福建三元达通讯股份有限公司
拟出售资产财务报表
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
财务报表附注 4-46
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2017）第351ZA0047号福建三元达通讯股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建三元达通讯股份有限公司（以下简称三元达公司），按照财务报表附注二所述的编制基础编制的拟出售资产财务报表，包括 2016年12月31日、2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度、2015年度的合并及公司利润表以及财务报表附注。
二、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三元达公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照附注二所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三元达公司财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了三元达公司拟出售资产 2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度、2015年度的合并及公司经营成果。
四、使用限制
本审计报告仅供三元达公司重大资产重组事宜使用，不得用于其他目的。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一七年四月六日
拟出售资产合并及公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 单位：人民币元
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|||2016.12.31||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、10五、11五、12五、13|1 0,112,597.962,493,247.501 9,467,959.962 09,415,252.17235,267.432 41,724,325.025,141,743.173,503,237.1876,086.97-4,450,935.001 3,172,002.322 54,896,327.34|5,619,218.882 5,349,947.202 08,873,639.162 39,842,805.241 6,700,000.005,093,111.513,503,237.1876,086.97-4,450,935.002 9,823,370.662 69,666,175.90|1 95,404,989.274 59,560,107.225,427,561.885 8,766,904.211 74,027,395.878 93,186,958.451 8,853,500.009,405,849.321,729,659.366,397,785.97273,003.527,965,401.164,450,935.004 9,076,134.339 42,263,092.78||

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
拟出售资产合并及公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|2016.12.31|||
||合并|公司|合并|
|五、14五、15五、16五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、12|124,771,104.8191,871,357.998,043,496.332,444.6413,513,894.74-238,202,298.51125,000.00125,000.00238,327,298.5117,461,730.65- 892,701.8216,569,028.83254,896,327.34|121,891,643.7490,990,187.998,043,496.3319,520,852.08-240,446,180.14125,000.00125,000.00240,571,180.1429,094,995.7629,094,995.76269,666,175.90|285,259,178.896,800,000.00156,815,087.4151,880,541.5311,216,140.8112,432,654.42467,377.5416,225,084.35541,096,064.951,352,083.353,700,875.005,052,958.35546,149,023.30396,999,580.40- 885,510.92396,114,069.48942,263,092.78|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
拟出售资产合并及公司利润表
2016年度
编制单位：福建三元达通讯股份有限公司 单位：人民币元单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|附注|2016年度|||
||合并|公司|合并|
||3 21,515,790.142 52,494,192.205 ,708,274.976 4,716,839.183 9,025,520.557 ,927,227.122 4,383,223.476 6,000.00-72,673,487.353 ,978,142.908 6,940.357 95,076.832 09,279.01-69,490,421.284 ,264,526.16-73,754,947.44-73,747,756.54-7,190.90--73,754,947.44-73,747,756.54-7,190.90|3 21,567,496.182 52,988,046.675 ,702,058.496 1,748,184.053 8,285,059.127 ,925,765.052 4,383,223.476 6,000.00-69,398,840.673 ,956,970.728 6,940.357 95,076.832 09,279.01-66,236,946.784 ,264,526.16-70,501,472.94--70,501,472.94-70,501,472.94|478,363,159.15376,804,096.0010,393,066.7977,829,136.4158,317,645.8113,571,863.2336,258,399.61117,591,696.6422,780,647.9415,237,499.65149,348.352,901,294.43643,173.8835,116,853.1612,633,597.0522,483,256.1122,489,862.64- 6,606.53-22,483,256.1129,376,743.70- 6,606.53|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
福建三元达通讯股份有限公司
拟出售资产财务报表附注
2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
拟出售资产财务报表附注
一、公司基本情况
福建三元达通讯股份有限公司（原名“福建三元达通讯有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）原系自然人黄国英、郑文海、张有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红共同出资设立的有限责任公司，于 2004年 10月 9日取得《企业法人营业执照》，2008年 1月 31日采取发起方式整体变更为福建三元达通讯股份有限公司，注册资本为人民币9,000万元，折合 9,000万股，每股面值为人民币 1元。
经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］553号文核准，本公司申请首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,000万股，每股面值 1.00元，实际发行价格每股 20.00元，发行后股本变更为 12,000万股。公司股票 2010年 6月 1日在深圳证券交易所上市交易,股票简称：三元达，股票代码：002417。
2011年 5月，本公司以总股本 12,000万股为基数，按每 10股由资本公积转增 5股，转增后公司股本变更为 18,000万股；2012年 5月，本公司以总股本 18,000万股为基数，按每10股由资本公积转增 5股，转增后公司股本变更为 27,000万股。
本公司营业执照统一社会信用代码为91350000766189687Y，法定代表人为周世平。本公司住所为福州市鼓楼区五凤街软件大道 89号福州软件园产业基地二期7#楼。
本公司主要从事移动通信网络优化覆盖解决方案业务及优化覆盖设备的研发和制造、移动通信网络优化规划设计安装、商业保理等服务。本公司主要经营范围：（1）移动通信网络优化覆盖类的直放站、干线放大器等硬件设备，及嵌入式软件和监控系统软件等产品；（2）应用于室内外网络优化覆盖系统的高品质无源器件、无源多系统合路平台（POI）、天线及美化天线。
二、合并财务报表的编制基础
1、资产出售方案
2017年4月6日，本公司第三届董事会第三十三次审议并通过《关于公司进行重大资产出售暨关联交易具体方案的议案》，本公司以 2016年 12月 31日为评估基准日，将通讯业务相关资产和负债（特定资产和负债除外）转让给福建三元达控股有限公司。拟出售资产的交易价格以具有证券从业资格的评估机构确认的评估价值为依据，由交易双方共同协商确定。
上述拟出售资产范围包括
序号
性质
拟出售资产范围
1 股权类资产 北京捷运公司90%股权、三元达科技100%股权、厦门信息
－4－
福建三元达通讯股份有限公司
拟出售资产财务报表附注
2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司100%股权
2 非股权类资产 除货币资金、预缴税费、应收账款外跟通讯业务相关的全部非股权资产
3 负债 除短期借款、应交税费、应付利息外跟通讯业务相关的全部负债
2、财务报表的编制基础
（1）拟出售资产财务报表系本公司与三元达控股公司进行本次重大资产出售交易之目的而编制。
（2）拟出售资产财务报表是以本公司经审计的 2015年度、2016年度财务报表为基础，根据记录在本公司及子公司与拟出售通讯业务相关的资产、负债、损益的账套，并对内部之间的关联交易及往来余额进行汇总抵销后编制而成。
（3）拟出售资产财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于附注三所述会计政策和会计估计进行编制。
（4）考虑到拟出售资产财务报表编制的特殊目的及用途，本公司未编制拟出售资产现金流量表和所有者权益变动表。同时，在编制拟出售资产合并资产负债表时，对股东权益部分不区分股东权益具体明细项目，但对子公司少数股东权益在拟出售资产合并财务报表的股东权益中单独列报。
（5）鉴于本次拟出售资产不包括与通讯业务相关的货币资金、预缴税费、应交税费、短期借款、应付利息及根据 2017年 2月 20日签订的债权转让协议转让的与通讯业务相关的应收账款，本财务报表在期末，模拟将上述不包括在本次拟出售资产中与通讯业务相关的资产负债直接冲抵股东权益，相关影响如下：
项目 期末余额货币资金 112,294,724.82应收账款 298,873,627.48其他流动资产 536,335.90短期借款 105,000,000.00应交税费 749,657.49应付利息 164,937.50合计冲抵股东权益金额 305,790,093.21三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司拟出售资
产 2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年度、2015
－5－
福建三元达通讯股份有限公司
拟出售资产财务报表附注
2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年度的合并及公司经营成果。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业。
（2）合并财务报表的编制方法
－6－
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拟出售资产财务报表附注
2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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拟出售资产财务报表附注
2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产为应收款项和可供出售金融资产。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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拟出售资产财务报表附注
2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
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福建三元达通讯股份有限公司
拟出售资产财务报表附注
2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200万元（含 200万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
A、本公司将应收账款区分两个组合，组合 1为未逾期应收账款及合并范围内母子公司之间的应收款项，组合 2为逾期应收账款，对于组合1，不计提坏账准备，对于组合2，按照逾期账龄分析计提坏账准备，确定计提比例如下：
逾期账龄
类别 3个月到 1 5年以3个月以内 1-2年 2-3年 3-5年
年 上销售货款及提供服
1% 5% 10% 30% 50% 100%务
注：逾期起始日根据合同约定收款日期确定。
B、本公司将其他应收款按款项性质分为两个组合，组合 1为各类押金、保证金和合并范围内母子公司之间的应收款项，组合 2为其他往来款，对组合 1不计提坏账准备，组合2按账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下：
账龄
类别
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上往来款 5% 10% 30% 50% 100%12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、委托加工物资、自制半成品、产成品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资为对子公司的投资。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
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（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30或40 5 2.38或3.17运输设备 5 5 19.00电子设备 5 5 19.00办公设备 5 5 19.00机器设备 10 5 9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括软件、专利权、非专利技术、其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
软件 3-5年 直线摊销法
非专利技术 3年 直线摊销法
其他 3年 直线摊销法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
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的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
内部研究开发项目的研究阶段是指获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，形成项目立项后，进入研究阶段。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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20、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险等，在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、预计保修费
本公司向移动运营商提供的移动通信网络优化解决方案，客户要求本公司提供为期 12至 36个月的保修。根据本公司历年发生的保修费用经验数据，按照各期直接向移动运营商销售移动通信网络优化覆盖产品和服务取得收入的1.85%预提产品保修费。
22、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
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②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
①销售商品收入，当公司将生产的移动通信网络覆盖设备销售给电信运营商或其他通信设备经营商时，产品销售不需要安装的，在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据，且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现；产品销售需要安装的，在电信运营商完成对产品安装的初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现；
②系统集成收入，公司在系统安装调试完毕且项目通过电信运营商的初步验收后，相关的收入已经收到或取得收款的证据，与系统集成有关的成本能够可靠计量时，确认系统集成收入的实现。
③维护服务收入，本公司根据与客户签订的合同总额与服务期间，按提供服务的进度确认收入。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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25、经营租赁
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕
22号）的规定，2016年5月1日之后发生
的与增值税相关交易，影响资产、负债等金
①税金及附加
额的，按该规定调整。利润表中的“营业税
②管理费用 89,210.15金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，
房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
等原计入管理费用的相关税费，自2016年
5月1日起调整计入“税金及附加”。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
备注
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增值税 应税收入 3、6、11、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7、1 ①企业所得税 应纳税所得额 25
说明：①本公司之上海分公司按照1%的税率缴纳城市维护建设税。
2、税收优惠及批文
（1）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
货币资金明细项目列示如下：
项目 期末数 期初数
外币金 外币金
折算率 人民币金额 折算率 人民币金额额 额
银行存款：
人民币 10,028,681.96 170,579,995.36美元 3,698.59 6.4936 24,017.16其他货币资
金：
人民币 83,916.00 24,800,976.75合计 10,112,597.96 195,404,989.27说明：截止2016年12月31日，其他货币资金 83,916.00元系保函保证金，使用受限。
2、应收票据
（1）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额商业承兑票据 360,000.00
注：期末终止确认的商业承兑汇票系未到期已背书，本公司判断其违约风险小，因此予以终止确认。
3、应收账款
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（1）应收账款按种类披露
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提
62,073,725.52 10.56 34,680,792.76 55.87 27,392,932.76坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1 109,980,921.47 18.70 109,980,921.47组合2 415,928,673.86 70.74 93,742,420.87 22.54 322,186,252.99组合小计 525,909,595.33 89.44 93,742,420.87 17.82 432,167,174.46单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 587,983,320.85 100.00 128,423,213.63 21.84 459,560,107.22①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额3个月内 83,912,567.84 20.18 839,125.68 1.00 83,073,442.16 3到 12个月
71,664,983.09 17.23 3,583,249.15 5.00 68,081,733.94（含）
1-2（含） 83,495,876.81 20.07 8,349,587.68 10.00 75,146,289.132-3年（含） 93,166,946.22 22.40 27,950,083.86 30.00 65,216,862.363-5年（含） 61,335,850.81 14.75 30,667,925.41 50.00 30,667,925.405年以上 22,352,449.09 5.37 22,352,449.09 100.00
合计 415,928,673.86 100.00 93,742,420.87 22.54 322,186,252.994、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 381,595.45 15.30 2,849,742.18 52.51 1至2年 125,248.87 5.02 337,668.86 6.22 2至3年 79,430.90 3.19 710,181.65 13.08
3年以上 1,906,972.28 76.49 1,529,969.19 28.19
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 2,493,247.50 100.00 5,427,561.88 100.00（2）本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 701,347.61元，占预付款项期末余额合计数的比例28.13%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合1 14,092,073.46 69.78 14,092,073.46组合2 6,101,878.39 30.22 725,991.89 11.90 5,375,886.50组合小计 20,193,951.85 100.00 725,991.89 3.60 19,467,959.96单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 20,193,951.85 100.00 725,991.89 3.60 19,467,959.96其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合1 55,338,713.87 93.69 55,338,713.87组合2 3,729,424.05 6.31 301,233.71 8.08 3,428,190.34组合小计 59,068,137.92 100.00 301,233.71 0.51 58,766,904.21单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 59,068,137.92 100.00 301,233.71 0.51 58,766,904.21①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1年以内 1,500,061.25 24.58 75,003.06 5.00 1,425,058.19
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1-2年（含） 3,709,781.59 60.80 370,978.16 10.00 3,338,803.43 2-3年（含） 830,035.55 13.60 249,010.67 30.00 581,024.88 3-5年（含） 62,000.00 1.02 31,000.00 50.00 31,000.00合计 6,101,878.39 100.00 725,991.89 11.90 5,375,886.50续上表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 2,664,493.95 71.44 133,224.70 5.00 2,531,269.25 1-2年（含） 859,010.10 23.03 85,901.01 10.00 773,109.09 2-3年（含） 112,260.00 3.01 33,678.00 30.00 78,582.00 3-5年（含） 90,460.00 2.43 45,230.00 50.00 45,230.00 5年以上 3,200.00 0.09 3,200.00 100.00
合计 3,729,424.05 100.00 301,233.71 8.08 3,428,190.34说明：本公司预付西安新海天通信有限公司 1,677,431.59元货款，本期合同未继续履行，预付款项重分类至其他应收款科目核算，并按照 1-2年账龄计提其他应收款坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 430,818.18元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额 核销坏账准备实际核销的其他应收款 6,060.00 6,060.00（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 894,430.06 417,871.10押金保证金 14,092,073.46 12,604,747.04往来款 4,481,232.14 43,987,642.94其他 726,216.19 2,057,876.84合计 20,193,951.85 59,068,137.92（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应
收款期末
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 余额合计
期末余额 期末余额数的比例
（%）
西安新海天通信 1-2年1,677,431.59元，
往来款 2,481,232.14 12.29 408,883.33有限公司 2-3年803,800.55元
1年以内308,310.00
中国移动通信集 元，1-2年390,313.00
保证金 2,006,228.30 9.94
团北京有限公司 元，2-3年
1,307,605.30元
梁开明 往来款 2,000,000.00 1-2年 9.90 200,000.001-2年339,474.75
中国移动通信集
保证金 1,028,729.75元，2-3年689,255.00 5.09
团重庆有限公司
元
北京金隅宏业生
态科技有限责任保证金 867,396.66 1年以内 4.30
公司
合计 8,383,586.85 41.52 608,883.336、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 28,558,182.43 4,498,900.54 24,059,281.89 25,303,084.48 406,910.75 24,896,173.73在产品 2,809,501.46 2,809,501.46自制半成品 13,224,480.43 1,785,726.40 11,438,754.03 5,341,415.05 529,861.96 4,811,553.09产成品 33,729,774.93 7,130,197.46 26,599,577.47 18,299,818.84 2,328,218.11 15,971,600.73发出商品 158,037,356.81 10,719,718.03 147,317,638.78 134,641,250.53 9,307,751.89 125,333,498.64委托加工物
205,068.22 205,068.22资
合计 233,549,794.60 24,134,542.43 209,415,252.17 186,600,138.58 12,572,742.71 174,027,395.87（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他转回或转销 其他
原材料 406,910.75 4,105,684.67 13,694.88 4,498,900.54
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
自制半成品 529,861.96 1,256,680.78 816.34 1,785,726.40产成品 2,328,218.11 4,902,415.34 100,435.99 7,130,197.46发出商品 9,307,751.89 1,625,294.76 213,328.62 10,719,718.03合计 12,572,742.71 11,890,075.55 328,275.83 24,134,542.43①存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料 回收价；近期销售价格等 核销或销售自制半成品 回收价；近期销售价格等 核销或销售产成品 回收价；近期销售价格等 核销或销售发出商品 合同价、预计售价等； 核销或销售②截至2016年12月31日止，本公司对站点已开工或存货已发出但预计无法与客户结算的发出商品计提了相应的存货跌价准备 10,719,718.03元；本公司对预计可变现净值低于账面价值的原材料及产成品等库存存货计提存货跌价准备 13,414,824.40元。
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数进项税额 235,267.43
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
减 减
项目
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准 准
备 备
可供出售权
18,853,500.00 18,853,500.00益工具
其中：按
公允价值计 18,853,500.00 18,853,500.00量
合计 18,853,500.00 18,853,500.00说明：2016年 11月本公司将福建三元达网络技术有限公司剩余11.66%股权转让给福建七智投资管理有限公司，明细见附注八、4、（4）。
9、固定资产
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 电子设备 运输设备 办公设备 合计物
一、账面原值：
1.期初余额 396,733.30 42,053,962.02 10,377,920.46 7,697,752.19 60,526,367.972.本期增加金额 199,099.86 22,120.00 48,078.68 269,298.54（1）购置 199,099.86 22,120.00 48,078.68 269,298.543.本期减少金额 3,060,531.66 1,018,172.49 773,691.06 4,852,395.21（1）处置或报废 3,060,531.66 1,018,172.49 773,691.06 4,852,395.214.期末余额 396,733.30 39,192,530.22 9,381,867.97 6,972,139.81 55,943,271.30二、累计折旧
1.期初余额 14,816.19 35,731,885.69 9,283,785.19 6,090,031.58 51,120,518.652.本期增加金额 6,492.48 2,971,167.00 577,606.97 655,577.44 4,210,843.89（1）计提 6,492.48 2,971,167.00 577,606.97 655,577.44 4,210,843.893.本期减少金额 2,889,052.64 966,735.69 674,046.08 4,529,834.41（1）处置或报废 2,889,052.64 966,735.69 674,046.08 4,529,834.414.期末余额 21,308.67 35,814,000.05 8,894,656.47 6,071,562.94 50,801,528.13三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 375,424.63 3,378,530.17 487,211.50 900,576.87 5,141,743.172.期初账面价值 381,917.11 6,322,076.33 1,094,135.27 1,607,720.61 9,405,849.32（2）期末本公司不存在暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值 备注将无线网络测试系统出租给福建锐科软件电子设备 75,680.23
技术有限公司10、无形资产与开发支出
（1）无形资产情况
项目 软件 非专利技术 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 10,647,148.09 43,315,500.71 64,100.00 54,026,748.802.本期增加金额 688,717.91 4,198,649.96 4,887,367.87（1）购置 688,717.91 688,717.91
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）内部研发 4,198,649.96 4,198,649.963.本期减少金额 690,224.36 690,224.36（1）处置 690,224.36 690,224.364.期末余额 10,645,641.64 47,514,150.67 64,100.00 58,223,892.31二、累计摊销
1.期初余额 10,344,744.10 41,888,245.34 64,100.00 52,297,089.442.本期增加金额 443,029.58 2,657,398.69 3,100,428.27（1）计提 443,029.58 2,657,398.69 3,100,428.27（2）其他增加
3.本期减少金额 676,862.58 676,862.58（1）处置 676,862.58 676,862.584.期末余额 10,110,911.10 44,545,644.03 64,100.00 54,720,655.13三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 534,730.54 2,968,506.64 3,503,237.182.期初账面价值 302,403.99 1,427,255.37 1,729,659.36说明：
①期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为84.74%。
（2）开发项目支出
A、2016年研究开发支出情况列示如下：
2016年研究开发 其中：
项目
总支出总额 研究阶段支出 开发阶段支出软件无线电技术 6,196,459.27 5,779,380.90 417,078.37微波射频技术 2,419,033.72 2,419,033.72
合计 8,615,492.99 8,198,414.62 417,078.37B、本年开发支出变动情况列示如下：
本年减少
项目 期初数本年增加 期末数确认为无形资产计入当期损益其他减少
软件无线电技术 6,397,785.97 417,078.37 4,198,649.96 2,616,214.38
说明：
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例4.84%。
11、长期待摊费用
项目 期初数本期增加 本期摊销 其他减少 期末数租入办公楼装修费 273,003.52 196,916.55 76,086.9712、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税 递延所得税资产/暂时性差异 产/负债 暂时性差异 负债递延所得税资产：
可弥补亏损 31,861,604.63 7,965,401.16递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价
14,803,500.00 3,700,875.00值变动
说明：2016年 11月本公司将福建三元达网络技术有限公司剩余11.66%股权转让给福建七智投资管理有限公司，可供出售金融资产公允价值变动对应的递延所得税负债转回。
13、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付土地出让金 3,014,400.00 3,014,400.00预付森林植被恢复费及资源补偿费 1,436,535.00 1,436,535.00合计 4,450,935.00 4,450,935.0014、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数信用借款 9,999,178.89质押借款 94,000,000.00保证借款 174,260,000.00质押及保证借款 7,000,000.00合计 285,259,178.89（2）截至2016年12月31日止，不存在已到期未归还的短期借款。
15、应付票据
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 6,800,000.0016、应付账款
项目 期末数 期初数货款 69,729,166.84 69,087,706.82工程款 55,041,937.97 87,727,380.59合计 124,771,104.81 156,815,087.41其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末数 未偿还或未结转的原因第一名 3,499,013.93 工程款未结算第二名 3,335,556.17 工程款未结算第三名 2,794,000.00 工程款未结算第四名 2,363,008.16 工程款未结算第五名 2,069,820.72 材料款未结算合计 14,061,398.98
17、预收款项
项目 期末数 期初数货款 91,871,357.99 51,880,541.53其中，账龄超过1年的重要预收款项
项目 期末数 未偿还或未结转的原因第一名 3,520,074.78 项目未完工
第二名 2,989,452.92 项目未完工
第三名 2,197,014.80 项目未完工
第四名 1,308,605.02 项目未完工
第五名 1,181,757.35 项目未完工
合计 11,196,904.87
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 11,216,140.81 43,004,962.03 46,693,466.51 7,527,636.33离职后福利-设定
4,941,089.16 4,941,089.16
提存计划
辞退福利 4,611,382.50 4,095,522.50 515,860.00合计 11,216,140.81 52,557,433.69 55,730,078.17 8,043,496.33
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（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|11,055,248.20|37,861,062.95|41,526,989.32|7,389,321.83|
|职工福利费|2,000.00|113,220.42|115,220.42||
|社会保险费||2,604,336.68|2,604,336.68||
|其中：1．医疗保险费||2,310,615.05|2,310,615.05||
|2．工伤生育费||293,721.63|293,721.63||
|住房公积金工会经费和职工教育经费|108,241.0050,651.61|1,485,370.00940,971.98|1,593,611.00853,309.09|138,314.50|
|合 计|11,216,140.81|43,004,962.03|46,693,466.51|7,527,636.33|

（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 4,941,089.16 4,941,089.16
其中：1．基本养老保险费 4,625,320.38 4,625,320.38
2．失业保险费 315,768.78 315,768.78
合计 4,941,089.16 4,941,089.16
（3）辞退福利
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

辞退福利 4,611,382.50 4,095,522.50 515,860.00说明：辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济补偿。计算依据主要为《中华人民共和国劳动合同法》第四十六条以及其它的相关法律法规，符合辞退福利条件的，给予经济补偿。
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。劳动者月工资高于用人单位所在地人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。所称月工资是指劳动者在劳动合同解除或者终止前十二个月的平均工资。
19、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 5,744,746.72
营业税 5,082,852.01
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
城市维护建设税 1,426.04 629,740.68企业所得税 455,737.47个人所得税 128,841.90教育费附加 1,018.60 390,735.64合计 2,444.64 12,432,654.4220、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 467,377.5421、其他应付款
（1）按款项性质列示
项目 期末数 期初数预提维护费等 13,513,894.74 16,225,084.35（2）截至2016年12月31日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。
22、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 1,352,083.35 275,000.00 1,502,083.35 125,000.00
其中：递延收益-政府补助情况
本期计入营 与资产相关本期新增
补助项目 期初余额 业外收入金其他变动期末余额/与收益相补助金额
额 关基于 4G网络的智能
小蜂窝系统及高速宽
550,000.00 275,000.00 825,000.00 与收益相关带无线接入关键技术
研究及产业化
2014HZ0003-2基于4G
网络的智能小蜂窝系
统及高速宽带无线接 166,666.68 166,666.68 与收益相关入关键技术研究及产
业化
新型微薄PCB复核介
质板的国产化研制及 10,416.67 10,416.67 与收益相关示范应用
自组织协调 LTE
SmallCells技术研究及 625,000.00 500,000.00 125,000.00与收益相关产业化
合计 1,352,083.35 275,000.00 1,502,083.35 125,000.00
－31－
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 321,106,400.42 252,304,011.67 472,903,509.63 370,625,531.32其他业务 409,389.72 190,180.53 5,459,649.52 6,178,564.68合计 321,515,790.14 252,494,192.20 478,363,159.15 376,804,096.00（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商品销售收入 160,270,393.66 117,272,146.01 215,373,247.28 159,792,574.91系统集成收入 134,132,502.26 116,221,681.96 252,475,239.21 208,322,998.90维护服务收入 26,703,504.50 18,810,183.70 5,055,023.14 2,509,957.51合计 321,106,400.42 252,304,011.67 472,903,509.63 370,625,531.32（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西南 34,413,596.39 27,821,368.37 70,670,258.24 54,221,858.82华北 77,354,522.84 56,685,926.87 120,427,584.82 96,569,645.64华东 73,592,465.28 58,842,087.87 85,274,660.37 62,308,023.28华中 69,087,421.13 57,066,671.04 75,453,380.17 63,972,942.47西北 16,499,469.79 14,279,441.15 52,247,573.63 41,968,428.19东北 14,481,448.04 10,368,514.05 31,826,313.27 24,317,266.40华南 35,677,476.95 27,240,002.32 37,003,739.13 27,267,366.52合计 321,106,400.42 252,304,011.67 472,903,509.63 370,625,531.3224、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 2,209,257.01 6,365,694.96城市维护建设税 1,053,380.88 1,208,477.67教育费附加 752,414.91 863,198.33房产税 2,920.40
土地使用税 95.94
印花税 86,243.40
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 1,603,962.43 1,955,695.83合计 5,708,274.97 10,393,066.79说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
25、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额工资、社保及福利等 24,279,960.10 31,946,572.93办事处费用 26,087,749.42 25,603,564.94宣传广告费 1,262,507.46 1,700,744.04招待费 5,026,693.89 5,511,739.74维护费 5,896,211.30 9,368,395.23差旅费 1,163,179.47 1,551,638.03折旧 1,000,537.54 2,146,481.50合计 64,716,839.18 77,829,136.4126、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额研发费用 10,814,629.00 19,176,548.37工资、社保及福利等 13,348,752.21 16,788,068.60无形资产摊销 3,100,428.27 5,621,548.82行政办公费 7,124,994.84 8,381,346.67招待费 1,038,258.98 748,205.96折旧 1,685,297.66 2,828,160.37差旅费 695,587.63 1,074,965.14长期待摊费用摊销 196,916.55 449,185.68税费 625,739.52 1,040,984.58中介机构服务费 280,959.95 1,826,119.59其他 113,955.94 382,512.03合计 39,025,520.55 58,317,645.8127、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 8,684,351.03 14,941,693.40减：利息收入 894,464.26 1,662,732.58汇兑损益 19,624.29 23,259.45
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
手续费及其他 117,716.06 269,642.96合计 7,927,227.12 13,571,863.2328、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 12,493,147.92 26,735,392.09存货跌价准备 11,890,075.55 9,523,007.52合计 24,383,223.47 36,258,399.6129、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 102,788,196.64丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
14,803,500.00产生的利得
处置可供出售金融资产取得的投资收益 66,000.00
合计 66,000.00 117,591,696.6430、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 86,940.35 149,348.35 86,940.35其中：固定资产处置利得 70,723.50 131,675.81 70,723.50无形资产处置利得 16,216.85 17,672.54 16,216.85政府补助 2,509,694.72 9,075,811.87 2,509,694.72其他 1,381,507.83 6,012,339.43 1,381,507.83合计 3,978,142.90 15,237,499.65 3,978,142.90其中，政府补助明细列示如下：
与资产相关
/
补助项目 本期发生额上期发生额 说明与收益相关
闽发改高技安全可信的 G比特 WLAN接入 [2014]514号、闽 450,000.00 与收益相关
设备研发及产业化 发改高技[2014]482号鼓委[2011] 472013年度服务业奖励金 250,000.00 与收益相关
号
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2009HZ0003-1数字电视发射系 闽财指〔2014〕 20,000.00 与收益相关
统关键技术研究及产业化 973号 Large Scale Antenna System 94,821.37 与收益相关 CRP/107/132014HZ0003-2基于4G网络的智
闽财（教）指能小蜂窝系统及高速宽带无线 166,666.68 1,100,000.00 与收益相关
[2014]95号接入关键技术研究及产业化
2014年专利申请资助专项经费 30,000.00 与收益相关 榕知[2015]30号 Self-organizing and Coordinated
957,019.88 与收益相关 CRS/039/15 LTE Small Cells
2013年福州市服务外包产业发 榕财贸[2015]24 40,000.00 与收益相关
展资金 号基于4G网络的智能小蜂窝系统
及高速宽带无线接入关键技术 825,000.00 333,333.33 与收益相关榕科[2015]181号研究及产业化
201511003自组织和协调 LTE 闽财（教）指 500,000.00 375,000.00 与收益相关
SmallCells技术研究及产业化 [2015]14号高速宽带无线接入技术研发及 榕发改推介 2,940,000.00 与收益相关
创新应用示范 [2015]21号闽科计[2013]11新型微薄 PCB复核介质板的国
10,416.67 41,666.64 与收益相关 号，闽财指产化研制及示范应用
[2013]403号 LTE多网合一的 CTAS智能分
150,000.00 与收益相关榕科[2014]103号布系统
市发（2012）8号《关于加快工科技投资服务中心奖励 100,000.00 与收益相关
业发展的若干意见》即征即退增值税退税款 2,180,770.65 与收益相关
Protocol Stack Intergration and
Testing of LTE SON Small Cell on
152,873.60 与收益相关 CRP/079/13 Freescale 9131 and 9132
platforms(HY-1306-001)
High Efficiency RF System 529,865.37 与收益相关 ART/194CP水利专项资金 243,072.40 与收益相关
专利资助 51,000.00 与收益相关 榕知[2016]62号其他 30,800.00 13,200.00 与收益相关
合计 2,509,694.72 9,075,811.87
31、营业外支出
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 209,279.01 643,173.88 209,279.01
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：固定资产处置损失 208,766.19 629,607.55 208,766.19无形资产处置损失 512.82 13,566.33 512.82违约金、赔偿款等 237,149.00
税收滞纳金 96,767.23 1,158,818.61 96,767.23罚没支出 76,158.50 600,000.00 76,158.50其他 412,872.09 262,152.94 412,872.09合计 795,076.83 2,901,294.43 795,076.8332、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 1,158,818.63递延所得税费用 4,264,526.16 11,474,778.42合计 4,264,526.16 12,633,597.0533、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 受限原因其他货币资金 83,916.00 系保函保证金六、合并范围的变动
1、处置子公司
（1）2015年单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处 合并财丧失控 置投资对应的 务报表股权处 股权
丧失控制制权时 合并财务报表 中与该子公司名称 股权处置价款 置比 处置
权的时点点的确 层面享有该子 子公司例% 方式
定依据 公司净资产份 相关的额的差额 商誉福建三元达网
2015年10控制权
络技术有限公 106,836,500.00 85.00 转让 83,886,655.00
月8日 转移
司
西安三元达海
2015年3控制权
天天线有限公 13,650,720.00 80.00 转让 -523,975.83
月27日 转移
司
福建三元达资
2015年12控制权
产管理有限公 23,794,800.00 100.00 转让 19,425,517.47
月30日 转移
司
续：
丧失控 丧失控制权 丧失控制权按公允价值重丧失控与原子公司子公司名称 制权之 之日剩余股 之日剩余股新计量产生的制权之股权投资相
日剩余 权的账面价 权的公允价 利得/损失日剩余关的其他综
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权的 值 值 股权的合收益转入比例 公允价投资损益的值的确 金额定方法
及主要
假设
福建三元达网络
15.00 4,050,000.00 18,853,500.00 14,803,500.00收益法
技术有限公司
西安新海天通信
有限公司
福建三元达资产
管理有限公司
2、其他原因的合并范围变动
（1）2016年新纳入合并范围的主体：
公司名称 持股比例%注册资本（万元） 取得方式福建三元达科技有限公司（以下
100.00 10,000.00 2016年投资设立简称“三元达科技公司”）
（2）2015年合并范围变动情况：
名称 合并当期期末净资产 合并当期净利润福建三元达资产管理有限公司①
福建三元达网络技术有限公司②
说明：
①本公司以拥有的福州市鼓楼区五凤街道软件大道 89号福州软件园产业基地二期7#楼房产作为出资设立福建三元达资产管理有限公司，注册资本 2,300.00万元，成立日期 2015年9月11日。福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司对福建三元达资产管理有限公司截至 2015年12月22日（评估基准日）的资产状况进行评估，并出具闽中兴评字（2015）第1032号评估报告，福建三元达资产管理有限公司的股东全部权益价值为人民币2,379.48万元。本公司将福建三元达资产管理有限公司99%股权以人民币 2355.6852万元转让给福建七智投资管理有限公司，1%股权以人民币 23.7948万元转让给自然人吴群芳，最终的受让方均为黄国英先生指定方。
②本公司以自有资金 2,700.00万元出资设立全资子公司福建三元达网络技术有限公司，成立日期 2015年 9月 6日。2015年 9月 8日，本公司将一种多功能的 LTE无线网卡等 33项发明专利、LTE SmallCell相关的固定资产、存货、无形资产等资产平价转让给福建三元达网络技术有限公司。福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司对福建三元达网络技术有限公司截止 2015年 9月 10日（评估基准日）的资产状况进行了评估，并出具了闽中兴评咨字（2015）第1003号估值报告，福建三元达网络技术有限公司的股东全部权益价值为人民币 12,569.00万元。本公司将福建三元达网络技术有限公司85%股权以人民币10,683.65万元转让给福建海华君盛投资管理有限公司，福建海华君盛投资管理
有限公司为黄海峰100%控股。
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
北京捷运公司 北京 北京 通信设备制造业 90.00 投资设立厦门信息公司 厦门 厦门 通信设备制造业 100.00 投资设立三元达科技公司 福州 福州 通信设备制造业 100.00 投资设立八、关联方及关联交易
1、存在控制关系的股东：
本公司实际控制人为周世平。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
福建三元达网络技术有限公司
2015年10月8日前系子公司
西安新海天通信有限公司 2015年3月27日前系子公司
深南资产管理江苏有限公司 同受周世平控制
福建七智投资管理有限公司 黄国英控制的公司
吴群芳 黄国英的配偶
福建海华君盛投资管理有限公司 黄海峰控制的公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
说明：
本公司于 2015年 10月 8日转让福建三元达网络技术有限公司，于 2015年 3月 27日转让西安新海天通信有限公司。根据深圳证券交易所上市规则，本附注关联交易披露与福建三元达网络技术有限公司 2015年度和 2016年 1-9月的交易、2015年末的交易余额，与西安新海天通信有限公司 2015年度和2016年1-3月的交易、2015年末的交易余额。
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西安新海天通信有限公司 销售商品 3,548,906.21
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（2）关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益福建三元达网络技术有限公司
房屋 476,572.86（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕周世平 141,260,000.00 2015/06/29 2016/06/17 是周世平 40,000,000.00 2015/12/10 2016/12/09 是周世平 144,000,000.00 2016/8/10 2017/12/13 否深南资产管理江苏有
80,000,000.00 2015/11/13 2016/06/01 是限公司
（4）关联方资产转让
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额容
福建七智投资管理有限公司① 股权转让 18,919,500.00
福建七智投资管理有限公司及吴群芳 股权转让 23,794,800.00福建海华君盛投资管理有限公司 股权转让 106,836,500.00说明：
①福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司对福建三元达网络技术有限公司截至 2016年 9月 30日（评估基准日）的资产状况进行评估，并出具闽中兴估字（2016）第 014号估值报告，福建三元达网络技术有限公司的股东全部权益价值为人民币 16,226.00万元。本公司将福建三元达网络技术有限公司11.66%股权以人民币 1,891.95万元转让给福建七智投资管理有限公司。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备西安新海天通信
应收账款 3,375,810.24 175,158.89有限公司
西安新海天通信
预付账款 1,677,431.59
有限公司
西安新海天通信
其他应收款 803,800.55 80,380.05
有限公司
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2016年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）2012年8月 20日，重庆倍嘉实业有限公司（简称倍嘉公司）以本公司为被告，向重庆市第五中级人民法院提起诉讼，要求本公司返还因买卖合同而收取的货款 3,212,390.00元，支付违约金 6,824,365.31元（包括直接损失）。本公司于 2012年 10月 10日对倍嘉公司提起反诉，要求倍嘉公司向本公司立即支付货款 7,287,860.00元，支付违约金3,000,000.00元。2013年6月8日，重庆市第五中级人民法院作出一审判决【（2012）渝五中法民初字第 00615号民事判决书】，判决的主要内容为：（一）倍嘉公司在判决生效之日起十日内向本公司支付货款 7,287,860.00元及资金占用损失（以 7,287,860.00元为基数，从 2010年 4月 27日起，按银行同期贷款利率上浮30%计算至付清时止）；（二）驳回倍嘉公司的诉讼请求。一审判决后，倍嘉公司不服，于 2013年 7月 23日向重庆市高级人民法院提起了上诉。重庆市高级人民法院受理后，已于2013年10月22日进行了开庭审理。2014年7月17日，重庆市高级人民法院作出二审终审判决【（2013）渝高法民终字第 00254号民事判决书】，主要内容为：重庆倍嘉实业有限公司于本判决生效之日起十日内向三元达支付货款 7,287,860.00元及其资金占用损失（从 2010年 5月 5日起至 2013年 5月 6日止以 7,017,852.50元为基数，从 2013年 5月 7日起至付清之日止以 7,287,860.00元为基数，按银行同期贷款利率上浮30%计算）。2014年 12月 22日重庆市第五中级人民法院受理本公司提出的强制执行申请，截至 2017年 4月 6日，该案尚未执行完毕。
二审判决生效后，倍嘉公司不服，于 2015年2月5日向中华人民共和国最高人民法院申请再审，要求本公司返还倍嘉公司已支付货款 3,212,390.00元及支付倍嘉公司违约金 6,824,365.31元（包括直接损失）。2015年12月2日，最高人民法院已组织庭前问询。2016年 9月 12日，最高人民法院已开庭审理该案。截至 2017年 4月 6日，该案尚未裁定。
（2）2015年 11月 13日，上海申湾网络通信工程有限公司（以下简称上海申湾）以本公司为被告，向福州市鼓楼区人民法院提起诉讼，要求本公司履行支付剩余未支付的发射机代理费用 130,250元及其逾期利息、剩余机房改造费用 161,533.25元及其逾期利息、物业协调费及机房首年租赁费 700,000元及其逾期利息（逾期利息均按中国人民银行同期贷款利率的标准，自起诉之日起计算至款项实际支付完毕之日止）。因该案涉及第三方权利义务，法院依法追加山东中广传播有限公司及中广传播集团有限公司为第三人。
2017年 1月 13日，福州市鼓楼区人民法院作出一审判决【（2015）鼓民初字第 7676号民事判决书】，主要内容为：（一）本公司于判决生效之日起十日内支付上海申湾剩余的发射机代理费用 130,250元（本公司代扣税点后的金额）及逾期款项利息（利息按中国人民银行同期贷款利率的标准，以 130,250元为计算基数，从 2015年 11月 17日计算至本公司实际付款之日止）；（二）驳回上海申湾其他诉讼请求。一审判决后，本公司不服，已于 2017年 1月 24日向福州市中级人民法院提起上诉。截至 2017年 4月 6日，该案尚未裁决。
（3）2013年11月5日招商银行股份有限公司东莞分行（以下简称招商银行）在东莞市第
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一人民法院对东莞市星火通讯科技有限公司（以下简称星火通讯）、林斌、本公司及武汉虹信通信技术有限责任公司（以下简称虹信通信）等四名被告提起诉讼，其中要求法院判令本公司以星火通讯对本公司应收账款债权4,020,171.49元为限直接向招商银行履行付款义务。东莞市第一人民法院于2014年1月13日开庭审理此案。法院经查证确认，本公司在诉讼前已将人民币3,000,000.00元款项直接支付给星火通讯，剩余1,040,708.05元在案件诉讼后已于2013年11月汇至东莞第一人民法院诉讼担保金账户。2014年7月10日，东莞市第一人民法院作出一审判决【（2013）东一法民二初字第5585号民事判决书】，判决的主要内容为：招商银行对本公司应付给星火通讯的账款1,040,708.05元（该款项已由本公司汇至法院诉讼担保金账户）享有优先受偿权。本公司已履行完毕该判决书项下义务。
2015年12月22日，招商银行以本公司和虹信通信为被告，星火通讯为第三人，再次向东莞市第一人民法院提起诉讼，要求本公司与虹信通信支付招商银行对星火通讯未执行到位的款项5,660,793.04元（暂计至2015年12月9日本金3,943,517.85元、逾期利息1,208,683.57元、复息38,370.54元、律师费148,960.00元及相应迟延利息32,1261.08元，实际应计至全部款项清偿之日止），其中本公司以人民币2,979,463.44元为限，虹信通信以人民币7,272,322.59元为限。2016年4月29日，东莞市第一人民法院作出民事裁定【（2016）粤1971民初2092号民事裁定书】，主要内容为：驳回招商银行对本公司、虹信通信、第三人星火通讯的起诉。
2016年10月24日，招商银行以本公司和虹信通信为被告，星火通讯为第三人，第三次向东莞市第一人民法院提起诉讼，要求判令本公司与虹信通信对星火通讯的付款行为无效，同时要求本公司与虹信通信对招商银行损失（星火通讯应向招商银行支付的借款本金及利息、复息，暂计至2016年9月20日，本金余额3,943,517.85元，利息3,500.00、逾期利息1,734,460.47元、复息141,804.79元，本息合计5,823,283.11元）承担赔偿责任，其中本公司以人民币2,979,463.44元为限，虹信通信以人民币7,272,322.59元为限。2016年12月16日，本公司已向东莞市第一人民法院提出管辖权异议，2017年1月16日，东莞市第一人民法院作出民事裁定【（2016）粤1971民初24898号民事裁定书】驳回本公司管辖权异议申请。本公司不服，已于2017年1月24日向东莞市中级人民法院提起上诉。截至2017年4月6日，该案尚未裁决。
（4）截至2016年12月31日，本公司除上述事项外，不存在其他需披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
（1）2017年1月20日，本公司与福建三元达控股有限公司签订应收账款债权转让协议，本公司将享有的截至2016年12月31日指定的账面原值43,935.92万元，账面净值29,887.36万元的应收账款转让给福建三元达控股有限公司，根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的福建三元达通讯股份有限公司拟处置部分应收债权项目评估报告（中企华评报字（2017）第3067号），本公司拟转让部分的应收账款评估值 32,471.56万元，增值额为 2,584.20万元，双方协商确定福建三元达控股有限公司以 32,850.00万元受让标的债权。
截至2017年4月 6日，本公司已收到应收账款转让价款 18,000.00万元。
（2）本公司正在筹划重大资产重组（资产出售）事项，截至 2017年 4月 6日，重大资产重组各项工作正在推进中，本公司已收到交易对方支付的履约保证金 100万元。
（3）截至2017年 4月6日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2016年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
62,073,725.52 10.56 34,680,792.76 55.87 27,392,932.76提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：组合1 109,996,139.15 18.71 109,996,139.15组合2 415,928,673.86 70.73 93,742,420.87 22.54 322,186,252.99组合小计 525,924,813.01 89.44 93,742,420.87 17.82 432,182,392.14单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 587,998,538.53 100.00 128,423,213.63 21.84 459,575,324.90②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额3个月内 83,912,567.84 20.18 839,125.68 1.00 83,073,442.16 3到 12个月
71,664,983.09 17.23 3,583,249.15 5.00 68,081,733.94（含）
1-2年（含） 83,495,876.81 20.07 8,349,587.68 10.00 75,146,289.132-3年（含） 93,166,946.22 22.40 27,950,083.86 30.00 65,216,862.363-5年（含） 61,335,850.81 14.75 30,667,925.41 50.00 30,667,925.405年以上 22,352,449.09 5.37 22,352,449.09 100.00
合计 415,928,673.86 100.00 93,742,420.87 22.54 322,186,252.992、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合1 19,974,060.70 76.60 19,974,060.70组合2 6,101,878.39 23.40 725,991.89 11.90 5,375,886.50组合小计 26,075,939.09 100.00 725,991.89 2.78 25,349,947.20单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 26,075,939.09 100.00 725,991.89 2.78 25,349,947.20其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合1 61,232,366.31 94.26 61,232,366.31组合2 3,729,424.05 5.74 301,233.71 8.08 3,428,190.34组合小计 64,961,790.36 100.00 301,233.71 0.46 64,660,556.65单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 64,961,790.36 100.00 301,233.71 0.46 64,660,556.65②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 1,500,061.25 24.58 75,003.06 5.00 1,425,058.19 1-2年（含） 3,709,781.59 60.80 370,978.16 10.00 3,338,803.43 2-3年（含） 830,035.55 13.60 249,010.67 30.00 581,024.88 3-5年（含） 62,000.00 1.02 31,000.00 50.00 31,000.00合计 6,101,878.39 100.00 725,991.89 11.90 5,375,886.50续上表
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1年以内 2,664,493.95 71.44 133,224.70 5.00 2,531,269.251-2年（含） 859,010.10 23.03 85,901.01 10.00 773,109.092-3年（含） 112,260.00 3.01 33,678.00 30.00 78,582.003-5年（含） 90,460.00 2.43 45,230.00 50.00 45,230.005年以上 3,200.00 0.09 3,200.00 100.00
合计 3,729,424.05 100.00 301,233.71 8.08 3,428,190.34说明：本公司预付西安新海天通信有限公司 1,677,431.59元货款，本期合同未继续履行，预付款项重分类至其他应收款科目核算，并按照 1-2年账龄计提其他应收款坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 430,818.18元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额 核销坏账准备实际核销的其他应收款 6,060.00 6,060.00（4）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额备用金 894,430.06 417,871.10押金保证金 14,087,073.46 12,604,747.04往来款 10,368,219.38 49,881,295.38其他 726,216.19 2,057,876.84合计 26,075,939.09 64,961,790.36（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额例（%）
西安新海天通信 1-2年1,677,431.59元，
往来款 2,481,232.14 9.52 408,883.33有限公司 2-3年803,800.55元
1年以内 308,310.00
中国移动通信集 元，1-2年390,313.00
保证金 2,006,228.30 7.69
团北京有限公司 元， 2-3 年
1,307,605.30元
梁开明 往来款 2,000,000.00 1-2年 7.67 200,000.00
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1-2年 339,474.75
中国移动通信集
保证金 1,028,729.75元，2-3年689,255.00 3.94
团重庆有限公司
元
北京金隅宏业生
态科技有限责任
保证金 867,396.66 1年以内 3.33
公司
合计 8,383,586.85 32.15 608,883.333、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 20,200,000.00 3,500,000.00 16,700,000.00 10,200,000.00 3,500,000.00 6,700,000.00（1）对子公司投资
被投资单 本期计提减 减值准备期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 值准备 期末余额北京捷运
3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00公司
三元达科
10,000,000.00 10,000,000.00
技公司
厦门信息
6,700,000.00 6,700,000.00
公司
合计 10,200,000.00 10,000,000.00 20,200,000.00 3,500,000.004、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 321,158,106.46 252,797,866.14 471,921,583.08 369,771,706.79其他业务 409,389.72 190,180.53 5,656,345.19 6,368,691.85合计 321,567,496.18 252,988,046.67 477,577,928.27 376,140,398.64（1）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本商品销售收入 160,322,099.70 117,766,000.48 216,902,572.02 158,989,616.75系统集成收入 134,132,502.26 116,221,681.96 252,475,239.21 208,322,998.90维护服务收入 26,703,504.50 18,810,183.70 2,543,771.85 2,459,091.14
合计 321,158,106.46 252,797,866.14 471,921,583.08 369,771,706.79
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2016年度、2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西南 34,413,596.39 27,821,368.37 70,637,181.32 52,855,790.29华北 77,354,522.84 56,685,926.87 119,754,977.98 95,955,704.37华东 75,226,021.76 59,390,541.48 85,484,722.21 62,686,086.69华中 69,087,421.13 57,066,671.04 75,453,380.17 63,972,942.47西北 16,442,375.77 14,272,600.55 52,248,162.29 41,899,069.02东北 14,481,448.04 10,368,514.05 31,826,313.27 24,317,266.40华南 34,152,720.53 27,192,243.78 36,516,845.84 28,084,847.55合计 321,158,106.46 252,797,866.14 471,921,583.08 369,771,706.79十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 本期发生额非流动性资产处置损益 -56,338.66 102,294,371.11计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
2,509,694.72 6,895,041.22照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 795,710.01 3,754,218.88其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,803,500.00非经常性损益总额 3,249,066.07 127,747,131.21减：非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额 3,249,066.07 127,747,131.21减：归属于少数股东的非经常性损益净影
1,915.00 160,829.24响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,247,151.07 127,586,301.97福建三元达通讯股份有限公司 2017年4月6日
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