江西中地投资有限公司
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—6页（一）资产负债表……………………………………………………第3页（二）利润表…………………………………………………………第4页（三）现金流量表……………………………………………………第5页（四）所有者权益变动表……………………………………………第6页三、财务报表附注……………………………………………………第7—13页
审 计 报 告
天健审〔2016〕6961号
江西中地投资有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西中地投资有限公司（以下简称江西中地公司）财务报表，包括 2016年 3月 31日的资产负债表，2016年 1-3月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江西中地公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
江西中地投资有限公司
财务报表附注
2016年1-3月
金额单位：人民币元一、公司基本情况
江西中地投资有限公司（以下简称公司或本公司）系由南昌中大房地产有限公司、江西省土地开发整理中心、崔军、李国强投资设立，于2003年11月21日在江西省南昌市工商行政管理局登记注册。经过历次股权转让后，现持有统一社会信用代码为 9136010075424639XU的营业执照，注册资本 1,000万元，其中中大房地产集团有限公司持股850万元，占85%，江西省土地开发整理中心持股100万元，占10%，李国强持股50万元，占5%。
本公司经营范围：实业投资及咨询（不含金融、证券、期货）；土地开发、整理；旅游开发；酒店管理（不含餐饮）；企业营销策划（以上项目依法需经批准的项目，需经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
截至2016年3月31日，公司尚有未弥补亏损4,738.43万元，所有者权益为-3,738.43万元，且正与政府协商相关补偿事宜，具体补偿金额尚未确定。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至2016年3月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)存货
1.存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
(1)发出材料、设备采用加权平均法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料按照一次转销法进行摊销。
(六)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|8|3|
|年限平均法|5|3|
|年限平均法|5|3|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
四、税（费）项
||
|-|
|计 税 依 据|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项目 期末数
库存现金 938.77
银行存款 164,348.54
合计 165,287.31
2.其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|500,000.00|100.00|500,000.00|
|500,000.00|100.00|500,000.00|

(2)期末无应收关联方款项。
3.存货
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|94,928,859.05||
|94,928,859.05||

(2)存货期末余额中含资本化利息金额28,835,164.33元。
4.固定资产
账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|226,225.00|||
|57,016.00|||
|3,200.00|||
|286,441.00|||

累计折旧
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|100,575.86|6,857.45||
|53,617.72|305.55||
|3,104.00|||
|157,297.58|7,163.00||

账面价值
||
|-|
|期初数|
|125,649.14|
|3,398.28|
|96.00|
|129,143.42|

5.其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数
中大房地产集团有限公司 132,120,399.08
小计 132,120,399.08
6.实收资本
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|8,500,000.00|||
|1,000,000.00|||
|500,000.00|||

||
|-|
|10,000,000.00|

 7.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|-47,376,963.03|
|-7,309.27|
|-47,384,272.30|

(二)现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-7,309.27|
|7,163.00|

||
|-|
|-146.27|
|165,287.31|
|165,433.58|
|-146.27|

 2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|165,287.31|
|938.77|
|164,348.54|
|165,287.31|

六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
中大房地产集团有限公司 母公司
(二)关联方交易情况
关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
七、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项和重大承诺事项。
江西中地投资有限公司
二〇一六年六月十六日