在北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会领导下，经过管理层和员工的不懈努力，2013年公司的经营业绩取得了健康、稳健的增长。
依据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了 2013年度财务决算报告，现就公司财务情况报告如下：
公司 2013年度财务会计报表，已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了致同审字（2014）第 110ZA1195号标准无保留意见的审计报告，会计报表反映的主要财务数据如下：
一、2013年度主要会计数据
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本年比上年增减|
||项目（一）||2013年||2012年|||
||||||||（%）|
|营业总收入||33,161.58||27,397.93||21.04%||
|营业利润||7,860.53||7,226.35||8.78%||
|利润总额||7,881.78||7,531.17||4.66%||
|归属于上市公司股东的净利润||6,597.17||6,303.87||4.65%||
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润||6,338.93||6,049.61||4.78%||
|经营活动产生的现金流量净额||4,137.00||2,285.61||81.00%||
||||||||本年末比上年末|
||项目（二）||2013年末||2012年末|||
||||||||增减（%）|
|资产总额||62,054.22||58,359.66||6.33%||
|负债总额||6,116.12||5,963.75||2.56%||
|归属于上市公司股东的所有者权益||55,938.10||52,395.91||6.76%||
|总股本（万股）||30,549.82||15,274.91||100.00%||

2013年，公司继续坚持以新产品研发，营销为龙头，生产质量体系为保障
的经营思路，努力提高对比剂产品市场份额，通过专业的学术营销模式和内部
资源整合方式加大了精神神经领域的市场推广活动，九味镇心颗粒销售取得了较好的效果。2013年公司实现的主营业务收入、净利润等指标较上年均有不同幅度提高，年末资产规模较年初增大，股东权益额较年初增加。
（一）2013年度财务状况
1、报告期资产结构及同比变动
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2013年12 月31日|2012年12月31日|同比增减|
|流动资产：|41,551.20|40,193.25|3.38%|
|非流动资产：|20,503.02|18,166.41|12.86%|
|资产总额|62,054.22|58,359.66|6.33%|
|其中：货币资金|24,555.50|26,728.24|-8.13%|
|应收票据|163.67|25.78|534.87%|
|应收账款|9,923.76|6,456.63|53.70%|
|预付款项|944.32|161.51|484.68%|
|其他应收款|312.15|348.98|-10.55%|
|存货|5,651.80|6,313.58|-10.48%|
|其他流动资产|—|158.53|-100.00%|
|长期股权投资|310.66|300.00|3.55%|
|投资性房地产|1,972.69|2,035.55|-3.09%|
|固定资产|14,216.99|6,120.17|132.30%|
|在建工程|1,677.02|7,920.47|-78.83%|
|无形资产|516.96|333.19|55.15%|
|开发支出|1,087.77|736.48|47.70%|
|长期待摊费用|128.11|147.57|-13.19%|
|递延所得税资产|590.44|567.44|4.05%|
|其他非流动资产|2.38|5.54|-57.04%|

 2013年末公司资产总额为 62,054.22万元，较期初增加 3,694.56万元，
增幅达6.33%。其中，流动资产为 41,551.20万元，占总资产的66.96%，较上
年同期增加 1,357.95万元，增幅达3.38%。资产项目中变动比例超过20%的指
标分析如下：
（1）应收票据期末 163.67万元，较期初增加534.87%，是本期销售商品收到的尚未到结算日期的银行承兑汇票；
（2）应收账款期末 9,923.76万元，较期初增加53.70%，主要是本期销售增加同步增加的销售货款；
（3）预付款项期末 944.32万元，较期初增加484.68%，主要是期末增加的中药材预付款和研发中心建设设备预付款；
（4）固定资产期末 14,216.99万元，较期初增加132.30%，主要是本期注射剂车间达到预定可使用状态结转固定资产；
（5）在建工程期末 1,677.02万元，较期初减少78.83%，主要是本期注射剂达到预定可使用状态由在建工程转入固定资产所致；
（6）无形资产期末 516.96万元，较期初增加55.15%，主要是本期部分研发项目符合无形资产确认条件转入无形资产及本期新购入所致；
（7）开发支出期末 1,087.77万元，较期初增加47.70%，主要是研发项目后续投入及支付技术转让费。
2、债务结构及同比变化
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2013年12月31日||2012年12月31日|同比增减|
|流动负债：||2,879.24||2,643.52||8.92%|
|非流动负债||3,236.88||3,320.23||-2.51%|
|负债合计||6,116.12||5,963.75||2.56%|
|其中：应付账款||691.03||895.40||-22.82%|
|预收款项||192.61||63.89||201.48%|
|应付职工薪酬||412.06||202.00||103.99%|
|应交税费||1,323.86||1,122.13||17.98%|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2013年12月31日|2012年12月31日|同比增减|
|其他应付款||259.69||360.11|-27.89%|
|其他非流动负债||3,236.87||3,320.22|-2.51%|

 2013年末负债总额为 6,116.12万元，较期初增长2.56%。其中：流动负债增长8.92%，非流动负债下降2.51%。负债项目中变化比率较大的分析如下：（1）预收款项期末 192.61万元，较期初增长201.48%，主要是本期预收销售货款增加所致；
（2）应付职工薪酬期末 412.06万元，较期初增长103.99%，主要是随着公司规模的扩大，员工人数增加，应付的职工薪酬尚未到支付日所致；
（3）其他应付款期末 259.69万元，较期初下降27.89%，主要是本期结算退还了部分客户的押金。
3、股东权益情况
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目||2013年12月31日|2012年12月31日|同比增减|
|归属于母公司股东权益||55,938.10||52,395.91||
||||||6.76%|
|股东权益合计||55,938.10||52,395.91||
||||||6.76%|
|其中：股本||30,549.82||15,274.91||
||||||100.00%|
|资本公积||7,588.82||22,863.73||
||||||-66.81%|
|盈余公积||3,623.65||2,971.08||
||||||21.96%|
|未分配利润||14,175.81||11,286.19||
||||||25.60%|

 2013年末股东权益总额为 55,938.10万元，较上年增长6.76%，主要来自当年经营所得留存。
4、报告期利润情况
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2013年12月31日||2012年12月31日|同比增减|
|营业收入||33,161.58||27,397.93|||
|||||||21.04%|
|营业成本||9,498.92||7,062.15|||
|||||||34.50%|
|营业税金及附加||411.91||237.10|||
|||||||73.73%|
|销售费用||13,110.36||11,226.37|||
|||||||16.78%|
|管理费用||2,870.66||2,215.54|||
|||||||29.57%|
|财务费用||-613.28||-728.99|||
|||||||-15.87%|
|资产减值损失||290.34||159.41|||
|||||||82.13%|
|投资收益||267.86||—|||
|||||||—|
|营业外收入||143.95||361.30|||
|||||||-60.16%|
|营业外支出||122.71||56.48|||
|||||||117.25%|
|所得税费用||1,284.60||1,227.30|||
|||||||4.67%|
|净利润||6,597.17||6,303.87|||
|||||||4.65%|

（1）营业收入 33,161.58万元，较上期增加21.04%，主要是2013年度公司继续增加市场投入，完善营销网络，通过专业营销模式和内部资源整合方式积极开拓市场，取得了的较好的效果；
（2）营业成本 9,498.92万元，较上期增加34.50%，主要是本期销售量增加所致；
（3）销售费用 13,110.36万元，较上期增加16.78%，主要是随着募投项目的不断投入，公司营销网络的建设费用增大，销售规模扩大，销售人员增加，导致了销售费用的增长；
（4）管理费用 2870.66万元，较上期增加29.57%，主要是伴随公司规模
的扩大，费用加大，导致了管理费用的增长；
（5）资产减值损失 290.34万元，较上期增加82.13%，主要是销售收入的增加相应增加了应收销货款，进而计提的坏账准备增加所致；
（6）营业外支出 122.71万元，较上期增加117.25%，主要是本期公司公益性捐款增加，承担了更多的社会责任。
（二）2013年度现金流量
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||项目||2013年12月31 日||2012年12月31日|同比增减|
|经营活动产生的现金流量净额||4,136.99||2,285.61||81.00%|
|经营活动现金流入小计||34,182.49||30,439.61||12.30%|
|经营活动现金流出小计||30,045.50||28,154.01||6.72%|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,254.75||-4,416.80||-26.31%|
|投资活动现金流入小计||293.30||1,930.00||-84.80%|
|投资活动现金流出小计||3,548.05||6,346.80||-44.10%|
|筹资活动产生的现金流量净额||-3,054.98||-3,054.98||0.00%|
|筹资活动现金流入小计||0||0||0|
|筹资活动现金流出小计||3,054.98||3,054.98||0.00%|
|现金及现金等价物净增加额||-2,172.73||-5,186.18||-58.11%|
|期末现金及现金等价物余额||24,555.50||26,728.24||-8.13%|

1、经营活动现金流量
2013年经营活动现金流入较上年同期增加12.30%，主要是随着销售收入的增加，收到的货款相应增加所致；经营活动现金流出较上年同期增加6.72%，主要是经营费用增大和税费增加所致；2013年经营活动现金流入同比增长的幅度超过现金流出同比增长的幅度，导致经营活动产生的现金流量净额同比增加81%。
2、投资活动现金流量
2013年投资活动产生的现金流入较上年同期减少84.80%，主要是 2013
年收到的政府补助款减少所致；投资活动产生的现金流出较上年同期减少44.10%，主要是 2013年注射剂车间进入完工收尾阶段，支付的工程款及设备款减少。
3、筹资活动现金流量
2013年的股利分配政策与 2012年相同，导致 2013年筹资活动产生的现金流出 3,054.98万元与上年相同。
二、2013年度主要财务指标
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||2013年||2012年||增减变化|
||销售毛利率|71.36%||74.22%||-2.86%||
|盈利能力|销售净利率|19.89%||23.01%||-3.12%||
||净资产收益率（加权平均）|12.29%||12.61%||-0.32%||
||流动比率|14.43||15.20||-5.07%||
|偿债能力|速动比率|12.47||12.82||-2.73%||
||资产负债率|9.86%||10.22%||-0.36%||
||应收帐款周转率（次数／年）|3.79||4.53||-16.34%||
|营运能力||||||||
||存货周转率（次数／年）|1.59||1.62||-1.85%||
||流动资产周转率（次/年）|0.81||0.67||20.90%||
|资产管理效果||||||||
||总资产周转率（次/年）|0.55||0.49||12.24%||
||每股净资产|1.8310||1.7151||6.76%||
||每股收益|0.2109||0.2063||4.65%||
|每股财务数据||||||||
||每股经营活动现金流量净额（元）|0.1354||0.0748||81.00%||

注：2012年12月31日公司股本为152,749,104股，本期资本公积转增股本，股本增加152,749,104股，2013年12月31日股本为305,498,208股，为了保持会计指标的可比性，按调整后的股数重新计算各列报期间每股财务数据。
1、盈利能力分析
公司销售毛利率较上年同期下降了 2.86个百分点，销售净利率较上年同期下降 3.12个百分点，加权平均净资产收益率为12.29%，较上年同期12.61%下降 0.32个百分点。
2013年公司的主营业务为药品生产业务，包括对比剂系列产品、抗焦虑类中药和降糖类药物等产品的生产及销售。公司继续增加市场投入，完善营销网络，通过专业营销模式和内部资源整合方式积极开拓市场，取得了的较好的效果。2013年公司实现营业收入33,161.58万元，较上年同期增长21.04%。
受销售结构、药品售价下降、成本上涨等诸多因素的影响，毛利率略有下降，本报告期毛利率为71.36%，仍保持了较高的毛利水平，为公司盈利提供了基础保障。
2、偿债能力分析
公司的短期偿债能力较强，流动比率和速动比率差异不大，公司存货在流动资产中的比重不大，整个流动资产的变现能力较强。
3、营运能力分析
公司的应收账款周转率较上年同期略有下降，年周转率减少 0.79次，存货周转率较上年同期基本相当，药品生产及销售仍是公司的核心业务，发展稳健，其应收账款与存货的周转平稳，变动较小。
4、资本结构分析
2013年公司的资产负债率为9.86%，较上年同期下降了 0.36个百分点，承受债务的能力较强。
5、每股数据分析
按照可比列报，2013年每股收益 0.2159元，较上年同期增加4.65%，主要是因为本期净利润较上年同期增加；每股净资产 1.831元，较上年同期增加6.76%；每股经营活动现金流量净额 0.1354元，较上年同期增幅81%。
北京北陆药业股份有限公司董事会二○一四年四月二日