荣盛房地产发展股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]001658号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
荣盛房地产发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-88三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审计报告
大华审字[2014]001658号荣盛房地产发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的荣盛房地产发展股份有限公司(以下简称荣盛发展)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是荣盛发展管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
大华审字[2014]001658号审计报告
计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，荣盛发展的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣盛发展 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年三月十四日
荣盛房地产发展股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||资产||附注五||年末余额||年初余额|
|流动资产：||||||||
|货币资金||注释1|||4,622,799,667.84||4,056,905,571.96|
|交易性金融资产||||||||
|应收票据||注释2||2,673,156.40||1,189,900.00||
|应收账款||注释3||115,218,999.10||113,640,251.98||
|预付款项||注释4||6,339,736,106.82||4,110,343,606.07||
|应收利息||||-||-||
|应收股利||||-||-||
|其他应收款||注释5||5,017,566,641.36||2,978,617,847.01||
|存货||注释6||39,423,505,067.36||26,428,118,083.89||
|一年内到期的非流动资产||||||||
|其他流动资产||注释7||1,846,516,343.98||1,206,611,329.30||
|流动资产合计|||||57,368,015,982.86||38,895,426,590.21|
|非流动资产：||||||||
|可供出售金融资产||||||||
|持有至到期投资||||||||
|长期应收款||||||||
|长期股权投资||注释8|||94,855,888.24||60,790,775.86|
|投资性房地产||||||||
|固定资产||注释9|||975,521,941.69||776,914,054.05|
|在建工程||注释10||102,880,670.10||219,362,712.20||
|工程物资||||-||-||
|固定资产清理||||-||-||
|无形资产||注释11||167,082,272.95||172,799,730.48||
|开发支出||||-||-||
|商誉||注释12||56,943,324.68||47,667,776.23||
|长期待摊费用||注释13||135,456,089.67||156,592,790.41||
|递延所得税资产||注释14||154,694,737.99||153,332,576.12||
|其他非流动资产||注释15||350,000,000.00||-||
|非流动资产合计||||2,037,434,925.32||1,587,460,415.35||
|资产总计|||||59,405,450,908.18||40,482,887,005.56|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第1页
荣盛房地产发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||负债和股东权益||附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||||
|短期借款||注释17||4,557,276,300.00|2,675,196,770.00|
|交易性金融负债||||||
|应付票据||注释18||141,600,000.00|234,700,000.00|
|应付账款||注释19||5,035,593,338.09|3,327,813,748.05|
|预收款项||注释20||19,019,435,784.52|12,935,050,143.51|
|应付职工薪酬||注释21||22,716,462.17|17,533,904.52|
|应交税费||注释22||1,516,175,206.05|1,155,062,739.56|
|应付利息||注释23||15,808,206.97|-|
|应付股利||||-|-|
|其他应付款||注释24||1,584,715,063.08|1,182,471,572.98|
|一年内到期的非流动负债||注释25||5,706,715,000.00|2,496,184,000.00|
|其他流动负债||||-|-|
|流动负债合计||||37,600,035,360.88|24,024,012,878.62|
|非流动负债：||||||
|长期借款||注释26||9,061,860,000.00|6,631,121,546.00|
|应付债券|||||-|
|长期应付款||注释27||123,946,200.00|188,733,454.00|
|专项应付款|||||-|
|预计负债|||||-|
|递延所得税负债||注释14||135,639,272.41|150,534,338.24|
|其他非流动负债|||||-|
|非流动负债合计||||9,321,445,472.41|6,970,389,338.24|
|负债合计||||46,921,480,833.29|30,994,402,216.86|
|股东权益：||||||
|股本||注释29||1,891,567,099.00|1,871,799,700.00|
|资本公积||注释29||1,460,119,131.92|1,316,959,366.53|
|减：库存股|||||-|
|盈余公积||注释30||1,373,690,850.78|444,512,966.19|
|一般风险准备|||||-|
|未分配利润||注释31||6,233,395,237.88|4,538,364,014.36|
|归属于母公司所有者权益||||10,958,772,319.58|8,171,636,047.08|
|少数股东权益||||1,525,197,755.31|1,316,848,741.62|
|股东权益合计||||12,483,970,074.89|9,488,484,788.70|
|负债和股东权益总计||||59,405,450,908.18|40,482,887,005.56|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第2页
荣盛房地产发展股份有限公司
合并利润表
2013年度
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||19,170,775,359.91|13,415,365,897.65|
|其中：营业收入|注释32|19,170,775,359.91|13,415,365,897.65|
|利息收入||-|-|
|二、营业总成本||15,108,393,054.31|10,648,999,393.77|
|其中：营业成本|注释32|12,380,302,244.96|8,531,663,613.44|
|利息支出||-|-|
|营业税金及附加|注释33|1,558,663,777.84|1,201,772,613.38|
|销售费用|注释34|421,589,447.49|288,717,693.31|
|管理费用|注释35|631,437,077.99|499,459,643.37|
|财务费用|注释36|66,463,487.97|82,029,827.00|
|资产减值损失|注释37|49,937,018.06|45,356,003.27|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|注释38|16,408,122.89|-29,213.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||694,005.49|-1,164,251.64|
|汇兑收益||-|-|
|三、营业利润||4,078,790,428.49|2,766,337,289.91|
|加：营业外收入|注释39|47,224,163.79|34,062,735.44|
|减：营业外支出|注释40|22,476,880.51|10,989,815.32|
|其中：非流动资产处置损失||222,709.11|250,108.60|
|四、利润总额||4,103,537,711.77|2,789,410,210.03|
|减：所得税费用|注释41|983,575,403.95|623,625,379.30|
|五、净利润||3,119,962,307.82|2,165,784,830.73|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||-|-|
|归属于母公司所有者的净利润||2,906,363,563.11|2,140,136,235.99|
|少数股东损益||213,598,744.71|25,648,594.74|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|注释42|1.55|1.15|
|（二）稀释每股收益|注释43|1.54|1.13|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||3,119,962,307.82|2,165,784,830.73|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2,906,363,563.11|2,140,136,235.99|
|归属于少数股东的综合收益总额||213,598,744.71|25,648,594.74|

公司负责人：耿建明 会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第3页
荣盛房地产发展股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||25,097,314,655.78|16,928,651,641.45|
|收到的税费返还||1,265,040.52|1,265,040.52|
|收到其他与经营活动有关的现金|注释43|763,179,895.56|777,969,788.13|
|经营活动现金流入小计||25,861,759,591.86|17,707,886,470.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||24,016,141,044.59|14,413,149,723.05|
|支付给职工以及为职工支付的现金||541,925,965.68|395,351,165.34|
|支付的各项税费||2,970,315,005.91|2,047,286,522.49|
|支付其他与经营活动有关的现金|注释43|3,069,564,639.91|2,054,830,845.14|
|经营活动现金流出小计||30,597,946,656.09|18,910,618,256.02|
|经营活动产生的现金流量净额||-4,736,187,064.23|-1,202,731,785.92|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||36,057,194.60|20,741,724.00|
|取得投资收益收到的现金||16,262,117.40|1,135,037.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||220,009.91|18,800.45|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|注释43||-|
|投资活动现金流入小计||52,539,321.91|21,895,562.12|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||151,066,122.93|179,227,406.00|
|投资支付的现金||95,160,471.16|53,567,543.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||56,877,044.09|37,057,723.54|
|支付其他与投资活动有关的现金|注释43|360,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||663,103,638.18|269,852,672.54|
|投资活动产生的现金流量净额||-610,564,316.27|-247,957,110.42|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||312,453,714.94|371,006,193.86|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||141,959,587.00|297,685,302.86|
|取得借款收到的现金||13,622,256,740.00|10,172,921,546.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|注释43|254,996,200.00|274,627,454.00|
|筹资活动现金流入小计||14,189,706,654.94|10,818,555,193.86|
|偿还债务支付的现金||6,106,429,770.00|6,434,194,470.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||1,862,978,942.67|1,260,446,727.77|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||79,799,662.51|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||255,416,000.00|389,150,000.00|
|筹资活动现金流出小计||8,224,824,712.67|8,083,791,197.77|
|筹资活动产生的现金流量净额||5,964,881,942.27|2,734,763,996.09|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,686,465.89|-1,454,469.00|
|五、现金及现金等价物净增加额|注释44|613,444,095.88|1,282,620,630.75|
|加：期初现金及现金等价物余额|注释44|3,867,755,571.96|2,585,134,941.21|
|六、期末现金及现金等价物余额|注释44|4,481,199,667.84|3,867,755,571.96|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第4页
荣盛房地产发展股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年年度
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|1,871,799,700.00|1,316,959,366.53|||444,512,966.19||4,538,364,014.36||1,316,848,741.62|9,488,484,788.70|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年年初余额|1,871,799,700.00|1,316,959,366.53|||444,512,966.19||4,538,364,014.36||1,316,848,741.62|9,488,484,788.70|
|三、本年增减变动金额|19,767,399.00|143,159,765.39|||929,177,884.59||1,695,031,223.52||208,349,013.69|2,995,485,286.19|
|（一）净利润|||||||2,906,363,563.11||213,598,744.71|3,119,962,307.82|
|（二）其他综合收益|||||||||-|-|
|上述（一）和（二）小计|||||||2,906,363,563.11||213,598,744.71|3,119,962,307.82|
|（三）所有者投入和减少资本|19,767,399.00|143,159,765.39|||||||-5,249,731.02|157,677,433.37|
|1、所有者投入资本|19,767,399.00|153,242,650.24|||||||-5,249,731.02|167,760,318.22|
|2、股份支付计入股东权益的金额||-10,082,884.85||||||||-10,082,884.85|
|3、其他||||||||||-|
|（四）利润分配|||||929,177,884.59||-1,211,332,339.59|||-282,154,455.00|
|1、提取盈余公积|||||929,177,884.59||-929,177,884.59||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-282,154,455.00|||-282,154,455.00|
|4、其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本|||||||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、提取专项储备|||||||||||
|2、使用专项储备|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|四、本年年末余额|1,891,567,099.00|1,460,119,131.92|||1,373,690,850.78||6,233,395,237.88||1,525,197,755.31|12,483,970,074.89|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第5页
荣盛房地产发展股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年年度
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|外币报表折算差额|||
|一、上年年末余额|1,863,680,000.00|1,206,487,247.57|||270,725,878.57||2,795,656,465.99||943,976,855.66|7,080,526,447.79|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|二、本年年初余额|1,863,680,000.00|1,206,487,247.57|||270,725,878.57||2,795,656,465.99||943,976,855.66|7,080,526,447.79|
|三、本年增减变动金额|8,119,700.00|110,472,118.96|||173,787,087.62||1,742,707,548.37||372,871,885.96|2,407,958,340.91|
|（一）净利润|||||||2,140,136,235.99||25,648,594.74|2,165,784,830.73|
|（二）其他综合收益|||||||||-|-|
|上述（一）和（二）小计|||||||2,140,136,235.99||25,648,594.74|2,165,784,830.73|
|（三）所有者投入和减少资本|8,119,700.00|110,472,118.96|||||||347,223,291.22|465,815,110.18|
|1、所有者投入资本|8,119,700.00|65,201,191.00|||||||347,223,291.22|420,544,182.22|
|2、股份支付计入股东权益的金额||43,984,601.06||||||||43,984,601.06|
|3、其他||1,286,326.90||||||||1,286,326.90|
|（四）利润分配|||||173,787,087.62||-397,428,687.62|||-223,641,600.00|
|1、提取盈余公积|||||173,787,087.62||-173,787,087.62|||-|
|2、提取一般风险准备||||||||||-|
|3、对股东的分配|||||||-223,641,600.00|||-223,641,600.00|
|4、其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本|||||||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、提取专项储备|||||||||||
|2、使用专项储备|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|四、本年年末余额|1,871,799,700.00|1,316,959,366.53|||444,512,966.19||4,538,364,014.36||1,316,848,741.62|9,488,484,788.70|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第6页
荣盛房地产发展股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||资产||附注十二||期末余额||年初余额|
|流动资产：||||||||
|货币资金|||||486,635,078.43||1,048,050,006.49|
|交易性金融资产||||-||-||
|应收票据||||-||-||
|应收账款||注释1||45,870,605.26||17,418,954.92||
|预付款项||||1,432,049,520.29||264,785,189.15||
|应收利息||||-||-||
|应收股利||||-||-||
|其他应收款||注释2||18,943,112,138.61||11,132,327,546.80||
|存货||||3,750,222,075.35||4,500,776,090.76||
|一年内到期的非流动资产||||-||-||
|其他流动资产||||237,883,348.49||335,143,651.72||
|流动资产合计|||||24,895,772,766.43||17,298,501,439.84|
|非流动资产：||||||||
|可供出售金融资产||||||||
|持有至到期投资||||||||
|长期应收款||||||||
|长期股权投资||注释3|||3,686,071,946.99||3,368,524,466.68|
|投资性房地产||||-||-||
|固定资产||||508,070,222.84||510,867,273.71||
|在建工程||||10,146,436.00||5,699,659.00||
|工程物资||||-||-||
|固定资产清理||||-||-||
|无形资产||||103,669,287.76||108,021,412.62||
|开发支出||||-||-||
|商誉||||-||-||
|长期待摊费用||||81,108,207.81||85,924,001.95||
|递延所得税资产||||54,492,525.47||63,009,129.37||
|其他非流动资产||||600,000,000.00||-||
|非流动资产合计||||5,043,558,626.87||4,142,045,943.33||
|资产总计|||||29,939,331,393.30||21,440,547,383.17|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第7页
荣盛房地产发展股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||负债和股东权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款|||2,779,546,800.00|1,660,000,000.00|
|交易性金融负债|||-|-|
|应付票据|||-|50,000,000.00|
|应付账款|||1,180,990,452.31|1,019,953,521.50|
|预收款项|||2,246,115,830.82|3,531,780,800.06|
|应付职工薪酬|||1,813,124.46|972,999.83|
|应交税费|||354,391,491.86|323,222,733.30|
|应付利息|||-|-|
|应付股利|||-|-|
|其他应付款|||10,781,619,935.89|4,430,784,342.19|
|一年内到期的非流动负债|||3,455,528,454.00|732,500,000.00|
|其他流动负债|||-|-|
|流动负债合计|||20,800,006,089.34|11,749,214,396.88|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||2,557,020,000.00|3,619,980,000.00|
|应付债券|||-|-|
|长期应付款|||14,700,000.00|22,058,454.00|
|专项应付款|||-|-|
|预计负债|||-|-|
|递延所得税负债|||-|-|
|其他非流动负债|||-|-|
|非流动负债合计|||2,571,720,000.00|3,642,038,454.00|
|负债合计|||23,371,726,089.34|15,391,252,850.88|
|股东权益：|||||
|股本|||1,891,567,099.00|1,871,799,700.00|
|资本公积|||1,573,372,713.41|1,395,099,350.76|
|减：库存股|||-|-|
|盈余公积|||1,373,690,850.78|444,512,966.19|
|一般风险准备|||-|-|
|未分配利润|||1,728,974,640.77|2,337,882,515.34|
|股东权益合计|||6,567,605,303.96|6,049,294,532.29|
|负债和股东权益总计|||29,939,331,393.30|21,440,547,383.17|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第8页
荣盛房地产发展股份有限公司
利润表
2013年度
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|附注4|4,932,260,205.97|4,440,267,574.38|
|减：营业成本|附注4|3,374,225,509.67|2,815,262,095.36|
|营业税金及附加||375,513,881.62|375,033,226.42|
|销售费用||54,635,986.70|54,152,892.96|
|管理费用||283,712,630.09|248,969,851.03|
|财务费用||5,089,528.59|23,770,806.78|
|资产减值损失||3,030,527.78|-5,541,457.37|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益|附注5|-1,975,654.99|966,474,390.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||694,005.49|-1,164,251.64|
|二、营业利润||834,076,486.53|1,895,094,549.23|
|加：营业外收入||2,710,471.56|18,329,637.48|
|减：营业外支出||14,925,666.35|7,678,913.41|
|其中：非流动资产处置损失||13,560.26|60,979.47|
|三、利润总额||821,861,291.74|1,905,745,273.30|
|减：所得税费用||219,436,826.72|167,874,397.12|
|四、净利润||602,424,465.02|1,737,870,876.18|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||602,424,465.02|1,737,870,876.18|

公司负责人：耿建明 会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第9页
荣盛房地产发展股份有限公司
现金流量表
2013年度
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十二|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,591,497,236.48|4,593,122,938.91|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||45,389,300.70|266,765,914.94|
|经营活动现金流入小计||3,636,886,537.18|4,859,888,853.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,838,558,525.59|2,684,307,869.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||125,796,670.89|81,960,724.74|
|支付的各项税费||494,719,865.72|678,331,729.67|
|支付其他与经营活动有关的现金||769,893,732.72|2,881,737,809.80|
|经营活动现金流出小计||5,228,968,794.92|6,326,338,133.92|
|经营活动产生的现金流量净额||-1,592,082,257.74|-1,466,449,280.07|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||192,185,000.00||
|取得投资收益收到的现金||9,589.04||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额||70,025.00|11,250.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流入小计||192,264,614.04|11,250.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,189,556.17|63,307,029.71|
|投资支付的现金||1,047,019,474.82|123,302,039.89|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||150,969,863.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||110,000,000.00|-|
|投资活动现金流出小计||1,187,209,030.99|337,578,932.60|
|投资活动产生的现金流量净额||-994,944,416.95|-337,567,682.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||170,494,127.94|73,320,891.00|
|取得借款收到的现金||5,540,566,800.00|5,842,980,000.00|
|发行债券收到的现金|||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||64,700,000.00|22,058,454.00|
|筹资活动现金流入小计||5,775,760,927.94|5,938,359,345.00|
|偿还债务支付的现金||2,783,010,000.00|2,897,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||917,139,181.31|651,538,663.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||350,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||3,700,149,181.31|3,899,338,663.19|
|筹资活动产生的现金流量净额||2,075,611,746.63|2,039,020,681.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|注释6|-511,414,928.06|235,003,719.14|
|加：期初现金及现金等价物余额|注释6|998,050,006.49|763,046,287.35|
|六、期末现金及现金等价物余额||486,635,078.43|998,050,006.49|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第10页
荣盛房地产发展股份有限公司
股东权益变动表
2013年年度
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度||||||||
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,871,799,700.00|1,395,099,350.76|||444,512,966.19||2,337,882,515.34|6,049,294,532.29|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|1,871,799,700.00|1,395,099,350.76|||444,512,966.19||2,337,882,515.34|6,049,294,532.29|
|三、本年增减变动金额|19,767,399.00|178,273,362.65|||929,177,884.59||-608,907,874.57|518,310,771.67|
|（一）净利润|||||||602,424,465.029|602,424,465.02|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|||||||602,424,465.029|602,424,465.02|
|（三）所有者投入和减少资本|19,767,399.00|178,273,362.65||||||198,040,761.65|
|1、所有者投入资本|19,767,399.00|188,356,247.50||||||208,123,646.50|
|2、股份支付计入股东权益的金额||-10,082,884.85||||||-10,082,884.85|
|3、其他||||||||-|
|（四）利润分配|||||929,177,884.59||-1,211,332,339.59|-282,154,455.00|
|1、提取盈余公积|||||929,177,884.59||-929,177,884.59|-|
|2、提取一般风险准备||||||||-|
|3、对股东的分配|||||||-282,154,455.00|-282,154,455.00|
|4、其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本|||||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、提取专项储备|||||||||
|2、使用专项储备|||||||||
|3、其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,891,567,099.00|1,573,372,713.41|||1,373,690,850.78||1,728,974,640.77|6,567,605,303.96|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第11页
荣盛房地产发展股份有限公司
股东权益变动表
2013年年度
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||
||股 本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,863,680,000.00|1,285,913,558.70|||270,725,878.57||997,440,326.78|4,417,759,764.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|二、本年年初余额|1,863,680,000.00|1,285,913,558.70|||270,725,878.57||997,440,326.78|4,417,759,764.05|
|三、本年增减变动金额|8,119,700.00|109,185,792.06|||173,787,087.62||1,340,442,188.56|1,631,534,768.24|
|（一）净利润|||||||1,737,870,876.18|1,737,870,876.18|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|||||||1,737,870,876.18|1,737,870,876.18|
|（三）所有者投入和减少资本|8,119,700.00|109,185,792.06||||||117,305,492.06|
|1、所有者投入资本|8,119,700.00|65,201,191.00||||||73,320,891.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额||43,984,601.06||||||43,984,601.06|
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||173,787,087.62||-397,428,687.62|-223,641,600.00|
|1、提取盈余公积|||||173,787,087.62||-173,787,087.62|-|
|2、提取一般风险准备||||||||-|
|3、对股东的分配|||||||-223,641,600.00|-223,641,600.00|
|4、其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本|||||||||
|2、盈余公积转增资本|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、提取专项储备|||||||||
|2、使用专项储备|||||||||
|3、其他|||||||||
|四、本年年末余额|1,871,799,700.00|1,395,099,350.76|||444,512,966.19||2,337,882,515.34|6,049,294,532.29|

公司负责人：耿建明 主管会计工作负责人：刘山 会计机构负责人：陈伟
财务报表第12页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
荣盛房地产发展股份有限公司（以下简称“公司”）成立于2003年1月20日。公司
前身为荣盛房地产开发有限公司(原名为廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司)，组建于
1996年12月30日，注册资本为600万元，其中荣盛建设工程有限公司(原名为廊坊开发
区荣盛建筑安装工程有限公司、河北荣盛建筑安装工程有限公司、河北荣盛建筑安装工
程集团有限公司)投入 360万元，占公司60%的股份；耿建明投入 100万元，占公司
16.67%的股份；王鸿飞、邹家立各投入 50万元，各占公司8.33%的股份；王德武投入 40
万元，占公司6.67%的股份。取得企业法人营业执照（注册号：23607772-5）。
1998年8月18日,公司股东会决议，耿建明将持有公司的16.67%的股份转让给荣盛
建设工程有限公司,转让后注册资本仍为600万元。
2000年5月8日,公司股东会决议，由荣盛建设工程有限公司以债权转增资本方式增
加投入1,400万元，注册资本变更为2,000万元,并于2000年5月26日换取了企业法人
营业执照(注册号:1310002197085)。
2001年1月15日，公司股东会决议，上述股东以债权转增资本及利润转增资本方式
增加投入3,300万元。其中荣盛建设工程有限公司增加投入3,058万元：以债权转增资本
2,500万元，以利润分配转增资本558万元；王鸿飞、邹家立各以利润转增资本15万元；
王德武以利润转增资本12万元；耿建富以债权转增资本 200万元。增资后注册资本变更
为 5,300万元，并于 2001年 2月 26日换取了企业法人营业执照(注册
号:1310002197085)。
2002年8月17日，公司股东会决议，荣盛建设工程有限公司将持有公司58.3%股权
折合资本3,090万元，转让给荣盛控股股份有限公司，变更后注册资本仍为5,300万元，
其中：荣盛控股股份有限公司 3,090万元，占总股本58.3%；荣盛建设工程有限公司
1,828万元，占总股本34.49%；自然人股东382万元，占总股本7.21%。
2002年12月23日，公司股东会决议，股东之间进行股权转让665万元，即公司12.55%
的股权,耿建明分别受让荣盛建设工程有限公司9%的股权、王德武0.98%的股权、耿建富
2.57%的股权。
2002年12月23日，公司股东会决议，由耿建明、王鸿飞、邹家立、曹西峰、谢金
永、刘山、赵亚新、唐心雄以现金方式增加投入资本 635万元，增资后注册资本变更为
财务报表附注第1页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
5,935万元。其中：荣盛控股股份有限公司3,090万元，占总股本52.06%；荣盛建设工程
有限公司1,351万元，占总股本22.76%；自然人股东1,494万元，占总股本25.18%。于
2002年12月30日换取了企业法人营业执照(注册号:1310002197085)。
2003年 1月 15日，公司经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办（2003）4
号文件批准整体改制，将原荣盛房地产开发有限公司2002年12月31日经审计的净资产
11,000万元按 1:1折股投入股份公司，折成股本 11,000万元。由荣盛控股股份有限公
司、荣盛建设工程有限公司、耿建明、王鸿飞、邹家立、耿建富、曹西峰、谢金永、刘
山、赵亚新、唐心雄共同出资发起设立，变更后公司名称为荣盛房地产发展股份有限公
司。于2003年1月20日领取了河北省工商行政管理局1300001002340号企业法人营业执
照，注册资本为人民币11,000万元。其中：荣盛控股股份有限公司出资5,726.60万，占
总股本52.06%；荣盛建设工程有限公司2,503.60万元，占总股本22.76%；自然人股东出
资2,769.80万元，占总股本25.18%。
2004年2月22日，公司股东大会决议，各股东以利润转增股本方式增加投入 5,500
万元,注册资本变更为人民币 16,500万元。其中：荣盛控股股份有限公司出资 8,589.90
万元，占总股本52.06%；荣盛建设工程有限公司3,755.40万元，占总股本22.76%；自然
人股东出资4,154.70万元，占总股本25.18%，并于2004年3月25日领取河北省工商行
政管理局1300001002340号企业法人营业执照。
2006年1月25日，股东耿建明与股东唐心雄签订股权转让协议书，唐心雄将持有的
公司52.80万股股权(占总股本的0.32%)全部转让给耿建明。
2006年3月20日，股东耿建明与股东王鸿飞签订股权转让协议书，王鸿飞将持有的
公司265.65万股股权(占总股本的1.61%)全部转让给耿建明。
2006年5月13日，公司股东大会决议，各股东以利润转增股本方式增加投入16,500
万元,注册资本变更为人民币33,000万元。其中：荣盛控股股份有限公司出资17,179.80
万元，占总股本52.06%；荣盛建设工程有限公司7,510.80万元，占总股本22.76%；自然
人股东出资8,309.40万元，占总股本25.18%，并于2006年5月29日领取河北省工商行
政管理局1300001002340号企业法人营业执照。
2007年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］181号文核准，
并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）7,000万股，
股票面值为人民币 1.00元。股票发行价格为每股人民币12.93元，本次股票发行后，公
司股本变更为40,000万股,每股1元,共计40,000万元,其股本结构为:荣盛控股股份有限
公司出资 17,179.80万元，占总股本42.95%,荣盛建设工程有限公司 7,510.80万元，占
总股本18.78%,自然人股东出资 8,309.40万元，占总股本20.77%，社会公众股东持股
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财务报表附注
7,000万股,占总股本的17.50%，并于 2007年 9月 17日领取河北省工商行政管理局
130000000002350号企业法人营业执照。
2008年4月18日，公司股东大会决议公司2007年度分红派息方案，以公司2007年
末总股本40,000万股为基数,每10股送5股红股；同时以资本公积每10股转增5股的比
例，向全体股东转增股本，转增股本40,000万元,注册资本变更为人民币 80,000万元，
并于2008年6月12日领取河北省工商行政管理局130000000002350号企业法人营业执照。
2009年8月18日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]745号文核准，并经
深圳证券交易所同意，本公司向 8名特定投资者发行人民币普通股（A股）9,600万股，
每股发行价格为人民币 12.50元，本次非公开发行后，公司股本变更为人民币89,600万
元，并于2009年11月5日领取河北省工商行政管理局130000000002350号企业法人营业
执照。
2010年4月13日，公司股东大会决议公司2009年度利润分配方案，以公司2009年
末总股本89,600万股为基数,每10股送2股红股，同时以资本公积以每10股转增4股的
比例，向全体股东转增股本，转增股本 53,760.00万元。注册资本变更为人民币
143,360.00万元。
2011年4月 8日，公司股东大会决议公司 2010年度利润分配方案，以公司 2010年
末总股本143,360.00万股为基数,每10股送2股红股，同时以资本公积以每10股转增1
股的比例，向全体股东转增股本，转增股本 43,008.00万元。注册资本变更为人民币
186,368.00万元。
根据公司 2010年第三次临时股东大会审议通过的《关于荣盛房地产发展股份有限公
司2009年股票期权激励计划（草案）（修订稿）的议案》以及公司2011年8月16日第三
届董事会第七十五次决议和修改后章程，由 64名股票期权激励对象行权，公司增加注册
资本人民币8,119,700.00元，注册资本为变更为人民币1,871,799,700.00元。
根据公司 2010年第三次临时股东大会审议通过的《关于荣盛房地产发展股份有限公
司 2009年股票期权激励计划（草案）（修订稿）的议案》以及公司2013年度第三次临时
股东大会决议，由 63名股票期权激励对象行权，公司增加注册资本人民币
10,543,100.00元，变更后的注册资本为人民币1,882,342,800.00元。
根据公司 2010年第三次临时股东大会审议通过的《关于荣盛房地产发展股份有限公
司 2009年股票期权激励计划（草案）（修订稿）的议案》以及公司2013年度第四届董事
会第四十八次会议审议通过了《关于公司 2009年股票期权激励计划第三个行权期可行权
事项的议案》，根据此议案由61名股票期权激励对象行权，截止到2013年12月31日，
激励对象共行权 9,224,299股，公司增加股本人民币 9,224,299.00元，变更后的股本为
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人民币1,891,567,099.00元。
(二)行业性质
本公司属房地产行业。
(三)经营范围
许可经营项目：房地产开发与经营（一级资质）。
(四)主要产品、劳务
住宅、车库及商铺等。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展
需要，设立董事会办公室、总工程师办公室、招标采购部、预结算管理部、计划管理部、
品质管理部、营销研评部、投资研评部、前期服务部、物业管理部、客户管理部、品牌管
理部、销售管理部、销售策动部、产品管理部、产品研发部、产品策划部、招商部、策研
部、设计营建部、人力资源部、培训管理部、招聘管理部、后勤事务部、接待办公室、秘
书处、行政办公室、法务部、总税务师办公室、资金管理部、资金运作部、会计核算部、
财务管理部、稽核检查部、IT支持部、地产研究所、投资管理部、投资拓展部、工程审
计部、内控监察部、财务审计部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规
定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
(1)个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方
合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(2)合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合
并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金
融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
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（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所
属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期
初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
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价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
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(2)持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利
率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(6)公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有
至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到
期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负
债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估
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值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公
允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业
率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
(1)可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益
工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具
体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于
其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计
入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该
转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
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观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损
益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转
回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
(2)持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确
认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司以信用期和账龄作为风险特征，对金额不重大以及不属于特定对象的应收款项
等等按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年（含2年） 10% 10%
2－3年（含3年） 30% 30%
3－5年（含5年） 50% 50%
5年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计
提方法等。
对于单项金额非重大但有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组
合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。有客观证据表明可能发生了减值，
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主要是指债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现
金流量严重不足等情况的。
对于经常发生的，债务单位信誉较好的，确实有把握收回的应收款项不计提坏账准备；
合并范围内的关联方单位除非有确凿证据证明已经发生了减值的（如债务人已经撤销、破
产死亡等，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的），不
计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、周转材料、拟开发土地、开发成本、工
程施工、开发产品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发
出时按实际成本法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用分期摊销法。
6、周转材料
周转材料主要为酒店用品。酒店新开业所领用的大额低值易耗品，在领用后 24个月
内进行摊销。
7、开发用土地的核算方法
本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算，按成本核算对象和成本项目进
行分摊和明细核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在未
办理土地证以前，记入预付账款，办理完毕土地证后转入开发成本；已办理土地证尚未支
付土地款的,计入应付账款；对于未支付的土地出让金在财务报表附注中作为承诺事项披
露。
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8、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施为项目所在地的国土局批准的公共配套项目如道路、球场等，以及由政
府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成
本项目进行分摊和明细核算。
9、维修基金的核算方法
维修基金的核算方法：本公司未计提维修基金准备，维修费用于实际发生时核算，若
需维修的开发项目尚未竣工，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经竣
工，则计入“管理费用”。
10、质量保证金的核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留,列入“应付账款”，待工程验收合格并
在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
(1)后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
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能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在
持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润
和其他投资变动为基础进行核算。
(2)损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发
生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交
易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影
响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(2)在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资
收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(1)在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公
司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
(2)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共
同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资
存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投
资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投
资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
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其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额
的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损
失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收
益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买
价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年
折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 40 --- 2.50%
房屋建筑物 20 5% 4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日
起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，
根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估
计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5% 4.75
通用设备 5 5% 19%
专用设备 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值
准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回
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金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中
较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应
予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值
减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值
准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注第19页
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商
标、土地使用权、计算机软件等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
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值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
商标使用权 10年 法律规定
土地使用权 40年 土地使用证规定的使用期限
计算机软件 2-10年 合同或协议规定
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值
减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预
计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
财务报表附注第21页
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确定无形资产组的可收回金额。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资
产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账
面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊
至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销，无明确受益期限的母公司及除经营酒店的公司
外的控股子公司按5年平均摊销，经营酒店的公司在不超过 10年内平均摊销。如果某项
费用不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
财务报表附注第22页
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(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在
交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间
按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付及权益工具
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的
财务报表附注第23页
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财务报表附注
股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所
有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有
者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
5、对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
(二十三)收入
1.收入分类
本公司收入主要包括房地产销售收入、物业出租收入、物业服务收入、劳务收入和其
他收入。
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2.收入确认原则
（1）房地产销售收入：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该
房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)物业服务收入：本公司在物业服务已经提供，与物业服务相关的经济利益能够流
入企业，与物业服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业服务收入的实现；
(3)其他商品和劳务收入的确认原则
①销售商品收入：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和
成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
②提供劳务：本公司按照实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务
已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务相关的成本能够可靠计量为前提。
③让渡资产使用权：让渡无形资产以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，在同
时满足：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，按合同协
议规定的收费时间和方法计算确认。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府
作为企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建
造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据
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公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
(二十六)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计
入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期
内确认的收益金额。
(二十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十八)前期差错更正
本报告期未发生前期差错更正。
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三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
营业税 预收房款、应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应交营业税 5%、7%
教育费附加 应交营业税 4%、5%
2、企业所得税
公司名称 税率 备注
公司本部 25%
各分子公司 25%、预征率 *1
*1根据国税函[2008]299号《关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知》，荣盛房
地产发展股份有限公司邯郸分公司、荣盛房地产发展股份有限公司香河分公司、南京华欧
舜都置业有限公司、山东荣盛富翔地产开发有限公司、唐山荣盛房地产开发有限公司、盘
锦荣盛房地产开发有限公司、呼和浩特市荣盛房地产开发有限公司预征率为10%；荣盛房
地产发展股份有限公司蚌埠分公司、荣盛房地产发展股份有限公司廊坊分公司、荣盛房地
产发展股份有限公司聊城分公司、荣盛房地产发展股份有限公司南京分公司、荣盛房地产
发展股份有限公司沧州分公司、南京荣盛置业有限公司、荣盛（蚌埠）置业有限公司、长
沙荣盛置业有限公司、常州上元置业有限公司、荣盛(徐州)房地产开发有限公司、河北荣
盛房地产开发有限公司、廊坊开发区荣盛房地产开发有限公司、廊坊盛远房地产开发有限
公司、沈阳荣盛房地产开发有限公司、沈阳荣盛幸福大道房地产开发有限公司、沈阳幸福
筑家房地产开发有限公司、沈阳荣盛锦绣天地房地产开发有限公司、沧州荣盛房地产开发
有限公司、湖南荣盛房地产开发有限公司、成都中林荣盛置业有限公司、南京荣盛盛泰置
业有限公司所得税预征率15%；荣盛广东房地产开发有限公司所得税预征率16%；沈阳中
安房地产开发有限公司、沈阳荣盛中天房地产开发有限公司所得税预征率20%。
3、土地增值税
税种 计税依据 税率
土地增值税 土地增值额或预征 超率累计税率
4、房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，
税率为12%。
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5、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
1、通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围南京荣盛置业有限公司(以下简称 房地产开发与经全资子公司 南京 房地产开发与经营 10,000
南京置业) 营
荣盛(徐州)房地产开发有限公司 房地产开发与经全资子公司 徐州 房地产开发与经营 5,000
(以下简称徐州荣盛) 营
河北荣盛房地产开发有限公司(以 房地产开发与经全资子公司 石家庄 房地产开发与经营 5,000
下简称河北荣盛) 营
廊坊开发区盛远房地产开发有限 房地产开发与经全资子公司 廊坊 房地产开发与经营 1,000
公司(以下简称盛远房产) 营
廊坊荣盛酒店经营管理有限公司
全资子公司 廊坊 酒店经营 2,000 酒店经营(以下简称荣盛酒店)
荣盛（蚌埠）置业有限公司(以下 房地产开发与经全资子公司 蚌埠 房地产开发与经营 5,000
简称蚌埠置业) 营
沈阳荣盛房地产开发有限公司(以 房地产开发商品全资子公司 沈阳 房地产开发与经营 10,000
下简称荣盛沈阳) 房销售香河万利通实业有限公司(以下简 园林设计、装修、安
全资子公司 廊坊 1,000 *1
称荣盛实业) 装
荣盛房地产发展（香港）有限公司 980万美房地产开发与经全资子公司 香港 房地产开发与经营
（以下简称荣盛香港） 元 营
荣盛广东房地产开发有限公司（以 房地产开发与经全资子公司 湛江 房地产开发与经营 3,000
下简称荣盛广东） 营
沈阳荣盛中天房地产开发有限公
控股子公司 沈阳 房地产开发与经营 145,000普通住宅开发司（以下简称荣盛中天）
山东荣盛富翔地产开发有限公司
控股子公司 临沂 房地产开发与经营 10,000 *2
（以下简称荣盛富翔）
常州上元置业有限公司（以下简称 房地产开发与经全资子公司 常州 房地产开发与经营 3,000
常州上元置业） 营
唐山荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与经全资子公司 唐山 房地产开发与经营 5,000
下简称唐山荣盛） 营
呼和浩特市荣盛房地产开发有限 房地产开发与经全资子公司 呼和浩特房地产开发与经营 3,000
公司（以下简称呼和浩特荣盛） 营
秦皇岛荣盛房地产开发有限公司 房地产开发与经全资子公司 秦皇岛 房地产开发与经营 3,000
（以下简称秦皇岛荣盛） 营
荣盛泰发（北京）投资基金管理有
全资子公司 北京 投资基金 3,000 投资基金限公司（以下简称泰发基金）
湖南荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与经控股子公司 长沙 房地产开发与经营 10,000
下简称湖南荣盛） 营
盘锦荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与经全资子公司 盘锦 房地产开发与经营 5,000
下简称盘锦荣盛） 营
本溪荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与经全资子公司 本溪 房地产开发与经营 5,000
下简称本溪荣盛） 营
聊城荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与经全资子公司 聊城 房地产开发与经营 10,000
下简称聊城荣盛） 营
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子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围沧州荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与经全资子公司 沧州 房地产开发与经营 5,479
下简称沧州荣盛） 营
廊坊市荣丰房地产开发有限公司 房地产开发与经全资子公司 廊坊 房地产开发与经营 5,000
（以下简称荣丰地产） 营
房地产开发、商品沈阳荣盛锦绣天地房地产开发有
全资子公司 沈阳 房地产开发与经营 2,000 房销售；自有房出限公司（以下简称沈阳锦绣天地）
租
廊坊商盛商业管理有限公司（以下
全资子公司 廊坊 商业管理 500 *3
简称廊坊商盛）
蚌埠荣盛伟业房地产开发有限公 房地产开发；房屋全资子公司 蚌埠 房地产开发与经营 5,000
司（以下简称蚌埠伟业） 销售
商品房销售代理；房 商品房销售代理；
南京新探索置业顾问有限公司（以
全资子公司 南京 地产营销策划；房产 1,000 房地产营销策划；
下简称南京新探索）
中介 房产中介临沂荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与销售； 房地产开发；房屋全资子公司 临沂 3,000
下简称临沂荣盛） 物业管理 销售
成都荣盛房地产开发有限公司（以 房地产开发与经营； 房地产开发与经全资子公司 成都 5,000
下简称成都荣盛） 房屋租赁 营；房屋租赁成都荣盛伟业房地产开发有限公 房地产开发与经营； 房地产开发与经全资子公司 成都 5,000
司（以下简称成都伟业） 房屋租赁 营；房屋租赁房地产开发；商品沈阳荣盛新地标房地产开发有限 房地产开发；商品房
全资子公司 沈阳 5,000 房销售；自有房屋公司（以下简称沈阳新地标） 销售；自有房屋租赁
租赁
蚌埠荣盛嘉业房地产开发有限公 房地产开发与经全资子公司 蚌埠 房地产开发与经营 5,000
司（以下简称蚌埠嘉业） 营
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称 年末实际出资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
南京置业 100 100 10,000 --- 是
徐州荣盛 100 100 5,000 --- 是
河北荣盛 100 100 5,000 --- 是
盛远房产 100 100 1,000 --- 是
荣盛酒店 100 100 2,000 --- 是
蚌埠置业 100 100 5,000 --- 是
荣盛沈阳 100 100 10,000 --- 是
荣盛实业 100 100 1,000 --- 是
荣盛香港 100 100 24,182.92 --- 是
荣盛广东 100 100 3,000 --- 是
荣盛中天 73.52 73.52 121,085.33 --- 是
荣盛富翔 79 79 7,900 --- 是
常州上元置业 100 100 3,000 --- 是
唐山荣盛 100 100 5,000 --- 是
呼和浩特荣盛 100 100 3,000 --- 是
秦皇岛荣盛 100 100 3,000 --- 是
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财务报表附注
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称 年末实际出资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
泰发基金 100 100 3,000 --- 是
湖南荣盛 82.26 82.26 8,226 --- 是
盘锦荣盛 100 100 5,000 --- 是
本溪荣盛 --- --- --- --- 是
聊城荣盛 100 100 10,000 --- 是
沧州荣盛 100 100 7,475.44 --- 是
荣丰地产 100 100 5,000 --- 是
沈阳锦绣天地 100 100 2,000 --- 是
廊坊商盛 100 100 500 --- 是
蚌埠伟业 100 100 5,000 --- 是
南京新探索 100 100 1,000 --- 是
临沂荣盛 100 100 3,000 --- 是
成都荣盛 100 100 5,000 --- 是
成都伟业 100 100 5,000 --- 是
沈阳新地标 100 100 5,000 --- 是
蚌埠嘉业 100 100 5,000 --- 是
续：
企业 少数股东权益中用于冲
子公司名称 组织机构代码 少数股东权益 备注类型 减少数股东损益的金额
南京置业 有限责任公司 78067791-9 130,723,195.72 --- ---徐州荣盛 有限责任公司 78496176-5 408,052,533.38 --- ---河北荣盛 有限责任公司 79548082-8 --- --- ---盛远房产 有限责任公司 66655876-4 --- --- ---荣盛酒店 有限责任公司 67467561-0 --- --- ---蚌埠置业 有限责任公司 68497746-0 44,266,589.21 --- ---荣盛沈阳 有限责任公司 68747716-2 180,780,446.47 --- ---荣盛实业 有限责任公司 68928565-8 --- --- --- 51007532-000-
荣盛香港 有限责任公司 --- --- --- 08-11-A
荣盛广东 有限责任公司 69646174-4 --- --- ---荣盛中天 有限责任公司 69651747X 395,286,807.13 --- ---荣盛富翔 有限责任公司 69809249-5 47,206,781.17 --- ---常州上元置业 有限责任公司 55116608-2 112,686,332.44 2,314,254.56 ---唐山荣盛 有限责任公司 551851418 --- --- ---呼和浩特荣盛 有限责任公司 55284342-8 --- --- ---秦皇岛荣盛 有限责任公司 55448685-8 --- --- ---
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2013年度
财务报表附注
企业 少数股东权益中用于冲
子公司名称 组织机构代码 少数股东权益 备注类型 减少数股东损益的金额
泰发基金 有限责任公司 56210077-5 --- --- ---湖南荣盛 有限责任公司 563544108
15,132,809.17 2,607,190.83
---盘锦荣盛 有限责任公司 56759270-5 --- --- ---本溪荣盛 有限责任公司 57723892-9 --- --- ---聊城荣盛 有限责任公司 58042956-6
33,959,019.95 40,980.05
---沧州荣盛 有限责任公司 58099804-8 --- --- ---荣丰地产 有限责任公司 58243012-2 --- --- ---沈阳锦绣天地 有限责任公司 59411430-3 --- --- ---廊坊商盛 有限责任公司 05099931-8 --- --- ---蚌埠伟业 有限责任公司 05445602-X --- --- ---南京新探索 有限责任公司 05327677-2 --- --- ---临沂荣盛 有限责任公司 05902982-8 --- --- ---成都荣盛 有限责任公司 06009194-4 --- --- ---成都伟业 有限责任公司 06007411-6 --- --- ---沈阳新地标 有限责任公司 07150664-X --- --- ---蚌埠嘉业 有限责任公司 07721477-9 --- --- ---合计 --- --- 1,368,094,514.64 4,962,425.44 ---2、同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围类型 （万元） 代表
廊坊荣盛物业服务有限公全资子
廊坊 物业服务 500 张文革 物业服务司(以下简称荣盛物业) 公司
廊坊荣盛建筑设计有限公全资子
廊坊 设计、施工 400 张东 设计、施工司(以下简称荣盛设计) 公司
续：
持股比例表决权比例 实质上构成对子公司净投资 是否
子公司名称 年末实际投资额
（%） （%） 的其他项目余额 合并
荣盛物业 100 100 500 --- 是
荣盛设计 100 100 100 --- 是
续：
少数股东权益中
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 用于冲减少数股 备注
东损益的金额
荣盛物业 有限责任公司 60114349-6 --- --- ---
荣盛设计 有限责任公司 715819351 --- --- ---
3、非同一控制下的企业合并取得的子公司
财务报表附注第31页
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子公司 注册资本
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 法人代表 经营范围类型 （万元）
长沙荣盛置业有限公司(以下控股子 房地产开发 房地产开发长沙 3,000张大海
简称长沙荣盛) 公司 与经营 与经营
济南铭翰房地产开发有限责任全资子 房地产开发
济南 3,000马晓伟*4
公司(以下简称济南铭翰) 公司 与销售
廊坊开发区荣盛房地产开发有全资子 销售、管理
廊坊 3,000耿建富*5
限公司(以下简称荣盛开发) 公司 服务等
成都中林荣盛置业有限公司控股子
成都 房地产开发 12,000王建新房地产开发(以下简称成都中林) 公司
廊坊愉景房地产开发有限公司控股子
廊坊 房地产开发 5,703.03冯全玉房地产开发(以下简称愉景地产) 公司
控股子
临沂凯恩置业有限公司（以下
公司的 临沂 房地产开发 2,000陈正柏房地产开发简称凯恩置业）
子公司
续：
持股比例表决权比例 年末实际投资额 实质上构成对子公司净投资 是否
子公司名称
（%） （%） （万元） 的其他项目余额 合并
长沙荣盛 90 90 4,050.00 --- 是
济南铭翰 100 100 2,997.64 --- 是
荣盛开发 100 100 58,068.21
---
是
成都中林 64.17 64.17 7,700.00
---
是
愉景地产 65 65 13,096.99
---
是
凯恩置业 90 90 5,695.79
---
是
续：
少数股东权益中用于
子公司名称 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 冲减少数股东损益的 备注
金额
长沙荣盛 有限责任公司 779011597 16,293,308.54 --- ---
济南铭翰 有限责任公司 6846484-X -255,289.22 455,289.22 ---
荣盛开发 有限责任公司 69465614-2 --- --- ---
成都中林 有限责任公司 55357593-9 78,630,245.90 --- ---
愉景地产 有限责任公司 77275311-7 57,137,939.30 2,144,651.96 ---
凯恩置业 有限责任公司 56523136-7
5,297,036.15
1,006.35 ---
合计 --- --- 157,103,240.67 2,600,947.53 ---
*1.园林绿化工程设计、施工，室内装饰装修工程设计、施工（以上凭资质经营）低
压配电箱（柜）的销售；门窗、幕墙的装配、制作、销售；花卉、苗木的种植、销售；钢
材、建筑材料、装饰装修材料的销售。
*2.房地产开发经营；物业服务（以上经营项目凭资质经营）；房屋租赁；建筑材料销
售。
*3.房地产开发、销售；建材高新技术咨询、服务；开办市场；批发、零售；五金交
财务报表附注第32页
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电，建筑材料。
*4.房地产开发、销售；园林绿化工程设计、施工（以上凭资质经营）；建材高新技
术咨询、服务；开办市场。
*5.房地产开发（凭资质经营）；销售钢材、机械设备、五金建材；企业管理服务；为
会议、展览、商务活动提供相关服务。
上述持有子公司股权比例100%，但存在少数股东权益的原因是子公司的合并报表存
在少数股东股权。
(二)合并范围发生变更的说明
1.与年初相比本年新增合并单位5家：
（1）成都荣盛由本公司投资设立，注册资本5,000万元，投资比例为100%；
（2）成都伟业由本公司投资设立，注册资本5,000万元，投资比例为100%；
（3）沈阳新地标由本公司投资设立，注册资本5,000万元，投资比例为100%；
（4）蚌埠嘉业由本公司投资设立，注册资本5,000万元，投资比例为100%。
（5）凯恩置业由临沂荣盛非同一控制下合并取得，注册资本 2,000万元，投资比例
为90%。
2.本年未减少合并单位。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名称 变更原因 年末净资产 本期净利润
成都荣盛 新设 40,365,003.51 -9,634,996.49
成都伟业 新设 29,470,930.25 -20,529,069.75
沈阳新地标 新设 48,437,725.90 -1,562,274.10
蚌埠嘉业 新设 49,988,486.93 -11,513.07
凯恩置业 非同一控制下合并 52,970,361.50 -10,063.45
合计 --- 221,232,508.09 -31,747,916.86
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
本期无因注销不再纳入合并范围的子公司。
(四)本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下合并情况。
财务报表附注第33页
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2013年度
财务报表附注
(五)本期发生的非同一控制下企业合并
2013年9月12日，临沂荣盛与凯恩置业原股东签订股权收购协议，2013年9月
18日股权收购款支付完毕，2013年9月29日凯恩置业完成工商变更，合并日确定为
2013年9月29日。
(六)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目折算汇率 备注
荣盛香港 美元 货币资金 6.0969资产负债报表日即期汇率
荣盛香港 美元 长期股权投资 6.8282交易发生日即期汇率
荣盛香港 美元 短期借款 6.0969资产负债报表日即期汇率
荣盛香港 美元 实收资本 6.8308交易发生日即期汇率
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||年末余额||||||年初余额||||||
|||外币金额||折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额||
||现金|||||||||||||
||人民币||---||---||244,543.33||---||---||396,229.45|
||小计||---||---||244,543.33||---||---||396,229.45|
||银行存款|||||||||||||
||人民币||---||---||4,476,209,724.94||---||---||3,736,756,312.19|
||美元||778,329.90||6.0969||4,745,399.57||20,778,463.18||6.2855||130,603,030.32|
||小计||---||---||4,480,955,124.51||---||---||3,867,359,342.51|
||其他货币资金|||||||||||||
||人民币||---||---||141,600,000.00||---||---||189,150,000.00|
||小计||---||---||141,600,000.00||---||---||189,150,000.00|
||合计||---||---||4,622,799,667.84||---||---||4,056,905,571.96|

截至2013年12月31日止，货币资金余额中除银行承兑保证金受到限制外，本公司
不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
截至2013年12月31日止，本公司其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
财务报表附注第34页
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财务报表附注
银行承兑汇票保证金 141,600,000.00 189,150,000.00
合计 141,600,000.00 189,150,000.00
注释2．应收票据
1.应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,673,156.40 1,189,900.00
合计 2,673,156.40 1,189,900.00
2.年末无已质押的应收票据。
3.本期无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4.年末无已贴现未到期的票据金额。
5.年末无已背书未到期的票据金额。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||
|种类||账面余额|||坏账准备||
||||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||
||||---|---|---|---|
||应收账款||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||125,166,019.96|100.00|9,947,020.86|7.95|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||
||||---|---|---|---|
||备的应收账款||||||
||合计||125,166,019.96|100.00|9,947,020.86|7.95|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|||账面余额||坏账准备||
|种类||||||
||||比例（%）|||
|||金额||金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||
|||---|---|---|---|
|应收账款||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款||120,690,716.09|100.00|7,050,464.11|5.84|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||
|||---|---|---|---|
|备的应收账款||||||
|合计||120,690,716.09|100.00|7,050,464.11|5.84|

应收账款种类的说明：
财务报表附注第35页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||年初余额||||
|账龄|||计提比例（%）|||||计提||
|||账面余额|||坏账准备||账面余额|比例|坏账准备|
|||||||||（%）||
|1年以内||92,143,891.82||5|4,607,194.59||106,951,385.76|5|5,347,569.28|
|1－2年||23,508,060.90||10|2,350,806.09||12,768,194.08|10|1,276,819.41|
|2－3年||8,890,067.22||30|2,667,020.17||297,463.55|30|89,239.07|
|3－5年||604,000.02||50|302,000.01||673,672.70|50|336,836.35|
|5年以上||20,000.00||100|20,000.00||---|---|---|
|合计||125,166,019.96||7.95|9,947,020.86||120,690,716.09|5.84|7,050,464.11|

2．年末未发生单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计
提的情况。
3．本期未发生前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4．本期未发生通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账
准备的情况。
5．本期未发生核销应收账款情况。
6．年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 非关联方 11,448,817.001-2年 9.15
第二名 非关联方 6,078,000.001年以内 4.86
第三名 非关联方 5,493,142.001-2年 4.39
第四名 非关联方 5,009,177.001年以内 4.00
第五名 非关联方 5,000,000.002-3年 3.99
合计 --- 33,029,136.00 --- 26.39
8．年末应收款中无应收关联方账款情况。
9．本期未发生终止确认的应收款项情况。
10．本期未发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
注释4．预付款项
财务报表附注第36页
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2013年度
财务报表附注
1．预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,196,350,105.84 97.74 3,745,857,619.18 91.13
1至2年 42,346,382.18 0.67 241,429,950.40 5.88
2至3年 28,965,076.00 0.46 98,751,976.49 2.40
3年以上 72,074,542.80 1.13 24,304,060.00 0.59
合计 6,339,736,106.82 100.00 4,110,343,606.07 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因国家金库沈阳市中心支库 非关联方 1,262,617,498.991年以内预付土地款廊坊市土地储备交易中心 非关联方 732,229,444.001年以内预付土地款临沂市国土资源局 非关联方 566,840,000.001年以内预付土地款沈阳市土地交易中心 非关联方 453,266,754.771年以内预付土地款聊城市国库集中收付中心 非关联方 437,640,000.001年以内预付土地款合计
--- 3,452,593,697.76 --- ---
3．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因
南京六合经济技术开发总公司 60,000,000.00 3-5年 预交规费
南京市六合区财政非税收入资金专
30,685,000.00 1-3年 预付土地款
户
湛江市人力资源和社会保障局 7,100,592.83 1-2年 保险费
扬州耀宏铝塑实业有限公司 5,390,596.00 2-3年 预付工程款
邯郸市热力公司 3,500,000.00 1-2年 预付热力款
合计 106,676,188.83 --- ---
4．年末预付款项中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
注释5．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||
|||账面余额||坏账准备||
|种类||||||
||||比例（%）||比例|
|||金额||金额||
||||||（%）|
|单项金额重大并单项计提坏||||||
|||3,372,760,062.60|65.56|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按组合计提坏账准备的其他||1,767,621,079.69|34.36|127,007,020.93|7.19|

财务报表附注第37页
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2013年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
||4,192,520.00|0.08|---|---|
|提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|5,144,573,662.29|100.00|127,007,020.93|2.47|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||
|种类|||||
|||比例||比例（%）|
||金额||金额||
|||（%）|||
|单项金额重大并单项计提坏|||||
||2,054,442,047.12|67.17|---|---|
|账准备的其他应收款|||||
|按组合计提坏账准备的其他|||||
||1,003,318,388.95|32.80|80,072,589.06|7.98|
|应收款|||||
|单项金额虽不重大但单项计|||||
||930,000.00|0.03|---|---|
|提坏账准备的其他应收款|||||
|合计|3,058,690,436.07|100.00|80,072,589.06|2.62|

2.其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||年初余额|||
|账龄||||计提||账面余额||计提||
|||账面余额||比例|坏账准备||账面余额|比例|坏账准备|
|||||（%）||||（%）||
||1年以内|1,536,491,100.4|0|5|76,824,555.02||892,637,360.91|5|44,631,868.05|
||1－2年|164,581,641.8|3|10|16,458,164.18||56,711,240.81|10|5,671,124.08|
||2－3年|27,553,716.1|6|30|8,266,114.84||17,453,088.47|30|5,235,926.54|
||3－5年|27,072,868.8|2|50|13,536,434.41||23,966,056.74|50|11,983,028.37|
||5年以上|11,921,752.4|8|100|11,921,752.48||12,550,642.02|100|12,550,642.02|
||合计|1,767,621,079.6|9|7.19|127,007,020.93||1,003,318,388.95|7.98|80,072,589.06|

（2）年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：坏账准 计提比
其他应收款内容 账面余额 计提理由备金额 例(%)
聊城市东昌府区安泰城乡投资开发有限责任公司 491,000,000.00 --- --- 无风险长沙县土地储备中心 400,000,000.00 --- --- 无风险沈阳市皇姑区财政局预算外财力专户 364,549,595.60 --- --- 无风险六合开发总公司 291,000,000.00 --- --- 无风险香城丽景 205,220,310.91 --- --- 无风险呼和浩特市土地收购储备拍卖中心 178,800,000.00 --- --- 无风险香城荣韵 168,184,396.39 --- --- 无风险
沧州市运河区房屋征收管理办公室 150,000,000.00 --- --- 无风险
财务报表附注第38页
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2013年度
财务报表附注
坏账准 计提比
其他应收款内容 账面余额 计提理由备金额 例(%)
廊坊市土地储备交易中心 100,000,000.00 --- --- 无风险丰南区丰南镇城中村改造拆迁指挥部 93,900,000.00 --- --- 无风险香河现代产业园农村财务结算中心 80,430,000.00 --- --- 无风险临沂东城新区建设指挥部 70,000,000.00 --- --- 无风险光大控股创业投资（深圳）有限公司 63,150,000.00 --- --- 无风险香河县土地开发整理服务中心 53,522,089.00 --- --- 无风险沈阳经济技术开发区开发集团有限公司 50,000,000.00 --- --- 无风险秦皇岛北戴河新区财政局 50,000,000.00 --- --- 无风险徐州财苑房地产开发有限公司 47,471,678.33 --- --- 无风险廊坊商贸企业有限公司 45,000,000.00 --- --- 无风险香城香榭 44,414,358.22 --- --- 无风险中国林业产权交易所有限公司 40,000,000.00 --- --- 无风险徐州宝龙创展置业有限公司 39,097,151.54 --- --- 无风险聊城市国库集中收付中心 37,304,224.61 --- --- 无风险蚌埠市财政支付中心 36,000,000.00 --- --- 无风险临沂市河东区财政局 33,770,997.50 --- --- 无风险小廊坊拆迁安置补偿款 26,679,562.00 --- --- 无风险廊坊市安次区财政局 20,000,000.00 --- --- 无风险廊坊市产权转让市场 17,905,800.00 --- --- 无风险蚌埠市建筑工程质量保证金 15,234,103.16 --- --- 无风险临沂市国土资源局 15,184,250.00 --- --- 无风险邯郸市建筑业管理办公室 13,635,646.50 --- --- 无风险聊城市国库收付中心 13,535,371.48 --- --- 无风险廊坊市人民政府清欠办公室 12,860,000.00 --- --- 无风险临沂市国土资源局土地储备中心 12,500,000.00 --- --- 无风险临沂市河东区九曲街道财政所 10,000,000.00 --- --- 无风险蚌埠市财政局 10,000,000.00 --- --- 无风险临沂市房产和住房保障局 8,134,300.02 --- --- 无风险沈阳蒲河新城会计核算中心 5,770,500.00 --- --- 无风险丰南区丰南镇拆迁指挥部 5,482,552.65 --- --- 无风险廊坊市广阳区小廊坊社区居民委员会 5,000,000.00 --- --- 无风险临沂市财政局 3,994,884.30 --- --- 无风险香河县收费管理局 3,600,000.00 --- --- 无风险临沂市房产和住房保障局监管资金 3,572,031.12 --- --- 无风险呼和浩特市劳务市场建设劳务站 3,141,019.51 --- --- 无风险香河县规范村庄工作指挥中心 3,000,000.00 --- --- 无风险
财务报表附注第39页
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2013年度
财务报表附注
坏账准 计提比
其他应收款内容 账面余额 计提理由备金额 例(%)
盘锦市兴隆台区财政资金事业收付中心 3,000,000.00 --- --- 无风险聊城市财政局国库科 2,714,899.17 --- --- 无风险六合土地中心 2,637,163.59 --- --- 无风险香河县土地储备中心 2,540,000.00 --- --- 无风险邯郸市清理建设领域拖欠工程款和农民工工资领导
2,480,755.00 --- --- 无风险小组办公室
霸州市建设局 2,139,980.00 --- --- 无风险石家庄市建设工程劳务管理 2,123,442.00 --- --- 无风险沈阳市沈北新区人防工程质量监督站 2,000,000.00 --- --- 无风险盘锦市城市开发办公室 2,000,000.00 --- --- 无风险沈阳市浑南新区行政事业单位财务集中管理办公室 1,710,000.00 --- --- 无风险沈阳经济技术开发区财政局保证金专户 1,675,000.00 --- --- 无风险沈阳蒲河新城财政局 1,580,000.00 --- --- 无风险聊城市房管局 1,517,000.00 --- --- 无风险蚌埠市建筑质量保证金 1,499,000.00 --- --- 无风险浏阳市非税收入管理局 1,098,000.00 --- --- 无风险聊城经济开发区财政局 1,000,000.00 --- --- 无风险廊坊市清欠办公室 1,000,000.00 --- --- 无风险沈阳市沈北新区财政局国库收付中心 862,520.00 --- --- 无风险沈阳市东陵区国库收付中心 830,000.00 --- --- 无风险沈阳经济技术开发区财政集中核算中心 500,000.00 --- --- 无风险合计 3,376,952,582.60 --- --- ---3.本期未发生原已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额
收回或转回的情况。
4.本期实际核销其他应收款106,029.44元。
5.年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款的情况。
6.其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例 性质或内容关系
(%)
聊城市东昌府区安泰城乡投
非关联方 491,000,000.001年以内 9.54 土地保证金资开发有限责任公司
长沙县土地储备中心 非关联方 400,000,000.001年以内 7.78 土地保证金沈阳市皇姑区财政局预算外
非关联方 364,549,595.601年以内 7.09 土地保证金财力专户
六合开发总公司 非关联方 291,000,000.001年以内 5.66 土地保证金
财务报表附注第40页
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财务报表附注
占其他应收款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例 性质或内容关系
(%)
香城丽景 非关联方 205,220,310.911年以内 3.99 土地保证金合计 --- 1,751,769,906.51 --- 34.06 ---7.年末无应收关联方账款情况。
8.本期未发生终止确认的其他应收款项情况。
9.本期未发生以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
注释6．存货
1.存货分类
年末余额 年初余额
项目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 20,805,742.83 --- 20,805,742.83 13,466,485.11 --- 13,466,485.11低值易耗
5,947,148.13 --- 5,947,148.13 6,422,265.54 --- 6,422,265.54品
周转材料 4,004,841.92 --- 4,004,841.92 6,993,452.47 --- 6,993,452.47开发成本 33,560,723,997.62 --- 33,560,723,997.62 22,057,737,820.80 --- 22,057,737,820.80开发产品 5,160,553,596.28 --- 5,160,553,596.28 4,013,931,324.29 --- 4,013,931,324.29工程施工 671,469,740.58 --- 671,469,740.58 329,566,735.68 --- 329,566,735.68合计 39,423,505,067.36 --- 39,423,505,067.36 26,428,118,083.89 --- 26,428,118,083.89其中年末余额中用于担保的存货，详见八.或有事项（三）其他或有负债。
(1)开发成本：
最近一期 预计最近一期 预计投资总
项目名称 年末余额 年初余额开工时间 竣工时间 额（万元）
广东南亚郦都 2013.02 2014.06 153,938.81 380,414,911.16 489,347,052.84广东海湾郦都 2012.09 2014.06 118,679.98 403,788,447.87 620,336,125.12广东荣盛华府 2013.12 2015.12 569,530.57 2,080,932,721.60 ---
成都布鲁明顿广场 2011.04 2013.09 80,000.00 --- 381,013,810.62成都花语城 2013.04 2014.09 99,688.03 698,984,798.09 ---
成都紫提东郡 2013.03 2014.12 71,441.82 518,556,959.91 ---
成都香榭兰庭 2013.04 2014.12 115,238.37 845,891,966.72 ---
长沙财智广场 2013.06 2014.09 45,552.81 21,610,439.94 70,819,094.70长沙花语馨苑 2013.02 2014.09 85,889.00 451,890,164.56 20,817,689.25常州馨河郦舍 2010.09 2013.12 57,526.00 --- 26,236,867.50
财务报表附注第41页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
最近一期 预计最近一期 预计投资总
项目名称 年末余额 年初余额开工时间 竣工时间 额（万元）
常州花语馨苑 2013.04 2014.12 95,540.00 470,970,961.23 5,179,814.92常州锦绣华府 2013.01 2014.12 292,038.00 1,014,845,188.77 2,326,029.44南京阿尔卡迪亚 2013.06 2014.09 134,590.00 53,735,772.12 1,103,641.86南京盛棠苑 --- --- 80,000.00 7,364,506.91 7,364,506.91南京兰亭苑 2012.10 2014.03 82,000.00 253,180,046.39 263,398,114.24南京龙湖半岛 2012.09 2014.06 883,868.00 1,657,977,698.97 1,029,672,484.83南京花语馨苑 2012.08 2014.03 119,107.00 424,330,202.29 627,121,923.92南京莉湖春晓 2013.05 2014.12 159,087.00 704,216,721.34 ---
南京文承苑 2013.03 2014.09 87,004.26 444,441,281.61 ---
蚌埠香堤荣府 2012.03 2013.06 83,832.00 --- 116,061,603.84蚌埠南山郦都 2012.10 2014.06 190,615.00 308,014,330.90 474,378,270.89蚌埠云龙观邸 2012.12 2016.06 75,203.00 177,943,980.09 324,295,845.57蚌埠锦绣香堤 2012.12 2014.09 230,332.00 1,056,391,006.26 6,035,124.40蚌埠香榭兰庭 2013.03 2014.12 165,639.54 280,762,171.73 ---
徐州阿尔卡迪亚 2013.02 2015.05 135,677.00 188,105,231.82 149,761,979.86徐州九里峰景 2012.05 2013.12 93,120.00 --- 43,191,574.34徐州文承苑 2013.06 2015.05 228,578.00 507,482,229.43 351,407,201.73徐州云龙观邸 2012.10 2015.06 124,940.00 781,483,816.48 711,978,292.49徐州香榭兰庭 2013.04 2015.05 194,376.39 763,040,225.25 ---
临沂香醍荣府 2012.03 2014.03 78,580.00 260,237,344.03 132,565,178.22临沂锦绣外滩 2012.10 2014.06 177,958.00 1,038,988,458.21 1,027,759,506.03临沂花语馨苑 2013.03 2014.09 87,388.00 280,386,310.75 182,599.00临沂会展花语 2014.03 2015.06 85,084.97 173,186,337.86 ---
聊城阿尔卡迪亚 2012.12 2014.09 234,042.00 188,047,743.87 365,332,796.96聊城西湖馨苑 2011.06 2013.12 70,394.00 --- 13,325,131.68聊城水岸花语 2013.03 2014.12 113,807.00 518,647,877.24 303,424,244.70聊城阳光逸墅 2013.03 2014.08 39,105.00 252,719,980.86 8,024,155.19聊城馨河郦舍 2012.11 2014.08 75,365.00 236,349,986.31 132,241,269.83邯郸阿尔卡迪亚 2012.05 2014.03 199,172.00 503,316,684.21 717,253,846.79石家庄阿尔卡迪亚 2012.09 2014.11 308,083.00 332,096,726.44 466,785,578.49沧州阿尔卡迪亚 2013.03 2014.12 134,590.00 139,574,522.68 99,358,946.92沧州兰亭苑 2011.06 2013.12 79,806.00 --- 468,716,799.90沧州锦绣天地 2012.04 2014.09 287,598.00 1,723,588,726.63 1,342,996,659.22廊坊阳光逸墅 2014.06 2015.09 73,029.00 1,679,890.96 ---
廊坊豪邸坊 2011.08 2013.12 49,061.00 --- 150,761,196.00廊坊晓廊坊 2012.10 2014.12 83,028.00 126,761,829.10 116,995,045.68
财务报表附注第42页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
最近一期 预计最近一期 预计投资总
项目名称 年末余额 年初余额开工时间 竣工时间 额（万元）
廊坊荣盛华府 2013.02 2014.11 129,842.30 703,643,345.62 587,952,519.78廊坊格林郡府 2013.04 2014.12 185,664.11 738,776,321.00 835,063,694.73廊坊香城郦舍 2014.10 2016.08 113,570.00 100,157,178.30 81,157,106.06廊坊白鹭岛 2013.10 2015.06 78,839.22 139,875,882.48 ---
廊坊塞纳荣府 2012.10 2014.06 222,718.64 539,632,221.50 559,540,434.69廊坊花语馨苑 2013.03 2014.12 62,918.99 413,830,790.17 311,836,450.20廊坊锦绣观邸 2013.04 2014.12 115,702.17 257,885,692.87 171,096,491.52唐山湖畔郦舍 2012.08 2014.05 833,133.00 3,886,512,134.54 3,435,267,636.72呼和浩特楠湖郦舍 2012.08 2014.12 140,875.00 591,666,574.25 72,080,316.27盘锦香堤荣府 2012.03 2014.06 172,450.00 337,358,914.49 525,504,847.00盘锦盛锦花都 2012.07 2014.12 150,000.00 619,715,462.53 80,125,004.59沈阳爱家郦都 2012.09 2014.03 120,000.00 422,898,069.85 624,776,877.28沈阳香缇澜山 2012.10 2014.06 155,916.00 598,640,297.58 380,624,886.98沈阳幸福大道 2012.10 2014.06 130,000.00 217,140,477.19 545,071,433.25沈阳盛京绿洲 2012.09 2014.08 130,000.00 394,176,814.09 454,871,033.67沈阳紫提东郡 2012.06 2014.12 506,593.41 1,851,313,020.73 1,266,405,292.08沈阳坤湖郦舍 2012.05 2014.03 170,000.00 649,528,736.47 545,090,320.26沈阳城市广场 2014.04 2016.05 --- 116,550,601.92 115,933,859.92沈阳锦绣天地 2013.02 2014.06 140,000.00 647,423,209.85 397,769,611.92沈阳荣盛城 2014.06 2016.03 552,820.40 62,060,051.60 ---
合计 --- --- --- 33,560,723,997.62 22,057,737,820.80(2)开发产品
最近一期
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额竣工时间
广东南亚郦都
2013.12
15,714,164.06 686,596,607.67 542,769,019.40 159,541,752.33广东海湾郦都
2013.12
--- 485,822,153.29 240,885,254.39 244,936,898.90成都布鲁明顿广场
2013.09
--- 800,674,050.11 553,012,326.99 247,661,723.12长沙财智广场
2013.12
27,990,802.00 148,928,712.97 162,192,690.69 14,726,824.28常州馨河郦舍
2013.12
109,459,267.16 33,347,993.32 88,497,343.02 54,309,917.46南京阿尔卡迪亚
2010.06
136,019,761.44 --- 20,476,712.84 115,543,048.60南京盛棠苑
2010.03
14,005,897.36 --- 1,920,677.85 12,085,219.51南京兰亭苑
2013.12
93,486,404.79 107,231,204.94 183,143,050.70 17,574,559.03华欧国际友好城
2009.06
110,592,721.42 --- 489,216.00 110,103,505.42南京龙湖半岛
2013.12
557,022,238.04 931,981,886.69 1,068,280,842.86 420,723,281.87蚌埠阿尔卡迪亚
2010.09
96,584,410.27 --- 13,141,062.92 83,443,347.35蚌埠香堤荣府
2013.12
75,295,029.08 223,040,071.75 189,601,572.11 108,733,528.72
财务报表附注第43页
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2013年度
财务报表附注
最近一期
项目名称 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 年末余额竣工时间
蚌埠南山郦都
2013.12
91,203,103.36 511,070,869.83 475,377,682.42 126,896,290.77蚌埠云龙观邸
2013.12
--- 360,239,780.28 347,262,615.84 12,977,164.44徐州阿尔卡迪亚
2011.06
36,390,073.37 910,385.97 4,072,537.33 33,227,922.01徐州九里峰景
2013.12
43,978,163.47 169,158,816.01 67,989,386.87 145,147,592.61徐州文承苑
2013.09
62,676,062.15 257,019,806.35 282,092,123.77 37,603,744.73临沂香醍荣府
2013.06
138,579,606.03 94,190,889.66 134,934,200.11 97,836,295.58临沂锦绣外滩
2013.12
--- 656,621,561.29 586,782,903.54 69,838,657.75聊城阿尔卡迪亚
2013.12
146,464,099.66 723,090,758.64 726,414,156.64 143,140,701.66聊城西湖馨苑
2013.12
2,983,718.93 8,827,786.36 4,263,570.75 7,547,934.54聊城馨河郦舍
2013.12
--- 95,409,370.55 85,237,373.95 10,171,996.60邯郸阿尔卡迪亚
2013.12
83,967,920.87 623,950,892.16 561,445,066.50 146,473,746.53邯郸锦绣花苑
2011.03
17,261,089.72 674,650.00 10,877,269.43 7,058,470.29石家庄阿尔卡迪亚
2013.09
136,132,150.68 364,791,903.61 370,829,126.53 130,094,927.76沧州阿尔卡迪亚
2013.09
85,244,774.55 59,064,028.00 57,707,397.76 86,601,404.79沧州兰亭苑
2013.12
--- 785,037,370.83 740,354,806.51 44,682,564.32沧州锦绣天地
2013.12
--- 333,839,267.52 333,611,418.08 227,849.44廊坊阿尔卡迪亚
2007.12
62,565,220.19 --- 15,457,385.28 47,107,834.91廊坊豪邸坊
2013.12
11,048,298.68 222,491,234.68 176,270,060.67 57,269,472.69廊坊阳光逸墅
2012.12
41,398,231.67 --- 8,400,088.74 32,998,142.93廊坊晓廊坊
2013.12
139,381,034.87 84,589,482.17 167,826,588.49 56,143,928.55廊坊格林郡府
2013.12
--- 685,490,640.30 648,962,904.65 36,527,735.65廊坊香城郦舍
2013.12
162,575,501.57 166,132,688.83 205,300,173.88 123,408,016.52廊坊塞纳荣府
2013.12
415,474,922.31 338,717,501.85 505,050,254.32 249,142,169.84唐山湖畔郦舍
2013.09
675,974,875.95 535,383,954.78 497,863,280.51 713,495,550.22盘锦香堤荣府
2013.12
--- 433,610,743.16 223,607,443.88 210,003,299.28沈阳幸福大道
2013.12
30,478,053.87 869,955,800.94 717,344,462.25 183,089,392.56沈阳香缇澜山
2013.06
173,393,851.43 78,755,713.72 85,034,008.78 167,115,556.37沈阳爱家郦都
2013.12
85,864,926.52 542,846,131.91 327,097,942.79 301,613,115.64沈阳紫提东郡
2013.12
--- 555,356,293.45 517,880,118.65 37,476,174.80沈阳盛京绿洲
2013.12
14,382,719.47 387,273,176.62 305,393,919.50 96,261,976.59沈阳锦绣天地
2013.12
--- 387,285,414.29 328,992,083.53 58,293,330.76其他 --- 120,342,229.35 3,276,467.00 21,921,667.79 101,697,028.56合计 --- 4,013,931,324.29 13,752,686,061.50 12,606,063,789.51 5,160,553,596.282.存货跌价准备
报告期末，本公司存货不存在成本高于可变现净值情况，无需计提存货跌价准备。
财务报表附注第44页
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2013年度
财务报表附注
3.计入年末存货余额的借款费用资本化金额2,028,851,590.35元。
注释7．其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
营业税 950,048,886.83 646,950,634.08
城建税 65,276,672.13 44,098,906.52
教育费附加 46,430,787.75 31,324,566.69
水利建设费 --- 195,822.73
土地增值税 376,314,625.57 246,772,620.97
房产税 1,428,960.00 ---
企业所得税 407,016,411.70 237,268,778.31
合计 1,846,516,343.98 1,206,611,329.30
形成原因是计提按税法规定对房地产预收房款预征的各项税费。
注释8．长期股权投资
1.长期股权投资分项列示如下：
核算方
被投资单位 投资成本 年初账面余额 本年增减额 年末账面余额法
中林所西南林权交易中心有限公司 权益法 10,000,000.00 7,223,232.86 694,005.49 7,917,238.35北京中外名人投资管理中心（有限合伙）成本法 500,000.00 500,000.00 --- 500,000.00北京泰发恒润股权投资中心（有限合伙）成本法 --- 1,000,000.00 -1,000,000.00 ---昆山宝盈股权投资企业（有限合伙） 成本法 --- 10,000,000.00 -10,000,000.00 ---廊坊市祥瑞投资有限公司 成本法 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00北京荣盛泰然股权投资中心（有限合伙）成本法 32,511,106.89 20,000,000.00 12,511,106.89 32,511,106.89北京荣盛东方股权投资中心（有限合伙）成本法 6,483,374.00 6,483,374.00 --- 6,483,374.00昆山宝盈股权投资企业（有限合伙） 成本法 --- 1,000,000.00 -1,000,000.00 ---昆山恒富股权投资企业（有限合伙） 成本法 710,000.00 710,000.00 --- 710,000.00北京泰发恒盈投资中心（有限合伙） 成本法 --- 500,000.00 -500,000.00 ---北京荣盛衡诺股权投资（有限合伙） 成本法 --- 500,000.00 -500,000.00 ---北京泰发恒润股权投资（有限合伙） 成本法 --- 1,000,000.00 -1,000,000.00 ---北京荣盛宝祺股权投资（有限合伙） 成本法 19,260,000.00 2,000,000.00 17,260,000.00 19,260,000.00北京荣盛泰铭股权投资中心（有限合伙）成本法 --- 350,000.00 -350,000.00 ---北京东方泰发股权投资中心（有限合伙）成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00北京荣盛衡坤投资中心（有限合伙） 成本法 --- 820,000.00 -820,000.00 ---北京荣盛泰禄股权投资中心（有限合伙）成本法 --- 200,000.00 -200,000.00 ---
财务报表附注第45页
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2013年度
财务报表附注
核算方
被投资单位 投资成本 年初账面余额 本年增减额 年末账面余额法
北京荣盛宝昱股权投资中心（有限合伙）成本法 --- 650,000.00 -650,000.00 ---北京荣盛泰然股权投资中心（有限合伙）成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00北京泰发广源投资中心（有限合伙） 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 --- 1,500,000.00北京荣盛东方股权投资中心（有限合伙）成本法 354,169.00 354,169.00 --- 354,169.00北京荣盛泰丰股权投资中心（有限合伙）成本法 350,000.00 --- 350,000.00 350,000.00北京泰发博凯投资中心（有限合伙） 成本法 430,000.00 --- 430,000.00 430,000.00北京荣盛鼎盈投资中心（有限合伙） 成本法 200,000.00 --- 200,000.00 200,000.00北京泰发衡远投资中心（有限合伙） 成本法 370,000.00 --- 370,000.00 370,000.00北京荣盛泰康资产管理中心（有限合伙）成本法 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00北京泰发鹏达资产管理中心（有限合伙）成本法 230,000.00 --- 230,000.00 230,000.00北京泰发祥坤资产管理中心（有限合伙）成本法 650,000.00 --- 650,000.00 650,000.00北京荣盛泰达资产管理中心（有限合伙）成本法 2,380,000.00 --- 2,380,000.00 2,380,000.00北京荣盛宝信资产管理中心（有限合伙）成本法 310,000.00 --- 310,000.00 310,000.00北京荣盛宏泰资产管理中心（有限合伙）成本法 150,000.00 --- 150,000.00 150,000.00北京泰发富源资产管理中心（有限合伙）成本法 300,000.00 --- 300,000.00 300,000.00北京泰发荣富资产管理中心（有限合伙）成本法 3,620,000.00 --- 3,620,000.00 3,620,000.00北京泰发鑫明资产管理中心（有限合伙）成本法 220,000.00 --- 220,000.00 220,000.00北京泰发瑞明资产管理中心（有限合伙）成本法 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00北京泰发文通资产管理中心（有限合伙）成本法 230,000.00 --- 230,000.00 230,000.00北京泰发亨通资产管理中心（有限合伙）成本法 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00北京荣盛华宝资产管理中心（有限公司）成本法 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00北京泰发荣丰资产管理中心（有限公司）成本法 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00北京荣盛广信资产管理中心（有限公司）成本法 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00合计 --- 96,938,649.89 60,790,775.86 34,065,112.38 94,855,888.24续：
持股比例 本年计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本年现金红利（%） 准备金额
中林所西南林权交易中心有限公司 20.00 20.00 --- --- ---北京中外名人投资管理中心（有限合伙） 6.00 6.00 --- --- ---北京泰发恒润股权投资中心（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 316,511.93昆山宝盈股权投资企业（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 1,624,896.14廊坊市祥瑞投资有限公司 21.00 21.00 --- --- ---北京荣盛泰然股权投资中心（有限合伙） 23.00 23.00 --- --- ---北京荣盛东方股权投资中心（有限合伙） 23.00 23.00 --- --- ---昆山宝盈股权投资企业（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 810,000.00昆山恒富股权投资企业（有限合伙） 0.83 0.83 --- --- 71,000.00
财务报表附注第46页
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2013年度
财务报表附注
持股比例 本年计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本年现金红利（%） 准备金额
北京泰发恒盈投资中心（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 590,000.00昆山泰发宏利股权投资企业（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 48,726.68北京荣盛衡诺股权投资（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 135,000.00 10,451,776.6北京泰发恒润股权投资（有限合伙） 0.00 0.00 --- ---
4北京荣盛宝祺股权投资（有限合伙） 1.00 1.00 --- --- 1,257,309.56北京荣盛泰铭股权投资中心（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 40,000.00北京东方泰发股权投资中心（有限合伙） 1.01 1.01 --- --- 517,027.78北京荣盛衡坤投资中心（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 90,200.00北京荣盛泰禄股权投资中心（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- ---北京荣盛宝昱股权投资中心（有限合伙） 0.00 0.00 --- --- 67,500.00北京荣盛泰然股权投资中心（有限合伙） 1.15 1.15 --- --- ---北京泰发广源投资中心（有限合伙） 3.00 3.00 --- --- 69,560.00北京荣盛东方股权投资中心（有限合伙） 1.26 1.26 --- --- ---北京荣盛泰丰股权投资中心（有限合伙） 0.96 0.96 --- --- ---北京泰发博凯投资中心（有限合伙） 0.53 0.53 --- --- 38,000.00北京荣盛鼎盈投资中心（有限合伙） 0.18 0.18 --- --- ---北京泰发衡远投资中心（有限合伙） 0.68 0.68 --- --- 21,759.50北京荣盛泰康资产管理中心（有限合伙） 100.00 100.00 --- --- ---北京泰发鹏达资产管理中心（有限合伙） 0.19 0.19 --- --- ---北京泰发祥坤资产管理中心（有限合伙） 0.79 0.79 --- --- 21,632.88北京荣盛泰达资产管理中心（有限合伙） 1.34 1.34 --- --- ---北京荣盛宝信资产管理中心（有限合伙） 1.00 1.00 --- --- 3,145.00北京荣盛宏泰资产管理中心（有限合伙） 100.00 100.00 --- --- ---北京泰发富源资产管理中心（有限合伙） 1.00 1.00 --- --- ---北京泰发荣富资产管理中心（有限合伙） 100.00 100.00 --- --- ---北京泰发鑫明资产管理中心（有限合伙） 100.00 100.00 --- --- ---北京泰发瑞明资产管理中心（有限合伙） 100.00 100.00 --- --- ---北京泰发文通资产管理中心（有限合伙） 100.00 100.00 --- --- ---北京泰发亨通资产管理中心（有限合伙） 100.00 100.00 --- --- ---北京荣盛华宝资产管理中心（有限公司） 0.00 0.00 --- --- ---北京泰发荣丰资产管理中心（有限公司） 0.00 0.00 --- --- ---北京荣盛广信资产管理中心（有限公司） 0.00 0.00 --- --- --- 16,174,046.1合计 --- --- --- ---
1 2.北京荣盛宏泰资产管理中心（有限合伙）、北京泰发荣富资产管理中心（有限合伙）、北京泰发鑫明资产管理中心（有限合伙）、北京泰发瑞明资产管理中心（有限合伙）、北京
财务报表附注第47页
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2013年度
财务报表附注
泰发文通资产管理中心（有限合伙）、北京泰发亨通资产管理中心（有限合伙）属于基金
合伙企业。根据《中华人民共和国信托法》第二十六条“受托人除依照本法规定取得报酬
外，不得利用信托财产为自己谋取利益。受托人违反前款规定，利用信托财产为自己谋取
利益的，所得利益归入信托财产。”、第二十七条“受托人不得将信托财产转为其固有财产。
受托人将信托财产转为其固有财产的，必须恢复该信托财产的原状；造成信托财产损失的，应当承担赔偿责任。”以及《民事信托合同》中“受托人不得利用信托财产为自己谋取利
益。受托人违反前款规定，利用信托财产为自己谋取利益的，所得利益归入信托财产。”
的规定，荣盛发展不能决定基金合伙企业的财务和经营政策，因为从合同看，基金合伙企
业的资金已指明用途，并且荣盛发展无法从基金合伙企业的经营活动中获取利益，即使能
获取利益，也只是较小比例，不属于控制。所以，虽然荣盛发展持有以上公司100%股份
也不将其纳入合并范围内。
3.向投资企业转移资金的能力没有出现受到限制的情况。
注释9．固定资产原价及累计折旧
1.固定资产情况
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 961,334,888.15 278,471,223.87 4,600,224.43 1,235,205,887.59房屋及建筑物 721,882,909.03 239,478,031.48 --- 961,360,940.51通用设备 66,733,208.65 19,492,589.02 1,123,584.24 85,102,213.43专用设备 105,353,288.32 1,760,023.41 553,299.08 106,560,012.65运输设备 62,976,374.13 17,343,954.96 2,722,113.56 77,598,215.53其他设备 4,389,108.02 396,625.00 201,227.55 4,584,505.47本期
年初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额新增
二、累计折旧合计： 184,420,834.10 --- 79,054,996.99 3,791,885.19 259,683,945.90房屋及建筑物 87,511,973.55 --- 39,792,150.47 --- 127,304,124.02通用设备 27,754,612.96 --- 15,009,860.54 700,025.72 42,064,447.78专用设备 34,818,021.57 --- 13,301,364.78 395,177.00 47,724,209.35运输设备 32,720,644.22 --- 10,158,259.77 2,666,202.40 40,212,701.59其他设备 1,615,581.80 --- 793,361.43 30,480.07 2,378,463.16三、固定资产账面
776,914,054.05 --- --- 975,521,941.69净值合计
房屋及建筑物 634,370,935.48 --- --- 834,056,816.49通用设备 38,978,595.69 --- --- 43,037,765.65专用设备 70,535,266.75 --- --- 58,835,803.30
财务报表附注第48页
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2013年度
财务报表附注
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额运输设备 30,255,729.91 --- --- 37,385,513.94其他设备 2,773,526.22 --- --- 2,206,042.31四、减值准备合计
---
--- --- ---
房屋及建筑物 --- --- --- ---
通用设备 --- --- --- ---
专用设备 --- --- --- ---
运输设备 --- --- --- ---
其他设备 --- --- --- ---
五、固定资产账面
776,914,054.05 --- --- 975,521,941.69价值合计
房屋及建筑物 634,370,935.48 --- --- 834,056,816.49通用设备 38,978,595.69 --- --- 43,037,765.65专用设备 70,535,266.75 --- --- 58,835,803.30运输设备 30,255,729.91 --- --- 37,385,513.94其他设备 2,773,526.22 --- --- 2,206,042.312.本期折旧额为79,054,996.99元。
3.本期由在建工程转入固定资产原价为239,126,403.48元。
4.年末无暂时闲置的固定资产。
5.年末无通过融资租赁租入的固定资产。
6.年末无通过经营租赁租出的固定资产。
7.年末无持有待售固定资产。
8.年末房屋中除荣盛发展大厦会议中心的产权于 2014年2月办妥外，无其他未办妥
产权证书的情况。
9.本期固定资产中用于抵押详见八.或有事项（三）其他或有负债。
注释10．在建工程
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
荣盛发展大厦 --- --- --- 57,566,639.28 --- 57,566,639.28唐山阿尔卡迪亚
92,734,234.10 --- 92,734,234.10 75,334,086.60 --- 75,334,086.60国际大酒店
廊坊阿尔卡迪亚
10,146,436.00 --- 10,146,436.00 5,699,659.00 --- 5,699,659.00会所
财务报表附注第49页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
南京阿尔卡迪亚
--- --- --- 80,762,327.32 --- 80,762,327.32国际大酒店
102,880,670.1
合计 --- 102,880,670.10 219,362,712.20 --- 219,362,712.20 0
1.重大在建工程项目变动情况
预算数(万 工程投入占预工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
元) 算比例(%)荣盛发展大厦 19,411.00 57,566,639.28 70,588,378.29 128,155,017.57 --- 100.00唐山阿尔卡迪
35,806.33 75,334,086.60 17,400,147.50 --- --- 25.90亚国际酒店
廊坊阿尔卡迪
2,476.24 5,699,659.00 4,446,777.00 --- --- 40.98亚会所
南京阿尔卡迪
27,246.86 80,762,327.32 975,510.34 81,737,837.66 --- 100.00亚国际酒店
沧州阿尔卡迪
--- --- 14,475,733.76 14,475,733.76 --- 100.00亚国际大酒店
聊城阿尔卡迪
--- --- 15,078,219.07 14,757,814.49 320,404.58 100.00亚国际大酒店
合计 --- 219,362,712.20 122,964,765.96 239,126,403.48 320,404.58 ---续：
利息资本化累其中：本期利息本期利息资本
工程项目名称 工程进度 资金来源 年末余额计金额 资本化金额 化率(%)
荣盛发展大厦 竣工 --- --- --- 自筹 ---唐山阿尔卡迪
在建 --- --- --- 自筹 92,734,234.10亚国际酒店
廊坊阿尔卡迪
在建 --- --- --- 自筹 10,146,436.00亚会所
南京阿尔卡迪
竣工 --- --- --- 自筹 ---亚国际酒店
沧州阿尔卡迪
竣工 --- --- --- 自筹 ---亚国际大酒店
聊城阿尔卡迪
竣工 --- --- --- 自筹 ---亚国际大酒店
合计 --- --- --- --- --- 102,880,670.102.在建工程减值准备
年末在建工程未出现减值的情形，未计提减值准备。
3.本期其他减少数320,404.58元转入长期待摊费用。
注释11．无形资产
1.无形资产情况
财务报表附注第50页
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财务报表附注
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额
1.账面原值合计 192,423,264.44 967,330.68 --- 193,390,595.12
(1)商标使用权 766,066.67 10,200.00 --- 776,266.67
(2)计算机软件 12,326,184.38 957,130.68 --- 13,283,315.06
(3)土地使用权 179,331,013.39 --- --- 179,331,013.39
2.累计摊销合计 19,623,533.96 6,684,788.21 --- 26,308,322.17
(1)商标使用权 168,838.68 78,262.44 --- 247,101.12
(2)计算机软件 2,487,337.80 2,298,066.73 --- 4,785,404.53
(3)土地使用权 16,967,357.48 4,308,459.04 --- 21,275,816.52
3.无形资产账面净值合计 172,799,730.48 967,330.68 6,684,788.21 167,082,272.95
(1)商标使用权 597,227.99 10,200.00 78,262.44 529,165.55
(2)计算机软件 9,838,846.58 957,130.68 2,298,066.73 8,497,910.53
(3)土地使用权 162,363,655.91 --- 4,308,459.04 158,055,196.87
4.减值准备合计 --- --- --- ---
(1)商标使用权 --- --- --- ---
(2)计算机软件 --- --- --- ---
(3)土地使用权 --- --- --- ---
无形资产账面价值合计 172,799,730.48 967,330.68 6,684,788.21 167,082,272.95
(1)商标使用权 597,227.99 10,200.00 78,262.44 529,165.55
(2)计算机软件 9,838,846.58 957,130.68 2,298,066.73 8,497,910.53
(3)土地使用权 162,363,655.91 --- 4,308,459.04 158,055,196.87
本期摊销额6,684,788.21元。
期末用于抵押或担保的土地使用权为8,994.49万元。
注释12．商誉
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 年末减值准备的事项
非同一控制下合并长沙荣盛 6,794,154.13 --- --- 6,794,154.13 ---非同一控制下合并愉景地产 40,873,622.10 --- --- 40,873,622.10 ---非同一控制下合并凯恩置业 --- 9,275,548.45 --- 9,275,548.45 ---合计 47,667,776.23 9,275,548.45 --- 56,943,324.68 ---非同一控制下产生的商誉按合并日享有的被投资单位的可辩认资产公允价值的份额
与合并成本之间的差额确定。
合并日凯恩置业可辨认净资产公允价值 52,980,424.95元；本公司合并成本为
财务报表附注第51页
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财务报表附注
56,957,930.90元，临沂荣盛合并日持有凯恩置业90%的份额，购买方对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额9,275,548.45元，确认为商誉。
本公司通过减值测试，该商誉不存在发生减值的迹象，可收回金额大于账面成本，不
用计提减值准备。
注释13．长期待摊费用
其他减少 其他减少项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 年末余额
额 的原因酒店装修费 156,592,790.41 346,814.58 32,907,554.82 --- 124,032,050.17 ---融资利息 --- 25,980,000.00 14,555,960.50 --- 11,424,039.50 ---合计 156,592,790.41 26,326,814.58 47,463,515.32 --- 135,456,089.67 ---注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 16,670,021.52 15,630,604.14
股份支付 22,180,602.10 32,971,015.57
可弥补亏损 25,514,946.27 15,144,722.79
长期费用摊销暂时性差异 7,791,779.64 4,846,852.02
固定资产暂时性差异 17,328,961.24 19,248,752.89
无形资产暂时性差异 4,037,759.71 4,165,942.57
土地增值税 41,985,872.99 29,768,057.38
长期股权投资暂时性差异* 19,184,794.52 19,184,794.52
未实现内部收益形成的暂时性差异 --- 12,371,834.24
小计 154,694,737.99 153,332,576.12
递延所得税负债：
存货按公允价值确认的递延税款 135,639,272.41 150,534,338.24
小计 135,639,272.41 150,534,338.24
*长期股权投资暂时性差异是由于长期股权投资税务计税成本大于会计账面余额形
成。
2.未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
财务报表附注第52页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（1）可抵扣暂时性差异 68,642,876.91 31,015,632.86
（2）可抵扣亏损 44,489,884.07 34,888,687.38
合计 113,132,760.98 65,904,320.24
由于荣盛物业及荣盛酒店未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有
确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 年末余额 年初余额
2013年 --- 4,590,925.12
2014年 6,256,324.14 6,256,324.14
2015年 13,008,305.16 13,008,305.16
2016年 2,736,177.63 2,736,177.63
2017年 8,296,955.33 8,296,955.33
2018年 14,192,121.81 ---
合计 44,489,884.07 34,888,687.38
4.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
股权激励费用 88,722,408.40
坏账准备 66,680,086.19
固定资产成本差异 2,039,736.51
固定资产评估增值 67,276,108.44
无形资产评估增值 16,151,038.84
可弥补亏损 102,059,785.08
长期待摊费用摊销 31,167,118.56
土地增值税 167,943,491.96
长期股权投资成本差异 76,739,178.08
小计 618,778,952.06
应纳税差异项目
存货评估增值 542,557,089.64
小计 542,557,089.64
注释15．其他非流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
股权收购款 350,000,000.00 ---
财务报表附注第53页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
合计 350,000,000.00 ---
(2)期末其他非流动资产前五名单位列示如下：
占其他非流动资产
单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因总额的比例（%）
秦皇岛四通房地产开发有限公司 非关联方 250,000,000.00 71.43 合同约定山东康融置业有限公司 非关联方 100,000,000.00 28.57 合同约定合计 350,000,000.00 100.00
注释16．资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 87,123,053.17 49,937,018.06 --- 106,029.44 136,954,041.79
合计 87,123,053.17 49,937,018.06 --- 106,029.44 136,954,041.79
注释17．短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 767,900,000.00 593,581,770.00
保证借款 625,329,500.00 484,275,000.00
信用借款 200,000,000.00 ---
委托借款 2,964,046,800.00 1,597,340,000.00
合计 4,557,276,300.00 2,675,196,770.00
年末无已到期未偿还的短期借款。
注释18．应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 141,600,000.00 234,700,000.00
合计 141,600,000.00 234,700,000.00
下一会计期间将到期的票据金额141,600,000.00元。
注释19．应付账款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 4,005,920,724.21 2,717,059,784.08
财务报表附注第54页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
1－2年 679,955,308.12 406,637,796.75
2－3年 231,127,550.83 182,255,720.42
3－5年 109,227,009.97 19,601,873.96
5年以上 9,362,744.96 2,258,572.84
合计 5,035,593,338.09 3,327,813,748.05
1.年末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项：
单位名称 年末余额 年初余额
荣盛建设工程有限公司 128,729,665.91 82,102,835.76
合计 128,729,665.91 82,102,835.76
2.年末余额中欠关联方情况：
单位名称 年末余额 年初余额
荣盛建设工程有限公司 128,729,665.91 82,102,835.76
合计 128,729,665.91 82,102,835.76
3.账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因
辽宁奥林体育建筑工程有限公司 17,009,037.54 预提成本
北方建设股份有限公司 16,555,620.68未结算工程款
广东明兴建筑集团有限公司 15,271,397.79 预提成本
江苏苏中建设集团邯郸分公司 13,274,842.14 预提成本
鞍山市东大建筑工程有限公司 13,077,837.72 预提成本
合计 75,188,735.87 ---
注释20．预收款项
账龄 年末余额 年初余额
1年以内 18,666,839,030.07 12,146,694,986.91
1－2年 292,867,810.94 782,110,086.50
2－3年 56,898,278.41 6,245,070.10
3－5年 2,830,665.10 ---
合计 19,019,435,784.52 12,935,050,143.51
1.年末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
2.年末余额中无预收关联方款项。
财务报表附注第55页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3.账龄一年以上预收款主要系公司预收房款尚未达到收入确认标准。
4.预收款项中预收售房款明细列示如下:
预计最近一期竣
项目名称 年初余额 年末余额 预售比例
工时间
广东南亚郦都 313,481,106.62 97,024,928.00 2014.06 12%
广东海湾郦都 168,006,000.00 227,260,136.00 2014.06 54%
成都布鲁明顿广场 947,676,356.90 3,093,330.00 2013.09 99%
成都花语城 --- 415,566,410.00 2014.09 64%
成都紫提东郡 --- 201,698,493.00 2014.12 67%
成都香榭兰庭 --- 209,351,490.08 2014.12 43%
长沙财智广场 129,067,950.00 41,730,642.00 2014.09 92%
长沙花语馨苑 --- 178,072,558.00 2014.09 65%
常州馨河郦舍 20,249,499.00 1,323,600.00 2013.12 95%
常州花语馨苑 --- 160,278,210.00 2014.12 44%
常州锦绣华府 --- 149,321,681.00 2014.12 41%
南京阿尔卡迪亚 17,295,573.80 6,784,829.80 2014.09 ---
南京兰亭苑 73,119,121.00 373,540,949.00 2014.03 92%
南京文承苑 --- 578,081,734.00 2014.09 99%
南京龙湖半岛 298,556,212.00 869,711,562.45 2014.06 77%
南京花语馨苑 622,735,008.00 481,498,874.00 2014.03 99%
南京莉湖春晓 --- 344,258,821.00 2014.12 86%
蚌埠香堤荣府 166,573,382.00 21,295,092.00 2013.06 98%
蚌埠南山郦都 371,542,687.00 391,977,681.00 2014.06 78%
蚌埠云龙观邸 384,995,270.05 77,211,672.05 2016.06 45%
蚌埠锦绣香堤 --- 751,932,596.00 2014.09 87%
蚌埠香榭兰庭 --- 224,283,372.00 2014.12 47%
徐州阿尔卡迪亚 59,498,918.00 154,853,757.66 2015.05 49%
徐州九里峰景 54,313,758.41 5,628,544.41 2013.12 90%
徐州文承苑 254,370,255.00 422,978,859.00 2015.05 66%
徐州云龙观邸 --- 9,865,141.00 2015.06 13%
徐州香榭兰庭 --- 529,557,480.00 2015.05 73%
临沂香醍荣府 244,866,756.00 447,367,019.00 2014.03 77%
临沂锦绣外滩 591,060,668.00 844,701,296.00 2014.06 79%
临沂花语馨苑 --- 536,017,461.00 2014.09 75%
临沂会展花语 --- 15,000,000.00 2015.06 ---
聊城阿尔卡迪亚 577,053,600.00 64,030,967.00 2014.09 99%
聊城西湖馨苑 4,217,264.00 --- 2013.12 100%
财务报表附注第56页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
预计最近一期竣
项目名称 年初余额 年末余额 预售比例
工时间
聊城阳光逸墅 10,280,000.00 398,429,143.00 2014.08 93%
聊城馨河郦舍 1,420,000.00 538,063,677.00 2014.08 40%
聊城水岸花语 --- 191,788,930.00 2014.12 40%
邯郸阿尔卡迪亚 894,824,840.00 777,362,889.00 2014.03 81%
石家庄阿尔卡迪亚 511,403,348.00 330,674,768.00 2014.11 54%
沧州阿尔卡迪亚 121,654,546.80 354,713,162.80 2014.12 93%
沧州兰亭苑 918,295,552.00 5,496,572.00 2013.12 99%
沧州锦绣天地 680,818,619.00 2,105,544,962.00 2014.09 93%
廊坊豪邸坊 205,385,415.00 25,171,431.00 2013.12 99%
廊坊晓廊坊 174,386,044.00 197,302,438.92 2014.12 71%
廊坊阳光逸墅 3,461,001.00 3,957,000.00 2015.09 ---
廊坊格林郡府 408,213,058.00 327,032,442.17 2014.12 67%
廊坊香城郦舍 112,623,681.88 85,345,895.24 2016.08 95%
廊坊白鹭岛 --- 66,390,057.00 2015.06 ---
廊坊塞纳荣府 420,445,745.30 186,905,516.00 2014.06 82%
廊坊花语馨苑 187,622,627.00 673,895,222.00 2014.12 91%
廊坊荣盛华府 --- 269,532,666.00 2014.11 52%
廊坊四季花语 --- 2,913,000.00 2014.12 ---
廊坊锦绣观邸 --- 203,005,457.40 2014.12 91%
唐山湖畔郦舍 127,707,514.00 292,003,876.00 2014.05 37%
呼和浩特楠湖郦舍 39,648,044.00 602,146,473.00 2014.12 73%
盘锦香堤荣府 137,990,986.00 26,708,261.00 2014.06 10%
盘锦盛锦花都 --- 35,655,569.50 2014.12 49%
沈阳爱家郦都 436,048,649.46 323,936,859.10 2014.03 55%
沈阳香缇澜山 101,016,416.00 142,345,430.00 2014.06 51%
沈阳幸福大道 547,466,079.00 101,188,153.00 2014.06 58%
沈阳盛京绿洲 289,637,922.00 129,639,704.00 2014.08 52%
沈阳紫提东郡 897,399,870.00 969,382,966.00 2014.12 69%
沈阳坤湖郦舍 80,829,853.00 304,322,934.00 2014.03 63%
沈阳锦绣天地 129,869,448.00 321,967,499.00 2014.06 61%
沈阳荣盛城 --- 620,000.00 --- ---
其他 140,370,699.03 113,942,497.34 --- ---
合计 12,877,499,344.25 18,942,684,637.92 --- ---
*预售比例为已开盘未竣工项目当期已预售面积占可预售面积的比例。
已竣工仍挂账的预收款项为未达到收入确认条件的售房订金款。
财务报表附注第57页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释21．应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,484,708.03 434,120,002.78 431,381,769.60 16,222,941.21（2）职工福利费 108,408.44 47,372,449.62 47,004,944.40 475,913.66（3）社会保险费 523,686.25 44,590,551.31 44,405,596.70 708,640.86（4）住房公积金 21,354.39 12,573,075.35 12,536,596.68 57,833.06（5）工会经费和职工教育经费 3,395,747.41 8,452,444.27 6,597,058.30 5,251,133.38合计 17,533,904.52 547,108,523.33 541,925,965.68 22,716,462.17年末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
本期发生工会经费和职工教育经费金额8,452,444.27元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：2013年 12月末未发工资在 2014年 1月
份发放。
注释22．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
营业税 397,685,233.74 379,631,926.79
增值税 4,811,620.58 1,397,719.55
城建税 27,473,436.17 25,673,447.80
土地增值税 132,133,092.50 133,701,360.71
企业所得税 914,464,250.55 586,070,585.87
土地使用税 4,643,170.32 3,004,117.29
个人所得税 7,168,733.05 120,532.41
教育费附加 20,979,570.50 20,736,892.50
水利基金 963,144.22 357,258.17
印花税 2,536,754.11 1,546,928.72
房产税 3,316,200.31 2,821,969.75
合计 1,516,175,206.05 1,155,062,739.56
注释23．应付利息
税费项目 年末余额 年初余额
预提借款利息 15,808,206.97 ---
合计 15,808,206.97 ---
注释24．其他应付款
财务报表附注第58页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,107,131,780.90 69.86 979,134,707.92 82.80
1至2年 335,116,205.72 21.15 97,425,047.74 8.24
2至3年 49,131,049.74 3.10 91,647,190.39 7.75
3至5年 82,608,532.45 5.21 12,658,806.48 1.07
5年以上 10,727,494.27 0.68 1,605,820.45 0.14
合计 1,584,715,063.08 100.00 1,182,471,572.98 100.00
1.年末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 年末余额 年初余额
荣盛建设工程有限公司 100,736,846.50 9,867,547.20
2.年末余额中欠关联方情况
单位名称 年末余额 年初余额
荣盛建设工程有限公司 100,736,846.50 9,867,547.20
3.账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因
孙宝荣 75,910,000.00 借款
预提土地增值税 41,530,596.14 预提税金
代收维修基金 40,012,849.75 代收款
代收房本费用 35,632,639.86 代收款
代收契税 31,214,546.13 代收款
合计 224,300,631.88 ---
4.金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容
预提土地增值税 167,943,491.96预提土地增值税
代收契税 128,658,048.26 代收款
山东金柱集团有限公司 100,000,000.00 合作款
代收维修基金 55,863,583.31 代收款
代收产权过户费 37,170,802.54 代收款
合计 489,635,926.07 ---
注释25．一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 5,676,081,546.00 2,410,290,000.00
财务报表附注第59页
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2013年度
财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款 30,633,454.00 85,894,000.00
合计 5,706,715,000.00 2,496,184,000.00
1.一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 2,314,370,000.00 1,164,000,000.00
保证借款 1,215,980,000.00 500,000,000.00
委托借款 2,145,731,546.00 746,290,000.00
合计 5,676,081,546.00 2,410,290,000.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
年末余额 年初余额利率
贷款单位 借款起始日借款终止日币种
(%)
外币金
本币金额
外币本币额 金额金额华鑫国际信托有限公司-
2012/12/14 2014/12/13 RMB 9.10 --- 780,000,000.00 --- ---耿建明
兴业银行股份有限公司
2012/9/28 2014/9/14 RMB 11.35 --- 472,941,546.00 --- ---廊坊分行
中国信达资产管理股份
2012/11/27 2014/11/26 RMB 8.19 --- 435,980,000.00 --- ---有限公司山东省分公司
中国光大银行廊坊分行 2012/8/30 2014/2/28 RMB 10.50 --- 350,000,000.00 --- ---四川信托有限公司 2012/9/20 2014/9/19 RMB 11.00 --- 300,000,000.00 --- ---合计 --- --- --- --- --- 2,338,921,546.00 --- ---（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
2.一年内到期的长期应付款
利率应计
单位 期限 初始金额 年末余额 借款条件
(%)利息
昆山恒富股权投资企业（有 股东无息
3年 8,575,000.00 --- --- 8,575,000.00
限合伙） 借款
北京东方泰发股权投资中 股东无息
2年 22,058,454.00 --- --- 22,058,454.00
心（有限合伙） 借款
合计 --- 30,633,454.00 --- --- 30,633,454.00 ---
注释26．长期借款
1.长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 6,391,500,000.00 2,776,200,000.00
财务报表附注第60页
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财务报表附注
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 500,000,000.00 1,315,980,000.00
委托借款 2,170,360,000.00 2,538,941,546.00
合计 9,061,860,000.00 6,631,121,546.00
2.金额前五名的长期借款
年末余额 年初余额币 利率
贷款单位 借款起始日借款终止日
种 （%）
外币
本币金额
外币本币金额 金额金额交通银行股份有
2013/10/24 2015/10/21 RMB 8.00 --- 690,000,000.00 --- ---限公司廊坊分行
交通银行股份有
2013/4/23 2015/4/17 RMB 8.30 --- 550,000,000.00 --- ---限公司廊坊分行
国投信托有限公
2013/1/7 2015/1/7 RMB 10.50 --- 500,000,000.00 --- ---司
中国对外经济贸
2013/5/22 2015/5/21 RMB 10.75 --- 500,000,000.00 --- ---易信托有限公司
中国信达资产管
2013/6/14 2015/6/8 RMB 10.50 --- 400,000,000.00 --- ---理股份有限公司
合计 --- --- --- --- --- 2,640,000,000.00 --- ---注释27．长期应付款
1.金额前五名长期应付款情况：
利率应计
单位 期限 初始金额 年末余额 借款条件
(%)利息
昆山恒富股权投资企业
3年 75,250,000.00 --- --- 58,100,000.00 项目合作
（有限合伙）
北京荣盛泰丰股权投资
2年 24,046,200.00 --- --- 24,046,200.00 项目合作
中心（有限合伙）
北京泰发富源资产管理
2年 27,100,000.00 --- --- 27,100,000.00 项目合作
中心（有限合伙）
芜湖歌斐鸿家投资中心 2年 14,700,000.00 --- --- 14,700,000.00 项目合作
141,096,200.0
合计 --- --- --- 123,946,200.00 ---
0
2.长期应付款中无应付融资租赁款。
3.长期应付款的说明：
2012年5月14日，蚌埠置业、蚌埠荣盛筑家房地产开发有限公司（蚌埠置业子公司）、昆山恒富股权投资企业（有限合伙）、荣盛控股股份有限公司签订投资框架协议，昆山恒
富合伙企业（有限合伙）以1,050万元从蚌埠置业收购蚌埠荣盛筑家房地产开发有限公司
部分股权，收购后，蚌埠置业持有蚌埠荣盛筑家房地产开发有限公司65%股权，昆山恒富
合伙企业（有限合伙）持有蚌埠筑家公司35%股权。昆山恒富合伙企业（有限合伙）收购
股权的同时，向蚌埠荣盛筑家房地产开发有限公司提供人民币75,250,000.00元借款，借
财务报表附注第61页
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款期限为3年。蚌埠荣盛筑家房地产开发有限公司应自股东借款起始日（含）之日起每满
365日后的3个工作日内，向昆山恒富合伙企业（有限合伙）返还部分股东借款至合伙企
业指定银行账户，归还金额不少于合伙企业实际投资总额（股权收购价款与股东借款总和）的10%，即857.50万元。根据协议约定，本公司将上述股东借款转入长期应付款核算。
2013年5月，本公司与北京荣盛泰丰股权投资中心（有限合伙）、湖南荣盛签订关于
投资湖南荣盛股权的转让协议。转让后，本公司持有湖南荣盛90.60%股权，北京荣盛泰
丰股权投资中心（有限合伙）出资940万元，持有湖南荣盛9.40%股权。北京荣盛泰丰股
权投资中心（有限合伙）对湖南荣盛股权的持有期为两年，持股期间，不参与湖南荣盛日
常经营管理，享有湖南荣盛收益的9.40%。北京荣盛泰丰股权投资中心（有限合伙）收购
股权的同时，无偿向湖南荣盛提供人民币借款27,100,000.00元，借款期限为两年。
2013年6月，本公司与北京泰发富源资产管理中心（有限合伙）、湖南荣盛签订关于
投资湖南荣盛股权的转让协议。转让后，本公司持有湖南荣盛82.26%股权，北京泰发富
源资产管理中心（有限合伙）出资834万元，持有湖南荣盛8.34%股权。北京泰发富源资
产管理中心（有限合伙）对湖南荣盛股权的持有期为两年，持股期间，不参与湖南荣盛经
营管理，享有湖南荣盛收益的8.34%。北京泰发富源资产管理中心（有限合伙）收购股权
的同时，无偿向湖南荣盛提供人民币借款24,046,200.00元，借款期限为两年。
2013年本公司与芜湖歌斐资产管理有限公司、芜湖歌斐鸿家投资中心（有限合伙）、
蚌埠置业签订关于蚌埠荣盛伟业房地产开发有限公司股权的转让协议，芜湖歌斐鸿家投资
中心（有限合伙）以1,470万元从蚌埠置业收购蚌埠荣盛伟业房地产开发有限公司部分股
权，收购后，蚌埠置业持有蚌埠荣盛伟业房地产开发有限公司51%股权，芜湖歌斐鸿家投
资中心（有限合伙）持有蚌埠伟业49%股权，持有期间不参与蚌埠伟业经营管理，不享有
蚌埠伟业收益。芜湖歌斐鸿家投资中心（有限合伙）收购股权的同时，向蚌埠荣盛伟业房
地产开发有限公司提供人民币 250,000,000.00元借款，借款期限为 1年；提供人民币
235,300,000.00元借款，借款期限为 1.5年。根据协议约定，本公司将上述股东股权收
购款转入长期应付款核算，借款按期限分别计入短期借款及长期借款。
注释28．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额
公积金转
年末余额发行新股 送股 其他 小计
股
一、有限售条件股
242,520,050 --- --- --- -4,345,348 -4,345,348 238,174,702份
1、国家持股 --- --- --- --- --- --- ---2、国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额
公积金转
年末余额发行新股 送股 其他 小计
股
3、其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---其中：境内法人持
--- --- --- --- --- --- ---股
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---5、高管股份 242,520,050 --- --- --- -4,345,348 -4,345,348 238,174,702二、无限售条件股
1,629,279,650 --- --- --- 24,112,747 24,112,747 1,653,392,397份
1、人民币普通股 1,629,279,650 --- --- --- 24,112,747 24,112,747 1,653,392,397合计 1,871,799,700 --- --- --- 19,767,399 19,767,399 1,891,567,099根据公司 2010年第三次临时股东大会审议通过的《关于荣盛房地产发展股份有限公
司 2009年股票期权激励计划（草案）（修订稿）的议案》以及公司2013年度第三次临时
股东大会决议，由63名股票期权激励对象行权，公司增加注册资本人民币10,543,100.00
元，变更后的注册资本为人民币 1,882,342,800.00元，该部分股本变动已经大华会计师
事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字[2013]00232号验证报告。
公司第四届董事会第四十八次会议审议通过了《关于公司 2009年股票期权激励计划
第三个行权期可行权事项的议案》，根据《公司 2009年股票期权激励计划》和《2009年
股票期权实施考核办法》的考核指标结果，公司董事会认为公司 2009年股权激励计划第
三个行权期行权条件满足，同意以定向发行公司股票的方式授予 61名激励对象第三期可
行权的股票期权共 16,362,910股。同时决定采用国信证券股份有限公司的“股权激励综
合服务系统”以自主行权方式开展公司2009年股票期权激励计划第三个行权期行权工作，截至到2013年12月31日，股权激励对象自主行权9,224,299.00股。
注释29．资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,262,921,636.30 188,356,247.50 --- 1,451,277,883.80（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---（3）购买少数股东股权的影响 -105,633,035.25 --- 35,113,597.26 -140,746,632.51（4）处置对子公司投资的影响 21,634,338.49 --- --- 21,634,338.49小计 1,178,922,939.54 188,356,247.50 35,113,597.26 1,332,165,589.782.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
--- --- --- ---权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
--- --- --- ---动产生的利得或损失
财务报表附注第63页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额（3）股份支付计入股东权益的金额 131,884,062.27 21,121,758.53 31,204,643.38 121,801,177.42（4）其他 6,152,364.72 --- --- 6,152,364.72小计 138,036,426.99 21,121,758.53 31,204,643.38 127,953,542.14合计 1,316,959,366.53 209,478,006.03 66,318,240.64 1,460,119,131.921.资本公积本期增加209,478,006.03元，其中：
(1)以权益结算方式的股份支付增加21,121,758.53元；
(2)本期股份支付的激励对象行权，进行与本次股票期权行权相关的会计处理，结转
等待期内确认的资本公积(其他资本公积)31,204,643.38元转入；
(3)本期股份支付的激励对象行权增加股本溢价157,151,604.12元。
2.本期资本公积减少66,318,240.64元，其中：
(1)本期股份支付行权结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积) 31,204,643.38
元转入股本溢价；
(2)本期收购沧州荣盛少数股东持有的全部股权，调整了资本公积21,900,755.43元。
(3)盛远地产收购其子公司廊坊开发区盛泽房地产开发有限公司少数股东持有的全部
股权，调减资本公积13,212,841.83元。
注释30．盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 444,512,966.19 60,242,446.50 --- 504,755,412.69任意盈余公积 --- 868,935,438.09 --- 868,935,438.09合计 444,512,966.19 929,177,884.59 --- 1,373,690,850.78注释31．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 4,538,364,014.36 ---
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 4,538,364,014.36 ---
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,906,363,563.11 ---
减：提取法定盈余公积 60,242,446.50按母公司净利润10%计提
提取任意盈余公积 868,935,438.09*1
应付普通股股利 282,154,455.00 ---
转作股本的普通股股利 --- ---
年末未分配利润 6,233,395,237.88 ---
财务报表附注第64页
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财务报表附注
*1.公司2013年3月18日召开的第四届董事会第三十五次会议，按照母公司2012年
净利润的50%计提任意盈余公积金。
注释32．营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 19,170,775,359.91 13,415,365,897.65
其中：主营业务收入 19,048,349,027.89 13,376,307,317.59
其他业务收入 122,426,332.02 39,058,580.06
营业成本 12,380,302,244.96 8,531,663,613.44
其中：主营业务成本 12,315,059,625.06 8,509,379,281.18
其他业务成本 65,242,619.90 22,284,332.26
2.营业收入（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房地产业 18,593,005,573.17 12,073,861,020.24 13,112,000,406.64 8,388,153,260.01物业服务 152,150,530.46 136,846,181.32 91,398,747.44 82,786,386.17酒店经营 185,661,697.71 38,867,335.84 172,908,163.51 38,439,635.00其他行业 239,957,558.57 130,727,707.56 39,058,580.06 22,284,332.26合计 19,170,775,359.91 12,380,302,244.96 13,415,365,897.65 8,531,663,613.443.营业收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本河北省 6,469,556,653.15 3,953,454,119.72 5,581,696,119.67 3,375,237,173.05山东省 2,365,574,585.60 1,581,957,167.35 1,661,822,076.54 1,001,301,885.45江苏省 2,548,881,932.07 1,761,910,406.31 2,782,374,045.42 2,000,401,522.79安徽省 1,611,993,043.06 1,043,142,243.50 1,797,374,681.04 1,078,889,412.64湖南省 243,086,895.00 162,780,021.69 169,032,080.50 106,507,633.64广东省 1,238,528,217.47 786,209,886.52 303,178,888.80 205,214,479.34辽宁省 3,491,275,065.44 2,520,707,087.80 1,111,599,339.00 758,818,011.24四川省 1,166,471,926.97 553,013,242.30
--- ---
北京市 35,407,041.15 17,128,069.77 8,288,666.68 5,293,495.29 12,380,302,244.9
合计 19,170,775,359.91 13,415,365,897.65 8,531,663,613.44 6
4.公司前五名客户的营业收入情况
财务报表附注第65页
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2013年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 112,869,903.00 0.59
第二名 69,969,665.00 0.36
第三名 29,792,086.00 0.16
第四名 20,000,000.00 0.10
第五名 16,971,000.00 0.09
合计 249,602,654.00 1.30
注释33．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 985,515,077.89 699,617,757.40营业收入的5%或3%
城市维护建设税 68,328,221.21 48,313,246.87流转税的5%或7%
教育费附加 49,437,552.32 34,937,251.20流转税的4%或5%
土地增值税 449,911,976.42 418,904,357.91 ---
房产税 5,470,950.00 --- 营业收入的12%
合计 1,558,663,777.84 1,201,772,613.38 ---
注释34．销售费用
类别 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 120,550,637.61 80,809,175.25
广告宣传费 159,690,514.31 106,378,843.25
销售代理费 19,028,970.52 28,347,743.47
营销用品 31,843,856.77 12,232,259.36
能源消耗费 36,218,282.46 11,849,359.46
折旧摊销费 12,503,880.78 19,242,146.59
其他 41,753,305.04 29,858,165.93
合计 421,589,447.49 288,717,693.31
注释35．管理费用
类别 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 239,944,628.48 178,825,799.25
差旅交通费 36,007,548.66 26,105,534.62
办公费及折旧费 157,415,753.45 114,416,003.33
股份支付 21,121,758.53 43,984,601.06
税金 55,660,963.78 29,715,647.36
财务报表附注第66页
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2013年度
财务报表附注
业务招待费 48,325,284.63 39,635,545.68
其他 72,961,140.46 66,776,512.07
合计 631,437,077.99 499,459,643.37
注释36．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 68,311,730.40 66,897,823.43
减：利息收入 31,553,213.08 15,109,064.77
汇兑损益 -4,374,128.36 6,387,961.79
其他 34,079,099.01 23,853,106.55
合计 66,463,487.97 82,029,827.00
注释37．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 49,937,018.06 45,356,003.27
合计 49,937,018.06 45,356,003.27
注释38．投资收益
1、投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 694,005.49 -1,164,251.64
成本法核算的长期股权投资收益 16,174,046.11 1,105,037.67
处置长期股权投资的损失 -548,000.00 ---
其他 88,071.29 30,000.00
合计 16,408,122.89 -29,213.97
处置长期股权投资的损失为处置本年中持有的常州荣盛筑家房地产开发有限公司股
份时产生的；其他主要为沧州分公司和石家庄荣盛的理财收益。
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中林所西南林权交易
694,005.49 -1,164,251.64 净利润发生变动
中心有限公司
3、投资收益的说明
投资收益汇回没有重大限制。
财务报表附注第67页
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财务报表附注
注释39．营业外收入
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
1、非流动资产处置利得合计
425,809.05 452,545.84 425,809.05
其中：固定资产处置利得
425,809.05 452,545.84 425,809.05
2.违约金
4,259,899.41 18,095,221.91 4,259,899.41
3.政府补助
28,895,970.86 8,193,860.64 28,895,970.86
4.其他
13,642,484.47 7,321,107.05 13,642,484.47
合计 47,224,163.79 34,062,735.44 47,224,163.79
政府补助明细
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
奖励款 28,895,970.86 8,193,860.64 收益相关
合计 28,895,970.86 8,193,860.64 ---
注释40．营业外支出
计入本期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
1.非流动资产处置损失合计 222,709.11 250,108.60 222,709.11
其中：固定资产处置损失 222,709.11 250,108.60 222,709.11
2.捐赠 18,058,000.00 7,586,000.00 18,058,000.00
3.其他 4,196,171.40 3,153,706.72 4,196,171.40
合计 22,476,880.51 10,989,815.32 22,476,880.51
注释41．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 999,832,631.65 704,579,593.21
递延所得税调整 -16,257,227.70 -80,954,213.91
合计 983,575,403.95 623,625,379.30
注释42．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中
财务报表附注第68页
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财务报表附注
国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股 稀释每 基本每股 稀释每股收益 股收益 收益 收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 1.55 1.54 1.15 1.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.54 1.53 1.14 1.122、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数归属于本公司普通股股东的净利润 1 2,906,363,563.11 2,140,136,235.99扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 19,884,110.17 16,746,626.06东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
3=1-2 2,886,479,452.94 2,123,389,609.93股股东的净利润
期初股份总数 4 1,871,799,700.00 1,863,680,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5 --- ---等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
6 19,767,399.00 8,119,700.00数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7 4.69 7至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9 --- ---数
报告期缩股数 10 --- ---报告期月份数 11 12 1212=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 1,879,535,071.42 1,868,416,491.67÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
13 --- ---的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 1.55 1.15基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 1.54 1.14已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及
16 --- ---其他影响因素
所得税率 17 --- ---转换费用 18 --- ---可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19 9,223,657 27,659,400换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 1.54 1.13(100%-17)]÷(12+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 1.53 1.12×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
财务报表附注第69页
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S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股
份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增
加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月
数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进
行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股
股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的
影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小
值。
注释43．现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
存款利息收入 31,553,213.08
房本押金及契税 89,090,686.91
土地保证金 377,805,686.69
装修押金 8,426,097.40
代收水电费 5,828,341.95
往来款 230,000,000.00
其他 20,475,869.53
合计 763,179,895.56
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
期间费用 634,081,709.53
往来款 321,147,279.38
财务报表附注第70页
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财务报表附注
项目 本期金额
土地投标保证金 1,264,571,345.60
暂付款 693,646,702.79
其他 156,117,602.61
合计 3,069,564,639.91
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
预付项目收购款 360,000,000.00
合计 360,000,000.00
4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行汇票承兑款 189,150,000.00
收到少数股东长期性质的款项 65,846,200.00
合计 254,996,200.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付少数股东款项 113,816,000.00
银行汇票承兑款 141,600,000.00
合计 255,416,000.00
注释44．现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,119,962,307.82 2,165,784,830.73加：资产减值准备 49,937,018.06 45,356,003.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,054,996.99 64,584,349.71无形资产摊销 6,684,788.21 5,793,550.23长期待摊费用摊销 32,907,554.82 34,937,655.11处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-203,099.94 -202,437.24以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 63,937,602.04 66,897,823.43投资损失（收益以“－”号填列） -16,408,122.89 29,213.97
财务报表附注第71页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,362,161.87 -61,955,606.71递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,895,065.83 -18,998,607.20存货的减少（增加以“－”号填列） -11,968,848,555.80 -6,695,358,954.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,962,669,370.86 -3,560,322,018.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,854,593,286.49 6,706,737,810.69其他 21,121,758.53 43,984,601.06经营活动产生的现金流量净额 -4,736,187,064.23 -1,202,731,785.922、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的年末余额 4,481,199,667.84 3,867,755,571.96减：现金的年初余额 3,867,755,571.96 2,585,134,941.21加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 613,444,095.88 1,282,620,630.752、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 56,957,930.90 150,969,863.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 56,957,930.90 150,969,863.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 80,886.81 113,912,139.46
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 56,877,044.09 37,057,723.54
4.取得子公司的净资产 52,980,424.95 169,378,832.16
流动资产 176,370,886.81 320,620,521.90
非流动资产 --- 5,280,523.69
流动负债 113,997,941.27 156,522,213.43
非流动负债 9,392,520.59 ---
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： --- ---
1.处置子公司及其他营业单位的价格 --- ---
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- ---
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- ---
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- ---
4.处置子公司的净资产 --- ---
流动资产 --- ---
财务报表附注第72页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
非流动资产 --- ---
流动负债 --- ---
非流动负债 --- ---
3、现金和现金等价物的构成：
项目 年末余额 年初余额
一、现金 4,481,199,667.84 3,867,755,571.96
其中：库存现金 244,543.33 396,229.45
可随时用于支付的银行存款 4,260,149,848.01 3,728,551,716.20
可随时用于支付的其他货币资金 220,805,276.50 138,807,626.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、年末现金及现金等价物余额 4,481,199,667.84 3,867,755,571.96
年末现金及现金等价物4,481,199,667.84元，比年末货币资金4,622,799,667.84元
少141,600,000.00元，差额为银行承兑汇票保证金余额，为非现金及等价物。
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公司对本公司
母公司 关联 企业 法定业务性注册 本公司最组织机构代注册地 的持股比的表决权
名称 关系 类型 代表人 质 资本 终控制方 码例(%)比例(%)
荣盛控股股份母公 股份有 河北
杨小青 * 32,20035.85%35.85%耿建明 74151093X有限公司 司 限公司 廊坊
*对建筑业、工程设计业、房地产业建材制造业、金属制造业、卫生业、金融、保险
业、采矿业的投资。
(二)本企业的子公司情况：
详见附注四（一）子公司情况。
(三)本企业的联营企业情况
本企业
本企业持在被投
被投资单位名企业 法定代 注册 关联关组织机构代注册地 业务性质 股比例资单位
称 类型 表人 资本 系 码
(%) 表决权
比例(%)
中林所西南有限成都 吴汝 * 5000 20% 20% 联营 55107217-4
财务报表附注第73页
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财务报表附注
林权交易中责任 川 公司
心有限公司 公司
*林权交易；活立木交易；林业企业投融资咨询服务；森林碳汇交易；林权托管服务；
林权交易咨询、培训。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
荣盛建设工程有限公司 本公司股东 71312037-9
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额关联交易
关联方
内容
价方策式程及序决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
易占比同例类(交%)荣盛建设工程有限公司 提供劳务 市场价格 378,816,587.71 3.51 229,640,464.33 2.333、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
耿建明 780,000,000.00 2012/12/14 2014/12/13 年利率9.10%
4、关联担保情况
担保是否已经履担保方 被担保方 担保金额（万元）担保起始日 担保到期日
行完毕
耿建明 本公司 10,000.00 2013/12/21 2014/12/20 否
耿建明 本公司 1,000.00 2013/12/07 2014/12/06 否
耿建明 香港荣盛 33,532.95 2013/12/03 2014/06/20 否
荣盛控股 荣盛发展 20,000.00 2013/08/21 2014/08/20 否
合计 --- 64,523.95 --- --- ---
5、委托借款
报告期通过金融机构向关联方借款如下：
关联方 借入金额 起始日 到期日 说明
荣盛建设工程有限公司 60,000,000.00 2013/08/19 2014/02/19 中国光大银行廊坊分行荣盛建设工程有限公司 200,000,000.00 2012/09/04 2014/02/28 中国光大银行廊坊分行荣盛建设工程有限公司 150,000,000.00 2012/09/05 2014/02/28 中国光大银行廊坊分行
财务报表附注第74页
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财务报表附注
关联方 借入金额 起始日 到期日 说明
荣盛建设工程有限公司 97,000,000.00 2012/09/05 2014/02/28 中国光大银行廊坊分行荣盛建设工程有限公司 190,000,000.00 2012/09/07 2014/02/28 中国光大银行廊坊分行荣盛建设工程有限公司 159,546,800.00 2013/02/04 2014/01/27 交通银行廊坊分行
荣盛建设工程有限公司 200,000,000.00 2013/03/27 2014/03/26 廊坊银行开发区支行荣盛建设工程有限公司 600,000,000.00 2013/06/21 2014/06/19 北京银行股份有限公司荣盛建设工程有限公司 177,020,000.00 2013/11/22 2015/03/19 交通银行廊坊分行
小计 1,833,566,800.00 --- --- ---
荣盛控股股份有限公司 119,500,000.00 2012/10/11 2014/03/05 北京银行股份有限公司荣盛控股股份有限公司 119,500,000.00 2012/10/11 2014/09/08 北京银行股份有限公司荣盛控股股份有限公司 400,000,000.00 2013/06/09 2014/03/09 廊坊银行开发区支行荣盛控股股份有限公司 350,000,000.00 2012/08/30 2014/02/28 中国光大银行廊坊分行荣盛控股股份有限公司 211,490,000.00 2012/09/13 2014/03/05 兴业银行廊坊分行
荣盛控股股份有限公司 34,138,000.00 2013/03/22 2015/03/10 廊坊银行开发区支行荣盛控股股份有限公司 303,202,000.00 2013/03/22 2015/03/10 廊坊银行开发区支行荣盛控股股份有限公司 550,000,000.00 2013/04/23 2015/04/17 交通银行廊坊分行
荣盛控股股份有限公司 630,000,000.00 2013/05/29 2014/05/15 北京银行股份有限公司荣盛控股股份有限公司 360,000,000.00 2013/06/14 2014/06/04 北京银行股份有限公司荣盛控股股份有限公司 690,000,000.00 2013/10/24 2015/10/21 交通银行廊坊分行
荣盛控股股份有限公司 334,000,000.00 2013/12/20 2015/12/17 交通银行廊坊分行
小计 4,101,830,000.00
--- --- ---
合计 5,935,396,800.00
--- --- ---
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 荣盛建设工程有限公司 128,729,665.91 82,102,835.76
其他应付款 荣盛建设工程有限公司 100,736,846.50 9,867,547.20
七、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---
公司本期行权的各项权益工具总额 1,976.74万股
公司本期失效的各项权益工具总额 39.54万股
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 8.88元/股,2014-1-1至2014-8-6
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司第三届董事会第四十八次会议决议
财务报表附注第75页
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财务报表附注
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 173,061,479.80
以权益结算的股份支付确认的费用总额 173,061,479.80
（三）股份支付的修改、终止情况
报告期内，公司实施了第二期股权激励行权和第三期可行权业绩考核及部分行权，根
据第二期行权和第三期行权业绩考核结果，共有39.54万股标的股份不能行权，予以注销， 2013年6月公司实施 2012年度分红方案，每 10股分派现金股利 1.50元（含税），实施
后，相应行权价格由9.03元/股调整为8.88元/股。
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2013年12月31日，本公司无重大对外诉讼事项。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债
截止 2013年 12月 31日，本公司为购买商品房业主的按揭贷款提供担保的余额为
972,921.94万元，担保金额为贷款本金、利息（包括罚息）及银行为实现债权而发生的
有关费用，担保金额随着借款人逐期还款而相应递减。担保期限自业主与银行签订的借款
合同生效之日起，至本公司为业主办妥所购住房的《房屋所有权证》并办妥房屋抵押登记，将《房屋所有权证》等房屋权属证明文件交银行保管之日止。根据行业惯例此项担保是必
须的，本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此该项担保对本公司
的财务状况无重大影响。
（三）其他或有负债
1.截止2013年12月31日止，本公司将自有固定资产、无形资产和开发项目用于抵
押取得的借款余额为947,377.00万元。
2.除了以上已披露的或有事项外，本公司无其他需要披露的或有事项。
九、承诺事项
在报告日，未计入本公司资产负债表的承诺事项如下：
财务报表附注第76页
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2013年度
财务报表附注
已签约但尚未于财务报表中确认的购建资产承诺 年末数（万元）
工程款
1,084,872.20
土地款
213,264.01
收购款
65,000.00
合计
1,363,136.21
截止2013年12月31日，公司尚有已签合同(主要为建安、土地合同和收购协议)未
付的约定资本项目支出共计人民币 1,363,136.21万元，须在合同他方履行合同规定的责
任与义务同时，按合同支付。
十、资产负债表日后事项
（一）对外投资
1、公司（或简称“乙方”）与湖北省神农架林区人民政府（以下简称“甲方”）签
订了《神农架林区龙降坪旅游综合开发投资协议》（以下简称“协议”）。根据《协议》，公司拟对神农架林区进行龙降坪主体旅游综合性开发，融合旅游度假、特色人文、生态养
生等元素，打造集旅游、休闲度假、会议、生态养生等功能于一体的旅游休闲度假区，开
发具有独特享受、高端品质、主体鲜明的特色精品旅游度假线。项目一期启动项目土地总
价约 1.9亿元。在协议签订之日起 1个月内，甲方协调有关部门，确保龙降坪 800亩国
有建设用地权属清晰，不存在任何使用权争议和障碍，乙方向甲方先期支付 5000万元定
金用于征地拆迁、安置补偿。
2、公司（或简称“乙方”）与黄山市黄山区人民政府（以下简称“甲方”）签订了
《黄山太平湖金盆湾旅游综合开发项目投资框架协议书》（以下简称“协议”）。根据《协
议》，公司拟在黄山太平湖金盆湾进行投资开发，融合旅游度假、特色人文、生态养生等
元素，打造集休闲度假、文化旅游、养老养生、商业居住等功能于一体的国际旅游休闲度
假区，开发具有独特享受、高端品质、主题鲜明的特色精品旅游度假线。项目总投资规模
约 50亿元，按照“总体规划、分批供地、分期开发”的原则，甲、乙双方拟在黄山太平
湖金盆湾进行旅游综合开发项目的深度合作。本协议签订后一个月内，乙方向甲方支付人
民币 1000万元，作为本项目定金，定金只能用于本项目的征地，拆迁安置等。甲方在本
协议签订后3个月内制订本项目的拆迁安置补偿计划，在正式启动拆迁前，乙方再支付人
民币 1000万元，作为本项目的拆迁安置资金。后续资金由乙方根据甲、乙双方认可的拆
迁补偿方案及资金计划，由乙方负责筹集。
（二）利润分配
财务报表附注第77页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
公司2014年3月14日召开的第四届董事会第六十七次会议提出公司2013年度利润
分配方案如下：
1、按照母公司2013年度净利润的10%计提法定盈余公积金；
2、按照母公司2013年度净利润的30%计提任意盈余公积金
3、以分红派息股权登记日总股本为基数，每 10股派送人民币2.00元现金股息（含
税）。
十一、其他重要事项说明
(1)收到中国证监会行政许可终止审查通知
公司2013年度非公开发行股票的申请文件于2013年9月10日报送至中国证券监督
管理委员会（以下简称“中国证监会”）并于9月16日取得《中国证监会行政许可申请受
理通知书》（131239号）。鉴于公司本次非公开发行股票方案公告后，二级市场股价走势
较为低迷，目前公司股价已低于董事会确定的本次非公开发行股票的发行底价较多，未来
发行将面临较大的销售压力。经公司与保荐机构审慎研究后，根据公司 2013年度第二次
临时股东大会的授权，向中国证监会申请撤回公司 2013年度非公开发行申请文件。2014
年 1月 7日，公司收到保荐机构转来的《中国证监会行政许可终止通知书》（[2013]384
号），中国证监会决定终止对公司上述行政许可申请的审查。
(2)截止2013年12月31日本公司股东耿建明、荣盛控股股份有限公司、荣盛建设
工程有限公司将持有的本公司限售流通股用于质押的股数分别为26,550万股、67,352万
股、28,000万股。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1.应收账款按种类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||
||||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的|||||||
||||---|---||---|---|
||应收账款|||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款||50,907,680.74|100.00||5,037,075.48|9.89|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准|||||||
||||---|---||---|---|
||备的应收账款|||||||
||合计||50,907,680.74|100.00||5,037,075.48|9.89|

财务报表附注第78页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||
|||账面余额||坏账准备||
|种类||||||
||||比例（%）|||
|||金额||金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款||||||
|||---|---|---|---|
|按组合计提坏账准备的应收账款||19,235,117.59|100.00|1,816,162.67|9.44|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款||||||
|||---|---|---|---|
|合计||19,235,117.59|100.00|1,816,162.67|9.44|

应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末余额||||||年初余额|||||
||账龄||||计提比|）|||||计提比|||
||||账面余额||例（%|||坏账准备|账面余额||例（%）||坏账准备|
||1年以内||41,139,415.67||5|||2,056,970.78|7,778,623.68||5||388,931.18|
||1－2年||398,288.16||10|||39,828.82|10,623,871.16||10||1,062,387.12|
||2－3年||8,773,562.89||30|||2,632,068.87|257,335.05||30||77,200.52|
||3－5年||576,414.02||50|||288,207.01|575,287.70||50||287,643.85|
||5年以上||20,000.00||100|||20,000.00|---||100||---|
|合计||50,907,680.74||9.89|||5,037,075.48||19,235,117.59|9.44||1,816,162.67||

2.年末未发生单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计
提的情况。
3.本期未发生前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4.本期未发生通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准
备的情况。
5.本期未发生实际核销应收账款的情况。
6.年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
7.应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 非关联方 6,078,000.001年以内 11.94
第二名 非关联方 5,000,000.002-3年 9.82
财务报表附注第79页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第三名 非关联方 1,500,000.002-3年 2.95
第四名 非关联方 1,260,000.002-3年 2.48
第五名 非关联方 893,000.001年以内 1.75
合计 --- 14,731,000.00 --- 28.94
8.年末应收款中无应收关联方账款情况。
9.本期未发生终止确认的应收款项情况。
10.本期未发生以应收款项为标的进行证券化的情况。
注释2．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||
||||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏|||||||
||||18,866,609,368.62|99.51||---|---|
||账准备的其他应收款|||||||
||按组合计提坏账准备的其他|||||||
||||91,337,072.98|0.48||16,304,321.35|17.85|
||应收款|||||||
||单项金额虽不重大但单项计|||||||
||||1,470,018.36|0.01||||
||提坏账准备的其他应收款|||||||
||合计||18,959,416,459.96|100.00||16,304,321.35|0.09|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额|||||
|种类||账面余额|||坏账准备||
||||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏||||||
||||11,083,225,047.90|99.41|---|---|
||账准备的其他应收款||||||
||按组合计提坏账准备的其他||||||
||||63,232,775.61|0.57|16,494,706.37|26.09|
||应收款||||||
||单项金额虽不重大但单项计||||||
||||2,364,429.66|0.02|---|---|
||提坏账准备的其他应收款||||||
||合计||11,148,822,253.17|100.00|16,494,706.37|0.15|

其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账龄|年末余额|年初余额|

财务报表附注第80页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比||||计提比||
||||账面余额||||坏账准备|账面余额||坏账准备|
||||||例（%）||||例（%）||
||1年以内||57,293,041.15||5||2,864,652.06||||
||1－2年||18,902,357.31||10||1,890,235.73||||
||2－3年||1,278,839.67||30||383,651.90||||
||3－5年||5,394,106.37||50||2,697,053.18||||
|5年以上||8,468,728.48||100||8,468,728.48|||||
||合计||91,337,072.98||17.85||16,304,321.35|63,232,775.61|26.09|16,494,706.37|

2.年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由唐山荣盛 3,459,887,534.25 --- --- 无风险荣盛广东 2,504,213,071.51 --- --- 无风险沈阳新地标 1,804,532,544.59 --- --- 无风险荣盛沈阳 1,461,923,600.25 --- --- 无风险盛远房产 1,363,989,436.28 --- --- 无风险盘锦荣盛 969,069,866.21 --- --- 无风险聊城荣盛 804,367,413.04 --- --- 无风险成都伟业 659,014,216.61 --- --- 无风险湖南荣盛 613,268,391.96 --- --- 无风险济南铭翰 570,513,094.20 --- --- 无风险临沂荣盛 504,814,025.62 --- --- 无风险沈阳锦绣天地 497,700,894.00 --- --- 无风险南京置业 404,461,576.72 --- --- 无风险成都荣盛 395,466,934.15 --- --- 无风险沈阳市皇姑区财政局预算外财力专户 364,549,595.60 --- --- 无风险常州上元置业 338,837,213.48 --- --- 无风险呼和浩特荣盛 304,639,100.66 --- --- 无风险秦皇岛荣盛 299,422,671.83 --- --- 无风险香城丽景 205,220,310.91 --- --- 无风险香城荣韵 168,184,396.39 --- --- 无风险蚌埠伟业 167,146,724.00 --- --- 无风险荣盛物业 164,038,385.72 --- --- 无风险廊坊市土地储备交易中心 100,000,000.00 --- --- 无风险荣盛开发 81,496,239.87 --- --- 无风险香河现代产业园农村财务结算中心 80,430,000.00 --- --- 无风险
荣盛酒店 75,697,701.19 --- --- 无风险
财务报表附注第81页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由蚌埠嘉业 70,000,000.00 --- --- 无风险香河县土地开发整理服务中心 53,522,089.00 --- --- 无风险荣盛设计 53,163,489.86 --- --- 无风险沈阳经济技术开发区开发集团有限公
50,000,000.00 --- --- 无风险司
廊坊商贸企业有限公司 45,000,000.00 --- --- 无风险香城香榭 44,414,358.22 --- --- 无风险中国林业产权交易所有限公司 40,000,000.00 --- --- 无风险小廊坊拆迁安置补偿款 26,679,562.00 --- --- 无风险愉景地产 25,021,247.72 --- --- 无风险廊坊市安次区财政局 20,000,000.00 --- --- 无风险邯郸市建筑业管理办公室 13,635,646.50 --- --- 无风险聊城市国库收付中心 13,535,371.48 --- --- 无风险廊坊市人民政府清欠办公室 11,740,000.00 --- --- 无风险廊坊市广阳区小廊坊社区居民委员会 5,000,000.00 --- --- 无风险荣丰地产 4,100,000.00 --- --- 无风险香河县收费管理局 3,600,000.00 --- --- 无风险香河县规范村庄工作指挥中心 3,000,000.00 --- --- 无风险聊城市财政局国库科 2,714,899.17 --- --- 无风险蚌埠市建筑工程质量保证金 2,667,112.16 --- --- 无风险六合土地中心 2,637,163.59 --- --- 无风险香河县土地储备中心 2,540,000.00 --- --- 无风险泰发基金 2,507,861.86 --- --- 无风险邯郸市清理建设领域拖欠工程款和农
2,480,755.00 --- --- 无风险民工工资领导小组办公室
霸州市建设局 2,139,980.00 --- --- 无风险荣盛实业 2,107,893.02 --- --- 无风险聊城市房管局 1,517,000.00 --- --- 无风险荣盛香港 813,291.32 --- --- 无风险南京新探索 656,727.04 --- --- 无风险合计 18,868,079,386.98 --- --- ---3.本期未发生前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额
收回或转回的情况。
4.本期未发生实际核销其他应收款的情况。
5.年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位。
6.其他应收款金额前五名单位情况
财务报表附注第82页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
与本公 占其他应收款 性质或单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例(%) 内容唐山荣盛 关联方 3,459,887,534.25 1年以内 18.25 往来款荣盛广东 关联方 2,504,213,071.51 1年以内 13.21 往来款沈阳新地标 关联方 1,804,532,544.59 1年以内 9.52 往来款荣盛沈阳 关联方 1,461,923,600.25 1年以内 7.71 往来款盛远房产 关联方 1,363,989,436.28 1年以内 7.19 往来款合计 --- 10,594,546,186.88 --- 55.88 ---7.应收关联方账款情况
占其他应收款总
其他应收款内容 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
唐山荣盛 子公司 3,459,887,534.25 18.25
荣盛广东 子公司 2,504,213,071.51 13.21
沈阳新地标 子公司 1,804,532,544.59 9.52
荣盛沈阳 子公司 1,461,923,600.25 7.71
盛远房产 子公司 1,363,989,436.28 7.19
盘锦荣盛 子公司 969,069,866.21 5.11
聊城荣盛 子公司 804,367,413.04 4.24
成都伟业 子公司 659,014,216.61 3.48
湖南荣盛 子公司 613,268,391.96 3.23
济南铭翰 子公司 570,513,094.20 3.01
临沂荣盛 子公司 504,814,025.62 2.66
沈阳锦绣天地 子公司 497,700,894.00 2.63
南京置业 子公司 404,461,576.72 2.13
成都荣盛 子公司 395,466,934.15 2.09
常州上元置业 子公司 338,837,213.48 1.79
呼和浩特荣盛 子公司 304,639,100.66 1.61
秦皇岛荣盛 子公司 299,422,671.83 1.58
蚌埠伟业 子公司 167,146,724.00 0.88
荣盛物业 子公司 164,038,385.72 0.87
荣盛开发 子公司 81,496,239.87 0.43
荣盛酒店 子公司 75,697,701.19 0.40
蚌埠嘉业 子公司 70,000,000.00 0.37
荣盛设计 子公司 53,163,489.86 0.28
愉景地产 子公司 25,021,247.72 0.13
荣丰地产 子公司 4,100,000.00 0.02
泰发基金 子公司 2,507,861.86 0.01
荣盛实业 子公司 2,107,893.02 0.01
财务报表附注第83页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
占其他应收款总
其他应收款内容 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
荣盛香港 子公司 813,291.32 -
南京新探索 子公司 656,727.04 -
合计 --- 17,602,871,146.96 92.84
8.本期未发生终止确认的其他应收款项情况。
9.本期未发生以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
注释3．长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本年增减额 年末账面余额荣盛物业 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00荣盛设计 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00南京置业 成本法 100,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00 100,000,000.00徐州荣盛 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00河北荣盛 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00盛远地产 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00长沙荣盛 成本法 40,500,000.00 40,500,000.00 --- 40,500,000.00荣盛酒店 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00蚌埠置业 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00荣盛实业 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00沈阳荣盛 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00济南铭翰 成本法 29,976,358.60 49,976,358.60 -20,000,000.00 29,976,358.60荣盛香港 成本法 241,829,240.73 201,990,130.18 39,839,110.55 241,829,240.73荣盛开发 成本法 580,682,121.00 580,682,121.00 --- 580,682,121.00荣盛广东 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00荣盛富翔 成本法 79,000,000.00 79,000,000.00 --- 79,000,000.00沈阳中天 成本法 1,210,853,297.96 1,210,853,297.96 --- 1,210,853,297.96常州上元置业 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00唐山荣盛 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00成都中林 成本法 76,329,463.08 76,329,463.08 --- 76,329,463.08呼和浩特荣盛 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00秦皇岛荣盛 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00湖南荣盛 成本法 82,260,000.00 100,000,000.00 -17,740,000.00 82,260,000.00泰发基金 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00盘锦荣盛 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00本溪荣盛 成本法 --- 50,000,000.00 -50,000,000.00 ---
财务报表附注第84页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 本年增减额 年末账面余额聊城荣盛 成本法 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00沧州荣盛 成本法 74,754,364.27 50,000,000.00 24,754,364.27 74,754,364.27荣丰地产 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00蚌埠伟业 成本法 50,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 50,000,000.00廊坊商盛 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00沈阳锦绣天地 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00南京新探索 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00临沂荣盛 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 --- 30,000,000.00愉景地产 成本法 150,969,863.00 150,969,863.00 --- 150,969,863.00成都荣盛 成本法 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 50,000,000.00成都伟业 成本法 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 50,000,000.00沈阳新地标 成本法 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 50,000,000.00蚌埠嘉业 成本法 50,000,000.00 --- 50,000,000.00 50,000,000.00中林所西南林
权交易中心有 权益法 10,000,000.00 7,223,232.86 694,005.49 7,917,238.35限公司
合计 --- 3,688,154,708.64 3,368,524,466.68 317,547,480.31 3,686,071,946.99续：
持股比例 减值准备 本期计提减
被投资单位 表决权比例（%） 本期现金红利
（%） 金额 值准备金额
荣盛物业 100.00 100.00 --- --- ---
荣盛设计 100.00 100.00 --- --- ---
南京置业 100.00 100.00 --- --- ---
徐州荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
河北荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
盛远地产 100.00 100.00 --- --- ---
长沙荣盛 90.00 90.00 --- --- ---
荣盛酒店 100.00 100.00 --- --- ---
蚌埠置业 100.00 100.00 --- --- ---
荣盛实业 100.00 100.00 --- --- ---
沈阳荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
济南铭翰 100.00 100.00 --- --- ---
荣盛香港 100.00 100.00 --- --- ---
荣盛开发 100.00 100.00 --- --- ---
荣盛广东 100.00 100.00 --- --- ---
荣盛富翔 79.00 79.00 --- --- ---
沈阳中天 73.52 73.52 --- --- ---
财务报表附注第85页
荣盛房地产发展股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比例 减值准备 本期计提减
被投资单位 表决权比例（%） 本期现金红利
（%） 金额 值准备金额
常州上元置业 100.00 100.00 --- --- ---
唐山荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
成都中林 64.17 64.17 --- --- ---
呼和浩特荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
秦皇岛荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
湖南荣盛 82.26 82.26 --- --- ---
泰发基金 100.00 100.00 --- --- ---
盘锦荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
本溪荣盛 0.00 0.00 --- --- ---
聊城荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
沧州荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
荣丰地产 100.00 100.00 --- --- ---
蚌埠伟业 100.00 100.00 --- --- ---
廊坊商盛 100.00 100.00 --- --- ---
锦绣天地 100.00 100.00 --- --- ---
南京新探索 100.00 100.00 --- --- ---
临沂荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
愉景地产 65.00 65.00 --- --- ---
成都荣盛 100.00 100.00 --- --- ---
成都伟业 100.00 100.00 --- --- ---
沈阳新地标 100.00 100.00 --- --- ---
蚌埠嘉业 100.00 100.00 --- --- ---
中林所西南林权交
20.00 20.00 --- --- ---
易中心有限公司
合计 --- --- --- --- ---
注释4．营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 4,932,260,205.97 4,440,267,574.38
其中：主营业务收入 4,925,480,515.72 4,422,207,696.00
其他业务收入 6,779,690.25 18,059,878.38
营业成本 3,374,225,509.67 2,815,262,095.36
其中：主营业务成本 3,368,365,704.36 2,812,520,138.04
其他业务成本 5,859,805.31 2,741,957.32
财务报表附注第86页
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财务报表附注
2.营业收入（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产业 4,925,480,515.72 3,368,365,704.36 4,422,207,696.00 2,812,520,138.04其他行业 6,779,690.25 5,859,805.31 18,059,878.38 2,741,957.32合计
4,932,260,205.97 3,374,225,509.67 4,440,267,574.38 2,815,262,095.363.营业收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
河北省 3,718,965,890.72 2,605,444,659.21 2,702,799,155.81 1,780,590,889.78山东省 1,151,927,294.25 733,254,022.20 1,568,005,977.57 951,467,748.10江苏省 39,171,521.00 20,683,360.34 71,167,358.00 47,679,119.18安徽省 22,195,500.00 14,843,467.92 98,295,083.00 35,524,338.30合计 4,932,260,205.97 3,374,225,509.67 4,440,267,574.38 2,815,262,095.364.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 20,000,000.00 0.41
第二名 16,971,000.00 0.34
第三名 13,737,400.00 0.28
第四名 12,940,032.00 0.26
第五名 11,113,842.00 0.23
合计 74,762,274.00 1.52
注释5．投资收益
1.投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资损失 -2,679,249.52 ---
成本法核算的长期股权投资收益 --- 967,638,641.67
权益法核算的长期股权投资收益 694,005.49 -1,164,251.64
其他 9,589.04 ---
合计 -1,975,654.99 966,474,390.03
2.按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
荣盛设计 --- 141,683,048.73 分配股利
财务报表附注第87页
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2013年度
财务报表附注
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
盛远房产 --- 89,356,574.09 分配股利
荣盛实业 --- 294,031,184.25 分配股利
南京置业 --- 22,798,157.62 分配股利
徐州荣盛 --- 419,769,676.98 分配股利
合计 --- 967,638,641.67 ---
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中林所西南林权交易
694,005.49 -1,164,251.64 根据当期利润计算
中心有限公司
注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 602,424,465.02 1,737,870,876.18
加：资产减值准备 3,030,527.78 -5,541,457.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,332,382.28 34,945,867.61
无形资产摊销 4,534,983.31 1,957,205.82
长期待摊费用摊销 15,116,198.72 14,949,182.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-183,473.73 2,035.80
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 8,793,956.27 20,776,978.87
投资损失（收益以“－”号填列） 1,975,654.99 -966,474,390.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,516,603.90 -22,139,705.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 863,763,253.58 267,553,354.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,912,250,797.84 -4,538,586,821.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,752,742,229.45 1,944,252,991.68
其他 21,121,758.53 43,984,601.06
经营活动产生的现金流量净额 -1,592,082,257.74 -1,466,449,280.07
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
财务报表附注第88页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
3.现金及现金等价物净变动情况 --- ---
现金的年末余额 486,635,078.43 998,050,006.49
减：现金的年初余额 998,050,006.49 763,046,287.35
加：现金等价物的年末余额 --- ---
减：现金等价物的年初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -511,414,928.06 235,003,719.14
十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 203,099.94 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
28,895,970.86 ---享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
--- ---单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易
性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 --- ---债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 --- ---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
--- ---响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-4,351,787.52
---其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---所得税影响额
5,392,509.30
---
财务报表附注第89页
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2013年度
财务报表附注
项目 金额 说明少数股东权益影响额（税后）
-529,336.19
---合计
19,884,110.17
---（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 30.51% 1.55 1.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通
30.31% 1.54 1.53
股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
预付款项 6,339,736,106.82 4,110,343,606.07 54.24%主要原因是报告期内预付土地款增加。
其他应收款 5,017,566,641.36 2,978,617,847.01 68.45%主要原因是报告期内支付土地投标保证金增加。
存货 39,423,505,067.36 26,428,118,083.89 49.17%主要原因是报告期内土地投入和建设投入增加。
主要原因是报告期内预售款增加，根据预售款计提其他流动资产 1,846,516,343.98 1,206,611,329.30 53.03%
缴纳的各项税金相应增加。
长期股权投资 94,855,888.24 60,790,775.86 56.04%主要原因是报告期内对外投资增加。
在建工程 102,880,670.10 219,362,712.20 -53.10%主要原因是部分在建工程完工。
其他非流动资产 350,000,000.00 --- --- 主要原因是本期新增股权收购款。
短期借款 4,557,276,300.00 2,675,196,770.00 70.35%主要原因是报告期内短期借款增加。
主要原因是报告期内采用承兑汇票付款结算工程款应付票据 141,600,000.00 234,700,000.00 -39.67%
比上年减少。
主要原因是报告期内公司经营规模扩大，在建项目应付账款 5,035,593,338.09 3,327,813,748.05 51.32%
增加，工程投入增加。
预收款项 19,019,435,784.52 12,935,050,143.51 47.04%主要原因是预售面积增加，相应预售房款增加。
主要原因是预收账款增加及利润总额增加导致纳税应交税费 1,516,175,206.05 1,155,062,739.56 31.26%
义务增加。
应付利息 15,808,206.97 --- --- 主要原因为预提年末未支付借款利息。
其他应付款 1,584,715,063.08 1,182,471,572.98 34.02%主要原因是暂收款增加。
一年内到期的非
5,706,715,000.00 2,496,184,000.00 128.62%主要原因是1年内到期的长期借款转入。
流动负债
长期借款 9,061,860,000.00 6,631,121,546.00 36.66%主要原因是项目贷款增加。
长期应付款 123,946,200.00 188,733,454.00 -34.33%主要原因是归还了部分长期应付款。
盈余公积 1,373,690,850.78 444,512,966.19 209.03%主要原因是计提了任意盈余公积和法定盈余公积。
未分配利润 6,233,395,237.88 4,538,364,014.36 37.35%主要原因是净利润增加。
营业收入 19,170,775,359.91 13,415,365,897.65 42.90%主要原因是经营规模扩大，结转销售面积增加。
财务报表附注第90页
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2013年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
营业成本 12,380,302,244.96 8,531,663,613.44 45.11%主要原因是经营规模扩大，结转销售面积增加。
营业税金及附加 1,558,663,777.84 1,201,772,613.38 29.70%主要原因是报告期收入增加，相应计提税金增加。
销售费用 421,589,447.49 288,717,693.31 46.02%主要原因是经营规模扩大，项目增加相应费用增加。
投资收益 16,408,122.89 -29,213.97-56,265.33%主要原因为投资有限合伙企业分得的收益增加。
营业外收入 47,224,163.79 34,062,735.44 38.64%主要原因是收到政府补贴增加。
营业外支出 22,476,880.51 10,989,815.32 104.52%主要原因为对外捐赠增加。
主要原因是报告期利润总额增加，导致计提所得税所得税费用 983,575,403.95 623,625,379.30 57.72%
费用增加。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月14日批准报出。
荣盛房地产发展股份有限公司
（公章）
二〇一四年三月十四日
财务报表附注第91页