上海驭发制药设备有限公司
审计报告及财务报表
审计报告
信会师报字[2016]第110261号上海驭发制药设备有限公司：
我们审计了后附的上海驭发制药设备有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的资产负债表、2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：赵勇
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：高伟
中国·上海 二 O一六年二月十七日
审计报告第2页
资产负债表
财会年企01表编制单位：上海驭发制药设备有限公司 2015年12月31日 金额单位：元
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||行次|期末余额|年初余额|项 目|行次|期末余额||
|流动资产：|1|-|-|流动负债：|73|-|-|
|货币资金|2|7,075,384.05|15,412,053.85|短期借款|74|||
|△结算备付金|3|||△向中央银行借款|75|||
|△拆出资金|4|||△吸收存款及同业存放|76|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|5|||△拆入资金|77|||
|衍生金融资产|6|||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|78|||
|应收票据|7|20,000.00|3,239,673.42|衍生金融负债|79|||
|应收账款|8|9,608,888.23|9,761,635.07|应付票据|80|||
|预付款项|9|602,760.11|1,129,142.05|应付账款|81|6,237,739.34|12,098,671.42|
|△应收保费|10|||预收款项|82|53,056,046.45|57,046,715.37|
|△应收分保账款|11|||△卖出回购金融资产款|83|||
|△应收分保准备金|12|||△应付手续费及佣金|84|||
|应收利息|13|||应付职工薪酬|85|||
|应收股利|14|||其中：应付工资|86|||
|其他应收款|15|54,725.70|44,683.46|应付福利费|87|||
|△买入返售金融资产|16|||#其中：职工奖励及福利基金|88|||
|存货|17|68,195,379.02|65,134,841.87|应交税费|89|-551,021.85|-1,855,398.85|
|其中：原材料|18|8,715,463.31|9,599,534.65|其中：应交税金|90|-560,056.87|-1,855,398.85|
|库存商品(产成品)|19|||应付利息|91|||
|划分为持有待售的资产|20|||应付股利|92|||
|一年内到期的非流动资产|21|||其他应付款|93|||
|其他流动资产|22|||△应付分保账款|94|||
|流动资产合计|23|85,557,137.11|94,722,029.72|△保险合同准备金|95|||
|非流动资产：|24|-|-|△代理买卖证券款|96|||
|△发放贷款及垫款|25|||△代理承销证券款|97|||
|可供出售金融资产|26|||划分为持有待售的负债|98|||
|持有至到期投资|27|||一年内到期的非流动负债|99|||
|长期应收款|28|||其他流动负债|100|||
|长期股权投资|29|5,000,000.00|5,000,000.00|流动负债合计|101|58,742,763.94|67,289,987.94|
|投资性房地产|30|||非流动负债：|102|-|-|
|固定资产原价|31|1,346,938.88|1,333,326.06|长期借款|103|||
|减：累计折旧|32|594,302.14|376,651.28|应付债券|104|||
|固定资产净值|33|752,636.74|956,674.78|长期应付款|105|||
|减：固定资产减值准备|34|||长期应付职工薪酬|106|||
|固定资产净额|35|752,636.74|956,674.78|专项应付款|107|||
|在建工程|36|||预计负债|108|||
|工程物资|37|||递延收益|109|||
|固定资产清理|38|||递延所得税负债|110|||
|生产性生物资产|39|||其他非流动负债|111|||
|油气资产|40|||其中：特准储备基金|112|||
|无形资产|41|||非流动负债合计|113|||
|开发支出|42|||负 债 合 计|114|58,742,763.94|67,289,987.94|
|商誉|43|||所有者权益（或股东权益）：|115|-|-|
|长期待摊费用|44|||实收资本（股本）|116|5,776,976.00||
|递延所得税资产|45|408,805.55|388,559.34|国有资本|117|||
|其他非流动资产|46|||其中：国有法人资本|118|||
|其中：特准储备物资|47|||集体资本|119|||
|非流动资产合计|48|6,161,442.29|6,345,234.12|民营资本|120|5,776,976.00|5,776,976.00|
||49|||其中：个人资本|121|2,310,899.00|2,310,899.00|
||50|||外商资本|122|||
||51|||#减：已归还投资|123|||
||52|||实收资本（或股本）净额|124|5,776,976.00|5,776,976.00|
||53|||其他权益工具|125|||
||54|||其中：优先股|126|||
||55|||永续债|127|||
||56|||资本公积|128|5,723,024.00|5,723,024.00|
||57|||减：库存股|129|||
||58|||其他综合收益|130|||
||59|||其中：外币报表折算差额|131|||
||60|||专项储备|132|1,363,303.88|803,645.54|
||61|||盈余公积|133|3,011,251.16|2,147,363.04|
||62|||其中：法定公积金|134|3,011,251.16|2,147,363.04|
||63|||任意公积金|135|||
||64|||#储备基金|136|||
||65|||#企业发展基金|137|||
||66|||#利润归还投资|138|||
||67|||△一般风险准备|139|||
||68|||未分配利润|140|17,101,260.42|19,326,267.32|
||69|||归属于母公司所有者权益合计|141|32,975,815.46|33,777,275.90|
||70|||*少数股东权益|142|||
||71|||所有者权益合计|143|32,975,815.46|33,777,275.90|
|资 产 总 计|72|91,718,579.40|101,067,263.84|负债和所有者权益总计|144|91,718,579.40|101,067,263.84|

注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用，带#为外商投资企业专用。
单位负责人： 主管会计工作负责人（总会计师）： 会计（财务）机构负责人： 填表人：
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|利 润 表财会年企02表编制单位：上海驭发制药设备有限公司 2015年度 金额单位：元||||||||
|项 目|行次|本期金额|上期金额|项 目|行次|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1|63,554,424.98|51,581,392.57|其中：非流动资产处置利得|31|||
|其中：营业收入|2|63,554,424.98|51,581,392.57|非货币性资产交换利得|32|||
|△利息收入|3|||政府补助|33|261,971.00|350,300.00|
|△已赚保费|4|||债务重组利得|34|||
|△手续费及佣金收入|5|||减：营业外支出|35||2,578.44|
|二、营业总成本|6|53,658,727.63|40,102,239.93|其中：非流动资产处置损失|36||2,578.44|
|其中：营业成本|7|42,457,138.21|28,379,427.75|非货币性资产交换损失|37|||
|△利息支出|8|||债务重组损失|38|||
|△手续费及佣金支出|9|||四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|39|10,157,668.35|11,826,874.20|
|△退保金|10|||减：所得税费用|40|1,518,787.13|2,683,268.70|
|△赔付支出净额|11|||五、净利润（净亏损以“－”号填列）|41|8,638,881.22|9,143,605.50|
|△提取保险合同准备金净额|12|||归属于母公司所有者的净利润|42|||
|△保单红利支出|13|||*少数股东损益|43|||
|△分保费用|14|||六、其他综合收益的税后净额|44|||
|营业税金及附加|15|108,503.53|36,606.20|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|45|||
|销售费用|16|1,608,702.83|1,770,186.81|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|46|||
|管理费用|17|8,411,666.48|9,472,747.99|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|47|||
|其中：研究与开发费|18|4,293,805.58|4,880,962.65|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|48|||
|财务费用|19|-98,416.40|-287,067.89|1.权益法下在被投资单位将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|49|||
|其中：利息支出|20|||2.可供出售金融资产公允价值变动损益|50|||
|利息收入|21|104,442.65|294,537.29|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|51|||
|汇兑净损失（净收益以“-”号填列）|22|||4.现金流量套期损益的有效部分|52|||
|资产减值损失|23|1,171,132.98|730,339.07|5.外币财务报表折算差额|53|||
|其他|24|||七、综合收益总额|54|8,638,881.22|9,143,605.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|25|||归属于母公司所有者的综合收益总额|55|||
|投资收益（损失以“-”号填列）|26|||*归属于少数股东的综合收益总额|56|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|27|||八、每股收益：|57|-|-|
|△汇兑收益（损失以“-”号填列）|28|||基本每股收益|58|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|29|9,895,697.35|11,479,152.64|稀释每股收益|59|||
|加：营业外收入|30|261,971.00|350,300.00|||||
|注:表中带*科目为合并会计报表专用；加△楷体项目为金融类企业专用。||||||||

单位负责人： 主管会计工作负责人（总会计师）： 会计（财务）机构负责人： 填表人：
现金流量表
财会年企03表编制单位：上海驭发制药设备有限公司 2015年度 金额单位：元
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|行次|本期金额|上期金额|项 目|行次|本期金额|上期金额|
|1|-|-|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|30|||
|2|56,129,649.05|86,781,625.20|处置子公司及其他营业单位收回的现金净额|31|||
|3|||收到其他与投资活动有关的现金|32|||
|4|||投资活动现金流入小计|33|||
|5|||购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|34|13,612.82||
|6|||投资支付的现金|35|||
|7|||△质押贷款净增加额|36|||
|8|||取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|37|||
|9|||支付其他与投资活动有关的现金|38|||
|10|||投资活动现金流出小计|39|13,612.82||
|11|||投资活动产生的现金流量净额|40|-13,612.82||
|12|||三、筹资活动产生的现金流量：|41|-||
|13|||吸收投资收到的现金|42|||
|14|349,474.45|662,364.39|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|43|||
|15|56,479,123.50|87,443,989.59|取得借款所收到的现金|44|||
|16|37,045,624.36|67,782,880.14|△发行债券收到的现金|45|||
|17|||收到其他与筹资活动有关的现金|46|||
|18|||筹资活动现金流入小计|47|||
|19|||偿还债务所支付的现金|48|||
|20|||分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|49|10,000,000.00||
|21|||其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|50|||
|22|9,694,393.72|7,917,013.86|支付其他与筹资活动有关的现金|51|||
|23|3,652,687.36|3,530,287.10|筹资活动现金流出小计|52|10,000,000.00||
|24|4,409,475.04|6,524,683.98|筹资活动产生的现金流量净额|53|-10,000,000.00||
|25|54,802,180.48|85,754,865.08|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|54|||
|26|1,676,943.02|1,689,124.51|五、现金及现金等价物净增加额|55|-8,336,669.80||
|27|||加：期初现金及现金等价物余额|56|15,412,053.85||
|28|||六、期末现金及现金等价物余额|57|7,075,384.05||
|29||||58|||

注：加△楷体项目为金融类企业专用。
单位负责人： 主管会计工作负责人（总会计师）： 会计（财务）机构负责人： 填表人：
所有者权益变动表
财会年企04表编制单位：上海驭发制药设备有限公司 2015年度 金额单位：元
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|行次|本年金额|||||||||||||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
||实收资本（或股本）|其他权益工具|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|其他|小计|||实收资本（或股本）|其他权益工具|资本公积|减:库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|△一般风险准备|未分配利润|其他|小计||
|-|1|2|3|4|5|6|7|8|9|10|11|12|13|14|15|16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|
|1|5,776,976.00||5,723,024.00|||803,645.54|2,147,363.04||19,326,267.32||33,777,275.90||33,777,275.90|5,776,976.00||5,723,024.00|||319,858.29|1,233,002.49||11,097,022.37||24,149,883.15||
|2||||||||||||||||||||||||||
|3||||||||||||||||||||||||||
|4||||||||||||||||||||||||||
|5|5,776,976.00||5,723,024.00|||803,645.54|2,147,363.04||19,326,267.32||33,777,275.90||33,777,275.90|5,776,976.00||5,723,024.00|||319,858.29|1,233,002.49||11,097,022.37||24,149,883.15||
|6||||||559,658.34|863,888.12||-2,225,006.90||-801,460.44||||||||483,787.25|914,360.55||8,229,244.95||9,627,392.75||
|7|-|-|-|-||-|-|-|8,638,881.22|-|8,638,881.22|||-|-|-|-||-|-|-|9,143,605.50|-|9,143,605.50||
|8||||||||||||||||||||||||||
|9||||-|-|-|-|-|-|-|||||||-|-|-|-|-|-|-|||
|10||||-|-|-|-|-|-|-|||||||-|-|-|-|-|-|-|||
|11||||-|-|-|-|-|-|-|||||||-|-|-|-|-|-|-|||
|12||||||||||||||||||||||||||
|13||||||559,658.34|||||559,658.34||||||||483,787.25|||||483,787.25||
|14|-|-|-|-|-|615,813.96|-|-|-|-|615,813.96|||-|-|-|-|-|573,541.92|-|-|-|-|573,541.92||
|15|-|-|-|-|-|56,155.62|-|-|-|-|56,155.62|||-|-|-|-|-|89,754.67|-|-|-|-|89,754.67||
|16|||||||863,888.12||-10,863,888.12||-10,000,000.00|||||||||914,360.55||-914,360.55||||
|17|-|-|-|-|-|-|863,888.12|-|-863,888.12|-||||-|-|-|-|-|-|914,360.55|-|-914,360.55|-||-|
|18|-|-|-|-|-|-|863,888.12|-|-863,888.12|-||-||-|-|-|-|-|-|914,360.55|-|-914,360.55|-||-|
|19|-|-|-|-|-|-||-||-||-||-|-|-|-|-|-||-||-||-|
|20|-|-|-|-|-|-||-||-||-||-|-|-|-|-|-||-||-||-|
|21|-|-|-|-|-|-||-||-||-||-|-|-|-|-|-||-||-||-|
|22|-|-|-|-|-|-||-||-||-||-|-|-|-|-|-||-||-||-|
|23|-|-|-|-|-|-|-|||-||-||-|-|-|-|-|-|-|||-||-|
|24|-|-|-|-|-|-|-|-|-10,000,000.00|-|-10,000,000.00|||-|-|-|-|-|-|-|-||-|||
|25||||||||||||||||||||||||||
|26||||||||||||||||||||||||||
|27||||-|-|-|-|-|-|-||-|||||-|-|-|-|-|-|-||-|
|28|||-|-|-|-||-|-|-||-||||-|-|-|-||-|-|-||-|
|29|-|-|-|-|-|-||-||-||-||-|-|-|-|-|-||-||-||-|
|30|-|-|-|-||-|-|-||-||-||-|-|-|-||-|-|-||-||-|
|31||||||||||||||||||||||||||
|32|5,776,976.00||5,723,024.00|||1,363,303.88|3,011,251.16||17,101,260.42||32,975,815.46||33,777,275.90|5,776,976.00||5,723,024.00|||803,645.54|2,147,363.04||19,326,267.32||33,777,275.90||

注：加△楷体项目为金融类企业专用,带#为外商投资企业专用。
单位负责人： 主管会计工作负责人（总会计师）： 会计（财务）机构负责人： 填表人：
上海驭发制药设备有限公司
2015年度
财务报表附注
上海驭发制药设备有限公司
二 0一五年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况：
上海驭发制药设备有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由马峰、仇志敏、张徐军、茅瑜出资组建的有限责任公司，于2012年4月9日取得上海市工商行政管理局闵行分局核发的 310112001165530号《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币 450万元，实收资本为人民币450万元。
根据公司2012年5月7日股东会决议和修改后的章程规定，本公司原股东马峰、仇志敏、张徐军、茅瑜将其所持有的48.14%股权转让给上海东富龙科技股份有限公司。
根据公司2012年5月7日第二次股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币127.6976万元，变更后的注册资本为人民币577.6976万元。新增资本全部由股东上海东富龙科技股份有限公司以人民币700万元认缴（其中资本溢价572.3024万元）。
此次增资后，上海东富龙科技股份有限公司对本公司持股比例增至60%。
根据2012年10月12日股东会决议，原股东马峰先生持有的本公司股份因马峰去世，由其子马骋川继承。
根据2015年2月5日股东会决议，马聘川将其持有的本公司12%股权分别转让给倪建华、叶明、张世国、鞠杰和茅瑜。经本次股权转让后，倪建华持有本公司2.6%股权，叶明持有本公司3.6%股权，张世国持有本公司4%股权，鞠杰持有本公司1.6%股权，茅瑜持有本公司8.6%股权。
截止2015年12月31日，本公司注册资本为人民币577.6976万元，注册地址为上海市闵行区都会路1509号3幢1层B区，目前为经营期，所属行业为制药专用设备制造业。
本公司的经营范围是制药设备流水线的生产，从事制药设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，电器设备、橡塑制品的销售，从事货物与技术的进出口业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
控制本公司的母公司是上海东富龙科技股份有限公司。
二、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
财务报表附注第1页
上海驭发制药设备有限公司
2015年度
财务报表附注
三、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策及会计估计：
(一) 会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(四) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
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作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
(五) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款及其他应收款期末余额在人民币300万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1：集团公司内部往来形成的应收款项 不计提坏账
组合2：除单独测试并单项计提减值准备，以及集团公司
账龄分析法
内部往来形成的应收款项以外的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：按信用风险特征组合不明显，已有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(六) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时原材料按加权平均法，库存商品和发出商品按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
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的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(七) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(八) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|5－10年|5%|
|年限平均法|4年|5%|
|年限平均法|5年|5%|

(九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十一)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明：
(一) 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策变更未发生变更。
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(二) 会计估计变更和前期重大会计差错更正
本报告期公司主要会计估计未发生变更，本报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、 税项
(一) 本公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按应纳税所得额计征|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|

(二) 税收优惠及批文
公司于2015年8月19日获得高新技术企业证书，证书编号为GF201531000325，证书有效期为三年，在证书有效期内享受高新技术企业优惠税率，本期公司企业所得税税率为15%。
七、 财务报表主要项目注释：
(一) 货币资金：
||
|-|
|期末余额|
|4,229.88|
|7,071,154.17|
|7,075,384.05|

(二) 应收票据：
||
|-|
|期末余额|
|20,000.00|

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(三) 应收账款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额|||||年初余额|||||
|||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
|||金额|比例（%|）|金额|比例（%）|金额|比例（%|）|金额|比例（%|
||单项金额重大并单|||||||||||
||独计提坏账准备的|||||||||||
||应收账款|||||||||||
||按信用特征组合计|||||||||||
||提坏账准备的应收|||||||||||
||账款|||||||||||
||组合1|812,952.30|6.60|||||||||
||组合2|11,498,665.96|93.40||2,702,730.03|23.50|11,306,889.08|100.00||1,545,254.01|13.67|
||组合小计|12,311,618.26|100.00||||11,306,889.08|100.00||1,545,254.01||
||单项金额不重大但|||||||||||
||单独计提坏账准备|||||||||||
||的应收账款|||||||||||
||合计|12,311,618.26|100.00||2,702,730.03||11,306,889.08|100.00||1,545,254.01||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||年初余额||||
|||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|||金额|比例（%）|||金额|比例（%）|||
||1年以内（含1年）|5,933,291.17|51.60||296,664.56|6,161,758.72|54.50||308,087.94|
||1－2年 （含2年）|2,145,406.43|18.66||429,081.29|4,451,330.36|39.37||890,266.07|
||2－3年 （含3年）|2,885,968.36|25.10||1,442,984.18|693,800.00|6.13||346,900.00|
||3年以上|534,000.00|4.64||534,000.00|||||
||合计|11,498,665.96|100.00||2,702,730.03|11,306,889.08|100.00||1,545,254.01|

(四)预付款项：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||年初余额||
|||账面余额|比例(%)|账面余额|比例(%)|
||1年以内（含1年）|575,720.11|95.51|1,129,142.05|100.00|
||1至2年（含2年）|27,040.00|4.49|||
||合 计|602,760.11|100.00|1,129,142.05|100.00|

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(五) 其他应收款：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类||期末余额||||||年初余额|||||
|||账面余额|||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|||金额|比例（%|）|金额|比例（%|）|金额|比例（%）|金额|比例（%|）|
||单项金额重大并单||||||||||||
||独计提坏账准备的||||||||||||
||其他应收款||||||||||||
||按信用特征组合计||||||||||||
||提坏账准备的其他||||||||||||
||应收款||||||||||||
||组合1||||||||||||
||组合2|70,606.00|100.00||15,880.30|22.49||53,666.80|100.00|8,983.34|16.74||
||组合小计|70,606.00|100.00||15,880.30|||53,666.80|100.00|8,983.34|||
||单项金额不重大但||||||||||||
||单独计提坏账准备||||||||||||
||的其他应收款||||||||||||
||合计|70,606.00|100.00||15,880.30|||53,666.80|100.00|8,983.34|||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||年初余额|||||
|||账面余额|||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
|||金额|比例（%|）|||金额|比例（%|）|||
||1年以内（含1年）|57,606.00|81.59|||2,880.30|39,666.80|73.91|||1,983.34|
||1－2年 （含2年）|||||||||||
||2－3年 （含3年）||||||14,000.00|26.09|||7,000.00|
||3年以上|13,000.00|18.41|||13,000.00||||||
||合计|70,606.00|100.00|||15,880.30|53,666.80|100.00|||8,983.34|

(六) 存货：
1、存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|8,715,463.31||8,715,463.31|9,599,534.65||
|17,414,192.09||17,414,192.09|14,754,784.96||
|42,065,723.62||42,065,723.62|40,780,522.26||
|68,195,379.02||68,195,379.02|65,134,841.87||

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(七) 长期股权投资：
1、长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|对子公司投资|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|减：长期股权投资减值准备|||||
|合计|5,000,000.00|||5,000,000.00|

2、长期股权投资明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初余额|增减变动|期末余额|
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|

(八) 固定资产：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,333,326.06|13,612.82||
|625,420.50|3,461.54||
|514,898.29|||
|193,007.27|10,151.28||
|376,651.28|217,650.86||
|122,430.30|59,280.56||
|189,289.09|122,280.12||
|64,931.89|36,090.18||
|956,674.78|||
|502,990.20|||
|325,609.20|||
|128,075.38|||
|956,674.78|||
|502,990.20|||
|325,609.20|||
|128,075.38|||

本期计提折旧金额 217,650.86元。
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(九)递延所得税资产
已确认递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|408,805.55|2,725,370.33|388,559.34|

(十)应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|6,172,809.34|
|64,930.00|
|6,237,739.34|

(十一)预收款项：
||
|-|
|期末余额|
|38,385,851.38|
|14,670,195.07|
|53,056,046.45|

账龄超过1年的大额预收款项：
||
|-|
|期末余额|
|4,550,000.00|
|2,773,000.00|
|1,772,826.00|
|1,533,400.00|
|1,140,000.00|
|1,118,535.00|
|987,400.00|
|13,875,161.00|

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(十二)应付职工薪酬：
1、短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||7,429,287.51|7,429,287.51|
||33,624.80|33,624.80|
||572,739.80|572,739.80|
||474,543.40|474,543.40|
||74,338.90|74,338.90|
||23,857.50|23,857.50|
||172,692.00|172,692.00|
||151,332.78|151,332.78|
||60,005.70|60,005.70|
||8,419,682.59|8,419,682.59|

2、设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加额|本期减少额|
||1,243,402.90|1,243,402.90|
||35,785.80|35,785.80|
||1,279,188.70|1,279,188.70|

(十三)应交税费：
||
|-|
|期末余额|
|150,583.58|
|7,529.18|
|-728,809.49|
|7,529.18|
|10,639.86|
|1,505.84|
|-551,021.85|

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(十四)实收资本：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例（%）|||投资金额|
|3,466,077.00|60.00|||3,466,077.00|
|1,409,648.00|24.00||693,237.00|716,411.00|
|485,289.00|8.00|11,554.00||496,843.00|
|231,090.00|4.00|||231,090.00|
|184,872.00|3.00|||184,872.00|
|||150,201.00||150,201.00|
|||207,971.00||207,971.00|
|||231,079.00||231,079.00|
|||92,432.00||92,432.00|
|5,776,976.00|100.00|693,237.00|693,237.00|5,776,976.00|

本期实收资本变动说明：
根据南通市通州区人民法院<(2014)通商初字第01161、01162、01163、01164、01165号>民事调解书，马聘川将其持有本公司12%股权分别转让给茅瑜1.1554万股（占总股本0.2%）、倪建华15.0201万股（占总股本2.6%）、叶明20.7971万股（占总股本3.6%）、张世国23.1079万股（占总股本4%）、鞠杰9.2432万股（占总股本1.6%）
本公司2015年2月5日股东会决议，根据上述民事调解书内容通过“公司章程修改案”。
(十五)资本公积：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|5,723,024.00|||

(十六)专项储备：
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|803,645.54|615,813.96|56,155.62|

专项储备情况说明：根据关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知计提安全生产费。
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2015年度
财务报表附注
(十七)未分配利润：
||
|-|
|本期|
|19,326,267.32|
|8,638,881.22|
|863,888.12|
|10,000,000.00|
|17,101,260.42|

本期利润分配的说明：
根据公司股东会决议和公司章程有关规定，全体股东于2015年1月9日同意对2012年度、2013年度累积未分配利润中1,000万元按股权比例进行分配。
(十八)营业收入、营业成本：
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|63,554,424.98|42,457,138.21|51,581,392.57|

(十九)营业税金及附加
||
|-|
|本期金额|
|54,251.76|
|54,251.77|
|108,503.53|

(二十)销售费用：
||
|-|
|本期金额|
|1,608,702.83|
|636,169.07|
|519,468.80|
|314,835.28|
|117,172.52|

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财务报表附注
(二十一)管理费用：
||
|-|
|本期金额|
|8,411,666.48|
|4,293,805.58|
|1,428,184.00|
|836,437.51|
|615,813.96|
|423,297.88|
|382,470.90|

(二十二)财务费用：
||
|-|
|本期金额|
|104,442.65|
|6,026.25|
|-98,416.40|

(二十三)资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|1,171,132.98|

(二十四)营业外收入：
||
|-|
|本期发生额|
|261,971.00|

政府补助明细：
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|说明|
|颛桥工业公司企业扶持资金|240,000.00|340,000.00||
|职工职业培训鼓励资金||10,300.00||
|专利资助|21,971.00|||
|合 计|261,971.00|350,300.00||

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(二十五)营业外支出：
||
|-|
|本期发生额|

(二十六)所得税费用：
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|1,539,033.34|2,865,853.46|
|递延所得税调整|-20,246.21|-182,584.76|
|合计|1,518,787.13|2,683,268.70|

(二十七)现金流量表：
1、现金流量表补充资料：
||||||
|-|-|-|-|-|
|补充资料||本期金额||上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||||
|净利润||8,638,881.22||9,143,605.50|
|加：资产减值准备（计提的资产减值准备）||1,171,132.98||730,339.07|
|固定资产折旧||217,650.86||208,718.39|
|无形资产摊销|||||
|长期待摊费用摊销|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失|||2,578.44||
|（收益以“－”号填列）|||||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||||
|财务费用（收益以“－”号填列）|||||
|投资损失（收益以“－”号填列）|||||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-20,246.21||-182,584.76||
|（递延税款贷项（借项以“－”号填列））|||||
|存货的减少（增加以“－”号填列）||-3,060,537.15||-37,344,938.59|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）||2,717,626.98||-2,156,645.27|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）||-7,987,565.66||31,288,051.73|
|其他|||||
|经营活动产生的现金流量净额||1,676,943.02||1,689,124.51|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||||

财务报表附注第18页
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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|7,075,384.05|15,412,053.85|
|减：现金的年初余额|15,412,053.85|18,811,962.66|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的年初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-8,336,669.80|-3,399,908.81|

2、现金和现金等价物的构成：
||||
|-|-|-|
|项目|本期余额|上期金额|
|一、现金|7,075,384.05|15,412,053.85|
|其中：库存现金|4,229.88|3,375.35|
|可随时用于支付的银行存款|7,071,154.17|15,408,678.50|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、年末现金及现金等价物余额|7,075,384.05|15,412,053.85|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物|||

八、 或有事项：
本公司无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项：
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
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十、 关联方关系及其交易：
(一) 本公司的母公司情况：
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|
|上海市都会路1509号4幢|生产销售|人民币63,477.3177万元|60.00|

(二) 本公司的子公司情况：
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|持股比例（%）|
|闵行区都会路1509号2幢1层G1区|生产销售|人民币500万|100.00|

(三) 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海东富龙爱瑞思科技有限公司 受同一控股母公司控制
上海东富龙拓溥科技有限公司 受同一控股母公司控制
(四) 关联方交易情况：
1、关联方交易：
（1）销售商品、采购商品（接受劳务）等关联方交易
|||
|-|-|
|类别|本期金额|
|采购商品|1,118,452.24|
|采购商品|14,116.60|
|采购商品|94,017.09|
|采购商品|888.89|
|接受劳务|85,074.03|
|采购商品（劳务）小计||
|销售商品|22,326,367.48|
|销售商品|189,275.47|
|销售商品小计|22,515,642.95|

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（3）关联方应收应付款项：
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|上海英华制药机械有限公司|||110,000.00|
|上海东富龙科技股份有限公司|31,053,800.00||20,163,779.17|
|上海东富龙科技股份有限公司|20,183.00|||
|上海东富龙科技股份有限公司|251,500.00|||
|上海英华制药机械有限公司|561,452.30|||

十一、其他重要事项说明：
本公司无应披露的其他重要事项。
上海驭发制药设备有限公司二〇一六年二月十七日
财务报表附注第21页