大连科冕木业股份有限公司
二零一三年及截至二零一四年十月三十一日止
十个月期间备考财务报表审计报告
[2015]京会兴专字第04010029号
北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
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一、审计报告
二、审计报告附件
1、已审财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
审计报告
[2015]京会兴专字第 04010029号大连科冕木业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连科冕木业股份有限公司（以下简称“科冕木业”）备考财务报表，包括 2014年 10月 31日、2013年 12月 31日备考合并资产负债表，2014年1-10月、2013年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是科冕木业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的第1页共2页
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地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层邮编：100029 Add: Level 22,North Ring Center, No.18 Yumin Road, Xicheng District, Beijing P.C.:100029
电话：+86-10-82250666传真：+86-10-82250851电子邮件：xhcpas@xhcpas.com Tel:+86-10-82250666Fax：+86-10-82250851E-mail：xhcpas@xhcpas.com
合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，科冕木业备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和后附的备考财务报表附注三所示的编制基础与方法编制，公允反映了科冕木业 2014年 10月 31日、2013年 12月 31日的备考合并财务状况以及 2014年 1-10月、2013年度的备考合并经营成果。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：
孙建
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
郭国卫
中国·北京 二○一五年三月二十三日
第2页共2页
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大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注备考合并资产负债表
2014年10月31日
编制单位：大连科冕木业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注六 期末金额 期初金额
流动资产： —— ——
货币资金 (一) 347,676,741.50 202,129,801.68以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 - -应收票据 - -应收账款 （二） 175,993,335.76 84,632,634.41预付款项 （三） 4,700,657.44 2,121,216.74应收利息 （四） 118,473.91 619,452.05应收股利 - -其他应收款 （五） 21,764,826.27 47,772,766.47存货 - -划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 （六） 340,313.65 54,006.60其他流动资产 （七） 4,297,904.09 70,445,130.73流动资产合计 554,892,252.62 407,775,008.68非流动资产： —— ——
可供出售金融资产 （八） 259,871,452.70 64,287,946.37持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 （九） 14,585,987.67 10,818,475.40投资性房地产 - -固定资产 （十） 8,127,530.38 9,427,399.84在建工程 - -工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 （十一） 27,001,868.66 26,658,789.32开发支出 （十二） - -商誉 （十三） 3,353,547,653.09 3,353,547,653.09长期待摊费用 （十四） 257,089.70 -递延所得税资产 （十五） 6,637,810.87 3,658,138.05其他非流动资产 （十六） 48,800,000.00 -非流动资产合计 3,718,829,393.07 3,468,398,402.07资产总计 4,273,721,645.69 3,876,173,410.75后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：魏平 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：孙军
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注备考合并资产负债表（续）
2014年10月31日
编制单位：大连科冕木业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权益 附注五 期末金额 期初金额
流动负债： —— ——
短期借款 - -以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 - -应付票据 - -应付账款 （十七） 22,180,280.79 28,690,835.83预收款项 （十八） 8,477,977.05 4,396,665.97应付职工薪酬 （十九） 12,938,888.46 19,782,926.23应交税费 （二十） 24,042,338.37 32,310,657.96应付利息 - -应付股利 （二十一） 49,629,767.98 10,896,000.00其他应付款 （二十二） 68,040,600.35 39,125,229.02划分为持有代售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 185,309,853.00 135,202,315.01非流动负债： —— ——
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 - -递延所得税负债 （十五） 22,466,789.01 -其他非流动负债 - -非流动负债合计 22,466,789.01 -负债合计 207,776,642.01 135,202,315.01所有者权益： —— ——
股本 （二十三） 290,648,378.00 197,148,378.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -永续债 - -资本公积 （二十四） 2,996,935,090.18 3,217,283,443.12减：库存股 - -其他综合收益 （二十五） 119,470,633.15 -2,144,338.84专项储备 - -盈余公积 （二十六） 16,166,918.09 16,166,918.09未分配利润 （二十七） 641,511,961.54 313,139,773.99归属于母公司所有者权益小计 4,064,732,980.96 3,741,594,174.36少数股东权益 1,212,022.72 -623,078.62所有者权益合计 4,065,945,003.68 3,740,971,095.74负债和所有者权益总计 4,273,721,645.69 3,876,173,410.75后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：魏平 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：孙军
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注备考合并利润表
2014年1-10月
编制单位：大连科冕木业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 745,568,784.11 507,908,842.73其中：营业收入 （二十八） 745,568,784.11 507,908,842.73二、营业总成本 430,796,112.19 294,991,603.65其中：营业成本 （二十八） 261,464,714.53 157,096,240.92营业税金及附加 （二十九） 2,210,218.26 4,041,108.37销售费用 （三十） 37,955,032.24 20,851,677.80管理费用 （三十一） 126,876,549.49 110,753,078.68财务费用 （三十二） -701,695.85 45,914.72资产减值损失 （三十三） 2,991,293.52 2,203,583.16加：公允价值变动损益（损失以“－”号填列） - -投资收益（损失以“－”号填列） （三十四） 43,481,111.23 4,703,477.21其中：对联营企业与合营企业的投资收益 -2,439,394.10 -913,258.56三、营业利润（损失以“－“号填列） 358,253,783.15 217,620,716.29加：营业外收入 （三十五） 269,200.01 3,000.00其中：非流动资产处置利得 - -减：营业外支出 （三十六） 75,806.48 6,500.00其中：非流动资产处置损失 - -四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 358,447,176.68 217,617,216.29减：所得税费用 （三十七） 27,470,812.02 15,714,096.70五、净利润（净亏损以“－”号填列） 330,976,364.66 201,903,119.59归属于母公司所有者的净利润 328,372,187.55 205,108,388.48少数股东损益 2,604,177.11 -3,205,268.89六、其他综合收益的税后净额 （三十八） 121,614,971.99 -2,144,338.84归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 121,614,971.99 -2,144,338.84（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
- -综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 121,614,971.99 -2,144,338.841、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
- -他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 120,546,532.68 -480,518.823、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -4、现金流量套期损益的有效部分 - -5、外币财务报表折算差额 1,068,439.31 -1,663,820.02归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -七、综合收益 452,591,336.65 199,758,780.75归属于母公司所有者的综合收益总额 449,987,159.54 202,964,049.64归属于少数股东的综合收益总额 2,604,177.11 -3,205,268.89八、每股收益： —— ——
(一)基本每股收益 1.59 1.04(二)稀释每股收益 1.59 1.04本期未发生同一控制下合并。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
公司法定代表人：魏平 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：孙军
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注大连科冕木业股份有限公司
备考财务报表附注
（二零一三年及截至二零一四年十月三十一日止十个月期间）
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本备考财务报表附注是为了便于财务报表使用者理解大连科冕木业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“科冕木业”）备考财务报表的内容，而对备考财务报表的编制基础、编制依据、编制原则、编制方法及报表重要项目的解释和补充说明，是本公司备考财务报表的重要组成部分。
一、公司基本情况
大连科冕木业股份有限公司前身为大连科冕木业有限公司，系于2003年8月经辽宁省大连市人民政府外经贸大资字【2003】0510号文批准设立的外商投资企业。
企业法人营业执照号：210200400045718
法定代表人：魏平
住所：辽宁省庄河市昌盛街道工业园区
股本：22,292.87万元
公司类型：股份有限公司（港澳台与境内合资，上市）
成立日期：2003年8月29日
营业期限：2003年8月29日至2113年8月29日
本财务报表业经公司全体董事于2015年2月11日批准报出。
下文的本集团、集团为大连科冕木业股份有限公司及其全部子公司、拟购买资产形成的企业集团，本公司、公司为大连科冕木业股份有限公司。
(一)历次变更情况
1、初始设立
大连科冕木业股份有限公司前身为大连科冕木业有限公司，系于2003年8月经辽宁省大连市人民政府外经贸大资字【2003】0510号文批准设立的外商投资企业。
2、2007年度股份制改制情况
经中华人民共和国商务部《关于同意大连科冕木业有限公司变更为股份制有限公司的批复》（商资批〔2007〕854号）批准，大连科冕木业有限公司变更为外商投资股份有限公司，于2007年6月5日完成工商变更登记，公司名称变更为大连科冕木业股份有限公司，变更后的注册资本为7,000.00万元人民币。经利安达会计师事务所出具的利安达审字[2007]第A1240号审计报告，公司经2006年12月31日经审计账面净资产7,000.00万元为基础，按照1:1的比例折为公司股份7000万股。
3、2010年股权变动情况
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注2010年2月1日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]62号”文《关于核准大连科冕木业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股 2350万股(每股面值 1元)，增加注册资本人民币 2,350.00万元，变更后的注册资本为人民币9,350.00元，实收股本为人民币9,350.00元。
4、2014年股权变动情况
2014年1月10日，本公司、NEWEST WISELIMITED以及朱晔、石波涛等12名交易对方签订了《重组协议》，2014年2月26日，本公司、NEWEST WISELIMITED、魏平以及朱晔、石波涛等 12名交易对方签订了《重组协议之补充协议》，公司与朱晔、石波涛等 8名交易对方签订了《盈利补偿协议》。根据上述协议，公司本次重组包括资产置换、发行股份购买资产、置出资产后续处理及股权转让三部分，具体如下：
a.资产置换
公司拟将其拥有的全部资产和负债作为置出资产与朱晔、石波涛等12名交易对方拥有的北京天神互动科技有限公司（以下简称“天神互动”）100%股权的等值部分进行置换。上述置出资产的交易价格为51,829.82万元，而置入资产天神互动100%股权的交易价格为245,066.88万元。
b.发行股份购买资产
置入资产作价超出置出资产作价的差额部分即193,237.06万元，由公司依据交易对方各自持有的天神互动股权比例向其发行股份购买，资产折股数不足一股的余额，计入科冕木业资本公积。科冕木业发行股份的价格不低于定价基准日前 20个交易日均价，即 14.94元/股。据此计算，公司向全体交易对方合计发行股份129,342,074股。由于公司2014年2月10日召开的第二届董事会第三十六次会议通过2013年度利润分配方案，以截至2013年12月31日的总股本9,350万股为基数，向全体股东每10股分配现金股利0.1元（含税），共计分配现金935,000元（含税），该议案已经科冕木业 2013年年度股东大会审议通过并实施完毕，因此本次发行底价相应调整为14.93元/股。据此计算，公司向交易对方合计发行股份129,428,707股。
c.置出资产后续安排及股权转让
公司原控股股东 NEWEST WISE LIMITED控制的子公司将承接置出资产，同时 NEWEST WISE LIMITED将其持有的 639万股科冕木业无限售条件流通股转让予朱晔和石波涛。NEWEST WISELIMITED及其实际控制人魏平承诺该部分股权转让时，NEWEST WISELIMITED持有的该部分股权不存在抵押、质押、担保或其他权利受到限制的情况。朱晔和石波涛依据各自持有天神互动出资额占两人出资总额的比例分配上述公司的股份。
公司本次重大资产重组，向朱晔发行43,747,400股股份、向石波涛发行28,629,326股股份、向北京光线传媒股份有限公司发行12,942,871股股份、向刘恒立发行6,963,186股股份、向天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）发现6,471,435股股份、向北京华晔宝春投资管理中心（有限合伙）发行 6,471,435股股份、向石宇发行 6,186,748股股份、向杜珺发行 5,798,273股股份、向张春平发行3,158,023股股份、向北京光线影业有限公司发行3,235,718股股份、向北京润信鼎泰投资中心（有限合伙）发行3,235,718股股份、向尚华发行2,588,574股股份购买相关资产。同时NEWEST WISELIMITED向朱晔转让3,862,373.00股，向石波涛转让2,527,627.00股。
本次重大资产重组已经2014年3月14日召开的股东大会批准，和2014年7月29日中国证券监督管理委员会《关于核准大连科冕木业股份有限公司重大资产重组及向朱晔等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]758号）及《关于核准朱晔、石波涛及一致行动人公告大连科冕木业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2014]759号）的核准。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注公司进行重大资产重组增加注册资本 129,428,707.00元，增加股本 129,428,707.00元，变更后公司注册资本为 222,928,707.00元,股本为人民币 222,928,707.00元。本次股本增加已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具[2014]京会兴验字第12010012号验资报告进行审验。
(二)天神互动基本情况
北京天神互动科技有限公司（以下简称“天神互动”）2014年8月作为置入资产置入本公司后，天神互动成为本公司全资持股的法人独资企业。企业法人营业执照注册号：110105012673629；
注册资本：3,281.6万元；法定代表人：朱晔；注册地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦D座9层A室。
历史沿革如下：
1、初始设立
北京天神互动科技有限公司，系由股东朱晔、黄光峰、温跃宇、玉红、杜珺共同出资设立的有限责任公司，设立时注册资本 100万元。由北京润鹏冀能会计师事务所对公司设立出资进行审验并出具了《京润（验）字[2010]-203940号》验资报告。设立时股权结构为：朱晔51万元，占注册资本的51%，黄光峰20万元，占注册资本的20%，温跃宇10万元，占注册资本的10%，玉红10万元，占注册资本的10%，杜珺9万元，占注册资本的9%。
2、2010年度股权转让情况
根据2010年度5月7日天神互动股东会决议，温跃宇将其持有的天神互动10%股权转让给石波涛，玉红将其持有的天神互动10%股权转让给石波涛，黄光峰将其持有的天神互动4%股权转让给石波涛，黄光峰将其持有的天神互动3.2%股权转让给杜珺，朱晔将其持有的天神互动6.36%股权转让给杜珺，朱晔将其持有的天神互动4%股权转让给刘恒立。本次变更后股权结构为：变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 51.00 51.00% -10.36 40.64 40.64%黄光峰 20.00 20.00% -7.20 12.80 12.80%温跃宇 10.00 10.00% -10.00 - -玉红 10.00 10.00% -10.00 - -杜珺 9.00 9.00% +9.56 18.56 18.56%石波涛 - - +24.00 24.00 24.00%刘恒立 - - +4.00 4.00 4.00%合计 100.00 100.00% - 100.00 100.00%3、2011年股权转让情况
根据 2011年 4月 12日天神互动股东会决议，吸收张春平、李沅真、徐猛为公司新股东，朱晔将其持有的天神互动3%股权转让给张春平，朱晔将其持有的天神互动2%股权转让给李沅真，杜珺将其持有的天神互动2%股权转让给刘恒立，杜珺将其持有的天神互动1%股权转让给徐猛，本次变更后股权结构为：
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 40.64 40.64% -5.00 35.64 35.64%石波涛 24.00 24.00% - 24.00 24.00%杜珺 18.56 18.56% -3.00 15.56 15.56%黄光峰 12.80 12.80% - 12.80 12.80%刘恒立 4.00 4.00% +2.00 6.00 6.00%张春平 - - +3.00 3.00 3.00%李沅真 - - +2.00 2.00 2.00%徐猛 - - +1.00 1.00 1.00%合计 100.00 100.00% - 100.00 100.00%4、2012年第一次股权转让情况
根据2012年11月22日天神互动股东会决议，吸收石宇为公司新股东，李沅真将其持有的天神互动2%股权转让给石宇，徐猛将其持有的天神互动1%股权转让给石宇。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 35.64 35.64% - 35.64 35.64%石波涛 24.00 24.00% - 24.00 24.00%杜珺 15.56 15.56% - 15.56 15.56%黄光峰 12.80 12.80% - 12.80 12.80%刘恒立 6.00 6.00% - 6.00 6.00%张春平 3.00 3.00% - 3.00 3.00%李沅真 2.00 2.00% -2.00 - -徐猛 1.00 1.00% -1.00 - -石宇 - - +3.00 3.00 3.00%合计 100.00 100.00% - 100.00 100.00%5、2012年第二次股权转让及增资情况
根据2012年12月10日天神互动股东会决议，吸收尚华为公司新股东；根据2012年12月 10日天神互动股东会决议，杜珺将持有的该公司的股权 0.2万元转让给朱晔；根据 2012年12月10日天神互动股东会决议，增加注册资本至281.6万元。2012年12月12日，由北京中诚恒平会计师事务所有限公司进行审验并出具《中诚恒平内验字(2012)第 4-868号》验资报告对本次增资进行了验证。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
朱晔 35.6400 35.64% +65.4670 101.1070 35.90%石波涛 24.0000 24.00% +42.2246 66.2246 23.52%杜珺 15.5600 15.56% +12.4123 27.9723 9.93%
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
黄光峰 12.8000 12.80% - 12.8000 4.55%刘恒立 6.0000 6.00% +17.5961 23.5961 8.38%张春平 3.0000 3.00% +12.3181 15.3181 5.44%石宇 3.0000 3.00% +11.8699 14.8699 5.28%尚华 - - +5.6320 5.6320 2.00%天神互动(北京)娱乐科技
- - +14.0800 14.0800 5.00%有限公司
合计 100.0000 100.00%+181.6000 281.6000 100.00%6、2013年第一次股权转让情况
根据2013年3月1日天神互动股东会决议，吸收天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)、北京光线影业有限公司、北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)、北京光线传媒股份有限公司为公司新股东。黄光峰将其持有的天神互动2.2727%股权(6.4万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，杜珺将其持有的天神互动2.7273%股权(7.68万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，朱晔将其持有的天神互动2.1%股权(5.9136万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，石波涛将其持有的天神互动1.4%股权(3.9424万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，刘恒立将其持有的天神互动0.5%股权(1.4080万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，张春平将其持有的天神互动0.5%股权(1.4080万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，石宇将其持有的天神互动0.5%股权(1.4080万元)转让给北京光线传媒股份有限公司，刘恒立将其持有的天神互动1.2500%股权(3.5200万元)转让给北京光线影业有限公司，张春平将其持有的天神互动1.2500%股权 (3.5200万元)转让给北京光线影业有限公司，刘恒立将其持有的天神互动1.2500%股权(3.5200万元)转让给北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)，张春平将其持有的天神互动1.2500%股权 (3.5200万元)转让给北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)，黄光峰将其持有的天神互动2.2727%股权(6.4万元)转让给天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)，杜珺将其持有的天神互动2.7273%股权(7.68万元)转让给天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例朱晔 101.1070 35.9045% -5.9136 95.193433.8045%石波涛 66.2246 23.5173% -3.9424 62.282222.1173%杜珺 27.9723 9.9333% -15.3600 12.61234.4788%黄光峰 12.8000 4.5455% -12.8000 - -刘恒立 23.5961 8.3793% -8.4480 15.14815.3793%张春平 15.3181 5.4397% -8.4480 6.87012.4397%石宇 14.8699 5.2805% -1.4080 13.46194.7805%尚华 5.6320 2.0000% - 5.63202.0000%天神互动(北京)娱乐科技有限公司 14.0800 5.0000% - 14.08005.0000%天津君睿祺股权投资合伙企业(有限
- - +14.0800 14.08005.0000%合伙)
北京光线影业有限公司 - - +7.0400 7.04002.5000%北京润信鼎泰投资中心(有限合伙) - - +7.0400 7.04002.5000%北京光线传媒股份有限公司 - - +28.1600 28.160010.0000%合计 281.6000100.0000% - 281.6000100.0000%
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注7、2013年第二次股权转让情况
根据2013年4月26日天神互动股东会决议，吸收北京华晔宝春投资管理中心(有限合伙)为公司新股东。天神互动(北京)娱乐科技有限公司将其持有的天神互动5%股权(14.08万元)转让给北京华晔宝春投资管理中心(有限合伙)。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
朱晔 95.1934 33.8045% - 95.1934 33.8045%石波涛 62.2822 22.1173% - 62.2822 22.1173%杜珺 12.6123 4.4788% - 12.6123 4.4788%刘恒立 15.1481 5.3793% - 15.1481 5.3793%张春平 6.8701 2.4397% - 6.8701 2.4397%石宇 13.4619 4.7805% - 13.4619 4.7805%尚华 5.6320 2.0000% - 5.6320 2.0000%天神互动(北京)娱乐科技
14.0800 5.0000% -14.0800 - -有限公司
天津君睿祺股权投资合伙
14.0800 5.0000% - 14.0800 5.0000%企业(有限合伙)
北京光线影业有限公司 7.0400 2.5000% - 7.0400 2.5000%北京润信鼎泰投资中心
7.0400 2.5000% - 7.0400 2.5000%(有限合伙)
北京光线传媒股份有限公
28.1600 10.0000% - 28.1600 10.0000%司
北京华晔宝春投资管理中
- - +14.0800 14.0800 5.0000%心(有限合伙)
合计 281.6000100.0000% - 281.6000 100.0000%8、2013年增资情况
根据2013年12月18日本公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 3000万元，新增注册资本由股东朱晔、石波涛、杜珺、张春平、石宇、刘恒立、尚华、北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)、天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙)、北京光线影业有限公司、北京华晔宝春投资管理中心(有限合伙)、北京光线传媒股份有限公司共同认缴,变更后的注册资本为人民币3281.6万元。2013年12月26日，本次增资由北京立信恒通会计师事务所有限公司进行审验并出具《立通会验字【2013】第122号》验资报告予以验证，于2013年12月27日取得工商局核发的营业执照。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
朱晔 95.1934 33.80% 1,014.00 1,109.1934 33.80%石波涛 62.2822 22.12% 663.60 725.8822 22.12%杜珺 12.6123 4.48% 134.40 147.0123 4.48%刘恒立 15.1481 5.38% 161.40 176.5481 5.38%张春平 6.8701 2.44% 73.20 80.0701 2.44%石宇 13.4619 4.78% 143.40 156.8619 4.78%尚华 5.6320 2.00% 60.00 65.6320 2.00%
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
天津君睿祺股权投资合伙
14.0800 5.00% 150.00 164.0800 5.00%企业(有限合伙)
北京光线影业有限公司 7.0400 2.50% 75.00 82.0400 2.50%北京润信鼎泰投资中心
7.0400 2.50% 75.00 82.0400 2.50%(有限合伙)
北京光线传媒股份有限公
28.1600 10.00% 300.00 328.1600 10.00%司
北京华晔宝春投资管理中
14.0800 5.00% 150.00 164.0800 5.00%心(有限合伙)
合计 281.6000 100.00% 3,000.00 3,281.6000 100.00%9、2014年变动情况
如附注一（一）4所述，天神互动100%的股权变更至科冕木业持有，成为科冕木业全资子公司。
(三)公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围包括：许可经营项目：无，一般经营项目：技术推广服务；软件设计。
公司的主营业务是网络游戏的开发，包括网页网络游戏、移动网络游戏。
二、拟发行股份及支付现金购买资产的相关情况
（一）交易基本情况
本次重大资产重组的相关事项已经公司第三届董事会第六次会议审议通过，关联董事对涉及关联交易的议案均进行了回避表决，本次董事会会议的召开、表决程序及方式符合有关法律法规和《公司章程》的规定。
根据2015年3月23日公司三届六次董事会决议，公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式，购买上海集冠投资中心（有限合伙）、上海诚自股权投资中心（有限合伙）合计持有的 AvazuInc.（以下简称“Avazu”）100%的股权；购买石一持有的上海麦橙网络科技有限公司（以下简称“麦橙科技”）100%的股权；购买左力志、北京光线传媒股份有限公司、潘振燕、陈睿等 7个股东合并持有的北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称“妙趣公司”）95%的股权；购买王萌、深圳市东方博雅科技有限公司（以下简称“东方博雅”）、皮定海、深圳市青松股权投资企业（有限合伙）（以下简称“深圳青松”）、余建亮、董磊、陈中伟7个股东合并持有的雷尚（北京）科技有限公司（以下简称“雷尚科技”）100%的股权。
公司向Avazu、麦橙科技、雷尚科技全体股东及妙趣公司天神互动以外股东合计发行 51,910,595股 A股股票并支付现金 7.75亿元购买原股东持有股权；其中，拟现金支付的 7.4亿元公司拟采用配套募集方式向社会公开募集。
本次交易价格参考中企华资产评估有限公司出具的《大连科冕木业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的AvazuInc.股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（中企华评报字(2015)第 1025-03号）、《大连科冕木业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的上海麦橙网络科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（中企华评报字[2015]第 1025-04号）、《大连科冕木业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的北京妙趣横生网络科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（中企华评报字(2014)第1025-2号）和《大连科冕木业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的雷尚（北京）科技有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（中企华评报字(2014)第 1025-1号）
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注确定的评估结果，经交易各方友好协商确定。Avazu100%的股权作价20.7亿元以股份和5.26亿元配套募集资金支付，麦橙科技100%的股权作价1,000.00万元以配套募集资金支付，妙趣公司95%股权作价 5.89亿元以股份和 3,500.00万元配套募集资金支付，雷尚科技100%股权作价8.8亿元以股份和2.2亿元配套募集资金支付。
本次发行股份的价格为 53.13元/股，系根据公司董事会审议本次交易预案决议公告日前二十个交易日本公司股票交易均价确定；配套募集部分发行股份的价格按定向增发的90%即47.82元/股计算。
（二）拟购买资产的基本情况
1、Avazu系由石一于2009年8月8日出资设立，设立时的授权资本为1,000美元。住所为 Britannia House,22,2nd Floor, Cator Road, Bandar Seri Begawan BS 8811,BruneiDarussalam，企业类型为有限责任公司。
2014年2月10日，石一将其持有的AvazuInc.全部股份转让予Avazu HoldingLimited。
Avazu的主营业务是互联网和移动互联网广告。
2、麦橙科技系由股金佩芳、石恒忠共同发起设立的有限责任公司，于2012年1月11日取得上海市工商行政管理局崇明分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》。
企业法人营业执照号：310230000502135
法定代表人：金佩芳
住所：上海市崇明县城桥镇秀山路8号3幢4层G区2034室（崇明工业园区）
注册资本：10万元；实收资本：10万元
公司类型：有限责任公司（国内合资）
成立日期：2012年1月11日
营业期限：2012年1月11日至2022年1月10日
麦橙科技经营范围包括：（网络科技、电子科技、信息科技）领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，设计、制作、各类广告，利用自有媒体发布广告，图文设计制作，电子数码产品、电子设备、电器产品、摄影器材、日用百货销售。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。其主营业务是网络技术、咨询服务。
麦橙科技设立时注册资本10万元，由上海申为会计师事务所对公司设立出资进行审验并出具了《申为会（验）字（2011）第SW1209号》验资报告。确认截至2011年12月28日止，上海麦橙已收到全体股东缴纳的首期注册资本3万元整，均为货币出资。2014年5月，股东金佩芳缴纳注册资本4.2万元，合计占注册资本的60%，股东石恒忠缴纳注册资本2.8万元，合计占注册资本的40%。
3、北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称“妙趣公司”）系由股东左力志、杨琦涛出资设立，于 2010年取得了北京工商行政管理局石景山分局（以下对各工商局统称“工商局”）颁发的《企业法人营业执照》。
企业法人营业执照号：110107013282909
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注法定代表人：左力志
住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼6273房
注册资本：527.0228万元；实收资本：527.0228万元
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
成立日期：2010年10月15日
营业期限：2010年10月15日至2030年10月14日
经营范围包括：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；计算机技术培训；销售软件。
妙趣公司的主营业务是手机游戏开发。
妙趣公司历史变更情况如下：
（1）、初始设立
北京妙趣横生网络科技有限公司（以下简称妙趣公司）成立于2010年10月15日，系由股东左力志、杨琦涛出资设立，于 2010年取得了北京工商行政管理局石景山分局颁发的110107013282909号企业法人营业执照，成立时注册资本10万元，由北京润鹏冀能会计师事务所对公司设立出资进行审验并出具了《京润（验）字[2010]第214230号》验资报告。设立时股权结构为：左力志9.50万元，占注册资本的95%；杨琦涛0.50万元，占注册资本的5%。
（2）、2010年增资情况
2010年12月28日，妙趣公司股东会议决定增资500万元，增资后妙趣公司注册资本为510万元，其中股东左力志出资382.50万元，持股比例为75.00%；杨琦涛出资25.50万元，持股比例为5.00%；潘振燕出资102.00万元，持股比例为20.00%。本次增资经北京润鹏冀能会计师事务所出具的京润（验）字[2010]第219869号验资报告审验。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
左力志 9.50 95.00% +373.00 382.50 75.00%杨琦涛 0.50 5.00% +25.00 25.50 5.00%潘振燕 - - +102.00 102.00 20.00%合计 10.00 100.00% +500.00 510.00 100.00%（3）、2012年股权转让情况
2012年2月13日，经妙趣公司股东会议决定，股东左力志将其持有的妙趣公司股权15.30万元转让给陈睿、12.75万元转让给姚洁、10.20万元转让给张鹏程、7.65万元转让给姚遥；杨琦涛将其持有的本公司股权25.50万元转让给陈睿。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
左力志 382.50 75.00% -45.90 336.60 66.00%杨琦涛 25.50 5.00% -25.50 - -潘振燕 102.00 20.00% - 102.00 20.00%
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注陈睿 - - +40.80 40.80 8.00%姚洁 - - +12.75 12.75 2.50%张鹏程 - - +10.20 10.20 2.00%姚遥 - - +7.65 7.65 1.50%合计 510.00 100.00% - 510.00 100.00%（4）、2014年股权转让情况
2014年6月30日，经妙趣公司股东会决定，股东左力志将持有的妙趣公司股权78.54万元、潘振燕将持有的妙趣公司股权40.80万元、陈睿将持有的妙趣公司股权9.5217万元、姚洁将持有的本公司股权 2.9733万元、张鹏程将持有的本公司股权 2.3817万元、姚遥将持有的妙趣公司股权1.785万元、共计136.0017万元转让给北京光线传媒股份有限公司。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
左力志 336.6000 66.00% -78.5400 258.0600 50.60%潘振燕 102.0000 20.00% -40.8000 61.2000 12.00%陈睿 40.8000 8.00% -9.5217 31.2783 6.13%姚洁 12.7500 2.50% -2.9733 9.7767 1.92%张鹏程 10.2000 2.00% -2.3817 7.8183 1.53%姚遥 7.6500 1.50% -1.7850 5.8650 1.15%北京光线传媒股份有限公司 - -+136.0017 136.0017 26.67%合计 510.0000 100.00% - 510.0000 100.00%（5）、2014年增资、股权转让情况
2014年7月27日，妙趣公司股东会决定增资17.0228万元，由新股东北京天神互动科技有限公司出资。同日，姚洁、张鹏程、姚遥将其对妙趣横生 3.4976万元、2.8643万元、2.9664万元的出资，共计9.3283万元，转让给北京天神互动科技有限公司；潘振燕将其对公司0.0127万元、0.0258万元的出资，共计0.0385万元，转让给姚洁；姚洁将其对妙趣横生0.0231万元、0.0229万元的出资分别转让给左力志和北京光线传媒股份有限公司。本次变更后股权结构为：变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
左力志 258.0600 50.60% 0.0231 258.0831 48.97%潘振燕 61.2000 12.00% -0.0127 61.1873 11.61%陈睿 31.2783 6.13% -0.0258 31.2525 5.93%姚洁 9.7767 1.92% -3.5051 6.2716 1.19%张鹏程 7.8183 1.53% -2.8643 4.954 0.94%姚遥 5.8650 1.15% -2.9664 2.8986 0.55%北京光线传媒股份有限公司 136.0017 26.67% 0.0229 136.0246 25.81%北京天神互动科技有限公司 - - 26.3511 26.3511 5.00%合计 510.0000 100.00% 17.0228 527.0228 100.00%
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注4、雷尚（北京）科技有限公司（以下简称“雷尚科技”、“本公司”、“公司”）系由股东朱甲、王灏共同发起设立的有限责任公司，于 2007年 9月 24日取得北京市工商行政管理局海淀分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发的《企业法人营业执照》。
企业法人营业执照号：110105010509522
法定代表人：皮定海
住所：北京市海淀区中关村东路66号1号楼13层1607
注册资本：1000万元；实收资本：1000万元
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
成立日期：2007年9月24日
营业期限：2007年9月24日至2029年9月23日
雷尚科技经营范围包括：许可经营项目：无，一般经营项目：技术推广服务；计算机系统服务；软件设计；产品设计；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备。雷尚科技主营业务是网络游戏的开发，包括网页网络游戏、移动网络游戏。
雷尚科技历史沿革：
（1）、初始设立
雷尚（北京）科技有限公司，原名为北京鼎沸视觉文化传播有限公司，系由股东朱甲、王灏共同出资设立的有限责任公司，设立时注册资本50万元。由北京恒诚永信会计师事务所对公司设立出资进行审验并出具了恒诚永信（验）字[2007]第745号验资报告。设立时股权结构为：朱甲25万元，占注册资本的50%，王灏25万元，占注册资本的50%。
（2）、2010年度股权转让情况
根据2010年8月25日鼎沸视觉股东会决议，公司名称变更为雷尚（北京）科技有限公司，王灏将其持有的雷尚科技25%股权转让给皮定海，王灏将其持有的雷尚科技25%股权转让给汪维冕，朱甲将其持有的雷尚科技37.5%股权转让给王萌。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
王萌 - - +18.75 18.75 37.50%皮定海 - - +12.50 12.50 25.00%汪维冕 - - +12.50 12.50 25.00%朱甲 25.00 50% -18.75 6.25 12.50%王灏 25.00 50% -25.00 - -合计 50.00 100.00% - 50.00 100.00%（3）、2011年增资情况
根据 2011年 3月 10日雷尚科技股东会决议，吸收深圳市东方博雅科技有限公司为公司新股东，深圳市东方博雅科技有限公司以货币新增出资 150万元，由北京润鹏冀能会计师事务所对公司增资进行审验并出具了京润验字[2011]-203749号验资报告。本次变更后股权结构为：
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
深圳市东方博雅科技有限
- - +150.00 150.00 75.00%公司
王萌 18.75 37.50% - 18.75 9.37%皮定海 12.50 25.00% - 12.50 6.25%汪维冕 12.50 25.00% - 12.50 6.25%朱甲 6.25 12.50% - 6.25 3.13%合计 50.00 100.00% +150.00 200.00 100.00%（4）、2011年第一次股权转让情况
根据2011年7月1日雷尚科技股东会决议，朱甲将其持有的雷尚科技3.13%股权转让给王萌，东方博雅将其持有的雷尚科技11.25%股权转让给皮定海，东方博雅将其持有的雷尚科技8.75%股权转让给汪维冕，东方博雅将其持有的雷尚科技25.00%股权转让给王萌。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
王萌 18.75 9.37% +56.25 75.00 37.50%深圳市东方博雅科技有限
150.00 75.00% -90.00 60.00 30.00%公司
皮定海 12.50 6.25% +22.50 35.00 17.50%汪维冕 12.50 6.25% +17.50 30.00 15.00%朱甲 6.25 3.13% -6.25 - -合计 200.00 100.00% - 200.00 100.00%（5）、2011年第二次股权转让情况
根据2011年9月10日雷尚科技通过股东会决议，汪维冕将其持有的雷尚科技5%股权转让给王萌，汪维冕将其持有的雷尚科技5%股权转让给董磊，汪维冕将其持有的雷尚科技5%股权转让给陈中伟。本次变更后股权结构为：
变更前
增减
变更后
股东姓名
金额(万元) 比例
(+\-)
金额(万元) 比例
王萌 75.00 37.50% +10.00 85.00 42.50%深圳市东方博雅科技有限
60.00 30.00% - 60.00 30.00%公司
皮定海 35.00 17.50% - 35.00 17.50%汪维冕 30.00 15.00% -30.00 - -董磊 - - +10.00 10.00 5.00%陈中伟 - - +10.00 10.00 5.00%合计 200.00 100.00% - 200.00 100.00%（6）、2012年增资情况
根据 2012年 11月 1日雷尚科技股东会决议，深圳市青松股权投资企业（有限合伙）以货币新增出资 37.5万元，余建亮以货币新增出资 12.5万元，由北京润鹏冀能会计师事务所对公
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注司增资进行审验并出具了京润验字[2012]-220085号验资报告。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
王萌 85.00 42.50% - 85.00 34.00%深圳市东方博雅科技有限
60.00 30.00% - 60.00 24.00%公司
深圳市青松股权投资企业
- - +37.50 37.50 15.00%（有限合伙）
皮定海 35.00 17.50% - 35.00 14.00%余建亮 - - +12.50 12.50 5.00%董磊 10.00 5.00% - 10.00 4.00%陈中伟 10.00 5.00% - 10.00 4.00%合计 200.00 100.00% +50.00 250.00 100.00%（7）、2013年股权转让情况
根据2013年11月1日雷尚科技股东会决议，东方博雅将其持有的雷尚科技5%股权转让给王萌，东方博雅将其持有的雷尚科技1.8%股权转让给皮定海，东方博雅将其持有的雷尚科技0.6%股权转让给董磊，东方博雅将其持有的雷尚科技0.6%股权转让给陈中伟。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
王萌 85.00 34.00% +12.50 97.50 39.00%深圳市东方博雅科技有限
60.00 24.00% -20.00 40.00 16.00%公司
皮定海 35.00 14.00% +4.50 39.50 15.80%深圳市青松股权投资企业
37.50 15.00% - 37.50 15.00%（有限合伙）
余建亮 12.50 5.00% - 12.50 5.00%董磊 10.00 4.00% +1.50 11.50 4.60%陈中伟 10.00 4.00% +1.50 11.50 4.60%合计 250.00 100.00% - 250.00 100.00%（8）、2014年增资情况
根据2014年9月30日雷尚科技股东会决议，以截止2014年9月30日的账面资本公积750万元转增实收资本，转增后实收资本为1000万元。本次变更后股权结构为：
变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
王萌 97.50 39.00% +292.50 390.00 39.00%深圳市东方博雅科技有限
40.00 16.00% +120.00 160.00 16.00%公司
皮定海 39.50 15.80% +118.50 158.00 15.80%深圳市青松股权投资企业
37.50 15.00% +112.50 150.00 15.00%（有限合伙）
余建亮 12.50 5.00% +37.50 50.00 5.00%
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注变更前 增减 变更后
股东姓名
金额(万元) 比例 (+\-) 金额(万元) 比例
董磊 11.50 4.60% +34.50 46.00 4.60%陈中伟 11.50 4.60% +34.50 46.00 4.60%合计 250.00 100.00% +750.00 1000.00 100.00%三、备考合并财务报表的编制基础和方法、范围
（一）科冕木业借壳重组
如附注一（一）4所述，本公司本次重大资产重组方案已经批准并实施完毕。2014年 7月 29日，取得中国证券监督管理委员会关于本次重组的批复文件。2014年 7月 31日，各方进行资产交割确认。2014年8月 22日，天神互动100%的股权过户至本公司名下，并完成验资。根据企业会计准则的相关规定，确定本公司取得天神互动100%股权的购买日为2014年7月31日。
根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解》（2010）的规定，本次交易形成反向购买，被购买的上市公司不构成业务，按照权益性交易的原则进行处理。本公司作为发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但为会计上的被收购方，天神互动为法律上的子公司（购买方），但为会计上的收购方。本公司合并财务报表以天神互动本期发生额财务报表为基础编制，权益结构（即发行的权益的数量和类型）反映了本公司的权益结构，包括本次为了购买天神互动股权而非公开发行的权益。本合并财务报表的比较信息是天神互动的前期合并财务报表。本财务报表母公司报表系以本公司母公司财务报表为基础编制，对本次重大资产重组中形成的天神互动长期股权投资成本的确定，执行《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定。本财务报表母公司报表的比较信息是本公司的前期母公司财务报表
（二）本次发行股份及支付现金购买资产重大重组
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对天神互动的财务报表进行合并，编制合并财务报表。本合并财务报表系根据公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1、财务报表附注二（一）所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。本备考财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组申请材料使用。
2、假设科冕木业附注二（一）的重大重组交易于2013年1月1日已经完成，Avazu麦橙科技、妙趣公司、雷尚科技（以下简称并购标的）自2013年1月1日起即成为科冕木业控股子公司，在科冕木业原合并报表及并购日并购标的可辨认资产和负债的公允价值为基础编制，对本公司与并购标的之间的交易、往来（如有）已作合并抵销。并购标的的会计政策和会计估计已按本备考合并财务报表附注四重新厘定。
公司本次交易各方确认标的资产的价格共计人民币35.49亿元，本公司在编制备考合并财务报表时，按照向并购标的原股东非公开发行股份51,910,595股、价格为人民币53.13元/股，现金支付7.74亿元部分，向社会公众发行股份15,809,076.00股，假定发行价格47.82元/股，据此增加本公司的股本和资本公积，35.49亿元扣除 2013年度、2014年1-10月并购标的净资产变动135,807,676.31元后金额为3,413,192,323.69元，作为2013年1月1日长期股权投资成本。2013年1月1日备考合并财务报表之商誉，以长期股权投资成本与并购标的2013年1
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注月1日可辨认净资产公允价值的差额（即35.49亿元与并购标的2013年10月31日可辨认净资产公允价值差额）确认。
妙趣公司、雷尚科技可辩认净资产公允价值与账面价值的差额主要系著作权评估增值2,266.98万元，该评估增值额在备考合并财务报表中已确认为无形资产。在编制本备考合并财务报表时假设该等无形资产于 2013年 1月 1日已经存在且价值相同，并且在备考期内未进行摊销。2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日期间，并购标的股本变动在编制本备考合并财务报表时计入资本公积。
2013年 1月 1日假设持有妙趣公司95%股权，2014年增加5%股权做为购买少数股东股权处理。
如上所述，本期及比较期合并报表的合并范围为天神互动及其子公司，本期纳入合并范围的子公司包括28家，新增北京格斗侠科技有限公司、北京财富创想科技有限公司、天神剑（上海）科技有限公司等13家子公司，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）备考财务报表的编制基础
本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制备考财务报表。
（四）持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的备考财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团备考财务状况以及备考经营成果。
（二）会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本集团不一致的，合并方在合并日按照本集团会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本集团且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本集团且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本集团将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本集团享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本集团以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本集团在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本集团在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注本集团在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币交易折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账，Avazu外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成美元记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算报告
期应计提的坏账准备。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
特殊信用组合 按照应收款项客户性质作为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
特殊信用组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备
注：特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征及内部员工备用金。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年） 3 3
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（十一）划分为持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（十二）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本集团无合营企业。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本集团将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本集团按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本集团对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本集团因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十三）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 3 3 32.33
运输设备 4 3 24.25
其他设备 5 3 19.40
（十五）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命
软件类 10年
著作权 7-10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十六）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（十七）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业应当以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（十九）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本集团股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十一）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本集团销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本集团开发、发行的游戏产品一般是授权游戏运营平台运营（包括独家授权运营和授权联合运营），网络游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给本集团，在双方核对数据确认无误后，天神互动确认营业收入；本集团转让区域游戏运营版权、且无后续费用发生的，在转让版权时确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（二十二）政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。
此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十四）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十五）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：
11、持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和11项情
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注形之一的企业；
14、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来 12月内，存在上述第9、12项情形之一的个人；
由上述第9、12和14项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
本集团于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本集团相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
上述会计政策变更，对本集团年初资产总额、年初负债总额减、年初所有者权益总额无影响。
具体影响：
1、自 2014年 7月 1日起，投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资，以及除子公司、联营公司、合营公司之外的其他权益性投资，适用《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》，确认为可供出售金融资产。此项会计政策的变更采用追溯调整法。此会计政策变更增加可供出售金融资产6040万元，减少长期股权投资6040万元。
（2）会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
（一）集团主要税种及税率
集团报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应税收入 6%、3%
营业税 应纳税营业额 5%、8%、19%企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25%
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注营改增后，天神互动及水工日辰为一般纳税人，按6%计算销项税额，天神互动其他子公司为小规模纳税人，按照3%征收率计缴增值税。
根据AvazuInc.公司章程规定禁止在文莱境内从事经营业务活动，该公司境外业务免征流转税及企业所得税。
（二）税收优惠及批文
1、增值税
天神互动、雷尚科技、妙趣横生根据《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税〔2011〕131号）的规定转让商标著作权免征增值税。
上海麦橙根据财税［201106］号文及上海市国家税务局2013年第3号公告向境外公司提供咨询服务取得的销售收入免征增值税。
2、营业税
天神互动、雷尚科技、妙趣横生根据《财政部国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税〔2009〕111号）和《财政部海关总署国家税务总局关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》的规定对中华人民共和国境内（以下简称境内）单位或者个人在中华人民共和国境外文化体育业（除播映）劳务暂免征收营业税。
天神互动、雷尚科技、妙趣横生根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实“中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定”》财税字[1999]273号的文件，对于单位和个人从事技术转让，技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
3、所得税
天神互动、天神娱乐、水工日辰、妙趣横生分别取得了北京市经济信息化委员会颁发的编号为京R-2011-0310、京R-2014-0443、京R-2014-0323、京R-2013-0342的《软件企业认定证书》。根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按照上述规定，天神互动 2011-2012年免征企业所得税，2013-2015年按12.5%征收企业所得税；天神娱乐、水工日辰 2014年-2015年免征企业所得税，2016年-2018年按12.5%征收企业所得税；妙趣横生2013-2014年免征企业所得税，2015-2017年按12.5%征收企业所得税。
根据北京市科学技术委员会发布的《关于公示北京市2014年度拟认定高新技术企业名单的通知》（京科发［2014］551号），雷尚（北京）科技有限公司拟认定为高新技术企业，2014年按15%征收企业所得税。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 289,739.03 154,297.87银行存款 345,155,116.69 201,033,690.24其他货币资金 2,231,885.78 941,813.57合计 347,676,741.50 202,129,801.68其中：存放在境外的款项总额 122,363,007.43 54,927,537.77(二)应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
账面金额
比例
金额
比例
价值（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 181,882,473.75 99.82 5,889,137.99 3.24 175,993,335.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
332,754.03 0.18 332,754.03 100.00 -款
合计 182,215,227.78 100.00 6,221,892.02 103.24 175,993,335.76（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类 账面比例 比例
金额 金额 价值（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 87,310,473.09 99.62 2,677,838.68 3.07 84,632,634.41单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 330,090.31 0.38 330,090.31 100.00 -合计 87,640,563.40 100.00 3,007,928.99 103.07 84,632,634.41应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 177,062,470.42 97.35 5,340,286.801至2年 4,136,383.23 2.27 318,929.382至3年 648,140.45 0.36 194,442.163年以上 35,479.65 0.02 35,479.65合计 181,882,473.75 100.00 5,889,137.99
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注（续表）
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 86,576,976.48 99.16 2,597,309.331至2年 697,597.88 0.80 69,759.732至3年 35,898.73 0.04 10,769.623年以上 - - -合计 87,310,473.09 100.00 2,677,838.68（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年度计提坏账准备金额2,991,293.52元；无收回或转回坏账准备。
3、报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2014年10月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额102,146,810.00元，占应收账款期末余额合计数的比例56.06%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
3,064,404.30元。
2013年12月31日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额71,567,656.77元，占应收账款期末余额合计数的比例81.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,147,029.70元。
5、因金融资产转移而终止确认的应收款项：
无。
6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
(三) 预付款项
1、账龄分析
期末余额
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 4,700,657.44 100.001年以上 - -合计 4,700,657.44 100.00
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注（续表）
期初余额
账龄
金额 占总额比例（%）
1年以内（含1年） 2,121,216.74 100.001年以上 - -合计 2,121,216.74 100.002、报告期无账龄超过1年的重要预付款。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2014年10月31日前五名情况：
占预付款项期
与本公司关
单位名称 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因系
的比例（%）
银川圣地国际游戏投资有限公司 非关联方 1,500,000.00 31.91 1年以内 玩家奖励款北京新唐建筑装饰工程有限责任 办公室装修非关联方 900,000.00 19.15 1年以内
公司 款北京船上文化传播有限公司 非关联方 740,024.76 15.74 1年以内 游戏分成款深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 182,620.69 3.89 1年以内 服务器费用北京臻域合众广告有限公司 非关联方 116,352.21 2.48 1年以内 醉剑广告费合计 —— 3,438,997.66 73.17 —— ——2013年12月31日前五名情况：
占预付款项期
与本公司关
单位名称 期末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因系
的比例（%）
上海蓝滴信息技术有限公司 参股公司 389,868.05 18.38 1年以内 游戏分成款北京兴华事务所有限责任公司 非关联方 350,000.00 16.50 1年以内 审计费颜艳敏 非关联方 210,267.00 9.91 1年以内 房租江苏春兰电子商务有限公司 非关联方 184,857.29 8.71 1年以内 房租北京优选互动广告有限公司 非关联方 165,000.00 7.78 1年以内 广告费合计 —— 1,299,992.34 61.28 —— ——(四) 应收利息
1、应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 118,473.91 -理财产品 - 619,452.05合计 118,473.91 619,452.052、重要逾期利息
无。
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
账面金额
比例
金额
比例
价值（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 22,290,818.72 100.00 525,992.45 2.36 21,764,826.27单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 22,290,818.72 100.00 525,992.45 2.36 21,764,826.27（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
账面金额
比例
金额
比例
价值（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 48,509,947.50 100.00 737,181.03 1.52 47,772,766.47单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - - -合计 48,509,947.50 100.00 737,181.03 1.52 47,772,766.47其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 10,469,512.63 83.75 312,085.181至2年 1,977,072.66 15.82 197,707.272至3年 54,000.00 0.43 16,200.003年以上 - - -合计 12,500,585.29 100.00 525,992.45
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注（续表）
期初余额
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1年以内 11,717,213.37 81.31 351,516.401至2年 2,110,963.84 14.65 211,096.382至3年 581,894.15 4.04 174,568.253年以上 - - -合计 14,410,071.36 100.00 737,181.03（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 9,790,233.43 -合计 9,790,233.43 -（续表）
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备
特殊信用组合 34,099,876.14 -合计 34,099,876.14 -2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2014年度转回坏账准备金额134,629.73元。
3、报告期实际核销的应收账款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金 4,353,866.65 3,277,053.69暂借款 10,687,812.63 41,379,694.52备用金 6,690,815.73 3,760,556.39代垫员工社会保险费 473,418.05 -其他 84,905.66 92,642.90合计 22,290,818.72 48,509,947.505、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注2014年10月31日：
占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称 关联关系 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额北京嘉禾国信投资有限责任公司 非关联方 2,591,623.351年以内 11.63 77,748.70北京艺和映画科技有限公司 联营公司 2,243,862.811年以内 10.07 67,315.88广州高大尚网络科技有限公司 参股公司 1,850,000.001年以内 8.30 55,500.00梁玉 非关联方 1,700,000.001-2年 7.63 170,000.00杭州秀吧网络科技有限公司 联营公司 1,500,000.001年以内 6.73 45,000.00合计 —— 9,885,486.16 —— 44.36 415,564.582013年12月31日
占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称 关联关系 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额1年以内、
Voombo 非关联方 19,176,802.96 39.53 -1-2年
铜陵市陵阳化工有限责任公司 非关联方 8,000,000.001年以内 16.49 240,000.001年以内、
NetImpact Ltd Shanghai 非关联方 6,261,679.15 12.91 -1-2年
北京幻想悦游网络科技有限公司 非关联方 5,000,000.001年以内 10.31 150,000.00梁玉 非关联方 2,300,000.001年以内 4.74 69,000.00合计 —— 40,738,482.11 —— 83.98 459,000.006、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的应收款项：
无。
8、转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
(六)一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
房屋装修费 340,313.65 54,006.60合计 340,313.65 54,006.60(七)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 4,000,000.00 70,000,000.00待抵扣进项税 297,904.09 445,130.73合计 4,297,904.09 70,445,130.73
大连科冕木业股份有限公司 备考财务报表附注(八)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -可供出售权益工具： 259,871,452.70 - 259,871,452.70按公允价值计量的 206,771,452.70 - 206,771,452.70按成本计量的 53,100,000.00 - 53,100,000.00其他 - - -合计 259,871,452.70 - 259,871,452.70（续表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -可供出售权益工具： 64,287,946.37 - 64,287,946.37按公允价值计量的 3,887,946.37 - 3,887,946.37按成本计量的 60,400,000.00 - 60,400,000.00其他 - - -合计 64,287,946.37 - 64,287,946.372、报告期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 期末余额合计权益工具的成本/债务工具的摊余
- - -成本
公允价值 203,557,405.76 - 203,557,405.76累计计入其他综合收益的公允价值
119,852,316.06 - 119,852,316.06变动金额
已计提减值金额 - - -期末持有世纪华通（股票代码002602）9,286,378股，2014年 10月最后交易日股价 21.92元，公允值203,557,405.76元。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注3、期末按成本计量的可供出售金融资产
2014年10月31日
账面余额 减值准备
在被投资单位持本期现金被投资单位
股比例(%) 红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
上海播朵广告有限公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 - - - - 7.74 -上海游互网络科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 10.00 -精灵在线网络技术（北京）有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 - - - - 7.00 -北京诺迩游科技有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - - - 10.01 -上海雪鹄信息科技有限公司 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - - - 5.00 -无锡七酷网络科技有限公司 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - - - - - - -广州天牛网络科技有限公司 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - 15.00 -北京奇酷工场科技有限公司 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - - - - 10.00 -广州高大尚网络科技有限公司 - 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - - - - 13.00 -上海蓝滴信息技术有限公司 - 4,200,000.00 - 4,200,000.00 - - - - 10.00 -合计 60,400,000.00 32,700,000.00 40,000,000.00 53,100,000.00 - - - - —— -2013年12月31日
账面余额 减值准备
在被投资单位持本期现金被投资单位
股比例(%) 红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
上海播朵广告有限公司 - 2,400,000.00 - 2,400,000.00 - - - - 7.74 -上海游互网络科技有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 10.00 -精灵在线网络技术（北京）有限公司 - 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - - 7.00 -北京诺迩游科技有限公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - 10.01 -
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注账面余额 减值准备
在被投资单位持本期现金被投资单位
股比例(%) 红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
上海雪鹄信息科技有限公司 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - - 5.00 -无锡七酷网络科技有限公司 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 - - - - 10.00 -合计 - 60,400,000.00 - 60,400,000.00 - - - - —— -4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
本集团未计提可供出售金融资产减值准备。
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
(九)长期股权投资
2014年1-10月增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额 期末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金 末余额追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
的投资损益 益调整 动 股利或利润
一、合营企业 - - - - - - - - - - -二、联营企业
北京创联时讯信息科
5,961,674.82 - 5,793,093.63 -168,581.19 - - - - - - -技有限公司
北京艺和映画科技有
229,175.57 - - -229,175.57 - - - - - - -限公司
杭州秀吧网络科技有
4,627,625.01 - - -1,555,132.69 - - - - - 3,072,492.32 -限公司
广州火云网络科技有
- 2,000,000.00 - 8,256.10 - - - - - 2,008,256.10 -限公司
北京讯灵时空科技有
- 2,000,000.00 - -133,842.90 - - - - - 1,866,157.10 -限公司
北京神武互动网络技
- 4,000,000.00 - -302,958.72 - - - - - 3,697,041.28 -术有限公司
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注2014年1-10月增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额 期末余额权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金 末余额追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
的投资损益 益调整 动 股利或利润
深圳市云悦科技有限
- 4,000,000.00 - -57,959.13 - - - - - 3,942,040.87 -公司
小计 10,818,475.40 12,000,000.00 5,793,093.63 -2,439,394.10 - - - - - 14,585,987.67 -合计 10,818,475.40 12,000,000.00 5,793,093.63 -2,439,394.10 - - - - - 14,585,987.67 -(续表)
2013年度增减变动
减值准备期被投资单位 期初余额 期末余额
权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金 末余额追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
的投资损益 益调整 动 股利或利润
一、合营企业 - - - - - - - - - - -二、联营企业
北京创联时讯信息科
- 7,450,000.00 - -1,488,325.18 - - - - - 5,961,674.82 -技有限公司
北京艺和映画科技有
- 300,000.00 - -70,824.43 - - - - - 229,175.57 -限公司
杭州秀吧网络科技有
- 5,000,000.00 - -372,374.99 - - - - - 4,627,625.01 -限公司
小计 - 12,750,000.00 - -1,931,524.60 - - - - - 10,818,475.40 -合计 - 12,750,000.00 - -1,931,524.60 - - - - - 10,818,475.40 -
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注(十) 固定资产
1、固定资产情况
2014年10月31日固定资产情况：
项目 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,530,598.51 11,688,780.15 15,219,378.662.本期增加金额 - 2,366,631.00 2,366,631.00（1）外购 - 2,366,631.00 2,366,631.00（2）存货\固定资产\在建
- - -工程转入
（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 3,530,598.51 14,055,108.93 17,585,707.44二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,087,170.99 4,704,807.83 5,791,978.822.本期增加金额 951,329.50 2,714,868.74 3,666,198.24（1）计提或摊销 951,329.50 2,714,868.74 3,666,198.24（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 2,038,500.49 7,419,676.57 9,458,177.06三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）企业合并增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 1,492,098.02 6,635,432.36 8,127,530.382.期初账面价值 2,443,427.52 6,983,972.32 9,427,399.84
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注2013年12月31日固定资产情况
项目 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,356,727.00 8,147,291.00 10,504,018.002.本期增加金额 1,173,871.51 3,541,489.15 4,715,360.66（1）外购 1,173,871.51 3,541,489.15 4,715,360.66（2）存货\固定资产\在建
- - -工程转入
（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 3,530,598.51 11,688,780.15 15,219,378.66二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 271,496.58 1,968,639.74 2,240,136.322.本期增加金额 815,674.41 2,736,168.09 3,551,842.50（1）计提或摊销 815,674.41 2,736,168.09 3,551,842.50（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 1,087,170.99 4,704,807.83 5,791,978.82三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -（2）企业合并增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - - -四、账面价值
1.期末账面价值 2,443,427.52 6,983,972.32 9,427,399.842.期初账面价值 2,085,230.42 6,178,651.26 8,263,881.682、暂时闲置的固定资产情况
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注4、通过经营租赁租出的固定资产
无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
无。
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 商标权 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,921,867.47 - 23,008,950.00 26,930,817.472.本期增加金额 723,580.42 6,500.00 31,200.00 761,280.42（1）购置 723,580.42 6,500.00 30,100.00 760,180.42（2）内部研发 - - 1,100.00 1,100.00（3）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 4,645,447.89 6,500.00 23,040,150.00 27,692,097.89二、累计摊销
1.期初余额 224,486.84 - 46,041.31 270,528.152.本期增加金额 352,705.47 54.17 65,441.44 418,201.08（1）计提 352,705.47 54.17 65,441.44 418,201.08（2）企业合并增加 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 577,192.31 54.17 111,482.75 688,729.23三、减值准备
1.期初余额 - - 1,500.00 1,500.002.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -（2）企业合并增加 - - - -3、本期减少金额 - - - -（1）处置 - - - -（2）其他转出 - - - -4.期末余额 - - 1,500.00 1,500.00四、账面价值
1.期末账面价值 4,068,255.58 6,445.83 22,927,167.25 27,001,868.662.期初账面价值 3,697,380.63 - 22,961,408.69 26,658,789.32
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注2013年无形资产情况：
项目 软件 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,154,530.00 22,677,500.00 23,832,030.002.本期增加金额 2,767,337.47 331,450.00 3,098,787.47（1）购置 2,767,337.47 700.00 2,768,037.47（2）内部研发 - 330,750.00 330,750.00（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 3,921,867.47 23,008,950.00 26,930,817.47二、累计摊销
1.期初余额 52,110.58 1,300.83 53,411.412.本期增加金额 172,376.26 44,740.48 217,116.74（1）计提 172,376.26 44,740.48 217,116.74（2）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 224,486.84 46,041.31 270,528.15三、减值准备
1.期初余额 - - -2.本期增加金额 - 1,500.00 1,500.00（1）计提 - 1,500.00 1,500.00（2）企业合并增加 - - -3、本期减少金额 - - -（1）处置 - - -（2）其他转出 - - -4.期末余额 - 1,500.00 1,500.00四、账面价值
1.期末账面价值 3,697,380.63 22,961,408.69 26,658,789.322.期初账面价值 1,102,419.42 22,676,199.17 23,778,618.592、未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
(十二)开发支出
本集团本期游戏研发费用83,424,148.34元，全部费用化计入管理费用。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注(十三)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位或形成商誉事项 2013年末余额 2014年末余额企业合并形成的 其他处置其他
北京妙趣横生网络科技有限公司 520,956,562.48 - - - - 520,956,562.48雷尚（北京）科技有限公司 829,203,093.97 - - - - 829,203,093.97上海麦橙网络科技有限公司 9,293,005.56 - - - - 9,293,005.56 Avazu Inc. 1,994,094,991.08 - - - - 1,994,094,991.08合计 3,353,547,653.09 - - - - 3,353,547,653.09（续表）
本期增加 本期减少
被投资单位或形成商誉事项 2013年初余额 2013年末余额企业合并形成的 其他处置其他
北京妙趣横生网络科技有限公司 520,956,562.48 - - - - 520,956,562.48雷尚（北京）科技有限公司 829,203,093.97 - - - - 829,203,093.97上海麦橙网络科技有限公司 9,293,005.56 - - - - 9,293,005.56 Avazu Inc. 1,994,094,991.08 - - - - 1,994,094,991.08合计 3,353,547,653.09 - - - - 3,353,547,653.09(十四)长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额房屋装修费 - 739,200.70 141,797.35 340,313.65 257,089.70合计 - 739,200.70 141,797.35 340,313.65 257,089.70本集团2013年无长期待摊费用
(十五)递延所得税资产及递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,486,066.08 526,302.46可抵扣亏损 23,267,102.39 5,816,775.60广告宣传费 1,178,931.24 294,732.81合计 30,932,099.71 6,637,810.87
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注（续表）
期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,983,011.73 406,233.98可抵扣亏损 11,440,358.12 2,860,089.53广告宣传费 1,567,258.16 391,814.54合计 15,990,628.01 3,658,138.052、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负异 债 异 债
可供出售金融资产公允价值变动 172,224,072.86 21,528,009.11 - -境内外税率差 6,258,532.64 938,779.90
合计 178,482,605.50 22,466,789.01 - -3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 261,818.39 -可抵扣亏损 12,201,807.38 12,434,194.26合计 12,463,625.77 12,434,194.264、期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注 2013 - -
2014 - -
2015 - -
2016 429,559.73 429,559.73
2017 9,061,203.10 9,061,203.10
2018 1,143,979.91 2,943,431.43
2019 1,567,064.64 -
合计 12,201,807.38 12,434,194.26 ——(十六)其他非流动资产
类别 期末余额 期初余额
股权投资 36,800,000.00 -项目投资 12,000,000.00 -合计 48,800,000.00 -注：期末其他非流动资产中股权投资系已签订投资协议未完成工商变更的股权投资，包括北京开天创世科技有限公司80万元，北京榛果网络科技有限公司200万元，诺克萨斯（北京）科技有限公司500万元，深圳蛮蛮互动科技有限公司100万元，北京繁星网络科技有限公司300万元，上海鲸歌网络科技有限公司100万元，
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注深圳创想天空科技有限公司2000万元；项目投资为与掌上纵横信息技术（北京）有限公司合作开发《封神英雄榜》、《钟馗伏魔：雪妖魔灵》项目投资支付的版权使用费。
(十七)应付账款
1、应付账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 21,414,068.62 26,146,567.501至2年（含2年） 752,462.17 2,091,097.652至3年（含3年） 13,750.00 453,170.683年以上 - -合计 22,180,280.79 28,690,835.832、账龄超过1年的重要应付账款
本报告期末无账龄超过1年的大额应付款项。
(十八)预收账款
1、预收账款列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 8,364,796.44 4,222,555.211至2年（含2年） 113,180.61 174,110.762至3年（含3年） - -3年以上 - -合计 8,477,977.05 4,396,665.972、账龄超过1年的重要预收账款
本报告期末无账龄超过1年的大额预收款项。
3、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
(十九)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 18,873,988.27 101,897,184.78 108,540,742.22 12,230,430.83二、离职后福利-设定提存计划 908,937.96 7,142,986.32 7,343,466.65 708,457.63三、辞退福利 - 385,253.00 385,253.00 -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 19,782,926.23 109,425,424.10 116,269,461.87 12,938,888.46
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注2013年
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 16,401,907.39 74,802,920.66 72,330,839.78 18,873,988.27二、离职后福利-设定提存计划 453,180.32 7,911,473.13 7,455,715.49 908,937.96三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 16,855,087.71 82,714,393.79 79,786,555.27 19,782,926.232、短期薪酬列示
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 18,436,259.34 88,498,495.72 95,491,235.55 11,443,519.51二、职工福利费 - 4,670,020.73 4,301,400.73 368,620.00三、社会保险费 424,363.93 4,840,853.23 4,864,623.84 400,593.32其中：基本医疗保险费 370,975.79 4,294,451.72 4,316,026.90 349,400.61补充医疗保险费 2,580.00 50,953.50 53,533.50 -工伤保险费 22,257.36 197,787.88 198,372.40 21,672.84生育保险费 28,550.78 297,660.13 296,691.04 29,519.87四、住房公积金 13,365.00 3,887,815.10 3,883,482.10 17,698.00五、工会经费和职工教育经费 - - - -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 18,873,988.27 101,897,184.78 108,540,742.22 12,230,430.832013年
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 16,147,595.07 64,287,220.15 62,017,132.08 18,417,683.14二、职工福利费 - 3,609,362.31 3,590,786.11 18,576.20三、社会保险费 253,577.32 3,827,966.88 3,657,180.27 424,363.93其中：基本医疗保险费 223,181.98 3,394,794.81 3,247,001.00 370,975.79补充医疗保险费 855.48 40,899.47 39,174.95 2,580.00工伤保险费 11,696.42 157,485.49 146,924.55 22,257.36生育保险费 17,843.44 234,787.11 224,079.77 28,550.78四、住房公积金 735.00 2,884,970.12 2,872,340.12 13,365.00五、工会经费和职工教育经费 - 193,401.20 193,401.20 -六、短期带薪缺勤 - - - -七、短期利润分享计划 - - - -合计 16,401,907.39 74,802,920.66 72,330,839.78 18,873,988.27
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注3、设定提存计划列示
2014年1-10月
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 868,207.93 6,785,754.22 6,979,095.87 674,866.282、失业保险费 40,730.03 357,232.10 364,370.78 33,591.35合计 908,937.96 7,142,986.32 7,343,466.65 708,457.632013年
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 431,379.41 7,570,011.13 7,133,182.61 868,207.932、失业保险费 21,800.91 341,462.00 322,532.88 40,730.03合计 453,180.32 7,911,473.13 7,455,715.49 908,937.96(二十)应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 4,613,538.76 2,685,686.94企业所得税 8,057,504.09 19,851,345.00个人所得税 10,976,087.10 9,534,309.53城市维护建设税 235,563.96 130,929.24教育费附加 159,644.46 83,549.89城镇土地使用税 - 24,837.36合计 24,042,338.37 32,310,657.96(二十一) 应付股利
股东 期末余额 期初余额
朱晔 - 1,690,000.00石波涛 - 1,106,000.00张春平 - 122,000.00石宇 - 239,000.00刘恒立 - 269,000.00杜珺 - 1,120,000.00尚华 - 100,000.00天津君睿祺股权投资合伙企业（有限
- 1,250,000.00合伙）
北京光线影业有限公司 - 625,000.00北京润信鼎泰投资中心（有限合伙） - 625,000.00北京光线传媒股份有限公司 - 2,500,000.00北京华晔宝春投资管理中心（有限合
- 1,250,000.00伙）
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注股东 期末余额 期初余额
Avazu holding Limited 37,879,767.98
王萌 6,000,000.00
皮定海 2,500,000.00
深圳市东方博雅科技有限公司 800,000.00
董磊 750,000.00
陈中伟 750,000.00
深圳市青松股权投资企业（有限合伙） 750,000.00
余建亮 200,000.00
合计 49,629,767.98 10,896,000.00(二十二) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
妙趣现金对价部分 35,000,000.00 35,000,000.00往来单位款项 32,390,846.42 3,798,209.43代垫款项 589,716.22 272,198.22其他 60,184.37 54,968.03合计 68,040,600.35 39,125,229.022、重要的账龄超过1年的其他应付款
无。
3、其他说明
无。
(二十三)股本
1、股本变动情况
2014年1-10月
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额公积金转
发行新股 送股 其他 小计
股
原科冕木业股份
129,428,707.00 93,500,000.00 - - - 93,500,000.00 222,928,707.00总数
购买资产发行股
67,719,671.00 - - - - - 67,719,671.00份
合计 197,148,378.00 93,500,000.00 - - - 93,500,000.00 290,648,378.00
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注2013年
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额公积金转
发行新股 送股 其他 小计
股
原科冕木业股份
129,428,707.00 - - - - - 129,428,707.00总数
购买资产发行股
67,719,671.00 - - - - - 67,719,671.00份
合计 197,148,378.00 - - - - - 197,148,378.00（1）天神互动借壳科冕木业事项构成反向购买，合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司即本公司的权益结构、本公司发行在外权益性证券的数量及种类。
（2）期初股本 197,148,378.00股，系本次重大资产重组事项完成后，天神互动全体股东以其持有的天神互动100%股权对价对应取得本公司的股份129,428,707.00股、购买资产向原股东发行股份51,910,595.00股、向社会公众发行股份15,809,076.00股。本期增加93,500,000.00股，系本公司本期假设向除天神互动全体股东以外的科冕木业其他股东反向增发股份。本公司期末发行在外权益性证券为290,648,378.00元普通股。
(二十四)资本公积
1、资本公积变动情况
2014年1-10月
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
科冕木业股本（资本）
-96,270,676.08 - 117,695,428.71 -213,966,104.79溢价
拟发行股份购买资产 3,313,554,119.20 - 102,652,924.23 3,210,901,194.97合计 3,217,283,443.12 - 220,348,352.94 2,996,935,090.182013年
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
科冕木业股本（资本）
-125,753,507.00 30,140,800.00 657,969.08 -96,270,676.08溢价
拟发行股份购买资产 3,313,554,119.20 - - 3,313,554,119.20合计 3,187,800,612.20 30,140,800.00 657,969.08 3,217,283,443.12资本公积主要为拟发行股份购买资产形成资本公积，拟发行股份购买资产资本公积变动报告期内投资成本变动、拟发行股份购买资产向原股东分红所致。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注(二十五) 其他综合收益
1、其他综合收益明细
2014年1-10月
本期发生金额
项目 期初余额
本期所得税前发生减：前期计入其他综合 税后归属于少数
期末余额减：所得税费用 税后归属于母公司
额 收益当期转入损益 股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 - - - - - - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
- - - - - - -中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,144,338.84 -2,144,338.84 120,915,599.65 -699,372.34 121,614,971.99 - 119,470,633.15其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
- - - - - - -合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -480,518.82 -480,518.82 119,847,160.34 -699,372.34 120,546,532.68 - 120,066,013.86持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -外币财务报表折算差额 -1,663,820.02 -1,663,820.02 1,068,439.31 - 1,068,439.31 - -595,380.71其他综合收益合计 -2,144,338.84 -2,144,338.84 120,915,599.65 -699,372.34 121,614,971.99 - 119,470,633.152013年
本期发生金额
项目 期初余额
本期所得税前发生减：前期计入其他综合 税后归属于少数
期末余额减：所得税费用 税后归属于母公司
额 收益当期转入损益 股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 - - - - - - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
- - - - - - -中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 - -2,144,338.84 - - -2,144,338.84 - -2,144,338.84其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
- - - - - - -合收益中享有的份额
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注本期发生金额
项目 期初余额
本期所得税前发生减：前期计入其他综合 税后归属于少数
期末余额减：所得税费用 税后归属于母公司
额 收益当期转入损益 股东
可供出售金融资产公允价值变动损益 - -480,518.82 - - -480,518.82 - -480,518.82持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - - -现金流量套期损益的有效部分 - - - - - - -外币财务报表折算差额 - -1,663,820.02 - - -1,663,820.02 - -1,663,820.02其他综合收益合计 - -2,144,338.84 - - -2,144,338.84 - -2,144,338.842、其他说明
无。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注(二十六) 盈余公积
1、盈余公积变动情况：
2014年1-10月
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 16,166,918.09 - - 16,166,918.092013年
类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 1,408,000.00 14,758,918.09 - 16,166,918.092014年度按天神互动净利润的10%提取法定盈余公积14,758,918.09元。
(二十七) 未分配利润
项目 期末余额 期初余额
调整前上年末未分配利润 313,139,773.99 185,290,303.60调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 313,139,773.99 185,290,303.60加:本期净利润（归属于母公司所有者） 328,372,187.55 205,108,388.48减:提取法定盈余公积 - 14,758,918.09提取任意盈余公积金 - -应付普通股股利 - 62,500,000.00转作股本的普通股股利 - -其他调整因素 - -期末未分配利润 641,511,961.54 313,139,773.99(二十八) 营业收入及营业成本
1、营业收入和营业成本
2014年1-10月
项目
收入 成本
主营业务 745,568,784.11 261,464,714.53其他业务 - -合计 745,568,784.11 261,464,714.53（续表）
2013年度
项目
收入 成本
主营业务 507,908,842.73 157,096,240.92
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注2013年度
项目
收入 成本
其他业务 - -合计 507,908,842.73 157,096,240.922、主营业务分行业
2014年-10月
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
网络游戏行业 490,065,115.11 82,988,554.46互联网 71,087,044.00 42,865,643.43移动互联网 184,338,889.17 135,610,516.64其他 77,735.83 -合计 745,568,784.11 261,464,714.53（续表）
2013年度
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
网络游戏行业 343,123,652.47 49,838,489.48互联网 73,185,626.10 35,452,772.64移动互联网 91,599,564.16 71,804,978.80合计 507,908,842.73 157,096,240.923、主营业务分产品
2014年-10月
行业名称
主营业务收入 主营业务成本
网页游戏 390,736,444.14 79,995,545.61移动网络游戏 99,328,670.97 2,993,008.85互联网广告投放 255,425,933.17 178,476,160.07其他 77,735.83 -合计 745,568,784.11 261,464,714.53（续表）
2013年度
产品或业务类别
主营业务收入 主营业务成本
网页游戏 321,911,783.14 49,557,424.54移动网络游戏 21,211,869.33 281,064.94互联网广告投放 164,785,190.26 107,257,751.44
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注合计 507,908,842.73 157,096,240.924、公司前五名客户的营业收入情况
2014年1-10月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)深圳市腾讯计算机系统有限公司 250,700,031.00 33.63趣游科技集团有限公司 71,782,254.04 9.63天津八八六四网络技术有限公司 40,718,510.48 5.46 Tuguu S.L.U 40,558,372.33 5.44北京百度网讯科技有限公司 35,203,245.47 4.72合计 438,962,413.32 58.882013年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)深圳市腾讯计算机系统有限公司 147,672,727.19 29.07趣游科技集团有限公司 92,931,050.22 18.30 Sam Media 41,194,430.16 8.11 VNG Corporation 28,934,414.55 5.70北京百度网讯科技有限公司 28,072,334.76 5.53合计 338,804,956.88 66.71*趣游科技集团有限公司包含下属控股公司全部交易。
(二十九) 营业税金及附加
税种 2014年1-10月 2013年度
营业税 - 2,708,127.51城建税 1,289,273.75 777,590.43教育费附加 636,009.02 339,099.23地方教育及附加 284,935.49 216,291.20合计 2,210,218.26 4,041,108.37
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注(三十)销售费用
费用名称 2014年1-10月 2013年度
人工费 2,689,534.08 2,655,198.71业务招待及广告宣传费 34,800,909.80 17,487,578.95办公、中介服务费 412,742.06 681,370.14差旅、租赁费 51,262.20 27,530.00其他 584.10 -合计 37,955,032.24 20,851,677.80(三十一) 管理费用
费用名称 2014年1-10月 2013年度
人工费用 57,002,537.95 18,622,516.61办公、租赁、差旅及中介服务费 23,536,240.84 22,462,818.75业务招待及广告宣传费 1,256,448.52 2,117,131.88研究与开发费用 43,824,629.21 65,408,267.94其他费用 1,256,692.97 2,142,343.50合计 126,876,549.49 110,753,078.68(三十二) 财务费用
项目 2014年1-10月 2013年度
利息支出 - -减:利息收入 1,571,905.00 295,919.42汇兑损益 530,566.06 332,987.15手续费 339,643.09 8,846.99合计 -701,695.85 45,914.72(三十三) 资产减值损失
项目 2014年1-10月 2013年度
计提坏账损失 2,991,293.52 2,202,083.16无形资产减值损失 - 1,500.00合计 2,991,293.52 2,203,583.16(三十四) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 2014年1-10月 2013年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,439,394.10 -913,258.56
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度
处置长期股权投资产生的投资收益 44,206,903.63 -持有至到期投资在持有期间的投资
2,334,908.91 5,581,620.83收益
可供出售金融资产等取得的投资收
-621,307.21 35,114.94益
合 计 43,481,111.23 4,703,477.21(三十五) 营业外收入
1、营业外收入情况
项目 2014年1-10月 2013年度
政府补助 269,200.00 3,000.00其他 0.01 -合计 269,200.01 3,000.002、计入当期非经常性损益的金额
项目 2014年1-10月 2013年度
政府补助 269,200.00 3,000.00合计 269,200.00 3,000.003、计入当期损益的政府补助：
补助项目 2014年1-10月 2013年度 与资产相关/与收益相关奖励款 2,030.00 3,000.00 与收益相关
税收扶持奖励 263,970.00 - 与收益相关
上海市计算机软件著作权登记资助资金 3,200.00 - 与收益相关
合计 269,200.00 3,000.00 ——
(三十六) 营业外支出
1、营业外支出情况
项目 2014年1-10月 2013年度
对外捐赠 - 6,500.00滞纳金 75,806.48 -合计 75,806.48 6,500.002、计入当期非经常性损益的金额
项目 2014年1-10月 2013年度
对外捐赠 - 6,500.00滞纳金 75,806.48 -
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度
合计 75,806.48 6,500.00(三十七) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 2014年1-10月 2013年度
当期所得税费用 25,105,455.27 19,059,682.76递延所得税费用 2,365,356.75 -3,345,586.06合计 27,470,812.02 15,714,096.702、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2014年1-10月 2013年度
利润总额 358,447,176.68 217,617,216.29按法定/适用税率计算的所得税费用 44,805,897.09 27,202,152.04子公司适用不同税率的影响 -15,627,427.74 -9,572,569.22调整以前期间所得税的影响 - -非应税收入的影响 293,862.31 144,782.32不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,003.76 83,506.44使用前期未确认递延所得税资产的
-58,528.52 -可抵扣亏损
税率变化影响 192,368.82 -本期未确认递延所得税资产的可抵
194,869.88 368,236.92扣暂时性差异或可抵扣亏损
加计扣除的成本、费用 -2,394,233.58 -2,512,011.80所得税费用 27,470,812.02 15,714,096.70(三十八) 其他综合收益
详见本附注六、（二十四）。
(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产
本报告期内无所有权或使用权受到限制的资产。
(四十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2014年10月31日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 —— —— 157,981,034.75其中：美元 23,081,936.76 6.1461 141,863,891.52欧元 1,525,904.73 7.7377 11,806,993.03英镑 21,859.92 9.8202 214,668.79加拿大元 22.08 5.4886 121.19澳大利亚元 626.63 5.4160 3,393.83新加坡元 66,471.63 4.8057 319,442.71波兰元 3,301.56 1.8237 6,021.05日元 29,676,437.73 0.056162 1,666,688.10港币 2,649,541.38 0.79252 2,099,814.53应收账款 —— —— 78,511,980.90其中：美元 11,987,362.18 6.1461 73,675,526.69欧元 447,351.17 7.7377 3,461,469.15英镑 414.00 9.8202 4,065.56新加坡元 12,115.51 4.8057 58,223.51日元 7,253,742.56 0.056162 407,384.69港币 684,349.64 0.79252 542,360.78韩元 62,577,676.56 0.0058 362,950.52其他应收款 —— —— 30,265,134.78其中：美元 4,893,037.51 6.1461 30,073,097.84欧元 22,931.21 7.7377 177,434.82日元 260,000.00 0.056162 14,602.12应付账款 —— —— 10,022,580.75其中：美元 1,622,568.82 6.1461 9,972,470.22欧元 6,245.70 7.7377 48,327.35港币 2,250.00 0.79252 1,783.17其他应付款 —— —— 626,082.68其中：美元 89,109.08 6.1461 547,673.32欧元 10,133.42 7.7377 78,409.362013年12月31日
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 —— —— 84,847,408.70其中：美元 8,294,280.69 6.0969 50,569,399.94欧元 3,758,367.78 8.4189 31,641,322.50英镑 17,337.04 10.0556 174,334.34加拿大元 19.56 5.7259 112.00澳大利亚元 626.60 5.4301 3,402.50波兰元 7,601.07 2.0234 15,380.01
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额港币 3,107,815.03 0.78623 2,443,457.41应收账款 —— —— 17,566,825.99其中：美元 1,797,995.96 6.0969 10,962,201.57欧元 767,794.25 8.4189 6,463,983.01波兰元 340.35 2.0234 688.66港币 113,871.08 0.78623 89,528.86马来西亚币 3,909.18 0.5438 2,125.81新台币 234,115.75 0.2063 48,298.08其他应收款 —— —— 26,066,316.67其中：美元 4,275,339.38 6.0969 26,066,316.67应付账款 —— —— 4,843,403.96其中：美元 746,962.69 6.0969 4,554,156.82欧元 34,356.88 8.4189 289,247.14其他应付款 —— —— 3,658,140.00其中：美元 600,000.00 6.0969 3,658,140.002、境外经营实体说明
本集团境外子公司Corona TechnologyLimited、Archon TechnologyLimited经营地为英属维京群岛，记账本位币为美元。
子公司AvazuInc.境外经营实体包括AvazuInc.、Avazu AmsterdamB.V.、Avazu BerlinGmbH、Avazu Europe B.V.、AvazuJapan株式会社，其中AvazuInc.主要境外经营地为文莱、记账本位币为美元，Avazu AmsterdamB.V.、Avazu BerlinGmbH、Avazu Europe B.V.主要境外经营地为欧洲、记账本位币为欧元，AvazuJapan株式会社主要境外经营地为日本、记账本位币为日元，选择进行商品和劳务销售价格的计价和结算的主要币种作为记账本位币。
子公司雷尚（北京）科技有限公司境外经营实体雷尚（香港）股份有限公司经营地为香港，本公司境外子公司RayJoy HoldingsLitimited经营地为塞舌尔，记账本位币均为人民币。
上述境外经营实体报告期内记账本位币均未发生变化。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本报告期未发生非同一控制下企业合并。
（三）反向购买
合并中确认的商借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
誉或计入当期的
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注损益的计算方法本公司通过重大资产出售及非公开
根据《财政部关于做好执行会计准
增发股票形式向天神互动原股东购
则企业2008年年报工作的通知》
买其持有的天神互动100%股权。重组
(财会函[2008]60号)、《关于非上
完成后，科冕木业主要持有天神互动 本次反向购买不市公司购买上市公司股权实现间接
100%股权，实际以天神互动为主体持 构成业务，按照权上市会计处理的复函》（财会便
天神互动 续经营。在本次重大资产重组交易 益性交易的原则[2009]17号）、《企业会计准则讲
中，天神互动系发行权益性证券的一 进行处理，未确认解》（2010）的规定，确定本次交
方，但其生产经营决策在本次交易后 商誉。
易形成反向购买，被购买的上市公
被天神互动的实际控制人所控制，本
司不构成业务，按照权益性交易的
次交易形成反向购买，且被购买的科
原则进行处理。
冕木业不构成业务。
（四）处置子公司
本报告期内未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
1、本期新设子公司
名称 期末净资产 本期净利润
北京格斗侠科技有限公司 -969,711.38 -969,711.38北京财富创想科技有限公司 - -天神剑（上海）科技有限公司 - - Avazu Europe B.V. -912,461.75 -952,756.87 Avazu Amsterdam B.V. -1,129,853.97 -1,178,309.23 Avazu Berlin GmbH -419,871.13 -435,683.26 AvazuJapan株式会社 -1,018,663.77 -1,014,586.53 PrecisionAds Inc. -1,308.26 -1,303.02 Brightads Limited - - ExpertAds Inc. - -雷尚（天津）科技有限公司 7,697,080.73 12,697,080.73雷尚（香港）股份有限公司 -1,946.47 -1,946.47 RayJoy Holdings Litimited 20,502,321.71 20,502,321.712、本期清算子公司
本报告期内无清算的子公司。
（六）其他
无。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京天神互动科技有限 软件和信息技术
北京 北京 100.00% - 其他
公司 服务业
软件和信息技术
Avazu Inc. 开曼群岛 开曼群岛 100.00% - 其他
服务业
上海麦橙网络科技有限 软件和信息技术
上海 上海 100.00% - 其他
公司 服务业
雷尚（北京）科技有限公 软件和信息技术
北京 北京 100.00% - 其他
司 服务业
北京妙趣横生网络科技 软件和信息技术
北京 北京 100.00% - 其他
有限公司 服务业
傲剑世界（北京）网络科 软件和信息技术
北京 北京 - 100.00% 投资设立技有限公司 服务业
北京漫游引力数码科技 软件和信息技术
北京 北京 - 51.00% 投资设立有限公司 服务业
网游天地（天津）科技有 软件和信息技术
天津 天津 - 100.00% 投资设立限公司 服务业
天神互动（北京）娱乐科 软件和信息技术
北京 北京 - 100.00% 投资设立技有限公司 服务业
上海足影网络科技有限 软件和信息技术
上海 上海 - 70.00% 投资设立公司 服务业
上海绚游网络科技有限 软件和信息技术
上海 上海 - 70.00% 投资设立公司 服务业
北京水工日辰科技有限 软件和信息技术
北京 北京 - 70.00% 投资设立公司 服务业
北京新芮瞬间科技有限 软件和信息技术
北京 北京 - 70.00% 投资设立公司 服务业
Corona Technology 英属维京群 软件和信息技术
英属维京群岛 - 100.00% 投资设立 Limited 岛 服务业
Archon Technology 英属维京群 软件和信息技术
英属维京群岛 - 100.00% 投资设立 Limited 岛 服务业
北京格斗侠科技有限公 软件和信息技术
北京 北京 - 70.00% 投资设立司 服务业
天神剑（上海）科技有限 软件和信息技术
上海 上海 - 100.00% 投资设立公司 服务业
北京财富创想数码科技 软件和信息技术
北京 北京 - 100.00% 投资设立有限公司 服务业
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
Avazu Europe B.V. 欧洲 欧洲 不适用 - 100.00 投资设立 Avazu Amsterdam B.V. 欧洲 欧洲 不适用 - 100.00 投资设立 Avazu Berlin GmbH 欧洲 欧洲 不适用 - 100.00 投资设立 Avazu Japan株式会社 日本 日本 不适用 - 100.00 投资设立 PrecisionAds Inc. 香港 香港 不适用 - 100.00 投资设立 ExpertAds Inc. 香港 香港 不适用 - 100.00 投资设立 BrightAds Limited 香港 香港 不适用 - 51.00 投资设立雷尚（天津）科技有限公 软件和信息技术
天津 天津 - 100.00 投资设立司 服务业
雷尚（香港）股份有限公 软件和信息技术
香港 香港 - 100.00 投资设立司 服务业
RayJoy Holdings 软件和信息技术
塞舌尔 塞舌尔 - 100.00 投资设立 Litimited 服务业
2、重要的非全资子公司
少数股东的持股本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称
比例（%） 益 分派的股利 额
北京漫游引力数码科技有限公司 49% -755,465.67 - -1,070,012.50北京水工日辰科技有限公司 30% 5,886,692.34 - 5,887,202.573、重要非全资子公司的主要财务信息
（1）重要非全资子公司的财务状况
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京漫游引力数码科技有限公司 1,036,973.82 2,100,721.84 3,137,695.66 5,321,394.64 - 5,321,394.64北京水工日辰科技有限公司 20,161,012.21 590,590.90 20,751,603.11 1,127,594.53 - 1,127,594.53（续表一）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京漫游引力数码科技有限公司 3,100,527.79 -1,541,766.68 -1,541,766.68 517,106.08北京水工日辰科技有限公司 45,273,666.52 19,622,307.80 19,622,307.80 5,819,492.274、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
6、其他说明
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 投资的会计处理方法软件和信息技术
北京艺和映画科技有限公司 北京 北京 - 30.00% 权益法核算服务业
软件和信息技术
杭州秀吧网络科技有限公司 杭州 杭州 - 30.00% 权益法核算服务业
软件和信息技术
北京讯灵时空科技有限公司 北京 北京 - 20.00% 权益法核算服务业
软件和信息技术
深圳市云悦科技有限公司 深圳 深圳 - 20.00% 权益法核算服务业
2、重要合营企业的主要财务信息
本公司无合营企业。
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
艺和映画 杭州秀吧 讯灵时空 云悦科技流动资产 8,502,956.76 648,273.24 443,449.57 2,972,383.03其中：现金和现金等价物 400,548.76 198,289.36 440,199.57 2,899,400.42非流动资产 288,767.20 2,735,513.61 166,102.98 223,690.30资产合计 8,791,723.96 3,383,786.85 609,552.55 3,196,073.33流动负债 10,694,404.96 3,808,812.47 1,284,314.58 1,273,223.76非流动负债 - - - -负债合计 10,694,404.96 3,808,812.47 1,284,314.58 1,273,223.76少数股东权益 - - - -归属于母公司股东权益 -1,902,681.00 -425,025.62 -674,762.03 1,922,849.57按持股比例计算的净资产份额 - - - 384,569.91
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注期末余额/本期发生额
项目
艺和映画 杭州秀吧 讯灵时空 云悦科技调整事项 - 3,072,492.32 1,866,157.10 3,557,470.96--商誉 - 3,072,492.32 1,866,157.10 3,557,470.96--内部交易未实现利润 - - - ---其他 - - - -对合营企业权益投资的账面价值 - 3,072,492.32 1,866,157.10 3,942,040.87存在公开报价的权益投资的公允价值 - - - -营业收入 1,919,341.76 4,915,548.40 - 1,878,624.33财务费用 -645.15 -1,702.53 -1,307.36 -514.93所得税费用 - 2,671.95 - -净利润 -2,678,043.57 -5,183,775.64 -1,276,564.31 -3,433,975.28终止经营的净利润 - - - -其他综合收益 - - - -综合收益总额 -2,678,043.57 -5,183,775.64 -1,276,564.31 -企业本期收到的来自联营企业的股利 - - - -(续表)
期初余额/上期发生额
项目
艺和映画 杭州秀吧 创联时讯流动资产 1,000,207.37 4,408,487.39 6,814,697.94其中：现金和现金等价物 1,000,207.37 2,311,864.82 1,805,317.64非流动资产 - 1,323,959.13 236,696.40资产合计 1,000,207.37 5,732,446.52 7,051,394.34流动负债 236,288.80 973,696.50 736,203.06非流动负债 - - -负债合计 236,288.80 973,696.50 736,203.06少数股东权益 - - -归属于母公司股东权益 763,918.57 4,758,750.02 6,315,191.28按持股比例计算的净资产份额 229,175.57 1,427,625.01 3,126,019.68调整事项 - 3,200,000.00 2,835,655.14--商誉 - 3,200,000.00 2,835,655.14--内部交易未实现利润 - - ---其他 - - -对合营企业权益投资的账面价值 229,175.57 4,627,625.01 5,961,674.82存在公开报价的权益投资的公允价值 - - -营业收入 - 526,013.65 187,751.62财务费用 -467.37 -2,559.55 -6,915.31所得税费用 - - -
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注期初余额/上期发生额
项目
艺和映画 杭州秀吧 创联时讯净利润 -236,081.43 -1,241,249.98 -2,220,961.90终止经营的净利润 - - -其他综合收益 - - -综合收益总额 -236,081.43 -1,241,249.98 -2,220,961.90企业本期收到的来自联营企业的股利 - - -4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业： —— ——-
投资账面价值合计 - -下列各项按持股比例计算的合计数 - -净利润 - -其他综合收益 - -综合收益总额 - -联营企业： —— ——-
投资账面价值合计 5,705,297.38 -下列各项按持股比例计算的合计数 -436,784.85 -净利润 -436,784.85 -其他综合收益 - -综合收益总额 -436,784.85 -5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失 本期末累积未确认的损合营企业或联营企业名称 前期累计未确认的损失
（或本期分享的净利润） 失
北京艺和映画科技有限公
- 574,237.50 574,237.50司
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
（四）重要的共同经营
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
（六）其他
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团面临的外汇风险主要来源于本集团持有若干主要以美元和港币为单位的金融资产和金融负债。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，人民币兑美元、欧元、日元等重要外币汇率发生可能的变动时，将对当期利润总额和股东权益产生的影响。
项目 升值比例 利润总额变动 股东权益变动2014年1-10月 美元升值1% 978,981.37 680,966.452014年1-10月 日元升值1% 28,225.11 -2014年1-10月 欧元升值1% 8,779.30 -2013年度 美元升值1% 779,829.61 270,095.00
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注注：该股东权益不包括留存收益。
（2）利率风险
因公司无借款，故无利率风险。
2、信用风险
2014年10月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本集团期末无已逾期未减值的金融资产。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司无银行借款。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
非衍生金融负债：
应付账款 21,414,068.62 752,462.17 13,750.00 - 22,180,280.79预收账款 8,364,796.44 113,180.61 - - 8,477,977.05其他应付款 33,004,804.00 33,800.25 2,069.43 - 33,040,673.68（续表）
期初余额
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
非衍生金融负债：
应付账款 26,146,567.50 2,091,097.65 453,170.68 - 28,690,835.83预收账款 4,222,555.21 174,110.76 - - 4,396,665.97其他应付款 4,123,203.92 2,098.43 - - 4,125,302.35（二）金融资产转移
无。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公 第三层次公
合计值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
- - - -损益的金融资产
1、交易性金融资产 - - - -（1）债务工具投资 - - - -（2）权益工具投资 - - - -（3）衍生金融资产 - - - -2．指定为以公允价值计量且其变动计入
- - - -当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -（2）权益工具投资 - - - -（二）可供出售金融资产 286,671,452.70 - - 286,671,452.70（1）债务工具投资 - - - -（2）权益工具投资 285,944,795.80 - - 285,944,795.80（3）其他 726,656.90 - - 726,656.90（三）投资性房地产 - - - -1．出租的土地使用权 - - - -2．出租的建筑物 - - - -3．持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - - (四)生物资产 - - - -1．消耗性生物资产 - - - -2．生产性生物资产 - - - -持续以公允价值计量的资产总额 286,671,452.70 - - 286,671,452.70（五）交易性金融负债 - - - -其中：发行的交易性债券 - - - -衍生金融负债 - - - -其他 - - - -（六）指定为以公允价值计量且变动计入
- - - -当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -二、非持续的公允价值计量 - - - -
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公 第三层次公
合计值计量 允价值计量 允价值计量
（一）持有待售资产 - - - -非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -（续表）
期初公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公 第三层次公
合计值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
- - - -损益的金融资产
1、交易性金融资产 - - - -（1）债务工具投资 - - - -（2）权益工具投资 - - - -（3）衍生金融资产 - - - -2．指定为以公允价值计量且其变动计入
- - - -当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -（2）权益工具投资 - - - -（二）可供出售金融资产 3,059,089.24 - - 3,059,089.24（1）债务工具投资 - - - -（2）权益工具投资 1,311,234.62 - - 1,311,234.62（3）其他 1,747,854.62 - - 1,747,854.62（三）投资性房地产 - - - -1．出租的土地使用权 - - - -2．出租的建筑物 - - - -3．持有并准备增值后转让的土地使用权 - - - - (四)生物资产 - - - -1．消耗性生物资产 - - - -2．生产性生物资产 - - - -持续以公允价值计量的资产总额 3,059,089.24 - - 3,059,089.24（五）交易性金融负债 - - - -其中：发行的交易性债券 - - - -衍生金融负债 - - - -其他 - - - -（六）指定为以公允价值计量且变动计入
- - - -当期损益的金融负债
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注期初公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公 第三层次公
合计值计量 允价值计量 允价值计量
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -二、非持续的公允价值计量 - - - -（一）持有待售资产 - - - -非持续以公允价值计量的资产总额 - - - -非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公开交易市场公开报价，交易期间可随时按照报价买入或卖出。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无持续和非持续第二层次公允价值计量项目
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司无持续和非持续第三层次公允价值计量项目
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析
本公司无持续第三层次公允价值计量项目。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
（九）其他
无。
十一、关联方及关联交易
（一）本公司的控股股东情况
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注本公司控股股东及最终控制方为两名自然人朱晔、石波涛形成的一致行动人，共同持股比例为26.56%。
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）。
（三）本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
Avazu holding Limited 股东石一控制的公司
Voombo Ltd. 股东石一控制的公司
Teebik Inc. 股东石一控制的公司
iAvazu Inc. 股东石一控制的公司
上海威奔广告有限公司 股东石一控制的公司
浙江艾维邑动信息技术有限公司 股东石一控制的公司
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
2014年1-10月
关联交易内 关联交易定价方 本期发生额
关联方
容 式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%）上海威奔广告有限公司 服务费 协议价 1,046,058.85 11.312013年度
关联交易内 关联交易定价方 本期发生额
关联方
容 式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%）上海威奔广告有限公司 服务费 协议价 4,995,181.27 82.02（2）出售商品/提供劳务情况表
2014年1-10月
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注关联交易内 关联交易定价方 本期发生额
关联方
容 式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） Voombo Ltd. 广告收入 市场价 9,063,686.02 3.55 Teebik Inc. 广告收入 市场价 6,709,251.00 2.63（3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
a.服务费：本公司与上海麦橙网络科技有限公司、NetImpact Ltd Shanghai于 2012年 1月1日签订《技术及咨询服务协议》，约定由上海麦橙网络科技有限公司、NetImpact Ltd Shanghai为本公司提供技术咨询服务。
b.广告收入：
本公司向VoomboLtd.、TeebikInc.服务的客户提供广告服务。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
无。
4、关联担保情况
无。
5、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
—— —— —— —— ——
拆出
杭州秀吧网络科技有限公司 1,500,000.00 —— —— 无期限
北京艺和映画科技有限公司 2,243,862.81 —— —— 无期限
北京讯灵时空科技有限公司 523,327.81 —— —— 无期限
6、关联方资产转让、债务重组情况
无。
7、关键管理人员报酬
项目 2014年1-10月 2013年度
关键管理人员报酬 3,647,650.00 1,477,385.068、其他关联交易
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注无。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 北京创联时讯信息科技有限公司 474,629.35 142,388.81 474,629.35 47,462.94其他应收款杭州秀吧网络科技有限公司 1,500,000.00 45,000.00 - -其他应收款北京艺和映画科技有限公司 2,243,862.81 67,315.88 - -其他应收款北京讯灵时空科技有限公司 523,327.81 15,699.83 - -其他应收款浙江艾维邑动信息技术有限公司 403,918.49 - 115,939.99 -其他应收款 Voombo Ltd. - - 19,176,802.96 -其他应收款上海威奔广告有限公司 - - 6,261,679.15 -其他应收款 iAvazu Inc. - - 604,715.42 -其他应收款 Teebik Inc. - - 23,119.14 -2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付股利 Avazu holding Limited 37,879,767.98 -其他应付款 Avazu holding Limited - 3,658,140.00其他应付款 朱晔 - 138,000.00（七）关联方承诺
无。
（八）其他
无。
十二、股份支付
本报告期内本公司未发生股份支付。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
子公司天神互动 2014年 7月与北京奇酷工场科技有限公司（以下简称“奇酷工场”）及其股东签订增资协议，约定以增资的方式取得奇酷工场10%的股权，本次增资总额为1500万元，截止2014年10月31日已支付600万元，剩余900万元已分别于2014年11月、2015年2月各
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注支付450万元。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
无。
3、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据不可撤销的有关房屋、固定资产等经营租赁协议，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
单位：人民币元项目 期末金额
一年以内 16,218,606.42一年以上两年以内 4,752,208.00两年以上至三年以内 4,431,009.60三年以上 2,861,516.16合计 28,263,340.184、已签订的正在或准备履行的并购协议
科冕木业与AvazuInc.、上海麦橙网络科技有限公司、雷尚（北京）科技有限公司、北京妙趣横生网络科技有限公司股东签订重组协议，收购其持有的上述公司股权，由科冕木业发行股份及支付现金购买。本次交易完成后，科冕木业将持有上述公司100%股权。
5、已签订的正在或准备履行的重组计划
无。
6、其他重大财务承诺事项
无。
（二）前期承诺履行情况
本集团2013年1月1日前之资本性支出承诺及经营租赁承诺已基本按照承诺履行。
（三）或有事项
截至2014年10月31日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（四）其他
无。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1、2014年11月25日，经公司第二届董事会第四十二次会议决议通过《关于变更公司名称
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于变更公司注册地址的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于公司全资子公司向银行申请综合授信额度的议案》。
董事会同意公司将公司中文名称由“大连科冕木业股份有限公司”变更为“大连天神娱乐集团股份有限公司”，上述中文名称已于2014年11月6日经大连市工商行政管理局核准，并取得《企业名称变更核准通知书》；公司英文名称由“Dalian Kemian Wood Industry Co.,Ltd.”变更为“Dalian Zeus Entertainment Group Co.,Ltd.”。
董事会同意公司将营业范围由“地板及其他木制品的加工、制造及销售”变更为“互联网信息服务（含发布网络广告）；网络技术及计算机技术领域内的技术开发、技术推广服务、软件设计；数据处理和存储服务；广播电视节目的制作、发行；电视电影和影视节目制作；电影和影视节目发行；设计、制作、代理、发布广告；室内娱乐设施的游戏、游艺活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
董事会同意公司将公司注册地址由“辽宁省大连庄河市昌盛街道工业园区”变更为“辽宁省大连市中山区致富街31号905单元”。
上述变更尚未完成工商变更登记。
为适应下属全资子公司天神互动业务快速发展的需要，开拓多种融资渠道，降低融资成本，天神互动拟向银行申请总额为人民币15,000万元的综合授信额度，用于流动资金贷款等。具体情况如下：1、拟向上海浦东发展银行股份有限公司北京中关村支行申请金额不超过 1亿元的综合授信额度，授信期限为 1年；2、拟向中信银行股份有限公司北京崇文支行申请金额不超过5,000万元的综合授信额度，授信期限为1年。以上综合授信额度不等于实际融资金额，最终以各家银行实际审批的授信额度为准。上述两笔授信按实际融资金额由公司控股股东及实际控制人朱晔、石波涛提供个人连带责任担保。在上述授信额度内，提请股东大会同意董事会授权天神互动经营层办理具体事宜包括但不限于签署相关协议、文件等。
2、2015年1月4日，经公司第三届董事会第二次会议决议审议通过《关于科冕木业全资子公司北京天神互动科技有限公司以现金方式实施重大资产购买的议案》，为改善公司的经营状况，增强公司的持续盈利能力和发展潜力，提高公司的资产质量和盈利能力，以实现公司股东的利益最大化，科冕木业全资子天神互动拟通过支付现金的形式购买深圳市为爱普信息技术有限公司（以下简称“为爱普”）100%股权。本次重大资产购买的交易标的为：徐红兵、罗真德、上海融银股权投资合伙企业（有限合伙）、谷红亮合计持有的为爱普100%股权。根据《中信建投证券股份有限公司关于深圳市为爱普信息技术有限公司股东全部权益价值估值报告》，为爱普100%股权在估值基准日的价值区间在55,530.47万元—60,046.59万元，估值基准日为 2014年 8月 31日。经天神互动与交易对方协商确定，为爱普100%股权的交易价格为人民币 60,000.00万元。公司董事会认为，本次收购为市场化收购，交易定价由双方经过公平谈判协商确定，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形。天神互动全部以现金方式支付，共支付人民币 60,000.00万元。
3、2015年1月19日，经公司第三届董事会第三次会议决议通过《关于公司全资子公司向民生加银资产管理有限公司申请委托贷款的议案》，为适应公司下属全资子公司天神互动业务快速发展及收购资产的需要，开拓多种融资渠道，降低融资成本，同意天神互动与民生加银资产管理有限公司（以下简称“民生加银”）、中国民生银行股份有限公司总行营业部（以下简称“民生银行”）签订《公司委托贷款合同》，民生加银委托民生银行向天神互动发放贷款 4.2亿元人
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注民币，委托贷款期限为12个月，年利率以审批为准。公司控股股东朱晔、石波涛以其持有的公司合计约 3000万股股份（具体质押股份数以审批为准）作为质押标的为上述贷款提供担保。
4、2015年1月28日，麦橙科技股东金佩芳、石恒忠将其持有的100%股权全部转让给石一。
2015年3月4日股东石一对麦橙科技增资90万元。
5、2015年3月9日，Avazu HoldingLimited将其持有的Avazu Inc.85.7%股份转让给上海集观投资中心（有限合伙），14.3%股份转让给上海诚自投资中心（有限合伙）。
（二）利润分配情况
拟分配的利润或股利 23,184,585.53经审议批准宣告发放的利润或股利 23,184,585.53本公司董事会于2015年2月11日表决通过了关于2014年度利润分配的预案，每10股拟分配现金股利1.04元。
（三）销售退回
无。
（四）其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、重采取追溯重述法的前期会计差错
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、采取未来适用法的前期会计差错
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
本报告期未发生采债务重组事项。
（三）资产置换
1、非货币性资产交换
天神互动与浙江世纪华通集团股份有限公司（以下简称“世纪华通“）签订股权转让协议，约定将天神互动持有的无锡七酷网络科技有限公司10%的股权置换为世纪华通股权，世纪华通以每股7.17元的价格天神互动定向增发9,286,378股，余款以现金支付18,416,667.00元。换出资产账面价值4000万元，本次交易确认投资收益4,500.00万元。
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注2、其他资产置换
无。
（四）年金计划
无。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
不适用。
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
（八）其他
无。
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 2014年1-10月 2013年度
非流动资产处置损益 44,206,903.63 -越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
269,200.00 3,000.00家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 - -收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 2,334,908.91 5,581,620.83因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
- -准备
债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
- 621.81损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
-621,307.21 35,114.94交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注项目 2014年1-10月 2013年度
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
- -变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
- -性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,806.47 -6,500.00其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -所得税影响额 -5,841,726.79 -707,136.37少数股东权益影响额 -61.02 -合计 40,268,911.05 4,906,721.21（二）净资产收益率及每股收益
2014年1-10月
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 8.43 1.59 1.59扣除非经常性损益后归属于公司
7.44 1.40 1.40普通股股东的净利润
2013年度
加权平均净资产收
每股收益
报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.59 1.04 1.04扣除非经常性损益后归属于公司
5.46 1.02 1.02普通股股东的净利润
大连科冕木业股份有限公司 财务报表附注大连科冕木业股份有限公司
2015年3月23日