太原煤气化股份有限公司审计报告及财务报表
太原煤气化股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2014]第110201号太原煤气化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的太原煤气化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013年 12月 31日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘旻
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：于玮
中国·上海 二 O一四年二月二十八日
审计报告第2页
太原煤气化股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||288,139,734.47|133,118,654.00|
|交易性金融资产||||
|应收票据||237,843,500.00|475,989,197.92|
|应收账款|（一）|248,609,955.55|286,624,017.12|
|预付款项||17,177,921.65|18,656,738.94|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|754,269,905.87|72,085,384.26|
|存货||176,367,336.00|200,048,563.59|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||2,051,924,034.69|2,093,636,054.98|
|流动资产合计||3,774,332,388.23|3,280,158,610.81|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||898,816,301.86||
|长期股权投资|（三）|1,031,255,575.00|933,255,575.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||990,366,361.78|1,057,344,891.10|
|在建工程||213,880,263.51|165,965,456.81|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||19,796,151.20|43,900,096.85|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||20,229,898.02|20,821,107.98|
|递延所得税资产||67,928,596.07|104,275,311.45|
|其他非流动资产|||794,464,021.00|
|非流动资产合计||3,242,273,147.44|3,120,026,460.19|
|资产总计||7,016,605,535.67|6,400,185,071.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
太原煤气化股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十一|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,410,000,000.00|860,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||385,700,000.00|220,890,000.00|
|应付账款||471,645,515.94|424,910,129.42|
|预收款项||73,984,227.09|94,253,280.48|
|应付职工薪酬||136,379,212.55|180,719,953.51|
|应交税费||133,976,095.56|182,129,859.60|
|应付利息||9,091,666.62|9,091,666.66|
|应付股利||173,033.55|173,033.55|
|其他应付款||327,826,071.37|342,822,762.74|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||688,702,903.11|858,020,763.62|
|流动负债合计||3,637,478,725.79|3,173,011,449.58|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||993,093,333.38|990,853,333.34|
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||22,318,571.49|15,635,714.29|
|非流动负债合计||1,015,411,904.87|1,006,489,047.63|
|负债合计||4,652,890,630.66|4,179,500,497.21|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||513,747,000.00|513,747,000.00|
|资本公积||592,481,293.27|592,481,293.27|
|减：库存股||||
|专项储备||106,438,233.10|106,745,045.25|
|盈余公积||259,850,863.01|245,517,148.67|
|一般风险准备||||
|未分配利润||891,197,515.63|762,194,086.60|
|所有者权益（或股东权益）合计||2,363,714,905.01|2,220,684,573.79|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||7,016,605,535.67|6,400,185,071.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
太原煤气化股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|469,874,427.90|484,635,833.19|
|交易性金融资产|（二）|728,334.49|621,195.36|
|应收票据|（三）|271,193,500.00|506,859,197.92|
|应收账款|（四）|326,343,503.21|313,759,561.51|
|预付款项|（六）|85,963,643.26|357,499,919.25|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|876,280,427.25|193,866,789.22|
|存货|（七）|257,040,213.11|262,166,456.83|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||2,287,424,049.22|2,119,408,953.28|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款|（八）|898,816,301.86||
|长期股权投资|（九）|65,143,600.00|3,286,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|3,609,900,543.60|1,583,399,066.58|
|在建工程|（十一）|3,491,502,757.98|3,654,843,902.15|
|工程物资|（十二）|6,945,964.55|5,718,163.29|
|固定资产清理|（十三）|3,149,910.49||
|无形资产|（十四）|1,070,100,695.11|1,131,085,993.51|
|长期待摊费用|（十五）|20,429,898.02|20,821,107.98|
|递延所得税资产|（十六）|107,951,069.63|141,329,350.96|
|其他非流动资产|（十八）|147,433,212.50|794,464,021.00|
|非流动资产合计||9,421,373,953.74|7,334,947,605.47|
|资产总计||11,708,798,002.96|9,454,356,558.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
太原煤气化股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十九）|1,910,000,000.00|1,060,000,000.00|
|应付票据|（二十）|390,350,000.00|216,870,000.00|
|应付账款|（二十一）|1,574,366,956.61|1,005,871,314.91|
|预收款项|（二十二）|174,744,434.94|224,588,547.50|
|应付职工薪酬|（二十三）|182,600,869.28|218,078,479.47|
|应交税费|（二十四）|100,430,248.57|165,953,855.13|
|应付利息|（二十五）|36,547,229.70|13,057,229.74|
|应付股利|（二十六）|173,033.55|173,033.55|
|其他应付款|（二十七）|816,431,808.51|626,526,805.44|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||5,185,644,581.16|3,531,119,265.74|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十九）|1,163,000,000.00|560,000,000.00|
|应付债券|（三十）|993,093,333.38|990,853,333.34|
|长期应付款|（三十一）|790,597,763.09|860,719,741.38|
|专项应付款||||
|预计负债|（二十八）||1,539,200.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|（三十二）|30,031,606.67|24,359,450.76|
|非流动负债合计||2,976,722,703.14|2,437,471,725.48|
|负债合计||8,162,367,284.30|5,968,590,991.22|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（三十三）|513,747,000.00|513,747,000.00|
|资本公积|（三十五）|583,915,539.19|583,915,539.19|
|减：库存股||||
|专项储备|（三十四）|163,935,244.90|157,161,977.16|
|盈余公积|（三十六）|259,850,863.01|245,517,148.67|
|未分配利润|（三十七）|1,241,100,382.25|1,209,951,946.25|
|归属于母公司所有者权益合计||2,762,549,029.35|2,710,293,611.27|
|少数股东权益||783,881,689.31|775,471,956.26|
|所有者权益（或股东权益）合计||3,546,430,718.66|3,485,765,567.53|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||11,708,798,002.96|9,454,356,558.75|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
太原煤气化股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十一|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|（四）|1,035,897,257.25|2,824,853,890.06|
|减：营业成本|（四）|996,770,303.44|2,614,153,763.45|
|营业税金及附加||33,693,883.36|50,430,842.64|
|销售费用||93,037,243.71|139,580,921.74|
|管理费用||519,661,719.95|435,371,020.23|
|财务费用||10,606,003.76|29,778,949.78|
|资产减值损失||130,360,330.42|15,083,598.89|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||||
|投资收益（损失以―-‖号填列）|（五）||175,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以―-‖填列）||-748,232,227.39|-284,545,206.67|
|加：营业外收入||933,040,556.76|40,258,947.78|
|减：营业外支出||5,123,333.12|8,336,956.85|
|其中：非流动资产处置损失||971,584.12|17,870.96|
|三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||179,684,996.25|-252,623,215.74|
|减：所得税费用||36,347,852.88|39,327,111.32|
|四、净利润（净亏损以―-‖号填列）||143,337,143.37|-291,950,327.06|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||143,337,143.37|-291,950,327.06|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
太原煤气化股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||2,085,651,674.56|3,312,312,706.61|
|其中：营业收入|（三十八）|2,085,651,674.56|3,312,312,706.61|
|二、营业总成本||2,948,888,794.04|3,546,508,108.26|
|其中：营业成本|（三十八）|1,861,493,713.04|2,748,087,911.12|
|营业税金及附加|（三十九）|67,297,668.34|71,235,051.07|
|销售费用|（四十）|109,605,335.07|167,317,448.86|
|管理费用|（四十一）|601,365,665.71|484,347,863.07|
|财务费用|（四十二）|172,417,874.57|56,750,791.44|
|资产减值损失|（四十四）|136,708,537.31|18,769,042.70|
|加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）|（四十三）|107,139.13|30,872.22|
|投资收益（损失以―-‖号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以―-‖号填列）||||
|三、营业利润（亏损以―-‖号填列）||-863,129,980.35|-234,164,529.43|
|加：营业外收入|（四十五）|934,636,617.07|45,832,191.65|
|减：营业外支出|（四十六）|16,831,893.70|26,823,990.75|
|其中：非流动资产处置损失||984,354.87|117,021.55|
|四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列）||54,674,743.02|-215,156,328.53|
|减：所得税费用|（四十七）|50,581,181.03|96,409,366.07|
|五、净利润（净亏损以―-‖号填列）||4,093,561.99|-311,565,694.60|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||45,482,150.34|-352,025,696.11|
|少数股东损益||-41,388,588.35|40,460,001.51|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十八）|0.0885|-0.6852|
|（二）稀释每股收益|（四十八）|0.0885|-0.6852|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||4,093,561.99|-311,565,694.60|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||45,482,150.34|-352,025,696.11|
|归属于少数股东的综合收益总额||-41,388,588.35|40,460,001.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
太原煤气化股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,372,998,740.25|4,096,619,630.63|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|31,492,172.71|39,514,084.52|
|经营活动现金流入小计|1,404,490,912.96|4,136,133,715.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金|188,544,800.18|2,140,635,604.18|
|支付给职工以及为职工支付的现金|864,721,796.43|910,060,936.18|
|支付的各项税费|261,020,777.26|406,704,198.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|350,517,275.76|1,062,267,593.91|
|经营活动现金流出小计|1,664,804,649.63|4,519,668,332.60|
|经营活动产生的现金流量净额|-260,313,736.67|-383,534,617.45|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|5,000.00|5,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|5,000.00|5,700.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|118,114,406.30|217,859,532.65|
|投资支付的现金|98,000,000.00|10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||25,500,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|216,114,406.30|253,359,532.65|
|投资活动产生的现金流量净额|-216,109,406.30|-253,353,832.65|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,410,000,000.00|860,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|1,410,000,000.00|860,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|860,000,000.00|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|133,376,222.46|153,998,722.69|
|支付其他与筹资活动有关的现金||74,160.20|
|筹资活动现金流出小计|993,376,222.46|354,072,882.89|
|筹资活动产生的现金流量净额|416,623,777.54|505,927,117.11|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-59,799,365.43|-130,961,332.99|
|加：年初现金及现金等价物余额|132,914,823.51|263,876,156.50|
|六、年末现金及现金等价物余额|73,115,458.08|132,914,823.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
太原煤气化股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,173,343,920.57|4,801,503,049.64|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十九）|32,891,711.92|43,436,234.32|
|经营活动现金流入小计||2,206,235,632.49|4,844,939,283.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||836,530,822.30|2,369,472,247.11|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,053,734,962.75|1,156,276,327.37|
|支付的各项税费||533,937,325.02|758,759,438.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十九）|93,367,843.51|159,957,935.09|
|经营活动现金流出小计||2,517,570,953.58|4,444,465,948.07|
|经营活动产生的现金流量净额||-311,335,321.09|400,473,335.89|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,000.00|90,700.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十九）|85,040,956.40|208,412,567.48|
|投资活动现金流入小计||85,045,956.40|208,503,267.48|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,229,133,182.95|2,156,797,454.74|
|投资支付的现金||61,857,600.00|10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||1,290,990,782.95|2,166,797,454.74|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,205,944,826.55|-1,958,294,187.26|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||117,631,500.00|24,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||117,631,500.00|24,500,000.00|
|取得借款收到的现金||2,313,000,000.00|1,720,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||500,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,430,631,500.00|2,244,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||860,000,000.00|300,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||238,096,038.35|258,403,581.68|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十九）|54,837,165.20|15,274,160.20|
|筹资活动现金流出小计||1,152,933,203.55|573,677,741.88|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,277,698,296.45|1,670,822,258.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-239,581,851.19|113,001,406.75|
|加：年初现金及现金等价物余额||484,432,002.70|371,430,595.95|
|六、年末现金及现金等价物余额||244,850,151.51|484,432,002.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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太原煤气化股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|513,747,000.00|592,481,293.27||106,745,045.25|245,517,148.67||762,194,086.60|2,220,684,573.79|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|513,747,000.00|592,481,293.27||106,745,045.25|245,517,148.67||762,194,086.60|2,220,684,573.79|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||-306,812.15|14,333,714.34||129,003,429.03|143,030,331.22|
|（一）净利润|||||||143,337,143.37|143,337,143.37|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||143,337,143.37|143,337,143.37|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||14,333,714.34||-14,333,714.34||
|1．提取盈余公积|||||14,333,714.34||-14,333,714.34||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备||||-306,812.15||||-306,812.15|
|1．本年提取||||113,440,315.84||||113,440,315.84|
|2．本年使用||||-113,747,127.99||||-113,747,127.99|
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|513,747,000.00|592,481,293.27||106,438,233.10|259,850,863.01||891,197,515.63|2,363,714,905.01|

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太原煤气化股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|513,747,000.00|592,481,293.27||115,293,906.54|245,517,148.67||1,105,519,113.66|2,572,558,462.14|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|513,747,000.00|592,481,293.27||115,293,906.54|245,517,148.67||1,105,519,113.66|2,572,558,462.14|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||-8,548,861.29|||-343,325,027.06|-351,873,888.35|
|（一）净利润|||||||-291,950,327.06|-291,950,327.06|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-291,950,327.06|-291,950,327.06|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-51,374,700.00|-51,374,700.00|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-51,374,700.00|-51,374,700.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备||||-8,548,861.29||||-8,548,861.29|
|1．本年提取||||87,194,769.00||||87,194,769.00|
|2．本年使用||||-95,743,630.29||||-95,743,630.29|
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|513,747,000.00|592,481,293.27||106,745,045.25|245,517,148.67||762,194,086.60|2,220,684,573.79|

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太原煤气化股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|513,747,000.00|583,915,539.19||157,161,977.16|245,517,148.67||1,209,951,946.25||775,471,956.26|3,485,765,567.53|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|513,747,000.00|583,915,539.19||157,161,977.16|245,517,148.67||1,209,951,946.25||775,471,956.26|3,485,765,567.53|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||||6,773,267.74|14,333,714.34||31,148,436.00||8,409,733.05|60,665,151.13|
|（一）净利润|||||||45,482,150.34||-41,388,588.35|4,093,561.99|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||45,482,150.34||-41,388,588.35|4,093,561.99|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||42,000,000.00|42,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||42,000,000.00|42,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||14,333,714.34||-14,333,714.34||||
|1．提取盈余公积|||||14,333,714.34||-14,333,714.34||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||6,773,267.74|||||7,798,321.40|14,571,589.14|
|1．本年提取||||136,516,805.98|||||32,400,097.01|168,916,902.99|
|2．本年使用||||-129,743,538.24|||||-24,601,775.61|-154,345,313.85|
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|513,747,000.00|583,915,539.19||163,935,244.90|259,850,863.01||1,241,100,382.25||783,881,689.31|3,546,430,718.66|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
太原煤气化股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|513,747,000.00|592,481,293.27||195,111,596.33|245,517,148.67||1,613,352,342.36||865,070,844.65|4,025,280,225.28|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|513,747,000.00|592,481,293.27||195,111,596.33|245,517,148.67||1,613,352,342.36||865,070,844.65|4,025,280,225.28|
|三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）||-8,565,754.08||-37,949,619.17|||-403,400,396.11||-89,598,888.39|-539,514,657.75|
|（一）净利润|||||||-352,025,696.11||40,460,001.51|-311,565,694.60|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-352,025,696.11||40,460,001.51|-311,565,694.60|
|（三）所有者投入和减少资本||-8,565,754.08|||||||-53,750,990.92|-62,316,745.00|
|1．所有者投入资本|||||||||-53,750,990.92|-53,750,990.92|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他||-8,565,754.08||||||||-8,565,754.08|
|（四）利润分配|||||||-51,374,700.00||-75,000,000.00|-126,374,700.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-51,374,700.00||-75,000,000.00|-126,374,700.00|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备||||-37,949,619.17|||||-1,307,898.98|-39,257,518.15|
|1．本年提取||||122,806,838.44|||||19,413,422.40|142,220,260.84|
|2．本年使用||||-160,756,457.61|||||-20,721,321.38|-181,477,778.99|
|（七）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|513,747,000.00|583,915,539.19||157,161,977.16|245,517,148.67||1,209,951,946.25||775,471,956.26|3,485,765,567.53|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
太原煤气化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
太原煤气化股份有限公司
二 O一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
太原煤气化股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 1998年 12月经批准改制为股份有限公司。本公司的母公司为太原煤炭气化（集团）有限责任公司（以下简称―集团公司‖），本公司的实际控制人山西省人民政府国有资产监督管理委员会。公司的企业法人营业执照注册号：140000100069593。公司2000年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为煤炭采选业。
2005年12月公司已完成股权分置改革。截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 513,747,000股，全部为无限售条件股份。公司注册资本为 513,747,000.00元，公司经营范围为：原煤、焦炭、煤气及洗精煤、煤化工产品的生产和销售，主要产品为原煤及精煤，公司注册地:山西省太原市和平南路83号，总部办公地：山西省太原市和平南路83号。
公司因政府要求在2012年至2013年间先后关停了焦化厂、第二焦化厂、煤矸石热电厂、晋阳选煤厂等单位，2013年 12月，公司将关停厂区的相关资产、负债及人员整体转让给集团公司。该交易完成后，公司目前已无焦炭、煤气、煤化工产品的生产业务。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
财务报表附注第1页
太原煤气化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
财务报表附注第2页
太原煤气化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产
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负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
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2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
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6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额占应收款项期末余额10%以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 以账龄为信用风险组合的划分依据
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 依据账龄分析法计提坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 21－2年（含2年） 5 52－3年（含3年） 10 103－4年（含4年） 20 204－5年（含5年） 20 205年以上 30 303、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备，计提依据是根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
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投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
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一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
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方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 2.43-9.70专用设备 7-15 3 6.47-13.86通用设备 6-18 3 5.39-16.17运输设备 6-12 3 8.08-16.17矿井建筑物 按产量吨煤计提2.5元/吨
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 10-40 3 2.43-9.70专用设备 7-15 3 6.47-13.86通用设备 6-18 3 5.39-16.17运输设备 6-12 3 8.08-16.173、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
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产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
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对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年土地使用权证登记年限
专有技术 3－5年按技术更新情况估计
采矿权 资源可采年限资源储量勘测报告
软件 3－5年按软件更新情况估计
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十七)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
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已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十)煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金
1、标准
根据山西省财政厅、山西省煤炭工业局晋财建[2004]320号关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》，公司按 8.50元/吨计提维简费，其中 2.5元/吨计入累计折旧；根据山西省人民政府晋政发〔2007〕40号《山西省人民政府关于印发山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)的通知》，公司按 5元/吨计提煤矿转产发展资金；根据《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》，公司按10元/吨计提矿山环境恢复治理保证金。
根据山西省人民政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》，公司从 2013年 8月 1日起至 2013年 12月31日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
2、会计处理方法
财政部《企业会计准则解释第 3号》规定：―高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入‗4301专项储备‘科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过‗在建工程‘科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。‗专项储备‘科目期末余额在资产负债表所有者权益项下‗减：库存股‘和‗盈余公积‘之间增设‗专项储备‘项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。‖
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
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其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十三)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
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（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十四)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 煤、焦等产品销售收入 17%企业所得税 应纳税所得额 25%城市维护建设税 应缴纳增值税、营业税 1%、7%教育费附加 应缴纳增值税、营业税 3%地方教育附加 应缴纳增值税、营业税 2%价格调控基金 应缴纳增值税、营业税 1.5%河道维护管理费 应缴纳增值税、营业税 1%
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(二) 税收优惠及批文
公司未享受税收优惠。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲实质上构成 减子公司少数股东分担少数股东权益中
子公司 业务 注册 年末实际对子公司净持股 表决权是否合少数股东 的本期亏损超过少数股子公司全称 注册地 经营范围 用于冲减少数股
类型 性质 资本 出资额 投资的其他比例(%)比例(%)并报表 权益 东在该子公司期初所有东损益的金额
项目余额 者权益中所享有份额后的余额批发煤炭。经销洗精
山西华南煤化控股子山西省临
贸易 3,267煤、焦、铁、化工产品、 2,567.17 78.57 100.00 是 19,369.30有限公司 公司 汾市
工矿设备、材料。
深圳神州投资 投资兴办实业；国内商
发展有限公司控股子深圳市南 业，物资供销业；各类
贸易 3,050 2,800.00 91.80 91.80 是 177.34 1,985.30公司 山区 信息咨询。进出口业
务；水产品的购销。
加工、制造矿灯；技术
北京金奥维科控股子 开发、技术咨询、技术
北京市 生产 2,632 2,105.60 80.00 94.98 是 358.97 3,407.89技有限公司 公司 服务、技术转让；销售
五金交电。
山西神州煤业控股子山西省吕
生产 20,000煤炭开采 14,000.00 70.00 70.00 是 24,617.79 57,441.51有限责任公司公司 梁市
太原煤气化龙 煤矿、洗煤厂及铁路自
控股子太原市娄
泉能源发展有 生产 90,000备专线的投资；焦炭、 46,481.67 51.00 51.00 是 43,338.74 45,107.67公司 烦县
限公司 煤制品、煤化工产品
该矿建设项目相关服
山西蒲县华胜控股子
山西蒲县 生产 20,000务（不得从事煤炭生 14,000.00 70.00 70.00 是 2,629.05 6,134.44煤业有限公司 公司
产）
山西华强梗阳控股子山西省太 煤炭企业投资，煤化工
生产 5,000 2,550.00 51.00 51.00 是 2,421.18 2,520.00能源有限公司公司 原市 产品的研究、技术开发
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2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减少数股东权
实质上构成对子持股 子公司少数股东分担的本子公司 年末实际 表决权是否合少数股东益中用于冲
子公司全称 注册地业务性质注册资本 经营范围 公司净投资的其比例 期亏损超过少数股东在该类型 出资额 比例(%)并报表 权益 减少数股东
他项目余额 (%) 子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额山西灵石华苑控股子山西省
生产 2,100.00煤炭开采 18,421.12 70.00 70.00 是 4,845.10 11,305.24煤业有限公司 公司 灵石县
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 合并范围未发生变更
(四) 本年无新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体
(五) 本年未发生同一控制下企业合并
(六) 本年未发生非同一控制下企业合并
(七) 本年未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司
(八) 本年未发生反向购买
(九) 本年未发生吸收合并
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
年末余额 年初余额
项 目
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金 200,633.02 268,474.85银行存款 193,649,518.49 484,163,527.85其他货币资金 276,024,276.39 203,830.49合 计 469,874,427.90 484,635,833.19其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 225,024,276.39 203,830.49银行汇票存款 51,000,000.00
合 计 276,024,276.39 203,830.49(二) 交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
光大优势配置基金 728,334.49 621,195.36
合 计 728,334.49 621,195.36
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(三) 应收票据
1、应收票据的分类
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 271,193,500.00 506,859,197.92商业承兑汇票
合 计 271,193,500.00 506,859,197.922、已质押的应收票据中金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天津市飞龙制管有限公司 2013-9-23 2014-3-23 25,000,000.00
本公司所开票据太原煤气化股份有限公司 2013-11-27 2014-3-27 20,000,000.00在年末余额中已抵销
山西潞宝集团焦化有限公司 2013-9-6 2014-3-6 10,000,000.00
垣曲县五龙镁业有限责任公司 2013-9-29 2014-3-29 10,000,000.00
山西潞宝集团焦化有限公司 2013-9-6 2014-3-6 10,000,000.00
合 计 75,000,000.00
截至 2013年 12月31日，本公司将应收票据95,000,000.00元质押给银行开取小额银行承兑汇票。
3、年末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
本溪北营钢铁（集团）股份有
2013-12-5 2014-6-5 20,000,000.00
限公司
长治市昌盛商贸有限公司 2013-9-22 2014-3-17 10,000,000.00
唐山钢铁集团有限责任公司 2013-11-20 2014-5-20 10,000,000.00
天津市骐骥盈鑫科技有限公司 2013-11-28 2014-5-28 10,000,000.00
山西太谷恒达煤气化有限公司 2013-7-17 2014-1-13 10,000,000.00
合 计 60,000,000.00
4、年末数中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位票据情况
年末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
集团公司 2,900,000.00
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(四)应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）1年以内（含1年） 270,186,909.89 64.92 5,403,738.20 2.00 268,961,557.11 66.67 5,379,231.15 2.001-2年（含2年） 37,596,189.16 9.03 1,879,809.46 5.00 33,338,255.20 8.27 1,666,912.76 5.002-3年（含3年） 10,851,027.14 2.61 1,085,102.72 10.00 2,161,013.73 0.54 216,101.37 10.003-5年（含5年） 4,246,817.70 1.02 849,363.54 20.00 7,125,170.94 1.77 1,425,034.18 20.005年以上 93,304,104.14 22.42 80,623,530.90 86.41 91,761,845.35 22.75 80,901,001.36 88.16合计 416,185,048.03 100.00 89,841,544.82 403,347,842.33 100.00 89,588,280.82
2、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄分析法 340,996,048.51 81.93 14,652,545.30 4.30 327,101,488.39 81.10 13,341,926.88 4.08组合小计 340,996,048.51 81.93 14,652,545.30 4.30 327,101,488.39 81.10 13,341,926.88 4.08单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 75,188,999.52 18.07 75,188,999.52 100.00 76,246,353.94 18.90 76,246,353.94 100.00备的应收账款
合计 416,185,048.03 100.00 89,841,544.82 403,347,842.33 100.00 89,588,280.82
应收账款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第30页
太原煤气化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 270,186,909.89 79.23 5,403,738.20 268,961,557.11 82.23 5,379,231.15
1-2年 37,596,189.16 11.03 1,879,809.46 33,338,255.20 10.19 1,666,912.76
2-3年 10,851,027.14 3.18 1,085,102.72 2,161,013.73 0.66 216,101.37
3-5年 4,246,817.70 1.25 849,363.54 7,125,170.94 2.18 1,425,034.18
5年以上 18,115,104.62 5.31 5,434,531.38 15,515,491.41 4.74 4,654,647.42
合计 340,996,048.51 100.00 14,652,545.30 327,101,488.39 100.00 13,341,926.88
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
太原顺捷 12,854,123.46 12,854,123.46 100.00% 预计无法收回
牟平县铁厂 8,134,000.48 8,134,000.48 100.00% 预计无法收回
烟台渤丰钢铁公司 7,465,157.82 7,465,157.82 100.00% 预计无法收回
其他（47户） 46,735,717.76 46,735,717.76 100.00% 预计无法收回
合 计 75,188,999.52 75,188,999.52
3、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
古交裕鑫正洗煤有限公司 非关联方 71,970,000.00 1年以内 17.29大土河焦化有限责任公司 非关联方 70,769,063.40 1年以内 17.00山东钢铁股份有限公司莱
非关联方 35,432,954.80 1年以内 8.51芜分公司
山东钢铁股份有限公司济
非关联方 28,706,307.30 1年以内 6.90南分公司
天津铁厂 非关联方 24,216,508.99 3年以内 5.82合计 231,094,834.49 55.52
财务报表附注第31页
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2013年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 741,477,239.48 77.95 14,829,544.81 2.00 119,993,870.02 48.02 2,399,877.38 2.001-2年（含2年） 90,374,955.61 9.50 4,518,747.78 5.00 19,128,607.83 7.65 956,430.40 5.002-3年（含3年） 16,062,472.55 1.69 1,606,247.26 10.00 33,392,983.10 13.36 3,339,298.30 10.003-5年（含5年） 37,229,661.94 3.91 7,445,932.39 20.00 8,912,808.15 3.57 1,782,561.74 20.005年以上 66,112,895.34 6.95 46,576,325.43 70.45 68,474,606.35 27.40 47,557,918.41 69.45合计 951,257,224.92 100.00 74,976,797.67 249,902,875.45 100.00 56,036,086.23
2、其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法 912,759,713.99 95.95 36,685,087.57 4.02 211,015,250.70 84.44 17,354,262.31 8.22组合小计 912,759,713.99 95.95 36,685,087.57 4.02 211,015,250.70 84.44 17,354,262.31 8.22单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 38,497,510.93 4.05 38,291,710.10 99.47 38,887,624.75 15.56 38,681,823.92 99.47备的其他应收款
合计 951,257,224.92 100.00 74,976,797.67 249,902,875.45 100.00 56,036,086.23
其他应收款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第32页
太原煤气化股份有限公司
2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 741,477,239.48 81.23 14,829,544.81 119,993,870.02 56.87 2,399,877.381-2年 90,374,955.61 9.90 4,518,747.78 19,128,607.83 9.07 956,430.402-3年 16,062,472.55 1.76 1,606,247.26 33,392,983.10 15.82 3,339,298.303-5年 37,229,661.94 4.08 7,445,932.39 8,912,808.15 4.22 1,782,561.645年以上 27,615,384.41 3.03 8,284,615.33 29,586,981.60 14.02 8,876,094.59合 计 912,759,713.99 100.00 36,685,087.57 211,015,250.70 100.00 17,354,262.31年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳华昇有限公司 6,609,276.86 6,609,276.86 100.00% 预计无法收回
深圳联络处 6,200,000.00 5,994,199.17 96.68% 预计无法收回
山西京唐港有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
沈阳仟数实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
其他（23户） 20,688,234.07 20,688,234.07 100.00% 预计无法收回
合 计 38,497,510.93 38,291,710.10
3、年末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
年末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额集团公司 702,666,674.57 14,053,333.50
注：集团公司所欠本公司款项为关停厂区资产转让款及补偿款，在双方所签的《关停工厂区资产转让协议》和《关停工厂区补偿协议》中，约定了交易价款是在2014年6月30日前到2015年12月31日期间分四期支付，公司按协议收款时间将年末该款项余额分别在其他应收款和长期应收款挂账，详见附注十―(三)其他需要披露的重要事项‖。
财务报表附注第33页
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财务报表附注
4、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
集团公司 母公司 702,666,674.571年以内 73.87资产转让及补偿款
何小帅 非关联方 58,988,516.842年以内 6.20采矿权价款
蒲县人民政府 非关联方 30,000,000.003年以上 3.15建设保证金
应收资产转让方未缴何文苑 非关联方 29,494,214.172年以内 3.10
的采矿权资源价款
大秦铁路股份有限公司 非关联方 18,188,040.901年以内 1.91铁路运费
合计 839,337,446.48 88.23
5、应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
集团公司 母公司 702,666,674.57 73.87太原煤气化（集团）清河一煤矿
同一母公司 3,266,693.60 0.34（有限公司）
太原煤气化（集团）清河二煤矿
同一母公司 289,295.95 0.03（有限公司）
合 计 706,222,664.12 74.24(六) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 14,982,762.83 17.43 307,414,466.68 85.991至2年 68,759,431.50 79.99 41,589,652.76 11.642至3年 1,101,349.12 1.28 1,048,500.00 0.293年以上 1,120,099.81 1.30 7,447,299.81 2.08合 计 85,963,643.26 100.00 357,499,919.25 100.00
财务报表附注第34页
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财务报表附注
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因民生金融租赁股份有限公司 非关联方 50,000,000.001-2年 合同未履行完天地（常州）自动化股份有限公司 非关联方 13,000,000.000-2年 合同未履行完山西大新华建筑工程有限公司 非关联方 6,350,000.001-2年 合同未履行完太原建工集团有限公司 非关联方 5,349,349.123年以内 合同未履行完山西地方电力有限公司蒲县分公司 非关联方 1,415,301.671年以内 电费未结算
合 计 76,114,650.79
3、年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 102,611,101.63 10,474,831.82 92,136,269.81 196,884,806.21 18,442,245.01 178,442,561.20周转材料 433,433.11 61,218.87 372,214.24 433,433.11 61,218.87 372,214.24在产品 15,065.29 15,065.29 15,065.29 15,065.29
库存商品 222,899,200.85 58,367,471.79 164,531,729.06 83,683,902.16 332,220.77 83,351,681.39合计 325,958,800.88 68,918,587.77 257,040,213.11 281,017,206.77 18,850,749.94 262,166,456.832、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 18,442,245.01 7,967,413.19 10,474,831.82周转材料 61,218.87 61,218.87在产品 15,065.29 15,065.29库存商品 332,220.77 67,975,308.75 9,940,057.73 58,367,471.79合计 18,850,749.94 67,975,308.75 17,907,470.92 68,918,587.77
财务报表附注第35页
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(八) 长期应收款
项 目 年末余额 年初余额
分期收款出售净资产 526,209,572.64
分期收取补偿款 372,606,729.22
其他
合 计 898,816,301.86
注：年末余额为集团公司所欠本公司关停厂区资产转让款及补偿款中按协议划分为一年以上应收款项，余额中已按公司会计政策计提了18,343,189.83元坏账准备，关停厂区转让事项详见附注十―(三)其他需要披露的重要事项‖。
(九) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项 目 年末余额 年初余额
合营企业
联营企业 62,643,600.00 786,000.00其他股权投资 2,500,000.00 2,500,000.00小计 65,143,600.00 3,286,000.00减：减值准备
合 计 65,143,600.00 3,286,000.00
财务报表附注第36页
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2、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资单在被投资单位在被投资单位持股
核算 减值 本年计提本年现金被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 年末余额 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例
方法 准备 减值准备 红利变动中享有的份额 (%) (%) 不一致的说明
北京首泰经贸有
权益法 7,000,000.00 41.18 41.18
限责任公司（注1）
深圳市神州昇泰
权益法 786,000.00 786,000.00 786,000.00 26.20 26.20
科技有限公司
山西静静铁路有
权益法 61,857,600.00 61,857,600.00 61,857,600.00 49.00 49.00
限责任公司
权益法小计 786,000.00 61,857,600.00 62,643,600.00
山西华德利商贸
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 10.00
有限公司
山西联合煤焦股
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1.82 1.82
份有限公司
成本法小计 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 3,286,000.00 61,857,600.00 65,143,600.00
注：本公司对北京首泰经贸有限责任公司投资700万元，该公司已停止生产经营，按权益法核算，该项投资余额已减记至零。
3、无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
4、本年无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
财务报表附注第37页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、账面原值合计： 2,824,227,613.00 2,364,652,560.44 447,192,006.50 4,741,688,166.94其中：房屋及建筑物 721,691,570.73 923,392,659.53 168,773,554.43 1,476,310,675.83矿井建筑物 556,484,365.64 724,424,169.79 1,280,908,535.43通用设备 710,819,609.92 216,897,541.05 112,470,068.07 815,247,082.90运输工具 177,389,335.34 30,933,201.22 37,306,498.82 171,016,037.74专用设备 657,842,731.37 469,004,988.85 128,641,885.18 998,205,835.04本年新增 本年计提
二、累计折旧合计： 1,195,074,825.82 190,786,351.78 319,448,356.69 1,066,412,820.91其中：房屋及建筑物 255,176,079.16 39,264,957.09 102,704,128.08 191,736,908.17矿井建筑物 110,208,004.37 14,115,450.00 124,323,454.37通用设备 372,109,515.36 48,934,739.22 107,477,052.73 313,567,201.85运输工具 95,012,114.15 16,869,806.07 22,312,385.55 89,569,534.67专用设备 362,569,112.78 71,601,399.40 86,954,790.33 347,215,721.85三、固定资产账面净值合计 1,629,152,787.18 2,364,652,560.44 318,530,001.59 3,675,275,346.03其中：房屋及建筑物 466,515,491.57 923,392,659.53 105,334,383.44 1,284,573,767.66矿井建筑物 446,276,361.27 724,424,169.79 14,115,450.00 1,156,585,081.06通用设备 338,710,094.56 216,897,541.05 53,927,754.56 501,679,881.05运输工具 82,377,221.19 30,933,201.22 31,863,919.34 81,446,503.07专用设备 295,273,618.59 469,004,988.85 113,288,494.25 650,990,113.19四、减值准备合计 45,753,720.60 27,292,879.50 7,671,797.67 65,374,802.43其中：房屋及建筑物 2,164,153.84 2,164,153.84矿井建筑物 18,202,566.00 27,292,879.50 45,495,445.50通用设备 11,022,821.57 2,006,843.63 9,015,977.94运输工具 4,686,573.89 3,464,670.19 1,221,903.70专用设备 9,677,605.30 2,200,283.85 7,477,321.45五、固定资产账面价值合计 1,583,399,066.58 2,364,652,560.44 338,151,083.42 3,609,900,543.60其中：房屋及建筑物 464,351,337.73 923,392,659.53 105,334,383.44 1,282,409,613.82矿井建筑物 428,073,795.27 724,424,169.79 41,408,329.50 1,111,089,635.56通用设备 327,687,272.99 216,897,541.05 51,920,910.93 492,663,903.11运输工具 77,690,647.30 30,933,201.22 28,399,249.15 80,224,599.37专用设备 285,596,013.29 469,004,988.85 111,088,210.40 643,512,791.74本年折旧额190,786,351.78元。
本期由在建工程转入固定资产原价为2,122,439,058.26元。
年末无用于抵押或担保的固定资产。
财务报表附注第38页
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2、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
通用设备 44,245,987.90 5,465,662.43 38,780,325.473、年末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 139,892,221.61未及时过户及土地权证未办妥
运输设备 544,341.89未及时过户
合计 140,436,563.50
4、本年未发生以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十一)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
环保工程 4,348,000.00 4,348,000.00 11,138,000.00 11,138,000.00龙泉项目工程 2,909,974,847.15 2,909,974,847.15 1,897,785,922.55 1,897,785,922.55华苑项目工程 16,789,174.00 16,789,174.00 908,770,369.76 908,770,369.76华胜项目工程 204,477,309.81 204,477,309.81 634,354,672.61 634,354,672.61土建安装工程 45,172,569.67 45,172,569.67 54,255,941.29 54,255,941.29井巷工程 278,850,701.29 278,850,701.29 118,973,584.07 118,973,584.07零星工程 31,890,156.06 31,890,156.06 29,565,411.87 29,565,411.87合计 3,491,502,757.98 3,491,502,757.98 3,654,843,902.15 3,654,843,902.15
财务报表附注第39页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占 工程 利息资本化其中：本年利息本年利息资
工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 资金来源 年末余额预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)
环保工程 11,138,000.00 15,891,691.49 22,681,691.49 4,348,000.00金融机构贷龙泉项目工程 3,201,787,000.00 1,897,785,922.55 1,356,211,317.23 268,946,632.99 75,075,759.64 101.63项目建设后期 180,578,279.62 139,585,378.97 7.10 2,909,974,847.15款和其他华苑项目工程 624,025,200.00 908,770,369.76 249,203,594.37 1,141,184,790.13 185.57项目主体已完工 其他 16,789,174.00华胜项目工程 539,968,600.00 634,354,672.61 182,970,904.13 612,848,266.93 151.37项目主体已完工 其他 204,477,309.81土建安装工程 54,255,941.29 61,721,909.72 55,097,934.16 15,707,347.18 45,172,569.67井巷工程 118,973,584.07 197,307,626.17 37,147,181.56 283,327.39 278,850,701.29零星工程 29,565,411.87 23,815,860.67 7,214,252.49 14,276,863.99 31,890,156.06合计 3,654,843,902.15 2,087,122,903.78 2,122,439,058.26 128,024,989.69 3,491,502,757.983、重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注龙泉项目工程 项目建设后期
华苑项目工程 项目主体已完工
华胜项目工程 项目主体已完工
财务报表附注第40页
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(十二)工程物资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
专用设备 4,943,760.67 29,565,977.76 34,504,938.43 4,800.00专用材料 774,402.62 166,689,586.20 160,522,824.27 6,941,164.55合计 5,718,163.29 196,255,563.96 195,027,762.70 6,945,964.55(十三)固定资产清理
项 目 年初余额 年末余额 转入清理的原因
机器设备 3,149,910.49设备拟报废
合计 3,149,910.49
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、账面原值合计 1,161,574,851.07 2,595,852.15 29,902,887.18 1,134,267,816.04(1).土地使用权 38,818,558.00 1,531,920.00 29,499,400.00 10,851,078.00(2).采矿权 1,114,089,142.47 1,114,089,142.47(3).专有技术 3,289,817.16 3,289,817.16(4).软件 5,377,333.44 1,063,932.15 403,487.18 6,037,778.412、累计摊销合计 30,488,857.56 37,226,672.01 3,548,408.64 64,167,120.93(1).土地使用权 5,000,123.05 315,646.37 3,203,212.00 2,112,557.42(2).采矿权 20,263,641.64 35,773,927.06 56,037,568.70(3).专有技术 2,109,684.87 935,461.80 3,045,146.67(4).软件 3,115,408.00 201,636.78 345,196.64 2,971,848.143、无形资产账面净值合计 1,131,085,993.51 2,595,852.15 63,581,150.55 1,070,100,695.11(1).土地使用权 33,818,434.95 1,531,920.00 26,611,834.37 8,738,520.58(2).采矿权 1,093,825,500.83 35,773,927.06 1,058,051,573.77(3).专有技术 1,180,132.29 935,461.80 244,670.49(4).软件 2,261,925.44 1,063,932.15 259,927.32 3,065,930.274、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).采矿权
(3).专有技术
(4).软件
财务报表附注第41页
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
5、无形资产账面价值合计 1,131,085,993.51 2,595,852.15 63,581,150.55 1,070,100,695.11(1).土地使用权 33,818,434.95 1,531,920.00 26,611,834.37 8,738,520.58(2).采矿权 1,093,825,500.83 35,773,927.06 1,058,051,573.77(3).专有技术 1,180,132.29 935,461.80 244,670.49(4).软件 2,261,925.44 1,063,932.15 259,927.32 3,065,930.27本年摊销额37,226,672.01元。
年末无用于抵押或担保的无形资产。
2、本年未发生以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
(十五)长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 其他减少的原因炉峪口土地租赁费 19,127,774.65 611,209.96 18,516,564.69
东河土地租赁费 1,693,333.33 300,000.00 80,000.00 1,913,333.33
合 计 20,821,107.98 300,000.00 691,209.96 20,429,898.02
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 77,019,749.58 86,347,780.46可抵扣亏损 17,374,736.41 19,833,281.92资产评估增值 19,822,796.66开办费 2,652,518.77
交易性金融资产 58,354.28 85,139.06专项储备 5,086,947.50递延收益 1,928,258.80 2,180,934.12应付职工薪酬（职工辞退福利） 73,065.68 1,231,324.05应付职工薪酬（职工教育经费） 1,811,742.12 3,079,384.39应付职工薪酬（工资已计提未支付） 6,558,663.35 3,395,590.39应付职工薪酬（工会经费） 473,980.64 266,172.41合计 107,951,069.63 141,329,350.96
财务报表附注第42页
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
（1）可抵扣亏损 152,234,885.85 148,084,335.73（2）其他可抵扣暂时性差异 43,799,519.48 49,110,052.10合计 196,034,405.33 197,194,387.833、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 年末余额 年初余额 备注
2015年 843,446.18 18,080,246.67
2016年 12,267,568.35 35,550,902.23
2017年 94,453,186.83 94,453,186.83
2018年 44,670,684.49
合计 152,234,885.85 148,084,335.73
4、可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
资产减值准备 317,454,922.52可抵扣亏损 678,438,489.02开办费 10,610,075.08交易性金融资产 233,417.12递延收益 30,031,606.67应付职工薪酬（职工辞退福利） 297,327.53应付职工薪酬（职工教育经费） 42,683,403.74应付职工薪酬（工资已计提未支付） 116,489,891.39应付职工薪酬（工会经费） 19,702,766.76合 计 1,215,941,899.83(十七)资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额转回 转销
坏账准备 145,624,367.05 41,440,349.06 3,903,183.79 183,161,532.32存货跌价准备 18,850,749.94 67,975,308.75 17,907,470.92 68,918,587.77固定资产减值准备 45,753,720.60 27,292,879.50 7,671,797.67 65,374,802.43合 计 210,228,837.59 136,708,537.31 29,482,452.38 317,454,922.52
财务报表附注第43页
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资产减值明细情况的说明：
公司本年将关停厂区相关的资产全部销售给集团公司，与资产相对应的坏账准备3,903,183.79元、存货跌价准备17,907,470.92元和固定资产减值准备7,671,797.67元予以转销，详见附注十―(三)其他需要披露的重要事项‖。
(十八)其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
预付工程、设备款 147,433,212.50
政府关停厂区资产 794,464,021.00合 计 147,433,212.50 794,464,021.00其他非流动资产的说明：
公司与集团公司签订协议，将关停厂区受政府关停事项影响的资产全部转给集团公司，详见附注十―(三)其他需要披露的重要事项‖。
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 100,000,000.00
抵押借款
保证借款 950,000,000.00 500,000,000.00信用借款 860,000,000.00 560,000,000.00合 计 1,910,000,000.00 1,060,000,000.002、已到期未偿还的短期借款：
贷款
贷款单位 贷款金额 借款资金用途 逾期未偿还原因预期还款期利率
晋煤集团财务有限公司 200,000,000.007.83%补充流动资金展期正在办理中
短期借款的说明：
本公司的子公司太原煤气化龙泉能源发展有限公司向晋煤集团财务有限公司的短期借款已于2012年8月23日到期，现展期仍未办妥，在未按期归还贷款本息期间，晋煤集团财务有限公司按约定利率上浮50%计息。
财务报表附注第44页
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(二十)应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 390,350,000.00 216,870,000.00
商业承兑汇票
合 计 390,350,000.00 216,870,000.00
下一会计期间将到期的票据金额390,350,000.00元。
(二十一)应付账款
1、应付账款明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 1,269,144,843.02 925,082,248.161-2年 266,062,908.88 68,090,428.442-3年 26,583,420.35 10,713,553.213年以上 12,575,784.36 1,985,085.10合 计 1,574,366,956.61 1,005,871,314.912、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中欠关联方情况：
单位名称 年末余额 年初余额
山西华实矿山设备有限公司 5,817,231.50
4、账龄超过一年的大额应付账款：
备注（报表日后已单位名称 年末余额 未结转原因
还款的应予注明）平顶山煤矿机械有限责任公司 16,708,849.58 未结算 1-2年
中煤第五建设有限公司第一工程处 15,445,675.44 未结算 1-2年
山西省第三建筑工程公司 10,084,374.27 未结算 1-3年
湖南核工业建设有限公司太原分公司 8,589,883.70 未结算 1-2年
中煤科工集团上海研究院 7,849,000.00 未结算 1-2年
合 计 58,677,782.99
财务报表附注第45页
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(二十二)预收款项
1、预收款项情况：
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 148,053,104.51 199,045,143.741-2年 4,668,003.19 6,621,158.362-3年 3,542,900.17 1,171,603.233年以上 18,480,427.07 17,750,642.17合 计 174,744,434.94 224,588,547.502、年末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中无预收关联方款项。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
备注（报表日后已结转或
单位名称 年末余额 未结转原因
还款的应予注明）
本溪北营钢铁（集团）有限公司 6,940,664.00 未结算 3年以上
唐山银丰钢铁有限公司 2,812,788.82 未结算 3年以上
唐山钢铁股份有限公司 1,934,019.57 未结算 3年以上
石家庄焦化集团有限责任公司 1,312,456.98 未结算 3年以上
安阳钢铁厂公司焦化厂 692,548.53 未结算 3年以上
合 计 13,692,477.90
(二十三)应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 140,128,748.42 790,330,332.25 826,991,252.60 103,467,828.07（2）职工福利费 282,261.41 94,695,412.93 94,977,674.34
（3）社会保险费 9,928,839.66 251,116,855.33 251,390,208.77 9,655,486.22其中：医疗保险费 2,713,928.10 62,456,037.57 63,094,790.77 2,075,174.90基本养老保险费 6,192,480.56 163,036,258.77 162,557,541.11 6,671,198.22年金缴费
失业保险费 609,238.40 13,759,154.05 14,021,254.35 347,138.10工伤保险费 254,610.60 7,764,019.73 7,547,910.33 470,720.00生育保险费 158,582.00 4,101,385.21 4,168,712.21 91,255.00（4）工会经费和职工教育经费 58,327,379.84 36,308,843.61 30,331,499.30 64,304,724.15（5）住房公积金 3,741,129.60 56,373,729.50 56,770,961.00 3,343,898.10（6）辞退福利 4,925,296.19 1,099,497.86 5,727,466.52 297,327.53（7）其他 744,824.35 31,627,940.95 30,841,160.09 1,531,605.21合 计 218,078,479.47 1,261,552,612.43 1,297,030,222.62 182,600,869.28
财务报表附注第46页
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财务报表附注
年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，其中应付工资、奖金于2014年1月基本已发放完毕。
本年工会经费和职工教育经费计提36,308,843.61元，支出30,331,499.30元，因解除劳动关系支付了补偿5,727,466.52元。
(二十四)应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 -23,797,467.83 -22,830,540.48资源税 18,254,832.96 16,345,393.81营业税 576,414.93 423,887.63印花税 6,347,164.25 5,371,327.03城建税 5,555,384.64 9,773,596.77企业所得税 -24,147,472.35 32,546,638.82个人所得税 5,639,403.10 8,680,553.72房产税 7,480,798.80 6,024,562.71契税 19,888.84 19,888.84车船税 70,647.72 70,647.72土地使用税 1,504,379.98河道维护费 13,397,023.64 12,968,363.52价格调控基金 23,751,188.31 23,054,442.72教育费附加 28,732,655.90 30,410,954.34采矿排水费 2,339,986.00 1,388,047.72残疾人保障金 634,021.63 460,262.30矿产资源补偿费 12,560,629.59 11,752,505.42可持续发展基金 22,867,018.71 27,676,389.02林业建设基金 138,059.35 117,213.35民兵统筹费 10,015.31 10,015.31其他 55.07 185,324.88合 计 100,430,248.57 165,953,855.13(二十五)应付利息
项 目 年末余额 年初余额
企业债券利息 9,091,666.62 9,091,666.66借款利息 27,455,563.08 3,965,563.08合 计 36,547,229.70 13,057,229.74
财务报表附注第47页
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(二十六)应付股利
单位名称 年末余额 年初余额 超过一年未支付原因山西省经济建设投资公司 156,947.99 156,947.99 暂存未取
四达矿业公司 16,085.56 16,085.56 暂存未取
合 计 173,033.55 173,033.55
(二十七)其他应付款
1、其他应付款情况：
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 555,719,190.44 300,725,113.041-2年 44,744,720.96 238,698,424.352-3年 195,105,471.12 59,983,477.893年以上 20,862,425.99 27,119,790.16合 计 816,431,808.51 626,526,805.442、年末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、年末数中欠关联方款项情况
单位名称 年末余额 年初余额
集团公司 91,488,848.65
太原煤炭气化（集团）有限责任公司长沟煤矿 372,938.60
山西神龙能源焦化有限责任公司 2,453,907.87
合 计 2,453,907.87 91,861,787.25
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已
单位名称 年末余额 未偿还原因
还款的应予注明）
曹银虎 224,477,019.22 未结算 1-3年
湖南核工业建设有限公司太原分公司 90,586,286.26 未结算 2年以内
山西蒲县华胜资产收购款 6,606,000.00 未结算 3-4年
煤炭工业太原设计研究院 1,600,000.00 未结算 1-2年
井沟煤矿 1,236,771.16 未结算 5年以上
合 计 324,506,076.64
财务报表附注第48页
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5、金额较大的其他应付款
单位名称 年末余额 性质或内容 备 注
曹银虎 224,477,019.22资产收购款 1-3年
太原煤气化社会保险公司 130,439,820.42社会保险 1年以内
湖南核工业建设有限公司太原分公司 90,586,286.26井巷工程款 2年以内
中国中煤能源集团有限公司 75,631,500.00拟增资款项 1年以内
铨则蔫村村委会 26,000,000.00整村搬迁费 1年以内
合 计 547,134,625.90
(二十八)预计负债
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 1,539,200.00 1,539,200.00
合 计 1,539,200.00 1,539,200.00
预计负债说明：
本公司下属子公司山西华南煤化有限公司承包经营临汾九州贸易有限公司营业执照范围内的全部业务，2008年 4月 30日合同到期后，本公司未及时将相关手续、资质材料返还给该公司，致使其煤炭经营许可资格因未及时进行延续而废止，给临汾九州贸易有限公司造成了经济损失。2012年底山西华南煤化有限公司已按山西省临汾市尧都区人民法院一审判决（民事判决书（2012）临尧民初字1743号）预计赔偿款 1,539,200.00元，2013年该诉讼已审结，山西华南煤化有限公司按山西省临汾市尧都区人民法院的执行裁定书（（2013）临尧法执字第225－1号）实际赔付了1,649,000.00元。
(二十九)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 1,163,000,000.00 560,000,000.00信用借款
合 计 1,163,000,000.00 560,000,000.00
财务报表附注第49页
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2、长期借款明细
年末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额中国银行太原万柏林支行 2012-2-1 2019-1-31 人民币 7.05 100,000,000.00 100,000,000.00中国银行太原万柏林支行 2012-5-31 2019-1-31 人民币 7.40 160,000,000.00 160,000,000.00中国银行太原万柏林支行 2012-10-29 2019-1-31 人民币 7.21 300,000,000.00 300,000,000.00中国银行太原万柏林支行 2013-1-25 2019-1-28 人民币 7.21 178,000,000.00
中国银行太原万柏林支行 2013-2-1 2019-1-28 人民币 7.21 105,000,000.00
中国银行太原万柏林支行 2013-3-22 2019-1-31 人民币 7.21 170,000,000.00
中国银行太原万柏林支行 2013-9-30 2019-1-31 人民币 7.21 100,000,000.00
中国银行太原万柏林支行 2013-12-6 2019-1-31 人民币 7.21 50,000,000.00
合计 1,163,000,000.00 560,000,000.00(三十)应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本年应计利息 本年已付利息年末应付利息 年末余额5年期公司债 300,000,000.00 2010.11.4 5年 300,000,000.00 2,675,000.00 16,050,000.00 16,050,000.00 2,675,000.00 298,460,000.007年期公司债 700,000,000.00 2010.11.4 7年 700,000,000.00 6,416,666.66 38,499,999.96 38,500,000.00 6,416,666.62 694,633,333.38合计 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 9,091,666.66 54,549,999.96 54,550,000.00 9,091,666.62 993,093,333.38财务报表附注第50页
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(三十一)长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁款 478,610,000.01 503,800,000.00华胜煤矿采矿权价款 231,678,780.23 249,719,847.75华苑煤矿采矿权价款 80,308,982.85 107,199,893.63合 计 790,597,763.09 860,719,741.381、金额前五名长期应付款情况：
单 位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 年末余额 借款条件
民生金融租赁股份
5年 500,000,000.00 6.08 3,610,000.00 478,610,000.01融资租赁借款
有限公司
同期银行贷 分期支付采矿蒲县国土资源局 8年 238,380,648.40 23,298,131.83 231,678,780.23
款基准利率 权价款
同期银行贷 分期支付采矿晋中市国土资源局4年 102,483,200.00 7,825,782.85 80,308,982.85
款基准利率 权价款
合 计 840,863,848.40 34,733,914.68 790,597,763.09
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
年末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
民生金融租赁股份有限公司 478,610,000.01 503,800,000.003、长期应付款的说明：
（1）截至 2013年 12月 31日，本公司未确认融资费用的余额为人民币111,860,669.56元。
（2）无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第51页
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(三十二)其他非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
矿产资源节约与综合利用奖励资金 9,091,606.67 10,459,450.76煤矿安全改造项目 20,940,000.00 13,900,000.00合 计 30,031,606.67 24,359,450.76其他非流动负债说明：
公司根据《企业会计准则》规定计入―递延收益‖科目累计余额为30,031,606.67元。
本年新增补助本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
金额 外收入金额 与收益相关矿产资源节约与综
10,459,450.76 1,367,844.09 9,091,606.67与资产相关合利用奖励资金
煤矿安全改造项目 13,900,000.00 7,040,000.00 20,940,000.00与资产相关合 计 24,359,450.76 7,040,000.00 1,367,844.09 30,031,606.67
说明：
根据发改能源[2013]641号文件，公司本年取得的与资产相关的政府补助为7,040,000.00元，补助资金专项用于公司炉峪口煤矿、嘉乐泉煤矿和东河煤矿的矿井防灭火系统改造等煤矿安全改造项目的支出。
财务报表附注第52页
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(三十三)股本
本年变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 年末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 513,747,000.00 513,747,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 513,747,000.00 513,747,000.00合 计 513,747,000.00 513,747,000.00财务报表附注第53页
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(三十四)专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 7,859,721.17 77,554,536.80 54,133,894.02 31,280,363.95
维简费 3,755,566.25 31,021,814.72 22,959,830.66 11,817,550.31
煤矿转产发展资金 61,419,624.82 9,313,484.82 70,733,109.64
矿山环境恢复治理保证金 84,127,064.92 18,626,969.64 52,649,813.56 50,104,221.00
合 计 157,161,977.16 136,516,805.98 129,743,538.24 163,935,244.90
(三十五)资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 653,777,770.03 653,777,770.03
（2）同一控制下企业合并的影响 -124,794,013.75 -124,794,013.75
（3）其他（如：控股股东捐赠及豁免债
-8,565,754.08 -8,565,754.08
务形成的资本公积）
小计 520,418,002.20 520,418,002.20
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其
14,359,077.14 14,359,077.14
他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生
的利得或损失
（3）拨款转入 4,810,000.00 4,810,000.00
（4）其他 44,328,459.85 44,328,459.85
小计 63,497,536.99 63,497,536.99
合 计 583,915,539.19 583,915,539.19
(三十六)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 228,172,778.29 14,333,714.34 242,506,492.63
任意盈余公积 17,344,370.38 17,344,370.38
合计 245,517,148.67 14,333,714.34 259,850,863.01
财务报表附注第54页
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(三十七)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 1,209,951,946.25
加：本年归属于母公司所有者的净利润 45,482,150.34
减：提取法定盈余公积 14,333,714.34 10.00%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,241,100,382.25
(三十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 2,049,372,081.18 3,254,064,932.54其他业务收入 36,279,593.38 58,247,774.07营业成本 1,861,493,713.04 2,748,087,911.122、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 2,049,372,081.18 1,819,316,870.57 3,254,064,932.54 2,641,980,513.21（2）商 业
合计 2,049,372,081.18 1,819,316,870.57 3,254,064,932.54 2,641,980,513.21
财务报表附注第55页
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3、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原煤 1,385,232,431.86 1,193,771,890.61 841,087,533.29 470,512,412.53焦炭 865,019,781.08 1,018,405,153.37煤气 21,628,672.56 108,636,654.96精煤 584,034,104.68 523,866,949.27 1,341,497,302.11 893,833,963.90化工产品 70,546,377.54 65,580,010.32中煤 74,890,734.24 97,235,353.97 95,098,370.75 64,314,459.41电力 1,192,013.86 4,299,213.54蒸汽 2,669,038.51 3,307,579.37其他 5,214,810.40 4,442,676.72 15,325,842.84 13,091,065.81合计 2,049,372,081.18 1,819,316,870.57 3,254,064,932.54 2,641,980,513.214、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
大土河焦化有限责任公司 566,447,037.10 27.16
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 234,620,666.51 11.25
古交裕鑫正洗煤有限公司 158,094,017.09 7.58
蒲县金汇洗煤有限责任公司 113,300,599.88 5.43
本溪北营钢铁（集团）有限公司 110,958,454.25 5.32
合计 1,183,420,774.83 56.74
(三十九)营业税金及附加
项 目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 774,832.71 974,776.375%
城市维护建设税 12,160,213.51 20,798,673.731%、7%
教育费附加、地方教育费附加 10,230,127.91 16,005,090.043%、2%
资源税 43,612,658.00 33,456,510.93原煤销量8元/吨
其他 519,836.21
合 计 67,297,668.34 71,235,051.07
财务报表附注第56页
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(四十)销售费用
项 目 本年金额 上年金额
销售机构经费 66,777,864.28 70,504,753.31修理费 4,023,841.82 4,849,171.01折旧费 3,689,838.87 9,815,726.47运输费 11,948,040.40 36,174,329.08租赁费 10,571,119.33 20,050,000.00财产保险费 169,349.84 374,187.60其他 12,425,280.53 25,549,281.39合 计 109,605,335.07 167,317,448.86(四十一)管理费用
项 目 本年金额 上年金额
公司经费 372,146,589.23 269,979,940.43土地租赁 3,950,000.00 39,070,000.00财产保险 2,120,212.01 2,172,515.22技术开发费 294,595.00 965,703.30税金 34,163,254.61 34,329,282.58业务招待费 15,442,991.83 16,700,504.96无形资产摊销 40,628,924.01 4,624,302.47折旧 12,062,098.77 22,256,754.73水电费 12,724,910.74 10,563,166.23其他 107,832,089.51 83,685,693.15合 计 601,365,665.71 484,347,863.07(四十二)财务费用
类 别 本年金额 上年金额
利息支出 173,974,621.63 58,752,693.03减：利息收入 2,719,507.73 2,882,209.72手续费 1,162,760.67 880,308.13合 计 172,417,874.57 56,750,791.44
财务报表附注第57页
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(四十三)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额
交易性金融资产 107,139.13 30,872.22其他
合 计 107,139.13 30,872.22(四十四)资产减值损失
项 目 本年金额 上年金额
坏账损失 41,440,349.06 837,873.76存货跌价损失 67,975,308.75 17,931,168.94固定资产减值损失 27,292,879.50
合 计 136,708,537.31 18,769,042.70(四十五)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本年非经常性项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 350,905,812.98 62,926.78 350,905,812.98其中：处置固定资产利得 318,107,337.56 62,926.78 318,107,337.56处置无形资产利得 32,798,475.42 32,798,475.42非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
罚款收入 1,843,000.00 428,835.00 1,843,000.00慰问金
处理废旧物资收入
政府补助 1,367,844.09 41,703,891.66 1,367,844.09关停厂区维护费补偿 580,210,948.18 580,210,948.18其他收入 309,011.82 3,636,538.21 309,011.82合 计 934,636,617.07 45,832,191.65 934,636,617.07注：因转让关停厂区净资产及集团公司承担关停厂区关停期间维护费使公司本年营业外收入增加931,116,761.16元，详见附注十―(三)其他需要披露的重要事项‖。
财务报表附注第58页
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2、政府补助明细
具体性质 与资产相关/项目 形式 取得时间 本年金额 上年金额
和内容 与收益相关
生化系统优化改造、焦油渣处理
环保工程 环保拨款 2009年 3,100,009.00
及焦场封闭工程
煤厂封闭工程 环保工程 环保拨款 2010年 5,880,000.00
循环流化床锅炉点火系统 环保工程 环保拨款 2008年 1,733,333.40
锅炉烟气除尘脱硫优化工程 环保工程 环保拨款 2006-2007年 9,899,999.94
循环硫化床锅炉除尘改造工程 环保工程 环保拨款 2008年 6,075,000.08
工厂区水系统综合治理工程 环保工程 环保拨款 2007年 1,750,000.00
焦炉地面除尘及熄焦污染物治理
环保工程 环保拨款 2007-2008年 5,250,000.00
工程
化产综合治理工程 环保工程 环保拨款 2008-2009年 5,400,000.00
矿产资源节约与综合利用奖 环保工程 环保拨款 2012年 1,367,844.09 2,540,549.24与资产相关
汾河流域重点污染源监控设备补
环保工程 环保拨款 2012年 75,000.00
助资金
合计 1,367,844.09 41,703,891.66
(四十六)营业外支出
计入本年非经常性项 目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 984,354.87 117,021.55 984,354.87其中：固定资产处置损失 984,354.87 117,021.55 984,354.87无形资产处置损失
罚款支出 6,091,125.87 5,973,000.84 6,091,125.87河道管理费 1,835,618.82 3,192,006.42
价格调控基金 2,754,699.08 4,788,252.74
税收滞纳金 85,615.23 875,185.04 85,615.23残疾人保障金 1,390,861.23 928,683.10
民兵统筹费 588,913.53
捐赠支出 1,935,317.00 3,922,046.00 1,935,317.00其他 1,754,301.60 6,438,881.53 1,754,301.60合 计 16,831,893.70 26,823,990.75 10,850,714.57
财务报表附注第59页
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营业外支出的说明：
依据《山西价格调控基金征集管理暂行办法》，按应缴增值税、消费税及营业税的1.5%提取价格调控基金。
依据《山西省河道工程维护管理费征收使用办法》，按应缴增值税、消费税及营业税的1%计提河道工程维护管理费。
依据晋政办发【2001】102号《关于由地税部门代征残疾人就业保障金的通知》：各企业应缴纳残疾人保障金=本企业在职职工总人数×（1.5%-0.9%）×本企业所在县（市、区）职工上年度平均工资总额。
依据山西省《民兵预备役工作条例》的规定：城市企业事业单位每年以上年度职工年工资总额的0.2%至0.5%为标准提留民兵统筹费，统筹费以该单位上年度职工年工资总额的0.05%至0.2%为标准，从该单位提留中缴纳。
所以上述四项所核算金额不计入非经常性损益。
(四十七)所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,202,899.70 101,156,873.84
递延所得税调整 33,378,281.33 -4,747,507.77
合 计 50,581,181.03 96,409,366.07
(四十八)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
财务报表附注第60页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项 目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 45,482,150.34 -352,025,696.11本公司发行在外普通股的加权平均数 513,747,000.00 513,747,000.00基本每股收益（元/股） 0.0885 -0.6852普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 513,747,000.00 513,747,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 513,747,000.00 513,747,000.00（2）稀释每股收益
本公司无发行在外的稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益等值。
财务报表附注第61页
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(四十九)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
安全改造项目中央拨款 7,040,000.00煤矿安全改造项目可持续发展基金投资款 1,410,000.00收到的保险返还 4,468,389.94电费 4,200,000.00抵押金 4,178,360.00―学历提升‖个人上缴费用 3,176,040.00利息收入 2,719,507.73其他 5,699,414.25合 计 32,891,711.922、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
业务招待费 17,675,067.46水电费 14,570,111.85土地租赁费 8,652,225.24办公费 8,238,284.72差旅费 7,899,693.92修理费 6,871,076.46离退休费 4,051,169.54运输费 3,645,676.37采矿权资金占用费 3,639,835.62聘请中介机构费 2,859,680.63资源补偿费 2,491,922.22会议费 2,436,093.80保险费 1,748,260.29排污费 1,188,791.40其他 7,399,953.99合 计 93,367,843.51
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年金额
工程建设期间工程煤销售收到的现金 85,040,956.404、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
融资租赁租金 54,837,165.20(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,093,561.99 -311,565,694.60加：资产减值准备 136,708,537.31 18,769,042.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,295,560.14 198,849,335.73无形资产摊销 40,628,924.01 6,896,932.07长期待摊费用摊销 591,209.96 591,209.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-350,876,273.70 54,094.77（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 954,815.59
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -107,139.13 -30,872.22财务费用（收益以―－‖号填列） 135,584,598.96 49,485,796.18投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 33,378,281.33 -4,747,507.77递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -45,491,772.72 93,814,690.77经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 360,033,885.10 264,431,226.64经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -224,918,561.75 83,925,081.66其 他（注） -580,210,948.18
经营活动产生的现金流量净额 -311,335,321.09 400,473,335.89
财务报表附注第63页
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项 目 本年金额 上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 244,850,151.51 484,432,002.70减：现金的年初余额 484,432,002.70 371,430,595.95加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -239,581,851.19 113,001,406.75注：其他项为公司在营业外收入中核算的关停厂区维护费补偿。
2、本年未发生取得或处置子公司及其他营业单位情况
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 年末余额 年初余额
一、现 金 244,850,151.51 484,432,002.70其中：库存现金 200,633.02 268,474.85可随时用于支付的银行存款 193,649,518.49 484,163,527.85可随时用于支付的其他货币资金 51,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 244,850,151.51 484,432,002.70
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）关联 法定 母公司对本公司对本公司的表 本公司最终 组织机构母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
关系 代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方 代码山西晋城无烟太原煤炭气化（集团） 有限责任太原和平南 有限责任
母公司 武华太 127,989.94 49.45 49.45 煤矿业集团有 11001445-4有限责任公司 公司 路83号 公司
限责任公司本公司的母公司情况的说明：
本公司的母公司为太原煤炭气化（集团）有限责任公司（简称集团公司）。
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为49.45%和49.45%。
工商登记类型：有限责任公司
注册地址：太原市万柏林区和平南路83号
注册资本：127,989.94万元
法定代表人：武华太
经营范围：煤炭批发经营；通过铁路经销焦炭。电力供应；经营本企业自产产品及相关技术出口业务,本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营、合作生产及开展―三来一补‖业务。焦炭、煤气、洗精煤、煤气表、灶、管、建材、苦荞醋、盒子房的生产、加工与销售；煤气技术咨询、管网设计、安装维修；汽车运输；通讯、计算机网络的开发与应用；煤炭开采（只限分支机构）。住宿、餐饮服务（只限分支机构）。
财务报表附注第65页
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本公司的最终控制人为山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司。2011年4月13日,集团公司接到山西省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称山西省国资委）《关于山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司托管太原煤炭气化（集团）有限责任公司51%股权有关事宜的通知》（晋国资发〔2011〕19号）,山西省国资委将所持集团公司34.82%股权及中国中煤能源集团有限公司委托山西省国资委管理的集团公司16.18%股权（合计51%股权）委托山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司管理。托管后，公司最终控制人为山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司。
本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况：
持股比例表决权比例 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码山西华南煤化有限公司 控股子公司有限责任公司临汾市 姚庆禄 贸易 3,267.17 78.57 100.00 72464983-3深圳神州投资发展有限公司 控股子公司有限责任公司深圳市 景明生 贸易 3,250.00 91.80 91.80 73109232-4北京金奥维科技有限公司 控股子公司有限责任公司北京市 刘恩孝 生产 2,632.00 80.00 94.98 73559378-3山西神州煤业有限责任公司 控股子公司有限责任公司吕梁市 刘在强 生产 20,000.00 70.00 70.00 78104903-3太原煤气化龙泉能源发展有限公司 控股子公司有限责任公司太原市 田新虎 生产 90,000.00 51.00 51.00 79223296-8山西蒲县华胜煤业有限公司 控股子公司有限责任公司临汾市 姚庆禄 生产 20,000.00 70.00 70.00 58330234-1山西灵石华苑煤业有限公司 控股子公司有限责任公司晋中市灵石县 李孝平 生产 2,100.00 70.00 70.00 76469511-3山西华强梗阳能源有限公司 控股子公司有限责任公司太原市 安海泉 生产 5,000.00 51.00 51.00 05889058-7财务报表附注第66页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
本企业持股 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系比例(%) 代码(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京首泰经贸有限责任公司 有限责任公司 北京市 宋光珠 商业 1,700.00 41.18 41.18联营公司 70021636-3深圳市神州昇泰科技有限公司 有限责任公司 深圳市 刘恩孝 商业 300.00 26.20 26.20联营公司 74664687-9山西静静铁路有限责任公司 有限责任公司 太原市 王孝国 运输 12,624.00 49.00 49.00联营公司 06800813-X(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码晋煤集团财务有限公司 最终控制人下属公司 69427048-5太原煤气化（集团）清河一煤矿（有限公司） 受同一母公司控制 66661520-4太原煤气化（集团）清河二煤矿（有限公司） 受同一母公司控制 66661516-7山西神龙能源焦化有限责任公司 受同一母公司控制 75980068-7山西华兆煤化工有限责任公司 受同一母公司控制 08098515-2山西华实矿山设备有限公司 受同一母公司控制 06072359-3财务报表附注第67页
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(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、采购商品/接受劳务情况
本年金额 上年金额
关联交易定
关联交易 占同类 占同类关联方 价方式及
内容 金额 交易比例 金额 交易比例决策程序
(%) (%)
太原煤炭气化（集
医疗服务费 实际成本 27,280,000.00 100.00 29,750,000.00 100.00团）有限责任公司
太原煤炭气化（集
生活服务费 实际成本 11,950,000.00 100.00 11,950,000.00 100.00团）有限责任公司
太原煤炭气化（集
加高加网费 市场价 9,532,950.00 100.00团）有限责任公司
山西神龙能源焦化
水电费 市场价 2,097,357.16 2.03
有限责任公司
山西华实矿山设备
材料配件 市场价 8,281,318.32 0.72
有限公司
出售商品/提供劳务情况
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交易
关联方 价方式及 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
决策程序 比例(%) 比例(%)太原煤炭气化（集团）
煤气 市场价 21,628,672.56
有限责任公司 100.00太原煤炭气化（集团）
电 市场价 375,952.92 9.44 1,483,470.22 57.60有限责任公司
太原煤炭气化（集团）
蒸汽 市场价 864,782.48 32.40有限责任公司
太原煤炭气化（集团）汽车修理费、
市场价 616,179.88 86.21 410,151.50 100.00有限责任公司 车位费
太原煤炭气化（集团）
水 市场价 240,993.60 100.00
有限责任公司
太原煤气化（集团）清
电 市场价 2,801,091.27 70.30
河一煤矿（有限公司）
太原煤气化（集团）清
电 市场价 807,337.56 20.26
河二煤矿（有限公司）
山西神龙能源焦化有
运费 市场价 3,799,819.03 100.00
限责任公司
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3、关联租赁情况
公司承租情况：
租赁资 租赁费定价 本年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 依据 租赁费
太原煤炭气化（集太原煤气化股
土地 1999.04.28 未定 参照市场价 3,950,000.00
团）有限责任公司份有限公司
山西神龙能源焦太原煤气化股
设备 2013-1-1 2015-12-31 参照市场价 9,138,512.70
化有限责任公司 份有限公司
4、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
太原煤炭气化（集团）太原煤气化股份有
100,000,000.00 2013-2-26 2016-2-25 否
有限责任公司 限公司
太原煤炭气化（集团）太原煤气化龙泉能
260,000,000.00 2012-1-31 2021-1-31 否
有限责任公司 源发展有限公司
山西华兆煤化工有限责太原煤气化龙泉能
102,000,000.00 2013-12-6 2014-3-6 否
任公司 源发展有限公司
5、关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
晋煤集团财务有限公司 200,000,000.00 2012-2-24 2012-8-23 展期仍未办妥
关联方拆入资金说明：
子公司太原煤气化龙泉能源发展有限公司在 2012年向晋煤财务有限公司借款200,000,000.00元，该公司将因此负担的2013年度利息费用23,490,000.00元全部资本化。
财务报表附注第69页
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2013年度
财务报表附注
6、关联方资产转让、债务重组情况
本年金额 上年金额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类 占同类关联方
内容 类型 定价原则 金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)太原煤炭气化
龙泉公司
（集团）有限责 购买股权 评估价 86,816,745.00 100.009%股权
任公司
太原煤炭气化
关停厂区 以评估价为
（集团）有限责 出售净资产 1,136,948,543.51 100.00
净资产 基础
任公司
太原煤炭气化
关停期间
（集团）有限责 接受补偿 实际发生额 580,210,948.18 100.00
维护费
任公司
7、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 362.57万元 488.04万元8、关联方应收应付款项
应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
太原煤炭气化（集团）
2,900,000.00
有限责任公司
其他应收款
太原煤炭气化（集团）
702,666,674.57 14,053,333.50
有限责任公司
太原煤气化（集团）清
3,266,693.60 65,333.87
河一煤矿（有限公司）
太原煤气化（集团）清
289,295.95 5,785.92
河二煤矿（有限公司）
长期应收款
太原煤炭气化（集团）
917,159,491.69 18,343,189.83
有限责任公司
财务报表附注第70页
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2013年度
财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
山西华实矿山设备有限公司 5,817,231.50
其他应付款
太原煤炭气化（集团）有限责任公司 91,488,848.65太原煤炭气化（集团）有限责任公司
372,938.60长沟煤矿
山西神龙能源焦化有限责任公司 2,453,907.87
七、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
对本公司的财务被担保单位 担保金额 债务到期日
影响
非关联方：
太原化工股份有限公司 140,000,000.00 2014-9-25 无不利影响
太原化工股份有限公司 100,000,000.00 2014-8-22 无不利影响
合 计 240,000,000.00
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
截止2013年12月31日公司将未到期的应收票据9500万元质押给银行，作为开具银行承兑汇票的保证金，其中前五名见应收票据附注。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
公司于2014年1月23日与华夏金融租赁有限公司签订了总金额为6亿元的融资租赁合同，起租日不迟于2014年6月30日，租赁期限为 60个月，年租赁利率6.4%（按中国人民银行3－5年人民币贷款基准利率）。租赁期满后，租赁物的留购价款为1元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2014年2月28日，本公司董事会第五届八次会议向股东大会提议2013年度利润分配预案为：对 2013年 1月 1日起至 12月 31日止母公司实现的税后净利润143,337,143.37元，按10%的比例提取法定盈余公积14,333,714.34元，以2013年12月 31日总股本 513,747,000股为基数，每 10股派送现金股利 0.1元，共计派送5,137,470元（含税）。该预案尚需经本公司股东大会审议通过。
十、 其他重要事项说明
(一) 租赁
融资租赁租入
子公司太原煤气化龙泉能源发展有限公司于2012年10月23日与民生金融租赁股份有限公司签订了总金额为 5亿元的融资租赁合同，租赁期限为起租日起的 60个月（即2017年11月15日到期），年租赁利率6.08%，并随中国人民银行基准利率的调整而调整。租赁期满后，在太原煤气化龙泉能源发展有限公司清偿租金及其他应付款项后，租赁设备归太原煤气化龙泉能源发展有限公司所有。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本年公允价值变计入权益的累计本年计提
项 目 年初金额 年末金额
动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含 621,195.36 107,139.13 728,334.49
衍生金融资产）
2.可供出售金融资产
金融资产合计 621,195.36 107,139.13 728,334.49
财务报表附注第72页
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2013年度
财务报表附注
(三) 其他需要披露的重要事项
根据山西省国资委及太原市人民政府的要求，本公司在2012年和2013年两年中相继关停了焦化厂、第二焦化厂、电厂、选煤厂等单位。经请求上级管理部门同意后，本公司与集团公司在2013年12月4号分别签订了《关停工厂区资产转让协议》和《关停工厂区补偿协议》，就关停工厂区的资产转让及补偿事宜达成一致：本公司将焦化厂、第二焦化厂、电厂、选煤厂等因政府要求关停厂区的相关资产、负债及人员全部转给集团公司，并协议由集团公司承担厂区关停期间产生的相关维护费用。
交易价格是以瑞华会计师事务所和中水致远资产评估有限公司以2013年6月30日为基准日出具的审计报告和评估报告为基础，并考虑了基准日至交易日的变动后确定的。本公司与集团公司在2013年12月底完成资产交割手续。截止转让时，公司关停厂区净资产930,517,969.38元，相关减值准备144,475,238.85元，以评估报告为基础确定的转让价1,136,948,543.51元，同时集团公司支付本公司关停厂区在关停期间产生的相关费用 580,210,948.18元。因转让关停厂区净资产及集团公司承担关停厂区关停期间费用使本公司2013年营业外收入增加931,116,761.16元。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 198,188,127.29 59.28 3,963,762.55 2.00 263,911,675.61 70.75 5,278,233.52 2.001-2年（含2年） 37,596,189.16 11.25 1,879,809.46 5.00 10,864,585.40 2.91 543,229.27 5.002-3年（含3年） 3,799,607.96 1.14 379,960.80 10.00 2,161,013.73 0.58 216,101.37 10.003-5年（含5年） 4,246,817.70 1.27 849,363.54 20.00 7,075,170.94 1.90 1,415,034.18 20.005年以上 90,492,900.09 27.06 78,640,790.30 86.90 88,996,054.50 23.86 78,931,884.72 88.69合计 334,323,642.20 100.00 85,713,686.65 373,008,500.18 100.00 86,384,483.06
财务报表附注第73页
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财务报表附注
2、应收账款按种类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄分析法组合 260,762,327.52 78.00 12,152,371.97 4.66 298,389,831.08 80.00 11,765,813.96 3.94组合小计 260,762,327.52 78.00 12,152,371.97 4.66 298,389,831.08 80.00 11,765,813.96 3.94单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 73,561,314.68 22.00 73,561,314.68 100.00 74,618,669.10 20.00 74,618,669.10 100.00账款
合 计 334,323,642.20 100.00 85,713,686.65 37 3,008,500.18 100.00 86,384,483.06应收账款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 198,188,127.29 76.00 3,963,762.55 263,911,675.61 88.45 5,278,233.521-2年 37,596,189.16 14.42 1,879,809.46 10,864,585.40 3.64 543,229.272-3年 3,799,607.96 1.46 379,960.80 2,161,013.73 0.72 216,101.373-5年 4,246,817.70 1.63 849,363.54 7,075,170.94 2.37 1,415,034.185年以上 16,931,585.41 6.49 5,079,475.62 14,377,385.40 4.82 4,313,215.62合计 260,762,327.52 100.00 12,152,371.97 298,389,831.08 100.00 11,765,813.96年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由太原顺捷 12,854,123.46 12,854,123.46 100% 预计无法收回牟平县铁厂 8,134,000.48 8,134,000.48 100% 预计无法收回烟台渤丰钢铁公司 7,465,157.82 7,465,157.82 100% 预计无法收回威海威鹏燃料公司 6,749,671.91 6,749,671.91 100% 预计无法收回其他（43户） 38,358,361.01 38,358,361.01 100% 预计无法收回合 计 73,561,314.68 73,561,314.68
财务报表附注第74页
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2013年度
财务报表附注
3、本年无实际核销的应收账款情况
4、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)古交裕鑫正洗煤有限公司 非关联方 71,970,000.001年以内 21.53山东钢铁股份有限公司莱
非关联方 35,432,954.801年以内 10.60芜分公司
山东钢铁股份有限公司济
非关联方 28,706,307.301年以内 8.59南分公司
天津铁厂 非关联方 24,216,508.990-3年 7.24本溪北营钢铁（集团）有
非关联方 14,625,408.021年以内 4.37限公司
合计 174,951,179.11 52.33(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 732,201,819.64 90.77 14,644,036.40 2.00 28,523,955.13 26.06 570,479.09 2.001-2年（含2年） 1,568,923.16 0.19 78,446.16 5.00 1,757,715.54 1.61 87,885.78 5.002-3年（含3年） 854,792.30 0.11 85,479.23 10.00 31,676,519.50 28.94 3,167,651.94 10.003-5年（含5年） 31,833,406.76 3.95 6,366,681.35 20.00 1,384,622.19 1.26 276,924.54 20.005年以上 40,213,685.60 4.98 31,228,078.45 77.66 46,117,950.99 42.13 33,272,437.74 72.15合计 806,672,627.46 100.00 52,402,721.59 109,460,763.35 100.00 37,375,379.09
财务报表附注第75页
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财务报表附注
2、其他应收款按种类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄分析法组合 779,001,522.34 96.57 24,937,417.30 3.20 81,399,544.41 74.36 9,519,960.98 11.70组合小计 779,001,522.34 96.57 24,937,417.30 3.20 81,399,544.41 74.36 9,519,960.98 11.70单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 27,671,105.12 3.43 27,465,304.29 99.26 28,061,218.94 25.64 27,855,418.11 99.27应收款
合计 806,672,627.46 100.00 52,402,721.59 109,460,763.35 100.00 37,375,379.09
其他应收款种类的说明：
年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 732,201,819.64 93.99 14,644,036.40 28,523,955.13 35.04 570,479.091-2年 1,568,923.16 0.20 78,446.16 1,757,715.54 2.16 87,885.782-3年 854,792.30 0.11 85,479.23 31,676,519.50 38.92 3,167,651.943-5年 31,833,406.76 4.09 6,366,681.35 1,384,622.19 1.70 276,924.545年以上 12,542,580.48 1.61 3,762,774.16 18,056,732.05 22.18 5,417,019.63合 计 779,001,522.34 100.00 24,937,417.30 81,399,544.41 100.00 9,519,960.98年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由深圳联络处 6,200,000.00 5,994,199.17 96.68% 难以收回沈阳仟数实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 难以收回太原公安局 407,238.73 407,238.73 100.00% 难以收回其他（13户） 19,063,866.39 19,063,866.39 100.00% 难以收回合 计 27,671,105.12 27,465,304.29
财务报表附注第76页
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财务报表附注
3、本年无实际核销的其他应收款情况
4、年末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款情况
年末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额太原煤炭气化（集团）有限
702,666,674.57 14,053,333.50
责任公司
合 计 702,666,674.57 14,053,333.50
5、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 总额的比例(%)
集团公司 母公司 702,666,674.571年以内 87.11
蒲县人民政府 非关联方 30,000,000.003-4年 3.72
大秦铁路运费户 非关联方 18,188,040.901年以内 2.25
张国华 非关联方 6,200,000.005年以上 0.77
山西省安全监察管
非关联方 6,000,000.005年以上 0.74
理局
合计 763,054,715.47 94.59
6、应收关联方账款情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
集团公司 母公司 702,666,674.57 87.11太原煤气化（集团）清河一煤矿
同一母公司 3,266,693.60 0.40（有限公司）
太原煤气化（集团）清河二煤矿
同一母公司 289,295.95 0.04（有限公司）
合 计 706,222,664.12 87.55
财务报表附注第77页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
单位：人民币元其中：联营及合营 在被投资单在被投资单位在被投资单位持股
核算 减值本年计提本年现被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 年末余额 位持股比例 表决权比例 比例与表决权比例
方法 准备减值准备金红利变动中享有的份额 (%) (%) 不一致的说明
子公司：
山西华南煤化有限公司 成本法 25,671,670.00 25,671,670.00 25,671,670.00 78.57 100.00子公司间相互持股
深圳市神州投资发展有限公司成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 91.80 91.80
北京金奥维科技有限公司 成本法 21,056,000.00 21,056,000.00 21,056,000.00 80.00 94.98子公司间相互持股
山西神州煤业有限公司 成本法 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 70.00 70.00
太原煤气化龙泉能源发展有
成本法 464,816,745.00 464,816,745.00 464,816,745.00 51.00 51.00
限公司
山西灵石华苑煤业有限公司 成本法 184,211,160.00 184,211,160.00 184,211,160.00 70.00 70.00
山西蒲县华胜煤业有限公司 成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 98,000,000.00 140,000,000.00 70.00 70.00
山西华强梗阳能源有限公司 成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00
其他被投资单位
山西联合煤焦股份有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 1.82 1.82
合计 933,255,575.00 98,000,000.00 1,031,255,575.00
2、本年未发生以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
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2013年度
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本年金额 上年金额
主营业务收入 935,926,382.45 2,734,839,598.00其他业务收入 99,970,874.80 90,014,292.06营业成本 996,770,303.44 2,614,153,763.452、主营业务（分行业）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 935,926,382.45 888,996,716.07 2,734,839,598.00 2,477,729,914.31（2）商 业
合计 935,926,382.45 888,996,716.07 2,734,839,598.00 2,477,729,914.313、主营业务（分产品）
本年金额 上年金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原煤 314,976,099.25 306,560,264.70 342,192,209.94 197,685,501.62焦炭 865,019,781.08 1,038,421,021.25煤气 21,628,672.56 108,636,654.96精煤 544,062,949.11 483,272,621.16 1,336,728,579.91 975,599,793.26化工产品 70,546,377.54 65,580,010.32中煤 73,639,832.54 95,918,706.04 94,862,924.60 84,200,139.99电力 1,192,013.86 4,299,213.54蒸汽 2,669,038.51 3,307,579.37其他 3,247,501.55 3,245,124.17
合计 935,926,382.45 888,996,716.07 2,734,839,598.00 2,477,729,914.314、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司 234,620,666.51 22.65古交裕鑫正洗煤有限公司 158,094,017.09 15.26蒲县金汇洗煤有限责任公司 113,300,599.88 10.94本溪北营钢铁（集团）有限公司 110,958,454.25 10.71山西煤炭运销集团临汾蒲县有限公司 66,774,155.36 6.45合计 683,747,893.09 66.01
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(五) 投资收益
1、投资收益明细
项 目 本年金额 上年金额
处置交易性金融资产取得的投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 175,000,000.00合 计 175,000,000.002、按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额5%以上，或不到5%
但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
山西神州煤业有限责任公司 175,000,000.00利润减少，未进行利润分红
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 143,337,143.37 -291,950,327.06加：资产减值准备 130,360,330.42 15,083,598.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,760,882.73 147,237,396.46无形资产摊销 2,185,411.26 2,365,165.88长期待摊费用摊销 591,209.96 591,209.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-350,889,044.45 -32,392.32（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 954,815.59
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,870,706.73 37,151,593.32投资损失（收益以―－‖号填列） -175,000,000.00递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 36,346,715.38 8,350,703.12递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -25,426,011.31 151,927,826.32经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 381,097,509.08 -177,863,847.82经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -84,292,457.25 -101,395,544.20其 他 -580,210,948.18
经营活动产生的现金流量净额 -260,313,736.67 -383,534,617.45
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项 目 本年金额 上年金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 73,115,458.08 132,914,823.51减：现金的年初余额 132,914,823.51 263,876,156.50加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,799,365.43 -130,961,332.99十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 349,921,458.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,367,844.09
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
107,139.13
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 572,496,600.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,475,931.62
少数股东权益影响额（税后） 2,196,215.37
合 计 927,565,188.62
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.66 0.0885 0.0885扣除非经常性损益后归属于公司
-32.23 -1.7170 -1.7170普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本年金额） （或上年金额） 比率
年末票据多已背书支付，应收票据 271,193,500.00 506,859,197.92 -46.50%
年末留存减少
华苑、华胜煤矿已完工结预付款项 85,963,643.26 357,499,919.25 -75.95%
算，预付款相应减少
应收集团公司关停厂区
其他应收款 876,280,427.25 193,866,789.22352.00%净资产及维护费的款项
增加
应收集团公司关停厂区
长期应收款 898,816,301.86 净资产及维护费的款项
增加
新增对外投资设立参股
长期股权投资 65,143,600.00 3,286,000.001882.46%
公司
华苑、华胜煤业本年由基固定资产 3,609,900,543.60 1,583,399,066.58127.98%建转入生产期，主体工程全部完工转入固定资产
原记入本科目的关停厂区其他非流动资产 147,433,212.50 794,464,021.00 -81.44%资产本年全部转让给集团公司
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年末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本年金额） （或上年金额） 比率
短期借款 1,910,000,000.00 1,060,000,000.00 80.19%通过借款筹资增加
应付票据 390,350,000.00 216,870,000.00 79.99%通过票据融资增加
公司本年煤矿基建工程
应付账款 1,574,366,956.61 1,005,871,314.91 56.52%
完工结算增加
本年销售收入减少，相应应交税费 100,430,248.57 165,953,855.13 -39.48%
各项税费有所减少
子公司龙泉煤矿所欠晋煤应付利息 36,547,229.70 13,057,229.74179.90%
财务公司借款利息未付
公司未交的社会保险增
加和中煤本年投入的拟
其他应付款 816,431,808.51 626,526,805.44 30.31%
对公司下属子公司增资
款影响
长期借款 1,163,000,000.00 560,000,000.00107.68%通过借款筹资增加
公司本年不再经营焦炭业营业收入 2,085,651,674.56 3,312,312,706.61 -37.03%
务，且煤炭市场价格下跌公司焦炭业务停止经营，营业成本 1,861,493,713.04 2,748,087,911.12 -32.26%
相关成本减少
由于焦炭业务停止经营
销售费用 109,605,335.07 167,317,448.86 -34.49%后，相关运输等销售相关费用减少
本年关停厂区在关停期
间的各项费用增加，且基管理费用 601,365,665.71 484,347,863.07 24.16%
建矿转入生产后，采矿权价款摊销增加
由于公司通过借款筹资
财务费用 172,417,874.57 56,750,791.44203.82%增加，相应借款利息随之增加
本年煤炭市场价格下行，资产减值损失 136,708,537.31 18,769,042.70628.37%
库存煤计提了减值
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年末余额 年初余额 变动
报表项目 变动原因
（或本年金额） （或上年金额） 比率
公司将关停厂区净资产
营业外收入 934,636,617.07 45,832,191.651939.26%转让及集团负担关停厂
区关停期间维护费
本年销售收入减少，与收营业外支出 16,831,893.70 26,823,990.75 -37.25%入相关的记入营业外支
出的各项税费减少
子公司本年受煤炭市场影响利润减少且母公司所得税费用 50,581,181.03 96,409,366.07 -47.53%使用了以前年度未弥补亏损，以上两项使公司本年应交所得税减少
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年2月28日批准报出。
太原煤气化股份有限公司二〇一四年二月二十八日
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