桂林旅游股份有限公司2013年度报告摘要证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2014-007桂林旅游股份有限公司 2013年度报告摘要
1、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于深圳证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。
公司简介
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|股票简称|桂林旅游|股票代码||000978|
|股票上市交易所|深圳证券交易所||||
|联系人和联系方式|董事会秘书||证券事务代表||
|姓名|黄锡军||陈薇||
|电话|（0773）3558976||（0773）3558955||
|传真|（0773）3558955||（0773）3558955||
|电子信箱|gllyzqb@163.com||glly000978@163.com||

2、主要财务数据和股东变化
（1）主要财务数据
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√是□否
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|||||本年比上年|||
|||2012年|||2011年||
||2013年|||增减(%)|||
|||调整前|调整后|调整后|调整前|调整后|
|营业收入（元）|444,304,063.46|502,175,987.20|502,175,987.20|-11.52%|512,606,629.29|512,606,629.29|
|归属于上市公司股东的净利|10,645,926.52||58,471,388.85||||
|||61,170,166.63||-81.79%|68,290,293.53|65,574,982.42|
|润（元）|||||||
|归属于上市公司股东的扣除|||||||
||-5,716,162.06|48,453,752.88|45,754,975.10|-112.49%|58,967,544.32|56,252,233.21|
|非经常性损益的净利润（元）|||||||
|经营活动产生的现金流量净|27,620,306.55||116,744,481.66||||
|||116,744,481.66||-76.34%|116,599,071.04|116,599,071.04|
|额（元）|||||||
|基本每股收益（元/股）|0.03|0.17|0.162|-81.48%|0.19|0.18|
|稀释每股收益（元/股）|0.03|0.17|0.162|-81.48%|0.19|0.18|
|加权平均净资产收益率（%）|0.75%|4.11%|4.13%|-3.38%|4.74%|4.71%|
|||||本年末比上|||
|||2012年末|||2011年末||
||2013年末|||年末增减(%)|||
|||调整前|调整后|调整后|调整前|调整后|
|总资产（元）|2,776,710,677.78|2,265,790,114.73|2,271,790,114.73|22.23%|2,451,567,296.64|2,457,567,296.64|
|归属于上市公司股东的净资|1,424,043,501.45||1,431,982,985.11||||
|||1,486,971,929.55||-0.55%|1,460,858,533.85|1,408,568,367.19|
|产（元）|||||||

桂林旅游股份有限公司2013年度报告摘要（2）前10名股东持股情况表
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|||||年度报告披露日前第5个交易|||
|报告期末股东总数||33,732|||33,331||
|||||日末股东总数|||
|前10名股东持股情况|||||||
|||持股比例|||质押或冻结情况||
|股东名称|股东性质||持股数量|持有有限售条件的股份数量|||
|||（%）|||股份状态|数量|
|桂林旅游发展总公司|国有法人|23.06%|83,051,422|0|||
|桂林五洲旅游股份有限公司|国有法人|10.25%|36,915,000|0|||
|万华化学（北京）有限公司|国有法人|3.44%|12,400,000|0|||
|泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连|其他|2.07%|7,450,725|0|||
|孙贻财|境内自然人|1.06%|3,826,300|0|||
|叶美容|境内自然人|0.96%|3,459,385|0|||
|李庆玉|境内自然人|0.86%|3,092,704|0|||
|刘英波|境内自然人|0.8%|2,888,419|0|||
|中江国际信托股份有限公司资金信托（金狮90号）|其他|0.78%|2,795,520|0|||
|刘秋子|境内自然人|0.68%|2,437,100|0|||
|上述股东关联关系或一致行动||桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东。未知其他股东之间是否存|||||
|的说明||在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。|||||
|参与融资融券业务股东情况说|||||||
|||无|||||
|明（如有）|||||||

（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
桂林旅游股份有限公司2013年度报告摘要3、管理层讨论与分析
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、出租车业务等。
本报告期公司共接待游客721.32万人次，其中景区（两江四湖、银子岩、丰鱼岩、龙胜温泉、贺州温泉、资江丹霞景区、丹霞温泉景区）共接待游客255.56万人次，同比下降8.30%；漓江游船客运业务共接待游客53.71万人次，同比下降19.63%；
桂林旅游汽车运输有限责任公司共接待旅客64.90万人次，同比下降4.40%；漓江大瀑布饭店共接待游客19.42万人次，同比增长1.57%。
本报告期公司实现营业收入44,430.41万元，同比下降11.52%；实现营业利润-900.93万元，同比下降115.39%；实现归属于公司股东的净利润1,064.59万元，同比下降81.79%。
本期公司归属于公司股东的净利润同比下降的主要原因：
1、受旅游大环境影响，公司本期接待量同比下降，营业收入同比减少5,787万元，同比下降11.52%。
2、2013年度本公司投资收益同比减少，其中从参股子公司桂林新奥燃气有限公司、桂林新奥燃气发展有限公司获得的投资收益同比减少573万元。
4、涉及财务报告的相关事项
（1）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
（一）重大会计差错更正的原因
本公司于2004年12月3日召开的第三届董事会2004年第三次会议审议并通过了关于股权置换的议案，公司将持有的庆泰信托投资有限责任公司（以下简称“庆泰信托”）4000万股股权（出资额）与青海创业（集团）有限公司（以下简称“青海创业”）持有的井冈山旅游发展股份有限公司（以下简称“井冈山公司”）1,320万股股权进行股权置换，公司并向青海创业补足股份置换的差额2,600万元。2004年 11月 25日，公司与青海省创业（集团）有限公司（以下简称“青海创业”）签订了《股权置换合同》。青海创业向公司转让井冈山公司1320万股股权于2004年12月16日办理完毕股权转让登记手续，因庆泰信托股权变更事宜未获得青海银监局的同意，公司向青海创业转让庆泰信托4000万股股权一直未能办理过户手续。
2009年2月11日，青海创业向青海省高级人民法院以股权置换合同纠纷案由对本公司提起诉讼，2011年6月9日，陕西省高级人民法院开庭审理本公司与青海创业股权置换合同纠纷案并于2012年9月18日作出一审判决。（具体内容详见本公司2009年3月11日、2012年11月1日刊登于《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网的《桂林旅游股份有限公司重大诉讼公告》、《桂林旅游股份有限公司重大诉讼判决公告》）。
2013年12月25日，公司收到中华人民共和国最高人民法院(2013)民二终字第53号《民事判决书》，中华人民共和国最高人民法院对本公司与青海创业股权置换合同纠纷案作出二审判决。具体情况详见本公司2013年12月27日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网的《桂林旅游股份有限公司重大诉讼判决公告》。
根据二审《民事判决书》，《股权置换合同》中关于青海创业向公司转让井冈山公司股份的部分继续履行；公司向青海创业转让庆泰信托股份的部分终止履行；公司向青海创业支付尚欠的4,000万元及利息（自2004年12月16日起至实际给付之日止，按照中国人民银行同期贷款利率支付）。根据二审《民事判决书》，判决公司向青海创业转让庆泰信托的部分终止履行，因此公司转销对庆泰信托4000万元长期股权投资不符合《企业会计准则》规定，同时公司应自2004年12月16日起至实际给付之日按照中国人民银行同期贷款利率计算的资金占用费计入相应的会计年度。
（二）重大会计差错更正的具体会计处理
1、2012年前会计处理
1）桂林旅游追溯调增在2004年12月31日资产负债表日原已转销的对庆泰信托4000万元的长期股权投资，即调增长期股权投资4000万元；追溯调增应付青海创业欠款4000万元，即调增其他应付款4000万元。
2）桂林旅游补记从2004年12月16日起至2011年12月31日止按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息18,290,166.66元，即调增其他应付款18,290,166.66元，调减年初留存收益18,290,166.66元。
3、2005年5月31日，中国银监会以银监发（2005）27号文责令庆泰信托停业整顿；2010年3月26日，青海省高院作出（2009）青民二破字第1-12号《民事裁定书》，裁定确认庆泰信托原股东的股份权益为零，并无条件退出该公司。因此，桂林旅游对庆泰信托的4000万元股权自2005年5月实际已经开始减值，至2010年3月26日已经减值为零。桂林旅游调减长期股权投资和年初留存收益各4000万元。
4、自2010年3月26日以来，桂林旅游对庆泰信托投资款4000万元成为实际损失，可以在税前列支，但是桂林旅游尚未在企业所得税申报损失。桂林旅游执行的企业所得税税率为15%，应按照《企业会计准则》规定计提可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。因此，调增年初递延所得税资产和年初留存收益各600万元。
2、2012年度会计处理
1）调增长期股权投资（庆泰信托）4000万元，调增其他应付款（青海创业）4000万元。
2）桂林旅游补记从2004年12月16日起至2012年12月31日止按照中国人民银行同期贷款利率计算的利息20,988,944.44元，即调增其他应付款（青海创业）20,988,944.44元，调减年初留存收益20,988,944.44元。
3）桂林旅游对庆泰信托长期股权投资到2010年3月26日已经减值为零，调减长期股权投资和年初留存收益各4000万元。
桂林旅游股份有限公司2013年度报告摘要4）桂林旅游对庆泰信托投资款4000万元损失可抵扣所得税，调增年初递延所得税资产和年初留存收益各600万元。
（三）重大会计差错更正的性质及合规性
此次重大会计差错更正是根据最高人民法院《民事判决书》对《股权置换合同》纠纷案的终审判决结果，公司依据《企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和差错更正的有关程序进行调整。
（四）重大会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
1、对合并所有者权益变动表的影响
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|2013年01月01日||||
|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|差 异|
|盈余公积|68,920,043.90|63,421,149.45|-5,498,894.45|
|未分配利润|86,388,456.31|36,898,406.32|-49,490,049.99|
|所有者权益|1,535,511,401.94|1,480,522,457.50|-54,988,944.44|

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|2012年01月01日||||
|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|差 异|
|盈余公积|63,349,984.00|58,120,967.33|-5,229,016.67|
|未分配利润|66,798,349.58|19,737,199.59|-47,061,149.99|
|所有者权益|1,514,403,493.93|1,462,113,327.27|-52,290,166.66|

2、对合并利润表主要项目的影响
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|2012年度||||
|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|差异|
|财务费用|38,465,999.66|41,164,777.44|2,698,777.78|
|净利润|58,706,489.36|56,007,711.58|-2,698,777.78|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|61,170,166.63|58,471,388.85|-2,698,777.78|
|少数股东损益|-2,463,677.27|-2,463,677.27||

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|2011年度||||
|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|差异|
|财务费用|28,629,986.30|31,345,297.41|2,715,311.11|
|净利润|64,814,963.37|62,099,652.26|-2,715,311.11|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|68,290,293.53|65,574,982.42|-2,715,311.11|
|少数股东损益|-3,475,330.16|-3,475,330.16||

3、对合并资产负债表主要项目的影响
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|2013年01月01日||||
|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|差异|
|递延所得税资产|6,159,882.13|12,159,882.13|6,000,000.00|
|资产总额|2,265,790,114.73|2,271,790,114.73|6,000,000.00|
|其他应付款|57,863,512.73|118,852,457.17|60,988,944.44|
|负债总额|730,278,712.79|791,267,657.23|60,988,944.44|

桂林旅游股份有限公司2013年度报告摘要
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|2012年01月01日||||
|报表项目|追溯调整前|追溯调整后|差异|
|递延所得税资产|8,276,267.05|14,276,267.05|6,000,000.00|
|资产总额|2,451,567,296.64|2,457,567,296.64|6,000,000.00|
|其他应付款|60,078,662.71|118,368,829.37|58,290,166.66|
|负债总额|937,163,802.71|995,453,969.37|58,290,166.66|

（五）董事会、监事会、独立董事关于重大会计差错更正的意见
1、公司董事会认为：公司此次重大会计差错更正是在收到二审《民事判决书》后及时作出的，符合《企业会计准则》等有关法律法规的规定，会计处理恰当准确，没有损害公司及全体股东的合法权益。
2、公司监事会认为：公司本次重大会计差错更正是依据最高人民法院对本公司股权置换合同纠纷案的终审判决结果作出的，符合有关法律、法规、财务会计制度等有关规定，同意此次重大会计差错更正及对前期财务数据进行的相应追溯调整。
3、公司独立董事认为：公司本次重大会计差错更正是依据最高人民法院对本公司股权置换合同纠纷案的终审判决结果作出的，符合有关法律、法规、财务会计制度以及《公司章程》的有关规定，没有损害公司股东的利益，同意此次重大会计差错更正及对前期财务数据进行的相应追溯调整。
（六）其他
大信会计师事务所（特殊普通合伙）就重大会计差错更正出具了大信备字【2014】第5-00001号《桂林旅游股份有限公司重大会计差错更正情况专项说明》。
（2）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
1、2013年1月30日公司第五届董事会2013年第一次会议审议通过了关于收购桂林桂圳投资置业有限责任公司65%股权并对其增资的议案，具体内容详见《桂林旅游股份有限公司第五届董事会2013年第一次会议决议公告》（刊载于2013年2月1日的《中国证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网）。
公司收购桂林桂圳投资置业有限责任公司65%股权并对其增资的工商变更登记手续于2013年3月18日完成，自2013年2月起，公司将其纳入财务报表合并范围，本期桂林桂圳投资置业有限责任公司亏损455万元。公司本次折价收购桂林桂圳投资置业有限责任公司因合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值，由此产生了营业外收益813万元。
本收购事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。
2、2013年11月12日公司第五届董事会2013年第十次会议审议通过了关于收购桂林罗山湖旅游发展有限公司70%股权的议案。
罗山湖旅游公司原为桂林罗山湖集团公司（原名为“桂林罗山湖投资发展有限公司”）的独资子公司，成立于2013年5月15日，注册资本100万元，经营范围：酒店管理、商业街、体育训练中心的经营与管理。罗山湖旅游公司拥有一宗位于临桂县两江镇高妙村委罗山村的土地使用权（面积32,548.45平方米，其中商服用地24,445.94平方米，终止日期为2053年5月14日；
文体娱乐用地8,102.51平方米，终止日期为2062年1月29日）。
为进一步推进公司由相对传统的旅游产品和业务向高端、休闲、多元型产品和业务转型，妥善规避旅游业敏感性带来的风险，公司于2013年11月12日召开的第五届董事会2013年第十次会议审议通过了关于利用自筹资金2,590万元收购罗山湖旅游公司70%的股权的议案（该次董事会会议决议已报深交所备案）。收购完成后，本公司持有其70%的股权，罗山湖集团公司持有其30%的股权。
公司收购桂林罗山湖旅游发展有限公司70%股权的工商变更登记手续于2014年1月14日完成，自2013年12月31日，公司将其纳入财务报表合并范围。因罗山湖公司业务尚处于建设期，本期尚未产生收入。
本收购事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。
3、公司控股51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司于2013年12月11日召开的2013年第一次临时股东大会审议批准了关于转让其持有的广西荔浦米堤旅游有限公司100%股权的议案，转让价格为395万元，收益23万元。
自2013年12月起，广西荔浦米堤旅游有限公司不再纳入公司财务报表合并范围。
桂林旅游股份有限公司2013年度报告摘要（3）董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
桂林旅游股份有限公司董事会
2014年3月27日