中国南玻集团股份有限公司
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2016年度财务报表及审计报告
页码审计报告 1-22016年度财务报表
合并资产负债表 1-2公司资产负债表 3-4合并及公司利润表 5合并及公司现金流量表 6合并股东权益变动表 7-8公司股东权益变动表 9财务报表附注 10-86补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2017)第10011号(第一页，共二页)中国南玻集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国南玻集团股份有限公司(以下简称“南玻公司”)的财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是南玻公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
普华永道中天审字(2017)第10011号(第二页，共二页)审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述南玻公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南玻公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙)
姚文平
中国•上海市 注册会计师
2017年4月27日
韩旭
中国南玻集团股份有限公司
2016年12月31日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年 2015年 2015年12月31日 12月31日 1月1日资产 附注 (经重述) (经重述)流动资产
货币资金 四(1) 586,803,505 578,834,520 158,139,050应收票据 四(2) 456,347,237 453,546,538 155,588,629应收账款 四(3) 627,985,983 452,961,612 318,274,574预付款项 四(4) 95,733,132 109,841,295 84,231,553其他应收款 四(5) 33,229,149 116,224,370 25,973,156存货 四(6) 477,780,925 350,425,732 390,652,618其他流动资产 四(7) 199,905,577 118,359,117 219,908,717流动资产合计 2,477,785,508 2,180,193,184 1,352,768,297非流动资产
可供出售金融资产 - - 145,568,100长期应收款 八(6) - 50,104,299 -长期股权投资 四(8) - 668,210,253 751,623,543固定资产 四(9) 11,457,972,991 10,199,674,929 9,851,117,915在建工程 四(10) 1,362,096,377 1,339,340,780 1,934,595,736无形资产 四(11) 1,032,458,977 846,238,811 946,586,310开发支出 四(11) 66,927,714 26,280,426 17,675,656商誉 四(12) 397,392,156 3,039,946 3,039,946长期待摊费用 975,660 1,597,865 2,391,824递延所得税资产 四(13) 96,451,854 110,336,216 103,781,894其他非流动资产 四(14) 87,174,393 64,583,451 7,659,084非流动资产合计 14,501,450,122 13,309,406,976 13,764,040,008资产总计 16,979,235,630 15,489,600,160 15,116,808,305
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2016年12月31日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年 2015年 2015年12月31日 12月31日 1月1日负债及股东权益 附注 (经重述) (经重述)流动负债
短期借款 四(16) 4,017,869,662 3,216,326,670 1,957,123,175以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 四(17) - 228,500,000 136,400,000应付票据 四(18) 20,000,000 8,000,000 3,500,000应付账款 四(19) 1,169,869,370 915,266,051 960,537,876预收款项 四(20) 142,330,979 117,434,636 113,994,747应付职工薪酬 四(21) 193,372,239 170,539,613 159,040,363应交税费 四(22) 115,592,616 119,826,177 57,213,608应付利息 四(23) 78,225,904 89,363,806 74,556,982其他应付款 四(24) 188,321,450 143,021,055 147,269,978一年内到期的非流动负债 四(25) 1,029,340,000 239,000,000 2,119,066,755其他流动负债 300,000 300,000 300,000流动负债合计 6,955,222,220 5,247,578,008 5,729,003,484非流动负债
长期借款 四(26) 1,438,660,000 1,200,000,000 383,817,820应付债券 四(27) - 1,000,000,000 -递延所得税负债 四(13) 29,749,137 9,531,572 42,029,332递延收益 四(28) 422,993,254 383,599,103 444,909,519非流动负债合计 1,891,402,391 2,593,130,675 870,756,671负债合计 8,846,624,611 7,840,708,683 6,599,760,155股东权益
股本 四(29) 2,075,335,560 2,075,335,560 2,075,335,560资本公积 四(30) 1,260,702,197 1,261,391,272 1,340,090,907其他综合收益 四(31) 4,653,971 2,967,772 (13,521,093)专项储备 四(32) 5,843,473 15,437,498 14,562,826盈余公积 四(33) 888,850,230 859,122,330 817,132,731未分配利润 四(34) 3,576,949,573 3,431,556,565 3,978,560,834归属于母公司股东权益合计 7,812,335,004 7,645,810,997 8,212,161,765少数股东权益 320,276,015 3,080,480 304,886,385股东权益合计 8,132,611,019 7,648,891,477 8,517,048,150负债及股东权益总计 16,979,235,630 15,489,600,160 15,116,808,305后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈琳 主管会计工作的负责人：潘永红 会计机构负责人：王文欣
中国南玻集团股份有限公司
2016年12月31日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年 2015年 2015年12月31日 12月31日 1月1日资产 附注 (经重述) (经重述)流动资产
货币资金 302,841,481 395,798,393 69,089,926预付款项 16,880 492,191 -其他应收款 十五(1) 3,863,121,029 4,283,715,036 3,574,791,409流动资产合计 4,165,979,390 4,680,005,620 3,643,881,335非流动资产
可供出售金融资产 - - 139,854,780长期应收款 十五(3) 2,003,645,000 2,139,873,923 1,636,290,000长期股权投资 十五(2) 4,790,440,632 4,337,777,738 4,733,050,730固定资产 26,073,848 30,806,106 32,554,885无形资产 1,393,454 1,762,037 2,205,836长期待摊费用 - 894,241 1,701,424非流动资产合计 6,821,552,934 6,511,114,045 6,545,657,655资产总计 10,987,532,324 11,191,119,665 10,189,538,990
中国南玻集团股份有限公司
2016年12月31日公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年 2015年 2015年12月31日 12月31日 1月1日负债及股东权益 附注 (经重述) (经重述)流动负债
短期借款 3,495,163,044 2,900,000,000 1,681,000,000以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 四(17) - 228,500,000 136,400,000应付账款 317,874 - 169,337应付职工薪酬 18,380,010 38,240,000 50,356,110应交税费 1,804,568 39,469,245 1,323,122应付利息 3,794,646 79,906,647 54,281,022其他应付款 十五(4) 240,593,894 295,421,165 270,915,072一年内到期的非流动负债 1,000,000,000 239,000,000 1,995,783,205流动负债合计 4,760,054,036 3,820,537,057 4,190,227,868非流动负债
长期借款 1,380,000,000 1,200,000,000 196,000,000应付债券 - 1,000,000,000 -递延所得税负债 - - 30,553,445递延收益 12,035,040 10,543,800 11,167,800非流动负债合计 1,392,035,040 2,210,543,800 237,721,245负债合计 6,152,089,076 6,031,080,857 4,427,949,113股东权益
股本 四(29) 2,075,335,560 2,075,335,560 2,075,335,560资本公积 1,405,529,511 1,404,803,407 1,403,806,545其他综合收益 - - (15,223,855)盈余公积 903,395,590 873,667,690 831,678,091未分配利润 451,182,587 806,232,151 1,465,993,536股东权益合计 4,835,443,248 5,160,038,808 5,761,589,877负债及股东权益总计 10,987,532,324 11,191,119,665 10,189,538,990后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈琳 主管会计工作的负责人：潘永红 会计机构负责人：王文欣
中国南玻集团股份有限公司
2016年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度项目 附注 合并 合并 公司 公司(经重述) (经重述)一、营业收入 四(35) 8,974,083,407 7,4 30,889,111 22,581,872 -减：营业成本 四(35),四(40) (6,562,214,373) (5,8 24,792,630) (60,337) -税金及附加 四(36) (103,159,546) (38,562,725) (92,575) (2,935,353)销售费用 四(37),四(40) (301,815,090) (2 83,369,323) - -管理费用 四(38),四(40) (766,589,059) (6 72,697,939) (1 22,708,284) (75,838,865)财务费用-净额 四(39) (265,820,569) (2 78,687,176) (20,405,532) (1 78,997,655)资产减值损失 四(41) (58,862,764) (3,893,714) 1,767,753 (1,769,376)加：公允价值变动损益 四(42) 228,500,000 (92,100,000) 2 28,500,000 (92,100,000)投资(损失)/收益 四(43),十五(5) (279,187,752) 2 88,044,816 1 86,072,766 7 52,363,051其中：对联营企业的投资收益
/(损失) 5,071,685 (7,960,731) 29,186,090 960,738二、营业利润 864,934,254 5 24,830,420 2 95,655,663 4 00,721,802加：营业外收入 四(44) 99,629,941 1 17,587,381 1,577,487 22,651,156其中：非流动资产处置利得 1,551,302 2,875,252 3,210 450减：营业外支出 四(45) (8,455,576) (864,507) - -其中：非流动资产处置损失 (3,310,660) (434,101) - -三、利润总额 956,108,619 6 41,553,294 2 97,233,150 4 23,372,958减：所得税(费用)/收益 四(46) (151,882,095) (93,820,627) 45,854 (3,476,964)四、净利润 804,226,524 5 47,732,667 2 97,279,004 4 19,895,994归属于母公司股东的净利润 797,721,576 5 32,653,110
少数股东损益 6,504,948 15,079,557
五、其他综合收益的税后净额 四(31) 1,686,199 16,318,318 - 15,223,855归属于母公司股东的其他综 1,686,199 16,488,865
合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他 1,686,199 16,488,865 - 15,223,855综合收益
可供出售金融资产公允价值 - 15,970,110 - 15,223,855变动
外币财务报表折算差额 1,686,199 518,755 - -归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额 - (170,547)
六、综合收益总额 805,912,723 5 64,050,985 2 97,279,004 4 35,119,849归属于母公司股东的综合收 -
益总额 799,407,775 5 49,141,975
归属于少数股东的综合收益
总额 6,504,948 14,909,010
七、每股收益 四(47)
基本每股收益(人民币元) 0.38 0.26
稀释每股收益(人民币元) 0.38 0.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈琳 主管会计工作的负责人：潘永红 会计机构负责人：王文欣
中国南玻集团股份有限公司
2016年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度项目 附注 合并 合并 公司 公司一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 10,375,273,438 8,2 40,680,369 - -收到的税费返还 69,632,529 42,439,155 - -收到其他与经营活动有关的现金 四(48)(a) 47,278,131 34,584,608 3,798,557 2,475,755经营活动现金流入小计 10,492,184,098 8,3 17,704,132 3,798,557 2,475,755购买商品、接受劳务支付的现金 (5,719,787,359) (5,3 03,324,616) - (661,528)支付给职工以及为职工支付的现金 (1,198,976,110) (8 82,291,864) (1 25,316,231) ( 58,563,423)支付的各项税费 (780,678,441) (5 34,292,022) ( 39,189,451) (1,354,178)支付其他与经营活动有关的现金 四(48)(b) (551,890,068) (5 04,963,133) ( 13,035,783) ( 28,915,023)经营活动现金流出小计 (8,251,331,978) (7,2 24,871,635) (1 77,541,465) ( 89,494,152)经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(49)(a) 2,240,852,120 1,0 92,832,497 (1 73,742,908) ( 87,018,397)二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 1 66,695,803 - 1 60,153,254取得投资收益所收到的现金 - 2 71,636,616 3 95,236,932 7 65,497,056处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额 8,426,349 32,368,204 3,210 450处置子公司收到的现金净额 四(49)(d) - 2 40,531,849 - 2 58,853,009收到其他与投资活动有关的现金 四(48)(c) 364,515,307 1 38,910,670 7 36,648,232 -投资活动现金流入小计 372,941,656 8 50,143,142 1,1 31,888,374 1,1 84,503,769购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (1,289,115,730) (8 65,950,471) (807,521) (4,290,577)投资支付的现金 (4,252,960) ( 2- 9 6 ,854,520) (1 58,896,160) (1 45,794,900)取得子公司收到的现金净额 四(49)(e) (503,593,518) - (5 02,204,796) -支付其他与投资活动有关的现金 四(48)(d) (182,205,113) (2 65,556,764) - (9 08,642,236)投资活动现金流出小计 (1,979,167,321) (1,4 28,361,755) (6 61,908,477) (1,0 58,727,713)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (1,606,225,665) (5 78,218,613) 4 69,979,897 1 25,776,056三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 14,500,000 - - -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,500,000 - - -取得借款收到的现金 9,747,674,851 6,9 89,425,462 9,1 17,091,808 6,3 58,297,602收到其他与筹资活动有关的现金 - 270,758 - 57,613,055筹资活动现金流入小计 9,762,174,851 6,9 89,696,220 9,1 17,091,808 6,4 15,910,657偿还债务支付的现金 (9,481,131,859) (5,7 32,453,437) (8,5 80,928,764) (4,8 96,297,602)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (907,404,419) (1,3 47,326,269) (8 71,890,165) (1,2 31,662,247)其中：子公司支付给少数股东的股利 - ( 41,417,660) - -支付其他与筹资活动有关的现金 - ( 10,000,000) ( 53,686,866) -筹资活动现金流出小计 (10,388,536,278) (7,0 89,779,706) (9,5 06,505,795) (6,1 27,959,849)筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (626,361,427) (1 00,083,486) (3 89,413,987) 2 87,950,808四、汇率变动对现金的影响 1,557,085 3,376,219 208,178 -五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 四(49)(b) 9,822,113 4 17,906,617 ( 92,968,820) 3 26,708,467加：年初现金及现金等价物余额 574,744,877 1 56,838,260 3 94,606,753 67,898,286六、年末现金及现金等价物余额 四(49)(c) 584,566,990 5 74,744,877 3 01,637,933 3 94,606,753后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈琳 主管会计工作的负责人：潘永红 会计机构负责人：王文欣
中国南玻集团股份有限公司
2016年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计附注 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33) 四(34)
2014年12月31日年末余额 2,075,335,560 1,340,090,907 (13,521,093) 14,562,826 830,772,731 4,101,320,834 8,348,561,765 304,886,385 8,653,448,150前期差错更正 二(30) - - - - (13,640,000) (122,760,000) (136,400,000) - (136,400,000)2015年1月1日年初余额(经重述) 2,075,335,560 1,340,090,907 (13,521,093) 14,562,826 817,132,731 3,978,560,834 8,212,161,765 304,886,385 8,517,048,1502015年度增减变动额(经重述)
综合收益总额
净利润 - - - - - 532,653,110 532,653,110 15,079,557 547,732,667其他综合收益 四(31) - - 16,488,865 - - - 16,488,865 (170,547) 16,318,318综合收益总额合计 - - 16,488,865 - - 532,653,110 549,141,975 14,909,010 564,050,985权益法下被投资单位其他权益变动的影响 - 324,662 - - - - 324,662 - 324,662利润分配 - - - - 41,989,599 (1,079,657,379) (1,037,667,780) (41,417,660) (1,079,085,440)提取盈余公积 四(33) - - - - 41,989,599 (41,989,599) - - -对股东的分配 四(34) - - - - - (1,037,667,780) (1,037,667,780) (41,417,660) (1,079,085,440)专项储备 - - - 874,672 - - 874,672 - 874,672本年提取专项储备 - - - 5,382,232 - - 5,382,232 - 5,382,232本年使用专项储备 - - - (4,507,560) - - (4,507,560) - (4,507,560)其他 - (79,024,297) - - - - (79,024,297) (275,297,255) (354,321,552)与少数股东的交易 四(30) - (79,295,055) - - - - (79,295,055) (217,559,465) (296,854,520)出售零碎股 - 270,758 - - - - 270,758 - 270,758处置子公司 - - - - - - - (57,737,790) (57,737,790) - -2015年12月31日年末余额(经重述) 2,075,335,560 1,261,391,272 2,967,772 15,437,498 859,122,330 3,431,556,565 7,645,810,997 3,080,480 7,648,891,477
中国南玻集团股份有限公司
2016年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项目 股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计附注 四(29) 四(30) 四(31) 四(32) 四(33) 四(34)
2016年1月1日年初余额(经重述) 2,075,335,560 1,261,391,272 2,967,772 15,437,498 859,122,330 3,431,556,565 7,645,810,997 3,080,480 7,648,891,4772016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 797,721,576 797,721,576 6,504,948 804,226,524其他综合收益 四(31) - - 1,686,199 - - - 1,686,199 - 1,686,199综合收益总额合计 - - 1,686,199 - - 797,721,576 799,407,775 6,504,948 805,912,723股东投入和减少资本 - 402,262 - - - - 402,262 313,771,067 314,173,329少数股东投入资本 - - - - - - - 313,628,750 313,628,750股份支付 - 402,262 - - - - 402,262 142,317 544,579权益法下被投资单位其他权益变动的影响四(8) - 81,143 - - - - 81,143 - 81,143利润分配 - - - - 29,727,900 (652,328,568) (622,600,668) - - - (622,600,668)提取盈余公积 四(33) - - - - 29,727,900 (29,727,900) - - -对股东的分配 四(34) - - - - - (622,600,668) (622,600,668) - (622,600,668)专项储备 - - - (9,594,025) - - (9,594,025) - (9,594,025)本年提取专项储备 四(32) - - - 6,930,650 - - 6,930,650 - 6,930,650本年使用专项储备 四(32) - - - (16,524,675) - - (16,524,675) - (16,524,675)其他 - (1,172,480) - - - - (1,172,480) (3,080,480) (4,252,960)与少数股东的交易 四(30) - (1,172,480) - - - - (1,172,480) (3,080,480) (4,252,960)2016年12月31日年末余额 2,075,335,560 1,260,702,197 4,653,971 5,843,473 888,850,230 3,576,949,573 7,812,335,004 320,276,015 8,132,611,019后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈琳 主管会计工作的负责人：潘永红 会计机构负责人：王文欣
中国南玻集团股份有限公司
2016年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计2014年12月31日年末余额 2,075,335,560 1,4 03,806,545 ( 15,223,855) 8 45,318,091 1,5 88,753,536 5,8 97,989,877前期差错更正(附注二(30)) - - - ( 13,640,000) (1 22,760,000) (1 36,400,000)2015年1月1日年初余额(经重述) 2,075,335,560 1,4 03,806,545 ( 15,223,855) 8 31,678,091 1,4 65,993,536 5,7 61,589,8772015年度增减变动额(经重述)
综合收益总额
净利润 - - - - 4 19,895,994 4 19,895,994其他综合收益 - - 15,223,855 - - 15,223,855综合收益总额合计 - - 15,223,855 - 4 19,895,994 4 35,119,849权益法下被投资单位其他权益变动
的影响 - 726,104 - - - 726,104利润分配 - - - 41,989,599 (1,0 79,657,379) (1,0 37,667,780)－提取盈余公积 - - - 41,989,599 -( 41,989,599) - -－对股东的分配 - - - - (1,0 37,667,780) (1,0 37,667,780)出售零碎股 - 270,758 - - - 270,758 - - - -2015年12月31日年末余额(经重述) 2,075,335,560 1,4 04,803,407 - 8 73,667,690 8 06,232,151 5,1 60,038,8082016年1月1日年初余额(经重述) 2,075,335,560 1,4 04,803,407 - 8 73,667,690 8 06,232,151 5,1 60,038,8082016年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 2 97,279,004 2 97,279,004综合收益总额合计 - - - - 2 97,279,004 2 97,279,004权益法下被投资单位其他权益变动
的影响 - 726,104 - - - 726,104利润分配 - - - 29,727,900 (6 52,328,568) (6 22,600,668)－提取盈余公积 - - - 29,727,900 ( 29,727,900) -－对股东的分配 - - - - (6 22,600,668) (6 22,600,668)2016年12月31日年末余额 2,075,335,560 1,4 05,529,511 - 9 03,395,590 4 51,182,587 4,8 35,443,248后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：陈琳 主管会计工作的负责人：潘永红 会计机构负责人：王文欣
中国南玻集团股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本公司分别于1991年10月及1992年1月向社会公开发行人民币普通股(“A股”)及外资股(“B股”)，并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2016年12月31日，本公司的总股本为2,075,335,560元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产和销售、电子级显示器件玻璃的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有深圳南玻显示器件科技有限公司(以下简称“深圳显示器公司”)，咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公司”)等，详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2017年4月27日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)及(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(23))等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(29)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
于 2016年 12月 31日，本集团的流动负债超过流动资产约 44.77亿元，已承诺的资本性支出约为 2.8亿元(附注十(1))。本公司董事已作出评估，认为本集团已连续多年并预计将于未来十二个月也能继续产生充足的经营活动现金流。2016年度，本集团经营活动产生的现金净流入约为 22.41亿元；且本集团一直与银行保持着长期良好的关系，从而使得本集团能从该等金融机构获得充足的融资授信额度。于2016年12月31日，本集团尚有未使用的银行授信额度约人民币42.6亿元，其中可使用的长期银行授信额度约为 8.6亿元；此外，本集团之主要股东愿意为本集团或通过其指定关联方为本集团提供总额为人民币 20亿元的无息借款，截止本报告报出日，该股东已提供 7亿元的无息借款。另外，本集团也有其他可利用的融资渠道(如短期融资券、超短期融资券及中期票据等)。本公司董事认为上述授信额度及股东支持足以满足本集团偿还债务及资本性承诺的资金需要，因此，继续以持续经营为基础编制本报告
期的财务报表。
中国南玻集团股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
记账本位币为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
中国南玻集团股份有限公司
2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本报告期，本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及持有至到期的投资。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收账款及其他应收款(附注二(10))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。应收款项及可供出售金融资产取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。
可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入利润表。
应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(10) 应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过2,000万元。
(b) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项
未单独计提减值准备的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合1 所有未单独计提减值准备的应收非关联方款项
组合2 关联方组合
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合1 2% 2%
组合2 2% 2%
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(d) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e) 本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
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(13) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20–35年 5% 2.71%至4.75%机器设备 8–20年 5% 4.75%至11.88%运输工具及其他 5–8年 0% 12.50%至20.00%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括在建工程在投入正式生产前试生产发生的费用扣减试生产形成的收入的净额。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产主要包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等，以成本进行计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限30年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 专利权及专有技术
专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。
(c) 矿产开采权
矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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(16) 无形资产(续)
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
 管理层已批准生产工艺开发的预算；
 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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(18) 长期资产减值(续)
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(22) 预计负债
因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
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(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售产品
本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品及电子玻璃及显示器等。对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售，买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务，于劳务完成时确认相关的收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(26) 持有待售
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(27) 安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：
(a) 营业收入在1000万及以下的，按照4%提取；
(b) 营业收入在1000万至1亿(含)的部分，按照2%提取；
(c) 营业收入在1亿至10亿(含)的部分，按照0.5%提取；
(d) 营业收入在10亿以上的部分，按照0.2%提取。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(29) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b) 递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
(c) 长期资产减值(不包括商誉)
于资产负债表日，本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设。倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订，并可能导致本集团的长期资产出现减值。
(d) 固定资产的可使用年限
本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计，此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时，相应地冲销或冲减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(29) 重要会计估计和判断(续)
(e) 商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(12))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(30) 前期会计差错更正
本公司于2013年8月16日与深圳市信实投资有限公司(简称“信实投资”)签订不可撤销股权转让协议，将本公司拥有的深圳南玻显示器件科技有限公司19%的股权以 42,498万元的价格转让予信实投资。本公司在编制本财务报表期间发现一份与上述股权转让协议同日签订的补充协议，约定了本公司以及信实投资在一定条件下有权要求对方以约定价格出售或购买深圳南玻显示器件科技有限公司股份相关事项。
该补充协议未在以前相应会计期间的财务报表中予以考虑和确认。根据《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定，本公司认为补充协议中的回购义务构成一项衍生金融工具，应在相应会计期间的财务报表中确认一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团及本公司对上述会计差错进行了追溯调整，合并资产负债表中，2015年 12月 31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债调增228,500,000元(2015年1月1日：136,400,000元)，2015年12月31日盈余公积调减22,850,000元(2015年1月1日：13,640,000元)，2015年12月31日未分配利润调减 205,650,000元(2015年 1月 1日：122,760,000元)；合并利润表中，2015年度公允价值变动损失调增92,100,000元。
公司资产负债表中，2015年 12月 31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债调增228,500,000元(2015年1月1日：136,400,000元)，2015年12月31日盈余公积调减22,850,000元(2015年1月1日：13,640,000元)，2015年12月31日未分配利润调减205,650,000元(2015年1月1日：122,760,000元)；公司利润表中，2015年度公允价值变动损失调增92,100,000元。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 0%-25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 6%-17%
当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 1%-7%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 3%-5%
资源税 硅砂的销售数量 3元/吨
本集团部分子公司的出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为5%-17%。
(2) 税收优惠
本集团享受的主要税收优惠列示如下：
天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2015年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2016年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2014年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2014年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2014年高新技术企业复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2016年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2016年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2014年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2014年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2014年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
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三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2015年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于2015年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
深圳南玻显示器件科技有限公司(以下简称“深圳显示器公司”)于2015年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于 2016年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于 2016年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率
四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。
清远南玻新能源有限公司(以下简称“清远新能源公司”)、苏州南玻光伏能源有限公司(以下简称“苏州光伏公司”)、江苏吴江南玻新能源有限责任公司(以下简称“吴江新能源公司”)和宜昌南玻新能源有限公司(以下简称“宜昌新能源公司”)属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。清远新能源公司、苏州光伏公司和吴江新能源公司自 2015年开始运营，宜昌新能源公司自 2016年开始运营，本年度适用的企业所得税率为0%。
此外，根据佛冈国税税通[2015]2489号文件，清远新能源公司的光伏发电增值税适用即征即退政策。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016年12月31日 2015年12月31日库存现金 17,239 20,172银行存款 584,549,751 574,654,753其他货币资金 2,236,515 4,159,595 586,803,505 578,834,520其中：存放在境外的款项总额 12,956,226 4,694,162其他货币资金包括2,236,515元(2015年12月31日：4,089,643元)为本集团向银行申请开具信用证、申请贷款等所存入的保证金存款，为受限制货币资金。
(2) 应收票据
2016年12月31日 2015年12月31日商业承兑汇票 317,789,825 266,547,833银行承兑汇票 138,557,412 186,998,705 456,347,237 453,546,538 (a) 于2016年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认商业承兑汇票 - 195,481,727银行承兑汇票 1,851,587,947 - 1,851,587,947 195,481,727 (3) 应收账款
2016年12月31日 2015年12月31日应收账款 644,454,374 462,441,209减：坏账准备 (16,468,391) (9,479,597) 627,985,983 452,961,612
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日一年以内 628,822,515 462,008,298一年到二年 15,585,397 386,449二年到三年 - 46,462三年以上 46,462 - 644,454,374 462,441,209于2016年12月31日，应收账款50,609,529元(2015年12月31日﹕55,283,169元)已逾期，但基于对客户财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2016年12月31日 2015年12月31日一年以内 47,568,459 54,896,720一到二年 3,041,070 386,449 50,609,529 55,283,169 (b) 应收账款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备比例 金额比例 坏账准备比例按组合计提坏账准备
组合1 631,863,585 98% (12,187,534) 2% 453,786,94498% (8,610,132)2%组合2 - - - - 7,943,674 2% (158,874)2%单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备 12,590,789 2% (4,280,857)34% 710,591 0% (710,591)100% 644,454,374100% (16,468,391) 3% 462,441,209100% (9,479,597)2%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额比例 金额 金额比例组合1 631,863,585 (12,187,534) 2% 453,786,944 (8,610,132)2%组合2 - - - 7,943,674 (158,874)2% 631,863,585 (12,187,534) 2% 461,730,618 (8,769,006)2% (d) 于2016年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2015年12月31日：无)。
(e) 于2016年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款12,590,789元(2015年12月 31日：710,591元)。主要为子公司宜昌显示器公司应收客户货款，由于客户破产，全额计提坏账准备；
以及子公司东莞光伏公司应收客户货款，由于商务纠纷，部分计提坏账准备。
(f) 本年度实际核销的应收账款金额为 94,230元，为小额应收账款且非关联交易产生，核销原因包括商务纠纷或无法联系到债务人导致款项无法收回等。
(g) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额余额 坏账准备金额 总额比例余额前五名的应收账款总额
176,300,383 (3,526,008) 27% (4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 80,819,387 84% 106,939,220 97%一到二年 14,913,745 16% 2,546,699 2%三年以上 - - 355,376 1% 95,733,132 100% 109,841,295 100%于2016年12月31日，账龄超过一年的预付款项为14,913,745元(2015年12月31日：2,902,075元)，主要为预付材料款项，因为尚未收到货物，该款项尚未结清。
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(4) 预付款项(续)
(b) 于2016年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额余额 总额比例余额前五名的预付款项总额 39,084,582 41% (5) 其他应收款
2016年12月31日 2015年12月31日应收关联方款项(附注八(6)) - 90,436,480存出保证金 6,121,403 10,341,895代垫款项 25,019,422 12,865,719备用金借款 959,785 1,014,999应收出口退税款 755,372 1,995,748其他 1,047,235 1,943,311 33,903,217 118,598,152减：坏账准备 (674,068) (2,373,782) 33,229,149 116,224,370 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日一年以内 19,918,108 113,589,830一到二年 11,275,420 915,962二到三年 903,685 249,004三到四年 123,670 2,797,061四到五年 1,156,315 653,295五年以上 526,019 393,000 33,903,217 118,598,152于2016年12月31日，其他应收款1,806,004元(2015年12月31日﹕3,843,356元)已逾期，但基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。这部分其他应收款的逾期账龄均为三年以上。
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(5) 其他应收款(续)
(b)其他应收款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备比例 金额 比例 坏账准备比例按组合计提坏账准备
组合1 33,903,217100% (674,068) 2% 28,161,672 24% (565,052)2%组合2 - - - - 90,436,480 76% (1,808,730)2% 33,903,217100% (674,068) 2% 118,598,152100% (2,373,782)2%(c)本年度实际核销的其他应收款款金额为2,516元，为小额应收款项且非关联交易产生，核销原因包括商务纠纷或无法联系到债务人导致款项无法收回等。
(d)按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额 金额比例 金额 金额比例组合1 33,903,217 (674,068) 2% 28,161,672 (565,052)2%组合2 - - - 90,436,480 (1,808,730)2% 33,903,217 (674,068) 2% 118,598,152 (2,373,782)2%(e)于2016年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备政府机关A 独立第三方 11,067,754 一到二年 33% 221,355公司B 独立第三方 6,368,821 一年以内 19% 127,376公司C 独立第三方 3,183,030 一年以内 9% 63,661政府机关D 独立第三方 2,537,016 一年以内 7% 50,740政府机关E 独立第三方 755,372 一年以内 2% 15,107 23,911,993 70% 478,239
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(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
存货跌价 存货跌价
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值原材料 166,639,254 (2,025,446) 1 64,613,808 1 36,073,385 (1,988,441) 1 34,084,944在产品 18,893,651 - 18,893,651 12,201,768 - 12,201,768库存商品 274,559,889 (6,347,741) 2 68,212,148 1 69,850,460 (21,650) 1 69,828,810周转材料 26,061,318 - 26,061,318 34,310,210 - 34,310,210 486,154,112 (8,373,187) 4 77,780,925 3 52,435,823 (2,010,091) 3 50,425,732 (b) 存货跌价准备分析如下：
2015年 非同一控制 2016年12月31日 下企业合并 本年计提 本年转销 12月31日库存商品 21,650 1,693,711 6,722,984 (2,090,604) 6,347,741原材料 1,988,441 810,921 - (773,916) 2,025,446 2,010,091 2,504,632 6,722,984 (2,864,520) 8,373,187 (c) 存货跌价准备情况如下：
本年转销存货计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因库存商品 产品价格下降导致账面值低于当前市价的差额 相关产品已出售原材料 原材料呆滞或毁损导致可变现净值低于原材料账面价值的差额 相关原材料已耗用
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四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日待抵扣增值税 150,317,894 91,413,758持有待售的资产(附注四(10),(11)) 40,049,163 -预缴企业所得税 1,325,723 17,025,433待认证进项税额 8,212,797 9,919,926 199,905,577 118,359,117 (8) 长期股权投资
2016年12月31日 2015年12月31日联营企业(a) - 668,210,253 (a) 联营企业
本年增减变动
2015年 按权益法调整 非同一控制下 2016年
12月31日 的净损益 其他权益变动 企业合并 12月31日 减值准备(附注五(1))
深圳南玻显示器件科
技有限公司(“深圳
显示器公司”) 668,210,253 5,071,685 81,143 (673,363,081) - -
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合计原价
2015年12月31日 3,355,091,235 9,984,689,080 183,896,384 13,523,676,699本年增加
购置 3,856,976 17,177,351 7,413,118 28,447,445在建工程转入(附注四(10)) 275,405,564 1,001,029,063 4,736,916 1,281,171,543非同一控制下企业合并
(附注五(1)) 272,021,239 716,623,423 12,847,539 1,001,492,201竣工结算调整 6,470,304 2,309,949 - 8,780,253本年减少
处置及报废 (1,508,791) (22,532,618) (6,970,890) (31,012,299)2016年12月31日 3,911,336,527 11,699,296,248 201,923,067 15,812,555,842累计折旧
2015年12月31日 503,153,539 2,478,151,198 150,403,266 3,131,708,003本年增加
计提 114,682,019 752,951,936 23,623,786 891,257,741非同一控制下企业合并
(附注五(1)) 12,322,095 74,434,891 4,978,408 91,735,394本年减少
处置及报废 (211,416) (17,931,817) (6,740,440) (24,883,673)2016年12月31日 629,946,237 3,287,606,208 172,265,020 4,089,817,465减值准备
2015年12月31日 - 192,293,767 - 192,293,767计提 - 49,894,197 - 49,894,197非同一控制下企业合并
(附注五(1)) - 22,661,350 - 22,661,350处置及报废 - (83,928) - (83,928)2016年12月31日 - 264,765,386 - 264,765,386账面价值
2016年12月31日 3,281,390,290 8,146,924,654 29,658,047 11,457,972,9912015年12月31日 2,851,937,696 7,314,244,115 33,493,118 10,199,674,929于 2016年度，固定资产计提的折旧金额为 891,257,741元(2015年度：795,986,554元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及在建工程的折旧费用分别为 819,298,731元、979,874元、59,067,087元及11,912,049元(2015年度分别为：714,879,317元、1,143,119元、69,203,264及10,760,854元)。
2016年度，由在建工程转入固定资产的原价为1,281,171,543元(2015年度：1,498,641,678元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
(a) 未办妥产权证书的固定资产
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 968,010,192 已递交材料，尚未办理完毕，或相关土地使用权证尚未办妥 (10) 在建工程
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值河北浮法900T技改项目 388,627,081 - 388,627,081 219,284,657 - 219,284,657宜昌显示器件公司平板显示项目 274,342,571 (14,160,474) 260,182,097 - - -宜昌多晶硅5000吨电子级多晶硅项目 171,211,288 - 171,211,288 6,426,987 - 6,426,987成都浮法550T线技改项目 102,304,740 - 102,304,740 66,834,070 - 66,834,070宜昌硅材料1GW硅片项目 95,011,027 - 95,011,027 - - -河源光伏11MV分步式光伏电站项目 85,126,446 - 85,126,446 - - -东莞太阳能一二期更新改造项目 78,970,995 (33,075,116) 45,895,879 78,769,781 - (33,075,116) 45,694,665吴江浮法玻璃项目 70,178,986 (19,876,460) 50,302,526 71,554,818 (19,876,460) 51,678,358咸宁光电玻璃项目 41,267,876 - 41,267,876 - - -东莞光伏200MW太阳能电池扩产项目 8,224,072 - 8,224,072 138,128,566 - 138,128,566四川节能玻璃三期项目 13,005,928 - 13,005,928 12,700,388 - 12,700,388宜昌南玻700MW硅片扩产项目 1,775,641 - 1,775,641 2,417,282 - 2,417,282吴江光伏封装材料项目 1,583,553 - 1,583,553 4,054,084 - 4,054,084咸宁南玻节能玻璃项目 1,083,430 - 1,083,430 13,392,938 - 13,392,938清远高性能超薄电子玻璃项目 1,034,372 - 1,034,372 491,656,054 - 491,656,054成都浮法700T线技改项目 - - - 223,787,831 - 223,787,831其他 95,460,421 - 95,460,421 63,284,900 - 63,284,900 1,429,208,427 (67,112,050) 1,362,096,377 1,392,292,356 - (52,951,576) 1,339,340,780
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四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
重大在建工程项目变动
(a)
本年转入 工程投入 借款费用 其中：本年本年借款2015年非同一控制下 本年转入 本年其 持有待售 2016年 占预算的 资本化 借款费用资费用资本工程名称 预算数 12月31日企业合并增加 本年增加 固定资产 他减少 的资产 12月31日 比例(i) 累计金额 本化金额 化率 资金来源河北浮法900T技改项目 124,000,000 2 19,284,657 - 173,395,923 (3,708,660) (344,839) - 3 88,627,081 90% 3,154,300 3,154,300 4.94%自有资金及金融机构借款宜昌显示器件公司平板显示项目 1,970,000,000 - - 2 39,350,737 47,988,539 (12,996,705) - - 2 74,342,571 51% 997,643 997,643 4.36%自有资金及金融机构借款宜昌多晶硅5000吨电子级多晶硅项目 698,396,700 6,426,987 - 164,784,301 - - - 1 71,211,288 25% 3,209,535 3,150,253 4.18%自有资金及金融机构借款成都浮法550T线技改项目 200,000,000 66,834,070 - 37,136,915 - (1,666,245) - 1 02,304,740 69% - - - 自有资金宜昌硅材料1GW硅片项目 1,073,209,600 - - 95,011,027 - - - 95,011,027 9% 546,225 546,225 4.18%自有资金及金融机构借款河源光伏11MV分步式光伏电站项目 91,610,000 - - 85,126,446 - - - 85,126,446 93% - - - 自有资金东莞太阳能一二期更新改造项目 396,410,000 78,769,781 - 201,214 - - - 78,970,995 80% - - - 自有资金吴江浮法玻璃项目 845,630,000 71,554,818 - 4,746,520 (6,070,274) (52,078) - 70,178,986 99% 20,120,444 - - 自有资金及金融机构借款咸宁光电玻璃项目 510,000,000 - - 41,267,876 - - - 41,267,876 17% - - - 自有资金及金融机构借款东莞光伏200MW太阳能电池扩产项目(ii) 697,000,000 1 38,128,566 - - (105,366,670) - ( 24,537,824) 8,224,072 100% 32,015,800 - - 自有资金及金融机构借款四川节能玻璃三期项目 222,817,517 12,700,388 - 366,484 - (60,944) - 13,005,928 92% - - - 自有资金宜昌南玻700MW硅片扩产项目(iii) 1,980,000,000 2,417,282 - 45,982,433 (46,624,074) - - 1,775,641 75% 17,594,454 248,796 4.18%自有资金及金融机构借款吴江光伏封装材料项目 520,100,000 4,054,084 - 15,582,721 (17,952,785) (100,467) - 1,583,553 88% 6,321,397 - - 自有资金及金融机构借款咸宁南玻节能玻璃项目 295,270,606 13,392,938 - 6,302,711 (17,462,402) (1,149,817) - 1,083,430 99% 11,306,278 - - 自有资金及金融机构借款清远高性能超薄电子玻璃项目 471,660,000 4 91,656,054 - 75,944,952 (566,566,634) - - 1,034,372 100% 15,210,774 3,925,032 5.00%自有资金及金融机构借款成都浮法700T线技改项目 106,053,391 2 23,787,831 - 319,544 (224,107,375) - - - 100% 778,377 - - 自有资金东莞光伏150MV电池线扩建项目 168,100,000 - - 117,093,065 (117,093,065) - - - 59% 2,323,854 2,323,854 4.40%自有资金及金融机构借款漳州光伏11MV分步式光伏电站项目 77,480,000 - - 68,659,064 (68,659,064) - - - 89% - - - 自有资金其他 527,050,400 63,284,900 - 127,505,975 (94,563,835) (766,619) - 95,460,421 51,409,525 1,000,4150%-6.00%自有资金及金融机构借款 1,392,292,356 239,350,737 1,107,415,710 ( 1,281,171,543) (4,141,009) ( 24,537,824) 1 ,429,208,427 164,988,606 15,346,518
(i) 工程投入占预算的比例统计方法为项目累计已发生支出占预算的比例。部分工程因其中的部分项目已完工而部分转入了固定资产核算。
(ii) 本集团之子公司东莞光伏公司于2016年6月17日与第三方东莞超盈纺织有限公司（简称“东莞超盈公司”）签订《土地使用权转让合同》，将持有的东莞光伏公司土地使用权及地上附属建筑物转让予东莞超盈公司。东莞光伏公司的在建工程及无形资产因此而被划归为持有待售的资产。于2016年12月31日，上述产权转让手续尚未完成。
(iii) 该项目的预算中包含应支付的项目建设土地使用权款，而在建工程科目中不包含该款项。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程(续)
(b) 在建工程减值准备
2015年 非同一控制下 2016年
工程名称 12月31日 企业合并 本年减少 12月31日 计提原因东莞太阳能一二期更新改造项目 33,075,116 - - 33,075,116 -吴江浮法玻璃项目 19,876,460 - - 19,876,460 -宜昌显示器公司平板显示项目 - 14,160,474 - 14,160,474 - 52,951,576 14,160,474 - 67,112,050 - (11) 无形资产及开发支出
专利权及
土地使用权 专有技术 矿产开采权 其他 合计原价
2015年12月31日 859,283,718 135,523,184 4,456,536 23,246,513 1,022,509,951非同一控制下企业合并(附注五) 167,798,945 40,798,682 - 197,436 208,795,063本年购置 31,776,079 387,335 - 104,098 32,267,512本年开发支出转入 - 23,213,785 - - 23,213,785本年划入持有待售的资产 (17,363,439) - - - (17,363,439)本年减少 (14,891,603) - - - (14,891,603)2016年12月31日 1,026,603,700 199,922,986 4,456,536 23,548,047 1,254,531,269累计摊销
2015年12月31日 100,590,100 43,606,821 2,905,442 15,958,297 163,060,660非同一控制下企业合并(附注五) 9,611,444 - 1,065,029 - - 69,231 10,745,704本年计提 19,658,233 12,553,893 400,641 4,294,781 36,907,548本年划入持有待售的资产 (1,852,100) - - - (1,852,100)2016年12月31日 128,007,677 57,225,743 3,306,083 20,322,309 208,861,812减值准备
2015年12月31日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,4802016年12月31日 - 13,201,347 - 9,133 13,210,480账面价值
2016年12月31日 898,596,023 129,495,896 1,150,453 3,216,605 1,032,458,9772015年12月31日 758,693,618 78,715,016 1,551,094 7,279,083 846,238,8112016年度无形资产的摊销金额为36,907,548元(2015年度：31,956,839元)。
于2016年12月31日，账面价值约为5,718,191元(原价6,586,712元)的土地使用权(2015年12月31日：账面价值5,179,819元、原价5,650,712元)尚未办妥相关产权证。本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实质性法律障碍，亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产及开发支出(续)
本集团开发支出列示如下：
2015年非同一控制 本年其他 2016年12月31日下企业合并 增加 本年减少 12月31日确认为
计入损益 无形资产
开发支出 26,280,426 7,436,549 58,182,478 (1,757,954) (23,213,785) 66,927,7142016年度，本集团研究开发支出共计341,553,966元(2015年度：239,933,028元)：其中 285,129,442元(2015年度：231,328,258元)于当期计入损益，当期开发支出确认为无形资产的金额为23,213,785元(2015年度：无)。于2016年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为9.51%(2015年12月31日：9.44%)。
(12) 商誉
2015年 2016年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日天津南玻工程玻璃有限公司 3,039,946 - - 3,039,946咸宁光电公司 - 4,857,406 - 4,857,406深圳显示器公司 - 389,494,804 - 389,494,804 3,039,946 394,352,210 - 397,392,156本年度增加的商誉系购买咸宁光电公司及深圳显示器公司股权所致(附注五(1))。天津南玻工程玻璃有限公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为工程玻璃分部。深圳显示器公司及咸宁光电公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为电子玻璃及显示器分部。
本公司管理层认为，于2016年12月31日，无须对商誉计提减值准备。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的 5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
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(13) 递延所得税资产和负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 410,272,182 61,899,046 334,825,820 52,780,849税务亏损 164,790,392 28,883,903 322,298,445 62,556,980政府补助 129,722,993 20,654,199 146,503,008 25,717,201预提费用 81,018,069 12,352,386 38,018,222 5,740,840固定资产折旧 28,241,461 6,320,146 30,352,519 6,285,954 814,045,097 130,109,680 871,998,014 153,081,824其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额 33,957,444 27,300,904预计于1年后转回的金
额 96,152,236 125,780,920 130,109,680 153,081,824 (b) 未经抵销的递延所得税负债
2016年12月31日 2015年12月31日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产折旧 396,118,583 63,406,963 248,051,984 52,277,180其中：
预计于1年内(含1年)
转回的金额 3,342,336 3,896,344预计于1年后转回的金
额 60,064,627 48,380,836 63,406,963 52,277,180
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(13) 递延所得税资产和负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的抵扣亏损为：
2016年12月31日 2015年12月31日可抵扣亏损 342,455,782 236,054,574上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系本公司及部分已停业之子公司产生，本公司管理层无法预计本公司及该等子公司未来是否能产生足够的应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损，因此未就其确认递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016年12月31日 2015年12月31日2016年
- 5,224,3772018年 54,100,000 54,100,0002019年 82,300,000 82,300,0002020年 94,430,197 94,430,1972021年 111,625,585 - 342,455,782 236,054,574 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额递延所得税资产 96,451,854 565,834,538 110,336,216 683,386,112递延所得税负债 29,749,137 147,908,024 9,531,572 59,440,080 (14) 其他非流动资产
2016年12月31日 2015年12月31日预付工程设备及软件升级款 69,945,550 58,073,451待抵扣增值税进项税 10,718,843 -预付土地出让金 6,510,000 6,510,000 87,174,393 64,583,451
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四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 资产减值准备
2015年非同一控制下 2016年12月31日企业合并增加 本年增加 本年转回 本年转销 12月31日坏账准备 11,853,379 3,140,243 10,621,752 (8,376,169) (9 6,746) 17,142,459其中：应收账款坏账准备 9,479,597 2,940,448 10,279,352 (6,136,776) (9 4,230) 16,468,391其他应收款坏账准备 2,373,782 199,795 342,400 (2,239,393) ( 2,516) 674,068存货跌价准备 2,010,091 2,504,632 6,722,984 - (2,86 4,520) 8,373,187固定资产减值准备 192,293,767 22,661,350 49,894,197 - (8 3,928) 264,765,386在建工程减值准备 52,951,576 14,160,474 - - - 67,112,050无形资产减值准备 13,210,480 - - - - 13,210,480 272,319,293 42,466,699 67,238,933 (8,376,169) (3,04 5,194) 370,603,562 (16) 短期借款
2016年12月31日 2015年12月31日超短期融资券(i) 2,000,000,000 1,900,000,000银行信用借款 1,650,251,293 193,327,754银行保证借款(ii) 367,618,369 122,998,916短期融资券 - 1,000,000,000 4,017,869,662 3,216,326,670 (i) 经银行间市场交易商协会中市协注[2015]SCP163号文件批准，本公司可发行超短期融资券，额度为40亿元，有效期至2017年5月28日止。
本公司于2015年4月24日，本公司发行了2015年第一期短期融资券6亿元，到期日为2016年4月23日，年利率为4.28%。截止本财务报表报出日，该短期融资券已经偿还。
于2015年6月15日发行了2015年第一期超短期融资券8亿元，到期日为2016年3月11日，年利率为4.25%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
于2015年9月18日，本公司又发行了2015年第二期短期融资券4亿元，到期日为2016年9月17日，年利率为3.5%。截止本财务报表报出日，该短期融资券已经偿还。
于2015年10月15日发行了2015年第二期超短期融资券11亿元，到期日为2016年7月11日，年利率为3.81%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
于2016年3月10日发行了2016年第一期超短期融资券8亿元，到期日为2016年12月6日，年利率为3.15%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
于2016年5月17日发行了2016年第二期超短期融资券9亿元，到期日为2017年2月13日，年利率为4.18%。截止本财务报表报出日，该超短期融资券已经偿还。
于2016年8月2日发行了2016年第三期超短期融资券6亿元，到期日为2017年5月1日，年利率为3.67%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款(续)
于2016年9月1日发行了2016年第四期超短期融资券5亿元，到期日为2017年6月2日，年利率为3.50%。
(ii) 于 2016年 12月 31日，本公司为子公司 367,618,369元的短期借款(2015年 12月 31日： 122,998,916元)提供保证，不存在由子公司少数股东向本公司提供的反担保(2015年 12月 31日：无)。
(iii) 于2016年12月31日，短期借款的利率区间为2.70%至4.79%(2015年12月31日：2.99%至5.35%)。
(17) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016年12月31日 2015年12月31日衍生金融工具 - 228,500,000如附注二(30)所示，本集团对前期会计差错进行更正。于2015年12月31日，本集团确认已公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 228,500,000元，其持有期间的公允价值变动通过“公允价值变动损益”核算(附注四(42))。
(18) 应付票据
2016年12月31日 2015年12月31日银行承兑汇票 20,000,000 8,000,000应付票据将于一年内到期。
(19) 应付账款
2016年12月31日 2015年12月31日应付材料款 747,769,987 463,007,059应付设备款 233,779,329 254,823,632应付工程款 100,246,462 128,382,224应付运费 40,916,380 35,445,881应付水电费 44,602,055 26,077,686其他 2,555,157 7,529,569 1,169,869,370 915,266,051于 2016年 12月 31日，账龄超过一年的应付账款 140,385,720元(2015年 12月 31日：167,398,806元)，主要为应付工程款及设备款。由于相关工程决算尚未完成，因此尚未结清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 预收款项
2016年12月31日 2015年12月31日预收货款 142,330,979 117,434,636预收款项账龄主要为一年以内。
(21) 应付职工薪酬
2016年12月31日 2015年12月31日应付短期薪酬(a) 193,166,719 170,538,391应付设定提存计划(b) 205,520 1,222 193,372,239 170,539,613 (a) 短期薪酬
2015年非同一控制下 2016年12月31日 企业合并 本年增加 本年减少 12月31日工资、奖金、津贴和补贴 118,460,821 6,663,798 9 38,880,059 (904,403,459) 159,601,219社会保险费 688 - 33,072,182 (33,022,539) 50,331其中：医疗保险费 547 - 27,753,492 (27,722,699) 31,340工伤保险费 110 - 3,634,768 (3,622,201) 12,677生育保险费 31 - 1,683,922 (1,677,639) 6,314住房公积金 2,153,760 130,155 46,011,162 (45,691,286) 2,603,791工会经费和职工教育经费 14,483,122 2,609,345 12,627,799 (14,148,888) 15,571,378管理层业绩奖励(i) 35,440,000 - 82,470,000 (102,570,000) 15,340,000 170,538,391 9,403,298 1,-1 13,061,202 (1 ,099,836,172) 193,166,719根据本公司2015年3月31日第七届董事会第五次会议之决议，董事会对本公司管理团队采取以季度净资产收益率为考核依据，按季度税后净利润总额为基数，对管理团队实行业绩奖励的办法。本年度，本集团预提管理层业绩奖励82,470,000元(2015年度：35,440,000元)。
(b) 设定提存计划
2015年非同一控制下 2016年12月31日 企业合并 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 1,051 - 92,189,796 (91,998,067) 192,780失业保险费 171 - 7,154,440 (7,141,871) 12,740 1,222 - 99,344,236 (99,139,938) 205,520
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四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应交税费
2016年12月31日 2015年12月31日应交企业所得税 46,726,185 71,805,502应交增值税 41,919,187 31,442,580应交房产税 10,998,756 7,134,641应交个人所得税 3,755,374 2,252,413应交城市维护建设税 3,482,715 1,602,050应交教育费附加 3,351,165 1,976,366其他 5,359,234 3,612,625 115,592,616 119,826,177 (23) 应付利息
2016年12月31日 2015年12月31日超短期融资券利息 32,854,763 27,424,900中期票据应付利息 27,621,021 27,622,300公司债券利息 10,660,000 10,660,000分期付息到期还本的长期借款利息 4,800,133 920,625短期借款应付利息 2,289,987 1,124,981短期融资券应付利息 - 21,611,000 78,225,904 89,363,806 (24) 其他应付款
2016年12月31日 2015年12月31日暂收工程保证金 69,156,801 55,047,908预提营业成本及费用(i) 47,671,047 37,260,225暂收土地出让款 28,098,000 -应付劳务费 17,467,346 13,675,896代收款项 14,022,924 24,660,996残疾人保障金 3,509,947 4,509,243其他 8,395,385 7,866,787 188,321,450 143,021,055 (i) 该项目主要包括已发生但于年末尚未取得发票的各项费用，包括水电费、专业服务费、差旅费等。
其他应付款账龄主要为一年以内。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 一年内到期的非流动负债
2016年12月31日 2015年12月31日一年内到期的长期借款
-银行保证借款 29,340,000 - -银行信用借款 - 239,000,000一年内到期的公司债券(附注四(27)) 1,000,000,000 - 1,029,340,000 239,000,000 (26) 长期借款
2016年12月31日 2015年12月31日中期票据(i) 1,200,000,000 1,200,000,000银行信用借款 180,000,000 -银行保证借款 58,660,000 - 1,438,660,000 1,200,000,000 (i) 经银行间市场交易商协会中市协注[2015]MTN225号文件批准，本公司可发行中期票据，额度为12亿元，有效期至2017年5月28日止。
本集团于2015年7月14日发行了2015年第一期中票票据12亿元，到期日为2020年7月 14日，年利率为4.94%。
于2016年12月31日，长期借款的利率区间为4.51%~4.94%(2015年12月31日：4.94%)。
(27) 应付债券
2016年12月31日 2015年12月31日公司债券 - 1,000,000,000经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1369号文核准，本公司于2010年10月20日发行公司债券，发行面值共计20亿元，债券期限分为五年期和七年期两种(五年期和七年期的发行面值均为10亿元，其中七年期债券附加投资者于第五年末有回售选择权)。此债券采用单利按年计息，票面固定年利率为5.33%，每年付息一次。该债券按折价发行之实际金额确认入账，实际年利率为5.59%。其中 5年期债券已于2015年10月19日偿还，7年期债券无投资者选择回售，将于2017年10月19日到期。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 递延收益
2016年12月31日 2015年12月31日政府补助 422,993,254 383,599,103政府补助明细如下：
2015年 非同一控制 本年新增 本年其他 本年计入营业 2016年 与资产相关/政府补助项目 12月31日 下企业合并 补助金额 减少 外收入金额 12月31日 与收益相关天津工程金太阳工程项目(i) 60,466,903 - - - (3,374,892) 57,092,011 与资产相关东莞工程金太阳工程项目(ii) 48,830,250 - - - (2,751,000) 46,079,250 与资产相关河北南玻金太阳工程项目(iii) 49,500,000 - - - (2,750,000) 46,750,000 与资产相关咸宁南玻金太阳工程项目(iv) 54,043,917 - - - (3,030,500) 51,013,417 与资产相关吴江南玻基础设施补偿款(v) 47,711,973 - - - (4,041,538) 43,670,435 与资产相关清远节能项目(vi) 24,700,000 - - - (1,440,833) 23,259,167 与资产相关宜昌多晶硅项目(vii) 27,421,875 - - - (2,812,500) 24,609,375 与资产相关宜昌南玻硅片辅助项目(viii) 15,118,343 - - - (1,227,734) 13,890,609 与资产相关四川节能玻璃项目(ix) 13,783,500 - - - (1,654,020) 12,129,480 与资产相关集团镀膜实验室项目(x) 10,543,800 - - - (1,508,760) 9,035,040 与资产相关宜昌高纯硅材料项目(xi) - - 3,988,337 - (81,790) 3,906,547 与资产相关宜昌半导体硅材料项目(xii) - - 4,000,000 - (333,333) 3,666,667 与资产相关深圳显示器公司项目(xiii) - 51,097,830 3,646,313 - (1,373,061) 53,371,082 与资产相关与资产及收益其他 31,478,542 - 4,716,600 - (1,674,968) 34,520,174 相关 383,599,103 51,097,830 1 6,351,250 - (28,054,929) 422,993,254
(i) 系天津市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付天津南玻工程玻璃有限公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于天津工程，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(ii) 系东莞市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付东莞工程公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于东莞工程公司，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(iii) 系廊坊市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付河北南玻玻璃有限公司(简称“河北南玻公司”)用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于河北南玻，按电站使用年限 20年分摊计入损益。
(iv)系咸宁市政府拨付的金太阳项目扶持资金，支付咸宁浮法公司用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后，所有权属于咸宁南玻，按电站使用年限20年分摊计入损益。
(v) 系吴江市政府拨付的基础设施补偿款，按本集团承诺的最短经营期限15年分摊计入损益。
(vi)系广东省拨付的战略性新兴产业区域集聚发展试点项目，用于清远南玻建设高性能超薄电子玻璃生产线，按生产线使用年限10年分摊计入损益。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 递延收益(续)
(vii)系宜昌市东山建设发展总公司根据本集团与宜昌市人民政府签订的投资合同，支付给宜昌硅材料公司用于建造变电站、地下管网工程等配套设施的款项，该等配套设施建成后，所有权属于宜昌硅材料公司所有，按变电站使用年限15年分摊计入损益。
(viii)系宜昌硅材料公司为与硅片项目配套，收购宜昌合晶光电陶瓷材料有限公司硅片辅助项目资产和负债而取得的有关此项目的政府扶持基金。此项收益在相关资产投入使用后按 15年分摊计入损益。
(ix)系成都地方政府拨付的节能玻璃项目扶持资金，按本集团承诺的最短经营期限 15年分摊计入损益。
(x) 系深圳市发展改革委员会拨付的镀膜实验室项目专项扶持资金，该项目按相关固定资产预计使用年限20年分摊计入损益。
(xi)系湖北省财政厅拨付的进口贴息补助款及科学技术部国际科技合作专项补贴，分别按照 12年及14年进行分摊计入损益。
(xii)系宜昌国家区域战略性新兴产业集聚发展试点第二批实施项目，用于补助宜昌南玻硅材料“半导体硅材料制备技术湖北省工程实验室”，按照资产使用年限15年分摊计入损益。
(xiii)系本公司本年发生非同一控制下企业合并，将深圳显示器公司的递延收益纳入合并范围导致的递延收益增加。
(29) 股本
本年增减变动
2015年 发行 公积金 2016年12月31日 新股 送股 转股 其他 小计 12月31日人民币普通股 1,312,751,568 - - - - - 1,312,751,568境内上市外资股 762,583,992 - - - - - 762,583,992 2,075,335,560 - - - - - 2,075,335,560本年增减变动
2014年 发行 公积金 2015年12月31日 新股 送股 转股 其他 小计 12月31日人民币普通股 1,312,751,568 - - - - - 1,312,751,568境内上市外资股 762,583,992 - - - - - 762,583,992 2,075,335,560 - - - - - 2,075,335,560人民币普通股每股面值为人民币1元，境内上市的外资股每股面值为港币1元。
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(30) 资本公积
2015年12月31日 本年增加 本年减少 2016年12月31日股本溢价 1,345,264,670 - - 1,345,264,670其他资本公积 (83,873,398) 483,405 (1,172,480) (84,562,473)权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 676,277 81,143 - 757,420股份支付 2,409,421 402,262 - 2,811,683原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)出售零碎股 1,316,208 - - 1,316,208购买子公司少数股权(a) (86,025,082) - (1,172,480) (87,197,562) 1,261,391,272 483,405 (1,172,480) 1,260,702,1 -9 72014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年12月31日股本溢价 1,345,264,670 - - 1,345,264,670其他资本公积 (5,173,763) 595,420 (79,295,055) (83,873,398)权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 351,615 324,662 - 676,277股份支付 2,409,421 - - 2,409,421原制度其他资本公积转入 (2,250,222) - - (2,250,222)出售零碎股 1,045,450 270,758 - 1,316,208购买子公司少数股权 (6,730,027) - (79,295,055) (86,025,082) 1,340,090,907 595,420 (79,295,055 ) 1,261,391,272 (a) 资本公积本年减少的原因是由于购买少数股东权益所致。购买少数股东权益情况如下：
于 2015年 12月 18日，本公司之子公司东莞南玻太阳能玻璃有限公司向广东冠达石化有限公司购买了其拥有的本公司之子公司英德南玻矿业有限公司25%的股权。该股权转让手续已于2016年1月 8日完成，本公司因此持有英德南玻矿业有限公司100%的股权。该交易产生的对资本公积的调整情况如下：购买成本－
购买少数股东权益支付的现金 4,252,960减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定的应享有子公司自合并日开始持
续计算的可辨认净资产份额 (3,080,480)减少本集团合并报表的资本公积 1,172,480
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2015年 税后归属于 2016年 本年所得其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 12月31日 税前发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益:
节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -外币报表折算差额 417,772 1,686,199 2,103,971 1,686,199 - - 1,686,199 - 2,967,772 1,686,199 4,653,971 1,686,199 - - 1,686,199 -资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2014年 税后归属于 2015年 本年所得其他综合收益 减：所得 税后归属于 税后归属于12月31日 母公司 12月31日 税前发生额 本年转出 税费用 母公司 少数股东以后将重分类进损益的其他综合收益:
可供出售金融资产公允价值变动损益 (15,970,110) 15,970,110 - 2 16,926,726 (1 46,849,267) ( 54,107,349) 15,970,110 -节能技术改造财政奖励 2,550,000 - 2,550,000 - - - - -外币报表折算差额 (100,983) 518,755 417,772 348,208 - - 518,755 (170,547) (13,521,093) 16,488,865 2,967,772 2 17,274,934 (1 46,849,267) ( 54,107,349) 16,488,865 (170,547)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(32) 专项储备
2015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日安全生产费用 15,437,498 6,930,650 (16,524,675) 5,843,473子公司宜昌硅材料公司属于危险化工生产企业，按有关规定计提本项储备。
子公司江油南玻矿业发展有限公司(以下简称“江油砂矿公司”)根据财企[2012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的文件规定，本公司生产硅沙按照2元/吨的标准计提安全生产费用。
(33) 盈余公积
2015年 2016年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 731,269,762 29,727,900 - 760,997,662任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568 859,122,330 29,727,900 - 888,850,2302014年 2015年12月31日 本年提取 本年减少 12月31日法定盈余公积金 689,280,163 41,989,599 - 731,269,762任意盈余公积金 127,852,568 - - 127,852,568 817,132,731 41,989,599 - 859,122,330根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2016年度已按净利润的10%提取法定盈余公积金29,727,900元(2015年度：按净利润的10%提取，共41,989,599元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本年度，本公司未提取任意盈余公积金。
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(34) 未分配利润
2016年度 2015年度年初未分配利润 3,431,556,565 3,978,560,834加：本年归属于母公司股东的净利润 797,721,576 532,653,110减：提取法定盈余公积 (29,727,900) (41,989,599)应付普通股股利(a) (622,600,668) (1,037,667,780)年末未分配利润 3,576,949,573 3,431,556,565 (a) 根据2016年 4月 16日股东大会决议，本公司按当时总股本2,075,335,560股计算，向全体股东每 10股分配现金股利3元人民币(含税)，派发现金股利共计622,600,668元。
(35) 营业收入和营业成本
2016年度 2015年度主营业务收入 8,886,948,218 7,347,495,743其他业务收入 87,135,189 83,393,368 8,974,083,407 7,430,889,1112016年度 2015年度主营业务成本 6,507,044,874 5,776,740,804其他业务成本 55,169,499 48,051,826 6,562,214,373 5,824,792,630 (a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业和产品分析如下：
2016年度 2015年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本平板玻璃产业 3,996,589,665 3,022,700,133 3,393,855,506 3,017,831,714工程玻璃产业 2,948,276,918 2,220,563,625 2,923,961,268 2,055,485,592太阳能产业 2,283,441,881 1,728,673,404 1,539,398,724 1,297,269,369电子玻璃及显示器产业 424,883,660 303,117,900 186,454,346 102,234,852分部间抵销 (766,243,906) (768,010,188) (696,174,101) (696,080,723) 8,886,948,218 6,507,044,874 7,347,495,743 5,776,740,804
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(35) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016年度 2015年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本销售原材料 63,211,682 45,044,785 55,768,610 33,255,797其他 23,923,507 10,124,714 27,624,758 14,796,029 87,135,189 55,169,499 83,393,368 48,051,826 (36) 税金及附加
2016年度 2015年度城市维护建设税 33,343,735 17,978,934教育费附加 26,597,418 16,183,745房产税 19,980,233 -土地使用税 14,851,345 -印花税 3,486,149 -其他 4,900,666 4,400,046 103,159,546 38,562,725根据财政部制定的《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)，自 2016年 5月 1日起，本集团的房产税、土地使用税、印花税统一在“税金及附加”核算，2016年5月1日前在“管理费用”核算。
(37) 销售费用
2016年度 2015年度运输费 140,132,227 127,744,579职工薪酬 100,367,564 97,808,002交际应酬费 12,607,179 12,297,397差旅费 10,738,590 10,561,435车辆使用费 7,358,948 7,391,156租赁费 5,376,741 6,078,622办公费 7,239,581 5,005,457折旧费 979,874 1,143,119其他 17,014,386 15,339,556 301,815,090 283,369,323
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(38) 管理费用
2016年度 2015年度研制开发费 285,129,442 231,328,258职工薪酬 250,150,056 174,220,248折旧费 59,067,087 69,203,264无形资产摊销 36,907,548 31,956,839办公费 24,313,472 22,210,778税金 16,957,060 57,196,953工会经费 11,325,909 10,418,627交际应酬费 10,834,055 7,971,374差旅费 10,495,397 7,465,872水电费 10,065,166 7,765,954食堂费用 8,486,926 7,216,260车辆使用费 6,141,700 4,891,543租赁费 3,104,038 4,712,183其他 33,611,203 36,139,786 766,589,059 672,697,939 (39) 财务费用-净额
2016年度 2015年度借款利息 273,665,849 287,525,089减：资本化利息 (15,346,518) (26,661,077)利息支出 258,319,331 260,864,012公司债券发行费用摊销 - 4,216,795减：利息收入 (3,193,680) (2,644,770)汇兑损失 249,220 2,510,673其他 10,445,698 13,740,466 265,820,569 278,687,176
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(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016年度 2015年度产成品及在产品存货变动 (111,401,312) (2,146,164)耗用的原材料和低值易耗品等 3,245,155,140 2,705,362,480燃料费 1,059,231,787 1,169,249,454职工薪酬费用 1,196,241,368 899,565,544折旧费和摊销费用 917,152,746 818,246,498水电费 830,921,457 698,582,930运输费 140,132,227 128,252,319税金 16,957,060 57,196,953办公费 45,018,706 38,178,643食堂费 38,395,686 33,405,309差旅费 27,482,191 21,506,551交际应酬费 24,785,451 21,258,675车辆使用费 15,227,050 14,088,874租金 8,480,779 10,790,805其他 176,838,186 167,321,021 7,630,618,522 6,780,859,892 (41) 资产减值损失
2016年度 2015年度固定资产减值损失 49,894,197 -坏账损失 2,245,583 3,893,714存货跌价损失 6,722,984 - 58,862,764 3,893,714 (42) 公允价值变动损益
2016年度 2015年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
衍生金融工具持有期间公允价值变动 (9,850,256) (92,100,000)处置衍生金融工具公允价值结转至投资损失(附注
四(43)) 238,350,256 - 228,500,000 (92,100,000)
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(43) 投资(损失)/收益
2016年度 2015年度权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 5,071,685 (7,960,731)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
产生的损失(附注四(42)) (238,350,256) -可供出售金融资产持有期间取得的现金股利 - 60,372处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益 (45,909,181) 100,146,152处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 195,799,023 (279,187,752) 288,044,816本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(44) 营业外收入
计入本年度非经常2016年度 2015年度 性损益的金额非流动资产处置利得 1,551,302 2,875,252 1,551,302其中：固定资产处置利得 1,551,302 2,875,252 1,551,302政府补助(a) 91,627,439 81,013,548 91,627,439违约金 11,000 15,000 11,000索赔收入 1,016,936 2,659,198 1,016,936无法支付的款项 875,302 24,580,503 875,302其他 4,547,962 6,443,880 4,547,962 99,629,941 117,587,381 99,629,941 (a) 政府补助明细
2016年度 2015年度 补助类别政府补助摊销(附注四(28)) 28,054,929 53,900,156 与资产及收益相关产业扶持基金 26,108,198 10,027,300 与收益相关税收返还 25,360,000 - 与收益相关节能先进奖励 414,309 1,457,600 与收益相关政府奖励资金 2,332,700 5,923,198 与收益相关科研经费补助 4,364,900 2,398,999 与收益相关技术改造贴息 - 3,128,307 与收益相关能源节约利用扶持资金 3,520,000 2,178,200 与收益相关其他 1,472,403 1,999,788 与收益相关 91,627,439 81,013,548
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(45) 营业外支出
计入本年度非经常2016年度 2015年度 性损益的金额库存物资报废损失 4,096,235 - 4,096,235非流动资产处置损失 3,310,660 434,101 3,310,660其中：固定资产处置损失 3,310,660 434,101 3,310,660赔偿支出 410,326 202,981 410,326捐赠支出 120,000 1,000 120,000其他 518,355 226,425 518,355 8,455,576 864,507 8,455,576 (46) 所得税费用
2016年度 2015年度当期所得税 140,207,714 132,872,709递延所得税 11,674,381 (39,052,082) 151,882,095 93,820,627将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016年度 2015年度利润总额 956,108,619 641,553,294按各公司适用税率计算的所得税费用 145,901,167 90,559,093税率变动影响 4,545,871 -不得扣除的成本、费用和损失 2,227,140 2,182,855非应纳税收入 (855) (15,093)当期确认前期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性的差异 - (3,929,415)当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 25,603,526 23,607,549冲回前期已确认递延所得税的可抵扣亏损 1,469,360 1,469,571取得税收优惠的影响 (10,147,358) (2,987,452)汇算清缴以前年度所得税调整 (17,716,756) (12,228,448)转回子公司股利所得税 - (4,838,033)所得税费用 151,882,095 93,820,627
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(47) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：2016年度 2015年度归属于母公司普通股股东的合并净利润 797,721,576 532,653,110发行在外普通股的加权平均数 2,075,335,560 2,075,335,560基本每股收益 0.38 0.26其中：
-持续经营基本每股收益 0.38 0.26-终止经营基本每股收益 - 0.00 (b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据具有稀释性的潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2016年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015年度：无)，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
(48) 现金流量项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2016年度 2015年度政府补助 38,212,510 27,113,392利息收入 3,193,680 2,644,770其他 5,871,941 4,826,446 47,278,131 34,584,608
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(48) 现金流量项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2016年度 2015年度运输费 170,991,413 151,604,404食堂费用 38,395,686 35,957,068办公费 32,516,317 28,254,672研制开发费 25,191,468 30,357,245差旅费 26,421,204 18,027,306交际应酬费 24,573,593 20,268,770车辆使用费 15,227,050 12,282,701维修费 15,804,981 7,918,530租赁费 8,480,779 10,790,805保险费 10,750,838 10,192,386融资手续费 10,445,698 13,740,466其他 173,091,041 165,568,780 551,890,068 504,963,133 (c) 收到其他与投资活动有关的现金
2016年度 2015年度在建工程试生产收入 155,174,454 103,581,270收深圳显示器公司之子公司股权转让尾款 150,000,000 -收到与资产相关的政府补助 16,351,250 35,329,400收到土地出让款 28,098,000 -收政府退土地款 14,891,603 - 364,515,307 138,910,670 (d) 支付其他与投资活动有关的现金
2016年度 2015年度在建工程试生产支出 166,905,113 215,452,465清远节能退政府补贴款 15,300,000 -显示器件集团售后租回资产而向本集团借出的现金 - 50,104,299 182,205,113 265,556,764
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(49) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2016年度 2015年度净利润 804,226,524 547,732,667加：资产减值损失 58,862,764 3,893,714固定资产折旧 879,345,692 785,225,700无形资产摊销 36,907,548 31,956,839安全生产费用净变动 (9,594,025) 5,382,232长期待摊费用摊销 899,506 1,063,959处置固定资产和无形资产净损失/(收益) 1,759,358 (2,441,151)财务费用 258,319,331 260,864,012投资(损失)/收益 279,187,752 (288,044,816)递延所得税资产减少/(增加) 13,884,362 (6,554,322)递延所得税负债减少 (2,209,981) (32,497,760)公允价值变动损益 (228,500,000) 92,100,000存货的(增加)/减少 (71,720,745) 41,039,632经营性应收项目的增加 (259,804,129) (470,348,827)经营性应付项目的增加 479,288,163 123,460,618经营活动产生的现金流量净额 2,240,852,120 1,092,832,497 (b) 现金净变动情况
2016年度 2015年度现金及现金等价物的年末余额 584,566,990 574,744,877减：现金及现金等价物的年初余额 (574,744,877) (156,838,260)现金及现金等价物净增加额 9,822,113 417,906,617 (c) 现金及现金等价物
2016年12月31日 2015年12月31日现金
-库存现金 17,239 20,172-可随时用于支付的银行存款 584,549,751 574,654,753-可随时用于支付的其他货币资金 - 69,952年末现金余额 584,566,990 574,744,877
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(49) 现金流量表补充资料(续)
(d) 处置子公司
2016年度 2015年度本年处置子公司于本年收到的现金
其中：澳洲南玻 - 1,323,009宜昌光电 - 257,530,000深圳浮法公司 - -减：丧失控制权日子公司持有的现金
其中：澳洲南玻 - (15,954,408)宜昌光电 - (2,366,752)深圳浮法公司 - -处置子公司收到的现金净额 - 240,531,849处置子公司的净资产
2016年度 2015年度流动资产 - 77,586,499非流动资产 - 399,283,960流动负债 - (202,710,483)非流动负债 - (57,719,660) - 216,440,316 (e) 取得子公司
2016年度 2015年度本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物
其中：深圳显示器公司 464,345,956 -咸宁光电公司 102,000,000 -减：购买日子公司持有的现金和现金等价物
其中：深圳显示器公司 (27,661,957) -咸宁光电公司 (35,090,481) -取得子公司支付的现金净额 503,593,518 -
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 现金流量表补充资料(续)
(e) 取得子公司(续)
2016年度取得子公司的价格:
深圳显示器公司 853,449,600咸宁光电公司 102,000,000 955,449,600 (50) 外币货币性项目
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 3,511,693 6.9370 24,360,614港元 6,206,151 0.8945 5,551,402澳元 17,441 5.0157 87,479欧元 89,201 7.3068 651,774日元 1,696,980 0.0596 101,140 30,752,409应收账款—
美元 15,243,246 6.9370 105,742,398欧元 946,785 7.3068 6,917,969 112,660,367短期借款—
港币 75,000,000 0.8945 67,087,500应付账款—
美元 10,687,732 6.9370 74,140,797港元 307 0.8945 275欧元 1,223,704 7.3068 8,941,360日元 256,319,430 0.0596 15,276,638 98,359,070
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a)本年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得时点 购买成本取得的权取得方式 购买日购买日确定依据 购买日至年末被购买购买日至年末被购买日至年末被购买方的购买日至年末被购买益比例 方的收入 购买方的净利润经营活动现金流量 方的现金流量净额深圳显示器公司(i) 2016-06-03 853,449,600 60.80%现金购买 2016-06-03已签定不可撤销股权转让协 275,031,172 23,177,853 (28,148,027) (6,384,632)议，且转让手续已成
咸宁光电公司(ii) 2016-06-20 102,000,000 100%现金购买 2016-06-20已签定不可撤销股权转让协 1,239,439 (2,198,295) (3,700,884) (25,423,251)议，且转让手续已完成
(i)于2016年5月20日本集团与深圳市信实投资有限公司(以下简称“信实投资”)签订《股权转让合同》，以464,345,956元收购信实投资持有的深圳显示器公司16.10%的股权。股权转让交易于2016年6月3日完成，交易完成后，本集团持有深圳显示器公司之股权从44.7%上升为60.8%，深圳显示器公司由本集团之联营企业变成子公司。
(ii)于2016年5月20日本集团与丰威实业有限公司(以下简称“丰威实业”)、信邦投资有限公司(以下简称“信邦投资”)、深圳市前海瑞南投资企业(有限合伙)(以下简称“前海瑞南”)签订《股权转让协议》，以10,200万元收购丰威实业、信邦投资、前海瑞南持有的咸宁光电公司100%的股权。
(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：
深圳显示器公司 咸宁光电公司
合并成本 -
现金 464,345,956 102,000,000
减：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (238,350,256) -
加：转移非现金资产的公允价值 627,453,900 -
合并成本合计 853,449,600 102,000,000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (463,954,796) (97,142,594)
商誉 389,494,804 4,857,406
本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
深圳显示器公司：
购买日 购买日 2015年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 27,661,957 27,661,957 68,711,272应收款项 50,839,400 50,839,400 86,424,134存货 58,934,445 50,660,767 75,365,369其他流动资产 190,320,083 190,320,083 516,945,294固定资产 887,025,414 803,538,448 863,746,792在建工程 225,190,263 218,737,719 284,103,193无形资产 194,988,629 160,150,150 177,444,891开发支出 7,436,549 7,436,549 12,117,053商誉 - 102,120,696 102,120,696其他非流动资产 16,873,674 16,873,674 20,359,444减：借款 (564,000,000) (564,000,000) (642,520,860)应付款项 (74,406,391) (74,406,391) (760,560,284)应付职工薪酬 (9,382,348) (9,382,348) (12,371,017)递延所得税负债 (22,427,546) (2,469,796) (3,848,970)递延收益 (51,097,830) (51,097,830) (53,371,082)其他负债 (174,872,753) (174,872,753) (52,048,477)净资产 763,083,546 752,110,325 682,617,448减：少数股东权益 (299,128,750) (294,827,247) (267,586,040)取得的净资产 463,954,796 457,283,078 415,031,408本集团采用估值技术来确定深圳显示器公司的资产负债于购买日的公允价值。评估增值的固定资产主要为房屋及建筑物及机器设备；评估增值的无形资产主要为土地使用权及专有技术，其他资产负债的公允价值近似其账面价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
咸宁光电公司：
购买日 购买日 2015年12月31日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 35,090,481 35,090,481 6,337,803应收款项 1,425,065 1,425,065 81,852存货 558,467 558,467 1,277,215其他应收款 20,000,000 20,000,000 -其他流动资产 19,288,732 19,288,732 5,235持有至到期投资 20,000,000 20,000,000 65,000,000固定资产 70,043 70,974 80,242无形资产 3,060,730 - -其他非流动资产 108,834 108,834 350,837减：应付款项 (797,838) (797,838) (1,764,765)应付职工薪酬 (20,950) (20,950) (55,800)其他流动负债 (1,640,970) (877,589) -递延收益 - (20,000,000) -取得的净资产 97,142,594 74,846,176 71,312,619本集团采用估值技术来确定咸宁光电公司的资产负债于购买日的公允价值。
(2) 其他原因的合并范围变动
于2016年1月15日，本集团以现金16,500,000元出资设立了子公司漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司，本公司持有其75%的股份。
于2016年3月28日，本集团以现金22,500,000元出资设立了子公司河源南玻旗滨光伏新能源有限公司，本公司持有其75%的股份。
于2016年6月12日，本集团以现金4,500,000元出资设立了子公司绍兴南玻旗滨新能源有限公司，本公司持有其75%的股份。
于2016年2月23日，本集团设立了子公司通山南玻光伏新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其100%的股份。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 其他原因的合并范围变动(续)
于2016年2月26日，本集团设立了子公司崇阳南玻光伏新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其100%的股份。
于 2016年 3月 2日，本集团设立了子公司枝江南玻光伏新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其100%的股份。
于2016年3月15日，本集团设立了子公司阳山南玻光伏新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其100%的股份。
于2016年3月18日，本集团设立了子公司清远南玻光伏新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其100%的股份。
于2016年8月11日，本集团设立了子公司醴陵南玻旗滨光伏新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其100%的股份。
于2016年7月13日，本集团设立了子公司湛江南玻新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其100%的股份。
于2016年7月12日，本集团设立了子公司长兴南玻旗滨新能源有限公司，本集团暂未出资，本公司持有其75%的股份。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
于2016年12月31日，本公司主要的子公司信息列示如下：
持股比例主要经营地 注册地 经营范围 直接 间接成都南玻公司 中国成都 中国成都开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%四川节能公司 中国成都 中国成都开发生产销售各种特种玻璃 75% 25%及玻璃深加工
天津节能公司 中国天津 中国天津开发生产销售节能特种玻璃 75% 25%东莞工程公司 中国东莞 中国东莞玻璃深加工 75% 25%东莞太阳能公司 中国东莞 中国东莞生产销售太阳能玻璃产品 75% 25%东莞光伏公司 中国东莞 中国东莞生产和销售高技术绿色电池 - 100%产品及其组件
宜昌硅材料公司 中国宜昌 中国宜昌生产销售高纯度硅材料产品 75% 25%吴江工程公司 中国吴江 中国吴江玻璃深加工 75% 25%河北南玻玻璃有限公司 中国永清 中国永清生产销售各种特种玻璃 75% 25%吴江南玻公司 中国吴江 中国吴江生产销售各种特种玻璃 100% -南玻(香港)有限公司 中国香港 中国香港投资控股 100% -河北视窗公司 中国永清 中国永清生产销售各种超薄电子玻璃 100% -咸宁浮法公司 中国咸宁 中国咸宁生产销售特种玻璃 75% 25%咸宁节能公司 中国咸宁 中国咸宁玻璃深加工 75% 25%清远节能公司 中国清远 中国清远生产销售各种超薄电子玻璃 100% -深圳南玻融资租赁有限公司 中国深圳 中国深圳融资租赁业务等 75% 25%江油砂矿公司 中国江油 中国江油生产销售硅砂及其附产品 100% -深圳南玻光伏能源有限公司 中国深圳 中国深圳投资管理光伏电站 100% -清远新能源公司 中国清远 中国清远清洁能源开发，光伏发电 - 100%苏州光伏公司 中国吴江 中国吴江清洁能源开发，光伏发电 - 100%吴江新能源公司 中国吴江 中国吴江清洁能源开发，光伏发电 - 100%宜昌新能源公司 中国宜昌 中国宜昌清洁能源开发，光伏发电 - 100%深圳显示器公司 中国深圳 中国深圳生产销售显示器组件产品 60.80% -咸宁光电公司 中国咸宁 中国咸宁光电玻璃及高铝玻璃等 37.50% 62.50%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2016年度 2016年度 2016年12月31日持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益深圳南玻显示器件科技有限公司 39.20% 6,556,083 - 305,827,147上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计深圳显示器公司 211,285,238 1,338,686,341 1,549,971,579 541,303,424 233,139,941 774,443,3652016年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量深圳显示器公司 423,955,345 92,184,662 92,184,662 (15,179,343)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
为满足经营战略与业务发展需要，本集团于本年度调整了经营架构。本集团管理层于本年度根据经修订的经营分部分配资源及评估分部业绩，以经修订的经营分部为基础更新报告分部及披露分部信息。上年度的分部信息已按更新的报告分部进行重述。
修订前本集团的业务活动按照产品或服务类型分为：
- 平板玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品以及生产浮法玻璃所需的硅砂等
- 工程玻璃分部，负责生产并销售工程玻璃产品等
- 太阳能产业分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件等产品等
修订后本集团的业务活动按照产品及服务类型分为：
- 平板玻璃分部，负责生产并销售浮法玻璃产品以及生产浮法玻璃所需的硅砂等
- 工程玻璃分部，负责生产并销售工程玻璃产品等
- 太阳能产业分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发等
- 电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下：
平板玻璃 工程玻璃 太阳能产业电子玻璃及显示器 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计对外交易收入 3,281,875,108 2,9 67,110,911 2,2 91,096,315 432,923,679 - 1,077,394 - 8 ,974,083,407分部间交易收入 765,405,468 33,905,747 29,140,901 533,611 - 21,504,477 (8 50,490,204) -利息收入 446,818 262,921 215,863 169,281 69 3,680,920 (1,582,192) 3,193,680利息费用 (93,829,270) (47,672,530) (80,249,948) (20,216,385) - (22,179,393) 5,828,195 (258,319,331)对联营企业的投资收益 - - - - - 5,071,685 - 5,071,685资产减值损失 (74,633) (1,272,728) (52,808,413) (6,474,743) - 1,767,753 - (58,862,764)折旧费和摊销费 (335,125,372) (2 44,754,640) (2 40,386,653) (89,743,215) - (7,142,866) - (917,152,746)衍生金融工具持有期间公允价值变动 - - - - - (9,850,256) - (9,850,256)利润/(亏损)总额 578,782,827 2 92,128,256 2 46,515,279 19,861,854 (64,601) (1 82,881,278) 1,766,282 956,108,619所得税(费用)/收益 (84,704,055) (31,230,684) (26,285,679) (9,777,225) - 115,548 - (151,882,095)净利润/(亏损) 494,078,772 2 60,897,572 2 20,229,600 10,084,629 (64,601) (1 82,765,730) 1,766,282 804,226,524资产总额 5,597,235,855 3 ,405,185,487 4- ,476,309,055 2,594,860,320 135,161 9 05,509,752 - 16 ,979,235,630负债总额 918,519,818 8 71,182,464 - 5 19,338,730 566,783,261 2,502,814 5 ,968,297,524 - 8 ,846,624,611对联营企业的长期股权投资 - - - - - - - -非流动资产增加额(i) 319,153,179 49,026,363 6 52,019,325 1,539,319,460 - 4,578,555 - 2 ,564,096,882(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2015年度及2015年12月31日分部信息列示如下：
平板玻璃 工程玻璃 太阳能产业电子玻璃及显示器 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计对外交易收入 2,744,350,018 2,9 27,942,185 1,5 72,009,270 186,587,638 - - - 7,4 30,889,111分部间交易收入 700,967,664 29,407,986 12,468,946 1,655,950 - - (7 44,500,546) -利息收入 341,012 272,984 133,984 64,014 1,685 3,422,872 (1,591,781) 2,644,770利息费用 (47,815,750) (23,779,467) (22,994,303) (1,493,601) - (1 67,501,319) 2,720,428 (260,864,012)对联营企业的投资损失 - - - - - (7,960,731) - (7,960,731)资产减值损失 (337,161) (1,576,236) (125,629) (85,312) - (1,769,376) - (3,893,714)折旧费和摊销费 (327,818,111) (2 38,800,452) (2 12,829,808) (33,720,334) (56) (7,594,332) 2,516,595 (818,246,498)衍生金融工具持有期间公允价值变动 - - - - - (92,100,000) - (92,100,000)利润/(亏损)总额 88,678,167 4 75,782,849 89,119,405 38,881,219 (549,077) (50,265,891) (93,378) 641,553,294所得税(费用)/收益 (7,426,195) (75,655,387) (6,539,182) (5,531,367) - 1,331,504 - (93,820,627)净利润/(亏损) 81,251,972 4 00,127,462 82,580,223 33,349,852 (549,077) (48,934,387) (93,378) 547,732,667资产总额 5,753,241,626 3,5 55,919,293 4,0 29,174,684 1,064,524,216 392,117 1,0 86,348,224 - 15,489,600,160负债总额 772,668,467 6 50,763,006 3 79,953,157 184,018,918 2,715,083 5,8 50,590,052 - 7,840,708,683对联营企业的长期股权投资 - - - - - 6 68,210,253 - 668,210,253非流动资产增加额(i) 391,822,864 94,600,684 3 55,588,828 198,563,163 37,465 8,632,825 - 1,049,245,829(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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2016年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2016年度 2015年度中国大陆 7,971,929,246 6,782,706,262中国香港 135,128,604 33,763,014欧洲 25,914,385 77,847,670亚洲(不含中国大陆和香港) 614,806,258 440,216,997澳洲 37,437,349 53,640,585北美 134,941,952 34,437,909其他地区 53,925,613 8,276,674 8,974,083,407 7,430,889,111非流动资产总额 2016年12月31日 2015年12月31日中国大陆 14,392,447,014 13,136,296,789中国香港 12,551,254 12,669,672 14,404,998,268 13,148,966,461本集团无自单一客户取得的营业收入高于本集团营业收入10%的客户。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
本公司无母公司。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 联营企业情况
如附注五(1)所述，深圳显示器公司原为本公司之联营企业，并于2016年6月3日成为本公司之子公司。
2016年6月3日之前期间深圳显示器公司与本集团之关联交易情况见附注八(5)。
于2016年12月31日，本公司无联营企业。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系深圳市钜盛华股份有限公司 本公司第一大股东的一致行动人深圳市前海瑞南投资企业（有限合伙） 受本公司前任关键管理人员控制的企业 (5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016年度 2015年度深圳显示器公司 采购材料 参照市场价格 608,722 -深圳显示器公司 销售货物 参照市场价格 1,500,899 19,956,014咸宁光电公司 销售特种玻璃 参照市场价格 2,349,353 - 4,458,974 19,956,014 (b) 租赁
本集团作为出租方：
2016年确认的租 2015年确认的租承租方名称 租赁资产种类 赁收入 赁收入深圳显示器公司 融资租赁设备 2,359,961 867,361深圳显示器公司 厂房 - 912,000 2,359,961 1,779,361 (c) 股权转让收益
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2016年度 2015年度深圳显示器公司 宜昌光电股权 参照股权公允价值 - 100,079,340 (d) 收购股权
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 2016年度 2015年度深圳市前海瑞南投资企收购咸宁光电公
业（有限合伙） 司37.5%股权 参照股权公允价值 38,250,000 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 为关联方代垫费用
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2016年度 2015年度深圳显示器公司 代垫电费 参照市场价格 8,168,076 8,162,650 (f) 关键管理人员薪酬
2016年度 2015年度薪酬 10,914,002 6,090,400 (6) 关联方应收款项余额
2016年12月31日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 深圳显示器公司 - - 7,943,674 (158,874)其他应收款深圳显示器公司 - - 90,436,480 (1,808,730)长期应收款深圳显示器公司 - - 50,104,299 -预付款项 深圳显示器公司 - - 9,869,906 - (7) 关联方提供贷款额度
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：关联方 关联交易内容 借款限制性条款 2016年度 2015年度深圳市钜盛华股份有向本公司提供无息
限公司 贷款额度 无 2,000,000,000 -于2016年11月22日，本公司收到股东深圳市钜盛华股份有限公司的来函，为支持本集团的稳定经营发展，钜盛华作为本公司股东，愿意为本公司或通过其指定关联方为本公司提供总额为人民币 20亿元的无息借款。就任何一笔提款，还款期限由本公司及钜盛华公司在提款时协商确定。借款到期后，如需要续借，本公司可以根据自身经营状况向实际贷款人提出；实际贷款人同意续借的，贷款期限相应顺延。
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九 或有事项
无。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
2016年12月31日 2015年12月31日房屋、建筑物及机器设备 280,938,401 144,047,573 (2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2016年12月31日 2015年12月31日一年以内 1,142,713 1,105,731一到二年 831,008 875,195二到三年 273,320 765,054三年以上 282,534 259,866 2,529,575 3,005,846十一 资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
金额拟分配的现金股利 207,533,556根据 2017年 4月 27日的董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利 207,533,556元，尚未在本财务报表中确认为负债。此外，董事会提议以总股本 2,075,335,560为基数，以资本公积金向全体股东每 10股转增 1.5股，共计转增 311,300,334股，尚未在本财务报表中由资本公积重分类为股本。
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十二 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分出口业务以外币结算。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及欧元)依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整出口业务结算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。
于2016年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：2016年12月31日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 24,360,614 5,551,402 840,393 30,752,409应收款项 105,742,398 - 6,917,969 112,660,367 130,103,012 5,551,402 7,758,362 143,412,776外币金融负债-
短期借款 - 67,087,500 - 67,087,500应付款项 74,140,797 275 24,217,998 98,359,070 74,140,797 67,087,775 24,217,998 165,446,5702015年12月31日
美元项目 港币项目 其他外币项目 合计外币金融资产-
货币资金 58,954,550 1,867,518 87,409 60,909,477应收款项 75,590,699 - 8,639,719 84,230,418 134,545,249 1,867,518 8,727,128 145,139,895外币金融负债-
短期借款 54,674,443 144,939,400 - 199,613,843应付款项 25,061,069 - 11,688,767 36,749,836 79,735,512 144,939,400 11,688,767 236,363,679于2016年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约 4,756,788元(2015年12月31日：增加或减少约4,659,000元)。
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十二 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2016年12月31日，对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约5,230,592元(2015年12月31日：减少或增加约10,730,000元)。
其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日，本集团长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日固定利率合同 1,380,000,000 2,200,000,000浮动利率合同 58,660,000 - 1,438,660,000 2,200,000,000本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从而可以从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
如附注二(1)所述，于2016年12月31日，本集团的净流动负债约为44.77亿元，已承诺的资本性支出约为2.8亿元。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：
(a) 从经营活动中获得稳定的现金流入；
(b) 利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要；及 (c) 实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 4,043,966,809 - - - 4,043,966,809应付票据 20,000,000 - - - 20,000,000应付账款 1,169,869,370 - - - 1,169,869,370应付利息 78,225,904 - - - 78,225,904其他应付款 188,321,450 - - - 188,321,450其他流动负债 300,000 - - - 300,000一年内到期的非流动负债 1,068,336,787 - - - 1,068,336,787长期借款 73,188,850 290,439,172 1,287,871,345 - 1,651,499,367 6,642,209,170 290,439,172 1,287,871,345 - 8,220,519,6872015年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 228,500,000 - - - 228,500,000短期借款 3,269,572,568 - - - 3,269,572,568应付票据 8,000,000 - - - 8,000,000应付账款 915,266,051 - - - 915,266,051应付利息 89,363,806 - - - 89,363,806其他应付款 143,021,055 - - - 143,021,055其他流动负债 300,000 - - - 300,000一年内到期的非流动负债 244,191,152 - - - 244,191,152长期借款 59,280,000 59,280,000 1,350,217,700 - 1,468,777,700应付债券 53,300,000 1,042,640,000 - - 1,095,940,000 5,010,794,632 1,101,920,000 1,350,217,700 - 7,462,932,332
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十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(a) 持续的以公允价值计量的资产
于2016年12月31日，本集团无持续的以公允价值计量的资产。
(b) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2016年12月31日 2015年12月31日账面价值 公允价值 账面价值 公允价值金融负债 -
应付公司债券 1,000,000,000 1,009,177,000 1,000,000,000 1,010,820,000中期票据 1,200,000,000 1,175,308,800 1,200,000,000 1,209,940,000 2,200,000,000 2,184,485,800 2,200,000,000 2,220,760,000应付债券和中期票据，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率确定其公允价值，其中应付债券属于第一层次，中期票据属于第二层次。
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十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2016年12月31日 2015年12月31日负债合计 8,846,624,611 7,840,708,683资产合计 16,979,235,630 15,489,600,160资产负债率 52% 51%十五 公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2016年12月31日 2015年12月31日应收关联方款项 3,862,706,419 4,285,231,188其他 423,416 260,407 3,863,129,835 4,285,491,595减：坏账准备 (8,806) (1,776,559) 3,863,121,029 4,283,715,036 (a) 其他应收款账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日一年以内 3,863,129,835 4,285,491,595于2016年12月31日，本公司无已逾期但未减值的其他应收款(2015年12月31日：无)。
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十五 公司财务报表附注(续)
(1) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备占总额 计提 占总额 计提金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例按组合计提坏账准备
－组合1 423,416 0% (8,806) 2% 260,407 0% (5,208) 2%－组合2 3,862,706,419100% - - 4,285,231,188100% (1,771,351) 0% 3,863,129,835100% (8,806) 0% 4,285,491,595100% (1,776,559) 0% (c) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用余额百分比法的组合分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 金额计提比例 金额 金额 计提比例组合1 423,416 (8,806) 2% 260,407 (5,208) 2%组合2 3,862,706,419 - - 4,285,231,188 (1,771,351) 0% 3,863,129,835 (8,806) 0% 4,285,491,595 (1,776,559) 0% (d) 于2016年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占总额比例宜昌硅材料公司 子公司 1,536,844,129 一年以内 40%吴江南玻公司 子公司 320,760,155 一年以内 8%清远节能公司 子公司 305,831,431 一年以内 8%河北南玻公司 子公司 282,392,514 一年以内 7%东莞光伏公司 子公司 250,539,624 一年以内 6% 2,696,367,853 69% (2) 长期股权投资
2016年12月31日 2015年12月31日子公司(a) 4,805,440,632 4,066,657,802联营企业－无公开报价(b) - 286,119,936减：子公司投资减值准备(a) (15,000,000) (15,000,000) 4,790,440,632 4,337,777,738
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十五 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2015年 2016年 本年宣告分派的12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备由联营企业转入 12月31日 减值准备 现金股利 (i) (i)
成都南玻公司 76,674,073 70,005,000 - - - 146,679,073 - -四川节能公司 115,290,583 - - - - 115,290,583 - 36,000,000天津节能公司 242,902,974 - - - - 242,902,974 - 33,000,000东莞工程公司 193,618,971 - - - - 193,618,971 - 69,000,000东莞太阳能公司 349,446,826 - - - - 349,446,826 - 24,000,000宜昌硅材料公司 632,958,044 - - - - 632,958,044 - -吴江工程公司 251,313,658 - - - - 251,313,658 - 59,806,370河北南玻玻璃有限公司 261,998,368 - - - - 261,998,368 - -南玻(香港)有限公司 85,742,211 - - - - 85,742,211 - -吴江南玻公司 562,179,564 - - - - 562,179,564 - 83,104,124河北视窗公司 243,062,801 - - - - 243,062,801 - 27,116,025江油砂矿公司 100,725,041 - - - - 100,725,041 - -咸宁浮法公司 177,041,818 - - - - 177,041,818 - 19,440,606咸宁节能公司 161,281,576 - - - - 161,281,576 - 43,769,807清远节能公司 300,185,609 - - - - 300,185,609 - -深圳南玻融资租赁有限公司 45,000,000 88,500,000 - - - 133,500,000 - -深圳南玻光伏能源有限公司 100,000,000 - - - - 100,000,000 - -深圳显示器公司 - 225,995,700 - - 316,032,130 542,027,830 - -咸宁光电公司 - 38,250,000 - - - 38,250,000 - -其他(ii) 167,235,685 - - - - 167,235,685 (15,000,000) - 4,066,657,802 422,750,700 - - 316,032,130 4,805,440,632 (15,000,000) 395,236,932
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(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
(i) 于 2016年 12月 31日，对子公司长期股权投资余额中包括本公司向子公司员工授予的本公司的限制性股票，因本公司未向子公司收取任何费用而视同增加对子公司的长期股权投资成本109,035,321元(2015年12月31日：96,884,696元)。
(ii) 已计提减值准备的子公司为以前年度已基本停业的子公司，本公司已于以前年度对该等公司的长期股权投资按可回收金额计提了减值准备。
(b) 联营企业
本年增减变动
2015年 按权益法调 其他权 宣告发放 计提非同一控制 2016年12月31日 追加投资减少投资 整的净损益 益变动 现金股利 减值准备下企业合并 12月31日深圳显示器公司 286,119,936 - - 29,186,090 726,104 - - (316,032,130) - (3) 长期应收款
2016年12月31日 2015年12月31日划拨子公司的应付债券及长期借款 1,905,645,000 1,905,645,000对子公司实质性长期投资 - 136,228,923划拨子公司的委托银行借款 98,000,000 98,000,000 2,003,645,000 2,139,873,923减：减值准备 - - 2,003,645,000 2,139,873,923
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十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期应收款(续)
2015年 本年 2016年 本年冲回12月31日 增减变动 12月31日 减值准备 减值准备成都南玻公司 190,000,000 - 190,000,000 - -四川节能公司 114,665,000 - 114,665,000 - -东莞光伏公司 160,105,000 - 160,105,000 - -宜昌硅材料公司 472,480,000 - 472,480,000 - -东莞工程公司 236,063,923 (136,228,923) 99,835,000 - -吴江南玻公司 310,000,000 - 310,000,000 - -东莞太阳能公司 193,780,000 - 193,780,000 - -吴江工程公司 69,890,000 - 69,890,000 - -清远南玻节能新材料有限公司 148,000,000 - 148,000,000 - -咸宁节能公司 80,000,000 - 80,000,000 - -咸宁浮法公司 75,000,000 - 75,000,000 - -其他 89,890,000 - 89,890,000 - - 2,139,873,923 (136,228,923) 2,003,645,000 - - (4) 其他应付款
2016年12月31日 2015年12月31日子公司 233,414,167 288,115,879其他 7,179,727 7,305,286 240,593,894 295,421,165 (5) 投资收益
2016年度 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 395,236,932 495,382,767权益法核算的长期股权投资收益 29,186,090 960,738股权转让收益 - 61,682,478处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 194,276,696可供出售金融资产投资取得的现金股利 - 60,372处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债产生的损失 (238,350,256) - 186,072,766 752,363,051本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
中国南玻集团股份有限公司
2016年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2016年度 2015年度非流动资产处置损益 1,759,358 (2,441,151)计入当期损益的政府补助 (91,627,439) (81,013,548)公允价值变动损益 (228,500,000) 92,100,000处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
产生的投资损失 238,350,256 -非同一控制下企业合并导致的股权重估损失 45,909,181 -可供出售金融资产投资取得的现金股利 - (60,372)处置可供出售金融资产取得的收益 - (195,799,023)处置长期股权投资产生的投资收益 - (100,146,152)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,306,284) (33,268,175) (35,414,928) (320,628,421)所得税影响额 14,327,585 86,288,731少数股东权益影响额(税后) 316,740 1,370,526非经常性损益合计 (20,770,603) (232,969,164) (1) 非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益2016年度 2015年度 2016年度 2015年度 2016年度 2015年度归属于公司普通股股东的净利润 10.32% 6.72% 0.38 0.26 0.38 0.26扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 10.05% 3.78% 0.37 0.14 0.37 0.14