目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—61页
审 计 报 告
天健审〔2016〕11-143号
四川山鼎建筑工程设计股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川山鼎建筑工程设计股份有限公司（以下简称山鼎设计公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是山鼎设计公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，山鼎设计公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山鼎设计公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十二日
合并资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|

流动资产： 流动负债：
货币资金 1 短期借款 12 41,000,000.00
166,638,383.02 38,026,642.65 20,000,000.00以公允价值计量且其
以公允价值计量且其 变动计
变动计
入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负
债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 应付票据
1,200,000.00 1,000,000.00
应收账款 3 应付账款 13 11,378,143.88
146,575,200.44 141,691,395.43 9,979,893.84预付款项 4 预收款项 14 4,704,397.15 11,977,483.79 1,191,021.49 3,149,816.12
应收利息 应付职工薪酬 15 15,141,799.73
21,298,667.69应收股利 应交税费 16 5,813,843.86
10,878,457.56其他应收款 5 应付利息
2,038,988.54 1,482,011.84
存货 应付股利 17
8,130,000.00划分为持有待售的资
其他应付款 18 12,065,017.29
产 2,711,846.64一年内到期的非流动 划分为持有待售的负
资产 债
一年内到期的非流动
其他流动资产 19 2,600,000.04
负债 2,600,000.04流动资产合计 其他流动负债
317,643,593.49 185,349,866.04
流动负债合计
92,703,201.95 87,576,349.56非流动负债：
长期借款 20 17,549,999.87
20,149,999.91非流动资产： 应付债券
可供出售金融资产 长期应付款 21 92,723.59
124,959.92持有至到期投资 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 递延收益
投资性房地产 6 递延所得税负债
12,437,566.28 2,090,504.86
固定资产 7 其他非流动负债
56,747,014.22 61,231,775.24
在建工程 非流动负债合计
17,642,723.46 20,274,959.83工程物资 负债合计
110,345,925.41 107,851,309.39所有者权益(或股东权
固定资产清理
益)：
生产性生物资产 股本 22 83,200,000.00
62,400,000.00油气资产 资本公积 23 96,215,633.27
8,995,633.27无形资产 8 减：库存股
1,635,431.40 1,940,049.41
开发支出 其他综合收益
商誉 专项储备
长期待摊费用 9 盈余公积 24 14,486,057.30
5,857,511.66 8,915,990.40 11,833,938.57递延所得税资产 10 一般风险准备
5,605,897.12 3,271,824.72
其他非流动资产 11 未分配利润 25 96,208,652.82
3,311,140.00 3,076,529.00 72,059,607.73归属于母公司股东权
益合计 290,110,343.39 155,289,179.57少数股东权益 2,781,885.37
所有者权益合
非流动资产合计
85,594,560.68 80,526,673.63计 292,892,228.76 158,025,230.28
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|403,238,154.17|265,876,539.67|负债和所有者权益总计|403,238,154.17|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2015年12月31日
会企01表编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|

流动资产： 流动负债：
货币资金 163,954,791.54 32,078,464.80 短期借款 41,000,000.00 20,000,000.00以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 1,200,000.00 1,000,000.00 应付票据
应收账款 1 134,916,999.59 129,331,630.22 应付账款 13,669,465.81 9,569,437.09预付款项 653,905.23 4,056,892.27 预收款项 3,520,397.15 9,812,230.79应收利息 应付职工薪酬 10,658,383.36 13,992,680.36应收股利 应交税费 5,449,479.84 10,921,343.89其他应收款 2 1,603,382.86 942,662.50 应付利息
存货 应付股利 8,130,000.00划分为持有待售的资产 其他应付款 13,176,073.43 4,014,422.26一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债 2,600,000.04 2,600,000.04流动资产合计 302,329,079.22 167,409,649.79 其他流动负债
流动负债合计 90,073,799.63 79,040,114.43非流动负债：
长期借款 17,549,999.87 20,149,999.91非流动资产： 应付债券
可供出售金融资产 长期应付款 92,723.59 124,959.92持有至到期投资 专项应付款
长期应收款 预计负债
长期股权投资 3 6,173,928.57 6,173,928.57 递延收益
投资性房地产 12,437,566.28 2,090,504.86 递延所得税负债
固定资产 55,227,267.97 58,635,074.01 其他非流动负债
在建工程 非流动负债合计 17,642,723.46 20,274,959.83工程物资 负债合计 107,716,523.09 99,315,074.26固定资产清理 所有者权益 (或股东权益)：
生产性生物资产 股本 83,200,000.00 62,400,000.00油气资产 资本公积 98,030,565.80 10,810,565.80无形资产 1,223,216.50 1,368,000.72 减：库存股
开发支出 其他综合收益
商誉 专项储备
长期待摊费用 5,003,239.22 6,064,505.81 盈余公积 14,211,705.00 11,559,586.27递延所得税资产 4,798,701.06 2,743,309.89 一般风险准备
其他非流动资产 3,311,140.00 3,076,529.00 未分配利润 87,345,344.93 63,476,276.32第 5页共 61页
非流动资产合计 88,175,059.60 80,151,852.86 所有者权益合计 282,787,615.73 148,246,428.39
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|390,504,138.82|247,561,502.65|负债和所有者权益总计|390,504,138.82|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2015年度
会企02表
编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|

一、营业收入 1 185,468,313.68 201,821,608.51
减：营业成本 1 104,554,286.59 123,188,082.23
营业税金及附加 2 1,371,691.95 1,379,670.82
销售费用 3 5,506,553.55 6,226,132.02
管理费用 4 24,500,276.04 27,701,634.09
财务费用 5 4,740,697.06 3,063,824.10
资产减值损失 6 14,824,428.82 10,142,554.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,970,379.67 30,119,710.55
加：营业外收入 7 2,574,072.98 1,297,892.83
其中：非流动资产处置利得 217,522.22 6,633.80
减：营业外支出 8 851,596.01 637,694.11
其中：非流动资产处置损失 230,504.79 30,342.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,692,856.64 30,779,909.27
减：所得税费用 9 4,845,858.16 5,116,144.72
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,846,998.48 25,663,764.55
归属于母公司所有者的净利润 26,801,163.82 25,613,648.93
少数股东损益 45,834.66 50,115.62
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 26,846,998.48 25,663,764.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,801,163.82 25,613,648.93
归属于少数股东的综合收益总额 45,834.66 50,115.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.43 0.41
（二）稀释每股收益 0.43 0.41
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2015年度
会企02表
编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|

一、营业收入 1 160,951,556.64 180,029,196.30
减：营业成本 1 90,915,189.01 114,751,724.93
营业税金及附加 1,012,957.24 968,172.51
销售费用 3,542,537.66 4,265,328.25
管理费用 17,773,625.68 18,589,471.34
财务费用 4,739,773.11 3,071,047.36
资产减值损失 13,702,607.80 9,781,723.32
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 29,264,866.14 28,601,728.59
加：营业外收入 2,436,513.29 1,235,631.19
其中：非流动资产处置利得 217,522.22
减：营业外支出 370,888.84 14,491.82
其中：非流动资产处置损失 14,906.34 14,491.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,330,490.59 29,822,867.96
减：所得税费用 4,809,303.25 4,643,649.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,521,187.34 25,179,218.58
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 26,521,187.34 25,179,218.58
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2015年度
会企03表
编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
158,682,141.27 150,802,181.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 3,075,618.71
3,755,833.10
经营活动现金流入小计
161,757,759.98 154,558,014.78
购买商品、接受劳务支付的现金
16,796,290.27 17,384,307.59
支付给职工以及为职工支付的现金
100,421,675.54 116,227,009.23
支付的各项税费
23,138,580.93 23,742,197.35
支付其他与经营活动有关的现金 2
12,110,617.85 15,971,007.67
经营活动现金流出小计
152,467,164.59 173,324,521.84
经营活动产生的现金流量净额
9,290,595.39 -18,766,507.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 718,533.67
22,696.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 718,533.67
22,696.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,926,387.43
8,387,516.62
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
2,926,387.43 8,387,516.62
投资活动产生的现金流量净额
-2,207,853.76 -8,364,820.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
122,520,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
45,500,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3
6,825,000.00 20,151,555.56
筹资活动现金流入小计
174,845,000.00 40,151,555.56
偿还债务支付的现金
27,100,000.04 18,100,000.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
14,627,239.42 13,370,375.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4
11,588,761.80 786,256.00
筹资活动现金流出小计
53,316,001.26 32,256,631.04
筹资活动产生的现金流量净额
121,528,998.74 7,894,924.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
128,611,740.37 -19,236,402.64
加：期初现金及现金等价物余额
38,026,642.65 57,263,045.29
六、期末现金及现金等价物余额
166,638,383.02 38,026,642.65
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2015年度
会企03表
编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|本期数|

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 134,982,009.52 127,704,093.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,586,579.18 3,038,715.45
经营活动现金流入小计 141,568,588.70 130,742,808.82
购买商品、接受劳务支付的现金 35,601,970.01 52,997,302.28
支付给职工以及为职工支付的现金 61,458,440.48 71,114,799.56
支付的各项税费 19,716,622.01 16,214,876.46
支付其他与经营活动有关的现金 12,493,534.77 11,366,306.51
经营活动现金流出小计 129,270,567.27 151,693,284.81
经营活动产生的现金流量净额 12,298,021.43 -20,950,475.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 707,300.00 14,971.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 707,300.00 14,971.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,657,993.43 7,526,265.62
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,657,993.43 7,526,265.62
投资活动产生的现金流量净额 -1,950,693.43 -7,511,294.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 122,520,000.00
取得借款收到的现金 45,500,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,825,000.00 20,151,555.56
筹资活动现金流入小计 174,845,000.00 40,151,555.56
偿还债务支付的现金 27,100,000.04 18,100,000.04
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,627,239.42 13,370,375.00
支付其他与筹资活动有关的现金 11,588,761.80 780,356.00
筹资活动现金流出小计 53,316,001.26 32,250,731.04
筹资活动产生的现金流量净额 121,528,998.74 7,900,824.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 131,876,326.74 -20,560,945.62
加：期初现金及现金等价物余额 32,078,464.80 52,639,410.42
六、期末现金及现金等价物余额 163,954,791.54 32,078,464.80
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数||||||||||
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|||
|6 2 , 4 0 0 , 0 0 0.00|8,995,633.27|||1 1,833,938.57||7 2 , 0 59,607.73||2 ,736,050.71|158,025,230.28|
|62,400,000.00|8,995,633.27|||1 1,833,938.57||7 2 , 0 59,607.73||2 ,736,050.71|158,025,230.28|
|20,800,000.00|87,220,000.00|||2,652,118.73||2 4 , 1 49,045.09||45,834.66|134,866,998.48|
|||||||26,801,163.82||45,834.66|26,846,998.48|
|20,800,000.00|87,220,000.00||||||||1 0 8 , 0 2 0 , 0 0 0.00|
|20,800,000.00|86,570,000.00||||||||107,370,000.00|

本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||650,000.00||||650,000.00|
|||2,652,118.73|- 2 , 6 52,118.73|||
|||2,652,118.73|-2,652,118.73|||
|83,200,000.00|96,215,633.27|1 4,486,057.30|9 6 , 2 08,652.82|2,781,885.37|292,892,228.76|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限
单位：人民币元公司
上年同期数
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备||
|6 2 , 4 0 0,000.00|8,995,633.27|||9,316,016.71||64,563,880.66||2,685,935.09|
|62,400,000.00|8,995,633.27|||9,316,016.71||64,563,880.66||2,685,935.09|
|||||2,517,921.86||7,495,727.07||50,115.62|

25,613,648.93 50,115.62 25,663,764.55
|||
|-|-|
|2,517,921.86|-18,117,921.86|
|2,517,921.86|-2,517,921.86|
||-15,600,000.00|

（六）其他
||||||
|-|-|-|-|-|
|62,400,000.00|8,995,633.27|11,833,938.57|72,059,607.73|2,736,050.71|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|62,400,000.00|10,810,565.80|||1 1 , 5 59,586.27||6 3 ,476,276.32||1 4 8 ,246,428.39|
|62,400,000.00|10,810,565.80|||1 1 , 5 59,586.27||6 3 ,476,276.32||1 4 8 ,246,428.39|

三、本期增减
变动金额（减
20,800,000.00 87,220,000.00 2 , 6 52,118.73 2 3 ,869,068.61 1 3 4 ,541,187.34少以“-”号
填列）
||||||
|-|-|-|-|-|
||||26,521,187.34|26,521,187.34|
|20,800,000.00|87,220,000.00|||1 0 8 , 0 2 0 , 0 0 0.00|
|20,800,000.00|86,570,000.00|||107,370,000.00|
||650,000.00|||650,000.00|
|||2 , 6 52,118.73|- 2 ,652,118.73||
|||2,652,118.73|-2,652,118.73||

转
||||||
|-|-|-|-|-|
|83,200,000.00|98,030,565.80|1 4 , 2 11,705.00|8 7 ,345,344.93|282,787,615.73|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：母公司所有者权益变动表
2015年度
会企04表编制单位：四川山鼎建筑工程设计股份有
单位：人民币元限公司
上年同期数
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|
|6 2 , 4 0 0 , 000.00|10,810,565.80|||9,041,664.41||56,414,979.60||
|62,400,000.00|10,810,565.80|||9,041,664.41||56,414,979.60||
|||||2,517,921.86||7,061,296.72||
|||||||25,179,218.58||

（三）利润分配
2,517,921.86 -18,117,921.86 -15,600,000.00
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||-2,517,921.86|
||||2,517,921.86||
|||||-15,600,000.00|
|62,400,000.00|10,810,565.80|11,559,586.27||63,476,276.32|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
四川山鼎建筑工程设计股份有限公司
财务报表附注
2015年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
四川山鼎建筑工程设计股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系四川山鼎建筑工程设计咨询有限公司（以下简称山鼎有限公司）。山鼎有限公司系由袁歆、车璐、周欣、张鹏、文学军共同出资组建，于2003年2月13日在四川省工商行政管理局登记注册，取得注册号为5100001815279的企业法人营业执照。山鼎有限公司成立时注册资本200.00万元。
2011年8月，山鼎有限公司以2011年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年8月18日在成都市锦江工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为9151010474469974XL的营业执照，注册资本8320万元，股份总数8320股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股6240万股；无限售条件的流通股份A股2080万股。公司股票已于2015年12月23日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码300492。
本公司属建筑设计行业。经营范围：建筑工程及园林设计、相关业务咨询（凭建设部门资质证书经营）（以上项目国家法律法规限制和禁止项目除外）。主要提供的劳务：建筑工程及园林设计。
本财务报表业经公司2016年4月22日第二届十五次董事会批准对外报出。
本公司将北京山鼎建筑工程设计有限公司、西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司、上海山鼎建筑工程设计有限公司、深圳市山鼎建筑工程设计咨询有限公司和深圳前海山鼎设计管理有限公司5家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额100万元以上（含100万元）的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账关联往来组合
面价值的差额计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|30|5.00|
|年限平均法|3|5.00|
|年限平均法|5|5.00|
|年限平均法|5|5.00|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
软件 3
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司所从事的建筑工程设计业务属于专业技术服务业的范畴，该行业收入确认遵循《企业会计准则第14号---收入》中关于“提供劳务”收入确认的有关规定，按完工百分比法确认收入，公司建筑工程设计业务收入确认的具体标准如下：
(1)收入确认的一般原则
提供设计业务的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠的计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠的确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入总额后的金额，确认当期提供劳务收入。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本有明确证据证明能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本无明确证据证明能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(2)收入确认的具体方式和流程
建筑工程设计具体工作流程一般分为业务承接、概念设计、方案设计、初步设计、施工图设计、施工配合等六个阶段：
1)业务承接阶段
该阶段公司与委托方签订设计合同之后，一般会收取合同首期款，该款项属于预收款性质，公司收到时作为项目预收款，不确认收入。
2)概念设计阶段
该阶段主要工作系根据合同要求进行概念设计，当公司向委托方提交阶段设计成果之
后，根据合同约定的结算款项确认该阶段的设计费收入。
3)方案设计阶段
该阶段主要工作系设计部门根据合同要求进行总体方案设计，当公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的结算款项确认该阶段的设计费收入。
4)初步设计阶段
该阶段主要工作系设计部门对方案进行深入设计，当公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的结算款项确认该阶段的设计费收入。
5)施工图设计阶段
该阶段主要工作系设计部门根据初步设计成果进行详细的施工图设计，当公司向委托方提交阶段项目成果之后，根据合同约定的结算款项确认为该阶段的设计费收入。
6)施工配合阶段
该阶段工作主要系设计部门在出具施工图之后，配合委托方进行详细的施工、处理施工过程中的临时工程施工障碍等，并在必要时进行设计修改。在施工配合阶段，根据施工进度和合同约定的结算款项确认该阶段的设计费收入。
上述各阶段收入的确认均建立在合同对应阶段的工作要求已完成和该阶段款项收到或确定能收到的基础上。
(二十三)成本
1.设计成本核算方法和步骤
公司设计成本主要包括人工成本、项目直接费用（包括劳务性支出、图文制作费、差旅费等）、房租、折旧等其他间接费用。
(1)人工成本主要包括三部分，第一部分系按设计人员职级发放的固定薪酬，按员工实际参与的项目及其实际工时分配计入项目设计成本；第二部分系按绩效考核办法计提年度绩效奖金，按员工固定薪酬的分配比例计入项目设计成本；第三部分系公司承担的员工福利、社保、公积金等，按员工固定薪酬的分配比例计入项目设计成本。
(2)项目直接费用
公司对实际发生的劳务性支出、图文制作费、差旅费等项目直接费用，按项目进行归集和核算，并计入项目设计成本。
(3)房租、折旧等其他间接费用
公司将应由设计部门承担的房租、折旧的等其他间接费用在项目设计成本进行归集，按当期项目人工成本比例进行分配，并在会计期末结转至当期营业成本。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
根据国家税务总局下发的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告 2012年第 12号)相关精神，本公司在 2015年度按15%的企业所得税税率预缴企业所得税。
根据国家税务总局下发的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)相关精神，西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司于2015
年5月21日完成西部大开发企业所得税执行税率备案，在2015年度按15%的企业所得税税
率预缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|166,638,383.02|
|166,638,383.02|

 (2)其他说明
截至2015年12月31日止，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项
2.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
||||1,000,000.00||
|1,200,000.00||1,200,000.00|||
|1,200,000.00||1,200,000.00|1,000,000.00||

 3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,031,400.00|1.68|3,031,400.00|100.00|
|175,551,638.61|97.27|28,976,438.17|16.51|
|1,902,500.00|1.05|1,902,500.00|100.00|
|180,485,538.61|100.00|33,910,338.17|18.79|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,031,400.00|1.87|3,031,400.00|100.00|
|156,957,985.51|96.95|15,266,590.08|9.73|
|1,902,500.00|1.18|1,902,500.00|100.00|
|161,891,885.51|100.00|20,200,490.08|12.48|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,856,400.00|1,856,400.00|100.00|
|1,175,000.00|1,175,000.00|100.00|
|3,031,400.00|3,031,400.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|99,395,706.02|4,969,785.30|
|54,406,564.41|10,881,312.89|
|17,248,056.40|8,624,028.20|
|4,501,311.78|4,501,311.78|
|175,551,638.61|28,976,438.17|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,709,848.09元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为45,730,984.57元，占应收账款期末余额合计数的比例为25.34%，相应计提的坏账准备合计数为4,288,624.29元。
4.预付款项
(1)账龄分析
明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,171,021.49|98.32||1,171,021.49|1,329,416.12|42.21||
|20,000.00|1.68||20,000.00|520,000.00|16.51||
|||||1,300,400.00|41.28||
|1,191,021.49|100.00||1,191,021.49|3,149,816.12|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|394,791.66|
|221,400.00|
|150,000.00|
|120,756.00|
|63,716.72|
|950,664.38|

 5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,332,277.57|100.00|293,289.03|12.58|
|2,332,277.57|100.00|293,289.03|12.58|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|1,684,933.67|100.00|202,921.83|12.04|
|1,684,933.67|100.00|202,921.83|12.04|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|2,061,040.57|103,052.03|
|70,000.00|14,000.00|
|50,000.00|25,000.00|
|151,237.00|151,237.00|
|2,332,277.57|293,289.03|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额90,367.20元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|2,232,744.59|
|99,532.98|
|2,332,277.57|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|履约保证金|993,500.00|1年以内|42.60|
|房租押金|353,505.59|1年以内|15.16|
|房租押金|138,185.00|1年以内|5.92|
|投标保证金|120,000.00|1年以内|5.15|
|房租押金|102,000.00|1年以内|4.37|
||1,707,190.59||73.20|

6.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|2,480,686.15|
|11,750,823.14|
|11,750,823.14|
|14,231,509.29|
|390,181.29|
|379,548.19|
|379,548.19|
|769,729.48|
|1,024,213.53|
|1,024,213.53|
|1,024,213.53|
|12,437,566.28|
|2,090,504.86|

 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|1,327,232.24|
|2,182,355.27|

||
|-|
|736,555.17|
|4,246,142.68|

7.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|电子设备|运输工具|其他设备|
|56,694,739.91|7,203,691.67|6,675,186.00|4,538,139.39|
||119,406.13||140,430.64|
||119,406.13||140,430.64|
|520,005.44|336,262.37||915,214.85|
|520,005.44|336,262.37||915,214.85|
|56,174,734.47|6,986,835.43|6,675,186.00|3,763,355.18|
|1,988,273.52|5,508,955.28|4,434,388.14|1,948,364.79|
|1,795,361.34|739,457.60|819,630.23|658,632.38|
|1,795,361.34|739,457.60|819,630.23|658,632.38|
|83,358.86|302,829.99||653,777.57|
|83,358.86|302,829.99||653,777.57|
|3,700,276.00|5,945,582.89|5,254,018.37|1,953,219.60|
|52,474,458.47|1,041,252.54|1,421,167.63|1,810,135.58|
|54,706,466.39|1,694,736.39|2,240,797.86|2,589,774.60|

(2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|236,684.00|200,657.18||
|236,684.00|200,657.18||

 8.无形资产
||
|-|
|软件|
|8,094,868.35|
|904,263.52|
|904,263.52|
|8,999,131.87|
|6,154,818.94|
|1,208,881.53|
|1,208,881.53|
|7,363,700.47|
|1,635,431.40|
|1,940,049.41|

9.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|8,915,990.40|59,530.53|2,852,900.55|265,108.72|
|8,915,990.40|59,530.53|2,852,900.55|265,108.72|

 (2)其他说明
2015年 5月，公司之子公司西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司将所租赁的位于西安市高新区高新一路中航大厦5层的房屋退还给出租方陕西希望在线文化传播有限公司，损失房屋装修费265,108.72元。
10.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|35,227,315.73|5,605,897.12|20,402,791.91|
|35,227,315.73|5,605,897.12|20,402,791.91|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|525.00|
|767,359.91|
|767,884.91|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|102,477.90|102,477.90|
|164,396.62|164,396.62|
|273,104.22|273,104.22|
|227,381.17||
|767,359.91|539,978.74|

11.其他非流动资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|3,311,140.00|
|3,311,140.00|

 12.短期借款
||
|-|
|期末数|
|41,000,000.00|
|41,000,000.00|

 13.应付账款
||
|-|
|期末数|
|10,017,311.03|
|553,344.12|
|152,100.13|
|655,388.60|
|11,378,143.88|

 14.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|4,704,397.15|
|4,704,397.15|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|995,600.00|
|995,600.00|

15.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|21,091,161.21|84,701,658.94|90,854,417.81|
|207,506.48|9,500,639.19|9,504,748.28|
|21,298,667.69|94,202,298.13|100,359,166.09|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,315,550.08|75,215,709.31|81,067,864.25|
||1,053,915.56|1,053,915.56|
|112,225.70|4,125,478.90|4,126,769.74|
|100,232.29|3,646,812.52|3,648,782.04|
|4,433.45|213,940.60|213,500.02|
|7,958.83|264,326.91|264,487.68|
|-398.87|398.87||
|139,508.00|3,294,082.00|3,274,633.00|
|523,877.43|1,012,473.17|1,331,235.26|
|21,091,161.21|84,701,658.94|90,854,417.81|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|197,698.75|8,930,611.95|8,934,598.90|
|9,807.73|570,027.24|570,149.38|
|207,506.48|9,500,639.19|9,504,748.28|

 16.应交税费
||
|-|
|期末数|
|3,663,243.84|
|1,451,262.17|
|438,220.10|
|87,392.21|
|37,445.47|

||
|-|
|24,958.10|
|73,508.40|
|37,813.57|
|5,813,843.86|

 17.应付股利
||
|-|
|期末数|

 18.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|11,051,390.00|
|1,013,627.29|
|12,065,017.29|

 19.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,600,000.04|
|2,600,000.04|

 (2)一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末数|
|2,600,000.04|
|2,600,000.04|

20.长期借款
项目 期末数 期初数
||
|-|
|17,549,999.87|
|17,549,999.87|

 21.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|92,723.59|
|92,723.59|

 22.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|62,400,000.00|20,800,000.00||||20,800,000.00|

 (2)其他说明
2015年 12月，公司以 6.90元/股的价格公开发行股票 2,080万股，募集资金 14,352万元,扣除发行费用后募集资金净额10,737万元,其中计入股本2,080万元，计入资本公积—股本溢价8,657万元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告(天健验〔2015〕11-68号)。
23.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,995,633.27|86,570,000.00||
||650,000.00||
|8,995,633.27|87,220,000.00||

 (2)其他说明
1)本年资本公积—股本溢价增加详见本财务报表注释股本之说明。
2)因四川山鼎建筑工程设计咨询有限公司设立时资产评估报告遗失及验资报告笔误，
公司于2015年5月10日召开第二届董事会第七次会议，审议通过《关于股东针对山鼎有限
设立之时实物出资评估相关风险提供保障措施的议案》，根据上述决议：“为了进一步保护公司的利益、防范上述资产评估报告遗失以及验资报告笔误对公司可能产生的法律风险，相关股东提出相应的保障措施，由股东袁歆向公司缴纳捐赠人民币50万元、股东车璐向公司缴纳捐赠10万元、股东文学军向公司缴纳捐赠5万元，该等款项计入公司资本公积。”
24.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,833,938.57|2,652,118.73||
|11,833,938.57|2,652,118.73||

 (2)其他说明
本年增加2,652,118.73元，系公司按当期母公司净利润的10%计提法定盈余公积所致。
25.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|72,059,607.73|
|26,801,163.82|
|2,652,118.73|
|96,208,652.82|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|185,087,536.18|104,141,286.10|201,458,042.34|
|380,777.50|413,000.49|363,566.17|
|185,468,313.68|104,554,286.59|201,821,608.51|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|2015年度|||
|收入|成本|收入|
|59,484,043.87|29,615,189.14|63,979,307.30|
|70,171,067.15|31,571,301.47|67,255,074.96|
|44,293,717.52|36,172,761.17|52,014,315.75|
|11,138,707.64|6,782,034.32|18,209,344.33|
|185,087,536.18|104,141,286.10|201,458,042.34|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|18,691.35|
|722,184.65|
|309,507.70|
|206,338.47|
|114,969.78|
|1,371,691.95|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|3,386,312.53|
|457,014.81|
|250,284.02|
|1,412,942.19|
|5,506,553.55|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|12,527,456.15|
|3,307,345.66|
|3,257,801.77|

||
|-|
|1,840,477.86|
|1,479,968.92|
|2,087,225.68|
|24,500,276.04|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|4,464,739.42|
|229,842.56|
|6,681.67|
|499,118.53|
|4,740,697.06|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|13,800,215.29|
|1,024,213.53|
|14,824,428.82|

 7.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|217,522.22|6,633.80|
|217,522.22|6,633.80|
|2,100,000.00|1,075,000.00|
|256,550.76|216,259.03|
|2,574,072.98|1,297,892.83|

(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|2,000,000.00||
|100,000.00||
||75,000.00|
||1,000,000.00|
|2,100,000.00|1,075,000.00|

8.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|230,504.79|30,242.61|
|230,504.79|30,242.61|
|265,108.72|607,451.50|
|355,982.50||
|851,596.01|637,694.11|

 9.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|7,179,930.56|
|-2,334,072.40|
|4,845,858.16|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|31,692,856.64|
|4,753,928.50|
|28,847.36|
|28,989.37|
|34,092.93|

||
|-|
|4,845,858.16|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|844,500.00|
|229,842.56|
|191,941.69|
|100,000.00|
|1,709,334.46|
|3,075,618.71|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,049,653.65|
|1,638,000.00|
|1,004,922.26|
|958,475.18|
|659,299.45|
|656,859.10|
|1,143,408.21|
|12,110,617.85|

 3.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,175,000.00|
|650,000.00|

合计 6,825,000.00 20,151,555.56 4.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|6,175,000.00|
|4,562,743.80|
|812,100.00|
|38,918.00|
|11,588,761.80|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|26,846,998.48|
|14,824,428.82|
|4,392,629.74|
|1,208,881.53|
|2,852,900.55|
|278,091.29|
|4,946,591.76|
|-2,334,072.40|
|-31,562,505.85|

||
|-|
|-12,163,348.53|
|9,290,595.39|
|166,638,383.02|
|38,026,642.65|
|128,611,740.37|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|166,638,383.02|
|166,638,383.02|
|166,638,383.02|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|52,474,458.47|

||
|-|
|6,287,488.10|
|58,761,946.57|

六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2015年11月5日||

注：2015年11月5日，公司投资设立了全资子公司深圳前海山鼎设计管理有限公司。
深圳前海山鼎设计管理有限公司注册资本500万元，截至2015年12月31日，公司认缴出资额尚未实缴到位。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|上海|上海市金山区枫泾镇环东一路 65 弄 3 号 2387室|建筑设计|100.00||
|深圳|深圳市福田区深南大道北侧浩铭财富广场 B 座21A|建筑设计|100.00||
|西安|西安市高新区高新一路15号中航大厦1幢1单元1-5层|建筑设计|100.00||
|北京|北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO23号楼(南办公楼)B-2306|建筑设计|77.00||
|深圳|深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A 栋 201室|设计管理|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东|本期归属于少|本期向少数股东|

||||
|-|-|-|
|持股比例|数股东的损益|宣告分派的股利|
|23.00%|45,834.66||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|15,192,569.80|1,514,279.48|16,706,849.28|4,611,695.51||

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|15,908,454.83|1,838,304.37|17,746,759.20|5,850,886.52||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|31,667,876.17|199,281.09|199,281.09|

（续上表）
子公司 上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|36,331,282.02|217,894.00|217,894.00|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2015年12月31日，本公司应收账款25.34%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,200,000.00||||
|1,200,000.00||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,000,000.00||||
|1,000,000.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、融资租赁等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|61,149,999.91|68,237,395.49|46,262,195.62|7,422,600.08|
|11,378,143.88|11,378,143.88|11,378,143.88||
|12,065,017.29|12,065,017.29|12,065,017.29||
|92,723.59|99,264.00|86,922.37|12,341.63|
|84,685,884.67|91,779,820.66|69,792,279.16|7,434,941.71|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|42,749,999.95|53,039,139.37|27,064,739.46|7,806,400.08|
|9,979,893.84|9,979,893.84|9,979,893.84||
|2,711,846.64|2,711,846.64|2,711,846.64||
|124,959.92|138,182.00|38,918.00|99,264.00|
|8,130,000.00|8,130,000.00|8,130,000.00||
|63,696,700.35|73,999,061.85|47,925,397.94|7,905,664.08|

九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
袁歆直接持有公司27.77%的股权，同时通过天津原动力企业管理咨询有限公司间接持有公司3.52%的股权，合计持有公司31.29%的股权；车璐直接持有公司27.77%的股权，同时通过天津原动力企业管理咨询有限公司间接持有公司3.52%的股权，合计持有公司31.29%的股权。
陈栗为公司股东车璐配偶，并任公司董事，对公司的经营管理具有重大影响。袁歆、车璐、陈栗通过签署《一致行动人协议》确保了未来在重大事项决策中保持统一。综上，袁歆
先生、车璐女士及陈栗先生为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
文学军 公司股东、董事
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋建筑物|570,000.00|

 2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|26,000,000.00|2013.9.12|2023.9.11|
|15,000,000.00|2015.4.24|2016.1.24|
|10,500,000.00|2015.9.18|2016.9.17|
|9,500,000.00|2015.10.23|2016.10.22|
|6,000,000.00|2015.11.18|2016.11.2|

[注1]：2013年9月9日，公司与招商银行股份有限公司成都分行（以下简称招行成都分行）签订了《购房借款及担保合同》。公司向招行成都分行借款2,600万元用于从龙茂房地产开发（成都）有限公司处购买“时代一号”大厦 37层之全部房产。借款期限为 2013年9月12日至2023年9月11日，借款年利率为7.86%。公司采用按月等额本金还款的方式归还贷款本息。袁歆、车璐为该项借款提供连带责任保证。截至资产负债表日，该借款本金余额为20,149,999.91元。
[注2]：2015年 8月 24日，公司与招行成都分行签订了授信协议。协议约定在 2015年8月24日至2016年8月23日的期间内，招行成都分行向公司提供2000万元的信用额度。
成都高投融资担保有限公司（以下简称高投担保）为上述授信协议提供连带责任担保。袁歆、
车璐为上述授信协议提供连带责任担保。袁歆为高投担保的该担保事项提供反担保。公司以
持有的位于成都市锦江区东大街芷泉段6号1栋37层1-11号房产为高投担保的该担保事项提供抵押反担保。截至资产负债表日，该项借款余额为2000万元。
[注3]：2015年11月，公司与成都银行股份有限公司青羊支行（以下简称成都银行青羊支行）签订了借款协议。公司向成都银行青羊支行借款1200万元，借款期限为1年。袁歆、四川发展融资担保股份有限公司为该笔借款提供连带责任担保。2015年11月，袁歆、陈栗、车璐、西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司、北京山鼎建筑工程设计有限公司与四川发展融资担保股份有限公司签订了信用反担保协议。袁歆、陈栗、车璐、西安山鼎建筑工程设计咨询有限公司、北京山鼎建筑工程设计有限公司为上述借款提供反担保。公司以持有的位于成都市锦江区天仙桥北路3号附1号1栋1单元3层9号，成都市高新区中和老成仁路47栋1单元18楼5号，西安市高新区唐延路35号4幢2单元20601室、20602室、20605室，贵阳中渝第一城A地块A1-2-9-4号、A7-3-3-1号、A7-3-9-2号、A20、21-2-5号和A20、21-2-6号房产为该项借款提供抵押反担保。截至资产负债表日，该项借款余额为600万元。
3.关联捐赠情况
||
|-|
|本期数|
|500,000.00|
|100,000.00|
|50,000.00|

4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|615.01万元|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)利润分配
2016年4月22日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《四川山鼎建筑工程设计股份有限公司二○一五年度利润分配预案》，向全体股东每10股派发现金股利1.50元人民币（含税）。上述预案待股东大会审议通过后实施。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
|||
|-|-|
|成都地区|北京地区|
|160,570,779.14|31,667,876.17|
|90,502,188.52|26,748,513.60|
|390,504,138.82|16,706,849.28|
|107,716,523.09|4,611,695.51|

（续上表）
|||
|-|-|
|其他地区|分部间抵销|
||29,419,685.30|
||29,419,685.30|
|1,564,895.90|11,389,217.68|
|288,872.08|5,215,289.11|

(二)首次公开发行股票
2015年6月12日，经中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2015年第57次发审委会议审核，公司首次公开发行股票申请获审核通过。
2015年6月24日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准四川山鼎建筑工程设计股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1357号），核准公司公开发行新股不超过2080万股，批复自核准发行之日起12个月内有效。
2015年12月23日，公司股票在深圳证券交易所发行上市。公司首次发行股票2080万股，每股发行价格 6.90元，募集资金 14,352万元,扣除发行费用后募集资金净额 10,737万元。
(三)以房抵付设计费事项
为加快资金回笼、保障经营资金需求，公司采取积极措施加强对应收账款的管理，加快资金回笼，优化资产结构，控制风险，在一定范围内接受以房抵付设计费，以减少应收账款。
公司审议通过：如果客户资金周转存在困难，提出以房抵付设计费时，公司应调研可行性，考察项目现状及所在区域市场前景，且抵付的商品房至少需满足：优先考虑易于变现的小户型住宅；抵付房产已达交付条件；抵付房产办理产权无障碍；在市场价格基础上给予一定优惠（优惠幅度应可覆盖公司处置税费）。公司在接受以房抵付设计费时，以房抵付设计费的商品房存量不应超过3000万元。
截至2015年12月31日，公司以房抵付设计费的金额为14,692,458.96元。其中，已交付的房产11,381,318.96元在投资性房地产列示，未交付的房产3,311,140.00元在其他非流动资产列示。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,856,400.00|1.12|1,856,400.00|100.00|
|161,868,600.87|97.73|26,951,601.28|16.65|
|1,902,500.00|1.15|1,902,500.00|100.00|
|165,627,500.87|100.00|30,710,501.28|18.54|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,856,400.00|1.26|1,856,400.00|100.00|
|143,700,138.30|97.45|14,368,508.08|10.00|
|1,902,500.00|1.29|1,902,500.00|100.00|
|147,459,038.30|100.00|18,127,408.08|12.29|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|1,856,400.00|1,856,400.00|100.00|
|1,856,400.00|1,856,400.00|100.00|

3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|91,995,368.28|4,599,768.41|
|49,026,464.41|9,805,292.89|
|16,600,456.40|8,300,228.20|

|||
|-|-|
|4,246,311.78|4,246,311.78|
|161,868,600.87|26,951,601.28|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,583,093.20元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为45,730,984.57元，占应收账款期末余额合计数的比例为27.61%，相应计提的坏账准备合计数为4,288,624.29元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,860,008.43|100.00|256,625.57|13.80|
|1,860,008.43|100.00|256,625.57|13.80|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,103,987.00|100.00|161,324.50|14.61|
|1,103,987.00|100.00|161,324.50|14.61|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|1,327,771.43|66,388.57|
|70,000.00|14,000.00|
|50,000.00|25,000.00|
|151,237.00|151,237.00|
|1,599,008.43|256,625.57|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|261,000.00||
|261,000.00||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额95,301.07元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,503,000.00|
|261,000.00|
|96,008.43|
|1,860,008.43|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|履约保证金|993,500.00|1年以内|53.41|
|拆借款|251,000.00|1-2年、2-3年|13.49|
|投标保证金|120,000.00|1年以内|6.45|
|投标保证金|100,000.00|1年以内|5.38|
|履约保证金|80,000.00|3年以上|4.30|
||1,544,500.00||83.04|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,173,928.57||6,173,928.57|6,173,928.57||
|6,173,928.57||6,173,928.57|6,173,928.57||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|687,858.95|||687,858.95||
|3,386,069.62|||3,386,069.62||
|2,000,000.00|||2,000,000.00||
|100,000.00|||100,000.00||
|6,173,928.57|||6,173,928.57||

注：详见本财务报表注释之六、合并范围的变更。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|160,570,779.14|90,502,188.52|179,665,630.13|
|380,777.50|413,000.49|363,566.17|
|160,951,556.64|90,915,189.01|180,029,196.30|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目 金额 说明
||
|-|
|-12,982.57|
|2,100,000.00|
|-364,540.46|
|1,722,476.97|
|260,373.26|
|3,452.96|
|1,458,650.75|

(2)重大非经常性损益项目说明
公司本期取得的政府补助详见本财务报表注释之营业外收入。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|15.85|0.43|
|14.99|0.41|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|股东捐赠|I1|

|||
|-|-|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|由于同一控制下的企业合并对净资产的影响|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
四川山鼎建筑工程设计股份有限公司二〇一六年四月二十二日