旷达科技集团股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 6-7
合并及公司利润表 8
合并及公司现金流量表 9
合并及公司股东权益变动表 10-13
财务报表附注 14-99
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
传真+86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
审计报告
致同审字（2019）第 110ZA4625号旷达科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了旷达科技集团股份有限公司（以下简称旷达科技公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旷达科技公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旷达科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、28以及附注五、32。
1、事项描述
旷达科技公司主要从事汽车内饰面料生产、销售及光伏发电业务。2018年度，主营业务收入 174,141.09万元，营业收入金额重大且为关键业绩指标，根据附注三、
28披露的收入确认具体会计政策，收入确认政策多样，收入确认的时点会涉及管理层判断，且存在可能操纵收入确认时点以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对该事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评估了管理层对旷达科技公司与收入确认相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司收入确认时点，进而评估公司收入确认政策；
（3）执行分析性复核程序，检查收入构成、毛利率等波动的合理性；
（4）针对国内销售，选取样本，通过全国企业信用信息公示系统对当期变化较大的客户进行工商资料查询；检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、出库单、客户签收回单、销售发票、回款单据、对账单/结算单及电力结算单等，特别关注了资产负债表日前后的样本计入的会计期间；
（5）针对出口销售，将增值税纳税申报表以及免抵退税申报表与账面记录进行核对；检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、装箱单、出口专用发票及报关单等，特别关注资产负债表日前后的样本计入的会计期间；
（6）在抽样的基础上，对本年度交易额、应收账款余额实施函证程序，对未回函的应收账款实施替代测试程序。
（二）存货跌价准备
相关信息披露详见财务报表附注三、13以及附注五、5。
1、事项描述
截至 2018年 12月 31日，旷达科技公司合并财务报表存货账面余额 24,364.49万元，已计提存货跌价准备 3,363.41万元，旷达科技公司管理层每个资产负债表日按附注三、13披露的会计政策对存货进行减值测试，同时考虑持有存货的目的，存货可变现净值的确定需要管理层对存货的售价至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计，还需考虑资产负债表日后事项的影响。由于管理层在计提存货跌价准备时需要作出重大判断，因此，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对该事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解并评价公司与存货减值相关的内部控制设计和运行，并对关键控制运行的有效性进行测试；
（2）对存货实施监盘，对委托代保管存货实施函证及监盘程序，确定期末存货数量，观察存货状态及存放情况；
（3）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，并将其与估计售价进行比较，对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较；
（4）选取样本，比较当年同类产品至完工时仍需发生的成本，对公司估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估；
（5）获取存货跌价准备计提明细表，检查计算存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，并抽样重新计算存货可变现净值及跌价准备。
四、其他信息
旷达科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括旷达科技公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
旷达科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估旷达科技公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算旷达科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督旷达科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对旷达科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致旷达科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就旷达科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师陈广清
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师彭素红
中国·北京 二Ｏ一九年四月十日
合并及公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||||
|附注|合并|公司|合并|公司|
|五、1五、2五、2（1）五、2（2）五、3五、4五、4（1）五、4（2）五、5五、6十四、3五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17|4 13,151,678.717 57,183,917.371 46,710,720.496 10,473,196.889,201,038.3349,797,318.954,625,030.452 10,010,788.778 82,144,004.682 ,321,488,746.817,846,183.991 ,627,463,039.252,052,809.5616,426,482.313,247,687.421 71,246,938.3035,225,593.4932,764,147.7657,800,088.9762,802,725.252 ,016,875,696.304 ,338,364,443.11|1 48,064,008.5350,409,259.827,060,000.0043,349,259.8251,657.283 71,927,377.573,840,866.063 67,865,424.516 60,000,000.001 ,230,452,303.202 ,052,419,577.145,241,870.731 86,299,054.0326,526,578.8698,979.3217,193,516.5488,693.302 ,287,868,269.923 ,518,320,573.12|9 23,679,109.068 50,854,734.572 22,736,513.346 28,118,221.2311,823,383.472 83,213,833.2719,056,603.912 21,858,801.535 67,064,237.262 ,858,494,099.164,029,594.721 ,531,971,649.531 79,452,736.7918,411,280.553,247,687.421 75,072,426.9435,225,593.4933,265,059.9280,402,740.034,402,683.462 ,065,481,452.854 ,923,975,552.01||

合并及公司资产负债表（续）
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、16五、26五、27五、28五、29五、30五、31|401,834,915.383,844,678.3547,200,582.9432,145,182.4121,694,004.84506,719,363.926,134,746.205 28,406.336,663,152.53513,382,516.451,502,392,852.001,140,858,191.0086,101,970.91- 6,520.57157,947,965.791,075,879,124.913,790,969,642.2234,012,284.443,824,981,926.664,338,364,443.11|104,154,512.582 31,193.465,328,343.962,988,514.783,963,837.57116,666,402.351,742,106.441,742,106.44118,408,508.791,502,392,852.001,170,990,482.9286,101,970.91157,947,965.79654,682,734.533,399,912,064.333,399,912,064.333,518,320,573.12|38,000,000.00575,253,235.667,329,824.4047,122,304.9373,294,690.7558,407,656.537,440,960.528 5,896.34806,934,569.137,436,976.077,436,976.07814,371,545.201,502,392,852.001,145,556,654.7238,417,280.002,092.5990,516,531.261,360,386,733.474,060,437,584.0449,166,422.774,109,604,006.814,923,975,552.01|

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟
合并及公司利润表
2018年度
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、32五、32五、33五、34五、35五、36五、37五、37五、37五、38五、41五、39五、40五、42五、43五、44五、29五、29五、29十五、2十五、2|1 ,766,626,502.111 ,266,646,865.8423,682,971.5943,733,664.541 41,500,318.0725,482,843.90- 4,727,014.7888,397.914,791,187.5615,110,667.044,365,198.9331,647,536.86-225,394.582 90,983,527.121,608,933.734,909,098.762 87,683,362.0961,072,942.572 26,610,419.522 24,994,241.721,616,177.80- 5,364,482.052 31,974,901.57-8,613.16-8,613.16--8,613.16-8,613.162 26,601,806.362 31,966,288.41- 5,364,482.050 .15440 .1544|1 94,586,225.301 69,869,365.233,920,645.37841,883.358,870,457.49- 1,886,932.6950,025.002,061,717.82- 11,413,059.33815,025.106 59,068,774.37629,964.596 84,897,629.9435,000.061 ,852.696 84,930,777.3110,616,432.006 74,314,345.316 74,314,345.31---6 74,314,345.316 74,314,345.31|2,317,169,347.111,458,551,247.153 6,879,204.334 8,249,641.01146,112,726.422 4,379,767.219 1,610,573.919 7,042,581.336 ,443,560.573 1,945,493.583 ,139,165.492 5,950,532.581 ,566,225.51510,096,617.082 ,193,891.532 7,044,268.99485,246,239.62107,934,620.55377,311,619.07200,628,789.20176,682,829.87-7,437,417.11384,749,036.1859,645.6059,645.60-59,645.6059,645.60377,371,264.67384,808,681.78-7,437,417.110.25500.2536|

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟
合并及公司现金流量表
2018年度
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
||1,416,886,985.11544,507.0933,013,334.851,450,444,827.05691,103,621.66215,818,386.53201,325,591.56113,777,134.141,222,024,733.89228,420,093.164,340,000,000.0047,979,226.09493,104.00291,018,961.174,679,491,291.2683,840,811.264,670,000,000.0052,000,000.004,805,840,811.26-126,349,520.00748,187.92748,187.9238,000,000.00449,261,823.481 04,208,180.401 0,513,500.90591,470,003.88-590,721,815.96106,318.90-488,544,923.90822,672,457.54334,127,533.64|253,636,212.53437,918.1812,628,561.80266,702,692.51110,548,906.905,692,280.3110,511,623.874,177,939.12130,930,750.20135,771,942.313,590,000,000.00279,123,106.7515,153.48184,509,761.244,053,648,021.47181,996.004,010,000,000.004,114,459.464,014,296,455.4639,351,566.01748,187.92748,187.9230,000,000.00449,223,450.578 6,101,970.91565,325,421.48-564,577,233.5675,471.89-389,378,253.35505,727,475.37116,349,222.02|2,037,863,063.501,065,066.15126,780,472.802,165,708,602.45803,431,045.83216,417,501.84259,997,220.48100,518,853.431,380,364,621.58785,343,980.87190,000,000.0029,140,164.381,061,905.10698,831,265.05485,638,906.741,404,672,241.27279,017,674.37610,000,000.00889,017,674.37515,654,566.901,960,000.001,960,000.00647,500,000.002,191,787.70651,651,787.701,321,000,000.00113,232,863.94718,652.16259,601,934.001,258,640.001,693,834,797.94-1,042,183,010.24-6,782.71258,808,754.82563,863,702.72822,672,457.54|

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|1,502,392,852.00————1,502,392,852.00-----1,502,392,852.00|1,145,556,654.72————1,145,556,654.72- 4,698,463.72- 4,698,463.72- 3,206,720.00- 1,491,743.72---1,140,858,191.00|3 8,417,280.00————3 8,417,280.004 7,684,690.914 7,684,690.918 6,101,970.91-38,417,280.00---8 6,101,970.91|2,092.59————2,092.59-8,613.16-8,613.16-----6,520.57|-————-------|9 0,516,531.26————9 0,516,531.266 7,431,434.53-6 7,431,434.536 7,431,434.53--157,947,965.79|-————-------|1 ,360,386,733.47————1 ,360,386,733.47-284,507,608.56231,974,901.57--516,482,510.13- 67,431,434.53-449,051,075.60--1 ,075,879,124.91|49,166,422.77————49,166,422.77-15,154,138.33-5,364,482.05-9,789,656.28-11,281,400.001,491,743.72---34,012,284.44|

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
|1 ,503,412,852.001 ,503,412,852.00-1,020,000.00-1,020,000.00-1,020,000.00---1 ,502,392,852.00|1,129,100,974.721,129,100,974.7216,455,680.0016,455,680.00-901,680.0017,357,360.00---1,145,556,654.72|95,002,740.0095,002,740.00- 56,585,460.00- 56,585,460.00- 56,585,460.00---38,417,280.00|-57,553.01-57,553.0159,645.6059,645.60----2,092.59|--------|79,195,860.0779,195,860.0711,320,671.19-11,320,671.1911,320,671.19--90,516,531.26|-------|1,016,960,325.521,016,960,325.523 43,426,407.953 84,749,036.18--41,322,628.23-11,320,671.19-30,001,957.04--1,360,386,733.47|55,362,492.0455,362,492.04-6,196,069.27-7,437,417.111,960,000.001,960,000.00-718,652.16-718,652.16--49,166,422.77|

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元本期金额
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|1,502,392,852.00————1,502,392,852.00-----1,502,392,852.00|1,174,197,202.92————1,174,197,202.92-3,206,720.00-3,206,720.00-3,206,720.00---1,170,990,482.92|3 8,417,280.00————3 8,417,280.004 7,684,690.914 7,684,690.918 6,101,970.91-38,417,280.00---8 6,101,970.91|-————-------|-————-------|90,516,531.26————90,516,531.2667,431,434.53-67,431,434.5367,431,434.53--1 57,947,965.79|4 96,850,899.35————4 96,850,899.351 57,831,835.186 74,314,345.31--516,482,510.13-67,431,434.53-449,051,075.60--6 54,682,734.53||

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：旷达科技集团股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|1,503,412,852.001,503,412,852.00- 1,020,000.00- 1,020,000.00- 1,020,000.00---1,502,392,852.00|1,157,741,522.921,157,741,522.9216,455,680.0016,455,680.00-901,680.0017,357,360.00---1,174,197,202.92|95,002,740.0095,002,740.00-56,585,460.00-56,585,460.00-56,585,460.00---38,417,280.00|--------|--------|79,195,860.0779,195,860.0711,320,671.19-11,320,671.1911,320,671.19--90,516,531.26|424,966,815.65424,966,815.6571,884,083.70113,206,711.93--41,322,628.23-11,320,671.19-30,001,957.04--496,850,899.35|

公司法定代表人：沈介良 主管会计工作的公司负责人：陈乐乐 公司会计机构负责人：吴娟
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
旷达科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在江苏省注册的股份有限公司，由沈介良、国泰君安投资管理股份有限公司、山东天和投资有限公司、上海启瑞投资有限公司、常州高新技术风险投资有限公司共同发起设立，并经江苏省常州工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码91320400250870180E。法定代表人：沈介良；注册地址：江苏省常州市武进区雪堰镇旷达路1号。
本公司前身为江苏旷达汽车织物集团有限公司，2007年12月18日在该公司基础上改组为股份有限公司。2015年8月，公司名称由江苏旷达汽车织物集团股份有限公司变更为旷达科技集团股份有限公司。
2010年11月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1613号《关于核准江苏旷达汽车织物集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）5,000万股。本公司股票于2010年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易，本次发行后公司注册资本变更为 20,000.00万元。
根据本公司 2010年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每 10股转增 2.5股，转增后股本总额为25,000.00万股。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议，公司向118名激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）1,500万股。增资后的注册资本为26,500.00万元。
根据本公司2014年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东第10股转增15股，转增后股本总额为 66,250万股。
根据本公司 2015年 6月 10日第三届第十四次董事会决议《关于调整限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，决定对 3名已离职激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 325,000股进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本从 662,500,000股减至662,175,000股。以上业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2015）02032号验资报告予以审验。
2016年4月，公司股东大会决议通过了 2015年度利润分配及资本公积转增股本的议案，以公司 2015年 12月 31日公司总股本 662,175,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利0.50元（含税），每10股送红股1股(含税)，共计转66,217,500股，同时以资本公积向全体股东每 10股转增 9股，共计转增 595,957,500股。转增后本公司股本变更为 1,324,350,000股。
2016年 10月，经中国证券监督管理委员会《关于核准旷达科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1499号）核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）17,944.7852万股，每股面值1.00元，本次募集资金净额为人民币 1,150,675,787.19元，其中：股本 179,447,852.00元，资本溢价人民币 972,321,758.28元计入资本公积（含
发行费用可抵扣增值税 1,093,823.09元），上述募集资金到位情况业经致同会计师事务所
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字（2016）第110ZC0621号《验资报告》。募集资金到位后，公司的注册资本变更为人民币1,503,797,852.00元。
2016年 11月，根据第三届董事会第三十次会议决议，本公司对离职激励对象何兆喜持有的尚未解锁的限制性股票 385,000股进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本从1,503,797,852.00股减至1,503,412,852.00股，以上回购业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具天衡验字（2017）00004号验字报告审验。截止 2017年 2月 3日，工商变更已完成。
2017年8月，根据第四届董事会第二次会议决议，本公司对离职激励对象杨戈亮、刘廷、赵健、曹玉玺所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票 1,020,000股进行回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本变为 1,502,392,852.00股，以上回购业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2017）00129号验资报告审验。2017年10月24日完成工商变更登记手续。
截止 2018年12月31日，本公司股本总额1,502,392,852.00股。
本公司按照《公司法》的要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会和监事会。董事会下设四个委员会：战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会。董事会层面下设有审计监督部。经营管理层设总裁办公室、资本战略部、资金管控部、采购销售部、党群劳工部、人力资源部、市场营销部、质量管理部等职能部门。本公司拥有28个子公司（含二级、三级子公司）。
本公司拥有汽车内饰面料板块、电力板块。本集团主要经营活动（经营范围）包括：化纤复合面料、汽车内饰面料、化纤布、化纤丝、汽车座椅套、座椅、钢椅、聚氨酯制品、座垫、凉垫、无纺布、土工布、汽车外轮毂罩、建筑保温材料、汽车内饰件、纺织机械、玻璃钢制品制造、加工，布料涂层、涤纶丝网格加工；纺织品后整理；筒子染色；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；车辆用装饰面料的相关技术开发；相关技术信息咨询；计算机软件开发；设备租赁；工业生产资料、汽车及配件、针纺织品、服装销售；
电力项目的投资、开发、建设及经营管理；能源项目投资。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十三次会议于 2019年 4月 10日批准报出。
2、合并财务报表范围
本年度纳入合并报表范围的子公司 28个，包括汽车用纺织品业务 14个子公司，1个新能源汽车研发全资子公司，电力业务12个子公司，1个香港子公司。本期新增1个三级子公司，注销6个三级子公司，详见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益”。
（1）汽车用纺织品业务子公司：
旷达汽车饰件有限公司（以下简称“旷达饰件”）、江苏旷达（德国）汽车织物有限公司（以下简称“德国公司”）及上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司（以下简称“上海旷达篷垫”）3个一级全资子公司；
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长春旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“长春旷达”）、广州旷达汽车饰件有限公司（以下简称“广州旷达”）、天津市旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“天津旷达”）、武汉旷达汽车饰件有限公司（以下简称“武汉旷达”）、四川旷达汽车内饰件有限公司（以下简称“四川旷达”）、柳州旷达汽车饰件有限公司（以下简称“柳州旷达”）、常州市旷达针纺织品有限公司（以下简称“旷达针织”）、常州市旷达机织织物有限公司（以下简称“旷达机织”）及旷达纤维科技有限公司（以下简称“旷达纤维”）9个二级全资子公司；
江苏旷虎汽车用品有限公司（以下简称“旷虎公司”）1个二级控股子公司。
佛山市旷达汽车内饰材料有限公司（以下简称“佛山旷达”）1个三级全资子公司。
（2）新能源汽车研发子公司
旷达新能源汽车研发有限公司（以下简称“旷达新能源汽车”）1个一级子公司。
（3）电力业务子公司：
旷达新能源投资有限公司（以下简称“旷达新能源”）1个一级全资子公司，该公司由原江苏旷达电力投资有限公司于2016年6月30日更名而来。
富蕴国联阳光发电有限公司（以下简称“富蕴国联”）、温泉县国盛阳光发电有限公司（以下简称“温泉国盛”）、若羌县国信阳光发电有限公司（以下简称“若羌国信”）、常州旷达阳光能源有限公司（以下简称“阳光能源”）、高台县旷达振源新能源开发有限公司（以下简称“旷达振源”）、巴林左旗旷达光伏电力有限公司（以下简称“巴林左旗旷达”）、通海旷达光伏发电有限公司（以下简称“通海旷达”）、宣化县旷达光伏发电有限公司（以下简称“宣化旷达”）、菏泽隆兴光伏科技有限公司（以下简称“菏泽隆兴”）9个二级全资子公司；
新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司（以下简称“旷达国光”）1个二级控股子公司；
榆林旷达光伏发电有限公司（以下简称“榆林旷达”）1个三级全资子公司。
（4）香港公司
香港旷达有限公司（HONGKONG KUANGDALIMITED）（以下简称“香港公司”）1级全资子公司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、17、附注三、21、附注三、22和附注三、28。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及 2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外币业务
本集团的外币交易在汇率波动不大时，按与交易日即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币记账，即期汇率变动较大时，按交易发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项占应收款项总额的5%以上或单项金额超过500万以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法
以历史损失率为基础
保证金组合 资产类型
估计未来现金流量
以历史损失率为基础
新能源补贴组合 资产类型
估计未来现金流量
承兑人、背书人、出票人以 以历史损失率为基础
应收票据组合
及其他债务人的信用风险 估计未来现金流量
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 5 1-2年 20 20 2-3年 50 503年以上 100 100B、对保证金组合、新能源补贴组合及应收票据组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
组合名称 计提方法说明
保证金组合 依据历史经验个别认定
新能源补贴组合 依据历史经验个别认定
银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未应收票据组合
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备逾期的应收票据应转入应收账款，根据应收账款的政策计提坏账。
13、存货
（1）存货的分类
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、半成品、委托加工物资等发出时采用加权平均法计价。
消耗性生物资产的计价方法详见附注三、20。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、23。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10-20 5 4.75-9.50运输设备 5 5 19电子设备及其他 5 5 19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、23。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获或入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%畜牧养殖业
羊 3 5 31.67林业
树苗 10 5 9.5公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提折旧。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、23。
公益性生物资产不计提减值准备。
21、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 50 直线法
专利技术 10 直线法
软件 5 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、23。
22、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
23、资产减值
对子公司、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于本集团授予员工限制性股票的股权激励计划，本集团于授予日根据收到的职工缴纳的认股款计入股东权益，其中，按照授予限制性股票的面值总额增加股本，认股款与限制性股票的面值总额之间的差额调整资本公积。同时，就回购义务按回购价格确认负债，计入库存股作收购库存股处理。
在锁定期和解锁期内，本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可解锁的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和员工个人绩效考核评定情况等后续信息对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
当本公司接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本公司外的子公司的权益工具时，本公司将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
A、汽车用纺织品销售
本集团汽车用纺织品销售主要由国内销售和出口销售构成，根据公司的经营特点，本集团确认收入的具体方式如下：
国内销售以本集团将产品交付给客户，收到客户确认的对账单或结算单时，作为风险转移的时点，并确认产品销售收入；出口销售以产品交付海关，办理完出口报关手续作为风险报酬转移的时点，根据出口专用发票和报关单确认产品销售收入。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
B、电力销售
以所发电量并网入电力公司汇集站作为风险报酬转移的时点，确认产品销售收入。
C、农畜产品销售
以产品交付客户，收到客户签收单确认销售收入。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
32、回购股份
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
33、限制性股票
股权激励计划中，本集团授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本集团按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本集团根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
34、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35、重要会计政策、会计估计的变更
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经第四届董事会第十一次会议决议通过，本集团对财务报表格式进行了以下修订：A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本集团对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本集团作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017年度其他收益 337,580.41元，调减2017年度营业外收入337,580.41元。
（2）重要会计估计变更
本公司不存在会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
增值税 应税收入 17、16城市维护建设税 应纳流转税额 7、5教育费附加
应纳流转税额
3地方教育费附加
应纳流转税额
2企业所得税 应纳税所得额 25各公司执行企业所得税优惠税率情况：
纳税主体名称 所得税税率%温泉国盛 7.50富蕴国联 7.50榆林旷达 免税期通海旷达 免税期若羌国信 免税期菏泽隆兴 免税期宣化旷达 免税期国光农牧 免税期旷虎公司 20.00旷达纤维 15.002、税收优惠及批文
（1）温泉国盛
根据财税〔2008〕116号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》、财税[2011]58号，温泉国盛公司于2016年1月29日取得温泉县国家税务局税收优惠的备案通知单，享受优惠期间自 2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日。本年度系减半征收企业所得税，按享受西部大开发优惠税率15%减半征收，税率为7.5%。
（2）富蕴国联
根据财税〔2008〕116号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定、财税[2011]58号规定富蕴国联公司于2016年2月18日取得富蕴县国家税务局所得税优惠备案回执，根据上述所得税法减免所得税，备案优惠期限自 2016年 1月 1日至 2017年12月31日。本年度系减半征收企业所得税，按享受西部大开发优惠税率15%减半征收，税率为7.5%。
（3）榆林旷达
根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27条第二款，财税（2008）46号，财税（2008） 116号，国税发（2009）80号，财税（2012）10号，财税（2012）30号与国家税务总局公告 2013年第26号文件规定，榆林旷达投资经营所得可享受定期减免，该公司于 2016
年 5月取得第一笔收入，根据定期减免规定 2016年至 2018年可免征企业所得税，2019
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年-2021年减半征收企业所得税。享受优惠期间自 2016年1月1日至2021年12月31日，本年度系免征企业所得税。
（4）通海旷达
根据财税〔2008〕116号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定,、财税[2011]58号规定，通海旷达公司于2016年6月22日取得云南省通海县国家税务局确认的所得税税收优惠备案表，享受优惠期间自 2016年 1月 1日至 2018年 12月 31日，本年度系免税期。
（5）若羌国信
根据财税〔2008〕116号《公共基础设施项目企业所得税优惠目录（2008年版）》规定、财税[2011]58号规定，若羌国信公司于 2016年 7月 5日取得若羌县国家税务局确认的所得税税收优惠备案表，享受优惠期间自 2016年 1月 1日至 2020年 12月 31日，本年度系免税期。
（6）宣化旷达
根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27条第二款，财税（2008）46号，财税（2008） 116号，国税发（2009）80号，财税（2012）10号，财税（2012）30号与国家税务总局公告 2013年第26号文件规定，宣化旷达投资经营所得可享受定期减免，该公司于 2018年11月取得第一笔收入，根据定期减免规定2018年至2020年可免征企业所得税，2021年-2023年减半征收企业所得税。享受优惠期间自 2018年1月1日至2023年12月31日。
（7）菏泽隆兴
根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27条第二款，财税（2008）46号，财税（2008） 116号，国税发（2009）80号，财税（2012）10号，财税（2012）30号与国家税务总局公告 2013年第26号文件规定，菏泽隆兴投资经营所得可享受定期减免，该公司于 2018年 1月取得第一笔收入，根据定期减免规定 2018年至 2020年可免征企业所得税，2021年-2023年减半征收企业所得税。享受优惠期间自 2018年1月1日至2023年12月31日。
（8）国光农牧
根据中华人民共和国所得税法（中华人民共和国主席令第 63号）第二十七条第（一）项，从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。
（9）旷虎公司
根据财税〔2017〕43号《财政部、国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，旷虎公司系小型微利企业，本期所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（10）旷达纤维
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协【2019】5号《关于公布江苏省2018年第二批高新技术企业名单的通知》，旷达纤维被认定为2018年度江苏省第二批高新技术企业，于2018年11月28日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。证书编号为：GR201832002430，有效期为三年。旷达纤维自2018年度起三年内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 262,687.88 -- -- 311,403.66人民币 -- -- 262,687.88 -- -- 303,638.49美元 -- -- -- 1,000.00 6.5342 6,534.20欧元 -- -- -- 157.77 7.8023 1,230.97银行存款： -- -- 331,953,047.53 -- -- 821,136,212.32人民币 -- -- 328,765,444.24 -- -- 820,006,669.12美元 277,435.05 6.8632 1,904,092.24 158,509.98 6.5342 1,035,735.91欧元 163,560.85 7.8473 1,283,511.05 12,023.03 7.8023 93,807.29其他货币资金： -- -- 80,935,943.30 -- -- 102,231,493.08合计 -- -- 413,151,678.71 -- -- 923,679,109.06说明：
（1）其他货币资金中包括应付票据保证金存款 73,754,145.07元、电子存单 5,220,000.00元、存出投资款 1,901,798.23元、天猫店铺保证金 50,000.00元及支付宝账户可动用交易资金10,000.00元。
（2）因公司二级全资子公司旷达饰件为开具银行承兑汇票，将电子存单 5,220,000.00元质押于浙商银行股份有限公司常州分行。
2、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收票据 146,710,720.49 222,736,513.34应收账款 610,473,196.88 628,118,221.23合计 757,183,917.37 850,854,734.57（1）应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 143,295,720.49 218,664,023.88
商业承兑汇票 3,415,000.00 4,072,489.46
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 146,710,720.49 222,736,513.34①期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额银行承兑票据 21,163,010.61说明：
公司使用银行承兑汇票质押于浙商银行股份有限公司常州分行获取资产池额度，用于开具银行承兑汇票，质押的票据到期后，托收金额自动转入保证金账户。
②期末本集团已背书但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 198,819,092.56 --说明：
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合 414,381,884.78 65.39 23,193,792.00 5.60 391,188,092.78新能源补贴组合 219,285,104.10 34.61 -- -- 219,285,104.10组合小计 633,666,988.88 100.00 23,193,792.00 3.66 610,473,196.88单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 633,666,988.88 100.00 23,193,792.00 3.66 610,473,196.88应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 513,784,779.90 78.20 28,867,532.39 5.62 484,917,247.51新能源补贴组合 143,200,973.72 21.80 -- -- 143,200,973.72组合小计 656,985,753.62 100.00 28,867,532.39 4.39 628,118,221.23单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 656,985,753.62 100.00 28,867,532.39 4.39 628,118,221.23A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 409,306,985.10 98.78 20,465,349.28 5.00 388,841,635.821至2年 2,843,758.09 0.69 568,751.61 20.00 2,275,006.482至3年 142,900.97 0.03 71,450.49 50.00 71,450.483年以上 2,088,240.62 0.50 2,088,240.62 100.00 -合计 414,381,884.78 100.00 23,193,792.00 5.60 391,188,092.78账龄组合续：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 503,499,551.68 98.00 25,174,977.62 5.00 478,324,574.061至2年 8,174,444.06 1.59 1,634,888.80 20.00 6,539,555.262至3年 106,236.37 0.02 53,118.18 50.00 53,118.193年以上 2,004,547.79 0.39 2,004,547.79 100.00 --合计 513,784,779.90 100.00 28,867,532.39 5.62 484,917,247.51B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%新能源补贴组合 219,285,104.10 -- --②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,673,740.39元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额245,257,007.76元，占应收账款期末余额合计数的比例38.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,627,474.10元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账龄 期末数 期初数
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 金额 比例%1年以内 8,955,118.02 97.33 11,485,861.60 97.151至2年 43,366.61 0.47 251,957.58 2.132至3年 133,720.42 1.45 18,857.31 0.163年以上 68,833.28 0.75 66,706.98 0.56合计 9,201,038.33 100.00 11,823,383.47 100.00（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,744,260.99元，占预付款项期末余额合计数的比例73.29%
4、其他应收款
项目 期末数 期初数应收利息 4,625,030.45 --应收股利 -- 19,056,603.91其他应收款 45,172,288.50 264,157,229.36合计 49,797,318.95 283,213,833.27（1）应收利息
项目 期末数 期初数理财收益 4,625,030.45 --（2）应收股利
项目 期末数 期初数沭阳国信阳光电力有限公司 -- 387,038.73施甸国信阳光能源有限公司 -- 763,395.33施甸旷达国信光伏科技有限公司 -- 1,415,091.06科左中旗欣盛光电有限公司 -- 9,198,830.11青海力诺太阳能电力工程有限公司 -- 3,317,944.27忻州太科光伏电力有限公司 -- 3,974,304.41合计 -- 19,056,603.91（3）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 68,484,933.49 100.00 23,312,644.99 34.04 45,172,288.50组合小计 68,484,933.49 100.00 23,312,644.99 34.04 45,172,288.50单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 68,484,933.49 100.00 23,312,644.99 34.04 45,172,288.50其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 289,917,491.89 100.00 25,760,262.53 8.89 264,157,229.36组合小计 289,917,491.89 100.00 25,760,262.53 8.89 264,157,229.36单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 289,917,491.89 100.00 25,760,262.53 8.89 264,157,229.36账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 2,811,442.95 4.11 140,572.16 5.00 2,670,870.791至2年 52,812,105.48 77.11 10,562,421.08 20.00 42,249,684.402至3年 503,466.57 0.74 251,733.26 50.00 251,733.313年以上 12,357,918.49 18.04 12,357,918.49 100.00 --合计 68,484,933.49 100.00 23,312,644.99 34.04% 45,172,288.50账龄组合（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 260,147,342.20 89.74 13,007,367.08 5.00 247,139,975.12
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 15,726,643.20 5.42 3,145,328.64 20.00 12,581,314.562至3年 8,871,879.37 3.06 4,435,939.69 50.00 4,435,939.683年以上 5,171,627.12 1.78 5,171,627.12 100.00 --合计 289,917,491.89 100.00 25,760,262.53 8.89 264,157,229.36②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,397,617.54元，核销坏账准备金额50,000.00元。
③本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50,000.00
④其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额股权转让款 51,205,658.58 81,205,658.58项目质保金 6,600,000.00 7,100,000.00多交土地款 890,000.00 890,000.00备用金及其他往来款 9,789,274.91 200,721,833.31合计 68,484,933.49 289,917,491.89⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
常州冉宸光伏投
股权转让款 51,205,658.58 1-2年 74.76 10,241,131.72资有限公司
巴林左旗碧流合
项目质保金 6,500,000.00 3年以上 9.49 6,500,000.00镇人民政府
1年以内459,274.52元；
武进区雪堰龙城 1-2年1,011,704.77元；2-3
房租费 3,082,377.37 4.50 1,706,899.41金都假日大酒店 年259,606.71元；3年以
上1,351,791.37元
佛山市三水区白
坭镇投资管理有 保证金 1,000,000.00 3年以上 1.46 1,000,000.00司
长春工业经济开
其他 890,000.00 3年以上 1.30 890,000.00发区财政局
合计 62,678,035.95 91.51 20,338,031.135、存货
（1）存货分类
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 69,522,606.93 13,730,622.32 55,791,984.61 67,301,381.70 6,657,072.70 60,644,309.00在产品 4,461,423.95 -- 4,461,423.95 3,981,350.44 -- 3,981,350.44半成品 19,557,480.00 3,397,891.24 16,159,588.76 14,886,310.74 1,805,139.55 13,081,171.19库存商品 147,805,707.74 16,505,567.18 131,300,140.56 159,447,697.92 20,604,959.30 138,842,738.62委托加工物资 2,169,252.66 -- 2,169,252.66 2,908,976.52 -- 2,908,976.52消耗性生物资产 128,398.23 -- 128,398.23 2,400,255.76 -- 2,400,255.76合计 243,644,869.51 33,634,080.74 210,010,788.77 250,925,973.08 29,067,171.55 221,858,801.53（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转销 转回
原材料 6,657,072.70 13,177,842.46 -- 1,262,800.47 4,841,492.37 13,730,622.32半成品 1,805,139.55 3,756,154.33 -- 1,294,162.47 869,240.17 3,397,891.24库存商品 20,604,959.30 15,267,019.12 16,058,152.84 3,308,258.40 16,505,567.18合计 29,067,171.55 32,201,015.91 -- 18,615,115.78 9,018,990.94 33,634,080.74存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因估计售价减去至完工时估
原材料
计将要发生的成本、估计 销售转销或价格回升转回半成品 的销售费用以及相关税费
后的金额
库存商品
合计 --- X.XX
6、其他流动资产
项目 期末数 期初数保本理财 750,000,000.00 420,000,000.00待抵扣进项税 126,287,313.30 143,646,301.56待认证进项税 -- 99,644.78预缴所得税 1,277,260.68 692,959.92维修合约费 700,804.19 1,348,820.48
租赁费 2,911,209.60 1,000,034.73
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财产保险 938,616.91 276,475.79其他 28,800.00 --合计 882,144,004.68 567,064,237.26说明：待抵扣进项税主要系各电站前期建设产生的待抵扣进项税。
7、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计一、账面原值 -- -- --1.期初余额 9,965,678.99 986,515.10 10,952,194.092.本期增加金额 7,180,088.16 -- 7,180,088.163.本期减少金额 -- -- --4.期末余额 17,145,767.15 986,515.10 18,132,282.25二、累计折旧和累计摊销 -- -- --1.期初余额 6,626,220.49 296,378.88 6,922,599.372.本期增加金额 3,308,704.61 54,794.28 3,363,498.89（1）计提或摊销 682,838.73 54,794.28 737,633.01（2）其他增加 2,625,865.88 -- 2,625,865.883.本期减少金额 -- - - - - - - -4.期末余额 9,934,925.10 351,173.16 10,286,098.26三、减值准备
1.期初余额 -- -- --2.本期增加金额 -- -- --3、本期减少金额 -- -- --4.期末余额 -- -- --四、账面价值 -- -- --1.期末账面价值 7,210,842.05 635,341.94 7,846,183.992.期初账面价值 3,339,458.50 690,136.22 4,029,594.728、固定资产
项目 期末数 期初数固定资产 1,627,463,039.25 1,531,971,649.53固定资产清理 -- --合计 1,627,463,039.25 1,531,971,649.53（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备电子设备及其他 合计
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值：
1.期初余额 427,538,622.31 1,703,886,225.88 10,942,424.29 33,530,273.99 2,175,897,546.472.本期增加金额 530,623.14 210,801,865.49 984,895.18 7,372,700.14 219,690,083.95（1）购置 530,623.14 12,161,500.63 984,895.18 5,148,367.82 18,825,386.77（2）在建工程转入 -- 198,640,364.86 -- 2,224,332.32 200,864,697.183.本期减少金额 7,074,895.36 2,692,524.19 831,037.93 360,614.66 10,959,072.14（1）处置或报废 20,000.00 275,571.58 831,037.93 360,614.66 1,487,224.17（2）其他 7,054,895.36 2,416,952.61 -- -- 9,471,847.974.期末余额 420,994,350.09 1,911,995,567.18 11,096,281.54 40,542,359.47 2,384,628,558.28二、累计折旧
1.期初余额 154,866,863.39 457,153,371.91 6,779,371.49 25,116,707.56 643,916,314.352.本期增加金额 21,633,655.52 90,397,225.56 976,934.90 3,379,157.83 116,386,973.81计提 21,633,655.52 90,397,225.56 976,934.90 3,379,157.83 116,386,973.813.本期减少金额 2,638,691.42 223,080.84 -- 285,579.46 3,147,351.72处置或报废 12,825.54 223,080.84 -- 285,579.46 521,485.84其他 2,625,865.88 -- -- -- 2,625,865.884.期末余额 173,861,827.49 547,327,516.63 7,756,306.39 28,210,285.93 757,155,936.44三、减值准备
1.期初余额 -- 9,582.59 -- -- 9,582.592.本期增加金额 -- -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- -- --4.期末余额 -- 9,582.59 -- -- 9,582.59四、账面价值
1.期末账面价值 247,132,522.60 1,364,358,467.96 3,339,975.15 12,632,073.54 1,627,463,039.252.期初账面价值 272,671,758.92 1,246,723,271.38 4,163,052.80 8,413,566.43 1,531,971,649.53说明：
本期固定资产“其他减少”金额较大，其中：房屋建筑物原值减少 7,054,895.36元，累计折旧减少 2,625,865.88元，系上海不夜城房产对外出租，转入投资性房地产所致；机器设备原值减少 2,416,952.61元，系年初暂估固定资产，本期根据实际结算金额调整所致，其中:通海旷达减少1,686,066.49元、若羌国信减少730,886.12元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 24,267,833.03 3,458,166.21 -- 20,809,666.82 四川旷达
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
机器设备 11,431.35 1,848.76 9,582.59 -- 旷达饰件电子设备及其他 61,538.46 27,282.08 -- 34,256.38 佛山旷达合计 24,340,802.84 3,487,297.05 9,582.59 20,843,923.20
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物-宿舍等 1,039,232.66 正在办理（国光农牧）
房屋建筑物-综合楼 1,739,232.08 正在办理（富蕴国联）
房屋建筑物-综合楼等 2,174,757.28 正在办理（菏泽隆兴）
房屋建筑物-综合楼等 2,190,825.00 正在办理（通海旷达）
合计 7,144,047.02
9、在建工程
项目 期末数 期初数在建工程 2,052,809.56 179,452,736.79工程物资 -- --合计 2,052,809.56 179,452,736.79（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
宣化旷达光伏并网发
-- -- -- 176,297,446.24 -- 176,297,446.24电项目
PVC项目 -- -- -- 3,106,791.40 -- 3,106,791.40自动称料系统 586,206.91 -- 586,206.91 -- -- --定型机油烟净化系统 1,004,310.40 -- 1,004,310.40 -- -- --配料系统 413,793.10 -- 413,793.10 -- -- --其他 48,499.15 -- 48,499.15 48,499.15 -- 48,499.15合计 2,052,809.56 2,052,809.56 179,452,736.79 -- 179,452,736.79（2）重要在建工程项目变动情况
利息
其 其中： 本期资本
转入 他 本期利 利息工程名称 期初数 本期增加 化累 期末数固定资产 减 息资本 资本计金
少 化金额化率%额
宣化旷达光伏并
176,297,446.24 12,683,249.26 188,980,695.50 -- -- -- -- --网发电项目
富蕴安防及监控 -- 555,555.57 555,555.57 -- -- -- -- --
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
自动称料系统 -- 586,206.91 -- -- -- -- -- 586,206.91定型机油烟净化系统 -- 1,004,310.40 -- -- -- -- -- 1,004,310.40PVC项目 3,106,791.40 6,687,573.15 9,794,364.55 -- -- -- -- --配料系统 -- 413,793.10 -- -- -- -- -- 413,793.10合计 179,404,237.64 21,930,688.39 199,330,615.62 -- -- -- -- 2,004,310.41重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占预
工程名称 预算数(万元） 工程进度% 资金来源算比例%
宣化旷达光伏并网发电项目 28,000.00 67.49 100.00 募集资金PVC项目 1,357.68 72.14 100.00 自有资金（3）在建工程减值准备
截止 2018年12月31日，本集团在建工程不存在减值现象。
10、生产性生物资产
项目 羊 树苗 合计一、账面原值
1.期初余额 1,605,750.00 18,313,718.88 19,919,468.882.本期增加金额 -- 4,971,790.05 4,971,790.05（1）外购 -- -- --（2）自行培育 -- 4,971,790.05 4,971,790.053.本期减少金额 1,605,750.00 6,304,158.38 7,909,908.384.期末余额 -- 16,981,350.55 16,981,350.55二、累计折旧
1.期初余额 1,028,434.66 479,753.67 1,508,188.332.本期增加金额 466,113.45 532,427.84 998,541.29（1）计提 466,113.45 532,427.84 998,541.29（2）其他增加 -- -- --3.本期减少金额 1,494,548.11 457,313.27 1,951,861.384.期末余额 -- 554,868.24 554,868.24三、减值准备
1.期初余额 -- -- --2.本期增加金额 -- -- --3.本期减少金额 -- -- --4.期末余额 -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 -- 16,426,482.31 16,426,482.31
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.期初账面价值 577,315.34 17,833,965.21 18,411,280.55说明：
（1）本报告期内生产性生物资产树苗毁损报废损失金额 5,846,845.11元，其中，红枣树损失2,074,854.99元及西梅树损失1,311,202.45元，计入营业外支出3,386,057.44元；苹果树改种棉花进行报废产生损失2,460,787.67元，计入其他业务支出。
（2）本报告期，公司将羊全部对外销售。
11、公益性生物资产
项目 树苗（青杨树、胡杨树） 合计一、账面原值
1.期初余额 3,247,687.42 3,247,687.422.本期增加金额 -- --（1）外购 -- --（2）自行培育 -- --3.本期减少金额 -- --4.期末余额 3,247,687.42 3,247,687.42二、累计折旧
1.期初余额 -- --2.本期增加金额 -- --3.本期减少金额 -- --4.期末余额 -- --三、减值准备
1.期初余额 -- --2.本期增加金额 -- --3.本期减少金额 -- --4.期末余额 -- --四、账面价值
1.期末账面价值 3,247,687.42 3,247,687.422.期初账面价值 3,247,687.42 3,247,687.4212、无形资产
（1）无形资产的情况
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
一、账面原值
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期初余额 199,648,175.67 3,030,000.00 4,932,388.25 207,610,563.922.本期增加金额 2,226,452.92 -- 270,981.66 2,497,434.58购置 2,226,452.92 -- 270,981.66 2,497,434.583.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 201,874,628.59 3,030,000.00 5,203,369.91 210,107,998.50二、累计摊销
1.期初余额 25,235,855.09 2,536,916.75 4,765,365.14 32,538,136.982.本期增加金额 5,726,459.78 293,000.04 303,463.40 6,322,923.22计提 5,726,459.78 293,000.04 303,463.40 6,322,923.223.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 30,962,314.87 2,829,916.79 5,068,828.54 38,861,060.20三、减值准备
1.期初余额 -- -- -- --2.本期增加金额 -- -- -- --3.本期减少金额 -- -- -- --4.期末余额 -- -- -- --四、账面价值
1.期末账面价值 170,912,313.72 200,083.21 134,541.37 171,246,938.302.期初账面价值 174,412,320.58 493,083.25 167,023.11 175,072,426.94（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因 备注
大河塔镇间隔土地使
11,626,875.00 正在办理 榆林旷达用权
13、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益高日晒环保有色差别化
-- 2,904,898.10 -- -- 2,904,898.10 --纤维的研发
细旦高孔有色差别化纤
-- 2,430,148.95 -- -- 2,430,148.95 --维的研发
自洁透气增强型有色差
-- 1,645,508.28 -- -- 1,645,508.28 --别化纤维的研发
植物源抗菌抗紫外线有
-- 1,993,226.97 -- -- 1,993,226.97 --色差别化纤维的研发
复合功能型车用内饰针
-- 2,396,719.47 -- -- 2,396,719.47 --
织面料的研发
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
高阻燃仿生自洁车用内
-- 2,751,262.49 -- -- 2,751,262.49 --饰面料的研发
北汽C33项目 -- 838,823.23 -- -- 838,823.23 --北汽C51项目 -- 835,195.99 -- -- 835,195.99 --上海通用面料项目 -- 535,029.38 -- -- 535,029.38 --大众系列高性能生态革 -- 1,268,897.70 -- -- 1,268,897.70 --高性能汽车革 -- 974,428.55 -- -- 974,428.55 --高阻燃车用内饰织物的
-- 160,670.32 -- -- 160,670.32 --研发
吉利座椅面套设计开发 -- 1,028,804.43 -- -- 1,028,804.43 --气囊缝制技术设计 -- 1,061,573.07 -- -- 1,061,573.07 --汽车内饰用纺织品环保
-- 1,270,150.64 -- -- 1,270,150.64 --热熔胶复合工艺的研发
三防耐污轻薄型车用内
-- 8,310.19 -- -- 8,310.19 --饰织物的研发
营运客车复合内饰材料
-- 1,053,994.10 -- -- 1,053,994.10 --的高阻燃性能研发
针织间隔织物的研发 -- 95,036.55 -- -- 95,036.55 --阻燃调温功能型车用内
-- 3,800.00 -- -- 3,800.00 --饰压花织物的研发
大众DY座椅面料项目 -- 595,132.50 -- -- 595,132.50 --汽车皮革项目 -- 1,302,753.27 -- -- 1,302,753.27 --胶水复合项目 - 328,479.72 - -- 328,479.72 --合计 -- 25,482,843.90 -- -- 25,482,843.90 --14、商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 期初 本期增加 本期减少 期末誉的事项 余额企业合并形成 其他处置其他 余额收购上海旷达篷垫产生 9,733,600.00 -- -- -- -- 9,733,600.00收购富蕴国联产生 11,132,280.04 -- -- -- -- 11,132,280.04收购温泉国盛产生 10,845,938.26 -- -- -- -- 10,845,938.26收购若羌国信产生 3,513,775.19 -- -- -- -- 3,513,775.19合计 35,225,593.49 -- -- -- -- 35,225,593.49说明：
A、收购上海旷达篷垫产生的商誉系上海旷达篷垫公司收购上海篷垫厂拥有的与座椅织物业务相关的经营性资产支付的成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批
准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用0现金流量增长率（上期：0），
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为15.22%（上期：14.60%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
B、收购富蕴国联、温泉国盛及若羌国信产生的商誉系旷达新能源公司非同一控制下企业合并支付的合并成本超过应享有的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额。
本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用0现金流量增长率（上期：0），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10.96%（上期：10.23%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
15、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
复合车间改造 422,326.74 -- 298,112.88 -- 124,213.86装修费 1,561,031.35 444,757.07 720,790.76 -- 1,284,997.66咨询费 4,600,000.04 -- 2,400,000.00 -- 2,200,000.04土地租赁费 24,790,550.21 3,439,782.33 2,708,029.02 -- 25,522,303.52财产保险 1,302,285.45 449,618.12 251,404.09 1,178,315.75 322,183.73榆林气象服务费 588,866.13 643,817.51 1,015,744.38 -- 216,939.26运维费 -- 707,547.17 58,962.26 -- 648,584.91污水工程 -- 206,206.94 107,227.62 -- 98,979.32PVC车间改造费 -- 3,098,509.25 752,563.79 -- 2,345,945.46合计 33,265,059.92 8,990,238.39 8,312,834.80 1,178,315.75 32,764,147.76说明：
财产保险本期其他减少，原因为公司三级子公司富蕴国联、温泉国盛保险退费所致。
16、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产：
资产减值准备 79,163,304.57 19,086,159.62 83,351,125.02 20,830,909.02
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内部交易未实现利润 56,941,229.84 14,235,307.46 74,370,643.84 18,592,660.96可抵扣亏损 111,435,582.64 24,478,621.89 93,460,360.16 23,365,090.05股权激励 -- -- 70,456,320.00 17,614,080.00小计 247,540,117.05 57,800,088.97 321,638,449.02 80,402,740.03递延所得税负债：
固定资产加速折旧差异 2,113,625.30 528,406.33 -- --小计 2,113,625.30 528,406.33 -- --（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 986,795.75 353,424.04可抵扣亏损 37,282,411.31 27,701,563.80合计 38,269,207.06 28,054,987.84说明：
①未确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产的原因系形成上述可抵扣暂时性差异的单位处于免税期间；
②本公司孙公司常州旷达阳光能源有限公司及子公司德国旷达等由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注 2023年 27,701,563.80 27,701,563.80
2024年 9,580,847.51 --
合计 37,282,411.31 27,701,563.80
17、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付土地款 60,351,025.75 --预付工程、设备款 2,451,699.50 4,402,683.46合计 62,802,725.25 4,402,683.46说明：
公司二级全资子公司旷达饰件与常州市武进区雪堰镇人民政府签订征地意向协议书，拟在潘家工业集中区曹家村征地 145亩投资项目，旷达饰件根据征地意向协议书支付6,000万元土地意向金，作为待结算资金，并规定该款项未来作为土地款项。
18、短期借款
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末数 期初数保证借款 -- 36,000,000.00信用借款 -- 2,000,000.00合计 -- 38,000,000.0019、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数应付票据 125,925,128.38 137,138,000.53应付账款 275,909,787.00 438,115,235.13合计 401,834,915.38 575,253,235.66（1）应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 125,925,128.38 137,138,000.53（2）应付账款
项目 期末数 期初数货款 248,830,772.53 384,879,907.04工程、设备款 22,196,273.31 45,513,406.74运输款及其他 4,882,741.16 7,721,921.35合计 275,909,787.00 438,115,235.13其中，账龄超过1年的重要应付账款
单位名称 期末金额 未偿还或未结转的原因江苏越众集成科技有限公司 18,074,275.03 未到结算期
沈阳东电送电工程处 1,728,155.34 暂未支付
江阴利尔包装有限公司 1,029,511.11 暂未支付
合计 20,831,941.48
20、预收款项
项目 期末数 期初数货款 3,844,678.35 7,329,824.4021、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期薪酬 46,797,359.65 196,168,842.70 196,056,537.60 46,909,664.75离职后福利-设定提存计划 324,945.28 17,444,869.56 17,478,896.65 290,918.19辞退福利 -- 1,241,237.29 1,241,237.29 --合计 47,122,304.93 214,854,949.55 214,776,671.54 47,200,582.94（1）短期薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 28,523,036.61 162,734,600.87 164,538,389.63 26,719,247.85职工福利费 -- 12,532,640.56 12,532,640.56 --社会保险费 155,886.94 8,956,290.35 8,973,017.65 139,159.64其中：1．医疗保险费 130,908.97 7,306,097.84 7,320,325.47 116,681.342．工伤保险费 13,909.11 980,854.99 982,120.06 12,644.043．生育保险费 11,068.86 669,337.52 670,572.12 9,834.26住房公积金 86,443.16 4,481,786.61 4,477,055.31 91,174.46工会经费和职工教育经费 18,031,992.94 7,463,524.31 5,535,434.45 19,960,082.80合计 46,797,359.65 196,168,842.70 196,056,537.60 46,909,664.75（2）设定提存计划
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数离职后福利 324,945.28 17,444,869.56 17,478,896.65 290,918.19其中：1．基本养老保险费 313,921.32 17,053,333.75 17,086,040.78 281,214.292．失业保险费 11,023.96 391,535.81 392,855.87 9,703.90合计 324,945.28 17,444,869.56 17,478,896.65 290,918.1922、应交税费
税项 期末数 期初数增值税 11,964,156.46 13,960,145.29企业所得税 12,487,542.33 52,074,926.45个人所得税 44,164.97 136,106.43城市维护建设税 738,518.95 866,280.71房产税 679,283.25 1,044,484.90教育费附加 603,427.87 671,017.50土地使用税 5,500,642.09 4,407,656.13
其他 127,446.49 134,073.34
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 32,145,182.41 73,294,690.7523、其他应付款
项目 期末数 期初数应付利息 -- --应付股利 -- --其他应付款 21,694,004.84 58,407,656.53合计 21,694,004.84 58,407,656.53（1）其他应付款
项目 期末数 期初数运费 8,953,615.56 11,809,152.56工程款 1,091,738.13 603,538.25往来款 1,068,107.12 164,222.23股权回购义务形成的负债 -- 38,417,280.00其他 10,580,544.03 7,413,463.49合计 21,694,004.84 58,407,656.53说明：股权回购义务形成的负债详见附注五、28。
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数一年内到期的长期借款 -- --一年内到期的长期应付款 -- 7,440,960.52合计 -- 7,440,960.52一年内到期的长期应付款
项目 期末数 期初数英大汇通融资租赁有限公司 -- 7,440,960.5225、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因引进国际先进设备扩大面料
463,519.00 -- 102,996.00 360,523.00 政府补助复合生产能力项目补助
污水系统（太湖水四期工业节
116,666.51 -- 20,000.04 96,666.47 政府补助改水专项补助资金
工业发展资金 1,709,999.96 -- 95,000.04 1,614,999.92 政府补助
售后回租形成的递延收益 5,146,790.60 -- 1,312,222.68 3,834,567.92 融资租赁
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汽车内饰品制造工艺及产能
-- 241,400.00 13,411.11 227,988.89 政府补助的优化与提升技改项目补助
合计 7,436,976.07 241,400.00 1,543,629.87 6,134,746.20 --说明：
计入递延收益的政府补助详见附注十三、4、政府补助。
26、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初数 发行 公积金 期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 150,239.2852 -- -- -- -- -- 150,239.285227、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,081,929,484.32 9,940,480.00 1,491,743.72 1,090,378,220.60其他资本公积 63,627,170.40 1,426,773.33 14,573,973.33 50,479,970.40合计 1,145,556,654.72 11,367,253.33 16,065,717.05 1,140,858,191.00说明：
（1）股本溢价变动的原因如下：
①第三期限制性股票解锁条件成就，由其他资本公积转入股本溢价9,940,480.00元；
②上海旷达篷垫的少数股东上海卢湾区工业投资经营公司（以下简称“卢湾工投”）申请减资，于 2018年 2月 28日完成工商变更登记手续，完成减资手续，公司支付的对价与减资日归属于卢湾工投的少数股东权益差额1,491,743.72元，减少股本溢价。
（2）其他资本公积变动的原因如下：
①本期确认股权激励费用1,426,773.33元，增加其他资本公积1,426,773.33元；
②第三期限制性股票解锁条件成就，其他资本公积转入股本溢价减少 9,940,480.00元、解锁日内在价值与上期末内在价值差异减少其他资本公积4,633,493.33元。
28、库存股
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数限制性股票回购义务
38,417,280.00 -- 38,417,280.00 --相关的库存股
本公司股票 -- 86,101,970.91 -- 86,101,970.91合计 38,417,280.00 86,101,970.91 38,417,280.00 86,101,970.91说明：
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）限制性股票回购义务相关的库存股
本公司对限制性股票本期行权解锁完成，解除回购义务，将公司确认的库存股人民币 38,417,280.00元以及其他应付款38,417,280.00元冲销。
（2）股份回购
本公司分别于 2018年6月19日、2018年 7月6日召开第四届董事会第九次会议及2018年第一次临时股东大会，审议通过公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份进行注销。截止2018年12月31日公司已通过集中竞价交易方式累计回购公司股份数量 26,897,770.00股，占公司总股本的比例为1.79%。累计支付的资金总额为人民币 86,087,326.82元（不含手续费）。因企业为减少注册资本而收购公司股份，按准则要求，按实际支付金额86,101,970.91元计入库存股。
29、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
期末数期初数 本期所 入其他综减：所 税后归税后归
项目 （3）=（1）（1） 得税前 合收益当 得税 属于母属于少
+（2）发生额 期转入损 费用公司（2）数股东
益
外币财务报表折算差额 2,092.59 -- 8,613.16 -8,613.16 -6,520.5730、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 90,516,531.26 67,431,434.53 -- 157,947,965.7931、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 1,360,386,733.47 1,016,960,325.52 --调整期初未分配利润合计数（调增+，
-- -- --调减-）
调整后期初未分配利润 1,360,386,733.47 1,016,960,325.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 231,974,901.57 384,749,036.18 --减：提取法定盈余公积 67,431,434.53 11,320,671.19 10%应付普通股股利 449,051,075.60 30,001,957.04
送红股 -- --
期末未分配利润 1,075,879,124.91 1,360,386,733.47
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）2017年度股利分配
2018年5月10日，公司 2017年度股东大会决议通过2017年度利润分配议案，以公司现有总股本 1,502,392,852股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金。分配现金股利总额 150,239,285.20元。
（2）2018年上半年股利分配
2018年8月28日，公司2018年第二次临时股东大会决议通过2018年上半年度利润分配议案，以公司 2018年半年度以实施分配时股权登记日扣除回购专户上已回购股份 8,333,900股后的总股本 1,494,058,952股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 2.00元（含税）。分配现金股利总额 298,811,790.40元。
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,741,410,945.07 1,244,306,047.98 2,300,252,940.30 1,445,921,153.90其他业务 25,215,557.04 22,340,817.86 16,916,406.81 12,630,093.25合计 1,766,626,502.11 1,266,646,865.84 2,317,169,347.11 1,458,551,247.15说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十三、1。
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本汽车用品行业 1,237,549,766.56 891,716,264.03 1,516,535,268.17 1,047,886,846.40电力行业 150,390,052.06 76,703,080.69 444,846,376.13 134,713,551.86其他 353,471,126.45 275,886,703.26 338,871,296.00 263,320,755.64合计 1,741,410,945.07 1,244,306,047.98 2,300,252,940.30 1,445,921,153.90（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本经编 162,484,759.94 118,702,452.36 258,986,483.11 185,691,170.99纬编 94,988,173.47 58,087,548.76 122,074,735.48 68,224,881.74机织 376,071,713.59 229,433,706.52 442,184,439.90 254,622,371.01
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
化纤丝 78,577,559.18 66,111,693.26 61,080,631.29 46,185,835.50座套 525,427,560.38 419,380,863.13 632,208,978.39 493,162,587.16电力 150,390,052.06 76,703,080.69 444,846,376.13 134,713,551.86其他 353,471,126.45 275,886,703.26 338,871,296.00 263,320,755.64合计 1,741,410,945.07 1,244,306,047.98 2,300,252,940.30 1,445,921,153.9033、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 -- 13,401.16城市维护建设税 5,781,079.23 8,006,226.52教育费附加 4,575,494.92 6,447,307.98房产税 3,916,096.02 3,605,153.87土地使用税 7,679,019.37 16,193,382.35车船使用税 27,473.49 10,356.25印花税 1,422,843.62 2,490,326.57其他 280,964.94 113,049.63合计 23,682,971.59 36,879,204.33说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运费 27,584,277.11 30,192,186.90业务招待费 2,451,747.12 2,840,475.93职工薪酬 6,771,164.31 6,468,586.95仓储费 3,129,418.16 3,497,070.20差旅费 990,387.52 814,257.84办公费 19,351.21 49,188.44其他 2,787,319.11 4,387,874.75合计 43,733,664.54 48,249,641.0135、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,164,436.17 58,059,413.06
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权激励费用 1,426,773.33 8,513,706.67业务招待费 22,101,975.75 20,744,861.81折旧费 8,315,259.49 7,345,552.37无形资产摊销 4,773,137.76 8,607,578.94差旅费 2,963,989.31 3,270,805.52机物料费 828,565.22 531,189.19排污费 3,150,119.91 3,355,951.96中介机构费 4,825,079.06 3,803,143.05办公费 1,996,730.84 1,459,585.78修理费 2,003,191.91 1,979,970.42宣传费 1,707,464.13 1,871,981.50租赁费 5,916,193.21 5,551,440.46其他 25,327,401.98 21,017,545.69合计 141,500,318.07 146,112,726.4236、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额人工费 10,407,523.03 8,307,084.47材料费 3,807,166.15 4,917,597.18租赁费 3,126,620.52 3,001,673.15折旧费 317,093.40 360,626.62咨询费 2,400,000.00 2,400,000.00无形资产摊销 316,064.20 320,402.52差旅费 805,485.17 544,411.81维修费 43,061.15 7,747.87检测费 2,384,313.62 1,952,066.50其他 1,875,516.66 2,568,157.09合计 25,482,843.90 24,379,767.2137、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息费用总额 88,397.91 97,042,581.33减：利息资本化 -- --
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利息费用 88,397.91 97,042,581.33减：利息收入 4,791,187.56 6,443,560.57承兑汇票贴息 -- --汇兑损益 -354,170.99 625,977.66手续费及其他 329,945.86 385,575.49合计 -4,727,014.78 91,610,573.9138、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额（1）坏账损失 -8,071,357.93 11,617,481.62（2）存货跌价损失 23,182,024.97 20,328,011.96合计 15,110,667.04 31,945,493.5839、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额处置长期股权投资产生的投资收益 2 5 , 31 0 , 3 6 8. 1 9 -
其他 31,647,536.86 640,164.39合计 31,647,536.86 25,950,532.58说明：本期“其他”项目为公司进行保本理财产生的投资收益。
40、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） -225,394.58 1,566,225.5141、其他收益
与资产相关/补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关市场开拓与科技研发 1,900,000.00 -- 与收益相关科研经费 836,300.00 -- 与收益相关研发奖励 513,400.00 -- 与收益相关个税手续费返还 354,711.28 337,580.41 与收益相关工业经济先进企业奖励 170,000.00 100,000.00 与收益相关质监局标准化项目 140,000.00 -- 与收益相关引进国际先进设备扩大面料复合生产
102,996.00 102,996.00 与资产相关能力项目补助复合生产能力项目补助
工业发展资金 95,000.04 95,000.04 与资产相关
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经济发展贡献奖 60,000.00 -- 与收益相关社保17年度稳岗补贴 46,482.10 -- 与收益相关棉花补贴 38,467.00 127,530.00 与收益相关水污染治理专项资金 20,000.04 20,000.04 与资产相关先进集体表彰 20,000.00 71,000.00 与收益相关博士后科研奖励 20,000.00 -- 与收益相关电费补贴 17,431.36 -- 与收益相关汽车内饰品制造工艺及产能的优化与
13,411.11 -- 与资产相关提升技改项目补助
2016年区级新增规模以上奖金 12,000.00 100,000.00 与收益相关示范企业奖励金 3,000.00 -- 与收益相关柳州市柳北市统计局规范化补贴 2,000.00 -- 与收益相关工业企业转型升级专项资金 -- 100,000.00 与收益相关财政专项扶持资金 -- 1,000,000.00 与收益相关工业和信息产业转型升级专项资金 -- 30,000.00 与收益相关工业和商务经济考核奖 -- 13,000.00 与收益相关规模企业奖 -- 38,000.00 与收益相关专利奖励 -- 20,000.00 与收益相关科技计划 -- 476,700.00 与收益相关工业大奖 -- 200,000.00 与收益相关进口贴息项目资金补助 -- 107,359.00 与收益相关省级工业培育项目资金 -- 200,000.00 与收益相关合计 4,365,198.93 3,139,165.49
说明：
政府补助的具体信息，详见附注十三、4、政府补助。
42、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额保险赔款、质量索赔等 1,608,933.73 2,193,891.53 1,608,933.73合计 1,608,933.73 2,193,891.53 1,608,933.7343、营业外支出
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非常损失 3,386,057.44 24,155,875.12 3,386,057.44对外捐赠 1,154,601.75 17,400.00 1,154,601.75罚款和滞纳金 336,473.31 137,945.44 336,473.31其他 31,966.26 2,733,048.43 31,966.26合计 4,909,098.76 27,044,268.99 4,909,098.76说明：
非常损失” 3,386,057.44元系公司三级控股子公司国光农牧生物资产毁损报废产生的损失。
44、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 42,575,378.51 88,228,223.49递延所得税费用 18,497,564.06 19,706,397.06合计 61,072,942.57 107,934,620.55（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 287,683,362.09 485,246,239.62按法定（或适用）税率计算的所得税费用 71,920,840.57 121,311,559.91某些子公司适用不同税率的影响 -3,871,144.84 -3,932,681.11对以前期间当期所得税的调整 2,952,235.50 -467,200.33无须纳税的收入（以“-”填列） -11,034,786.45 -17,143,771.24不可抵扣的成本、费用和损失 4,938,374.01 5,598,684.42利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂
-2,212,986.42 -1,398,247.14时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
2,688,016.18 7,013,746.94税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -6,037,166.64 -3,047,470.90税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,729,560.66 --所得税费用 61,072,942.57 107,934,620.5545、现金流量表项目注释
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 4,042,999.64 4,251,772.87票据保证金 10,257,700.52 115,663,803.80往来款 14,692,154.23 4,281,307.13补贴收入 4,020,480.46 2,583,589.00合计 33,013,334.85 126,780,472.80（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 105,070,054.03 82,115,196.66付现往来 8,428,461.23 7,629,477.41保证金 278,618.88 10,774,179.36合计 113,777,134.14 100,518,853.43（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额票据保证金 -- 154,292,215.70项目保证金 52,000,000.00
往来款 239,018,961.17 331,346,691.04合计 291,018,961.17 485,638,906.74（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额项目保证金 52,000,000.00 --（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额募投利息 748,187.92 2,191,787.70（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额融资租赁租金 7,592,708.59 259,601,934.00支付减资款 10,513,500.90 --股份回购 86,101,970.91 --合计 104,208,180.40 259,601,934.0046、现金流量表补充资料
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 226,610,419.52 377,311,619.07加：资产减值准备 15,110,667.04 31,945,493.58固定资产折旧、投资性房地产折旧以及生物资
118,123,148.11 221,990,816.51产折旧
无形资产摊销 6,322,923.22 10,220,044.96长期待摊费用摊销 8,312,834.80 11,020,326.29处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
225,394.58 -1,566,225.51失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,393,908.35 24,155,875.12公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --财务费用（收益以“－”号填列） -659,790.01 94,850,793.63投资损失（收益以“－”号填列） -31,647,536.86 -25,950,532.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 17,969,157.73 19,706,397.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 528,406.33 --存货的减少（增加以“－”号填列） -11,334,012.21 85,179,516.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 91,458,714.07 153,135,460.41经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -215,994,141.51 -216,655,604.37其他 -- --经营活动产生的现金流量净额 228,420,093.16 785,343,980.872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --一年内到期的可转换公司债券 -- --融资租入固定资产 -- 99,870,659.053、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 334,127,533.64 822,672,457.54减：现金的期初余额 822,672,457.54 563,863,702.72加：现金等价物的期末余额 -- --减：现金等价物的期初余额 -- --现金及现金等价物净增加额 -488,544,923.90 258,808,754.82说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额667,166,622.94元。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、现金 334,127,533.64 822,672,457.54其中：库存现金 262,687.88 311,403.66可随时用于支付的银行存款 333,864,845.76 822,361,053.88可随时用于支付的其他货币资金 -- --二、现金等价物 -- --其中：三个月内到期的债券投资 -- --三、期末现金及现金等价物余额 334,127,533.64 822,672,457.5447、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、电子存单及天货币资金 79,024,145.07
猫店铺保证金应收票据 21,163,010.61 质押开具银行承兑汇票合计 100,187,155.68
48、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 3,187,603.29其中：美元 277,435.05 6.8632 1,904,092.24欧元 163,560.85 7.8473 1,283,511.05应收账款 -- -- 1,247,116.56其中：美元 81,607.58 6.8632 560,089.14欧元 87,549.53 7.8473 687,027.42六、合并范围的变动
1、注销子公司
公司因战略调整、为优化资金使用效率，本期注销二级全资子公司旷达新能源下属新疆旷达国信生态光伏电力有限公司、陆良旷达光伏电力有限公司、阿克塞县旷达新能源发电有限公司、新疆旷达国信能源发展有限公司及深圳旷达阳光环保材料有限公司并办理工商注销手续。
2018年 10月 29日，旷达饰件注销合肥旷达汽车零部件有限公司，并办理工商注销手续。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、新设子公司
根据公司第四届董事会第六次会议审议通过的《关于全资子公司设立合肥公司的议案》，2018年3月8日由本公司二级全资子公司旷达饰件出资成立合肥旷达汽车零部件有限公司，持股比例100%，并取得合肥市包河区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码 91340111MA2RJ4JR1N号营业执照，注册资本 3,000万元；经营范围：汽车饰品、汽车用品、汽车配件、合成革的设计与销售；汽车电子、半导体产品设计、开发、销售。
七、在其他主体中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
旷达饰件 江苏常州 江苏常州 制造业 100 -- 设立德国公司 德国 德国 服务业 100 -- 设立旷虎公司 江苏常州 江苏常州 贸易 51 -- 设立香港公司 香港 香港 贸易 100 -- 设立上海旷达篷垫 上海 上海 制造业 100 -- 设立旷达新能源汽车 江苏常州 江苏常州 研发 100 -- 设立长春旷达 吉林长春 吉林长春 制造业 100 -- 设立广州旷达 广东广州 广东广州 制造业 100 -- 设立天津旷达 天津 天津 制造业 100 -- 设立武汉旷达 湖北武汉 湖北武汉 制造业 100 -- 设立四川旷达 四川西充 四川西充 制造业 100 -- 设立旷达纤维 江苏常州 江苏常州 制造业 100 -- 设立旷达机织 江苏常州 江苏常州 制造业 100 -- 设立旷达针织 江苏常州 江苏常州 制造业 100 -- 设立柳州旷达 柳州 柳州 制造业 100 -- 设立佛山旷达 广东佛山 广东佛山 制造业 100 -- 设立旷达新能源 江苏武进 江苏武进 投资业 100 -- 设立富蕴国联 新疆富蕴 新疆富蕴 光伏能源 100 -- 收购温泉国盛 新疆温泉 新疆温泉 光伏能源 100 -- 收购若羌国信 新疆若羌 新疆若羌 光伏能源 100 -- 收购阳光能源 江苏常州 江苏常州 光伏能源 100 -- 设立旷达振源 甘肃高台 甘肃高台 光伏能源 100 -- 设立内蒙古 内蒙古
巴林左旗旷达 光伏能源 100 -- 设立巴林左旗 巴林左旗
通海旷达 云南通海 云南通海 光伏能源 100 -- 设立
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宣化旷达 河北宣化 河北宣化 光伏能源 100 -- 设立菏泽隆兴 山东菏泽 山东菏泽 光伏能源 100 -- 设立旷达国光 新疆库车 新疆库车 农牧业
51 -- 设立榆林旷达 陕西榆林 陕西榆林 光伏能源 100 -- 设立八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收股利、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的38.71%（2017年：35.41%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的91.51%（2017年：96.44%）。
（2）流动性风险
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
六个月至一一年至五年
项目 六个月以内 五年以上 合计年以内 以内
金融资产：
货币资金 41,315.17 -- -- -- 41,315.17应收票据及应收账款 77,085.28 445.00 507.49 -- 78,037.77其他应收款 743.65 -- 6,567.35 -- 7,311.00其他流动资产 88,214.40 -- -- -- 88,214.40金融资产合计 206,895.99 445.00 7,074.84 -- 214,415.83金融负债： -- -- -- -- --短期借款 -- -- -- -- --应付票据及应付账款 38,434.72 -- 1,748.78 -- 40,183.49其他应付款 2,032.78 -- 136.62 -- 2,169.40一年内到期的非流动负债 -- -- -- -- --长期借款 -- -- -- -- --长期应付款 -- -- -- -- --金融负债合计 40,467.50 -- 1,885.40 - 42,352.89期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
六个月至一一年至五年
项目 六个月以内 五年以上 合计年以内 以内
金融资产：
货币资金 92,367.91 -- -- -- 92,367.91应收票据及应收账款 87,584.81 18.16 369.26 -- 87,972.23其他应收款 27,920.40 -- 2,977.01 -- 30,897.41其他流动资产 56,706.42 -- -- -- 56,706.42
金融资产合计 264,579.54 18.16 3,346.27 - 267,943.97
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债：
短期借款 3,800.00 -- -- -- 3,800.00应付票据及应付账款 51,038.49 5,000.00 1,486.83 -- 57,525.32其他应付款 5,626.68 -- 214.09 -- 5,840.77一年内到期的非流动负债 744.10 -- -- -- 744.10长期借款 -- -- -- -- --长期应付款 -- -- -- -- --金融负债合计 61,209.27 5,000.00 1,700.92 -- 67,910.19（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
本集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2018年 12月31日，本集团的资产负债率为11.83%（2017年12月31日：16.54%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司最终控制方
本公司的控股股东、最终控制方为沈介良先生。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
本集团无合营企业和联营企业。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系 组织机构代码江苏旷达塑业科技有限公司 同一最终控制方控制的企业 91320412250872717R旷达控股集团有限公司 同一最终控制方控制的企业 91320412796509135E江苏良骅车用饰件科技有限公司 实质控制人亲属控制的企业 91320412799058456R常州朗月行贸易有限公司 实质控制人亲属控制的企业 91320412MA1NML6M5D江苏旷吉汽车附件有限公司 实质控制人亲属控制的企业 913204122508716773董事、总裁、副总裁、总工程师、财务负责
关键管理人员 --人及董事会秘书
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额江苏旷吉汽车附件有限公司 底布 1,520.29 1,703.81江苏良骅车用饰件科技有限公司 海绵 -- 259.88毛毡、无纺布、
常州朗月行贸易有限公司 431.47 271.71辅料
②销售商品、提供劳务 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
江苏旷吉汽车附件有限公司 面料 -- 0.10江苏良骅车用饰件科技有限公司 面料 7.61 6.92常州朗月行贸易有限公司 材料 1.82 1.26（2）关联租赁情况 单位：万元
出租方名称 承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费旷达控股集团有限公司 旷达饰件 房屋 467.79 --上海
旷达控股集团有限公司 房屋 233.80 --旷达篷垫
江苏旷达塑业科技有
本公司 房屋 121.41 121.41限公司
（3）关联担保情况
公司为全资子公司旷达饰件向银行申请合计最高不超过 140,000万元的人民币综合授信提供连带责任担保；为全资子公司旷达新能源下属公司榆林旷达、若羌国信、菏泽隆兴、通海旷达、宣化旷达、温泉旷达及富蕴国联分别向银行申请合计不超过25,000万元、5,000万元、5,000万元、15,000万元、15,000万元、15,000万元及 15,000万元的人民币综合授信提供连带责任担保；旷达饰件为本公司不超过10,000万元的人民币综合授信提供连带责任担保。
（4）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员17人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）关键管理人员薪酬 745.23 751.65注：本期关键管理人员没有发生变化。
6、关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款 江苏旷吉汽车附件有限公司 6,935,304.29 6,339,040.45应付账款 江苏良骅车用饰件科技有限公司 34,127.59 122,187.97应付账款 常州朗月行贸易有限公司 590,312.32 --十、股份支付
1、股份支付总体情况
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司本期授予的各项权益工具总额 --公司本期行权的各项权益工具总额 21,120,000.00公司本期失效的各项权益工具总额 --公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
--和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
--剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型在职激励对象对应的权益工具、可行权权益工具数量的确定依据 2018年度公司层面与激励对象层面同时考核达标作出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 112,947,188.74本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,426,773.333、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无股份支付的终止情况 无十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数资产负债表日后第1年 6,097,864.21 5,766,997.70资产负债表日后第2年 5,798,520.13 6,097,864.21资产负债表日后第3年 5,992,018.55 5,798,520.13以后年度 3,386,287.31 9,378,305.86合计 21,274,690.20 27,041,687.90截至 2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）担保情况
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团的关联担保情况见附注九、5、（3）。
（2）诉讼情况
①对外租赁业务诉讼纠纷案
A、公司因承租人欠付租金起诉上海濯琛实业有限公司、高祥荣，请求支付所欠房租、税金、房屋占有使用费331,957.53元，并解除租赁合同。上海市浦东新区人民法院于2018年10月受理，案件尚未判决；
B、公司二级子公司旷达饰件因承租人欠付租金起诉武进区雪堰龙城金都假日大酒店，请求支付所欠房租、水电费、房屋占有使用费 3,901,066.22元，并解除租赁合同。常州市武进区人民法院于2018年11月受理，案件尚未判决。
②咨询服务纠纷案
武威振源新能源开发有限公司因服务合同纠纷起诉公司二级子公司旷达新能源，要求旷达新能源支付相关费用80万元。高台县人民法院于2018年12月25作出（2018）甘0724民初 2394号民事判决书，要求旷达新能源支付咨询服务费用 75万元。旷达新能源不服一审判决，已于 2019年1月向张掖市中级人民法院提起上诉，尚未接到开庭通知。
③劳动争议纠纷案
魏艳霞与公司孙公司天津旷达因劳动争议纠纷起诉天津旷达，要求天津旷达支付其工资 36万元，并支付经济补偿金 74万元。2018年 12月 28日，津南区劳动人事争议仲裁委员会作出津南劳人仲裁字（2018）第 610号仲裁裁决书，驳回其全部仲裁请求。魏艳霞不服，于2019年1月2日，向津南区人民法院提起诉讼，案件尚未判决。
截至 2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
2019年4月10日，本公司第四届董事会第十三次会议决议通过了2018年度利润分配预案，公司拟以2018年度经审计后净利润为基数，提取10%法定盈余公积后，以公司未来实施分配方案时股权登记日扣除回购专户上已回购股份后的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），不送红股，也不以资本公积金转增股本；该利润分配议案尚需提交公司2018年度股东大会审议。
2、股份回购
本公司分别于 2018年6月19日、2018年 7月6日召开第四届董事会第九次会议及 2018年第一次临时股东大会，审议通过了关于回购公司股份事项的相关议案，根据回购股份议案，回购股份拟以不超过人民币30,000万元(含30,000万元)，且不低于人民币5,000万元(含5,000万元)，以自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于注销减少公司注
册资本，回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次回购股份方案之日起不超过 12
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个月。2019年1月1日到2019年4月10日公司通过集中竞价方式共回购3,562,700股，购买最高价3.48元/股，最低价2.84元/股，实际支付10,642,892.24元（不含交易费用）。
3、关联方担保及银行综合授信
2019年4月10日，本公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于 2019年度向金融机构申请综合授信额度的议案》，同意公司及下属公司向工商银行等金融机构申请办理综合授信额度25.50亿元人民币，票据业务3亿元人民币。
2019年 4月 10日，本公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于与下属公司互相提供担保的议案》，同意公司为公司全资子公司旷达饰件等下属公司向银行申请合计最高不超过 23.50亿元的人民币综合授信提供连带责任担保；同意旷达饰件为母公司不超过 1.00亿元的人民币综合授信提供连带责任担保。本议案尚需提交公司 2018年度股东大会以特别决议方式审议。
截至 2019年4月10日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：汽车用品业务、电力业务分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 汽车用品分部 电力分部 抵销 合计营业收入 1,610,126,557.18 156,941,424.93 441,480.00 1,766,626,502.11其中：主营业务收入 1,588,893,716.01 152,517,229.06 -- 1,741,410,945.07营业成本 1,183,358,037.64 83,288,828.20 -- 1,266,646,865.84其中：主营业务成本 1,164,487,218.50 79,818,829.48 -- 1,244,306,047.98营业费用 43,733,664.54 -- -- 43,733,664.54营业利润/(亏损) 243,123,149.14 47,860,377.98 -- 290,983,527.12资产总额 2,386,271,076.36 1,894,407,515.53 114,237.75 4,280,564,354.14负债总额 312,664,836.13 200,831,918.07 114,237.75 513,382,516.45补充信息：
1.资本性支出 74,042,001.46 12,121,855.08 2,323,045.28 83,840,811.26
2.折旧和摊销费用 65,817,502.81 66,941,403.32 -- 132,758,906.13
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.折旧和摊销以外的非现
-- -- -- --金费用
4.资产减值损失 14,698,492.08 417,886.85 5,711.89 15,110,667.04续：
上期或上期期末 汽车用品分部 电力分部 抵销 合计营业收入 1,861,844,045.25 455,766,781.86 441,480.00 2,317,169,347.11其中：主营业务收入 1,848,477,819.27 451,775,121.03 -- 2,300,252,940.30营业成本 1,316,214,181.39 142,337,065.76 -- 1,458,551,247.15其中：主营业务成本 1,305,108,046.45 140,813,107.45 -- 1,445,921,153.90营业费用 48,249,641.01 -- -- 48,249,641.01营业利润/(亏损) 327,119,568.48 194,059,031.85 11,081,983.25 510,096,617.08资产总额 2,860,395,009.3 2,112,312,689.10 129,134,886.42 4,843,572,811.98负债总额 728,312,867.09 215,193,564.53 129,134,886.42 814,371,545.20补充信息：
1.资本性支出 23,642,602.96 15,958,012.51 -239,417,058.90 279,017,674.372.折旧和摊销费用 70,204,421.74 173,026,766.02 -- 243,231,187.763.折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- --4.资产减值损失 23,979,792.51 14,422,445.39 6,456,744.32 31,945,493.58（2）其他分部信息
①产品收入
项目 本期发生额 上期发生额经编 162,484,759.94 258,986,483.11纬编 94,988,173.47 122,074,735.48机织 376,071,713.59 442,184,439.90化纤丝 78,577,559.18 61,080,631.29座套 525,427,560.38 632,208,978.39电力 150,390,052.06 444,846,376.13其他 353,471,126.45 338,871,296.00合计 1,741,410,945.07 2,300,252,940.30②地区信息
本期或本期期末 国内 国外 抵销 合计主营业务收入 1,730,464,369.29 10,946,575.78 -- 1,741,410,945.07非流动资产 2,016,875,696.30 -- -- 2,016,875,696.30
续：
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期或上期期末 国内 国外 抵销 合计主营业务收入 2,288,823,319.57 11,429,620.73 --- 2,300,252,940.30非流动资产 2,065,481,452.85 -- -- 2,065,481,452.85由于本集团收入逾90%以上来自于中国境内的客户，而且本集团非流动资产逾90%以上都位于中国境内，所以无须列报更详细的地区信息。
③对主要客户的依赖程度
本集团不存在从某一客户处所获得的收入占本集团总收入的10%以上，故对主要客户不存在依赖。
2、终止经营
项目 本期发生额 上期发生额终止经营收入（A） -- 329,874,340.68减：终止经营费用（B） -740,990.82 178,747,339.46终止经营利润总额（C） 740,990.82 151,127,001.22减：终止经营所得税费用（D） 134,063.30 5,254,113.15经营活动净利润（E=C-D） 606,927.52 145,872,888.07资产减值损失/（转回）（F） 474,439.74 11,033,146.53处置收益总额（G） -- 25,310,368.19处置相关所得税费用（H） -534,810.55 5,533,572.92处置净利润（I=G-H） 534,810.55 19,776,795.27终止经营净利润（J=E+F+I） 1,616,177.80 176,682,829.87其中：归属于母公司股东的终止经营利润 1,616,177.80 176,682,829.87归属于少数股东的终止经营利润 -- --经营活动现金流量净额 -15,697.62 226,634,189.13投资活动现金流量净额 -430,000.00 -519,656,113.89筹资活动现金流量净额 428,532.37 291,130,878.20说明：
（1）本期实现的持续经营利润为 224,994,241.72元，其中归属于母公司股东的持续经营利润为 230,358,723.77元。
（2）如附注六、1所述，公司本期注销5家电站公司股权，导致丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义，故在合并利润表中列报相关终止经营损益，并披露上述信息。
3、公司控股股东、实质控制人股权质押事项
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司控股股东、实质控制人沈介良先生分别与安信证券股份有限公司、光大兴陇信托责任有限公司签定了股票质押合同，将其所持有公司的首发后个人限售股股份 38,400.00万股质押用于置换原质押股份。一致行动人江苏旷达创业投资有限公司于 2016年 12月 6日将其持有的公司股份 4,543.389万股质押给中国工商银行股份有限公司常州天宁支行，用于通过股票质押进行融资。质押期限自登记公司核准登记之日起至质权人申请解除质押之日止。具体情况如下：
质押 本次质押
股东 质押开 质押
股数 质权人 占其所持 用途
名称 始日期 到期日
（股） 股份比例
安信证券股份
沈介良 86,000,000 2018.11.15 2019.11.15 5.7242% 置换其他质押有限公司
光大兴陇信托
沈介良 168,000,000 2018.12.5 2019.12.6 置换原质押股份责任有限公司 24.4962%
安信证券股份
沈介良 130,000,000 2018.12.20 2019.12.20 18.9554% 置换原质押股份有限公司
江苏旷达 中国工商银行
创业投资 45,433,890 2016.12.6 2022.8.31股份有限公司 100% 融资有限公司 常州天宁支行
截止本报告日，控股股东、实际控制人沈介良先生共持有本公司股份685,821,524.00股，占公司总股本的45.6486%。其中，累计质押所持公司股份数量为38,400.00万股，占其持有公司股份总数的55.9912%，占公司总股本的25.5592%。
截止本报告日，一致行动人江苏旷达创业投资有限公司持有本公司股份 45,433,890股，占公司总股本的3.0241%。其中，累计质押所持公司股份数量为45,433,890股，占其持有公司股份总数的100.00%，占公司总股本的3.0241%。
4、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额与收益相关的政府补助 4,133,791.74 其他收益 4,133,791.74与资产相关的政府补助 231,407.19 其他收益 231,407.19（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结
本期结其
本期新 转计入与资产相转计入他 期末
补助项目 种类期初余额增补助 损益的关/与收益损益的变 余额
金额 列报项 相关金额 动
目
引进国际先进设
备扩大面料复合
财政拨款 463,519.00 -- 102,996.00 -- 360,523.00其他收益与资产相关生产能力项目补
助
污水系统（太湖水财政拨款 116,666.51 -- 20,000.04 -- 96,666.47其他收益与资产相关
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四期工业节改水
专项补助资金
工业发展资金 财政拨款 1,709,999.96 -- 95,000.04 -- 1,614,999.92其他收益与资产相关汽车内饰品制造
工艺及产能的优
财政拨款 -- 241,400.00 13,411.11 -- 227,988.89其他收益与资产相关化与提升技改项
目补助
合计 2,290,185.47 241,400.00 231,407.19 -- 2,300,178.28 -- --说明：
注1：根据天津市津南区发展和改革委员会、天津市津南区工业经济委员会联合下发的津南发改投资【2012】222号《关于转发国家发展改革委、工信部下达工业中小企业技术改造项目（第一批）2012年中央预算内投资计划的通知》，天津旷达 2012年 12月收到引进国际先进设备扩大面料复合生产能力项目补助 103万，按照 10年进行摊销，本年计入其他收益 102,996.00元，递延收益余额为360,523.00元。
注2：根据江苏省利厅文件苏水字【2011】26号《关于做好太湖治理四期节水减排项目验收工作的通知》中省级太湖水污染治理专项资金第四期项目明细表（节水排减部分），本公司于2012年5月份收到武进区财政局拨付款20万，按照10年进行摊销，本年计入其他收益20,000.04元，递延收益余额为96,666.47元。
注3：根据本公司与四川省西充县人民政府签订的投资协议及补偿协议，四川旷达于2015年 7月、12月共收到西充县财政国库支付中心拨付的工业发展资金 1,900,000.00元，按照10年进行摊销，本年计入其他收益95,000.04元，递延收益余额为1,614,999.92元。
注释4：根据天津市津南区工业和信息化委员会下发的《津南区工业经委关于拨付 2017年区级技术改造项目专项资金的通知》，天津旷达与 2018年7月收到工业经委技改补助 241,400.00元，按照项目使用期10年进行摊销，本年计入其他收益13,411.11元，递延收益余额为227,988.89元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损本期计入损益
与资产相关/补助项目 种类
益的金额 的列报项目
与收益相关市场开拓与科技研发 财政拨款 1,900,000.00 其他收益 与收益相关科研经费 财政拨款 836,300.00 其他收益 与收益相关研发奖励 财政拨款 513,400.00 其他收益 与收益相关个税手续费返还 财政拨款 354,711.28 其他收益 与收益相关工业经济先进企业奖励 财政拨款 170,000.00 其他收益 与收益相关质监局标准化项目 财政拨款 140,000.00 其他收益 与收益相关经济发展贡献奖 财政拨款 60,000.00 其他收益 与收益相关社保2017年度稳岗补贴 财政拨款 46,482.10 其他收益 与收益相关棉花补贴 财政拨款 38,467.00 其他收益 与收益相关先进集体表彰 财政拨款 20,000.00 其他收益 与收益相关博士后科研奖励 财政拨款 20,000.00 其他收益 与收益相关电费补贴 财政拨款 17,431.36 其他收益 与收益相关
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年区级新增规模以上奖金 财政拨款 12,000.00 其他收益 与收益相关示范企业奖励金 财政拨款 3,000.00 其他收益 与收益相关柳州市柳北市统计局规范化补贴财政拨款 2,000.00 其他收益 与收益相关合计 -- 4,133,791.74 -- --注1：根据上海市黄浦区金融服务办公室致上海旷达篷垫汽车内饰件有限公司函《关于 2017年度企业科技创新资金投入情况统计》，上海篷垫于2018年5月收到上海市黄浦区财政局拨付的科技研发补助资金190万元，计入本期其他收益。
注2：根据江苏省财政厅、科学技术厅文件苏财教【2017】192号《关于下达 2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金的通知》，本公司于2018年2月份收到雪堰镇财政所拨付研发费用奖励资金34.20万，计入本期其他收益。
根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财教【2017】192号文件“关于下达2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金”的通知，旷达纤维科于 2018年 2月收到雪堰镇财政所拨付的研发费用奖励资金30.55万，计入本期其他收益。
根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财教【2017】192号文件，关于下达2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金的通知，旷达针织于 2018年 2月收到雪堰镇财政所拨付研发费用奖励资金18.88万元，计入本期其他收益。
注3：根据江苏省人力资源和社会保障厅、常州市人力资源和社会保障局、旷达科技集团股份有限公司签订的“江苏省博士后科研资助计划”资助项目协议书之规定，旷达科技集团股份有限公司“交通工具用自洁抗菌纳米复合聚酯纤维材料的研制与开发”项目获得资助经费2万元，本公司于2018年8月收到武进区财政局拨付资助经费2万元，计入本期其他收益。
注4：根据江苏省财政厅、科学技术厅文件苏财教【2017】192号《关于下达 2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金的通知》，旷达饰件于2018年2月份收到雪堰镇财政所拨付研发费用奖励资金27.81万，计入本期其他收益。
根据武进区科技局武科发【2017】42号、武进区财政局武财工贸【2017】28号文件“关于下达 2017年常州市武进区第五批科技发展（产学研项目补助）项目计划”的通知，旷达纤维于2018年1月收到武进区财政局拨付“自净化车用有色差别化纤维的研发”项目获得政府补助10万元公司，计入本期其他收益。
根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅联合下发的苏财教【2017】192号文件，《关于下达2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金的通知》，旷达机织于 2018年2月收到雪堰镇财政所研发费用奖励 135,300元，计入本期其他收益。
注5：根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条之规定，对个人所得税扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费，本公司于 2018年 8月收到常州市武进区地方税务局拨付的2017年度个税手续费返还资金273,025.06元，计入本期其他收益。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条之规定，对个人所得税扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费，旷达饰件 2018年 12月收到常州市武进区地方税务局拨付的2017年度个税手续费返还资金80,009.28元，计入本期其他收益。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第十七条之规定，对个人所得税扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费，上海篷垫于 2018年 5月收到上海市地方税务局黄浦区分局拨付的2016年下半年个税手续费返还资金1,676.94元，计入本期其他收益。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注6：根据中共长春市朝阳区委文件下发的长朝发【2018】8号文件《关于表彰奖励2017年度经济工作先进单位的决定》，长春旷达于2018年5月收到长春朝阳经济开发区管理委员会下拨的奖励130,000.00元，计入本期其他收益。
根据湖塘镇党政办公室第 2号文件，关于湖塘镇 2017年度经济工作表彰奖励事项的会议纪要，旷达纤维于2018年3月份收到湖塘镇财政所拨付的工业纳税十强企业奖励金 3万元、科技成果奖励金1万元，计入本期其他收益。
注7：根据江苏省常州市质量技术监督局文件常质监发【2018】123号《关于下达 2017年度标准化项目奖励资金的通知》，本公司于2018年11月份收到武进区财政局拨付标准化项目奖励资金14万，计入本期其他收益。
注8：根据中共雪堰镇委员会、雪堰镇人民政府雪发【2018】1号《关于表彰 2017年度先进集体、先进个人的决定》，旷达饰件于 2018年3月份收到雪堰镇财政所拨付经济发展贡献奖5万元，质量管理奖1万元，计入本期其他收益。
注9：根据新兵办发[2017]154号，国光农牧收取棉花补贴 38,467.00元，计入本期其他收益。
注10：根据中共雪堰镇委员会雪发【2018】1号《关于表彰2017年度先进集体、先进个人的决定》，本公司于 2018年 3月份收到雪堰镇财政所拨付先进集体奖励 2万，计入本期其他收益。
注11：根据新发改能价[2017]1335号，本期国光农牧收取电费补贴 17,431.36元，计入本期其他收益。
5、其他事项
（1）根据公司第三届董事会第二十三次会议审议通过的《关于电力子公司对合资孙公司进行财务资助的议案》，公司孙公司国光农牧的少数股东王国光所持49%的股权于2016年 5月 16日全部质押给旷达新能源并完成质权登记。王国光因其个人债务问题，其所持上述股权于2017年1月24日被库尔勒人民法院全部冻结，冻结期限至 2020年1月 24日。另外，王国光于 2017年 8月被深圳市创新投资集团有限公司及南昌红土创新资本创业投资有限公司起诉，所持上述股权再次被广东深圳市中级人民法院冻结，冻结期限3年。
同时，王国光所持国光农牧49%股权，与旷达新能源业绩承诺事宜有关，2017年5月 24日旷达新能源与王国光签订“关于履行《合资协议书》相关条款的协议书”，双方确认，王国光在2016年度未能完成的利润总额为1,983万元，按旷达新能源的持股比例折算成旷达新能源损失1,011万元，2018年3月旷达新能源与王国光解除2018年度业绩对赌，并收回具体经营权，并对 2017年度业绩承诺签订确认协议，王国光需再次补偿旷达新能源 1,795万元损失。鉴于王国光无法实施现金补偿，仅能执行股权补偿，所持国光农牧49%股权牵扯一次质押两次冻结，无法办理过户手续，王国光个人还存在其他大额欠款纠纷，股权补偿能否最终获得存在不确定性。2018年 5月 14日旷达新能源向新疆巴州中级人民法院提起诉讼，要求王国光履行支付 2,806万元损失补偿义务，并申请财产保全，限制王国光转让其持有的国光农牧49%股权，尚未判决。
2018年7月3日旷达新能源经向新疆维吾尔自治区高级人民法院申请，对国光农牧的资产进行保全，2018年7月4日新疆高法裁定：“冻结农牧公司银行存款，不足部分则查封、扣押相应价值的其他资产”；2018年 9月 21日新疆维吾尔自治区高级人民法院判
决新疆旷达国光光伏农牧发展有限公司归还旷达新能源本金 5,775.36万元及对应利息，
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付违约金200万元，并承担律师代理费、案件受理费、保全申请费合计870,189.90元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收票据 7,060,000.00 42,010,000.00应收账款 43,349,259.82 71,873,498.73合计 50,409,259.82 113,883,498.73（1）应收票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 7,060,000.00 42,010,000.00①期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额银行承兑票据 6,000,000.00说明：公司将应收票据质押给浙商银行股份有限公司常州分行获取资产池额度，用于开具应付票据，质押应收票据到期后，托收金额自动转入保证金账户继续质押。
②期末本集团已背书但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 19,228,861.62 --说明：用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
45,641,476.32 100 2,292,216.50 5.02 43,349,259.82的应收账款
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 45,641,476.32 100 2,292,216.50 5.02 43,349,259.82
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- --坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
75,665,904.19 3,792,405.46 5.01 71,873,498.73的应收账款
单项金额虽不重大但单项
-- -- -- -- --计提坏账准备的应收账款
合计 75,665,904.19 3,792,405.46 5.01 71,873,498.73账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 45,625,003.65 99.96 2,281,250.18 5.00 43,343,753.471至2年 6,882.94 0.02 1,376.59 20.00 5,506.352至3年 -- -- -- -- --3年以上 9,589.73 0.02 9,589.73 100.00 --合计 45,641,476.32 100.00 2,292,216.50 5.02 43,349,259.82账龄组合（续）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 75,656,314.46 99.99 3,782,815.73 5.00 71,873,498.731至2年 -- -- -- -- --2至3年 -- -- -- -- --3年以上 9,589.73 0.01 9,589.73 100.00 --合计 75,665,904.19 100.00 3,792,405.46 5.01 71,873,498.73②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,500,188.96元。
③按欠款方归集的应收账款期末余额单位情况
应收账款占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额上海国利汽车真皮饰件有限公司 45,625,003.65 99.96 2,281,250.18上海延康汽车零部件有限公司 9,589.73 0.02 9,589.73
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
苏州一井新型织物有限公司 6,882.94 0.02 1,376.59合计 45,641,476.32 100.00 2,292,216.502、其他应收款
项目 期末数 期初数应收利息 3,840,866.06 --应收股利 367,865,424.51 --其他应收款 221,087.00 142,503,162.41合计 371,927,377.57 142,503,162.41（1）应收利息
项目 期末数 期初数理财收益 3,840,866.06 --（2）应收股利
项目 期末数 期初数旷达新能源 166,081,243.61 --旷达饰件 201,784,180.90 --合计 367,865,424.51 --（3）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 232,723.16 100.00 11,636.16 5.00 221,087.00组合小计 232,723.16 100.00 11,636.16 5.00 221,087.00单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 232,723.16 100.00 11,636.16 5.00 221,087.00其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏
-- -- -- -- --账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：账龄组合 152,427,668.94 100.00 9,924,506.53 6.51 142,503,162.41组合小计 152,427,668.94 100.00 9,924,506.53 6.51 142,503,162.41单项金额虽不重大但单项计
-- -- -- -- --提坏账准备的其他应收款
合计 152,427,668.94 100.00 9,924,506.53 6.51 142,503,162.41账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 232,723.16 100.00 11,636.16 5.00 221,087.001至2年 -- -- -- -- --2至3年 -- -- -- -- --合计 232,723.16 100.00 11,636.16 5.00 221,087.00账龄组合（续）：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 137,173,515.07 89.99 6,858,675.76 5.00 130,314,839.311至2年 15,204,153.87 9.98 3,040,830.77 20.00 12,163,323.102至3年 50,000.00 0.03 25,000.00 50.00 25,000.00合计 152,427,668.94 100.00 9,924,506.53 6.51 142,503,162.41②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-9,912,870.37元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额往来款 114,237.75 144,339,040.29备用金及其他 118,485.41 8,088,628.65合计 232,723.16 152,427,668.94④按欠款方归集的其他应收款期末余额单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
宣化旷达 往来款 114,237.751至以内 49.09 5,711.89上海濯琛实业有限公司 租赁费 118,485.411年以内 50.91 5,924.27合计 -- 232,723.16 -- 100.00 11,636.163、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值对子公司投资 2,052,419,577.14 -- 2,052,419,577.14 2,054,875,327.14 -- 2,054,875,327.14对子公司投资
本期减值本期 计提准备被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 减值期末准备余额上海旷达篷
26,222,062.50 -- 33,382.50 26,188,680.00 -- --垫
德国公司 211,997.50 -- -- 211,997.50 -- --旷达饰件 503,354,948.39 -- 1,386,105.00 501,968,843.39 -- --旷达新能源 1,525,086,318.75 -- 1,036,262.50 1,524,050,056.25 -- --合计 2,054,875,327.14 -- 2,455,750.00 2,052,419,577.14 -- --4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 149,450,147.88 136,202,511.24 223,747,614.29 214,849,487.19其他业务 45,136,077.42 33,666,853.99 43,664,706.02 36,999,116.07合计 194,586,225.30 169,869,365.23 267,412,320.31 251,848,603.265、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 633,558,391.81 95,563,395.60其他 25,510,382.56 371,671.23合计 659,068,774.37 95,935,066.83本期“其他”项目为公司进行保本理财产生的投资收益。
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -225,394.58
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 4,052,029.93
持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 31,647,536.86
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 生物资产毁 -3,386,057.44
减值准备 损报废本期收回以前年度核销的坏账 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 85,892.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目 354,711.28
非经常性损益总额 32,528,718.46
减：非经常性损益的所得税影响数 9,818,743.32
非经常性损益净额 22,709,975.14
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -2,649,686.56
归属于公司普通股股东的非经常性损益 25,359,661.70
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.55 0.1544 0.1544扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.95 0.1375 0.1375股股东的净利润
每股收益的计算 本期发生额 上期发生额归属于母公司普通股股东的净利润 231,974,901.57 384,749,036.18其中：持续经营净利润 230,358,723.77 208,066,206.31终止经营净利润 1,616,177.80 176,682,829.87基本每股收益 0.1544 0.2550其中：持续经营基本每股收益 0.1533 0.1375终止经营基本每股收益 0.0011 0.1175
旷达科技集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
稀释每股收益 0.1544 0.2536其中：持续经营稀释每股收益 0.1533 0.1372终止经营稀释每股收益 0.0011 0.1164旷达科技集团股份有限公司 2019年4月10日