厦门建发股份有限公司
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一、 公司基本情况
1、公司概况
厦门建发股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市人民政府厦府[1998]综034号文批准，由厦门建发集团有限公司（以下简称建发集团）独家发起，于 1998年 5月以募集方式设立的股份有限公司。建发集团将集团本部与贸易业务相关的进出口业务部门以及全资拥有的四家公司的经营性资产折股投入（折为国有法人股 13,500万股），经厦门市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350200100004137。经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]123号文和证监发字[1998]124号文批准，本公司于 1998年 5月 25日公开发行了人民币普通股（A股）5,000万股，已在上海证券交易所上市。
本公司总部位于厦门市思明区环岛东路1699号建发国际大厦 29层。
本公司原注册资本为人民币 18,500万元，股本总数 18,500万股，其中国有发起人持有 13,500万股，社会公众持有 5,000万股。公司股票面值为每股人民币 1元。经过历次送股、配股、增发新股和资本公积转增股本后，本公司注册资本为人民币 2,835,200,530.00元，总股本为 2,835,200,530股，其中建发集团持有国有法人股 1,286,129,616股，占45.36%比例，为公司控股股东；社会公众股 1,549,070,914股，占54.64%比例。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设信用管理部、物流管理部、投资部、法律事务部等部门，拥有建发房地产集团有限公司、联发集团有限公司等子公司。
本公司及所属子公司（以下简称本集团）的营业范围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、物流服务及实业投资等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十一次会议于 2015年 4月 13日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司，详见本“附注七、在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变动详见本“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
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计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的合并及公司财务状况以及 2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、加拿大元、港币、新加坡元等为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长
期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日
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之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可
分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
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（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
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新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、商品掉期合约、期货合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
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金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12个月（含 12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
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⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，在符合特定条件时单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
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况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 500万元（含 500万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
本集团将应收款项按款项性质分为销售商品及提供劳务应收账款、信用风险较小的应收款项及其他应收款项。
信用风险较小的应收款项主要包括应收出口退税、应收关联方的款项、本集团员工暂借款及存放其他单位的押金、保证金及有确凿证据表明不存在减值的应收账款和其他应收款等，对信用风险较小的应收款项不计提坏账准备。
销售商品及提供劳务应收账款及其他应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1-2年（含2年） 10 10 2-3年（含3年） 30 30 3-4年（含4年） 50 50 4-5年（含5年） 80 80 5年以上 100 10013、 存货
（1）存货的分类
本集团存货分为库存商品、消耗性生物资产、原材料、在产品、产成品、包装物、低值
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易耗品以及在建的开发成本、已完工的开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
持有待售的资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债”。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
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确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
15、 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、21。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
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一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 10-50 0-10 1.80-10.00机器设备 3-12 0-10 7.50-33.33交通工具 4-10 0-10 9.00-25.00电子及办公设备 3-10 0-10 9.00-33.33固定资产改良支出 受益年限 － －
其他设备 5-10 0-10 9.00-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
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未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
18、 在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
19、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 受益年限 平均年限法计算机软件 受益年限 平均年限法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
21、 资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、 长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
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度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），达到一定条件的员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、 收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本集团商品销售收入的确认原则为：本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。
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本集团房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
26、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、 经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、 维修基金
本集团按商品房销售款的一定比例向业主收取维修基金时，计入其他应付款核算；按规
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定将收取的维修基金交付给土地与房屋管理部门时，减少代收的维修基金。
30、 质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直接在本项列支，保修期结束后清算。
31、 资产证券化业务
本集团将后埔—枋湖片区旧村改造收益权证券化，一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。保留权益在本集团的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本集团已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
①当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将终止确认该金融资产；
②当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将继续确认该金融资产；
③如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团将考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
32、 重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
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33、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》（简称企业会计准则第39号）、《企业会计准则第 40号——合营安排》（简称企业会计准则第 40号）和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》（简称企业会计准则第 41号），修订了《企业会计准则第 2号——长期股权投资》（简称企业会计准则第 2号）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（简称企业会计准则第9号）、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》（简称企业会计准则第 30号）、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》（简称企业会计准则第 33号）和《企业会计准则第 37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第 37号），除企业会计准则第 37号在 2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年 7月1日起施行。
除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额根据企业会计准则第 2号的要求：
①可供出售金融资产 9,085,509.00对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益性投资，按《企业会计准则
②长期股权投资 -9,085,509.00第22号——金融工具确认和计量》进行处理。
①其他综合收益 -6,386,277.94②资本公积 728,340.46③外币报表折算差额 5,657,937.48④递延收益 25,219,600.00⑤其他非流动负债 -25,219,600.00公司根据《企业会计准则第 30号—财务报表
列报（修订）》调整了财务报表的列报项目。
⑥以公允价值计量且
其变动计入当期损 125,439,485.51本集团对比较财务报表的列报进行了相应调
益的金融资产
整。
⑦衍生金融资产 17,728,857.31⑧交易性金融资产 -143,168,342.82⑨衍生金融负债 509,424.00⑩交易性金融负债 -509,424.00 2014年10月29日，本公司召开第六届董事会第九次会议，审议通过《厦门建发股份有限公司关于执行财政部 2014年新颁布或修订的相关会计准则的议案》，同意公司执行财政部新颁布或修订的相关会计准则，对相关会计科目核算进行追溯调整，并调整了财务报表的列报项目。
上述会计政策的累积影响数如下：
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受影响的项目 年末数 年初数年初净资产 － －
其中：留存收益 － －
净利润 － －
资本公积 -111,834,123.65 -6,386,277.94其他综合收益 111,834,123.65 6,386,277.94年末净资产 － －
其中：留存收益 － －
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、流转税主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 0-17
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2
2、企业所得税
本年度本公司（母公司）及境内子公司企业所得税税率为25%，境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。
3、房产税
本公司（母公司）及在厦门注册的子公司属于内资企业的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%；属于外商投资企业的房产税以年初房产净值为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。外地注册的子公司按当地的税收政策缴纳房产税。
4、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅增值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局“国税发【2006】
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187号文”和各地方税务局的有关规定，本公司从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增值额计算缴交土地增值税。
5、个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 147,990.58 918,085.16人民币 147,990.58 918,085.16银行存款： 5,726,400,975.05 6,139,242,714.70人民币 4,992,787,158.26 5,824,201,571.56美元 80,941,104.50 6.11900 495,278,618.43 46,164,706.25 6.0969 281,461,597.53港币 266,764,306.26 0.78887 210,442,358.28 9,617,580.84 0.7862 7,561,342.06欧元 3,379,306.11 7.45560 25,194,754.86 2,887,877.94 8.4189 24,312,755.59日元 100,512.94 0.05137 5,163.45 12,731,825.34 0.05777 735,517.55英镑 10,720.05 9.54370 102,308.94 11,604.88 10.0556 116,694.01加拿大元 374,033.00 5.27550 1,973,211.09 75,431.00 5.7259 431,910.36澳元 4.11 5.01740 20.62 4.11 5.4301 22.32瑞士法郎 74,351.72 6.27150 466,296.81 61,653.60 6.8334 421,303.72新加坡元 32,564.08 4.63960 151,084.31 － － －其他货币资
916,463,208.05 508,032,263.31金：
人民币 － － 876,939,222.64 － － 505,492,913.54美元 6,218,314.33 6.11900 38,049,865.38 302,178.00 6.0969 1,842,349.05港币 1,767,700.00 0.78887 1,394,485.50 － － －欧元 10,681.17 7.45560 79,634.53 82,790.00 8.4189 697,000.72合计 6,643,012,173.68 6,648,193,063.17其中：存放在
境外的款项 508,169,459.92 399,192,755.13总额
说明1：其他货币资金年末余额 916,463,208.05元，主要系银行承兑汇票保证金、保函保证金、进口押汇保证金等。上述其他货币资金中不能随时用于支付的存款 887,654,751.31
元，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明2：截至2014年 12月31日止，除上述受限外，本公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值交易性金融资产 127,164,941.53 125,439,485.51其中：权益工具投资 127,164,941.53 125,439,485.51合计 127,164,941.53 125,439,485.513、衍生金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值期货合约 1,500.00 11,765,000.00远期外汇合约 385,427.23 5,963,857.31合计 386,927.23 17,728,857.314、应收票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 1,522,792,429.13 2,111,274,818.15商业承兑汇票 82,332,387.78 24,021,200.59合计 1,605,124,816.91 2,135,296,018.74（1）年末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据 2,336,793,374.78 －
商业承兑票据 7,218,928.85 －
合计 2,344,012,303.63 －
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.22 6,864,536.94 100.00 －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
组合1：风险较低的应收
41,940,959.33 1.31 － － 41,940,959.33款项
组合2：账龄组合 3,135,484,267.62 98.40 194,173,717.61 6.19 2,941,310,550.01组合小计 3,177,425,226.95 99.71 194,173,717.61 6.11 2,983,251,509.34单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,230,839.05 0.07 2,230,839.05 100.00 －账款
合计 3,186,520,602.94 100.00 203,269,093.60 6.38 2,983,251,509.34应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.13 6,864,536.94 100.00 －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
101,551,438.49 1.98 － － 101,551,438.49款项
组合2：账龄组合 5,019,140,399.12 97.88 269,220,294.13 5.36 4,749,920,104.99组合小计 5,120,691,837.61 99.86 269,220,294.13 5.26 4,851,471,543.48单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 228,957.00 0.01 228,957.00 100.00 －账款
合计 5,127,785,331.55 100.00 276,313,788.07 5.39 4,851,471,543.48说明：
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由巴澳（天津）
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回矿业有限公司
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1年以内 2,828,951,135.94 90.22 141,446,302.83 5.00 2,687,504,833.11
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额 1至2年 215,529,680.23 6.87 21,552,968.06 10.00 193,976,712.17 2至3年 81,826,077.36 2.61 24,547,823.22 30.00 57,278,254.14 3至4年 2,832,961.16 0.09 1,416,480.59 50.00 1,416,480.57 4至5年 5,671,350.13 0.18 4,537,080.11 80.00 1,134,270.02 5年以上 673,062.80 0.03 673,062.80 100.00 －合计 3,135,484,267.62 100.00 194,173,717.61 6.19 2,941,310,550.01续上表
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 4,857,620,796.43 96.78 242,880,517.90 5.00 4,614,740,278.53 1至2年 126,346,081.03 2.52 12,634,608.12 10.00 113,711,472.91 2至3年 21,477,328.93 0.43 6,443,198.67 30.00 15,034,130.26 3至4年 12,561,526.37 0.25 6,280,763.19 50.00 6,280,763.18 4至5年 767,300.56 0.01 613,840.45 80.00 153,460.11 5年以上 367,365.80 0.01 367,365.80 100.00 －合计 5,019,140,399.12 100.00 269,220,294.13 5.36 4,749,920,104.99（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-60,017,157.00元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 13,027,537.46其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销程 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生天津岱尔国际贸易
货款 4,447,105.13预计难以收回坏账核销程序 否有限公司
SHINWON&CO.,LTD. 货款 2,543,837.36预计难以收回坏账核销程序 否合计 6,990,942.49
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
本年度按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 202,168,310.53元，占应收账款年末余额合计数的比例6.34%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额14,246,044.99元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例% 1年以内 9,398,554,767.76 92.87 7,199,260,743.34 95.44 1至2年 280,759,818.99 2.77 326,078,404.81 4.32 2至3年 434,463,251.68 4.29 16,811,741.76 0.22 3年以上 6,316,136.94 0.07 1,485,893.61 0.02合计 10,120,093,975.37 100.00 7,543,636,783.52 100.00说明：
账龄超过1年的金额重要的预付款项
||||||
|-|-|-|-|-|
||单位名称||年末账面余额|未及时结算的原因|
||广州军区房地产管理局|208,000,000.00||土地使用权预付款|
|L.D. VINS||62,774,224.45||预付期酒款|
|JOANNE SA||51,690,168.92||预付期酒款|
||江苏省镇江船厂(集团)有限公司|49,688,785.49||预付造船款|
||广东粤新海洋工程装备股份有限公司|42,239,152.44||预付造船款|
||江苏宏强船舶重工有限公司|31,981,016.33||预付造船款|
||合 计|446,373,347.63|||

（2）按预付对象归集的预付款项年末余额前五名单位情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 2,053,584,642.69元，占预付款项年末余额合计数的比例20.29%。
7、应收利息
项目 年末数 年初数
定期存款 1,677,296.81 513,333.32
委托贷款 1,416,333.40 －
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数理财产品 8,038,026.08 575,441.09合计 11,131,656.29 1,088,774.418、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 91,548,600.00 3.40 66,500,000.00 72.64 25,048,600.00款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：风险较低的应收
2,170,077,406.00 80.67 － － 2,170,077,406.00款项
组合2：账龄组合 426,565,114.85 15.86 37,705,641.07 8.84 388,859,473.78组合小计 2,596,642,520.85 96.53 37,705,641.07 1.45 2,558,936,879.78单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,760,730.20 0.07 400,000.00 22.72 1,360,730.20应收款
合计 2,689,951,851.05 100.00 104,605,641.07 3.89 2,585,346,209.98其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 95,000,000.00 2.95 66,500,000.00 70.00 28,500,000.00款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合1：风险较低的应收
2,742,394,451.30 85.22 － － 2,742,394,451.30款项
组合2：账龄组合 380,241,102.36 11.82 41,023,117.79 10.79 339,217,984.57组合小计 3,122,635,553.66 97.04 41,023,117.79 1.31 3,081,612,435.87单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 384,197.00 0.01 384,197.00 100.00 －应收款
合计 3,218,019,750.66 100.00 107,907,314.79 3.35 3,110,112,435.87
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由（按单位）
厦门市涌弘贸易
20,000,000.00 14,000,000.00 70.00预计无法全额收回有限公司
厦门顺安行贸易
71,548,600.00 52,500,000.00 73.38预计无法全额收回有限公司
合计 91,548,600.00 66,500,000.00 72.64
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 218,694,056.44 51.27 10,934,631.92 5.00 207,759,424.52 1至2年 194,098,319.07 45.50 19,409,831.92 10.00 174,688,487.15 2至3年 7,338,318.70 1.72 2,200,019.95 30.00 5,138,298.75 3至4年 126,326.74 0.03 63,163.38 50.00 63,163.36 4至5年 6,050,500.00 1.42 4,840,400.00 80.00 1,210,100.00 5年以上 257,593.90 0.06 257,593.90 100.00 －合计 426,565,114.85 100.00 37,705,641.07 8.84 388,859,473.78其他应收款按账龄披露（续）
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 335,021,067.68 88.11 16,751,053.45 5.00 318,270,014.23 1至2年 14,237,528.25 3.74 1,423,752.86 10.00 12,813,775.39 2至3年 332,376.25 0.09 99,712.89 30.00 232,663.36 3至4年 6,196,615.18 1.63 3,098,307.59 50.00 3,098,307.59 4至5年 24,016,120.00 6.32 19,212,896.00 80.00 4,803,224.00 5年以上 437,395.00 0.11 437,395.00 100.00 －合计 380,241,102.36 100.00 41,023,117.79 10.79 339,217,984.57（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-2,917,476.72元。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 384,197.00（4）其他应收款按款项性质披露
项目 年末数 年初数往来款 848,178,185.67 1,603,085,956.50保证金及押金 857,477,351.07 865,115,030.84应收出口退税 513,855,444.10 343,564,976.81预付税费 159,333,847.96 98,957,933.39理财产品 169,000,000.00 －
其他 142,107,022.25 307,295,853.12合计 2,689,951,851.05 3,218,019,750.66（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款年末余额 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
年末余额 合计数的比 年末余额例(%)
1年以内：60,000,000.00元；
厦门市湖里区土地开发建 1-2年：2,400,000.00元；
173,000,000.00 6.43 －财政局 设保证金 3-4年：104,600,000.00元；
4-5年：6,000,000.00元；
应收出口退税 出口退税 161,986,009.621年以内 6.02 －保时捷（中国）
汽车销售有限 保证金 114,274,641.961年以内 4.25 －公司
泉州市江龙建
1年以内6,526,944.43元；
设投资有限公 往来款 81,526,944.43 3.03 7,826,347.221-2年75,000,000.00元；
司
厦门顺安行贸
往来款 71,548,600.003-4年 2.66 52,500,000.00易有限公司
合计 602,336,196.01 22.39 60,326,347.229、存货
（1）存货分类
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值开发成本 40,664,440,414.07 － 40,664,440,414.07 33,707,324,259.57 － 33,707,324,259.57开发产品 8,192,146,507.21 － 8,192,146,507.21 4,796,155,735.10 － 4,796,155,735.10库存商品 7,929,875,756.75 92,841,919.72 7,837,033,837.03 7,101,373,019.01 78,772,276.54 7,022,600,742.47原材料 233,414.08 － 233,414.08 23,779,052.89 － 23,779,052.89在产品 － － － 1,759,827.38 － 1,759,827.38周转材料 597,620.41 － 597,620.41 532,818.73 － 532,818.73消耗性生物
2,783,798.18 － 2,783,798.18 1,331,829.66 － 1,331,829.66资产
合计 56,790,077,510.70 92,841,919.72 56,697,235,590.98 45,632,256,542.34 78,772,276.54 45,553,484,265.80（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
存货种类 年初数 年末数计提 其他转回或转销 其他
库存商品 78,772,276.54 59,698,233.55 － 45,628,590.37 － 92,841,919.72存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本年转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
按存货的估计售价减去估计的销售费
库存商品 因出售而转销
用以及相关税费后的金额
（3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
存货年末余额中含资本化利息金额 2,400,628,809.17元，是借款用于房地产开发形成借款费用资本化。
（4）开发成本
年末预计竣工时 预计总
项目名称 开工时间 年末数 年初数跌价间 投资（亿元）
准备建发·中央天成2014年 2016年 49.36 3,537,433,435.17 － －2013P15地块 2014年 2016年 40.00 2,450,310,491.74 － －鹭洲国际 2014年 2016年 34.57 2,172,730,892.10 918,361,144.02－琴亭三区（六期）2011年 2016年 28.17 1,859,336,841.33 1,726,952,361.69－联发第五街 2013年 2016年 20.27 1,408,347,044.51 1,070,847,744.38－
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末预计竣工时 预计总
项目名称 开工时间 年末数 年初数跌价间 投资（亿元）
准备欣悦湾 2012年 2016年 20.00 1,391,585,627.68 1,154,096,022.96－中央湾区（E30）
2012年 2015年 23.75 1,298,854,471.06 1,107,092,255.70－【海西首座】
联发九都国际 2011年 2015年 22.82 1,275,612,336.80 879,777,950.53－上海延吉街坊
2014年 2016年 16.03 1,262,056,158.26 1,103,974,359.55－222号地块
联发杏林湾一号
花园一、二、三2010年 2013-2015年 27.48 1,227,208,950.60 2,213,260,123.54－期
锦城鹭洲 2014年 2016年 34.03 1,200,456,040.33 956,370,973.99－中央湾区（E36）
2012年 2015年 38.98 1,171,076,554.61 765,557,126.84－【海西首座】
君悦华府 2012年 2013-2017年 32.57 1,147,271,881.92 1,757,732,885.28－泗凤路1号B地
2014年 2016年 16.72 1,091,080,498.64 －－块
联发瞰青 2010年 2013-2017年 34.00 1,013,421,630.37 1,660,945,081.87－君领朝阳 2013年 2016年 16.06 977,256,677.37 883,246,958.96－T2011P03地块
2014年 2017年 15.60 896,116,035.24 － －（同安地块）
建发龙郡 2012年 2014-2017年 22.58 893,449,240.58 1,045,328,172.71－联发尚筑 2013年 2015年 16.00 801,291,194.45 712,855,903.26－滨海琴苑 2011年 2015年 18.70 779,890,905.18 778,993,546.68－建发上海国际大
2013年 2015年 12.56 773,945,730.19 696,634,408.02－厦
2009-2012
新江湾城 2011-2015年 43.69 769,329,943.29 2,724,535,208.26－年
珑璟湾一期 2013年 2015年 9.48 757,490,248.23 522,138,407.15－欣悦学府 2013年 2017年 12.00 739,741,111.21 669,600,000.00－联发乾景 2013年 2016年 13.94 692,331,540.55 638,554,612.59－西郭A09地块 2012年 2015年 9.36 654,882,218.35 443,440,087.41－天津于家堡大厦2012年 2015年 11.20 641,592,137.57 532,963,182.77－千岛国际 2009年 2012-2017年 33.41 624,710,609.34 1,194,128,982.91－建发美地 2014年 2018年 21.44 607,448,470.57 556,496,507.37－君悦湖 2012年 2014-2016年 11.33 531,348,336.29 617,006,859.46－中央天成（苏州）2014年 2017年 12.17 484,027,321.82 － －
悠山郡 2014年 2017年 12.53 463,275,354.46 － －
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末预计竣工时 预计总
项目名称 开工时间 年末数 年初数跌价间 投资（亿元）
准备中央湾区（E41）
2012年 2015年 8.36 441,167,486.06 300,435,762.76－【海西首座】
江与城 2014年 2017年 10.67 403,160,356.00 － －欣悦华庭 2014年 2018年 11.00 396,522,280.74 － －央郡 2014年 2016年 6.10 376,004,619.20 83,901.38－建发悦城三期 2013年 2017年 13.46 370,940,901.89 239,867,942.57－南山项目 2011年 2015年 6.00 351,184,659.56 314,237,352.27－滨海写字楼（原
2013年 2015年 11.04 331,337,218.39 264,200,809.24－海峡商贸城）
永郡一期 2014年 2016年 4.57 322,358,724.55 3,917,753.87－君悦华庭 2014年 2018年 14.76 318,733,568.33 － －永郡二期 2014年 2017年 4.70 305,678,676.22 － －建发悦城二期 2013年 2017年 7.91 270,268,231.74 95,659,687.04－联发君澜 2014年 2016年 5.00 262,780,289.17 － －联发旭景 2011年 2012-2015年 11.50 171,653,412.07 423,328,307.44－武汉联楚房地产待定 待定 待定 146,960,536.12 108,282,835.11－武汉联齐房地产待定 待定 待定 100,202,673.06 75,702,709.81－半山御府 2012年 2014-2017年 10.97 90,052,000.00 463,974,122.87－武汉联越房地产待定 待定 待定 80,861,206.30 9,933,972.50－御山湖 2014年 2020年 26.00 56,158,287.93 3,317,030.52－武汉联永房地产待定 待定 待定 43,848,578.00 7,999,057.00－碧湖一号 2014年 2018年 1.90 39,772,877.39 － －T2011P03地块
2014年 2017年 15.60 38,695,895.57 － －（同安地块）
武汉怡景湾 待定 待定 待定 38,539,906.98 3,699,185.53－武汉红莲湾旅游待定 待定 待定 30,296,090.70 26,804,974.70－武汉红莲湖度假待定 待定 待定 24,993,203.75 8,806,651.00－珑璟湾二期 2014年 2016年 1.10 17,201,672.90 － －武汉红莲海悦投
待定 待定 待定 14,070,468.25 5,652,073.50－资
联发红莲半岛 待定 待定 待定 13,994,460.39 9,493,243.89－武汉联鼎投资 待定 待定 待定 12,092,203.00 20,482,720.68－
中央鹭洲 2013年 2014年 6.92 － 444,928,573.26－
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末预计竣工时 预计总
项目名称 开工时间 年末数 年初数跌价间 投资（亿元）
准备琴亭二区（五期）2012年 2014年 10.27 － 866,830,895.38－建发悦城一期 2012年 2014年 5.21 － 390,931,094.07－中央湾区（E55、
2012年 2014年 13.54 － 1,053,326,463.00－57）【海西首座】
龙海云都 2011年 2014年 8.32 － 489,142,653.62－天津滨海琴墅二
2010年 2014年 6.09 － 487,862,779.11－期、三期
君悦朝阳 2011年 2014年 3.46 － 257,530,839.55－合计 40,664,440,414.07 33,707,324,259.57－（5）开发产品
年末项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数跌价准备新江湾（6#） 2014年 － 1,725,624,368.77 870,884,163.00 854,740,205.77－中央湾区（E55、57）
2014年 － 1,419,445,628.03 579,824,401.60 839,621,226.43－【海西首座】
君悦华府一期、二
2014年 － 989,674,833.84 191,197,495.14 798,477,338.70－期
2013-2014
千岛国际一期 83,244,293.67 703,104,419.81 95,196,800.00 691,151,913.48－年
半山御府 2014年 － 647,666,624.27 108,163,666.96 539,502,957.31－琴亭二区（五期）2014年 － 1,045,339,190.38 592,845,320.86 452,493,869.52－新江湾（20#） 2014年 － 927,485,828.11 489,433,500.00 438,052,328.11－ 2013-2014
联发瞰青一期 94,697,442.66 287,255,376.92 22,602,331.93 359,350,487.65－年
中央鹭洲 2014年 － 694,926,743.52 402,061,623.00 292,865,120.52－天津滨海琴墅三期2014年 － 510,252,938.18 233,575,096.77 276,677,841.41－建发.金沙里（丽水
2012年 284,394,003.27 8,268,144.76 116,272,000.00 176,390,148.03－金沙）
琴亭三区（六期）2014年 － 173,330,791.30 － 173,330,791.30－武汉联发九都府 2012年 230,326,602.99 3,557,591.65 78,038,740.18 155,845,454.46－汇金国际二期 2013年 358,565,969.15 20,665,633.34 206,655,594.89 172,576,007.60－联发尚筑二期 2014年 － 360,355,489.36 222,175,592.41 138,179,896.95－联发瞰青二期高层2014年 － 137,550,915.35 － 137,550,915.35－ 2014-2015
君悦湖 － 124,270,795.95 － 124,270,795.95－年
龙池山庄（圣地亚
2012年 124,770,225.81 14,555,655.98 38,567,509.73 100,758,372.06－
哥、半山墅）
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数跌价准备联发臻品 2013年 292,375,400.28 － 191,618,892.32 100,756,507.96－建发·龙郡 2014年 － 575,977,542.26 475,405,029.90 100,572,512.36－（威特斯）英伦、
2014年 － 100,520,970.88 － 100,520,970.88－百益
钟宅项目 2014年 － 93,308,776.63 － 93,308,776.63－ 2012-2015
联发旭景 84,611,847.44 369,383,604.63 373,058,235.10 80,937,216.97－年
天津滨海琴墅二期2013年 139,489,306.42 11,212,030.13 72,205,505.10 78,495,831.45－新江湾城（4#） 2011年 75,546,998.97 37,300,384.73 44,133,090.41 68,714,293.29－琴亭一区（三期）2013年 199,318,110.91 14,405,836.42 145,269,717.23 68,454,230.10－联发嘉园一、二期2011年 53,482,162.56 10,931,668.59 17,897.30 64,395,933.85－汇金国际一期 2012年 93,284,485.25 30,751,393.76 62,533,091.49－ 2011-2012
天府鹭洲 175,782,708.49 18,111,251.13 134,229,072.28 59,664,887.34－年
君领朝阳一期 2014年 － 183,572,121.17 124,086,828.44 59,485,292.73－半山御景 2012年 51,960,909.28 75,158,931.49 68,293,000.00 58,826,840.77－联发广场 2011年 62,826,025.34 3,105,688.65 11,867,938.26 54,063,775.73－中央湾区（E28）【海 2013-2014
1,917,203,386.03 277,863,916.95 2,146,784,707.67 48,282,595.31－西首座】 年
联发杏林湾一号花
2014年 － 1,244,902,866.88 1,200,939,271.01 43,963,595.87－园二期
悦城一期 2014年 － 526,551,463.43 487,490,103.95 39,061,359.48－君悦朝阳一期 2013年 34,837,766.28 2,752,290.82 － 37,590,057.10－ 2013-2014
龙海云都 56,447,955.78 475,239,589.47 495,557,843.48 36,129,701.77－年
君悦朝阳二期 2014年 － 33,079,886.08 － 33,079,886.08－翔城国际 2013年 69,788,956.75 46,269,982.92 23,518,973.83－天津滨海琴墅一期2011年 34,457,524.67 － 11,250,802.63 23,206,722.04－联发电子商城 2010年 22,412,925.63 38,024.03 － 22,450,949.66－联达山与城 2011年 22,200,880.18 2,375,483.23 7,669,563.41 16,906,800.00－联发五缘湾一号 2010年 58,970,241.40 358,470.21 43,449,053.87 15,879,657.74－联发杏林湾一号花
2013年 53,951,266.61 30,427,309.42 72,336,534.98 12,042,041.05－园一期
爱琴海 2008年 11,106,847.56 2,360,288.28 8,746,559.28－琴亭四区（八期）2013年 2,297,642.35 13,252,358.60 7,219,272.87 8,330,728.08－祥店刘厝（G2G6幼
2008年 7,704,172.77 － 7,704,172.77－儿园）
西山汇景二期 2012年 11,263,016.19 4,451,401.46 8,048,100.00 7,666,317.65－
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数跌价准备九都国际一期 2014年 － 375,851,438.00 369,663,844.31 6,187,593.69－联发乾景 2014年 － 166,255,883.59 160,596,044.00 5,659,839.59－滨海名居 2012年 11,795,516.75 6,203,458.84 12,371,180.44 5,627,795.15－ 2008-2012
领域 10,389,120.17 5,098,120.24 5,290,999.93－年
联发欣悦园二期 2013年 12,723,002.34 － 8,735,479.57 3,987,522.77－洪福花园 2008年 2,640,734.69 － 952,002.19 1,688,732.50－湘江北尚 2009年 4,970,894.93 271,706.27 3,593,733.53 1,648,867.67－江岸汇景 2011年 1,558,239.25 － 48.13 1,558,191.12－中央美地（南山美
2011年 4,133,018.02 2,270.39 2,752,567.11 1,382,721.30－苑）
联发欣悦园一期 2007年 1,353,926.26 47,197.74 301,124.00 1,100,000.00－南山丽苑 2008年 432,962.00 － － 432,962.00－联发花园 1994年 665,756.97 － 332,878.48 332,878.49－西山汇景一期 2009年 4,600,519.43 661,433.71 5,139,500.00 122,453.14－海富中心 2008年 33,572,969.60 3,482,831.73 37,055,801.33 － －合计 4,796,155,735.10 14,450,389,057.08 11,054,398,284.97 8,192,146,507.21－10、 一年内到期的非流动资产
项目 年末数 年初数1年内到期的长期应收款 210,955,806.60 223,879,773.021年内到期的长期待摊费用 985,760.35 －
合计 211,941,566.95 223,879,773.02说明：一年内到期的长期应收款年末余额系一年内到期的应收融资租赁款。
11、 其他流动资产
项目 年末数 年初数待抵扣进项税 406,845,098.95 332,311,272.30预缴所得税 88,210,689.92 175,839,710.95预缴其他税费 1,005,274,474.76 888,968,753.82理财产品 200,000,000.00 140,000,000.00合计 1,700,330,263.63 1,537,119,737.07
12、 可供出售金融资产
厦门建发股份有限公司
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售债务工具 200,000,000.00 － 200,000,000.00 － － －可供出售权益工具 296,385,509.00 － 296,385,509.00 66,421,730.44 － 66,421,730.44其中：按公允价值计
287,300,000.00 － 287,300,000.00 57,336,221.44 － 57,336,221.44量
按成本计量 9,085,509.00 － 9,085,509.00 9,085,509.00 － 9,085,509.00合计 496,385,509.00 － 496,385,509.00 66,421,730.44 － 66,421,730.44（2）按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类
权益工具
权益工具的成本的摊余成本 121,380,000.00公允价值 287,300,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 165,920,000.00已计提减值金额 －
（3）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资
本年现金被投资单位 单位持股
本年本年 本年 本年 红利年初 年末 年初 年末 比例(%)
增加减少 增加 减少
厦门安联企
4,250,119.46 － － － － － － 4,250,119.46 33.33 400,000.00业有限公司
香港厦铃企
238,296.59 － － － － － － 238,296.59 20.00 －业有限公司
厦门文都软
件教育投资 2,595,217.03 － － － － － － 2,595,217.03 15.00 －有限公司
泉州德发鞋
2,001,875.92 － － － － － － 2,001,875.92 45.50 －业有限公司
合计 9,085,509.00 － － － － － － 9,085,509.00 － 400,000.00说明1：厦门安联企业有限公司 2007年度起由日本泰盈株式会社经营管理，本公司未能对公司实施重大影响，同时由于公允价值无法可靠计量，故采用成本计量该项权益投资。
说明2：本公司未能对香港厦铃企业有限公司、泉州德发鞋业有限公司、厦门文都软件教育投资有限公司实施重大影响，同时由于公允价值无法可靠计量，故采用成本计量该项权益投资。
13、 长期应收款
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）长期应收款按性质披露
年末数 年初数
项目
账面余额坏账准备 账面价值 账面余额坏账准备 账面价值融资租赁款 457,159,796.07 － 457,159,796.07 498,333,603.16 － 498,333,603.16其中：未实现融资收益 44,774,828.59 － 44,774,828.59 51,168,071.40 － 51,168,071.40分期收款提供劳务 2,510,879,122.00 － 2,510,879,122.00 1,472,986,707.36 － 1,472,986,707.36小计 2,968,038,918.07 － 2,968,038,918.07 1,971,320,310.52 － 1,971,320,310.52减：1年内到期的长期应
210,955,806.60 － 210,955,806.60 223,879,773.02 － 223,879,773.02收款
合计 2,757,083,111.47 － 2,757,083,111.47 1,747,440,537.50 － 1,747,440,537.50说明1：本年无长期应收款逾期情况。
说明2：分期收款提供劳务主要系子公司厦门禾山建设发展有限公司“后埔-枋湖旧村改造”项目。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、 长期股权投资
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下 宣告发放 计提 年末余额
其他综合其他权 年末余额追加投资 减少投资 确认的 现金股利 减值 其他
收益调整益变动
投资损益 或利润 准备
①合营企业
澳晟（天津）矿
－ － － － － － － － － － 263,038.43业有限公司
小计 － － － － － － － － － － 263,038.43②联营企业
厦门辉煌装修工
12,005,423.72 － － 120,014.64 － － 1,750,000.00－ － 10,375,438.36 －程有限公司
厦门达真电机有
39,400,998.87 － 39,400,998.87 － － － － － － － －限公司
宏发科技股份有
504,453,690.58 － 82,673,414.65 69,946,516.06 － － － － － 491,726,791.99 －限公司
厦门华联电子有
86,513,913.00 － － 7,690,984.01 － － 2,924,000.00－ － 91,280,897.01 －限公司
厦门紫金铜冠投
209,808,020.67 － － -1,588,619.84 -5,055,652.34 － － － － 203,163,748.49 －资发展有限公司
四川永丰浆纸股
177,641,331.03 － － -6,762,292.80 － 1,035.64 － － － 170,880,073.87 －份有限公司
福建金山投资有
1,225,733.41 － 1,225,733.41 － － － － － － － －限公司
厦门船舶重工股
217,814,891.39 － － 6,224,491.16 -207,427.91 － － － － 223,831,954.64 －份有限公司
厦门现代码头有
145,118,829.22 － － 6,898,744.24 － － － － － 152,017,573.46 －限公司
和易通(厦门)信
－ 800,000.00 － -47,105.88 － － － － － 752,894.12 －息科技有限公司
厦门建发股份有限公司
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年增减变动
减值准备被投资单位 年初余额 权益法下 宣告发放 计提 年末余额
其他综合其他权 年末余额追加投资 减少投资 确认的 现金股利 减值 其他
收益调整益变动
投资损益 或利润 准备
福建皮皮车电子
－ 1,500,000.00 － -514,251.46 － － － － － 985,748.54 －商务有限公司
厦门亚泰鑫贸易
－ － － － － － － － － － 294,000.00有限公司
福建省福船劳务
技术服务有限公 199,958.47 － － 15,758.89 － － － － － 215,717.36 －司
苏州海工一号股
权投资基金合伙 － 200,000.00 － － － － － － － 200,000.00 －企业（有限合伙）
厦门兆蓉房地产
4,897,969.06 － － － － － － － -4,897,969.06 － －开发有限公司
小计 1,399,080,759.42 2,500,000.00 123,300,146.93 81,984,239.02 -5,263,080.25 1,035.64 4,674,000.00－ -4,897,969.06 1,345,430,837.84 294,000.00说明：本年度因受让厦门兆蓉房地产开发有限公司的股权而能对其实施控制，故将其纳入合并财务报表的范围。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、 投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
固定资产改良
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计支出
一、账面原值
1.年初余额 3,307,081,315.37 122,714,329.22 － 119,858,888.60 3,549,654,533.192.本年增加金额 1,024,214,674.61 94,514,377.76 2,327,398.90 － 1,121,056,451.27（1）外购 548,487.00 － － － 548,487.00（2）存货\固定
356,906,952.65 5,488,835.62 2,327,398.90 － 364,723,187.17资产\在建工程转入
（3）企业合并
666,759,234.96 － － － 666,759,234.96增加
（4）其他增加 － 89,025,542.14 － － 89,025,542.143.本年减少金额 771,593,859.84 － － － 771,593,859.84（1）处置 212,451,569.76 － － － 212,451,569.76（2）其他转出 559,142,290.08 － － － 559,142,290.084.年末余额 3,559,702,130.14 217,228,706.98 2,327,398.90 119,858,888.60 3,899,117,124.62二、累计折旧和累
计摊销
1.年初余额 361,009,892.80 14,986,285.92 － 119,858,888.60 495,855,067.322.本年增加金
76,422,247.08 12,735,355.58 － － 89,157,602.66额
（1）计提或摊
76,403,533.04 12,266,517.71 － － 88,670,050.75销
（2）其他增加 18,714.04
468,837.87 － － 487,551.913.本年减少金
43,414,511.75 － － － 43,414,511.75额
（1）处置 43,414,511.75 － － － 43,414,511.75（2）其他转出 － － － － －4.年末余额 394,017,628.13 27,721,641.50 － 119,858,888.60 541,598,158.23三、减值准备
1.年初余额 － － － － －2.本年增加金
－ － － － －额
（1）计提 － － － － －（2）其他增加 － － － － －3.本年减少金
－ － － － －额
（1）处置 － － － － －
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产改良
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计支出
（2）其他转出 － － － － －4.年末余额 － － － － －四、账面价值
1.年末账面价值 3,165,684,502.01 189,507,065.48 2,327,398.90 － 3,357,518,966.392.年初账面价值 2,946,071,422.57 107,728,043.30 － － 3,053,799,465.87（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因联达山与城幼儿园及体育场 5,453,195.74 尚在办理中联达雅居幼儿园 2,207,307.89 尚在办理中旭景50号楼体育馆 5,357,903.84 尚在办理中16、 固定资产
（1）固定资产情况
电子 固定资产改项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计及办公设备 良支出一、账面原值：
1.年初余额 352,033,687.38 106,628,495.75 413,977,488.13 210,371,905.26 4,303,106.39 1,389,685.03 1,088,704,367.942.本年增加金
189,707,217.20 13,362,075.83 159,498,189.44 43,596,146.62 11,750,093.87 37,142.72 417,950,865.68额
（1）购置 144,144,459.95 11,373,575.24 137,869,282.64 40,836,117.14 1,059,139.93 － 335,282,574.90（2）在建工
24,237,537.20 － － 944,761.67 － － 25,182,298.87程转入
（3）企业合
19,341,390.05 1,988,500.59 6,565,384.43 1,815,267.81 10,690,953.94 37,142.72 40,438,639.54并增加
（4）其他增
1,983,830.00 － 15,063,522.37 － － － 17,047,352.37加
3.本年减少
252,086.00 4,284,248.90 114,773,253.45 17,431,115.16 520,032.50 － 137,260,736.01金额
（1）处置或
200,286.00 3,950,112.15 104,680,629.20 5,757,680.80 520,032.50 － 115,108,740.65报废
（2）其他减
51,800.00 334,136.75 10,092,624.25 11,673,434.36 － － 22,151,995.36少
4.年末余额 541,488,818.58 115,706,322.68 458,702,424.12 236,536,936.72 15,533,167.76 1,426,827.75 1,369,394,497.61二、累计折旧
1.年初余额 65,845,733.21 49,565,610.92 107,213,629.60 132,086,625.95 2,874,819.27 1,389,685.03 358,976,103.982.本年增加金
22,938,315.87 16,727,662.71 40,456,086.43 33,193,112.17 10,290,884.93 37,142.72 123,643,204.83额
（1）计提 15,832,787.35 15,977,548.32 35,057,983.00 31,657,205.29 1,123,230.50 － 99,648,754.46
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
电子 固定资产改项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计及办公设备 良支出（2）其他增
7,105,528.52 750,114.39 5,398,103.43 1,535,906.88 9,167,654.43 37,142.72 23,994,450.37加
3.本年减少金
201,524.39 3,389,444.00 26,764,450.43 12,687,067.49 751,522.21 － 43,794,008.52额
（1）处置或
182,810.35 3,066,987.52 19,897,980.88 4,492,274.83 458,127.05 － 28,098,180.63报废
（2）其他减
18,714.04 322,456.48 6,866,469.55 8,194,792.66 293,395.16 － 15,695,827.89少
4.年末余额 88,582,524.69 62,903,829.63 120,905,265.60 152,592,670.63 12,414,181.99 1,426,827.75 438,825,300.29三、减值准备
1.年初余额 － － － － － － －2.本年增加金
－ － 350.04 6,272.32 － － 6,622.36额
（1）其他增
－ － 350.04 6,272.32 － － 6,622.36加
3.本年减少金
－ － － － － － －额
4.年末余额 － － 350.04 6,272.32 － － 6,622.36四、账面价值
1.年末账面价
452,906,293.89 52,802,493.05 337,796,808.48 83,937,993.77 3,118,985.77 － 930,562,574.96值
2.年初账面价
286,187,954.17 57,062,884.83 306,763,858.53 78,285,279.31 1,428,287.12 － 729,728,263.96值
说明：所有权受到限制的固定资产年末余额详见本附注五、59。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因
无土地使用权证故未能办理房屋产权证（根据该枋湖仓库及枋湖一库综合楼 公司与厦门某部队签订的《合作兴建仓库（厂房）项目合同书》，枋湖仓库的土地由该部队提供）17、 在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值沈阳保时捷4S店 69,751,400.00 － 69,751,400.00 10,298,900.00 － 10,298,900.00昆明保时捷4S店 65,192,550.21 － 65,192,550.21 11,755,942.00 － 11,755,942.00华美厂房改造 43,727,591.30 － 43,727,591.30 － － －建发国际大厦2
39,147,414.66 － 39,147,414.66 8,096,104.20 － 8,096,104.20号楼等装修
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值厦门海西汽车城-
13,148,307.53 － 13,148,307.53 13,239,503.45 － 13,239,503.45进口大众4S店
晋江凯迪拉克4S
12,816,783.80 － 12,816,783.80 － － －店
西安保时捷4S店 8,548,389.12 － 8,548,389.12 7,796,789.12 － 7,796,789.12沈阳宾利展厅 5,439,000.00 － 5,439,000.00 － － －翔安汽车交易市
4,966,219.25 － 4,966,219.25 － － －场二期
龙岩进口大众4S
3,249,843.00 － 3,249,843.00 3,249,843.00 － 3,249,843.00店
泉州中冠2号厂
房工程-三菱4S 117,412.80 － 117,412.80 117,412.80 － 117,412.80店
上海物流中心项
－ － － 928,071.80 － 928,071.80目
厦门海西汽车城-
厦门凯迪拉克4S － － － 8,635,431.37 － 8,635,431.37店
晋江进口大众4S
－ － － 10,891,539.00 － 10,891,539.00店
建发物流象屿堆
－ － － 5,785,766.60 － 5,785,766.60场二期
建发山东钢铁交
－ － － 55,407,982.14 － 55,407,982.14易中心
福州汽车青口展
－ － － 300,000.00 － 300,000.00厅
N8系统 － － － 8,923,077.37 － 8,923,077.37合计 266,104,911.67 － 266,104,911.67 145,426,362.85 － 145,426,362.85（2）重要在建工程项目变动情况
利
息 其
本年
资中：
利
本本年
息资
工程名称 年初数 本年增加转入固定资产 其他减少化利息 年末数本
累资本
化
计化金
率%
金 额
额
沈阳保时捷4S
10,298,900.00 59,452,500.00 － － － － － 69,751,400.00店
昆明保时捷4S
11,755,942.00 53,436,608.21 － － － － － 65,192,550.21店
华美厂房改造 － 43,727,591.30 － － － － － 43,727,591.30
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利
息 其
本年
资中：
利
本本年
息资
工程名称 年初数 本年增加转入固定资产 其他减少化利息 年末数本
累资本
化
计化金
率%
金 额
额
建发国际大厦2
8,096,104.20 69,251,310.46 － 38,200,000.00－ － － 39,147,414.66号楼等装修
厦门海西汽车
城-进口大众4S 13,239,503.45 980,867.43 － 1,072,063.35－ － － 13,148,307.53店
晋江凯迪拉克
－ 12,816,783.80 － － － － － 12,816,783.804S店
西安保时捷4S
7,796,789.12 751,600.00 － － － － － 8,548,389.12店
沈阳宾利展厅 － 5,439,000.00 － － － － － 5,439,000.00翔安汽车交易
－ 4,966,219.25 － － － － － 4,966,219.25市场二期
厦门海西汽车
城-厦门凯迪拉 8,635,431.37 3,470,587.41 12,106,018.78 － － － － －克4S店
晋江进口大众
10,891,539.00 923,980.00 10,121,022.00 1,694,497.00－ － － －4S店
建发物流象屿
5,785,766.60 32,796,931.40 38,244,498.00 338,200.00－ － － －堆场二期
建发山东钢铁
55,407,982.14 － － 55,407,982.14－ － － －交易中心
N8系统 8,923,077.37 － － 8,923,077.37－ － － －联发大厦办公
－ 14,116,515.20 14,116,515.20 － － － － －大楼辅楼改造
合计 140,831,035.25 302,130,494.46 74,588,053.98 105,635,819.86－ － － 262,737,655.87重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计
工程名称 预算数 投入占工程进度% 资金来源预算比例%
沈阳保时捷4S店 98,000,000.00 71.17 85.00 自有资金昆明保时捷4S店 88,000,000.00 74.08 75.00 自有资金华美厂房改造 138,000,000.00 31.69 40.00 自有资金建发国际大厦2号楼等装修 50,150,000.00 78.06 80.00 自有资金厦门海西汽车城-进口大众4S
20,000,000.00 65.74 90.00 自有资金店
晋江凯迪拉克4S店 20,000,000.00 64.08 90.00 自有资金
西安保时捷4S店 97,000,000.00 8.81 5.00 自有资金
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计
工程名称 预算数 投入占工程进度% 资金来源预算比例%
沈阳宾利展厅 10,880,000.00 49.99 50.00 自有资金翔安汽车交易市场二期 32,870,000.00 15.11 15.00 自有资金厦门海西汽车城-厦门凯迪拉
17,000,000.00 71.21 100.00 自有资金克4S店
晋江进口大众4S店 20,000,000.00 59.08 100.00 自有资金建发物流象屿堆场二期 50,500,000.00 76.40 100.00 自有资金建发山东钢铁交易中心 150,000,000.00 36.94 100.00 自有资金N8系统 11,829,059.82 75.43 100.00 自有资金联发大厦办公大楼辅楼改造 15,500,000.00 91.07 100.00 自有资金合计 819,729,059.82 － － －18、 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 其他 合计一、账面原值
1.年初余额 343,275,946.57 21,032,521.87 841,200.00 365,149,668.442.本年增加金额 121,570,073.08 22,972,074.81 － 144,542,147.89（1）购置 106,063,093.06 22,972,074.81 － 129,035,167.87（2）企业合并增加 15,506,980.02 － － 15,506,980.023.本年减少金额 5,488,835.62 56,000.00 － 5,544,835.62（1）其他减少 5,488,835.62 56,000.00 － 5,544,835.624.年末余额 459,357,184.03 43,948,596.68 841,200.00 504,146,980.71二、累计摊销
1.年初余额 37,297,330.11 8,159,812.83 841,200.00 46,298,342.942.本年增加金额 10,122,777.01 8,684,995.80 － 18,807,772.81（1）计提 7,531,469.22 8,684,995.80 － 16,216,465.02（2）其他增加 2,591,307.79 － － 2,591,307.793.本年减少金额 468,837.87 2,800.00 － 471,637.87（1）其他减少 468,837.87 2,800.00 － 471,637.874.年末余额 46,951,269.25 16,842,008.63 841,200.00 64,634,477.88三、减值准备
1.年初余额 － － － －2.本年增加金额 － － － －
（1）计提 － － － －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 计算机软件 其他 合计（2）企业合并增加 － － － －（3）其他增加 － － － －3.本年减少金额 － － － －（1）处置或报废 － － － －（2）合并范围减少 － － － －（3）其他减少 － － － －4.年末余额 － － － －四、账面价值
1.年末账面价值 412,405,914.78 27,106,588.05 － 439,512,502.832.年初账面价值 305,978,616.46 12,872,709.04 － 318,851,325.50（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因厦门海西汽车城A05土地使用权 31,373,820.58 拆迁未结束
沈阳东陵土地使用权 87,626,093.06 正在办理
19、 商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形 年初 年末企业合并 其他 其他
成商誉的事项 余额
处置
余额形成 增加 减少
桂林联达置业有限公司 24,864,401.76 － － － － 24,864,401.76联亚（中国）投资有限公司 15,178,021.23 － － 15,178,021.23 － －厦门现代通商汽车服务有限
3,600,000.00 － － － － 3,600,000.00公司
郑州国通纸业有限公司 326,139.74 － － － － 326,139.74福建省船舶工业贸易有限公
276,684.37 － － － － 276,684.37司
桂林联发盛泰物业服务有限
162,240.26 － － － － 162,240.26公司
天津金晨房地产开发有限责
19,244.71 － － － － 19,244.71任公司
泉州惠通嘉华汽车销售服务
－ 1,000,000.00 － － － 1,000,000.00有限公司
西南环保发展有限公司 － 190,299,681.32 － － － 190,299,681.32合计 44,426,732.07 191,299,681.32 － 15,178,021.23 － 220,548,392.16说明：本公司采用预计未来现金流现值计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计被投资单位未来 5年内净现金流量，其后年度采用稳定增长的净现金
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的结果，本年年末商誉未发生减值。
20、 长期待摊费用
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数本年摊销 其他减少
租入固定资产
89,626,603.62 62,225,521.59 23,604,797.13 1,665,722.85 126,581,605.23改良支出
造船相关费用 7,676,321.84 10,593,626.45 878,610.31 － 17,391,337.98其他长期待摊
8,847,613.51 8,468,973.96 4,512,351.73 1,470,761.74 11,333,474.00费用
租金支出 2,242,502.12 8,201,380.60 913,499.98 － 9,530,382.74合计 108,393,041.09 89,489,502.60 29,909,259.15 3,136,484.59 164,836,799.95说明：1年内到期的长期待摊费用985,760.35元，详见附注五、10。
21、 递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目
可抵扣/应纳税暂 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
预收款项 1,275,315,814.58 318,828,953.65 494,763,079.86 123,690,769.97应付职工薪酬 507,489,379.11 126,872,344.82 520,079,104.61 130,019,776.16可抵扣亏损 390,737,974.48 97,699,833.63 174,209,244.21 43,552,311.06资产减值准备 391,101,006.70 97,547,708.05 463,033,737.51 115,445,022.31其他应付款 340,485,918.06 85,121,479.55 633,346,714.63 158,336,678.68存货 64,448,709.88 16,112,177.47 286,747,455.54 71,686,863.89广告及业务宣传费超支 56,956,208.60 14,239,052.15 58,018,748.83 14,504,687.21预计负债 47,965,517.76 11,991,379.45 39,996,407.34 9,999,101.84未到期责任准备金和担保
41,118,918.84 10,279,729.71 35,087,088.84 8,771,772.21赔偿准备
交易性金融工具、衍生金
23,588,389.54 5,897,097.38 509,424.00 127,356.00融工具的公允价值变动
固定资产及投资性房地产
22,154,115.16 5,538,528.79 12,536,960.56 3,134,240.14折旧年限会计与税法差异
递延收益 5,281,428.58 1,320,357.15 5,510,000.00 1,377,500.00
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数
项目
可抵扣/应纳税暂 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债长期待摊费用摊销年限会
3,672,000.00 918,000.00 1,349,600.76 337,400.19计与税法差异
应付账款 － － 1,948,682.26 487,170.57可供出售金融资产公允价
－ － 10,480,000.00 2,620,000.00值变动
小计 3,170,245,381.23 792,366,641.80 2,737,616,248.95 684,090,650.23递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金
386,927.23 96,731.81 17,728,857.31 4,432,214.33融工具的公允价值变动
可供出售金融资产公允价
165,920,000.00 41,480,000.00 14,977,445.36 3,744,361.34值变动
预缴税金 411,186,165.97 102,796,541.52 － －投资性房地产公允价值变
596,738,096.28 149,159,399.97 － －动
其他 6,330,585.82 1,582,646.46 275,182.37 45,404.78小计 1,180,561,775.30 295,115,319.76 32,981,485.04 8,221,980.4522、 其他非流动资产
项目 年末数 年初数预付土地出让金 571,885.88 －
预付工程款 4,464,165.00 －
预付房屋、设备款 1,605,068.30 －
无形资产预付款 1,362,790.50 －
委托贷款 60,000,000.00 －
合计 68,003,909.68 －
23、 短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数抵押借款 711,578,674.09 1,300,000.00质押借款 50,000,000.00 58,934,695.00保证借款 1,084,000,000.00 1,207,070,698.11信用借款 1,509,547,854.10 1,880,670,710.47
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数贸易融资借款 3,402,444,107.73 5,984,382,603.78合计 6,757,570,635.92 9 ,1 3 2 , 3 58 , 7 0 7.36说明1：抵押借款明细如下：
公司 年末账面余额 抵押物 担保人重庆北部新区经开园鸳鸯
联发集团重庆房地产开发有 组团D标准分区-1-2地块
200,000,000.00 联发集团有限公司限公司 “113房地证2011字第
10102号”土地使用权
厦门兆蓉房地产开发有限公 建发•中央天成项目土地 建发房地产集团有限 4,000,000.00
司 使用权 公司
成都华翊龙房地产开发有限 建发房地产集团有限 100,000,000.00中央鹭洲项目土地使用权
公司 公司
龙岩利泓房地产开发有限公 建发•上郡二期土地使用 建发房地产集团有限 400,000,000.00
司 权和部分地上建筑物 公司
百益公司23处经营性物 南宁金裕丰物业服务西南环保发展有限公司 7,578,674.09
业抵押 有限公司
合计 711,578,674.09
说明2：质押借款明细如下：
公司 年末账面余额 质押物
联发集团有限公司 50,000,000.00宏发科技股份有限公司 6,493,950股流通股说明3：保证借款明细如下：
公司 年末账面余额 担保人
联发集团有限公司 535,000,000.00厦门建发股份有限公司厦门兆信工程建设管理有限公司 149,000,000.00建发房地产集团有限公司厦门嘉御房地产开发有限公司 400,000,000.00建发房地产集团有限公司合计 1,084,000,000.00
24、 衍生金融负债
项目 年末公允价值 年初公允价值期货合约 11,222,050.00 391,875.00远期外汇合约 12,366,339.54 117,549.00合计 23,588,389.54 509,424.0025、 应付票据
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 5,185,387,912.46 2,668,669,394.70商业承兑汇票 39,656,819.47 12,571,257.94合计 5,225,044,731.93 2,681,240,652.6426、 应付账款
项目 年末数 年初数货款 5,189,576,799.14 4,188,741,069.69工程款 3,073,647,641.19 2,227,683,508.04其他 8,523,786.44 8,605,330.76合计 8,271,748,226.77 6,425,029,908.49其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末数未偿还或未结转的原因 FAVINI S.P.A. 70,676,244.80尚未支付的合作利润 ROHDE& SCHWARZGMBH.&CO.KG 17,543,394.36产品质量保证金
ARJO WIGGINS FINE PAPERS LIMITED 12,099,321.86尚未支付的合作利润湖南省第六工程公司 10,287,022.03应付工程款
合计 110,605,983.05
27、 预收款项
项目 年末数 年初数货款 7,134,210,323.58 4,175,521,538.28售房款 14,827,406,774.14 15,791,595,450.44其他 67,603,627.36 41,960,901.46合计 22,029,220,725.08 20,009,077,890.18（1）账龄超过1年的重要预收款项
项目 年末数 未偿还或未结转的原因江苏省镇江船厂（集团）有限公司 76,632,289.23按合同结算;造船周期较长 INTERNATIONALBUSINESSSOLUTIONLIMITED 43,057,240.00按合同结算;造船周期较长CIESCO（SINGAPORE）PTELTD. 25,347,991.50按合同结算;造船周期较长因对方场地建设，尚未发货深圳市南山区蛇口人民医院 17,456,446.71
确认收入
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 未偿还或未结转的原因福建省南安市华洲石业有限公司 14,695,132.28合同尚未履行完毕
合计 177,189,099.72
（2）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预售项目名称 年末数 年初数预计竣工时间
比例%联发杏林湾一号花园
2,032,107,389.75 1,374,118,158.17 2015年 84.89三期
中央湾区 5,093,896,534.50 5,585,711,423.00 2013-2015年 77.49欣悦湾 934,978,405.00 242,224,315.00 2016年 63.88新江湾城 814,848,878.00 1,965,832,948.00 2012-2017年 39.47君悦湖 591,812,385.00 130,389,806.00 2015年 87.00联发第五街一期 539,121,713.00 52,461,069.00 2015年 86.00九都国际一期 426,292,825.00 122,140,048.00 2015年 100.00建发悦城 399,479,961.00 632,718,941.00 2014-2016年 37.96君领朝阳一期 380,840,285.00 － 2016年 55.63珑璟湾 327,005,288.00 － 2017年 28.52联发君悦华府二期 308,547,534.00 60,077,359.00 2014年 60.00领第（琴亭） 290,003,729.00 637,126,696.00 2014年 43.96悠山郡 271,236,713.00 － 2017年 22.38鹭洲国际 260,143,207.00 － 2016年 15.26建发龙郡 224,520,271.00 562,152,941.00 2014-2016年 41.75建发·中央天成 199,192,701.00 － 2016年 7.36联发乾景-14号地块 172,201,474.00 82,320,403.00 2015年 56.13联发尚筑二期 168,455,167.00 － 2017年 17.08联发第五街二期 150,369,864.00 － 2016年 36.00联发旭景三期 142,865,001.00 4,196,130.00 2015年 80.74联发乾景-13号地块 96,528,403.00 － 2016年 14.05联发君澜 84,580,309.00 － 2016年 25.33中央鹭洲 63,501,216.08 206,500,017.00 2014年 74.78永郡 62,512,612.00 － 2016年 28.02建发•金沙里（丽水金
47,044,443.00 55,990,782.00 2012年 85.75沙）
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售项目名称 年末数 年初数预计竣工时间
比例%联发瞰青二期C高层 41,406,120.00 － 2015年 11.82海西首座幼儿园 37,577,400.00 － 2015年 49.11锦城国际 36,280,583.00 － 2016年 5.39天津滨海琴墅三期 29,994,351.78 105,102,704.55 2014年 41.00半山御府 29,124,900.00 61,622,234.00 2014年 17.51千岛国际 26,523,040.00 70,780,340.00 2013年 55.52汇金国际 25,582,322.00 102,533,302.00 2013年 85.07半山御景 24,047,366.00 38,036,841.00 2012年 97.08联发旭景二期 19,333,132.00 311,663,229.00 2014年 93.78天府鹭洲 11,902,065.00 36,967,257.00 2012年 96.10央郡 9,026,104.00 － 2016年 3.25龙海云都 8,842,248.00 645,617,736.00 2014年 95.10联发君悦华府一期 8,239,656.00 1,296,213.00 2013年 100.00天津滨海琴墅二期 5,466,628.00 770,000.00 2012年 81.00领域 3,938,435.00 3,620,000.00 2012年 100.00西山汇景 3,540,798.00 4,317,669.00 2012年 98.64翔城国际 3,267,339.00 23,368,945.00 2013年 95.91联发臻品 3,252,080.38 229,897,825.00 2013年 88.38君悦朝阳二期 3,141,018.00 291,002,644.00 2014年 96.00联发广场写字楼 2,838,783.01 6,752,661.00 2012年 95.00天津滨海琴墅一期 2,689,087.42 250,000.00 2011年 94.00联发旭景一期 2,598,315.00 102,000.00 2013年 97.27联发五缘湾一号花园
1,951,026.00 263,000.00 2009年 99.50一期
龙池山庄（半山墅、圣
1,771,777.00 7,178,554.00 2012年 93.16地亚哥）
联发杏林湾一号花园
1,410,159.60 6,697,911.20 2013年 92.54一期
联发瞰青二期B高层 803,976.00 － 2014年 75.46重庆联发嘉园一期 769,307.30 3,137,362.00 2011年 99.56爱琴海 530,000.00 350,000.00 2008年 97.61联发尚筑一期 468,800.00 16,127,557.00 2014年 63.12
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预售项目名称 年末数 年初数预计竣工时间
比例%联发瞰青一期B1别墅 468,032.00 87,424,324.00 2014年 36.14联发杏林湾一号花园
339,551.81 1,458,888,794.19 2014年 97.55二期
江岸汇景 330,445.00 330,315.00 2011年 100.00联发瞰青一期A高层 314,972.00 1,006,017.00 2013年 94.24君悦朝阳一期 265,606.00 1,030,283.00 2013年 93.00联发欣悦园一期 240,000.00 140,000.00 2007年 98.21联发滨海名居 227,949.80 308,295.00 2012年 98.50联发广场公寓 224,710.00 232,000.00 2011年 97.00新河名居一期（湘江北
210,000.00 40,000.00 2009年 98.62尚）
联发瞰青二期A高层 200,000.01 222,126,413.02 2013年 92.18联达山与城三期 185,300.00 2,514,743.00 2012年 99.74联发欣悦园二期 44,258.00 － 2013年 99.26重庆联发嘉园二期 42,999.00 142,999.00 2012年 99.44联达山与城二期 30,388.00 1,305,353.00 2011年 92.66书香佳缘（南山丽苑） 24,343.00 120,000.00 2008年 99.51联发五缘湾一号花园
20,591.00 8,711,528.00 2010年 98.00二期
中央美地（南山美苑） － 100,000.00 2011年 99.57联达山与城一期 － 1,691,999.00 2011年 99.84厦门软件职业技术学
－ 45,000,000.00 2009年 100.00院一期
海富中心 － 18,636,171.00 2008年 100.00赛格电子广场 － 100,000.00 2010年 100.00预收安置房补价款 395,834,502.70 260,329,195.31 － －合计 14,827,406,774.14 15,791,595,450.44 － －28、 应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数短期薪酬 890,589,494.21 1,659,758,937.56 1,674,067,526.81 876,280,904.96离职后福利-设定提
189,549.75 89,636,286.30 89,372,284.50 453,551.55存计划
辞退福利 123,971.39 3,482,195.56 3,606,166.95 －
合计 890,903,015.35 1,752,877,419.42 1,767,045,978.26 876,734,456.51
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|886,456,906.63|1,491,966,300.21|1,512,022,568.09|866,400,638.75|
|职工福利费|555,239.43|43,868,422.27|44,318,740.94|104,920.76|
|社会保险费|148,031.55|40,890,549.15|40,863,156.74|175,423.96|
|其中：1．医疗保险费|133,141.55|33,725,165.35|33,717,207.60|141,099.30|
|2．工伤保险费|5,227.32|2,906,123.92|2,902,651.48|8,699.76|
|3．生育保险费|9,662.68|4,259,259.88|4,243,297.66|25,624.90|
|住房公积金|105,779.80|60,353,815.85|60,389,346.35|70,249.30|
|工会经费和职工教育经费|3,323,536.80|22,679,850.08|16,473,714.69|9,529,672.19|
|合 计|890,589,494.21|1,659,758,937.56|1,674,067,526.81|876,280,904.96|

（2）设定提存计划
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数离职后福利 189,549.75 89,636,286.30 89,372,284.50 453,551.55其中：1．基本养老保险费 148,252.04 66,370,535.46 66,248,856.54 269,930.962．失业保险费 17,294.02 7,181,468.09 7,183,220.95 15,541.163．企业年金缴费 24,003.69 16,084,282.75 15,940,207.01 168,079.43合计 189,549.75 89,636,286.30 89,372,284.50 453,551.5529、 应交税费
项目 年末数 年初数
企业所得税 967,040,873.54 1,037,768,619.16增值税 127,015,481.15 36,995,874.51营业税 52,144,629.85 62,768,138.43土地增值税 216,933,469.57 63,827,582.46个人所得税 18,895,680.96 5,692,041.69城市维护建设税 7,018,194.64 7,006,271.20教育费附加 2,845,845.34 3,019,966.60地方教育附加 1,808,963.89 1,821,348.14其他税种 15,266,538.17 13,391,265.51
合计 1,408,969,677.11 1,232,291,107.70
30、 应付利息
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数分期付息到期还本的长期借款利息 37,317,313.27 54,614,921.18企业债券利息 70,157,504.74 59,243,064.51短期借款应付利息 34,635,604.42 40,818,860.53ABS项目利息 211,169.04 －
分期付息分期还本的长期借款利息 475,182.84 1,333,251.34合计 142,796,774.31 156,010,097.5631、 其他应付款
项目 年末数 年初数预提税费及费用 2,924,839,430.55 2,645,768,200.62往来款 734,356,274.88 1,390,622,511.31押金及保证金 382,883,600.14 313,395,317.25代收代付款 284,317,348.17 227,946,747.54其他 47,919,580.72 103,469,418.31合计 4,374,316,234.46 4,681,202,195.03其中，账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或未结转的原因
||
|-|
|111,358,383.29|

32、 一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数一年内到期的长期借款 3,052,382,243.33 3,290,163,124.69一年内到期的应付债券 698,534,315.07 －
一年内到期的长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 3,770,916,558.40 3,310,163,124.69说明：一年内到期的长期应付款年末余额 20,000,000.00元，系厦门市湖里区财政局委托本公司子公司厦门金原融资担保有限公司运作管理的担保金。
（1）一年内到期的长期借款
项目 年末数 年初数
质押借款 450,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 537,750,592.22 2,140,166,329.63
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数保证借款 1,502,189,051.11 1,089,996,795.06信用借款 562,442,600.00 －
合计 3,052,382,243.33 3,290,163,124.69说明：抵押、质押借款详见本附注五、34。
（2）一年内到期的应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额12建发MTN1 700,000,000.00 2012/9/12 3年 693,700,000.00一年内到期的应付债券（续）
本年 按面值 本年
债券名称 年初余额 溢折价摊销 年末余额发行 计提利息 偿还
12建发
696,434,315.07 － 35,700,000.00 2,100,000.00－ 698,534,315.07 MTN1
说明：中期票据“12建发MTN1”，代码为“1282332”，发行利率为5.10%，按年付息，期限 3年。
（3）一年内到期的长期应付款
项目 年末数 年初数应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.0033、 其他流动负债
项目 年末数 年初数短期融资券 515,700,000.00 502,650,000.00担保赔偿准备金 48,095,573.84 41,476,583.84未到期责任准备金 11,496,011.92 8,927,649.14政府补助 114,285.71 －
合计 575,405,871.47 553,054,232.98说明1：担保赔偿准备金年末余额 48,095,573.84元系联发集团有限公司下属子公司厦门金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》计提的担保赔偿准备，提取的担保赔偿准备金。
说明2：未到期责任准备金年末余额 11,496,011.92元系联发集团有限公司下属子公司厦
门金原融资担保有限公司根据《融资性担保公司管理暂行办法》在担保责任未解除时提
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取的未到期责任准备金。
（1）短期应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额14建发CP001 500,000,000.00 2014/5/26 1年 498,000,000.00短期应付债券（续）
按面值
债券名称年初余额 本年发行 溢折价摊销 本年偿还 年末余额计提利息
14建发
－ 500,000,000.00 16,729,166.67 970,833.33 － 515,700,000.00 CP001
说明：短期融资券“14建发CP001”，代码为“041452031”，发行利率为5.50%，到期一次还本付息，期限1年。
34、 长期借款
项目 年末数 利率区间 年初数 利率区间质押借款 865,000,000.00 5.535%-7.90% 625,000,000.00 5.535%-7.90%抵押借款 8,630,814,087.51 5.895%-7.90% 8,611,432,450.88 6.15%-7.85%保证借款 8,195,509,118.92 4.20%-8.00% 6,198,077,545.70 4.20%-7.98%信用借款 529,400,000.00 4.20%-8.00% 566,577,621.04 4.20%-8.00%小计 18,220,723,206.43 16,001,087,617.62
减：一年内到期的长期借款 3,052,382,243.33 3,290,163,124.69
合计 15,168,340,963.10 12,710,924,492.93
说明1：质押借款明细如下：
公司 年末账面余额 质押物
宏发科技股份有限公司24,383,239股流通股以及联发集团有限公司 300,000,000.00
14,580,361股限售流通股
应收账款-代建“后埔—枋湖旧村改造”项目的部厦门禾山建设发展有限公司 565,000,000.00
分权益和收益
合计 865,000,000.00
说明2：抵押借款明细如下：
公司 年末账面余额 抵押物 担保人昌富利(香港)贸易有限
27,873,996.18信德中心西翼2306B&2307室 －公司
“君悦湖”项目“洪土国用（登高2013）
南昌联发置业有限公司 519,000,000.00 联发集团有限公司
第D121号”土地使用权及在建工程
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 年末账面余额 抵押物 担保人南昌联发置业有限公司 395,000,000.00南昌联发广场写字楼第25-48F房产联发集团有限公司“联发尚筑”项目南宁市金川路东面
南宁联发置业有限公司 444,500,000.00“南宁国用（2013）第603923号”土地联发集团有限公司使用权
联发集团南昌联宏房地 “联发·君领朝阳”二期项目南昌市西
53,000,000.00 联发集团有限公司产开发有限公司 湖区朝阳新城土地使用权
扬州市五台山路与江都路交叉处“联
联发集团扬州房地产开
140,000,000.00发君悦华府”B区项目土地使用权及联发集团有限公司发有限公司
在建工程
联发集团天津房地产开
163,000,000.00天津滨海琴墅三期月琴轩7-10号楼联发集团有限公司发有限公司
联发集团桂林联盛置业
290,000,000.00“联发乾景”项目土地使用权 －有限公司
“联发欣悦湾”项目集美区324国道与
厦门联发（集团）房地 三南路交叉口南侧J2012P03地块“厦
866,000,000.00 联发集团有限公司产有限公司 国土房证第地00020327号”土地使用
权
联发集团天津联盛房地 “联发第五街”项目土地使用权在及
151,000,000.00 联发集团有限公司产开发有限公司 建工程
桂林市象山区环城西一路117号联
达商业广场1-3#楼的房产（投资性
桂林联达置业有限公司 304,180,000.00 联发集团有限公司房地产）及该房产相应的土地使用
权
桂林鑫联泰房地产有限 “悠山郡”项目土地使用权及在建
150,000,000.00 －公司 工程
中国出口信用保险香港建盛航运有限公司 145,179,394.00SUNNNYHORIZON5.7万吨散货船
公司厦门分公司上海兆御投资发展有限 上海建发大厦土地使用权和全部地建发房地产集团有 214,700,000.00
公司 上建筑物 限公司上海兆发房地产开发有 建吉222号土地使用权和全部地上 建发房地产集团有 300,000,000.00
限公司 建筑物 限公司厦门兆裕房地产开发有
469,000,000.00五缘湾E55土地使用权 －限公司
厦门兆裕房地产开发有 厦门建发股份有限 549,000,000.00五缘湾E41/55/57土地使用权
限公司 公司
厦门兆裕房地产开发有 建发房地产集团有 241,100,000.00五缘湾E30土地使用权
限公司 限公司厦门兆裕房地产开发有 建发房地产集团有 680,000,000.00五缘湾E36土地使用权
限公司 限公司厦门兆蓉房地产开发有
296,000,000.00中央天成项目土地使用权 －限公司
福建兆翔房地产有限公 厦门建发股份有限 141,000,000.00龙海云都土地使用权
司 公司
福建兆福房地产有限公 建发房地产集团有 300,000,000.00半山御府土地使用权
司 限公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司 年末账面余额 抵押物 担保人福州兆兴房地产开发有 领第三区项目土地使用权和全部地
364,500,000.00 －限公司 上建筑物
成都华翊龙房地产开发 建发房地产集团有 173,200,000.00中央鹭洲土地使用权
有限公司 限公司成都兆城房地产开发有 建发房地产集团有 160,000,000.00浅水湾一期B区土地使用权
限公司 限公司建发房地产集团有泉州利龙置业有限公司 459,000,000.00浅水湾一期B区土地使用权
限公司龙岩利泓房地产开发有 建发•上郡二期土地使用权和部分 建发房地产集团有 376,000,000.00
限公司 地上建筑物 限公司永安兆顺房地产有限公 建上永郡A标土地使用权和全部地建发房地产集团有 100,000,000.00
司 上建筑物 限公司建阳兆阳房地产有限公 建发房地产集团有 100,000,000.00建发悦城中心B19地块土地使用证
司 限公司南宁金裕丰物业服西南环保发展有限公司 58,580,697.33百益公司23处经营性物业抵押
务有限公司合计 8,630,814,087.51
说明3：保证借款明细如下：
公司 年末账面余额担保人
厦门建发股份有限公司 114,200,000.00厦门建发集团有限公司
昌富利(香港)贸易有限公司 36,714,000.00厦门建发股份有限公司
联发集团武汉房地产开发有限
529,505,670.00联发集团有限公司
公司
联发集团有限公司 1,926,860,891.70厦门建发股份有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 400,000,000.00建发房地产集团有限公司
厦门嘉御房地产开发有限公司 500,000,000.00厦门建发股份有限公司
厦门联发电子商城开发有限公
206,473,909.00联发集团有限公司
司
厦门联发商置有限公司 97,500,000.00联发集团有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 650,000,000.00建发房地产集团有限公司
厦门禾山建设发展有限公司 2,405,700,000.00厦门建发股份有限公司
厦门建发股份有限公司、厦门兆裕房建发房地产集团有限公司 550,000,000.00
地产开发有限公司
建发房地产集团有限公司 500,000,000.00厦门建发股份有限公司
厦门兆裕房地产开发有限公司 45,000,000.00建发房地产集团有限公司
上海中悦房地产开发有限公司 230,000,000.00厦门建发股份有限公司
西南环保发展有限公司 3,554,648.22建发房地产集团有限公司
合计 8,195,509,118.92
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、 应付债券
项目 年末数 年初数12建发MTN1 － 696,434,315.072009年建发房地产集团有
628,444,654.82 626,477,432.57限公司债券
2013年建发房地产集团有
496,251,195.21 495,239,824.56限公司债券
合计 1,124,695,850.03 1,818,151,572.20（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额2009年建发房地产集团有
630,000,000.002009年3月20日 7年 630,000,000.00限公司债券
2013年建发房地产集团有
500,000,000.002013年4月3日 7年 500,000,000.00限公司债券
12建发MTN1 700,000,000.002012年9月12日 3年 700,000,000.00小计 1,830,000,000.00 1,830,000,000.00应付债券（续）
本年
债券名称 年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销 年末余额偿还
2009年建发房地产集团有限
626,477,432.57 － 37,800,000.00 1,967,222.25 － 628,444,654.82公司债券
2013年建发房地产集团有限
495,239,824.56 － 30,750,000.00 1,011,370.65 － 496,251,195.21公司债券
12建发MTN1 696,434,315.07 － 27,500,000.00 2,100,000.00 － 698,534,315.07小计 1,818,151,572.20 － 96,050,000.00 5,078,592.90 － 1,823,230,165.10减：一年内到期的应付债券 － － － － － 698,534,315.07合计 1,818,151,572.2 － － － － 1,124,695,850.03说明1： 2009年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7年，采取固定利率形式，在债券存续期内前 5年票面年利率为6.00%，由建发集团提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
说明2： 2013年建发房地产集团有限公司债券为实名制记账式公司债券，债券期限 7年，采取固定利率形式，在债券存续期内前 5年票面年利率为6.15%，由建发股份提供全额无条件不可撤消的连带责任保证担保。
36、 长期应付款
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数 年初数公共维修基金 9,709,811.75 8,263,533.23 ABS项目 1,200,000,000.00 －
应付厦门市湖里区财政局运作管理担保金 20,000,000.00 20,000,000.00小计 1,229,709,811.75 28,263,533.23减：一年内到期长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00合计 1,209,709,811.75 8,263,533.23说明1：公共维修基金系本公司的下属子公司收取的房屋公共维修基金，其使用须经业主委员会批准。
说明2：一年内到期的长期应付款年末数 20,000,000.00元，系厦门市湖里区财政局委托本集团子公司厦门金原融资担保有限公司运作管理的担保金。
说明3： ABS项目系后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产管理计划。该专项计划发行的建发房产后埔—枋湖片区旧村改造收益权专项资产支持证券，分为优先级资产支持证券和次级资产支持证券。该资产支持证券发行规模为 14亿元，其中：优先级资产支持证券发行规模为 12亿元，次级资产支持证券发行规模为 2亿元。优先级资产支持证券其中2亿元已到期。
37、 预计负债
项目 年末数 年初数 形成原因未决诉讼 39,996,407.34 39,996,407.34详见本附注十一、2预计补偿金 1,588,670.42 － 说明待执行的亏损合同 6,380,440.00 －
合计 47,965,517.76 39,996,407.34
说明：子公司厦门禾山建设发展有限公司由于被拆迁户未提供安置房产权办理资料以致未能予以办理产权而产生的预计补偿金。
38、 递延收益
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因联发红莲半岛项目土地
19,709,600.00 － － 19,709,600.00 说明1价款补贴
上海临港物流奉贤园建
4,000,000.00 － 228,571.42 3,771,428.58 说明2设专项补贴
节能减排专项扶持资金 1,510,000.00 － － 1,510,000.00 说明3文化产业发展专项资金 － 10,000,000.00 － 10,000,000.00 说明4
合计 25,219,600.00 10,000,000.00 228,571.42 34,991,028.58
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明1： 2013年度湖北红莲湖旅游度假区管理委员会与本集团下属子公司联发集团武汉投资建设有限公司关于联发·红莲半岛项目签订协议，对该项目中的土地价款超出约定价格的部分进行返还，用于项目区内的基础设施建设。2013年度本集团收到土地返还价款19,709,600.00元。
说明2：根据“沪发改投（2012）049号”上海市发展改革委员会关于转发《国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴项目 2012年中央预算内投资计划的通知》的通知，本集团子公司建发（上海）有限公司本年度收到上海市奉贤区财政局《2012年物流调整和振兴项目中央基地投资预算》拨付款 400万元，专项用于上海临港物流奉贤园建设。
说明3：根据上海市建筑节能办公室与下属子公司上海中悦房地产开发有限公司签订的编号为“沪建节办2011（合）字第011号”的《上海市建筑节能示范项目专项资金扶持管理合同》，本公司子公司上海中悦房地产开发有限公司收到节能减排专项扶持资金 151万元。
说明4：根据“财文资[2013]23号”文件，本集团下属子公司联发集团有限公司收到财政部下拨的 2013年文化产业发展专项资金 1000万元，该项资金主要用于闽台（厦门）文化创意产业园核心区项目。
其中：递延收益-政府补助情况
本年计入 与资产相关本年新增补 其他 年末
补助项目 年初余额 营业外收 /与收益相助金额 变动 余额
入金额 关上海临港物流奉贤
4,000,000.00 － 114,285.71 114,285.71 3,771,428.58与资产相关园建设专项补贴
文化产业发展专项
－ 10,000,000.00 － － 10,000,000.00与资产相关资金
节能减排专项扶持
1,510,000.00 － － － 1,510,000.00与资产相关资金
合计 5,510,000.00 10,000,000.00 114,285.71 114,285.71 15,281,428.58 －39、 其他非流动负债
项目 年末数 年初数厦门市2006年建设项目利用转贷基金 6,800,000.00 7,800,000.0040、 股本（单位：万股）
本年增减（+、-）
项目 年初数 发行 公积金 年末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 223,775.07 59,744.98 － － － 59,744.98 283,520.05
说明1：经中国证券监督管理委员会证监许可[2014］388号文核准，2014年 4月 29日，
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司以 2014年 4月 18日总股本 2,237,750,741股为基数，按照每 10股配售 2.768股的比例向全体股东配售 619,409,405股，实际配股增加的股份为 597,449,789股，配股价格为 5.13元/股，扣除发行费用增加资本公积 2,437,213,551.72元。本次配股完成后，本公司股份总数变为2,835,200,530股。本次配股业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）“致同验字（2014）第350ZA0016号”验资报告审验。
说明2：2013年10月23日，建发集团将其所持的本公司股份 1.8亿股质押给国家开发银行股份有限公司，质押期限为十年。
说明3：2014年5月26日，建发集团将其所持的本公司股份 3亿股质押给中国工商银行股份有限公司厦门市分行营业部，质押期限为五年。
41、 资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 199,902,158.46 2,437,213,551.72 123,948,580.96 2,513,167,129.22其他资本公积 77,322,538.04 1,035.64 － 77,323,573.68合计 277,224,696.50 2,437,214,587.36 123,948,580.96 2,590,490,702.90说明：
1、股本溢价本年增加 2,437,213,551.72元，详见本附注五、40。
2、股本溢价本年减少 123,948,580.96元，包括：
（1）2014年11月，本集团收购少数股东持有的子公司厦门建发国际酒业集团有限公司（以下简称“建发酒业”）40%的股权，收购价款为人民币 9,948,000.00元。在编制合并报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额-149,802,715.59元，调整资本公积（资本溢价）。
（2）2014年6月，子公司天津联盛房地产开发有限公司（以下简称“天津联盛”）增资，增资后本集团子公司联发集团有限公司（以下简称“联发集团”）持有天津联盛的股权比例从100%下降至51%。联发集团按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，对于该份额与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额 27,088,934.75元，联发集团在编制合并报表时调增资本公积（资本溢价），其中归属于本集团母公司股东权益的金额为 25,734,488.01元。
（3）2014年 3月，本集团子公司联发集团将持有的子公司桂林鑫联泰房地产有限公司（以下简称“桂林鑫联泰”）49%的股权转让给桂林彰泰实业集团有限公司，处置价款为人民币 2,450万元。联发集团对于处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 125,943.81元，在编制合并报表时调增资本公积（资本溢价），其中归属于本集团母公司股东权益的金额为 119,646.62元。
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42、 其他综合收益
本年发生金额
年末数年初数 减：前期计入其
项目 本年所得税前发 税后归属于母税后归属于（3）=（1）+（1） 他综合收益当期减：所得税费用
生额 公司（2） 少数股东 （2）转入损益
一、以后不能重分类进损益
－ － － － － － －的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的
-6,386,277.94 162,536,229.87 3,401,194.99 41,480,000.00 118,220,401.59 -565,366.71 111,834,123.65其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其 -7,474,102.88 -5,263,080.25 － － -5,263,080.25 － -12,737,183.13他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
2,838,135.24 165,920,000.00 3,401,194.99 41,480,000.00 121,601,864.76 -563,059.75 124,440,000.00价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
－ － － － － － －为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
－ － － － － － －效部分
5.外币财务报表折算差额 -1,750,310.30 1,879,310.12 － － 1,881,617.08 -2,306.96 131,306.78其他综合收益合计 -6,386,277.94 162,536,229.87 3,401,194.99 41,480,000.00 118,220,401.59 -565,366.71 111,834,123.65
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：其他综合收益的税后净额本年发生额为 117,655,034.88元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本年发生额为 118,220,401.59元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本年发生额为-565,366.71元。
43、 盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 738,311,670.53 23,280,854.20 － 761,592,524.73说明：本公司本年度按照母公司净利润的10%计提法定盈余公积23,280,854.20元。
44、 一般风险准备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数风险补助 18,135,859.20 1,257,600.00 － 19,393,459.20说明：一般风险准备系本公司子公司厦门金原融资担保有限公司获得的市级风险补助。
45、 未分配利润
提取或分配项目 本年发生额 上年发生额
比例上年末未分配利润 9,287,176,473.28 7,089,178,243.57 －加：年初未分配利润调整数（调减“-”） － － －本年年初未分配利润 9,287,176,473.28 7,089,178,243.57 －加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,507,192,830.44 2,692,975,139.82 －其他增减变动 -1,984,120.70 -227,148.28 说明2减：提取法定盈余公积 23,280,854.20 159,087,150.68本附注五、43应付普通股股利 1,014,590,254.20 335,662,611.15 说明1年末未分配利润 10,754,514,074.62 9,287,176,473.28 －说明1：根据本公司2014年1月 16日召开的 2014年度第一次临时股东大会决议，本公司以2013年9月30日总股本 2,237,750,741股为基数，每 10股派发现金红利 2.00元（含税），共计派发现金红利 447,550,148.20元，上述现金红利已于本年度派发完毕；根据本公司 2014年 10月 16日第二次临时股东大会决议，本公司以 2014年 6月 30日总股本 2,835,200,530.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2.00元（含税），共计派发现金红利567,040,106.00元，上述现金红利已于本年度派发完毕。
说明2：2014年1月，本集团子公司厦门建发汽车有限公司收购少数股东持有的子公司泉州现代汽车销售服务有限公司40%的股权，收购价款为人民币 3,500,000.00元；2014年2月，本集团子公司厦门建发汽车有限公司收购少数股东持有的子公司厦门现代通商
汽车服务有限公司40%的股权，收购价款为人民币 4,048,036.51元；2014年7月，本集团
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司厦门建发汽车有限公司收购少数股东持有的子公司福州大邦通商汽车服务有限公司40%的股权，收购价款为人民币 1,700,000.00元；2014年 12月，本集团子公司厦门建发汽车有限公司收购少数股东持有的子公司泉州惠通嘉华汽车销售服务有限公司30%的股权，收购价款为人民币 900,000.00元。在编制合并报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额-1,984,120.70元，冲减留存收益。
46、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 120,752,088,890.58 110,750,242,745.92 101,726,567,960.85 92,912,907,743.25其他业务 172,742,142.30 28,361,453.97 341,231,282.17 128,962,525.18合计 120,924,831,032.88 110,778,604,199.89 102,067,799,243.02 93,041,870,268.43说明：本集团营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十三、1。
（1）主营业务列示如下
本年发生额 上年发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本供应链运营业务 102,097,052,904.30 98,237,707,273.09 87,805,182,647.54 84,512,830,449.29房地产开发业务 18,435,403,817.53 12,380,423,125.35 12,225,033,046.21 8,216,505,385.62其他业务 219,632,168.75 132,112,347.48 1,696,352,267.10 183,571,908.34合计 120,752,088,890.58 110,750,242,745.92 101,726,567,960.85 92,912,907,743.2547、 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,025,196,151.43 768,543,634.83土地增值税 1,194,909,566.11 546,995,532.39城市维护建设税 82,251,847.49 83,645,059.87教育费附加 35,963,055.81 36,253,967.84地方教育附加 23,886,190.75 24,119,325.97房产税 23,597,462.84 24,391,712.95土地使用税 3,806,590.51 2,974,668.64出口关税 1,527,298.12 378,392.70其他税种 14,336,611.04 7,595,767.60
合计 2,405,474,774.10 1,494,898,062.79
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
48、 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
港杂运杂费 958,834,929.70 789,528,691.60办公费 128,649,509.41 74,043,248.45检验检疫费 37,834,709.94 44,484,492.13职工薪酬 982,336,849.01 1,009,630,314.37中介服务费 34,296,298.62 14,318,741.52保险费 59,578,431.10 59,008,762.40各种税费 36,615,857.65 30,959,085.67业务费 204,397,450.86 302,443,253.71交通费 84,623,112.85 81,043,376.46资产摊销及折旧 103,448,744.67 85,440,650.05广告宣传费 295,976,793.67 240,553,593.94代理手续费 61,284,514.62 60,803,065.31低值易耗品 3,228,540.16 4,730,962.18信息开发及应用费 4,040,617.04 2,503,093.93其他 81,689,884.74 42,407,311.29合计 3,076,836,244.04 2,841,898,643.0149、 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 12,470,094.57 7,948,920.15租赁费 11,608,848.02 2,190,703.37保险费 923,355.36 2,709,907.76各种税费 3,770,208.66 3,597,654.72业务费 12,024,139.33 11,680,990.84交通费 9,700,081.14 5,517,104.29职工薪酬 190,788,282.72 176,936,763.54资产摊销及折旧 17,488,004.34 20,507,755.60广告宣传费 385,348.01 2,334,157.88中介服务费 2,449,833.78 3,084,261.16信息开发及应用费 9,199,847.63 4,197,036.07其他 6,697,169.98 11,729,604.41合计 277,505,213.54 252,434,859.7950、 财务费用
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 1,415,359,609.72 974,683,963.51减：利息资本化 1,118,097,450.68 736,055,984.90减：利息收入 90,286,047.11 56,353,427.14汇兑损益 -13,270,538.99 -240,106,952.82手续费及其他 111,250,483.26 86,281,476.19合计 304,956,056.20 28,449,074.8451、 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
（1）坏账损失 -63,092,037.39 203,690,248.32（2）存货跌价损失 59,698,233.55 49,429,698.01（3）长期股权投资减值损失 － 263,038.43合计 -3,393,803.84 253,382,984.7652、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期
1,309,430.71 -470,695.18损益的金融资产
衍生金融工具产生的公允价值变动
-40,425,132.27 63,896,331.91收益
合计 -39,115,701.56 63,425,636.7353、 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 87,192,792.58 70,240,773.65处置长期股权投资产生的投资收益 255,350,619.13 -1,009,289.95以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有
9,820,730.30 5,482,207.76期间取得的投资收益
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,329,744.16 2,385,763.84处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
101,252.10 －取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 44,315,077.32 －理财产品投资收益 82,127,323.34 95,983,168.05衍生金融工具投资收益 78,352,650.83 131,511,041.47
合计 560,590,189.76 304,593,664.82
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54、 营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 2,282,373.80 3,664,388.97 2,282,373.80其中：固定资产处置利得 2,282,373.80 3,664,388.97 2,282,373.80接受捐赠 370,000.00 362,367.77 370,000.00政府补助 67,868,446.81 99,903,601.51 67,868,446.81无需支付的款项 3,330.32 4,310,742.69 3,330.32赔偿金、违约金收入 73,116,550.78 24,652,596.86 73,116,550.78罚款收入 1,448,449.95 1,445,276.69 1,448,449.95其他收入 6,815,038.53 6,061,850.07 6,815,038.53合计 151,904,190.19 140,400,824.56 151,904,190.19其中，大额政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本年发生额上年发生额
与收益相关财政扶持资金 21,357,300.00 － 与收益相关地区总部财政补贴 12,966,000.00 － 与收益相关政府财政补贴 9,633,558.71 19,132,733.00 与收益相关保费补贴 7,475,579.00 6,000,000.00 与收益相关纳税奖励金 4,926,723.43 11,277,603.53 与收益相关产业扶持资金 3,188,528.14 － 与收益相关进出口扶持资金 3,590,990.00 23,374,506.08 与收益相关事业单位或街道补助 1,788,260.80 － 与收益相关出口融资贴息 1,000,000.00 － 与收益相关营改增试点扶持资金 716,005.00 － 与收益相关税收返还 671,162.63 374,765.56 与收益相关进口贴息资金 301,744.00 － 与收益相关厦门市劳动就业管理中心补助 225,983.02 － 与收益相关其他 25,200.00 － 与收益相关征税金 1,412.08 － 与收益相关 4S店拆迁补偿款 － 18,344,278.63 与收益相关进口增值税纳税补助 － 5,131,000.00 与收益相关重庆市九龙坡区产业发展扶持补贴 － 2,317,400.00 与收益相关
贷款补助 － 2,269,200.00 与收益相关
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/补助项目 本年发生额上年发生额
与收益相关二手车市场迁建工程基建项目补助
－ 2,000,000.00 与收益相关款
收兆瑞公司企业扶持基金 － 1,497,000.00 与收益相关游艇码头办公室拆迁补偿 － 1,135,864.00 与收益相关镍矿进口贴息 － 1,018,400.00 与收益相关合计 67,868,446.81 93,872,750.80 －55、 营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失 10,943,469.48 18,497,097.34 10,943,469.48其中：固定资产处置损失 10,943,469.48 11,564,267.29 10,943,469.48对外捐赠 8,748,790.00 11,753,000.00 8,748,790.00违约金、赔偿金 19,086,750.17 40,555,061.34 19,085,750.26罚款及滞纳金支出 12,647,656.33 2,123,353.85 12,086,715.96其他 23,295,701.88 7,838,836.84 23,857,642.16合计 74,722,367.86 80,767,349.37 74,722,367.8656、 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 1,335,313,814.26 1,480,323,473.07递延所得税费用 -26,306,080.43 -289,635,779.49合计 1,309,007,733.83 1,190,687,693.5857、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下
项目 本年发生额 上年发生额收回银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证金等受
80,389,544.41 1,012,313,654.20限的货币资金
收厦门建发集团有限公司往来款 — 253,216,399.00收厦门市住宅建设办公室工程进度款 548,800,106.03 135,084,610.09收桂林彰泰实业集团有限公司往来款 — 126,077,000.00
收到的政府补助 77,754,446.81 118,613,201.51
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额收福建水利电力职业技术学院代建款 100,600,000.00 60,000,000.00利息收入 90,286,047.11 59,618,285.83收汇丰置业（中国）有限公司往来款 — 58,800,000.00收厦门市国土资源局工程进度款 145,771,831.20 27,222,138.40收厦门博坤贸易有限公司往来款 — 25,518,500.00收厦门市土地开发总公司工程进度款 85,193,497.00 24,747,751.73收厦门科莱益置地有限公司往来款
—
23,375,000.00收回存出担保保证金
—
14,374,023.44收到的融资租赁保证金 33,727,518.04 14,310,011.31收厦门弗瑞特流体控制有限公司央郡地价款 — 13,000,000.00收到中太建设集团股份有限公司往来款 250,000,000.00
—收回担保代偿款 13,191,253.08
—合计 1,425,714,243.68 1,966,270,575.51（2）支付其他与经营活动有关的现金
除支付的运杂费、港杂费、仓储保管费等期间费用外，支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额支付押金及保证金 2,848,053,644.11 1,166,691,278.38支付银行承兑汇票、贷款保证金及信用证保证
480,142,893.87 358,788,828.84金等受限的现金
付厦门辉跃金属建材有限公司往来款 30,000,000.00 —
支付厦门建发集团有限公司往来款 — 280,000,000.00支付赔偿金、违约金、滞纳金、或罚款支出 24,598,424.15 —
融资租赁设备款 19,020,223.10 —
支付代偿款 15,458,364.31 —
支付厦门兆蓉房地产开发有限公司往来款 — 923,000,000.00支付泉州市江龙建设投资有限公司往来款 — 239,000,000.00支付汇丰置业（中国）有限公司往来款 — 107,799,328.76支付厦门紫金铜冠投资发展有限公司往来款 — 10,000,000.00合计 3,417,273,549.54 3,085,279,435.98
（3）收到其他与投资活动有关的现金
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额 上年发生额收回在建工程保函保证金 — 862,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额光大结构性存款 200,000,000.00 —
支付掉期交易款净额 42,013,025.46 —
预付厦门建发汽车保险代理有限公司设立款 — 50,000,000.00支付在建工程保函保证金 — 17,367,345.80合计 242,013,025.46 67,367,345.80（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付厦门现代通商销售服务有限公司少数
2,024,018.25 —
股东股权收购款
支付福州大邦通商汽车服务有限公司少数
1,700,000.00 —
股东股权收购款
支付泉州现代汽车销售服务有限公司少数
3,500,000.00 —
股东股权收购款
支付泉州惠通嘉华汽车销售服务有限公司
900,000.00 —
少数股东股权收购款
支付厦门二手车交易市场有限公司少数股
— 1,899,014.00东股权收购款
支付厦门现代通商销售服务有限公司少数
— 1,771,015.98股东股权收购款
合计 8,124,018.25 3,670,029.9858、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量： － －净利润 3,374,496,925.65 3,391,830,432.56加：资产减值准备 -3,393,803.84 253,382,984.76固定资产折旧、投资性房地产折旧摊销 188,318,805.21 144,276,975.80无形资产摊销 16,216,465.02 10,966,878.00
长期待摊费用摊销 29,909,259.15 26,097,633.33
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本年发生额 上年发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
8,671,058.02 -4,648,840.07益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -9,962.34 1,405.81公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 39,115,701.56 -63,425,636.73财务费用（收益以“-”号填列） 301,030,925.47 142,429,605.62投资损失（收益以“-”号填列） -554,784,834.28 -304,593,664.82递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -108,275,991.57 -296,218,408.68递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 80,608,141.00 2,922,332.57存货的减少（增加以“-”号填列） -8,998,042,544.08 -9,022,945,210.71经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -261,732,232.64 -6,788,470,219.84经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,415,833,953.57 10,587,208,137.82其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 -472,038,134.10 -1,921,185,594.582、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,755,357,422.37 6,160,291,661.32减：现金的年初余额 6,160,291,661.32 5,129,803,962.78加：现金等价物的年末余额 －
－
减：现金等价物的年初余额 －
－
现金及现金等价物净增加额 -404,934,238.95 1,030,487,698.54（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年发生额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 610,371,797.11减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 154,047,052.53加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 —
取得子公司支付的现金净额 456,324,744.58（3）本年收到的处置子公司的现金净额
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 18,409,980.58减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 14,902.56加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 —
处置子公司收到的现金净额 18,395,078.02（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数一、现金 5,755,357,422.37 6,160,291,661.32其中：库存现金 147,990.58 918,085.16可随时用于支付的银行存款 5,726,400,975.05 6,139,242,714.70可随时用于支付的其他货币资金 28,808,456.74 20,130,861.46二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、期末现金及现金等价物余额 5,755,357,422.37 6,160,291,661.3259、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额受限原因
其他货币资金中不能随时用于支付的银货币资金 887,654,751.31行承兑汇票保证金、保函保证金、进口押汇保证金及用于质押的定期存款
存货 16,656,921,855.38用于质押借款和抵押借款
投资性房地产 534,164,253.66用于质押借款和抵押借款
固定资产 106,210,125.01用于质押借款和抵押借款
应收账款 37,517,768.50用于质押借款
长期应收款 2,510,879,122.00用于质押借款
长期股权投资 267,635,729.23用于质押借款
合计 21,000,983,605.09
说明：用于质押借款和抵押借款的年末所有权受到限制的资产情况详见本附注五、23、34。
60、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末外币余额 折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 87,159,418.83 6.11900 533,328,483.81欧元 3,389,987.28 7.45560 25,274,389.39港币 268,532,006.26 0.78887 211,836,843.78日元 100,512.94 0.05137 5,163.45英镑 10,720.05 9.54370 102,308.94加拿大元 374,033.00 5.27550 1,973,211.09澳元 4.11 5.01740 20.62瑞士法郎 74,351.72 6.27150 466,296.81新加坡元 32,564.08 4.63960 151,084.31应收账款
其中：美元 125,936,956.62 6.11900 770,608,237.56欧元 1,730,424.56 7.45560 12,901,353.35加拿大元 1,327,970.00 5.27550 7,005,705.74其他应收款
其中：美元 277,735.10 6.11900 1,699,461.07港币 15,683,413.82 0.78887 12,372,174.66新加坡元 69,075.20 4.63960 320,481.30长期应收款
其中：美元 7,969,101.14 6.11900 48,762,929.87短期借款
其中：美元 519,249,430.10 6.11900 3,177,287,262.78港币 132,430,000.00 0.78887 104,470,054.10加拿大元 1,360,294.00 5.27550 7,176,231.00应付账款
其中：美元 517,294,553.50 6.11900 3,165,325,372.88欧元 13,274,037.73 7.45560 98,965,915.67港币 79,344.56 0.78887 62,592.54日元 142,768,791.93 0.05137 7,334,175.61英镑 391,075.69 9.54370 3,732,309.07加拿大元 11,078.00 5.27550 58,441.99
瑞士法郎 106,206.32 6.28790 667,814.73
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末外币余额 折算汇率年末折算人民币余额其他应付款
其中：美元 3,228,381.26 6.11900 19,754,464.93港币 533,077.76 0.78887 420,529.05长期借款
其中：美元 29,726,000.00 6.11900 181,893,394.00港币 35,334,080.62 0.78887 27,873,996.18（2）境外经营实体
子公司名称 主要经营地 记账本位币C&D（CANADA）IMPORT&EXPORTINC. 加拿大多伦多 加拿大元C&D（USA）INC. 美国芝加哥 美元
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 新加坡元昌富利（香港）贸易有限公司 香港 港币
香港纸源有限公司 香港 港币
香港裕合通有限公司 香港 港币
香港恒驰国际公司 香港 港币
香港建发海事有限公司 香港 港币
香港建富海洋工程有限公司 香港 港币
香港建荣航运有限公司 香港 港币
香港建盛航运有限公司 香港 港币
GlobalTouchHoldingsLimited 香港 美元
NewMeritHoldingsLimited 香港 美元
宝石置业有限公司 香港 港币
利百（荷兰）有限公司 香港 港币
利百控股有限公司 香港 港币
西南环保发展有限公司 香港 港币
益能国际有限公司 香港 美元
益鸿国际有限公司 香港 港币
兆益发展有限公司 香港 港币
六、合并范围的变动
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
本集团本年度取得了西南环保发展有限公司（以下简称“西南环保”）75%股权，合并成本为现金 580,871,797.11元，购买日确定为 2014年 12月 23日。本集团确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
本集团本年度取得了泉州惠通嘉华汽车服务有限公司（以下简称“泉州惠通”）70%股权，合并成本为现金300万元，购买日确定为2014年1月1日。本集团确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
本集团本年度取得了漳州龙福房地产开发有限公司（以下简称“漳州龙福”）55%股权，合并成本为现金3300万元，购买日确定为2014年12月1日。本集团确定购买日的基本原则是控制权转移的时点。
（2）合并成本及商誉
项目 西南环保 泉州惠通 漳州龙福合并成本：
现金 580,871,797.11 3,000,000.00 33,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 390,572,115.79 2,000,000.00 33,000,000.00商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
190,299,681.32 1,000,000.00 －产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
西南环保 泉州惠通 漳州龙福项目
购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值流动资产 265,991,975.47 265,991,975.47 2,000,000.00 2,000,000.00 400,371,772.48 355,188,198.93非流动资产 680,640,191.48 680,640,191.48 － － 98,808.49 98,808.49流动负债 115,530,011.50 115,530,011.50 － － 335,764,698.62 335,764,698.62非流动负债 223,385,895.64 223,385,895.64 － － — —净资产 607,716,259.81 607,716,259.81 2,000,000.00 2,000,000.00 64,705,882.35 19,522,308.80减：少数股东权益 60,849,487.45 60,849,487.45 － － — —合并取得的净资产 390,572,115.79 390,572,115.79 2,000,000.00 2,000,000.00 33,000,000.00 10,737,269.842、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
处置价款与处 合并财置投资对应的 务报表股权处股权 丧失控制权
股权处置价 丧失控制 合并财务报表 中与该子公司名称 置比处置 时点的确定
款 权的时点 层面享有该子 子公司例%方式 依据
公司净资产份 相关的额的差额 商誉股权转让
青岛骏发实业 股权 2014年8
15,000,000.00 80.00 协议已履 7,056,719.50 －有限公司 转让 月28日
行完毕
股权转让
厦门建发运输 股权2014年12
3,239,481.55 100.00 协议已履 － －有限公司 转让 月12日
行完毕
合计 18,239,481.55 － － 7,056,719.50 －续：
与原子公司丧失控 丧失控制权之
丧失控制丧失控制按公允价值 股权投资相制权之 日剩余股权的
权之日剩权之日剩重新计量产 关的其他综子公司名称 日剩余 公允价值的确
余股权的余股权的生的利得/损 合收益转入股权的 定方法及主要
账面价值公允价值 失 投资损益的比例 假设
金额青岛骏发实业有
－ － － － － －限公司
厦门建发运输有
－ － － － － －限公司
合计 － － － － － －3、其他
（1）本年度新设成立纳入合并范围的子公司：建发（新加坡）商事有限公司、厦门新纸源电子商务有限公司、天津信原融资租赁有限公司、香港裕合通有限公司、厦门展狮汽车有限公司、泉州惠通嘉华汽车销售服务有限公司、厦门建发汽车保险代理有限公司、厦门恒驰汇通融资租赁有限公司、厦门建发易手车销售服务有限公司、万烽（厦门）能源有限公司、厦门盛隆资源有限公司、桂林江与城房地产有限公司、厦门联欣泰投资有限公司、福建兆润房地产有限公司、厦门兆投房地产开发有限公司、厦门兆盈置业有限公司、厦门兆尚置业有限公司、苏州兆坤房地产开发有限公司、上海兆升房地产开发有限公司、厦门兆鹭房地产开发有限公司、南平悦城中心商业管理有限公司、苏州福船海工股权投资管理有限公司。
（2）本年度注销不再纳入合并范围内的子公司：厦门联信祥房地产有限公司、联亚（中国）投资有限公司、成都醇醉酒业有限公司、南京建发酒业有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
加拿大多伦加拿大多
C&D（CANADA）IMPORT&EXPORTINC. 贸易 100.000 － 投资设立多 伦多
美国芝加
C&D（USA）INC. 美国芝加哥 贸易 100.000 － 投资设立哥
建发（新加坡）商事有限公司 新加坡 新加坡 贸易 100.000 － 投资设立厦门建发高科有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发化工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发农产品有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发通商有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发通讯有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发物产有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门星原投资有限公司 厦门 厦门 投资业务 100.000 － 投资设立同一控制下昌富利(香港)贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.000 －
企业合并房地产开发 非同一控制天津金晨房地产开发有限责任公司 天津 天津 95.000 5.000
开发与经营 下企业合厦门建发纸业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发原材料贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立融资租赁业
厦门星原融资租赁有限公司 厦门 厦门 93.036 6.964投资设立务
厦门建发物资有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立建发物流集团有限公司 厦门 厦门 物流业务 95.000 5.000投资设立厦门建发晟茂有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立建发（上海）有限公司 上海 上海 贸易 97.500 2.500投资设立厦门建发轻工有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立厦门建发汽车有限公司 厦门 厦门 批发、 95.000 5.000投资设立厦门建发能源有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立南宁联泰房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产开发 100.000 － 投资设立同一控制下联发集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 95.000 －
企业合并厦门建发矿业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立贸易、批发
厦门建发国际酒业集团有限公司 厦门 厦门 60.000 40.000投资设立零售
厦门建发金属有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立
厦门建宇实业有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
厦门建益达有限公司 厦门 厦门 贸易 95.000 5.000投资设立同一控制下建发房地产集团有限公司 厦门 厦门 房地产开发 54.654 －
企业合并同一控制下厦门建发船舶贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 98.790 1.210
企业合并非同一控制福建省船舶工业贸易有限公司 福州 福州 贸易 51.000 －
下企业合苏州福船海工股权投资管理有限公司 苏州 苏州 投资管理 － 100.000投资设立北京建发纸张有限公司 北京 北京 贸易 － 100.000投资设立成都建发纸业有限公司 成都 成都 贸易 － 100.000投资设立广州建发纸业有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000投资设立江苏建发纸业有限公司 江苏 江苏 贸易 － 100.000投资设立青岛建发纸业有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000投资设立厦门新纸源电子商务有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立厦门纸源工贸有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立汕头建发纸业有限公司 汕头 汕头 贸易 － 100.000投资设立上海昌鹭源贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立上海建发纸业有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立深圳建发纸业有限公司 深圳 深圳 贸易 － 100.000投资设立沈阳建发纸业有限公司 沈阳 沈阳 贸易 － 100.000投资设立天津建发纸业有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000投资设立武汉建发纸业有限公司 武汉 武汉 贸易 － 100.000投资设立香港纸源有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000投资设立浙江建发纸业有限公司 浙江 浙江 贸易 － 100.000投资设立非同一控制满洲里金发贸易有限公司 满洲里 满洲里 贸易 － 100.000
下企业合并非同一控制郑州国通纸业有限公司 郑州 郑州 贸易 － 55.000
下企业合并大连建发原材料贸易有限公司 大连 大连 贸易 － 100.000投资设立融资租赁业
天津信原融资租赁有限公司 天津 天津 － 100.000投资设立务
广州建发物资有限公司 广州 广州 贸易 － 100.000投资设立青岛建发物资有限公司 青岛 青岛 贸易 － 100.000投资设立上海建发物资有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立天津建发物资有限公司 天津 天津 贸易 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
建发（福州）保税有限公司 福州 福州 物流服务业 － 100.000投资设立建发物流（广州）有限公司 广州 广州 仓储业 － 100.000投资设立贸易、物流
建发物流(青岛)有限公司 青岛 青岛 － 100.000投资设立服务业
建发物流（上海）有限公司 上海 上海 物流 － 100.000投资设立贸易、物流
建发物流（天津）实业有限责任公司 天津 天津 － 100.000投资设立服务业
厦门建发保税储运有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发保税物流有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发报关行有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发仓储配送有限责任公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发仓储有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发国际货运代理有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立厦门建发货柜有限公司 厦门 厦门 物流服务业 － 100.000投资设立贸易、物流
厦门建发美酒汇酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服务业
厦门建发象屿保税区贸易有限公司 厦门 厦门 贸易业 － 100.000投资设立贸易、物流
厦门星辰物流有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服务业
上海建发国际货运代理有限公司 上海 上海 物流 － 100.000投资设立上海建发贸易有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立厦门晟茂有限责任公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立建发（北京）有限公司 北京 北京 贸易 5.000 95.000投资设立建发（成都）有限公司 成都 成都 贸易 5.000 95.000投资设立建发（福州）有限公司 福州 福州 贸易 5.000 95.000投资设立建发（广州）有限公司 广州 广州 贸易 5.000 95.000投资设立建发（青岛）有限公司 青岛 青岛 贸易 5.000 95.000投资设立建发（天津）有限公司 天津 天津 贸易 5.000 95.000投资设立建发（武汉）有限公司 武汉 武汉 贸易 5.000 95.000投资设立贸易、物流
建发物流（福州）有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服务业
泉州建发实业有限公司 泉州 泉州 贸易 5.000 95.000投资设立厦门裕合实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立香港裕合通有限公司 香港 香港 贸易 － 100.000投资设立
福州建发汽车销售服务有限公司 福州 福州 汽车贸易、 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
服务
汽车贸易、
福州捷众汽车有限公司 福州 福州 － 60.000投资设立服务
汽车贸易、
福州众驰汽车销售有限公司 福州 福州 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
昆明捷众汽车有限公司 昆明 昆明 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
龙岩建发汽车销售服务有限公司 龙岩 龙岩 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
南宁捷冠汽车有限公司 南宁 南宁 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
泉州惠通嘉华汽车销售服务有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
泉州建发汽车销售服务有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
泉州捷众汽车有限公司 泉州 泉州 － 60.000投资设立服务
汽车贸易、
泉州众骋汽车有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
厦门宾捷汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服务
融资租赁业
厦门恒驰汇通融资租赁有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立务
汽车贸易、
厦门建发凯迪汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服务
厦门建发汽车保险代理有限公司 厦门 厦门 保险代理 － 100.000投资设立厦门建发易手车销售服务有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立游艇贸易、
厦门建发游艇有限公司 厦门 厦门 － 80.000投资设立服务
汽车贸易、
厦门捷众汽车有限公司 厦门 厦门 － 75.000投资设立服务
汽车贸易、
厦门展狮汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服务
旧机动车鉴
厦门中准机动车评估有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立定评估业务
汽车贸易、
厦门众驰汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
汕头市众成汽车销售服务有限公司 汕头 汕头 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
汕头市众驰汽车有限公司 汕头 汕头 － 70.000投资设立服务
汽车贸易、
沈阳宾驰汽车销售服务有限公司 沈阳 沈阳 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
沈阳宾捷汽车销售服务有限公司 沈阳 沈阳 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、
郑州宾驰汽车销售服务有限公司 郑州 郑州 － 100.000投资设立服务
汽车贸易、 同一控制下厦门二手车交易市场有限公司 厦门 厦门 － 100.000
服务 企业合并
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
汽车贸易、 同一控制下厦门永达丰汽车销售有限公司 厦门 厦门 － 80.000
服务 企业合并汽车贸易、 同一控制下厦门众骋汽车有限公司 厦门 厦门 － 100.000
服务 企业合并汽车贸易、 同一控制下西安捷众汽车销售服务有限公司 西安 西安 － 100.000
服务 企业合并汽车贸易、 非同一控制福州大邦通商汽车服务有限公司 福州 福州 － 100.000
服务 下企业合并汽车贸易、 非同一控制福州泰成致尊汽车服务有限公司 福州 福州 － 100.000
服务 下企业合并汽车贸易、 非同一控制泉州现代汽车销售服务有限公司 泉州 泉州 － 100.000
服务 下企业合并汽车贸易、 非同一控制厦门现代通商汽车服务有限公司 厦门 厦门 － 100.000
服务 下企业合并汽车贸易、 非同一控制香港恒驰国际公司 香港 香港 － 100.000
服务 下企业合并非同一控制中冠（泉州）科技实业发展有限公司 泉州 泉州 投资 － 100.000
下企业合并万烽（厦门）能源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立投资、船舶
香港建发海事有限公司 香港 香港 － 100.000投资设立贸易
建洋航运有限公司 维京群岛 维京群岛航运 － 100.000投资设立香港建富海洋工程有限公司 香港 香港 船舶贸易 － 100.000投资设立融资租赁业
香港建荣航运有限公司 香港 香港 － 100.000投资设立务
香港建盛航运有限公司 香港 香港 航运 － 100.000投资设立厦门盛隆资源有限公司 厦门 厦门 贸易 － 51.000投资设立贸易、批发
北京建发酒业有限公司 北京 北京 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
福州醇铭酒业有限公司 福州 福州 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
福州建发酒业有限公司 福州 福州 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
广州建发酒业有限公司 广州 广州 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
杭州醇铭酒业有限公司 杭州 杭州 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
晋江建发酒业有限公司 晋江 晋江 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
泉州醇铭酒业有限公司 泉州 泉州 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
厦门醇铭酒业有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
厦门醇醉酒庄有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
厦门建发酒业销售管理有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
上海建发酒业销售管理有限公司 上海 上海 － 100.000投资设立
零售
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
贸易、批发
上海建发酒业有限公司 上海 上海 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
深圳建发酒业有限公司 深圳 深圳 － 100.000投资设立零售
贸易、批发
重庆建发酒业有限公司 重庆 重庆 － 100.000投资设立零售
上海建发金属有限公司 上海 上海 贸易 － 100.000投资设立厦门建宸实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立生产、销售
厦门建宇服饰有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立服饰品
福建德尔医疗实业有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立深圳瑞益成科技有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000投资设立联发集团武汉投资建设有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 56.391投资设立武汉红莲海悦投资建设有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立武汉红莲湖国际旅游度假开发有限公
湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立司
武汉红莲湾生态旅游发展有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立武汉联楚房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立武汉联鼎投资建设有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立武汉联齐房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立武汉联永房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立武汉联越房地产开发有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立武汉怡景湾发展有限公司 湖北鄂州 湖北鄂州房地产开发 － 100.000投资设立厦联发有限公司 厦门 香港 贸易 － 100.000投资设立厦门丽轩酒店 厦门 厦门 酒店业 － 100.000投资设立非同一控制桂林联达置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000
下企业合并厦门联欣泰投资有限公司 厦门 厦门 投资 － 100.000投资设立厦门联仪通有限公司 厦门 厦门 生产、贸易 － 100.000投资设立同一控制下厦门联信诚有限公司 厦门 厦门 贸易 － 100.000
企业合并厦门联发商置有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 100.000投资设立厦门联发同安置业有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 100.000投资设立物业租赁及
厦门联发电子广场管理有限公司 厦门 厦门 － 100.000投资设立管理
厦门联发电子商城开发有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 70.000投资设立
桂林江与城房地产有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000投资设立
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
桂林鑫联泰房地产有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 51.000投资设立联发集团桂林联泰置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000投资设立联发集团天津联盛房地产开发有限公
天津 天津 房地产开发 － 51.000投资设立司
非同一控制桂林联发盛泰物业服务有限公司 桂林 桂林 物业管理 － 100.000
下企业合并厦门联发（集团）房地产有限公司 厦门 厦门 房地产开发 － 100.000投资设立厦门联发（集团）物业服务有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000投资设立广西联发呈辉房地产开发有限公司 南宁 南宁 房地产开发 － 100.000投资设立联发集团桂林联盛置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000投资设立联发集团桂林益联盛置业有限公司 桂林 桂林 房地产开发 － 100.000投资设立联发集团南昌联宏房地产开发有限公
南昌 南昌 房地产开发 － 100.000投资设立司
联发集团厦门房产代理有限公司 厦门 厦门 销售代理业 － 100.000投资设立联发集团天津房地产开发有限公司 天津 天津 房地产开发 － 100.000投资设立联发集团武汉房地产开发有限公司 武汉 武汉 房地产开发 － 100.000投资设立联发集团扬州房地产开发有限公司 扬州 扬州 房地产开发 － 50.500投资设立联发集团重庆房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 100.000投资设立南昌联发置业有限公司 南昌 南昌 房地产开发 － 100.000投资设立南宁联发置业有限公司 南宁 南宁 房地产开发 － 100.000投资设立厦门金原融资担保有限公司 厦门 厦门 担保业 20.000 80.000投资设立非同一控制重庆诚毅房地产开发有限公司 重庆 重庆 房地产开发 － 80.000
下企业合并非同一控制漳州龙福房地产开发有限公司 漳州 漳州 房地产开发 － 55.000
下企业合并厦门嘉御房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门品传置业顾问有限公司 厦门 厦门 咨询服务 － 100.000投资设立厦门峰尚商业地产经营管理有限公司 厦门 厦门 咨询服务 － 100.000投资设立厦门兆信工程建设管理有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门利源投资有限公司 厦门 厦门 投资管理 － 100.000投资设立利盈股权投资基金管理（厦门）有限公
厦门 厦门 投资管理 － 100.000投资设立司
厦门珑璟股权投资合伙企业（有限合
厦门 厦门 投资管理 － 4.000投资设立伙）
福建兆福房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 75.000投资设立非同一控制福建嘉祥房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000
下企业合并
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
非同一控制福州长盛房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000
下企业合并非同一控制福建友顺房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000
下企业合并建发房地产集团福州有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000投资设立福州兆兴房地产开发有限公司 福州 福州 房地产业 － 100.000投资设立上海新湾景置业有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立上海兆御投资发展有限公司 上海 上海 房地产业 20.000 60.000投资设立同一控制下成都建发置业有限公司 成都 成都 房地产业 49.000 51.000
企业合并建阳嘉盛房地产有限公司 建阳 建阳 房地产业 － 100.000投资设立永安兆顺房地产有限公司 永安 永安 房地产业 － 100.000投资设立泉州利龙置业有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 55.000投资设立同一控制下兆益发展有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000
企业合并同一控制下益鸿国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000
企业合并厦门云都城市综合体股权投资合伙企
厦门 厦门 投资管理 － 2.000投资设立业（有限合伙）
厦门稳泓股权投资合伙企业（有限合
厦门 厦门 投资管理 － 2.500投资设立伙）
福建兆润房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 49.000投资设立建发房地产集团成都有限公司 成都 成都 房地产业 － 100.000投资设立成都华翊龙房地产开发有限公司 成都 成都 房地产业 － 100.000投资设立非同一控制汇丰置业（石狮）有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 100.000
下企业合并泉州建汇房地产开发有限公司 泉州 泉州 房地产业 － 52.000投资设立汇嘉（厦门）物业管理有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 80.000投资设立同一控制下龙岩建德龙物业管理有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 72.000
企业合并厦门嘉润房地产有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆蓉房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆嘉置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆投房地产开发有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆盈置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立厦门兆尚置业有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000投资设立同一控制下厦门禾山建设发展有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000
企业合并
同一控制下
福建兆丰房地产有限公司 漳州 漳州 房地产业 － 100.000
企业合并
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
同一控制下长沙兆盛房地产有限公司 长沙 长沙 房地产业 － 52.000
企业合并非同一控制福建聚龙投资有限公司 厦门 厦门 房地产业 － 100.000
下企业合并龙岩利泓房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 40.750投资设立龙岩利联房地产开发有限公司 龙岩 龙岩 房地产业 － 32.600投资设立建发房地产集团上海有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立同一控制下上海山溪地房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 80.000
企业合并同一控制下上海中悦房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 90.000
企业合并上海兆发房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立苏州兆坤房地产开发有限公司 苏州 苏州 房地产业 － 100.000投资设立上海兆升房地产开发有限公司 上海 上海 房地产业 － 100.000投资设立怡家园（厦门）物业管理有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000投资设立同一控制下长沙怡盛物业管理有限公司 长沙 长沙 物业管理 － 100.000
企业合并同一控制下上海怡祥物业管理有限公司 上海 上海 物业管理 － 100.000
企业合并成都怡家园物业管理有限公司 成都 成都 物业管理 － 100.000投资设立建发房地产集团长沙有限公司 长沙 长沙 房地产开发 － 100.000投资设立同一控制下长沙兆发房地产有限公司 长沙 长沙 房地产开发 － 100.000
企业合并上海兆瑞投资发展有限公司 上海 上海 投资管理 － 100.000投资设立厦门兆鹭房地产开发有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000投资设立厦门兆裕房地产开发有限公司 厦门 厦门 物业管理 － 100.000投资设立非同一控制成都兆城房地产开发有限公司 成都 成都 物业管理 － 70.000
下企业合并福建兆翔房地产有限公司 漳州 漳州 物业管理 － 51.980投资设立福建龙城时代广场经营管理有限公司 漳州 漳州 物业管理 － 51.980投资设立建阳兆阳房地产有限公司 建阳 建阳 物业管理 － 100.000投资设立南平悦城中心商业管理有限公司 南平 南平 物业管理 － 100.000投资设立益能国际有限公司 香港 香港 投资管理 － 100.000投资设立非同一控制西南环保发展有限公司 香港 香港 投资管理 － 75.000
下企业合非同一控制 Global Touch Holdings Limited 香港 BVI 投资 － 100.000
下企业合非同一控制 New Merit Holdings Limited 香港 BVI 投资 － 100.000
下企业合
宝石置业有限公司 香港 香港 投资 － 100.000非同一控制
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
下企业合非同一控制广西都安利柏商务服务有限公司 都安 都安 房地产开发 － 100.000
下企业合房地产开发 非同一控制广西南宁百益商贸有限公司 南宁 南宁 － 87.520
及物业租赁 下企业合非同一控制广西南宁利柏商务服务有限公司 南宁 南宁 投资 － 100.000
下企业合非同一控制利百（荷兰）有限公司 香港 香港 投资 － 100.000
下企业合投资及物业 非同一控制利百控股有限公司 香港 香港 － 100.000
租赁 下企业合物业租赁及 非同一控制南宁金裕丰物业服务有限公司 南宁 南宁 － 98.770
管理 下企业合非同一控制南宁威特斯房地产开发投资有限公司 南宁 南宁 房地产开发 － 93.840
下企业合房地产的开 非同一控制南宁裕丰房地产开发有限公司 南宁 南宁 － 93.840
发经营 下企业合说明：本集团年末持有福建兆润房地产有限公司、厦门珑璟股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门云都城市综合体股权投资合伙企业（有限合伙）、龙岩利泓房地产开发有限公司、龙岩利联房地产开发有限公司的股权比例小于50%，由于本集团对其实际实施控制，故将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股本年归属于少本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
比例% 数股东的损益宣告分派的股利 益余额建发房地产集团有限公司 45.346 879,465,492.16 － 4,337,766,364.32联发集团有限公司 5.00 46,991,578.34 － 667,547,380.88（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
年末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计建发房地产集团有
33,712,810,242.13 4,130,850,938.26 37,843,661,180.39 17,853,792,096.94 11,697,880,416.09 29,551,672,513.03限公司
联发集团有限公司 21,335,469,220.14 3,013,320,488.76 24,348,789,708.90 11,073,744,401.86 7,207,933,962.53 18,281,678,364.39续（1）：
年初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计建发房地产集团有
30,886,660,581.39 1,699,115,869.51 32,585,776,450.90 18,959,674,095.84 7,226,080,862.55 26,185,754,958.39限公司
联发集团有限公司 19,285,607,858.77 3,560,498,893.22 22,846,106,751.99 11,950,868,183.31 5,814,649,273.28 17,765,517,456.59
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续（2）：
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量建发房地产集团有限公司 12,473,566,736.78 1,740,100,174.85 1,740,095,087.39 -5,694,488,793.20联发集团有限公司 7,010,820,534.20 870,648,205.14 859,387,010.15 467,385,313.01续（3）：
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量建发房地产集团有限公
7,939,394,023.40 1,612,603,463.90 1,612,604,170.55 1,639,794,739.40司
联发集团有限公司 6,587,493,722.20 925,342,916.97 918,743,728.77 -479,301,614.51（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本集团在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易对归属于母公司所有者权益和少数股东权益的影响金额详见本附注五、41及本附注五、45。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
持股比例(%)
对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地
直接 间接
计处理方法①合营企业
澳晟（天津）矿业有限公
天津 天津进出口贸易 － 50.00权益法
司
②联营企业
研制、生产和销售继电
器、低压电器、接触器、
宏发科技股份有限公司 厦门 厦门 － 15.70权益法
自动化设备及相关的
电子元器件和组件
厦门华联电子有限公司 厦门 厦门LED、遥控器生产 － 36.55权益法
厦门辉煌装修工程有限公
厦门 厦门装修业 － 25.00权益法
司
矿业投资、矿产品销售
厦门紫金铜冠投资发展有
厦门 厦门及各类商品进出口贸 20.00 － 权益法
限公司
易
四川永丰浆纸股份有限公 竹浆、木浆等纸制品的
乐山 乐山 40.00 － 权益法
司 生产和销售
各类船舶、海洋石油工
厦门船舶重工股份有限公
厦门 厦门业装备制造安装；船舶 20.00 － 权益法
司
修理
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%)
对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地
直接 间接
计处理方法码头建设、码头和其他
厦门现代码头有限公司 厦门 厦门港口设施经营、港口装 25.00 12.5权益法
卸仓储经营
软件开发；计算机、软
件及辅助设备批发；通
和易通(厦门)信息科技有 讯及广播电视设备批
厦门 厦门 － 40.00权益法
限公司 发；其他机械设备及电
子产品批发；信息系统
集成服务等
软件开发；互联网销
福建皮皮车电子商务有限 售；互联网接入及相关
厦门 厦门 － 30.00权益法
公司 服务（不含网吧）；信
息系统集成服务等
福建省福船劳务技术服务
福州 福州修理修配劳务 － 20.00权益法
有限公司
苏州海工一号股权投资基 非证券股权投资活动
苏州 苏州 － 0.99权益法
金合伙企业（有限合伙） 及相关咨询业务
厦门亚泰鑫贸易有限公司 厦门 厦门贸易 － 49.00权益法
说明：本公司之子公司联发集团持有宏发科技股份有限公司（以下简称宏发科技）15.70%股权，由于联发集团在宏发科技董事会中拥有 1个席位，故本公司对宏发科技具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息：
厦门紫金铜冠投资发展有限宏发科技股份有限公司 厦门船舶重工股份有限公司
公司
项目
年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数
|||
|-|-|
|11,951,500.27|41,661,173.73|
|1,629,161,571.00|1,618,602,815.12|
|1,641,113,071.27|1,660,263,988.85|
|360,721,985.73|335,857,678.01|
|25,394,523.09|24,593,480.12|
|386,116,508.82|360,451,158.13|
|1,254,996,562.45|1,299,812,830.72|
|239,177,819.94|250,772,727.34|
|1,015,818,742.51|1,049,040,103.38|

按持股比例计算
408,473,230.68 401,940,862.50 223,831,954.65 217,814,891.40 203,163,748.50 209,808,020.68
的净资产份额
调整事项 － － － － － －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厦门紫金铜冠投资发展有限宏发科技股份有限公司 厦门船舶重工股份有限公司
公司
项目
年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数其中：商誉 － － － － － －未实现内部交易
－ － － － － －损益
减值准备 － － － － － －其他 － － － － － －对联营企业权益
491,726,791.99 504,453,690.58 223,831,954.64 217,814,891.39 209,808,020.67 203,163,748.49投资的账面价值
存在公开报价的
权益投资的公允
1,560,136,582.52 1,828,514,291.84 － － － －价值
续：
厦门紫金铜冠投资发展有限宏发科技股份有限公司 厦门船舶重工股份有限公司
公司
项目
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额营业收入 4,062,830,064.08 3,425,226,338.40 2,872,731,038.49 1,870,926,720.72 － －
||
|-|
|-23,460,027.04|

终止经营的净
－ － － － － －利润
其他综合收益 4,746,828.40 -1,594,113.64 -1,037,139.55 795,899.52 － －综合收益总额 596,327,564.56 470,587,841.20 30,085,316.23 28,205,251.79 -23,460,027.04 -27,649,780.61企业本年收到
的来自联营企 － － － － － －业的股利
（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末数/本年发生额 年初数/上年发生额合营企业： － －
投资账面价值合计 － －
下列各项按持股比例计算的合计数 － －
净利润 － -5,722.88其他综合收益 － －
综合收益总额 － -5,722.88
联营企业： － －
投资账面价值合计 426,708,342.72 467,004,156.78
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 年末数/本年发生额 年初数/上年发生额下列各项按持股比例计算的合计数 － －
净利润 7,401,851.64 26,880,919.59其他综合收益 － －
综合收益总额 7,401,851.64 26,880,919.59八、金融工具及风险管理
本集团各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本集团银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本集团预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的6.34%
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2013年：54.46%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的22.39%（2013年：32.06%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 3,131,775.76万元。
年末本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年末数
项目
六个月至一一年至五年
六个月以内 五年以上 合计年以内 以内
金融负债：
短期借款 476,257.07 199,500.00 － － 675,757.07应付票据 522,504.47 － － － 522,504.47应付账款 663,686.91 163,487.91 － － 827,174.82应付利息 14,261.42 18.26 － － 14,279.68其他应付款 94,944.39 342,487.24 － － 437,431.63一年内到期的
192,910.43 184,181.23 － － 377,091.66非流动负债
其他流动负债 51,570.00 5,959.16 － － 57,529.16长期借款 － － 1,363,722.70 153,111.39 1,516,834.09应付债券 － － 102,541.29 9,928.29 112,469.58长期应付款 － － 120,970.98 － 120,970.98合计 2,016,134.69 895,633.80 1,587,234.97 163,039.68 4,662,043.14年初本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
项目
六个月至一一年至五年
六个月以内 五年以上 合计年以内 以内
金融负债：
短期借款 826,655.96 86,579.91 － － 913,235.87应付票据 268,124.07 － － － 268,124.07应付账款 484,203.52 158,299.47 － － 642,502.99应付利息 15,601.01 － － － 15,601.01其他应付款 200,223.24 267,896.98 － － 468,120.22一年内到期的
193,127.67 137,888.64 － － 331,016.31非流动负债
其他流动负债 － 55,305.42 － － 55,305.42长期借款 － － 1,101,592.05 169,500.41 1,271,092.46应付债券 － － 162,005.56 19,809.59 181,815.15长期应付款 － － 826.35 － 826.35合计 1,987,935.47 705,970.42 1,264,423.96 189,310.00 4,147,639.85上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本集团年末借款均为固定利率借款。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币、美元、欧元）依然存在外汇风险。
本集团年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2014年 12月31日，本集团的资产负债率为76.28%（2013年12月31日：79.57%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2014年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
1.交易性金融资产
（1）权益工具投资 127,164,941.53 － － 127,164,941.53（2）衍生金融资产 1,500.00 385,427.23 － 386,927.23
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计价值计量 价值计量 价值计量
（二）可供出售金融资产
1.权益工具投资 287,300,000.00 － － 287,300,000.00（三）投资性房地产
1.出租的建筑物 － － － －持续以公允价值计量的
414,466,441.53 385,427.23 － 414,851,868.76资产总额
（五）以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 － － － －金融负债
1.交易性金融负债
（1）衍生金融负债 11,222,050.00 12,366,339.54 － 23,588,389.54持续以公允价值计量的
11,222,050.00 12,366,339.54 － 23,588,389.54负债总额
本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。
长期应收款、固定利率的长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场收益率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第二层次。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本母公司对本公母公司对本公司表注册地 业务性质
名称 (万元)司持股比例% 决权比例%厦门建发集团
厦门综合性投资 450,000.00 45.36 45.36
有限公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司最终控制方是：厦门市国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
厦门国际会展中心有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展控股有限公司 控股股东控制的法人
厦门国际会展酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门会展金泓信展览有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发国际旅行社集团有限公司 控股股东控制的法人
厦门建发旅游集团股份有限公司 控股股东控制的法人
厦门新怡酒店有限公司 控股股东控制的法人
武夷山大红袍山庄酒店有限公司 控股股东控制的法人
武夷山悦华酒店有限公司 控股股东控制的法人
厦门湖里颐豪酒店 控股股东控制的法人
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）四川永丰浆纸股份有限公司供应链运营业务 2,914.25 69,687.66和易通(厦门)信息科技有限
供应链运营业务 91.38 －
公司
厦门现代码头有限公司 供应链运营业务 － 594.12厦门辉煌装修工程有限公司房地产开发业务 10,680.21 13,332.26厦门国际会展酒店有限公司其他业务 － 11.18
厦门国际会展中心有限公司其他业务 － 95.49
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额（万元）上年发生额（万元）厦门华联电子有限公司 供应链运营业务 7,298.65 6,859.10和易通(厦门)信息科技有限公司 供应链运营业务 223.60 －
厦门船舶重工股份有限公司 供应链运营业务 212.45 65.40厦门辉煌装修工程有限公司 供应链运营业务 50.33 －
厦门建发集团有限公司 供应链运营业务 23.21 319.15厦门现代码头有限公司 供应链运营业务 12.01 0.82厦门会展金泓信展览有限公司 供应链运营业务 8.35 20.96厦门新怡酒店有限公司 供应链运营业务 7.93 －
厦门建发国际旅行社集团有限公司供应链运营业务 7.42 16.81厦门国际会展控股有限公司 供应链运营业务 6.74 －
武夷山大红袍山庄酒店有限公司 供应链运营业务 6.07 －
武夷山悦华酒店有限公司 供应链运营业务 5.34 －
厦门建发旅游集团股份有限公司 供应链运营业务 － 0.19厦门国际会展酒店有限公司 供应链运营业务 － 0.17厦门国际会展控股有限公司 房地产开发业务 457.00 －
厦门建发集团有限公司 房地产开发业务 445.00 1,964.00厦门建发旅游集团股份有限公司 其他业务 361.11 －
厦门辉煌装修工程有限公司 其他业务 238.02 111.77宏发科技股份有限公司 其他业务 149.43 －
厦门湖里颐豪酒店 其他业务 140.28 －
厦门达真电机有限公司 其他业务 104.47 105.39厦门建发集团有限公司 其他业务 96.17 －
厦门建发国际旅行社集团有限公司其他业务 71.68 －
福建皮皮车电子商务有限公司 其他业务 19.35 －
（2）关联租赁情况
①公司出租
本年确认的租赁收益 上年确认的租赁收益承租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）厦门建发集团有限公司 海滨大厦 84.85 －
②公司承租
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本年确认的租赁费 上年确认的租赁费出租方名称 租赁资产种类
（万元） （万元）厦门建发集团有限公司 建发国际大厦 5,975.71 147.58（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保是否已担保方 被担保方 担保金额
经履行完毕厦门建发集团有限公司 厦门建发股份有限公司 114,200,000.00 否厦门建发集团有限公司 建发房地产集团有限公司 630,000,000.00 否（4）关联方资金拆借情况
关联方 拆入金额（万元） 拆出金额（万元）厦门紫金铜冠投资发展有限公司 － 240.00厦门船舶重工股份有限公司 59.90 59.90（归还）厦门建发集团有限公司 40,000.00 40,000.00（归还）厦门辉煌装修工程有限公司 3,731.00 －
（5）关键管理人员薪酬
本集团本年关键管理人员 18人，上年关键管理人员 18人，支付薪酬情况见下表：项目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）关键管理人员薪酬 1,583.54 1,948.106、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末数 年初数项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 厦门华联电子有限公司 21,173,294.95 － 19,693,518.36 －厦门辉煌装修工程有限
应收账款 196,465.00 － 24,869.40 －公司
和易通(厦门)信息科技有
应收账款 40,425.00 － － －限公司
厦门建发国际旅行社集
应收账款 17,970.00 － 35,650.00 －团有限公司
应收账款 厦门达真电机有限公司 － － 2,573,676.00 －厦门建发旅游集团股份
应收账款 － － 69,429.35 －
有限公司
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数 年初数项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 厦门建发集团有限公司 － － 13,174.00 －四川永丰浆纸股份有限
预付款项 5,901,115.43 － － －公司
预付款项 厦门建发集团有限公司 5,186,549.10 － － －厦门紫金铜冠投资发展
其他应收款 69,000,000.00 － 66,600,000.00 －有限公司
厦门国际会展中心有限
其他应收款 376,685.00 － 217,365.00 －公司
和易通(厦门)信息科技有
其他应收款 295,200.00 － － －限公司
其他应收款 澳晟(天津)矿业有限公司 123,657.36 － 123,657.36 －四川永丰浆纸股份有限
其他应收款 112,220.14 － － －公司
其他应收款 厦门建发集团有限公司 91,718.30 － － －厦门建发国际旅行社集
其他应收款 11,350.00 － － －团有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数应付票据 厦门辉煌装修工程有限公司 500,000.00 －
应付票据 四川永丰浆纸股份有限公司 119,998,584.00 －
应付账款 四川永丰浆纸股份有限公司 124,236,732.25 14,102,249.46应付账款 厦门辉煌装修工程有限公司 31,639,076.75 11,547,868.93应付账款 厦门建发集团有限公司 850,000.00 －
应付账款 厦门现代码头有限公司 651,584.62 826,202.00应付账款 和易通(厦门)信息科技有限公司 509,695.45 －
应付账款 厦门船舶重工股份有限公司 44,862.28 359,667.14应付账款 厦门华联电子有限公司 － 642,663.90其他应付款 厦门船舶重工股份有限公司 40,980,000.00 40,980,000.00其他应付款 厦门建发集团有限公司 141,486,556.40 124,706,384.97其他应付款 厦门辉煌装修工程有限公司 13,597,817.61 18,733,254.22其他应付款 和易通(厦门)信息科技有限公司 957,735.20 －
其他应付款 厦门华联电子有限公司 41,695.26 41,695.26预收款项 厦门建发集团有限公司 1,539,737.82 1,199,960.72
预收款项 厦门湖里颐豪酒店 1,097,222.21 －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称 关联方 年末数 年初数预收款项 厦门建发国际旅行社集团有限公司 100,040.00 129,530.00预收款项 厦门达真电机有限公司 35,940.00 －
预收款项 厦门现代码头有限公司 4,710.79 －
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
购买土地使用权
年末
项目总价
项目地块 未付余款 备注
（亿元）
（亿元）
江西省南昌朝阳洲新城永富路以东、桂殿
6.30 3.152015年支付
路以南DABJ2014048号
广西省桂林市站前路以北、春江路以东、
3.86 1.162015年支付
漓江以西P089号站前路地块
湖北省鄂州市华容区庙岭镇红莲湖东南
8.18 3.652015年支付
岸红莲半岛地块
总后勤部批准后 30日内广西省南宁市青秀区德化路1号广州军区 支付72,800.00万元，办理 10.40 8.32
5114坐落D地块 出让手续后 10日内支付10,400.00万元
合计 28.74 16.28
（2）前期承诺履行情况
项目总价 前期承诺
项目地块 履行情况
（亿元） （亿元）
广西省桂林市遇龙路以北、铜
3.39 0.502014年已支付完毕
鼓山以东、正菱公司P054地块
湖北省鄂州市华容区庙岭镇红
8.18 4.432014年末未付余额364,823,925.30元莲湖东南岸红莲半岛地块
福建省厦门市湖里区钟宅片区
23.2 21.152014年已支付完毕
金山路东侧地块
广西省南宁市青秀区德化路 1
10.40 8.32尚未支付
号广州军区5114坐落D地块
福建省泉州市石狮宝盖镇塘后
10.33 5.172014年已支付完毕
村地块
四川省成都市高新区大源片区
17.59 8.792014年已支付完毕
GX2013-02-08
福建省永安市区东门路两侧
4.05 1.052014年已支付完毕
（原技校地块）
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目总价 前期承诺
项目地块 履行情况
（亿元） （亿元）
福建省龙岩市龙腾大道西侧地
3.04 1.522014年已支付完毕
块
合计 80.18 50.93
截至2014年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况一审判决上建发（上海）有限 海建发赔偿浙江省温州
公司（以下简称上 原告李道之、上海班提酒业 侵害商标侵 市中级人民
海建发）、卡斯特 7,000.00 39,996,407.34有限公司 权纠纷 法院民事判
兄弟简化股份有 元，二审正决书
限公司 在审理中（说明1）说明1：上海建发已根据一审判决结果计提预计负债 39,996,407.34元。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①截至2014年12月31日止，本集团对外提供的担保：
担保是否已担保方 被担保方 担保金额
经履行完毕联发集团有限公司 厦门软件职业技术学院 27,000,000.00 否说明：以上担保事项由厦门文都软件教育投资有限公司以其全部资产提供连带保证责任的反担保。
②截至2014年12月31日，本公司为下列合并范围内的子公司及子公司的下属企业的银行授信额度提供担保：
单位：人民币万元被担保方 币种 签约担保额度 实际担保金额建发（北京）有限公司 人民币 47,500.00 19,372.24建发（天津）有限公司 人民币 53,000.00 46,398.16建发（广州）有限公司 人民币 74,000.00 24,694.72建发（上海）有限公司 人民币 178,226.00 101,516.37
建发（成都）有限公司 人民币 14,000.00 929.00
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被担保方 币种 签约担保额度 实际担保金额建发（武汉）有限公司 人民币 12,500.00 5,185.24福州建发实业有限公司及其子公司 人民币 65,000.00 16,851.00泉州建发实业有限公司 人民币 14,400.00 7,141.00厦门建发纸业有限公司 人民币 20,000.00 －厦门建发汽车有限公司 人民币 10,000.00 10,000.00厦门兆裕房地产开发有限公司 人民币 59,900.00 59,900.00厦门建发原材料贸易有限公司 人民币 94,018.52 92,085.52厦门联信诚有限公司 人民币 1,200.00 1,200.00福建兆翔房地产有限公司 人民币 14,100.00 14,100.00厦门建发纸业有限公司 人民币 20,000.00 10,491.53厦门建宇实业有限公司 人民币 2,354.36 2,354.36厦门建发国际货运代理有限公司 人民币 170.00 170.00厦门裕合实业有限公司 人民币 111.20 111.20厦门建发物产有限公司 人民币 690.01 690.01厦门建发通讯有限公司 人民币 826.98 826.98厦门建发通商有限公司 人民币 727.87 727.87厦门建发高科有限公司 人民币 5.25 5.25厦门盛隆资源有限公司 人民币 6,120.00 －联发集团有限公司 人民币 272,986.00 251,686.00建发房地产集团有限公司 人民币 361,953.61 361,953.61厦门建发船舶贸易有限公司 人民币 73,237.08 64,654.88厦门建发化工有限公司 人民币 41,865.29 1,321.75厦门建发金属有限公司 人民币 30,939.07 18,597.03厦门建发矿业有限公司 人民币 67,222.52 67,222.52厦门建发能源有限公司 人民币 39,767.84 39,767.84厦门建发农产品有限公司 人民币 25,433.20 25,229.56厦门建发晟茂有限公司 人民币 9,844.61 5,466.61厦门建发物资有限公司 人民币 45,432.00 10,001.25厦门建益达有限公司 人民币 35,747.91 17,909.04厦门建发轻工有限公司 人民币 6,030.57 6,030.57人民币合计 人民币 1,699,309.89 1,284,591.11C&D（CANADA）IMPORT&EXPORTINC.加拿大元 136.03 136.03加拿大元合计 加拿大元 136.03 136.03昌富利（香港）贸易有限公司 美元 5,700.00 866.00美元合计 美元 5,700.00 866.00（3）为商品房承购人提供债务担保
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司房地产业务按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋产权证及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2014年12月31日止，本公司承担上述阶段性担保金额为人民币81.05亿元。
（4）开出保函、信用证
截至2014年12月31日止，各金融机构为本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业提供的保函担保金额计人民币 31,731.94万元，美元 34,488.63万元，欧元 34.97万元。本公司、本公司的子公司及子公司的下属企业开立的未到期不可撤销信用证余额计人民币 79,994.38万元，美元 3,481.75万元，欧元407.54万元，日元67,333.06万元，英镑 7.48万元，新加坡元424.99万元，瑞典克朗 196.60万元，澳大利亚元170.00万元。
截至2014年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。。
十二、资产负债表日后事项
1、发行债券
根据本公司2015年2月 5日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于申请发行不超过100亿元人民币超短期融资券的议案》，本公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册 100亿元人民币的超短期融资券发行额度，并根据市场情况以及公司资金需求在上述额度内分期发行。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司第六届董事会第十一次会议决议， 2014年度本公司实现归属于母公司股东的净利润为 2,507,192,830.44元，母公司实现净利润为 232,808,541.97元。根据《公司法》及《公司章程》规定，母公司计提法定盈余公积 23,280,854.20元，加上母公司年初未分配利润 2,607,359,031.92元，减去已分配的 2013年度现金红利及 2014年上半年度现金红利1,014,590,254.20元，2014年末母公司未分配利润为 1,802,296,465.49元。综合考虑股东投资回报以及本公司业务可持续发展等因素，本公司拟以总股本 2,835,200,530股为基数，派发 2014年度末期现金红利每 10股人民币 2.00元（含税），共计派发现金红利人民币 567,040,106.00元，其余未分配利润结转至 2015年度。
截至2015年4月13日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）供应链运营分部，贸易及物流服务；
（2）房地产业务分部，房地产开发及管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本年或本年末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计营业收入 102,273,670,824.15 19,484,387,270.98 -833,227,062.25 120,924,831,032.88其中：对外交易收入 101,794,165,573.44 19,130,665,459.44 － 120,924,831,032.88分部间交易
479,505,250.71 353,721,811.54 -833,227,062.25 －
收入
其中：主营业务收入 102,078,803,643.17 19,374,286,878.32 -701,001,630.91 120,752,088,890.58营业成本 98,243,298,432.20 13,246,778,257.76 -711,472,490.07 110,778,604,199.89其中：主营业务成本 98,230,942,051.65 13,230,773,184.34 -711,472,490.07 110,750,242,745.92营业费用 2,347,045,299.78 729,790,944.26 － 3,076,836,244.04营业利润/(亏损) 1,079,456,301.21 3,546,306,563.55 -19,440,027.61 4,606,322,837.15资产总额 36,028,405,590.67 62,933,914,631.43 -5,438,946,432.46 93,523,373,789.64负债总额 25,428,190,603.05 48,444,470,440.01 -2,528,730,270.58 71,343,930,772.48上年或上年末 供应链运营分部 房地产业务分部 抵销 合计营业收入 87,553,726,377.84 14,526,887,745.60 -12,814,880.42 102,067,799,243.02其中：对外交易收入 87,553,726,377.84 14,514,072,865.18 － 102,067,799,243.02分部间交易
－ 12,814,880.42 -12,814,880.42 －
收入
其中：主营业务收入 87,463,015,743.56 14,276,367,097.71 -12,814,880.42 101,726,567,960.85营业成本 83,932,377,863.57 9,128,427,558.02 -18,935,153.16 93,041,870,268.43其中：主营业务成本 84,053,935,986.28 8,877,906,910.13 -18,935,153.16 92,912,907,743.25营业费用 2,249,190,710.53 592,707,932.48 － 2,841,898,643.01营业利润/(亏损) 1,179,316,527.06 3,353,472,062.36 -9,903,938.47 4,522,884,650.95资产总额 30,410,915,896.02 56,897,281,749.15 -7,263,088,038.34 80,045,109,606.83负债总额 22,766,760,801.21 45,286,065,106.52 -4,362,407,965.60 63,690,417,942.13十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.83 6,864,536.94 100.00 －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
621,302,226.66 74.86 － － 621,302,226.66款项
组合2：账龄组合 201,805,105.39 24.31 11,429,763.77 5.66 190,375,341.62组合小计 823,107,332.05 99.17 11,429,763.77 1.39 811,677,568.28单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －账款
合计 829,971,868.99 100.00 18,294,300.71 2.20 811,677,568.28应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
6,864,536.94 0.89 6,864,536.94 100.00 －提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
组合1：风险较低的应收
532,598,023.95 68.76 － － 532,598,023.95款项
组合2：账龄组合 235,082,273.13 30.35 12,461,192.41 5.30 222,621,080.72组合小计 767,680,297.08 99.11 12,461,192.41 1.62 755,219,104.67单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 － － － － －账款
合计 774,544,834.02 100.00 19,325,729.35 2.50 755,219,104.67说明：
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由（按单位）
巴澳（天津）
6,864,536.94 6,864,536.94 100.00 预计无法收回矿业有限公司
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1年以内 187,759,499.26 93.04 9,387,974.97 5.00 178,371,524.29 1至2年 10,957,994.61 5.43 1,095,799.46 10.00 9,862,195.15 2至3年 3,048,199.76 1.51 914,459.93 30.00 2,133,739.83 3至4年 － － － － － 4至5年 39,411.76 0.02 31,529.41 80.00 7,882.35 5年以上 － － － － －合计 201,805,105.39 100.00 11,429,763.77 5.66 190,375,341.62续上表
年初数
账龄
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
1年以内 229,651,395.27 97.69 11,482,569.77 5.00 218,168,825.50 1至2年 4,209,554.33 1.79 420,955.43 10.00 3,788,598.90 2至3年 339,911.77 0.15 101,973.53 30.00 237,938.24 3至4年 838,119.10 0.36 419,059.55 50.00 419,059.56 4至5年 33,292.66 0.01 26,634.13 80.00 6,658.53 5年以上 10,000.00 - 10,000.00 100.00 -合计 235,082,273.13 100.00 12,461,192.41 5.30 222,621,080.72（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-97,069.76元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 934,358.88（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
本年度按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 646,313,764.14元，占应收账款年末余额合计数的比例77.88%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,911,537.39元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：风险较低的应收款
5,409,249,717.91 99.79 － － 5,409,249,717.91项
组合2：账龄组合 11,812,103.79 0.21 613,763.88 5.20 11,198,339.91组合小计 5,421,061,821.70 100.00 613,763.88 0.01 5,420,448,057.82单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －款
合计 5,421,061,821.70 100.00 613,763.88 0.01 5,420,448,057.82其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
组合1：风险较低的应收款
7,891,767,019.90 99.84 － － 7,891,767,019.90项
组合2：账龄组合 12,682,087.87 0.16 648,015.04 5.11 12,034,072.83组合小计 7,904,449,107.77 100.00 648,015.04 0.01 7,903,801,092.73单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 － － － － －款
合计 7,904,449,107.77 100.00 648,015.04 0.01 7,903,801,092.73账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 11,545,837.82 97.75 577,291.89 5.00 10,968,545.931至2年 220,539.00 1.86 22,053.90 10.00 198,485.102至3年 44,726.97 0.38 13,418.09 30.00 31,308.88
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额5年以上 1,000.00 0.01 1,000.00 100.00 －合计 11,812,103.79 100.00 613,763.88 5.20 11,198,339.91续上表
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 12,460,854.90 98.26 623,042.74 5.00 11,837,812.161至2年 217,162.97 1.71 21,716.30 10.00 195,446.674至5年 4,070.00 0.03 3,256.00 80.00 814.00合计 12,682,087.87 100.00 648,015.04 5.11 12,034,072.83（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-34,251.16元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 年末数 年初数
押金及保证金 2,739,683.18 33,470,865.71往来款 5,389,065,286.60 7,837,316,364.66应收出口退税 28,917,447.87 30,701,004.13其他 339,404.05 2,960,873.27合计 5,421,061,821.70 7,904,449,107.77（4）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款年
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
年末余额 年末余额比例(%)
厦门建发国际酒业集团有与子公司
1,193,706,887.031年以内 22.02 －限公司 往来款
与子公司
厦门建发汽车有限公司 809,918,917.821年以内 14.94 －往来款
与子公司
建发房地产集团有限公司 526,225,510.001年以内 9.71 －往来款
与子公司
建发（上海）有限公司 503,957,288.071年以内 9.30 －往来款
与子公司
厦门建益达有限公司 310,890,370.291年以内 5.73 －往来款
合计 3,344,698,973.21 61.70
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、长期股权投资
年末数 年初数
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 6,216,185,059.52 － 6,216,185,059.52 5,816,915,059.52 － 5,816,915,059.52对联营企业投资 699,220,825.98 － 699,220,825.98 703,235,862.65 － 703,235,862.65合计 6,915,405,885.50 － 6,915,405,885.50 6,520,150,922.17 － 6,520,150,922.17（1）对子公司投资
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备年末余额联发集团有限公司 1,500,961,572.57 － － 1,500,961,572.57 － －建发房地产集团有限公司 1,331,114,561.70 － － 1,331,114,561.70 － －厦门建发纸业有限公司 475,000,000.00 － － 475,000,000.00 － －建发物流集团有限公司 380,000,000.00 95,000,000.00 － 475,000,000.00 － －厦门星原融资租赁有限公司 253,135,511.43 － － 253,135,511.43 － －昌富利（香港）贸易有限公司 213,637,833.77 － － 213,637,833.77 － －建发（上海）有限公司 195,000,000.00 － － 195,000,000.00 － －厦门建发物资有限公司 190,000,000.00 － － 190,000,000.00 － －南宁联泰房地产开发有限公
100,000,000.00 － － 100,000,000.00 － －司
厦门建益达有限公司 95,166,977.07 － － 95,166,977.07 － －厦门建发金属有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －厦门建发汽车有限公司 285,000,000.00 － － 285,000,000.00 － －厦门建发轻工有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －厦门建宇实业有限公司 95,000,000.00 － － 95,000,000.00 － －厦门建发船舶贸易有限公司 51,589,900.00 － － 51,589,900.00 － －厦门星原投资有限公司 50,000,000.00 － － 50,000,000.00 － －厦门建发能源有限公司 48,184,352.39 47,500,000.00 － 95,684,352.39 － －
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备年末余额厦门建发原材料贸易有限公
47,500,000.00 47,500,000.00 － 95,000,000.00 － －司
厦门建发矿业有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 － 95,000,000.00 － －天津金晨房地产开发有限责
28,498,002.12 － － 28,498,002.12 － －任公司
厦门建发国际酒业集团有限
31,969,567.27 － － 31,969,567.27 － －公司
福建省船舶工业贸易有限公
25,500,000.00 － － 25,500,000.00 － －司
厦门金原担保投资有限公司 24,000,000.00 － － 24,000,000.00 － －上海兆御投资发展有限公司 20,000,000.00 － － 20,000,000.00 － －厦门建发晟茂有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －厦门建发物产有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －建发（青岛）有限公司 500,000.00 2,000,000.00 － 2,500,000.00 － －成都建发置业有限公司 14,700,000.00 － － 14,700,000.00 － －厦门建发通讯有限公司 10,900,100.00 38,000,000.00 － 48,900,100.00 － －厦门建发农产品有限公司 9,500,000.00 38,000,000.00 － 47,500,000.00 － －厦门建发通商有限公司 9,500,000.00 38,000,000.00 － 47,500,000.00 － －C&D（CANADA） 7,067,964.00 － － 7,067,964.00 － －
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备年末余额IMPORT&EXPORT INC.
建发（北京）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －建发（天津）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －建发（广州）有限公司 5,000,000.00 － － 5,000,000.00 － －厦门建发高科有限公司 4,804,147.20 42,700,000.00 － 47,504,147.20 － －厦门建发化工有限公司 19,000,000.00 － － 19,000,000.00 － －福州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －泉州建发实业有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －建发（成都）有限公司 2,500,000.00 － － 2,500,000.00 － －建发（武汉）有限公司 1,000,000.00 － － 1,000,000.00 － －C&D（USA）INC 684,570.00 － － 684,570.00 － －建发（新加坡）商事有限公司 － 3,070,000.00 － 3,070,000.00 － －合计 5,816,915,059.52 399,270,000.00 － 6,216,185,059.52 － －
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备年被投资单位 年初余额 权益法下 宣告发放 年末余额
其他综合其他权益变 计提减值 末余额追加投资 减少投资 确认的 现金股利 其他
收益调整 动 准备
投资损益 或利润
联营企业
厦门紫金铜
冠投资发展 209,808,020.67 － － -1,588,619.84 -5,055,652.34 － － － － 203,163,748.49 －有限公司
四川永丰浆
纸股份有限 177,641,331.03 － － -6,762,292.80 － 1,035.64 － － － 170,880,073.87 －公司
福建金山投
1,225,733.41 － 1,225,733.41 － － － － － － － －资有限公司
厦门船舶重
工股份有限 217,814,891.39 － － 6,224,491.16 -207,427.91 － － － － 223,831,954.64 －公司
厦门现代码
96,745,886.15 － － 4,599,162.83 － － － － － 101,345,048.98 －头有限公司
合计 703,235,862.65 － 1,225,733.41 2,472,741.35 -5,263,080.25 1,035.64 － － － 699,220,825.98 －
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 10,962,324,382.27 10,566,447,900.43 14,561,561,269.39 13,950,797,274.79其他业务 240,199,742.22 12,632,613.41 37,715,190.25 4,395,762.45合计 11,202,524,124.49 10,579,080,513.84 14,599,276,459.64 13,955,193,037.245、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 54,790,196.90 1,415,037,425.31权益法核算的长期股权投资收益 2,472,741.35 6,746,210.39处置长期股权投资产生的投资收益 7,342.34 －
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 － 21,521,888.99可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 850,000.00 66,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 11,977,391.51 －
房产合作分成 6,710,000.00 12,790,000.00理财产品投资收益 11,683,598.17 12,677,698.65衍生金融工具投资收益 -45,851,564.57 9,436,993.56合计 42,639,705.70 1,478,276,216.90十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额
非流动性资产处置损益 246,689,523.45越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 －
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 67,868,446.81外）
对非金融企业收取的资金占用费
－
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本年发生额
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
－
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
－
委托他人投资或管理资产的损益 70,443,725.17因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 －
债务重组损益
－
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 －
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 －
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 －
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 －
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 -39,115,701.56允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负
122,768,980.25债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 －
对外委托贷款取得的损益 143,000.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
－
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
－
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
－
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,974,471.20其他符合非经常性损益定义的损益项目
－
非经常性损益总额 486,772,445.32减：非经常性损益的所得税影响数 103,851,529.80非经常性损益净额 382,920,915.53减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 24,345,093.71归属于公司普通股股东的非经常性损益 358,575,821.81
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2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 16.20% 0.94 －扣除非经常性损益后归属于公司普
13.88% 0.81 －通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
本集团根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较报表进行追溯重述，重述后的2013年1月1日及2013年12月31日的合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日 2013年 12月31日流动资产：
货币资金
6,271,230,189.99 6,648,193,063.17以公允价值计量且其变动计入当期
125,669,233.15 125,439,485.51衍生金融资产
6,589,247.34 17,728,857.31损益的金融资产
应收票据
1,433,559,326.99 2,135,296,018.74应收账款
1,780,308,143.69 4,851,471,543.48预付款项
6,466,484,128.32 7,543,636,783.52应收利息
4,353,633.10 1,088,774.41应收股利 － －
其他应收款
1,801,802,703.08 3,110,112,435.87存货
35,375,470,088.93 45,553,484,265.80划分为持有待售的资产 － －
一年内到期的非流动资产
209,084,729.60 223,879,773.02其他流动资产 －
1,537,119,737.07流动资产合计
53,474,551,424.19 71,747,450,737.90非流动资产：
可供出售金融资产
74,906,473.04 66,421,730.44
持有至到期投资 － －
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013年1月1日 2013年 12月31日长期应收款
1,846,579,454.57 1,747,440,537.50长期股权投资
1,161,474,999.99 1,399,080,759.42投资性房地产
2,566,120,033.72 3,053,799,465.87固定资产
689,358,472.86 729,728,263.96在建工程
419,221,406.54 145,426,362.85工程物资 － －
固定资产清理 － －
生产性生物资产 － －
油气资产 － －
无形资产
311,638,608.97 318,851,325.50开发支出 － －
商誉
45,284,694.05 44,426,732.07长期待摊费用
104,488,528.70 108,393,041.09递延所得税资产
387,487,241.55 684,090,650.23其他非流动资产 － －
非流动资产合计
7,606,559,913.99 8,297,658,868.93资产总计
61,081,111,338.18 80,045,109,606.83资产总计
61,081,111,338.18 80,045,109,606.83续：
项目 2013年1月1日 2013年 12月31日流动负债：
短期借款
9,496,750,819.66 9,132,358,707.36以公允价值计量且其变动计入当期 － －
衍生金融负债
53,025,198.40 509,424.00损益的金融负债
应付票据
4,426,951,640.49 2,681,240,652.64应付账款
4,686,579,911.04 6,425,029,908.49
预收款项
12,386,124,432.60 20,009,077,890.18
厦门建发股份有限公司
财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013年1月1日 2013年 12月31日应付职工薪酬
667,913,975.90 890,903,015.35应交税费
347,175,963.52 1,232,291,107.70应付利息
112,144,912.70 156,010,097.56应付股利 － －
其他应付款
3,343,107,736.54 4,681,202,195.03划分为持有待售的负债 － －
一年内到期的非流动负债
1,419,590,000.00 3,310,163,124.69其他流动负债
41,974,649.74 553,054,232.98流动负债合计
36,981,339,240.59 49,071,840,355.98非流动负债：
长期借款
9,796,326,084.92 12,710,924,492.93应付债券
1,318,844,525.39 1,818,151,572.20长期应付款
7,070,751.04 8,263,533.23长期应付职工薪酬 － －
专项应付款 － －
预计负债 －
39,996,407.34递延收益
5,510,000.00 25,219,600.00递延所得税负债
7,499,377.28 8,221,980.45其他非流动负债
8,800,000.00 7,800,000.00非流动负债合计
11,144,050,738.63 14,618,577,586.15负债合计
48,125,389,979.22 63,690,417,942.13股东权益： － －
股本
2,237,750,741.00 2,237,750,741.00资本公积
101,363,113.79 277,224,696.50减：库存股 － －
其他综合收益
1,455,413.71 -6,386,277.94专项储备 － －
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财务报表附注
2014年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2013年1月1日 2013年 12月31日盈余公积
579,224,519.85 738,311,670.53一般风险准备
12,260,659.20 18,135,859.20未分配利润
7,089,178,243.57 9,287,176,473.28归属于母公司股东权益合计
10,021,232,691.12 12,552,213,162.57少数股东权益
2,934,488,667.84 3,802,478,502.13股东权益合计
12,955,721,358.96 16,354,691,664.70负债和股东权益总计
61,081,111,338.18 80,045,109,606.83厦门建发股份有限公司 2015年4月13日