贵州鸿熙矿业有限公司
2014年 5月 31日审计报告
广会专字[2014]G14037980018号
目 录
审计报告……………………………………………………1-2资产负债表…………………………………………………3-6财务报表附注………………………………………………7-12
审 计 报 告
广会专字[2014]G14037980018号贵州鸿熙矿业有限公司：
我们审计了后附的贵州鸿熙矿业有限公司（以下简称“贵州鸿熙”）的财务报表，包括 2014年 5月 31日的资产负债表，2014年 1-5月利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵州鸿熙管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵州鸿熙财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州鸿熙2014年5月31日的财务状况以及2014年1-5月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用人关注，贵州鸿熙主要是为参与贵州省煤矿兼并重组并获取兼并重组主体资格而设立的煤矿企业（集团），截止2014年5月31日贵州鸿熙除为取得煤矿兼并重组主体资格开展了一系列工作外，尚未开展其他经营活动，如附注三、1所示，公司唯一资产为股东往来款。本段内容不影响已发表的审计意见。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吉争雄
中国注册会计师：张静璃
中国 广州 二○一四年七月十六日
资产负债表
编制单位：贵州鸿熙矿业有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|资 产|附注三|2014-5-31|负债和所有者权益|附注三|2014-5-31|
|流动资产：|||流动负债：|||
|货币资金||-|短期借款||-|
|交易性金融资产||-|交易性金融负债||-|
|应收票据||-|应付票据||-|
|应收账款||-|应付账款||-|
|预付款项||-|预收款项||-|
|其他应收款|1|4 9,714,398.35|其他应付款||-|
|应收股利||-|应付股利||-|
|应收利息||-|应付利息||-|
|存货||-|应付职工薪酬||-|
|一年内到期的非流动资产||-|应交税费||-|
|其他流动资产||-|其他流动负债||-|
|流动资产合计:||4 9,714,398.35|流动负债合计：||-|
|非流动资产：|||非流动负债：|||
|可供出售金融资产||-|长期借款||-|
|持有至到期投资||-|应付债券||-|
|长期应收款||-|长期应付款||-|
|长期股权投资||-|专项应付款||-|
|投资性房地产||-|预计负债||-|
|固定资产||-|递延所得税负债||-|
|在建工程||-|其他流动负债||-|
|工程物资||-|非流动负债合计：||-|
|固定资产清理||-|负债合计：||-|
|生产性生物资产||-|所有者权益：|||
|无形资产||-|实收资本|2|5 0,000,000.00|
|商誉||-|资本公积||-|
|长期待摊费用||-|减：库存股||-|
|递延所得税资产||-|盈余公积||-|
|其他非流动资产||-|未分配利润|3|- 285,601.65|
|非流动资产合计:||-|所有者权益合计:||4 9,714,398.35|
|资产总计:||4 9,714,398.35|负债和所有者权益总计:||4 9,714,398.35|

所附注释为财务报表的组成部分
企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
-
利 润 表
编制单位：贵州鸿熙矿业有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|
|项 目|附注三|2014年1-5月|
|一、营业收入|||
|减：营业成本|||
|营业税金及附加|||
|销售费用|||
|管理费用||134,615.20|
|财务费用|||
|资产减值损失|||
|加：公允价值变动收益|||
|投资收益|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润||- 134,615.20|
|加：营业外收入|||
|减：营业外支出|||
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额||-134,615.20|
|减：所得税费用||-|
|四、净利润||- 134,615.20|
|五、其他综合收益||-|
|六、综合收益总额||- 134,615.20|

所附注释为财务报表的组成部分
企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：贵州鸿熙矿业有限公司
单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2014年1-5月|||||
||实收资本|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|50,000,000.00|-|-|-150,986.45|49,849,013.55|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|50,000,000.00|-|-|-150,986.45|49,849,013.55|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-134,615.20|-134,615.20|
|（一）净利润|-|-|-|-134,615.20|-134,615.20|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-134,615.20|-134,615.20|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|
|1. 所有者投入资本|-|-|-|-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|
|2．对所有者的分配|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本||||-|-|
|2．盈余公积转增股本|-||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||-||-|
|4．未分配利润转增股本|-|||-||
|四、本年年末余额|50,000,000.00|-|-|-285,601.65|49,714,398.35|

所附注释为财务报表的组成部分
企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：贵州鸿熙矿业有限公司 单位:人民币元
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|-|-|
|项 目|2014年1-5月|
|一、经营活动产生的现金流量：||
|销售商品、提供劳务收到的现金|-|
|收到的税费返还|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|-|
|现金流入小计|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|-|
|支付的各项税费|-|
|支付的其他与经营活动有关的现金|-|
|现金流出小计|-|
|经营活动产生的现金流量净额|-|
|二、投资活动产生的现金流量：||
|收回投资所收到的现金|-|
|取得投资收益所收到的现金|-|
|处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-|
|现金流入小计|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|-|
|投资所支付的现金|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|-|
|现金流出小计|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-|
|三、筹资活动产生的现金流量||
|吸收投资所收到的现金|-|
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金|-|
|借款所收到的现金|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|-|
|现金流入小计|-|
|偿还债务所支付的现金|-|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|-|
|其中：子公司支付少数股东的股利|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|-|
|现金流出小计|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-|
|四、汇率变动对现金的影响额||
|五、现金及现金等价物净增加额|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|-|

所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
贵州鸿熙矿业有限公司
2014年5月31日财务报表附注 单位：人民币元一、公司基本情况
贵州鸿熙矿业有限公司（以下简称“公司或本公司”）成立于2011年5月30日，企业注册号为520000000059952，注册资本为5000万元。公司法定代表人为孟建军。
公司登记的经营范围：矿山高新技术开发；机械设备、矿山设备及配件的销售及租赁；
矿产品、钢材、建材、五金交电、日用百货、油漆的销售；煤炭项目管理咨询服务；煤矿建筑工程施工（以上涉及行政审批或许可的经营项目，须持行政审批文件或许可证从事生产经营活动）。
公司住所：贵州省纳雍县雍熙镇县医院侧。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、现金等价物的确定标准
贵州鸿熙矿业有限公司
2014年5月31日财务报表附注 单位：人民币元本公司按照《企业会计准则第31号－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
6、应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
－按组合计提坏账准备应收款项
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
－组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|
|3%|10%|25%|50%|
|1%|3%|6%|12%|

－对持股股东的关联方往来不计提坏账准备。
7、主要会计政策和会计估计变更
公司报告期内不存在主要的会计政策及会计估计变更。
8、前期会计差错更正
公司不存在前期会计差错更正。
贵州鸿熙矿业有限公司
2014年5月31日财务报表附注 单位：人民币元三、财务报表主要项目注释
11、、其其他他应应收收款款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
2014年5月31日
||||
|-|-|-|
|金额|计提比例|坏账准备|
|-|-|-|
|-|-|-|
|49,714,398.35|100.00%|-|
|-|-|-|
|49,714,398.35|100.00%|-|

（2）截至 2014年 5月 31日止，其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方欠款情况如下：
||
|-|
|金额|
|19,714,398.35|
|30,000,000.00|
|49,714,398.35|

（3）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|股东|19,714,398.35|2-3年|
|股东|30,000,000.00|2-3年|
||49,714,398.35||

贵州鸿熙矿业有限公司
2014年5月31日财务报表附注 单位：人民币元22、、实实收收资资本本
2014年5月31日
投 资 者
||
|-|
|金 额|
|20,000,000.00|
|30,000,000.00|
|50,000,000.00|

以上出资业经贵州臻信融和会计师事务所有限公司验证，并于2011年5月30日出具黔臻信内验（2011）第ZXE369号验资报告。
33、、未未分分配配利利润润
项 目 2014.5.31
期初未分配利润 -150,986.45其他转入 -加：本期归属于母公司股东的净利润 -134,615.20减：提取法定盈余公积 -分配普通股现金股利 -转作股本的普通股股利 -期末未分配利润 -285,601.6544、、现现金金流流量量表表补补充充资资料料
－采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息：
项 目 2014年1-5月1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -134,615.20
加:资产减值准备 －
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 －
贵州鸿熙矿业有限公司
2014年5月31日财务报表附注 单位：人民币元项 目 2014年1-5月无形资产摊销和长期待摊费用摊销 －处置固定资产、无形资产和其他非流动资产的损失(减:收益) －固定资产报废损失(减:收益) －公允价值变动损失(减:收益) －财务费用(减:收益) －投资损失（减:收益） －递延所得税资产减少(减:增加) －递延所得税负债增加(减:减少) －存货的减少（减:增加） －经营性应收项目的减少(减:增加) 134,615.20经营性应付项目的增加(减:减少) －其 他 －经营活动产生的现金流量净额 －2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 －一年内到期的可转换企业债券 －融资租入固定资产 －3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 －减：现金的期初余额 －加：现金等价物的期末余额 －减：现金等价物的期初余额 －现金及现金等价物净增加额 －四、或有事项
本报告期内，公司不存在应披露的或有事项。
贵州鸿熙矿业有限公司
2014年5月31日财务报表附注 单位：人民币元五、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
六、承诺事项
本报告期内，公司不存在应披露的承诺事项。
七、其他重要事项
1、根据《省人民政府办公厅关于转发省能源局等部门贵州省煤矿企业兼并重组工作方案（试行）的通知》（黔府办发[2012]61号），《关于印发〈贵州省煤矿企业兼并重组主体资格申报工作细则〉的通知》（黔能源办[2013]4号）文件精神及要求，由煤矿企业（集团）申请，经审核，于2013年2月28日贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室公示，贵州鸿熙矿业有限公司为全省（毕节市）第二批取得基本具备兼并重组主体资格的煤矿企业（集团）。
2、根据贵州省人民政府办公厅下发《省人民政府办公厅关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》（黔府办发[2013]46号文）、《贵州省煤矿企业兼并重组工作方案(试行)》（黔府办发〔2012〕61号）以及黔能源办[2013]120号文关于煤矿企业兼并重组的有关精神的要求，贵州省内所有煤矿必须参与煤矿兼并重组，加入具有煤矿整合资格的煤矿集团，对于不具备整合和技改条件或不参与兼并重组的煤矿，必须于2015年12月底无条件关闭。
鉴于此，截止本报告日，已有6家煤矿加入贵州鸿熙矿业有限公司并已办理了采矿权的过户手续，但根据贵州鸿熙矿业有限公司分别与上述6家煤矿签署的协议约定，该6家煤矿的采矿权和股权实际为煤矿原股东所有，鸿熙矿业不享有上述6家煤矿的股东权利和义务，也未就上述采矿权和股权支付任何价款，但为便以煤矿集团对下属煤矿的管理，协议约定，下属煤矿需向鸿熙矿业缴纳一定的管理费用、安全保证金等，并必须服从鸿熙矿业对下属矿山的安全生产的监管。