云南罗平锌电股份有限公司
2015年 1-9月、2014年度
备考合并审阅报告
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备考合并审阅报告
备考合并财务报表
—备考合并资产负债表 1-2
—备考合并利润表 3
—备考财务报表附注 4-66
备考合并资产负债表
2015年9月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年9月30日余额|2014年12月31日余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|223,942,740.37|144,892,922.14|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产（如重要）|六、2|289,555.81||
|应收票据||||
|应收账款|六、3|36,911,567.75|2,756,650.35|
|预付款项|六、4|41,952,508.23|26,880,657.72|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|2,628,683.18|2,040,207.53|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|249,437,931.81|164,175,856.98|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|13,473,359.67||
|流动资产合计||568,636,346.82|340,746,294.72|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、8|103,466,960.64|86,508,224.67|
|投资性房地产||||
|固定资产|六、9|504,133,021.74|509,300,221.74|
|在建工程|六、10|78,776,694.20|45,724,561.40|
|工程物资|六、11|-|59,584.14|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、12|1,004,162,253.73|1,014,411,621.21|
|开发支出||||
|商誉|六、13|2,303,474.24|2,303,474.24|
|长期待摊费用|六、14|20,910,947.50|2,183,940.00|
|递延所得税资产|六、15|10,314,059.07|8,209,915.62|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,724,067,411.12|1,668,701,543.02|
|资产总计||2,292,703,757.94|2,009,447,837.74|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表(续)
2015年9月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年9月30日余额|2014年12月31日余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、17|585,302,626.12|420,900,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|六、18|4,351,394.93||
|衍生金融负债（如重要）||||
|应付票据|六、19|204,000,000.00|85,745,539.42|
|应付账款|六、20|133,405,381.92|74,485,721.49|
|预收款项|六、21|19,428,297.59|12,407,444.33|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、22|21,000,211.46|19,983,069.98|
|应交税费|六、23|6,683,575.08|6,866,920.75|
|应付利息|六、24|499,668.90|757,555.56|
|应付股利||||
|其他应付款|六、25|7,916,385.28|136,791,842.40|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||982,587,541.28|757,938,093.93|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、26|55,680,000.00|55,680,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、27|5,150,723.19|3,974,640.66|
|递延收益|六、28|11,000,000.00|11,000,000.00|
|递延所得税负债|六、15|2,424,292.99|2,626,628.77|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||74,255,016.18|73,281,269.43|
|负 债 合 计||1,056,842,557.46|831,219,363.36|
|股东权益合计||1,235,861,200.48|1,178,228,474.38|
|负债和股东权益总计||2,292,703,757.94|2,009,447,837.74|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
2015年9月30日
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2015年1-9月|2014年度|
|一、营业总收入|六、29|5 55,762,442.63|6 64,708,440.90|
|其中:营业收入||5 55,762,442.63|6 64,708,440.90|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||568,376,381.90|625,209,233.52|
|其中：营业成本|六、29|455,900,482.92|482,567,897.74|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、30|4,688,040.08|7,585,848.01|
|销售费用|六、31|18,164,582.04|12,478,399.18|
|管理费用|六、32|49,493,315.54|87,181,535.08|
|财务费用|六、33|37,863,426.92|34,932,696.04|
|资产减值损失|六、34|2,266,534.40|462,857.47|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、35|-4,061,839.12|-1,953,264.26|
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、36|-1,541,264.03|1,618,430.03|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|六、36|-1,541,264.03|1,618,430.03|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||- 18,217,042.42|3 9,164,373.15|
|加：营业外收入|六、37|5,431,207.73|7,380,448.22|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|六、38|1,962,036.65|3,255,296.18|
|其中：非流动资产处置损失|六、38|1,546,978.47||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||-14,747,871.34|43,289,525.19|
|减：所得税费用|六、39|15,997,722.25|22,257,052.37|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||-30,745,593.59|21,032,472.82|
|归属于母公司股东的净利润||-30,383,512.85|24,054,868.08|
|少数股东损益||-362,080.74|-3,022,395.26|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-|-|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-30,745,593.59|21,032,472.82|
|归属于母公司股东的综合收益总额||-30,383,512.85|24,054,868.08|
|归属于少数股东的综合收益总额||-362,080.74|-3,022,395.26|

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、概况
1、本次发行股份购买资产的交易各方简介
1.1云南罗平锌电股份有限公司
云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企改[2000]735号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗平县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人于2000年12月21日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为 9,175.33万元；罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金 1,400.60万元、500万元、100万元、50万元和 30万元，发起人投入股份公司的净资产总额为11,255.93万元，按1:0.68比例折股7,654万元，2000年12月21日取得云南省工商行政管理局核发的 5300001011572号《企业法人营业执照》。注册号 5300001011572（2008年 6月变更为530000000013221），注册资本人民币 7,654万元，法定代表人：许克昌。
2003年 2月 7日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的 68万股股份。2003年 12月 12日，寻甸回族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原寻甸回族彝族自治县化肥厂所持公司的 20.40万股股份，2003年 12月 30日，云南国天力化工冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的 20.40万股本公司股份转让给王长生。2006年 8月 9日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的 952.40万股本公司股份转让给云南黎山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14号文件核准， 2007年 2月 1日本公司向社会公众发行了2560万股人民币普通股，并于2007年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码002114，2007年 3月 14日公司注册资本变更为人民币 10,214万元。
根据公司 2007年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本 8,171.20万元,全部由资本公积转增股本。2008年 4月 30日，公司将资本公积8,171.20万元转增股本，变更后的注册资本为人民币18,385.20万元。
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经公司于2013年4月24日召开的2013年第一次临时股东大会审议批准，并经中国证监会于2013年10月18日出具的《关于核准云南罗平锌电股份有限公司向贵州泛华矿业集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1315号）核准，本公司本年向贵州泛华矿业集团有限公司（以下简称“贵州泛华矿业”）发行87,988,827股股份购买其持有的普定县向荣矿业有限公司（以下简称“向荣矿业”）和普定县德荣矿业有限公司（以下简称“德荣矿业”）100%的股权，信永中和会计师事务所为此出具
XYZH/2012KMA1031-10号验资报告。变更后的注册资本为人民币271,840,827元。本公司已于2013年12月6日完成相关工商变更登记。
截止2014年12月31日，本公司总股本为271,840,827股，其中无限售条件股份
86,253,350股，占总股本的31.73%；有限售条件股份共计185,587,477股占总股本的
68.27%。
公司法定代表人于2014年9月16日由许克昌变更为杨建兴。
本公司属有色金属采选及水力发电行业，经营范围主要为：锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、氧化锌粉、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合金、装饰材料；铅锌矿的开采、加工、贸易（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
本公司控股股东为罗平县锌电公司，持有公司35.90%股份。云南省罗平县财政局持有罗平县锌电公司100%股权,为本公司最终控制人。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括经理工作部、企业管理部、人力资源部、财务部、审计部、营销部、物资部、生产部、安全环保部、技术中心、工程部等，子公司包括云南罗平荣信稀贵金属有限公司、富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司、普定县向荣矿业有限公司、普定县德荣矿业有限公司；全资子公司罗平县荣信稀贵金属有限公司持有罗平县天俊实业有限责任公司60%股权。
1.2普定县宏泰矿业有限公司
普定县宏泰矿业有限公司（以下简称公司或宏泰矿业）的前身为贵州省普定县南星矿业有限公司，于 2001年 8月 27日在普定县工商行政管理局登记成立，公司设立时注册资本 60万元，由自然人股东陈昌沙、陈基常和陈昌衡出资，出资比例分别为50%、
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20%和30%。经安顺东方会计师事务所审验并出具（2001）安东会验字第 6-2号《验资报告》。当时的营业执照号5225272200055（1-1）；经营范围：铅锌开采、加工、销售（经营项目涉及国家法律法规规定需专项审批的，凭有效许可证开展经营活动）。
2002年 5月 6日，公司股东签订《各股东新增投资协议》，一致同意各股东以现金按照原投资比例对公司增资 330万元，公司注册资本由 60万元增加至 390万元。2003年 1月 1日，贵州同信会计师事务所对此次增资进行了审验，出具了（2003）同会验字第 01号《验资报告》。2003年 1月 7号，公司就此次增资事项完成了工商变更登记，增资后各自然人（陈昌沙、陈基常和陈昌衡）股东出资比例不变分别为50%、20%和30%。
2004年 7月 22日，经公司股东会审议通过，股东陈昌沙、陈昌衡、陈基常分别将其持有的全部公司股权转让给黄国庆、赵洁静。2004年 7月 22日，陈昌沙与黄国庆签订《股权转让协议》，将其持有的公司50%股份（出资额 195万元）以 65万元价格转让予黄国庆；陈昌衡与黄国庆签订《股权转让协议》，将其持有的公司30%股份（出资额 117万元）以 39万元价格转让予黄国庆；陈基常与赵洁静签订《股权转让协议》，将其持有的公司20%股份（出资额 78万元）以 26万元价格转让予赵洁静。2004年 8月 3日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为黄国庆、赵洁静，持股比例分别为80%、20%。
2005年 5月 27日，经公司股东会审议通过，股东黄国庆、赵洁静分别将其持有的全部公司股权转让给陈家桩，杨孝柱。2005年 5月 27日，黄国庆与陈家桩签订《股权转让协议》，将其持有的公司80%股份（出资额 312万元）以 312万元价格转让予陈家桩；赵洁静与杨孝柱签订《股权转让协议》，将其持有的公司20%股份（出资额 78万元）以 78万元价格转让予杨孝柱。2005年 5月 31日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为陈家桩，杨孝柱，持股比例分别为80%、20%。
2006年 2月 27日，经公司股东会审议通过，公司名称由“贵州省普定县南星矿业有限公司”变更为“普定县宏泰矿业有限公司”。2006年 3月 2日，公司就此次名称变更事项完成了工商变更登记。
2006年 11月 1日，经公司股东会审议通过，股东陈家桩、杨孝柱分别将其持有的全部公司股权转让给卓剑辉、金友财、赵章挺、叶强。2006年 11月 1日，陈家桩与赵章挺签订《股权转让协议》，将其持有的公司70%股份（出资额 273万元）以 273万元价格转让予赵章挺；陈家桩与叶强签订《股权转让协议》，将其持有的公司10%股份（出资额 39万元）以 39万元价格转让予叶强；杨孝柱与卓剑辉签订《股权转让协议》，将其持有的公司10%股份（出资额 39万元）以 39万元价格转让予卓剑辉；杨孝
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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
柱与金友财签订《股权转让协议》，将其持有的公司10%股份（出资额 39万元）以 39万元价格转让予金友财。2006年 11月 10日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为赵章挺、卓剑辉、金友财、叶强，持股比例分别为70%、10%、10%、10%。
2007年 3月 10日，经公司股东会审议通过，股东赵章挺、叶强分别将其持有的部分公司股权转让给余龙飞、王顺柳、张清存、赵月薇。2007年 3月 19日，赵章挺、卓剑辉、叶强、金友财、余龙飞、王顺柳、张清存、赵月薇签订《股权转让协议》，赵章挺将其持有的公司30%股份（出资额 117万元）以 117万元价格转让予余龙飞，赵章挺将其持有的公司15%股份（出资额 58.5万元）以 58.5万元价格转让予王顺柳，赵章挺将其持有的公司5%股份（出资额 19.5万元）以 19.5万元价格转让予张清存，叶强将其持有的公司5%股份（出资额 19.5万元）以 19.5万元价格转让予赵月薇，卓剑辉将其持有的公司10%股份（出资额39万元）以39万元价格转让予金友财。2007年3月21日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为赵章挺、金友财、余龙飞、叶强、张清存、赵月薇、王顺柳，持股比例分别为20%、20%、30%、5%、5%、5%、15%。
2008年 3月 14日，胶南市人民法院对原告金建萍诉被告金友财民间借贷纠纷案出具了（2008）胶南发初字第 1333号民事裁定书，裁定将被告金友财所持本公司10%的股权转让给第三人厦门泛华矿业投资有限公司（以下简称厦门泛华矿业）。2008年 3月 17日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为厦门泛华矿业、赵章挺、金友财、余龙飞、叶强、张清存、赵月薇、王顺柳，持股比例分别为10%、20%、10%、30%、5%、5%、5%、15%。
2008年 5月 12日，经公司股东会审议通过，股东叶强、赵月薇、余龙飞、赵章挺分别将其持有的部分公司股权转让给厦门泛华矿业。2008年 5月 12日，赵章挺与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司20%股份（出资额 78万元）以 78万元价格转让予厦门泛华矿业；余龙飞（周新标代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司29%股份（出资额 113.1万元）以 113.1万元价格转让予厦门泛华矿业；叶强（周新标代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司5%股份（出资额 19.5万元）以 19.5万元价格转让予厦门泛华矿业；赵月薇（周新标代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司5%股份（出资额 19.5万元）以 19.5万元价格转让予厦门泛华矿业。2008年 5月 13日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。本次股权转让后，公司股东变更为厦门泛华矿业、余龙飞、金友财、王顺柳、张清存，持股比例分别为69%、1%、10%、15%、5%。
2008年 6月 20日，浙江省乐清市人民法院就原告卓剑辉诉被告金友财股权转让纠纷一案出具（2008）乐执字第 503号《民事裁定书》，裁定将被告金友财所持本公司
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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10%的股权转让给原告卓剑辉所有。2008年 6月 20日，公司股东会审议通过上述股权转让事项。2008年 6月 27日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为厦门泛华矿业、余龙飞、卓剑辉、王顺柳、张清存，持股比例分别为69%、1%、10%、15%、5%。
2008年 8月 17日，经公司股东会审议通过，股东余龙飞、卓剑辉分别将其持有的全部公司股权转让给厦门泛华矿业。2008年 8月 18日，卓剑辉与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司10%股份（出资额 39万元）以 39万元价格转让予厦门泛华矿业；余龙飞（周新标代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司1%股份（出资额 3.9万元）以 3.9万元价格转让予厦门泛华矿业。2008年 8月 20日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司股东变更为厦门泛华矿业、王顺柳、张清存，持股比例分别为：80%、15%、5%。
2009年 11月 17日，经公司股东会审议通过，各股东以现金按投资比例对公司增资 810万元，公司注册资本由 390万元增加至 1200万元。因股东张清存、王顺柳在接到本次股东会议通知后未出席本次会议且未对此次股东会决议事项提出书面回复意见，视为其不同意此次增资且已放弃对此次增资的优先认缴权，其未认缴的出资份额由厦门泛华矿业负责全部缴足。2009年 11月 26日，厦门华诚会计师事务所对此次增资进行了审验，出具了厦华会验第（2009）第Y-309号《验资报告》。截至 2009年11月26日止，变更后的累计注册资本人民币 12,000,000.00元，实收资本人民币 12,000,000.00元。
2009年 11月 26日，公司就此次增资事项完成了工商变更登记，增资后各股东厦门泛华矿业、王顺柳、张清存的持股比例分别为93.5%、4.875%和1.625%。
2010年 10月 9日，经公司股东会审议通过，股东王顺柳、张清存分别将其持有的全部公司股权转让给厦门泛华矿业。2010年 10月 9日，王顺柳（王顺福代）与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司4.875%股份（出资额 58.5万元）以 58.5万元价格转让予厦门泛华矿业；张清存与厦门泛华矿业签订《股权转让协议》，将其持有的公司1.625%股份（出资额 19.5万元）以 19.5万元价格转让予厦门泛华矿业。
2010年 10月 11日，公司就此次股权转让事项完成了工商变更登记。此次股权转让后，公司为厦门泛华矿业的全资子公司。
2012年 9月 10日，公司股东“厦门泛华矿业投资有限公司”公司名称变更为“贵州泛华矿业集团有限公司”。
经公司股东决定，公司合并了贵州省普定县玉合矿业有限责任公司，承接了该公司的全部资产和负债、业务和人员；该公司的注册资本及实收资本均为 320万元，已经贵州仁信会计师事务所审验，并于 2008年 3月 26日出具黔仁会验（2008）32验资报告。
该公司的股权结构为：贵州泛华矿业集团有限公司出资 320万元、持股比例100%。公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并贵州省普定县玉合矿业有限责任公司以后，注册资本和实收资本均由 1200万元增加为1520万元。2015年4月22日，公司就此次变更事项完成了工商变更登记。
根据公司2015年4月8日股东决定和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 8480万元，新增的注册资本由股东贵州泛华矿业集团有限公司认缴，2015年 4月 21日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）昆明分所对此次增资进行了审验，出具了 XYZH/2015KMA10088号《验资报告》。截至 2015年 4月 21日止，公司变更后的累计注册资本人民币 100,000,000.00元，实收资本人民币 100,000,000.00元。股东仍然是贵州泛华矿业集团有限公司。2015年 4月 22日，公司就此次增资事项完成了工商变更登记。
公司现营业执照注册号：522527000018158，注册地址：普定县鸡场坡乡，营业期限：2001年08月27日至2021年08月26日，法定代表人：柳跃清。
经营范围：铅锌开采、加工、销售（经营项目涉及国家法律法规规定需专项审批的，凭有效许可证开展经营活动）。
2、本次发行股份购买资产的交易简介
（一）交易基本情况
2015年6月18日，本公司第五届董事会第三十八次（临时）会议审议通过了《罗平锌电2015年度年非公开发行股票预案》，本次非公开发行股票预计募集资金总额不超过人民币约89,483.10万元，扣除发行费用后拟全部用于：（1）收购宏泰矿业100%股权；
（2）含锌渣综合回收系统技术改造工程；（3）补充流动资金。发行对象包括证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构、合格境外机构投资者等符合相关法律、法规规定条件的法人、自然人或其他合格投资者等不超过10名的特定投资者。公司控股股东、实际控制人及其控制的企业不参与本次非公开发行股份的认
购。本次非公开发行股票数量不超过5,700万股（含5,700万股），最终发行数量提请股东大会授权公司董事会与主承销商根据具体情况协商确定。本次发行定价基准日为公司第五届董事会第三十八次（临时）会议决议公告日（2015年6月18日）。本次发行股票的价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%（计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量），即发行价格不低于15.74元/股。
本次重大资产重组交易及相关事项尚须取得:1、本公司的国有资产监督管理部门罗平县财政局批准本次交易事项；2、本公司股东大会审议批准本次交易事项；3、中国证监会核准本次交易事项；4、罗平锌电股东大会审议通过、中国证监会批准豁免泛华矿业因本次交易所触发的向罗平锌电全体股东发出要约收购的义务。
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二、备考合并财务报表的合并范围
本备考合并财务报表的合并范围包括本公司及控制的7个子公司和宏泰矿业。
三、备考合并财务报表的编制基础
1、因本公司拟非公开发行股票募集资金收购贵州泛华矿业持有的普定县宏泰矿业有限公司（简称“宏泰矿业”）100%股权的重大资产重组所涉交易事项构成了上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本备考合并财务报表系为本公司发行股份购买宏泰矿业股权之目的而编
制。
2、本备考合并财务报表系假设本公司非公开发行股票募集资金收购贵州泛华矿业持有的宏泰矿业100%股权的重大资产重组事项能够得以实施，并且下列事项均已获通过：（1）公司股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议；（2）本次重大资产重组所涉之各项交易获得国有资产监督管理机构的批准和同意；（3）本次重大资产重组获得中国证券监督管理委员会的核准。
3、本备考合并财务报表的编制系假设上述重大资产重组于2014年1月1日已完成，本公司通过发行股份持有宏泰矿业的全部股权，重大资产重组完成后的架构（本公司和拟收购公司为一个合并会计主体）存续至今。
4、本备考合并财务报表以本公司业经审阅的相关期间财务报表以及拟收购方宏泰矿业经审计的相关期间财务报表为基础，基于非同一控制下的企业合并原则编制而成，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
5、本备考合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注四“重要会计政策和会计估计和备考合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
6、因本备考合并财务报表是在假定本次交易于相关期间期初已完成的基础上编制
的，同时基于以上所述的特定目的，故本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.遵循企业会计准则的声明
本公司按照上述附注二所述的编制基础及企业会计准则的规定编制备考合并财务
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报表，在所述的编制基础上适当反映了本公司于2015年9月30日备考合并财务状况，以及2015年1-9月的备考合并经营成果。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
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收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差
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额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
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债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 200万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差计提方法 额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|20|
|40|
|60|
|100|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12.存货
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本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
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协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
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议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋建筑物|10-45年|3-5%|
|机器设备|10-30年|3-5%|
|运输设备|6-8年|3-5%|
|电子设备|5-8年|3-5%|
|其他设备|8年|3-5%|

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
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或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权许可证、探矿权等。按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。采矿权的预计寿命综合考虑其探明资源储量及年产量等做估计。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
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职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
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通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
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亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
27.分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
28．会计政策变更、会计估计变更：未发生。
五、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|商品销售收入|
|提供劳务收入|
|应缴纳流转税额|
|应纳税所得额|
|开采原矿的数量|

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（1）不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
云南罗平锌电股份有限公司 15%
云南罗平荣信稀贵金属有限公司 15%
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 25%
罗平县天俊实业有限责任公司 25%
普定县向荣矿业有限公司 25%
普定县德荣矿业有限公司 25%
云南罗平锌电股份有限公司楚雄分公司 25%
普定县宏泰矿业有限公司 25%
（2）本公司商品销售收入适用增值税，税率为17%。
（3）本公司的矿产资源税根据开采原矿的数量，按 20元/吨缴纳,本公司的子公司德荣矿业和向荣矿业按10元/吨缴纳。
2.税收优惠及批文
（1）依据财税【2011】58号《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》等文件的相关精神“自 2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，根据曲地税二字〔2013〕14号文件批复，本公司和子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司从2012年度起可享受减按15%的税率征收企业所得税。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税目录（2008版）的通知》（财税字【2008】117号）规定，本公司及子公司云南罗平荣信稀贵金属有限公司和罗平县天俊实业有限责任公司2014年利用工业废渣生产的精矿粉产品收入，减按90%计入收入总额。
（3）根据财政部、国家税务总局财税［2011］115号《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》及云南省罗平县国家税务局相关批复，本公司销售自产的铟锭从2013年4月1日起享受增值税即征即退50%的政策。2014年公司已经向主管税务机关罗平县国家税务局报送增值税即征即退备案有关资料。2015年备案正在准备办理中。
六、备考合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014年12月31日，“期末”系指 2015年 9月 30日，“本期”系指 2015年 1月 1日至 9月 30日，“上年”系指2014年1月1日至12月31日。货币单位为人民币元。
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1.货币资金
||
|-|
|期末余额|
|50,618.29|
|19,462,066.92|
|204,430,055.16|
|223,942,740.37|

（1）截至 2015年 9月 30日,所有权受到限制的银行存款即非现金等价物为人民币 8,620,620.03元,其中，环境治理恢复保证金 6,768,771.98元，风险保证金 355,148.05元,矿山土地复垦保证金1,496,700.00元。
（2）截至 2015年 9月 30日,其他货币资金为智能定期存款、信用证及开具银行承兑汇票保证金,其中:公司以人民币 26,000,000.00智能定期存款质押以获得流动资金贷款，以人民币 12,000,000.00元的银行定期存款保证金质押以开具国内信用证，以人民币 29,750,000.00元的银行定期存款保证金质押以开具进口信用证，以人民币 136,600,000.00元的银行定期存款保证金质押以开具银行承兑汇票，其中持有期限超过 3个月的非现金及现金等价物为196,350,000.00元。
（3）截至2015年9月30日，银行存款及其他货币资金使用受限的非现金及现金等价物合计为204,970,620.03元。
2.交易性金融资产
||
|-|
|期末余额|
|289,555.81|
|289,555.81|

3.应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|

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期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|39,482,306.49|86.39|2,570,738.74|6.51|
|39,482,306.49|86.39|2,570,738.74|6.51|
|6,219,939.06|13.61|6,219,939.06|100.00|
|45,702,245.55|100.00|8,790,677.80||

(续)：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|4,802,028.30|43.57|2,045,377.95|42.59|
|4,802,028.30|43.57|2,045,377.95|42.59|
|6,219,939.06|56.43|6,219,939.06|100.00|
|11,021,967.36|100.00|8,265,317.01||

1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|36,192,617.19|1.47|531,001.27|2,898,916.25|5.00|
|1,386,577.25|10.00|138,657.73|179.00|10.00|
|179.00|20.00|35.80|3,148.51|20.00|
|3,148.51|40.00|1,259.40|||

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||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|1,899,784.54|100.00|1,899,784.54|1,899,784.54|100.00|
|39,482,306.49||2,570,738.74|4,802,028.30||

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,305,730.35|1,305,730.35|100.00|
|25,474.89|25,474.89|100.00|
|115,334.16|115,334.16|100.00|
|88,110.40|88,110.40|100.00|
|94,564.00|94,564.00|100.00|
|373,779.65|373,779.65|100.00|
|482,334.72|482,334.72|100.00|
|210,520.00|210,520.00|100.00|
|263,820.17|263,820.17|100.00|
|715,672.57|715,672.57|100.00|
|491,000.00|491,000.00|100.00|
|320,221.05|320,221.05|100.00|
|133,000.00|133,000.00|100.00|
|304,000.00|304,000.00|100.00|
|796,537.10|796,537.10|100.00|
|499,840.00|499,840.00|100.00|
|6,219,939.06|6,219,939.06||

（2）无实际核销的应收账款。
（3）期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|期末金额|账龄|占应收账款总额的比例(%)|
|30,046,818.76|1年以内|64.11|
|4,875,211.42|1年以内|10.40|
|1,354,847.51|1-2年|2.89|
|1,305,730.35|5年以上|2.79|

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||||
|-|-|-|
|1,270,587.02|1年以上|2.71|
|38,853,195.06||82.90|

（5）无应收关联方账款情况。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|33,701,496.47|80.33|26,189,700.59|
|7,863,714.63|18.74|480,060.00|
|240,400.00|0.57|60,000.00|
|146,897.13|0.35|150,897.13|
|41,952,508.23|100.00|26,880,657.72|

（2）期末预付款项主要单位
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|7,334,298.05|1-2年|
|4,350,000.00|1年以内|
|2,676,472.93|1年以内|
|2,000,000.00|1年以内|
|16,360,770.98||

（3）期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
(1)其他应收款分类
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|3,498,359.20|25.75|3,498,359.20|100|

云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|2,434,103.24|17.92|867,120.06|37.13|
|2,434,103.24|17.92|867,120.06|37.13|
|7,651,364.20|56.33|6,589,664.20|86.12|
|13,583,826.64|100.00|10,955,143.46|--|

（续）：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|3,498,359.20|27.15|3,498,359.20|100.00|
|2,530,313.66|19.64|728,215.13|28.78|
|2,530,313.66|19.64|728,215.13|28.78|
|6,857,254.84|53.22|6,619,145.84|96.53|
|12,885,927.70|100.00|10,845,720.17|--|

1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|3,498,359.20|3,498,359.20|100.00|
|3,498,359.20|3,498,359.20|100.00|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|其他应收款|比例%|坏账准备|其他应收款|比例%|
|457,142.46|12.26|56,062.79|337,044.92|5.00|
|199,622.52|10.00|19,962.25|1,580,000.00|10.00|

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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|其他应收款|比例%|坏账准备|其他应收款|比例%|
|1,200,000.00|20.00|240,000.00|10,000.00|20.00|
||4 0 . 0 0|0 . 0 0|48,426.36|40.00|
|36,738.00|60.00|22,042.80|57,125.10|60.00|
|540,600.26|100.00|540,600.26|497,717.28|100.00|
|2,434,103.24|28.78|878,668.10|2,530,313.66|28.78|

3）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|5,050,607.65|4,087,767.65|80.94|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100|
|658,069.17|658,069.17|100|
|476,000.00|476,000.00|100|
|367,827.38|367,827.38|100|
|70,000.00|||
|28,860.00|||
|7,651,364.20|6,589,664.20||

（2）本期无实际核销的其他应收款。
（3）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|8,996,136.95|
|1,842,017.87|
|900,000.00|
|360,000.00|
|194,585.90|
|100,000.00|
|74,078.24|
|52,500.00|

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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|1,064,507.68|
|13,583,826.64|

（5）期末其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|性质或内容|金额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|预付货款重分类转入|3,498,359.20|5年以上|25.75|
|代偿还债务款|1,200,000.00|2-3年|8.83|
|往来款|1,000,000.00|5年以上|7.36|
|往来款|658,069.17|5年以上|4.84|
|预付货款重分类转入|618,861.11|5年以上|4.56|
||6,975,289.48||51.35|

注*根据周宗林与本公司签订的股权转让合同之约定，本公司原子公司贡山宏溢出售日债务由其股权受让方周宗林承担，由周宗林将该债务资金支付给本公司后由本公司代为向债权人清偿，期末对周宗林的其他应收款余额 120万元为其尚未支付给本公司的代偿还债务余额。
（6）期末无应收关联方款项情况。
6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|83,936,574.54||83,936,574.54|74,845,766.27||
|21,149,032.44||21,149,032.44|27,391,214.51||
|101,410,515.55|3,016,657.16|98,393,858.39|54,050,996.07|3,486,343.76|
|31,649,496.35||31,649,496.35|8,480,363.56||
|11,498,221.26||11,498,221.26|2,817,599.50||
|2739847.89||2,739,847.89|||

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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|69,468.94||69,468.94|60,219.23||
|1,432.00||1,432.00|16,041.60||
|252,454,588.97|3,016,657.16|249,437,931.81|167,662,200.74|3,486,343.76|

（2）存货的跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他转出|
|3,486,343.76|1,628,479.93||2,098,166.53||
|3,486,343.76|1,628,479.93||2,098,166.53||

（3）存货跌价准备计提
||
|-|
|计提依据|
|可变现净值低于账面价值|
|可变现净值低于账面价值|

注：本公司存货可变现净值的确认依据系按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金及附加后的金额确定。
期末存货金额不含有借款费用资本化金额。
7.其他流动资产
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|13,473,359.67||
|13,473,359.67||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|期末余额|
|103,466,960.64|
|103,466,960.64|
|103,466,960.64|

（1）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|25,126,260.80|||-4,009,486.61||||||21,116,774.19|
|22,345,066.18|18,500,000.00||1,395,199.17||||||42,240,265.35|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|266,560.99|||-266,560.99||||||0.00|
|38,770,336.70|||1,339,584.40||||||40,109,921.10|
|86,508,224.67|18,500,000.00||-1,541,264.03||||||103,466,960.64|

（3）无需计提长期股权投资减值准备的投资。
（4）无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
9.固定资产
(1)固定资产明细表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他设备||
|449,737,619.69|390,435,848.63|11,289,777.39|22,142,489.91|7,169,481.74||
|22,187,472.92|8,780,491.39|654,724.00|1,427,448.49|879,334.60||
|7,921,634.43|3,756,374.44|654,724.00|1,427,448.49|879,334.60||
|14,265,838.49|5,024,116.95|||||
|5,577,557.91|8,839,221.30|37,412.47|1,165,366.00|747,932.27||
|5,577,557.91|8,839,221.30|37,412.47|1,165,366.00|747,932.27||
|466,347,534.70|390,377,118.72|11,907,088.92|22,404,572.40|7,300,884.07||
|157,038,565.86|184,334,327.64|8,501,513.21|15,824,003.67|4,363,665.34||
|13,107,206.95|16,850,635.73|813,330.96|1,355,489.08|530,142.11||
|13,107,206.95|16,850,635.73|813,330.96|1,355,489.08|530,142.11||
|2,428,103.18|5,878,575.07|36,681.85|911,476.05|672,787.23||
|2,428,103.18|5,878,575.07|36,681.85|911,476.05|672,787.23||
|167,717,669.63|195,306,388.30|9,278,162.32|16,268,016.70|4,221,020.22||
|127,355.86|1,255,486.10|5,854.89|24,223.05|||
|127,355.86|1,255,486.10|5,854.89|24,223.05|||
|298,502,509.21|193,815,244.32|2,623,071.71|6,112,332.65|3,079,863.85|504,133,021.74|
|292,571,697.97|204,846,034.89|2,782,409.29|6,294,263.19|2,805,816.40|509,300,221.74|

（2）新增固定资产原值中由在建工程转入的金额为19,289,955.44元。
（3）截至 2015年 9月 30日，原值为 310,220,966.34元、净值为
143,390,076.46元的固定资产用于抵押，详见本附注六.15。
（4）无暂时闲置的固定资产。
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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（5）无通过融资租赁租入的固定资产。
（6）无通过经营租赁租出的固定资产。
（7）期末尚未办妥产权证书的固定资产：
||
|-|
|账面价值|
|14,211,426.17|
|27,492,218.10|
|203,910.23|
|3,774.62|
|127,763.76|
|64,728.88|
|390,542.56|
|4,737.17|

10.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||1,988,566.94||
|31,248.00||31,248.00|31,248.00||
|4,964,382.36||4,964,382.36|4,076,030.15||
|11,138,597.74||11,138,597.74|468,896.79||
|4,857,923.42||4,857,923.42|3,440,704.27||
|2,175,145.33||2,175,145.33|2,115,219.22||
|7,368,491.95||7,368,491.95|4,367,960.00||
|2,317,943.70||2,317,943.70|1,720,702.98||
|67,010.26||67,010.26|926,753.71||
|1,580,690.01||1,580,690.01|708,041.48||
|186,530.64||186,530.64|631,117.71||

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|18,689,180.50||18,689,180.50|422,942.97||
|16,471,059.62||16,471,059.62|17,322,370.31||
|4,515,405.38||4,515,405.38|4,005,645.44||
|4,413,085.29||4,413,085.29|3,498,361.43||
|78,776,694.20||78,776,694.20|45,724,561.40||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|1,988,566.94|91,282.05|2,079,848.99||
|3,440,704.27|1,417,219.15|||
|4,367,960.00|3,000,531.95|||
|1,720,702.98|597,240.72|||
|4,076,030.15|888,352.21|||
|708,041.48|5,437,507.42|4,564,858.89||
|631,117.71|1,296,488.17|1,741,075.24||
|926,753.71|186,233.28|1,045,976.73||
|422,942.97|18,266,237.53|||
|2,115,219.22|59,926.11|||
|468,896.79|10,669,700.95|||
|16,369,133.16|5,765,735.92|5,663,809.46||
|4,005,645.44|509,759.94|||
|41,241,714.82|48,186,215.40|15,095,569.31||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|320.00|65.00|65.00||||
|3,272.52|10.51|10.51||||

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|2,300.00|29.78|99.00||||
|1,278.00|17.96|99.00||||
|510.00|97.18|99.00||||
|3,000.00|13.60|19.88||||
|3,000.00|5.19|8.01||||
|3,400.00|62.79|62.79||||
|3,000.00|45.20|45.20||||
|250.00|87.01|99.00||||
|19,186.00|0.82|0.82||||
|1800.00|96.00|99.00||||
|450.00|94.00|99.00||||

 11.工程物资
||
|-|
|期末余额|

 12.无形资产
（1）无形资产明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|财务软件|采矿权|探矿权|尾矿综合利用专利|
|36,786,254.75|813,573.69|1,008,238,973.33|2,900,000.00|200,000.00|
|1,962,523.00||4,763,283.88||1,845,944.78|
|1,962,523.00|||||
|||4,763,283.88||1845944.78|
|38,748,777.75|813,573.69|1,013,002,257.21|2,900,000.00|2,045,944.78|
|2,848,954.95|773,430.29|30,904,795.32|||

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|土地使用权|财务软件|采矿权|探矿权|尾矿综合利用专利||
|1,070,596.86|2,909.97|17,747,612.31||||
|1,070,596.86|2,909.97|17,747,612.31||||
|3,919,551.81|776,340.26|48,652,407.63||||
|34,829,225.94|37,233.43|964,349,849.58|2,900,000.00|2,045,944.78|1,004,162,253.73|
|33,937,299.80|40,143.40|977,334,178.01|2,900,000.00|200,000.00|1,014,411,621.21|

（2）本期末德荣、向荣采矿权证用于兴业银行股份有限公司曲靖分行 2亿元贷款授信抵押。
（3）未办妥产权证书的土地使用权：无。
13.商誉
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|322,581.52|||
|1,980,892.72|||
|2,303,474.24|||

 14.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
|2,183,940.00||272,992.50||

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期摊销|本期其他减少|
||19,000,000.00|||
|2,183,940.00|19,000,000.00|272,992.50||

注：（1）腊庄电厂坝段公路建设费系公司承担的公路建设支出，按 10年进行摊销。（2）本期增加的 1900万元为与罗平县富乐镇鑫鑫采矿厂的合作开采矿产资源的合作款，待合作采矿开始时摊销。
15.递延所得税资产和递延所得税负债
(1)未经抵消的递延所得税资产
|||||
|-|-|-|-|
|期末金额||||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异||
|330,802.52|82,700.63|355,164.18|88,791.05|
|25,265,279.56|6,316,319.89|21,785,672.39|5,446,418.09|
|10,526,692.52|2,631,673.13|6,724,185.24||
|5,133,461.68|1,283,365.42|3,974,640.66||
|41,256,236.28|10,314,059.07|32,839,662.47|8,209,915.62|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，母公司和下属子公司天俊公司、荣信公司未确认递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）未经抵消的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|9,697,171.96|2,424,292.99|10,506,515.14|
|9,697,171.96|2,424,292.99|10,506,515.14|

（3）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|3,891,818.04|
|375,643,501.64|
|379,535,319.68|

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|2015年6月30日|2014年12月31日|
||24,536,943.92|
|205,239,759.80|205,239,759.80|
|38,002,929.16|38,002,929.16|
|64,567,691.22|64,567,691.22|
|15,022,003.11|15,022,003.11|
|52,811,118.35||
|375,643,501.64|347,369,327.21|

16.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|19,111,037.18|666,953.06|32,168.98||
|3,486,343.76|1,628,479.93||2,098,166.53|
|1,412,919.90||||
|24,010,300.84|2,295,432.99|32,168.98|2,098,166.53|

 17.短期借款
短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|434,302,626.12|
|86,000,000.00|
|65,000,000.00|
|585,302,626.12|

（1）抵押借款：其中294,302,626.12元以本公司腊庄电站全部建筑物及构筑物、机器设备以及本公司房屋所有权、机器设备作为抵押物取得；其中14,0000,000.00元以子公司向荣矿业和德荣矿业的采矿权证为抵押取得的借款。
（2）保证借款全部由罗平县锌电公司提供保证担保，详见附注八.(二).4。
（3）质押借款为以定期存单作为质押取得流动资金贷款。
（3）期末无已到期未偿还的短期借款。
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
18.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末余额|
|4,351,394.93|
|4,351,394.93|
|4,351,394.93|

注:期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是母公司和下属子公司云南高仑贸易有限责任公司锌锭销售采取点价销售模式,期末销售均价应确认的收入与发货当日均价确认收入的差额。
19.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|204,000,000.00|
|204,000,000.00|

 20.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|期末余额|
|133,405,381.92|
|43,219,262.00|

（2）本期应付账款中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
||
|-|
|期末余额|
|3,237,967.05|
|3,237,967.05|

（3）期末账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|期末余额|
|3,439,904.59|
|1,854,065.02|

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||
|-|
|1,160,412.26|
|1,111,776.00|
|1,100,000.00|
|1,007,722.19|
|833,478.96|
|741,705.61|
|739,900.00|
|549,772.51|
|447,018.47|
|12,985,755.61|

21.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|期末余额|
|19,428,297.59|
|1,161,691.21|

（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）期末账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|1,020,000.00|
|1,020,000.00|

22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|16,352,862.78|82,178,080.07|80,567,255.47|
|3,630,207.20|10,702,780.48|11,296,463.60|
|19,983,069.98|92,880,860.55|91,863,719.07|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||||
|-|-|-|
|6,443,904.11|59,818,600.79|63,881,302.17|
||6,644,833.53|3,883,278.28|
|1,443,895.33|5,070,656.46|5,347,080.71|
|1,264,824.16|4,286,272.54|4,629,488.72|
|101,274.90|458,106.35|403,129.20|
|77,796.27|326,205.57|314,390.79|
||72|72|
|6,593,432.84|8,576,794.00|6,120,276.00|
|1,871,630.50|2,067,195.29|1,335,318.31|
|16,352,862.78|82,178,080.07|80,567,255.47|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|3,235,183.70|10,033,839.38|10,542,667.95|
|395,023.50|668,941.10|753,795.65|
|3,630,207.20|10,702,780.48|11,296,463.60|

注：本公司应付职工薪酬期末金额中尚有提取未发放的工资、奖金、补贴等 231.82万元，于 2015年 10月发放完毕。提取暂时未上缴的工会经费 87.74万元，期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。
23.应交税费
||
|-|
|年初余额|
|-1,148,822.60|
|20,362.07|
|12,874.82|
|946,042.17|
|5,050,702.84|
|10,102.24|
|886,272.92|
|31,992.53|
|1,057,393.76|
|6,866,920.75|

24.应付利息
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||
|-|
|年初余额|
|499,668.90|
|499,668.90|

25.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
|||
|-|-|
|期末余额||
|25,000.00||
|1,826,699.27||
|1,642,340.00||
|163,665.51||
|151,666.85||
|4,107,013.65||
|7,916,385.28|136,791,842.40|

（2）期末账龄超过1年的大额其他应付款
||||
|-|-|-|
|期末金额|账龄|未结算原因|
|644,500.00|5年以上|尚在履约中|
|500,000.00|1-2年|尚在履约中|
|255,815.00|1-2年|尚在履约中|
|238,000.00|1-2年|尚在履约中|
|207,542.03|2-3年|尚在履约中|
|1,845,857.03|||

（3）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|期末余额|

（4）期末大额其他应付款
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||
|-|-|
|欠款金额|账龄|
|644,500.00|5年以上|
|500,000.00|1-2年|
|255,815.00|1-2年|
|238,000.00|1-2年|
|207,542.03|2-3年|
|644,500.00|5年以上|
|2,490,357.03||

26.长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|25,280,000.00|
|30,400,000.00|
|55,680,000.00|

 27.预计负债
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期结转|
|3,974,640.66|1,176,082.53||
|3,974,640.66|1,176,082.53||

注：预计负债为环境治理负债，是因未来清理矿场而产生的环境治理的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出。按采矿的数量，每吨3元计提。
28.递延收益
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期结转|
|8,000,000.00|||
|3,000,000.00|||
|11,000,000.00|||

注：（1）根据罗财建[2014]004号文，于 2014年收到罗平县财政局 2013年第二批中央重金属污染防治专项资金 800万元，公司按照国家有关规定使用该项资金，专款专用，并按照《企业会计准则》相关规定将此款项确认为递延收益。
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（2）根据曲财建[2014]97号文，于 2014年收到罗平县财政局 2013年第二批中央重金属污染防治专项资金 300万元，公司按照国家有关规定使用该项资金，专款专用，并按照《企业会计准则》相关规定将此款项确认为递延收益。
29.营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|收入|成本|收入|
|546,022,724.05|447,817,839.79|650,393,814.85|
|9,739,718.57|8,082,643.13|14,314,626.05|
|555,762,442.62|455,900,482.92|664,708,440.90|

（2）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|540,110,754.27|446,559,307.87|627,434,307.94|
|5,911,969.78|1,258,531.92|22,959,506.91|
|546,022,724.05|447,817,839.79|650,393,814.85|

（3）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|505,234,459.26|430,801,599.64|443,361,356.34|
|15,496,216.80|5,643,675.10|58,485,869.21|
|562,277.23|166,020.03|18,146,358.09|
|||4,237,370.60|
|5,911,969.78|1,258,531.92|22,959,506.91|
|8,469,887.29|5,639,538.40|99,269,760.63|
|7,482,673.68|1,454,575.18||
|2,865,240.01|2,853,899.52|3,933,593.07|
|546,022,724.05|447,817,839.79|650,393,814.85|

（4）上年前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||
|-|
|营业收入|
|192,105,277.26|
|99,269,760.61|
|66,180,804.41|
|64,124,912.39|
|34,791,448.54|
|456,472,203.21|

本期前五名客户营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|225,627,868.77|
|65,252,923.17|
|40,422,272.31|
|22,418,757.87|
|21,344,153.09|
|375,065,975.21|

 30.营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|7,798.30|
|615,171.52|
|925,909.46|
|3,139,160.80|
|4,688,040.08|

31.销售费用
||
|-|
|本期金额|
|16,340,596.26|
|934,643.30|
|228,748.83|
|660,593.65|
|18,164,582.04|

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
32.管理费用
||
|-|
|本期金额|
|4,829,524.33|
|9,559,608.64|
|9,254,908.62|
|1,621,274.09|
|745,080.56|
|1,877,837.48|
|3,125,354.36|
|1,330,357.53|
|665,099.91|
|1,026,984.00|
|1,776,391.39|
|1,186,442.50|
|979,860.00|
|1,329,856.22|
|1,390,240.90|
|140,000.00|
|950,163.00|
|942,630.98|
|1,092,558.13|
|5,669,142.90|
|49,493,315.54|

 33.财务费用
||
|-|
|本期金额|
|35,710,553.04|
|21,169.26|
|2,174,043.14|
|37,863,426.92|

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
34.资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|638,054.47|
|1,628,479.93|
|2,266,534.40|

 35.公允价值变动收益
||
|-|
|本期金额|
|289,555.81|
|289,555.81|
|-4,351,394.93|
|-4,351,394.93|
|-4,061,839.12|

 36.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本期金额|
|-1,541,264.03|
|-1,541,264.03|

（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|-1,541,264.03|1,618,430.03|
|-4,009,486.61|-630,764.63|
|1,395,199.17|2,455,364.34|

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|-266,560.99|-2,354,246.71|
|1,339,584.40|2,148,077.03|

 37.营业外收入
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|267,007.73|16,929.93|
|267,007.73|16,929.93|
|5,000,000.00|6,304,000.11|
|106,500.00|21,250.00|
|57,700.00|1,038,268.18|
|5,431,207.73|7,380,448.22|

（1）政府补助
||||
|-|-|-|
|本期金额|上年金额|来源和依据|
||1,170,000.00|罗财企〔2014〕7号|
||200,000.00|云工信技创［2013］842 号 曲工信技术[2014]2号|
||700,800.00|云 工 信 电 力[2014]386号|
||1,853,866.74|黔 国 土 资 储 资 函[2014]54号|
||2,229,333.37|黔 国 土 资 储 资 函[2014]55号|
||150,000.00|曲财企［2014］94号|
|5,000,000.00||罗财企〔2015〕24号|
|5,000,000.00|6,304,000.11||

38.营业外支出
云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||
|-|-|
|本期金额|上年金额|
|1,751,448.18|2,887,836.51|
|1,733,554.01|2,887,836.51|
|49,400.00|1,500.00|
|161,188.47|365,959.67|
|1,962,036.65|3,255,296.18|

 39.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本期金额|
|18,304,201.48|
|-2,306,479.23|
|15,997,722.25|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，自 2014年开始母公司、子公司荣信和天俊均未确认递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期金额|
|-14,747,871.34|
|-3,686,967.84|
|5,314,927.81|
|5,350,212.84|
|9,019,549.44|

云南罗平锌电股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||
|-|
|本期金额|
|15,997,722.25|

七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|云南罗平|云南罗平|生产、销售|100.00||
|云南富源|云南富源|生产、销售|60.00||
|云南罗平|云南罗平|生产、销售|60.00||
|贵州普定|贵州普定|生产、销售|100.00||
|贵州普定|贵州普定|生产、销售|100.00||
|云南楚雄|云南楚雄|生产、销售|100.00||
|云南昆明|云南昆明|销售|100.00||
|贵州普定|贵州普定|生产、销售|100.00||

（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|40%|-622,080.74||
|40%|||

云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年9月30日|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|41.60|1,395.79|1,437.39|303.15|242.43|545.58|57.39|1,465.70|1,523.09|277.40|262.66|
|2,987.56|855.32|3,842.87|2,512.38||2 , 5 1 2 . 3 8|4,315.66|772.21|5,087.87|3,463.58||

（续）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年1-9月|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-90.52|-90.52|-15.27|89.73|-197.11|-197.11|
|2,433.86|-293.80|-293.80|-1.29|1,821.38|-546.84|-546.84|

云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|云南永善|云南永善|生产、销售|23.20||
|云南罗平|云南罗平|生产、销售|37.00||
|云南兰坪|云南兰坪|生产、销售|32.11||
|贵州兴义|贵州兴义|生产、销售|33.00||

（2）重要的联营企业的主要财务信息
||||
|-|-|-|
|期末余额 / 本年发生额|||
|永善金沙|老渡口|永善金沙|
|7,291.53|1,759.38|6,034.19|
|1,307.38|842.52|1,678.93|
|17,617.21|14,116.53|19,523.02|
|24,908.74|15,875.91|25,557.21|
|11,806.69|1,059.62|10,708.10|
|4,000.00|3,400.00|4,000.00|
|15,806.69|4,459.62|14,708.10|

云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||||
|-|-|-|
|期末余额 / 本年发生额|||
|永善金沙|老渡口|永善金沙|
|9,102.06|11,416.29|10,849.11|
|2,111.68|4,224.03|2,516.99|
|2,111.68|4,224.03|2,512.63|
|4,947.02|2,461.76|14,231.63|
|434.62|386.16|736.41|
|-||-|
|-1,578.11|391.17|-271.88|
|-1,578.11|391.17|-271.88|

(续表)：
||||
|-|-|-|
|期末余额 / 本年发生额|||
|宏盛驰远|黄泥河|宏盛驰远|
|1,018.71|3,020.04|1,035.88|
|39.72|1,067.46|44.40|
|4,017.56|64,707.53|4,090.78|
|5,036.27|67,727.58|5,126.66|
|5,127.32|1,673.06|5,043.74|
||53,900.00||
|5,127.32|55,573.06|5,043.74|
|-91.05|12,154.52|82.92|
|-29.24|4,010.99|26.63|

云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||||
|-|-|-|
|期末余额 / 本年发生额|||
|宏盛驰远|黄泥河|宏盛驰远|
||4,010.99|26.66|
||5,929.36||
||2,665.28|448.55|
|||0.04|
|-174.53|424.41|-733.18|
|-174.53|424.41|-733.18|

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
八、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|国有企业|云南罗平|生产、销售|张金选|

云南省罗平县财政局持有罗平县锌电公司100%股权,为本公司最终控制人。
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
（2）控股股东的注册资本及其变化 单位：万元
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|5,038.00|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化 单位：万元
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2015-9-30|2014-12-31|2015-9-30|
|9,759.76|9,759.76|35.90|

2.子公司
(1)子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|
|有限责任公司|云南罗平|李尤立|生产、销售|
|有限责任公司|云南富源|刘富华|生产、销售|
|有限责任公司|云南罗平|李来成|生产、销售|
|有限责任公司|贵州普定|柳跃清|生产、销售|
|有限责任公司|贵州普定|柳跃清|生产、销售|
|有限责任公司|云南楚雄|桂镜聪|生产、销售|
|有限责任公司|云南昆明|李良通|销售|
|有限责任公司|贵州普定|柳跃清|生产、销售|

(2)子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|15,000,000.00|||
|1,300,000.00|||
|10,000,000.00|||
|80,000,000.00|||
|60,000,000.00|||

云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||4,000,000.00||
||8,000,000.00||
|15,200,000.00|84,800,000.00||

(3)对子公司的持股比例或权益及其变化 单位：万元
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2015-9-30|2014-12-31|2015-9-30|
|1,500.00|1,500.00|100.00|
|78.00|78.00|60.00|
|600.00|600.00|60.00|
|8,000.00|8,000.00|100.00|
|6,000.00|6,000.00|100.00|
|400.00||100.00|
|800.00||100.00|
|10,0000.00|1,520.00|100.00|

3．合营企业及联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本（万元）|持股比例（%）|表决权比例（%）|关联关系|
|有限责任公司|云南罗平|生产、销售|欧云贵|10,000.00|37.00|37.00|联营企业|
|有限责任公司|贵州兴义|生产、销售|韦延宏|14,000.00|33.00|33.00|联营企业|
|有限责任公司|云南永善|生产、销售|梁源贵|8,000.00|23.20|23.20|联营企业|
|有限责任公司|云南兰坪|生产、销售|何正贵|2,700.00|32.11|32.11|联营企业|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|

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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|贵州泛华矿业集团有限公司|资金拆借|
|刘富华|无|
|邓艳梅|无|
|姜燕辉|租赁|

（二）关联交易
1.购买商品及接收劳务
|||||
|-|-|-|-|
|交易事项|2015年1-9月|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|硫酸|4,748,082.06|100.00|2,860,087.87|
|蒸汽|6,299,469.04|100.00|3,887,522.13|
|水|638,113.85|100.00|306,715.22|
|电|||10,279.59|
|加工费|975,045.48|100.00|1,818,244.34|
||12,660,710.43||8,882,849.15|

关联交易定价原则：按市场价格计价。
2．销售商品及提供劳务
|||||
|-|-|-|-|
|交易事项|2015年1-9月|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|二氧化硫|1,119,815.27|100.00|1,093,441.18|
|电|4,053.78|||

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2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|交易事项|2015年1-9月|||
||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|提供劳务|||2,007,582.00|
||1,123,869.05||3,101,023.18|

关联交易定价原则：按市场价格计价。
3.关联租赁情况：2014年子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司持有60%股份的罗平天俊实业有限责任公司向其股东姜燕辉租赁土地，金额为140,000.00元。2015年1-9月子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司持有60%股份的罗平天俊实业有限责任公司向其股东姜燕辉租赁土地，金额为105,000.00元。
4.关联担保情况 单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|兴义黄泥河发电有限责任公司|6,600.00|2005.06.29|2021.06.29|
|罗平县老渡口发电有限责任公司|9,840.00|2007.04.23|2016.08.17|
|云南罗平锌电股份有限公司|3,800.00|2015.02.04|2016.02.03|
|云南罗平锌电股份有限公司|2,000.00|2015.03.31|2016.03.30|
|云南罗平锌电股份有限公司|2,800.00|2015.05.18|2016.05.13|

 5.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本年拆借金额|本年归还金额|
||90,000,000.00|90,000,000.00|

6.关键管理人员薪酬
||
|-|
|2015年1-9月|
|1,098,000.00|

（三）关联方往来余额
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
1.关联方应付账款
||
|-|
|2015年9月30日|
|3,237,967.05|
|3,237,967.05|

2.关联方其他应付款
||
|-|
|2015年9月30日|
|151,666.85|
|151,666.85|

九、或有事项
1.无未决诉讼或仲裁形成的或有负债；
2.对外提供担保形成的或有负债：
（1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司银行借款6,600万元提供保证担保；
（2）本公司为云南罗平县老渡口发电有限责任公司银行借款9,840万元提供保证担保；
3.除存在上述或有事项外，截至2015年9月30日，本公司无其他重大或有事项。
十、承诺事项
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
公司报告期无重要前期差错更正的情况。
2.债务重组
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
公司本年无需披露的债务重组事宜。
3.资产置换
公司本年无需披露的资产置换事宜。
4.年金计划
公司本年无需披露的年金计划。
5.终止经营
公司本年无需披露的终止经营事宜。
6.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）重大资产重组情况
公司为了增强可持续发展能力，经公司董事会审议，决定通过非公开发行股份募集资金购买资产的方式实施重大资产重组，向贵州泛华矿业集团购买其持有的普定县宏泰矿业有限公司100%的股权，以完善公司的“矿、电、冶”一体化产业链，提高公司的资产质量和市场竞争力，增强公司的持续盈利能力和发展潜力。但本次非公开发行股票事项尚待公司股东大会的批准及中国证监会的核准。
（2）资源综合利用技改项目情况
公司本次非公开发行股份募集资金变更投资电锌资源综合利用项目6万吨/年电锌生产新系统，由于未曾获得国家环保部的验收，在短暂的试生产后一直处于停产状态。根据中华人民共和国环境保护部环审【2012】232号《关于云南罗平锌电股份有限公司资源综合利用项目环境影响报告书的批复》，要求满足两个条件后“6改12万吨电锌综合资源综合利用项目”才能投产；1、周边居民搬迁；2、投资含锌渣综合回收系统技术改造工
程。截止2014年12月31日周边居民搬迁已完成；投资含锌渣综合回收系统技术改造工程项目已在2014年12月30日公司召开的第二次临时股东大会决议通过，截止报告日，该项工程正在筹划建设中。
（3）子公司宏泰矿业的重要事项
宏泰矿业于2015年8月13日取得由贵州省国土资源厅核发的“普定县鸡场坡乡砂岩铅锌矿采矿权许可证”。证号：C5200002009093120036582、生产规模：45万吨/年、有效期壹拾陆年零叁个月(自2015年8月至2031年11月)。
云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
宏泰矿业于2015年7月30日取得贵州省环境保护厅核发的“默环审[2015]78
号《贵州省环境保护厅关于对普定县鸡场坡乡砂岩铅锌矿（变更）环境影响报告
书批复》”。
宏泰矿业于2015年12月2日取得新的贵州省经济和信息化委员会《关于普定县宏泰矿业有限公司砂岩铅锌矿年产45万吨铅锌矿开采项目核准的批复》。
宏泰矿业于2015年12月4日取得安顺市安全生产管理局核发的普定县鸡场坡乡砂岩铅锌矿“安全生产许可证”。
除前述内容外本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、财务报告批准
本财务报告于2016年1月8日经公司董事会批准报出。
财务报表补充补充资料
1.本年非经常性损益表
(1)按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号―非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
||
|-|
|2015年1-9月|
|-1,466,546.29|
|5,000,000.00|

云南罗平锌电股份有限公司备考合并财务报表附注
2014年1月1日至2015年9月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元/元列示）
||
|-|
|2015年1-9月|
|-4,061,839.12|
|-64,282.63|
|-592,668.04|
|184,984.46|
|-777,652.50|
|-777,652.50|

云南罗平锌电股份有限公司
2016年1月8日