宁夏英力特化工股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
01470002
号
目 录
一、审计报告告 1
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已
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审财务报表
1、合并资产负债表表 3
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合
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并利润表表
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5
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合
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并现金流量表表 6
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并股东权益变动表表 7
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资·····产负债表表 8
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利
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润表表 10
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金流量表表
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11
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股
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东权益变动表 12
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···表财···务
·
··报表附注注 13
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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2014]第 01470002号宁夏英力特化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“英力特公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是英力特公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁夏英力特化工股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
张大志
中国注册会计师：
中国·北京
任德军
中国注册会计师：
二○一四年三月七日
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注宁夏英力特化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经宁夏回族自治区经济体制改革委员会宁体改发[1996]29号《关于设立宁夏宁河民族化工股份有限公司的复函》的批准，由宁夏民族化工有限责任公司、宁夏亘元集团有限公司、宁夏机械化工进出口公司、宁夏机械设备进出口公司、宁夏五金矿产进出口公司 5家单位共同发起设立的股份有限公司，公司注册地为中华人民共和国石嘴山市。本公司于 1996年11月12日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，企业法人营业执照注册号：640000004886。
2003年5月19日，宁夏英力特电力(集团)股份有限公司受让宁夏民族化工集团有限公司持有的本公司 3,422.2万股股权得到有关部门的批准并完成了股权过户手续，成为本公司的第一大股东。2003年 6月 30日，本公司变更了营业执照及法定代表人，并更名为宁夏英力特化工股份有限公司。本公司于 2005年11月实施了股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的 3.5股股份对价。
本公司原注册资本为人民币 5,180万元，其后本公司于 1998年实行每 10股送 2股的利润分配方案及每 10股转增 5股的资本公积金转增股本方案并向全体股东配售 1,254万股、2000年向全体股东配售 1,396.2万股、2005年实行每 10股送 2股的利润分配方案向全体股东配售 2,291.24万股，2009年向全体股东配售 3,958.67万股，配股后，本公司注册资本增加至人民币 17,706.11万元。
根据本公司2011年第一次临时股东会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]390号《关于核准宁夏英力特化工股份有限公司非公开发行股票的批复》核准的非公开发行股票方案，核准公司非公开发行不超过 126,026,470股人民币普通股（A股），并于2012年度实施。变更后，注册资本增加至303,087,602元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数 303,087,602股。
公司法定代表人：秦江玉；公司住所：宁夏石嘴山市惠农区河滨工业园钢电路；
公司主要经营范围：电石及其系列延伸产品的生产和销售，聚氯乙烯、烧碱及其系列延伸产品的生产和销售，电力、热力的生产和销售，硅系列延伸产品的生产、经营和开发，活性炭、石灰的生产和销售，机械设备制造和维修，对外投资及贸易，餐饮、住宿服务。
本公司下设树脂分公司、氰胺分公司、氯碱分公司、乌海石灰制品分公司、销售分公司、检修分公司等生产经营单位和办公室、财务产权部、证券部、生产技术部、人力资源部、企业管理部、审计监察部、物资部等职能管理部门；拥有 1个全资子公
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司（以下简称“青山宾馆”）
本公司财务报表于 2014年3月7日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）、③）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|20|
|50|
|100|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；
等等。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|15-35|0-5|
|6-22|3-5|
|6-12|3-5|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
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|-|-|
|5-14|0-5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中。
如果预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。
如果预期交易不会发生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的协议价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
石灰氮收入按13%的税率、其他应税收入按17%的税率计算销项增值税
税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|全资子公司|石嘴山市大武口区|服务|500|住宿餐饮|有限责任|杨杏萍|45436006X|500|

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|注释|
|100.00|100.00|是|||||

2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本年不再纳入合并范围的主体
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注名称 吸并日净资产
宁夏英力特特种树脂有限公司 92,175,418.32注：2012年 12月 31日，本公司 2012年度第五次股东大会通过吸收合并全资子公司宁夏英力特特种树脂有限公司（以下简称“特种树脂”）的决议。本公司以 2013年 1月 1日为基准日，吸收合并特种树脂，其资产、负债、业务、人员整体进入本公司，原独立法人资格注销。该吸收合并行为对本公司合并会计报表无实质性影响。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日；上年指 2012年度，本年指 2013年度。
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|—|—||—|—|
|||41,747,307.59|||
|—|—|40,058,963.06|—|—|
|276,918.52|6.0969|1,688,344.53|||
|—|—||—|—|
|||41,747,307.59|||

2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
||
|-|
|年末公允价值|

（2）交易性金融资产说明
公司为了利用期货套期保值工具规避 PVC价格波动带来的经营风险，锁定部
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注分产品利润，于 2009年 6月 18日召开第四届董事会第二十八次会议同意公司开展以套期保值为目的的PVC期货业务。本公司利用比率分析法对套期的有效性进行评价，评价结果认为该套期在套期关系被指定的会计期间内非高度有效，故将该金融工具认定为交易性金融资产。截止 2013年12月31日，所有交易均已平仓。
3、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末数|
|511,363,010.38|
|511,363,010.38|

（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的大额票据情况
|||||
|-|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|是否已终止确认|
|2013-11-9|2014-5-09|10,000,000.00|是|
|2013-7-30|2014-1-30|10,000,000.00|是|
|2013-7-30|2014-1-30|10,000,000.00|是|
|2013-10-31|2014-4-30|10,000,000.00|是|
|2013-9-26|2014-3-26|10,000,000.00|是|
|||50,000,000.00||

4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|4,118,120.51|7.60|4,118,120.51|
|50,078,440.54|92.40|3,762,338.00|
|50,078,440.54|92.40|3,762,338.00|
|54,196,561.05|100.00|7,880,458.51|

（续）
种类 年初数
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|4,118,120.51|4.89|4,118,120.51|
|80,160,843.03|95.11|5,000,116.08|
|80,160,843.03|95.11|5,000,116.08|
|84,278,963.54|100.00|9,118,236.59|

（2）应收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|47,736,259.28|88.08|78,591,895.54|
|893,156.57|1.65|575,082.93|
|504,261.93|0.93|4,194,840.22|
|5,062,883.27|9.34|917,144.85|
|54,196,561.05|100.00|84,278,963.54|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账准备|计提比例|
|4,118,120.51|4,118,120.51|100.00|
|4,118,120.51|4,118,120.51|100.00|

②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|47,736,259.28|95.32|2,386,812.96|78,591,895.54|98.04|
|893,156.57|1.78|178,631.31|575,082.93|0.72|
|504,261.93|1.01|252,130.97|76,719.71|0.10|
|944,762.76|1.89|944,762.76|917,144.85|1.14|
|50,078,440.54|100.00|3,762,338.00|80,160,843.03|100.00|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|44,517,029.61|1年以内|
|关联方|4,118,120.51|3年以上|
|关联方|1,596,822.87|1年以内|
|非关联方|620,090.32|1年以内|
|非关联方|580,575.98|2-4年|
||51,432,639.29||

（5）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
||||827.20|6.2855|

5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,530,994.73|84.19|1,636,107.77|
|2,530,994.73|84.19|1,636,107.77|
|475,418.09|15.81|475,418.09|
|3,006,412.82|100.00|2,111,525.86|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|4,022,164.38|89.43|1,678,513.73|
|4,022,164.38|89.43|1,678,513.73|
|475,418.09|10.57|475,418.09|
|4,497,582.47|100.00|2,153,931.82|

（2）其他应收款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|800,440.19|26.62|2,242,462.66|
|59,907.87|1.99|264,763.90|
|173,084.96|5.76|3,000.00|
|1,972,979.80|65.63|1,987,355.91|
|3,006,412.82|100.00|4,497,582.47|

（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|800,440.19|31.62|40,022.01|2,242,462.66|55.76|
|59,907.87|2.37|11,981.57|264,763.90|6.58|
|173,084.96|6.84|86,542.48|3,000.00|0.07|
|1,497,561.71|59.17|1,497,561.71|1,511,937.82|37.59|
|2,530,994.73|100.00|1,636,107.77|4,022,164.38|100.00|

②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|475,418.09|100.00|475,418.09|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|475,418.09|100.00|475,418.09|

注：宁夏威宁活性炭有限公司（以下简称“威宁公司”）系由公司、美国中国工业和技术投资公司（现威利国际企业有限公司）共同投资组建，其中：公司出资占30%，威利国际企业有限公司出资占70%。
威宁公司成立后，因外方股东出资长期不到位，威宁公司流动资金匮乏，始终处于断续生产状态，2006年至今处于停产状态。2007年末，公司全额计提长期股权投资减值准备。2012年 4月 16日，宁夏回族自治区银川市中级人民法院（2010）银民商外初字第 3号民事判决书判决准许威宁公司解散。2013年 8月 26日，宁夏回族自治区石嘴山市中级人民法院指定成立清算组。截止本报告出具日，威宁公司清算尚未结束。
（4）应收关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|参股公司|475,418.09|3年以上|
|非关联方|541,159.10|1年以内|
|非关联方|355,438.13|3年以上|
|非关联方|266,950.00|3年以上|
|非关联方|219,109.07|3年以上|
||1,858,074.39||

6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,879,106.30|100.00|5,965,411.18|
|1,879,106.30|100.00|5,965,411.18|

（2）大额预付款项单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|1,401,450.50|2013年|
|非关联方|132,720.00|2013年|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|非关联方|80,000.00|2013年|
||1,614,170.50||

（3）预付款项中无持有公司5%（含）以上表决权股份的股东单位，无预付关联方款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|90,220,885.98||
|2,100,040.00||
|61,892,350.03|2,455,525.43|
|154,213,276.01|2,455,525.43|

（续）
年初数
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|119,666,437.85||
|15,915,315.76||
|181,363,393.98|2,188,391.83|
|3,327,118.85||
|320,272,266.44|2,188,391.83|

（2）存货跌价准备变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年计提数|本年减少数||
|||转回数|转销数|
|2,188,391.83|2,455,525.43||2,188,391.83|
|2,188,391.83|2,455,525.43||2,188,391.83|

（3）存货跌价准备计提和转回原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|双氰胺、石灰氮、盐酸、液氯产品价格处于低位，导致其可变现净值低于存货成本||

8、长期股权投资
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|27,560,422.62|||
|18,638,108.52|8,922,314.10||
|8,922,314.10|8,922,314.10||

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|成本法|23,092,272.00|10,493,422.62||
|成本法|17,067,000.00|17,067,000.00||
||40,159,272.00|27,560,422.62||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|30.00|30.00||10,493,422.62||
|10.00|10.00||17,067,000.00|8,922,314.10|
||||27,560,422.62|8,922,314.10|

（3）长期股权投资减值准备明细情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|10,493,422.62|||
|8,144,685.90|8,922,314.10||
|18,638,108.52|8,922,314.10||

注：①有关宁夏威宁活性炭有限公司事项详见本附注七、5。
②宁夏昊凯生物科技有限公司（以下简称“昊凯生物”）由公司、宁夏电力投资有限公司、凯发高科技公司共同出资建立，其中本公司出资占比10%。昊凯生物主要为生产、销售玉米淀粉葡萄糖、L-乳酸。其中L-乳酸项目自2008年9月调试以来，至今未能达到竣工验收要求，项目一直未能投产；淀粉生产线于 2011年停产至今。昊凯生物自身现金流已趋于枯竭。
2012年6月，昊凯生物与华北制药河北维尔康有限公司签署并购工作备忘录，完
成尽职调查、资产评估工作，此后该事项一直处于停滞状态。除此外，昊凯其他资产
重组亦无实质性进展。截止本报告出具日，昊凯生物重组事项无进展。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注基于谨慎性原则，本公司对昊凯生物股权投资全额计提减值准备。
9、固定资产
（1）固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加||本年减少|
|4,457,624,238.41|76,753,733.10||101,454,817.60|
|1,356,231,686.43|14,615,345.99||39,024,635.06|
|3,046,185,029.69|61,683,218.16||62,430,182.54|
|24,270,059.05|162,346.71|||
|30,937,463.24|292,822.24|||
||本年新增|本年计提||
|1,575,700,229.74||255,233,405.74|76,230,038.57|
|287,822,756.26||45,619,021.33|20,134,999.53|
|1,251,679,834.70||205,525,718.99|56,095,039.04|
|13,976,569.65||2,086,193.83||
|22,221,069.13||2,002,471.59||
|2,881,924,008.67||||
|1,068,408,930.17||||
|1,794,505,194.99||||
|10,293,489.40||||
|8,716,394.11||||
|25,811,587.00|6,776,033.15||20,006,287.07|
|15,922,169.87|265,656.83||13,034,522.98|
|9,688,347.08|6,406,056.43||6,971,764.09|
|199,090.55|88,612.50|||
|1,979.50|15,707.39|||
|2,856,112,421.67||||
|1,052,486,760.30||||
|1,784,816,847.91||||
|10,094,398.85||||
|8,714,414.61||||

注：①本年折旧额为 255,233,405.74元。本年由在建工程转入固定资产金额为
40,757,530.29元。
②根据公司第六届董事会第六次会议审议通过的《关于拟以公开挂牌方式出售关
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注停资产的议案》，公司在北京产权交易中心公开挂牌拍卖关停资产，主要为氰胺分公司部分生产装置及 3万吨聚氯乙烯装置，资产类别包含设备及房屋建筑物。通过网络竞价，相关资产被北京天利诚信建筑物拆除有限公司、上海良凯废旧物资回收有限公司联合摘牌。截止报告期末关停资产拆除工作完成，减少固定资产原值 101,454,817.60元，累计折旧76,230,038.57元，减值准备 20,006,287.07元。
③本公司本年确认了人民币 6,776,033.15元的固定资产减值损失，主要系本公司乌海石灰制品分公司相关生产设备，属于落后淘汰产能，本公司已关停该部分生产设备。可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的现值确定的。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
||
|-|
|年末账面价值|

（3）公司无未办妥产权证书的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|38,812,125.07|20,990,615.72|17,821,509.35|39,806,139.86||
|2,294,895.55||2,294,895.55|1,221,802.62||
|41,107,020.62|20,990,615.72|20,116,404.90|41,027,942.48||

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本年增加数|本年转入固定资产数|其他减少数|
||27,798,427.82|6,047,352.01||12,855,164.11|
||7,350,393.01|6,575,023.84|13,925,416.85||
||4,657,319.03|1,191,125.92|||
|4,500,000|1,032,445.53|871,794.90|1,904,240.43||
|3,800,000|189,357.09|2,105,538.46|||

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|37,000,000||26,900,937.41|24,927,873.01||
|22,000,000||10,000,000.00|||
||41,027,942.48|53,691,772.54|40,757,530.29|12,855,164.11|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|工程投入占预算的比例（%）|工程进度|
||||42.32|42.32|
||||60.39|60.39|
||||72.71|72.71|
||||45.45|45.45|

（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
||20,990,615.72||20,990,615.72|
||20,990,615.72||20,990,615.72|

注：2014年1月 2日，本公司六届十次董事会决议停止固原盐化工项目前期工作，预期该项目将不能给本公司带来收益，项目的前期研究投入转让价值存在不确定性。
基于上述原因，本公司将项目开办费计入当期损益，对剩余金额全额计提减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
||
|-|
|工程进度（%）|
|42.32|
|60.39|
|72.71|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注全封闭储煤仓建设 45.45以工程投入占预算比例为基础进行估计11、无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|110,252,178.18|2,341,207.77||
|109,514,395.10|||
|737,783.08|2,341,207.77||
|21,685,637.89|2,646,810.90||
|21,063,518.06|2,360,533.65||
|622,119.83|286,277.25||
|88,566,540.29|||
|88,450,877.04|||
|115,663.25|||

注：本年摊销金额为 2,646,810.90元。
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|
|18,394,970.30|73,579,881.22|14,477,563.94|
|5,355,956.71|21,423,826.79|6,043,242.46|
|||89,462.50|
|23,750,927.01|95,003,708.01|20,610,268.90|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末数|
|4,864,624.49|
|4,864,624.49|

注：上表列示为本公司子公司-青山宾馆之可抵扣亏损。由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末数|年初数|
|1,866,028.80|1,866,028.80|
|2,998,595.69||

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|4,864,624.49|1,866,028.80|

13、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数|
|11,272,168.41|-1,280,184.04|||
|2,188,391.83|2,455,525.43||2,188,391.83|
|18,638,108.52|8,922,314.10|||
|25,811,587.00|6,776,033.15||20,006,287.07|
||20,990,615.72|||
|57,910,255.76|37,864,304.36||22,194,678.90|

14、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末数|
|175,000,000.00|
|175,000,000.00|
|350,000,000.00|

注：关联方借款及担保情况，参见附注八。
15、应付账款
（1）应付账款明细情况
||
|-|
|年末数|
|203,810,105.43|
|40,318,370.87|
|1,660,963.34|
|245,789,439.64|

（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）应付关联方款项参见附注八、5。
（4）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还的原因|
|1,885,600.00|质保金未到质保期|
|1,701,277.73|质保金未到质保期|
|3,586,877.73||

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注16、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|年末数|
|77,501,519.80|
|263,342.00|
|77,764,861.80|

（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明
||
|-|
|金额|
|160,000.00|
|137,000.00|
|128,650.30|
|124,920.78|
|550,571.08|

（4）以外币标示的预收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|73,524.50|6.0969|448,271.52|114,088.11|6.2855|

17、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
||148,294,508.89|148,294,508.89|
||19,894,442.34|19,894,442.34|
||35,756,017.23|35,756,017.23|
||6,295,959.85|6,295,959.85|
||23,905,533.72|23,905,533.72|
||690,486.00|690,486.00|
||2,397,186.28|2,397,186.28|
||1,959,359.32|1,959,359.32|
||507,492.06|507,492.06|
||13,271,078.35|13,271,078.35|
|2,518,682.25|5,190,307.83|6,004,667.12|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
||569,851.35|569,851.35|
||3,296,320.29|3,296,320.29|
|2,518,682.25|226,272,526.28|227,086,885.57|

18、应交税费
||
|-|
|年末数|
|27,944,607.39|
|681,899.74|
|25,308.97|
|575,696.84|
|1,957,968.99|
|1,872,816.03|
|2,668,019.98|
|2,217,569.42|
|603,002.95|
|192,319.28|
|710,766.36|
|39,449,975.95|

19、应付利息
||
|-|
|年末数|
|609,583.36|
|609,583.36|

20、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||
|-|
|年末数|
|32,657,280.55|
|1,472,578.87|
|14,498,299.39|
|48,628,158.81|

（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额其他应付款情况的说明
|||
|-|-|
|金额|未偿还的原因|
|911,169.98|尚未结算|
|911,169.98||

（4）对于金额较大的其他应付款的说明
||
|-|
|年末数|
|2,500,000.00|
|1,350,000.00|
|911,169.98|
|4,761,169.98|

21、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
||
|-|
|年末数|

（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
||
|-|
|年末数|

②大额一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2006-4-30|2013-4-29|6.35|人民币||||
|2007-1-10|2013-11-20|6.55|人民币||||
|2011-2-1|2013-6-1|6.55|人民币||||
|2011-2-1|2013-12-1|6.55|人民币||||

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|

22、长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末数|

（2）大额长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2011-2-1|2015-12-3|6.55|人民币||||
|2007-1-10|2019-1-9|6.55|人民币||||

23、其他非流动负债
|||
|-|-|
|内容|年末数|
|与资产相关的政府补助|43,722,022.34|
||43,722,022.34|

其中，递延收益明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|24,788,194.47||2,489,998.92||22,298,195.55|
|472,000.00||59,000.00||413,000.00|
|120,000.00||15,000.00||105,000.00|
|7,645,029.07||876,242.68||6,768,786.39|
|2,160,000.00||270,000.00||1,890,000.00|
|792,000.00||99,000.00||693,000.00|
|1,200,000.00||150,000.00||1,050,000.00|
|800,000.00||100,000.00||700,000.00|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2,400,000.00|300,000.00|2,100,000.00|
|60,418.00|7,916.40|52,501.60|
|841,672.00|79,164.00|762,508.00|
|336,668.80|31,665.60|305,003.20|
|845,852.00|110,829.60|735,022.40|
|1,274,330.00|158,328.00|1,116,002.00|
|425,000.00|50,000.00|375,000.00|
|120,000.00|15,000.00|105,000.00|
|1,680,000.00|192,000.00|1,488,000.00|
|3,000,000.00|234,996.80|2,765,003.20|
|48,961,164.34|5,239,142.00|43,722,022.34|

24、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初数||本年增减变动（+ -）||||||
|金额|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|126,026,470.00|41.58||||||126,026,470.00|
|126,026,470.00|41.58||||||126,026,470.00|
|126,026,470.00|41.58||||||126,026,470.00|
|177,061,132.00|58.42||||||177,061,132.00|
|177,061,132.00|58.42||||||177,061,132.00|
|303,087,602.00|100.00||||||303,087,602.00|

25、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|1,859,019,780.89|||
|1,859,019,780.89|||
|19,544,589.16|||
|19,544,589.16|||
|1,878,564,370.05|||

26、专项储备
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
||14,489,353.53|12,533,565.38|
||14,489,353.53|12,533,565.38|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注27、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|66,676,902.38|9,303,598.42||
|66,676,902.38|9,303,598.42||

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
28、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
|||
|-|-|
|本年数|上年数|
|431,914,045.26|402,866,043.46|
|431,914,045.26|402,866,043.46|
|77,011,964.74|30,365,616.96|
|9,303,598.42|1,317,615.16|
|15,154,380.10||
|484,468,031.48|431,914,045.26|

（2）利润分配情况的说明
2013年3月22日，经本公司2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.05元，按照已发行股份数 303,087,602.00股计算，共计 15,154,380.10元。
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生数|
|2,723,248,466.38|
|16,700,839.84|
|2,739,949,306.22|
|2,325,521,619.38|
|16,132,218.15|
|2,341,653,837.53|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,230,488,797.04|1,966,993,931.28|2,159,197,107.40|
|472,960,125.98|342,243,061.41|453,924,810.46|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|19,799,543.36|16,284,626.69|28,020,737.59|
|2,723,248,466.38|2,325,521,619.38|2,641,142,655.45|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,324,611,502.89|1,200,708,262.50|1,240,825,897.17|
|346,728,866.70|268,709,416.58|321,424,617.54|
|263,515,251.85|201,421,206.58|376,157,222.20|
|191,777,032.85|182,192,641.93|70,949,211.36|
|63,554,804.40|73,999,926.67|85,182,174.90|
|25,832,647.10|25,562,088.45|39,646,494.64|
|14,468,691.25|14,400,388.57|25,011,489.59|
|472,960,125.98|342,243,061.41|453,924,810.46|
|19,799,543.36|16,284,626.69|28,020,737.59|
|2,723,248,466.38|2,325,521,619.38|2,641,142,655.45|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,699,876,658.58|2,301,519,858.16|2,602,542,789.02|
|23,371,807.80|24,001,761.22|38,599,866.43|
|2,723,248,466.38|2,325,521,619.38|2,641,142,655.45|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|811,163,968.99|
|826,080,594.90|

30、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生数|
|1,192,446.17|
|12,399,417.20|
|8,850,677.88|
|1,893,080.58|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注合计 24,335,621.83 17,974,442.56注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
||
|-|
|本年发生数|
|40,666,685.95|
|3,604,638.02|
|2,647,665.60|
|1,066,711.55|
|55,942.23|
|774,886.62|
|169,251.20|
|48,985,781.17|

32、管理费用
||
|-|
|本年发生数|
|86,690,889.48|
|14,489,353.53|
|19,799,422.99|
|20,226,316.39|
|5,664,355.48|
|5,435,196.24|
|3,982,617.38|
|2,488,329.54|
|2,134,267.64|
|554,013.00|
|1,346,230.35|
|3,492,964.59|
|12,855,164.11|
|1,975,095.04|
|181,134,215.76|

33、财务费用
||
|-|
|本年发生数|
|29,180,019.48|
|440,939.96|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|59,825.35|
|196,812.87|
|28,995,717.74|

34、投资收益
||
|-|
|本年发生数|
|3,121,309.44|
|3,121,309.44|

35、资产减值损失
||
|-|
|本年发生数|
|-1,280,184.04|
|2,455,525.43|
|8,922,314.10|
|6,776,033.15|
|20,990,615.72|
|37,864,304.36|

36、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|4,575,770.16||
|4,575,770.16||
|125,254.38|308,004.16|
|19,128.00||
|20,943,916.60|10,096,428.52|
|25,664,069.14|10,404,432.68|

其中，政府补助明细：
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|5,239,142.00|4,889,146.32|
|15,704,774.60|5,207,282.20|
||2,998,280.00|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|2,806,774.60|1,853,002.20|
|25,000.00|133,000.00|
|50,000.00|130,000.00|
|8,073,800.00|82,000.00|
||11,000.00|
|3,110,000.00||
|1,220,000.00||
|40,000.00||
|79,200.00||
|300,000.00||
|20,943,916.60|10,096,428.52|

37、所得税费用
||
|-|
|本年发生数|
|31,893,899.78|
|-3,140,658.11|
|28,753,241.67|

38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.254|0.254|0.112|
|0.183|0.183|0.025|

（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||
|-|
|本年发生数|
|77,011,964.74|
|77,011,964.74|
|55,422,930.80|
|55,422,930.80|

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
||
|-|
|本年发生数|
|303,087,602.00|
|303,087,602.00|

39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|32,601,776.50|
|4,855,860.00|
|649,538.01|
|15,704,774.60|
|729,512.48|
|54,541,461.59|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|39,861,899.20|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生数|
|5,244,204.77|
|554,013.00|
|4,051,251.30|
|11,867,323.91|
|61,578,692.18|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|

（4）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|

40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|本年金额|
|77,011,964.74|
|37,864,304.36|
|255,233,405.74|
|2,646,810.90|
|-4,575,770.16|
|29,180,019.48|
|-3,121,309.44|
|-3,140,658.11|
|163,870,598.60|
|-292,366,471.15|
|5,925,326.44|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|268,528,221.40|
|41,747,307.59|
|22,937,015.36|
|18,810,292.23|

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本年金额|

（3）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末数|
|41,747,307.59|
|41,747,307.59|

八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|母公司|股份公司|银川市高新技术开发区2号办公楼|冯树臣|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本（万元）|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业最终控制方|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|96,215.10|51.25|51.25|中国国电集团公司|

2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|参股公司|
|高管担任董事的关联企业|
|董事实际控制公司|
|母公司高管担任董事的关联企业|
|同受中国国电集团控制|
|同一母公司|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|同受中国国电集团控制|
|母公司持股50%|
|同受中国国电集团控制|

4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程|本年发生额|||
|||金额|占同类交|金额|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||序||易金额的比例（%）||
|采购固定资产|市场价|309,311.11|0.65|31,284,930.25|
|运输代理|市场价|1,777,194.36|100|4,227,189.08|
|技术服务|市场价|1,273,584.90|100|3,074,120.00|
|运输代理及采购燃煤|市场价|35,446,575.58|3.09|6,797,223.17|
|采购燃煤|市场价|15,951,187.75|1.39||
|采购蒸汽|市场价|132,148.67|100.00||
|技术鉴定服务|市场价|283,018.87|14.47||
|技术鉴定服务|市场价|179,245.28|9.16||
|采购软件|市场价|1,547,169.81|66.08||
|采购固定资产|市场价|4,999,230.77|10.58||

（2）出售商品/提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|提供培训、劳务|市场价|||14,625,618.76|
|出售电石渣|市场价|13,438,679.46|100.00|23,808,252.00|
|销售酸碱、消防费|市场价|97,378.69|0.04|220,406.84|
|销售蒸汽、酸碱|市场价|445,704.63|0.19|179,874.32|
|销售盐酸、盐酸、液碱|市场价|34,996.75|0.02||
|销售盐酸、盐酸、液碱|市场价|32,000.00|0.01||
|销售液氯、盐酸|市场价|132,530.26|0.06||
|材料款、服务费|市场价|9,601,215.28|3.94||

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|75,000,000.00|2013-12-13|2014-12-12|
|本公司|100,000,000.00|2013-12-11|2014-12-10|

（4）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年数|
|225.89|
|7|
|1|
|3|

（5）关联方存款
|||||
|-|-|-|-|
|年初存款|本年存入|本年支出|年末存款|
|22,073,861.86|1,129,197,942.86|1,111,212,841.66|40,058,963.06|
|303,590.19|1,147,023,159.71|1,147,326,749.90||
|22,377,452.05|2,276,221,102.57|2,258,539,591.56|40,058,963.06|

（6）关联方委托贷款
|||||
|-|-|-|-|
|受托方|借款人|年初余额|年末余额|
|石嘴山银行股份有限公司|本公司||175,000,000.00|
||||175,000,000.00|

5、关联方应收应付款项
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）关联方应收、预付款项
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||2,165,654.84|
|4,118,120.51|4,118,120.51|4,118,120.51|
|1,596,822.87|79,841.14||
|1,498.00|74.90||
|||3,629.00|
|5,716,441.38|4,198,036.55|6,287,404.35|
|475,418.09|475,418.09|475,418.09|
|475,418.09|475,418.09|475,418.09|

（2）关联方应付、预收款项
||
|-|
|年末数|
|350,000.00|
|5,799,100.00|
|6,149,100.00|
|561.83|
|561.83|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|1,350,000.00|
|126,000.00|
|2,100.00|
|1,478,100.00|
|320,833.35|
|320,833.35|

九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
|||
|-|-|
|内 容|对财务状况和经营成果的影响数|
|注|注|

注：本公司自备热电机组原采用“全上全下”结算模式：所发电量按上网标杆电价销售给国网宁夏电力公司（以下简称“宁夏电力”），本公司所需的电量再按宁夏电力电价目录采购。
根据宁夏回族自治区物价局《关于宁夏英力特化工股份有限公司2×150MW电价问题的函》要求，自 2014年1月1日起，本公司自备热电机组所发电量结算方式变更为不通过公网输送，直接并入本公司低压母线向负荷侧供电，采用成本结转法核算电石及 PVC成本。
结算方式的变化对本公司利润不产生影响。根据公司年度实际发电量及目前电价测算，预计每年减少营业收入、成本各 4.6亿元左右。
2、处置石灰石制品分公司实物资产
2014年 2月 20日，本公司第六届董事会召开第十一次会议，审议通过拟以公开挂牌方式出售乌海石灰制品分公司相关实物资产（房屋建筑、机器设备和运输设备）。
截至本报告出具日，该资产转让行为尚在进行。
3、资产负债表日后利润分配情况说明
于2014年3月 7日，本公司第六届董事会召开第十二次会议，审议通过2013年
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注度利润分配预案，向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.10元，共计人民币 30,308,760.20元。上述分配预案尚需经本公司股东大会批准。
十一、其他重要事项说明
1、租赁
有关通过经营租赁租出固定资产类别情况，详见附注七、9。
2、以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本年计提的减值|
|357,850.00|3,121,309.44|||
|357,850.00|3,121,309.44|||

3、转让青山宾馆股权
2013年 8月 13日，本公司六届七次董事会通过决议，拟处置全资子公司宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司。2014年1月2日，公司六届十次董事会决议拟以公开挂牌方式出售青山宾馆全部股权，并经 2014年 1月 20日召开之 2014年度第一次临时股东大会批准。截止本报告出具日，青山宾馆股权出售事项尚在进行。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|4,118,120.51|7.83|4,118,120.51|
|48,481,230.54|92.17|3,677,011.65|
|48,481,230.54|92.17|3,677,011.65|
|52,599,351.05|100.00|7,795,132.16|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|4,118,120.51|5.04|4,118,120.51|
|77,512,244.83|94.96|4,856,989.36|
|77,512,244.83|94.96|4,856,989.36|
|81,630,365.34|100.00|8,975,109.87|

（2）应收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|46,174,698.28|87.78|76,014,545.34|
|857,902.57|1.63|503,866.93|
|503,866.93|0.96|4,194,808.22|
|5,062,883.27|9.63|917,144.85|
|52,599,351.05|100.00|81,630,365.34|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账准备|计提比例|
|4,118,120.51|4,118,120.51|100.00|
|4,118,120.51|4,118,120.51|100.00|

②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|46,174,698.28|95.24|2,308,734.91|76,014,545.34|98.07|
|857,902.57|1.77|171,580.51|503,866.93|0.65|
|503,866.93|1.04|251,933.47|76,687.71|0.10|
|944,762.76|1.95|944,762.76|917,144.85|1.18|
|48,481,230.54|100.00|3,677,011.65|77,512,244.83|100.00|

（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|44,517,029.61|1年以内|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|关联方|4,118,120.51|3年以上|
|非关联方|620,090.32|1年以内|
|非关联方|580,575.98|2-4年|
|非关联方|550,743.72|1-2年|
||50,386,560.14||

（5）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|本公司委派董事|4,118,120.51|
||4,118,120.51|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|5,923,482.65|66.33||
|2,530,994.73|28.34|1,636,107.77|
|2,530,994.73|28.34|1,636,107.77|
|475,418.09|5.33|475,418.09|
|8,929,895.47|100.00|2,111,525.86|

（续）
种类 年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%|） 金额|
|60,122,452.39|93.04||
|4,022,164.38|6.22|1,678,513.73|
|4,022,164.38|6.22|1,678,513.73|
|475,418.09|0.74|475,418.09|
|64,620,034.86|100.00|2,153,931.82|

（2）其他应收款按账龄列示
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|801,530.19|8.98|56,890,395.95|
|508,871.42|5.70|264,763.90|
|173,084.96|1.94|3,000.00|
|7,446,408.90|83.39|7,461,875.01|
|8,929,895.47|100.00|64,620,034.86|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账准备|计提比例|
|5,923,482.65|||
|5,923,482.65|||

②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|800,440.19|31.63|40,022.01|2,242,462.66|55.75|
|59,907.87|2.37|11,981.57|264,763.90|6.58|
|173,084.96|6.84|86,542.48|3,000.00|0.08|
|1,497,561.71|59.16|1,497,561.71|1,511,937.82|37.59|
|2,530,994.73|100.00|1,636,107.77|4,022,164.38|100.00|

①年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|475,418.09|100.00|475,418.09|
|475,418.09|100.00|475,418.09|

年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：威宁公司事项详见本附注七、5。
（4）大额其他应收款
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|子公司|5,923,482.65|3年以上|
||5,923,482.65||

（5）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|5,923,482.65|
|参股公司|475,418.09|
||6,398,900.74|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|97,344,399.28||79,149,994.57|
|27,560,422.62|||
|18,638,108.52|8,922,314.10||
|106,266,713.38|||

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|成本法|18,194,404.71|18,194,404.71||
|成本法|23,092,272.00|10,493,422.62||
|成本法|17,067,000.00|17,067,000.00||
|成本法|79,149,994.57|79,149,994.57|-79,149,994.57|
|||18,638,108.52|8,922,314.10|
||137,503,671.28|106,266,713.38||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100.00|100.00||||

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|30.00|30.00|10,493,422.62||
|10.00|10.00|17,067,000.00|8,922,314.10|
|||27,560,422.62|8,922,314.10|

（5）长期股权投资减值准备明细情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|10,493,422.62|||
|8,144,685.90|8,922,314.10||
|18,638,108.52|8,922,314.10||

注：昊凯科技事项详见本附注七、8。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生额|
|2,703,448,923.02|
|16,700,839.84|
|2,720,149,762.86|
|2,309,236,992.69|
|16,132,218.15|
|2,325,369,210.84|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,230,488,797.04|1,966,993,931.28|2,045,562,900.40|
|472,960,125.98|342,243,061.41|453,924,810.46|
|2,703,448,923.02|2,309,236,992.69|2,499,487,710.86|

（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上年发生额
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,324,611,502.89|1,200,708,262.50|1,240,825,897.17|
|346,728,866.70|268,709,416.58||
|263,515,251.85|201,421,206.58|376,157,222.20|
|191,777,032.85|182,192,641.93|70,949,211.36|
|63,554,804.40|73,999,926.67|85,182,174.90|
|25,832,647.10|25,562,088.45|39,646,494.64|
|||207,790,410.54|
|14,468,691.25|14,400,388.57|25,011,489.59|
|472,960,125.98|342,243,061.41|453,924,810.46|
|2,703,448,923.02|2,309,236,992.69|2,499,487,710.86|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,680,077,115.22|2,285,235,231.47|2,460,887,844.43|
|23,371,807.80|24,001,761.22|38,599,866.43|
|2,703,448,923.02|2,309,236,992.69|2,499,487,710.86|

（5）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|811,163,968.99|
|826,080,594.90|

5、投资收益
（1）投资收益项目明细
||
|-|
|本年发生额|
|3,121,309.44|
|13,025,423.75|
|16,146,733.19|

注：“吸收合并特种树脂取得的投资收益”系本公司吸收合并特种树脂收回其资产、负债净额与相应长期股权投资账面价值差额。吸收合并特种树脂事项详见本附注六、3。
6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本年数|
|93,035,984.18|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本年数|
|37,842,163.59|
|254,374,938.63|
|2,304,716.01|
|-4,575,770.16|
|29,180,019.48|
|-16,146,733.19|
|-3,155,108.20|
|163,862,106.85|
|-293,779,986.45|
|7,797,728.49|
|270,740,059.23|
|41,010,081.05|
|19,985,411.18|
|21,024,669.87|

宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
||
|-|
|本年数|
|4,575,770.16|
|20,943,916.60|
|3,121,309.44|
|144,382.38|
|28,785,378.58|
|7,196,344.64|
|21,589,033.94|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|2.84|0.254|
|2.04|0.183|

注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
货币资金 2013年12月31日年末数为 41,747,307.59元，比年初数增加66.49%；
应收票据 2013年 12月 31日年末数为 511,363,010.38元，比年初数增加178.30%,
两者本期增加主要原因是销售量增加，销售回款增加。
预付款项 2013年12月31日年末数为 1,879,106.30元，比年初数减少68.50%，
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注其主要原因是期初预付设备款转入长期资产。
存货 2013年 12月 31日年末数为 151,757,750.58元，比年初数减少52.29%，其主要原因是本公司采取积极的销售策略，库存商品减少；加强存货管理，原材料库存降低。
长期股权投资 2013年12月31日年末数为 0.00元，比年初数减少100.00%，其主要原因是本期对昊凯公司投资全额计提减值准备。
在建工程 2013年12月31日年末数为 20,116,404.90元，比年初数减少50.97%，其主要原因是本期对固原盐化工项目全额计提减值准备 20,990,615.72元。
短期借款2013年12月31日年末数为350,000,000.00元，比年初数增加131.79%；
一年内到期的非流动负债2013年12月31日年末数为0.00元，比年初数减少100.00%；
长期借款2013年12月31日年末数为0.00元，比年初数减少100.00%。借款总额年末数为350,000,000.00元，较年初减少36.94%，其主要原因是本期偿还银行借款。
预收款项2013年12月31日年末数为77,764,861.80元，比年初数增加143.78%；
其主要原因是本期预收货款增加。
应付职工薪酬2013年12月31日年末数为1,704,322.96元，比年初减少32.33%，其主要原因是工会经费和职工教育经费余额减少。
应付利息 2013年12月31日年末数为609,583.36，比年初减少44.68%，其主要原因是借款总额减少，相应的应付利息减少。
应交税费2013年12月31日年末数为39,449,975.95元，比年初数增加1066.58%，其主要原因是应交增值税增加 30,885,791.95元，应交所得税增加 3,535,462.57元。
其他应付款2013年12月31日年末数为48,628,158.81元，比年初数增加30.46%，其主要原因是应付设备款增加。
（2）利润表项目：
营业税金及附加 2013年度发生数为 24,335,621.83元，比上年数增加35.39%，其主要原因是本期销售量增加、原材料采购价格下降，本期应交增值税增加，相应的流转税金及附加增加。
财务费用 2013年度发生数为 28,995,717.74元，比上年数减少59.59%，其主要原因是本期借款减少，相应的利息支出减少。
资产减值损失 2013年度发生数为37,864,304.36元，比上年数增加593.03%，其主要原因是本期计提长期股权投资、固定资产、在建工程减值准备。
投资收益 2013年度发生数为3,121,309.44元，比上年数减少42.59%，其主要原因是本期PVC期货交易收益减少。
宁夏英力特化工股份有限公司 2013年度财务报表附注营业外收入 2013年度发生数为25,664,069.14元，比上年数增加146.66%，其主要原因是本年政府补助较上年增加 10,847,488.08元，固定资产清理净收益较上年增加 4,575,770.16元。
所得税费用 2013年度发生数为28,753,241.67元，比上年数增加210.57%，其主要原因是本年盈利增加，当期应纳所得税增加。
（3）现金流量表项目
收到的税费返还2013年度发生数为554,274.67，比上年数减少73.82%，其主要原因是本期出口商品减少，税费返还减少。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013年度发生数为 10,517,637.50元，比上年增加100.00%，其主要原因是本年处置关停固定资产获得现金收入。
收到其他与投资活动有关的现金 2013年度发生数为 0.00元，比上年数减少100.00%，其主要原因是上期收到与资产相关的政府补助 4,000,000.00元，本期未收到相同性质款项。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013年度发生数为 10,955,018.48元，比上年数减少58.49%，其主要原因是本期主要以票据方式支付长期资产购置款，相应的现金流出减少。
吸收投资收到的现金 2013年度发生数为 0.00元，比上年数减少100.00%，其主要原因是上期本公司非公开发行增资，本期无类似事项。
取得借款收到的现金 2013年度发生数为 525,000,000.00元，比上年数增加118.75%，其主要原因是本期调整借款结构，相应借款现金流入增加。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2013年度发生数为44,222,180.06元，比上年数减少51.26%，其主要原因是本期利息支出减少。
支付其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生数为 0.00元，比上年数减少100.00%，其主要原因是上期发生同一控制下企业合并，相应现金支出；本期无类似并购事项发生。
汇率变动对现金及现金等价物的影响 2013年度发生数为-58,368.13元，比上年数减少32.73%，其主要原因是本年汇率变化损失增加。