成都市新都化工股份有限公司
2016年半年度财务报告
合并资产负债表
2016年6月30日
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,173,725,747.13|959,151,536.55|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|115,445,359.34|60,877,076.90|
|应收账款|536,414,404.64|494,498,133.07|
|预付款项|307,668,267.86|360,910,452.99|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|2,724,759.43|4,645,476.73|
|应收股利|||
|其他应收款|76,665,637.41|70,346,058.45|
|买入返售金融资产|||
|存货|942,377,391.08|1,378,807,388.43|
|划分为持有待售的资产|19,094,355.46|17,846,065.03|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|153,066,089.06|167,718,419.26|
|流动资产合计|3,327,182,011.41|3,514,800,607.41|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|31,187,151.78|31,423,480.68|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|7,879,827.84|5,547,506.61|
|投资性房地产|||
|固定资产|3,875,705,626.51|3,919,490,444.12|
|在建工程|408,488,619.32|391,289,529.20|

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|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|6,158,660.84|4,363,760.00|
|油气资产|||
|无形资产|643,654,637.35|615,844,125.23|
|开发支出|3,865,449.96||
|商誉|75,502,434.64|75,502,434.64|
|长期待摊费用|88,972,137.51|69,380,794.10|
|递延所得税资产|27,094,882.67|31,345,283.14|
|其他非流动资产|212,188,005.65|206,790,558.69|
|非流动资产合计|5,380,697,434.07|5,350,977,916.41|
|资产总计|8,707,879,445.48|8,865,778,523.82|
|流动负债：|||
|短期借款|3,285,840,000.00|2,083,860,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|190,360,200.00|960,951,786.64|
|应付账款|501,424,468.91|584,858,311.39|
|预收款项|209,571,158.69|340,306,071.76|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|12,222,780.99|11,550,929.87|
|应交税费|50,966,339.97|37,217,922.81|
|应付利息|18,608,694.58|47,893,548.39|
|应付股利|20,745,000.00|18,675,000.00|
|其他应付款|148,752,399.68|491,007,531.73|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||

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|-|-|-|
|一年内到期的非流动负债|53,100,000.00|53,100,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|4,491,591,042.82|4,629,421,102.59|
|非流动负债：|||
|长期借款|192,100,000.00|218,650,000.00|
|应付债券|798,790,463.73|797,913,852.41|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|3,399,267.77|17,838,198.18|
|递延收益|96,071,163.32|103,608,818.81|
|递延所得税负债|8,673,224.76|9,320,777.31|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,099,034,119.58|1,147,331,646.71|
|负债合计|5,590,625,162.40|5,776,752,749.30|
|所有者权益：|||
|股本|1,010,100,000.00|1,010,100,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,136,377,055.66|1,136,377,055.66|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-6,682,321.09|-6,299,995.59|
|专项储备|4,114,384.27|7,348,464.88|
|盈余公积|79,703,796.01|79,703,796.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|783,173,315.73|754,015,117.76|
|归属于母公司所有者权益合计|3,006,786,230.58|2,981,244,438.72|
|少数股东权益|110,468,052.50|107,781,335.80|
|所有者权益合计|3,117,254,283.08|3,089,025,774.52|
|负债和所有者权益总计|8,707,879,445.48|8,865,778,523.82|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司资产负债表
2016年6月30日
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|646,620,894.73|446,498,868.81|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|5,421,824.84||
|应收账款|690,917,990.28|468,244,111.30|
|预付款项|168,200,938.28|463,075,849.23|
|应收利息|129,214,728.18|110,370,761.81|
|应收股利|13,264,414.09|13,264,414.09|
|其他应收款|1,279,811,505.31|1,055,211,347.03|
|存货|1,135,010.32|1,146,792.05|
|划分为持有待售的资产|19,094,355.46|17,846,065.03|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,015,846.32||
|流动资产合计|2,954,697,507.81|2,575,658,209.35|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|29,020,735.00|29,310,735.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|3,844,908,818.25|3,824,320,371.73|
|投资性房地产|||
|固定资产|26,470,995.25|28,419,831.13|
|在建工程|2,229,346.00|2,229,346.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|20,959,889.10|21,345,091.45|
|开发支出|||

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|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|4,456,986.00|4,456,986.00|
|非流动资产合计|3,928,046,769.60|3,910,082,361.31|
|资产总计|6,882,744,277.41|6,485,740,570.66|
|流动负债：|||
|短期借款|645,000,000.00|565,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|877,010,200.00|820,381,786.64|
|应付账款|1,295,164,568.56|780,071,948.82|
|预收款项|237,730,393.26|43,325,462.24|
|应付职工薪酬||459,447.72|
|应交税费|226,778.83|304,202.26|
|应付利息|18,493,548.38|47,893,548.39|
|应付股利|||
|其他应付款|56,945,713.68|434,819,748.44|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|3,130,571,202.71|2,692,256,144.51|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|798,790,463.73|797,913,852.41|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|2,887,557.07|152,334.37|
|递延收益|1,068,749.97|1,160,312.49|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||

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|-|-|-|
|非流动负债合计|802,746,770.77|799,226,499.27|
|负债合计|3,933,317,973.48|3,491,482,643.78|
|所有者权益：|||
|股本|1,010,100,000.00|1,010,100,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,676,882,581.91|1,676,882,581.91|
|减：库存股|||
|其他综合收益|-6,490,000.00|-6,200,000.00|
|专项储备|||
|盈余公积|79,703,796.01|79,703,796.01|
|未分配利润|189,229,926.01|233,771,548.96|
|所有者权益合计|2,949,426,303.93|2,994,257,926.88|
|负债和所有者权益总计|6,882,744,277.41|6,485,740,570.66|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
合并利润表
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|3,182,590,271.64|2,901,147,304.66|
|其中：营业收入|3,182,590,271.64|2,901,147,304.66|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,074,718,889.95|2,779,340,441.64|
|其中：营业成本|2,634,420,780.04|2,413,143,043.20|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|12,305,166.67|11,790,174.92|
|销售费用|124,749,434.26|106,857,428.81|
|管理费用|201,613,394.73|148,287,378.86|
|财务费用|97,058,564.91|94,748,264.80|
|资产减值损失|4,571,549.34|4,514,151.05|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-167,678.77|-22,937.91|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-167,678.77|-22,937.91|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|107,703,702.92|121,783,925.11|
|加：营业外收入|48,522,678.48|42,978,779.06|
|其中：非流动资产处置利得|160,900.90|153,543.48|
|减：营业外支出|2,074,409.57|156,480.56|
|其中：非流动资产处置损失|396,970.87|18,837.54|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|154,151,971.83|164,606,223.61|

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|-|-|-|
|减：所得税费用|35,557,243.72|39,504,069.89|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|118,594,728.11|125,102,153.72|
|归属于母公司所有者的净利润|109,966,197.97|90,056,395.93|
|少数股东损益|8,628,530.14|35,045,757.79|
|六、其他综合收益的税后净额|-382,325.50|-11,139.78|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|-382,325.50|-11,139.78|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-382,325.50|-11,139.78|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|-290,000.00||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|-92,325.50|-11,139.78|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|118,212,402.61|125,091,013.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|109,583,872.47|90,045,256.15|
|归属于少数股东的综合收益总额|8,628,530.14|35,045,757.79|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.11|0.11|
|（二）稀释每股收益|0.11|0.11|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司利润表
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,563,165,551.45|460,498,936.53|
|减：营业成本|1,488,648,428.12|434,720,028.19|
|营业税金及附加|864,399.09|32,201.59|
|销售费用|30,917,135.39|5,287,021.28|
|管理费用|17,611,259.51|15,429,166.20|
|财务费用|6,448,975.59|5,956,556.15|
|资产减值损失|2,257,202.80|817,114.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|20,588,446.52|72,506,662.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|20,588,446.52|-22,937.91|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|37,006,597.47|70,763,511.21|
|加：营业外收入|416,764.97|747,406.42|
|其中：非流动资产处置利得||538,125.02|
|减：营业外支出|1,156,985.39|11,414.53|
|其中：非流动资产处置损失|21,000.68|1,893.60|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|36,266,377.05|71,499,503.10|
|减：所得税费用||-89,460.90|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|36,266,377.05|71,588,964.00|
|五、其他综合收益的税后净额|-290,000.00||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|-290,000.00||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|-290,000.00||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||

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|-|-|-|
|6.其他|||
|六、综合收益总额|35,976,377.05|71,588,964.00|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
合并现金流量表
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,231,186,495.43|1,257,006,116.71|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|4,136,133.07|2,083,401.29|
|收到其他与经营活动有关的现金|79,929,877.98|103,919,959.98|
|经营活动现金流入小计|2,315,252,506.48|1,363,009,477.98|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,656,667,273.78|990,326,874.50|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|275,130,578.54|267,066,594.46|
|支付的各项税费|174,669,394.43|124,943,855.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|157,243,498.20|142,712,273.87|
|经营活动现金流出小计|2,263,710,744.95|1,525,049,598.71|
|经营活动产生的现金流量净额|51,541,761.53|-162,040,120.73|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||

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|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|231,432.00|96,855.40|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||20,309,521.04|
|投资活动现金流入小计|231,432.00|20,406,376.44|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|74,927,060.57|282,202,395.21|
|投资支付的现金|2,500,000.00|12,500,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|77,427,060.57|294,702,395.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-77,195,628.57|-274,296,018.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|2,323,925,717.70|2,421,300,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|30,000,000.00|50,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|2,353,925,717.70|2,471,300,000.00|
|偿还债务支付的现金|1,388,050,000.00|1,075,750,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|183,815,354.50|155,099,136.68|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|3,860,363.08|4,288,080.74|
|支付其他与筹资活动有关的现金|670,986,550.00|720,049,999.99|
|筹资活动现金流出小计|2,242,851,904.50|1,950,899,136.67|
|筹资活动产生的现金流量净额|111,073,813.20|520,400,863.33|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|3,426.74|-28,389.64|
|五、现金及现金等价物净增加额|85,423,372.90|84,036,334.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|249,838,083.40|121,074,176.74|
|六、期末现金及现金等价物余额|335,261,456.30|205,110,510.93|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司现金流量表
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,581,181,994.35|990,870,179.91|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|206,439,034.72|476,285,793.91|
|经营活动现金流入小计|2,787,621,029.07|1,467,155,973.82|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,815,519,285.65|787,316,769.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金|22,738,527.02|18,580,031.49|
|支付的各项税费|9,385,825.26|1,967,537.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|267,447,757.90|659,268,682.97|
|经营活动现金流出小计|2,115,091,395.83|1,467,133,021.32|
|经营活动产生的现金流量净额|672,529,633.24|22,952.50|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金||19,629,600.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|100,130.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|100,130.00|19,629,600.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|516,695.41|597,712.00|
|投资支付的现金|395,813,610.00|30,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|396,330,305.41|30,597,712.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-396,230,175.41|-10,968,112.00|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|275,000,000.00|285,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计|275,000,000.00|285,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|273,190,000.00|130,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|155,751,355.92|91,138,933.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金|2,940.00||
|筹资活动现金流出小计|428,944,295.92|221,138,933.80|
|筹资活动产生的现金流量净额|-153,944,295.92|63,861,066.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|122,355,161.91|52,915,906.70|
|加：期初现金及现金等价物余额|80,751,441.99|36,424,651.09|
|六、期末现金及现金等价物余额|203,106,603.90|89,340,557.79|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
合并所有者权益变动表
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||||
|||||||减：库||||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|||
|||||其他||存股||||险准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|1,010,100,000.00||||1,136,377,055.66||-6,299,995.59|7,348,464.88|79,703,796.01||754,015,117.76|107,781,335.80|3,089,025,774.52|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,010,100,000.00||||1,136,377,055.66||-6,299,995.59|7,348,464.88|79,703,796.01||754,015,117.76|107,781,335.80|3,089,025,774.52|
|三、本期增减变动金额||||||||||||||
||||||||-382,325.50|-3,234,080.61|||29,158,197.97|2,686,716.70|28,228,508.56|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||-382,325.50||||109,966,197.97|8,628,530.14|118,212,402.61|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||||
|资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者||||||||||||||
|投入资本||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者|||||||||
|权益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配||||||-80,808,000.00|-5,941,813.44|-86,749,813.44|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||
|||||||-80,808,000.00|-5,941,813.44|-86,749,813.44|
|的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||||
|转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||||
|股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备||||-3,234,080.61||||-3,234,080.61|
|1．本期提取||||2,453,590.85||||2,453,590.85|
|2．本期使用||||5,687,671.46||||5,687,671.46|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,010,100,000.00|1,136,377,055.66|-6,682,321.09|4,114,384.27|79,703,796.01|783,173,315.73|110,468,052.50|3,117,254,283.08|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
合并所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||其他权益工具||||||||||||
|||||||减：库|其他综合收|||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|优先|永续||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润|||
|||||其他||存股|益|||险准备||||
|||股|债|||||||||||
|一、上年期末余额|331,040,000.00||||1,283,220,363.09||-84,921.95|13,222,593.28|71,551,019.76||627,789,903.75|176,136,621.60|2,502,875,579.53|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|331,040,000.00||||1,283,220,363.09||-84,921.95|13,222,593.28|71,551,019.76||627,789,903.75|176,136,621.60|2,502,875,579.53|
|三、本期增减变动金额||||||||||||||
||||||||-11,139.78|-846,833.45|||23,848,395.93|18,992,064.80|41,982,487.50|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||-11,139.78||||90,056,395.93|35,045,757.79|125,091,013.94|
|（二）所有者投入和减||||||||||||||
|||||||||||||10,084,387.75|10,084,387.75|
|少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者||||||||||||||
|投入资本||||||||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者|||||||||
|权益的金额|||||||||
|4．其他|||||||10,084,387.75|10,084,387.75|
|（三）利润分配||||||-66,208,000.00|-26,138,080.74|-92,346,080.74|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）|||||||||
|||||||-66,208,000.00|-26,138,080.74|-92,346,080.74|
|的分配|||||||||
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部|||||||||
|结转|||||||||
|1．资本公积转增资本|||||||||
|（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本|||||||||
|（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备||||-846,833.45||||-846,833.45|
|1．本期提取||||3,922,344.91||||3,922,344.91|
|2．本期使用||||4,769,178.36||||4,769,178.36|
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|331,040,000.00|1,283,220,363.09|-96,061.73|12,375,759.83|71,551,019.76|651,638,299.68|195,128,686.40|2,544,858,067.03|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司所有者权益变动表
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存||||||
||股本||||资本公积||其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股||||||
|一、上年期末余额|1,010,100,000.00||||1,676,882,581.91||-6,200,000.00||79,703,796.01|233,771,548.96|2,994,257,926.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,010,100,000.00||||1,676,882,581.91||-6,200,000.00||79,703,796.01|233,771,548.96|2,994,257,926.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-290,000.00|||-44,541,622.95|-44,831,622.95|
|（一）综合收益总额|||||||-290,000.00|||36,266,377.05|35,976,377.05|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-80,808,000.00|-80,808,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-80,808,000.00|-80,808,000.00|
|3．其他||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|1,010,100,000.00|1,676,882,581.91|-6,490,000.00|79,703,796.01|189,229,926.01|2,949,426,303.93|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
母公司所有者权益变动表（续）
2016年1-6月
编制单位：成都市新都化工股份有限公司 单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||||
|一、上年期末余额|331,040,000.00||||1,260,463,700.58||||71,551,019.76|226,604,562.69|1,889,659,283.03|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|331,040,000.00||||1,260,463,700.58||||71,551,019.76|226,604,562.69|1,889,659,283.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||||5,380,964.00|5,380,964.00|
|（一）综合收益总额||||||||||71,588,964.00|71,588,964.00|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-66,208,000.00|-66,208,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-66,208,000.00|-66,208,000.00|
|3．其他||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|331,040,000.00|1,260,463,700.58|71,551,019.76|231,985,526.69|1,895,040,247.03|

法定代表人：牟嘉云 主管会计工作负责人：范明 会计机构负责人：文其春
成都市新都化工股份有限公司
财务报表附注
2016年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
成都市新都化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都市新都化学工业有限公司，成立于1995年8月31日，后更名为成都市新都化工（集团）有限公司，总部位于四川省成都市。2005年6月，经四川省人民政府川府函[2005]118号文批准，成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立为成都市新都化工股份有限公司，于2005年7月18日取得成都市工商行政管理局换发的注册号为5100001822892的企业法人营业执照。2008年9月，经中华人民共和国商务部以商资批[2008]1252号《商务部关于同意成都市新都化工股份有限公司增资扩股相应变更为外商投资股份公司的批复》批准，公司变更为外商投资股份有限公司，于2008年12月3日取得成都市工商行政管理局换发的注册号为510100400026976的企业法人营业执照。2014年12月，公司因唯一外资股东已将其持有公司的股份全部减持完毕，企业类型变更为“内资股份有限公司”，公司向四川省商务厅缴回《台港澳侨投资企业批准证书》，并于2015年2月17日完成工商登记手续。公司现持有统一社会信用代码为91510100202593801A的营业执照。
公司现有注册资本101,010万元，股份总数101,010万股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通A股603,312,337股，无限售条件的流通A股406,787,663股。公司股票已于2011年1月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属化肥及化工行业，经营范围：研发、生产复混肥料、复合肥料、掺混肥料（BB肥）、缓控释肥料、有机-无机复混肥料、水溶性肥料、微生物肥料、各种作物专用肥料、新型肥料；销售肥料、土壤调理剂及相关原材料；从事上述产品的进出口业务；网上批发、零售：预包装食品兼散装食品；销售：化肥、化工产品（不含危险品）、农机、机械设备、五金交电、电子产品、文体用品、照相器材、计算机软硬件及辅助设备、化妆品、卫生用品、纺织品、日用品、家具、金银珠宝首饰、蔬菜、茶卉、装饰材料、通讯设备、建筑材料、工艺品、钟表眼镜、玩具、不再分装的种子、汽车及摩托车配件、仪器仪表、卫生洁具、陶瓷制品；批发：摩托车；货物进出口、技术进出口；摄影服务；仓储服务；劳务服务；经济信息咨询；
计算机网络技术开发；计算机设备安装及售后服务；软件技术开发、咨询、转让及服务；计算机软件开发
与设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司2016年7月14日第四届第五次董事会批准对外报出。
本公司将嘉施利（应城）化肥有限公司、嘉施利（眉山）化肥有限公司和应城市新都化工有限责任公司等 47家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当月的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月）但未超过 12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项100万元以上（含）的应收款项，确定为单项金额重大单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收出口退税款组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合以及应收出口退税单项计提坏账准备的理由
款组合、合并范围内关联往来组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2、投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2、各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|8.00-20.00|3.00|
|年限平均法|8.00-12.00|3.00|
|年限平均法|6.00-10.00|3.00|
|年限平均法|5.00|3.00|

(十五)在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)生物资产
1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2、各类生产性生物资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|使用寿命(年)|残值率(%)|
|年限平均法|10.00|0.00|

3、生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
公司确定生产性生物资产的使用寿命，应当考虑下列因素：(1)该资产的预计产出能力或者实物产量；
(2)该资产的预计有形损耗；(3)该资产的预计无形损耗。
对于达到预定经营目的的生产性生物资产，应根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生物资产的使用寿命、预计净残值，作为进行生产性生物资产核算的依据。
公司至少应当于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值进行复核。
(十八)无形资产
1、公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及软件技术等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00-70.00
采矿权 17.42
软件 2.00-3.00
探矿权 不摊销
3、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1、职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1、收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2、收入确认的具体方法
公司主要销售复合肥、联碱产品、品种盐、工业盐、磷化工产品、磷酸一铵等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售商品、提供应税劳务|
|盐的销售数量|

||
|-|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：根据财政部、海关总署、国家税务总局颁布《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税[2015]90号），公司及子公司生产销售的复合肥、农用氯化铵、磷酸一铵产品适用13%的增值税率；公司及子公司生产销售食用盐适用13%的增值税率，生产销售其他盐产品适用17%的增值税率。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税率
公司峨眉山分公司 15.00%
嘉施利（应城）化肥有限公司 15.00%
汉中汉山复合肥有限公司 15.00%
嘉施利（眉山）化肥有限公司 15.00%
嘉施利（新疆）水溶肥有限公司 15.00%
益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 15.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二)税收优惠
1、增值税
根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号），公司及子公司生产销售的复合肥、农用氯化铵、磷酸一铵产品免征增值税。
根据财政部、海关总署、国家税务总局颁布《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》（财税[2015]90号）相关规定，《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号）自2015年9月1日起停止执行。
2、企业所得税
2012年3月15日，四川省峨眉山市国家税务局同意公司峨眉山分公司关于申请西部大开发企业所得税优惠税率的申请备案。同意该分公司在 2011年度享受15%的西部大开发优惠税率，以后年度该分公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收优惠政策。
2012年4月24日，陕西省发展和改革委员会下发《陕西省符合国家鼓励类目录企业确认函》（陕发改产业确认函[2012]004号），汉中汉山复合肥有限公司符合国家鼓励类企业的定义，按照关于西部大开发税率优惠政策，享受企业所得税15%优惠税率。2012年5月11日汉中市国家税务局批准同意该公司在2011年度享受15%的西部大开发优惠税率，以后年度该公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收优惠政策。
2012年5月30日，眉山市东坡区国家税务局下发东坡国税通（2012）019号通知书，批准嘉施利（眉山）化肥有限公司执行企业所得税税率优惠政策，同意该公司在 2011年度享受15%的西部大开发优惠税率以后年度该公司在主管税务机关进行备案登记，继续享受上述税收优惠政策。
2014年4月13日，嘉施利（应城）化肥有限公司收到湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，发证时间为2013年11月27日，有效期三年。公司自获得高新技术企业认定资格后，可按国家对高新技术企业的税收优惠政策，申请自认定合格当年起三年内（2013年至 2015年），由原来25%的税率减按15%的税率征收企业所得税。
2015年3月19日，昌吉市国家税务局高新技术产业开发区分局同意公司子公司嘉施利（新疆）水溶肥有限公司关于申请西部大开发企业所得税优惠税率的申请备案。嘉施利（新疆）水溶肥有限公司符合西部地区鼓励类产业企业，同意该公司在2015年-2020年减按15%税率征收企业所得税。
2015年10月，湖北省高新技术企业认定管理委员会《关于公示湖北省2015年拟认定和通过复审高新技术企业名单的通知》（鄂认定办[2015]8号），益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司通过高新技术企业复审，减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1、货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|146,452.81|
|335,115,003.49|
|838,464,290.83|
|1,173,725,747.13|
|3,507,138.65|

 (2)其他说明
其他货币资金全部系银行承兑汇票及短期借款保证金。因使用受到限制在编制现金流量表时已从现金及现金等价物中扣除。除此外，不存在因质押、冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|115,445,359.34||115,445,359.34|60,877,076.90||
|115,445,359.34||115,445,359.34|60,877,076.90||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|829,131,897.24|
|829,131,897.24|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3、应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类 期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|564,800,469.72|100.00|28,386,065.08|5.03|
|564,800,469.72|100.00|28,386,065.08|5.03|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|520,630,971.56|100.00|26,132,838.49|5.02|
|520,630,971.56|100.00|26,132,838.49|5.02|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|561,879,637.77|28,093,981.88|
|2,920,831.95|292,083.20|
|564,800,469.72|28,386,065.08|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,253,226.59元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额0元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|51,210,409.00|9.07|

|||
|-|-|
|30,696,363.88|5.43|
|28,346,402.07|5.02|
|25,041,780.70|4.43|
|15,642,893.00|2.77|
|150,937,848.65|26.72|

4、预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|296,339,817.69|96.32||296,339,817.69|346,593,002.31|96.03||
|11,328,450.17|3.68||11,328,450.17|13,800,425.56|3.83||
|||||517,025.12|0.14||
|307,668,267.86|100.00||307,668,267.86|360,910,452.99|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|30,419,922.74|
|28,984,761.23|
|6,729,338.87|
|6,618,173.37|
|3,296,188.63|
|76,048,384.84|

5、应收利息
||
|-|
|期末数|
|2,724,759.43|
|2,724,759.43|

6.、其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,192,816.30|28.86|||
|57,167,955.22|71.14|3,695,134.11|6.46|
|80,360,771.52|100.00|3,695,134.11|4.60|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|23,192,816.30|31.62|||
|50,156,434.71|68.38|3,003,192.56|5.99|
|73,349,251.01|100.00|3,003,192.56|4.09|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|23,192,816.30|||
|23,192,816.30|||

注:系2015年收购成都新繁食品有限公司（以下简称新繁食品）形成，收购前成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟向新繁食品借款2,200万元。根据《股权转让协议》收购前成都新繁食品有限公司股东余帅、杨跃华、喻百川对移交给公司控制以前的所有债权（包括但不限于应收账款和其他应收款）如无法收回，则由原股东负责向公司予以全额补偿。
2015年5月，新繁食品将前述债权转让给公司。同时公司与成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟签订《还款补充协议》，成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟承诺连带清偿完毕所欠甲方款项本金2,200万元，同时自愿将自有资产抵押给公司作为上述债务清偿的担保并办理抵押登记，将公司作为第一顺序抵押权人。
截至2016年6月30日，该笔借款未偿还本金金额2,200万元，利息金额119.28万元。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|47,267,896.89|2,363,394.84|
|8,057,170.78|805,717.08|
|1,494,948.79|298,989.76|
|241,812.66|120,906.33|
|106,126.10|106,126.10|
|57,167,955.22|3,695,134.11|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额691,941.55元。
(3)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款金额0元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|44,398,419.00|
|23,192,816.30|
|3,288,101.75|
|9,481,434.47|
|80,360,771.52|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|23,192,816.30|1-2年|28.86|
|备用金|2,970,328.00|1年内|3.70|

|||||
|-|-|-|-|
|备用金|1,994,846.50|1年内|2.48|
|备用金|1,587,409.62|1年内|1.98|
|往来款|1,466,935.26|1-2年|1.83|
||31,212,335.68||38.84|

7、存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|431,231,917.70|897,240.46|430,334,677.24|651,223,862.59|3,095,123.03|
||||2,145,152.75||
|479,595,694.39|729,140.74|478,866,553.65|694,972,639.10|761,160.86|
|3,325,193.33||3,325,193.33|4,328,167.35||
|28,948,165.41||28,948,165.41|29,221,308.53||
|902,801.45||902,801.45|772,542.00||
|944,003,772.28|1,626,381.20|942,377,391.08|1,382,663,672.32|3,856,283.89|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|3,095,123.03|897,240.46||3,095,123.03||
|761,160.86|729,140.74||761,160.86||
|3,856,283.89|1,626,381.20||3,856,283.89||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|

||
|-|
|期末成本高于可变现净值|
|期末成本高于可变现净值|

8、划分为持有待售的资产
||
|-|
|期末数|
|19,094,355.46|
|19,094,355.46|

注：根据新都区新区建设工程指挥部下发的《关于用地性质调整的函》（新建指[2013]10号），由于新都城市发展和蓉都大道综合整治需要和主城区规划，公司复合肥一分厂所用土地性质已调整为居住用地，要求公司将该地块变性开发或由政府收购。公司复合肥一分厂已于2015年中正式停产，公司将复合肥一分厂土地、厂房、机器设备以及其他直接搬迁支出一并转入本科目列示。
9、其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|68,315,912.84|
|84,750,176.22|
|153,066,089.06|

10、可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|31,187,151.78||31,187,151.78|31,423,480.68||
|15,510,000.00||15,510,000.00|15,800,000.00||
|15,677,151.78||15,677,151.78|15,623,480.68||
|31,187,151.78||31,187,151.78|31,423,480.68||

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|

||
|-|
|22,000,000.00|
|15,510,000.00|
|-6,490,000.00|

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,999,500.00|||
|13,510,735.00|||
|113,245.68|53,671.10||
|15,623,480.68|53,671.10||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||13.33|
|||||8.00|
|||||15.00|

注：哈哈农庄系公司子公司成都市哈哈农庄电子商务有限公司注册商号，根据成都市哈哈农庄电子商务有限公司与实体店店主签订的合伙协议，成都市哈哈农庄电子商务有限公司以实体店装修（公司提供店招、货架、电子设备等）所需的实物投资，与各实体店店主共同设立哈哈农庄体验店（合伙企业），其中成都市哈哈农庄电子商务有限公司占有15%的合伙份额。
公司按成本法核算该部分投资，并在可供出售金融资产列示。截至2016年6月30日，成都市哈哈农庄电子商务有限公司合计参与设立了45家哈哈农庄体验店。
11、长期股权投资
(1)分类情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|7,879,827.84||7,879,827.84|5,547,506.61||
|7,879,827.84||7,879,827.84|5,547,506.61||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|5,547,506.61|||122,872.23|
||2,500,000.00||-290,551.00|
|5,547,506.61|2,500,000.00||-167,678.77|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||5,670,378.84|
|||||2,209,449.00|
|||||7,879,827.84|

12、固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|1,986,295,015.12|3,202,379,269.54|68,309,571.41|56,008,515.77|
|89,509,945.52|104,707,324.44|2,150,126.93|6,201,829.31|
||85,928,303.40|2,150,126.93|6,201,829.31|
|89,509,945.52|18,779,021.04|||

本期减少金额 5,768,209.11 5,768,209.11
|||||
|-|-|-|-|
|5,768,209.11||||
|2,070,036,751.53|3,307,086,593.98|70,459,698.34|62,210,345.08|
|263,134,884.98|1,076,130,114.06|32,247,617.59|21,396,569.11|
|53,037,981.62|187,375,670.96|5,044,196.77|5,120,938.34|
|53,037,981.62|187,375,670.96|5,044,196.77|5,120,938.34|
|536,270.10|6,875,181.61|1,830,895.11|750,606.17|
||2,387,242.40|1,607,331.82|293,206.51|
|536,270.10|4,487,939.21|223,563.29|457,399.66|
|315,636,596.50|1,256,630,603.41|35,460,919.25|25,766,901.28|
||406,819.75|185,922.23||
||406,819.75|185,922.23||
|1,754,400,155.03|2,050,049,170.82|34,812,856.86|36,443,443.80|
|1,723,160,130.14|2,125,842,335.73|35,876,031.59|34,611,946.66|

13、在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|48,148,232.55||48,148,232.55|37,312,456.44||
|197,333,848.32||197,333,848.32|189,715,240.33||

10万吨/年硝酸铵钙复肥二
1,588,627.10 1,588,627.10 1,588,627.10 1,588,627.10期扩能、硫酸钾、氯化钙项目
||||
|-|-|-|
|71,352,151.72|71,352,151.72|62,371,377.59|
|24,081,335.62|24,081,335.62|11,401,392.14|
|920,019.92|920,019.92|8,537,111.12|
|13,491,012.85|13,491,012.85|12,363,126.31|
|9,538,798.08|9,538,798.08|3,568,517.01|
|42,034,593.16|42,034,593.16|64,431,681.16|
|408,488,619.32|408,488,619.32|391,289,529.20|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|43,530万元|37,312,456.44|33,999,131.89|23,163,355.78||
|45,000万元|189,715,240.33|8,407,796.55|789,188.56||
|9,209万元|1,588,627.10||||
|38,000万元|11,401,392.14|52,184,131.68|39,504,188.20||
|22,608万元|62,371,377.59|20,457,579.12|11,476,804.99||
|3,000万元|8,537,111.12|2,718,808.74|10,335,899.94||
|8,000万元|12,363,126.31|1,750,327.64|622,441.10||
|15,000万元|3,568,517.01|5,970,281.07|||
||326,857,848.04|125,488,056.69|85,891,878.57||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|

雷波年产6万吨黄磷及20万吨磷
109.86 100.00 24,665,274.74 3,807,828.41 5.84 自筹资金酸盐项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|48.15|55.00|13,663,985.09|5,536,850.73|5.84|
|102.00|98.00||||
|82.77|90.00|5,268,399.53||6.88|
|88.09|95.00|17,313,052.75|4,440,373.08|6.01|
|66.87|33.33||||
|22.20|20.00||||
|62.00|98.00||||
|||60,910,712.11|13,785,052.22||

14、生产性生物资产
|||
|-|-|
|种植业||
|成长期生物资产|成熟期生物资产|
|640,672.20|4,328,894.74|
|27,232.75|1,983,100.47|
|27,232.75|1,983,100.47|
|667,904.95|6,311,995.21|
||605,806.94|
||215,432.38|
||215,432.38|
||821,239.32|

减值准备
|||
|-|-|
|667,904.95|5,490,755.89|
|640,672.20|3,723,087.80|

15、无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|采矿权|探矿权|其他|
|559,312,425.63|10,335,042.00|79,494,201.00|20,646,987.59|
|26,711,584.00|28,800,000.00||8,522,070.79|
|26,711,584.00|28,800,000.00||8,522,070.79|
|||28,800,000.00||
|||28,800,000.00||
|586,024,009.63|39,135,042.00|50,694,201.00|29,169,058.38|
|47,344,702.94|3,952,370.44||2,647,457.61|
|5,498,110.87|285,808.87||1,639,222.93|
|5,498,110.87|285,808.87||1,639,222.93|
|52,842,813.81|4,238,179.31||4,286,680.54|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|533,181,195.82|34,896,862.69|50,694,201.00|24,882,377.84|
|511,967,722.69|6,382,671.56|79,494,201.00|17,999,529.98|

16、开发支出
||
|-|
|期末数|
|3,865,449.96|
|3,865,449.96|

17、商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|67,044,494.93||||
|807,020.10||||
|7,650,919.61||||
|75,502,434.64||||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为一年期银行贷款基准利率4.35%，预测期以后的现金流量根据增长率10%-20%推断得出，该增长率和调味品及品种盐行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
18、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|33,029,687.92|1,296,039.82|4,694,784.17||
|19,309,135.81|20,715,960.58|14,421,854.54||
|994,322.22||454,482.06||
|16,047,648.15|20,674,287.69|3,523,823.91||
|69,380,794.10|42,686,288.09|23,094,944.68||

19、递延所得税资产、递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|24,100,111.91|5,606,479.07|24,523,579.64|
|1,982,437.54|495,609.39|576,901.61|
|508,540.70|76,281.11|17,685,863.81|
|47,801,940.12|11,702,796.38|44,649,193.10|
|1,626,381.20|351,453.87|3,856,283.89|
|28,508,313.68|7,127,078.42|31,016,707.38|
|6,940,737.71|1,735,184.43|7,265,612.83|
|111,468,462.86|27,094,882.67|129,574,142.26|

 (2)已确认的的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|33,404,409.94|8,351,102.48|34,272,676.04|
|1,288,489.10|322,122.28|4,645,476.73|
|34,692,899.04|8,673,224.76|38,918,152.77|

[注]：非同一控制下企业合并资产评估增值导致的应纳税暂时性差异形成原因如下：
1)公司在 2005年 6月成立时根据四川华衡评估有限公司出具的《成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立股份有限公司评估项目资产评估报告书》（川华衡评报〔2004〕127号）调整了相关资产的账面价值。截至2016年6月30日止，尚未转回的应纳税暂时性差异18,358,815.21元，递延所得税负债余额为4,589,703.80元。
2)应城化工在购买孝感广盐华源制盐有限公司（以下简称华源公司）后按华源公司各项可辨认资产公允价值为基础进行合并，截至 2016年 6月 30日止，尚未转回的应纳税暂时性差异 12,746,212.09元，递延所得税负债余额为 3,186,553.02元。
3)嘉施利（宜城）化肥有限公司（原湖北新楚钟肥业有限公司）系公司以非同一控制下合并方式取得的子公司，公司按各项可辨认资产公允价值为基础进行合并。截至2016年6月30日止，尚未转回的应纳税暂时性差异2,299,382.64元，递延所得税负债余额为574,845.66元。
(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|7,981,087.28|
|2,890,727.07|
|164,164,481.14|
|6,173,961.85|
|181,210,257.34|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||9,190,870.33|
|21,619,029.44|21,621,106.59|
|29,642,313.19|30,152,402.90|
|43,179,576.71|59,428,815.02|
|32,540,045.61|32,678,729.59|
|37,183,516.19||
|164,164,481.14|153,071,924.43|

20、其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|15,846,121.65|

||
|-|
|49,357,838.00|
|146,984,046.00|
|212,188,005.65|

[注]:2011年8月，经公司第二届董事会第十二次会议审议同意，应城化工与应城市人民政府签订《项目投资意向协议书》，应城化工拟在应城投资建设100万吨原盐项目。该项目拟征地400亩，由于此项目选址地有小企业及居民居住，为加快项目推进，应城化工与应城市人民政府对此项目用地做如下约定：（1）初步测算此项目地的拆迁总费用约为3亿元，应城市人民政府愿意承担60%，预计约1.8亿元；应城化工愿意承担拆迁费用的40%，预计约1.2亿元；（2）项目用地拆迁征收完成后，如果应城化工能够合法取得项目用地的使用权，则应城市人民政府安排市国土部门按相关规定办理用地手续；如果应城化工未能在招拍挂程序中取得项目用地的土地使用权，应城市人民政府按相关约定退还应城化工土地拆迁费用，并按照同期银行贷款利率向应城化工支付利息，同时应城市人民政府积极配合应城化工选择新的项目用地；（3）双方同意设立专用账户归集双方按照拆迁进度支付的拆迁费用，并经双方共同指定的机构及负责人共同签字支付拆迁专项费用。截至 2016年 6月 30日止，应城化工累计向应城市服务新都公司项目建设工作领导小组办公室开立的专用账户支付拆迁费用111,526,646.00元。
2013年3月30日，雷波凯瑞与雷波县人民政府签订《房屋拆迁补偿经费协议》，按照国家产业政策和黄磷行业准入条件要求，需对公司 6万吨/年黄磷及深加工项目厂区外受该项目影响范围内的农户进行拆迁。雷波凯瑞与雷波县人民政府就房屋拆迁费用达成如下协议：（1）凯瑞黄磷项目生产影响范围内的房屋拆迁补偿费用由双方各承担50%；（2）双方实际承担的补偿费用以雷波工业园区办实际支付的费用作为结算的依据。双方各按拆迁资金 7,091.48万元的50%出资到雷波县工业园区办，该项目影响区房屋拆迁工作完成后根据结算多退少补，结算后一个月内结清所有费用。（3）此协议中涉及的拆迁户数和人均数均为暂定数，以雷波县工业园区办的拆迁补偿资金发放花名册作为双方最后结算的依据。截至2016年6月30日止，雷波凯瑞向雷波工业园区筹备委员会办公室预付拆迁补偿费用余额35,457,400.00元。
21、短期借款
||
|-|
|期末数|
|3,285,840,000.00|
|3,285,840,000.00|

22、应付票据明细情况
||
|-|
|期末数|
|190,360,200.00|

||
|-|
|190,360,200.00|

23、应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|222,574,572.83|
|44,939,593.43|
|219,676,642.45|
|14,233,660.20|
|501,424,468.91|

 (2)账龄1年以上的重要应付账款
||
|-|
|期末数|
|14,233,660.20|
|14,233,660.20|

[注]：2010年4月，嘉施利（宜城）公司（原湖北新楚钟肥业有限公司）与宜城市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》，受让位于宜城市大堰工业园区工业用地一宗，价款合计19,653,019.20元。截至2016年6月30日，嘉施利（宜城）公司已累计支付土地出让金5,419,359.00元，尚余14,233,660.20元未支付。根据宜城市人民政府下发的《宜城市人民政府关于支持湖北新楚钟肥业有限公司投资兴建磷复肥项目有关优惠政策的承诺函》（宜政函[2010]23号），宜城市人民政府在嘉施利（宜城）公司全面履行钟祥市楚钟磷化有限公司于2009年8月21日与宜城市大雁工业园区管理委员会签订的《合同书》的前提下承诺，各项投资达《合同书》约定后，所发生的实际征地费用可从嘉施利（宜城）公司投产后上交的增值税、企业所得税所形成的地方一般预算收入中，按扣除各项投资奖励后数额的60%奖励给嘉施利（宜城）公司，直至实际征地费奖完为止。
24、预收款项
||
|-|
|期末数|
|209,571,158.69|
|209,571,158.69|

25、应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|11,087,802.17|300,293,562.22|299,966,943.72|
|463,127.70|5,526,834.26|5,181,601.64|
|11,550,929.87|305,820,396.48|305,148,545.36|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,954,188.48|276,757,531.39|277,703,081.43|
|714,241.22|7,144,320.64|7,201,024.15|
|217,287.60|10,277,040.93|9,453,548.33|
|184,343.20|8,073,803.63|7,373,012.03|
|21,762.80|1,668,457.70|1,567,494.49|
|11,181.60|503,476.00|481,738.21|
||31,303.60|31,303.60|
||2,069,485.00|2,039,939.00|
|202,084.87|3,050,740.74|2,574,907.29|
||994,443.52|994,443.52|
|11,087,802.17|300,293,562.22|299,966,943.72|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|459,644.00|5,207,478.71|4,947,776.31|
|3,483.70|319,355.55|233,825.33|
|463,127.70|5,526,834.26|5,181,601.64|

26、应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|29,732,388.95|
|1,378,226.78|
|11,676,810.90|
|2,681,716.45|
|818,607.41|
|2,396,704.60|
|705,601.13|
|355,781.87|
|1,220,501.88|
|50,966,339.97|

27、应付利息
||
|-|
|期末数|
|18,608,694.58|
|18,608,694.58|

28、应付股利
||
|-|
|期末数|
|18,675,000.00|
|2,070,000.00|
|20,745,000.00|

29、其他应付款
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|
|10,298,168.45|
|88,454,231.23|

合计 148,752,399.68 491,007,531.73注：公司子公司应城市新都化工复合肥有限公司、嘉施利（应城）化肥有限公司分别与应城市财政局签订《应城市县域经济发展调度资金保证借款合同》，申请的无息借款分别为1,000.00万元、4,000.00万元。
30、一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|53,100,000.00|
|53,100,000.00|

(2)一年内到期的长期借款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|2014.01.07|2016.06.25|人民币|6.40||
|2014.01.07|2016.12.25|人民币|6.40|18,750,000.00|
|2015.09.23|2016.03.22|人民币|5.25||
|2015.09.23|2016.09.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|2014.01.07|2017.06.25|人民币|6.40|18,750,000.00|
|2015.09.23|2017.03.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|||||53,100,000.00|

31、长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|137,500,000.00|
|54,600,000.00|
|192,100,000.00|

注：公司子公司应城市新都化工有限责任公司向工商银行应城支行借款78,000,000.00元（其中已归还7,800,000.00元，
另15,600,000.00元已重分类至一年内到期的非流动负债），以其持有的子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司100%股权为借款提供质押担保。
(2)长期借款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|2014.01.07|2017.06.25|人民币|6.40||
|2014.05.23|2017.12.25|人民币|6.40|18,750,000.00|
|2014.05.23|2018.12.25|人民币|6.40|18,750,000.00|
|2014.01.17|2018.10.26|人民币|6.00|50,000,000.00|
|2014.01.17|2019.01.18|人民币|6.00|50,000,000.00|
|2015.09.23|2017.03.22|人民币|5.25||
|2015.09.23|2017.09.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|2015.09.23|2018.03.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|2015.09.23|2018.09.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|2015.09.23|2019.03.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|2015.09.23|2019.09.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|2015.09.23|2020.03.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|2015.09.23|2020.09.22|人民币|5.25|7,800,000.00|
|||||192,100,000.00|

32、应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|798,790,463.73|
|798,790,463.73|

 (2)应付债券增减变动
||||
|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|

||||
|-|-|-|
|800,000,000.00|2012年3月8日|5年|
|800,000,000.00|||

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|本期发行|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
||29,400,000.00|876,611.32|58,800,000.00|
||29,400,000.00|876,611.32|58,800,000.00|

33、预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|3,399,267.77|17,838,198.18|
|3,399,267.77|17,838,198.18|

34、递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|103,608,818.81||7,537,655.49|96,071,163.32|
|103,608,818.81||7,537,655.49|96,071,163.32|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|68,201,307.33||4,080,624.91||64,120,682.42|
|25,600,337.48||2,578,125.06||23,022,212.42|
|6,639,562.50||637,344.98||6,002,217.52|
|847,924.00||68,748.00||779,176.00|
|1,179,062.50||79,062.54||1,099,999.96|
|1,140,625.00||93,750.00||1,046,875.00|
|103,608,818.81||7,537,655.49||96,071,163.32|

35、股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,010,100,000.00||||||

36、资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,136,377,055.66|||
|1,136,377,055.66|||

37、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-6,299,995.59|-382,325.50|||-382,325.50||
|-6,200,000.00|-290,000.00|||-290,000.00||
|-99,995.59|-92,325.50|||-92,325.50||
|-6,299,995.59|-382,325.50|||-382,325.50||

38、专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|7,348,464.88|2,453,590.85|5,687,671.46|
|7,348,464.88|2,453,590.85|5,687,671.46|

 (2)其他说明
根据财政部下发的《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》，本公司子公司应城市新都化工有限责任公司、嘉施利（宜城）化肥有限公司生产过程中的中间产品——液氨属于危险品，按照该办法计提安全生产费。具体计提比例为：
||
|-|
|计提比例|
|4.00%|
|2.00%|
|0.50%|
|0.20%|

39、盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|79,703,796.01|||
|79,703,796.01|||

 (2)其他说明
本期法定盈余公积增加系按本期母公司净利润的10%计提所致。
40、未分配利润
||
|-|
|本期数|
|754,015,117.76|
|754,015,117.76|
|109,966,197.97|

||
|-|
|80,808,000.00|
|783,173,315.73|

(二)合并利润表项目注释
1、营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,064,075,288.87|2,545,145,290.47|2,756,707,374.04|
|118,514,982.77|89,275,489.57|144,439,930.62|
|3,182,590,271.64|2,634,420,780.04|2,901,147,304.66|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,789,621,276.98|1,486,338,999.81|1,963,799,901.63|
|403,582,176.51|328,627,016.62|353,188,640.42|
|166,678,225.10|98,593,744.33|182,612,470.92|
|278,387,735.49|254,645,858.51||
|114,353,722.17|99,806,906.10|128,503,928.10|
|26,246,374.77|19,739,795.40|21,554,842.69|
|29,951,469.06|24,137,054.62||
|255,254,308.79|233,255,915.08|107,047,590.28|
|3,064,075,288.87|2,545,145,290.47|2,756,707,374.04|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,561,311,786.40|1,298,027,899.26|1,518,709,112.36|
|420,793,274.65|348,744,901.47|423,218,337.06|
|400,516,041.58|338,120,412.44|338,141,707.33|
|390,883,003.46|320,023,399.94|257,560,920.19|
|290,571,182.78|240,228,677.36|219,077,297.10|
|3,064,075,288.87|2,545,145,290.47|2,756,707,374.04|

 (4)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|97,934,807.68|
|55,287,027.31|
|50,718,010.28|
|38,440,857.64|
|38,056,623.08|
|280,437,325.99|

2、营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|4,008,094.34|
|1,748,763.71|
|6,363,857.83|
|184,450.79|
|12,305,166.67|

3、销售费用
||
|-|
|本期数|
|51,125,835.99|
|40,540,213.87|

||
|-|
|10,667,379.32|
|10,478,957.51|
|11,937,047.57|
|124,749,434.26|

4、管理费用
||
|-|
|本期数|
|71,932,417.34|
|29,918,336.40|
|14,716,734.55|
|6,959,093.96|
|8,330,640.15|
|6,782,793.35|
|1,722,132.22|
|3,164,786.85|
|2,328,237.35|
|55,758,222.56|
|201,613,394.73|

5、财务费用
||
|-|
|本期数|
|102,550,728.16|
|9,530,931.14|
|4,038,767.89|
|97,058,564.91|

6、资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|2,945,168.14|
|1,626,381.20|

合计 4,571,549.34 4,514,151.057、投资收益
||
|-|
|本期数|
|-167,678.77|
|-167,678.77|

8、营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|160,900.90|153,543.48|
|160,900.90|153,543.48|
|44,840,747.62|40,868,014.39|
|3,521,029.96|1,957,221.19|
|48,522,678.48|42,978,779.06|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|37,303,092.13|35,390,347.64|
|7,537,655.49|5,477,666.75|
|44,840,747.62|40,868,014.39|

(3)其他说明
大额政府补助情况：
1)根据平财预指[2016]26号文件，公司子公司平原嘉施利收到平原县财政局拨付科技创新奖励资金5,000,000.00元。
2)根据应财字（2016）36号文件，公司子公司应城塑业收到应城市财政局拨付财政奖励资金2,621,639.63元。
3)根据新都服领办（2016）10号文件，公司子公司哈哈农庄收到成都市新都区商务和旅游局拨付支
持电子商务网络体系建设资金500,000.00元。
4)根据与眉山金象化工产业园区管理委员会相关投资协议规定，公司子公司眉山嘉施利收到金象化工产业园区拨付税收返还补贴1,383,500.00元。
5)根据鄂州财农发（2015）581号文件，公司子公司鄂州公司收到鄂城区财政局拨付中央现代农业转移支付资金500,000.00元。
6)公司子公司荆州嘉施利收到松滋市临港新区建设指挥部办公室拨付奖励资金4,000,000.00元。
7)公司子公司宁陵益盐堂收到宁陵县财政局拨付支持企业发展资金5,437,000.00元。
8)根据应财字[2016]38号文件，公司子公司应城水溶肥收到收到应城市财政局拨付财政奖励资金1,825,300.00元。
9)根据应财字[2016]39号文件，公司子公司应城水溶肥收到应城市财政局拨付财政奖励资金527,602.50元。
10)根据城郊政字[2016]38号文件，公司子公司宁陵嘉施利收到城郊乡财政所拨付财政奖励资金3,618,700.00元。
11)根据应财字[2016]37号文件，公司子公司应城益盐堂收到应城市财政局拨付财政奖励资金1,848,150.00元。
12)根据平财预指[2016]26号文件，公司子公司平原嘉施利收到平原县财政局拨付科技创新奖励资金5,980,000.00元。
13)根据应财字发[2016]35号文件，公司子公司应城化工收到应城市财政局拨付财政奖励资金790,000.00元。
9、营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|396,970.87|18,837.54|
|396,970.87|18,837.54|
|100,000.00||
|1,577,438.70|137,643.02|
|2,074,409.57|156,480.56|

10、所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|31,954,395.80|
|3,602,847.92|
|35,557,243.72|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额
154,151,971.83按法定/适用税率计算的所得税费用
38,537,992.96子公司适用不同税率的影响
-4,661,478.55调整以前期间所得税的影响
1,051,978.70非应税收入的影响
41,919.70不可抵扣的成本、费用和损失的影响
27,309.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-4,225,022.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,784,543.99所得税费用
35,557,243.7211、其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|37,303,092.13|
|11,451,648.44|
|26,162,975.10|
|5,012,162.31|
|79,929,877.98|

2、支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|32,419,162.07|
|124,824,336.13|
|157,243,498.20|

3、收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

4、收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|30,000,000.00|
|30,000,000.00|

5、支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|395,813,610.00|
|275,172,940.00|
|670,986,550.00|

6、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|118,594,728.11|
|4,571,549.34|

||
|-|
|250,794,220.10|
|7,423,142.67|
|23,094,944.68|
|236,069.97|
|102,550,728.16|
|167,678.77|
|4,250,400.47|
|-647,552.55|
|438,659,900.04|
|-233,539,046.00|
|-664,615,002.23|
|51,541,761.53|
|335,261,456.30|
|249,838,083.40|

现金及现金等价物净增加额 85,423,372.90 84,036,334.19 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|335,261,456.30|
|146,452.81|
|335,115,003.49|
|335,261,456.30|

(四)其他
1、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|838,464,290.83|
|838,464,290.83|

2、外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|384,082.35|6.5697|
|43,151,084.00|0.0055|

越南盾 11,075,513,192.00 0.0003 3,210,293.68
|||
|-|-|
|10,197,955.21|6.5697|
|68,772,064.00|0.0055|
|84,837,257,629.40|0.0003|
|170,416,350.00|0.0055|
|164,794,434,922.63|0.0003|

 (2)境外经营实体说明
||||
|-|-|-|
|主要经营地|记账本位币|记账本位币选择依据|
|韩国|韩元|经营地通行货币|
|越南|越南盾|经营地通行货币|

六、合并范围的变更
1、合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|新设|2016年1月|4,000,000.00|
|新设|2016年6月||

注：截至资产负债表日，江苏雷波凯瑞化工商贸有限公司注册资本1000万元，实缴资本400万元；成都王者互娱网络科技有限公司注册资本2,000万元，实缴资本0万元。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|

||||||
|-|-|-|-|-|
|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业|75.00||
|四川省|眉山金象化工产业集中发展区|制造业|69.00|20.00[注1]|
|四川省|成都市新都区南二路258号|商业|100.00||
|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业|49.00|51.00[注2]|
|湖北省|应城市城中民营经济园|商业||100.00[注3]|
|湖北省|应城市四里棚盐化大道26号|商业||100.00[注4]|
|湖北省|湖北省应城市民营经济园区|制造业||100.00[注5]|
|贵州省|遵义县三合镇（镇政府大院内）|制造业|100.00||
|广西壮族自治区|广西南宁市高新区科园大道东七路2号|商业|60.00||
|湖北省|应城市城中民营经济园|制造业||100.00[注6]|
|山东省|荣成市港湾街道办事处牧云西路576号|制造业||70.00[注7]|
|韩国|韩国京畿道华城市盘松90-2西海theblue204号|商业||90.91[注8]|
|四川省|成都市天府新区兴隆镇场镇社区正街57号2幢1单元9号|商业|100.00||
|四川省|眉山金象化工产业园区|制造业|100.00||
|河南省|宁陵县工业园区黄河路东侧|制造业|100.00||
|山东省|平原经济开发区东区北二环路南|制造业|100.00||
|湖北省|利川市汪营镇白泥塘村|农业||100.00[注9]|
|湖北省|鄂州市鄂城区燕矶镇池湖村|农业||100.00[注10]|
|湖北省|应城市盐化大道26号|制造业||100.00[注11]|
|新疆维吾尔自治区|新疆昌吉国家高新技术开发区|制造业|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|越南|胡志明市新平郡第12坊共和路|制造业||100.00[注12]|
|湖北省|松滋市陈店镇全心村五组|制造业||100.00[注13]|
|四川省|四川省雷波县汶水镇马道子工业园|商业||100.00[注14]|
|湖北省|应城市汉宜大道特1号|商业||100.00[注15]|
|四川省|郫县中国川菜产业化功能区工业园区永安路499号|商业||100.00[注16]|
|四川省|成都市新都区新都工业开发区南二路|商业|100.00||
|山东省|山东省威海市荣成市寻山路590号|制造业||70.00[注17]|
|广西省|广西钦州保税港区八大街 1 号行政综合大楼 B座910室|制造业||80.00[注18]|
|辽宁省|辽宁省丹东市东港市新兴区虹桥路8号|制造业||58.00[注19]|
|江苏省|镇江市京口区象山街道江苏索普(集团) 有限公司醋酸厂内|商业||100.00[注20]|
|四川省|成都市新都区新都工业开发区南二路|互联网业||65.00[注21]|
|湖北省|应城市盐化大道26号|制造业|100.00||
|四川省|崇州市三江镇胜利村 9组|制造业|100.00||
|陕西省|南郑县汉中经济开发区南区|制造业|100.00||
|湖北省|应城市四里棚蒲阳大道|制造业||100.00[注22]|
|四川省|凉山州雷波县汶水镇马道子工业园|制造业|100.00||
|河南省|宁陵县产业集聚区迎宾大道西|制造业||75.00[注23]|

||||||
|-|-|-|-|-|
|四川省|成都高新区高朋大道 3号东方希望科研楼A座3楼|商业|80.00||
|湖北省|应城市盐化大道5号|制造业||96.55[注24]|
|湖北省|宜城大雁工业园区|制造业||99.00[注25]|
|四川省|新繁镇和平村1社|制造业||95.00[注26]|
|四川省|新都区新繁镇繁清路144号|商业||100.00[注27]|
|云南省|曲靖市师宗县大同街道大同工业园区|制造业||100.00[注28]|
|四川省|新都区新繁镇繁清路144号3栋1楼|商业||100.00[注29]|
|四川省|崇州市燎原乡紫竹村二组|制造业||100.00[注30]|
|贵州省|贵阳市云岩区盐务街29 号|商业||60.00[注31]|
|四川省|成都市郫县中国川菜产业化园区永安路|制造业||80.00[注32]|

[注1]：公司直接持有嘉施利（眉山）化肥有限公司69%的股权，通过公司子公司嘉施利（应城）化肥有限公司间接持有嘉施利（眉山）化肥有限公司20%的股权。
[注2]：公司直接持有益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司49%的股权，通过公司控股子公司孝感广盐华源制盐有限公司间接持有益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司51%的股权。
[注3]：嘉施利农业服务有限公司（原应城市新都进出口贸易有限公司）系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注4]：应城市新都进出口贸易有限公司（原应城市明思贸易有限公司）系全资子公司应城市新都化
工有限责任公司之全资子公司。
[注5]：应城市新都化工塑业有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注6]：美盐集（应城）日化有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之全资子公司。
[注7]：威海益新九洋海藻科技有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例70%。
[注8]：（株）韩新物产系应城市新都进出口贸易有限公司之控股子公司，持股比例90.91%。
[注9]：利川市新都生态农业综合开发有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注10]：鄂州市新都生态农业开发有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注11]：嘉施利（应城）水溶肥公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注12]：嘉施利越南有限公司系全资子公司应城市新都化工复合肥有限公司之全资子公司。
[注13]：嘉施利（荆州）化肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注14]：雷波凯瑞电子商务有限公司系全资子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司之全资子公司。
[注15]：应城明思电子商务有限公司系全资子公司应城市新都化工复合肥有限公司之全资子公司。
[注16]：四川益盐堂川菜调味品科技有限公司系全资子公司成都益盐堂调味品有限公司之全资子公司。
[注17]：荣成益新凯普海洋科技有限公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例70%。
[注18]：广西益盐堂健康盐有限公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例80%。
[注19]：辽宁益盐堂制盐有限公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例58%。
[注20]：江苏雷波凯瑞化工商贸有限公司系公司全资子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司之全资子公司，持股比例100%。
[注21]：成都王者互娱网络科技有限公司系公司全资子公司成都市哈哈农庄电子商务有限公司之控股子公司，持股比例65%。
[注22]：应城市新都化工复合肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之全资子公司。
[注23]：益盐堂（宁陵）健康盐制盐有限公司系控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例75%。
[注24]：孝感广盐华源制盐有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之控股子公司，持股比例为96.55%。
[注25]：嘉施利（宜城）化肥有限公司系全资子公司应城市新都化工有限责任公司之控股子公司，持股比例为99%。
[注26]：成都新繁食品有限公司系公司全资子公司成都益盐堂调味品有限公司之控股子公司，持股比例为95%。
[注27]：成都兴繁亚盛商贸有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注28]：师宗新繁食品有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注29]：成都瑞冠企业管理有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注30]：成都古味觉食品有限公司系公司控股子公司成都新繁食品有限公司之全资子公司。
[注31]：贵州盐业集团商贸有限责任公司系公司控股子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司之控股子公司，持股比例60%。
[注32]：四川望红食品有限公司系公司控股子公司成都益盐堂调味品有限公司之控股子公司，持股比例80%。
2、重要的非全资子公司
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|25.00%|3,604,586.87||
|11.00%|-231,588.88||
|3.45%|639,001.27||

3、重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|310,177,139.57|50,920,411.76|361,097,551.33|219,498,073.00||
|287,066,558.43|23,469,520.30|310,536,078.73|208,741,802.15||
|712,053,187.16|367,877,869.01|1,079,931,056.17|472,738,180.44|2,058,333.24|

(续上表)
子公司 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|432,641,666.69|53,071,152.17|485,712,818.86|356,970,926.86|1,560,761.16|
|278,244,375.87|24,781,721.83|303,026,097.70|197,598,226.62|1,528,241.02|
|548,924,209.66|385,921,072.70|934,845,282.36|363,509,215.54|2,383,333.26|

 (2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|365,067,779.21|14,418,347.49|14,418,347.49|
|112,320,618.33|-2,105,353.48|-2,105,353.48|
|249,349,833.19|42,112,172.03|42,112,172.03|

（续上表）
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|586,443,189.68|25,190,987.07|25,190,987.07|
|285,676,437.18|6,231,590.20|6,231,590.20|
|248,543,005.33|35,816,929.97|35,816,929.97|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|7,879,827.84|
|-167,678.77|
|-167,678.77|
|-167,678.77|

2、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理相关风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收账款
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2016年6月30日，本公司应收账款26.72%(2015年12月31日：22.16%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
3、其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金及员工备用金借款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|115,445,359.34||||

||
|-|
|23,192,816.30|
|138,638,175.64|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|60,877,076.90||||
|23,656,382.79||||
|84,533,459.69||||

(二)流动风险
本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|3,276,040,000.00|3,276,040,000.00|3,083,940,000.00|168,700,000.00|
|445,360,200.00|445,360,200.00|445,360,200.00||
|501,424,468.91|501,424,468.91|501,424,468.91||
|18,608,694.58|18,608,694.58|18,608,694.58||
|20,745,000.00|20,745,000.00|20,745,000.00||
|148,752,399.68|148,752,399.68|148,752,399.68||

应付债券 798,790,463.73 857,590,463.73 857,590,463.73
|||||
|-|-|-|-|
|3,399,267.77|3,399,267.77|3,399,267.77||
|5,213,120,494.67|5,271,920,494.67|5,079,820,494.67|168,700,000.00|

(续上表)
项目 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,355,610,000.00|2,432,867,609.88|2,190,034,701.55|158,202,358.33|
|960,951,786.64|960,951,786.64|960,951,786.64||
|584,858,311.39|584,858,311.39|584,858,311.39||
|47,893,548.39|47,893,548.39|47,893,548.39||
|18,675,000.00|18,675,000.00|18,675,000.00||
|491,007,531.73|491,007,531.73|491,007,531.73||
|797,913,852.41|869,706,451.61|58,800,000.00|810,906,451.61|
|17,838,198.18|17,838,198.18|17,838,198.18||
|5,274,748,228.74|5,423,798,437.82|4,370,059,077.88|969,108,809.94|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币2,035,140,000.00元(2015年12月31日：人民币1,723,804,770.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生
合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2、外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司主要于中国内地经营，境外子公司资产及收入规模皆较小，汇率变动对公司净资产影响较小。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报表附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|15,300,000.00|||
|15,300,000.00|||

(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联关系|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|实际控制人||||41.91|

2、本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
乐山科尔碱业有限公司 联营企业
广东广盐益盐堂健康盐有限公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
牟嘉云 公司股东、宋睿之母、公司董事长
张红宇 宋睿之妻
宋荣章 宋睿之父
张明达 公司股东、张红宇之父
青海百事特镁业有限公司 受同一实际控制人控制
应城市益新农业科技有限公司 张红宇控制之公司
新和株式会社 张红宇控制之公司
广西壮族自治区银鹏多品种盐公司 公司子公司参股股东
贵州盐业（集团）有限责任公司 公司子公司参股股东
荣成凯普生物工程有限公司 公司子公司参股股东
河南省卫群多品种盐有限公司 公司子公司参股股东
河南省盐业总公司 公司子公司参股股东之控股股东
河南省盐业总公司盐业运销公司 与公司子公司参股股东受同一方控制
吉林盐业集团运销有限公司 与公司子公司参股股东受同一方控制
(二)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|

|||
|-|-|
|采购原材料|392,188.03|
|采购燃料及动力|156,294.01|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售包装袋|604,480.32|
|销售煤|534,421.00|
|销售盐|15,056,563.52|
|销售盐|48,318.58|
|销售盐|697,520.44|
|销售包装袋|35,780.09|
|销售盐|2,827,611.50|
|销售盐|5,175,247.19|
|销售盐|16,518,415.19|

2、关联担保情况
(1)本公司及子公司作为被担保方
1)为借款提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日[注]|担保到期日[注]|
|公司|50,000,000.00|2015.07.06|2016.07.06|
|公司|50,000,000.00|2015.08.14|2016.08.12|
|公司|50,000,000.00|2015.11.20|2016.11.18|
|公司|50,000,000.00|2015.08.11|2016.08.10|
|公司|50,000,000.00|2015.12.18|2016.12.18|
|公司|15,000,000.00|2016.01.04|2017.01.04|
|公司|20,000,000.00|2016.05.12|2017.05.11|
|公司|50,000,000.00|2015.07.03|2016.07.02|

|||||
|-|-|-|-|
|公司|30,000,000.00|2015.07.07|2016.07.06|
|公司|20,000,000.00|2015.08.05|2016.08.04|
|公司|40,000,000.00|2016.04.20|2017.04.17|
|公司|20,000,000.00|2015.09.28|2016.09.27|
|公司|100,000,000.00|2016.06.29|2017.06.28|
|公司|100,000,000.00|2016.03.02|2017.03.01|
|应城化工|6,600,000.00|2016.03.29|2016.09.18|
|应城化工|26,000,000.00|2016.03.29|2016.09.18|
|应城化工|16,400,000.00|2016.03.29|2016.09.18|
|应城化工|12,700,000.00|2016.05.26|2016.11.21|
|应城化工|13,250,000.00|2016.05.26|2016.11.21|
|应城化工|8,770,000.00|2016.06.06|2016.12.05|
|应城化工|8,720,000.00|2016.06.06|2016.12.05|
|应城化工|20,000,000.00|2015.08.13|2016.08.12|
|应城化工|30,000,000.00|2015.12.02|2016.11.26|
|应城化工|10,000,000.00|2016.03.03|2017.03.02|
|应城化工|50,000,000.00|2016.03.23|2017.03.22|
|应城化工|15,500,000.00|2016.05.30|2017.05.29|
|平原嘉施利|11,000,000.00|2016.01.29|2017.01.28|
|平原嘉施利|14,000,000.00|2016.02.01|2017.01.28|
|平原嘉施利|20,000,000.00|2016.02.03|2017.02.02|
|眉山嘉施利|100,000,000.00|2016.05.12|2017.05.11|

 2)为票据提供担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日[注]|担保到期日[注]|
|公司|160,000,000.00|2016.02.17|2016.08.17|
|公司|100,000,000.00|2016.04.27|2017.04.27|
|公司|100,000,000.00|2016.03.22|2016.09.22|
|公司|100,000,000.00|2016.03.25|2016.09.25|
|公司|70,000,000.00|2016.06.21|2016.12.20|
|公司|30,000,000.00|2016.01.22|2016.07.22|
|公司|150,000,000.00|2016.01.26|2017.01.26|

|||||
|-|-|-|-|
|公司|47,000,000.00|2016.02.15|2017.02.09|
|公司|95,000,000.00|2016.02.26|2016.08.26|
|平原嘉施利|19,650,000.00|2016.03.04|2016.09.04|
|平原嘉施利|38,600,000.00|2016.03.22|2016.09.22|
|应城化工|40,000,000.00|2016.03.17|2016.09.17|
|应城化工|50,000,000.00|2016.06.03|2016.12.03|

[注]：担保起始日、担保到期日指实际取得的借款或开具的票据的起始和到期日期。在被担保方到期无法偿还上述借款或票据时，担保方将承担连带责任。
3、关键管理人员报酬
单位：人民币万元
||
|-|
|本期数|
|122.38|

(三)关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|青海百事特镁业有限公司|4,038,411.97|201,920.60|2,498,397.42|
|应城市益新农业科技有限公司|||306,227.10|
|新和株式会社|4,671,844.90|233,592.25|4,466,821.81|
|河南省盐业总公司盐业运销公司|8,411,530.15|420,576.51|10,489,653.91|
|河南省卫群多品种盐有限公司|||14,243.20|
|吉林盐业集团运销有限公司|5,768,819.32|288,440.97|6,920,790.00|
|广西壮族自治区银鹏多品种盐公司|2,786,864.40|139,343.22||
|贵州盐业（集团）有限责任公司|1,517,784.96|75,889.25|13,186,715.27|
||27,195,255.70|1,359,762.80|37,882,848.71|

2、应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|广东广盐益盐堂制盐有限公司||

十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2016年6月30日止，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2016年6月30日止，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
重要的非调整事项
无
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2、报告分部的财务信息
产品分部
|||
|-|-|
|复合肥及其他产品分部|联碱及化工产品分部|

|||
|-|-|
|1,953,653,596.77|743,404,484.04|
|1,648,942,565.96|621,792,399.40|
|5,785,682,373.85|1,103,346,238.21|
|4,150,159,227.55|1,039,204,338.94|

（续上表）
|||
|-|-|
|磷化工产品分部|分部间抵销|
|278,387,735.49|160,720,360.62|
|254,645,858.51|140,047,886.72|
|1,173,251,409.85|396,145,913.40|
|743,503,788.78|777,038,706.55|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至2016年6月30日止，公司股东宋睿先生处于质押状态的股份累计20,998万股，占宋睿先生所持公司股份总数的49.61%，占公司股本总数的20.79%；公司股东牟嘉云女士处于质押状态的股份累计10,070万股，占牟嘉云女士所持公司股份总数的61.70%，占公司股份总数的9.97%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1、应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|696,160,953.67|100.00|5,242,963.39|0.75|

|||||
|-|-|-|-|
|696,160,953.67|100.00|5,242,963.39|0.75|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|471,712,631.55|100.00|3,468,520.25|0.74|
|471,712,631.55|100.00|3,468,520.25|0.74|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|104,785,167.74|5,239,258.39|
|37,050.02|3,705.00|
|104,822,217.76|5,242,963.39|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|591,338,735.91||
|591,338,735.91||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,774,443.14元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|336,142,560.42|48.29|

|||
|-|-|
|102,946,510.47|14.79|
|77,532,121.46|11.14|
|60,717,753.47|8.72|
|13,999,790.09|2.01|
|591,338,735.91|84.94|

2、其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,000,000.00|1.72|||
|1,258,792,673.51|98.28|981,168.20|0.08|
|1,280,792,673.51|100.00|981,168.20|0.08|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,000,000.00|2.08|||
|1,033,709,755.57|97.92|498,408.54|0.05|
|1,055,709,755.57|100.00|498,408.54|0.05|

 2)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|22,000,000.00|||

||
|-|
|22,000,000.00|

注：系2015年收购成都新繁食品有限公司（以下简称新繁食品）形成，收购前成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟向新繁食品借款2,200万元。根据《股权转让协议》收购前成都新繁食品有限公司股东余帅、杨跃华、喻百川对移交给公司控制以前的所有债权（包括但不限于应收账款和其他应收款）如无法收回，则由原股东负责向公司予以全额补偿。
2015年5月，新繁食品将前述债权转让给公司。同时公司与成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟签订《还款补充协议》，成都二姐大酒店、陈永惠、熊伟承诺连带清偿完毕所欠甲方款项本金2,200万元，同时自愿将自有资产抵押给公司作为上述债务清偿的担保并办理抵押登记，将公司作为第一顺序抵押权人。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,214,246.15|660,712.31|
|1,090,075.02|109,007.50|
|259,376.04|51,875.21|
|106,894.16|53,447.08|
|106,126.10|106,126.10|
|14,563,697.21|981,168.20|

4)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,244,228,976.30||
|1,244,228,976.30||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额482,759.66元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
||
|-|
|1,244,228,976.30|
|22,000,000.00|
|13,963,186.00|
|600,511.21|
|1,280,792,673.51|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|借款|580,396,071.91|0-2年|45.32|
|借款|400,000,000.00|3-4年|31.23|
|往来款|122,659,384.88|0-1年|9.58|
|借款|100,000,000.00|3-4年|7.81|
|往来款|26,685,086.68|0-1年|2.08|
||1,229,740,543.47||96.01|

3、长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,116,244,420.11||3,116,244,420.11|3,116,244,420.11||
|728,664,398.14||728,664,398.14|708,075,951.62||
|3,844,908,818.25||3,844,908,818.25|3,824,320,371.73||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|1,696,536,090.58|||1,696,536,090.58||
|17,890,368.36|||17,890,368.36||

|||
|-|-|
|13,723,039.89|13,723,039.89|
|37,500,000.00|37,500,000.00|
|500,452.63|500,452.63|
|20,700,000.00|20,700,000.00|
|10,900,000.00|10,900,000.00|
|50,000,000.00|50,000,000.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00|
|300,000,000.00|300,000,000.00|
|245,478,881.33|245,478,881.33|
|50,000,000.00|50,000,000.00|
|427,015,587.32|427,015,587.32|
|10,000,000.00|10,000,000.00|
|200,000,000.00|200,000,000.00|
|30,000,000.00|30,000,000.00|
|3,116,244,420.11|3,116,244,420.11|

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|708,075,951.62|||20,588,446.52|
|708,075,951.62|||20,588,446.52|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

||
|-|
|728,664,398.14|
|728,664,398.14|

(二)母公司利润表项目注释
1、营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,407,520,156.04|1,346,307,402.54|438,907,712.31|
|155,645,395.41|142,341,025.58|21,591,224.22|
|1,563,165,551.45|1,488,648,428.12|460,498,936.53|

2、投资收益
||
|-|
|本期数|
|20,588,446.52|
|20,588,446.52|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1、非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-236,069.97|
|44,840,747.62|

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
||
|-|
|1,843,591.26|
|46,448,268.91|
|11,166,090.22|
|1,357,187.88|
|33,924,990.81|

(二)净资产收益率及每股收益
1、明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|3.66|0.11|
|2.53|0.08|

2、加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|其他综合收益—外币报表折算差异|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数[注1]|J1|
|其他综合收益—可供出售金融资产公允价值变动损益|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数[注2]|J2|
|本期增加的专项储备[注3]|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
||K|
||L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

注1：外币报表折算差异对净资产影响按平均发生计算。
注2：:2015年11月，公司通过参与上海易所试网络信息技术股份有限公司非公开发行股票，取得其100万股股权，公司将该笔投资划分为可供出售金额资产，并按公允价值计量，公允价值变动对净资产影响按取得股权后采用算术平均计算。
注3：专项储备按每月营业收入的比例提取，在计算累计月数时采用算术平均计算。
3、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程和每股收益计算过程一致。
成都市新都化工股份有限公司
二〇一六年七月十四日