江苏恩华药业股份有限公司
审计报告及财务报表附注
江苏恩华药业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-67
审计报告
信会师报字[2015]第110299号江苏恩华药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏恩华药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：肖菲
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：张宇
中国·上海二 O一五年二月十五日
审计报告第2页
江苏恩华药业股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|407,359,719.50|427,799,011.14|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|9,174,869.68|9,152,818.05|
|应收账款|（三）|555,376,280.65|461,564,158.37|
|预付款项|（四）|27,327,258.54|44,838,984.95|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|25,143,710.53|18,734,179.71|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|214,751,854.15|190,386,580.50|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|168,536.60||
|流动资产合计||1,239,302,229.65|1,152,475,732.72|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（八）|21,682,501.18|23,279,429.42|
|固定资产|（九）|236,739,724.09|221,780,439.23|
|在建工程|（十）|295,591,694.81|98,984,174.75|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十一）|82,589,168.10|65,667,977.36|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十二）|7,062,020.54|4,153,394.70|
|其他非流动资产|（十三）|39,688,925.61||
|非流动资产合计||683,354,034.33|413,865,415.46|
|资产总计||1,922,656,263.98|1,566,341,148.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：会高爱好 计机构负责人：胡吉瑞
报表第1页
江苏恩华药业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|372,000,000.00|279,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十五）|93,685,613.76|84,249,983.14|
|应付账款|（十六）|208,710,990.74|239,938,024.25|
|预收款项|（十七）|20,559,190.57|29,565,474.23|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十八）|814,129.19|951,791.42|
|应交税费|（十九）|49,918,047.11|35,378,510.95|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十）|83,574,528.30|33,263,264.68|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||829,262,499.67|702,347,048.67|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十一）|230,000.00|230,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十二）|34,119,685.00|27,556,155.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||34,349,685.00|27,786,155.00|
|负债合计||863,612,184.67|730,133,203.67|
|所有者权益：||||
|股本|（二十三）|393,120,000.00|327,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十四）|11,576,166.55|11,576,166.55|
|减：库存股||||
|其他综合收益||-||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|85,846,025.57|63,411,449.15|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|552,745,046.15|435,446,498.83|
|归属于母公司所有者权益合计||1,043,287,238.27|838,034,114.53|
|少数股东权益||15,756,841.04|-1,826,170.02|
|所有者权益合计||1,059,044,079.31|836,207,944.51|
|负债和所有者权益总计||1,922,656,263.98|1,566,341,148.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：会高爱好 计机构负责人：胡吉瑞
报表第2页
江苏恩华药业股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||222,568,061.53|281,798,123.93|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||19,114,205.18|7,395,418.05|
|应收账款|（一）|291,598,587.07|167,851,533.23|
|预付款项||2,039,695.10|8,921,078.04|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|90,561,332.61|73,653,868.15|
|存货||114,861,279.35|103,401,891.38|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||163,886.60||
|流动资产合计||740,907,047.44|643,021,912.78|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|43,986,177.07|23,536,177.07|
|投资性房地产||24,845,928.18|26,748,589.74|
|固定资产||203,118,042.89|201,924,438.26|
|在建工程||295,591,694.81|91,159,811.80|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||63,739,446.92|65,409,502.49|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||1,485,436.00|2,163,042.47|
|其他非流动资产||12,878,926.53||
|非流动资产合计||645,645,652.40|410,941,561.83|
|资产总计||1,386,552,699.84|1,053,963,474.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：会高爱好 计机构负责人：胡吉瑞
报表第3页
江苏恩华药业股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||160,000,000.00|102,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||30,000,000.00||
|应付账款||34,968,876.97|20,233,204.96|
|预收款项||3,710,624.01|10,888,092.65|
|应付职工薪酬||521,579.43|652,216.60|
|应交税费||41,335,272.96|33,578,287.73|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||29,111,557.17|12,598,177.56|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||299,647,910.54|179,949,979.50|
|非流动负债：||||
|长期借款||230,000.00|230,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||34,119,685.00|27,556,155.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||34,349,685.00|27,786,155.00|
|负债合计||333,997,595.54|207,736,134.50|
|所有者权益：||||
|股本||393,120,000.00|327,600,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||8,564,984.65|8,564,984.65|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||85,846,025.57|63,411,449.15|
|未分配利润||565,024,094.08|446,650,906.31|
|所有者权益合计||1,052,555,104.30|846,227,340.11|
|负债和所有者权益总计||1,386,552,699.84|1,053,963,474.61|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：会高爱好 计机构负责人：胡吉瑞
报表第4页
江苏恩华药业股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,501,358,749.92|2,236,077,014.58|
|其中：营业收入|（二十七）|2,501,358,749.92|2,236,077,014.58|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,241,884,747.67|2,032,911,576.83|
|其中：营业成本|（二十七）|1,507,664,156.60|1,340,245,765.14|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十八）|22,593,224.10|18,842,032.91|
|销售费用|（二十九）|557,055,390.75|542,718,994.86|
|管理费用|（三十）|126,203,303.24|106,136,646.74|
|财务费用|（三十一）|13,545,100.07|12,748,651.44|
|资产减值损失|（三十二）|14,823,572.91|12,219,485.74|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||259,474,002.25|203,165,437.75|
|加：营业外收入|（三十三）|3,670,755.85|3,004,070.17|
|其中：非流动资产处置利得||100,470.08|124,437.47|
|减：营业外支出|（三十四）|2,233,682.58|827,027.76|
|其中：非流动资产处置损失||398,810.60|174,095.31|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||260,911,075.52|205,342,480.16|
|减：所得税费用|（三十五）|39,656,940.72|32,856,760.34|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||221,254,134.80|172,485,719.82|
|归属于母公司所有者的净利润||223,271,123.74|176,253,603.32|
|少数股东损益||-2,016,988.94|-3,767,883.50|
|六、其他综合收益的税后净额||-||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||221,254,134.80|172,485,719.82|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||223,271,123.74|176,253,603.32|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,016,988.94|-3,767,883.50|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.5679|0.4483|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.5679|0.4483|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第5页
江苏恩华药业股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,207,820,083.11|1,022,474,373.69|
|减：营业成本|（四）|342,572,831.98|212,382,662.49|
|营业税金及附加||21,070,287.80|17,372,660.23|
|销售费用||496,007,268.23|499,160,042.93|
|管理费用||77,647,280.74|74,192,414.29|
|财务费用||4,539,764.29|3,531,879.36|
|资产减值损失||4,369,908.49|7,896,322.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||261,612,741.58|207,938,391.66|
|加：营业外收入||3,130,468.58|2,637,785.80|
|其中：非流动资产处置利得||52,330.38|947.50|
|减：营业外支出||1,828,938.70|662,186.76|
|其中：非流动资产处置损失||397,189.76|173,372.20|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||262,914,271.46|209,913,990.70|
|减：所得税费用||38,568,507.27|30,713,108.33|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||224,345,764.19|179,200,882.37|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||224,345,764.19|179,200,882.37|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.5707|0.4558|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.5707|0.4558|

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合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,144,652,341.22|2,266,558,398.28|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||-|
|向中央银行借款净增加额|||-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||-|
|收到再保险业务现金净额|||-|
|保户储金及投资款净增加额|||-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||-|
|收取利息、手续费及佣金的现金|||-|
|拆入资金净增加额|||-|
|回购业务资金净增加额|||-|
|收到的税费返还||739,033.15|3,040,492.29|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|74,013,407.20|16,783,118.74|
|经营活动现金流入小计||2,219,404,781.57|2,286,382,009.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,052,148,821.27|1,191,835,848.05|
|客户贷款及垫款净增加额|||-|
|存放中央银行和同业款项净增加额|||-|
|支付原保险合同赔付款项的现金|||-|
|支付利息、手续费及佣金的现金|||-|
|支付保单红利的现金|||-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||296,316,995.95|248,131,237.40|
|支付的各项税费||230,942,981.39|197,574,790.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|479,759,125.09|454,508,081.05|
|经营活动现金流出小计||2,059,167,923.70|2,092,049,956.57|
|经营活动产生的现金流量净额||160,236,857.87|194,332,052.74|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||14,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金|||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||368,910.91|194,950.84|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流入小计||14,368,910.91|194,950.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||261,601,718.66|103,628,244.20|
|投资支付的现金|||14,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计||261,601,718.66|117,628,244.20|
|投资活动产生的现金流量净额||-247,232,807.75|-117,433,293.36|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||-|
|取得借款收到的现金||472,000,000.00|222,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-|
|筹资活动现金流入小计||472,000,000.00|222,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||379,000,000.00|230,300,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||37,465,719.69|35,724,100.07|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-|
|筹资活动现金流出小计||416,465,719.69|266,024,100.07|
|筹资活动产生的现金流量净额||55,534,280.31|-44,024,100.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-52,269.14|-235,331.03|
|五、现金及现金等价物净增加额||-31,513,938.71|32,639,328.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||328,272,084.57|295,632,756.29|
|六、期末现金及现金等价物余额||296,758,145.86|328,272,084.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：会高爱好 计机构负责人：胡吉瑞
报表第7页
江苏恩华药业股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,274,844,396.13|1,137,499,264.77|
|收到的税费返还|||-|
|收到其他与经营活动有关的现金||41,762,410.97|31,178,031.80|
|经营活动现金流入小计||1,316,606,807.10|1,168,677,296.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||256,728,617.52|166,563,688.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||239,699,947.33|207,931,589.23|
|支付的各项税费||215,444,227.64|183,740,055.98|
|支付其他与经营活动有关的现金||452,014,104.07|437,143,164.66|
|经营活动现金流出小计||1,163,886,896.56|995,378,498.46|
|经营活动产生的现金流量净额||152,719,910.54|173,298,798.11|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||14,000,000.00|-|
|取得投资收益收到的现金|||-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||311,136.14|77,446.84|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|
|收到其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流入小计||14,311,136.14|77,446.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||239,013,663.28|92,896,502.53|
|投资支付的现金||20,450,000.00|14,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||-|
|支付其他与投资活动有关的现金|||-|
|投资活动现金流出小计||259,463,663.28|106,896,502.53|
|投资活动产生的现金流量净额||-245,152,527.14|-106,819,055.69|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||-|
|取得借款收到的现金||180,000,000.00|122,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|||-|
|筹资活动现金流入小计||180,000,000.00|122,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||122,000,000.00|140,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||26,218,603.88|25,490,642.18|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-|
|筹资活动现金流出小计||148,218,603.88|165,490,642.18|
|筹资活动产生的现金流量净额||31,781,396.12|-43,490,642.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||12,491.28|-133,015.23|
|五、现金及现金等价物净增加额||-60,638,729.20|22,856,085.01|
|加：期初现金及现金等价物余额||266,998,123.93|244,142,038.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||206,359,394.73|266,998,123.93|

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报表第8页
江苏恩华药业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|327,600,000.00||||11,576,166.55||||63,411,449.15|-|435,446,498.83|-1,826,170.02|836,207,944.51|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|327,600,000.00||||11,576,166.55||||63,411,449.15||435,446,498.83|-1,826,170.02|836,207,944.51|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,520,000.00||||-||-||22,434,576.42||117,298,547.32|17,583,011.06|222,836,134.80|
|（一）综合收益总额|||||||-||||223,271,123.74|-2,016,988.94|221,254,134.80|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||19,600,000.00|19,600,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||19,600,000.00|19,600,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|-||||-||||22,434,576.42||-40,452,576.42||-18,018,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,434,576.42||-22,434,576.42|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,018,000.00|||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|65,520,000.00||||-||||-||-65,520,000.00||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|65,520,000.00||||||||||-65,520,000.00||-|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|393,120,000.00||||11,576,166.55||-||85,846,025.57||552,745,046.15|15,756,841.04|1,059,044,079.31|

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报表第9页
江苏恩华药业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|234,000,000.00||||46,676,166.55||||45,491,360.91||354,332,983.75|1,941,713.48|682,442,224.69|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|234,000,000.00||||46,676,166.55||||45,491,360.91||354,332,983.75|1,941,713.48|682,442,224.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|93,600,000.00||||-35,100,000.00||||17,920,088.24||81,113,515.08|-3,767,883.50|153,765,719.82|
|（一）综合收益总额|||||||||||176,253,603.32|-3,767,883.50|172,485,719.82|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|-||||-||||17,920,088.24||-36,640,088.24||-18,720,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,920,088.24||-17,920,088.24||-|
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-18,720,000.00||-18,720,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|93,600,000.00||||-35,100,000.00||||-||-58,500,000.00||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|35,100,000.00||||-35,100,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|58,500,000.00||||||||||-58,500,000.00||-|
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|327,600,000.00||||11,576,166.55||||63,411,449.15||435,446,498.83|-1,826,170.02|836,207,944.51|

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报表第10页
江苏恩华药业股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|327,600,000.00||||8,564,984.65||||63,411,449.15|446,650,906.31|846,227,340.11|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|327,600,000.00||||8,564,984.65||||63,411,449.15|446,650,906.31|846,227,340.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|65,520,000.00||||||||22,434,576.42|118,373,187.77|206,327,764.19|
|（一）综合收益总额||||||||||224,345,764.19|224,345,764.19|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||22,434,576.42|-40,452,576.42|-18,018,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||22,434,576.42|-22,434,576.42|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,018,000.00|-18,018,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|65,520,000.00|||||||||-65,520,000.00|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|65,520,000.00|||||||||-65,520,000.00|-|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|393,120,000.00||||8,564,984.65||||85,846,025.57|565,024,094.08|1,052,555,104.30|

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报表第11页
江苏恩华药业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|234,000,000.00||||43,664,984.65||||45,491,360.91|362,590,112.18|685,746,457.74|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|234,000,000.00||||43,664,984.65||||45,491,360.91|362,590,112.18|685,746,457.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|93,600,000.00||||-35,100,000.00||||17,920,088.24|84,060,794.13|160,480,882.37|
|（一）综合收益总额||||||||||179,200,882.37|179,200,882.37|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||17,920,088.24|-36,640,088.24|-18,720,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||17,920,088.24|-17,920,088.24|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-18,720,000.00|-18,720,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|93,600,000.00||||-35,100,000.00||||-|-58,500,000.00|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|35,100,000.00||||-35,100,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|58,500,000.00|||||||||-58,500,000.00|-|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|327,600,000.00||||8,564,984.65||||63,411,449.15|446,650,906.31|846,227,340.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：孙彭生 主管会计工作负责人：高爱好 会计机构负责人：胡吉瑞
报表第12页
江苏恩华药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
江苏恩华药业股份有限公司
二 O一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏恩华药业股份有限公司（以下简称本公司），前身系江苏恩华药业集团有限公司。公司于2007年4月在原江苏恩华药业集团有限公司基础上整体变更设立为股份有限公司。
原注册资本为人民币9,000万元（每股面值人民币 1.00元），业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2007)第22563号验资报告。
2008年7月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]860号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格5.68元／股，共募集资金总额人民币 17,040万元，扣除总发行费用人民币 1,954.69万元，实际募集资金净额人民币 15,085.31万元，其中：新增注册资本人民币 3,000万元，股本溢价人民币 12,085.31万元。上述资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2008)第11825号验资报告。增资后本公司注册资本变更为人民币12,000万元。
2009年5月，根据2008年年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本12,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，转增股本 6,000万股。转增后公司总股本增加至18,000万元。
2010年5月，根据2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31日总股本18,000万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 3股，转增股本 5,400万股。转增后公司总股本增加至23,400万元。
2011年7月，公司原有限售条件股份总计147,238,733股可上市流通。
2013年6月，根据2012年年度股东大会决议，公司以2012年12月31日总股本23,400万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增1.5股，转增股本3,510万股；同时每10股送红股2.5股，共计送红股5,850万股。转增后公司总股本增至32,760万元。上述资本业经江苏天华大彭会计师事务所有限公司徐州分所验证并出具苏天会徐验[2013]31号验资报告验证。
2014年6月，根据2013年年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本32,760万股为基数，向全体股东每10股送红股2.0股，共计送红股6,552万股。转增后公司总股本增至39,312万元。
2014年 6月公司由江苏省徐州工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号320300000105376，法定代表人为孙彭生。
截至2014年12月31日止，本公司股本总数为393,120,000股，均为无限制条件的流通股。
财务报表附注第1页
江苏恩华药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
公司所处行业为H0160药品及医疗器械批发业。
经营范围：许可经营项目：冻干粉针剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、精神药品、原料药、麻醉药品的制造、销售；普货运输。
(二) 合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏恩华和润医药有限公司
徐州恩华统一医药连锁销售有限公司
江苏远恒药业有限公司
江苏恩华赛德药业有限责任公司
徐州恩华医药化工贸易有限公司
陕西恩华脑生物医药研究所
江苏恩华和信医药营销有限公司
江苏恩华络康药物研发有限公司
香港恩华医药有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十二）”、“五、（二十七）收入”。
财务报表附注第2页
江苏恩华药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
其中：商业企业账龄1-6个月以内 0.5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 50 50
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、生产成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
财务报表附注第13页
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年）残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 10～40 3 2.43～9.70机器设备 10 3 9.70仪器仪表 5 3 19.40办公设备 4～5 3 19.40～24.25运输设备 10～15 3 6.47～9.70(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
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以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第15页
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(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50-52年权证年限
技术使用权 5年预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
按预计可使用年限摊销
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
详见本附注“五、(十八)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：①生产销售：根据公司与客户签订销售合同及约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，收款或取得收款权力时确认销售收入。
②商业零售批发类销售：公司将产品交付与购货方时，且不再对该产品实施继续管理和控制、相关的经济利益可能流入企业时确认收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为资产性政府补助，企业划分为为与资产相关。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据企业会计准则同时考虑实际情况判断为资产相关或者收益相关。
2、确认时点
满足政府补助确认的条件时，即确认政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
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本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）将本公司基本养老保险及失业保险单独分类至设定提存计划核算，并进行了补充披露。
执行《企业会计准则第 30号——财务报表列报（修订）》，本公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）将本公司核算在其他非流动负债的政府补助分类至递延收益核算，并进行了补充披露。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 13、17额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15、16.5城市维护建设税实际缴纳的流转税 7教育费附加 实际缴纳的流转税 5(二) 税收优惠
1、公司于2014年9月2日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省 2014年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》（苏高企协[2014]15号），认定本公司为江苏省 2014年第二批高新技术企业，并取得换发的高新技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，本公司企业所得税自2014年起3年内减按15%的税率征收。
2、公司下属子公司江苏远恒药业有限公司于2014年9月2日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省 2014年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》（苏高企协[2014]15号），认定本公司为江苏省 2014年第二批高新技术企业，并取得高新技术企业证书，有效期3年。根据有关规定，公司企业所得税自2014年起3年内减按15%的税率征收。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 601,268.87 1,106,601.83银行存款 296,156,876.99 319,165,482.74其他货币资金 110,601,573.64 107,526,926.57合计 407,359,719.50 427,799,011.14其中：存放在境外的款项总额 48,829.43
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额银行承兑汇票保证金 109,392,906.84 82,926,926.57信用证保证金 1,208,666.80 800,000.00抵押、冻结款项金额 1,800,000.00理财产品 14,000,000.00合计 110,601,573.64 99,526,926.57(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 9,174,869.68 9,152,818.05商业承兑汇票
合计 9,174,869.68 9,152,818.052、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为122,718,708.73元。
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 560,495,690.61 95.87 18,030,177.13 3.22 542,465,513.48 456,070,061.50 94.83 13,450,283.65 2.95 442,619,777.85单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 24,134,718.44 4.13 11,223,951.27 46.51 12,910,767.17 24,854,723.37 5.17 5,910,342.85 23.78 18,944,380.52合计 584,630,409.05 100.00 29,254,128.40 555,376,280.65 480,924,784.87 100.00 19,360,626.50 461,564,158.37组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年内 556,545,556.14 17,279,880.88 3.10%其中：1-6个月 234,386,598.49 1,171,932.99 0.50%1-2年 2,719,889.24 271,988.93 10.00%2-3年 684,076.44 205,222.93 30.00%3年以上 546,168.79 273,084.39 50.00%合计 560,495,690.61 18,030,177.13
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2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,157,134.12元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 263,632.22应收账款核销说明：本期实际核销的应收账款坏账准备单笔金额均较小。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额76,331,489.02元，占应收账款期末余额合计数的比例13.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额669,274.66元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 27,199,302.31 99.53 34,348,243.72 76.601至2年 102,600.00 0.38 1,544,785.00 3.452至3年 2,050,000.00 4.573年以上 25,356.23 0.09 6,895,956.23 15.38合计 27,327,258.54 100.00 44,838,984.95 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15,400,361.68元，占预付款项期末余额合计数的比例56.36%。
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 31,568,207.92 90.66 6,649,295.82 21.06 24,918,912.10 22,554,354.19 88.40 4,035,531.46 17.89 18,518,822.73单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 3,251,659.69 9.34 3,026,861.26 93.09 224,798.43 2,959,964.74 11.60 2,744,607.76 92.72 215,356.98合计 34,819,867.61 100.00 9,676,157.08 25,143,710.53 25,514,318.93 100.00 6,780,139.22 18,734,179.71组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 18,039,590.42 901,979.52 5.00%1至2年 2,108,414.47 210,841.45 10.00%2至3年 868,133.36 260,440.01 30.00%3年以上 10,552,069.67 5,276,034.84 50.00%合计 31,568,207.92 6,649,295.82
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,066,366.69元。
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3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 170,318.834、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
土地预付款 9,775,777.06 9,600,000.00备用金 3,968,811.42 3,414,145.53押金、保证金 15,557,183.77 6,369,453.83其他 5,518,095.36 6,130,719.57合计 34,819,867.61 25,514,318.935、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额 1-2年 175,777.06元，3
第一名 预付土地款 9,775,777.06 28.08 4,817,577.71年以上9,600,000.00元
第二名 保证金 3,000,000.001年内 8.62 150,000.00第三名 备用金 1,577,063.222年内 4.53 103,594.56第四名 保证金 1,000,000.001年内 2.87 50,000.00第五名 保证金 930,000.001年内 2.67 46,500.00合计 16,282,840.28 46.77 5,167,672.27(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 23,399,934.00 - 23,399,934.00 19,319,155.52 54,301.88 19,264,853.64低值易耗品 210,224.55 210,224.55 95,607.45 95,607.45在产品 25,670,914.70 25,670,914.70 16,361,756.36 16,361,756.36库存商品 168,251,896.49 2,781,115.59 165,470,780.90 156,899,220.43 2,234,857.38 154,664,363.05合计 217,532,969.74 2,781,115.59 214,751,854.15 192,675,739.76 2,289,159.26 190,386,580.50
财务报表附注第27页
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2、存货跌价准备
本期减少金额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额转回或转销 核销
原材料 54,301.88 54,301.88
库存商品 2,234,857.38 1,685,590.61 31,186.63 1,108,145.77 2,781,115.59合计 2,289,159.26 1,685,590.61 85,488.51 1,108,145.77 2,781,115.59(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额预缴税金 168,536.60
合计 168,536.60
(八) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 32,999,743.74 32,999,743.74（2）本期增加金额 -
（3）本期减少金额
（4）期末余额 32,999,743.74 32,999,743.742．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 9,720,314.32 9,720,314.32（2）本期增加金额 1,596,928.24 1,596,928.24—计提或摊销 1,596,928.24 1,596,928.24（3）本期减少金额
（4）期末余额 11,317,242.56 11,317,242.563．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 21,682,501.18 21,682,501.18
（2）年初账面价值 23,279,429.42 23,279,429.42
财务报表附注第28页
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(九) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他办公设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 131,319,141.22 170,626,400.46 14,924,481.45 53,692,599.71 32,812,189.15 403,374,811.99（2）本期增加金额 4,684,824.48 24,247,178.13 2,792,704.07 12,290,580.81 10,951,774.72 54,967,062.21—购置 1,875,587.73 17,786,605.21 2,792,704.07 11,564,085.08 10,951,774.72 44,970,756.81—在建工程转入 2,809,236.75 6,460,572.92 726,495.73 9,996,305.40（3）本期减少金额 - 441,296.92 1,391,163.22 276,718.51 1,483,290.91 3,592,469.56—处置或报废 - 441,296.92 1,391,163.22 276,718.51 1,483,290.91 3,592,469.56（4）期末余额 136,003,965.70 194,432,281.67 16,326,022.30 65,706,462.01 42,280,672.96 454,749,404.642．累计折旧
（1）年初余额 36,976,752.20 91,743,941.55 5,721,896.22 28,151,647.02 19,000,135.77 181,594,372.76（2）本期增加金额 5,528,063.81 17,560,567.57 1,537,090.44 9,414,631.91 5,300,172.19 39,340,525.92—计提 5,528,063.81 17,560,567.57 1,537,090.44 9,414,631.91 5,300,172.19 39,340,525.92（3）本期减少金额 - 406,283.06 779,614.52 269,915.76 1,469,404.79 2,925,218.13—处置或报废 - 406,283.06 779,614.52 269,915.76 1,469,404.79 2,925,218.13（4）期末余额 42,504,816.01 108,898,226.06 6,479,372.14 37,296,363.17 22,830,903.17 218,009,680.553．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 93,499,149.69 85,534,055.61 9,846,650.16 28,410,098.84 19,449,769.79 236,739,724.09（2）年初账面价值 94,342,389.02 78,882,458.91 9,202,585.23 25,540,952.69 13,812,053.38 221,780,439.232、期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产
财务报表附注第29页
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5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物 26,238,814.08 尚未办理产证
(十) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值贾汪工业园 207,046,293.91 207,046,293.91 51,190,082.34 51,190,082.34铜山新区工业园 28,671,236.95 28,671,236.95 26,520,249.23 26,520,249.23新城区物流园 47,324,111.29 47,324,111.29 12,863,268.35 12,863,268.35滴眼剂车间工程项目 7,824,362.95 7,824,362.95金山桥水针剂车间改造 461,363.08 461,363.08铜山赛德综合车间 253,080.00 253,080.00
铜山工业园二期 7,973,146.86 7,973,146.86
铜山赛德 4,198,977.00 4,198,977.00
其他项目 124,848.80 124,848.80 124,848.80 124,848.80合计 295,591,694.81 295,591,694.81 98,984,174.75 98,984,174.75
财务报表附注第30页
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2、重要的在建工程项目变动情况
本期转入 本期其他 工程累计投入占预算
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源固定资产金额 减少金额 比例(%)
铜山新区工业园 143,000,000.00 26,520,249.23 2,150,987.72 - 28,671,236.95 100.00 已完工 自筹、募股资金贾汪工业园 400,000,000.00 51,190,082.34 155,856,211.57 - 207,046,293.91 51.76 未完工 自筹、拟增发募集新城区物流园 120,000,000.00 12,863,268.35 34,460,842.94 - 47,324,111.29 41.84 未完工 自筹金山桥水针剂车间改造 2,000,000.00 461,363.08 461,363.08 23.07 已完工 自筹铜山赛德综合车间 410,000.00 253,080.00 - 253,080.00 61.73 未完工 自筹铜山工业园二期 17,400,889.69 7,973,146.86 - 7,973,146.86 45.82 未完工 自筹铜山赛德 10,251,300.00 4,198,977.00 - 4,198,977.00 40.96 未完工 自筹滴眼剂车间工程项目 15,000,000.00 7,824,362.95 1,710,579.37 9,534,942.32 63.57 已完工 自筹其他 124,848.80 124,848.80 自筹合计 98,984,174.75 206,603,825.46 9,996,305.40 295,591,694.81
3、期末无在建工程减值准备
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(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计1．账面原值
（1）年初余额 74,884,557.32 400,189.55 75,284,746.87（2）本期增加金额 - 19,600,000.00 114,680.69 19,714,680.69—购置 114,680.69 114,680.69—所有者投入 19,600,000.00 19,600,000.00（3）本期减少金额 -—处置
（4）期末余额 74,884,557.32 19,600,000.00 514,870.24 94,999,427.562．累计摊销
（1）年初余额 9,475,054.83 - 141,714.68 9,616,769.51（2）本期增加金额 1,670,055.57 1,020,833.33 102,601.05 2,793,489.95—计提 1,670,055.57 1,020,833.33 102,601.05 2,793,489.95（3）本期减少金额
（4）期末余额 11,145,110.40 1,020,833.33 244,315.73 12,410,259.463．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 63,739,446.92 18,579,166.67 270,554.51 82,589,168.10（2）年初账面价值 65,409,502.49 - 258,474.87 65,667,977.362、无未办妥产权证书的土地使用权情况
3、其他说明
公司本期与重庆络康药物研究开发有限公司合作，合资设立江苏恩华络康药物研发有限公司，其中重庆络康以两项发明专利做为无形资产进行出资，双方约定作价 1,960万元，该无形资产业经银信资产评估有限公司评估并出具银信评报字[2014]沪第 1062号评估报告。该两项专利目前已得到国家知识产权局受理，尚处于审核批准阶段。
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(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 41,711,401.07 7,062,020.54 28,429,924.98 4,153,394.70内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 41,711,401.07 7,062,020.54 28,429,924.98 4,153,394.70(十三)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付的构建资产款项 39,688,925.61
合计 39,688,925.61
(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
票据贴现 110,000,000.00 80,000,000.00质押借款 20,000,000.00保证借款 262,000,000.00 179,000,000.00信用借款
合计 372,000,000.00 279,000,000.002、期末无已到期未偿还的短期借款。
(十五)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 93,685,613.76 84,249,983.14商业承兑汇票
合计 93,685,613.76 84,249,983.14
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(十六)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 174,958,718.51 168,206,711.99一年以上 33,752,272.23 71,731,312.26合计 208,710,990.74 239,938,024.252、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因第一名 2,122,500.00 尚未满足支付条件第二名 1,898,286.56 尚未满足支付条件第三名 1,624,135.88 尚未满足支付条件合计 5,644,922.44 /
(十七)预收款项
1、预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 17,541,330.14 27,161,417.45一年以上 3,017,860.43 2,404,056.78合计 20,559,190.57 29,565,474.232、期末余额中无账龄超过一年且单笔金额大于50万元的预收账款。
(十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 951,791.42 270,102,257.26 270,239,919.49 814,129.19离职后福利-设定提存计划 26,077,076.46 26,077,076.46 -辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 951,791.42 296,179,333.72 296,316,995.95 814,129.19
财务报表附注第34页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 436,175.08 239,218,760.06 239,412,091.35 242,843.79（2）职工福利费 9,787,960.55 9,787,960.55
（3）社会保险费 9,722,010.59 9,722,010.59
其中：医疗保险费 9,454,670.63 9,454,670.63
工伤保险费 165,486.60 165,486.60
生育保险费 101,853.36 101,853.36
（4）住房公积金 82,000.90 9,308,677.18 9,249,468.98 141,209.10（5）工会经费和职工教育经费 433,615.44 2,064,848.88 2,068,388.02 430,076.30（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 951,791.42 270,102,257.26 270,239,919.49 814,129.193、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 24,778,315.27 24,778,315.27
失业保险费 1,298,761.19 1,298,761.19
企业年金缴费
合计 26,077,076.46 26,077,076.46
(十九)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 10,592,144.14 3,264,625.55营业税 46,733.30 -12,400.67企业所得税 36,580,741.37 28,882,748.56个人所得税 808,386.68 601,974.90城市维护建设税 596,319.53 1,076,100.58房产税 212,922.45 267,087.30教育费附加 435,114.40 767,522.13土地使用税 645,042.68 587,914.64其他 642.56 -57,062.04合计 49,918,047.11 35,378,510.95
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(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
一年以内（含一年） 65,313,427.88 14,631,255.93一年以上 18,261,100.42 18,632,008.75合计 83,574,528.30 33,263,264.682、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因第一名 6,000,000.00 尚未满足支付条件(二十一)长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 230,000.00 230,000.00合计 230,000.00 230,000.00(二十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 27,556,155.00 8,093,850.00 1,530,320.00 34,119,685.00
合计 27,556,155.00 8,093,850.00 1,530,320.00 34,119,685.00 /涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关金山桥基地建设项目(注1) 1,229,760.00 532,530.00 697,230.00 与资产相关国际研发生产基地项目(注2) 2,997,960.00 322,040.00 2,675,920.00 与资产相关 2008年度淮河流域中央财政水污染防
480,000.00 80,000.00 400,000.00 与资产相关治项目专项补助资金(注3)
力月西等麻醉药品GMP车间技改项目
585,000.00 65,000.00 520,000.00 与资产相关(注4)
2009年度徐州市新产品新技术开发基
250,000.00 250,000.00 与收益相关金(注5)
2009年县政府支持服务业发展资金
58,500.00 6,500.00 52,000.00 与资产相关(注6)
2009年制药废水综合治理项目(十一五
1,540,000.00 220,000.00 1,320,000.00 与资产相关
淮河流域）(注7)
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本期新增 本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关2010年国际中枢神经药物项目(注8) 240,000.00 30,000.00 210,000.00 与资产相关“重大新药创制”2011年度专项资助
337,500.00 337,500.00 与收益相关(注9)
2012年省级科技创新与成果转化专项
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关引导资金(注10)
2012年第二批省级科技创新与成果转
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关化专项引导资金(注11)
“重大新药创制”2012年度专项资助
2,675,800.00 546,500.00 3,222,300.00 与资产相关(注12)
2012年产业振兴和技术改造项目扶持
11,180,000.00 2,400,000.00 13,580,000.00 与资产相关资金(注13)
2011年工业转型升级专项资金(注14) 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关“重大新药创制”2012年度专项资助
1,266,875.00 1,266,875.00 与收益相关(注15)
抗精神分裂专项拨款(注16) 414,760.00 107,350.00 522,110.00 与收益相关多靶点抗精神分裂候选化合物
400,000.00 400,000.00 与收益相关CY100611-1的成药性研究(注17)
省工业和信息产业转型升级引导资金
1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关(注18)
2013年国家科技重大专项省级配套资
金，XPO80319-3作为非阿片类抗神经 1,940,000.00 1,940,000.00 与收益相关痛新药的临床研究(注19)
中国医学科学院医药生物研究所非阿
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关拨款(注20)
中华人民共和国工业和信息化部两化
100,000.00 100,000.00 与资产相关融合新型能力建设项目(注21)
徐州市经济开发区财政局2014年推动
科技创新专项资金，精神神经类药物系 300,000.00 300,000.00 与收益相关列化产品研究开发(注22)
2012年度区环保治理资金铜山污水处
200,000.00 24,250.00 175,750.00 与资产相关理站技术改造项目(注23)
云龙区发展改革经济局2014年度省级
现代服务业发展专项引导资金，恩华现 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关代医药物流及冷链配送体系(注24)
合计 27,556,155.00 8,093,850.00 1,530,320.00 34,119,685.00
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递延收益说明：
注1：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅文件苏经贸投资[2004]36号、苏财企[2004]5号，《关于转发〈国家发展改革委员会、财政部关于下达 2003年第三批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知〉的通知》，公司账面于2004年3月收到金山桥基地建设项目财政补助 5,490,000.00元。金山桥基地项目已于 2006年完工。按该项资产使用寿命平均分配计入“营业外收入”科目，2014年确认递延收入532,530.00元，已计入“营业外收入”。
注2：根据江苏省财政厅文件苏财企[2009]106号《江苏省财政厅关于下达第一期省级重点产业调整和振兴专项引导资金的通知》，本公司于2009年12月收到徐州市财政局拨付的恩华国际研发生产基地项目的财政补助 3,320,000.00元。该项目已于 2013年完工。查看明细均系购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配计入“营业外收入”科目，2014年确认递延收入322,040.00元，已计入“营业外收入”。
注3：根据江苏省财政厅、江苏省环境保护厅文件苏财建[2008]221号《江苏省财政厅、江苏省环境保护厅关于下达 2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金通知》，本公司于2009年2月收到徐州市财政局拨付的2008年度淮河流域中央财政水污染防治项目专项补助资金 800,000.00元。2010年经徐州众合会计师事务所出具的徐众合经审字（2009）第 127号《关于江苏恩华药业股份有限公司“制药废水综合治理技术改造项目”投资情况的审计报告》验证，公司将收到的款项全部用于设备和土建投资。按设备资产使用寿命，2014年确认递延收益80,000.00元，本期已计入“营业外收入”。
注4：根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会文件苏财企[2009]52号、苏经贸投资[2009]539号《关于下达2009年省重点工业技术改造专项引导资金的通知》，本公司于2009年 8月收到徐州市财政局拨付的力月西等麻醉药品 GMP车间技改项目政府补助 650,000.00元。该项目已于 2013年完工并完成 GMP认证，查看明细均系购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配计入“营业外收入”科目，2014年确认递延收入65,000.00元，已计入“营业外收入”。
注5：根据徐州市经济贸易委员会、徐州市财政局文件徐经贸科技[2009]187号、徐财企[2009]12号关于《下达 2009年度徐州市新产品新技术开发基金项目的通知》，本公司于2009年9月收到徐州市财政局拨付的新产品新技术开发基金250,000.00元。截止至2014年 12月 31日，该项目尚未经过市经贸委组织鉴定验收，故本公司将该款项计入“递延收益”。
注6：根据铜财企（2009）29号，本公司于2009年10月收到铜山县财政局拨付的力月西等麻醉药品GMP车间技改项目的配套资金65,000.00元。该项目已于2013年完工并完成GMP认证，查看明细均系购买设备机器，故按该设备使用寿命平均分配计入“营业外收入”科目，2014年确认递延收入6,500.00元，已计入“营业外收入”。
注7：根据江苏省发展和改革委员会文件苏发改投资发[2009]1516号《省发展改革委关于转下达2009年资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知》，本公司于 2010年 2月收到徐州市财政局拨付的恩华 2009年资源节约和环境保护项资金 1,000,000.00元；
2011年1月收到徐州市财政局拨付的该项目剩余补助资金1,200,000.00元。该项目资金全部用于设备土建支出且已完工，故公司按设备资产使用寿命，2014年确认递延收益220,000.00元，本期已计入“营业外收入”。
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注8：根据徐州市经济和信息化委员会、徐州市财政局徐经信投[2010]220号、徐财工贸[2010]15号关于下达 2010年徐州市企业技术改造项目专项计资金划的通知，本公司于 2010年 12月收到徐州经济开发区财政局拨付的 2010年徐州市企业技术改造项目专项资金300,000.00元。该款项主要用补助铜山县国际中枢神经药物研发中心项目。该项目2012年已完工，且得到GMP认证。浏览明细，该款项主要用于购买设备，故公司按设备资产使用寿命，2014年确认递延收益30,000.00元，本期已计入“营业外收入”。
注9：根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室卫科药专项管办[2011]93-201-101-12号《“重大新药创制”科技重大专项2011年子课题立项的通知》，本公司于 2011年 12月取得了子课题立项编号为 2011ZX09201-101-12的中央财政经费资助 280,000.00元，2012年本公司将其中 140,000.00元支付给了合作方，2012年 4月收到中央财政经费资助150,000.00元，2013年又收到47,500.00元。截止2014年12月31日总计收到经费资助337,500.00元。目前该项目尚未验收，故公司将该款项计入“递延收益”。
注10：根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅文件苏财教[2012]260号《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达 2012年第十九批省级科技创新与成果转化（重大科技支撑与自主创新）专项引导资金的通知》，本公司于2012年12月收到徐州市财政局拨付的专项引导基金1,000,000.00元，目前该项目尚未完成，故公司将该款项计入“递延收益”。
注11：根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅文件苏财教[2012]89号《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关于下达 2012年第二批省级科技创新与成果转化（科技服务平台）专项引导资金的通知》，本公司于2012年8月收到徐州市财政局拨付的专项引导基金1,000,000.00元，该项目目前尚未完成，故公司将该款项计入“递延收益”。
注12：根据卫科药专项管办【2012】52-105101号文件，《“重大新药创制”科技重大专项2012年课题立项的通知》，新型抗癫痫药DP-VPA及其制剂获得立项支持，以前年度累计收到了课题立项编号为2012ZX09105101的中央财政经费资助2,675,800.00元，2014年收到中华人民共和国财政部拨款 546,500.00元，目前收到的项目资助共计 3,222,300.00元，截至2014年12月31日项目尚未完成，故公司将该款项计入“递延收益”。
注13：根据发改办产业【2012】1642号文件，《国家发展改革委办公厅工业和信息化部办公厅关于产业振兴和技术改造2012年中央预算内投资项目的复函》，公司在 2012年收到徐州市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目基金11,180,000.00元，该款项主要用于“江苏恩华国际原料药出口基地项目”，2014年 10月份拨款 2,400,000.00元，合计收到 13,580,000.00元，目前项目已经完工，正在准备验收，预计 2015年验收完成，故公司将该款项计入“递延收益”。
注14：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会文件苏财工贸[2011]209号、苏经信综合[2011]1178号《江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会关于拨付 2011年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》，本公司于2012年2月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的工业转型升级专项基金500,000.00元，该项目于2012年年底已完工，无需验收；查看明细发现主要系购买监控系统等设备，由于分摊到 2012年应计提折旧额较小，故从2013年开始按照5年期限摊销，故2014年确认递延收益100,000.00元，本期已计入“营业外收入”。
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注15：根据“重大新药创制”科技重大专项实施管理办公室卫科药专项管办[2012]52-102101号《“重大新药创制”科技重大专项2012年课题立项的通知》，本公司于2012年12月取得了课题立项编号为 2012ZX09102101的中央财政经费资助 1,863,000.00元，于 2013年 6月收到1,490,500.00元，共计 3,353,500.00元；根据与华中科技大学和上海医药工业研究院所签订的共同申报协议，如申报项目获资助，公司获得按“重大新药创制专项”新药临床前研究专题所批准资金的40%，故将2,012,100元按合同比例转拨给华中科技大学和上海医药工业研究院；又根据国家卫生计生委司（局）发布的国卫财务预便函[2013]79号文件《关于做好减压2013年科技重大专项中央财政预算补助资金工作的通知》，对2013年“重大新药创制”科技重大专项中央财政补助按照5%的比例进行减压，故支付给中科院生物技术研究所74,525.00元，支付后余额为1,266,875.00元，2014年无发生额，截止至2014年12月31日，该项目尚未完工，故公司将该款项计入“递延收益”。
注16：根据“重大新药创制”科技重大专项2013年子课题立项的通知，课题负责人为北京大学医药部，子课题责任单位为本公司和华中科技大学，故由财政部打款至北京大学医学部，北大医学部再打款至公司。其中三方签订合作协议，补贴款项北京大学医药部和华中科技大学各占30%，本公司占比40%；故2013年本公司今年共收到414,760.00元；2014年收到北大拨款107,350.00元，截止至2014年12月31日，该项目尚未完工，故公司将该款项计入“递延收益”。
注17：根据“苏财教[2013]92号文：“关于下达2013年省级前瞻性研究专项资金（第四批）的通知，公司与北京大学、华中科技大学合作的多靶点抗精神分裂候选化合物CY100611-1的成药性研究，公司在于2013年11月收到徐州经济技术开发区财政局拨付专项研究资金400,000.00元，项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注18：根据徐财工贸[2013]137号文、苏京信综合[2013]771号文：关于拨付2013年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（第一批）的通知，公司在2013年11月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的省工业和信息产业转型升级引导资金1,500,000.00元，用于恩华国际研发生产基地项目，截止至2014年12月31日，此项目已完工，故按照资本化项目配比摊销，2014年确认递延收益150,000.00元，本期已计入“营业外收入”。
注19：根据徐财教[2013]106号、苏财教[2013]205号文：徐州经济技术开发区财政局拨付2013年国家科技重大专项省级配套资金1,940,000.00元，XPO80319-3作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究项目，截止至2014年12月31日，该项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注20：2014年5月份公司收到中国医学科学院医药生物研究所共同研究拨款1,000,000.00元作为非阿片类抗神经痛新药的临床研究项目，截止至2014年12月31日，该项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
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注21：根据HLRH-2014-1-0204号文：中华人民共和国工业和信息化部推进司将恩华的“请企业两化融合新型能力建设项目列入专项资金支持范围，补助金额100,000.00元，项目期限自2014年8月至2015年12月，该项目需要验收，截止至2014年12月31日，该项目尚未完成，故公司将此款项计入“递延收益”。
注22：根据徐财工贸[2014]54号、徐科发[2014]78号文：徐州市财政局和徐州市科学技术局拨付徐州市推动科技创新专项资金300,000.00元，列“2014年2026499-其他技术研究与开发支出”预算科目，用于精神神经类药物系列化产品研究开发，项目起止时间为2014.9-2017.9，结束后需要验收。截止至 2014年 12月 31日，该项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
注23：铜山区环保局200,000.00元铜山污水处理站的补助该项目在10年已完工，12年1月结转成固定资产，文件上没标明需要验收。故公司按剩余年限8年进行摊销，残值率为3%，2014年确认递延收益24,250.00元，本期已计入“营业外收入”。
注24：根据徐财建[2014]202号、徐发改经贸[2014]230号文：徐州市财政局和徐州市发展改革委员会拨付 2014年度省级现代服务业发展专项引导资金给江苏恩华有有股份有限公司，共3,000,000.00元，2014年收到1,500,000.00元，其余50%待验收合格后发放，用于“恩华现代医药物流及冷链配送体系”项目，项目期间为2013年-2015年。截止至2014年12月31日，该项目尚未完工，故公司将此款项计入“递延收益”。
(二十三)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 327,600,000.00 65,520,000.00 65,520,000.00 393,120,000.00其他说明：2014年6月，根据2013年年度股东大会决议，公司以2013年12月31日总股本 32,760万股为基数，向全体股东每 10股送红股 2.0股，共计送红股 6,552万股。转增后公司总股本增至39,312万元。
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(二十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加本期减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 8,164,984.65 8,164,984.65（2）同一控制下企业合并的影响
小计 8,164,984.65 8,164,984.652.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他
2,811,181.90 2,811,181.90变动
（2）原制度转入 400,000.00 400,000.00（3）其他 200,000.00 200,000.00小计 3,411,181.90 3,411,181.90合计 11,576,166.55 11,576,166.55(二十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 63,411,449.15 22,434,576.42 85,846,025.57合计 63,411,449.15 22,434,576.42 85,846,025.57说明：根据公司章程，按2014年实现净利润提取10%的法定盈余公积。
(二十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 435,446,498.83 354,332,983.75调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 435,446,498.83 354,332,983.75加：本期归属于母公司所有者的净利润 223,271,123.74 176,253,603.32减：提取法定盈余公积 22,434,576.42 17,920,088.24提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,018,000.00 18,720,000.00转作股本的普通股股利 65,520,000.00 58,500,000.00期末未分配利润 552,745,046.15 435,446,498.83
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2014年6月，根据2013年度股东大会决议，以2013年12月31日总股本327,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.55元（含税）并送红股2股（含税），共派发现金红利18,018,000.00元、送红股65,520,000股，合计分配利润83,538,000.00元。
(二十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,487,477,360.34 1,505,710,953.82 2,226,529,783.05 1,338,460,515.69其他业务 13,881,389.58 1,953,202.78 9,547,231.53 1,785,249.45合计 2,501,358,749.92 1,507,664,156.60 2,236,077,014.58 1,340,245,765.14(二十八)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 316,960.00 331,845.78城市维护建设税 12,610,033.61 10,440,787.81教育费附加 9,013,526.64 7,454,952.39其他 652,703.85 614,446.93合计 22,593,224.10 18,842,032.91(二十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售人员薪酬 128,485,950.85 122,450,869.53差旅费 188,969,689.68 201,663,603.08办公费 44,788,986.10 45,431,868.17会议费 148,787,158.35 120,565,507.62运输费 13,184,350.53 10,827,917.79电话费 6,109,138.88 11,709,003.15其他 26,730,116.36 30,070,225.52合计 557,055,390.75 542,718,994.86
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(三十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员薪酬 21,098,603.24 24,752,899.57技术研究费 47,641,499.70 40,505,813.26折旧及摊销 6,193,941.50 3,896,700.00办公费 4,791,362.86 4,193,294.95保险 8,945,876.49 5,042,425.35税金 4,688,405.93 4,148,090.21招待费 4,913,039.46 3,393,414.92其他 27,930,574.06 20,204,008.48合计 126,203,303.24 106,136,646.74(三十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,447,719.69 17,004,100.07减：利息收入 6,533,549.86 4,973,841.40汇兑损益 52,269.14 235,331.03其他 578,661.10 483,061.74合计 13,545,100.07 12,748,651.44(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 13,223,470.81 10,395,685.53存货跌价损失 1,600,102.10 1,823,800.21合计 14,823,572.91 12,219,485.74
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(三十三)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 100,470.08 124,437.47 100,470.08其中：固定资产处置利得 100,470.08 124,437.47 100,470.08无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
罚款收入 523,431.28 672,659.33 523,431.28政府补助 3,018,120.00 2,133,170.00 3,018,120.00其他 28,734.49 73,803.37 28,734.49合计 3,670,755.85 3,004,070.17 3,670,755.85计入当期损益的政府补助
与资产相关/项目 本期金额 上期金额
与收益相关金山桥基地建设项目 532,530.00 532,530.00 与资产相关恩华国际研发生产基地项目 322,040.00 322,040.00 与资产相关制药废水综合治理技术改造 80,000.00 80,000.00 与资产相关力月西等麻醉药品GMP车间技改项目 65,000.00 65,000.00 与资产相关力月西等麻醉药品GMP车间技改项目 6,500.00 6,500.00 与资产相关2009年科技发展基金-新型尿酸类抗氧剂研究 100,000.00 与资产相关制药废水综合治理技术改造 220,000.00 220,000.00 与资产相关国际中枢神经项目 30,000.00 30,000.00 与资产相关将2011年工业转型升级专项资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关省工业和信息产业转型升级引导资金 150,000.00 100,000.00 与资产相关2012年度区环保治理资金铜山污水处理站技术改造项目 24,250.00 与资产相关双百高层次人才培养工程 20,000.00 与收益相关区级先进集体奖金 100,000.00 与收益相关2012年度安全生产现金单位奖励 10,000.00 与收益相关招商引资暨开放型经济工作考核奖励 12,800.00 与收益相关2013年度企业研发机构建设专项经费 20,000.00 与收益相关2013年市企业研发机构建设奖励和运行补助资金 150,000.00 与收益相关2012年度进出口信用保险扶持资金 28,300.00 与收益相关
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与资产相关/项目 本期金额 上期金额
与收益相关服务业引导资金 236,000.00 与收益相关2013年专利（市级）资金资助 11,000.00 与收益相关2013年资助向国外申请专利专项资金 169,000.00 与收益相关2013年省级条件建设与民生科技专项资金 400,000.00 与收益相关市安全生产监督管理局2013年度安全生产优秀单位奖金 10,000.00 与收益相关2013年度出口信用保险保费扶持资金 6,800.00 与收益相关徐州经济技术开发区财政局2013年度全市出口信用保险保费资助 6,500.00 与收益相关徐州市科学技术局拨2014年省级专科专项资助PCT资金 114,000.00 与收益相关鼓楼区科技局省级专利资助资金 10,500.00 与收益相关徐州经济技术开发区财政局2013年度创建品牌产品专项引导资金 300,000.00 与收益相关服务引导资金 260,000.00 与收益相关2014年推动科技创新专项资金 200,000.00 与收益相关合计 3,018,120.00 2,133,170.00
（1）与资产相关的政府补助1,530,320.00元，详见附注五（二十一）注1、注2、注3、注4、注6、注7、注8、注14、注18、注22。
（2）与收益性政府补助1,487,800.00元，明细如下：
A、本公司于2014年1月收到徐州市鼓楼区行政事业单位会计核算中心拨付的2013年专利（市级）资金资助11,000.00元，已计入“营业外收入”。
B、根据苏财建[2013]384号《关于下达2013年资助向国外申请专利专项资金的通知》，本公司于2014年2月收到由徐州市鼓楼区行政事业单位会计核算中心拨付的2013年资助向国外申请专利专项资金169,000.00元，已计入“营业外收入”。
C、根据徐财教[2013]110号《徐州市财政局徐州市科学技术局关于下达2013年省级条件建设与民生科技专项资金（第四批）的通知》，本公司于2014年2月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的2013年省级条件建设与民生科技专项资金400，000.00元，已计入“营业外收入”。
D、根据徐安办[2014]12号《关于领取安全生产奖金和返还缴纳风险抵押金的通知》，本公司于2014年4月收到徐州市财政局拨付的市安全生产监督管理局2013年度安全生产优秀单位奖金10,000.00元，已计入“营业外收入”。
E、根据徐财工贸[2014]16号《徐州市财政局徐州市商务局关于下达2013年度出口信用保险保费扶持资金预算指标的通知》，本公司于2014年8月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的2013年度出口信用保险保费扶持资金6,800.00元，已计入“营业外收入”。
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F、根据徐政发[2014]16号《市政府关于兑现2013年度促进外经贸发展工作考核奖励的通知》，本公司于2014年8月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的2013年度全市出口信用保险保费资助6,500.00元，已计入“营业外收入”。
G、根据徐知发[2014]8号《关于下达 2014年度省级专利专项资助资金（PCT）的通知》，本公司于 2014年 9月收到徐州市财政局拨付的 2014年省级专科专项资助 PCT资金114,000.00元，已计入“营业外收入”。
H、本公司于2014年11月收到徐州市鼓楼区行政事业单位会计核算中心拨付的鼓楼区科技局省级专利资助资金10,500.00元，已计入“营业外收入”。
I、根据徐财工贸[2014]83号《徐州市财政局关于拨付2013年度省创建名牌产品专项引导资金的通知》，本公司于2014年12月收到徐州经济技术开发区财政局拨付的2013年度创建品牌产品专项引导资金300,000.00元，已计入“营业外收入”。
J、公司下属江苏恩华和润医药有限公司于2014年1月收到泉山区发改局拨付的服务业引导资金260,000.00元，该资金已计入“营业外收入”。
K、公司下属江苏远恒药业有限公司于 2014年 12月收到徐州市科学技术局拨付的 2014年推动科技创新专项资金200,000.00元，该资金已计入“营业外收入”。
(三十四)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 398,810.60 174,095.31 398,810.60其中：固定资产处置损失 398,810.60 174,095.31 398,810.60无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 600,000.00 100,000.00 600,000.00罚款支出 216,140.48 13,292.22 216,140.48地方税收基金 479,962.31 479,962.31其他 538,769.19 539,640.23 538,769.19合计 2,233,682.58 827,027.76 2,233,682.58(三十五)所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,569,580.74 34,125,649.26递延所得税调整 -2,912,640.02 -1,268,888.92合计 39,656,940.72 32,856,760.34
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(三十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 6,533,549.86 4,973,841.40补贴收入 9,581,650.00 5,562,260.00疫苗保证金 33,249,814.27 3,200,000.00项目投标保证金 23,270,000.00 1,596,125.00其他零星 1,378,393.07 1,450,892.34合计 74,013,407.20 16,783,118.742、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额市场建设、销售网点维护费 195,051,742.21 211,765,783.96技术研究、学术推广费 149,787,509.59 120,496,517.28办公费、招待费 72,113,702.51 73,364,748.61办公费 51,343,882.82 63,490,894.61研发费 20,843,198.09 21,313,231.55仓储租赁费 9,164,127.97 8,079,163.97中介咨询费 1,673,974.81 3,828,531.68其他零星 31,124,869.91 15,660,104.00合计 479,759,125.09 454,508,081.05(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 221,254,134.80 172,485,719.82加：资产减值准备 14,823,572.91 12,219,485.74固定资产等折旧 40,937,454.16 35,317,618.46无形资产摊销 2,793,489.95 1,377,421.32长期待摊费用摊销 151,513.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
298,340.52 49,657.84（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 19,499,988.83 17,239,431.10投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,908,625.84 -1,268,888.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,965,375.75 -38,670,242.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,921,076.34 -70,361,454.57经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,424,954.63 65,791,790.70其他 -
经营活动产生的现金流量净额 160,236,857.87 194,332,052.742、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 296,758,145.86 328,272,084.57减：现金的年初余额 328,272,084.57 295,632,756.29加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,513,938.71 32,639,328.282、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 296,758,145.86 328,272,084.57其中：库存现金 601,268.87 1,106,601.83可随时用于支付的银行存款 296,156,876.99 327,165,482.74可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 296,758,145.86 328,272,084.57其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
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(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值货币资金 110,601,573.64 99,526,926.57合计 110,601,573.64 99,526,926.57(三十九)外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 100.00 6.1190 611.90欧元 140.00 7.4556 1,043.78港币 61,895.59 0.7889 48,829.43澳元 110.00 5.0174 551.91应收账款
其中：美元 1,560,907.31 6.1190 9,551,191.83六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
与上期相比本期新增合并单位2家
（1）2014年9月，公司股东会同意通过公司与重庆络康药物研究开发有限公司共同出资 4,000万元设立江苏恩华络康药物研发有限公司，其中公司以货币出资 2,040万元，占公司股权51%，重庆络康药物研究开发有限公司以无形资产出资1,960万元，占公司股权49%。
（2）2014年7月，公司在香港注册设立香港恩华医药有限公司。注册认缴的股份金额50万股每股1港币，2014年11月公司汇出人民币5万元做为公司的初次认缴资本，认缴股数63,231股。
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式经营地 直接 间接
江苏恩华和润医药有限公司 徐州市 徐州新城区商聚路恩华医药物流园内 医药批发 80.00 投资设立徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 徐州市 徐州新城区商聚路恩华医药物流园内 医药零售 70.00 投资设立江苏恩华赛德药业有限责任公司 徐州市 徐州市中山北路289号 医药生产 51.00 投资设立陕西恩华脑生物医药有限责任公司 西安市 西安市金花北路16号写字间430房 医药研发 51.00 投资设立江苏远恒药业有限公司 徐州市 徐州经济开发区杨山路18号 医药生产 65.00 投资设立徐州恩华医药化工贸易有限公司 徐州市 徐州经济开发区杨山路北侧 医药销售 60.00 投资设立江苏恩华和信医药营销有限公司 徐州市 徐州市民主南路69号 医药销售 100.00 投资设立江苏恩华络康药物研究有限公司 徐州市 徐州高新技术产业开发区运河路1号 医药研发 51.00 投资设立 RM 19C LOCKHART CTR 301-307
香港恩华医药有限公司 香港 LOCKHART RD WAN CHAIHONG 医药销售 100.00 投资设立 KONG
2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额江苏恩华和润医药有限公司 20% 547,637.84 1,914,112.08徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 30% 372,478.10 2,509,144.02江苏恩华赛德药业有限责任公司 49% -2,956,148.40 -10,214,919.97陕西恩华脑生物医药有限责任公司 49% -129,858.81 281,498.34徐州恩华医药化工贸易有限公司 40% -139,897.79 862,512.53江苏远恒药业有限公司 35% 1,109,020.95 1,624,714.87江苏恩华络康药物研究有限公司 49% -820,220.83 18,779,779.17
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动 非流动流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计负债 负债江苏恩华和润医药有限公司 470,172,282.47 5,631,270.06 475,803,552.53 466,232,992.09 466,232,992.09 455,944,141.97 2,915,857.96 458,859,999.93 452,027,628.69 452,027,628.69徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 54,190,475.05 5,043,383.60 59,233,858.65 50,870,045.28 50,870,045.28 55,101,321.83 5,090,164.87 60,191,486.70 53,069,267.00 53,069,267.00江苏恩华赛德药业有限责任公司 4,241,861.33 32,483,851.99 36,725,713.32 57,572,488.78 57,572,488.78 15,201,943.72 7,401,210.38 22,603,154.10 37,416,973.64 37,416,973.64陕西恩华脑生物医药有限责任公司 318,615.76 255,870.64 574,486.40 497,440.13 342,064.24 839,504.37
徐州恩华医药化工贸易有限公司 17,790,532.60 162,610.52 17,953,143.12 15,796,861.78 15,796,861.78 24,479,501.86 165,820.56 24,645,322.42 22,139,296.61 22,139,296.61江苏远恒药业有限公司 19,495,491.35 15,403,776.48 34,899,267.83 30,257,225.39 30,257,225.39 19,053,996.19 10,544,912.69 29,598,908.88 28,125,497.72 28,125,497.72江苏恩华络康药物研究有限公司 19,596,125.68 18,731,085.24 38,327,210.92 1,130.99 1,130.99
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量江苏恩华和润医药有限公司 1,070,819,422.68 2,738,189.20 -32,242,071.86 1,024,741,322.01 2,937,291.32 18,372,236.04徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 133,917,481.89 1,241,593.67 10,081,464.96 127,215,237.31 -965,658.91 -3,751,089.03江苏恩华赛德药业有限责任公司 2,024,049.07 -6,032,955.92 15,315,427.46 1,399,983.99 -8,536,585.89 82,374.57陕西恩华脑生物医药有限责任公司 - -265,017.97 -178,824.37 - -263,207.24 -176,897.30徐州恩华医药化工贸易有限公司 41,949,344.56 -349,744.47 -5,020,412.12 65,984,396.47 457,080.99 6,565,102.74江苏远恒药业有限公司 43,039,467.03 3,168,631.28 7,167,421.74 34,675,369.92 181,206.14 386,292.29江苏恩华络康药物研究有限公司 2,024,049.07 -1,673,920.07 -944,880.85 1,399,983.99 - -财务报表附注第52页
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八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)徐州恩华投徐州经济技术开发区徐海实业项目投
4,575.41万元 41.23 41.23资有限公司 路9号科技大厦12A08室 资等
本公司最终控制方是：孙彭生、祁超、付卿、陈增良、杨自亮。
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期不存在销售商品、提供劳务的关联交易。
2、本期不存在关联托管/承包情况
3、本期不存在关联租赁情况
4、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2015-05-20 2017-05-19 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2015-07-11 2017-07-10 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2015-02-11 2017-02-10 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2015-03-26 2017-03-25 否
徐州恩华投资有限公司 30,000,000.00 2015-05-09 2017-05-08 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2015-08-21 2017-08-20 否
徐州恩华投资有限公司 40,000,000.00 2015-10-24 2017-10-23 否
徐州恩华投资有限公司 40,000,000.00 2015-03-24 2017-03-23 否
徐州恩华投资有限公司 10,000,000.00 2015-08-12 2017-08-11 否
徐州恩华投资有限公司 5,000,000.00 2015-09-17 2017-09-16 否
徐州恩华投资有限公司 5,000,000.00 2015-11-03 2017-11-02 否
徐州恩华投资有限公司 40,000,000.00 2015-07-11 2017-07-10 否
徐州恩华投资有限公司 15,000,000.00 2015-06-17 2017-06-16 否
徐州恩华投资有限公司 20,000,000.00 2015-11-03 2017-11-02 否
徐州恩华投资有限公司 30,000,000.00 2015-04-15 2017-04-14 否
徐州恩华投资有限公司 30,000,000.00 2015-06-30 2017-06-29 否
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5、本期不存在关联方资金拆借
6、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 253.50 249.56(四) 关联方应收应付款项
无关联方应收应付款项
(五) 关联方承诺
无需披露的关联方应收应付款项
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截止2014年末，本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、截止2014年末，本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、截止2014年末，本公司无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、截止2014年末，本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、截止2014年末，本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、无其他需披露的重大财务承诺事项。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 币种 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 备注合并关联方：
江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2015-1-23 公司承担连带责任 注1江苏恩华和润医药有限公司 人民币 10,000,000.00 2015-1-23 公司承担连带责任 注2江苏恩华和润医药有限公司 人民币 17,000,000.00 2015-5-29 公司承担连带责任 注3江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2015-5-20 公司承担连带责任 注4江苏恩华和润医药有限公司 人民币 20,000,000.00 2015-4-22 公司承担连带责任 注5江苏恩华和润医药有限公司 人民币 30,000,000.00 2015-5-11 公司承担连带责任 注6徐州恩华医药化工贸易有限公司 人民币 2,000,000.00 2015-8-18 公司承担连带责任 注7徐州恩华医药化工贸易有限公司 人民币 5,000,000.00 2015-9-11 公司承担连带责任 注8合 计 114,000,000.00
财务报表附注第54页
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财务报表附注
注1：本公司与徐州淮海农村商业银行彭园支行签订了编号为17农商保字2014第013001号的《保证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编号为17农商借字2014第013001号）提供担保，其中借款期限为2014年1月30日至2015年1月23日，本公司担保期限为主合同生效之日起至债务人履行债务期限届满之日后两年。公司承担连带责任。
注2：本公司与徐州淮海农村商业银行彭园支行签订了编号为17农商保字2014第020801号的《保证合同》，担保金额为1,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,000万元借款（借款合同编号为17农商借字2014第020801号）提供担保，其中借款期限为 2014年2月8日至2015年1月23日，本公司担保期限为主合同生效之日起至债务人履行债务期限届满之日后两年。公司承担连带责任。
注3：本公司与中国工商银行股份有限公司徐州鼓楼支行签订了编号为2014年古办（保）字0003号《保证合同》，担保金额为1,700万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司1,700万元借款（借款合同编号为2014年（古办）字0023号）提供担保，其中借款期限为2014年6月5至2015年5月29日，本公司担保期限为自主合同项下的借款期限届满之次日起两年，公司承担连带责任。
注4：本公司与江苏银行股份有限公司徐州泉山支行签订了编号为 BZ081414000062号的《最高额保证合同》，担保最高金额为 2,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司在2014年9月26日至2015年8月10日签署的借款、票据等业务合同进行担保，担保到期日不受期限约束。截止至2014年12月31日，江苏恩华和润医药有限公司与该江苏银行签订的编号为CD081414000302《商业汇票银行承兑合同》尚未到期，未到期票据共300万元，其中最后一笔票据到期日为2015年5月20日。江苏恩华和润医药有限公司按承兑金额的50%（共150万元）作为履约保证金存入该银行的保证金专户，本公司承担连带责任。
注5：本公司与平安银行股份有限公司南京分行签订了编号为平银市四额保字 20140212第 001号的《最高额保证担保合同》，担保最高金额为 2,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司 1亿元平银市四额综字 20140212第 001号综合授信额度合同中的2,000万元进行担保，2014年度江苏恩华和润医药有限公司还未到期的票据共4,000万元，其中最后一笔票据到期日为2014年4月22日，江苏恩华和润医药有限公司按承兑金额的50%（共 2,000万元）作为履约保证金存入该银行的保证金专户。本公司担保期间为本合同生效日起至主合同下个具体授信的债务履行期限届满之日后两年，公司承担连带责任。
注6：本公司与广发银行股份有限公司南京白下支行签订了编号为 13614114额保 016号的《最高额保证合同》，担保最高金额为 3,000万元，为控股子公司江苏恩华和润医药有限公司3,000万元授信额度合同（授信合同编号为：13614114综授012）提供担保，授信期限为授信合同生效之日起至2015年5月5日，授信合同规定3000万授信额度可循环使
财务报表附注第55页
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财务报表附注
用。2014年度期间，江苏恩华和润医药有限公司向该行申请银行承兑汇票共 6,000万元，最后一笔票据到期日为2015年5月11日，江苏恩华和润医药有限公司按承兑金额的50%（共3,000万元）作为履约保证金存入该银行的保证金专户。本公司保证期间为相应的债务期限届满之日起两年，承担连带责任。
注7：本公司与交通银行股份有限公司徐州分行签订了编号为 323200A1201400295530号的《保证合同》，担保金额为200万元，为控股子公司徐州恩华医药化工贸易有限公司200万元借款（借款合同编号为S323200M120140307664）提供担保，其中借款期限为 2014年8月19日至2015年8月18日，本公司担保期限债务履行届满之日起两年，公司承担连带责任。
注8：本公司与交通银行股份有限公司徐州分行签订了编号为323200A120140300998号的《保证合同》，担保金额为 500万元，为控股子公司徐州恩华医药化工贸易有限公司 500万元借款（借款合同编号为S323200M120140314198）提供担保，其中借款期限为 2014年9月12日至2015年9月11日，本公司担保期限债务履行届满之日起两年，公司承担连带责任。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项说明
无需披露的重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利（注1） 102,211,200.00经审议批准宣告发放的利润或股利（注2） 83,538,000.00注1：根据公司 2015年 2月 15日第三届董事会第十次会议决议，公司拟定 2014年度利润分配预案为：以2014年12月31日总股本393,120,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.60元（含税）并送红股股2.00（含税），共送红股78,624,000股，合计分配利润 102,211,200.00元。本次利润分配方案实施后留存未分配利润 450,533,846.15元，结转以后年度进行分配。
本预案需提交公司2014年年度股东大会审议通过后方可实施。
注2：根据公司 2014年 5月 16日股东会决议公告，审议通过了公司 2013年度利润分配预案：以2013年12月31日总股本327,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 0.55元（含税）并送红股 2股（含税），共送红股 65,520,000股，合计分配利润
财务报表附注第56页
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财务报表附注
83,538,000.00元。
(三) 销售退回
无需说明在资产负债表日后发生重要销售退回情况。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
无需说明的其他资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3个报告分部，分别为：制造分布、商业分布以及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
财务报表附注第57页
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2、报告分部的财务信息
制造分部 商业分部 其他 分部间抵销 合计项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额一、对外交易收入 1,268,306,765.05 1,042,531,617.35 1,192,466,742.91 1,140,736,983.67 40,585,241.96 52,808,413.56 2,501,358,749.92 2,236,077,014.58二、分部间交易收入 995,135,810.88 15,558,757.24 12,270,161.66 11,219,575.65 1,364,102.60 13,175,982.91 1,008,770,075.14 39,954,315.80
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 11,125,234.42 7,998,898.81 3,703,866.83 4,009,403.74 -5,528.34 211,183.19 14,823,572.91 12,219,485.74五、折旧和摊销费用 41,129,602.40 35,319,793.27 1,483,348.90 1,433,141.79 1,117,992.81 93,618.18 43,730,944.11 36,846,553.24六、利润总额（亏损总额） 260,635,801.69 201,754,948.66 6,364,265.96 3,731,251.41 -2,224,425.32 381,718.38 3,864,566.81 525,438.29 260,911,075.52 205,342,480.16七、所得税费用 37,207,029.87 30,909,446.04 2,385,653.66 1,759,469.67 64,257.19 187,844.63 39,656,940.72 32,856,760.34八、净利润（净亏损） 223,428,771.82 170,845,502.62 3,978,612.30 1,971,781.74 -2,288,682.51 193,873.75 3,864,566.81 525,438.29 221,254,134.80 172,485,719.82九、资产总额 1,724,106,901.43 1,106,165,537.59 535,090,890.61 529,344,620.28 56,854,840.44 25,484,826.79 393,396,368.50 94,653,836.48 1,922,656,263.98 1,566,341,148.18十、负债总额 675,809,048.55 273,278,605.86 517,107,687.37 505,389,880.01 15,796,861.78 22,139,296.61 345,101,413.03 70,674,578.81 863,612,184.67 730,133,203.67十一、其他重要的非现金项目
折旧和摊销费以外的其他非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 248,178,306.44 63,384,218.68 2,668,630.83 -397,437.95 18,641,681.60 -40,822.38 269,488,618.87 62,945,958.35财务报表附注第58页
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十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提
247,400,078.65 84.08 247,400,078.65
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
45,844,995.80 15.58 2,314,153.66 5.05 43,530,842.14 175,173,077.39 98.64 9,001,476.75 5.14 166,171,600.64坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,006,218.69 0.34 338,552.41 33.65 667,666.28 2,418,850.11 1.36 738,917.52 30.55 1,679,932.59提坏账准备的应收账款
合计 294,251,293.14 100.00 2,652,706.07 291,598,587.07 177,591,927.50 100.00 9,740,394.27 167,851,533.23期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由恩华和信医药有限公司 247,400,078.65 合并关联方不计提合计 247,400,078.65 —财务报表附注第59页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 45,414,818.54 2,270,740.93 5.001至2年 428,202.26 42,820.23 10.002至3年 1,975.00 592.50 30.003年以上
合计 45,844,995.80 2,314,153.66
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额643,681.16元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,468.87应收账款核销说明：本期核销的应收账款金额均较小。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 269,313,139.83元，占应收账款期末余额合计数的比例91.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,095,653.06元。
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第60页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提
74,354,510.98 76.59 74,354,510.98 57,784,776.90 74.19 57,784,776.90坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
21,403,910.77 22.05 5,597,089.14 26.15 15,806,821.63 17,421,533.44 22.37 3,343,381.71 19.19 14,078,151.73坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,322,417.87 1.36 922,417.87 400,000.00 2,675,774.89 3.44 884,835.37 1,790,939.52提坏账准备的其他应收款
合计 97,080,839.62 100.00 6,519,507.01 90,561,332.61 77,882,085.23 100.00 4,228,217.08 73,653,868.15期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由江苏恩华赛德药业有限责任公司 57,391,768.73 合并关联方不计提坏账江苏远恒药业有限公司 7,723,956.00 合并关联方不计提坏账江苏恩华和润医药有限公司 7,447,846.73 合并关联方不计提坏账徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 1,790,939.52 合并关联方不计提坏账合计 74,354,510.98
财务报表附注第61页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,839,638.67 491,981.93 5.001至2年 1,420,872.10 142,087.21 10.002至3年 543,400.00 163,020.00 30.003年以上 9,600,000.00 4,800,000.00 50.00合计 21,403,910.77 5,597,089.14
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,339,059.73元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 47,769.80其他应收款核销说明：本期核销的其他应收款金额均较小。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
公司往来款项 74,754,510.98 59,575,716.42土地预付款 9,775,777.06 9,600,000.00备用金 3,432,319.79 2,819,245.00押金、保证金 6,732,921.15 2,711,537.02其他 2,385,310.64 3,175,586.79合计 97,080,839.62 77,882,085.235、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额江苏恩华赛德药业有限责任公司 往来款 57,391,768.73 1年内 59.12
1-2年175,777.06元，3年以
徐州市吕梁山风景区管理处 土地预付款 9,775,777.06 10.07 4,817,577.71上9,600,000.00元。
江苏远恒药业有限公司 往来款 7,723,956.00 1年内 7.96
江苏恩华和润医药有限公司 往来款 7,447,846.73 1年内 7.67
徐州恩华统一医药连锁销售有限公司 往来款 1,790,939.52 1年内 1.84
合计 / 84,130,288.04 / 86.66 4,817,577.71
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6、期末无涉及政府补助的应收款项。
7、期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 43,986,177.07 43,986,177.07 23,536,177.07 23,536,177.07合计 43,986,177.07 43,986,177.07 23,536,177.07 23,536,177.07对子公司投资
本期 本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额江苏恩华和润医药有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00
徐州恩华统一医药连锁销售有限公司（注1）
江苏恩华赛德药业有限责任公司 7,127,018.71 7,127,018.71
陕西恩华脑生物医药有限责任公司 1,349,158.36 1,349,158.36
江苏远恒药业有限公司（注2）
徐州恩华医药化工贸易有限公司 660,000.00 660,000.00
江苏恩华和信医药营销有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏恩华络康药物研发有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
香港恩华医药有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 23,536,177.07 20,450,000.00 43,986,177.07
注1：公司对徐州恩华统一医药连锁销售有限公司原投资成本为2,940,000.00元，2006年度公司首次执行《企业会计准则（2006版）》根据要求对长期投资进行了追溯调整，调整后账面长期投资金额为0。
注2：2007年12月，徐州恩华投资有限公司与本公司签订股权转让协议，本公司受让其持有的江苏远恒药业有限公司65％股权，转让价格为0元。
财务报表附注第63页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,199,827,422.35 340,313,895.88 1,012,615,017.09 210,408,343.66其他业务 7,992,660.76 2,258,936.10 9,859,356.60 1,974,318.83合计 1,207,820,083.11 342,572,831.98 1,022,474,373.69 212,382,662.49十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -298,340.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,018,120.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,282,706.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -229,618.58
少数股东权益影响额 -108.57
合计 1,207,346.12
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益（元）
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 23.77 0.5679 0.5679扣除非经常性损益后归属于公司
23.64 0.5649 0.5649普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
财务报表附注第64页
江苏恩华药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 366,103,868.63 427,799,011.14 407,359,719.50结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,597,033.51 9,152,818.05 9,174,869.68应收账款 388,682,672.08 461,564,158.37 555,376,280.65预付款项 66,245,750.67 44,838,984.95 27,327,258.54应收保费 -
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 9,760,015.78 18,734,179.71 25,143,710.53买入返售金融资产
存货 153,540,138.50 190,386,580.50 214,751,854.15划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - 168,536.60流动资产合计 993,929,479.17 1,152,475,732.72 1,239,302,229.65非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 24,876,357.66 23,279,429.42 21,682,501.18固定资产 204,565,716.13 221,780,439.23 236,739,724.09在建工程 85,484,915.28 98,984,174.75 295,591,694.81工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 -
油气资产
无形资产 32,956,448.80 65,667,977.36 82,589,168.10开发支出
商誉
长期待摊费用 151,513.46 -递延所得税资产 2,884,505.78 4,153,394.70 7,062,020.54其他非流动资产 - 39,688,925.61非流动资产合计 350,919,457.11 413,865,415.46 683,354,034.33资产总计 1,344,848,936.28 1,566,341,148.18 1,922,656,263.98
财务报表附注第65页
江苏恩华药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动负债：
短期借款 247,300,000.00 279,000,000.00 372,000,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,468,281.96 84,249,983.14 93,685,613.76应付账款 224,782,483.56 239,938,024.25 208,710,990.74预收款项 21,669,448.86 29,565,474.23 20,559,190.57卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,243,183.12 951,791.42 814,129.19应交税费 24,827,556.27 35,378,510.95 49,918,047.11应付利息
应付股利
其他应付款 25,672,067.82 33,263,264.68 83,574,528.30应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 635,963,021.59 702,347,048.67 829,262,499.67非流动负债：
长期借款 230,000.00 230,000.00 230,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,213,690.00 27,556,155.00 34,119,685.00递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,443,690.00 27,786,155.00 34,349,685.00负债合计 662,406,711.59 730,133,203.67 863,612,184.67
财务报表附注第66页
江苏恩华药业股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日所有者权益：
股本 234,000,000.00 327,600,000.00 393,120,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 46,676,166.55 11,576,166.55 11,576,166.55减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备 -
盈余公积 45,491,360.91 63,411,449.15 85,846,025.57一般风险准备
未分配利润 354,332,983.75 435,446,498.83 552,745,046.15归属于母公司所有者权益合计 680,500,511.21 838,034,114.53 1,043,287,238.27少数股东权益 1,941,713.48 -1,826,170.02 15,756,841.04所有者权益合计 682,442,224.69 836,207,944.51 1,059,044,079.31负债和所有者权益总计 1,344,848,936.28 1,566,341,148.18 1,922,656,263.98江苏恩华药业股份有限公司二〇一五年二月十五日
财务报表附注第67页