股票代码： 002724 股票简称：海洋王 公告编号： 2017-079关于海洋王照明科技股份有限公司
第一期股票期权激励计划（草案之修订案）及摘要的
修订说明
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
海洋王照明科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017年 7月 17日召开的第三届董事会2017年第六次临时会议和第三届监事会2017年第六次临时会议审议通过了《关于修订<海洋王第一期股票期权激励计划（草案之修订案）>及其摘要的议案》，修订后的《海洋王第一期股票期权激励计划（修订案）》及其摘要已于 2017年 7月 18日通过指定信息披露媒体对外披露，详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。为了公司本次股权激励计划严格符合《股权激励管理办法》及深交所备忘录等配套制度规定，对已披露的《海洋王照明科技股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案之修订案）》及其摘要中的相关条款作出修订，本次修订涉及到如下章节：
一、特别提示
修订前：
2．本激励计划为股票期权激励计划，股票期权是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股份的权利，其股票来源为公司向激励对象定向发行股票。公司本次授予激励对象的股票期权数量不超过公司总股本的1.55%，即620万份股票期权，其中首次授予559.997万份，占本计划签署时公司股本总额 40,000万股的1.400%；预留 60.003万份，占本计划授出期权总数的9.68%，占本计划签署时公司股本总额的0.150%。股权激励计划的实施不会导致股权分布不具备上市条件。
划生效后 12个月内进行授予。在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。
修订后：
2．本激励计划为股票期权激励计划，股票期权是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股份的权利，其股票来源为公司向激励对象定向发行股票。公司本次授予激励对象的股票期权数量不超过公司总股本的1.55%，即 930万份股票期权，其中首次授予 839.9955万份，占本计划签署时公司股本总额60,000万股的1.400%；预留90.0045万份，占本计划授出期权总数的9.68%，占本计划签署时公司股本总额的0.150%。股权激励计划的实施不会导致股权分布不具备上市条件。
6．本激励计划首次授予的股票期权的行权价格为 17.30元，预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定，预留股票期权应在本计划生效后 12个月内进行授予。在本激励计划公告当日至激励对象完成股票期权行权期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息、向老股东定向增发新股等事宜，股票期权的行权价格将做相应的调整。
二、股票期权激励所涉及的标的股票来源和数量
修订前：
公司本次授予激励对象的股票期权数量不超过公司总股本的1.55%，即 620万份股票期权，其中首次授予 559.997万份（占本计划签署时公司股本总额的1.400%），预留60.003万份（占本计划签署时公司股本总额的0.150%）。每份股票期权拥有在期权有效期内的可行权日以预先确定的行权价格和行权条件购买1股公司人民币普通股的权利。预留部分股票期权授予给预留激励对象，预留股票期权应在本计划生效后12个月内进行后期授予。
修订后：
公司本次授予激励对象的股票期权数量不超过公司总股本的1.55%，即 930万份股票期权，其中首次授予 839.9955万份（占本计划签署时公司股本总额的1.400%），预留 90.0045万份（占本计划签署时公司股本总额的0.150%）。每份股票期权拥有在期权有效期内的可行权日以预先确定的行权价格和行权条件购买1股公司人民币普通股的权利。预留部分股票期权授予给预留激励对象，预留股票期权应在本计划生效后12个月内进行后期授予。
三、激励对象获授的股票期权分配情况
修订前：
本计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示:
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名||职务/职位||份额（万股）|占授予股票期权总额的比例|占公司股本总额的比例|
||杨志杰||董事、副总经理|50.755|8.19%|0.127%|
||陈艳||董事、副总经理|50.755|8.19%|0.127%|
||黄修乾||董事|38.208|6.16%|0.096%|
||李彩芬||董事|38.208|6.16%|0.096%|
||李付宁||董事、总经理特别助理、行业事业部总经理|25.472|4.11%|0.064%|
|唐凌||总经理特别助理、行业事业部总经理||25.472|4.11%|0.064%|
|冯源||总经理特别助理、总裁办公室总监||25.472|4.11%|0.064%|
||罗晓丹||品质保证部高级助理(主持工作)|20.377|3.29%|0.051%|
|孙社涛|||技术与设计部高级助理(主持工作)|20.377|3.29%|0.051%|
||王春||市场部副总监|20.377|3.29%|0.051%|
||唐小芬||董事会秘书、财务部总监|20.377|3.29%|0.051%|
||左丹||管理优化部副总监|20.377|3.29%|0.051%|
||丁春普||行业事业部总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||邱良杰||行业事业部总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||吴俊峰||行业事业部副总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||李文兵||行业事业部副总经理|20.377|3.29%|0.051%|
|王贺|||行业事业部副总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||刘洋||行业事业部副总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||吴涛||国际部副总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||林红宇||行业事业部总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||樊煜||行业事业部副总经理|20.377|3.29%|0.051%|
||叶辉||供应链管理部总监|20.377|3.29%|0.051%|
||小计|||559.997|90.32%|1.400%|
||预留部分|||60.003|9.68%|0.150%|
|合计||||620.00|100.00%|1.55%|

修订后（注：因公司 2016年年度权益分派已实施完毕，因此对表中各激励对象对应的份额进行了相应调整，除此之外，激励对象名单及各自对应分配份额占授予股票期权总额的比例、占公司股本总额的比例均无变化）：
本计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示:
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|姓名||职务/职位|份额（万股）|占授予股票期权总额的比例|占公司股本总额的比例|
||杨志杰|董事、副总经理|76.1325|8.19%|0.127%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名||职务/职位||份额（万股）|占授予股票期权总额的比例|占公司股本总额的比例|
||陈艳||董事、副总经理|76.1325|8.19%|0.127%|
||黄修乾||董事|57.312|6.16%|0.096%|
||李彩芬||董事|57.312|6.16%|0.096%|
||||董事、总经理特别助理、行业事业部|38.208|4.11%|0.064%|
||李付宁||||||
||||总经理||||
|唐凌||总经理特别助理、行业事业部总经理||38.208|4.11%|0.064%|
|冯源||总经理特别助理、总裁办公室总监||38.208|4.11%|0.064%|
||罗晓丹||品质保证部高级助理(主持工作)|30.5655|3.29%|0.051%|
|孙社涛|||技术与设计部高级助理(主持工作)|30.5655|3.29%|0.051%|
||王春||市场部副总监|30.5655|3.29%|0.051%|
||唐小芬||董事会秘书、财务部总监|30.5655|3.29%|0.051%|
||左丹||管理优化部副总监|30.5655|3.29%|0.051%|
||丁春普||行业事业部总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||邱良杰||行业事业部总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||吴俊峰||行业事业部副总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||李文兵||行业事业部副总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
|王贺|||行业事业部副总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||刘洋||行业事业部副总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||吴涛||国际部副总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||林红宇||行业事业部总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||樊煜||行业事业部副总经理|30.5655|3.29%|0.051%|
||叶辉||供应链管理部总监|30.5655|3.29%|0.051%|
||小计|||839.9955|90.32%|1.400%|
||预留部分|||90.0045|9.68%|0.150%|
|合计||||930|100.00%|1.55%|

四、股票期权激励计划的有效期
修订前：
本激励计划的有效期自股票期权授予之日起计算，整个计划有效期为十年，为股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止。
修订后：
本激励计划的有效期自股票期权授予之日起计算，整个计划有效期为五年，为股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销完毕之日止。
五、可行权日
修订前：
在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权自授予日起
满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。首次授予行权时间安排
如下：
||||
|-|-|-|
|解锁安排|解锁时间|可行权数量占授予股票期权数量比例|
|第一次可行权|自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止|40%|
|第二次可行权|自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止|30%|
|第三次可行权|自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日止|30%|

预留部分股票期权应在本计划生效后 12个月内进行授予，自预留部分授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权，行权时间安排如下：
||||
|-|-|-|
|解锁安排|解锁时间|可行权数量占授予股票期权数量比例|
|第一次可行权|自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止|40%|
|第二次可行权|自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止|30%|
|第三次可行权|自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日止|30%|

激励对象符合行权条件但在可行权期内未全部行权的，可在计划有效期内行权，在有效期内未行权的该部分期权由公司注销。
修订后：
在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权自授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。首次授予行权时间安排如下：
||||
|-|-|-|
|解锁安排|解锁时间|可行权数量占授予股票期权数量比例|
|第一次可行权|自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止|40%|
|第二次可行权|自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止|30%|
|第三次可行权|自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日止|30%|

预留部分股票期权应在本计划生效后 12个月内进行授予，自预留部分授予
日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权，行权时间安排如下：
||||
|-|-|-|
|解锁安排|解锁时间|可行权数量占授予股票期权数量比例|
|第一次可行权|自授予日起满12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日止|40%|
|第二次可行权|自授予日起满24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日止|30%|
|第三次可行权|自授予日起满36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日止|30%|

六、行权价格
修订前：
股票期权的行权价格为26.01元。满足行权条件后，激励对象获授的每份期权可以26.01元的价格购买1股公司股票。
修订后：
股票期权的行权价格为17.30元。满足行权条件后，激励对象获授的每份期权可以17.30元的价格购买1股公司股票。
七、股票期权行权价格的确定方法
修订前：
行权价格为下列价格的较高者：
1、本计划草案及摘要公告前一个交易日的公司股票交易均价26.01元；
2、本计划草案及摘要公告前20个交易日公司股票交易均价25.47元。
修订后：
行权价格为下列价格的较高者：
1、本计划草案及摘要公告前一个交易日的公司股票交易均价26.01元；
2、本计划草案及摘要公告前20个交易日公司股票交易均价25.47元。
公司于 2017年 6月 14日披露了《2016年年度权益分派实施公告》,以400,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.55元（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股。本次权益分派的股权登记日为 2017年 6月 19日，除权除息日为 2017年 6月 20日。本次权益分派已于 2017年 6月20日实施完毕。
公司 2016年度权益分派方案实施完毕后，股票期权行权价格由 26.01元/股调整为17.30元/股，具体方法如下：
调整后的行权价格=（调整前行权价格-每股现金股利）÷（1+总股本变动比
例）=（26.01-0.055）÷（1+0.5）=17.30元/股。
八、向“预留激励对象”授予的股票期权的行权价格
修订前：
向“预留激励对象”授予的 60.003万份股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定。
修订后：
向“预留激励对象”授予的90.0045万份股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决定。
九、向“预留激励对象”授予的股票期权的行权价格的确定方法
修订前：
向“预留激励对象”授予的 60.003万份股票期权的行权价格取下述两个价格中的较高者：
1、授予该部分期权的董事会会议召开前一个交易日的公司股票交易均价；
2、授予该部分期权的董事会会议召开前20个交易日内的公司股票交易均价。
修订后：
向“预留激励对象”授予的90.0045万份股票期权的行权价格取下述两个价格中的较高者：
1、授予该部分期权的董事会会议召开前一个交易日的公司股票交易均价；
2、授予该部分期权的董事会会议召开前20个交易日内的公司股票交易均价。
十、股票期权会计处理
修订前：
（一）期权价值的计算方法
财政部于2006年2月15日发布了《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，并于2007年1月1日起在上市公司范围内施行。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计算。
公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值，并于2017年1月用该模型对首次授予的620万份股票期权的公允价值进行了预测算（授予时进行正式测算）：公司每份股票期权价值为5.28元，授予的620万份股票期权总价值为3,273.60万元。
（二）股票期权公允价值涉及估值模型重要参数取值合理性
Black-Scholes模型如下:
||||
|-|-|-|
|估值要素|取值结果|解释说明|
|预期波动率|12.32%|同期权预期期限时段的上证综合指数历史波动率|
|预期红利收益率|0|若实现约定标的股票除权、除息时对行权数量、行权价格进行调整的原则，则不再考虑预期分红率，故预期红利收益率统一按0输入|
|无风险利率（r）|1.16%|同期预期期限时段的国债利率（换算为按连续复利计算）|
|预期期限(T)|10||
|行权价格(x)|26.01|根据估值基准日确定的本次授予股票期权行权前价格为公平市场价格|
|股票市场价格|25.84|估值基准日公司股票的收盘价|
|期权的估值结果|5.28||

（三）期权费用的摊销方法
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。由本次股权激励产生的期权成本将在经常性损益中列支。
假设公司2017年1月授予期权，以每份期权价值为5.28元进行测算，则2017年-2020年期权成本摊销情况见下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期权份额(万份)|期权价值（元）|期权成本（万元）|2017年（万元）|2018年（万元）|2019年（万元）|2020年（万元）|
|620|5.28|3273.60|1834.51|998.91|395.05|45.13|

修订后：
（一）期权价值的计算方法
财政部于2006年2月15日发布了《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，并于2007年1月1日起在上市公司范围内施行。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价值进行计算。
公司选择Black-Scholes模型来计算期权的公允价值，并于2017年6月用该模型对首次授予的930万份股票期权的公允价值进行了预测算：公司每份股票期权价值为0.81元，授予的930万份股票期权总价值为755.39万元。
（二）股票期权公允价值涉及估值模型重要参数取值合理性
Black-Scholes模型如下:
||||
|-|-|-|
|估值要素|取值结果|解释说明|
|预期波动率|10.43%|同期权预期期限时段的上证综合指数历史波动率|
|预期红利收益率|0|若实现约定标的股票除权、除息时对行权数量、行权价格进行调整的原则，则不再考虑预期分红率，故预期红利收益率统一按0输入|
|无风险利率（r）|1.34%|同期预期期限时段的国债利率（换算为按连续复利计算）|
|预期期限(T)|5||
|行权价格(x)|17.30|根据估值基准日确定的本次授予股票期权行权前价格为公平市场价格|
|股票市场价格|14.70|估值基准日公司股票的收盘价|
|期权的估值结果|0.81||

（三）期权费用的摊销方法
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期的
每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续
信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。由本次股权激励产生的期权成本将在经常性损益中列支。
公司2017年6月授予期权，以每份期权价值为0.81元进行测算，则2017年-2021年期权成本摊销情况见下表：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期权份额(万份)|期权价值（元）|期权成本（万元）|2017年（万元）|2018年（万元）|2019年（万元）|2020年（万元）|2021年（万元）|
|930|0.81|755.39|258.70|312.00|141.33|40.31|3.05|

特此公告
海洋王照明科技股份有限公司董事会2017年7月18日