天健审〔2019〕3909号
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）董事会编制的2018年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供日发精机公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为日发精机公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
日发精机公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对日发精机公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，日发精机公司董事会编制的 2018年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了日发精机公司募集资金 2018年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十四日
浙江日发精密机械股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，将本公司募集资金2018年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2479号文核准，并经贵所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票45,392,646股，发行价为每股人民币22.03元，共计募集资金999,999,991.38元，坐扣承销和保荐费用25,000,000.00元后的募集资金为974,999,991.38元，已由主承销商海通证券股份有限公司于2015年12月8日汇入本公司募集资金监管账户。另减除与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2,745,392.65元后，公司本次募集资金净额为972,254,598.73元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕497号）。
(二)募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金34,313.48万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为2,814.14万元；2018年度实际使用募集资金34,007.74万元（其中用于募集资金项目支出23,114.74万元，用于投资子公司出资款1,893.00万元,暂时补充流动资金9,000.00万元），2018年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为2,345.70万元，归还暂时补充流动资金6,000.00万元；累计已使用募集资金62,321.22万元（其中用于募集资金项目支出44,776.06万元，用于投资子公司出资款8,545.16万元，暂时补充流动资金9,000.00万元），累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为5,159.84万元。
截至2018年12月31日，募集资金余额为人民币40,064.08万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额，以及购买的理财产品余额29,500.00万元，不包含暂
时补充流动资金9,000万元）。根据公司2018年8月22日第六届董事会第二十次会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金购买理财产品的议案》，同意公司使用最高不超过 30,000万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，购买理财产品的额度在董事会审议通过之日起一年有效期内可以滚动使用，截止2018年12月31日，公司使用29,500.00万元的暂时闲置募集资金用于购买理财产品。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江日发精密机械股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构海通证券股份有限公司于2015年12月分别与中国银行股份有限公司新昌支行、中国农业银行股份有限公司新昌支行、中国建设银行股份有限公司新昌支行、中国工商银行股份有限公司新昌支行、浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二)募集资金专户存储情况
截至2018年12月31日，本公司募集资金存放情况如下：
单位：人民币万元
|||
|-|-|
|银行账号|募集资金余额|
|383170000523|528.66|
|19525201040108409|1,160.61|
|33050165663500000020|121.37|
|1211028029201431159|258.26|
|20010154740007589|4,432.97|
|366272811658|4,062.21|
||3,500.00|
||9,000.00|

||
|-|
|8,000.00|
|9,000.00|
|40,064.08|

注：以上募集资金存款账户余额不包含暂时补充流动资金9,000万元。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司募集资金投资项目“增资 MCM公司”、“日发精机研究院建设项目”、“日发精机欧洲研究中心建设项目”均无法单独核算效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。
(二)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司募集资金投资项目“增资 MCM公司”、“日发精机研究院建设项目”，无法单独核算效益的情况。
(三)募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1.募集资金使用情况对照表
2.变更募集资金投资项目情况表
浙江日发精密机械股份有限公司
二〇一九年四月二十四日
附件1
募集资金使用情况对照表
2018年度
编制单位：浙江精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||97,225.46[注]||本年度投入募集资金总额|||||
|||||已累计投入募集资金总额|||||
|||21,467.84|||||||
|||22.08%|||||||
|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|

承诺投资项目
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|是|51,858.00|73,537.30|14,276.75|35,938.07|48.87|2019年12月31日|尚未达产|
|是|25,000.00|3,532.16||3,532.16|100.00|2017年12月31日||
|是|15,775.00|15,775.00|8,837.99|8,837.99|56.03|2019年12月31日||
|否|5,013.00|5,013.00|1,893.00|5,013.00|100.00|2018年12月31日||
||97,646.00|97,857.46|25,007.74|53,321.22||||
||97,646.00|97,857.46|25,007.74|53,321.22||||

航空零部件加工建设项目：因实施地点调整，项目所用土地招拍挂程序及土地平整等时间比预期要长，延缓了项目达未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 产时间；
日发精机研究院建设项目：受整体经营环境影响，公司放缓了募投项目节奏。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
2016年1月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司决定将航空零部件加工建设项目的实施地点由原浙江日发纺织机械股份有限公司(以下简称日发纺织公司)地块变更为募集资金投资项目实施地点变更情况
新昌县梅渚工业园后山根2015年-4号地块，并由购置日发纺织公司厂房、土地变更为受让梅渚工业园土地并投入基建。
1、2016年 1月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司募投项目“增资 MCM公司”原实施方案为以募集资金 25,000万元折合欧元后按照 MCM公司现有每股面值 516欧元向 MCM公司增资，现根据 MCM公司的资金需求向其缴付首笔增资款 500万欧元，其中 70.3824万欧元计入注册资本，按照每股面值 516欧元计算，公司增加股份数 1364股，429.6176万欧元计入资本公积。
2、2017年 3月根据第六届董事会第七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司募投项目“增资 MCM公司”的原实施方案为募集资金 25,000万元折合欧元向 MCM公司增资，主要偿还其银行贷款和补募集资金投资项目实施方式调整情况 充其流动资金。2016年公司对 MCM公司实施首笔 500万欧元的增资， MCM公司大部分银行贷款已归还，并因其良好的经营业绩享受银行更低的贷款利率，同时MCM公司业务的提升和业绩的改善所带来稳定的现金流也足够支持 MCM公司未来发展。鉴于此，公司对增资MCM公司的募投项目进行调整，将剩余募集资金21,679.30万元均转为“航空零部件加工建设项目”的投资。
3、2018年1月根据六届十四次董事会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，将“日发精机研究院建设项目”实施内容由在浙江省杭州市购置办公用房变更为1.在浙江省杭州市前期以租赁办公楼的方式，后续待有适合办公场所再购入；2.购置日发纺织公司位于浙江省新昌县的土地和厂房。
2016年1月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于用募集资金置换先期投入的议案》，经保荐机构海募集资金投资项目先期投入及置换情况 通证券股份有限公司同意，公司决定使用募集资金置换已预先投入航空零部件加工建设项目的自筹资金，置换金额为3,813.39万元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 1、2016年 1月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的第 7页共 10页
议案》，公司决定使用 2015年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币 9,000万元（含9,000万元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超过十二个月，到期将以自有资金归还至公司募集资金专用账户。2017年 1月根据《浙江日发精密机械股份有限公司关于归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告》，公司已于 2017年 1月 23日将上述暂时补充流动资金的募集资金9,000万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。
2、2017年 3月根据公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司决定使用 2015年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币 9,000万元（含9,000万元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超过十二个月，到期将以自有资金归还至公司募集资金专用账户。2018年3月根据《浙江日发精密机械股份有限公司关于归还用于暂时补充流动资金的募集资金的公告》，公司已于 2018年 3月 29日将上述暂时补充流动资金的募集资金9,000万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。
3、2018年 8月根据公司第六届二十次董事会审议并通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定使用 2015年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币 9,000万元（含9,000万元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超过十二个月，到期将以自有资金归还至公司募集资金专用账户。截至2018年12月31日，公司未归还的暂时补充流动资金的募集资金9,000万元，使用期限未超过12个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
公司尚未开始使用的募集资金40,064.08万元,其中以通知存款方式存放4,062.21万元，募集资金专户尚存余额尚未使用的募集资金用途及去向
6,501.87万元，购买银行保本理财产品29,500.00万元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注：募集资金总额为97,225.46万元，累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额为5,159.84万元，扣除累计投入金额53,321.22万元及暂时补充流动资金9,000万元，剩余募集资金余额为40,064.08万元。
附件2
变更募集资金投资项目情况表
2018年度
编制单位：浙江精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|对应的原承诺项目|变更后项目拟投入募集资金总额(1)|本年度实际投入金额|截至期末实际累计投入金额(2)|截至期末投资进度(%)(3)=(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益|是否达到预计效益|
|航空零部件加工建设项目|73,537.30|14,276.75|35,938.07|48.87|2019年12月31日||尚未达产|
|增资 MCM 公司|3,532.16||3,532.16|100.00|2017年12月31日|||
|日发精机研究院建设项目|15,775.00|8,837.99|8,837.99|56.03|2019年12月31日|||
||92,844.46|23,114.74|48,308.22|||||

（一）2016年 1月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司决定将航空零部件加工建设项目的实施地点由原浙江日发纺织机械股份有限公司(以下简称日发纺织公司)地块变更为新昌县梅渚工业园后山根 2015年-4号地块，并由购置日发纺织公司厂房、土地变更为受让梅渚工业园土地并投入基建。
（二）2016年 1月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司募投项目“增资 MCM公司”原实施方案为以募集资金25,000万元折合欧元后按照 MCM公司现有每股面值 516欧元向 MCM变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
公司增资，现根据 MCM公司的资金需求向其缴付首笔增资款 500万欧元,其中 70.3824万欧元计入注册资本，按照每股面值516欧元计算，公司增加股份数 1364股，429.6176万欧元计入资本公积。
（三）2017年 3月根据公司第六届董事会第七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，根据MCM公司的生产经营情况及“航空零部件加工建设项目”的业务范围拓展需要，公司对募集资金投资项目部分内容进行了调整：1.变更“增资 MCM公司”的实施内容及变更原因
募投项目“增资 MCM公司”的原实施内容为募集资金 25,000万元折合欧元向 MCM公司增资，主要偿还其银行贷款和补充其流动资金。2016年公司对 MCM公司实施首笔 500万欧元的增资， MCM公司大部分银行贷款已归还，并因其良好的经营业绩享受银行更低的贷款利率，同时 MCM公司业务的提升和业绩的改善所带来稳定的现金流也足够支持 MCM公司未来发展。鉴于此，公司拟对增资 MCM公司的募投项目进行调整，将剩余募集资金21,679.30万元转为“航空零部件加工建设项目”的投资。
2.变更“航空零部件加工建设项目”的实施内容及变更原因
“航空零部件加工建设项目”，预计总投资 51,858万元，随着国产化大飞机项目的推进以及舟山波音交付中心的实施，碳纤维复合材料有着巨大市场，因此公司决定加大“航空零部件加工建设项目”的投资力度，增加碳纤维等复合材料的加工业务和加大其他航空零部件的加工量，增加的资金主要用于购买复材的制作和加工设备及金属件加工设备，项目总投资上调为 105,800万元，其中固定资产投资 103,300万元，铺底流动资金 2,500万元。公司现决定将“增资 MCM公司”的剩余募集资金21,679.30万元投入到“航空零部件建设加工项目”。调整后募投项目不足部分由公司自筹资金解决。
（四）2018年1月根据六届十四次董事会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司考虑到杭州购置办公楼的场地有限，产品试验无法真正开展，而毗邻的日发纺织公司厂房适合产品试验，能更好地推动项目的实施，决定将“日发精机研究院建设项目”实施内容由在浙江省杭州市购置办公用房变更为1.前期在浙江省杭州市租赁办公楼，后续待有适合办公场所再购入；2.购置日发纺织公司位于浙江省新昌县的土地和厂房。
航空零部件加工建设项目：因实施地点调整，项目所用土地招拍挂程序及土地平整等时间比预期要长，延缓了项目达产时间；
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
日发精机研究院建设项目：受整体经营环境影响，公司放缓了募投项目节奏。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无