审审计计报报告告
广广会会专专字字[[22001155]]GG1144003377776600110055号号深深圳圳市市华华鹏鹏飞飞现现代代物物流流股股份份有有限限公公司司全全体体股股东东：：
我们审计了后附的深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司（以下简称“华鹏飞”）备考财务报表，包括 2013年12月31日、2014年12月 31日的备考合并资产负债表，2013年度、2014年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是华鹏飞管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华鹏飞备考财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和备考财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了华鹏飞2013年12月31日、2014年12月31日的备考合并财务状况以及2013年度、2014年度的备考合并经营成果。
本报告仅供华鹏飞向中国证券监督管理委员会报送申请发行股份及支付现金购买资产事宜使用，因使用本报告不当造成的后果，与注册会计师及本事务所无关。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮
中国注册会计师：林恒新
中国 广州 二○一五年四月二十九日
深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司
备考财务报表附注
2013年度、2014度 人民币元一一、、公公司司基基本本情情况况：：
历历史史沿沿革革
深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市华鹏飞物流有限公司（成立时名称为深圳市华鹏飞运输有限公司，于 2006年 4月更名），于 2000年 11月 8日经深圳市运输局“关于同意筹建深圳市华鹏飞运输有限公司的批复”（深运复【2000】168号）批准组建，并于2000年11月15日在深圳市工商局注册成立。
2010年6月7日，根据深圳市华鹏飞物流有限公司临时股东会决议和深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司发起人协议，张京豫、齐昌凤、郭荣、张倩、李黎明、张菊侠、王梦、张超、徐传生、张光明、张其春作为发起人，依法将深圳市华鹏飞物流有限公司整体变更为股份有限公司，各发起人以深圳市华鹏飞物流有限公司截至2010年4月30日经审计后的净资产额107,810,349.67元折合为公司股份65,000,000.00股，每股面值1元，公司于2010年8月20日在深圳市市场监督管理局登记注册。
2012年8月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］981号”文核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）2,167万股，每股面值1.00元，每股发行价格9.50元，变更后的注册资本为人民币 86,670,000.00元。2012年 10月 26日，公司取得深圳市市场监督管理局换发的《企业法人营业执照》，注册号为440301102824601。
公司注册资本
人民币捌仟陆佰陆拾柒万元。
公司所属行业性质
公司属于现代物流服务行业。
公司经营范围
信息咨询（不含人才中介及限制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；国内、国际货运代理（海运、陆运、空运）；装卸、搬运及相关服务；劳务服务（不含限制项目，限制项目须取得许可后方可运营）；货物及技术进出口（不含限制项目）；供应链管理及相关配套服务。普通货运、货物专用运输、大型物件运输（一级）（集装箱）；货物联运及配送；仓储
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备考财务报表附注
2013年度、2014度 人民币元公司报告期内主营业务未发生变更。
公司注册地
深圳市福田区八卦岭八卦路众鑫科技大厦12层（大厦自编号1306＃）。
公司主要经营活动场所
深圳市龙岗区坂田街道南坑社区。
公司的法定代表人
张京豫。
公司的经营期限
永续经营。
合并财务报表范围
截至 2014年 12月 31日，公司合并范围内的子公司包括：北京华鹏飞货运服务有限公司、上海诺金运输有限公司、深圳市德马科智能机械有限公司、深圳市添正弘业科技有限公司、信阳华鹏飞物流有限公司、苏州华鹏飞物流有限公司、深圳市华鹏飞汽车维修有限公司、天津华鹏飞雅豪物流有限公司、深圳市华飞供应链有限公司、深圳市华鹏飞供应链管理有限公司、东莞华鹏飞现代物流有限公司、深圳市华鹏飞投资管理有了公司共12家公司。
纳入备考合并的非同一控制下的企业合并取得的子公司为博韩伟业（北京）科技有限公司。
二二、、拟拟发发行行股股份份及及支支付付现现金金购购买买资资产产的的相相关关情情况况
交交易易基基本本情情况况
根据公司 2015年 1月 27日召开的第二届董事会第十一会议审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》以及《关于公司就本次重组与相关交易方签署附条件生效的交易协议的议案》，公司拟以发行股份及支付现金的方式购买杨阳、欧力士（中国）投资有限公司（以下简称“欧力士中国”）、新疆中科福泉股权投资有限合伙企业（以下简称“中科福泉”）三名交易对方合计持有博韩伟业（北京）科技有限公司（以下简称“博韩伟业”）100%的股权并募集配套资金。本次交易标的资产定价为 135,000.00万元，通过发行股份支付对价比例为66%，即89,100.00万元；以现金支付对价比例为34%，即45,900.00万元。具体如下：
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备考财务报表附注
2013年度、2014度 人民币元1、向杨阳支付31,693,306.00股上市公司股份和20,550.00万现金对价以收购其持有的61%股权。
2、向欧力士中国支付25,350.00万现金对价以收购其持有的20%股权。
3、向中科福泉支付12,812,187.00股上市公司股份对价以收购其持有的19%股权。
3、向珠海安赐互联柒号股权投资基金企业（有限合伙）（以下简称“安赐柒号”）、珠海安赐互联捌号股权投资基金企业（有限合伙）（以下简称“安赐捌号”）、深圳前海宏升融创股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宏升融创”）、厦门时位股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“时位投资”）共计4名特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额为34,150万元，不超过本次交易总额的25%，用于支付本次交易中的现金对价和发行费用。实际募集配套资金不足部分，由公司自筹资金解决。
根据中和资产评估有限公司（以下简称“中和评估”）出具的“中和评报字（2014）第BJV2077号”《资产评估报告》，以2014年9月30日为评估基准日，博韩伟业100%股权的评估值为135,162.00万元。参考前述《资产评估报告》中博韩伟业估值，公司与杨阳、欧力士中国、中科福泉协商确定本次交易价格为135,000.00万元，其中现金对价为45,900.00万元，股份对价为89,100.00万元。
公司与杨阳及其配偶李长军于2015年1月27日签署了《利润补偿协议》，利润补偿期间为2014年度、2015年度、2016年度及2017年度。杨阳、李长军承诺，利润补偿期间内博韩伟业历年实际净利润分别不低于 7,500万元、9,800万元、13,500万元及 15,550万元。净利润指按照中国会计准则编制的且经具有证券、期货业务资格的审计机构审计的博韩伟业合并报表中扣除非经常性损益后的净利润。
利润补偿期间内，截止当年末博韩伟业实现的扣除非经常性损益后的净利润累积数，不低于上述博韩伟业截止同期的承诺净利润数累积数，否则，利润补偿人将按《利润补偿协议》中的约定向公司首先以股份进行补偿，股份补偿数量应按以下公式确定：
当年应补偿股份数=（截至当期期末累积承诺净利润－截至当期期末累积实际净利润）÷业绩承诺年度内各年的承诺利净润总和×本次交易总对价÷本次发行价格－已补偿股份数量。
如杨阳所持有的公司的股份不足以支付的，剩余部分对应的金额由杨阳、李长军以现金补足。当年应补偿现金数＝当年应补偿金额－杨阳持有的剩余的公司股份数×本次发行价格。
在业绩补偿期最后年度博韩伟业专项审计报告出具后 30日内，由公司聘请的具有证券、期货相关业务资格的资产评估机构出具标的资产减值测试报告，对标的资产进行减值测试。经减值测试，若标的资产期末减值额>已补偿金额（包括已补偿股份金额和现金金额），则李长军、杨阳应另行对上
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备考财务报表附注
2013年度、2014度 人民币元市公司进行补偿，应补偿金额=期末减值额－在利润补偿期内因实际净利润不足承诺净利润已支付的补偿额。
李长军、杨阳应首先以股份方式向公司补偿期末减值额与已补偿金额之间的差额部分。应补偿股份数的计算方式为：补偿股份数＝应补偿金额÷本次发行价格。如杨阳剩余的公司股份数不足以补偿的，差额部分由李长军、杨阳以现金补偿。
在各年计算的应补偿金额少于或等于 0时，按 0取值，即已经补偿的金额不冲回。计算结果如出现小数的，应舍去取整。
在任何情况下，李长军、杨阳向公司支付的补偿总额不超过本次交易的股份对价和现金对价之和。
李长军、杨阳二人对其在《利润补偿协议》中所承担的业绩补偿和资产减值补偿义务应相互承担连带责任。
拟拟购购买买资资产产的的基基本本情情况况
博博韩韩伟伟业业历历史史沿沿革革
博韩伟业（北京）科技有限公司（以下简称“博韩伟业”）成立于2010年4月27日，系由北京汉信码科技有限公司、张东芙共同出资设立。成立时注册资本为人民币 1000万元，其中北京汉信码科技有限公司出资900万，占注册资本的90%；张东芙出资100万，占注册资本的10%。
2010年9月，经博韩伟业股东会决议，同意北京汉信码科技有限公司将所持公司的股权分别转让给黄玉启50万、色泽500万、杨阳350万。转让后注册资本仍为人民币1000万元，其中色泽出资500万，占注册资本的50%；杨阳出资 350万，占注册资本的35%；黄玉启出资 50万，占注册资本的5%；张东芙出资100万，占注册资本的10%。本次变更已于2010年10月12日完成工商登记。
2010年9月，经博韩伟业股东会决议，同意色泽将所持博韩伟业100万的股权转让给魏忠。转让后注册资本仍为人民币 1000万元，其中色泽出资 400万，占注册资本的40%；杨阳出资 350万，占注册资本的35%；黄玉启出资50万，占注册资本的5%；张东芙出资100万，占注册资本的10%；
魏忠出资100万，占注册资本的10%。本次变更已于2010年10月20日完成工商登记。
2011年10月，经博韩伟业股东会决议，同意黄玉启将所持博韩伟业50万的股权转让给杨阳，色泽将所持博韩伟业 200万的股权转让给杨阳，杨阳将所持公司 50万的股权转让给魏忠。转让后注册资本仍为人民币 1000万元，其中色泽出资 200万，占注册资本的20%；杨阳出资 550万，占注册资本的55%；张东芙出资100万，占注册资本的10%；魏忠出资150万，占注册资本的15%。本次变更已于2011年11月2日完成工商登记。
2011年 11月，经博韩伟业股东会决议，同意色泽将所持博韩伟业 200万的股权转让给欧力士（中
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2013年度、2014度 人民币元国）投资有限公司，公司由内资企业变更为中外合资企业。转让后注册资本仍为人民币1000万元，其中杨阳出资550万，占注册资本的55%；欧力士（中国）投资有限公司出资200万，占注册资本的20%；张东芙出资 100万，占注册资本的10%；魏忠出资 150万，占注册资本的15%。2011年12月19日，北京市石景山区商务委员会出具石商务批【2001】114号《关于博韩伟业（北京）科技有限公司外资并购合同、章程的批复》，2011年12月21日，博公司取得了北京市人民政府核发的《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。本次变更已于2011年12月29日完成工商登记。
2013年7月，经董事会决议，同意魏忠将所持博韩伟业150万的股权转让给杨阳。转让后注册资本仍为人民币 1000万元，其中杨阳出资 700万，占注册资本的70%；欧力士（中国）投资有限公司出资 200万，占注册资本的20%；张东芙出资 100万，占注册资本的10%。本次变更已于 2013年11月4日完成工商登记。
2013年 11月，经董事会决议，同意杨阳将所持博韩伟业 190万的股权转让给新疆中科福泉股权投资有限合伙企业。转让后注册资本仍为人民币1000万元，其中杨阳出资510万，占注册资本的51%；
欧力士（中国）投资有限公司出资200万，占注册资本的20%；新疆中科福泉股权投资有限合伙企业出资 190万，占注册资本的19%；张东芙出资 100万，占注册资本的10%。本次变更已于 2013年12月5日完成工商登记。
2014年7月，根据董事会决议，同意张东芙将所持博韩伟业100万的股权转让给杨阳。转让后注册资本仍为人民币 1000万元，其中杨阳出资 610万，占注册资本的61%；欧力士（中国）投资有限公司出资200万，占注册资本的20%；新疆中科福泉股权投资有限合伙企业出资190万，占注册资本的19%。本次变更已于2014年7月31日完成工商登记。
博韩伟业已在北京市工商行政管理局注册并领取编号11010801282949的营业执照。
博博韩韩伟伟业业公公司司所所属属行行业业性性质质
计算机产品和信息技术服务行业。
博博韩韩伟伟业业公公司司主主要要经经营营业业务务
研发计算机软硬件及相关产品；销售自行研发产品；从事计算机及相关产品的批发；佣金代理（拍卖除外）；技术咨询、技术培训、技术服务、技术转让。
博博韩韩伟伟业业住住所所
北京市石景山区鲁谷路35号9层901室。
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备考财务报表附注
2013年度、2014度 人民币元博博韩韩伟伟业业法法定定代代表表人人
杨阳。
三三、、备备考考财财务务报报表表的的编编制制基基础础与与方方法法
备备考考财财务务报报表表的的编编制制基基础础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对博韩伟业的财务报表进行备考合并，编制备考财务报表。备考财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议之约定，并按照以下假设基础编制：
（1）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
（2）假设公司对博韩伟业的企业合并的公司架构于2013年1月1日起业已存在，自2013年1月1日起将博韩伟业纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。
（3）收购博韩伟业股权而产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
备备考考财财务务报报表表的的编编制制方方法法
根据编制备考财务信息的假设，本备考财务报表以业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司2013年度及2014年度的财务报表、博韩伟业2013年度及2014年度的财务报表为基础，按照财政部按照财政部于2006年颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及2014年修订的《企业会计准则—基本准则》及其他具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)，采用备考财务报表附注四所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法，在上述假设条件基础上进行编制。
基于备考财务报表的特殊目的，本备考财务报表仅编制了备考合并资产负债表、备考合并利润表；
同时，备考合并资产负债表的归属于母公司所有者权益将不再细分项目而合并列示。
由于上市公司本次发行股份购买标的资产及募集配套资金互为条件，如上市公司募集配套资金未获中国证监会核准，则本次交易将不予实施，因此假设上市公司支付的全部现金及股票对价均系通过发行股份获得。
备考财务报表中合并博韩伟业系基于非同一控制下的企业合并。其 2013年 1月 1日可辨认净资产（除固定资产-专用设备外）的公允价值参考博韩伟业收购基准日（2014年9月30日）业经评估后
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备考财务报表附注
2013年度、2014度 人民币元的各项账面可辨认资产和负债的公允价值确定。
根据中和评估于2014年12月18日出具的中和评报字（2014）第BJV2077号《资产评估报告》，2014年9月30日博韩伟业100%股权的评估值为18,147.59万元，其中固定资产-专用设备的账面成本为13,458.81万元，按照重置成本法计算评估值为7,394.25万元。根据博韩伟业与中国邮政速递物流股份有限公司签订的《中邮速递物流 PDA运营项目》及其补充协议，主要减值部分的专用设备其服务费收入是高于其他专用设备，综合考虑专用设备的重置成本及与其密切相关的服务费差价预计未来现金流量现值后，该部分专用设备的公允价格与账面成本差异较小。
备考财务报表中产生的商誉 111,538.10万元为购买博韩伟业100%股权对价的公允价值 135,000.00万元与2014年9月30日博韩伟业可辨认净资产的公允价值23,461.90万元的差额。2014年9月30日博韩伟业可辨认净资产的公允价值参考中和评估于2014年12月18日出具的中和评报字（2014）第BJV2077号《资产评估报告》，并综合考虑博韩伟业与中国邮政速递物流股份有限公司签订的《中邮速递物流PDA运营项目》及其补充协议对净资产公允价值的影响。
四四、、公公司司主主要要会会计计政政策策和和会会计计估估计计
财财务务报报表表的的编编制制基基础础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及2014年修订的《企业会计准则—基本准则》及其他具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵遵循循企企业业会会计计准准则则的的声声明明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告
期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
会会计计期期间间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
记记账账本本位位币币
公司以人民币作为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
－同一控制下的企业合并
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2013年度、2014度 人民币元对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
－非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他费用于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券的交易费用，计入权益性证券的初始确认金额。
购买日是指公司是实际取得对被购买方控制权的日期。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报表。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并
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2013年度、2014度 人民币元财务报表。
现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币财务报表折算
－对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。
按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
金融资产和金融负债的核算方法
－金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
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2013年度、2014度 人民币元――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
――可供出售金融资产。
―金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
――其他金融负债。
－金融资产和金融负债的计量：
――初始计量
企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
――金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
――金融负债的后续计量
采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
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2013年度、2014度 人民币元―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
――金融资产转移的确认依据和计量方法：
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――所转移金融资产的账面价值；
―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
―――终止确认部分的账面价值；
―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
――金融资产的减值
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2013年度、2014度 人民币元公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大公司将单个法人主体或自然人欠款余额超过人民币 100万元的应收款项划分为单的判断依据或项金额重大的应收款项。
金额标准：
单项金额重大对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值并单项计提坏的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入账准备的计提当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）方法： 按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
－按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合名称 确定依据
账龄组合 按账龄划分组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 对列入合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备
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2013年度、2014度 人民币元――组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5 5
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由： 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法： 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备
—对应收票据和预付款项，公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。
—应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
存货核算方法
—存货分类：公司的存货包括库存商品、原材料、在产品、周转材料等。
—存货的核算：购入库存商品、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用个别认定法核算；低值易耗品采用一次摊销法摊销。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
长长期期股股权权投投资资
－长期股权投资的分类
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2013年度、2014度 人民币元公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—投资成本的确定
——与同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——与非同一控制下的企业合并，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
——确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
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2013年度、2014度 人民币元—减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
合合营营安安排排
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
－当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
投资性房地产核算方法
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
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2013年度、2014度 人民币元固定资产及其折旧核算方法
—固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
—固定资产的分类为：房屋建筑物及配套设施、物流设备、机械设备、办公及其他设备、专用设备。
—固定资产计价：在取得时按实际成本计价。
—固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧率如下：
资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物及配套设施 3-20年 5% 31.67%－4.75%物流设备 3-6年 5% 31.67%－15.83%机械设备 3-5年 5% 31.67%－19%
办公及其他设备 3-5年 5% 31.67%－19%
专用设备 3-5年 5% 31.67%－19%
—固定资产减值准备：
公司于资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在建工程核算方法
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；（2）
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2013年度、2014度 人民币元所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
无形资产核算办法
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
—无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：（1）从技术上来讲，完成该无形资
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2013年度、2014度 人民币元产以使其能够使用或出售具有可行性。（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
借款费用核算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
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2013年度、2014度 人民币元购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
职职工工薪薪酬酬
－职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
－离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
－辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
预计负债核算方法
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该
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2013年度、2014度 人民币元义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
收入确认方法
—销售商品收入的确认方法：
――当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
――商品销售收入：公司在商品送至客户、软件产品已提供相关技术资料，并取得客户的验收证明后确认收入。
—提供服务收入的确认方法：
——在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
——在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应预计已经发生的劳务成本能够得到补偿和不能得到补偿,分别进行会计处理:（1）已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本。（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
――综合物流服务主要系根据客户的物流需求，为客户提供物流方案设计和物流作业服务，公司在物流服务完成后，根据取得的客户指定人员确认的业务凭据及合同约定的价格计价确认收入。
——技术服务收入：公司已经完成了当月的技术服务，取得客户对投入使用设备数量的确认单后，按照合同规定的单价乘以投入使用设备的数量确认收入。
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2013年度、2014度 人民币元——技术开发收入：公司接受客户委托进行技术开发业务，在开发金额已确认，开发工作已经完成，项目已经过客户验收并出具验收报告后确认技术开发收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
当下列条件同时满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
政府补助核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税的会计处理方法
－所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
――该项交易不是企业合并；
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2013年度、2014度 人民币元――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
－递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
――商誉的初始确认。
――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
―――该项交易不是企业合并；
―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
――投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
其其他他综综合合收收益益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报：
－以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
－以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
持持有有待待售售及及终终止止经经营营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：(一)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)公司已经就处置该非流动资产
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2013年度、2014度 人民币元或该组成部分作出决议；(三)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
会会计计政政策策及及会会计计估估计计变变更更
―本报告期内公司会计政策变更事项。
2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则。公司在2014年年度及以后期间的财务报告中按照《企业会计准则第37号-金融工具列报》进行列报，其他准则于 2014年 7月 1日起执行。
根据财政部2014年修订《企业会计准则第 2号-长期股权投资》，公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响，且其公允价值不能可靠计量的投资不再作为长期股权投资核算，并对其采用追溯调整法进行调整。2013年4月，公司与固始县百姓医药物流有限责任公司的股东签订股权转让协议，以295.80万元收购固始县百姓医药物流有限责任公司51%的股权。虽然公司持有该公司51%的股权，但对其经营没有实际控制、共同控制、重大影响，因此作为可供出售金融资产核算。该项会计政策变更调增可供出售金融资产 2,958,000.00元，调减长期股权投资 2,958,000.00元，对净资产和净利润无影响。
―本报告期内公司无会计估计变更事项。
利利润润分分配配
根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配：
—弥补以前年度的亏损；
—提取10%法定公积金；
―提取任意盈余公积金；
—支付股东股利。
五五、、主主要要税税项项及及税税收收优优惠惠
主要税种及税率：
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2013年度、2014度 人民币元―流转税及附加税费
项目 计税基础 税率
增值税（注1） 应税收入 17%、11%、6%营业税（注1） 综合物流服务收入 5%、3%
城建税（注3） 应缴增值税和营业税 7%、1%
教育费附加、地方教育附加（注2） 应缴增值税和营业税 3%、2%
河道管理费（注3） 应缴增值税和营业税 1%
农村两金（注4） 应税收入 0.2%
注1：根据深圳市国家税务局深圳市地方税务局《关于深圳市营业税改征增值税试点纳税人办理税收业务的通告》（深国税告〔2012〕11号），及深圳市福田区国家税务局《增值税一般纳税人税务事项通知书》（深国税福营改增【2012】06088号），公司于2012年11月1日起改征增值税，运输业务增值税率为11%，仓储服务业务增值税率为6%。
博韩伟业商品、软件销售收入按照17%计缴增值税；根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），博韩伟业运营租赁收入属于有形动产租赁服务收入，增值税税率为17%，技术开发服务收入属于其他现代服务业，增值税税率为6%。
根据国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011] 100号）规定：“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”
注2：博韩伟业及公司下属子公司上海诺金运输有限公司、焦作华鹏飞物流有限公司、苏州华鹏飞物流有限公司按应缴流转税额的2%计缴地方教育附加。
注3：子公司上海诺金运输有限公司按上海地区应缴流转税额的1%计缴城建税，按1%计缴河道管理费。
注4：子公司上海诺金运输有限公司按上海地区应税销售收入的0.2%计缴农村两金。
―企业所得税
――2011年2月23日，公司被认定为高新技术企业，证书编号GR201144200242，有效期为3年。
2012年4月，公司在深圳市保税区地方税务局完成备案登记，根据相关规定，公司自获得高新技术
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2013年度、2014度 人民币元企业认定后三年内（即2011－2013年）按15%的税率缴纳企业所得税。
——2014年 7月 24日，公司通过高新技术企业资格复审，公司继续被认定为高新技术企业，证书编号GR201444200025，有效期为3年。公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2014-2016年）按15%的税率缴纳企业所得税。
――博韩伟业于2010年4月27日，取得北京市经济和信息化委员会核发的《软件企业认定证书》，（编号为“京R-2010-0696”），被认定为软件企业。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕001号），“我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。博韩伟业2011年度开始盈利，根据相关规定，2011年度、2012年度免征企业所得税，2013年度、2014年度及2015年度享受企业所得税减半征收。上述所得税优惠已在北京市石景山区国家税务局取得备案登记。
――公司下属的子公司2013年度企业所得税税率均为25%。
六六、、备备考考财财务务报报表表项项目目注注释释
11、、货货币币资资金金
项目 2014.12.31 2013.12.31库存现金 740,933.47 1,188,565.33银行存款 250,128,285.04 264,488,323.74其他货币资金 12,000,000.00 -合计 262,869,218.51 265,676,889.07其中：存放在境外的款项总额 - -—其他货币资金期末余额12,000,000.00元为票据保证金。
22、、应应收收票票据据
项目 2014.12.31 2013.12.31银行承兑汇票 8,053,112.10 11,674,166.57商业承兑汇票 2,689,170.41 -合计 10,742,282.51 11,674,166.57—截至 2014年 12月 31日，公司已背书转让或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据明细列示如下：
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2013年度、2014年度 人民币元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 17,415,078.92 -商业承兑汇票 - -合计 17,415,078.92 -—截至2014年12月31日，公司不存在已质押的应收票据
—截至2014年12月31日，应收票据中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的票据。
33、、应应收收账账款款
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
421,962,609.96 100.00 31,314,708.12 7.42 390,647,901.84 336,979,694.28 100.00 26,211,171.67 7.78 310,768,522.61账款
其中：账龄组合
421,962,609.96 100.00 31,314,708.12 7.42 390,647,901.84 336,979,694.28 100.00 26,211,171.67 7.78 310,768,522.61合并范围内关联方组合 - - - - - - - - - -单项金额虽不重大但单项计
- - - - - - - - - -提坏账准备的应收账款
合计
421,962,609.96 100.00 31,314,708.12 7.42 390,647,901.84 336,979,694.28 100.00 26,211,171.67 7.78 310,768,522.61
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2013年度、2014年度 人民币元—组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 370,805,463.21 18,540,273.16 5% 284,927,377.81 14,246,368.88 5%1-2年 44,008,561.22 8,801,712.24 20% 47,266,209.09 9,453,241.82 20%2-3年 6,351,725.64 3,175,862.83 50% 4,549,092.83 2,274,546.42 50%3-4年 796,859.89 796,859.89 100% 237,014.55 237,014.55 100%合计 421,962,609.96 31,314,708.12 7.42% 336,979,694.28 26,211,171.67 7.78%—单项金额重大的应收账款的确认标准和应收账款坏账准备的计提标准详见“附注四”。
—本期计提坏账准备金额5,103,536.45元；本期转回坏账准备金额0.00元。
—截至2014年12月31日，应收账款前五名情况：
单位名称 与本公司关系 2014.12.31 账龄 坏账准备 比例（%）天津戴维雅豪国际货运代理有限公司 非关联方 36,156,704.28 0-2年 2,499,437.91 8.57富士康精密电子有限公司 非关联方 26,110,011.33 0-3年 2,573,502.93 6.19中兴通讯股份有限公司 非关联方 21,813,034.63 1年以内 1,090,651.73 5.17华为技术有限公司 非关联方 14,801,220.89 1年以内 740,061.04 3.51中国邮政速递物流股份有限公司 非关联方 13,041,194.00 1年以内 652,059.70 3.09合计 111,922,165.13 7,555,713.31 26.53
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2013年度、2014年度 人民币元—公司综合物流服务的应收账款已作为公司向中国建设银行深圳福田支行借款 50,000,000.00元的质押物。
—公司以“中邮速递物流 PDA运营项目”下的服务费收费权利向兴业金融租赁有限责任公司取得融资租赁提供质押担保。
—截至2014年 12月31日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）表决权股份的股东的款项。其他关联方的欠款情况详见附注八、关联方关系及其交易。
44、、预预付付款款项项
2014.12.31 2013.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 60,213,807.14 99.12 28,349,190.69 98.221-2年 534,026.83 0.88 515,135.40 1.782-3年 - - - -合计 60,747,833.97 100.00 28,864,326.09 100.00—预付款项2014年12月31日余额比2013年12月31日余额增加31,883,507.88元，幅度为110.46%，主要系子公司预付的原材料采购款增加所致。
—截至2014年12月31日，预付款项前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质广州市狮山润滑油有限公司 非关联关系 15,183,755.941年以内 货款昆明台正精密机械有限公司 非关联关系 13,632,500.001年以内 货款北京首信锐普通信设备有限公司 非关联方 7,642,692.301年以内 货款广州德欧机电设备有限公司 非关联关系 4,136,640.581年以内 货款华展鑫荣国际招标代理（北京）公司 非关联方 2,886,762.701年以内 货款合计 43,482,351.52
—截至2014年 12月31日，预付款项余额中不存在预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，其他关联方的欠款情况详见附注八、关联方关系及其交易。
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2013年度、2014年度 人民币元55、、其其他他应应收收款款
2014.12.31 2013.12.31
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
账面价值
比例 比例
账面价值金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
（1）单项金额重大并单项计提坏
27,400,346.80 38.98 - - 27,400,346.80 24,517,439.67 40.60 - - 24,517,439.67账准备的其他应收款
（2）按组合计提坏账准备的其他
42,897,035.20 61.02 6,403,010.01 14.93 36,494,025.19 35,866,290.95 59.40 3,970,747.09 11.07 31,895,543.86应收款
其中：账龄组合 42,897,035.20 61.02 6,403,010.01 14.93 36,494,025.19 35,866,290.95 59.40 3,970,747.09 11.07 31,895,543.86（3）单项金额虽不重大但单项计
- - - - - - - - - -提坏账准备的其他应收款
合计 70,297,382.00 100.00 6,403,010.01 9.11 63,894,371.99 60,383,730.62 100.00 3,970,747.09 6.58 56,412,983.53—其他应收款坏账准备的计提标准详见附注四。
—单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为两部分组成：一是出口退税的款项5,575,998.28元，预计不会发生损失，故不计提坏账准备；二是公司供应链业务的往来款21,824,348.52元，根据合同，客户提供采购货物价值的130%的库存货物作为质押物，其未来现金流量现值高于其账面价值的差额，故不计提坏账准备。
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2013年度、2014年度 人民币元—组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 32,317,159.54 1,615,857.97 5% 31,358,334.60 1,567,916.72 5%1-2年 6,442,012.66 1,288,402.53 20% 1,557,384.35 311,476.87 20%2-3年 1,278,227.00 639,113.51 50% 1,718,437.00 859,218.50 50%3-4年 2,859,636.00 2,859,636.00 100% 1,232,135.00 1,232,135.00 100%合计 42,897,035.20 6,403,010.01 14.93% 35,866,290.95 3,970,747.09 11.07%—本年计提坏账准备金额2,432,262.92元。
—截至2014年12月31日，其他应收款按款项性质分类列示如下：
||||
|-|-|-|
|款项性质|2014.12.31|2013.12.31|
|保证金及押金|33,861,438.13|28,314,809.15|
|往来款|21,824,348.52|23,044,588.52|
|备用金|7,627,919.35|5,072,600.31|
|出口退税|5,575,998.28|2,472,851.15|
|代扣员工款项|493,674.08|248,555.27|
|其他|914,003.64|1,230,326.22|
|合计|70,297,382.00|60,383,730.62|

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2013年度、2014年度 人民币元—截至2014年12月31日，其他应收款前五名情况：
名称 与本公司关系 金额 账龄 比例% 坏账准备 款项性质深圳市晟源酒业有限公司 非关联方 21,824,348.52 2-3年 31.05 - 供应链业务款兴业金融租赁有限责任公司 非关联方 14,734,720.00 1年以内 20.96 736,736.00 保证金和押金出口退税 非关联方 5,575,998.28 1年以内 7.93 - 出口退税款珠海格力电器股份有限公司 非关联方 2,000,000.00 1-2年 2.85 400,000.00 押金深圳市创世纪机械有限公司 非关联方 1,200,000.00 1年以内 1.71 60,000.00 押金合计 45,335,066.80 64.50 1,196,736.00
—截至 2014年 12月 31日，其他应收款余额中不存在应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，应收其他关联方的款项情况详见附注八、关联方关系及其交易。
66、、存存货货
—存货分类：
2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 18,857,317.90 - 18,857,317.90 14,297,994.25 - 14,297,994.25原材料 6,959,954.73 - 6,959,954.73 6,365,505.30 - 6,365,505.30在产品 8,584,765.33 - 8,584,765.33 3,765,971.77 - 3,765,971.77周转材料 901,126.02 - 901,126.02 448,642.82 - 448,642.82合计 35,303,163.98 - 35,303,163.98 24,878,114.14 - 24,878,114.14
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2013年度、2014年度 人民币元—存货2014年12月31日余额比2013年12月31日余额增加10,425,049.84元，幅度为41.90%，主要系业务规模逐年扩大相应加大了存货储备所致。
—公司于年末对各项存货进行检查，未发现可变现净值低于存货成本的情况，故未计提存货跌价准备。
77、、其其他他流流动动资资产产
项目 2014.12.31 2013.12.31待抵扣进项税 4,619,369.31 7,056,072.83合计 4,619,369.31 7,056,072.8388、、可可供供出出售售金金融融资资产产
项目 2014.12.31 2013.12.31可供出售权益工具 20,000,000.00 2,958,000.00合计 20,000,000.00 2,958,000.00—期末按成本计量的可供出售金融资产
2014.12.31 2013.12.31 在被投资项目 单位持股减值 减值
期末 账面价值 账面余额 账面价值 比例准备 准备
深圳市鹏鼎创
盈金融信息服
20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - 3.7895%务股份有限公
司
固始县百姓医
药物流有限责 - - - 2,958,000.00 - 2,958,000.00 51.00%任公司
合计 20,000,000.00 - 20,000,000.00 2,958,000.00 - 2,958,000.00
—2013年4月，公司与固始县百姓医药物流有限责任公司的股东签订股权转让协议，以295.80万元收购该公司51%的股权。虽然公司持有该公司51%的股权，但对其经营没有实际控制权或重大影响，因此作为金融资产核算。
—2014年 7月，深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司与深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司股份签订《股份认购协议》，公司以1元/股的认股价格认购深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司2000万股，面值为1元/股，认购后公司持有深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司3.7895%的股权。
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2013年度、2014年度 人民币元99、、固固定定资资产产及及累累计计折折旧旧
项目 房屋及建筑物 物流设备 专用设备 机械设备 办公及其他设备 合计一、账面原值：
1.2013.12.31 47,855,307.87 63,683,681.07 288,848,650.75 1,822,464.96 9,259,794.76 411,469,899.412.本期增加金额 147,134.10 8,954,041.51 35,070,641.54 2,004,295.21 2,176,358.36 48,352,470.72（1）购置 147,134.10 8,954,041.51 35,070,641.54 1,993,711.21 2,176,358.36 48,341,886.72（2）在建工程转入 - - - - - -（3）企业合并增加 - - - - - -（4）其他 - - - 10,584.00 - 10,584.003.本期减少金额 - 3,501,099.92 11,177,886.75 - 10,584.00 14,689,570.67（1）处置或报废 - 3,501,099.92 11,177,886.75 - - 14,678,986.67（2）其他 - - - - 10,584.00 10,584.00 4.2014.12.31 48,002,441.97 69,136,622.66 312,741,405.54 3,826,760.17 11,425,569.12 445,132,799.46二、累计折旧:
1. 2013.12.31 3,955,611.24 38,742,684.89 135,051,863.31 99,033.15 5,005,928.81 182,855,121.402.本期增加金额 2,411,583.98 7,440,657.58 58,680,925.65 921,269.41 2,339,037.59 71,793,474.21（1）计提 2,411,583.98 7,440,657.58 58,680,925.65 921,269.41 2,339,037.59 71,793,474.21
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2013年度、2014年度 人民币元项目 房屋及建筑物 物流设备 专用设备 机械设备 办公及其他设备 合计3.本期减少金额 - 3,250,124.36 8,690,473.31 - 11,940,597.67（1）处置或报废 - 3,250,124.36 8,690,473.31 - 11,940,597.67 4. 2014.12.31 6,367,195.22 42,933,218.11 185,042,315.65 1,020,302.56 7,344,966.40 242,707,997.94三、减值准备:
1. 2013.12.31 - - - - - -2.本期增加金额 - - - - - -（1）计提 - - - - - -3.本期减少金额 - - - - - -（1）处置或报废 - - - - - - 4. 2014.12.31 - - - - - -四、账面价值:
1.2014.12.31 41,635,246.75 26,203,404.55 127,699,089.89 2,806,457.61 4,080,602.72 202,424,801.52 2. 2013.12.31 43,899,696.63 24,940,996.18 153,796,787.44 1,723,431.81 4,253,865.95 228,614,778.01
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2013年度、2014年度 人民币元—截至2014年12月31日，公司自有土地及房屋建筑物（深房地字第6000464160号办公楼、深房地字第6000464130号宿舍楼、深房地字第6000464175号1号仓库、深房地字第6000464094号2号仓库）已为公司向平安银行深圳坂田支行借款50,000,000.00元设置抵押权。
—截至2014年12月31日，子公司苏州华鹏飞以其自有的房屋建筑物（苏房权证相城字第30176859号门卫室、苏房权证相城字第30176892号电房、苏房权证相城字第30176866号仓库、苏房权证相城字第30176860号宿舍楼）为公司向招商银行笋岗支行借款44,000,000.00元设置抵押权。
—公司于年末对各项固定资产进行检查，未发现因现有固定资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
—截至 2014年 12月 31日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产以及通过经营租赁租出的固定资产。
—未办妥产权证书的固定资产情况
项目 产权证书办理情况
福田桂花苑2栋D座1303房、1304房 正在办理中
1100、、无无形形资资产产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2013.12.31 16,681,413.80 89,911,285.37 106,592,699.172.本期增加金额 - 2,492,766.13 2,492,766.13（1）购置 - 2,492,766.13 2,492,766.13（2）内部研发 - - -（3）企业合并增加 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - - 4.2014.12.31 16,681,413.80 92,404,051.50 109,085,465.30二、累计摊销
1.2013.12.31 1,140,104.14 13,427,180.26 14,567,284.402.本期增加金额 358,626.60 12,680,295.45 13,038,922.05（1）计提 358,626.60 12,680,295.45 13,038,922.053.本期减少金额 - - -（1）处置 - - - 4.2014.12.31 1,498,730.74 26,107,475.71 27,606,206.45
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2013年度、2014年度 人民币元项目 土地使用权 软件 合计
三、减值准备
1.2013.12.31 - - -2.本期增加金额 - - -（1）计提 - - -3.本期减少金额 - - -（1）处置 - - - 4.2014.12.31 - - -四、账面价值
1.2014.12.31 15,182,683.06 66,296,575.79 81,479,258.85 2.2013.12.31 15,541,309.66 76,484,105.11 92,025,414.77—截至2014年12月31日，子公司苏州华鹏飞以其自有的土地使用权（相国用（2013）第0700193号）为公司向招商银行笋岗支行借款44,000,000.00元设置抵押权。
—公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
1111、、商商誉誉
期末减值被投资单位名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
准备博韩伟业（北京）科技
1,115,380,970.98 - - 1,115,380,970.98
有限公司
深圳市添正弘业科技有
1,049,779.52 - - 1,049,779.52 -限公司
合计 1,116,430,750.50 - - 1,116,430,750.50 -公司于期末对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值检查时,未发现与商誉相关的资产组或者资产组组合可收回金额低于其账面价值而需要计提减值准备的情况。
1122、、长长期期待待摊摊费费用用
项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31装修费 1,347,610.19 540,608.91 1,067,825.22 - 820,393.88租赁费 331,456.50 994,369.50 1,325,826.00 - -合计 1,679,066.69 1,534,978.41 2,393,651.22 - 820,393.88
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2013年度、2014年度 人民币元1133、、递递延延所所得得税税资资产产及及递递延延所所得得税税负负债债
－递延所得税资产
2014.12.31 2013.12.31
项目 递延所得税 递延所得税暂时性差异 暂时性差异
资产 资产坏账准备引起的待抵扣
35,889,126.30 6,374,208.56 29,881,281.05 4,654,254.92所得税
因预提未付款项形成 1,674,877.36 209,359.67 360,000.00 45,000.00因计提未支付的工资 1,636,686.58 203,585.82 1,521,027.32 190,128.42因无形资产摊销期限 19,198,535.08 4,799,633.77 14,467,294.30 3,616,823.57博韩伟业可辨认资产在
合并报表中的公允价值 189,454.26 23,681.78 - -与计税基础的差异
合计 58,588,679.58 11,611,469.60 46,229,602.67 8,506,206.91－递延所得税负债
2014.12.31 2013.12.31
项目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债固定资产加速折旧 45,761,379.42 6,864,206.91 - -博韩伟业可辨认资产在合并
报表中的公允价值与计税基
55,043,359.91 6,880,419.99 57,951,232.30 7,243,904.04础的差异
合计 100,804,739.33 13,744,626.90 57,951,232.30 7,243,904.04－未确认的递延所得税资产明细：
项目 2014.12.31 2013.12.31可抵扣的暂时性差异
因计提资产减值准备形成 1,828,591.83 300,637.71可抵扣未弥补亏损 9,145,898.47 4,957,133.00合计 10,974,490.30 5,257,770.71－未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 2014.12.31 2013.12.312015年 373,981.29 373,981.292016年 1,374,739.82 1,374,739.822017年 1,198,601.56 1,198,601.56
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2013年度、2014年度 人民币元项目 2014.12.31 2013.12.312018年 2,009,810.33 2,009,810.332019年 4,188,765.47 -合计 9,145,898.47 4,957,133.001144、、其其他他非非流流动动资资产产
项目 2014.12.31 2013.12.31预付长期资产款项 10,040,822.00 213,445.49合计 10,040,822.00 213,445.49其他非流动资产 2014年 12月 31日余额比 2013年 12月 31日余额增加 9,827,376.51元，幅度为4604.16%，主要系公司支付合作开发土地的保证金及支付投资款所致。
1155、、短短期期借借款款
项目 2014.12.31 2013.12.31抵押借款 94,000,000.00 -质押借款 50,000,000.00 79,865,716.40保证借款 81,000,000.00 55,000,000.00合计 225,000,000.00 134,865,716.40—抵押借款
——截至2014年12月31日，公司向招商银行笋岗支行借款44,000,000.00元系以子公司苏州华鹏飞物流有限公司的房产（苏房权证相城字第30176859号门卫室、苏房权证相城字第30176892号电房、苏房权证相城字第30176866号仓库、苏房权证相城字第30176860号宿舍楼）及土地使用权（相国用（2013）第0700193号）财产作抵押物，并由张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
——截至2014年12月31日，公司向平安银行深圳坂田支行借款50,000,000.00元系以公司自有土地及房屋建筑物（深房地字第 6000464160号办公楼、深房地字第 6000464130号宿舍楼、深房地字第6000464175号1号仓库、深房地字第6000464094号2号仓库）作抵押物。
—质押借款
——截至2014年12月31日，公司向中国建设银行深圳福田支行借款50,000,000.00元系以提供综合物流服务所形成的应收账款6000万元作为质押物，并由张京豫、张倩提供连带责任担保。
—保证借款
——截至2014年12月31日，公司向包商银行深圳分行借款40,000,000.00元系由苏州华鹏飞物流有限公司、张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
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2013年度、2014年度 人民币元——截至2014年12月31日，公司向兴业银行深圳分行借款30,000,000.00元系由张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
——截至2014年12月31日，子公司深圳市添正弘业科技有限公司向兴业银行深圳分行科技园支行借款6,000,000.00元系由深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司、张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
——截至2014年12月31日，子公司深圳市华鹏飞供应链管理有限公司向深圳市高新投小额贷款有限公司借款 5,000,000.00元系由张京豫、齐昌凤和张倩提供连带责任担保。
额贷款有限公司借款 5,000,000.00元系由张京豫、齐昌凤和张倩提供连带责任担保。
16、应付票据
项目 2014.12.31 2013.12.31银行承兑汇票 12,000,000.00 -合计 12,000,000.00 -—截至2014年12月31日，应付票据中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方款项。
－截至2014年12月31日，不存在到期未支付的应付票据。
1177、、应应付付账账款款
项目 2014.12.31 2013.12.31应付账款 23,585,236.66 13,940,973.03合计 23,585,236.66 13,940,973.03—应付账款2014年12月31日余额比2013年12月31日余额增加9,644,263.63元，幅度为69.18%；
主要系公司应付外协运费和应付采购款项增加所致。
—截至2014年12月31日，应付账款余额中无大额的账龄超过1年的款项。
—截至2014年12月31日，应付账款期末余额中不存在应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，应付其他关联方的款项情况详见附注八、关联方关系及其交易。
1188、、预预收收款款项项
项目 2014.12.31 2013.12.31预收款项 24,944,357.08 5,782,830.42合计 24,944,357.08 5,782,830.42—预收款项2014年12月31日余额比2013年12月31日余额增加19,161,526.66元，幅度为331.35%，主要是子公司预收客户的货款增加所致。
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2013年度、2014年度 人民币元—截至2014年12月31日，预收款项余额中无账龄超过1年的大额款项。
—截至2014年12月31日，预收款项余额中不存在预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
1199、、应应付付职职工工薪薪酬酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31短期职工薪酬 4,627,765.46 64,240,471.37 63,420,402.70 5,447,834.13离职后福利 - 4,413,182.42 4,413,182.42 -辞退福利 - - - -其他长期职工福利 - - - -合计 4,627,765.46 68,653,653.79 67,833,585.12 5,447,834.13（2）短期职工薪酬明细如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31工资、奖金、津贴和补贴 4,579,867.69 59,010,700.28 58,210,565.43 5,380,002.54职工福利费 - 1,495,675.37 1,495,675.37 -社会保险费 3,921.55 1,451,417.63 1,452,320.75 3,018.43其中：1、医疗保险费 3,763.72 1,086,326.90 1,087,193.67 2,896.952、工伤保险费 60.70 277,348.74 277,362.72 46.723、生育保险费 97.13 87,741.99 87,764.36 74.76住房公积金 - 1,634,965.20 1,625,380.20 9,585.00工会经费和职工教育经费 43,976.22 647,712.89 636,460.95 55,228.16短期带薪缺勤 - - - -短期利润分享计划 - - - -其他短期薪酬 - - - -合计 4,627,765.46 64,240,471.37 63,420,402.70 5,447,834.13（3）离职后福利明细如下：
项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31设定提存计划 - 4,413,182.42 4,413,182.42 -设定受益计划 - - - -合计 - 4,413,182.42 4,413,182.42 -其中：设定提存计划项目明细如下：
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2013年度、2014年度 人民币元项目 2013.12.31 本期增加 本期支付 2014.12.31一、基本养老保险费 - 3,992,348.00 3,992,348.00 -二、失业保险费 - 420,834.42 420,834.42 -三、企业年金缴费 - - - -合计 - 4,413,182.42 4,413,182.42 -截至2014年12月31日的应付职工薪酬余额中工资部分预计于2015年初支付，没有属于拖欠性质款项。
2200、、应应交交税税费费
项目 2014.12.31 2013.12.31增值税 29,288,947.38 27,405,440.97营业税 520.00 270,376.74企业所得税 4,278,711.93 9,062,990.07个人所得税 88,909.10 88,084.15城市维护建设税 2,411,676.55 1,880,315.12教育费附加 1,041,346.79 811,693.03地方教育费附加 697,346.15 541,784.75印花税 129,800.37 116,487.42房产税 107,907.27 -土地使用税 25,713.06 67,036.00河道费 38.26 -防洪费 11,301.91 25,925.74合计 38,082,218.77 40,270,133.99本报告期各项税金执行的税率详见附注五。
2211、、其其他他应应付付款款
项目 2014.12.31 2013.12.31长期资产类应付款 14,245,621.10 11,848,406.82服务类应付款 566,573.16 192,671.71押金及保证金 13,912,919.33 7,777,899.78股权支付款 133,500,000.00 133,500,000.00其他 206,646.08 523,949.42合计 162,431,759.67 153,842,927.73
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2013年度、2014年度 人民币元—截至 2014年 12月 31日，其他应付款余额中应付杨阳的款项 133,500,000.00元系本次交易现金对价中由公司自筹的金额。
—截至2014年12月31日，其他应付款余额中应付其他关联方的款项情况详见附注八、关联方关系及其交易。
—截至2014年12月31日，账龄超过 1年的大额其他应付款9,306,006.82元，主要系应付苏州物流基地的工程款。
22、一年内到期的非流动负债
借款类别 2014.12.31 2013.12.31抵押借款 - 56,000,000.00兴业融资租赁应付款 67,820,615.61 64,644,418.72合计 67,820,615.61 120,644,418.72公司以“中邮速递物流 PDA运营项目”下的服务费收费权利向兴业金融租赁有限责任公司取得融资租赁提供质押担保。
2233、、长长期期应应付付款款
项目 2014.12.31 2013.12.31兴业融资租赁应付款 7,571,092.65 78,039,805.34减：未确认融资费用 57,343.06 2,685,917.43合计 7,513,749.59 75,353,887.91—公司向兴业金融租赁有限责任公司的融资租赁本金共298,059,300.00元，期限为2010年11月至2016年7月。
—公司以“中邮速递物流 PDA运营项目”下的服务费收费权利向兴业金融租赁有限责任公司取得融资租赁提供质押担保。
2244、、其其他他非非流流动动负负债债
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31 形成原因政府补助 3,484,998.64 - 1,558,333.33 1,926,665.31 政府拨入合计 3,484,998.64 - 1,558,333.33 1,926,665.31
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2013年度、2014年度 人民币元—递延收益明细列示如下：
本期计入 与资产相本期新增补
项目 2013.12.31 营业外收入 其他变动 2014.12.31 关/与收益助金额
金额 相关广东省内甩挂 与资产相 2,013,350.82 - 1,258,333.33 - 755,017.49
运输试点项目 关基于大规模行
业终端应用的 与资产相 1,471,647.82 - - 300,000.00 1,171,647.82
物联网平台建 关设和运营项目
合计 3,484,998.64 - 1,258,333.33 300,000.00 1,926,665.31
2255、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本
―营业收入、成本分项列示如下：
2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 897,456,787.58 668,810,216.97 592,008,328.70 395,083,993.69其他业务 1,574,418.72 661,536.95 803,004.25 10,940.79合计 899,031,206.30 669,471,753.92 592,811,332.95 395,094,934.482266、、营营业业税税金金及及附附加加
项目 2014年度 2013年度营业税 3,164.55 763,421.19城市维护建设税 3,023,698.83 2,062,424.01教育费附加 1,319,991.27 901,966.54地方教育费附加 879,993.84 604,530.31防洪费等 39,397.79 34,126.42合计 5,266,246.28 4,366,468.472277、、财财务务费费用用
项目 2014年度 2013年度利息支出 19,728,851.10 20,622,860.77减：利息收入 1,638,954.93 1,645,232.28手续费支出 586,328.51 304,544.36汇兑损益 190,674.88 175,069.14合计 18,866,899.56 19,457,241.99
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2013年度、2014年度 人民币元2288、、资资产产减减值值损损失失
项目 2014年度 2013年度坏账损失 7,535,799.37 13,412,431.06合计 7,535,799.37 13,412,431.062299、、投投资资收收益益
项目 2014年度 2013年度处置长期股权投资产生的投资收益 542,000.00 -148,459.03银行理财产品取得的投资收益 1,091,166.11 298,852.83合计 1,633,166.11 150,393.803300、、营营业业外外收收入入
计入当期非经常性损益项目 2014年度 2013年度
的金额
政府补助 13,837,786.82 14,790,785.91 13,837,786.82税收返还 2,311,626.44 921,307.87 -固定资产处置利得 787,928.37 109,631.77 787,928.37废品收入 46,787.00 - 46,787.00违约金 300,000.00 - 300,000.00其他 178,495.02 444,300.63 178,495.02合计 17,462,623.65 16,266,026.18 15,150,997.21—报告期内确认收益的政府补助种类及金额如下：
政府补助种类 2014年度 2013年度收到的与收益相关的政府补助：
上市扶持资助 - 4,000,000.00深圳市重点物流企业财政贴息补助 2,243,400.00 2,939,500.00营改增财政扶持资金 9,377,271.49 2,648,094.73纳税贡献类财政资助奖金 14,000.00 567,752.00民营及中小型企业发展专项资金 - 350,970.00交通运输节能减排补助资金 - 300,000.00财政扶持专项支出 914,582.00 -2013年物博会展补贴 - 17,820.002014年第1批著作权登记补贴 4,200.00 -中介服务补贴款 6,000.00 6,000.002012年度企业技术改造和技术创新资金补贴 - 961,000.00
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2013年度、2014年度 人民币元政府补助种类 2014年度 2013年度2012年文化创意企业房租补贴 - 313,000.00中小企业发展专项资金 - 500,000.00石景山科学技术奖 20,000.00 -小计 12,579,453.49 12,604,136.73收到的与资产相关的政府补助：
广东省内甩挂运输试点项目 1,258,333.33 2,186,649.18小计 1,258,333.33 2,186,649.18合计 13,837,786.82 14,790,785.913311、、营营业业外外支支出出
计入当期非经常性项目 2014年度 2013年度
损益的金额非流动资产处置损失 82,704.22 16,595.35 82,704.22滞纳金 10,405.71 1,246.02 10,405.71其他支出 66,423.12 274,189.33 66,423.12合计 159,533.05 292,030.70 159,533.053322、、所所得得税税费费用用
项目 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当期所得税 16,200,14.89 18,256,710.60递延所得税调整 3,395,460.17 -3,552,604.43合计 19,595,645.06 14,704,106.17公司报告期内执行企业所得税政策详见本附注五。
3333、、所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|2014.12.31|受限原因|
|货币资金|12,000,000.00|保证金|
|||为公司中国建设银行深圳福田支行借款5000万元|
|应收账款|60,000,000.00||
|||借款设置质押|
|||向兴业金融租赁有限责任公司取得融资租赁提供质|
|应收账款|13,041,194.00||
|||押担保|
|固定资产|41,635,246.75|为公司分别向招商银行笋岗支行和平安银行深圳坂|
|||田支行借款44,000,000.00元和50,000,000.00元设置|
|无形资产|15,182,683.06||
|||抵押|
|合计|141,859,123.81|--|

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2013年度、2014年度 人民币元八八、、关关联联方方关关系系及及其其交交易易
关关联联方方关关系系
——存存在在控控制制关关系系的的关关联联方方
名称 与公司关系 持股比例 表决权比例张京豫 控股股东、实际控制人 42.1109% 42.1109%——本本公公司司的的子子公公司司情情况况
被投资企业名 子公司 业务性 期末实际 持股及表注册地 注册资本 经营范围
称 类型 质 出资额 决权比例北京华鹏飞货运有限责任北京市海淀区西北旺镇 RMB 许可经营项目：普通货物运输。一般经营项目：技术推 RMB
物流服务 100%服务有限公司 公司 唐家岭运输队院内平房 200万元 广；仓储服务。 200万元上海诺金运输有有限责任 RMB 货运代理、普通货物运输、销售机电设备、仪器仪表、 RMB
青浦区城中东路350号 物流服务 100%限公司 公司 220万元 计算机软硬件（涉及行政许可的，凭许可证经营） 220万元信阳华鹏飞物流有限责任信阳市平桥区明港镇军 RMB 信息配载、货运代理、仓储服务、国内贸易（不含专营、 RMB
物流服务 100%有限公司 公司 民路 200万元 专控、专卖商品） 200万元许可经营项目：普通货运；物流中心（仓储）。一般经
苏州华鹏飞物流有限责任苏州市相城区望亭镇国物流服务、 RMB RMB
营项目：国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；物 90%有限公司 公司 际物流园 贸易 6000万元 5400万元流信息咨询；承办航空货运代理业务
工业设备、五金塑胶制品、机床的技术研发与销售；国
深圳市宝安区松岗街道
内贸易；货物及技术进出口。（不含法律、行政法规、
深圳市德马科智有限责任燕川燕山大道罗山 A4地 RMB RMB
制造业 国务院决定禁止项目和需前置审批的项目）、工业设备、 85%能机械有限公司 公司 块一号厂房一（一楼 A 612万元 512万元五金塑胶制品、机床的生产。
区）
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2013年度、2014年度 人民币元被投资企业名 子公司 业务性 期末实际 持股及表注册地 注册资本 经营范围
称 类型 质 出资额 决权比例深圳市光明新区公明办事处 MID平板电脑、网络播放器、机顶盒、WIFI无线接收
深圳市添正弘业有限责任 RMB RMB
楼村社区鲤鱼河工业区振兴 制造业 设备、电子产品、数码产品、光电产品的研发、生产、 51.02%科技有限公司 公司 1225万元 625万元路37号C栋四楼、五楼 销售；国内贸易；货物及技术进出口。
深圳市华鹏飞汽有限责任深圳市龙岗区坂田街道南坑 RMB 汽车装饰；汽车配件销售；信息咨询；兴办实业。汽车 RMB
车辆维修 100%车维修有限公司 公司 社区华鹏飞物流二号仓库 100万元 租赁；汽车维修；汽车检测。 100万元仓储服务（危化品除外）；海上、陆路、航空国际货运
天津东疆保税港区洛阳
天津华鹏飞雅豪有限责任 RMB 代理；装卸、搬到及相关服务；供应链管理及相关配套 RMB
道601号（海丰物流园五物流服务 100%物流有限公司 公司 1000万元服务；企业信息咨询；劳务服务；货物及技术进出口业 1000万元号仓库1单元-39）
务（限从事国家法律法规允许经营的进出口业务）。
供应链管理及相关配套服务；国内、国际、货运代理；
装卸、搬运及相关服务；劳务派遣（不含限制项目，限
深圳市南山区南头深南 制项目必须取得许可后方可经营）；货物及技术进出口
深圳市华飞供应有限责任大道与前海路东南角海供应链业 RMB （不含限制项目）；经济信息咨询（不含人才中介及限 RMB
55%链有限公司 公司 岸时代公寓东座 2522之 务 1000万元制项目）；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不 550万元一 含专营、专控、专卖商品）。普通货运、货物专用运输、
大型物件运输（一级）（集装箱）；货物联运及配送；仓
储；预包装食品的批发、零售。
承办国际、国内货运代理业务；投资兴办实业；经营进
深圳市前海深港合作区
出口业务；计算机及配件、机电产品、仪器仪表、通信
前湾一路鲤鱼门街一号
设备及相关产品、电子元器件、钢材、汽车零部件、五
深圳市华鹏飞供有限责任前海深港合作区管理局供应链业RMB2000万 RMB2000金工具、化工原料及产品、日用百货、橡塑制品、纺织 100%应链有限公司 公司 综合办公楼 A栋 201室 务 元 万元
原料及产品、鞋帽、工艺品、家用电器、家具及其他木
（入驻深圳市前海商务
制品的销售；物流信息咨询。许可经营范围为：普通货
秘书有限公司）
运；仓储服务。
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2013年度、2014年度 人民币元被投资企业名 子公司 业务性 期末实际 持股及表注册地 注册资本 经营范围
称 类型 质 出资额 决权比例博韩伟业（北
研发计算机软硬件及相关产品；销售自行研发产品；
有限责任北京市石景山区鲁谷路 信息技术 RMB RMB
京）科技有限公 从事计算机及相关产品的批发；佣金代理（拍卖除外）； 100%公司 35号9层901室 服务 1000万元 1000万元司
技术咨询、技术培训、技术服务、技术转让。
――――其其他他关关联联方方情情况况
关联方名称 与公司关系 组织机构代码齐昌凤 实质控制人直系亲属、持有公司4.2449%股份
张倩 实质控制人直系亲属、持有公司19.8142%股份
固始县百姓医药物流有限责任公司 华鹏飞公司持有51%的股权，但无实际控制权 69997785-0深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股份有限公司 华鹏飞公司持有3.7895%的股权 30625725-5杨阳 持有博韩61%的股权，为博韩的股股东、实际控制人
李长军 杨阳的配偶
北京顺安洋软件技术开发有限公司（注1） 其曾经的股东与博韩实际控制人为直系亲属关系 56361973-9北京明日天地科技有限公司 北京顺安洋软件技术开发有限公司持有其95%的股权 56948323-8上海靖腾数码科技有限公司（注2） 北京顺安洋软件技术开发有限公司持有其55%的股权 75757547-1北京顺安洋软件技术开发有限公司和上海靖腾数码科技有限公司分别持有
上海融码信息科技有限公司（注3） 59640607-8其90%、10%的股权
志诚仁人（北京）科技有限公司 北京顺安洋软件技术开发有限公司持有其55%的股权 69774619-4
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2013年度、2014年度 人民币元注1：北京顺安洋软件技术开发有限公司成立于2010年11月12日，注册资本为人民币50万元，李长军的女儿李安妮和外甥色泽分别持有其20%、80%的股权，2014年 5月 5日，李安妮和色泽将其持有的北京顺安洋软件技术开发有限公司的股权转让给李爰羲、柳绍春。
注2：2015年3月，北京顺安洋软件技术开发有限公司已签订协议将其持有的上海靖腾数码科技有限公司55%的股权对外转让。
注3：2015年4月，北京顺安洋软件技术开发有限公司已签订协议将其持有的上海融码信息科技有限公司90%的股权对外转让。
关关联联方方交交易易情情况况
—关联收入
2014年度 2013年度
企业名称
金额 占报告期收入 金额 占报告期收入上海融码信息科技有限公司 3,790,547.46 0.42% 8,365,689.61 1.41%上海靖腾数码科技有限公司 7,977,788.90 0.89% 5,002,346.19 0.84%合 计 11,768,336.36 1.31% 13,368,035.80 2.25%—关联采购
2014年度 2013年度
企业名称
金额 占报告期成本 金额 占报告期成本北京明日天地科技有限公司 12,184,810.76 1.82% 6,248,228.15 1.58%志诚仁人（北京）科技有限公司 37,606.81 0.01% 2,548,290.62 0.64%合 计 12,222,417.57 1.83% 8,796,518.77 2.22%—接受担保
——截至2014年12月31日，公司向招商银行笋岗支行借款44,000,000.00元系由张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
——截至2014年12月31日，公司向中国建设银行深圳福田支行借款50,000,000.00元由张京豫、张倩提供连带责任担保。
——截至2014年12月31日，公司向包商银行深圳分行借款40,000,000.00元系由苏州华鹏飞物流有限公司、张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
——截至2014年12月31日，公司向兴业银行深圳分行借款30,000,000.00元系由张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
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2013年度、2014年度 人民币元——截至2014年12月31日，子公司深圳市添正弘业科技有限公司向兴业银行深圳分行科技园支行借款6,000,000.00元系由深圳市华鹏飞现代物流股份有限公司、张京豫、齐昌凤提供连带责任担保。
——截至2014年12月31日，子公司深圳市华鹏飞供应链管理有限公司向深圳市高新投小额贷款有限公司借款 5,000,000.00元系由张京豫、齐昌凤和张倩提供连带责任担保。
—支付资金占用费
公司向张倩借款3000万元，已于本年归还，公司根据实际借款天数和实际借款数额，参照同期银行贷款利率向公司占用其资金的关联方支付资金占用费，具体情况如下：
年度 金额 支付依据 是否已支付 涉及的关联方2014年度 189,096.77 参照同期银行贷款利率 是 张倩
关联方往来款项余额
占全部应收（付）款项期末余额
项目 余额比重%
2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31应收账款
上海靖腾数码科技有限公司 5,767,988.00 72,000.00 1.37 0.02上海融码信息科技有限公司 1,860,953.70 668,038.00 0.44 0.20应收账款小计 7,628,941.70 740,038.00 1.81 0.22预付款项
北京明日天地科技有限公司 - 3,459,636.91 - 11.99志诚仁人（北京）科技有限公司 - 433,209.38 - 1.50预付账款小计 - 3,892,846.29 - 13.49其他应收款：
固始县百姓医药物流有限责任
- 1,000,000.00 - 1.66公司
其他应收款小计 - 1,000,000.00 - 1.66应付账款
北京明日天地科技有限公司 634,897.16 - 2.69 -上海靖腾数码科技有限公司 34,080.00 - 0.14 -应付账款小计 668,977.16 - 2.83 -
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2013年度、2014年度 人民币元占全部应收（付）款项期末余额
项目 余额比重%
2014.12.31 2013.12.31 2014.12.31 2013.12.31其他应付款
北京明日天地科技有限公司 - 87,916.37 - 0.06杨阳 133,500,000.00 133,500,000.00 82.19 86.78其他应付款小计 133,500,000.00 133,587,916.37 82.19 86.84九九、、股股份份支支付付
本报告期内，公司不存在股份支付情况。
十十、、或或有有事事项项
本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
十十一一、、承承诺诺事事项项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
十十二二、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项中中的的非非调调整整事事项项
截至本报告发出日，公司不存在需披露的资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
十十三三、、其其他他重重要要事事项项
－本报告期内，公司不存在重大会计前期差错，不存在需披露的其他重要事项。