深圳市科陆电子科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003893号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市科陆电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 1-4
合并及母公司利润表 5-6
合并及母公司现金流量表 7-8
合并及母公司股东权益变动表 9-12三、 财务报表附注 1-74
审计报告
大华审字[2014]003893号深圳市科陆电子科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市科陆电子科技股份有限公司(以下简称科陆电子公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是科陆电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
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大华审字[2014]003893号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，科陆电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科陆电子公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年三月二十四日
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合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注五 年末余额 年初余额流动资产：
货币资金 注释1 3 56,633,750.74 5 01,130,748.14交易性金融资产 - -应收票据 注释2 3 9,526,005.99 3 9,886,723.53应收账款 注释4 9 32,236,472.65 8 65,765,015.29预付款项 注释6 4 9,969,454.18 1 8,899,897.25应收利息 注释3 2 ,701,640.14 -应收股利 - -其他应收款 注释5 1 02,648,837.31 2 4,159,186.56存货 注释7 4 78,412,519.22 5 26,790,653.75一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 - -流动资产合计 1 ,962,128,680.23 1 ,976,632,224.52非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释8 6 0,000.00 -投资性房地产 - -固定资产 注释9 2 36,554,490.71 2 65,280,624.11在建工程 注释10 5 37,811,892.00 3 19,621,224.64工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 注释11 1 40,135,104.04 1 31,106,987.21开发支出 注释11 1 3,396,283.03 -商誉 注释12 1 3,498,720.25 1 3,498,720.25长期待摊费用 注释13 1 1,202,529.06 9 ,046,448.18递延所得税资产 注释14 1 2,948,965.76 1 4,229,253.11其他非流动资产 注释16 2 7,199,602.37 4 5,494,575.65非流动资产合计 9 92,807,587.22 7 98,277,833.15资产总计 2 ,954,936,267.45 2 ,774,910,057.67企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
已审财务报表第1页
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合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注五 年末余额 年初余额流动负债：
短期借款 注释17 3 05,000,000.00 6 02,000,000.00交易性金融负债 -应付票据 注释18 3 14,293,587.19 2 35,533,559.04应付账款 注释19 4 15,728,302.35 3 94,016,574.59预收款项 注释20 8 6,204,721.59 8 5,433,550.71应付职工薪酬 注释21 2 1,486,900.43 1 7,467,392.55应交税费 注释22 26,494,884.81 39,822,511.22应付利息 注释23 1 3,422,655.56 9 4,580.74应付股利 - -其他应付款 注释24 5 9,586,555.77 3 2,741,891.14一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 1 ,242,217,607.70 1 ,407,110,059.99非流动负债：
长期借款 注释25 1 0,000,000.00 2 8,600,000.00应付债券 注释26 2 77,496,174.90 -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 注释27 6 8,967,753.59 5 3,209,412.95非流动负债合计 3 56,463,928.49 8 1,809,412.95负债合计 1 ,598,681,536.19 1 ,488,919,472.94股东权益：
股本 注释28 3 96,690,000.00 3 96,690,000.00资本公积 注释29 3 85,743,069.25 3 90,393,699.86减：库存股 - -盈余公积 注释30 6 0,223,375.12 5 8,536,199.37一般风险准备 - -未分配利润 注释31 4 88,784,200.61 4 20,412,107.20归属于母公司股东权益合计 1 ,331,440,644.98 1 ,266,032,006.43少数股东权益 2 4,814,086.28 1 9,958,578.30股东权益合计 1 ,356,254,731.26 1 ,285,990,584.73负债和股东权益总计 2 ,954,936,267.45 2 ,774,910,057.67企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华 - -
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资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十一 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 215,889,302.64 3 07,774,051.42交易性金融资产 - -应收票据 38,606,005.99 3 9,712,721.32应收账款 注释1 834,733,736.08 7 70,725,108.05预付款项 43,109,544.41 1 7,038,017.02应收利息 - -应收股利 - -其他应收款 注释2 242,629,230.05 7 7,561,034.05存货 410,468,657.20 4 52,393,913.25一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 - -流动资产合计 1,785,436,476.37 1 ,665,204,845.11非流动资产：
可供出售金融资产 - -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 596,250,204.03 5 76,250,204.03投资性房地产 - -固定资产 195,950,581.09 2 05,847,361.30在建工程 212,463,354.40 1 17,456,746.04工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 47,124,646.29 4 8,305,681.18开发支出 10,075,954.23 -商誉 - -长期待摊费用 7,308,172.00 7 ,536,705.99递延所得税资产 6,745,465.06 9 ,019,977.76其他非流动资产 4,752,124.71 2 1,949,475.65非流动资产合计 1,080,670,501.81 9 86,366,151.95资产总计 2,866,106,978.18 2 ,651,570,997.06企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
已审财务报表第3页
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资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十一 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2 75,000,000.00 545,000,000.00交易性金融负债 - -应付票据 3 08,910,634.50 244,191,959.99应付账款 5 16,191,640.94 494,065,259.78预收款项 7 2,831,631.89 76,034,196.77应付职工薪酬 1 3,349,070.61 10,591,240.44应交税费 1 3,096,542.26 31,072,482.93应付利息 1 3,422,655.56 -应付股利 - -其他应付款 1 60,517,052.53 50,615,483.96一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 1 ,373,319,228.29 1,451,570,623.87非流动负债：
长期借款 - -应付债券 2 77,496,174.90 -长期应付款 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延所得税负债 - -其他非流动负债 5 9,917,753.59 45,659,412.95非流动负债合计 3 37,413,928.49 45,659,412.95负债合计 1 ,710,733,156.78 1,497,230,036.82股东权益：
股本 3 96,690,000.00 396,690,000.00资本公积 3 91,982,621.31 391,953,917.68减：库存股 - -盈余公积 6 0,223,375.12 58,536,199.37一般风险准备 - -未分配利润 3 06,477,824.97 307,160,843.19股东权益合计 1 ,155,373,821.40 1,154,340,960.24负债和股东权益总计 2 ,866,106,978.18 2,651,570,997.06企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
已审财务报表第4页
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合并利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本年金额 上年金额一、营业总收入 1 ,408,784,506.56 1 ,403,974,904.45其中：营业收入 注释32 1,408,784,506.56 1 ,403,974,904.45利息收入 - -二、营业总成本 1,336,495,951.66 1 ,347,572,607.13其中：营业成本 注释32 1,001,124,867.48 1 ,019,225,000.86利息支出 - -营业税金及附加 注释33 5,944,802.62 7 ,982,942.26销售费用 注释34 137,445,385.70 1 25,643,004.16管理费用 注释35 132,521,222.42 1 29,189,173.05财务费用 注释36 36,165,362.62 4 9,107,406.74资产减值损失 注释37 23,294,310.82 16,425,080.06加：公允价值变动收益 - -投资收益 - -其中：对联营企业和合营企业的投资收
- -益
汇兑收益 - -三、营业利润 72,288,554.90 5 6,402,297.32加：营业外收入 注释38 32,683,645.23 4 1,202,202.40减：营业外支出 注释39 1,715,393.40 1 ,278,789.13其中：非流动资产处置损失 302,596.72 9 00,174.10四、利润总额 103,256,806.73 9 6,325,710.59减：所得税费用 注释40 17,173,763.83 1 3,825,364.88五、净利润 86,083,042.90 8 2,500,345.71其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -归属于母公司所有者的净利润 85,926,869.16 8 4,824,977.80少数股东损益 156,173.74 -2,324,632.09六、每股收益： - -（一）基本每股收益 注释41 0.2166 0 .2138（二）稀释每股收益 注释41 0.2166 0 .2138七、其他综合收益 - -八、综合收益总额 86,083,042.90 8 2,500,345.71归属于母公司所有者的综合收益总额 85,926,869.16 8 4,824,977.80归属于少数股东的综合收益总额 156,173.74 -2,324,632.09企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
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利润表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十一 本年金额 上年金额
一、营业收入 注释4 1 ,233,954,827.08 1 ,289,994,682.95减：营业成本 注释4 9 80,123,127.62 1 ,030,652,354.73营业税金及附加 2 ,986,532.37 5 ,294,265.37销售费用 1 26,054,739.78 1 18,317,941.10管理费用 6 6,340,912.35 6 4,870,529.96财务费用 3 4,533,773.82 4 6,377,242.95资产减值损失 14,227,815.93 13,332,814.56加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 3 78,879.42 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 10,066,804.63 11,149,534.28加：营业外收入 1 3,386,101.99 1 8,041,480.51减：营业外支出 1 ,368,381.14 1 ,240,830.53其中：非流动资产处置损失 2 78,587.79 8 94,543.15三、利润总额 22,084,525.48 27,950,184.26减：所得税费用 5 ,212,767.95 3 ,208,505.89四、净利润 16,871,757.53 24,741,678.37五、每股收益： - -（一）基本每股收益 - -（二）稀释每股收益 - -六、其他综合收益 - -七、综合收益总额 1 6,871,757.53 24,741,678.37企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
已审财务报表第6页
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合并现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,364,107,879.17 1,402,602,326.83收到的税费返还 26,442,423.81 24,969,264.13收到其他与经营活动有关的现金 注释42 43,992,179.88 99,915,834.59经营活动现金流入小计 1,434,542,482.86 1,527,487,425.55购买商品、接受劳务支付的现金 901,469,314.17 826,463,583.56支付给职工以及为职工支付的现金 178,061,283.03 174,060,599.61支付的各项税费 90,890,034.24 72,976,045.33支付其他与经营活动有关的现金 注释42 194,690,865.30 131,907,588.81经营活动现金流出小计 1,365,111,496.74 1,205,407,817.31经营活动产生的现金流量净额 69,430,986.12 322,079,608.24二、投资活动产生的现金流量： - -收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 - -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,005,170.00 1,322.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释42 23,759,814.57 -投资活动现金流入小计 43,764,984.57 1,322.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 192,416,228.20 217,491,499.85投资支付的现金 60,000.00 -质押贷款净增加额 - -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 17,631,882.58支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 192,476,228.20 235,123,382.43投资活动产生的现金流量净额 -148,711,243.63 -235,122,060.23三、筹资活动产生的现金流量： - -吸收投资收到的现金 16,993,500.00 2,468,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000.00 2,468,000.00取得借款收到的现金 530,000,000.00 1,005,750,000.00发行债券收到的现金 276,640,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金 注释42 9,801,967.09 21,681,347.57筹资活动现金流入小计 833,435,467.09 1,029,899,347.57偿还债务支付的现金 845,600,000.00 1,008,983,132.14分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,213,498.87 58,563,700.31其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释42 12,915,496.93 4,015,000.00筹资活动现金流出小计 902,728,995.80 1,071,561,832.45筹资活动产生的现金流量净额 -69,293,528.71 -41,662,484.88四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -148,573,786.22 45,295,063.13加：年初现金及现金等价物余额 440,069,564.43 394,774,501.30六、期末现金及现金等价物余额 291,495,778.21 440,069,564.43企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
已审财务报表第7页
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现金流量表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十一 本年金额 上年金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,247,205,978.49 1,322,599,008.03收到的税费返还 10,336,303.94 9,204,465.33收到其他与经营活动有关的现金 40,856,981.95 45,325,204.85经营活动现金流入小计 1,298,399,264.38 1,377,128,678.21购买商品、接受劳务支付的现金 892,127,788.64 807,195,736.24支付给职工以及为职工支付的现金 97,472,413.55 96,061,877.76支付的各项税费 51,932,013.92 39,387,239.01支付其他与经营活动有关的现金 238,975,650.36 186,682,570.27经营活动现金流出小计 1,280,507,866.47 1,129,327,423.28经营活动产生的现金流量净额 17,891,397.91 247,801,254.93二、投资活动产生的现金流量： - -收回投资所收到的现金 - -取得投资收益收到的现金 5,787.42 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,170.00 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 23,759,814.57 -投资活动现金流入小计 23,770,771.99 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 88,771,826.81 86,237,331.89投资支付的现金 30,000,000.00 44,769,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 118,771,826.81 131,006,331.89投资活动产生的现金流量净额 -95,001,054.82 -131,006,331.89三、筹资活动产生的现金流量： - -吸收投资收到的现金 16,973,500.00 -取得借款收到的现金 480,000,000.00 920,000,000.00发行债券收到的现金 276,640,000.00 -收到其他与筹资活动有关的现金 8,746,472.05 23,008,300.75筹资活动现金流入小计 782,359,972.05 943,008,300.75偿还债务支付的现金 750,000,000.00 985,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,135,063.92 55,615,360.18支付其他与筹资活动有关的现金 12,915,496.93
筹资活动现金流出小计 802,050,560.85 1,040,615,360.18筹资活动产生的现金流量净额 -19,690,588.80 -97,607,059.43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加额 -96,800,245.71 19,187,863.61加：年初现金及现金等价物余额 248,952,867.71 229,765,004.10六、期末现金及现金等价物余额 152,152,622.00 248,952,867.71企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
已审财务报表第8页
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合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益股东权益合计一、上年年末余额 3 96,690,000.00 390,393,699.86 - - 58,536,199.37 - 4 20,412,107.20 - 19,958,578.30 1 ,285,990,584.73加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 3 96,690,000.00 390,393,699.86 - - 58,536,199.37 - 4 20,412,107.20 - 19,958,578.30 1 ,285,990,584.73三、本年增减变动金额 - - 4,650,630.61 - - 1,687,175.75 - 68,372,093.41 - 4,855,507.98 7 0,264,146.53（一）净利润 - - - - - - 85,926,869.16 - 1 56,173.74 8 6,083,042.90（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 85,926,869.16 - 1 56,173.74 8 6,083,042.90（三）股东投入和减少资本 - - 4,650,630.61 - - - - - - 4,699,334.24 48,703.63 1.股东投入资本 - - - - - - - - 2 0,000.00 20,000.002．股份支付计入股东权益的金额 - 28,703.63 - - - - - - - 28,703.633．其他 - - 4,679,334.24 - - - - - - 4,679,334.24 -（四）利润分配 - - - - 1,687,175.75 - - 17,554,775.75 - - -15,867,600.001．提取盈余公积 - - - - 1,687,175.75 - - 1,687,175.75 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - 15,867,600.00 - - -15,867,600.004．其他 - - - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 3 96,690,000.00 385,743,069.25 - - 60,223,375.12 - 4 88,784,200.61 - 24,814,086.28 1 ,356,254,731.26企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华
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合并股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2012年度
归属于母公司股东（或股东）权益
实收资本（或股 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额
39本6,6）90,000.00
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股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2013年度
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 396,690,000.00 391,953,917.68 - - 58,536,199.37 - 307,160,843.19 1,154,340,960.24加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 396,690,000.00 391,953,917.68 - - 58,536,199.37 - 307,160,843.19 1,154,340,960.24三、本年增减变动金额 - 2 8,703.63 - - 1,687,175.75 - -683,018.22 1,032,861.16（一）净利润 - - - - - - 1 6,871,757.53 16,871,757.53（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 1 6,871,757.53 16,871,757.53（三）股东投入和减少资本 - 2 8,703.63 - - - - - 28,703.63 1.股东投入资本 - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - 2 8,703.63 - - - - - 28,703.633．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 1,687,175.75 - - 17,554,775.75 -15,867,600.001．提取盈余公积 - - - - 1,687,175.75 - -1,687,175.75 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - - 15,867,600.00 -15,867,600.004．其他 - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 396,690,000.00 391,982,621.31 - - 60,223,375.12 - 306,477,824.97 1,155,373,821.40企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华已审财务报表第11页
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股东权益变动表
2013年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注 2012年度
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 396,690,000.00 3 91,953,917.68 - - 56,062,031.53 - 2 92,827,132.66 1,137,533,081.87加：会计政策变更 - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -二、本年年初余额 396,690,000.00 3 91,953,917.68 - - 56,062,031.53 - 2 92,827,132.66 1,137,533,081.87三、本年增减变动金额 - - - - 2 ,474,167.84 - 14,333,710.53 1 6,807,878.37（一）净利润 - - - - - - 24,741,678.37 2 4,741,678.37（二）其他综合收益 - - - - - - - -上述（一）和（二）小计 - - - - - - 24,741,678.37 2 4,741,678.37（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -3．其他 - - - - - - - -（四）利润分配 - - - - 2 ,474,167.84 - -10,407,967.84 -7,933,800.001．提取盈余公积 - - - - 2 ,474,167.84 - -2,474,167.84 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - -3．对股东的分配 - - - - - - -7,933,800.00 -7,933,800.004．其他 - - - - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - -2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - -1.本期提取 - - - - - - - -2.本期使用 - - - - - - - -（七）其他 - - - - - - - -四、本年期末余额 396,690,000.00 3 91,953,917.68 - - 58,536,199.37 - 3 07,160,843.19 1,154,340,960.24企业法定代表人：饶陆华 主管会计工作负责人：聂志勇 会计机构负责人：翁丽华已审财务报表第12页
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2013年度
财务报表附注
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司历史沿革
深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市科陆电子有限公司（以下简称“科陆有限公司”），于1996年8月12日由自然人饶陆华、曾驱虎、严砺生共同出资 100万元成立，取得深圳市工商行政管理局颁发的注册号为440301102889667号的《企业法人营业执照》。1997年11月，科陆有限公司注册资本由100万元增加至380万元。
1999年12月13日，科陆有限公司原股东严砺生与股东饶陆华签订《股权转让协议》，约定将其所持有的科陆有限公司25%的股权全部转让给股东饶陆华。2000年9月，科陆有限公司股东会作出了有关股权转让的决议，有关各方签署了《股权转让协议》，根据协议，饶陆华、曾驱虎将所持科陆有限公司的部分出资分别转让给深圳市创新投资集团有限公司(以下简称“深圳创新投”)、青岛高德科技创业投资有限公司(以下简称“青岛高德”)、深圳市高新技术投资担保有限公司(以下简称“深圳高新投”)和袁继全，本次股权转让完成后，股东饶陆华、曾驱虎、深圳创新投、青岛高德、袁继全、深圳高新投的所持出资比例分别为53.03%、14.5%、13%、8%、6.47%、5%，科陆有限公司注册资本保持不变。
2000年 10月 16日，经科陆有限公司股东会通过，深圳市科陆电子有限公司整体变更设立深圳市科陆电子科技股份有限公司。2000年10月20日，科陆有限公司全体股东签订《发起人协议》，约定原科陆有限公司六个股东作为股份公司的发起人，以其持有科陆有限公司的出资份额所对应的净资产对股份有限公司出资。据深圳市鹏城会计师事务所深鹏所审字[2000]288号《审计报告》，截止2000年9月30日，公司净资产为30,469,683.15元。
2000年11月，深圳市人民政府以深府函[2000]74号文批准设立深圳市科陆电子科技股份有限公司，股本总额为3,000万股。本公司按上述审计基准日的净资产折股折成3,000万股，折余金额469,683.15元计入资本公积。
2002年4月19日，经本公司2001年年度股东大会同意，本公司2001年度利润分配方案为每10股送红股5股派现金0.1元。本次利润分配实施后，本公司总股本由3,000万股增至4,500万股，各股东持股比例不变。2005年4月30日，股东曾驱虎分别与股东饶陆华、范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、唐月奎签订《股权转让协议》，约定将其所持有占股本11.72%、1%、0.83%、0.6%、0.2%、0.15%的股份分别转让给股东饶陆华、范家闩、阮海明、干体兵、刘明忠、唐月奎。2006年3月29日，股东干体兵与饶陆华签订《股权转让协议》，
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2013年度
财务报表附注
约定将干体兵所持有的本公司占股本0.6%的股份转让给饶陆华。
2007年2月6日经中国证券监督管理委员会证监发审字[2007]35号文批准同意向社会公开发行股票，并于2007年2月12日向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500万股，公司股本变更为6,000万股。2007年3月6日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。
2007年8月15日经公司第二次临时股东大会决议，以截止公司 2007年度中期总股本6,000万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10股转增10股，转增后总股本由6,000万股增加至12,000万股。
2009年 5月 15日经公司 2008年年度股东大会决议，以 2008年度现有总股本 12,000万股为基数，向全体股东每 10股派股票股利 5股，合计派股票股利 6,000万股；以 2008年度现有总股本12,000万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东拟每10股转增 5股，共转增股本 6,000万股。股票股利派发及资本公积转增后，公司总股本由 12,000万股增加至24,000万股。
2010年9月14日，经中国证券监督管理委员会批准，同意公司向上海景贤投资有限公司、天津凯石益盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）、邦信资产管理有限公司、江苏开元国际集团轻工业品进出口股份有限公司、北京淳信资本管理有限公司、新华人寿保险股份有限公司非公开发行股票2,446万股人民币普通股，非公开发行后公司股本由24,000万股增加至26,446万股。
2011年4月29日经公司2010年年度股东大会决议，以2010年度总股本26,446万股为基数，以资本公积转增股本方式，向全体股东每10股转增5股，共转增股本13,223万股。
资本公积转增后，公司总股本由26,446万股增加至39,669万股。
截止2013年12月31日，公司股本为39,669万股。
(二) 行业性质
本公司属于电工仪器仪表与电力自动化制造业。
(三) 经营范围
许可经营项目：电力测量仪器仪表及检查装置、电子式电能表、用电管理系统及设备、配电网自动化、变电站自动化、自动化生产检定系统及设备、自动化工程安装、智能变电站监控设备、继电保护装置、互感器、高压计量表、数字化电能表、手持抄表器、封印、中高压开关及智能化设备、电动汽车充/换电站及充/换电设备、电动汽车充/换电设备检定装置、箱式移动电池储能电站、储能单元、高中低压变频器、电能质量监测与控制设备、电力设备在线监测设备及系统、无功补偿器（SVG/SVC/STATCOM)、风电变流器、光伏逆变器、射频识别系统及产品、直流电源、逆变电源、通信电源、LED电源、航空电源、化学储能电池、电能计量箱（屏）、电能表周转箱、环网柜、物流系统的集成（自动化仓储、订单拣选、配送）、自动化设备的研发、规划、设计、销售、技术咨询及技术服务（生产项目由分支机构经营，另行申办营业执照）；物流供应链规划、设计及咨询；自动化制造工艺系统研发及系统集成；
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财务报表附注
软件系统开发、集成、销售及服务；软件工程及系统维护；能源服务工程；自有房屋租赁；
经营进出口业务（具体按深贸进准字第[2001]0656号资格证书经营）、兴办实业（具体项目另行申报）。
(四) 主要产品、劳务
1.智能电网：
（1）、电工仪器仪表：标准仪器仪表、电能表、电能表（计量）箱；
（2）、电力自动化产品：智能变电站、智能用电、智能配电（配电终端、开关（柜）设备）、自动化装备（RFID、自动化检表线）、电源系列；
2.新能源：风电变流器、光伏发电、储能电站、电动汽车充电站；
3.节能减排：变频器、能源服务；
4.其他。
(五) 公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总裁负责制。公司根据生产经营和管理的需要，设置了营销中心、技术中心、制造中心、质量中心、采购中心、技术研究院、电能表事业部、电测及海外事业部、自动控制事业部、RFID事业部、变配电事业部、自动化事业部、储能事业部，以及总裁办、财务中心、证券部、人力资源中心、审计部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
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财务报表附注
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
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汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长
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期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
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且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%），则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：单项金额占应收款项余额5%以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
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（1）信用风险特征组合的确定依据：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法组合1 账龄状态 账龄分析法
组合2 6个月内的投标保证金及押金 不计提
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内（含6个月） --- 56个月－1年（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 30 303年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。
坏账准备的计提方法：对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4.其他计提法说明：
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
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销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3.分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
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或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
②在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
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长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
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年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5机器设备 5 10 18电子设备 5 10 18运输设备 5 10 18 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
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期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年受益期限
技术使用权 5-10年受益期限
软件 5年受益期限
商标注册费 5年受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3.使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4.无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
本公司根据新产品、新技术、新工艺开发和产品改进项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段。其中市场调研、项目策划、计划阶段作为研究阶段；
项目立项后的实施、执行、验收阶段作为开发阶段。
本公司研究阶段起点为新产品、新技术、新工艺开发的市场需求性分析，终点为项目产品评估后申请经研发中心确认提交产品立项申请书，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为研发中心批准产品立项申请书，项目开始实施；
终点为项目从客户处得到书面关于产品的确认、属于专有技术项目的取得项目验收报告、属于专利权的取得国家专利机构颁发的专利权证书。
6.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
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出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
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确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
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处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十三) 收入
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司按照销售合同，将生产的产品发出，取得客户的签收或验收单据后，确认销售收入。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4.合同能源管理收入的确认依据
合同能源管理收入系子公司深圳市科陆能源服务有限公司为合作方提供余热电站的资
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金筹措、建设、达到合同约定的各种参数指标和验收标准，在项目建成达到发电并网条件后交合作方运营管理，按照合同约定的收益期每月收取一定的投资回报，并最终在收回最后一期款项后将余热电站设施无偿移交给合作方的业务模式。合同能源管理业务模式下，形成的相关资产通过在在建工程、固定资产科目核算。收入的确认方法为在余热发电项目达到发电并网条件当月起，合作方每月按照约定的金额支付投资回报，公司按照每月的约定收款金额，确认收入的实现。
(二十四) 政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十六) 经营租赁、融资租赁
1.经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2.融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 持有待售资产
1.持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议；
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（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
（3）该资产转让将在一年内完成。
2.持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(二十八) 主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2.会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十九) 前期差错更正
1.追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2.未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一) 公司主要税种和税率
1.流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
销售货物、加工及修理修配劳务
增值税 17%
收入
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、1%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
2.企业所得税
本公司本年度的所得税税率为10%；子公司深圳市科陆电源技术有限公司、上海东自电气有限公司本年度的所得税税率为15%；子公司深圳市鸿志软件有限公司、深圳市科陆电气技术有限公司本年度的所得税税率为12.5%；子公司深圳市科陆能源服务有限公司本年度免征企业所得税；其余子公司本年度的所得税税率为25%。
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(二) 税收优惠及批文
1.增值税税收优惠
（1）出口退税
本公司从2004年开始直接出口销售增值税执行“免、抵、退”政策。
（2）软件行业增值税即征即退
2011年 10月 14日，为了贯彻落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展若干政策的通知》((国发[2011]4号文)，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文)。根据财税[2011]100号文的相关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011年1月1日起执行。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
公司之子公司深圳市科陆软件有限公司、成都市科陆洲电子有限公司、深圳市科陆电气技术有限公司及深圳市鸿志软件有限公司按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。
2.企业所得税税收优惠
（1）本公司
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税总局等五部委联合下发的《关于印发2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业名单的通知》（发改高技[2013]2458号），本公司被认定为“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业”。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）关于“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税”的规定，本公司已到主管税务机关深圳市南山区地方税务局申请落实上述税收优惠政策，并于 2014年 1月 16日完成备案登记，自2013年1月1日至2014年12月31日公司可依法享受国家规划布局内重点软件企业所得税优惠税率10%。
（2）深圳市科陆电源技术有限公司
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2011年10月28日，本公司之子公司深圳市科陆电源技术有限公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201144200743），认定有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。公司自2011年（含2011年）起连续3年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2013年度按15%的税率计算所得税。
财务报表附注第26页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
（3）上海东自电气有限公司
根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》及指引、《国家高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》和《上海市高新技术企业认定管理实施办法》的有关规定，公司通过了上海市2012年第一批高新技术企业认定，获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201231000184），发证日期为2012年9月23日，认定有效期为3年。2013年度公司按15%的税率计算所得税。
（4）深圳市科陆电气技术有限公司
根据财税［2008］1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，经深圳市南山区国家税务局审核批准（深国税南减免备案［2009］313号），深圳市科陆电气技术有限公司符合软件及集成电路设计企业的税收优惠有关规定，同意公司从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税。即2009年、2010年免征，2011年起至2013年减按12.5%征收，2013年度按12.5%的税率计算所得税。
（5）深圳市鸿志软件有限公司
公司根据深圳市国家税局减、免税批准通知书深国税南减免[2010]129号文件批准：生产性企业从获利年度起，享受第1年到第2年的经营所得免征所得税，第3年到第5年减半征收所得税的优惠政策。公司2010年度实现盈利，2010年、2011年免征所得税，2012年、2013年及2014年减半征收所得税，2013年度按12.5%的税率计算所得税。
（6）深圳市科陆能源服务有限公司
公司根据深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书深国税南减免备案[2012]593号文件批准：同意公司自环境保护、节能节水项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，2012年至2014年免征企业所得税，2015年至2017年减半征收企业所得税。2013年度免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一) 子公司情况
1.通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全 业务
子公司类型 注册地 注册资本 主要经营范围
称） 性质
深圳市科陆软件 软件
全资子公司 深圳市 500.00计算机软件的开发与销售
有限公司 开发
深圳市科陆电源 电子 电源设备、电气设备、电子设备、系统控股子公司 深圳市 2,000.00
技术有限公司 产品 维护、软件产品的生产与销售
成都市科陆洲电 软件
全资子公司 成都市 21,280.00计算机软件的开发与销售
子有限公司 开发
深圳市科陆变频 电子 CL2700高压变频器、通用型变频器的生控股子公司 深圳市 11,140.00
器有限公司 产品 产、开发、销售
财务报表附注第27页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
子公司名称（全 业务
子公司类型 注册地 注册资本 主要经营范围
称） 性质
深圳市科陆电气 电子 配网自动化产品、无功补偿装置、电子全资子公司 深圳市 1,000.00
技术有限公司 产品 电力设备
深圳市鸿志软件 软件
全资子公司 深圳市 100.00计算机软硬件技术开发、销售
有限公司 开发
深圳市科陆塑胶 电子
全资子公司 深圳市 100.00塑胶产品和模具的研发、生产及销售
实业有限公司 产品
研发、生产、销售电气设备、电力设备、四川科陆新能电 电子
控股子公司 成都市 5,000.00电子产品、计算机软硬件并提供技术服气有限公司 产品
务
合同能源管理；节能技术的开发、咨询、维护、转让；计算机网络软硬件的研发深圳市科陆能源 能源 与技术维护；节能环保设备、输变电配全资子公司 深圳市 5,000.00
服务有限公司 管理 套设备、电子产品及通讯设备、光机电一体化设备开发、销售；电气节能工程的承接并提供技术维护
软件工程系统维护的技术管理服务；电深圳市科陆技术 售后 力设备安装维护升级（以上均不含法律、全资子公司 深圳市 500.00
服务有限公司 维护 行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）
电力设备、精密仪器、计算机软件研发、南昌市科陆智能
电子 生产、销售及系统维护；技术咨询、技电网科技有限公全资子公司 南昌市 10,000.00
产品 术服务；房地产开发；项目投资及管理司
（以上项目国家有专项规定的除外）
软件科技、网络科技、信息科技、电子科技、光机电一体化科技、能源科技、环保科技技术领域内的技术开发、技术上海电智软件科控股子公司 电子 转让、技术咨询、技术服务；计算机网上海市 200.00
技有限公司 的子公司 产品 络系统工程服务；通信建设工程施工；
电子产品、电信设备(除卫星电视广播地面接收设施）、电线电缆、机电设备、机械设备及配件、仪器仪表的销售
一般经营项目：高低压电气设备、电力高低 自动化控制设备的研发、生产、销售；
苏州科陆东自电控股子公司 压电 计算机软硬件的技术开发、技术咨询、苏州市 6,000.00
气有限公司 的子公司 气设 技术转让、技术服务；从事货物及技术备 的进出口业务，法律、行政规定前置许可经营、禁止经营的除外
续：
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 年末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
深圳市科陆软件有限
100.00 100.00 1,210.35 ---是
公司
深圳市科陆电源技术
88.86 88.86 1,777.20 ---是
有限公司
成都市科陆洲电子有
100.00 100.00 21,280.00 ---是
限公司
深圳市科陆变频器有
96.00 96.00 10,144.40 ---是
限公司
深圳市科陆电气技术
100.00 100.00 1,251.58 ---是
有限公司
深圳市鸿志软件有限
100.00 100.00 100.00 ---是
公司
深圳市科陆塑胶实业
100.00 100.00 100.00 ---是
有限公司
财务报表附注第28页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
持股比表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 年末实际出资额
例（%）例（%） 投资的其他项目余额 合并
四川科陆新能电气有
89.20 89.20 4,460.00 ---是
限公司
深圳市科陆能源服务
100.00 100.00 5,000.00 ---是
有限公司
深圳市科陆技术服务
100.00 100.00 500.00 ---是
有限公司
南昌市科陆智能电网
100.00 100.00 10,000.00 ---是
科技有限公司
上海电智软件科技有
60.00 60.00 200.00 ---是
限公司
苏州科陆东自电气有
59.94 59.94 3,196.80 ---是
限公司
续：
从母公司所有者权益冲减少数股东权
子公司少数股东分担的本企业 组织机构 少数股东 益中用于冲
子公司名称（全称） 期亏损超过少数股东在该类型 代码 权益 减少数股东
子公司期初所有者权益中损益的金额
所享有份额后的余额
深圳市科陆软件有限
有限责任 760453897 --- --- ---公司
深圳市科陆电源技术
有限责任 771611707 203.30 --- ---有限公司
成都市科陆洲电子有
有限责任 794906778 --- --- ---限公司
深圳市科陆变频器有
有限责任 680358427 280.78 --- ---限公司
深圳市科陆电气技术
有限责任 683797994 --- ---有限公司
深圳市鸿志软件有限
有限责任 692516170 --- --- ---公司
深圳市科陆塑胶实业
有限责任 553895238 --- --- ---有限公司
四川科陆新能电气有
有限责任 55109998-3 266.19 --- ---限公司
深圳市科陆能源服务
有限责任 56708454-0 --- --- ---有限公司
深圳市科陆技术服务
有限责任 57766109-X --- --- ---有限公司
南昌市科陆智能电网
有限责任 58163948-5 --- --- ---科技有限公司
上海电智软件科技有
有限责任 05591341-3 --- --- ---限公司
苏州科陆东自电气有
有限责任 05517395-3 3.33 --- ---限公司
财务报表附注第29页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2.同一控制下的企业合并取得的子公司
无。
3.非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 法人代表 经营范围
类型 （万元）
高低压电气设备、电力自上海东自电气有限控股子
上海市 电力产品 3,100.00 饶陆华 动化控制设备的研发、生公司 公司
产及销售
控股子 电力电子产品、中频电
成都乾诚科技有限 电力电子
公司的 成都市 500.00 饶陆华 源；计算机硬件软件的研责任公司 产品
子公司 制、生产、销售、维修
续：
持股比例表决权比例 实质上构成对子公司净 是否子公司名称（全称） 年末实际投资额
（%） （%） 投资的其他项目余额 合并上海东自电气有限公
60.00 60.00 3,400.00 --- 是
司
成都乾诚科技有限责
80.00 80.00 400.00 --- 是
任公司
续：
从母公司所有者权益冲减子少数股东权益中公司少数股东分担的本期亏企业 组织机构 少数股东
子公司名称（全称） 用于冲减少数股损超过少数股东在该子公司类型 代码 权益
东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
上海东自电气有限公 有限
68404499-4 1,641.53 --- ---司 责任
成都乾诚科技有限责 有限
72535688-0 86.28 --- ---任公司 责任
(二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
名称 变更原因 处置日净资产 年初至处置日净利润
深圳市海顺投资有限公
公司注销 1,037.89 ---司
(三) 本期发生的同一控制下企业合并
财务报表附注第30页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
无。
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
(五) 本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
无。
(六) 本期发生的反向购买
无。
(七) 本期发生的吸收合并
无。
(八) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||||年初余额||||||
|项目||||||||||||
|||外币金额|折算率||人民币金额||外币金额||折算率||人民币金额|
|现金||||||||||||
|人民币|---||---|970,157.29||---||---||509,966.09||
|小计|---||---|970,157.29||---||---||509,966.09||
|银行存款||||||||||||
|人民币|---||---|283,229,099.68||---||---||438,586,865.58||
|港币|15,313.37||0.7862|12,039.84||15,311.83||0.8109||12,415.60||
|美元|1,194,784.38||6.0969|7,284,480.89||152,782.91||6.2855||960,317.16||
|欧元|0.06||8.4189|0.51||---||---||---||
|小计|---||---|290,525,620.92||---||---||439,559,598.34||
|其他货币资金||||||||||||
|人民币|---||---|65,137,972.53||---||---||61,061,183.71||
|小计|---||---|65,137,972.53||---||---||61,061,183.71||
|合计|---||---|356,633,750.74||---||---||501,130,748.14||

其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 54,621,570.49 40,400,169.91信用证保证金 --- 3,000,000.00履约保证金 10,516,402.04 17,661,013.80
合计 65,137,972.53 61,061,183.71
注释2．应收票据
财务报表附注第31页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1.应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,434,275.00 39,886,723.53商业承兑汇票 11,091,730.99 ---合计 39,526,005.99 39,886,723.53 2.年末无已质押的应收票据。
3.年末无出票人无力履约转为应收账款的票据。
4.年末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注第一名 20130927 20140324 2,910,000.00
第二名 20130717 20140117 2,000,000.00
第三名 20130814 20140214 1,000,000.00
第四名 20130829 20140228 1,000,000.00
第五名 20130923 20140323 1,000,000.00
合计 7,910,000.00
截止2013年12月31日，公司已背书未到期的应收票据总额为33,287,240.42元。
注释3．应收利息
1.应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
定期存款利息 --- 2,701,640.14 --- 2,701,640.14合计 --- 2,701,640.14 --- 2,701,640.14注释4．应收账款
1.应收账款按种类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||
|||金额||比例（%）|金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||||
|||---||---|---||---|
||备的应收账款|||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|---|---||---|---||
||组合1|1,003,271,054.91|100.00||71,034,582.26|7.08||
||组合2|---|---||---|---||
||组合小计|1,003,271,054.91|100.00||71,034,582.26|7.08||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|---|---||---|---||

财务报表附注第32页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||
||||金额|比例（%）||金额|比例（%）|
||账准备的应收账款|||||||
||合计||1,003,271,054.91|100.00||71,034,582.26|7.08|

（续）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准|||||||||
||||---||---||---||---|
||备的应收账款|||||||||
||按组合计提坏账准备的应收账款|---||---||---||---||
||组合1|920,279,548.56||100.00||54,514,533.27||5.92||
||组合2|---||---||---||---||
||组合小计|920,279,548.56||100.00||54,514,533.27||5.92||
||单项金额虽不重大但单项计提坏|||||||||
||||---||---||---||---|
||账准备的应收账款|||||||||
||合计||920,279,548.56||100.00||54,514,533.27||5.92|

应收账款种类的说明：
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||年末余额||||||年初余额||||||
|账龄|||账面余额||||||账面余额||||||
|||||||||坏账准备||||||坏账准备|
|||||金额||比例（%）||||金额||比例（%）|||
||6 个月以内||||||||||||||
|||||690,006,965.52||68.78||---||578,166,669.13||62.83||---|
||（含6个月）||||||||||||||
||6 个月－1 年|）|||||||||||||
|||||107,952,520.80||10.76||5,397,626.05||169,383,691.99||18.41||8,546,799.81|
||以内（含1年||||||||||||||
||1－2年||132,221,571.27||13.18||13,162,742.63||107,826,424.75||11.72||10,782,642.47||
||2－3年||29,436,119.62||2.93||8,820,335.88||42,453,816.69||4.60||12,736,145.00||
||3年以上||43,653,877.70||4.35||43,653,877.70||22,448,946.00||2.44||22,448,945.99||
||合计||1,003,271,054.91||100.00||71,034,582.26||920,279,548.56||100.00||54,514,533.27||

财务报表附注第33页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2.年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
3.本年无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大应收账款的情况。
4.本年无通过重组等其他方式收回应收账款的情况。
5.本报告期实际核销应收账款的情况：
项目 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生吉林省天行物资贸易有限
货款 70,000.00账龄较长，无法收回否
公司
郑州鸿泰机电设备有限公
货款 45,350.00账龄较长，无法收回否
司
湖北省十堰市圣和机电门
货款 44,480.00账龄较长，无法收回否
市部
武汉华晨铭扬自动化工程
货款 43,700.00账龄较长，无法收回否
有限公司
其他 货款 212,580.00账龄较长，无法收回否
合计 416,110.00
6.年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7.应收账款中欠款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)第一名 客户 88,178,430.00 1年以内 8.79第二名 客户 44,786,425.72 1年以内 4.46第三名 客户 44,262,021.86 1年以内 4.41第四名 客户 37,092,308.39 1年以内 3.70第五名 客户 26,027,863.54 1年以内 2.59合计 240,347,049.51 23.95 8.年末无应收关联方账款。
9.本年无终止确认应收款项的情况。
10.本年无以应收款项为标的进行证券化的情况。
注释5．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
财务报表附注第34页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额||比例（%）||金额|比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备||||||||
||||---||---||---|---|
||的其他应收款||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---|
||组合1|28,349,783.79||26.79||3,158,587.09||11.14|
||组合2|77,457,640.61||73.21||---||---|
||组合小计|105,807,424.40||100.00||3,158,587.09||2.99|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||||
||||---||---||---|---|
||准备的其他应收款||||||||
||合计||105,807,424.40||100.00||3,158,587.09|2.99|

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额|||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||
|||金额||比例（%）||金额|比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备||||||||
|||---||---||---|---|
|的其他应收款||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---|
|组合1|27,261,328.07||100.00||3,102,141.51||11.38|
|组合2|---||---||---||---|
|组合小计|27,261,328.07||100.00||3,102,141.51||11.38|
|单项金额虽不重大但单项计提坏账||||||||
|||---||---||---|---|
|准备的其他应收款||||||||
|合计||27,261,328.07||100.00||3,102,141.51|11.38|

其他应收款种类的说明：
(1)组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||年初余额||||||
|账龄||账面余额||||坏账准备||账面余额||||坏账准备||
||||金额||比例（%）||||金额||比例（%）|||
||6 个月以内|||||||||||||
||||11,945,298.84||42.14||542,417.80||13,617,106.88||49.95||638,436.88|
||（含6个月）|||||||||||||
||6个月-1年以|||||||||||||
||||9,006,553.26||31.77||368,318.52||3,457,472.44||12.68||172,873.61|
||内（含1年）|||||||||||||
||1－2年|4,868,662.65||17.17||424,702.05||7,372,662.08||27.04||737,266.21||
||2－3年|1,008,743.31||3.56||302,622.99||1,800,745.53||6.61||540,223.67||
||3年以上|1,520,525.73||5.36||1,520,525.73||1,013,341.14||3.72||1,013,341.14||
||合计|28,349,783.79||100.00||3,158,587.09||27,261,328.07||100.00||3,102,141.51||

(2)组合2中的其他应收款为6个月内的投标保证金和押金及支付特变电工新疆新能源
股份有限公司6,000.00万元股权收购保证金。
2.年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
财务报表附注第35页
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财务报表附注
3.本年无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
4.本报告期实际核销的其他应收款：
是否因关联单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
个人 往来款 317.16账龄较长，无法收回 否
合计 317.16
5.年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6.其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)性质或内容第一名 股权收购合作方 60,000,000.001年以内 56.71保证金
第二名 客户 4,000,000.001年以内 3.78投标保证金第三名 客户 2,800,000.001年以内 2.65投标保证金第四名 客户 2,471,889.001年以内 2.34投标保证金第五名 客户 1,440,000.001年以内 1.36投标保证金合计 70,711,889.00 66.84
7.年末无应收关联方账款。
8.本年无终止确认的其他应收款。
9.本年无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
10.年末无按应收金额确认的政府补助。
注释6．预付款项
1.预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 48,976,699.73 98.01 18,081,581.47 95.671至2年 782,201.96 1.57 295,490.10 1.562至3年 150,668.80 0.30 385,677.57 2.043年以上 59,883.69 0.12 137,148.11 0.73合计 49,969,454.18 100.00 18,899,897.25 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 10,050,000.001年以内 未完成
第二名 供应商 5,930,744.001年以内 未完成
第三名 供应商 4,862,586.001年以内 未完成
第四名 供应商 4,700,000.001年以内 未完成
财务报表附注第36页
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财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第五名 供应商 2,502,754.251年以内 未完成
合计 28,046,084.25
3.年末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释7．存货
1.存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
6,626,926.1
原材料 135,501,361.31 128,874,435.12 136,733,932.23 2,800,487.32 133,933,444.91 9
委托加工物资 12,307,327.35 --- 12,307,327.35 10,848,720.85 --- 10,848,720.85 2,355,941.6
在产品 193,210,767.44 190,854,825.75 236,274,555.22 1,078,314.76 235,196,240.46 9
库存商品 53,134,237.85 568,742.71 52,565,495.14 67,292,469.00 701,908.77 66,590,560.23发出商品 93,212,171.28 328,445.66 92,883,725.62 83,168,232.12 2,962,169.56 80,206,062.56低值易耗品 926,710.24 --- 926,710.24 15,624.74 --- 15,624.74 9,880,056.2
合计 488,292,575.47 478,412,519.22 534,333,534.16 7,542,880.41 526,790,653.75 5
其中：年末无用于担保和所有权受到限制的存货。
2.存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额转回 转销
原材料 2,800,487.32 4,349,966.26 --- 523,527.39 6,626,926.19在产品 1,078,314.76 1,799,724.37 --- 522,097.44 2,355,941.69库存商品 701,908.77 13,747.40 --- 146,913.46 568,742.71发出商品 2,962,169.56 137,951.06 --- 2,771,674.96 328,445.66合计 7,542,880.41 6,301,389.09 --- 3,964,213.25 9,880,056.25 3.存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料 可收回金额小于账面金额 ---在产品 可收回金额小于账面金额 ---库存商品 可收回金额小于账面金额 ---发出商品 可收回金额小于账面金额 ---
财务报表附注第37页
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财务报表附注
4.年末存货余额中无借款费用资本化金额。
注释8．长期股权投资
1.长期股权投资分项列示如下：
核算 本年增减额（减
被投资单位 初始投资成本年初账面余额 年末账面余额方法 少以“-”号填列）
昆山天宝田电器设备有
成本法 60,000.00 --- 60,000.00 60,000.00限公司
合计 60,000.00 --- 60,000.00 60,000.00续：
持股比 表决权比例 本年计提减值
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利例（%） （%） 准备金额
昆山天宝田电器设备有
10.00 10.00 --- --- ---限公司
合计 --- --- --- --- --- 2.向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
无。
注释9．固定资产原值及累计折旧
1.固定资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额一、账面原值合计 351,098,506.76 19,479,645.39 5,665,560.18 364,912,591.97其中：房屋及建筑物 174,551,110.85 --- --- 174,551,110.85机器设备 125,272,421.22 9,466,428.35 2,327,372.82 132,411,476.75运输工具 16,952,151.48 714,102.56 --- 17,666,254.04电子设备 34,322,823.21 9,299,114.48 3,338,187.36 40,283,750.33本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 85,817,882.65 --- 45,566,854.51 3,026,635.90 128,358,101.26其中：房屋及建筑物 31,265,078.99 --- 7,963,595.58 --- 39,228,674.57机器设备 31,985,059.60 --- 29,470,567.62 1,554,384.05 59,901,243.17运输工具 7,370,869.38 --- 2,533,375.47 --- 9,904,244.85电子设备 15,196,874.68 --- 5,599,315.84 1,472,251.85 19,323,938.67三、固定资产账面净值
265,280,624.11 --- --- 236,554,490.71合计
其中：房屋及建筑物 143,286,031.86 --- --- 135,322,436.28机器设备 93,287,361.62 --- --- 72,510,233.58运输工具 9,581,282.10 --- --- 7,762,009.19电子设备 19,125,948.53 --- --- 20,959,811.66四、减值准备合计 --- --- --- ---其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
财务报表附注第38页
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项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额机器设备 --- --- --- ---运输工具 --- --- --- ---电子设备 --- --- --- ---五、固定资产账面价值
265,280,624.11 --- --- 236,554,490.71合计
其中：房屋及建筑物 143,286,031.86 --- --- 135,322,436.28机器设备 93,287,361.62 --- --- 72,510,233.58运输工具 9,581,282.10 --- --- 7,762,009.19电子设备 19,125,948.53 --- --- 20,959,811.66本期折旧额45,566,854.51元。
年末用于抵押的固定资产账面价值为128,025,384.71元，详见附注九（一）。
2.年末无暂时闲置的固定资产。
3.年末无通过融资租赁租入的固定资产。
4.年末无通过经营租赁租出的固定资产。
5.年末无持有待售的固定资产。
6.年末无未办妥产权证书的固定资产。
注释10． 在建工程
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
科陆大厦 202,335,651.27 --- 202,335,651.27 106,254,568.26 --- 106,254,568.26科陆洲工业园 111,957,579.50 --- 111,957,579.50 97,589,483.27 --- 97,589,483.27平山县敬业焦酸
--- --- --- 3,413,817.44 --- 3,413,817.44有限公司
宁夏明峰萌成建
材有限公司
3000TPD+5000TPD
86,829,743.59 --- 86,829,743.59 73,590,000.00 --- 73,590,000.00水泥熟料生产线
纯低温余热发电
工程
龙岗电能表生产
7,365,995.57 --- 7,365,995.57 7,273,500.87 --- 7,273,500.87检测线
其他项目 2,781,714.90 --- 2,781,714.90 544,454.16 --- 544,454.16南昌科陆工业园 82,472,303.48 --- 82,472,303.48 2,551,330.64 --- 2,551,330.64云南江川翠峰水
43,615,521.69 --- 43,615,521.69 28,404,070.00 --- 28,404,070.00泥
苏州科陆工业园 453,382.00 --- 453,382.00 --- --- ---合计 537,811,892.00 --- 537,811,892.00 319,621,224.64 --- 319,621,224.64 1.重大在建工程项目变动情况
财务报表附注第39页
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财务报表附注
工程投转入固定 入占预工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 其他减少
资产 算比例(%)
宁夏明峰萌成建材
有限公司
3000TPD+5000TPD水 79,500,000.00 73,590,000.00 13,239,743.59 --- --- 109.22泥熟料生产线纯低
温余热发电工程
云南江川翠峰水泥 62,000,000.00 28,404,070.00 15,211,451.69 --- --- 70.35科陆大厦 265,000,000.00 106,254,568.26 96,081,083.01 --- --- 76.35南昌科陆工业园 97,800,000.00 2,551,330.64 79,920,972.84 --- --- 84.33科陆洲工业园 115,000,000.00 97,589,483.27 14,368,096.23 --- --- 97.35合计 --- 308,389,452.17 218,821,347.36 --- --- ---续：
工程 其中：本年利 本年利息
利息资本化
工程项目名称 进度 息资本化金 资本化率 资金来源 年末余额
累计金额
(%) 额 (%)
宁夏明峰萌成建
材有限公司
3000TPD+5000TPD
109.22 --- --- ---自有资金 86,829,743.59水泥熟料生产线
纯低温余热发电
工程
云南江川翠峰水
70.35 652,080.00 428,010.00 --- 专项借款 43,615,521.69泥
科陆大厦 76.35 --- --- ---募集资金 202,335,651.27南昌科陆工业园 84.33 --- --- ---自有资金 82,472,303.48科陆洲工业园 97.35 --- --- ---募集资金 111,957,579.50合计 --- 652,080.00 428,010.00 --- 527,210,799.53在建工程说明：
（1）科陆大厦项目：
项目位于深圳市高新科技园北区，宗地号为T401-0096，用地面积为5,996.70平方米。
竣工后的科陆大厦部分项目用于“智能变电站自动化系统项目”、“营销服务中心建设项目”及“科陆研发中心建设项目”。总包工程施工内容基本完成，已进入收尾工作；高低压电、弱电、消防工程基本完成；装饰和空调工程处于建设阶段。
（2）宁夏明峰萌成建材有限公司3000TPD+5000TPD水泥熟料生产线纯低温余热发电工程：
项目位于宁夏盐池县，为深圳市科陆能源服务有限公司与宁夏明峰萌成建材有限公司签订的关于水泥熟料3000TPD+5000TPD生产线纯低温余热发电的合同能源管理合作模式，其合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，项目总投资额为13,600万元，其中科陆能源公司直接投资8,500万元，项目建设期为10个月，收益期为36个月。该项目目前已基本建设完成，等待并网后验收转固。
财务报表附注第40页
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财务报表附注
（3）云南江川翠峰水泥
项目位于云南，为深圳市科陆能源服务有限公司与云南江川翠峰水泥有限公司签订的关于利用甲方水泥熟料生产线排放的废弃余热建设一座发功率为 6MW装机容量的纯低温余热发电站，合作模式为科陆能源公司负责本项目资金筹措、电站建设，并收取相应的节能收益，合同金额为8,840.00万元，项目建设期为10个月，收益期为36个月。该项目目前处于建设阶段，完工进度为70.35%。
（4）南昌科陆工业园
项目位于南昌市高新区创新二路、艾溪湖四路，总建筑面积102,655.42平方米，其中：单层厂房5,496.32平方米，多层厂房59,830.62米，宿舍建筑面积31,093.48平方米，食堂、活动室建筑面积6,235.00平方米，共7个单体建筑。目前单层厂房主钢架基本完成；
多层厂房主体结构已经封顶，尚未装修；宿舍主体已封顶，处于室内装修阶段；食堂、活动室主体封顶，进入装修阶段。
（5）科陆洲工业园
项目位于成都科陆洲电子工业园，用地面积为 22,438.37平方米，项目的建筑面积为46,871.20平方米，由3栋工业厂房、1栋科研用房及1栋宿舍楼配套构成。总包工程施工内容已经完成，项目进入最后的装修阶段。
注释11． 无形资产
1.无形资产情况
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
1.账面原值合计 141,938,804.40 14,360,079.47 --- 156,298,883.87(1)土地使用权 128,470,491.58 8,960,012.00 --- 137,430,503.58(2)技术使用权 9,163,812.36 3,823,815.81 --- 12,987,628.17(3)高尔夫球会会籍 1,334,720.46 --- --- 1,334,720.46(4)软件 2,891,350.40 1,576,251.66 --- 4,467,602.06(5)商标注册费 78,429.60 --- --- 78,429.602.累计摊销合计 10,831,817.19 5,331,962.64 --- 16,163,779.83(1)土地使用权 7,152,133.25 3,099,552.33 --- 10,251,685.58(2)技术使用权 1,806,207.94 1,869,059.51 --- 3,675,267.45(3)高尔夫球会会籍 --- --- --- ---(4)软件 1,814,653.80 346,357.72 --- 2,161,011.52(5)商标注册费 58,822.20 16,993.08 --- 75,815.283.无形资产账面净值合计 131,106,987.21 --- --- 140,135,104.04(1)土地使用权 121,318,358.33 --- --- 127,178,818.00(2)技术使用权 7,357,604.42 --- --- 9,312,360.72(3)高尔夫球会会籍 1,334,720.46 --- --- 1,334,720.46(4)软件 1,076,696.60 --- --- 2,306,590.54
财务报表附注第41页
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财务报表附注
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额
(5)商标注册费 19,607.40 --- --- 2,614.324.减值准备合计 --- --- --- ---(1)土地使用权 --- --- --- ---(2)技术使用权 --- --- --- ---(3)高尔夫球会会籍 --- --- --- ---(4)软件 --- --- --- ---(5)商标注册费 --- --- --- ---5.无形资产账面价值合计 131,106,987.21 --- --- 140,135,104.04(1)土地使用权 121,318,358.33 --- --- 127,178,818.00(2)技术使用权 7,357,604.42 --- --- 9,312,360.72(3)高尔夫球会会籍 1,334,720.46 --- --- 1,334,720.46(4)软件 1,076,696.60 --- --- 2,306,590.54(5)商标注册费 19,607.40 --- --- 2,614.32本期摊销额5,331,962.64元。
注：年末无用于抵押或担保的无形资产。
2.公司开发项目支出
本年转出数
项目 年初余额 本年增加
计入当期 确认为无形
年末余额
损益 资产
配网自动化项目 --- 1,681,755.28 --- --- 1,681,755.28智能用电项目 --- 3,402,468.60 --- --- 3,402,468.60风光储项目 --- 9,826,335.42 --- 3,823,815.81 6,002,519.61信息化项目 --- 1,169,159.34 --- --- 1,169,159.34自动化装备项目 --- 1,140,380.20 --- --- 1,140,380.20合计 --- 17,220,098.84 --- 3,823,815.81 13,396,283.03本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为18.08％；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为5.81％。
注释12． 商誉
被投资单位名称或形成商誉 年末减值
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
的事项 准备
成都乾诚科技有限责任公司 519,899.22 --- --- 519,899.22 ---上海东自电气有限公司 12,978,821.03 --- --- 12,978,821.03 ---合计 13,498,720.25 --- --- 13,498,720.25 --- 2010年 9月本公司之子公司四川科陆新能电气有限公司向成都乾诚科技有限责任公司增资人民币400.00万元，获得成都乾诚科技有限责任公司80.00%的股权。成都乾诚科技有限责任公司账面可辨认净资产的公允价值为 4,350,125.97元，从而形成商誉 519,899.22
财务报表附注第42页
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元。
2012年5月，本公司出资16,000,000.00元收购上海东自电气有限公司25%的股权；2012年7月本公司以自有资金收购上海东自电气有限公司35%的股权，使得公司合计持有60%的股权。合并成本为34,000,000.00元，被投资单位可辨认净资产公允价值为35,035,298.29元，从而形成商誉12,978,821.03元。
年末对商誉进行减值测试，未发现存在减值迹象，未计提减值。
注释13． 长期待摊费用
其他减少的项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额
原因
生产厂房装修 479,225.06 --- 278,618.15 --- 200,606.91
龙岗厂房装修 7,388,164.07 2,459,511.90 2,731,338.97 --- 7,116,337.00
办公场地装修 462,943.85 3,769,820.32 862,540.82 --- 3,370,223.35
西丽项目装修 716,115.20 167,930.40 368,683.80 --- 515,361.80
合计 9,046,448.18 6,397,262.62 4,241,181.74 --- 11,202,529.06
注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 10,620,989.15 10,267,547.43股份支付 2,870.36
可抵扣亏损 665,336.33未实现内部销售 2,325,106.25 3,296,369.35小计 12,948,965.76 14,229,253.11 2.未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 525,705.87 ---（2）可抵扣亏损 53,004,725.98 49,053,966.10合计 53,530,431.85 49,053,966.10 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 年末余额 年初余额 备注
2013年 --- ---
2014年 --- ---
2015年 --- ---
2016年 27,070,966.85 27,259,827.25
2017年 21,008,459.37 21,794,138.85
2018年 4,925,299.76 ---
财务报表附注第43页
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财务报表附注
项目 年末余额 年初余额 备注
合计 53,004,725.98 49,053,966.10
4.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
资产减值准备 83,547,519.73股权激励费用 28,703.63未实现内部销售 21,955,553.06小计 105,531,776.42注释15． 资产减值准备
本年减少
项目 年初余额 本年增加 年末余额
转回 转销
坏账准备 57,616,674.78 17,770,647.87 777,726.14 416,427.16 74,193,169.35存货跌价准备 7,542,880.41 6,301,389.09 --- 3,964,213.25 9,880,056.25合计 65,159,555.19 24,072,036.96 777,726.14 4,380,640.41 84,073,225.60注释16． 其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
交纳土地保证金 --- 1,800,000.00预付工程款 22,790,214.66 42,094,041.11预付设备款 4,409,387.71 1,600,534.54合计 27,199,602.37 45,494,575.65注释17． 短期借款
1.短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 --- 20,000,000.00抵押+保证借款 --- 330,000,000.00保证借款 305,000,000.00 222,000,000.00质押+保证借款 --- 30,000,000.00合计 305,000,000.00 602,000,000.00 2.本年无已到期未偿还的短期借款。
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资产负债表日后已偿还金额7,500.00万元。
关联方担保详见附注六（四）。
注释18． 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 287,656,272.04 208,254,849.06商业承兑汇票 26,637,315.15 27,278,709.98合计 314,293,587.19 235,533,559.04注释19． 应付账款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 397,528,558.63 343,576,580.891至2年 13,278,665.67 34,313,706.462至3年 4,720,502.33 16,089,819.103年以上 200,575.72 36,468.14合计 415,728,302.35 394,016,574.59 1.年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2.年末余额中欠关联方款项见附注六（四）。
3.年末应付款项余额前五名：
备注（报表日后已还款的单位名称 金额 款项性质
应予注明）
第一名 24,109,900.00工程款
第二名 12,926,768.48货款
第三名 12,658,913.16货款
第四名 11,765,051.71货款
第五名 10,786,694.69货款
注释20． 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1年以内 75,099,408.24 72,059,980.401至2年 9,141,551.90 9,263,921.842至3年 663,032.75 1,653,094.423年以上 1,300,728.70 2,456,554.05合计 86,204,721.59 85,433,550.71 1.年末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第45页
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2.年末余额中无预收关联方款项。
3.年末预收款项余额前五名：
备注（报表日后已结转或单位名称 金额 未结转原因
还款的应予注明）
第一名 13,016,780.94检表线还未验收
第二名 8,376,123.00检表线还未验收
第三名 7,500,000.00检表线还未验收
第四名 5,210,773.75未发货
第五名 3,150,167.10未发货
注释21． 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,416,991.54 170,214,107.73 166,304,158.92 21,326,940.35（2）职工福利费 --- 4,487.11 4,487.11 ---（3）社会保险费 26,773.86 9,454,541.46 9,368,359.12 112,956.20（4）住房公积金 22,892.51 3,435,978.72 3,414,271.90 44,599.33（5）工会经费及职工教育经费 734.64 4,618.69 2,948.78 2,404.55（6）辞退福利 --- 86,987.60 86,987.60 ---（7）其他 --- 16,500.00 16,500.00 ---合计 17,467,392.55 183,217,221.31 179,197,713.43 21,486,900.43年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
注释22． 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 10,072,490.90 33,442,831.00营业税 29,943.06 10,217.66企业所得税 13,251,541.62 593,179.14个人所得税 581,359.01 343,298.70城市维护建设税 1,149,060.67 2,817,290.40房产税 443,294.02 443,085.24教育费附加 802,566.54 1,963,777.96堤围费 51,842.43 88,066.79印花税 50,520.92 44,845.56其他 62,265.64 75,918.77合计 26,494,884.81 39,822,511.22
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注释23． 应付利息
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 94,580.74应付公司债利息 13,422,655.56
合计 13,422,655.56 94,580.74注释24． 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
1年以内 32,050,277.81 30,062,346.371-2年 26,951,499.22 1,993,269.612-3年 14,453.59 257,711.003年以上 570,325.15 428,564.16合计 59,586,555.77 32,741,891.14 1.年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2.年末余额中无欠关联方款项。
3.金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备注
南昌智能电网研发江西昌南建设集团有限公司 18,000,000.00履约保证金
与产业基地
湛江市建筑工程集团公司 6,739,766.34工程保证金 科陆大厦
收到员工缴纳的限制性股票增资款 16,973,500.00
注释25． 长期借款
1.长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 --- ---抵押借款 --- ---保证借款 10,000,000.00 28,600,000.00信用借款 --- ---合计 10,000,000.00 28,600,000.00
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2.长期借款明细：
年末余额 年初余额
借款起 币
贷款单位
始日
借款终止日
种
利率（%）
外币
本币金额
外币
本币金额金额 金额
2011.8.2 2014.7.11
按照浮动利率，
--- --- --- 4,850,000.00兴业银行 一年一定，年利
2012.3.09 2014.7.11 --- --- --- 10,800,000.00深圳罗湖 人率为同期同档次
支行
2012.3.30 2014.7.11
民国家基准利率的
--- --- --- 8,450,000.00 2012.7.10 2014.7.11
币基础上上浮5%
--- --- --- 4,500,000.00浦发银行
2013.12.2 2015.10.29 6.9495 --- 10,000,000.00 --- ---深圳分行
合计 --- --- 10,000,000.00 --- 28,600,000.00注释26． 应付债券
年初 本年
债券 发行债券 本年应计 年末应付
面值 发行金额 应付 已付 年末余额
名称 日期期限 利息 利息
利息 利息
公司 人民
2013.
债第 币100 5年 280,000,000.00 --- 13,422,655.56 13,422,655.56 277,496,174.90 3.12
一期 元
合计 280,000,000.00 --- 13,422,655.56 13,422,655.56 277,496,174.90应付债券说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1399号文核准，深圳市科陆电子科技股份有限公司获准向社会公开发行总额为4.8亿元的公司债券。根据《深圳市科陆电子科技股份有限公司2012年公司债券（第一期）发行公告》，本期债券发行总额为人民币2.8亿元，发行价格为每张人民币100元，按面值平价发行，债券期限为5年，附第3年未发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。本期票面年利率为5.89%，在本期债券存续期限前3年固定不变。
注释27． 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
(1)风电机组储能与并网工程实验室 21,296,000.00 13,040,000.00(2)粤港关键领域重点突破招标 984,000.00 1,236,000.00 (3)2011年深技工贸智能变电站自动化系统关键技术
1,025,000.00 1,325,000.00研究及产业化
(4)深圳市财政委员会生产线建设拨款 5,976,000.00 5,970,000.00(5)功率器件串联的中高压四象限特种变流器项目-
200,000.00 200,000.00科陆变频
(6)电力设备生命周期智能管理系统-科陆软件 100,000.00 100,000.00(7)2011年省部产学研结合院士工作站 180,000.00 375,000.00(8)碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平
2,627,939.02 1,699,000.00台的建立（163课题）
(9)深发改委基于IGBT的变频调速装置产业化项目 8,000,000.00 8,000,000.00
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项目 年末余额 年初余额
(10)深发改委智能变电站自动化系统产业化项目 5,000,000.00 5,000,000.00(11)高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研
1,001,000.00 1,014,412.95制及工程应用（163课题）
(12)智能用电设备及系统产业化项目 3,000,000.00 3,000,000.00(13)具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产
5,000,000.00 5,000,000.00业化
(14)航空400HZ池面静态电源产业化项目 2,250,000.00 2,250,000.00(15)具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产
5,000,000.00 5,000,000.00业化--变频
(16)灵活互动智能用电支撑设备的开发 827,814.57 ---(17)智能用电灵活互动关键技术工程研究中心项目 5,000,000.00 ---(18)基础设施补贴款 1,500,000.00 ---合计 68,967,753.59 53,209,412.951.其他非流动负债说明：
（1）2010年12月14日，深圳市财政委员会根据深发改[2010]2072号拨款500万元，用于风电机组储能与并网工程实验室项目。2012年 10月 29日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]974号拨付经费 1000万元，用于可再生能源规模化储能并网工程实验室项目。2013年2与25日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2013]118号文件拨付可再生能源规模化储能并网工程实验室项目配套资金1377万元，用于该项目产业化建设。
（2）2010年9月16日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据粤财教[2010]407号拨款250万元，用于B-StatCom兆瓦级风电机组储能并网系统的研发及应用示范项目。
（3）2011年3月3日，深圳市科技工贸和信息化委员会根据深科工贸信计财字[2011]34号拨款500万元，用于智能变电站自动化系统关键技术研发及产业化项目。
（4）2011年10月14日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2011]1413号文件拨付第一批资金200万元，2013年2月7日，根据文件拨付第二批资金150万元，用于光伏发电智能接入系统项目。2012年11月30日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]1241号拨付配套经费397万元，用于光伏发电智能接入系统项目。
（5）2009年7月31日，南山区财政局南科企[2009]111号合同拨付子公司深圳市科陆变频器有限公司深圳市南山区科技研发资金资助项目20万元，用于功率器件串联的中高压四象限特种变流器项目。
（6）2011年 1月 5日，深圳市南山区科学技术局根据南科企 2010032号合同拨款 10万元，用于电力设备生命周期智能管理系统项目。
（7）2011年10月13日，广东省财政厅根据粤财教[2011]368号合同拨付经费100万元，用于2011年省部产学研结合院士工作站产业技术研究与开发。
（8）2011年8月18日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第一笔经费212万元，用于碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建立。
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2013年5月17日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号及合作协议，拨付第二笔经费70.2万元，用于碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建立。
2013年7月15日，深圳市财政委员会根据深发改[2013]993号文件，拨付配套资金106万元，用于碳化硅及硅基IGBT多芯片串联模块研发和测试平台的建立。
（9）2012年1月4日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2012]3号文件拨付经费800万元，用于基于IGBT的变频调速装置产业化项目。
（10）2012年2月14日，深圳发展和改革委员会根据深发改[2012]208号文件拨付经费500万元，主要用于智能变电站自动化系统产业化项目所需仪器设备、必要技术及软件购置。
（11）2011年8月18日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第一笔经费 108万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。2013年4月25日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第二笔经费 9万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。2013年9月5日，中华人民共和国科学技术部根据国科发高[2011]371号文件拨付第三笔经费9万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。2013年7月15日，深圳市财政委员会根据深发改[2013]993号文件，拨付配套资金 54万元，用于高压大容量新型模块化多电平四象限变流器研制及工程应用。
（12）2011年 12月 30日，深圳市发展和改革委员会、深圳市财政委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会根据深发改[2011]1782号文件拨付项目经费 300万元，用于智能用电设备及系统产业化项目。
（13）2012年3月22日，深圳市财政委员会深南发改备案[2011]0154号拨付子公司科陆变频太阳能并网发电项目500万元，用于具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业化。
（14）2012年3月12日，成都市发展和改革委员会成发改工高[2012]250号文件拨付225万元，用于国家高技术产业发展项目。
（15）2012年3月22日，深圳市财政委员会深南发改备案[2011]0154号拨付子公司科陆变频太阳能并网发电项目500万元，用于具有电网谐波治理功能的光伏并网综合装置产业化。
（16）2013年 3月 8日，广西电网公司根据《灵活互动的智能用电关键技术研究》技术开发合同，拨付开发费用100万元，用于灵活互动智能用电支撑设备的开发。
（17）2013年2与25日，深圳市发展和改革委员会根据深发改[2013]140号拨付经费500万元，用于智能用电灵活互动关键技术工程研究中心项目。
（18）2013年公司控股子公司的子公司收到昆山市淀山湖镇招商服务中心基础设施补贴款150万元。
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2.与政府补助相关的递延收益
与资产相本年新增补本年计入营业其他 年末
负债项目 年初余额 关/与收益助金额 外收入金额变动 余额
相关
其他非流动负债项目（1） 13,040,000.00 13,770,000.00 5,514,000.00 --- 21,296,000.00资产相关资产相关+其他非流动负债项目（2） 1,236,000.00 --- 252,000.00 --- 984,000.00
收益相关其他非流动负债项目（3） 1,325,000.00 --- 300,000.00 --- 1,025,000.00资产相关其他非流动负债项目（4） 5,970,000.00 1,500,000.00 1,494,000.00 --- 5,976,000.00资产相关其他非流动负债项目（5） 200,000.00 --- --- --- 200,000.00资产相关其他非流动负债项目（6） 100,000.00 --- --- --- 100,000.00资产相关资产相关+其他非流动负债项目（7） 375,000.00 --- 195,000.00 --- 180,000.00
收益相关资产相关+其他非流动负债项目（8） 1,699,000.00 1,762,000.00 833,060.98 --- 2,627,939.02
收益相关其他非流动负债项目（9） 8,000,000.00 --- --- --- 8,000,000.00资产相关其他非流动负债项目（10） 5,000,000.00 --- --- --- 5,000,000.00资产相关资产相关+其他非流动负债项目（11） 1,014,412.95 900,000.00 913,412.95 --- 1,001,000.00
收益相关其他非流动负债项目（12） 3,000,000.00 --- --- --- 3,000,000.00资产相关其他非流动负债项目（13） 5,000,000.00 --- --- --- 5,000,000.00资产相关其他非流动负债项目（14） 2,250,000.00 --- --- --- 2,250,000.00资产相关其他非流动负债项目（15） 5,000,000.00 --- --- --- 5,000,000.00资产相关资产相关+其他非流动负债项目（16） --- 1,000,000.00 172,185.43 --- 827,814.57
收益相关其他非流动负债项目（17） --- 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00资产相关其他非流动负债项目（18） --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00资产相关合计 53,209,412.95 25,432,000.00 9,673,659.36 --- 68,967,753.59
注释28． 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行 公积金
年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1.有限售条件股份 --- --- --- --- --- --- ---(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---(3)其他内资持股 129,057,765.00 --- --- --- 226,319.00 226,319.00 129,284,084.00其中： --- --- --- --- --- --- ---境内法人持股 --- --- --- --- --- --- ---境内自然人持股 129,057,765.00 --- --- --- 226,319.00 226,319.00 129,284,084.00(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---其中： --- --- --- --- --- --- ---境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
财务报表附注第51页
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财务报表附注
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额
发行 公积金
年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
有限售条件股份合计 129,057,765.00 --- --- --- 226,319.00 226,319.00 129,284,084.002．无限售条件流通股份 --- --- --- --- --- --- ---(1)人民币普通股 267,632,235.00 --- --- --- -226,319.00 -226,319.00 267,405,916.00(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---无限售条件流通股份
267,632,235.00 --- --- --- -226,319.00 -226,319.00 267,405,916.00合计
合计 396,690,000.00 --- --- --- --- --- 396,690,000.00上述股本业经中磊会计师事务所有限责任公司出具的中磊验字[2011]第0054号验资报告验证。
注释29． 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本溢价（股本溢价） --- --- --- ---（1）投资者投入的资本 388,953,917.68 --- --- 388,953,917.68（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---（3）其他 -1,560,217.82 --- 4,679,334.24 -6,239,552.06小计 387,393,699.86 --- 4,679,334.24 382,714,365.622.其他资本公积 --- --- --- ---（1）被投资单位除净损益外所有者
--- --- --- ---权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
--- --- --- ---动产生的利得或损失
（3）股份支付计入股东权益的金额 28,703.63 28,703.63（4）其他 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00小计 3,000,000.00 28,703.63 --- 3,028,703.63合计 390,393,699.86 28,703.63 4,679,334.24 385,743,069.25资本公积的说明：本年减少资本公积是公司单方向子公司四川科陆新能电气有限公司增资，公司新增长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产公允价值份额之间的差额。本年增加资本公积是以权益结算方式的股份支付增加的金额。
注释30． 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 58,536,199.37 1,687,175.75 --- 60,223,375.12合计 58,536,199.37 1,687,175.75 --- 60,223,375.12注释31． 未分配利润
财务报表附注第52页
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财务报表附注
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 420,412,107.20 ---调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后年初未分配利润 420,412,107.20 ---加：本年归属于母公司所有者的净利润 85,926,869.16 ---减：提取法定盈余公积 1,687,175.75 ---提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 --- ---提取企业发展基金 --- ---提取职工奖福基金 --- ---提取一般风险准备 --- ---应付普通股股利 15,867,600.00 ---转作股本的普通股股利 --- ---年末未分配利润 488,784,200.61 ---2013年4月19日公司召开的2012年年度股东大会审议通过公司2012年度利润分配预案，同意公司以2012年末总股本39,669.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 0.40元（含税），共计派发现金股利1,586.76万元。
注释32． 营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本分类情况
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,408,784,506.56 1,403,974,904.45其中：主营业务收入 1,394,152,380.44 1,378,895,449.18其他业务收入 14,632,126.12 25,079,455.27营业成本 1,001,124,867.48 1,019,225,000.86其中：主营业务成本 992,894,890.12 1,006,830,470.75其他业务成本 8,229,977.36 12,394,530.11 2.主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 1,374,405,878.50 981,557,245.70 1,366,477,070.75 1,000,325,980.03（2）商业 --- --- --- ---（3）房地产业 --- --- --- ---（4）技术服务 19,746,501.94 11,337,644.42 12,418,378.43 6,504,490.72合计 1,394,152,380.44 992,894,890.12 1,378,895,449.18 1,006,830,470.75 3.主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上年发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能电网 1,241,169,872.85 870,120,985.29 1,293,045,440.70 950,914,267.30电工仪器仪表 719,472,134.75 549,375,308.99 848,062,444.75 684,769,779.83标准仪器仪表 75,394,374.07 47,278,918.60 73,565,298.48 47,667,736.05电能表 644,077,760.68 502,096,390.39 774,497,146.27 637,102,043.78电力自动化产品 521,697,738.10 320,745,676.30 444,982,995.95 266,144,487.47智能用电 267,366,253.07 170,233,566.09 385,908,410.32 228,747,778.07智能配电 81,605,280.34 53,540,875.90 31,029,101.23 20,303,958.19自动化装备 154,167,462.21 84,409,054.46 5,777,411.75 2,389,676.17电力操作电源 18,558,742.48 12,562,179.85 22,268,072.65 14,703,075.04新能源 39,729,391.29 29,525,929.30 --- ---节能减排 64,747,898.80 45,316,171.37 35,360,280.68 21,264,363.37其他 48,505,217.50 47,931,804.16 50,489,727.80 34,651,840.08合计 1,394,152,380.44 992,894,890.12 1,378,895,449.18 1,006,830,470.75 4.主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,296,902,021.18 910,929,241.14 1,305,658,647.78 950,879,015.42国外 97,250,359.26 81,965,648.98 73,236,801.40 55,951,455.33合计 1,394,152,380.44 992,894,890.12 1,378,895,449.18 1,006,830,470.75 5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 94,995,498.93 6.74第二名 71,900,995.24 5.10第三名 49,255,023.53 3.50第四名 46,092,096.61 3.27第五名 36,414,939.01 2.58合计 298,658,553.32 21.19注释33． 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 383,509.81 377,318.95 5%城市维护建设税 3,201,280.19 4,453,803.00 7%、1%
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项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
教育费附加 2,360,012.62 3,141,522.97 3%、2%其他 --- 10,297.34 ---合计 5,944,802.62 7,982,942.26 ---注释34． 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬保险 29,284,398.19 27,443,664.56差旅通讯交通费 18,341,092.51 17,326,208.95广告费 1,491,777.29 1,765,568.85业务费 11,123,926.23 8,470,227.16办公费 7,228,356.19 6,878,729.47检测费 14,111,838.60 14,900,088.28招投标费 23,436,754.57 14,059,101.33运输费 9,540,181.17 10,022,373.93租赁费 1,740,905.09 1,726,428.38培训费 3,158,374.87 1,781,525.39物耗费 2,275,009.35 6,267,356.84技术服务费 12,094,269.18 10,661,049.94其他 3,618,502.46 4,340,681.08合计 137,445,385.70 125,643,004.16注释35． 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬及保险 21,929,794.80 16,011,115.28折旧摊销费 9,920,394.26 7,953,762.54技术开发费 78,026,750.22 88,790,913.11其他付现费用 22,644,283.14 16,433,382.12合计 132,521,222.42 129,189,173.05注释36． 财务费用
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 42,102,138.59 50,724,481.05减：利息收入 7,299,151.65 3,602,076.68汇兑损益 198,422.75 -215,122.85
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类别 本年发生额 上年发生额
其他 1,163,952.93 2,200,125.22合计 36,165,362.62 49,107,406.74注释37． 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 16,992,921.73 9,087,324.14存货跌价损失 6,301,389.09 7,337,755.92合计 23,294,310.82 16,425,080.06注释38． 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 10,666.70 3,028,157.64 10,666.70其中：处置固定资产利得 10,666.70 28,157.64 10,666.70处置无形资产利得 --- --- ---债务重组利得 --- --- ---非货币性资产交换利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---政府补助 11,275,421.36 19,775,556.05 11,275,421.36销售自产软件产品增值税退税 16,520,919.34 15,719,183.74 ---赔偿款 2,133,111.99 118,990.00 2,133,111.99其他 2,743,525.84 2,560,314.97 2,743,525.84合计 32,683,645.23 41,202,202.40 16,162,725.89 1.政府补助明细
补助项目 本年发生额 与资产相关/与收益相关
2011年深技工贸智能变电站自动化系统关
300,000.00资产相关
键技术研究及产业化
2010年粤港关键领域重点突破招标 252,000.00资产相关
碳化硅及硅基 IGBT多芯片串联模块研发和
833,061.59资产相关
测试平台的建立（163课题）
风电机组储能与并网工程实验室 5,514,000.00资产相关
2011年省部产学研结合院士工作站 195,000.00收益相关
高压大容量新型模块化多电平四象限变流
913,412.95资产相关
器研制及工程应用（163课题）
深圳市财政委员会光伏发电智能接入系统
1,494,000.00资产相关
项目
灵活互动智能用电支撑设备的开发 172,185.43收益相关
收到2011年科技进步奖技术开发类 300,000.00收益相关
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收到2012年技术发明奖二等奖 200,000.00收益相关
投资扶持款-上海东自 230,000.00收益相关
收成都市财政局双馈风力发电变流器系列
161,400.00收益相关
产业化项目补贴款
收深圳市财政委员会项目补助资金-博华企
300,000.00收益相关
业人力管理咨询项目
其他项目 410,361.39收益相关
合计 11,275,421.36
注释39． 营业外支出
计入本年非经常性损益项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置损失合
302,596.72 900,174.10 302,596.72计
其中：固定资产处置损失 302,596.72 900,174.10 302,596.72无形资产处置损失 --- --- ---债务重组损失 --- --- ---非货币性资产交换损失 --- --- ---对外捐赠 50,000.00 324,800.00 50,000.00其中：公益性捐赠支出 --- --- ---罚款支出 1,251,597.18 31,639.63 1,251,597.18其他 111,199.50 22,175.40 111,199.50合计 1,715,393.40 1,278,789.13 1,715,393.40注释40． 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所
15,893,476.48 13,391,778.51得税
递延所得税调整 1,280,287.35 433,586.37合计 17,173,763.83 13,825,364.88注释41． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每股收益如下：
1.计算结果
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本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.2166 0.2166 0.2138 0.2138扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.1847 0.1847 0.1620 0.1620股股东的净利润（Ⅱ）
2.每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 85,926,869.16 84,824,977.80扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 12,638,618.62 20,558,253.98股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 73,288,250.54 64,266,723.82通股股东的净利润
期初股份总数 4 396,690,000.00 396,690,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 --- ---配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 --- ---份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- ---起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---份数
报告期缩股数 10 ---
报告期月份数 11 ---
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 396,690,000.00 396,690,000.00÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数（Ⅰ） 13 --- ---注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.2166 0.2138基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.1847 0.1620已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---及其他影响因素
所得税率 17 --- ---转换费用 18 --- ---可转换公司债券、认股权证、股份期权
19 --- ---等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.2166 0.2138(100%-17)]÷(12+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） ×(100%-17)]÷(12+1 0.1847 0.1620 9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金
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转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释42． 现金流量表附注
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息收入 3,634,252.53往来款 37,091,558.92科技和研发资助资金 3,266,368.43合计 43,992,179.88 2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
往来款 67,501,704.95付现费用 127,189,160.35合计 194,690,865.30 3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
收到科技和研发与资产相关的资助资金 23,759,814.57合计 23,759,814.57 4.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
募集资金利息收入 963,258.98银行承兑汇票保证金 838,708.11收到股东借款 8,000,000.00合计 9,801,967.09
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5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
银行承兑汇票保证金 4,915,496.93归还股东借款 8,000,000.00合计 12,915,496.93注释43． 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 86,083,042.90 82,500,345.71加：资产减值准备 23,294,310.82 16,425,080.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
45,566,854.51 32,774,242.66旧
无形资产摊销 5,331,962.64 3,226,198.82长期待摊费用摊销 4,241,181.74 3,220,090.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
291,930.02 -2,127,983.54益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 38,437,239.47 50,724,481.05投资损失（收益以“－”号填列） --- ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,280,287.35 433,586.37递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 42,076,745.44 196,411,400.79经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -180,822,141.42 -169,068,147.68经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,649,572.65 107,560,313.83其 他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 69,430,986.12 322,079,608.242、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 291,495,778.21 440,069,564.43减：现金的期初余额 440,069,564.43 394,774,501.30加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -148,573,786.22 45,295,063.13 2.现金和现金等价物的构成：
财务报表附注第60页
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2013年度
财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
一、现金 291,495,778.21 440,069,564.43其中：库存现金 970,157.29 509,966.09可随时用于支付的银行存款 290,525,620.92 439,559,598.34可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 291,495,778.21 440,069,564.43六、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
对本公司的表决权比例实际控制人 所持股份数量 对本公司持股比例（%）
（%）
饶陆华 168,286,758 42.42 42.42(二) 本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
深圳市金粤投资有限公司 实际控制人控制的公司 ---深圳市柯妮丝麗服装有限公司 实际控制人控制的公司 ---深圳市正星光电技术有限公司 实际控制人控制的公司 ---成都玩星网络有限公司 实际控制人控制的公司 66756595-8深圳市亚辰电子科技有限公司 实际控制人投资的公司 73627980-9成都逗溜网科技有限公司 实际控制人控制的公司 ---江阴市恒润重工股份有限公司 实际控制人投资的公司 ---安徽宝利丰投资发展有限公司 实际控制人投资的公司 ---成都果豆数字娱乐有限公司 实际控制人控制的公司 ---深圳市天基权科技股份有限公司 实际控制人投资的公司 ---深圳市深赛尔实业有限公司 实际控制人投资的公司 ---鄢玉珍 实际控制人配偶、公司副总裁 ---(四) 关联方交易
财务报表附注第61页
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2013年度
财务报表附注
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易
关联方
内容
价方策式程及序决
金额
易占比同例类(交
%)
金额
易占比同例类(交%)深圳市亚辰电子科技 按照市场价
采购商品 22,709.24 --- 31,913.10 ---有限公司 格定价
3.销售商品、提供劳务的关联交易
无。
4.关联托管情况
无。
5.关联承包情况
无。
6.关联租赁情况
无。
7.关联担保情况
担保是否担保
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行起始日
完毕
自主合同债务履
深圳市科陆电子科
饶陆华 500,000,000.00 2013.7.30 行债务期限届满 否
技股份有限公司
日后两年止
自主合同债务履
深圳市科陆电子科
饶陆华、鄢玉珍 120,000,000.00 2013.11.26行债务期限届满 否
技股份有限公司
之日起两年
自主合同债务履
深圳市科陆能源服务深圳市科陆电子科
100,000,000.00 2013.12.27行债务期限届满 否
有限公司、饶陆华 技股份有限公司
之日起两年
深圳市科陆能源服务 主合同下的债务
深圳市科陆电子科
有限公司、饶陆华、鄢 50,000,000.00 2013.3.14 履行期届满之日 否
技股份有限公司
玉珍 起两年
每笔债权合同债
务履行期届满之
深圳市科陆电子科 日起至该债权合
饶陆华、鄢玉珍 100,000,000.00 2013.6.14 否
技股份有限公司 同约定的债务履
行期届满之日后
两年止
自主合同债务履
深圳市科陆软件有限深圳市科陆电子科
120,000,000.00 2013.10.30行债务期限届满 否
公司、饶陆华、鄢玉珍技股份有限公司
之日起两年
财务报表附注第62页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
担保是否担保
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行起始日
完毕
成都市科陆洲电子有
限公司、深圳市鸿志软深圳市科陆电子科 主债权发生期间
200,000,000.00 2013.6.14 否
件有限公司、饶陆华、技股份有限公司 届满之日起两年
鄢玉珍
成都市科陆洲电子有
自主合同债务履
限公司、深圳市鸿志软深圳市科陆电子科
250,000,000.00 2013.9.2 行债务期限届满 否
件有限公司、饶陆华、技股份有限公司
之日起两年
鄢玉珍
自主合同债务履
深圳市科陆电子科
饶陆华、鄢玉珍 70,000,000.00 2013.9.23 行债务期限届满 否
技股份有限公司
之日起两年
自主合同债务履
深圳市科陆电子科
饶陆华、鄢玉珍 70,000,000.00 2013.9.25 行债务期限届满 否
技股份有限公司
之日起两年
四川科陆新能电气
2013.9.25
有限公司
自主合同债务履
深圳市科陆电子科技深圳市科陆能源服
2013.9.25 行债务期限届满 否
股份有限公司、饶陆华务有限公司 70,000,000.00
之日起两年
深圳市科陆变频器
2013.9.25
有限公司
主合同项下的债
深圳市科陆电子科技上海东自电气有限
30,000,000.00 2013.9.2 务履行期限届满 否
股份有限公司 公司
之日起两年
每笔债权合同债
务履行期届满之
深圳市科陆电子科技深圳市科陆能源服 日起至该债权合
60,000,000.00 2013.6.14 否
股份有限公司 务有限公司 同约定的债务履
行期届满之日后
两年止
8.关联方资金拆借
(1)向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
饶陆华 8,000,000.002013年6月 2013年7月 已归还
9.关联方资产转让、债务重组情况
无。
10.其他关联交易
无。
11.关联方应收应付款项
（1）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
深圳市亚辰电子科技有限公司 24,613.23 4,113.10七、或有事项
财务报表附注第63页
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财务报表附注
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 7,065,000.00公司本期行权的各项权益工具总额 ---公司本期失效的各项权益工具总额 2,119,500.00公司期末发行在外的股份期权行权价格为8.68元/
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
股，合同剩余期限为2014年1月1日-2016年12月同剩余期限
24日
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余公司期末限制性股票的行权价格为4.09元/股，合同期限 剩余期限为2014年1月1日-2016年12月24日
（二）以权益结算的股份支付情况
（1）股票期权的公允价值采用B-S模型计算
（2）限制性股票的公允价值依据授予日股票的收盘授予日权益工具公允价值的确定方法 价格减去激励对象认购价格再减去依据B-S模型模
拟对冲权证并计算出的每份权证的认沽和认购价的差价，分别计算各期的每份限制性股票的公允价值根据公司《股权激励计划(草案修订稿)》、《股票期权对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 与限制性股票激励计划实施考核管理办法》于每期末合理估计可行权权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 28,703.63以权益结算的股份支付确认的费用总额 28,703.63（三）以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 无
以股份支付换取的其他服务总额 无
九、承诺事项
财务报表附注第64页
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2013年度
财务报表附注
（一）重大承诺事项
1.抵押资产情况
2012年5月31日，本公司与建设银行南山支行签订了编号为借2012额0179南山授信合同，借款的额度为50,000万元；借款合同以本公司深圳龙岗区工业城项目的五栋厂房（深房地字第6000475476号）作为抵押，抵押合同编号为：抵2011综0177南山R抵押价值为24,382.33万元；截止2013年12月31日，本合同项下已无借款金额；公司已于2014年3月13日办理完解押手续。
（二）前期承诺履行情况
本公司无需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
（一）重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经
项目 内容 无法估计影响数的原因营成果的影响数
经第五届董事会第十一次（临时）
会议审议通过，公司首次授予的415
万股限制性股票已办理完毕并上
市，公司注册资本从 39,669万元变 无法量化对高管股票激股权激励 无法估计
更为 40,084万元，同时修订公司章 励产生的财务影响
程相应条款。同时公司已于2014年
1月22日完成了公司首次股票期权
激励计划的期权授予登记工作
经第五届董事会第十二次（临时）
会议审议通过，同意公司子公司深
项目运行期较长，无法估子公司收购 圳市科陆能源服务有限公司以无法估计
计
769.86万元收购润峰格尔木电力有
限公司100%股权
经第五届董事会第十二次（临时）
会议审议通过，同意公司在香港设
成立子公司 无法估计 公司还未成立
立全资子公司，注册资本为1000万
港元。
（二）资产负债表日后利润分配情况说明：
2014年3月24日公司第五届董事会第十三次会议审议通过了2013年度利润分配预案：公司以2013年末总股本39,669.00万股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利0.25元（含税），共计派发现金股利9,917,250.00元。
上述利润分配预案尚需股东大会审议。
（三）其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
财务报表附注第65页
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2013年度
财务报表附注
（一）其他需要披露的重要事项
1.对外投资
公司董事会于2013年12月31日审议通过了《关于拟签订股权转让意向书的议案》，公司拟受让格尔木特变电工新能源有限责任公司（以下简称目标公司）60%的股权，并相应承担目标公司60%的债权债务：（1）本次股权转让款合计600万元；（2）目标公司总负债约为2.3亿元，主要系其母公司特变电工新疆新能源股份有限公司（以下简称“新能源公司”）代目标公司支付的EPC总承包价款2.3亿元，公司于协议生效之日向新能源公司以票据形式支付保证金6,000万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1.应收账款按种类披露
年末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1 845,974,468.04 94.88 56,936,486.86 6.73组合2 45,695,754.90 5.12 --- ---组合小计 891,670,222.94 100.00 56,936,486.86 6.39单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 891,670,222.94 100.00 56,936,486.86 6.39（续）
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
--- --- --- ---备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 --- --- --- ---组合1 797,678,772.75 97.29 49,173,367.37 6.16组合2 22,219,702.67 2.71 --- ---组合小计 819,898,475.42 100.00 49,173,367.37 6.00单项金额虽不重大但单项计提坏
--- --- --- ---账准备的应收账款
合计 819,898,475.42 100.00 49,173,367.37 6.00
财务报表附注第66页
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2013年度
财务报表附注
应收账款种类的说明：
(1)组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额||||||年初余额||||||
|账龄||账面余额||||||账面余额|||||
|||||||坏账准备||||||坏账准备|
|||金额||比例（%）||||金额||比例（%）|||
|6 个月以内|||||||||||||
|||582,692,512.14||68.88||---||493,306,413.53||61.84||---|
|（含6个月）|||||||||||||
|6个月－1年|||||||||||||
|||91,785,197.73||10.85||4,589,259.89||160,024,320.17||20.06||8,001,216.01|
|（含1年）|||||||||||||
|1-2年|118,916,235.03||14.06||11,891,623.50||87,803,292.44||11.01||8,780,329.24||
|2-3年|17,321,313.81||2.05||5,196,394.14||34,504,177.84||4.33||10,351,253.35||
|3年以上|35,259,209.33||4.16||35,259,209.33||22,040,568.77||2.76||22,040,568.77||
|合计|845,974,468.04||100.00||56,936,486.86||797,678,772.75||100.00||49,173,367.37||

 (2)组合2中的应收款为应收子公司货款。
2.年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
3.本报告期核销应收账款的情况：
项目 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生吉林省天行物资贸易有限
货款 70,000.00账龄较长，无法收回 否
公司
上海金桦树服饰有限公司货款 4,800.00账龄较长，无法收回 否
合计 74,800.00
4.年末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
5.应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
第一名 客户 88,178,430.001年以内 9.89第二名 客户 44,786,425.721年以内 5.02第三名 客户 44,262,021.861年以内 4.96第四名 客户 37,092,308.391年以内 4.16第五名 全资子公司 31,222,044.901年以内 3.50合计 245,541,230.87 27.53 6.应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
深圳市科陆技术服务有限公司 全资子公司 31,222,044.90 3.50深圳市科陆变频器有限公司 控股子公司 4,065,788.92 0.46深圳市科陆电气技术有限公司 全资子公司 2,146,895.12 0.24成都市科陆洲电子有限公司 全资子公司 6,421,508.49 0.72
深圳市科陆电源技术有限公司 控股子公司 1,254,836.70 0.14
深圳市科陆塑胶实业有限公司 全资子公司 584,680.77 0.07
财务报表附注第67页
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2013年度
财务报表附注
合计 45,695,754.90 5.13 7.本报告期无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
8.本报告期无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
注释2．其他应收款
1.其他应收款按种类披露：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备||||
||||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
||单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
||||---||---||---||---|
||的其他应收款|||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---||
||组合1|19,373,424.76||7.90||2,591,119.21||13.37||
||组合2|225,846,924.50||92.10||---||---||
||组合小计|245,220,349.26||100.00||2,591,119.21||1.06||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
||||---||---||---||---|
||准备的其他应收款|||||||||
||合计||245,220,349.26||100.00||2,591,119.21||1.06|

（续）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||年初余额||||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
|||金额||比例（%）||金额||比例（%）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备|||||||||
|||---||---||---||---|
|的其他应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|---||---||---||---||
|组合1|21,621,733.27||27.11||2,208,038.30||10.21||
|组合2|58,147,339.08||72.89||---||---||
|组合小计|79,769,072.35||100.00||2,208,038.30||2.77||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账|||||||||
|||---||---||---||---|
|准备的其他应收款|||||||||
|合计||79,769,072.35||100.00||2,208,038.30||2.77|

其他应收款种类的说明：
(1)组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||年末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|6 个月以内|||||||
||9,393,618.54|48.49|469,680.93|10,939,249.23|50.59|538,459.96|
|（含6个月）|||||||
|6个月－1年|||||||
||4,075,339.09|21.04|203,766.95|2,049,227.26|9.48|102,461.36|
|（含1年）|||||||

财务报表附注第68页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额|||||年初余额||||
|账龄||账面余额|||||账面余额||||
||||||坏账准备|||||坏账准备|
||金额||比例（%）|||金额||比例（%）|||
|1-2年|3,904,709.87||20.15|390,470.99||7,099,313.27||32.83|709,931.33||
|2-3年|675,081.31||3.48|202,524.39||966,796.95||4.47|290,039.09||
|3年以上|1,324,675.95||6.84|1,324,675.95||567,146.56||2.63|567,146.56||
|合计|19,373,424.76||100.00|2,591,119.21||21,621,733.27||100.00|2,208,038.30||

(2)组合 2中的其他应收款为应收子公司往来款、6个月内的投标保证金和押金及支付特变电工新疆新能源股份有限公司6000万元保证金。
2.年末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
3.本报告期无核销的其他应收款。
4.年末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5.其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限
总额的比例(%)股权收购合作
第一名 保证金 60,000,000.00 1年以内 24.47方
第二名 全资子公司 往来款 59,450,000.00 1年以内 24.24第三名 全资子公司 往来款 51,151,251.70 1年以内 20.86第四名 全资子公司 往来款 12,619,477.56 2-3年 5.15第五名 控股子公司 往来款 12,290,000.00 1年以内 5.01合计 195,510,729.26 79.73 6.其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
南昌市科陆智能电网科技有限公
全资子公司 59,450,000.00 24.24司
深圳市科陆能源服务有限公司 全资子公司 51,151,251.70 20.86四川科陆新能电气有限公司 控股子公司 12,290,000.00 5.01成都市科陆洲电子有限公司 全资子公司 12,619,477.56 5.15深圳市科陆电源技术有限公司 控股子公司 6,160,725.49 2.51上海东自电气有限公司 控股子公司 23,875.00 0.01深圳市科陆塑胶实业有限公司 全资子公司 3,846,248.70 1.57深圳市科陆电气技术有限公司 全资子公司 3,632,477.71 1.48深圳市科陆变频器有限公司 控股子公司 372,887.51 0.15合计 149,546,943.67 60.98 7.本报告期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
8.本报告期无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
9.年末无按应收金额确认的政府补助。
财务报表附注第69页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
本年增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 年末账面余额少以“-”号填列）
深圳市海顺投资有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00
限公司
深圳市科陆软件有
成本法 12,103,452.03 12,103,452.03 --- 12,103,452.03限公司
深圳市科陆电源技
成本法 17,772,000.00 17,772,000.00 --- 17,772,000.00术有限公司
成都市科陆洲电子
成本法 212,800,000.00 212,800,000.00 --- 212,800,000.00有限公司
深圳市科陆变频器
成本法 105,459,000.00 105,459,000.00 --- 105,459,000.00有限公司
深圳市科陆电气技
成本法 12,515,752.00 12,515,752.00 --- 12,515,752.00术有限公司
深圳市鸿志软件有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00限公司
深圳市科陆塑胶实
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00业有限公司
四川科陆新能电气
成本法 44,600,000.00 14,600,000.00 30,000,000.00 44,600,000.00有限公司
深圳市科陆能源服
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 50,000,000.00务有限公司
深圳市科陆技术服
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 --- 5,000,000.00务有限公司
南昌市科陆智能电
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 --- 100,000,000.00网科技有限公司
上海东自电气有限
成本法 34,000,000.00 34,000,000.00 --- 34,000,000.00公司
合计 606,250,204.03 576,250,204.03 20,000,000.00 596,250,204.03续：
表决权比例 本年计提减值
被投资单位 持股比例（%） 减值准备金额 本年现金红利（%） 准备金额
深圳市海顺投资有
限公司
深圳市科陆软件有
100.00 100.00 --- --- ---限公司
深圳市科陆电源技
88.86 88.86 --- --- ---术有限公司
成都市科陆洲电子
100.00 100.00 --- --- ---有限公司
深圳市科陆变频器
96.00 96.00 --- --- ---有限公司
深圳市科陆电气技
100.00 100.00 --- --- ---术有限公司
财务报表附注第70页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
表决权比例 本年计提减值
被投资单位 持股比例（%） 减值准备金额 本年现金红利（%） 准备金额
深圳市鸿志软件有
100.00 100.00 --- --- ---限公司
深圳市科陆塑胶实
100.00 100.00 --- --- ---业有限公司
四川科陆新能电气
89.20 89.20 --- --- ---有限公司
深圳市科陆能源服
100.00 100.00 --- --- ---务有限公司
深圳市科陆技术服
100.00 100.00 --- --- ---务有限公司
南昌市科陆智能电
100.00 100.00 --- --- ---网科技有限公司
上海东自电气有限
60.00 60.00 --- --- ---公司
合计 --- --- --- --- ---注释4．营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
营业收入 1,233,954,827.08 1,289,994,682.95其中：主营业务收入 1,206,180,542.74 1,267,378,572.35其他业务收入 27,774,284.34 22,616,110.60营业成本 980,123,127.62 1,030,652,354.73其中：主营业务成本 956,269,466.02 1,015,360,711.80其他业务成本 23,853,661.60 15,291,642.93 2.主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 1,206,180,542.74 956,269,466.02 1,267,378,572.35 1,015,360,711.80（2）商业 --- --- --- ---（3）房地产业 --- --- --- ---（4）旅游饮食服务业 --- --- --- ---合计 1,206,180,542.74 956,269,466.02 1,267,378,572.35 1,015,360,711.80 3.主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能电网 1,184,097,352.13 935,334,270.04 1,247,899,505.85 1,001,184,585.55电工仪器仪表 723,062,361.05 597,454,654.31 847,087,133.61 716,055,860.37标准仪器仪表 75,595,702.73 51,560,571.29 74,238,802.77 51,011,039.75电能表 647,466,658.32 545,894,083.02 772,848,330.84 665,044,820.62电力自动化产品 461,034,991.08 337,879,615.73 400,812,372.24 285,128,725.18
财务报表附注第71页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能用电 268,624,374.30 203,666,442.02 376,572,957.86 265,568,433.29智能配电 24,177,015.70 17,395,510.59 --- ---自动化装备 151,192,960.88 99,795,250.26 4,420,219.67 2,276,904.50电力操作电源 17,040,640.20 17,022,412.86 19,819,194.71 17,283,387.39新能源 12,205,128.17 12,158,119.65 --- ---节能减排 2,040,275.80 758,369.19 5,074,747.22 3,692,629.85其他 7,837,786.64 8,018,707.14 14,404,319.28 10,483,496.40合计 1,206,180,542.74 956,269,466.02 1,267,378,572.35 1,015,360,711.80 4.主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,108,930,183.48 874,303,817.04 1,194,141,770.95 959,409,256.47国外 97,250,359.26 81,965,648.98 73,236,801.40 55,951,455.33合计 1,206,180,542.74 956,269,466.02 1,267,378,572.35 1,015,360,711.80 5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 94,995,498.93 7.70第二名 71,900,995.24 5.83第三名 49,255,023.53 3.99第四名 46,092,096.61 3.74第五名 36,414,939.01 2.95合计 298,658,553.32 24.21注释5．投资收益
1.投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 378,879.42 ---持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- ---持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 --- ---持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 --- ---处置交易性金融资产取得的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产等取得的投资收益 --- ---其他 --- ---
财务报表附注第72页
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2013年度
财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
合计 378,879.42 ---注释6．现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 16,871,757.53 24,741,678.37加：资产减值准备 14,227,815.93 13,332,814.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,576,945.53 20,839,842.94无形资产摊销 2,757,286.55 2,208,676.81长期待摊费用摊销 2,688,045.89 2,045,759.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 278,587.79 866,385.51固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） 36,799,822.32 47,681,560.18投资损失（收益以“－”号填列） -378,879.42 ---递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,274,512.70 -1,247,874.18递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---存货的减少（增加以“－”号填列） 35,918,440.52 213,576,097.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -240,425,589.31 -49,526,641.84经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 123,302,651.88 -26,717,045.28其他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 17,891,397.91 247,801,254.932.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3.现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 152,152,622.00 248,952,867.71减：现金的期初余额 248,952,867.71 229,765,004.10加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -96,800,245.71 19,187,863.61十三、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -291,930.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
11,275,421.36
准定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注第73页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,463,841.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 -1,597,293.83
少数股东权益影响额（税后） -211,420.04
合计 12,638,618.62
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.63 0.2166 0.2166扣除非经常性损益后归属于公司普
5.65 0.1847 0.1847通股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.金额异常或比较期间变动异常的报表项目
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率(%) 变动原因
（或本年金额）（或上年金额）
本年预付的检表线项目材料款预付款项 49,969,454.18 18,899,897.25 164.39
和安装及调试款项增加所致
按收购意向，向特变电工支付其他应收款 102,648,837.31 24,159,186.56 324.89
6000万保证金所致
按施工进度科陆大厦、南昌科陆在建工程 537,811,892.00 319,621,224.64 68.27
工业园确认在建工程增加所致
按施工进度预付工程款结转至其他非流动资产 27,199,602.37 45,494,575.65 -40.21
在建工程所致
财务报表附注第74页
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2013年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率(%) 变动原因
（或本年金额）（或上年金额）
短期借款 305,000,000.00 602,000,000.00 -49.34本年归还银行借款所致
本年年底支付特变电工 6000万应付票据 314,293,587.19 235,533,559.04 33.44
保证金所致
其他应付款 59,586,555.77 32,741,891.14 81.99本年收到股权激励增资款所致
长期借款 10,000,000.00 28,600,000.00 -65.03本年归还银行借款所致
应付债券 277,496,174.90 本年发行公司债券所致
资产减值损失 23,294,310.82 16,425,080.06 41.82本年计提的坏账损失增加所致
营业外支出 1,715,393.40 1,278,789.13 34.14本年支付的赔偿款增加所致
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年3月24日批准报出。
深圳市科陆电子科技股份有限公司二〇一四年三月二十四日
财务报表附注第75页