中国工商银行股份有限公司
（股票代码：601398）
2015半年度报告
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 1
目录
1.释义 ................................................................................................................... 3 2.重要提示 ........................................................................................................... 4 3.公司基本情况简介 ............................................................................................ 5 4.财务概要 ........................................................................................................... 8 5.董事长致辞 ....................................................................................................... 11 6.行长致辞 ......................................................................................................... 16 7.讨论与分析 ...................................................................................................... 20 7.1 经济金融及监管环境 ............................................................................................. 20 7.2 财务报表分析 ......................................................................................................... 22 7.3 业务综述 ................................................................................................................. 40 7.4 风险管理 ................................................................................................................. 57 7.5 资本管理 ................................................................................................................. 70 7.6 展望 ......................................................................................................................... 72 7.7 根据监管要求披露的其他信息 ............................................................................. 74 8.根据《资本办法》要求披露的信息 ............................................................... 78 9.股本变动及主要股东持股情况 ....................................................................... 82 10.董事、监事及高级管理人员和员工机构情况................................................ 87 11.重要事项 ......................................................................................................... 90 12.审阅报告及中期财务报告 .............................................................................. 97 13.董事、高级管理人员关于2015年半年度报告的确认意见 .......................... 98 14.备查文件目录 .................................................................................................. 99 15.境内外机构名录 .............................................................................................100
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1.释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
本行/本集团 指 中国工商银行股份有限公司；或中国工商银行股份有限公司及其控股机构
标准银行 指 标准银行集团有限公司（Standard Bank GroupLimited）财政部 指 中华人民共和国财政部
公司章程 指 《中国工商银行股份有限公司章程》
工行转债 指 中国工商银行股份有限公司A股可转换公司债券
工银阿根廷 指 中国工商银行（阿根廷）股份有限公司
工银安盛 指 工银安盛人寿保险有限公司
工银澳门 指 中国工商银行（澳门）股份有限公司
工银标准 指 工银标准银行公众有限公司
工银国际 指 工银国际控股有限公司
工银加拿大 指 中国工商银行（加拿大）有限公司
工银美国 指 中国工商银行（美国）
工银马来西亚 指 中国工商银行马来西亚有限公司
工银莫斯科 指 中国工商银行（莫斯科）股份公司
工银欧洲 指 中国工商银行（欧洲）有限公司
工银瑞信 指 工银瑞信基金管理有限公司
工银泰国 指 中国工商银行（泰国）股份有限公司
工银新西兰 指 中国工商银行（新西兰）有限公司
工银亚洲 指 中国工商银行（亚洲）有限公司
工银租赁 指 工银金融租赁有限公司
国际财务报告准则 指 国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》；《国际财务报告准则》包括国际会计准则
国务院 指 中华人民共和国国务院
汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司
可转债 指 可转换公司债券
人民银行 指 中国人民银行
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
香港《上市规则》 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港《证券及期货条例》指 中国香港特别行政区法例第571章《证券及期货条例》
中国会计准则 指 财政部颁布的企业会计准则
中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《资本办法》 指 中国银监会2012年6月颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》
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2.重要提示
中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2015年8月27日，本行董事会审议通过了《2015年半年度报告》正文及摘要。本行全体董事出席了会议。
经 2015年 6月 19日举行的 2014年度股东年会批准，本行已向截至 2015年 7月 6日收市后登记在册的普通股股东派发了自 2014年 1月 1日至 2014年12月31日期间的现金股息，每10股派发股息人民币2.554元（含税），共计分派股息人民币910.26亿元。本行不宣派2015年中期股息，不进行公积金转增股本。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2015年中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
中国工商银行股份有限公司董事会
二○一五年八月二十七日
本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人易会满及财会机构负责人刘亚干声明并保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。
这些陈述乃基于现行计划、估计及预测而作出，与日后外部事件或本集团日
后财务、业务或其他表现有关，可能涉及的未来计划亦不构成本行对投资者
的实质承诺。故投资者不应对其过分依赖。
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3.公司基本情况简介
1.法定中文名称：中国工商银行股份有限公司（简称“中国工商银行”）
2.法定英文名称：INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA LIMITED(缩写“ICBC”)
3.法定代表人：姜建清
4.注册和办公地址：中国北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码：100140
联系电话：86-10-66106114
业务咨询及投诉电话：86-95588
网址：www.icbc.com.cn,
www.icbc-ltd.com
5.香港主要运营地点：香港中环花园道3号中国工商银行大厦33楼
6.授权代表：易会满、胡浩
7.董事会秘书、公司秘书：胡浩
联系地址：中国北京市西城区复兴门内大街55号
联系电话：86-10-66108608
传 真：86-10-66107571
电子信箱：ir@icbc.com.cn
8.信息披露报纸：
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
9.登载A股半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.sse.com.cn
登载H股中期报告的香港联交所的“披露易”网页：www.hkexnews.hk
10.法律顾问
中国内地：
北京市金杜律师事务所
中国北京市朝阳区东三环中路7号北京财富中心写字楼A座40层
北京市君合律师事务所
中国北京市东城区建国门北大街8号华润大厦20层
中国香港：
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安理国际律师事务所
香港中环交易广场第三座9楼
年利达律师事务所
香港中环遮打道历山大厦10楼
11.股份登记处
A股：
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦3层
电话：86-4008058058
H股：
香港中央证券登记有限公司
香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M楼
电话：852-28628555
传真：852-28650990
12.本半年度报告备置地点：本行董事会办公室
13.股票上市地点、简称和代码
A股：
上海证券交易所
股票简称：工商银行
股票代码：601398
H股：
香港联合交易所有限公司
股票简称：工商银行
股份代号：1398
境外优先股：
香港联合交易所有限公司
股票简称：ICBC USDPREF1
股份代号：4603
股票简称：ICBC EURPREF1
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股份代号：4604
股票简称：ICBC CNHPREF1-R
股份代号：84602
14.报告期内的注册变更情况
首次注册登记日期：1985年11月22日
注册登记机关：中华人民共和国国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：100000000003965
金融许可证机构编码：B0001H111000001
税务登记号：京税证字110102100003962
组织机构代码：10000396-2
15.审计师名称、办公地址
国内审计师：
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
签字会计师：宋晨阳、李砾
国际审计师：
毕马威会计师事务所
香港中环遮打道10号太子大厦8楼
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4.财务概要
（本半年度报告所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明外，为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。）
4.1财务数据
2015年1-6月 2014年1-6月 2013年1-6月
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|经营成果（人民币百万元）|

利息净收入 252,087 237,607 215,889手续费及佣金净收入 77,120 73,228 67,382营业收入 356,242 328,425 298,607业务及管理费 79,550 78,674 72,698资产减值损失 41,951 24,167 21,941营业利润 193,349 193,506 178,393税前利润 194,678 194,090 178,841净利润 149,426 148,381 138,477归属于母公司股东的净利润 149,021 148,100 138,347扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润（1） 148,176 147,676 138,003经营活动产生的现金流量净额 1,083,849 418,091 142,724
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|每股计（人民币元）|

基本每股收益（2） 0.42 0.42 0.40稀释每股收益（2） 0.42 0.42 0.39扣除非经常性损益后的基本每股收
益（2） 0.42 0.42 0.392015年6月30日2014年12月31日2013年12月31日
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|资产负债（人民币百万元）|

资产总额 22,417,295 20,609,953 18,917,752客户贷款及垫款总额 11,642,085 11,026,331 9,922,374公司类贷款 7,943,677 7,612,592 7,046,515个人贷款 3,265,708 3,063,465 2,727,601票据贴现 432,700 350,274 148,258贷款减值准备 267,138 257,581 240,959投资 4,882,824 4,433,237 4,322,244负债总额 20,803,658 19,072,649 17,639,289客户存款 16,287,768 15,556,601 14,620,825
公司存款 8,512,043 8,037,133 7,503,497
个人存款 7,508,574 7,188,607 6,895,839
其他存款 267,151 330,861 221,489
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同业及其他金融机构存放款项 2,123,898 1,106,776 867,094拆入资金 438,877 432,463 402,161归属于母公司股东的权益 1,603,025 1,530,859 1,274,134股本 356,407 353,495 351,390每股净资产（3）（人民币元） 4.40 4.23 3.63核心一级资本净额（4） 1,560,058 1,486,733 1,266,841一级资本净额（4） 1,594,669 1,521,233 1,266,859总资本净额（4） 1,821,939 1,812,137 1,572,265风险加权资产（4） 12,860,745 12,475,939 11,982,187
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|信用评级|

标准普尔（S&P）（5） A/稳定 A/稳定 A/稳定穆迪（Moody’s）（5） A1/稳定 A1/稳定 A1/稳定注：（1）有关报告期内非经常性损益的项目及金额请参见“财务报表补充资料－1.非经常性损益明细表”。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定计算。
（3）为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司股东的权益除以期末普通股股本总数。
（4）根据《资本办法》计算。
（5）评级结果格式为：长期外币存款评级/前景展望。
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4.2财务指标
2015年1-6月 2014年1-6月 2013年1-6月
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|盈利能力指标（%）|

平均总资产回报率（1） 1.39* 1.51* 1.53*加权平均净资产收益率（2） 18.86* 21.77* 23.25*扣除非经常性损益后加权平均净资
产收益率（2） 18.75* 21.71* 23.19*净利息差（3） 2.34* 2.43* 2.41*净利息收益率（4） 2.53* 2.62* 2.57*风险加权资产收益率（5） 2.36* 2.49* 2.69*手续费及佣金净收入比营业收入 21.65 22.30 22.57成本收入比（6） 22.33 23.95 24.352015年6月30日2014年12月31日2013年12月31日
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|资产质量指标（%）|

不良贷款率（7） 1.40 1.13 0.94拨备覆盖率（8）
163.39 206.90 257.19贷款拨备率（9） 2.29 2.34 2.43
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|资本充足率指标（%）|

核心一级资本充足率（10） 12.13 11.92 10.57一级资本充足率（10） 12.40 12.19 10.57资本充足率（10） 14.17 14.53 13.12总权益对总资产比率 7.20 7.46 6.76风险加权资产占总资产比率 57.37 60.53 63.34注：*为年化比率。
（1）净利润除以期初和期末总资产余额的平均数。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定计算。
（3）平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。
（4）利息净收入除以平均生息资产。
（5）净利润除以期初及期末风险加权资产的平均数。
（6）业务及管理费除以营业收入。
（7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。
（8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
（9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额。
（10）根据《资本办法》计算。
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5.董事长致辞
2015年上半年，在外部形势依然严峻复杂、一些困难和挑战甚至比预想还大的情况下，本行总体保持了平稳经营态势，而且经营发展在多方面、多领域呈现新亮点。我们希望通过对这张中期“成绩单”的解读，回答好广大投资者的关注，同时也让社会各界更加真切地感受到本行在服务经济社会发展、推进创新转型等方面所做的不懈努力，以回馈大家的信任与支持。
一、怎样看待当前的盈利增长
新常态不仅意味着新变化，也需要我们要用新眼光看待新变化。上半年本行实现净利润 1,494亿元，同比增长0.7%。孤立地看，0.7%的盈利增幅较前些年有较大幅度的回落。但辩证和理性地看，既纵比又横比，既看总量又看结构，就会更多地发现在新常态下本行盈利增长的价值内涵。
首先，这是一个在复杂因素叠加影响下较为稳定的盈利增长。0.7%的增长是在今年经济下行压力加大、利率市场化进程再次提速、金融脱媒加剧的大背景下实现的，是新的市场环境下的新增长。而且从拨备前利润看，本行实现了同比8.4%的增幅，展现了较好的成长性。上半年本行同比多计提了75%即 180亿元的贷款减值准备，这为我们处置和化解风险创造了空间。
其次，这是一个具有更大价值量的增长。从同业的纬度看，本行仍是全球净利润总量最大的银行；从历史的纬度看，现在每一个基点增速的内涵容量要远超以往，本行上半年利润相当于2000年之后8年同期的利润总和，或2005年股改后3年同期的利润总和。
第三，这是一个结构更优的增长。我们通过持续调整优化传统业务经营结构和加快新兴业务创新发展，正对本行盈利增长形成多点支撑和多源动力。如在连续多次降息和存款利率浮动上限扩大带来利差收窄的情况下，本行通过优化资产负债结构、统筹加强境内外资金营运等措施，实现了6%的利息净收入增长。在进一步规范中间业务经营和加大减费让利力度的基础上，加快中间业务创新发展，实现手续费及佣金收入同比增长7.5%。尤其是抓住资本市场活跃契机，积极推
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动资产管理等相关金融服务的发展，基金代销、对公资产服务、私人银行、第三方存管、个人理财、基础资产托管等产品线收入均实现50%以上的增幅；兼并收购、股权融资等投行重点产品线收入保持20%以上的较快增长。零售业务经营贡献接近40%，在经济周期性变化中，其利润稳定器的作用更加突出。本行在综合化、国际化领域的前瞻性布局收到良好回报，上半年基金、租赁、保险等综合化子公司净利润同比增长40%，境外机构税前利润同比增长13%，对整个盈利增长起到积极拉动作用。
上半年本行获得数十个来自国内外媒体的奖项，特别是继获评 2014年度英国《银行家》“全球最佳银行”后，又被《欧洲货币》冠以“全球新兴市场最佳银行”称号，成为亚洲第一家获此全球奖项的金融机构。以发展的眼光看待本行经营发展的内在逻辑和内涵支撑，我们有理由保持定力并充满信心，将盈利调整期作为消化风险的缓冲期、作为增长动能的积蓄期，以积极姿态迎接新一轮的健康持续发展。
二、怎样正确认识和应对不良贷款的增加
当前资产质量是决定银行经营态势的关键，也是境内外广泛关注的问题。在之前经济高增长背景下，本行实现了连续 12年的不良贷款余额和比例双下降。
随着经济增速放缓和经济结构调整的深化，银行资产质量持续承压。今年上半年本行不良贷款延续了从 2013年出现的反弹态势，不良余额 1,635亿元，比上年末增加390亿元，不良率上升0.27个百分点至1.40%。我们认为，不良贷款增加是经济“三期叠加”背景下实体经济运行中的突出矛盾在银行业的体现，是经济金融发展过程中的客观现象。本行信贷风险总体可控，1.40%的不良率在全球大银行中仍处于优良水平，拨备仍然充足。同时我们也清醒认识到，实体经济去产能过剩、去库存、去杠杆是一个较长期的过程，一些行业、区域的风险暴露呈现蔓延趋势，银行风险防控的堤坝可能还要经受一波接一波的风浪考验。
基于上述风险判断，本行相应完善了标本兼治的应对之策，通过“止血”、“清淤”和“固本”并举，打好风险防控化解的“组合拳”，不断完善适应经济新常态和金融新生态的风险管控新机制。健全大数据风险监控体系和总分行协同的风险排查处置机制，提高了对潜在风险贷款的识别力和治愈率。本着多花精力、
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少花财力的原则，组建了不良资产处置专业团队，综合运用多种手段，努力提高处置效率和效益。本行还通过优化信贷从业人员资质认证制度、深化信贷流程改革、严格风险认定与责任追究等措施，进一步夯实信贷基础管理，塑造健康审慎的信贷文化。我们认为，中国发展仍处于重要战略机遇期、经济基本面长期趋好，再加上这些年本行财务实力和风险抵御能力不断增强，在风险管控和化解上也积累了一定经验，我们有信心打赢稳定资产质量这场硬仗，并不断推动风险管理水平迈上一个新台阶。
三、怎样找准服务实体经济的着力点
经济好才会金融好。促进实体经济提质增效是银行改善经营质态、稳定资产质量的基本出发点和立足点。本行紧密围绕新常态下实体经济的有效需求，以改进信贷管理和创新金融服务为着力点，努力在促进经济结构转型升级中优化自身经营结构，在支持新产业、新业态发展中培育本行新的业务增长点。我们建立了信贷增量与存量并轨管理的新机制，从过去主要围绕信贷增量做文章向注重经营好信贷存量转变，促进收回移位再贷资金向实体经济更急需、更高效的领域配置。
上半年新增贷款6,158亿元，累放贷款4.65万亿元，相当于新增量的8倍，其中收回移位再贷1.02万亿元，加上新增实际新投放信贷总量1.6万亿元。我们统筹运用商行+投行+租赁、信贷+非信贷、表内+表外、境内+境外的多元金融服务方式，更好支持实体经济的多样化需求，也打开了更加广阔的市场空间，加快了本行向轻资产、轻资本方向转型。我们在投向和结构上精准发力，突出支持实体经济发展的重点领域和薄弱环节。主动把握国家一带一路、京津冀一体化、长江经济带“三个支撑带”战略实施中的重大机遇，积极服务重点项目和重大工程。适应产业结构优化升级需要，大力支持“中国制造2025”、战略性新兴产业、现代服务业、文化产业、现代农业等领域的发展。加快小微金融专营机构建设和服务模式创新，重点发展适合小微企业特点的小额、便捷、全线上、纯信用的产品，提高小微企业融资的便利性和可获得性。成立了个人信用消费金融中心，积极运用互联网技术创新消费信贷产品和服务模式，支持扩大消费和消费升级。总的看，在促进增量优化与存量盘活并重、融资服务与多元服务并重、支持重点领域与支持薄弱环节并重的过程中，本行实现了服务实体经济水平和自身可持续发展能力
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的双提升。
四、怎样发挥好改革创新的驱动力
经济金融新常态到来的时候，变革本身也正成为一种新常态。机遇从不眷顾因循守旧、满足现状者，而是更多留给那些勇于和善于改革创新者。本行以稳健经营见长，但直面变化、变中求新也是我们固有气质的一部分。我们紧跟全面深化改革的时代主音，以更加务实进取的精神，推进重点领域和关键环节的改革落地见效。适应全面利率市场化趋势，完善了资产负债管理体系尤其是利率定价机制。实施风险加权资产与经济资本限额双线管理，以更加直观有效的压力传导强化了各机构的资本自我约束。优化了经营绩效考评体系，更加明晰了推动转型、加快创新与控制风险的战略导向。统筹推进一级分行转型发展试点，以及大中城市行、重点县支行和网点竞争力提升，推动各类机构梯次发展。我们顺应大众创业、万众创新的时代潮流，尤其是“互联网+”新经济形态发展趋势，加快将互联网基因注入金融肌体，全面创新互联网金融产品，运用互联网思维和大数据技术再造经营管理模式，同时也利用我们的互联网金融和跨界平台积极帮助各类企业实现“互联网+”行动计划，为实体经济添火助力。上半年，在成功举办e-ICBC战略发布会、成立互联网金融营销中心、开展网点 O2O购物体验等一系列措施的紧密发力下，本行以“三大平台”和“三大产品线”为主体的互联网金融呈现加速发展态势。如我们的“融e购”电商平台突出了以融资、支付支持销售、消费的特色，业务领域从 B2C扩展到B2B、B2G（企业与政府机构间的电子商务模式），从日常消费扩展到地产、旅游、汽车、教育、集中采购等，形成了跨市场的综合服务能力；“融 e联”即时通讯平台颠覆了传统客户服务和营销方式，实现了对客户的远程实时服务和维护；直销银行平台以便捷高效的普惠金融方式，延伸了本行的金融服务覆盖面。我们以客户体验为本，持续完善支付、结算、投融资三大产品线，并正着手筹建具有开创性意义的网络融资中心，以互联网思维和大数据手段扩大实施信贷业务的标准化运营，为法人客户特别是小微客户，以及个人客户提供涵盖抵押、质押和纯信用的网络融资服务。中流击水，惟改革创新者进。改革的落地有声，创新的枝繁叶茂，日益呈现出拉动经营发展的乘数效应。
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2015年是本行实施新一轮十年纲要和三年规划的开启之年。下半年国内外经济发展环境仍错综复杂，既有很多有利条件和积极因素，也面临不少风险和挑战。本行将保持战略定力，积极主动作为，努力在改革创新上再添一把劲，在风险防控上再加一把力，在推动工作落实上再鼓一口气，把平稳健康的发展势头巩固住、保持好。
董事长：姜建清二○一五年八月二十七日
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6.行长致辞
上半年，面对错综复杂的宏观经济形势，本行主动适应经济新常态，坚持稳字当头，稳中求进，加快经营转型，深化改革创新，强化风险防范，总体保持了健康平稳的发展态势。
本行坚持多渠道开源节流、降本增效，进一步增强了复杂环境下的稳定盈利能力。从多维度看，上半年本行的盈利水平比较稳定，拨备前利润实现 2,366亿元，同比增长8.4%，在比去年同期多计提75%即 180亿元的拨备基础上，净利润实现1,494亿元，同比增长0.7%。从盈利结构上看，传统业务盈利平稳增长，我们注重加强金融改革持续深化背景下资产负债等传统业务的精细化管理，通过调整资产负债结构、压降高成本负债占比、统筹加强境内外资金营运等措施，实现利息净收入 2,521亿元，同比增加 145亿元。尤其是大零售业务抗周期性强、盈利贡献稳定的特点更加凸显，实现营业贡献976亿元，贡献占比接近40%，同比提高 2.55个百分点，成为集团利润的重要稳定器。中间业务收入合理增长，我们在严格规范管理、持续减费让利的基础上加快业务和服务创新，实现手续费及佣金收入 853亿元，同比增长7.5%。市场永远是多元的，经济周期变化中总会有一些新的市场机会，我们敏锐把握这些市场机会，培育和推动一大批新兴业务破茧而出、快速成长，大资管业务营业贡献达到267亿元，贡献占比同比提高3.97个百分点，成为集团利润新的增长极。国际化综合化经营效益日益显现，境外机构和综合化子公司实现净利润109亿元，同比增长20.0%，对集团的盈利贡献逐步提升。我们深知，质量成本是最大的成本，风险损耗是最大的损耗。在努力增收的同时，着力强化成本管控，把信贷成本控制作为突出的重点，努力减少信贷成本对利润的消耗。同时，强化内部费用成本控制，不断优化财务资源配置，提高投入产出效益，集团成本收入比同比下降 1.62个百分点至22.33%，保持国际同业的较优水平。
本行科学统筹信贷增量与存量、信贷与非信贷管理，进一步提升了服务实体经济的效能和自身经营发展能力。上半年，集团新增本外币贷款 6,158亿元，增幅5.6%，累放贷款 4.65万亿元。通过着力构建“四个统筹”机制，即统筹信
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贷增量优化与存量调整机制、统筹境内与境外信贷资源配置机制、统筹信贷与非信贷融资业务机制、统筹融资业务与多元化金融服务机制，促进了资金利用效率和金融服务能力的进一步提升，不仅有力地支持了实体经济发展的重点领域和薄弱环节，也促进了信贷结构、融资结构的调整优化。到6月末，本行累计发放服务“一带一路”、京津冀协同发展和长江经济带建设融资3,244亿元，代表产业调整优化方向的先进制造业、现代服务业、文化产业和战略新兴产业新增贷款1,725.8亿元，占公司贷款增量的60.9%；考虑结构调整及核销因素，小微企业贷款新增 1,056亿元，增幅为6.13%，高于全部各项贷款平均增幅，贷款客户同比增加 2.16万户，申贷获得率提高至91%；个人消费和住房按揭贷款新增 1,839亿元，同比多增 169亿元，个人贷款余额达到 3.3万亿元。累计支持“走出去”项目142个，承贷金额313亿美元。此外，积极通过非信贷融资方式满足实体经济多元化融资需求，累计办理债券承销、金融租赁、委托贷款等非信贷融资 5,215亿元；主承销各类债务融资工具3,843亿元，居同业首位；银团贷款稳居亚太地区银团业务牵头行、簿记行榜首。
本行积极创新和改进风险管理手段，进一步完善了集团全面风险管理体系。
面对新常态下不良贷款反弹的形势，本行将信用风险防控作为风险管理的重点，深入推进信贷资产质量管理和信贷基础管理“两大工程”，打好资产质量攻坚战，以非常之举来加强风险管制，多措并举遏制不良贷款反弹势头，确保资产质量基本稳定。强化重点领域风险管控，深入筛查潜在风险贷款，注重发挥信贷监督中心的“雷达”作用，运用大数据预警模型化解和整改风险融资4,600多亿元，收回融资2,300亿元；特别是钢铁、电解铝、水泥、平板玻璃和造船等5个产能严重过剩行业的不良贷款率较上年末下降 0.15个百分点。强化基层信贷经营机构和从业人员的资质认证，信贷经营能力建设得到增强。上半年本行不良贷款率虽较上年末上升，但仍处于国内国际可比同业的较好水平。面对外部非法集资、金融诈骗风险向银行体系扩散传导趋势，本行认真落实从严治行各项措施，深入开展专项整治，切实防弊堵漏，尤其是持续深化与外部防范欺诈风险信息系统的对接应用，不断筑牢保护金融消费者权益的风险防火墙。坚持制度先行、透明运作、风险隔离的原则，加强跨市场业务风险防控，明确综合化子公司和代理销售、代理投资等资本市场相关业务线发展定位，合理把控发展速度和增长限额，确保风
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险可见可控，相关业务经受住市场剧烈波动的考验。
本行抢抓新机遇加快推动经营转型，进一步形成了多源动力、多点支撑的发展格局。本行主动适应居民金融资产配置多元化、投融资工具不断丰富的新趋势，适时调整负债业务发展策略，发挥本行在资金结算、托管等方面的优势，上半年集团客户存款和同业存款合计增加 1.7万亿元，同比多增 5,641亿元，增长创近三年最好水平。把握中国资本市场活跃的契机，大力推动相关金融业务的发展，积极培育增长新引擎，个人客户金融资产总额突破 11万亿元，银行卡发卡量达到 7.06亿张，较上年末新增 4,388万张，消费额超过 4万亿元，同比增长15.1%；其中信用卡发卡量1.08亿张，消费额突破1.05万亿元，保持发卡量、消费额亚太区域银行双第一；私人银行管理资产达 9,100亿元，增长23.7%；托管资产总净值超过 6.5万亿元，增长12.1%，保持中国第一大托管银行地位；理财产品余额 2.1万亿元，增长7.9%，巩固国内最大资产管理银行地位；兼并收购、股权融资等投资银行业务在连续多年高增长的基础上，继续保持较高增速，收入同比增长36%和24%。本行积极响应互联网+行动计划，在同业率先发布e-ICBC互联网金融战略，以融e购电商平台、融e联移动金融信息服务平台、直销银行三大平台和支付、融资、投资交易三大产品线为主体的互联网金融业务实现爆发式增长。“融e购”总交易额累计达2,044亿元；“融e联”用户突破130万户；
直销银行自年初上线以来交易额突破230亿元。同时，“工银e支付”客户突破 6,000万户，交易额突破 800亿元，是上年同期的 5.4倍；网贷通、个人自助质押贷款等线上融资产品余额合计突破4,000亿元。账户原油、账户贵金属、账户基本金属和账户农产品等线上投资交易业务快速发展，账户原油交易量达到 604亿元。互联网金融已经成为工商银行转型发展的新亮点新品牌。本行稳步推进国际化综合化发展，全球服务网络更趋完善。利雅得分行正式开业，仰光分行获颁牌照，收购标准银行公众有限公司60%股权完成交割并正式更名为工银标准银行公众有限公司，收购土耳其Tekstilbank75.5%股权项目顺利交割，重点市场渗透率和本土化经营程度进一步提升。截至 6月末，已在全球 42个国家和地区建立起 399家机构，并通过参股标准银行集团间接覆盖非洲 20个国家，与 147个国家和地区的1,604家境外银行建立了代理行关系。境外机构总资产2,690亿美元，增长14%。工银瑞信管理资产规模达7,540亿元，比上年增长28%；工银租赁资
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产规模达到 2,680亿元，稳居国内同业第一；工银安盛实现保费收入 150亿元，同比大幅增长93.5%，综合化子公司对集团盈利贡献和战略协同作用不断增强。
百舸争流，奋楫者先。当前银行经营环境不确定因素增多，挑战前所未有，机遇无所不在。本行将科学研判和积极把握经营发展中的新形势、新变化、新机遇，以攻坚克难的勇气和锲而不舍的韧劲，认真抓好董事会确定的全年各项目标和战略部署的落实，努力创造可比同业的较优业绩，为本行新一轮十年发展战略纲要和三年发展规划的实施开好局、起好步。
行长：易会满二○一五年八月二十七日
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7.讨论与分析
7.1经济金融及监管环境
2015年上半年，全球经济整体上保持了温和复苏态势，但发达经济体和新兴经济体之间的增长分化趋势更加突出。美国经济温和反弹，内生增长动力对冲了出口不振的负面影响。欧洲经济小幅提速，QE效果正逐步显现。日本经济复苏势头良好，上调消费税的冲击基本消除。新兴市场经济形势整体低迷，短期内难言见底。全球地缘局势动荡起伏，政治风险有所上升。国际金融市场波动性增强，美元汇率震荡升值，欧债市场风波再起，全球股市涨跌互现，国际金价震荡下行，原油价格先抑后扬。美元流动性大幅趋紧，港元流动性稍有趋紧。
2015年上半年，中国经济主要指标逐步回暖，呈现缓中趋稳、稳中有好的发展态势。上半年国内生产总值（GDP）增长7.0%。居民消费价格指数上涨1.3%，社会消费品零售总额增长10.4%，固定资产投资增长11.4%，规模以上工业增加值增长6.3%，进出口下降6.9%。
人民银行继续实施稳健的货币政策，针对经济下行压力加大、外汇占款变化对流动性影响较大等复杂情况，在保持中性适度货币金融条件的同时，进一步增大调控的灵活性和主动性：普降金融机构存款准备金率，适当提供长期流动性，同时，完善差别准备金动态调整机制，鼓励金融机构将信贷资源更多配置到“三农”、小微企业及重大水利工程建设等重点领域和薄弱环节；下调人民币存贷款基准利率，同时，通过量价工具搭配共同引导市场利率下行，降低社会融资成本；
完善个人住房信贷政策，稳步推进信贷资产证券化扩大试点；各项金融改革有序推进，存款利率浮动区间上限扩大至基准利率的1.5倍，《存款保险条例》正式出台，外汇管理体制改革进一步深化。国务院通过《商业银行法修正案（草案）》，将商业银行存贷比指标由法定监管指标转为流动性监测指标，增强金融机构扩大“三农”、小微企业等贷款的能力。中国银监会进一步推进民营银行试点，发布《关于促进民营银行发展的指导意见》，完善监管配套措施，丰富和完善银行业金融机构体系，激发民营经济活力。
上半年，货币供应量合理增长。6月末，广义货币（M2）余额 133.34万亿
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元,增长11.8%；人民币贷款余额88.79万亿元，增长13.4%；人民币存款余额131.83万亿元，增长10.7%；上半年社会融资规模增量为8.81万亿元。上证综指和深证成指分别上涨32.2%和30.2%。沪深两市流通股票市值增长132.4%。债券市场累计发行各类债券 8.6万亿元，比上年同期多发行 3.2万亿元。人民币对美元汇率中间价为6.1136元，比上年末升值0.09%。银行间市场国债收益率整体下降。
银行业资产规模稳步增长。6月末，银行业金融机构（法人）总资产为188.48万亿元，增长12.75%。商业银行不良贷款余额10,919亿元，不良贷款率1.50%，拨备覆盖率198.39%；核心一级资本充足率10.48%，一级资本充足率10.79%，资本充足率12.95%。
2015年下半年，发达经济体经济复苏步伐将有所加快。新兴市场经济体经济增长可能持续放缓。美元可能持续走强、油价金价下行压力显著。中国政府将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。财政政策更有力度，在保持一定政府投资规模基础上，加大盘活财政存量资金力度，提高财政资金使用效益；深化财税体制改革，防范财政金融风险，实行全面规范、公开透明的预算管理制度，进一步推进营改增、消费税等税制改革，以及转移支付制度改革；进一步创新和完善地方政府举债融资机制；继续实行结构性减税和普遍性降费，减免小微企业相关行政事业性收费和政府性基金；推进“创新驱动战略”，进一步简政放权，推进投融资审批制度改革，全方位支持创新实践活动。综合运用数量、价格等多种货币政策工具，优化政策组合，保持适度流动性，实现货币信贷及社会融资规模合理增长；盘活存量，优化增量，改善融资结构和信贷结构，支持经济结构调整和转型升级；进一步推进利率市场化和人民币汇率形成机制改革，提高金融资源配置效率，完善金融调控机制。
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7.2财务报表分析
7.2.1 利润表项目分析
2015年上半年，本行立足服务实体经济和满足消费者金融需求，持续推进经营转型和服务提升，实施严格的成本管理与风险防控，保持经营稳健和可持续发展。上半年实现净利润 1,494.26亿元，同比增长0.7%，年化平均总资产回报率1.39%，年化加权平均净资产收益率18.86%。营业收入 3,562.42亿元，增长8.5%，其中利息净收入 2,520.87亿元，增长6.1%；非利息收入 1,041.55亿元，增长14.7%。营业支出1,628.93亿元，增长20.7%，其中业务及管理费795.50亿元，增长1.1%，成本收入比下降至22.33%；计提资产减值损失419.51亿元，增长73.6%。所得税费用452.52亿元，下降1.0%。
利润表主要项目变动
人民币百万元，百分比除外项目 2015年1－6月2014年1－6月 增减额 增长率(%)
利息净收入 252,087 237,607 14,480 6.1非利息收入 104,155 90,818 13,337 14.7营业收入 356,242 328,425 27,817 8.5减：营业支出 162,893 134,919 27,974 20.7其中：营业税金及附加 21,667 20,493 1,174 5.7业务及管理费 79,550 78,674 876 1.1资产减值损失 41,951 24,167 17,784 73.6其他业务成本 19,725 11,585 8,140 70.3营业利润 193,349 193,506 (157) (0.1)加：营业外收支净额 1,329 584 745 127.6税前利润 194,678 194,090 588 0.3减：所得税费用 45,252 45,709 (457) (1.0)净利润 149,426 148,381 1,045 0.7归属于：母公司股东 149,021 148,100 921 0.6少数股东 405 281 124 44.1利息净收入
面对利率市场化改革与日趋激烈的市场竞争，本行加强资产负债主动管理，积极调整信贷结构，优化投资组合结构，强化流动性管理和利率定价管理，积极
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扩展低成本负债业务，实现利息净收入稳定增长。2015年上半年，利息净收入 2,520.87亿元，同比增加 144.80亿元，增长6.1%，占营业收入的70.8%。利息收入 4,372.95亿元，增加 246.82亿元，增长6.0%；利息支出 1,852.08亿元，增加 102.02亿元，增长5.8%。受 2014年 11月以来人民银行四次降息以及存款利率浮动区间调整政策的影响，2015年上半年净利息差和净利息收益率分别为2.34%和2.53%，同比均下降9个基点。
生息资产平均收益率和计息负债平均付息率
人民币百万元，百分比除外2015年1－6月 2014年1－6月
平均收益 平均收益项目 利息收入 利息收入
平均余额 率/付息率平均余额 率/付息率/支出 /支出
(%) (%)资产
客户贷款及垫款 11,334,692 311,862 5.55 10,349,467 297,753 5.80投资 4,169,349 82,664 4.00 4,006,223 77,490 3.90非重组类债券 3,972,221 80,463 4.08 3,775,176 74,912 4.00重组类债券(2) 197,128 2,201 2.25 231,047 2,578 2.25存放中央银行款项(3) 3,302,124 24,538 1.50 3,046,399 23,695 1.57存放和拆放同业及其他
金融机构款项(4) 1,316,323 18,231 2.79 885,134 13,675 3.12总生息资产 20,122,488 437,295 4.38 18,287,223 412,613 4.55非生息资产 1,489,681 1,383,544
资产减值准备 (266,197) (249,948)
总资产 21,345,972 19,420,819
负债
存款 15,201,636 151,971 2.02 14,402,012 146,493 2.05同业及其他金融机构存
放和拆入款项(4) 2,657,016 25,428 1.93 1,842,986 21,474 2.35已发行债务证券 418,878 7,809 3.76 383,933 7,039 3.70总计息负债 18,277,530 185,208 2.04 16,628,931 175,006 2.12非计息负债 1,474,517 1,379,450
总负债 19,752,047 18,008,381
利息净收入 252,087 237,607
净利息差 2.34 2.43净利息收益率 2.53 2.62注：(1)生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备的平均余额为期初和期末余额的平均数。
(2)重组类债券包括华融债券和特别国债，请参见“财务报表附注四、10.应收款项类投资”。
(3)存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。
(4)存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项；同业及其他金融机构存放和拆入款项包含卖出回购款项。
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利息收入和支出变动分析
人民币百万元2015年1－6月与2014年1－6月对比
项目 增／（减）原因
净增／（减）
规模 利率
资产
客户贷款及垫款 26,940 (12,831) 14,109投资 3,676 1,498 5,174非重组类债券 4,053 1,498 5,551重组类债券 (377) - (377)存放中央银行款项 1,900 (1,057) 843存放和拆放同业及其他金融机
构款项 6,004 (1,448) 4,556利息收入变化 38,520 (13,838) 24,682负债
存款 7,621 (2,143) 5,478同业及其他金融机构存放和拆
入款项 7,792 (3,838) 3,954已发行债务证券 656 114 770利息支出变化 16,069 (5,867) 10,202利息净收入变化 22,451 (7,971) 14,480注：规模的变化根据平均余额的变化衡量，利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起的变化分配在规模变化中。
利息收入
客户贷款及垫款利息收入

客户贷款及垫款利息收入3,118.62亿元，同比增加141.09亿元，增长4.7%，主要是由于平均余额增加 9,852.25亿元所致。贷款平均收益率下降 25个基点，主要是受人民银行2014年11月、2015年3月、5月、6月四次下调人民币贷款基准利率影响，新发放贷款及重定价后的存量贷款执行利率水平低于去年同期。
按期限结构划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外2015年1－6月 2014年1－6月
项目 平均收益 平均收益平均余额利息收入 平均余额利息收入
率（%） 率（%）短期贷款 3,862,135 91,723 4.79 3,620,723 90,179 5.02中长期贷款 7,472,557 220,139 5.94 6,728,744 207,574 6.22客户贷款及垫款总额 11,334,692 311,862 5.55 10,349,467 297,753 5.80
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按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外2015年1－6月 2014年1－6月
项目 平均收益 平均收益平均余额利息收入 平均余额利息收入
率（%） 率（%）公司类贷款 7,029,913 204,597 5.87 6,685,215 202,508 6.11票据贴现 373,525 9,577 5.17 141,016 4,594 6.57个人贷款 3,113,081 82,958 5.37 2,791,921 78,055 5.64境外业务 818,173 14,730 3.63 731,315 12,596 3.47客户贷款及垫款总额 11,334,692 311,862 5.55 10,349,467 297,753 5.80投资利息收入

投资利息收入 826.64亿元，同比增加 51.74亿元，增长6.7%。其中，非重组类债券投资利息收入 804.63亿元，增加 55.51亿元，增长7.4%，主要是由于报告期内本行抓住债券市场有利时机适度增加债券投资，优化投资结构，使得非重组类债券平均收益率上升8个基点所致。
重组类债券投资利息收入22.01亿元，同比减少3.77亿元，下降14.6%，是由于2014年部分华融债券提前还款使得平均余额下降所致。
存放中央银行款项利息收入

存放中央银行款项利息收入 245.38亿元，同比增加 8.43亿元，增长3.6%，主要是由于本行客户存款增长使得存款准备金日均规模同比增加所致。
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入

存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入182.31亿元，同比增加45.56亿元，增长33.3%，主要是由于平均余额同比增加4,311.89亿元所致。报告期内本行人民币资金相对宽松，在风险可控的前提下适度扩大资金融出规模，提高资金运作收益。
利息支出
存款利息支出

存款利息支出1,519.71亿元，同比增加54.78亿元，增长3.7%，占全部利息
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支出的82.1%。存款利息支出的增长主要是由于平均余额增加7,996.24亿元所致。
人民银行2014年11月、2015年3月、5月、6月四次下调人民币存款基准利率，并提高了存款利率浮动区间上限。本行积极完善存款利率差别定价机制，努力控制存款付息成本，平均付息率下降3个基点。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外2015年1－6月 2014年1－6月
项目 平均付息 平均付息平均余额利息支出 平均余额利息支出
率（%） 率（%）公司存款
定期 3,615,510 59,213 3.30 3,310,621 56,533 3.44活期（1） 3,882,374 14,797 0.77 3,738,446 14,460 0.78小计 7,497,884 74,010 1.99 7,049,067 70,993 2.03个人存款
定期 4,043,796 67,840 3.38 3,898,703 65,641 3.40活期 3,082,010 5,344 0.35 2,967,396 5,142 0.35小计 7,125,806 73,184 2.07 6,866,099 70,783 2.08境外业务 577,946 4,777 1.67 486,846 4,717 1.95存款总额 15,201,636 151,971 2.02 14,402,012 146,493 2.05注：(1)包含汇出汇款和应解汇款。
同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出

同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出254.28亿元，同比增加39.54亿元，增长18.4%，主要是平均余额增加8,140.30亿元所致。报告期内资本市场活跃，第三方存管业务增长带动低成本负债增加，平均付息率下降42个基点。
已发行债务证券利息支出

已发行债务证券利息支出78.09亿元，同比增加7.70亿元，增长10.9%，主要是由于境外机构发行金融债券及票据增加所致。有关本行发行的债务证券情况请参见“财务报表附注四、24.已发行债务证券”。
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非利息收入
2015年上半年实现非利息收入 1,041.55亿元，同比增加 133.37亿元，增长14.7%。其中，手续费及佣金净收入 771.20亿元，增长5.3%，其他非利息收益270.35亿元，增长53.7%。
手续费及佣金净收入
人民币百万元，百分比除外项目 2015年1－6月2014年1－6月 增减额 增长率(%)
个人理财及私人银行 19,051 10,108 8,943 88.5银行卡 18,684 16,861 1,823 10.8投资银行 15,197 19,685 (4,488) (22.8)结算、清算及现金管理 15,015 16,701 (1,686) (10.1)对公理财 9,235 7,056 2,179 30.9资产托管 2,732 3,532 (800) (22.7)担保及承诺 2,702 2,841 (139) (4.9)代理收付及委托 1,147 1,162 (15) (1.3)其他 1,567 1,440 127 8.8手续费及佣金收入 85,330 79,386 5,944 7.5减：手续费及佣金支出 8,210 6,158 2,052 33.3手续费及佣金净收入 77,120 73,228 3,892 5.3以最大程度满足客户需求为根本，持续推进产品、服务、渠道创新，推动金融服务技术进步成果惠及广大客户，上半年实现手续费及佣金净收入 771.20亿元，同比增加38.92亿元，增长5.3%。手续费及佣金收入853.30亿元，增长7.5%，其中理财、私人银行、银行卡等业务取得较好增长；手续费及佣金支出82.10亿元，增长33.3%，主要是银行卡发卡收单等业务支出增加。
个人理财及私人银行业务收入190.51亿元，同比增加89.43亿元，增长88.5%，主要是受益于上半年资本市场活跃，代理个人基金业务收入、私人银行及个人银行类理财产品收入取得显著增长。
银行卡业务收入186.84亿元，同比增加18.23亿元，增长10.8%，主要是银行卡发卡量和消费额增长带动相关收入增加。
对公理财业务收入 92.35亿元，同比增加 21.79亿元，增长30.9%，主要是类基金类对公银行理财产品销售量大幅增长，带动销售手续费和投资管理收入增加。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 27
受外部经济环境、实行新版服务价目表降低或取消了部分业务收费等因素影响，投资银行、结算、清算及现金管理、资产托管等业务收入同比减少。
其他非利息收益
人民币百万元，百分比除外项目 2015年1－6月2014年1－6月 增减额 增长率(%)
投资收益 6,080 1,827 4,253 232.8公允价值变动净(损失)/收益 (114) 1,202 (1,316) (109.5)汇兑及汇率产品净收益 1,404 3,270 (1,866) (57.1)其他业务收入 19,665 11,291 8,374 74.2合计 27,035 17,590 9,445 53.7其他非利息收益270.35亿元，同比增加94.45亿元，增长53.7%，主要是子公司工银安盛保险业务收入、工银租赁经营租赁业务收入增加所致。投资收益增加42.53亿元，主要是由于指定以公允价值计量投资的已实现损益、可供出售金融工具处置收益及交易类同业存单投资利息收入增加所致。公允价值变动净损失增加13.16亿元，主要是指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值下降所致。汇兑及汇率产品净收益同比减少18.66亿元，主要是汇率波动导致外汇衍生产品净收益下降所致。
营业支出
业务及管理费

业务及管理费
人民币百万元，百分比除外项目 2015年1－6月 2014年1－6月 增减额 增长率(%)
职工费用 50,103 49,452 651 1.3其中：工资及奖金 31,233 31,108 125 0.4折旧 8,088 7,302 786 10.8资产摊销 1,695 1,658 37 2.2业务费用 19,664 20,262 (598) (3.0)合计 79,550 78,674 876 1.1本行坚持实施严格的成本管理，持续提升经营效率，业务及管理费 795.50亿元，同比增加8.76亿元，增长1.1%，成本收入比降至22.33%。职工费用501.03
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 28
亿元，增长1.3%，其中职工工资及奖金增长0.4%；业务费用196.64亿元，下降3.0%，其中代办费、业务招待费、会议费、车船使用费等均显著下降。
资产减值损失

持续加强贷款风险防控，保持风险抵补能力。计提各类资产减值损失419.51亿元，同比增加 177.84亿元，增长73.6%。请参见“财务报表附注四、40.资产减值损失”。
其他业务成本

其他业务成本197.25亿元，同比增加81.40亿元，增长70.3%，主要是子公司工银安盛保单业务相关支出增加所致。
所得税费用
所得税费用452.52亿元，同比略降，实际税率23.2%。根据法定税率计算的所得税费用与实际所得税费用的调节表，请参见“财务报表附注四、41.所得税费用”。
7.2.2 分部信息
本行的主要经营分部有公司金融业务、个人金融业务和资金业务。本行利用MOVA（基于价值会计的管理体系）作为评估本行经营分部绩效的管理工具。
概要经营分部信息—营业收入
人民币百万元，百分比除外2015年1－6月 2014年1－6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）公司金融业务 160,258 45.0 149,256 45.4个人金融业务 124,141 34.8 109,634 33.4资金业务 53,595 15.0 59,476 18.1其他 18,248 5.2 10,059 3.1合计 356,242 100.0 328,425 100.0注：请参见“财务报表附注五、分部信息”。
有关这些分部相关业务的开展情况请参见“讨论与分析—业务综述”。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 29
概要地理区域信息—营业收入
人民币百万元，百分比除外2015年1－6月 2014年1－6月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）总行 42,081 11.8 27,522 8.4长江三角洲 60,545 17.0 60,072 18.3珠江三角洲 41,830 11.7 40,368 12.3环渤海地区 63,283 17.8 63,713 19.4中部地区 42,816 12.0 42,619 13.0西部地区 52,430 14.7 50,626 15.3东北地区 16,148 4.5 17,061 5.2境外及其他 37,109 10.5 26,444 8.1合计 356,242 100.0 328,425 100.0注：关于本行地理区域划分，请参见“财务报表附注五、分部信息”。
7.2.3 资产负债表项目分析
2015年上半年，本行根据外部宏观经济环境，及时调整业务策略，优化资产负债结构，保持存贷款业务协调发展，加强流动性管理和利率定价管理，努力提高资产负债资源配置效率。结合实体经济发展需要，优化信贷结构，贷款增长平稳均衡。紧密结合国际国内金融市场走势，适度增加投资规模，灵活安排投资进度和重点。把握资金形势和价格变动趋势，在风险可控的前提下适度扩大资金融出规模。积极采取措施促进客户存款稳定增长，努力扩展低成本负债业务，保证资金来源的稳定和持续增长。
资产运用
2015年6月末，总资产224,172.95亿元，比上年末增加18,073.42亿元，增长8.8%。
其中，客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）增加6,157.54亿元，增长5.6%；
投资增加4,495.87亿元，增长10.1%；现金及存放中央银行款项增加916.38亿元，增长2.6%。从结构上看，客户贷款及垫款净额占总资产的50.7%，投资占比21.8%，现金及存放中央银行款项占比16.1%。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 30
资产运用
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)客户贷款及垫款总额 11,642,085 — 11,026,331 —减：贷款减值准备 267,138 — 257,581 —客户贷款及垫款净额 11,374,947 50.7 10,768,750 52.2投资 4,882,824 21.8 4,433,237 21.5现金及存放中央银行款项 3,615,260 16.1 3,523,622 17.1存放和拆放同业及其他金融
机构款项 783,352 3.5 782,776 3.8买入返售款项 1,040,068 4.6 468,462 2.3其他 720,844 3.3 633,106 3.1资产合计 22,417,295 100.0 20,609,953 100.0贷款
2015年上半年，本行根据宏观经济环境变化和金融监管要求，坚持信贷增量优化和存量结构调整相结合，支持实体经济发展。积极支持“三个支撑带”中的国家重点规划项目及新型城镇化建设重点项目，关注区域优质客户信贷需求，支持现代服务业和新兴产业的发展，创新小微企业金融服务模式，加大中资企业“走出去”支持力度；积极发展个人贷款，支持居民合理信贷需求。2015年6月末，各项贷款116,420.85亿元，比上年末增加6,157.54亿元，增长5.6%，其中境内分行人民币贷款102,782.71亿元，增加5,610.47亿元，增长5.8%。
按业务类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)公司类贷款 7,943,677 68.2 7,612,592 69.0票据贴现 432,700 3.7 350,274 3.2个人贷款 3,265,708 28.1 3,063,465 27.8合计 11,642,085 100.0 11,026,331 100.0
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 31
按期限划分的公司类贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)短期公司类贷款 3,080,023 38.8 2,982,425 39.2中长期公司类贷款 4,863,654 61.2 4,630,167 60.8合计 7,943,677 100.0 7,612,592 100.0按品种划分的公司类贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)流动资金贷款 3,580,549 45.1 3,411,064 44.8其中：贸易融资 873,763 11.0 982,384 12.9项目贷款 3,860,696 48.6 3,711,715 48.8房地产贷款 502,432 6.3 489,813 6.4合计 7,943,677 100.0 7,612,592 100.0公司类贷款比上年末增加3,310.85亿元，增长4.3%。从期限结构上看，短期公司类贷款增加975.98亿元，增长3.3%；中长期公司类贷款增加2,334.87亿元，增长5.0%。从品种结构上看，流动资金贷款增加1,694.85亿元，增长5.0%，主要是本行加大实体经济支持力度，对企业经营扩展中流动资金需求给予支持；项目贷款增加1,489.81亿元，增长4.0%，主要是继续支持国家重点在建续建项目。
票据贴现比上年末增加824.26亿元，增长23.5%，主要是根据全行信贷投放进度，为满足资产负债组合管理需要适度加大票据贴现投放力度。
按产品类型划分的个人贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)个人住房贷款 2,258,520 69.1 2,070,366 67.6个人消费贷款 305,592 9.4 309,889 10.1个人经营性贷款 307,961 9.4 316,965 10.3信用卡透支 393,635 12.1 366,245 12.0合计 3,265,708 100.0 3,063,465 100.0
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 32
个人贷款比上年末增加2,022.43亿元，增长6.6%，主要是个人住房贷款增加1,881.54亿元，增长9.1%。个人消费贷款减少42.97亿元，下降1.4%，主要是本行加强个人消费贷款用途管理，主动调整贷款产品结构所致；个人经营性贷款减少90.04亿元，下降2.8%，主要是受宏观经济增长放缓影响，部分小微企业主融资意愿降低所致；信用卡透支增加273.90亿元，增长7.5%，主要是本行信用卡发卡量和消费额稳定增长以及信用卡分期付款业务持续健康发展所致。
有关本行贷款和贷款质量的进一步分析，请参见“讨论与分析—风险管理”。
投资
2015年上半年，本行紧密结合金融市场走势，合理安排投资进度和重点，优化投资组合结构，在保证流动性和风险可控的基础上，适度增加投资规模，不断提高投资组合收益水平。2015年6月末，投资48,828.24亿元，比上年末增加4,495.87亿元，增长10.1%。
投资
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)债务工具 4,654,039 95.3 4,268,560 96.3非重组类债券 4,196,589 85.9 3,978,565 89.7重组类债券 197,128 4.0 197,128 4.4其他债务工具 260,322 5.4 92,867 2.2权益工具及其他 228,785 4.7 164,677 3.7合计 4,882,824 100.0 4,433,237 100.0非重组类债券投资41,965.89亿元，比上年末增加2,180.24亿元，增长5.5%；
重组类债券投资 1,971.28亿元，与上年末相比无变化；其他债务工具 2,603.22亿元，增加 1,674.55亿元，增长180.3%，主要是报告期内本行加大对同业存单的投资力度所致。有关重组类债券投资的具体情况，请参见“财务报表附注四、10.应收款项类投资”。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 33
按发行主体划分的非重组类债券投资结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)政府债券 1,141,749 27.2 1,026,985 25.8中央银行债券 368,798 8.8 346,154 8.7政策性银行债券 1,677,215 40.0 1,687,791 42.4其他债券 1,008,827 24.0 917,635 23.1合计 4,196,589 100.0 3,978,565 100.0从发行主体结构上看，政府债券比上年末增加 1,147.64亿元，增长11.2%，主要是报告期内本行增加地方政府债投资所致；中央银行债券增加226.44亿元，增长6.5%；政策性银行债券减少105.76亿元，下降0.6%；其他债券增加911.92亿元，增长9.9%，主要是本行持续加大优质信用债券的投资力度所致。
按剩余期限划分的非重组类债券投资结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
剩余期限
金额 占比(%) 金额 占比(%)无期限（1） 101 0.0 126 0.03个月内 211,922 5.0 180,728 4.53至12个月 533,102 12.7 444,672 11.21至5年 2,458,815 58.6 2,370,831 59.65年以上 992,649 23.7 982,208 24.7合计 4,196,589 100.0 3,978,565 100.0注：（1）为已减值部分。
从剩余期限结构上看，1年以内期限档次的非重组类债券比上年末增加 1,195.99亿元，占比上升 2个百分点；1至 5年期限档次的非重组类债券增加879.84亿元；5年以上期限档次的非重组类债券增加104.41亿元。本行上半年顺应市场形势，适度扩大投资规模，同时为提升债券流动性并防范利率风险，短期债券投资比例有所上升。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 34
按币种划分的非重组类债券投资结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)人民币债券 3,992,999 95.1 3,829,614 96.3美元债券 132,707 3.2 98,593 2.5其他外币债券 70,883 1.7 50,358 1.2合计 4,196,589 100.0 3,978,565 100.0从币种结构上看，人民币非重组类债券比上年末增加 1,633.85亿元，增长4.3%。美元债券折合人民币增加 341.14亿元，增长34.6%，其他外币债券折合人民币增加205.25亿元，增长40.8%，报告期内本行适度增加收益率相对较高的外币币种债券投资，提高投资组合收益率。
按持有目的划分的投资结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 422,960 8.7 346,828 7.8可供出售金融资产 1,438,093 29.5 1,188,288 26.8持有至到期投资 2,646,489 54.2 2,566,390 57.9应收款项类投资 375,282 7.6 331,731 7.5合计 4,882,824 100.0 4,433,237 100.0 2015年 6
月末，本行持有金融债券119,679.06亿元，包括政策性银行债券 16,772.15亿元和同业及非银行金融机构债券 2,906.91亿元，分别占金融债券的85.2%和14.8%。
1
金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融
机构发行的债券，但不包括重组类债券及央行票据。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 35
本行持有的最大十只金融债券
人民币百万元，百分比除外债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2007年政策性银行债券 17,900 5.07%2017年11月29日 -2008年政策性银行债券 16,719 4.95%2018年3月11日 -2011年政策性银行债券 13,990 4.49%2018年8月25日 -2011年政策性银行债券 11,735 4.25%2018年3月24日 -2012年政策性银行债券 11,650 4.04%2022年6月25日 -2012年政策性银行债券 11,610 3.94%2019年8月21日 -2014年政策性银行债券 11,149 5.44%2019年4月8日 -2012年政策性银行债券 11,089 3.76%2019年7月13日 -2010年政策性银行债券 11,050 3.51%2020年7月27日 -2011年政策性银行债券 10,811 4.02%2016年4月12日 -买入返售款项
买入返售款项 10,400.68亿元，比上年末增加 5,716.06亿元，增长122.0%，主要是报告期内本行人民币资金相对宽松，为提高资金运作收益，在风险可控的前提下适度扩大资金融出规模。
负债
2015年6月末，总负债208,036.58亿元，比上年末增加17,310.09亿元，增长9.1%。
负债
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)客户存款 16,287,768 78.3 15,556,601 81.6同业及其他金融机构存放和拆
入款项 2,562,775 12.3 1,539,239 8.1卖出回购款项 330,933 1.6 380,957 2.0已发行债务证券 284,903 1.4 279,590 1.4其他 1,337,279 6.4 1,316,262 6.9负债合计 20,803,658 100.0 19,072,649 100.0
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客户存款
客户存款是本行资金的主要来源。2015年上半年，本行积极应对利率市场化、市场竞争日趋激烈等外部形势变化，加大存款营销力度，加强存款利率差别定价管理，积极发展大额存单业务，促进存款稳定增长。2015年6月末，客户存款余额162,877.68亿元，比上年末增加7,311.67亿元，增长4.7%。从客户结构上看，公司存款增加4,749.10亿元，增长5.9%；个人存款增加3,199.67亿元，增长4.5%。
从期限结构上看，定期存款增加4,009.36亿元，增长5.1%；活期存款增加3,939.41亿元，增长5.4%。
按业务类型划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)公司存款
定期 4,119,119 25.3 3,902,305 25.1活期 4,392,924 27.0 4,134,828 26.6小计 8,512,043 52.3 8,037,133 51.7个人存款
定期 4,218,912 25.9 4,034,790 25.9活期 3,289,662 20.2 3,153,817 20.3小计 7,508,574 46.1 7,188,607 46.2其他存款（1） 267,151 1.6 330,861 2.1合计 16,287,768 100.0 15,556,601 100.0注：（1）包含汇出汇款和应解汇款。
按地域划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)总行 62,363 0.4 76,972 0.5长江三角洲 3,168,291 19.5 3,078,463 19.8珠江三角洲 2,064,285 12.7 2,001,180 12.8环渤海地区 4,409,829 27.1 4,163,766 26.8中部地区 2,329,447 14.3 2,189,392 14.1西部地区 2,705,900 16.6 2,572,310 16.5东北地区 957,456 5.9 901,068 5.8境外及其他 590,197 3.5 573,450 3.7合计 16,287,768 100.0 15,556,601 100.0
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 37
按剩余期限划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
剩余期限
金额 占比(%) 金额 占比(%)活期（1） 8,289,058 50.8 7,908,683 50.83个月以内 2,129,645 13.1 2,290,971 14.73至12个月 3,819,500 23.5 3,361,635 21.61至5年 2,028,591 12.5 1,958,020 12.65年以上 20,974 0.1 37,292 0.3合计 16,287,768 100.0 15,556,601 100.0注：（1）含即时偿还的定期存款。
从币种结构上看，人民币存款余额154,566.77亿元，占客户存款余额的94.9%，比上年末增加 6,578.01亿元，增长4.4%。外币存款折合人民币 8,310.91亿元，比上年末增加733.66亿元，增长9.7%。
同业及其他金融机构存放和拆入款项
同业及其他金融机构存放和拆入款项 25,627.75亿元，比上年末增加10,235.36亿元，增长66.5%，主要是报告期内资本市场活跃，第三方存管业务有所增加。
股东权益
2015年 6月末，股东权益合计 16,136.37亿元，比上年末增加 763.33亿元，增长5.0%。归属于母公司股东的权益 16,030.25亿元，增加 721.66亿元，增长4.7%。请参见“财务报表、合并股东权益变动表”。
资产负债表外项目情况请参见“财务报表附注六、或有事项、承诺及主要表外事项”。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 38
7.2.4 现金流量表项目分析
经营活动产生的现金净流入10,838.49亿元，其中，现金流入25,556.86亿元，同比增加6,258.10亿元，现金流出14,718.37亿元，减少399.48亿元，主要是同业及其他金融机构存放款项净额比上年同期增加所致。
投资活动产生的现金净流出 3,799.90亿元。其中，现金流入 5,135.97亿元，增加129.66亿元，主要是由于出售及兑付债券投资所产生的现金流入同比增加；
现金流出8,935.87亿元，增加2,860.94亿元，主要是由于债券投资所产生的现金支出同比增加。
筹资活动产生的现金净流入 143.06亿元。其中，现金流入 393.40亿元，主要是境外机构发行债务证券；现金流出250.34亿元，主要是偿还债务证券所致。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 39
7.3业务综述
7.3.1 公司金融业务
2015年上半年，本行主动适应中国经济结构调整和转型升级的总体要求，把握经济发展的新机遇，不断优化经营结构，夯实客户基础，提高信贷风险控制水平，实现公司金融业务稳健发展。2015年6月末，本行公司客户542.5万户，比上年末增加33.1万户，有融资余额的公司客户13.9万户。
公司存贷款业务
发挥本行公司理财、现金管理、电子银行、信贷资金托管等综合金融服务优势，提高公司存款市场竞争力。
通过信贷结构调整提高服务实体经济能力，以客户结构调整带动信贷结构调整。
2015年6月末，公司类贷款余额79,436.77亿元，比上年末增加3,310.85亿元，增长4.3%；公司存款余额85,120.43亿元，比上年末增加4,749.10亿元，增长5.9%。根据人民银行数据，本行公司类贷款和公司存款余额保持同业第一，境内市场份额分别为11.24%和11.93%。
中小企业业务
深化小微金融业务管理体系改革，加快小微金融业务中心建设。截至报告期末，本行已成立 59家小微金融业务中心，并将进一步扩大覆盖范围。
研发推出财智账户卡透支、网上质押贷款等便捷的贷款产品以及银政合作的“银政通”贷款产品，为小微客户提供更加灵活的融资服务。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 40
境内中小（微）企业贷款情况
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)中小（微）企业贷款 4,774,334 44.8 4,525,444 44.8中型企业 2,978,295 28.0 2,803,904 27.7小微企业 1,796,039 16.8 1,721,540 17.1注：(1)占比为占境内分行贷款的比重。
(2)小微企业贷款包括向小型、微型企业发放的贷款，个体工商户贷款以及小微企业主贷款。
机构金融业务
成功营销信托业保障基金开立托管及资金归集账户，与中央国债登记结算有限公司签署全面合作协议，获得中证机构间报价系统股份有限公司参与人资格，首家上线股票期权银衍转账业务，成功推出期货公司股票期权业务。
首批开立海关总署京津冀一体化保函；率先投产国税总局资金监管系统、债券净额代理清算业务系统；国库集中支付电子化系统投产范围持续扩大，投产地区、交易金额均居同业首位。
机构存款余额和增量、第三方存管金额和客户数均居同业首位。
结算与现金管理业务
持续推广集工商注册、账户开立、网上银行、结算服务等功能为一体的“企业通”服务，为新注册企业提供全流程、一站式综合服务。
为企业集团客户提供跨境人民币、外汇资金集中运营管理服务以及基于金融改革试验区政策的跨境现金管理服务，全球现金管理服务拓展至 70余个国家和地区。
获评《环球金融》“最佳现金管理银行”、《亚洲银行家》“最具国际化现金管理银行”和“中国最佳合作银行”。
 2015年 6月末，对公结算账户 651.71万户，比上年末增长6.4%，实现结算业务量1,085万亿元，同比增长28.9%，业务规模保持同业领先。现金管理客户 120.6万户，增长7.2%；全球现金管理客户 4,643户，增长
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 41
6.2%。
国际结算与贸易融资业务
发挥本外币资源和境内外联动优势，提升对进出口企业服务水平。
不断优化国际业务产品结构，创新国际业务理财增值型组合产品。
 2015年上半年，境内国际贸易融资累计发放 618亿美元。国际结算量12,852.12亿美元，其中境外机构办理4,368.29亿美元。
投资银行业务
积极拓展并购顾问业务。参与国泰君安收购上海证券项目、TCL集团定向增发项目；担任锦江国际收购法国卢浮酒店集团、复星国际收购法国地中海俱乐部等项目并购顾问。
参与国企改制、PPP项目、产业基金等重点领域的股权融资业务。为华能景顺光伏产业基金、中航国际增资等项目提供股权融资顾问服务。
创新业务模式，挖掘债务融资顾问业务市场。完成武钢集团结构化融资、江苏省高速公路经营管理中心理财直投等项目。
拓展债券承销业务，上半年主承销各类债务融资工具3,843亿元。
获评《证券时报》“最佳全能银行投行”、“最佳跨境融资银行”等。
7.3.2 个人金融业务
2015年上半年，本行积极应对外部环境变化，深入推进大零售战略实施。
以产品创新为引领提升竞争力，加强互联网零售产品服务应用推广，加快推进个人金融业务精准营销。个人客户总量稳步增长、结构持续优化，个人金融资产保持快速增长，个人贷款业务实现稳健发展。2015年 6月末，本行个人客户 4.80亿户，比上年末增加1,490万户，其中个人贷款客户1,005万户，增加 41万户。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 42
个人存款业务
推进“节节高”、“薪金溢”等个人存款产品创新，以重点客户群体为目标，不断扩大基础客户规模，优化客户结构。
强化各项产品整合营销、精准营销，个人客户金融资产规模持续扩大，余额达到113,037亿元，比上年末增加8,045亿元。
 2015年 6月末，个人存款余额 75,085.74亿元，比上年末增加 3,199.67亿元，增长4.5%；其中，活期个人存款增长4.3%，定期个人存款增长4.6%。
个人贷款业务
加强个人住房贷款市场营销拓展，优化完善定价机制与信贷政策，提高自动化审批应用成效，强化风险管控，个人住房贷款业务继续保持稳步健康发展态势。
加大个人质押贷款营销力度，实现客户通过金融资产自助质押平台线上自助操作，贷款资金T+0实时到账，主动和自动选择性还款。
2015年6月末，本行个人贷款余额32,657.08亿元，比上年末增加2,022.43亿元，增长6.6%。根据人民银行数据，本行个人贷款余额继续位列同业首位，市场份额为12.83%。
私人银行业务
私人银行中心（中东）业务启动，成为第一家在中东区域开办私人银行业务的中资银行。
成功在新加坡地区实现私人银行全球理财基金的首次发行，成为中资商业银行首个在海外成功发行的私募基金。
 2015年 6月末，私人银行客户 5.35万户，比上年末增加 1.04万户，增长24.0%。管理资产9,100亿元，增加1,743亿元，增长23.7%。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 43
银行卡业务
2015年6月末，银行卡发卡量7.1亿张，比上年末增加4,388万张。上半年银行卡消费额 40,437亿元，同比增长15.1%。银行卡业务收入 186.84亿元，增长10.8%。
项目 2015年6月30日 2014年12月31日 增长率（%）
银行卡发卡量（万张） 70,676 66,288 6.6借记卡 59,908 56,232 6.5信用卡 10,768 10,056 7.12015年1-6月 2014年1-6月 增长率（%）消费额（亿元） 40,437 35,133 15.1卡均消费额（1）（元） 5,977 5,847 2.2注：(1)卡均消费额=报告期消费额/报告期月平均卡量。
信用卡业务

首推工银云端信用卡，成为亚洲首家与Visa合作、全球首家与银联合作开展HCE云支付服务的商业银行。
联合优质商户组织开展“幸运连连奖”、“积分当钱花”、“爱购（IGO）全球”等消费促销活动。
依靠大数据技术，面向信用良好、管理规范、收单交易均衡稳定的商户推出小微商户逸贷公司卡；面向农产品经销商、供应商和超市推出逸农消费公司采购卡；面向信用良好、交易均衡的融 e购网商企业推出融 e购网逸贷；围绕旅行社境内外支付需求推出商旅逸贷公司卡。
成立个人信用消费金融中心，专营无抵押、无担保、纯信用的个人消费贷款业务。
获评万事达国际卡组织“年度最佳公务卡发卡行”、“商户拓展最佳收单行”；获JCB国际卡组织“年度商户杰出贡献奖”。
2015年6月末，信用卡发卡量10,768万张，比上年末增加712万张。上半年实现消费额10,556亿元，同比增长19.3%。信用卡透支余额3,936.35亿元，比上年末增加273.90亿元，增长7.5%。信用卡发卡量、消费额、透支额均保持同业领先。
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借记卡业务

进一步优化借记卡支付环境，提高支付安全。开展“惠聚灵通卡”用卡促销活动，以超市类商户为普惠商圈，以大学生、商友商圈为特色商圈，持续优化借记卡权益和支付环境。
加快芯片卡向公共服务领域渗入，打造借记卡“移动金融服务+移动生活服务”一卡多应用的综合服务。
2015年上半年借记卡消费额29,881亿元，同比增长13.7%。
7.3.3 金融资产服务业务
理财业务
拓展互联网销售渠道，充分利用e-ICBC平台优势，在融e行销售“e灵通”、稳利、封闭净值型等产品，通过融e联每日推送产品，持续提升客户体验。
做好债券、项目等固定收益类投资，稳健支持多层次资本市场，拓展同业资产、租赁资产等第三方项目来源。
推进跨境资产管理业务全球布局，夯实工银欧洲、工银亚洲投资管理有限公司等海外资产管理平台。支持境外分行开展属地化经营，完成国内首单自贸区理财业务，积极营销海外大型机构投资者，吸引离岸人民币资金。
获《上海证券报》“最佳资产管理品牌”、“最佳银行理财产品”等奖项。
2015年6月末，本行理财产品余额21,392.57亿元，比上年末增长7.9%。
资产托管业务
积极推动票据通、理财通、资产托管外包服务等新兴业务，托管了首只混合所有制改革主题基金、新三板基金、以沪港通方式投资香港市场的公募基金、并购重组概念基金以及首单养老金产品股权投资托管业务等。
获评《环球金融》和《全球托管人》“中国最佳托管银行”。
2015年6月末，本行托管资产总净值逾6.5万亿元，比上年末增长12.1%。
保持中国第一大托管银行领先地位。
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养老金业务
创新推出员工福利集合计划产品，依托权益信息管理、资产管理和属地化服务能力，为企事业单位员工薪酬福利资金提供方案设计、账户管理、资金保管和资产配置等方案。同时进一步丰富“如意人生”系列养老金理财产品种类。
推广养老金客户专属服务平台，改善客户体验，提高服务自助化水平。
2015年6月末，本行受托管理养老金818亿元，托管养老金基金4,118亿元，分别比上年末增长18.4%和17.8%，管理养老金个人账户达1,407万户。受托管理企业年金规模、管理企业年金个人账户数量和托管企业年金规模稳居银行同业首位。
贵金属业务
根据市场需求变化，开发多种题材类品牌新产品，引进生肖币、熊猫金银币等代销产品。
依托融e购平台，做大电商业务规模，引入熊猫银币、九华纪念币、迪士尼系列等产品。
加快贵金属国际化业务进程，积极参与黄金国际板业务创新。与上海黄金交易所、香港金银业贸易场共同推进黄金沪港通建设，并完成首笔交易。
获上海黄金交易所“市场杰出贡献奖”、“年度优秀金融类会员”等奖项。
2015年上半年，贵金属业务交易额6,622亿元，同比增长43.3%。代理上海黄金交易所清算额1,957亿元，场内排名第一。
代客资金交易
在企业网银成功投产掉期结售汇业务功能，为客户提供电子银行渠道即期、远期和掉期结售汇业务服务；在银行间外汇市场成功开展标准化人
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民币外汇掉期做市交易，持续提升人民币外汇掉期做市报价能力。上半年代客结售汇业务量2,570亿美元。
积极开展账户贵金属营销活动，通过微信及融e联平台的“工银投资交易”公众号开展社会化营销，客户规模和业务收入大幅增长。上半年代客贵金属交易量1,095亿元。
持续完善账户原油产品功能，延长每日交易时间，利用场内、场外电子交易平台丰富平盘方式，单日交易量屡创新高。上半年代客账户原油交易量604亿元。
进一步丰富账户交易类产品，推出账户基本金属和账户农产品。
同业首家实现柜台债券创新券种常态化发行和24小时连续交易功能，有效丰富券种并满足互联网时代客户利用碎片时间投资交易需求。柜台债券业务交易量53.89亿元。
资产证券化业务
本行于2015年2月6日成功发行总规模为113.53亿元的信贷资产支持证券。
该项目基础资产为公司类贷款。本行在项目中担任发起机构和贷款服务机构。报告期内，本行子公司工银租赁、工银亚洲、工银阿根廷各发起1期传统型资产证券化产品。
代理销售业务
推行精细化管理，创新基金营销模式，拓展新兴电子渠道，完善基金产品线等措施，有效推动代理基金业务发展。代理基金销售7,131亿元，同比增长22.2%。
发挥国债产品收益特点，挖掘低风险偏好目标客户，代理国债销售125亿元。
拓展网上银行、自助终端、电商平台等电子代销渠道，代理保险销售1,024亿元，增长74.7%。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 47
7.3.4 资金业务
2015年上半年，本行根据市场利率情况合理安排投资节奏，适时调整交易策略，多渠道开展主动负债，严控业务风险，提高资金的使用效率和盈利能力。
货币市场交易
本行根据流动性管理需要，灵活开展资金运作，提高资金收益。上半年境内分行累计融入融出人民币资金 18.14万亿元，其中融出 16.01万亿元；外币货币市场交易量859亿美元。
上半年本行人民币资金相对宽松，在风险可控的前提下积极满足市场各类机构的流动性需求，同时适度扩大投资规模，合理安排组合期限和债券投资品种。
积极开展境内非银行金融机构外汇同业拆借业务，努力提高拆放资金收益；丰富外币流动性管理手段，构建外币债券流动性资产池。
投资业务
上半年人民币债券收益率曲线下行，本行适时调整投资策略，努力提高债券投资收益率。
积极优化外币债券投资组合结构，增加持仓规模，主动调整交易策略以提高整体组合收益率。
上半年交易账户人民币债券交易量2,119亿元，外币债券交易量54亿美元。
融资业务
创新负债模式，增强多元化负债对资产业务发展的支撑能力。2015年6月15日起，本行发行首期大额存单，截至6月30日，大额存单发行余额541亿元。
有关本行存款证及已发行债务证券情况请参见“财务报表附注四、20.
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 48
存款证；24.已发行债务证券”。
有关本行发行优先股的情况请参见“股本变动及主要股东持股情况—优先股相关情况”。
7.3.5 创新与服务
互联网金融
以互联网思维改进服务模式，为广大消费者提供更具效率、更富价值的金融服务，打造e-ICBC。利用自身技术和平台，帮助广大企业实现“互联网+”。
融e购：坚持融e购平台“名商、名品、名店”的定位，新增充值、移动端扫码等功能。上半年融 e购平台累计实现交易额超过 2,000亿元，注册客户超过2,000万。
融 e联：优化融 e联平台，新增好友转账、AA收款等功能，着力打造移动社交金融服务平台。
融e行：正式上线工银融e行客户端，推出定期存款、理财、账户金等多项产品。
支付产品线：升级工银e支付产品，在客户端推出一键支付功能，在商户端开通二维码支付，上半年累计实现交易额超过800亿元。推广工银 e缴费，支持他行客户缴费，支持小额免密支付，提供查询缴费、账单代扣等多种缴费方式。
融资产品线：升级自助质押贷款产品，新增账户外汇等质押品种。优化逸贷产品，方便客户通过多渠道查询逸贷商户，逸贷余额达1,900亿元。
投资理财产品线：上线工银 e投资移动客户端 iPhone版和 Android版，方便用户投资账户原油、账户贵金属等产品。
成立互联网金融营销中心，整合全行互联网金融营销资源，直接开展线上市场拓展，打造专业协同、上下联动、线上线下一体化的新型互联网金融营销格局。
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分销渠道
持续推进网点运营标准化改革，有序实施网点运营资源优化、高低柜业务分离以及精细化运营管理。
探索运用新技术、新设备，以人机交互方式服务客户。推广智能化服务模式，294家网点完成智能化改造。全面完成境内网点WiFi建设工作。
电子银行交易额突破280万亿元，电子银行业务笔数占全行业务笔数比上年提高 2个百分点至88.0%。手机银行客户突破 1.6亿户，交易额同比增长110%。短信银行、微信银行业务持续快速发展，日均业务处理量达到60万笔。
 2015年 6月末，自助银行 27,708家，自动柜员机可用设备 96,704台，上半年自动柜员机交易额61,100亿元，同比增长17.8%。
基本实现电子银行业务的全球布局。在工银新西兰、工银美国推广现金管理系统，在工银马来西亚、米兰分行投产手机银行，在阿姆斯特丹分行试点推广直销银行。
产品创新与服务提升
优化产品研发项目结构，基于客户体验快速迭代研发，提升项目管理的质量和效率。
推出个人大额存单产品，优化高端客户资产配置；业内首推云支付信用卡，以手机APP软件模拟芯片卡，为客户提供线下非接触支付、线上一键支付的便捷体验；新增企业客户财智账户卡预授权功能，满足预交押金消费的需求；投产工银速汇新西兰元、港币产品。
围绕“服务体验建设年”主题活动，提升一线员工服务的主动性，改善客户网点现场服务体验。客户对网点柜面服务满意度保持在99%以上。
消费者权益保护
多渠道收集消费者反馈，修订格式合同文本，将消费者保护理念有机融
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 50
入产品设计、研发推广、服务定价、操作规范等各环节。
通过微博、微信等新渠道宣传消费者金融知识，组织打击非法集资、打击银行卡非法买卖等主题宣教活动。
重视客户诉求，提高客户投诉处理质量，分析客户投诉数据，改进本行产品、服务和业务操作。
7.3.6 国际化、综合化经营
稳步推进国际化、综合化经营发展，进一步加强对中资企业“走出去”、“一带一路”建设和人民币国际化的金融支持。
全球服务网络布局日趋完善，核心市场渗透率和本土化经营程度进一步提升。利雅得分行正式开业；仰光分行获颁牌照；收购标准银行公众有限公司60%股权完成交割，并正式更名为工银标准银行公众有限公司；
收购土耳其Tekstilbank75.5%股权项目顺利交割。
综合化子公司把握战略发展机遇，深化联动，稳健发展，对集团盈利贡献和战略协同作用进一步增强。工银瑞信抓住多层次资本市场不断完善的有利机遇，发挥全能型资产管理平台作用，各项经营指标显著提升。
工银租赁开拓深耕国际、国内市场及重点行业领域，资产规模、利润等关键指标稳居同业第一。工银安盛积极推进期缴转型，公司业务规模和市场地位持续提高，盈利能力得到实质提升。工银国际通过提升产品线、夯实管理基础等措施，资产和收入结构不断优化，可持续发展能力稳步提升。
 2015年上半年，本行在 42个国家和地区建立了 399家机构，通过参股标准银行集团间接覆盖非洲20个国家，与147个国家和地区的1,604家境外银行建立了代理行关系，服务网络覆盖六大洲和全球重要国际金融中心。
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境外机构主要指标
税前利润
资产(百万美元) 机构（个）
（百万美元）
项目
2015年 2014年 2015年 2014年 2015年 2014年6月30日12月31日 1-6月 1-6月6月30日12月31日港澳地区 126,760 118,110 747 626 106 106亚太地区（除港澳） 65,805 62,457 400 317 82 82欧洲 44,542 22,592 108 146 77 16美洲 50,093 52,370 231 262 133 133非洲（1） 4,104 4,305 220 159 1 1抵销调整 (22,344) (23,838)
合计 268,960 235,996 1,706 1,510 399 338注：（1）列示资产为本行对标准银行的投资余额，税前利润为本行报告期对其确认的投资收益。
2015年6月末，本行境外机构（含境外分行、境外子公司及对标准银行投资）总资产2,689.60亿美元，比上年末增加329.64亿美元，增长14.0%，占集团总资产的7.4%。各项贷款 1,403.08亿美元，增加 93.25亿美元，增长7.1%；客户存款 951.78亿美元，增加 27.29亿美元，增长3.0%。
报告期税前利润17.06亿美元，同比增长13.0%。
跨境人民币业务

境外人民币清算服务能力进一步增强。在全球银行业中首家构建24小时不间断的全球人民币清算服务体系，新加坡分行、卢森堡分行、多哈分行、工银加拿大和工银泰国作为人民银行授权的境外人民币业务清算行在不同时间跨时区连续运作，人民币清算网络覆盖全球75个国家和地区。
发挥全球人民币第一大行优势，不断丰富离岸人民币产品体系、加强流动性支持，进一步推进离岸人民币市场发展。
业务创新能力持续增强，各产品线业务协同发展，联动发展格局进一步完善。把握人民币资本项目改革不断提速机遇，加快发展代理银行市场债券投资、RQFII、沪港通、跨境人民币双向资金池、境外人民币发债、跨境直贷等资本项目业务。成功营销多国央行和主权财富基金投资人民币资产，有力推进人民币国际化脚步。获批我国净流入最大额度跨境人民币双向资金池项目。加强内外联动，积极推进“一带一路”沿线人民币投资与并购业务机会。加快自贸区跨境人民币业务创新与发展，完成
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上海自贸区首单跨境人民币理财、广东横琴自贸区首笔跨境贷款等业务。
2015年上半年，跨境人民币业务量1.99万亿元，同比增长16.5%。
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境外机构分布图
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7.3.7 信息化银行建设
提升信息系统持续运行能力和基础设施建设水平。基于“两地三中心”新架构，实施了互为接管的操作一体化管理。在国内同业中率先应用量子通信技术，完成量子通信网络建设及量子加密应用部署试点；完成金融 IC卡和移动支付系统、电子认证系统、个人网银系统国密算法改造工作。
持续完善信息化银行发展的“大数据”基础，建成流数据处理平台。
加大集团信息库推广使用，利用集团信息库，加强在公司金融客户存款、中高端客户流失、投资理财客户分析等重点业务领域的数据分析挖掘分析。
加快业务系统建设。优化个人和对公客户营销系统，建立了客户经理工作台。完成法人信贷业务从法人信贷管理系统（CM2002）向全球信贷管理系统（GCMS）的迁移，实现法人、个人信贷业务在全球信贷管理系统（GCMS）的统一管理。推进国际化和综合化相关系统建设，顺利完成工银美国FOVA系统投产。
上半年，本行获得国家知识产权局专利授权 19项，拥有专利数量达到376项。
7.3.8 人力资源管理
主动适应全行信息化、国际化、综合化发展的战略需要，完善集团人力资源管理的理念方法，持续推进体制机制创新，优化岗位职级体系，加强人才梯队建设，拓展员工职业发展平台，提升集团人力资源配置水平，深化薪酬激励体系改革，完善人才选、用、育、留的配套机制，为促进全行转型发展提供坚强的人力资源支持。
推进培训转型变革，启动“十大专业型人才培训工程”,实施31个项目、培训5,030人；深化党校、网点竞争力提升等重点项目，创新实行全员培训积分管理和二元培训模式，推动内训师队伍和移动学习平台建设。上半年共完成各类培训2.4万期、144.7万人次，人均受训约2.86天。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 55
深化企业文化建设，增强文明创建工作整体活力。创新文化传播载体，推出主题教育活动融e联服务号、制定“文化工行”微信公众号方案，丰富“企业文化园地”栏目内容。推进廉洁文化建设，提升员工廉洁从业意识。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 56
7.4风险管理
7.4.1 全面风险管理体系
2015年上半年，面对复杂多变的经营环境，本行进一步完善全面风险管理体系，加强全面风险管理制度建设，推进资本管理高级方法实施，持续提升集团风险管理能力。
报告期内，本行持续推进高级方法实施相关工作，优化风险计量模型，加大风险计量结果应用力度，不断提升风险管理能力和计量水平。信用风险方面，积极适应经济新常态，及时采用最新数据优化内部评级模型，完善系统计量功能；
持续完善评级监控和预警机制，提高评级及时性和准确性；加强对分支机构的内部评级指导，深化内部评级成果推广和应用。市场风险方面，持续提升集团市场风险管理和计量水平，深入推进并表机构分类与精细化管理，进一步健全市场风险管理制度，扩大全球市场风险管理系统（GMRM）覆盖的产品和机构范围，完善风险计量模型和数据库建设，积极开展内部模型法验证工作，不断深化内部模型法在限额管理、压力测试、资本计量等领域的核心应用。操作风险方面，进一步完善操作风险治理架构，持续优化操作风险管理系统，在实施标准法的同时，不断加大高级计量法的应用力度。
7.4.2 信用风险
信用风险管理
2015年上半年，本行坚持金融支持实体经济，结合经济形势变化和产业发展趋势，加强信用风险管理。
继续加强信贷制度建设。修订法人客户授信管理办法，进一步完善全球统一授信管理，有效识别和控制交易对手信用风险。加强潜在风险客户管理，强化监控预警信息核查反馈机制。优化RAROC阈值管理，支持重点领域业务发展。
结合宏观经济政策、产业政策导向和行业运行特征，不断调整和完善区域和行业信贷政策。积极响应国家区域发展战略，制定“一带一路”、京津冀协同发
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 57
展和长江经济带“三个支撑带”相关区域信贷政策，积极支持列入“三个支撑带”的重点规划项目及优质能源项目建设。加大对现代服务业、新兴产业等各领域优质客户的信贷支持力度，促进全行信贷结构的优化调整。
加强地方政府融资平台贷款风险管理。认真贯彻落实国务院及中国银监会关于地方政府融资平台的贷款政策及监管要求，强化地方政府融资平台融资总量控制力度，严格控制新增融资，加强融资平台贷款限额管理和准入管理，强化融资平台贷款运行监测，进一步优化融资平台贷款结构。报告期内按照国家相关政策和各省市财政安排，本行部分地方政府融资平台贷款已置换为地方政府债券。
加强房地产贷款风险管理。密切监测各地房地产市场风险变化，重点支持大型房地产企业开发的优质普通商品住房项目和保障性住房项目，优化房地产贷款品种及区域结构。加强存量房地产项目监测分析和封闭管理，着力化解房地产贷款潜在风险。
加强贸易融资业务风险管理。修订国内贸易融资信贷政策，调整贸易融资准入条件、期限和担保要求。整合贸易融资产品类型，规范商品融资业务模式。加强贸易背景真实性核查，严控虚假交易、重复质押等风险，提升贸易融资业务精细化管理水平，推动贸易融资业务健康发展。
加强小企业信贷风险管理。强化小企业信贷业务全流程风险管理，针对不同类型客户群制定个性化融资方案，确定融资限额和风险控制计划，将风险管理要求细化为贷款各环节的具体操作方法，实现风险把控关口前移。加强贷款存续期管理，应用大数据技术拓宽客户信息来源，提升业务风险预警和动态管理能力。
强化对重点区域、行业、集群的监测分析，防控群发性、区域性、系统性风险。
加强个人贷款风险管理。调整个人贷款业务流程，强化各级行对个人贷款风险把控的审批职责，提高个人贷款审批流程效率。进一步完善个人住房贷款分类审批流程，建立区域、项目、客户差别化利率定价机制，增强个人住房贷款风险定价能力。严格个人贷款抵质押物风险管理，规范押品评价流程，调整押品重评周期，提高押品管理质量和效率。完善个人贷款风险监测模型，提升资金流向风险预警有效性。
加强信用卡业务风险管理。完善信用卡授信政策，强化信用卡动态授信管理，加强交叉违约客户风险防控。建立贯穿信用卡全业务、全流程、全风险的实时可
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 58
干预的监控体系，加强对集中风险事件及大额交易、大额授信的重点监控和直接干预。加强信用卡逾期贷款催收管理，实施有针对性的催收策略和清收处置计划。
完善资金业务信用风险管理。进一步完善资金业务信用风险监测分析机制，根据国际国内金融市场走势，主动优化债券投资组合结构，继续保持优质信用债投资力度，有效降低债券投资组合的信用风险。
加强金融资产服务业务风险管理。细化金融资产服务业务授权及作业监督相关规定，完善非标准化代理投资业务政策制度体系。规范地方政府债券承销、组合式基金等创新业务流程管理。有序推进金融资产服务业务系统建设，加强非标准化代理投资业务系统化管理。
信用风险分析
2015年6月末，本行不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口241,826.09亿元，比上年末增加17,418.88亿元，请参见“财务报表附注七、1.1不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口”。有关本行信用风险资产组合缓释后风险暴露情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)正常 11,058,212 94.99 10,582,050 95.97关注 420,378 3.61 319,784 2.90不良贷款 163,495 1.40 124,497 1.13次级 92,066 0.79 66,809 0.60可疑 58,804 0.50 49,359 0.45损失 12,625 0.11 8,329 0.08合计 11,642,085 100.00 11,026,331 100.00贷款质量基本稳定。2015年 6月末，按照五级分类，正常贷款 110,582.12亿元，比上年末增加 4,761.62亿元，占各项贷款的94.99%。关注贷款 4,203.78亿元，增加1,005.94亿元，占比3.61%。不良贷款余额1,634.95亿元，增加389.98亿元，不良贷款率1.40%。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 59
按业务类型划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
不良 不良项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率贷款（%） 贷款 (%) 贷款（%） 贷款 (%)公司类贷款 7,943,677 68.2 125,037 1.57 7,612,592 69.0 92,277 1.21票据贴现 432,700 3.7 521 0.12 350,274 3.2 71 0.02个人贷款 3,265,708 28.1 37,937 1.16 3,063,465 27.8 32,149 1.05合计 11,642,085 100.0 163,495 1.40 11,026,331 100.0 124,497 1.13公司类不良贷款余额 1,250.37亿元，比上年末增加 327.60亿元，不良贷款率1.57%，主要是受宏观经济增长放缓、经济结构调整等多重因素的影响，部分企业经营困难加大导致贷款违约。个人不良贷款余额 379.37亿元，增加 57.88亿元，不良贷款率1.16%，主要是部分借款人经营性收益下降或工资性收入减少导致个人贷款不良额有所上升。
按地域划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
不良 不良项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率贷款（%） 贷款 (%) 贷款（%） 贷款 (%)总行 512,947 4.4 7,277 1.42 475,485 4.3 5,139 1.08长江三角洲 2,284,054 19.6 36,388 1.59 2,191,188 19.9 26,208 1.20珠江三角洲 1,506,290 12.9 26,984 1.79 1,453,273 13.2 23,858 1.64环渤海地区 1,955,512 16.8 26,941 1.38 1,861,749 16.9 20,611 1.11中部地区 1,621,240 13.9 21,570 1.33 1,500,909 13.6 17,194 1.15西部地区 2,121,647 18.3 31,373 1.48 1,988,934 18.0 20,701 1.04东北地区 654,072 5.6 7,179 1.10 625,457 5.7 6,932 1.11境外及其他 986,323 8.5 5,783 0.59 929,336 8.4 3,854 0.41合计 11,642,085 100.0 163,495 1.40 11,026,331 100.0 124,497 1.13本行不断优化区域信贷资源配置，促进各区域信贷投放均衡发展，贷款质量基本保持稳定。积极响应国家关于中部崛起、西部大开发的发展战略，加大中、西部地区建设融资支持力度，中部地区和西部地区新增贷款2,530.44亿元，占各项贷款增量的41.1%。境外及其他贷款增加 569.87亿元，增长6.1%，主要是卢森堡分行、工银澳门、工银亚洲以及迪拜分行等境外机构支持中资企业“走出去”、创新跨境贸易融资以及积极开拓本地业务，实现贷款较快增长。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 60
不良贷款余额增加较多的地区是西部地区、长江三角洲和环渤海地区。受宏观经济增长放缓、经济结构调整等多重因素的影响，西部地区不良贷款增加主要是批发零售、煤炭等行业部分企业特别是中小企业经营困难出现贷款违约，以及其他个别企业不良贷款增加所致；长江三角洲和环渤海地区不良贷款增加主要是制造业和批发零售业部分企业经营困难，贷款违约增加所致。
按行业划分的境内分行公司类贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
不良 不良项目
占比 不良 贷款率 占比 不良贷款率贷款（%） 贷款 (%) 贷款（%） 贷款 (%)制造业 1,610,032 22.9 49,009 3.04 1,532,947 22.7 35,681 2.33化工 268,330 3.8 6,892 2.57 256,186 3.8 3,637 1.42机械 249,927 3.6 9,441 3.78 238,857 3.5 6,288 2.63金属加工 181,525 2.6 6,979 3.84 175,163 2.6 4,819 2.75纺织及服装 142,890 2.0 6,097 4.27 139,117 2.1 4,181 3.01计算机、通信和
其他电子设备 132,682 1.9 1,456 1.10 121,013 1.8 906 0.75钢铁 117,052 1.7 771 0.66 111,892 1.7 908 0.81交通运输设备 101,304 1.4 4,063 4.01 98,443 1.5 3,569 3.63非金属矿物 73,226 1.0 2,655 3.63 70,236 1.0 1,980 2.82石油加工、炼焦
及核燃料 62,874 0.9 150 0.24 51,951 0.8 204 0.39其他 280,222 4.0 10,505 3.75 270,089 3.9 9,189 3.40交通运输、仓储和邮
政业 1,392,474 19.9 4,008 0.29 1,335,127 19.8 4,226 0.32批发和零售业 776,986 11.1 47,357 6.09 772,536 11.5 35,612 4.61电力、热力、燃气及
水生产和供应业 753,663 10.7 1,374 0.18 699,649 10.4 1,353 0.19租赁和商务服务业 633,792 9.0 3,839 0.61 575,469 8.5 2,164 0.38水利、环境和公共设
施管理业 465,660 6.6 232 0.05 470,014 7.0 56 0.01房地产业 459,275 6.5 4,444 0.97 443,471 6.6 3,713 0.84采矿业 248,613 3.5 2,204 0.89 262,338 3.9 1,576 0.60建筑业 223,736 3.2 2,482 1.11 205,881 3.1 1,242 0.60住宿和餐饮业 155,898 2.2 2,118 1.36 159,469 2.4 1,312 0.82科教文卫 123,181 1.8 333 0.27 114,012 1.7 429 0.38其他 183,808 2.6 2,128 1.16 172,986 2.4 1,306 0.75合计 7,027,118 100.0 119,528 1.70 6,743,899 100.0 88,670 1.31
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 61
2015年上半年，本行科学把握信贷投放方向和结构调整导向，积极支持列入“三个支撑带”的重点规划项目及优质能源项目建设，加大对现代服务业、新兴产业等各领域优质客户的信贷支持力度。制造业贷款增加 770.85亿元，增长5.0%，主要是本行加大对实体经济的支持力度，围绕制造业转型升级，支持新兴产业及民生消费类制造业发展；租赁和商务服务业贷款增加 583.23亿元，增长10.1%，主要是投资与资产管理、企业总部管理等商务服务业贷款增长较快；交通运输、仓储和邮政业贷款增加 573.47亿元，增长4.3%，主要投向优质交通基础设施建设项目；电力、热力、燃气及水生产和供应业贷款增加 540.14亿元，增长7.7%，主要是积极支持清洁能源发展信贷需求。
不良贷款余额增加较多的行业是制造业以及批发和零售业。制造业不良贷款增加的主要原因是受宏观经济增长放缓和市场需求下滑等因素影响，部分制造业企业资金紧张导致贷款违约。批发和零售业不良贷款增加的主要原因是受宏观经济增长放缓和大宗商品价格下跌影响，部分批发领域企业经营困难，贷款违约增加所致。
贷款减值准备变动情况
人民币百万元单项评估 组合评估 合计期初余额 41,245 216,336 257,581本期计提 32,620 9,332 41,952其中：本期新增 45,173 61,721 106,894本期划转 318 (318) -本期回拨 (12,871) (52,071) (64,942)已减值贷款利息收入 (2,091) - (2,091)收购子公司 326 88 414本期核销 (24,662) (6,684) (31,346)收回以前年度核销 436 192 628期末余额 47,874 219,264 267,1382015年6月末，贷款减值准备余额2,671.38亿元，比上年末增加95.57亿元；
拨备覆盖率163.39%；贷款拨备率2.29%，其中境内口径贷款拨备率为2.43%。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 62
按担保类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)抵押贷款 5,339,362 45.8 4,964,791 45.0其中：个人住房贷款 2,258,520 19.4 2,070,366 18.8质押贷款 1,490,342 12.8 1,372,605 12.5其中：票据贴现 432,700 3.7 350,274 3.2保证贷款 1,601,111 13.8 1,534,012 13.9信用贷款 3,211,270 27.6 3,154,923 28.6合计 11,642,085 100.0 11,026,331 100.0抵押贷款53,393.62亿元，比上年末增加3,745.71亿元，增长7.5%。质押贷款 14,903.42亿元，增加 1,177.37亿元，增长8.6%。信用贷款 32,112.70亿元，增加563.47亿元，增长1.8%。
逾期贷款
人民币百万元，百分比除外2015年6月30日 2014年12月31日
逾期期限 占各项贷款 占各项贷款金额 的比重(%) 金额 的比重(%)3个月以内 134,433 1.15 95,410 0.873个月至1年 95,266 0.82 65,134 0.591年至3年 44,281 0.38 35,152 0.323年以上 15,294 0.13 14,882 0.13合计 289,274 2.48 210,578 1.91注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
逾期贷款 2,892.74亿元，比上年末增加 786.96亿元。其中逾期 3个月以上贷款1,548.41亿元，增加396.73亿元。
重组贷款
重组贷款和垫款53.39亿元，比上年末增加7.60亿元，增长16.6%。其中逾期3个月以上的重组贷款和垫款15.62亿元，减少3.64亿元。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 63
展期贷款
展期贷款余额 491.30亿元，比上年末增加 201.42亿元，其中不良贷款余额85.76亿元，比上年末增加43.64亿元。
借款人集中度
本行对最大单一客户的贷款总额占本行总资本净额的4.5%，对最大十家单一客户的贷款总额占总资本净额的14.7%。最大十家单一客户贷款总额2,686.02亿元，占各项贷款的2.3%。下表列示了2015年6月末本行十大单一借款人贷款情况。
人民币百万元，百分比除外借款人 行业 金额占各项贷款的比重（%）借款人A 交通运输、仓储和邮政业 82,871 0.7借款人B 交通运输、仓储和邮政业 31,750 0.3借款人C 交通运输、仓储和邮政业 27,988 0.2借款人D 制造业 21,764 0.2借款人E 交通运输、仓储和邮政业 19,682 0.2借款人F 交通运输、仓储和邮政业 18,694 0.2借款人G 交通运输、仓储和邮政业 18,404 0.2借款人H 交通运输、仓储和邮政业 16,661 0.1借款人I 交通运输、仓储和邮政业 16,082 0.1借款人J 交通运输、仓储和邮政业 14,706 0.1合计 268,602 2.3 7.4.3 市场风险
银行账户市场风险管理
本行积极完善银行账户市场风险管理制度体系，进一步提高利率和汇率风险计量水平，提升集团层面利率和汇率风险管理能力。完善存款差别定价管理，建立人民币存款利率上浮总量管理机制；加强利率风险监测分析，完善缺口、久期、收入模拟和价值模拟等利率风险计量方法，提高利率风险管理水平。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 64
交易账户市场风险管理
本行继续加强和完善交易账户风险计量和产品控制工作，采用风险价值（VaR）、敏感度分析、敞口分析等多种方法对交易账户产品进行计量管理。进一步优化基于交易组合的市场风险限额管理体系，完善限额审批机制，科学优化限额设定，依托全球市场风险管理系统实现快速灵活的限额监控及动态调整。有关本行交易账户风险价值（VaR）情况，请参见“财务报表附注七、3.1风险价值（VaR）”。
市场风险分析
利率风险分析

2015年上半年，利率市场化改革加快推进。面对利率风险管理的新挑战，本行全面分析利率市场化改革影响，积极研究制定利率市场化改革应对方案；加强利率执行情况监测分析，合理把握利率浮动幅度，优化利率结构；不断完善存款差别定价管理，提高存款利率定价弹性和市场化定价能力。
2015年 6月末，本行一年以内利率风险累计负缺口 1,489.53亿元，比上年末增加2,494.22亿元，主要是由于一年以内重定价或到期的同业及其他金融机构存放款项和客户存款增加所致；一年以上利率风险正缺口 16,174.23亿元，比上年末增加2,329.70亿元，主要是由于1至5年内到期的债券投资增加所致。本行利率风险缺口按合同重定价日或到期日（两者较早者）结构如下表：
利率风险缺口
人民币百万元
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上
2015年6月30日 (3,892,613) 3,743,660 494,563 1,122,860
2014年12月31日 (1,047,439) 1,147,908 361,676 1,022,777
注：请参见“财务报表附注七、3.2利率风险”。
有关本行利率敏感性分析，请参见“财务报表附注七、3.2利率风险”。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 65
汇率风险分析

2015年上半年，人民银行进一步完善人民币汇率形成机制，增强人民币汇率弹性，保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定，人民币汇率小幅升值，人民币对美元中间价比上年末升值0.09%。本行密切关注外部市场变化和内部资金形势，积极运用价格杠杆等多项组合管理措施，调整和优化外汇资产负债总量和结构，在保持外汇存贷款业务协调发展的同时，汇率风险可控。
外汇敞口
人民币（美元）百万元2015年6月30日 2014年12月31日
外汇敞口
人民币 等值美元 人民币 等值美元
资产负债表内外汇敞口净额 341,676 55,100 262,643 42,334资产负债表外外汇敞口净额 (187,290) (30,203) (136,602) (22,018)外汇敞口净额合计 154,386 24,897 126,041 20,316有关汇率敏感性分析，请参见“财务报表附注七、3.3汇率风险”。
7.4.4 流动性风险
本行结合宏观经济形势和金融监管政策变化，不断完善流动性风险管理制度体系，优化流动性管理机制，提高流动性风险管理水平。加强境内外流动性统一管理及内外联动，引导境外机构调整优化资产负债结构。强化表内外流动性协同管理，提升表内外流动性统一协调管理水平及效率。加强流动性管理系统建设和优化工作，提升流动性风险管理精细化和自动化水平。
流动性风险分析
2015年上半年，人民银行继续实施稳健的货币政策，更加注重松紧适度，适时适度预调微调。本行密切关注宏观调控政策和市场资金形势，根据全行资产负债业务发展和流动性状况，动态调整流动性管理策略和资金运作节奏。夯实存款增长基础，努力增强负债增长稳定性，灵活调整内外部定价策略，进一步加强资产负债期限结构及规模管理，防范中长期流动性风险，多措并举做好日常流动
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 66
性管理工作。
2015年上半年，本行存贷款业务保持协调发展，流动性风险管理水平持续提升，反映本行流动性状况的有关指标均满足监管要求。其中，人民币流动性比率35.6%，外币流动性比率108.7%，贷存款比例68.9%，流动性覆盖率176.0%，请参见“讨论与分析—根据监管要求披露的其他信息”。
本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。本行1个月以内流动性缺口由负转正，主要是相应期限买入返售款项增加所致；1至3个月的流动性负缺口有所减小，主要是相应期限买入返售款项增加及客户存款减少所致；3个月至1年的流动性负缺口有所扩大，主要是相应期限客户存款增加所致。由于本行存款保持稳定增长，沉淀率较高，同时大量持有高流动性的央行票据和国债等资产，流动性储备进一步增加，本行整体流动性安全。2015年 6月末，本行流动性缺口分析如下表：
流动性缺口分析
人民币百万元逾期/即时偿还 1个月内1至3个月3个月至1年1至5年 5年以上 无期限 总额2015年6月30日 (9,143,178) 201,485 (257,099) (564,459) 3,310,167 4,804,777 3,261,944 1,613,6372014年12月31日 (7,958,354) (325,851) (782,933) (479,125) 3,082,273 4,628,344 3,372,950 1,537,304注：请参见“财务报表附注七、2.流动性风险”。
7.4.5 内部控制与操作风险
内部控制
本行积极落实集团内部控制工作要求，着力提升内部控制管理水平。制定《2015－2017年内部控制体系建设规划》，确立新常态下内部控制体系建设基本框架；根据国务院及中国银监会相关工作要求，全面完成关于加强内部管控、遏制违规经营和违法犯罪专项检查工作；针对存款安全管理、代理业务、新发生不良贷款和贵金属业务等领域积极开展有针对性的重点检查；优化运营风险核查管理，加大违规问责工作力度；持续推进内控信息化建设，推广合规指数和文本挖掘等新方法新技术，加强内控监测分析；强化员工行为管理，深入推进员工合规教育工作。报告期内，本行内部控制的完整性、合理性和有效性进一步增强。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 67
操作风险管理
本行根据银行业操作风险的最新监管要求和变化趋势，继续强化重点领域和关键环节的操作风险精细化管理，进一步提升集团操作风险管理水平。修订操作风险限额管理方案，健全和完善案防工作相关规定，强化操作风险防控和整治；
加强操作风险管理工具应用和风险损失事件数据质量控制，持续开展操作风险指标监测和自我评估工作；全面升级操作风险管理损失、监测、评估系统功能，积极推动操作风险计量管理系统功能的境外延伸。报告期内，本行操作风险管理体系运行平稳，操作风险整体可控。
法律风险
本行继续加强集团法律风险管控，加大对日常经营管理的法律支持力度，保障集团依法合规经营和业务健康发展。加强法律服务和事前法律风险防控工作，积极支持国际化、综合化经营和各项业务发展创新。在法律咨询审查过程中更加注重消费者权益保护，确保相关法律文件和业务安排公平合理。积极运用法律手段清收不良贷款，提高清收工作成效。强化诉讼案件特别是被诉案件监控管理，切实防控被诉案件风险，不断提升诉讼案件管理水平。
反洗钱
本行严格遵循反洗钱法律和监管法规，深入贯彻落实“风险为本”的反洗钱监管要求，认真履行商业银行反洗钱社会责任，不断提升集团反洗钱和反恐怖融资管理水平。依托新一代反洗钱监控系统，加强可疑交易分析和报告质量抽检，可疑交易报告质量获人民银行通报肯定；完成客户洗钱风险等级重新划分和高风险客户增强尽职调查，客户分类准确性显著提高；持续深化涉敏业务集中处理机制改革，建立涉敏报警信息甄别质量定期抽检机制，提高涉敏信息集中甄别专业化水平；加快推进境外机构反洗钱系统建设，加大境外机构反洗钱监督检查力度，有效防控集团国际化发展面临的反洗钱合规风险及声誉风险；加强反洗钱专业型人才培训和反洗钱资格认证推广，提升反洗钱从业人员的合规意识、专业素养和
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 68
履职能力。
报告期内，未发现本行境内外机构和员工参与或涉嫌洗钱和恐怖融资活动。
7.4.6 声誉风险
本行持续加强声誉风险管理，提升全行声誉风险管理水平和声誉风险防控能力。根据最新监管要求和外部形势变化，进一步健全和完善声誉风险管理体系和工作机制，深入开展声誉风险识别、评估、监测、控制、缓释和评价工作，对声誉风险进行全方位和全过程管理。开展新业务和新产品的声誉风险评估，全面排查声誉风险隐患，逐级建立声誉风险管理台账。积极应对媒体格局变化对声誉风险管理的影响，制定相应的声誉风险管理策略，主动回应社会关切，积极与公众进行有效沟通。报告期内，全行声誉风险处于可控范围。
7.4.7 国别风险
2015年上半年，本行继续加强国别风险管理，健全国别风险管理体系。密切监测风险敞口变化，持续跟踪、监测和报告国别风险，及时更新和调整国别风险评级与限额；进一步强化国别风险预警和应急反应机制，积极开展国别风险压力测试，在稳健推进国际化发展战略的同时有效控制国别风险。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 69
7.5资本管理
2015年上半年，本行进一步深化落实各项资本管理改革措施，持续提升资本使用效率和回报水平。统筹分配和使用各类资本资源，满足控股机构资本补充要求。报告期内本行资本充足率平稳运行，一级资本净额在全球银行业保持较高水平。
7.5.1 资本充足率及杠杆率
本行根据《资本办法》计算各级资本充足率。按照中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采用标准法。
2015年6月末，核心一级资本充足率12.13%，一级资本充足率12.40%，资本充足率14.17%，均满足监管要求。核心一级资本充足率和一级资本充足率比上年末均上升 0.21个百分点，资本充足率下降 0.36个百分点。报告期内本行未分配利润增加以及可转债转股有效补充了核心一级资本，同时风险加权资产增速得到有效控制，资本充足率保持稳健水平。
资本充足率情况表
人民币百万元，百分比除外项目 2015年6月30日2014年12月31日核心一级资本 1,571,961 1,498,403实收资本 356,407 353,495资本公积可计入部分 152,193 144,874盈余公积 151,362 150,752一般风险准备 222,520 221,622未分配利润 706,649 650,308少数股东资本可计入部分 4,135 2,191其他 (21,305) (24,839)核心一级资本扣除项目 11,903 11,670商誉 8,620 8,487其他无形资产（土地使用权除外） 1,422 1,279对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成
的储备 (3,839) (3,796)对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本
投资 5,700 5,700核心一级资本净额 1,560,058 1,486,733
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 70
其他一级资本 34,611 34,500其他一级资本工具及其溢价 34,428 34,428少数股东资本可计入部分 183 72一级资本净额 1,594,669 1,521,233二级资本 240,870 306,704二级资本工具及其溢价可计入金额 167,233 187,829超额贷款损失准备 72,574 118,633少数股东资本可计入部分 1,063 242二级资本扣除项目 13,600 15,800对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资
本 13,600 15,800总资本净额 1,821,939 1,812,137风险加权资产 12,860,745 12,475,939核心一级资本充足率 12.13% 11.92%一级资本充足率 12.40% 12.19%资本充足率 14.17% 14.53%注：请参见“财务报表附注七、4.资本管理”。
关于本行资本计量的更多信息请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
杠杆率情况表
人民币百万元，百分比除外项目 2015年6月30日 2014年12月31日一级资本净额 1,594,669 1,521,233调整后的表内外资产余额 24,015,488 23,409,777杠杆率 6.64% 6.50%注：2015年6月末根据中国银监会2015年发布的《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计算，杠杆率披露模板相关信息请参见“财务报表补充资料（未经审计）”。2014年末根据中国银监会2011年发布的《商业银行杠杆率管理办法》计算。
7.5.2 资本融资管理
本行积极探索外源性资本补充渠道，持续推进新型资本工具发行工作。报告
期内本行关于境内非公开发行优先股的申请获得中国证监会审核通过，本行将根据市场情况择机发行。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 71
7.6展望
2015年下半年，全球经济有望保持缓慢复苏态势，但各经济板块运行和宏观政策继续分化，一些新的不确定因素可能进一步干扰全球经济复苏进程。中国经济运行保持在合理区间和长期向好的基本面没有改变，经济发展具有巨大潜力、韧性和回旋余地，但下行压力依然较大，经济结构深度调整，新旧动力转换处在关键阶段。
外部环境对本行而言是机遇与挑战并存，总体上仍有利于经营发展。面临的机遇主要有：一是“一带一路”、京津冀协同发展、长江经济带三大战略齐头并进，“中国制造2025”、国际产能与装备制造合作稳步推进，为本行境内外业务发展带来广阔的市场空间。二是“互联网+”新经济形态加快形成和互联网金融监管环境逐步完善，为本行推动互联网金融跨越式发展、实现经营管理模式和服务方式的根本变革创造了有利条件。三是随着政府加大简政放权力度，以及自贸区建设和投融资、财税、国有企业等重点领域改革的整体推进，市场活力和创新动力进一步释放，新经济增长点快速成长，为本行经营转型和业务创新发展提供了良好环境和机遇。四是以市场化配置资源为导向的金融改革持续深入，促进金融支持实体经济的一系列政策措施相继出台，为本行优化资源配置、改善经营质态提供了新的契机。
面临的挑战主要有：一是随着经济增速换挡和结构深度调整阵痛的释放，一些企业、行业和区域的风险暴露不断传导至银行，加之表内外、境内外风险相互交织转化，持续考验本行的风险管理能力。二是随着利率市场化改革接近终极目标，汇率形成机制改革继续推进，民营银行、消费金融公司设立加速，金融竞争格局快速演化，对本行改进经营模式提出更为紧迫的要求。三是全球金融市场不确定性因素增多，对本行全球资产管理和国际化经营提出更高要求。
2015年是本行新一轮十年纲要和三年规划的开局之年，也是转型发展和质量管理的关键之年。上半年，本行克服诸多困难和不利因素，经营总体保持平稳，一些积极因素和新的动力正在积聚。下半年，本行将坚持稳中求进、变中突破，争取实现更好的经营成果。
第一，坚持金融服务实体经济的本源，在促进实体经济提质增效中实现自身健康发展。进一步统筹用好信贷增量与存量、信贷与非信贷资源，更加及时
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 72
有效地支持企业合理融资需求及多元化金融服务需要。积极支持国家“三个支撑带”战略和国际产能合作等领域的重大工程，加大对高端制造业、现代服务业、新兴产业等领域的融资支持和配套金融服务力度；成立专门的个人信用消费金融中心和网络融资中心，以标准化、小额、线上为主要特征，加快小微金融、个人消费等领域的金融创新，提升服务实体经济效能和自身经营质效。
第二，坚守风险底线，确保资产质量基本稳定与风险可控。完善大数据风险监控体系和总分行联动核查机制，强化潜在信用风险的排查、缓释和安全加固；充分发挥专业团队的作用，创新不良贷款清收处置手段，加快处置进度，提高处置回收率，力争在可比同业中本行资产质量继续保持优良。加强对跨界、跨境、跨市场风险的全面、协同和有效防控，加快形成适应金融新生态的风险管理机制。
第三，加快创新转型，打造经营发展的多源动力。把握新的市场机遇，加快零售、资管、投行等业务创新发展，培育更多新的盈利增长点、增长极。把握新一轮高水平对外开放机遇，加强集团资源的全球统筹配置，加快核心产品线的境外延伸，提高国际化经营水平和对集团的盈利贡献。把握“互联网+”行动机遇，突出本行互联网金融信誉、技术、品质等优势，持续完善“三大平台、三大产品线”特别是移动端功能，迅速做大规模和做强品牌。
第四，深化重点领域和关键环节的改革，完善适应转型发展需要的新机制。
适应全面利率市场化趋势，完善资产负债管理体系及利率定价机制。探索建立“分级营销、差异化经营、分类授权、责任清晰、责权对称”的信贷运营新架构，同步提高市场响应速度和风险管控能力。健全与绩效考评相一致的财务资源配置机制，激发价值创造能力。不断完善以客户为中心的服务营销新机制，进一步提高客户维护与服务水平。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 73
7.7根据监管要求披露的其他信息
主要监管指标
2015年6 2014年122013年12项目 监管标准
月30日 月31日 月31日人民币 >=25.0 35.6 33.2 30.2流动性比率（%）
外币 >=25.0 108.7 91.1 61.0贷存款比例（%） 本外币合计 <=75.0 68.9 68.4 66.6流动性覆盖率（%） 本外币合计 >=100.0(2) 176.0 142.4 —最大单一客户贷款比例（%） <=10.0 4.5 4.8 4.2最大十家客户贷款比例（%） 14.7 14.9 16.2正常 2.4 2.7 1.7关注 21.3 17.2 9.7贷款迁徙率（%）
次级 24.5 37.4 43.9可疑 7.2 5.2 9.5注：(1)本表所示监管指标按照当期适用的监管要求、定义及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调整。
(2)根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》要求，商业银行的流动性覆盖率应当在 2018年底前达到100%。在过渡期内，应当在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%。
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2015年 6月 30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东的权益并无差异。
主要业务收入构成
主要业务收入构成
人民币百万元，百分比除外2015年1-6月 2014年1-6月
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
利息收入 437,295 79.6 412,613 80.9客户贷款及垫款 311,862 56.7 297,753 58.4债券投资 82,664 15.1 77,490 15.2存放中央银行款项 24,538 4.5 23,695 4.6存放和拆放同业及其他金融机构
款项 18,231 3.3 13,675 2.7
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 74
手续费及佣金收入 85,330 15.5 79,386 15.6其他 27,035 4.9 17,590 3.5合计 549,660 100.0 509,589 100.0持有其他上市公司、金融企业股权情况
证券投资情况
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||||占期末|）|||
||||||||||||持有数||||||||
||序||证券||||||初始投资金||||期末账面值||证券总|||报告期损益|
||||||证券代码||证券简称||||量（万||||||||
||号||品种||||||额（元）||||（元）||投资比|||（元）|
||||||||||||股）||||||||
||||||||||||||||例（%||||
|1||股票||BLR RW||Bralirwa SA||88,585,627||2,649.25||79,706,265||43.1|||7,044,578||
|2||股票||NMB KN||NationalMicrofinanceBank Plc||36,788,476||319.96||34,428,355||18.6|||5,698,987||
|3||股票||BOK RW||Bank of KigaliLtd||14,291,578||541.38||13,487,901||7.3|||316,002||
|4||股票||SAFCOM KN||Safaricom Ltd||2,941,042||308.57||3,171,452||1.7|||(136,077)||
|5||股票||EABL TZ||East AfricanBreweries Ltd||3,786,287||14.88||2,826,751||1.5|||35,724||
|6||股票||UCSP KN||UchumiSupermarketLtd||3,560,082||400.00||2,236,775||1.2|||435,444||
|7||股票||LAC MC||LafargeCiments SA||1,926,360||0.18||2,180,904||1.2|||(185,325)||
|8||股票||MCBG MP||MCB GroupLtd||2,057,932||5.41||2,070,942||1.1|||(228,707)||
|9||股票||IAM MC||MarocTelecom SA||2,063,870||2.83||1,941,626||1.0|||177,317||
|10||股票||GUARANTYNL||Guaranty TrustBank Plc||1,789,237||221.67||1,875,096||1.0|||(343,082)||
||期末持有的其他证券投资|||||||115,233,220||-||41,049,516||22.3|||(32,278,003)||
||报告期已出售证券投资损益|||||||-||-||-||-|||250||
||合计|||||||273,023,711||—||184,975,583||100.0|||(19,462,892)||

注：本表所列的股票为在交易性金融资产中核算的部分，所有股票均为本行控股子公司工银标准持有。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 75
持有其他上市公司股权情况
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占该公|||||||||||
||证券代||证券简||初始投资金额||司股权||期末账面值||报告期损益（3）||报告期所有者权||会计核算||股份来|
||码||称||（元）||比例||（元）||（元）||益变动（元）||科目||源|
||||||||（%）|||||||||||
|SBK（南非）||标准银行集团||34,713,171,914||20.08||25,446,448,613||1,359,022,161||1,390,484,316||长期股权投资||自 有 资金入股||
|002013||中航机电||125,279,356||3.00||778,801,355||646,469,245||(299,082,266)||可供出售金融资产||债转股||
|FSS（泰国）||FSS||65,751,384||23.56||93,727,432||3,764,286||-||长期股权投资||自 有 资金入股||
|MY（美国）||明阳风电||77,244,802||1.61||43,304,599||-||9,708,683||可供出售金融资产||自 有 资金入股||
|M-CHAI-CS（泰国）||M-CHAI-CS||4,963,064||4.87||25,685,776||429,289||(691,254)||可供出售金融资产||市 场 购入||
|PPP-CS（泰国）||PPP-CS||745,862||1.32||5,389,449||116,529||902,025||可供出售金融资产||债转股||
|2468（中国香港）||创益太阳能||168,439,670||11.88||-||-||-||可供出售金融资产||自 有 资金入股||
||合计|||35,155,596,052||||26,393,357,224||2,009,801,510||1,101,321,504||||||

注：（1）本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为1%及以上的其他上市公司股权情况。
（2）明阳风电、创益太阳能的股票为本行控股子公司工银国际持有，FSS、M-CHAI-CS、PPP-CS的股票为本行控股子公司工银泰国持有。
（3）指股利收入、联营企业投资收益和资产减值损失。
持有非上市金融企业股权情况
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||占该公||||||报告期|||||
||||初始投资金||持有数量||司股权||期末账面值||报告期损益（3）||所有者||会计核算||股份来|
||所持对象名称|||||||||||||||||
||||额（元）||（万股）||比例||（元）||（元）||权益变||科目||源|
||||||||（%）||||||动（元）|||||
|中国银联股份有限公司||146,250,000||11,250.00||3.84||146,250,000||6,187,500||-||可供出售金融资产||自 有 资金入股||
|厦门国际银行||102,301,500||20,043.00||6.28||102,301,500||-||-||可供出售金融资产||自 有 资金入股||
|China NewEnterpriseInvestment Co||49,906,690||690.00||14.00||49,906,832||143||-||指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产||自 有 资金入股||

中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 76
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|UkrAg FundingLtd||16,321,032|157.00|4.65|16,321,032|-|-|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产|自 有 资金入股|
|EthembaCapital||11,121,115|154.00|3.51|11,121,115|-|-|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产|自 有 资金入股|
|AssetReconstructionCompany PteLtd||9,437,159|538.00|9.78|9,437,141|(19)|-|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产|自 有 资金入股|
|曼谷 BTMU有限公司||4,272,984|20.00|10.00|3,743,003|367,149|-|可供出售金融资产|自 有 资金入股|
|联丰亨保险有限公司||1,518,440|2.40|6.00|1,346,909|931,608|-|可供出售金融资产|自 有 资金入股|
||合计|341,128,920|—|—|340,427,532|7,486,381|-|—|—|

注：（1）本表列示本集团持股比例为1%及以上的非上市金融企业股权情况。
（2）China New Enterprise InvestmentCo、UkrAg FundingLtd、EthembaCapital、Asset Reconstruction Company PteLtd的股份为本行控股子公司工银标准持有，曼谷 BTMU有限公司的股份为本行控股子公司工银泰国持有，联丰亨保险有限公司的股份为本行控股子公司工银澳门持有。
（3）指股利收入。
买卖其他上市公司股份的情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||报告期买入/卖||||
||||期初股份数量||期末股份数量|使用的资金数|产生的投资收|
|||股份名称||出股份数量||||
||||（股）||（股）|量（元）|益（元）|
|||||（股）||||
|买入|—||2,184,988|11,444,312|13,629,300|528,343,078|-|
|卖出|—||98,267,033|67,638,777|30,628,256|-|1,287,618,996|

中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 77
8.根据《资本办法》要求披露的信息
资本充足率
资本充足率计算范围

资本充足率的计算范围包括本行以及符合中国银监会《资本办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构。
资本充足率计算结果

人民币百万元，百分比除外
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
集团 母公司 集团 母公司
根据《资本办法》计算：
核心一级资本净额 1,560,058 1,453,035 1,486,733 1,393,120一级资本净额 1,594,669 1,487,463 1,521,233 1,427,548总资本净额 1,821,939 1,696,065 1,812,137 1,699,357核心一级资本充足率 12.13% 12.26% 11.92% 12.05%一级资本充足率 12.40% 12.55% 12.19% 12.35%资本充足率 14.17% 14.31% 14.53% 14.70%根据《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算：
核心资本充足率 11.70% 12.07% 11.49% 11.82%资本充足率 14.35% 14.42% 14.29% 14.35%注：报告期末本集团资本充足率详情请参见“讨论与分析—资本管理”。
风险加权资产计量

按照中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采用标准法。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 78
风险加权资产
人民币百万元项目 2015年6月30日 2014年12月31日
信用风险加权资产 11,580,966 11,091,736内部评级法覆盖部分 7,558,820 7,478,053内部评级法未覆盖部分 4,022,146 3,613,683市场风险加权资产 189,611 79,189内部模型法覆盖部分 135,901 68,888内部模型法未覆盖部分 53,710 10,301操作风险加权资产 1,068,357 1,068,357因应用资本底线调增的风险加权资产 21,811 236,657合计 12,860,745 12,475,939信用风险
内部评级法覆盖部分违约风险暴露
人民币百万元项目 2015年6月30日 2014年12月31日
公司风险暴露 7,098,588 7,027,466零售风险暴露 3,226,759 3,041,593合计 10,325,347 10,069,059内部评级法未覆盖部分风险暴露
人民币百万元项目 2015年6月30日 2014年12月31日
表内信用风险 12,701,589 11,415,730其中：现金类资产 3,635,161 3,562,770对中央政府和中央银行的债权 1,394,588 1,304,337对我国金融机构的债权 4,015,675 3,357,016资产证券化 5,769 4,853表外信用风险 701,678 771,816交易对手信用风险 1,044,411 92,946合计 14,447,678 12,280,492报告期末本行逾期及不良贷款情况、贷款损失准备情况请参见“讨论与分析—风险管理”。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 79
市场风险
市场风险资本要求
人民币百万元风险类型 2015年6月30日 2014年12月31日
内部模型法覆盖部分 10,872 5,511内部模型法未覆盖部分 4,297 824利率风险 2,638 824商品风险 1,626 0期权风险 32 -股票风险 1 -合计 15,169 6,335注：根据中国银监会批准的资本管理高级方法实施范围，本行市场风险内部模型法覆盖范围包括集团汇率风险、母公司及工银加拿大利率一般风险、母公司商品风险，内部模型法未覆盖部分采用标准法计量。
本行采用历史模拟法（选取99%的置信区间、10天的持有期，250天历史数据）计量风险价值并应用于内部模型法资本计量。
风险价值（VaR）情况
人民币百万元2015年1-6月 2014年1-6月
项目
期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低
一般风险价值 1,512 1,120 1,611 757 527 554 721 426
利率风险 368 242 368 166 192 127 199 76
汇率风险 1,494 1,149 1,592 817 486 538 709 402
商品风险 72 63 172 11 26 30 55 14
压力风险价值 2,166 1,758 2,166 1,367 1,047 1,058 1,279 754
利率风险 297 177 297 106 152 78 152 43
汇率风险 2,050 1,717 2,095 1,354 1,020 1,059 1,296 789
商品风险 105 86 245 20 36 40 66 35
操作风险
本行采用标准法计量操作风险资本要求。2015年 6月末操作风险资本要求为 854.69亿元。关于报告期内本行操作风险管理进展情况请参见“讨论与分析—风险管理”。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 80
银行账户股权风险
人民币百万元2015年6月30日 2014年12月31日
公开交易股 非公开交易未实现潜 公开交易股 非公开交易未实现潜股权类型
权投资风险 股权投资风在的风险 权投资风险 股权投资风在的风险暴露（1） 险暴露（1） 损益（2） 暴露（1） 险暴露（1） 损益（2）金融机构 25,412 908 64 28,049 840 506公司 3,083 3,067 1,749 2,789 3,127 1,267合计 28,495 3,975 1,813 30,838 3,967 1,773注：（1）公开交易股权投资是指被投资机构为上市公司的股权投资，非公开交易股权投资是指被投资机构为非上市公司的股权投资。
（2）未实现潜在的风险损益是指资产负债表已确认而损益表上未确认的未实现利得或损失。
关于本行利率风险的情况请参见“讨论与分析—风险管理”。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 81
9.股本变动及主要股东持股情况
9.1普通股股份变动情况
股份变动情况表
单位：股2014年12月31日 报告期内增减（+，-） 2015年6月30日股份数量比例（%） 可转债转股 股份数量比例（%）一、有限售条件股份 - - - - -二、无限售条件股份 353,494,213,820 100.00 2,912,043,269 356,406,257,089 100.001.人民币普通股 266,700,169,270 75.45 2,912,043,269 269,612,212,539 75.652.境外上市的外
资股 86,794,044,550 24.55 0 86,794,044,550 24.35三、股份总数 353,494,213,820 100.00 2,912,043,269 356,406,257,089 100.00注：“境外上市的外资股”即 H股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 5号——公司股份变动报告的内容与格式》（2007年修订）中的相关内容界定。
9.2股东数量和持股情况
截至报告期末，本行普通股股东总数为830,147户，无表决权恢复的优先股股东。其中H股股东135,938户，A股股东694,209户。
本行前10名普通股股东持股情况（以下数据来源于2015年6月30日的在册股东情况）
单位：股持股比 持有有限售条 质押或冻结股东名称 股东性质股份类别 持股总数
例（%） 件股份数量 的股份数量汇金公司（3） 国家 A股 34.71 123,717,852,951 - 无财政部 国家 A股 3 4 .6 0 1 2 3 , 3 1 6 ,4 5 1 , 8 64 - 无香港中央结算有限公司/ A股 0.24 867,044,094 - 无香港中央结算代理人有 境外法人
H股 24.15 86,073,329,560 - 未知限公司（4）
中国平安人寿保险股份
有限公司－传统－普通其他内资 A股 1.21 4,322,828,137 - 无保险产品
中国银河证券股份有限
公司客户信用交易担保其他内资 A股 0.11 374,457,482 - 无证券账户
GIC PRIVATE LIMITED 境外法人 A股 0 .1 0 3 4 7 ,7 6 8 , 5 6 5 - 无
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中国人寿保险股份有限
公司－传统－普通保险其他内资 A股 0.09 329,666,525 - 无产品－005L－CT001沪
鹏华中证银行指数分级
其他内资 A股 0.09 313,132,550 - 无证券投资基金
国泰君安证券股份有限
其他内资 A股 0.08 268,331,127 - 无公司
TEMASEK FULLERTON
境外法人 A股 0.07 255,422,003 - 无 ALPHA PTE LTD
注：（1）H股股东持股情况是根据H股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
（2）本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
（3）自2015年1月1日至2015年6月30日，汇金公司累计减持本行A股438,000,000股，约占本行截至2015年6月30日已发行总股本的0.1229%。
自 2015年 6月 30日至本报告披露日期间，汇金公司通过协议转让方式受让了本行 A股股份1,013,921,700股。受让后，汇金公司持有本行A股股份124,731,774,651股。
（4）香港中央结算有限公司持有867,044,094股A股，香港中央结算代理人有限公司持有86,073,329,560股H股。
9.3控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本行的控股股东及实际控制人情况没有变化。
9.4主要股东及其他人士的权益和淡仓
主要股东及根据香港《证券及期货条例》第XV部第2及第3分部须予披露的权益或淡仓的人士
截至2015年6月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥有的权益或淡仓，该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册所载如下：
本行普通股股份的权益或淡仓：
A股股东
占全部普通股股主要股东名称身份 A股数目（股）权益性质占A股比重（%）
份比重（%）财政部（1） 实益拥有人 118,006,174,032 好仓 43.77 33.11汇金公司（2） 实益拥有人 123,729,852,951 好仓 45.89 34.72注：（1）截至2015年6月30日，根据本行股东名册显示，财政部登记在册的本行股票为123,316,451,864股。
（2）截至2015年6月30日，根据本行股东名册显示，汇金公司登记在册的本行股票为123,717,852,951股。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 83
H股股东
占全部普通占H股比重
主要股东名称 身份 H股数目（股）权益性质 股股份比重（%）
（%）全国社会保障基金
实益拥有人 8,663,703,234 好仓 9.98 2.43理事会
Temasek Holdings
受控制企业权益 7,812,951,355 好仓 9.00 2.19 (Private) Limited
JPMorgan Chase&实益拥有人 1,195,256,564 好仓 1.38 0.34 Co. 投资经理 719,439,581 好仓 0.83 0.20受托人（被动受
99,300 好仓 0.00 0.00托人除外）
保管人—法团/ 可供借出
4,358,333,535 5.02 1.22核准借出代理人 的股份
合计 6,273,128,980 7.23 1.76实益拥有人 372,939,609 淡仓 0.43 0.10 Blackrock, Inc. 5,239,506,203 好仓 6.04 1.47受控制企业权益
12,070,000 淡仓 0.01 0.00 9.5可转债转股及赎回情况
因本行A股股票自2014年11月19日至2014年12月30日期间满足连续三十个交易日内有十五个交易日收盘价格不低于工行转债当期转股价格（人民币3.27元/股）的130%（即人民币4.25元/股），已触发可转债的赎回条款。本行董事会已批准行使工行转债提前赎回权，对赎回登记日登记在册的工行转债全部赎回。上述可转债赎回登记日为2015年2月12日。截至2015年2月12日，已有共计24,985,764,000元工行转债转为本行A股股票，未转股的14,236,000元工行转债已由本行全部赎回。赎回款发放日为2015年2月26日，工行转债摘牌日为2015年2月26日。具体赎回结果及兑付摘牌情况请参见本行于2015年2月16日发布的《中国工商银行股份有限公司关于“工行转债”赎回结果及兑付摘牌的公告》。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 84
9.6优先股相关情况
9.6.1 近三年优先股发行上市情况
本行于2014年12月10日非公开发行了美元、欧元及人民币三币种非累积、非参与、永续境外优先股，并于2014年12月11日在香港联交所挂牌上市。（具体情况请参见2014年年报）
优先股种类 股份代号 股息率 发行总额 每股募集资金全额 发行股数美元优先股 4603 6% 2,940,000,000美元 20美元 147,000,000股欧元优先股 4604 6% 600,000,000欧元 15欧元 40,000,000股人民币优先股 84602 6% 人民币12,000,000,000元 人民币100元 120,000,000股本次境外优先股的每股面值为人民币100元。美元优先股、欧元优先股和人民币优先股分别以美元、欧元和人民币缴足股款发行。本次境外优先股无到期期限。本次境外优先股的合资格获配售人不少于6名，其仅发售给专业投资者而不向零售投资者发售，并仅在场外市场非公开转让。
截至报告期末，本行境内优先股发行已获得相关监管部门审核批准。2015
年3月9日，本行收到《中国银监会关于工商银行境内发行优先股的批复》（银监复（2015）189号）。中国银监会同意本行发行不超过4.5亿股的优先股，募集金额不超过450亿元人民币，并按照有关规定计入本行其他一级资本。2015年5月8日，中国证监会发行审核委员会审核通过了本次境内优先股发行。2015年6月4
日，本行收到《关于核准中国工商银行股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可（2015）1023号），核准本行境内非公开发行不超过4.5亿股优先股。
本行将根据相关法律法规、中国银监会和中国证监会等监管机构有关批复的要求及本行股东大会的授权，办理本次境内非公开发行优先股的相关事宜。
9.6.2 优先股股份变动情况
截至报告期末，本行优先股股东（或代持人）总数为2户。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 85
本行前10名优先股股东（或代持人）持股情况（以下数据来源于2015年6月30日的在册优先股股东情况）
单位：股股东 持股比 持有有限售条质押或冻结股东名称 股份类别 持股总数
性质 例（%） 件股份数量 的股份数量境外
Cede& Co. 美元优先股 47.9 147,000,000 - 未知法人
The Bank of New York
境外
Depository (Nominees) 人民币优先股 39.1 120,000,000 - 未知法人
Limited
The Bank of New York
境外
Depository (Nominees) 欧元优先股 13.0 40,000,000 - 未知法人
Limited
注：（1）优先股股东持股情况是根据设置的本行优先股股东名册中所列的股份数目统计。
（2）由于本次发行为非公开发行，优先股股东名册中所列为获配售人代持人的信息。
（3）本行未知上述优先股股东之间有关联关系或一致行动关系。
9.6.3 优先股利润分配情况
报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
9.6.4 优先股赎回或转换情况
报告期内，本行未发生优先股赎回或转换。
9.6.5 优先股表决权恢复情况
报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
9.6.6 优先股采取的会计政策及理由
根据财政部出台的《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会[2014]13号）等会计准则相关要求以及本次境外优先股的主要发行条款，本行已发行且存续的优先股不包括交付现金或其他金融资产的合同义务，且不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务，作为其他权益工具核算。
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10.董事、监事及高级管理人员和员工机构情况
10.1董事、监事、高级管理人员基本情况
截至本报告披露日，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下：
本行董事会共有董事 16名，其中，执行董事 4名，即姜建清先生、易会满先生、张红力先生和王希全先生；非执行董事6名，即汪小亚女士、葛蓉蓉女士、傅仲君先生、郑福清先生、费周林先生和程凤朝先生；独立非执行董事6名，即M•C•麦卡锡先生、钟嘉年先生、柯清辉先生、洪永淼先生、衣锡群先生和梁定邦先生。
本行监事会共有监事6名，其中，股东代表监事2名，即钱文挥先生、王炽曦女士；外部监事2名，即董娟女士、孟焰先生；职工代表监事2名，即张炜先生、李明天先生。
本行共有高级管理人员 10名，即姜建清先生、易会满先生、张红力先生、王希全先生、郑万春先生、谷澍先生、王敬东先生、王林先生、魏国雄先生和胡浩先生。
报告期内，本行未实施股权激励。本行现任和报告期内离任的董事、监事、高级管理人员除张红力先生持有本行H股2,000股之外，其他人员均未持有本行股份、股票期权或被授予限制性股票，且报告期内未发生变动。
10.2新聘、解聘情况
董事

2014年 4月 15日，本行 2014年第一次临时股东大会选举张红力先生为本行执行董事，其任职资格于2015年6月获中国银监会核准。2015年1月23日，本行 2015年第一次临时股东大会选举姜建清先生连任本行执行董事，选举汪小亚女士和葛蓉蓉女士连任本行非执行董事，其新任期自股东大会审议通过之日起计算；选举郑福清先生为本行非执行董事，其任职资格于 2015年 2月获中国银监会核准；选举费周林先生和程凤朝先生为本行非执行董事，其任职资格于2015年3月获中国银监会核准；选举梁定邦先生为本行独立非执行董事，其任职资格
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 87
于2015年4月获中国银监会核准。2015年 6月19日，本行2014年度股东年会选举王希全先生为本行执行董事，其任职资格于2015年6月获中国银监会核准；
选举柯清辉先生连任本行独立非执行董事，其新任期自股东大会审议通过之日起计算。
2015年3月，李军先生因任期届满不再担任本行非执行董事；2015年4月，黄钢城先生因任期届满不再担任本行独立非执行董事。
监事

2015年6月19日，经本行2014年度股东年会审议通过，选举钱文挥先生为本行股东代表监事，任期自本次股东年会批准之日起生效。2015年6月19日，经本行监事会会议审议通过，选举钱文挥先生为本行监事长。
根据有关规定和年龄原因，赵林先生在本行2015年6月19日监事会会议上提出辞呈，辞去本行监事、监事长职务，该辞任自2015年6月19日生效。
高级管理人员

林晓轩先生因工作变动，自2015年6月23日起不再担任本行首席信息官；2015年7月28日，王林先生任本行纪委书记。
10.3董事、监事个人信息变动情况
本行独立非执行董事柯清辉先生自2015年8月起担任Aquis EntertainmentLimited副董事长、非执行董事。
本行独立非执行董事衣锡群先生自2015年5月起不再担任SOHO中国有限公司独立非执行董事。
本行职工代表监事李明天先生自2015年6月15日起不再担任本行纪律检查委员会副书记、监察室主任。
10.4员工机构情况
2015年6月末，本行共有员工460,619人1，比上年末减少1,663人。其中，境内主要控股公司员工4,859人，境外机构当地雇员13,755人。
1
另有劳务派遣用工1,220人。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 88
2015年6月末，本行机构总数17,510个，比上年末增加50个。其中，境内机构17,111个，境外机构399个。
资产、分支机构和员工的地区分布情况
2015年6月30日
项目 资产（人民币 机构
占比(%) 占比(%)员工（人）占比(%)百万元） （个）
总行 9,924,291 44.3 31 0.2 14,921 3.2长江三角洲 3,860,016 17.2 2,653 15.2 62,493 13.6珠江三角洲 2,650,939 11.8 2,144 12.2 50,555 11.0环渤海地区 3,317,835 14.8 2,853 16.3 72,366 15.7中部地区 1,958,595 8.7 3,676 21.0 94,651 20.6西部地区 2,532,466 11.3 3,907 22.3 95,017 20.6东北地区 948,328 4.2 1,765 10.1 52,002 11.3境外及其他 2,176,829 9.7 481 2.7 18,614 4.0抵消及未分配资产 (4,952,004) (22.0)
合计 22,417,295 100.0 17,510 100.0 460,619 100.0注：（1）境外及其他资产包含对联营及合营公司的投资。
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11.重要事项
11.1公司治理
11.1.1公司治理状况及改善措施
报告期内，本行严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国商业银行法》等相关法律及监管部门颁布的相关法规要求，结合本行实际情况，持续提升公司治理水平。
•完善董事会架构及相关机制。按规定及时选聘执行董事、非执行董事和独立非执行董事，调整部分董事会专门委员会主席及委员。构建独立、多元的董事会架构，进一步发挥董事会各专门委员会的辅助决策职能。董事会审议通过本行新的三年发展战略规划。
•重视发挥监事会的监督职能。完善非现场监测方法和技术，加大对重要业务领域的监督力度，探索建立监事会监督意见落实的制度化措施。加强监事会监督结果与履职监督评价相结合的力度，完善监事会自我评价机制和激励约束机制。
•持续加强公司治理运行机制。持续完善全面风险管理体系，加强集团并表管理，修订完成本行并表管理规定，加强非银行子公司风险管理，完善风险评估指标体系，重视经济下行周期信用风险的防控。不断完善内控合规管理机制，增强对集团合规风险和操作风险的全流程管理能力。深入开展风险导向审计，持续推进专业升级。完善人力资源管理，加快人力资源结构调整，提高人力资源配置效率，加强关键领域人才培养。进一步强化社会责任管理，探索体现自身特色的社会责任工作推进模式。
•不断提高公司透明度。秉承“真实、准确、完整、及时、公平”的信息披露原则，以投资者需求为导向，持续推进自愿性信息披露，有效保障投资者知情权。严格执行内幕信息及知情人管理制度，加强内幕信息保密管理，防范内幕交易，切实保护投资者合法权益。
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11.1.2符合香港《上市规则》附录十四《企业管治守则》之条文
报告期内，本行全面遵守香港《上市规则》附录十四《企业管治守则》所载的原则、守则条文及建议最佳常规。
11.2利润及股息分配
本行现金分红政策的制定及执行情况符合本行公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例清晰明确，决策程序和机制完备，并经独立非执行董事审议同意。中小股东可充分表达意见和诉求，其合法权益得到充分维护。
经 2015年 6月 19日举行的 2014年度股东年会批准，本行已向截至 2015年 7月 6日收市后登记在册的普通股股东派发了自 2014年 1月 1日至 2014年12月31日期间的现金股息，每10股派发股息人民币2.554元（含税），共计分派股息人民币910.26亿元。本行不宣派2015年中期股息，不进行公积金转增股本。
报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
11.3募集资金的使用情况
本行募集资金按照募集说明书中披露的用途使用，即巩固本行的资本基础，以支持本行业务的持续增长。
本行历次发布的招股说明书和募集说明书等公开披露文件中披露的延续至本报告期内的未来发展与规划，经核查与分析，其实施进度均符合规划内容。
本行优先股募集资金使用情况请参见“股本变动及主要股东持股情况—优先股相关情况”。
11.4重大诉讼、仲裁事项
本行在日常经营过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由本行为收回不良贷款而提起的，也包括因与客户纠纷等原因产生的诉讼。截至 2015年 6月
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30日，涉及本行及其子公司作为被告的未决诉讼标的总额为人民币 40.96亿元。
本行预计这些未决诉讼不会对本行的业务、财务状况或经营业绩造成任何重大不利影响。
11.5媒体普遍质疑事项
报告期内，本行无媒体普遍质疑事项。
11.6重大资产收购、出售及吸收合并事项
收购标准银行公众有限公司60%股份
本行于2014年1月29日签署了一份股份购买协议，同意向标准银行伦敦控股有限公司（简称“标银伦敦”）收购标准银行公众有限公司（简称“目标银行”）已发行股份的60%。此外，本行还拥有一项行权期为5年的期权，可自交割2年后收购目标银行额外20%的已发行股份（简称“购买期权”）。标银伦敦将拥有一项卖出期权，可在本行行使前述购买期权6个月后要求本行购买标银伦敦和其关联方所持有的目标银行全部股份。本次交易在获得境内外监管机构批准及满足相关交割前提条件后，于北京时间2015年2月1日完成交割，本行正式控股目标银行。
收购 Tekstilbank多数股份
本行于 2014年 4月 29日签署了一份股份购买协议，同意向土耳其 GSD HoldingA.Ş.收购 Tekstilbank已发行股份的75.5%。本次交易在获得境内外监管机构批准及满足相关交割前提条件后，于北京时间 2015年 5月 22日完成交割。
根据土耳其资本市场法的规定，本次交易将触发对Tekstіlbank在伊斯坦布尔证券交易所交易的全部剩余股份（简称“剩余股份”）发出强制收购要约的规定。
本行董事会已经批准本行在适当时机对剩余股份发出强制收购要约。在获得相关监管机构批准后，本行于2015年7月20日至8月14日对Tekstilbank剩余股份进行了要约收购，要约期内总计收购了 72,730,110.49里拉面值的Tekstіlbank股份。目前，本行持有Tekstіlbank已发行股份的92.8169%。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 92
认购永丰银行20%股份
2013年 4月 2日，本行与永丰金融控股股份有限公司（简称“永丰金控”）和永丰商业银行股份有限公司（简称“永丰银行”）就认购永丰金控或永丰银行20%股份事宜签署了股份认购协议。本次交易将在台湾金融监管机构关于大陆商业银行参股台湾金融控股公司子银行的持股比例正式放宽至20%后实施。届时，本行将参股永丰银行。2014年2月27日，本行与永丰金控和永丰银行就延长股份认购协议项下的交易选定等待期签署了补充协议（简称“首次补充协议”）。2015年4月1日，本行与永丰金控和永丰银行签署了一份新的补充协议，交易选定等待期将进一步延长至2015年10月1日。股份认购协议和首次补充协议的其他条款不受影响。上述交易的最终完成，还须获得相关监管机构的批准。
11.7重大关联交易事项
报告期内，本行无重大关联交易事项。
依据中国境内法律法规及会计准则界定的关联交易情况请参见“财务报表附注九、关联方关系及交易”。
11.8重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存在需披露的其他公司重大托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常业务。报告期内，本行除人民银行和中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需披露的重大担保事项。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 93
11.9控股股东及其他关联方占用资金情况
本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。
11.10公司或持股5%以上的股东承诺事项
报告期内，本行及持股5%以上的股东无新承诺事项。截至 2015年 6月 30日，股东所作的持续性承诺均得到履行，相关承诺如下表所示：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|承诺方|承诺类型|承诺时间及期限|承诺做出的法律文件|承诺事项|承诺履行情况|
|汇金公司|不竞争承诺|2006年10月/无具体期限|中国工商银行股份有限公司首次公开发行股票（A 股）招股说明书|只要汇金公司继续持有本行任何股份或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是本行控股股东或是本行控股股东的关联人士，汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务，包括但不限于发放贷款、吸收存款及提供结算、基金托管、银行卡和货币兑换服务等。然而，汇金公司可以通过其于其他商业银行的投资，从事或参与若干竞争性业务。对此，汇金公司已承诺将会：（1）公允地对待其在商业银行的投资，并不会利用其作为本行股东的地位或利用这种地位获得的信息，做出不利于本行或有利于其他商业银行的决定或判断；及（2）为本行的最大利益行使股东权利。|根据承诺正常履行|
|||2010 年 8月/无具体期限|中国工商银行股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书|||
|||2010年11月/无具体期限|中国工商银行股份有限公司A股配股说明书|||

2015年7月，本行接到股东财政部和汇金公司的通知，在股市异常波动期间，财政部和汇金公司将积极履行出资人职责，承诺不减持所持有的本行股票。不减持承诺相关公告详情请见本行发布的《中国工商银行股份有限公司关于财政部和汇金公司承诺不减持本行股票的公告》。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 94
11.11报告期内受中国证监会立案调查、行政处罚，证券交易所公开谴责，及其他监管部门和司法部门处罚的情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东无被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形发生。
11.12证券的买卖及赎回
有关本行赎回工行转债的情况，请参见“股本变动及主要股东持股情况——可转债转股及赎回情况”。
除此之外，报告期内，本行及本行子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市证券。
11.13董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港《上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。报告期内，经向本行所有董事、监事查询，本行董事及监事均表示遵守了上述守则。
11.14董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至 2015年 6月 30日，本行执行董事、副行长张红力先生持有本行 H股 2,000股，本行独立非执行董事柯清辉先生的配偶持有本行 H股 1,316,040股。
除此之外，截至2015年6月30日，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第XV部第7及第8分部知会本行及香港联交所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第 352条载入有
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 95
关规定所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港《上市规则》的附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益或淡仓。
11.15员工持股计划在报告期内的实施情况
报告期内，本行未实施员工持股计划。
11.16审阅半年度报告情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2015年中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
本行半年度报告已经本行董事会审计委员会审议通过。
11.17预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 96
（见附件）
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 97
13.董事、高级管理人员关于 2015年半年度报告的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式（2014年修订）》相关规定和要求，作为中国工商银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2015年半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
一、本行严格执行中国会计准则，本行 2015年半年度报告及其摘要公允地反映了本行2015年度上半年的财务状况和经营成果。
二、本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2015年中期财务报告已经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
三、我们保证 2015年半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二○一五年八月二十七日董事及高级管理人员：
|||
|-|-|
|姓名 职务|姓名 职务|
|董事长、姜建清执行董事|副董事长、易会满执行董事、行长|
|执行董事、张红力副行长|执行董事、王希全副行长|
|汪小亚 非执行董事|葛蓉蓉 非执行董事|
|傅仲君 非执行董事|郑福清 非执行董事|
|费周林 非执行董事|程凤朝 非执行董事|
|M•C•麦卡锡 独立非执行董事|钟嘉年 独立非执行董事|
|柯清辉 独立非执行董事|洪永淼 独立非执行董事|
|衣锡群 独立非执行董事|梁定邦 独立非执行董事|
|郑万春 副行长|谷澍 副行长|
|王敬东 副行长|王林 纪委书记|
|魏国雄 首席风险官|胡浩 董事会秘书|

中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 98
14.备查文件目录
一、载有本行法定代表人、主管财会工作负责人、财会机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。
四、在其他证券市场公布的本行2015半年度报告。
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 99
15.境内外机构名录
境内机构
安徽省分行 广东省分行
地址：安徽省合肥市芜湖路189号 地址：广东省广州市沿江西路123号
邮编：230001 邮编：510120
电话：0551-62869178/62868101 电话：020-81308130/81308123
传真：0551-62868077 传真：020-81308789
北京市分行 广西区分行
地址：北京市西城区复兴门南大街2号天银 地址：广西自治区南宁市教育路15-1号
大厦B座 邮编：530022
邮编：100031 电话：0771-5316617
电话：010-66410579 传真：0771-5316617/2806043
传真：010-66410579
重庆市分行 贵州省分行
地址：重庆市南岸区江南大道9号 地址：贵州省贵阳市中华北路200号
邮编：400060 邮编：550003
电话：023-62918002 电话：0851-88620000/88620018
传真：023-62918059 传真：0851-85963911/88620017
大连市分行 海南省分行
地址：辽宁省大连市中山广场5号 地址：海南省海口市和平南路3号A座
邮编：116001 邮编：570203
电话：0411-82378888/82819593 电话：0898-65303138/65342829
传真：0411-82808377 传真：0898-65303138/65342986
福建省分行 河北省分行
地址：福建省福州市古田路108号 地址：河北省石家庄市中山西路188号中华邮编：350005 商务B座
电话：0591-88087810/88087819/88087000 邮编：050051
传真：0591-83353905/83347074 电话：0311-66001999/66000001
传真：0311-66001889/66000002
甘肃省分行 河南省分行
地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路408号 地址：河南省郑州市经三路99号
邮编：730030 邮编：450011
电话：0931-8434172 电话：0371-65776888/65776808
传真：0931-8435166 传真：0371-65776889/65776988
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 100
黑龙江省分行 内蒙古区分行
地址：黑龙江省哈尔滨市道里区中央大街 地址：内蒙古呼和浩特市锡林北路105号
218号 邮编：010050
邮编：150010 电话：0471-6940297
电话：0451-85870963/84668577 传真：0471-6940048
传真：0451-84698115/85870962
湖北省分行 宁波市分行
地址：湖北省武汉市武昌区中北路31号 地址：浙江省宁波市中山西路218号
邮编：430071 邮编：315010
电话：027-69908676/69908658 电话：0574-87361162
传真：027-69908040 传真：0574-87361190
湖南省分行 宁夏区分行
地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段619号 地址：宁夏自治区银川市金凤区黄河东路邮编：410011 901号
电话：0731-84428833/84420000 邮编：750002
传真：0731-84430039 电话：0951-5039558
传真：0951-5042348
吉林省分行 青岛市分行
地址：吉林省长春市人民大街9559号 地址：山东省青岛市市南区山东路25号
邮编：130022 邮编：266071
电话：0431-89569073/89569712 电话：0532-85809988-621031
传真：0431-88923808 传真：0532-85814711
江苏省分行 青海省分行
地址：江苏省南京市中山南路408号 地址：青海省西宁市胜利路2号
邮编：210006 邮编：810001
电话：025-52858000 电话：0971-6169722/6146733
传真：025-52858111 传真：0971-6146733
江西省分行 山东省分行
地址：江西省南昌市抚河北路233号 地址：山东省济南市经四路310号
邮编：330008 邮编：250001
电话：0791-6695117/6695018 电话：0531-66681622
传真：0791-6695230 传真：0531-87941749
辽宁省分行 山西省分行
地址：辽宁省沈阳市和平区南京北街88号 地址：山西省太原市迎泽大街145号
邮编：110001 邮编：030001
电话：024-23491609 电话：0351-6248888/6248011
传真：024-23491609 传真：0351-6248004
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 101
陕西省分行 西藏区分行
地址：陕西省西安市东新街395号 地址：西藏自治区拉萨市金珠中路31号
邮编：710004 邮编：850000
电话：029-87602608/87602630 电话：0891-6898019/6898002
传真：029-87602999 传真：0891-6898001
上海市分行 云南省分行
地址：上海市浦东新区浦东大道9号 地址：云南省昆明市青年路395号邦克大厦邮编：200120 邮编：650021
电话：021-58885888 电话：0871-63136172/63178888
传真：021-58886888 传真：0871-63134637
深圳市分行 浙江省分行
地址：广东省深圳市罗湖区深南东路 5055 地址：浙江省杭州市中河中路150号
号金融中心大厦北座 邮编：310009
邮编：518015 电话：0571-87803888
电话：0755-82246400 传真：0571-87808207
传真：0755-82062761
工银瑞信基金管理有限公司
四川省分行 地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦地址：四川省成都市锦江区总府路35号 邮编：100140
邮编：610016 电话：010-66583333
电话：028-82866000 传真：010-66583158
传真：028-82866025
工银金融租赁有限公司
天津市分行 地址：天津市经济开发区广场东路 20号金地址：天津市河西区围堤道123号 融街E5AB座
邮编：300074 邮编：300457
电话：022-28400033/28401380 电话：022-66283766/010-66105888
传真：022-28400123 传真：022-66224510/010-66105999
工银安盛人寿保险有限公司
厦门市分行 地址：上海市浦东陆家嘴环路166号未来资地址：福建省厦门市湖滨北路17号 产大厦19楼
邮编：361012 邮编：200120
电话：0592-5292000 电话：021-5879-2288
传真：0592-5054663 传真：021-5879-2299
新疆区分行 重庆璧山工银村镇银行
地址：新疆自治区乌鲁木齐市天山区人民路 地址：重庆市璧山区奥康大道1号
231号 邮编：402760
邮编：830002 电话：023-85297704
电话：0991-5981888 传真：023-85297709
传真：0991-2337527
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 102
浙江平湖工银村镇银行
地址：浙江省平湖市城南西路258号
邮编：314200
电话：0573-85139616
传真：0573-85139626
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 103
境外机构
香港分行 釜山分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, Hong Kong Branch Limited, Busan Branch
地址：33/F, ICBC Tower, 3 Garden Road, 地址：1st Floor, Samsung Fire& Marine Central, Hong Kong Insurance Bldg.,#184, Jungang-daero,邮箱：icbchk@icbcasia.com Dong-gu, Busan 601-728, Korea
电话：+852-25881188 邮箱：busanadmin@kr.icbc.com.cn
传真：+852-28787784 电话：+8251-4638868
SWIFT：ICBKHKHH 传真：+8251-4636880
SWIFT：ICBKKRSE
新加坡分行 河内分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, Singapore Branch Limited, Hanoi Branch
地址：6 Raffles Quay#12-01, Singapore 地址：3rd Floor Daeha Business Center, 048580 No.360, Kim Ma Str., Ba Dinh Dist., Hanoi,邮箱：icbcsg@sg.icbc.com.cn Vietnam
电话：+65-65381066 邮箱：admin@vn.icbc.com.cn
传真：+65-65381370 电话：+84-462698888
SWIFT：ICBKSGSG 传真：+84-462699800
SWIFT：ICBKVNVN
东京分行 万象分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, Tokyo Branch Limited, Vientiane Branch
地址：2-1 Marunouchi 1-Chome,Chiyoda-Ku 地址：Asean Road, Home No.358, Unit12, Tokyo,100-0005,Japan Sibounheuang Village, Chanthabouly District,邮箱：icbctokyo@icbc.co.jp Vientiane Capital, Lao PDR
电话：+813-52232088 邮箱：icbcvte@la.icbc.com.cn
传真：+813-52198502 电话：+856-21258888
SWIFT：ICBKJPJT 传真：+856-21258897
SWIFT：ICBKLALA
首尔分行 金边分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, Seoul Branch Limited, Phnom Penh Branch
地址：16th Floor, Taepyeongno Bldg.,#73 地址：No. 15, Preah Norodom Boulevard, Sejong-daero, Jung-gu, Seoul 100-767, Korea Phsar Thmey I, Duan Penh, Phnom Penh,邮箱：icbcseoul@kr.icbc.com.cn Cambodia
电话：+822-37886670 电话：+855-23965280
传真：+822-7553748 传真：+855-23965268
SWIFT：ICBKKRSE SWIFT：ICBKKHPP
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 104
多哈分行 孟买分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, Doha (QFC) Branch Limited, Mumbai Branch
地址：Office 1202, 12/F, QFC Tower 1, 地址：Level 1, East Wing, Wockhardt Tower, Diplomatic Area, West Bay, Doha, Qatar C-2, G Block, Bandra Kurla Complex,邮箱：dboffice@dxb.icbc.com.cn, Bandra(E), Mumbai-400 051, India
电话：+974-44968076 邮箱：icbcmumbai@india.icbc.com.cn
传真：+974-44968080 电话：+91-2233155999
SWIFT：ICBKQAQA 传真：+91-2233155900
SWIFT：ICBKINBBXXX
阿布扎比分行
Industrial and Commercial Bank of China
Limited, Abu Dhabi Branch 仰光分行
地址：9th floor& Mezzanine floor Industrial and Commercial Bank of China AKAR properties, Al Bateen Tower C6 Limited, Yangon Branch
Bainuna Street, Al Bateen Area 地址：NOVOTEL YANGON MAX, 459 Pyay Abu Dhabi Road,Kamayut Township,Yangon,Myanmar
United Arab Emirates 电话：+95-12306306
邮箱：dboffice@dxb.icbc.com.cn, 传真：+95-12306305
电话：+971-2-4998600 SWIFT:ICBKMMMY
传真：+971-2-4998622
SWIFT：ICBKAEAA
迪拜国际金融中心分行 利雅得分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited,Dubai (DIFC) Branch Limited, Riyadh Branch
地址： Floor5&6,Gate Village Building 地址：T08A,Level8,AlFaisaliah Tower,Riyadh 1,Dubai International Financial Center,Dubai, 12212,KSA
United Arab Emirates 邮箱：service@sa.icbc.com.cn
邮箱：dboffice@dxb.icbc.com.cn 电话：+966-11-2899-800
电话：+971-47031111 传真：+966-11-2899-879
传真：+971-47031199 SWIFT：ICBKSARI
SWIFT：ICBKAEAD
卡拉奇分行 科威特分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited Karachi Branch Limited,Kuwait Branch
|||
|-|-|
||Al-Murqab, Block 3 , Al-Soor Street ,|
|Building 2A (Al-Tijaria Tower), 7th Floor.||
|Kuwait City , Kuwait.||

Pakistan 邮箱：reception@kw.icbc.com.cn,
电话：+92-2135208998 电话：00965-22281777
传真：+92-2135208930 传真：00965-22281799
SWIFT：ICBKPKKAXXX SWIFT：ICBKKWKW
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 105
悉尼分行 纽约分行
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, Sydney Branch Limited, New York Branch
地址：Level 1, 220 George Street, Sydney 地址：725 Fifth Avenue, 20th Floor, New York, NSW 2000, Australia NY 10022, USA
邮箱：Info@icbc.com.au 邮箱：info-nyb@us.icbc.com.cn
电话：+612-94755588 电话：+1-212-838 7799
传真：+612-92333982 传真：+1-212-838 6688
SWIFT：ICBKAU2S SWIFT：ICBKUS33
卢森堡分行 中国工商银行（亚洲）有限公司
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, Luxembourg Branch (Asia) Limited
地址： 32, Boulevard Royal, L-2449 地址：33/F, ICBC Tower, 3 Garden Road, Luxembourg Central, Hong Kong
B.P.278 L-2012 Luxembourg 邮箱：enquiry@icbcasia.com
邮箱：office@eu.icbc.com.cn 电话：+852 3510 8888
电话：+352-2686661 传真：+852-28787784
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法兰克福分行 工银国际控股有限公司
Industrial and Commercial Bank of China ICBC International Holdings Limited
Limited, Frankfurt Branch 地址：37/F, ICBC Tower, 3 Garden Road,地址： Bockenheimer Anlage 15, 60322 Central, Hong Kong
Frankfurt am Main, Germany 邮箱：info@icbci.com.hk
邮箱：icbc@icbc-ffm.de 电话：+852-26833888
电话：+49-6950604700 传真：+852-26833900
传真：+49-6950604708 SWIFT： ICBHHKHH
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伦敦分行 中国工商银行（澳门）股份有限公司
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China Limited, London Branch (Macau) Limited
地址: 81 King William Street, London EC4N 地址：18th Floor, ICBC Tower, Macau 7BG, UK Landmark, 555 Avenida da Amizade, Macau
邮箱：service@ld.icbc.com.cn 邮箱：icbc@mc.icbc.com.cn
电话：+44 20 7397 8888 电话：+853-28555222
传真：+44 20 7397 8890 传真：+853-28338064
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中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 106
中国工商银行马来西亚有限公司 中国工商银行(新西兰)有限公司
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China (Malaysia) Berhad (New Zealand) Limited
地址： Level 34C,Menara Maxis, Kuala 地址：Level 11,188 Quay Street, Auckland Lumpur City Centre,50088 Kuala Lumpur, 1010, New Zealand
Malaysia 邮箱：info@nz.icbc.com.cn
邮箱：icbcmalaysia@my.icbc.com.cn 电话：+64-93747288
电话：+603-23013399 传真：+64-93747287
传真：+603-23013388 SWIFT：ICBKNZ2A
SWIFT：ICBKMYK
中国工商银行（印度尼西亚）有限公司 中国工商银行（伦敦）有限公司
PT. Bank ICBC Indonesia ICBC(London)PLC
地址： 32nd TCT ICBC Tower, Jl. 地址：81 King William Street, London EC4N MH.Thamrin No.81, Jakarta Pusat 10310, 7BG, UK
Indonesia 邮箱：service@ld.icbc.com.cn
邮箱：cs@ina.icbc.com.cn 电话：+44-2073978888
电话：+62-2123556000 传真：+44-2073978899
传真：+62-2131996010 SWIFT：ICBKGB2L
SWIFT：ICBKIDJA
中国工商银行（泰国）股份有限公司 中国工商银行（欧洲）有限公司
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China (Thai) Public Company Limited (Europe) S.A.
地址：622 Emporium Tower 11th-13th Fl., 地址： 32,Boulevard Royal,L-2449 Sukhumvit Road, Khlong Ton, Khlong Toei, Luxembourg
Bangkok, 10110, Thailand 邮箱：office@eu.icbc.com.cn
电话：+66-26295588 电话：+352-2686661
传真：+66-26639888 传真：+352-26866666
SWIFT：ICBKTHBK SWIFT：ICBKLULU
中国工商银行（阿拉木图）股份公司 中国工商银行（莫斯科）股份公司
Industrial and Commercial Bank of China ZAO Industrial and Commercial Bank of (Almaty) Joint Stock Company China (Moscow)
地址：150/230, Abai/Turgut Ozal Street, 地址：Building 29,Serebryanicheskaya
Almaty, Kazakhstan.050046 embankment,Moscow,Russia Federation
邮箱：office@kz.icbc.com.cn 109028
电话：+7727-2377085 邮箱：info@ms.icbc.com.cn
传真：+7727-2377070 电话：+7-495 2873099
SWIFT：ICBKKZKX 传真：+7-495 2873098
SWIFT：ICBKRUMM
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 107
工银标准银行公众有限公司 中国工商银行（加拿大）有限公司
ICBC Standard Bank PLC Industrial and Commercial Bank of China地址: 20 Gresham Street, London, United (Canada)
Kingdom, EC2V 7JE 地址：Unit 3710, Bay Adelaide Centre, 333邮箱:londonmarketing@icbcstandard.com Bay Street, Toronto, Ontario, M5H电话 :+44 203 145 5000 2R2,Canada
传真:+44 203 189 5000 邮箱：info@icbk.ca
SWIFT: SBLLGB2L 电话：+1416-366-5588
传真：+1416-607-2000
SWIFT：ICBKCAT2
中国工商银行（土耳其）股份有限公司 中国工商银行（阿根廷）股份有限公司
ICBC Turkey Bank AnonimŞirketi Industrial and Commercial Bank of China地址：Maslak
Mah. Dereboyu / 2 Caddesi (Argentina) S.A.
No:13 34398Sarıyer /İSTANBUL 地址：Florida 99-City of Buenos Aires,邮箱：liu.peiguo@tekstilbank.com.tr Argentina
电话：+90 212 335 5162 邮箱：gongwen@ar.icbc.com.cn
SWIFT：TEKBTRISXXX 电话：+54-11-4820-9018
传真：+54-11-4820-1901
SWIFT：ICBKARBA
中国工商银行（美国） 中国工商银行（巴西）有限公司
Industrial and Commercial Bank of China Industrial and Commercial Bank of China (USA) NA (Brasil) S.A.
地址：202 Canal Street, New York, NY 10013, 地址：Av.Brigadeiro Faria Lima,3477 - Block USA B - 6 andar - SAO PAULO/SP - Brasil
邮箱：info@us.icbc.com.cn 邮箱：gybx@br.icbc.com.cn
电话：+1-212-238-8208 电话：+5511-2395-6600
传真：+1-212-619-0315 传真：+5511-2395-6600
SWIFT：ICBKUS3N SWIFT：ICBKBRSP
工银金融服务有限责任公司 中国工商银行（秘鲁）有限公司
Industrial and Commercial Bank of China ICBC PERU BANK
Financial Services LLC 地址：Av.Juan de Arona 151, Oficina202，San地址：1633 Broadway, 28th Floor, New York, Isidro ,Lima27 ,Perú
NY, 10019,USA 邮箱：gongwen@pe.icbc.com.cn
邮箱：info@icbkus.com 电话：+51-16316801
电话：+1-212-993-7300 传真：+51-16316803
传真：+1-212-993-7349 SWIFT: ICBKPEPLXXX
SWIFT：ICBKUS33FIN
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 108
中国工商银行股份有限公司非洲代表处
Industrial and Commercial Bank of China
Limited, African Representative Office
地址：47 Price Drive, Constantia, Cape Town ,
South Africa,7806
邮箱：fzzhglb@afr.icbc.com.cn
电话：+27-212008006
传真：+27-212008012
中国工商银行股份有限公司2015半年度报告(A股) 109
附件中国工商银行股份有限公司
中期财务报表
(按中国会计准则编制)
截至2015年6月30日止六个月
毕马威华振专字第1500626号中国工商银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中国工商银行股份有限公司(“贵行”)及其子公司(统称“贵集团”)中期财务报表，包括2015年6月30日的合并资产负债表和资产负债表，2015年1月1日至2015年6月30日止六个月的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。上述中期财务报表的编制是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求编制。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
(特殊普通合伙)
宋晨阳
中国北京 李砾
二〇一五年八月二十七日
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表(未经审计)
2015年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年附注四6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,615,260 3,523,622 3,558,211 3,473,327存放同业及其他金融机构款项 2 280,370 304,273 250,997 270,129贵金属 115,198 95,950 102,659 95,885拆出资金 3 502,982 478,503 541,443 467,611以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 422,960 346,828 399,456 343,263衍生金融资产 5 69,657 24,048 31,206 22,292买入返售款项 6 1,040,068 468,462 849,141 259,213客户贷款及垫款 7 11,374,947 10,768,750 10,768,081 10,184,215可供出售金融资产 8 1,438,093 1,188,288 1,315,961 1,090,116持有至到期投资 9 2,646,489 2,566,390 2,601,401 2,548,977应收款项类投资 10 375,282 331,731 368,322 319,108长期股权投资 11 27,577 28,919 111,449 106,777固定资产 12 180,038 171,434 101,908 106,436在建工程 13 24,675 24,804 17,588 17,750递延所得税资产 14 22,037 24,758 21,171 23,899其他资产 15 281,662 263,193 236,586 216,833资产合计 22,417,295 20,609,953 21,275,580 19,545,831刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表(续)(未经审计)
2015年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年附注四6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)负债：
向中央银行借款 332 631 - 226同业及其他金融机构
存放款项 16 2,123,898 1,106,776 2,073,869 1,092,303拆入资金 17 438,877 432,463 311,719 300,977以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 18 499,095 589,385 493,274 589,217衍生金融负债 5 66,790 24,191 29,720 22,324卖出回购款项 19 330,933 380,957 131,605 161,718存款证 20 145,450 176,248 109,360 137,109客户存款 21 16,287,768 15,556,601 15,763,034 15,024,101应付职工薪酬 22 23,486 28,148 21,118 26,013应交税费 23 50,178 72,278 48,169 71,441已发行债务证券 24 284,903 279,590 240,694 243,690递延所得税负债 14 474 451 - -其他负债 25 551,474 424,930 482,145 371,735负债合计 20,803,658 19,072,649 19,704,707 18,040,854刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表(续)(未经审计)
2015年6月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年附注四6月30日 12月31日 6月30日 12月31日(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)股东权益：
股本 26 356,407 353,495 356,407 353,495其他权益工具 34,428 34,428 34,428 34,428其中：优先股 27 34,428 34,428 34,428 34,428资本公积 28 152,193 144,874 156,211 148,838其他综合收益 (20,608) (24,548) (13,779) (18,186)盈余公积 29 151,362 150,752 149,333 149,270一般准备 30 222,520 221,622 218,078 218,078未分配利润 31 706,723 650,236 670,195 619,054归属于母公司股东的权益 1,603,025 1,530,859 1,570,873 1,504,977少数股东权益 10,612 6,445 - -股东权益合计 1,613,637 1,537,304 1,570,873 1,504,977负债及股东权益总计 22,417,295 20,609,953 21,275,580 19,545,831本财务报表已于二〇一五年八月二十七日获本行董事会批准。
____________________________________________________________________法定代表人 主管财会 财会机构 盖章
工作负责人 负责人
刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月附注四 2015年 2014年 2015年 2014年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)利息净收入
利息收入 32 437,295 412,613 418,612 396,313利息支出 32 (185,208) (175,006) (174,775) (167,081)手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 33 85,330 79,386 81,768 76,191手续费及佣金支出 33 (8,210) (6,158) (7,028) (5,237)投资收益 34 6,080 1,827 4,362 1,564其中：对联营及合营
企业的投资
收益 1,391 1,016 1,359 986公允价值变动净(损失)/收益 35 (114) 1,202 (595) 824汇兑及汇率产品净收益 36 1,404 3,270 886 2,355其他业务收入 37 19,665 11,291 1,098 1,191营业收入 356,242 328,425 324,328 306,120营业税金及附加 38 (21,667) (20,493) (21,386) (20,300)业务及管理费 39 (79,550) (78,674) (71,911) (73,287)资产减值损失 40 (41,951) (24,167) (41,202) (23,301)其他业务成本 (19,725) (11,585) (4,919) (4,193)营业支出 (162,893) (134,919) (139,418) (121,081)营业利润 193,349 193,506 184,910 185,039加：营业外收入 1,611 1,029 918 998减：营业外支出 (282) (445) (273) (430)税前利润 194,678 194,090 185,555 185,607减：所得税费用 41 (45,252) (45,709) (43,325) (43,859)净利润 149,426 148,381 142,230 141,748净利润归属于
母公司股东 149,021 148,100
少数股东 405 281
刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月附注四 2015年 2014年 2015年 2014年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)其他综合收益的税后净额： 43 4,215 24,541 4,407 22,299以后将重分类进损益
的其他综合收益
归属母公司股东的
其他综合收益的税后净额 3,940 24,505 4,407 22,299可供出售金融资产
公允价值变动损益 7,336 22,485 6,742 21,728现金流量套期损益
的有效部分 (42) 52 (60) (1)权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益
的其他综合收益中
所享有的份额 (297) (11) (297) (11)外币财务报表折算差额 (3,057) 1,979 (1,978) 583归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额 275 36 - -本期其他综合收益小计 4,215 24,541 4,407 22,299本期综合收益总额 153,641 172,922 146,637 164,047综合收益总额归属于：
母公司股东 152,961 172,605
少数股东 680 317
153,641 172,922
每股收益 42
基本每股收益（人民币元） 0.42 0.42
稀释每股收益（人民币元） 0.42 0.42
刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计2015年1月1日 353,495 34,428 144,874 (24,548) 150,752 221,622 650,236 1,530,859 6,445 1,537,304(一)净利润 - - - - - - 149,021 149,021 405 149,426(二)其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动损益 - - - 7,336 - - - 7,336 336 7,672现金流量套期损益
的有效部分 - - - (42) - - - (42) 8 (34)权益法下在被投资
单位以后将重分类进
损益的其他综合收益
中所享有的份额 - - - (297) - - - (297) - (297)外币财务报表折算差额 - - - (3,057) - - - (3,057) (69) (3,126)其他综合收益小计 43 - - - 3,940 - - - 3,940 275 4,215综合收益总额 - - - 3,940 - - 149,021 152,961 680 153,641(三)股东投入和减少资本
可转换公司债券转增
股本及资本公积 2,912 - 7,761 - - - - 10,673 - 10,673少数股东投入资本 - - - - - - - - 3,487 3,487(四)利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 610 - (610) - - -提取一般准备 (2) 30 - - - - - 898 (898) - - -股利分配-2014年
年末股利 31 - - - - - - (91,026) (91,026) - (91,026)(五)可转换公司债券权益
成分转股 24及28 - - (388) - - - - (388) - (388)(六)其他 - - (54) - - - - (54) - (54)2015年6月30日(未经审计) 356,407 34,428 152,193 (20,608) 151,362 222,520 706,723 1,603,025 10,612 1,613,637 (1) 为境外分行和子公司提取盈余公积人民币6.10亿元。
(2) 为子公司提取一般准备人民币8.98亿元。
刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 少数股东 股东权益附注四 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备未分配利润 小计 权益 合计2014年1月1日 351,390 140,844 (56,859) 123,870 202,940 511,949 1,274,134 4,329 1,278,463(一)净利润 - - - - - 148,100 148,100 281 148,381(二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 22,485 - - - 22,485 112 22,597现金流量套期损益的有效部分 - - 52 - - - 52 1 53权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
所享有的份额 - - (11) - - - (11) - (11)外币财务报表折算差额 - - 1,979 - - - 1,979 (77) 1,902其他综合收益小计 43 - - 24,505 - - - 24,505 36 24,541综合收益总额 - - 24,505 - - 148,100 172,605 317 172,922(三)股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本
及资本公积 16 44 - - - - 60 - 60(四)利润分配
提取盈余公积 (1) - - - 216 - (216) - - -提取一般准备 (2) - - - - 552 (552) - - -股利分配-2013年年末股利 31 - - - - - (91,960) (91,960) - (91,960)(五)可转换公司债券权益成分转股 - (6) - - - - (6) - (6)(六)其他 - 24 - - - - 24 - 242014年6月30日(未经审计) 351,406 140,906 (32,354) 124,086 203,492 567,321 1,354,857 4,646 1,359,503 (1) 为境外分行和子公司提取盈余公积人民币2.16亿元。
(2) 为子公司提取一般准备人民币5.52亿元。
刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计2014年1月1日 351,390 - 140,844 (56,859) 123,870 202,940 511,949 1,274,134 4,329 1,278,463(一)净利润 - - - - - - 275,811 275,811 475 276,286(二)其他综合收益
可供出售金融资产
公允价值变动损益 - - - 34,188 - - - 34,188 362 34,550现金流量套期损益
的有效部分 - - - 108 - - - 108 2 110权益法下在被投资
单位以后将重分类进
损益的其他综合收益
中所享有的份额 - - - 80 - - - 80 - 80外币财务报表折算差额 - - - (2,065) - - - (2,065) (108) (2,173)其他综合收益小计 - - - 32,311 - - - 32,311 256 32,567综合收益总额 - - - 32,311 - - 275,811 308,122 731 308,853(三)股东投入和减少资本
其他权益工具持有者
投入资本 - 34,428 - - - - - 34,428 - 34,428可转换公司债券转增
股本及资本公积 2,105 - 5,572 - - - - 7,677 - 7,677少数股东投入资本 - - - - - - - - 1,393 1,393(四)利润分配
提取盈余公积(1) - - - - 26,882 - (26,882) - - -提取一般准备(2) 30 - - - - - 18,682 (18,682) - - -股利分配–2013年
年末股利 31 - - - - - - (91,960) (91,960) - (91,960)支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (8) (8)(五)可转换公司债券权益
成分转股 - - (1,572) - - - - (1,572) - (1,572)(六)其他 - - 30 - - - - 30 - 302014年12月31日(经审计) 353,495 34,428 144,874 (24,548) 150,752 221,622 650,236 1,530,859 6,445 1,537,304 (1) 含境外分行提取盈余公积人民币1.14亿元及子公司提取盈余公积人民币3.45亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币5.20亿元。
刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他
附注四 股本其他权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润股东权益合计2015年1月1日 353,495 34,428 148,838 (18,186) 149,270 218,078 619,054 1,504,977(一)净利润 - - - - - - 142,230 142,230(二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 - - - 6,742 - - - 6,742现金流量套期损益的有效部分 - - - (60) - - - (60)权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
所享有的份额 - - - (297) - - - (297)外币财务报表折算差额 - - - (1,978) - - - (1,978)其他综合收益小计 43 - - - 4,407 - - - 4,407综合收益总额 - - - 4,407 - - 142,230 146,637(三)股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本
及资本公积 2,912 - 7,761 - - - - 10,673(四)利润分配
提取盈余公积 - - - - 63 - (63) -股利分配–2014年年末股利 31 - - - - - - (91,026) (91,026)(五)可转换公司债券权益成分转股 24及28 - - (388) - - - - (388)2015年6月30日(未经审计) 356,407 34,428 156,211 (13,779) 149,333 218,078 670,195 1,570,873刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 股东权益附注四 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计2014年1月1日 351,390 144,826 (48,845) 122,733 199,916 491,485 1,261,505(一)净利润 - - - - - 141,748 141,748(二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 21,728 - - - 21,728现金流量套期损益的有效部分 - - (1) - - - (1)权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额 - - (11) - - - (11)外币财务报表折算差额 - - 583 - - - 583其他综合收益小计 43 - - 22,299 - - - 22,299综合收益总额 - - 22,299 - - 141,748 164,047(三)股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本
及资本公积 16 44 - - - - 60(四)利润分配
提取盈余公积 - - - 99 - (99) -股利分配–2013年年末股利 31 - - - - - (91,960) (91,960)(五)可转换公司债券权益成分转股 - (6) - - - - (6)(六)其他 - 18 - - - - 182014年6月30日(未经审计) 351,406 144,882 (26,546) 122,832 199,916 541,174 1,333,664刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他
附注四 股本其他权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润股东权益合计2014年1月1日 351,390 - 144,826 (48,845) 122,733 199,916 491,485 1,261,505(一)净利润 - - - - - - 264,228 264,228(二)其他综合收益
可供出售金融资产公允价值
变动损益 - - - 32,993 - - - 32,993现金流量套期损益的有效部分 - - - 44 - - - 44权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中
所享有的份额 - - - 80 - - - 80外币财务报表折算差额 - - - (2,458) - - - (2,458)其他综合收益小计 - - - 30,659 - - - 30,659综合收益总额 - - - 30,659 - - 264,228 294,887(三)股东投入和减少资本
其他权益工具持有者投入资本 - 34,428 - - - - - 34,428可转换公司债券转增股本
及资本公积 2,105 - 5,572 - - - - 7,677(四)利润分配
提取盈余公积(1) - - - - 26,537 - (26,537) -提取一般准备 30 - - - - - 18,162 (18,162) -股利分配–2013年年末股利 31 - - - - - - (91,960) (91,960)(五)可转换公司债券权益成分转股 - - (1,572) - - - - (1,572)(六)其他 - - 12 - - - - 122014年12月31日(经审计) 353,495 34,428 148,838 (18,186) 149,270 218,078 619,054 1,504,977 (1) 含境外分行提取盈余公积人民币1.14亿元。
刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表和现金流量表(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2015年 2014年 2015年 2014年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)一、经营活动现金流量：
客户存款净额 731,459 1,091,999 739,102 1,020,081向中央银行借款净额 - 21 - 6同业及其他金融机构存放款项净额 1,017,214 73,394 981,643 62,497存放同业及其他金融机构款项净额 - 44,332 - 83,299拆入资金净额 6,546 65,048 10,852 50,637拆出资金净额 89,483 - 10,705 48,272买入返售款项净额 - - 69,852 5,530存放中央银行款项净额 135,537 - 152,924 -以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 - 86,055 - 86,582收取的以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产投资收益 2,077 - 1,884 -存款证净额 - 43,069 - 31,484指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净额 17,589 8,636 18,010 8,489收取的利息、手续费及佣金的现金 511,281 477,492 489,147 458,280处置抵债资产收到的现金 102 160 20 59收到的其他与经营活动有关的现金 44,398 39,670 26,218 27,524经营活动现金流入小计 2,555,686 1,929,876 2,500,357 1,882,740客户贷款及垫款净额 (648,325) (714,006) (624,632) (657,582)向中央银行借款净额 (299) - (226) -存放同业及其他金融机构款项净额 (46,205) - (93,018) -存放中央银行款项净额 - (130,081) - (130,251)拆出资金净额 - (68,024) - -买入返售款项净额 (125,407) (44,974) - -卖出回购款项净额 (50,024) (105,446) (30,113) (44,959)存款证净额 (30,746) - (27,711) -为交易而持有的金融资产净额 (93,203) (19,355) (73,936) (17,196)收取的以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具投资损失 - (225) - (283)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 (91,243) - (96,896) -支付的利息、手续费及佣金的现金 (176,848) (156,715) (165,538) (149,135)支付给职工以及为职工支付的现金 (54,765) (53,234) (51,394) (50,444)支付的各项税费 (89,035) (88,323) (87,600) (86,212)支付的其他与经营活动有关的现金 (65,737) (131,402) (65,096) (130,532)经营活动现金流出小计 (1,471,837) (1,511,785) (1,316,160) (1,266,594)经营活动产生的现金流量净额 1,083,849 418,091 1,184,197 616,146刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2015年 2014年 2015年 2014年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 512,323 499,566 459,992 456,767分配股利及红利所收到的现金 596 570 591 567处置固定资产、无形资产和
其他长期资产(不含抵债资产)
收回的现金 678 495 661 491投资活动现金流入小计 513,597 500,631 461,244 457,825投资支付的现金 (876,105) (587,502) (771,478) (521,354)收购子公司所支付的现金净额 - - (5,097) -增资子公司所支付的现金净额 - - (1,999) -投资合营企业所支付的现金 - (10) - -购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (16,688) (17,754) (2,301) (2,669)增加在建工程所支付的现金 (794) (2,227) (754) (1,788)投资活动现金流出小计 (893,587) (607,493) (781,629) (525,811)投资活动产生的现金
流量净额 (379,990) (106,862) (320,385) (67,986)刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表和现金流量表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2015年 2014年 2015年 2014年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)三、筹资活动现金流量：
吸收投资所收到的现金 49 - - -发行其他债务证券所收到的现金 39,291 24,349 19,906 9,047筹资活动现金流入小计 39,340 24,349 19,906 9,047支付债务证券利息 (3,776) (4,013) (3,453) (3,370)偿还其他债务证券所支付的现金 (21,258) (23,794) (9,747) (8,495)分配普通股股利所支付的现金 - (69,246) - (69,246)筹资活动现金流出小计 (25,034) (97,053) (13,200) (81,111)筹资活动产生的现金流量净额 14,306 (72,704) 6,706 (72,064)四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 (940) 8,940 (552) 4,647五、现金及现金等价物净变动额 717,225 247,465 869,966 480,743加：期初现金及现金等价物余额 994,264 957,402 789,615 655,555六、期末现金及现金等价物
余额(附注四、46) 1,711,489 1,204,867 1,659,581 1,136,298刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并现金流量表和现金流量表(续)(未经审计)
截至2015年6月30日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2015年 2014年 2015年 2014年(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)补充资料
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 149,426 148,381 142,230 141,748资产减值损失 41,951 24,167 41,202 23,301固定资产折旧 8,088 7,302 6,614 6,423资产摊销 1,695 1,658 1,556 1,621债券投资溢折价摊销 (980) 578 (901) 436固定资产、无形资产和
其他长期资产盘盈及
处置净收益 (463) (426) (464) (428)投资收益 (4,003) (2,102) (2,478) (1,896)公允价值变动净损益 114 (1,202) 595 (824)未实现汇兑损失/(收益) 331 (6,948) (218) (3,347)已减值贷款利息收入 (2,091) (1,215) (2,086) (1,212)递延税款 1,198 396 1,222 446发行债务证券利息支出 6,441 5,645 5,405 4,994经营性应收项目的增加 (797,567) (982,520) (636,206) (736,462)经营性应付项目的增加 1,679,709 1,224,377 1,627,726 1,181,346经营活动产生的现金流量净额 1,083,849 418,091 1,184,197 616,146 2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 85,286 84,690 82,400 81,599减：现金期初余额 88,713 80,913 85,693 77,985加：现金等价物的期末余额 1,626,203 1,120,177 1,577,181 1,054,699减：现金等价物的期初余额 905,551 876,489 703,922 577,570现金及现金等价物净变动额 717,225 247,465 869,966 480,743刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)中国工商银行股份有限公司
未经审计中期财务报表附注
一、公司简介
中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）前身为中国工商银行，是经中华人民共和国国务院（以下简称“国务院”）和中国人民银行批准于1984年1月 1日成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于 2005年 10月 28日整体改制为股份有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。
本行持有中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）颁发的金融许可证，机构编码为：B0001H111000001号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局核准颁发的企业法人营业执照，注册号为：100000000003965号。法定代表人为姜建清；注册地址为北京市西城区复兴门内大街55号。
本行A股及H股股票在上海证券交易所（以下简称“上交所”）及香港联合交易所有限公司（以下简称“香港联交所”）上市，股份代号分别为 601398及1398。境外优先股在香港联交所上市的股份代号分别为4603、4604及84602。
本行及所属各子公司（以下统称“本集团”）的主要经营范围包括公司和个人金融业务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”；“境外机构”是指在中国大陆境外的分支机构和子公司。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团2014年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表所采用的会计政策与编制2014年度财务报表的会计政策相一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2015年6月30日的财务状况以及截至2015年6月30日止六个月的经营成果和现金流量。
本中期财务报表已由本行审计师毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）按照财政部颁布的《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的要求进行了审阅。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)三、合并报表
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及所有子公司截至 2015年 6月 30日止六个月的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资方。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的详细情况见附注四、11。
四、财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日现金及非限制性存放中央银行款项
现金 85,286 88,714 82,400 85,693存放中央银行超额存款
准备金 (1) 342,974 80,436 341,606 80,027存放境外中央银行非限制性款项 43,244 31,935 30,385 20,477小计 471,504 201,085 454,391 186,197限制性存放中央银行款项
缴存中央银行法定存款准备金 (2) 2,785,171 2,967,011 2,779,075 2,946,700缴存中国人民银行财政性存款 312,659 337,092 312,659 337,092缴存境外中央银行存款准备金 (2) 45,794 18,232 11,954 3,136其他存放中国人民银行限制性
款项 (2) 132 202 132 202小计 3,143,756 3,322,537 3,103,820 3,287,130合计 3,615,260 3,523,622 3,558,211 3,473,327 (1)超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性资金。
(2)本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定存款准备金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务。法定存款准备金主要为缴存中国人民银行的法定存款准备金，于2015年6月30日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴存。本集团境外分支机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日存放同业及其他金融机构：
境内银行同业 202,200 202,309 167,339 180,944境内其他金融机构 2,636 1,331 2,563 1,331境外银行同业及其他金融机构 75,761 100,864 81,322 88,085小计 280,597 304,504 251,224 270,360减：减值准备 (227) (231) (227) (231)合计 280,370 304,273 250,997 270,129 3. 拆出资金
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日拆放同业及其他金融机构：
境内银行同业 99,216 90,107 45,220 29,659境内其他金融机构 229,052 272,392 250,852 305,074境外银行同业及其他金融机构 174,741 116,030 245,392 132,904小计 503,009 478,529 541,464 467,637减：减值准备 (27) (26) (21) (26)合计 502,982 478,503 541,443 467,611于 2015年 6月 30日，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金余额为人民币1,092.66亿元（2014年12月31日：人民币1,637.00亿元）。于本报告期间内，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆出资金的最大敞口为人民币 1,993.16亿元（2014年 12月 31日：人民币 1,766.24亿元）。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日为交易而持有的债券投资
（按发行人分类）：
政府及中央银行 13,717 2,636 401 1,538政策性银行 1,831 789 1,188 789公共实体 332 192 332 192银行同业及其他金融机构 4,467 796 966 769企业 17,918 19,557 16,053 19,557小计 38,265 23,970 18,940 22,845为交易而持有的权益工具投资 444 383 - -其他债务工具投资
银行同业及其他金融机构 89,077 10,020 87,948 10,020指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的债券投资(按发行人分类)：
政策性银行 29,227 29,120 29,227 29,120公共实体 7,359 3,021 7,359 3,021银行同业及其他金融机构 4,535 11,565 4,448 11,565企业 35,139 57,854 35,139 57,685小计 76,260 101,560 76,173 101,391指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的其他债务工具：
银行同业及其他金融机构 42,480 71,096 42,480 71,096指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的其他投资 176,434 139,799 173,915 137,911合计 422,960 346,828 399,456 343,263本集团认为上述金融资产变现不存在重大限制。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 5. 衍生金融工具
衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具包括远期、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债需支付的价格。
本集团按照金融工具抵销原则，将符合净额结算标准的部分衍生金融资产和衍生金融负债进行抵销，在财务报表中以抵销后金额列示。于 2015年 6月 30日，适用金融工具抵销原则的衍生金融资产余额为人民币 609.01亿元，衍生金融负债余额为人民币595.76亿元；抵销之后，衍生金融资产余额为人民币385.86亿元，衍生金融负债余额为人民币372.61亿元。
于报告期末，本集团及本行所持有的衍生金融工具如下：
本集团
2015年6月30日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债货币衍生工具：
货币远期及掉期 1,163,367 880,240 108,629 5,112 2,157,348 28,590 (28,567)买入货币期权 27,440 50,131 1,049 - 78,620 264 -卖出货币期权 20,948 23,041 42 - 44,031 - (259)小计 1,211,755 953,412 109,720 5,112 2,279,999 28,854 (28,826)利率衍生工具：
利率掉期 118,110 371,910 614,925 143,366 1,248,311 27,825 (27,844)利率远期 118,037 179,127 167,231 - 464,395 74 (123)买入利率期权 52,381 3,453 1,495 - 57,329 95 -卖出利率期权 54,693 3,425 1,217 15 59,350 - (63)小计 343,221 557,915 784,868 143,381 1,829,385 27,994 (28,030)商品衍生工具及其他 870,400 354,426 64,248 915 1,289,989 12,809 (9,934)合计 2,425,376 1,865,753 958,836 149,408 5,399,373 69,657 (66,790)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债货币衍生工具：
货币远期及掉期 1,015,906 753,091 92,944 4,237 1,866,178 19,068 (20,281)买入货币期权 12,670 32,181 301 - 45,152 165 -卖出货币期权 9,564 6,919 99 - 16,582 - (140)小计 1,038,140 792,191 93,344 4,237 1,927,912 19,233 (20,421)利率衍生工具：
利率掉期 70,707 88,816 152,041 33,598 345,162 2,408 (2,382)利率远期 5,198 11,219 819 - 17,236 2 (5)小计 75,905 100,035 152,860 33,598 362,398 2,410 (2,387)商品衍生工具及其他 185,228 52,507 1,304 219 239,258 2,405 (1,383)合计 1,299,273 944,733 247,508 38,054 2,529,568 24,048 (24,191)本行
2015年6月30日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债货币衍生工具：
货币远期及掉期 919,718 737,428 65,839 3,405 1,726,390 26,754 (26,677)买入货币期权 9,310 28,392 113 - 37,815 76 -卖出货币期权 2,777 6,092 42 - 8,911 - (37)小计 931,805 771,912 65,994 3,405 1,773,116 26,830 (26,714)利率衍生工具：
利率掉期 40,552 102,335 95,223 17,098 255,208 1,924 (2,080)利率远期 954 3,534 - - 4,488 - -小计 41,506 105,869 95,223 17,098 259,696 1,924 (2,080)商品衍生工具及其他 121,902 61,393 1,199 214 184,708 2,452 (926)合计 1,095,213 939,174 162,416 20,717 2,217,520 31,206 (29,720)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债货币衍生工具：
货币远期及掉期 836,204 662,144 56,735 3,331 1,558,414 18,045 (18,839)买入货币期权 6,019 26,960 - - 32,979 78 -卖出货币期权 3,133 2,399 - - 5,532 - (70)小计 845,356 691,503 56,735 3,331 1,596,925 18,123 (18,909)利率衍生工具：
利率掉期 66,383 69,365 113,153 10,151 259,052 1,791 (2,054)利率远期 1,383 5,253 819 - 7,455 - (4)小计 67,766 74,618 113,972 10,151 266,507 1,791 (2,058)商品衍生工具及其他 182,605 52,507 1,304 219 236,635 2,378 (1,357)合计 1,095,727 818,628 172,011 13,701 2,100,067 22,292 (22,324)现金流量套期
本集团的现金流量套期工具为利率掉期、货币掉期、货币远期和权益衍生，主要用于对外币资产和外币负债的现金流波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具如下：
本集团
2015年6月30日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债利率掉期 - 774 1,039 3,719 5,532 186 (23)货币掉期 3,512 3,041 - - 6,553 10 (46)货币远期 - 25 - - 25 - -权益衍生 73 29 69 - 171 78 -合计 3,585 3,869 1,108 3,719 12,281 274 (69)2014年12月31日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债利率掉期 318 378 1,778 3,734 6,208 190 (31)货币掉期 3,022 6,508 - - 9,530 98 -货币远期 - 25 - - 25 - -合计 3,340 6,911 1,778 3,734 15,763 288 (31)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本行
2015年6月30日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债利率掉期 - 41 150 246 437 6 -货币掉期 3,340 2,697 - - 6,037 - (46)货币远期 - 25 - - 25 - -合计 3,340 2,763 150 246 6,499 6 (46)2014年12月31日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债利率掉期 - 68 156 259 483 5 (3)货币掉期 3,022 6,508 - - 9,530 98 -货币远期 - 25 - - 25 - -合计 3,022 6,601 156 259 10,038 103 (3)本期并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益影响（截至 2014年 6月 30日止六个月：无）。
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率和汇率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险和汇率风险分别以货币掉期和利率掉期作为套期工具。
以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动在本报告期的有效性：
本集团 截至6月30日止六个月
2015年 2014年公允价值套期净收益 /(损失)：
套期工具 44 59被套期风险对应的被套期项目 (46) (61)合计 (2) (2)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具如下：
本集团 2015年6月30日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债货币掉期 - 69 - - 69 18 -利率掉期 546 372 13,004 3,647 17,569 326 (181)合计 546 441 13,004 3,647 17,638 344 (181)2014年12月31日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债货币掉期 - 69 - - 69 16 -利率掉期 470 837 8,748 3,688 13,743 51 (217)合计 470 906 8,748 3,688 13,812 67 (217)本行
2015年6月30日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债利率掉期 545 205 9,625 3,092 13,467 78 (124)2014年12月31日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债利率掉期 395 837 8,297 3,093 12,622 51 (148)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 6. 买入返售款项
买入返售款项包括买入返售证券、票据、贷款和本集团为证券借入业务而支付的保证金。
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日买入返售款项(1) 979,294 388,512 849,141 259,213证券借入业务保证金 60,774 79,950 - -合计 1,040,068 468,462 849,141 259,213买入返售款项按交易方分类：
银行同业 698,572 232,592 697,648 230,922其他金融机构 280,722 155,920 151,493 28,291合计 979,294 388,512 849,141 259,213买入返售款项按抵押品分类：
证券 711,401 251,777 577,442 122,478票据 267,893 133,752 271,699 133,752贷款 - 2,983 - 2,983合计 979,294 388,512 849,141 259,213 (1)基于回购主协议条款以及相关附属协议，本集团按照金融工具抵销原则，将符合净额结算标准的部分买入返售交易与卖出回购交易进行抵销，在财务报表中将净资产列示为买入返售款项，净负债列示为卖出回购款项。于 2015年6月30日，适用金融工具抵销原则的买入返售交易余额为人民币4,211.36亿元（2014年12月31日：人民币3,850.31亿元），卖出回购交易余额为人民币4,546.67亿元（2014年12月31日：人民币4,297.05亿元）；抵销之后，买入返售款项余额为人民币1,136.74亿元（2014年12月31日：人民币 1,107.48亿元），卖出回购款项余额为人民币 1,472.05亿元（2014年 12月31日：人民币1,554.22亿元）。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 7. 客户贷款及垫款
7.1客户贷款及垫款按公司和个人分布情况分析如下：
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日公司类贷款及垫款：
贷款 7,943,677 7,612,592 7,400,216 7,083,319票据贴现 432,700 350,274 425,411 344,099小计 8,376,377 7,962,866 7,825,627 7,427,418个人贷款：
信用卡 393,635 366,245 389,354 362,624个人住房贷款 2,258,520 2,070,366 2,233,096 2,047,764其他 613,553 626,854 579,736 597,571小计 3,265,708 3,063,465 3,202,186 3,007,959客户贷款及垫款总额 11,642,085 11,026,331 11,027,813 10,435,377减：减值准备（附注四、7.4）
单项评估 (47,874) (41,245) (44,738) (39,080)组合评估 (219,264) (216,336) (214,994) (212,082)小计 (267,138) (257,581) (259,732) (251,162)客户贷款及垫款净额 11,374,947 10,768,750 10,768,081 10,184,215 7.2客户贷款及垫款按担保方式分析如下：
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日信用贷款 3,211,270 3,154,923 3,146,394 2,981,869保证贷款 1,601,111 1,534,012 1,518,899 1,406,372抵押贷款 5,339,362 4,964,791 4,906,655 4,709,067质押贷款 1,490,342 1,372,605 1,455,865 1,338,069合计 11,642,085 11,026,331 11,027,813 10,435,377
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 7.3逾期贷款按担保方式分析如下：
本集团
2015年6月30日
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年
至90天 至1年 至3年 以上 合计信用贷款 13,287 11,612 6,648 1,081 32,628保证贷款 30,005 31,235 12,060 5,238 78,538抵押贷款 83,287 44,203 18,461 8,019 153,970质押贷款 7,854 8,216 7,112 956 24,138合计 134,433 95,266 44,281 15,294 289,2742014年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年
至90天 至1年 至3年 以上 合计信用贷款 11,395 7,416 4,968 980 24,759保证贷款 23,755 18,607 10,531 4,873 57,766抵押贷款 54,506 32,104 13,973 7,969 108,552质押贷款 5,754 7,007 5,680 1,060 19,501合计 95,410 65,134 35,152 14,882 210,578本行
2015年6月30日
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年
至90天 至1年 至3年 以上 合计信用贷款 12,311 11,412 6,399 1,045 31,167保证贷款 29,315 31,170 12,031 5,230 77,746抵押贷款 71,379 43,437 17,767 7,929 140,512质押贷款 7,526 8,173 6,691 945 23,335合计 120,531 94,192 42,888 15,149 272,7602014年12月31日
逾期1天 逾期90天 逾期1年 逾期3年
至90天 至1年 至3年 以上 合计信用贷款 10,311 7,131 4,896 942 23,280保证贷款 21,514 18,581 10,362 4,824 55,281抵押贷款 49,592 31,143 13,807 7,948 102,490质押贷款 5,434 6,661 5,608 1,037 18,740合计 86,851 63,516 34,673 14,751 199,791
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 7.4贷款减值准备
本集团
单项评估 组合评估 合计2014年1月1日 39,065 201,894 240,959减值损失 37,610 18,657 56,267其中：本年新增 59,516 134,411 193,927本年划转 861 (861) -本年回拨 (22,767) (114,893) (137,660)已减值贷款利息收入 (2,779) - (2,779)本年核销 (33,875) (4,489) (38,364)收回以前年度核销 1,224 274 1,4982014年12月31日及
2015年1月1日 41,245 216,336 257,581减值损失(附注四、40) 32,620 9,332 41,952其中：本期新增 45,173 61,721 106,894本期划转 318 (318) -本期回拨 (12,871) (52,071) (64,942)已减值贷款利息收入(附注四、32) (2,091) - (2,091)收购子公司 326 88 414本期核销 (24,662) (6,684) (31,346)收回以前年度核销 436 192 6282015年6月30日 47,874 219,264 267,138
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本行
单项评估 组合评估 合计2014年1月1日 37,410 198,075 235,485减值损失 36,955 18,147 55,102其中：本年新增 58,381 133,867 192,248本年划转 856 (856) -本年回拨 (22,282) (114,864) (137,146)已减值贷款利息收入 (2,772) - (2,772)本年核销 (33,726) (4,408) (38,134)收回以前年度核销 1,213 268 1,4812014年12月31日及
2015年1月1日 39,080 212,082 251,162减值损失 31,825 9,377 41,202其中：本期新增 44,275 61,700 105,975本期划转 306 (306) -本期回拨 (12,756) (52,017) (64,773)已减值贷款利息收入 (2,086) - (2,086)本期核销 (24,516) (6,651) (31,167)收回以前年度核销 435 186 6212015年6月30日 44,738 214,994 259,732
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 8. 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括以下各项：
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日债券投资，以公允价值计量
（按发行人分类）(1)
政府及中央银行 159,370 136,276 134,205 117,090政策性银行 387,183 367,455 379,462 359,775公共实体 111,838 93,488 109,249 90,664银行同业及其他金融机构 184,541 162,806 161,898 137,921企业 453,250 404,830 419,639 373,890小计 1,296,182 1,164,855 1,204,453 1,079,340其他债务工具投资，以公允
价值计量 (1) 128,765 11,751 109,053 8,079权益投资：
以成本计量 (2) 1,505 1,463 1,339 1,338减：减值准备 (670) (670) (606) (606)小计 835 793 733 732以公允价值计量 (1) 12,311 10,889 1,722 1,965小计 13,146 11,682 2,455 2,697合计 1,438,093 1,188,288 1,315,961 1,090,116 (1)以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，其账面价值已扣除相应的减值损失。截至2015年6月30日，以公允价值计量的可供出售金融资产中已减值的债券投资账面价值为人民币 0.49亿元（2014年12月 31日：人民币0.75亿元），已减值的权益投资账面价值为人民币5.71亿元（2014年12月31日：人民币5.93亿元）。本报告期间可供出售债券转回减值损失金额为人民币0.14亿元（截至2014年6月30日止六个月：计提当期减值损失人民币 0.02亿元）。权益投资于本报告期间未计提减值损失（截至 2014年 6月30日止六个月：计提减值损失人民币0.81亿元）。
（2）部分非上市的可供出售股权投资无市场报价，其公允价值难以合理计量。
这些可供出售股权投资以成本扣除减值准备列示。这些投资不存在活跃市场，本集团有意在机会合适时将其处置。本集团于本报告期间未处置该类权益投资（截至2014年6月30日止六个月：账面价值为人民币2.44亿元），本报告期间无处置该类权益投资产生的收益（截至2014年6月30日止六个月：人民币2.13亿元）。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 9. 持有至到期投资
持有至到期投资情况
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日债券投资（按发行人分类）：
政府及中央银行 1,334,974 1,231,741 1,309,115 1,222,694政策性银行 1,243,884 1,275,337 1,236,768 1,273,622公共实体 19,912 21,125 18,833 20,110银行同业及其他金融机构 20,520 16,744 26,894 22,608企业 27,335 21,585 9,815 9,967小计 2,646,625 2,566,532 2,601,425 2,549,001减：减值准备 (136) (142) (24) (24)合计 2,646,489 2,566,390 2,601,401 2,548,977截至 2015年 6月 30日，本集团提前处置尚未到期的持有至到期类债券资产共计人民币6.55亿元（2014年12月31日：人民币163.70亿元），占持有至到期投资出售前总额的0.03%（2014年12月31日：0.62%）。
10.应收款项类投资
应收款项类投资按摊余成本列示，包括以下各项：
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日华融债券 (1) 112,128 112,128 112,128 112,128特别国债 (2) 85,000 85,000 85,000 85,000其他 (3) 178,154 134,603 171,194 121,980合计 375,282 331,731 368,322 319,108 (1)华融债券为中国华融资产管理股份有限公司（以下简称“华融”）于 2000年至 2001年期间分次向本行定向发行的累计金额为人民币 3,129.96亿元的长期债券，所筹集的资金用于购买本行的不良贷款。该债券为 10年期不可转让债券，固定年利率为2.25%。本行于2010年度接到财政部通知，本行持有的全部华融债券到期后延期 10年，利率保持不变，财政部将继续对华融债券的本息偿付提供支持。截至2015年6月30日，本行累计收到提前还款合计人民币2,008.68亿元。
(2)特别国债为财政部于 1998年向本行发行的人民币 850亿元不可转让债券。
该债券于2028年到期，固定年利率为2.25%。
(3)其他包括在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的储蓄式国债、金融债券、企业债券和债权投资计划等。其到期日为 2015年 7月至 2027年 7月，年利率为3.26%至8.60%。本报告期间本集团未发生已到期未收回金额。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 11.长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日对子公司投资 - - 86,351 80,419对合营企业的投资 1,825 1,914 - -对联营企业的投资 26,100 27,353 25,446 26,706小计 27,925 29,267 111,797 107,125减：减值准备 (348) (348) (348) (348)联营企业 (348) (348) (348) (348)合计 27,577 28,919 111,449 106,777 (2)本集团对联营及合营企业投资账面价值列示如下：
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日标准银行集团有限公司
(“标准银行”) (i) 25,098 26,358 25,098 26,358其他 2,479 2,561 - -总计 27,577 28,919 25,098 26,358 (i) 本集团重大联营及合营企业详细情况如下：
公司名称 股权比例 表决权比例 注册地业务性质注册资本2015年 2014年 2015年
6月30日 12月31日 6月30日
% % %
本行直接持有联营企业
标准银行 20.08 20.08 20.08 南非 商业银行1.56亿兰特约翰内斯堡
上述公司上市投资市值如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日标准银行 26,356 25,019
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (ii)本集团唯一对财务报表有重要影响的联营企业的详情如下：
标准银行的财务信息列示如下，并在本集团合并资产负债表中进行了权益法调整，其采用的会计政策与本集团一致。
2015年 2014年6月30日 12月31日联营企业总额
资产 940,245 1,021,036负债 855,818 934,306净资产 84,427 86,730收入 22,123 48,112持续经营净利润 6,768 10,229其他综合收益 (2,347) 187综合收益总额 4,421 10,416联营企业股利分配 2,873 5,061联营企业权益法调整
归属于母公司的联营企业净资产 73,500 76,606实际享有联营企业权益份额 20.08% 20.08%分占联营企业净资产 14,760 15,382商誉 10,686 11,324合并资产负债表中的投资
标准银行的账面价值 25,446 26,706 (iii)单项而言不重要的联营企业的财务信息如下：
截至2015年
6月30日止六个月 2014年度分占联营企业：
持续经营利润 11 29其他综合收益 - -综合收益总额 11 29
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (iv)联营企业账面价值如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日重要联营企业的账面价值-标准银行 25,446 26,706单项而言不重要的联营企业
账面价值合计 654 647减：减值准备 (348) (348)投资联营企业合计 25,752 27,005上述联营企业均采用权益法核算。
(3)投资合营企业
本集团持有多个单项而言不重要的合营企业，其财务信息如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日单项而言不重要的合营企业账面价值合计 1,825 1,914截至2015年
6月30日止六个月 2014年度分占合营企业：
持续经营利润 21 74其他综合收益 - -综合收益总额 21 74上述合营企业均采用权益法核算。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (4)本集团对联营及合营企业投资变动分析如下：
本期增减变动
权益法 宣告发
2015年 下确认的 其他 放现金股 2015年 减值准备被投资单位 1月1日 投资收益 综合收益 利或利润 其他 6月30日 期末余额合营企业 1,914 21 - - (110) 1,825 -联营企业
标准银行 26,706 1,359 (297) (591) (1,731) 25,446 (348)其他 647 11 - - (4) 654 -小计 27,353 1,370 (297) (591) (1,735) 26,100 (348)合计 29,267 1,391 (297) (591) (1,845) 27,925 (348)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (5)已合并在本集团合并财务报表内的主要控股子公司的详细情况如下：
已发行股本 /
公司名称 股权比例 表决权比例实收资本面值 本行投资额注册地及成立日期 业务性质2015年 2014年 2015年 2015年
6月30日12月31日 6月30日 6月30日
% % %
通过设立或投资等方式取得的主要子公司：
中国工商银行(阿拉 100 100 100 89.33亿 89.33亿哈萨克斯坦阿拉木图 商业银行木图)股份公司 坚戈 坚戈 1993年3月3日
中国工商银行(伦敦) 100 100 100 2亿 2亿 英国伦敦 商业银行有限公司(“工银 美元 美元 2002年10月3日
伦敦”)
工银瑞信基金管理有 80 80 80 人民币2人民币4.33 中国北京 基金管理限公司 亿元 亿元 2005年6月21日
中国工商银行(欧洲) 100 100 100 2.15亿 2.15亿 卢森堡 商业银行有限公司 欧元 欧元 2006年9月22日
中国工商银行(莫斯 100 100 100 23.10亿 23.10亿 俄罗斯莫斯科 商业银行科)股份公司 卢布 卢布 2007年10月12日
中国工商银行马来西 100 100 100 3.31亿 3.31亿 马来西亚吉隆坡 商业银行亚有限公司 林吉特 林吉特 2010年1月28日
工银金融租赁有限公 100 100 100 人民币110人民币110 中国天津 租赁司 亿元 亿元 2007年11月26日
浙江平湖工银村镇银 60 60 60 人民币2 人民币1.2 中国浙江 商业银行行 亿元 亿元 2009年12月23日
重庆璧山工银村镇银 100 100 100 人民币1 人民币1 中国重庆 商业银行行 亿元 亿元 2009年12月10日
中国工商银行(秘鲁) 100 100 100 5,000万 5,000万秘鲁共和国利马 商业银行有限公司 美元 美元 2012年11月30日
中国工商银行(巴西) 100 100 100 2.02亿 2.02亿 巴西圣保罗 商业银行有限公司 雷亚尔 雷亚尔2013年1月22日及投资银行中国工商银行(新西 100 100 100 6,037.77万 6,037.77万 新西兰奥克兰 商业银行兰)有限公司 新西兰元 新西兰元2013年9月30日
(“工银新西兰”)
中国工商银行(墨西 100 100 100 6.64亿 6.64亿墨西哥墨西哥城 商业银行哥)有限公司 墨西哥比索墨西哥比索2014年12月22日
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)已发行股本 /
公司名称 股权比例 表决权比例 实收资本面值 本行投资额注册地及成立日期 业务性质2015年 2014年 2015年 2015年
6月30日12月31日 6月30日 6月30日
% % %
非同一控制下企业合并取得的主要子公司：
工银国际控股有限公 100 100 100 48.82亿 48.82亿 中国香港投资银行司(“工银国际”) 港元 港元 1973年3月30日
中国工商银行(亚洲)有 100 100 100 235.92亿 341.42亿 中国香港商业银行限公司(“工银亚 港元 港元 1964年11月12日
洲”)
中国工商银行(印度尼 98.61 98.61 98.61 26,922亿 2.86亿印度尼西亚雅加达商业银行西亚)有限公司(“工 印尼盾 美元 2007年9月28日
银印尼”)
中国工商银行(澳门)股 89.33 89.33 89.33 4.61亿 91.88亿 中国澳门商业银行份有限公司(“工银 澳门元 澳门元 1972年9月20日
澳门”)
中国工商银行(加拿大) 80 80 80 15,800万 17,866万 加拿大多伦多商业银行有限公司 加元 加元 1991年5月16日
中国工商银行(泰国)股 97.86 97.86 97.86 201.32亿 237.11亿 泰国曼谷商业银行份有限公司(“工银 泰铢 泰铢 1969年8月26日
泰国”)
工银金融服务有限责 100 100 100 5,000万 5,025万美国特拉华州及证券清算任公司 美元 美元 美国纽约
2004年2月11日
工银安盛人寿保险有 60 60 60人民币87.05 人民币57 中国上海 保险限公司 亿元 亿元 1999年5月14日
中国工商银行(美国) 80 80 80 3.09亿 2.58亿 美国纽约商业银行美元 美元 2003年12月5日
中国工商银行(阿根廷) 80 80 80 13.45亿 35.05亿 阿根廷商业银行股份有限公司(“工 比索 比索布宜诺斯艾利斯
银阿根廷”) 2006年3月31日
土耳其Tekstilbank 75.5 - 75.5 9.69亿 6.20亿土耳其伊斯坦布尔商业银行美元 美元1986年4月29日
工银标准银行公众有 60 - 60 10.83亿美元 6.8亿美元 英国伦敦商业银行限公司(“工银标 1987年5月
准”)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 12.固定资产
本集团固定资产按类别分析如下：
房屋 办公设备 飞行设备
及建筑物 及运输工具 及船舶 合计原值
2014年1月1日 117,755 59,730 34,013 211,498本年购入 4,398 8,731 29,070 42,199在建工程转入(附注四、13) 5,931 165 4,519 10,615本年处置 (671) (3,053) (778) (4,502)2014年12月31日及
2015年1月1日 127,413 65,573 66,824 259,810本期购入 206 1,057 15,494 16,757在建工程转入(附注四、13) 988 39 416 1,443收购子公司转入 319 160 - 479本期处置 (177) (903) (1,568) (2,648)2015年6月30日 128,749 65,926 81,166 275,841累计折旧
2014年1月1日 34,741 38,520 1,855 75,116本年计提 5,348 7,909 1,796 15,053本年处置 (286) (2,120) (22) (2,428)2014年12月31日及
2015年1月1日 39,803 44,309 3,629 87,741本期计提(附注四、39) 2,773 3,874 1,441 8,088收购子公司转入 189 97 - 286本期处置 (109) (737) (31) (877)2015年6月30日 42,656 47,543 5,039 95,238固定资产减值准备
2014年1月1日 401 3 115 519本年计提 - - 123 123本年处置 (7) - - (7)2014年12月31日及
2015年1月1日 394 3 238 635本期处置 (4) - (66) (70)2015年6月30日 390 3 172 565账面价值
2014年12月31日 87,216 21,261 62,957 171,4342015年6月30日 85,703 18,380 75,955 180,038
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)截至2015年6月30日，本集团有账面价值为人民币106.14亿元(2014年12月31日：人民币 107.81亿元)的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
截至 2015年 6月 30日，本集团以账面净值人民币 176.63亿元 (2014年 12月 31日：人民币155.98亿元)的飞行设备及船舶作为拆入资金的抵押物。
13.在建工程
本集团在建工程分析如下： 截至2015年
6月30日止六个月 2014年度期初 /年初余额 24,845 24,911本期 /本年增加 1,323 10,643转入固定资产(附注四、12) (1,443) (10,615)其他减少 (9) (94)期末 /年末余额 24,716 24,845减：减值准备 (41) (41)期末 /年末账面价值 24,675 24,804 14.递延所得税资产和负债
14.1按性质分析
本集团递延所得税资产和负债按性质分析如下：
递延所得税资产：
2015年6月30日 2014年12月31日可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税暂时性差异 资产 /(负债) 暂时性差异 资产 /(负债)资产减值准备 104,553 26,126 104,244 25,807可供出售金融资产公允价值变动 (13,632) (3,390) (5,457) (1,341)以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (3,357) (835) (2,400) (602)应付职工费用 20,971 5,243 25,791 6,448其他 (20,852) (5,107) (22,701) (5,554)合计 87,683 22,037 99,477 24,758
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)递延所得税负债：
2015年6月30日 2014年12月31日应纳税 / 应纳税 /
(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税暂时性差异 负债 /(资产) 暂时性差异 负债 /(资产)资产减值准备 (535) (137) (465) (68)可供出售金融资产公允价值变动 1,145 317 396 70其他 1,146 294 2,474 449合计 1,756 474 2,405 451 14.2递延所得税的变动情况
本集团递延所得税的变动情况分析如下：
递延所得税资产：
截至2015年6月30日止六个月
本期 本期计入 收购
期初余额 计入损益所有者权益 子公司 期末余额资产减值准备
25,807 319 - - 26,126可供出售金融资产公允价值变动
(1,341) - (2,049) - (3,390)以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动
(602) (233) - - (835)应付职工费用
6,448 (1,205) - - 5,243其他
(5,554) (455) 737 165 (5,107)合计 24,758 (1,574) (1,312) 165 22,037递延所得税负债：
截至2015年6月30日止六个月
本期 本期计入
期初余额 计入损益 所有者权益 期末余额资产减值准备 (68) (69) - (137)可供出售金融资产公允价值变动 70 - 247 317其他 449 (155) - 294合计 451 (224) 247 474
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)递延所得税资产：
2014年度
本年 本年计入
年初余额 计入损益 所有者权益 年末余额资产减值准备 19,612 6,195 - 25,807可供出售金融资产公允价值变动 9,782 - (11,123) (1,341)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具公允
价值变动 (1,874) 1,272 - (602)应付职工费用 5,751 697 - 6,448其他 (4,411) (387) (756) (5,554)合计 28,860 7,777 (11,879) 24,758递延所得税负债：
2014年度
本年 本年计入
年初余额 计入损益 所有者权益 年末余额资产减值准备 (45) (23) - (68)可供出售金融资产公允价值变动 149 - (79) 70其他 316 127 6 449合计 420 104 (73) 451本集团于报告期末并无重大的未确认递延所得税资产及负债。
15.其他资产
本集团其他资产按类别列示如下：
2015年 2014年附注四 6月30日 12月31日应收利息 15.1 116,035 108,330无形资产 15.2 22,654 22,935其他应收款 15.3 120,101 110,998商誉 15.4 9,099 8,966长期待摊费用 15.5 4,634 4,796抵债资产 15.6 4,284 3,726其他 4,855 3,442合计 281,662 263,193
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 15.1应收利息
(1)于2015年6月30日及2014年12月31日，本集团的应收利息账龄均为一年以内。
(2)本集团应收利息按性质列示如下：
2015年6月30日
金额 比例 坏账准备 净值债券投资 78,834 68% - 78,834客户贷款及垫款 31,178 27% - 31,178存放同业及其他金融机构款项 2,681 2% - 2,681存放中央银行款项 1,311 1% - 1,311拆出资金 1,736 2% - 1,736买入返售款项 28 0% - 28其他 267 0% - 267合计 116,035 100% - 116,0352014年12月31日
金额 比例 坏账准备 净值债券投资 73,313 68% - 73,313客户贷款及垫款 28,791 27% - 28,791存放同业及其他金融机构款项 2,604 2% - 2,604存放中央银行款项 1,480 1% - 1,480拆出资金 1,966 2% - 1,966买入返售款项 29 0% - 29其他 147 0% - 147合计 108,330 100% - 108,330
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 15.2无形资产
本集团无形资产按类别分析如下：
土地使用权 软件 其他 合计原值：
2014年1月1日 26,028 5,533 1,451 33,012本年增加 231 760 10 1,001本年减少 (178) (10) (5) (193)2014年12月31日及
2015年1月1日 26,081 6,283 1,456 33,820本期增加 41 812 1 854收购子公司转入 - - 410 410本期减少 (54) (18) (267) (339)2015年6月30日 26,068 7,077 1,600 34,745累计摊销：
2014年1月1日 4,894 4,273 84 9,251本年摊销 747 920 26 1,693本年减少 (149) (8) (3) (160)2014年12月31日及
2015年1月1日 5,492 5,185 107 10,784本期摊销 368 440 74 882收购子公司转入 - - 304 304本期减少 (9) (15) (4) (28)2015年6月30日 5,851 5,610 481 11,942减值准备：
2014年1月1日 95 - 11 106本年减少 (5) - - (5)2014年12月31日及
2015年1月1日 90 - 11 101收购子公司转入 - - 48 482015年6月30日 90 - 59 149账面价值：
2014年12月31日 20,499 1,098 1,338 22,9352015年6月30日 20,127 1,467 1,060 22,654于2015年6月30日，本集团无使用寿命不确定的无形资产(2014年12月31日：无)。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 15.3其他应收款
本集团其他应收款分析如下：
(1)按账龄列示
2015年6月30日
金额 比例 坏账准备 净值1年以内 109,835 91% (400) 109,4351-2年 3,552 3% (11) 3,5412-3年 1,685 1% (10) 1,6753年以上 5,567 5% (117) 5,450合计 120,639 100% (538) 120,1012014年12月31日
金额 比例 坏账准备 净值1年以内 102,782 92% (470) 102,3121-2年 2,186 2% (35) 2,1512-3年 1,473 1% (4) 1,4693年以上 5,137 5% (71) 5,066合计 111,578 100% (580) 110,998 (2)按性质列示
2015年 2014年6月30日 12月31日待结算及清算款项 96,925 89,335预付款项 12,591 12,124其他财务应收款 11,123 10,119小计 120,639 111,578减：坏账准备 (538) (580)合计 120,101 110,998
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 15.4商誉
本集团商誉分析如下：
截至2015年
6月30日止六个月 2014年度期初 /年初账面价值 8,966 8,528收购子公司 389 -汇率调整 (256) 438小计 9,099 8,966减：减值准备 - -商誉净值 9,099 8,966本集团为取得土耳其 Tekstilbank控制权而付出的成本高于合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的部分确认为本集团商誉。
15.5长期待摊费用
本集团长期待摊费用按类别分析如下：
租入固定
资产改良支出 租赁费 其他 合计2014年1月1日 3,643 839 170 4,652本年增加 953 528 780 2,261本年摊销 (1,041) (414) (104) (1,559)本年转销 (513) (26) (19) (558)2014年12月31日及
2015年1月1日 3,042 927 827 4,796本期增加 333 214 141 688本期摊销 (512) (176) (125) (813)本期转销 (22) - (15) (37)2015年6月30日 2,841 965 828 4,634截至 2015年 6月 30日，长期待摊费用中一年内到期的金额为人民币 15.84亿元(2014年12月31日：人民币15.47亿元)。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 15.6抵债资产
本集团抵债资产分析如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日房屋及建筑物 3,183 2,437土地 649 558设备 302 302其他 574 866小计 4,708 4,163减：减值准备 (424) (437)抵债资产净值 4,284 3,726 16.同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 2,009,289 941,769 2,011,728 943,755境外同业及其他金融机构 114,609 165,007 62,141 148,548合计 2,123,898 1,106,776 2,073,869 1,092,303 17.拆入资金
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 155,065 136,819 43,881 39,674境外同业及其他金融机构 283,812 295,644 267,838 261,303合计 438,877 432,463 311,719 300,977
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 18.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日已发行理财产品 (1) 294,386 312,336 294,386 312,336结构性存款 (2)(i) 138,986 217,431 138,986 217,431与贵金属相关的金融负债 (2)(ii) 53,658 53,227 53,654 53,223已发行债务证券 (2)(iii) 6,248 6,227 6,248 6,227其他 5,817 164 - -合计 499,095 589,385 493,274 589,217 (1)本集团已发行保本型理财产品及其投资的金融资产构成了以公允价值为基础进行管理的金融工具组合的一部分，将其分别指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和金融资产。于2015年6月30日，上述已发行理财产品的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金额高人民币 20.17亿元(2014年12月31日：高人民币15.31亿元)。
(2)根据本集团风险管理策略，结构性存款、部分与贵金属相关的金融负债及已发行债务证券与衍生产品或贵金属相匹配，以便降低市场风险，如利率风险。如果这些金融负债以摊余成本计量，而相关的衍生产品或贵金属以公允价值计量且其变动计入当期损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
(i) 于2015年6月30日，结构性存款的公允价值较本集团按照合同于到期日应支付持有人的金额高人民币10.20亿元(2014年12月31日：高人民币5.88亿元)。
(ii)于2015年6月30日，与贵金属相关的金融负债的公允价值与应支付持有人的金额相若(2014年12月31日：金额相若)。
(iii)已发行债务证券本期余额为本行新加坡分行2012年、2014年发行的固定利率票据，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于2015年6月30日，上述已发行债务证券的公允价值较本集团按照合同于到期日应支付持有人的金额低人民币6.17亿元(2014年12月31日：低人民币6.41亿元)。
本行本期信用点差没有重大变化，截至2015年6月30日止六个月及2014年度，因信用风险变动造成指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值的变动金额，以及于相关期末的累计变动金额均不重大。
金融负债公允价值变动原因主要为其他市场因素的改变。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 19.卖出回购款项
卖出回购款项包括卖出回购证券、票据、贷款和本集团为证券借出业务而收取的保证金。
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日卖出回购款项(附注四、6) 295,153 344,380 131,605 161,718证券借出业务保证金 35,780 36,577 - -合计 330,933 380,957 131,605 161,718卖出回购款项按交易方分类：
银行同业 188,267 191,763 131,425 161,649其他金融机构 106,886 152,617 180 69合计 295,153 344,380 131,605 161,718卖出回购款项按抵押品分类：
证券 286,161 332,578 122,613 150,884票据 8,992 10,834 8,992 10,834贷款 - 968 - -合计 295,153 344,380 131,605 161,718 20.存款证
已发行存款证由本行香港分行、东京分行、新加坡分行、卢森堡分行、首尔分行、多哈分行、纽约分行、悉尼分行、阿布扎比分行、伦敦分行、迪拜国际金融中心分行以及本行子公司工银亚洲、工银澳门、工银伦敦、工银阿根廷及工银标准发行，以摊余成本计量。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 21.客户存款
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日活期存款：
公司客户 4,392,924 4,134,828 4,302,066 4,026,374个人客户 3,289,662 3,153,817 3,246,301 3,115,187定期存款：
公司客户 4,119,119 3,902,305 3,817,515 3,601,210个人客户 4,218,912 4,034,790 4,130,101 3,950,564其他 267,151 330,861 267,051 330,766合计 16,287,768 15,556,601 15,763,034 15,024,101 22.应付职工薪酬
本集团应付职工薪酬按类别列示如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日应付工资、奖金、津贴和补贴 16,318 21,038应付内退费用 4,461 4,798应付工会经费和职工教育经费 1,580 1,397应付其他福利 1,127 915合计 23,486 28,148于 2015年 6月 30日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余额(2014年12月31日：无)。
23.应交税费
本集团 本行
2015年 2014年 2015年 2014年6月30日 12月31日 6月30日 12月31日所得税 38,332 60,666 36,857 59,571营业税 9,650 10,098 9,546 9,982城建税 656 663 648 654教育费附加 489 501 483 494其他 1,051 350 635 740合计 50,178 72,278 48,169 71,441
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 24.已发行债务证券
本集团已发行债务证券按类别分析如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日已发行次级债券 (1)
本行发行 187,060 187,024子公司发行 13,913 9,638小计 200,973 196,662已发行可转换公司债券 (2) - 9,485其他已发行债务证券 (3)
本行发行 53,634 47,181子公司发行 30,296 26,262小计 83,930 73,443合计 284,903 279,590截至2015年6月30日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币307.96亿元(2014年12月31日：人民币288.86亿元)。
(1)次级债券
本行发行：
经中国人民银行和银监会的批准，本行分别于 2005年、2009年、2010年、 2011年、2012年和 2014年在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式，发行可提前赎回的次级债券，并经中国人民银行批准，已在全国银行间债券市场全额交易流通。本行于本期无拖欠本金、利息及其他与次级债券有关的违约情况(截至2014年6月30日止六个月：无)。相关信息列示如下：
名称 发行日发行价格票面利率 起息日 到期日 流通日 发行金额附注(人民币) (人民币)
05工行02债券 2005-8-19 100元 3.77% 2005-9-6 2020-9-6 2005-10-11 130亿元 (i)09工行02债券 2009-7-16 100元 4.00% 2009-7-20 2024-7-20 2009-8-20 240亿元 (ii)10工行01债券 2010-9-10 100元 3.90% 2010-9-14 2020-9-14 2010-11-3 58亿元 (iii)10工行02债券 2010-9-10 100元 4.10% 2010-9-14 2025-9-14 2010-11-3 162亿元 (iv)11工行01债券 2011-6-29 100元 5.56% 2011-6-30 2031-6-30 2011-8-30 380亿元 (v)11工行02债券 2011-12-29 100元 5.50% 2011-12-30 2026-12-30 2012-1-17 500亿元 (vi)12工行01债券 2012-6-11 100元 4.99% 2012-6-13 2027-6-13 2012-7-13 200亿元 (vii) 14工商二级 01 2014-8-4 100元 5.80% 2014-8-5 2024-8-5 2014-9-24 200亿元 (viii)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (i) 本行有权于 2015年 9月 6日按面值赎回全部或部分该债券。如本行并未行使该选择权，则票面年利率将上调300个基点。
(ii)本行有权于2019年7月20日按面值赎回全部或部分该债券。如本行并未行使该选择权，则票面年利率将上调300个基点。
(iii)本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2015年9月14日按面值全部赎回该债券。
(iv)本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2020年9月14日按面值全部赎回该债券。
(v)本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2026年6月30日按面值全部赎回该债券。
(vi)本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2021年 12月 30日按面值全部赎回该债券。
(vii)本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年6月13日按面值全部赎回该债券。
(viii)本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2019年 8月 5日按面值全部赎回该债券。
子公司发行：
2010年 11月 30日，工银亚洲发行了固定年利率为5.125%、面值 5亿美元的次级债券。该次级债券发行价为票面价的99.737%，并于2020年11月 30日到期。
2011年11月4日，工银亚洲发行了固定年利率为6%、面值人民币15亿元的次级票据。该次级票据发行价为票面价的100%，并于 2021年 11月 4日到期。
2013年 10月 10日，工银亚洲发行了固定年利率为4.5%、面值 5亿美元的次级债券。该次级债券发行价为票面价的99.463%，并于2023年10月10日到期。
2014年9月10日，工银澳门发行了浮动利率、面值3.2亿美元的次级债券。
该次级债券发行价为票面价的99.298%，并于2024年9月10日到期。
2006年7月27日，工银标准发行了固定利率为8.012%、面值1.4亿美元的次级债券。工银标准有权于2016年7月27日及以后期间按面值全部或部分赎回该债券。
2009年12月2日，工银标准发行了固定利率为8.125%、面值5亿美元的次级债券，并于2019年12月2日到期。
上述次级债务证券分别在新加坡证券交易所有限公司、香港联交所及伦敦证券交易所上市。工银亚洲、工银澳门及工银标准于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债务证券有关的违约情况(截至 2014年 6月 30日止六个月：无)。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (2)可转换公司债券
经银监会和中国证劵监督管理委员会(“证监会”)的核准，本行于 2010年 8月 31日公开发行人民币 250亿元的 A股可转换公司债券。截至本报告期末，经本行董事会及银监会的批准，本行已赎回全部未转股的可转债，并在上海证券交易所摘牌。
名称 发行日 发行价格 票面利率 起息日 到期日 流通日 发行金额工行转债 2010-8-31 人民币 递增利率 2010-8-31 2016-8-31 2010-9-10 人民币100元 250亿元已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
负债成分 权益成分 合计可转换公司债券发行金额 21,998 3,002 25,000直接交易费用 (113) (17) (130)于发行日余额 21,885 2,985 24,870转股 (14,980) (2,597) (17,577)摊销 2,580 - 2,580于2014年12月31日余额 9,485 388 9,873转股 (9,482) (386) (9,868)摊销 11 - 11赎回 (14) (2) (16)于2015年6月30日余额 - - - (3)其他已发行债务证券
截至2015年6月30日，其他已发行债务证券主要包括：
本行发行：
(i) 本行悉尼分行发行的固定或浮动利率的澳大利亚元、瑞士法郎、人民币、欧元、港币、日元以及美元的债券，折合人民币 105.05亿元，将于 2015年下半年至 2024年到期；其中，2015年发行的固定利率或浮动利率澳大利亚元、人民币、港币、日元以及美元债券，折合人民币8.34亿元，将于2016年至2022年到期。
(ii)本行新加坡分行发行的人民币、美元固定利率债券及票据共计人民币89.75亿元，将于2015年下半年至2021年到期。其中，2015年发行的人民币、美元固定利率债券及票据共计人民币 29.79亿元，将于 2018年到期。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (iii)本行东京分行 2015年发行的美元、日元和人民币的不计息或浮动利率债券，折合人民币53.89亿元，将于2015年下半年至2017年到期。
(iv)本行纽约分行发行的美元固定和浮动利率的票据，折合人民币 164.62亿元，将于 2015年下半年至 2019年到期。其中，2015年发行的美元固定利率票据共计人民币25.41亿元，将于2015年下半年到期。
(v)本行卢森堡分行于2015年发行的美元浮动利率票据，折合人民币37.21亿元，将于2018年到期。
(vi)本行迪拜分行于 2015年发行的美元固定利率债券，折合人民币 30.89亿元，将于2020年到期。
(vii)本行总行在香港发行固定利率人民币债券，共计人民币35.00亿元，将于2015年下半年至2019年到期。
(viii)本行总行在伦敦发行固定利率人民币债券，共计人民币19.93亿元，将于2016年和2018年到期。
子公司发行：
(i) 工银亚洲发行的不计息人民币、欧元、港币和美元中长期及短期票据，折合人民币共计25.81亿元，将于2015年下半年至2016年到期；
其中，2015年发行的不计息美元、欧元、人民币中长期及短期票据，折合人民币 7.93亿元，将于 2015年下半年至 2016年到期。工银亚洲发行的人民币固定利率同业存单，共计人民币 47.81亿元，将于 2015年下半年到期。
(ii)由本集团控制的Skysea International Capital ManagementLimited于2011年发行的固定利率为4.875%，面值 7.5亿美元的票据，该票据发行价格为票面价的97.708%，折合人民币 44.68亿元，由本行香港分行担保并于 2021年 12月 7日到期。在满足一定条件的前提下，Skysea International Capital ManagementLimited有权提前全部赎回该票据。该票据于香港联交所上市。于 2015年发行的人民币及美元固定或浮动利率中长期债券，折合人民币71.58亿元，将于2018年至2020年到期。
(iii)工银泰国发行的固定利率泰铢债券，折合人民币62.62亿元，将于2015下半年至2019年到期；其中，2015年发行的固定利率泰铢债券，折合人民币17.17亿元，将于2015年下半年到期。
(iv)工银国际于2014年发行的美元固定利率债券，折合人民币40.06亿元，将于2017年到期。
(v)工银新西兰发行的新西兰币固定或浮动利率中期票据，折合人民币 2.1亿元，将于2017年到期。
(vi)工银印尼发行的印尼盾固定利率中长期票据，折合人民币 1.09亿元，将于2017年到期。
(vii)工银阿根廷发行的阿根廷比索浮动利率中长期票据，折合人民币 7.21亿元，将于 2015年下半年至 2016年到期。其中，2015年发行的阿根廷比索浮动利率中长期票据，折合人民币 3.25亿元，将于 2016年到期。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 25.其他负债
本集团其他负债按类别列示如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日应付利息 253,977 242,433其他应付款(1) 143,522 133,104应付股利 91,047 -其他 62,928 49,393合计 551,474 424,930截至 2015年 6月 30日，其他负债中一年内到期的金额为人民币 4,578.13亿元(2014年12月31日：人民币3,664.58亿元)。
(1)其他应付款
本集团其他应付款按类别列示如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日待结算及清算款项 103,034 85,227代理业务 9,751 19,745保证金 2,987 3,185本票 1,141 2,409其他 26,609 22,538合计 143,522 133,104 26.股本
本集团股本分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日股数 金额 股数 金额(百万股) (百万股)
股本：
H股(每股人民币1元) 86,795 86,795 86,795 86,795A股(每股人民币1元) (1) 269,612 269,612 266,700 266,700合计 356,407 356,407 353,495 353,495除H股股利以港元支付外，所有A股和H股普通股股东就派发股利均享有同等的权利。
(1)按照《中国工商银行股份有限公司关于“工行转债”实施转股事宜的公告》，本行于2010年8月31日公开发行的25,000万张A股可转换公司债券(每张面值人民币100元，总计人民币250亿元)，自2011年3月1日起可转换为本行A股股份。因本行A股股票自 2014年11月19日至2014年12月
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 30日期间满足连续三十个交易日内有十五个交易日收盘价格不低于 A股可转换公司债券当期转股价格（人民币3.27元/股）的130%（即人民币4.25元/股），已触发可转换公司债券的赎回条款。本行对赎回登记日 2015年 2月12日登记在册的A股可转换公司债券全部赎回。截至2015年2月12日，累计已有 249,857,640张可转换公司债券转为本行 A股股票，合计转增7,387,711,262股，本行已发行A股股份变更为269,612,212,539股。未转股的142,360张可转换公司债券已由本行全部赎回。
27.优先股
27.1期末发行在外的优先股情况表
发行在外 会计 初始 折合 转股转换金融工具 发行时间分类股息率 发行价格 数量 原币 人民币 到期日条件情况优先股
(百万股) (百万元) (百万元)
其中：
美元 权益 强制 2014-12-10 6.00%20美元 /股 147 2,940 17,991永久存续 无优先股 工具 转股欧元 权益 强制 2014-12-10 6.00%15欧元 /股 40 600 4,558永久存续 无优先股 工具 转股人民币 权益 100人民币 强制 2014-12-10 6.00% 120 12,000 12,000永久存续 无优先股 工具 元 /股 转股募集资金
307 34,549
合计
减：发行
121
费用
账面价值 34,428
27.2主要条款
(1)股息
在本次境外优先股发行后的一定时期(美元、人民币优先股为5年，欧元优先股为7年)内采用相同股息率；
随后每隔5年重置一次(该股息率由基准利率加上初始固定息差确定)；
初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变；
股息每一年度支付一次。
(2)股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以往年度亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次境外优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (3)股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次境外优先股的股息支付，在决议完全派发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(4)清偿顺序及清算方法
本次发行的美元、欧元和人民币境外优先股的股东位于同一受偿顺序，受偿顺序排在存款人、一般债权人及次级债持有人、可转换债券持有人、二级资本债券持有人及其他二级资本工具持有人之后，优先于普通股股东。
(5)强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部或部分转为H股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；当本次境外优先股转换为 H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股；
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部转为H股普通股。当本次境外优先股转换为H股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
(6)赎回条款
在取得银监会批准并满足赎回条件的前提下，本集团有权在第一个赎回日以及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回价格为发行价格加当期已宣告且尚未支付的股息。
美元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起5年后
欧元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起7年后
人民币优先股：第一个赎回日为发行结束之日起5年后
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 27.3发行在外的优先股变动情况表
发行在外的金融工具 优先股
美元 欧元 人民币
优先股 优先股 优先股 合计2015年1月1日 数量(百万股) 147 40 120 307原币(百万元) 2,940 600 12,000 不适用折合人民币 17,991 4,558 12,000 34,549本期增加 数量(百万股) - - - -原币(百万元) - - - 不适用折合人民币(百万元) - - - -本期减少 数量(百万股) - - - -原币(百万元) - - - 不适用折合人民币 - - - -2015年6月30日 数量(百万股) 147 40 120 307原币(百万元) 2,940 600 12,000 不适用折合人民币(百万元) 17,991 4,558 12,000 34,549 27.4股息的设定机制
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外优先股股东分配股息；本次发行的境外优先股股东优先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境外优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次相应期次境外优先股总金额（即境外优先股发行价格与届时已发行且存续的境外优先股股数的乘积)。本次境外优先股采用每年付息一次的方式。
27.5归属于权益工具持有者的相关信息
项目 2015年1月1日 2015年6月30日 1. 归属于母公司股东的权益 1,530,859 1,603,025 (1)归属于母公司普通股持有者的权益 1,496,431 1,568,597 (2)归属于母公司其他权益持有者的权益 34,428 34,428 2. 属于少数股东的权益 6,445 10,612 (1)归属于普通股少数股东的权益 6,445 10,612 (2)归属于少数股东其他权益工具
持有者的权益 - -
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 28.资本公积
本集团归属于母公司股东的资本公积变动情况分析如下：
截至2015年6月30日止六个月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 144,152 7,761 - 151,913可转换公司债券权益成分
(附注四、24) 388 - (388) -其他资本公积 334 - (54) 280合计 144,874 7,761 (442) 152,1932014年度
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 138,580 5,572 - 144,152可转换公司债券权益成分 1,960 - (1,572) 388其他资本公积 304 30 - 334合计 140,844 5,602 (1,572) 144,874 29.盈余公积
本集团盈余公积分析如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日总行及境内分行 148,947 148,884境外分行 386 386小计 149,333 149,270子公司 2,029 1,482合计 151,362 150,752
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 30.一般准备
本行 子公司 合计2014年1月1日 199,916 3,024 202,940本年计提(附注四、31) 18,162 520 18,6822014年12月31日及
2015年1月1日 218,078 3,544 221,622本期计提(附注四、31) - 898 8982015年6月30日 218,078 4,442 222,520根据财政部的有关规定，本行需要从净利润中提取一般准备作为利润分配处理，自2012年7月1日起，一般准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准备。
31.未分配利润
截至2015年
6月30日
止六个月 2014年度期初 /年初未分配利润 650,236 511,949归属于母公司股东的净利润 149,021 275,811减：提取盈余公积 (610) (26,882)提取一般准备(附注四、30) (898) (18,682)分配普通股现金股利 (91,026) (91,960)期末 /年末未分配利润 706,723 650,236本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表上的金额。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 32.利息净收入
本集团利息净收入分析如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年利息收入：
客户贷款及垫款(1)：
公司类贷款及垫款 217,660 213,873个人贷款 84,365 79,130票据贴现 9,837 4,750债券投资 (2) 82,664 77,490存放中央银行款项 24,538 23,695存放和拆放同业及其他金融机构款项 18,231 13,675合计 437,295 412,613利息支出：
客户存款 (151,971) (146,493)同业及其他金融机构存放和拆入款项 (25,428) (21,474)已发行债务证券 (7,809) (7,039)合计 (185,208) (175,006)利息净收入 252,087 237,607以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入和支出。
(1)本报告期间的客户贷款及垫款利息收入中包括已减值贷款利息收入人民币20.91亿元(截至2014年6月30日止六个月：人民币12.15亿元)。
(2)本报告期间的债券投资利息收入中包括已减值债券利息收入人民币0.25亿元(截至2014年6月30日止六个月：人民币0.14亿元)。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 33.手续费及佣金净收入
本集团手续费及佣金收入分析如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年手续费及佣金收入：
个人理财及私人银行 (1) 19,051 10,108银行卡 18,684 16,861投资银行 15,197 19,685结算、清算及现金管理 15,015 16,701对公理财 (1) 9,235 7,056资产托管 (1) 2,732 3,532担保及承诺 2,702 2,841代理收付及委托 (1) 1,147 1,162其他 1,567 1,440合计 85,330 79,386手续费及佣金支出 (8,210) (6,158)手续费及佣金净收入 77,120 73,228 (1)本报告期间个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中包括托管和受托业务收入人民币92.81亿元(截至2014年6月30日止六个月：人民币81.75亿元)。
34.投资收益
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2015年 2014年 2015年 2014年债券交易已实现损益：
为交易而持有的债券 1,653 837 1,466 786指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债券 2,855 1,791 2,850 1,785可供出售债券投资 167 79 125 48小计 4,675 2,707 4,441 2,619指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的其他工具已实现损益 (2,432) (2,853) (2,432) (2,853)对联营及合营企业的投资收益 1,391 1,016 1,359 986权益投资收益及其他 2,446 957 994 812合计 6,080 1,827 4,362 1,564于报告期末，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 35.公允价值变动净(损失)/收益
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2015年 2014年 2015年 2014年为交易而持有的金融工具 210 183 86 172指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (593) 282 (721) 286衍生金融工具及其他 269 737 40 366合计 (114) 1,202 (595) 824其中：因终止确认而转出至
投资收益的合计金额 674 (1,015) 395 (1,135) 36.汇兑及汇率产品净收益
汇兑及汇率产品净收益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
37.其他业务收入
本集团其他业务收入分析如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年保费净收入(1) 15,000 7,705其他 4,665 3,586合计 19,665 11,291 (1)保费净收入具体列示如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年保险业务收入 15,000 7,750减：分出保费 - (45)保费净收入 15,000 7,705
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 38.营业税金及附加
本集团营业税金及附加分析如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年营业税 19,267 18,257城建税 1,311 1,235教育费附加 969 916其他 120 85合计 21,667 20,493 39.业务及管理费
本集团业务及管理费分析如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年职工费用：
工资及奖金 31,233 31,108职工福利 11,515 11,604离职后福利-设定提存计划 7,355 6,740小计 50,103 49,452折旧(附注四、12) 8,088 7,302资产摊销 1,695 1,658业务费用 19,664 20,262合计 79,550 78,674 40.资产减值损失
本集团资产减值损失分析如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年存放同业及其他金融机构款项减值回转 (4) (6)拆出资金减值损失/(回转) 1 (23)贷款减值损失(附注四、7.4) 41,952 23,988可供出售金融资产减值(回转)/损失 (14) 83持有至到期投资减值回转 (9) (9)抵债资产减值损失 59 99其他资产减值(回转)/损失 (34) 35合计 41,951 24,167
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 41.所得税费用
41.1所得税费用
本集团所得税费用分析如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年当期所得税费用：
中国大陆 42,010 43,042中国香港及澳门 823 779其他境外地区 1,162 1,200小计 43,995 45,021以前年度所得税调整 59 292递延所得税费用 1,198 396合计 45,252 45,709 41.2所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本期间税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年税前利润 194,678 194,090按中国法定税率(25%)计算的所得税 48,670 48,523其他国家和地区采用不同税率的影响 (144) (176)不可抵扣支出 (1) 1,126 1,452分占联营及合营企业损益的影响 (348) (254)免税收入 (2) (4,575) (4,383)以前年度所得税调整 59 292其他 464 255当期所得税费用 45,252 45,709 (1)不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失。
(2)免税收入主要为中国国债利息收入。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 42.每股收益
本集团基本每股收益的具体计算如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年收益：
归属于母公司普通股股东的当期净利润 149,021 148,100股份：
已发行普通股的加权平均数(百万股) 356,026 351,390基本每股收益(人民币元) 0.42 0.42基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加权平均数计算。
本集团稀释每股收益的具体计算如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年收益：
归属于母公司普通股股东的当期净利润 149,021 148,100加：可转换公司债券的利息支出(税后) 13 231调整后归属于母公司普通股股东的
当期净利润 149,034 148,331股份：
已发行普通股的加权平均数(百万股) 356,026 351,390加：可转换公司债券的稀释效应(百万股) - 5,006调整后已发行普通股的加权平均数
(百万股) 356,026 356,396稀释每股收益(人民币元) 0.42 0.42稀释每股收益按照调整可转换公司债券的利息支出后的归属于母公司普通股股东的当期净利润除以假设全部稀释性潜在普通股均已转换的已发行普通股的加权平均数计算。经银监会和中国证劵监督管理委员会(“证监会”)的核准，本行于2010年8月31日公开发行人民币250亿元的A股可转换公司债券。截止本报告期末，本行无发行在外的可转换公司债券余额。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 43.其他综合收益
本集团 本行
截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月2015年 2014年 2015年 2014年归属母公司股东的其他综合收益
的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产：
本期公允价值变动损益 9,369 27,116 8,908 28,922减：出售 /减值转入当期损益净额 263 2,388 94 54所得税影响 (2,296) (7,019) (2,260) (7,248)小计 7,336 22,485 6,742 21,728现金流量套期损益的有效部分：
本期(损失)/收益 (43) 65 (61) (1)减：所得税影响 1 (13) 1 -小计 (42) 52 (60) (1)权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中
所享有的份额 (297) (11) (297) (11)外币财务报表折算差额 (3,057) 1,979 (1,978) 583归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 3,940 24,505 4,407 22,299归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 275 36 - -其他综合收益的税后净额合计 4,215 24,541 4,407 22,299 44.企业合并
(1)工银标准
本行2014年1月29日签署了一份股份购买协议，同意向标准银行伦敦控股有限公司（“标银伦敦”）收购标准银行公众有限公司（“目标银行”）已发行股份的60%。此外，本行还拥有一项行权期为5年的期权，可自交割2年后收购目标银行额外20%的已发行股份。标银伦敦将拥有一项卖出期权，可在本行行使前述购买期权6个月后要求本行购买标银伦敦和其关联方所持有的目标银行全部股份。本交易在获得境内外监管机构批准及满足相关交割前提条件后，于北京时间2015年2月1日完成交割。2015年3月27日，目标银行正式更名为工银标准银行公众有限公司。截至2015年6月30日，本行持有工银标准银行公众有限公司60%的股份。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (2)土耳其Tekstilbank
本行于 2014年 4月 29日签署了一份股份购买协议，同意向土耳其 GSD HoldingA.Ş.收购 Tekstilbank已发行股份的75.5%。本次交易在获得境内外监管机构批准及满足相关交割前提条件后，于北京时间 2015年 5月 22日完成交割。根据土耳其资本市场法的规定，本次交易将触发对Tekstіlbank在伊斯坦布尔证券交易所交易的全部剩余股份（简称“剩余股份”）发出强制收购要约的规定。本行董事会已经批准本行在适当时机对剩余股份发出强制收购要约。在获得相关监管机构批准后，本行于2015年7月20日至8月14日对Tekstilbank剩余股份进行了要约收购，要约期内总计收购了 72,730,110.49里拉面值的Tekstіlbank股份，要约期满后，本行持有Tekstіlbank已发行股份的92.8169%。
45.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1)在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括理财产品、专项资产管理计划、信托计划以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
截至 2015年 6月 30日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值列示如下：
2015年6月30日 2014年12月31日账面价值最大损失敞口 账面价值最大损失敞口理财产品 14,176 14,176 3,872 3,872专项资产管理计划 204,478 204,478 139,194 139,194信托计划 10,892 10,892 11,225 11,225资产支持证券 5,654 5,654 6,459 6,459合计 235,200 235,200 160,750 160,750截至 2015年 6月 30日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：2015年6月30日
指定为以公允
价值计量且
其变动计入
持有至 可供出售 当期损益的 应收到期投资 金融资产损益的金融资产 款项类投资理财产品 - 13,976 - 200专项资产管理计划 - 737 176,072 27,669信托计划 - - - 10,892资产支持证券 133 5,391 - 130 133 20,104 176,072 38,891
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
指定为以公允
价值计量且其
持有至 可供出售 变动计入当期 应收到期投资 金融资产损益的金融资产 款项类投资理财产品 - 3,672 - 200专项资产管理计划 - - 139,004 190信托计划 - - - 11,225资产支持证券 465 4,666 - 1,328合计 465 8,338 139,004 12,943理财产品及专项资产管理计划的最大损失敞口为其在报告日的公允价值。资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
(2)在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于 2015年 6月 30日，本集团因直接持有投资以及应收手续费而在资产负债表中反映的资产项目的账面价值金额不重大。
截至 2015年 6月 30日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品及投资基金资产规模余额分别为人民币17,089.22亿元(2014年12月31日：人民币14,548.36亿元)及人民币7,537.89亿元(2014年12月31日：人民币5,903.86亿元)。
(3)本集团于报告期内发起但于 2015年 6月 30日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
截至2015年6月30日止六个月期间，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入为人民币20.89亿元(截至2014年6月30日止六个月：人民币
35.21亿元)。
截至2015年6月30日止六个月期间，本集团在该类投资基金赚取的收入为人民币0.14亿元(截至2014年6月30日止六个月：金额不重大)。
本集团于2015年1月1日之后发行，并于2015年6月30日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币4,020.35亿元(2014年1月1日之后发行，并于2014年6月30日之前到期的非保本理财产品发行量共计人民币10,812.35亿元)。
本集团于2015年1月1日之后发行，并于2015年6月30日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币106.26亿元（2014年1月1日之后发行，并于2014年6月30日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币67.68亿元）。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 46.现金及现金等价物
本集团现金及现金等价物按类别列示如下：
2015年 2014年6月30日 6月30日现金 85,286 84,690现金等价物：
存放中央银行非限制性款项 342,974 293,388原到期日不超过三个月的存放同业
及其他金融机构款项 223,601 189,223原到期日不超过三个月的拆出资金 691,347 191,319原到期日不超过三个月的买入返售款项 368,281 446,247小计 1,626,203 1,120,177合计 1,711,489 1,204,867 47.金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析：
2015年6月30日 2014年12月31日转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的账面价值 账面价值 账面价值 账面价值卖出回购交易 4,466 4,400 1,998 1,472证券借出交易 57,864 - 13,361 -合计 62,330 4,400 15,359 1,472信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。
由于本集团没有转移也没有保留所转让信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对所转让信贷资产的控制，本集团在财务状况表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。截至2015年6月30日，本集团通过持有部分次级档证券对已证券化信贷资产保留了一定程度的继续涉入，已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币225.60亿元(2014年12月31日：人民币91.64亿元)。本集团继续确认的资产价值为人民币11.70亿元 (2014年12月31日：人民币2.68亿元)。
对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。截至 2015年 6月 30日，本集团未予终止确认的已转移信贷资产的账面价值为人民币 1.91亿元 (2014年 12月 31日：人民币2.70亿元)；相关金融负债的账面价值为人民币0.34亿元(2014年12月31日：人民币1.26亿元)。
48.股票增值权计划
根据2006年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行 H股的价格进行授予和行使，且自授予之日起 10年内有效。截至本财务报表批准日，本行还未授予任何股票增值权。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 49.质押资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物的金融资产，包括证券、票据及贷款，主要为卖出回购款项及衍生金融工具的担保物。于 2015年 6月 30日，上述作为担保物的金融资产的账面价值合计约为人民币1,487.10亿元(2014年12月31日：约为人民币1,944.48亿元)。
50.担保物
本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的担保物。截至 2015年 6月 30日，本集团持有的上述作为担保物的证券公允价值约为人民币1,422.34亿元(2014年12月31日：人民币1,891.95亿元)，并将上述证券中公允价值约为人民币1,590.63亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物(2014年12月31日：人民币1,687.69亿元)。本集团负有将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。
51.受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报表附注四、33所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集团的合并资产负债表内。
五、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务。
个人金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金融工具等。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)其他
此部分包括本集团的保险业务、租赁业务以及其他不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。
分部信息的编制与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入 /支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入 /支出。
分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。
截至2015年6月30日止六个月
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计利息净收入 117,000 89,567 44,508 1,012 252,087其中：外部利息净收入 148,700 8,995 93,380 1,012 252,087内部利息净(支出)/收入 (31,700) 80,572 (48,872) - -手续费及佣金净收入 /(支出) 42,544 34,574 329 (327) 77,120其中：手续费及佣金收入 44,745 40,071 514 - 85,330手续费及佣金支出 (2,201) (5,497) (185) (327) (8,210)其他营业净收入(1) 737 1 3,838 4,345 8,921业务及管理费和营业外支出 (30,757) (38,245) (7,758) (3,072) (79,832)营业税金及附加 (13,781) (6,314) (716) (856) (21,667)分部利润 115,743 79,583 40,201 1,102 236,629资产减值（损失）/转回 (33,174) (8,845) 43 25 (41,951)营业收入 160,258 124,141 53,595 18,248 356,242营业支出 (77,696) (53,404) (13,350) (18,443) (162,893)计提资产减值准备后利润 82,569 70,738 40,244 1,127 194,678所得税费用 (45,252)净利润 149,426折旧及摊销 (4,377) (3,380) (1,801) (225) (9,783)资本性支出 9,207 7,129 3,727 450 20,513
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年6月30日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计分部资产 8,372,529 3,317,282 10,607,707 119,777 22,417,295其中：对联营及合营企业的投资 - - - 27,577 27,577固定资产及在建工程 80,764 63,188 32,256 28,505 204,713其他非流动资产(2) 17,121 8,241 5,765 12,565 43,692分部负债 9,123,443 7,711,124 3,803,122 165,969 20,803,658信贷承诺 1,801,411 508,947 - - 2,310,358 (1) 包括投资收益、公允价值变动净(损失)/收益、汇兑及汇率产品净收益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
截至2014年6月30日止六个月
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计利息净收入 101,604 83,597 51,946 460 237,607其中：外部利息净收入 143,622 5,973 87,552 460 237,607内部利息净(支出)/收入 (42,018) 77,624 (35,606) - -手续费及佣金净收入 /(支出) 47,082 26,037 326 (217) 73,228其中：手续费及佣金收入 48,761 30,150 475 - 79,386手续费及佣金支出 (1,679) (4,113) (149) (217) (6,158)其他营业净收入(1) 592 2 3,006 3,434 7,034业务及管理费和营业外支出 (33,357) (35,578) (7,276) (2,908) (79,119)营业税金及附加 (14,087) (5,765) (179) (462) (20,493)分部利润 101,834 68,293 47,823 307 218,257资产减值（损失）/转回 (15,977) (8,094) 5 (101) (24,167)营业收入 149,256 109,634 59,476 10,059 328,425营业支出 (63,409) (49,437) (11,648) (10,425) (134,919)计提资产减值准备后利润 85,857 60,199 47,828 206 194,090所得税费用 (45,709)净利润 148,381折旧及摊销 (4,174) (3,057) (1,593) (136) (8,960)资本性支出 9,697 7,168 3,664 292 20,821
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计分部资产 7,978,544 3,110,238 9,402,275 118,896 20,609,953其中：对联营及合营企业的投资 - - - 28,919 28,919固定资产及在建工程 80,220 59,099 29,717 27,202 196,238其他非流动资产(2) 18,237 8,170 5,198 10,418 42,023分部负债 8,733,027 7,404,957 2,865,472 69,193 19,072,649信贷承诺 1,867,439 474,684 - - 2,342,123 (1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司(包括：中国香港、中国澳门、新加坡、法兰克福、卢森堡、首尔、东京、伦敦、阿拉木图、雅加达、莫斯科、多哈、迪拜、阿布扎比、悉尼、多伦多、吉隆坡、河内、曼谷、纽约、卡拉奇、孟买、金边、万象、利马、布宜诺斯艾利斯、圣保罗、奥克兰、科威特城、墨西哥城、仰光和伊斯坦布尔)。
地理区域信息分类列示如下：
中国大陆境内(总行和境内分行)：
总行： 总行本部(包括总行直属机构及其分支机构)；
长江三角洲：上海，江苏，浙江，宁波；
珠江三角洲：广东，深圳，福建，厦门；
环渤海地区：北京，天津，河北，山东，青岛；
中部地区： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南；
西部地区： 重庆，四川，贵州，云南，广西，陕西，甘肃，青海，宁夏，新疆，内蒙古，西藏；及
东北地区： 辽宁，黑龙江，吉林，大连。
境外及其他：境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)截至2015年6月30日止六个月
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计利息净收入 36,928 41,571 28,315 49,271 30,996 40,563 12,826 11,617 - 252,087其中：外部利息净收入 101,281 29,555 24,240 12,435 24,398 39,557 8,686 11,935 - 252,087内部利息净(支出)/收入 (64,353) 12,016 4,075 36,836 6,598 1,006 4,140 (318) - -手续费及佣金净收入 2,571 19,006 12,584 13,771 11,776 10,844 3,275 3,485 (192) 77,120其中：手续费及佣金收入 3,714 20,760 13,428 14,876 12,535 11,953 3,494 4,762 (192) 85,330手续费及佣金支出 (1,143) (1,754) (844) (1,105) (759) (1,109) (219) (1,277) - (8,210)其他营业净收入 /(支出) (1) 2,514 (1,202) 259 (705) (450) 591 (244) 8,158 - 8,921业务及管理费和营业外支出 (11,262) (10,717) (8,203) (12,598) (11,208) (12,737) (4,920) (8,379) 192 (79,832)营业税金及附加 (547) (4,671) (3,178) (4,326) (3,263) (4,142) (1,233) (307) - (21,667)分部利润 30,204 43,987 29,777 45,413 27,851 35,119 9,704 14,574 - 236,629资产减值损失 (881) (13,332) (13,141) (4,467) (3,983) (4,932) (494) (721) - (41,951)营业收入 42,273 60,545 41,830 63,283 42,816 52,430 16,148 37,109 (192) 356,242营业支出 (5,504) (31,655) (26,301) (23,895) (20,135) (23,992) (7,400) (24,203) 192 (162,893)计提资产减值准备后利润 29,323 30,655 16,636 40,946 23,868 30,187 9,210 13,853 - 194,678所得税费用 (45,252)净利润 149,426折旧及摊销 (1,341) (1,246) (810) (1,125) (1,384) (1,650) (589) (1,638) - (9,783)资本性支出 884 327 328 464 599 1,031 186 16,694 - 20,513 (1) 包括投资收益、公允价值变动净收益 /(损失)、汇兑及汇率产品净收益、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年6月30日
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计地理区域资产 9,924,291 3,860,016 2,650,939 3,317,835 1,958,595 2,532,466 948,328 2,176,829 (4,974,041) 22,395,258其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 27,577 - 27,577固定资产及在建工程 13,574 24,901 11,443 17,858 18,433 22,837 10,216 85,451 - 204,713其他非流动资产(1) 11,067 6,237 2,936 4,102 5,884 6,619 1,442 5,021 - 43,308未分配资产 22,037总资产 22,417,295地理区域负债 8,623,036 3,830,263 2,619,299 3,274,401 1,934,747 2,501,043 935,999 2,020,105 (4,974,041) 20,764,852未分配负债 38,806总负债 20,803,658信贷承诺 522,608 418,284 209,918 370,514 132,157 211,711 61,679 383,487 - 2,310,358 (1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)截至2014年6月30日止六个月
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计利息净收入 22,709 41,826 27,790 49,216 30,717 40,457 13,757 11,135 - 237,607其中：外部利息净收入 92,232 29,637 22,467 15,608 22,463 35,457 9,033 10,710 - 237,607内部利息净(支出)/收入 (69,523) 12,189 5,323 33,608 8,254 5,000 4,724 425 - -手续费及佣金净收入 2,595 18,116 11,824 12,440 11,989 10,355 3,015 3,074 (180) 73,228其中：手续费及佣金收入 3,024 19,475 12,529 13,349 12,620 11,309 3,225 4,035 (180) 79,386手续费及佣金支出 (429) (1,359) (705) (909) (631) (954) (210) (961) - (6,158)其他营业净收入 /(支出) (1) 2,404 (772) 230 1,401 (369) (705) (30) 4,875 - 7,034业务及管理费和营业外支出 (8,266) (12,120) (9,383) (12,604) (12,133) (13,580) (5,184) (6,029) 180 (79,119)营业税金及附加 (476) (4,539) (3,071) (4,086) (3,083) (3,808) (1,221) (209) - (20,493)分部利润 18,966 42,511 27,390 46,367 27,121 32,719 10,337 12,846 - 218,257资产减值损失 (742) (7,700) (3,373) (3,223) (3,736) (3,453) (1,021) (919) - (24,167)营业收入 27,701 60,072 40,368 63,713 42,619 50,626 17,061 26,445 (180) 328,425营业支出 (11,037) (25,059) (16,208) (20,376) (19,134) (21,109) (7,646) (14,530) 180 (134,919)计提资产减值准备后利润 18,224 34,811 24,017 43,144 23,385 29,266 9,316 11,927 - 194,090所得税费用 (45,709)净利润 148,381折旧及摊销 (1,355) (1,230) (807) (1,071) (1,333) (1,550) (569) (1,045) - (8,960)资本性支出 1,229 509 300 423 665 1,009 293 16,393 - 20,821 (1) 包括投资收益、公允价值变动净收益 /(损失)、汇兑及汇率产品净收益 /(损失)、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计地理区域资产 8,820,680 4,680,319 3,342,070 3,394,573 2,008,309 2,579,889 1,001,247 1,919,486 (7,161,378) 20,585,195其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 28,919 - 28,919固定资产及在建工程 14,355 25,655 12,019 18,553 19,205 23,602 10,624 72,225 - 196,238其他非流动资产(1) 11,282 6,444 2,966 4,164 5,941 6,276 1,450 3,500 - 42,023未分配资产 24,758总资产 20,609,953地理区域负债 7,431,623 4,693,296 3,457,784 4,344,494 1,983,382 2,555,769 959,520 747,042 (7,161,378) 19,011,532未分配负债 61,117总负债 19,072,649信贷承诺 469,704 438,216 319,851 419,494 129,088 158,055 58,811 348,904 - 2,342,123 (1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)六、或有事项、承诺及主要表外事项
1. 财务承诺
资本性支出承诺
于报告期末，本集团的资本性支出承诺列示如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日已批准但未签约 814 850已签约但未拨付 26,998 28,738合计 27,812 29,588经营性租赁承诺
于报告期末，本集团就下列期间的不可撤销的经营性租赁合同的未来最低应支付的租金为：
2015年 2014年6月30日 12月31日一年以内 5,203 5,210一至二年 4,153 4,387二至三年 3,051 3,460三至五年 3,475 4,542五年以上 2,211 580合计 18,093 18,179
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2. 信贷承诺
本集团在任何时点均有未履行的授信承诺。这些承诺包括已批准发放的贷款和未使用的信用卡信用额度。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金额为如果交易对手未能履约，本集团将在报告期末确认的最大潜在损失金额。
2015年 2014年6月30日 12月31日银行承兑汇票 358,433 348,924开出保证凭信
—融资保函 40,720 33,369—非融资保函 228,976 274,186开出即期信用证 49,642 56,096开出远期信用证及其他付款承诺 268,926 334,838贷款承诺
—原到期日在一年以内 217,234 235,664—原到期日在一年或以上 637,480 584,362信用卡信用额度 508,947 474,684合计 2,310,358 2,342,1232015年 2014年6月30日 12月31日信贷承诺的信用风险加权资产(1) 1,011,637 1,014,045 (1)信贷承诺的信用风险加权资产根据银监会核准的范围采用内部评级法计算，内部评级法未覆盖部分采用权重法计算。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 3. 委托资金及贷款
2015年 2014年6月30日 12月31日委托资金 984,253 940,303委托贷款 983,797 939,773委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借款人。本集团不承担任何风险。
委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。
4. 或有事项
4.1未决诉讼
于2015年6月30日，本行及/或其子公司作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币40.96亿元(2014年12月31日：人民币30.01亿元)。
管理层认为，本集团及本行已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了足够准备，这些诉讼案件的最终裁决结果预计不会对本集团及本行的财务状况及经营结果产生重大影响。
4.2国债兑付承诺及其他证券承销承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于 2015年 6月 30日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币964.91亿元(2014年12月31日：人民币908.74亿元)。管理层认为在这些国债到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于 2015年 6月 30日，本集团及本行无未履行的证券承销承诺 (2014年 12月 31日：无)。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)七、金融工具风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本集团的风险管理职能。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员会及资产负债管理委员会主席。这两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决策。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：其中信贷管理部门负责监控信用风险，风险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部门负责监控操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框架、汇总报告信用风险、市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。
在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，各分行的风险管理部门同时向总行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报。
1. 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风险，主要源于本集团的贷款、担保和其他付款承诺。
本集团的信用风险管理职能具有如下主要特征：
•集中化的信贷政策制度和管理程序；
•在整个信贷业务程序中，风险管理规则和程序主要注重于风险控制，包括客户调查、信用评级、核定授信额度、贷款评估、贷款审查及批准、贷款发放和贷后监控；
•对信用审批主管实行严格的资格管理体系；及
•依靠信息管理系统，对风险进行实时监控。
为了提高信用风险的管理，本集团对不同级别的信贷管理人员提供持续培训。
除信贷资产及存拆放款项会给本集团带来信用风险外，本集团亦会在其他方面面对信用风险。由衍生金融工具产生的信用风险，在任何时候都只局限于记录在资产负债表中的衍生金融资产。此外，本集团对客户提供担保，因此可能要求本集团代替客户付款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款相近的风险，适用同样的风险控制程序及政策来降低风险。
在场外衍生金融交易中，本集团一般会与交易对手签订国际掉期与衍生交易协会主协议、中国银行间市场金融衍生品交易主协议。这些协议为各种场外衍生产品
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)的交易提供了主框架协议。在上述协议下，倘若出现违约事件，则在相关主协议下所签订的所有未到期交易在被终止后均须采用净额结算。
风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
贷款减值评估
对于贷款减值的主要考虑为贷款的本金或利息是否逾期、借款人是否出现流动性问题、信用评级下降或者借款人违反原始合同条款。本集团通过单项评估和组合评估的方式来评定贷款的减值。
(1)单项评估
管理层对所有公司类贷款及票据贴现均进行客观减值证据测试并根据五级分类制度逐笔进行分类。公司类贷款及票据贴现如被分类为次级类、可疑类或损失类，均会单项评估减值。
如果有客观证据显示以单项方式评估的贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面金额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算单项评估的减值准备时，管理层会考虑以下因素：
•借款人经营计划的可持续性；
•当发生财务困难时提高业绩的能力；
•项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
•其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
•预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估。
(2)组合评估
按组合方式评估减值损失的贷款，包括以下各项：
•具有相同信贷风险特征的贷款，包括所有个人贷款；及
•所有由于并无任何损失事项，又或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流量的影响而未能以单项方式确认减值损失的贷款。
按组合方式进行评估时，资产会按其类似信贷风险特征(能显示债务人根据合同条款偿还所有款项的能力)划分组合。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)组合评估减值损失的客观证据包括自贷款初始确认后，引致该类别贷款的预期未来现金流量出现下降的可观测数值，包括：
•该类别贷款借款人的付款情况出现不利变动；及
•与违约贷款互有关联的国家或当地经济状况。
单项金额并不重大的同类贷款
对同类贷款，本集团以组合方式评估减值损失。此方法根据违约可能性及亏损金额的历史趋势进行统计分析，同时对影响组合中固有损失的当前经济状况进行评估。
并无客观减值证据的单项评估贷款
并无客观减值证据的单项评估贷款会包括在具有类似信贷风险特征的贷款组合内，以组合为单位进行减值损失评估。组合评估的减值损失考虑以下因素：
•同类贷款的历史损失经验；及
•当前的经济和信用环境及从管理层的经验来评估实际的损失与根据历史经验所预测的损失的差异。
在获知组合内个别资产出现客观减值证据时，这些资产会从资产组合中剔除并按单项方式评估。按组合方式评估减值损失的资产不包括单项方式评估减值损失并已经或将会继续确认减值损失的资产。
担保物
本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数，本集团实施了相关指引。
担保物主要有以下几种类型：
•对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；
•对于商业贷款，担保物主要为房地产或借款人的其他资产；及
•对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会定期监察担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用途。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 1.1不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日存放中央银行款项 3,529,974 3,434,908存放同业及其他金融机构款项 280,370 304,273拆出资金 502,982 478,503以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 422,516 346,445衍生金融资产 69,657 24,048买入返售款项 1,040,068 468,462客户贷款及垫款 11,374,947 10,768,750可供出售金融资产 1,424,947 1,176,606持有至到期投资 2,646,489 2,566,390应收款项类投资 375,282 331,731其他 205,019 198,482小计 21,872,251 20,098,598信贷承诺 2,310,358 2,342,123最大信用风险敞口 24,182,609 22,440,721 1.2风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)按地区分布
本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口按地区分布如下：
2015年6月30日
总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区境外及其他 合计存放中央银行款项 3,089,599 72,903 64,492 136,075 22,404 37,096 10,903 96,502 3,529,974存放同业及其他金融机构款项 122,548 3,375 417 1,630 245 1,409 294 150,452 280,370拆出资金 295,745 2,000 1,000 32,810 1,250 31 - 170,146 502,982以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 398,375 7 17 223 26 31 60 23,777 422,516衍生金融资产 14,943 2,155 4,939 1,917 128 444 1,530 43,601 69,657买入返售款项 845,335 - - - - - - 194,733 1,040,068客户贷款及垫款 500,606 2,230,421 1,465,369 1,909,393 1,582,280 2,071,158 637,787 977,933 11,374,947可供出售金融资产 883,495 3,388 20,179 239,529 37,205 20,794 67,383 152,974 1,424,947持有至到期投资 2,505,822 2,094 3,060 5,561 16,628 2,882 42,958 67,484 2,646,489应收款项类投资 355,404 240 5,000 6,044 474 486 624 7,010 375,282其他 99,572 14,624 8,487 18,702 11,736 13,770 3,257 34,871 205,019小计 9,111,444 2,331,207 1,572,960 2,351,884 1,672,376 2,148,101 764,796 1,919,483 21,872,251信贷承诺 522,608 418,284 209,918 370,514 132,157 211,711 61,679 383,487 2,310,358最大信用风险敞口 9,634,052 2,749,491 1,782,878 2,722,398 1,804,533 2,359,812 826,475 2,302,970 24,182,609上述各地区的组成部分请见附注五、分部信息。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
总行长江三角洲珠江三角洲环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区境外及其他 合计存放中央银行款项 3,006,630 67,318 49,194 179,692 20,387 32,200 8,599 70,888 3,434,908存放同业及其他金融机构款项 178,034 1,175 1,268 230 83 1,915 213 121,355 304,273拆出资金 230,305 4,331 1,211 47,297 1,430 2 1,008 192,919 478,503以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 334,096 172 126 7,675 58 79 20 4,219 346,445衍生金融资产 9,377 1,371 5,519 848 255 322 910 5,446 24,048买入返售款项 256,230 - - 2,983 - - - 209,249 468,462客户贷款及垫款 463,735 2,141,295 1,412,991 1,816,719 1,462,435 1,940,872 608,799 921,904 10,768,750可供出售金融资产 695,131 62,585 37,264 228,694 15,006 17,094 3,422 117,410 1,176,606持有至到期投资 2,454,903 51,699 18,931 4,140 - - - 36,717 2,566,390应收款项类投资 304,092 1,140 510 5,948 5,960 1,218 240 12,623 331,731其他 93,801 16,278 10,303 16,925 11,312 11,572 2,823 35,468 198,482小计 8,026,334 2,347,364 1,537,317 2,311,151 1,516,926 2,005,274 626,034 1,728,198 20,098,598信贷承诺 469,704 438,216 319,851 419,494 129,088 158,055 58,811 348,904 2,342,123最大信用风险敞口 8,496,038 2,785,580 1,857,168 2,730,645 1,646,014 2,163,329 684,845 2,077,102 22,440,721上述各地区的组成部分请见附注五、分部信息。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)按行业分布
本集团的信用风险敞口主要包括客户贷款及垫款和证券投资。本集团债券投资的组成在附注七、1.4中详细列示。本集团客户贷款及垫款按贷款客户不同行业分类列示如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日制造业 1,724,420 1,642,460交通运输、仓储和邮政业 1,495,667 1,439,285批发和零售业 922,775 923,005电力、热力、燃气及水生产和供应业 809,149 751,728租赁和商务服务业 700,813 624,046房地产业 554,235 530,103水利、环境和公共设施管理业 474,571 477,193采矿业 283,053 301,261建筑业 240,154 220,860住宿和餐饮业 233,302 224,994科教文卫 133,452 123,207其他 372,086 354,450公司类贷款小计 7,943,677 7,612,592个人住房及经营性贷款 2,566,481 2,387,331其他 699,227 676,134个人贷款小计 3,265,708 3,063,465票据贴现 432,700 350,274客户贷款及垫款合计 11,642,085 11,026,331 1.3客户贷款及垫款
客户贷款及垫款总信用风险敞口列示如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日既未逾期也未减值 11,350,885 10,814,697已逾期但未减值 127,705 87,137已减值 163,495 124,497小计 11,642,085 11,026,331减：减值准备 (267,138) (257,581)合计 11,374,947 10,768,750
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)既未逾期也未减值
本集团的既未逾期也未减值的客户贷款及垫款按五级分类及担保方式分析如下：2015年6月30日 2014年12月31日
正常 关注 合计 正常 关注 合计信用贷款 3,135,023 45,854 3,180,877 3,082,321 41,084 3,123,405保证贷款 1,436,260 80,916 1,517,176 1,394,854 64,417 1,459,271抵押贷款 5,036,715 147,975 5,184,690 4,740,077 106,667 4,846,744质押贷款 1,438,177 29,965 1,468,142 1,359,527 25,750 1,385,277合计 11,046,175 304,710 11,350,885 10,576,779 237,918 10,814,697已逾期但未减值
于报告期末，本集团已逾期但未减值的客户贷款及垫款逾期账龄分析如下：
2015年6月30日 2014年12月31日
公司类 公司类
贷款及垫款 个人贷款 合计贷款及垫款 个人贷款 合计逾期时间：
1个月以内 50,600 17,365 67,965 33,068 14,004 47,0721-2个月 18,056 7,280 25,336 14,428 6,891 21,3192-3个月 22,930 7,953 30,883 10,977 7,769 18,7463个月以上 3,521 - 3,521 - - -合计 95,107 32,598 127,705 58,473 28,664 87,137担保物公允价值 100,512 62,420 162,932 57,332 54,452 111,784已减值
如果有客观减值证据表明客户贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该客户贷款及垫款被认为是已减值贷款。包括公司类贷款及个人贷款中被评定为“次级”、“可疑”及“损失”类的贷款。
本集团持有的与单项认定为已减值贷款相应的担保物于 2015年 6月 30日的公允价值为人民币435.06亿元(2014年12月31日：人民币289.25亿元)。担保物主要为土地、房屋及建筑物、设备及其他。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)经重组的客户贷款及垫款
本集团为了最大可能地回收贷款及管理客户关系，设立了贷款重组政策，即与客户重新商订合同条款。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日经重组客户贷款及垫款 5,339 4,579其中：已减值客户贷款及垫款 2,009 2,061以物抵债的担保物
本集团于本报告期间取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 8.42亿元(截至2014年6月30日止六个月：人民币5.68亿元)，主要为土地、房屋及建筑物、设备及其他。
1.4债券投资
债券投资的信用风险主要源于发行人可能违约未付款或破产的风险。不同发行主体的债券投资存在不同的信用风险级别。
本集团债券投资信用风险总敞口按发行人及投资类别的分析如下：
2015年6月30日
以公允价值
计量且其变动
应收款项类 持有至到期 可供出售计入当期损益
投资 投资 金融资产 的金融资产 合计既未逾期也未减值
政府及中央银行 87,486 1,334,974 159,370 13,717 1,595,547政策性银行 15,090 1,243,884 387,183 31,058 1,677,215公共实体 1,500 19,912 111,838 7,691 140,941银行同业及其他金融机构 188,828 20,452 184,541 9,002 402,823企业 43,617 27,218 453,201 53,057 577,093小计 336,521 2,646,440 1,296,133 114,525 4,393,619已减值 (1)
银行同业及其他金融机构 - 68 - - 68企业 - 117 49 - 166小计 - 185 49 - 234减：减值准备 - (136) - - (136)小计 - 49 49 - 98合计 336,521 2,646,489 1,296,182 114,525 4,393,717
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
以公允价值
计量且其变动
应收款项类 持有至到期 可供出售计入当期损益
投资 投资 金融资产 的金融资产 合计既未逾期也未减值
政府及中央银行 87,486 1,231,741 136,276 2,636 1,458,139政策性银行 15,090 1,275,337 367,455 29,909 1,687,791公共实体 1,500 21,125 93,488 3,213 119,326银行同业及其他金融机构 167,278 16,666 162,806 12,361 359,111企业 47,564 21,468 404,755 77,411 551,198小计 318,918 2,566,337 1,164,780 125,530 4,175,565已减值(1)
银行同业及其他金融机构 - 78 - - 78企业 - 117 75 - 192小计 - 195 75 - 270减：减值准备 - (142) - - (142)小计 - 53 75 - 128合计 318,918 2,566,390 1,164,855 125,530 4,175,693 (1) 减值债券的确定是基于单独测试和国别风险准备金计提的结果。在确定一支债券是否减值时，本集团考虑存在发生减值的客观证据及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值债券投资，本集团未取得任何担保物。
2. 流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
•优化资产负债结构；
•保持稳定的存款基础；
•预测现金流量和评估流动资产水平；及
•保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2015年6月30日，本集团的资产及负债按到期日分析如下：
本集团对金融工具预期的剩余期限与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2015年6月30日
逾期 / 3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (3)资产：
现金及存放中央银行款项 784,163 - - - - - 2,831,097 3,615,260存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 248,150 1,101,210 228,109 219,817 26,100 34 - 1,823,420以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 362 34,465 23,630 133,792 193,779 32,214 4,718 422,960衍生金融资产 - 7,903 28,237 17,822 13,145 2,550 - 69,657客户贷款及垫款 52,560 766,777 901,598 2,804,766 2,852,480 3,854,813 141,953 11,374,947可供出售金融资产 - 65,865 124,015 269,601 715,301 250,116 13,195 1,438,093持有至到期投资 - 35,632 41,970 251,795 1,611,671 705,369 52 2,646,489应收款项类投资 - 3,007 14,652 37,227 86,022 234,374 - 375,282长期股权投资 - - - - - - 27,577 27,577固定资产及在建工程 - - - - - - 204,713 204,713其他 229,043 21,944 25,967 39,591 26,418 37,295 38,639 418,897资产合计 1,314,278 2,036,803 1,388,178 3,774,411 5,524,916 5,116,765 3,261,944 22,417,295负债：
向中央银行借款 - - - 160 172 - - 332同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 1,928,874 496,179 163,250 231,528 37,064 36,813 - 2,893,708以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 55,793 146,653 233,888 46,471 15,549 741 - 499,095衍生金融负债 - 7,100 27,100 17,701 12,493 2,396 - 66,790存款证 - 17,212 33,032 73,412 21,354 440 - 145,450客户存款 8,289,058 1,011,652 1,117,993 3,819,500 2,028,591 20,974 - 16,287,768已发行债务证券 - 5,484 7,501 17,811 49,084 205,023 - 284,903其他 183,731 151,038 62,513 132,287 50,442 45,601 - 625,612负债合计 10,457,456 1,835,318 1,645,277 4,338,870 2,214,749 311,988 - 20,803,658流动性净额 (9,143,178) 201,485 (257,099) (564,459) 3,310,167 4,804,777 3,261,944 1,613,637 (1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2014年12月31日，本集团的资产及负债按到期日分析如下：
2014年12月31日
逾期 / 3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (3)资产：
现金及存放中央银行款项 538,177 - - - - - 2,985,445 3,523,622存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 362,407 645,635 113,831 99,055 30,310 - - 1,251,238以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 795 19,180 42,882 149,679 115,557 14,192 4,543 346,828衍生金融资产 - 4,496 5,525 10,483 2,524 1,020 - 24,048客户贷款及垫款 37,605 747,392 865,101 2,631,307 2,697,265 3,690,574 99,506 10,768,750可供出售金融资产 - 28,303 59,337 179,826 673,001 236,064 11,757 1,188,288持有至到期投资 - 10,995 70,285 207,616 1,574,312 703,130 52 2,566,390应收款项类投资 - - 4,540 28,597 63,828 232,163 2,603 331,731长期股权投资 - - - - - - 28,919 28,919固定资产及在建工程 - - - - - - 196,238 196,238其他 174,503 24,360 18,882 58,129 27,051 37,089 43,887 383,901资产合计 1,113,487 1,480,361 1,180,383 3,364,692 5,183,848 4,914,232 3,372,950 20,609,953负债：
向中央银行借款 - - 295 150 186 - - 631同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(2) 922,373 494,320 264,540 191,326 15,779 31,858 - 1,920,196以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 53,267 206,035 265,024 58,708 6,351 - - 589,385衍生金融负债 - 4,210 5,639 10,612 2,731 999 - 24,191存款证 - 33,936 53,404 66,727 21,738 443 - 176,248客户存款 7,908,683 999,881 1,291,090 3,361,635 1,958,020 37,292 - 15,556,601已发行债务证券 - 4,606 11,189 13,091 46,806 203,898 - 279,590其他 187,518 63,224 72,135 141,568 49,964 11,398 - 525,807负债合计 9,071,841 1,806,212 1,963,316 3,843,817 2,101,575 285,888 - 19,072,649流动性净额 (7,958,354) (325,851) (782,933) (479,125) 3,082,273 4,628,344 3,372,950 1,537,304 (1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2015年6月30日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2015年6月30日
逾期 / 3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 784,163 - 3,822 - - - 2,831,097 3,619,082存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 250,792 1,140,329 242,740 228,649 29,718 42 - 1,892,270以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 362 34,950 25,352 143,388 198,442 52,751 4,718 459,963客户贷款及垫款(2) 53,452 830,123 1,054,855 3,328,986 4,537,427 5,582,095 211,803 15,598,741可供出售金融资产 - 69,771 133,911 308,627 823,224 284,294 13,195 1,633,022持有至到期投资 - 52,202 59,795 323,552 1,844,929 881,028 52 3,161,558应收款项类投资 - 3,509 18,060 46,339 123,924 262,549 - 454,381其他 182,248 13,085 634 473 169 51 6,582 203,242金融资产合计 1,271,017 2,143,969 1,539,169 4,380,014 7,557,833 7,062,810 3,067,447 27,022,259
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年6月30日
逾期 / 3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (4)非衍生工具现金流量：
金融负债：
向中央银行借款 - - - 162 187 - - 349同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(3) 1,929,187 506,494 165,312 236,553 43,786 41,455 - 2,922,787以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 55,793 146,784 234,743 46,774 18,034 797 - 502,925存款证 - 17,437 33,342 75,550 21,775 521 - 148,625客户存款 8,290,250 1,013,366 1,144,434 3,888,219 2,155,455 24,970 - 16,516,694已发行债务证券 - 6,593 10,563 23,185 82,790 262,710 - 385,841其他 127,671 28,355 441 6,603 18,488 3,697 7,056 192,311金融负债合计 10,402,901 1,719,029 1,588,835 4,277,046 2,340,515 334,150 7,056 20,669,532衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - (52) (3) (2) (24) 111 - 30以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 1,189,262 836,736 1,217,259 249,803 38,147 - 3,531,207现金流出 - (1,189,508) (833,500) (1,217,370) (247,486) (38,595) - (3,526,459) - (246) 3,236 (111) 2,317 (448) - 4,748 (1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2014年12月31日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下：
2014年12月31日
逾期 / 3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (4)非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 538,177 - 4,030 - - - 2,985,445 3,527,652存放同业及其他金融机构款项及拆出资金(1) 362,978 689,319 122,273 104,080 32,303 - - 1,310,953以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 795 19,540 45,064 153,910 123,598 14,669 4,543 362,119客户贷款及垫款(2) 38,313 819,226 1,039,168 3,217,940 4,643,923 5,658,407 151,851 15,568,828可供出售金融资产 - 32,151 69,229 216,053 786,189 274,815 11,757 1,390,194持有至到期投资 - 16,362 85,695 284,772 1,813,636 866,579 52 3,067,096应收款项类投资 - 97 5,156 39,082 96,417 257,051 2,603 400,406其他 146,900 19,800 4,564 3,964 150 62 8,259 183,699金融资产合计 1,087,163 1,596,495 1,375,179 4,019,801 7,496,216 7,071,583 3,164,510 25,810,947
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
逾期 / 3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计 (4)非衍生工具现金流量：
金融负债：
向中央银行借款 - - 296 153 203 - - 652同业及其他金融机构存放款项及拆入资金(3) 922,652 495,736 266,186 196,947 18,295 33,683 - 1,933,499以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 53,267 206,447 265,981 59,683 6,992 - - 592,370存款证 - 34,189 53,902 68,015 22,453 536 - 179,095客户存款 7,910,143 1,002,203 1,307,264 3,450,308 2,085,875 46,026 - 15,801,819已发行债务证券 - 4,627 11,510 20,991 79,094 260,034 - 376,256其他 67,980 28,138 27,609 37,415 17,277 6,991 5,815 191,225金融负债合计 8,954,042 1,771,340 1,932,748 3,833,512 2,230,189 347,270 5,815 19,074,916衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - 6 5 11 (42) 43 - 23以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 687,144 660,772 882,747 94,650 4,456 - 2,329,769现金流出 - (683,700) (661,258) (884,026) (94,173) (4,454) - (2,327,611) - 3,444 (486) (1,279) 477 2 - 2,158 (1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)信贷承诺按合同到期日分析如下，管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
2015年6月30日
3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计信贷承诺 698,291 164,620 276,564 511,928 445,299 213,656 2,310,3582014年12月31日
3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计信贷承诺 692,629 156,397 257,582 610,824 429,940 194,751 2,342,123
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 3. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价日的不匹配是利率风险的主要来源。
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞口。
本集团认为投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。
本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市场风险管理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风险。本行采用风险价值 (“VaR”)作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。以下部分包括母公司交易性组合按风险类别计算的VaR，以及基于集团汇率风险敞口和利率风险敞口(包括交易性组合及非交易性组合)的敏感性分析。
3.1风险价值 (VaR)
风险价值 (VaR)是一种用以估算在某一给定时间范围，相对于某一给定的置信区间来说，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方法。本行采用历史模拟法，选取 250天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值(置信区间为99%，持有期为1天)。
按照风险类别分类的交易账户风险价值分析概括如下：
截至2015年6月30日止六个月
期末 平均 最高 最低利率风险 71 45 71 31汇率风险 49 57 96 34商品风险 24 15 39 5总体风险价值 106 88 136 63截至2014年6月30日止六个月
期末 平均 最高 最低利率风险 30 32 60 14汇率风险 30 28 45 17商品风险 18 14 20 7总体风险价值 46 39 63 24
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风险价值累加并不等于总体风险价值。
风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模型所基于的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：
(1)风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在给定的 1天持有期内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致在给定的范围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这种假设可能无法反映市场流动性严重不足时的市场风险，即 1天的持有期可能不足以完成所有仓盘的套期或出售；
(2)尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结束时的组合风险，而且并不反映在99%的置信水平以外可能引起的亏损；及 (3)由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确预测风险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情形。
3.2利率风险
本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币计价。中国人民银行公布的人民币利率政策对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。
本集团采用以下方法管理利率风险：
•定期监测可能影响人民银行基准利率的宏观经济因素；
•优化生息资产和付息负债的重定价日(或合同到期日)的时间差；及
•管理生息资产和付息负债的定价与人民银行基准利率间的价差。
本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动(情景分析)对利率风险进行计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所带来的影响，同时权衡上述风险规避措施的成本。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)下表说明了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变动的敏感性。
对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益的影响是指一定利率变动对期末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响，包括相关套期工具的影响。
对利息净收入的影响 对权益的影响
2015年 2014年 2015年 2014年利率基点变化 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日上升100个基点 (17,585) (1,635) (32,770) (30,483)下降100个基点 17,585 1,635 34,726 32,354上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计收益曲线情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入及权益之估计变动。但该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。上述估计假设所有期限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入及权益的潜在影响。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2015年6月30日，本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：
2015年6月30日
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 3,217,315 - - - 397,945 3,615,260存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 1,565,261 221,056 21,942 34 15,127 1,823,420以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 63,262 135,654 188,213 30,751 5,080 422,960衍生金融资产 - - - - 69,657 69,657客户贷款及垫款 3,979,193 6,927,975 196,888 156,788 114,103 11,374,947可供出售金融资产 221,084 276,825 679,059 247,979 13,146 1,438,093持有至到期投资 192,262 315,661 1,457,927 680,639 - 2,646,489应收款项类投资 17,659 52,317 70,932 234,374 - 375,282长期股权投资 - - - - 27,577 27,577固定资产及在建工程 - - - - 204,713 204,713其他 391 104 11 - 418,391 418,897资产合计 9,256,427 7,929,592 2,614,972 1,350,565 1,265,739 22,417,295负债：
向中央银行借款 - 160 172 - - 332同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金(2) 2,605,980 245,806 28,698 6,651 6,573 2,893,708以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 380,175 45,998 13,673 - 59,249 499,095衍生金融负债 - - - - 66,790 66,790存款证 69,932 65,828 9,250 440 - 145,450客户存款 10,068,765 3,812,293 2,026,800 17,562 362,348 16,287,768已发行债务证券 24,188 15,847 41,816 203,052 - 284,903其他 - - - - 625,612 625,612负债合计 13,149,040 4,185,932 2,120,409 227,705 1,120,572 20,803,658利率风险敞口 (3,892,613) 3,743,660 494,563 1,122,860 不适用 不适用 (1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于 2014年 12月 31日，本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：
2014年12月31日
3个月
3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计资产：
现金及存放中央银行款项 3,097,706 - - - 425,916 3,523,622存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金(1) 1,117,192 101,192 27,269 - 5,585 1,251,238以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 63,415 149,823 114,080 14,172 5,338 346,828衍生金融资产 - - - - 24,048 24,048客户贷款及垫款 6,336,158 4,053,430 159,555 146,863 72,744 10,768,750可供出售金融资产 125,630 189,220 628,281 233,475 11,682 1,188,288持有至到期投资 206,446 301,331 1,396,025 662,588 - 2,566,390应收款项类投资 4,540 43,687 50,549 232,955 - 331,731长期股权投资 - - - - 28,919 28,919固定资产及在建工程 - - - - 196,238 196,238其他 2,518 9,153 - - 372,230 383,901资产合计 10,953,605 4,847,836 2,375,759 1,290,053 1,142,700 20,609,953负债：
向中央银行借款 295 150 186 - - 631同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金(2) 1,675,165 193,198 15,158 30,487 6,188 1,920,196以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 471,059 58,708 6,351 - 53,267 589,385衍生金融负债 - - - - 24,191 24,191存款证 103,831 64,932 7,042 443 - 176,248客户存款 9,727,351 3,360,963 1,953,002 34,420 480,865 15,556,601已发行债务证券 23,343 21,977 32,344 201,926 - 279,590其他 - - - - 525,807 525,807负债合计 12,001,044 3,699,928 2,014,083 267,276 1,090,318 19,072,649利率风险敞口 (1,047,439) 1,147,908 361,676 1,022,777 不适用 不适用 (1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 3.3汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。外币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外投资等。
人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民币兑港元汇率和人民币兑美元汇率同向变动。
本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避汇率风险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
下表针对本集团存在外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。下表中所披露的影响金额是建立在本集团期末外汇敞口保持不变的假设下，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。
对税前利润的影响 对权益的影响
2015年 2014年 2015年 2014年币种 汇率变动 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日美元 -1% (4) (42) (587) (184)港元 -1% 105 572 (676) (585)上表列示了美元及港元相对人民币贬值1%对税前利润及权益所产生的影响，若上述币种以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反的影响。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2015年6月30日，本集团的资产及负债按币种列示如下：
2015年6月30日
人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,500,008 31,845 22,598 60,809 3,615,260存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 1,290,937 416,780 5,899 109,804 1,823,420以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 403,315 13,102 - 6,543 422,960衍生金融资产 10,016 48,839 2,348 8,454 69,657客户贷款及垫款 10,317,066 771,677 163,859 122,345 11,374,947可供出售金融资产 1,299,685 82,861 11,030 44,517 1,438,093持有至到期投资 2,587,002 36,743 12,032 10,712 2,646,489应收款项类投资 375,282 - - - 375,282长期股权投资 173 781 1,431 25,192 27,577固定资产及在建工程 144,753 58,258 538 1,164 204,713其他 256,027 46,609 5,243 111,018 418,897资产合计 20,184,264 1,507,495 224,978 500,558 22,417,295负债：
向中央银行借款 160 - - 172 332同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金(2) 2,267,823 496,725 12,029 117,131 2,893,708以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 433,504 10,114 - 55,477 499,095衍生金融负债 6,125 50,724 2,374 7,567 66,790存款证 40,582 79,632 4,126 21,110 145,450客户存款 15,456,677 499,845 208,043 123,203 16,287,768已发行债务证券 208,640 60,330 1,687 14,246 284,903其他 498,792 64,032 6,420 56,368 625,612负债合计 18,912,303 1,261,402 234,679 395,274 20,803,658长 /(短)盘净额 1,271,961 246,093 (9,701) 105,284 1,613,637信贷承诺 1,776,303 422,540 64,055 47,460 2,310,358 (1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)于2014年12月31日，本集团的资产及负债按币种列示如下：
2014年12月31日
人民币 美元 港元 其他 合计(折合人民币)(折合人民币)(折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,437,427 37,638 22,551 26,006 3,523,622存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 773,517 407,649 22,996 47,076 1,251,238以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 345,126 678 200 824 346,828衍生金融资产 6,730 12,517 3,157 1,644 24,048客户贷款及垫款 9,743,072 780,538 148,227 96,913 10,768,750可供出售金融资产 1,071,624 80,940 8,618 27,106 1,188,288持有至到期投资 2,533,163 17,562 4,563 11,102 2,566,390应收款项类投资 331,731 - - - 331,731长期股权投资 170 870 1,424 26,455 28,919固定资产及在建工程 149,675 44,651 542 1,370 196,238其他 238,918 36,734 2,553 105,696 383,901资产合计 18,631,153 1,419,777 214,831 344,192 20,609,953负债：
向中央银行借款 219 - - 412 631同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金(2) 1,270,960 532,625 10,405 106,206 1,920,196以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 529,931 6,227 - 53,227 589,385衍生金融负债 3,948 14,609 3,477 2,157 24,191存款证 57,040 90,490 9,793 18,925 176,248客户存款 14,798,876 403,863 231,560 122,302 15,556,601已发行债务证券 221,052 39,353 3,891 15,294 279,590其他 474,466 32,883 5,993 12,465 525,807负债合计 17,356,492 1,120,050 265,119 330,988 19,072,649长 /(短)盘净额 1,274,661 299,727 (50,288) 13,204 1,537,304信贷承诺 1,773,168 427,876 87,527 53,552 2,342,123 (1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 4. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
•保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；
•实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；
•充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能力，提高资本配置效率；及
•合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低资本成本，为股东创造最佳回报。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、合格其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每半年及每季度向银监会提交所需信息。
2013年1月1日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。2014年 4月，银监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法。
银监会要求商业银行在2018年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的资本充足率要求，对于系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%，资本充足率不得低于11.50%。对于非系统重要性银行，银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级资本充足率不得低于8.50%，资本充足率不得低于10.50%。此外，在境外设立的机构也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其他国家所采用的相关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。本期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团按照银监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2015年 2014年6月30日 12月31日核心一级资本 1,571,961 1,498,403实收资本 356,407 353,495资本公积可计入部分 152,193 144,874盈余公积 151,362 150,752一般风险准备 222,520 221,622未分配利润 706,649 650,308少数股东资本可计入部分 4,135 2,191其他 (21,305) (24,839)核心一级资本扣除项目 11,903 11,670商誉 8,620 8,487其他无形资产(土地使用权除外) 1,422 1,279对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备 (3,839) (3,796)对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 5,700 5,700核心一级资本净额 1,560,058 1,486,733其他一级资本净额 34,611 34,500其他一级资本工具及其溢价 34,428 34,428少数股东资本可计入部分 183 72一级资本净额 1,594,669 1,521,233
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年 2014年6月30日 12月31日二级资本 240,870 306,704二级资本工具及其溢价可计入金额 167,233 187,829超额贷款损失准备 72,574 118,633少数股东资本可计入部分 1,063 242二级资本扣除项目 13,600 15,800对未并表金融机构大额
少数资本投资中的二级资本 13,600 15,800总资本净额 1,821,939 1,812,137风险加权资产 12,860,745 12,475,939核心一级资本充足率 12.13% 11.92%一级资本充足率 12.40% 12.19%资本充足率 14.17% 14.53%八、金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值:
第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接可观察的市场信息；及
第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市场信息。
本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确了估值技术、参数选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实了上述各类业务的计量操作流程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分工。在公允价值计量过程中，前台业务部门负责计量对象的日常交易管理，财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现，风险管理部门负责交易信息和模型系统的验证。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。
金融投资
采用估值技术进行估值的金融投资包括债券及资产支持证券。本集团在这些投资的估值模型中所运用的现金流折现分析方法仅包括可观察数据，或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。
本集团划分为第二层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值参数均采用可观察市场信息的估值技术。
衍生工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债
无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金流折现模型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线(经过市场流动性和信用价差调整)；以及 Heston模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 1. 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析：
本集团
2015年6月30日
第一层 第二层 第三层 合计持续以公允价值计量的金融资产：
为交易而持有的金融资产
权益投资 444 - - 444债券投资 14,298 23,967 - 38,265其他债务工具投资 - 89,077 - 89,077小计 14,742 113,044 - 127,786指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券投资 589 75,671 - 76,260其他债务工具投资 - 42,480 - 42,480其他投资 - 362 176,072 176,434小计 589 118,513 176,072 295,174衍生金融资产
货币衍生工具 - 27,195 1,659 28,854利率衍生工具 - 27,239 755 27,994商品衍生工具及其他 85 12,702 22 12,809小计 85 67,136 2,436 69,657可供出售金融资产
权益投资 6,291 5,366 654 12,311债券投资 87,280 1,204,152 4,750 1,296,182其他债务工具 145 128,620 - 128,765小计 93,716 1,338,138 5,404 1,437,258合计 109,132 1,636,831 183,912 1,929,875持续以公允价值计量的金融负债：
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
已发行理财产品 - 294,386 - 294,386结构性存款 - 138,986 - 138,986与贵金属相关的金融负债 - 53,658 - 53,658已发行债务证券 - 6,248 - 6,248其他 - 5,817 - 5,817小计 - 499,095 - 499,095衍生金融负债
货币衍生工具 - 27,333 1,493 28,826利率衍生工具 - 27,310 720 28,030商品衍生工具及其他 20 9,892 22 9,934小计 20 64,535 2,235 66,790合计 20 563,630 2,235 565,885
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年12月31日
第一层 第二层 第三层 合计持续以公允价值计量的金融资产：
为交易而持有的金融资产
权益投资 383 - - 383债券投资 102 23,868 - 23,970其他债务工具投资 - 10,020 - 10,020小计 485 33,888 - 34,373指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
债券投资 377 101,183 - 101,560其他债务工具投资 - 71,096 - 71,096其他投资 - 795 139,004 139,799小计 377 173,074 139,004 312,455衍生金融资产
货币衍生工具 - 18,093 1,140 19,233利率衍生工具 - 1,640 770 2,410商品衍生工具及其他 86 2,287 32 2,405小计 86 22,020 1,942 24,048可供出售金融资产
权益投资 9,875 710 304 10,889债券投资 80,841 1,070,162 13,852 1,164,855其他债务工具 - 11,751 - 11,751小计 90,716 1,082,623 14,156 1,187,495合计 91,664 1,311,605 155,102 1,558,371持续以公允价值计量的金融负债：
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
已发行理财产品 - 312,336 - 312,336结构性存款 - 217,431 - 217,431与贵金属相关的金融负债 - 53,227 - 53,227已发行债务证券 - 6,227 - 6,227其他 - 164 - 164小计 - 589,385 - 589,385衍生金融负债
货币衍生工具 - 19,102 1,319 20,421利率衍生工具 - 1,661 726 2,387商品衍生工具及其他 25 1,324 34 1,383小计 25 22,087 2,079 24,191合计 25 611,472 2,079 613,576
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2. 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层级金融资产和负债期初、期末余额及本报告期间的变动情况：
本集团
2015年 本期损益本期其他综合 自第三层级 2015年1月1日 影响合计收益影响合计 购入 售出 结算转入第二层级 6月30日金融资产：
衍生金融资产
货币衍生工具 1,140 848 - - - (329) - 1,659利率衍生工具 770 (17) - - - 2 - 755商品衍生工具及其他 32 (7) - - - (3) - 22小计 1,942 824 - - - (330) - 2,436指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产 139,004 390 - 71,751 (34,038) (1,035) - 176,072可供出售金融资产
债券投资 13,852 (37) 19 133 (31) (4,801) (4,385) 4,750权益投资 304 - 350 - - - - 654金融资产合计 155,102 1,177 369 71,884 (34,069) (6,166) (4,385) 183,912金融负债：
衍生金融负债
货币衍生工具 (1,319) (548) - - - 371 3 (1,493)利率衍生工具 (726) (4) - - - 10 - (720)商品衍生工具及其他 (34) 7 - - - 5 - (22)金融负债合计 (2,079) (545) - - - 386 3 (2,235)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年 本年损益本年其他综合 自第三层级 2014年1月1日 影响合计收益影响合计 购入 售出 结算转入第二层级 12月31日金融资产：
衍生金融资产
货币衍生工具 508 949 - - - (317) - 1,140利率衍生工具 552 321 - - - (52) (51) 770商品衍生工具及其他 52 (19) - - - (1) - 32小计 1,112 1,251 - - - (370) (51) 1,942指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产 140,566 6,857 - 43,793 (52,212) - - 139,004可供出售金融资产
债券投资 3,141 (142) 136 13,256 (244) (2,295) - 13,852权益投资 - - - 304 - - - 304金融资产合计 144,819 7,966 136 57,353 (52,456) (2,665) (51) 155,102金融负债：
衍生金融负债
货币衍生工具 (650) (1,096) - - - 422 5 (1,319)利率衍生工具 (552) (236) - - - 59 3 (726)商品衍生工具及其他 (52) 18 - - - - - (34)金融负债合计 (1,254) (1,314) - - - 481 8 (2,079)
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团第三层级金融工具本报告期间损益影响如下：
截至2015年6月30日止六个月已实现 未实现 合计本期净收益 /(损失)影响 3,356 (2,724) 632截至2014年6月30日止六个月已实现 未实现 合计本期净收益 /(损失)影响 163 1,908 2,071 3. 层级之间转换
(1)第一层级及第二层级之间转换
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中可以查到该证券的公开报价。本集团于报告期末将这些证券从以公允价值计量的第二层级转入第一层级。
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中无法再查到该证券的公开报价。但根据可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价值。本集团于报告期末将这些证券从以公允价值计量的第一层级转入第二层级。
本报告期间，本集团以公允价值计量的第一层级和第二层级金融资产和负债之间的转换金额不重大。
(2)第二层级及第三层级之间转换
由于部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察，本集团于报告期末将这些金融工具从以公允价值计量的第三层级金融资产和负债转入第二层级。
本报告期间，部分衍生金融工具从以公允价值计量的第三层级金融资产和负债转入第二层级，主要由于公允价值计量模型中涉及的波动率等重要参数在本报告期间采用可观察的市场数据。
4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融工具、部分债券投资和资产支持证券。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
截至 2015年 6月 30日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大，且采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响也不重大。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 5. 未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值
下表列示了未以公允价值反映或披露的持有至到期投资、应收款项投资、应付次级债券和应付可转换公司债券的账面价值、公允价值以及公允价值层级的披露：本集团 2015年6月30日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层金融资产
持有至到期投资 2,646,489 2,663,860 25,831 2,407,842 230,187应收款项投资 375,282 376,052 - 97,442 278,610合计 3,021,771 3,039,912 25,831 2,505,284 508,797金融负债
应付次级债券 200,973 210,340 - 210,340 -合计 200,973 210,340 - 210,340 -本集团 2014年12月31日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层金融资产
持有至到期投资 2,566,390 2,568,458 26,454 2,309,962 232,042应收款项投资 331,731 331,582 - 74,635 256,947合计 2,898,121 2,900,040 26,454 2,384,597 488,989金融负债
应付次级债券 196,662 197,702 - 197,702 -应付可转换公司债券 9,485 14,264 14,264 - -合计 206,147 211,966 14,264 197,702 -
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，对于该部分无市价可依的金融资产或负债，以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(1)应收款项类投资在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的应收款项类投资的公允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的应收款项类投资的公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。
(2)持有至到期投资和应付次级债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
(3)以成本计量的可供出售股权投资均为非上市股权，按定价模型或现金流折现法估算公允价值，其公允价值与账面价值相若，划分为第三层级。
以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。
由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账面价值与其公允价值相若：
资产 负债
存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项
存放同业及其他金融机构款项 卖出回购款项
买入返售款项 客户存款
客户贷款及垫款 其他金融负债
其他金融资产
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)九、关联方关系及交易
除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本报告期间的交易列示如下：
1. 财政部
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于2015年6月30日，财政部直接持有本行约34.60%(2014年12月31日：约34.88%)的已发行股本。本集团与财政部进行日常业务交易，主要包括购买和赎回财政部发行的国债。主要交易的详细情况如下：
2015年 2014年期末/年末余额： 6月30日 12月31日中国国债和特别国债 1,019,198 1,037,908截至6月30日止六个月
本期交易： 2015年 2014年购买的国债 26,907 62,424赎回的国债 44,805 52,856国债利息收入 18,248 17,443本期利率区间： % %债券投资 1.15至8.75 1.77至6.34 2. 汇金公司
于2015年6月30日，中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)直接持有本行约34.71%(2014年12月31日：约35.12%)的已发行股本。汇金公司成立于2003年12月16日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本人民币 8,282.09亿元，实收资本人民币 8,282.09亿元。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
本行于2015年6月30日持有汇金公司债券票面金额合计人民币216.30亿元 (2014年12月31日：人民币216.30亿元)，期限5至30年，票面利率3.14%至4.20%。
汇金公司债券系政府支持机构债券，本行购买汇金公司债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本行公司治理文件的要求。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以市场价格为定价基础，按正常业务程序进行。主要交易的详细情况如下：
2015年 2014年期末/年末余额： 6月30日 12月31日债券投资 20,900 20,821应收利息 618 239存款 20,976 16,506应付利息 14 26截至6月30日止六个月
本期交易： 2015年 2014年债券投资利息收入 363 309存款利息支出 47 26本期利率区间： % %债券投资 3.14至4.20 3.14至4.20存款 0.01至5.80 0.39至3.30根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也有股权投资。本集团与这些银行及金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本行管理层认为这些银行和金融机构是本集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构在本期间进行的重大交易及于2015年6月30日的相关余额如下：
2015年 2014年期末/年末余额： 6月30日 12月31日债券投资 923,798 973,027存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 127,319 82,410贷款 31,688 -衍生金融资产 632 537同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 171,643 143,845衍生金融负债 567 425
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)截至6月30日止六个月
本期交易： 2015年 2014年债券投资利息收入 16,019 18,790存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金利息收入 323 306贷款利息收入 574 -同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金利息支出 1,336 548本期利率区间： % %债券投资 1.08至6.15 2.51至5.70存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金 0至7.10 0至6.70贷款 2.71至5.70 -同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 0至5.60 0.0001至7.20上述披露的利率按不同产品及不同交易而有所不同，主要取决于到期日、交易对手的信用风险及币种。在既定的市场情况下，重大交易或长期交易的利差可能会随市场情况而有所不同。
3. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司(主要的控股子公司详细情况见附注四、11)。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
2015年 2014年期末/年末余额： 6月30日 12月31日债券投资 17,041 13,768存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金 253,647 195,574贷款 23,543 18,308衍生金融资产 2,779 1,653同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 263,774 210,237衍生金融负债 2,957 1,984信贷承诺 119,878 127,089应收款项类投资 15,000 -
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)截至6月30日止六个月
本期交易： 2015年 2014年债券投资利息收入 127 13存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金利息收入 345 224贷款利息收入 69 -同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金利息支出 403 369交易净支出 - 191手续费及佣金净收入 781 248本期利率区间： % %债券投资 0.76至4.50 1.56至3.15存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 0至4.90 0.30至5.65贷款 1.20至6.46 -同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 0.0125至7.44 0.50至6.16 4. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业(详细情况见附注四、 11)及其子公司。
本集团与联营企业及其子公司的主要交易情况如下：
2015年 2014年期末/年末余额： 6月30日 12月31日存放同业款项和拆出资金 2,931 62贷款 67 106同业存放款项和拆入资金 16,795 566存款 67 40截至6月30日止六个月
本期交易： 2015年 2014年存放同业款项和拆出资金利息收入 24 -贷款利息收入 1 3同业存放款项和拆入资金利息支出 78 5
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本期利率区间： % %存放同业款项和拆出资金 0至0.35 0.09至1.90贷款 2.69 2.23同业存放款项和拆入资金 0.01至5.50 0.35至1.90存款 0至0.56 -本集团与联营企业及其子公司之间的重要交易主要为上述存放同业款项和拆出资金、贷款和同业存放及拆入款项和存款及由上述交易形成的利息收入和利息支出。管理层认为，本集团与联营企业及其子公司的交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
本集团与合营企业及其子公司的主要交易情况如下：
2015年 2014年期末 /年末余额： 6月30日 12月31日存款 21 -截至6月30日止六个月
本期交易： 2015年 2014年存款利息支出 - -本期利率区间： % %存款 0.01至1.15 0.35至0.58管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
5. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括董事会和监事会成员及其他高级管理人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
截至6月30日止六个月
2015年 2014年人民币千元 人民币千元薪酬及其他短期职工福利 5,492 7,388职工退休福利 264 244合计 5,756 7,632
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)本集团关联方还包括本集团关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其他公司。
于 2015年 6月 30日，本集团无与关键管理人员控制或共同控制的公司的交易(2014年12月31日：无)。
于2015年6月30日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支余额为人民币36万元(2014年12月31日：人民币54万元)。
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
6. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本期末年金基金未持有本行发行的股份及债券(2014年12月31日：本集团与本行设立的年金基金持有本行发行的可转换债券人民币2,736万元)。
十、资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团并无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
本集团 截至2015年6月30日止六个月
计入其他
本期综合收益的本期回转 /
公允价值 累计公允 (计提)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 346,828 570 - - 422,960衍生金融资产 24,048 45,623 274 - 69,657可供出售金融资产 1,187,495 - 14,777 14 1,437,258合计 1,558,371 46,193 15,051 14 1,929,875金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (589,385) (953) - - (499,095)衍生金融负债 (24,191) (42,561) (69) - (66,790)合计 (613,576) (43,514) (69) - (565,885)注：本表不存在必然的勾稽关系。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年度
计入其他
本年综合收益的本年回转 /
公允价值 累计公允 (计提)
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 372,556 3,208 - - 346,828衍生金融资产 25,020 (969) 288 - 24,048可供出售金融资产 999,999 - 5,853 (163) 1,187,495合计 1,397,575 2,239 6,141 (163) 1,558,371金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (553,607) (2,643) - - (589,385)衍生金融负债 (19,168) (5,041) (31) - (24,191)合计 (572,775) (7,684) (31) - (613,576)注：本表不存在必然的勾稽关系。
2. 外币金融资产和外币金融负债
截至2015年6月30日止六个月
计入其他
本期综合收益的本期回转 /
公允价值 累计公允 (计提)
期初金额 变动损益 价值变动 的减值 期末金额金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,702 23 - - 19,645衍生金融资产 17,318 42,399 274 - 59,641客户贷款及垫款 1,025,678 - - 351 1,057,881可供出售金融资产 116,664 - 738 14 138,408持有至到期投资 33,227 - - 9 59,487其他金融资产(1) 563,916 - - - 647,735合计 1,758,505 42,422 1,012 374 1,982,797金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (59,454) (52) - - (65,591)衍生金融负债 (20,243) (40,432) (69) - (60,665)其他金融负债(2) (1,585,119) - - - (1,638,279)合计 (1,664,816) (40,484) (69) - (1,764,535)注：本表不存在必然的勾稽关系。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2014年度
计入其他
本年综合收益的本年回转 /
公允价值 累计公允 (计提)
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,628 (7) - - 1,702衍生金融资产 11,352 5,970 288 - 17,318客户贷款及垫款 916,147 - - (4,636) 1,025,678可供出售金融资产 93,543 - 1,514 (163) 116,664持有至到期投资 9,554 - - (3) 33,227合计 1,032,224 5,963 1,802 (4,802) 1,194,589金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (61,891) 40 - - (59,454)衍生金融负债 (11,840) (8,421) (31) - (20,243)合计 (73,731) (8,381) (31) - (79,697)注：本表不存在必然的勾稽关系。
(1) 主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售款项及应收款项类投资等金融资产；
(2) 主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购款项、存款证、客户存款及已发行债务证券等金融负债。
3. 境内优先股非公开发行
截至报告期末，本行境内优先股发行已获得相关监管部门审核批准。2015年 3月 9日，本行收到《中国银监会关于工商银行境内发行优先股的批复》（银监复（2015）189号）。中国银监会同意本行发行不超过4.5亿股的优先股，募集金额不超过 450亿元人民币，并按照有关规定计入本行其他一级资本。2015年 5月 8日，中国证监会发行审核委员会审核通过了本次境内优先股发行。2015年 6月 4日，本行收到《关于核准中国工商银行股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可（2015）1023号），核准本行境内非公开发行不超过 4.5亿股优先股。本行将根据相关法律法规、中国银监会和中国证监会等监管机构有关批复的要求及本行股东大会的授权，办理本次境内非公开发行优先股的相关事宜。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 4. 与永丰金控和永丰银行的补充协议
2013年 4月 2日，本行与永丰金融控股股份有限公司（简称“永丰金控”）和永丰商业银行股份有限公司（简称“永丰银行”）就认购永丰金控或永丰银行20%股份事宜签署了股份认购协议。本次交易将在台湾金融监管机构关于大陆商业银行参股台湾金融控股公司子银行的持股比例正式放宽至20%后实施。届时，本行将参股永丰银行。2014年2月27日，本行与永丰金控和永丰银行就延长股份认购协议项下的交易选定等待期签署了补充协议（简称“首次补充协议”）。2015年4月1日，本行与永丰金控和永丰银行签署了一份新的补充协议，交易选定等待期将进一步延长至 2015年 10月 1日。股份认购协议和首次补充协议的其他条款不受影响。上述交易的最终完成，还须获得相关监管机构的批准。
十二、比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本期间之列报要求。
十三、财务报表的批准
本财务报表经本行董事会于2015年8月27日决议批准。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)1、非经常性损益明细表
非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益》 (2008)的规定确定。
截至6月30日止六个月
2015年 2014年非流动资产处置收益 117 93盘盈清理净收益 475 437收购产生的利得 487 -其他 250 54所得税影响数 (344) (160)合计 985 424其中：归属于母公司普通股股东的非经
常性损益 845 424归属于少数股东的非经常性损益 140 -本集团因正常经营产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
2、按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2015年 6月 30日止六个月归属于母公司股东的净利润无差异(截至2014年6月30日止六个月：无差异)；截至2015年6月30日归属于母公司股东的权益无差异(2014年12月 31日：无差异)。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)3、加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
截至2015年6月30日止六个月
加权平均 每股收益
报告期利润净资产收益率 (人民币元)
% 基本 稀释归属于母公司普通股股东的净利润 149,021 18.86% 0.42 0.42扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 148,176 18.75% 0.42 0.42截至2014年6月30日止六个月
加权平均 每股收益
报告期利润净资产收益率 (人民币元)
% 基本 稀释归属于母公司普通股股东的净利润 148,100 21.77 0.42 0.42扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 147,676 21.71 0.42 0.42归属于母公司普通股股东的净资产：
2015年 2014年6月30日 12月31日归属于母公司普通股股东的期末 /年末净资产 1,568,597 1,496,431归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 1,580,450 1,381,641加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》 (2010年修订)的相关规定计算。
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 4. 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据中国银监会《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33号)附件2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露。
(1)资本构成
2015年 2014年
项目 6月30日 12月31日代码核心一级资本：
1 实收资本 356,407 353,495 X18 2 留存收益 1,080,531 1,022,682
2a盈余公积 151,362 150,752 X21 2b一般风险准备 222,520 221,622 X22 2c未分配利润 706,649 650,308 X23 3 累计其他综合收益和公开储备 130,888 120,035
3a资本公积 152,193 144,874 X19 3b其他 (21,305) (24,839) X24 4 过渡期内可计入核心一级资本数额
(仅适用于非股份公司，股份制
公司的银行填0即可) - -
5 少数股东资本可计入部分 4,135 2,191 X25 6 监管调整前的核心一级资本 1,571,961 1,498,403
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 - -
8 商誉(扣除递延税负债) 8,620 8,487 X16 9 其他无形资产(土地使用权除外)
(扣除递延税负债) 1,422 1,279 X14- X15 10依赖未来盈利的由经营亏损引起的
净递延税资产 - -
11对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 (3,839) (3,796) X20 12贷款损失准备缺口 - -
13资产证券化销售利得 - -
14自身信用风险变化导致其负债
公允价值变化带来的未实现损益 - -
15确定受益类的养老金资产净额
(扣除递延税项负债) - -
16直接或间接持有本银行的普通股 - -
17银行间或银行与其他金融机构间
通过协议相互持有的核心一级资本 - -
18对未并表金融机构小额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额 - -
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年 2014年
项目 6月30日 12月31日代码 19对未并表金融机构大额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额 - -
20抵押贷款服务权 不适用 不适用
21其他依赖于银行未来盈利的净
递延税资产中应扣除金额 - -
22对未并表金融机构大额少数资本投资中
的核心一级资本和其他依赖于银行
未来盈利的净递延税资产的未扣除
部分超过核心一级资本15%的
应扣除金额 - -
23其中：应在对金融机构大额少数资本
投资中扣除的金额 - -
24其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用
25其中：应在其他依赖于银行未来盈利
的净递延税资产中扣除的金额 - -
26a对有控制权但不并表的金融机构的核心
一级资本投资 5,700 5,700 X11 26b对有控制权但不并表的金融机构的核心
一级资本缺口 - -
26c其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - -
27应从其他一级资本和二级资本中扣除的
未扣缺口 - -
28核心一级资本监管调整总和 11,903 11,670
29核心一级资本 1,560,058 1,486,733
其他一级资本：
30其他一级资本工具及其溢价 34,428 34,428
31其中：权益部分 34,428 34,428 X28 32其中：负债部分 - -
33过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -
34少数股东资本可计入部分 183 72 X26 35其中：过渡期后不可计入其他一级
资本的部分 - -
36监管调整前的其他一级资本 34,611 34,500
其他一级资本：监管调整
37直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -
38银行间或银行与其他金融机构间
通过协议相互持有的其他一级资本 - -
39对未并表金融机构小额少数资本投资中
的其他一级资本应扣除部分 - -
40对未并表金融机构大额少数资本投资中
的其他一级资本 - -
41a对有控制权但不并表的金融机构的
其他一级资本投资 - -
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年 2014年
项目 6月30日 12月31日代码 41b对有控制权但不并表的金融机构的
其他一级资本缺口 - -
41c其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -
42应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -
43其他一级资本监管调整总和 - -
44其他一级资本 34,611 34,500
45一级资本(核心一级资本+其他一级资本) 1,594,669 1,521,233
二级资本：
46二级资本工具及其溢价 167,233 187,829 X17 47过渡期后不可计入二级资本的部分 144,158 164,752
48少数股东资本可计入部分 1,063 242 X27 49其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -
50超额贷款损失准备可计入部分 72,574 118,633 X02+X04 51监管调整前的二级资本 240,870 306,704
二级资本：监管调整
52直接或间接持有的本银行的二级资本 - -
53银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的二级资本 - -
54对未并表金融机构小额少数资本投资中
的二级资本应扣除部分 - -
55对未并表金融机构大额少数资本投资中
的二级资本 13,600 15,800 X10 56a对有控制权但不并表的金融机构的二级
资本投资 - -
56b有控制权但不并表的金融机构的二级
资本缺口 - -
56c其他应在二级资本中扣除的项目 - -
57二级资本监管调整总和 13,600 15,800
58二级资本 227,270 290,904
59总资本(一级资本+二级资本) 1,821,939 1,812,137
60总风险加权资产 12,860,745 12,475,939
资本充足率和储备资本要求
61核心一级资本充足率 12.13% 11.92%
62一级资本充足率 12.40% 12.19%
63资本充足率 14.17% 14.53%
64机构特定的资本要求 3.5% 3.5%
65其中：储备资本要求 2.5% 2.5%
66其中：逆周期资本要求 - -
67其中：全球系统重要性银行附加资本要求 1% 1%
68满足缓冲区的核心一级资本占风险加权
资产的比例 7.13% 6.92%
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年 2014年
项目 6月30日 12月31日代码国内最低监管资本要求
69核心一级资本充足率 5% 5%
70一级资本充足率 6% 6%
71资本充足率 8% 8%
门槛扣除项中未扣除部分
72对未并表金融机构的小额少数资本投资
未扣除部分 46,431 33,067X05+X06+X08+X09+ X12 73对未并表金融机构的大额少数资本投资
未扣除部分 25,413 26,658X07+ X13 74抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 不适用
75其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
(扣除递延税负债) 21,815 24,569
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 16,905 15,541 X01 77权重法下，可计入二级资本超额贷款损失
准备的数额 6,254 9,684 X02 78内部评级法下，实际计提的超额贷款
损失准备金额 250,234 242,040 X03 79内部评级法下，可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 66,320 108,949 X04符合退出安排的资本工具
80因过渡期安排造成的当期可计入核心一级
资本的数额 - -
81因过渡期安排造成的不可计入核心一级
资本的数额 - -
82因过渡期安排造成的当期可计入其他一级
资本的数额 - -
83因过渡期安排造成的不可计入其他一级
资本的数额 - -
84因过渡期安排造成的当期可计入二级
资本的数额 144,158 164,752
85因过渡期安排造成的当期不可计入二级
资本的数额 33,739 17,932
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (2)集团口径的资产负债表
2015年6月30日2015年6月30日2014年12月31日2014年12月31日本行公布的监管并表口径下的 本行公布的监管并表口径下的合并资产负债表 资产负债表 合并资产负债表 资产负债表资产
现金及存放中央银行款项 3,615,260 3,615,260 3,523,622 3,523,622存放同业及其他金融机构款项 280,370 273,173 304,273 298,128贵金属 115,198 115,198 95,950 95,950拆出资金 502,982 502,982 478,503 478,503以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 422,960 422,934 346,828 346,765衍生金融资产 69,657 69,657 24,048 24,048买入返售款项 1,040,068 1,040,068 468,462 468,452客户贷款及垫款 11,374,947 11,374,213 10,768,750 10,767,798可供出售金融资产 1,438,093 1,421,006 1,188,288 1,176,369持有至到期投资 2,646,489 2,645,722 2,566,390 2,565,606应收款项类投资 375,282 353,322 331,731 319,108长期股权投资 27,577 33,277 28,919 34,619固定资产 180,038 180,001 171,434 171,393在建工程 24,675 24,651 24,804 24,784递延所得税资产 22,037 22,037 24,758 24,758其他资产 281,662 274,825 263,193 256,829资产合计 22,417,295 22,368,326 20,609,953 20,576,732
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年6月30日2015年6月30日2014年12月31日2014年12月31日本行公布的监管并表口径下的 本行公布的监管并表口径下的合并资产负债表 资产负债表 合并资产负债表 资产负债表负债
向中央银行借款 332 332 631 631同业及其他金融机构存放款项 2,123,898 2,123,898 1,106,776 1,106,776拆入资金 438,877 438,877 432,463 432,463以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 499,095 499,081 589,385 589,346衍生金融负债 66,790 66,790 24,191 24,191卖出回购款项 330,933 326,585 380,957 377,037存款证 145,450 145,450 176,248 176,248客户存款 16,287,768 16,289,592 15,556,601 15,559,727应付职工薪酬 23,486 23,282 28,148 27,982应交税费 50,178 50,127 72,278 72,207已发行债务证券 284,903 284,903 279,590 279,590递延所得税负债 474 222 451 189其他负债 551,474 510,358 424,930 396,907负债合计 20,803,658 20,759,497 19,072,649 19,043,294股东权益
股本 356,407 356,407 353,495 353,495其他权益工具 34,428 34,428 34,428 34,428其中：优先股 34,428 34,428 34,428 34,428资本公积 152,193 152,193 144,874 144,874其他综合收益 (20,608) (21,305) (24,548) (24,839)盈余公积 151,362 151,362 150,752 150,752一般准备 222,520 222,520 221,622 221,622未分配利润 706,723 706,649 650,236 650,308归属于母公司股东的权益 1,603,025 1,602,254 1,530,859 1,530,640少数股东权益 10,612 6,575 6,445 2,798股东权益合计 1,613,637 1,608,829 1,537,304 1,533,438
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (3)有关科目展开说明
2015年6月30日
监管并表口径下的
项目 资产负债表 代码客户贷款及垫款 11,374,213
客户贷款及垫款总额 11,641,352
减：权重法下，实际计提的贷款
损失准备金额 16,905 X01其中：权重法下，可计入二级
资本超额贷款损失
准备的数额 6,254 X02减：内部评级法下，实际计提的贷款
损失准备金额 250,234 X03其中：内部评级法下，可计入二级
资本超额贷款损失
准备的数额 66,320 X04可供出售金融资产 1,421,006
债券投资，以公允价值计量 1,286,381
其中：对未并表金融机构小额
少数资本投资中的二级资本 5,895 X05其他债务工具投资，以公允价值计量 128,560
权益投资 6,065
其中：对未并表金融机构的小额少数
资本投资未扣除部分 467 X06其中：对未并表金融机构的大额少数
资本投资未扣除部分 148 X07持有至到期投资 2,645,722
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 2,427 X08应收款项类投资 353,322
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 37,549 X09其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的二级资本 13,600 X10长期股权投资 33,277
其中：对有控制权但不并表的金融
机构的核心一级资本投资 5,700 X11其中：对未并表金融机构的小额少数
资本投资未扣除部分 93 X12其中：对未并表金融机构的大额少数
资本投资未扣除部分 25,265 X13
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)2015年6月30日
监管并表口径下的
项目 资产负债表 代码其他资产 274,825
应收利息 115,399
无形资产 21,639 X14其中：土地使用权 20,217 X15其他应收款 84,329
商誉 8,620 X16长期待摊费用 4,591
抵债资产 4,386
其他 35,861
已发行债务证券 284,903
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 167,233 X17股本 356,407 X18其他权益工具 34,428
其中：优先股 34,428 X28资本公积 152,193 X19其他综合收益 (21,305) X24可供出售金融资产公允价值变动储备 11,447
现金流量套期储备 (3,896)
其中：对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备 (3,839) X20分占联营及合营公司其他所有者权益变动 89
外币报表折算差额 (28,945)
盈余公积 151,362 X21一般准备 222,520 X22未分配利润 706,649 X23少数股东权益 6,575
其中：可计入核心一级资本 4,135 X25其中：可计入其他一级资本 183 X26其中：可计入二级资本 1,063 X27
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (4)合格资本工具主要特征
截至2015年6月30日，本行合格资本工具情况列示如下：
监管资本工具的主要特征 普通股(A股) 普通股(H股) 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具发行机构 本行 本行 本行 本行 本行标识码 601398 1398 4603 4604 84602适用法律 中国 / 中国香港 /香港 境外优先股的设立和 境外优先股的设立和 境外优先股的设立和《中华人民共和国证券法》 《证券及期货条例》 发行及境外优先股 发行及境外优先股 发行及境外优先股附带的权利和义务 附带的权利和义务 附带的权利和义务(含非契约性权利和义务)(含非契约性权利和义务)(含非契约性权利和义务)均适用中国法律并按 均适用中国法律并按 均适用中国法律并按中国法律解释 中国法律解释 中国法律解释监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本其中：适用法人 /集团层面 法人 /集团 法人 /集团 法人 /集团 法人 /集团 法人 /集团工具类型 普通股 普通股 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具可计入监管资本的数额
(单位为百万，最近一期报告日) 人民币336,209 人民币 169,200 折人民币17,928 折人民币4,542 人民币11,958工具面值(单位为百万) 人民币 266,700 人民币 86,795 美元 2,940 欧元 600 人民币12,000会计处理 股本、资本公积 股本、资本公积 其他权益 其他权益 其他权益初始发行日 2006年10月19日 2006年10月19日 2014年12月10日 2014年12月10日 2014年12月10日是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续 永续其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)监管资本工具的主要特征 普通股(A股) 普通股(H股) 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具发行人赎回(须经监管审批) 否 否 是 是 是其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 不适用 不适用 第一个赎回日为 第一个赎回日为 第一个赎回日为2019年12月10日， 2021年12月10日， 2019年12月10日，全额或部分 全额或部分 全额或部分其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 第一个赎回日后的 第一个赎回日后的 第一个赎回日后的每年12月10日 每年12月10日 每年12月10日分红或派息
其中：固定或浮动派息 /分红 浮动 浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 2019年12月10日 2021年12月10日 2019年12月10日前为6%(股息率) 前为6%(股息率) 前为6%(股息率)其中：是否存在股息制动机制 不适用 不适用 是 是 是其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否 否其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计是否可转股 否 否 是 是 是其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具触发事件或二级 触发事件或二级 触发事件或二级资本工具触发事件 资本工具触发事件 资本工具触发事件其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 其他一级资本工具触发 其他一级资本工具触发其他一级资本工具触发事件发生时可全部转股 事件发生时可全部转股事件发生时可全部转股或部分转股，二级 或部分转股，二级 或部分转股，二级资本工具触发事件 资本工具触发事件 资本工具触发事件发生时全部转股 发生时全部转股 发生时全部转股
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)监管资本工具的主要特征 普通股(A股) 普通股(H股) 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 以审议通过其发行方案 以审议通过其发行方案以审议通过其发行方案的董事会决议公告日 的董事会决议公告日 的董事会决议公告日(2014年7月25日)前 (2014年7月25日)前(2014年7月25日)前二十个交易日本行H股 二十个交易日本行H股二十个交易日本行H股普通股股票交易均价 普通股股票交易均价 普通股股票交易均价作为初始转股价格 作为初始转股价格 作为初始转股价格其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 强制的 强制的 强制的其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 本行 本行 本行是否减记 否 否 否 否 否其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用清算时清偿顺序 受偿顺序排在存款人、受偿顺序排在存款人、 受偿顺序排在所有债务 受偿顺序排在所有债务受偿顺序排在所有债务(说明清偿顺序更高级的工具类型) 一般债权人、 一般债权人、 及本行发行或担保的、 及本行发行或担保的、及本行发行或担保的、次级债权人之后 次级债权人之后 分配顺序在境外优先股 分配顺序在境外优先股分配顺序在境外优先股之前的资本工具之后， 之前的资本工具之后，之前的资本工具之后，与具有同等清偿顺序的 与具有同等清偿顺序的与具有同等清偿顺序的资本工具具有同等的 资本工具具有同等的 资本工具具有同等的清偿顺序 清偿顺序 清偿顺序是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)监管资本工具的主要特征 二级资本工具 二级资本工具发行机构 工银亚洲 本行标识码 ISIN: XS0976879279 1428009 BBGID:BBG005CMF4N6
适用法律 除债券与从属关系有关条文 中国 /须根据香港法律管辖并按 《中华人民共和国证券法》其诠释外，债券及因债券而产生
或与债券有关之任何
非合约责任须受英国
法律管辖并按其诠释
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本其中：适用法人 /集团层面 集团 法人 /集团工具类型 二级资本工具 二级资本工具可计入监管资本的数额
(单位为百万，最近一期报告日) 折人民币 3,101 人民币 19,974工具面值(单位为百万) 美元 500 人民币20,000会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券初始发行日 2013年10月10日 2014年8月4日是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限其中：原到期日 2023年10月10日 2024年8月5日发行人赎回(须经监管审批) 是 是其中：赎回日期
(或有时间赎回日期)及额度 2018年10月10日，全额 2019年8月5日，全额其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用分红或派息
其中：固定或浮动派息 /分红 固定 固定其中：票面利率及相关指标 4.50% 5.80%其中：是否存在股息制动机制 否 否其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 完全自由裁量其中：是否有赎回激励机制 否 否其中：累计或非累计 累计 累计是否可转股 否 否
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)监管资本工具的主要特征 二级资本工具 二级资本工具其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用其中：若可转股，
则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用其中：若可转股，
则说明转换价格确定方式 不适用 不适用其中：若可转股，
则说明是否为强制性转换 不适用 不适用其中：若可转股，
则说明转换后工具类型 不适用 不适用其中：若可转股，
则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用是否减记 是 是其中：若减记，
则说明减记触发点 工银亚洲或本行无法生存 本行无法生存其中：若减记，
则说明部分减记还是全部减记 全部减记 全部减记其中：若减记，
则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记其中：若暂时减记，
则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用清算时清偿顺序 受偿顺序排在存款人、 受偿顺序排在存款人、(说明清偿顺序更高级 一般债权人之后， 一般债权人之后，的工具类型) 与其他次级债务具有 与其他次级债务具有同等的清偿顺序 同等的清偿顺序是否含有暂时的不合格特征 否 否其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用
中国工商银行股份有限公司截至2015年6月30日止六个月财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 5. 杠杆率披露
序号项目 2015年6月30日 1 并表总资产 22,417,295 2 并表调整项 (48,969) 3 客户资产调整项 - 4 衍生产品调整项 50,654 5 证券融资交易调整项 27,020 6 表外项目调整项 1,581,391 7 其他调整项 (11,903) 8 调整后的表内外资产余额 24,015,488序号项目 2015年6月30日 1 表内资产（除衍生产品和证券融资交易外） 21,526,495 2 减：一级资本扣减项 (11,903) 3 调整后的表内资产余额（衍生产品和
证券融资交易除外） 21,514,592 4 各类衍生产品的重置成本（扣除合格保证金） 33,142 5 各类衍生产品的潜在风险暴露 39,993 6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - 7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - 8 减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易
形成的衍生产品资产余额 (7,999) 9 卖出信用衍生产品的名义本金 61,589 10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 (6,414) 11 衍生产品资产余额 120,311 12 证券融资交易的会计资产余额 772,174 13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - 14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 27,020 15 代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - 16 证券融资交易资产余额 799,194 17 表外项目余额 2,958,151 18 减：因信用转换减少的表外项目余额 (1,376,760) 19 调整后的表外项目余额 1,581,391 20 一级资本净额 1,594,669 21 调整后的表内外资产余额 24,015,488 22 杠杆率 6.64%