证券代码：002184 证券简称：海得控制 公告编号：2017-060
上海海得控制系统股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海海得控制系统股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017年 10月 27日召开的第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。现根据《深圳证券交易所中小企业版上市公司规范运作指引》的规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司截止2017年9月30日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，根据《会计法》、《企业会计准则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，拟对 2017年9月30日合并会计报表范围内资产计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
经过公司及下属子公司对2017年9月30日存在可能发生减值迹象的资产，范围包括存货、固定资产及应收款项等，进行全面清查和资产减值测试后，2017年1-9月拟计提各项资产减值准备1,641.09万元，明细如下表：
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|-|-|-|
|资产名称|资产减值准备金额（万元）|占2016年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例|
|一、应收款项|2,004.20|149.27%|
|应收账款|2,007.07|149.48%|
|其他应收款|-2.87|-0.21%|
|二、存货|-363.11|-27.04%|
|合计|1,641.09|122.22%|

本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为 2017年 1月 1日至 2017年 9月30日。
3、公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第二十七次会议及第六届监事会第二十次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计1,641.09万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少公司2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润约1,424.61万元，合并报表归属于母公司所有者权益减少约1,424.61万元。
公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
三、本次应收款项计提坏帐准备的说明
公司拟对2017年9月30日合并会计报表范围内应收款项计提坏账准备约2,004.20万元，占公司2016年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的149.27%，具体情况如下：
单位：元
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|项目|计提方法|计提依据|应收账款计提比例(%)||账面余额|期初坏账余额|本期坏账计提额|本期坏账核销|期末坏账余额|可回收金额|
|单项金额重大或者非重大的智能制造业务信用风险特征组合的应收款项|实际账龄分析法|根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备|1年以内(含1年)|4.5|152,069,769.46|40,042,877.94|-417,088.63|1,046,685.32|38,579,103.99|113,490,665.47|
||||1—2年|35|||||||
||||2—3年|50|||||||
||||3年以上|100|||||||
|单项金额重大或者非重大的新能源业务信用风险特征组合的应收款项|实际账龄分析法||1年以内(含1年)|4.5|520,292,591.59|46,820,071.68|19,456,436.49|0.00|66,276,508.17|454,016,083.42|
||||1—2年|15|||||||
||||2—3年|30|||||||
||||3—4年|50|||||||
||||4年以上|100|||||||
|单项金额重大或者非重大的产品分销业务信用风险特征组合的应收款项|逾期账龄分析法||未逾期|-|234,903,709.88|10,467,367.76|1,379,365.45|0.00|11,846,733.21|223,056,976.67|
||||逾期0－30天|-|||||||
||||逾期30－90天|3|||||||
||||逾期90－180天|25|||||||
||||逾期180－360天|50|||||||
||||逾期360天以上|100|||||||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项|单项计提|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备|||5,726,581.60|5,161,203.89|-348,015.71|0.00|4,813,188.18|913,393.42|
|单项金额重大或者非重大的其他应收款项|余额百分比法|与经单独测试后未减值的其他应收款项作为信用风险特征为一组合||5|24,794,757.44|1,079,537.39|-28,719.53|0.00|1,050,817.86|23,743,939.58|
|合计|-|--||-|937,787,409.97|103,571,058.66|20,041,978.07|1,046,685.32|122,566,351.41|815,221,058.56|

据上表，公司及下属子公司2017年9月30日应收款项计提坏账准备余额合计为 12,256.64万元，其中以前年度已计提坏账准备 10,357.11万元，本期核销104.67万元，因此本期拟计提应收款项坏账准备2,004.20万元，占公司最近一个会计年度经审计的净利润的比例超过30%。
具体情况如下：
1、本次计提减值准备的资产名称：应收款项
2、账面余额：93,778.74万元
3、资产可收回金额：81,522.11万元
4、资产可收回金额的计算过程：详见上表
5、本次计提资产减值准备的依据：企业会计准则，公司应收款项坏账准备的确认标准和计提办法（详细内容见上表）
6、本次计提数额2,004.20万元
7、本次应收款项计提原因：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
公司2017年1-9月应收款项计提额中，公司新能源业务共计提1,945.64万元，占公司2017年1-9月应收款项计提额的97.08%，其中，主要原因是公司大功率电力电子产品业务下游客户主要集中在风力发电设备及节能环保行业，属于资本密集型行业，资产负债率较高，应收账款回款周期较长；同时，2017年1-9月延续2016年下滑趋势，该类业务客户项目实施周期延长，导致向设备供应商的付款延期，继而造成公司相应回款周期随之延长、应收账款账龄增加。
未来公司管理层将进一步完善应收账款的回款管理措施，增强应收账款回款力度。
四、董事会审计委员会关于计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》的说明
公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的，依据充分。计提资产减值准备后，公司 2017年 1-9月财务报表能够更加公允地反映截止2017年9月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
五、监事会意见
经审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定,符合公司实际情况，公允地反映了公司的资产价值和经营成果，公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，依据充分合理，决策程序规范合法，符合《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截止2017年9月30日的财务状况、资产价值及经营成果；且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况，我们同意本次计提资产减值准备。
七、备查文件
1、上海海得控制系统股份有限公司第六届董事会第二十七次会议决议
2、上海海得控制系统股份有限公司第六届监事会第二十次会议决议
3、上海海得控制系统股份有限公司独立董事关于第六届董事会第二十七次会议相关事项的独立意见
4、上海海得控制系统股份有限公司董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明
5、上海海得控制系统股份有限公司监事会关于计提资产减值准备的审核意见
特此公告。
上海海得控制系统股份有限公司董事会2017年10月28日