陕西秦岭水泥(集团)股份有限公司
2014年 3月 31日
审计报告
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审计报告 2-3
公司财务报告 4-96
—合并资产负债表
—母公司资产负债表
—合并利润表
—母公司利润表
—合并现金流量表
—母公司现金流量表
—合并所有者权益变动表
—母公司所有者权益变动表
—财务报表附注 26-96
审计报告
XYZH/2013XAA3068陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司（以下简称秦岭水泥公司）财务报表，包括2014年3月31日的合并及母公司资产负债表，2014年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是秦岭水泥公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，秦岭水泥公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了秦岭水泥公司2014年3月31日的合并及母公司财务状况以及2014年1-3
月的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田阡
中国注册会计师：陈川宏
中国 北京 二○一四年九月三日
合并资产负债表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|2014年3月31日||2013年12月31日||
|流动资产：|||||||
|||六、1|46,102,366.23||29,462,343.15||
||货币资金||||||
||结算备付金||||||
||拆出资金||||||
||交易性金融资产||||||
|||六、2|31,315,536.20||130,286,664.04||
||应收票据||||||
|||六、3|56,228,509.89||12,375,833.45||
||应收账款||||||
|预付款项||六、4|10,932,830.01||10,989,331.65||
||应收保费||||||
||应收分保账款||||||
||应收分保合同准备金||||||
||应收利息||||||
||应收股利||||||
|||六、5|||||
||其他应收款|||995,380.03||513,291.55|
||买入返售金融资产||||||
|||六、6|||||
||存货|||122,907,174.24||123,003,028.26|
||一年内到期的非流动资产||||||
|||六、7|||||
||其他流动资产|||3,624,894.50||1,667,335.81|

||||||
|-|-|-|-|-|
||流动资产合计||272,106,691.10|308,297,827.91|
||非流动资产：||||
||发放贷款及垫款||||
||可供出售金融资产||||
||持有至到期投资||||
||长期应收款||||
|||六、8|||
||长期股权投资||1,890,000.00|1,890,000.00|
||投资性房地产||||
|||六、9|||
||固定资产||1,593,596,887.93|1,623,356,967.04|
|||六、10|||
||在建工程||35,806,277.58|36,513,562.76|
|||六、11|||
||工程物资||2,940,924.42|4,631,907.34|
||固定资产清理||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|||六、12|||
||无形资产||255,527,651.28|257,392,954.82|
|开发支出|||||
|商誉|||||
||长期待摊费用||||
|||六、13|||
||递延所得税资产||||
||其他非流动资产||||
|非流动资产合计|||||
||||1,889,761,741.21|1,923,785,391.96|
|资产总计|||||
||||2,161,868,432.31|2,232,083,219.87|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁合并资产负债表(续)
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|2014年3月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
||短期借款|六、15|50,000,000.00|50,000,000.00|
||向中央银行借款||||
||吸收存款及同业存放||||
||拆入资金||||
||交易性金融负债||||
||应付票据|六、16|26,003,000.00|18,603,000.00|
||应付账款|六、17|160,755,167.79|179,924,915.46|
||预收款项|六、18|22,610,011.49|16,851,884.90|
||卖出回购金融资产款||||
||应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||六、19|128,405,298.94|129,034,157.25|
|应交税费||六、20|2,456,997.30|3,864,051.02|
||应付利息||||
||应付股利||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应付款|||||||
||应付分保账款||||||
||保险合同准备金||||||
||代理买卖证券款||||||
||代理承销证券款||||||
||一年内到期的非流动负债|六、22||354,187.67||334,038.76|
|其他流动负债||六、23|526,653.02||526,653.02||
||流动负债合计|||469,400,171.72||459,569,429.14|
|非流动负债：|||||||
||长期借款|六、24||1,730,000,000.00||1,730,000,000.00|
||应付债券||||||
||长期应付款||||||
||专项应付款||||||
||预计负债||||||
||递延所得税负债||||||
||其他非流动负债|六、25||9,759,315.91||5,090,979.16|
|非流动负债合计|||1,739,759,315.91||1,735,090,979.16||
||负 债 合 计|||2,209,159,487.63||2,194,660,408.30|
|股东权益：|||||||
||股本|六、26||660,800,000.00||660,800,000.00|
||资本公积|六、27||285,042,013.61||285,042,013.61|
|减：库存股|||||||
|专项储备|||||||
||盈余公积|六、28||68,433,631.15||68,433,631.15|
||一般风险准备||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||未分配利润|||-1,058,474,240.48||-973,780,287.63|
||外币报表折算差额||||||
|归属于母公司股东权益合计|||-44,198,595.72||40,495,357.13||
|少数股东权益||六、30|-3,092,459.60||-3,072,545.56||
||股东权益合计|||-47,291,055.32||37,422,811.57|
||负债和股东权益总计|||2,161,868,432.31||2,232,083,219.87|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁母公司资产负债表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|2014年3月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
||||45,893,662.88|29,195,565.68|
||货币资金||||
||交易性金融资产||||
||||31,315,536.20|130,286,664.04|
||应收票据||||
|||十二、1|55,951,911.23|12,099,234.79|
||应收账款||||
|预付款项|||10,759,531.10|10,816,032.74|
||应收利息||||
||应收股利||||
|||十二、2|33,290,822.35|32,795,953.92|
||其他应收款||||
||||122,135,817.44|122,231,671.46|
||存货||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||一年内到期的非流动资产||||||
||||3,624,894.50||1,667,335.81||
||其他流动资产||||||
||流动资产合计|||302,972,175.70||339,092,458.44|
||非流动资产：||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
|||十二、3|1,890,000.00||1,890,000.00||
||长期股权投资||||||
||投资性房地产||||||
||||1,570,322,469.58||1,599,182,125.75||
||固定资产||||||
||||35,806,277.58||36,513,562.76||
||在建工程||||||
||||2,940,924.42||4,631,907.34||
||工程物资||||||
||固定资产清理||||||
|生产性生物资产|||||||
|油气资产|||||||
||||255,527,651.28||257,392,954.82||
||无形资产||||||
|开发支出|||||||
|商誉|||||||

|||||
|-|-|-|-|
||长期待摊费用|||
||递延所得税资产|||
||其他非流动资产|||
|非流动资产合计||||
|||1,866,487,322.86|1,899,610,550.67|
||资 产 总 计|2,169,459,498.56|2,238,703,009.11|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁母公司资产负债表(续)
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|2014年3月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
||||50,000,000.00|50,000,000.00|
||短期借款||||
||交易性金融负债||||
||||26,003,000.00|18,603,000.00|
||应付票据||||
||||159,260,094.83|178,429,842.50|
||应付账款||||
||||22,272,267.19|16,014,140.59|
||预收款项||||
|应付职工薪酬|||128,358,859.93|128,987,718.24|
|应交税费|||2,477,218.64|3,884,272.36|
||应付利息||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||应付股利|||||
|||76,841,269.73||58,983,142.95||
||其他应付款|||||
|||354,187.67||334,038.76||
||一年内到期的非流动负债|||||
|||526,653.02||526,653.02||
||其他流动负债|||||
||流动负债合计||466,093,551.01||455,762,808.42|
|非流动负债：||||||
|||1,730,000,000.00||1,730,000,000.00||
||长期借款|||||
||应付债券|||||
||长期应付款|||||
||专项应付款|||||
||预计负债|||||
||递延所得税负债|||||
|||9,759,315.91||5,090,979.16||
||其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||||||
||||1,739,759,315.91||1,735,090,979.16|
||负 债 合 计||2,205,852,866.92||2,190,853,787.58|
|股东权益:||||||
|||660,800,000.00||660,800,000.00||
||股本|||||
|||306,195,398.33||306,195,398.33||
||资本公积|||||

减：库存股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|专项储备||||||
|||68,433,631.15||68,433,631.15||
||盈余公积|||||
||一般风险准备|||||
|||-1,071,822,397.84||-987,579,807.95||
||未分配利润|||||
||股东权益合计||-36,393,368.36||47,849,221.53|
||负债和股东权益总计||2,169,459,498.56||2,238,703,009.11|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁合并利润表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||附注|||||
|项目|||2014年1-3月||2013年度|
|||125,097,963.13||797,539,698.41||
|一、营业总收入||||||
||六、31|||||
|其中:营业收入|||125,097,963.13||797,539,698.41|
|利息收入||||||
|已赚保费||||||
|手续费及佣金收入||||||
|||195,758,357.35||927,396,121.65||
|二、营业总成本||||||
||六、31|||||
|其中：营业成本|||123,613,219.89||655,760,864.73|
|利息支出||||||
|手续费及佣金支出||||||

|||||
|-|-|-|-|
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
||六、32|||
|营业税金及附加||59,801.56|4,862,434.64|
||六、33|||
|销售费用||5,320,482.23|32,826,001.27|
||六、34|||
|管理费用||36,866,210.91|126,911,512.15|
||六、35|||
|财务费用||26,370,969.10|98,602,783.50|
||六、36|||
|资产减值损失||3,527,673.66|8,432,525.36|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
||六、37|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|||2,339,617.16|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-70,660,394.22|-127,516,806.08|
||六、38|||
|加：营业外收入||526,522.60|10,460,961.84|
||六、39|||
|减：营业外支出||14,579,995.27|185,911.67|
|其中：非流动资产处置损失|||21,668.98|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-84,713,866.89|-117,241,755.91|
|减：所得税费用||||
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-84,713,866.89|-117,241,755.91|
|归属于母公司股东的净利润||-84,693,952.85|-117,030,465.71|

||||||
|-|-|-|-|-|
||少数股东损益||-19,914.04|-211,290.20|
|六、每股收益：|||||
|||六、40|||
||（一）基本每股收益||-0.13|-0.18|
|||六、40|||
||（二）稀释每股收益||-0.13|-0.18|
||七、其他综合收益||||
||八、综合收益总额||-84,713,866.89|-117,241,755.91|
||归属于母公司股东的综合收益总额||-84,693,952.85|-117,030,465.71|
||归属于少数股东的综合收益总额||-19,914.04|-211,290.20|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁母公司利润表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||附注||2014年1-3月||2013年度|
||十二、4||124,597,963.12||796,342,519.41||
|一、营业收入|||||||
||十二、4||122,715,305.41||653,546,106.95||
|减：营业成本|||||||
||||59,801.56||4,750,434.64||
|营业税金及附加|||||||
||||5,320,482.23||32,814,330.67||
|销售费用|||||||
||||36,793,352.10||124,657,409.65||
|管理费用|||||||

|||||
|-|-|-|-|
|财务费用||||
|||3,527,013.76|6,607,441.90|
|资产减值损失||||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
||十二、5||361,876.29|
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|||-70,189,117.22|-124,276,871.69|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||||
|||526,522.60|10,460,961.84|
|加：营业外收入||||
|||14,579,995.27|185,911.67|
|减：营业外支出||||
||||21,668.98|
|其中：非流动资产处置损失||||
|||-84,242,589.89|-114,001,821.52|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||
|减：所得税费用||||
|||-84,242,589.89|-114,001,821.52|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、每股收益：||||

||||
|-|-|-|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
||-84,242,589.89|-114,001,821.52|
|七、综合收益总额|||

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁合并现金流量表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注||2014年1-3月||2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||127,944,271.32||489,397,734.00||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还||||4,751,537.77||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、41|5,078,006.85||60,475,198.80||
|经营活动现金流入小计||133,022,278.17||554,624,470.57||

购买商品、接受劳务支付的现金 53,652,035.02 392,979,716.81
||||||
|-|-|-|-|-|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||22,623,250.69|117,360,669.97|
|支付的各项税费|||5,065,210.87|59,248,336.85|
|支付其他与经营活动有关的现金||六、41|12,060,635.20|58,821,608.60|
|经营活动现金流出小计|||93,401,131.78|628,410,332.23|
|经营活动产生的现金流量净额|||39,621,146.39|-73,785,861.66|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资收到的现金||||
||取得投资收益收到的现金|||27,430.65|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||302,083.20|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||334,445.64|
||收到其他与投资活动有关的现金|六、41|4,800,000.00||
||投资活动现金流入小计||4,800,000.00|663,959.49|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||5,237,248.31|28,339,109.70|
||投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额|||||
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|||5,237,248.31|28,339,109.70|
|投资活动产生的现金流量净额|||-437,248.31|-27,675,150.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款所收到的现金||||750,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||||

收到其他与筹资活动有关的现金 六、41
||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||750,000,000.00|
|偿还债务所支付的现金||570,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|24,763,875.00|93,155,445.19|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,040,411.33|
|筹资活动现金流出小计|24,763,875.00|664,195,856.52|
|筹资活动产生的现金流量净额|-24,763,875.00|85,804,143.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|14,420,023.08|-15,656,868.39|
|加：期初现金及现金等价物余额|22,881,443.15|38,538,311.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|37,301,466.23|22,881,443.15|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁
母公司现金流量表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注|||||
||||2014年1-3月||2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||127,944,271.32||487,114,689.50||
|收到的税费返还||||4,751,537.77||
|收到其他与经营活动有关的现金||5,077,790.67||61,772,098.18||
|经营活动现金流入小计||133,022,061.99||553,638,325.45||
|购买商品、接受劳务支付的现金||53,652,035.02||392,977,927.60||
|支付给职工以及为职工支付的现金||22,601,250.69||117,244,239.70||
|支付的各项税费||5,044,274.87||59,072,269.85||

支付其他与经营活动有关的现金 12,045,280.90 58,384,416.91
|||||
|-|-|-|-|
|经营活动现金流出小计||93,342,841.48|627,678,854.06|
|经营活动产生的现金流量净额||39,679,220.51|-74,040,528.61|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
||收回投资收到的现金|||
||||27,430.65|
||取得投资收益收到的现金|||
||||302,083.20|
||处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||334,445.64|
|||4,800,000.00||
||收到其他与投资活动有关的现金|||
|||4,800,000.00|663,959.49|
||投资活动现金流入小计|||
|||5,237,248.31|28,339,109.70|
||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|||
||投资支付的现金|||
||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||5,237,248.31|28,339,109.70|
|投资活动产生的现金流量净额||-437,248.31|-27,675,150.21|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||750,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||

筹资活动现金流入小计 750,000,000.00
||||
|-|-|-|
|偿还债务支付的现金||570,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|24,763,875.00|93,155,445.19|
|支付其他与筹资活动有关的现金||1,040,411.33|
|筹资活动现金流出小计|24,763,875.00|664,195,856.52|
|筹资活动产生的现金流量净额|-24,763,875.00|85,804,143.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|14,478,097.20|-15,911,535.34|
|加：期初现金及现金等价物余额|22,614,665.68|38,526,201.02|
|六、期末现金及现金等价物余额|37,092,762.88|22,614,665.68|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁
合并股东权益变动表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|660,800,000.00|285,042,013.61|||68,433,631.15||-973,780,287.63||-3,072,545.56|37,422,811.57|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|660,800,000.00|285,042,013.61|||68,433,631.15||-973,780,287.63||-3,072,545.56|37,422,811.57|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-84,693,952.85||-19,914.04|-84,713,866.89|

（一）净利润 -84,693,952.85 -19,914.04 -84,713,866.89
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计||||-84,693,952.85|-19,914.04|-84,713,866.89|
|（三）股东投入和减少资本|||||||
|1.股东投入资本|||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||
|3.其他|||||||
|（四）利润分配|||||||
|1.提取盈余公积|||||||
|2.提取一般风险准备|||||||
|3.对股东的分配|||||||
|4.其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本年提取|||||||
|2.本年使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|660,800,000.00|285,042,013.61|68,433,631.15|-1,058,474,240.48|-3,092,459.60|-47,291,055.32|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁合并股东权益变动表（续）
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|项 目|2013年度年金额|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||归属于母公司股东权益||||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|660,800,000.00|249,795,853.98|||68,433,631.15||-856,749,821.92||-3,603,308.66|118,676,354.55|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|660,800,000.00|249,795,853.98|||68,433,631.15||-856,749,821.92||-3,603,308.66|118,676,354.55|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||35,246,159.63|||||-117,030,465.71||530,763.10|-81,253,542.98|
|（一）净利润|||||||-117,030,465.71||-211,290.20|-117,241,755.91|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-117,030,465.71||-211,290.20|-117,241,755.91|
|（三）股东投入和减少资本||35,246,159.63|||||||742,053.30|35,988,212.93|
|1.股东投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3.其他||35,246,159.63|||||||742,053.30|35,988,212.93|
|（四）利润分配|||||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||||
|3.对股东的分配|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||

1.本年提取
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|660,800,000.00|285,042,013.61|68,433,631.15|-973,780,287.63|-3,072,545.56|37,422,811.57|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁母公司股东权益变动表
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-3月金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|660,800,000.00|306,195,398.33|||68,433,631.15||-987,579,807.95|47,849,221.53|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|660,800,000.00|306,195,398.33|||68,433,631.15||-987,579,807.95|47,849,221.53|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-84,242,589.89|-84,242,589.89|
|（一）净利润|||||||-84,242,589.89|-84,242,589.89|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-84,242,589.89|-84,242,589.89|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||

3.对股东的分配
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4.其他||||||
|（五）股东权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本年年末余额|660,800,000.00|306,195,398.33|68,433,631.15|-1,071,822,397.84|-36,393,368.36|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年度金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|660,800,000.00|270,945,598.64|||68,433,631.15||-873,577,986.43|126,601,243.36|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|660,800,000.00|270,945,598.64|||68,433,631.15||-873,577,986.43|126,601,243.36|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||35,249,799.69|||||-114,001,821.52|-78,752,021.83|
|（一）净利润|||||||-114,001,821.52|-114,001,821.52|
|（二）其他综合收益|||||||||

上述（一）和（二）小计 -114,001,821.52 -114,001,821.52
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（三）股东投入和减少资本||35,249,799.69|||35,249,799.69|
|1.股东投入资本||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额||||||
|3.其他||35,249,799.69|||35,249,799.69|
|（四）利润分配||||||
|1.提取盈余公积||||||
|2.提取一般风险准备||||||
|3.对股东的分配||||||
|4.其他||||||
|（五）股东权益内部结转||||||
|1.资本公积转增股本||||||
|2.盈余公积转增股本||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||
|4.其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1.本年提取||||||
|2.本年使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本年年末余额|660,800,000.00|306,195,398.33|68,433,631.15|-987,579,807.95|47,849,221.53|

法定代表人：于九洲 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：孙北宁
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
陕西秦岭水泥(集团)股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）是于1996年10月经陕西省人民政府【陕政函[1996]167号】文批准，由陕西省耀县水泥厂（以下简称耀县水泥厂）作为主发起人设立的股份有限公司，1996年11月6日在陕西省工商行政管理局注册登记。
经中国证监发行字[1999]112号批准，本公司于1999年9月8日通过上海证券交易所交易系统以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股7,000万股，本公司股票于1999年12月16日开始在上海证券交易所上市交易，股票名称秦岭水泥，股票代码600217。
股票公开发行并上市后本公司股本总额增加到20,650万股。
2001年4月本公司以总股本20,650万股为基数，向全体股东每10股送2股，同时以资本公积每10股转增8股。变更后的本公司股本总额为41,300万股。
2004年4月本公司以总股本41,300万股为基数，向全体股东每10股送2股，同时以资本公积每10股转增4股。变更后的本公司股本总额为66,080万股。
经2006年7月4日召开的本公司股东大会审议通过股权分置改革对价方案，本公司非流通股股东以其持有的部分股份作为对价股份支付给流通股股东，以换取其所持本公司的非流通股份的上市流通权。流通股股东每10股获付3.8股股份，支付对价股份合计为85,120,000股。
2009年8月,本公司债权人铜川市耀州区照金矿业有限公司以不能清偿到期债务，且有明显丧失清偿能力的可能为由，向陕西省铜川市中级人民法院（以下简称铜川法院）申请对本公司进行重整。铜川法院于2009年8月23日裁定受理重整申请。2009年8月28日裁定本公司重整，2009年12月14日，铜川法院裁定批准本公司重整计划，并终止重整程序。2010年12月22日，铜川法院裁定重整计划执行完毕。
2009年8月23日，本公司控股股东耀县水泥厂与唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称冀东水泥）在陕西省铜川市签署了《股权转让协议》。耀县水泥厂拟将其持有的本公司62,664,165股国有法人股(占本公司股份总数的9.48%，全部为无限售条件的流通股),以协议方式转让给冀东水泥。根据2009年12月14日经铜川法院批准的重整计划，冀东水泥作为重组方，有条件受让原股东让渡的公司股份128,967,835股。2010年5月18日，国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2010]361号）《关于陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司国有股东转让所持部分股份有关问题的批复》，同意耀县水泥厂与冀东水泥的股权转让。2010年6月3日，耀县水泥厂与冀东水泥完成了股权转让手续。该次股权转让手续完成后，冀东水泥包括接受受让本公司其他股东让渡的股份，累计持有公司股份122,664,165股，成为本公司的第一大股东。截至2010年12月29日本公司原股东让渡股权全部划转完毕，冀东水泥持有本公司191,632,000股，占本公司股份29%。耀县水泥
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
厂持有本公司股份38,633,660股，占本公司股份5.85%，陕西省耀县水泥厂祥烨建材公司（以下简称祥烨公司）持有本公司股份39,751,237股，占本公司股份6.02%，耀县水泥厂和祥烨公司为一致行动人。冀东水泥与耀县水泥厂在公司董事会中各有3名董事会成员，本公司成为冀东水泥和耀县水泥厂共同控制企业。
2011年5月20日，本公司召开2010年度股东大会，会议选举产生新一届董事会，冀东水泥在董事会成员中占有控制地位，本公司成为冀东水泥控制的子公司。
2012年12月4日，祥烨公司与陕西省耀县水泥生产技术服务公司（以下简称生产技术服务公司）签署了《股份转让协议》，将其持有本公司的无限售条件流通股36,398,667股，占本公司股份总数的5.51%，转让给生产技术服务公司。2012年12月14日，祥烨公司与生产技术服务公司完成了股权转让手续，生产技术服务公司持有公司股份
36,398,667股，占本公司股份总数的5.51%。
截至2014年3月31日，本公司总股本为66,080万股，全部为无限售股份。其中：冀东水泥持有本公司185,380,000股，占本公司股份总数的28.054%；耀县水泥厂持有本公司股份29,603,500股，占本公司股份总数的4.48%；生产技术服务公司持有本公司
35,285,600股，占本公司股份总数的5.34%，耀县水泥厂和生产技术服务公司为一致行动人。
本公司属水泥建材行业，经营范围主要为：水泥、水泥熟料及水泥深加工产品、水泥生产及研究开发所需原料、设备配件、其他建材的生产、销售；相关产品的销售、运输；
与水泥产品相关的技术服务。（上述范围中国家法律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营；未经批准不得从事经营活动）。
本公司控股股东为唐山冀东水泥股份有限公司，本集团实际控制人为冀东发展集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括综合管理部、财务管理部、物资供应部、生产技术部、质量管理部、销售部、设备管理部、安全环保部、监察审计部、保卫部和党群工作部等11个职能部门，以及矿山分厂、AB线熟料分厂、C线熟料分厂、D线熟料分厂、C线水泥分厂、D线水泥分厂、卸运分厂、发电分厂和保全分厂9个生产部门及陕西秦岭水泥集团西安水泥有限公司和秦岭水泥宝鸡有限公司2家控股子公司。
注册地：陕西省铜川市耀州区东郊
法定代表人：于九洲
注册号：610000100147301
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注册资本：人民币660,800,000.00元
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，以控股股东冀东水泥为本公司继续提供财务支持为前提。
本集团根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
本集团通过多次交易分步实现企业合并的，对于同一控制下企业合并，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法为，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算。
本集团通过多次交易分步实现企业合并的，对于非同一控制下企业合并，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法：
（1）在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
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2）金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价做出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
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现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过2年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
将单项金额超过200万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括计提方法
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
本集团内部正常经营单位组合 纳入合并报表范围内的子公司
政府职能部门组合 应收政府职能部门的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
本集团内部正常经营单位组合 不计提坏账准备
政府职能部门组合 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、周转材料及库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，判断分步交易为“一揽子交易”:
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易的整体才能达成一项整体的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
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14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋|40|3|
|建筑物|25|3|
|机器设备|12|5|
|运输设备|10|5|
|办公设备|5|5|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权及软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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18.研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则
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（1）收入确认原则：本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策：
本公司销售商品收入确认的具体方法为在客户提取货物并取得收款权利时确认。
25.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.终止经营
终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分做出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
30.金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
31.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
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备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
本集团本期无需披露的会计政策变更及影响的事项。
2.会计估计变更及影响
本集团本期无需披露的重大会计估计变更及影响的事项。
3.前期差错更正和影响
本集团本期无需披露的前期重大差错更正和影响的事项。
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售商品收入|
|应税营业额|
|应交流转税|
|应交流转税|
|应交流转税|
|应纳税所得额|
|纯石开采量|

2.税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局财税（2008）156号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》和财政部、国家税务总局财税（2009）163号《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》，本公司采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的水泥（包括水泥熟料）享受增值税即征即退的政策。
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五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本(万元)|经营范围|期末实际出资额(万元)|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任|陕西省耀县东关|水泥制造|1,455|特种水泥及普通水泥的生产与销售|1,452.38||79.04||否|||
|有限责任|陕西省西安市|水泥制造|1,600|水泥生产及批发等|1,280.00||80.00|80.00|是|-2,239,740.80|5,439,740.80|
|有限责任|延安宝塔区柳林镇南二十里铺|水泥制造|1,400|水泥生产批发及零售|840.00||60.00||否|||
|有限责任|千阳县水沟镇|水泥制造|3,000|水泥及水泥熟料深加工产品|2,900||96.67|96.67|是|-852,718.80|1,852,718.80|

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（二）本期合并财务报表合并范围的变动
本期度不再纳入合并范围的公司情况
||||
|-|-|-|
|不再纳入合并范围的原因|持股比例（%）|处置日净资产|
|破产|||
|破产|||

注1：陕西秦岭水泥集团特种水泥有限责任公司（以下简称特水公司）于2011年12月7日被铜川市耀州区人民法院裁定破产还债，并成立管理人，本公司已经失去控制权， 2012年度起不再纳入合并范围。2012年11月23日，根据铜川市耀州区人民法院（2011）耀民破字第00001-18号《民事裁定书》，特水公司破产财产不足以支付破产费用，终结特水公司的破产程序，截止本财务报告公布日，特水公司尚未注销。
注2：陕西延安秦岭水泥粉磨有限公司（以下简称延安粉磨公司）2011年度被延安市中级人民法院裁定破产还债，并已在2011年9月23日将资产移交给管理人，本公司已经失去控制权，2012年度起不再纳入合并范围，截止本财务报表公布日，延安粉磨公司破产程序尚未执行完毕。
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2014年1月1日，“期末”系指2014年3月31日，“本期”系指2014年1月1日至3月31日，“上年”系指2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||||50,000.00|1.00|
|||37,301,466.23|||
|37,301,466.23|1.00|37,301,466.23|22,831,443.15|1.00|
|||8,800,900.00|||
|8,800,900.00|1.00|8,800,900.00|6,580,900.00|1.00|
|—|—|46,102,366.23|—|—|

注：期末其他货币资金为办理银行承兑汇票的保证金 7,800,900.00元及安全风险保证金1,000,000.00元。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|期末金额|
|31,315,536.20|
|31,315,536.20|

（2）期末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到 期 日|金 额|
|西安市百花村城中村建设发展有限公司|2013年12月30日|2014年6月30日|10,000,000.00|
|陕西长城建筑制品有限公司|2013年6月27日|2014年6月27日|6,000,000.00|
|陕西金盛嘉实业有限公司|2013年12月24日|2014年6月23日|2,000,000.00|
|陕西省水电工程物资有限公司|2014年1月28日|2014年7月28日|2,000,000.00|
|西安陕鼓动力股份有限公司|2013年12月25日|2014年6月25日|1,112,604.12|
||||21,112,604.12|

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（3）截止本财务报告日，已贴现尚未到期的应收票据有16,186,933.36元。
3.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|42,959,202.64|25.16|42,959,202.64|
|—|—|—|
|121,483,377.26|71.16|65,254,867.37|
|121,483,377.26|71.16|65,254,867.37|
|6,286,852.87|3.68|6,286,852.87|
|170,729,432.77|—|114,500,922.88|

(续表)
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|42,959,202.64|34.48|42,959,202.64|
|—|—|—|
|75,346,349.43|60.47|62,970,515.98|
|75,346,349.43|60.47|62,970,515.98|
|6,286,852.87|5.05|6,286,852.87|
|124,592,404.94|—|112,216,571.49|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|19,066,833.04|19,066,833.04|100.00|
|10,225,528.98|10,225,528.98|100.00|
|4,358,196.92|4,358,196.92|100.00|
|3,116,316.05|3,116,316.05|100.00|
|3,102,795.16|3,102,795.16|100.00|
|3,089,532.49|3,089,532.49|100.00|
|42,959,202.64|42,959,202.64|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例（%）|
|46,167,027.83|38.00|2,308,351.39|||
|15,280,976.78|12.58|4,584,293.04|15,280,976.78|20.28|
|2,101,724.66|1.73|1,050,862.33|2,101,724.66|2.79|
|3,111,436.91|2.56|2,489,149.53|3,141,436.91|4.17|
|54,822,211.08|45.13|54,822,211.08|54,822,211.08|72.76|
|121,483,377.26|100.00|65,254,867.37|75,346,349.43|100.00|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,927,614.10|1,927,614.10|100.00%|
|1,512,893.92|1,512,893.92|100.00%|
|1,512,873.70|1,512,873.70|100.00%|
|1,018,400.00|1,018,400.00|100.00%|
|226,418.93|226,418.93|100.00%|
|48,650.00|48,650.00|100.00%|
|10,847.00|10,847.00|100.00%|
|29,155.22|29,155.22|100.00%|
|6,286,852.87|6,286,852.87|—|

（2）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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（3）应收账款期末金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|19,066,833.04|5年以上|
|非关联方|12,274,997.00|1年以内|
|非关联方|10,225,528.98|5年以上|
|非关联方|7,972,854.13|2-3年|
|非关联方|7,706,689.03|1年以内|
||57,246,902.18||

（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|19,066,833.04|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|3,268,156.39|
|其他关联方|3,116,316.05|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|1,839,855.17|
|联营企业|29,155.22|
||27,320,315.87|

 4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|10,115,509.03|92.52|9,810,569.07|
|375,022.07|3.43|580,463.67|
|269,000.00|2.46|425,000.00|
|173,298.91|1.59|173,298.91|
|10,932,830.01|100.00|10,989,331.65|

（2）预付款项前五名单位明细
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||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|3,452,562.53|1年以内|
|非关联方|1,365,000.00|1年以内|
|非关联方|1,153,273.72|2年以内|
|非关联方|1,030,071.80|1年以内|
|非关联方|611,366.66|1年以内|
||7,612,274.71||

（3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,990,582.58|64.61|7,990,582.58|
|—|—|—|
|4,212,681.43|34.06|3,217,301.40|
|4,212,681.43|34.06|3,217,301.40|
|165,000.00|1.33|165,000.00|
|12,368,264.01|—|11,372,883.98|

（续表）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,990,582.58|67.37|7,990,582.58|
|—|—|—|
|3,705,219.87|31.24|3,191,928.32|

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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,705,219.87|31.24|3,191,928.32|
|165,000.00|1.39|165,000.00|
|11,860,802.45|—|11,347,510.90|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例(%)|
|7,990,582.58|7,990,582.58|100.00|
|7,990,582.58|7,990,582.58|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|762,446.22|18.10|38,122.32|254,984.66|6.88|
|115,400.00|2.74|11,540.00|115,400.00|3.11|
|73,565.90|1.75|22,069.77|73,565.90|1.99|
|578,500.00|13.73|462,800.00|578,500.00|15.61|
|2,682,769.31|63.68|2,682,769.31|2,682,769.31|72.41|
|4,212,681.43|100.00|3,217,301.40|3,705,219.87|100.00|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|165,000.00|165,000.00|100.00%|
|165,000.00|165,000.00|—|

（2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|关联方|7,990,582.58|5年以上|64.61%|
|非关联方|2,517,679.64|5年以上|20.36%|
|非关联方|578,500.00|4-5年|4.68%|
|非关联方|200,000.00|2年以内|1.62%|
|非关联方|165,000.00|5年以上|1.33%|
||11,451,762.22||92.60%|

（4）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|参股企业|7,990,582.58|
||7,990,582.58|

 6.存货
（1）存货分类
期末金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|55,037,823.40|2,519,670.82|
|34,368,721.63||
|37,422,176.31|1,401,876.28|
|126,828,721.34|3,921,547.10|

（续表）
期初金额
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|58,611,719.52|2,519,670.82|
|35,933,830.42||
|32,379,025.42|1,401,876.28|
|126,924,575.36|3,921,547.10|

（2）存货跌价准备
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|2,519,670.82||||
|1,401,876.28||||
|3,921,547.10||||

 7.其他流动资产
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|3,309,569.15|1,413,655.62|
|315,325.35|253,680.19|
|3,624,894.50|1,667,335.81|

8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|40,489,850.88|
|332,400.98|
|40,822,251.86|
|38,932,251.86|
|1,890,000.00|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|60.00||8,400,000.00|8,400,000.00|||8,400,000.00|
|79.04||14,523,813.46|14,523,813.46|||14,523,813.46|
|37.69||15,676,037.42|15,676,037.42|||15,676,037.42|
|0.22|0.22|600,000.00|600,000.00|||600,000.00|
|1.12|1.12|1,220,000.00|1,220,000.00|||1,220,000.00|
|0.29|0.29|70,000.00|70,000.00|||70,000.00|
|||40,489,850.88|40,489,850.88|||40,489,850.88|
|41.04|41.04|1,929,298.00|332,400.98|||332,400.98|
|||1,929,298.00|332,400.98|||332,400.98|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|||42,419,148.88|40,822,251.86|||40,822,251.86|

注1：如本财务报表附注项目五企业合并及合并财务报表第二项之注1所述，陕西秦岭水泥集团特种水泥有限责任公司于2011年12月7日被陕西省铜川市耀州区人民法院裁定破产还债，并成立管理人，本公司已经失去控制权。2012年11月23日，根据陕西省铜川市耀州区人民法院（2011）耀民破字第00001-18号《民事裁定书》，特水公司破产财产不足以支付破产费用，终结特水公司的破产程序，截至本财务报告公布日，陕西秦岭水泥集团特种水泥有限责任公司工商登记尚未注销。
注2：本公司对部分被投资单位持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的原因为：陕西延安秦岭水泥粉磨有限公司于2011年度被法院裁定破产还债，已经移交给破产管理人；礼泉秦岭水泥有限公司为无法参与经营及无法实施重大影响。
（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|41.04|41.04|3,991,434.33|883,699.02|3,107,735.31||
|41.04|41.04|3,991,434.33|883,699.02|3,107,735.31||

（4）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|8,400,000.00|||8,400,000.00|
|14,523,813.46|||14,523,813.46|
|15,676,037.42|||15,676,037.42|
|332,400.98|||332,400.98|
|38,932,251.86|||38,932,251.86|

9.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加||本期减少|
|2,517,072,646.96|10,193,019.40||16,315,911.81|
|1,037,939,437.24|||10,517,530.76|
|1,411,634,857.55|9,480,814.28||247,394.87|
|53,303,951.60|553,846.16||5,550,986.18|
|14,194,400.57|158,358.96|||
|883,972,387.03|本期新增|本期计提|11,219,673.24|
|301,947,274.03||8,641,891.91|6,803,375.26|
|542,086,977.71||25,136,629.90|9,792.72|
|30,263,162.80||709,724.58|4,406,505.26|
|9,674,972.49||185,170.97||
|1,633,100,259.93|—||—|
|735,992,163.21|—||—|
|869,547,879.84|—||—|
|23,040,788.80|—||—|
|4,519,428.08|—||—|
|9,743,292.89|429,252.65||245,810.07|
|1,471,762.89|||18,791.08|
|6,493,138.78||||
|1,690,410.80|429,252.65||227,018.99|
|87,980.42||||
|1,623,356,967.04|—||—|
|734,520,400.32|—||—|
|863,054,741.06|—||—|
|21,350,378.00|—||—|
|4,431,447.66|—||—|

注1：本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为9,583,660.42元。本年增加的累计折旧中，本年计提34,673,417.36元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|2,224,902.82|220,172.70|
|2,224,902.82|220,172.70|

（3）通过经营租赁租出的固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|23,375,579.97|5,621,634.21|992,788.86|
|23,751,044.88|16,954,747.39|353,044.86|
|255,496.00|247,308.89|192.92|
|47,382,120.85|22,823,690.49|1,346,026.64|

 10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|49,163,917.39|13,357,639.81|35,806,277.58|48,384,288.65|12,568,943.27|
||||698,217.38||
|49,163,917.39|13,357,639.81|35,806,277.58|49,082,506.03|12,568,943.27|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
||3 , 8 6 0 , 5 8 5 . 0 0|3 , 8 6 0 , 5 8 5 .00||
|48,384,288.65|779,628.74|||
||3,114,793.07|3,114,793.07||
|48,384,288.65|7,755,006.81|6,975,378.07||

（续表）
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|262,000,000.00|91.34%|完工|23,285,554.07|||
|55,000,000.00|89.39%|89%||||
||100%|100%||||
|317,000,000.00|||23,285,554.07|||

注：皮带廊项目因工程设计修改等原因于 2011年停建，本公司决定将根据生产需求及资金状况适时对皮带廊进出料两端进行技术改造，用于运输宝鉴山石灰石矿采区剥离粘土，代替或减少现有购买粘土原料，降低生产成本。
（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|12,568,943.27|788,696.54||13,357,639.81|
|12,568,943.27|788,696.54||13,357,639.81|

11.工程物资
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|5,106,669.41|154,555.56|1,845,538.48|
|4,631,907.34|90,324.81|1,781,307.73|
|474,762.07|64,230.75|64,230.75|
|474,762.07|||
|474,762.07|||
|4,631,907.34|—|—|
|4,631,907.34|—|—|
||—|—|

12.无形资产
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|312,730,760.12|64,102.56||
|203,970,471.00|||
|106,076,910.00|||
|2,683,379.12|64,102.56||
|55,337,805.30|1,929,406.10||
|35,683,747.48|1,046,589.63||

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|18,219,630.51|833,634.99||
|1,434,427.31|49,181.48||
|257,392,954.82|—|—|
|168,286,723.52|—|—|
|87,857,279.49|—|—|
|1,248,951.81|—|—|
|257,392,954.82|—|—|
|168,286,723.52|—|—|
|87,857,279.49|—|—|
|1,248,951.81|—|—|

注1：本期增加的累计摊销中，本期摊销1,929,406.10元。
注2：截至2014年3月31日，本公司原子公司陕西秦岭水泥（集团）铜川有限公司转入的土地使用权尚未办理产权过户手续，该项土地使用权账面原价51,399,278.00元，账面净值42,302,842.20元。
13.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末金额|
|284,403,326.30|
|414,479,413.99|
|698,882,740.29|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|46,708,446.80|46,708,446.80|
|136,185,258.79|136,185,258.79|
|141,716,329.03|141,716,329.03|
|89,869,379.37||

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
|414,479,413.99|324,610,034.62|

14.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|123,564,082.39|2,309,724.47|||
|3,921,547.10||||
|38,932,251.86||||
|9,743,292.89|429,252.65|||
|474,762.07||||
|12,568,943.27|788,696.54|||
|189,204,879.58|3,527,673.66|||

 15.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|期末金额|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

注：中国银行股份有限公司铜川分行向本公司提供1亿元授信额度，包括5,000万元流动资金贷款和5,000万元银行承兑汇票敞口额度。授信额度使用期间从2013年9月11日至2014年7月22日，由本公司控股股东冀东水泥提供保证担保。
16.应付票据
||
|-|
|期末金额|
|26,003,000.00|
|26,003,000.00|

 17.应付账款
（1）应付账款
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|160,755,167.79|
|43,372,531.90|

（2）期末应付账款中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
18.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末金额|
|22,610,011.49|
|1,620,342.11|

（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
19.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|481,094.00|13,493,730.85|13,974,824.85|
||2,297,210.17|2,297,210.17|
|32,084,834.00|3,999,321.67|1,178,735.78|
|134,435.46|850,030.36|1,022,967.71|
|31,925,174.34|2,723,082.95|10,081.65|
|2,974.70|222,700.20|145,686.42|
|22,249.50|203,508.16||
|649,722.22|1,909,904.54|1,888,420.00|
|863,133.28|470,237.81|189,505.78|
|94,955,373.75||3,270,566.77|
|129,034,157.25|22,170,405.04|22,799,263.35|

注：2010年10月14日，本公司与原控股股东耀县水泥厂签订了关于内退员工职工债权清偿的协议。双方就内退人员职工债权的清偿达成如下协议：①耀县水泥厂作为内退
员工代表自愿延期受偿内退员工职工债权，同意本公司按既定标准每月向耀县水泥厂支付
所接收内退人员的应发工资，水泥厂收到资金后向内退员工发放，本公司不必按重整计划
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在2010年10月14日之前全部清偿内退员工职工债权；②每月耀县水泥厂按标准计算出需支付的内部退养人员工资，经本公司劳资负责人审核后，本公司财务办理支付手续；③本公司为清偿的内退职工债权属耀县水泥厂拥有的优先债权，如果本公司再次发生财务危机，出现破产清算的可能，耀县水泥厂有权要求本公司对未清偿的内退职工债权优先清偿，并有权要求本公司以特定财产进行抵押；④如果冀东水泥不再拥有本公司生产经营的控制权，耀县水泥厂有权要求本公司一次性清偿尚未清偿的内退员工职工债权。本公司本期按照协议支付了这部分内退人员的内退工资。
截至2014年3月31日，本集团应付上述内退人员内退期间的薪酬105,594,482.45元，按照五年期国债利率折现后现值为83,306,607.71元。
20.应交税费
||
|-|
|期末金额|
|426,791.64|
|2,500.00|
|51,909.56|
|448,938.00|
|31,465.91|
|273,891.90|
|1,058,639.23|
|22,475.65|
|56,894.09|
|83,491.32|
|2,456,997.30|

 21.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|78,288,855.51|
|11,143,268.97|

注：账龄超过1年的大额其他应付款为代扣代缴的个人养老保险金。
（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|期末金额|
|5,582,991.55|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|89,050.82|
|5,672,042.37|

（3）期末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|41,145,058.90|1年以内|
|14,260,729.68|2年以内|
|12,761,302.98|1年以内|
|5,582,991.55|1年以内|
|73,750,083.11||

22.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期应付款
||
|-|
|期末金额|
|354,187.67|
|354,187.67|

（2）一年内到期的长期应付款中的应付融资租赁款明细
||
|-|
|期末金额|
|354,187.67|
|354,187.67|

 23.其他流动负债
||
|-|
|期末金额|
|526,653.02|
|526,653.02|

注：款项性质详见本报表附注项目六、25所述。
24.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|1,730,000,000.00|
|1,730,000,000.00|

信用借款为本公司控股股东冀东水泥提供的委托借款。
（2）期末长期借款金额中前五名
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）|期末金额|
|2012-10-10|2015-10-9|人民币|5.54|320,000,000.00|
|2013-4-12|2016-4-12|人民币|5.54|140,000,000.00|
|2012-6-18|2015-6-17|人民币|5.54|120,000,000.00|
|2013-1-24|2016-1-24|人民币|5.54|85,000,000.00|
|2012-11-9|2015-11-8|人民币|5.54|80,000,000.00|
|||||745,000,000.00|

 25.其他非流动负债
||
|-|
|期末金额|
|4,959,315.91|
|4,800,000.00|
|9,759,315.91|

（1）节能技术改造资金为以前年度政府拨付纯低温余热发电节能补贴559,836.18元，以及2011年度铜川市财政局根据铜财建【2008】252号关于下达2008年（第一批）节能技术改造中央财政资金预算的通知，下拨节能技术资金576万元，用于节能技术改造奖励，以上共计6,319,836.18元。
（2）EMS能源管理中心为本公司依据《工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金管理暂行办法》（财建〔2009〕647号）的规定，向工业和信息化部申报2013年工业企业能源管理中心建设示范项目财政补助资金，并已通过推荐评审工作，本公司本期收到该项目财政补助资金480万元。
（2）政府补助
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初金额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末金额|
|5,090,979.16||131,663.25|526,653.02|4,959,315.91|
||4,800,000.00|||4,800,000.00|
|5,090,979.16|4,800,000.00|131,663.25|526,653.02|9,759,315.91|

注：“其他变动”为预计一年内结转损益的政府补助款，需从其他非流动负债项目重分类到“其他流动负债”。
26.股本
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初金额||本期变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|66,080.00|100.00||||||66,080.00|
|66,080.00|100.00||||||66,080.00|
|66,080.00|100.00||||||66,080.00|

27.资本公积
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|234,835,054.88|||
|50,206,958.73|||
|285,042,013.61|||

 28. 盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|52,651,348.06|||
|15,782,283.09|||
|68,433,631.15|||

 29.未分配利润
||
|-|
|金额|
|-973,780,287.63|
|-973,780,287.63|
|-84,693,952.85|
|-1,058,474,240.48|

30.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例|期末金额|
|20.00%|-2,239,740.80|
|3.33%|-852,718.80|
||-3,092,459.60|

31.营业收入、营业成本
项目 本期金额 上年金额
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|123,817,554.12|
|1,280,409.01|
|125,097,963.13|
|122,036,840.21|
|1,576,379.68|
|123,613,219.89|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|116,394,277.28|113,053,070.86|745,839,353.95|
|7,267,355.90|8,888,537.09|46,035,226.96|
|155,920.94|95,232.26|750,343.58|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|13,080,597.52|
|10,491,450.43|
|6,177,871.20|
|5,421,123.68|
|4,976,275.21|
|40,147,318.04|

32.营业税金及附加
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|5,500.00|110,625.00|
|31,675.91|2,771,888.95|
|22,625.65|1,979,920.69|
|59,801.56|4,862,434.64|

33.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|1,754,793.68|
|1,010,522.14|
|651,164.93|
|422,284.49|
|288,887.67|
|222,315.61|
|211,804.48|
|163,029.13|
|140,095.69|
|71,604.00|
|383,980.41|
|5,320,482.23|

 34.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|11,537,053.90|
|10,627,587.29|
|2,255,740.85|
|1,921,699.85|
|1,719,219.95|
|1,512,203.71|
|875,021.97|
|700,400.51|
|547,320.39|
|427,428.93|
|4,742,533.56|
|36,866,210.91|

35.财务费用
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|25,365,330.91|
|41,592.83|
|1,047,231.02|
|26,370,969.10|

 36.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|2,309,724.47|
|429,252.65|
|788,696.54|
|3,527,673.66|

 37.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|

注：投资收益汇回不存在重大限制。
（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
||27,430.65|
||27,430.65|

38.营业外收入
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|394,359.34|360,393.21|
|394,359.34|360,393.21|
|131,663.25|9,502,253.00|
|500.01|598,315.63|
|526,522.60|10,460,961.84|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
||3,255,600.00|
||1,470,000.00|
||3,750,000.00|
|131,663.25|526,653.00|
||500,000.00|
|131,663.25|9,502,253.00|

39.营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|854,992.29|21,668.98|
|854,992.29|21,668.98|
|200,000.00||
|13,525,002.98|164,242.69|
|14,579,995.27|185,911.67|

注：本期的其他项目为本公司预提的需支付给陕西省耀县水泥厂及其关联方的费用。
40.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|1|-84,693,952.85|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本期金额|
|2|-14,053,472.67|
|3=1-2|-70,640,480.18|
|4|660,800,000.00|
|5||
|6||
|7||
|8||
|9||
|10||
|11||
|12=4+5+6 × 7 ÷11-8×9÷11-10|660,800,000.00|
|13=1÷12|-0.1282|
|14=3÷12|-0.1069|
|15||
|16||
|17|25%|
|18||
|19=[1+(15-16) ×(1-17)]÷(12+18)|-0.1282|
|19=[3+(15-16) ×(1-17)]÷(12+18)|-0.1069|

41.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的银行承兑汇票保证金 3,900,000.00押金、保证金 679,600.00往来款 456,314.02罚没收入 500.00利息收入 41,592.83合计 5,078,006.852）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额管理费用中的付现费用 3,500,599.26支付的银行承兑汇票保证金 6,120,000.00支付的押金、保证金等 875,800.00营业费用中的付现费用 965,506.38财务费用-手续费等支出 398,729.56罚款 200,000.00合计 12,060,635.203）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额能源管理中心补助款 4,800,000.00合计 4,800,000.00（2） 合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-84,713,866.89|
|3,527,673.66|
|34,673,417.36|
|1,929,406.10|
|460,632.95|
|25,365,330.91|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本期金额|
|95,854.02|
|52,383,140.09|
|5,899,558.19|
|39,621,146.39|
|37,301,466.23|
|22,881,443.15|
|14,420,023.08|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|37,301,466.23|
|37,301,466.23|
|37,301,466.23|

七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|河北省唐山市|投资|张增光|
|股份有限公司|河北省唐山市丰润区林荫路|水泥、熟料生产及销售|张增光|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|1,347,522,914.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|期末金额|期初金额|期末比例|
|185,380,000.00|185,380,000.00|28.054|

 2.子公司
详见本财务报表附注项目五、（一）所述
3.合营企业及联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本|持股比例|表决权比例|关联关系|
|有限责任公司|陕西省华阴市|水泥生产销售|王振海|470万元|41.04%|41.04%|联营企业|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|其中： 唐山冀东水泥外加剂有限责任公司|采购外加剂|
|内蒙古冀东水泥有限责任公司|让受电机|
|唐山市盾石信息技术有限公司|接受劳务|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|唐山冀东水泥职工教育培训有限公司|提供培训劳务|
|唐县冀东水泥有限责任公司|让受电机|
|冀东水泥凤翔有限责任公司|采购备件、劳务派遣|
|临城奎山冀东水泥有限公司|采购备件|
|盾石科技（北京）有限公司|采购商品、接受劳务|
|唐山冀东装备工程股份有限公司|采购备件|
|唐山盾石机械制造有限责任公司|采购备件|
|唐山冀通大型货物运输有限责任公司|接受其他劳务|
|唐山盾石建筑工程有限责任公司|采购设备、接受工程劳务、销售水电、销售石子|
|陕西冀东水泥盾石工程有限责任公司|采购设备、接受工程劳务、销售水电|
|唐山盾石电气有限责任公司|采购设备|
|河北盾石商贸有限公司|采购材料|
|河北省建筑材料工业设计研究院|接受其他劳务、采购设备|
|河北盾石工程技术有限公司|采购设备|
|冀东日彰节能风机制造有限公司|采购设备|
|咸阳冀东高新混凝土有限公司|销售水泥|
|陕西西咸新区冀东混凝土有限公司|销售水泥|
|威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司|采购备件|
|唐山冀东机电设备有限公司|采购材料、备件|
|冀东发展物流有限责任公司陕西分公司|运费、销售水电、固定资产出租|
|唐山启新水泥有限公司|采购材料、备件|
|唐山冀东水泥股份有限公司营销分公司|债务转移|
|冀东水泥磐石有限责任公司|让售电机|
|陕西省耀县水泥厂|土地租赁|
|陕西省耀县水泥生产技术服务公司||
|其中：冀东海德堡（扶风）水泥有限公司|采购材料、备件、销售材料|
|冀东海德堡（泾阳)水泥有限公司|销售石灰石|
|陕西省耀县水泥厂祥烨建材公司包装袋厂|采购包装袋、销售水电|
|陕西省耀县水泥厂建筑工程公司|工程维修|
|陕西省耀县水泥厂祥烨建材公司综合厂|工程维修|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|陕西省耀县水泥厂祥烨建材公司|销售水电|
|陕西省耀县水泥厂祥烨建材公司耐磨材料厂|销售水电|
|陕西省耀县水泥厂置业有限公司|销售水电、煤|

（二）关联交易
1.购买商品
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|本期|||
||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
||6,426,649.10||113,066,634.65|
|采购外加剂|1,611,102.56|100.00|3,108,755.58|
|提供培训劳务|||46,016.00|
|采购备件|||69,929.24|
|接受劳务|||99,056.59|
|采购产品|||333,333.33|
|采购备件|||54,558.95|
|采购备件|||525,914.50|
|采购备件|||2,307.70|
|接受工程劳务|||82,837,132.72|
|采购备件|||218,565.09|
|接受工程劳务|781,110.23|11.06|13,825,987.42|
|采购设备|||4,406,086.35|
|采购材料|39,487.18|0.29|118,976.37|
|接受其他劳务|||3,205,450.76|
|采购备件|||978,843.06|
|采购材料|3,237,852.10|23.94|1,260,388.05|
|采购备件|||230,722.21|
|运费|757,097.03|2.21|1,549,565.36|
|采购材料|||14,120.00|
|采购备件|||180,925.37|
||2,946,700.47||13,294,989.02|
|采购材料|||38,037.53|
|采购备件|||9,145.30|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|本期|||
||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|采购材料|||149,794.89|
|采购备件|||30,802.56|
|采购包装袋|2,124,894.23|100.00|9,799,400.33|
|工程维修|821,806.24|62.70|3,267,808.41|
||9,373,349.57||126,361,623.67|

注：本公司关联交易的定价政策为以市场价为基础，采用招投标定价或协议定价。
2.销售商品
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|本期|||
||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
||4,535,767.94||32,757,569.00|
|让售电机||||
|让售电机||||
|销售水泥|1,583,720.34|1.28|15,923,826.33|
|销售水电|||186,020.92|
|网络使用费||||
|销售水电|||749,962.29|
|销售石子|||34,529.91|
|销售水电|6,692.73|1.04|9,575.20|
|固定资产出租|||55,000.00|
|销售水泥|2,945,354.87|2.38|15,511,474.86|
|让售电机|||287,179.49|
||593,360.72||1,699,618.09|
|销售水电|22,498.13|3.51|50,605.60|
|销售水电|16,495.47|2.57|92,370.58|
|销售水电|4,010.76|0.63|17,139.61|
|销售水电|550,356.36|85.88|1,424,178.20|
|销售材料款|||115,324.10|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易内容|本期|||
||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
||5,129,128.66||34,457,187.09|

注：本公司关联交易的定价政策为以市场价为基础，采用招投标定价或协议定价。
3.承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|土地|2014-1-1|2014-12-31|市场价|
|本公司|土地|2010-1-1|2029-12-31|市场价|

 4.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|40,000,000.00|2012-4-23|2015-4-22|
|拆入|50,000,000.00|2012-5-2|2015-5-1|
|拆入|20,000,000.00|2012-6-8|2015-6-7|
|拆入|120,000,000.00|2012-6-18|2015-6-17|
|拆入|50,000,000.00|2012-6-18|2015-6-17|
|拆入|50,000,000.00|2012-7-17|2015-7-16|
|拆入|50,000,000.00|2012-8-21|2015-8-20|
|拆入|50,000,000.00|2012-9-21|2015-9-20|
|拆入|320,000,000.00|2012-10-10|2015-10-9|
|拆入|50,000,000.00|2012-11-6|2015-11-5|
|拆入|80,000,000.00|2012-11-9|2015-11-8|
|拆入|30,000,000.00|2012-11-30|2015-11-29|
|拆入|50,000,000.00|2012-12-11|2015-12-10|
|拆入|50,000,000.00|2012-12-25|2015-12-24|
|拆入|20,000,000.00|2012-12-26|2015-12-25|
|拆入|85,000,000.00|2013-1-24|2016-1-24|
|拆入|15,000,000.00|2013-1-24|2016-1-24|
|拆入|30,000,000.00|2013-1-28|2016-1-28|
|拆入|70,000,000.00|2013-1-28|2016-1-28|
|拆入|20,000,000.00|2013-2-18|2016-2-18|
|拆入|30,000,000.00|2013-2-18|2016-2-18|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|25,000,000.00|2013-3-13|2016-3-13|
|拆入|25,000,000.00|2013-3-13|2016-3-13|
|拆入|50,000,000.00|2013-4-11|2016-4-11|
|拆入|10,000,000.00|2013-4-12|2016-4-12|
|拆入|140,000,000.00|2013-4-12|2016-4-12|
|拆入|35,000,000.00|2013-6-19|2016-6-19|
|拆入|10,000,000.00|2013-7-31|2016-7-31|
|拆入|28,000,000.00|2013-9-2|2016-9-2|
|拆入|20,000,000.00|2013-9-17|2016-9-17|
|拆入|80,000,000.00|2013-9-17|2016-9-17|
|拆入|27,000,000.00|2013-12-19|2016-12-19|
||1,730,000,000.00|||

本公司本期支付唐山冀东水泥股份有限公司资金拆借利息24,763,875.00元、上年支付89,800,445.19元。
5.关联方商标无偿使用
根据本公司2012年2月22日与冀东水泥签署的《商标使用许可合同》，冀东水泥同意本公司无偿使用其拥有的1363248号“盾石®”商标，该合同规定许可使用的期限自2012年1月1日起至2021年12月31日止。在该合同使用期限届满前30日内，双方如同意延长使用期，可以续签合同。
6.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本期金额|
|255,620.60|

 7.其他关联交易
为彻底解决因向本公司股东陕西省耀县水泥厂控股子公司陕西耀县水泥厂置业有限公司供应水电引起的关联交易，保障本公司职工正常的生活秩序，本公司拟向陕西省耀县水泥厂及其关联方支付1,300万元，用于本公司员工居住的陕西省耀县水泥厂工人村的供水供电改造和社区经费补助以及公司项目建设时对陕西省耀县水泥厂祥烨建材公司包
装袋厂的拆迁补偿。此后，本公司不再分担耀县水泥厂社区经费，工人村供水供电系统改
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
造完成后，本公司不再向陕西省耀县水泥厂工人村转供水电。2014年7月21日，本公司已经支付此1,300万元。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|5,108,011.56|255,400.58||
|1,839,855.17|91,992.76||
|3,268,156.39|163,407.82||
|29,155.22|29,155.22|29,155.22|
|29,155.22|29,155.22|29,155.22|
|22,183,149.09|22,183,149.09|22,183,149.09|
|3,116,316.05|3,116,316.05|3,116,316.05|
|19,066,833.04|19,066,833.04|19,066,833.04|
|27,320,315.87|22,467,704.89|22,212,304.31|

 2.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|期末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|7,990,582.58|7,990,582.58|7,990,582.58|
|7,990,582.58|7,990,582.58|7,990,582.58|
|7,990,582.58|7,990,582.58|7,990,582.58|

 3.关联方预付款项
||
|-|
|期末金额|
|23,108.00|
|23,108.00|
|23,108.00|

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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.关联方应付账款
||
|-|
|期末金额|
|37,336,353.79|
|345,320.00|
|265,003.00|
|2,516,787.53|
|4,465,300.00|
|114,524.64|
|645.00|
|2,422,234.00|
|6,700,000.00|
|4,032,886.00|
|15,585,453.40|
|708,200.22|
|180,000.00|
|4,941,246.42|
|3,265,150.29|
|1,589,522.26|
|86,573.87|
|42,277,600.21|

 5.关联方预收款项
||
|-|
|期末金额|

 6.关联方其他应付款
||
|-|
|期末金额|
|89,050.82|
|89,050.82|
|5,582，991.55|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|期末金额|
|5,582，991.55|
|5,672,042.37|

八、或有事项
1、未决诉讼
2009年 9月，中国建筑股份有限公司西北分公司（甲方）、保利建设开发总公司西安分公司（乙方）与本公司（丙方）签订三方协议，甲方全权委托乙方承担由甲方总承包施工的西安市政府文景小区住宅楼项目工程中商品砼所需水泥的订货采购工作。乙方作为本合同工程所需商品砼的生产商，丙方为商品砼用水泥的供应商，水泥货款由乙方直接向丙方支付。因保利建设开发总公司西安分公司拖欠本公司货款时间较长，本公司于 2012年 6月 10日将保利建设开发总公司西安分公司（以下简称保利西安分公司）及其设立单位保利建设开发总公司（以下简称保利公司）诉讼于陕西省铜川市中级人民法院（以下简称铜川中院），本公司要求被告归还欠款本金及利息合计11,555,344.40元，其中：货款 10,447,023.73元（账面挂账金额 9,972,854.13元，因西安保利公司未按期付款，按照合同相关条款约定，调整后的应收货款为 10,447,023.73元），利息 1,108,320.67元。
铜川中院于2012年6月13日以（2012）铜中民二初字第00003号《受理案件通知书》立案受理上述诉讼。案件受理后，被告对管辖权提起异议，铜川中院于2012年7月23日做出（2012）铜中民二初字第00003号《民事裁定书》裁定：驳回原告陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司的起诉。本公司不服原审裁定，依法上诉至陕西省高级人民法院。陕西省高级人民法院经依法审理，于2012年12月24日做出（2012）陕立民终字第00030号《民事裁定书》裁定：撤销铜川市中级人民法院（2012）铜中民二初字第00003号民事裁定，指定本案由铜川市中级人民法院管辖。本公司接到该裁定后，依法向铜川中院申请对被告（保利西安分公司及保利公司）进行财产保全，请求冻结被告银行存款1,168万元。铜川中院受理本公司的保全申请后，于2012年12月27日做出（2012）铜中民二初字第00003-1号《民事裁定书》裁定：冻结被告保利建设开发总公司西安分公司或保利建设开发总公司的银行存款1,168万元。
2013年2月20日，本公司收到财产保全款2,000,000.00元。
本公司于2013年5月14日接到铜川中院转送的上述诉讼被告保利西安分公司的《民事反诉状》，获知：保利西安分公司（反诉人）反诉本公司（被反诉人）。该《民事反诉状》称：1）反诉请求：依法判令被反诉人赔偿反诉人经济损失 10,310,931.84元，以鉴定结果为准。并由被反诉人承担反诉费；2）反诉事实与理由：由于被反诉人所供货物质
量问题使反诉人混凝土生产成本每方增加 20元，累计造成经济损失 10,310,931.84元。
现因被反诉人向法院提起诉讼，特此提出反诉。
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至本财务报表对外公布日，因上述诉讼尚未开庭审理，暂无法判断对本公司财务报表的影响。
2、除上述或有事项外，截至2014年3月31日，本集团无其他重大或有事项。
九、承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同
于 2014年3月 31日(T)，本集团就土地经营租赁、设备融资租赁等项目之不可撤销经营租赁和融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
||
|-|
|经营租赁|
|2,661,017.90|
|2,661,017.90|
|2,661,017.90|
|33,927,978.23|
|41,911,031.93|

2．除上述承诺事项外，截至2014年3月31日，本集团无其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1． 收到委托借款
2014年8月4日，本公司收到控股股东冀东水泥提供的委托借款3,000万元.
2．对子公司投资
如本财务报表附注项目五注释所述，根据公司第五届董事会第二十九次董事会议决议，公司于2014年5月12日注册设立全资子公司冀东水泥铜川有限公司，注册资本1,000万元人民币，由本公司于2015年5月1日前出资到位。公司已于2014年8月12日向该子公司注入首期资本金100万元。
除上述资产负债表日后事项外，截止2014年3月31日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1．重大重组事项
截止本财务报告日，本公司控股股东冀东水泥正筹划本公司重大资产重组事宜，本公
司股票自2013年12月9日起停牌。本次重大资产重组拟向重组方中国再生资源开发有限
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司（以下简称“中国再生”）等交易对方发行股份购买其持有的废弃电器电子产品回收处理行业的相关资产。同时，冀东水泥以承债方式收购本公司现有全部资产。中国再生成立于 1989年 5月，是中华全国供销合作总社下属企业中国供销集团有限公司控股的专业性再生资源回收利用企业。如本次重大资产重组交易成功，中国再生将成为本公司第一大股东，中国供销集团有限公司将成为本公司的实际控制人。
本公司于 2014年 4月 29日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》及其他相关议案,并于 2014年 4月 30日披露上述决议及《陕西秦岭水泥(集团)股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》及摘要的议案,本公司股票自 2014年4月30日起恢复交易。
2．债务重组后续事项
根据约定延期付款履行情况
2010年10月14日，本公司与原控股股东耀县水泥厂签订了关于内退员工职工债权清偿的协议。双方就内退人员职工债权的清偿达成如下协议：A、耀县水泥厂作为内退员工代表自愿延期受偿内退员工职工债权，同意本公司按既定标准每月向耀县水泥厂支付所接受内退人员的应发工资，耀县水泥厂收到资金后向内退员工发放，本公司不必按重整计划在 2010年 10月 14日之前全部清偿内退员工职工债权；B、每月耀县水泥厂按标准计算出需支付的内部退养人员工资，经本公司劳资负责人审核后，本公司财务办理支付手续；
C、本公司未清偿的内退职工债权属耀县水泥厂拥有的优先债权，如果本公司再次发生财务危机，出现破产清算的可能，耀县水泥厂有权要求本公司对未清偿的内退职工债权优先清偿，并有权要求本公司以特定财产进行抵押；D、如果冀东水泥不再拥有本公司生产经营的控制权，耀县水泥厂有权要求本公司一次性清偿尚未清偿的内退员工职工债权。本公司已经按照协议支付了这些内退职工薪酬，截止 2014年 3月 31日，未来尚有105,594,482.45元内退职工辞退福利需要支付。
3．租赁
（1）经营出租
2013年 3月 5日，本公司子公司秦岭水泥宝鸡有限公司与宝鸡市固德粉体有限责任公司、宝鸡众盛商品混凝土有限责任公司签订《资产租赁合同》，秦岭水泥宝鸡有限公司将其所属粉磨分公司生产线资产出租给宝鸡市固德粉体有限责任公司经营，租赁期限从2013年3月5日至2018年6月4日，租赁费为年租金200万元，宝鸡众盛商品混凝土有限责任公司为宝鸡市固德粉体有限责任公司履行资产租赁合同的全部义务及违约行为的
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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
赔偿责任承担连带责任担保。本公司上期已经按照《资产租赁合同》收到一年期租赁费200万元。
（2）融资租入固定资产
本公司融资租入固定资产情况详见本附注六、9所述。
（3）最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内 394,579.30合计 394,579.30截至2014年3月31日，本集团未确认融资费用余额为40,391.63元。
4．终止经营
||
|-|
|本期金额|

十二、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|42,959,202.64|26.80|42,959,202.64|
|—|—|—|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|111,067,594.19|69.28|55,115,682.96|
|111,067,594.19|69.28|55,115,682.96|
|6,286,852.87|3.92|6,286,852.87|
|160,313,649.70|—|104,361,738.47|

(续表)
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|42,959,202.64|37.62|42,959,202.64|
|—|—|—|
|64,930,566.36|56.87|52,831,331.57|
|64,930,566.36|56.87|52,831,331.57|
|6,286,852.87|5.51|6,286,852.87|
|114,176,621.87|—|102,077,387.08|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|4,358,196.92|4,358,196.92|100.00%|
|10,225,528.98|10,225,528.98|100.00%|
|3,102,795.16|3,102,795.16|100.00%|
|19,066,833.04|19,066,833.04|100.00%|
|3,116,316.05|3,116,316.05|100.00%|
|3,089,532.49|3,089,532.49|100.00%|
|42,959,202.64|42,959,202.64|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末金额 期初金额
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|46,167,027.83|41.57%|2,308,351.39|||
|15,179,598.77|13.67%|4,553,879.63|15,179,598.77|23.39%|
|1,774,456.60|1.60%|887,228.30|1,774,456.60|2.73%|
|2,901,436.77|2.61%|2,321,149.42|2,931,436.77|4.51%|
|45,045,074.22|40.55%|45,045,074.22|45,045,074.22|69.37%|
|111,067,594.19|100.00%|55,115,682.96|64,930,566.36|100.00%|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,927,614.10|1,927,614.10|100.00|
|1,512,893.92|1,512,893.92|100.00|
|1,512,873.70|1,512,873.70|100.00|
|1,018,400.00|1,018,400.00|100.00|
|226,418.93|226,418.93|100.00|
|48,650.00|48,650.00|100.00|
|29,155.22|29,155.22|100.00|
|10,847.00|10,847.00|100.00|
|6,286,852.87|6,286,852.87|—|

（2）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|关联方|19,066,833.04|5年以上|
|非关联方|12,274,997.00|1年以内|
|非关联方|10,225,528.98|5年以上|
|非关联方|7,972,854.13|2-3年|
|非关联方|7,706,689.03|1年以内|
||57,246,902.18||

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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司 关系|金额|
|子公司|19,066,833.04|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|3,268,156.39|
|其他关联方|3,116,316.05|
|受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业|1,839,855.17|
|联营企业|29,155.22|
||27,320,315.87|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
期末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|66,322,974.83|99.02|33,898,771.07|
|937,528.89|0.98|70,910.30|
|656,850.50|0.98|56,876.38|
|67,260,503.72|—|33,969,681.37|

（续表）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|66,297,656.78|99.34|33,898,771.07|
|—|—|—|
|443,265.33|0.66|46,197.12|
|443,265.33|0.66|46,197.12|

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2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|66,740,922.11|—|33,944,968.19|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|48,290,003.50|17,321,161.82|35.87%|
|10,042,388.75|8,587,026.67|85.51%|
|7,990,582.58|7,990,582.58|100.00%|
|66,322,974.83|33,898,771.07|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|749,073.49|79.90|37,453.68|254,809.93|57.49|
|115,400.00|12.31|11,540.00|115,400.00|26.03|
|73,055.40|7.79|21,916.62|73,055.40|16.48|
|937,528.89|100.00|70,910.30|443,265.33|100.00|

（2）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|关联方|48,290,003.50|5年以上|71.80%|
|关联方|10,042,388.75|5年以上|14.93%|
|关联方|7,990,582.58|5年以上|11.88%|
|非关联方|200,000.00|2年以内|0.30%|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例|
|非关联方|52,203.00|1年以内|0.08%|
||66,575,177.83||98.99%|

（4）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|48,290,003.50|
|子公司|10,042,388.75|
|参股企业|7,990,582.58|
||66,322,974.83|

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末金额|
|82,289,850.88|
|332,400.98|
|82,622,251.86|
|80,732,251.86|
|1,890,000.00|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|60.00||8,400,000.00|8,400,000.00|||8,400,000.00|
|79.04||14,523,813.46|14,523,813.46|||14,523,813.46|
|96.67|96.67|29,000,000.00|29,000,000.00|||29,000,000.00|
|80.00|80.00|12,800,000.00|12,800,000.00|||12,800,000.00|
|37.69||15,676,037.42|15,676,037.42|||15,676,037.42|
|0.22|0.22|600,000.00|600,000.00|||600,000.00|
|1.12|1.12|1,220,000.00|1,220,000.00|||1,220,000.00|
|0.29|0.29|70,000.00|70,000.00|||70,000.00|
|||82,289,850.88|82,289,850.88|||82,289,850.88|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|投资成本|期初金额|本期增加|本期减少|期末金额|
|41.04|41.04|1,929,298.00|332,400.98|||332,400.98|
|||1,929,298.00|332,400.98|||332,400.98|
|||84,219,148.88|82,622,251.86|||82,622,251.86|

（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|41.04%|41.04%|3,991,434.33|883,699.02|3,107,735.31||
|41.04%|41.04%|3,991,434.33|883,699.02|3,107,735.31||

（4）长期股权投资减值准备
||||
|-|-|-|
|期初金额|本期增加|本期减少|
|8,400,000.00|||
|14,523,813.46|||
|29,000,000.00|||
|12,800,000.00|||
|15,676,037.42|||
|332,400.98|||
|80,732,251.86|||

 4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本期金额|
|123,817,554.12|
|780,409.00|
|124,597,963.12|
|122,036,840.21|
|678,465.20|
|122,715,305.41|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|116,394,277.28|113,053,070.86|745,839,353.95|
|7,267,355.90|8,888,537.09|46,035,226.96|
|155,920.94|95,232.26|750,343.58|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|
|123,817,554.12|122,036,840.21|792,624,924.49|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|13,080,597.52|
|10,491,450.43|
|6,177,871.20|
|5,421,123.68|
|4,976,275.21|
|40,147,318.04|

 5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：投资收益汇回不存在重大限制。
（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
||27,430.65|
||27,430.65|

6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|-84,242,589.89|
|3,527,013.76|
|33,772,994.42|
|1,929,406.10|
|460,632.95|
|25,365,330.91|
|95,854.02|
|52,371,020.04|
|6,399,558.20|
|39,679,220.51|
|37,092,762.88|
|22,614,665.68|
|14,478,097.20|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、财务报告批准
本财务报告于2014年9月3日由本公司董事会批准报出。
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本期非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2014年1-3月份非经常性损益如下：
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|-460,632.95|338,724.23|
|131,663.25|9,502,253.00|

陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司财务报表附注
2014年1月1日至2014年3月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|-13,724,502.97|434,072.94|
|-14,053,472.67|10,275,050.17|
|-14,053,472.67|10,275,050.17|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2014年本期加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4,574.05|-0.1282|
|3,815.07|-0.1069|

注：本公司净资产及本期净利润均为负数，故加权平均净资产收益率指标异常。
陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司二○一四年九月三日