厦门钨业股份有限公司
二Ｏ一六年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9- 113
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2017)第351ZA0009号厦门钨业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门钨业股份有限公司（以下简称厦门钨业公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是厦门钨业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，厦门钨业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门钨业公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师蔡志良
（特殊普通合伙）
中国注册会计师刘润
中国·北京 二Ｏ一七年四月二十五日
合并及公司资产负债表
2016年 12月 31日
会合01表
编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额||年初余额||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动资产：||||||
|货币资金|五、1|1,040,961,491.81|493,407,313.41|430,668,848.81|191,214,187.83|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||||
|衍生金融资产||||||
|应收票据|五、2|468,604,055.92|197,397,069.30|405,950,097.72|64,938,700.99|
|应收账款|五、3|1,163,837,010.21|611,340,457.33|1,043,807,866.60|411,967,577.16|
|预付款项|五、4|207,376,522.71|110,156,338.90|147,495,531.71|93,961,390.49|
|应收利息||||||
|应收股利|||88,378,595.54||146,020,595.54|
|其他应收款|五、5|228,935,641.07|2,377,029,195.73|440,693,819.08|3,515,145,875.86|
|存货|五、6|3,569,096,534.24|424,815,110.96|3,955,810,285.09|572,021,261.54|
|划分为持有待售的资产|五、7|||30,130,818.74|38,665,256.73|
|一年内到期的非流动资产||||||
|其他流动资产|五、8|623,233,184.94|442,770,680.26|1,193,213,178.79|987,503,146.32|
|流动资产合计||7,302,044,440.90|4,745,294,761.43|7,647,770,446.54|6,021,437,992.46|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|五、9|19,282,548.10|11,999,200.00|19,282,548.10|11,999,200.00|
|持有至到期投资|||600,000,000.00|||
|长期应收款|五、10|59,703,834.90||58,960,433.72||
|设定受益计划净资产||||||
|长期股权投资|五、11|610,332,804.22|4,653,635,662.21|644,410,339.95|3,468,357,272.15|
|投资性房地产|五、12|347,557,643.14||206,589,051.30||
|固定资产|五、13|5,490,869,490.60|608,605,004.75|5,389,237,825.09|534,161,722.26|
|在建工程|五、14|255,753,461.87|129,621,774.44|466,627,664.80|177,129,951.28|
|工程物资|五、15|9,127,694.07|548,310.66|16,978,913.91|2,476,347.33|
|固定资产清理||||||
|生产性生物资产||||||
|油气资产||||||
|无形资产|五、16|726,052,768.08|79,404,859.64|767,002,574.26|81,859,964.61|
|开发支出||||||
|商誉|五、17|47,506,671.35||47,506,671.35||
|长期待摊费用|五、18|116,502,009.31||133,801,458.69||
|递延所得税资产|五、19|461,804,217.90|65,162,888.08|417,576,195.16|90,028,480.72|
|其他非流动资产|五、20|53,006,637.45|4,185,100.00|171,397,846.83|123,577,000.00|
|非流动资产合计||8,197,499,780.99|6,153,162,799.78|8,339,371,523.16|4,489,589,938.35|
|资产总计||15,499,544,221.89|10,898,457,561.21|15,987,141,969.70|10,511,027,930.81|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2016年 12月 31日
会合01表
编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|期末余额||年初余额||
|||合并|公司|合并|公司|
|流动负债：||||||
|短期借款|五、21|644,000,000.00|300,000,000.00|1,087,025,880.54|450,200,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||||
|衍生金融负债||||||
|应付票据|五、22|1,443,862,200.00|976,812,200.00|1,123,141,000.00|619,536,000.00|
|应付账款|五、23|968,771,337.94|240,164,492.82|912,816,534.53|125,796,745.27|
|预收款项|五、24|192,645,549.41|41,714,749.38|139,660,836.15|10,863,636.31|
|应付职工薪酬|五、25|166,480,884.94|23,282,914.82|145,250,788.33|18,721,254.59|
|应交税费|五、26|192,027,560.19|7,095,161.21|148,785,606.74|1,235,817.70|
|应付利息|五、27|1,616,795.30|707,257.80|5,024,892.76|1,716,231.44|
|应付股利|五、28|60,483,788.68||100,214,788.68||
|其他应付款|五、29|96,305,877.89|1,211,640,956.83|135,931,692.25|849,956,337.95|
|划分为持有待售的负债|五、7|||12,198,179.36||
|一年内到期的非流动负债|五、30|794,124,225.89|425,464,199.68|640,685,991.20|621,655,821.52|
|其他流动负债|五、31|511,339,181.49|511,339,181.49|1,413,849,205.48|1,413,849,205.48|
|流动负债合计||5,071,657,401.73|3,738,221,114.03|5,864,585,396.02|4,113,531,050.26|
|非流动负债：||||||
|长期借款|五、32|413,000,000.00||1,229,200,000.00|419,800,000.00|
|应付债券|五、33|1,523,288,196.37|1,523,288,196.37|302,126,408.25|302,126,408.25|
|其中：优先股||||||
|永续债||||||
|长期应付款|五、34|146,784,905.97|19,000,000.00|115,609,258.05||
|长期应付职工薪酬||||||
|专项应付款|五、35|28,195,372.99|9,887,172.99|27,423,364.77|10,898,164.77|
|预计负债|五、36|6,685,953.69||6,305,436.58||
|递延收益|五、37|127,781,674.69|30,159,128.35|141,506,662.35|37,894,194.46|
|递延所得税负债|五、19|64,749,672.90||65,741,842.53||
|其他非流动负债||||||
|非流动负债合计||2,310,485,776.61|1,582,334,497.71|1,887,912,972.53|770,718,767.48|
|负债合计||7,382,143,178.34|5,320,555,611.74|7,752,498,368.55|4,884,249,817.74|
|股东（或所有者）权益：||||||
|股本|五、38|1,081,574,000.00|1,081,574,000.00|1,081,574,000.00|1,081,574,000.00|
|其他权益工具||||||
|其中：优先股||||||
|永续债||||||
|资本公积|五、39|3,273,973,875.49|3,083,264,875.07|3,365,348,381.30|3,083,264,875.07|
|减：库存股||||||
|其他综合收益|五、40|8,509,973.38||755,272.99||
|专项储备|五、41|111,081,062.08|20,118,858.39|104,592,150.50|20,117,138.18|
|盈余公积|五、42|333,626,075.91|333,626,075.91|316,882,384.29|316,882,384.29|
|一般风险准备||||||
|未分配利润|五、43|1,680,410,677.04|1,059,318,140.10|1,766,465,834.44|1,124,939,715.53|
|归属于母公司股东权益合计||6,489,175,663.90|5,577,901,949.47|6,635,618,023.52|5,626,778,113.07|
|少数股东权益||1,628,225,379.65||1,599,025,577.63||
|所有者权益合计||8,117,401,043.55|5,577,901,949.47|8,234,643,601.15|5,626,778,113.07|
|负债和所有者权益总计||15,499,544,221.89|10,898,457,561.21|15,987,141,969.70|10,511,027,930.81|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并及公司利润表
2016年度
会合02表编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、营业收入|五、44|8,528,390,662.60|4,586,329,207.54|7,754,840,577.47|2,933,970,633.67|
|减：营业成本|五、44|6,828,788,220.31|4,269,410,112.44|6,458,735,387.63|2,845,469,366.94|
|税金及附加|五、45|204,923,719.65|11,580,837.31|284,151,874.07|14,433,336.19|
|销售费用|五、46|243,046,629.13|22,388,907.38|231,554,325.57|22,510,659.14|
|管理费用|五、47|750,522,771.10|233,678,109.87|734,898,833.46|197,916,975.07|
|财务费用|五、48|158,559,869.75|109,639,894.04|179,221,897.36|147,647,743.43|
|资产减值损失|五、49|35,627,305.29|2,153,232.71|465,581,445.33|252,040,756.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、50|34,254,614.84|233,661,586.18|36,437,652.84|358,267,999.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-34,077,535.73|7,097,290.06|-31,555,178.05|-11,501.22|
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||341,176,762.21|171,139,699.97|-562,865,533.11|-187,780,203.42|
|加：营业外收入|五、51|105,240,034.07|25,911,531.36|61,885,217.85|14,440,394.44|
|其中：非流动资产处置利得||646,988.03||2,600,454.66||
|减：营业外支出|五、52|21,837,460.36|4,748,722.50|37,408,037.45|3,128,084.67|
|其中：非流动资产处置损失||14,184,481.37|4,625,423.60|29,345,890.23|3,044,567.67|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||424,579,335.92|192,302,508.83|-538,388,352.71|-176,467,893.65|
|减：所得税费用|五、53|125,476,492.82|24,865,592.64|38,792,671.14|-29,188,919.92|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||299,102,843.10|167,436,916.19|-577,181,023.85|-147,278,973.73|
|其中：同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润||||||
|归属于母公司股东的净利润||147,003,334.22||-662,482,707.64||
|少数股东损益||152,099,508.88||85,301,683.79||
|五、其他综合收益的税后净额||7,425,649.27||6,321,999.57||
|归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额||7,754,700.39||6,602,713.07||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||
|3、其他||||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||7,754,700.39||6,602,713.07||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||||
|5、外币财务报表折算差额||7,754,700.39||6,602,713.07||
|6、自用房地产或作为存货的房地产转换为以公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分||||||
|7、多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净资产账面价值份额的差额||||||
|8、其他||||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-329,051.12||-280,713.50||
|六、综合收益总额||306,528,492.37|167,436,916.19|-570,859,024.28|-147,278,973.73|
|归属于母公司股东的综合收益总额||154,758,034.61||-655,879,994.57||
|归属于少数股东的综合收益总额||151,770,457.76||85,020,970.29||
|七、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||0.1359||-0.6125||
|（二）稀释每股收益||0.1359||-0.6125||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2016年度
会合03表编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|本期金额||上期金额||
|||合并|公司|合并|公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,060,798,108.96|2,876,882,309.16|6,090,587,874.07|2,527,749,448.84|
|收到的税费返还||38,205,025.16|15,500,754.39|58,294,915.23|36,888,102.56|
|收到其他与经营活动有关的现金|五、54|190,369,410.43|133,992,819.40|169,705,161.47|166,263,655.81|
|经营活动现金流入小计||7,289,372,544.55|3,026,375,882.95|6,318,587,950.77|2,730,901,207.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,987,166,725.35|2,384,180,207.84|4,718,203,126.62|2,819,472,115.08|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,062,382,126.21|162,881,598.92|1,047,679,543.31|173,132,082.29|
|支付的各项税费||658,520,647.59|84,232,690.79|1,448,352,669.85|33,679,715.65|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、54|375,327,165.67|81,846,160.42|367,324,557.53|80,376,336.61|
|经营活动现金流出小计||6,083,396,664.82|2,713,140,657.97|7,581,559,897.31|3,106,660,249.63|
|经营活动产生的现金流量净额||1,205,975,879.73|313,235,224.98|-1,262,971,946.54|-375,759,042.42|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||8,337,216,800.00|8,104,216,800.00|9,529,054,100.00|9,802,468,100.00|
|取得投资收益收到的现金||41,706,609.84|270,156,890.90|67,618,080.89|452,258,905.39|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||12,844,942.91||2,170,790.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||50,484,231.92||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||
|投资活动现金流入小计||8,442,252,584.67|8,374,373,690.90|9,598,842,970.89|10,254,727,005.39|
|购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||328,004,275.82|74,558,343.43|587,762,753.01|115,813,718.71|
|投资支付的现金||7,820,068,900.00|9,191,128,900.00|9,498,552,300.00|11,462,377,300.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||7,021,083.05||
|支付其他与投资活动有关的现金|五、54|743,401.18||52,052,820.72||
|投资活动现金流出小计||8,148,816,577.00|9,265,687,243.43|10,145,388,956.78|11,578,191,018.71|
|投资活动产生的现金流量净额||293,436,007.67|-891,313,552.53|-546,545,985.89|-1,323,464,013.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||12,250,000.00||15,490,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金||12,250,000.00||15,490,000.00||
|取得借款收到的现金||1,386,445,555.53|542,445,555.53|5,452,699,139.21|2,009,700,000.00|
|发行债券收到的现金||2,300,000,000.00|2,300,000,000.00|1,700,000,000.00|1,700,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、54|3,016,200,000.00|4,355,500,790.03|1,777,341,861.24|2,284,778,987.54|
|筹资活动现金流入小计||6,714,895,555.53|7,197,946,345.56|8,945,531,000.45|5,994,478,987.54|
|偿还债务支付的现金||4,478,783,775.63|3,293,766,691.55|6,255,596,812.13|2,279,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||582,349,839.45|393,610,442.76|620,770,221.24|297,994,037.28|
|其中：子公司支付少数股东的现金股利||148,811,453.74||204,495,174.49||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、54|2,585,815,685.41|2,635,686,135.46|896,585,725.58|2,132,875,370.79|
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||||||
|筹资活动现金流出小计||7,646,949,300.49|6,323,063,269.77|7,772,952,758.95|4,709,969,408.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||-932,053,744.96|874,883,075.79|1,172,578,241.50|1,284,509,579.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||33,187,389.46|5,388,377.34|26,798,776.30|7,527,350.38|
|五、现金及现金等价物净增加额||600,545,531.90|302,193,125.58|-610,140,914.63|-407,186,125.89|
|加：期初现金及现金等价物余额||419,914,985.09|191,214,187.83|1,030,055,899.72|598,400,313.72|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,020,460,516.99|493,407,313.41|419,914,985.09|191,214,187.83|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度 会合04表编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|股东（或所有者）权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,081,574,000.00||||3,365,348,381.30||755,272.99|104,592,150.50|316,882,384.29||1,766,465,834.44|1,599,025,577.63|8,234,643,601.15|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,081,574,000.00||||3,365,348,381.30||755,272.99|104,592,150.50|316,882,384.29||1,766,465,834.44|1,599,025,577.63|8,234,643,601.15|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||-91,374,505.81||7,754,700.39|6,488,911.58|16,743,691.62||-86,055,157.40|29,199,802.02|-117,242,557.60|
|（一）综合收益总额|||||||7,754,700.39||||147,003,334.22|151,770,457.76|306,528,492.37|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本|||||-91,374,505.81|||||||-16,496,594.19|-107,871,100.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||12,250,000.00|12,250,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-91,374,505.81|||||||-28,746,594.19|-120,121,100.00|
|（三）利润分配|||||||||16,743,691.62||-233,058,491.62|-109,080,453.74|-325,395,253.74|
|1．提取盈余公积|||||||||16,743,691.62||-16,743,691.62|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|2．对股东（或所有者）的分配|||||||||||-216,314,800.00|-109,080,453.74|-325,395,253.74|
|3．其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||6,488,911.58||||3,006,392.19|9,495,303.77|
|1．本期提取||||||||40,980,264.06||||12,176,882.01|53,157,146.07|
|2．本期使用（以负号填列）||||||||-34,491,352.48||||-9,170,489.82|-43,661,842.30|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本年年末余额|1,081,574,000.00||||3,273,973,875.49||8,509,973.38|111,081,062.08|333,626,075.91||1,680,410,677.04|1,628,225,379.65|8,117,401,043.55|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2016年度 会合04表编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元币种：人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|股东（或所有者）权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|831,980,000.00||||3,600,927,581.30||-5,847,440.08|97,227,418.54|316,882,384.29||2,595,344,542.08|1,654,733,812.99|9,091,248,299.12|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|831,980,000.00||||3,600,927,581.30||-5,847,440.08|97,227,418.54|316,882,384.29||2,595,344,542.08|1,654,733,812.99|9,091,248,299.12|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|249,594,000.00||||-235,579,200.00||6,602,713.07|7,364,731.96|||-828,878,707.64|-55,708,235.36|-856,604,697.97|
|（一）综合收益总额|||||||6,602,713.07||||-662,482,707.64|85,020,970.29|-570,859,024.28|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本||||||||||||15,987,891.26|15,987,891.26|
|1．股东投入的普通股||||||||||||15,987,891.26|15,987,891.26|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-166,396,000.00|-169,695,174.49|-336,091,174.49|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|2．对股东（或所有者）的分配|||||||||||-166,396,000.00|-169,695,174.49|-336,091,174.49|
|3．其他||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|249,594,000.00||||-249,594,000.00|||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）|249,594,000.00||||-249,594,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||7,364,731.96||||3,634,877.58|10,999,609.54|
|1．本期提取||||||||43,167,375.52||||13,020,801.20|56,188,176.72|
|2．本期使用（以负号填列）||||||||-35,802,643.56||||-9,385,923.62|-45,188,567.18|
|（六）其他|||||14,014,800.00|||||||9,343,200.00|23,358,000.00|
|四、本年年末余额|1,081,574,000.00||||3,365,348,381.30||755,272.99|104,592,150.50|316,882,384.29||1,766,465,834.44|1,599,025,577.63|8,234,643,601.15|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2016年度 会企04表编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东（或所有者）权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|1,081,574,000.00||||3,083,264,875.07|||20,117,138.18|316,882,384.29||1,124,939,715.53|5,626,778,113.07|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|1,081,574,000.00||||3,083,264,875.07|||20,117,138.18|316,882,384.29||1,124,939,715.53|5,626,778,113.07|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||1,720.21|16,743,691.62||-65,621,575.43|-48,876,163.60|
|（一）综合收益总额|||||||||||167,436,916.19|167,436,916.19|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||16,743,691.62||-233,058,491.62|-216,314,800.00|
|1．提取盈余公积|||||||||16,743,691.62||-16,743,691.62||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|2．对股东（或所有者）的分配|||||||||||-216,314,800.00|-216,314,800.00|
|3．其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5．其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||1,720.21||||1,720.21|
|1．本期提取||||||||9,713,372.96||||9,713,372.96|
|2．本期使用（以负号填列）||||||||-9,711,652.75||||-9,711,652.75|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,081,574,000.00||||3,083,264,875.07|||20,118,858.39|333,626,075.91||1,059,318,140.10|5,577,901,949.47|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
公司股东权益变动表（续）
2016年度 会企04表编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东（或所有者）权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|831,980,000.00||||3,332,858,875.07|||20,580,807.19|316,882,384.29||1,438,614,689.26|5,940,916,755.81|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年年初余额|831,980,000.00||||3,332,858,875.07|||20,580,807.19|316,882,384.29||1,438,614,689.26|5,940,916,755.81|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|249,594,000.00||||-249,594,000.00|||-463,669.01|||-313,674,973.73|-314,138,642.74|
|（一）综合收益总额|||||||||||-147,278,973.73|-147,278,973.73|
|（二）股东（或所有者）投入和减少资本|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-166,396,000.00|-166,396,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||
|2．对股东（或所有者）的分配|||||||||||-166,396,000.00|-166,396,000.00|
|3．其他|||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|249,594,000.00||||-249,594,000.00||||||||
|1．资本公积转增股本（或资本）|249,594,000.00||||-249,594,000.00||||||||
|2．盈余公积转增股本（或资本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动|||||||||||||
|5．其他|||||||||||||
|（五）专项储备||||||||-463,669.01||||-463,669.01|
|1．本期提取||||||||10,159,931.20||||10,159,931.20|
|2．本期使用（以负号填列）||||||||-10,623,600.21||||-10,623,600.21|
|（六）其他|||||||||||||
|四、本年年末余额|1,081,574,000.00||||3,083,264,875.07|||20,117,138.18|316,882,384.29||1,124,939,715.53|5,626,778,113.07|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
厦门钨业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是于 1997年 12月 22日经福建省人民政府闽政体股[1997]48号文批准，由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（后变更为：五矿龙腾科技股份有限公司）、日本东京钨株式会社（现变更为：日本联合材料株式会社）、日本三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司初始注册资本为18,716万元人民币，设立时股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92日本东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00合 计 187,160,000.00 100.001999年6月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份255万股全部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本保持不变，变更后公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35日本东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17日本三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00合 计 187,160,000.00 100.00
2000年4月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根据公
－9－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司 1999年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7号文批复，公司以1999年12月31日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本9,000万元，新设公司注册资本9,716万元，分别在厦门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。分立后本公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00合 计 90,000,000.00 100.00 2002年 5月 21日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股份有限公司，本次变更后公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35日本联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17日本三菱商事株式会社 900,000.00 1.00福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00合 计 90,000,000.00 100.00 2002年9月18日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109号文《关于核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行 3,000万股的人民币普通股股票，2002年11月7日本公司股票在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额12,000万元，股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61
五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76
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厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75社会流通股股东 30,000,000.00 25.00合 计 120,000,000.00 100.00 2003年 12月 8日，厦门市宝利铭贸易有限公司将其持有本公司股份全部转让给福建省冶金（控股）有限责任公司,本次变更后公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75社会流通股股东 30,000,000.00 25.00合 计 120,000,000.00 100.00 2004年 4月 12日，福建省福州市中级人民法院出具了民事裁定书，裁定福建省五金矿产进出口公司90万股权于2004年3月16日被拍卖给了杭州锦园丝绸有限公司。拍卖后公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 47,232,000.00 39.36五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76日本联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38日本三菱商事株式会社 900,000.00 0.75杭州锦园丝绸有限公司 900,000.00 0.75社会流通股股东 30,000,000.00 25.00合 计 120,000,000.00 100.00 2004年 6月，根据公司 2003年年度股东大会表决通过的《2003年度利润分配及公积金转增股本的议案》，公司以 2003年 12月 31日总股本 12,000万股为基数，向全体股东每 10股送红股2股、以资本公积金转增8股，送转后公司股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 94,464,000.00 39.36
五矿有色金属股份有限公司 54,630,000.00 22.76
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厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日本联合材料株式会社 27,306,000.00 11.38日本三菱商事株式会社 1,800,000.00 0.75杭州锦园丝绸有限公司 1,800,000.00 0.75社会流通股股东 60,000,000.00 25.00合 计 240,000,000.00 100.00 2006年 3月，经公司相关股东会议批准，公司实施股权分置改革，每 10股流通股获得非流通股股东支付的 2.9股股份，流通股股东获付的股份总数为 17,400,000股。股权分置改革实施后，公司的股本结构如下：
股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%）福建省冶金（控股）有限责任公司 85,332,480.00 35.5552五矿有色金属股份有限公司 49,349,100.00 20.5621日本联合材料株式会社 24,666,420.00 10.2777日本三菱商事株式会社 1,626,000.00 0.6775杭州锦园丝绸有限公司 1,626,000.00 0.6775社会流通股股东 77,400,000.00 32.2500合 计 240,000,000.00 100.0000 2006年 4月，根据公司 2005年年度股东大会表决通过的《2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，公司以 2005年 12月 31日总股本 24,000万股为基数，向全体股东每10股送红股4股、以资本公积金转增6股，本公司股本变更为48,000万元。
经中国证监会核准，2007年1月31日，公司以14.31元/股向福建省冶金（控股）有限责任公司、五矿有色金属股份有限公司和交银施罗德基金管理有限公司等9家机构定向增发4,460万A股，公司股本变更为52,460万元。
2008年 6月，根据公司 2007年年度股东大会表决通过的《2007年度利润分配及资本公积转增股本方案》，公司以 2007年 12月 31日总股本 52,460万股为基数，向全体股东每 10股以资本公积金转增 3股，共转增 15,738万股，转增股本后，公司总股本为 68,198万股。
2012年 8月 24日，福建冶金（控股）有限责任公司与福建省稀有稀土（集团）有限公司签订了《无偿划转协议》，无偿将福建省冶金（控股）有限责任公司所持有的本公司 229,176,948股、占本公司总股本33.60%的股份划转给福建省稀有稀土（集团）有限公司，于2012年12月完成股权过户手续。
2014年12月，经中国证监会（证监许可【2014】1031号）核准，公司以19.98元/股向福建省稀有稀土（集团）有限公司、前海开源基金管理有限公司、福建省投资开发集团有限责任公司等9家机构定向增发15,000万A股，公司股本变更为83,198万元。
2015年 4月，公司 2014年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，以总股本
831,980,000股为基数，向全体股东每10股转增3股，共转增249,594,000股，资本公积金
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转增后，公司总股本为1,081,574,000股，注册资本增至1,081,574,000元。
截止2016年12月31日，公司前10大股东持股情况如下：
股东名称 持股数（股）占总股本比例（%）福建省稀有稀土（集团）有限公司 346,602,063.00 32.05五矿有色金属股份有限公司 93,793,595.00 8.67日本联合材料株式会社 83,073,500.00 7.68前海开源基金－浦发银行－前海开源凯石定向增
32,500,000.00 3.00发1号资产管理计划
福建省投资开发集团有限责任公司 26,000,000.00 2.40上海理顺投资管理合伙企业（有限合伙） 26,000,000.00 2.40陈国鹰 19,500,000.00 1.80南京高科股份有限公司 19,450,776.00 1.80上海核威投资有限公司 16,328,000.00 1.51中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红
14,146,283.00 1.31－005L－FH002沪
本公司统一社会信用代码：91350200155013367M，注册地址：厦门市海沧区柯井社，法定代表人：黄长庚。
本公司现主要从事钨、稀土投资；钨及有色金属冶炼、加工；钨合金、钨深加工产品和稀有稀土金属深加工产品的生产和销售；粉末、硬质合金、精密刀具、钨钼丝材、能源新材料和稀有稀土金属的制造技术、分析检测以及科技成果的工程化转化；房地产开发与经营等。公司主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金、精密刀具、钨钼丝系列电光源材料、新能源材料等。
本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司、厦门滕王阁房地产开发有限公司、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司、洛阳豫鹭矿业有限责任公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、成都虹波实业股份有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、厦门嘉鹭金属工业有限公司、宁化行洛坑钨矿有限公司、福建省长汀金龙稀土有限公司、龙岩市稀土开发有限公司、佳鹭（香港）有限公司、麻栗坡海隅钨业有限公司、九江金鹭硬质合金有限公司、三明市稀土开发有限公司、福建省三明金明新材料有限公司、洛阳金鹭硬质合金工具有限公司、江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司、廊坊市百斯图工具制造有限公司、厦门欧斯拓科技有限公司、屏南县稀土开发有限公司、厦门创云精智机械设备股份有限公司和厦门厦钨新能源材料有限公司等 23家子公司，公司内部设置财务管理中心、企业管理中心、战略发展中心、监察审计部、IT中心、技术中心、办公室、钨钼材事业部、海沧分公司等职能部门。
公司控股股东为福建省稀有稀土（集团）有限公司，福建省稀有稀土（集团）有限公司为福建省冶金（控股）有限责任公司的子公司。福建省冶金(控股)有限责任公司系福建省国有资产管理委员会出资组建的国有独资公司。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十六次会议于 2017年 4月 25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2016年度纳入合并集团范围的子公司共23家，孙公司共30家，特殊目的主体1家，各家子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。本公司本年度合并范围比上年度增加3家，减少2家，变更情况详见附注六、合并范围的变动。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年12月31日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或者业务发生当月月初的市场汇价中间价折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
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额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
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与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
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每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项指期末余额单项金额超过300万元人民币的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备。经减值测试后不存在减值的，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法1、应收合并报表范围内公司款项
2、应收职工个人备用金借款
对象组合 不计提坏账准备
3、有确凿证据表明该项应收款项
能全额收回的，如欠款单位以价值
相当的可变现资产作抵押的。
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1年以内（含1年） 5% 5%1－2年（含2年） 10% 10%2－3年（含3年） 50% 50% 3年以上 100% 100%13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品及包装物领用时采用一次转销法摊销。
（6）公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法
存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品和开发成本。
非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法计价。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，公共配套设施的建设如果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建
设成本进行预提。但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“投资
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性房地产”或“开发产品”。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
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余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-40 3%、5%或10% 2.25%－4.85%机器设备 5-14 3%、5%或10% 6.79%－19.40%运输设备 5-10 3%、5%或10% 9.00%－19.40%模具 2-5 3%、5%或10% 18.00%－48.50%其他设备 5-22 3%、5%或10% 4.32%－19.40%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。公司矿山设备按上述政策计提折旧，不提取维简费。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
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（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、尾矿使用权、专有技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在预计使用年限内采用直线法分期平均摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命(年) 摊销方法土地使用权 受益年限 直线摊销法采矿权 受益年限 直线摊销法尾矿使用权 受益年限 直线摊销法
专有技术 受益年限 直线摊销法
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软件 受益年限 直线摊销法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工
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社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司从事房地产开发的子公司，在具备以下条件后确认收入：工程已经竣工并验收合格；
具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了销售合同规定的义务，且价款已经取得或确信可以取得；成本能够可靠地计量。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
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26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费用及维简费
本集团根据有关规定，按财企［2012］16号文提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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30、维修基金
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，按规定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收或计提的维修基金。
31、质量保证金
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原 开始适用的时备注(受重要影响的报审批程序
因 点 表项目名称和金额)增加公司2016年度利润总额1,909.59万元、对各类固定资产重新核定 第七届董事会第
2016年7月1日归属于上市公司股东了折旧年限 十次会议通过
的净利润1,398.50万元。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率销售货物或提供应税劳务过
增值税 6%、11%、13%、17%程中产生的增值额
营业税 应纳税销售收入 3%、5%城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%、17%、19.68%教育费附加 应交增值税、营业税额 3%地方教育费附加 应交增值税、营业税额 2%按增值额适用的超率累进税土地增值税 增值额
率资源税 应纳税销售额 钨矿6.5%、稀土27%增值税简易征收率3%、5%。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称 所得税税率厦门钨业股份有限公司 15%厦门金鹭特种合金有限公司 15%厦门朋鹭金属工业有限公司 25%台北金鹭特种合金有限公司 17%厦门滕王阁房地产开发有限公司及其子公司 25%厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 25%洛阳豫鹭矿业有限责任公司 25%厦门虹鹭钨钼工业有限公司 15%成都虹波实业股份有限公司 15%成都虹波钼业有限责任公司 25%赣州虹飞钨钼材料有限公司 15%厦门嘉鹭金属工业有限公司 15%宁化行洛坑钨矿有限公司 25%福建省长汀金龙稀土有限公司及子公司 15%龙岩市稀土开发有限公司及其子公司 25%佳鹭（香港）有限公司 16.50%麻栗坡海隅钨业有限公司 25%九江金鹭硬质合金有限公司 25%三明市稀土开发有限公司及其子公司 25%福建省三明金明新材料有限公司 25%江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司 25%洛阳金鹭硬质合金工具有限公司 25%德国金鹭硬质合金有限公司 19.68%廊坊市百斯图工具制造有限公司 15%厦门欧斯拓科技有限公司 25%屏南县稀土开发有限公司 25%厦门厦钨新能源材料有限公司 25%厦门创云精智机械设备股份有限公司 25%2、税收优惠及批文
厦门钨业股份有限公司、厦门金鹭特种合金有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、赣州虹飞钨钼材料有限公司、厦门嘉鹭金属工业有限公司、福建省长汀金龙稀土有限公司、廊坊市百斯图工具制造有限公司因被认定为高新技术企业，2016年适用15%的企业所得
税税率。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都虹波实业股份有限公司属于西部大开发鼓励类企业,根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，在2011年1月1日至2020年12月31日期间执行15%的所得税税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金：
人民币 369,946.43 363,059.56港币 95.80 0.8945 85.69 95.80 0.8378 80.26日元 5,390.00 0.0600 321.20 5,390.00 0.0539 290.39新加坡元 21.95 4.8000 105.35 21.95 4.5877 100.70银行存款：
人民币 494,080,559.55 294,790,530.15美元 74,363,363.80 6.9370 515,859,986.61 18,425,679.62 6.4935 119,647,919.90欧元 1,349,631.05 7.3068 9,861,484.15 27,787.11 7.0952 197,155.10日元 40,040.00 0.0600 2,386.02 40,040.00 0.0539 2,157.16台币 670,413.01 0.2160 144,809.21 696,174.01 0.1970 137,146.28其他货币
资金：
人民币 20,641,807.60 15,530,409.31合计 1,040,961,491.81 430,668,848.81其中：存
放在境外
353,479,544.69 64,291,070.90的款项总
额
（1）期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（2）期末，其他货币资金中含存出保证金20,500,974.82元,本公司在编制现金流量表时不作为现金或现金等价物。
（3）货币资金期末数比期初数增加61,029.26万元，增加141.71%，主要由于本期期末部分现金理财资金到期收回，以及期末持有外币增加。
2、应收票据
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 467,716,465.92 405,259,446.81商业承兑汇票 887,590.00 690,650.91合计 468,604,055.92 405,950,097.72（1）期末公司无已质押的应收票据。
（2）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（3）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,634,454,886.92
商业承兑票据 70,000.00
合计 2,634,524,886.92
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 44,559,926.32 3.44 43,693,175.06 98.05 866,751.26应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 1,236,799,031.14 95.60 73,873,193.19 5.97 1,162,925,837.95对象组合
组合小计 1,236,799,031.14 95.60 73,873,193.19 5.97 1,162,925,837.95单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 12,378,192.49 0.96 12,333,771.49 99.64 44,421.00备的应收账款
合计 1,293,737,149.95 100.00 129,900,139.74 10.04 1,163,837,010.21应收账款按种类披露（续）
种类 期初数
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计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 44,720,997.06 3.86 33,394,200.70 74.67 11,326,796.36应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 1,100,212,277.78 94.95 68,379,878.54 6.22 1,031,832,399.24对象组合
组合小计 1,100,212,277.78 94.95 68,379,878.54 6.22 1,031,832,399.24单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 13,769,601.04 1.19 13,120,930.04 95.29 648,671.00备的应收账款
合计 1,158,702,875.88 100.00 114,895,009.28 9.92 1,043,807,866.60说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由
位）
福建宁化金江 预计无法全额收 24,224,487.79 23,357,736.53 96.42
钨业有限公司 回
账龄超过三年，深圳市联科新
16,636,639.13 16,636,639.13 100.00收回的可能性较能源有限公司
小
账龄超过三年，深圳联科实业
3,698,799.40 3,698,799.40 100.00收回的可能性较有限公司
小
合计 44,559,926.32 43,693,175.06
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,182,257,817.98 95.59 59,112,890.89 5.00 1,123,144,927.09 1至2年 37,368,675.71 3.02 3,736,867.60 10.00 33,631,808.11 2至3年 12,298,205.52 0.99 6,149,102.77 50.00 6,149,102.75 3年以上 4,874,331.93 0.40 4,874,331.93 100.00 -合计 1,236,799,031.14 100.00 73,873,193.19 5.97 1,162,925,837.95续
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期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,035,031,118.38 94.08 51,751,555.92 5.00 983,279,562.46 1至2年 48,585,906.52 4.42 4,858,590.65 10.00 43,727,315.87 2至3年 9,651,041.84 0.88 4,825,520.93 50.00 4,825,520.91 3年以上 6,944,211.04 0.62 6,944,211.04 100.00
合计 1,100,212,277.78 100.00 68,379,878.54 6.22 1,031,832,399.24（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额18,504,751.83元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 3,499,621.37本报告期实际核销应收账款3,499,621.37元，主要是债务人倒闭以及账龄3年以上的非关联交易产生的应收客户款项，无法收回。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额额合计数的比例%
客户A 87,834,434.81 6.79 4,391,721.74客户B 72,106,976.63 5.57 3,605,348.83客户C 51,580,967.37 3.99 2,579,048.37客户D 41,408,671.25 3.20 2,070,433.56客户E 29,882,455.69 2.31 1,494,122.78合计 282,813,505.75 21.86 14,140,675.284、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内
202,380,907.38 97.59 142,439,849.81 96.58 1至2年
3,397,123.52 1.64 2,554,743.34 1.73 2至3年
309,007.95 0.15 1,403,024.80 0.95
3年以上
1,289,483.86 0.62 1,097,913.76 0.74
－41－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计
207,376,522.71 100.00 147,495,531.71 100.00说明：预付款项期末数比期初数增加 5,988.10万元，增加40.60%，主要由于本期预付的原材料款增加。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称 预付款项期末余额
的比例% 46,518,124.05 22.43天津市茂联科技有限公司
GlencoreInternationalAG 13,106,136.26 6.32包头市杰朗镍盐有限公司
10,541,912.60 5.08赣州新展矿产品有限公司
8,249,299.14 3.98江苏金友矿产品有限公司
6,852,800.00 3.30合计
85,268,272.05 41.115、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 4,370,000.00 1.50 1,500,000.00 34.32 2,870,000.00应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 263,972,063.47 90.91 59,951,212.59 22.71 204,020,850.88对象组合 22,044,790.19 7.59 22,044,790.19组合小计 286,016,853.66 98.50 59,951,212.59 20.96 226,065,641.07单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 290,386,853.66 100.00 61,451,212.59 21.16 228,935,641.07其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比 净额
－42－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 494,356,170.88 95.62 76,300,128.11 15.43 418,056,042.77对象组合 22,637,776.31 4.38 22,637,776.31组合小计 516,993,947.19 100.00 76,300,128.11 14.76 440,693,819.08单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 516,993,947.19 100.00 76,300,128.11 14.76 440,693,819.08说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按
账面余额 坏账准备 计提比例%计提理由
单位）
福建双德矿业 预计无法全额收 4,370,000.00 1,500,000.00 34.32
有限公司 回
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 179,902,561.02 68.15 8,995,128.07 5.00 170,907,432.95 1至2年 27,360,591.13 10.36 2,736,059.12 10.00 24,624,532.01 2至3年 16,977,771.86 6.43 8,488,885.94 50.00 8,488,885.92 3年以上 39,731,139.46 15.06 39,731,139.46 100.00 -合计 263,972,063.47 100.00 59,951,212.59 22.71 204,020,850.88续
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 420,206,792.44 85.00 21,010,339.64 5.00 399,196,452.80 1至2年 17,658,401.46 3.57 1,765,840.14 10.00 15,892,561.32 2至3年 5,934,057.30 1.20 2,967,028.65 50.00 2,967,028.65
3年以上 50,556,919.68 10.23 50,556,919.68 100.00 -
－43－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 494,356,170.88 100.00 76,300,128.11 15.43 4 18,056,042.77③组合中，划分为对象组合不计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数应收其他 应收其他
账龄
应收职工款有确凿证 应收职工款 有确凿证
合计 合计项据能收回 项 据能收回
的款项 的款项
1年以内 10,632,208.67 793,762.95 11,425,971.62 9,628,027.92 1,612,370.38 11,240,398.30 1至2年 4,184,661.96 4,184,661.96 3,865,214.30 3,865,214.30 2至3年 2,713,926.43 2,713,926.43 2,283,347.05 2,283,347.05 3年以上 3,720,230.18 3,720,230.18 5,248,816.66 5,248,816.66合计 21,251,027.24 793,762.95 22,044,790.19 21,025,405.93 1,612,370.38 22,637,776.31（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额14,753,125.32元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款 95,790.20本报告期实际核销的其他应收款为账龄较长的无法收回款项。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 21,251,027.24 21,025,405.93保证金 28,992,315.25 45,024,658.51押金 4,519,228.44 1,130,704.26应收政府补助 350,100.00
代垫款项 71,422,838.06 36,028,382.65应收出口退税款 443,662.95 1,612,370.38往来款 143,947,465.76 391,859,449.42暂付款 19,189,522.96 20,312,976.04其他 270,693.00
合计 290,386,853.66 516,993,947.19（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
－44－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款
其他应收款 坏账准备期单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 末余额数的比例(%)
建明（厦
门）房地产往来款 139,539,401.20 1年以内 48.05 6,976,970.06有限公司
长汀县住
1年以内
房保障建 27,771,431.78；
代垫款项 48,529,260.40 16.71 3,464,354.45设管理中
1-2年
心 20,757,828.62
三明市国
有资产投
保证金 20,000,000.00 3年以上 6.89 20,000,000.00资经营公
司
2-3年
东山县财 项目保证
12,093,000；
政局行政 金及预付 19,938,000.00 6.87 13,891,500.00 3年以上
管理中心 征地款等
7,845,000
1年以内
6,019,380.07；
1-2年
员工身份
5,922,677.37；
转换专项 代垫款项 18,747,924.51 6.46 5,325,215.93 2-3年
资金
4,747,775.77；
3年以上
2,058,091.30
合计 246,754,586.11 84.98 49,658,040.44说明：
（1）其他应收款期末数比期初数减少 22,660.71万元，减少43.83%，主要由于本期关联方偿还上年拆借的往来款。
（2）建明（厦门）房地产公司是公司特殊目的主体厦门海峡国际社区项目的合作方，合作双方在保证项目资金需要的前提下共同使用项目暂时闲置资金（项目需要时应及时归还）。截止2016年12月31日，建明（厦门）房地产公司使用项目资金余额139,539,401.20元。
6、存货
（1）存货分类
存货种
期末数 期初数
类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 201,826,308.82 13,166,286.83 188,660,021.99 432,479,392.84 86,912,372.56 345,567,020.28
－45－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在产品 447,337,896.77 12,682,007.33 434,655,889.44 359,432,048.05 14,868,988.96 344,563,059.09库存商
1,338,383,919.75 88,947,069.64 1,249,436,850.11 1,521,562,795.44 153,482,355.15 1,368,080,440.29品
开发产
353,268,472.87 24,589,844.50 328,678,628.37 406,797,231.54 33,480,658.62 373,316,572.92品
开发成
1,367,665,144.33 1, 3 6 7 ,665,144.33 1,524,283,192.51 1,524,283,192.51本
合计 3,708,481,742.54 139,385,208.30 3,569,096,534.24 4,244,554,660.38 288,744,375.29 3,955,810,285.09（2）存货跌价准备
存货种
本期增加 本期减少
期初数 期末数类
计提 其他转回或转销其他
原材料 86,912,372.56 13,198,412.43 8 6 , 9 44,498.16 13,166,286.83在产品 14,868,988.96 12,692,416.68 96,747,363.27 111,626,761.58 12,682,007.33库存商
153,482,355.15 59,076,184.16 116,641,215.60 240,252,685.27 88,947,069.64品
开发产
33,480,658.62 8 , 8 90,814.12 24,589,844.50品
合计 288,744,375.29 84,967,013.27 213,388,578.87 447,714,759.13 1 3 9 , 38 5,208.30存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转
库存商品 账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转
在产品 账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转
开发产品 账面价值与可变现净值比较市价回升或售出结转
（3）存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
其中：本期利息
项目 利息资本化金额 本期利息资本化率资本化金额
漳州海峡国际湾区项目 49,052,378.24 19,884,329.36 5.5%厦门海峡国际社区一期
25,617.82
车位
厦门海峡国际社区四期
1,730.85
3435#商铺及车位
厦门海峡国际社区五期
7,068,134.84 1,711,325.50 5.225%项目
合计 56,147,861.75 21,595,654.86
（4）开发成本
－46－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预计竣工预计总投
项目名称 开工时间 期末数 期初数时间 资
漳州海峡国
2011年12月2018年12月 44.5亿 938,566,832.93 1,121,061,481.66际湾区项目
厦门海峡国
际社区五期2009年12月 10亿元 379,956,624.28 356,837,918.55项目
东山海峡度
2013年7月2018年7月 9亿 49,141,687.12 46,383,792.30假城项目
合计 1,367,665,144.33 1,524,283,192.51说明：厦门海峡国际社区五期项目因规划的优化提升，2016年4月起开始暂停施工，目前仍在向政府申报规划方案调整，竣工时间待定。
（5）开发产品
||
|-|
|项目名称|

成都鹭岛国2006年7
1,205,195.30 1,205,195.30
际一期 月
成都鹭岛国 2008年
385,970.78 385,970.78
际二期 10月
成都鹭岛国 2009年
28,714,973.25 28,714,973.25
际三期 12月
成都鹭岛国2012年6
104,686,458.99 104,686,458.99
际四期 月
漳州海峡国
2014年
际湾区一期 25,312,189.28 2,244,392.46 793,877.06 26,762,704.68
12月
低层住宅
漳州海峡国
2015年6
际湾区一期 4,128,889.66 4,128,889.66
月
高层住宅
漳州海峡国
2015年6
际湾区一期 141,771,892.25 8,799,944.15 132,971,948.10 24,589,844.50月
车位
漳州海峡国2016年1
51,955,969.26 25,881,508.33 26,074,460.93
际湾区-商铺 月
漳州海峡国
2016年
际湾区-二期 555,554,294.23 467,840,935.89 87,713,358.34
12月
高层住宅
厦门海峡国
2009年9
际社区一期 124,436.16 124,436.16
月
及车位
厦门海峡国
2009年9
际社区二期 13,244,098.05 1,101,560.69 12,142,537.36
月
及车位
厦门海峡国 2012年
1,575,303.43 632,270.69 943,032.74
际社区三期 12月
－47－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2829#及车位
厦门海峡国
2014年
际社区三期 737,348.96 554,956.33 182,392.63
12月
34-35#及车位
成都都江堰
2015年 84,910,475.43 18,556,873.50 66,353,601.93
项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||406,797,231.54|609,754,655.95|663,283,414.62|353,268,472.87|24,589,844.50|
|合计||||||

7、划分为持有待售的资产和负债
项目 期末数期初数
划分为持有待售的资产：
划分为持有待售的非流动资产
划分为持有待售的处置组中的资产 30,130,818.74其中：上海虹广钨钼科技有限公司 30,130,818.74合计 30,130,818.74划分为持有待售的负债：
划分为持有待售的处置组中的负债 12,198,179.36其中：上海虹广钨钼科技有限公司 12,198,179.36合计 12,198,179.368、其他流动资产
项 目 期末数 期初数理财产品 430,000,000.00 944,900,000.00一年内处置的基建支出 7,275,742.57 7,398,684.86预缴所得税 5,318,086.61 2,399,375.07预征土地增值税 17,292,852.59 23,151,813.93已缴营业税 1,164,164.27 3,915,371.47已缴城市维护建设税 133,336.34 207,033.46已缴教育费附加 78,376.59 113,739.11待抵扣进项税 160,176,392.04 210,886,703.86预缴其他税费 1,794,233.93 240,457.03合计 623,233,184.94 1,193,213,178.79说明：其他流动资产期末数比期初数减少 56,998万元，减少47.77%，主要是母公司持
有理财产品减少。
－48－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
可供出售债务
工具
可供出售权益
19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10工具
其中：按公允价
值计量
按成本
19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10计量
其他
合计 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10 19,282,548.10（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
在
被
投
资
本 本本 单
本期现金被投资单位
期 期期期期 位
期初本期增加 期末
红利减 初增减末 持
少 加少 股
比
例
(%)
日本TMA公司 610,618.10 610,618.10 30.00 328,808.12 GOLDENERGET,LLC 827,730.00 827,730.00 20.00
成都虹开发展实业
500,000.00 500,000.00 15.63 1,900,000.00有限公司
成都蓝风实业股份
345,000.00 345,000.00 0.27
有限公司
遵义播宇钛材有限
5,000,000.00 5,000,000.00 8.20
公司
包头稀土交易所 10,000,000.00 10,000,000.00 7.69
北京汇稀智鼎公司 1,999,200.00 1,999,200.00 10.00
合计 19,282,548.10 1 9 ,2 8 2 ,5 4 8 .1 0 2, 228,808.12
10、长期应收款
－49－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）长期应收款按性质披露
期末数 期初数
折现项目
坏账 坏账
率账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
区间应收卓岐支路
52,934,921.90 52,934,921.90 52,191,520.72 52,191,520.72BT项目款
企业矿山安全
生产风险抵押 6,768,913.00 6,768,913.00 6,768,913.00 6,768,913.00金
小计 59,703,834.90 5 9 , 7 0 3,834.90 58,960,433.72 58,960,433.72减：1年内到期
的长期应收款
合计 59,703,834.90 5 9 , 7 0 3,834.90 58,960,433.72 58,960,433.72说明：本科目企业矿山安全生产风险抵押金余额6,768,913.00元，系下属子公司宁化行洛坑钨矿有限公司、连城县黄坊稀土矿有限公司以及连城县鼎臣稀土矿有限公司预先缴纳的，用于其矿山生态环境恢复治理的暂存资金。根据相关文件，本保证金待公司完成矿山生态环境恢复治理工作并经验收合格后，可返还给公司。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动
其他
权益法下 计提
减值准备期被投资单位 期初余额
追加减少 综合其他权益宣告发放现金股 其
期末余额
确认的 减值
末余额投资投资 收益 变动 利或利润 他
投资损益 准备
调整
①合营企业
成都同基置业有限
276,940,672.87 - 2 2 ,9 8 7,777.57 2 5 3 , 9 52,895.30
公司
小计 276,940,672.87 - 2 2 ,9 8 7,777.57 2 5 3 , 9 52,895.30
②联营企业
成都联虹钼业有限
47,604,336.54 -15,497,454.37 32,106,882.17
公司
苏州爱知高斯电机
11,995,049.89 1,897,601.59 13,892,651.48
有限公司
龙岩稀土工业园开
177,155,073.01 148,951.41 177,304,024.42
发建设公司
长汀虔东稀土有限
12,715,207.64 -2,689,593.85 10,025,613.79
公司
赣州腾远钴业有限
118,000,000.00 5,050,737.06 123,050,737.06
公司
小计 367,469,667.08 -1 1 ,0 8 9,758.16 3 5 6 , 3 79,908.92
合计 644,410,339.95 - 3 4 ,0 7 7,535.73 6 1 0 , 3 32,804.22
说明:公司持有赣州腾远的15%股权，为赣州腾远的第三大股东，在赣州腾远的董事会（五名成员）中派出一名董事，目前为赣州腾远的重要客户，综合以上因素，判断公司对赣州腾远具有重大影响，对赣州腾远按权益法核算。
－51－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物土地使用权 合计一、账面原值
1.期初余额 248,145,904.38 248,145,904.382.本期增加金额 148,959,077.75 148,959,077.75（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
148,959,077.75 148,959,077.75工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 46,538.32 46,538.32（1）处置
（2）其他转出 46,538.32 46,538.324.期末余额 397,058,443.81 397,058,443.81二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 41,556,853.08 41,556,853.082.本期增加金额 7,943,947.59 7,943,947.59（1）计提或摊销 7,943,947.59 7,943,947.59（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 49,500,800.67 49,500,800.67三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
－52－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期末账面价值 347,557,643.14 347,557,643.142.期初账面价值 206,589,051.30 206,589,051.30说明：投资性房地产期末数比期初数增加 14,096.86万元，增加68.24%，主要是下属房地产公司用于出租的资产增加。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值未办妥产权证书原因厦门海峡国际社区幼儿园 B 15,157,384.96手续未齐全
厦门海峡国际社区幼儿园 A 14,903,628.19手续未齐全
厦门海峡国际社区四期商业配套 5,471,569.75手续未齐全
厦门海峡国际社区三期商业用房 1层 5,108,886.80手续未齐全
漳州海峡国际湾区商业 3店面 21,570,584.97手续未齐全
合计 62,212,054.67
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备模具 合计一、账面原值：
1.期初余额 2,926,724,547.83 4,552,817,028.71 67,109,729.00 346,694,688.18 21,058,916.64 7,914,404,910.362.本期增加金额 226,790,262.70 383,778,302.52 740,233.62 52,906,232.02 17,266,261.82 681,481,292.68（1）购置 40,922,648.14 10,628,272.22 516,123.51 31,029,616.41 17,266,261.82 100,362,922.10（2）在建工程
185,867,614.56 373,150,030.30 224,110.11 21,876,615.61 581,118,370.58转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
6,655,043.92 93,121,010.99 3,987,298.41 14,258,037.08 118,021,390.40额
（1）处置或报
1,224,802.76 93,121,010.99 3,987,298.41 14,258,037.08 112,591,149.24废
（2）其他减少 5,430,241.16 5,430,241.164.期末余额 3,146,859,766.61 4,843,474,320.24 63,862,664.21 385,342,883.12 38,325,178.46 8,477,864,812.64二、累计折旧
1.期初余额 510,331,177.31 1,735,820,992.23 41,174,127.02 177,306,291.00 3,389,037.84 2,468,021,625.402.本期增加金额 104,000,260.00 379,848,489.86 5,728,984.33 48,922,118.46 9,539,862.69 548,039,715.34（1）计提 104,000,260.00 379,848,489.86 5,728,984.33 48,922,118.46 9,539,862.69 548,039,715.34（2）合并增加
3.本期减少金额 284,418.12 58,486,238.80 3,356,673.52 9,690,742.72 71,818,073.16
（1）处置或报
284,418.12 58,486,238.80 3,356,673.52 9,690,742.72 71,818,073.16
废
－53－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他减少
4.期末余额 614,047,019.19 2,057,183,243.29 43,546,437.83 216,537,666.74 12,928,900.53 2,944,243,267.58三、减值准备
1.期初余额 3,829,464.65 52,454,286.07 161,978.58 699,730.57 57,145,459.872.本期增加金额 230,691.39 230,691.39（1）计提 230,691.39 230,691.39（2）合并增加
3.本期减少金额 14,437,360.98 161,978.58 24,757.24 14,624,096.80（1）处置或报
14,437,360.98 161,978.58 24,757.24 14,624,096.80废
（2）其他减少
4.期末余额 3,829,464.65 38,247,616.48 674,973.33 42,752,054.46四、账面价值
1.期末账面价值 2,528,983,282.77 2,748,043,460.47 20,316,226.38 168,130,243.05 25,396,277.93 5,490,869,490.602.期初账面价值 2,412,563,905.87 2,764,541,750.41 25,773,623.40 168,688,666.61 17,669,878.80 5,389,237,825.09（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧减值准备 账面价值房屋及建筑物 33,844,611.67 11,845,614.06 21,998,997.61机器设备 18,156,722.27 8,491,098.15 9,665,624.12合计 52,001,333.94 20,336,712.21 31,664,621.73（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值未办妥产权证书的原因处于申办流程中，部分资料厦钨海沧分公司建筑物 46,835,562.39
未完备
海隅公司建筑物 2,505,151.94在租赁土地上购建
行洛坑钨矿公司建筑物 25,221,294.32正在办理中
处于申办流程中，部分资料厦门虹鹭公司建筑物 96,798,423.68
未完备
滕王阁公司商业配套 8,134,376.79正在办理中
豫鹭公司商品房 1,839,142.10正在办理中
处于申办流程中，部分资料豫鹭公司建筑物 16,922,144.83
未完备
处于申办流程中，部分资料长汀金龙公司建筑物 147,545,458.53
未完备
滨水小区 66,811,531.82正在办理中
－54－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
漳州海峡国际湾区商业配
114,515,198.33正在办理中
套
金明公司建筑物 105,225,299.85正在办理中
百斯图公司建筑物 1,865,631.94正在办理中
都昌金鼎公司建筑物 78,000,425.44正在办理中
嘉鹭公司建筑物 9,549,448.02正在办理中
洛阳金鹭公司建筑物 226,460,531.92正在办理中
14、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值备 备
在建
255,753,461.87 2 5 5 , 7 53,461.87 466,627,664.80 466,627,664.80工程
合计 255,753,461.87 2 5 5 , 7 53,461.87 466,627,664.80 466,627,664.80说明：在建工程期末数比期初数减少21,087.42万元，减少45.19%，主要是本期母公司和子公司完工的在建工程转入固定资产。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目变动情况
本期
利息资 利
工程名称 期初数 本期增加转入固定资产其他减少 本化累其中：本期利息资本化金额息资 期末数计金额 本
化率%
海沧1000吨动力电池用稀土储能材料产业化项目
80,418,664.08 31,443,340.58 61,670,229.24 50,191,775.42海沧能源新材料产业化孵化基地项目
31,119,328.31 12,590,567.14 37,241,263.73 6,468,631.72海沧年产10000吨APT技改项目
30,534,662.05 6,973,502.54 37,508,164.59海沧10000吨车用锂离子三元正极材料产业化项
18,896,867.05 18,896,867.05目
金鹭新增1000万片数控刀片扩产
30,141,197.37 3,857,703.46 33,998,900.83
金鹭年产2000万片数控刀片扩产
8,320,539.54 1,330,000.00 9,650,539.54 3,532,342.19
金鹭年产20万刀体生产线新建
10,264,391.00 9,950,000.00 20,214,391.00
金鹭精密刀具部扩产配套设备
12,740,314.19 3,361,465.11 9,378,849.08金鹭合金一部挤压线扩产
12,190,568.85 5,748,390.50 6,442,178.35百斯图高端曲轴刀具生产线建设项目
9,687,765.16 160,142.78 9,527,622.38虹波坩埚制品异形件生产项目技改
9,195,139.24 8,985,408.79 18,180,548.03金龙年产3000吨磁性材料项目
6,990,160.73 6,056,859.32 10,170,195.12 2,876,824.936000吨稀土特种金属及合金项目
23,979,632.44 10,326,685.66 20,985,075.35 87,323.99 13,321,242.75金龙2500T表面处理项目
24,763,681.67 19,883,736.03 37,942,973.18 40,557.68 6,704,444.52金明年产4000吨锂离子电池材料二期扩产工程项
1,832,216.01 3,317,499.80 3,611,974.38 1,537,741.43目
洛阳金鹭技改项目
91,249,885.39 19,124,729.71 108,436,656.53 15,299,692.19 1,937,958.57合 计 348,809,497.83 187,355,548.28 353,192,197.29 18,959,916.05 182,972,848.82
－56－
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度 资金来源预算比例%
海沧1000吨动力
电池用稀土储能 11,184 100.00 未完成 自筹材料产业化项目
海沧能源新材
料产业化孵化基 6,941 62.97 未完成 自筹地项目
海沧年产10000
5,000 75.02 未完成 自筹吨APT技改项目
海沧10000吨车
用锂离子三元正
7,000 27.00 未完成 自筹极材料产业化项
目
金鹭新增1000
万片数控刀片扩 11,065 78.64 完成 自筹产
金鹭年产2000
万片数控刀片扩 22,827 85.44 完成 贷款、自筹产
金鹭年产20万
刀体生产线新 5,310 76.96 完成 自筹建
金鹭精密刀具
部扩产配套设 1,400 91.00 未完成 自筹备
金鹭合金一部
1,264 96.44 未完成 自筹挤压线扩产
百斯图高端曲
轴刀具生产线建 1,330 72.84 未完成 自筹设项目
虹波坩埚制品
异形件生产项目 1,992 84.00 未完成 自筹技改
金龙年产3000
吨磁性材料项 42,786 93.99 未完成 自筹目
6000吨稀土特
种金属及合金项 19,509 15.62 未完成 贷款、自筹目
金龙2500T表面
7,962 55.98 未完成 贷款、自筹
处理项目
－57－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金明年产4000
吨锂离子电池材
6,609 85.83 未完成 自筹料二期扩产工程
项目
洛阳金鹭技改
79,824 71.51 未完成 贷款、自筹项目
合计 232,004
15、工程物资
项目 期末数 期初数专用材料 2,460,332.31 8,848,465.39专用设备 432,246.51 438,798.14工器具 6,235,115.25 7,691,650.38合计 9,127,694.07 16,978,913.91说明：工程物资期末数比期初数减少785.12万元，减少46.24%，主要是本期母公司和子公司领用工程物资。
16、无形资产
（1）无形资产情况
尾矿使用
项目 土地使用权 专利权 采矿权 专有技术 软件 合计权
一、账面
原值
1.期初余 513,504,690.98 2,057,025.33 454,865,260.00 5,793,200.00 17,726,728.40 20,557,967.26 1,014,504,871.97额
2.本期增 2,784,161.43 866,577.94 3,650,739.37加金额
2,784,161.43 866,577.94 3,650,739.37（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）其他
增加
3.本期减 1,830,000.00 1,830,000.00少金额
（1）处置
（2）其他 1,830,000.00 1,830,000.00减少
4.期末余 514,458,852.41 2,057,025.33 454,865,260.00 5,793,200.00 17,726,728.40 21,424,545.20 1,016,325,611.34额
二、累计
摊销
1.期初余 77,643,392.33 364,264.84 140,422,537.30 2,526,478.54 15,641,683.44 10,903,941.26 247,502,297.71额
2.本期增 11,174,870.02 257,128.08 25,450,292.44 193,106.64 2,039,965.56 3,784,467.01 42,899,829.75
加金额
－58－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11,174,870.02 257,128.08 25,450,292.44 193,106.64 2,039,965.56 3,784,467.01 42,899,829.75（1）计提
（2）合并
增加
3.本期减 129,284.20 129,284.20少金额
（1）处置
（2）其他 129,284.20 129,284.20减少
4.期末余 88,688,978.15 621,392.92 165,872,829.74 2,719,585.18 17,681,649.00 14,688,408.27 290,272,843.26额
三、减值
准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
（2）合并
增加
3.本期减
少金额
（1）处置
（2）其他
减少
4.期末余
额
四、账面
价值
1.期末账 425,769,874.26 1,435,632.41 288,992,430.26 3,073,614.82 45,079.40 6,736,136.93 726,052,768.08面价值
2.期初账 435,861,298.65 1,692,760.49 314,442,722.70 3,266,721.46 2,085,044.96 9,654,026.00 767,002,574.26面价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值未办妥产权证书的原因集美职工宿舍土地使用权 4,850,772.26正在进行地籍调查
2002年购入的土地使用权 2,989,241.88正在进行地籍调查
虹鹭天凤工厂土地使用权 4,132,874.40正在进行地籍调查
天凤工厂二期土地使用权 5,090,647.51正在进行地籍调查
天凤工厂 B地块土地使用权 7,105,704.53正在进行地籍调查
行洛坑土地使用权 19,349,296.87正在进行地籍调查
金明二期土地使用权 29,712,354.46新增地块，办理中
17、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 期初 本期增加 本期减少 期末
－59－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
形成商誉的事项 余额企业合并形其他 余额处置 其他减少
成增加
洛阳豫鹭矿业有限
3,996,706.00 3,996,706.00责任公司
厦门滕王阁房地产
2,412,555.36 2,412,555.36开发有限公司
厦门虹鹭钨钼工业
3,849,687.57 3,849,687.57有限公司
洛阳金鹭硬质合金
24,172,770.85 24,172,770.85工具有限公司
江西都昌金鼎钨钼
110,918,216.43 110,918,216.43矿业有限公司
成都滕王阁房地产
3,484,840.50 3,484,840.50开发有限公司
廊坊市百斯图工具
5,929,434.94 5,929,434.94制造有限公司
合计 154,764,211.65 154,764,211.65（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
可无 可无
被投资单位名称或形期初 期末限量 限量
成商誉的事项 余额
计提 处置
余额添加 添加
行 行
江西都昌金鼎钨钼矿
107,257,540.30 107,257,540.30业有限公司
合计 107,257,540.30 107,257,540.30说明：2016年12月31日，公司对商誉进行了减值测试。
①对于江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司、洛阳豫鹭矿业有限公司、厦门虹鹭钨钼工业有限公司、洛阳金鹭硬质合金工具有限公司、廊坊市百斯图工具制造有限公司的商誉，公司结合各资产组合经营业绩和经管理层认可的经营计划，预计各资产组合未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为3%，各资产组合为公司带来持续盈利能力，未来现金为净流入。根据减值测试的结果，本期期末相关商誉无需再计提减值。
②对于厦门滕王阁房地产开发有限公司、成都滕王阁房地产开发有限公司的商誉，公司结合各资产组合经营业绩、目前所开发的项目状况及所持有的资产（房屋建筑物）的市场状况，预计各资产组合的公允价值减去处置费用后的净额与账面净资产之间的差额中按公司持股比例对应的部分大于商誉。本期期末相关商誉不存在减值的情形。
18、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
－60－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行洛坑矿山
露天基建剥 7,255,173.88 3,627,586.92 3,627,586.96离费用
长汀金龙稀
土有机相摊 59,075,198.90 1,700,991.10 4,223,190.99 56,552,999.01销
长汀金龙电
力设施增容 391,897.65 31,562.28 360,335.37费
磁材八工位
197,833.41 30,435.84 167,397.57切削油
金鹭租赁宿
376,951.88 215,400.96 161,550.92舍装修费
都昌青苗林
57,278,050.21 5,704,649.74 1,243,492.57 50,329,907.90地补偿费
都昌基建剥
9,226,352.76 4,100,601.21 5,125,751.55离
三明租赁办
公室的装修 201,691.46 25,211.43 176,480.03费
合 计 133,801,458.69 1,902,682.56 17,958,639.37 1,243,492.57 116,502,009.3119、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数项目
可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 205,303,090.62 39,358,657.19 237,196,265.17 43,757,329.94可抵扣亏损 1,668,852,807.17 326,752,154.75 1,597,590,259.30 293,700,482.01内部交易未实现利润 279,724,423.21 56,594,198.01 177,410,119.79 37,486,297.66无形资产－白钨尾矿回
2,052,040.08 513,010.02 2,186,600.08 546,650.02收技术
政府补助 115,987,234.35 20,568,443.17 134,420,384.72 22,738,651.58未发放工资 11,410,065.38 2,608,706.45固定资产折旧 19,552,628.01 4,189,350.14 36,321,383.84 6,817,170.50预提费用 1,162,476.35 290,619.09 430,901.56 107,725.39预提利息 1,596,998.50 325,060.11 5,650,367.78 920,378.91房地产的预收款 9,780,756.80 2,445,189.20 5,205,730.78 1,301,432.70
－61－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 33,431,234.58 10,767,536.22 36,220,727.38 7,591,370.00小计 2,337,443,689.67 461,804,217.90 2,244,042,805.77 417,576,195.16递延所得税负债：
非同一控制企业合并资
215,242,945.03 52,763,971.75 234,171,730.39 57,425,587.74产评估增值
融资租赁资产折旧 6,435,719.18 1,608,929.80 5,209,867.74 1,302,466.94在建工程试制损失 18,397,911.93 4,599,477.99 2,220,057.94 555,014.49固定资产折旧 38,515,289.04 5,777,293.36 43,058,489.07 6,458,773.36小计 278,591,865.18 64,749,672.90 284,660,145.14 65,741,842.53（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 381,545,272.97 458,097,534.14可抵扣亏损 534,225,457.92 173,445,253.86合计 915,770,730.89 631,542,788.00说明：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损，由于在可预见的转回或转销期间没有足够的应纳税所得额予以抵扣，故未确认该暂时性差异对应的递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数备注
2016年 22,537,348.47
2017年 174,263,527.95 47,371,956.90
2018年 235,424,345.16 40,072,933.93
2019年 52,885,488.42 18,232,104.59
2020年 50,930,909.97 45,230,909.97
2021年 20,721,186.42
合计 534,225,457.92 173,445,253.86
20、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付土地出让金 3,154,275.00预付工程款 22,792,719.21 32,081,341.81预付房屋、设备款 30,213,918.24 13,793,230.02预付投资款 122,369,000.00
合计 53,006,637.45 171,397,846.83
－62－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：其他非流动资产期末数比期初数减少11,839.12万元，减少69.07%，主要是本期母公司收回支付给福建省稀有稀土（集团）有限公司的江西巨通部分股权转让款。
21、短期借款
项目 期末数 期初数质押借款
保证借款 44,000,000.00 98,042,139.54信用借款 600,000,000.00 988,983,741.00合计 644,000,000.00 1,087,025,880.54说明：短期借款期末数比期初数减少44,302.59万元，减少40.76%，主要是公司本期偿还信用借款。
22、应付票据
种类 期末数 期初数商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,443,862,200.00 1,123,141,000.00合计 1,443,862,200.00 1,123,141,000.00说明：本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
23、应付账款
项目 期末数 期初数货款 449,001,887.75 277,864,888.24设备款或在建工程款 118,260,314.22 139,298,513.46房地产的工程款 397,444,562.61 490,032,635.29其他 4,064,573.36 5,620,497.54合计 968,771,337.94 912,816,534.53其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额未偿还或结转的原因福建七建集团有限公司 19,321,293.06 未到期福建一建集团有限公司 10,996,161.00 未到期ULVAC,INC（日本真空株式会社） 9,534,560.00 未到期福建省九龙建设集团有限公司 5,527,886.46 未到期福建登凯成龙建设集团有限公司 5,074,776.43 未到期中铁二十二局集团第三工程有限公司 3,479,150.84 未到期
－63－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 53,933,827.79
24、预收款项
项目 期末数 期初数货款 74,276,813.28 62,019,420.88售房款 98,252,421.38 71,810,269.40物业费 17,150,350.16 1,701,789.06租金 2,965,964.59 4,129,356.81合计 192,645,549.41 139,660,836.15说明：预收款项期末数比期初数增加 5,298.47万元，增加37.94%，主要是下属房地产公司本期漳州海峡国际湾区二期住宅预售，预收售房款增加。
（2）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预计竣工 预售(销项目名称 期末数 期初数
时间 售)比例
||
|-|
|成都鹭岛国际社区一期--商铺|

成都都江堰项目 380,952.38 358,000.40 2015年4月 75.00%漳州海峡国际湾区一期 243,282.00 1,230,784.00 2015年4月 98.97%富山花园二期写字楼 1,000,000.00 99.00% 2016年12
漳州海峡国际湾区二期 91,238,544.00 69,221,485.00 54.97%月
合 计 98,252,421.38 71,810,269.40
25、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 144,529,848.23 1,010,522,811.63 989,185,844.28 165,866,815.58离职后福利-设定提存计
720,940.10 93,564,637.27 93,671,508.01 614,069.36划
辞退福利 4,049,449.30 4,049,449.30
一年内到期的其他福利
合计 145,250,788.33 1,108,136,898.20 1,086,906,801.59 166,480,884.94（1）短期薪酬
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴
137,798,969.69 861,123,575.52 841,815,140.89 157,107,404.32
职工福利费
58,695.21 41,186,657.43 41,046,298.87 199,053.77
－64－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
社会保险费
35,972,288.80 35,972,288.80
其中：1．医疗保险费
28,853,868.27 28,853,868.27
2．工伤保险费
4,103,177.59 4,103,177.59
3．生育保险费
3,015,242.94 3,015,242.94
住房公积金
37,675,281.10 37,675,281.10
工会经费和职工教育经
6,672,183.33 17,874,421.48 15,986,247.32 8,560,357.49费
非货币性福利
16,690,587.30 16,690,587.30
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 144,529,848.23 1,010,522,811.63 9 89,185,844.28 165,866,815.58（2）设定提存计划
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利
720,940.10 93,564,637.27 93,671,508.01 614,069.36其中：1．基本养老保险费
54,095,371.74 54,095,371.74
2．失业保险费
85,245.84 3,963,138.80 4,048,384.64
3．企业年金缴费
635,694.26 35,506,126.73 35,527,751.63 614,069.36合计 720,940.10 93,564,637.27 93,671,508.01 614,069.3626、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 38,032,985.32 36,859,703.30营业税 263,489.68 3,943,436.89企业所得税 66,048,713.22 16,105,658.88个人所得税 3,333,063.95 2,228,186.07城市维护建设税 3,191,321.94 5,000,750.59土地增值税 64,110,080.14 66,407,854.84教育费附加 1,567,064.21 2,248,926.28地方教育附加 1,043,923.80 1,493,996.80资源税 5,034,268.65 7,752,327.34
矿产资源补偿费 14,149.59 28,371.39
－65－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 9,388,499.69 6,716,394.36合 计 192,027,560.19 148,785,606.7427、应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息 822,920.47 599,039.06短期借款应付利息 793,874.83 4,425,853.70合计 1,616,795.30 5,024,892.76说明：应付利息期末数比期初数减少340.81万元，减少67.82%，主要是本期应支付的短期借款利息减少所致。
28、应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 60,483,788.68 100,214,788.68说明：应付股利期末数比期初数减少 3,973.10万元，减少39.65%，主要是下属房地产公司本期支付少数股东股利。
重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称 应付股利金额未支付原因
厦门滕王阁地产应付少数股东
54,419,063.68
股利
虹波公司应付少数股东股利 3,514,725.00部分法人股未办理托管手续
合计 57,933,788.68
29、其他应付款
项目 期末数 期初数保证金 17,676,050.16 42,916,391.98押金 3,919,047.49 3,725,590.94代收款项 30,738,731.60 27,871,653.58往来款 6,956,722.01 10,656,243.85暂收款 24,190,296.52 33,585,060.33质保金 3,428,316.73 7,902,623.52其他 9,396,713.38 9,274,128.05合计 96,305,877.89 135,931,692.2530、一年内到期的非流动负债
－66－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 768,800,000.00 400,000.00一年内到期的应付债券 621,655,821.52一年内到期的长期应付款 2,738,195.11 2,538,001.64一年内到期的递延收益 22,586,030.78 16,092,168.04合计 794,124,225.89 640,685,991.20（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数信用借款 768,800,000.00 400,000.00（2）一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额厦门钨业股份有
限公司2013年度 600,000,000.00 2013年4月9日 3年 600,000,000.00第一期中期票据
一年内到期的应付债券（续）
按面值计溢折价摊 期末债券名称 期初余额本期增加 本期偿还提利息 销 余额厦门钨业股份有限公司
621,655,821.52 8,135,342.45 508,836.03 630,300,000.002013年度第一期中期票据
（3）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 2,738,195.11 2,538,001.6431、其他流动负债
项目 期末数 期初数
短期应付债券 510,745,205.50 1,413,849,205.48待转销项税额 593,975.99
合计 511,339,181.49 1,413,849,205.48（1）短期应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2015年度第一期
300,000,000.00 2015年8月 270天 300,000,000.00超短期融资券
2015年度第二期
500,000,000.00 2015年9月 270天 500,000,000.00
超短期融资券
－67－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015年度第三期
600,000,000.00 2015年10月 270天 600,000,000.00超短期融资券
2016年度第一期
600,000,000.00 2016年1月 266天 600,000,000.00超短期融资券
2016年度第二期
500,000,000.00 2016年6月 270天 500,000,000.00超短期融资券
小计 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00短期应付债券（续）
按面值计提 溢折价
债券名称 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额利息 摊销
2015年度第
一期超短期 303,913,479.45 4,009,471.37 307,922,950.82
融资券
2015年度第
二期超短期 505,345,479.45 7,490,586.12 512,836,065.57
融资券
2015年度第
三期超短期 604,590,246.58 10 , 8 5 7 ,294.40 615,447,540.98
融资券
2016年度第
一期超短期 6 0 0,000,000.00 14,172,131.15 614,172,131.15
融资券
2016年度第
二期超短期 500,000,000.00 10,745,205.50 510,745,205.50融资券
合计 1,413,849,205.48 1,100,000,000.00 47,274,688.54 2, 0 5 0 ,378,688.52 510,745,205.50说明：
（1）其他流动负债期末数比期初数减少 90,251.00万元，减少63.83%，主要是母公司应付的超短期融资券减少。
（2）2016年 1月，公司发行 2016年度第一期超短期融资券 6亿元，期限 266天，年利率3.25%，起息日2016年1月8日，兑付日2016年9月30日。
2016年6月，公司发行2016年度第二期超短期融资券5亿元，期限270天，年利率3.7%，起息日2016年6月3日，兑付日2017年2月28日。
32、长期借款
项目 期末数 利率区间 期初数 利率区间抵押借款 413,000,000.005.225%-6.30% 460,000,000.005.23%-6.72%保证借款
信用借款 768,800,000.00 2.65%-2.90% 769,600,000.002.65%-2.90%
小计 1,181,800,000.00 1,229,600,000.00
－68－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：一年内到期的长期借
768,800,000.00 2.65%-2.90% 400,000.002.65%-2.90%款
合计 413,000,000.00 1,229,200,000.00
说明：
（1）期末抵押借款 4.13亿元，其中海峡国际社区项目部以海峡国际社区五期项目的土地为抵押借款1.28亿元；漳州滕王阁房地产开发有限公司以开发土地和开发产品抵押借款2.85亿元，同时公司为2.85亿元借款提供担保。
（2）长期借款期末数比期初数减少 8.16亿元，减少66.40%，主要是本期母公司和子公司一年内到期的长期借款7.69亿元转入一年内到期的非流动负债。
33、应付债券
项目 期末数 期初数债券面值 1,500,000,000.00 300,000,000.00应计利息 32,998,666.45 4,528,278.68利息调整 -9,710,470.08 -2,401,870.43合计 1,523,288,196.37 302,126,408.25说明：
（1）应付债券期末数比期初数增加 12.21亿元，增加404.19%，主要是母公司本年发行三年期的2016年第一期中期票据6亿元和第二期中期票据6亿元。
2016年 1月，公司发行 2016年度第一期中期票据 6亿元，期限 3年，年利率3.5%，起息日2016年1月15日，兑付日2019年1月15日。
2016年8月，公司发行2016年度第二期中期票据6亿元，期限3年，年利率3.49%，起息日2016年8月10日，兑付日2019年8月10日。
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额厦门钨业股份有限
公司2013年度第一 600,000,000.00 2013/4/9 3年 600,000,000.00期中期票据
厦门钨业股份有限
公司2015年度第一 300,000,000.00 2015/8/27 3年 300,000,000.00期中期票据
厦门钨业股份有限
公司2016年度第一 600,000,000.00 2016-1-15 3年 600,000,000.00期中期票据
厦门钨业股份有限
公司2016年度第二 600,000,000.00 2016-8-10 3年 600,000,000.00期中期票据
小计 2,100,000,000.00 2,100,000,000.00
－69－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额利息
厦门钨业股
份有限公司
2013年度第 621,655,821.52 8,135,342.45 508,836.03 630,300,000.00
一期中期票
据
厦门钨业股
份有限公司
2015年度第 302,126,408.25 13,062,406.24 873,979.59 13,050,000.00 303,012,794.08一期中期票
据
厦门钨业股
份有限公司
2016年度第 600,000,000.00 20,196,721.27 1,666,616.99 5,400,000.00 616,463,338.26一期中期票
据
厦门钨业股
份有限公司
2016年度第 600,000,000.00 8,261,260.26 645,143.39 5,094,339.62 603,812,064.03二期中期票
据
减：一年内到
期的应付债 621,655,821.52 8,135,342.45 508,836.03 630,300,000.00
券
合计 302,126,408.25 1,200,000,000.00 41,520,387.77 3,185,739.97 23,544,339.62 1,523,288,196.3734、长期应付款
项目 期末数 期初数应付融资租赁款 37,523,101.08 40,147,259.69国开发展投资基金 112,000,000.00 78,000,000.00小计 149,523,101.08 118,147,259.69减：一年内到期长期应付款 2,738,195.11 2,538,001.64合计 146,784,905.97 115,609,258.0535、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数形成原因航空航天钛合金 数控专项办函数控刀具开发 221,981.39 221,981.39[2010]034号国产高档数控机
床与数控系统在
飞机筋肋梁等加 45,000.00 45,000.00
工单元中的应用
－70－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用于黑色金属加
工的高性能超细 数控专项办函晶粒整体硬质合 372,900.00 372,900.00[2009]054号金涂层刀具系列
成都飞机工业集
团国产五轴联动
数控机床柔性生
产线及生产单元 3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00
飞机结构件应用
示范基地专项款
863先进稀土项 国科发财目 132,184.27 103,617.00 28,567.27[2013]129号年产1000吨动力
财建[ 2 0 1 2]4 6 9电池用稀土储能
47,325.00 10,862.26 36,462.74号
材料产业化项目
纯电动汽车重大 厦科联[ 2 0 1 3]7科技专项资助 1,391,195.00 374,981.13 1,016,213.87号
复杂钨资源高效
国科发财提取利用关键技
1,262,222.33 442,520.75 819,701.58[2013]270号术研究
国科发财六氟化钨项目
3,310,138.55 3,310,138.55[2010]728号863含钨资源清
国科发财洁循环利用与示
2,346,524.55 25,290.00 2,321,234.55[2013]455号范
新型钴酸锂电池
厦经技材料关键技术研
1,000,000.00 1,000,000.00[2011]245号究
利用废旧锂电池
生产高性能汽车
动力电池材料的 200,000.00 2,700.00 197,300.00
关键技术项目
博士后工作站建
站补助经费 812,371.29 812,371.29
气固流态法高性
闽财指能超细钴粉制造
470.90 470.90[2012]443号技术
环保节能型水剂
闽财指硬质合金混合料
496.78 496.78[2013]525号产业技术开发
2014福建省创新
方法企业示范与
346,650.00 51,020.64 295,629.36
推广项目
复杂数控刀具创
新能力平台建设
16,904.71 16,904.71
(科技重大专项)
－71－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信军函字【2004】69号，委计函字【2003】军工技改拨款 266号，厂科技 15,000,000.00 15,000,000.00
字【2006】116号，厂科技字【2007】035号叠成复合项目拨
款 917,000.00 917,000.00
合 计 27,423,364.77 3,000,000.00 2,227,991.78 28,195,372.99
36、预计负债
项目 期末数 期初数形成原因
矿山弃置费用 6,685,953.69 6,305,436.58
说明：企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据《企业会计准则第 13号—或有事项》，按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债。在固定资产的使用寿命内按照预计负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。上述预计负债系宁化行洛坑公司和都昌金鼎公司按现值确认的矿山生态环境恢复治理费。
37、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数形成原因政府补助 141,506,662.35 17,286,290.20 31,011,277.86 127,781,674.69
其中：递延收益-政府补助情况
与资其他 期末本期计入营 产相本期新增补
补助项目 期初余额 业外收入金 关/与助金额
额 变动 余额收益相关“紫钨原位还原法”
与资超细硬质合金棒
5,834,000.00 -1,000,000.00 4,834,000.00产相材产业化补助资
关金
重点产业振兴
与资1.08亿两年
7,162,000.00 -1,166,000.00 5,996,000.00产相2011-2012年财政
关补贴
与资稀土合金贮氢粉
8,400,000.00 2,100,000.00 -2,100,000.00 4,200,000.00产相项目
关与资大电流放电性能
49,999.76 49,999.76 产相贮氢合金粉
关
－72－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资循环经济钨冶炼
235,000.00 60,000.00 -60,000.00 115,000.00产相项目补助
关产业技术成果转 与资化资金扶持5000 341,666.91 99,999.96 -99,999.96 141,666.99产相吨贮氢项目 关海沧科技局资助 与资新型锂离子产业 349,999.76 200,000.04 -149,999.72 产相化 关与资锰酸锂产业化 158,750.04 45,000.00 -45,000.00 68,750.04产相关与资技术中心创新能
1,300,000.00 300,000.00 -300,000.00 700,000.00产相力项目
关技术中心光电材 与资料试验室创新能 1,266,666.91 399,999.96 -399,999.96 466,666.99产相力建设项目 关与资新型锂电池材料
96,000.00 19,200.00 -19,200.00 57,600.00产相及产品开发
关与资处理废钨4000吨
3,850,000.00 840,000.00 -840,000.00 2,170,000.00产相APT生产线项目
关锂离子正极材料- 与资三元复合材料项 600,000.00 120,000.00 -120,000.00 360,000.00产相目（省级、设备） 关与资废钴回收利用生
4,441,666.55 650,000.04 -650,000.04 3,141,666.47产相产线建设
关锂离子正极材料- 与资三元复合材料项 1,963,333.45 309,999.96 -309,999.96 1,343,333.53产相目（区级） 关三元复合正极材 与资料产业化项目 2,596,666.55 410,000.04 -410,000.04 1,776,666.47产相（省） 关年产1000吨动力 与资电池用稀土储能 5,600,000.00 233,333.35 -560,000.00 4,806,666.65产相材料产业化项目 关福建省产业技术
与收联合创新专项第
1,400,000.00 1,400,000.00益相二批省级预算内
关投资
钨酸铵除杂项目 与资政府补助款（23 92,000.00 23,000.00 69,000.00产相万） 关钨酸铵除杂项目 与资政府补助款（32 134,400.00 33,600.00 100,800.00产相万） 关
研发中心建设补 与资
11,344,444.53 533,333.32 10,811,111.21
助 产相
－73－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关与资稀土磁性材料研
900,000.00 900,000.00 产相究所建设补助
关与资退城进园搬迁项
16,663,764.86 -2,298,450.36 14,365,314.50产相目
关与资财政局矿山资源
5,000,000.00 -1,000,000.00 4,000,000.00产相与综合利用奖励
关与资细粒级尾矿回收
3,684,398.37 -315,511.08 3,368,887.29产相钨项目政府补助
关选钨尾矿回收钼 与资铜铋项目政府补 4,790,438.16 -344,223.12 4,446,215.04产相助 关矿产资源节约与 与资综合利用奖励资 6,070,458.34 -402,948.84 5,667,509.50产相金 关与资科技创新平台建
637,500.00 -212,500.00 425,000.00产相设
关与资省重大专项专题 1,218,750.00 -406,250.00 812,500.00产相关省工商发展产业 与资振兴调整项目专 960,000.00 -320,000.00 640,000.00产相项资金 关与资战略性项目荧光
750,000.00 -250,000.00 500,000.00产相粉项目
关与资2013稀土专项 2,500,000.00 -625,000.00 1,875,000.00产相关与资科技成果转化和
979,687.50 -206,250.00 773,437.50产相产业化项目经费
关与资产业振兴和技术
5,432,812.50 -1,143,750.00 4,289,062.50产相改造项目
关2013年省工商发
与资展资金战略性新
2,968,750.00 -625,000.00 2,343,750.00产相兴产业稀土专项
关资金
年产3000吨高性
与资能稀土永磁材料
12,377,708.33 -2,517,500.00 9,860,208.33产相和元器件产业升
关级改造
年产1000吨细粒 与资
2,171,354.17 -473,750.00 1,697,604.17
度、低用量高性能 产相
－74－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三基色荧光粉产 关业化
与资稀土行业两化融
6,069,375.00 -877,500.00 5,191,875.00产相合示范项目
关MLCC介电陶瓷钛 与资酸钡粉体研发及 800,000.00 -466,666.67 333,333.33产相产业化项目 关与资台商投资区投资
1,187,500.00 -150,000.00 1,037,500.00产相项目补助
关与资1万吨锂离子项目
2,085,750.00 -243,000.00 1,842,750.00产相省级技改补助
关与资台商投资区基础
14,841,820.66 8,731,590.20 143,080.65 -1,677,531.03 21,752,799.18产相建设补助
关成都市政府支持 与收企业技术改造的 754,700.00 754,700.00 益相补助 关合 计 141,506,662.35 17,286,290.20 8,225,247.08 -22,786,030.78 127,781,674.6938、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金其
期末数送股 小计
新股 转股他
股份总数 108,157.40 108,157.4039、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 3,052,530,069.47 91,374,505.81 2,961,155,563.66其他资本公积 312,818,311.83 312,818,311.83合计 3,365,348,381.30 91,374,505.81 3,273,973,875.49说明：公司本期收购江西都昌金鼎钨钼矿业有限公司40%的少数股权，资本公积减少 9,137.45万元。
40、其他综合收益
本期发生金额
减：前
期计减：
税后归属
项目 期初数
本期所得税入其所得税后归属于
期末数于少数股
前发生额他综税费 母公司
东
合收用
益当
－75－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期转
入损
益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
1.重新计算设定
受益计划净负
债和净资产的
变动
2.权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
二、以后将重分
类进损益的其 755,272.99 7,425,649.27 7,754,700.39 -329,051.12 8,509,973.38他综合收益
1.权益法下在被
投资单位以后
将重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
2.可供出售金融
资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
4.现金流量套期
损益的有效部
分
5.外币财务报表
755,272.99 7,425,649.27 7,754,700.39 -329,051.12 8,509,973.38折算差额
其他综合收益
755,272.99 7,425,649.27 7,754,700.39 -329,051.12 8,509,973.38合计
说明：其他综合收益期末数比期初数增加775.47万元，增加1,026.74%，主要是本期港币对人民币汇率上升，外币报表折算差额增加。
41、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 104,592,150.50 40,980,264.06 34,491,352.48 111,081,062.08说明：母公司及相关控股子公司根据财政部、国家安全生产监督管理局 2012年 2月 14
日发布财企[2012]16号文《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》
－76－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的要求，计提和使用安全生产费用后的余额增加。
42、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 316,882,384.29 16,743,691.62 333,626,075.9143、未分配利润
提取或项目 本期发生额 上期发生额分配比例调整前上期末未分配利润 1,766,465,834.44 2,595,344,542.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,766,465,834.44 2,595,344,542.08
加：本期净利润 147,003,334.22 -662,482,707.64
减：提取法定盈余公积 16,743,691.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 216,314,800.00 166,396,000.00
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,680,410,677.04 1,766,465,834.44
44、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 8,286,118,224.56 6,648,911,023.81 7,655,325,610.05 6,390,905,401.24其他业务 242,272,438.04 179,877,196.50 99,514,967.42 67,829,986.39合计 8,528,390,662.60 6,828,788,220.31 7,754,840,577.47 6,458,735,387.63说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十二、1。
45、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 12,872,239.02 86,207,688.53城建税 25,679,158.97 27,846,082.72教育费附加 12,298,141.48 13,668,784.24
地方教育附加 8,199,667.29 9,112,818.21
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出口关税 8,386,286.62土地增值税 85,886,707.66 101,373,098.91资源税 29,996,751.34 31,973,380.10副食调控基金 20,279.82 917,953.46房产税 19,317,849.96 4,660,043.50土地使用税 6,217,293.46
车船使用税 28,693.61
印花税 4,272,105.35
其他 134,831.69 5,737.78合计 204,923,719.65 284,151,874.07说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
46、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 82,962,861.60 72,352,472.79折旧及摊销 21,564,010.91 19,306,340.31运杂费 39,363,554.00 32,978,248.30宣传广告费 19,115,346.40 22,922,977.66委托代销(理)费用 11,705,126.64 10,003,476.69保险费 6,807,158.64 7,183,588.58包装费 2,737,183.71 2,509,251.45展览及样品费 8,585,823.37 7,698,783.24差旅费 17,534,840.61 13,250,972.57招待费 7,465,036.05 7,681,734.28其他 25,205,687.20 35,666,479.70合计 243,046,629.13 231,554,325.5747、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 241,566,251.53 241,637,583.64折旧及摊销 46,215,672.81 88,999,936.73税金 10,318,487.58 33,909,246.64矿产资源补偿费 18,712.02 6,513,744.37技术开发费 319,016,612.66 253,041,514.97
维修费 44,171,757.70 37,752,084.75
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业务招待费 4,449,561.55 10,577,259.20办公费 14,838,019.61 14,335,545.13差旅费 9,835,247.66 8,866,434.99其他 60,092,447.98 39,265,483.04合计 750,522,771.10 734,898,833.4648、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 198,243,591.73 247,938,900.48减：利息资本化 21,595,654.86 64,685,196.42减：利息收入 3,856,612.53 3,208,195.40承兑汇票贴息 21,903,735.82 9,689,406.30汇兑损益 -49,468,518.89 -29,675,916.73手续费及其他 13,333,328.48 19,162,899.13合计 158,559,869.75 179,221,897.36说明：利息资本化金额已计入存货。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为5.225-5.5%。
49、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失 3,751,626.51 55,160,382.10二、存货跌价损失 31,644,987.39 264,597,503.69三、固定资产减值损失 230,691.39 38,566,019.24四、商誉减值损失 107,257,540.30合计 35,627,305.29 465,581,445.33说明：报告期资产减值损失比上年同期减少 42,995.41万元，减少92.35%，主要原因为：上期因钨、稀土等多类产品价格大幅下跌计提存货跌价准备2.65亿元，计提商誉减值准备1.07亿元。本期不存在上述计提大额减值准备情况，计提存货跌价准备3,164.50万元。
另外，本期房地产公司收回大额应收款项，相应冲回坏账准备2,813万元。
50、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -34,077,535.73 -31,555,178.05处置长期股权投资产生的投资收益 27,277,940.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产持有期间取得的投资收益
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 6,235,671.78 56,634,410.00可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,228,808.12 506,524.67处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,589,730.66 10,851,896.22丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
其他
合计 34,254,614.84 36,437,652.8451、营业外收入
计入当期非经常项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 646,988.03 2,600,454.66 646,988.03其中：固定资产处置利得 646,988.03 2,600,454.66 646,988.03无形资产处置利得
罚款收入 552,139.44 668,006.70 552,139.44滞纳金收入
政府补助 98,183,903.10 56,085,028.19 98,183,903.10其他收入 5,857,003.50 2,531,728.30 5,857,003.50合计 105,240,034.07 61,885,217.85 105,240,034.07说明：报告期营业外收入比上年同期增加4,335.48万元，增加70.06%，主要是本期下属子公司收到政府补助增加。
其中，政府补助明细如下：
本期发生金上期发生金与资产相关/与收益补助项目
额 额相关
HEM法蓝宝石长晶炉用旋压钼坩埚产业化 1,486,000.00 与收益相关
微波炉用钨钼元器件智能制造技术产业化 1,664,000.00 与收益相关
“紫钨原位还原法”超细硬质合金棒材产业化补助资
1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关
金
1万吨锂离子项目省级技改补助 243,000.00 101,250.00与资产相关
2013年省工商发展资金战略性新兴产业稀土专项
625,000.00 625,000.00与资产相关
资金
2013稀土专项 625,000.00 625,000.00与资产相关
MLCC介电陶瓷钛酸钡粉体研发及产业化项目 200,000.00 与资产相关
搬迁厂房项目 461,724.96与资产相关
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财政局矿山资源与综合利用奖励 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关
产业振兴和技术改造项目 1,143,750.00 1,143,750.00与资产相关
出口信保扶持 2,322,326.02 1,311,111.00与收益相关
地方税收返还、退税 8,057,000.00与收益相关
复杂白钨矿高效制备钨制品技改扩建项目补助 930,000.00 与收益相关
高效高精度数控刀片生产线建设补助 1,166,000.00 1,166,000.00与资产相关
公司其他自主研发项目补助 3,577,044.00 与收益相关
钴酸锂高端产业技改项目补助 2,000,000.00 与收益相关
环境保护专项资金 777,000.00 与收益相关
技术中心创新能力项目 300,000.00 300,000.00与资产相关
技术中心光电材料试验室创新能力建设项目 399,999.96 399,999.96与资产相关
科技创新平台建设 212,500.00 212,500.00与资产相关
矿产资源节约与综合利用奖励资金 402,948.84 402,948.84与资产相关
锂离子正极材料-三元复合材料项目 429,999.96 429,999.96与资产相关
公司自行研发项目其他补贴 2,645,050.08与资产相关
纳税奖励 2,623,782.65 2,130,672.91与收益相关
年产1000吨动力电池用稀土储能材料产业化项目 233,333.35 与资产相关
年产1000吨细粒度、低用量高性能三基色荧光粉
473,750.00 473,750.00与资产相关
产业化
年产3000吨高性能稀土永磁材料和元器件产业升
2,517,500.00 2,517,500.00与资产相关
级改造
品牌发展扶持专项补贴 180,000.00与收益相关
其他补贴款 35,348,519.31 17,594,748.39与收益相关
三元复合正极材料产业化项目（省） 410,000.04 410,000.04与资产相关
厦钨新能源材料研发及检测平台项目补助 1,000,000.00 与收益相关
省工商发展产业振兴调整项目专项资金 320,000.00 320,000.00与资产相关
省重大专项专题 406,250.00 406,250.00与资产相关
台商投资区基础建设补助 1,390,948.62 734,221.17与资产相关
台商投资区投资项目补助 150,000.00 150,000.00与资产相关
退城进园搬迁项目 2,298,450.36 2,298,450.36与资产相关
钨钼复杂矿综合回收氧化钼项目补助 1,080,000.00 与收益相关
稀土行业两化融合示范项目 877,500.00 73,125.00与资产相关
稀土合金贮氢粉项目 2,100,000.00 2,100,000.00与资产相关
稀土精深加工项目 12,371,100.00 与收益相关
细粒级尾矿回收钨项目政府补助 315,511.08 315,511.08与资产相关
选钨尾矿回收钼铜铋项目政府补助 344,223.12 344,223.12与资产相关
－81－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
研发经费补助 1,588,400.00 226,600.00与收益相关
研发中心建设补助 1,433,333.32 1,433,333.32与资产相关
用电奖励 6,602,016.00 3,893,008.00与收益相关
战略性项目荧光粉项目 250,000.00 250,000.00与资产相关
知识产权、专利奖励 1,051,000.00 352,300.00与收益相关
大电流放电性能贮氢合金粉 49,999.76 与资产相关
循环经济钨冶炼项目补助 60,000.00 与资产相关
产业技术成果转化资金扶持5000吨贮氢项目 99,999.96 与资产相关
海沧科技局资助新型锂离子产业化 200,000.04 与资产相关
锰酸锂产业化 45,000.00 与资产相关
处理废钨4000吨APT生产线项目 840,000.00 与资产相关
新型锂电池材料及产品开发 19,200.00 与资产相关
废钴回收利用生产线建设 650,000.04 与资产相关
钨酸铵溶液除杂生产技术开发及产业化 56,600.00 与资产相关
科技成果转化和产业化项目经费 472,916.67 与资产相关
合计 98,183,903.10 56,085,028.19
52、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额非流动资产处置损失合计 14,184,481.37 29,345,890.23 14,184,481.37其中：固定资产处置损失 14,184,481.37 29,345,890.23 14,184,481.37对外捐赠 1,637,400.00 1,967,934.50 1,637,400.00赔偿违约及罚款支出 456,847.74 705,582.69 456,847.74滞纳金 819,530.64 432,960.06 819,530.64其他支出 4,739,200.61 4,955,669.97 4,739,200.61合计 21,837,460.36 37,408,037.45 21,837,460.36说明：本期营业外支出同比减少 1,557.06万元，减少41.62%，主要是子公司非流动资产处置损失同比减少。
53、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得
170,696,685.19 -31,243,294.61税
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税费用 -45,220,192.37 70,035,965.75合计 125,476,492.82 38,792,671.14说明：本期所得税费用比上年同期增加8,668.38万元，增加223.45%，主要是：（1）本期子公司盈利增加，所得税费用相应增加；（2）因部分公司预计暂时性差异在未来转回的期间无法产生足够的应纳税所得额进行抵减，本期冲回递延所得税资产。
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 424,579,335.92 -538,388,352.71按法定（或适用）税率计算的所得税费
63,686,900.39 -80,758,252.91用（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 21,220,969.28 28,761,147.30对以前期间当期所得税的调整 -214,756.20 1,585,177.03权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,663,463.73 4,733,276.71无须纳税的收入（以“-”填列） -859,302.46 -806,502.46不可抵扣的成本、费用和损失 7,054,662.40 2,847,990.97税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-28,742,391.46 -2,339,976.18扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
76,234,574.94 94,731,418.20的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-12,410,588.61 -11,389,491.54填列）
其他 -2,157,039.19 1,427,884.02所得税费用 125,476,492.82 38,792,671.1454、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收利息 3,856,612.53 3,208,195.40收政府补助款 90,602,678.18 53,243,959.01代收房租及工程押金保证金 46,377,835.39 65,631,052.89其他 26,293,859.00 25,210,127.23经营性往来款 23,238,425.33 22,411,826.94合计 190,369,410.43 169,705,161.47（2）支付其他与经营活动有关的现金
－83－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额支付营业费用 120,440,142.93 115,057,625.90支付管理费用 144,183,496.80 153,550,594.45支付财务金融手续费 13,333,328.48 18,797,964.24捐赠支出 1,637,400.00 1,918,794.50代收代交房产契税 6,891,031.72 38,487,329.27保证金 46,698,930.27 5,840,645.44其他 33,900,812.90 20,896,360.64经营性往来款 8,242,022.57 12,775,243.09合计 375,327,165.67 367,324,557.53（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额卓岐支路BT项目款 743,401.18 52,052,820.72（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 71,937,441.91收到福建省稀有稀土（集团）有限公司往来
500,000,000.00 560,000,000.00款
收成都同基置业有限公司往来款 250,000,000.00
银行保证金收回 37,884,419.33应付票据贴现 2,232,200,000.00 1,029,520,000.00国开发展投资基金 34,000,000.00 78,000,000.00合计 3,016,200,000.00 1,777,341,861.24（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付厦门三虹钨钼股份有限公司往来款 76,278.98 81,299,776.11支付紫金珞纬钨制品有限公司融资租赁款 4,069,406.43 5,285,949.47支付福建省稀有稀土（集团）有限公司往来
500,000,000.00 560,000,000.00款
支付成都同基置业有限公司往来款 250,000,000.00偿还应付票据 2,081,670,000.00
合计 2,585,815,685.41 896,585,725.58
55、现金流量表补充资料
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 299,102,843.10 -577,181,023.85加：资产减值准备 35,627,305.29 465,581,445.33固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资
555,983,662.93 525,635,359.75产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 42,899,829.75 43,533,626.31长期待摊费用摊销 17,958,639.37 17,688,561.76处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-626,881.60 -2,552,747.40损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,164,374.94 29,298,182.97公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 149,083,153.80 163,267,193.63投资损失（收益以“－”号填列） -34,254,614.84 -36,437,652.84递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,228,022.74 68,678,443.29递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -992,169.63 1,357,522.46存货的减少（增加以“－”号填列） 355,068,763.46 604,811,106.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-246,341,747.97 77,894,410.72列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
53,035,440.10 -2,668,897,887.34列）
其他 9,495,303.77 24,351,512.07经营活动产生的现金流量净额 1,205,975,879.73 -1,262,971,946.542、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,020,460,516.99 419,914,985.09减：现金的期初余额 419,914,985.09 1,030,055,899.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 600,545,531.90 -610,140,914.63（2）本期收到的处置子公司的现金净额
－85－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 54,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,515,768.08加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 50,484,231.92（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 1,020,460,516.99 419,914,985.09其中：库存现金 370,458.67 363,530.91可随时用于支付的银行存款 1,019,949,225.54 414,774,908.59可随时用于支付的其他货币资金 140,832.78 1,260,777.51可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
划分为持有待售资产的现金 3,515,768.08二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,020,460,516.99 419,914,985.09其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
20,500,974.82 14,269,631.80现金和现金等价物
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值受限原因
货币资金 20,500,974.82保证金
存货 849,164,690.25抵押贷款
合计 869,665,665.07
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 74,363,363.80 6.9370 515,859,986.61欧元 1,349,631.05 7.3068 9,861,484.15港币 95.80 0.8945 85.69
日元 45,430.00 0.0600 2,707.22
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
台币 670,413.01 0.2160 144,809.21新加坡元 21.95 4.8000 105.35应收账款
其中：美元 54,165,367.87 6.9370 375,745,156.93欧元 1,111,439.63 7.3068 8,121,067.09台币 3,193,980.00 0.2160 689,899.68其他应收款
其中：美元 1,500.00 6.9370 10,405.50欧元 22,344.47 7.3068 163,266.57台币 50,000.00 0.2160 10,800.00应付账款
其中：美元 6,825,938.96 6.9370 47,351,538.88欧元 1,300.00 7.3068 9,498.84日元 177,472,689.00 0.0600 10,575,775.01英镑 7,000.00 8.5094 59,565.80其他应付款
其中：美元 485,590.51 6.9370 3,368,550.22台币 15,500.00 0.2160 3,348.00（2）境外经营实体
说明：本期对子公司佳鹭（香港）有限公司、台北金鹭特种合金有限公司以及德国金鹭硬质合金有限公司的外币报表进行折算。对于佳鹭（香港）有限公司的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的港币对人民币即期汇率0.8945折算；对子公司台北金鹭特种合金有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日台币对人民币的即期汇率0.2160折算；对子公司德国金鹭硬质合金有限公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日欧元对人民币的即期汇率7.3068折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置价款与处置合并财务丧失控
股权处 股权 投资对应的合并报表中与股权处置价 丧失控制制权时
子公司名称 置比 处置 财务报表层面享该子公司款 权的时点点的确
例% 方式 有该子公司净资相关的商定依据
产份额的差额 誉已收到
全额处
置价
上海虹广钨钼 2016年1
54,000,000.00 100.00 出售 款，完 27,277,940.01
科技有限公司 月
成控制
权转移
手续。
续：
与原子公司丧失控 丧失控制权之
丧失控制丧失控制 按公允价值 股权投资相制权之 日剩余股权的
权之日剩权之日剩 重新计量产 关的其他综子公司名称 日剩余 公允价值的确
余股权的余股权的生的利得/损 合收益转入股权的 定方法及主要
账面价值公允价值 失 投资损益的比例 假设
金额上海虹广钨钼科
技有限公司
5、其他
（1）本期其他原因导致的合并范围的变动情况：
企业名称 变动情况 增加原因
屏南县稀土开发有限公司 增加
新设
厦门厦钨新能源材料有限公司 增加
新设
厦门创云精智机械设备股份有限公司 增加
新设
长汀县金凯稀土开发有限公司 减少 注销
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例%
子公司名称 注册地 取得方式营地 质 直接 间接
厦门象屿鸣鹭国际 国际贸
厦门市 厦门市 设立或投资贸易有限公司 易 100.00
厦门金鹭特种合金 工业生
厦门市 厦门市 设立或投资有限公司 产 60.00
洛阳豫鹭矿业有限 钨矿生
洛阳市 洛阳市 设立或投资责任公司 产 60.00
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门嘉鹭金属工业 工业生
厦门市 厦门市 设立或投资有限公司 产 90.00
宁化行洛坑钨矿有 钨矿生
宁化县 宁化县 设立或投资限公司 产 98.95
龙岩市稀土开发有 矿产品
龙岩市 龙岩市 设立或投资限公司 投资 51.00
麻栗坡海隅钨业有 麻栗坡 工业生
麻栗坡县 设立或投资限公司 县 产 100.00
九江金鹭硬质合金 工业生
九江市 九江市 设立或投资有限公司 产 70.00
佳鹭（香港）有限公 国际贸
香港 香港 设立或投资司 易 100.00
三明市稀土开发有 稀土项
三明市 三明市 设立或投资限公司 目投资 51.00
福建省三明金明新 工业生
三明市 三明市 设立或投资材料有限公司 产 70.00
厦门欧斯拓科技有 工业生
厦门市 厦门市 设立或投资限公司 产 100.00
厦门虹鹭钨钼工业 工业生 同一控制下厦门市 厦门市
有限公司 产 65.00 5.00合并
江西都昌金鼎钨钼 钨矿生 同一控制下都昌县 都昌县
矿业有限公司 产 100.00 合并
成都虹波实业股份 工业生 同一控制下成都市 成都市
有限公司 产 66.21 合并
赣州虹飞钨钼材料 工业生 同一控制下赣州市 赣州市
有限公司 产 70.93 合并
厦门滕王阁房地产 房地产 非同一控制厦门市 厦门市
开发有限公司 开发 60.00 下合并福建省长汀金龙稀 稀土矿 非同一控制长汀县 长汀县
土有限公司 加工 100.00 下合并洛阳金鹭硬质合金 工业生 非同一控制洛阳市 洛阳市
工具有限公司 产 100.00 下合并廊坊市百斯图工具 工业生 非同一控制廊坊市 廊坊市
制造有限公司 产 80.00 下合并屏南县稀土开发有 稀土矿
屏南县 屏南县 设立或投资限公司 加工 51.00
厦门厦钨新能源材 工业生
厦门市 厦门市 设立或投资料有限公司 产 100.00
厦门创云精智机械 工业生
厦门市 厦门市 设立或投资设备股份有限公司 产 70.00
厦门朋鹭金属工业 工业生
厦门市 厦门市 设立或投资有限公司 产 90.00
台北金鹭特种合金 台湾新 台湾新北 一般贸
设立或投资
有限公司 北市 市 易 100.00
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
德国金鹭硬质合金 一般贸
德国 德国 设立或投资有限公司 易 100.00
福建省长汀金闽矿 稀土矿 非同一控制长汀县 长汀县
产有限公司 经营 100.00下合并武平县橙铈稀土开 稀土矿
武平县 武平县 设立或投资发有限公司 生产 51.00
上杭县兆瑞矿产有 稀土矿 非同一控制上杭县 上杭县
限公司 生产 100.00下合并龙岩市龙州稀土有 稀土矿
新罗区 新罗区 设立或投资限公司 经营 51.00
上杭县稀土开发有 上杭 稀土矿
上杭县 设立或投资限公司 县 生产 51.00
漳平市菁龙稀土开 稀土矿
漳平市 漳平市 设立或投资发有限公司 生产 51.00
连城县冠龙稀土有 稀土矿
连城县 连城县 设立或投资限公司 生产 51.00
龙岩市永定区龙辉 稀土矿
永定区 永定区 设立或投资稀土开发有限公司 生产 51.00
龙岩市古蛟紫钇稀 稀土矿
上杭县 上杭县 设立或投资土开发有限公司 生产 51.00
连城县黄坊稀土矿 稀土矿 非同一控制连城县 连城县
有限公司 生产 100.00下合并连城县鼎臣稀土矿 稀土矿 非同一控制连城县 连城县
有限公司 生产 100.00下合并长汀县赤铕稀土开 稀土矿
长汀县 长汀县 设立或投资发有限公司 生产 51.00
宁化县稀土开发有 稀土投
宁化县 宁化县 设立或投资限公司 资 60.00
清流县稀土开发有 稀土矿
清流县 清流县 设立或投资限公司 生产 51.00
成都虹波钼业有限 工业生
成都市 成都市 设立或投资责任公司 产 100.00
厦门滕王阁物业管 物业管
厦门市 厦门市 设立或投资理有限公司 理 100.00
成都滕王阁房地产 房地产 非同一控制成都市 成都市
开发有限公司 开发 100.00下合并漳州滕王阁房地产 房地产
龙海市 龙海市 设立或投资开发有限公司 开发 100.00
厦门滕王阁设计装 装修设
厦门市 厦门市 设立或投资饰有限公司 计 55.00
东山滕王阁房地产 房地产
东山县 东山县 设立或投资开发有限公司 开发 60.00
都江堰滕王阁房地 都江堰 房地产
都江堰市 设立或投资
产开发有限公司 市 开发 100.00
－90－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都滕王阁物业管
成都市 成都市 服务 设立或投资理有限公司 100.00
厦门原石滩酒店管
厦门市 厦门市 服务 设立或投资理有限公司 67.29
成都原石滩酒店管
成都市 成都市 服务 设立或投资理有限公司 100.00
厦门海峡国际社区 房地产
注 设立或投资项目 开发 67.29
都江堰滕王阁物业 都江堰 物业管
都江堰市 设立或投资管理有限公司 市 理 100.00
漳州原石滩酒店有
龙海市 龙海市 服务 设立或投资限公司 100.00
广州珠江光电新材 工业生 非同一控制广州市 广州市
料有限公司 产 100.00下合并说明：
①厦门海峡国际社区项目为公司控制的特殊目的主体，该项目系公司控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司与建明(厦门)房地产有限公司合作开发的房地产项目，根据协议，由厦门滕王阁房地产开发有限公司提供项目建设启动资金，并享有项目67.285％收益权。厦门滕王阁房地产开发有限公司通过主导项目管理、销售管理、财务管理行使控制权。
②本期福建省三明金明新材料有限公司与国开发展基金有限公司合作，签订《国开发展基金投资合同》，收到资金1500万元，作为三明金明公司的注册资本，同时约定项目建设期届满后，公司可按条款回购国开发展基金有限公司持有的股权，在投资期内国开发展基金有限公司不向三明金明公司委派董事、监事和高级管理人员，按约定平均年化投资收益率取得投资收益。
③本期永定县龙辉稀土开发有限公司更名为龙岩市永定区龙辉稀土开发有限公司。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例% 股东的损益宣告分派的股利 权益余额厦门金鹭特种合金
40.00 119,525,736.89 14,850,000.00 684,810,268.55有限公司
厦门滕王阁房地产
40.00 -11,388,175.00 516,814,795.33开发有限公司
洛阳豫鹭矿业有限
40.00 49,585,137.99 78,250,000.00 33,693,411.86责任公司
厦门虹鹭钨钼工业
30.00 28,514,661.32 15,000,000.00 144,815,317.82有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息： 单位：万元
子公司名称 期末数
－91－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非流动资 非流动负
流动资产 资产合计流动负债 负债合计产 债
厦门金鹭特种
152,752.70 139,884.32 292,637.03 123,106.15 2,019.02 125,125.17合金有限公司
厦门滕王阁房
地产开发有限 250,047.74 109,187.40 359,235.14 174,802.16 101,300.00 276,102.16公司
洛阳豫鹭矿业
13,010.74 6,087.46 19,098.20 2,802.88 400.00 3,202.88有限责任公司
厦门虹鹭钨钼
28,013.26 40,516.86 68,530.13 20,248.45 140.00 20,388.45工业有限公司
续（1）：
期初数
子公司名称
非流动资 非流动负
流动资产 资产合计流动负债 负债合计产 债
厦门金鹭特种
111,587.70 147,131.82 258,719.52 79,368.94 36,977.59 116,346.53合金有限公司
厦门滕王阁房
地产开发有限 274,424.77 91,596.58 366,021.35 237,578.03 46,000.00 283,578.03公司
洛阳豫鹭矿业
16,337.34 6,464.61 22,801.95 4,950.55 500.00 5,450.55有限责任公司
厦门虹鹭钨钼
44,399.14 44,227.75 88,626.90 44,982.59 44,982.59工业有限公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司
名称
营业
净利润
综合收益 经营活动 营业
净利润
综合收益经营活动收入 总额 现金流量 收入 总额现金流量厦门金
鹭特种
207,036.94 28,328.53 28,246.26 39,261.42 202,580.88 13,609.60 13,567.49 36,726.26合金有
限公司
厦门滕
王阁房
地产开 83,218.13 689.66 689.66 492.94 143,088.41 -3,831.91 -3,831.91 -140,426.62发有限
公司
洛阳豫
鹭矿业
30,092.73 14,193.92 14,193.92 16,282.62 35,918.93 18,151.90 18,151.90 23,853.03有限责
任公司
厦门
70,686.56 9,285.82 9,285.82 15,358.76 74,183.21 5,769.56 5,769.56 13,296.62
虹鹭钨
－92－
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
钼工业
有限公
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
对合营企业或合营企业或联营企主要经营 联营企业投资注册地 业务性质
业名称 地
直接间接
的会计处理方法
①合营企业
成都同基置业有限
成都 成都 房地产
47.50
权益法
公司
（2）重要合营企业的主要财务信息：
成都同基置业有限公司
项目
期末数 期初数流动资产 2,854,084,199.57 1,848,479,552.23其中：现金和现金等价物 591,662,344.29 8,581,042.06非流动资产 57,329,161.01 735,470.56资产合计 2,911,413,360.58 1,849,215,022.79流动负债 1,586,789,824.06 257,431,836.86非流动负债 755,000,000.00 980,000,000.00负债合计 2,341,789,824.06 1,237,431,836.86净资产 569,623,536.52 611,783,185.93其中：少数股东权益
归属于母公司的所有制
权益
按持股比例计算的净资产份
270,571,179.85 290,597,013.32额
调整事项 -16,618,284.55 -13,656,340.45其中：商誉
未实现内部交易损益 -42,884,622.19 -39,922,678.09减值准备
其他 26,266,337.64 26,266,337.64对合营企业权益投资的账面
253,952,895.30 276,940,672.87价值
存在公开报价的权益投资的
公允价值
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
成都同基置业有限公司
项目
本期发生额 上期发生额营业收入
财务费用 -4,910,160.17 5,471.27所得税费用
净利润 -42,159,649.41 -11,927,823.16终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -42,159,649.41 -11,927,823.16企业本期收到
的来自合营企
业的股利
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末数/本期发生额 期初数/上期发生额合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 356,379,908.92 367,469,667.08下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -11,089,758.16 -2,091,450.93其他综合收益
综合收益总额 -11,089,758.16 -2,091,450.93八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团未来可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。本集团于 2016年度未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的21.86%（2015年：24.56%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的84.98%（2015年：87.20%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2016年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 908,516万元（2015年 12月 31日：人民币890,095万元）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016年 12月31日，本集团的资产负债率为47.63%（2015年12月31日：48.49%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本母公司对本公母公司对本公注册地 业务性质
名称 (万元) 司持股比例%司表决权比例%福建省稀有 稀有金属、稀
稀土（集团）福州市 土、能源新材 160,000.00 32.05 32.05
有限公司 料投资
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厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
福建省冶金 经营国有资
（控股）有限福州市 产，及其资本 462,835.00 32.05 32.05责任公司 收益管理
本公司的母公司情况的说明：
公司控股股东为福建省稀有稀土（集团）有限公司，福建省稀有稀土（集团）有限公司为福建省冶金（控股）有限责任公司的子公司。福建省冶金(控股)有限责任公司系福建省国有资产管理委员会出资组建的国有独资公司。
本公司最终控制方是：福建省国资委。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
母公司 期初数(万元)本期增加 本期减少 期末数(万元)福建省稀有稀土（集
160,000.00 160,000.00团）有限公司
福建省冶金（控股）
450,000.00 12,835.00 462,835.00有限责任公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
五矿有色金属股份有限公司 参股股东
厦门三虹钨钼股份有限公司 受同一公司控制
江西巨通实业有限公司 母公司的控股公司福建马坑矿业股份有限公司 受同一公司控制
龙岩市马坑钼矿有限公司 受同一公司控制
福建省潘洛铁矿有限责任公司 受同一公司控制
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额五矿有色 钨精矿 37,046,403.30 28,064,510.29
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厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江西巨通实业有限
钨精矿 106,541,228.63 134,469,174.87公司
福建马坑矿业股份
钼精矿 998,122.49
有限公司
龙岩市马坑钼矿有
钼精矿 4,283,553.35
限公司
五矿有色 仲钨酸铵 251,960,890.22 207,244,779.53赣州腾远钴业新材
氯化钴、硫酸钴 162,712,000.00
料股份有限公司
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额五矿有色 碳化钨粉 1,197,300.00五矿有色 氧化钨 25,103,228.00五矿有色 仲钨酸铵加工费 2,454,372.00
苏州爱知高斯电机
磁性材料 3,312,316.24
有限公司
赣州腾远钴业新材
材料 9,470,437.87
料股份有限公司
（2）关联托管、承包情况
①公司受托管理、承包
本期确认委托方/出包受托方/承包 受托/承包 受托/承包受托/承包托管收益/承包收 的托管收方名称 方名称 资产类型 起始日 终止日 益定价依据 益/承包收益股份托管期间,福
建稀土集团应于
每年12月向公司
支付托管费用
福建稀有稀 厦门三虹 100,000.00/年，托
土（集团）有本公司 14.17%股 2015-4-16 2018-4-16管期间不满一个 94,339.62限公司 份 完整会计年度的,
托管费用计算公
式为:托管费用=
托管天数×10万元
/365天。
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厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股份托管期间,潘
洛铁矿应于每年
12月向公司支付
托管费用
福建省潘洛 厦门三虹 100,000.00/年，托
铁矿有限责 本公司 20.34%股 2015-4-16 2018-4-16 管期间不满一个 165,572.50任公司 份 完整会计年度的,
托管费用计算公
式为:托管费用=
托管天数×10万元
/365天。
（3）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 余额拆入
厦门三虹钨钼股份
500,000,000.00
有限公司
拆出
成都同基置业有限 387,000,000.00
公司
说明：①本期，公司按公司同期银行融资成本利率向厦门三虹钨钼股份有限公司支付资金使用费0.04万元。
②本期，公司按年化利率7.20%从成都同基置业有限公司收取资金使用费650.39万元。
（4）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 987.20 926.616、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项江西巨通 13,790,260.03
福建马坑矿
预付款项业股份有限 1,028,259.51
公司
赣州腾远钴
预付款项业新材料股 2,200,097.11
份有限公司
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收成都同基置
250,326,250.00 12,516,312.50款 业有限公司
福建省稀有
其他应收
稀土（集团） 100,000.00 5,000.00
款
有限公司
福建省潘洛
其他应收
铁矿有限责 100,000.00 5,000.00
款
任公司
福建省稀有
其他非流
稀土（集团） 122,369,000.00
动资产
有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 五矿有色 9,800,000.00 5,310,000.00应付账款 江西巨通 18,217,534.81
赣州腾远钴业新材
应付账款 2,640,000.00
料股份有限公司
其他应付款 厦门三虹 76,278.98十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无。
2、或有事项
（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2016年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证（单位：万元）：
担保是否担保起始 担保到期
被担保单位名称 担保事项 币种 担保金额 已经履行日 日
完毕一、子公司
漳州滕王阁房地产
信用担保 人民币 8,500.00 2015-7-2 2019-7-1 否开发有限公司
漳州滕王阁房地产
信用担保 人民币 10,000.00 2015-11-2 2019-7-1 否开发有限公司
漳州滕王阁房地产
信用担保 人民币 10,000.00 2015-11-17 2019-7-1 否开发有限公司
九江金鹭硬质合金
信用担保 人民币 4,400.00 2016-12-09 2017-12-08否有限公司
合计 人民币 32,900.00
说明：
①以上担保均为连带责任保证，担保期限均为债务人履行债务期限届满之日起两年。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②截止 2016年 12月 31日，公司为控股子公司提供融资担保余额为人民币 32,900万元，上述担保事项均不存在逾期未归还情况。
③上述担保对象均为公司控股子公司，公司已建立了一套较为完善的对控股子公司的控制和财务监督制度，预计上述担保事项极小可能会给本公司造成不利影响。
（2）其他或有负债
截至2016年12月31日，本集团为商品房承购人向银行提供抵押借款担保的情况如下：本集团房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押借款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2016年12月31日止，本集团承担上述阶段性担保金额为人民币42,012万元。其中漳州滕王阁31,575万元；成都滕王阁751万元，厦门海峡国际社区项目部9,686万元。
截至2016年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
216,314,800.00经审议批准宣告发放的利润或股利
2、其他资产负债表日后事项说明
2017年 4月 7日，公司七届十五次董事会审议通过了《公司 2017年限制性股票激励计划（草案）》，启动实施首期限制性股票激励计划，公司拟向核心管理及技术人员授予限制性股票,福建省人民政府国有资产监督管理委员会审核批准后，提交公司股东大会审议通过方可生效、实施。
十二、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）钨钼等有色金属制品；
（2）稀土业务；
（3）电池材料；
（4）房地产及配套管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）分部利润或亏损、资产及负债
钨钼等有色金 房地产及配套
本期或本期期末 稀土业务 电池材料 其他 分部间抵销 合计属制品 管理
营业收入 4,788,371,379.27 911,583,932.95 2,050,506,771.61 832,181,250.61 45,233,109.83 -99,485,781.67 8,528,390,662.60其中：主营业务收入 4,600,836,325.61 886,065,439.18 2,050,506,771.61 775,340,171.24 -26,630,483.08 8,286,118,224.56营业成本 3,610,826,357.40 795,578,892.33 1,861,531,278.07 587,482,175.59 -26,630,483.08 6,828,788,220.31其中：主营业务成本 3,455,168,576.29 780,586,299.63 1,861,531,278.07 578,255,352.90 -26,630,483.08 6,648,911,023.81营业利润/(亏损) 365,309,107.01 -21,292,649.93 37,171,715.03 8,238,426.31 120,245,833.12 -168,495,669.33 341,176,762.21资产总额 7,035,522,604.97 1,864,151,755.19 1,529,242,528.12 3,592,351,399.90 10,170,325,311.30 -8,692,049,377.59 15,499,544,221.89负债总额 2,795,087,023.39 270,243,827.58 900,641,233.29 2,761,021,577.03 4,732,216,752.59 -4,077,067,235.54 7,382,143,178.34补充信息：
1.资本性支出 251,302,855.74 58,163,203.63 127,507,408.07 53,111,058.60 783,822.56 490,868,348.602.折旧和摊销费用 485,275,355.97 69,522,580.45 30,136,507.22 31,076,099.64 4,760,446.34 -3,928,857.57 616,842,132.053.资产减值损失 50,371,821.59 14,254,917.32 3,877,032.18 -32,177,631.67 2,121.99 -700,956.12 35,627,305.29说明：其他分部组成主要为行使管理职能的总部，其利润构成主要是对子公司的资金占用费收入和按成本法核算的对子公司投资收益。
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本钨钼等有色金属制品 4,592,584,760.44 3,430,041,411.40 4,438,141,264.60 3,436,374,058.54稀土业务 867,686,521.27 780,586,299.63 747,959,748.64 896,259,796.45电池材料 2,050,506,771.61 1,861,531,278.07 1,084,791,891.14 1,022,890,283.76房地产及配套管理 775,340,171.24 576,752,034.71 1,384,432,705.67 1,035,381,262.49合计 8,286,118,224.56 6,648,911,023.81 7,655,325,610.05 6,390,905,401.24②地区信息
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 5,608,235,657.04 4,487,416,482.57 5,197,155,800.62 4,329,794,773.77出口 2,677,882,567.52 2,161,494,541.24 2,458,169,809.43 2,061,110,627.47合计 8,286,118,224.56 6,648,911,023.81 7,655,325,610.05 6,390,905,401.24③对主要客户的依赖程度
公司的日常经营活动，未重点依赖于某个主要客户。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）经公司第七届董事会第四次会议和2015年第二次临时股东大会批准，公司拟向福建省稀有稀土（集团）有限公司购买江西巨通32.36%股权，价款 92,236.90万元。2015年 11月，公司向福建省稀有稀土（集团）有限公司支付股权款 12,236.90万元。因拟收购标的公司和标的股权涉及诉讼，截至报告日，目标股权尚未过户，福建省稀有稀土（集团）有限公司于2016年12月29日向本公司退回12,236.90万元股权转让款项。
（2）2016年1月，公司发行2016年度第一期中期票据6亿元，期限3年，年利率3.5%，起息日2016年1月15日，兑付日2019年1月15日。2016年8月，公司发行2016年度第二期中期票据 6亿元，期限 3年，年利率3.49%，起息日 2016年 8月 10日，兑付日 2019年8月10日。
（3）2016年 1月，公司发行 2016年度第一期超短期融资券 6亿元，期限 266天，年利率3.25%，起息日2016年1月8日，兑付日2016年9月30日。
2016年6月，公司发行2016年度第二期超短期融资券5亿元，期限270天，年利率3.7%，起息日2016年6月3日，兑付日2017年2月28日。
（4）经公司第七届董事会第十二次会议和2016年第二次临时股东大会审议批准，公司
拟出资1,489.66万元收购联合材料持有的成都联虹21%的股权。截至报告日,目标股权尚
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2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未过户。
（5）2016年 12月 13日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于设立厦钨新能源材料有限公司的议案》，同意公司对锂电材料业务进行整合，新设成立厦钨新能源材料有限公司，将公司所属的锂电业务资产、负债和业务相关人员整体划转或出资给厦钨新能源，实现电池材料业务的独立运作，后续将进行混合所有制改革。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 23,741,250.50 3.59 23,741,250.50 100.00
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 347,335,142.99 52.50 2 6,540,091.88 7.64 320,795,051.11对象组合 290,545,406.22 43.91 290,545,406.22组合小计 637,880,549.21 96.41 26,540,091.88 4.16 611,340,457.33单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 661,621,799.71 100.00 50,281,342.38 7.60 611,340,457.33应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 23,741,250.50 5.17 22,719,506.91 95.70 1,021,743.59账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 333,882,487.02 72.68 24,729,540.02 7.41 309,152,947.00对象组合 101,792,886.57 22.15 101,792,886.57组合小计 435,675,373.59 94.83 24,729,540.02 5.68 410,945,833.57单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
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财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款
合计 459,416,624.09 100.00 47,449,046.93 10.33 411,967,577.16说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单
账面余额 坏账准备计提比例% 计提理由
位）
福建宁化金江 预计收回的可能 3,405,811.97 3,405,811.97 100.00
钨业有限公司 性较小
账龄超过三年，深圳市联科新
16,636,639.13 16,636,639.13 100.00收回的可能性较能源有限公司
小
账龄超过三年，深圳联科实业
3,698,799.40 3,698,799.40 100.00收回的可能性较有限公司
小
合计 23,741,250.50 23,741,250.50
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 311,222,052.91 89.60 15,561,102.64 5.00 295,660,950.27 1至2年 23,007,939.89 6.62 2,300,793.99 10.00 20,707,145.90 2至3年 8,853,909.89 2.56 4,426,954.95 50.00 4,426,954.94 3年以上 4,251,240.30 1.22 4,251,240.30 100.00
合计 347,335,142.99 100.00 26,540,091.88 7.41 320,795,051.11（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 294,844,581.53 88.31 14,742,229.08 5.00 280,102,352.45 1至2年 28,457,732.00 8.52 2,845,773.20 10.00 25,611,958.80 2至3年 6,877,271.50 2.06 3,438,635.75 50.00 3,438,635.75 3年以上 3,702,901.99 1.11 3,702,901.99 100.00
合计 333,882,487.02 100.00 24,729,540.02 7.41 309,152,947.00③组合中，划分为对象组合不计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数 期初数
－105－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收控股子公司 应收控股子公司
合计 合计款项 款项
1年以内 290,545,406.22 290,545,406.22 101,792,886.57 101,792,886.57合计 290,545,406.22 290,545,406.22 101,792,886.57 101,792,886.57（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,749,103.47元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,916,808.02
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额厦门嘉鹭金属工业
112,959,610.68 17.07
有限公司
客户F 87,834,434.81 13.28 4,391,721.74佳鹭（香港）有限公
55,587,013.44 8.40
司
厦门金鹭特种合金
51,853,020.00 7.84
有限公司
客户H 29,882,455.69 4.52 1,494,122.78合计 338,116,534.62 51.11 5,885,844.522、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 20,349,106.25 0.85 20,146,956.25 99.01 202,150.00对象组合 2,376,827,045.73 99.15 2,376,827,045.73组合小计 2,397,176,151.98 100.00 20,146,956.25 0.84 2,377,029,195.73单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
－106－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款
合计 2,397,176,151.98 100.00 20,146,956.25 0.84 2,377,029,195.73其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 21,341,478.41 0.60 20,718,793.21 97.08 622,685.20对象组合 3,514,523,190.66 99.40 3,514,523,190.66组合小计 3,535,864,669.07 100.00 20,718,793.21 0.59 3,515,145,875.86单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 3,535,864,669.07 100.00 20,718,793.21 0.59 3,515,145,875.86说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 202,000.00 0.99 10,100.00 5.00 191,900.00 1至2年
2至3年 20,500.00 0.10 10,250.00 50.00 10,250.00 3年以上 20,126,606.25 98.91 20,126,606.25 100.00
合计 20,349,106.25 100.00 20,146,956.25 99.01 202,150.00（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 622,879.16 2.92 31,143.96 5.00 591,735.20 1至2年 20,500.00 0.10 2,050.00 10.00 18,450.00 2至3年 25,000.00 0.12 12,500.00 50.00 12,500.00
3年以上 20,673,099.25 96.86 20,673,099.25 100.00
－107－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 21,341,478.41 100.00 20,718,793.21 97.08 622,685.20②组合中，划分为对象组合不计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
应收控股子公 应收控股子公应收职工款
应收职工款项 合计 合计司款项 司款项 项
1年以内 1,388,194,289.59 3,106,872.22 1,391,301,161.81 3,298,608,622.43 3,750,655.70 3,302,359,278.131至2年 826,836,485.87 15,000.00 826,851,485.87 210,724,167.71 15,264.82 210,739,432.532至3年 157,515,298.05 15,000.00 157,530,298.05 10,380.00 10,380.003年以上 1,144,100.00 1,144,100.00 1,414,100.00 1,414,100.00合计 2,372,546,073.51 4,280,972.22 2,376,827,045.73 3,509,332,790.14 5,190,400.52 3,514,523,190.66（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额571,836.96元。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 4,280,972.22 5,190,400.52保证金 20,093,106.25 20,093,106.25押金 56,000.00 59,500.00代垫款项 19,183.22往来款 2,372,546,073.51 3,510,238,130.14暂付款 200,000.00 264,348.94合计 2,397,176,151.98 3,535,864,669.07（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
1年以内
江西都昌金鼎钨钼矿业 21,994.68万元，
往来款 547,385,822.60 22.83
有限公司 1-2年的
32,743.90万元
1年以内
17,724.72万元，
海峡国际社区项目部 往来款 408,768,184.22 17.05
1-2年23,152.10
万元
福建省三明金明新材料
往来款 236,503,045.52 1年以内 9.87
有限公司
－108－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成都滕王阁房地产开发 1年以内3,589.36
有限公司 往来款 216,294,978.71 万元,1-2年 9.02
18,040.14万元
九江金鹭硬质合金有限
往来款 207,658,282.54 1年以内 8.66
公司
合计 1,616,610,313.59 67.43
3、长期股权投资
项 期末数 期初数
目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子
公司 4,541,811,175.76 202,422,926.51 4,339,388,249.25 3,363,630,075.76 202,422,926.51 3,161,207,149.25投资
对联
营企
314,247,412.96 314,247,412.96 307,150,122.90 307,150,122.90业投
资
合
4,856,058,588.72 202,422,926.51 4,653,635,662.21 3,670,780,198.66 202,422,926.51 3,468,357,272.15计
（1）对子公司投资
本期
本期 计提
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备减少 减值
期末余额准备
厦门象屿鸣鹭
国际贸易公 9,424,100.00 9,424,100.00
司
麻栗坡海隅钨
190,000,000.00 190,000,000.00
业有限公司
厦门金鹭特种
合金有限公 161,982,000.00 161,982,000.00
司
九江金鹭硬质
合金有限公 280,000,000.00 280,000,000.00
司
厦门滕王阁房
地产开发公 19,117,500.99 19,117,500.99
司
洛阳豫鹭矿业
39,367,188.27 39,367,188.27
有限公司
厦门嘉鹭金属
工业有限公 42,750,000.00 42,750,000.00
司
厦门虹鹭钨钼
工业有限公 163,530,921.48 163,530,921.48
司
成都虹波实业 46,918,113.13 46,918,113.13
－109－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股份有限公司
赣州虹飞钨钼
17,956,387.89 17,956,387.89
材料有限公司
宁化行洛坑钨
197,900,000.00 197,900,000.00
矿有限公司
龙岩市稀土开
5,100,000.00 5,100,000.00
发有限公司
福建省长汀金
龙稀土有限公 879,036,847.49 700,000,000.00 1,579,036,847.49
司
佳鹭香港有限
126,240,450.00 126,240,450.00
公司
三明市稀土开
5,100,000.00 5,100,000.00
发有限公司
福建省三明金
明新材料有限 70,000,000.00 70,000,000.00
公司
廊坊市百斯图
工具制造有限 7,921,000.00 7,921,000.00
公司
江西都昌金鼎
钨钼矿业有限 283,155,566.51 120,121,100.00 403,276,666.51 202,422,926.51公司
洛阳金鹭硬质
合金工具有限 818,130,000.00 250,000,000.00 1,068,130,000.00
公司
厦门欧斯拓科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
屏南县稀土开
3,060,000.00 3,060,000.00
发有限公司
厦门厦钨新能
源材料有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
合计 3,363,630,075.76 1,178,181,100.00 4,541,811,175.76 202,422,926.51
－110－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告计提
权益法下其他综合 减值发放减值
准备被投资单位 期初余额
确认的 收益调整
其他权 现金
准备
期末余额
追加投资减少投资 其他 期末益变动 股利
余额投资损益 或利
润
①联营企业
苏州爱知高斯电机
11,995,049.89 1,897,601.59 13,892,651.48
有限公司
龙岩稀土工业园开
177,155,073.01 148,951.41 177,304,024.42
发建设公司
赣州腾远钴业有限
118,000,000.00 5,050,737.06 123,050,737.06
公司
合计 307,150,122.90 7,097,290.06 314,247,412.96
－111－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,290,963,984.77 4,039,161,393.64 2,689,462,570.11 2,733,933,220.10其他业务 295,365,222.77 230,248,718.80 244,508,063.56 111,536,146.845、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 157,217,521.37 298,015,825.02权益法核算的长期股权投资收益 7,097,290.06 -11,501.22处置长期股权投资产生的投资收益 15,334,743.27
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 21,422,300.82 49,411,779.69处置可供出售金融资产取得的投资收益 32,589,730.66 10,851,896.22合计 233,661,586.18 358,267,999.71十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 13,740,446.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
98,183,903.10
照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 268,250.00
取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
－112－
厦门钨业股份有限公司
财务报表附注
2016年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、金融负债产
生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益 6,235,671.78
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入 259,912.12
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,243,836.05
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 117,444,347.62
减：非经常性损益的所得税影响数 20,294,095.48
非经常性损益净额 97,150,252.14
减：归属于少数股东的非经常性损益净影
9,544,521.22
响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 87,605,730.92
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.23 0.1359 0.1359扣除非经常性损益后归属于公司普
0.90 0.0549 0.0549通股股东的净利润
厦门钨业股份有限公司 2017年 4月25日
－113－