓
应纳税所得额 29,647, 192.63
47,365,644.65∶ 〓
∶个人所得税 应纳税所得额 664,921,0I
l,354,528.29∶
城市维护建设税 丿显萨漪转税之”汔、5Vsl、⒍冫 2,004,199.58i
2,564,669.77 :
∶印花税
290,13650∶
236,434.79|
房产税 201,86771∶
162,530,⒄ ∶
教育费附加
879,146o3∶
1,104,824.83∶
笑庑刃所家冥眉盼有撰公叼2汐r3羊'韶蚴柃栌毅泰〃犭抛方教育费附加
≡
∶车船使用税
0.00∶
〓
土地使用税
398,20|
〓
434,378,62∶
21亻,844,81|
i合计
80,076,667.55∶ 45,I41,907,27{
附注21其他应付款
项
期末数 期初数i其他应付款 60,610,850.08 153,210,836.84∶ˉ ;汪:t。0萁他应苻款崩茉薮LL枥崩薮减莎9石Σ99j、死⒊芫∷
l减莎 L L为 l J勋J犭犭踮∶ :芏妻 :系Ⅱ公司本年偿还关联方往来款所致。
(2)账无龄超过1年且金额重大的其他应付款。
(3)末期余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表诀权股份的股东单位的款项。
附注 ” 应付利息
项目 期末数 期初数
∶分期付息到期还本的长期借款利息
1s0,333,33 76,664,61}短期借款应付利`、自
2C|0,0000C)。 365,283,71合计
441,93428‘ 350,333.33i
附注zs 一年内到期的非流动负债
(1)1内年到期的非流动负债情况
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款
000 70s271,890,00合计
000 70,271,890.00(2)1内年到期的长期借款
项目 期末数 期初数
∶保证借款
0,(|0 70,271,890.00合计
0,C|0 70,271,890O0
笑兑刃豚家冥照盼有雁衤·o-/F刃J羊虔舍并拿栌赧辰附蛀(3)1内年到期的长期借款明细
期本数 期初望导t项目 :贷款单位 :借款起始口借款终止日|币种:不刂率%
∶ {
外币金额:本币全额 外币金额 本币金额 :惭
蔟昙营奏幂 :z
alO喝
gˉ
346 |
000∷000∶ 6,780,000,004∶2,615,69000∶保证
∶借款
中叩国四建娃设汉银t焚行仃股颀 :: ˉ
份有限公司自治:2"0ˉ123ˉ1 455 i
区反谷分行行苦营Ⅵ业,部珈 l
赢 缸 瓦 菇蕊蕊∶ i Ⅱ :赢 Ⅱ
∶i。^|
…⑾|~¨∶∶∶o∶∶
i
~om¨∶∶
∶∶∶∶iI∶∵Iu∵s∶1om删1∶∶∶∶7∶I⑵1∶△,∶跚 101∵0∶∶附注Ⅱ 长期借款
期末数 ,J±礻丨7,℃娄贷款单位 借款起始日:借款终止日
外币金额 :^币金额 外币金额:本币金额中国进出口银行
20113⒐ˉ21∶201160ˉ⒓1人民币 : 4.92
新疆分行 0·00∶
10C,000,000,00
⒍00∶0∶ I :叩:呷猡9叩 ⑾ ⑾∶附注 25
股本
… … …
期初数 变动增减 期末数 :|项 目
∶蔹堇∷‰尸艹存薪菔箨蔹斯|花
直Ⅱ ∶缒
:{拶股份有限公司股杈激励计划的意见》,以及根据贵公司2013第年二次临时股东大会和第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十六次会议决议,授予激励对象黄新、张建英、戴建国等81人限制性股票146股0。万限制性股票来源为贵公司向激励对象定向发行的A股股票,授予价格为每股人民币2.9。1共元计增加注册资本人民币140,,⑾OOOO0。
元,变更后的注册资本为人民币“7,zgO0O,元。419。
⑺以上实收资本已经华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于⒛13年5月zB日出具了华寅五洲证验字卩0131O验O资O报3告号。
附注 26资本公积
∶项 目 期初数 : 本期增加 本期减少 期本数
晏庑刃所穿冥廒份有撰公o-/2J/F窆舍J≠羊奢栌摺炭附胜股本溢价 ∶ 859,102,777,23
27,886,000,00∶ 0·00∶
886,988,777,23i其他资本公积 :弱 ,335,” 283 8,930,400.00∶ 0,00∶
55,266,192,83∶合 计 |905,妇}905,438,5780,.50760∶.“
∶
3366,,881166,,4硐00,000,00|
注:(1期)股本份支付增加27,sB060,元,0系O根0据。公司2013第年二次临时股东大会和第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十六次会议决议`授予激励对象黄新、张建英、戴建国等81人限制性股票14⑾万股。限制性股票来源为贵公司向激励对象定向发行的A股股票。授予价格为每股人民币2.91。其元中计入股本人民币
14,0⑾,0⑾.0()元,其余27,gs060,元O计入O资0本。公积。
(2)据根股权激励计划,公司发行限制性股票1,0猸万股,201应3分年摊的成本为s9“3万。元,计入资本公积。
附注 27 盈余公积
∶项 目 期初数|本期增加 林期减少 期末数∶法定盈余公积 :
0,00
148,906,204,99∶137,843,074.64| 11,063,130,35
Δ
口
计
137,843,07464∶
11,063,130.35
000
148,9069,92∶0目附注 28未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%))∶年初未分配利润
853,517,424,E6
彐
各嚯ξ寥寥昙拳丫
172,008,38112|
11,063,130‘ 35i
0 , 0 0∶
18,980,412,57
0,00|
附注29 业营收入及营业成本
(1)主按营业务收'、、其他业务收入列示:
本期发生额| 上期发生额:|主营业务收入
2,636,443,253,03
2,601,028,516,03∶∶其他业务收入 30,034,091.37∶厶
口
T丶亠
l 2,675,I59,308。5‘| 2,631,062,607.4q∶主营业务成本
l,384,903,039,4&
笑兑写豚家冥膛盼有腥/z旧刃FJ半虔舍芽奢栌农蒺附犭^
口
I,394,81114,707。
⑵主营业务(分行业 )
本期发生额
上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本家具行此
2,636,443,253.03|
l,260,850,40 20 ,6. 012 ,?
028,516.03∶ l,384,903泅3948∶| 计合 :
2,636,443,253.03
:品
fs)营主业务(分产
产品名称 {
ˉ^
’
啬
本''ˇ期'发
'、
¨生
^¨
额
'、 ; 亠
上'期
yJ'人
发一生t额
l/x :ˉ∶
亚莜λ ∶啬亚箴苯
:显莜首人 :血啬崩苯∶i出口家具产品
426,455,307,28i356,416,097,19∶
559,968,931.49 i 465,382,057,90∶零售家具商品
l,569,341,034,85| 463,899,696.52i1,389,976,582,78∶
475,510,988,97∶批发家具商品
640,646,9I0.90∶ 440,534,606,56∶
65I,083,0o1,76
444,009,992.61合计
1,384,903,()39.48∶(4)营主业务
本期发生额 上期发生额
地区名称
∶国内销售
1,569,341,034.85
463`899`696,52∷ l,389,976,582,78{
475,510,98897∶国外销售
l,067,102,218.18∶
796`950`703,75 1,211,900591,,3993;230,,5(21)5￡合计 2,636,443,253.03
1,260,850,400,27∷ 2,601,028,5I6.03∶
l,384,903,039.486)公司前五名客户的营业收入情况
^\的
客户名称 营业收入 r公亍司-釜音阝雇葑Ⅲ纠攵 比伊刂(%) 100,449,181,25
3.75
79,951,144,66
2,99
61,992,944,40
2.32
∶ 4 ∶ 59,591,820,68
2.23
i 5 ∶ 56,997,079,82
2 , 1 3
∶ ∶
| 计合 :
358,982,170.81 i 13.42
公司前五名客户的销售收入合计为3sg,9g。8z1,元,1占η营业收入的比例为
13.42%。
冥庑刃所家羿赝盼有雁公o-/9r虞9舍f芳3奢半
栌旅泰附以附注 30营业税金及附加
本期发生额: 上敫发生额:
计缴标准城建税
|教育费附加 6,128,946.56
3,8ω,586,26∶
应 纳流转税之3%:房产税
23,393,559,37∶ 14,24:,614.90|
附注 31销售费用
项 本期发生额 : 上期发生额工资及附加
272,565,976,28∶
273,275,960.11 171,223317,‘80Ⅱ∶ 62,256,407,61 152,106,055.67172,310,147Ⅱ52∶
118,802,39669∶ 114,621,785.80 90,066,646.59∶ 60,295,919,03∶
∶办公业务费
79,331,078,08∶ 63,616,856.20∶
i询咨服务费
∶
42,608,16483,,27807 ,:930.75∶研发费用
6,075,841.95∶
∶客服费用
3,377,262,499,140,3|8,89∶
∶税金
9,668,452.25 10,890,999,06∶
|佣金
46,405,214.19
∶其他费用
6,573,9(i8.10 1,110,497,19厶 讠十 874,662,782,64 880,508,858,39;
附注 32管理费用
∶项 目 本期发生额∷ 上期发生额l14,642⒛,9I8 l12,100,633.48〓一
54,046Η,371Ⅱ 48,197,073,03〓
〓
27,227汨,732,| 29,125,402,80〓
〓
6,468,069.75∶ 8,414,781,31∶
13,7132,369∶6.∶
15)060,167.6|7lI,456,28288∶ 12,372,71769 2,039,291,96 3,296:25480 242,888,76 I,850,335,93
8,930θ,0400。 44,073,000,00
-/刃
冥芜刃所穿冥膛盼有‰扣 'J羊/窆舍≠奢栌农炭黟垃|其他费用
683,268.39∶ 3,677,682,15∶合计
241,398,236,71
276,221,33730∶附注 "财务费用
项 本期发生额 上期发生额附注 34 资产减值损失
项 本期发生额 : ⊥二丿胡仿之生:页扈—
∶、坏账损失 :
4,490,70715 3,580,E;90,64:
「∶二
^ˉ、存I=△货;△跌△Ⅰ价∶∶∶损∷∷失ˉ
ˉ ˉˇ :^ˇ 。
3,825,472,61∶
5,659,715.44i、三商誉减值损失
9,754,321,98i
ˉ
口
识卜 17,1609185,23
10,150,4225⒐注:商誉减值损失系ART公司预计未来现金流量现值可收回金额低于其资产的账面价值所计提的商誉减值准备。
附注 35公允价值变动损益
本期发生额 l 上期发生额|金融衍生工具
丬,583)859.41i2,556,50157 -1,583,859,41∶
注:公允价值变动损益系公司操作远期外汇类产品,期末未到期合约按公允价值计算产生的浮动净收益。
附注 36投资收益
本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
0,0() 0 , 0 0
枝益法核算的苌崩菔枚菝盗llk益
0,00i处萱苌崩睃板驳资产置莳苌资llk:益
0,00金融及衍生工具投资收益
9,935,480.93 5,220,687,89其他
000 0 . 0 0
吴芜刀豚穿冥赝份有撰/h刁x2·矽J3羊虞舍矛奢栌赧泰附左'J、计 9,935,Z|80,93 5,220,687.89附注 37营业外收入
计入当期非经常性损益项 本期发生额 上期发生额
的金额
i非流动资产处置利得合计
215,775.98∶I59,236,76
215,775,98∶∶其中:固定资产处置利得
215,775.98 159,236,76 215,775,98∶无形资产处置利得 0,00 0.00
∶政府补助 ˉ - ˉ ^~¨ ˉ~^ 。。。 j^
10,077,646,35∶
15,718,566.71∶ 10,077,646.35∶∶赔偿款利得
22,400.80∶
40,734,00∶
i捐赠利得
0.00 0.00 i 0,00盘盈利得
0,00 3481 0.00∶苴
他
⌒
l,814,474,34∶
l,278,500.98
l,8I4,474,3Z(Δ 计 12,148,630,6177,∶178,74006∶12,148,630.67口
其中:政府补助明细项目如下:
∶收入来源(补助补贴种项 本期发生额 ∶ 上期发生额
∶ 类 )i乌鲁木齐市商务局、鸟涉外发展促进资金
0,00
∶ 5,627,000.00 ∶鲁木齐市财政局工资集体协商奖励金
: 412,340,00∶
0,0∶0天津经济技术开发区∶财政局
出口信用保险补贴
575,1I9,00{
215,895∶天.津59经济技术开发区∶财政局
出口信用保险补贴
000∶ 251,873∶天.津00市财政局乌鲁木齐经济技术开进出口奖励
235,700,00 253,8000发0区∶财政局、乌鲁木齐市财政局
鸟鲁木齐高新技术产扶持奖励资金
0.00 700,000.00∷
业开发区财政局乌鲁木齐经济技术开财政扶持资金
0,00 l,000,000.00
发区财政局
财政扶持资金
∶
0.·
,0406
9∶/|0乌00鲁0木齐高新技术F泣业开发区财政局财政扶持资金
∶ 5,134,200,20309,6∶00乌.鲁0木0齐市财政局∶乌鲁木齐经济技术开∷经营扶持资金 |
293,307.00∶
l,809,85发7区,财O政O局∶、乌鲁人齐∷∶市财政局 ∷涉外发展服务支出 :
0,00∶ 853,90乌鲁0木.齐0市0财∶政局 ∷△xu琳
醚瓠资金 咖o∶
津濉海龃购攵∶ :肌
⑾ ∶香
∷∶III∷弛∷III∶草I∷iIIo∶I|ⅡI0I∷”∷∷∶
i讠j0ii彳。∶多i葡丨i∶
冥庑刃豚家冥屐盼有腥/zx2s丿ΙJ刁羊'劈舍≠奢栌楣戾附左∶ 合 计
附注38营业外支出
i计^当、期非经常性损项 i 期本发生额 : 刽上l发生额
∶ 益的金额H仁流动资产处置损失合计 | 616,0015q 850,B36〃 616,fltl1,50 l,5q 85o,836,2⒎
616,001,50
0,00 0,00 o,oo
冖ˇ
|-。 ^ˉ -ˉ ˉˉ -ˉˉˉ I 。 ~¨~~| 0,0q 544,44 0o0
o,oq 5,200.0σ
1o,500,0σ
0·8⒎
l,082,931,9亠 l,353,560,89
-∶
ˉ ˉ ˉ ~ -ˉ ^~ˉ “¨¨∶ a,oq 0.0σ
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"…
j瓦 o;o∶oΙ丶
T
2,510,652.9⒉ 2,424,027,71∶
2,510,652.92附注 39所得税费用
丨项 目 | 期本发生额: 上期发生额:∶当期所得税费用
47,506,987,1767,544,274.8⒐
∶递延所得税费用
ˉ13,506,3468q ~17,%0,545.22∶
Δ 计 54,037,928,09i
口 29,546,441,95∶~ i。 ˉ ~ ~~¨ ~|附注们基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
;净资产收益率
每股收盎i
2013年度 丨(%)
∶基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
6,58 0,27利润
扣除非经常性损益后归属于
5.91 0,241 0241公司普通股股东的净利润
净资产收益率
2012年度 i每股收益
(%) |
奖茏刃所穿冥膛份有腥公o-^F/J2羊/矽窆舍≠舍栌农灰尉左E∶加权平均 ∶基本每股收益 ∶稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
0,83 003 0.03润
扣除非经常性损益后归属于公
0.12 0,005 0.005司普通股股东的净利润
项 目 ⒛13年度 2012F蔑荃Ι:基本每股收益和稀释每股收益计算
(-)分子
∶基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益
∶非经常性损益
I7∶,616,577,92∶扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
∶调整: γ牮 ψ⒎箩 u叩 哪 屮∶ :… :i与稀释性潜在普通股相关的股利和利`患
0,00 0.00因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
0.00 0.00∶稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益
:
∶稀释每股收益核算中扣除非经常性损益后归属于母公司普通 :
股股东的损益
(二)分坶
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数
∶
641:197,085.67∷ 632,680,419.00项 目
加:所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
0,00 0.00i稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数
6图l,197,085,67∶ 632,680,419.00∶
(三)每股收益
基本每股收益
0.27 0,03∶稀释每股收益
0.27 0,03附注41 金现流量表项目附注
(1)到收的其他与经营活动有关的现金
项 金额
∶收到的其他与经营活动有关的现金
40,926,779.3召 i ˉ 计 40,926,779.3闫 I 口
主要系收到的政府补助及往来款。
(⑷支付的其他与经营活动有关的现金
哭庑Ξ豚家冥膛盼有撰/oxo^虔/舍2≠J奢F栌J裰半
泰附垃项 金额
支付的其他与经营滔动有关的现金 1,030,155,286,75} ^ 计
1,030,155,286.75 i 口
主要系公司支付的销售费用、管理费用等支出及往来款。
附注辊 现金流量表补充资料
项 本期发生额 上期发生额1,诤将利润调节为经营活动现金流量:
冫争禾刂冫彐
172,008,381.12
20,710,181,9⒉力口:资产减值准备 10,150,422,~i9∷17,160,185,23∵
同定资产折旧
86,274,075,73i 90,668,80090|无形资产摊销
ll,243,1165.14{ 8,125,045,5⒎K期待摊费用摊销 27,148,200,10∶33,I05,391.52∶
处置固定资产、无形资产和其他K期资产:
400,225.52∶ 245,502,69|lt资l产定报废损失 0,00∶ 679,03775|公允价值变动损失(收益以
“ˉ”
号填列)∶ 1,583,859,41丨
-2,556,501,57∶财务费用
27,055,929.52∶ 28,378,898‘85|投资损失(减:收益) -9,935,480,93∷-5,220,68789∶递延所得税资产减少(减:士曾力口) | 丬2,786,133,71∷ˉ19,709,594,51∷递延所得税负债增加(减:减少) ∶ ˉ535,256,37|
1,748,080,97i存货的减少(减:增加)
13,478,570,42∷ ˉ225,327,728,93∶经营性应收项日的减少(减:增加) 22,302,101.04∷26,578,887,60∶经营性应付项目的增加(减:减少) -54,616,146,09
196,670,417.03∶ 其 他 8,930,400,00 46,974,515,64∶ 经营活动产生的现金流童净额 315:669,367,55 205,263,478,712,涉不及现金及现金收支的重大投资和筹资活动:
∶债务转资本
∶一年内到期的可转换公司债券
∶融资租入lt资l产定
⒊现金及现金等价物净变动情况:
i金现的期末余额 444,848,764,03∷429,556,636,03∷∶减:现金的期初余额
429,556,636,036∶10,994,4956σ|:加现金等价物的期末余额
∷减:现金等价物的煳初余额
现金及现金等价物净增加额 15,292,128,00 ˉ181,437,859,63
冥庑勇所穿冥赝份荐膨oxof-Jy羊虞刃舍≠舍栌毅床〃左E附注 43其他综合收益
项目
本期发生额 ⊥l期发生额1.供可出售金融资产产生的利得(损失)金额
ˉ
/Fs税
碱∷苛祺△售釜融盗芦产芏茁菥
髟雨
ˉ
箭崩讦人箕他综杳勿扌益刍崩偌人顶盏函净蓣
不讦 ^ ^ ^
ˉ
2,按照权益法核算莳茬菠丧资革莅萁他综杳莜盔币P覃r肴n函余ˉ巅
ˉ Ⅱ
ˉ
蒇:虿醢 砝核箅的z由萨芟资草莅萁他综苔恢益单菥葶有舾衿额芦芏的所待税∷黟响
^ ^ ∶
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
ˉ ∶小计
Ι玩碱釜∷流琬薹釜套潇翔薹△套真崩芦i芏真睦芦诔笙i的停 Ft9或债兢T关彰;德滴荃额 一〓 ≡〓 一〓〓〓〓〓 〓〓≡〓 〓〓〓〓转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
∶4.币外财务报表折算差额
《s,974,837.丬82,丨065,243.ll减:处置境外经营当期转入损益的净额
小计
∵5.他其
减舀贾耐人萁他综杳莜盍越拍菥得兢髟响
〓
前期其他计入其他综杳岐盔垩嘁
蓣益的百额
i l
∶犭`计
∶巧,974,837,82|
七、母公司会计报表主要项
目附注
附注 1应收账款
(1)收应账款按种类披露:
期末数
朋初数
宀
账面余额
账面余额 丨
肜阝只长诏圭'ˉ昌Τ 类
丨¨∶
金额 颊:比例(%)∶金 匍灵:L伊1l(。o/Θ单项金额重大并单
项计提坏帐准备的
0.00 i 0.00
000 0.00 0,00应收账款
晏庑刃豚家冥拨盼有撰公刁2夕FJ半'窆舍≠奢栌浓蒺跗左|按组合计提坏帐准 :
:鲫Ω
100.00∶ 853,817,29∶ 100.00 100.00 i 705,047,13∶ 100,00甚的应蚍款:唧 ∶
100.00
|其中:账龄组合:90,833,639,62∶ ∶ 853,817,29i100,00 100.00∶ 705,047,13∶ i00,00∶单项金额虽然不重 : ∶
∶大但单项计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,0C l∶ 0,00∶准备的应收账款
合 计
90,833,6)39.62| 100,00| 853,817.29 100.00∶ 113,524,464.72 100,00| 705,047,13 : 100,00(2)合组中按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款
龄: 即^獒t∶^¨ 期初数
∶账
i 账面余额 比例(%y账坏准备 账面i佘额 比侈刂 坏账准备|一年以内 :86,臼
3,875,22∶95,锟 :弘 ,712,铆 1112,%4,909.5809.5071臼 ,⒆4阴∶二至三年|0·
OO:0· OO:0· 00∷ 78· 53∶ 0.OO∶ 15,71
∶三至四年 :
78·53∶0·0O∶
⒛
·56∷ 21·171.601,∶01 8∶ 6,351,8吲∶四至五年 : 0·
OO∶
0·
OO∶
000∷
5· ⒛9·SO∶0。0O5 2,“ 9㈨∶五年以上 :碉
3,458·⒛
:0·
觯
:硐
3,458,刀 ∷533,CO5.⒛ ∶0,狎0∶ 533,⑾ 5,20∶合 计 : ⒇
,833,9“·ω
∶
1000·0i 853,817.29∶1131524,464,1”ClOO0。∶ 705,{C}47,13(3)末期无单项金额虽然不重大但单项计提坏账准备的应收账款
(4)报本告期无核销的应收款项;
(5)收应账款期末前五名情况:
单位名称 与本公司关系 金额(元) 年阝佞1 占应收账款总额的比例(9)汔每以勺
关联单位 47,1z】 42,818,18760i
≡≡〓
每以勺
关联单位 25,268,962,29∶ 27.82〓〓〓
3
非关联单位
每以勺
8,657,858,965,3⒉
≡〓〓
4
关联单位
6,765,888每,以06勺
∶ 7,45关联单位
4,939,569,15年4以内
5,44合计 96.50∶ 87,651,572,81
附注2其他应收款
(1他)应其收账款按种类披露:
期末数 期初数
不中受乡
≡胀≡〓
酴
〓
额 坏账准各 账面余额 坏J准l灸各≡
盒
≡≡
额〓
比例:金额:比例 金 额 :比例
〓
金
额!∷ll,lAP刂{
笑庑刃所家冥屐盼有腥公刁2矽fJ羊虞舍≠奢栌毅辰附滢C‰) (%)单项金额重大并单项汁提
i坏帐准备的其他应收款 0,00 0,00 000 0{D0∶0.00∶ ^|ˉ∵100,00`28,105,615,49|100,00∶414,311,5150∷0.0σ i ∶ ∶| -ˉ
-,ˉ ˉ。ˉ ¨ : 100.00?28,105,615.49 100·00∶ 414,311.5910o,oo∶
∶项计提坏账准备的其他应
0.00 0,00 0,00 0.00
0·00∶ 0·0θ|收款
∶∶∶ i ;一
口
计
^ :-2∷18,∶1∶! 0:0,9∶“【:: ,:371∶
∶
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0?28,105,615,49∶ 100.00
414,311,15050∶00(2)合组中按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账面余额:比例(%》坏账准备 :账面余额
;例
比
坏账准备∶—
年以
内'15,6751秃l,∶⒍丿
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228,105:615,49∶ 100.0o
(3)期末无单项金额虽然不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
(4)报本告期无核销的其他应收款;
(5)他其应收款期末前五名情况:
单位名称 与本公司关系 金额(元) 荃F阝唇!
占其他应账款总额的比 l
关联单位 1年以内
174,850,540,0⒏
80,17 2
关联单位
1 4 , 8 9 6 , I 9 2 , 4 3 1年以内 6,83关联单位
8,625,186.09
二
以1每内
〓〓
3,95≡〓
4
关联单位
6,511,601,6务
年以内
〓〓
2.99 5
关联单位 3,536,525年,以8^内
l。62
合计
208,420,046,1o
95,56
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差兑刃所穿冥屐份有励oxsroJ羊-'y窆舍2并型奢栌浓戾附座附注 4 营业收入及营业成本
(1)主按营业务收入、其他业务收入列示:
项 目 本期发生额 : 上期发生额 :|主营业务收入
96,1212,422∶9‘
353,408,389.84∶其他业务收入
64,209,o17,69∶
Δ 讨
口 I60,330,246.93
441,384,97732。
〓 〓
∶主营业务成本
ˉ¨…^¨ :
93,501,983,42∶
313,851;412,47∶勤碰轴妯 :
53,919,8oo,35∶
82,349,689.49合 计
147,421,783.77∶
396,201,1o1,9(9(2)主按营业务(分地区)列示:
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入
:营业成本家具行业
96,121,229,2493,丨501,983.42
353,408,389.84∶
313,851,412.47∶合计 :
邸Ol阀卿:蝇蝴
96,121,229,24∶
f?-。∶eP1f?Ⅳ∶fⅠ(3)营主业务(分产品)列示:
本期发生额
上期发生额
产品名称
∷氇碰莜人
:
营业成本 营业收入 营业成本出口家具产品 :88,819o,,ω钔
: 88,“
:,12∞2|。3瓦万7,:,眨_陇
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3’^·, ”1,~~ˇγ2z●~'C|l,⒛| -ˇ ¨ ∵。~¨~。 ' 'ˉ
零售家具商品|
7,3o18,,ω弘
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业务
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i地区名称
;^ˇ :。
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∶营
业收入
|
营业成本
:营业收入
:营业成本∶国内捎隽。……
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国夕卜销售
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8 8 , : 1 9 , 6 2 80 8, ,4 oo6∶
: , 1
23 21 .2 0, 99∶2 7 , 82 88 23 ., 81 27∶4 , 2 2 6 , 2 3合计 :96,121,229.24∶ 93,501,983.42|353.Z+08,389.84
313,851,412.47(5)司公前五名客户的营业收入情况:
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)∶ 3 ∶ 2♀
〓 卩阝?`7 f P ?∶ ∶【Ⅰ呸 I?∶ˉ
∶ ¨ ˉ
4
9,735,635.85∶ 607%
8,919,992o0∶ 5,56o/o
合计
125,519,34830
78.280/。
主营业务均属于家累f制造销售行业。
笑苋囚豚家舆膛盼有腥/ol州sf刀J羊'劈舍≠奢栌毅蒺附庄公司前五名客户的销售收入合计1zs,519,,占3公4司8营业.收3入0总元额的比例为78.29。o/。
附注 5投资收益
本期发生额 : 上期发生额|∶成本法核算的长期股权投资收益
I50,000,000.00∶
0.00∶权益法核算的长期股权投资收益
0,00 0.00∶处置长期股权投资产生的投资收益
:
^ …¨¨
0.00 0 . 0 0∶萎托贷款莜益 ∶
0.00 0 . 0 0|金融及衍生品投资收益
l,473,390,92 1,544,541.21/l、
计 151,473,390,92 l,544,541.21附注 6母公司现金流量表补充资料
°项 本期发生额 土:期攴:生额艹,将净利润调节为经营活动现金流量: l
∶净利润 :
ˉ¨ ¨I!9含§P!2。β7∶19~l驷 ,邵Q∴?9⒊∶卩§∶∶万亩:ˉ盗≠疠戋值汤堇谵垂… iˉ
ˉ¨¨ ^… … ¨ ¨¨…… ′9⒐阻Pl埒~~~i。 `al∴吵P∶旦里∶ 面莛盗芦诵百 ∷
… ^ˉ ^∷ ˉˇˉl!,驷 l.阝2:四Ⅱ¨…~¨¨¨l-:12∶1:⒎凵:-^∶ˉ 芜形盗△瘫硇 ˉ
…ˉ 。 ?i17”ll⒐Q⒐¨ ¨ ~_1aQ⒓?⒓1-Ⅱl二4丬丨 苌珀待瘫蒉痴俯韬… ∶ ˉ
:¨
ˉ - …
§ 44氵a!?:o群~ 卫 -1Q?9∶?^处置固定资产、无形资产和其他长期资产
} 9 8 . 44109,8Ⅱ
O.00∶固定资产报废损失
572,552.40∶∶ 公允价值变动损失
(收益以“-”
号填列)∶
¨¨ ¨。¨ ……¨^ˉ ¨¨… ˉj?π?!m∴§阝~… ˉ~〃 l氵邸。
V1∶
砑棼轴 ∶
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说∷豆∷匪后∷芹¨衤∷荨毛∷芘饣ˉ廴∷彳箦珀彗为i¨t沅芄:法疵jˇ卜
△…
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§?’!阝0?∶?∫ 1:70f9L氵P!∶存货的减少(减:增加) i
ˉ 2σ??掷 :绠
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ˉ¨ ^ ∶ ˉ 之 lzβ阝^P盱9∶P§i =β Q2?⒉ l,ls!0;7∶。
∷
绫耆l±应苻埙自莳蘑茄t诫:减莎 ·∶ -¨ 。 ¨ˉ : I1⒎ 叩⒎:∶1ff∶ l?q?之 a-丿Q∮∶⒎-其他
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8,930,400.00| 49,908,206,28
∶ 经营活动产生的现金流量净额 :
200”728,781.41∶ 161,97钋 ,+s9.11∶2,涉不及现金及现金收支的重大投资和筹资活动Ⅱ
∶债务转资本
笑芜刃豚家冥膛汾有腥/ol2sJ刁J半J'壁舍≠奢栌毅蒺〃左 i融资租入固定资产
3,金现及现金等价物净变动情况:
∶现金的期末余额
54,521,521.55 99,931,463.2^减:现金的期初余额 〓〓
〓〓 99,931,463.23i 61,882,1s4.53∶加:现金等价物的期末余额
i
减:现金等价物的期初余额
:
∶现金及现金等价物净增加额 :
-4s,409,941.68∶ 38,4θ9,308.70八、关联方及关联交易
一
1、本企业的第
大股东公司情况
对本企业∶对本企业的|
联关企业类
:注册嘟
业务注册资本 表 例
∶纟[织l讳几∶讣勾公司名称|关 的持股比
售∷∶督帚∶系 型!地
揪
性质
(万兀一) ∶1;::匕∶贪∶ 吞代马例(%)
本公司有限责 i 工农 啷
美克投资: ;m溢
—
i美克投资第大任公司:乌鲁 业项 啷谨甾薯黯:9j唧集团有限:
冯东明
股东 ∶木齐 目投
公司 : ∶ ∶
公司 :资等
l ∶ : ; |
2、本企业的子公司情况
丨持股比:
公司:企业类
∷ ∶表决权比红l织丬∫1吃]衤子公司名称:子 注册地 务眭质
猡1Ⅱ
例 :
∶类型 :型
:厝 :业
∶歹亻刂(96)卡t二Ⅰ;(%) i
隘∶美克国际家私:全资子
:
有限责: ∶ 家具制造销∷
咖
津 卫平
:咒|任公司:天:寇
褊硫肴洧簧:∶∶∶∶∶叠某∶嘉:玉毫车 ∴∶蕊Ⅱ :i寇卫平
任公司
∶ 4 ∶∶ ∶京
屋罢霰: 北
∶75872I90- 100.00 ∶| 1津
屋贤霉: 天
827681∶00,001∶00.0 07 54∶⒗8z“-C∶丨 :讠j泐灶:i疆新林源 :
丨贸易有限 : 100,00|∶
| 6∶
笑兑写豚家冥膛盼有腥砂刁2d`J'羊壁舍∥奢栌毅蒺〃左ˉˇ
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∶ ∷ ˉ∶ r ∶ ˉ ∶售 i l |^∶ …丨 丨 |卫平 Ⅶ 出口″唧
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丨 ∷ ∶卩
lII公⒛司
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∷羹菡:藩瑶
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ooo∶∶ioo⒍J∶溢品ijo氵δ下沌ˉ~¨ ˇ ¨~ˇ~ˇ ˇˇ
∶liI△ 二 :。I^谷 司。i~~任坌彐 ; "∶ ∶I∶ ∶:∵I了【。
∶ ∷
3、本企业无合营和联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 。IT其他关联方与本公i关司系
组织机构代码鼽晏嬖篙珊〖骞
公司之股东
无
一
∶箨珊鞲暴辱△公司第大股东之联营公司:
230554303ˉ公司≡第二≡大〓股〓东之≡〓孑≡公司〓
70325762-X一
公司第大股东之子公司 76377556-8—
∶
公司第大股东之子公司|
69742818-8∶∶查::誉曹:;∶言缶i:瞢i;ξi;氵ˉi彗∶樯∶云刍|
一
公司第大股东之子公司l
56888550-X∶夫津嘉腾:枚睃菝资l瑾擎有∷菔∵公茼7:∶ 一
公司第大股东之子公司:
569328I3-l∶羹芟叠1`丁蘸轿属
—
公司第大股东之子公司 56438432~9∶美克筑嘉(天津)投资有限公司
公≡司〓第〓二〓大股〓〓东之≡≡
子
〓公≡
司
〓拘〓参〓盼≡公〓
司
57234623-4J清
5、关联交易
况
(1)销购商品、提供和接受劳务的关联交易
关 : 本期数 上年同期数 i∶;∶∶∶i| i;0i∶i∶∶∶
占同类交:
关联方
金额 i易金额的:
i ∶内 ∷比矽刂(%)∶
∶(%)∶∶ ∶ :
冥庑刃所家冥赝盼有‰扣/2F丿J半'窆舍差奢栌旅灰〃庄∶ ∶ ∶ ∷
:美克投资集团有限公司:销售商品丨
美^克-化=∷ˉ1股份匚有阝良
「J厂:缶革 △二∵o∷:==o0÷
∶那麝 :馑菟菩Ξ∶
市场价 :叨,551. 7o0∵.oo4∶ 0.00i0.00丨∶公司
|姜古 …
浃竞锸 t关津犭菝铕 ;∶¨销售商∷品{
:
i市
场价
:,
3,523,2530⒛.13∶ 0.00∶ 0,00i限公司
(2)企本业无关联托管情况
C3)企本业无关联承包情况
←)本∶企业关联租赁
交易内:定价方
关联方名称
| l
容 :式
i2013度
年
:⒛12年度 TIl赶:~台女毒日出租房 ^美克投资集团有限公司
市场价:驷
,Oo绳∶甾⑾
屋 ∶笫:霍|属讠黾出租房 ∶2 0I132年2月日一美克嘉佳(天津)投资有限公司
市场价
屋
I8,00θ.00∶ 18,000.00∶⒛ 1 6年1 2月3 1日出租房
美克嘉翔(新疆)地产有限公司
屋
∶市场
ˉ
价一:31,5363,10,05∶3∶∷ 62 0 1,22年0 001手1月63‘月1日1一日 i-—÷
天津嘉腾股权投资管理有限公
出租房 201革32‘月22日-: 12,000,00
司 屋 市场价 ;|2,0oo.oo ⒛ 1 6年1 23月 1日(5):关联担保情况
担保金额 ∶担保是否己|担保方 : 被担保方 担保灵旦奶合日扣旦保至峭目日
(万元)
∶经履行完毕髯F~帚量Ⅰ[1[帚帚1于紧趸秀帚甲更坚翁卩
I 0 0 00⒛1∶3:‘6三月9日2 0 1 46年月8日i 否国际家具股份有限公 ˉ
:。
^∶
ˉ
^ˉ。 - i
否,注 1克投资集团有限公司 ⒚700
∶20ll乓M∶20l4智月l3∶
∶霄卩 :美
F月
注1:此笔贷款截止⒛13年12月31日已归还1100人万民币,截止,0131年2月31日贷款余额为18600万 人民币。
(6)关、联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数其他应付款 美克投资集团有限公司 0.00∶136,950,365,63九、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
14,600,00锓0.C()月
投公司本期行权的各项权益工具总额
∩ 刀
υ x
冥庑勇所穿冥废盼有腥砂刁2JFJ'羊度舍∥奢栌农戾‰亠E公司本期授予的各项权益工具总额
14,6OO,000,00股公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限
股份支付情况的说明:经公司⒛13第年二次临时股东大会的授权,董事会授予81激名励对象14,60000o限”股制性股票,限制性股票的授予日为⒛13阿年习24日,授予价格为2.9/1股元丿股票来源为公司向激励对象定向发行公司人民币普通股
(A)股展篥。
(二)以权益结算的股份支付情况
单位:元受予日权益工具公↑价值的确定方法
3a丨ck-s°b山s模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法根据取得酌可行权职工人数变动等后续信窟,对可行枳权益工具数量做出估计
丝巴匣生呈圭朋估计有重大差异的原因
无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
930,400,oθ
以权益结算的股份苎付确认的费用总额
22,816,70o.00
经测算,预计限制性股票激励成本合计为2,281元,,6则7⒛万13-年201限6制年
性股票成本摊销情况见下表:
授予的限制性股票(万股)
需摊销的总费用 2013年∶)014年2015年201F6|‘(万元)
(万元) (;歹元Ⅰ ) (万元) (万元) 2281.67
933,52
(三)以现金结算的股份支付情况:无
」:i亻E堑E:j:;二公司承担的、以股份或其
算确定的负债的公允价值确定方法
无
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
无
坠现伞结算的股份苤付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
(四)以股份支付服务'清
况
单位:元望股份支付换取的轵‘工服务`总额 无
以股份支付换取的其他服务总额
无
笑庑刃豚家羿赝盼有雁/zN2sJ刁`J'羊壁全并奢栌旅辰跗垃(五)股份支付的修改、终止情况:无
十、或有事项
截至⒛13年12月31日止,本公司对外债务担倮:Jl八、I关“联方关系及其关联交-5、
”
易 贷款担保的详细表述。
截至⒛13年12月31日止,除上述对外债务担保:外本公司无重大未决诉讼等或有事项。
一
十 、承诺事项
截至⒛13年12月31止日,本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、其他重要事项
截至⒛13年12月31止日,本公司无需披露的其他重要事项。
十三、资产负债表日后事项
1、限制性股票回购注销事宜
公司2013实年施的限制性股票激励计划激励对象Ι健、甘王红、雷文龙三人因个人原因已辞职,根据公司《限制性股票激励计划(草案修订秆i)“》l规定,上述三人已获授予但尚未解锁的4⒛,OO0限股制性股票将由公司回购并注销,本次回购注销事宜E:J经公司⒛14年3月4日召开的第五届董事会第三十二次会议和第五届监事会第二十一次会议审议通过,独立董事发表了同意意见。截至⒛14年3用26日,公司董事会已经办理完成本次回购注销的相关事项,该部分股票于⒛14年3用27日予以注销,公司总股本由647,28变O更,为4“169,股810,。内4容1详9见股上海证券交易所网站(咖w.s,∞∞m,cn)。
2、利润分配情况
根据中审华寅五洲会计师事务所年度审计,2013年 度本公司实现净和润l花,0",381.12元 ,上 年度结转未分配利润 853,517,辊 4,86歹己,可 供股东分配i利润共计9%,482,2“ .“元,其 中,母 公司可供股东分配利润190,412,161.48元 。
公司拟以⒛1/I3年月27日限制性股票注销后的总股本
“6,810,为4基1数9,股按每10股派发现金红利1,50(元含税),向全体股东分配股利共计97,021,,5剩6余2.85元一
利润结转下年度。
此项预案将提请公司⒛13年度股东大会审议通过后实施。
3、公司分别于20142年月26日和⒛14年3月18日召开公司第五届董事会第三一
十次会议、⒛14年第二次临时股东大会,审议通过了公司2014度年担保计划,其中
笑庑Ξ所家冥废盼有农公刁2JJⅠ羊虞舍∥奢计裰灰附左为控股股东美克集匠提供担保50,0元0,0为万其关联人新疆美克化工股份有限公司提供担保166,000万元,内容详见上海证券交易所网站(-v。ssc,cOm,Cll)。
截至⒛14年4月15止日,除上述事项外本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号-非经常性损益》的规定,本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:
非经常性损益项目 金额 :说明非流动资产处置损益 : 0叫02、25.52∷越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 : ∶计入当期损益的政府补助,但与公司止常经营业务密切相关,符合国家政策∷ ∷0774,66.‘35一-定
翔△亡、按照 标冫隹走社顸彐拐走量持纣=聿受的政丿亻寸补1功除夕卜 : 10’计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小T取得投资时应享有被: ∷投资单位可辨认诤资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
囚不可抗力冈素,如遭受白然灾害而计提的各项资产减值准备 : i债务重组损益
企业重细费用,如安置职I的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 : ∵一
同控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ∷ ∷与公司正常经营业务无大的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、∶ |交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易
i
:,3511,,5犯2∶性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
∷对外委托贷款取得的损益
∷采用公允价值模式进行后续计章的投资性房地产公允价值变动产生的损益
—
∶根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行次性诈l整对当期损益的影响
∶受托经营取得的托管费收入
∶除上述各项之外的其他营业外收入和支出
|其他符合非经常性损益定义的损益项目 -39,44308
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∶所得税影响额
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经常性
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注:(1)公本司在计算非经常性损益时,对各子公司之:歹数股东所享有的非经常性损益均予以扣除。
(2)公本司在计算非经常性损益时,已扣除所得税因素的影响。
(3)司公无对“
其他符合非经常性损益定义的损益项目”
以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。