延边石岘白麓纸业股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
延边石岘白麓纸业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。
一、董事会声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价工作的总体情况
为加强公司内部控制建设、保证内部控制有效运行，公司成立了内控实施专项小组，由公司董事长郑艳民任组长，副董事长崔文根、副总经理许志强、财务总监李支农、审计委员会主任卢相君任副组长，成员有郑艳民、崔文根、许志强、李支农、陈喜彬（监事会主席）、卢相君、沈金彦、李月庆、王恒宇（内控部部长）等。内部控制实施的责任人是崔文根，内控部组织实施内部控制具体工作。
公司内控实施专项小组制订了《内部控制规范实施工作方案》，确定内部控制实施的范围是公司所有车间、部门及所有控股子公司以及资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、担保、合同协议、财务报告编制与披露、人力资源政策等业务流程；确定编制风险清单、查找内控缺陷、制订内控缺陷整改方案并落实整改等项工作的时间进度；确定内部控制自我评价的范围、实施时间表和人员分工。
根据公司治理的要求，公司已制订了若干基本管理制度。2014年上半年，公
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司内部控制工作领导小组组织相关部室的相关人员，根据企业内部控制基本规范和应用指引的要求，对原有的管理制度进行了较大程度的修订；同时，也制订了若干新的符合内控规范和指引的制度，加强了实施内部控制的制度基础。
公司聘请了中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行独立审计。
三、内部控制评价的依据
本次内部控制评价是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制评价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2014年12月31日的内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
四、内部控制评价的范围
内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项，评价范围内的资产占公司总资产比例为100%，重点关注下列高风险领域：
采购业务内部控制、销售业务业务内部控制、存货管理内部控制、固定资产管理内部控制、全面预算管理控制、资金运营控制等。
纳入评价范围的单位（部门）包括：公司本部及所属单位。
纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
五、内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。
公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节。
评价过程中，采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，如实填写内部控制工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，评价内部控制设计和运行是否有效。
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六、公司内部控制体系的建立健全和有效实施情况
公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，逐步建立并完善内部控制体系，形成与公司经营规模、经营环境及风险水平等相适应，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素的内部控制体系。
(一)内部环境
公司根据内、外部环境的变化，随时调整并修正内部环境，建立良好、规范、有序的内部环境，使内部控制有效运行得到保障。
1、组织架构
公司严格按照《公司法》、《市上公司治理准则》等有关规定，设立了由股东大会、董事会、监事会以及经理层组成的公司架构；建立了以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》为基础，以总经理、董事会秘书、各专业委员会工作细则等为具体规范的一套较为完善的治理制度；
明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工，各司其责，有效制衡的治理结构，确保了每个机构和人员能够按照制度、规范行使权利和履行职责。
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；公司设有生产部、设备部、技术部、财务部、销售部、采购部、内控部、质量保证部等部门，设有9个生产车间，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。
3.发展战略
为确保公司经营业绩，增加新的利润增长点，加强内控建设管理，增加公司可持续发展能力。在公司破产重整后，围绕公司总体工作目标，客观、科学、认真、系统地分析公司包括资产结构、财务管理、人力资源等各要素在内的优劣势，依据公司的实际条件和特点，研究、制定符合公司利益的，有利于公司持续、健康、稳定发展的中长期发展规划。
4.人力资源
公司编制了《员工手册》、制定了《定岗定员管理规定》、《员工考勤管理规定》、《员工调配、借调管理规定》、《薪酬分配管理规定》、《工作交接管理规定》《加班管理规定》及《员工离职管理规定》等相关管理制度，规范了员工的聘用、
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培训、退出的程序，建立了薪酬、考核、晋升与奖惩体系，形成了较为完整的人力资源管理体系。
5.企业文化
企业文化是企业的灵魂，渗透于公司的一切经营管理活动之中。公司注重企业文化建设，在多年生产经营实践中逐步形成了"勤业、精业、创新、创业"的企业精神,确立了"质量追求一流,服务永远真诚"的质量方针，公司坚持自主创新、管理创新，致力于培育员工的企业精神、企业道德、价值观念和经营理念。
6.社会责任
公司重视履行社会责任，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，旨在实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。
公司建立健全有关安全、环保、质量及工会等方面的管理体系，制定了《安全生产管理实施细则》、《安全事故救援预案》、《环境保护管理规定》、《产品质量事故考核办法》《工会工作管理规定》制度，并在运营中严格执行，通过了ISO9001-2008质量体系认证，公司积极维护员工合法权益，同时依法缴纳各项税费，承担了公司应尽社会责任。
(二)风险评估
公司根据发展目标及思路，结合行业特点，建立专门部门及人员以识别和应对可能发生的经营风险、财务风险等重大影响的变化,对公司在生产经营和发展规划实施过程中，可能会面临的风险因素进行了分析，并针对这些可能存在的风险因素，制定措施积极应对，实现公司可持续发展，确保公司目标完成，以达到风险初步可控的目的。
1、行业政策风险
公司的产品溶解浆受溶解浆行业及其上下游影响较大，公司积极调整产品结构，进行转型升级，进一步提高公司综合竞争力。
2、市场竞争
溶解浆行业产能急剧扩张，加之其下游行业粘胶行业的不景气，行业况比较激烈。公司一方面加大技术改造力度，提高产品质量，生产更高档次的溶解浆；
另一方面加强内部管理，通过工艺创新，降低生产成本，满足客户的要求，使公司的产品具有市场竞争力。
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(三)控制活动
公司根据自身业务特点及经营规模，依照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，结合风险评估结果，对各项业务活动实施了相应的控制，充分运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内。公司的重点控制活动如下：
1、资金活动
公司制定了《资金管理规定》、《资金使用审批制度》、《现金管理制度》、《资金支出管理规定》等制度，规范了公司资金运营管理。公司严格执行资金预算、现金管理、银行存款管理、票据管理、备用金管理，涉及库存现金，库存票据，定期不定期抽盘；相关账务处理均进行复核和审计，防范资金使用相关风险。
2、采购业务
公司制定了《物资采购管理规定》、《物资管理办法》等制度，规范采购计划、采购实施、验收、入库、付款等流程及审批权限。公司设立了专门负责采购的部门，按照采购类型设置标准采购合同，对大宗采购由公司招标办通过招议标方式完成，定期不定期进行供应商评审，实行末位淘汰。
3、销售业务
公司始终坚持效益为中心，以市场为导向，在销售管理、产品推介、渠道建设等方面已经较为成熟。公司制定了《应收账款管理规定》、《重要客户管理办法》、《合同管理规定》等一系列制度规范，并通过制度有效执行，实现了销售客户风险的总体控制。
4、资产管理
公司制定了《固定资产管理规定》、《闲置资产管理规定》等制度，明确了从物资的验收入库、保管与领用、资产质量等整体管理流程进行全方位监督。每月由相关职能部门对大宗原材料、成品等物资进行全面盘点，出具盘点报告，并向公司领导汇报。每年年末对存货进行评估，对存在减值的存货计提存货减值准备，公司已对存货减值准备的审批权限做了相应规定。
5、工程管理
公司制定了《公司招标规范》、《建基管理规定》、《建基施工质量责任追究管理规定》等制度，明确了工程项目建造前、建造过程中及验收后的要求，全方位的唯了工程项目的质量和造价，提高了项目资金效益。
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6、合同管理
公司制订了《合同管理规定》等制度，规范了合同管理流程，对合同的审批、存档等有明确规定，内控部对合同的履行实施有效监控，确保合同全面有效履行。
7、信息披露管理
公司制订《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《幕内信息知情人管理制度》等制度，明确了重大信息的内容和范围，规范了信息报告流程，明确了资料保管、信息保密、对外披露等要求。2014年度公司严格执行信息披露管理规定，按照规定的内容及格式，在公司指定的网站及媒体发布相关信息，保证信息披露及时、准确、完整、合规，有效维护公司和投资者的合法权益。
(四)信息与沟通
为规范信息沟通，公司制定了《对外信息报送和使用管理办法》、《重大信息内部报告制度》等，明确内外部信息收集、处理和传递的管控措施，公司建立了级次分明的内部报告指标体系，明确了报送内容、报送时间、报送途径等，建立了有效的内部信息沟通渠道。同时公司与政府、监管部门、客户、供应商等之间形成了良好、畅通的信息沟通机制。
(五)内部监督
公司建立了多层级的内部监督机制，有效发挥了审计委员会、监事会、内控部在内部控制设计和运行中的监督作用。
公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作，审核财务报告及披露，审查内控制度及重大关联交易，确保董事会对经理层的有效监督。
公司设有监事会，监事能够本着严谨负责的态度，根据公司法和公司章程的规定，对公司运作及董事、经理层履行职责、工作程序等情况进行有效监督，促进公司的健康发展。监事会对股东大会负责。
公司设有内控部，对公司生产经营过程进行监督、检查，并提出改善经营管理的建议，提出预防、纠正、处理违规的意见。
七、内部控制缺陷认定及其整改情况
公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
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公司内部控制缺陷包括财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。
在判断内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度时，从定量和定性等方面进行衡量，具体认定标准如下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，是认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%，认为重要缺陷；
如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入、净利润指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的5%或净利润的5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的5%或净利润的5%，但小于营业收入的10%或净利润的10%，认定为重要缺陷；如果超过营业收入的10%或净利润的10%，则认定为重大缺陷。
2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
（1）认定为重大缺陷的情形：董事、监事、高级管理人员出现重大舞弊行为；
外部审计发现当期财务报表存在重大错误，公司内部控制在运行过程中未能发现该错误；公司更正已披露的财务报表；公司审计委员会和内控部对内部控制的监督无效或已经并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以整改。
（2）认定为重要缺陷的情形：未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
对于期末财务报告过程的控制存在多项缺陷，导致无法合理保证编制的财务报表真实、准确；已报告给管理层的重要缺陷在合理时间内未整改。
（3）一般缺陷：除以上财务报表重大缺陷、重要缺陷外的其它财务报告缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
（1）造成的直接财产损失超过5000万元为重大缺陷；
（2）造成的直接财产损失超过2000万元，但低于5000万元为重要缺陷；
（3）造成的直接财产损失小于2000万元为一般缺陷。
2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
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