上海雪榕生物科技股份有限公司
已审财务报表
上海雪榕生物科技股份有限公司
目录
页次
审计报告 1– 7
已审财务报表
合并资产负债表 8– 9
合并利润表 10– 11
合并股东权益变动表 12– 13
合并现金流量表 14– 15
公司资产负债表 16– 17
公司利润表 18
公司股东权益变动表 19– 20
公司现金流量表 21– 22
财务报表附注 23– 134补充资料
1.非经常性损益明细表 1
审计报告
安永华明（2019）审字第60827595_B01号上海雪榕生物科技股份有限公司上海雪榕生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的上海雪榕生物科技股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海雪榕生物科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海雪榕生物科技股份有限公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海雪榕生物科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60827595_B01号上海雪榕生物科技股份有限公司三、关键审计事项（续）
|||||
|-|-|-|-|
||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||食用菌销售收入确认|||
|上海雪榕生物科技股份有限公司主要从事食用菌种植、加工及批发业务。2018年贵集团实现食用菌合并销售收入人民币 1,786,450 千元，上海雪榕生物科技股份有限公司实现食用菌销售收入人民币 1,798,349 千元。管理层将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。考虑到上海雪榕生物科技股份有限公司所处行业的特点，食用菌销售收入确认存在重大错报风险。上海雪榕生物科技股份有限公司关于营业收入的披露请见财务报表附注五、35，十五、4。||我们的程序包括：执行与收入确认相关的内部控制测试，了解并评价不同业务模式下收入确认的时点，通过抽查销售订单、发货单及运单等原始单据进行了细节测试，并对收入执行了分析程序；我们抽样向客户函证了收入金额，并就未回函部分执行替代测试；我们还抽样选取若干客户进行实地走访，与客户进行了访谈并抽查了客户汇款的记录及付款账号信息，将其与管理层的记录进行比对；此外，我们执行销售截止性测试，还查看期后应收账款的回款情况。||

审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60827595_B01号上海雪榕生物科技股份有限公司三、关键审计事项（续）
|||||
|-|-|-|-|
||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||非流动资产减值测试|||
|截止 2018 年 12 月 31 日，子公司大方雪榕生物科技有限公司（“大方雪榕”）和威宁雪榕生物科技有限公司（“威宁雪榕”）的非流动资产账面价值合计为人民币 1,086,775 千元，公司对大方雪榕和威宁雪榕的长期股权投资账面价值合计为人民币 101,180 千元。大方雪榕和威宁雪榕于 2016 年 4 月起逐步转产以改善两家公司的经营业绩。转产后，大方雪榕及威宁雪榕部分生产线尚处于亏损状态，存在减值迹象，管理层结合对未来的盈利情况的预期和现金流量现值的估计，进行了减值测试。大方雪榕和威宁雪榕的非流动资产账面价值重大，减值测试涉及管理层对未来收入增长、利润率及折现率等的假设和估计。上海雪榕生物科技股份有限公司关于非流动资产的披露请见财务报表附注三、30及五、17，关于公司对大方雪榕和威宁雪榕的长期股权投资的披露请见财务报表附注十五、3。||我们的程序包括：检查管理层对于大方雪榕和威宁雪榕相关资产组未来现金流量现值的估计，包括管理层估计的收入增长率、利润率及折现率等；同时邀请我们内部估值专家评价管理层使用的评估方法、折现率等参数，并结合食用菌市场近年来及未来预测的公开数据、大方雪榕和威宁雪榕历年实际收入和利润情况及同行业食用菌生产企业公开财务数据等与管理层的假设和估计进行比较。在此基础上，我们还就公司管理层对大方雪榕和威宁雪榕的长期股权投资减值测试估计进行了复核。||

审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60827595_B01号上海雪榕生物科技股份有限公司四、其他信息
上海雪榕生物科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海雪榕生物科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海雪榕生物科技股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60827595_B01号上海雪榕生物科技股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海雪榕生物科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海雪榕生物科技股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60827595_B01号上海雪榕生物科技股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）：
（6）就上海雪榕生物科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第60827595_B01号上海雪榕生物科技股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：顾兆翔
（项目合伙人）
中国注册会计师：赵熹
中国北京 2019年4月24日
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日 单位：人民币元资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产
货币资金 1 381,176,612.10 240,097,837.97应收票据及应收账款 2 15,510,003.36 17,267,935.96预付款项 3 19,878,297.80 14,873,822.36其他应收款 4 34,106,424.25 14,467,607.67存货 5 289,561,775.84 296,682,363.65其他流动资产 6 65,659,922.31 5,208,419.24流动资产合计 805,893,035.66 588,597,986.85非流动资产
长期应收款 7 28,900,014.51 25,800,000.00投资性房地产 8 - 11,524,407.16固定资产 9 2,372,272,301.13 2,432,484,146.56在建工程 10 230,859,506.00 287,950,837.31无形资产 11 264,231,620.26 227,915,982.33开发支出 12 - 492,577.97长期待摊费用 13 100,265,087.27 153,776,418.16递延所得税资产 14 3,317,022.82 12,501,970.70其他非流动资产 15 86,764,167.90 95,332,152.11非流动资产合计 3,086,609,719.89 3,247,778,492.30资产总计 3,892,502,755.55 3,836,376,479.15后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日 单位：人民币元负债和股东权益 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日流动负债
短期借款 17 731,325,908.36 710,476,164.89应付票据及应付账款 18 151,280,044.82 182,829,549.78预收款项 19 8,133,976.54 13,688,760.93应付职工薪酬 20 37,018,114.62 35,958,293.10应交税费 21 9,534,019.00 5,942,808.26其他应付款 22 232,934,287.23 553,995,125.68一年内到期的非流动负债 23 222,980,475.64 76,832,544.52流动负债合计 1,393,206,826.21 1,579,723,247.16非流动负债
长期借款 24 776,194,980.00 766,101,246.00长期应付款 25 97,320,815.21 17,700,276.34递延收益 26 55,839,075.85 56,495,810.57非流动负债合计 929,354,871.06 840,297,332.91负债合计 2,322,561,697.27 2,420,020,580.07股东权益
股本 27 433,299,750.00 228,550,000.00资本公积 28 435,989,311.83 602,013,731.21减：库存股 29 25,051,810.56 42,162,130.58其他综合收益 30 1,393,941.23 （517,085.06）专项储备 31 - -盈余公积 32 63,075,646.14 61,670,067.10未分配利润 33 660,263,333.13 537,572,184.30归属于母公司股东权益合计 1,568,970,171.77 1,387,126,766.97少数股东权益 34 970,886.51 29,229,132.11股东权益合计 1,569,941,058.28 1,416,355,899.08负债和股东权益总计 3,892,502,755.55 3,836,376,479.15后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并利润表
2018年度 单位：人民币元附注五 2018年 2017年
营业收入 35 1,846,625,656.23 1,330,283,904.69
减：营业成本 35 1,583,121,429.60 1,066,184,386.30
税金及附加 36 16,064,958.69 9,515,481.70
销售费用 37 18,652,545.82 21,217,061.65
管理费用 38 98,444,832.68 78,045,559.21
研发费用 39 11,431,639.57 7,081,145.40
财务费用 40 74,811,397.87 40,613,491.71
其中：利息费用 78,829,947.30 42,459,556.95
利息收入 4,377,355.41 2,216,283.67
资产减值损失 41 4,410,756.60 1,054,980.13
加：其他收益 42 9,372,613.88 14,976,548.58
投资收益 43 - 767,494.53
资产处置收益 44 88,742,187.68 1,210,663.83
营业利润 137,802,896.96 123,526,505.53
加：营业外收入 45 49,752,788.47 1,936,987.04
减：营业外支出 46 45,654,061.01 8,267,835.42
利润总额 141,901,624.42 117,195,657.15
减：所得税费用 48 17,130,983.63 （4,898,873.50）
净利润 124,770,640.79 122,094,530.65
按经营持续性分类
持续经营净利润 124,770,640.79 122,094,530.65
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 151,463,027.87 122,405,171.92
少数股东损益 （26,692,387.08） （310,641.27）
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并利润表（续）
2018年度 单位：人民币元附注五 2018年 2017年
其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额 30
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 1,911,026.29 （517,085.06）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额 1,274,017.52 （344,723.37）综合收益总额 127,955,684.60 121,232,722.22
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 153,374,054.16 121,888,086.86
归属于少数股东的综合收益总额 (25,418,369.56) （655,364.64）每股收益 49
基本每股收益 0.35 0.29
稀释每股收益 0.35 0.29
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度 单位：人民币元2018年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、上年年末及本年年初余额 228,550,000.00 602,013,731.21 42,162,130.58 (517,085.06) 61,670,067.10 537,572,184.30 1,387,126,766.97 29,229,132.11 1,416,355,899.08二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 1,911,026.29 - 151,463,027.87 153,374,054.16 (25,418,369.56) 127,955,684.60(二)股东投入和减少资本
1.部分处置子公司股权（注） - 31,839,876.04 - - - - 31,839,876.04 (2,839,876.04) 29,000,000.00 2.股份支付计入股东权
益的金额 - 12,768,594.82 (10,860,879.78) - - - 23,629,474.60 - 23,629,474.60 3.限制性股票回购 (945,250.00) (4,937,890.24) (5,883,140.24) - - - - - -(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 1,405,579.04 (1,405,579.04) - - - 2.对股东的分配 - - (366,300.00) - - (27,366,300.00) (27,000,000.00) - (27,000,000.00)(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 205,695,000.00 (205,695,000.00) - - - - - - -三、本年年末余额 433,299,750.00 435,989,311.83 25,051,810.56 1,393,941.23 63,075,646.14 660,263,333.13 1,568,970,171.77 970,886.51 1,569,941,058.28注：于2018年5月，本集团部分处置子公司大方雪榕生物科技有限公司的股权，但未丧失控制权，详见附注七、2。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018年度 单位：人民币元2017年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、上年年末及
本年年初余额 150,000,000.00 632,546,221.03 - - 383,131.53 41,898,712.63 457,438,366.85 1,282,266,432.04 7,595,660.74 1,289,862,092.78二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - (517,085.06) - - 122,405,171.92 121,888,086.86 (655,364.64) 121,232,722.22(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 3,550,000.00 38,304,500.00 42,162,130.58 - - - - (307,630.58) 24,301,836.01 23,994,205.43 2.股份支付计入股东权
益的金额 - 6,163,010.18 - - - - - 6,163,010.18 - 6,163,010.18(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - 19,771,354.47 (19,771,354.47) - - - 2.对股东的分配 - - - - - - (22,500,000.00) (22,500,000.00) (2,013,000.00) (24,513,000.00)(四)股东权益内部结转
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并现金流量表
2018年度 单位：人民币元附注五 2018年 2017年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,805,391,580.94 1,322,861,579.09
收到其他与经营活动有关的现金 50 84,806,907.73 37,457,913.13
经营活动现金流入小计 1,890,198,488.67 1,360,319,492.22
购买商品、接受劳务支付的现金 1,042,223,203.84 693,990,900.06
支付给职工以及为职工支付的现金 366,136,887.67 294,154,427.48
支付的各项税费 28,694,751.05 10,135,732.67
支付其他与经营活动有关的现金 50 46,326,872.24 33,394,390.46
经营活动现金流出小计 1,483,381,714.80 1,031,675,450.67
经营活动产生的现金流量净额 51 406,816,773.87 328,644,041.55
二、投资活动使用的现金流量
收回投资所收到的现金 - 75,000,000.00
取得投资收益收到的现金 - 384,363.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 215,163,137.53 11,982,364.92
收到其他与投资活动有关的现金 50 - 4,992,000.00
投资活动现金流入小计 215,163,137.53 92,358,727.92
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 442,232,673.60 1,178,598,236.62
投资支付的现金 60,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 502,232,673.60 1,178,598,236.62
投资活动使用的现金流量净额 (287,069,536.07) (1,086,239,508.70)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并现金流量表（续）
2018年度 单位：人民币元附注五 2018年 2017年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 64,829,083.86
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金 - 24,301,836.01
取得借款收到的现金 1,078,575,908.36 1,662,889,781.32
收到其他与筹资活动有关的现金 50 372,808,852.02 188,001,199.30
筹资活动现金流入小计 1,451,384,760.38 1,915,720,064.48
偿还债务支付的现金 942,239,438.89 878,684,883.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,628,073.61 75,979,939.76
其中：子公司支付给少数股东的股利 - 2,013,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 50 389,173,145.70 113,108,526.56
筹资活动现金流出小计 1,443,040,658.20 1,067,773,349.47
筹资活动产生的现金流量净额 8,344,102.18 847,946,715.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,987,434.15 （995,152.47）五、现金及现金等价物净增加额 131,078,774.13 89,356,095.39
加：年初现金及现金等价物余额 219,097,837.97 129,741,742.58
六、年末现金及现金等价物余额 51 350,176,612.10 219,097,837.97
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日 单位：人民币元资产 附注十五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 202,185,795.02 54,078,769.80
应收票据及应收账款 1 13,900,233.43 16,350,717.03
预付款项 15,876,357.16 8,878,144.02
其他应收款 2 1,042,867,641.59 1,524,408,712.26
存货 13,245,128.23 13,012,046.25
其他流动资产 62,063,741.17 2,669,819.29
流动资产合计 1,350,138,896.60 1,619,398,208.65
非流动资产
长期股权投资 3 882,110,671.64 793,039,369.73
投资性房地产 - 18,570,261.28
固定资产 123,793,218.10 186,060,422.32
在建工程 5,102,586.68 4,080,019.70
无形资产 15,998,994.43 29,445,665.89
开发支出 - 492,577.97
长期待摊费用 20,947.36 276,760.18
递延所得税资产 3,317,022.82 6,454,434.97
其他非流动资产 1,193,496.25 226,166.81
非流动资产合计 1,031,536,937.28 1,038,645,678.85
资产总计 2,381,675,833.88 2,658,043,887.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日 单位：人民币元负债和股东权益 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 545,000,000.00 670,476,164.89
应付票据及应付账款 299,007,836.94 323,585,257.12
预收款项 8,120,900.54 13,688,704.60
应付职工薪酬 4,963,617.11 7,440,942.01
应交税费 697,935.31 866,305.27
其他应付款 167,318,274.50 295,057,523.52
一年内到期的非流动负债 - 296,511.43
流动负债合计 1,025,108,564.40 1,311,411,408.84
非流动负债
递延收益 221,493.91 971,968.08
非流动负债合计 221,493.91 971,968.08
负债合计 1,025,330,058.31 1,312,383,376.92
股东权益
股本 433,299,750.00 228,550,000.00
资本公积 427,357,674.81 625,221,970.23
减：库存股 25,051,810.56 42,162,130.58
盈余公积 63,075,646.14 61,670,067.10
未分配利润 457,664,515.18 472,380,603.83
股东权益合计 1,356,345,775.57 1,345,660,510.58
负债和股东权益总计 2,381,675,833.88 2,658,043,887.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
利润表
2018年度 单位：人民币元附注十五 2018年 2017年
营业收入 4 1,857,395,527.87 1,414,410,730.08
减：营业成本 4 1,769,641,155.42 1,352,879,159.17
税金及附加 3,478,641.14 948,296.60
销售费用 12,531,755.47 18,905,754.40
管理费用 28,360,321.70 25,594,524.54
研发费用 10,929,227.78 7,081,145.40
财务费用 28,815,289.85 18,032,851.44
其中：利息费用 31,479,543.55 27,849,158.76
利息收入 2,856,323.16 9,816,307.32
资产减值损失 （268,325.18） 329,252.84
加：其他收益 1,066,348.70 5,876,920.32
投资收益 5 （63,400,610.09） 194,798,691.90
资产处置收益 52,516,789.23 4,466.56
营业（亏损）/利润 (5,910,010.47) 191,319,824.47
加：营业外收入 26,855,024.56 354,781.09
减：营业外支出 3,751,811.55 415,495.81
利润总额 17,193,202.54 191,259,109.75
减：所得税费用 3,137,412.15 （6,454,434.97）净利润 14,055,790.39 197,713,544.72
综合收益总额 14,055,790.39 197,713,544.72
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
股东权益变动表
2018年度 单位：人民币元2018年度
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末及本年年初余额 228,550,000.00 625,221,970.23 42,162,130.58 61,670,067.10 472,380,603.83 1,345,660,510.58二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
- - - - 14,055,790.39 14,055,790.39
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金
额 - 12,768,594.82 (10,860,879.78) - - 23,629,474.60 3.限制性股票回购 (945,250.00) (4,937,890.24) (5,883,140.24) - - -(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - 1,405,579.04 (1,405,579.04) - 2.对股东的分配 - - (366,300.00) - (27,366,300.00) (27,000,000.00)(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 205,695,000.00 (205,695,000.00) - - -三、本年年末余额 433,299,750.00 427,357,674.81 25,051,810.56 63,075,646.14 457,664,515.18 1,356,345,775.57后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018年度 单位：人民币元2017年度
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末及本年年初余额 150,000,000.00 655,754,460.05 - 41,898,712.63 316,938,413.58 1,164,591,586.26二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - - 197,713,544.72 197,713,544.72(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 3,550,000.00 38,304,500.00 42,162,130.58 - - (307,630.58) 2.股份支付计入股东权益的
金额 - 6,163,010.18 - - - 6,163,010.18(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 19,771,354.47 (19,771,354.47) - 2.对股东的分配 - - - - (22,500,000.00) (22,500,000.00)(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本 75,000,000.00 (75,000,000.00) - - - -三、本年年末余额 228,550,000.00 625,221,970.23 42,162,130.58 61,670,067.10 472,380,603.83 1,345,660,510.58后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
现金流量表
2018年度 单位：人民币元2018年 2017年
一、经营活动（使用）/产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,806,944,133.08 1,396,729,059.67
收到其他与经营活动有关的现金 34,411,752.47 19,055,878.17
经营活动现金流入小计 1,841,355,885.55 1,415,784,937.84
购买商品、接受劳务支付的现金 1,736,397,580.51 1,152,133,249.92
支付给职工以及为职工支付的现金 52,360,324.42 52,101,642.05
支付的各项税费 8,190,288.14 827,289.83
支付的其他与经营活动有关的现金 30,910,975.14 46,048,577.37
经营活动现金流出小计 1,827,859,168.21 1,251,110,759.17
经营活动（使用）/产生的现金流量净额 13,496,717.34 164,674,178.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 42,291,700.00 75,000,000.00
取得投资收益收到的现金 40,000,000.00 173,051,279.89
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 152,834,882.88 6,382.76
投资活动现金流入小计 235,126,582.88 248,057,662.65
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 4,606,924.59 6,827,915.55
投资支付的现金 71,000,000.00 160,675,775.97
投资活动现金流出小计 75,606,924.59 167,503,691.52
投资活动产生的现金流量净额 159,519,658.29 80,553,971.13
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
现金流量表（续）
2018年度 单位：人民币元2018年 2017年
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 - 41,854,499.96
取得借款所收到的现金 701,000,000.00 871,873,535.32
收到其他与筹资活动有关的现金 559,586,888.64 204,676,680.35
筹资活动现金流入小计 1,260,586,888.64 1,118,404,715.63
偿还债务支付的现金 826,476,164.89 682,684,883.15
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,271,995.06 49,518,137.77
支付其他与筹资活动有关的现金 429,748,079.42 666,321,940.00
筹资活动现金流出小计 1,315,496,239.37 1,398,524,960.92
筹资活动产生的现金流量净额 (54,909,350.73) (280,120,245.29）四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.32 （337.00）五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 118,107,025.22 （34,892,432.49）加：年初现金及现金等价物余额 53,078,769.80 87,971,202.29
六、年末现金及现金等价物余额 171,185,795.02 53,078,769.80
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
一、基本情况
上海雪榕生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“雪榕生物”），前身系上海高榕食品有限公司，于1997年10月16日经上海市闸北区人民政府出具闸府批[1997]第128号批准设立。经过历次股权转让及增资，2011年9月9日，原公司以2011年6月30日经审计后的净资产人民币233,204,860.05元按2.0729：1的比例进行折股并整体改制为股份有限公司，其中人民币112,500,000.00元折合为本公司的股本。
根据本公司2012年10月15日召开的第一届董事会第十五次会议决议、2012年10月31日召开的2012年第五次临时股东大会决议、2014年4月4日召开的第一届董事会第二十八次会议决议、2014年4月20日召开的2014年第三次临时股东大会决议的规定，本公司申请公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币3,750万元，变更后的注册资本为人民币15,000万元。经中国证券监督管理委员会2016年3月16日《关于核准上海雪榕生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]539号）核准，同意本公司公开发行人民币普通股3,750万股。后经过多次股本变动，于2017年12月31日，本公司总股本合计为人民币228,550,000.00元。
根据本公司 2018年 3月 15日召开的第三届董事会第六次会议决议及 2018年 4月 4日召开的 2017年年度股东大会通过的《关于公司 2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，本公司以已发行股份 228,550,000股为基数，申请新增的注册资本为人民币 205,695,000.00元，本公司按每 10股转增 9股的比例，以资本公积向全体股东转增的股份总额为 205,695,000股，转增后本公司总股本增加至434,245,000股。
根据本公司于 2018年 8月 17日召开的第三届董事会第十三次会议决议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币 945,250.00元。通过回购并注销曹研、黄翠红、项秀庆、沈洪伟、杨安、向超、刘丽平、王绍胜、孙雪、刘书山、饶益强、林海容和唐顺东持有的有限售条件的内资股申请减少注册资本人民币 945,250.00元，回购数量分别为 28,500股、28,500股、114,000股、57,000股、114,000股、 28,500股、28,500股、237,500股、28,500股、42,750股、114,000股、 95,000股和 28,500股，回购注销后本公司总股本减少至 433,299,750.00股。
业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2018）验字第60827595_B01号验资报告。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元一、基本情况（续）
根据本公司于 2018年 12月 12日召开的第三届董事会第十八次会议以及 2018年 12月 28日召开的 2018年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于终止实施 2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币 4,059,825.00元。通过回购并注销 92名激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，申请减少注册资本人民币 4,059,825.00元，回购数量为 4,059,825股。截止 2018年 12月 31日，上述已授予尚未解锁的限制性股票的回购注销尚未完成。
本公司注册地址和总部地址均为上海市奉贤现代农业园区高丰路999号，法定代表人为杨勇萍，营业期限为2011年9月9日至不约定期限。
本集团主要经营活动为：在生物科技、食用菌领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，食用菌的种植、加工（分包装）、批发、零售，农产品批发、零售，自有厂房出租。
本公司的实际控制人为杨勇萍。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期变化情况参见附注六。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
截至2018年12月31日止,本集团合并流动负债超过流动资产达人民币587,313,790.55元，然而合并的财务报表仍然以持续经营为基础列报。该基础成立的原因是本集团已获得各银行授予在可预见的将来提供足够的授信额度以及本集团控股股东杨勇萍已承诺在可预见的将来持续提供足够的财务支持，令本集团得以履行到期的债务。因此，本集团在可预见的将来有足够的流动资金应付日常营运所需，不会因营运资金的短缺而面临持续经营方面的问题。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货结转、固定资产折旧、无形资产摊销等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。
除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额人民币100万元及以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。本集团对该等应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
9. 应收款项（续）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项（续）
单项金额重大并单独计提坏账准备的确认标准：
1）债务人发生严重的财务困难；
2）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组或已宣告破产；
3）账龄已逾期，且多次催讨未果，收回可能性很小；
4）其他表明应收款项发生减值的客观情况。
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但有客观证据表明有关款项发生减值的应收款项，单独进行减值测试，按可收回金额与账面金额之差计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对经过单独减值测试没有发现减值的，以及单项金额不重大且未单独减值测试的应收款项，按照信用风险特征确定应收款项组合。对于关联方应收款项组合及上市费用产生的应收款项组合，按照0%计提坏账准备；对于账龄超过1年的各类押金性质的款项组合，按照5%计提坏账准备；对于除上市费用和押金性质款项外的非关联方应收款项组合，采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备，比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例6个月以内（含6个月） - -6个月至1年（含1年） 5% 5%1年至2年（含2年） 20% 20%2年以上 100% 100%
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
10. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品及周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资（续）
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20年 5% 4.75%土地使用权 50年 - 2.00% 13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
13. 固定资产（续）
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 15-20年 5% 4.75%-6.33%机器设备 10年 5% 9.50%运输工具 5年 5% 19.00%生产用具 2-10年 - 10.00%-50.00%其他设备 2-10年 5% 9.50%-47.50%以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 50年软件 5-10年专利权及专有技术 5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
17. 资产减值（续）
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期电力增容费 10年租入固定资产改良支出 5-15年财产保险费 5年土地租赁款 7年绿化费 10年装修费 2年
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
22. 收入（续）
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
24. 所得税（续）
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
28. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“应付票据”及“应付账款”归并至“应付票据及应付账款”项目，将“应付利息”和“应付股利”归并至“其他应付款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目，本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，编制现金流量表时，将原作为筹资活动的现金流量，变更作为经营活动的现金流量。
本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少了合并现金流量表中筹资活动产生的现金流量净额并以相同金额增加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加额无影响。
2018年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后本年发生额 与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更 本年发生额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|收到其他与经营活动有|||||||
|关的现金||104,506,907.73|300,000.00|104,806,907.73|||
|收|到其他与筹资活动有||||||
||关的现金|353,108,852.02|(300,000.00)|352,808,85|2.|02|

2017年
会计政策变更前 会计政策变更 会计政策变更后本年发生额 与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更 本年发生额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|收到其他与经营活动有|||||||
|关的现金||14,540,873.13|22,917,040.00|37,457,913.13|||
|收|到其他与筹资活动有||||||
||关的现金|210,918,239.30|(22,917,040.00)|188,001,19|9.|30|

上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元三、重要会计政策及会计估计（续）
30. 会计政策和会计估计变更（续）
会计估计变更
本集团生产用具瓶筐盖，原始价值为人民币166,052,771.92元，原预计使用寿命为5年，预计净残值为零，按直线法计提折旧。根据本集团取得的新信息和经验积累，目前本集团内各家子公司的瓶框盖实际使用年限超过了5年，累计的报废率均小于15%，其中上海雪榕食用菌有限公司的瓶筐盖在使用到第10年时，报废率为20%左右，故本集团瓶筐盖已不能按原预计使用寿命计提折旧。本集团于2018年1月1日变更该生产用具的使用寿命为10年，预计净残值为零，以反映其真实耐用寿命和净残值。此估计变更影响本年度合并净利润增加数为人民币18,556,755.51元，本公司净利润增加数为人民币941,242.04元。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 –销售的自产农产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，免征增值税。
销售的非自产农产品，根据《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号），蔬菜流通环节免征增值税。
除小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税外，2018年5月1日之前销售的其他产品按应税收入的17%计算销项税，2018年5月1日起应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
提供技术服务按应税收入的6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
泰国公司按照7%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。*1
城巿维护建设税 –按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。*2
企业所得税 –根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业从事蔬菜种植，免征企业所得税；本集团除从事蔬菜种植以外的业务，按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税（2011）58号第二条的规定，本公司之合并范围内子公司大方雪榕生物科技有限公司（“大方雪榕”）和威宁雪榕生物科技有限公司（“威宁雪榕”）适用15%的税率。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
四、税项（续）
2. 税收优惠
法人所得税 –本公司之合并范围内子公司雪榕生物科技（泰国）
有限公司（“泰国雪榕”）和Soron Trading Co.,Ltd.（“泰国贸易”）适用20%的税率。其中，泰国雪榕获免缴法人所得税8年，获免缴法人所得税期满后，再获减免上述税项目百分之五十，为期5年，自项目有利润之日算起。
教育费附加 –按实际缴纳的流转税的3%计缴。*3
地方教育费附加 –按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。*4
*1本公司之合并范围内子公司按如下情况计缴增值税：
本公司及子公司上海雪榕食用菌有限公司（“雪榕食用菌”）、成都雪国高榕生物科技有限公司（“成都雪榕”）、山东雪榕生物科技有限公司（“山东雪榕”）、山东雪榕之花食用菌有限公司（“雪榕之花”）、广东雪榕生物科技有限公司（“广东雪榕”）、上海高榕生物科技有限公司（“高榕生物”）、长春高榕生物科技有限公司（“长春高榕”）、大方雪榕、威宁雪榕及临洮雪榕生物科技有限公司（“临洮雪榕”）销售的自产农产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，经备案登记后免征增值税。
根据《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号），本公司从事蔬菜批发零售销售的业务免征增值税。
本公司之子公司雪榕之花自成立之日起至2017年10月为增值税小规模纳税人，临洮雪榕自成立之日起至2017年11月为增值税小规模纳税人，在此期间按不含税销售收入的3%缴纳增值税；西安雪榕生物科技有限公司（“西安雪榕”）和长春高榕航天食用菌研究所有限公司（“食用菌研究所”）系增值税小规模纳税人，自成立之日起按不含税销售收入的3%缴纳增值税。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
四、税项（续）
2. 税收优惠（续）
除上述属于增值税小规模纳税人的子公司以外，本公司及其子公司、自2017年10月转为增值税一般纳税人后的雪榕之花、以及自2017年11月转为增值税一般纳税人后的临洮雪榕，销售其他产品按应税收入的17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
本公司提供技术服务及工程咨询服务按应税收入的6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
*2本集团适用的城巿维护建设税税率如下：
本公司及全部子公司均需按相关规定计缴城市维护建设税。适用的城巿维护建设税税率中，雪榕生物、高榕生物、雪榕食用菌为1%，成都雪榕、大方雪榕、威宁雪榕及临洮雪榕为5%，山东雪榕、雪榕之花、长春高榕、广东雪榕、西安雪榕和食用菌研究所为7%。
*3本集团适用的教育费附加税率如下：
根据中华人民共和国国务院令第448号文规定，教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%，分别与增值税、消费税同时缴纳。
本公司及全部子公司均按3%计缴教育费附加。
*4本集团适用的地方教育费附加税率如下：
根据《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综〔2010〕98号）规定，子公司地方教育费附加统一按增值税、消费税实际缴纳税额的2%征收，其中雪榕生物、高榕生物和雪榕食用菌自2018年7月起按按增值税、消费税实际缴纳税额的1%征收。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年库存现金 47,995.26 53,849.47银行存款 350,128,616.84 219,043,988.50其他货币资金 31,000,000.00 21,000,000.00 381,176,612.10 240,097,837.97于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金参见附注五、52。
于2018年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币6,807,655.91元（2017年12月31日：人民币40,884,318.44元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据及应收账款
应收账款的信用政策采用固定信用额度、临时信用额度与信用期相结合的方式，信用期通常为60天。应收账款并不计息。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年6个月以内（含6个月） 15,329,861.72 17,062,702.346个月至1年（含1年） - 19,370.301年至2年 225,177.05 233,539.822年以上 447,740.98 781,976.98 16,002,779.75 18,097,589.44减：应收账款坏账准备 492,776.39 829,653.48 15,510,003.36 17,267,935.96应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2018年 829,653.48 45,035.41 370,796.48 11,116.02 492,776.392017年 663,470.22 339,887.64 101,800.00 71,904.38 829,653.482018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）按信用风险特征
组合计提坏账
准备 16,002,779.75 100.00 492,776.39 3.08 18,097,589.44 100.00 829,653.48 4.58于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款情况。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额（%） （%）
6个月以内 15,329,861.72 95.79 - 17,062,702.34 94.28 -6个月至1年 - - - 19,370.30 0.11 968.541至2年 225,177.05 1.41 45,035.41 233,539.82 1.29 46,707.962年以上 447,740.98 2.80 447,740.98 781,976.98 4.32 781,976.98 16,002,779.75 100.00 492,776.39 18,097,589.44 100.00 829,653.482018年实际核销的应收账款为人民币11,116.02元（2017年:人民币71,904.38元），转回的应收账款坏账准备金额为人民币370,796.48元（2017年：人民币101,800.00元）。
应收账款金额前五名如下：
2018年
年末余额 占应收账款余额 性质 账龄 坏账准备合计数的比例（%）
第一名 2,890,032.00 18.06 第三方 6个月以内 -第二名 1,686,134.75 10.54 第三方 6个月以内 -第三名 1,344,883.52 8.40 第三方 6个月以内 -第四名 1,284,871.56 8.03 第三方 6个月以内 -第五名 942,092.67 5.89 第三方 6个月以内 - 8,148,014.50 50.92 -
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
2017年
年末余额占应收账款余额合计 性质 账龄 坏账准备数的比例（%）
第一名 1,274,387.04 7.04 第三方 6个月以内 -第二名 1,174,539.48 6.49 第三方 6个月以内 -第三名 1,101,206.55 6.08 第三方 6个月以内 -第四名 1,059,107.44 5.85 第三方 6个月以内 -第五名 995,446.44 5.50 第三方 6个月以内 - 5,604,686.95 30.96 -于2018年12月31日，本集团无应收账款转移的情况。
3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）1年以内 19,115,939.16 96.16 14,531,954.05 97.701年至2年 480,095.75 2.42 282,256.78 1.902年至3年 282,262.89 1.42 59,611.53 0.40 19,878,297.80 100.00 14,873,822.36 100.00
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
3. 预付款项（续）
预付款项金额前五名如下：
2018年
年末余额占预付款项余额合计 性质 账龄数的比例（%）
第一名 3,309,011.14 16.65 预付能源款 1年以内第二名 1,584,395.62 7.97 预付电费 1年以内第三名 1,088,222.08 5.47 预付能源款 1年以内第四名 952,329.20 4.79 预付原料采购款 1年以内第五名 914,298.14 4.60 预付原料采购款 1年以内 7,848,256.18 39.48
2017年
年末余额 占预付款项余额合 性质 账龄计数的比例（%）
第一名 1,715,334.36 11.53 预付电费 1年以内第二名 1,685,464.28 11.33 预付能源款 1年以内第三名 900,000.06 6.05 预付电费 1年以内第四名 771,200.00 5.18 备品备件 1年以内第五名 765,000.00 5.14 货品未到 1年以内 5,836,998.70 39.23
4. 其他应收款
2018年 2017年
||
|-|
|应收利息|
|其他应收款|

||
|-|
|-|
|34,106,424.25|

||
|-|
|8,657.53|
|14,458,950.14|

 34,106,424.25 14,467,607.67
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
应收利息
2018年 2017年定期存款 - 8,657.53其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年6个月以内 25,538,380.55 4,139,554.116个月至1年 4,983,664.19 7,449,567.231年至2年 2,193,474.24 1,813,967.242年以上 3,260,535.90 1,836,276.65 35,976,054.88 15,239,365.23减：其他应收账款坏账准备 1,869,630.63 780,415.09 34,106,424.25 14,458,950.14其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2018年 780,415.09 1,291,789.43 202,573.89 - 1,869,630.632017年 761,610.82 283,070.04 264,265.77 - 780,415.092018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额比例（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单独计
提坏账准备 1,415,501.60 3.93 1,415,501.60 100.00 1,415,501.60 9.29 283,100.32 20.00按信用风险特征组合计
提坏账准备 34,560,553.28 96.07 454,129.03 1.31 13,823,863.63 90.71 497,314.77 3.60 35,976,054.88 100.00 1,869,630.63 5.20 15,239,365.23 100.00 780,415.09 5.12
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
4． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由都江堰市工业集中发展建设
投资有限责任公司 1,415,501.60 1,415,501.60 100.00% 土地购置意向金于2017年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由都江堰市工业集中发展建设
投资有限责任公司 1,415,501.60 283,100.32 20.00% 土地购置意向金信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下，其中，对于账龄超过1年的各类押金性质的款项组合，按照5%计提坏账准备：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 金额 比例 金额（%） （%）
6个月以内 25,538,380.55 73.89 39,474.55 4,139,554.11 29.95 -6个月至1年 4,983,664.19 14.42 39,293.71 7,449,567.23 53.89 278,752.161年至2年 2,193,474.24 6.35 177,911.47 1,813,967.24 13.12 118,849.202年以上 1,845,034.30 5.34 197,449.30 420,775.05 3.04 99,713.41 34,560,553.28 100.00 454,129.03 13,823,863.63 100.00 497,314.772018年无实际核销的其他应收款（2017年：无），转回的其他应收款坏账准备金额为人民币202,573.89元（2017年：人民币264,265.77元）。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
4． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年单位往来 27,196,558.81 6,243,018.91押金及保证金 7,546,420.05 7,204,113.96员工备用金 372,795.10 496,801.43其他 860,280.92 1,295,430.93 35,976,054.88 15,239,365.23其他应收款金额前五名如下：
2018年
年末余额占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备额合计数的比例
（%）
东方美谷企业集团股份有限公司 23,844,200.00 66.28 单位往来 1年以内 -大方县益农专业合作社 3,200,000.00 8.89 保证金 1年以内 -都江堰市工业集中发展建设投资有 土地购置
限责任公司 1,415,501.60 3.93 意向金 2年以上 1,415,501.60威宁县万通专业合作社 1,149,340.80 3.19 单位往来 1年以内 -长春市建设工程质量监督站 730,000.00 2.03 押金 2年以上 36,500.00 30,339,042.40 84.32 1,452,001.602017年
年末余额占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备额合计数的比例
（%）
威宁县万通专业合作社 2,756,000.00 18.09 单位往来 6个月至1年 137,800.00都江堰市工业集中发展建设投资有 土地购置
限责任公司 1,415,501.60 9.29 意向金 2年以上 283,100.32长春市建设工程质量监督站 730,000.00 4.79 押金 1至2年 36,500.00贵州威宁经济开发区财政局非税收
入汇缴专户 698,013.40 4.58 押金 6个月至1年 -德州经济开发区建筑企业养老保障
金管理站 617,448.20 4.05 押金 6个月以内 - 6,216,963.20 40.80 457,400.32于2018年12月31日，本集团无其他应收款转移的情况。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 71,897,466.30 79,213.22 71,818,253.08 72,741,551.17 60,959.91 72,680,591.26在产品 207,434,279.12 432,362.33 207,001,916.79 221,829,546.22 - 221,829,546.22库存商品 11,046,637.55 305,031.58 10,741,605.97 2,944,021.89 771,795.72 2,172,226.17 290,378,382.97 816,607.13 289,561,775.84 297,515,119.28 832,755.63 296,682,363.65存货跌价准备变动如下：
2018年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额原材料 60,959.91 36,515.22 - 18,261.91 79,213.22在产品 - 432,362.33 - - 432,362.33库存商品 771,795.72 305,031.58 - 771,795.72 305,031.58 832,755.63 773,909.13 - 790,057.63 816,607.132017年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额原材料 34,667.41 26,292.50 - - 60,959.91库存商品 262,070.49 771,795.72 - 262,070.49 771,795.72 296,737.90 798,088.22 - 262,070.49 832,755.63存货跌价准备核销系随存货出售而转销。
6. 其他流动资产
2018年 2017年待抵扣进项税额 394,066.20 1,064,330.25品牌建设费 955,555.56 888,888.92房屋租金 112,307.26 188,846.35保险费 1,034,362.88 1,553,903.24待摊销票据贴现息 - 980,702.92可供出售金融资产 60,000,000.00 -其他 3,163,630.41 531,747.56 65,659,922.31 5,208,419.24
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7. 长期应收款
2018年 2017年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
||
|-|
|融资租赁保证金|
|借款保证金|

||
|-|
|1,567,619.93|
|27,332,394.58|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|1,567,619.93|
|2 7,332,394.58|

||
|-|
|-|
|25,800,000.00|

||
|-|
|-|
|-|

||
|-|
|-|
|25,800,000.00|

 28,900,014.51 - 2 8,900,014.51 25,800,000.00 - 25,800,000.00于2018年12月31日，上述融资租赁保证金应收款中未实现融资收益为人民币 516,590.59元（2017年12月31日：无）；上述借款保证金应收款中未实现融资收益为人民币 9,831,430.42元（2017年12月31日：无）。
长期应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内|
|1年至2年|
|减：一年内到期的长期应收款|

||
|-|
|3,100,014.51|
|25,800,000.00|
|28,900,014.51|
|-|

||
|-|
|25,800,000.00|
|-|
|25,800,000.00|
|-|

 28,900,014.51 25,800,000.00于2018年12月31日，本集团管理层认为长期应收款无需计提减值准备。
于2018年12月31日，本集团无长期应收款转移的情况。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年
房屋及建筑物 土地使用权 合计原价
年初余额 20,741,743.39 3,735,930.39 24,477,673.78处置或报废 (20,741,743.39) (3,735,930.39) (24,477,673.78)年末余额 - - -累计折旧和摊销
年初余额 12,086,811.82 866,454.80 12,953,266.62计提 627,026.67 59,204.26 686,230.93处置或报废 (12,713,838.49) (925,659.06) (13,639,497.55)年末余额 - - -账面价值
年末 - - -年初 8,654,931.57 2,869,475.59 11,524,407.162017年
房屋及建筑物 土地使用权 合计原价
年初余额 20,741,743.39 3,735,930.39 24,477,673.78年末余额 20,741,743.39 3,735,930.39 24,477,673.78累计折旧和摊销
年初余额 10,322,420.09 788,712.63 11,111,132.72计提 1,764,391.73 77,742.17 1,842,133.90年末余额 12,086,811.82 866,454.80 12,953,266.62账面价值
年末 8,654,931.57 2,869,475.59 11,524,407.16年初 10,419,323.30 2,947,217.76 13,366,541.06该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9. 固定资产
2018年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产用具 其他设备 合计原价
年初余额 1,360,467,520.17 1,320,104,083.51 33,083,264.62 366,804,077.92 55,622,006.19 3,136,080,952.41购置 27,379,244.08 50,454,224.62 1,673,346.72 13,034,919.43 4,370,280.26 96,912,015.11在建工程转入 40,709,551.64 108,591,750.05 - 37,995,840.73 801,160.00 188,098,302.42融资租赁转入（注） - 114,622,398.91 - 38,513,968.96 982,010.45 154,118,378.32长期待摊费用转入 42,722,820.39 - - 6,786,049.09 - 49,508,869.48融资租赁转出（注） - (173,869,544.93) - (52,626,277.06) (1,300,000.00) (227,795,821.99)处置或报废 (123,160,043.21) (75,965,424.71) (1,818,811.67) (12,036,727.36) (14,038,871.71) (227,019,878.66)年末余额 1,348,119,093.07 1,343,937,487.45 32,937,799.67 398,471,851.71 46,436,585.19 3,169,902,817.09累计折旧
年初余额 193,185,727.64 288,167,219.79 20,051,832.42 164,028,723.59 38,141,839.88 703,575,343.32计提 67,881,786.11 132,031,784.73 3,933,284.04 42,878,368.36 4,779,596.77 251,504,820.01长期待摊费用转入 4,550,827.18 - - 1,628,415.64 - 6,179,242.82融资租赁转出（注） - (54,059,957.24) - (10,809,951.90) (240,138.91) (65,110,048.05)处置或报废 (42,703,810.90) (37,144,663.55) (1,360,090.01) (10,517,841.27) (9,687,291.94) (101,413,697.67)年末余额 222,914,530.03 328,994,383.73 22,625,026.45 187,207,714.42 32,994,005.80 794,735,660.43减值准备
年初余额 - - 21,462.53 - - 21,462.53计提 - 2,873,393.00 - - - 2,873,393.00年末余额 - 2,873,393.00 21,462.53 - - 2,894,855.53账面价值
年末 1,125,204,563.04 1,012,069,710.72 10,291,310.69 211,264,137.29 13,442,579.39 2,372,272,301.13年初 1,167,281,792.53 1,031,936,863.72 13,009,969.67 202,775,354.33 17,480,166.31 2,432,484,146.56注：系2018年本集团融资租赁售后租回的固定资产。
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产用具 其他设备 合计原价
年初余额 776,459,620.29 683,668,480.34 25,484,831.60 199,481,223.42 37,312,728.74 1,722,406,884.39购置 1,864,598.45 34,285,836.38 7,980,732.02 68,765,081.65 14,545,731.65 127,441,980.15在建工程转入 587,883,506.64 608,183,602.81 - 106,838,786.72 4,682,443.03 1,307,588,339.20处置或报废 (5,740,205.21) (6,033,836.02) (382,299.00) (8,281,013.87) (918,897.23) (21,356,251.33)年末余额 1,360,467,520.17 1,320,104,083.51 33,083,264.62 366,804,077.92 55,622,006.19 3,136,080,952.41累计折旧
年初余额 144,877,174.35 205,835,320.82 17,339,182.18 134,454,117.29 23,723,296.20 526,229,090.84计提 49,111,142.23 83,108,333.67 3,060,808.50 37,265,368.39 15,047,432.74 187,593,085.53处置或报废 (802,588.94) (776,434.70) (348,158.26) (7,690,762.09) (628,889.06) (10,246,833.05)年末余额 193,185,727.64 288,167,219.79 20,051,832.42 164,028,723.59 38,141,839.88 703,575,343.32减值准备
年初余额 - - 21,462.53 - - 21,462.53年末余额 - - 21,462.53 - - 21,462.53账面价值
年末 1,167,281,792.53 1,031,936,863.72 13,009,969.67 202,775,354.33 17,480,166.31 2,432,484,146.56年初 631,582,445.94 477,833,159.52 8,124,186.89 65,027,106.13 13,589,432.54 1,196,156,331.02
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
9. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 账面价值 备注房屋及建筑物 889,793.75 130,065.29 759,728.46 闲置其他设备 156,061.07 106,625.67 49,435.40 闲置 1,045,854.82 236,690.96 809,163.86
2017年
原价 累计折旧 账面价值 备注房屋及建筑物 575,084.00 38,338.93 536,745.07 闲置机器设备 4,722,724.50 859,821.45 3,862,903.05 闲置其他设备 215,766.00 64,017.25 151,748.75 闲置生产用具 271,814.20 90,604.74 181,209.46 闲置 5,785,388.70 1,052,782.37 4,732,606.33
售后租回形成融资租赁的固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 191,155,470.03 45,331,830.16 2,873,393.00 142,950,246.87生产用具 38,513,968.96 536,910.02 - 37,977,058.94其他设备 982,010.45 31,785.68 - 950,224.77 230,651,449.44 45,900,525.86 2,873,393.00 181,877,530.582017年
原价 累计折旧 账面价值机器设备 76,533,071.12 28,812,544.94 47,720,526.18
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
9. 固定资产（续）
截至本财务报表批准报出日，账面价值为人民币 103,189,514.64元的房屋及建筑物系本公司之子公司大方雪榕之农用大棚设施，账面价值为人民币 41,674,521.56元的房屋及建筑物系本公司之子公司威宁雪榕之农用大棚设施，无需办理房产证；账面价值为人民币 508,232,100.57元的房屋及建筑物尚未取得竣工验收合格证明或尚处于房产证办理申请的过程中。
10. 在建工程
2018年 2017年山东日产75吨真姬菇工厂化生产车间项目 169,204,889.42 150,912,391.15山东日产138.6吨金针菇工厂化生产车间
项目 4,964,853.34 18,398,403.74雪榕生物食用菌良种繁育及深加工项目 3,064,664.44 2,656,037.04大方海鲜菇厂房改造项目 1,030,000.00 936,286.82大方达溪海鲜菇生产基地改造项目 2,647,904.80 4,583,499.76广东日产170吨金针菇工厂化车间项目（第
二期）新建项目 3,146,779.87 65,372,194.50长春食用菌工厂化生产车间新建项目 1,189,158.73 486,342.13威宁日产138.6吨金针菇工厂化生产车间
项目 212,000.00 3,712,955.53威宁二厂金针菇车间 - -威宁三厂大棚基地 13,425,777.89 28,818,450.14威宁厂房改造及设备 228,911.49 4,083,139.75临洮金针菇1期 13,007,725.47 198,652.32泰国金针菇工厂建设 16,134,918.31 6,241,241.77其他 2,601,922.24 1,551,242.66 230,859,506.00 287,950,837.31
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入本年转入长期待 外币报表折算 年末余额 资金工程投万元 固定资产 摊费用 来源入占预算比例(%)山东日产75吨真姬菇工厂
化生产车间项目 27,904 150,912,391.15 26,704,994.63 (8,412,496.36) - - 169,204,889.42自筹和借款 78.37山东日产138.6吨金针菇
工厂生产车间项目 31,291 18,398,403.74 40,436,051.98 (53,869,602.38) - - 4,964,853.34自筹和借款 88.90雪榕生物食用菌良种繁育
及深加工项目 11,080 2,656,037.04 1,015,627.40 (607,000.00) - - 3,064,664.44自筹和借款 93.57大方海鲜菇厂房改造项目 9,854 936,286.82 1,745,095.93 (578,889.00) (1,072,493.75) - 1,030,000.00自筹和借款 84.88大方达溪海鲜菇生产基地
改造项目 27,896 4,583,499.76 3,562,407.42 (5,411,597.01) (86,405.37) - 2,647,904.80自筹和借款 75.34广东日产170吨金针菇工
厂化车间项目(第二期)
新建项目 41,936 65,372,194.50 27,181,142.65 (89,406,557.28) - - 3,146,779.87自筹和借款 76.42长春食用菌工厂化生产车
间新建项目 15,538 486,342.13 702,816.60 - - - 1,189,158.73 自筹 127.85威宁日产138.6吨金针菇
工厂化生产车间项目 32,988 3,712,955.53 - (3,500,955.53) - - 212,000.00自筹和借款 66.54威宁二厂金针菇车间 25,000 - - - - - -自筹和借款 78.60威宁三厂大棚基地 25,600 28,818,450.14 5,729,007.23 (20,771,458.99) (350,220.49) - 13,425,777.89自筹和借款 3 8.59威宁厂房改造及设备 8,168 4,083,139.75 1,141,928.35 (4,996,156.61) - - 228,911.49自筹和借款 1 2 5.64临洮金针菇1期 30,000 198,652.32 12,809,073.15 - - - 13,007,725.47自筹和借款 4.34泰国金针菇工厂建设 23,916 6,241,241.77 9,274,424.76 - - 619,251.78 16,134,918.31 自筹 6.49其他 - 1,551,242.66 1,594,268.84 (543,589.26) - - 2,601,922.24 自筹 - 287,950,837.31 131,896,838.94 (188,098,302.42) (1,509,119.61) 619,251.78 230,859,506.00
重要在建工程2017年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 本年其他转出 年末余额 资金工程投入占预万元 固定资产 来源算比例(%)山东日产75吨真姬菇工厂
化生产车间项目 27,904 23,711,728.20 168,271,755.78 (41,071,092.83) - 150,912,391.15自筹和借款 68.80山东日产138.6吨金针菇
工厂生产车间项目 31,291 1,065,243.99 236,674,051.67 (219,340,891.92) - 18,398,403.74自筹和借款 75.98雪榕生物食用菌良种繁育
及深加工项目 11,080 85,774,534.29 16,889,143.30 (99,957,640.55) (50,000.00) 2,656,037.04自筹和借款 92.66大方海鲜菇厂房改造项目 9,854 52,467,048.15 20,543,055.41 (41,583,729.65) (30,490,087.09) 936,286.82自筹和借款 83.10大方达溪海鲜菇生产基地
改造项目 27,896 136,874,534.65 84,108,125.46 (195,310,405.12) (21,088,755.23) 4,583,499.76自筹和借款 74.06广东日产170吨金针菇工
厂化车间项目(第二期)
新建项目 41,936 3,090,045.52 290,184,972.95 (227,902,823.97) - 65,372,194.50自筹和借款 69.93长春食用菌工厂化生产车
间新建项目 15,538 49,335,167.08 148,611,661.58 (197,460,486.53) - 486,342.13 自筹 127.40威宁日产138.6吨金针菇
工厂化生产车间项目 32,988 12,659,121.92 206,830,544.43 (215,776,710.82) - 3,712,955.53自筹和借款 66.54威宁二厂金针菇车间 25,000 7,337,059.97 11,751,582.30 (19,088,642.27) - -自筹和借款 78.60威宁三厂大棚基地 25,600 56,514,739.66 20,108,320.97 (35,348,893.92) (12,455,716.57) 28,818,450.14自筹和借款 36.35威宁厂房改造及设备 8,168 71,204,876.46 16,387,245.00 (13,766,343.37) (69,742,638.34) 4,083,139.75自筹和借款 124.24临洮金针菇1期 30,000 - 198,652.32 - - 198,652.32自筹和借款 0.07泰国金针菇工厂建设 23,916 - 6,241,241.77 - - 6,241,241.77 自筹 2.61其他 - 1,648,664.25 1,058,256.66 (980,678.25) (175,000.00) 1,551,242.66 自筹 - 501,682,764.14 1,227,858,609.60 (1,307,588,339.20) (134,002,197.23) 287,950,837.31
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
10. 在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
利息资本化 其中：本年 本年利息资工程进度 累计金额 利息资本化 本化率雪榕生物食用菌良种繁育及深加
工项目 93.57% 2,262,164.47 - -山东日产138.6吨金针菇工厂生产
车间项目 88.90% 1,832,895.32 - -山东日产75吨真姬菇工厂化生产
车间项目 78.37% 12,942,002.21 8,613,848.81 4.97%广东日产170吨金针菇工厂化车间
项目（第二期）新建项目 76.42% 5,062,807.09 - -威宁日产138.6吨金针菇工厂化生
产车间项目 66.54% 2,583,155.82 - -威宁三厂大棚基地 38.59% 591,150.64 - - 25,274,175.55 8,613,848.81
重要在建工程2017年变动如下：
利息资本化 其中：本年 本年利息资工程进度 累计金额 利息资本化 本化率雪榕生物食用菌良种繁育及深加
工项目 92.66% 2,262,164.47 - -山东日产138.6吨金针菇工厂生产
车间项目 76.23% 1,832,895.32 1,832,895.32 0.77%山东日产75吨真姬菇工厂化生产
车间项目 68.80% 4,328,153.40 4,328,153.40 2.25%广东日产170吨金针菇工厂化车间
项目（第二期）新建项目 70.27% 5,062,807.09 5,062,807.09 1.72%威宁日产138.6吨金针菇工厂化生
产车间项目 66.54% 2,583,155.82 2,583,155.82 1.18%威宁三厂大棚基地 36.35% 591,150.64 591,150.64 0.64% 16,660,326.74 14,398,162.27
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
11. 无形资产
2018年
土地使用权 软件 专利权及专有技术 合计原价
年初余额 250,638,953.22 2,325,169.85 2,237,515.62 255,201,638.69购置 69,863,613.74 819.55 - 69,864,433.29处置或报废 (31,558,233.61) - - (31,558,233.61)外币报表折算 922,095.38 1,009.94 - 923,105.32年末余额 289,866,428.73 2,326,999.34 2,237,515.62 294,430,943.69累计摊销
年初余额 24,468,338.87 1,156,001.04 1,661,316.45 27,285,656.36计提 5,342,627.29 251,964.33 68,725.38 5,663,317.00处置或报废 (2,749,771.42) - - (2,749,771.42)外币报表折算 - 121.49 - 121.49年末余额 27,061,194.74 1,408,086.86 1,730,041.83 30,199,323.43账面价值
年末 262,805,233.99 918,912.48 507,473.79 264,231,620.26年初 226,170,614.35 1,169,168.81 576,199.17 227,915,982.332017年
土地使用权 软件 专利权及专有技术 合计原价
年初余额 219,633,821.98 2,158,346.93 2,237,515.62 224,029,684.53购置 36,424,303.24 166,822.92 - 36,591,126.16处置 (5,419,172.00) - - (5,419,172.00)年末余额 250,638,953.22 2,325,169.85 2,237,515.62 255,201,638.69累计摊销
年初余额 20,403,422.03 928,909.33 1,522,199.40 22,854,530.76计提 4,439,351.83 227,091.71 139,117.05 4,805,560.59处置 (374,434.99) - - (374,434.99)年末余额 24,468,338.87 1,156,001.04 1,661,316.45 27,285,656.36账面价值
年末 226,170,614.35 1,169,168.81 576,199.17 227,915,982.33年初 199,230,399.95 1,229,437.60 715,316.22 201,175,153.77
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
11. 无形资产（续）
于2018年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.33%（2017年12月31日：0.25%）。
12. 开发支出
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额内部开发 计入当期损益 确认无形资产
开发支出 492,577.97 - 492,577.97 - -2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额内部开发 计入当期损益 确认无形资产
开发支出 492,577.97 - - - 492,577.97截至2018年12月31日，本集团无资本化的开发支出（2017年：无）。
13. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额财产保险费 17,847.80 - 11,899.20 - 5,948.60装修费 35,777.68 - 35,777.68 - -电力增容费 197,064.60 - 197,064.60 - -租入固定资产
改良支出 150,661,394.73 4,771,083.57 13,382,394.03 43,329,626.66 98,720,457.61土地租赁款 1,620,519.03 - 841,011.63 - 779,507.40绿化费 839,171.10 - 94,996.20 - 744,174.90其他 404,643.22 - 389,644.46 - 14,998.76 153,776,418.16 4,771,083.57 14,952,787.80 43,329,626.66 100,265,087.27
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
13. 长期待摊费用（续）
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额财产保险费 97,678.98 - 79,831.18 17,847.80装修费 - 46,000.00 10,222.32 35,777.68电力增容费 256,633.98 - 59,569.38 197,064.60租入固定资产
改良支出 21,221,470.82 138,721,269.16 9,281,345.25 150,661,394.73土地租赁款 2,403,513.02 - 782,993.99 1,620,519.03绿化费 934,167.30 - 94,996.20 839,171.10其他 638,202.08 255,763.00 489,321.86 404,643.22 25,551,666.18 139,023,032.16 10,798,280.18 153,776,418.16 14. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
递延收益 221,493.91 55,373.48 23,556,147.52 5,889,036.88可抵扣亏损 10,141,938.81 2,535,484.70 19,825,352.83 4,956,338.19股份支付 - - 5,131,189.92 1,282,797.48预提费用 1,508,906.25 358,260.77 918,426.40 229,606.60资产减值准备 297,592.12 70,657.53 576,766.18 144,191.55固定资产和无形资产
税会差异 1,251,928.48 297,246.34 - - 13,421,859.57 3,317,022.82 50,007,882.85 12,501,970.70
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
14. 递延所得税资产（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年可抵扣暂时性差异 59,506,606.07 38,016,597.33可抵扣亏损 21,385,911.66 1,605,895.73 80,892,517.73 39,622,493.06未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年2018年 - 5,460.082019年 5,347.89 5,347.892020年 1,576.85 1,576.852021年 97,734.93 97,734.932022年 1,495,775.98 1,495,775.982023年 19,785,476.01 - 21,385,911.66 1,605,895.73 15. 其他非流动资产
2018年 2017年预付设备款 71,569,808.38 66,930,420.63预付工程建设款 6,775,769.85 16,392,731.48售后租回形成的非流动资产（注） 8,418,589.67 -保证金 - 12,009,000.00 86,764,167.90 95,332,152.11注：系2018年本集团融资租赁售后租回的固定资产价值低于出售时的账面价值形成的非流动资产，按直线法在对应固定资产剩余使用年限内摊销，本年变动如下：
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额售后租回形成的非流
动资产 - 8,567,395.62 148,805.95 8,418,589.67
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
16. 资产减值准备
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额本年转回 本年转/核销
坏账准备 1,610,068.57 1,336,824.84 573,370.37 11,116.02 2,362,407.02存货跌价
准备 832,755.63 773,909.13 - 790,057.63 816,607.13固定资产
减值准备 21,462.53 2,873,393.00 - - 2,894,855.53 2,464,286.73 4,984,126.97 573,370.37 801,173.65 6,073,869.682017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额本年转回 本年转/核销
坏账准备 1,425,081.04 622,957.68 366,065.77 71,904.38 1,610,068.57存货跌价
准备 296,737.90 798,088.22 - 262,070.49 832,755.63固定资产
减值准备 21,462.53 - - - 21,462.53 1,743,281.47 1,421,045.90 366,065.77 333,974.87 2,464,286.73
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
17. 短期借款
2018年 2017年抵押借款 371,325,908.36 412,000,000.00保证借款 360,000,000.00 298,476,164.89 731,325,908.36 710,476,164.89于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.35%-5.44%。（2017年12月31日：4.13%-5.00%）。
于2018年12月31日、2017年12月31日，短期借款的抵押资产情况参见本财务报表附注五、52。
于2018年12月31日、2017年12月31日，短期借款中与保证借款相关的关联方担保情况参见本财务报表附注十、4（1）。
18. 应付票据及应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
2018年 2017年应付账款 151,280,044.82 182,829,549.78于2018年12月31日及2017年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
19. 预收款项
2018年 2017年预收款项 8,133,976.54 13,688,760.93于2018年12月31日及2017年12月31日，无账龄超过1年的重要预收款项。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 35,480,591.04 356,618,495.45 355,481,360.69 36,617,725.80离职后福利
（设定提存计划） 477,702.06 15,594,351.28 15,675,864.52 396,188.82辞退福利 - 4,183,301.11 4,179,101.11 4,200.00 35,958,293.10 376,396,147.84 375,336,326.32 37,018,114.622017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 25,701,871.43 291,195,864.09 281,417,144.48 35,480,591.04离职后福利
（设定提存计划） 2,565,766.79 11,763,491.77 13,851,556.50 477,702.06辞退福利 - 1,518,211.70 1,518,211.70 - 28,267,638.22 304,477,567.56 296,786,912.68 35,958,293.10短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补
贴 27,502,578.24 313,804,235.38 311,675,672.92 29,631,140.70职工福利费 4,702,610.72 28,523,515.89 30,667,345.73 2,558,780.88社会保险费 258,766.95 7,174,814.16 7,225,586.70 207,994.41其中:医疗保险费 221,374.31 6,212,491.80 6,250,359.47 183,506.64工伤保险费 14,089.92 437,968.32 446,898.15 5,160.09生育保险费 23,302.72 524,354.04 528,329.08 19,327.68住房公积金 47,772.48 3,265,150.93 3,269,734.41 43,189.00工会经费和职工教育经
费 2,968,862.65 3,850,779.09 2,643,020.93 4,176,620.81 35,480,591.04 356,618,495.45 355,481,360.69 36,617,725.80
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补
贴 19,490,596.94 259,557,493.80 251,545,512.50 27,502,578.24职工福利费 897,696.75 20,215,476.85 16,410,562.88 4,702,610.72社会保险费 1,332,277.27 5,982,024.30 7,055,534.62 258,766.95其中:医疗保险费 1,116,193.68 5,151,458.90 6,046,278.27 221,374.31工伤保险费 117,728.12 403,627.64 507,265.84 14,089.92生育保险费 98,355.47 426,937.76 501,990.51 23,302.72住房公积金 1,127,375.21 1,747,313.37 2,826,916.10 47,772.48工会经费和职工教育经
费 2,853,925.26 3,693,555.77 3,578,618.38 2,968,862.65 25,701,871.43 291,195,864.09 281,417,144.48 35,480,591.04设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 466,050.64 15,152,604.53 15,232,136.77 386,518.40失业保险费 11,651.42 441,746.75 443,727.75 9,670.42 477,702.06 15,594,351.28 15,675,864.52 396,188.822017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 2,401,364.89 11,458,781.18 13,394,095.43 466,050.64失业保险费 164,401.90 304,710.59 457,461.07 11,651.42 2,565,766.79 11,763,491.77 13,851,556.50 477,702.062018年，本集团向职工提供非货币性福利（职工宿舍、公司班车以及免费提供伙食），该等伙食费、公司班车及房租费为人民币28,932,298.25元（2017年：人民币14,592,700.84元）。
2018年，本集团将劳务外包至农村专业合作社，实际支付农村专业合作社劳务费用人民币200,102,088.85元（2017年：人民币136,492,262.15元），已包含在上述“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴和补贴”项内。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
21. 应交税费
2018年 2017年企业所得税 8,132,243.09 2,509,144.86个人所得税 120,795.07 297,006.02增值税 128,133.4 9 179,727.19城市维护建设税 6,966.92 11,612.82教育费附加 4,155.89 5,348.94地方教育费附加 2,285.59 3,565.97土地使用税 176,677.07 211,016.95土地增值税 5,209.38 -房产税 178,401.21 545,011.03印花税 571,493.0 0 618,492.61代扣代缴税金 167,932.3 9 176,943.40耕地占用税 - 1,384,210.00水利建设基金 425.27 728.47其他 39,300.63 - 9,534,019.00 5,942,808.26 22. 其他应付款
2018年 2017年应付利息 1,897,010.66 2,334,185.56应付股利 7,576,700.00 7,576,700.00其他应付款
223,460,576.57 544,084,240.12 232,934,287.23 553,995,125.68应付利息
2018年 2017年短期借款利息 812,253.76 1,238,405.27分期付息到期还本的长期借款利息 1,084,756.90 1,095,780.29 1,897,010.66 2,334,185.56
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
22. 其他应付款（续）
应付股利
2018年 2017年日本株式会社雪国舞茸
（“雪国舞茸”） 7,576,700.00 7,576,700.00其他应付款
2018年 2017年工程设备款 134,868,071.12 300,765,916.11关联方借款 - 171,000,000.00项目扶持及奖励 30,000,000.00 -限制性股票回购义务 25,051,810.56 40,834,878.44销售返利 9,407,007. 9 1 15,602,042.81履约保证金 14,293,169 . 0 6 4,741,031.82菌种使用费 1,443,70 2 . 8 3 920,556.69其他 8,396,815.09 10,219,814.25 223,460,576.57 544,084,240.12于2018年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因昆山拇熙隆机械有限公司 8,028,408.00 工程设备款上海奉柘建筑有限公司 3,530,158.00 工程设备款吉林中泰电力 2,654,939.20 工程设备款上海高氏工贸有限公司 2,324,000.00 工程设备款上海奉光建筑工程有限公司 2,257,193.68 工程设备款
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
23. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年递延收益 - 6,940,806.41融资租赁 64,527,483.64 16,831,738.11一年内到期的长期抵押借款 94,252,992.00 34,860,000.00一年内到期的长期保证借款 64,200,000.00 18,200,000.00 222,980,475.64 76,832,544.52于2018年12月31日及2017年12月31日，一年内到期的长期借款的抵押资产情况参见本财务报表附注五、53。
于 2018年 12月 31日及 2017年 12月 31日，一年内到期的长期借款中与保证借款相关的关联方担保情况参见本财务报表附注十、4（1）。
于2018年12月31日，上述一年内到期的长期借款利率为4.75%-6.13%（2017年12月31日：4.75%-5.70%）。
24. 长期借款
2018年 2017年抵押借款 303,094,980.00 319,301,246.00保证借款 473,100,000.00 446,800,000.00 776,194,980.00 766,101,246.00于2018年12月31日、2017年12月31日，长期借款的抵押资产情况参见本财务报表附注五、52。于2018年12月31日、2017年12月31日，长期借款中与保证借款相关的关联方担保情况参见本财务报表附注十、4（1）。
2018年12月31日，上述长期借款利率为4.75%-6.13%（2017年12月31日：4.75%-5.70%）。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
25. 长期应付款
2018年 2017年长期应付款 97,083,080.40 17,700,276.34专项应付款 237,734.81 - 97,320,815.21 17,700,276.34长期应付款
2018年 2017年融资租赁 97,083,080.40 17,700,276.34长期应付款情况如下：
2018年
单位 期限 初始金额年利率（%） 借款条件2018年6月1日至
东瑞盛世利融资租赁有限公司 2021年5月30日 49,907,852.02 5.44 售后租回2016年11月11日至
东瑞盛世利融资租赁有限公司 2019年10月31日 50,089,782.42 5.16 售后租回2018年11月30日至
海通恒信国际租赁股份有限公司 2021年11月29日 30,000,000.00 7.68 售后租回2018年12月3日至
海通恒信国际租赁股份有限公司 2021年12月2日 22,105,263.15 7.68 售后租回2018年11月30日至
海通恒信国际租赁股份有限公司 2021年11月29日 31,963,211.84 7.68 售后租回2018年11月30日至
海通恒信国际租赁股份有限公司 2021年11月29日 18,264,692.34 7.68 售后租回
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
25. 长期应付款（续）
长期应付款（续）
单位 应付款 未确认融资费用 合计 一年内到期 年末余额东瑞盛世利
融资租赁
有限公司
45,469,493.66 （2,842,784.68） 42,626,708.98 16,682,086.38 25,944,622.60东瑞盛世利
融资租赁
有限公司
18,135,518.88 （435,242.53） 17,700,276.35 17,700,276.35 -海通恒信国
际租赁股
份有限公
司 33,743,991.40 （4,586,597.46） 29,157,393.94 9,097,885.95 20,059,507.99海通恒信国
际租赁股
份有限公
司 24,863,993.60 （3,379,598.07） 21,484,395.53 6,703,705.45 14,780,690.08海通恒信国
际租赁股
份有限公
司 37,295,980.00 （5,069,386.93） 32,226,593.07 8,597,495.83 23,629,097.24海通恒信国
际租赁股
份有限公
司 21,311,994.00 （2,896,797.83） 18,415,196.17 5,746,033.68 12,669,162.49 180,820,971.54 （19,210,407.50） 161,610,564.04 64,527,483.64 97,083,080.402017年
单位 期限 初始金额年利率（%） 借款条件2016年11月1日
东瑞盛世利融资租赁有限公司
至2019年10月31日 50,089,782.42 5.16 售后租回单位 应付款 未确认融资费用 合计 一年内到期 年末余额东瑞盛世利
融资租赁
有限公司 36,322,688.04 （1,790,673.59） 34,532,014.45 16,831,738.11 17,700,276.34专项应付款
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额2018年工业发展（民营经济）专项资金
- 250,000.00 12,265.19 237,734.81
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
26. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 63,436,616.98 300,000.00 7,897,541.13 55,839,075.852017年
年初余额 本年增加 本年减少 一年内到期 年末余额政府补助 48,794,874.81 22,917,040.00 8,275,297.83 6,940,806.41 56,495,810.57于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入其他收益 年末余额 与资产/收益相关循环经济发展和资源综合利用专项扶持款*1 464,384.96 - 464,384.96 - 与资产相关技术扶持款*2 1,627,091.47 - 156,420.85 1,470,670.62 与资产相关对口支援与合作交流专项资金*3 1,411,244.19 - 210,850.93 1,200,393.26 与资产相关财政局科研经费*4 20,876,423.74 - 4,015,335.72 16,861,088.02 与资产相关菜田开发基金*5 3,156,121.52 - 583,722.12 2,572,399.40 与资产相关重点技术改造项目专项资金*6 1,268,479.52 - 1,046,985.61 221,493.91 与资产相关燃煤（重油）锅炉清洁能源替代项目*7 210,521.05 - 210,521.05 - 与资产相关料堆场资金补助*8 76,650.65 - 30,000.00 46,650.65 与资产相关三厂大棚区政府补贴*9 19,002,441.49 - 617,365.03 18,385,076.46 与资产相关日产90吨双孢菇工程*10 9,600,000.00 - - 9,600,000.00 与资产相关大方县冷底雪榕食用菌生产基地配套基础设
施建设项目*11 3,019,047.82 - 268,083.72 2,750,964.10 与资产相关蔬菜产业资金*12 2,724,210.57 - 286,770.55 2,437,440.02 与资产相关财政局库板改造工程专项资金*13 - 300,000.00 7,100.59 292,899.41 与资产相关 63,436,616.98 300,000.00 7,897,541.13 55,839,075.85
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入其他 一年内到期的 与资产/年初余额 本年新增 收益 递延收益 年末余额 收益相关循环经济发展和资源综合利用专项
扶持款*1 600,109.16 - 135,724.20 135,729.30 328,655.66 与资产相关技术扶持款*2 1,803,240.25 - 176,148.78 176,148.77 1,450,942.70 与资产相关对口支援与合作交流专项资金*3 1,610,504.68 - 199,260.49 199,260.54 1,211,983.65 与资产相关财政局科研经费*4 15,734,341.72 9,164,000.00 4,021,917.98 4,664,822.75 16,211,600.99 与资产相关菜田开发基金*5 5,911,222.09 - 2,755,100.57 583,722.18 2,572,399.34 与资产相关重点技术改造项目专项资金*6 1,575,219.33 - 306,739.81 296,511.44 971,968.08 与资产相关燃煤（重油）锅炉清洁能源替代项
目*7 261,052.51 - 50,531.46 50,526.32 159,994.73 与资产相关废料堆场资金补助*8 106,650.65 - 30,000.00 30,000.00 46,650.65 与资产相关三厂大棚区政府补贴*9 8,294,629.55 10,953,040.00 245,228.06 245,228.06 18,757,213.43 与资产相关日产90吨双孢菇工程*10 9,600,000.00 - - - 9,600,000.00 与资产相关大方县冷底雪榕食用菌生产基地配
套基础设施建设项目*11 3,297,904.87 - 278,857.05 278,857.05 2,740,190.77 与资产相关蔬菜产业资金*12 - 2,800,000.00 75,789.43 280,000.00 2,444,210.57 与资产相关 48,794,874.81 22,917,040.00 8,275,297.83 6,940,806.41 56,495,810.57
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
26. 递延收益（续）
*1系雪榕食用菌2010年度从上海市政府获得的循环经济发展和资源综合利用专项扶持款，共计人民币224.80万元，用于扶持雪榕食用菌的金针菇生育室及扩建原料库项目建设，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币464,384.96元（2017年计入其他收益人民币135,724.20元）。
*2系高榕生物于2011年度和2014年度获得上海市财政局与上海市经济信息化委的技术扶持，共计人民币294万元，用于液体菌种技术栽培杏鲍菇项目，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币156,420.85元（2017年计入其他收益人民币176,148.78元）。
*3系成都雪榕2012年度从上海市政府获得的对口支援与合作交流专项资金款，共计人民币300万元，用于资助固定资产投资，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币210,850.93元（2017年计入其他收益人民币199,260.49元）。
*4系山东雪榕2012年度、2013年度和2017年度从德州经济开发区委员会获得的关于德州经济开发区管委会为扶持开发区内重点龙头企业发展，对“10+3”现代产业体系重点建设项目给予专项补贴资金，共计人民币5,107万元，专门用于补贴该项目生产设备购置及科技研发投入，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币4,015,335.72元（2017年计入其他收益人民币4,021,917.98元）。
*5系长春高榕于2011年度获得的长春市农业委员会拨付的新菜田开发基金，共计人民币2,500万元，用于补助工厂化食用菌项目建设。该项资助的资金，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币583,722.12元（2017年计入其他收益人民币2,755,100.57元）。
*6系雪榕生物于2012年度和2014年度从上海奉贤区经济委员会获得的上海市重点技术改造专项资金，共计人民币291万元，用于扩建年产12,600吨金针菇工厂技改项目。该项资助的资金，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币1,046,985.61元（2017年计入其他收益人民币306,739.81元）。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
26. 递延收益（续）
*7系雪榕食用菌于2014年度从上海市奉贤区经济委员会获得燃煤（重油）锅炉清洁能源替代项目资金，共计人民币40万元，用于锅炉改造。该项资助的资金，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币210,521.05元（2017年计入其他收益人民币50,531.46元）。
*8系威宁雪榕于2015年度从威宁经济开发区获取的建设废料堆场补助资金，共计人民币15万元，用于建设堆料大棚晒场，按照相应购买的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币30,000.00元（2017年计入其他收益人民币30,000.00元）。
*9系威宁雪榕于2015年度和2017年度从威宁县财政局获得香菇大棚在建项目财政专项补贴，共计人民币1,931.07万元，用于威宁雪榕香菇大棚项目建设。该项资助的资金，将按照相应的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币617,365.03元（2017年计入其他收益人民币245,228.06元）。
*10系雪榕之花于2015年度从德州经济技术开发区财政局获得的重大环境治理工程中央预算内投资资金，共计人民币960万元，用于日产90吨双孢菇工厂化生产基地建设项目。该项资助的资金，将按照相应的固定资产折旧年限进行摊销，截至2018年12年31日，该项建设项目尚未建成。
*11系大方雪榕于2015年度从大方县财政局获得的雪榕食用菌生产基地配套基础设施建设项目的专项补助，共计人民币360万元，用于大方县冷底雪榕食用菌生产基地配套基础设施建设项目。该项资助的资金，按照相应的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币268,083.72元（2017年计入其他收益人民币278,857.05元）。
*12系大方雪榕于2017年度从贵州省财政厅获得的蔬菜发展资金，用于食用菌产业裂变发展项目的专项补助，共计人民币280万元。该项资助的资金，按照相应的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币286,770.55元（2017年计入其他收益人民币75,789.43元）。
*13系广东雪榕于2018年度从惠州仲恺高新技术产业开发区财政局获得的专项资金，用于一厂包装间库板改造工程的专项补助，共计人民币30万元。该项资助的资金，按照相应的固定资产折旧年限进行摊销，2018年计入其他收益人民币7,100.59元。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
27. 股本
2018年
年初余额 本年增减变动 年末余额公积金转增 其他 小计
一、有限售条件股份 134,348,127.00 120,913,314.00 (945,250.00) 119,968,064.00 254,316,191.00其他内资持股 134,288,127.00 120,859,314.00 (945,250.00) 119,914,064.00 254,202,191.00其中：境内法人持股 - - - - -境内自然人持股 134,288,127.00 120,859,314.00 (945,250.00) 119,914,064.00 254,202,191.00境外自然人持股 60,000.00 54,000.00 - 54,000.00 114,000.00二、无限售条件股份 94,201,873.00 84,781,686.00 - 84,781,686.00 178,983,559.00人民币普通股 94,201,873.00 84,781,686.00 - 84,781,686.00 178,983,559.00三、股份总数 228,550,000.00 205,695,000.00 (945,250.00) 204,749,750.00 433,299,750.00根据本公司 2018年 3月 15日召开的第三届董事会第六次会议决议及 2018年 4月 4日召开的 2017年年度股东大会通过的《关于公司 2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，本公司以已发行股份 228,550,000股为基数，申请新增的注册资本为人民币 205,695,000.00元，公司按每 10股转增 9股的比例，以资本公积向全体股东转增的股份总额为 205,695,000股，转增后本公司总股本增加至 434,245,000股。根据本公司于 2018年 8月 17日召开的第三届董事会第十三次会议决议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币 945,250.00元。
通过回购并注销曹研、黄翠红、项秀庆、沈洪伟、杨安、向超、刘丽平、王绍胜、孙雪、刘书山、饶益强、林海容和唐顺东持有的有限售条件的内资股申请减少注册资本人民币 945,250.00元，回购数量分别为 28,500股、28,500股、 114,000股、57,000股、114,000股、28,500股、28,500股、237,500股、 28,500股、42,750股、114,000股、95,000股和 28,500股，回购注销后本公司总股本减少至 433,299,750股。业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2018）验字第60827595_B01号验资报告。
根据本公司于 2018年 12月 12日召开的第三届董事会第十八次会议以及 2018年 12月 28日召开的 2018年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于终止实施 2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币 4,059,825.00元。通过回购并注销 92名激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，申请减少注册资本人民币 4,059,825.00元，回购数量为 4,059,825股。截止 2018年 12月 31日，上述已授予尚未解锁的限制性股票的回购注销尚未完成。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
27. 股本（续）
2017年
年初余额 本次增减变动 年末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
一、有限售条件股份 112,500,000.00 3,550,000.00 56,250,000.00 (37,951,873.00) 21,848,127.00 134,348,127.00其他内资持股 112,500,000.00 3,490,000.00 56,250,000.00 (37,951,873.00) 21,788,127.00 134,288,127.00其中：境内法人持股 17,538,749.00 - 8,769,375.00 (26,308,124.00) (17,538,749.00) -境内自然人持股 94,961,251.00 3,490,000.00 47,480,625.00 (11,643,749.00) 39,326,876.00 134,288,127.00境外自然人持股 - 60,000.00 - - 60,000.00 60,000.00二、无限售条件股份 37,500,000.00 - 18,750,000.00 37,951,873.00 56,701,873.00 94,201,873.00人民币普通股 37,500,000.00 - 18,750,000.00 37,951,873.00 56,701,873.00 94,201,873.00三、股份总数 150,000,000.00 3,550,000.00 75,000,000.00 - 78,550,000.00 228,550,000.00 28. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 595,850,721.03 31,839,876.04 210,632,890.24 417,057,706.83股份支付 6,163,010.18 12,768,594.82 - 18,931,605.00 602,013,731.21 44,608,470.86 210,632,890.24 435,989,311.832018年6月15日，大方雪榕投资人发生变更，本公司将其持有的48%股权转让给苏州普玛宝食用菌科技有限公司（以下简称“苏州普玛宝”），股权转让价款依据上海仟一资产评估有限公司出具的沪仟一评报字（2018）第Z152号《上海雪榕生物科技股份有限公司拟股权转让涉及的大方雪榕生物科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》结果，经双方协商定为人民币2,900万元，本次出售导致资本公积增加人民币31,839,876.04元。
根据本公司 2018年 3月 15日召开的第三届董事会第六次会议决议及 2018年 4月 4日召开的 2017年年度股东大会通过的《关于公司 2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，本公司以已发行股份 228,550,000股为基数，申请新增的注册资本为人民币 205,695,000.00元，公司按每 10股转增 9股的比例，以资本公积向全体股东转增的股份总额为 205,695,000股，转增后本公司资本公积减少人民币205,695,000.00元。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
28. 资本公积（续）
2018年（续）
根据本公司于 2018年 8月 17日召开的第三届董事会第十三次会议决议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币 945,250.00元。通过回购并注销有限售条件的内资股申请减少注册资本人民币 945,250.00元，减少资本公积人民币 4,937,890.24元。
根据本公司于 2018年 12月 12日召开的第三届董事会第十八次会议以及 2018年 12月 28日召开的 2018年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于终止实施 2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币 4,059,825.00元。通过回购并注销 92名激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，申请减少注册资本人民币 4,059,825.00元。截止 2018年 12月 31日，上述已授予尚未解锁的限制性股票的回购注销尚未完成。
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 632,546,221.03 38,304,500.00 75,000,000.00 595,850,721.03股份支付 - 6,163,010.18 - 6,163,010.18 632,546,221.03 44,467,510.18 7 5 , 0 0 0 ,000.00 602,013,731.21根据本公司2017年3月10日召开第二届董事会第二十三次会议决议及2017年4月7日召开的2016年年度股东大会会议决议，本公司以已发行股份150,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元（含税）,共计派发现金红利人民币22,500,000.00元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增75,000,000股，转增后本公司总股本增加至225,000,000股。
根据本公司2017年7月12日召开的第二届董事会第二十七次会议决议及2017年7月28日召开的2017年第二次临时股东大会决议，本公司定向发行股份3,550,000股,增加注册资本人民币3,550,000.00元，由自然人共计105人认缴，这些自然人均系本公司任职中层管理人员及核心技术（业务）骨干（统称“定增股东”）。于2017年8月14日，本公司完成了限制性股票首次授予登记工作，定向发行人民币普通股3,550,000股，募集资金总额合计人民币41,854,500.00元。
其中人民币3,550,000.00元应计入股本，人民币38,304,500.00元应计入资本公积，增发后本公司总股本增加至228,550,000股。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
29. 库存股
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额限制性股票库存股 42,162,130.58 - 17,110,320.02 25,051,810.56 2018年度，本公司解锁限制性股票 1,739,925股，减少库存股人民币 10,860,879.78元；本公司回购限制性股票 945,250股，减少库存股人民币 5,883,140.24元；根据本公司 2018年 4月 4日召开的 2017年年度股东大会会议决议，本公司以已发行总股本 228,550,000股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利人民币 1.20元，其中持有限制性股票员工（持有股份合计 3,052,500股）获得现金股利合计人民币 366,300.00元，减少库存股人民币 366,300.00元。
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额限制性股票库存股 - 42,162,130.58 - 42,162,130.58于 2017年 8月 14日，本公司收到股权激励对象支付的限制性股票认购款人民币41,854,500.00元，增加库存股人民币42,162,130.58元。
30. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2017年1月1日 增减变动 2017年12月31日 增减变动 2018年12月31日外币报表折算差额 - (517,085.06) (517,085.06) 1,911,026.29 1,393,941.23合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
减：前期计入
其他综合收益
税前发生额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司股东归属少数股东外币报表折算差额 3,185,043.82 - - 1,911,026.29 1,274,017.532017年
减：前期计入
其他综合收益
税前发生额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司股东归属少数股东
外币报表折算差额 (861,808.43) - - (517,085.06) (344,723.37)
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
31. 专项储备
于2018年12月31日，本集团无专项储备。
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费 383,131.53 - 383,131.53 -专项储备系本公司子公司英丰设备计提的安全生产费，合并财务报表中，在抵消后按归属于母公司所有者的份额予以恢复。2017年英丰设备完成注销，故专项储备减少。
32. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 61,670,067.10 1,405,579.04 - 63,075,646.142017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 41,898,712.63 19,771,354.47 - 61,670,067.10根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
33. 未分配利润
2018年 2017年年初未分配利润 537,572,184.30 457,438,366.85归属于母公司股东的净利润 151,463,027.87 122,405,171.92减：提取法定盈余公积 1,405,579.04 19,771,354.47应付普通股现金股利 27,366,300.00 22,500,000.00年末未分配利润 660,263,333.13 537,572,184.30根据本公司2018年4月4日召开的2017年年度股东大会会议决议，本公司以已发行总股本228,550,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.20元（含税），共派发现金股利人民币27,426,000.00元。由于13名持有限制性股票员工的离职（持有股份计497,500股），取消其现金股利人民币59,700.00元，实际发放现金股利人民币27,366,300.00元。
34. 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
2018年12月31日 2017年12月31日大方雪榕 (28,381,366.89) -高榕生物 2,565,387.54 2,548,047.57成都雪榕 3,904,819.57 3,654,841.85泰国雪榕 22,882,046.29 23,026,242.69 970,886.51 29,229,132.11 35. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本主营业务 1,786,449,684.19 1,565,713,613.93 1,317,961,606.28 1,064,270,550.09其他业务 60,175,972.04 17,407,815.67 12,322,298.41 1,913,836.21 1,846,625,656.23 1,583,121,429.60 1,330,283,904.69 1,066,184,386.30
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
35. 营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2018年 2017年销售商品 1,786,449,684.19 1,317,961,606.28处置投资性房地产 41,543,279.21 -提供劳务 105,68 6 . 8 4 377,358.49租赁收入 3,616,662. 9 1 3,610,370.03其他 14,910,343.08 8,334,569.89 1,846,625,656.23 1 , 3 3 0 , 2 8 3 , 9 0 4 . 6 9主营业务收入（按客户所在地区划分）
2018年 2017年中国大陆 1,768,878,015.52 1,302,445,476.58其他国家和地区 17,571,668.67 15,516,129.70 1,786,449,684.19 1,317,961,606.28 36. 税金及附加
2018年 2017年房产税 8,737,273 . 1 1 5,748,791.27土地使用税 2,925,441 . 1 5 2,017,318.28土地增值税 2,302,016.20
印花税 1,719,917 . 8 6 1,640,575.31车船使用税 27,416.22 20,812.42教育费附加 70, 5 2 4 . 7 9 28,775.95城市维护建设税 69, 6 3 8 . 3 9 36,771.07地方教育费附加 45, 7 2 9 . 0 3 19,180.86其他 167,001.94 3,256.54 16,064,958.69 9,515,481.70
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
37. 销售费用
2018年 2017年职工薪酬 9,061,249 . 1 6 8,330,232.93运费 4,431,606 . 1 1 8,216,078.20差旅费 1,106,332 . 1 2 1,771,481.74广告宣传展示费 1,900,010 . 8 0 1,551,856.55其他 2,153,347.63 1,347,412.23 18,652,545.82 21,217,061.65 38. 管理费用
2018年 2017年职工薪酬 49,785,414.88 38,680,937.20折旧费 11,318,383 . 2 5 12,034,725.70股份支付 12,768,594.82 6,163,010.18办公费 5,578,455 . 3 7 4,599,327.64咨询顾问费 4,500,029 . 7 8 3,721,881.11差旅费 1,700,434 . 7 0 3,686,628.13业务招待费 1,546,439 . 8 7 2,385,940.73财产保险费 2,978,773.65 2 , 3 4 9 , 6 98.00无形资产摊销 2,152,729 . 7 7 1,452,703.19其他 6,115,576.59 2,970,707.33 98,444,832.68 78,045,559.21
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
39. 研发费用
2018年 2017年职工薪酬 2,439,650.80 1,843,604.13折旧费 6,342,643.73 3,561,177.17其他 2,649,345.04 1,676,364.10 11,431,639.57 7,081,145.40 40. 财务费用
2018年 2017年利息支出 87,443,796.11 56,857,719.22减：利息收入 4,377,355.41 2,216,283.67利息资本化 8,613,848.81 14,398,162.27汇兑损益 8,955.96 3,458.16其他 349,850.02 366,760.27 74,811,397.87 40,613,491.71借款费用利息资本化金额已计入在建工程。
41. 资产减值损失
2018年 2017年坏账损失 763,454.47 256,891.91存货跌价损失 773,909.13 798,088.22固定资产减值损失 2,873,393.00 - 4,410,756.60 1 , 0 5 4 , 9 8 0 . 1 3
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
42. 其他收益
2018年 2017年与日常活动相关的政府补助 9,372,613.88 14,976,548.58与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关财政局科研经费 4,015,335.72 4,021,917.98 资产相关菜田开发基金 583,722.12 2,755,100.57
资产相关重点技术改造项目专项资金 1,046,985.61 306,739.81
资产相关大方县冷底雪榕食用菌生产基地配套基础设施
268,083.72 278,857.05
建设项目 资产相关三厂大棚区政府补贴 617,365.03 245,228.06
资产相关对口支援与合作交流专项资金 210,850.93 199,260.49
资产相关技术扶持款 156,420.85 176,148.78
资产相关循环经济发展和资源综合利用专项扶持款 464,384.96 135,724.20
资产相关蔬菜产业资金 286,770.55 75,789.43
资产相关燃煤（重油）锅炉清洁能源替代项目 210,521.05 50,531.46
资产相关废料堆场资金补助 30,000.00 30,000.00
资产相关财政局库板改造工程专项资金 7,100.59 -
资产相关威宁自治县省级蔬菜产业发展专项资金 1,000,000.00 -
收益相关长春市现代农业发展专项资金 150,500.00 -
收益相关惠州仲恺高新技术产业开发区财政局农业贴息
款
200,000.00 -
收益相关其他 124,572.75 261,250.75
收益相关上海市奉贤区财政局专项发展基金 - 2,000,000.00
收益相关上海市奉贤区农业委员会农业综合开发产业化
- 1,570,000.00
贷款贴息 收益相关市级财政直接支付资金清算账户品牌发展项目 - 1,000,000.00
收益相关上海市奉贤区财政局贷款贴息 - 930,000.00
收益相关吉林省农业委员会吉林省财政厅财政贴息补贴 - 340,000.00
收益相关节能循环经济专项资金 - 200,000.00
收益相关经发局企业扩大生产投资项目以及招商示范项
- 200,000.00
目奖励资金 收益相关大方县农牧局板块经济补助费 - 100,000.00
收益相关企业上规入统奖励资金 - 100,000.00
收益相关
||
|-|
|9,372,613.88|

||
|-|
|14,976,548.58|

上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
43. 投资收益
2018年 2017年处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 384,363.01处置长期股权投资产生的投资收益 - 383,131.52 - 767,494.53 44. 资产处置收益
2018年 2017年固定资产及无形资产处置收益 88,742,187.68 1,210,663.83 45. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度非经常性损益与日常活动无关的政府补助 49,209,779.20 - 4 9 , 209,779.20无须支付的债务 19,446.55 111,377.80 19,446.55其他 523,562.72 1,825,609.24 523,562.72 49,752,788.47 1,936,987.04 49,752,788.47与日常活动无关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关农业园区外迁补偿款 41,939,782.20 - 收益相关山东德州经济技术开发区“一次性奖补” 6,614,000.00 - 收益相关“千企改造”工程奖补扶持资金 300,000.00 - 收益相关其他 355,997.00 - 收益相关 49,209,779.20 -
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
46. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年度非经常性损益非流动资产毁损报废损失 41,104,208.46 6,075,539.91 41,104,208.46公益性捐赠支出 1,009,996.80 555,002.40 1,009,996.80其他 3,539,855.75 1,637,293.11 3,539,855.75 45,654,061.01 8,267,835.42 45,654,061.01 47. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年 2017年耗用的原材料 840,590,583.91 568,964,255.94职工薪酬 367,020,498.24 304,477,567.56水电燃气费 189,956,838.17 183,671,384.14产成品及在产品存货变动 6,292,651.44 (141,669,252.60)外购的产成品 - 4,106,839.22折旧和摊销 272,807,155.74 205,039,060.20运费 5,324,862.89 8,216,078.20股份支付 12,768,594.82 6,163,010.18广告宣传展示费 1,900,010.80 1,551,856.55其他费用 14,989,251.66 32,007,353.17 1,711,650,447.67 1,172,528,152.56
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
48. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 7,946,035.77 3,266,885.63
递延所得税费用 9,184,947.86 (8,165,759.13)
17,130,983.63 (4,898,873.50)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 141,901,624.42 117,195,657.15
按法定或适用税率计算的所得税费
用 35,475,406.11 29,298,914.29
某些子公司使用不同税率的影响 8,636,386.05 154,751.92
对以前期间当期税项的调整 (201,846.71) 244,480.86
不可抵扣的费用 3,029,561.48 280,903.90
利用以前年度可抵扣亏损和暂时性
差异 - (4,034,069.71)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 5,556,438.96 836,937.20
转回以前年度确认的可抵扣暂时性
差异 5,978,241.12 -
无需纳税的收入 (95,434.19) (817,812.34)
研发费用加计扣除 (1,858,486.35) -
免税收入 (39,389,282.84) (30,862,979.62)
按本集团实际税率计算的所得税费
用 17,130,983.63 (4,898,873.50)
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
49. 每股收益
2018年 2017年元/股 元/股基本每股收益
持续经营 0.35 0.29稀释每股收益
持续经营 0.35 0.29基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
基本每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年收益
归属于本公司普通股股东的
当期净利润
持续经营 151,463,027.87 122,405,171.92股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 427,500,000.00 427,500,000.00基本每股收益 0.35 0.29稀释每股收益 0.35 0.29本公司无稀释性潜在普通股。
50. 现金流量表项目注释
2018年 2017年收到的其他与经营活动有关的现金
利息收入 4,386,012.94 2,216,283.67政府补助资金 50,984,851.95 29,618,290.75租赁收入 2,612,456.47 3,610,370.03项目扶持及奖励 10,000,000.00 -收到的履约保证金 11,914,936.46 -其他 4,908,649.91 2,012,968.68 84,806,907.73 37,457,913.13
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50. 现金流量表项目注释（续）
2018年 2017年支付的其他与经营活动有关的现金
销售费用 9,591,296.66 11,888,668.17管理费用 22,419,709.96 15,187,934.24研发费用 2,649,345.04 133,952.91归还的履约保证金 2,362,799.22 1,529,587.45其他 9,303,721.36 4,654,247.69 46,326,872.24 33,394,390.46收到的其他与投资活动有关的现金
其他 - 4,992,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金
处置子公司少数股权收到的现金 29,000,000.00 -收到股东借款 175,000,000.00 171,000,000.00收到政府借款 20,000,000.00
融资租赁收到的现金 148,808,852.02 17,001,199.30 372,808,852.02 188,001,199.30支付的其他与筹资活动有关的现金
融资租赁支付的租金 27,320,005.47 101,308,526.56信用证保证金 10,000,000.00 11,800,000.00股权激励退还支付的现金 5,853,140.23 -偿还股东借款 346,000,000.00 - 389,173,145.70 113,108,526.56
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 124,770,640.79 122,094,530.65
加：资产减值损失 4,410,756.60 1,054,980.13
固定资产折旧 251,504,820.01 187,593,085.53
无形资产摊销 5,663,317.00 4,805,560.59
投资性房地产折旧及摊销 686,230.93 1,842,133.90
长期待摊费用摊销 14,952,787.80 10,798,280.18
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的收益 (73,754,518.12) 4,171,790.37
财务费用 77,485,321.35 42,592,900.99
投资收益 - (767,494.53)
递延所得税资产减少/（增
加） 9,184,947.88 (8,165,759.13)
存货的减少/（增加） 6,346,678.68 (176,259,686.76)
经营性应收项目的(增加) (729,085.07) (12,304,021.96)
经营性应付项目的（减少）/
增加 (19,068,755.64) 153,300,029.24
股份支付 12,768,594.82 6,163,010.18
计入当期损益的与资产相关的
政府补助 (7,897,541.13) (8,275,297.83)
开发支出费用化 492,577.97 -
经营活动产生的现金流量净额 406,816,773.87 328,644,041.55
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动情况：
2018年 2017年
现金及现金等价物年末余额 350,176,612.10 219,097,837.97
减：现金及现金等价物年初余额 219,097,837.97 129,741,742.58
现金及现金等价物净增加额 131,078,774.13 89,356,095.39
（2）现金及现金等价物
2018年 2017年现金 280,176,612.10 219,097,837.97其中：库存现金 47,995.26 53,849.47可随时用于支付的
银行存款 280,128,616.84 219,043,988.50现金等价物 70,000,000.00 -年末现金及现金等价物余额 350,176,612.10 219,097,837.97 52. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年投资性房地产 - 11,524,407.16固定资产 606,388,301.47 406,282,804.96无形资产 145,845,653.43 75,406,814.36货币资金 31,000,000.00 21,000,000.00 783,233,954.90 514,214,026.48
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元五、合并财务报表主要项目注释（续）
52. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
注：于2018年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币31,000,000.00元，系信用证保证金人民币31,000,000.00元。于2018年12月31日，本集团以账面价值为人民币143,441,087.22元的机器设备、人民币424,019,930.54元的房屋及建筑物、人民币37,977,058.94元的生产用具、人民币950,224.77元的其他设备及人民币145,845,653.43元的土地使用权为抵押，取得短期借款人民币371,325,908.36元，一年内到期的非流动负债人民币158,780,475.64元、长期借款人民币303,094,980.00元以及长期应付款人民币97,083,080.40元。
于2017年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币21,000,000.00元，系信用证保证金人民币1,000,000.00元和协定存款人民币20,000,000.00元。于2017年12月31日，本集团以账面价值为人民币11,524,407.16元的投资性房地产、人民币106,421,364.66元的机器设备、人民币299,861,440.30元的房屋及建筑物及人民币75,406,814.36元的土地使用权为抵押，取得短期借款人民币412,000,000.00元，一年内到期的非流动负债人民币34,860,000.00元以及长期借款人民币319,301,246.00元。
53. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币货币资金
泰铢 32,263,764.09 0.2110 6,807,654.22 204,626,218.40 0 .1998 40,884,318.44应收账款
泰铢 235,553.00 0.2110 49,701.68 425,602.00 0 .1998 85,035.28其他应收款
泰铢 - 0.2110 - 222,744.00 0.1998 44,504.25应付账款
||
|-|
|泰铢|
|其他应付款|
|泰铢|

||
|-|
|(4,666,496.54)|
|(1,752,636.02)|

||
|-|
|0.2110|
|0.2110|

||
|-|
|(984,630.77)|
|(369,806.20)|

||
|-|
|(2,921.00)|
|(1,108,205.56)|

||
|-|
|0 .1998|
|0 .1998|

||
|-|
|(583.62)|
|(221,419.47)|

 5,502,918.93 40,791,854.88
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元六、合并范围的变动
1. 报告期内新设立的子公司的情况
2018年度，本公司无通过新设或投资等方式取得的子公司。
2. 报告期内注销的子公司的情况
于 2017年 8月 14日，本公司第二届董事会召开第三十一次会议，审议通过了《关于注销子公司的议案》，同意注销公司子公司西安雪榕生物科技有限公司，并授权公司经营管理层负责办理注销、清算等相关事宜。于 2017年 12月 26日申请注销税务登记事项并通过审查。于 2018年 6月 14日办理完成注销登记手续及税务清算。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经注册地 业务
营地 性质 注册资本 持股比例（%）
（人民币：万 直接 间接
元）
通过设立或投资等方式取得的子公司
上海高榕生物科技有限公司（“高榕生物”） 上海 上海 农业 7,000 96.79 -
成都雪国高榕生物科技有限公司（“成都雪榕”） 成都 成都 农业 8,000 97 -
长春高榕生物科技有限公司（“长春高榕”） 长春 长春 农业 5,000 100 -
山东雪榕生物科技有限公司（“山东雪榕”） 德州 德州 农业 32,000 100 -
广东雪榕生物科技有限公司（“广东雪榕”） 惠州 惠州 农业 7,000 100 -
西安雪榕生物科技有限公司（“西安雪榕”） 西安 西安 农业 2,500 80 20注1山东雪榕之花食用菌有限公司（“雪榕之花”） 德州 德州 农业 2,992.3022 100 -
长春高榕航天食用菌研究所有限公司（“食用菌研
究所”） 长春 长春 农业 200 100 -
大方雪榕生物科技有限公司（“大方雪榕”） 毕节 毕节 农业 15,000 - 52注2威宁雪榕生物科技有限公司（“威宁雪榕”） 威宁 威宁 农业 10,000 100 -
临洮雪榕生物科技有限公司（“临洮雪榕”） 临洮 临洮 农业 10,000 100 -
雪榕生物科技（泰国）有限公司（“泰国雪榕”） 泰国 泰国 农业 11,652 60 -注3 Soron Trading Co., Ltd. 泰国 泰国 贸易 199 60注3非同一控制下企业合并取得的子公司
上海雪榕食用菌有限公司（“雪榕食用菌”） 上海 上海 农业 2,520.16 100 -
注1：于2017年8月15日发布公告注销子公司西安雪榕，于2017年12月26日申请注销税务登记事项并通过审查。于2018年6月14日办理完成注销登记手续及税务清算。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
注2：于 2018年 5月 30日处置部分对大方雪榕的投资（占大方雪榕股份的48%），但未丧失对大方雪榕的控制权。
注3：雪榕生物科技（泰国）有限公司（“泰国雪榕”）的注册资本原币为泰铢600,000,000.00铢，折合人民币11,652万元。Soron Trading Co., Ltd.的注册资本原币为泰铢10,000,000.00铢，折合人民币199万元。
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年
少数股东 归属于少数向少数股东 年末累计持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
|||
|-|-|
||48%|
|大方雪榕||

||
|-|
|（ 25,541,490.84|

|||
|-|-|
|-|（28,381,366.89|

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
大方雪榕2018年
||
|-|
|流动资产|
|非流动资产|
|资产合计|
|流动负债|
|非流动负债|
|负债合计|
|营业收入|
|净亏损|
|综合收益总额|
|经营活动产生的现金流量净额|

||
|-|
|87,145,264.53|
|386,566,292.58|
|473,711,557.11|
|527,549,849.91|
|5,188,404.12|
|532,738,254.03|
|178,576,191.36|
|(86,066,242.78|
|(86,066,242.78|
|30,462,175.56|

上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益（续）
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2018年5月处置部分对大方雪榕的投资（占大方雪榕股份的48%），但未丧失对大方雪榕生物科技有限公司的控制权。处置股权取得的对价为人民币29,000,000.00元，该项交易导致2018年12月31日的合并财务报表中少数股东权益减少人民币28,381,366.89元，资本公积增加人民币31,839,876.04元。
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
2018年
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计货币资金 381,176,612.10 - 381,176,612.10应收账款 15,510,003.36 - 15,510,003.36其他应收款 34,106,424.25 - 34,106,424.25其他流动资产 - 60,000,000.00 60,000,000.00长期应收款 28,900,014.51 - 28,900,014.51 459,693,054.22 60,000,000.00 519,693,054.222017年
贷款和应收款项货币资金 240,097,837.97应收账款 17,267,935.96其他应收款 14,467,607.67长期应收款 25,800,000.00 297,633,381.60
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
金融负债
2018年
其他金融负债短期借款 735,000,000.00应付账款 151,280,044.82其他应付款 232,934,287.23一年内到期的非流动负债 222,980,475.64长期借款 776,194,980.00长期应付款 97,320,815.21 2,215,710,602.902017年
其他金融负债短期借款 710,476,164.89应付账款 182,829,549.78其他应付款 553,995,125.68一年内到期的非流动负债*1 69,891,738.11长期借款 766,101,246.00长期应付款 17,700,276.34 2,300,994,100.80*1注：作为金融负债的一年内到期的非流动负债已扣减一年内到期的递延收益人民币6,940,806.41元。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团除已披露的关联方外，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款等。金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团除已披露的关联方外，仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域进行管理。于2018年12月31日、2017年12月31日，本集团营销主要通过区域经销商模式，故具有特定信用风险集中的特征。于2018年12月31日，本集团应收账款的18.06%（2017年12月31日：7.04%）源于应收账款余额最大的客户。本集团应收账款的50.92%（2017年12月31日：30.96%）源于应收账款余额前五名的客户。本集团其他应收款的66.28%（2017年12月31日：18.09%）源于其他应收款余额最大的债务人，本集团其他应收款的84.32%（2017年12月31日：40.80%）源于其他应收款余额前五名的债务人。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
于2018年12月31日及2017年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2018年
合计 未逾期未减值 逾期
1年以内 1至2年 2年以上应收账款 15,329,861.72 15,329,861.72 - - -其他应收款 29,128,657.25 25,239,314.53 3,414,290.06 475,052.66 -可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00 - - -2017年
合计 未逾期未减值 逾期
1年以内 1至2年 2年以上应收账款 17,062,702.34 17,062,702.34 -其他应收款 6,478,405.24 4,131,554.11 1,922,952.73 280,871.18 143,027.22于2018年12月31日及2017年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与近期无违约记录的客户有关。
于2018年12月31日及2017年12月31日，已逾期但未减值的应收账款与和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。本集团对这些余额未持有任何担保物或其他信用增级。
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
3个月以内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计短期借款 115,619,354.17 632,549,757.29 - - 748,169,111.46应付账款 136,416,532.90 14,863,511.92 - - 151,280,044.82其他应付款 49,197,754.82 183,736,532.41 - - 232,934,287.23一年内到期
的非流动
负债 46,430,641.10 193,074,606.81 - - 239,505,247.91长期借款 3,124,673.04 33,580,282.30 841,102,209.34 24,283,512.50 902,090,677.18长期应付款 - - 104,894,195.19 - 104,894,195.19 350,788,956.03 1,057,804,690.73 945,996,404.53 24,283,512.50 2,378,873,563.792017年
3个月以内 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计短期借款 204,395,403.36 520,868,103.55 - - 725,263,506.91应付账款 164,556,222.64 16,079,538.06 2,193,789.08 - 182,829,549.78其他应付款 382,252,560.38 152,777,655.30 18,964,910.00 - 553,995,125.68一年内到期
的非流动
负债 19,675,259.32 51,892,976.40 - - 71,568,235.72长期借款 102,245.54 24,974,467.64 304,257,523.95 517,246,841.22 846,581,078.35长期应付款 - - 19,490,949.93 - 19,490,949.93 770,981,691.24 766,592,740.95 344,907,172.96 517,246,841.22 2,399,728,446.37
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）产生的影响。
2018年
基点 净损益增加/（减少） 增加/（减少）人民币 25 (1,039,548.79)人民币 (25) 1,039,548.792017年
基点 净损益增加/（减少） 增加/（减少）人民币 25 (1,284,238.33)人民币 (25) 1,284,238.33
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元八、与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本公司之子公司泰国雪榕及Soron Trading Co., Ltd.尚未正式生产经营，本年度此类风险极小。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，泰铢汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）产生的影响。
2018年
泰铢汇率 净损益增加/（减少） 增加/（减少）人民币对泰铢贬值 5% 341,311.07人民币对泰铢升值 (5)% (341,311.07)2017年
泰铢汇率 净损益增加/（减少） 增加/（减少）人民币对泰铢贬值 5% 2,044,081.19人民币对泰铢升值 (5)% (2,044,081.19)九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察重要不可观察 合计输入值 输入值
（第一层次） （第二层次）（第三层次）
||
|-|
|持续的公允价值计量|
|可供出售金融资产|
|债务工具投资|

||
|-|
|-|

||
|-|
|60,000,000.00|

||
|-|
|-|

||
|-|
|60,000,000.00|

上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元九、公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
于2017年12月31日，本集团无以公允价值计量的资产。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无以公允价值计量的负债。
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、
一年内到期的流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
管理层已经评估了长期应收款、长期应付款、长期借款等，因其以市场浮动利
率计息，或已根据融资租赁的内含报酬率折现，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
十、关联方关系及其交易
1. 控股股东
本公司的最终控股股东为杨勇萍先生。
2. 子公司
子公司详见本财务报表附注七、1。
3 其他关联方
关联方名称 关联方关系
张帆（杨勇萍妻） 公司董事（2014.9至今）
余荣琳 公司董事/股东（2018.12.28至今/持股10.39%）
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方担保
2018年
注释被担保方名称 担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕杨勇萍 （1）（a） 雪榕生物 200,000,000.00 2014.1.1 2020.6.12 是杨勇萍 （1）（b） 广东雪榕 130,000,000.00 2012.8.22 2019.9.5 是杨勇萍 （1）（c） 大方雪榕 60,000,000.00 2015.6.23 2018.9.10 是杨勇萍 （1）（d） 雪榕生物 100,000,000.00 2017.1.5 2018.1.8 是杨勇萍 （1）（e） 雪榕生物 50,000,000.00 2017.2.3 2018.1.22 是杨勇萍 （1）（f） 雪榕生物 67,000,000.00 2017.2.3 2018.2.2 是杨勇萍 （1）（g） 雪榕生物 43,000,000.00 2017.2.27 2018.1.26 是杨勇萍和张帆夫妇 （1）（h） 雪榕生物 100,000,000.00 2018.1.3 2019.1.8 否杨勇萍 （1）（i） 雪榕生物 50,000,000.00 2018.1.22 2018.8.14 是杨勇萍 （1）（j） 雪榕生物 60,000,000.00 2018.1.26 2018.8.14 是2017年
注释被担保方名称 担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕杨勇萍 （1）（a） 雪榕生物 200,000,000.00 2014.1.1 2022.12.31 否杨勇萍 （1）（b） 广东雪榕 130,000,000.00 2012.8.22 2019.8.22 是杨勇萍 （1）（c） 大方雪榕 60,000,000.00 2015.6.23 2018.6.23 否杨勇萍 （1）（k） 雪榕生物 50,000,000.00 2016.1.25 2017.1.24 是杨勇萍 （1）（l） 雪榕生物 43,000,000.00 2016.2.15 2017.2.14 是杨勇萍 （1）（d） 雪榕生物 100,000,000.00 2017.1.5 2018.1.13 否杨勇萍 （1）（e） 雪榕生物 50,000,000.00 2017.2.3 2018.2.2 否杨勇萍 （1）（f） 雪榕生物 67,000,000.00 2017.2.3 2018.2.2 是杨勇萍 （1）（g） 雪榕生物 43,000,000.00 2017.2.27 2018.2.25 否（2） 其他关联方交易
2018年 2017年关键管理人员薪酬 3,699,037.26 2,476,200.51
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方资金拆借
资金拆入
2018年
注释 拆借金额 起始日 到期日杨勇萍 （3）（a） 150,000,000.00 2018.6.9 2019.6.19余荣琳 （3）（b） 25,000,000.00 2018.6.9 2019.6.192017年
注释 拆借金额 起始日 到期日杨勇萍 （3）（a） 171,000,000.00 2017.5.24 2018.5.23注释：
（1） 关联方担保
（a）杨勇萍与子公司雪榕食用菌、广东雪榕、高榕生物无偿为本公司向中国建设银行上海奉贤支行的借款提供联合担保，联合担保金额为人民币200,000,000.00元。其中，杨勇萍担保金额为人民币200,000,000.OO元，担保期间为2014年1月1日至2022年12月31日内单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。广东雪榕担保金额为人民币200,000,000.00元，担保期间为2017年5月11日至2018年5月10日内单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。雪榕食用菌担保金额为人民币200,000,000.00元，担保期间为2017年5月11日至2018年5月10日内单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。高榕生物担保金额为人民币200,000,000.00元，担保期间为2014年1月1日至2022年12月31日内单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方担保（续）
（b）杨勇萍及雪榕生物无偿为子公司广东雪榕向中国交通银行惠州分行的借款提供担保，担保金额为人民币130,000,000.00元，担保期间为2012年8月22日至2019年8月22日内单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。
（c）杨勇萍及雪榕生物无偿为子公司大方雪榕向交通银行股份有限公司毕节分行的借款提供担保，担保金额为人民币60,000,000.00元，担保期间为2015年6月23日至2018年6月23日内单笔债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）起至全部主合同项下最后到期的主债务的债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后两年止。
（d）杨勇萍无偿为本公司向中国银行股份有限公司奉贤支行的借款提供担保，担保金额总计为人民币100,000,000.00元。保证到期日为2017年1月5日至2018年1月13日的授信期内全部借款主合同单笔最后一期债务履行期届满之日后两年止。
（e）杨勇萍及其子公司雪榕食用菌无偿为本公司向上海农村商业银行奉贤肖塘支行的借款提供担保，担保金额为人民币50,000,000.00元。保证到期日为2017年2月3日至2018年2月2日的授信期内全部借款主合同每期债务履行期限届满之日起两年。
（f）杨勇萍及其子公司雪榕食用菌无偿为本公司向上海农村商业银行奉贤肖塘支行的借款提供担保，担保金额为人民币67,000,000.00元。保证到期日为2017年2月3日至2018年2月2日的授信期内全部借款主合同每期债务履行期限届满之日起两年。
（g）杨勇萍及其子公司雪榕食用菌无偿为本公司向上海农村商业银行奉贤肖塘支行的借款提供担保，担保金额为人民币43,000,000.00元。保证到期日为2017年2月27日至2018年2月25日的授信期内全部借款主合同每期债务履行期限届满之日起两年。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（1） 关联方担保（续）
（h）杨勇萍及张帆夫妇无偿为本公司向中国银行股份有限公司上海市奉贤支行的借款提供担保，担保金额为人民币100,000,000.00元。保证到期日为2018年1月3日至2019年1月8日内单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满之日起两年。
（i）杨勇萍及其子公司雪榕食用菌无偿为本公司向上海农村商业银行奉贤肖塘支行的借款提供担保，担保金额为人民币50,000,000.00元。保证到期日为2018年1月22日至2019年1月17日的授信期内全部借款主合同每期债务履行期限届满之日起两年。
（j）杨勇萍及其子公司雪榕食用菌无偿为本公司向上海农村商业银行奉贤肖塘支行的借款提供担保，担保金额为人民币60,000,000.00元。保证到期日为2018年1月26日至2019年1月24日的授信期内全部借款主合同每期债务履行期限届满之日起两年。
（k）杨勇萍及其子公司雪榕食用菌无偿为本公司向上海农村商业银行奉贤肖塘支行的借款提供担保，担保金额为人民币50,000,000.00元。保证到期日为2016年1月25日至2017年1月24日的授信期内全部借款主合同单笔最后一期债务履行期届满之日后两年止。
（l）杨勇萍及其子公司雪榕食用菌无偿为本公司向上海农村商业银行奉贤肖塘支行的借款提供担保，担保金额为人民币43,000,000.00元。保证到期日为2016年2月15日至2017年2月14日的授信期内全部借款主合同单笔最后一期债务履行期届满之日后两年止。
（3） 关联方资金拆借
（a）于2017年5月24日，经本公司股东大会、董事会决议审议通过，本公司控股股东、实际控制人杨勇萍先生为支持本公司发展，满足公司日常经营资金需求，向本公司及控股子公司提供总金额不超过人民币2亿元的无息借款用于补充公司营运资金，借款期限为股东大会通过议案之日起一年内有效。公司可根据流动资金需要分批借款，并可在规定的期限及额度内循环使用。于2018年6月19日，经本公司股东大会、董事会决议审议通过，经本公司与控股股东杨勇萍先生协商，延长上述借款期限至2019年6月19日。截至2018年12月31日，该项借款已全部归还。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十、关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
（3） 关联方资金拆借（续）
（b）于2018年6月19日，经本公司股东大会、董事会决议审议通过，本公司第二大股东余荣琳先生为支持本公司的发展，拟向本公司及本公司控股子公司提供总金额不超过人民币5,000万元（实际借款金额以到账金额为准）的无息借款，用于补充公司营运资金，上述借款于2019年6月19日到期。本公司可根据流动资金需要分批借款，并可在规定的期限及额度内循环使用该笔借款。截至2018年12月31日，该项借款已全部归还。
5. 关联方应付款项余额
2018年 2017年其他应付款
杨勇萍 - 171,000,000.00应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
十一、股份支付
1. 概况
2018年 2017年授予的各项权益工具总额 - 41,854,500.00行权的各项权益工具总额 10,796,693.00 -回购的各项权益工具总额 5,803,835.00 -待注销的各项权益工具总额 25,253,972.00 -年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 -- 2-3年2018年 2017年以股份支付换取的职工服务总额 - 41,854,500.00其中，以权益结算的股份支付如下：
2018年 2017年以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,931,605.00 6,163,010.18以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,768,594.82 6,163,010.18
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十一、股份支付（续）
1. 概况（续）
股份支付情况说明：
根据本公司2017年7月12日召开的第二届董事会第二十七次会议决议及2017年7月28日召开的2017年第二次临时股东大会决议，本公司定向发行股份3,550,000股,增加注册资本人民币3,550,000.00元，由自然人共计105人认缴，这些自然人均系公司任职中层管理人员及核心技术（业务）骨干（统称“定增股东”）。于2017年8月14日，本公司完成了限制性股票首次授予登记工作，定向发行人民币普通股3,550,000股，募集资金总额合计人民币41,854,500.00元。
其中人民币3,550,000.00元应计入股本，人民币38,304,500.00元应计入资本公积，增发后公司总股本增加至228,550,000股，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2017）验字第60827595_B01号验资报告。
以上人员的现金增资，属于本集团为换取该些自然人（公司中层管理人员及核心技术骨干）的服务以股份为对价进行结算的交易。
根据本公司于2018年8月17日召开的第三届董事会第十三次会议决议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币945,250.00元。通过回购并注销曹研、黄翠红、项秀庆、沈洪伟、杨安、向超、刘丽平、王绍胜、孙雪、刘书山、饶益强、林海容和唐顺东持有的有限售条件的内资股申请减少注册资本人民币945,250.00元，回购数量分别为28,500股、28,500股、114,000股、57,000股、114,000股、28,500股、28,500股、237,500股、28,500股、42,750股、114,000股、95,000股和28,500股，回购注销后本公司总股本减少至433,299,750.00股。业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2018）验字第60827595_B01号验资报告。
根据本公司于2018年12月12日召开的第三届董事会第十八次会议以及2018年12月28日召开的2018年第四次临时股东大会决议审议通过的《关于终止实施2017年限制性股票激励计划暨回购注销已授予尚未解锁的限制性股票的议案》，本公司申请减少注册资本人民币4,059,825.00元。通过回购并注销92名激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，申请减少注册资本人民币4,059,825.00元，回购数量为4,059,825股。截止2018年12月31日，上述已授予尚未解锁的限制性股票的回购注销尚未完成。
取消股权激励系由于当前国内外宏观经济和市场环境发生了较大变化，本公司股票价格未达预期，继续实施本次激励计划将难以实现预期的激励目的和效果。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十一、股份支付（续）
1. 概况（续）
股份支付情况说明（续）：
2018年确认第一期股权激励费用人民币4,943,996.84元；第二期股权激励由于未达到市场条件而取消，故在2018年不确认相关费用，并冲销2017年已确认的第二期的股权激励费用人民币1,584,774,08元；同时由于公司主动终止实施2017年限制性股票激励计划，因此加速行权确认了第三期股权激励费用人民币9,409,372.06元。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年已签约但尚未支付的资本承诺 108,974,181.54 376,173,836.73 2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十三、资产负债表日后事项
2019年1月3日，本公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于签署合资经营合同暨设立合资公司的议案》。本公司与天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“众兴菌业”）、如意情生物科技股份有限公司（以下简称“如意情”）、江苏华绿生物科技股份有限公司（以下简称“华绿生物”）、福建万辰生物科技股份有限公司（以下简称“万辰生物”）签订《关于江苏和正生物科技有限公司之合资经营合同》，各方拟在江苏省宿迁市泗阳县共同投资设立江苏和正生物科技有限公司（以下简称“和正生物”或“合资公司”），该合资公司注册资本为10,000万元人民币，其中雪榕生物以自有资金出资3,600万元，持有合资公司36%股权；众兴菌业出资2,500万元，持有合资公司25%股权；如意情出资1,700万元，持有合资公司17%股权；华绿生物出资1,300万元，持有合资公司13%股权；万辰生物出资900万元，持有合资公司9%股权。
截至本财务报表批准报出日，和正生物已办理完成工商登记手续，取得由泗阳县市场监督管理局签发的营业执照，本公司尚未实缴出资。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十四、其他重要事项
1. 分部报告
本集团内各公司营业收入主要来源于农业相关行业，管理层出于资源配置和业绩评价目的，无需进行分部评价，因此并未呈列分部分析。
地理信息
对外交易收入
2018年 2017年中国大陆 1,844,873,987.56 1,314,767,774.99其他国家或地区 17,571,668.67 15,516,129.70 1,846,625,656.23 1,330,283,904.69非流动资产总额
2018年 2017年
中国大陆 3,002,705,068.04 3,192,803,019.42
其他国家或地区 51,687,614.52 16,673,502.18
3,054,392,682.56 3,209,476,521.60
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十四、其他重要事项（续）
1、 分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息（续）
上述地区信息中，对外交易收入归属于客户所处区域。非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
2018年度、2017年度，本集团营业收入没有来自于收入达到或超过本年集团收入10%的单个客户的收入。
2. 租赁
作为出租人
经营租出资产，参见附注五、8。
作为承租人
于2018年12月31日，未确认融资费用的余额为人民币19,210,407.50元（2017年12月31日：人民币1,790,673.59元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 75,926,776.35 18,187,169.161年至2年（含2年） 57,001,184.75 18,135,518.882年至3年（含3年） 47,893,010.44 -3年至4年（含4年） - -4年至5年（含5年） - - 180,820,971.54 36,322,688.04融资租入固定资产，参见附注五、9。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十四、其他重要事项（续）
2. 租赁（续）
作为承租人（续）
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 1,031,489.00 2,277,762.721年至2年（含2年） 88,550.00 1,115,923.432年至3年（含3年） 6,000.00 1,116,091.913年以上 11,559,879.78 11,339,686.58 12,685,918.78 15,849,464.64十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
应收账款信用期通常为2个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年6个月以内（含6个月） 13,720,567.79 16,145,483.396个月至1年（含1年） - 19,370.301年至2年 224,582.05 233,539.822年以上 153,768.20 488,004.20 14,098,918.04 16,886,397.71减：应收账款坏账准备 198,684.61 535,680.68 13,900,233.43 16,350,717.03
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度 单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2018年 535,680.68 44,916.41 370,796.48 11,116.00 198,684.612017年 221,921.84 339,887.64 - 26,128.80 535,680.68应收账款按计提坏账准备种类披露如下：
2018年 2017年账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）按信用风险特征
组合计提坏账
准备 14,098,918.04 100.00 198,684.61 1.41 16,886,397.71 100 535,680.68 3.17信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）6个月以内
13,720,567.79 97.32 - - 16,145,483.39 95.61 - -6个月至1年 - - - - 19,370.30 0.12 968.52 5.001至2年 224,582.05 1.59 44,916.41 20.00 233,539.82 1.38 46,707.96 20.002年以上 153,768.20 1.09 153,768.20 100.00 488,004.20 2.89 488,004.20 100.00 14,098,918.04 100.00 198,684.61 1.41 16,886,397.71 100.00 535,680.68 3.172018年实际核销的应收账款金额为人民币11,116.00元（2017年：人民币26,128.80元），转回的应收账款坏账准备金额为人民币370,796.48元（2017年：无）。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款金额前五名如下：
2018年
年末余额 占应收账款余额 性质 账龄 坏账准备合计数的比例（%）
第一名 2,890,032.00 20.50 第三方 6个月以内 -第二名 1,686,134.75 11.96 第三方 6个月以内 -第三名 1,344,883.52 9.54 第三方 6个月以内 -第四名 1,284,871.56 9.11 第三方 6个月以内 -第五名 942,092.67 6.68 第三方 6个月以内 - 8,148,014.50 57.79 -2017年
年末余额 占应收账款余额 性质 账龄 坏账准备合计数的比例（%）
第一名 1,274,387.04 7.55 第三方 6个月以内 -第二名 1,174,539.48 6.96 第三方 6个月以内 -第三名 1,101,206.55 6.52 第三方 6个月以内 -第四名 1,059,107.44 6.27 第三方 6个月以内 -第五名 995,446.44 5.89 第三方 6个月以内 - 5,604,686.95 33.19 -
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
2018年 2017年
||
|-|
|应收股利|
|其他应收款|

||
|-|
|-|
|1,042,867,641.59|

||
|-|
|40,000,000.00|
|1,484,408,712.26|

 1,042,867,641.59 1,524,408,712.26应收股利
2018年 2017年长春高榕生物科技有限公司 - 40,000,000.00其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年6个月以内 358,367,209.67 667,616,932.356个月至1年 104,141,646.80 335,287,863.181至2年 121,607,374.54 481,521,776.732年以上 458,800,430.06 5,000.00 1,042,916,661.07 1,484,431,572.26减：其他应收账款坏账准备 49,019.48 22,860.00 1,042,867,641.59 1,484,408,712.26其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额2018年 22,860.00 26,159.48 - - 49,019.482017年 33,494.80 - 10,634.80 - 22,860.00
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2． 其他应收款（续）
其他应收款按计提坏账准备种类披露如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）非关联方 16,732,619.57 1.60 49,019.48 0.29 1,518,468.70 0.10 22,860.00 1.51关联方 1,026,184,041.50 98.40 - - 1,482,913,103.56 99.90 - - 1,042,916,661.07 100.00 49,019.48 0.00 1,484,431,572.26 100.00 22,860.00 0.00信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备如下，其中，对于账龄超过1年的各类押金性质的款项组合，按照5%计提坏账准备：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例（%） （%） （%） （%）6个月以内 13,161,572.15 78.66 - - 683,492.69 45.01 -6个月至1年 3,332,750.00 19.92 2,130.00 0.06 486,304.83 32.03 520.00 0.111至2年 231,497.42 1.38 41,799.48 18.06 343,671.18 22.63 22,090.00 6.432年以上 6,800.00 0.04 5,090.00 74.85 5,000.00 0.33 250.00 5.00 16,732,619.57 100.00 49,019.48 0.29 1,518,468.70 100.00 22,860.00 1.512018年无实际核销的其他应收款（2017年：无），且无转回的其他应收款坏账准备（2017年：人民币10,634.80元）。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年集团内部资金往来 1,026,184,041.50 1,482,913,103.56押金及保证金 31,800.00 56,800.00其他 16,700,819.57 1,461,668.70 1,042,916,661.07 1,484,431,572.26
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2． 其他应收款（续）
其他应收款金额前五名如下：
2018年
年末余额 占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备合计数的比例（%）
大方雪榕 463,108,470.96 44.41 关联方拆借及代垫款 1至2年 -威宁雪榕 246,543,803.71 23.64 关联方拆借及代垫款 1至2年 -长春高榕 151,876,806.18 14.56 关联方拆借及代垫款 2年以内 -广东雪榕 137,502,825.84 13.18 关联方拆借及代垫款 2年以内 -上海高榕 25,934,381.10 2.49 关联方拆借及代垫款 1年以内 - 1,024,966,287.79 98.28 -2017年
年末余额 占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备合计数的比例（%）
大方雪榕 415,784,858.66 28.01 关联方拆借及代垫款 1年以内 -威宁雪榕 363,831,585.69 24.51 关联方拆借及代垫款 1年以内 -山东雪榕 271,948,274.20 18.32 关联方拆借及代垫款 1年以内 -长春高榕 231,760,253.74 15.61 关联方拆借及代垫款 1年以内 -广东雪榕 147,728,544.54 9.95 关联方拆借及代垫款 1年以内 - 1,431,053,516.83 96.40 -
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
2018年
本年变动 年末账面价值 年末减年初余额 值准备追加投资 减少投资 本年处置 计提减
（注） 值准备
子公司
雪榕食用菌 57,837,342.58 1,767,913.33 - - - 59,605,255.91 -成都雪榕 84,341,179.70 1,078,310.30 - - - 85,419,490.00 -高榕生物 67,268,190.69 1,051,299.31 - - - 68,319,490.00 -长春高榕 50,746,404.02 956,044.98 - - - 51,702,449.00 -山东雪榕 140,279,113.68 180,682,196.32 - - - 320,961,310.00 -广东雪榕 70,327,733.49 801,030.51 - - - 71,128,764.00 -西安雪榕 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 - - -雪榕之花 29,957,235.93 83,624.07 - - - 30,040,860.00 -食用菌研究所 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 -大方雪榕 105,189,077.02 90,012.98 - 105,177,939.27 - 101,150.73 -威宁雪榕 100,340,338.61 738,809.38 - - - 101,079,147.99 -泰国雪榕 36,452,754.01 - - - - 36,452,754.01 -临洮雪榕 44,300,000.00 11,000,000.00 - - - 55,300,000.00 - 793,039,369.73 198,249,241.18 - 109,177,939.27 - 882,110,671.64 -注：雪榕食用菌、成都雪榕、高榕生物、长春高榕、山东雪榕、广东雪榕、雪榕之花、大方雪榕、威宁雪榕本年增加额人民币7,249,241.18元为授予子公司管理层的股权激励股份，按会计准则相关要求确认的当期股份支付费用。山东雪榕本年增加额人民币180,000,000.00元为母公司以应收往来款转为山东雪榕的实收资本。
2017年
本年变动 年末账面价值 年末减年初余额 值准备追加投资 减少投资 本年处置 计提减
（注） 值准备
子公司
雪榕食用菌 57,729,298.56 108,044.02 - - - 57,837,342.58 -成都雪榕 83,900,000.00 441,179.70 - - - 84,341,179.70 -英丰设备 8,436,280.68 3,318,490.00 11,754,770.68 - - - -高榕生物 66,800,000.00 468,190.69 - - - 67,268,190.69 -长春高榕 50,000,000.00 746,404.02 - - - 50,746,404.02 -山东雪榕 140,000,000.00 279,113.68 - - - 140,279,113.68 -广东雪榕 70,000,000.00 327,733.49 - - - 70,327,733.49 -西安雪榕 4,000,000.00 - - - - 4,000,000.00 -雪榕之花 - 29,957,235.93 - - - 29,957,235.93 -食用菌研究所 2,000,000.00 - - - - 2,000,000.00 -大方雪榕 55,000,000.00 50,189,077.02 - - - 105,189,077.02 -威宁雪榕 100,000,000.00 340,338.61 - - - 100,340,338.61 -泰国雪榕 - 36,452,754.01 - - - 36,452,754.01 -临洮雪榕 - 44,300,000.00 - - - 44,300,000.00 - 637,865,579.24 166,928,561.17 11,754,770.68 - - 793,039,369.73 -注：雪榕食用菌、成都雪榕、高榕生物、长春高榕、山东雪榕、广东雪榕、雪榕之花、大方雪榕、威宁雪榕本年增加额人民币2,934,295.19元为授予子公司管理层的股权激励股份，按会计准则相关要求确认的当期股份支付费用。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
于2018年12月31日，本集团管理层认为长期股权投资无需计提减值准备。
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额英丰设备 3,318,490.00 - 3,318,490.00 - 4. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本主营业务 1,798,348,663.47 1,735,642,728.12 1,383,913,631.94 1,324,451,931.12其他业务 59,046,864.40 33,998,427.30 30,497,098.14 28,427,228.05 1,857,395,527.87 1,769,641,155.42 1,414,410,730.08 1,352,879,159.17营业收入列示如下：
2018年 2017年销售商品 1,798,348,663.47 1,383,913,631.94处置投资性房地产 41,543,279.21 -提供劳务 12,922,400.48 23,782,114.26租赁收入 3,525,804.66 3,596,294.86其他 1,055,380.05 3,118,689.02 1,857,395,527.87 1,414,410,730.08
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 单位：人民币元十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 投资收益
项目 2018年 2017年成本法核算的长期股权投资收益 - 194,487,000.00处置长期股权投资产生的投资
（损失）/收益 (63,400,610.09) 203,253.55处置可供出售金融资产取得的投
资收益 - 108,438.35 (63,400,610.09) 194,798,691.90
上海雪榕生物科技股份有限公司
补充资料
2018年12月31日 单位：人民币元 1. 非经常性损益明细表
2018年非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 73,836,232.72计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 58,401,839.63除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (4,108,004.43)其他符合非经常性损益定义的损益科目 (15,319,114.04)所得税影响数 (18,500,156.80)少数股东权益影响数（税后） (15,110,814.45) 109,421,611.532017年非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (4,864,876.08)处置子公司、联营公司及其他长期股权的投资收益 383,131.52处置可供出售金融资产取得的投资收益 384,363.01计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 14,976,548.58除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (255,308.47)所得税影响数 (2,876,645.72)少数股东权益影响数（税后） 12,447.60 7,734,765.24其他符合非经常性损益定义的损益科目包括由于公司主动终止实施2017年限制性股票激励计划，因此加速行权确认了第三期股权激励费用人民币9,409,372.06元；雪榕食用菌因所在园区规划变更而出售非流动资产并停产导致发生劳动补偿款人民币3,036,348.98元；山东雪榕因省环保局于2018年6月发布《挥发性有机物排放标准》而预计相关生物质锅炉人民币2,873,393.00元将来不再使用。
上海雪榕生物科技股份有限公司
补充资料（续）
2018年12月31日 单位：人民币元 2. 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产 每股收益收益率（%）
基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 10.48 0.35 0.35扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 2.93 0.10 0.102017年
加权平均净资产 每股收益收益率（%）
基本 稀释归属于公司普通股股东的净利润 9.10 0.29 0.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 8.53 0.27 0.27本集团无稀释性潜在普通股。