（二〇一七年八月三十日）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州普邦园林股份有限公司2017年06月30日单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|826,104,084.30|915,912,845.51|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|207,749,995.28|200,889,937.74|
|应收账款|1,592,929,991.89|1,582,498,883.69|
|预付款项|54,454,569.18|36,672,096.61|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|279,698.12|257,343.51|
|应收股利|708,313.50||
|其他应收款|101,762,960.24|122,889,368.20|
|买入返售金融资产|||
|存货|3,313,834,485.65|2,994,855,254.13|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|23,282,900.85|17,295,684.30|
|其他流动资产|30,367,149.96|16,993,548.98|

||||
|-|-|-|
|流动资产合计|6,151,474,148.97|5,888,264,962.67|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|76,170,230.00|75,126,834.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|407,285,518.69|390,872,508.37|
|长期股权投资|405,777,463.40|203,638,387.26|
|投资性房地产|6,523,626.69|6,746,083.95|
|固定资产|359,357,226.52|372,256,029.84|
|在建工程|46,935,674.00|43,781,936.46|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|127,542,696.47|82,970,021.79|
|开发支出|||
|商誉|598,242,000.89|598,218,405.96|
|长期待摊费用|4,101,842.94|5,112,600.42|
|递延所得税资产|26,864,805.72|26,064,034.08|
|其他非流动资产|11,148,244.20|5,461,024.67|
|非流动资产合计|2,069,949,329.52|1,810,247,866.80|
|资产总计|8,221,423,478.49|7,698,512,829.47|
|流动负债：|||
|短期借款|530,000,000.00|500,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|348,867,926.82|410,487,128.39|
|应付账款|1,255,229,815.90|1,237,490,975.19|
|预收款项|63,643,381.64|41,444,122.35|
|卖出回购金融资产款|||

||||
|-|-|-|
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|15,279,455.03|16,395,231.43|
|应交税费|23,618,533.74|30,877,996.55|
|应付利息|4,953,804.18|21,011,710.78|
|应付股利|||
|其他应付款|544,749,697.05|231,715,506.44|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|615,895,535.88||
|其他流动负债|89,728,068.30|77,767,715.76|
|流动负债合计|3,491,966,218.54|2,567,190,386.89|
|非流动负债：|||
|长期借款|8,000,000.00|40,000,000.00|
|应付债券||575,282,582.67|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|17,121,809.44|11,594,418.06|
|递延所得税负债|7,835,845.19|12,267,968.53|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|32,957,654.63|639,144,969.26|
|负债合计|3,524,923,873.17|3,206,335,356.15|
|所有者权益：|||
|股本|1,795,890,452.00|1,711,485,168.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,482,013,449.58|1,445,501,647.75|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|其他综合收益|6,733,514.59|14,058,689.01|
|专项储备|||
|盈余公积|135,194,186.96|135,194,186.96|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,161,808,225.00|1,080,395,554.85|
|归属于母公司所有者权益合计|4,581,639,828.13|4,386,635,246.57|
|少数股东权益|114,859,777.19|105,542,226.75|
|所有者权益合计|4,696,499,605.32|4,492,177,473.32|
|负债和所有者权益总计|8,221,423,478.49|7,698,512,829.47|

法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：周滨 会计机构负责人：黎雅维2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|280,941,609.43|463,755,596.85|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|207,749,995.28|200,889,937.74|
|应收账款|1,000,408,647.07|1,082,293,809.08|
|预付款项|36,225,238.33|31,796,149.35|
|应收利息|264,118.36|239,698.38|
|应收股利|||
|其他应收款|778,267,208.18|774,315,718.05|
|存货|2,796,246,407.03|2,580,135,821.61|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|29,659,711.33|16,615,891.89|
|流动资产合计|5,129,762,935.01|5,150,042,622.95|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|76,126,834.00|75,126,834.00|
|持有至到期投资|||

||||
|-|-|-|
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,448,550,202.63|1,631,761,966.84|
|投资性房地产|||
|固定资产|326,061,002.26|336,762,499.21|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,982,275.54|5,373,129.70|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|2,488,401.75|3,232,653.98|
|递延所得税资产|18,908,099.38|18,552,305.75|
|其他非流动资产|6,120,043.16|3,072,339.08|
|非流动资产合计|2,884,236,858.72|2,073,881,728.56|
|资产总计|8,013,999,793.73|7,223,924,351.51|
|流动负债：|||
|短期借款|450,000,000.00|450,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|349,264,491.82|411,047,598.39|
|应付账款|1,032,920,851.28|1,075,948,768.48|
|预收款项|58,586,161.79|33,253,288.59|
|应付职工薪酬|13,353,563.74|12,859,170.44|
|应交税费|134,049.36|384,568.27|
|应付利息|4,953,804.18|21,011,710.78|
|应付股利|||
|其他应付款|420,524,543.76|201,689,726.67|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|575,895,535.88||
|其他流动负债|89,728,068.30|77,767,715.76|
|流动负债合计|2,995,361,070.11|2,283,962,547.38|

||||
|-|-|-|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券||575,282,582.67|
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|3,920,559.44|3,925,668.06|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|130,126,531.27|79,108,532.11|
|非流动负债合计|134,047,090.71|658,316,782.84|
|负债合计|3,129,408,160.82|2,942,279,330.22|
|所有者权益：|||
|股本|1,795,890,452.00|1,711,485,168.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,917,804,454.49|1,427,409,754.45|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|135,194,186.96|135,194,186.96|
|未分配利润|1,035,702,539.46|1,007,555,911.88|
|所有者权益合计|4,884,591,632.91|4,281,645,021.29|
|负债和所有者权益总计|8,013,999,793.73|7,223,924,351.51|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,588,744,912.17|1,098,479,867.44|

||||
|-|-|-|
|其中：营业收入|1,588,744,912.17|1,098,479,867.44|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,485,123,242.66|1,016,165,575.80|
|其中：营业成本|1,308,106,481.14|866,948,728.08|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|12,389,686.54|10,918,165.68|
|销售费用|8,162,166.69|3,380,690.66|
|管理费用|126,948,508.38|114,784,814.30|
|财务费用|24,432,551.80|13,535,304.47|
|资产减值损失|5,083,848.11|6,597,872.61|
|加：公允价值变动收益（损|||
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||13,793,959.23|2,554,974.57|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||6,911,578.72|1,129,955.37|
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|其他收益|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|117,415,628.74|84,869,266.21|
|加：营业外收入|7,147,436.60|1,276,417.00|
|其中：非流动资产处置|||
||460,727.80||
|利得|||
|减：营业外支出|109,782.34|52,756.46|
|其中：非流动资产处置|||
||101,971.63|40,999.76|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|124,453,283.00|86,092,926.75|

||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|减：所得税费用|10,845,580.42|12,827,216.84|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|113,607,702.58|73,265,709.91|
|归属于母公司所有者的净利|||
||93,393,066.31|73,484,513.54|
|润|||
|少数股东损益|20,214,636.27|-218,803.63|
|六、其他综合收益的税后净额|-7,325,174.42|-808,023.42|
|归属母公司所有者的其他综合|||
||-7,325,174.42|-808,023.42|
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||-7,325,174.42|-808,023.42|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|-3,184,617.97|-3,267,163.86|
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
||-4,140,556.45|2,459,140.44|
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|106,282,528.16|72,457,686.49|
|归属于母公司所有者的综合|||
||86,067,891.89|72,676,490.12|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|||
||20,214,636.27|-218,803.63|
|总额|||
|八、每股收益：|||

||||
|-|-|-|
|（一）基本每股收益|0.054|0.043|
|（二）稀释每股收益|0.054|0.043|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：曾伟雄 主管会计工作负责人：周滨 会计机构负责人：黎雅维4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|1,179,225,867.47|992,228,611.34|
|减：营业成本|1,023,362,944.78|803,598,335.07|
|税金及附加|10,715,121.08|10,004,037.31|
|销售费用|0.00|0.00|
|管理费用|89,051,086.14|93,854,685.02|
|财务费用|22,852,273.43|9,383,240.83|
|资产减值损失|2,377,066.15|3,494,842.67|
|加：公允价值变动收益（损|||
||0.00|0.00|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||7,482,347.07|1,443,541.50|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||633,698.07|18,522.30|
|营企业的投资收益|||
|其他收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||38,349,722.96|73,337,011.94|
|列）|||
|加：营业外收入|4,579,153.56|713,372.13|
|其中：非流动资产处置|||
||17,544.94|0.00|
|利得|||
|减：营业外支出|2,815.21|51,053.49|
|其中：非流动资产处置|||
||2,812.74|40,999.76|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||42,926,061.31|73,999,330.58|
|号填列）|||
|减：所得税费用|2,799,037.57|11,005,635.41|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||40,127,023.74|62,993,695.17|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|五、其他综合收益的税后净额|0.00|0.00|
|（一）以后不能重分类进损|||
||0.00|0.00|
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
||0.00|0.00|
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|0.00|0.00|
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
||0.00|0.00|
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|0.00|0.00|
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
||0.00|0.00|
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
||0.00|0.00|
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
||0.00|0.00|
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
||0.00|0.00|
|差额|||
|6.其他|0.00|0.00|
|六、综合收益总额|40,127,023.74|62,993,695.17|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.00|0.00|
|（二）稀释每股收益|0.00|0.00|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,424,398,738.23|1,063,467,626.25|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|624,320.61|382,564.20|
|收到其他与经营活动有关|||
||83,716,299.40|30,673,688.89|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,508,739,358.24|1,094,523,879.34|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,391,120,399.22|956,692,691.70|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||151,015,393.88|139,757,904.03|
|付的现金|||
|支付的各项税费|91,577,248.89|64,559,237.23|
|支付其他与经营活动有关|||
||101,215,149.54|142,539,491.16|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,734,928,191.53|1,303,549,324.12|
|经营活动产生的现金流量净额|-226,188,833.29|-209,025,444.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|3,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|33,731.51|4,132,653.54|
|处置固定资产、无形资产和|||
||514,612.00|12,579.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||3,648,163.96|1,553,623.48|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|7,196,507.47|5,698,856.02|
|购建固定资产、无形资产和|||
||15,002,191.72|14,576,837.49|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|105,320,000.00|18,607,922.94|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||23,594.93||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||23,405,195.99|22,000,000.00|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|143,750,982.64|55,184,760.43|
|投资活动产生的现金流量净额|-136,554,475.17|-49,485,904.41|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|110,020,000.00|10,220,478.72|
|其中：子公司吸收少数股东|||
||110,020,000.00||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|138,000,000.00|448,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||620,374,438.51|30,000,250.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|868,394,438.51|488,220,728.72|
|偿还债务支付的现金|100,000,000.00|411,878,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||55,837,094.85|64,725,212.90|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||480,809,411.83|68,350,975.11|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|636,646,506.68|544,954,188.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|231,747,931.83|-56,733,459.29|

||||
|-|-|-|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-722,682.49|403,382.52|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-131,718,059.12|-314,841,425.96|
|加：期初现金及现金等价物|||
||898,459,361.04|1,111,583,466.19|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|766,741,301.92|796,742,040.23|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,230,666,340.01|1,005,849,259.26|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||65,078,849.03|38,757,492.00|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,295,745,189.04|1,044,606,751.26|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,136,290,418.40|874,501,158.22|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||126,898,000.82|121,471,315.12|
|付的现金|||
|支付的各项税费|52,518,672.55|52,494,168.80|
|支付其他与经营活动有关|||
||84,419,954.64|130,774,633.79|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|1,400,127,046.41|1,179,241,275.93|
|经营活动产生的现金流量净额|-104,381,857.37|-134,634,524.67|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||4,500.00|12,579.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||3,648,163.96|1,553,623.48|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,652,663.96|1,566,202.48|

||||
|-|-|-|
|购建固定资产、无形资产和|||
||6,852,910.97|2,408,206.99|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|242,354,553.68|44,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||319,790.92||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|249,527,255.57|46,908,206.99|
|投资活动产生的现金流量净额|-245,874,591.61|-45,342,004.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||10,220,478.72|
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|280,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||620,374,438.51|30,000,250.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|720,374,438.51|320,220,728.72|
|偿还债务支付的现金|100,000,000.00|310,878,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||53,460,378.20|60,788,465.55|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
||440,067,600.00|67,830,482.46|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|593,527,978.20|439,496,948.01|
|筹资活动产生的现金流量净额|126,846,460.31|-119,276,219.29|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-223,409,988.67|-299,252,748.47|
|加：期初现金及现金等价物|||
||447,066,488.48|973,113,217.13|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|223,656,499.81|673,860,468.66|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东权|所有者权益|
|||其他权益工具||||减：库|其他综合收|专项储||一般风||||
||股本||||资本公积||||盈余公积||未分配利润|益|合计|
|||优先股|永续债|其他||存股|益|备||险准备||||
|一、上年期末余|1,711,485,168.||||1,445,501,647||14,058,689.||135,194,186||1,080,395,554|105,542,226|4,492,177,473|
|额|00||||.75||01||.96||.85|.75|.32|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余|1,711,485,168.||||1,445,501,647||14,058,689.||135,194,186||1,080,395,554|105,542,226|4,492,177,473|
|额|00||||.75||01||.96||.85|.75|.32|
|三、本期增减变||||||||||||||
||||||||-7,325,174.4|||||9,317,550.4|204,322,132.0|
|动金额（减少以|84,405,284.00||||36,511,801.83||||||81,412,670.15|||
||||||||2|||||4|0|
|“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益|||||||-7,325,174.4|||||20,214,636.|106,282,528.1|
||||||||||||93,393,066.31|||
|总额|||||||2|||||27|6|
|||||||||||||-10,897,085.|110,020,000.0|
|（二）所有者投|84,405,284.00||||36,511,801.83|||||||||
|||||||||||||83|0|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|入和减少资本||||||
|1．股东投入的||490,394,700.0||110,020,000|684,819,984.0|
||84,405,284.00|||||
|普通股||4||.00|4|
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|||-453,882,898.||-120,917,08|-574,799,984.|
|4．其他||||||
|||21||5.83|04|
||||-11,980,396.1||-11,980,396.1|
|（三）利润分配||||||
||||6||6|
|1．提取盈余公||||||
|积||||||
|2．提取一般风||||||
|险准备||||||
|3．对所有者（或|||-11,980,396.1||-11,980,396.1|
|股东）的分配|||6||6|
|4．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余|1,795,890,452.|1,482,013,449|6,733,514.5|135,194,186|1,161,808,225|114,859,777|4,696,499,605.32|
|额|00|.58|9|.96|.00|.19||

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股东|所有者权益|
|||其他权益工具||||减：库存|其他综合|专项储||一般风险||||
||股本||||资本公积||||盈余公积||未分配利润|权益|合计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|备||准备||||
|一、上年期末余|1,703,043,370.||||1,401,450,009||5,037,968.||129,035,449.3||1,001,832,702.|3,638,711.|4,244,038,210|
|额|00||||.39||10||2||44|07|.32|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|并||||||||
|其他||||||||
|二、本年期初余|1,703,043,370.|1,401,450,009|5,037,968.|129,035,449.3|1,001,832,702.|3,638,711.|4,244,038,210|
|额|00|.39|10|2|44|07|.32|
|三、本期增减变||||||||
||||9,020,720.|||101,903,5|248,139,263.0|
|动金额（减少以|8,441,798.00|44,051,638.36||6,158,737.64|78,562,852.41|||
||||91|||15.68|0|
|“－”号填列）||||||||
|（一）综合收益|||9,020,720.|||2,015,832.|116,215,636.9|
||||||105,179,083.38|||
|总额|||91|||67|6|
|（二）所有者投||||||99,887,68|152,381,119.3|
||8,441,798.00|44,051,638.36||||||
|入和减少资本||||||3.01|7|
|1．股东投入的||||||99,887,68|148,959,397.4|
||8,441,798.00|40,629,916.44||||||
|普通股||||||3.01|5|
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||3,421,721.92|||||3,421,721.92|
||||||||-20,457,493.3|
|（三）利润分配||||6,158,737.64|-26,616,230.97|||
||||||||3|
|1．提取盈余公||||||||
|||||6,158,737.64|-6,158,737.64|||
|积||||||||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-20,457,493.33||-20,457,493.3|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||||3|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余|1,711,485,168.|1,445,501,647|14,058,68|135,194,186.9|1,080,395,554.|105,542,2|4,492,177,473|
|额|00|.75|9.01|6|85|26.75|.32|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合收|专项储|||所有者权益|
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他||股|益|备|||合计|
||1,711,485,168|||||||||1,007,555,911|4,281,645,021|
|一、上年期末余额|||||1,427,409,754.45||||135,194,186.96|||
||.00|||||||||.88|.29|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||1,711,485,168|||||||||1,007,555,911|4,281,645,021|
|二、本年期初余额|||||1,427,409,754.45||||135,194,186.96|||
||.00|||||||||.88|.29|
|三、本期增减变动||||||||||||
||||||||||||602,946,611.6|
|金额（减少以“－”|84,405,284.00||||490,394,700.04|||||28,146,627.58||
||||||||||||2|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||
|||||||||||40,127,023.74|40,127,023.74|
|额||||||||||||
|（二）所有者投入|||||||||||574,799,984.0|
||84,405,284.00||||490,394,700.04|||||||
|和减少资本|||||||||||4|
|1．股东投入的普|||||||||||574,799,984.0|
||84,405,284.00||||490,394,700.04|||||||
|通股|||||||||||4|
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额||||||
|4．其他||||||
|||||-11,980,396.1|-11,980,396.1|
|（三）利润分配||||||
|||||6|6|
|1．提取盈余公积||||||
|2．对所有者（或||||-11,980,396.1|-11,980,396.1|
|股东）的分配||||6|6|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||1,795,890,452|||1,035,702,539|4,884,591,632.91|
|四、本期期末余额||1,917,804,454.49|135,194,186.96|||
||.00|||.46||

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|专项储||||
||股本||||资本公积||||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|备||||
|一、上年期末余额|1,703,043,370.00||||1,383,358,116.09||||129,035,449.32|972,584,766.41|4,188,021,701.82|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|1,703,043,370.00||||1,383,358,116.09||||129,035,449.32|972,584,766.41|4,188,021,701.82|
|三、本期增减变动||||||||||||
|金额（减少以“－”|8,441,798.00||||44,051,638.36||||6,158,737.64|34,971,145.47|93,623,319.47|
|号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总||||||||||||
|||||||||||61,587,376.44|61,587,376.44|
|额||||||||||||
|（二）所有者投入||||||||||||
||8,441,798.00||||44,051,638.36||||||52,493,436.36|
|和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||
||8,441,798.00||||40,629,916.44||||||49,071,714.44|
|通股||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||
|额||||||||||||
|4．其他|||||3,421,721.92||||||3,421,721.92|
|（三）利润分配|||||||||6,158,737.64|-26,616,230.97|-20,457,493.33|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||6,158,737.64|-6,158,737.64||
|2．对所有者（或||||||
|||||-20,457,493.33|-20,457,493.33|
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|||||1,007,555,911.8||
|四、本期期末余额|1,711,485,168.00|1,427,409,754.45|135,194,186.96||4,281,645,021.29|
|||||8||

三、公司基本情况
1、公司历史沿革
广州普邦园林股份有限公司（以下简称“普邦股份”或“公司”）是于1995年7月19日由广州市金达经济发展有限公司与何彬、黄建平以及曾国荣共同出资组建的股份有限公司，经多次工商变更登记后公司注册资本为人民币179,589.0452万元，统一社会信用代码为91440101231229718W，法定代表人为曾伟雄。
2、公司业务性质
本公司属于建筑施工行业。
3、公司主要经营活动
主要经营活动：园林绿化工程服务、风景园林工程设计服务、环保工程的承包、施工、安装，环保工程工艺设计、环保设备销售、客户应用软件广告、移动互动娱乐及展示广告营销等。
4、公司法定地址和总部地址
本公司法定地址和总部地址是广州市越秀区寺右新马路南二街一巷14-20号首层。
5、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年8月30日批准对外报出。
6、合并财务报表范围
本报告期纳入合并范围内子公司共的公司30家，具体包括：
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|持股比例|简称|
|广东普邦苗木种养有限公司|全资子公司|100%|普邦苗木|
|上海普天园林景观设计有限公司|全资子公司|100%|普天设计|
|普邦园林（香港）有限公司|全资子公司|100%|普邦香港|
|PBLA Limited|全资孙公司|100%|PBLA|
|Pubang Overseas SDN BHD|全资孙公司|100%|Pubang Overseas|
|广东城建达设计院有限公司|非全资子公司|90%|城建达|
|佛山市南海区映月投资有限公司|全资子公司|100%|映月投资|
|佛山市南海区博景投资有限公司|全资子公司|100%|博景投资|
|佛山市南海区博汇投资有限公司|全资子公司|100%|博汇投资|
|佛山林樵建设投资有限公司|全资子公司|100%|林樵投资|
|佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司|全资子公司|100%|叠泉织锦投资|
|郑州高新区锦邦建设有限公司|非全资子公司|80%|锦邦建设|
|广州市颐达建设有限公司|全资子公司|100%|颐达建设|
|广州普邦互联网金融信息服务有限公司|全资子公司|100%|普邦互联网|
|深圳市前海普邦投资管理有限公司|全资子公司|100%|前海普邦投资|
|西藏善和创业投资有限公司|全资孙公司|100%|善和投资|
|珠海横琴舜果天增投资合伙企业（有限合伙）|非全资孙公司|76.18%|舜果天增|
|淮安市白马湖森林公园建设开发有限公司|全资子公司|100%|白马湖建设|

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|-|-|-|-|
|佛山市三水海江怡乐建设投资有限公司|全资子公司|100%|海江怡乐投资|
|四川深蓝环保科技有限公司|全资子公司|100%|深蓝环保|
|四川深蓝环保设备制造有限公司|全资孙公司|100%|深蓝制造|
|凤庆深蓝市政设施投资有限责任公司|非全资孙公司|90%|凤庆市政|
|奇台县深蓝环保科技有限公司|全资孙公司|100%|奇台深蓝|
|北京博睿赛思信息系统集成有限公司|全资子公司|100%|博睿赛思|
|江苏旭升网络科技有限公司|全资孙公司|100%|旭升网络|
|淮安菠萝蜜信息技术有限公司|全资孙公司|100%|菠萝蜜信息|
|北京指尖互通科技有限公司|全资孙公司|100%|指尖互通|
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报告期内新纳入合并范围的公司涉及5家公司，本报告期增加及减少子公司情况，具体见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司承接园林绿化工程、销售各类苗木以及景观设计、环保工程的承包、施工、安装，环保工程工艺设计、环保设备销售、客户应用软件广告、移动互动娱乐及展示广告营销等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告
期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
－合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
－当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
－当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价
的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||单项金额重大的应收款项是指单项金额超过|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|100 万的应收账款和单项金额超过100 万的其他应|
||收款。|
||期末对于单项金额重大的应收款项运用个别|
||认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如|
||有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减|
||记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量|
||（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确|
||定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用|
||等）。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|组合1：园林绿化工程、设计和环保工程业务组合（账||
||账龄分析法|
|龄分析法）||
|组合2：保证金及无风险组合|其他方法|
|组合3：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合（账||
||账龄分析法|
|龄分析法）||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|

||||
|-|-|-|
|2－3年|10.00%|10.00%|
|3－4年|30.00%|30.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|组合2：保证金及无风险组合|0.00%|0.00%|
|组合3：移动互动娱乐及展示广告|||
|营销业务组合（账龄分析法）半年|0.00%|0.00%|
|以内|||
|组合3：移动互动娱乐及展示广告|||
|营销业务组合（账龄分析法）半年|5.00%|5.00%|
|-1年|||
|组合3：移动互动娱乐及展示广告|||
|营销业务组合（账龄分析法）1-2|10.00%|10.00%|
|年|||
|组合3：移动互动娱乐及展示广告|||
|营销业务组合（账龄分析法）2-3|50.00%|50.00%|
|年|||
|组合3：移动互动娱乐及展示广告|||
|营销业务组合（账龄分析法）3年|100.00%|100.00%|
|以上|||

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的|
||应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发|
||生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价|
|单项计提坏账准备的理由|值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收|
||关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应|
||收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还|
||款义务的应收款项等。|
|坏账准备的计提方法|个别认定法|

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（4）预付账款及其他
合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
预付账款计提方法如下：
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
（1）存货的分类
存货分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品、工程施工、包装物等。其中消耗性生物资产为苗木成本。
（2）发出存货的计价方法
存货的取得按实际成本核算；发出时的成本采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（4）存货的盘存制度：
存货盘存制度采用永续盘存制，每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点，年中及年终对所有存货进行全面盘点，盘点结果如与账面记录不符，根据管理权限报经批准后，在年中及年终结账前处理完毕，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物的摊销方法：包装物领用时采用一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
(一)公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
(二)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(三)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9、金融工具
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备，其会计政策详见附注五、21、长期资产减值。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋及建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见会计政策中资产减值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20|5%|4.75%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|劳动及机器设备|年限平均法|5-10|5%|9.50-19%|
|运输设备|年限平均法|4-10|5%|9.5%-23.75%|
|办公及其他设备|年限平均法|3-5|5%|19%-31.67%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值损失一经确认，不得转回，其会计政策详见附注五、21、长期资产减值。
18、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费
用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
19、生物资产
（1）生物资产的分类
本公司的生物资产均为消耗性生物资产。
（2）消耗性生物资产的初始计量
生物资产应当按照成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，应当在郁闭时停止资本化。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，应当计入林木类生物资产的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期损益。
（3）发出消耗性生物资产的计价方法
加权平均法计价。
（4）消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量标准主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量标准主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物：植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。
园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定的生长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。
按以往经验及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木类：株行距约350CM*350CM，冠径约320CM时,郁闭度3.14*160*160/(350*350)=0.656
灌木类：株行距约100CM*100CM，冠径约90CM时,郁闭度3.14*45*45/(100*100)=0.636
棕榈科类：株行距约350CM*350CM，冠径约300CM时,郁闭度3.14*150*150/(350*350)=0.576（5）消耗性生物资产的确认标准、计提方法
企业于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备，并计入当期损益。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；
捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在，其会计政策详见附注五、21、长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
25、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
－以权益结算的股份支付
（1）初始确认与计量
可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
－以现金结算的股份支付
（1）初始确认与计量
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）后续计量
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
深蓝环保销售商品具体确认方法：合同约定所有权自货物到安装现场验收后转移，依据客户签署的设备材料验收单确认收入。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：
（1）收入金额能够可靠计量；
（2）相关经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
普邦股份的劳务收入主要是园林景观设计收入，具体的确认收入原则如下：
园林景观设计业务分四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪阶段，于资产负债表日，检查每个设计项目的完成情况，按照设计进度中完成的工作量分阶段确认收入。
深蓝环保对承接的环保工程特许运营业务，在运营收入和成本能够可靠地计量、与特许运营相关的经济利益很可能流入本公司时，确认运营收入的实现。
具体确认方法：对目前承接的垃圾渗滤液处理工程运营项目，在特许运营期间，按当月渗滤液处理量和合同约定单价确认的金额与合同约定的保底金额孰高确认收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到时），于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
普邦股份的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，具体确认收入原则如下：
公司签订的园林施工合同一般是固定造价合同，合同总收入能可靠的计量，与合同相关的经济利益很
可能流入企业；公司建立了完善的财务核算体系和财务管理制度，能够清楚地区分和可靠地计量实际发生的成本；公司的每一项施工合同，均需编制工程预算，如合同发生变更，必须取得双方的认可；在施工过程中，根据合同规定按施工进度与建设单位结算工程进度款，合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠的确定。因此，公司采用完工百分比法核算工程施工收入和成本。
普邦股份根据已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确认完工百分比。对于当期未完成的施工合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本。
工程施工中的结算方式如下：
合同生效之日起3-10个工作日内，客户支付合同总价25%左右的预付款；工程进行中公司根据工程形象进度向客户申请进度结算款，工程完工后，客户支付至合同总价的80%左右；工程验收后，客户于竣工验收合格并决算完成之日起5-10工作日内支付至决算总价的90%-95%；余下的5%-10%工程款作为工程质保金，于质保期间分次支付，至质保期满支付完毕。
深蓝环保的建造合同收入主要是环保工程业务收入，具体确认收入原则如下：
在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本公司、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百分比法时，合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
深蓝环保于期末对环保工程合同进行检查，如果合同预计总成本将超过合同预计总收入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
（5）博睿赛思收入实现的具体核算原则为：
|||
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|业务类型|具体收入确认原则|
|效果广告业务|公司通过移动设备为客户提供推广其应用软件的服务，客户根据有效激活量为基准乘以约定的固定单价支付公司推广费用。公司根据经双方核对确认的当期产生的有效激活量乘以约定的固定单价确认当期的收入。|
|品牌广告业务|公司根据经客户确认的投放方案在媒体进行广告投放，按照广告投放方案的执行进度确认收入。|
|移动娱乐产品增值业务|移动娱乐产品增值业务系委托合作运营商代收信息费，并根据合同约定比例对收取的信息费进行分成。博睿赛思根据权责发生制确认收入，在报告日前取得运营商提供的结算数据的，以双方确认的结算数据确认收入；报告日前未取得运营商提供的结算数据的，博睿赛思根据计费平台统计的应收信息费金额及历史回款率预计可收回金额并确认收入，在实际收到运营商结算数据当月对收入进行调整，历史回款率每三个月根据实际情况进行调整。|

（6）企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：公司参与建造服
务（自行施工）和公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方（外包施工）1）公司参与
建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认
相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：①合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理；②合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
2）公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
27、BT业务
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
――如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；
――如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注|
|与企业日常经营活动相关的政府|||
|||财会[2017]15号《关于印发修订<|
|补助，由“营业外收入”项目调整到|第三届董事会第十六次会议审议||
|||企业会计准则第16号—政府补助>|
|“其他收益”项目，并在利润表中的|通过||
|||的通知》|
|“营业利润”项目之上单独列报|||

依据财会[2017]15号《关于印发修订<企业会计准则第16号—政府补助>的通知》，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助进行调整。公司本报告期内新增的政府补助不存在需要调整的情况。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应税收入|3%、6%、11%、17%|
|城市维护建设税|应交流转税额|1%、5%、7%|
|企业所得税|应税所得额|15%、16.5%、20%、25%|
|教育费附加|应交流转税额|3%|
|地方教育附加|应交流转税额|1%、1.5%、2%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|广州普邦园林股份有限公司|15%|
|广东普邦苗木种养有限公司|免征企业所得税（备注1）|
|上海普天园林景观设计有限公司|25%|
|佛山市南海区映月投资有限公司|25%|
|普邦园林（香港）有限公司|16.5%（备注2）|
|广东城建达设计院有限公司|25%|
|佛山市南海区博景投资有限公司|25%|
|佛山市南海区博汇投资有限公司|25%|
|佛山林樵建设投资有限公司|25%|
|PBLA Limited|免征企业所得税（备注3）|
|佛山市南海区叠泉织锦投资有限责任公司|25%|
|Pubang Overseas SDN BHD|20%、25%（备注4）|
|广州普邦互联网金融信息服务有限公司|25%|
|深圳市前海普邦投资管理有限公司|25%|
|四川深蓝环保科技有限公司|15%|
|四川深蓝环保设备制造有限公司|25%|
|西藏善和创业投资有限公司|15%免征40%|
|凤庆深蓝市政设施投资有限责任公司|25%|
|奇台县深蓝环保科技有限公司|25%|
|淮安市白马湖森林公园建设开发有限公司|25%|
|佛山市三水海江怡乐建设投资有限公司|25%|
|郑州高新区锦邦建设有限公司|25%|
|广州市颐达建设有限公司|25%|

|||
|-|-|
|北京博睿赛思信息系统集成有限公司|15%|
|江苏旭升网络科技有限公司|12.5%（备注5）|
|淮安菠萝蜜信息技术有限公司|25%|
|北京指尖互通科技有限公司|25%|
|上海爱得玩广告有限公司|25%|
|喀什博睿赛思信息技术有限公司|免征企业所得税|

2、备注
备注1：广东普邦苗木种养有限公司从事林木的培育和种植免征企业所得税。
备注2：普邦园林（香港）有限公司为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为16.5%。
备注3：PBLALimited为依英属维尔京群岛法律设立的公司，免征企业所得税。
备注4：PubangOverseas为依马来西亚法律设立的公司，适用马来西亚税法，2017年执行不超过50万林吉特的应纳税所得额适用税率为20%‚超过50万林吉特的应纳税所得额适用税率为25%。
备注5：江苏旭升网络科技有限公司被认定为软件企业，2017年按25%减半即12.5%缴纳企业所得税。
3、税收优惠
（1）根据《关于公布广东省2016年高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2017〕26号），普邦股份被认定为广东省2016年第一批通过高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201644000860，公司2017年执行15%的企业所得税税率。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》（财税[1995]第52号），直接从事植物的种植、收割的单位和个人销售上述注释所列的自产农产品，免征增值税。本公司的子公司普邦苗木种植的林业产品按上述条例免征增值税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，本公司的全资子公司普邦苗木从事林木的培育和种植免征企业所得税。
（4）根据《四川省2016年第二批高新技术企业名单》（川高企认[2016]11号），深蓝环保被认定为四川省2016年第二批通过复审高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201651000521，深蓝环保2017年执行15%的企业所得税税率。
（6）根据财政部国家税务总局《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]第78号）文件：综合利用资源的劳务享受增值税即征即退政策，深蓝环保的污水处理劳务2017年按上述条例享受增值税即征即退政策。
（7）根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012] 27号）第三条规定：“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。”江苏旭升网络科技有限公司于2014年10月被认定为软件企业，自获利年度起，两年内免征企业所得税，三年内减半征收，即2015年度、2016年度免征企业所得税，2017年度至2019年度按25%减半即12.5%缴纳企业所得税。
（8）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发
[2014]51号）规定：西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，2015年1月1日
起至2017年12月31日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分（40%），善和投
资2017年执行15%的所得税税率并免征40%。
（9）博睿赛思被认定为北京市2016年第二批高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201611001238，博睿赛思2017年执行15%的企业所得税税率。
（10）根据《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）第一条规定：“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”喀什博睿赛思信息技术有限公司属于《目录》范围内的企业，2017年度免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|394,511.15|823,586.66|
|银行存款|766,178,066.97|897,635,774.38|
|其他货币资金|59,531,506.18|17,453,484.47|
|合计|826,104,084.30|915,912,845.51|
|其中：存放在境外的款项总额|27,050,842.91|28,646,196.51|

其他说明
—截至2017年6月30日止，公司货币资金期末余额中除其他货币资金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
—其他货币资金期末余额主要是保函保证金和工资保证金，保函保证金为工程完工1年后转回。详见本附注七、53。
—货币资金期末外币项目明细，详见本附注七、54。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|15,264,997.29|11,367,287.70|
|商业承兑票据|192,484,997.99|189,522,650.04|
|合计|207,749,995.28|200,889,937.74|

（2）期末公司已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|200,000.00||
|商业承兑票据|2,334,375.72||
|合计|2,534,375.72||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|按信用风险特征|1,750,7||||1,592,9|1,734,|||||
|||100.00|157,816||||100.00|151,774,||1,582,498|
|组合计提坏账准|46,460.|||9.01%|29,991.|273,08|||8.75%||
|||%|,468.99||||%|205.85||,883.69|
|备的应收账款|88||||89|9.54|||||
||1,750,7||||1,592,929,991.89|1,734,||||1,582,498,883.69|
|||100.00|157,816||||100.00|151,774,|||
|合计|46,460.|||9.01%||273,08|||8.75%||
|||%|,468.99||||%|205.85|||
||88|||||9.54|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|897,240,209.51|44,862,010.46|5.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|1至2年|339,852,136.76|33,985,213.67|10.00%|
|2至3年|155,697,336.12|15,569,733.61|10.00%|
|3至4年|87,905,942.68|26,371,782.80|30.00%|
|4至5年|22,171,653.26|11,085,826.64|50.00%|
|5年以上|23,536,952.00|23,536,952.00|100.00%|
|合计|1,526,404,230.33|155,411,519.17||

确定该组合依据的说明：
园林绿化工程、设计和环保工程业务组合按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
移动互动娱乐及展示广告营销业务组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|半年以内|183,327,399.22|0.00|0.00%|
|半年-1年|38,484,683.27|1,924,234.16|5.00%|
|1-2年|1,960,895.93|196,089.59|10.00%|
|2-3年|569,252.13|284,626.07|50.00%|
|合 计|224,342,230.55|2,404,949.82||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,042,263.14元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为444,254,491.91元，占应收账款年末余额合计数的比例为25.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为27,633,972.01元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
应收账款期末外币项目明细，详见本附注七、54。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|50,247,073.96|92.27%|33,107,089.74|90.28%|
|1至2年|644,405.44|1.18%|33,955.92|0.09%|
|2至3年|1,543,629.02|2.84%|1,511,590.19|4.12%|
|3年以上|2,019,460.76|3.71%|2,019,460.76|5.51%|
|合计|54,454,569.18|--|36,672,096.61|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至本期末，预付款项余额中无账龄超过1年的大额预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为23,168,138.22元，占预付账款期末余额合计数的比例为42.55%。
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款|279,698.12|257,343.51|
|合计|279,698.12|257,343.51|

6、应收股利
（1）应收股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目(或被投资单位)|期末余额|期初余额|
|深圳市前海邦你贷互联网金融服|||
||708,313.50|0.00|
|务有限公司|||
|合计|708,313.50||

（2）重要的账龄超过1年的应收股利
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备计提比金额例|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征||||11.12%||136,58|||||
||114,497|100.00|12,734,||101,762||100.00|13,692,8||122,889,3|
|组合计提坏账准||||||2,204.|||13.48%||
||,381.89|%|421.65||,960.24||%|36.68||68.20|
|备的其他应收款||||||88|||||
|||||11.12%|101,762,960.24|136,58||||122,889,368.20|
||114,497|100.00|12,734,||||100.00|13,692,8|||
|合计||||||2,204.|||13.48%||
||,381.89|%|421.65||||%|36.68|||
|||||||88|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|49,394,220.75|2,469,711.05|5.00%|
|1至2年|13,027,219.58|1,302,721.96|10.00%|
|2至3年|10,817,469.38|1,081,746.94|10.00%|
|3至4年|6,212,356.58|1,863,706.97|30.00%|
|4至5年|4,093,516.95|2,046,758.47|50.00%|
|5年以上|3,864,668.26|3,864,668.26|100.00%|

||||
|-|-|-|
|合计|87,409,451.50|12,629,313.65|

确定该组合依据的说明：
组合1：园林绿化工程、设计和环保工程业务组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
组合2：保证金及无风险组合
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|保证金及无风险组合|26,331,383.04|0.00|0.00%|

组合3：移动互动娱乐及展示广告营销业务组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|账 龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|半年以内|519,331.35|0.00|0.00%|
|半年-1年|30,000.00|1,500.00|5.00%|
|1-2年|0.00|0.00|10.00%|
|2-3年|207,216.00|103,608.00|50.00%|
|合 计|756,547.35|105,108.00||

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-958,415.03元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|投标保证金|28,406,210.94|36,648,731.87|
|履约保证金|54,012,659.48|77,149,887.20|
|备用金|6,359,572.35|502,113.41|

||||
|-|-|-|
|押金|7,745,895.34|5,989,648.39|
|往来款|16,797,467.93|14,662,466.50|
|代扣代缴|1,120,385.85|1,404,344.31|
|其他|55,190.00|225,013.20|
|合计|114,497,381.89|136,582,204.88|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|第一名|履约保证金|11,232,941.65|3年内|9.81%|873,294.17|
|第二名|履约保证金|7,120,286.86|1年内|6.22%|356,014.34|
|第三名|履约保证金|5,400,000.00|1-2年|4.72%|540,000.00|
|第四名|履约保证金|4,250,000.00|1年内|3.71%|212,500.00|
|第五名|投标保证金|2,500,000.00|1年内|2.18%|125,000.00|
|合计|--|30,503,228.51|--|26.64%|2,106,808.51|

（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|3,462,894.29|0.00|3,462,894.29|3,234,005.43||3,234,005.43|
|在产品|1,234,533.20|0.00|1,234,533.20|190,410.47||190,410.47|
|消耗性生物资|||419,302,371.5|435,158,669.3||435,158,669.3|
||419,302,371.59|0.00|||||
|产|||9|5||5|
|建造合同形成|||||||
||||2,884,078,566.|2,551,859,555.||2,551,859,555.|
|的已完工未结|2,884,078,566.97|0.00|||||
||||97|79||79|
|算资产|||||||
|运营成本|5,756,119.60|0.00|5,756,119.60|4,412,613.09||4,412,613.09|
||||3,313,834,485.65|2,994,855,254.||2,994,855,254.13|
|合计|3,313,834,485.65||||||
|||||13|||

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
报告期期末不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|累计已发生成本|12,267,330,888.61|
|累计已确认毛利|2,804,056,240.86|
|减：预计损失|0.00|
|已办理结算的金额|12,187,308,562.50|
|建造合同形成的已完工未结算资产|2,884,078,566.97|

其他说明：
无。
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||
|-|-|-|
|一年内到期的长期应收款|23,282,900.85|17,295,684.30|
|合计|23,282,900.85|17,295,684.30|

其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税|9,502,031.93|215,821.93|
|预缴企业所得税|20,865,118.03|16,777,727.05|
|合计|30,367,149.96|16,993,548.98|

其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售权益工具：|76,170,230.00|0.00|76,170,230.00|75,126,834.00|0.00|75,126,834.00|
|按成本计量的|76,170,230.00|0.00|76,170,230.00|75,126,834.00|0.00|75,126,834.00|
|合计|76,170,230.00|0.00|76,170,230.00|75,126,834.00|0.00|75,126,834.00|

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||||减值准备||||在被投||
||||||||||资单位|本期现|
|被投资单位|||本期||期|本期|本期|期|||
||期初|本期增加||期末|||||持股比|金红利|
||||减少||初|增加|减少|末|||
||||||||||例||
|苏州枫彩生态农|||||||||||
|业科技集团有限|75,126,834.00|||75,126,834.00|||||7.25%||
|公司|||||||||||
|广州民营投资股|||||||||||
|||1,000,000.00||1,000,000.00|||||0.17%||
|份有限公司|||||||||||
|TEDDY FRIENDS|||||||||||
|INVESTMENT|||||||||||
|||43,396.00||43,396.00|||||10.00%||
|AND|||||||||||
|DEVELOPMENT|||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|LIMITED||||||
|合计|75,126,834.00|1,043,396.00|0.00|76,170,230.00|--|

（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||折现率|
|项目||||||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|区间|
|公共市政融资||||||||
||407,285,518.69|0.00|407,285,518.69|390,872,508.37||390,872,508.37||
|建设工程||||||||
|合计|407,285,518.69||407,285,518.69|390,872,508.37||390,872,508.37|--|

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
13、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
||||||||||||减值准备|
|被投资单位|期初余额||减少|权益法下确认的|其他综合收益|其他权|宣告发放现金股|计提减|其|期末余额||
|||追加投资|||||||||期末余额|
||||投资|投资损益|调整|益变动|利或利润|值准备|他|||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|广州普融小额贷||||||||||||
||66,365,995.48|||633,698.07||||||66,999,693.55|0.00|
|款有限公司||||||||||||
|泛亚环境国际控||||||||||||
||120,861,016.23|||-4,480,807.40|-6,704,189.08|||||109,676,019.75|0.00|
|股有限公司||||||||||||
|深圳市前海邦你||||||||||||
|贷互联网金融服|7,477,226.85|||129,913.64|||708,313.50|||6,898,826.99|0.00|
|务有限公司||||||||||||
|上海泰迪朋友投||||||||||||
||8,934,148.70|||-355,588.04||||||8,578,560.66|0.00|
|资管理有限公司||||||||||||
|北京宝盛科技有||||||||||||
|||202,640,000.00||10,984,362.45||||||213,624,362.45|0.00|
|限公司||||||||||||
|小计|203,638,387.26|202,640,000.00|0.00|6,911,578.72|-6,704,189.08|0.00|708,313.50|0.00|0.00|405,777,463.40|0.00|
|合计|203,638,387.26|202,640,000.00|0.00|6,911,578.72|-6,704,189.08|0.00|708,313.50|0.00|0.00|405,777,463.40|0.00|

其他说明
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|在建工程|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|8,811,553.12|||8,811,553.12|
|2.本期增加金额|||||
|（1）外购|||||
|（2）存货\固定|||||
|资产\在建工程转入|||||
|（3）企业合并|||||
|增加|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|8,811,553.12|||8,811,553.12|
|二、累计折旧和累计|||||
|摊销|||||
|1.期初余额|2,065,469.17|||2,065,469.17|
|2.本期增加金额|222,457.26|||222,457.26|
|（1）计提或摊|||||
||222,457.26|||222,457.26|
|销|||||
|3.本期减少金额|||||
|（1）处置|||||
|（2）其他转出|||||
|4.期末余额|2,287,926.43|||2,287,926.43|
|三、减值准备|||||

||||
|-|-|-|
|1.期初余额|||
|2.本期增加金额|||
|（1）计提|||
|3、本期减少金|||
|额|||
|（1）处置|||
|（2）其他转出|||
|4.期末余额|||
|四、账面价值|||
|1.期末账面价值|6,523,626.69|6,523,626.69|
|2.期初账面价值|6,746,083.95|6,746,083.95|

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
报告期期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
15、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|劳动及机器设备|运输工具|办公及其他设备|合计|
|一、账面原值：||||||
|1.期初余额|360,423,840.01|31,712,389.96|52,678,781.80|24,444,505.99|469,259,517.76|
|2.本期增加金||||||
||298,571.43|29,743.59|1,418,277.46|1,576,227.11|3,322,819.59|
|额||||||
|（1）购置|298,571.43|29,743.59|1,418,277.46|1,576,227.11|3,322,819.59|
|（2）在建工||||||
|程转入||||||
|（3）企业合||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|并增加||||||
|3.本期减少金||||||
||1,650,411.13|7,298.64|2,119,239.97|11,665.00|3,788,614.74|
|额||||||
|（1）处置或||||||
||1,650,411.13|7,298.64|2,119,239.97|11,665.00|3,788,614.74|
|报废||||||
|4.期末余额|359,072,000.31|31,734,834.91|51,977,819.29|26,009,068.10|468,793,722.61|
|二、累计折旧||||||
|1.期初余额|31,901,399.36|5,247,671.93|41,526,134.40|18,328,282.23|97,003,487.92|
|2.本期增加金||||||
||8,846,793.98|1,555,472.72|2,949,800.27|1,946,300.96|15,298,367.93|
|额||||||
|（1）计提|8,846,793.98|1,555,472.72|2,949,800.27|1,946,300.96|15,298,367.93|
|3.本期减少金||||||
||758,200.64|0.00|2,096,020.07|11,139.05|2,865,359.76|
|额||||||
|（1）处置或||||||
||758,200.64|0.00|2,096,020.07|11,139.05|2,865,359.76|
|报废||||||
|4.期末余额|39,989,992.70|6,803,144.65|42,379,914.60|20,263,444.14|109,436,496.09|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置或||||||
|报废||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价|319,082,007.61|24,931,690.26|9,597,904.69|5,745,623.96|359,357,226.52|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||328,522,440.65|26,464,718.03|11,152,647.40|6,116,223.76|372,256,029.84|
|值||||||

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|运输工具|780,742.00|673,193.10|0.00|107,548.90|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|北京保利发展中心分公司办公楼|||
||58,660,348.91|正在办理中|
|403、402室|||
|南宁丽水湾高档住宅小区5-03栋|||
||2,086,803.60|正在办理中|
|五单元5-V02B房|||

其他说明
16、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|深蓝环保（金|||||||
|堂）产业园厂|46,935,674.00||46,935,674.00|43,781,936.46|0.00|43,781,936.46|
|房|||||||
|合计|46,935,674.00||46,935,674.00|43,781,936.46||43,781,936.46|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||本期转|本期其||工程累||利息资|其中：|本期利||
|项目名|||本期增|||期末余||工程进||||资金来|
||预算数|||入固定|他减少||计投入||本化累|本期利|息资本||
|称|||加金额|||额||度||||源|
|||||资产金|金额||占预算||计金额|息资本|化率||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||额|||比例||化金额||
|深蓝环|||||||||||
|保（金|||||||||||
||48,000,|43,781,|3,153,7|||46,935,|||||
|堂）产||||0.00|0.00||97.78%|99.00%||其他|
||000.00|936.46|37.54|||674.00|||||
|业园项|||||||||||
|目|||||||||||
||48,000,|43,781,|3,153,7|||46,935,|||||
|合计|||||||--|--||--|
||000.00|936.46|37.54|||674.00|||||

（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期计提金额|计提原因|
|深蓝环保（金堂）产业园项目|0.00||
|合计|0.00|--|

其他说明
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||非专利技|||||
|项目|土地使用权|专利权||软件|商标|特许权|合计|
||||术|||||
|一、账面原||||||||
|值||||||||
|1.期初||||||||
||6,724,613.12|26,021,490.65||48,158,195.68|29,400.00|13,747,017.37|94,680,716.82|
|余额||||||||
|2.本期||||||||
||0.00|0.00||1,065,401.96|0.00|48,256,856.06|49,322,258.02|
|增加金额||||||||
|（1）||||||||
||0.00|0.00||1,065,401.96|0.00|48,256,856.06|49,322,258.02|
|购置||||||||
|（2）||||||||
|内部研发||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（3）|||||||
|企业合并增|||||||
|加|||||||
|3.本期减|||||||
||0.00|0.00|33,544.52|0.00|0.00|33,544.52|
|少金额|||||||
|（1）|||||||
||0.00|0.00|33,544.52|0.00|0.00|33,544.52|
|处置|||||||
|4.期末||||||143,969,430.3|
||6,724,613.12|26,021,490.65|49,190,053.12|29,400.00|62,003,873.43||
|余额||||||2|
|二、累计摊|||||||
|销|||||||
|1.期初|||||||
||881,605.08|6,307,682.16|4,515,496.59|5,911.20|0.00|11,710,695.03|
|余额|||||||
|2.本期|||||||
||67,439.10|1,896,113.20|2,784,241.84|1,789.20|0.00|4,749,583.34|
|增加金额|||||||
|（1）|||||||
||67,439.10|1,896,113.20|2,784,241.84|1,789.20|0.00|4,749,583.34|
|计提|||||||
|3.本期|||||||
||0.00|0.00|33,544.52|0.00|0.00|33,544.52|
|减少金额|||||||
|（1）|||||||
||0.00|0.00|33,544.52|0.00|0.00|33,544.52|
|处置|||||||
|4.期末|||||||
||949,044.18|8,203,795.36|7,266,193.91|7,700.40|0.00|16,426,733.85|
|余额|||||||
|三、减值准|||||||
|备|||||||
|1.期初|||||||
|余额|||||||
|2.本期|||||||
|增加金额|||||||
|（1）|||||||
|计提|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.本期|||||||
|减少金额|||||||
|（1）处|||||||
|置|||||||
|4.期末|||||||
|余额|||||||
|四、账面价|||||||
|值|||||||
|1.期末||||||127,542,696.4|
||5,775,568.94|17,817,695.29|41,923,859.21|21,699.60|62,003,873.43||
|账面价值||||||7|
|2.期初|||||||
||5,843,008.04|19,713,808.49|43,642,699.09|23,488.80|13,747,017.37|82,970,021.79|
|账面价值|||||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名|||||
|称或形成商誉|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|的事项|||||
|收购城建达股|||||
||646,269.53|||646,269.53|
|权形成|||||
|收购深蓝环保|||||
||280,932,839.06|||280,932,839.06|
|股权形成|||||
|收购海江怡乐|||||
||9,063.80|||9,063.80|
|投资股权形成|||||
|收购博睿赛思|||||
||316,608,211.33|||316,608,211.33|
|股权形成|||||
|博睿赛思收购|22,022.24|||22,022.24|

||||||
|-|-|-|-|-|
|旭升网络股权|||||
|形成|||||
|收购颐达建设|||||
|||23,594.93||23,594.93|
|股权形成|||||
|合计|598,218,405.96|23,594.93|0.00|598,242,000.89|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名|||||
|称或形成商誉|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|的事项|||||
|收购城建达股|||||
||0.00|||0.00|
|权形成|||||
|收购深蓝环保|||||
||0.00|||0.00|
|股权形成|||||
|收购海江怡乐|||||
||0.00|||0.00|
|投资股权形成|||||
|收购博睿赛思|||||
||0.00|||0.00|
|股权形成|||||
|博睿赛思收购|||||
|旭升网络股权|0.00|||0.00|
|形成|||||
|收购颐达建设|||||
||0.00|||0.00|
|股权形成|||||
|合计|0.00|||0.00|

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
公司的商誉经测试不存在减值的情况，减值测试方法如下：
1）公司将城建达的所有资产认定为一个资产组，在完成对城建达的收购后，基于城建达的设计能力、市场开拓及销售计划，以及合理的折现率，对城建达未来现金流量进行了预测，采用未来现金流折现法，计算得出城建达所有者权益可回收金额高于公司收购成本，不存在商誉减值的情况。
2）本公司以4.42亿元的价格收购深蓝环保，从而持有该公司100%的股权，合并成本4.42亿元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
根据评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信（证）评报字[2015]第A0091号评
估报告，确认深蓝环保净资产公允价值为44,329.84万元（交易双方确认的交易价格为4.42亿元）。由于资
产组深蓝环保主要环保工程及环保设备销售，经营战略未改变，市场业绩良好，原评估报告的假设增长率
是合理的，且预期2017年业绩能达到评估报告预测数，商誉不存在减值。
3）本公司以38,320.00万元的价格收购博睿赛思，从而持有该公司40%的股权，合并成本38,320.00万元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
根据评估机构广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信（证）评报字[2016]第A0305号《评估报告》，博睿赛思净资产公允价值95,848.17万元（交易双方确认的交易价格为95,800.00万元），本次收购日持有的40.00%股权合并成本按交易双方确认的交易价格38,320.00万元计算。合并成本38,320.00万元与可辨认净资产公允价值份额66,591,788.67元的差额形成商誉316,608,211.33元。
由于资产组博睿赛思的主要业务为移动网络营销，经营战略未改变，市场业绩良好，原评估报告的假设增长率是合理的，且预期2017年业绩能达到评估报告预测数，商誉不存在减值。
19、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|租金|1,905,210.91|403,452.30|430,977.22|0.00|1,877,685.99|
|办公室装修费|3,207,389.51|0.00|983,232.56|0.00|2,224,156.95|
|其他|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|
|合计|5,112,600.42|403,452.30|1,414,209.78|0.00|4,101,842.94|

其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|170,550,890.64|25,756,017.62|165,467,042.53|24,906,703.79|
|可抵扣亏损|882,066.63|220,516.68|1,032,670.32|258,167.58|
|递延收益|5,921,809.44|888,271.42|5,994,418.06|899,162.71|
|合计|177,354,766.71|26,864,805.72|172,494,130.91|26,064,034.08|

（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合|||||
||52,238,967.92|7,835,845.19|56,297,458.71|12,267,968.53|
|并资产评估增值|||||
|合计|52,238,967.92|7,835,845.19|56,297,458.71|12,267,968.53|

（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣亏损|4,706,199.30|178,039.99|
|合计|4,706,199.30|178,039.99|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2019年|187.33|187.33||
|2020年|7,618.49|7,618.49||
|2021年|170,234.17|170,234.17||
|2022年|4,528,159.31|||
|合计|4,706,199.30|178,039.99|--|

其他说明：
21、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付购房款|1,000,000.00|1,000,000.00|
|预付装修款|4,028,201.04|1,388,685.59|
|预付购车款|348,766.00||
|预付软件款|5,771,277.16|3,072,339.08|
|合计|11,148,244.20|5,461,024.67|

22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|保证借款|80,000,000.00|50,000,000.00|
|信用借款|450,000,000.00|450,000,000.00|
|合计|530,000,000.00|500,000,000.00|

短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：无
23、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|348,867,926.82|410,487,128.39|
|合计|348,867,926.82|410,487,128.39|

本期末已到期未支付的应付票据总额为4,464,065.92元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|953,637,030.37|878,572,688.16|
|1－2年|121,663,296.08|191,976,684.89|
|2－3年|166,573,909.44|155,288,750.44|
|3－4年|8,832,630.38|8,250,010.65|
|4－5年|3,097,681.15|2,526,122.37|
|5年以上|1,425,268.48|876,718.68|
|合计|1,255,229,815.90|1,237,490,975.19|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|第一名|41,000,000.00|未到结算期|
|第二名|33,704,119.37|未到结算期|
|第三名|24,200,000.00|未到结算期|
|第四名|23,000,000.00|未到结算期|
|第五名|14,910,483.00|未到结算期|
|合计|136,814,602.37|--|

其他说明：
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|58,762,999.17|38,188,456.15|
|1-2年|3,236,586.95|2,174,565.55|
|2-3年|1,191,804.03|793,791.20|
|3-4年|451,991.49|287,309.45|
|合计|63,643,381.64|41,444,122.35|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|无|||

26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|16,346,674.11|143,270,028.69|144,375,041.24|15,241,661.56|

||||||
|-|-|-|-|-|
|二、离职后福利-设定|||||
||48,557.32|5,511,343.16|5,522,107.01|37,793.47|
|提存计划|||||
|三、辞退福利|0.00|292,048.00|292,048.00|0.00|
|合计|16,395,231.43|149,073,419.85|150,189,196.25|15,279,455.03|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津|||||
||16,163,420.66|135,978,198.63|137,168,447.92|14,973,171.37|
|贴和补贴|||||
|2、职工福利费|0.00|326,452.41|326,452.41|0.00|
|3、社会保险费|34,352.44|4,443,480.11|4,450,598.48|27,234.07|
|其中：医疗保险|||||
||29,635.80|3,422,770.09|3,429,469.58|22,936.31|
|费|||||
|工伤保|||||
||2,341.46|414,054.06|413,943.10|2,452.42|
|险费|||||
|生育保|||||
||2,375.18|391,793.04|392,322.88|1,845.34|
|险费|||||
|重大疾病医疗补助|||||
||0.00|214,862.92|214,862.92|0.00|
|金|||||
|4、住房公积金|560.00|1,491,251.00|1,490,756.00|1,055.00|
|5、工会经费和职工|||||
||148,341.01|1,030,646.54|938,786.43|240,201.12|
|教育经费|||||
|合计|16,346,674.11|143,270,028.69|144,375,041.24|15,241,661.56|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|46,864.54|5,372,316.32|5,382,696.97|36,483.89|
|2、失业保险费|1,692.78|139,026.84|139,410.04|1,309.58|
|合计|48,557.32|5,511,343.16|5,522,107.01|37,793.47|

其他说明：
公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
27、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|15,895,801.29|17,950,505.15|
|企业所得税|6,280,355.21|10,325,467.04|
|个人所得税|248,592.60|216,063.86|
|城市维护建设税|640,974.16|1,217,598.90|
|教育费附加|237,995.73|442,075.29|
|地方教育附加|191,575.85|289,855.24|
|印花税|103,552.23|400,883.28|
|堤围防护费|19,686.67|21,676.67|
|房产税||13,143.02|
|副调基金||58.00|
|土地使用税||670.10|
|合计|23,618,533.74|30,877,996.55|

其他说明：
28、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|企业债券利息|4,434,220.85|20,432,194.11|
|短期借款应付利息|519,583.33|579,516.67|
|合计|4,953,804.18|21,011,710.78|

重要的已逾期未支付的利息情况：
无
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|个人往来款|1,532,081.69|4,662,031.63|

||||
|-|-|-|
|单位往来款|11,972,100.92|25,113,160.87|
|代扣代缴|942,294.24|1,068,676.25|
|保证金|75,429,437.69|67,671,637.69|
|股权收购款|234,520,000.00|133,200,000.00|
|非金融机构借款|220,000,000.00||
|其他|353,782.51||
|合计|544,749,697.05|231,715,506.44|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
无。
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期借款|40,000,000.00||
|一年内到期的应付债券|575,895,535.88||
|合计|615,895,535.88||

其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待转销项税额|89,728,068.30|77,767,715.76|
|合计|89,728,068.30|77,767,715.76|

短期应付债券的增减变动：
无。
32、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|8,000,000.00||
|保证借款||40,000,000.00|
|合计|8,000,000.00|40,000,000.00|

长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末长期借款利率为：4.90028%
33、应付债券
（1）应付债券
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|13普邦债|0.00|575,282,582.67|
|合计||575,282,582.67|

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||一年内||
||||||||按面值|||||
|债券名||发行日|债券期|发行金|期初余|本期发||溢折价|本期偿|到期的|期末余|
||面值||||||计提利|||||
|称||期|限|额|额|行||摊销|还|应付债|额|
||||||||息|||||
|||||||||||券||
||||2013-5-|||||||||
|13普邦|700,000,|2013/5/|10至|700,000,|575,282,||15,737,1|612,953.||575,895,||
|||||||0.00|||0.00||0.00|
|债|000.00|10|2018-5-|000.00|582.67||36.74|21||535.88||
||||9|||||||||
|||||700,000,|575,282,||15,737,1|612,953.||575,895,||
|合计|--|--|--|||0.00|||0.00||0.00|
|||||000.00|582.67||36.74|21||535.88||

34、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|11,594,418.06|5,900,000.00|372,608.62|17,121,809.44||
|合计|11,594,418.06|5,900,000.00|372,608.62|17,121,809.44|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|外收入金额|||与收益相关|
|生态宜居园林|||||||
||79,465.00|0.00|0.00||79,465.00|与收益相关|
|专利产业化|||||||
|广州市生态园|||||||
|林技术研究企|475,949.67|0.00|20,695.83||455,253.84|与收益相关|
|业重点实验室|||||||
|广东新型城镇|||||||
|居住区园林植|||||||
||6,607.50|0.00|885.00||5,722.50|与收益相关|
|物景观营造关|||||||
|键技术研究|||||||
|广州市总部企|||||||
|业奖励补贴资|1,657,116.61|0.00|47,346.18||1,609,770.43|与资产相关|
|金|||||||
|生态园林水体|||||||
|景观节水节材|||||||
||68,739.28|0.00|0.00||68,739.28|与收益相关|
|专利技术产业|||||||
|化|||||||
|姜科园林植物|||||||
|优良品种选|||||||
||588,790.00|0.00|44,754.00||544,036.00|与收益相关|
|育、应用研究|||||||
|及推广示范|||||||
|姜科新优园林|||||||
|花卉的筛选和|150,000.00|150,000.00|0.00||300,000.00|与收益相关|
|配置模式研究|||||||
|3D打印技术|||||||
|在园林领域的|||||||
||24,000.00|0.00|0.00||24,000.00|与收益相关|
|应用研究及推|||||||
|广|||||||
|普邦园林企业|||||||
|科技特派员工|||||||
||70,000.00|0.00|3,113.21||66,886.79|与收益相关|
|作站建设（专|||||||
|题编号 0905）|||||||
|无人机在园林|245,000.00|0.00|24,207.00||220,793.00|与收益相关|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|场地数量量化||||||
|的综合应用研||||||
|究||||||
|住区园林环境||||||
|微气候改善关||||||
||245,000.00|0.00|137,572.20|107,427.80|与收益相关|
|键技术创新与||||||
|应用||||||
|基于生态循环||||||
|的园林水体低||||||
|成本持效性净||||||
||315,000.00|0.00|20,935.20|294,064.80|与收益相关|
|水—植物景观||||||
|一体化技术集||||||
|成与应用||||||
|基于移动终端||||||
|的园林企业多||||||
|项目管理信息||150,000.00|5,600.00|144,400.00|与收益相关|
|系统构建及应||||||
|用||||||
|MBR专用中||||||
|空纤维膜实验|1,068,750.00||67,500.00|1,001,250.00|与资产相关|
|生产线||||||
|生物质废弃物||||||
|水热改性综合|500,000.00|||500,000.00|与收益相关|
|处理设备||||||
|基于水热反应||||||
|的厨余垃圾无||||||
||500,000.00|||500,000.00|与收益相关|
|害化处理工艺||||||
|技术成果转化||||||
|凤庆县鲁史镇||||||
|生活垃圾处理|5,600,000.00|5,600,000.00||11,200,000.00|与资产相关|
|工程||||||
|合计|11,594,418.06|5,900,000.00|372,608.62|17,121,809.44|--|

其他说明：
35、股本
单位：元
||||
|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|期末余额|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||1,711,485,168.00|||||84,405,284.0|1,795,890,452.00|
|股份总数||84,405,284.00||||||
|||||||0||

其他说明：
36、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢|||||
||1,365,045,632.53|490,394,700.04|453,882,898.21|1,401,557,434.36|
|价）|||||
|其他资本公积|80,456,015.22|||80,456,015.22|
|合计|1,445,501,647.75|490,394,700.04|453,882,898.21|1,482,013,449.58|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司2016年9月10日召开的第三届董事会第二次会议审议通过及2016年12月10日召开的第三届董事会第七次会议审议通过和2016年10月12日召开的2016年第三次临时股东大会与会股东表决通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广州普邦园林股份有限公司向樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]410号）核准，同意公司向北京博睿赛思信息系统集成有限公司(以下简称“博睿赛思”)的4名原股东发行数量为84,405,284股股份，公司采取定向发行股票方式分别向樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）发行30,385,903股股份、向深圳市前海嘉之泉投资有限公司发行8,440,528股股份、向冯钊华发行23,245,215股股份，向李阔发行22,333,638股股份购买相关资产。截至2017年4月19日止，博睿赛思的4名原股东已将其持有的博睿赛思的100%股权，转让给广州普邦园林股份有限公司，用于认购本次广州普邦园林股份有限公司发行的股份84,405,284股，每股面值1元，发行价格6.81元，共计人民币574,799,984.04元，其中股本84,405,284.00元，资本公积490,394,700.04元。同时本次发行股份的公允价值574,799,984.04元与自购买日开始持续计算的博睿赛思少数股东权益120,917,085.83元之间的差额
453,882,898.21元冲减资本公积-股本溢价。
37、其他综合收益
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额||||||
||||减：前期计|||||
|||本期所得||||税后归属|期末余|
|项目|期初余额||入其他综合|减：所得|税后归属|||
|||税前发生||||于少数股|额|
||||收益当期转|税费用|于母公司|||
|||额||||东||
||||入损益|||||
|二、以后将重分类进损益的其|14,058,689.|-7,325,17|||-7,325,174.42||6,733,51|
|他综合收益|01|4.42|||||4.59|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：权益法下在被投资单位|||-3,184,617.97||
||-1,564,227|. -3,184,61||-4,748,8|
|以后将重分类进损益的其他综|||||
||3|8 7.97||45.35|
|合收益中享有的份额|||||
||15,622,916|. -4,140,55|-4,140,556.45|11,482,3|
|外币财务报表折算差额|||||
||3|9 6.45||59.94|
||14,058,6890|. -7,325,171 4.42|-7,325,174.42|6,733,514.59|
|其他综合收益合计|||||

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
38、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|135,194,186.96|||135,194,186.96|
|合计|135,194,186.96|0.00|0.00|135,194,186.96|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|1,080,395,554.85|1,001,832,702.44|
|调整后期初未分配利润|1,080,395,554.85|1,001,832,702.44|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|93,393,066.31|105,179,083.38|
|减：提取法定盈余公积||6,158,737.64|
|应付普通股股利|11,980,396.16|20,457,493.33|
|期末未分配利润|1,161,808,225.00|1,080,395,554.85|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,588,259,307.02|1,307,597,842.08|1,093,202,317.55|863,707,921.56|
|其他业务|485,605.15|508,639.06|5,277,549.89|3,240,806.52|
|合计|1,588,744,912.17|1,308,106,481.14|1,098,479,867.44|866,948,728.08|

41、税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|城市维护建设税|3,060,982.44|272,999.49|
|教育费附加|1,514,529.26|412,599.10|
|资源税|2,069.83||
|房产税|2,033,431.03||
|土地使用税|12,606.06||
|车船使用税|54,602.74||
|印花税|1,087,311.46||
|带征个人所得税|3,841,564.08||
|副调基金(价格调节基金)|0.00||
|地方教育费附加|720,372.71||
|防洪费|62,216.93||
|营业税||10,232,567.09|
|合计|12,389,686.54|10,918,165.68|

其他说明：
42、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|5,221,299.93|1,489,174.04|
|折旧及摊销|7,614.28||
|差旅费|465,621.98|447,416.65|
|材料费|1,235,577.12|322,176.35|

||||
|-|-|-|
|业务费|1,130,810.80|306,272.34|
|其他|101,242.58|815,651.28|
|合计|8,162,166.69|3,380,690.66|

其他说明：
43、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|39,130,185.47|38,829,881.46|
|日常费用|31,381,541.27|24,022,180.65|
|折旧及摊销|13,852,113.37|12,541,140.19|
|税费|116,709.25|4,889,674.58|
|研发费|40,060,198.87|33,365,505.59|
|苗圃费用|418,672.72|263,462.66|
|其他|1,989,087.43|872,969.17|
|合计|126,948,508.38|114,784,814.30|

其他说明：
44、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|28,411,745.30|24,483,576.74|
|利息收入(负数列示)|-4,553,838.50|-11,620,637.85|
|汇兑损益|354,928.18|-103,108.65|
|手续费及其他|219,716.82|775,474.23|
|合计|24,432,551.80|13,535,304.47|

其他说明：
45、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|5,083,848.11|6,597,872.61|

||||
|-|-|-|
|合计|5,083,848.11|6,597,872.61|

其他说明：
46、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|6,911,578.72|1,129,955.37|
|公共市政项目投资收益及利息|6,848,649.00|1,425,019.20|
|其他|33,731.51||
|合计|13,793,959.23|2,554,974.57|

其他说明：
47、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|460,727.80|||
|政府补助|6,667,126.02|1,269,075.16||
|其他|19,582.78|7,341.84||
|合计|7,147,436.60|1,276,417.00||

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是|||||
|||||||||与资产相|
|||发放原||否影响|是否特|本期发生|上期发生||
|补助项目|发放主体||性质类型|||||关/与收益|
|||因||当年盈|殊补贴|金额|金额||
|||||||||相关|
|||||亏|||||
|岭南地区居住区|||因研究开发、技术更新及改造等获得的补助||||||
||广州市越||||||||
|园林植物景观配||||||||与收益相|
||秀区科信|补助||否|否|45,000.00|||
|置模式研究及信||||||||关|
||局||||||||
|息平台构建|||||||||
|广东新型城镇居|||因研究开发、技术更新及改造等获得的补助||||||
||广州市越||||||||
|住区园林植物景||||||||与收益相|
||秀区经贸|补助||否|否|885.00|112,207.51||
|观营造关键技术||||||||关|
||局||||||||
|研究|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||因研究开发、||||||
|广州市生态园林|广州市越||||||||
||||技术更新及|||||与收益相|
|技术研究企业重|秀区经贸|补助||否|否|20,695.83|145,987.22||
||||改造等获得|||||关|
|点实验室|局||||||||
||||的补助||||||
||||因符合地方||||||
||广州市商||||||||
||||政府招商引||||||
|广州市总部企业|务委员会|||||||与资产相|
|||奖励|资等地方性|否|否|47,346.18|47,346.18||
|奖励补贴资金|发展总部|||||||关|
||||扶持政策而||||||
||经济||||||||
||||获得的补助||||||
||||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|企业研发经费投|||技术更新及|||4,206,500.0||与收益相|
||秀区财政|补助||否|否||||
|入后补助专项|||改造等获得|||0||关|
||局||||||||
||||的补助||||||
|姜科园林植物优|||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|良品种选育、应|||技术更新及|||||与收益相|
||秀区财政|补助||否|否|44,754.00|||
|用研究及推广示|||改造等获得|||||关|
||局||||||||
|范|||的补助||||||
|普邦园林企业科|||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|技特派员工作站|||技术更新及|||||与收益相|
||秀区财政|补助||否|否|3,113.21|||
|建设（专题编号|||改造等获得|||||关|
||局||||||||
|0905）|||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|无人机在园林场|广州市越||||||||
||||技术更新及|||||与收益相|
|地数量量化的综|秀区财政|补助||否|否|24,207.00|||
||||改造等获得|||||关|
|合应用研究|局||||||||
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|住区园林环境微|广州市越||||||||
||||技术更新及|||||与收益相|
|气候改善关键技|秀区财政|补助||否|否|137,572.20|||
||||改造等获得|||||关|
|术创新与应用|局||||||||
||||的补助||||||
|基于生态循环的|||||||||
||||因研究开发、||||||
|园林水体低成本|广州市越||||||||
||||技术更新及|||||与收益相|
|持效性净水—植|秀区财政|补助||否|否|20,935.20|||
||||改造等获得|||||关|
|物景观一体化技|局||||||||
||||的补助||||||
|术集成与应用|||||||||
|基于移动终端的|||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|园林企业多项目|||技术更新及|||||与收益相|
||秀区财政|补助||否|否|5,600.00|||
|管理信息系统构|||改造等获得|||||关|
||局||||||||
|建及应用|||的补助||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||湖北省孝||||||||
||||特定行业、产||||||
|2015年湖北造林|感市孝南|||||||与收益相|
|||补助|业而获得的|否|否|20,000.00|||
|补贴项目资金|区财政中|||||||关|
||||补助（按国家||||||
||心||||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||成都高新||因研究开发、||||||
|优秀高新技术企|技术产业||技术更新及|||||与收益相|
|||奖励||否|否|10,000.00|||
|业奖励|开发区科||改造等获得|||||关|
||技局||的补助||||||
||||因符合地方||||||
||成都市高||政府招商引||||||
|||||||||与收益相|
|省著名商标奖励|新工商行|奖励|资等地方性|否|否|150,000.00|||
|||||||||关|
||政管理局||扶持政策而||||||
||||获得的补助||||||
||||因符合地方||||||
||成都高新||||||||
||||政府招商引||||||
||技术产业|||||||与收益相|
|信用评级补贴||补助|资等地方性|否|否|1,500.00|||
||开发区经|||||||关|
||||扶持政策而||||||
||贸发展局||||||||
||||获得的补助||||||
||||因符合地方||||||
||成都高新||||||||
||||政府招商引||||||
|企业贷款贴息补|技术产业|||||||与收益相|
|||补助|资等地方性|否|否|144,100.00|||
|贴|开发区经|||||||关|
||||扶持政策而||||||
||贸发展局||||||||
||||获得的补助||||||
||成都高新||因研究开发、||||||
||技术产业||技术更新及|||||与收益相|
|企业专利补贴||补助||否|否|500.00|||
||开发区科||改造等获得|||||关|
||技局||的补助||||||
||||因承担国家||||||
||||为保障某种||||||
||||公用事业或||||||
||成都市社||||||||
||||社会必要产|||||与收益相|
|企业稳岗补贴|会保险事|补助||否|否|52,870.82|95,638.83||
||||品供应或价|||||关|
||业管理局||||||||
||||格控制职能||||||
||||而获得的补||||||
||||助||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||成都高新||因研究开发、||||||
|企业研发机构补|技术产业||技术更新及|||||与收益相|
|||补助||否|否|300,000.00|||
|贴|开发区科||改造等获得|||||关|
||技局||的补助||||||
||成都高新||因研究开发、||||||
|高新区第三次创|||||||||
||技术产业||技术更新及|||||与收益相|
|业申报首台(套）||奖励||否|否|300,000.00|||
||开发区经||改造等获得|||||关|
|奖励|||||||||
||贸发展局||的补助||||||
||||因承担国家||||||
||||为保障某种||||||
||||公用事业或||||||
||成都高新||||||||
||||社会必要产|||||与收益相|
|个税手续费返还|区地方税|补助||否|否|4,933.56|317,904.21||
||||品供应或价|||||关|
||务局||||||||
||||格控制职能||||||
||||而获得的补||||||
||||助||||||
||成都市高||||||||
||||因研究开发、||||||
|MBR专用中空|新技术产||||||||
||||技术更新及|||||与资产相|
|纤维膜实验生产|业开发区|补助||否|否|67,500.00|67,500.00||
||||改造等获得|||||关|
|线|经贸发展||||||||
||||的补助||||||
||局||||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||湖南省永||特定行业、产||||||
|资源综合利用项||||||||与收益相|
||兴县国税|补助|业而获得的|否|否|29,269.22|64,659.99||
|目增值税退税||||||||关|
||局||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因从事国家||||||
||||鼓励和扶持||||||
||安徽省黄||特定行业、产||||||
|资源综合利用项||||||||与收益相|
||山市黄山|补助|业而获得的|否|否|45,092.75|||
|目增值税退税||||||||关|
||区国税局||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||湖南省蓝||因从事国家||||||
|资源综合利用项||||||||与收益相|
||山县国税|补助|鼓励和扶持|否|否|34,751.05|||
|目增值税退税||||||||关|
||局||特定行业、产||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||业而获得的||||||
||||补助（按国家||||||
||||级政策规定||||||
||||依法取得）||||||
||||因符合地方||||||
||上海市嘉||政府招商引||||||
|企业财政扶持基||||||||与收益相|
||定区财政|补助|资等地方性|否|否|950,000.00|||
|金||||||||关|
||局||扶持政策而||||||
||||获得的补助||||||
||||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|生态宜居园林专|||技术更新及|||||与收益相|
||秀区经贸|补助||否|否||1,602.27||
|利产业化|||改造等获得|||||关|
||局||||||||
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|广东省人居生态|广州市越||||||||
||||技术更新及|||||与收益相|
|园林工程技术研|秀区经贸|补助||否|否||148,288.23||
||||改造等获得|||||关|
|究中心|局||||||||
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|广州市知识产权|广州市知||技术更新及|||||与收益相|
|||补助||否|否||1,800.00||
|局专利资助|识产权局||改造等获得|||||关|
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
|生态园林水体景|广州市越||||||||
||||技术更新及|||||与收益相|
|观节水节材专利|秀区财政|补助||否|否||16,140.72||
||||改造等获得|||||关|
|技术产业化|局||||||||
||||的补助||||||
|珠三角城镇居住|||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|区生态恢复与重|||技术更新及|||||与收益相|
||秀区财政|补助||否|否||60,000.00||
|建园林营造技术|||改造等获得|||||关|
||局||||||||
|的示范推广|||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|越秀区创新型科|||技术更新及|||||与收益相|
||秀区财政|补助||否|否||150,000.00||
|技企业建设|||改造等获得|||||关|
||局||||||||
||||的补助||||||
||||因研究开发、||||||
||广州市越||||||||
|越秀区知识产权|||技术更新及|||||与收益相|
||秀区财政|补助||否|否||30,000.00||
|示范企业|||改造等获得|||||关|
||局||||||||
||||的补助||||||
|成都高新区火炬|成都高新|补助|因研究开发、|否|否||10,000.00|与收益相|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|计划统计企业补|技术产业||技术更新及改造等获得的补助|||||关|
|贴|开发区科||||||||
||技局||||||||
|||||||6,667,126.0|1,269,075.1||
|合计|--|--|--|--|--|||--|
|||||||2|6||

其他说明：
48、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置损失合计|101,971.63|40,999.76||
|其中：固定资产处置损失|101,971.63|40,999.76||
|对外捐赠||4,000.00||
|其他|7,810.71|7,756.70||
|合计|109,782.34|52,756.46||

其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|16,078,475.40|14,145,231.55|
|递延所得税费用|-5,232,894.98|-1,318,014.71|
|合计|10,845,580.42|12,827,216.84|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|124,453,283.00|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|18,667,992.45|
|子公司适用不同税率的影响|-3,850,421.21|

|||
|-|-|
|调整以前期间所得税的影响|-4,419,650.67|
|非应税收入的影响|-1,221,165.28|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|1,260,595.86|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影||
||0.00|
|响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或||
||408,229.27|
|可抵扣亏损的影响||
|所得税费用|10,845,580.42|

其他说明
50、其他综合收益
详见附注七、37、其他综合收益。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息收入|4,531,136.17|9,844,003.63|
|政府补贴|11,130,470.82|2,330,003.03|
|往来款及其他|2,499,637.07|4,390,569.27|
|收到的保证金|65,493,855.34|14,058,615.44|
|投资性房地产收到的租金收入|61,200.00|50,497.52|
|合计|83,716,299.40|30,673,688.89|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的费用|50,107,177.28|38,571,088.60|
|支付的保证金|28,190,680.27|39,628,548.57|
|支付的往来款|22,917,291.99|64,339,853.99|
|合计|101,215,149.54|142,539,491.16|

支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|公共市政项目建安费利息|3,648,163.96|1,553,623.48|
|合计|3,648,163.96|1,553,623.48|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|公共市政项目前期费用|23,085,405.07|22,000,000.00|
|退还回购期利息|319,790.92||
|合计|23,405,195.99|22,000,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|票据、保函和信用证退回的保证金|60,374,438.51|30,000,250.00|
|关联方资金拆借|560,000,000.00||
|合计|620,374,438.51|30,000,250.00|

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|票据、保函和信用证支付的保证金|100,697,954.30|67,830,482.46|
|担保费、贷款手续费等|40,111,457.53|520,492.65|
|支付非公开发行股票费用|||
|关联方资金拆借|340,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|银行金融服务费|||
|合计|480,809,411.83|68,350,975.11|

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流|||
||--|--|
|量：|||
|净利润|113,607,702.58|73,265,709.91|
|加：资产减值准备|5,083,848.11|6,597,872.61|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产|||
||15,520,825.19|15,406,279.30|
|性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|4,749,583.34|2,410,086.81|
|长期待摊费用摊销|1,414,209.78|1,741,551.33|
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||-358,756.17|394,207.52|
|资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|28,411,745.30|24,390,068.09|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-13,793,959.23|-2,554,974.57|
|递延所得税资产减少（增加以“－”|||
||-800,771.64|-1,057,803.53|
|号填列）|||
|递延所得税负债增加（减少以“－”|||
||-4,432,123.34|-260,211.18|
|号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-318,979,231.52|-113,231,601.94|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”|||
||49,451,604.10|-239,338,561.66|
|号填列）|||
|经营性应付项目的增加（减少以“－”|||
||-104,397,794.50|23,211,932.53|
|号填列）|||
|其他|-1,665,715.29||
|经营活动产生的现金流量净额|-226,188,833.29|-209,025,444.78|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹|||
||--|--|
|资活动：|||

||||
|-|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|766,741,301.92|796,742,040.23|
|减：现金的期初余额|898,459,361.04|1,111,583,466.19|
|现金及现金等价物净增加额|-131,718,059.12|-314,841,425.96|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|354,553.68|
|其中：|--|
|颐达建设|354,553.68|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|330,958.75|
|其中：|--|
|颐达建设|330,958.75|
|其中：|--|
|取得子公司支付的现金净额|23,594.93|

其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|766,741,301.92|898,459,361.04|
|其中：库存现金|394,511.15|823,586.66|
|可随时用于支付的银行存款|766,178,066.97|897,635,774.38|
|可随时用于支付的其他货币|||
||168,723.80||
|资金|||
|三、期末现金及现金等价物余额|766,741,301.92|898,459,361.04|

其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|

||||
|-|-|-|
|||开具保函存入的保证金、施工人员|
|货币资金|59,362,782.38||
|||工资保证金、银联受限资金|
|合计|59,362,782.38|--|

其他说明：
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--|32,288,805.74|
|其中：美元|1,475,507.80|6.7744|9,995,680.04|
|港币|24,641,726.51|0.86792|21,387,047.27|
|林吉特|574,237.86|1.57788|906,078.43|
|应收账款|--|--|32,506,365.29|
|其中：美元|3,972,699.02|6.7744|26,912,652.24|
|林吉特|3,545,081.41|1.57788|5,593,713.05|

其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|境外经营实体|经营地|记账本位币|
|PBLA Limited|香港|港币|
|普邦园林（香港）有限公司|香港|港币|
|Pubang Overseas SDN BHD|马来西亚|林吉特|
|香港爱得玩有限公司|香港|人民币|

八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||购买日至|购买日至|
|被购买方|股权取得|股权取得|股权取得|股权取得||购买日的|期末被购|期末被购|
||||||购买日||||
|名称|时点|成本|比例|方式||确定依据|买方的收|买方的净|
||||||||入|利润|
|颐达建设|||||2017年05月10日|实际取得控制权的日期|0.00|-1,303.32|
||2017年05||||||||
|||354,553.68|100.00%|收购|||||
||月10日||||||||
|舜果天增|||||2017年01月03日|实际取得控制权的日期|0.00|6,494,799.96|
||2017年01|160,000,00|||||||
||||76.18%|入伙|||||
||月03日|0.00|||||||

其他说明：
以股权转让给本公司并完成工商变更登记手续且支付了大部分股权转让款之日为购买日。
（2）合并成本及商誉
单位：元
||||
|-|-|-|
|合并成本|颐达建设|舜果天增|
|--现金|354,553.68|160,000,000.00|
|合并成本合计|354,553.68|160,000,000.00|
|减：取得的可辨认净资产公允价值|||
||330,958.75|160,000,000.00|
|份额|||
|商誉/合并成本小于取得的可辨认|||
||23,594.93|0.00|
|净资产公允价值份额的金额|||

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||颐达建设||舜果天增||
||购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|330,958.75|330,958.75|210,020,000.00|210,020,000.00|
|货币资金|330,958.75|330,958.75|210,020,000.00|210,020,000.00|
|负债：|0.00|0.00|0.00|0.00|
|净资产|330,958.75|330,958.75|210,020,000.00|210,020,000.00|
|减：少数股东权益|||50,020,000.00|50,020,000.00|
|取得的净资产|330,958.75|330,958.75|160,000,000.00|160,000,000.00|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|成立时间|注册资本|持股比例|股权取得方式|设立日至期末|设立日至期末的|
||||||的收入|净利润|
|锦邦建设|2017年4月10日|人民币1000万|80%|新设子公司|-|38,852.07|
|喀什博睿赛思|2017年2月27日|人民币100万|100%|新设孙公司|24,018,188.65|3,437,999.60|
|奇台深蓝|2017年5月16日|人民币2000万元|100%|新设孙公司|-|-|

九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
|广东普邦苗木|||||||
||四会|四会|生产、销售|100.00%||设立|
|种养有限公司|||||||
|上海普天园林|||||||
|景观设计有限|上海|上海|设计|100.00%||设立|
|公司|||||||
|普邦园林（香|||||||
||香港|香港|投资|100.00%||设立|
|港）有限公司|||||||
|PBLA||英属维尔京群|||||
||香港||投资||100.00%|设立|
|LIMITED||岛|||||
|Pubang|||||||
|Overseas SDN|马来西亚|马来西亚|投资||100.00%|设立|
|BHD|||||||
|广东城建达设||||||非同一控制下|
||佛山|佛山|设计|90.00%|||
|计院有限公司||||||合并|
|佛山市南海区|||||||
|映月投资有限|佛山|佛山|投资|100.00%||设立|
|公司|||||||
|佛山市南海区|||||||
||佛山|佛山|投资|100.00%||设立|
|博景投资有限|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|公司|||||||
|佛山市南海区|||||||
|博汇投资有限|佛山|佛山|投资|100.00%||设立|
|公司|||||||
|佛山林樵建设|||||||
||佛山|佛山|投资|100.00%||设立|
|投资有限公司|||||||
|佛山市南海区|||||||
|叠泉织锦投资|佛山|佛山|投资|100.00%||设立|
|有限责任公司|||||||
|郑州高新区锦|||||||
|邦建设有限公|郑州|郑州|投资|80.00%||设立|
|司|||||||
|广州市颐达建||||||非同一控制下|
||广州|广州|投资|100.00%|||
|设有限公司||||||合并|
|广州普邦互联|||||||
|网金融信息服|广州|广州|投资|100.00%||设立|
|务有限公司|||||||
|深圳市前海普|||||||
|邦投资管理有|广州|深圳|投资|100.00%||设立|
|限公司|||||||
|西藏善和创业|||||||
||广州|拉萨|投资||100.00%|设立|
|投资有限公司|||||||
|珠海横琴舜果|||||||
|天增投资合伙||||||非同一控制下|
||珠海|珠海|投资||76.18%||
|企业（有限合||||||合并|
|伙）|||||||
|淮安市白马湖|||||||
|||||||非同一控制下|
|森林公园建设|淮安|淮安|投资|100.00%|||
|||||||合并|
|开发有限公司|||||||
|佛山市三水海|||||||
|||||||非同一控制下|
|江怡乐建设投|佛山|佛山|投资|100.00%|||
|||||||合并|
|资有限公司|||||||
|四川深蓝环保||||||非同一控制下|
||成都|成都|工程、销售|100.00%|||
|科技有限公司||||||合并|
|四川深蓝环保|||||||
|||||||非同一控制下|
|设备制造有限|成都|成都|生产、销售||100.00%||
|||||||合并|
|公司|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|凤庆深蓝市政|||||||
|设施投资有限|临沧|临沧|投资||90.00%|设立|
|责任公司|||||||
|奇台县深蓝环|||||||
|保科技有限公|奇台|奇台|投资||100.00%|设立|
|司|||||||
|北京博睿赛思|||||||
||||移动数字化营|||非同一控制下|
|信息系统集成|北京|北京||100.00%|||
||||销|||合并|
|有限公司|||||||
|江苏旭升网络|||移动数字化营|||非同一控制下|
||北京|淮安|||100.00%||
|科技有限公司|||销|||合并|
|淮安菠萝蜜信|||||||
||||移动数字化营|||非同一控制下|
|息技术有限公|北京|淮安|||100.00%||
||||销|||合并|
|司|||||||
|北京指尖互通|||移动数字化营|||非同一控制下|
||北京|北京|||100.00%||
|科技有限公司|||销|||合并|
|上海爱得玩广|||移动数字化营|||非同一控制下|
||北京|上海|||100.00%||
|告有限公司|||销|||合并|
|香港爱得玩有|||移动数字化营|||非同一控制下|
||香港|香港|||100.00%||
|限公司|||销|||合并|
|喀什博睿赛思|||||||
||||移动数字化营||||
|信息技术有限|北京|喀什|||100.00%|设立|
||||销||||
|公司|||||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股|本期向少数股东宣|期末少数股东权益|
|子公司名称|少数股东持股比例||||
|||东的损益|告分派的股利|余额|
|无|||||

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
其他说明：
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司2016年9月10日召开的第三届董事会第二次会议审议通过及2016年12月10日召开的第三届董事会第七次会议审议通过和2016年10月12日召开的2016年第三次临时股东大会与会股东表决通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准广州普邦园林股份有限公司向樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]410号）核准，同意公司向北京博睿赛思信息系统集成有限公司(以下简称“博睿赛思”)的4名原股东发行数量为84,405,284股股份，公司采取定向发行股票方式分别向樟树市爱得玩投资管理中心（有限合伙）发行30,385,903股股份、向深圳市前海嘉之泉投资有限公司发行8,440,528股股份、向冯钊华发行23,245,215股股份，向李阔发行22,333,638股股份购买相关资产。截至2017年4月19日止，博睿赛思的4名原股东已将其持有的博睿赛思的100%股权，转让给广州普邦园林股份有限公司，用于认购本次广州普邦园林股份有限公司发行的股份84,405,284股，每股面值1元，发行价格6.81元，共计人民币574,799,984.04元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
|||
|-|-|
||收购博睿赛思剩余股权|
|--发行股份|574,799,984.04|
|购买成本/处置对价合计|574,799,984.04|
|减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份||
||120,917,085.83|
|额||
|差额|453,882,898.21|
|其中：调整资本公积|453,882,898.21|

其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例||对合营企业或|
|合营企业或联||||||联营企业投资|
||主要经营地|注册地|业务性质||||
|营企业名称||||直接|间接|的会计处理方|
|||||||法|
|广州普融小额|||||||
||广州|广州|贷款|30.00%|0.00%|权益法|
|贷款有限公司|||||||
|泛亚环境国际|||||||
||香港|香港|设计|0.00%|25.14%|权益法|
|控股有限公司|||||||
|深圳市前海邦|||||||
|你贷互联网金|||||||
||广州|深圳|贷款|0.00%|47.22%|权益法|
|融服务有限公|||||||
|司|||||||
|上海泰迪朋友|||||||
|投资管理有限|上海|上海|投资|0.00%|24.90%|权益法|
|公司|||||||
|北京宝盛科技|||||||
||北京|北京|互联网营销|0.00%|34.00%|权益法|
|有限公司|||||||

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|||期初余额/上期发生额||
||广州普融小额贷|泛亚环境国际控|北京宝盛科技有|广州普融小额贷|泛亚环境国际控|
||款有限公司|股有限公司|限公司|款有限公司|股有限公司|
|流动资产|222,403,982.29|164,839,667.81|359,751,182.92|219,969,530.39|185,991,894.31|
|非流动资产|2,295,470.99|28,459,926.53|1,633,475.30|2,486,871.20|27,441,738.42|
|资产合计|224,699,453.28|193,299,594.34|361,384,658.22|222,456,401.59|213,433,632.73|
|流动负债|1,367,750.79|46,830,597.25|276,116,714.26|1,237,026.61|43,364,850.10|
|非流动负债||2,844,833.46||0.00|5,745,070.98|
|负债合计|1,367,750.79|49,675,430.71|276,116,714.26|1,237,026.61|49,109,921.09|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||0.00|0.00|
|少数股东权益||-6,261.17||||
|归属于母公司股||||||
||223,331,702.49|143,630,424.81|85,267,943.96|221,219,374.98|164,323,711.65|
|东权益||||||
|按持股比例计算||||||
||66,999,510.75|36,108,688.80|28,991,100.95|66,365,812.49|41,310,981.11|
|的净资产份额||||||
|调整事项||||0.00|0.00|
|--商誉||||0.00|0.00|
|--内部交易未实||||||
|||||0.00|0.00|
|现利润||||||
|对联营企业权益||||||
||66,999,693.55|109,676,019.75|101,320,000.00|66,365,995.48|120,861,016.23|
|投资的账面价值||||||
|存在公开报价的||||||
|联营企业权益投||152,133,782.95|||98,232,776.57|
|资的公允价值||||||
|营业收入|5,108,647.78|54,270,070.74|325,103,732.55|6,644,085.38|86,001,129.44|
|净利润|2,112,326.87|-8,522,653.27|32,306,948.38|-77,324.10|3,602,863.95|
|其他综合收益||-6,091,281.28||-77,324.10|-8,556,179.14|
|综合收益总额|2,112,326.87|-14,613,934.55|32,306,948.38||-4,953,315.19|

其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
||||
|-|-|-|
||期末余额/本期发生额|期初余额/上期发生额|
|合营企业：|--|--|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|联营企业：|--|--|
|投资账面价值合计|15,477,387.65|16,411,375.55|
|下列各项按持股比例计算的合计数|--|--|
|--净利润|-225,674.40|90,838.24|
|--综合收益总额|-225,674.40|90,838.24|

其他说明
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括外币货币性项目、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将下述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银行借款,因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注五相关科目的披露。
（3）其他价格风险
目前市场竞争日趋激烈，公司的园林绿化工程也会面临降价的风险，但公司管理层为了避免降价而导致的盈利下降的风险，采取了优化设计结构，降低采购成本等措施规避该风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计提坏账准备；
对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无。
3、其他关联方情况
无。
其他说明
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员为公司关联方。
与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员关系密切的家庭成员为公司的关联方。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||是否超过交易额||
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度||上期发生额|
|||||度||
|泛亚环境国际控||||||
||设计|1,089,500.00|10,000,000.00|否|612,510.00|
|股有限公司||||||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|泛亚环境国际控股有限公||||
||设计|0.00|774,500.00|
|司||||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关联方资金拆借
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|拆借金额|起始日|到期日|说明|
|拆入|||||
|涂善忠|100,000,000.00|2017年05月08日|2017年06月06日|已归还|
|涂善忠|140,000,000.00|2017年05月09日|2017年06月05日|已归还|
|涂善忠|100,000,000.00|2017年05月09日|2017年06月07日|已归还|
|涂善忠|120,000,000.00|2017年06月27日|2018年06月26日||
|涂善忠|100,000,000.00|2017年06月29日|2018年06月28日||
|拆出|||||

（3）其他关联交易
无。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|0.00|
|公司本期行权的各项权益工具总额|0.00|
|公司本期失效的各项权益工具总额|0.00|
|公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余||
||行权价格5.81元，合同剩余期限2年|
|期限||

其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
||根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计|
||量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布|
|授予日权益工具公允价值的确定方法||
||莱克－斯科尔模型对授予的股票期权的公允价值|
||进行测算。|
|可行权权益工具数量的确定依据|按实际授予股票期权登记人数进行估计。|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无。|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|16,359,954.00|
|本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|0.00|

其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
报告期内，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2017年6月30日，本公司为承接工程出具投标及履约保函214份，投标及履约保函金额为385,445,887.84元，存入保证金金额50,897,954.30元。
3、其他
无。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影|无法估计影响数的原因|

||||
|-|-|-|
|||响数|
||以每股1.84港元出售泛亚国||
|出售长期股权投资|际3,000万股，确认投资收|23,131,522.09|
||益。||

2、其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司报告分部包括：
－园林景观业务
－环保业务
－互联网数据业务
（2）报告分部的财务信息
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|园林景观业务|环保业务|互联网数据业务|分部间抵销|合计|
|营业收入|1,194,942,793.38|148,488,598.24|245,313,520.55||1,588,744,912.17|
|营业成本|1,024,404,079.47|101,806,107.70|181,896,293.97||1,308,106,481.14|

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比例||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征|1,116,4||||1,000,4|1,193,|||||
|||100.00|116,010||||100.00|111,519,||1,082,293|
|组合计提坏账准|18,852.|||10.39%|08,647.|813,24|||9.34%||
|||%|,205.34||||%|434.29||,809.08|
|备的应收账款|41||||07|3.37|||||
||1,116,4||||1,000,408,647.07|1,193,||||1,082,293,809.08|
|||100.00|116,010||||100.00|111,519,|||
|合计|18,852.|||10.39%||813,24|||9.34%||
|||%|,205.34||||%|434.29|||
||41|||||3.37|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|673,382,455.87|33,669,122.79|5.00%|
|1至2年|230,908,516.24|23,090,851.62|10.00%|
|2至3年|103,341,160.64|10,334,116.06|10.00%|
|3至4年|70,385,278.57|21,115,583.57|30.00%|
|4至5年|21,201,819.59|10,600,909.80|50.00%|
|5年以上|17,199,621.50|17,199,621.50|100.00%|
|合计|1,116,418,852.41|116,010,205.34||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,490,771.05元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为370,415,543.65元，占应收账款年末余额合计数的比例为33.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为26,098,725.42元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比例||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征||||||782,55|||||
||784,390|100.00|6,123,2||778,267||100.00|8,236,93||774,315,7|
|组合计提坏账准||||0.78%||2,654.|||1.05%||
||,439.24|%|31.06||,208.18||%|5.96||18.05|
|备的其他应收款||||||01|||||
||||||778,267,208.18|782,55||||774,315,718.05|
||784,390|100.00|6,123,2||||100.00|8,236,93|||
|合计||||0.78%||2,654.|||1.05%||
||,439.24|%|31.06||||%|5.96|||
|||||||01|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|303,250,444.06|892,659.08|5.00%|
|1至2年|178,211,210.84|605,484.67|10.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|2至3年|49,346,920.14|706,276.36|10.00%|
|3至4年|105,648,712.22|1,081,463.84|30.00%|
|4至5年|83,453,709.42|435,269.62|50.00%|
|5年以上|40,563,833.59|2,402,077.49|100.00%|
|合计|760,474,830.27|6,123,231.06||

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
|||||
|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|保证金及无风险组合|23,915,608.97|0.00|0.00%|
|合并范围内关联方组合|722,626,542.12|0.00|0.00%|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,113,704.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|投标保证金|25,601,404.67|35,380,199.67|
|履约保证金|23,073,214.79|49,059,439.44|
|押金|5,369,575.55|5,173,143.19|
|往来款|6,716,336.68|5,128,536.63|
|并表方往来|722,626,542.12|686,597,604.50|
|代扣代缴|1,003,365.43|1,213,730.58|

||||
|-|-|-|
|合计|784,390,439.24|782,552,654.01|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|第一名|并表方往来|285,393,406.79|3年内|36.38%|0.00|
|第二名|并表方往来|134,985,961.88|2年内|17.21%|0.00|
|第三名|并表方往来|99,661,641.48|4年内|12.71%|0.00|
|第四名|并表方往来|87,252,503.83|1年内|11.12%|0.00|
|第五名|并表方往来|45,716,320.18|4年内|5.83%|0.00|
|合计|--|653,009,834.16|--|83.25%|0.00|

（6）涉及政府补助的应收款项
无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|2,381,550,509.08||2,381,550,509.08|1,565,395,971.36||1,565,395,971.36|
|对联营、合营|||||||
||66,999,693.55||66,999,693.55|66,365,995.48||66,365,995.48|
|企业投资|||||||
|合计|2,448,550,202.63||2,448,550,202.63|1,631,761,966.84||1,631,761,966.84|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值|减值准备期末|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||准备|余额|
|广东普邦苗木|140,000,000.0|||140,000,000.0|||
|种养有限公司|0|||0|||
|上海普天园林|||||||
|景观设计有限|5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|公司|||||||
|广东城建达设|||||||
||33,860,000.00|||33,860,000.00|||
|计院有限公司|||||||
|佛山市南海区|||||||
|映月投资有限|5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|公司|||||||
|佛山市南海区|||||||
|博汇投资有限|20,000,000.00|||20,000,000.00|||
|公司|||||||
|佛山市南海区|||||||
|博景投资有限|20,000,000.00|||20,000,000.00|||
|公司|||||||
|淮安市白马湖|||||||
|森林公园建设|40,027,593.11|||40,027,593.11|||
|开发有限公司|||||||
|佛山市南海区|||||||
|叠泉织锦投资|5,000,000.00|||5,000,000.00|||
|有限责任公司|||||||
|广州普邦互联|||||||
|网金融信息服|5,200,000.00|||5,200,000.00|||
|务有限公司|||||||
|四川深蓝环保|688,410,000.0|||688,410,000.0|||
|科技有限公司|0|||0|||
|普邦园林（香|||||||
||794.08|||794.08|||
|港）有限公司|||||||
|佛山林樵建设|||||||
||30,000,000.00|||30,000,000.00|||
|投资有限公司|||||||
|佛山市三水海|19,992,584.17|||19,992,584.17|||

|||||
|-|-|-|-|
|江怡乐建设投||||
|资有限公司||||
|深圳市前海普||||
||169,705,000.0||170,705,000.0|
|邦投资管理有||1,000,000.00||
||0||0|
|限公司||||
|北京博睿赛思||||
||383,200,000.0|574,799,984.0|957,999,984.0|
|信息系统集成||||
||0|4|4|
|有限公司||||
|郑州高新区锦||||
|||240,000,000.0|240,000,000.0|
|邦建设有限公||||
|||0|0|
|司||||
|广州市颐达建||||
|||354,553.68|354,553.68|
|设有限公司||||
||1,565,395,971.36|816,154,537.7|2,381,550,509.08|
|合计||||
|||2||

（2）对联营、合营企业投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增减变动||||||||||
|||||权益法|||宣告发||||减值准|
|投资单|期初余||||其他综|||||期末余||
|||追加投|减少投|下确认||其他权|放现金|计提减|||备期末|
|位|额||||合收益||||其他|额||
|||资|资|的投资||益变动|股利或|值准备|||余额|
||||||调整|||||||
|||||损益|||利润|||||
|一、合营企业||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|广州普||||||||||||
|融小额|66,365,9|||633,698.||||||66,999,6||
|贷款有|95.48|||07||||||93.55||
|限公司||||||||||||
||66,365,9|||633,698.||||||66,999,6||
|小计||||||||||||
||95.48|||07||||||93.55||
||66,365,995.48|||633,698.||||||66,999,693.55||
|合计||||||||||||
|||||07||||||||

（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,179,225,867.47|1,023,362,944.78|992,228,611.34|803,598,335.07|
|合计|1,179,225,867.47|1,023,362,944.78|992,228,611.34|803,598,335.07|

其他说明：
5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|633,698.07|18,522.30|
|公共市政项目投资收益及利息|6,848,649.00|1,425,019.20|
|合计|7,482,347.07|1,443,541.50|

十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|358,756.17|处置固定资产损益|
|计入当期损益的政府补助（与企业业|||
|务密切相关，按照国家统一标准定额|6,667,126.02||
|或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入|||
||11,772.07||
|和支出|||
|减：所得税影响额|1,089,272.37||
|少数股东权益影响额|27,765.90||
|合计|5,920,615.99|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|基本每股收益（元/|稀释每股收益（元/|
|||股）|股）|
|归属于公司普通股股东的净||0.054|0.054|
||2.09%|||
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属于||||
||1.96%|0.050|0.050|
|公司普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
不适用
广州普邦园林股份有限公司二〇一七年八月三十日