珠海市广浩捷精密机械有限公司
审计报告
大华审字[2018]009752号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
珠海市广浩捷精密机械有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2018年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 6-7
合并利润表 8
合并现金流量表 9
合并所有者权益变动表 10-12母公司资产负债表 13-14母公司利润表 15
母公司现金流量表 16
母公司所有者权益变动表 17-19财务报表附注 20-99
审计报告
大华审字[2018]009752号珠海市广浩捷精密机械有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了珠海市广浩捷精密机械有限公司(以下简称珠海广浩捷公司)财务报表，包括 2018年 6月 30日、2017年 12月 31日、2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年 1-6月、2017年度、2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了珠海广浩捷公司 2018年 6月 30日、2017年 12月 31日、2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年 1-6月、2017年度、2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于珠海广浩捷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大华审字[2018]009752号审计报告
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018年 1-6月、2017年度、2016年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1.收入事项。
（一）收入事项
1.事项描述
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”（二十三）所述的会计政策、“七、合并财务报表主要项目注释”22及“十五、母公司财务报表主要项目注释”4。珠海广浩捷公司主要从事智能影像相关产品的生产和销售。由于营业收入是珠海广浩捷公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入所实施的主要审计程序包括：
（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
（3）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求；
（4）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
大华审字[2018]009752号审计报告
（5）从销售收入的会计记录和出库明细中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及验收记录做交叉核对，特别关注资产负债日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（6）针对年末已发货但未验收的产品，从中选取样本，核查至会计记录、发票、出库单及期后签收记录，并进行发函确认，选取主要客户进行实地盘点及走访；
（7）向客户函证款项余额及当期销售额；
（8）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。
基于获取的审计证据，我们得出审计结论，珠海广浩捷公司管理层对收入的列报与披露是适当的。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
珠海广浩捷公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，珠海广浩捷公司管理层负责评估珠海广浩捷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算珠海广浩捷公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督珠海广浩捷公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对珠海广浩捷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致珠海广浩捷公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就珠海广浩捷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京
中国注册会计师：
二〇一八年八月六日
合并资产负债表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注七 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31流动资产：
货币资金 注释1 25,096,393.87 18,156,664.54 16,203,098.56以公允价值计量且其变动计入当
- - -期损益的金融资产
应收票据及应收账款 注释2 63,768,110.22 61,046,273.59 59,945,894.07预付款项 注释3 3,081,437.73 729,010.11 418,511.84其他应收款 注释4 1,889,070.56 1,334,769.17 8,044,582.68存货 注释5 85,586,018.47 79,224,500.56 23,378,613.17持有待售资产 - - -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 注释6 16,780,467.93 4,855,011.70 87,706.09流动资产合计 196,201,498.78 165,346,229.67 108,078,406.41非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 - - -投资性房地产 - - -固定资产 注释7 7,567,995.14 8,027,735.74 8,770,973.80在建工程 注释8 268,103.77 - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 注释9 6,608,922.39 6,896,937.78 505,155.58开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 注释10 593,550.41 331,976.04 657,790.92其他非流动资产 注释11 235,284.64 235,284.64 135,375.21非流动资产合计 15,273,856.35 15,491,934.20 10,069,295.51资产总计 211,475,355.13 180,838,163.87 118,147,701.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注七 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31流动负债：
短期借款 - - -以公允价值计量且其变动计
- - -入当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 注释12 57,267,151.92 43,792,434.81 16,013,132.34预收款项 注释13 16,558,620.14 31,927,062.61 11,946,276.86应付职工薪酬 注释14 7,309,978.21 11,116,743.19 8,769,431.83应交税费 注释15 5,197,559.14 9,501,179.18 13,437,444.12其他应付款 注释16 504,660.22 430,218.87 9,861,139.43持有待售负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 86,837,969.63 96,767,638.66 60,027,424.58非流动负债：
长期借款 - - -应付债券 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -预计负债 - - -递延收益 - - -递延所得税负债 注释10 - 56,830.00 75,773.34其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - 56,830.00 75,773.34负债合计 86,837,969.63 96,824,468.66 60,103,197.92所有者权益：
实收资本 注释17 5,470,000.00 5,470,000.00 5,470,000.00其他权益工具 - - -资本公积 注释18 44,803,004.00 44,803,004.00 29,530,000.00减：库存股 - - -其他综合收益 注释19 (41,480.86) 6,870.10 22,351.54专项储备 - - -盈余公积 注释20 2,735,000.00 2,735,000.00 2,186,323.33未分配利润 注释21 73,452,776.52 31,983,730.37 21,234,668.49归属于母公司所有者权益合计 126,419,299.66 84,998,604.47 58,443,343.36少数所有者权益 (1,781,914.16) (984,909.26) (398,839.36)所有者权益合计 124,637,385.50 84,013,695.21 58,044,504.00负债和所有者权益总计 211,475,355.13 180,838,163.87 118,147,701.92（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 2018年1-6月 2017年度 2016年度一、营业总收入 注释22 141,952,274.81 166,107,621.92 103,749,930.24二、营业总成本 101,123,963.93 142,822,134.09 81,898,503.22其中：营业成本 注释22 75,794,760.94 87,873,112.00 49,164,736.40税金及附加 注释23 1,358,357.48 1,043,672.69 1,331,035.48销售费用 注释24 3,192,237.50 4,094,041.36 2,320,154.06管理费用 注释25 8,871,720.72 27,856,158.28 12,108,491.21研发费用 注释26 10,624,657.93 22,176,246.81 15,199,957.78财务费用 注释27 (462,227.89) 867,998.51 (534,190.20)其中：利息费用 - 82,163.78 215,691.96利息收入 21,336.54 55,464.02 54,065.08资产减值损失 注释28 1,744,457.25 (1,089,095.56) 2,308,318.49加：其他收益 注释30 7,085,004.52 19,158,583.81 -投资收益 注释29 15,269.98 - 128,877.14其中：对联营企业和
- - -合营企业的投资收益
公允价值变动收益 - - -资产处置收益 - - -三、营业利润 47,928,585.38 42,444,071.64 21,980,304.16加：营业外收入 注释32 97,939.93 12,575.00 2,775,830.92减：营业外支出 注释33 29,607.97 1,491,423.39 34,249.11四、利润总额 47,996,917.34 40,965,223.25 24,721,885.97减：所得税费用 注释34 7,324,876.09 8,299,614.72 5,026,813.03五、净利润 40,672,041.25 32,665,608.53 19,695,072.94（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 40,672,041.25 32,665,608.53 19,695,072.94终止经营净利润 - - -（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净
41,469,046.15 33,251,678.43 20,093,912.30利润
少数所有者损益 (797,004.90) (586,069.90) (398,839.36)六、其他综合收益的税后净额 (48,350.96) (15,481.44) 22,351.54归属于母公司所有者的其
(48,350.96) (15,481.44) 22,351.54他综合收益的税后净额
（一）以后能重分类进损益
(48,350.96) (15,481.44) 22,351.54的其他综合收益
1.外币财务报表折算差额 (48,350.96) (15,481.44) 22,351.54归属于少数所有者的其他
- - -综合收益的税后净额
七、综合收益总额 40,623,690.29 32,650,127.09 19,717,424.48归属于母公司所有者的综
41,420,695.19 33,236,196.99 20,116,263.84合收益总额
归属于少数所有者的综合
(797,004.90) (586,069.90) (398,839.36)收益总额
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 2018年1-6月 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,806,278.88 205,391,908.48 81,903,805.36收到的税费返还 7,389,114.01 11,676,378.17 811,216.55收到其他与经营活动有关的现金 注释35 1,185,204.18 12,136,503.96 25,924,586.51经营活动现金流入小计 136,380,597.07 229,204,790.61 108,639,608.42购买商品、接受劳务支付的现金 57,892,961.27 117,742,561.74 61,400,762.38支付给职工以及为职工支付的现金 27,511,810.93 39,113,509.79 24,230,454.29支付的各项税费 18,060,190.65 22,079,200.40 9,079,674.03支付其他与经营活动有关的现金 注释35 6,837,513.67 31,001,756.89 34,543,373.58经营活动现金流出小计 110,302,476.52 209,937,028.82 129,254,264.28经营活动产生的现金流量净额 26,078,120.55 19,267,761.79 (20,614,655.86)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 25,000,000.00 227,260,000.00 60,200,000.00取得投资收益收到的现金 15,269.98 46,060.12 128,877.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
- - 2,858.90回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
- - -额
收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 25,015,269.98 227,306,060.12 60,331,736.04购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
853,696.28 7,821,761.79 1,877,977.02付的现金
投资支付的现金 39,000,000.00 227,260,000.00 60,200,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净
注释36 - - 628,140.48额
支付其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 39,853,696.28 235,081,761.79 62,706,117.50投资活动产生的现金流量净额 (14,838,426.30) (7,775,701.67) (2,374,381.46)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
- - -金
取得借款收到的现金 - - -收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 - - 30,000,000.00偿还债务支付的现金 - - 15,300,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,400,000.00 5,902,967.49 51,364.38其中：子公司支付给少数股东的股利、利
- - -润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释35 16,814,988.48 3,100,000.00 2,000,000.00筹资活动现金流出小计 21,214,988.48 9,002,967.49 17,351,364.38筹资活动产生的现金流量净额 (21,214,988.48) (9,002,967.49) 12,648,635.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 100,035.08 (535,526.65) (36,086.72)五、现金及现金等价物净增加额 (9,875,259.15) 1,953,565.98 (10,376,488.42)加：年初现金及现金等价物余额 18,156,664.54 16,203,098.56 26,579,586.98六、期末现金及现金等价物余额 注释36 8,281,405.39 18,156,664.54 16,203,098.56（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 2018年1-6月
归属于母公司所有者权益
其他
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数所有者权益 所有者权益合计权益工具
一、上年年末余额 5,470,000.00 - 44,803,004.00 - 6,870.10 - 2,735,000.00 31,937,670.25 (984,909.26) 83,967,635.09加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,470,000.00 - 4,803,004.00 - 6,870.10 - 2,735,000.00 31,937,670.25 (984,909.26) 83,967,635.09三、本年增减变动金额 - - - - (48,350.96) - - 41,469,046.15 (797,004.90) 40,623,690.29（一）综合收益总额 - - - - (48,350.96) - - 41,469,046.15 (797,004.90) 40,623,690.29（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -1．所有者投入的资本 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金
- - - - - - - - - -额
4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -2．对所有者的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净
- - - - - - - - - -负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 5,470,000.00 - 44,803,004.00 - (41,480.86) - 2,735,000.00 73,406,716.40 (1,781,914.16) 124,591,325.38（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 2017年度
归属于母公司所有者权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数所有者权益所有者权益合计一、上年年末余额 5,470,000.00 - 29,530,000.00 - 22,351.54 - 2,186,323.33 21,234,668.49 (398,839.36) 58,044,504.00加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,470,000.00 - 29,530,000.00 - 22,351.54 - 2,186,323.33 21,234,668.49 (398,839.36) 58,044,504.00三、本年增减变动金额 - - 15,273,004.00 - (15,481.44) - 548,676.67 10,703,001.76 (586,069.90) 25,923,131.09（一）综合收益总额 - - - - (15,481.44) - - 33,251,678.43 (586,069.90) 32,650,127.09（二）所有者投入和减少资本 - - 15,273,004.00 - - - - - - 15,273,004.001．所有者投入的资本 - - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 15,273,004.00 - - - - - - 15,273,004.004．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 548,676.67 (22,548,676.67) - (22,000,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 548,676.67 (548,676.67) - -2．对所有者的分配 - - - - - - - (22,000,000.00) - (22,000,000.00)3．其他 - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或
- - - - - - - - - -净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 5,470,000.00 - 44,803,004.00 - 6,870.10 - 2,735,000.00 31,937,670.25 (984,909.26) 83,967,635.09（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 2016年度
归属于母公司所有者权益
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数所有者权益所有者权益合计一、上年年末余额 5,000,000.00 - - - - - 152,516.04 3,174,563.48 - 8,327,079.52加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合并 - - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,000,000.00 - - - - - 152,516.04 3,174,563.48 - 8,327,079.52三、本年增减变动金额 470,000.00 29,530,000.00 22,351.54 2,033,807.29 18,060,105.01 (398,839.36) 49,717,424.48（一）综合收益总额 - - - - 22,351.54 - - 20,093,912.30 (398,839.36) 19,717,424.48（二）所有者投入和减少资本 470,000.00 - 29,530,000.00 - - - - - - 30,000,000.001．所有者投入的资本 470,000.00 - 29,530,000.00 - - - - - - 30,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,033,807.29 (2,033,807.29) - -1．提取盈余公积 - - - - - - 2,033,807.29 (2,033,807.29) - -2．对所有者的分配 - - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负
- - - - - - - - - -债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 5,470,000.00 - 29,530,000.00 - 22,351.54 - 2,186,323.33 21,234,668.49 (398,839.36) 58,044,504.00（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31流动资产：
货币资金 25,087,906.10 16,793,088.66 12,772,829.03以公允价值计量且其变动计
- - -入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 注释1 65,589,820.72 62,757,055.54 59,945,894.07预付款项 3,416,603.72 729,010.11 406,205.71其他应收款 注释2 1,883,175.17 1,327,477.00 8,033,019.74存货 85,283,064.93 79,224,500.56 24,432,757.11持有待售资产 - - -一年内到期的非流动资产 - - -其他流动资产 16,780,467.93 4,855,011.70 87,706.09流动资产合计 198,041,038.57 165,686,143.57 105,678,411.75非流动资产：
可供出售金融资产 - - -持有至到期投资 - - -长期应收款 - - -长期股权投资 注释3 2,962,425.00 3,670,185.00 3,670,185.00投资性房地产 - - -固定资产 7,567,995.14 8,027,735.74 8,697,737.57在建工程 268,103.77 - -生产性生物资产 - - -油气资产 - - -无形资产 6,608,922.39 6,518,071.10 -开发支出 - - -商誉 - - -长期待摊费用 - - -递延所得税资产 593,550.41 331,976.04 499,669.33其他非流动资产 235,284.64 235,284.64 135,375.21非流动资产合计 18,236,281.35 18,783,252.52 13,002,967.11资产总计 216,277,319.92 184,469,396.09 118,681,378.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益 附注十五 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31流动负债：
短期借款 - - -以公允价值计量且其变动计入
- - -当期损益的金融负债
应付票据及应付账款 57,267,151.92 43,792,434.81 15,724,055.50预收款项 16,558,620.14 31,927,062.61 11,946,276.86应付职工薪酬 7,117,860.40 11,083,636.36 6,855,857.47应交税费 5,197,559.14 9,786,715.02 12,024,667.74其他应付款 404,787.67 2,360,978.79 13,465,368.88持有待售负债 - - -一年内到期的非流动负债 - - -其他流动负债 - - -流动负债合计 86,545,979.27 98,950,827.59 60,016,226.45非流动负债：
长期借款 - - -应付债券 - - -长期应付款 - - -长期应付职工薪酬 - - -预计负债 - - -递延收益 - - -递延所得税负债 - - -其他非流动负债 - - -非流动负债合计 - - -负债合计 86,545,979.27 98,950,827.59 60,016,226.45所有者权益：
实收资本 5,470,000.00 5,470,000.00 5,470,000.00其他权益工具 - - -资本公积 44,803,004.00 44,803,004.00 29,530,000.00减：库存股 - - -其他综合收益 - - -专项储备 - - -盈余公积 2,735,000.00 2,735,000.00 2,186,323.33未分配利润 76,723,336.65 32,510,564.50 21,478,829.08所有者权益合计 129,731,340.65 85,518,568.50 58,665,152.41负债和所有者权益总计 216,277,319.92 184,469,396.09 118,681,378.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 2018年1-6月 2017年度 2016年度一、营业收入 注释4 141,899,519.66 165,108,955.46 104,685,532.92减：营业成本 注释4 75,794,760.94 89,035,832.17 53,195,165.47税金及附加 1,358,357.48 927,082.60 1,257,583.05销售费用 3,450,145.13 4,092,844.74 2,306,423.01管理费用 5,308,791.58 25,252,711.52 9,020,375.95研发费用 10,624,657.93 22,176,246.81 15,199,957.78财务费用 (463,937.05) 862,717.16 (537,484.07)其中：利息费用 - 82,163.78 215,691.96利息收入 21,316.04 53,324.88 51,877.03资产减值损失 1,743,829.09 (1,117,955.22) 2,307,709.92加：其他收益 7,085,004.52 19,158,583.81 -投资收益 注释5 358,227.20 46,060.12 128,877.14其中：对联营企业和合营
- - -企业的投资收益
公允价值变动收益 - - -资产处置收益 - - -二、营业利润 51,526,146.28 43,084,119.61 22,064,678.95加：营业外收入 97,939.93 - 2,775,571.02减：营业外支出 29,607.97 1,343,305.29 34,249.11三、利润总额 51,594,478.24 41,740,814.32 24,806,000.86减：所得税费用 7,381,706.09 8,160,402.23 4,467,927.97四、净利润 44,212,772.15 33,580,412.09 20,338,072.89持续经营净利润 44,212,772.15 33,580,412.09 20,338,072.89终止经营净利润 - - -五、其他综合收益的税后净额 - - -（一）以后不能重分类进损益
- - -的其他综合收益
（二）以后能重分类进损益的
- - -其他综合收益
六、综合收益总额 44,212,772.15 33,580,412.09 20,338,072.89（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 2018年1-6月 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,668,057.62 202,643,530.50 82,178,967.95收到的税费返还 7,389,114.01 11,676,378.17 811,216.55收到其他与经营活动有关的现金 1,187,165.46 14,928,198.68 25,922,398.46经营活动现金流入小计 136,244,337.09 229,248,107.35 108,912,582.96购买商品、接受劳务支付的现金 58,265,668.91 119,316,407.09 66,803,309.01支付给职工以及为职工支付的现金 25,529,623.17 36,129,465.94 21,076,120.26支付的各项税费 18,060,190.65 20,378,121.33 8,415,934.67支付其他与经营活动有关的现金 6,027,938.68 32,162,511.71 33,665,198.49经营活动现金流出小计 107,883,421.41 207,986,506.07 129,960,562.43经营活动产生的现金流量净额 28,360,915.68 21,261,601.28 (21,047,979.47)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 25,000,000.00 227,260,000.00 60,200,000.00取得投资收益收到的现金 15,269.98 46,060.12 128,877.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
- - -现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -收到其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流入小计 25,015,269.98 227,306,060.12 60,328,877.14购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
853,696.28 7,821,761.79 1,790,496.13现金
投资支付的现金 39,942,240.00 227,260,000.00 63,220,185.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 650,000.00支付其他与投资活动有关的现金 - - -投资活动现金流出小计 40,795,936.28 235,081,761.79 65,660,681.13投资活动产生的现金流量净额 (15,780,666.30) (7,775,701.67) (5,331,803.99)三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 30,000,000.00取得借款收到的现金 - - -收到其他与筹资活动有关的现金 - - -筹资活动现金流入小计 - - 30,000,000.00偿还债务支付的现金 - - 15,300,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,400,000.00 5,902,967.49 51,364.38支付其他与筹资活动有关的现金 16,814,988.48 3,100,000.00 2,000,000.00筹资活动现金流出小计 21,214,988.48 9,002,967.49 17,351,364.38筹资活动产生的现金流量净额 (21,214,988.48) (9,002,967.49) 12,648,635.62四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 114,568.06 (462,672.49) (75,610.11)五、现金及现金等价物净增加额 (8,520,171.04) 4,020,259.63 (13,806,757.95)加：年初现金及现金等价物余额 16,793,088.66 12,772,829.03 26,579,586.98六、期末现金及现金等价物余额 8,272,917.62 16,793,088.66 12,772,829.03（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目 附注十五 2018年1-6月
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 5,470,000.00 - 44,803,004.00 - - - 2,735,000.00 32,510,564.50 85,518,568.50加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,470,000.00 - 44,803,004.00 - - - 2,735,000.00 32,510,564.50 85,518,568.50三、本年增减变动金额 - - - - - - - 44,212,772.15 44,212,772.15（一）综合收益总额 - - - - - - - 44,212,772.15 44,212,772.15（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -1．所有者投入的资本 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - - - -1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对所有者的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债
- - - - - - - - -或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 5,470,000.00 - 44,803,004.00 - - - 2,735,000.00 76,723,336.65 129,731,340.65（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元)项目 附注十五 2017年度
实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 5,470,000.00 - 29,530,000.00 - - - 2,186,323.33 21,478,829.08 58,665,152.41加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,470,000.00 - 29,530,000.00 - - - 2,186,323.33 21,478,829.08 58,665,152.41三、本年增减变动金额 - - 15,273,004.00 - - - 548,676.67 11,031,735.42 26,853,416.09（一）综合收益总额 - - - - - - - 33,580,412.09 33,580,412.09（二）所有者投入和减少资本 - - 15,273,004.00 - - - - - 15,273,004.001．所有者投入的资本 - - - - - - - - -2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - 15,273,004.00 - - - - - 15,273,004.004．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 548,676.67 (22,548,676.67) (22,000,000.00)1．提取盈余公积 - - - - - - 548,676.67 (548,676.67) -2．对所有者的分配 - - - - - - - (22,000,000.00) (22,000,000.00)3．其他 - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负
- - - - - - - - -债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 5,470,000.00 - 44,803,004.00 - - - 2,735,000.00 32,510,564.50 85,518,568.50（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
母公司所有者权益变动表
编制单位：珠海市广浩捷精密机械有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 2016年度
其他权益工 减：库存 其他综合收
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计具 股 益
一、上年年末余额 5,000,000.00 - - - - - 152,516.04 3,174,563.48 8,327,079.52加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 5,000,000.00 - - - - - 152,516.04 3,174,563.48 8,327,079.52三、本年增减变动金额 470,000.00 - 29,530,000.00 - - - 2,033,807.29 18,304,265.60 50,338,072.89（一）综合收益总额 - - - - - - - 20,338,072.89 20,338,072.89（二）所有者投入和减少资本 470,000.00 - 29,530,000.00 - - - - - 30,000,000.001．所有者投入的资本 470,000.00 - 29,530,000.00 - - - - - 30,000,000.002．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（三）利润分配 - - - - - - 2,033,807.29 (2,033,807.29) -1．提取盈余公积 - - - - - - 2,033,807.29 (2,033,807.29) -2．对所有者的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - - -（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增资本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净负债或净资
- - - - - - - - -产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 5,470,000.00 - 29,530,000.00 - - - 2,186,323.33 21,478,829.08 58,665,152.41（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
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一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
珠海市广浩捷精密机械有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2009年 3月6日，系经珠海市工商行政管理局斗门分局批准，由王兆春、杨海生共同组建的有限责任公司。公司设立时的注册资本为人民币 30.00万元，其中：王兆春以货币资金出资人民币28.50万元，占注册资本的95.00%；杨海生以货币资金出资人民币1.50万元，占注册资本的5.00%，该出资业经珠海市永安达会计师事务所有限公司出具永安达验字2009-0092号验资报告验证。公司于2009年3月6日领取了珠海市工商行政管理局斗门分局核发的工商登记注册号为 440403000002175的企业法人营业执照。统一社会信用代码为91440400684498486C。
2009年 4月 9日，根据公司股东会决议，同意本公司注册资本由人民币 30.00万元增加至人民币55.00万元，由王兆春以货币资金出资人民币23.75万元，认缴新增注册资本人民币23.75万元；杨海生以货币资金出资人民币1.25万元，认缴新增注册资本人民币1.25万元。以上注册资本变更业经珠海市永安达会计师事务所有限公司出具永安达验字2009-0245号验资报告验证。本次增资后，本公司注册资本为人民币55.00万元，其中：王兆春出资人民币52.25万元，占本公司95.00%的股权；杨海生出资人民币2.75万元，占本公司5.00%的股权。
2009年4月22日，公司取得珠海市工商行政管理局斗门分局核发的“核变通内字【2009】第0900064369号”《核准变更登记通知书》。
2011年4月30日，根据公司股东会决议，同意王兆春将其所持有的本公司25%股权以人民币 13.75万元转让给杨海生。本次股权转让完成后，本公司注册资本为人民币 55.00万元，其中：王兆春出资人民币 38.50万元，占本公司70.00%的股权；杨海生出资人民币16.50万元，占本公司30.00%的股权。
2011年5月12日，公司取得珠海市工商行政管理局斗门分局核发的“斗门核变通内字【2011】第1100084204号”《核准变更登记通知书》。
2013年 2月 1日，根据公司股东会决议，同意本公司注册资本由人民币 55.00万元增加至人民币500.00万元，由王兆春以货币资金出资人民币311.50万元，认缴新增注册资本人民币311.50万元；杨海生以货币资金出资人民币133.50万元，认缴新增注册资本人民币 133.50万元。以上注册资本变更业经中兴财光华会计师事务所有限责任公司广东分所出具
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财务报表附注
中兴财光华（粤）验字2012-0504号验资报告验证。本次增资后，本公司注册资本变更为人民币 500.00万元，其中：王兆春出资人民币 350.00万元，占本公司70.00%的股权；杨海生出资人民币150.00万元，占本公司30.00%的股权。
2013年2月25日，公司取得珠海市工商行政管理局核发的“珠核变通内字【2013】第1300018263号”《核准迁入登记通知书》。
2015年12月23日，本公司作出股东会决议，同意股东王兆春将所持本公司25%的股权转让予杨海生，将所持本公司10%的股权转让予胡润民，将所持本公司10%的股权转让予罗盛来，将所持本公司10%的股权转让予魏永星，将所持本公司10%的股权转让予谢永良，将所持本公司5%的股权转让予于泽；转让的具体内容由相关股权转让方和受让方按另行签订的股权转让协议执行；其他股东杨海生放弃王兆春对外转让相关股权的优先购买权；重新制定公司章程。
2015年 12月 23日，王兆春分别与杨海生、胡润民、罗盛来、魏永星、谢永良、于泽签署了《股权转让协议》及其《补充协议》，分别约定王兆春将所持本公司25%的股权以合计人民币500.00万元的价格转让予杨海生，将所持本公司10%的股权以合计人民币200.00万元的价格转让予胡润民，将所持本公司10%的股权以合计人民币 200.00万元的价格转让予罗盛来，将所持本公司10%的股权以合计人民币 200.00万元的价格转让予魏永星，将所持本公司10%的股权以合计人民币200.00万元的价格转让予谢永良，将所持本公司5%的股权以合计人民币 100.00万元的价格转让予于泽。王兆春合计转让了其所持本公司全部70%的股权，股权转让总价款为1,400.00万元。本次股权转让完成后，股权结构如下：
投资者名称 金额 比例
杨海生 2,750,000.00 55.00%
胡润民 500,000.00 10.00%
罗盛来 500,000.00 10.00%
魏永星 500,000.00 10.00%
谢永良 500,000.00 10.00%
于泽 250,000.00 5.00%
合计 5,000,000.00 100%
2015年12月28日，公司取得珠海市工商行政管理局金湾分局核发的“金湾核变通内字【2015】第zh15122500436号”《核准变更登记通知书》。
2016年 3月 8日，珠海市金航产业投资有限公司与本公司签署了《增资扩股协议》，该协议约定根据深鹏盛评估报字201601026号《资产评估报告》，本公司的全部股东权益为人民币34,990.00万元，珠海市金航产业投资有限公司出资人民币3,000.00万元对本公司进行增资。
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财务报表附注
2016年4月6日，根据公司股东会决议，同意本公司注册资本由人民币500.00万元增加至人民币547.00万元，由珠海市金航产业投资有限公司以货币资金出资人民币3,000.00万元，其中：增加注册资本47.00万元，增加资本公积—资本溢价2,953.00万元。以上注册资本变更业经珠海中税网国睿会计师事务所（普通合伙）出具珠海国睿内验字（2016）021号验资报告验证。本次增资后，股权结构如下：
投资者名称 金额 比例
杨海生 2,750,000.00 50.27%胡润民 500,000.00 9.14%罗盛来 500,000.00 9.14%魏永星 500,000.00 9.14%谢永良 500,000.00 9.14%珠海市金航产业投资有限公司 470,000.00 8.60%于泽 250,000.00 4.57%合计 5,470,000.00 100%2016年4月12日，公司取得珠海市工商行政管理局金湾分局核发的“金湾核变通内字【2016】第zh16041100275号”《核准变更登记通知书》。
2016年12月30日，珠海市金湾区国有资产管理办公室出具了《关于核准金航公司退出广浩捷公司股权的批复》（珠金国批[2016]65号），同意珠海市金航产业投资有限公司以协议转让方式，向其他股东转让其所持有的公司8.60%的股权。
2017年1月17日，深圳市万隆众天资产评估有限公司出具深万隆评估报字[2017]第008号资产评估报告，以2016年12月31日为评估基准日，本公司截至评估基准日的股东全部权益价值评估值为39,550万元。
2017年3月16日，珠海市金湾区国有资产管理办公室出具珠金国批[2017]9号批复，同意对上述评估报告进行备案。
2017年3月22日，根据公司股东会决议，同意珠海市金航产业投资有限公司将其所持有的本公司8.60%的股权分别转让给杨海生、胡润民、罗盛来、魏永星、谢永良、于泽。其中珠海市金航产业投资有限公司将其所持有的本公司4.717%的股权以人民币 1,870.715万元转让给杨海生、0.859%的股权以人民币 340.13万元转让给谢永良、0.859%的股权以人民币 340.13万元转让给胡润民、0.859%的股权以人民币 340.13万元转让给罗盛来、0.859%的股权以人民币340.13万元转让给魏永星、0.439%的股权以人民币170.065万元转让给于泽，股权转让价款共计3,401.30万元。
2017年3月23日，珠海市金航产业投资有限公司与杨海生、谢永良、胡润民、罗盛来、魏永星、于泽分别签署了《股权转让协议》，约定珠海市金航产业投资有限公司将其持有的
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8.60%的股权分别转让给杨海生、谢永良、胡润民、罗盛来、魏永星、于泽各4.717%、0.859%、0.859%、0.859%、0.859%、0.439%。本次股权转让后，股权结构如下：
投资者名称 金额 比例
杨海生 3,008,500.00 55.00%胡润民 547,000.00 10.00%罗盛来 547,000.00 10.00%魏永星 547,000.00 10.00%谢永良 547,000.00 10.00%于泽 273,500.00 5.00%合计 5,470,000.00 100%2017年4月12日，公司取得珠海市金湾区工商行政管理局核发的“金湾核变通内字
【2017】第zh17041200316号”《核准变更登记通知书》。
2017年9月21日，杨海生与珠海横琴纳特思投资咨询企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》，约定杨海生将其持有的3%股权转让给珠海横琴纳特思投资咨询企业（有限合伙）。
本次股权转让后，股权结构如下：
投资者名称 金额 比例
杨海生 2,844,400.00 52.00%胡润民 547,000.00 10.00%罗盛来 547,000.00 10.00%魏永星 547,000.00 10.00%谢永良 547,000.00 10.00%于泽 273,500.00 5.00%珠海横琴纳特思投资咨询企业（有限合伙） 164,100.00 3.00%合计 5,470,000.00 100.00%2017年9月25日，公司取得珠海市金湾区工商行政管理局核发的“金湾核变通内字
【2017】第zh17092200319号”《核准变更登记通知书》。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属于计算机通信和其他电子设备制造业，主营产品为消费类电子行业提供摄像头模组的智能影像设备（包括自动调焦机、功能测试机、自动组装机、上下料机等）、智能装配设备（自动贴标机等）、精密制造等主要产品。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月6日批准报出。
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二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）珠海市纳特思自动化技术有限公司（以下
全资子公司 一级 100.00 100.00
简称“珠海纳特思”）
珠海市锐明自动化技术有限公司（以下简
全资子公司 一级 100.00 100.00
称“珠海锐明”）
美国纳特思公司 控股子公司 一级 69.23 69.23
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加3户,其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
珠海纳特思 企业合并增加
珠海锐明 新设成立增加
美国纳特思公司 新设成立增加
2．本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
珠海纳特思 注销
珠海锐明 注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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财务报表附注
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本报告期为2016年1月1日至2018年6月30日。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
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相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
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确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
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供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
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价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年
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（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
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量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
纳入本公司合并范围的关联方应收款项存在风险的可能合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
性较小，故不计提坏账准备
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5 5
1－2年 10 10
2－3年 50 50
3－4年 80 80
4－5年 80 80
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
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时按移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
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长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
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相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 5 5 19
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
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状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
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款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术、软件使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 根据土地使用证使用年限
专有技术 5年 预计使用年限
软件使用权 10年 根据软件一般使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
结合公司实际情况，制定的具体收入确认方法如下：
摄像机模组自动化检测设备及智能机器人自动贴装设备等产品的销售：对于无安装义务或仅需公司指导安装、调试的合同，公司在交货获取签收单确认收入；需由公司负责安装的合同，在安装调试完成并取得客户的验收合格证明后确认收入。零备件项目及无需承担安装调试义务的项目在完成内部检测并发货到达客户获取签收单确认收入。
国外销售：除摄像机模组自动化检测设备及智能机器人自动贴装设备等产品的销售需由公司负责安装的合同，在安装调试完成并取得客户的验收合格证明后确认收入外，出口商品以报关离港日并取得装船单、提货单作为收入确认的时点。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
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在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
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所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）会计政策变更的具体情况
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准
则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月
12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的
政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该 受影响的报表项目名称：准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调 营业外收入、其他收益；
董事会会议决议公告
整。本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准 影响金额：
则，公司已根据新准则要求，对2017年1月1日至该准 19,158,583.81元。
则实施之间发生的政府补助金额进行了调整。对于2017
年1月1日前发生的交易，不予追溯调整，对于2017年
财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
2017年4月28日，财政部公布了修订后的《企业会计准
则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于本准则
施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，董事会会议决议公告对比较财务报表无影响应当采用未来适用法处理。本公司按照《企业会计准则第
30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比
较数据进行调整。
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
1.财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；
“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5月1日之后发生的印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”63,233.55元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”87,706.09元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整。
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2.财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）。执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和相关要求编制财务报表。
本公司已根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，对于2016
年1月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税* 销售货物、应税劳务收入 17%、16%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
*本公司拥有登记号2016SR168202、2016SR168197、2016SR119561、2015SR155782、2014SR067391、2014SR067328、2014SR067326、2014SR067067软件著作权，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文有关规定，本公司自行开发研制软件产品销售收入按法定税率计缴增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知(财税[2002]7号文件)，生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司出口产品符合生产企业出口货物增值税免抵退政策，相关退税税率为5%、13%、15%、17%不等。
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 企业所得税税率
本公司 15%
珠海纳特思 25%
珠海锐明 25%
美国纳特思公司* 16%-45.3%
*美国纳特思公司属于在美国华盛顿洲注册的公司。
(二)税收优惠政策及依据
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，本公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局认定为高新技术企业，2016年取得编号为GR201644001330的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2016年至2018年企业所得税减按15%计征。
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七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
库存现金 84,765.15 79,999.69银行存款 8,196,640.24 18,076,664.85其他货币资金 16,814,988.48 ---合计 25,096,393.87 18,156,664.54其中：存放在境外的款项总额 8,487.77 1,359,997.35其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
银行承兑汇票保证金 16,814,988.48 ---合计 16,814,988.48 ---本公司编制现金流量表时，已将受限制货币资金从期末现金及现金等价物中扣除。
注释2．应收票据及应收账款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
应收票据 673,568.50 25,131,272.40应收账款 63,094,541.72 35,915,001.19合计 63,768,110.22 61,046,273.59（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
银行承兑汇票 673,568.50 24,231,272.40商业承兑汇票 --- 900,000.00合计 673,568.50 25,131,272.402．截止2018年6月30日公司无已质押的应收票据。
3．截止2018年6月30日公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2018年6月30日终止确认金额 2018年6月30日未终止确认金额银行承兑汇票 1,836,637.92 ---合计 1,836,637.92 ---4．截止2018年6月30日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年6月30日||||||||||||
|类别||账面余额|||||坏账准备|||||||
|||||||||||||账面价值||
||||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||||
||||--|-|---|||--|-|--|-|--|-|
||坏账准备的应收账款|||||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||||
||||66,661,149.3|9|100.00|||3,566,607.6|7|5.3|5|63,094,541.7|2|
||坏账准备的应收账款|||||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||||
||||--|-|---|||--|-|--|-|--|-|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||||
||合计||66,661,149.3|9|100.00|||3,566,607.6|7|5.3|5|63,094,541.7|2|

续：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年12月31日||||||||||||
|类别||账面余额|||||坏账准备|||||||
|||||||||||||账面价值||
||||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提|||||||||||||
||||--|-|---|||--|-|--|-|--|-|
||坏账准备的应收账款|||||||||||||
||按信用风险特征组合计提|||||||||||||
||||37,831,654.9|7|100.00|||1,916,653.7|8|5.0|7|35,915,001.1|9|
||坏账准备的应收账款|||||||||||||
||单项金额虽不重大但单独|||||||||||||
||||--|-|---|||--|-|--|-|--|-|
||计提坏账准备的应收账款|||||||||||||
||合计||37,831,654.9|7|100.00|||1,916,653.7|8|5.0|7|35,915,001.1|9|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年6月30日|||||||||
|账龄||||||||||
||应收账款|||坏账准备|||计提比例（%）|||
|1年以内||62,234,696.6|0||3,111,734.8|5||5.0|0|
|1－2年||4,395,883.9|2||439,588.3|9||10.0|0|
|2－3年||30,568.8|7||15,284.4|3||50.0|0|
|合计||66,661,149.3|9||3,566,607.6|7||5.3|5|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||||||||
|账龄||||||||||
||应收账款|||坏账准备|||计提比例（%）|||
|1年以内||37,379,344.1|9||1,868,967.2|3||5.0|0|
|1－2年||446,172.1|1||44,617.2|1||10.0|0|
|2－3年||6,138.6|7||3,069.3|4||50.0|0|
|合计||37,831,654.9|7||1,916,653.7|8||5.0|7|

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3．2018年1-6月计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,649,953.89元。
4．2018年1-6月无实际核销的应收账款。
5．截至2018年6月30日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
欧菲光* 29,390,878.48 44.09 1,469,543.92 Apple Inc. 12,536,110.04 18.81 626,805.50信利光电股份有限公司 8,161,608.00 12.24 408,080.40珠海市椿田机械科技有限公司 3,518,358.21 5.28 351,835.82深圳市星诚鑫模具制品有限公司 3,506,634.01 5.26 217,863.18合计 57,113,588.74 85.68 3,074,128.82*欧菲光包含南昌欧菲光电技术有限公司、南昌欧菲生物识别技术有限公司、深圳融创新技术有限公司，上述三家公司为深圳欧菲光科技股份有限公司的全资子公司。
6．截至2018年6月30日止无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7．截至2018年6月30日止应收账款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
8．截至2018年6月30日止应收其他关联方款项详见附注十、（四）。
注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2018年6月30日 2017年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,985,354.66 96.88 685,896.06 94.091至2年 92,612.15 3.00 40,464.05 5.552至3年 820.92 0.03 1,900.00 0.263年以上 2,650.00 0.09 750.00 0.10合计 3,081,437.73 100.00 729,010.11 100.00
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2．截至2018年6月30日止按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因总额的比例(%)
珠海市海峰机器人系统有限公司 2,861,984.61 92.88 2018年 合同未执行完毕深圳市华丽线形照明有限公司 39,837.19 1.29 2017年 合同未执行完毕兹溪圣龙同步带轮有限公司 33,558.00 1.09 2016年 合同未执行完毕珠海市南屏高世海木材家具营销部 22,800.00 0.74 2017年 合同未执行完毕佛山锋顺机械科技有限公司 22,000.00 0.71 2018年 合同未执行完毕合计 2,980,179.80 96.71
3．截至2018年6月30日止预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
注释4．其他应收款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
其他应收款 1,889,070.56 1,334,769.17合计 1,889,070.56 1,334,769.17（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
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|||2018年6月30日||||||||||||
|类别||账面余额|||||坏账准备|||||||
|||||||||||||账面价值||
||||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||||
||||--|-|--|-||--|-|--|-|--|-|
||账准备的其他应收款|||||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||||
||||2,309,023.3|5|100.0|0||419,952.7|9|18.1|9|1,889,070.5|6|
||账准备的其他应收款|||||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||||
||||--|-|--|-||--|-|--|-|--|-|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||||
||合计||2,309,023.3|5|100.0|0||419,952.7|9|18.1|9|1,889,070.5|6|

续：
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|||2017年12月31日||||||||||||
|类别||账面余额|||||坏账准备|||||||
|||||||||||||账面价值||
||||金额||比例（%|）||金额||计提比例（%|）|||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||||||||
||||--|-|--|-||--|-|--|-|--|-|
||账准备的其他应收款|||||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||||||||
||||1,659,836.0|2|100.0|0||325,066.8|5|19.5|8|1,334,769.1|7|
||账准备的其他应收款|||||||||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||||||||
||||--|-|--|-||--|-|--|-|--|-|
||提坏账准备的其他应收款|||||||||||||
||合计||1,659,836.0|2|100.0|0||325,066.8|5|19.5|8|1,334,769.1|7|

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截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年6月30日|||||||||
|账龄||||||||||
||其他应收款|||坏账准备|||计提比例（%）|||
|1年以内||1,922,398.7|8||96,119.9|4||5.0|0|
|1－2年||22,986.0|7||2,298.6|0||10.0|0|
|2－3年||18,588.5|0||9,294.2|5||50.0|0|
|3－4年||70,000.0|0||56,000.0|0||80.0|0|
|4－5年||94,050.0|0||75,240.0|0||80.0|0|
|5年以上||181,000.0|0||181,000.0|0||100.0|0|
|合计||2,309,023.3|5||419,952.7|9||18.1|9|

续：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日|||||||||
|账龄||||||||||
||其他应收款|||坏账准备|||计提比例（%）|||
|1年以内||1,229,034.8|8||61,451.7|4||5.0|0|
|1－2年||85,751.1|4||8,575.1|1||10.0|0|
|2－3年||70,000.0|0||35,000.0|0||50.0|0|
|3－4年||94,050.0|0||75,240.0|0||80.0|0|
|4－5年||181,000.0|0||144,800.0|0||80.0|0|
|合计||1,659,836.0|2||325,066.8|5||19.5|8|

3．2018年1-6月计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额94,885.94元。
4．本报告期无实际核销的其他应收款。
5．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018年6月30日 2017年12月31日
押金、标书费及保证金 689,082.11 522,872.41备用金、个人借款 397,782.16 741,213.25往来款项 --- 204,429.23出口退税款 1,105,167.96 29,542.95其他 116,991.12 161,778.18合计 2,309,023.35 1,659,836.02
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6．截至2018年6月30日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比例(%) 期末余额
珠海市金湾区国家税
出口退税 1,105,167.96 1年以内 47.86 55,258.40务局三灶税务分局
东莞市欧珀精密电子
投标保证金 300,000.00 1年以内 12.99 15,000.00有限公司
20,682.56 1年以内 1,034.13珠海市汉威企业管理
押金 70,000.00 3-4年 8.26 56,000.00有限公司
100,000.00 5年以上 100,000.00珠海市汉铭物业管理
押金 85,050.00 4-5年 3.68 68,040.00有限公司
伟创力制造（珠海） 200.00 1年以内 10.00押金 3.52
有限公司 81,000.00 5年以上 81,000.00合计 1,762,100.52 76.31 376,342.537．截至2018年6月30日止其他应收款中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
8．截至2018年6月30日止应收其他关联方款项详见附注十、（四）。
注释5．存货
1．存货分类
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,079,867.25 --- 5,079,867.25 4,689,376.20 --- 4,689,376.20在产品 5,043,504.76 --- 5,043,504.76 2,028,493.99 --- 2,028,493.99库存商品 3,817,578.05 --- 3,817,578.05 6,211,273.03 --- 6,211,273.03发出商品 71,645,068.41 --- 71,645,068.41 66,295,357.34 --- 66,295,357.34合计 85,586,018.47 --- 85,586,018.47 79,224,500.56 --- 79,224,500.562．截至2018年6月30日止存货不存在可变现净值低于账面成本的情况，故未计提存货跌价准备。
3．报告期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
注释6．其他流动资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
增值税留抵扣额 2,780,467.93 4,855,011.70理财产品 14,000,000.00 ---合计 16,780,467.93 4,855,011.70
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注释7．固定资产
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
固定资产原值及折旧 7,567,995.14 8,027,735.74合计 7,567,995.14 8,027,735.74（一）固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一.账面原值
1．2017年12月31日 10,092,492.85 770,859.18 2,199,932.50 13,063,284.532．本期增加金额 119,688.04 --- 218,455.62 338,143.66购置 119,688.04 --- 218,455.62 338,143.663．本期减少金额 49,158.55 --- 88,881.31 138,039.86处置或报废 49,158.55 --- 88,881.31 138,039.864．2018年6月30日 10,163,022.34 770,859.18 2,329,506.81 13,263,388.33二.累计折旧
1．2017年12月31日 3,741,927.67 351,783.77 941,837.35 5,035,548.792．本期增加金额 519,450.89 70,600.26 177,785.17 767,836.32本期计提 519,450.89 70,600.26 177,785.17 767,836.323．本期减少金额 37,599.55 --- 70,392.37 107,991.92处置或报废 37,599.55 --- 70,392.37 107,991.924．2018年6月30日 4,223,779.01 422,384.03 1,049,230.15 5,695,393.19三.减值准备
1．2017年12月31日 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---4．2018年6月30日 --- --- --- ---四.账面价值
1．2018年6月30日账面价值 5,939,243.33 348,475.15 1,280,276.66 7,567,995.142．2017年12月31日账面价值 6,350,565.18 419,075.41 1,258,095.15 8,027,735.742．截至2018年6月30日止无暂时闲置的固定资产。
3．截至2018年6月30日止无通过融资租赁租入的固定资产。
4．截至2018年6月30日止无未办妥产权证书的固定资产。
5．截至2018年6月30日止本公司对固定资产进行减值测试，固定资产不存在减值情况，故未计提相关减值准备。
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注释8．在建工程
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
在建工程 268,103.77 ---合计 268,103.77 ---（一）在建工程
1．在建工程情况
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值广浩捷工业园 268,103.77 --- 268,103.77 --- --- ---合计 268,103.77 --- 268,103.77 --- --- ---2．截至2018年6月30日在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。
注释9．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件使用权 合计
一.账面原值
1．2017年12月31日 6,539,870.67 631,444.48 --- 7,171,315.152．本期增加金额 --- --- 160,256.40 160,256.40购置 --- --- 160,256.40 160,256.403．本期减少金额 --- --- --- ---4．2018年6月30日 6,539,870.67 631,444.48 160,256.40 7,331,571.55二.累计摊销
1．2017年12月31日 21,799.57 252,577.80 --- 274,377.372．本期增加金额 65,398.70 378,866.68 4,006.41 448,271.79本期计提 65,398.70 378,866.68 4,006.41 448,271.793．本期减少金额 --- --- --- ---4．2018年6月30日 87,198.27 631,444.48 4,006.41 722,649.16三.减值准备
1．2017年12月31日 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---4．2018年6月30日 --- --- --- ---四.账面价值
1．2018年6月30日账面价值 6,452,672.40 --- 156,249.99 6,608,922.392．2017年12月31日账面价值 6,518,071.10 378,866.68 --- 6,896,937.78
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2．截至2018年6月30日无未办妥产权证书的土地使用权情况。
3．截至2018年6月30日止本公司认为无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
注释10．递延所得税资产及递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 3,957,002.72 593,550.41 2,213,173.63 331,976.04合计 3,957,002.72 593,550.41 2,213,173.63 331,976.042．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
资产减值准备 29,557.74 28,547.00股份支付 --- 15,273,004.00合计 29,557.74 15,301,551.003．未经抵销的递延所得税负债
2018年6月30日 2017年12月31日
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
--- --- 378,866.68 56,830.00增值
注释11．其他非流动资产
类别及内容 2018年6月30日 2017年12月31日
预付工程设备款 235,284.64 235,284.64合计 235,284.64 235,284.64注释12．应付票据及应付账款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
应付票据 20,838,777.34 8,969,476.33应付账款 36,428,374.58 34,822,958.48合计 57,267,151.92 43,792,434.81（一）应付票据
种类 2018年6月30日 2017年12月31日
银行承兑汇票 20,838,777.34 8,969,476.33合计 20,838,777.34 8,969,476.33
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（二）应付账款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
应付材料款 33,157,198.83 31,159,122.27应付其他款 3,271,175.75 3,663,836.21合计 36,428,374.58 34,822,958.481．截至2018年6月30日止账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
珠海市椿田机械科技有限公司 2,851,822.80 未结算
合计 2,851,822.80
2．截至2018年6月30日止应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3．截至2018年6月30日止应付其他关联方款项详见附注十、（四）。
注释13．预收款项
1．预收账款情况
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
预收货款 16,558,620.14 31,927,062.61合计 16,558,620.14 31,927,062.612．截至2018年6月30日止无账龄超过一年的重要预收款项。
3．截至2018年6月30日止预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
4．2018年6月30日余额较2017年12月31日余额减少15,368,442.47元，减幅48.14%，系订单验收确认收入导致预收账款减少所致。
注释14．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
2017年 2018年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
短期薪酬 11,116,743.19 22,941,335.15 26,748,100.13 7,309,978.21离职后福利-设定提存计划 --- 763,710.80 763,710.80 ---合计 11,116,743.19 23,705,045.95 27,511,810.93 7,309,978.21
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财务报表附注
2．短期薪酬列示
2017年 2018年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 11,051,763.70 20,466,742.36 24,256,288.26 7,262,217.80职工福利费 --- 1,517,787.53 1,517,787.53 ---社会保险费 --- 262,207.71 262,207.71 ---其中：基本医疗保险费 --- 115,572.38 115,572.38 ---补充医疗保险 --- 100,182.50 100,182.50 ---工伤保险费 --- 11,233.55 11,233.55 ---生育保险费 --- 35,219.28 35,219.28 ---住房公积金 25,896.00 130,181.50 156,077.50 ---工会经费和职工教育经费 39,083.49 564,416.05 555,739.13 47,760.41合计 11,116,743.19 22,941,335.15 26,748,100.13 7,309,978.213．设定提存计划列示
2017年 2018年
项目 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
基本养老保险 --- 733,534.84 733,534.84 ---失业保险费 --- 30,175.96 30,175.96 ---合计 --- 763,710.80 763,710.80 ---注释15．应交税费
税费项目 2018年6月30日 2017年12月31日
增值税 --- (285,535.84)企业所得税 5,140,160.05 5,315,659.78个人所得税 --- 4,400,000.00城市维护建设税 --- 6,839.51教育费附加 --- 4,885.37印花税 57,399.09 59,330.36合计 5,197,559.14 9,501,179.18注释16．其他应付款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
其他应付款 504,660.22 430,218.87合计 504,660.22 430,218.87
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财务报表附注
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2018年06月30日 2017年12月31日
往来款项 66,639.26 116,049.55房租及物业费 228,866.41 152,189.73其他 209,154.55 161,979.59合计 504,660.22 430,218.872．截至2018年6月30日止无账龄超过一年的重要其他应付款。
3．截至2018年6月30日止其他应付款中应付本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项详见附注十、（四）。
注释17．实收资本
投资者名称 2018年6月30日 2017年12月31日2016年12月31日杨海生 2,844,400.00 2,844,400.00 2,750,000.00胡润民 547,000.00 547,000.00 500,000.00魏永星 547,000.00 547,000.00 500,000.00谢永良 547,000.00 547,000.00 500,000.00罗盛来 547,000.00 547,000.00 500,000.00珠海市金航产业投资有限公司 --- --- 470,000.00于泽 273,500.00 273,500.00 250,000.00珠海横琴纳特思投资咨询企业（有
164,100.00 164,100.00 ---限合伙）
合计 5,470,000.00 5,470,000.00 5,470,000.002016年度实收资本变动情况如下：
2016年 2016年
投资者名称 本期增加 本期减少
1月1日 12月31日
杨海生 2,750,000.00 --- --- 2,750,000.00胡润民 500,000.00 --- --- 500,000.00魏永星 500,000.00 --- --- 500,000.00谢永良 500,000.00 --- --- 500,000.00罗盛来 500,000.00 --- --- 500,000.00珠海市金航产业投资有限公司 --- 470,000.00 --- 470,000.00于泽 250,000.00 --- --- 250,000.00合计 5,000,000.00 470,000.00 --- 5,470,000.00
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截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
2017年度实收资本变动情况如下：
2016年 2017年
投资者名称 本期增加 本期减少
12月31日 12月31日
杨海生 2,750,000.00 258,500.00 164,100.00 2,844,400.00胡润民 500,000.00 47,000.00 --- 547,000.00魏永星 500,000.00 47,000.00 --- 547,000.00谢永良 500,000.00 47,000.00 --- 547,000.00罗盛来 500,000.00 47,000.00 --- 547,000.00珠海市金航产业投资有限公司 470,000.00 --- 470,000.00 ---于泽 250,000.00 23,500.00 --- 273,500.00珠海横琴纳特思投资咨询企业
--- 164,100.00 --- 164,100.00（有限合伙）
合计 5,470,000.00 634,100.00 634,100.00 5,470,000.002018年1-6月实收资本变动情况如下：
2017年 2018年
投资者名称 本期增加 本期减少
12月31日 6月30日
杨海生 2,844,400.00 --- --- 2,844,400.00胡润民 547,000.00 --- --- 547,000.00魏永星 547,000.00 --- --- 547,000.00谢永良 547,000.00 --- --- 547,000.00罗盛来 547,000.00 --- --- 547,000.00于泽 273,500.00 --- --- 273,500.00珠海横琴纳特思投资咨询企业
164,100.00 --- --- 164,100.00（有限合伙）
合计 5,470,000.00 --- --- 5,470,000.001．本公司实收资本变动情况详见附注一、（一）。
注释18．资本公积
项目 2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日
资本溢价 44,803,004.00 44,803,004.00 29,530,000.00合计 44,803,004.00 44,803,004.00 29,530,000.001.2016年度资本公积变动情况
项目 2016年1月1日 本期增加额 本期减少额 2016年12月31日资本溢价 --- 29,530,000.00 --- 29,530,000.00合计 --- 29,530,000.00 --- 29,530,000.00
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财务报表附注
2.2017年度资本公积变动情况
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日资本溢价 29,530,000.00 15,273,004.00 --- 44,803,004.00合计 29,530,000.00 15,273,004.00 --- 44,803,004.002017年度增加的其他资本公积系股份支付所致。
3.2018年1-6月资本公积变动情况
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日资本溢价 44,803,004.00 --- --- 44,803,004.00合计 44,803,004.00 --- --- 44,803,004.00
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注释19．其他综合收益
本期发生额
减：结转重新计
2016年
减：前期计入
2016年项目
本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于少量设定受益计划
1月1日
其他综合收益
12月31日发生额 税费用 母公司 数所有者 净负债或净资产
当期转入损益
所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
--- --- --- --- --- --- --- ---所产生的变动
2.权益法核算的在被投资单位以后会计期
间不能重分类进损益的其他综合收益中所 --- --- --- --- --- --- --- ---享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 --- 22,351.54 --- --- 22,351.54 --- --- 22,351.54 1.权益法核算的在被投资单位以后会计期
间在满足规定条件时将重分类进损益的其 --- --- --- --- --- --- --- ---他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动形成的
--- --- --- --- --- --- --- ---利得或损失
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
--- --- --- --- --- --- --- ---资产的利得或损失
4.现金流量套期利得或损失的有效部分 --- --- --- --- --- --- --- 5.外币报表折算差额 --- 22,351.54 --- --- 22,351.54 --- --- 22,351.54 6.一揽子交易处置对子公司股权投资在丧
--- --- --- --- --- --- --- ---失控制权之前产生的处置收益
7.非投资性房地产转换为采用公允价值模
--- --- --- --- --- --- --- ---式计量的投资性房地产
其他综合收益合计 --- 22,351.54 --- --- 22,351.54 --- --- 22,351.54
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财务报表附注
续：
本期发生额
减：结转重新计
2016年
减：前期计入其
2017年项目
本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于量设定受益计划
12月31日
他综合收益当
12月31日发生额 费用 母公司 少数所有者净负债或净资产
期转入损益
所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
--- --- --- --- --- --- --- ---所产生的变动
2.权益法核算的在被投资单位以后会计期
间不能重分类进损益的其他综合收益中所 --- --- --- --- --- --- --- ---享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 22,351.54 (15,481.44) --- --- (15,481.44) --- --- 6,870.10 1.权益法核算的在被投资单位以后会计期
间在满足规定条件时将重分类进损益的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动形成的
--- --- --- --- --- --- --- ---利得或损失
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
--- --- --- --- --- --- --- ---资产的利得或损失
4.现金流量套期利得或损失的有效部分 --- --- --- --- --- --- --- 5.外币报表折算差额 22,351.54 (15,481.44) --- --- (15,481.44) --- --- 6,870.10 6.一揽子交易处置对子公司股权投资在丧
--- --- --- --- --- --- --- ---失控制权之前产生的处置收益
7.非投资性房地产转换为采用公允价值模
--- --- --- --- --- --- --- ---式计量的投资性房地产
其他综合收益合计 22,351.54 (15,481.44) --- --- (15,481.44) --- --- 6,870.10
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财务报表附注
续：
本期发生额
减：结转重新计
2017年
减：前期计入其
2018年项目
本期所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于量设定受益计划
12月31日
他综合收益当
6月30日发生额 费用 母公司 少数所有者净负债或净资产
期转入损益
所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- --- --- --- --- --- --- 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
--- --- --- --- --- --- --- ---所产生的变动
2.权益法核算的在被投资单位以后会计期
间不能重分类进损益的其他综合收益中所 --- --- --- --- --- --- --- ---享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 6,870.10 (48,350.96) --- --- (48,350.96) --- --- (41,480.86) 1.权益法核算的在被投资单位以后会计期
间在满足规定条件时将重分类进损益的其他 --- --- --- --- --- --- --- ---综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动形成的
--- --- --- --- --- --- --- ---利得或损失
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
--- --- --- --- --- --- --- ---资产的利得或损失
4.现金流量套期利得或损失的有效部分 --- --- --- --- --- --- --- 5.外币报表折算差额 6,870.10 (48,350.96) --- --- (48,350.96) --- --- (41,480.86) 6.一揽子交易处置对子公司股权投资在丧
--- --- --- --- --- --- --- ---失控制权之前产生的处置收益
7.非投资性房地产转换为采用公允价值模
--- --- --- --- --- --- --- ---式计量的投资性房地产
其他综合收益合计 6,870.10 (48,350.96) --- --- (48,350.96) --- --- (41,480.86)
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注释20．盈余公积
项目 2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日法定盈余公积 2,735,000.00 2,735,000.00 2,186,323.33合计 2,735,000.00 2,735,000.00 2,186,323.331．2016年度盈余公积变动情况
项目 2016年1月1日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 152,516.04 2,033,807.29 --- 2,186,323.33合计 152,516.04 2,033,807.29 --- 2,186,323.332．2017年度盈余公积变动情况
项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 2,186,323.33 548,676.67 --- 2,735,000.00合计 2,186,323.33 548,676.67 --- 2,735,000.003．2018年1-6月盈余公积变动情况
项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年6月30日法定盈余公积 2,735,000.00 --- --- 2,735,000.00合计 2,735,000.00 --- --- 2,735,000.00注释21．未分配利润
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 31,983,730.37 21,234,668.49 3,174,563.48调整期初未分配利润合计数 --- --- ---调整后期初未分配利润 31,983,730.37 21,234,668.49 3,174,563.48加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,469,046.15 33,297,738.55 20,093,912.30减：提取法定盈余公积 --- 548,676.67 2,033,807.29应付普通股股利 --- 22,000,000.00 ---期末未分配利润 73,452,776.52 31,983,730.37 21,234,668.49注释22．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
2018年1-6月
项目
收入 成本
主营业务 141,952,274.81 75,794,760.94其他业务 --- ---合计 141,952,274.81 75,794,760.94
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财务报表附注
续：
2017年度
项目
收入 成本
主营业务 166,015,354.40 87,873,112.00其他业务 92,267.52 ---合计 166,107,621.92 87,873,112.00续：
2016年度
项目
收入 成本
主营业务 101,342,008.01 46,627,002.30其他业务 2,407,922.23 2,537,734.10合计 103,749,930.24 49,164,736.402．主营业务按产品类别列示如下：
2018年1-6月
产品名称
营业收入 营业成本
智能影像设备 102,266,322.41 58,188,009.56智能装配设备 24,167,203.75 14,061,589.10精密制造 15,518,748.65 3,545,162.28合计 141,952,274.81 75,794,760.94续：
2017年度
产品名称
营业收入 营业成本
智能影像设备 116,272,999.38 66,269,493.64智能装配设备 13,760,691.45 8,392,006.18精密制造 35,981,663.57 13,211,612.18合计 166,015,354.40 87,873,112.00续：
2016年度
产品名称
营业收入 营业成本
智能影像设备 64,562,903.68 30,016,884.33智能装配设备 14,238,489.13 7,039,340.76精密制造 22,540,615.20 9,570,777.21合计 101,342,008.01 46,627,002.30
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3．主营业务按地区分项列示如下：
2018年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本
华中 159,723.48 71,944.03华南 60,553,897.61 37,364,209.30华北 690,553.70 285,839.45华东 58,955,836.41 28,853,181.24西南西北 9,530,977.28 5,772,217.39国外 12,061,286.33 3,447,369.53合计 141,952,274.81 75,794,760.94续：
2017年度
地区名称
营业收入 营业成本
华中 959,796.37 429,186.93华南 57,460,161.34 35,305,206.65华北 1,827,774.00 904,404.95华东 81,822,423.23 45,717,714.61西南西北 414,605.73 147,317.86国外 23,530,593.73 5,369,281.00合计 166,015,354.40 87,873,112.00续：
2016年度
地区名称
营业收入 营业成本
华中 1,736,171.36 669,770.42华南 51,096,786.65 23,808,311.27华北 913,515.89 285,655.23华东 37,413,875.76 18,223,168.86西南西北 855,109.60 525,758.00国外 9,326,548.75 3,114,338.52合计 101,342,008.01 46,627,002.30
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4．公司前五名客户营业收入情况
客户名称 2018年1-6月 占公司全部营业收入的比例（%）欧菲光* 82,300,844.89 57.98东莞市欧珀精密电子有限公司 20,765,102.58 14.63 Apple Inc. 13,550,527.96 9.55重庆市天实精工科技有限公司 9,353,384.04 6.59江西盛泰光电子有限公司 3,418,803.42 2.41合计 129,388,662.89 91.16续：
客户名称 2017年度 占公司全部营业收入的比例（%）欧菲光* 53,200,129.63 32.03信利光电股份有限公司 17,428,714.53 10.49 Apple Inc. 16,849,931.47 10.14横店集团东磁有限公司 14,227,915.32 8.57光宝电子（广州）有限公司 10,365,100.00 6.24合计 112,071,790.95 67.47续：
客户名称 2016年度 占公司全部营业收入的比例（%）欧菲光* 32,690,726.49 31.51香港广浩捷精密机械有限公司 9,360,222.80 9.02信利光电股份有限公司 9,311,538.46 8.97广东格林精密部件股份有限公司 8,533,507.69 8.23珠海市椿田机械科技有限公司 5,879,441.10 5.67合计 65,775,436.54 63.40*欧菲光包含南昌欧菲光电技术有限公司、南昌欧菲生物识别技术有限公司、深圳融创新技术有限公司，上述三家公司为深圳欧菲光科技股份有限公司的全资子公司。
注释23．税金及附加
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
城市维护建设税 742,803.89 580,664.72 739,551.13教育费附加 530,574.20 414,551.28 528,250.80印花税 47,128.03 47,485.65 63,233.55土地使用税 37,459.52 --- ---其他 391.84 971.04 ---合计 1,358,357.48 1,043,672.69 1,331,035.48
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注释24．销售费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
工资及社保 646,515.98 484,688.14 431,104.98差旅费用 75,792.06 266,633.58 98,085.33运输费用 839,004.51 1,267,136.23 492,769.94招待费用 405,582.19 798,321.42 343,226.57售后服务费用 791,003.46 829,239.05 336,714.56办公费用 237,912.22 107,712.63 441,607.61邮电通信费用 12,675.06 2,842.42 ---广告宣传费用 62,364.24 86,750.75 158,121.55其他费用 121,387.78 250,717.14 18,523.52合计 3,192,237.50 4,094,041.36 2,320,154.06注释25．管理费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬 5,237,808.45 6,193,774.92 6,925,843.14折旧摊销 529,421.51 440,909.57 367,106.31办公费用 1,295,500.18 3,665,129.75 3,496,291.37业务招待费 414,770.90 745,431.63 314,801.46审计咨询费 267,811.25 969,246.41 ---股份支付费用 --- 15,273,004.00 ---其他费用 1,126,408.43 568,662.00 1,004,448.93合计 8,871,720.72 27,856,158.28 12,108,491.21注释26．研发费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬 6,887,261.12 15,639,282.17 10,060,127.72材料投入 1,837,735.46 2,243,200.61 3,657,547.34折旧摊销 100,763.13 202,310.91 46,012.43差旅费 1,327,877.61 2,525,298.22 437,295.05办公费 101,620.54 521,301.08 117,286.00业务招待费 30,430.83 264,681.32 132,771.44租金物业费 264,031.01 653,007.89 413,277.47其他费用 74,938.23 127,164.61 335,640.33合计 10,624,657.93 22,176,246.81 15,199,957.78
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注释27．财务费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息支出 --- 82,163.78 215,691.96减：利息收入 21,336.54 55,464.02 54,065.08汇兑损益 (493,050.96) 784,366.51 (740,247.67)其他 52,159.61 56,932.24 44,430.59合计 (462,227.89) 867,998.51 (534,190.20)注释28．资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
坏账损失 1,744,457.25 (1,089,095.56) 2,308,318.49合计 1,744,457.25 (1,089,095.56) 2,308,318.49注释29．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
理财产品取得的投资收益 15,269.98 46,060.12 128,877.14合计 15,269.98 46,060.12 128,877.14注释30．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
政府补助 644,486.62 9,993,715.12 ---增值税返还 6,440,517.90 9,164,868.69 ---合计 7,085,004.52 19,158,583.81 ---2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
与收益相关广东省高新技术企业政策扶持资金 --- 200,000.00 --- 与收益相关2016年省企业研究开发省级财政补
--- 231,300.00 --- 与收益相关助资金
首台（套）装备销售奖励 --- 3,495,000.00 --- 与收益相关会展和产品运输费补贴经费 --- 47,008.55 --- 与收益相关扩大进口专项配套资金 --- 19,675.00 --- 与收益相关科技创新驱动扶持资金 --- 3,985,000.00 --- 与收益相关技术改造资金 --- 2,000,000.00 --- 与收益相关稳岗补贴款 --- 15,731.57 --- 与收益相关企业研究开发省级财政补助资金 547,800.00 --- --- 与收益相关个税返还 96,686.62 --- --- 与收益相关合计 644,486.62 9,993,715.12 ---
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注释31．政府补助
1．按列报项目分类的政府补助
政府补助列报项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 备注
详见注释30.其他计入其他收益的政府补助 7,085,004.52 19,158,583.81 ---
收益
详见注释32.营业计入营业外收入的政府补助 --- --- 2,772,852.16
外收入
合计 7,085,004.52 19,158,583.81 2,772,852.16
注释32．营业外收入
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
固定资产处置利得 --- --- 259.90增值税返还 --- --- 568,909.72政府补助 --- --- 2,203,942.44其他 97,939.93 12,575.00 2,718.86合计 97,939.93 12,575.00 2,775,830.921．计入当期损益的政府补助
与资产相关/与
补助项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
收益相关
珠海市金湾区科技和工业信
息化局珠金科工信〔2016〕20 --- --- 2,000,000.00 与收益相关
号财政扶持资金
高新技术企业补助资金 --- --- 100,000.00 与收益相关
其他 --- --- 103,942.44 与收益相关
合计 --- --- 2,203,942.44
注释33．营业外支出
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
固定资产报废损失 27,107.94 91,766.89 ---捐赠支出 --- 30,000.00 ---罚款支出 2,500.00 31,230.00 1,200.00滞纳金 --- 1,329,291.52 909.75其他 0.03 9,134.98 32,139.36合计 29,607.97 1,491,423.39 34,249.11
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财务报表附注
注释34．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
当期所得税费用 7,643,280.46 7,992,743.18 5,352,975.87递延所得税费用 (318,404.37) 306,871.54 (326,162.84)合计 7,324,876.09 8,299,614.72 5,026,813.032．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利润总额 47,996,917.34 41,011,283.37 24,721,885.97按适用税率计算的所得税费用 7,199,537.60 6,151,692.51 3,708,282.90子公司适用不同税率的影响 (236,130.11) (165,738.60) 209,341.63调整以前期间所得税的影响 (410,442.60) 34.24 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 52,976.95 371,097.90 1,234,671.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
71,383.96 ---
时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除的影响 --- (726,036.64) (486,236.26)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
647,550.29 2,668,565.31 150,332.12时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 --- --- 210,421.64所得税费用 7,324,876.09 8,299,614.72 5,026,813.03注释35．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息收入 21,336.54 55,464.02 54,065.08收到往来款 394,305.27 1,969,179.02 23,663,860.13收到政府补助 644,486.62 9,993,715.12 2,203,942.44其他 125,075.75 118,145.80 2,718.86合计 1,185,204.18 12,136,503.96 25,924,586.512．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
费用性款项 6,835,013.67 14,598,432.77 7,488,271.33支付的往来款 --- 14,782,265.72 26,589,851.55其他 2,500.00 1,621,058.40 465,250.70合计 6,837,513.67 31,001,756.89 34,543,373.58
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财务报表附注
3．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度偿还非金融机构借款 --- 3,100,000.00 2,000,000.00银行票据保证金 16,814,988.48 --- ---合计 16,814,988.48 3,100,000.00 2,000,000.00注释36．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 40,672,041.25 32,711,668.65 19,695,072.94加：资产减值准备 1,744,457.25 (1,089,095.56) 2,308,318.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 767,836.32 1,542,490.45 1,230,585.99无形资产摊销 448,271.79 148,088.47 126,288.90长期待摊费用摊销 --- --- ---处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 --- --- ---固定资产报废损失 27,107.94 91,766.89 (259.90)公允价值变动损失 --- ---财务费用 (100,035.08) 617,690.43 87,451.10投资损失 (15,269.98) (46,060.12) (128,877.14)递延所得税资产减少 (261,574.37) 325,814.88 (401,936.18)递延所得税负债增加 ( 56,830.00 ) (18,943.34) 75,773.34存货的减少 (6,361,517.91) (55,845,887.39) (12,016,520.48)经营性应收项目的减少 (7,373,405.47) (5,390,243.78) (53,172,418.87)经营性应付项目的增加 (3,412,961.19) 30,947,468.21 21,581,865.95其他 --- 15,273,004.00 ---经营活动产生的现金流量净额 26,078,120.55 19,267,761.79 (20,614,655.86)2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 8,281,405.39 18,156,664.54 16,203,098.56减：现金的期初余额 18,156,664.54 16,203,098.56 26,579,586.98加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (9,875,259.15) 1,953,565.98 (10,376,488.42)说明：其他系本公司股权激励的费用。
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财务报表附注
2．支付的取得子公司的现金净额
项目 2016年度
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 650,000.00其中：收购珠海纳特思100%股权 650,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,859.52其中：收购珠海纳特思100%股权 21,859.52取得子公司支付的现金净额 628,140.483．现金和现金等价物的构成
项目 2018年6月30日 2017年12月31日 2016年12月31日一、现金 8,281,405.39 18,156,664.54 16,203,098.56其中：库存现金 84,765.15 79,999.69 195,047.36可随时用于支付的银行存款 8,196,640.24 18,076,664.85 16,008,051.20二、现金等价物 --- --- ---三、期末现金及现金等价物余额 8,281,405.39 18,156,664.54 16,203,098.56注释37．所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018年6月30日余额 受限原因
货币资金 16,814,988.48 银行承兑汇票保证金
合计 16,814,988.48
注释38．外币货币性项目
1．截至2018年6月30日止外币货币性项目
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 873,777.50 6.6166 5,781,436.19欧元 160.00 7.6515 1,224.24港币 0.04 0.8431 0.03应收账款
其中：美元 2,838,567.04 6.6166 18,781,662.69应付账款
其中：美元 17.00 6.6166 112.48港币 248,805.96 0.8431 209,768.30
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八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期
被购买方 股权取得 股权 股权取得股权取 购买日的确 购买日至期末被购买日 末被购买方
名称 时点 取得成本 比例(%)得方式 定依据 购买方的净利润的收入
取得被购买
珠海纳特思 2016-1-9 650,000.00 100.00 购买 2016-1-9 --- (2,890.94)方的控制权
2．合并成本及商誉
合并成本 珠海纳特思
现金 650,000.00合并成本合计 650,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 650,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 ---3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
珠海纳特思
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 21,859.52 21,859.52无形资产 631,444.48 ---减：应付职工薪酬 3,304.00 3,304.00净资产 650,000.00 18,555.52取得的净资产 650,000.00 18,555.52(二)其他原因的合并范围变动
1．新设子公司
（1）2016年3月15日，本公司设立珠海锐明，注册资本人民币100万元，本公司认缴出资100万元，出资占比100.00%，已实际出资100万元。
（2）2016年5月16日，本公司与MichaelWillianTanguay共同出资设立美国纳特思公司，美国纳特思公司与本公司签署认股协议，约定本公司以0.05美元每股的价格认购美国纳特思公司600万股优先股，认购总价为30万美元；美国纳特思公司与Michael
WillianTanguay签署认股协议，约定MichaelWillianTanguay以0.00001美元每股的价格认购美国纳特思公司400万股普通股，认购总价为40美元，本公司认缴出资30万美元，出资持股60.00%，已实际出资30万美元。2018年3月14日，美国纳特思公司与本公司签署认股协议，约定本公司以0.05美元每股的价格认购美国纳特思公司300万股优先股，认购总价为15万美元，出资后持股69.23%，已实际出资45万美元。
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财务报表附注
2．注销子公司
（1）珠海纳特思于2018年1月9日获取珠海市金湾区工商行政管理局的金湾准登通内字【2018】第zh18010800131号注销通知书。
（2）珠海锐明于2018年1月10日获取珠海市金湾区工商行政管理局的金湾准登通内字【2018】第zh18010800087号注销通知书。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企珠海纳特思 广东珠海 广东珠海 制造业 100.00 ---
业合并
珠海锐明 广东珠海 广东珠海 制造业 100.00 --- 投资设立
美国纳特思公司 美国华盛顿 美国华盛顿 贸易业 69.23 --- 投资设立
2．重要的非全资子公司
少数所有者 本期归属于少本期向少数所有者期末少数所有者
子公司名称 备注
持股比例(%) 数所有者损益 宣告分派的股利 权益余额
美国纳特思公司 30.77 (797,004.90) --- (1,781,914.16)
3．重要非全资子公司的主要财务信息
2018年6月30日
项目
美国纳特思公司
流动资产 814,896.08非流动资产 ---资产合计 814,896.08流动负债 2,998,017.72非流动负债 ---负债合计 2,998,017.72营业收入 376,639.28净利润 (2,640,002.39)综合收益总额 (2,640,002.39)经营活动现金流量 (2,279,216.60)
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财务报表附注
续：
2017年12月31日
项目
美国纳特思公司
流动资产 1,894,287.59非流动资产 ---资产合计 1,894,287.59流动负债 2,329,505.62非流动负债 ---负债合计 2,329,505.62营业收入 4,182,417.31净利润 (1,465,174.74)综合收益总额 (1,465,174.74)经营活动现金流量 380,322.77续：
2016年12月31日
项目
美国纳特思公司
流动资产 1,060,700.53非流动资产 ---资产合计 1,060,700.53流动负债 15,262.38非流动负债 ---负债合计 15,262.38营业收入 14,439.05净利润 (997,098.39)综合收益总额 (997,098.39)经营活动现金流量 (1,007,179.65)十、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
关联方名称 与本公司的关系对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
杨海生 本公司股东 52.2917 55.00
说明：杨海生通过珠海横琴纳特思投资咨询企业（有限合伙）间接持股0.2917%。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
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财务报表附注
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
香港广浩捷精密机械有限公司 同一实际控制人
珠海市椿田机械科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市椿田机械科技有限公司香洲分公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市俊凯机械科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市科瑞思机械科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市智博信息科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市宏泰机械科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市益精机械有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
中山市柏威机械设备有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海博杰电子股份有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市汉威企业管理有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
金湾区汉睿物业管理服务部 本公司监事王花香投资的公司
王兆春 本公司原股东
谢永良 本公司股东
罗盛来 本公司股东
胡润民 本公司股东
于泽 本公司股东
魏永星 本公司股东
王花香 本公司监事
文彩霞 原控股股东、实际控制人的配偶
珠海市广浩捷科技有限公司 同一实际控制人
长沙兆特光电科技有限公司 本公司股东魏永星担任总经理
珠海市有兴精工机械有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
江苏馨霞实业有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市春田科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市奥德维科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
博坤机电（苏州）有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
深圳市博隽科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
成都市博杰自动化设备有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海博冠软件科技有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海横琴博望投资咨询企业（有限合伙） 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海横琴博展投资咨询企业（有限合伙） 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海横琴博航投资咨询企业（有限合伙） 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市智慧精益投资咨询有限公司 本公司原股东王兆春投资的公司
珠海市金航产业投资有限公司 原股东
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(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年度 2016年度
香港广浩捷精密机械有限公司 购买原材料 --- --- 634,462.33珠海市椿田机械科技有限公司 购买原材料 --- 1,549,959.15 690,055.67珠海市俊凯机械科技有限公司 购买原材料 4,102.56 2,069,942.19 1,964,718.21珠海市宏泰机械科技有限公司 购买原材料 --- 5,494.88 4,957.26珠海市益精机械有限公司 购买原材料 182,942.22 889,358.89 179,755.84中山市柏威机械设备有限公司 购买原材料 33,668.98 --- 81,961.79合计 220,713.76 4,514,755.11 3,555,911.103．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018年1-6月 2017年度 2016年度香港广浩捷精密机械有限公司 销售商品 --- 2,259,290.05 9,360,222.80珠海市椿田机械科技有限公司 销售商品 --- 5,627,785.92 5,879,441.10珠海博杰电子股份有限公司 销售商品 --- --- 82,902.39合计 --- 7,887,075.97 15,322,566.294．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
租赁 2018年1-6月 2017年度 2016年度出租方名称
资产种类 确认租赁费 确认租赁费 确认租赁费珠海市汉威企业管理有限公司 房屋 386,422.38 720,144.74 644,677.35合计 386,422.38 720,144.74 644,677.355．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
2018年6月30日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
香港广浩捷精密机械有限公司 --- ---珠海市椿田机械科技有限公司 3,518,358.21 351,835.82合计 3,518,358.21 351,835.82其他应收款
杨海生 --- ---胡润民 --- ---
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财务报表附注
2018年6月30日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
魏永星 --- ---谢永良 --- ---罗盛来 --- ---于泽 --- ---珠海市汉威企业管理有限公司 190,682.56 157,034.13金湾区汉睿物业管理服务部 --- ---王兆春 --- ---合计 190,682.56 157,034.13续：
2017年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
香港广浩捷精密机械有限公司 --- ---珠海市椿田机械科技有限公司 7,218,358.21 360,917.91合计 7,218,358.21 360,917.91其他应收款
杨海生 --- ---胡润民 --- ---魏永星 --- ---谢永良 1,134.27 56.71罗盛来 10,612.40 530.62于泽 --- ---珠海市汉威企业管理有限公司 190,682.56 116,034.13金湾区汉睿物业管理服务部 --- ---王兆春 --- ---合计 202,429.23 116,621.46续：
2016年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款
香港广浩捷精密机械有限公司 8,657,450.57 432,872.53珠海市椿田机械科技有限公司 4,520,384.36 226,019.22合计 13,177,834.93 658,891.75其他应收款
杨海生 782,309.43 39,115.47
珠海市广浩捷精密机械有限公司
截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
2016年12月31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
胡润民 714,886.81 35,744.34魏永星 850,000.00 42,500.00谢永良 850,000.00 42,500.00罗盛来 660,000.00 33,000.00于泽 159,711.24 7,985.56珠海市汉威企业管理有限公司 170,000.00 57,000.00金湾区汉睿物业管理服务部 85,050.00 42,525.00王兆春 3,244,329.75 162,216.47合计 7,516,287.23 462,586.84（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2018年6月30日2017年12月31日2016年12月31日应付账款
香港广浩捷精密机械有限公司 --- --- 743,118.36珠海市椿田机械科技有限公司 2,851,822.80 2,851,822.80 ---珠海市椿田机械科技有限公司
227,299.89 292,771.89 ---香洲分公司
珠海市俊凯机械科技有限公司 14,546.79 526,948.31 2,066,161.65珠海市宏泰机械科技有限公司 --- --- 5,800.00珠海市益精机械有限公司 138,553.07 6,840.00 118,580.55金湾区汉睿物业管理服务部 --- --- 23,354.61中山市柏威机械设备有限公司 38,953.20 --- ---合计 3,271,175.75 3,678,383.00 2,957,015.17其他应付款
杨海生 66,639.26 66,639.26 ---珠海市汉威企业管理有限公司 117,472.46 42,712.38 118,210.61金湾区汉睿物业管理服务部 --- --- 75,279.68文彩霞 --- --- 5,735,000.00合计 184,111.72 109,351.64 5,928,490.29十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 16,970,004.00
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财务报表附注
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 资产评估
可行权权益工具数量的确定依据 按实际授予股票期权登记人数进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 15,273,004.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,273,004.00十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
经营租赁的最低租赁付款额 金额
资产负债表日后第1年 961,054.00资产负债表日后第2年 971,633.64资产负债表日后第3年 971,633.64以后年度 4,561,693.58合计 7,466,014.86除存在上述承诺事项外，截止2018年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2018年6月30日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
本公司报告期内存在以斗门区井岸镇源生盛五金商行、斗门区井岸镇明锐五金商行、杨海生、王花香个人名义开立的四个银行账户用于公司日常经营收支的情况，2016年度、2017年度通过上述个人银行卡收取货款的金额分别为 3,000.00元、0元；支付采购款的金额分别为120,557.75元、0元；支付员工薪酬的金额分别为7,505,255.75元、0元；日常的费用支出金额分别为1,228,085.41元、0元。上述账户已分别于2017年2月、2017年6月、2017年7月和2017年5月注销。
本公司控制的四个个人银行账户与提供个人身份证明的员工签订了《委托协议》，协议明确约定个人银行卡账户视同公司的对公账户管理，用于公司日常现金结算的需要。并由财务部专户保管人单独保管，封存锁入保险柜。财务部不同人员负责个人银行卡的密码保管、网银登录和收付款划转业务,其他无关人员一律无法接触到个人银行卡，不参与相关业务操
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财务报表附注
作。
公司已对报告期内未税收入补计确认了收入并缴纳了增值税及附加税、企业所得税，支付员工薪酬缴纳了个人所得税。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
应收票据 673,568.50 25,131,272.40应收账款 64,916,252.22 37,625,783.14合计 65,589,820.72 62,757,055.54（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
银行承兑汇票 673,568.50 24,231,272.40商业承兑汇票 --- 900,000.00合计 673,568.50 25,131,272.402．截止2018年6月30日公司无已质押的应收票据。
3．截止2018年6月30日公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2018年6月30日终止确认金额 2018年6月30日未终止确认金额银行承兑汇票 1,836,637.92 ---合计 1,836,637.92 ---4．截止2018年6月30日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（二）应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年6月30日||||||||
|类别||账面余额|||坏账准备||||
|||||||||账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提|||||||||
|||---|---||---|---||---|
|坏账准备的应收账款|||||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||||
|||68,453,957.19|100.00||3,537,704.97|5.17||64,916,252.22|
|坏账准备的应收账款|||||||||
|其中：账龄分析法组合||66,083,095.82|96.54||3,537,704.97|5.35||62,545,390.85|
|合并范围内关联方|||||||||
|||2,370,861.37|3.46||---|---||2,370,861.37|
|组合|||||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||||
|||---|---||---|---||---|
|计提坏账准备的应收账款|||||||||
|合计||68,453,957.19|100.00||3,537,704.97|5.17||64,916,252.22|

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截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年12月31日|||||||||
|类别||账面余额||||坏账准备|||||
|||||||||||账面价值|
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||||---|---|||---|---||---|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||39,514,700.16|100.00|||1,888,917.02|4.78||37,625,783.14|
||坏账准备的应收账款||||||||||
||其中：账龄分析法组合||37,276,920.14|94.34|||1,888,917.02|5.07||35,388,003.12|
||合并范围内关联方||||||||||
||||2,237,780.02|5.66|||---|---||2,237,780.02|
||组合||||||||||
||单项金额虽不重大但单独||||||||||
||||---|---|||---|---||---|
||计提坏账准备的应收账款||||||||||
||合计||39,514,700.16|100.00|||1,888,917.02|4.78||37,625,783.14|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年6月30日||||||
|账龄|||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||61,656,643.03||3,082,832.15||5.00|
|1－2年||4,395,883.92||439,588.39||10.00|
|2－3年||30,568.87||15,284.43||50.00|
|合计||66,083,095.82||3,537,704.97||5.35|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日||||||
|账龄|||||||
||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||36,824,609.36||1,841,230.47||5.00|
|1－2年||446,172.11||44,617.21||10.00|
|2－3年||6,138.67||3,069.34||50.00|
|合计||37,276,920.14||1,888,917.02||5.07|

2．2018年1-6月计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,648,787.95元。
3．本报告期无实际核销的应收账款
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财务报表附注
4．截至2018年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
欧菲光* 29,390,878.48 42.94 1,469,543.92 Apple Inc. 12,536,110.04 18.31 626,805.50信利光电股份有限公司 8,161,608.00 11.92 408,080.40珠海市椿田机械科技有限公司 3,518,358.21 5.14 351,835.82深圳市星诚鑫模具制品有限公司 3,506,634.01 5.12 217,863.18合计 57,113,588.74 83.43 3,074,128.82*欧菲光包含南昌欧菲光电技术有限公司、南昌欧菲生物识别技术有限公司、深圳融创新技术有限公司，上述三家公司为深圳欧菲光科技股份有限公司的全资子公司。
5．截至2018年6月30日止无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6．截至2018年6月30日止应收账款中无应收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
7．截至2018年6月30日止应收账款中应收其他关联方款项详见附注十、（四）。
8．截至2018年6月30日止合并范围内关联方款项系美国纳特思公司金额为
2,237,780.02元。
注释2．其他应收款
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
其他应收款 1,883,175.17 1,327,477.00合计 1,883,175.17 1,327,477.00（一）其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2018年6月30日|||||||||
|类别||账面余额||||坏账准备|||||
|||||||||||账面价值|
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||||
||||---|---|||---|---||---|
||账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||||
||||2,302,472.92|100.00|||419,297.75|18.21||1,883,175.17|
||账准备的其他应收款||||||||||
||其中：账龄分析法组合||2,302,472.92|100.00|||419,297.75|18.21||1,883,175.17|
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||---|---|||---|---||---|
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||2,302,472.92|100.00|||419,297.75|18.21||1,883,175.17|

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财务报表附注
续：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2017年12月31日|||||||||
|类别||账面余额||||坏账准备|||||
|||||||||||账面价值|
||||金额|比例（%|）||金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提||||||||||
||||---|---|||---|---||---|
||坏账准备的其他应收款||||||||||
||按信用风险特征组合计提||||||||||
||||1,651,733.61|100.00|||324,256.61|19.63||1,327,477.00|
||坏账准备的其他应收款||||||||||
||其中：账龄分析法组合||1,651,733.61|100.00|||324,256.61|19.63||1,327,477.00|
||单项金额虽不重大但单独计||||||||||
||||---|---|||---|---||---|
||提坏账准备的其他应收款||||||||||
||合计||1,651,733.61|100.00|||324,256.61|19.63||1,327,477.00|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2018年6月30日||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||1,922,398.78||96,119.94||5.00|
|1－2年||16,435.64||1,643.56||10.00|
|2－3年||18,588.50||9,294.25||50.00|
|3－4年||70,000.00||56,000.00||80.00|
|4－5年||94,050.00||75,240.00||80.00|
|5年以上||181,000.00||181,000.00||100.00|
|合计||2,302,472.92||419,297.75||18.21|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2017年12月31日||||||
|账龄|||||||
||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
|1年以内||1,229,034.88||61,451.74||5.00|
|1－2年||77,648.73||7,764.87||10.00|
|2－3年||70,000.00||35,000.00||50.00|
|3－4年||94,050.00||75,240.00||80.00|
|4－5年||181,000.00||144,800.00||80.00|
|合计||1,651,733.61||324,256.61||19.63|

2．2018年1-6月度计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额95,041.14元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
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财务报表附注
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2018年6月30日 2017年12月31日
押金、标书费及保证金 682,531.68 514,770.00备用金、个人借款 397,782.16 741,213.25往来款项 --- 204,429.23出口退税款 1,105,167.96 29,542.95其他 116,991.12 161,778.18合计 2,302,472.92 1,651,733.615．按欠款方归集的2018年6月30日前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
珠海市金湾区国家税
出口退税 1,105,167.961年以内 48.00 55,258.40务局三灶税务分局
东莞市欧珀精密电子
投标保证金 300,000.001年以内 13.03 15,000.00有限公司
20,682.561年以内 1,034.13珠海市汉威企业管理
押金 70,000.00 3-4年 8.28 56,000.00有限公司
100,000.005年以上 100,000.00珠海市汉铭物业管理
押金 85,050.00 4-5年 3.69 68,040.00有限公司
伟创力制造（珠海） 200.001年以内 10.00押金 3.53
有限公司 81,000.005年以上 81,000.00合计 1,762,100.52 76.53 376,342.536．截至2018年6月30日止其他应收款中无应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
7．截至2018年6月30日止其他应收款中其他关联方款项详见附注十、（四）。
注释3．长期股权投资
2018年6月30日 2017年12月31日
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,962,425.00 --- 2,962,425.00 3,670,185.00 --- 3,670,185.00合计 2,962,425.00 --- 2,962,425.00 3,670,185.00 --- 3,670,185.001．对子公司投资
2016年 2017年 本期计提减值准备2017
被投资单位 初始投资成本 本期增加本期减少
12月31日 12月31日 减值准备 年12月31日
珠海纳特思 --- 650,000.00 --- --- 650,000.00 --- ---珠海锐明 --- 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---美国纳特思公司 2,962,425.00 2,020,185.00 --- --- 2,020,185.00 --- ---合计 2,962,425.00 3,670,185.00 --- --- 3,670,185.00 --- ---
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截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
续：
减值准备
2017年 本期 本期 2018年 本期计提
被投资单位 初始投资成本 2018年
12月31日 增加 减少 6月30日 减值准备
6月30日
珠海纳特思 --- 650,000.00 --- 650,000.00 --- --- ---
珠海锐明 --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- --- ---
美国纳特思公
2,962,425.00 2,020,185.00 942,240.00 --- 2,962,425.00 --- ---
司
合计 2,962,425.00 3,670,185.00 942,240.00 1,650,000.00 2,962,425.00 --- ---
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
2018年1-6月
项目
收入 成本
主营业务 141,899,519.66 75,794,760.94
其他业务 ---
合计 141,899,519.66 75,794,760.94
续：
2017年度
项目
收入 成本
主营业务 165,016,687.94 89,035,832.17
其他业务 92,267.52 ---
合计 165,108,955.46 89,035,832.17
续：
2016年度
项目
收入 成本
主营业务 101,327,568.96 49,861,454.76
其他业务 3,357,963.96 3,333,710.71
合计 104,685,532.92 53,195,165.47
2．主营业务按产品类别列示如下：
2018年1-6月
产品名称
营业收入 营业成本
智能影像设备 102,266,322.41 58,188,009.56
智能装配设备 24,167,203.75 14,061,589.10
精密制造 15,465,993.50 3,545,162.28
合计 141,899,519.66 75,794,760.94
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截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
续：
2017年度
产品名称
营业收入 营业成本
智能影像设备 116,272,999.38 66,269,493.64智能装配设备 13,760,691.45 8,392,006.18精密制造 34,982,997.11 14,374,332.35合计 165,016,687.94 89,035,832.17续：
2016年度
产品名称
营业收入 营业成本
智能影像设备 64,562,903.68 31,244,210.82智能装配设备 14,238,489.13 7,389,450.16精密制造 22,526,176.15 11,227,793.78合计 101,327,568.96 49,861,454.763．主营业务按地区分项列示如下：
2018年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本
国外 12,182,724.66 3,447,369.53华中 159,723.48 71,944.03华南 60,379,704.13 37,364,209.30华北 690,553.70 285,839.45华东 58,955,836.41 28,853,181.24西南西北 9,530,977.28 5,772,217.39合计 141,899,519.66 75,794,760.94续：
2017年度
地区名称
营业收入 营业成本
国外 22,531,927.27 5,368,977.03华中 959,796.37 429,186.93华南 57,460,161.34 36,468,230.79华北 1,827,774.00 904,404.95华东 81,822,423.23 45,717,714.61西南西北 414,605.73 147,317.86合计 165,016,687.94 89,035,832.17
珠海市广浩捷精密机械有限公司
截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
续：
2016年度
地区名称
营业收入 营业成本
国外 9,326,548.75 3,114,338.52华中 1,736,171.36 669,770.42华南 51,082,347.60 27,042,763.73华北 913,515.89 285,655.23华东 37,413,875.76 18,223,168.86西南西北 855,109.60 525,758.00合计 101,327,568.96 49,861,454.764．公司前五名客户营业收入情况
客户名称 2018年1-6月 占公司全部营业收入的比例（%）欧菲光* 82,300,844.89 58.00东莞市欧珀精密电子有限公司 20,765,102.58 14.63 Apple Inc. 13,550,527.96 9.55重庆市天实精工科技有限公司 9,353,384.04 6.59江西盛泰光电子有限公司 3,418,803.42 2.41合计 129,388,662.89 91.18续：
客户名称 2017年度 占公司全部营业收入的比例（%）欧菲光* 53,200,129.63 32.22信利光电股份有限公司 17,428,714.53 10.56 Apple Inc. 16,849,931.47 10.21横店集团东磁有限公司 14,227,915.32 8.62光宝电子（广州）有限公司 10,365,100.00 6.28合计 112,071,790.95 67.89续：
客户名称 2016年度 占公司全部营业收入的比例（%）欧菲光* 32,690,726.49 31.23香港广浩捷精密机械有限公司 9,360,222.80 8.94信利光电股份有限公司 9,311,538.46 8.89广东格林精密部件股份有限公司 8,533,507.69 8.15珠海市椿田机械科技有限公司 5,879,441.10 5.62合计 65,775,436.54 62.83*欧菲光包含南昌欧菲光电技术有限公司、南昌欧菲生物识别技术有限公司、深圳融创新技术有限公司，上述三家公司为深圳欧菲光科技股份有限公司的全资子公司。
珠海市广浩捷精密机械有限公司
截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
注释5．投资收益
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
理财产品取得的投资收益 15,269.98 46,060.12 128,877.14处置长期股权投资产生的投资收益 342,957.22 --- ---合计 358,227.20 46,060.12 128,877.14十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 说明
非流动资产处置损益 (27,107.94) (91,766.89) 259.90
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
--- --- ---
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 644,486.62 9,993,715.12 2,203,942.44
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
--- --- ---
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 --- --- ---
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- --- ---
委托他人投资或管理资产的损益 15,269.98 46,060.12 128,877.14
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
--- --- ---
的各项资产减值准备
债务重组损益 --- --- ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
--- --- ---
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
--- --- ---
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
--- --- ---
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
--- --- ---
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 --- --- ---
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
--- --- ---
回
对外委托贷款取得的损益 --- --- ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
--- --- ---
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
--- --- ---
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- --- ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 95,439.90 (1,387,081.50) (31,530.25)
珠海市广浩捷精密机械有限公司
截至2018年6月30日止及前二个年度
财务报表附注
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 说明
(15,273,004.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---
)
减：所得税影响额 160,656.87 1,304,470.49 345,258.37
少数所有者权益影响额（税后） --- --- ---
合计 567,431.69 (8,016,547.64) 1,956,290.86
珠海市广浩捷精密机械有限公司
（公章）
二〇一八年八月六日