江西特种电机股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2014]001051号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
江西特种电机股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止2013年12月31日）
目 录 页次一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 江西特种电机股份有限公司前次募集资金使 1-6
用情况的专项报告
大华核字[2014]001051号江西特种电机股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江西特种电机股份有限公司（以下简称江特电机公司）编制的截止 2013年 12月 31日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任
江特电机公司董事会的责任是按照中国证监会《上市公司证券发行管理办法》（证监会令 30号）及《关于前次募集资金使用情况报告
的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制截止 2013年 12月 31日的《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对江特电机公司《前次募集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对江特电机公司前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，
包括对由于舞弊或错误导致的前次募集资金使用情况报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，江特电机公司董事会编制截止2013年12月31日的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了江特电机公司截止2013年12月31日前次募集资金的使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供江特电机公司申请发行证券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为江特电机公司证券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年二月十八日
江西特种电机股份有限公司
截止2013年12月31日
前次募集资金使用情况专项报告
江西特种电机股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），编制了截至2013年12月31日止前次募集资金使用情况的报告。
一、前次募集资金的募集情况
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1020号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商国金证券股份有限公司于2011年7月11日通过向4家特定对象非公开发行普通股（A股）股票1,701万股，每股面值1元，每股发行价人民币22.00元。截止2011年7月11日，公司募集资金374,220,000.00元，扣除各项发行费用18,520,000.00元，募集资金净额355,700,000.00元。
截止2011年7月11日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经立信大华会计师事务所有限公司以“立信大华验字[2011]189号”验证确认。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至 2013年12月 31日止，本公司募集资金存款利息收入 9,644,380.66元，累计使用募集资金297,439,577.09元，支付银行手续费17,606.22元，公司电动车生产设备误用募集资金支付5,030,000.00元（该资金已于2014年1月27日由公司自有资金账户归还至募投专用账户），募集资金专用账户余额62,857,197.35元，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|银行名称|账号|初时存放金额|截止日余额|存储方式|
|招商银行南昌分行昌|791903979810909|34,990,600.00|495,762.49|活期存款|
|南支行|定期存款||3,000,000.00|3个月定期|
|中国银行宜春市灵泉|203711854730|80,718,700.00|1,151,486.08|活期存款|
|支行|定期存款||5,000,000.00|3个月定期|
|中国工商银行宜春分|1508200829000086958|239,990,700.00|3,209,948.78|活期存款|
|行东风支行|定期存款||50,000,000.00|3个月定期|
|合 计||355,700,000.00|62,857,197.35||

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以定期存款形式存放在各银行专户的募集资金：
|||||
|-|-|-|-|
|银行名称|账号|金额|存期|
|招商银行南昌分行昌南支行|7919039798800377||3个月定期|
|||1,000,000.00||
|招商银行南昌分行昌南支行|7919039798800380|2,000,000.00|3个月定期|
||199221490034|1,000,000.00|3个月定期|
|中国银行宜春市灵泉支行||||
||199221389557|3,000,000.00|3个月定期|
|中国银行宜春市灵泉支行||||
|中国银行宜春市灵泉支行|197721527369|1,000,000.00|3个月定期|
|中国工商银行宜春分行东风支行|1508200814210001864||3个月定期|
|||50,000,000.00||
|合 计||58,000,000.00||

二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照表
金额单位：人民币万元募集资金总额： 35,570.00 已累计使用募集资金总额： 29,734.96
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额： 0 2011年： 10,777.63 注1变更用途的募集资金总额比例： 0 2012年： 13,732.16
2013年： 5,234.17
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用状态日实际投资金
募集前承募集后承 募集后承 期（或截止日序号
承诺投资实际投资 实际投资募集前承诺 实际投资额与募集后
诺投资金诺投资金 诺投资金 项目完工程项目 项目 金额 投资金额 金额 承诺投资金
额 额 额 度）额的差额
(0) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)=(8)-(7) (10)变频调速高变频调速高
压电机和高压电机和高
效率高压电效率高压电
机技术改造机技术改造
1
项目 项目 24,000.03 23,999.07 19,372.89 24,000.03 23,999.07 19,372.89 -4,626.182013年6月富锂锰基正富锂锰基正
极材料建设极材料建设
2
项目 项目 8,071.87 8,071.87 7,585.38 8,071.87 8,071.87 7,585.38 -486.492012年12月电动汽车驱电动汽车驱
动技术研发动技术研发
中心建设项中心建设项
3
目 目 3,499.06 3,499.06 2,785.69 3,499.06 3,499.06 2,785.69 -713.372013年9月
合计
35,570.96 35,570.00 29,743.96 35,570.96 35,570.00 29,743.96 -5,826.04
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注1：其中的2,891.80万元用于置换先期投入的资金。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
2011年 9月 23日,公司召开第六届董事会第十八次会议,审议通过了《关于变更募投项目“电动汽车驱动技术研发中心建设项目”实施地点的议案》,公司募投项目“电动汽车驱动技术研发中心建设项目”的实施地点由原实施地点宜春市经济开发区土地证号为“宜春国用（2002）字第070480号”的土地变更为宜春市经济开发区为土地证号为“宜春国用（2009）第06140003号”的土地。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
因项目建设需要，本公司在募集资金到位前，使用银行借款及自有资金预先投入了募集资金项目。根据立信大华会计师事务所有限公司出具的立信大华核字[2011]第 1862号鉴证报告《关于江西特种电机股份有限公司以自筹资金预先投入非公开发行股票募集资金投资项目情况的鉴证报告》，截止2011年7月19日，本公司共计预先投入募集资金投资项目的自筹资金为28,918,014.50元。2011年7月26日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，经公司董事会批准后，2011年8月5日、2011年8月16日、2011年9月30日公司已使用募集资金置换了预先已投入自筹资金28,918,014.50元。
（四）闲置募集资金使用情况
（1）用闲置募集资金暂时补充流动资金
2012年6月25日公司第六届董事会第二十七次会议审议通过的《关于以部份闲置募集资金暂时补充流动资金议案》，2012年 7月 14日、2012年 8月 8日公司分别使用 35,000,000.00元、15,000,000.00元闲置募集资金暂时补充流动资金总计 50,000,000.00元。2013年1月7日，公司已归还50,000,000.00元至募集资金专用账户。
2014年1月28日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于以部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。根据公司募投项目建设进度的安排，募投项目“变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目”将有3,000万元以上的募集资金闲置，公司拟将3,000万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限自本议案经董事会审议通过后起不超过6个月。
（2）未使用完毕的前次募集资金
截止2013年12月31日，前次募集资金专户余额62,857,197.35元，加上2013年度电动车生产设备误用募集资金支付5,030,000.00元（该资金已于2014年1月27日由公司自有资金账户归还至募投专用账户）,前次募集资金专户余额应为67,887,197.35元其中：（1）未使用的前次募集资金余额 58,260,422.91元，占前次募集资金总额的23.11%；（2）募集
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资金存款利息净收入余额（利息收入扣除手续费）9,626,774.44元。分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
||募集资金未使|占前次募集资||剩余资金的使用计|
|项目名称|||未使用完毕的原因||
||用余额（万元）|金总额的比列||划和安排|
|变频调速高压电机和高效率高压|||欠应付设备、工程||
||4,626.18|19.28%||注1|
|电机技术改造项目|||尾款和质保金款||
||||欠应付工程尾款和||
||486.49|6.03%||注2|
|富锂锰基正极材料建设项目|||质保金款||
|电动汽车驱动技术研发中心建设|||欠应付设备、工程||
||713.37|20.39%||注3|
|项目|||尾款和质保金款||
|合 计|5,826.04|16.38%|||

注1：变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目剩余资金的使用计划和安排：将按照合同于2014年9月30日前支付设备、建筑工程尾款和质保金款15,713,366.51元，结余资金 37,496,582.27元以及截止 2013年 12月 31日的该项目募集资金利息净收入6,948,166.19元将用于对控股公司宜春市泰昌矿业有限公司增资及补充流动资金。
注2：富锂锰基正极材料建设项目剩余资金的使用计划和安排：将按照合同于 2014年10月31日前支付建筑工程尾款和质保金款4,133,521.45元，结余资金2,017,964.63元以及截止2013年12月31日的该项目募集资金利息净收入1,286,572.31元将用于补充流动资金。
注3：电动汽车驱动技术研发中心建设项目剩余资金的使用计划和安排：将按照合同于2014年10月31日前支付建筑工程尾款和质保金款2,265,487.00元，结余资金4,868,239.55元以及截止2013年12月31日的该项目募集资金利息净收入1,392,035.94元将用于对控股公司宜春市泰昌矿业有限公司增资及补充流动资金。
（五）前次募集资金使用项目实施进度计划与实际进度差异的说明
根据公司《非公开发行股票之尽职调查报告》募集资金使用计划，公司募投项目变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目、富锂锰基正极材料建设项目、电动汽车驱动技术研发中心建设项目三个项目应分别在2012年度、2011年度、2012年度完成（建设期分别为2年、1年、1.5年）。目前，富锂锰基正极材料建设项目于2012年12月完成，变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目于2013年6月完成，电动汽车驱动技术研发中心建设项目于2013年9月完工。造成完工进度未按募投计划进行的原因：
（1）变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目未按计划建设的主要原因是：受
国家经济形势的影响，电机行业发展受到影响，公司高压电机用户（如：钢铁、矿山、有色
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冶炼等行业）一直不景气，本着对项目和投资者负责的宗旨，公司对该项目的建设更为谨慎，并加上建设期内江西雨水较多，公司适度放慢了建设速度；
（2）电动汽车驱动技术研发中心建设项目未按计划建设的主要原因是：受气候影响，建设期内江西雨水较多，加上基建过程中协调当地关系，建设进度受到一些影响，另该项目的研发对象属新兴产业，无借鉴经验，实施过程中碰到问题较多，导致项目投入延期；
（3）富锂锰基正极材料建设项目未按计划建设的主要原因是：募集资金于2011年7月份才到位，加上设备搬迁影响，导致项目投入延期。
（六）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照
将前次募集资金实际使用情况与公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容逐项对照，本公司募集资金的实际使用情况与上述信息披露文件的有关内容一致。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
金额单位：人民币万元
实际投资项目 最近三年实际效益
截止日投资承诺效益（利润 截止日
序
是否达到项目累计产 累计实现
项目名称 总额/年） 2011年2012年2013年 预计效益号
能利用率 效益
变频调速高压电机和高效
1 66.40% 无法单独核算 否（注2）率高压电机技术改造项目
富锂锰基正极材料建设项 详见（注1）
2 31.25% - 532.34 -353.45 178.89 否（注3）目
电动汽车驱动技术研发中
3 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
心建设项目
合计
注1：前次募集资金承诺达产年效益情况
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||变频调速高压|||
|序||电机和高效率|富锂锰基正极材||
||指标名称|||电动汽车驱动技术研发中心建设项目|
|号||高压电机技术|料建设项目||
|||改造项目|||
|1|年均销售收入|53,540|11,590|在研发中心建成后，力争通过2-3年的研发，实|
|2|年利润总额|7,182|1,943.61|现电动汽车驱动电机、控制器及锂离子动力电池|
|3|年均净利润|-|1,459.37|领域的技术突破，力争申报国家专利12项。|
|||新增产能约220|年产1000吨富锂||
|4|产能|万KW|锰基正极材料||

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注2：变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目是在原有高压电机生产能力上进行技术改造与产业升级，新增设备分别安装在原有的冲压车间、机加工车间、电工车间、装配车间、结构车间。由于一台电机及其部件可能是新老设备共同生产完成的，从而使生产出来的电机无法按新老设备加工进行区分，公司前次募集资金投资项目的效益因电机无法区分由新老设备生产而难以单独核算。受全球经济危机和我国经济形势下滑影响，电机行业受到较大影响，加之变频调速高压电机和高效率高压电机技术改造项目产能未到达产期，导致承诺效益未能实现。
注3：富锂锰基正极材料建设项目于2012年12月整个项目完工，项目全部达到预定可使用状态。该项目2012年度实现销售收入592.97万元、利润总额532.34万元、净利润397.19万元（主要利润来源于政府补助）。2013年度实现销售收入3,666.16万元、利润总额-468.05万元、净利润-353.45万元。该项目实现的效益与公司承诺的效益指标相差较大，主要原因是：富锂锰基正极材料作为公司新产品，客户批量使用以前需要较长的产品试用过程，销售收入未能达到承诺目标，受销量影响，其产能未能全面利用，单位产品固定成本偏高，导致项目利润总额和净利润未达到承诺效益。
江西特种电机股份有限公司（盖章）
二0一四年二月十八日
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