华能澜沧江水电股份有限公司
财务报表附注
华能澜沧江水电股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
2017年度
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
华能澜沧江水电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2014年 12月 3日，经国务院国资委下发《关于华能澜沧江水电股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》（国资产权（2014）1113号），由华能澜沧江水电有限公司整体变更为华能澜沧江水电股份有限公司。2017年12月在上海证券交易所上市。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,800,000.00万股，注册资本为1,800,000.00万元。
本公司的企业法人营业执照注册号：915300007194494905；注册地：云南省昆明市官渡区世纪城中路1号。
本公司所属行业为电力、热力生产业类；主要经营活动为：水力发电项目的开发、投资、建设、运营与管理，主要产品是电力，主要收入来自于水力发电的销售收入。
本公司控股股东是中国华能集团有限公司，最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
云南联合页岩气开发有限公司
华能澜沧江能源销售有限公司
华能石林光伏发电有限公司
云南华能澜沧江水电物资有限公司
云南澜沧江国际能源有限公司
澜沧江国际能源香港有限公司
澜沧江国际能源开曼有限公司
桑河二级水电有限公司
云南联合电力开发有限公司
瑞丽江一级水电有限公司
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子公司名称
瑞丽市联能经贸有限公司
华能澜沧江新能源有限公司
兰坪亚太环宇水电发展有限公司
盐津关河水电有限公司
华能大理水电有限责任公司
勐海南果河水电有限公司
华能澜沧江祥云风电有限公司
华能澜沧江上游水电有限公司
华能果多水电有限公司
华能龙开口水电有限公司
本期合并财务报表范围详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
于2017年12月31日，本公司已作出评估，认为本公司经营稳定，已连续多年并预计将于未来十二个月也能继续产生充足的经营活动现金流。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
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价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项账面余额在 100.00万元以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
按账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|0.30|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法：根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、备品备件、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。
财务报表附注第10页
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十三)持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第13页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第14页
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|平均年限法|6-45|0|
|平均年限法|4-26|0-3|
|平均年限法|4|0|
|平均年限法|6-10|3|
|平均年限法|6|3|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租入的固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
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旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
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或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、土地租用费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
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(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
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同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入确认的一般原则：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权确认的一般原则：
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
4、收入确认的具体方法
（1）电力销售收入：每月末，根据上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及电力交易中心报价或销售合同确定的电价确认电力产品销售收入。
（2）其他收入：服务或产品已经提供，收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确认收入的实现。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按会计准则规定予以确认和计量。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
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（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）执行《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
（3）财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
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本期：其他收益增加1,318,960,046.31元，（1）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其
营业外收入减少1,318,960,046.31元；
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
上期：无影响。
本期：列示持续经营净利润本年金额
2,370,930,791.64元；列示终止经营净利润
（2）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终本年金额0元；
止经营净利润”。比较数据相应调整。 上期：列示持续经营净利润本年金额
732,713,002.87元；列示终止经营净利润本
年金额0元。
（3）在资产负债表中单独列示持有待售的非流动本期：觉巴、果多电站的资产、负债整体
资产或持有待售的处置组中的资产；单独列示持有重分类至持有待售资产 4,363,944,781.50
待售的处置组中的负债。 元、持有待售负债3,472,404,184.30元。
本期：营业外收入减少13,721,958.74元，营业外支出减少1,832,430.45元，重分类
（4）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分
至资产处置收益；
原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至
上期：营业外收入减少23,757,163.14元，“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。
营业外支出减少10,078,730.41元，重分类
至资产处置收益。
2、重要会计估计变更
无。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的流转税计缴|
|按实际缴纳的流转税计缴|
|按实际缴纳的流转税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华能澜沧江水电股份有限公司 15%
财务报表附注第26页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
华能龙开口水电有限公司
25%
华能澜沧江上游水电有限公司
15%
华能果多水电有限公司
15%
云南澜沧江国际能源有限公司
25%
云南联合电力开发有限公司
25%
瑞丽江一级水电开发有限公司
2%
澜沧江国际能源香港有限公司
16.50%
澜沧江国际能源开曼有限公司
无
桑河二级水电有限公司
20%
华能澜沧江新能源有限公司
25%
华能大理水电有限责任公司
15%
华能澜沧江祥云风电有限公司
25%
兰坪亚太环宇水电发展有限公司
25%
勐海南果河水电有限公司
15%
盐津关河水电有限公司
25%
云南华能澜沧江水电物资有限公司
25%
华能石林光伏发电有限公司
25%
云南联合页岩气开发有限公司
25%
华能澜沧江能源销售有限公司
20%
瑞丽市联能经贸有限公司
20%
(二) 税收优惠
1、公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定，自2011年1月1日至2020年12月 31日，每年经申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条规定：“符合条件的居民企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。”公司下属糯扎渡水电厂享受项目所得 2015年-2017年减半征收企业所得税；功果桥水电厂2015年-2017年减半征收企业所得税。
2、公司子公司华能龙开口水电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二
财务报表附注第27页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条规定：“符合条件的居民企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。”2013年8月26日，经云南省昆明市国家税务局直属税务分局批准，龙开口水电项目2016年至2018年减半征收企业所得税。
3、公司子公司华能澜沧江上游水电有限公司及其子公司华能果多水电有限公司，根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知（藏政发[2014]51号）文件规定，执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。
4、公司子公司华能大理水电有限责任公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，每年经申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
5、公司下属子公司祥云风电公司已投产的野猫山风电场，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条规定：“符合条件的居民企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。”2015年-2017年免征企业所得税。
6、公司下属勐海南果河水电有限公司根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定，2011年 1月 1日至 2020年 12月 31日，每年经申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
7、公司子公司石林光伏根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条规定：“符合条件的居民企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。” 2015年 4月 24日，经备案，石林光伏光伏发电二期 90MWp项目自2015年1月1日起至2017年12月31日减征企业所得税，减征幅度为100%。
8、公司子公司华能澜沧江能源销售有限公司根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）文件规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。华能澜沧江能源销售有限公司2017年度享受该优惠政策。
9、公司下属瑞丽市联能经贸有限公司根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）文件规定，自2015年1月1日至
财务报表附注第28页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
10、公司下属子公司瑞丽江一级水电开发有限公司根据缅甸联邦政府电力一部下属水电实施司与云南联合电力开发有限公司2006年12月30日签订的合资协议，出口和当地销售外币收入按不高于2%在缅甸征收企业所得税。
11、公司及下属子公司根据财政部税务总局《关于大型水电企业增值税政策的通知财税》〔2014〕10号文件规定，装机容量超过100万千瓦的水力发电站（含抽水蓄能电站）销售自产电力产品，2017年12月31日，对其增值税实际税负超过12%的部分实行即征即退政策。
12、公司下属祥云风电公司已投产的野猫山风电场，现依据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号）规定，利用风力生产的电力增值税享受即征即退50%。
13、公司子公司华能澜沧江能源销售有限公司、公司下属瑞丽市联能经贸有限公司根据《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号）、《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）、《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2015〕96号）文件规定，增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。华能澜沧江能源销售有限公司及瑞丽市联能经贸有限公司2017年度享受该优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|170,571.68|
|1,722,609,628.73|
|180,000.00|
|1,722,960,200.41|
|42,051,960.21|

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
财务报表附注第29页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|20,500,000.00|
|4,133,100.66|
|180,000.00|
|24,813,100.66|

(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|748,066,566.07|
|748,066,566.07|

2、期末公司已质押的应收票据
无。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|463,685,678.46|
|463,685,678.46|

4、期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
财务报表附注第30页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|2,025,596,792.99|100.00|10,602,092.76|0.52|2,014,994,700.23|1,070,873,039.60|100.00|4,225,885.26|0.39|
|2,025,596,792.99|100.00|10,602,092.76||2,014,994,700.23|1,070,873,039.60|100.00|4,225,885.26||

财务报表附注第31页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,978,944,191.12|5,936,832.57|
|46,652,601.87|4,665,260.19|
|2,025,596,792.99|10,602,092.76|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,376,207.50元。
3、本期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|1,906,125,888.39|94.10|
|51,359,363.23|2.54|
|43,743,918.57|2.16|
|11,695,367.31|0.58|
|9,870,395.31|0.49|
|2,022,794,932.81|99.87|

5、因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
财务报表附注第32页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|12,635,809.63|99.26|8,593,074.16|
|||255,596.23|
|29,461.23|0.23|3,000,000.00|
|64,780.00|0.51|382,365.00|
|12,730,050.86|100.00|12,231,035.39|

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|8,784,842.03|
|1,100,110.98|
|919,887.54|
|245,718.13|
|208,579.20|
|11,259,137.88|

财务报表附注第33页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,818,468.00|2.88|5,818,468.00|100.00||5,818,468.00|19.48|5,818,468.00|100.00|
|195,252,008.63|96.79|3,905,190.37|2.00|191,346,818.26|24,050,707.16|80.52|4,371,119.57|18.17|
|665,427.62|0.33|665,427.62|100.00||||||
|201,735,904.25|100.00|10,389,085.99||191,346,818.26|29,869,175.16|100.00|10,189,587.57||

财务报表附注第34页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|5,818,468.00|5,818,468.00|100%|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|190,646,234.10|571,938.67|
|1,135,749.62|113,574.96|
|177,342.73|53,202.82|
|245,739.40|122,869.70|
|16,692.78|13,354.22|
|3,030,250.00|3,030,250.00|
|195,252,008.63|3,905,190.37|

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|665,427.62|665,427.62|100%|

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额199,498.42元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|180,003,800.00|
|6,886,015.92|
|6,218,468.00|
|5,747,646.74|
|1,272,967.38|
|597,350.58|
|16,692.78|
|992,962.85|

财务报表附注第35页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末账面余额|
|201,735,904.25|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|待退款|180,003,800.00|1年以内|89.23|
|前期补偿费用|5,818,468.00|4-5年|2.88|
|苗尾电站复垦保证金|2,000,000.00|5年以上|0.99|
|交易保证金|2,000,000.00|1年以内|0.99|
|代垫款|1,920,772.45|1年以内|0.95|
||191,743,040.45||95.04|

6、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
(六) 存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|33,335,294.50||33,335,294.50|45,195,334.85||
|33,335,294.50||33,335,294.50|45,195,334.85||

(七) 持有待售的资产和处置组
1、持有待售的资产
无。
财务报表附注第36页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、持有待售的处置组
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|出售方式|
|832,483,790.66|853,557,090.66||2018年2月|整体权益出售|
|3,531,460,990.84|3,573,597,190.84||2018年3月|股权出售|
|4,363,944,781.50|4,427,154,281.50||||

3、与持有待售的资产有关的其他综合收益
无。
4、原划分为持有待售的资产不再满足持有待售类别划分条件的说明
无。
5、持有待售的处置组详见本附注“十五、其他重要事项”。
(八) 一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|20,000,000.00|
|20,000,000.00|

(九) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|116,701,454.43|
|4,548,613.05|
|1,080,556.07|
|54,248.29|
|32,416.67|
|21,611.11|
|122,438,899.62|

(十) 可供出售金融资产
财务报表附注第37页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,116,574,100.00||1,116,574,100.00|1,106,574,100.00||
|1,116,574,100.00||1,116,574,100.00|1,106,574,100.00||
|1,116,574,100.00||1,116,574,100.00|1,106,574,100.00||

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
|170,583,500.00|||170,583,500.00|||||3.33|
|15,000,000.00|10,000,000.00||25,000,000.00|||||10.00|
|640,990,600.00|||640,990,600.00|||||10.00|
|276,000,000.00|||276,000,000.00|||||10.00|
|4,000,000.00|||4,000,000.00|||||8.00|
|1,106,574,100.00|10,000,000.00||1,116,574,100.00||||||

财务报表附注第38页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
无。
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
(十一)长期应收款
1、长期应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|138,001,069.31||138,001,069.31|158,001,069.31||
|25,533,039.92||25,533,039.92|27,107,021.20||
|208,213,424.72||208,213,424.72|202,202,834.51||
|371,747,533.95||371,747,533.95|387,310,925.02||

2、因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
财务报表附注第39页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十二)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|2,557,226,098.17|||-96,796,733.23|||||2,460,429,364.94||
||47,398,100.00||-215,946.06|||||47,182,153.94||
|2,557,226,098.17|47,398,100.00||-97,012,679.29|||||2,507,611,518.88||
|2,557,226,098.17|47,398,100.00||-97,012,679.29|||||2,507,611,518.88||

财务报表附注第40页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十三)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|
|75,629,387.87|||
|75,629,387.87|||
|43,602,280.76|||
|3,071,594.31|||
|3,071,594.31|||
|46,673,875.07|||
|28,955,512.80|||
|32,027,107.11|||

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
财务报表附注第41页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十四)固定资产
1、固定资产情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|
|107,016,842,562.48|20,863,356,190.88|333,527,251.52|300,575,315.74|126,838,159.42|295,773,123.15|
|7,632,477,510.48|1,151,755,481.01|1,056,278.63|14,118,615.80|1,522,690.17|9,898,158.67|
|12,047,504.67|4,264,469.16|1,056,278.63|1,809,512.56|228,886.00|425,973.61|
|7,620,430,005.81|1,147,491,011.85||12,309,103.24|1,293,804.17|9,472,185.06|
|3,853,236,047.14|702,433,642.51|56,899,747.91|9,892,941.82|14,880,583.96|26,681,540.00|
|11,978,837.82|42,324,768.85|46,162,064.25|3,568,021.95|9,694,189.08|1,741,855.77|
|3,841,257,209.32|660,108,873.66|10,359,858.47|6,324,919.87|5,186,394.88|24,939,684.23|
|||377,825.19||||
|110,796,084,025.82|21,312,678,029.38|277,683,782.24|304,800,989.72|113,480,265.63|278,989,741.82|
|15,933,624,619.88|8,920,593,923.59|257,501,678.04|172,908,869.62|110,163,479.29|191,849,941.55|
|2,955,022,097.38|1,503,449,010.21|22,575,510.83|58,315,780.75|3,678,447.06|19,484,144.28|
|2,955,022,097.38|1,503,436,221.41|22,575,510.83|58,264,561.85|3,678,447.06|19,452,908.67|
||12,788.80||51,218.90||31,235.61|
|167,902,421.06|120,701,871.49|50,175,771.91|10,250,659.33|10,651,465.74|1,717,358.07|
|1,275,051.21|39,852,408.73|43,004,209.34|3,837,320.05|9,990,198.18|970,384.71|

财务报表附注第42页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|
|166,615,617.10|80,849,462.76|7,122,550.66|6,413,339.28|661,267.56|746,973.36|
|11,752.75||49,011.91||||
|18,720,744,296.20|10,303,341,062.31|229,901,416.96|220,973,991.04|103,190,460.61|209,616,727.76|
|16,182,994.56|74,165,952.70|||||
|16,182,994.56|74,165,952.70|||||
|92,059,156,735.06|10,935,171,014.37|47,782,365.28|83,826,998.68|10,289,805.02|69,373,014.06|
|91,067,034,948.04|11,868,596,314.59|76,025,573.48|127,666,446.12|16,674,680.13|103,923,181.60|

说明：增减变动中的其他项主要为外币报表折算差。
财务报表附注第43页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2、暂时闲置的固定资产
无。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|1,892,224,640.00|1,330,516,314.59||
|1,976,042,800.00|1,186,996,959.32||
|750,000,000.00|213,267,123.29||
|1,428,859,760.00|1,034,873,211.80||
|1,800,000,000.00|952,327,397.26||
|1,000,000,000.00|407,267,123.29||
|1,870,000,000.00|1,038,644,109.59||
|10,717,127,200.00|6,163,892,239.14||

4、通过经营租赁租出的固定资产情况
无。
5、未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|6,858,565.47|
|8,627,628.35|
|7,045,901.18|
|1,811,741.62|
|128,715,889.17|
|11,187,744.39|

财务报表附注第44页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(十五)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|16,469,262,096.31||16,469,262,096.31|13,982,080,127.66||
|3,633,666,129.78||3,633,666,129.78|11,142,405,866.71||
|6,673,666,806.19||6,673,666,806.19|5,431,444,712.26||
|6,330,365,361.41||6,330,365,361.41|5,022,075,062.65||
|4,158,765,426.14||4,158,765,426.14|3,841,915,231.10||
|3,868,168,830.76||3,868,168,830.76|3,322,974,123.42||
|1,265,954,852.35||1,265,954,852.35|1,212,199,142.72||
|731,749,450.72||731,749,450.72|731,749,450.72||
|462,000,082.05|1,300,000.00|460,700,082.05|671,101,610.95||
|463,108,353.67||463,108,353.67|402,897,762.33||
|427,531,105.18||427,531,105.18|416,025,780.26||
|121,923,346.43||121,923,346.43|121,782,523.54||
|85,813,994.74||85,813,994.74|57,581,430.06||
|83,568,316.03||83,568,316.03|57,852,096.37||
|43,940,775.95|3,825,350.83|40,115,425.12|43,066,881.53||
|21,463,051.01||21,463,051.01|||
|28,906,870.55||28,906,870.55|42,671,330.80||

财务报表附注第45页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|21,883,964.14|21,883,964.14||3,311,487.65||
|5,111,878.15||5,111,878.15|5,037,854.85||
|5,633,382.43||5,633,382.43|3,736,972.18||
|590,698.25||590,698.25|525,362.47||
|44,903,074,772.24|27,009,314.97|44,876,065,457.27|46,512,434,810.23||

2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|23,788,470,000.00|13,982,080,127.66|2,487,181,968.65|||16,469,262,096.31|69.44|69.44|2,460,338,900.72|536,037,686.56|4.01|
|17,793,733,000.00|11,142,405,866.71|1,235,834,305.18|8,744,574,042.11||3,633,666,129.78|71.50|71.50|1,894,742,335.45|380,530,678.52|3.88|
|12,132,314,000.00|5,431,444,712.26|1,242,222,093.93|||6,673,666,806.19|55.14|55.14|1,124,109,667.51|193,157,537.71|3.77|
|10,546,510,000.00|5,022,075,062.65|1,308,290,298.76|||6,330,365,361.41|58.86|58.86|731,750,475.59|184,304,521.99|3.77|
|16,466,983,500.00|3,841,915,231.10|316,850,195.04|||4,158,765,426.14|18.79|18.79|367,869,216.23|77,420,584.40|3.99|
|5,456,488,200.00|3,322,974,123.42|545,194,707.34|||3,868,168,830.76|71.14|71.14|597,724,542.00|136,657,017.12|4.05|
|5,370,000,000.00|1,212,199,142.72|54,465,936.51||710,226.88|1,265,954,852.35|23.58|23.58|152,509,105.78|26,959,580.23|2.75|
|775,870,000.00|731,749,450.72||||731,749,450.72|94.31|94.31|81,749,450.72|||
|1,028,000,000.00|671,101,610.95|8,884,233.55||219,285,762.45|460,700,082.05|90.00|90.00|55,931,197.20|||

财务报表附注第46页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|6,359,125,700.00|402,897,762.33|60,210,591.34|||463,108,353.67|7.28|7.28|44,634,675.53|10,381,641.30|4.28|
|589,392,245.00|416,025,780.26|11,505,324.92|||427,531,105.18|72.74|72.74|72,898,159.08|160,515.08|4.75|
|186,000,000.00|121,782,523.54|140,822.89|||121,923,346.43|65.55|65.55||||
||46,298,651,394.32|7,270,780,478.11|8,744,574,042.11|219,995,989.33|44,604,861,840.99|||7,584,257,725.81|1,545,609,762.91||

财务报表附注第47页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、本期计提在建工程减值准备情况
||
|-|
|本期计提金额|
|1,300,000.00|
|3,825,350.83|
|21,883,964.14|
|27,009,314.97|

(十六)工程物资
||
|-|
|期末余额|
|17,251,915.77|
|17,251,915.77|

(十七)无形资产
1、无形资产情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|特许经营权|软件|
|131,969,382.28|5,454,253,606.83|42,631,137.23|
||1,056,832,529.65|9,882,886.17|
|||381,965.77|
||1,056,832,529.65|9,500,920.40|
|46,882,612.00|350,841,747.80|1,169,230.78|
|46,882,612.00|10,878,400.16||
|||1,169,230.78|
||339,963,347.64||
|85,086,770.28|6,160,244,388.68|51,344,792.62|
|22,484,679.74|433,883,929.77|19,861,756.76|
|1,640,025.27|61,799,316.11|6,764,075.27|
|1,640,025.27|59,468,113.36|6,764,075.27|
||2,331,202.75||
|3,125,507.52|2,424,976.71|959,274.26|

财务报表附注第48页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|土地使用权|特许经营权|软件|
|3,125,507.52|2,424,976.71|-|
|||959,274.26|
|20,999,197.49|493,258,269.17|25,666,557.77|
|64,087,572.79|5,666,986,119.51|25,678,234.85|
|109,484,702.54|5,020,369,677.06|22,769,380.47|

说明：1、增减变动中的其他项主要为外币报表折算差。
2、特许经营权系公司境外子公司的BOT水电站项目，包括桑河二级水电站、瑞丽江一级水电站。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无
(十八)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|93,066.43||2,198.42||
|58,795,838.52||1,230,313.20||
|58,888,904.95||1,232,511.62||

(十九)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|812,408,177.37|

财务报表附注第49页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
合计 812,408,177.37 470,729,392.80(二十)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|10,029,500,000.00|
|10,029,500,000.00|

2、已逾期未偿还的短期借款
无。
(二十一)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|58,639,067.46|
|25,000,000.00|
|83,639,067.46|

(二十二)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|64,641,572.67|
|19,055,057.14|
|3,245,649.19|
|2,826,500.67|
|89,768,779.67|

2、账龄超过一年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|6,405,869.41|
|3,602,280.44|
|3,276,410.31|
|2,188,271.88|
|1,018,944.00|
|16,491,776.04|

财务报表附注第50页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十三)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|1,367,447.56|
|189,195.47|
|1,556,643.03|

(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|18,984,872.16|687,288,682.80|679,920,929.59|
||94,347,852.62|94,347,852.62|
|18,984,872.16|781,636,535.42|774,268,782.21|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|260,000.00|515,879,551.42|515,879,551.42|
||43,564,392.63|43,564,392.63|
||59,683,051.56|59,683,051.56|
||57,289,023.64|57,289,023.64|
||1,950,017.25|1,950,017.25|
||444,010.67|444,010.67|
||44,947,107.70|44,947,107.70|
|18,724,872.16|23,214,579.49|15,846,826.28|
|18,984,872.16|687,288,682.80|679,920,929.59|

3、设定提存计划列示
财务报表附注第51页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||69,490,516.12|69,490,516.12|
||3,022,684.11|3,022,684.11|
||21,834,652.39|21,834,652.39|
||94,347,852.62|94,347,852.62|

(二十五)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|233,840,491.09|
|188,657,969.89|
|50,985,942.40|
|50,646,612.48|
|40,287,386.18|
|16,058,973.82|
|15,745,916.59|
|13,040,225.97|
|1,990,659.51|
|1,913,285.83|
|1,897,001.80|
|1,459,671.91|
|5,853,505.67|
|622,377,643.14|

说明：预扣税、抵扣税、利息税系境外子公司按当地法规适用的税费。
(二十六)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|190,679,427.19|
|148,316,164.25|
|11,778,868.04|
|350,774,459.48|

重要的已逾期未支付的利息情况：无。
财务报表附注第52页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(二十七)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|50,743,891.37|
|50,743,891.37|

(二十八)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|7,997,564,644.38|
|791,572,509.82|
|142,669,254.79|
|44,718,824.80|
|32,777,100.00|
|20,911,010.90|
|10,204,622.66|
|7,394,162.70|
|4,380,042.74|
|20,539,848.49|
|9,072,732,021.28|

(二十九)持有待售负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末账面价值|公允价值|预计处置费用|预计处置时间|出售方式|
|513,833,824.69|513,833,824.69||2018年2月|权益整体出售|
|2,958,570,359.61|2,958,570,359.61||2018年3月|股权出售|
|3,472,404,184.30|3,472,404,184.30||||

(三十)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|4,872,729,850.00|

财务报表附注第53页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|1,357,830,813.29|
|6,230,560,663.29|

(三十一)其他流动负债
||
|-|
|期末余额|
|8,500,000,000.00|
|1,000,000,000.00|
|9,500,000,000.00|

财务报表附注第54页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
短期应付债券的增减变动：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限（天）|发行金额|年初余额|本期发行|本期偿还|
|100|2016/3/16|365|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|
|100|2016/5/16|270|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|
|100|2016/6/6|365|2,000,000,000.00|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00|
|100|2016/7/5|270|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|
|100|2016/7/6|365|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|
|100|2016/8/17|270|3,000,000,000.00|3,000,000,000.00||3,000,000,000.00|
|100|2016/9/14|210|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|
|100|2016/9/28|210|2,000,000,000.00|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00|
|100|2016/11/16|365|2,000,000,000.00|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00|
|100|2016/11/23|365|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|
|100|2016/12/12|150|1,500,000,000.00|1,500,000,000.00||1,500,000,000.00|
|100|2017/3/13|150|1,500,000,000.00||1,500,000,000.00|1,500,000,000.00|
|100|2017/4/24|365|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00||
|100|2017/4/24|180|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|1,000,000,000.00|
|100|2017/4/26|270|500,000,000.00||500,000,000.00||
|100|2017/5/9|270|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00||
|100|2017/5/10|180|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00|2,000,000,000.00|
|100|2017/7/24|270|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00||
|100|2017/10/26|180|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00||
|100|2017/11/2|267|2,000,000,000.00||2,000,000,000.00||
|100|2017/12/14|180|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00||

财务报表附注第55页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限（天）|发行金额|年初余额|本期发行|本期偿还|
|100|2017/12/18|150|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00||
||||30,500,000,000.00|16,500,000,000.00|14,000,000,000.00|21,000,000,000.00|

财务报表附注第56页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十二)长期借款
1、长期借款分类
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|45,702,439,490.00|54,321,684,090.00|
||8,000,000.00|
|3,149,484,400.00|1,926,140,000.00|
|5,000,000,000.00|5,000,000,000.00|
|31,618,242,000.00|19,624,598,750.00|
|85,470,165,890.00|80,880,422,840.00|

说明：质押保证借款为本公司与平安资产管理有限责任公司签订的《关于平安-华能澜沧江债权投资计划》，借款金额50亿。除以本公司下属小湾电厂、景洪电厂电费收费权作为质押财产外，公司控股股东中国华能集团公司还作为保证人出具了《平安-华能澜沧江债权投资计划担保函》，保证范围为本金不超过 50亿元人民币的债权投资及该担保的本金所产生的债权收益、补偿金、违约金、损害赔偿金、实现债权的合理费用等全部金额，保证期间自《投资计划》协议项下偿债主体债务履行期限届满之日起6个月止。
(三十三)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,845,443,715.90|
|76,996,641.33|
|1,922,440,357.23|

说明：其他款项为公司下属子公司瑞丽江一级水电开发有限公司应付少数股东借款。
(三十四)专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|2,600,000.00|||2,600,000.00|
|2,600,000.00|||2,600,000.00|

(三十五)预计负债
财务报表附注第57页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|45,115,350.12|
|45,115,350.12|

(三十六)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|6,825,000.00||1,706,250.00|5,118,750.00|
|587,577.51||32,049.72|555,527.79|
|2,234,161.47||121,863.36|2,112,298.11|
|9,646,738.98||1,860,163.08|7,786,575.90|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入当期损益金额|其他变动|期末余额|
|6,825,000.00||1,706,250.00||5,118,750.00|
|587,577.51||32,049.72||555,527.79|
|2,234,161.47||121,863.36||2,112,298.11|
|9,646,738.98||1,860,163.08||7,786,575.90|

(三十七)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|16,200,000,000.00|1,800,000,000.00||||1,800,000,000.00|

2017年12月公司经过批准，首次公开发行A股180,000.00万元，经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年12月出具中天运【2017】验字第90103号验资报告予以审验。
(三十八)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|16,910,280,856.66|1,978,267,200.00||

财务报表附注第58页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|3,850,000.00||
|16,914,130,856.66|1,978,267,200.00|

2017年12月公司经过批准，首次公开发行A股180,000.00万元，股本溢价扣除发行费用后197,826.72万元计入资本公积。
财务报表附注第59页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(三十九)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|69,983,058.92|-89,784,730.50|||-43,854,465.18|-45,930,265.32|
|69,983,058.92|-89,784,730.50|||-43,854,465.18|-45,930,265.32|
|69,983,058.92|-89,784,730.50|||-43,854,465.18|-45,930,265.32|

财务报表附注第60页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|309,694,971.85|233,610,858.47||
|309,694,971.85|233,610,858.47||

(四十一)未分配利润
||
|-|
|本期|
|161,535,132.53|
|2,188,922,701.47|
|233,610,858.47|
|159,000,000.00|
|1,957,846,975.53|

(四十二)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|12,829,081,066.39|6,737,288,035.33|11,526,563,507.55|
|18,495,803.84|3,084,929.31|25,464,306.29|
|12,847,576,870.23|6,740,372,964.64|11,552,027,813.84|

(四十三)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|100,182,759.22|
|59,075,171.25|
|57,078,483.29|
|38,052,350.39|
|27,071,324.96|
|8,599,942.72|

财务报表附注第61页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|7,192,027.40|
|6,334,940.48|
|5,525,065.00|
|430,628.55|
|116,485.00|
|378,734.23|
|310,037,912.49|

(四十四)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|8,006,024.02|
|4,409,172.75|
|733,121.16|
|441,000.91|
|377,167.59|
|353,999.20|
|226,827.50|
|3,072,531.93|
|17,619,845.06|

(四十五)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|111,453,614.08|
|17,830,529.08|
|20,924,435.52|
|9,205,613.40|
|7,556,651.27|
|7,406,631.64|
|12,342,215.67|
|965,438.71|
|13,563,024.80|
|201,248,154.17|

财务报表附注第62页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四十六)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|3,505,399,248.60|
|13,660,185.81|
|71,467,778.25|
|588,767.47|
|3,563,795,608.51|

(四十七)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|6,776,133.46|
|725,184.00|
|27,009,314.97|
|34,510,632.43|

(四十八)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-97,012,679.29|
|77,719,128.36|
|-19,293,550.93|

(四十九)资产处置损益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|11,889,528.29|13,678,432.73|
|11,889,528.29|13,678,432.73|

(五十)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|1,301,632,946.31||
|17,327,100.00||

财务报表附注第63页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|1,318,960,046.31||

(五十一)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|2,942,329.71||
|2,326,963.08|400,839,948.79|
|23,792,236.55|3,943,148.89|
|29,061,529.34|404,783,097.68|

说明：本期其他项主要系收盐津云宏化工有限责任公司赔偿款2222万元。
计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||398,255,485.71|
|1,706,250.00|1,706,250.00|
||541,800.00|
|620,713.08|336,413.08|
|2,326,963.08|400,839,948.79|

(五十二)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|516,200,476.86|529,329,015.00|
|8,453,423.45||
|449,512.17|6,592,153.28|
|525,103,412.48|535,921,168.28|

说明：对外捐赠主要系精准扶贫支出，详见“十五、其他重要事项”。
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
财务报表附注第64页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|424,575,101.82|
|424,575,101.82|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,795,505,893.46按法定[或适用]税率计算的所得税费用 419,325,884.05子公司适用不同税率的影响 -20,604,222.61调整以前期间所得税的影响 23,145,256.20非应税收入的影响 -7,908,869.48不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,700,448.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -20,480,525.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 67,035,605.94其他 -84,638,474.72所得税费用 424,575,101.82(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|41,945,660.33|
|58,652,192.46|
|121,187,897.39|
|65,535,303.50|
|287,321,053.68|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|16,985,301.89|
|121,120,626.75|
|20,298,179.26|

财务报表附注第65页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|10,967,071.28|
|20,294,819.26|
|500,000,000.00|
|43,506,461.48|
|733,172,459.92|

3、收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|61,454,224.77|
|8,621,560.00|
|14,437,304.41|
|84,513,089.18|

4、支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|58,063,927.05|
|1,760,048.00|
|2,926,435.96|
|20,500,000.00|
|4,983,611.22|
|88,234,022.23|

5、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|7,976,216.69|
|7,976,216.69|

6、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,726,745,579.76|

财务报表附注第66页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|744,131,497.65|
|25,200,314.06|
|2,496,077,391.47|

(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|2,370,930,791.64|
|34,510,632.43|
|4,546,620,501.23|
|67,086,191.26|
|1,232,511.62|
|-11,889,528.29|
|8,453,423.45|
|3,576,867,026.85|
|19,293,550.93|
|11,860,040.35|
|-1,410,650,779.25|
|-639,895,470.97|
|8,574,418,891.25|
|1,698,147,099.75|
|959,360,578.59|

财务报表附注第67页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|738,786,521.16|

2、本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3、本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|1,698,147,099.75|
|170,571.68|
|1,697,976,528.07|
|1,698,147,099.75|

(五十六)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|24,813,100.66|
|24,813,100.66|

(五十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

财务报表附注第68页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|12,629,490.85|6.5342|
|3.64|0.8359|
|9,590,354.58|6.5342|
|10,000,000.00|6.5342|

2、境外经营实体记账本位币选择情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|主要经营地|记账本位币|
|控股子公司|柬埔寨|美元|
|控股子公司|缅甸|美元|

六、合并范围的变更
2017年10月，华能鹤庆光伏发电有限公司完成清算注销，从清算注销之日起，华能鹤庆光伏发电有限公司不再纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|昆明|云南省昆明市拓东路45号|水电站开发建设运营||50.00|
|昆明|云南省昆明市官渡区世纪城中路1号|水电站开发建设运营|100.00||
|昆明|云南省昆明市官渡区世纪城中路1号|水电站开发建设运营|95.00||
|昌都|西藏昌都市聚盛路243号农行昌都分行综合楼五、六、七层|电站开发建设运营|100.00||
|昆明|云南省昆明市官渡区世纪城中路1号|水成品油、设备、材料销售|100.00||
|石林|云南省昆明市石林彝族自治县鹿阜街道办事处老挖村委会老挖村|太阳能发电|70.00||
|昆明|云南省昆明市官渡区世纪城中路1号|页岩气开发|90.00||

财务报表附注第69页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|昆明|云南省昆明市官渡区世纪城中路1号|水电站开发建设运营|100.00||
|大理|云南省大理白族自治州大理市下关镇苍浪路|水力发电||100.00|
|兰坪县|云南省怒江傈僳族自治州兰坪白族普米族自治县水务局|水力发电||100.00|
|勐海县|云南省西双版纳州勐海县勐往乡南果河村委会|水力发电||90.00|
|祥云县|云南省大理白族自治州祥云县祥城镇财富工业园（祥城）|风电开发||100.00|
|缅甸|缅甸|水力发电||80.00|
|中国香港|中国香港|对外投资及经营||100.00|
|开曼群岛|开曼群岛|对外投资及经营||100.00|
|柬埔寨|柬埔寨|水电生产及开发||51.00|
|西藏|西藏自治区昌都市聚盛路243号农行昌都分行综合楼六、七层|电站开发建设运营||66.00|
|昭通|云南省昭通市盐津县盐井镇新区政府大楼招商办|水力发电||51.00|
|昆明|云南省昆明市官渡区世纪城中路1号|电力销售|100.00||
|瑞丽|云南省德宏州瑞丽市瑞江路白花巷9号|水电开发及贸易||100.00|

注：取得方式：1、投资设立，2、同一控制下的企业合并，3、非同一控制下的企业合并，4、其他。
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|50%|136,930,503.42|125,000,000.00|
|5%|-7,929,303.52||

财务报表附注第70页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|448,623,223.70|1,783,903,277.69|2,232,526,501.39|254,915,253.54|312,996,641.34|
|287,596,682.33|11,636,791,264.49|11,924,387,946.82|2,440,397,610.89|7,720,064,009.15|

（续表）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|377,876,221.33|1,908,134,819.34|2,286,011,040.67|213,793,980.99|399,768,426.48|
|123,052,914.35|12,134,818,447.78|12,257,871,362.13|2,238,954,379.41|8,096,185,904.03|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|731,818,054.14|340,993,790.78|303,907,993.31|435,847,955.54|760,122,873.55|467,697,920.92|505,766,252.88|
|881,542,835.43|-158,816,668.73|-158,816,668.73|729,266,644.69|610,540,916.02|-452,348,370.00|-452,348,370.00|

财务报表附注第71页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务|持股比例(%)||
|||性质|直接|间接|
|云南|昆明市西山区红塔东路6号|水电开发|23||
|昌都|西藏自治区昌都市卡若区聚盛路234号|能源开发|49||

2、重要合营企业的主要财务信息
无。
3、重要联营企业的主要财务信息
云南华电金沙江中游水电开发有限公司
项目
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|2,443,243,223.66|
|27,530,580,326.39|
|29,973,823,550.05|
|7,001,991,270.89|
|15,570,265,917.92|
|22,572,257,188.81|
|7,401,566,361.24|
|1,702,360,263.00|
|758,561,175.24|

财务报表附注第72页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
云南华电金沙江中游水电开发有限公司
项目
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|758,561,175.24|
|2,460,429,364.94|
|2,073,517,684.26|
|978,747,982.66|
|1,593,90.28|
|-256,110,149.03|
|-256,110,149.03|

西藏开投昌达实业有限公司
项目
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|4,113,513.16|
|92,477,094.78|
|96,590,607.94|
|300,514.18|
|300,514.18|
|96,290,093.76|
|47,182,145.94|
|47,182,145.94|
|-124,160.23|
|-440,706.24|

财务报表附注第73页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
西藏开投昌达实业有限公司
项目
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|-440,706.24|

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
7、与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行
具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
财务报表附注第74页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
本公司应收款项主要为云南电网电费，客户信誉度较高，偿债能力强，整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
(二) 市场风险
1、外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
本公司持有的各类美元金融资产占公司总资产比例较小，人民币对美元的汇率变动对本公司的影响不大。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2017年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，扣除带息负债资本化以及固定利率借款部分，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100个基点，则本公司的净利润将减少或增加54,534.68万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得充足的银行借款，以满足短期和长期的资金需求。
本公司金融负债除长期借款（含一年内到期部分）、长期应付款（应付融资租赁款）外，其余预计1年内到期。
2017年12月31日，本公司（含一年内到期部分）、长期应付款/应付融资租赁款以
财务报表附注第75页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|4-5年|5年以上|
|464,314.15|670,057.20|91,100.00|67,900.00||7,693,859.39|
|148,209.36|101,322.67|96,781.89|42,491.29|8,418.78|16,792.02|
|612,523.51|771,379.87|187,881.89|110,391.29|8,418.78|7,710,651.41|

九、公允价值的披露
无。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|北京市海淀区复兴路甲23号|实业投资经营及管理；电源的开发、投资、建设、经营和管理；组织电力（热力）的生产、销售；从事信息、交通运输、新能源、环保相关产业及产品的开发、投资、建设、生产及销售|34,900,000,000.00|50.40|

本公司控股股东中国华能集团有限公司于2017年12月完成公司制改制的工商变更登记。公司名称由“中国华能集团公司”变更为“中国华能集团有限公司”，注册资本为349亿元。
本公司最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第76页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西安热工研究院有限公司 同一控股股东控制方
北京华能新锐控制技术有限公司 同一控股股东控制方
华能集团技术创新中心 同一控股股东控制方
永诚财产保险股份有限公司 同一控股股东控制方
华能洱源风力发电有限公司 同一控股股东控制方
华能港灯大理风力发电有限公司 同一控股股东控制方
华能天成融资租赁有限公司 同一控股股东控制方
中国华能财务有限责任公司 同一控股股东控制方
华能云南滇东能源有限责任公司 同一控股股东控制方
云南滇东雨汪能源有限公司 同一控股股东控制方
华能国际电力股份有限公司 同一控股股东控制方
华能国际电力开发公司 同一控股股东控制方
长城证券股份有限公司 同一控股股东控制方
华能山东信息技术有限公司 同一控股股东控制方
华能大理风力发电有限公司 同一控股股东控制方
北京市华能昌平培训中心 同一控股股东控制方
云南合和（集团）股份有限公司 公司股东
云南省投资控股集团有限公司 公司股东之母公司
云南红塔滇西水泥股份有限公司 公司股东控股子公司
云南能投物流有限责任公司 公司股东控股子公司
西藏玉龙铜业股份有限公司 子公司重要少数股东
皇家集团能源有限公司 子公司重要少数股东
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|接受劳务|21,026,822.35|

财务报表附注第77页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|接受劳务|24,431,509.00|
|接受劳务|25,817,621.21|
|采购商品|48,171,971.96|
|采购商品|110,804,023.57|
|接受劳务|1,586,230.28|
|接受劳务|71,984,161.58|
|水火置换||
|水火置换||
|接受劳务|1,024,232.83|
|接受劳务||
|接受劳务|891,611.03|
|接受劳务|3,170,803.38|

3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋|169,516.20|
|房屋|128,214.28|
|房屋|10,751,438.95|
|房屋|44,742.00|
|房屋||

本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|机器设备|54,294,288.14|

公司本期融资租赁共支付本金326,150,074.75元，利息54,294,288.14元。
4、关联担保情况
本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|50亿元|2012年1月4日|2019年7月4日|

财务报表附注第78页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|3亿元|2013年5月31日|2018年5月31日|

5、关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
||||
|-|-|-|
|388,000,000.00|2012/06/19|2032/06/19|
|300,000,000.00|2016/02/22|2019/02/22|
|65,342,000.00|2016/06/07|2019/06/07|
|150,000,000.00|2016/07/07|2019/07/07|
|200,000,000.00|2016/11/25|2019/11/25|
|50,000,000.00|2016/12/14|2019/12/14|
|100,000,000.00|2016/12/19|2019/12/14|
|50,000,000.00|2017/01/17|2020/01/17|
|50,000,000.00|2017/01/24|2018/01/24|
|50,000,000.00|2017/02/08|2020/01/17|
|400,000,000.00|2017/03/30|2020/03/30|
|300,000,000.00|2015/06/24|2030/06/24|
|300,000,000.00|2017/09/11|2020/09/11|
|435,430,000.00|2013/01/08|2027/01/08|
|3,000,000,000.00|2014/05/08|2024/05/08|
|3,000,000,000.00|2014/06/17|2024/06/17|
|300,000,000.00|2016/08/04|2034/08/03|
|300,000,000.00|2016/08/04|2034/08/03|
|300,000,000.00|2016/08/04|2035/08/03|

拆出
6、利息支出
||
|-|
|本期发生额|
|425,359,832.12|
|147,707,080.13|

7、利息收入
||
|-|
|本期发生额|
|13,738,252.36|

9、关键管理人员薪酬
财务报表附注第79页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|8,608,126.00|

(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|中国华能财务有限责任公司|1,299,663,921.16||685,499,011.36|
|中国华能财务有限责任公司|2,778,418.54|||
|华能集团技术创新中心|720,000.00|2,160.00||
|西安热工研究院有限公司|1,081,410.73||869,361.04|
|长城证券股份有限公司|||4,245,283.02|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|云南省投资控股集团有限公司|823,093.28|
|中国华能集团有限公司|89,484.00|
|西安热工研究院有限公司|262,000.00|
|北京华能新锐控制技术有限公司||
|云南能投物流有限责任公司||
|华能山东信息技术有限公司|2,547,000.00|
|华能山东信息技术有限公司||
|云南能投物流有限责任公司||
|西安热工研究院有限公司|43,692.50|
|北京华能新锐控制技术有限公司|39,360.00|
|华能天成融资租赁有限公司|657,390,555.00|
|华能天成融资租赁有限公司|214,937,460.00|
|中国华能集团有限公司|50,660,000.00|
|中国华能财务有限责任公司|20,000,000.00|
|中国华能集团有限公司|7,284,770,000.00|
|中国华能财务有限责任公司|2,025,342,000.00|

财务报表附注第80页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|中国华能财务有限责任公司|10,000,000.00|
|中国华能集团有限公司|1,340,395.83|
|中国华能财务有限责任公司|2,206,642.42|
|华能天成融资租赁有限公司||

十一、股份支付
本报告期内未发生股份支付。
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|金额|资产负债表列报项目|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
|||本期发生额|上期发生额|
|5,118,750.00|递延收益|1,706,250.00|1,706,250.00|
|555,527.79|递延收益|32,049.72|32,049.72|
|2,112,298.11|递延收益|121,863.36|121,863.36|

(二) 与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|金额|计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额||
||本期发生额|上期发生额|
|1,301,632,946.31|1,301,632,946.31|377,234,805.70|
|17,327,100.00|17,327,100.00|541,800.00|
|466,800.00|466,800.00|336,413.08|
|1,319,426,846.31|1,319,426,846.31|378,113,018.78|

十三、承诺及或有事项
财务报表附注第81页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
1、重大的未决诉讼、仲裁
（1）云南冉嘉矿业有限公司以本公司承建单位施工造成其财产损失为由，起诉本公司和云南云交路桥建设有限公司，要求本公司连带赔偿因侵权给其长益多金属选矿厂造成的实物资产损失717.28万元和因侵权给原告方长益多金属选矿厂设施造成的生产经营损失2,000万元及承担本案的案件受理费、保全费、鉴定费、评估费等全部费用，本案于2015年3月11日在迪庆州中级人民法院公开开庭审理，鉴于云南冉嘉矿业有限公司主张所受损失的损害原因对本公司和云南云交路桥建设有限公司是否需要承担责任至关重要，迪庆州中级人民法院已组织对损害原因及损失进行鉴定，目前鉴定机构已向法院提交了损害原因和损失的鉴定意见。法院已组织各方当事人对鉴定意见进行质证，并于2018年4月3日在迪庆州中级人民法院开庭审理，目前尚未作出判决。
（2）2017年6月19日，兰坪龙源石膏经贸有限公司就本公司修建沿江公路压履及淹没其矿产资源以及造成其停产为由起诉本公司，要求本公司赔偿其经济损失2,547.57万元，并承担本案全部诉讼费用。同时向法院申请财产保全，查封冻结了本公司黄登大华桥建管局2,050.00万元银行存款。本案已于2017年10月17日在昆明中级法院进行了证据交换，截止财务报告日，本案尚未开庭审理。
（3）2017年8月24日，普洱市东升矿业开发有限责任公司就本公司糯扎渡水电站蓄水淹没采矿区及矿石事宜起诉本公司，要求本公司赔偿其经济损失 62,289.23万元。2018年 3月 29日在云南省高级人民法院开庭审理，截止财务报告日，本案尚未作出判决。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
2016年，公司第一届董事会第十三次会议决议通过《关于华能澜沧江上游水电有限公司挂牌转让华能果多水电有限公司51%股权的议案》和《关于华能澜沧江上游水电有限公司挂牌转让觉巴电站的议案》，同意公司全资子公司华能澜沧江上游水电有限公司将持有的华能果多水电有限公司51%股权以评估值 38,279.07万元，在上海联合产权交易所公开挂牌转让；同意公司全资子公司华能澜沧江上游水电有限公司将觉巴电站净资产以评估值 38,647.75万元，在上海联合产权交易所公开挂牌转让。
2017年12月25日公司与西藏开发投资集团有限公司签订了产权交易协议。2018年
财务报表附注第82页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
2月28日，华能澜沧江上游水电有限公司与西藏开发投资集团有限公司完成资产移交工作。本次移交工作完成后，上游公司不再持有觉巴电厂权益。2018年 3月 15日，华能澜沧江上游水电有限公司办理完毕华能果多水电有限公司51%股权交割、工商变更登记手续，华能果多水电有限公司变更为西藏开投果多水电有限公司，本次股权转让完成后，华能澜沧江上游水电有限公司持有西藏开投果多水电有限公司15%的股权。
(二) 利润分配情况
于 2018年 4月 25日，本公司董事会审议通过2017年利润分配方案：拟以现金方式按每股0.055元对股权登记日的在册股东进行分配，合计现金分红9.9亿元，不转股，不送股,上述利润分配方案尚需经股东大会决议通过后实施。
十五、其他重要事项
（1）公司下属已投产水电站水库库区除蓄水发电功能外，还具有航运、灌溉、渔业等资源的综合开发利用功能，截至报告日电站库区使用的总面积58,151.5567公顷的土地未办理土地使用证。具体情况如下：
①公司下属小湾、糯扎渡、景洪、功果桥和公司之子公司华能龙开口水电有限公司龙开口5宗电站库区土地面积共计 58,148.7967公顷。2013年11月 27日，云南省国土资源厅就前述5宗水电站库区用地事宜出具了《复函》，同意公司根据《中共云南省委省政府关于加强大中型水电站水资源综合利用的决定》，对位于云南省境内的小湾、糯扎渡、景洪、功果桥和龙开口5宗水电站库区不办理土地登记。
②公司之子公司华能澜沧江新能源有限公司所属盐津关河水电有限公司所属牛栏沟水电站库区土地面积共计2.76公顷，未办理《国有土地使用权证》。就牛栏沟水电站项目建设，公司已经取得昭通市发展和改革委员会出具的《关于盐津县关河牛栏沟水电站项目核准的批复》（昭市发改能源〔2009〕956号）文件。公司认为牛栏沟水电站库区土地不办理《国有土地使用权证》不影响公司对该等土地的使用，亦不存在权属争议或纠纷，不会对公司生产经营构成重大不利影响。
（2）公司与云南省人民政府扶贫开发办公室于2016年6月3日签署了《帮扶云南省拉祜族、佤族脱贫攻坚实施协议》，按照“政府主导、企业帮扶、部门配合、州（市）负总责、县乡落实”的合作机制，通过公司对口帮扶云南省澜沧县、沧源县、耿马县、双江县4县拉祜族、佤族聚居区，实现精准扶贫精准脱贫。根据协议，公司将于2016年-2019年向上述4县提供捐赠资金共20亿元，每年捐赠资金5亿元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
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华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1,659,279,080.53|100.00|4,977,837.24|0.30|1,654,301,243.29|755,180,984.21|100.00|2,265,542.95|0.30|
|1,659,279,080.53|100.00|4,977,837.24|0.30|1,654,301,243.29|755,180,984.21|100.00|2,265,542.95|0.30|

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2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,659,279,080.53|4,977,837.24|
|1,659,279,080.53|4,977,837.24|

2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额2,712,294.29元。
3、本期实际核销的应收账款情况
无。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|1,659,279,080.53|100.00|
|1,659,279,080.53|100.00|

5、因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
无。
6、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
(二) 其他应收款
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2017年度
财务报表附注
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|573,147,849.88|100.00|4,813,113.63|0.84|568,334,736.25|169,550,878.60|100.00|3,555,214.85|2.10|
|573,147,849.88|100.00|4,813,113.63||568,334,736.25|169,550,878.60|100.00|3,555,214.85||

财务报表附注第86页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|569,251,095.82|1,707,753.28|
|860,061.28|86,006.13|
|20,000.00|6,000.00|
|16,692.78|13,354.22|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|573,147,849.88|4,813,113.63|

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,257,898.78元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
无。
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|385,000,000.00|
|180,003,800.00|
|3,438,068.78|
|856,963.53|
|3,849,017.57|
|573,147,849.88|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|委托贷款|360,000,000.00|1年以内|62.81|
|待退款|180,003,800.00|1年以内|31.41|

财务报表附注第87页
华能澜沧江水电股份有限公司
2017年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|委托贷款|25,000,000.00|1年以内|4.36|
|苗尾电站复垦保证金|2,000,000.00|5年以上|0.35|
|代垫款|1,920,772.45|1年以内|0.34|
||568,924,572.45||99.27|

6、涉及政府补助的应收款项
无。
7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
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2017年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|5,529,515,403.80|19,695,567.73|5,509,819,836.07|5,485,215,403.80||
|2,460,429,364.94||2,460,429,364.94|2,557,226,098.17||
|7,989,944,768.74|19,695,567.73|7,970,249,201.01|8,042,441,501.97||

1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|10,000,000.00|10,000,000.00||20,000,000.00||
|1,127,725,400.00|||1,127,725,400.00||
|798,031,503.80|34,300,000.00||832,331,503.80||
|202,400,000.00|||202,400,000.00||
|821,780,000.00|||821,780,000.00||
|2,362,778,500.00|||2,362,778,500.00||
|54,000,000.00|||54,000,000.00|19,695,567.73|
|108,500,000.00|||108,500,000.00||
|5,485,215,403.80|44,300,000.00||5,529,515,403.80|19,695,567.73|

2、对联营、合营企业投资
财务报表附注第89页
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2017年度
财务报表附注
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|2,557,226,098.17|||-96,796,733.23|||||2,460,429,364.94||
|2,557,226,098.17|||-96,796,733.23|||||2,460,429,364.94||
|2,557,226,098.17|||-96,796,733.23|||||2,460,429,364.94||

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2017年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|10,707,809,541.27|5,552,730,923.76|9,729,741,386.89|
|14,301,147.78|3,071,594.31|20,443,068.00|
|10,722,110,689.05|5,555,802,518.07|9,750,184,454.89|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|28,839,398.30|
|77,719,128.36|
|106,558,526.66|

十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|20,342,951.74|
|19,654,063.08|
|2,942,329.71|

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财务报表附注第92页
财务报表附注第93页
财务报表附注第94页
财务报表附注第95页
财务报表附注第96页
财务报表附注第97页
财务报表附注第98页
财务报表附注第99页