证券代码：000023 证券简称：深天地 A 公告编号：2018—018深圳市天地（集团）股份有限公司
关于 2017年度计提资产减值准备的公告
本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）计提减值准备的原因
根据《企业会计准则》的要求和公司会计政策的规定，本公司于 2017年度末对公司及合并报表范围内各公司的应收款项、存货、固
定资产等进行了全面的盘查，在清查的基础上，对应收款项回收的可能性、存货的可变现净值、固定资产的可回收金额等进行了充分的分析和评估，遵循谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备，确保更加真实、准确地反映公司截止 2017年 12月 31
日的财务状况及经营成果。
（二）计提减值准备的资产范围、金额
经过对公司及合并报表范围内各公司 2017年末应收款项、存货及固定资产等各类资产进行全面清查和减值测试，确认存货等资产未发生减值，应收款项和固定资产发生了减值。本次实际计提的各项资产减值准备 806,807.44元。具体明细如下：
2017年度计提资产减值准备情况表
单位：元
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|资产类别|本期应计提减值准备|本期转回减值准备|本期实际计提减值准备|本期实际计提金额占上年归属母公司净利润比重|
|应收账款|3,606,463.65|5,946,278.60|-2,339,814.95|-23.51%|
|其他应收款|727,018.06|1,093,222.74|-366,204.68|-3.68%|
|固定资产|3,512,827.07|-|3,512,827.07|35.30%|
|合计|7,846,308.78|7,039,501.34|806,807.44|8.11%|

（三）应收款项计提减值准备的具体依据说明
1、应收款项的坏账准备，具体的计提依据如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上。
此类应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
经过测试，截止资产负债表日，此类单独测试的应收款项未发现减值，已经将其并入风险组合按账龄分析法计提坏账。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未发现减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
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|组合名称|计提方法|确定组合的依据|
|无风险组合|不计提坏账准备|无收回风险的合并范围应收款项、根据业务性质认定无信用风险的应收款项等。|
|账龄分析法组合|账龄分析法|包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。|

②根据信用风险特征组合确定的计提方法
A、采用账龄分析法计提坏账准备
账龄分析法下的坏账准备计提比例标准如下表：
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|账龄区间|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内|5.00|5.00|
|1－2年|10.00|10.00|
|2－3年|30.00|30.00|
|3－4年|50.00|50.00|
|4－5年|80.00|80.00|
|5年以上|100.00|100.00|

B、不计提坏账准备的应收款项组合
无收回风险的合并范围应收款项、根据性质认定无信用风险的应收款项等一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。
（3）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的具体标准为：金额在100万元以下（不含）。
单独计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
此类应收款项坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
2、应收款项减值测试具体结果
在资产负债表日，公司对所有类别的应收款项均进行了梳理，并
依照公司的会计政策进行了减值测试，结果如下：
（1）本报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项，将其并入风险组合按账龄分析法计提坏账；
（2）本报告期公司采用账龄分析法对符合条件的应收款项共计提坏账准备 4,060,324.73元，转回 7,039,501.34元，实际计提坏账准备-2,979,176.61元，即冲回坏账2,979,176.61。
（3）本报告期存在单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项，计提坏账准备 273,156.98元，形成原因系所属宝创混凝土分公司客户—深圳市丽晶建筑装饰工程有限公司欠付的曦城别墅项目
商品混凝土款，因该公司自 2017年起后再无支付货款，经过公司多次催收仍无进展后，宝创分公司遂对其提起了诉讼，且胜诉。但在法院强制执行过程中发现该公司被限制消费，无财产可执行，按照公司相关会计政策的规定对其单项、全额计提坏账准备。
综上所述，我公司本报告期应收款项计提坏账准备金 4,333,481.71元，转回 7,039,501.34元，实际计提坏账准备-2,706,019.63元，即冲回坏账 2,706,019.63元。
（四）固定资产计提减值准备的具体说明
1、固定资产减值准备计提的依据
资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产，以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。固定资产可回收金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与该固定资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定。如果可回收金额低于账面价值，将该项固定资产的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
2、固定资产减值情况及测试结果
因控股子公司分公司—深圳市天地混凝土有限公司横岗分公司
（以下简称“横岗分公司”）生产场站所占地块土地所有方—深圳市东科创投资有限责任公司（以下简称“东科创公司”） 2017年先后两次发函要求横岗站于 2017年 9月 30日之前全部搬离撤场。经公司经营管理团队与东科创公司的多次协商、沟通，预计横岗分公司在该地块上可持续经营至 2018年 6月 30日。鉴于上述情况，公司场站内的房屋建筑物、相关的生产设备已经出现了明显的减值迹象。发生减值的房屋建筑物系一栋办公用房，一栋员工宿舍，该两栋房屋使用期限已接近 10年，是一种以轻钢为骨架，以夹芯板为围护材料，以标准模数系列进行空间组合，构件采用螺栓连接的经济型活动板房，因使用年限较久，拆除后已无二次使用价值，站场内现有生产设备搬迁后重新利用的价值也大幅降低。
经过减值测试，房屋建筑物类资产账面净值为 1,981,851.98元，可回收金额为 0元，应计提减值准备 1,981,851.98元；生产设备类资产账面净值为 2,016,475.09元，可回收金额为 485,500.00元，应计提减值准备 1,530,975.09元。两类固定资产应计提减值准备合计
3,512,827.07元，实际计提减值准备合计 3,512,827.07元。
本次计提资产减值准备已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并经公司第八届董事会第六次会议审议通过。
二、本次计提坏账准备对公司的影响
本次实际计提的资产减值准备共计806,807.44元。其中应收款项冲回坏账准备2,706,019.63元，考虑所得税费用和少数股东损益的影
响后，将增加2017年度归属于母公司所有者的净利润2,852,239.88元，同时相应增加2017年末归属于母公司所有者权益2,852,239.88元；固
定资产计提资产减值准备3,512,827.07元，考虑所得税费用和少数股
东损益的影响后，将减少2017年度归属于母公司所有者的净利润
1,580,772.18元，同时相应减少2017年末归属于母公司所有者权益
1,580,772.18元。故本次计提应收款项及固定资产减值准备将增加
2017年度归属于母公司所有者的净利润1,271,467.70元，同时相应增
加2017年末归属于母公司所有者权益1,271,467.70元。
三、审计委员会关于资产减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计处理的谨慎性原则，依据充分，公允的反映了公司的财务状况、资产价值及经营成果，同意本次计提资产减值准备事项。
四、董事会对本次计提减值准备的合理性说明
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司本报告
期计提减值准备共计806,807.44元，计提减值准备依据充分，真实、公允地反映了公司的资产状况，使公司关于资产价值的信息更加真实
可靠，具有合理性，同意本次计提资产减值准备事项。
五、独立董事对公司2017年度计提资产减值准备的独立意见
本次计提资产减值准备的决策程序合法，符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，能够公允的反映公司的资产状况，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况，同意公司2017年度计提减值准备的议案。
六、监事会对公司2017年度计提资产减值准备的意见
2017年度公司计提资产减值准备，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，计提程序合法，合理规避财务风险，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益,同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、公司第八届董事会第六次会议决议；
2、公司第八届监事会第二十九次会议决议；
3、公司独立董事对2017年度计提资产减值准备的独立意见。
特此公告。
深圳市天地（集团）股份有限公司董 事 会
二○一八年四月二十日