审计报告
大信审字【2014】第3-00018号山东金城医药化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东金城医药化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣
中国·北京 中国注册会计师：张希海
二○一四年三月十二日
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|351,702,409.09|441,351,484.80|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|60,900,130.60|27,178,835.83|
|应收账款|276,763,554.10|264,492,789.53|
|预付款项|8,080,373.78|33,547,745.36|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|430,140.68|1,763,170.23|
|应收股利|||
|其他应收款|2,984,743.32|2,235,481.48|
|买入返售金融资产|||
|存货|107,480,424.61|94,579,938.18|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|808,341,776.18|865,149,445.41|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|4,800,000.00||
|投资性房地产|||
|固定资产|630,670,534.12|475,908,190.68|
|在建工程|27,706,677.42|44,898,865.04|
|工程物资||160,430.35|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|77,750,827.87|80,169,377.90|
|开发支出|100,000.00||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,594,179.51|3,537,758.37|
|其他非流动资产|21,838,818.58||
|非流动资产合计|767,461,037.50|604,674,622.34|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|资产总计|1,575,802,813.68|1,469,824,067.75|
|流动负债：|||
|短期借款|249,000,000.00|247,900,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|9,858,375.00|8,000,000.00|
|应付账款|178,849,349.17|152,185,324.80|
|预收款项|2,993,732.37|1,348,842.85|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|29,787,537.34|19,762,012.47|
|应交税费|3,024,455.26|7,080,840.18|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|9,245,041.90|4,798,968.82|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|32,000,000.00|7,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|514,758,491.04|448,075,989.12|
|非流动负债：|||
|长期借款|29,600,000.00|40,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|9,750,104.27|6,183,333.33|
|非流动负债合计|39,350,104.27|46,183,333.33|
|负债合计|554,108,595.31|494,259,322.45|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|121,000,000.00|121,000,000.00|
|资本公积|566,700,374.32|566,700,374.32|
|减：库存股|||
|专项储备|628,031.62|945,281.12|
|盈余公积|24,778,674.15|22,616,580.10|
|一般风险准备|||
|未分配利润|308,587,138.28|264,302,509.76|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,021,694,218.37|975,564,745.30|
|少数股东权益|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,021,694,218.37|975,564,745.30|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,575,802,813.68|1,469,824,067.75|
|益）总计|||

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注2、母公司资产负债表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|210,757,773.57|168,396,664.47|
|交易性金融资产|||
|应收票据|16,878,566.64|16,740,760.61|
|应收账款|135,700,833.22|153,400,534.59|
|预付款项|1,579,757.93|2,064,971.93|
|应收利息|231,800.00|305,266.67|
|应收股利|||
|其他应收款|47,807,353.11|117,300,243.56|
|存货|57,138,239.51|41,988,723.35|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|470,094,323.98|500,197,165.18|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|444,355,800.00|414,355,800.00|
|投资性房地产|||
|固定资产|253,084,604.96|230,595,385.07|
|在建工程|7,455,152.68|16,347,541.65|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|29,104,395.59|30,153,666.04|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|2,742,611.64|2,328,002.83|
|其他非流动资产|8,470,212.47||
|非流动资产合计|745,212,777.34|693,780,395.59|
|资产总计|1,215,307,101.32|1,193,977,560.77|
|流动负债：|||
|短期借款|163,000,000.00|182,000,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|94,067,233.87|108,720,360.23|
|预收款项|760,011.93|2,600.00|
|应付职工薪酬|13,497,948.87|9,177,372.86|
|应交税费|-1,055,680.69|3,371,542.30|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|32,269,953.15|1,769,579.86|
|一年内到期的非流动负债|5,000,000.00|2,000,000.00|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|307,539,467.13|307,041,455.25|
|非流动负债：|||
|长期借款|28,000,000.00|13,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|8,543,921.55|6,183,333.33|
|非流动负债合计|36,543,921.55|19,183,333.33|
|负债合计|344,083,388.68|326,224,788.58|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|121,000,000.00|121,000,000.00|
|资本公积|569,086,971.28|569,086,971.28|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|24,778,674.15|22,616,580.10|
|一般风险准备|||
|未分配利润|156,358,067.21|155,049,220.81|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|871,223,712.64|867,752,772.19|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,215,307,101.32|1,193,977,560.77|
|益）总计|||

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅3、合并利润表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|908,713,118.01|799,331,826.53|
|其中：营业收入|908,713,118.01|799,331,826.53|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|825,133,570.19|759,642,587.24|
|其中：营业成本|626,644,629.01|610,253,587.36|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,064,826.52|4,738,766.66|
|销售费用|16,119,564.15|14,780,941.59|
|管理费用|154,726,943.53|118,207,635.46|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|财务费用|16,531,249.96|8,220,821.30|
|资产减值损失|5,046,357.02|3,440,834.87|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|其中：对联营企业和|||
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||83,579,547.82|39,689,239.29|
|列）|||
|加：营业外收入|4,815,457.94|15,421,110.04|
|减：营业外支出|7,882,792.48|5,378,218.32|
|其中：非流动资产处|||
||3,710,102.54|4,334,140.00|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||80,512,213.28|49,732,131.01|
|号填列）|||
|减：所得税费用|15,915,490.71|8,121,488.00|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||64,596,722.57|41,610,643.01|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||64,596,722.57|41,610,643.01|
|利润|||
|少数股东损益|||
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.53|0.34|
|（二）稀释每股收益|0.53|0.34|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|64,596,722.57|41,610,643.01|
|归属于母公司所有者的综|||
||64,596,722.57|41,610,643.01|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
|益总额|||

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅4、母公司利润表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|401,014,601.94|390,691,725.17|
|减：营业成本|298,655,130.86|312,959,538.03|
|营业税金及附加|2,865,491.21|2,371,631.32|
|销售费用|6,418,002.98|7,095,763.81|
|管理费用|70,720,022.94|57,405,680.12|
|财务费用|10,473,271.95|3,682,724.62|
|资产减值损失|-384,025.69|480,519.19|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||10,000,000.00||
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||22,266,707.69|6,695,868.08|
|列）|||
|加：营业外收入|2,229,256.69|9,298,042.04|
|减：营业外支出|1,801,884.32|3,431,517.21|
|其中：非流动资产处置|||
||1,727,884.32|3,176,731.89|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||22,694,080.06|12,562,392.91|
|号填列）|||
|减：所得税费用|1,073,139.61|1,792,377.41|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||21,620,940.45|10,770,015.50|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|21,620,940.45|10,770,015.50|

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
5、合并现金流量表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||957,855,638.35|830,928,145.14|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|12,303,294.65|8,186,301.47|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|收到其他与经营活动有关|||
||12,719,517.41|28,885,191.21|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|982,878,450.41|867,999,637.82|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||657,496,863.77|601,930,308.29|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||120,444,777.53|101,041,790.30|
|付的现金|||
|支付的各项税费|51,980,783.62|23,050,852.62|
|支付其他与经营活动有关|||
||59,034,045.25|55,370,837.46|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|888,956,470.17|781,393,788.67|
|经营活动产生的现金流量净额|93,921,980.24|86,605,849.15|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||193,680.13|869,005.30|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||4,233,800.00|6,300,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,427,480.13|7,169,005.30|
|购建固定资产、无形资产和|||
||160,178,176.08|109,208,916.21|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|4,800,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|164,978,176.08|109,208,916.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-160,550,695.95|-102,039,910.91|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|270,600,000.00|257,900,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|270,600,000.00|257,900,000.00|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|偿还债务支付的现金|254,900,000.00|217,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||36,720,360.00|41,665,010.48|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|291,620,360.00|258,665,010.48|
|筹资活动产生的现金流量净额|-21,020,360.00|-765,010.48|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-87,649,075.71|-16,199,072.24|
|加：期初现金及现金等价物|||
||436,351,484.80|452,550,557.04|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|348,702,409.09|436,351,484.80|

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
6、母公司现金流量表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||467,233,966.08|430,549,771.39|
|现金|||
|收到的税费返还||1,031,612.32|
|收到其他与经营活动有关|||
||160,599,566.50|47,178,060.86|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|627,833,532.58|478,759,444.57|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||335,061,338.52|308,911,236.67|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||62,458,963.40|55,410,326.49|
|付的现金|||
|支付的各项税费|17,854,449.71|8,545,251.70|
|支付其他与经营活动有关|||
||79,183,659.35|67,174,964.30|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|494,558,410.98|440,041,779.16|
|经营活动产生的现金流量净额|133,275,121.60|38,717,665.41|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
||10,000,000.00||
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||73,680.13|452,458.69|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||3,000,000.00|6,300,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|13,073,680.13|6,752,458.69|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和|||
||43,612,273.04|52,103,278.94|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|30,000,000.00|201,200,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|73,612,273.04|253,303,278.94|
|投资活动产生的现金流量净额|-60,538,592.91|-246,550,820.25|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|183,000,000.00|182,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|183,000,000.00|182,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|184,000,000.00|148,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||29,375,419.59|36,161,084.91|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|213,375,419.59|184,161,084.91|
|筹资活动产生的现金流量净额|-30,375,419.59|-2,161,084.91|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|42,361,109.10|-209,994,239.75|
|加：期初现金及现金等价物|||
||168,396,664.47|378,390,904.22|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|210,757,773.57|168,396,664.47|

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||121,00|566,70|||22,616||264,30||||
|||||945,28||||||975,564,|
|一、上年年末余额|0,000|.0,374.3|||,580.1||2,509.7||||
|||||1.12||||||745.30|
||00|2|||0||6||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||121,00|566,70||945,28|22,616||264,30|||975,564,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||0,000|.0,374.3||1.12|,580.1||2,509.7|||745.30|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||00|2||0|6||
|三、本期增减变动金额（减|||-317,2|2,162,|44,284,|46,129,4|
|少以“－”号填列）|||49.50|094.05|628.52|73.07|
||||||64,596,|64,596,7|
|（一）净利润|||||||
||||||722.57|22.57|
|（二）其他综合收益|||||||
||||||64,596,|64,596,7|
|上述（一）和（二）小计|||||||
||||||722.57|22.57|
|（三）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||||-20,31||
|||||2,162,||-18,150,0|
|（四）利润分配|||||2,094.0||
|||||094.05||00.00|
||||||5||
|||||2,162,|-2,162,||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||094.05|094.05||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-18,15||
|3．对所有者（或股东）的||||||-18,150,0|
||||||0,000.0||
|分配||||||00.00|
||||||0||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||-317,2|||-317,249.|
|（六）专项储备|||||||
||||49.50|||50|
|1．本期提取|||||||
||||-317,2|||-317,249.|
|2．本期使用|||||||
||||49.50|||50|
|（七）其他|||||||
||121,00|566,70||24,778|308,58|1,021,694,218.37|
||||628,03||||
|四、本期期末余额|0,000.|0,374.3||,674.1|7,138.2||
||||1.62||||
||00|2||5|8||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||121,00|566,70|||21,539||247,96||||
|||||1,631,6||||||958,840,|
|一、上年年末余额|0,000.|0,374.3|||,578.5||8,868.3||||
|||||46.59||||||467.76|
||00|2|||5||0||||
|加：同一控制下企业|||||||||||

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合并产生的追溯调整|||||||
|加：会计政策变更|||||||
|前期差错更正|||||||
|其他|||||||
||121,00|566,70||21,539|247,96||
||||1,631,6|||958,840,|
|二、本年年初余额|0,000.|0,374.3||,578.5|8,868.3||
||||46.59|||467.76|
||00|2||5|0||
|三、本期增减变动金额（减|||-686,3|1,077,|16,333,|16,724,2|
|少以“－”号填列）|||65.47|001.55|641.46|77.54|
||||||41,610,|41,610,6|
|（一）净利润|||||||
||||||643.01|43.01|
|（二）其他综合收益|||||||
||||||41,610,|41,610,6|
|上述（一）和（二）小计|||||||
||||||643.01|43.01|
|（三）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|3．其他|||||||
||||||-25,27||
|||||1,077,||-24,200,0|
|（四）利润分配|||||7,001.5||
|||||001.55||00.00|
||||||5||
|||||1,077,|-1,077,||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||001.55|001.55||
|2．提取一般风险准备|||||||
||||||-24,20||
|3．对所有者（或股东）的||||||-24,200,0|
||||||0,000.0||
|分配||||||00.00|
||||||0||
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||-686,3|||-686,365.|
|（六）专项储备|||||||
||||65.47|||47|
|1．本期提取|||||||
||||-686,3|||-686,365.|
|2．本期使用|||||||
||||65.47|||47|
|（七）其他|||||||
||121,00|566,70||22,616|264,30||
||||945,28|||975,564,|
|四、本期期末余额|0,000.|0,374.3||,580.1|2,509.7||
||||1.12|||745.30|
||00|2||0|6||

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东金城医药化工股份有限公司
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||121,000,|569,086,|||22,616,5||155,049,|867,752,|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|971.28|||80.10||220.81|772.19|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||121,000,|569,086,|||22,616,5||155,049,|867,752,|
|二、本年年初余额|||||||||
||000.00|971.28|||80.10||220.81|772.19|
|三、本期增减变动金额（减|||||2,162,09||1,308,84|3,470,94|
|少以“－”号填列）|||||4.05||6.40|0.45|
||||||||21,620,9|21,620,9|
|（一）净利润|||||||||
||||||||40.45|40.45|
|（二）其他综合收益|||||||||
||||||||21,620,9|21,620,9|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
||||||||40.45|40.45|
|（三）所有者投入和减少资|||||||||
|本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权|||||||||
|益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
||||||2,162,09||-20,312,0|-18,150,0|
|（四）利润分配|||||||||
||||||4.05||94.05|00.00|
||||||2,162,09||-2,162,09||
|1．提取盈余公积|||||||||
||||||4.05||4.05||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的|||||||-18,150,0|-18,150,0|
|分配|||||||00.00|00.00|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
||121,000,|569,086,|||24,778,6||156,358,|871,223,712.64|
|四、本期期末余额|||||||||
||000.00|971.28|||74.15||067.21||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资|资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配|所有者|
||本（或股|积|股|备|积|险准备|利润|权益合|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||本）||||计|
||121,000,|569,086,|21,539,5|169,556,|881,182,|
|一、上年年末余额||||||
||000.00|971.28|78.55|206.86|756.69|
|加：会计政策变更||||||
|前期差错更正||||||
|其他||||||
||121,000,|569,086,|21,539,5|169,556,|881,182,|
|二、本年年初余额||||||
||000.00|971.28|78.55|206.86|756.69|
|三、本期增减变动金额（减|||1,077,00|-14,506,9|-13,429,9|
|少以“－”号填列）|||1.55|86.05|84.50|
|||||10,770,0|10,770,0|
|（一）净利润||||||
|||||15.50|15.50|
|（二）其他综合收益||||||
|||||10,770,0|10,770,0|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||15.50|15.50|
|（三）所有者投入和减少资||||||
|本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|3．其他||||||
||||1,077,00|-25,277,0|-24,200,0|
|（四）利润分配||||||
||||1.55|01.55|00.00|
||||1,077,00|-1,077,00||
|1．提取盈余公积||||||
||||1.55|1.55||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||-24,200,0|-24,200,0|
|分配||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||121,000,|569,086,|22,616,5|155,049,|867,752,|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|971.28|80.10|220.81|772.19|

法定代表人：赵叶青 主管会计工作负责人：崔希礼 会计机构负责人：孙瑞梅
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注山东金城医药化工股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日——2013年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
山东金城医药化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 2008年 1月 25日以山东金城医药化工有限公司截止2007年12月31日经审计的净资产整体改制变更设立的股份有限公司。改制设立的股本总额为9,000.00万股，注册资本人民币9,000.00万元。
2011年6月17日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]857号”文《关于核准山东金城医药化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,100万股(每股面值 1元)，增加注册资本人民币 31,000,000.00元。发行后公司股本变更为 121,000,000.00元，注册资本为人民币 121,000,000.00元。
经深圳证券交易所《关于山东金城医药化工股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2011]185号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于 2011年 6月 22日开始在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“金城医药”，股票代码“300233”。
公司法人营业执照注册号：370300018517205
公司注册地址：山东省淄博市淄川区昆仑镇昆新路26号
公司法定代表人：赵叶青
1、公司的行业性质和主要产品
公司属于医药制造业，主要产品是头孢类化学中间体（医药中间体，主要用于抗菌类药物的生产）及谷胱甘肽原料药（子公司山东金城生物药业有限公司产品）。
2、公司经营范围
监控化学品（氨噻肟酸、碳二亚胺、头孢他啶活性酯、AE-活性酯、三嗪环、呋喃胺盐）生产（分支昆仑分公司生产）自销，进出口业务（法律法规禁止经营的项目除外，需经许可的，须凭许可证生产经营）。
3、公司的组织架构情况
目前公司有以下子公司：
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注山东金城医药化工股份有限公司
100% 100% 100%
山东金城柯瑞化学有限公司 山东汇海医药化工有限公司 山东金城生物药业有限公司
目前公司内部组织结构：
股东大会
战略委员会
监事会
审计委员会
董事会 董事会秘书
提名委员会
审计部 证券部薪酬与考核委员会
总经理
营销总监 技术总监 行政总监 生产总监 财务总监 副总经理内 外 市 技 技 人 总
生 采 投 财 企 柯 汇 金 昆贸 贸 场 术 术 力 经
产 购 融 务 管 瑞 海 城 仑部 部 调 中 研 资 理
运 部 资 部 部 公 公 生 厂研 心 发 源 办
营 部 司 司 物 区部
办 中 部 公
部
公
公
心 室 司
室
4、公司的最终控制方情况
本公司的母公司为淄博金城实业股份有限公司（以下简称金城实业），公司的最终控制方为赵鸿富先生。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8.现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11.应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在500万元及以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损方法 失。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
组合类型确定组合的依据
除其他组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项金额虽
账龄组合
不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
其他组合公司合并范围关联方
组合类型按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合按账龄分析法
其他组合单独进行减值测试，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|50|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|100|

组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
其他组合
备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项一般不计提坏账准备，但有确凿证据表明发生坏账的情形除外。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 性质特殊
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计坏账准备的计提方法
提坏账准备。
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
公司的应收出口退税等往来款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等项目。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法摊销。
13.长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
14.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，减
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15.在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17.无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
18.收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
报告期内，公司对国内销售和出口销售收入确认的原则及时点分别如下：
A．国内销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据销售订单由仓库配货后，运输部门将货物发运，同时购货方对货物的数量和质量进行确认；销售金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
B．出口销售收入确认原则及时点
同时满足下列条件的情况下确认销售商品收入：根据与购货方的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，并已经安排货物发运；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
19.政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（1）政府补助类型
根据相关政府文件规定的补助对象，公司将政府补助划分为主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助会计处理
政府补助在能够满足政府补助所附的条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产的使用年限，自相关资产可供使用时起将递延收益分期转入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注 20.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
21.租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司作为出租人在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
22.主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司无会计政策变更。
（2）主要会计估计变更说明
公司无会计估计变更。
23.前期会计差错更正
公司无前期会计差错更正。
三、税项
(一)主要税种及税率：
||
|-|
|计税依据|
|当期销项税额减当期可抵扣的进项税额|
|租赁收入或服务收入|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|计税依据|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文：
1、增值税
本公司系增值税一般纳税人，产品和材料销售均执行17%的增值税税率，增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额缴纳。出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，根据国家税务总局2008年11月17日下发的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》(财税[2008]144号)，自2008年12月1日起，公司主要出口产品执行13%的出口退税率，出口产品中二环己基碳二亚胺、二异丙基碳二亚胺出口退税率由5%上调为9%。根据财政部国家税务总局2009年6月3日下发的《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号），自2009年6月1日起，公司出口产品除呋喃胺盐、二环己基碳二亚胺、二异丙基碳二亚胺外出口退税率由13%上调为15%。2011年9月份，海关对公司出口产品的出口退税率进行重新核定，公司主要产品 AE活性酯等执行13%的出口退税率，头孢克肟侧链酸活性酯等执行13%的出口退税率。
公司因享受上述出口退税优惠政策，2013年收到出口退税款12,303,294.65元。
2、企业所得税
2011年10月，本公司和子公司山东金城柯瑞化学有限公司（以下简称“柯瑞化学”）取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年），2013年度适用15%所得税税率。
公司子公司山东汇海医药化工有限公司（以下简称“汇海医药”）2012年认证高新技术企业并于 2012年 11月，取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（有效期三年），2013年度适用15%所得税税率。
公司子公司山东金城生物药业有限公司(以下简称“金城生物”)于2009年6月4日成立，适用25%所得税税率。
(三)其他说明：
其他税项按照国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司情况：本期公司合并范围未发生变化。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|东营市河口区|医药化工|8,000.00|医药中间体生产、销售|8,000.00||100.00|100.00|是|||
|有限责任公司|淄川开发区|制药|10,000.00|医药原料药及中间体销售、货物及技术进出口|10,000.00||100.00|100.00|是|||

注1：2013年7月2日公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于对全资子公司山东汇海医药化工有限公司增资的议案》，对山东汇海医药化工有限公司增资3,000.00万元，变更后公司注册资本由5,000.00万元变更为8,000.00万元。以上出资经大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信验字(2013)第3-00020号验资报告审验。截止2013年12月31日，已完成工商变更登记。
注2：山东金城生物药业有限公司原名为山东金城钟化生物药业有限公司，2013年度公司将名称变更为山东金城生物药业有限公司，截止2013年12月31日，已完成工商变更登记。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限责任公司|淄博市张店区|医药化工|6,100.00|医药中间体生产、销售|6,100.00||100.00|100.00|是|||

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注五、合并财务报表重要项目注释
1.货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||135,080.03|||
|||135,080.03|||
|||348,064,329.06|||
|||348,064,329.06|||
||||82,462.18|6.2855|
|||3,503,000.00|||
|||3,503,000.00|||
|||351,702,409.09|||

（2）其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|3,000,000.00|
|503,000.00|
|3,503,000.00|

（3）其他事项说明：
①期末无抵押、冻结等对使用受到限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项；
②2013年12月31日公司银行承兑汇票保证金在资产负债表日后3个月内不可以用于支付的金额为 3,000,000.00元，此部分货币资金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
2.应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|60,900,130.60|
|60,900,130.60|

（2）应收票据其他说明
①应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据；
②期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备；
③应收票据余额中子公司山东金城柯瑞化学有限公司以3,858,375.00元（两张）应收票
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注据予以质押办理应付票据3,858,375.00元。
3.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|292,388,902.54|100.00|15,625,348.44|
|292,388,902.54|100.00|15,625,348.44|
|292,388,902.54|100.00|15,625,348.44|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|279,119,708.79|100.00|14,626,919.26|
|279,119,708.79|100.00|14,626,919.26|
|279,119,708.79|100.00|14,626,919.26|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|275,883,370.72|94.35|5|13,794,168.53|265,948,027.18|95.28|5|
|14,704,405.31|5.03|10|1,470,440.53|13,052,425.01|4.68|10|
|1,799,412.91|0.62|20|359,882.58|117,843.00|0.04|20|
|1,713.60|0.00|50|856.80|1,413.60|0.00|50|
|292,388,902.54|100.00||15,625,348.44|279,119,708.79|100.00||

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|公司客户|23,822,722.19|1年以内|
|公司客户|23,426,952.53|1年以内|
|公司客户|15,769,282.90|1年以内|
|公司客户|15,619,303.64|1年以内|
|公司客户|11,398,157.03|1年以内|
|——|90,036,418.29|——|

（4）截止2013年12月31日，无应收关联方账款
（5）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|18,953,088.80|6.0969|115,550,511.79|10,774,596.00|6.2855|
|18,953,088.80|6.0969|115,550,511.79|10,774,596.00|6.2855|

注：美元账户中应收印度卡瓦纶特公司 COVALENTCO.,LTD.美元金额 2,545,920.00锁定汇率6.0953；应收印度海德罗公司美元金额651,272.00锁定汇率6.0963。
4.预付款项
（1）预付款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|7,760,373.78|96.04|16,179,457.82|
|||17,368,287.54|
|320,000.00|3.96||
|8,080,373.78|100.00|33,547,745.36|

（2）截止2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|材料供应商|1,740,000.00|21.53|1年以内|
|动力供应商|1,616,701.94|20.01|1年以内|
|电力供应商|1,121,847.32|13.88|1年以内|
|材料供应商|437,000.00|5.41|1年以内|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|占预付款项总额的比例%|预付时间|
|燃气供应商|409,977.05|5.07|1年以内|
|——|5,325,526.31|65.90|——-|

（3）预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款项。
（4）其他事项说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5.应收利息
||
|-|
|期末余额|
|430,140.68|
|430,140.68|

注：系企业根据定期存单计提的利息。
6.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,461,048.69|46.28|171,940.64|
|1,461,048.69|46.28|171,940.64|
|1,695,635.27|53.72||
|3,156,683.96|100.00|171,940.64|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,123,551.48|48.29|91,192.67|
|1,123,551.48|48.29|91,192.67|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,203,122.67|51.71||
|2,326,674.15|100.00|91,192.67|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|720,356.61|49.30|5|36,017.83|717,317.48|63.85|5|
|346,058.08|23.69|10|34,605.81|330,000.00|29.37|10|
|320,000.00|21.90|20|64,000.00|52,634.00|4.68|20|
|74,634.00|5.11|50|37,317.00|23,600.00|2.10|50|
|1,461,048.69|100.00||171,940.64|1,123,551.48|100.00||

单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|期末账面余额|坏账金额|计提比例|
|1,495,635.27|||
|200,000.00|||
|1,695,635.27||——|

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）截止2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|出口退税管理部门|1,495,635.27|1年以内|
|安监部门|340,000.00|2至5年|
|生产厂区|200,000.00|1年以内|
|劳务结算|198,000.00|1年以内|
|建设项目保证金|154,939.00|1至2年|
||2,388,574.27||

（4）截止2013年12月31日，无应收关联方款项
（5）其他事项说明：
①期末无应收外币账款；
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注②期末其他应收款未用于担保。
7.存货
（1）按存货种类分项列示如下
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|24,440,989.52||24,440,989.52|26,710,409.59||
|18,655,294.35||18,655,294.35|13,458,048.47||
|64,384,140.74||64,384,140.74|54,411,480.12||
|107,480,424.61||107,480,424.61|94,579,938.18||

（2）存货其他事项说明
①期末无用于对外担保的存货；
②存货期末经减值测试，不存在减值情形。
8.长期股权投资
长期股权投资情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|4,800,000.00||4,800,000.00|4,800,000.00|3.2|3.2||||
||4,800,000.00||4,800,000.00|4,800,000.00||||||

注：全资子公司山东金城柯瑞化学有限公司以480万元的价格受让淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理公司持有的北京翰齐高新投资管理有限公司3.2%的股权。
9.固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|625,562,478.10|218,881,146.07|12,783,123.05|
|217,212,216.81|69,403,201.07|218,177.37|
|367,013,852.19|139,453,455.79|11,010,981.39|
|13,943,022.20|3,485,666.51|1,094,820.24|
|27,393,386.90|6,538,822.70|459,144.05|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|149,654,287.42|54,136,135.81|6,767,636.10|
|25,061,766.25|7,777,677.25|100,208.00|
|105,440,390.85|39,029,475.87|5,365,372.19|
|6,669,069.41|2,418,588.74|884,188.55|
|12,483,060.91|4,910,393.95|417,867.36|
||3,967,179.87||
||3,967,179.87||
|475,908,190.68|||
|192,150,450.56|||
|261,573,461.34|||
|7,273,952.79|||
|14,910,325.99|||

注：本期折旧额为54,136,135.81元，本期由在建工程转入固定资产原价为200,393,573.25元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
本公司将位于淄博市淄川区经济开发区，房产证号为【淄川区字第04-1009102】办公楼中的500平方米租赁给金城实业办公使用，租赁期限五年，自2013年1月1日至2017年12月31日，年租金18万元，租赁价格参照当地市场价格协商确定。。
（3）未办妥产权证书的固定资产
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理|
|正在办理|
|正在办理|
|正在办理|
|工程决算进行中|
|刚刚办理完竣工备案|
|刚刚办理完竣工备案|
|开发商与房产局手续未办妥|

（4）固定资产其他事项说明：
①期末固定资产不存在减值情形；
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注②子公司山东汇海医药化工有限公司DK闲置设备计提减值准备3,967,179.87元；
③固定资产抵押情况：
公司用于借款抵押的房屋建筑物原值38,987,961.29元，净值为15,397,261.85元。
10.在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|4,282,638.16||4,282,638.16|285,265.76||
||||14,619,184.89||
||||68,700.00||
|2,276,708.31||2,276,708.31|||
|10,773,411.32||10,773,411.32|68,000.00||
||||7,532,953.27||
||||3,460,121.42||
|3,404,361.60||3,404,361.60|16,228,439.50||
||||778,822.45||
|3,116,678.33||3,116,678.33|||
|256,123.48||256,123.48|||
|152,520.68||152,520.68|||
|3,444,235.54||3,444,235.54|1,857,377.75||
|27,706,677.42||27,706,677.42|44,898,865.04||

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|77,423,800.00|7,532,953.27|25,198,689.14|32,731,642.41|||109.77|100.00||||
|25,080,000.00|14,619,184.89|6,439,112.36|21,058,297.25|||83.97|100.00||||
|14,236,400.00|68,700.00|1,263,694.34|1,332,394.34|||90.46|100.00||||
|3,300,000.00||2,872,940.90|2,872,940.90|||87.06|100.00||||
|6,995,000.00|285,265.76|3,997,372.40|||4,282,638.16|61.22|61.22||||
|10,199,400.00||12,643,062.94|12,643,062.94|||123.96|100.00||||
|5,400,000.00|3,460,121.42|5,754,285.69|9,214,407.11|||170.64|100.00||||
|201,200,000.00|16,228,439.50|80,178,210.32|93,002,288.22||3,404,361.60|47.83|47.83||||
|1,980,000.00||1,371,057.00|1,371,057.00|||69.25|100.00||||
|48,010,000.00|68,000.00|10,705,411.32|||10,773,411.32|22.44|22.44||||
|3,000,000.00||2,276,708.31|||2,276,708.31|75.89|75.89||||
|2,150,000.00||1,864,892.57|1,864,892.57|||86.74|100.00||||
|25,200,000.00||3,116,678.33|||3,116,678.33|12.37|12.37||||
|||6,999,851.40|6,999,851.40||||100.00||||
|424,174,600.00|42,262,664.84|164,681,967.02|183,090,834.14||23,853,797.72||||||

注：100T/a5-氟胞嘧啶项目工程投入占预算比例123.96%，主要系项目设计调整导致工程投入超出预算。超出预算项目明细：设备投资60万元；基建30万元；保温项目25万元；安装费用70万元，预算外支出合计185万元。
研发中心（柯瑞）项目工程投入占预算比例170.64%，主要系项目论证不充分，部分项目没有考虑完整，导致工程投入超出预算。超出预算项目明细：挖运土方63万元、新征土地围墙50
万元、山石爆破运输90万、新增电梯15万元、新增空调15万元、新增办理手续相关费用87万元、增加试验仪器45万元等，预算外支出合计365万元。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）在建工程其他事项说明
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11.无形资产
（1）无形资产情况
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|93,925,212.02|231,606.81||
|93,246,255.78|||
|678,956.24|161,606.81||
||70,000.00||
|13,755,834.12|2,650,156.84||
|13,327,182.83|2,536,578.58||
|428,651.29|99,578.22||
||14,000.04||
|80,169,377.90|||
|79,919,072.95|||
|250,304.95|||
|80,169,377.90|||
|79,919,072.95|||
|250,304.95|||

注1：本期摊销额为2,650,156.84元；
注2：期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
（2）开发项目支出情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
||100,000.00|||
||100,000.00|||

12.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|2,418,981.41|
|1,512,091.91|
|31,386.00|
|631,720.19|
|4,594,179.51|

（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备
15,797,289.08递延收益
9,750,104.28内部销售未实现利润
209,240.00结转后期抵扣职工教育经费
4,054,593.89小计 29,811,227.25 13.其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||7,156,558.58||
||14,682,260.00||
||21,838,818.58||

 14.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
|14,718,111.93|1,463,202.84|384,025.69||
||3,967,179.87|||
|14,718,111.93|5,430,382.71|384,025.69||

 15.所有权受限制的资产
||
|-|
|期末余额|
|15,397,261.85|
|10,982,109.00|
|26,379,370.85|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注 16.短期借款
（1）短期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|44,000,000.00|
|205,000,000.00|
|249,000,000.00|

（2）无已到期未偿还的短期借款情况
（3）短期借款的说明
截止2013年12月31日短期借款基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|借款单位|金额|期限|借款条件|
|山东金城医药化工股份有限公司|40,000,000.00|2013-12-19至2014-12-18|保证借款|
|山东金城柯瑞化学有限公司|30,000,000.00|2013-7-11至2014-7-10|保证借款|
|山东金城医药化工股份有限公司|25,000,000.00|2013-10-8至2014-9-23|保证借款|
|山东汇海医药化工有限公司|20,000,000.00|2013-12-5至2014-12-5|抵押借款|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2013-3-19至2014-3-18|保证借款|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2013-10-31至2014-10-30|保证借款|
|山东金城医药化工股份有限公司|20,000,000.00|2013-9-18至2014-9-16|保证借款|
|山东金城医药化工股份有限公司|18,000,000.00|2013-10-30至2014-10-29|抵押借款|
|山东金城柯瑞化学有限公司|16,000,000.00|2013-11-12至2014-11-4|保证借款|
|山东金城医药化工股份有限公司|14,000,000.00|2013-3-22至2014-3-14|保证借款|
|山东金城柯瑞化学有限公司|10,000,000.00|2013-4-22至2014-4-21|保证借款|
|山东金城柯瑞化学有限公司|10,000,000.00|2013-10-22至2014-10-21|保证借款|
|山东金城医药化工股份有限公司|6,000,000.00|2013-7-11至2014-7-10|抵押借款|
||249,000,000.00|||

17.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|9,858,375.00|
|9,858,375.00|

注：应付票据期末余额中下一会计期间将到期的金额为9,858,375.00元。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注 18.应付账款
（1）应付账款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|166,268,249.73|92.97|142,080,389.04|
|8,142,963.76|4.55|6,621,690.74|
|1,724,435.17|0.96|1,836,945.58|
|2,713,700.51|1.52|1,646,299.44|
|178,849,349.17|100.00|152,185,324.80|

（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付关联方款项详见附注“六、关联方及关联交易5.”。
19.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,976,287.87|99.41|1,331,398.35|
|||2,600.00|
|2,600.00|0.09|14,844.50|
|14,844.50|0.50||
|2,993,732.37|0.50|1,348,842.85|

（2）预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）预收款项中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|42,600.00|6.0969|259,727.94|133,052.00|6.2855|
|——|——|259,727.94|——|——|

 20.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|14,710,628.84|104,627,798.31|96,860,152.29|
||4,029,452.15|4,029,452.15|
||13,814,472.06|13,814,472.06|
||3,303,787.60|3,303,787.60|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|5,051,383.63|4,706,787.00|2,448,908.15|
|19,762,012.47|130,482,297.12|120,456,772.25|

注：期末余额主要系计提的工资及奖金于次月发放形成。
21.应交税费
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|-4,022,699.14|2,382,457.53|
|9,645.24|35,009.55|
|252,506.54|347,245.13|
|5,940,057.52|3,320,716.67|
|230,357.56|190,852.20|
|267,566.31|383,732.90|
|180,361.81|248,032.24|
|166,659.42|172,793.96|
|3,024,455.26|7,080,840.18|

22.其他应付款
（1）其他应付款按账龄列示如下
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,051,550.98|97.91|4,591,761.79|
|40,650.49|0.44|37,087.03|
|29,912.53|0.32|19,850.00|
|122,927.90|1.33|150,270.00|
|9,245,041.90|100.00|4,798,968.82|

（2）其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
23.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|32,000,000.00|
|32,000,000.00|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注 24.长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
||
|-|
|期末余额|
|29,600,000.00|
|29,600,000.00|

注1:2013年末保证借款1,800.00万元，系由金城实业提供担保取得中国银行股份有限公司淄博淄川分行的借款，目的系支持企业生产，购买原材料，期限3年，该笔借款本金为2,000.00万元，合同约定2014年5月11日还100.00万元，2014年11月11日还100万元，该200.00万元计入一年内到期的非流动负债。
注2:2013年末保证借款160.00万元，系由淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理公司委托山东张店农村商业银行股份有限公司对子公司山东金城柯瑞有限公司发放的无息委托信用借款，目的系支持研发中心及配套设施项目建设，该借款系无息借款，本金至借款期限届满时一次性归还。
注3：2013年末保证借款1,000.00万元，系由金城实业提供担保取得淄博般阳城市资产经营有限公司的借款，目的系支持淄博市重点技术改造和节能降耗项目的资金不足问题，期限八年，第1-5年只偿还利息，第6年起均衡还本付息，贷款利率按人民银行同期同档次基准利率下浮10%，每半年结息一次；
（2）金额前五名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2013-11-11|2016-11-10|人民币|以起息日基准利率浮动，每一年为一个浮动周期||
|2009-8-7|2017-6-25|人民币|6.31||
|2013-11-5|2015-11-4|人民币|0.00||
|——|——||——|——-|

注：详见附注五、24。
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2010/8/19|2014/8/18|人民币|5.76||
|2009/8/7|2017/6/25|人民币|6.31||

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2011/11/3|2014/11/2|人民币|以起息日基准利率上浮10%，并随基准利率调整||
|——|——||——|——-|

 25.其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|6,183,333.33|4,233,800.00|667,029.06|
|6,183,333.33|4,233,800.00|667,029.06|

（2）政府补助项目情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|1,883,333.33|3,000,000.00|229,411.80||4,653,921.53|与资产相关|
|3,900,000.00||390,000.00||3,510,000.00|与资产相关|
|400,000.00||19,999.98||380,000.02|与资产相关|
||233,800.00|23,379.99||210,420.01|与资产相关|
||500,000.00|4,237.29||495,762.71|与资产相关|
||500,000.00|||500,000.00|与资产相关|
|6,183,333.33|4,233,800.00|667,029.06||9,750,104.27||

本期收到的在递延收益中核算的主要财政补贴项目及摊销情况如下：
注1：根据鲁财建指【2012】88号文件，头孢抗菌素中间体活性脂关键技术研究及产业化项目国家补助资金共800万元，2012年收200万元、2013年收300万元、2014年将收300万元，该项目已经于2012年五月份转资，2012年的200万元已于2012年6月份取得并开始摊销，2013年摊销200,000.04元；2013年度300万于本年12月份收到,并于当月起按102个月分期摊销,本期摊销1个月,摊销29,411.76元；
注:2：根据鲁发改投资【2012】1139号文件，MVR高效低温连续蒸发系统项目国家补助资金390万元，该项目在2012
年12月已转资，从2013年1月起分期摊销10年,本期摊销12个月,摊销金额390,000.00元；
注3：根据淄经信改字【2012】9号文件，500吨/年呋喃铵盐产业化项目补贴资金40万元，该项目于本期6月转资，
从2013年7月份起开始按10年摊销，本期摊6个月，摊销19,999.98元；
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注注4：根据淄博高新技术产业开发区管理委员会《关于对2012年度节能项目实施财政补贴的通报》淄高新管发【2013】 11号，补贴资金233,800.00元，项目已于2012年12投入使用，自2013年1月起分10年摊销，本年摊销12个月，摊销23,379.99元；
注5：根据淄博市科技局、淄博市经济和信息化委员会文件、淄博市财政局淄科发（2013）77号《关于下达2013年淄博市创新发展重点项目计划的通知》，对谷胱甘肽项目补贴总额50万元，于2013年12收到补贴，自2013年12月起摊销118个月，本期摊销1个月，摊销4,237.29元；
注6：根据东营市财政局、东营市环境保护局文件建指【2013】122号《关于下达2013年第二批实际环保专项资金预算指标的通知》，本公司污水处理改造项目补助资金50万元，该项目转资时点在2013年6月29日，考虑该项目补助在该资产的收益期间进行确认，款项收到的日期在2013年12月19日，将在资产剩余使用年限29年6个月进行分摊确认。
26.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|62,016,000.00||||-2,028,000.00|-2,028,000.00|
|58,984,000.00||||2,028,000.00|2,028,000.00|
|121,000,000.00||||||

注：本期有限售条件的股份减少2,028,000.00股，无限售条件股份增加2,028,000.00股，是因为本期有限售条件的股份2,028,000.00股解禁转为无限售条件股份所致。
27.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|566,700,374.32|||
|566,700,374.32|||

 28.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|945,281.12||317,249.50|
|945,281.12||317,249.50|

注：公司子公司山东汇海医药化工有限公司危化产品双乙烯酮2013年度不再生产和销售，并且预计以后几个年度亦将不再进行生产和销售，所以不再计提安全生产费用。
29.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
|22,616,580.10|2,162,094.05||
|22,616,580.10|2,162,094.05||

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注注：按照母公司本期净利润的10%计提法定盈余公积。
30.未分配利润
未分配利润明细如下
||
|-|
|金额|
|264,302,509.76|
|264,302,509.76|
|64,596,722.57|
|2,162,094.05|
|18,150,000.00|
|308,587,138.28|

注： 2013年 5月 7日召开的公司 2012年度股东大会审议通过 2012年年度权益分派方案：以公司现有总股本121,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金（含税），共计分配现金股利18,150,000.00元。
31.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|888,977,250.00|
|19,735,868.01|
|908,713,118.01|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|611,760,860.33|
|14,883,768.68|
|626,644,629.01|

（3）主营业务分产品明细如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|417,656,206.51|308,159,571.54|393,923,849.46|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|471,321,043.49|303,601,288.79|400,779,381.87|
|888,977,250.00|611,760,860.33|794,703,231.33|

（4）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|543,462,113.28|359,499,286.80|512,578,792.82|
|345,515,136.72|252,261,573.53|282,124,438.51|
|888,977,250.00|611,760,860.33|794,703,231.33|

（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|69,950,607.95|
|68,574,527.96|
|57,797,874.02|
|47,315,581.19|
|33,714,254.70|
|277,352,845.82|

32.营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|212,669.24|
|3,151,161.62|
|2,250,829.70|
|450,165.96|
|6,064,826.52|

 33.销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|5,446,304.02|
|3,001,488.63|
|1,932,856.78|
|680,766.36|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|5,058,148.36|
|16,119,564.15|

 34.管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|30,701,220.00|
|50,683,909.19|
|22,015,637.09|
|13,564,920.35|
|5,906,790.22|
|2,423,759.92|
|4,756,030.96|
|4,166,844.40|
|2,211,566.55|
|2,844,330.18|
|2,538,264.93|
|983,465.81|
|11,930,203.93|
|154,726,943.53|

 35.财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|18,537,078.33|
|7,520,221.14|
|5,370,525.75|
|143,867.02|
|16,531,249.96|

 36.资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|1,079,177.15|
|3,967,179.87|
|5,046,357.02|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注 37.营业外收入
（1）营业外收入明细如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|236,332.05|236,332.05|193,270.17|
|236,332.05|236,332.05|193,270.17|
|4,214,266.34|4,214,266.34|14,280,465.47|
|364,859.55|364,859.55|947,374.40|
|4,815,457.94|4,815,457.94|15,421,110.04|

（2）政府补助明细如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|
|300,000.00|7,658,300.00|与收益相关|
|643,649.07|116,666.67|与资产相关|
|725,000.00|1,457,000.00|与收益相关|
|50,000.00|3,036,100.00|与收益相关|
|23,379.99||与资产相关|
|246,200.00|1,472,425.00|与收益相关|
|100,000.00|300,000.00|与收益相关|
|392,444.28||与收益相关|
|772,000.00||与收益相关|
|588,773.00||与收益相关|
|200,000.00||与收益相关|
|172,820.00|239,973.80|与收益相关|
|4,214,266.34|14,280,465.47||

注1：科技项目扶持资金及奖金系公司之子公司汇海医药科技项目扶持资金根据东科字【2012】115号收到生物多肽项目补助150,000.00元；公司之子公司汇海医药根据东科字【2013】55号收到2-氯乙酰乙酸乙酯项目补助150,000.00元；
注2：政府扶持资金系公司之子公司汇海医药根据东河办发【2010】1号文件收到扶持企业发展资金125,000.00元，公司之子公司金城生物根据淄财企指【2013】68号文件收到地方特色产业中小企业发展专项资金600,000.00元。
注3：政府节能扶持资金系公司根据淄政字【2012】54号文件收到节能成果奖励30,000.00元；子公司汇海医药根据东财建指【2013】123号收到节能降耗资金补助补助20,000.00元。
注4：出口扶持资金系公司之子公司汇海医药根据东河商务发【2012】35号收到出口扶持资金156,200.00元；子公司汇海医药根据东财企指【2013】5号收到出口扶持资金90,000.00元。
注5：人才引进专项补助系公司之子公司汇海医药根据东办发【2011】8号收到黄河口学者补助100000元。
注6：补贴社会保险系公司根据鲁人社发【2012】47号文件收到社会保险补贴23,693.88元；公司之子公司柯瑞化学
根据鲁人社发[2001]71号文及《淄博市扩大失业保险基金支出范围试点方案》收到社会保险补贴 217,550.40元；公司之
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注子公司汇海医药根据东人社字【2012】312号收到社会保险补贴151,200.00元。
注7：科技研发奖励系公司根据淄经信技字【2013】13号文件收到2013年度自主创新成果转化款500,000.00元，根据淄政发【2013】41号文件收到政府专项奖励100,000.00元，根据淄政字【2012】54号收呋喃氨盐绿色节能生产新工艺成果奖励30,000.00元，根据JB2012-3-9文件收到呋喃氨盐新工艺研究与开发科技进步奖20,000.00元。公司子公司柯瑞化学根据淄高新管发【203】65号文件收到专利资助费及科学技术奖 22,000.00元，公司子公司汇海医药收到节能改造及企业创新能力资金100,000.00元。
注8：出口信用保险保费补贴系公司根据鲁财企【2009】51号文件收到的出口信用保险保费补助588,773.00元。
注9：传统产业改造及新兴战略提升重点项目奖励系公司之子公司汇海医药根据东财建指【2013】124号收到2013年度市传统产业改造及新兴战略提升重点项目-乙腈项目奖励200,000.00元。
38.营业外支出
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|金额|计入当期非经常性损益的金额|金额|
|3,710,102.54|3,710,102.54|4,334,140.00|
|3,710,102.54|3,710,102.54|4,334,140.00|
|52,000.00|52,000.00|171,500.00|
|4,079,252.13|4,079,252.13||
|41,437.81|41,437.81|872,578.32|
|7,882,792.48|7,882,792.48|5,378,218.32|

注：系公司子公司山东金城柯瑞化学有限公司 2010年 3月 3日至 2011年 7月 27日申报税则号错误，补缴税款4,047,019.23元，滞纳金32,232.90元。
39.所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|16,971,911.85|
|-1,056,421.14|
|15,915,490.71|

 40.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监
督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||
|-|-|
|代码|本期发生额|
|P0|64,596,722.57|
|P0|67,219,077.35|
|S0|121,000,000.00|
|S1||
|Si||
|Sj||
|Sk||
|M0|12|
|Mi||
|Mj||
|S|121,000,000.00|
||0.53|
||0.56|
|P1|64,596,722.57|
|P1|67,219,077.35|
||121,000,000.00|
||0.53|
||0.56|

（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0 -Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|12,719,517.41|
|8,853,250.69|
|3,547,237.28|
|319,029.44|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|59,034,045.25|
|7,984,568.95|
|6,099,701.18|
|11,166,722.66|
|3,691,231.16|
|21,870,034.03|
|3,001,488.63|
|1,664,232.17|
|3,556,066.47|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|4,233,800.00|
|4,233,800.00|

 42.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|64,596,722.57|
|5,046,357.02|
|54,136,135.81|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|2,650,156.84|
|-236,332.05|
|3,710,102.54|
|18,537,078.33|
|-1,056,421.14|
|-12,909,924.24|
|-49,860,006.92|
|9,308,111.48|
|93,921,980.24|
|348,702,409.09|
|436,351,484.80|
|-87,649,075.71|

（2）现金及现金等价物
||
|-|
|本期金额|
|348,702,409.09|
|135,080.03|
|348,064,329.06|
|503,000.00|
|348,702,409.09|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注注：公司银行承兑汇票保证金存款300万元在资产负债表日后3个月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时从“现金”中扣除。
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|对本公司持股比例（%）|对本公司表决权比例（%）|本企业最终控制方|
|母子公司|股份有限公司|淄川区经济开发区招村村北|赵鸿富|控股投资|2384.655|39.32|39.32|赵鸿富|

2.本企业的子公司情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本（万元）|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|全资|有限责任公司|淄博市张店区|郭方水|医药化工|6100|100.00|100.00|
|全资|有限责任公司|东营市河口区|张忠政|医药化工|8000|100.00|100.00|
|全资|有限责任公司|淄川开发区|赵叶青|制药|10000|100.00|100.00|

3.本企业的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人|
|母公司的参股公司（参股20.00%）|
|母公司的参股公司（参股8.40%）|
|母公司的参股公司（参股10.00%）|

4.关联交易情况
（1）接受工程劳务
||
|-|
|本期发生额|
|28,247,199.54|
|28,247,199.54|

注：定价政策为协议价格。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）本期与关联方签订的工程施工合同
公司全资子公司山东金城生物药业有限公司拟以自有资金建设腺苷蛋氨酸丁二磺酸盐 30吨/年无菌原料药项目，根据有关规定，山东金城生物药业有限公司公司委托招标代理机构—淄博远景招标有限公司对该项目车间的建设进行了公开招标，最终由淄川区建设工程招标投标管理办公室确定了中标人为公司关联方山东金城建工有限公司（以下简称“金城建工”），并出具了《中标通知书》。项目建设投资 43,120,000元，由关联方金城建工承建其中土建项目，金额为21,757,868元。
公司与山东金城荣基房地产有限公司签订房屋购买协议本次交易的房产价格是公司在考察了周边房产的市场价以及山东金城荣基房地产有限公司出售给无关联第三方价格的基础上，由买卖双方协商确定的。经双方协商，公司一次性购买1#楼商品房44套，购买商品房作为公司员工居住周转房，享受团购价3580元/平方米，储藏室11个，均价1800元/平方米，总价款为 13,606,274元。购买均价低于该房产在淄川区物价局的销售备案价格（4780元/平方）。此定价不存在损害公司利益和其他股东利益的情况。
其余为公司与金城建工签订零星土建维修合同。
（3）关联担保情况
①关联方为本公司贷款提供担保情况：
报告期内，公司关联方为公司借款提供担保，均未收取担保费，具体如下：
A.报告期内已经执行完毕的关联方担保情况：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|债权人（授信人）|合同金额|期限|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国工商银行股份有限公司淄博淄川支行|2,500万元|2012/10/8-2013/9/20|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国工商银行股份有限公司淄博淄川支行|1,400万元|2012/3/19-2013/3/15|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国工商银行股份有限公司淄博淄川支行|2,000万元|2012/10/26-2013/10/23|
|山东金城医药化工股份有限公司|交通银行股份有限公司淄博淄川支行|2,000万元|2012/3/19-2013/3/18|
|山东金城医药化工股份有限公司|交通银行股份有限公司淄博淄川支行|4,000万元|2012/12/14-2013/12/10|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国银行股份有限公司淄博淄川支行|2,000万元|2012/9/9-2013/9/9|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国银行股份有限公司淄博淄川支行|2,000万元|2012/12/6-2013/11/10|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注B.报告期末尚在执行的关联方担保情况：
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|债权人（授信人）|合同金额|期限|
|山东金城医药化工股份有限公司|淄博般阳城市资产经营有限公司|1,000万元|2009/08/07-2017/06/25|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国银行股份有限公司淄博淄川支行|2,000万元|2013-11-11-2016-11-10|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国工商银行股份有限公司淄博淄川支行|2,500万元|2013-10-8-2014-9-23|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国银行股份有限公司淄博淄川支行|2,000万元|2013-9-18-2014-9-16|
|山东金城医药化工股份有限公司|交通银行股份有限公司淄博分行|2,000万元|2013-3-19-2014-3-18|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国工商银行股份有限公司淄博淄川支行|1,400万元|2013-3-22-2014-3-14|
|山东金城医药化工股份有限公司|交通银行股份有限公司淄博分行|4,000万元|2013-12-19-2014-12-18|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国工商银行股份有限公司淄博淄川支行|2,000万元|2013-10-31-2014-10-30|
|山东金城医药化工股份有限公司|中国建设银行股份有限公司淄博淄川支行|1,800万元|2013-10-30-2014-10-29|

②本公司为关联方贷款提供担保情况：
无。
（4）为关联公司提供房屋租赁情况：
本公司将位于淄博市淄川区经济开发区，房产证号为【淄川区字第04-1009102】办公楼中的500平方米租赁给金城实业办公使用，租赁期限五年，自2013年1月1日至2017年12月31日，年租金18万元，租赁价格参照当地市场价格协商确定。
5.关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|淄博金城荣基房地产开发有限公司|8,000,000.00|
|山东金城建工有限公司|10,737,028.67|

注：列示于其他非流动资产的800万元系购买员工周转房预付款项。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注七、或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的或有事项。
八、承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2014年3月12日，本公司第二届董事会第24次会议审议通过公司2013年度利润分配方案：拟以现有股本12100万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利 2元人民币(含税),共计分配24,200,000.00元。此方案需2013年度股东大会审议通过后实施。
十、母公司财务报表重要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|142,781,925.41|99.27|8,133,038.39|
|1,051,946.20|0.73||
|143,833,871.61|100.00|8,133,038.39|
|143,833,871.61|100.00|8,133,038.39|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|161,973,790.20|100.00|8,573,255.61|
|161,973,790.20|100.00|8,573,255.61|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|161,973,790.20|100.00|8,573,255.61|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|126,515,617.59|88.61|5|6,325,780.88|152,729,463.13|94.29|5|
|14,465,181.31|10.13|10|1,446,518.13|9,125,070.47|5.63|10|
|1,799,412.91|1.26|20|359,882.58|117,843.00|0.07|20|
|1,713.60|0.00|50|856.80|1,413.60|0.01|50|
|142,781,925.41|100.00||8,133,038.39|161,973,790.20|100.00||

（3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|公司客户|10,598,000.10|1年以内|
|公司客户|9,959,286.15|1年以内|
|公司客户|7,908,898.68|1年以内|
|公司客户|7,819,372.51|1年以内|
|公司客户|7,538,098.00|0至2年|
|——|43,823,655.44|——|

（5）应收账款中无应收关联方款项
（6）应收账款中外币余额情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|6,187,833.20|6.0969|37,726,600.24|3,925,173.00|6.2855|
|——|——|37,726,600.24|——|——|

（7）其他事项说明：
期末应收账款未用于担保。
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注 2.其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|770,308.77|1.60|113,154.54|
|46,950,198.88|97.98||
|47,720,507.65|99.58|113,154.54|
|200,000.00|0.42||
|47,920,507.65|100.00|113,154.54|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|509,666.25|0.43|56,963.01|
|116,647,540.32|99.40||
|117,157,206.57|99.83|56,963.01|
|200,000.00|0.17||
|117,357,206.57|100.00|56,963.01|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||
|金额|比例(%)|计提比例(%)|坏账准备|金额|比例(%)|计提比例(%)|
|391,110.77|50.77|5|19,555.54|130,468.25|25.60|5|
|||10||320,000.00|62.79|10|
|320,000.00|41.54|20|64,000.00|37,198.00|7.30|20|
|59,198.00|7.69|50|29,599.00|22,000.00|4.31|50|
|770,308.77|100.00||113,154.54|509,666.25|100.00||

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
||||
|-|-|-|
|期初账面余额|坏账金额|计提比例|
|200,000.00|||
|200,000.00|||

（2）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
||
|-|
|金额|
|46,950,198.88|
|46,950,198.88|

（4）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|子公司|46,950,198.88|1年以内|
|安监部门|340,000.00|2至5年|
|生产厂区|200,000.00|1年以内|
|劳务结算|198,000.00|1年以内|
|员工借款|40,000.00|1年以内|
|——|47,728,198.88|——|

（5）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|46,950,198.88|
|——|46,950,198.88|

（6）其他应收款中无外币余额、无用于担保情况。
3.长期股权投资
长期股权投资情况
山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|在被投资单位持股比例(%)|在被投资单位表决权比例(%)|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|成本法|113,423,800.00|113,423,800.00||113,423,800.00|100.00|100.00||||
|成本法|79,732,000.00|49,732,000.00|30,000,000.00|79,732,000.00|100.00|100.00||||
|成本法|251,200,000.00|251,200,000.00||251,200,000.00|100.00|100.00||||
||444,355,800.00|414,355,800.00|30,000,000.00|444,355,800.00||||||

注：详见附注四、（1）。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|396,376,496.67|
|4,638,105.27|
|401,014,601.94|

（2）营业成本明细如下
||
|-|
|本期发生额|
|296,187,071.14|
|2,468,059.72|
|298,655,130.86|

（3）主营业务按产品分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|253,825,453.04|179,008,251.49|250,259,154.47|
|142,551,043.63|117,178,819.65|137,792,271.29|
|396,376,496.67|296,187,071.14|388,051,425.76|

（4）主营业务按地区分项列示如下
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|287,826,276.77|211,517,530.45|276,230,456.20|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|108,550,219.90|84,669,540.69|111,820,969.56|
|396,376,496.67|296,187,071.14|388,051,425.76|

（5）本期公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|41,094,213.68|
|30,498,442.74|
|24,837,008.55|
|24,239,487.18|
|24,132,248.00|
|144,801,400.14|

5.投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|10,000,000.00||
|10,000,000.00||

6.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|21,620,940.45|
|-384,025.69|
|23,888,045.41|
|1,210,877.26|
|-17,590.78|
|1,727,884.32|
|-|
|11,225,419.59|
|-10,000,000.00|
|-414,608.81|
|-15,149,516.16|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|86,577,478.26|
|12,990,217.75|
|133,275,121.60|
|210,757,773.57|
|168,396,664.47|
|42,361,109.10|

十一、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|金额|
|-3,473,770.49|
|4,214,266.34|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-3,807,830.39|
|-444,979.76|
|-2,622,354.78|

2.净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：（1）本年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|6.47|0.53|
|6.73|0.56|

（2）上年度
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.30|0.34|
|3.43|0.27|

3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1）资产负债表
|||||
|-|-|-|-|
|期末余额|年初余额|变动金额|变动幅度%|
|630,670,534.12|475,908,190.68|154,762,343.44|32.52|

山东金城医药化工股份有限公司 2013年度财务报表附注注：固定资产账面价值增长32.52%，主要系本期公司部分募投项目转资所致。
（2）利润表
|||||
|-|-|-|-|
|本期发生额|上期发生额|变动金额|变动幅度%|
|154,726,943.53|118,207,635.46|36,519,308.07|30.89|
|1,6531,249.96|8,220,821.30|8,310,428.66|101.09|

注1：管理费用增长30.89%，主要系本期公司科研费用增加、环保费增加、职工薪酬增加所致；
注2：财务费用增长101.09%，主要系本期公司汇兑损失增加所致；
十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月12日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
山东金城医药化工股份有限公司2014年3月12日第15页至第72页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 赵叶青 签名： 崔希礼 签名： 孙瑞梅
2014年3月 2014年3月 2014年3月
日期： 12日 日期： 12日 日期： 12日