中潜股份有限公司 2016年度财务报表及审计报告
目录
内容 页码
审计报告 1-2
合并及公司资产负债表 3-4
合并及公司利润表 5
合并及公司现金流量表 6
合并所有者权益变动表 7-8
公司所有者权益变动表 9-10
财务报表附注 11-81
审计报告
众会字(2017)第2301号中潜股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中潜股份有限公司(以下简称中潜公司)财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中潜公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中潜公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中潜公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师梁烽
中国注册会计师陈芝莲
中国，上海 二〇一七年四月二十五日
中潜股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年12月31日合并|2015年12月31日合并|2016年12月31日公司|
|5.1|30,623,841.36|35,048,441.85|20,278,089.29|
|5.2|113,708,355.83|48,869,412.52|30,165,750.53|
|5.3|5,093,677.92|14,886,624.85|3,140,503.56|
|5.4|2,421,250.00|6,287,512.64|196,782,815.31|
|5.5|89,773,139.15|86,995,114.54|88,187,666.17|
|5.6|4,023,967.80|695,294.71|1,164,765.84|
||245,644,232.06|192,782,401.11|339,719,590.70|
||||23,135,094.00|
|5.7|82,226,338.50|91,234,985.57|78,995,868.76|
|5.8|64,264,182.43|45,822,535.04|64,264,182.43|
|5.9|33,470,517.30|34,659,628.00|31,965,881.51|
|5.10|1,161,910.88|1,161,910.88||
|5.11|121,533,456.41|130,103,883.47||
|5.12|4,594,341.90|5,214,199.02|351,910.45|
|5.13|125,725,270.78|31,241,301.23|116,083,471.13|
||432,976,018.20|339,438,443.21|314,796,408.28|
||678,620,250.26|532,220,844.32|654,515,998.98|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年12月31日合并及公司资产负债表(续)
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年12月31日合并|2015年12月31日合并|2016年12月31日公司|
|5.14|107,737,026.40|98,248,268.39|100,800,000.00|
|5.15|63,218,509.68|65,240,698.50|36,151,294.01|
|5.16|2,121,776.38|3,552,493.33|56,990.96|
|5.17|7,804,100.53|7,332,631.66|7,143,920.35|
|5.18|2,516,087.61|9,431,735.68|2,470,782.35|
|5.19||627,216.66||
|5.20|1,155,457.65|886,048.72|11,603,674.63|
||184,552,958.25|185,319,092.94|158,226,662.30|
|5.21||78,000,000.00||
|5.22|300,000.00|800,000.00|300,000.00|
||300,000.00|78,800,000.00|300,000.00|
||184,852,958.25|264,119,092.94|158,526,662.30|
|5.23|84,907,408.00|63,657,408.00|84,907,408.00|
|5.24|172,336,511.36|4,215,931.87|172,336,511.36|
|5.25|894,588.14|272,259.51||
|5.26|24,912,605.42|21,559,205.78|24,912,605.42|
|5.27|210,716,179.09|178,396,946.22|213,832,811.90|
||493,767,292.01|268,101,751.38|495,989,336.68|
||493,767,292.01|268,101,751.38|495,989,336.68|
||678,620,250.26|532,220,844.32|654,515,998.98|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年度合并及公司利润表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度合并|2015年度合并|2016年度公司|
|5.28|370,732,451.33|370,678,166.33|269,456,196.36|
|5.28|259,544,025.13|248,094,711.43|178,898,478.10|
|5.29|3,441,312.49|7,581,622.41|2,011,857.04|
|5.30|11,025,169.10|16,297,546.74|7,440,187.71|
|5.31|43,653,407.48|38,435,635.36|38,530,315.83|
|5.32|9,761,993.48|15,757,172.85|5,170,598.17|
|5.33|3,779,383.45|-308,933.09|693,626.19|
|5.34|230,860.27|93,468.49|230,860.27|
||39,758,020.47|44,913,879.12|36,941,993.59|
|5.35|964,104.81|4,213,925.17|913,127.78|
|5.36|40,351.03|198,237.49|36,176.23|
||16,176.23|154,152.39|16,176.23|
||40,681,774.25|48,929,566.80|37,818,945.14|
|5.37|5,009,141.74|6,681,251.42|4,284,948.71|
||35,672,632.51|42,248,315.38|33,533,996.43|
||35,672,632.51|42,248,315.38||
||622,328.63|454,918.99||
||622,328.63|454,918.99||
||622,328.63|454,918.99||
||36,294,961.14|42,703,234.37|33,533,996.43|
||36,294,961.14|42,703,234.37||
||0.49|0.66||
||0.49|0.66||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： / 元，上期被合并方实现的净利润为： / 元。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年度合并及公司现金流量表
(金额单位为人民币元)
|||||
|-|-|-|-|
|附注|2016年度合并|2015年度合并|2016年度公司|
||310,964,809.70|395,237,506.76|144,612,163.77|
||13,354,027.07|15,744,938.59|13,354,027.07|
|5.38|901,970.61|3,168,736.21|187,927,389.62|
||325,220,807.38|414,151,181.56|345,893,580.46|
||206,217,224.05|192,383,626.07|104,530,249.65|
||79,389,695.33|82,839,136.06|68,044,369.53|
||15,303,599.23|13,172,150.62|12,727,923.77|
|5.38|18,554,306.94|17,144,349.82|197,502,610.76|
||319,464,825.55|305,539,262.57|382,805,153.71|
||5,755,981.83|108,611,918.99|-36,911,573.25|
||30,500,000.00|4,000,000.00|30,500,000.00|
||230,860.27|93,468.49|230,860.27|
|||1,000.00||
||30,730,860.27|4,094,468.49|30,730,860.27|
||123,893,460.34|50,726,165.21|107,242,769.94|
||30,500,000.00||30,500,000.00|
||154,393,460.34|50,726,165.21|137,742,769.94|
||-123,662,600.07|-46,631,696.72|-107,011,909.67|
||187,125,000.00||187,125,000.00|
||358,722,366.85|342,639,543.39|281,338,417.50|
|5.38|12,500,000.00||12,500,000.00|
||558,347,366.85|342,639,543.39|480,963,417.50|
||428,544,889.69|393,679,995.46|324,578,329.50|
||9,500,172.25|7,281,809.44|8,671,075.53|
|5.38|7,861,758.74|2,114,896.81|7,824,265.94|
||445,906,820.68|403,076,701.71|341,073,670.97|
||112,440,546.17|-60,437,158.32|139,889,746.53|
||1,041,471.58|-4,166,211.68|2,438,188.21|
||-4,424,600.49|-2,623,147.73|-1,595,548.18|
||35,048,441.85|37,671,589.58|21,873,637.47|
||30,623,841.36|35,048,441.85|20,278,089.29|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|63,657,408.00||||4,215,931.87||272,259.51||21,559,205.78|178,396,946.22||
|63,657,408.00||||4,215,931.87||272,259.51||21,559,205.78|178,396,946.22||
|21,250,000.00||||168,120,579.49||622,328.63||3,353,399.64|32,319,232.87||
|||||||622,328.63|||35,672,632.51||
|21,250,000.00||||168,120,579.49|||||||
|21,250,000.00||||168,120,579.49|||||||
|||||||||3,353,399.64|-3,353,399.64||
|||||||||3,353,399.64|-3,353,399.64||
|84,907,408.00||||172,336,511.36||894,588.14||24,912,605.42|210,716,179.09||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年度合并所有者权益变动表（续）
(金额单位为人民币元)
上期
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于公司所有者权益||||||||||少数股东权益|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润||
||优先股|永续债|其他||||||||
|63,657,408.00||||4,215,931.87||-182,659.48||17,639,081.92|140,068,754.70||
|63,657,408.00||||4,215,931.87||-182,659.48||17,639,081.92|140,068,754.70||
|||||||454,918.99||3,920,123.86|38,328,191.52||
|||||||454,918.99|||42,248,315.38||
|||||||||3,920,123.86|-3,920,123.86||
|||||||||3,920,123.86|-3,920,123.86||
|63,657,408.00||||4,215,931.87||272,259.51||21,559,205.78|178,396,946.22||

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年度公司所有者权益变动表
(金额单位为人民币元)
本期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|63,657,408.00||||4,215,931.87||||21,559,205.78|183,652,215.11|
|63,657,408.00||||4,215,931.87||||21,559,205.78|183,652,215.11|
|21,250,000.00||||168,120,579.49||||3,353,399.64|30,180,596.79|
||||||||||33,533,996.43|
|21,250,000.00||||168,120,579.49||||||
|21,250,000.00||||168,120,579.49||||||
|||||||||3,353,399.64|-3,353,399.64|
|||||||||3,353,399.64|-3,353,399.64|
|84,907,408.00||||172,336,511.36||||24,912,605.42|213,832,811.90|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年度公司所有者权益变动表(续)
(金额单位为人民币元)
上期
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||
|63,657,408.00||||4,215,931.87||||17,639,081.92|148,371,100.33|
|63,657,408.00||||4,215,931.87||||17,639,081.92|148,371,100.33|
|||||||||3,920,123.86|35,281,114.78|
||||||||||39,201,238.64|
|||||||||3,920,123.86|-3,920,123.86|
|||||||||3,920,123.86|-3,920,123.86|
|63,657,408.00||||4,215,931.87||||21,559,205.78|183,652,215.11|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：张顺 主管会计工作负责人：钟良伟 会计机构负责人：李桂妍
中潜股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1公司概况
中潜股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2011年2月23日，经广东省对外贸易经济合作厅核准注册成立的股份有限公司，2016年6月16日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1301号”文核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股2125万股，经深圳证券交易所《关于中潜股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2016]489号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“中潜股份”，股票代码“300526”。持有统一社会信用代码为9144130074915591XM的企业法人营业执照，注册资本为人民币84,907,408元，注册地址为广东省惠州市惠阳区新圩镇长布村；法定代表人为张顺。经营范围：潜水及水下救捞装备等涉水运动个人防护装备开发、制造、租售；深水、潜水复合材料的制品、个人运动加压衣等体育运动用品开发、制造、销售，产品在境内、外销售。从事涉水运动技术培训、潜水技术培训、潜水体验服务，旅游辅助服务等；
从事商务咨询、计算机软件开发、节约能源开发技术的研究、一般商品的配送，房地产开发（土地号：0406420，面积：2500㎡；土地号：0406463，面积：555㎡；上述经营范围中涉及资质、许可和专项规定管理的，按国家有关规定办理，其中涉水运动技术培训、潜水技术培训、潜水体验服务、旅游辅助服务由分支机构经营）。
公司主营适宜各类人群、各种水域潜水、渔猎等活动防护装备的研发、生产及销售；产品所需新型复合橡胶材料的研发、生产；以及自主品牌推广及休闲潜水运动的推广等。
本财务报告的批准报出日：2017年4月25日。
1.2本年度合并财务报表范围
本公司将深圳市立扬舜实业有限公司、尚盟运动用品（香港）有限公司、三亚中潜户外运动有限公司、中潜装备(香港)有限公司、深圳市中潜潜水运动有限公司这5家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
中潜股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2 财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3 重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
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3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
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3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.9外币业务和外币报表折算（续）
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
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3.10金融工具（续）
3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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3.10金融工具（续）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
3.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3.10金融工具（续）
3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
可供出售金融资产-权益工具投资减值认定标准：
|||
|-|-|
|公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准|“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。|
|成本的计算方法|按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。|
|期末公允价值的确定方法|1.上市流通股：以期末收盘价确定；2.上市限定流通股：以期末收盘价乘以流动性系数确定；3.非上市公司·股权：原则上以期末净资产份额确定，除有确凿证据表明被投资单位净资产价值不公允且能够采用其他估值技术确定其公允价值外。|

 3.11应收款项
3.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款及单笔金额为 10 万元以上的其他应收款。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。|

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3.11应收款项（续）
3.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1|以账龄为信用风险特征划分的组合|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5%|5%|
|1－2年|10%|10%|
|2－3年|50%|50%|
|3年以上|100%|100%|

3.11.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有客观证据表明其发生了减值|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备|

 3.12存货
3.12.1存货的分类
存货包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
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3.12存货（续）
3.12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.12.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
3.14长期股权投资
3.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.14.3后续计量及损益确认方法
3.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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3.14长期股权投资（续）
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
3.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
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3.14长期股权投资（续）
3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
3.16固定资产
3.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-30|10|3-4.5|
|房屋装修|年限平均法|5|0|20|
|机器设备|年限平均法|10|10|9|
|运输设备|年限平均法|10|10|9|
|电子设备及其他|年限平均法|5|10|18|

 3.17 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建
工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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3.18 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.19 无形资产
3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限40年至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限10年或20年平均摊销。软件按5年摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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3.19无形资产（续）
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.20 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
||||
|-|-|-|
|长期待摊费用性质|摊销方法|摊销年限|
|装修工程|直线摊销|根据实际受益年限|

 3.22职工薪酬
3.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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3.22职工薪酬
3.22.2离职后福利
3.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.22职工薪酬（续）
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.24股份支付及权益工具
3.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 3.24.2权益工具公允价值的确定方法
3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
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3.24股份支付及权益工具（续）
3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.25收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.25.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司销售商品分为境外销售和境内销售。境外销售视交货地点不同，确认收入的时点也不同。若商品交付地为海运港口，以商品经商检、报关后确认收入；若商品交付地为客户指定收货仓，以商品运输到达指定收货仓，并取得收货凭证后确认收入。境内销售分大宗商品销售和零售业务。大宗商品销售模式在商品交付完毕后视为商品所有权和风险转移，确认产品销售收入；零售业务销售模式在商品被销售，客户取货时，视为商品所有权和风险转移，确认产品销售收入。
3.25.2提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
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3.25收入（续）
3.25.3让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
3.26政府补助
3.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.27 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.28.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计(续)
3.28租赁（续）
3.28.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.30重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1重要的会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
3.30.2重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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4 税项
4.1主要税种及税率
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|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|17%、6%|
|营业税|应纳税营业额|3%、5%|
|城市维护建设税|应纳增值税、营业税税额|7%|
|教育费附加|应纳增值税、营业税税额|3%、2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%、25%、16.5%|

本公司为高新技术企业，适用所得税税率为15%；本公司之子公司深圳市立扬舜实业有限公司、三亚中潜户外运动有限公司和深圳市中潜潜水运动有限公司缴纳企业所得税税率为25%；子公司尚盟运动用品（香港）有限公司和中潜装备(香港)有限公司缴纳利得税税率为16.5%。
4.2税收优惠及批文
根据（国科发火【2016】32号）和（国科发火【2016】195号）有关规定《关于公示广东省 2016年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，中潜股份有限公司为广东省 2016年拟认定高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201644001257。2017年3月16日，公司收到高新技术企业资格证书。并于2017年3月21日完成在主管税务机关的备案手续，公司本年度继续执行15%的企业所得税税率。
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5 合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 192,899.78 87,789.47银行存款 30,430,941.58 34,960,652.38其他货币资金
合计 30,623,841.36 35,048,441.85其中：存放在境外的总额 8,819,370.72 10,167,971.73期末货币资金余额中包括美元1,204,952.97，折合汇率6.9370；港币605,895.77，折合汇率0.8945；日元22.00，折合汇率0.0655；欧元413.50，折合汇率7.3457。
5.1.1无用于担保的资产
5.1.2无其他原因造成所有权受到限制的资产
5.2应收账款
5.2.1应收账款按种类分析如下：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
119,854,282.19 100.00 6,145,926.36 5.13 113,708,355.83提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 119,854,282.19 100.00 6,145,926.36 5.13 113,708,355.832015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
51,480,572.75 100.00 2,611,160.23 5.07 48,869,412.52提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 51,480,572.75 100.00 2,611,160.23 5.07 48,869,412.52期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.2应收账款(续)
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 117,945,529.40 5,897,276.47 5%1至2年 1,816,343.97 181,634.40 10%2至3年 50,786.66 25,393.33 50%3年以上 41,622.16 41,622.16 100%合计 119,854,282.19 6,145,926.36 5.13%组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款。
5.2.2本期计提坏账准备金额3,534,766.13元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
5.2.3本报告期无核销的应收账款。
5.2.4应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款 坏账准备期单位名称 金额 账龄
关系 总额比例（%） 末余额香港中创英泰国际贸
非关联方 17,411,430.58 1年以内 14.53
易有限公司 870,571.53 Decathlon France 非关联方 12,098,174.39 1年以内 10.09
604,908.72 GUL WATERSPORTS
非关联方 12,078,313.82 1年以内 10.08
LTD（高尔） 603,915.69 TWF
INTERNATIONAL 非关联方 9,218,912.39 1年以内 7.69
460,945.62 LTD
(cid:10) (cid:10) PURE FISHING 非关联方 8,246,391.17 1年以内 6.88
412,319.56合计 59,053,222.35 49.27
2,952,661.125.2.5无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.2.6无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.2.7应收账款说明
报告期内，应收账款余额增加了68,373,709.44元，增加幅度为132.81%，主要系当期赊销增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.3预付款项
5.3.1预付账款按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,785,749.84 93.95 3,767,236.85 25.311-2年 23,336.77 0.46 3,049,087.16 20.482-3年
283,591.31 5.57 817,547.17 5.493年以上
1,000.00 0.02 7,252,753.67 48.72`合计 5,093,677.92 100.00 14,886,624.85 100.00无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
5.3.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
与本公司关
单位名称 金额 账龄 未结算原因系
张代吉(北京租车) 非关联方 760,000.00 1年以内 业务未完结智伟织造股份有限公司 非关联方 646,605.82 1年以内 业务未完结巨博有限公司 非关联方 452,038.03 1年以内 业务未完结 Chin Kung Titech Co. 非关联方 263,606.00 1年以内 业务未完结 JAKO CHEMICALS CO.LT
非关联方 248,622.08 2-3年 业务未完结 D
合计 2,370,871.93
5.4其他应收款
5.4.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
4,267,909.83 100.00 1,846,659.83 43.27 2,421,250.00账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,267,909.83 100.00 1,846,659.83 43.27 2,421,250.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.4其他应收款（续）
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7,617,528.94 100.00 1,330,016.30 17.46 6,287,512.64账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 7,617,528.94 100.00 1,330,016.30 17.46 6,287,512.64期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,431,052.63 121,552.63 5%1至2年 121,700.00 12,170.00 10%2至3年 4,440.00 2,220.00 50%3年以上 1,710,717.20 1,710,717.20 100%合计 4,267,909.83 1,846,659.83 43.27%组合中，无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
5.4.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额516,643.53元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
5.4.3本期无实际核销的其他应收账款情况。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5
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5.4其他应收款（续）
5.4.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金 1,698,717.20 2,178,731.55保证金 1,000.00
代垫社保 391,521.72 370,162.18住房公积金 91,725.80 93,623.30出口退税 1,886,064.11 1,582,616.34其他 198,881.00 3,392,395.57合计
4,267,909.83 7,617,528.94 5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备期末单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 余额数的比例（%）
财政部（出口退 出口退
1,886,064.11 1年以内 44.19 94,303.21税） 税
深圳市豪威光电 押金
薄膜装置有限公 1,680,000.00 3年以上 39.36 1,680,000.00司
代垫社保费用 代垫社
348,156.58 1年以内 8.16 17,407.83（惠阳） 保
东莞市金禾锅炉 其他 1年以内
138,000.00 3.23 11,900.00设备有限公司 1-2年
代垫住房公积金 代垫公
69,277.50 1年以内 1.62 3,463.88（惠阳） 积金
合计 4,121,498.19 96.56 1,807,074.92 5.4.6本报告期无涉及政府补助的应收款项。
5.4.7本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.4.8其他应收款说明
其他应收款余额2016年末比2015年末减少3,349,619.11元，减少比例为43.97%，减少原因为中潜大厦工程押金(惠州市惠阳区住房和城乡规划建设局)3,127,280.00元款项重分类至其他非流动资产。
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5.4其他应收款（续）
公司起诉深圳市豪威光电薄膜装置有限公司租楼定金一案，公司已于2016年12月12日向深圳市南山区人民法院提起民事诉讼，要求被告向公司返还定金168万元及利息，目前法院已受理，案件处于审理过程中，尚未做出一审判决。
5.5存货
5.5.1存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 56,262,590.00 - 56,262,590.00 50,531,355.99 - 50,531,355.99在产品 13,067,755.64 - 13,067,755.64 15,021,347.57 - 15,021,347.57库存商品 20,442,793.51 - 20,442,793.51 21,442,410.98 - 21,442,410.98合计 89,773,139.15 - 89,773,139.15 86,995,114.54 - 86,995,114.545.5.2存货跌价准备
本公司董事会认为：本公司的存货经测试未发生减值，无需计提跌价准备。
5.6其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日期末留抵增值税 2,256,183.68 611,923.26待认证增值税进项税额 1,335,801.30 2,070.82预缴企业所得税 431,982.82 81,300.63预缴土地使用税
预缴房产税
理财产品
合计 4,023,967.80 695,294.71·其他流动资产说明
2016年末其他流动资产比2015年末增加3,328,673.09元，变动幅度为478.74%，原因为期末留抵与待认证增值税进项税额大幅增加所致。
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5.7固定资产
5.7.1固定资产情况
房屋建筑 电子及其他
项目 房屋装修 机器设备 运输工具 合计物 设备
一、账面原值：
1.期初余额 45,146,440 6,034,889. 61,322,445. 2,703,541. 20,608,119.2 135,815,436.14 .26 96 65 05 2
2.本期增加金 762,029.11 91,100.86 407,118.06 1,260,248.03额
（1）购置 762,029.11 91,100.86 407,118.06 1,260,248.03（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金 161,762.20 161,762.20额
（1）处置或报 161,762.20 161,762.20废
4.期末余额 45,146,440 6,034,889. 62,084,474. 2,794,641. 20,853,475.0 136,913,921.97 .26 96 76 91 8
二、累计折旧
1.期初余额 8,117,371. 4,089,216. 18,387,649. 1,470,312. 12,515,901.3 44,580,450.57 28 22 37 40 0
2.本期增加金 1,594,061. 911,297.95 5,410,437.4 213,337.23 2,123,584.38 10,252,718.88额 88 4
（1）计提 1,594,061. 911,297.95 5,410,437.4 213,337.23 2,123,584.38 10,252,718.88 88 4
3.本期减少金 145,585.98 145,585.98额
（1）处置或报 145,585.98 145,585.98废
4.期末余额 9,711,433. 5,000,514. 23,798,086. 1,683,649. 14,493,899.7 54,687,583.47 16 17 81 63 0
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 35,435,007 1,034,375. 38,286,387. 1,110,992. 6,359,575.38 82,226,338.50值 .10 79 95 28
2.期初账面价 37,029,068 1,945,673. 42,934,796. 1,233,228. 8,092,217.92 91,234,985.57值 .98 74 28 65
5.7.2无暂时闲置的固定资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5.7.3无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5.7.4无通过经营租赁租出的固定资产。
5.7.5期末无持有待售的固定资产。
5.7.6未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
E栋厂房 11,877,535.14 已通过消防验收，待环保验收 5 合并财务报表项目附注(续)
5.7固定资产（续）
截至2016年12月31日，公司固定资产抵押情况：母公司将登记证号为：粤房地权证惠州字第1110046430号、粤房地权证惠州字第1110046439号、粤房地权证惠州字第1110046450号、粤房地权证惠州字第1110046458号、粤房地权证惠州字第1110048562的5栋厂房（固定资产原值为25,951,506.46元，累计折旧金额6,653,569.48元，账面净值19,297,936.98元）抵押给中信银行惠州分行，抵押期限为2013年12月26日至2018年12月26日。
5.7.7固定资产说明
固定资产净值2016年末比2015年减少9,008,647.07元，减少了9.87%，主要是在建工程续建，固定资产减少为正常折旧减少。
5.8在建工程
5.8.1在建工程情况
2016年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
潜水装备生产线建
9,160,525.10 9,160,525.10设项目
中潜大厦 55,103,657.33 55,103,657.33合计 64,264,182.43 64,264,182.432015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
潜水装备生产线建
9,160,525.10 9,160,525.10设项目
中潜大厦 36,662,009.94 36,662,009.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合计 45,822,535.04 45,822,535.04
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5.8在建工程（续）
5.8.2重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期其 工程累计投 利息资本其中：本期本期利息本期增加金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产他减少 期末余额 入占预算比 工程进度 化累计金利息资本化资本化率资金来源额
金额 金额 例（%） 额 金额 （%）潜水装备生产
线建设项目
17,068.00万元 9,160,525.10 9,160,525.10 5.37已修建围墙 募集及自筹主体已完工、
中潜大厦 12,000.00万元 36,662,009.94 18,441,647.39 55,103,657.33 45.92
室内装修
自筹合计 29,068.00万元 45,822,535.04 18,441,647.39 64,264,182.43
5.8.3在建工程减值准备
本公司董事会认为：本公司的在建工程经测试未发生减值，无需计提减值准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.9无形资产
5.9.1无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计一、账面原值
1.期初余额 37,121,717.62 183,770.00 3,516,838.33 40,822,325.952.本期增加金额 1,300.00 184,664.27 185,964.27(1)购置 1,300.00 184,664.27 185,964.27(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 37,121,717.62 185,070.00 3,701,502.60 41,008,290.22二、累计摊销
1.期初余额 4,385,815.79 117,582.83 1,659,299.33 6,162,697.952.本期增加金额 861,908.04 11,386.98 501,779.95 1,375,074.97（1）计提 861,908.04 11,386.98 501,779.95 1,375,074.973.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,247,723.83 128,969.81 2,161,079.28 7,537,772.92三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,873,993.79 56,100.19 1,540,423.32 33,470,517.302.期初账面价值 32,735,901.83 66,187.17 1,857,539.00 34,659,628.00本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 /
5.9.2无未办妥产权证书的土地使用权情况
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5
合并财务报表项目附注(续)
5.9 无形资产（续）
其他说明：
截至2016年12月31日，公司无形资产抵押情况：公司将登记号为惠阳国用(2011)第0600102号、惠阳国用(2012)第0600002号的二幅地块（无形资产原值为14,756,373.62元，累计摊销金额29,44,388.23元，账面净值11,811,985.39元）抵押给中信银行惠州分行，抵押期限为2013年12月26日至2018年12月26日。公司将登记号为：惠阳国用(2014)第0100775号的一幅地块（无形资产原值为11,669,824.00元，累计摊销金额899,548.81元，账面净值10,770,275.19元）抵押给工商银行惠州惠阳支行。此外公司因办理授信及贷款业务，将登记证号为：惠阳国用(2011)第0102178号的一幅地块的土地使用权证书交予工商银行惠州惠阳支行保管（未办理抵押登记）。
5.10商誉
5.27.1商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额形成商誉的事项 企业合并形成 处置
合并三亚中潜户外
1,161,910.88 1,161,910.88运动有限公司
合计 1,161,910.88 1,161,910.88 5.27.2商誉减值准备
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：将未来可收回金额与账面价值进行比较，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值。经测试，公司商誉未发生减值。
商誉说明：本公司于2010年7月13日收购了三亚中潜户外运动有限公司100％股权，将其纳入财务报表合并范围，投资成本高于在三亚中潜户外运动有限公司中所拥有的权益的差额形成了商誉。
5.11长期待摊费用
项目 2015年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016年12月31日装修费用 130,103,883.47 7,668,952.43 16,239,379.49 121,533,456.41合计 130,103,883.47 7,668,952.43 16,239,379.49 121,533,456.41
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5.12递延所得税资产
5.12.1未经抵消的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产资产减值准备 2,094,311.13 318,970.82 3,939,024.87 220,093.17递延收益 300,000.00 45,000.00 800,000.00 120,000.00应付账款 474,425.05 118,606.26 12,512,807.63 3,128,201.91可抵扣亏损 15,609,738.75 3,902,434.69 6,584,553.26 1,646,138.31集团内部未实 837,320.49 209,330.13 399,062.52 99,765.63现利润
小计 19,315,795.42 4,594,341.90 24,235,448.28 5,214,199.02 5.12.2无未经抵消的递延所得税负债
5.12.3无以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
5.12.4未确认递延所得税资产明细
项目 2016年12月31日 2015年12月31日香港子公司的资产减值准备 973,215.38 415,771.36可抵扣亏损 473,395.22 440,950.90合计 1,446,610.60 856,722.265.12.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2016年12月31日 2015年12月31日2017年 648,977.95 648,977.952018年 406,221.42 406,221.422019年 240,992.46 240,992.462020年 467,611.78 467,611.782021年 129,777.25 -合计 1,893,580.86 1,763,803.61
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5.13其他非流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日预付工程和设备款 114,525,871.13 21,866,798.48长期租赁押金 11,199,399.65 9,374,502.75-合计 125,725,270.78 31,241,301.23其他非流动资产说明：
其他非流动资产2016年末比2015年末增加94,483,969.55元，增加比例为302.43%，主要原因为增加了预付工程款。
5.14短期借款
5.14.1短期借款分类
借款类别 2016年12月31日 2015年12月31日质押借款 16,039,192.00抵押借款 92,000,000.00 50,000,720.00保证借款 15,737,026.40 32,208,356.39信用借款 -合计
107,737,026.40 98,248,268.39短期借款的说明：
1、2016年8月24日与招行银行股份有限公司深圳金色家园支行签订人民币流动资金借款合同，借款金额为人民币8,800,000.00元，期限2016-8-24起至2017-8-24；由张顺提供保证。
2、2016年9月27日与中信银行惠州仲恺支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为人民币42,000,000.00元，期限2016-9-27起至2017-9-27，由张顺提供保证，5栋厂房及2幅工业用地（粤房地权证惠州字第1110046430号、粤房地权证惠州字第1110046439号、粤房地权证惠州字第1110046450号、粤房地权证惠州字第1110046458号、粤房地权证惠州字第1110048562、惠阳国用（2011）第0600102号、惠阳国用（2011）第0600002号做抵押。
3、2016年10月19日与中信银行惠州仲恺支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为人民币10,000,000.00元，期限2016-10-19起至2017-10-19；由张顺提供保证，5栋厂房及2幅工业用地（粤房地权证惠州字第1110046430号、粤房地权证惠州字第1110046439号、粤房地权证惠州字第1110046450号、粤房地权证惠州字第1110046458号、粤房地权证惠州字第1110048562、惠阳国用（2011）第0600102号、惠阳国用（2011）第0600002号做抵押。
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5.14短期借款（续）
4、2016年11月2日与中信银行惠州仲恺支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为人民币10,000,000.00元，期限2016-11-2起至2017-11-2；由张顺提供保证，5栋厂房及2幅工业用地（粤房地权证惠州字第1110046430号、粤房地权证惠州字第1110046439号、粤房地权证惠州字第1110046450号、粤房地权证惠州字第1110046458号、粤房地权证惠州字第1110048562、惠阳国用（2011）第0600102号、惠阳国用（2011）第0600002号做抵押。
5、2016年11月24日与中信银行惠州仲恺支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为人民币10,000,000.00元，期限2016-11-24起至2017-11-24；由张顺提供保证，5栋厂房及2幅工业用地（粤房地权证惠州字第1110046430号、粤房地权证惠州字第1110046439号、粤房地权证惠州字第1110046450号、粤房地权证惠州字第1110046458号、粤房地权证惠州字第1110048562、惠阳国用（2011）第0600102号、惠阳国用（2011）第0600002号做抵押。
6、2016年9月26日与中信银行惠州仲恺支行签订国际贸易汇款业务融资协议，于2016年12月9日向该行取得借款，借款金额为人民币10,000,000.00元，期限2016-12-9起至2017-6-5；由张顺提供保证，5栋厂房及2幅工业用地（粤房地权证惠州字第1110046430号、粤房地权证惠州字第1110046439号、粤房地权证惠州字第1110046450号、粤房地权证惠州字第1110046458号、粤房地权证惠州字第1110048562、惠阳国用（2011）第0600102号、惠阳国用（2011）第0600002号做抵押。
7、2016年12月23日与中信银行惠州仲恺支行签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为人民币10,000,000.00元，期限2016-12-23起至2017-12-23；由张顺提供保证，5栋厂房及2幅工业用地（粤房地权证惠州字第1110046430号、粤房地权证惠州字第1110046439号、粤房地权证惠州字第1110046450号、粤房地权证惠州字第1110046458号、粤房地权证惠州字第1110048562、惠阳国用（2011）第0600102号、惠阳国用（2011）第0600002号做抵押。
8、2016年12月1日子公司尚盟运动用品（香港）有限公司与玉山银行签订借款协议，借款金额为美元1,000,000.00元，期限2016-12-1起至2017-3-31；由爵盟投资（香港）有限公司、方平章、张顺提供保证。
5.14.2无已逾期未偿还的短期借款情况
5.15 应付账款
5.35.1应付账款列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内
60,901,487.34 59,303,635.971-2年
1,060,451.56 5,659,082.042-3年
1,032,466.52
3年以上
224,104.26 277,980.49合计 63,218,509.68 65,240,698.50
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5.15 应付账款（续）
5.15.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项或关联方款项。
5.15.3无账龄超过1年的重要应付账款
5.15.4公司前五名供应商的采购情况
客户名称 采购总额 占公司全部采购的比例(%)福建祥锦实业有限公司
10,010,281.71 7.25泛际科学仪器有限公司
9,494,708.03 6.88东莞奇力树脂制品有限公司
7,606,018.72 5.55重庆麦必特化工有限公司
6,733,279.94 4.88地海仪器公司
5,830,396.26 4.22合计 39,674,684.66 28.745.15.5应付账款说明:
2016年末比2015年末减少2,022,188.82元，减少了3.10%，为正常的经营结算波动。
5.16预收款项
5.16.1预收账款列示：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日1年以内
2,120,361.88 3,552,493.331-2年
1,414.50
2-3年
3年以上
合计 2,121,776.38 3,552,493.33 5.16.2无账龄超过1年的重要预收账款
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5.17应付职工薪酬
5.17.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 7,332,631.66 75,451,956.14 74,980,487.27 7,804,100.53二、离职后福利-设定提 5,176,019.50 5,176,019.50
存计划
三、辞退福利 39,900.00 39,900.00
四、一年内到期的其他
福利
合计 7,332,631.66 80,667,875.64 80,196,406.77 7,804,100.535.17.2短期薪酬列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 7,331,374.96 71,674,795.29 71,202,069.72 7,804,100.532.职工福利费 641,040.05 641,040.05
3.社会保险费 1,256.70 2,313,311.01 2,314,567.71
其中：1.医疗保险费 2,110,992.76 2,110,992.76
2.工伤保险费 171,609.45 171,609.45
3.生育保险费 20,314.40 20,314.40
4.强积金 1,256.70 10,394.40 11,651.10
4.住房公积金 795,899.50 795,899.50
5.工会经费和职工教育经
26,910.29 26,910.29
费
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 7,332,631.66 75,451,956.14 74,980,487.27 7,804,100.535.17.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额1.基本养老保险
5,008,009.64 5,008,009.64
2.失业保险费
168,009.86 168,009.86
3.企业年金缴费
合计 5,176,019.50 5,176,019.50
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月工资下月支付。
期末应付职工薪酬余额为计提但尚未发放的工资与奖金。
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5.18
应交税费
税种 2016年12月31日 2015年12月31日企业所得税 2,204,697.32 3,300,181.82增值税 3,870,595.03营业税 403,890.01城市维护建设税 96,003.63 1,025,599.58教育费附加 68,574.02 732,571.12个人所得税 146,812.64 98,898.12其他
合计 2,516,087.61 9,431,735.68应交税费2016年末余额较2015年末减少6,915,648.07元，减少73.32%，主要系因为当期进项太多留抵增值税大幅增加，以及营改增后无需缴纳营业税所致。
5.19应付利息
项目 2016年12月31日 2015年12月31日短期借款应付利息 627,216.66合计 627,216.66短期借款应付利息减少系因本期期末不存在关联方资金拆借计提利息所致。
5.20其他应付款
5.20.1其他应付款按性质分类
项目 2016年12月31日 2015年12月31日水电费 860,481.65 656,598.72押金 3,000.00 -工衣代购费 229,450.00 229,450.00租金 61,494.00 -其他 1,032.00 -合计 1,155,457.65 886,048.725.20.2无账龄超过1年的重要其他应付款
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5.21长期借款
5.21.1长期借款分类
项目 2016年12月31日 2015年12月31日抵押保证借款 78,000,000.00合计 78,000,000.00长期借款分类的说明：
公司与中信银行股份有限公司惠州分行签订的四笔长期借款，共7800万元，于2016年度到期，并偿还支付完毕。
5.51递延收益
项目 2015年12月 本期增加 本期减少 2016年12月 形成原31日 31日 因政府补助 800,000.00 300,000.00 800,000.00 300,000.00
合计
涉及政府补助的项目
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/政府补助名称 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关高性能防水湿式
保温服的研制及 500,000.00 500,000.00 0.00 与收益相关产业化
氯丁橡胶海绵制
备技术的改良方 150,000.00 150,000.00 0.00 与收益相关法研究
一种再生橡胶及
其制备方法和应 150,000.00 150,000.00 0.00 与收益相关用的产业化
高粘接强度，耐
水抗老化新型胶
200,000.00 200,000.00 与收益相关粘剂的研制与产
业化运用
一种防水服的缝
合工艺及缝合焊
100,000.00 100,000.00 与收益相关接轮的改进和研
发
合计 800,000.00 300,000.00 800,000.0 300,000.00
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5.22递延收益（续）
政府补助说明如下：
1）惠州市惠阳区科学技术局和惠州市惠阳区财政局根据惠阳科字[2016]38号文拨付技术研究与开发专项资金100,000.00元；
2）惠州市科学技术局和惠州市财政局根据惠市科字[2016]51号文件，惠州市财政局根据惠财工[2016]65号文件拨付科技专项资金200,000.00元。
递延收益说明：
递延收益余额 2016年末比 2015年末减少 500000元，减少比例为62.50%，减少原因为：达到确认营业外收入条件。
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5.23股本
本期变动增减（+、-）
项目 2015年12月31日 2016年12月31日发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 63,657,408.00 21,250,000.00 21,250,000.00 84,907,408.00合计 63,657,408.00 21,250,000.00 21,250,000.00 84,907,408.00股本变动情况说明：
根据公司第一届董事会第七次会议决议和2012年第一次临时股东大会决议，2016年6月16日经中国证券监督管理委员会《关于核准中潜股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1301号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,125万股；其中网下最终发行数量为212.50万股，网上最终发行数量为1,912.50万股，每股面值1元，发行价为每股人民币10.50元，募集资金总额为223,125,000.00元，减除发行费用人民币33,754,420.51元后，募集资金净额为189,370,579.49元。其中，计入实收资本21,250,000.00元，计入资本公积（股本溢价）168,120,579.49元。
上述公开发行新增股本业经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》（众会验字〔2016〕第5452号）。
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5.24资本公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日资本溢价（股本溢价） 4,215,931.87 168,120,579.49 172,336,511.36其他资本公积
合计 4,215,931.87 168,120,579.49 172,336,511.36资本公积说明：
报告期内经中国证券监督管理委员会《关于核准中潜股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1301号）核准公开发行 21,250,000.00股，每股发行价格 10.50元，募集资金总额 223,125,000.00元，扣除承销商发行费用 36,000,000.00元（含税）后，再加上承销费用和与发行有关的其他费用及其可抵扣的增值税进项税 2,245,579.49元后，实际募集资金净额应为 189,370,579.49元，其中新增股本人民币 21,250,000.00元，股本溢价人民币168,120,579.49元。
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5.25其他综合收益
本期发生额
2015年12月 减：前期计入其他 税后归 2016年12月项目 本期所得税 减：所得 税后归属于
31日 综合收益当期转入 属于少 31日前发生额 税费用 公司
损益 数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 272,259.51 622,328.63 622,328.63 894,588.14其中：权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
272,259.51 622,328.63 622,328.63 894,588.14三、其他综合收益合计
272,259.51 894,588.14 622,328.63 622,328.63
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5.26盈余公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日法定盈余公积 21,559,205.78 3,353,399.64 24,912,605.42任意盈余公积
合计 21,559,205.78 3,353,399.64 24,912,605.42盈余公积增加原因为：根据公司章程规定按当年弥补亏损后的可供分配的利润提取10%的法定盈余公积。
5.27未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
178,396,946.22 140,068,754.70
调整期初未分配利润合计数
(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润
加：本期归属于公司所有者的
35,672,632.51 42,248,315.38
净利润
减：提取法定盈余公积
3,353,399.64
3,920,123.86
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 210,716,179.09 178,396,946.22
调整期初未分配利润明细：
5.27.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润__/_元。
5.27.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润__/__元。
5.27.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润__/_元。
5.27.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润__/_元。
5.27.5其他调整合计影响期初未分配利润__/__元。
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5.28营业收入及营业成本
5.28.1营业收入和营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 370,238,105.54 259,218,696.75 369,460,224.03 2 4 7 ,0 7 9 ,115.07其他业务 494,345.79 325,328.38 1,217,942.30 1,015,596.36合计 370,732,451.33 259,544,025.13 370,678,166.33 248,094,711.435.28.2主营业务（分行业）
2016年度 2015年度
行业名称
收入 成本 收入 成本制造业 280,411,781.30 179,642,450.09 294,287,958.08 186,823,043.26服务业 89,826,324.24 79,576,246.66 75,172,265.95 60,256,071.81合计 370,238,105.54 259,218,696.75 369,460,224.03 247,079,115.075.28.3主营业务（分产品）
2016年度 2015年度
产品名称
收入 成本 收入 成本潜水服 142,465,165.92 90,492,655.93 157,538,828.46 94,842,325.45渔猎服 97,043,185.73 60,936,004.64 96,892,160.71 63,466,966.42潜水配套服务 89,826,324.24 79,576,246.66 75,145,681.95 60,140,661.84其他 40,903,429.65 28,213,789.52 39,883,552.91 28,629,161.36合计 370,238,105.54 259,218,696.75 369,460,224.03 247,079,115.075.28.4主营业务（分地区）
2016年度 2015年度
地区名称
收入 成本 收入 成本国内 98,791,794.54 80,434,472.03 125,032,278.84 89,998,899.40国外 271,446,311.00 178,784,224.72 244,427,945.19 157,080,215.67合计 370,238,105.54 259,218,696.75 369,460,224.03 247,079,115.07
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.28营业收入及营业成本（续）
5.28.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Decathlon France
32,803,965.11 8.85 GUL WATERSPORTS LTD 28,099,310.66
7.58 PURE FISHING 24,440,524.48
6.59 ONEILL WETSUITS LIMITED 22,098,224.30
5.96香港中创英泰国际贸易有限公司 16,942,216.60
4.57合计
124,384,241.15 33.55 5.29税金及附加
项目 2016年度 2015年度
营业税 1,272,585.23 3,681,789.64城市维护建设税 947,531.30 2,274,902.43教育费附加 676,808.11 1,624,930.34房产税 270,161.49
土地使用税 196,742.00
印花税 77,484.36
合计 3,441,312.49 7,581,622.41税金及附加说明：
营业税金及附加2016年度发生额较2015年度减少4,140,309.92元，减少比例为54.61%，减少的主要原因是母公司当期免抵税额减少，导致流转税减少；以及营改增后子公司深圳市中潜潜水运动有限公司应纳营业税减少所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.30销售费用
项目 2016年度 2015年度
工资 3,603,381.35 3,913,955.78运输费 4,969,604.02 5,689,541.41关务费 180,973.25 296,602.44办公费 164,025.26 212,965.47业务招待费 307,222.52 258,176.21其他 1,799,962.70 5,926,305.43合计 11,025,169.10 16,297,546.74销售费用说明：
销售费用2016年度发生额较2015年度减少5,272,377.64元，减少比例为32.35%，减少的主要原因是子公司深圳市中潜潜水运动有限公司经过开业期后，广告宣传费用减少所致。
5.31管理费用
项目 2016年度 2015年度
工资 10,919,739.79 11,061,008.85研发费用 19,805,827.37 17,927,433.95差旅费 819,068.38 1,128,208.18汽车费用 1,133,131.07 1,210,510.50招待费 55,725.18 90,084.98租金 202,589.43 145,500.60其他 10,717,326.26 6,872,888.30合计 43,653,407.48 38,435,635.36管理费用说明：
管理费用2016年度发生额较2015年度增加5,217,772.12元，增加比例为13.58%，主要原因为公司报告期内因上市确认大量的中介费用。
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5 合并财务报表项目附注(续)
5.32财务费用
项目 2016年度 2015年度
利息支出 8,872,955.59 7,705,574.69减:利息收入 220,159.11 77,880.96利息净支出 8,652,796.48 7,627,693.73汇兑损失 4,388,077.20 11,489,308.35减:汇兑收益 4,428,887.08 5,065,411.19汇兑净损失 -40,809.88 6,423,897.16银行手续费 1,416,222.21 1,721,369.08其他 -266,215.33 -15,787.12合计 9,761,993.48 15,757,172.85财务费用2016年度发生额较2015年度减少5,995,179.37元，减少比例为38.05%，减少的主要原因为本期人民币汇率变动较大致汇兑损益变动较大。
5.33资产减值损失
项目 2016年度 2015年度一、坏账损失
3,779,383.45 -308,933.09
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,779,383.45 -308,933.09
资产减值损失说明：
资产减值损失的增加主要原因是全资子公司尚盟运动用品（香港）有限公司应收账款确认的坏账增加所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.34投资收益
5.34.1投资收益明细情况
项目 2016年度 2015年度
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
新计量产生的利得
其他
230,860.27 93,468.49
合计 230,860.27 93,468.49
投资收益说明：2016年投资收益增加是因为报告期内购买 3,050万元理财产品的收益。本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
5.35营业外收入
5.35.1营业外收入
计入当期非经常项目 2016年度 2015年度
性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换所得
接受捐赠
政府补助 913,127.78 4,205,300.00 913,127.78其他 50,977.03 8,625.17 50,977.03合计 964,104.81 4,213,925.17 964,104.81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5
合并财务报表项目附注(续)
5.35营业外收入(续)
5.35.2计入当期损益的政府补助
与资产相关/收益相补助项目 2016年度 2015年度
关 2015年度失业保险支持企业稳定岗位
89,127.78 与收益相关补贴
2016年知识产权专项经费 11,500.00 与收益相关 2016年“惠货全球行”印度展览会补
10,000.00 与收益相关贴
2016年知识产权专项经费 2,500.00 与收益相关装备动员机构建设现状及装备支援能
500,000.00 与收益相关力补贴
2014年度惠州市惠阳区应用技术研究
150,000.00 与收益相关与开发资金项目
2014年度知识产权专项资金项目 150,000.00 与收益相关惠州市惠阳区科学技术局专利资助金 3,100.00 与收益相关惠州市惠阳区财政局专利资助金 3,900.00 与收益相关财政局中小企业发展专项补助 50,000.00 与收益相关惠州市科学技术局2014年第一批专利
16,600.00 与收益相关资助费
潜水用复合材料及装备工程技术研究
500,000.00 与收益相关开发中心
惠阳商务局澳大利亚展销资金补助 10,000.00 与收益相关惠阳财政局补助资金 1,000,000.00 与收益相关收到惠阳财政局《关于下达2015年推
动加工贸易转型升级专项资金的通知》 240,000.00 与收益相关补助资金
质量技术监督局补助资金 40,000.00 与收益相关惠州市惠阳区财政局国库支付中心
CZ306002款（特种低永久形变，高撕
1,260,000.00 与收益相关列强度有机硅功能发泡材料），有机硅
项目配套经费
财政局专项金 1,400.00 与收益相关质量技术监督局标准专项资金 57,600.00 与收益相关惠阳财政局研究开发补助资金 1,020,700.00 与收益相关深圳市第二批专利资助补贴 2,000.00 与收益相关合计 913,127.78 4,205,300.00
其他说明：
营业外收入2016年发生数比2015年发生数减少3,249,820.36元，减少比例为77.12%，增长的主要原因为本年度经验收合格计入当期损益的政府补助项目减少。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注（续）
5.36营业外支出
计入当期非经常性损项目 2016年度 2015年度
益的金额非流动资产处置损失合计 16,176.23 154,152.39 16,176.23其中：固定资产处置损失 16,176.23 154,152.39 16,176.23无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 20,000.00 20,000.00 20,000.00其他 4,174.80 24,085.10 4,174.80合计 40,351.03 198,237.49 40,351.03营业外支出说明：2016年营业外支出发生数较2015年发生数变化较大主要是因为本年度处置固定资产金额减少。
5.37所得税费用
5.37.1所得税费用表
项目 2016年度 2015年度按税法及相关规定计算的当期所得税
4,389,284.62 6,173,156.52递延所得税调整
619,857.12 508,094.90合计
5,009,141.74 6,681,251.42 5.37.2会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度 2015年度利润总额
40,681,774.25
48,929,566.80按法定/适用税率计算的所得税费用
6,102,266.13
7,339,435.02子公司适用不同税率的影响
259,140.88
167,129.27调整以前期间所得税的影响
-25,351.98
-4,741.33非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
71,782.72
100,060.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵
335,566.17扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响 55,048.83
研发费用加计扣除的影响
-1,453,744.84
-1,256,198.48所得税费用
5,009,141.74
6,681,251.42
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.37所得税费用（续）
其他说明：2016年度所得税费用较2015年度减少1,672,109.68元，减少比例为25.03%，主要原因为报告期税前利润总额减少所致。
5.38现金流量表项目注释
5.38.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
利息收入 220,159.11 77,880.96
政府补助 416,127.78 2,745,300.00
员工还备用金 7,000.00
其他 265,683.72 338,555.25
合计
901,970.61 3,168,736.21
5.38.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
支付管理费用
5,799,015.40 6,161,658.68支付销售费用 7,838,728.83 9,172,355.67支付手续费 902,240.68 640,048.07员工借备用金 304,701.50 136,396.66预付加油款 770,187.09 720,876.80支付其他 2,939,433.44 313,013.94合计
18,554,306.94 17,144,349.825.38.3收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
可从募集资金中扣除的
12,500,000.00
发行费用
合计 12,500,000.00
5.38.4支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
上市费用 7,357,265.94 1,040,000.00
融资手续费 504,492.80 1,074,896.81
合计 7,861,758.74 2,114,896.81
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5
合并财务报表项目附注(续)
5.39现金流量表补充资料
5.39.1现金流量表补充资料
项目 2016年度 2015年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,672,632.51 42,248,315.38加：资产减值准备 3,779,383.45 -308,933.09固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
10,252,718.88 10,794,743.47生物资产折旧
无形资产摊销 1,375,074.98 1,329,250.78长期待摊费用摊销 16,239,379.49 15,038,292.85处置固定资产、无形资产和其他长期资
16,176.23 154,152.39产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -财务费用（收益以“-”号填列） 1,2069,188.06 9,396,751.82投资损失（收益以“-”号填列） -230,860.27 -93,468.49递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 619,857.12 508,094.90递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -存货的减少（增加以“-”号填列） -2,778,024.61 -10,492,589.46经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
-67,844,361.11 14,364,706.25列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
-3,415,182.90 25,672,602.19列）
其他 -经营活动产生的现金流量净额 5,755,981.83 108,611,918.992.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 30,623,841.36 35,048,441.85减：现金的年初余额 35,048,441.85 37,671,589.58加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,424,600.49 -2,623,147.73
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.39现金流量表补充资料(续)
5.39.2本期无支付的取得子公司的现金净额
5.39.3本期无收到的处置子公司的现金净额
5.39.4现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日一、现金 30,623,841.36 35,048,441.85其中：库存现金 192,899.78 87,789.47可随时用于支付的银行存款 30,430,941.58 34,960,652.38可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 30,623,841.36 35,048,441.85其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
5.40所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 19,297,936.98 抵押无形资产 22,582,260.58 抵押合计 41,880,197.56
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5 合并财务报表项目附注(续)
5.41外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额货币资金
其中：美元
1,204,952.97 6.9370 8,358,774.10欧元
413.50 7.3457 3,037.45港币
605,895.77 0.8945 541,973.78日元
22.00 0.0656 1.44应收账款
其中：美元 14,946,110.37 6.9370 103,681,562.18预付账款
其中：台币
3,299,902.50 0.2155 710,974.88美元 204,041.56 6.9370 1,415,436.31欧元 22,383.66 7.3068 163,552.93日元 2,413,250.00 0.0656 143,807.98英镑 370.00 8.5094 3,148.48其他应收款
其中：港币
2,478.70 0.8945 2,217.20应付账款
其中：美元
5,041,728.52 6.9370 34,974,470.75英镑
22191.40 8.5094 188835.5台币
9,842,597.14 0.2155 2,120,609.55预收账款
其中：美元
137,634.32 6.9370 954,769.28港币
30,000.00 0.8945 26,835.00短期借款
其中：美元
1,000,000.00 6.9370 6,937,026.40其他应付款
其中：美元
13,68,700.00 6.9370 9,494,671.90其他说明：
境外经营实体说明：公司全资子公司尚盟运动用品（香港）有限公司与中潜装备（香港）有限公司注册地点与实际经营地点均在香港境内，选择港币作为记账本位币有利于公司账务处理与财务管理。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 合并范围的变更
报告期内公司合并范围未发生变更
7 在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
|||||直接|间接||
|尚盟运动用品（香港）有限公司|中国香港|中国香港|贸易|100||通过设立或投资等方式取得|
|深圳市立扬舜实业有限公司|中国深圳|中国广东|贸易|100||非同一控制下企业合并取得的子公司|
|三亚中潜户外运动有限公司|中国三亚|中国海南|贸易及服务|100||非同一控制下企业合并取得的子公司|
|中潜装备（香港）有限公司|中国香港|中国香港|商贸|100||通过设立或投资等方式取得|
|深圳市中潜潜水运动有限公司|中国深圳|中国广东|贸易及服务|100||通过设立或投资等方式取得|

 7.1.2重要的非全资子公司
公司子公司均为全资子公司，不存在非全资子公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策。本公司的金融工具包括：可供出售金融资产。
1,信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2、应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年12月31日，本公司应收账款的49.27%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2,流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截止2016年12月31日，本公司流动性充足，未使用授信额度较大，流动性风险较低。
3,市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
4,汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
5,其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
9 公允价值的披露
报告期末公司不存在以公允价值计量的资产和负债
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易
10.1本公司的控股股东情况
母公司对本公母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的表决权比的持股比例（%）
例（%）爵盟投资（香港）有
香港 贸易投资 1万港币 34.01 34.01限公司
深圳市爵盟管理咨询
深圳 贸易投资 1010万元 30.77 30.77有限公司
本公司最终控制方是：方平章先生、陈翠琴女士（夫妻）以及张顺先生、杨学君女士（夫妻）。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3 本公司无合营和联营企业
10.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系惠州市祥福贸易有限公司 参股股东
深圳市中金蓝海资产管理有限公司 参股股东
惠州市嘉瑞贸易有限公司 参股股东
爵盟兴业股份有限公司 同一控制人控制的企业
尚盟贸易有限公司 同一控制人控制的企业
10.5关联交易情况
10.5.1报告期内存在控制关系并入合并报表范围主体间的交易已作抵消。
10.5.2报告期内未向关联方出售商品/提供劳务。
10.5.3报告期内无公司受托管理/承包情况。
10.5.4报告期内无公司委托管理/出包情况。
10.5.5报告期内无公司出租情况。
10.5.6报告期内公司承租情况。
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费杨学君 办公房屋 184,482.00 144,000.60
其他说明：上述交易系子公司深圳市中潜潜水运动有限公司向共同实际控制人之一杨学君女士租赁位于深圳市福田区车公庙天吉大厦（F5.8厂房）5A2，根据市场价格确定月租金为61,494.00元，租赁期限自2016年10月15日至2019年10月14日，该交易已经由董事会审议通过。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.5 10.5.7关联担保情况
10.5.7.1本公司无作为担保方
10.5.7.2本公司作为被担保方
担保起始 担保到期 担保是否已担保方 担保金额
日 日 经履行完毕深圳市中潜潜水运动有限公司 5,000万元 2015.8.19 2020.12.31
否张顺 15,600万元 2013.12.26 2018.12.26
否张顺 5,000万元 2012.1.1 2017.12.31
否张顺、深圳市爵盟管理咨询有限
公司、爵盟投资（香港）有限公 10000万元 2016.3.5 2017.3.4
否司
张顺 3000万元 2016.4.22 2017.4.21
否张顺、方平章、爵盟投资（香港） 是600万美元 2013.12.27 2016.12.15
有限公司
方平章 100万美元 2016.05.23 2017.3.23
否 10.5.8关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
深圳市中金蓝海资产 公司因资金周转500万元 2016.3.1 2016.3.10
管理有限公司 需要临时拆借拆出
无
10.5.9关键管理人员报酬
项目 2016年度 2015年度
关键管理人员报酬 253.57万元 228.59万元 10.6 关联方应收应付款项
10.6.1期末无应收关联方项目
10.6.2应付项目
2016年12月31日 2015年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额杨学君 共同实际控制人 61,494.00 0.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 股份支付
报告期内未发生与股份支付相关的业务。
12 承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2016年12月31日，不存在需要披露的承诺事项。
12.2或有事项
截至2016年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
13 资产负债表日后事项
13.1重要的非调整事项
无
13.2利润分配情况
公司于2017年4月25日召开了第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司2016年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》；公司2016年度利润分配方案为：拟以公司2017年4月25总股本84,907,408.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股。上述利润分配方案待股东大会审议通过后实施。
14 其他重要事项
14.1重大资产重组事件
公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，拟发行12,259,612.00股公司股份作为对价购广东宝乐机器人股份有限公司100%股份，交易对价总额为102,000.00万元，该事项构成重大资产重组。本次重大资产重组事项尚需在相关审计、评估等工作完成后再次提交公司董事会、股东大会审议并报送中国证监会核准。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表主要项目注释
15.1应收账款
15.1.1应收账款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 30,403,838.99 100.00 238,088.46 0.78 30,165,750.53单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 30,403,838.99 100.00 238,088.46 0.78 30,165,750.532015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款 10,434,361.81 100.00 89,076.81 0.85 10,345,285.00单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 10,434,361.81 100.00 89,076.81 0.85 10,345,285.00期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 4,565,091.17 228,254.56 51至2年 98,339.00 9,833.90 102至3年
3年以上
合计 4,663,430.17 238,088.46 5.11
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表主要项目注释
15.1应收账款（续）
15.1.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 149,011.65元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
15.1.3本报告期无实际核销的应收账款。
15.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额比例（%）尚盟运动用品（香港）有限公司 关联方 22,383,086.87 1年以内 73.62深圳市中潜潜水运动有限公司 关联方 3,357,321.95 1年以内 11.04A4单位 非关联方 2,550,000.00 1年以内 8.39东莞市欧拓运动用品有限公司 非关联方 1,039,404.20 1年以内 3.42东莞市万智实业有限公司 非关联方 358,500.00 1年以内 1.18 29,688,313.02 97.6515.1.5本报告期应收账款中无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
15.1.6无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
15.1.7无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.8无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
15.1.9应收账款年末余额增加了19,969,477.18元，增长了191.38%，主要是因为销售给子公司应收账款增加。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表主要项目注释（续）
15.2 其他应收款
15.2.1其他应收款分类披露：
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 196,782,815.31 198,590,796.52 100.00 1,807,981.21 0.91
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 196,782,815.31 198,590,796.52 100.00 1,807,981.21 0.91
2015年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面金额 比例（%） 金额 比例（%）
价值单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
145,772,173.86 100.00 1,263,366.67 0.87 144,508,807.19单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
145,772,173.86 100.00 1,263,366.67 0.87 144,508,807.19期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,359,624.19 117,981.21 5%1至2年 100,000.00 10,000.00 10%2至3年
3年以上 1,680,000.00 1,680,000.00 100%合计 4,139,624.19 1,807,981.21 43.68%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15 公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款(续)
组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
15.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 544,614.54元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
15.2.3本报告期无核销的其他应收款。
15.2.4其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额内部往来 194,451,172.33 138,582,740.57押金 1,680,000.00 1,830,000.00代垫社保 348,156.58 335,210.95住房公积金 69,277.50 75,726.00出口退税 1,886,064.11 1,582,616.34其他 156,126.00 3,365,880.00合计 198,590,796.52 145,772,173.86 15.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额数的比例（%）
深圳市中潜潜水运动有限公司 1年以内
往来款 119,627,768.05 60.24
1-2年
尚盟运动用品（香港）有限公司 1年以内
往来款 74,823,404.28 37.68
3年以上
财政部（出口退税）
出口退税 1,886,064.11 1年以内 0.95 94,303.21深圳市豪威光电薄膜装置有限公司
押金 1,680,000.00 3年以上 0.85 1,680,000.00代垫社保
代垫社保 348,156.58 1年以内 0.17 17,407.83合计 198,365,393.02 99.89 1,791,711.04 15.2.6无涉及政府补助的应收款项。
15.2.7无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
15.2.8无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他应收款说明：
其他应收款年末余额增加了52,818,622.66元，增加比例为36.23%，系与子公司往来增加所致。
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15 公司财务报表主要项目注释(续)
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
2016年12月31日 2015年12月31日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 23,135,094.00 23,135,094.00 23,135,094.00 23,135,094.00对联营、合营企业投资
合计 23,135,094.00 23,135,094.00 23,135,094.00 23,135,094.00 15.3.2对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日
减值准备 期末余额深圳市立扬舜实业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
尚盟运动用品（香港）有限公司 1,774,760.00 1,774,760.00
三亚中潜户外运动有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
中潜装备（香港）有限公司 1,660,334.00 1,660,334.00
深圳市中潜潜水运动有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 23,135,094.00 23,135,094.00
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15.4 营业收入及营业成本
15.4.1营业收入及营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 268,343,355.47 178,018,950.93
280,841,998.98
186,524,395.44其他业务 1,112,840.89 879,527.17
15,000.00
合计 269,456,196.36 178,898,478.10 280,856,998.98 186,524,395.4415.4.2主营业务（分行业）
2016年度 2015年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本生产制造业 268,343,355.47 178,018,950.93 280,841,998.98 186,524,395.44合计 268,343,355.47 178,018,950.93 280,841,998.98 186,524,395.4415.4.3主营业务（分产品）
2016年度 2015年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本潜水服 139,275,444.16 90,492,655.93 150,423,010.74 94,788,775.53渔猎服 91,343,587.56 60,936,004.64 91,732,863.71 63,466,966.43其他 37,724,323.75 26,590,290.36 38,686,124.53 28,268,653.48合计 268,343,355.47 178,018,950.93 280,841,998.98 186,524,395.4415.4.4主营业务（分地区）
2016年度 2015年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 22,289,133.99 14,075,808.03 49,246,672.05 29,444,179.76国外 246,054,221.48 163,943,142.90 231,595,326.93 157,080,215.68合计 268,343,355.47 178,018,950.93 280,841,998.98 186,524,395.44
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15.4营业收入及营业成本（续）
15.4.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)尚盟运动用品（香港）有限公司 246,054,221.48 91.32深圳市中潜潜水运动有限公司 13,020,305.26 4.83A4单位 2,286,217.95 0.85东莞市欧拓运动用品有限公司 2,203,194.78 0.82上海莘威运动品有限公司 1,898,851.48 0.70合计 265,462,790.95 98.52 15.5 投资收益
15.5.1投资收益明细情况
项目 2016年度 2015年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资
收益
持有至到期投资取得的投资收益期间
取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的
投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 230,860.27 93,468.49合计
230,860.27 93,468.49投资收益的说明：本报告期不存在投资收益汇回存在重大限制的情形。
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16 补充资料
16.1非经常性损益明细表
项目 2016年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
准备的冲销部分 -16,176.23
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 详见本财务报表附业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 913,127.78 注之营业外收入-政标准定额或定量持续享受的政府补助除外 府补助所述委托他人投资或管理资产的损益 公司使用闲置资金 230,860.27 购买理财产品的收益
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出
26,802.23
所得税影响额
166,152.65
少数股东权益影响额（税后）
合计
988,461.40
16.2净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.77 0.49 0.49扣除非经常性损益后归属于公司
9.50 0.48 0.48普通股股东的净利润
16.3 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明：详见各报表项目附注。
17 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：张顺
主管会计工作的负责人：钟良伟
会计机构负责人：李桂妍
日期：2017年 4月 25日