沧州大化股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
01560001
号
目 录
一、审计报告·············································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表···································································· 3
2、合并利润表··········································································· 5
3、合并现金流量表···································································· 6
4、合并股东权益变动表····························································· 7
5、资产负债表·········································································· 8
6、利润表················································································· 10
7、现金流量表·········································································· 11
8、股东权益变动表································································ 12
9、财务报表附注······································································· 13
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注沧州大化股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2013年度财务报表附注
（一）公司概况
沧州大化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经河北省体改委“冀体改委股字[1997]29号”文件同意筹建，并经河北省股份制领导小组办公室“冀股办字[1998]46号”文件正式批准，于1998年9月24日以发起方式设立的股份有限公司。公司发起人为河北沧州大化集团有限责任公司、中国化学工程第十三建设公司、中国农业生产资料天津公司、河北沧州塑料集团股份有限公司及河北三威贸易有限责任公司等五家企业，公司成立时注册资本1.79亿元；经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]21号”文件批准，同意公司向社会公众公开发行8,000万股A股，发行价为每股4.42元，公司于2000年3月17日至24日采用上网定价和向二级投资者配售相结合的发行方式，共募集资金总额人民币353,600,000元（已经由河北华安会计师事务所出具“冀华会验字[2000]2001号”验资报告）。公司公开发行后注册资本变更为2.59亿元，业经河北省工商行政管理局变更登记，注册号为1300001000993-1/1。2002年10月，根据财政部“财企[2002]332号”批复文件精神，沧州大化集团有限责任公司无偿划转79万股给河北省经济贸易投资公司。
2006年4月7日，公司完成了股权分置改革，主要内容：公司全体非流通股股东，以其持有的2,640万股股份作为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3.3股股份。实施了上述股改方案后，股本总额不变，股本结构发生了相应变化。
根据2007年第一次临时股东大会决议，公司名称由河北沧州大化股份有限公司变更为沧州大化股份有限公司。
2009年3月，成立沧州大化股份有限公司聚海分公司，将5万吨TDI项目的资产拨付给该分公司经营，分公司经营地址：河北省沧州市临港经济技术开发区，主营生产TDI产品。
本公司及子公司属于化工行业，主营尿素、TDI等化工产品的生产及销售。
公司在河北省工商行政管理局注册成立，法定代表人：武洪才先生，注册地址：沧州市运河区永济东路19号。
（二）母公司及实际控制人的名称
本公司的母公司为沧州大化集团有限责任公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2014年2月25日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会[2012]19号）关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司按应收款项账龄对应收款项进行分组，按账龄分析法计提坏账准备，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50
1-2年 0.50 0.50
2-3年 0.50 0.50
3-4年 10 10
4-5年 20 20
5年以上 50 50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、在产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料采用加权平均法确定发出存货的成本，库存商品采用先进先出法确定发出存货的成本，低值易耗品、包装物于领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.71
机器设备 5-14 5 19-6.79
运输设备 5-14 5 19-6.79
办公设备 5-14 5 19-6.79
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主要销售尿素、TDI等化工产品，商品销售主要采用预收货款形式，以货物发出作为收入确认时点。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
25、前期会计差错更正
无。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）折旧和摊销
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
按照《中华人民共和国增值税暂行条例》计缴，尿素、蒸汽产品的销项税率为13%，TDI、浓硝酸等产品的销项税率为17%。根据财税[2005]87号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自2005年7月1日起，增值税 对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。根据财税[2007]7号《财政部、国家税务总局关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》规定，自2007年2月1日起，硝酸铵适用的增值税税率由13%统一调整为17%。公司按当期销项税额扣除当期允许抵扣后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
本公司和子公司沧州大化新星工贸有限责任公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税 城市维护建设税，子公司沧州大化TDI有限责任公司按当期应纳流转税的1%计缴城市维护建设税。
按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税的2%计缴地方教教育费附加
育费附加。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
房产税 按房产原值一次减除30%后的余额的1.2%计缴房产税。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公 注 年末实子公司子公司全 业务 注册资经营企业法人组织机构
司类 册 际出资净投资称 性质 本 范围类型代表 代码
型 地 额 的其他项目余额 TDI
沧州大化 控股
沧 化工 生 有限赵桂
TDI有限 子公 61,500.00 106620793 30,000.00 0.00县 生产 产、责任 春
责任公司 司
销售
（续）
少数股东权
子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表 注释益
沧州大化TDI有限
51.43 51.43 是 22,601.49
责任公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对企 年末
子公 子公司子公司 注册业务 注册 经营 业 法人 组织机 实际
司类 净投资全称 地 性质 资本 范围 类 代表 构代码 出资
型 的其他型 额
项目余额塑料制
沧州大化
品、化
新星工贸控股子沧州市化工 有限
847.94工产品 刘华光 106623388 1,042.64 0.00有限责任 公司运河区生产 责任
的生产
公司
与销售
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
是否合并
子公司全称 持股比例（%）表决权比例（%） 少数股东权益 注释报表
沧州大化新星工贸有
51.46 51.46 是 863.54
限责任公司
2、合并范围发生变更的说明
为减少与控股股东沧州大化集团有限责任公司之间的关联交易，本公司本年收购了沧州大化集团有限责任公司持有的沧州大化新星工贸有限责任公司51.46%股权，成为沧州大化新星工贸有限责任公司控股股东，交易对价为 1,042.64万元，该事项分别于2013年3月18日、2013年5月7日经董事会和股东会审议通过，股权收购于2013年8月31日执行完毕。股权收购完成后，本公司取得对沧州大化新星工贸有限责任公司的控制权，因此自 2013年 8月 31日开始将沧州大化新星工贸有限责任公司纳入合并范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
沧州大化新星工贸有限责任公司 17,790,036.48 1,494,217.11沧州大化新星工贸有限责任公司为本年同一控制下企业合并取得的子公司（附注六、1（2））。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并的判断 同一控制的实际控
被合并方 合并日依据 制人
沧州大化新星工贸有限责任公司
沧州大化新星工贸和本公司在合并前后均受沧州大 沧州大化集团有限
2013年8月31日有限责任公司 化集团有限责任公司控制且该控 责任公司
制并非暂时性的。
（1）沧州大化新星工贸有限责任公司
2013年 8月 31日，本公司向沧州大化集团有限责任公司收购了其拥有的沧州大化新星工贸有限责任公司51.46%的股权。本次交易的合并日为 2013年 8月 31日，系本公司实际取得沧州大化新星工贸有限责任公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下
项目 金额
取得的净资产账面价值 8,969,656.27
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 金额
减：合并成本
支付的现金 10,426,400.00转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 10,426,400.00调整净资产金额 -1,456,743.73其中：调整资本公积 -1,456,743.73调整留存收益
②沧州大化新星工贸有限责任公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
项目 合并日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 14,012,772.73 15,680,539.93交易性金融资产
应收款项 4,442,004.09 2,066,534.13存货 8,567,030.17 8,450,560.39其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资 2,757,600.12 3,258,600.12固定资产 4,491,181.99 4,555,264.45无形资产
其他非流动资产
减：借款
应付款项 11,293,595.64 12,377,748.17应付职工薪酬 6,092,648.81 5,638,832.37其他负债
净资产 17,430,528.38 16,541,102.21减：少数股东权益
取得的净资产 8,969,656.27 8,511,962.34
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注③沧州大化新星工贸有限责任公司自2013年1月1日至合并日止期间的收入、净利润和现金流量列示
项目 合并本年年初至合并日
营业收入 59,227,869.39净利润 1,038,709.77经营活动现金流量 -1,220,808.08现金流量净额 -1,667,767.20七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2013年1月1日，“年末”指2013年12月31日，“上年”指2012年度，“本年”指2013年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项目 外币 外币
折算率 人民币金额 折算率 人民币金额金额 金额
库存现金：
人民币 4,568.71 6,516.54银行存款：
人民币 562,764,839.56 690,965,234.35其他货币资金：
人民币 53,239,582.60 21,724,187.89合计 616,008,990.87 712,695,938.78注：截至 2013年 12月 31日，本公司及子公司使用受到限制的货币资金为54,739,582.60元（2012年12月31日为21,724,187.89元），其中：承兑汇票保证金52,239,582.60元，安全生产风险抵押金2,500,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 122,422,316.00 308,091,890.41商业承兑汇票
合计 122,422,316.00 308,091,890.41注：截至 2013年 12月 31日，账面价值为 2,000,000.00元的应收票据质押于河北银行，作为开具银行承兑汇票的保证质押，取得价值2,000,000.00元银行承兑汇票。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）年末金额中已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注秦皇岛高鹏泡沫塑料有限公司 2013-09-26 2014-03-26 500,000.00河北银行质押藁城市泡沫制品股份有限公司 2013-10-18 2014-04-18 500,000.00河北银行质押天津市海神聚氨酯制品有限公司 2013-10-17 2014-04-17 500,000.00河北银行质押天津市海神聚氨酯制品有限公司 2013-09-22 2014-03-22 500,000.00河北银行质押合计 2,000,000.00
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终止确出票单位 出票日期 到期日 金额
认
江西省同启化工有限公司 2013-9-6 2014-3-6 3,000,000.00 是
安吉县丰琪海绵制品有限公司 2013-9-12 2014-3-12 2,000,000.00 是
厦门东南圣邦进出口有限公司 2013-8-22 2014-2-22 2,000,000.00 是
宜春市翔宏贸易有限公司 2013-11-29 2014-5-29 1,500,000.00 是
上海吉福聚氨酯有限公司 2013-11-12 2014-5-11 1,500,000.00 是
合计 10,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
1,164,623.42 90.76 1,112,037.56 95.48款
其中：账龄组合 1,164,623.42 90.76 1,112,037.56 95.48其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
118,619.19 9.24 118,619.19 100.00坏账准备的应收账款
合计 1,283,242.61 100.00 1,230,656.75 95.90
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
1,233,348.92 95.32 1,114,119.62 90.33款
其中：账龄组合 1,233,348.92 95.32 1,114,119.62 90.33其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
60,585.69 4.68 60,585.69 100.00坏账准备的应收账款
合计 1,293,934.61 100.00 1,174,705.31 90.79（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 44,976.00 3.50 46,248.00 3.571至2年（含2年）
2至3年（含3年） 23,466.42 1.823年以上 1,238,266.61 96.50 1,224,220.19 94.61合计 1,283,242.61 100.00 1,293,934.61 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1年） 44,976.00 3.86 46,248.00 3.75 203.341至2年（含2年）
2至3年（含3年） 23,466.42 1.90 7,039.933至4年（含4年） 105.92 0.01 52.96 44,093.00 3.58 22,046.504至5年（含5年） 69,423.30 5.63 34,711.65
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
5年以上 1,119,541.50 96.13 1,111,984.60 1,050,118.20 85.14 1,050,118.20合计 1,164,623.42 100.00 1,112,037.56 1,233,348.92 100.00 1,114,119.62②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例（%）坏账准备 计提理由沧州有机合成化工厂 56,606.60 100 56,606.60 公司注销泊头市永顺铸造厂 31,634.00 100 31,634.00 催要无果天津市大明科贸有限公司 23,360.50 100 23,360.50 催要无果蓟县城关供销社第一批零商店 3,979.09 100 3,979.09 催要无果石家庄珍极酿造集团有限公司 3,039.00 100 3,039.00 催要无果合计 118,619.19 100.00 118,619.19
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）大化枣强复混肥 非关联方 755,918.20 5年以上 58.91河北钢鑫冶金有限公司 非关联方 293,400.00 5年以上 22.86沧州市有机合成化工厂 非关联方 56,606.60 3年以上 4.41天津东方化工厂 非关联方 39,018.50 5年以上 3.04泊头市永顺铸造厂 非关联方 31,634.00 4-5年 2.47合计 1,176,577.30 91.69（5）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1年） 24,285,768.24 85.69 238,501.55 38,218,041.61 78.39 189,279.431至2年（含2年） 602,047.35 2.12 481.06 2,232,733.89 4.58 11,163.672至3年（含3年） 46,743.16 0.15 6,420.81 6,031,628.41 12.37 35,151.223年以上 3,407,243.06 12.02 2,055,422.36 2,270,095.32 4.66 1,952,152.88合计 28,341,801.81 99.98 2,300,825.78 48,752,499.23 100.00 2,187,747.20（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因河北冀衡赛瑞化工有限公司 非关联方 5,101,982.00 2013年12月 预付货款沧州供电公司 非关联方 4,000,000.00 2013年12月 预付电费瑞典国际化学工程有限公司 非关联方 3,830,871.66 2013年12月 预付货款川化股份有限公司 非关联方 3,659,320.00 2013年12月 预付货款昆明珀玺金属材料有限公司 非关联方 2,149,033.81 2013年12月 预付货款合计 18,741,207.47
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
23,827,035.00 64.55 23,827,035.00 100.00备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,053,868.00 35.37 880,902.99 6.75其中：账龄组合 13,053,868.00 35.37 880,902.99 6.75其他组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
30,235.20 0.08 30,235.20 100.00账准备的其他应收款
合计 36,911,138.20 100.00 24,738,173.19 67.02
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
23,827,035.00 63.58 23,827,035.00 100.00备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账款 13,619,233.14 36.34 920,433.99 6.76其中：账龄组合 13,619,233.14 36.34 920,433.99 6.76其他组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
30,235.20 0.08 30,235.20 100.00账准备的其他应收款
合计 37,476,503.34 100.00 24,777,704.19 66.12（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 11,473,453.00 31.08 11,439,219.82 30.521至2年（含2年） 162,771.08 0.44 831,967.03 2.222至3年（含3年） 323,999.77 0.88 295,539.38 0.793年以上 24,950,914.35 67.60 24,909,777.11 66.47合计 36,911,138.20 100.00 37,476,503.34 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由易安投资有限公司理财投 诉讼，预计无法 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00
资款 收回合计 23,827,035.00 23,827,035.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内（含1年） 11,473,453.00 87.89 9,893.44 11,439,219.82 83.99 55,396.61
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1至2年（含2年） 162,771.08 1.25 1,573.86 831,967.03 6.11 4,159.842至3年（含3年） 323,999.77 2.48 1,620.00 295,539.38 2.17 1,477.703至4年（含4年） 208,415.97 1.60 20,841.60 208,034.03 1.53 20,803.404至5年（含5年） 40,000.00 0.31 8,000.00
5年以上 845,228.18 6.47 838,974.09 844,472.88 6.20 838,596.44合计 13,053,868.00 100.00 880,902.99 13,619,233.14 100.00 920,433.99③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由沧州市城建档案馆 30,000.00 100.00 30,000.00 预计无法收回综合部借款 235.20 100.00 235.20 发票丢失合计 30,235.20 30,235.20
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）易安投资有限公司理财投资款 非关联方 23,827,035.00 5年以上 64.55沧州市医疗保险基金管理中心 非关联方 9,164,186.06 1年以内 24.83沧州市第一塑料厂 非关联方 791,652.00 5年以上 2.14社保所 非关联方 569,917.63 1-4年 1.54沧州市住房资金管理中心 非关联方 323,698.16 1年以内 0.88合计 34,676,488.85 93.94（3）报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）其他应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 273,907,244.35 215,553.33 273,691,691.02
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值在产品 42,582,818.51 4,276,157.15 38,306,661.36库存商品 34,213,527.13 246,778.82 33,966,748.31合计 350,703,589.99 4,738,489.30 345,965,100.69（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 272,384,704.82 215,553.33 272,169,151.49在产品 43,137,235.90 105,248.15 43,031,987.75库存商品 30,630,189.55 30,630,189.55合计 346,152,130.27 320,801.48 345,831,328.79（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 215,553.33 215,553.33在产品 105,248.15 4,583,476.89 412,567.89 4,276,157.15库存商品 246,778.82 246,778.82合 计 320,801.48 4,830,255.71 412,567.89 4,738,489.30（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货年末余额的比例原材料
在产品 在产品可变现净值低于成本
库存商品 产品可变现净值低于成本
7、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注
一年内到期的长期待摊费用 2,584,802.08 1,981,625.38 详见附注七、16合 计 2,584,802.08 1,981,625.38
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待摊费用 保险费 4,677,017.34 2,275,577.06留抵税金 增值税 18,882,553.73
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
预缴税金 所得税 400.00 694,271.78合 计 23,559,971.07 2,969,848.84注：本年留抵增值税增加的主要原因为聚海分公司16万吨离子膜烧碱项目建设支出产生的可抵扣增值税进项税额增加所致。
9、长期应收款
项 目 年末数 年初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
融资租赁保证金
3,000,000.00 3,000,000.00账面余额合计 3,000,000.00 3,000,000.00减：坏账准备
账面价值 3,000,000.00 3,000,000.00减：一年内到期部分的账面价值
合计 3,000,000.00 3,000,000.0010、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 3,258,600.12 440,741.62 501,000.00 3,198,341.74其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 3,258,600.12 440,741.62 501,000.00 3,198,341.74（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数沧州大化联星工贸
权益法 2,756,000.00 3,258,600.12 -60,258.38 3,198,341.74有限责任公司
合 计 2,756,000.00 3,258,600.12 -60,258.38 3,198,341.74
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位享有 持股比例与表 减值 本年计提 本年被投资单位 单位持股
表决权比 决权比例不一 准备 减值准备 现金红利比例（%）
例（%） 致的说明
沧州大化联星工贸
20.14 20.14 501,000.00有限责任公司
合 计 501,000.00（3）对联营企业投资
本企业在被本企业
被投资单位 企业 法人 注册 投资单位表注册地 业务性质 持股比
名称 类型 代表 资本 决权比例例（%）
（%）沧州大化联 河北省沧州 液体二氧化
有限责
星工贸有限 市运河区北刘华光碳等的生产995万元 20.14 20.14任公司
责任公司 环中路66号 销售
（续）
年末资产 年末负债年末净资产 本年营业 本年 组织机构被投资单位名称
总额 总额 总额 收入总额 净利润 代码沧州大化联星工
16,221,219.42 341,229.30 1,587,990.12 6,422,790.66 2,181,981.41 74544666-4贸有限责任公司
11、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 4,542,348,496.86 509,595,545.60 1,624,834.34 5,050,319,208.12其中：房屋及建筑物 921,376,842.43 87,255,781.75 1,008,632,624.18机器设备 3,590,354,942.55 421,816,424.32 1,624,834.34 4,010,546,532.53运输设备 9,273,094.54 9,273,094.54办公设备 21,343,617.34 523,339.53 21,866,956.87二、累计折旧合计 1,650,973,285.29 295,843,229.06 1,381,412.76 1,945,435,101.59其中：房屋及建筑物 307,543,468.75 35,858,709.17 343,402,177.92机器设备 1,321,091,378.47 258,016,770.11 1,381,412.76 1,577,726,735.82运输工具 6,609,039.54 866,252.36 7,475,291.90
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数办公设备 15,729,398.53 1,101,497.42 16,830,895.95三、账面净值合计 2,891,375,211.57 3,104,884,106.53其中：房屋及建筑物 613,833,373.68 665,230,446.26机器设备 2,269,263,564.08 2,432,819,796.71运输工具 2,664,055.00 1,797,802.64办公设备 5,614,218.81 5,036,060.92四、减值准备合计 57,436,993.99 57,436,993.99其中：房屋及建筑物
机器设备 57,436,993.99 57,436,993.99运输工具
办公设备
五、账面价值合计 2,833,938,217.58 3,047,447,112.54其中：房屋及建筑物 613,833,373.68 665,230,446.26机器设备 2,211,826,570.09 2,375,382,802.72运输工具 2,664,055.00 1,797,802.64办公设备 5,614,218.81 5,036,060.92注：1、本年增加的累计折旧中本年计提的折旧金额为295,843,229.06元。
2、本年由在建工程转入固定资产原价为485,362,773.82元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截至本年末，本公司为子公司沧州大化TDI有限责任公司3,500.00万元长期借款提供担保，沧州大化TDI有限责任公司以其TDI生产装置作为等额反担保抵押物抵押给本公司。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物
机器设备 144,018,244.07 57,871,177.44 56,383,405.10 29,763,661.53
运输工具
合计 144,018,244.07 57,871,177.44 56,383,405.10 29,763,661.53
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司将5万吨TDI生产线的光化车间、质检车间、三修车间、水汽车间、硝氢车间、造气车间设备办理售后融资租回业务。截至2013年12月31日，该部分设备原值为685,814,638.22元，累计折旧188,820,717.32元（年初累计折旧131,303,400.75元），账面价值496,993,920.90元。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注12、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 13.5万吨/
年硝酸项 32,927,119.08 32,927,119.08 416,980.00 416,980.00目
年产 5万
吨 TDI技
15,101,857.08 15,101,857.08 1,166,735.47 1,166,735.47术改造项
目
35KV专用
7,075,216.46 7,075,216.46
线路工程
二硝基甲
苯（DNT）
15,210.44 15,210.44
技改项目
（二期）
16万吨/年
离子膜烧 105,655,252.74 105,655,252.74碱项目
光化优化 5,156,372.05 5,156,372.05其他项目 4,931,179.24 2,845,047.41 2,086,131.83 4,891,556.60 2,845,047.41 2,046,509.19合计 60,050,582.30 2,845,047.41 57,205,534.89 117,286,896.86 2,845,047.41 114,441,849.45（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定 其他
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数资产数 减少
13.5万吨/年硝酸项
209,270,000.00 416,980.00 32,510,139.08 32,927,119.08目
年产5万吨TDI技术
446,138,100.00 1,166,735.47 13,935,121.61 15,101,857.08改造项目
35KV专用线路工程 18,560,000.00 7,075,216.46 7,075,216.46二硝基甲苯（DNT）
34,265,150.00 15,210.44 15,210.44技改项目（二期）
16万吨/年离子膜烧 457,945,800.00 105,655,252.74 362,802,517.45 468,457,770.19
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注本年转入固定 其他
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数资产数 减少
碱项目
光化优化 5,600,000.00 5,156,372.05 597.72 5,156,969.77
（续）
本年利息 工程投入
利息资本化其中：本年利 工程 资金工程名称 资本化率 占预算的
累计金额 息资本化金额 进度 来源（%） 比例（%）
13.5万吨/年硝酸项目 12.79 12.79 自筹年产 5万吨 TDI技术
3.39 3.39 自筹改造项目
35KV专用线路工程 38.12 38.12 自筹二硝基甲苯（DNT）
0.04 0.04 自筹技改项目（二期）
16万吨/年离子膜烧 自筹和 13,721,638.40 10,762,727.10 2.98 102 100
碱项目 借款光化优化 92.09 100 自筹合计 13,721,638.40 10,762,727.10
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因其他项目—盐酸电解项目 2,845,047.41 2,845,047.41 项目中止合 计 2,845,047.41 2,845,047.41
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度（%） 备注
年产5万吨TDI技术改造项目 3.39 注
13.5万吨/年硝酸项目 12.79 注
二硝基甲苯（DNT）技改项目（二期） 0.04 注
35KV专用线路工程 38.12 注
注：工程投入占总预算比例为基础进行估计。
13、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额专用材料 97,509,184.48 97,509,184.48
专用设备 84,204,598.46 190,127,046.00 190,347,507.76 83,984,136.70
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额为生产准备的工具及器具 8,837.50 193,412.82 193,412.82 8,837.50其他物资
减值准备 23,500,000.00 8,837.50 23,508,837.50合计 60,713,435.96 287,820,805.80 288,050,105.06 60,484,136.70注：本公司之子公司沧州大化TDI有限责任公司因以前年度投资的盐酸电解项目中止，盐酸电解设备（专用设备）封存。本年对其进行减值测试未发生新的减值，该设备已计提减值准备23,500,000.00元。
14、固定资产清理
项目 年初数 年末数 转入清理的原因机器设备 114,474.28 95,772.41 待报废资产房屋建筑物 550,943.72 8,611.87 待报废资产合计 665,418.00 104,384.28
15、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 193,287,026.42 88,358,219.50 281,645,245.92软件 757,089.70 757,089.70土地使用权 103,016,547.66 88,358,219.50 191,374,767.16非专利技术 89,513,389.06 89,513,389.06其他
二、累计摊销合计 66,894,493.52 7,217,659.86 74,112,153.38软件 643,424.60 66,841.29 710,265.89土地使用权 10,348,398.17 2,526,389.12 12,874,787.29非专利技术 55,902,670.75 4,624,429.45 60,527,100.20其他
三、减值准备累计金额合计
软件
土地使用权
非专利技术
其他
四、账面价值合计 126,392,532.90 207,533,092.54软件 113,665.10 46,823.81
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数土地使用权 92,668,149.49 178,499,979.87非专利技术 33,610,718.31 28,986,288.86其他
注：为减少本公司与母公司沧州大化集团有限责任公司之间的关联交易，本公司本年向沧州大化集团有限责任公司购入一直以租赁方式使用的土地使用权，成交价格为 8,491.90万元，该事项分别于 2013年 3月 18日、2013年 5月 7日经董事会和股东会审议通过。无形资产本年摊销金额共为7,217,659.86元。
16、长期待摊费用
其他 其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
减少 的原因小低变炉催化剂 2,076,210.79 754,985.76 1,321,225.03
髙变催化剂 1,776,175.21 224,358.96 1,551,816.25
二段炉催化剂 993,168.54 583,487.18 378,696.04 1,197,959.68
一段炉催化剂 538,817.66 1,632,991.46 647,683.74 1,524,125.38
108D催化剂 529,648.22 198,618.00 331,030.22
低变炉催化剂 3,630,683.76 75,639.24 3,555,044.52
106D催化剂 1,487,514.52 57,847.80 1,429,666.72
减：一年内到期部分 1,981,625.38 2,584,802.08
合计 3,932,395.04 7,334,676.92 2,337,829.54 8,326,065.72
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 7,920,408.33 31,641,633.35 6,940,576.22 27,488,214.803年以上应付账款 331,508.38 1,326,033.52 325,926.83 1,303,707.32其他负债
可抵扣亏损
合计 8,251,916.71 32,967,666.87 7,266,503.05 28,791,922.12
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注②已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项目 应纳税暂时 应纳税暂时递延所得税负债 递延所得税负债
性差异 性差异16万吨烧碱项目试车净支出 3,183,351.59 12,733,406.36
非同一控制下企业合并
其他公允价值变动
合计 3,183,351.59 12,733,406.36
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 1,387,414.02 759,555.65可抵扣亏损 170,171,217.49 135,788,899.83合计 171,558,631.51 136,548,455.48（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
2013年度可抵扣亏损金额为34,382,317.66元，将于2018年到期；2012年度可抵扣亏损金额为 4,903,348.38元，将于 2017年到期；2011年度可抵扣亏损金额为95,506,721.17元，将于2016年到期；2010年度可抵扣亏损金额为35,378,830.28元，将于2015年到期。前述可抵扣亏损金额均来自子公司沧州大化TDI有限责任公司。
18、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
递延收益 未实现售后租回损益 57,740,217.12 65,001,904.44合 计 57,740,217.12 65,001,904.4419、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
坏账准备 28,152,221.55 137,101.94 7,602.92 28,281,720.57存货跌价准备 320,801.48 4,830,255.71 412,567.89 4,738,489.30固定资产减值
57,436,993.99 57,436,993.99准备
工程物资减值
23,500,000.00 8,837.50 23,508,837.50准备
在建工程减值
2,845,047.41 2,845,047.41准备
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
其他
合计 112,255,064.43 4,976,195.15 7,602.92 412,567.89 116,811,088.7720、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 35,000,000.00
固定资产 35,000,000.00 反担保抵押物
其他原因造成所有权或使用权受限
56,739,582.60
制的资产小计：
货币资金 2,500,000.00 安全生产风险抵押金货币资金 52,239,582.60 承兑汇票保证金
应收票据 2,000,000.00 票据质押
合 计 91,739,582.60
21、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 286,000,000.00 175,000,000.00信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 306,000,000.00 195,000,000.0022、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 68,969,475.60 29,044,086.22商业承兑汇票
合计 68,969,475.60 29,044,086.2223、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内（含1年） 195,640,262.35 145,178,779.961-2年（含2年） 32,148,608.06 8,032,129.922-3年（含3年） 742,313.26 1,206,092.95
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
3年以上 2,772,068.90 3,204,171.92合 计 231,303,252.57 157,621,174.75（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
报表日后是债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还沧州大化集团有限责任公司 26,501,442.48 对方未催要 否四川天一科技股份有限公司泸州分公司 839,116.68 对方未催收 否北京清大科技园科技中心 780,000.00 待结算尾款 否沧州市建筑设备安装有限公司 595,725.80 待结算尾款 否沧州中兴实业集团有限公司电电安装工程
437,500.00 待结算尾款 否分公司
合 计 29,153,784.96
24、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内（含1年） 25,532,873.15 42,165,801.961-2年（含2年） 451,592.80 559,433.782-3年（含3年） 142,676.68 188,191.993年以上 736,063.24 752,105.81合 计 26,863,205.87 43,665,533.54（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因衡水瑞达农业生资公司 573,655.85 交易未完成
辛集农资公司 494,696.95 交易未完成
衡水市农资公司供应部 395,091.72 交易未完成
北京佳农永兴农资永兴责任公司 184,444.25 交易未完成
武邑农资公司第六门市部 153,614.85 交易未完成
合 计 1,801,503.62
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注25、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 19,861,742.42 159,875,465.10 160,208,600.06 19,528,607.46二、职工福利费 6,352,638.16 6,352,638.16
三、社会保险费 2,706,431.60 59,934,747.86 57,028,693.77 5,612,485.69其中:1.医疗保险费 -559,919.46 12,180,164.22 12,133,185.46 -512,940.702.基本养老保险费 2,918,362.61 37,338,105.00 36,927,300.15 3,329,167.463.年金缴费 2,187,828.35 2,187,828.354.失业保险费 193,903.81 3,875,520.57 3,635,024.40 434,399.985.工伤保险费 285,886.32 3,119,677.48 3,115,930.75 289,633.056.生育保险费 -131,801.68 1,233,452.24 1,217,253.01 -115,602.45四、住房公积金 212,296.81 11,197,490.34 10,991,523.47 418,263.68五、工会经费和职工教育经费 10,119,671.43 5,594,311.41 4,128,979.34 11,585,003.50六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他 33,504.00 7,385,909.65 5,323,293.18 2,096,120.47合 计 32,933,646.26 250,340,562.52 244,033,727.98 39,240,480.80注：1、本公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
2、“工资、奖金、津贴和补贴”年末余额已于2014年1月全额发放。
26、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 96,164.08 3,593,182.38消费税
营业税 85,794.29 95,837.05企业所得税 14,695,535.64 20,965,325.38个人所得税 43,494.71 19,627.38城市维护建设税 13,601.24 99,026.71教育费附加 9,715.18 184,437.36其他税费 154,699.03 65,680.20合 计 15,099,004.17 25,023,116.46
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注27、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 497,694.46合 计 497,694.4628、应付股利
超过1年未支付的单位名称 年末数 年初数
原因
沧州大化集团有限责任公司 17,401,706.76 本年现金股利河北三威贸易有限公司 62,987.16 62,987.16 未领取合计 17,464,693.92 62,987.16
29、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内（含1年） 192,531,788.65 177,471,825.171-2年（含2年） 35,447,392.97 12,180,971.742-3年（含3年） 5,424,828.44 486,563.783年以上 4,551,682.53 4,735,663.26合计 237,955,692.59 194,875,023.95（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况，详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是否归债权人名称 金额 未偿还的原因
还
沧州发电厂 3,000,000.00 对方未催款 否
西安大唐电力设计研究院有限公司 2,640,000.00 对方未催款 否
河北省盐山县电力管件有限公司 1,686,391.97 对方未催款 否
沈阳东方钛业股份有限公司 1,644,458.00 对方未催款 否
河北沧能铁塔有限责任公司 1,386,531.60 对方未催款 否
合 计 10,357,381.57
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注债权人名称 年末数 性质或内容
沧州大化集团有限责任公司 45,178,197.15 设备及土地购置款沧州市通达市政工程有限公司 11,283,535.90 工程款
大元建业集团股份有限公司 9,812,801.32 工程款
蓝星（北京）化工机械有限公司 8,496,034.00 设备款
合 计 74,770,568.37
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、31） 449,100,000.00 527,300,000.001年内到期的长期应付款（附注七、32） 121,144,893.50 113,916,527.03合 计 570,244,893.50 641,216,527.03（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00保证借款 434,100,000.00 502,300,000.00信用借款
合计 449,100,000.00 527,300,000.00②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日利率（%）币种 年末数 年初数中国银行 2010-8-3 2014-8-3 6.55 RMB 100,000,000.00 65,000,000.00交通银行 2012-4-28 2014-4-28 7.21 RMB 75,500,000.00
工商银行 2011-12-27 2014-12-15 6.52 RMB 70,400,000.00
建设银行 2008-4-22 2014-4-21 5.90 RMB 45,000,000.00 45,000,000.00农业银行 2010-11-2 2014-12-31 6.55 RMB 40,000,000.00 50,000,000.00合计 330,900,000.00 160,000,000.00（3）1年内到期的长期应付款
利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 年末余额 借款条件（%）
招银金融租赁 沧州大化集团有5年 60,642,429.54 5.44 2,609,440.86 63,251,870.42
有限公司 限责任公司担保
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 年末余额 借款条件（%）
河北省金融租 沧州大化集团有5年 53,274,097.49 6.40 4,618,925.59 57,893,023.08
赁有限公司 限责任公司担保合 计 113,916,527.03 7,228,366.45 121,144,893.50
31、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 28,000,000.00 69,000,000.00保证借款 1,425,600,000.00 1,648,900,000.00信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、30） 449,100,000.00 527,300,000.00合计 1,004,500,000.00 1,190,600,000.00注：抵押借款期末余额 2,800万元由本公司之母公司沧州大化集团有限责任公司提供抵押物（土地及房产）。
②金额前五名的长期借款
借款起始借款终止 利率 币
贷款单位 年末数 年初数日 日 （%） 种
中国银行沧州分行 2010-08-03 2015-08-03 6.55 RMB 150,000,000.00 150,000,000.00中信银行石家庄建北支行 2013-11-12 2015-11-12 6.77 RMB 100,000,000.00
农业银行沧州运河支行 2011-06-24 2017-10-28 6.55 RMB 80,000,000.00 80,000,000.00农业银行沧州运河支行 2011-10-25 2017-10-28 6.55 RMB 80,000,000.00 80,000,000.00工商银行沧州南门里支行 2011-12-27 2014-12-15 6.52 RMB 70,400,000.00 75,200,000.00合计 480,400,000.00 385,200,000.0032、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 年末数 年初数
应付河北省金融租赁有限公司租赁款 219,806,862.47 274,072,879.46应付招银金融租赁有限公司租赁款 129,941,632.25 189,866,483.55其他
减：一年内到期部分（附注七、30） 121,144,893.50 113,916,527.03
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
合计 228,603,601.22 350,022,835.98（2）金额前五名长期应付款情况
利率
单位 期限 初始金额 应计利息 年末余额 借款条件（%）
沧州大化集河北省金融租
5年 274,072,879.46 6.40 54,266,016.99 219,806,862.47团有限责任赁有限公司
公司担保沧州大化集招银金融租赁
5年 189,866,483.55 5.44 59,924,851.30 129,941,632.25团有限责任有限公司
公司担保合计 463,939,363.01 114,190,868.29 349,748,494.72
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币招银金融租赁有限公司 69,044,881.40 138,093,131.92未确认融资费用 -2,355,119.57 -8,192,986.75河北省金融租赁有限公司 176,891,640.80 247,560,939.63未确认融资费用 -14,977,801.41 -27,438,248.82合计 228,603,601.22 350,022,835.9833、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 11,829,614.69 11,983,034.00合计 11,829,614.69 11,983,034.00其中，递延收益明细如下：
与资产相本年新增 本年计入营业其他
负债项目 年初余额 年末余额 关/与收补助金额 外收入金额 变动
益相关扩建年产10万吨
甲苯二异氰酸酯
与资产相（TDI)项目一期 4,395,834.00 382,246.04 4,013,587.96
关工程7万吨/年
TDI
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相本年新增 本年计入营业其他
负债项目 年初余额 年末余额 关/与收补助金额 外收入金额 变动
益相关专项用于5万吨 与资产相 7,024,700.00 802,800.00 6,221,900.00
TDI建设 关中捷财政局 与资产相 500,000.00 29,850.75 470,149.25
110KV线路补贴 关渤海新区财政局 与资产相 650,000.00 38,518.52 611,481.48
DNT技改补贴 关环保专项资金
与资产相（硝酸尾气治 562,500.00 50,004.00 512,496.00
关理）
合计 11,983,034.00 1,150,000.00 1,303,419.31 11,829,614.69
34、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
公积
项目 比例 发行送 其 比例金额 金转 小计 金额
（%）新股股 他 （%）股
无限售条件人
259,331,620.00 100.00 259,331,620.00 100.00民币普通股
股份总数 259,331,620.00 100.00 259,331,620.00 100.0035、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 356,265,834.06 10,426,400.00 345,839,434.06其中：投资者投入的资本 351,560,318.76 351,560,318.76可转换公司债券
行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并
4,705,515.30 10,426,400.00 -5,720,884.70形成的差额
其他
其他综合收益
其他资本公积 4,577,815.01 4,577,815.01其中：可转换公司债券拆
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数分的权益部分
以权益结算的股份支付
权益工具公允价值
政府因公共利益搬迁给
予的搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入
合计 360,843,649.07 10,426,400.00 350,417,249.07注：本公司为减少与控股股东沧州大化集团有限责任公司之间的关联交易，本公司本年收购了沧州大化集团有限责任公司持有的沧州大化新星工贸有限责任公司51.46%股权，成为沧州大化新星工贸有限责任公司控股股东，交易对价为1,042.64万元，该事项分别于2013年3月18日、2013年5月7日经董事会和股东会审议通过。
该同一控制下企业合并事项使本公司资本公积减少1,042.64万元。
36、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全生产费 2,897,312.31 18,121,319.03 18,247,540.26 2,771,091.08合计 2,897,312.31 18,121,319.03 18,247,540.26 2,771,091.0837、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 162,311,326.80 14,035,892.46 176,347,219.26任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 162,311,326.80 14,035,892.46 176,347,219.26注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
38、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 739,724,083.10 487,188,508.32
年初未分配利润调整合计数
调整后年初未分配利润 739,724,083.10 487,188,508.32
加：本年归属于母公司股东的净利润 122,755,340.58 289,959,914.38
盈余公积弥补亏损
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数 提取或分配比例其他转入
减：提取法定盈余公积 14,035,892.46 29,644,391.00 净利润的10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 31,119,794.40 7,779,948.60
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 817,323,736.82 739,724,083.10
注：1、利润分配情况的说明
根据2013年2月28日经本公司2012年度股东大会批准的《2012年度利润分配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币1.2元（含税），按照已发行股份数259,331,620股计算，共计31,119,794.40元。
2、子公司报告期内提取盈余公积的情况
沧州大化新星工贸有限责任公司于 2013年度提取盈余公积 149,421.71元，其中归属于母公司的金额为76,892.41元。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 3,464,574,163.28 3,352,904,399.21其他业务收入 26,511,171.63 28,242,093.86营业收入合计 3,491,085,334.91 3,381,146,493.07主营业务成本 2,793,223,322.73 2,542,524,953.89其他业务成本 16,548,391.24 22,047,622.98营业成本合计 2,809,771,713.97 2,564,572,576.87（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工行业 3,464,493,429.46 2,805,030,772.17 3,352,805,399.60 2,558,571,679.36制造业 19,054,872.27 18,586,053.17 21,274,984.20 20,654,885.20小计 3,483,548,301.73 2,823,616,825.34 3,374,080,383.80 2,579,226,564.56减：内部抵销数 18,974,138.45 30,393,502.61 21,175,984.59 36,701,610.67合计 3,464,574,163.28 2,793,223,322.73 3,352,904,399.21 2,542,524,953.89
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 TDI 2,525,513,937.42 2,069,111,368.32 2,159,593,678.80 1,756,588,730.64尿素 858,788,190.20 697,363,094.09 1,091,514,742.90 741,276,011.54 DNT 246,862,860.58 221,798,982.86 231,945,542.01 218,834,714.37浓硝酸 45,456,806.00 57,793,222.08 56,046,277.01 62,836,524.10液氨 40,890,484.81 37,104,184.19 87,076,465.06 77,355,832.66盐酸 28,073,656.32 12,972,019.54 15,327,995.37 11,255,090.43 OTD 16,819,751.42 9,606,181.85 43,808,799.54 23,741,380.69其他 39,734,422.40 36,943,133.07 37,622,234.21 36,677,184.47小计 3,802,140,109.15 3,142,692,186.00 3,722,935,734.90 2,928,565,468.90减：内部抵销数 337,565,945.87 349,468,863.27 370,031,335.69 386,040,515.01合计 3,464,574,163.28 2,793,223,322.73 3,352,904,399.21 2,542,524,953.89（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本省内 836,173,285.92 643,763,032.93 1,266,600,633.97 696,405,428.87省外 2,624,531,921.36 2,146,657,969.80 2,086,303,765.24 1,846,119,525.02出口 3,868,956.00 2,802,320.00
合计 3,464,574,163.28 2,793,223,322.73 3,352,904,399.21 2,542,524,953.89（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 935,058,721.87 26.792012年 910,518,929.13 26.9340、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
城市维护建设税 7,221,259.80 3,577,788.97教育费附加 6,248,676.46 3,481,161.72营业税 814,473.72 821,005.52合计 14,284,409.98 7,879,956.21注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注41、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 85,185,591.53 4,573,100.68装卸费 4,944,743.20 6,061,388.43职工薪酬 3,815,369.24 2,683,739.46修理费 541,135.13 1,446,699.93业务经费 816,341.89 243,916.80保险费 426,240.00
展览费 376,801.88 334,700.00折旧费 24,076.07
其他 428,980.16 2,022,368.86合 计 96,559,279.10 17,365,914.1642、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
修理费 122,125,192.15 121,418,452.15职工薪酬 66,333,369.35 58,856,294.94折旧费 14,954,342.19 14,489,252.69环保支出 5,799,334.03 8,668,008.31车辆使用费 9,108,565.90 7,354,760.95租赁费 5,791,287.88 6,234,448.46业务招待费 2,864,017.91 3,239,239.25税金 4,571,151.26 3,350,331.50无形资产摊销 2,574,658.13 1,959,425.58劳务费 1,790,002.99 1,680,302.29其他 46,063,445.48 35,478,455.07合计 281,975,367.27 262,728,971.19注：其他项中包含沧州大化股份有限公司 2013年 12月尿素装置停产核算的生产成本11,853,381.65元。
43、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 144,145,221.86 181,054,995.04减：利息收入 10,369,407.44 11,918,399.08减：利息资本化金额 10,762,727.10 33,202,772.81
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
汇兑损益 21,483.00 -8,561.50减：汇兑损益资本化金额
其他 1,922,925.33 585,511.35合计 124,957,495.65 136,510,773.0044、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 129,499.02 67,960.31存货跌价损失 4,830,255.71 81,730.85可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 3,400,000.00工程物资减值损失 8,837.50
在建工程减值损失 2,845,047.41生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 4,968,592.23 6,394,738.5745、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 440,741.62 496,892.25处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 440,741.62 496,892.25（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因被投资单位权益变动沧州大化联星工贸有限公司 440,741.62 496,892.25
影响
合 计 440,741.62 496,892.25
46、营业外收入
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置利得合计 50,330.73 49,447.19 50,330.73其中：固定资产处置利得 50,330.73 49,447.19 50,330.73无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,303,419.31 1,344,466.00 1,303,419.31其他 906,084.47 1,281,765.70 906,084.47合 计 2,259,834.51 2,675,678.89 2,259,834.51注：本年政府补助明细见附注七、33、其他非流动负债
47、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 550,943.72 1,755,102.88 550,943.72其中：固定资产处置损失 550,943.72 1,755,102.88 550,943.72无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 1,000.00
村企共建费 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00罚款赔偿违约金支出 457,195.72 1,925,303.79 457,195.72
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
其他 57,751.17 57,751.17合 计 2,865,890.61 5,481,406.67 2,865,890.6148、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 50,591,113.14 100,082,464.13递延所得税调整 2,197,937.93 -69,187.66合 计 52,789,051.07 100,013,276.4749、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
0.4734 0.4734 1.1181 1.1181利润
扣除非经常性损益后归属于
0.4696 0.4696 1.1224 1.1224公司普通股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 122,755,340.58 289,959,914.38其中：归属于持续经营的净利润 122,755,340.58 289,959,914.38归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
121,786,528.17 291,073,648.37东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 121,786,528.17 291,073,648.37归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 259,331,620.00 259,331,620.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 259,331,620.00 259,331,620.0050、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 10,368,646.89 11,914,218.70罚款赔偿收入 3,870,957.84 1,134,985.20政府补助 400,000.00其他 610,014.84 4,549,851.26合 计 14,849,619.57 17,999,055.16（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
车辆使用费 8,913,745.34 5,884,670.47环保支出 6,743,224.57 7,481,305.48维修费 6,314,623.14 3,425,655.99租赁费 5,791,287.88 6,234,448.46交通费 4,823,802.00 3,215,426.05办公费 3,739,835.98 4,224,476.72保险费 3,413,192.14 3,043,306.82中介服务费 2,784,028.51 1,598,398.31赔偿违约支出 2,257,195.52 3,300,000.00
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
水电费 2,239,846.41 1,290,817.65差旅费 1,743,612.40 2,057,712.14其他 13,407,792.50 10,438,321.79合 计 62,172,186.39 52,194,539.88（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
与资产相关政府补助 1,150,000.00 2,600,000.00合 计 1,150,000.00 2,600,000.00（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
售后租回融资租赁收到的现金 300,000,000.00合 计 300,000,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
还融资租赁款 139,792,563.82 99,313,529.25融资租赁手续费 1,725,000.00 16,725,000.00承兑汇票保证金 28,500,000.00
同一控制下企业合并支付现金 10,426,400.00
合 计 180,443,963.82 116,038,529.2551、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,614,111.16 283,371,451.07加：资产减值准备 4,968,592.23 6,394,738.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 295,779,598.19 250,283,935.97无形资产摊销 7,199,087.58 6,209,942.36长期待摊费用摊销 2,337,829.54 1,479,132.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
500,612.99 -275,090.03益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,080,384.74公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额财务费用（收益以“－”号填列） 133,382,494.76 147,852,222.23投资损失（收益以“－”号填列） -440,741.62 -496,892.25递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -985,413.66 -66,770.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,183,351.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,075,741.14 -29,596,480.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,861,728.32 -363,161,997.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 185,901,621.32 180,855,174.77其他
经营活动产生的现金流量净额 700,655,156.90 483,929,750.19②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 306,001,820.47③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 561,269,408.27 690,971,750.89减：现金的年初余额 690,971,750.89 569,190,521.30加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -129,702,342.62 121,781,229.59（2）报告期取得子公司的有关信息
项 目 本年金额 上年金额A．取得子公司及其他营业单位的价格 10,426,400.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,426,400.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 14,012,772.73
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -3,586,372.73
D．取得子公司的净资产 17,430,528.38
其中：流动资产 27,021,806.99
非流动资产 7,794,965.84
流动负债 17,386,244.45
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数①现金 561,269,408.27 690,971,750.89其中：库存现金 4,568.71 6,516.54可随时用于支付的银行存款 561,264,839.56 690,965,234.35可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 561,269,408.27 690,971,750.89注：截至 2013年 12月 31日，本公司及子公司使用受到限制的货币资金为54,739,582.60元（2012年12月31日为21,724,187.89元），其中：承兑汇票保证金52,239,582.60元，安全生产风险抵押金2,500,000.00元。现金及现金等价物余额中已剔除受到限制的货币资金。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质沧州大化集团
母公司 国有控股 沧州市永济东路20号 平海军 化工生产有限责任公司
（续）
母公司对本母公司对本企
组织机构母公司名称 注册资本 企业的持股业的表决权比本企业最终控制方
代码比例（%） 例（%）
沧州大化集团
818,000,000.00 55.92 55.92中国化工集团公司 106604996有限责任公司
注：中国化工集团公司持有中国化工农化总公司100%的股权，中国化工农化总公司持有沧州大化集团有限责任公司51%的股权。
本公司的最终控制方为中国化工集团公司，中国化工集团公司为国务院国资委管理下的中央企业。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（3）。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 同一母公司 235698108
沧州百利塑胶有限责任公司 同一母公司 601305520
沧州大化联星工贸有限责任公司 母公司联营企业 745446664
沧州大化联星运输有限责任公司 母公司联营企业 662205160
四川天一科技股份有限公司 受同一控制人控制 716067876
中国化工信息中心 受同一控制人控制 400000034
黎明化工研究院 受同一控制人控制 415624077
中蓝国际化工有限公司 受同一控制人控制 710927214
蓝星化工有限责任公司 受同一控制人控制 739323705
蓝星（北京）化工机械有限公司 受同一控制人控制 795955432
中国化工农化总公司 受同一控制人控制 100011399
安徽玉禾农业生产资料有限公司 受同一控制人控制 738926969
德州实华化工有限公司 受同一控制人控制 666705314
化学工业设备质量监督检验中心 受同一控制人控制 E93791666
黎明化工研究院有限责任公司 受同一控制人控制 415624077
昊华中意玻璃钢有限公司 受同一控制人控制 765174424
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的决策程
比例（%） 比例（%）序
中国化工农化总
甲苯、煤市场价 117,493,749.75 15.40 153,251,478.13 22.98公司
沧州大化集团黄
碱、液
骅氯碱有限责任 市场价 9,398,204.16 23.62 23,460,640.51 43.81氯、盐酸
公司
沧州大化集团有材料、维
市场价 858,796.90 1.10 978,067.82 1.29限责任公司 修费
沧州大化联星运
运输费 市场价 21,228,354.70 20.31 14,357,947.42 100.00输有限责任公司
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的决策程
比例（%） 比例（%）序
材料、设
四川天一科技股
备及维 市场价 151,118.35 0.10 1,068,162.41 1.40份有限公司
修
沧州大化集团黄
骅氯碱有限责任 劳务费 市场价 4,657,038.79 100.00 2,621,944.54 14.45公司
沧州大化联星工
购氮气 市场价 5,671,395.11 100.00 6,145,513.81 100.00贸有限责任公司
安徽玉禾农业生
煤 市场价 4,194,566.53 4.56
产资料有限公司
德州实华化工有
液氯 市场价 5,754,139.49 14.46
限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的决策程
比例（%） 比例（%）序
中国化工农化
尿素 市场价 3,891,160.00 0.45 18,798,080.00 1.72总公司
黎明化工研究
TDI 市场价 13,212,820.47 0.52 2,466,666.66 0.11院
沧州大化联星 二氧化
工贸有限责任 碳、循环市场价 58,347.07 100.00 90,127.35 100.00公司 水
沧州大化集团 销售材
市场价 31,568.16 0.42 472,731.30 0.68有限责任公司 料
沧州大化集团 尿素 市场价 60,766,670.00 5.57
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交 占同类交 占同类交关联方 原则及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的决策程
比例（%） 比例（%）序
有限责任公司
沧州大化集团
TDI 市场价 49,581,496.00 3.19有限责任公司
沧州大化集团
劳务费 市场价 155,568.90 0.97
有限责任公司
沧州百利塑胶
天然气 市场价 1,810,897.17 100.00 1,291,178.24 100.00有限责任公司
中蓝国际化工
TDI 市场价 2,082,051.28 0.09有限公司
蓝星化工有限
导热油 市场价 34,758.97 100.00责任公司
沧州大化集团
备品备
黄骅氯碱有限 市场价 490,819.18 6.57
件
责任公司
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租人
承租方名租赁资产租赁起始 租赁费定年度确认的租出租方名称 租赁终止日
称 种类 日 价依据 赁费沧州大化集团有
本公司 房屋 2011-1-1 2013-12-31 协议价 2,854,712.20限责任公司
沧州大化集团有
本公司 土地 2011-1-1 2013-11-31 协议价 1,826,309.00限责任公司
沧州大化集团有
本公司 设备 2011-1-1 2013-12-31 协议价 1,122,200.00限责任公司
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）关联担保情况
担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕沧州大化集团有限责沧州大化股
25,000,000.00 2013-1-9 2016-1-8 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
25,000,000.00 2013-8-1 2016-7-25 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
30,000,000.00 2013-9-13 2016-9-12 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
10,000,000.00 2013-10-24 2016-9-21 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
25,500,000.00 2012-4-9 2015-3-25 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
10,000,000.00 2010-10-29 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
40,000,000.00 2010-11-2 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
80,000,000.00 2011-6-24 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
30,000,000.00 2011-1-7 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
40,000,000.00 2011-2-17 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
30,000,000.00 2011-3-29 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
50,000,000.00 2011-9-26 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
80,000,000.00 2011-10-25 2017-10-28 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
30,000,000.00 2011-12-27 2014-12-26 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
15,000,000.00 2012-6-8 2014-6-7 否任公司 份有限公司
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕沧州大化集团有限责沧州大化股
20,000,000.00 2011-1-18 2014-1-17 否任公司 份有限公司
沧州大化股
中国化工集团公司 45,000,000.00 2008-4-22 2014-4-21 否份有限公司
沧州大化股
中国化工集团公司 25,000,000.00 2008-4-22 2015-4-21 否份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
10,000,000.00 2013-3-26 2015-3-25 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
29,500,000.00 2013-4-16 2016-4-15 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
39,700,000.00 2013-6-7 2016-6-6 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
24,700,000.00 2013-6-20 2016-6-19 否任公司 份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 150,000,000.00 2010-8-3 2015-8-3 否份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 13,000,000.00 2010-8-3 2017-8-3 否份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 11,000,000.00 2010-8-3 2015-8-3 否份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 50,000,000.00 2010-8-3 2016-8-3 否份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 20,000,000.00 2010-8-3 2017-8-3 否份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 50,000,000.00 2011-7-20 2017-8-3 否份有限公司
沧州大化股
中国化工农化总公司 20,000,000.00 2012-5-17 2014-8-3 否份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
19,820,000.00 2011-2-1 2015-11-30 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股 19,820,000.00 2011-5-20 2015-11-30 否
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
13,210,000.00 2011-5-27 2015-11-30 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
19,230,000.00 2010-11-30 2015-11-30 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
19,490,000.00 2011-8-31 2015-11-30 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
8,430,000.00 2010-12-16 2015-11-30 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
4,000,000.00 2012-4-28 2018-4-23 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
16,800,000.00 2012-8-23 2018-4-23 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
12,000,000.00 2013-3-1 2018-4-23 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
12,000,000.00 2013-8-28 2018-4-23 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
17,000,000.00 2013-8-1 2018-4-23 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
30,000,000.00 2013-10-29 2018-4-23 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI有限责沧州大化股
70,400,000.00 2011-12-27 2014-12-15 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
100,000,000.00 2013-11-12 2015-11-11 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
25,000,000.00 2013-1-24 2014-1-23 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
13,000,000.00 2013-2-21 2014-2-20 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
13,000,000.00 2013-5-31 2014-5-30 否任公司 份有限公司
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注担保是否担保方 被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日已经履行完毕沧州大化集团有限责沧州大化股
20,000,000.00 2013-1-18 2014-1-17 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
15,000,000.00 2013-2-21 2014-2-20 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
35,000,000.00 2013-6-14 2014-6-13 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
30,000,000.00 2013-7-10 2014-7-9 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
10,000,000.00 2013-8-27 2014-8-20 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
65,000,000.00 2013-8-8 2014-8-7 否任公司 份有限公司
沧州大化集团有限责沧州大化股
60,000,000.00 2013-5-28 2014-5-27 否任公司 份有限公司
沧州大化 TDI
沧州大化股份有限公
有限责任公 35,000,000.00 2012-6-25 2015-6-24 否司
司
合计 1,711,600,000.00
注：沧州大化集团有限责任公司为本公司提供的其他担保情况如下：
本公司分别于 2010年、2012年与招银金融租赁有限公司和河北省金融租赁有限公司签定了 5万吨 TDI生产线部分设备的售后回租融资租赁合同，由沧州大化集团有限责任公司就合同项下本公司所负全部债务承担连带保证责任。截至2013年末，欠付招银金融租赁有限公司和河北省金融租赁有限公司租金分别为 138,093,131.92元、 247,660,119.51元，共计385,753,251.43元。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额
关联 关联交
关联交 占同类交 占同类交关联方 交易 易定价
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的类型 原则
比例（%） 比例（%）蓝星（北京）资产采购设
市场价 29,890,495.73 10.38 42,000,000.00 8.96化工机械有转让 备
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
关联 关联交
关联交 占同类交 占同类交关联方 交易 易定价
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的类型 原则
比例（%） 比例（%）限公司
沧州大化集
资产购置机
团有限责任 市场价 1,555,354.00 2.27
转让器设备
公司
沧州大化集 购置土
资产
团有限责任 地使用市场价 84,919,000.00 100.00
转让
公司 权
沧州大化集
资产购买股
团有限责任 市场价 10,426,400.00 100.00
转让 权
公司
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 60.97万元 52.36万元
其中：（各金额区间人数）
20万元以上
15～20万元
10～15万元
10万元以下 12人 10人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
蓝星化工有限责任公司 40,668.00 203.34合计 40,668.00 203.34预付款项：
德州实华化工有限公司 436,607.10 2,183.04 47,405.90 237.03中国化工农化总公司 1,650,062.31 8,250.31
四川天一科技股份有限公司 1,610,875.00 8,054.38 915,110.15 4,575.55
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备沧州大化集团黄骅氯碱有限
56,929.76 284.65 573,357.63 2,866.79责任公司
合计 3,754,474.17 18,772.37 1,535,873.68 7,679.37其他应收款：
沧州大化集团黄骅氯碱有限
540,926.66 270.46责任公司
合计 540,926.66 270.46（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
化学工业设备质量监督检验中心 26,000.00 26,000.00沧州大化联星运输有限责任公司 277,048.75 300,270.00四川天一科技股份有限公司 853,666.68 1,000,681.68沧州大化集团有限责任公司 26,939,534.24 26,501,442.48合计 28,096,249.67 27,828,394.16应付票据：
德州实华化工有限公司 70,000.00
沧州大化联星运输有限责任公司 20,000.00 290,000.00四川天一科技股份有限公司 1,770,000.00 100,000.00沧州大化联星工贸有限责任公司 130,000.00合计 1,860,000.00 520,000.00预收款项：
中国化工农化总公司 8,582.15 547,990.80黎明化工研究院有限责任公司 70,000.00 72,000.00合计 78,582.15 619,990.80应付股利：
沧州大化集团有限责任公司 17,401,706.76
合计 17,401,706.76
其他应付款：
沧州大化联星工贸有限责任公司 682.00
昊华中意玻璃钢有限公司 21,856.00
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项目名称 年末数 年初数
中国化工信息中心 50,000.00 139,000.00沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 1,448,685.16 288,000.00沧州大化联星运输有限责任公司 1,744,545.00 634,971.00蓝星（北京）化工机械有限公司 8,496,034.00
沧州大化集团有限责任公司 45,178,197.15 19,377,256.93合计 56,939,999.31 20,439,227.93九、或有事项
无。
十、承诺事项
无。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
2014年2月25日，本集团第五届董事会召开第十七次会议，批准2013年度利润分配预案，公司 2013年度共实现归属于母公司股东净利润 122,755,340.58元，依照公司章程，提取10%法定公积金 14,035,892.46元，期末累计可分配利润为 817,323,736.82元。公司拟以2013年末总股本259,331,620股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.5元（含税），共计 12,966,581.00元，剩余 804,357,155.82元结转至下年度分配。本年度不送红股也不进行公积金转增股本。该等利润分配方案尚需召开股东大会批准。
十二、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注4、租赁
（1）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 139,813,360.111年以上2年以内（含2年） 134,061,905.622年以上3年以内（含3年） 76,523,302.323年以上 35,354,683.38合计 385,753,251.43（2）未确认融资费用的余额为36,004,756.71元，分摊未确认融资费用采用实际利率法。
5、其他事项
（1）本公司于 2013年 11月 13日发布了关于天然气供应事项公告，因华北地区进入供暖期，居民用气大幅攀升，为保证华北地区城市及居民用气，按照“保民用，压工业”的原则，中国石油天然气股份有限公司华北天然气销售分公司于 11月 12日起停止向本公司供应生产用天然气。天然气停止供应导致本公司尿素及硝酸生产装置停产，本公司的控股子公司沧州大化 TDI有限责任公司、沧州大化新星工贸有限责任公司及分公司沧州大化股份有限公司聚海分公司生产经营正常进行。本公司于2014年2月18日发布关于恢复正常生产的公告，已逐步恢复天然气供应并于2014年2月15日生产出合格尿素产品。
（2）本公司于 2013年 11月 18日收到中国证券监督管理委员会《关于核准沧州大化股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2013]1447号），核准本公司增发不超过13,200万股A股股票。本公司本次增发募集资金拟用于以下投资项目：年产5万吨 TDI技术改造项目、二硝基甲苯（DNT）技改项目、13.5万吨/年硝酸项目、16万吨/年离子膜烧碱项目，其中16万吨/年离子膜烧碱项目已于2013年末试车成功并暂估转为固定资产。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的应收账
16,626,258.98 99.64 83,040.89 0.50款
其中：账龄组合 16,626,258.98 99.64 83,040.89 0.50其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
60,585.69 0.36 60,585.69 100.00坏账准备的应收账款
合计 16,686,844.67 100.00 143,626.58 0.86（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
1,974,031.91 97.02 9,870.16 0.50款
其中：账龄组合 1,974,031.91 97.02 9,870.16 0.50其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
60,585.69 2.98 60,585.69 100.00坏账准备的应收账款
合计 2,034,617.60 100.00 70,455.85 3.46（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 16,626,258.98 99.64 1,974,031.91 97.021至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上 60,585.69 0.36 60,585.69 2.98合计 16,686,844.67 100.00 2,034,617.60 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 16,626,258.98 100.00 83,040.89 1,974,031.91 100.00 9,870.161至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计 16,626,258.98 100.00 83,040.89 1,974,031.91 100.00 9,870.16②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由沧州有机合成化工厂 56,606.60 100.00 56,606.60 公司注销蓟县城关供销社第一批零
3,979.09 100.00 3,979.09 催要无果商店
合计 60,585.69 60,585.69
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）沧州大化TDI有限责任公
子公司 13,495,536.65 1年以内 80.88司
沧州大化集团新星工贸有
子公司 3,130,722.33 1年以内 18.76限责任公司
沧州市有机合成化工厂 非关联方 56,606.60 3年以上 0.34蓟县城关供销社第一批零
非关联方 3,979.09 3年以上 0.02商店
合计 16,686,844.67 100.00（5）应收关联方账款情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）沧州大化TDI有限责任公司 子公司 13,495,536.65 80.88沧州大化集团新星工贸有限责任公司 子公司 3,130,722.33 18.76合计 16,626,258.98 99.64
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
23,827,035.00 67.96 23,827,035.00 100.00准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
11,233,636.72 32.04 30,519.12 0.27款
其中：账龄组合 11,233,636.72 32.04 30,519.12 0.27其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
235.20 0.00 235.20 100.00坏账准备的其他应收款
合计 35,060,906.92 100.00 23,857,789.32 68.05（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账
23,827,035.00 68.03 23,827,035.00 100.00准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的应收账
11,197,678.12 31.97 63,121.38 0.56款
其中：账龄组合 11,197,678.12 31.97 63,121.38 0.56其他组合
单项金额虽不重大但单项计提
235.20 0.00 235.20 100.00坏账准备的其他应收款
合计 35,024,948.32 100.00 23,890,391.58 68.21（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内（含1年） 10,853,961.54 30.96 10,462,784.58 29.871至2年（含2年） 149,167.00 0.42 601,385.36 1.722至3年（含3年） 97,000.00 0.28 81,000.00 0.23
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注3年以上 23,960,778.38 68.34 23,879,778.38 68.18合 计 35,060,906.92 100.00 35,024,948.32 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由易安投资有限公司理财投 诉讼，预计无法 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00
资款 收回合 计 23,827,035.00 23,827,035.00 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 10,853,961.54 96.62 6,934.19 10,462,784.58 93.44 52,313.921至2年（含2年） 149,167.00 1.33 745.84 601,385.36 5.37 3,006.932至3年（含3年） 97,000.00 0.86 485.00 81,000.00 0.72 405.003至4年（含4年） 81,000.00 0.72 8,100.00 47,146.40 0.42 4,714.644至5年（含5年） 40,000.00 0.36 8,000.00
5年以上 12,508.18 0.11 6,254.09 5,361.78 0.05 2,680.89合 计 11,233,636.72 100.00 30,519.12 11,197,678.12 100.00 63,121.38③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由综合部借款 235.20 100.00 235.20 发票丢失合 计 235.20 100.00 235.20
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）易安投资有限公司理财投资款 非关联 23,827,035.00 5年以上 67.96沧州市医疗保险基金管理中心 非关联 9,164,186.06 1年以内 26.14河南省建安防腐绝热有限公司
非关联 300,000.00 1年以内 0.86中北公司
河南省金鑫防腐保温工程有限
非关联 300,000.00 1年以内 0.86公司
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）沧州临港化工园区建设局 非关联 81,000.00 3-4年 0.23合计 33,672,221.06 96.053、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 300,000,000.00 8,969,656.27 308,969,656.27对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 300,000,000.00 8,969,656.27 308,969,656.27（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数沧州大化 TDI有限股
成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00份公司
沧州大化新星工贸有
成本法 10,426,400.00 8,969,656.27 8,969,656.27限公司
合 计 310,426,400.00 300,000,000.00 8,969,656.27 308,969,656.27（续）
在被投资单位
在被投资单在被投资单 本年计
持股比例与表 减值 本年现被投资单位 位持股比例位享有表决 提减值
决权比例不一 准备 金红利（%） 权比例（%） 准备
致的说明
沧州大化 TDI有限责
51.43 51.43
任公司
沧州大化新星工贸有
51.46 51.46
限公司
合 计
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 3,122,257,166.69 2,948,319,906.98其他业务收入 21,471,300.64 22,589,361.20营业收入合计 3,143,728,467.33 2,970,909,268.18主营业务成本 2,500,651,545.20 2,216,010,792.00其他业务成本 5,436,162.28 5,662,628.34营业成本合计 2,506,087,707.48 2,221,673,420.34（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本化工行业 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00合 计 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 TDI 1,965,037,181.37 1,538,840,330.93 1,555,955,674.67 1,203,371,027.31尿素 858,788,190.20 697,363,094.09 1,091,457,692.90 741,231,592.34 DNT 246,862,860.58 221,798,982.86 231,945,542.01 218,834,714.37浓硝酸 2,914,680.32 15,251,096.40 1,486,225.65 8,276,472.74盐酸 21,261,250.94 5,951,408.65 10,180,164.91 4,284,711.50液氨 21,219,285.34 19,961,415.35 43,455,467.64 38,036,629.65 OTD 6,173,717.94 1,485,216.92 13,782,089.20 1,931,224.89其他 57,050.00 44,419.20合 计 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本省内 972,755,939.58 805,442,224.14 1,381,645,670.82 935,667,395.80省外 2,145,632,271.11 1,692,407,001.06 1,566,674,236.16 1,280,343,396.20出口 3,868,956.00 2,802,320.00
合 计 3,122,257,166.69 2,500,651,545.20 2,948,319,906.98 2,216,010,792.00
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 893,913,106.49 28.432012年 924,182,927.59 31.115、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 140,358,924.57 296,443,909.96加：资产减值准备 4,689,241.10 3,481,598.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 216,213,830.08 171,799,337.77无形资产摊销 5,876,062.50 4,886,917.28长期待摊费用摊销 2,337,829.54 1,479,132.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-12,467.69 421,291.06益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -19,088.03公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 126,686,897.68 134,341,836.84投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,006,227.33 -69,187.66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,183,351.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,194,634.93 -26,973,786.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,517,592.73 -264,519,220.87经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,178,861.60 74,994,207.44其他
经营活动产生的现金流量净额 592,218,531.30 396,266,948.20②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 306,001,820.47③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 441,474,958.19 505,334,411.45减：现金的年初余额 505,334,411.45 417,737,568.38加：现金等价物的年末余额
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -63,859,453.26 87,596,843.07
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -500,612.99 -607,652.65越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 1,303,419.31 1,344,466.00续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
1,038,709.77
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,402,457.21 -3,542,541.13其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 439,058.88 -2,805,727.78所得税影响额 245,189.88 -120,164.84少数股东权益影响额（税后） -774,943.41 -1,571,828.95合 计 968,812.41 -1,113,733.99本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 7.86 0.4734 0.4734扣除非经常损益后归属于普通股
7.82 0.4696 0.4696股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率（基于归属于公司普通股股东的净利润）=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0＋Ek×Mk÷M0）
=122,755,340.58/（ 1,525,107,991.28＋ 122,755,340.58/2＋0.00*0.00/12－31,117,794.40*8/12－126,221.23*6/12－10,426,400.00*4/12）=7.86%
加权平均净资产收益率（基于扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润）=P0/（E0＋NP/2＋Ei×Mi/M0－Ej×Mj/M0＋Ek×Mk/M0）
=121,786,528.17/（ 1,519,423,701.58＋ 122,755,340.58/2＋0.00*0.00/12－31,117,794.40*8/12－126,221.23*6/12－10,426,400.00*4/12）=7.82%
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、49。
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收票据：2013年12月31日年末数为122,422,316.00元，比期初减少60.26%，其主要原因是：正常生产经营对外支付承兑汇票增加，同时收取承兑汇票减少所致。
应收账款：2013年 12月 31日年末数为 52,585.86元，比期初减少55.90%，其主要原因是：正常生产经营产生的应收款项减少所致。
预付账款：2013年12月31日年末数为26,040,976.03元，比期初减少44.08%，其主要原因是：正常生产经营产生的预付款项减少所致。
一年内到期的非流动资产：2013年 12月 31日年末数为 2,584,802.08元，比期初增加30.44%，其主要原因是：本年度更换媒介物，待摊费用增加所致。
其他流动资产：2013年 12月 31日年末数为 23,559,971.07元，比期初增加693.31%，其主要原因是：留抵的增值税增加所致。
在建工程：2013年12月31日年末数为57,205,534.89元，比期初减少50.01%，其主要原因是：本年16万吨烧碱项目估转固定资产所致。
无形资产：2013年12月31日年末数为207,533,092.54元，比期初增加64.20%，其主要原因是：本年购买集团公司土地使用权所致。
长期待摊费用：2013年 12月 31日年末数为 8,326,065.72元，比期初增加111.73%，其主要原因是：本年更换媒介物，长期待摊费用增加所致。
短期借款：2013年12月31日年末数为306,000,000.00元，比期初增加56.92%，其主要原因是：公司流动资金需求增加而新增贷款所致。
应付票据：2013年12月31日年末数为68,969,475.60元，比期初增加137.46%，其主要原因是：公司购买原材料支付银行承兑汇票增加所致。
应付账款：2013年12月31日年末数为231,303,252.57元，比期初增加46.75%，其主要原因是：正常生产经营产生的应付款项增加所致。
预收账款：2013年12月31日年末数为26,863,205.87元，比期初减少38.48%，其主要原因是：正常生产经营产生的预收款项减少所致。
应交税费：2013年12月31日年末数为15,099,004.17元，比期初减少39.66%，其主要原因是：期末应交增值税和应交所得税减少所致。
应付股利：2013年12月31日年末数为17,464,693.92元，比期初增加27627.39%，其主要原因是：应付大化集团公司股利尚未支付所致。
长期应付款：2013年12月31日年末数为228,603,601.22元，比期初减少34.69%，其主要原因是：本年偿还融资租赁款所致。
（2）利润表、现金流量表项目：
营业税金及附加：2013年度发生数为14,284,409.98元，比上年数增加81.28%，
沧州大化股份有限公司 2013年度财务报表附注其主要原因是：TDI销量增加，增值税增加相应计提的城建税及教育费附加增加所致。
销售费用：2013年度发生数为 96,559,279.10元，比上年数增加456.03%，其主要原因是：2013年以前年度 TDI产品运输费用由运输公司与客户自行结算；2013年 TDI产品运输费由我公司与运输公司进行结算，开具的运输费用发票计入销售费用。
营业利润：2013年度发生数为159,009,218.33元，比上年数下降58.83%，其主要原因是：尿素市场价格持续走低，TDI产品价格回落，同时天然气供应紧张导致尿素装置停车时间延长所致。
所得税费用：2013年度发生数为 52,789,051.07元，比上年数下降47.22%，其主要原因是：本年利润总额减少所致。
经营活动产生的现金流量净额：2013年度发生数为700,655,156.90元，比上年数增加44.78%，其主要原因是：销售收入增加及应收票据收现增加使销售商品、提供劳务收到的现金增加 4.01亿元，因采购原材料增加使购买商品、接受劳务支付的现金增加1.17亿元。
投资活动产生的现金流量净额：2013年度发生数为-366,426,458.11元，比上年数 -250,264,269.07元减少 116,162,189.04元，，其主要原因是：固定资产项目投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额：2013年度发生数为-463,931,041.41元，比上年数-111,884,251.53元减少352,046,789.88元，其主要原因是：上年同期收到固定资产售后融资租回业务资金30,000.00万元，而本年无该类资金流入所致。