泰州市金海运船用设备有限责任公司
审 计 报 告
大信审字[2015]第 2-00782号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dist
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2015]第2-00782号泰州市金海运船用设备有限责任公司：
我们审计了后附的泰州市金海运船用设备有限责任公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年9月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2015年 1-9月、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 1 Zhichun Road,Haidian Dist
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年9月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-9月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
中国·北京 中国注册会计师：李卓明
二○一五年十一月三十日
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|资产负债表编制单位：泰州市金海运船用设备有限责任公司 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年9月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|五、（一）|1,827,853.41|14,021,005.23|14,175,713.36|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|五、（二）||2,900,000.00|3,052,350.00|
|应收账款|五、（三）|54,737,654.51|22,370,755.40|7,497,730.17|
|预付款项|五、（四）|769,364.24|3,223,039.06|4,909,096.54|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五、（五）|212,095.80|25,046.00|1,633,552.67|
|存货|五、（六）|79,069,616.05|87,372,986.75|95,463,133.10|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||136,616,584.01|129,912,832.44|126,731,575.84|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五、（七）|45,990,197.53|27,667,107.34|10,545,793.75|
|在建工程|五、（八）||1,502,425.92|5,882,186.80|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|五、（九）|2,272,309.20|2,308,377.60|2,356,468.80|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|五、（十）|242,212.55|||
|其他非流动资产|五、（十一）|1,455,440.00|1,455,440.00|1,455,440.00|
|非流动资产合计||49,960,159.28|32,933,350.86|20,239,889.35|
|资产总计||186,576,743.29|162,846,183.30|146,971,465.19|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||

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|资产负债表（续）编制单位：泰州市金海运船用设备有限责任公司 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年9月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五、（十二）|76,084,821.14|27,470,478.91|8,059,734.32|
|预收款项|五、（十三）|2,540,457.14|34,133,810.00|45,750,369.29|
|应付职工薪酬|五、（十四）|1,472,056.40|173,406.34||
|应交税费|五、（十五）|3,892,047.47|9,741,390.32|2,742,082.23|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|五、（十六）|12,576,659.43|29,896,334.16|48,867,814.17|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||96,566,041.58|101,415,419.73|105,420,000.01|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||96,566,041.58|101,415,419.73|105,420,000.01|
|所有者权益：|||||
|实收资本|五、（十七）|10,180,000.00|10,180,000.00|10,180,000.00|
|其他权益工具|||||
|资本公积|五、（十八）|1,422,312.42|1,422,312.42|1,422,312.42|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|五、（十九）|4,982,845.12|4,982,845.12|2,994,915.28|
|未分配利润|五、（二十）|73,425,544.17|44,845,606.03|26,954,237.48|
|所有者权益合计||90,010,701.71|61,430,763.57|41,551,465.18|
|负债和所有者权益总计||186,576,743.29|162,846,183.30|146,971,465.19|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||

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|利 润 表编制单位：泰州市金海运船用设备有限责任公司 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|五、（二十一）|121,731,667.50|153,190,057.70|91,516,895.70|
|减：营业成本|五、（二十一）|82,766,188.11|111,293,948.61|66,002,644.09|
|营业税金及附加|五、（二十二）|1,488,906.52|952,600.78|649,505.65|
|销售费用|五、（二十三）|1,105,914.50|1,111,489.16|1,161,010.72|
|管理费用|五、（二十四）|11,682,063.51|16,320,687.52|17,162,657.57|
|财务费用||-44,098.70|64,042.81|-11,145.67|
|资产减值损失|五、（二十五）|1,614,750.35|855,097.92|108,946.00|
|加：公允价值变动收益|||||
|投资收益|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润||23,117,943.21|22,592,190.90|6,443,277.34|
|加：营业外收入|五、（二十六）|11,189,518.64|30,000.00|1,008,732.85|
|其中：非流动资产处置利得||88,479.55|||
|减：营业外支出|五、（二十七）|525,910.08|4,120.37|62,367.27|
|其中：非流动资产处置损失||525,910.08|||
|三、利润总额||33,781,551.77|22,618,070.53|7,389,642.92|
|减：所得税费用|五、（二十八）|5,201,613.63|2,738,772.14|813,252.53|
|四、净利润||28,579,938.14|19,879,298.39|6,576,390.39|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|六、综合收益总额||28,579,938.14|19,879,298.39|6,576,390.39|
|七、每股收益|||||
|（一）基本每股收益|||||
|（二）稀释每股收益|||||

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|现金流量表编制单位：泰州市金海运船用设备有限责任公司 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||135,519,547.27|148,428,754.31|133,045,729.19|
|收到的税费返还||10,871,539.09|||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（二十九）|323,113.75|241,370.90|1,386,589.78|
|经营活动现金流入小计||146,714,200.11|148,670,125.21|134,432,318.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||94,600,292.16|85,040,169.89|67,385,433.35|
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,480,510.07|9,247,574.94|7,491,427.32|
|支付的各项税费||26,741,037.53|5,472,414.71|5,492,306.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（二十九）|7,350,214.67|17,746,259.93|22,993,219.06|
|经营活动现金流出小计||135,172,054.43|117,506,419.47|103,362,385.75|
|经营活动产生的现金流量净额||11,542,145.67|31,163,705.74|31,069,933.22|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||130,000.00|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计||130,000.00|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,000,462.76|10,962,408.71|9,321,397.60|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||10,000,462.76|10,962,408.71|9,321,397.60|
|投资活动产生的现金流量净额||-9,870,462.76|-10,962,408.71|-9,321,397.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五、（二十九）|16,000,000.00|47,312,804.84|63,462,457.76|
|筹资活动现金流入小计||16,000,000.00|47,312,804.84|63,462,457.76|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（二十九）|29,864,834.73|67,599,310.00|74,806,152.00|
|筹资活动现金流出小计||29,864,834.73|67,599,310.00|74,806,152.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-13,864,834.73|-20,286,505.16|-11,343,694.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-12,193,151.82|-85,208.13|10,404,841.38|
|加：期初现金及现金等价物余额||13,980,005.23|14,065,213.36|3,660,371.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,786,853.41|13,980,005.23|14,065,213.36|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:|||||

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|所有者权益变动表编制单位：泰州市金海运船用设备有限责任公司 单位：人民币元||||||||||
|项 目|2015年1-9月|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||4,982,845.12|44,845,606.03|61,430,763.57|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||4,982,845.12|44,845,606.03|61,430,763.57|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||||||||28,579,938.14|28,579,938.14|
|（一）综合收益总额||||||||28,579,938.14|28,579,938.14|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4.其他||||||||||
|（三）利润分配||||||||||
|1.提取盈余公积||||||||||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||4,982,845.12|73,425,544.17|90,010,701.71|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表编制单位：泰州市金海运船用设备有限责任公司 单位：人民币元||||||||||
|项 目|2014年度|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||2,994,915.28|26,954,237.48|41,551,465.18|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||2,994,915.28|26,954,237.48|41,551,465.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||1,987,929.84|17,891,368.55|19,879,298.39|
|（一）综合收益总额||||||||19,879,298.39|19,879,298.39|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4.其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||1,987,929.84|-1,987,929.84||
|1.提取盈余公积|||||||1,987,929.84|-1,987,929.84||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||4,982,845.12|44,845,606.03|61,430,763.57|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：||||||||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|编制单位：泰州市金海运船用设备有限责任公司 单位：人民币元||||||||||
|项 目|2013年度|||||||||
||股本|其他权益工具|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||2,337,276.24|21,035,486.13|34,975,074.79|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||2,337,276.24|21,035,486.13|34,975,074.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||657,639.04|5,918,751.35|6,576,390.39|
|（一）综合收益总额||||||||6,576,390.39|6,576,390.39|
|（二）股东投入和减少资本||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||
|2.其他权益工具持有者投入资本||||||||||
|3.股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|4.其他||||||||||
|（三）利润分配|||||||657,639.04|-657,639.04||
|1.提取盈余公积|||||||657,639.04|-657,639.04||
|2.对股东的分配||||||||||
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增资本||||||||||
|2.盈余公积转增资本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|10,180,000.00||1,422,312.42||||2,994,915.28|26,954,237.48|41,551,465.18|
|法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：||||||||||

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日泰州市金海运船用设备有限责任公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
泰州市金海运船用设备有限责任公司，系由自然人李存扣和自然人方兆平共同出资组建的有限责任公司，并于 2002年 6月 12日经泰州市工商行政管理局批准成立。设立时注册资本为人民币 51.8万元。其中：李存扣认缴人民币 46.62万元，占注册资本的90%，出资方式为货币；方兆平认缴人民币 5.18万元，占注册资本的10%，出资方式为货币。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2002)091号验资报告。
2002年12月31日，根据公司股东会决议，公司注册资本由51.8万元变更为518万元，新增资本由李存扣与方兆平认缴，其中：李存扣认缴人民币 413.9万元，出资方式为货币及实物、债转股；方兆平认缴人民币 52.3万元，出资方式为货币及债转股（其中货币资金 110万元，实物资产出资 165.9万元，债转股 190.3万元。实物资产出资经泰瑞会评报字[2003]007号评估报告评估，评估价值165.9265万元，股东确认价值165.9万元）。变更后,李存扣认缴出资额460.52万元，持股比例88.90%；方兆平认缴出资额57.48万元，持股比例11.1%。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2003)017号验资报告。
2005年5月31日，根据公司股东会决议，注册资本由518万元变更为618万元，新增资本由李存扣与方兆平认缴，其中：李存扣认缴人民币 95.68万元（以实物资产出资 95.68万元，实物资产出资经泰瑞会评报字[2005]第 072号评估报告评估，评估价值 347.45868万元，经全体股东确认，其中人民币 95.68万元作实收资本，109.5474万元作为公司与股东李存扣的往来款，其余 142.23万元作资本公积）；方兆平认缴人民币 4.32万元，出资方式为货币。变更后，李存扣认缴出资额 556.2万元，持股比例90%；方兆平认缴出资额 61.8万元，持股比例10%。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2005)126号验资报告。
2009年7月29日，根据公司股东会决议，股东方兆平将其所持有公司10%的股权转让给
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日王卫红。变更后，李存扣认缴出资额 556.2万元，持股比例为90%；王卫红认缴出资额 61.8万元，持股比例10%。
2012年3月26日，根据公司股东会决议，股东李存扣将其所持有公司70%的股权、出资额计人民币432.6万元转让给李露，将其所持有公司20%的股权、出资额计人民币123.6万元转让给李兰红。变更后，李露认缴出资额 432.6万元，持股比例为70%；李兰红认缴出资额123.6万元，持股比例为20%；王卫红认缴出资额61.8万元，持股比例10%。
2012年8月20日，根据公司股东会决议，公司注册资本由618万元变更为1,018万元，新增资本由李露认缴，出资方式为货币。变更后，李露认缴出资额 832.6万元，持股比例为81.79%；李兰红认缴出资额123.6万元，持股比例为12.14%；王卫红认缴出资额61.8万元，持股比例6.07%。上述出资事项业经泰州兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具泰瑞会验字(2012)308号验资报告。
2014年 7月 24日，根据公司股东会决议，股东李兰红将其所持有公司12.14%的股权、出资额计人民币 123.6万元转让给李群年；股东王卫红将其所持有公司5%的股权、出资额计人民币50.9万元转让给王卫年，将其所持有公司1.07%的股权、出资额计10.9万元转让给李露。股权转让后,李露认缴出资额 843.5万元，持股比例为82.86%；李群年认缴出资额123.6万元，持股比例为12.14%；王卫年认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2014年 8月 16日，根据公司股东会决议，股东李群年将其所持有公司12.14%的股权、出资额计人民币 123.6万元转让给李存扣,股权转让后，李露认缴出资额 843.5万元，持股比例为82.86%；李存扣认缴出资额123.6万元，持股比例为12.14%；王卫年认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2014年 8月 27日，根据公司股东会决议，股东李存扣将其所持有公司12.14%的股权、出资额计人民币123.6万元转让给李露。股权转让后，李露认缴出资额967.10万元，持股比例为95%；王卫年认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2015年3月1日，根据公司股东会决议，股东王卫年将其所持有公司5%的股权、出资额计人民币 50.9万元转让给王卫红。股权转让后，李露认缴出资额 967.10万元，持股比例为95%；王卫红认缴出资额50.9万元，持股比例5%。
2015年 3月 18日，根据公司股东会决议，股东王卫红将其所持有公司5%的股权、出资额计人民币 50.9万元转让给李露。股权转让后，李露认缴出资额 1,018万元，持股比例为100%。
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日企业法人营业执照注册号：321200000007697。
注册地址：泰州市创新大道66号
法定代表人：李露
注册资本(实收资本)：人民币壹仟零壹拾捌万元整
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围为：船用设备研制生产销售；化纤绳网、带生产销售；船舶及海洋装备设计制造；高速船艇的设计制造；围油栏、收油机的研制生产销售；水下运载工具、水下通信设备、扫描观察探测设备、水下机器人、潜水配套设备的研制生产销售；救生筏（艇）；气动抛投器、救生圈、救生衣、救生平台、海上撤离系统研制生产销售；消防设备研制生产销售；航空设备、船舶设备、海洋设备、水下观控测设备、水下运载工具技术服务和信息咨询；机电设备、制冷设备的研制生产销售；橡塑制品、木质家具、电线电缆的研制生产销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年9月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-9月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易业务发生当月第一个交易日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价汇率折算，因该日公布的中间价汇率与初始确认时或者前一资产负债表日公布的中间价汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(七)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(八)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在200.00万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项和单项金额不重大且风险不大组合1
的款项。
按组合计提坏账准备的计提
方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|20|
|50|
|100|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(九)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十一)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日(十二)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十四)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十五)资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八)收入
1、销售商品收入
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入确认的具体原则分别为：①公司将货物发出，购货方经检验签收无误后，收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量；②对于出口销售商品收入，公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，收入金额已经确认，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。
2、让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十一)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更的说明
报告期内，本公司无会计政策变更事项。
2、主要会计估计变更的说明
报告期内，本公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|按销项税扣除当期允许抵扣的进项税后的差额计提并缴纳|
|按实际缴纳流转税额的7%计提并缴纳|
|按应纳税所得额及相应的税率计提并缴纳|

（二）税收优惠政策
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日公司于2013年12月11日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局核发的有效期为三年的高新技术企业证书，根据国家税务局有关文件规定，2013-2015年均执行15%的企业所得税税率。
五、财务报表重要项目注释
(一)货币资金
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|77.63|57,596.72|
|1,786,739.11|13,922,408.51|
|41,036.67|41,000.00|
|1,827,853.41|14,021,005.23|

注：其他货币资金系保证金。
(二)应收票据
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
||2,900,000.00|
||2,900,000.00|

(三)应收账款
1、应收账款分类
2015年9月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|57,816,611.26|100|3,078,956.75|
|57,816,611.26|100|3,078,956.75|

2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
||-||

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|23,846,800.42|100.00|1,476,045.02|
|23,846,800.42|100.00|1,476,045.02|

2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|8,036,466.39|100.00|538,736.22|
|8,036,466.39|100.00|538,736.22|

（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年9月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|56,657,369.99|5|2,832,868.50|22,503,700.42|5|1,125,185.02|7,732,215.49|5|
|1,141,441.27|20|228,288.25|1,240,300.00|20|248,060.00||20|
||50|||50||304,250.90|50|
|17,800.00|100|17,800.00|102,800.00|100|102,800.00||100|
|57,816,611.26||3,078,956.75|23,846,800.42||1,476,045.02|8,036,466.39||

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|2015年9月30日|占应收账款总额的比例(%)|
|42,718,780.00|73.89|

|||
|-|-|
|2014年12月31日|占应收账款总额的比例(%)|
|20,997,092.50|88.05|

|||
|-|-|
|2013年12月31日|占应收账款总额的比例(%)|
|7,021,790.00|87.37|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年9月30日||2014年12月31日|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|724,364.24|94.15|3,098,039.06|96.12|4,909,096.54|
|45,000.00|5.85|125,000.00|3.88||
|769,364.24|100.00|3,223,039.06|100.00|4,909,096.54|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
||
|-|
|2015年9月30日|
|498,905.50|

||
|-|
|2014年12月31日|
|2,076,970.46|

||
|-|
|2013年12月31日|
|4,390,580.00|

(五)其他应收款
1、其他应收款
2015年9月30日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|227,700.00|100.00|15,604.20|
|227,700.00|100.00|15,604.20|

2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|28,811.58|100.00|3,765.58|
|28,811.58|100.00|3,765.58|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,719,529.13|100.00|85,976.46|
|1,719,529.13|100.00|85,976.46|

（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年9月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|217,572.00|5|10,878.60|13,311.58|5|665.58|1,719,529.13|5|
|1,128.00|20|225.60|15,500.00|20|3,100.00||20|
|9,000.00|50|4,500.00||50|||50|
|227,700.00||15,604.20|28,811.58||3,765.58|1,719,529.13||

2、其他应收款按款项性质分类情况
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|69,500.00|28,811.58|
|154,700.00||
|3,500.00||
|227,700.00|28,811.58|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||
|-|-|
|2015年9月30日|占其他应收款总额的比例(%)|
|140,000.00|61.48|
|50,000.00|21.96|
|10,000.00|4.39|
|4,000.00|1.76|
|3,100.00|1.36|
|207,100.00|90.95|

|||
|-|-|
|2014年12月31日|占其他应收款总额的比例(%)|
|6,500.00|22.56|
|3,000.00|10.41|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日
|||
|-|-|
|2014年12月31日|占其他应收款总额的比例(%)|
|2,000.00|6.94|
|2,000.00|6.94|
|2,000.00|6.94|
|15,500.00|53.79|

|||
|-|-|
|2013年12月31日|占其他应收款总额的比例(%)|
|1,000,000.00|58.16|
|600,000.00|34.89|
|50,000.00|2.91|
|4,500.00|0.26|
|3,000.00|0.17|
|1,657,500.00|96.39|

(六)存货
2015年9月30日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|45,833,956.07||
|12,224,314.12||
|21,011,345.86||
|79,069,616.05||

2014年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|32,361,902.70||
|14,433,901.95||
|40,577,182.10||
|87,372,986.75||

2013年12月31日
存货项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|47,245,643.75||
|18,002,976.19||
|30,214,513.16||
|95,463,133.10||

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日(七)固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|
|5,980,032.23|11,358,979.62|4,978,756.80|1,878,224.16|
|17,952,541.82|617,924.80|400,700.39|420,410.31|
|10,666.67|617,924.80|400,700.39|420,410.31|
|17,941,875.15||||
|23,932,574.05|11,976,904.42|5,379,457.19|2,298,634.47|
|1,634,037.75|7,987,593.94|3,057,682.61|970,884.76|
|573,331.99|879,123.99|610,498.17|207,309.58|
|573,331.99|879,123.99|610,498.17|207,309.58|
|2,207,369.74|8,866,717.93|3,668,180.78|1,178,194.34|
|21,725,204.31|3,110,186.49|1,711,276.41|1,120,440.13|

|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|
|23,932,574.05|11,976,904.42|5,379,457.19|2,298,634.47|
|22,712,598.06|229,880.34|879,107.91|1,242,593.52|
|21,196.58|229,880.34|879,107.91|1,242,593.52|
|22,691,401.48||||
|5,980,032.23||1,615,809.00||
|5,980,032.23||1,615,809.00||
|40,665,139.88|12,206,784.76|4,642,756.10|3,541,227.99|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备及其他|
|2,207,369.74|8,866,717.93|3,668,180.78|1,178,194.34|
|1,356,675.76|682,185.70|367,794.35|267,003.30|
|1,356,675.76|682,185.70|367,794.35|267,003.30|
|1,989,102.15||1,539,308.55||
|1,989,102.15||1,539,308.55||
|1,574,943.35|9,548,903.63|2,496,666.58|1,445,197.64|
|39,090,196.53|2,657,881.13|2,146,089.52|2,096,030.35|

注：截止2015年9月30日已提足折旧的固定资产原值5,297,470.57元。其中机器设备2,461,032.26元，运输工具1,909,524.00元，电子设备及其他926,914.31元。
(八)在建工程
1、在建工程基本情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年9月30日|||2014年12月31日|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,502,425.92||1,502,425.92|5,882,186.80||
||||1,502,425.92||1,502,425.92|5,882,186.80||

2、重大在建工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2014年12月31日|利息资本化累计金额|
|5,882,186.80|13,562,114.27|17,941,875.15||1,502,425.92||
|5,882,186.80|13,562,114.27|17,941,875.15||1,502,425.92||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|转入固定资产|其他减少|2015年9月30日|利息资本化累计金额|
|1,502,425.92|21,188,975.56|22,691,401.48||||
|1,502,425.92|21,188,975.56|22,691,401.48||||

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日(九)无形资产
||
|-|
|土地使用权|
|2,404,560.00|
|2,404,560.00|
|48,091.20|
|48,091.20|
|48,091.20|
|96,182.40|
|2,308,377.60|

||
|-|
|土地使用权|
|2,404,560.00|
|2,404,560.00|
|96,182.40|
|36,068.40|
|36,068.40|
|132,250.80|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日
||
|-|
|土地使用权|
|2,272,309.20|

(十)递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年9月30日||2014年12月31日|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|242,212.55|1,614,750.35||||
|242,212.55|1,614,750.35||||

(十一)其他非流动资产
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|1,455,440.00|1,455,440.00|
|1,455,440.00|1,455,440.00|

(十二)应付账款
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|75,634,828.93|25,479,973.22|
|449,992.21|1,990,505.69|
|76,084,821.14|27,470,478.91|

(十三)预收款项
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|2,337,657.14|2,453,400.00|
|202,800.00|31,680,410.00|
|2,540,457.14|34,133,810.00|

(十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
||9,134,382.63|8,960,976.29|
||286,598.65|286,598.65|
||9,420,981.28|9,247,574.94|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|173,406.34|7,652,427.88|6,353,777.82|
||254,164.12|254,164.12|
|173,406.34|7,906,592.00|6,607,941.94|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|
||8,431,691.92|8,258,285.58|
||542,047.60|542,047.60|
||152,387.11|152,387.11|
||128,419.26|128,419.26|
||23,967.85|23,967.85|
||8,256.00|8,256.00|
||9,134,382.63|8,960,976.29|

||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加额|本期减少额|
|173,406.34|7,289,226.74|5,991,264.68|
||227,020.14|227,020.14|
||129,989.00|129,989.00|
||109,411.64|109,411.64|
||20,577.36|20,577.36|
||6,192.00|5,504.00|
|173,406.34|7,652,427.88|6,353,777.82|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2013年12月31日|本期增加额|本期减少额|2014年12月31日|
|1.基本养老保险||266,713.36|266,713.36||
|2.失业保险费||19,885.29|19,885.29||
|合 计||286,598.65|286,598.65||

||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年12月31日|本期增加额|本期减少额|2015年9月30日|
|1.基本养老保险|||||
|||238,088.59|238,088.59||
|2.失业保险费|||||
|||16,075.53|16,075.53||
|合 计||254,164.12|254,164.12||

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日(十五)应交税费
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|3,417,569.80|5,825,476.00|
|-36,373.36|2,734,067.49|
|124,458.73|394,830.92|
|42,545.22|417,452.78|
|53,339.46|169,213.25|
|290,507.62|200,349.88|
|3,892,047.47|9,741,390.32|

(十六)其他应付款
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|12,531,374.28|29,896,209.01|
|45,285.15|125.15|
|12,576,659.43|29,896,334.16|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明：
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
||16,836,709.01|
||13,059,500.00|
||29,896,209.01|

(十七)实收资本
|||
|-|-|
|2015年9月30日|2014年12月31日|
|10,180,000.00|9,671,000.00|
||509,000.00|
|10,180,000.00|10,180,000.00|

(十八)资本公积
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,422,312.42|||
|1,422,312.42|||

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日
||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,422,312.42|||
|1,422,312.42|||

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|1,422,312.42|||
|1,422,312.42|||

(十九)盈余公积
||||
|-|-|-|
|2013年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|2,337,276.24|657,639.04||
|2,337,276.24|657,639.04||

||||
|-|-|-|
|2014年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|2,994,915.28|1,987,929.84||
|2,994,915.28|1,987,929.84||

||||
|-|-|-|
|2015年1月1日|本期增加额|本期减少额|
|4,982,845.12|||
|4,982,845.12|||

(二十)未分配利润
2015年9月30日
项 目
||
|-|
|金额|
|44,845,606.03|
|44,845,606.03|
|28,579,938.14|
|73,425,544.17|

2014年12月31日
项 目
||
|-|
|金额|
|26,954,237.48|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日2014年12月31日
项 目
||
|-|
|金额|
|26,954,237.48|
|19,879,298.39|
|1,987,929.84|
|44,845,606.03|

2013年12月31日
项 目
||
|-|
|金额|
|21,035,486.13|
|21,035,486.13|
|6,576,390.39|
|657,639.04|
|26,954,237.48|

(二十一)营业收入和营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-9月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|55,100,994.90|37,493,131.39|85,284,018.12|62,457,458.30|49,360,463.11|
|66,630,672.60|45,273,056.72|67,906,039.58|48,836,490.31|42,156,432.59|
|121,731,667.50|82,766,188.11|153,190,057.70|111,293,948.61|91,516,895.70|

(二十二)营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|868,528.79|555,683.78|
|372,226.63|238,150.19|
|248,151.10|158,766.81|
|1,488,906.52|952,600.78|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日(二十三)销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|454,712.13|403,277.61|
|261,681.40|325,013.52|
|12,746.93|42,430.92|
|376,774.04|340,767.11|
|1,105,914.50|1,111,489.16|

(二十四)管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|1,814,552.39|1,055,900.29|
|922,700.28|1,357,897.39|
|930,568.96|528,041.40|
|1,141,686.55|1,176,518.48|
|4,282,580.94|10,222,133.82|
|471,761.74|306,502.98|
|494,891.61|543,817.20|
|1,623,321.04|1,129,875.96|
|11,682,063.51|16,320,687.52|

(二十五)资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|1,614,750.35|855,097.92|
|1,614,750.35|855,097.92|

(二十六)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|2015年1-9月发生额|2014年度发生额|
|88,479.55||
|88,479.55||
|11,101,039.09|30,000.00|
|11,189,518.64|30,000.00|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日2、计入当期损益的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-9月||2014年度|||
|发生额|与资产相关/与收益相关|发生额|与资产相关/与收益相关|发生额|
|||30,000.00|与收益相关||
|||||800,000.00|
|200,000.00|与收益相关|||129,000.00|
|10,871,539.09|与收益相关||||
|29,500.00|与收益相关||||
|11,101,039.09||30,000.00||929,000.00|

注1：根据财政部、国家税务总局关于下发通知，公司本年度收到增值税退税共 1,087.15万元，计入当期营业外收入。
(二十七)营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-9月发生额|2014年度发生额|
|525,910.08||
|525,910.08||
||4,120.37|
|525,910.08|4,120.37|

(二十八)所得税费用
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|5,443,826.18|2,738,772.14|
|-242,212.55||
|5,201,613.63|2,738,772.14|

(二十九)现金流量表
1、收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|17,858.75|11,370.90|
|229,500.00|30,000.00|
|75,755.00|200,000.00|
|323,113.75|241,370.90|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日2、支付的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|6,921,442.93|5,121,612.58|
|428,771.74|774,647.35|
||11,850,000.00|
|7,350,214.67|17,746,259.93|

3、收到的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|16,000,000.00|47,312,804.84|
|16,000,000.00|47,312,804.84|

4、支付的其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|29,864,834.73|67,599,310.00|
|29,864,834.73|67,599,310.00|

(三十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|28,579,938.14|19,879,298.39|
|1,614,750.35|855,097.92|
|2,673,659.11|2,270,263.73|
|36,068.40|48,091.20|
|437,430.53||
|-242,212.55||
|8,303,370.70|8,090,146.35|
|-28,900,274.09|-12,226,111.08|
|-960,584.92|12,246,919.23|

泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|11,542,145.67|31,163,705.74|
|1,786,853.41|13,980,005.23|
|13,980,005.23|14,065,213.36|
|-12,193,151.82|-85,208.13|

2、现金及现金等价物
|||
|-|-|
|2015年1-9月|2014年度|
|77.63|57,596.72|
|1,786,775.78|13,922,408.51|
|1,786,853.41|13,980,005.23|

六、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
|||
|-|-|
|关系|控股股东对本企业的持股比例(%)|
|控股股东|100|

(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李存扣 实际控制人关系密切的家庭成员
王卫红 实际控制人关系密切的家庭成员
上海佳船机械设备进出口有限公司 资产重组方的关联方
江苏大津重工有限公司 资产重组方的关联方
(三)关联交易情况
1、关联方资金拆借情况
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日（1）2013年，李存扣无偿向公司提供借款及代垫款项共 89,121,707.76元，同期公司向李存扣归还借款74,806,152.00元。王卫红无偿向公司提供借款10,000,000.00元。
（2）2014年，李存扣无偿向公司提供借款及代垫款项 50,727,704.84元，同期公司向李存扣归还借款69,699,310.00元。
（3）2015年1-9月，公司向李存扣及王卫红归还前期借款33,364,834.73元，同期公司向李存扣借款16,000,000.00元。
2、专利权无偿使用
截止报告日，公司无偿使用李存扣持有的 60项专利权。李存扣与金海运于 2015年 7月20日签署《专利权转让合同》，李存扣同意将其持有的60项专利无偿转让给金海运。
3、关联方交易情况
（1）2015年，根据股东会决议将公司位于泰州市经济开发区天虹路 66号厂房、越野车一辆账面原值合计6,765,432.23元，按3,500,000.00元转让给李存扣。
（2）2015年1-9月，公司向江苏大津重工有限公司销售产品24,962,222.22元，同期，委托加工金额为641,025.64元。
（3）2015年1-9月，公司向上海佳船机械设备进出口有限公司采购材料16,452,991.50元。
(四)关联方应收应付款项
1、应付项目
||||
|-|-|-|
|关联方|2015年9月30日|2014年12月31日|
|李存扣|12,531,374.28|16,836,709.01|
|王卫红||13,059,500.00|
|上海佳船机械设备进出口有限公司|9,807,692.35||
|江苏大津重工有限公司|21,454,220.00||
||43,793,286.63|29,896,209.01|

七、承诺及或有事项
截止报告日，公司无重大需要披露的承诺及或有事项。
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日八、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无重大需要披露的资产负债表日后事项和其他重要事项。
九、其他重要事项
截止报告日，公司无其他重要事项。
泰州市金海运船用设备有限责任公司二○一五年十一月三十日
泰州市金海运船用设备有限责任公司财务报表附注2013年1月1日—2015年9月30日第1页至第32页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：