浙江星星科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 4-00227号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2019]第4-00227号浙江星星科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江星星科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、事项描述
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如财务报表“三、重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策、“五、合并财务报表项目附注”注释三十一。贵公司及其子公司的收入主要为各种视窗防护屏、触控显示模组、触摸屏、手机结构件的生产与销售。贵公司存在业绩压力，而收入是关键绩效指标之一，使得收入存在可能被确认不正确的期间或被操纵以达到目标或预期水平的固有风险，我们将其收入的确认为关键审计事项。
2、审计应对
（1）我们通过审阅销售合同与管理层访谈，了解和评估了贵公司的收入确认政策；
（2）向管理层、治理层进行询问，评价管理层及舞弊风险；
（3）了解并测试与收入相关的内部控制，确定其可依赖；
（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；
（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性，对重要客户，我们实施了实地走访程序；
（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（7）检查是否存在大额退货等，在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品实物发出是否与账面记录一致。
（二）商誉的减值
1、事项的描述
如财务报表附注五（十一）所述，截止2018年12月31日，贵公司商誉原值为154,530.53万元。经过测试，本期计提商誉减值63,048.67万元。由于对商誉减值的测试，管理层需要作出重大判断，且商誉金额重大，因此贵公司商誉的账面价值发生减值的风险增加。管理层在确定未来现金流量预测时需要运用大量的判断，这其中包括用于未来现金流预测的收入、毛利、长期销售增长率和折现率等。因此，我们将商誉减值作为关键审计事项。
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2、审计应对
（1）评价、测试管理层与非同一控制下企业合并和商誉减值相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）对取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
（3）了解公司管理层对公司商誉所属资产组或资产组组合的认定，了解进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，评价资产组或资产组组合认定、相关假设和方法的合理性；
（4）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）在审计中，我们分析复核了减值测试中的关键假设（包括销售增长率、折现率、毛利率）的合理性，并将收入增长率与历史结果及行业数据进行比较；
（6）在本所评估专家的协助下，评价外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；
（7）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（8）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
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论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
二○一九年四月十九日
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日浙江星星科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
浙江星星科技股份有限公司（以下简称：“星星科技”、“本公司”或“公司”）系经浙江省商务厅“浙商务资函【2010】359号”文批准，于2010年10月由浙江星星光电薄膜技术有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1190号”文《关于核准浙江星星瑞金科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司于 2011年 8月 19日在深交所创业板挂牌上市，股票简称“星星科技”，证券代码“300256”。公司经浙江省工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91330000754906634T。截止2018年12月31日公司注册资本为965,796,396.00元
统一社会信用代码：91330000754906634T
公司法定代表人：王先玉
公司地址：台州市椒江区洪家星星电子产业基地四号楼
公司类型：股份有限公司
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要从事各种视窗防护屏、触控显示模组、触摸屏、手机结构件产品的技术开发、生产与销售、新型显示器件及相关材料和组件的研发和制造。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
董事会于2019年4月19日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
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|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例（%）|
|东莞市石排镇石排大道大基工业区8号|广东东莞|开发、生产和销售|100.00|
|台州市椒江区洪家星星电子产业基地十一号楼|浙江台州|开发、生产和销售|100.00|
|深圳市龙华区观澜街道黎光社区黎光新工业区118号1栋，2栋厂房|深圳|开发、生产和销售|100.00|
|深圳市坪山区坪山街道江岭路6号|深圳|开发、生产和销售|100.00|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例（%）|
|浙江省宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室A区C1326|浙江宁波|投资管理|90.00|
|东莞市石排镇向西村石崇横路13号1栋1楼|广东东莞|批发零售|51.00|
|江西省萍乡市萍乡经济技术开发区经贸大厦20楼2002-2005室|江西萍乡|批发零售|100.00|

注:：广东星弛光电科技有限公司以下简称“星弛光电”，浙江星谷触控科技有限公司以下简称“星谷触控”，深圳市深越光电科技有限公司以下简称“深越光电”，深圳市联懋塑胶有限公司以下简称“深圳联懋”，宁波芯晟投资管理合伙企业（有限合伙）以下简称“宁波芯晟”，广东柯鲁拿智能设备有限公司以下简称“柯鲁拿”，江西星星科技有限责任公司以下简称“江西星星”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：如财务报表附注五所述，公司 2018年实现归属于母公司的净利润 -169,895.82万元，扣除非经常性损益归属于母公司的净利润-181,446.75万元，且于 2018年12月31日，公司流动负债高于流动资产140,986.16万元。上述情况表明本公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑。为保证本公司的持续经营能力，本公司根据目前实际情况，拟采取下列措施：
根据发展战略，引入萍乡经开区管委会为公司的控股股东。截止2019年4月8日，萍乡范钛客网络科技有限公司（以下简称“萍乡范钛客”）直接持有公司股份 144,056,026股，占公司总股本的14.90%，为公司第一大股东，同时根据《股份收购协议》约定，叶仙玉及星星集团将其持有的剩余星星科技的全部股份（即 123,591,327股，占总股本12.78%）对应的除分红、转让、赠与和质押权利之外的股东权利（包括但不限于股东大会表决权、提案权、提名权等）无偿地委托萍乡范钛客行使，委托期限为自《股份收购协议》约定之股份转让事项完成之日起五年。萍乡范钛客拥有表决权的公司股份占比为27.68%，公司控股股东由星星集团变更为萍乡范钛客，公司实际控制人由叶仙玉变更为萍乡经开区管委会。
由萍乡经开区管委会提供代建园区、税收优惠、提供财务支持等产业政策，计划打造星
星科技一站式智能终端电子产业制造基地，截止报告日，公司获得的产业支持资金已经基本
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日到位，很大程度缓解了公司的财务压力和偿债压力。随着未来产业的整合，集约化生产和集中管理，也将进一步提升公司自身的盈利能力。公司目前所处行业 4G往 5G切换的过程之中，随着5G的推进，公司的结构件以及3D玻璃项目的竞争力会逐渐体现，市场前景良好。
基于上述措施，本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理的。
三、重要会计政策和会计估计
以下披露内容已涵盖了公司根据实际经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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|-|
|1.合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
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|-|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2.共同经营的会计处理
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|-|
|本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企|
|业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有|
|的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出|
|售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。|
|本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该|
|共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计|
|准则的规定进行会计处理。|
|3.合营企业的会计处理|
|本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合|
|营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在1,000.00万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
账龄组合
单项金额不重大且风险不大的款项
其他组合 星星科技合并范围内关联方往来款、押金、保证金、定金、订金
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|10-20|5.00|
|10|5.00|
|5|5.00|
|5|5.00|
|5|5.00|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
||
|-|
|预计使用寿命（年）|
|50|
|3-5|
|2-10|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日本公司的销售商品分为境内销售和出口销售，收入的具体确认方法为：一、境内销售业务，公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，商品已送达客户指定的交货地点后，客户确认收货，开具销售发票确认销售收入；二、出口销售业务，货物报关发运后，开具发票确认销售收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、为了更加客观、公允地反映公司的财务状况以及经经营成本，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，根据《企业会计准则》并结合公司目前的实际情况，2018年8月28日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，对应收款项坏账准备计提进行了会计估计变更。
变更前采用的会计估计：
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
账龄组合
单项金额非重大并不需单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
变更后采用的会计估计：
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在1,000.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项
账龄组合
单项金额非重大并不需单项计提坏账准备的应收款项
其他组合 星星科技合并范围内关联方往来款、押金、保证金、定金、订金
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
此项会计估计变更的影响：2018年度减少坏账准备 1,084.25万元，本报告期净利润增加1,084.25万元。
2、财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|
|应收票据及应收账款|1,665,493,455.37|2,228,000,337.68|
|其他应收款|144,687,969.79|75,501,276.27|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|
|应付票据及应付账款|1,958,433,540.08|2,040,783,022.64|
|其他应付款|225,036,984.76|106,564,258.04|
|管理费用|296,316,123.93|250,177,790.47|
|研发费用|224,919,386.05|262,467,399.52|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售额|
|流转税额|
|流转税额|
|流转税额|
|应纳税所得额|

注：深越光电的香港子公司深越光电（香港）有限公司执行香港特别行政区所得税税率16.5%。
(二)重要税收优惠及批文
所得税税收优惠
（1）星弛光电于2013年10月21日被评为高新技术企业，2016年度高新技术企业资格复审通过，证书编号为：GR201644005316，有效期为三年，本报告期适用15%的企业所得税税率。
（2）深越光电于 2010年 9月被评为高新技术企业，2016年度高新技术企业资格复审通过，证书编号为：GR201644203223，有效期为三年，本报告期适用15%的企业所得税税率。
（3）深圳联懋于 2014年 7月 24日获得《深圳市高新技术企业证书》（证书编号GR201444200199），有效期三年，2017年公司通过高新技术企业重新认定，并于 2017年 10月31日换发取得高新技术企业证书（证书编号：GF201744201890），证书有效期为三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
（4）深圳联懋之子公司深圳市锐鼎制工科技有限公司于 2017年 10月 31日被认定为高
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日新技术企业，证书编号为GR201744202465，证书有效期为三年，本报告期适用15%的所得税优惠税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|400,669.53|
|213,939,392.82|
|321,377,840.72|
|535,717,903.07|
|15,022,139.40|

注：其他货币资金中，银行承兑汇票保证金为280,147,820.51元；信用证保证金为30,557,715.58元；
银行贷款保证金为10,665,909.81元；质押保证金为6,394.82元。
(二)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|104,646,109.16|
|1,648,565,610.82|
|87,718,264.61|
|1,665,493,455.37|

1.应收票据
||
|-|
|期末余额|
|14,189,833.81|
|90,456,275.35|
|5,789,447.50|
|98,856,661.66|

注：期末已质押的应收票据金额为 4,400,982.28元；期末已背书但尚未到期的应收票据金额为220,930,670.37元；期末已贴现但尚未到期的应收票据金额为522,604,665.56元。
2.应收账款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,881,428.98|3.33|45,878,954.37|
|1,586,101,593.33|96.21|28,467,274.23|
|7,582,588.51|0.46|7,582,588.51|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,648,565,610.82|100.00|81,928,817.11|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,153,374.74|3.16|43,703,257.21|
|1,661,811,775.64|96.84|20,320,372.83|
|83,637.76||83,637.76|
|1,716,048,788.14|100.00|64,107,267.80|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账准备||账龄||计提比例(%)|计提理由|
||54,881,428.98||45,878,954.37||0-6月2,582,774.44元；7-12月1,745,487.37元；1-2年337,634.26元；2-3年3,545,638.36元；3年以上46,669,894.55元||83.60|||
||54,881,428.98||45,878,954.37||||83.60|||

注：2017年10月13日胜华科技重整计划书中偿还方式如下：第一次分配现金新台币55.5亿元（暂估数），受偿比例为16%（暂估数），且将在第一次分配后不定时第二次分配。公司于2019年1月11日收到胜华科技Wintek Corp1,311,702.21美元，占应收账款余额的比例为16.40%，预计未来现金流量现值为
9,002,474.61元。基于谨慎性，截止2018年12月31日，公司对WintekCorp.的应收账款单项计提了83.60%的坏账准备，本年度对该笔款项补提坏账准备4,078,484.24元。
本年度WintekCorp.应收账款金额的变动由汇率变动引起，相应的坏账准备亦单项进行了调整。
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|1,363,410,506.46|||1,555,525,045.52||
|167,394,808.95|5.00|8,369,740.44|38,495,537.93|5.00|
|40,548,457.19|20.00|8,109,691.44|59,374,024.81|20.00|
|5,519,956.77|50.00|2,759,978.39|3,792,752.86|50.00|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|9,227,863.96|100.00|9,227,863.96|4,624,414.52|100.00|
|1,586,101,593.33||28,467,274.23|1,661,811,775.64||

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 12,622,364.56元；本期收回或转回坏账准备金额为2,325,228.14元；本期非同一控制下增加坏账准备金额7,524,412.89元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为552,771,026.50元，占应收账款年末余额合计数的比例为33.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,271,804.14元。
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|65,939,468.76|96.17|28,175,520.51|
|2,431,585.29|3.55|5,133,932.98|
|7,405.10|0.01|282,481.02|
|185,567.31|0.27|15,384.62|
|68,564,026.46|100.00|33,607,319.13|

 2.预付款项金额前五名单位情况
公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 53,936,206.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为78.66%。
(四)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|153,944,320.06|
|9,256,350.27|
|144,687,969.79|

其他应收款项
期末数
类别
账面余额 坏账准备
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|145,944,320.06|94.80|5,756,350.27|
|69,812,819.65|45.35|5,756,350.27|
|76,131,500.41|49.45||
|8,000,000.00|5.20|3,500,000.00|
|153,944,320.06|100.00|9,256,350.27|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|78,453,597.14|100.00|2,952,320.87|
|78,453,597.14|100.00|2,952,320.87|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|43,033,105.11|||68,842,609.65||
|8,679,801.88|5.00|433,990.09|719,206.71|5.00|
|12,787,895.96|20.00|2,557,579.19|7,031,749.89|20.00|
|5,094,471.43|50.00|2,547,235.72|700,040.67|50.00|
|217,545.27|100.00|217,545.27|1,159,990.22|100.00|
|69,812,819.65||5,756,350.27|78,453,597.14||

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|76,131,500.41|||||
|76,131,500.41|||||

（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例（%）|
|8,000,000.00|3,500,000.00|7-12个月|43.75|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账龄|计提比例（%）|
|8,000,000.00|3,500,000.00||——|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为6,305,199.40元；本期收回或转回坏账准备金额为1,170.00元。
（4）其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|68,946,864.39|
|184,650.24|
|84,131,500.42|
|63,024.75|
|618,280.26|
|153,944,320.06|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|41,783,448.19|0-6个月33,560,048.27元；7-12个月8,223,399.92元|27.14|
|保证金及押金|20,346,351.00|1-2年|13.22|
|借款|12,369,927.51|7-12个月10,582.89元；1-2年12,359,344.62元|8.04|
|保证金|5,800,000.00|7-12个月|3.77|
|保证金|2,942,082.00|7-12个月|1.91|
||83,241,808.70||54.08|

(五)存货
1.存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|386,729,857.45|194,798,626.86|191,931,230.59|313,323,636.26|14,045,618.37|
|366,008,723.98|102,711,268.11|263,297,455.87|314,110,619.35|3,725,228.26|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,345,194,408.19|359,741,614.27|985,452,793.92|979,163,697.15|126,594,585.84|
|40,402,895.36|8,178,896.72|32,223,998.64|51,630,851.50|5,739,900.96|
|2,138,335,884.98|665,430,405.96|1,472,905,479.02|1,658,228,804.26|150,105,333.43|

2.存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|14,045,618.37|191,383,061.26||10,630,052.77|
|126,594,585.84|287,111,660.61||53,964,632.18|
|3,725,228.26|101,993,613.54||3,007,573.69|
|5,739,900.96|7,250,578.01||4,811,582.25|
|150,105,333.43|587,738,913.42||72,413,840.89|

(六)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|69,529,984.93|
|2,237,348.62|
|4,054,580.00|
|75,821,913.55|

(七)可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
||
|-|
|期末余额|
|21,500,000.00|
|21,500,000.00|
|21,500,000.00|

2、以成本计量的权益工具投资明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|增减变动|期末余额|持股比例(%)|
|10,000,000.00||10,000,000.00|10.00|
||1,000,000.00|1,000,000.00|10.00|
||10,500,000.00|10,500,000.00|1.862|
|10,000,000.00|11,500,000.00|21,500,000.00||

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(八)固定资产
||
|-|
|期末余额|
|2,498,560,422.96|
|72,410,584.80|
|2,426,149,838.16|

 1.固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|154,532,128.09|2,375,967,919.34|12,730,792.49|42,776,574.77|120,862,383.24|
|24,425,192.75|715,825,231.57|720,514.66|19,729,220.34|38,555,903.95|
||475,251,022.10|618,143.23|8,389,147.64|25,885,629.26|
|24,425,192.75|35,313,049.50||24,126.21||
||205,261,159.97|102,371.43|11,315,946.49|12,670,274.69|
||79,698,452.99|529,444.94|647,554.00|8,186,151.46|
||79,698,452.99|529,444.94|647,554.00|8,186,151.46|
|178,957,320.84|3,012,094,697.92|12,921,862.21|61,858,241.11|151,232,135.73|
|21,410,167.95|552,521,073.66|7,183,517.95|28,653,656.79|49,833,222.65|
|8,094,575.24|262,286,479.81|1,727,766.52|9,731,632.91|24,655,131.22|
|8,094,575.24|262,286,479.81|1,727,766.52|9,731,632.91|24,655,131.22|
||43,946,147.92|425,565.59|379,925.80|2,841,750.54|
||43,946,147.92|425,565.59|379,925.80|2,841,750.54|
|29,504,743.19|770,861,405.55|8,485,718.88|38,005,363.90|71,646,603.33|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
||10,162,609.98||||
||64,788,759.93||9,807.36|449,266.99|
||53,114,508.25||9,807.36|449,266.99|
||11,674,251.68||||
||2,999,859.46||||
||2,999,859.46||||
||71,951,510.45||9,807.36|449,266.99|
|149,452,577.65|2,169,281,781.92|4,436,143.33|23,843,069.85|79,136,265.41|
|133,121,960.14|1,813,284,235.70|5,547,274.54|14,122,917.98|71,029,160.59|

（2）截止2018年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|200,917,523.24|40,768,264.52|42,626,100.05|117,523,158.67|
|9,015.29|1,694.11|7,321.18||
|324,104.75|249,914.10|35,985.13|38,205.52|
|201,250,643.28|41,019,872.73|42,669,406.36|117,561,364.19|

（3）截止2018年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|588,713,688.56|132,903,535.12||
|588,713,688.56|132,903,535.12||

(九)在建工程
||
|-|
|期末余额|
|160,402,200.46|
|998,947.30|
|159,403,253.16|

1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|
|12,315,875.22||12,315,875.22|
|24,560,144.71|998,947.30|23,561,197.41|
|25,823,704.02||25,823,704.02|
|6,231,389.91||6,231,389.91|
|16,429,358.80||16,429,358.80|
|75,041,727.80||75,041,727.80|
|160,402,200.46|998,947.30|159,403,253.16|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末余额|工程投入占预算比例(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|39,800,000.00|10,798,065.80|15,025,638.22|||25,823,704.02|64.88|506,750.44|||
|124,814,667.00|26,454,131.76||26,454,131.76|||100.63||||
|783,854,500.00||85,532,267.75|68,418,389.54|684,519.41|16,429,358.80|2.10||||
|229,877,200.00||106,150,865.73|31,109,137.93||75,041,727.80|32.64||||
|1,178,346,367.00|37,252,197.56|206,708,771.70|125,981,659.23|684,519.41|117,294,790.62||506,750.44|||

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|其他|
|168,709,585.14|83,296,904.93|19,624,615.39|
||4,647,674.76|12,624,965.56|
||4,647,674.76|7,824,196.35|
|||4,800,769.21|
|168,709,585.14|87,944,579.69|32,249,580.95|
|16,080,870.16|55,494,822.36|7,436,201.18|
|4,848,367.75|16,369,503.11|3,318,738.56|
|4,848,367.75|16,369,503.11|3,318,738.56|
|20,929,237.91|71,864,325.47|10,754,939.74|
|147,780,347.23|16,080,254.22|21,494,641.21|
|152,628,714.98|27,802,082.57|12,188,414.21|

(十一)商誉
1.商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|613,285,386.10|||
|920,783,161.51|||
|10,570,073.06|||
|666,645.62|||
|1,545,305,266.29|||

 2.商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|38,896,196.15|268,450,000.00||
||350,800,000.00||
||10,570,073.06||
||666,645.62||
|38,896,196.15|630,486,718.68||

（1）公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。商誉减值测试情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||深越光电|深圳联懋|锐鼎|广东金三甲|
|商誉账面余额①||613,285,386.10|920,783,161.51|10,570,073.06|666,645.62|
|商誉减值准备余额②||38,896,196.15||||
|商誉的账面价值③＝①-②||574,389,189.95|920,783,161.51|10,570,073.06|666,645.62|
|未确认归属于少数股东权益的||||||
|||||2,642,518.27|640,502.45|
|商誉价值④||||||
|包含未确认归属于少数股东权||||||
|||574,389,189.95|920,783,161.51|13,212,591.33|1,307,148.07|
|益的商誉价值⑤=④+③||||||
|资产组的账面价值⑥||267,057,352.45|1,302,019,580.16|50,035,694.65|4,890,500.18|
|包含整体商誉的资产组的账面||||||
|||841,446,542.40|2,222,802,741.67|63,248,285.98|6,197,648.25|
|价值⑦=⑤+⑥||||||
|资产组预计未来现金流量的现||||||
|||573,000,000.00|1,872,000,000.00|49,930,000.00|4,860,000.00|
|值（可回收金额）⑧||||||
|整体商誉减值损失（大于 0 时|）|||||
|||268,450,000.00|350,800,000.00|13,318,285.98|1,337,648.25|
|⑨=⑦-⑧（取整）||||||
|归属于母公司的商誉减值损失||268,450,000.00|350,800,000.00|10,570,073.06|666,645.62|

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：评估基准日的评估范围是公司并购形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及所确定的资产组一致。
上述深越光电、深圳联懋两个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了银信资产评估有限公司银信财报字（2019）沪第0068号《浙江星星科技股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的深圳市联懋塑胶有限公司商誉所在资产组可收回价值资产评估报告》的评估结果、银信资产评估有限公司银信财报字（2019）沪第0067号《浙江星星科技股份有
限公司拟进行商誉减值测试涉及的深圳市深越光电技术有限公司商誉所在资产组可回收价值
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日资产评估报告》的评估结果。
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||关键参数||||||
|单位|||预测期增|稳定期||折现率（加权 平均|
||预测期||||利润率||
||||长率|增长率||资本成本 WACC）|
||2019 年-2023 年（后||||根据预测的收入、||
|深越光电||[|注1]|持平||13.64%|
||续为稳定期）||||成 本、费用等计算||
||2019 年-2023 年（后||||根据预测的收入、||
|深圳联懋||[|注2]|持平||12.26%|
||续为稳定期）||||成 本、费用等计算||
||2019 年-2023 年（后||||根据预测的收入、||
|锐鼎||[|注3]|持平||13.29%|
||续为稳定期）||||成 本、费用等计算||
||2019 年-2023 年（后||||根据预测的收入、||
|广东金三甲||[|注4]|持平||13.35%|
||续为稳定期）||||成 本、费用等计算||

注1：面对全球贸易的不确定性增强及消费电子行业竞争日益激烈的挑战，深越光电收缩减少手机类触控产品的销售，布局和完善触控模组在非手机类产品上的应用，如车载、工控医疗器械、门锁等领域，引导非手机类产品从视窗玻璃延伸至整体触控模块。目前，深越光电材料配件销售市场反应较好，2018年较 2017年销量有所增长，未来有一定的发展空间。根据深越光电发展历史、客户定位、业绩增长数据的分析，以及对期后深越光电发展规划、战略布局及触摸屏市场需求的了解，随着深越光电由手机触摸屏扩大到非手机类产品的应用，2019年-2020销量增长率保持为11%、11%，2021年及以后年度增至18%。
注2：根据深圳联懋发展历史、客户定位、业绩增长数据的分析，以及对期后深圳联懋发展规划、战略布局及精密结构件市场需求的了解，预测期内深圳联懋盈手机塑料结构件单价将保持历史平均水平，销量将保持上涨趋势，预测销量增长率参考历史增长水平，2019年-2020销量增长率保持为6%、7%，2021年及以后年度增至15%。
注3：随着5G时代的到来,手机后盖去金属化趋势明显加快，对锐鼎金属结构件的生产产生不利影响。根据锐鼎目前的发展规划、战略布局以及未来市场方向的考虑，预测锐鼎2019销售收入下降5%，2020年及以后年度能够持平。
注4：随着5G时代的到来，金三甲经2018年产能的提升，且拥有压铸件行业中特殊工艺离子点焊，根据未来的发展规划和战略布局以及未来的市场方向的考虑，预测金三甲2019年-2021年按10%的增长，2022年及以后年度保持5%的增长。
(十二)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|11,990,417.70|999,487.19|1,758,218.39||
|57,902,780.06|24,973,370.41|17,333,381.53||
|14,305,985.55|1,182,515.20|2,638,488.37||
|149,685,724.55|46,694,062.19|61,459,004.52||
|54,864,701.58|60,235,598.58|67,066,038.61||

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|288,749,609.44|134,085,033.57|150,255,131.42||

(十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|49,675,516.11|238,893,893.61|37,520,786.94|
|||16,601,503.30|
|81,385.57|542,570.47|1,879,891.18|
|||2,221,614.27|
|452,166.67|1,808,666.66|401,950.00|
|50,209,068.35|241,245,130.74|58,625,745.69|
|1,697,759.06|11,318,393.72|1,389,450.17|
|1,523,042.77|10,153,618.43|3,901,438.38|
|3,220,801.83|21,472,012.15|5,290,888.55|

 2.未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|618,630,090.86|
|2,135,711,363.91|
|2,754,341,454.77|

 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
||
|-|
|期末余额|
|305,891,521.89|
|281,120,142.28|
|166,933,136.51|
|467,362,991.96|
|914,403,571.27|
|2,135,711,363.91|

(十四)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|193,075,835.01|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|193,075,835.01|

(十五)短期借款
短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|267,840,059.83|
|151,615,075.54|
|766,061,742.99|
|623,969,126.11|
|698,127,560.26|
|2,507,613,564.73|

(十六)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|301,838,085.39|
|1,656,595,454.69|
|1,958,433,540.08|

1.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|288,545,759.79|
|13,292,325.60|
|301,838,085.39|

2.应付账款
（1）按账龄分类
||
|-|
|期末余额|
|1,507,374,905.64|
|149,220,549.05|
|1,656,595,454.69|

（2）账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|61,956,271.81|
|5,883,135.04|
|5,868,000.00|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|5,580,000.00|
|4,376,470.40|
|83,663,877.25|

(十七)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|55,580,141.50|
|318,180.57|
|55,898,322.07|

(十八)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|67,382,322.57|966,032,286.20|889,860,965.42|
|806,429.74|29,563,577.28|29,372,873.74|
||4,288,632.95|4,288,632.95|
|68,188,752.31|999,884,496.43|923,522,472.11|

2.短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|65,295,562.98|840,449,861.80|796,363,855.36|
|663,236.61|51,246,115.24|49,993,270.13|
|616,915.50|11,744,453.46|11,366,129.17|
|400,378.50|8,434,386.33|8,179,537.60|
|132,649.10|1,543,102.28|1,488,304.19|
|83,887.90|1,766,964.85|1,698,287.38|
||10,708,320.74|9,161,617.49|
|806,607.48|2,272,471.52|2,041,411.51|
||49,611,063.44|20,934,681.76|
|67,382,322.57|966,032,286.20|889,860,965.42|

3.设定提存计划情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||本期增加||本期减少|期末余额|
|基本养老保险|752,408.68|27,213,238.82||27,089,386.13||876,526.25|
|失业保险费|54,021.06|2,350,338.46||2,283,487.61||120,607.03|
|合计|806,429.74||29,563,577.28||29,372,873.74|997,133.28|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日4.辞退福利
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额||本期增加||本期减少|期末余额|
|因解除劳动关系给予的补偿||4,288,632.95||4,288,632.95|||
|合计|||4,288,632.95||4,288,632.95||

(十九)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|16,431,945.68|
|2,527,120.81|
|11,660,271.12|
|294,529.84|
|108,627.84|
|2,675,522.96|
|454,579.58|
|1,878,624.08|
|195,305.54|
|36,226,527.45|

(二十)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|5,622,383.24|
|281,250.00|
|219,133,351.52|
|225,036,984.76|

1.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|3,189,632.47|
|2,432,750.77|
|5,622,383.24|

2.应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|281,250.00|252,000.00|
|281,250.00|252,000.00|

3.其他应付款项
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|7,274,010.16|
|48,585,137.24|
|4,114,990.74|
|37,487,475.00|
|121,671,738.38|
|219,133,351.52|

(二十一)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|438,811,494.38|
|6,481,108.81|
|445,292,603.19|

(二十二)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|153,232,317.72|164,949,952.55|
||13,683,896.69|
|232,318,560.50|257,755,709.94|
|83,495,599.49|87,084,134.16|
|20,000,000.00||
|489,046,477.71|523,473,693.34|

(二十三)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|60,183,257.61|
|489,718,235.00|
|-45,984,717.07|
|503,916,775.54|

注：应付收购光宝款详见附注（六）合并范围的变更。
(二十四)预计负债
||||
|-|-|-|
|2018年1月1日|本期增加额|本期减少额|
||10,816,844.38||
||10,816,844.38||

注：主要预计负债事由：深圳市百隆达科技有限公司于2018年9月28日向广州市黄埔区人民法院提交
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日民事起诉状，要求判令广州光宝移动部件有限公司继续履行合同。2019年4月双方达成和解，广州光宝移动部件有限公司支付深圳市百隆达科技有限公司赔偿款10,000,000.00元。
(二十五)递延收益
1.递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|1,450,451.74|35,667.79|262,982.76|1,223,136.77|
|38,462,540.83|76,242,700.00|12,761,800.88|101,943,439.95|
|39,912,992.57|76,278,367.79|13,024,783.64|103,166,576.72|

2.政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他减少|期末余额|
||20,000,000.00|2,231,496.72||17,768,503.28|
||47,320,000.00|1,632,380.49||45,687,619.51|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
|2,122,500.00||2,122,500.00|||
|36,340,040.83|7,922,700.00|6,775,423.67||37,487,317.16|
|38,462,540.83|76,242,700.00|12,761,800.88||101,943,439.95|

(二十六)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|649,603,942.00|||324,401,971.00|-8,209,517.00|316,192,454.00|

注1：根据公司2016年限制性股票激励计划及相关法律法规规定，激励对象因个人原因离职，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格加上银行同期存款利息之和回购注销，经计算此次回购价格为7.13元/股（授予价格为7.11元/股），贵公司共支付股权回购款5,704,000.00元。其中:减少股本
800,000.00元，减少资本公积4,888,000.00元，冲减利息收入16,000.00元。因此贵公司申请减少注册资本人民
币800,000.00元，变更后的注册资本为人民币648,803,942.00元。该项减资业务经大信会计师事务所（特殊普
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日通合伙）审验，并出具了“大信验字[2018]第4-00009号”《验资报告》；
注2：根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币324,401,971.00元，公司按每 10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额324,401,971.00股，每股面值 1.00元，增加股本324,401,971.00元，减少资本公积324,401,971.00元，该项增资业务经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“大信验字[2018]第4-00017号”《验资报告》；
注3：贵公司已经于2018年4月18日在巨潮资讯网发布《关于回购注销业绩补偿股份的债权人通知暨减资公告》，申请减少注册资本人民币6,235,767.00元，变更后的注册资本为人民币966,970,146.00元，减少资本公积 27,894,666.00元。该项减资业务经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“大信验字[2018]第4-00018号”《验资报告》；
注4：根据贵公司关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的公告显示（公告编号：2018-0139）公司总股本将从 966,970,146.00股减至 965,796,396.00股，减少股本 1,173,550.00元，资本公积减少4,389,825.00元。
(二十七)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|2,587,681,186.10||352,296,637.00|
|23,342,205.54|10,039,243.75|9,277,825.00|
|2,611,023,391.64|10,039,243.75|361,574,462.00|

注1：资本溢价详见附注五、（二十六）注。
注2：股权激励增加资本公积10,039,243.75元，回购离职人员股份减少资本公积9,277,825.00元。
(二十八)库存股
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|70,353,450.00|6,235,767.00|39,101,742.00|37,487,475.00|
|70,353,450.00|6,235,767.00|39,101,742.00|37,487,475.00|

(二十九)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|19,341,126.64|||
|19,341,126.64|||

(三十)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|169,543,128.03|
|169,543,128.03|
|-1,698,958,184.50|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|169,543,128.03|
|169,543,128.03|
|12,892,935.28|
|-1,542,307,991.75|

(三十一)营业收入和营业成本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||上期发生额||
|项目||||||
|||收入|成本|收入|成本|
|一、主营业务小计|3,357,750,175.67||3,142,729,762.91|5,308,770,290.02|4,515,141,173.37|
|二、其他业务小计|461,087,201.62||396,675,606.36|338,199,669.23|275,435,538.17|
|合计|3,818,837,377.29||3,539,405,369.27|5,646,969,959.25|4,790,576,711.54|

(三十二)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|11,189,060.88|
|5,026,653.22|
|3,351,102.17|
|31,543.24|
|1,295,572.23|
|90,523.18|
|4,255,030.55|
|13,182.74|
|25,252,668.21|

(三十三)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|25,255,230.61|
|1,188,645.68|
|4,423,019.68|
|17,079,493.69|
|5,583,038.52|
|395,951.15|
|9,284,787.53|
|3,037,186.96|
|66,247,353.82|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(三十四)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|142,126,280.53|
|13,068,150.05|
|9,895,626.44|
|6,773,538.17|
|4,811,885.45|
|2,492,488.22|
|8,865,718.44|
|6,886,697.23|
|65,716,138.62|
|12,486,355.21|
|23,193,245.57|
|296,316,123.93|

(三十五)研发费用
||
|-|
|本期发生额|
|81,435,957.80|
|117,122,635.42|
|2,309,791.26|
|7,939,318.88|
|11,457,890.16|
|256,543.10|
|666,067.89|
|695,695.44|
|104,428.56|
|2,931,057.54|
|224,919,386.05|

(三十六)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|236,315,787.51|
|8,912,684.54|
|50,789,878.87|
|47,507,623.40|
|7,923,179.44|
|238,608,537.88|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(三十七)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|24,717,011.45|
|587,738,913.42|
|53,573,582.60|
|630,486,718.68|
|1,296,516,226.15|

(三十八)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|29,152,000.00||
|8,563,863.76||
|11,237,100.00||
|2,231,496.72||
|2,122,500.00|2,122,500.00|
||4,306,000.00|
||2,000,000.00|
||2,000,000.00|
|353,913.12|4,396,000.00|
|1,480,147.14|2,749,803.39|
||1,023,400.00|
||2,695,000.00|
|1,102,319.16|180,833.31|
|3,235,047.16|1,000,000.00|
||1,256,683.59|
|1,175,469.00||
||1,261,196.72|
|5,329,000.00||
|975,000.00||
|700,000.00||
|670,000.00||
|8,608,524.94|6,117,180.5|
|76,936,381.00|31,108,597.54|

(三十九)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-856,898.35|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|-856,898.35|

(四十)营业外收入
1.营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|322,550.00|3,308,200.00|
||34,130,432.00|
|46,332,565.59|11,146,172.35|
|46,655,115.59|48,584,804.35|

注：其他中主要为本期公司收购三家光宝100.00%股权形成营业外收入44,620,402.12元。
2.计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||600,000.00|
||535,100.00|
|322,550.00|1,173,100.00|
||1,000,000.00|
|322,550.00|3,308,200.00|

(四十一)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|268,525.95|4,750,301.84|
|268,506.29|4,750,301.84|
|20,000.00|2,730,000.00|
|1,893.11|138,494.92|
|2,434,424.32|466,707.73|
|2,724,843.38|8,085,504.49|

(四十二)所得税费用
1.所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|4,676,618.71|
|6,346,590.62|
|11,023,209.33|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -1,747,648,935.36按法定/适用税率计算的所得税费用 -171,122,519.21子公司适用不同税率的影响 -20,935,706.96调整以前期间所得税的影响 12,403,721.02非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 182,152.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
222,567,674.20抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -20,153,755.48税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -12,128,677.10其他 210,320.73所得税费用 11,023,209.33(四十三)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|252,491,810.32|
|79,330,165.44|
|310.94|
|137,753,242.98|
|4,614,514.84|
|30,793,576.12|
|240,196,044.57|
|16,496,801.26|
|103,600,148.20|
|8,534,502.91|
|11,942,614.50|
|2,025,374.55|
|1,300,523.65|
|96,296,079.50|

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|242,236,416.89|
|242,236,416.89|

3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|271,748,674.55|
|271,748,674.55|
|184,275,461.66|
|10,665,909.81|
|162,357,976.85|
|11,251,575.00|

(四十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-1,758,672,144.69|
|1,296,516,226.15|
|306,495,585.70|
|24,536,609.43|
|150,255,131.42|
|856,898.35|
|268,525.95|
|236,315,787.51|
|-769,597.80|
|8,416,677.34|
|-2,070,086.72|
|-480,107,080.72|
|293,477,477.44|
|-156,573,743.67|
|-81,053,734.31|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|214,919,031.93|
|392,846,793.35|
|-177,927,761.42|

 2.现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|214,919,031.93|
|400,669.53|
|214,518,362.40|
|214,919,031.93|

(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
|||||
|-|-|-|-|
||项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金||321,377,840.72|用 于向银行申请开具银行承兑汇票及保函的履约保证金|
|应收票据||4,673,716.48|用 于向银行申请开具银行承兑汇票的保证金|
|固定资产||807,309,077.07|用 于向银行及融资租赁公司申请贷款|
|应收账款||400,840,034.98|用 于向银行申请贷款|
|无形资产||127,052,088.62|用 于向银行申请贷款|
|合计||1,661,252,757.87||

(四十六)外币货币性项目
1.外币货币性项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额||折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||67,376,055.61|
|其中：美元|9,658,077.4|0|6.8632|66,285,315.99|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|欧元|133,133.80|7.8473|1,044,740.87|
|港币|38,579.28|0.8762|33,803.17|
|日元|197,062.00|0.0619|12,195.58|
|应收账款|||229,185,559.13|
|其中：美元|33,393,396.54|6.8632|229,185,559.13|
|其他应收款|||1,814,508.75|
|其中：美元|250,659.01|6.8632|1,720,322.92|
|日元|1,521,900.00|0.0619|94,185.83|
|应付账款|||151,277,205.26|
|其中：美元|21,090,990.39|6.8632|144,751,685.24|
|港币|996,940.00|0.8762|873,518.83|
|欧元|2,427.60|7.8473|19,050.11|
|日元|34,923,172.41|0.0619|2,161,291.01|
|韩币|566,817,940.00|0.0061|3,471,660.07|
|其他应付款|||4,176.48|
|其中：美元|200.00|6.8632|1,372.64|
|港币|3,200.00|0.8762|2,803.84|
|短期借款|||47,493,344.00|
|其中：美元|6,920,000.00|6.8632|47,493,344.00|

六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||股|||||
||||||||购买日|购买日|
||||股权取|权|||||
||||||||至期末|至期末|
|被购买方名|股权取得|股权取得|得|取|||||
||||||购买日|购买日的确定依据|被购买|被购买|
|称|时点|成本|比例|得|||||
||||||||方的收|方的净|
||||（%）|方|||||
||||||||入|利润|
|||||式|||||
|||||||购买方实际上已经|||
|广州光宝移||||||控制了被购买方的|||
||2018年10|||购|2018年10||18,995,|-8,706,8|
|动电子部件|||100.00|||财务和经营政策，|||
||月25日|||买|月31日||055.01|89.79|
|有限公司||||||享有相应的收益并|||
|||||||承担相应的风险|||
|||||||购买方实际上已经|||
|珠海光宝移||||||控制了被购买方的|||
||2018年10|440,555,8||购|2018年10||18,719,|-10,846,|
|动通信科技|||100.00|||财务和经营政策，|||
||月25日|06.52元||买|月31日||449.28|408.87|
|有限公司||||||享有相应的收益并|||
|||||||承担相应的风险|||
|深圳光宝移||||||购买方实际上已经|||
|动精密模具||||||控制了被购买方的|||
||2018年10|||购|2018年10||4,739,9|-5,779,5|
|有限公司|||100.00|||财务和经营政策，|||
||月24日|||买|月31日||80.41|57.49|
|||||||享有相应的收益并|||
|||||||承担相应的风险|||

注：2018年9月27日，浙江星星科技股份有限公司召开的2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司对外投资的议案》，股东大会决议通过全资子公司深圳市深越光电技术有限公司对外投资事项，同意深越光电以 53,000万元的总价购买光宝科技（广州）投资有限公司对珠海光宝移动通信科技有限公司持有的100%股权、购买 Lite-On Mobile Pte.Ltd对广州光宝移动电子部件有限公司、深圳光宝移动精密模具有限公司分别持有的100%股权，本次交易实施完成后，珠海光宝移动、广州光宝移动、深圳光宝移动将成为深越光电全资子公司，三家被收购公司分别在2018年10月24-25日陆续完成工商变更，完成股权的相关交接工作。非同一控制合并日确定为2018年10月31日。
根据投资协议相关规定以及 2019年 4月签署的补充协议，各方确认，将交割日的交易价格调整为489,718,235.00元。
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.合并成本及商誉
|||||
|-|-|-|-|
|合并成本|广州光宝|珠海公司|深圳光宝|
|长期应付款|489,718,235.00|||
|未确认融资费用|49,162,428.48|||
|合并成本合计|440,555,806.52|||
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|715,785,559.92|-221,833,026.68|-8,776,324.60|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公||||
||44,620,402.12|||
|允价值份额的金额||||

（1）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
①合并成本
根据股权转让协议相关规定以及 2019年 4月签署的补充协议，各方确认，将交割日的交易价格调整为489,718,235.00元。根据股权收购协议付款进度的安排：2019年12月31日前支付6,500.00万，2020年12月31日前支付2亿元，2021年12月31日付完。由于股权收购的款项支付时间较长，具有融资性质，按基准贷款利率4.35%测算，确认未确认融资费用为49,162,428.48元。
②或有对价
根据股权转让协议，双方应于 2019年 10月 31日对存货与模具损失进行审计认定，并就损失分担约定如下：若存货及模具(治具)损失金额合计大于人民币 1,000万元，但小于等于人民币2,000万元的，则该损失在1,000万元以内的部分由原股东承担。
③可辨认净资产公允价值的确认
本次收购的作价由具有证券、期货业务资格的评估机构银信资产评估有限公司出具的评估报告中的评估值并结合企业实际情况为定价依据。银信资产评估有限公司分别出具了银信评报字（2018）沪第 1543号、第 1543-1号和第 1543-2号评估报告。截止 2018年 10月 31日，上述三家公司的净资产公允价值合计为485,176,208.64元。
④商誉形成的主要原因：
公司非同一控制合并收购光宝科技股份有限公司（Lite-on TechCrop.）移动部件业务（广州光宝、珠海光宝、深圳光宝100%股权），由于上述三家公司连续亏损，光宝科技股份有限公司战略处置，经双方多次协商，交易价格小于合并日可辨认净资产公允价值，因而形成营
业外收入44,620,402.12元。
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||广州光宝||珠海光宝||深圳光宝||
|公司名称|购买日|购买日|购买日|购买日|购买日|购买日|
||公允价值|账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|账面价值|
|资产：|||||||
||121,211,53|121,211,535.|||||
|货币资金|||89,409,381.87|89,409,381.87|31,615,499.64|31,615,499.64|
||5.38|38|||||
||42,610,753.|42,610,753.5|||||
|应收账款|||37,753,286.66|37,753,286.66|8,101,736.84|8,101,736.84|
||51|1|||||
|预付款项|34,409.09|34,409.09|121,416.29|121,416.29|||
||446,229,46|446,229,469.|||||
|其他应收款|||8,624,280.34|8,624,280.34|722,929.16|722,929.16|
||9.95|95|||||
||45,979,515.|45,979,515.7|||||
|存货|||19,456,622.77|19,456,622.77|11,400,127.01|11,400,127.01|
||76|6|||||
|其他流动资产|||||1,653.55|1,653.55|
||158,955,49|84,738,331.5|||||
|固定资产|||63,087,030.08|35,571,282.66|13,017,387.80|11,967,475.28|
||1.36|1|||||
|在建工程账面|||||||
|余额|||||||
||1,321,978.9||||||
|无形资产||1,321,978.93|968,833.90|968,833.90|2,509,956.38|2,509,956.38|
||3||||||
|长期待摊费用|||||74,261.64|74,261.64|
|递延所得税资|||||||
|产|||||||
|其他非流动资|||||||
||||1,366,200.00|1,366,200.00|||
|产|||||||
|负债：|||||||
||31,827,593.|31,827,593.3|||||
|应付账款|||26,011,339.73|26,011,339.73|1,230,777.99|1,230,777.99|
||34|4|||||
||23,075,273.|23,075,273.1|||||
|预收款项|||14,581,078.19|14,581,078.19|||
||13|3|||||
||34,273,869.|34,273,869.0|||||
|应付职工薪酬|||17,595,617.72|17,595,617.72|13,909,808.16|13,909,808.16|
||03|3|||||
|应交税费|405,570.75|405,570.75|481,614.89|481,614.89|655,852.68|655,852.68|
|应付利息|||||188,416.67|188,416.67|
|其他应付款|158,443.43|158,443.43|3,787,878.28|3,787,878.28|235,021.12|235,021.12|
|其他非流动负|||||||
||||162,549.78|162,549.78|||
|债|||||||
|长期借款|||380,000,000.00|380,000,000.00|60,000,000.00|60,000,000.00|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||广州光宝||珠海光宝||深圳光宝||
|公司名称|购买日|购买日|购买日|购买日|购买日|购买日|
||公允价值|账面价值|公允价值|账面价值|公允价值|账面价值|
||10,816,84|10,816,844.|||||
|预计负债|||||||
||4.38|38|||||
|净资产：|||||||
|减：少数股东权|||||||
|益|||||||
|取得的归属于|715,785,55|641,568,400.|||||
||||-221,833,026.68|-249,348,774.10|-8,776,324.60|-9,826,237.12|
|收购方份额|9.92|07|||||

注：合并日公允价值的认定方法如六（二）2③所述。
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例（%）|
|东莞市石排镇石排大道大基工业区8号|广东东莞|开发、生产和销售|100.00|
|台州市椒江区洪家星星电子产业基地十一号楼|浙江台州|开发、生产和销售|100.00|
|深圳市龙华区观澜街道黎光社区黎光新工业区118号1栋，2栋厂房|深圳|开发、生产和销售|100.00|
|深圳市坪山区坪山街道江岭路6号|深圳|开发、生产和销售|100.00|
|浙江省宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室A区C1326|浙江宁波|投资管理|90.00|
|东莞市石排镇向西村石崇横路13号1栋1楼|广东东莞|批发零售|51.00|
|江西省萍乡市萍乡经济技术开发区经贸大厦20楼2002-2005室|江西萍乡|批发零售|100.00|

2.重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例（%）|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|宁波芯晟|10.00|-10,456.79||
|柯鲁拿|49.00|-161,572.00||

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|505,351.72|10,500,000.00|11,005,351.72|5,000,000.00||5,000,000.00||||||
|569,352.67|227,192.84|796,545.51|326,284.28||326,284.28||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||上期发生额||||
||子公司名|||||||||
||||||经营活动现金流量|||综合收益总额|经营活动现|
||称|营业收入|净利润|综合收益总额||营业收入|净利润|||
||||||||||金流量|
|宁波芯晟|||-104,567.92|-104,567.92||||||
|柯鲁拿|||-329,738.77|-329,738.77||||||

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日八、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2018年 12月 31日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额33.53%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至 2018年 12月 31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2018年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面净值|账面原值|
|535,717,903.07|535,717,903.07|
|1,566,636,793.71|1,648,565,610.82|
|144,687,969.79|153,944,320.06|
|2,247,042,666.57|2,338,227,833.96|
|1,656,595,454.69|1,656,595,454.69|
|219,133,351.52|219,133,351.52|
|1,875,728,806.21|1,875,728,806.21|

(三)市场风险
汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
本公司财务部门及销售部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截至 2018年 12月 31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|||67,955,025.20|
|其中：美元|9,658,077.40|6.8632|66,285,315.99|
|欧元|133,133.80|7.8473|1,044,740.87|
|港币|38,579.28|0.8762|33,803.17|
|日元|9,552,332.00|0.0619|591,165.17|
|应收账款|||229,185,559.13|
|其中：美元|33,393,396.54|6.8632|229,185,559.13|
|其他应收款|||1,814,508.75|
|其中：美元|250,659.01|6.8632|1,720,322.92|
|日元|1,521,900.00|0.0619|94,185.83|
|应付账款|||151,277,205.26|
|其中：美元|21,090,990.39|6.8632|144,751,685.24|
|港币|996,940.00|0.8762|873,518.83|
|欧元|2,427.60|7.8473|19,050.11|
|日元|34,923,172.41|0.0619|2,161,291.01|
|韩币|566,817,940.00|0.0061|3,471,660.07|
|其他应付款|||4,176.48|
|其中：美元|200.00|6.8632|1,372.64|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|港币|3,200.00|0.8762|2,803.84|
|短期借款|0.00||47,493,344.00|
|其中：美元|6,920,000.00|6.8632|47,493,344.00|

九、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
本公司报告期内无采用公允价值计量的报表项目。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|实际控制人对本公司的持股比例(%)|
|浙江椒江|制造业|27,800万元|3.47|

注：叶仙玉先生持有本公司13,121.51万股,占公司总股本的13.57%的股权，其控制的星星集团有限公司持有本公司3,357.34万股，占公司总股本的3.47%的股权，合计持有公司17.04%的股权，为公司的实际控制人。根据叶仙玉先生签署的《授权委托书》，自2015年12月15日签署生效后的5年内，叶仙玉先生将其直接持有的星星科技的股东投票权及相关权利委托给星星集团有限公司行使，截止2018年12月31日，公司的实际控制人仍为叶仙玉先生。如十三（三）所述，截止2019年4月8日，萍乡范钛客网络科技有限公司（以下简称“萍乡范钛客”）拥有表决权的公司股份占比为27.68%，公司控股股东由星星集团变更为萍乡范钛客，公司实际控制人由叶仙玉变更为萍乡经开区管委会。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江星星冷链集成股份有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
江苏星星家电科技有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江东宝制冷电器有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江本原智能电器有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江星星优品网络科技有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江星星特种电器有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
临沂星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
呼和浩特星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
哈尔滨星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
长春市星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
杭州星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江星星武汉家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
重庆星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
福州星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
西安星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
甘肃星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
南宁星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
沈阳星星家电营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
郑州星星家电销售有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
广州星星电器销售有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
哈尔滨新辰家电销售有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
沈阳星星科技有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江星星家电合肥营销有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
浙江水晶光电科技股份有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
江西水晶光电有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江晶景光电有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江台佳电子信息科技有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江夜视丽反光材料有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
台州方远反光材料有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
水晶光电科技（香港）有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江晶途科技有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州金地商都集团有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州金盛物业管理有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州金地广场商贸有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州天信企业管理有限公司 本公司的实际控制人原控制的企业
辽宁浙商置业发展有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
抚顺浙商国际商贸城有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州银地农机发展有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州银地汽车检测服务有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州银地二手车交易市场有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州银地物业管理有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
徐州银地二手车鉴定评估有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
台州星星新能源股份有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
台州星星置业有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
福建星星实业有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
台州市椒江区民间融资服务中心有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江星星电子商务发展有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
台州心海文化生态园有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
台州联合钢材有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
台州便洁宝洁具有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江星星便洁宝有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
上海星欣置业有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江星星健康产业有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
湖北星星宏基影城有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
台州星弘科技有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
浙江通达船业有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
杭州蓝正环境工程有限公司 叶仙玉担任董事
浙江东浦农业开发有限公司 叶仙玉担任董事
浙江中智海通信科技有限公司 叶仙玉担任董事
中国科技产业投资管理有限公司 蒋亦标担任董事
天相投资顾问有限公司 蒋亦标担任董事
海洋城控股有限公司 蒋亦标担任董事
台州市椒江星星小额贷款有限公司 蒋亦标担任董事长兼总经理
光大浙新投资管理（上海）有限公司 蒋亦标担任董事
嘉兆控股有限公司 蒋亦标担任董事
重庆新荣泰实业有限公司 蒋亦标担任副董事长
佛山市顺德区都围科技环保工程有限公司 蒋亦标担任董事
佛山市星顺商业有限公司 蒋亦标担任董事
台州市黄岩星星时代投资有限公司 蒋亦标担任董事
台州达辰药业有限公司 蒋亦标担任董事
浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司 蒋亦标担任董事
浙江星星风力发电有限公司 林海平担任副董事长
浙江星星电子商务发展有限公司 林海平担任董事兼总经理
台州道通汽车销售服务有限公司 林海平担任董事
台州酷车小镇汽车文化创意产业园有限公司 林海平担任董事
浙江领聚数字技术有限公司 林海平担任董事
华天恒芯半导体（厦门）有限公司 潘清寿担任董事
厦门芯晶亮电子科技有限公司 潘清寿担任董事
深圳云创资本投资管理有限公司 潘清寿担任董事
广州宏晟光电科技股份有限公司 潘清寿担任原董事
深圳市德懋投资发展有限公司 潘清寿控股企业
仙游县芯光润泽投资有限公司 潘清寿控股企业
仙游县众源电子科技有限公司 潘清寿控股企业
深圳飞骧科技有限公司 潘清寿担任董事长
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳芯光润泽投资有限公司 潘清寿担任执行董事
清能华波（北京）科技有限公司 毛肖林担任董事
深圳奥境文化科技有限公司 吴丹枫控股企业
常州游谷网络科技有限公司 吴丹枫担任董事
苏州米谷网络科技有限公司 吴丹枫担任董事
荣盛石化股份有限公司 俞毅担任独立董事
浙江众成包装材料股份有限公司 俞毅担任独立董事
浙江网盛生意宝股份有限公司 俞毅担任独立董事
深圳九星智能航空科技有限公司 黄顺昌担任总经理
福建力勤华芯电子科技有限公司 黄顺昌控股企业
台州椒江集星股权投资合伙企业（有限合伙） 毛肖林担任执行事务合伙人
厦门芯光润泽科技有限公司 潘清寿有重大影响
深圳市掌门人电子科技有限公司 黄顺昌近亲属有重大影响
深圳弘懋荣和股权投资企业（有限合伙） 潘清寿近亲属控股
安曼博珠宝控股有限公司 潘清寿近亲属有重大影响
仙游得润投资有限公司 黄顺昌前12个月内实际控制的企业
台州市黄岩民间融资服务中心有限公司 泮玲娟担任董事
台州市椒江区民间融资服务中心股份有限公司 李雪君担任董事
金帝联合控股集团有限公司 王太平担任审计部总经理
浙江凯立特真空科技有限公司 王先玉担任监事
善广新材料科技(广州)有限公司 潘清寿担任董事
临海市荣小馆餐饮投资管理有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
湖北星星宏基置业有限公司 本公司的实际控制人控制的企业
广东中以水处理环境科技创新园有限公司 蒋亦标担任董事
福建省金泰红茶业股份有限公司 蒋亦标担任董事
广东星星制冷设备有限公司 蒋亦标担任董事
萍乡范钛客网络科技有限公司 未来12个月内本公司的控股股东
萍乡汇丰投资有限公司 未来12个月内本公司实际控制人控制的公司王先玉 星星科技董事长
潘清寿 星星科技总经理
毛肖林 星星科技副董事长
邵国峰 星星科技高管
陈美芬 星星科技高管
李伟敏 星星科技高管
沈军虹 星星科技高管配偶
黄顺昌 星星科技高管
蒋亦标 星星科技董事
林海平 星星科技董事
王太平 星星科技独立董事
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
俞毅 星星科技独立董事
吴丹枫 星星科技独立董事
泮玲娟 星星科技监事
李雪君 星星科技监事
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期发生额|
|接受劳务|物业服务|协议价|861,909.67|
|购买商品|宿舍房租及水电|协议价|955,389.35|
|销售商品|水电|协议价|133,425.48|
|销售商品|电费|协议价格||
|其他|排污权转让|协议价||

2.关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁费用|
|星谷触控|厂房租赁|2,027,984.95|

3.关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|币种|担保额度|担保起始日|担保到期日|
|深圳锐鼎|人民币|16,499,988.00|2016/12/15|2018/11/23|
|深圳锐鼎|人民币|32,772,130.00|2016/4/14|2018/6/19|
|深圳锐鼎|人民币|48,668,598.00|2016/4/13|2018/12/23|
|深圳锐鼎|人民币|53,427,700.00|2016/4/14|2018/2/23|
|深圳锐鼎|人民币|2,887,060.00|2016/4/14|2018/7/14|
|深圳联懋|人民币|57,679,300.00|2016/8/25|2019/7/25|
|深圳联懋|人民币|32,116,100.00|2016/8/26|2021/4/25|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|币种|担保额度|担保起始日|担保到期日|
|深圳联懋|人民币|78,520,100.00|2016/8/26|2023/4/25|
|深圳联懋|人民币|50,000,000.00|2017/8/9|2020/8/9|
|深圳联懋|人民币|55,000,000.00|2017/10/23|2020/10/23|
|深圳联懋|人民币|100,000,000.00|2017/9/28|2018/9/28|
|深圳联懋|人民币|300,000,000.00|2018/6/7|2021/6/6|
|深圳联懋|人民币|80,000,000.00|2017/8/8|2018/8/17|
|深圳联懋|人民币|60,000,000.00|2017/4/28|2018/5/18|
|深圳联懋|人民币|40,000,000.00|2017/6/29|2018/6/29|
|深圳联懋|人民币|180,000,000.00|2018/9/17|2022/9/17|
|深圳联懋|人民币|40,000,000.00|2018/8/29|2021/8/29|
|深圳联懋|人民币|100,000,000.00|2018/11/5|2021/11/5|
|深圳联懋|人民币|20,000,000.00|2018/9/20|2021/9/20|
|深圳联懋|人民币|12,522,532.00|2017/3/28|2021/11/28|
|深圳联懋|人民币|41,453,668.00|2017/4/18|2021/12/18|
|深越光电|人民币|26,573,707.00|2015/9/28|2018/9/27|
|深越光电|人民币|15,438,700.00|2015/9/28|2018/9/27|
|深越光电|人民币|17,184,222.00|2016/4/20|2018/4/20|
|深越光电|人民币|8,444,754.00|2016/4/20|2018/4/20|
|深越光电|人民币|200,000,000.00|2016/12/29|2018/12/29|
|深越光电|人民币|110,000,000.00|2017/5/23|2018/5/22|
|深越光电|人民币|96,000,000.00|2017/10/30|2018/9/6|
|深越光电|人民币|50,000,000.00|2017/5/4|2018/5/3|
|深越光电|人民币|80,000,000.00|2017/10/21|2018/10/21|
|深越光电|人民币|400,000,000.00|2017/10/25|2018/10/25|
|深越光电|人民币|87,277,858.60|2017/6/30|2022/4/30|
|星星科技|人民币|90,000,000.00|2016/1/22|2018/1/21|
|星星科技|人民币|90,000,000.00|2018/2/5|2020/2/4|
|深越光电|人民币|400,000,000.00|2018/10/19|2021/10/19|
|深越光电|人民币|250,000,000.00|2018/10/19|2021/10/19|
|深越光电|人民币|90,000,000.00|2018/11/30|2021/11/30|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|币种|担保额度|担保起始日|担保到期日|
|深越光电|人民币|50,000,000.00|2018/10/25|2021/10/25|
|深越光电|人民币|80,000,000.00|2018/10/25|2021/10/25|
|深越光电|人民币|80,000,000.00|2018/9/30|2021/9/30|
|深越光电|人民币|72,000,000.00|2018/10/25|2021/10/25|
|广东联懋|人民币|9,286,812.00|2018/9/30|2021/9/29|

4．关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|金额|起始日|到期日|
|拆入|500,000,000.00|2018-11-16|2019-11-15|

5.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|728.75万元|

(五)关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|毛肖林|15,012,803.84|
|台州星星置业有限公司|670,928.62|

十一、股份支付
(一)以权益结算的股份支付情况
根据布莱克-斯科尔模型来计算期权理授予日权益工具公允价值的确定方法
论价值
假设首次授予的全部激励对象均符合对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本计划规定的行权/解锁条件且在各行权期/解锁期内全部行权/解锁；
本期估计与上期估计有重大差异的原因
不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
10,039,243.75以权益结算的股份支付确认的费用总额
10,039,243.75
(二)以股份支付服务情况
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日以股份支付换取的职工服务总额 10,039,243.75(三)股份支付的修改、终止情况
2016年12月30日，星星科技召开2016年第六次临时股东大会，审议通过了《关于提请公司股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案》，决定授权董事会全权办理本次限制性股票激励计划的有关事宜。2017年 1月 5日，星星科技第三届董事会第一次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2017年1月5日为授予日，以7.11元/股的价格向80名激励对象授予840万股限制性股票。2018年1月8日，星星科技召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意由于激励对象王亚平、张祥林、黄显谋等 9人离职，对上述离职人员已获授但尚未解除限售的合计 80万股限制性股票按照每股 7.13元的价格进行回购注销。星星科技召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，鉴于2016年限制性股票激励计划首次授予部分15名激励对象因个人原因离职已不符合激励条件，同意对会拟对其所持有的尚未解除限售的限制性股票共计135万股办理回购注销手续；审议通过了《关于终止2016年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》,由于当前宏观经济、市场环境等发生了较大变化，公司股票价格发生了较大波动，继续实施限制性股票激励计划难以达到预期的激励目的和激励效果，同意终止实施限制性股票激励计划，并对70名激励对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共计651万股进行回购注销。
十二、承诺及或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
|||
|-|-|
|内容|对财务状况和经营成果的影响数|
|对江西星星增资|减少负债100,000.00万元，增加净资产100,000.00万元|

对江西星星的增资：2019年 3月，江西星星注册资本由人民币 1,000.00万元增加至
205,140.84万元，新增注册资本 204,140.84万元，其中：汇丰投资将对江西星星 90,000万元
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日的产业资金借款转作为对其的股权投资，同时另外以现金方式出资 10,000万元（现金出资部分自增资协议生效后两年内到位），合计出资 100,000万元；星星科技以设备类资产评估价合计出资 104,140.84万元认缴新增注册资本。上述增资完成后，公司及下属控股公司持有其51.25%股份；汇丰投资持有其48.75%股份，公司对江西星星拥有绝对控制权。2019年第三次临时股东大会决议通过审议通过了《关于对江西星星科技有限责任公司增资暨关联交易的议案》。
（二）利润分配情况
无。
（三）其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|2,361,415.92|
|210,170,801.45|
|51,173,656.61|
|161,358,560.76|

应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|54,881,428.98|26.11|45,878,954.37|
|155,289,372.47|73.89|5,294,702.24|
|84,027,295.93|39.98|5,294,702.24|
|71,262,076.54|33.91||

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|210,170,801.45|100.00|51,173,656.61|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|52,250,587.66|35.10|41,800,470.13|
|96,609,397.30|64.90|4,635,219.67|
|85,010,530.56|57.11|4,635,219.67|
|11,598,866.74|7.79||
|148,859,984.96|100.00|46,435,689.80|

1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账准备||账龄|计提比例(%)|计提理由|
||54,881,428.98||45,878,954.37||0-6月2,582,774.44元；7-12月1,745,487.37元；1-2年337,634.26元；2-3年3,545,638.36元；3年以上46,669,894.55元||83.60||
||54,881,428.98||45,878,954.37||||83.60||

注：2017年10月13日胜华科技重整计划书中偿还方式如下：第一次分配现金新台币55.5亿元（暂估数），受偿比例为16%（暂估数），且将在第一次分配后不定时第二次分配。公司于2019年1月11日收到胜华科技Wintek Corp1,311,702.21美元，占应收账款余额的比例为16.40%，预计未来现金流量现值为
9,002,474.61元，截止2018年12月31日，公司对WintekCorp.的应收账款单项计提了83.60%的坏账准备。
本年度WintekCorp.应收账款金额的变动由汇率变动引起，相应的坏账准备亦单项进行了调整。
2.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|77,956,054.81|||78,048,530.72||
|415,601.19|5.00|20,780.05|1,045,368.41|5.00|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|133,674.05|20.00|26,734.81|549,557.01|20.00|
|549,557.01|50.00|274,778.51|1,788,069.14|50.00|
|4,972,408.87|100.00|4,972,408.87|3,579,005.28|100.00|
|84,027,295.93||5,294,702.24|85,010,530.56||

（2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|71,262,076.54|||11,598,866.74||
|71,262,076.54|||11,598,866.74||

3.本期收回或转回的重要坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为4,737,966.81元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为148,686,050.34元，占应收账款年末余额合计数的比例为70.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为47,778,760.54元。
(二)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|888,073,699.39|
|888,073,699.39|

1.应收股利
（1）应收股利分类
||
|-|
|期末余额|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|

2.其他应收款项
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|888,073,699.39|100.00||
|91,143.56|0.01||
|887,982,555.83|99.99||
|888,073,699.39|100.00||

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|519,465,417.85|100.00||
|368,047.85|0.07||
|519,097,370.00|99.93||
|519,465,417.85|100.00||

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|91,143.56|||368,047.85||
|91,143.56|||368,047.85||

○2采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|884,668,669.83|||515,783,484.00||

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|3,313,886.00|||3,313,886.00||
|887,982,555.83|||519,097,370.00||

（2）其他应收款项按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|884,668,669.83|
|15,000.00|
|3,313,886.00|
|76,143.56|
|888,073,699.39|

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)|
|合并范围内关联方往来款|494,106,671.59|0-6月|55.64|
|合并范围内关联方往来款|210,502,127.75|0-6月|23.70|
|合并范围内关联方往来款|111,045,092.84|0-6月|12.50|
|合 并 范 围 内 关 联 方 往 来 款|4 2 ,5 4 1 ,1 1 8 .66|0-6月|4.79|
|合并范围内关联方往来款|23,126,818.99|0-6月|2.60|
||881,321,829.83||99.23|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动|||期末余额|
||追加投资|减少投资|其他||
|419,140,650.00|70,050.00|||419,210,700.00|
|74,160,000.00||||74,160,000.00|
|983,587,139.90|101,673,556.25|||1,085,260,696.15|
|1,568,243,970.79|237,710,075.00|||1,805,954,045.79|
||5,000,000.00|||5,000,000.00|
||100,000.00|||100,000.00|
|3,045,131,760.69|344,553,681.25|||3,389,685,441.94|

注1：因公司股权激励对星弛光电产生追加投资70,050.00元；
注2：公司对全资子公司深越光电增加货币出资 100,000,000.00元，因公司股权激励产生追加投资
1,673,556.25元，合计101,673,556.25元；
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日注3：公司对全资子公司联懋塑胶增加货币出资 234,600,000.00元，因公司股权激励产生追加投资3,110,075.00元，合计237,710,075.00元；
注4：公司货币出资5,000,000.00元投资宁波芯晟，在被投资单位持股比例为90.00%；
注5：公司货币出资100,000.00元投资柯鲁拿，在被投资单位持股比例为51.00%。
(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|340,290,079.33|263,814,304.21|336,343,729.89|
|64,358,418.99|60,689,166.95|38,542,408.21|
|404,648,498.32|324,503,471.16|374,886,138.10|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|

十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-1,125,424.30|
|82,068,571.00|
|7,546,919.29|
|44,645,845.96|
|-16,514,104.89|
|-1,112,467.61|
|115,509,339.45|

(二)净资产收益率和每股收益
||||
|-|-|-|
|加权平均净资产收益（%）|||
|本年度|上年度|本年度|
|-67.00|1.95|-1.76|
|-71.56|-0.41|-1.88|

浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日<本页无正文,系浙江星星科技股份有限公司2018年度财务报表附注签章页>
浙江星星科技股份有限公司二○一九年四月十九日第18页至第85页的财务报表附注由下列负责人签署
浙江星星科技股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：