海马汽车集团股份有限公司
2015年半年度财务报告
企业代码：28407924—X
组织形式：股份制
地址：海南省海口市金盘工业区金盘路 12-8号
会计机构负责人：左迎春
主管会计工作负责人：肖丹
公司负责人：秦全权
海马汽车集团股份有限公司
财务报表及附注
（2015年1月1日至2015年6月30日止）
目录 页次
一、财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-80
海马汽车集团股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,130,890,009.28|2,454,497,934.05|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|297,045,507.50|50,293,364.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据|（三）|1,154,091,696.95|2,644,704,537.09|
|应收账款|（四）|52,126,822.53|29,633,226.75|
|预付款项|（五）|194,628,856.33|117,266,763.04|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|22,431,451.99|23,384,039.73|
|应收股利|（七）||2,026,057.60|
|其他应收款|（八）|551,316,820.51|99,300,328.01|
|买入返售金融资产||||
|存货|（九）|1,494,231,820.20|1,351,864,474.02|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（十）|269,254,916.39|248,183,714.77|
|流动资产合计||6,166,017,901.68|7,021,154,439.06|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款|（十一）|2,717,176,780.53|2,590,445,722.61|
|可供出售金融资产|（十二）|28,300,000.00|28,300,000.00|
|持有至到期投资|（十三）|268,302,527.23|372,953,306.00|
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十四）|118,702,729.48|133,309,554.40|
|投资性房地产|（十五）|105,139,068.53|106,987,163.21|
|固定资产|（十六）|3,241,948,300.99|3,311,421,666.08|
|在建工程|（十七）|339,996,691.53|438,784,581.15|
|工程物资||||
|固定资产清理||2,419,437.89||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十八）|1,632,220,454.28|1,567,983,079.97|
|开发支出|（十九）|352,808,798.59|401,238,931.74|
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（二十）|154,400,943.68|130,033,490.24|
|其他非流动资产|（二十一）|4,793,464.82|6,485,276.06|
|非流动资产合计||8,966,209,197.55|9,087,942,771.46|
|资产总计||15,132,227,099.23|16,109,097,210.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第1页
海马汽车集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||0.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放|（二十二）|363,071,072.12|289,308,341.37|
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十三）|874,562,173.37|924,896,500.39|
|应付账款|（二十四）|2,576,546,876.74|3,040,373,634.54|
|预收款项|（二十五）|574,925,221.51|1,171,790,357.87|
|卖出回购金融资产款|（二十六）||9,580,800.00|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十七）|32,727,745.87|27,119,785.39|
|应交税费|（二十八）|79,142,596.45|121,118,536.94|
|应付利息|（二十九）|181,379.71|465,649.35|
|应付股利|（三十）|357,987.70|357,987.70|
|其他应付款|（三十一）|627,709,271.87|650,721,472.92|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||5,129,224,325.34|6,235,733,066.47|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十二）|1,527,890.14|1,527,890.14|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（三十三）|57,242,068.80|46,307,212.62|
|递延收益|（三十四）|75,624,801.78|82,491,916.60|
|递延所得税负债|（二十）|24,005,069.21|22,966,464.49|
|其他非流动负债||0.00||
|非流动负债合计||158,399,829.93|153,293,483.85|
|负债合计||5,287,624,155.27|6,389,026,550.32|
|所有者权益：||0.00||
|股本|（三十五）|1,644,636,426.00|1,644,636,426.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十六）|3,787,933,767.99|3,784,412,027.62|
|减：库存股||0.00||
|其他综合收益|（三十七）|12,928,198.30|13,368,162.20|
|专项储备||0.00||
|盈余公积|（三十八）|82,348,344.75|82,348,344.75|
|一般风险准备||0.00||
|未分配利润|（三十九）|1,877,646,516.66|1,684,120,323.31|
|归属于母公司所有者权益合计||7,405,493,253.70|7,208,885,283.88|
|少数股东权益||2,439,109,690.26|2,511,185,376.32|
|所有者权益合计||9,844,602,943.96|9,720,070,660.20|
|负债和所有者权益总计||15,132,227,099.23|16,109,097,210.52|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第2页
海马汽车集团股份有限公司
资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||155,633,037.70|66,968,324.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|||
|预付款项||||
|应收利息||32,697.31|215,358.86|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|29,147,996.50|24,548,892.19|
|存货||57,406,170.91|55,474,703.69|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||6,000,000.00|6,000,000.00|
|流动资产合计||248,219,902.42|153,207,279.54|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|6,233,257,099.23|6,245,786,253.93|
|投资性房地产||105,139,068.53|106,987,163.21|
|固定资产||123,660.98|144,300.98|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||22,026.06|23,321.70|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||5,945,213.60|5,867,055.07|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||6,344,487,068.40|6,358,808,094.89|
|资产总计||6,592,706,970.82|6,512,015,374.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第3页
海马汽车集团股份有限公司
资产负债表（续）
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||220,000,000.00|440,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||424,743.74|424,743.74|
|应交税费||94,853.67|198,609.01|
|应付利息||4,508,493.14|220,000.00|
|应付股利||357,987.70|357,987.70|
|其他应付款||227,963,746.40|8,369,125.71|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||453,349,824.65|449,570,466.16|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||453,349,824.65|449,570,466.16|
|所有者权益：||||
|股本||1,644,636,426.00|1,644,636,426.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||3,783,209,562.44|3,778,868,545.36|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||82,348,344.75|82,348,344.75|
|未分配利润||629,162,812.98|556,591,592.16|
|所有者权益合计||6,139,357,146.17|6,062,444,908.27|
|负债和所有者权益总计||6,592,706,970.82|6,512,015,374.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第4页
海马汽车集团股份有限公司
合并利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||6,004,836,077.97|5,634,657,238.63|
|其中：营业收入|（四十）|6,004,836,077.97|5,634,657,238.63|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||5,761,360,211.00|5,474,606,075.79|
|其中：营业成本|（四十）|4,958,544,622.33|4,779,696,649.09|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（四十一）|267,203,015.44|252,214,537.81|
|销售费用|（四十二）|135,749,006.85|127,431,809.19|
|管理费用|（四十三）|395,455,105.66|307,156,291.57|
|财务费用|（四十四）|-4,463,234.51|-332,735.72|
|资产减值损失|（四十五）|8,871,695.23|8,439,523.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十六）|10,483,348.06||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十七）|-6,374,122.44|26,941,480.53|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-14,853,908.76|9,808,228.99|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||247,585,092.59|186,992,643.37|
|加：营业外收入|（四十八）|12,333,589.96|15,325,744.11|
|其中：非流动资产处置利得||15,054.66|11,699.45|
|减：营业外支出|（四十九）|974,510.68|4,108,267.00|
|其中：非流动资产处置损失||891,344.19|780,104.61|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||258,944,171.87|198,210,120.48|
|减：所得税费用|（五十）|43,575,941.29|36,952,020.60|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||215,368,230.58|161,258,099.88|
|归属于母公司所有者的净利润||193,526,193.35|124,721,186.24|
|少数股东损益||21,842,037.23|36,536,913.64|
|六、其他综合收益的税后净额||-439,963.90|1,403,033.78|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-439,963.90|1,403,033.78|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-439,963.90|1,403,033.78|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-439,963.90|1,403,033.78|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||214,928,266.68|162,661,133.66|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||193,086,229.45|126,124,220.02|
|归属于少数股东的综合收益总额||21,842,037.23|36,536,913.64|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.1177|0.0758|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.1177|0.0758|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第5页
海马汽车集团股份有限公司
利润表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|3,309,156.00|2,940,000.00|
|减：营业成本|（四）|1,848,094.68|1,812,724.86|
|营业税金及附加||569,121.84|517,440.00|
|销售费用||138,470.00|0.00|
|管理费用||2,325,745.32|3,879,633.43|
|财务费用||3,876,900.54|4,596,241.40|
|资产减值损失||210,182.39|-397,688.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||0.00|0.00|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|78,191,280.00|8,039,197.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-14,853,908.76|9,808,228.99|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||72,531,921.23|570,846.87|
|加：营业外收入||20,000.01|27,120.00|
|其中：非流动资产处置利得||0.00|0.00|
|减：营业外支出||58,858.95|146.95|
|其中：非流动资产处置损失||0.00|0.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||72,493,062.29|597,819.92|
|减：所得税费用||-78,158.53|-155,353.02|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||72,571,220.82|753,172.94|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||72,571,220.82|753,172.94|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.0441|0.0005|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.0441|0.0005|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第6页
海马汽车集团股份有限公司
合并现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,573,007,229.67|5,370,403,236.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额||73,762,730.75|-53,713,237.59|
|向中央银行借款净增加额||-9,600,000.00||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||49,910,020.05|
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||156,127,166.74|119,797,793.28|
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,572,447.92|6,213,190.72|
|收到其他与经营活动有关的现金|（五十一）|102,245,419.15|78,293,914.70|
|经营活动现金流入小计||5,902,114,994.23|5,570,904,917.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,027,771,141.40|3,944,387,107.47|
|客户贷款及垫款净增加额||127,654,922.59|420,424,076.63|
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||3,464,272.81|3,124,087.56|
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||346,933,510.31|278,971,812.95|
|支付的各项税费||581,680,467.13|457,428,469.57|
|支付其他与经营活动有关的现金|（五十一）|188,918,873.56|170,324,471.45|
|经营活动现金流出小计||5,276,423,187.80|5,274,660,025.63|
|经营活动产生的现金流量净额||625,691,806.43|296,244,891.53|
|二、投资活动产生的现金流量||——|——|
|收回投资收到的现金||1,739,994,204.56|1,725,932,407.28|
|取得投资收益收到的现金||24,548,639.91|13,253,570.38|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||931,493.20|202,694.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,765,474,337.67|1,739,388,671.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||251,898,044.26|241,164,604.46|
|投资支付的现金||2,365,891,880.00|1,702,219,785.26|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||890,958.90|1,437,123.28|
|投资活动现金流出小计||2,618,680,883.16|1,944,821,513.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-853,206,545.49|-205,432,841.34|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||94,737,000.00||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||94,737,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||94,737,000.00||
|筹资活动产生的现金流量净额||-94,737,000.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-1,319,012.85|-685,007.74|
|五、现金及现金等价物净增加额||-323,570,751.91|90,127,042.45|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,406,971,054.84|2,293,229,334.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,083,400,302.93|2,383,356,377.43|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第7页
海马汽车集团股份有限公司
现金流量表
2015年1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,369,156.00|2,940,000.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||225,884,719.18|17,000,854.25|
|经营活动现金流入小计||228,253,875.18|19,940,854.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,923,619.21|8,075,554.20|
|支付给职工以及为职工支付的现金||15,800.00|-|
|支付的各项税费||1,304,251.13|1,038,256.20|
|支付其他与经营活动有关的现金||10,862,396.21|7,984,250.64|
|经营活动现金流出小计||14,106,066.55|17,098,061.04|
|经营活动产生的现金流量净额||214,147,808.63|2,842,793.21|
|二、投资活动产生的现金流量||——|——|
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||94,737,000.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||94,737,000.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||||
|投资支付的现金|||5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计|||5,000,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额||94,737,000.00|-5,000,000.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||220,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||220,000.44|5,472,133.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||220,220,000.44|5,472,133.33|
|筹资活动产生的现金流量净额||-220,220,000.44|-5,472,133.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-95.29||
|五、现金及现金等价物净增加额||88,664,712.90|-7,629,340.12|
|加：期初现金及现金等价物余额||66,968,324.80|73,639,856.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||155,633,037.70|66,010,516.86|

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报表第8页
海马汽车集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,644,636,426.00||||3,784,412,027.62||1 3,368,162.20||82,348,344.75||1,684,120,323.31|2,511,185,376.32|9,720,070,660.20|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,644,636,426.00||||3,784,412,027.62||1 3,368,162.20||82,348,344.75||1,684,120,323.31|2,511,185,376.32|9,720,070,660.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||3,521,740.37||-439,963.90||||193,526,193.35|-72,075,686.06|124,532,283.76|
|（一）综合收益总额|||||||-439,963.90||||193,526,193.35|21,842,037.23|214,928,266.68|
|（二）所有者投入和减少资本|||||3,521,740.37|||||||819,276.71|4,341,017.08|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||3,521,740.37|||||||819,276.71|4,341,017.08|
|4．其他|||||||||||||0.00|
|（三）利润分配||||||||||||-94,737,000.00|-94,737,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-94,737,000.00|-94,737,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,644,636,426.00||||3,787,933,767.99||12,928,198.30||82,348,344.75||1,877,646,516.66|2,439,109,690.26|9,844,602,943.96|

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报表第9页
海马汽车集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2015年6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,644,636,426.00||||3,788,264,623.10||-930,640.62||82,348,344.75||1,470,975,168.33|2,456,699,767.22|9,441,993,688.78|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,644,636,426.00||||3,788,264,623.10||-930,640.62||82,348,344.75||1,470,975,168.33|2,456,699,767.22|9,441,993,688.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||6,748,920.06||1,403,033.78||||124,721,186.24|38,105,708.64|170,978,848.72|
|（一）综合收益总额|||||||1,403,033.78||||124,721,186.24|36,536,913.64|162,661,133.66|
|（二）所有者投入和减少资本|||||6,748,920.06|||||||1,568,795.00|8,317,715.06|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||6,748,920.06|||||||1,568,795.00|8,317,715.06|
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,644,636,426.00||||3,795,013,543.16||472,393.16||82,348,344.75||1,595,696,354.57|2,494,805,475.86|9,612,972,537.50|

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报表第10页
海马汽车集团股份有限公司
所有者权益变动表
2015年6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,644,636,426.00||||3,778,868,545.36||||82,348,344.75|556,591,592.16|6,062,444,908.27|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,644,636,426.00||||3,778,868,545.36||||82,348,344.75|556,591,592.16|6,062,444,908.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||4,341,017.08|||||72,571,220.82|76,912,237.90|
|（一）综合收益总额||||||||||72,571,220.82|72,571,220.82|
|（二）所有者投入和减少资本|||||4,341,017.08||||||4,341,017.08|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||4,341,017.08||||||4,341,017.08|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,644,636,426.00||||3,783,209,562.44||||82,348,344.75|629,162,812.98|6,139,357,146.17|

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企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第11页
海马汽车集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,644,636,426.00||||3,783,771,233.36||||82,348,344.75|560,996,398.39|6,071,752,402.50|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,644,636,426.00||||3,783,771,233.36||||82,348,344.75|560,996,398.39|6,071,752,402.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||8,317,715.06|||||753,172.94|9,070,888.00|
|（一）综合收益总额||||||||||753,172.94|753,172.94|
|（二）所有者投入和减少资本|||||8,317,715.06||||||8,317,715.06|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||8,317,715.06||||||8,317,715.06|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|1,644,636,426.00||||3,792,088,948.42||||82,348,344.75|561,749,571.33|6,080,823,290.50|

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企业法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
报表第12页
海马汽车集团股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
海马汽车集团股份有限公司
二〇一五年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
海马汽车集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司<以下简称“公司”或“本公司”>）系于1993年1月26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准，在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994年 4月 25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准，公司以竞价发行方式公开发行。
同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。所属行业为汽车制造类。
截至 2015年 6月 30日止，本公司累计发行股本总数 1,644,636,426股，注册资本为 1,644,636,426元，公司的企业法人营业执照注册号：460000000005290。注册地：海口市金盘工业区金盘路12-8号，总部地址：海口市金盘工业区金盘路12-8号。本公司经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资，房地产开发经营，汽车及零配件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储（危险品除外），机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(专营及危险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售。(一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品：骑士、丘比特、福美来、S7、M5、S5、M3、M6、海马王子、普力马和福仕达系列微型客货车、发动机等。提供的主要劳务：物流运输服务，物业服务、金融等。
本公司的母公司为海马（上海）投资有限公司，本公司的实际控制人为景柱。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司类型
一汽海马汽车有限公司 控股子公司
一汽海马动力有限公司 控股子公司的子公司
海马轿车有限公司 全资子公司
上海海马汽车研发有限公司 全资子公司的子公司
海马汽车销售有限公司 全资子公司的子公司
河南海马物业服务有限公司 全资子公司的子公司
财务报表附注第1页
海马汽车集团股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型
海马商务汽车有限公司 全资子公司
海南金盘实业有限公司 全资子公司
海南金盘饮料有限公司 全资子公司的子公司
海南金盘物业管理有限公司 全资子公司的子公司
海南金盘物流有限公司 全资子公司的子公司
洋浦海通达物流有限公司 全资子公司的子公司
海马财务有限公司 控股子公司
海南海马汽车国际贸易有限公司 全资子公司
海马汽车俄罗斯有限责任公司 全资子公司的子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不会停业，也不会大规模削减业务，不存在可能导致对公司自报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
财务报表附注第2页
海马汽车集团股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制
财务报表附注第3页
海马汽车集团股份有限公司
2015年半年度
财务报表附注
下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
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与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
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计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出
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售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预计这种下降趋势属于非暂时性的，就确认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过70%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；
投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；
持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的70%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款。
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单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单项测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合：除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项及不计提账龄分析法
坏账的控制组合以外形成的应收账款和其他应收款
控制组合：以欠款企业间是否存在直接或间接控制、共同控制为信用按5%计提
风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 20 20
4－5年 25 25
5年以上 30 30
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
控制组合 按5%计提
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：除年末单项金额应收款项余额前五名以外的应收款项，有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
4、贷款损失准备
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本公司控股子公司海马财务有限公司对外发放的贷款，按类别分类计提贷款损失准备，计提情况如下：
类别 计提比例(%) 备注
正常类
1
关注类 2
次级类 25
可疑类 50
损失类 100
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
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本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发
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财务报表附注
生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
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使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 10-35 4 9.6-2.74交通运输工具 年限平均法 10 4 9.6
专用设备 年限平均法 10 4 9.6
办公、电子、其他设备 年限平均法 5 4 19.2
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
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账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
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断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限
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软件 5-10年 最佳预期经济利益实现年限
非专利技术及其他 5-10年 最佳预期经济利益实现年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止本报告期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
截止资产负债表日，本公司无长期待摊费用。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司
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提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(三十三)预计负债”。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
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定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-舒尔茨（Black-ScholesModel，以下简称“B-S模型”）模型确定，详见附注七、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、具体原则
（1）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司销售商品收入主要是乘用车销售收入，其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
本公司乘用车产品由全资子公司海马轿车有限公司、海马商务汽车有限公司及控股子公司一汽海马汽车有限公司生产，分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司及合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款后货，即预收货款的方式进行。销售的乘用车以货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入，其中通过合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司对外的销售，以海南一汽海马汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司控制子公司一汽海马汽车有限公司进行结算，确认为本公司销售收入的实现，海南一汽海马汽车销售有限公司一般无乘用车库存。
(2)利息收入
利息收入和支出根据权责发生制原则按实际利率法确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本行在估计未来现金流量时考虑金融工具的所有合同条款，但不考虑未来的信用损失。计算实际利率时考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
2、确认时点
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公司在实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明政府补助是按固定的定额标准拨付的，且确实在未来可预见的期限内收到相关补助，才可以在这项补助成为应收款时予以确认并按照应收的金额计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部17%、13%、11%、6%分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 3%、5%、1%营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、5%、1%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
房产税 房产原值扣除30%后的余额或租金收入 1.2%、12%
2元/㎡、6元/㎡、土地使用税 应税面积
8元/㎡、12元/㎡存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
海马汽车集团股份有限公司 25%
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一汽海马汽车有限公司 15%
一汽海马动力有限公司 15%
海马财务有限公司 25%
海南金盘实业有限公司 25%
海南金盘物流有限公司 25%
洋浦海通达物流有限公司 25%
海南金盘物业管理有限公司 25%
海南金盘饮料有限公司 25%
上海海马汽车研发有限公司 15%
海南海马汽车国际贸易有限公司 25%
海马商务汽车有限公司 15%
海马汽车销售有限公司 25%
海马轿车有限公司 15%
河南海马物业服务有限公司 25%
海马汽车俄罗斯有限责任公司 20%
(二) 税收优惠
1、上海海马汽车研发有限公司(以下简称“上海研发”)于 2014年 10月 23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201431000989，有效期三年。享受所得税税率15％的优惠政策。
2、一汽海马汽车有限公司(以下简称“一汽海马”)于 2012年 9月 6日取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201246000015，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策；
2015年已提交高新技术企业重新认定资料，海南省科学技术厅等相关部门正在办理。
3、海马商务汽车有限公司(以下简称“海马商务汽车”)于 2013年 10月 23日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201341000101，有效期三年。享受所得税税率15％的优惠政策。
4、一汽海马动力有限公司（以下简称“海马动力”）于 2012年 11月 7日取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201246000025，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策；
2015年已提交高新技术企业复核资料，海南省科学技术厅等相关部门正在办理。
5、海马轿车有限公司（以下简称“海马轿车”）于 2012年 11月 6日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书，
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证书编号：GR201241000157，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策；；2015年已提交高新技术企业复核资料，河南省科学技术厅等相关部门正在办理。。
6、海马汽车俄罗斯有限责任公司（以下简称“海马俄罗斯”）系在俄罗斯莫斯科注册的境外子公司，享受当地20%的所得税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 31,110.45 25,718.38银行存款 2,082,869,192.48 2,406,939,539.65其他货币资金 47,989,706.35 47,532,676.02合计 2,130,890,009.28 2,454,497,934.05其中：存放在境外的款项总额 13,981,798.51 26,569,146.89其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 43,308,234.15 45,756,519.57保证金 4,181,472.20 1,770,359.64合计 47,489,706.35 47,526,879.212015年6月30日，其他货币资金中人民币4,181,472.20元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
货币资金年末余额中除其他货币资金保证金47,489,706.35元外，无其他限制变现或有潜在回收风险的款项。境外经营实体海马汽车俄罗斯有限责任公司年末货币资金13,981,798.51元。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 297,045,507.50 50,293,364.00其中：债务工具投资 15,429,258.90 2,232,000.00权益工具投资
衍生金融资产
其他（基金投资） 281,616,248.60 48,061,364.00指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
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权益工具投资
其他
合计 297,045,507.50 50,293,364.00注：交易性金融资产的其他系公司控股子公司海马财务有限公司持有的基金投资。
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,154,091,696.95 2,644,704,537.09商业承兑汇票
合计 1,154,091,696.95 2,644,704,537.092、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 511,693,072.00合计 511,693,072.003、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 514,523,033.04
合计 514,523,033.04
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
单项金额重大并按信用风险特征单项金额不重大
类别 单独计提坏账准组合计提坏账准但单独计提坏账 合计备的应收账款 备的应收账款准备的应收账款
金额 54,901,584.78 54,901,584.78账面余额
比例(%) 100.00 100.00期末
金额 2,774,762.25 2,774,762.25余额 坏账准备
计提比例(%) 5.05 5.05账面价值 52,126,822.53 52,126,822.53期初 账面余额 金额 31,219,280.20 31,219,280.20
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余额 比例(%) 100.00 100.00金额 1,586,053.45 1,586,053.45坏账准备
计提比例(%) 5.08 5.08账面价值 29,633,226.75 29,633,226.75组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 54,369,642.22 2,718,482.11 5.001-2年（含2年） 472,415.26 47,241.52 10.002-3年（含3年） 57,336.90 8,600.54 15.003年以上 2,190.40 438.08 20.00合计 54,901,584.78 2,774,762.25
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,188,708.80元；无收回或转回坏账准备情况。
3、本期实际核销的应收账款情况
本期未发生核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例(%)
Akbou Auto Ltd. 7,216,432.30 13.14 360,821.62郑州日产汽车有限公司 7,086,535.58 12.91 354,326.78海南一汽海马汽车销售有限公司 5,794,181.05 10.55 289,709.05 ORGANIZACOESDAIMIC–IMPORTACAO E
1,951,766.80 3.56 97,588.34 EXPORTACAO, LIMITADA.
Fortaleza S.A. 1,612,046.61 2.94 161,204.66合计 23,660,962.34 43.10 1,263,650.45
财务报表附注第28页
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财务报表附注
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 194,147,272.95 99.75 116,494,256.17 99.341至2年 13,205.01 0.01 320,095.75 0.272至3年 399,378.37 0.21 346,302.15 0.33年以上 69,000.00 0.03 106,108.97 0.09合计 194,628,856.33 100 117,266,763.04 1002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额预付对象 期末余额
合计数的比例（%）郑州宝钢钢材加工配送有限公司
119,074,480.00 61.18海马（郑州）房地产有限公司
49,869,138.00 25.62浙江昆仑建设集团股份有限公司
5,040,000.00 2.59国网河南省电力公司郑州供电公司
2,640,135.13 1.36海南逸盛石化有限公司
2,353,560.00 1.21合计
178,977,313.13 91.96(六) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
应收存款利息 2,005,212.49 3,016,308.73应收贷款利息 17,605,417.59 10,766,542.01应收持有至到期投资利息 2,820,821.91 9,601,188.99合计 22,431,451.99 23,384,039.732、重要逾期利息
是否发生减值及其借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据个人消费抵押贷款 440,995.20逾期1天至90天 未按时还款 账龄较短
合计 440,995.20
财务报表附注第29页
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财务报表附注
(七) 应收股利
1、应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
应收基金投资现金红利
0.00 2,026,057.60合计
0.00 2,026,057.60(八) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
单项金额重大并按信用风险特征单项金额不重大但
类别 单独计提坏账准组合计提坏账准单独计提坏账准备 合计备的其他应收款备的其他应收款 的其他应收款
金额 507,600,000.00 47,223,285.35 554,823,285.35账面余额
比例(%) 100.00 100.00期末
金额 3,506,464.84 3,506,464.84余额坏账准备
计提比例(%) 7.43 0.63账面价值 507,600,000.00 43,716,820.51 551,316,820.51金额 105,528,571.13 105,528,571.13账面余额
比例(%) 100.00 100.00期初
金额 6,228,243.12 6,228,243.12余额坏账准备
计提比例(%) 5.90 5.90账面价值 99,300,328.01 99,300,328.01注：期末单项金额重大的海南银行筹备款507,600,000.00元未计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 37,332,560.14 1,866,628.01 5.001-2年（含2年） 2,228,767.26 222,876.73 10.002-3年（含3年） 3,397,550.09 509,632.51 15.003-4年（含4年） 3,701,611.09 740,322.22 20.004-5年（含5年） 36,673.17 9,168.29 25.005年以上 526,123.60 157,837.08 30.00合计 47,223,285.35 3,506,464.84
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
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财务报表附注
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额2,721,778.28元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期未发生核销的其他应收款。
4、按款项性质列示其他应收款
项目 期末余额 年初余额
海南银行筹备款 507,600,000.00 66,960,000.00各类保证金 5,315,506.00 5,559,831.00暂收暂付款项 12,560,149.13 17,954,986.51应收出口退税 580,730.29 1,296,149.00应收保险公司赔偿 3,970,555.00其他往来 28,766,899.93 9,787,049.62合计 554,823,285.35 105,528,571.135、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的
期末余额比例(%)
海南银行 海南银行筹备款 489,600,000.001年以内 88.24
海南海控资产管理有限
海南银行筹备款 14,400,000.001年以内 2.60
公司
郑州市财政局 节能惠民补贴款 11,610,250.451年以内 2.09 580,512.52广州银联网络支付有限
代扣个贷款 5,917,284.041年以内 1.07 295,864.20公司
海南银行筹建工作组 海南银行筹备款 1年以内
3,600,000.00 0.65
合计 525,127,534.49 94.65 876,376.72
财务报表附注第31页
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(九) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 410,232,997.73 58,101,872.72 352,131,125.01 373,848,417.83 64,176,365.19 309,672,052.64包装物 900,579.20 900,579.20 982,263.32 982,263.32低值易耗品 24,895,483.95 24,895,483.95 23,952,809.10 23,952,809.10在产品 169,121,638.52 169,121,638.52 141,858,044.84 141,858,044.84库存商品 825,421,929.41 2,009,409.27 823,412,520.14 816,217,899.44 6,507,709.06 809,710,190.38开发成本 57,406,170.91 57,406,170.91 55,474,703.69 55,474,703.69在途物资 50,488,321.42 50,488,321.42 9,195,832.72 9,195,832.72委托加工物资 776,924.30 776,924.30 704,682.12 704,682.12发出商品 15,099,056.75 15,099,056.75 313,895.21 313,895.21合计 1,554,343,102.19 60,111,281.99 1,494,231,820.20 1,422,548,548.27 70,684,074.25 1,351,864,474.022、开发成本
预计竣工
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额时间
石山渡假村土地 暂未确定 暂未确定 6,210,754.78 6,210,754.78金盘区土地 2013年10月 2017年5月 49,380,187.58 47,448,720.36美国工业村土地 暂未确定 暂未确定 1,815,228.55 1,815,228.55合计 57,406,170.91 55,474,703.693、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额项目 年初余额 转回或
计提 其他 其他
转销
原材料 64,176,365.19 6,074,492.47 58,101,872.72库存商品 6,507,709.06 4,498,299.79 2,009,409.27合计 70,684,074.25 10,572,792.26 60,111,281.99(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
换地权益证书 6,000,000.00 6,000,000.00
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应抵减税费 263,254,916.39 242,183,714.77合计 269,254,916.39 248,183,714.77其他说明：应抵减税费列报金额系公司实际向税务机关缴纳的增值税等税费实缴数大于应交数之间的差额，公司确认为税金预交数重分类列报于其他流动资产。
(十一)发放贷款及垫款
1、贷款和垫款构成
项目 期末余额 年初余额
个人贷款和垫款 1,800,232,955.84 1,683,416,504.78-信用卡
-住房抵押贷款 7,872,666.66 9,397,333.33-其他 1,792,360,289.18 1,674,019,171.45企业贷款和垫款 958,399,015.51 937,677,531.76-贷款 958,399,015.51 937,677,531.76-贴现 0
-其他
贷款和垫款总额 2,758,631,971.35 2,621,094,036.54减：贷款损失准备 41,455,190.82 30,648,313.93其中：单项计提数
组合计提数 41,455,190.82 30,648,313.93贷款和垫款账面价值 2,717,176,780.53 2,590,445,722.612、发放贷款按行业分布情况
行业分布 期末余额 比例（%） 年初余额 比例（%）房地产业 296,590,427.00 10.75 106,438,595.00 4.06批发和零售业 653,739,281.30 23.70 820,510,441.00 31.30交通运输业 4,637,992.48 0.17 6,520,893.00 0.25其他行业 3,431,314.73 0.12 4,207,602.76 0.16个人消费贷款 1,800,232,955.84 65.26 1,683,416,504.78 64.23贷款和垫款总额 2,758,631,971.35 2,621,094,036.54
减：贷款损失准备 41,455,190.82 30,648,313.93
其中：单项计提数
组合计提数 41,455,190.82 30,648,313.93
财务报表附注第33页
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行业分布 期末余额 比例（%） 年初余额 比例（%）贷款和垫款账面价值 2,717,176,780.53 2,590,445,722.61
3、贷款和垫款按担保方式分布情况
项目 期末余额 年初余额
信用贷款 35,502,177.27 4,009,315.140保证贷款 102,290,000.00 15,000,000.000附担保物贷款 2,620,839,794.08 2,602,084,721.400其中：抵押贷款 2,620,839,794.08 2,602,084,721.400贷款和垫款总额 2,758,631,971.35 2,621,094,036.54减：贷款损失准备 41,455,190.82 30,648,313.93其中：单项计提数
组合计提数 41,455,190.82 30,648,313.93贷款和垫款账面价值 2,717,176,780.53 2,590,445,722.61
财务报表附注第34页
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4、逾期贷款
期末余额 年初余额
逾期90天至
项目 逾期1天至90 逾期360天至3逾期3年 逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至逾期3年360天（含 合计 合计天（含90天） 年（含3年） 以上 天（含90天）天（含360天）3年（含3年） 以上
360天）
信用贷款
保证贷款
附担保物
47,947,629.44 8,964,772.49 56,912,401.93 39,594,263.30 8,270,579.06 205,188.33 48,070,030.69贷款
其中：抵押
47,947,629.44 8,964,772.49 56,912,401.93 39,594,263.30 8,270,579.06 205,188.33 48,070,030.69贷款
合计 47,947,629.44 8,964,772.49 56,912,401.93 39,594,263.30 8,270,579.06 205,188.33 48,070,030.69
财务报表附注第35页
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5、贷款损失准备
本期金额 上期金额
项目
单项 组合 单项 组合年初余额 30,744,313.93 1 8,258,584.53本期计提 10,710,876.89 8,641,127.98本期转出
本期核销 1,468,612.92本期转回：
—收回原转销贷款和垫款导致的转回
—贷款和垫款因折现价值上升导致转回
—其他因素导致的转回
期末余额 41,455,190.82 2 5,431,099.59(十二)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 28,300,000.00 28,300,000.00 28,300,000.00 28,300,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 28,300,000.00 28,300,000.00 28,300,000.00 28,300,000.00合计 28,300,000.00 28,300,000.00 28,300,000.00 28,300,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 本期本期 本期本期 位持股比例本期现金红利年初 期末 年初 期末
增加减少 增加减少 (%)
海南钧达汽车饰件有
27,200,000.00 27,200,000.00 4.00
限公司
三亚亚龙湾开发股份
1,100,000.00 1,100,000.00 0.01
有限公司
合计 28,300,000.00 28,300,000.00 /
财务报表附注第36页
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(十三)持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值金融债 198,136,089.26 198,136,089.26 197,922,051.12 197,922,051.12企业债 70,166,437.97 70,166,437.97 175,031,254.88 175,031,254.88合计 268,302,527.23 268,302,527.23 372,953,306.00 372,953,306.002、期末重要的持有至到期投资
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
09深发展01 200,000,000.00 5.70% 5.98% 2019-5-2613方大MTN2 30,000,000.00 5.35% 5.07% 2016-3-2713韩泰MTN1 10,000,000.00 5.01% 5.01% 2016-4-2212太极MTN2 30,000,000.00 6.10% 5.04% 2015-11-8合计 270,000,000.00
财务报表附注第37页
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(十四)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资减少投资 其他 减值准备 末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
合营企业
海南一汽海马汽车销
133,309,554.40 -14,853,908.76 247,083.84 118,702,729.48
售有限公司
小计 133,309,554.40 -14,853,908.76 247,083.84 118,702,729.48
合计 133,309,554.40 -14,853,908.76 247,083.84 118,702,729.48
其他说明：其他权益变动系调整股权激励金额。
财务报表附注第38页
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(十五)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 161,071,815.11 161,071,815.11（2）本期增加金额
—固定资产转入
（3）本期减少金额
（4）期末余额 161,071,815.11 161,071,815.112．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 27,761,237.57 27,761,237.57（2）本期增加金额 1,848,094.68 1,848,094.68—计提或摊销 1,848,094.68 1,848,094.68（3）本期减少金额
（4）期末余额 29,609,332.25 29,609,332.253．减值准备
（1）年初余额 26,323,414.33 26,323,414.33（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 26,323,414.33 26,323,414.334．账面价值
（1）期末账面价值 105,139,068.53 105,139,068.53（2）年初账面价值 106,987,163.21 106,987,163.212、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 77,733,978.49由于土地性质等原因尚未办妥
合计 77,733,978.49
财务报表附注第39页
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(十六)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,436,986,903.13 4 ,232,098,149.92 26,390,399.03 259,638,842.61 5 ,955,114,294.69（2）本期增加金额 296,206.69 155,495,697.46 1,986,508.34 4,703,853.46 162,482,265.95—购置 25,922.00 15,662,483.88 1,986,508.34 2,359,107.60 20,034,021.82—在建工程转入 270,284.69 139,833,213.58 2,344,745.86 142,448,244.13（3）本期减少金额 249,000.35 169,441,751.33 2,420,014.34 1,762,466.07 173,873,232.09—处置或报废 249,000.35 169,441,751.33 2,420,014.34 1,762,466.07 173,873,232.09—其他减少
（4）期末余额 1,437,034,109.47 4 ,218,152,096.05 25,956,893.03 262,580,230.00 5 ,943,723,328.552．累计折旧
（1）年初余额 470,372,691.10 1 ,943,188,483.41 12,883,798.96 199,251,882.09 2 ,625,696,855.56（2）本期增加金额 33,950,379.85 181,190,835.47 1,001,472.18 12,636,808.01 228,779,495.51—计提 33,950,379.85 181,190,835.47 1,001,472.18 12,636,808.01 228,779,495.51（3）本期减少金额 145,638.94 161,336,722.81 1,830,875.43 1,640,285.82 164,953,523.00—处置或报废 145,638.94 161,336,722.81 1,830,875.43 1,640,285.82 164,953,523.00—其他减少
（4）期末余额 504,177,432.01 1 ,963,042,596.07 12,054,395.71 210,248,404.28 2 ,689,522,828.073．减值准备
（1）年初余额 2,650,786.88 15,260,425.34 84,560.83 17,995,773.05（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 95,367.60 5,592,508.25 55,697.71 5,743,573.56—处置或报废 95,367.60 5,592,508.25 55,697.71 5,743,573.56（4）期末余额 2,555,419.28 9,667,917.09 28,863.12 12,252,199.494．账面价值
（1）期末账面价值 930,301,258.18 2 ,245,441,582.89 13,902,497.32 52,302,962.60 3 ,241,948,300.99（2）年初账面价值 963,963,425.15 2 ,273,649,241.17 13,506,600.07 60,302,399.69 3 ,311,421,666.08
财务报表附注第40页
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2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 4,054,034.00 2,779,361.79 1,172,582.70 102,089.51
机器设备 52,325,312.22 42,673,383.15 6,568,345.58 3,083,583.49
其他设备 461,354.31 423,270.82 28,863.12 9,220.37
合计 56,840,700.53 45,876,015.76 7,769,791.40 3,194,893.37
3、公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 452,400,634.01 等待相关审批
(十七)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值海马商务厂区技改项
312,034,424.00 312,034,424.00 311,743,170.59 3 11,743,170.59目
郑州十五万辆整车项
6,916,675.52 6,916,675.52 66,000.00 66,000.00目
一汽海马工厂生产厂
5,740,230.83 5,740,230.83 3,027,948.72 3,027,948.72房及土建工程项目
生产线设备项目 11,691,815.90 11,691,815.90 117,698,902.45 1 17,698,902.45其他工程项目 3,613,545.28 3,613,545.28 6,248,559.39 6,248,559.39合计 339,996,691.53 339,996,691.53 438,784,581.15 4 38,784,581.15
财务报表附注第41页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
预算数 本期转入 本期其他减少 工程累计投入 工程利息资本化其中：本期利本期利息项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源（万元） 固定资产金额 金额 占预算比例(%)进度 累计金额息资本化金额资本化率(%)海马商务厂区技改项目 133,564.74 311,743,170.59 29,851,705.84 29,083,698.29 476,754.14 312,034,424.00 76.64 81.67 募集、自有一汽海马工厂生产厂房及土建
26,726.95 3,027,948.72 5,436,248.28 2,723,966.17 5,740,230.83 90.12 90.12 自有工程
生产线设备 117,698,902.45 15,192,370.01 121,199,456.56 11,691,815.90 自有合计 432,470,021.76 50,480,324.13 153,007,121.02 476,754.14 329,466,470.73
注：本期其他减少系报废转入营业外支出。
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(十八)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 981,670,477.88 891,130,542.42 91,465,668.48 25,913.00 1,964,292,601.78（2）本期增加金额 171,683,089.53 2,968,002.65 174,651,092.18—购置 2,968,002.65 2,968,002.65—内部研发 171,683,089.53 171,683,089.53（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）期末余额 981,670,477.88 1,062,813,631.95 94,433,671.13 25,913.00 2,138,943,693.962．累计摊销
（1）年初余额 146,040,920.03 207,101,316.42 43,164,694.06 2,591.30 396,309,521.81（2）本期增加金额 9,196,486.20 96,049,686.16 5,166,249.87 1,295.64 110,413,717.87—计提 9,196,486.20 96,049,686.16 5,166,249.87 1,295.64 110,413,717.87（3）本期减少金额
—处置
—其他减少
（4）期末余额 155,237,406.23 303,151,002.58 48,330,943.93 3,886.94 506,723,239.683．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 826,433,071.65 759,662,629.37 46,102,727.20 22,026.06 1,632,220,454.28（2）年初账面价值 835,629,557.85 684,029,226.00 48,300,974.42 23,321.70 1,567,983,079.97期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例48.08%。
2、公司无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第43页
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(十九)开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化 资本化 期末研项目 年初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益其他 开始时点 具体依据发进度汽车项目开发项目 301,139,002.83 169,851,959.59 174,276,209.15 58,205,890.02 238,508,863.25
发动机开发项目 100,032,621.46 20,463,690.18 6,263,683.75 114,232,627.89
其他项目 67,307.45 211,415.28 211,415.28 67,307.45
合计 401,238,931.74 190,527,065.05 174,276,209.15 64,680,989.05 352,808,798.59
财务报表附注第44页
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(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产
资产减值准备 66,071,790.09 10,713,469.33 182,314,172.68 38,449,336.98可抵扣亏损 300,016,183.50 51,647,713.14 168,821,872.03 28,052,579.19预计负债 46,307,212.62 11,576,803.16 46,307,212.62 11,576,803.16预提费用 185,251,442.34 46,287,424.05 110,395,219.16 27,598,804.80内部销售未实现利润 3,095,798.08 464,369.71固定资产评估减值调整 20,713,934.02 3,107,090.10 22,398,147.25 3,438,082.82应付职工薪酬 8,691,057.50 1,353,531.78 6,880,619.98 1,081,398.57股票期权激励成本 23,935,675.58 4,233,715.97 21,758,758.89 3,805,500.70无形资产摊销 169,874,640.89 25,481,196.15 103,777,428.73 15,566,614.31合计 820,861,936.54 154,400,943.68 665,749,229.42 130,033,490.242、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
企业合并资产评估增值 99,983,349.62 14,997,502.43 101,187,968.29 15,178,195.24应收未收项目 21,688,423.59 5,422,105.90 23,691,099.02 7,269,080.39固定资产加速折旧 9,247,369.61 1,447,834.00 3,129,283.78 519,188.86公允价值变动损益 8,550,507.50 2,137,626.88
合计 139,469,650.32 24,005,069.21 128,008,351.09 22,966,464.493、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 25,108.16 13,871.22可抵扣亏损 -6,505,690.32 -6,505,690.32股票期权激励成本 436,437.93 347,635.31合计 -6,044,144.23 -6,144,183.79
财务报表附注第45页
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4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2017 -6,068.30 -6,068.30
2018 -1,517,033.90 -1,517,033.90
2019 -4,982,588.12 -4,982,588.12
合计 -6,505,690.32 -6,505,690.32
(二十一)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
股权投资差额 4,793,464.82 6,485,276.06合计 4,793,464.82 6,485,276.06其他说明：股权投资差额系2006年11月购买一汽海马汽车有限公司50%股权时产生的投资成本与应享有被投资单位账面净资产份额之差额。对一汽海马汽车有限公司初始投资成本1,115,612,528.05元，购并日2006年11月30日享有被投资单位所有者权益1,067,082,389.34元，形成股权投资差额48,530,138.71元。根据原《企业会计制度》规定按10年摊销，2006年摊销1个月404,417.82元，摊余金额48,125,720.89元。一汽海马自2007年1月1日起执行新会计准则调整增加年初递延所得税资产及留存收益 29,142,930.00元，按50%比例相应调减股权投资差额 14,571,464.99元，调整后股权投资差额为 33,554,255.90元，并按企业会计准则实施问题专家工作组于2007年2月发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》调整列为其他非流动资产，按剩余月份119个月摊销，每月应摊281,968.54元，本期摊销6个月1,691,811.24元，累计摊销28,760,791.08元，摊余金额4,793,464.82元。
(二十二)吸收存款及同业存放
项目 期末余额 年初余额
活期存款 96,987,205.28 32,666,912.21其中：公司 96,987,205.28 32,666,912.21个人
定期存款(含通知存款) 206,500,000.00 200,000,000.00其中：公司 206,500,000.00 200,000,000.00个人
其他存款 59,583,866.84 56,641,429.16其中：存入保证金 59,583,866.84 56,641,429.16合计 363,071,072.12 289,308,341.37
财务报表附注第46页
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吸收存款及存放同业的说明：期末吸收存款及同业存放金额系本公司控股子公司海马财务有限公司吸收的集团成员单位的存款。
(二十三)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 874,562,173.37 924,896,500.39合计 874,562,173.37 924,896,500.39截止2015年6月30日，公司无已到期未支付的应付票据。
(二十四)应付账款
应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 2,516,800,868.73 3,017,748,276.981-2年 46,898,826.93 10,406,349.892-3年 3,989,948.28 4,402,808.593年以上 8,857,232.80 7,816,199.08合计 2,576,546,876.74 3,040,373,634.54(二十五)预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 493,792,852.22 1,163,432,269.211-2年 80,793,459.33 6,617,190.842-3年 0.00 748,744.713年以上 338,909.96 992,153.11合计 574,925,221.51 1,171,790,357.87(二十六)卖出回购金融资产款
项目 期末余额 年初余额
票据 9,580,800.00合计 9,580,800.00卖出回购金融资产款的说明：本公司控股子公司海马财务有限公司于 2014年 12月 10日向中国人民银行海口中心支行签订再贴现回购合同，已于 2015年 2月 2日回购金额为9,600,000.00元的商业汇票。
财务报表附注第47页
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(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 26,801,873.80 343,800,008.92 340,075,533.79 30,526,348.93离职后福利-设定提存计划 317,911.59 33,830,876.91 31,947,391.56 2,201,396.94辞退福利 2,590.00 2,590.00
一年内到期的其他福利
合计 27,119,785.39 377,633,475.83 372,025,515.35 32,727,745.872、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 461,535.51 251,608,829.99 251,634,553.50 435,812.00（2）职工福利费 16,008,436.93 16,008,436.93
（3）社会保险费 833.82 14,631,002.20 13,386,622.04 1,245,213.98其中：医疗保险费 2,193.80 12,539,501.65 11,467,334.66 1,074,360.79工伤保险费 -1,359.98 905,243.64 869,973.09 33,910.57生育保险费 1,186,256.91 1,049,314.29 136,942.62（4）住房公积金 20,464.61 13,353,574.90 13,374,039.51
（5）工会经费和职工教育经费 26,319,039.86 9,096,233.84 6,569,950.75 28,845,322.95（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利
（9）其他短期薪酬 39,101,931.06 39,101,931.06
合计 26,801,873.80 343,800,008.92 340,075,533.79 30,526,348.933、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 317,165.37 31,635,678.10 29,751,564.16 2,201,279.31失业保险费 746.22 2,195,198.81 2,195,827.40 117.63合计 317,911.59 33,830,876.91 31,947,391.56 2,201,396.94
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(二十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 6,460,439.30 1,326,642.97消费税 23,780,723.19 59,214,304.97营业税 2,050,387.90 4,201,655.59企业所得税 31,566,921.32 35,697,283.87资源税 17,583.90 16,092.15城市维护建设税 1,549,124.91 2,442,051.96房产税 893,995.95 2,154,418.66个人所得税 846,424.96 836,717.85教育费附加 1,130,568.09 3,235,185.65土地使用税 2,991,455.06 3,179,231.22印花税 160,282.31 1,115,097.49契税 7,689,079.24 7,689,079.24其他 5,610.32 10,775.32合计 79,142,596.45 121,118,536.94(二十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付存款利息 181,379.71 465,649.35合计 181,379.71 465,649.35应付利息的说明：应付利息主要系子公司海马财务有限公司应付存款利息。
(三十)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 357,987.70 357,987.70合计 357,987.70 357,987.70应付股利的说明：
根据本公司2006年度、2007年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本511,894,510股及2007年12月31日总股本819,031,216股为基数，分别向全体股东每10股派送0.50元（含税）现金股息，截止2015年6月30日尚有357,987.70元由于账户不明等原因尚未支付。
财务报表附注第49页
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(三十一)其他应付款
1、按账龄列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内 223,265,147.84 528,595,592.111-2年 322,991,333.59 51,351,627.842-3年 37,700,627.36 20,966,927.653年以上 43,752,163.08 49,807,325.32合计 627,709,271.87 650,721,472.922、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付借款 17,114,819.50 27,887,039.95应付销售返利款 200,882,338.86 88,962,373.41建店保证金、商标使用费 48,910,500.00 42,966,622.65应付工程、项目款 232,212,846.11 296,877,955.36应付押金、保证金 33,086,902.34 32,896,278.06应付广告宣传费 35,513,974.71 101,613,621.04其他 59,987,890.35 59,517,582.45合计 627,709,271.87 650,721,472.923、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
海南上恒投资有限公司 27,887,039.95 往来款（注）
中国新兴建设开发总公司 2,313,299.80 工程未结算
注：其他应付款-海南上恒投资有限公司27,887,039.95元系该公司2003年从银行购入的资产包中包含的本公司全资孙公司海南金盘饮料有限公司应付银行的借款。
(三十二)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
全资子公司海马商务汽车有限公
1,527,890.14 1,527,890.14司股权受让时带入的遗留款项
合计 1,527,890.14 1,527,890.14
财务报表附注第50页
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(三十三)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 57,242,068.80 46,307,212.62根据公司三包政策预计合计 57,242,068.80 46,307,212.62
预计负债说明：
预计负债主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费。公司子公司海马汽车销售有限公司根据公司汽车销售政策对相关的保修费用进行了合理预计。一汽海马汽车有限公司生产的汽车对外销售所产生的保养费由承销单位海南一汽海马汽车销售有限公司承担。
(三十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 82,491,916.60 6,867,114.82 75,624,801.78未摊销完毕合计 82,491,916.60 6,867,114.82 75,624,801.78 /
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业外 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 收入金额 与收益相关高新技术产业发展专项资金 462,082.87 180,926.48 281,156.39资产相关汽车研发中心建设项目投资款 16,109,487.58 1,929,275.20 14,180,212.38资产相关发动机零部件技术改造项目投资款 15,045,255.00 1,271,430.00 13,773,825.00资产相关海南省重点科技计划项目经费（H13） 36,666.83 19,999.98 16,666.85资产相关863计划专项经费 862,638.55 193,200.06 669,438.49收益相关电动汽车研发及检验中心项目 2,144,841.91 867,693.10 1,277,148.81资产相关1.5T发动机产业化项目 34,866,650.00 2,298,900.00 32,567,750.00资产相关海南国际旅游岛生态环境保护关键
1,964,293.86 105,690.00 1,858,603.86收益相关技术及示范
A00级纯电动轿车产业化开发项目 1,000,000.00 1,000,000.00资产相关纯电动轿车产业化开发和应用示范 10,000,000.00 1 0,000,000.00
合计 82,491,916.60 6,867,114.82 0.00 75,624,801.78
（1）高新技术产业发展专项资金系根据海口市人民政府令第58号《海口市扶持高新技术产业发展若干规定》，海南省海口市科学技术和信息产业局于 2008年 11月拨付给本公司子公司一汽海马的用于福美来2代的升级改造高新技术产业发展专项资金，共计拨款2,273,984.00
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元，根据工程进度于本年度结转营业外收入180,926.48元，尚余待结转金额281,156.39元。
（2）汽车研发中心建设项目投资款系根据琼发改外资[2009]1350号《关于下达重点企业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》、海南省发改委拨款文件、中央预算投资规划表，海南省发改委于2009年12月拨付给本公司子公司一汽海马的用于一汽海马汽车研发中心建设项目及一汽海马动力年产 10万台发动机零部件技术改造项目的专项资金，共计拨款 75,500,000.00元，其中用于一汽海马研发中心建设项目款项42,100,000.00元，该工程于2009年动工，本年度结转营业外收入1,929,275.20元，尚余待结转金额14,180,212.38元；用于一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造项目的资金为 33,400,000.00元，本年度摊销计入营业外收入 1,271,430.00元，尚余待结转金额13,773,825.00元。
（3）2010年海南省重点科技计划项目经费（H13）系根据琼科[2010]65号《关于2010年度海南省重点科技计划项目立项的通知》，本公司子公司一汽海马于2010年8月收到的海南省重点科技计划项目经费，共计 200,000.00元，本年度结转营业外收入 19,999.98元，尚余待结转金额16,666.85元。
（4）863计划专项经费系根据中华人民共和国科学技术部国科发高[2011]654号《关于 863计划现代交通技术领域电动汽车关键技术与系统集成一期重大项目立项通知》，公司子公司一汽海马于2011年至2014年共收到专项资金11,960,000.00元，支付项目协作单位款项共计 4,700,000.00元，本年度转入营业外收入 193,200.06元，目前该项目正在进行中，尚余待结转金额669,438.49元。
（5）根据琼发改产业[2013]1283号文，公司子公司一汽海马于2012年10月17日收到电动汽车研发及检验中心项目政府补助 14,600,000.00元，本年度根据项目进度确认营业外收入867,693.10元，尚余1,277,148.81元未确认。
（6）根据《2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算（拨款》通知，公司全资子公司海马商务汽车有限公司于 2012年 8月收到专项用于产业振兴和技术改造项目的中央基建投资预算拨款47,400,000.00元，本年度确认营业外收入2,298,900.00元，尚余32,567,750.00元未确认。
（7）根据《海口市科学技术工业信息化局关于2012年度获得国家科技部项目经费海口配套资金资助的公示及资金资助表》通知，公司子公司一汽海马于2013年度至2014年度共收到海口市科学技术工业信息化局拨付海南国际旅游岛生态环境保护关键技术及示范项目配套资助 4,850,000.00元，支付协作单位 1,545,908.00元，本年摊销确认营业外收入 105,690.00元，尚余待结转金额1,858,603.86元。
（8）根据《关于签订郑州市 2013年度第一批科技计划项目目标责任合同的通知》，公司全资子公司海马轿车于2013年11月收到郑州市财政局拨付的A00级纯电动轿车产业化开发项目资金1,000,000.00元，目前该项目正在进行中。
财务报表附注第52页
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（9）根据海南省财政厅琼财教[2013]1355号《海南省财政厅关于分配2013年省重大科技项目经费的通知》，公司全资子公司海马轿车于2014年收到纯电动轿车产业化开发和应用示范项目资金10,000,000.00元，目前该项目正在进行中。
(三十五)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他小计
股份总额 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00注：上述股本业经中准会计师事务所有限公司中准验字（2010）第5006号验资报告验证。
(三十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 3,715,207,857.70 3,715,207,857.70其他资本公积 69,204,169.92 3,521,740.37 72,725,910.29合计 3,784,412,027.62 3,521,740.37 3,787,933,767.99资本公积的说明：本期资本公积增加系股份支付计入所有者权益的金额。详见附注七。
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(三十七)其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前减：前期计入其他综 税后归属于 税后归属于 期末余额减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 母公司 少数股东1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 13,368,162.20 -439,963.90 -439,963.90 12,928,198.30其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 13,368,162.20 -439,963.90 -439,963.90 12,928,198.30其他综合收益合计 13,368,162.20 -439,963.90 -439,963.90 12,928,198.30
财务报表附注第54页
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(三十八)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 82,348,344.75 82,348,344.75任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 82,348,344.75 82,348,344.75(三十九)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,684,120,323.31 1,470,975,168.33调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,684,120,323.31 1,470,975,168.33加：本期归属于母公司所有者的净利润 193,526,193.35 124,721,186.24减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,877,646,516.66 1,595,696,354.57(四十)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,682,458,442.86 4,641,079,245.75 5,184,057,636.42 4,353,461,878.27其他业务 322,377,635.11 317,465,376.58 450,599,602.21 426,234,770.82合计 6,004,836,077.97 4,958,544,622.33 5,634,657,238.63 4,779,696,649.09
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(四十一)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 213,020,280.23 203,209,120.22营业税 5,781,559.66 7,355,175.36城市维护建设税 27,987,753.38 24,032,275.47教育费附加 20,022,420.78 17,185,242.84房产税 383,809.08 352,800.00资源税 79,506.00其他 7,192.31 417.92合计 267,203,015.44 252,214,537.81(四十二)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,621,659.90 8,533,404.77广告及推广费 49,557,384.13 51,932,130.20仓储运杂费 51,052,203.20 26,827,788.17理赔及保养 23,897,654.07 20,033,591.04其他费用 9,620,105.55 20,104,895.01合计 135,749,006.85 127,431,809.19其他说明：其他费用包括差旅费、业务招待费、办公费、服务活动费、培训费、物料消耗等费用。
(四十三)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 111,675,290.79 59,154,931.76折旧及摊销 108,985,513.38 69,105,965.55技术开发服务及试验费 66,927,565.39 84,255,239.23税金 16,283,405.83 15,234,009.85水电物业等消耗费 5,000,911.92 7,562,099.90差旅费 7,476,523.87 5,586,784.36修理费 6,452,778.83 9,384,627.64其他费用 72,653,115.65 56,872,633.28合计 395,455,105.66 307,156,291.57其他说明：其他费用包括股权激励、业务招待费、运输费、培训费、通讯费、劳务及劳动保护费用等。
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(四十四)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,142,784.99 2,734,298.70减：利息收入 5,876,788.44 6,861,339.53汇兑损益 -1,261,318.05 2,280,779.73手续费 1,532,086.99 1,513,525.38合计 -4,463,234.51 -332,735.72(四十五)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,429,791.93 -154,825.81存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
贷款损失准备 10,301,487.16 8,594,349.66合计 8,871,695.23 8,439,523.85(四十六)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 10,483,348.06
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 10,483,348.06
其他说明：本期公允价值变动收益系公司控股子公司海马财务有限公司购入的交易性金融资产的变动损益。
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(四十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 0.00 400,000.00权益法核算的长期股权投资收益 -14,853,908.76 9,808,228.99处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
932,432.31 5,874,629.66得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 9,050,015.25 12,550,433.12可供出售金融资产在持有期间的投资收益 189,150.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
股权投资差额摊销 -1,691,811.24 -1,691,811.24合计 -6,374,122.44 26,941,480.53(四十八)营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 15,054.66 11,699.45 15,054.66其中：固定资产处置利得 15,054.66 11,699.45 15,054.66无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 9,834,973.89 13,672,201.15 9,834,973.89赔偿罚款收入 1,993,576.07 1,319,415.28 1,993,576.07其他 489,985.34 322,428.23 489,985.34合计 12,333,589.96 15,325,744.11 12,333,589.96
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计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生金额 上期发生金额
/与收益相关财政补贴或补助 7,536,073.89 6,144,841.08 与收益相关政府贴息 271,400.00 与收益相关项目资金 2,298,900.00 7,054,460.07 与资产相关政府奖励 201,500.00 与收益相关合计 9,834,973.89 13,672,201.15 /
(四十九)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 891,344.19 780,104.61 891,344.19其中：固定资产处置损失 459,298.02 780,104.61 459,298.02无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款赔偿支出 70,617.74 2,931,083.95 70,617.74其他 12,548.75 397,078.44 12,548.75合计 974,510.68 4,108,267.00 974,510.68(五十)所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 66,904,790.00 59,375,206.85递延所得税费用 -23,328,848.71 -22,423,186.25合计 43,575,941.29 36,952,020.60
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(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到利息收入 4,265,347.78 4,839,358.78收到政府补贴 7,967,859.07 29,641,755.08收到押金、保证金 16,450,912.03 37,371,060.58收到其他往来 73,561,300.27 6,441,740.26合计 102,245,419.15 78,293,914.702、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费支出 1,471,114.67 1,513,525.38支付营业费用 75,260,425.85 116,288,208.04支付押金、保证金 16,560,061.75 22,354,244.54支付代收款项 1,192,100.90 4,323,000.00支付其他往来 94,435,170.39 25,845,493.49合计 188,918,873.56 170,324,471.45(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 215,368,230.58 161,258,099.88加：资产减值准备 8,871,695.23 8,439,523.85固定资产等折旧 230,542,556.36 217,086,452.06无形资产摊销 110,082,065.93 59,051,805.09长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
876,289.53 768,405.16（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,483,348.06
财务费用（收益以“－”号填列） 1,142,784.99
投资损失（收益以“－”号填列） 6,374,122.44 -26,941,480.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,367,453.44 -22,282,200.21
财务报表附注第60页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,038,604.72 -180,692.80存货的减少（增加以“－”号填列） -142,367,346.18 -271,230,742.09经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,424,438,735.80 -426,144,706.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,199,919,064.71 588,577,130.68其他 4,093,933.24 7,843,296.96经营活动产生的现金流量净额 625,691,806.43 296,244,891.532、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,083,400,302.93 2,383,356,377.43减：现金的期初余额 2,406,971,054.84 2,293,229,334.98加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -323,570,751.91 90,127,042.452、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,083,400,302.93 2,406,971,054.84其中：库存现金 31,110.45 25,718.38可随时用于支付的银行存款 2,082,869,192.48 2,406,939,539.65可随时用于支付的其他货币资金 500,000.00 5,796.81可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,083,400,302.93 2,406,971,054.84其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
47,489,706.35 47,526,879.21现金等价物
其他说明：使用受限制的现金和现金等价物系公司的信用证保证金和汇票保证金。
财务报表附注第61页
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财务报表附注
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,489,706.35 信用证保证金和汇票保证金合计 47,489,706.35
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元（境内） 5,574,514.22 6.1136 34,080,350.14美元（境外） 480,889.54 6.1476 2,956,316.54卢布（境外） 99,579,783.80 0.1107 11,025,473.66应收账款
其中：美元 2,395,065.18 6.1136 14,642,470.48卢布 149,514.00 0.1107 16,554.19预付账款
其中：日元 1,480,973.00 0.0501 74,125.66其他应收款
其中：美元 22,330.97 6.1136 136,522.62欧元 5,000.00 6.8699 34,349.50卢布 2,433,523.64 0.1107 269,439.74应付账款
其中：美元 1,539,568.44 6.1136 9,412,305.61日元 10,800.00 0.0501 540.56预收账款
其中：美元 1,843,932.41 6.1136 11,273,065.18欧元 2,667.75 6.8699 18,327.18卢布 581,341.60 0.1107 64,366.14其他应付款
其中：美元 296,159.65 6.1136 1,810,601.64欧元 73,200.00 6.8699 502,876.68卢布 7,611.00 0.1107 842.69
财务报表附注第62页
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财务报表附注
2、境外经营实体说明：
公司于 2012年在俄罗斯莫斯科并购成立全资子公司海马汽车俄罗斯有限责任公司，主要经营公司生产的海马汽车及零配件，公司采用当地货币卢布为记账本位币。
六、 合并范围的变更
经公司全资子公司海马轿车有限公司（以下简称“海马轿车”）股东会决议，海马轿车于2015年5月出资人民币1,000.00万元投资成立全资子公司河南海马物业服务有限公司，因此，河南海马物业服务有限公司成为本公司全资子公司海马轿车的全资子公司，纳入公司本年度财务报表合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、公司全资及控股子公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
一汽海马汽车有限公司 海南海口 海南海口 制造业 51.00 企业合并一汽海马动力有限公司 海南海口 海南海口 制造业 51.00投资设立上海海马汽车研发有限公司 上海 上海 服务业 100.00企业合并海马轿车有限公司 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00 投资设立海马商务汽车有限公司 河南郑州 河南郑州 制造业 100.00 企业合并海南金盘实业有限公司 海南海口 海南海口 服务业 100.00 投资设立海南金盘饮料有限公司 海南海口 海南海口饮食加工业 100.00投资设立海南金盘物业管理有限公司 海南海口 海南海口 服务业 100.00投资设立海南金盘物流有限公司 海南海口 海南海口 运输业 100.00投资设立海马财务有限公司 海南海口 海南海口 金融业 47.37 5.26投资设立海马汽车销售有限公司 河南郑州 河南郑州 商业 100.00投资设立海南海马汽车国际贸易有限公司 海南海口 海南海口 商业 100.00 投资设立洋浦海通达物流有限公司 海南海口 海南洋浦 运输业 100.00投资设立俄罗斯 俄罗斯
海马汽车俄罗斯有限责任公司 商业 1.00 99.00企业合并莫斯科 莫斯科
河南海马物业服务有限公司 河南郑州 河南郑州 服务业 100.00投资设立
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财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额一汽海马汽车有限公司 49.00
-12,088,930.83 1,865,378,671.76海马财务有限公司 47.37
34,750,244.77
94,737,000.00
573,731,018.50
财务报表附注第64页
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财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计一汽海马汽
3,858,973,505.37 2,338,883,115.97 6,197,856,621.34 2,357,625,933.87 33,335,438.96 2,390,961,372.83 4,345,736,321.11 2,409,013,786.61 6,754,750,107.72 2,885,211,999.57 37,971,572.24 2,923,183,571.81车有限公司
海马财务有
2,553,911,138.29 3,014,060,713.48 5,567,971,851.77 4,349,123,424.24 7,639,269.75 4,356,762,693.99 1,996,244,262.65 3,443,808,701.02 5,440,052,963.67 4,096,187,082.02 6,018,351.72 4,102,205,433.74限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量一汽海马汽车有限
2,368,115,580.10 -26,125,133.20 182,266,670.11 2,844,820,044.41 23,656,180.49 361,169,336.71公司
海马财务有限公司 166,295,718.96 73,135,966.39 670,424,696.13 118,936,509.06 52,662,479.87 21,874,194.63(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 计处理方法海南一汽海马汽车销售有限公司 海南海口 海南海口 商业 50.00 权益法
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财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额项目 海南一汽海马汽车销售 海南一汽海马汽车销售有限公司 有限公司
流动资产 606,892,037.47 785,028,977.31其中：现金和现金等价物 102,325,705.18 1,321,100.35非流动资产 36,346,447.15 26,653,466.60资产合计 643,238,484.62 811,682,443.91流动负债 403,124,274.43 532,038,650.31非流动负债 4,384,420.87 14,453,270.60负债合计 407,508,695.30 546,491,920.91少数股东权益 117,864,894.66 132,595,261.50归属于母公司股东权益 117,864,894.66 132,595,261.50按持股比例计算的净资产份额 117,864,894.66 132,595,261.50调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 837,834.82 714,292.90对合营企业权益投资的账面价值 118,702,729.48 133,309,554.40存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 2,430,934,463.20 2,915,086,623.64财务费用 -1,506,205.68 -4,110,898.88所得税费用 -9,692,980.55 6,652,731.17净利润 -29,707,817.52 19,616,457.97终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -29,707,817.52 19,616,457.97本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：调整事项的其他调整系调整公司对其确认的股权激励金额。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过
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管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。截止本报告期末，本公司无银行长期借款以及应付债券。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
本公司本期无持有上市公司权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
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财务报表附注
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 297,045,507.50 297,045,507.50（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产 297,045,507.50 297,045,507.50 1.交易性金融资产 297,045,507.50 297,045,507.50（1）债务工具投资 15,429,258.90 15,429,258.90（2）其他投资（基金） 281,616,248.60 281,616,248.60持续以公允价值计量的资产总额 297,045,507.50 297,045,507.50十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本母公司对本公司的 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 的表决权比例(%)海马（上海）投 实业投资、汽
上海市 1,000 28.80 28.80
资有限公司 车产业投资等
本公司最终控制方是：景柱
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
海马投资集团有限公司 持有本公司5%以上股权的股东
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财务报表附注
海马（郑州）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
海南海马会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马万利（武汉）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
郑州经济技术开发区海马小额贷款有限公司（筹）同一实际控制人控制的公司
开封海马房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司
海马（郑州）商务会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额海南一汽海马汽车销售有限公司 购买配件 12,276,314.19 14,548,147.65海南一汽海马汽车销售有限公司 存款利息支出 37,050.71 24,536.55海马（郑州）房地产有限公司 存款利息支出 866,061.80 1,409,588.28海南海马会馆有限公司 存款利息支出 134,867.85 277,839.18郑州经济技术开发区海马小额贷款
有限公司（筹） 存款利息支出 267,334.28
开封海马房地产有限公司 存款利息支出 91,857.78
海马（郑州）商务会馆有限公司 存款利息支出 19,184.36
海马万利（武汉）房地产有限公司 存款利息支出 1,114.42
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额海南一汽海马汽车销售有限公司 出售商品提供劳务 2,357,507,384.41 2,766,045,415.50开封海马房地产有限公司 贷款利息收入 504,423.59
海马（郑州）商务会馆有限公司 贷款利息收入 3,835,000.00
海马万利（武汉）房地产有限公司 贷款利息收入 5,403,752.00 1,606,681.10(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备海南一汽海马汽车
应收账款 销售有限公司 5,794,181.05 289,709.06 16,649,365.13 832,468.26
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海南一汽海马汽车
应收票据 销售有限公司 137,170,000.00
发放贷款及垫海马万利（武汉）
款 房地产有限公司 164,836,071.00 1,648,360.71 106,438,595.00 1,064,385.95发放贷款及垫开封海马房地产有
款 限公司 31,754,356.00 317,543.56
发放贷款及垫海马（郑州）商务
款 会馆有限公司 100,000,000.00 1,000,000.00
海马万利（武汉）
应收利息 房地产有限公司 10,137,017.02 4,733,265.02
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 864.00 23,400.00预收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 413,222,790.71 686,935,545.81吸收存款 海南一汽海马汽车销售有限公司 594,941.98 106,464.54吸收存款 海马（郑州）房地产有限公司 190,401,441.48 202,907,071.89吸收存款 海南海马会馆有限公司 24,242,126.33 29,639,567.33吸收存款 海马万利（武汉）房地产有限公司 15,111.46 13,808.45郑州经济技术开发区海马小额贷款有限公司
吸收存款 （筹） 267,306.21
吸收存款 开封海马房地产有限公司 29,641,574.55
吸收存款 海马（郑州）商务会馆有限公司 555,003.46
应付利息 海南一汽海马汽车销售有限公司 4,534.95 36,060.58应付利息 海马（郑州）房地产有限公司 130,973.12 414,247.08应付利息 海南海马会馆有限公司 8,370.20 10,201.65应付利息 海马万利（武汉）房地产有限公司 1.59 190.18应付利息 海马（郑州）商务会馆有限公司 342.66
应付利息 开封海马房地产有限公司 14,660.74
郑州经济技术开发区海马小额贷款有限公司
应付利息 （筹） 28.07
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司授予的各项权益工具总额：6,705万份。首次授予6,385万份，因授予对象个人情况发生变化，2013年已注销265万份；首次授予后预留的 700万份，2013年已授予585万份，余未授予的115万份作废。
公司本期行权的各项权益工具总额：零。
公司本期失效的各项权益工具总额：零。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。
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公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
股份支付情况的说明：
1、2012年3月1日，经公司2012年第一次临时股东大会审议，通过了《海马汽车集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》。根据该期权激励计划，公司采用股票期权作为激励工具，于2012年3月9日向赵树华等 177名激励对象进行股票期权授权，共授予股票期权6,385万份，预留700万份，行权价4.42元/股；
2、2013年3月4日，公司召开的董事会八届十二次会议，审议通过了《关于公司预留股票期权授予相关事项的议案》，确定以2013年3月5日为预留股票期权的授权日，向36名激励对象授予股票期权 585万份，行权价 3.17元/股，原预留但本次未授予的 115万份股票期权作废；
3、2013年，首次授予的6,385万份股票期权因授予对象个人情况发生变化，注销265万份；
4、2013年业绩未达到条件，首次授予的 6,120万份（扣除注销的 265万份）中第一个行权期30%（1,836万份）部分注销，2013年不确认该部分激励费用，同时冲回 2012年已确认激励费用 7,270,290.00元；2014年业绩未达到条件，首次授予的 6,120万份（扣除注销的 265万份）中第二个行权期30%（1,836万份）部分注销，预留授予的 585万份的第一个行权期40%（234万份）部分注销，2014年度不确认该部分激励费用，同时冲回2012、2013年度已确认的激励费用13,584,722.00元；
5、公司股票期权激励计划的有效期为 5年，自股票期权授予之日起计算。本计划按照一次性授予方式实施。本计划的等待期为2年，自股票期权授予之日起计算。等待期满后，激励对象在未来36个月内分三期行权或在未来24个月内分两期行权。激励对象需在各行权窗口期内行权。
6、实施股权激励计划对公司报告期内及以后各年度财务状况和经营成果的影响
公司报告期内及以后各年度股票期权的公允价值为33,664,019.00元，对公司相关年度财务状况和经营成果的影响情况如下：
年度 2012年度 2013年度 2014年度 2015年度 2016年度对利润的影响 19,500,564.00 8,937,104.00 -4,902,688.00 8,682,034.00 1,447,005.00对每股收益的影响 0.0119 0.0054 -0.0030 0.0053 0.0009实施股权激励计划影响本报告期利润减少4,341,017.08元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：采用布莱克-舒尔茨模型（Black-ScholesModel，简称 “B-S模型”）对《海马汽车集团股份有限公司股票期权激励计划》下授予的股票期权的公允价值进行估计。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司在等待期内的每个资产负债表日，根据
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最新取得的可行权人数变化、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无重大差异。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：22,476,484.33元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：4,341,017.08元。
以权益结算的股份支付的说明
经本公司2012年3月1日第一次临时股东大会审议批准，本公司于2012年3月9日起实行一项股份期权计划。据此，本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及骨干员工无需支付对价获得股份期权，以事先设定的价格购买认购本公司股份。股份期权的权利在授予日起两年后可行权，并自可行权日起三年内可以行权以认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利。
(三) 股份支付的修改、终止情况
2013年3月4日，公司召开的董事会八届十二次会议，审议通过了《关于公司预留股票期权授予相关事项的议案》，确定以2013年3月5日为预留股票期权的授权日，向36名激励对象授予股票期权585万份，原预留但本次未授予的115万份股票期权作废。
2013年，公司因激励对象余燕、李芳统等9人个人情况发生变化，公司董事会根据公司《股权激励计划（修订稿）》规定对上述人员首次获授的股票期权进行了调整，并对相关股票期权予以注销，注销后，公司首次授予股票期权的激励对象人数由177人减少到170人，首次授予的股票期权数量由6,385万份调整为6,120万份。
截止2015年6月30日，公司共授予股票期权数量为6705万份，激励对象人数为206人。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2015年6月30日，本公司以应收票据511,693,072.00元质押给银行取得小额银行承兑汇票。
（2）截至 2015年 6月 30日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据金额514,523,033.04元。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因重要的对外投资参与发起设立海南银不可预估 海南银行股份有限公司已
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行股份有限公司 获得监管部门开业批复，计划于9月1日正式开业。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
十四、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：海南分部、郑州分部、上海分部、境外分部。本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、2015年半年度报告分部的财务信息
项目 海南分部 郑州分部 上海分部 境外分部 分部间抵销 合计资产总额 18,777,507,152.82 6,834,851,324.15 467,222,182.04 31,986,687.06 -10,979,340,246.84 15,132,227,099.23负债总额 7,326,567,730.12 2,509,712,726.57 141,310,127.01 56,331,574.46 -4,746,298,002.89 5,287,624,155.27营业收入 2,723,976,819.78 3,444,838,727.88 51,622,171.73 4,148,854.32 -219,750,495.74 6,004,836,077.97营业成本 2,407,112,085.80 2,788,897,922.63 34,897,831.18 3,565,251.19 -275,928,468.47 4,958,544,622.33利润总额 139,967,428.46 208,132,816.26 -15,437,791.37 1,708,834.61 -75,427,116.09 258,944,171.87十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
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1、应收账款分类披露
本报告期未发生应收账款的事项。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本报告期未发生计提、收回或转回应收账款的事项。
3、本期无实际核销的应收账款
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 30,682,101.58 100.00 1,534,105.08 5.00 29,147,996.50 25,872,814.88 100.00 1,323,922.69 5.12 24,548,892.19其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 30,682,101.58 100.00 1,534,105.08 5.00 29,147,996.50 25,872,814.88 100.00 1,323,922.69 5.12 24,548,892.19组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 30,682,101.58 1,534,105.08 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计 30,682,101.58 1,534,105.08 5.00
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
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2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额210,182.39元；本期无收回或转回坏账准备。
3、本期无实际核销的其他应收款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额海马汽车俄罗斯有限责
关联方往来 23,831,127.881年以内 77.67 1,191,556.39任公司
海南海马汽车国际贸易
关联方往来 4,550,000.001年以内 14.83 227,500.00有限公司
海南金盘物业管理有限
关联方往来 940,000.001年以内 3.06 47,000.00公司
海口市人力资源与社会
其他 750,000.001年以内 2.44 37,500.00保障局
海口市财政局财政性资
其他 470,973.701年以内 1.54 23,548.69金
合计 其他 30,542,101.58 99.54 1,527,105.08(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 6,114,554,369.75 6,114,554,369.75 6,112,476,699.53 6,112,476,699.53对联营、合营企
118,702,729.48 118,702,729.48 133,309,554.40 133,309,554.40业投资
合计 6,233,257,099.23 6,233,257,099.23 6,245,786,253.93 6,245,786,253.931、对子公司投资
被投资 本期计提 减值准备年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
单位 减值准备 期末余额一汽海马汽车
1,152,200,470.69 -237,965.44 1,151,962,505.25
有限公司
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海南金盘实业
151,642,923.20 294,344.56 151,937,267.76
有限公司
海马轿车有限
1,882,580,563.95 1,604,707.48 1,884,185,271.43
公司
海马财务有限
451,187,847.25 225,661.46 451,413,508.71
公司
海马商务汽车
2,464,505,873.07 102,119.54 2,464,607,992.61
有限公司
海南海马汽车
国际贸易有限 10,347,635.31 88,802.62 10,436,437.93
公司
海马汽车俄
罗斯有限责 11,386.06 11,386.06
任公司
合计 6,112,476,699.53 2,077,670.22 6,114,554,369.75
财务报表附注第76页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减值准备期被投资单位 年初余额 权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股 期末余额
追加投资减少投资 其他 减值准备 末余额的投资损益 益调整 益变动 利或利润
1．合营企业
海南一汽海马汽车
133,309,554.40 -14,853,908.76 247,083.84 1 18,702,729.48
销售有限公司
合计 133,309,554.40 -14,853,908.76 247,083.84 1 18,702,729.48
其他说明：其他综合收益调整系调整股权激励。
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 3,309,156.00 1,848,094.68 2,940,000.00 1,812,724.86合计 3,309,156.00 1,848,094.68 2,940,000.00 1,812,724.86(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 94,737,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -14,853,908.76 9,808,228.99处置长期股权投资产生的投资收益 -77,220.04以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
股权投资差额摊销 -1,691,811.24 -1,691,811.24合计 78,191,280.00 8,039,197.71十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -876,289.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） 9,814,973.89
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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项目 金额 说明非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,420,394.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 11,359,079.28
减：所得税影响额 1,878,664.91
少数股东权益影响额 2,912,789.42
合计 6,567,624.95
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.6484 0.1177 0.1177扣除非经常性损益后归属于公司普
2.5586 0.1137 0.1137通股股东的净利润
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海马汽车集团股份有限公司二〇一五年八月二十七日
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