公司代码：600366 公司简称：宁波韵升
宁波韵升股份有限公司
2015年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人竺晓东、主管会计工作负责人陈新生及会计机构负责人（会计主管人员）胡余红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以2015年12月31日的总股本556,421,925股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利 2.00元(含税)，拟分配股东股利111,284,385.00元。
六、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第四节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 6第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 9第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 31第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 32第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 38第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 40第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 41第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 148
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|高科磁业|指|宁波韵升高科磁业有限公司|
|韵升强磁|指|宁波韵升强磁材料有限公司|
|包头强磁|指|包头韵升强磁材料有限公司|
|磁性材料|指|宁波韵升磁性材料有限公司|
|磁体元件|指|宁波韵升磁体元件技术有限公司|
|粘结磁体|指|宁波韵升粘结磁体有限公司|
|特种金属|指|宁波韵升特种金属材料有限公司|
|会计师事务所|指|天衡会计师事务所（特殊普通合伙）|
|上交所|指|上海证券交易所|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|股权激励计划|指|公司限制性股票激励计划|
|汇源香港|指|汇源（香港）有限公司|
|大洋电机|指|中山大洋电机股份有限公司|
|上海电驱动|指|上海电驱动股份有限公司|
|兴烨创投|指|上海兴烨创投有限公司|
|盛磁科技|指|北京盛磁科技有限公司|

第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
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|公司的中文名称|宁波韵升股份有限公司|
|公司的中文简称|宁波韵升|
|公司的外文名称|NINGBO YUNSHENG CO.,LTD.|
|公司的法定代表人|竺晓东|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|证券事务代表|
|姓名|傅健杰|王 萍|
|联系地址|浙江省宁波市国家高新区扬帆路1号|浙江省宁波市国家高新区扬帆路1号|
|电话|0574-87776939|0574-87776939|
|传真|0574-87776466|0574-87776466|
|电子信箱|fujj@ysweb.com|wangp@ysweb.com|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|浙江省宁波市江东民安路348号|
|公司注册地址的邮政编码|315040|
|公司办公地址|浙江省宁波市国家高新区扬帆路1号|

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|公司办公地址的邮政编码|315040|
|公司网址|www.yunsheng.com|
|电子信箱|stock@ysweb.com|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露媒体名称|上海证券报|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|公司证券法务部|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上交所|宁波韵升|600366||

六、其他相关资料
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|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|天衡会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|南京市建邺区江东中路106号万达广场商务楼B座(14幢)20楼|
||签字会计师姓名|孙伟 钱俊峰|
|报告期内履行持续督导职责的财务顾问|名称|兴业证券股份有限公司|
||办公地址|上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼20楼|
||签字的财务顾问主办人姓名|李杰 卓芊任|
||持续督导的期间|2015.11.13-2016.12.31|

七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2015年|2014年|本期比上年同期增减(%)|2013年|
|营业收入|1,435,588,697.61|1,435,376,733.20|0.01|2,138,442,603.36|
|归属于上市公司股东的净利润|340,620,596.12|198,037,049.68|72.00|350,164,601.72|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|269,822,343.69|120,327,773.72|124.24|236,854,050.77|
|经营活动产生的现金流量净额|212,570,366.90|166,993,547.68|27.29|239,963,634.08|
||2015年末|2014年末|本期末比上年同期末增减(%)|2013年末|
|归属于上市公司股东|3,569,567,358.75|3,091,724,424.39|15.46|2,970,821,106.76|

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|的净资产|||||
|总资产|4,846,366,123.07|3,938,119,153.16|23.06|3,941,179,873.36|
|期末总股本|556,421,925.00|514,497,750.00|8.15|514,497,750.00|

(二) 主要财务指标
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|主要财务指标|2015年|2014年|本期比上年同期增减(%)|2013年|
|基本每股收益（元／股）|0.6620|0.3849|71.99|0.6806|
|稀释每股收益（元／股）|0.6605|0.3849|71.60|0.6806|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.5244|0.2339|124.20|0.4604|
|加权平均净资产收益率（%）|10.65|6.53|增加4.12个百分点|12.12|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|8.43|3.97|增加4.46个百分点|8.20|

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
报告期公司归属于上市公司股东的净利润增加的主要原因是，公司钕铁硼产品销售量同比增长，同时公司投资与理财实现的收益有较大幅度增长。
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
无
九、2015年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
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||第一季度（1-3月份）|第二季度（4-6月份）|第三季度（7-9月份）|第四季度（10-12月份）|
|营业收入|304,558,192.22|410,138,701.53|394,471,171.69|326,420,632.17|
|归属于上市公司股东的净利润|100,042,062.76|127,345,060.11|72,430,860.82|40,802,612.43|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润|67,238,400.53|92,605,370.52|56,334,394.48|53,644,178.16|
|经营活动产生的现金流量净额|73,902,812.63|-88,328,360.17|199,241,155.97|27,754,758.47|

季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|2015年金额|附注（如适用）|2014年金额|2013年金额|
|非流动资产处置损益|902,212.50||-2,366,983.24|15,207,491.98|
|越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免|||||
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|17,127,462.09||20,862,452.74|39,580,876.00|
|委托他人投资或管理资产的损益|23,617,009.91||6,873,275.97|12,195,754.74|
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|18,969,659.32||19,428,416.89|313,534.04|
|对外委托贷款取得的损益|24,826,274.73||49,381,025.09|33,812,237.44|
|受托经营取得的托管费收入|||||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|5,772,836.60||-2,084,338.02|39,637,131.13|
|少数股东权益影响额|-1,578,899.14||687,528.15|-5,735,293.97|
|所得税影响额|-18,838,303.58||-15,072,101.62|-21,701,180.41|
|合计|70,798,252.43||77,709,275.96|113,310,550.95|

十一、采用公允价值计量的项目
单位：元币种：人民币
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|项目名称|期初余额|期末余额|当期变动|对当期利润的影响金额|
|交易性金融资产|29,106,450.00|38,489,722.98|9,383,272.98|19,714,426.78|
|交易性金融负债||841,070.00|841,070.00|-841,070.00|
|可供出售金融资产||2 2 ,960,000.00|22,960,000.00|0|
|合计|29,106,450.00|62,290,792.98|33,184,342.98|18,873,356.78|

第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)主要业务
公司是国家高新技术企业，自1995年以来专业从事稀土永磁材料的研发、制造和销售。2015年完成对盛磁科技的重组后，公司在宁波、包头、北京及青岛拥有四个生产基地，坯料生产、机械加工及表面处理能力进一步提升，具有年产坯料8000吨的生产能力，是中国主要的稀土永磁材料制造商之一。
公司积极贯彻技术创新发展战略。公司依靠加大科技创新力度，掌握了稀土永磁材料核心关键技术，并通过持续改进生产工艺及装备，使主要产品品质达到国际先进水平。截至2015年年底，公司依靠自主研发获得54项发明专利、64项实用新型与外观设计专利，并先后承担完成两个国家863项目。公司的研发项目先后荣获国家科学技术进步二等奖、浙江省科学技术进步一等奖,高性能稀土永磁材料产业化项目被评为国家重大科技成果转化项目，YUNSHENG牌钕铁硼稀土永磁材料被认定为浙江省名牌产品。
公司积极推动稀土永磁材料产业向下游延伸。公司在行业内领先进入磁组件领域，为下游客户提供高品质的直线电机定子、高速精密转子、拼接磁环等产品，积累了丰富的高端磁组件生产经验，在国际市场上获得良好声誉。近年来，公司还积极组织力量，研发伺服电机及伺服驱动器相关产品，成功将12个系列、87种规格的伺服电机推向市场，在注塑机、数控机床、冲压机床、压铸机、风机、空气压缩机等设备制造领域推广运用，促进了上述设备自动化水平与节能水平的提升，未来发展前景广阔。
公司积极布局投资业务。近年来，公司充分利用产业优势及充裕的现金流，作为主要投资人，先后投资上海电驱动、兴烨创投、宁波谦石高新创投、上海兴富基金等，支持拥有核心技术企业的发展壮大，同时为公司股东创造了丰厚且持续的投资回报。
（二）主要业务经营模式
1、采购模式
公司采购的原材料主要包括稀土原材料和其他辅助材料。公司根据销售订单情况，实行按需采购。公司拥有一套完善的采购制度，在供应商选择、合同签订、材料入库、检验、付款、供应商评审等方面，均建立了严格的内部控制程序。
2、生产模式
公司客户遍布多个行业，导致产品种类较多，因此公司通常采用定制化的生产模式。在接受订单前，公司与下游客户经过协商和谈判，以书面合同的形式明确产品的性能、质量、数量和交货期，然后组织设计和生产。公司产品开发部负责产品开发与工艺设计，在横向上对各个技术环
节进行把关；在生产阶段，每个车间的技术人员会在纵向上对每个加工环节进行控制。同时，公司制定了严格的质量控制标准，从而保证了生产的质量和效率。
3、销售和结算模式
由于生产模式属于定制化生产，所以公司的销售模式通常也是以直销方式为主，辅以少量的代理模式。在直销模式下，公司与下游客户直接接触，根据其需求提供定制化产品。这种方式直接面对下游客户，一方面可以充分了解客户需求，掌握市场动态，另一方面也减少了代理商佣金的支出。而在代理模式下，公司一般不直接掌握客户资源，通过代理商提出的产品要求提供定制化产品，货款结算通常也与代理商结算，代理商则从中获取销售差价。
4、投资模式
公司采用直接投资和参与创投公司的模式。对属于稀土永磁材料上下游的企业，公司利用行业信息，一般采用直接投资的模式，以快速整合上下游资源；对于新兴行业，公司利用多年合作的专业投资平台，借用他们优秀的投资调研能力，参与多种形式的股权投资。
（三）行业情况说明
1、钕铁硼永磁材料是具有战略意义的新型材料
新材料是世界各国发展高新技术产业的重要基础。新材料的科研水平和产业化程度是衡量一个国家经济、科技和国防的重要标志，是提升综合国力的基础产业。随着我国经济的持续发展，科技竞争力和综合国力稳步提升，国防军工、航空航天、电子信息等高精尖领域对新材料的深度开发提出了更高的要求。
钕铁硼永磁材料是第三代稀土永磁材料。自1983年诞生以来，钕铁硼以其优异的磁性能而被誉为“磁王”，在现代工业和电子技术中得到广泛应用。伴随新能源汽车和机器人工业发展带来的需求增长，高性能稀土永磁材料拥有广阔的发展空间。
2、国家产业政策的大力支持
钕铁硼已成为稀土行业最主要的下游应用领域。《新材料产业“十二五”发展规划》提出，要大力发展超高性能稀土永磁材料，组织开发高磁能积新型稀土永磁材料等产品生产工艺，推进高矫顽力、耐高温钕铁硼磁体产业化。
3、钕铁硼行业产能严重过剩
目前，中国钕铁硼产品占全球近80%市场份额，是全球烧结钕铁硼磁体生产大国。根据行业协会统计数据，我国烧结稀土永磁材料产能40万吨，需求仅为12万吨，产能严重过剩。与庞大的生产能力相比，中国钕铁硼企业多数仍停留在中低档产品上，大而不强，成为制约企业发展的瓶颈，做强做精已成行业燃眉之急。
4、股权投资环境
毋庸置疑，2016年我们面临的经济形势将非常严峻。从全球来看，世界经济的总体复苏将十分疲弱，发展态势难有明显的改观，大宗商品价格趋势异常疲软，许多行业和企业面临关、调、并、转的困难局面。但在经济寒冬，又会凸现许多投资机会，公司会紧盯上下游，聚焦新兴产业，继续加大对新材料及其上下游产业的投资，为股东提供丰厚的回报。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
报告期内公司完成向汇源香港发行1,510.21万股，收购汇源香港所持有的磁体元件、高科磁业两家控股子公司各25%的少数股东权益；向杨金锡、刘晓辉等10名对象发行634.21万股收购其所持有的盛磁科技70%的股权。本次发行股份购买资产交易总作价4.26亿元。
报告期内，公司参与大洋电机发行股份及支付现金购买资产并签署相关交易协议，大洋电机拟向本公司支付现金对价2.22亿元及股权对价1.13亿股大洋电机股份，购买本公司持有的上海电驱动的股份。本次交易已于2016年2月4日完成。
三、报告期内核心竞争力分析
1、公司有在稀土永磁行业内处于领先地位的技术实力和技术创新能力。
2、公司有烧结稀土永磁材料国际专利许可。
3、公司积极推进稀土永磁材料产业向下游的延伸。
4、公司有在国际稀土永磁材料市场上影响深远的顾客群体。
5、公司有较强的装备研发制造能力。
6、公司有独特的企业文化。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
（一）主营业务分析
2015年，全球经济下行，GDP增速放缓，大宗商品价格急速下跌。国内稀土原材料价格先涨后跌，需求不旺，成交清淡。受下游应用需求增长放缓、国内产能过剩的影响，稀土永磁材料同行业竞争激烈。稀土永磁材料行业同质化竞争日益明显，行业整合趋势显现。
面对不利的市场形势，公司充分发挥规模优势，大力开拓国内国际市场，坚持与客户共同推进新产品开发，共享开发成果，稳定客户关系，在经济形势低迷的情况下取得了较好的经营业绩。
1、综合磁钢
综合磁钢整体市场需求保持平稳。公司积极寻找目标市场，以细分市场主要大客户作为突破口，加大客户紧密度，使扬声器、消费电子、伺服电机业务增长明显。
报告期内，公司筹备了移动智能磁钢事业部，完成市场调研、外部的商务谈判前期工作，主要客户已导入量产。通过调研细分市场，配置符合市场化的生产要素资源，提升运营管理水平，开拓更多目标客户，提高市场占有率。
2、汽车磁钢
随着政府对新能源汽车优惠补助政策的密集出台，未来几年新能源汽车产量将迎来井喷式增长。报告期内，市场开拓工作有重大成效，已进入主流的供应商，市场份额将持续增长。
3、VCM磁钢
VCM磁钢市场占有率持续提升，产销量稳步增长，继续保持该领域的龙头地位。持续推进成本优化，进一步减少重稀土比例，持续改善加工合格率。
4、磁组件
磁组件市场价格竞争激烈。公司积极提升高端磁组件项目管理能力，关注大客户，开拓主流应用市场。
5、粘结磁体
市场需求总体不足，业务开拓难度较大。公司通过精细化管理降低成本，与应用端主要客户密切合作，积极加大新产品开发力度。
6、伺服电机
与行业内大客户紧密合作，共同推进新产品开发，同时积极开拓海外市场，使2015年产销量迅速增长。
7、投资业务
公司参与主投的兴烨创投，在2015年度内先后有晨光文具、龙马环卫、先导智能等公司在主板上市，创造了丰厚的投资回报。
（二）主要管理工作
报告期内，为进一步健全内部长期激励机制，确保公司未来发展战略的实现，公司实施《限制性股票激励计划》，并根据此计划制定2015年经营目标。股权激励计划的实施，极大地调动了公司员工的工作积极性，对增强公司凝聚力和核心竞争力起到了积极的作用。
报告期内，在资本运作与投资管理方面，借力资本市场，加快外延式发展进度。公司以发行股份购买资产的方式，收购汇源香港持有的磁体元件、高科磁业两家控股子公司的少数股东权益；
以发行股份方式购买资产的方式，收购盛磁科技70%的股权。公司积极把握行业重组的有利时机，进行前瞻性布局，对已有的控股子公司实现全资控股，对在细分领域拥有优势的盛磁科技进行横向并购，迎接行业发展的新局面。以此为契机，公司将加快处延式扩张的步伐，加大对行业的并购力度，做大做强公司主业。
报告期内，公司与大洋电机签署重大交易协议，大洋电机拟向本公司支付现金对价及股权对价，购买本公司持有的上海电驱动1750万股股份。此项交易将在2016年1季度，为股东创造丰厚的投资回报。
报告期内，公司完成组织架构调整，进一步完善全面预算管理，通过数据积累和分析，为决策提供充分依据，适应了市场变化。
报告期内，公司积极开展管理改善与技术降本活动，对各工序实施成本精细化管理，同时加大科技投入与装备技改，降低产品制造成本。
报告期内，在科技研发方面，成功实施晶粒细化技术产业化推广，提升了主要产品竞争力;完成了晶界扩散技术自主知识产权攻关，有利于后续新能源汽车等高端磁体应用市场的开发;高综合性能磁体产品研发项目获得突破(最大磁能积与内禀矫顽力之和大于78)。
报告期内，围绕市场需求，积极调整装备规划与设备配置，成功引进新一代铸片炉、气流磨设备和轻薄小产品外观识别自动化设备，装备自动化水平进一步提升。
报告期内，公司获得包头稀土高新区产业规划用地，包头强磁“退二进三”项目加快推进，包头年产6000吨烧结钕铁硼坯料搬迁扩建项目已完成桩基70%，对公司进一步做大做强烧结钕铁硼产业具有重要意义。
报告期内，公司修订了战略规划，在未来10年内，公司将充分利用资本市场平台，做强做大稀土永磁材料产业，加快向其他新材料领域及应用领域的延伸。
二、报告期内主要经营情况
1、2015年度公司实现营业收入为143,558.87万元，较上年同期增加21.20万元，增幅为0.01%。报告期内公司受稀土原材料价格下跌和钕铁硼产业供大于求影响,钕铁硼产品售价同比下降，但公司采取让利于客户的销售策略，产品销售量同比增加，使营业收入保持平稳。报告期公司钕铁硼产品实现主营业务收入123,173.91万元，较上年同期减少1,231.53万元，减幅为0.99%,报告期公司伺服电机产品实现主营业务收入3,940.20万元，较上年同期增加1,818.37万元，增幅为85.70%。
2、2015年度公司营业成本为105,199.58万元，较上年同期增加1,688.72万元，增幅为1.63%。营业成本增加的主要原因是，报告期公司钕铁硼产品、伺服电机产品销售量同比增加所致。
3、2015年公司主营业务利润为31,930.98万元，较上年同期增加256.52万元，增幅为0.81%；
报告期公司钕铁硼产品主营业务利润同比减少583.44万元，伺服电机产品因销售增长使主营业务利润同比增加845.30万元。
(一)主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|
|营业收入|1,435,588,697.61|1,435,376,733.20|0.01|
|营业成本|1,051,995,791.11|1,035,108,599.81|1.63|
|销售费用|24,084,517.10|33,325,707.82|-27.73|
|管理费用|213,012,430.74|209,857,499.20|1.50|
|财务费用|-53,228,633.46|-9,493,949.12|-460.66|
|经营活动产生的现金流量净额|212,570,366.90|166,993,547.68|27.29|
|投资活动产生的现金流量净额|-457,646,255.49|-799,121,181.70|42.73|
|筹资活动产生的现金流量净额|335,426,416.41|-118,023,671.03|384.20|
|研发支出|51,160,787.24|54,469,182.25|-6.07|

 1.收入和成本分析
1)2015年度公司实现营业收入为143,558.87万元，较上年同期增加21.20万元，增幅为0.01%。报告期内公司受稀土原材料价格下跌和钕铁硼产业供大于求影响,钕铁硼产品售价同比下降，但公司采取让利于客户的销售策略，产品销售量同比增加，使营业收入保持平稳。报告期公司钕铁硼产品实现主营业务收入123,173.91万元，较上年同期减少1,231.53万元，减幅为0.99%,报告期公司伺服电机产品实现主营业务收入3,940.20万元，较上年同期增加1,818.37万元，增幅为85.70%。
2) 2015年度公司营业成本为 105,199.58万元，较上年同期增加 1,688,72万元，增幅为1.63%。营业成本增加的主要原因是，报告期公司钕铁硼产品、伺服电机产品销售量同比增加所致。
(1).主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分行业情况|||||||
|分行业|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|钕铁硼|1,231,739,065.56|925,188,194.06|24.89|-0.99|-0.70|减少0.22个百分点|
|伺服电机|39,402,028.87|26,646,491.29|32.37|85.70|57.52|增加12.10个百分点|
|其他主营业务收入|211,427.33|208,072.41|1.59|-87.47|-87.03|减少1.83个百分点|
|其他业务|164,236,175.85|99,953,033.35|39.47|-2.50|17.70|减少|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|收入||||||10.44个百分点|
|主营业务分地区情况|||||||
|分地区|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上年增减（%）|
|国内|572,420,878.61|439,842,857.73|23.16|3.87|2.87|增加0.75个百分点|
|国外|698,931,643.15|512,199,900.03|26.72|-2.36|-1.99|减少0.28个百分点|

 (2).产销量情况分析表
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要产品|生产量|销售量|库存量|生产量比上年增减（%）|销售量比上年增减（%）|库存量比上年增减（%）|
|钕铁硼成品（吨）|1,659|1,619|104|3.58|4.02|-31.17|
|伺 服 电 机（台）|7,209|6,444|312|74.00|65.00|-40.00|

产销量情况说明
本报告期，公司钕铁硼产品产销量同比略有增长，在稀土原材料价格下跌的趋势下，控制生产节拍，压缩库存，库存量同比减少31.17%。
本报告期，公司伺服电机产品产销量同比增长明显，同时提高生产效率，压缩经营资金占用，库存量同比减少40%
(3).成本分析表
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分行业情况||||||||
|分行业|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例(%)|上年同期金额|上年同期占总成本比例(%)|本期金额较上年同期变动比例(%)|情况说明|
|钕铁硼|直接材料|466,817,948.63|50.46|526,393,033.65|56.50|-11.32|稀土原材料价格下跌|
|钕铁硼|直接人工|140,438,549.40|15.18|129,688,336.79|13.92|8.29|用工成本上升|
|钕铁硼|制造费用|317,931,696.03|34.36|275,587,715.67|29.58|15.36|生产规模扩大|
|伺服电机|直接材料|19,751,636.01|74.12|13,185,906.59|77.95|49.79|产销量增加|
|伺服电机|直接人工|1,865,254.39|7.00|928,680.27|5.49|100.85|产销量增加|
|伺服电机|制造费用|5,029,600.89|18.88|2,801,265.08|16.56|79.55|生产规模扩大|
|其他|直接材料|146,316.52|70.32|1,156,893.70|72.12|-87.35||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|直接人工|27,465.56|13.2|192,976.03|12.03|-85.77|
|其他|制造费用|34,290.33|16.48|254,253.54|15.85|-86.51|

2.费用
1）2015年度公司销售费用支出为2,408.45万元，较上年同期减少924.12万元，减幅为27.73%。
销售费用减少的主要原因：一是客户结构变化，销售佣金同比下降；二是运输费用同比下降。
2）2015年度公司管理费用支出为21,301.24万元，较上年同期减少315.49万元，减幅为1.50%,主要是由于报告期公司持续推进降本增效所致。
3）2015年度公司财务费用支出为-5,322.86万元，较上年同期减少支出4,373.47万元。财务费用减少的主要原因是，公司加强资金管理力度，利息收入同比增加1,681.30万元，同时本报告期人民币汇率贬值使汇兑收益同比增加2,431.73万元。
3.研发投入
研发投入情况表
单位：元
|||
|-|-|
|本期费用化研发投入|51,160,787.24|
|本期资本化研发投入|0|
|研发投入合计|51,160,787.24|
|研发投入总额占营业收入比例（%）|3.56|
|公司研发人员的数量|385|
|研发人员数量占公司总人数的比例（%）|13.34|

 4.现金流
1）2015年度公司经营活动产生的现金流量净额为21,257.04万元，较上年同期增加4,557.68万元。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因：一本期经营活动产生的现金流入同比增加37,904.27万元；二是本期经营活动产生的现金流出同比增加33,346.59万元。
2）2015年度公司投资活动产生的现金流量净额为-45,764.63万元，较上年同期减少净流出 34,147.49万元。投资活动产生的现金流量净流出额减少的主要原因是，公司理财投资净流出额较上年减少38,029.94万元。
3）2015年度公司筹资活动产生的现金流量净额为33,542.64万元，较上年同期增加45,345.01万元，主要原因是本期增加银行借款1.8亿元，收到股权激励的现金16,855.04万元，同时偿还银行借款金额同比减少。
4）2015年度公司现金及现金等价物的净增加额为11,321.13万元。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
本年度公司投资收益增加8,861.56万元，其中对联营企业的投资收益增加8,364.52万元。
(三)资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|可供出售金融资产|561,287,748.42|11.58|242,800,000.00|6.17|131.17|本期增加了信托理财|
|长期股权投资|303,362,853.10|6.26|154,834,513.45|3.93|95.93|本期新增对上海兴富基金的投资|
|其他应付款|173,803,826.65|3.59|14,000,186.70|0.36|1,141.44|本期增加股权激励的库存股|

(四)行业经营性信息分析
详见本报告之“行业情况说明”章节。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
公司本报告期对外股权投资主要以发行股份方式购买股权为主，详见“重大的股权投资”
(1)重大的股权投资
1)本报告期，公司以12,608.09万元的价格向盛磁科技的全体股东购买盛磁科技70%的股权，公司以发行股份的方式支付交易对价的100%，总计发行股份数为6,342,091股。
2)本报告期，公司以30,022.94万元的交易对价向汇源（香港）有限公司购买标的资产，公司以发行股份的方式支付交易对价的100%，发行股份数为15,102,084股。
3)本报告期，公司投资上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）7,400万元，占20%股权。
(2)以公允价值计量的金融资产
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|证券品种|证券代码|证券简称|最初投资金额（元）|持有数量|期末账面价值|报告期损益|
||||||（股）|（元）|（元）|
|1|股票|600000|伊利股份|7,966,928.57|500,000|8,215,000.00|248,071.43|
|2|股票|600036|红日药业|9,837,175.95|500,000|10,550,000.00|712,824.05|
|3|股票|600066|海康威视|17,254,051.62|500,022|17,195,756.58|-58,295.04|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4|股票|6000392|盛和资源|2,591,277.38|205,440|2,528,966.40|-62,310.98|
|5|基金||雷钧5号|20,000,000.00||22,960,000.00|0|
|6|报告期已出售证券投资损益||||||18,874,137.32|
||合计|||37,649,433.52||38489722.98|19,714,426.78|

(六)重大资产和股权出售
报告期内，公司参与大洋电机发行股份及支付现金购买资产并签署相关交易协议，大洋电机拟向本公司支付现金对价2.22亿元及股权对价1.13亿股大洋电机股份，购买本公司持有的上海电驱动的股份。本次交易已于2016年2月4日完成。
(七)主要控股参股公司分析
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|公司名称|总资产|净资产|净利润|主营收入|主营利润|
|高科磁业|237,505,982.63|183,751,084.96|41,342,520.76|518,648,049.63|39,223,909.14|
|韵升强磁|318,549,536.50|317,638,094.91|29,388,847.39|480,382,470.62|5,095,599.14|
|磁性材料|347,198,428.77|168,061,056.03|3,666,651.44|123,240,059.48|4,467,712.90|
|包头强磁|570,149,583.69|280,260,673.74|64,223,700.49|354,810,672.09|78,089,661.23|
|磁体元件|935,092,035.50|236,828,228.47|68,136,580.78|976,002,249.79|117,802,691.76|
|特种金属|514,598,841.71|183,602,183.15|2,251,444.20|182,104,002.19|14,252,814.66|

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
1、行业竞争格局
2011年稀土原材料价格暴涨，吸引大量资金投入本行业，导致行业竞争加剧。目前国内有200多家从事钕铁硼生产的企业。
从行业集中度来看，目前国内钕铁硼行业呈现两极分化，年产能超过2000吨的较大企业，占到总产能的一半以上；另一方面则是众多规模较小的公司，陷入低端市场的激烈竞争。
2、发展趋势
1）发展速度迅猛，新兴行业需求成亮点
从上世纪90年代到本世纪初，全球钕铁硼永磁材料迎来了黄金发展期，一直保持着年均25%左右的高增长率。进入二十一世纪之后，欧美的产业发展进入平缓期，但随着中国稀土永磁产业
的崛起，全球总体的生产规模依然增长迅猛，目前全球的生产主要集中在中国和日本，中国已经
成为世界钕铁硼生产制造中心，日本位居第二。
随着全球低碳经济、节能环保型社会的建设，新能源汽车、节能家电、风力发电等新兴行业开始崛起，钕铁硼需求出现了新的增长点。以新能源汽车为例，作为新能源汽车电机的关键材料，钕铁硼永磁材料可以大大提高电机效率，节约能耗，整个行业将由此迎来新的发展机遇。
图：2014-2020年全球高性能钕铁硼行业需求（单位：吨）
120,000
2010 2011 2012 2013 2014E 2015E 2016E 2017E 2018E 2019E 2020E
新能源汽车 汽车 消费电子 变频家电 风电
资料来源：网络公开资料
2）产业中心迁移，中日成主要生产国
在欧美地区，由于国际制造业转移、稀土原材料价格波动、人工成本高企等多重因素叠加，磁材企业进行了产业调整，将生产基地逐步转移到了中国，如美国在2004年关闭了所有烧结钕铁硼工厂，只保留少量的粘结钕铁硼的厂商，欧洲目前仅德国和芬兰保留了少量高性能钕铁硼永磁材料生产企业。
随着中国加速整合稀土资源，而钕铁硼永磁材料是稀土最主要的下游应用领域，预计向中国转移的趋势进一步加强。
3）我国钕铁硼行业发展现状及前景
稀土是生产钕铁硼永磁材料的主要原材料。目前，我国拥有全球最大的稀土储量和产量。借助稀土资源的储量及成本优势，中国的钕铁硼永磁材料产量始终保持着高速增长态势。
从应用来看，随着国内企业在工艺技术领域的进步，以公司和中科三环等为代表的国内钕铁硼龙头企业，以中高端产品为主，已经在VCM、伺服电机、汽车电机、变频空调、MRI等领域取得较高市场占有率。中国对钕铁硼高端应用的需求增速显著高于全球水平，有利于国内龙头企业进
一步拓展市场空间。
(二)公司发展战略
面对中国经济发展的新常态，公司必须有足够的认识和思想准备。借助国家“一带一路”战略及打造工业4.0提供的市场及投资机会，公司将积极布局，加大新产业的开发与研究力度。公司将立足新材料、新能源与机电一体化产业，构建具有核心竞争力的产业集群，形成若干个支持公司长远发展的支柱产业。公司将优先发展与现有产业关联度较高且能形成协同效应的产业；对关联度不高的产业，将有选择性地开展探索性尝试，利用资金优势，继续加大股权投资业务。
2016年，公司各项工作的总体要求和指导思想是“紧贴市场脉搏、提升管理能力、推进转型升级、优化产业结构”。
(三)经营计划
1、加大研发力度，确保技术、工艺的领先地位；
2、加强市场营销工作，提升市场份额，积极改善客户结构和产品结构；
3、通过优化生产组织，提高生产应对市场变化的能力；
4、继续加大人力资源投入，建立起“师徒”式的新员工培养机制；
5、充分利用存量资金，加大外延式收购力度。
(四)可能面对的风险
1、国家整合稀土行业，准入门槛提高，稀土原材料供应相对垄断，公司没有稀土原材料资源。
2、存在替代品的威胁。一般应用领域有铁氧体替代，高温应用领域有钐钴替代，硬盘驱动器领域有闪存替代，磁共振应用领域有超导替代。
3、沿海地区劳动力持续短缺，用工成本持续提升。
4、国家加大环境保护管理力度，持续开展电镀行业专项整治，削减电镀废水排放指标，公司表面处理可能出现生产瓶颈。
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、2015年4月17日，公司2014年年度股东大会审议通过了公司2014年利润分配预案，同意以 2014年12月31日的总股本514,497,750股为基数，向全体股东按每 10股派发现金红利2元(含税)，拟分配股东股利102,899,550元，不送股、不转增股本。
2、2015年4月22日，公司发布《2014年分红派息实施公告》，并于2015年4月28日完成方案的实施工作。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2015年||2||1 1 1 ,284,385.00|340,620,596.12|32.67|
|2014年||2||102,899,550.00|198,037,049.68|51.96|
|2013年||1.5||77,174,662.50|350,164,601.72|22.04|

(三)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
□适用√不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(二)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(三)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
||现聘任|
|境内会计师事务所名称|天衡会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬|630,000|
|境内会计师事务所审计年限|15|

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|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|天衡会计师事务所（特殊普通合伙）|200,000|

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内,公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好,公司及控股股东不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
√适用□不适用
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
|||
|-|-|
|事项概述|查询索引|
|2015年1月10日，公司开始实施限制性股票激励计划，拟向激励对象授予2,200万股限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，占本激励计划公告时公司股本总额的4.28%。该激励计划草案已经公司第七届董事会第十三次会议审议通过。|详见公司于2015年1月10日在上交所网站上披露的《第七届董事会第十三次会议决议公告》(2015-003）和《股权激励计划（草案）摘要公告》(2015-005)|
|公司限制性股票激励计划（草案）获得中国证监会备案无异议|详见公司于2015年2月12日在上交所网站上披露的《关于公司限制性股票激励计划（草案）获得中国证监会备案无异议的公告》(2015-008)|
|公司第八届董事会第二次会议于2015年4月20日以通讯方式审议通过了《关于公司限制性股票激励计划授予事项的议案》，认为公司限制性股票激励计划规定的授予条件已经满足，公司董事会同意向155名激励对象授予限制性股票共2,048万股，预留146万股，授予日确定为2015年4月20日|详见公司于2015年4月22日在上交所网站上披露的《关于限制性股票激励计划授予相关事项的公告》(2015-023)|
|2015年5月6日公司已经完成限制性股票的授予及登记工作。|详见公司于2015年5月8日在上交所网站上披露的《关于限制性股票激励计划授予结果的公告》(2015-024)|

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十一、重大关联交易
□适用√不适用
十二、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
(二) 担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|是否存在反担保|是否为关联方担保|关联关系|
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|公司及其子公司对子公司的担保情况||||||||||||||
|报告期内对子公司担保发生额合计||||||20,000||||||||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）||||||20,000||||||||
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保总额（A+B）||||||20,000||||||||
|担保总额占公司净资产的比例(%)||||||5.60||||||||
|其中：||||||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）||||||||||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）||||||||||||||
|担保总额超过净资产50%部分的金额（E）||||||||||||||
|上述三项担保金额合计（C+D+E）||||||||||||||

||
|-|
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明|
|担保情况说明|

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|受托人|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|报酬确定方式|实际收回本金金额|实际获得收益|是否经过法定程序|计提减值准备金额|是否关联交易|是否涉诉|关联关系|
|昆仑信托有限责任公司|购买信托产品|35,000,000|2014-12-26|2016-12-26|固定收益|||是|0|否|否||
|方正东亚信托有限责任公司|购买信托产品|50,200,000|2015-3-12|2016-6-12|固定收益|||是|0|否|否||
|方正东亚信托有限责任公司|购买信托产品|30,000,000|2015-3-27|2017-3-26|固定收益|||是|0|否|否||
|四川信托有限公司|购买信托产品|30,000,000|2015-4-14|2017-4-14|固定收益|||是|0|否|否||
|方正东亚信托有限责任公司|购买信托产品|30,000,000|2015-5-8|2016-5-7|固定收益|||是|0|否|否||
|中融国际信托有限公司|购买信托产品|50,000,000|2015-5-29|2017-5-29|固定收益|||是|0|否|否||
|四川|购买|30,000,000|2015-7-22|2016-7-22|固|||是|0|否|否||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|信托有限公司|信托产品||||定收益||||||
|中融国际信托有限公司|购买信托产品|20,000,000|2015-7-21|2016-7-21|固定收益|是|0|否|否||
|方正东亚信托有限责任公司|购买信托产品|20,000,000|2015-9-18|2017-9-18|固定收益|是|0|否|否||
|方正东亚信托有限责任公司|购买信托产品|30,000,000|2015-9-18|2017-9-18|固定收益|是|0|否|否||
|四川信托有限公司|购买信托产品|15,000,000|2015-10-16|2016-10-16|固定收益|是|0|否|否||
|合计|/|340,200,000|/|/|/|/|0|/|/|/|

2、委托贷款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款方名称|委托贷款金额|贷款期限|贷款利率|借款用途|抵押物或担保人|是否逾期|是否关联交易|是否展期|是否涉诉|关联关系|投资盈亏|
|绍兴华易投资有限公司|200,000,000|1年|9%|补充流动资金|绍兴华易投资有限公司实际控制人陈阿裕提供还款保证，绍兴华易投资有限公司以其持有的喜临门无限售条件流动股3650万股股份作为质押担保。|否|否|否|否||15,591,250|

3、其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十四、积极履行社会责任的工作情况
(一)社会责任工作情况
1、积极推进节能与环境保护
积极推进公司生产工艺过程节能的持续改进工作。同时公司致力于扩大为节能型变频空调提供配件的份额，为家用空调的节能降耗作出贡献。
2、保护职工权益
公司自2005年取得ISO14001环境管理体系认证和2010年取得OHSAS18001职业健康安全管理体系认证，严格按照管理体系进行运行，确保职工的职业健康和公司的安全生产。同时，公司严格按EICC、SA8000社会责任管理体系标准要求实施对社会责任的承诺和管理。
公司在保证企业持续稳定发展的同时，注重保障职工收入的合理增长，同时也积极为职工提供不同层次的岗位培训和专业技能培训，提升职工适应岗位、工作需求的能力。
3、保护客户和供应商合法利益
公司注重客户及供应商合法利益，保证产品质量的稳定性和产品供应的稳定性是保障客户利益的重要手段；同时公司按照合同合理、有序地支付供应商的货款，使供应商合法利益得以保障。
保障产业链的安全和稳定是公司保护客户、供应商等利益相关者的社会责任。
(二)属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
公司及控股子公司所属行业均不属于国家环境保护部门规定的重污染行业。
十五、可转换公司债券情况
□适用√不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|||41,924,175||||41,924,175|41,924,175|7.53|
|1、国家持股||||||||||
|2、国有法人持股||||||||||
|3、其他内资持股|||26,822,091||||26,822,091|26,822,091|4.82|
|其中：境内非国有法人持股|||2,059,132||||2 , 059,132|2,059,132|0.37|
|境内自然人持股|||24,762,959||||24,762,959|24,762,959|4.45|
|4、外资持股|||15,102,084||||15,102,084|15,102,084|2.71|
|其中：境外法人持股|||15,102,084||||15,102,084|15,102,084|2.71|
|境外自然人持股||||||||||
|二、无限售条件流通股份|514,497,750|100||||||514,497,750|92.47|
|1、人民币普通股|514,497,750|100||||||514,497,750|92.47|
|2、境内上市的外资股||||||||||
|3、境外上市的外资股||||||||||
|4、其他||||||||||
|三、普通股股份总数|514,497,750|100|41,924,175||||41,924,175|556,421,925|100|

2、普通股股份变动情况说明
报告期内，公司实施股权激励，向155名中高层管理人员授予2048万股。
报告期内，公司完成发行股份购买资产项目，向汇源香港、杨金锡、刘晓辉、南海成长、青岛静远、北京建华、刘光清、杨春梅、赵育清、杨良、朱华发行21,444,175股。
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）报告期内，公司实施股权激励和发行股份收购资产，总股份变更为556,421,925股，上述股本变动使公司2015年基本每股收益及每股净资产等指标相应变动，如按照股本变动前总股本514,497,750股计算，2015年度的基本每股收益、每股净资产分别为0.6620元、6.94元，按照股本变动后总股本556,421,925股计算，2015年度的稀释每股收益、每股净资产分别为0.6605元、6.42元。
(二)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|年初限售股数|本年解除限售股数|本年增加限售股数|年末限售股数|限售原因|解除限售日期|
|股 权激 励授予的 155名股东|0|0|20,480,000|20,480,000|股权激励锁定期|股权激励计划授予的限制性股票在授予日起满 12 个月后分3期解锁，每期解锁的比例分别为 30%、30%、40%，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。|
|汇源香港、杨金锡、刘晓辉、南海成长、青岛静远、北京建华、刘光清 、杨 春梅 、赵 育清、杨良、朱华|0|0|21,444,175|21,444,175|发行股份锁定期|汇源香港、杨金锡、刘晓辉自本次发行结束之日起 12个月后分3期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%。除汇源香港、杨金锡、刘晓辉外的其他交易对方自本次发行结束之日起 12个月内不得转让。|
|合计|||41,924,175|41,924,175|/|/|

二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
单位：股币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股票及其衍生|发行日期|发行价格|发行数量|上市日期|获准上市|交易终止|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|证券的种类||（或利率）||交易数量|日期|
|普通股股票类||||||
|A股|2015-05-06|8.23|20,480,000|0||
|A股|2015-12-28|19.88|21,444,175|0||

(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内，公司实施股权激励和发行股份收购资产，总股份变更为556,421,925股，报告期期初资产总额为393,811.92万元、负债总额为73,909.10万元，资产负债率为18.77%；期末资产总额为484,636.61万元，负债总额为122,303.71万元，资产负债率为25.24%。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
|||
|-|-|
|截止报告期末普通股股东总数(户)|42,628|
|年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)|44,304|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|韵升控股集团有限公司|87,630|174,895,630|31.43||无||境内非国有法人|
|汇源（香港）有限公司||15,102,084|2.71|15,102,084|无||境外法人|
|浙江信达地产有限公司|-799,920|9,669,643|1.74||无||境内非国有法人|
|香港中央结算有限公司||5,093,046|0.92||未知||未知|
|中国节能减排有限公司||4 ,662,832|0.84||无||国有法人|
|中国银行股份有限公司－华夏新经济灵活配置混合型发起式证券投资基金||3,802,800|0.68||未知||未知|
|中国银行股份有限公司－工银瑞信核心价值混合型证券投资基金||3,499,824|0.63||未知||未知|
|中意人寿保险有限公司－传统保险产品－股票账户||3,196,773|0.57||未知||未知|
|中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能||3 ,016,920|0.54||未知||未知|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|竺韵德|2,981,464||0.54||无||境内自然人|
|前十名无限售条件股东持股情况||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量||股份种类及数量||||
|||||种类||数量||
|韵升控股集团有限公司||174,895,630||人民币普通股||174,895,630||
|浙江信达地产有限公司||9,669,643||人民币普通股||9,669,643||
|香港中央结算有限公司||5,093,046||人民币普通股||5,093,046||
|中国节能减排有限公司||4,662,832||人民币普通股||4,662,832||
|中国银行股份有限公司－华夏新经济灵活配置混合型发起式证券投资基金||3,802,800||人民币普通股||3,802,800||
|中国银行股份有限公司－工银瑞信核心价值混合型证券投资基金||3,499,824||人民币普通股||3,499,824||
|中意人寿保险有限公司－传统保险产品－股票账户||3,196,773||人民币普通股||3,196,773||
|中国平安人寿保险股份有限公司－万能－个险万能||3,016,920||人民币普通股||3,016,920||
|竺韵德||2,981,464||人民币普通股||2,981,464||
|全国社保基金一一一组合||2,743,139||人民币普通股||2,743,139||
|上述股东关联关系或一致行动的说明||(1)前10名无限售流通股东中的第1、2、4名股东，不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。(2) 前10名无限售流通股东中的第9名股东竺韵德系韵升控股集团有限公司实际控制人。(3)前10名股东中的第3、5-8，10名为社会公众股股东，本公司未知其持股数量的增减变化和质押、冻结等情况，也不知其相互之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。||||||

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|有限售条件股东名称|持有的有限售条件股份数量|有限售条件股份可上市交易情况||限售条件|
||||可上市交易时间|新增可上市交易股份数量||
|1|汇源（香港）有限公司|15,102,084|2016-12-28|4,530,625|非公开发行股份锁定期|
|2|刘晓辉|2,010,208|2016-12-28|603,062|非公开发行股份锁定期|
|3|竺晓东|1,500,000|2016-04-20|450,000|股权激励锁定期|
|4|杨金锡|1,467,633|2016-12-28|440,290|非公开发行股份锁定期|
|5|南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）|1,235,476|2016-12-28|1,235,476|非公开发行股份锁定期|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|6|傅健杰|1,000,000|2016-04-20|300,000|股权激励锁定期|
|7|杨庆忠|1,000,000|2016-04-20|300,000|股权激励锁定期|
|8|陈新生|800,000|2016-04-20|240,000|股权激励锁定期|
|9|徐文正|600,000|2016-04-20|180,000|股权激励锁定期|
|10|朱世东|600,000|2016-04-20|180,000|股权激励锁定期|
|上述股东关联关系或一致行动的说明||刘晓辉和杨金锡系夫妻关系。||||

四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1 法人
|||
|-|-|
|名称|韵升控股集团有限公司|
|单位负责人或法定代表人|竺韵德|
|成立日期|1992年9月18日|
|主要经营业务|项目投资、进出口业务|

2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二)实际控制人情况
1 自然人
|||
|-|-|
|姓名|竺韵德|
|国籍|中国|
|是否取得其他国家或地区居留权|否|
|主要职业及职务|总经理、董事长|
|过去10年曾控股的境内外上市公司情况|无|

五、股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）|是否在公司关联方获取报酬|
|杨 齐|董事长|男|62|2012 年 5月18日|2015 年 4月17日|45,174|45,174||||是|
|竺晓东|董事、总经理|男|36|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||1,500,000|1,500,000|股权激励授予|85|否|
|何 鹏|董事|男|46|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||||||是|
|傅健杰|董事、董事会秘书、副总经理|男|44|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||1,000,000|1,000,000|股权激励授予|75|否|
|徐文正|董事|男|46|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日|11,310|600,000|588,690|股权激励授予及二级市场卖出|70|否|
|万家渝|董事|女|50|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||||||是|
|胡梅笑|董事|女|50|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||||||是|
|都有为|独立董事|男|79|2012 年 5月18日|2015 年 4月17日|||||1.5|否|
|薛群基|独立董事|男|74|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日|||||4.5|否|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|朱增进|独立董事|男|53|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日|||||6|否|
|颜克益|独立董事|男|44|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日|||||6|否|
|马东红|监事会主席|女|49|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||||||是|
|俞雨金|监事|男|51|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||||||是|
|郭正仑|监事|男|61|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日|50,895|50,895||||是|
|姚 伟|监事|女|47|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||||||是|
|许幼芬|监事|女|41|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||||||是|
|杨庆忠|副总经理|男|47|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||1,000,000|1,000,000|股权激励授予|58|否|
|陈新生|副总经理、财务负责人|男|45|2015 年 4月18日|2018 年 4月17日||8 00,000|800,000|股权激励授予|60|否|
|合计|/|/|/|/|/|107,379|4,996,069|4,888,690|/|366|/|

|||
|-|-|
|姓名|主要工作经历|
|杨 齐|历任公司副董事长、董事长；现任韵升控股副董事长。|
|竺晓东|历任高科磁业总经理；现任韵升控股董事、公司董事长、总经理。|
|何 鹏|历任博威集团有限公司副总经理、贝发集团有限公司执行副总裁、春和集团有限公司副总裁、宁波博威投资有限公司总经理、公司副总裁；现任韵升控股董事、总裁。|
|傅健杰|现任韵升控股董事、兴烨创投董事、公司董事、副总经理兼董秘。|
|徐文正|历任高科磁业常务副总经理、磁元件总经理、公司总经理助理、公司监事会主席，现任公司新材料项目组负责人、公司董事。|
|万家渝|现任信达中建副总经理、公司董事。|
|胡梅笑|历任海通电子公司会计；机械工业部北京机床研究所计财处会计；中国机电出口产品投资有限公司财务部会计；现任节能减排企业管理|

|||
|-|-|
||部资深主管；齐重数控装备股份有限公司董事、哈尔滨威德焊接自动化系统工程有限公司董事、浙江舟山东方玻璃钢船舶制造有限公司董事、公司董事。|
|都有为|现任南京大学物理系教授；曾任公司独董，现因届期已满，换届离任。|
|薛群基|历任中国科学院兰州化学物理所任助研、副研、研究员、副所长、所长、所学术委员会主任；现任中国科学院宁波材料技术与工程研究所科技委主任、公司独立董事。|
|朱增进|历任中国证监会创业板首届和第二届发审委委员；现任江苏世纪同仁律师事务所合伙人、副主任、南京银行股份有限公司独立董事、新城发展控股有限公司独立董事、苏州设计研究院股份有限公司独立董事、苏交科集团股份有限公司独立董事以及南充市商业银行股份有限公司、南京高技术风险投资股份有限公司监事、公司独立董事。|
|颜克益|历任兴业证券股份有限公司公司资产管理部总经理、研究所所长；现任上海大朴资产管理有限公司总经理、公司独立董事。|
|马东红|历任中国工商银行齐齐哈尔分行站前支行会计结算科副科长、中国工商银行齐齐哈尔分行运营管理部副经理、台湾海峰集团财务协理、韵升控股集团有限公司审计副部长；现任韵升控股审计部部长、公司监事会主席。|
|俞雨金|历任宁波德昌精密纺织机械有限公司技术部经理、副总经理；现任宁波韵升弹性元件有限公司副总经理、公司监事。|
|郭正仑|历任公司财务结算中心主任、韵升控股财务部副经理；现任公司监事。|
|姚 伟|历任公司人力资源部副部长、部长；现任韵升控股人力资源部部长、公司监事。|
|许幼芬|历任信达中建财务部业务主管、财务部副经理；现任信达中建财务部经理、公司监事。|
|杨庆忠|历任高科磁业总经理助理兼强磁事业部总经理、新材料装备总经理、公司总经理助理兼VCM产品部总经理；现任公司副总经理。|
|陈新生|历任高科磁业副总经理、公司总经理助理、公司监事；现任公司副总经理兼财务负责人。|

其它情况说明
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用□不适用
单位:股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|年初持有股票期权数量|报告期新授予股票期权数量|报告期内可行权股份|报告期股票期权行权股份|股票期权行权价格(元)|期末持有股票期权数量|报告期末市价（元）|
|竺晓东|董事长、总经理||1,500,000|||||32,760,000|
|傅健杰|董事、副总经理、董秘||1,000,000|||||21,840,000|
|徐文正|董事||600,000|||||13,104,000|
|杨庆忠|副总经理||1,000,000|||||21,840,000|

||||||
|-|-|-|-|-|
|陈新生|副总经理、财务负责人|800,000||17,472,000|
|合计|/|4,900,000|/|/|

单位:股
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务|年初持有限制性股票数量|报告期新授予限制性股票数量|限制性股票的授予价格（元）|已解锁股份|未解锁股份|期末持有限制性股票数量|报告期末市价（元）|
|竺晓东|董事长、总经理||1,500,000|8.23||1,500,000|1,500,000|32,760,000|
|傅健杰|董事、副总经理、董秘||1,000,000|8.23||1,000,000|1,000,000|21,840,000|
|徐文正|董事||600,000|8.23||600,000|600,000|13,104,000|
|杨庆忠|副总经理||1,000,000|8.23||1,000,000|1,000,000|21,840,000|
|陈新生|副总经理、财务负责人||800,000|8.23||800,000|800,000|17,472,000|
|合计|/||4,900,000|/||4,900,000|4,900,000|/|

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
||||||
|-|-|-|-|-|
|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|杨 齐|韵升控股|副董事长|2011年3月11日||
|竺晓东|韵升控股|董事|2011年3月10日||
|何鹏|韵升控股|董事|2014年3月1日||
|傅健杰|韵升控股|董事|2011年3月10日||
|徐文正|韵升控股|监事|2011年3月10日||
|万家渝|信达中建|副总经理|2004年6月2日||
|许幼芬|信达中建|财务部经理|2007年8月27日||

(二)在其他单位任职情况
□适用√不适用
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
|||
|-|-|
|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|《年度经营业绩考核办法》|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况|公司董事、监事和高级管理人员报酬按公司有关规定发放。|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|366|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|杨齐|董事长|离任|换届选举。|
|都有为|独董|离任|换届选举，届期已满。|

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
|||
|-|-|
|母公司在职员工的数量|321|
|主要子公司在职员工的数量|2,566|
|在职员工的数量合计|2,887|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|2,168|
|销售人员|40|
|技术人员|344|
|财务人员|34|
|行政人员|301|
|合计|2887|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|大专以上学历|1,058|
|高中学历|1,199|
|高中以下学历|630|
|合计|2887|

(二)薪酬政策
公司按照《年度经营业绩考核办法》对高级管理人员进行绩效和经营目标的考核。考核办法是以公司战略规划目标为依据，以激发工作热情为宗旨和原则、以考核办法为主要内容来进行考核和评价的。
年度绩效考核设立定量和定性指标，其中定量指标主要考核利润，权重为80%；定性指标主要考核项目如新产品、重大项目和基础管理，权重为20%。
(三)培训计划
公司董事长、总经理、各高管高度重视员工培养、梯队建设工作，并将员工培养发展工作列入年度重点工作中。公司除了将员工送出去考察、外训等之外，更加重视内部的培养，公司建立了自己内部的讲师队伍，将基础课程共有八大模块：生产类、技术工艺类、综合管理类、品质体系类、采购类、安全环保类、新员工入职培训类及其他类，通过年度培训方式滚动进行，不断巩固和增强员工的基础工作能力。
为规范公司培训管理体系，识别各职系员工所要掌握的知识技能，满足不同职系的培训需求和提高员工在岗工作绩效等效果，公司还开展了高层管理干部培训班、中层干部管理培训班、储备干部培训班和各职能部门专业技能培训课程，并通过专业题目考试、课程满意度调查等方式对
课程进行效果评估，从整体上多层次、多方面提高了员工干部队伍综合素质和工作能力。
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，不断加强信息披露管理工作，维护全体股东利益。报告期内，公司全面启动了内部控制规范实施工作，按照五部委及监管部门要求编制公司《内部控制规范实施工作方案》，修订完善了公司内部控制相关制度，进一步提高了公司规范运作水平。
目前，公司治理结构完善，与中国证监会有关文件要求未有差异。
1、关于股东与股东大会：
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序，召集和召开股东大会。公司能确保所有股东，特别是中小股东的平等地位及合法权益，保证其充分享有和行使自己的权利；公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。
报告期内，公司召开了1次年度股东大会和1次临时股东大会,且均经律师现场见证并分别出具了法律意见书。
2、关于控股股东与上市公司：
公司的控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司日常生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立；公司的董事会、监事会和经营机构独立运作。
报告期内，公司不存在控股股东侵占和损害上市公司及其他股东利益的情形。
3、关于董事与董事会：公司董事会目前由9名董事组成，其中独立董事3名，独立董事分别具有磁性材料、法律和财务专业的业务背景，公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定使职权，并保证董事会会议严格按照程序进行；独立董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。公司董事会下设战略委员会和审计委员会，并制订了各专门委员会工作细则，各专门委员会能够积极履行职责，为董事会的决策提供科学、专业的意见。
报告期内，公司共召开了董事会会议8次。
4、关于监事与监事会：
公司监事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会根据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的规定履行职责，监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督，对公司内幕信息知情人管理情况进行监督。
报告期内，公司共召开了5次监事会会议。
5、关于信息披露与透明度：公司严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关规定，积极做好内幕信息知情人登记工作，做好公司重大信息内部报告工作，真实、准确、及时、完整地进行信息披露。公司确定《上海证券报》及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网址。
6、关于投资者关系及相关利益者：公司严格按照公司《投资者关系管理办法》、《董事会秘书工作制度》等相关规定，加强公司与投资者之间的沟通，并通过参与宁波辖区上市公司投资者集体接待日等活动，增进投资者对公司的了解和认同，保护投资者合法权益。公司重视社会责任，积极履行社会责任，维护利益相关者的合法权利，促进公司和社会的共同发展。
7、内幕信息登记管理
公司建立有《内幕信息登记管理制度》，并在定期报告等相关时间窗口严格执行，及时上报监管部门。同时公司注重控制内幕信息知情人的范围，控股股东也建立《内幕信息登记管理制度》，涉及公司的重大事项内部研讨时执行登记制度，从源头上对内幕信息加以控制。
二、股东大会情况简介
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|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2014年年度|2015年4月17日|www.sse.com.cn|2015年4月18日|
|2015年临时|2015年8月19日|www.sse.com.cn|2015年8月20日|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|杨 齐|否|2|2|||||1|
|竺晓东|否|8|8|4||||2|
|何 鹏|否|8|8|4||||2|
|傅健杰|否|8|8|4||||2|
|徐文正|否|6|6|4||||2|
|万家渝|否|8|8|4||||1|
|胡梅笑|否|8|8|4||||1|
|都有为|是|2|2|||||1|
|薛群基|是|6|6|4||||1|
|朱增进|是|8|8|4||||2|
|颜克益|是|8|8|4||||2|

|||
|-|-|
|年内召开董事会会议次数|8|

|||
|-|-|
|其中：现场会议次数|4|
|通讯方式召开会议次数|4|
|现场结合通讯方式召开会议次数||

四、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。公司高级管理人员报酬按公司有关规定发放。
2015年1月9日，公司第七届董事会第十三次会议审议通过了公司限制性股票激励计划，拟对公司董事、高级管理人员以及核心技术、业务骨干进行股权激励，该激励计划的推进取得了良好的激励效果。
五、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用
公司发布内部控制自我评价报告。《2015年度内部控制评价报告》全文刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
六、内部控制审计报告的相关情况说明
是否披露内部控制审计报告：是
第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十一节财务报告
一、审计报告
√适用□不适用
审 计 报 告
天衡审字（2016）00458号宁波韵升股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波韵升股份有限公司（以下简称“宁波韵升公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宁波韵升公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错报导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宁波韵升公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波韵升公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：孙伟
中国·南京
中国注册会计师：钱俊峰
2016年3月29日
二、财务报表
合并资产负债表
2015年12月31日
编制单位:宁波韵升股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||389,311,176.47|266,707,852.51|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||38,489,722.98|29,106,450.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据||45,357,643.84|24,206,847.00|
|应收账款||329,597,844.51|267,004,101.09|
|预付款项||65,931,623.41|7,676,223.17|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||17,139,384.44|4,796,491.63|
|应收股利||||
|其他应收款||6,705,719.71|2,292,475.08|
|买入返售金融资产||||
|存货||456,163,008.49|484,551,511.07|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,283,299,592.23|1,326,463,445.59|
|流动资产合计||2,631,995,716.08|2,412,805,397.14|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||561,287,748.42|242,800,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||303,362,853.10|154,834,513.45|
|投资性房地产||141,439,137.13|145,670,361.60|
|固定资产||883,991,211.37|818,279,139.86|
|在建工程||37,927,658.21|10,874,236.19|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||186,753,372.51|117,579,910.41|
|开发支出||||
|商誉||28,293,373.65||
|长期待摊费用||18,363,429.23|4,874,079.11|
|递延所得税资产||16,867,867.18|23,716,860.92|
|其他非流动资产||36,083,756.19|6,684,654.48|
|非流动资产合计||2,214,370,406.99|1,525,313,756.02|

||||
|-|-|-|
|资产总计|4,846,366,123.07|3,938,119,153.16|
|流动负债：|||
|短期借款|215,000,000.00|79,547,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|841,070.00||
|衍生金融负债|||
|应付票据|2,000,000.00||
|应付账款|172,457,311.48|162,008,333.11|
|预收款项|14,251,531.33|24,236,389.74|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|70,307,021.87|105,406,550.64|
|应交税费|7,306,814.61|10,172,795.11|
|应付利息|619,527.76|369,166.67|
|应付股利|||
|其他应付款|173,803,826.65|14,000,186.70|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|190,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债|31,394,679.09|40,768,286.28|
|流动负债合计|877,981,782.79|456,508,708.25|
|非流动负债：|||
|长期借款|290,000,000.00|280,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债||762,264.18|
|递延收益|49,870,000.00|1,520,000.00|
|递延所得税负债|4,885,274.61||
|其他非流动负债|300,000.00|300,000.00|
|非流动负债合计|345,055,274.61|282,582,264.18|
|负债合计|1,223,037,057.40|739,090,972.43|
|所有者权益|||
|股本|556,421,925.00|514,497,750.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|656,421,390.56|292,431,701.30|
|减：库存股|168,550,400.00||

||||
|-|-|-|
|其他综合收益|1,303,259.63|-1,455,164.35|
|专项储备|||
|盈余公积|280,227,475.60|280,227,475.60|
|一般风险准备|||
|未分配利润|2,243,743,707.96|2,006,022,661.84|
|归属于母公司所有者权益合计|3,569,567,358.75|3,091,724,424.39|
|少数股东权益|53,761,706.92|107,303,756.34|
|所有者权益合计|3,623,329,065.67|3,199,028,180.73|
|负债和所有者权益总计|4,846,366,123.07|3,938,119,153.16|

法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
母公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位:宁波韵升股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||110,283,629.70|75,533,176.72|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||38,489,722.98|29,106,450.00|
|衍生金融资产||||
|应收票据||7,950,550.50|5,781,097.00|
|应收账款||79,773,653.09|23,958,306.59|
|预付款项||233,980,350.52|1,432,876.49|
|应收利息||12,344,748.42|4,796,491.63|
|应收股利||0.00|0.00|
|其他应收款||288,678,400.00|256,180,288.73|
|存货||65,017,710.58|14,127,932.28|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||975,840,358.72|1,160,000,000.00|
|流动资产合计||1,812,359,124.51|1,570,916,619.44|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||496,287,748.42|242,800,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||1,530,412,842.50|965,481,613.23|
|投资性房地产||65,584,508.50|68,188,290.69|
|固定资产||196,938,998.70|196,524,192.84|
|在建工程||24,017,973.20|4,254,114.80|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||39,447,518.76|40,839,587.31|
|开发支出||||

||||
|-|-|-|
|商誉|||
|长期待摊费用|5,017,049.09|2,781,890.54|
|递延所得税资产|9,081,988.31|1,862,897.25|
|其他非流动资产|17,732,866.99|1,743,443.37|
|非流动资产合计|2,384,521,494.47|1,524,476,030.03|
|资产总计|4,196,880,618.98|3,095,392,649.47|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|84,750.00||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|64,920,337.66|8,977,163.55|
|预收款项|3,866,511.99|1,490,626.02|
|应付职工薪酬|11,994,813.05|14,651,650.71|
|应交税费|1,683,078.33|3,973,713.81|
|应付利息|366,527.76|369,166.67|
|应付股利|||
|其他应付款|315,060,667.74|68,411,828.31|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|190,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债|9,181,624.08|12,257,060.97|
|流动负债合计|597,158,310.61|130,131,210.04|
|非流动负债：|||
|长期借款|290,000,000.00|280,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债||762,264.18|
|递延收益||500,000.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|290,000,000.00|281,262,264.18|
|负债合计|887,158,310.61|411,393,474.22|
|所有者权益：|||
|股本|556,421,925.00|514,497,750.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|833,958,479.97|274,884,171.05|
|减：库存股|168,550,400.00||
|其他综合收益|2,516,000.00||
|专项储备|||
|盈余公积|280,227,475.60|280,227,475.60|
|未分配利润|1,805,148,827.80|1,614,389,778.60|

||||
|-|-|-|
|所有者权益合计|3,309,722,308.37|2,683,999,175.25|
|负债和所有者权益总计|4,196,880,618.98|3,095,392,649.47|

法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
合并利润表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,435,588,697.61|1,435,376,733.20|
|其中：营业收入||1,435,588,697.61|1,435,376,733.20|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,262,065,709.26|1,293,947,029.59|
|其中：营业成本||1,051,995,791.11|1,035,108,599.81|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加||11,115,756.06|10,200,509.34|
|销售费用||24,084,517.10|33,325,707.82|
|管理费用||213,012,430.74|209,857,499.20|
|财务费用||-53,228,633.46|-9,493,949.12|
|资产减值损失||15,085,847.71|14,948,662.54|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-5,471,335.33|6,336,314.67|
|投资收益（损失以“－”号填列）||181,925,120.28|93,309,529.82|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||107,728,339.65|24,083,126.54|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||349,976,773.30|241,075,548.10|
|加：营业外收入||53,946,817.20|24,189,508.84|
|其中：非流动资产处置利得||1,723,498.10|1,632,012.33|
|减：营业外支出||4,254,306.01|7,778,377.36|
|其中：非流动资产处置损失||821,285.60|3,998,995.57|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||399,669,284.49|257,486,679.58|
|减：所得税费用||31,495,470.58|37,878,310.69|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||368,173,813.91|219,608,368.89|
|归属于母公司所有者的净利润||340,620,596.12|198,037,049.68|
|少数股东损益||27,553,217.79|21,571,319.21|
|六、其他综合收益的税后净额||2,758,423.98|-71,069.55|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税||2,758,423.98|-71,069.55|

||||
|-|-|-|
|后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|2,758,423.98|-71,069.55|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-405,450.00|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|2,516,000.00|465,733.80|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|242,423.98|-131,353.35|
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|370,932,237.89|219,537,299.34|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|343,379,020.10|197,965,980.13|
|归属于少数股东的综合收益总额|27,553,217.79|21,571,319.21|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|0.6620|0.3849|
|（二）稀释每股收益(元/股)|0.6605||

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
母公司利润表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||307,749,522.75|160,018,490.49|
|减：营业成本||279,317,029.16|126,443,007.84|
|营业税金及附加||109,267.78|3,025,147.68|
|销售费用||9,130,755.54|6,802,694.08|
|管理费用||69,834,294.58|54,283,204.23|
|财务费用||-30,067,752.23|-7,186,744.34|
|资产减值损失||16,923,234.76|3,442,669.92|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-4,715,015.33|6,336,314.67|
|投资收益（损失以“－”号填列）||325,797,285.74|315,616,594.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||96,820,924.54|16,608,733.47|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||283,584,963.57|295,161,419.75|

||||
|-|-|-|
|加：营业外收入|10,968,191.63|1,005,175.50|
|其中：非流动资产处置利得|1,666,710.02|755,305.24|
|减：营业外支出|1,291,742.18|1,232,515.70|
|其中：非流动资产处置损失|8,201.88|214,374.43|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|293,261,413.02|294,934,079.55|
|减：所得税费用|-397,186.18|4,898,655.03|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|293,658,599.20|290,035,424.52|
|五、其他综合收益的税后净额|2,516,000.00||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|2,516,000.00||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|2,516,000.00||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|296,174,599.20|290,035,424.52|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益(元/股)|||
|（二）稀释每股收益(元/股)|||

法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
合并现金流量表
2015年1—12月
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,686,854,187.75|1,420,868,970.72|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||

||||
|-|-|-|
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|124,277,536.28|105,418,471.58|
|收到其他与经营活动有关的现金|182,251,447.34|88,053,008.55|
|经营活动现金流入小计|1,993,383,171.37|1,614,340,450.85|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,244,577,176.62|992,126,785.48|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|252,665,989.45|235,781,684.41|
|支付的各项税费|127,291,764.30|95,430,911.07|
|支付其他与经营活动有关的现金|156,277,874.10|124,007,522.21|
|经营活动现金流出小计|1,780,812,804.47|1,447,346,903.17|
|经营活动产生的现金流量净额|212,570,366.90|166,993,547.68|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|3,304,393,850.50|1,679,489,516.94|
|取得投资收益收到的现金|78,508,496.13|76,598,471.70|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|85,146,307.77|45,478,981.27|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-641,605.12|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|3,468,048,654.40|1,800,925,364.79|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|281,463,451.53|197,105,232.22|
|投资支付的现金|3,647,546,201.04|2,402,941,314.27|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-3,314,742.68||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|3,925,694,909.89|2,600,046,546.49|
|投资活动产生的现金流量净额|-457,646,255.49|-799,121,181.70|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|168,550,400.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|490,000,000.00|380,030,500.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||200,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|658,550,400.00|580,030,500.00|
|偿还债务支付的现金|189,547,000.00|580,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|133,576,983.59|118,054,171.03|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|17,859,360.17|26,810,065.09|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||

||||
|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计|323,123,983.59|698,054,171.03|
|筹资活动产生的现金流量净额|335,426,416.41|-118,023,671.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|22,860,746.14|-135,008.83|
|五、现金及现金等价物净增加额|113,211,273.96|-750,286,313.88|
|加：期初现金及现金等价物余额|262,400,852.51|1,012,687,166.39|
|六、期末现金及现金等价物余额|375,612,126.47|262,400,852.51|

法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
母公司现金流量表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||230,961,749.95|149,372,042.39|
|收到的税费返还||15,205,438.86|1,018,874.90|
|收到其他与经营活动有关的现金||138,255,656.07|62,259,420.23|
|经营活动现金流入小计||384,422,844.88|212,650,337.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||508,777,514.30|68,653,954.90|
|支付给职工以及为职工支付的现金||48,159,606.12|33,801,866.58|
|支付的各项税费||17,149,956.70|17,815,624.48|
|支付其他与经营活动有关的现金||76,350,334.96|239,677,485.78|
|经营活动现金流出小计||650,437,412.08|359,948,931.74|
|经营活动产生的现金流量净额||-266,014,567.20|-147,298,594.22|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3,159,418,415.65|1,679,489,516.94|
|取得投资收益收到的现金||238,082,712.72|306,299,928.95|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,033,911.17|41,401,399.95|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||22,101,120.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||3,399,535,039.54|2,049,291,965.84|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||54,792,137.29|64,189,908.72|
|投资支付的现金||3,277,547,201.04|2,300,341,314.27|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||5,298,920.81||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,337,638,259.14|2,364,531,222.99|
|投资活动产生的现金流量净额||61,896,780.40|-315,239,257.15|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||168,550,400.00||
|取得借款收到的现金||290,000,000.00|300,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||458,550,400.00|300,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|偿还债务支付的现金|110,000,000.00|380,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|114,136,426.62|90,483,902.31|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|224,136,426.62|470,483,902.31|
|筹资活动产生的现金流量净额|234,413,973.38|-170,483,902.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|3,234,266.40||
|五、现金及现金等价物净增加额|33,530,452.98|-633,021,753.68|
|加：期初现金及现金等价物余额|75,533,176.72|708,554,930.40|
|六、期末现金及现金等价物余额|109,063,629.70|75,533,176.72|

法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
合并所有者权益变动表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|514,497,750.00||||292,431,701.30||-1,455,164.35||280,227,475.60||2,006,022,661.84|107,303,756.34|3,199,028,180.73|
|加：会计政策变更|||||||||||||0.00|
|前期差错更正|||||||||||||0.00|
|同一控制下企业合并|||||||||||||0.00|
|其他|||||||||||||0.00|
|二、本年期初余额|514,497,750.00||||2 9 2 ,431,701.30||- 1 , 455,164.35||2 8 0 ,227,475.60||2 , 0 06,022,661.84|107,303,756.34|3,199,028,180.73|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|41,924,175.00||||3 6 3 ,989,689.26|168,550,400.00|2,758,423.98||||2 3 7 ,721,046.12|-53,542,049.42|424,300,884.94|
|（一）综合收益总额|||||||2,758,423.98||||3 4 0 ,620,596.12|27,553,217.79|370,932,237.89|
|（二）所有者投入和减少资本|41,924,175.00||||3 6 3 ,989,689.26|168,550,400.00|||||0.00|-63,235,907.04|174,127,557.22|
|1．股东投入的普通股|41,924,175.00||||547,637,608.92|168,550,400.00|||||||421,011,383.92|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||11,436,700||||||||11,436,700.00|
|4．其他|||||-195,084,619.66|||||||-63,235,907.04|-258,320,526.70|
|（三）利润分配|||||||||||- 1 0 2,89|-17,859,3|-120,758,|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||9,550.00|60.17|910.17|
|1．提取盈余公积|||||||||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||-102,899,550.00|-17,859,360.17|-120,758,910.17|
|4．其他|||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本期期末余额|556,421,925.00|6 5 6 ,421,390.56|168,550,400.00|1,303,259.63|2 8 0 ,227,475.60|2 , 2 43,743,707.96|53,761,706.92|3,623,329,065.67|

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|514,497,750.00||||292,319,701.30||-1,384,094.80||280,227,475.60||1,885,160,274.66|113,176,107.34|3,083,997,214.10|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||||
|二、本年期初余额|514,497,750.00|2 9 2 ,319,701.30|- 1 , 384,094.80|2 8 0 ,227,475.60|1 , 8 85,160,274.66|113,176,107.34|3,083,997,214.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00|1 1 2 ,000.00|- 7 1 ,069.55||1 2 0 ,862,387.18|-5,872,351.00|115,030,966.63|
|（一）综合收益总额|||-71,069.55||1 9 8 ,037,049.68|21,571,319.21|219,537,299.34|
|（二）所有者投入和减少资本|0.00|1 1 2 ,000.00|0.00||0.00|-633,605.12|-521,605.12|
|1．股东投入的普通股|||||||0.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||0.00|
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||
|4．其他||1 1 2 ,000.00||||-633,605.12|-521,605.12|
|（三）利润分配|||||- 7 7 ,174,662.50|-26,810,065.09|-103,984,727.59|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||- 7 7 ,174,662.50|-26,810,065.09|-103,984,727.59|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|514,497,750.00|2 9 2 ,431,701.30|- 1 , 455,164.35|2 8 0 ,227,475.60|2 , 0 06,022,661.84|107,303,756.34|3,199,028,180.73|

法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
母公司所有者权益变动表
2015年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|514,497,750.00||||274,884,171.05||||2 8 0,227,475.60|1,614,389,778.60|2,683,999,175.25|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|514,497,750.00||||2 7 4 ,884,171.05||||2 8 0,227,475.60|1,614,389,778.60|2,683,999,175.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|41,924,175.00||||5 5 9 ,074,308.92|168,550,400|2,516,000.00||0.00|190,759,049.20|625,723,133.12|
|（一）综合收益总额|||||||2,516,000.00|||293,658,599.20|296,174,599.20|
|（二）所有者投入和减少资本|41,924,175.00||||5 5 9 ,074,308.92|168,550,400|||||4 3 2 ,448,083.92|
|1．股东投入的普通股|41,924,175.00||||5 4 7 ,637,608.92|168,550,400|||||421,011,383.92|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||0.00|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||1 1 , 436,700||||||11,436,700.00|
|4．其他|||||||||||0.00|
|（三）利润分配||||||||||- 1 02,899|-102,899,|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||,550.00|550.00|
|1．提取盈余公积|||||||0.00|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||-102,899,550.00|-102,899,550.00|
|3．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本期期末余额|556,421,925.00|8 3 3 ,958,479.97|168,550,400.00|2,516,000.00|2 8 0,227,475.60|1,805,148,827.80|3,309,722,308.37|

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|514,497,750.00||||274,944,454.85||-60,283.80||280,227,475.60|1,401,529,016.58|2,471,138,413.23|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|514,497,750.00||||2 7 4 ,944,454.85||- 6 0,283.80||2 8 0,227,475.60|1,401,529,016.58|2,471,138,413.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|0.00||||- 6 0 ,283.80||6 0 ,283.80|||2 1 2,860,762.02|212,860,762.02|
|（一）综合收益总额|||||- 6 0 ,283.80||6 0 ,283.80|||290,035,424.52|290,035,424.52|
|（二）所有者投入和减少资||||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本||||||
|1．股东投入的普通股||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||
|4．其他||||||
|（三）利润分配||||- 7 7,174,662.50|-77,174,662.50|
|1．提取盈余公积||||0.00|0.00|
|2．对所有者（或股东）的分配||||- 7 7,174,662.50|-77,174,662.50|
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|514,497,750.00|274,884,171.05|2 8 0,227,475.60|1,614,389,778.60|2,683,999,175.25|

法定代表人：竺晓东主管会计工作负责人：陈新生会计机构负责人：胡余红
三、公司基本情况
1.公司概况
宁波韵升股份有限公司(以下简称公司)，原名宁波韵声(集团)股份有限公司，系1994年1月经宁波市体改委甬股改[1994]4号文批准，由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司（原名宁波中建房地产开发公司江东分公司）、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起，并吸收内部职工参股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1994年6月30日。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134号文核准，公司于2000年10月12日向社会公开发行股票，并于2000年10月30日在上海证券交易所挂牌交易。
公司经营范围：磁性材料、汽车电机、伺服电动机及其驱动系统、机器人、无损检测仪器仪表、汽车配件、模具的制造、技术咨询；自营和代理各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外；机电产品的批发、零售；普通货物的仓储。公司主要从事科技含量较高的钕铁硼产品、电机产品等的生产和销售。
公司注册资本：51,449.775万元人民币，企业法人营业执照号330200000031521。公司注册地：宁波市江东区民安路348号。
本财务报表经本公司第八届董事会第八次会议于2016年3月29日决议批准报出。
2.合并财务报表范围
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共19户，清单如下：
||
|-|
|子公司名称|
|宁波韵升强磁材料有限公司|
|宁波韵升磁性材料有限公司|
|包头韵升强磁材料有限公司|
|宁波韵升高科磁业有限公司|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|
|宁波韵升特种金属材料有限公司|
|Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH|
|宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司|
|宁波韵升粘结磁体有限公司|
|宁波韵升投资有限公司|
|深圳韵科材料技术有限公司|
|浙江韵升技术研究有限公司|
|宁波韵升高新技术研究院|
|宁波韵升发电机有限公司|
|宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司|
|YUN SHENG(U.S.A)INC|

||
|-|
|子公司名称|
|宁波韵升伺服科技有限公司|
|北京盛磁科技有限公司|
|青岛盛磁科技有限公司|

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增减情况详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
公司已评价自报告期末起至少 12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至 2015年 12月 31日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三之“11存货”、“14固定资产”、“23收入”各项描述。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9.金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|期末余额200万元以上（含）|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）||
|确定组合的依据||
|账龄分析法组合|相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。|
|按组合计提坏账准备的计提方法||
|账龄分析法组合|根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内（含1年）|5|5|
|其中：1年以内分项，可添加行|||
||5|5|
|1－2年|10|10|
|2－3年|30|30|
|3年以上|||
|3－4年|50|50|
|4－5年|50|50|
|5年以上|100|100|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
||||
|-|-|-|
|组合名称|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|

 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。|
|坏账准备的计提方法|单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。|

11.存货
（1）本公司存货包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12.划分为持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
13.长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
14.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
|||
|-|-|
|使用寿命|预计净残值率|
|40|5%|
|50||

15.固定资产
(1).确认条件
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
(2).折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋建筑物|直接法|40|5|2.38|
|机器设备|直接法|5-10|5|9.5-19|
|运输设备|直接法|5-10|5|9.5-19|

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
17.借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在
资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50
非专利技术 10
软件 5-10
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形
资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
22.预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
②有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
23.股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24.收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
25.政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27.租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28.其他重要的会计政策和会计估计
（1）重要的会计政策变更
公司本期未发生重要的会计政策变更事项。
（2）重要的会计估计变更
公司本期未发生重要的会计估计变更事项。
29.重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用√不适用
||||
|-|-|-|
|会计政策变更的内容和原因|审批程序|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|

其他说明
(2)、重要会计估计变更
□适用√不适用
|||||
|-|-|-|-|
|会计估计变更的内容和原因|审批程序|开始适用的时点|备注(受重要影响的报表项目名称和金额)|

其他说明
30.其他
教育费附加 应缴流转税税额 3%
六、税项
1.主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务|0%、17%|
|营业税|按应税劳务或租赁收入|5%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育费附加|应缴流转税税额|2%|
|房产税|从价计征的，按自用房产原值一次减除30%后从余值的1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用□不适用
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|宁波韵升强磁材料有限公司|25%|
|宁波韵升磁性材料有限公司|25%|
|包头韵升强磁材料有限公司|15%|
|宁波韵升高科磁业有限公司|25%|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|15%|
|宁波韵升特种金属材料有限公司|25%|
|Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH|参照德国税法|
|宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司|25%|
|宁波韵升粘结磁体有限公司|15%|

|||
|-|-|
|宁波韵升投资有限公司|25%|
|深圳韵科材料技术有限公司|25%|
|浙江韵升技术研究有限公司|25%|
|宁波韵升高新技术研究院|25%|
|宁波韵升发电机有限公司|25%|
|宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司|25%|
|YUN SHENG(U.S.A)INC|参照美国税法|

[注]出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
2.税收优惠
①公司于2014年9月获得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局联合签发的高新技术企业认定证书，自2014年起按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税，2015年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。
②公司子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司于2014年9月获得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局联合签发的高新技术企业认定证书，自2014年起按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税，2015年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。
③公司子公司宁波韵升粘结磁体有限公司于2012年9月获得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局联合签发的高新技术企业认定证书，又于2015年10月通过复审，2015年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。
④根据国家税务总局公告2012年第12号-西部大开发战略有关企业所得税，子公司包头韵升强磁材料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率减按15%征收。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|104,254.44|74,704.53|
|银行存款|375,507,872.03|262,326,147.98|
|其他货币资金|13,699,050.00|4,307,000.00|
|合计|389,311,176.47|266,707,852.51|
|其中：存放在境外的款项总额|||

其他说明
货币资金期末余额中除其他货币资金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
其他货币资金
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|3,997,000.00|
|6,482,050.00|
|1,220,000.00|

||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|13,699,050.00|

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|交易性金融资产|38,489,722.98|29,106,450.00|
|其中：债务工具投资|||
|权益工具投资|38,489,722.98|29,106,450.00|
|衍生金融资产|||
|其他|||
|指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|其中：债务工具投资|||
|权益工具投资|||
|其他|||
|合计|38,489,722.98|29,106,450.00|

3、衍生金融资产
□适用√不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|合计|||

其他说明：
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|45,357,643.84|24,206,847.00|
|商业承兑票据|||
|合计|45,357,643.84|24,206,847.00|

 (2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|1,109,900.00||
|商业承兑票据|||
|合计|1,109,900.00||

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
其他说明
期末公司无质押的应收票据以及无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
5、应收账款
(1).应收账款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|348,682,286.65|99.34%|19,316,589.71|5.54%|329,365,696.94|282,124,815.59|98.79|15,394,001.88|5.46|266,730,813.71|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|2,304,906.71|0.66%|2,072,759.14|89.93%|232,147.57|3,454,085.47|1.21|3,180,798.09|92.09|273,287.38|
|合计|350,987,193.36|/|21,389,348.85|/|329,597,844.51|285,578,901.06|/|18,574,799.97|/|267,004,101.09|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
||341,953,873.11|17,097,693.65|5.00%|
|1年以内小计|341,953,873.11|17,097,693.65|5.00%|
|1至2年|4,461,521.20|446,152.12|10.00%|
|2至3年|147,411.24|44,223.37|30.00%|
|3至4年|50,530.83|25,265.42|50.00%|
|4至5年|731,390.25|365,695.13|50.00%|
|5年以上|1,337,560.02|1,337,560.02|100.00%|
|合计|348,682,286.65|19,316,589.71|5.54%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|425,885.85|425,885.85|100.00%|
|712,000.00|712,000.00|100.00%|
|6,283.00|6,283.00|100.00%|
|132,942.67|106,354.14|80.00%|
|706,063.19|564,850.55|80.00%|
|321,732.00|257,385.60|80.00%|
|2,304,906.71|2,072,759.14||

[注1]单项金额不重大但单独进行减值测试，因公司退出该市场，客户逾期时间较长，预计很难收回，按预计可收回金额计提100%的坏账准备。
[注2]单项金额不重大但单独进行减值测试，因超过信用期，预计难以收回，按预计可收回金额计提80%的坏账准备。
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-250,762.97元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|1,310,407.76|

其中重要的应收账款核销情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|
|合并核销应收客户1|货款|847,302.10|无法收回|是|否|
|合并核销应收客户2|货款|133,140.00|无法收回|是|否|
|合并核销应收客户3|货款|89,140.00|无法收回|是|否|
|合并核销应收客户4|货款|240,825.66|无法收回|是|否|
|合计|/|1,310,407.76|/|/|/|

 (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额比例（%）|

|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额比例（%）|
|非关联客户|76,444,795.19|一年以内|21.78%|
|非关联客户|34,712,457.99|一年以内|9.89%|
|非关联客户|19,792,521.62|一年以内|5.64%|
|非关联客户|7,718,146.11|一年以内|2.20%|
|非关联客户|7,552,600.90|一年以内|2.15%|
||146,220,521.82||41.66%|

6、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||期初余额||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1年以内|65,637,932.83|99.55|7,349,477.84|95.75|
|1至2年|18,449.28|0.03|248,980.53|3.24|
|2至3年|240,427.50|0.36|42,264.80|0.55|
|3年以上|34,813.80|0.05|35,500.00|0.46|
|合计|65,931,623.41|100.00%|7,676,223.17|100.00|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中一年以上预付款项主要为尚未与供应商结算的款项。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|非关联供应商|50,000,000.00|
|非关联供应商|3,618,528.24|
|非关联供应商|1,628,467.49|
|非关联供应商|817,047.57|
|非关联供应商|493,800.00|
||56,557,843.30|

7、应收利息
√适用□不适用
(1).应收利息分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款|11,216,266.25||
|委托贷款|500,000.00|263,888.89|
|债券投资||4,532,602.74|

||||
|-|-|-|
|信托贷款|5,423,118.19||
|合计|17,139,384.44|4,796,491.63|

 (2).重要逾期利息
□适用√不适用
8、应收股利
□适用√不适用
9、其他应收款
(1).其他应收款分类披露
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|7,484,373.51|96.08%|778,653.80|10.40%|6,705,719.71|2,717,866.22|89.91|425,391.14|15.65|2,292,475.08|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|305,000.00|3.92%|305,000.00|100.00%|0.00|305,000.00|10.09|305,000.00|100.00|0.00|
|合计|7,789,373.51|/|1,083,653.80|/|6,705,719.71|3,022,866.22|/|730,391.14|/|2,292,475.08|

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项||||
||6,661,307.34|333,065.37|5.00%|
|1年以内小计|6,661,307.34|333,065.37|5.00%|
|1至2年|198,865.02|19,886.50|10.00%|
|2至3年||||
|3年以上||||
|3至4年|396,998.44|198,499.22|50.00%|
|4至5年||||
|5年以上|227,202.71|227,202.71|100.00%|
|合计|7,484,373.51|778,653.80|10.40%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|305,000.00|305,000.00|100.00%|
|305,000.00|305,000.00|100.00%|

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额150,235.66元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金|226,988.04|345,142.10|
|往来款|1,489,947.28|2,064,476.61|
|应收房租||201,193.81|
|应收出口退税|4,501,201.24||
|其他|1,571,236.95|412,053.70|
|合计|7,789,373.51|3,022,866.22|

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|应收退税款|其他|4,501,201.24|一年以内|57.79%|225,060.06|
|宁波市旭励标识有限公司|其他|574,487.36|一年以内|7.38%|28,724.37|
|宁波甬城配电网建设江东分公司|零星往来款|305,000.00|五年以上|3.92%|305,000.00|
|员工A|职工借款|181,724.17|一年以内|2.33%|9,086.21|
|员工B|职工借款|151,547.49|一年以内|1.95%|7,577.37|
|合计|/|5,713,960.26|/|73.37%|575,448.01|

 (6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
10、 存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|189,980,761.77|18,159,383.06|171,821,378.71|288,624,947.09|34,299,419.53|254,325,527.56|
|在产品|152,888,485.13|2,822,275.18|150,066,209.95|152,793,404.23|8,874,227.51|143,919,176.72|
|库存商品|138,052,573.83|4,833,173.80|133,219,400.03|89,832,477.23|15,519,237.16|74,313,240.07|
|周转材料|935,490.45||9 35,490.45|710,132.46||7 1 0,132.46|
|委托加工材料|120,529.35||1 20,529.35|11,283,434.26||1 1 , 2 83,434.26|
|合计|481,977,840.53|25,814,832.04|456,163,008.49|543,244,395.27|58,692,884.20|484,551,511.07|

 (2).存货跌价准备
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|34,299,419.53|9,819,850.26||25,959,886.73||18,159,383.06|
|在产品|8,874,227.51|1,679,808.56|1,126,162.07|8,857,922.96||2,822,275.18|
|库存商品|15,519,237.16|3,686,716.20|2,781,213.35|17,153,992.91||4,833,173.80|
|合计|58,692,88|15,186,37|3,907,375|51,971,8||25,814,83|

||||||
|-|-|-|-|-|
|4.20|5.02|.42|02.60|2.04|

本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(3).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用√不适用
11、划分为持有待售的资产
□适用√不适用
12、其他流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|委托贷款 [注1]|200,000,000.00|100,000,000.00|
|公司债券||100,000,000.00|
|理财产品 [注2]|258,000,000.00|430,000,000.00|
|结构性存款、存汇盈产品及掉期存款 [注3]|770,000,000.00|632,600,000.00|
|预付所得税|27,389,819.91|21,695,643.27|
|可抵扣增值税进项税|25,410,443.73|39,833,383.82|
|其他|2,499,328.59|2,334,418.50|
|合计|1,283,299,592.23|1,326,463,445.59|

其他说明
[注1]委托贷款期末余额为：
2015年01月，公司与受托人中国银行股份有限公司宁波江东支行、借款人绍兴华易投资有限公司共同签订“人民币委托贷款合同”，公司委托中国银行股份有限公司宁波江东支行将公司2亿元人民币借予绍兴华易投资有限公司，借款期12个月，年借款利率为9%，由绍兴华易投资有限公司的法定代表人陈阿裕提供还款保证，绍兴华易投资有限公司以其持有的喜临门股票3650万股作为质押物向公司提供质押担保。
[注2]理财产品期末余额中：公司购买银行理财产品15,400万元。子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司购买银行理财产品10,400万元。
[注3]结构性存款、存汇盈产品及掉期存款余额中：公司在银行购买了结构性存款金额33,000万元、“存汇盈”产品金额24,000万元、外币掉期存款金额4000万元；子公司宁波磁体元件技术有限公司公司在银行购买了结构性存款金额10,000万元、“存汇盈”产品金额6,000万元。
13、可供出售金融资产
√适用□不适用
(1).可供出售金融资产情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|可供出售债务工具：|340,200,000.00||3 4 0 , 2 00,000.00|35,000,000.00||3 5 , 0 00,000.00|
|可供出售权益工具：|221,087,748.42||2 2 1 , 0 87,748.42|207,800,000.00||2 0 7 , 8 00,000.00|
|按公允价值计量的|22,960,000.00||2 2 , 9 60,000.00||||
|按成本计量的|198,127,748.42||1 9 8 , 1 27,748.42|207,800,000.00||2 0 7 , 8 00,000.00|
|合计|561,287,748.42||5 6 1 , 2 87,748.42|242,800,000.00|-|242,800,000.00|

 (2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产分类|可供出售权益工具|合计|
|权益工具的成本/债务工具的摊余成本|20,000,000.00|20,000,000.00|
|公允价值|2,960,000.00|2,960,000.00|
|累计计入其他综合收益的公允价值变动金额|2,960,000.00|2,960,000.00|
|已计提减值金额|||

(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|本期现金红利|
||期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末|||
|大连银行股份有限公司|157,300,000.00|||1 5 7 ,300,000.00|||||0.91%||
|宁波谦石高新创业投资合伙企业（有|50,500,000.00||9,672,251.58|40,827,748.42|||||19.921%||

||||||
|-|-|-|-|-|
|限合伙）|||||
|合计|207,800,000.00|9,672,251.58|198,127,748.42|/|

(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用√不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：□适用√不适用
其他说明
可供出售债务工具期末余额
||||
|-|-|-|
|产品名称|金额|期限|
|方兴156号黄冈城投集合资金信托计划|50,200,000.00|2015年3月至2016年6月|
|方兴 77 号镇江新区债券投资集合资金信托计划|30,000,000.00|2015年3月至2017年3月|
|方兴209号威海蓝创债券投资集合资金信托计划|30,000,000.00|2015年5月至2016年5月|
|方兴 92 号常德经投集合资金信托计划|20,000,000.00|2015年9月至2017年9月|
|方兴253号青州城投应收债权投资集合资金信托计划|30,000,000.00|2015年9月至2017年9月|
|锦江2号集合资金信托计划|30,000,000.00|2015年4月至2017年4月|
|中融-民睿 4 号财产权信托[注]|50,000,000.00|2015年5月至2017年5月|
|昆仑财富 67 号集合资金信托计划|35,000,000.00|2014年12月至2016年12月|
|申富 24 号第一期集合资金信托计划|30,000,000.00|2015年7月至2016年7月|
|汇誉 10 号集合资金信托计划（第一期）|15,000,000.00|2015年10月至2016年10月|
|中融-财富 1 号结构化集合资金信托|20,000,000.00|2015年7月至2016年7月|
|合 计|340,200,000.00||

[注]该信托产品已经于2016年1月收回。
14、持有至到期投资
□适用√不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|合计|||||||

(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用√不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|债券项目|面值|票面利率|实际利率|到期日|
|合计||/|/|/|

15、长期应收款
□适用√不适用
(1)长期应收款情况：
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||折现率区间|
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值||
|融资租赁款||||||||
|其中：未实现融资收益||||||||
|分期收款销售商品||||||||
|分期收款提供劳务||||||||
|合计|||||||/|

16、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|上海兴烨创业投资有限公司|48,040,200.16||32,000,000.00|81,120,205.71||||||97,160,405.87||
|上海电驱|81,242,171|||25,370,392||||||106,612,56||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|动股份有限公司|.60|||.48||4.08|
|宁波市江东区韵升小额贷款有限公司|25,552,141.69|||1,661,799.62|2,000,000.00|25,213,941.31|
|上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）||7 4 , 000,000.00||-452,135.27||73,547,864.73|
|宁波韵豪金属材料有限公司||8 0 0 ,000.00||28,077.11||828,077.11|
|小计|154,834,513.45|74,800,000.00|32,000,000.00|107,728,339.65|2,000,000.00|303,362,853.10|
|合计|154,834,513.45|74,800,000.00|32,000,000.00|107,728,339.65|2,000,000.00|303,362,853.10|

17、投资性房地产
√适用□不适用
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|房屋、建筑物|土地使用权|合计|
|一、账面原值||||
|1.期初余额|141,254,449.53|44,891,963.70|186,146,413.23|
|2.本期增加金额|23,250.00||23,250.00|
|（1）外购|23,250.00||23,250.00|

|||||
|-|-|-|-|
|（2）存货\固定资产\在建工程转入||||
|（3）企业合并增加||||
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|141,277,699.53|44,891,963.70|186,169,663.23|
|二、累计折旧和累计摊销||||
|1.期初余额|31,782,084.08|8,693,967.55|40,476,051.63|
|2.本期增加金额|3,356,635.14|897,839.33|4,254,474.47|
|（1）计提或摊销|3,356,635.14|897,839.33|4,254,474.47|
|3.本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额|35,138,719.22|9,591,806.88|44,730,526.10|
|三、减值准备||||
|1.期初余额||||
|2.本期增加金额||||
|（1）计提||||
|3、本期减少金额||||
|（1）处置||||
|（2）其他转出||||
|4.期末余额||||
|四、账面价值||||
|1.期末账面价值|106,138,980.31|35,300,156.82|141,439,137.13|
|2.期初账面价值|109,472,365.45|36,197,996.15|145,670,361.60|

 (2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书原因|
|二园：一号厂房|1,099.75|在申报办理之中|
|二园：二号厂房|657.32|在申报办理之中|

18、固定资产
(1).固定资产情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|其他设备|合计|
|一、账面原值：|||||
|1.期初余额|656,286,979.30|537,743,761.21|13,590,654.21|1,207,621,394.72|
|2.本期增加金额|47,516,909.03|179,717,801.78|1,539,797.96|228,774,508.77|
|（1）购置|18,286,261.20|114,481,244.99|1,150,563.51|133,918,069.70|
|（2）在建工程转入|9,525,211.00|12,613,823.18||2 2 ,139,034.18|
|（3）企业合并增加|19,705,436.83|52,622,733.61|389,234.45|72,717,404.89|
|3.本期减少金额|431,877.74|99,984,909.78|1,882,445.05|102,299,232.57|
|（1）处置或报废|431,877.74|99,984,909.78|1,882,445.05|102,299,232.57|

||||||
|-|-|-|-|-|
|4.期末余额|703,372,010.59|617,476,653.21|13,248,007.12|1,334,096,670.92|
|二、累计折旧|||||
|1.期初余额|92,651,733.45|280,111,806.68|7,840,071.28|380,603,611.41|
|2.本期增加金额|17,937,436.15|59,036,074.11|1,844,831.73|78,818,341.99|
|（1）计提|15,726,912.38|40,897,384.92|1,777,597.12|58,401,894.42|
|（2）企业合并增加|2,210,523.77|18,138,689.19|67,234.61|20,416,447.57|
|3.本期减少金额|188,560.01|12,253,699.40|1,510,202.08|13,952,461.49|
|（1）处置或报废|188,560.01|12,253,699.40|1,510,202.08|13,952,461.49|
|4.期末余额|110,400,609.59|326,894,181.39|8,174,700.93|445,469,491.91|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额||8,738,643.45||8,738,643.45|
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额||4,102,675.81||4,102,675.81|
|（1）处置或报废||4,102,675.81||4,102,675.81|
|4.期末余额||4,635,967.64||4,635,967.64|
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|592,971,401.00|285,946,504.18|5,073,306.19|883,991,211.37|
|2.期初账面价值|563,635,245.85|248,893,311.08|5,750,582.93|818,279,139.86|

 (2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|机器设备|340.65|
|合 计|340.65|

 (5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|科技一园：VCM厂房、油漆车间构筑物|128.31|简易搭建无需办理|
|科技二园：3#-6#、8#厂房、综合楼、韵升体育馆、集体宿舍|6,532.52|在申报办理之中|
|科技四园：厂房|15,718.84|在申报办理之中|
|北京盛磁科技有限公司相关房产|291.27|在申报办理之中|

其他说明：
期末无用于抵押借款的固定资产情况
19、在建工程
√适用□不适用
(1).在建工程情况
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|韵升科技三园（设备）||||1 , 9 72,488.03||1 , 9 7 2,488.03|
|研发车间装饰工程||||3,232,000.00||3,232,000.00|
|污水工程||||1,750,000.00||1,750,000.00|
|包头坯料搬迁扩建项目|13,569,141.80||13,569,141.80||||
|股份二园二期工程|23,549,425.09||23,549,425.09||||
|零星工程|809,091.32||809,091.32|3,919,748.16||3,919,748.16|
|合计|37,927,658.21|-|3 7,927,658.21|10,874,236.19|-|10,874,236.19|

 (2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|预算数|期初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|韵升科技三园（设备）|13,500,000|1,972,488.03|7,991,599.41|9,964,087.44||0.00|73.81%|100%||自筹|
|研发车间装饰工程|4,040,000|3,232,000.00|0.00|3,232,000.00||0.00|80.00%|100%||自筹|
|污水工程|4,280,000|1,750,000.00|1,777,719.00|3,527,719.00||0.00|82.42%|100%||自筹|
|包头坯料搬迁扩建项目|113,250,000||1 3 , 5 69,141.80|||1 3,569,141.80|11.98%|0%||自筹|
|股份二园二期工程|70,800,000||2 3 , 5 49,425.09||1 , 3 80,580.17|23,549,425.09|33.26%|70%||自筹|
|零星工程||3,919,748.16|2,304,570.90|5,415,227.74|43,400.00|809,091.32||||自筹|
|合计|205,870,000|10,874,236.19|49,192,456.20|22,139,034.18|1,423,980.17|37,927,658.21|/|/|/|/|

(3).本期计提在建工程减值准备情况：
□适用√不适用
20、工程物资
□适用√不适用
21、固定资产清理
□适用√不适用
22、生产性生物资产
□适用√不适用
23、油气资产
□适用√不适用
24、无形资产
(1).无形资产情况
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|软件|合计|
|一、账面原值|||||
|1.期初余额|144,396,609.99||3 , 094,217.53|147,490,827.52|
|2.本期增加金额|65,718,675.37|9,301,200|179,442.02|75,199,317.39|
|(1)购置|56,627,523.37||5,442.02|56,632,965.39|
|(2)内部研发|||||
|(3)企业合并增加|9,091,152.00|9,301,200.00|174,000.00|18,566,352.00|
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|210,115,285.36|9,301,200.00|3,273,659.55|222,690,144.91|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|27,540,029.77||2,370,887.34|29,910,917.11|
|2.本期增加金额|5,124,304.29|620,080.00|281,471.00|6,025,855.29|
|（1）计提|4,749,356.57||281,471.00|5,030,827.57|
|（2）企业合并增加|374,947.72|620,080.00||995,027.72|
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|32,664,334.06|620,080.00|2,652,358.34|35,936,772.40|
|三、减值准备|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|1.期初余额|||||
|2.本期增加金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少金额|||||
|(1)处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面价值|177,450,951.30|8,681,120.00|621,301.21|186,753,372.51|
|2.期初账面价值|116,856,580.22|-|723,330.19|117,579,910.41|

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用√不适用
25、开发支出
□适用√不适用
26、商誉
√适用□不适用
(1).商誉账面原值
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||企业合并形成的|处置||
|北京盛磁科技有限公司||28,293,373.65||28,293,373.65|
|合计||28,293,373.65||28,293,373.65|

 (2).商誉减值准备
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的事项|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|||计提|处置||
|合计|||||

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司对非同一控制下企业合并的北京盛磁科技有限公司形成商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现存在明显减值
迹象。
27、长期待摊费用
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|改造及维修支出|3,483,583.20|3,926,103.06|1,528,907.59||5,880,778.67|
|租赁费||10,335,357.76|||10,335,357.76|
|其他|1,390,495.91|2,334,374.92|1,577,578.03||2,147,292.80|
|合计|4,874,079.11|16595835.74|3,106,485.62||18,363,429.23|

28、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|51,769,992.84|8,538,043.35|85,050,312.89|19,165,415.17|
|内部交易未实现利润|12,032,085.98|1,869,052.60|25,151,402.39|5,372,028.97|
|可抵扣亏损|5,062,738.63|1,265,684.66|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|841,070.00|126,160.50|||
|应付职工薪酬|3,767,164.35|565,074.65|||
|预提费用|22,397,058.01|3,358,389.84|||
|股份支付|11,436,700.00|1,715,505.00|||
|合计|107,306,809.81|17,437,910.60|110,201,715.28|24,537,444.14|

 (2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||期初余额||
||应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|非同一控制企业合并资产评估增值|32,568,497.41|4,885,274.61|||
|可供出售金融资产公允价值变动|2,960,000.00|444,000.00|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|840,289.46|126,043.42|5,470,554.78|820,583.22|
|合计|36,368,786.87|5,455,318.03|5,470,554.78|820,583.22|

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|递延所得税资产和负债期末互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期末余额|递延所得税资产和负债期初互抵金额|抵销后递延所得税资产或负债期初余额|
|递延所得税资产|-570,043.42|16,867,867.18|-820,583.22|23,716,860.92|
|递延所得税负债|-570,043.42|4,885,274.61|-820,583.22||

(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|3,513,986.57|1,686,405.87|
|可抵扣亏损|10,851,271.43|9,713,134.33|
|合计|14,365,258.00|11,399,540.20|

 (5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2015年度||103,113.86||
|2016年度|2,573,411.89|6,049,099.19||
|2017年度|1,756,682.48|1,756,682.48||
|2018年度|1,613,798.82|1,613,798.82||
|2019年度|175,070.07|190,439.98||
|2020年度|4,732,308.17|||
|合计|10,851,271.43|9,713,134.33|/|

29、其他非流动资产
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预付设备购买款|36,083,756.19|6,684,654.48|
|合计|36,083,756.19|6,684,654.48|

30、短期借款
√适用□不适用
(1).短期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|200,000,000.00|79,547,000.00|
|抵押借款|||
|保证借款|||

||||
|-|-|-|
|信用借款|||
|担保借款|15,000,000.00||
|合计|215,000,000.00|79,547,000.00|

 (2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|交易性金融负债|841,070.00||
|其中：发行的交易性债券|||
|衍生金融负债|||
|其他|841,070.00||
|指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|合计|841,070.00||

32、衍生金融负债
□适用√不适用
33、应付票据
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|商业承兑汇票|||
|银行承兑汇票|2,000,000.00||
|合计|2,000,000.00||

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
34、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付货款|159,541,522.34|119,604,843.45|
|应付非流动资产购买款|9,035,839.55|13,036,814.61|
|应付费用|3,879,949.59|29,366,675.05|
|合计|172,457,311.48|162,008,333.11|

(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|合并供应商1|3,281,988.26|尚未达到合同付款条件|
|合并供应商2|1,066,800.00|尚未达到合同付款条件|
|合并供应商3|311,000.00|尚未达到合同付款条件|
|合并供应商4|302,190.93|尚未达到合同付款条件|
|合并供应商5|212,047.00|尚未达到合同付款条件|
|合计|5,174,026.19|/|

35、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|6,923,884.61|20,323,229.67|
|预收租金|7,327,646.72|3,913,160.07|
|合计|14,251,531.33|24,236,389.74|

 (2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
(3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用√不适用
36、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|101,382,457.45|198,319,573.92|231,084,953.15|68,617,078.22|
|二、离职后福利-设定提存计划|4,024,093.19|19,266,138.32|21,600,287.86|1,689,943.65|
|三、辞退福利|||||
|四、一年内到期的其他福利|||||
|合计|105,406,550.64|217,585,712.24|252,685,241.01|70,307,021.87|

(2).短期薪酬列示：
√适用□不适用
单位：元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|96,271,136.60|176,427,021.91|207,077,848.86|65,620,309.65|
|二、职工福利费||7 , 4 92,116.50|6,772,768.51|719,347.99|
|三、社会保险费|2,301,497.34|8,973,188.67|10,997,830.45|276,855.56|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：医疗保险费|1,935,811.89|7,387,920.74|9,166,033.44|157,699.19|
|工伤保险费|231,396.06|962,052.45|1,124,421.03|69,027.48|
|生育保险费|134,289.39|623,215.48|707,375.98|50,128.89|
|四、住房公积金|444,510.72|3,890,404.94|3,986,841.80|348,073.86|
|五、工会经费和职工教育经费|2,365,312.79|1,536,841.90|2,249,663.53|1,652,491.16|
|六、短期带薪缺勤|||||
|七、短期利润分享计划|||||
|八、非货币福利|||||
|合计|101,382,457.45|198,319,573.92|231,084,953.15|68,617,078.22|

(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|3,693,628.68|17,941,091.26|20,042,965.22|1,591,754.72|
|2、失业保险费|330,464.51|1,325,047.06|1,557,322.64|98,188.93|
|3、企业年金缴费|||||
|合计|4,024,093.19|19,266,138.32|21,600,287.86|1,689,943.65|

37、应交税费
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|540,173.60|140,785.14|
|营业税|1,175,196.34|503,715.41|
|企业所得税|3,938,598.80|8,854,020.28|
|个人所得税|112,329.46|80,718.46|
|城建税|234,342.42|96,279.83|
|教育费附加|169,292.47|68,771.31|
|综合基金|245,390.34|202,795.89|
|其他|891,491.18|225,708.79|
|合计|7,306,814.61|10,172,795.11|

38、应付利息
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|619,527.76|369,166.67|
|企业债券利息|||
|短期借款应付利息|||
|划分为金融负债的优先股\永续债利息|||
|合计|619,527.76|369,166.67|

重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
39、应付股利
□适用√不适用
40、其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|限制性股票回购义务|168,550,400.00||
|往来款|1,939,804.75|7,800,228.78|
|保证金|474,834.39|593,586.85|
|应付费用|687,714.86|2,727,006.00|
|其他|2,151,072.65|2,879,365.07|
|合计|173,803,826.65|14,000,186.70|

 (2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|浙江罗锐特教育投资管理公司|500,000.00|保证金|
|宁波市市政设施建设开发有限公司|100,000.00|保证金|
|宁波市五角阻尼科技有限公司|70,000.00|保证金|
|合计|670,000.00|/|

其他说明
41、划分为持有待售的负债
□适用√不适用
42、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年内到期的长期借款|190,000,000.00|20,000,000.00|
|1年内到期的应付债券|||
|1年内到期的长期应付款|||
|合计|190,000,000.00|20,000,000.00|

其他说明：
一年内到期的长期借款期末余额情况
|||
|-|-|
|期末余额|借款期限|
|190,000,000.00|2014年1月-2016年1月|
|190,000,000.00||

43、其他流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|短期应付债券|||
|市场开拓费及专利费用|10,437,404.18|9,633,592.13|
|加工费|7,998,068.01|11,323,923.84|
|水电费|5,848,010.57|5,488,029.74|
|运输费用|1,029,499.12|5,377,723.25|
|房租||128,120.00|
|中介及咨询费|1,179,585.07|2,240,068.71|
|其他|4,902,112.14|6,576,828.61|
|合计|31,394,679.09|40,768,286.28|

短期应付债券的增减变动：
□适用√不适用
44、长期借款
√适用□不适用
(1).长期借款分类
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|||
|抵押借款|||
|保证借款|||
|信用借款|||
|担保借款|290,000,000.00|280,000,000.00|
|合计|290,000,000.00|280,000,000.00|

长期借款分类的说明：
长期借款期末余额情况
|||
|-|-|
|期末余额|借款期限|
|210,000,000.00|2015年 11 月-2017 年 11月|
|80,000,000.00|2015年 12 月-2017 年 12月|
|290,000,000.00||

45、应付债券
□适用√不适用
46、长期应付款
□适用√不适用
47、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
48、专项应付款
□适用√不适用
49、预计负债
□适用√不适用
50、递延收益
√适用□不适用
单位：元币种人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
|政府补助|1,520,000.00|49,870,000.00|1,520,000.00|49,870,000.00||
|合计|1,520,000.00|49,870,000.00|1,520,000.00|49,870,000.00|/|

涉及政府补助的项目：
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债项目|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|与资产相关/与收益相关|
|高性能粘结钕铁硼及各项异性钕铁硼磁粉关键制备技术专项资金|1,020,000||1 ,020,000||0|与收益相关|
|江东区科学技术局（2014年半导体光刻机伺服电机用地磁编角磁体FF-3029国家重点新产品计划补助|100,000||100,000||0|与收益相关|
|江东区科学技术局（2012年省企业技术中心评价优秀项目区经费）|200,000||200,000||0|与收益相关|
|江东区科学技术局（2012年省企业技术中心评价优秀项目市经费）|200,000||200,000||0|与收益相关|
|年产6000吨烧结钕铁硼搬迁项目||2 0 , 5 4 0,000|||2 0 , 540,000||
|稀土高新区重点产业发展专项资金||29 ,330,000|||29,330,000||
|合计|1,520,000|49,870,000|1,520,000||4 9 , 870,000|/|

其他说明：
本期增加：1、公司子公司包头韵升强磁材料有限公司根据包头市财政局“关于下达稀土产业转型升级试点补助资金预算指标的通知”，收到“年产6000吨烧结钕铁硼搬迁项目”补助资金2,054.00万元。
2、公司子公司包头韵升强磁材料有限公司根据包头稀土高新技术产业开发区稀土产业局“关于拨付稀土产业发展项目扶持资金的通知”，收到专项资金2,933.00万元。
51、其他非流动负债
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|开发项目|300,000|300,000|
|合计|300,000|300,000|

52、股本
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|本次变动增减（+、一）|||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|514,497,750|41,924,175|-|-|-|41,924,175|556,421,925|

其他说明：
1、根据《宁波韵升股份有限公司限制性股票激励计划（2014年度）》（以下简称激励计划），公司拟向激励对象定向发行公司A股普通股，该激励计划相关材料已报中国证监会备案，并经公司2014年年度股东大会审议通过。根据公司股东大会的授权，公司第八届董事会第二次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划授予事项的议案》，公司向155名激励对象授予限制性股票共2,048万股，预留146万股，授予日为2015年4月20日，授予价格为8.23元/股。
2、根据宁波韵升股份有限公司2015年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波韵升股份有限公司向汇源（香港）有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2764号）批准，韵升公司向汇源（香港）有限公司发行15,102,084股股份、向刘晓辉发行2,010,208股股份、向杨金锡发行1,467,633股股份、向南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行1,235,476股股份、向青岛静远创业投资有限公司发行411,828股股份、向北京建华创业投资有限公司发行411,828股股份、向刘光清发行363,175股股份、向杨春梅发行306,296股股份、向赵育清发行65,631股股份、向杨良发行43,760股股份、向朱华发行26,256股股份购买其持有的相关资产，以上合计21,444,175股。
53、其他权益工具
□适用√不适用
54、资本公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|239,946,536.98|547,637,608.92|195,084,619.66|592,499,526.24|
|其他资本公积|52,485,164.32|11,436,700.00||6 3,921,864.32|
|合计|292,431,701.30|559,074,308.92|195,084,619.66|656,421,390.56|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、根据《宁波韵升股份有限公司限制性股票激励计划（2014年度）》，公司向155名激励对象授予限制性股票共2,048万股，授予日为2015年4月20日，授予价格为8.23元/股，合计金额168,550,400.00元，除去股本后148,070,400.00元计入资本公积之股本溢价。
2、根据公司2015年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波韵升股份有限公司向汇源（香港）有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2764号）批准，公司向汇源（香港）有限公司等股东发行21,444,175股，认购价为每股19.88元，除去股本及发行成本后399,567,208.92元计入资本公积之股本溢价。
3、根据根据《宁波韵升股份有限公司限制性股票激励计划（2014年度）》，本期计提11,436,700.00元股权激励成本计入其他资本公积。
资本公积本期减少：
根据公司发行股份购买资产之方案，本公司取得宁波韵升磁体元件技术有限公司及宁波韵升高科磁业有限公司少数股东股权，取得权益与支付的对价的差额调减其他资本公积。
55、库存股
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|股份支付||1 6 8,550,400.00||1 6 8,550,400.00|
|合计|-|168,550,400.00|-|168,550,400.00|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《宁波韵升股份有限公司限制性股票激励计划（2014年度）》，公司向155名激励对象授予限制性股票共2,048万股，授予日为2015年4月20日，授予价格为8.23元/股，合计金额168,550,400.00元。
56、其他综合收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期发生金额|||||期末余额|
|||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|一、以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|二、以后将重分类进损益的其他综合收益|-1,455,164.35|3,202,423.98||4 4 4 ,000.00|2,758,423.98||1 , 3 03,259.63|
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||2 , 9 60,000.00||4 4 4 ,000.00|2,516,000.00||2 , 5 16,000.00|
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分||||||||
|外币财务报表折算差额|-1,455,164.35|242,423.98|||2 4 2 ,423.98||- 1 , 212,740.37|
|其他综合收益合计|-1,455,164.35|3,202,423.98|-|444,000.00|2,758,423.98|-|1,303,259.63|

57、专项储备
□适用√不适用
58、盈余公积
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|273,042,076.51|||2 7 3,042,076.51|
|任意盈余公积|7,185,399.09|||7,185,399.09|
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|其他|||||
|合计|280,227,475.60|-|-|280,227,475.60|

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司盈余公积期末余额已经超过股本的50%，公司本期不再计提盈余公积
59、未分配利润
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|2,006,022,661.84|1,885,160,274.66|
|调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）|||
|调整后期初未分配利润|2,006,022,661.84|1,885,160,274.66|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|340,620,596.12|198,037,049.68|
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|102,899,550.00|77,174,662.50|
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|2,243,743,707.96|2,006,022,661.84|

调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
根据2014年度股东大会通过的《公司2014年度利润分配方案》，以2014年12月31日的总股本514,497,750股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2元（含税），分配股东股利102,899,550.00元。
60、营业收入和营业成本
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|1,271,352,521.76|952,042,757.76|1,266,933,618.11|950,189,061.32|
|其他业务|164,236,175.85|99,953,033.35|168,443,115.09|84,919,538.49|
|合计|1,435,588,697.61|1,051,995,791.11|1,435,376,733.20|1,035,108,599.81|

（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,231,739,065.56|925,188,194.06|1,244,054,397.68|
|39,402,028.87|26,646,491.29|21,218,350.89|
|211,427.33|208,072.41|1,660,869.54|
|1,271,352,521.76|952,042,757.76|1,266,933,618.11|

（3）其他业务分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|其他业务收入|其他业务支出|其他业务收入|
|124,084,835.22|66,713,677.91|134,300,747.37|
|40,151,340.63|33,239,355.44|34,142,367.72|
|164,236,175.85|99,953,033.35|168,443,115.09|

（4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下：
||
|-|
|本期发生额及比例|
|58,327.36|
|40.63%|

61、营业税金及附加
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|消费税|||
|营业税|1,396,570.45|3,765,850.07|
|城市维护建设税|5,706,355.80|3,652,169.33|
|教育费附加|3,714,467.14|2,495,893.49|
|资源税|||
|其他|298,362.67|286,596.45|
|合计|11,115,756.06|10,200,509.34|

62、销售费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资性费用|8,244,627.95|7,811,017.30|
|运输费|5,444,192.40|6,904,217.96|
|市场开拓费及专利费|2,048,955.95|11,461,897.52|
|售后服务费|75,820.12|142,998.37|
|保险费|1,825,483.02|2,602,767.42|
|租赁费|100,000.00|0.00|
|业务招待费|841,951.49|744,281.10|
|差旅费|1,902,391.46|1,193,212.57|
|折旧费|37,526.52|352,199.18|
|其他|3,563,568.19|2,113,116.40|
|合计|24,084,517.10|33,325,707.82|

63、管理费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|96,686,813.60|79,021,177.91|
|各项税费|13,081,767.47|14,775,373.20|
|折旧费|6,087,278.12|10,661,799.04|
|无形资产摊销|4,101,974.53|4,540,775.13|
|长期待摊费用摊销|1,839,388.46|1,845,972.50|
|技术研发费|51,160,787.24|54,469,182.25|

||||
|-|-|-|
|修理费|1,978,227.15|5,895,206.13|
|办公费|1,648,589.47|1,821,143.97|
|邮电通讯费|1,183,263.27|1,991,679.66|
|机物料消耗|3,173,629.44|4,231,623.85|
|差旅费|2,133,036.49|2,110,491.58|
|业务招待费|1,292,081.24|900,601.75|
|中介机构费用|6,780,057.78|1,701,101.40|
|水电费|6,840,728.21|7,534,431.07|
|汽车费用|2,091,887.41|3,410,477.70|
|租赁费|5,400,492.86|3,944,002.08|
|保险费|959,421.79|1,770,068.46|
|其他|6,573,006.21|9,232,391.52|
|合计|213,012,430.74|209,857,499.20|

64、财务费用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|13,760,517.86|14,001,349.84|
|利息收入|-45,670,919.42|-28,857,945.51|
|汇兑损失|-22,617,898.83|1,699,445.72|
|金融机构手续费|1,299,666.93|3,663,200.83|
|合计|-53,228,633.46|-9,493,949.12|

65、资产减值损失
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-100,527.31|3,812,960.14|
|二、存货跌价损失|15,186,375.02|11,135,702.40|
|三、可供出售金融资产减值损失|||
|四、持有至到期投资减值损失|||
|五、长期股权投资减值损失|||
|六、投资性房地产减值损失|||
|七、固定资产减值损失|||
|八、工程物资减值损失|||
|九、在建工程减值损失|||
|十、生产性生物资产减值损失|||
|十一、油气资产减值损失|||
|十二、无形资产减值损失|||
|十三、商誉减值损失|||
|十四、其他|||
|合计|15,085,847.71|14,948,662.54|

其他说明：
66、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产|-4,630,265.33|6,336,314.67|
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益|||
|以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债|-841,070.00||
|按公允价值计量的投资性房地产|||
|合计|-5,471,335.33|6,336,314.67|

67、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|107,728,339.65|24,083,126.54|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-120,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|24,440,994.65|3,573,460.18|
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产等取得的投资收益|19,038,776.07|9,518,642.04|
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|其他|30,717,009.91|56,254,301.06|
|合计|181,925,120.28|93,309,529.82|

其他说明：
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|81,120,205.71|
|25,370,392.48|
|1,661,799.62|
|-452,135.27|
|28,077.11|
|107,728,339.65|

（3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
68、营业外收入
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|1,723,498.10|1,632,012.33|1,723,498.10|
|其中：固定资产处置利得|1,723,498.10|1,632,012.33|1,723,498.10|
|无形资产处置利得||||
|债务重组利得||||
|非货币性资产交换利得||||
|接受捐赠||||
|政府补助|43,017,462.09|20,862,452.74|17,127,462.09|
|其他|9,205,857.01|1,695,043.77|9,205,857.01|
|合计|53,946,817.20|24,189,508.84|28,056,817.20|

计入当期损益的政府补助
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|财政扶持资金|35,770,000.00|17,210,000.00|与收益相关|
|外贸出口贴息扶持资金|2,032,800.00|253,200.00|与收益相关|
|专项奖励、科研经费补助等|5,214,662.09|3,399,252.74|与收益相关|
|合计|43,017,462.09|20,862,452.74|/|

其他说明：
公司本期收到财政扶持资金中主要有：
①公司收到“东郊街道办事处政策扶持资金”3,500,000.00万元。
②子公司“宁波韵升强磁材料有限公司”收到的财政扶持资金3,420,000.00元。
③子公司“包头韵升强磁材料有限公司”收到“稀土产业专项扶持资金补贴”25,890,000.00元
④子公司“宁波韵升磁性材料有限公司”收到财政扶持资金2,960,000.00元。
⑤计入当期非经常性损益的营业外收入
||
|-|
|本期发生额|
|1,723,498.10|
|1,723,498.10|
|17,127,462.09|

||
|-|
|本期发生额|
|9,205,857.01|
|28,056,817.20|

⑥[注]已经扣除与企业业务密切相关，
69、营业外支出
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置损失合计|821,285.60|3,998,995.57|821,285.60|
|其中：固定资产处置损失|821,285.60|3,998,995.57|821,285.60|
|无形资产处置损失||||
|债务重组损失||||
|非货币性资产交换损失||||
|对外捐赠|910,000.00|700,000.00|910,000.00|
|综合基金|2,235,166.37|2,399,919.70|2,235,166.37|
|其他|287,854.04|679,462.09|287,854.04|
|合计|4,254,306.01|7,778,377.36|4,254,306.01|

其他说明：
计入当期非经常性损益的营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|821,285.60|
|821,285.60|
|2,235,166.37|
|910,000.00|
|287,854.04|
|4,254,306.01|

70、所得税费用
(1)所得税费用表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|23,817,553.43|38,036,270.18|
|递延所得税费用|7,677,917.15|-157,959.49|
|合计|31,495,470.58|37,878,310.69|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|399,669,284.49|

|||
|-|-|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|23,817,553.43|
|子公司适用不同税率的影响||
|调整以前期间所得税的影响||
|非应税收入的影响||
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响||
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响||
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响|7,677,917.15|
|所得税费用|31,495,470.58|

71、其他综合收益
详见附注
72、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的政府补助款项|91,367,462.09|22,382,452.74|
|收到的存款利息收入|36,803,809.77|33,410,768.95|
|收到的房租及服务费收入|43,463,544.88|28,979,124.77|
|收到的往来性质款项|10,616,630.60|3,280,662.09|
|合计|182,251,447.34|88,053,008.55|

 (2).支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付的各项期间费用|144,630,896.86|118,964,859.29|
|支付的银行手续费|1,299,666.93|3,663,200.83|
|支付的保函保证金|1,220,000.00||
|支付的往来性质款项|9,127,310.31|1,379,462.09|
|合计|156,277,874.10|124,007,522.21|

 (3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|支付出口风险参与合同保证金||200,000,000|
|合计||200,000,000|

73、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|368,173,813.91|219,608,368.89|
|加：资产减值准备|-12,649,071.83|14,948,662.54|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|62,656,368.89|61,576,096.20|
|无形资产摊销|5,030,827.57|4,540,775.13|
|长期待摊费用摊销|2,386,348.58|3,963,859.31|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|-902,212.50|2,366,983.24|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|5,471,335.33|-6,336,314.67|
|财务费用（收益以“－”号填列）|-9,549,464.32|14,001,349.84|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-181,925,120.28|-93,309,529.82|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|8,372,456.95|-157,959.49|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-694,539.80||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|106,492,935.77|-105,345,083.80|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-131,796,931.66|-44,640,095.17|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-8,496,379.71|95,776,435.48|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|212,570,366.90|166,993,547.68|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|375,612,126.47|262,400,852.51|
|减：现金的期初余额|262,400,852.51|1,012,687,166.39|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|113,211,273.96|-750,286,313.88|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|375,612,126.47|262,400,852.51|
|其中：库存现金|104,254.44|74,704.53|
|可随时用于支付的银行存款|375,507,872.03|262,326,147.98|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|375,612,126.47|262,400,852.51|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

74、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
75、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|13,699,050.00|用于信用证、银行承兑汇票保证|
|应收票据|||
|存货|||
|固定资产|||
|无形资产|||
|其他流动资产|270,000,000.00||
|合计|283,699,050.00|/|

其他说明：
货币资金中银行承兑保证金2,000,000.00元，远期结算汇保证金3997000.00元，信用证保证金6482050.00元，保函保证金1,220,000.00元。
76、外币货币性项目
√适用□不适用
(1).外币货币性项目：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|10,976,513.05|6.4936|71,277,083.84|
|欧元|553,309.38|7.0952|3,925,840.70|
|港币|7.49|0.8198|6.14|
|日元|5,483.00|0.0544|298.42|
|人民币||||
|应收账款||||
|其中：美元|23,675,274.80|6.4936|153,737,763.76|
|欧元|1,098,924.73|7.0952|7,797,090.80|
|港币||||
|人民币||||
|人民币||||
|长期借款||||
|其中：美元||||
|欧元||||
|港币||||
|人民币||||
|人民币||||
|应付账款||||
|其中：美元|986,023.72|6.4936|6,402,843.60|
|欧元|70,259.94|7.0952|498,508.33|

 (2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用
①境外经营实体基本情况
||
|-|
|主要经营地|
|德国|
|美国|

②境外经营实体财务报表折算方法
首先调整境外公司的会计政策，使之与公司会计政策相一致，根据调整后会计政策编制境外公司记账本位币的财务报表，再按照以下方法对上述财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目和现金流量表及其补充资料项目均采用年平均汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。
在编制合并财务报表时，对实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，将母、子公司此
项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额计入“其他综合收益”。
77、套期
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
√适用□不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被购买方名称|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期末被购买方的净利润|
|北京盛磁科技有限公司|2015年12月31日|126,080,856.72|70%|购买|2015年12月31日|根据各方办理相关工商变更登记手续，以及本次发行股份购买资产涉及新增的股份办理股份登记手续的时间确定|0.00|0.00|

(2).合并成本及商誉
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|合并成本|北京盛磁科技有限公司|
|--现金||
|--非现金资产的公允价值||
|--发行或承担的债务的公允价值||
|--发行的权益性证券的公允价值|126,080,856.72|
|--或有对价的公允价值||
|--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值||
|--其他||
|合并成本合计|126,080,856.72|
|减：取得的可辨认净资产公允价值份额|97,787,483.07|
|商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额|28,293,373.65|

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
①合并成本公允价值的确定：
交易价格根据各方签署的《发行股份购买资产》协议确定，发行股份购买资产的发行价格为
定价基准日前120个交易日公司股票交易均价的90%，即19.88元/股。
②或有对价及其变动的说明：
根据公司与汇源（香港）有限公司签署的《利润补偿协议》，各方一致确认，磁体元件2015年度、2016年度和2017年度的利润承诺数分别为6,478.12万元、10,005.19万元、10,762.51万元；
高科磁业2015年度、2016年度和2017年度的利润承诺数分别为3,420.05万元、958.21万元、986.81万元。各方一致同意，在利润补偿期间内的任何一年截至当期期末累计实现的净利润数应不低于累计承诺利润，否则由汇源（香港）有限公司向公司履行补偿义务。公司与汇源（香港）有限公司确认，应当优先以股份补足，不足部分以现金补足。
根据公司与杨金锡、刘晓辉签署的《利润补偿协议》，各方一致确认，补偿义务人承诺标的公司2015年、2016年和2017年经审计的扣除非经常性损益的净利润分别不低于1,492.11万元、1,806.06万元、2,098.89万元。各方一致同意，在利润补偿期间内的任何一年截至当期期末累计实现的净利润数应不低于累计承诺利润，否则由杨金锡、刘晓辉向公司履行补偿义务，并承担连带责任。公司与杨金锡、刘晓辉确认，应当优先以股份补足，不足部分以现金补足。
大额商誉形成的主要原因：
按成本法评估值确认可辨认资产、负债的公允价值，合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额的差额记作商誉。
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||北京盛磁科技有限公司||
||购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|189,972,111.83|157,403,614.42|
|货币资金|10,613,663.49|10,613,663.49|
|应收款项|54,499,713.61|54,499,713.61|
|预付款项|469,544.83|469,544.83|
|存货|41,319,005.61|41,319,005.61|
|其他应收款|584,359.43|584,359.43|
|固定资产|52,300,957.32|42,744,246.69|
|无形资产|17,571,324.28|4,280,556.36|
|长期待摊费用|11,321,545.58|1,600,526.72|
|递延所得税资产|1,272,842.68|1,272,842.68|
|其他非流动资产|19,155.00|19,155.00|
|负债：|50,275,707.45|45,390,432.84|
|借款|15,000,000.00|15,000,000.00|
|应付票据|2,000,000.00|2,000,000.00|
|应付款项|23,508,390.74|23,508,390.74|
|预收款项|693,501.11|693,501.11|
|应付职工薪酬|1,528,632.13|1,528,632.13|
|应交税费|1,911,398.61|1,911,398.61|

||||
|-|-|-|
|其他应付款|748,510.25|748,510.25|
|递延所得税负债|4,885,274.61||
|净资产|139,696,404.38|112,013,181.58|
|减：少数股东权益|41,908,921.31|33,603,954.47|
|取得的净资产|97,787,483.07|78,409,227.11|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
按成本法评估值确认
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
(2).合并成本
□适用√不适用
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
f
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用√不适用
非一揽子交易
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2015年度，公司新设子公司宁波韵升伺服科技有限公司，公司出资100万元，占其注册资本的100%九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
√适用□不适用
(1).企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||取得方式|
|||||直接|间接||
|1|宁波韵升强磁材料有限公司|宁波|磁性材料的制造|95|5|发起设立|
|2|宁波韵升磁性材料有限公司|宁波|强磁材料、机电产品等制造||100|发起设立|
|3|包头韵升强磁材料有限公司|包头|磁性材料的制造|92.94|7.06|发起设立|
|4|宁波韵升高科磁业有限公司|宁波|磁性产品的制造|100||发起设立|
|5|宁波韵升磁体元件技术有限公司|宁波|磁体元件的研发、生产|100||发起设立|
|6|宁波韵升特种金属材料有限公司|宁波|特种金属材料制造|90|10|发起设立|
|7|YunshengMagnetics(Europe) GmbH|德国|业务服务||100|发起设立|
|8|宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司|宁波|机械、电机制造|51|24|发起设立|
|9|宁波韵升粘结磁体有限公司|宁波|磁性材料的制造|90|10|发起设立|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|10|宁波韵升投资有限公司|宁波|实业投资|90||发起设立|
|11|深圳韵科材料技术有限公司|深圳|特种和结构材料的生产|40|34|发起设立|
|12|浙江韵升技术研究有限公司|宁波|技术研发|90|10|发起设立|
|13|宁波韵升高新技术研究院|宁波|机电产品研发|70|30|发起设立|
|14|宁波韵升发电机有限公司|宁波|风力发电机制造|90|10|发起设立|
|15|宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司|宁波|新材料装备技术研发|90|10|发起设立|
|16|YUNSHENG(U.S.A)INC|美国|业务服务|100||同一控制下企业合并取得|
|17|宁波韵升伺服科技有限公司|宁波|电机制造|100||发起设立|
|18|北京盛磁科技有限公司|北京|磁性材料的制造|70||非同一控制下企业合并取得|
|19|青岛盛磁科技有限公司|青岛|磁性材料的制造||100|非同一控制下企业合并取得|

其他说明：
根据中国证券监督管理委员会《关于核准宁波韵升股份有限公司向汇源（香港）有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2764号），公司于2015年12月完成标的资产过户手续。截止2015年12月31日，公司持有宁波韵升高科磁业有限公司及宁波韵升磁体元件技术有限公司100%股权，持有北京盛磁科技有限公司70%股权，间接持有北京盛磁科技有限公司之全资子公司青岛盛磁科技有限公司70%股权。根据资产过户手续的时间，宁波韵升高科磁业有限公司及宁波韵升磁体元件技术有限公司的原少数股东取得2015年度其归属于少数股东的损益，期末少数股东权益为零；北京盛磁科技有限公司原股东取得其2015年度全部损益，资产过户后北京盛磁科技有限公司的少数股东持有其期末少数股东权益余额。
(2).重要的非全资子公司
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司名称|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|期末少数股东权益余额|
|宁波韵升高科磁业有限公司|25%|10,335,630.19|9,464,305.43|0.00|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|25%|17,034,145.19|7,866,099.90|0.00|
|北京盛磁科技有限公司|30%|-|-|41,908,921.31|

其他说明：
根据中国证券监督管理委员会《关于核准宁波韵升股份有限公司向汇源（香港）有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]2764号），公司于2015年12月完成标的资产过户手续。截止2015年12月31日，公司持有宁波韵升高科磁业有限公司及宁波韵升磁体元件技术有限公司100%股权，持有北京盛磁科技有限公司70%股权，间接持有北京盛磁科技有限公司之全资子公司青岛盛磁科技有限公司70%股权。根据资产过户手续的时间，宁波韵升高科磁业有限公司及宁波韵升磁体元件技术有限公司的原少数股东取得2015年度其归属于少数股东的损益，期末少数股东权益为零；北京盛磁科技有限公司原股东取得其2015年度全部损益，资产过户后北京盛磁科技有限公司的少数股东持有其期末少数股东权益余额。
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元币种:人民币
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|期末余额||||||期初余额||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|宁波韵升高科磁业有限公司|235,773,029.46|1,732,953.17|237,505,982.63|53,454,897.67|300,000.00|53,754,897.67|540,724,093.52|68,942,936.06|609,667,029.58|429,101,243.67|300,000.00|429,401,243.67|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|841,844,990.66|93,247,044.84|935,092,035.50|698,263,807.03||698,263,807.03|346,526,152.40|28,899,213.64|375,425,366.04|175,269,318.75||175,269,318.75|
|北京盛磁科技有限公司|107,486,286.97|49,917,327.45|157,403,614.42|45,390,432.84||45,390,432.84|99,564,134.11|53,278,336.72|152,842,470.83|56,671,868.53||56,671,868.53|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|本期发生额||||上期发生额||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|宁波韵升高科磁业有限公司|533,757,701.98|41,342,520.76|41,342,520.76|-19,400,114.39|1,251,194,281.28|37,857,221.71|37,857,221.71|-91,280,263.15|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|1,063,134,175.70|68,136,580.78|68,136,580.78|412,709,087.21|451,425,755.94|34,960,444.00|34,960,444.00|109,734,004.90|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|北京盛磁科技有限公司|119,125,729.34|15,842,579.28|15,842,579.28|750,298.99|119,125,729.34|7,435,263.81|7,435,263.81|-798,700.24|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
单位:元币种:人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合营企业或联营企业名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||对合营企业或联营企业投资的会计处理方法|
|||||直接|间接||
|上海兴烨创业投资有限公司|上海|上海|创业投资|20.00||权益法|
|上海电驱动股份有限公司|上海|上海|驱动系统研制|15.12|11.34|权益法|
|上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）|上海|上海|创业投资|20.00||权 益 法|

(2).重要联营企业的主要财务信息
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|||期初余额/ 上期发生额|||
||上海兴烨创业投资有限公司|上海电驱动股份有限公司|上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）|上海兴烨创业投资有限公司|上海电驱动股份有限公司|上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）|
|流动资产|661,237,288.51|861,311,221.40|187,180,823.63|75,396,336.80|471,314,429.18||
|非流动资产|60,000,000.00|337,694,841.65|186,200,000.00|164,645,095.99|274,151,450.74||
|资产合计|721,237,288.51|1,199,006,063.05|373,380,823.63|240,041,432.79|745,465,879.92||
|流动负债|103,334,476.98|556,690,661.13|55,500.00|-159,568.03|284,313,467.11||
|非流动负债|132,184,033.80|236,401,569.34|5,586,000.00|0.00|152,481,093.42||
|负债合计|235,518,510.78|793,092,230.47|5,641,500.00|-159,568.03|436,794,560.53||
|少数股东权益|0.00|2,615,022.7|0.00|0.00|1,575,910.||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||1|||73|
|归属于母公司股东权益|485,718,777.73|403,298,809.87|367,739,323.63|240,201,000.82|307,095,408.66|
|按持股比例计算的净资产份额|97,143,755.55|106,692,806.84|73,547,864.73|48,040,200.16|81,242,171.60|
|调整事项||||||
|--商誉||||||
|--内部交易未实现利润||||||
|--其他||||||
|对联营企业权益投资的账面价值|97,160,405.87|106,612,564.08|73,547,864.73|48,040,200.16|81,242,171.60|
|存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值||||||
|营业收入|0.00|905,712,854.46|0.00|802,000.00|606,320,710.32|
|净利润|405,601,028.54|95,672,595.27|-2,260,676.37|21,952,358.52|66,868,589.19|
|终止经营的净利润||||||
|其他综合收益||||-2,027,250.00||
|综合收益总额|405,601,028.54|95,672,595.27|-2,260,676.37|19,925,108.52|66,868,589.19|
|本年度收到的来自联营企业的股利||||4,824,699.71|-|

(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
||期末余额/ 本期发生额|期初余额/ 上期发生额|
|合营企业：|||
|投资账面价值合计|||
|下列各项按持股比例计算的合计数|||
|--净利润|||
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|||
|联营企业：|||
|投资账面价值合计|26,042,018.42|25,552,141.69|
|下列各项按持股比例计算的合计数|||

||||
|-|-|-|
|--净利润|1,689,876.73|2,252,404.34|
|--其他综合收益|||
|--综合收益总额|1,689,876.73|2,252,404.34|

4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、借款、应收及其他应收款、应付账款及其他应付款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他流动资产等，相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对日常经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本集团承受外汇风险主要与所持有外币的货币资金、借款、应收款项及应付款项有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，但本公司管理层认为，该等外币的金融工具于本公司总资产所占比例不大，除货币资金外均为到期日较短，故本公司与此所面临的外汇风险可以控制。
本公司主要经营活动中以外币结算的，本公司通过新订单报价与汇率关联等措施加以规避其汇率
风险，故本公司所面临的外汇风险也可以控制。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的
余额如下：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|外币余额|折算人民币余额|外币余额|
|10,976,513.05|6.4936|14,645,531.08|
|553,309.38|7.0952|1,169,718.26|
|7.49|0.8198|201,374.65|
|5,483.00|0.0544|5,483.00|
|23,675,274.80|153,737,763.76|22,338,013.65|
|1,098,924.73|7,797,090.80|2,637,326.49|
|||78,542.00|
|986,023.72|6,402,843.60|3,999,279.88|
|70,259.94|498,508.33|34,188.70|
|||13,000,000.00|

敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要为美元及欧元（港币及日元发生额和余额较小不进行分析）与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期税前利润的影响如下：
期末余额变动
当期税前利润的影响
||
|-|
|美元影响净额（万元）|
|1,093.06|
|-1,093.06|

（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据利率市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止报告期末，本公司短期借款利率为固定利率，长期借款利率为按季度浮动的出口卖方信贷利率。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率短期借款(详见附注18)有关。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为公允利率风险并不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款(详见附注27)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之长期借款(详见附注27)，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加或降低50个基点的情况下，本公司2015年度税前利润将会减少或增加人民币158.64万元，影响金额较小利率风险并不重大。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部分，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析
于2015年12月31日，如交易性金融资产的价格升高或降低50%，则本公司的税前利润将会增加或减少人民币1,924.49万元。
2、信用风险
信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司信用风险主要与应收款项及其他流动资产中的金融资产相关。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。对于其他流动资产中的金融资产，公司特别要求对方增加担保方式来降低信用风险。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
截止2015年12月31日，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
√适用□不适用
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元币种:人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末公允价值||||
||第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|合计|
|一、持续的公允价值计量|||||
|（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|38,489,722.98|||3 8,489,722.98|
|1. 交易性金融资产|38,489,722.98|||3 8,489,722.98|
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|38,489,722.98|||3 8 , 4 89,722.98|
|（3）衍生金融资产|||||
|2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|||||
|（二）可供出售金融资产|22,960,000.00|||2 2,960,000.00|
|（1）债务工具投资|||||
|（2）权益工具投资|22,960,000.00|||2 2 , 9 60,000.00|
|（3）其他|||||
|（三）投资性房地产|||||
|1.出租用的土地使用权|||||
|2.出租的建筑物|||||
|3.持有并准备增值后转让的土地使用权|||||
|（四）生物资产|||||
|1.消耗性生物资产|||||
|2.生产性生物资产|||||
|持续以公允价值计量的资产总额|61,449,722.98|||6 1 , 4 49,722.98|
|（五）交易性金融负债|||||
|其中：发行的交易性债券|||||
|衍生金融负债|||||
|其他|||||
|（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|841,070.00|||8 41,070.00|
|持续以公允价值计量的负债总额|841,070.00|||841,070.00|
|二、非持续的公允价值计|||||

||
|-|
|量|
|（一）持有待售资产|
|非持续以公允价值计量的资产总额|
|非持续以公允价值计量的负债总额|

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末本公司持有的持续第一层次公允价值计量的交易性金融资产，系公司买入的上市公司股票，其期末公允价值参照证券交易所截止2015年度最后一个交易日之收盘价确定。
期末本公司持有的持续第一层次指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，系公司买入的基金产品，其期末公允价值参照该基金产品截止2015年度最后一个交易日之净值确定。
期末本公司持有的持续第一层次指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，系公司持有的远期结售汇产品，其期末公允价值参照银行公布的截止2015年度最后一个交易日之远期汇率确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|母公司对本企业的表决权比例(%)|
|韵升控股集团有限公司|宁波市江东区民安路 348 号|项目投资、进出口业务|42,000|31.43%|31.43%|

本企业最终控制方是竺韵德先生
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
（1）子公司的基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|业务性质|经济性质或类型|法定代表人|
|宁波韵升强磁材料有限公司|磁性材料的制造|有限责任公司|徐文正|
|宁波韵升磁性材料有限公司|强磁材料、机电产品等制造|有限责任公司（法人独资）|徐文正|
|包头韵升强磁材料有限公司|磁性材料的制造|其他有限责任公司|徐文正|
|宁波韵升高科磁业有限公司|磁性产品的制造|有限责任公司（含港澳与境内合资）|竺晓东|

|||||
|-|-|-|-|
|子公司名称|业务性质|经济性质或类型|法定代表人|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|磁体元件的研发、生产|有限责任公司（含港澳与境内合资）|徐文正|
|宁波韵升特种金属材料有限公司|特种金属材料制造|其他有限责任公司|徐文正|
|Yunsheng Magnetics (Europe)GmbH|业务服务|德国注册公司|-|
|宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司|机械、电机制造|有限责任公司（含港澳与境内合资）|竺晓东|
|宁波韵升粘结磁体有限公司|磁性材料的制造|其他有限责任公司|徐文正|
|宁波韵升投资有限公司|实业投资|有限责任公司|傅健杰|
|深圳韵科材料技术有限公司|特种和结构材料的生产|合资经营|竺百强|
|浙江韵升技术研究有限公司|技术研发|有限责任公司|傅健杰|
|宁波韵升高新技术研究院|机电产品研发|集体与集体企业联营|竺韵德|
|宁波韵升发电机有限公司|风力发电机制造|有限责任公司|傅健杰|
|宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司|新材料装备技术研发|有限责任公司|竺晓东|
|YUN SHENG(U.S.A)INC|业务服务|美国注册公司|-|
|宁波韵升伺服科技有限公司|电机制造|有限责任公司（法人独资）|傅健杰|
|北京盛磁科技有限公司|磁性材料的制造|有限责任公司|傅健杰|
|青岛盛磁科技有限公司|磁性材料的制造|有限责任公司（法人独资）|杨金锡|

（2）子公司的注册资本及其变化（单位：人民币万元）
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|年初余额|本期增加|本期减少|
|宁波韵升强磁材料有限公司|22,233.84|||
|宁波韵升磁性材料有限公司|16,000.00|||
|包头韵升强磁材料有限公司|17,000.00|||
|宁波韵升高科磁业有限公司|6,000.00|||
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|12,000.00|||
|宁波韵升特种金属材料有限公司|18,000.00|||
|Yunsheng Magnetics (Europe)GmbH|10万欧元|||
|宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司|1,100.00|||
|宁波韵升粘结磁体有限公司|1,500.00|||
|宁波韵升投资有限公司|6,000.00|||
|深圳韵科材料技术有限公司|580.00|||
|浙江韵升技术研究有限公司|6,000.00|||
|宁波韵升高新技术研究院|2,000.00|||
|宁波韵升发电机有限公司|1,500.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|年初余额|本期增加|本期减少|
|宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司|2,000.00|||
|YUN SHENG(U.S.A)INC|36万美元|||
|宁波韵升伺服科技有限公司||100.00||
|北京盛磁科技有限公司|2,070.59|||
|青岛盛磁科技有限公司|3,000.00|||

注：青岛盛磁科技有限公司为北京盛磁科技有限公司全资子公司，公司间接持有其100%股权。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|本公司合计持股比例|
|有限公司|上海|陈靖丰|创业投资|2 亿元|20%|
|股份有限公司|上海|贡俊|驱动系统研制|6615万元|26.46%|
|有限公司|宁波|竺韵德|小额贷款发放|1 亿元|20%|
|有限合伙|上海|-|创业投资|-|20%|
|有限公司|宁波|邹勇|生产制造|400万元|40%|

[注]上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）有限合伙企业，执行事务合伙人为西藏兴富投资管理有限公司（委派代表：王廷富），全体出资人认缴出资总额3.70亿元，公司占比20%。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|宁波韵升光通信技术有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升新材料有限公司|母公司的控股子公司|
|浙江韵升机电有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵声精机有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵声机芯制造有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升音乐礼品有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升智能技术有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升智能软件有限公司|母公司的控股子公司|

|||
|-|-|
|宁波韵升机电设备有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升弹性元件有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波德昌精密纺织机械有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升电控技术有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升汽车电机系统有限公司|母公司的控股子公司|
|日兴（宁波）电机有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波韵升工业机器人技术有限公司|母公司的控股子公司|
|宁波日耕贸易有限公司|母公司的控股子公司|

其他说明
[注]宁波韵升电控技术有限公司2014年末已经被转让，2015年度不再作为公司关联方。
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用□不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|宁波韵声机芯制造有限公司|购买八音琴|44.71|124.36|
|宁波韵升音乐礼品有限公司|购买八音琴|1.58|0.73|
|宁波韵升智能技术有限公司|购买材料|2.74|26.32|
|宁波韵声机芯制造有限公司|购买材料|1.51||
|韵升控股集团有限公司|购买材料|0.14||
|宁波韵升智能技术有限公司|购买设备|45.30|256.50|
|宁波韵升机电设备有限公司|购买设备||22.39|
|宁波德昌精密纺织机械有限公司|购买设备|0.61||
|宁波韵声机芯制造有限公司|购买设备|0.92||
|韵升控股集团有限公司|物业管理|983.46|867.00|
|宁波韵升电控技术有限公司|服务费||47.17|
|宁波韵升智能技术有限公司|研发费|13.50||
|宁波韵豪金属材料有限公司|加工费|87.21||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|宁波韵升电控技术有限公司|销售材料||5.60|
|宁波韵升汽车电机系统有限公司|销售产品|4.79|6.67|
|宁波韵豪金属材料有限公司|销售材料|15.86||
|宁波德昌精密纺织机械有限公司|出售设备|7.60|6.84|
|韵升控股集团有限公司|出售设备|5.91||
|宁波韵升光通信技术有限公司|水电费|341.72|330.60|
|韵升控股集团有限公司|水电费|20.43|17.47|
|宁波韵升音乐礼品有限公司|水电费|3.70|1.25|
|宁波韵声机芯制造有限公司|水电费|94.48|123.76|
|宁波韵升弹性元件有限公司|水电费|280.12|287.75|
|宁波德昌精密纺织机械有限公司|水电费|11.74|8.51|
|宁波韵升工业机器人技术有限公司|水电费|7.89|6.12|

|||||
|-|-|-|-|
|宁波韵升汽车电机系统有限公司|水电费|72.23|75.67|
|日兴（宁波）电机有限公司|水电费|10.49|19.14|
|宁波韵升电控技术有限公司|水电费||1.62|
|宁波韵升智能软件有限公司|水电费|0.09||
|宁波市江东区小额贷款有限公司|水电费|0.48||
|宁波日耕贸易有限公司|水电费|2.28||
|宁波德昌精密纺织机械有限公司|加工费|8.63||
|宁波德昌精密纺织机械有限公司|咨询服务|1.89||

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
√适用□不适用
本公司作为出租方：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|上期确认的租赁收入|
|公司|宁波韵升智能技术有限公司|37.04|38.98|
|公司|宁波韵升弹性元件有限公司|216.75|216.75|
|公司|宁波韵升音乐礼品有限公司|25.00|25.00|
|公司|韵升控股集团有限公司|120.96|120.96|
|公司|宁波市江东区韵升小额贷款有限公司|38.60|38.60|
|公司|宁波德昌精密纺织机械有限公司|95.81|100.17|
|公司|日兴（宁波）电机有限公司|69.24|138.48|
|公司|宁波韵升智能软件有限公司|1.15||
|公司|宁波日耕贸易有限公司|69.24||
|公司|宁波韵声机芯制造有限公司|12.00|12.00|
|公司|宁波韵升汽车电机系统有限公司|12.00|12.00|
|公司|宁波韵升光通信技术有限公司|12.00|12.00|
|公司|宁波韵豪金属材料有限公司|1.92||

本公司作为承租方：
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|出租方名称|租赁资产种类|本期确认的租赁费|上期确认的租赁费|
|浙江韵升机电有限公司|房屋租赁费|151.62|151.62|
|宁波韵升新材料有限公司|房屋租赁费|11.65||

(4).关联担保情况
√适用□不适用
本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|包头韵升强磁材料有限公司|20000|2015年9月|2016年9月|否|

本公司作为被担保方
单位：万元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|韵升控股集团有限公司|19,000|2014年1月|2016年1月|否|
|韵升控股集团有限公司|21,000|2015年11月|2017年11月|否|
|韵升控股集团有限公司|8,000|2015年12月|2017年12月|否|

(5).关联方资金拆借
□适用√不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位：万元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员报酬|366.00|360.00|

6、关联方应收应付款项
√适用□不适用
(1).应收项目
单位:万元币种:人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末余额||期初余额||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款|宁波韵升汽车电机系统有限公司|||1.15|0.06|
|预付款项|宁波韵升智能技术有限公司|||11.60||
|应收账款|宁波德昌精密纺织机械有限公司|13.99|0.70|||
|预付账款|宁波韵豪金属材料有限公司|2.24||||
|其他应收款|宁波德昌精密纺织机械有限公司|2.00|0.10|||

(2).应付项目
单位:万元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|预收款项|日兴（宁波）电机有限公司||0.53|
|应付账款|宁波韵声机芯制造有限公司|1.55||
|应付账款|宁波韵升机电设备有限公司||5.35|
|应付账款|宁波韵升智能技术有限公司|19.16||
|应付账款|宁波韵豪金属材料有限公司|44.99||
|应付账款|宁波德昌精密纺织机械有限公司|0.72||

十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：股币种：人民币
|||
|-|-|
|公司本期授予的各项权益工具总额|20,480,000|
|公司本期行权的各项权益工具总额||
|公司本期失效的各项权益工具总额||
|公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限||
|公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限|8.23元/40个月|

其他说明
股份支付情况的说明：
根据《宁波韵升股份有限公司限制性股票激励计划（2014年度）》（以下简称激励计划），公司拟向激励对象定向发行公司A股普通股，该激励计划相关材料已报中国证监会备案，并经公司2014年年度股东大会审议通过。
根据公司股东大会的授权，公司第八届董事会第二次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划授予事项的议案》，公司向155名激励对象授予限制性股票共2,048万股，预留146万股，授予日为2015年4月20日，授予价格为8.23元/股。
该激励计划的有效期为4年，自限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止。该激励计划授予的限制性股票在授予日起满12个月后分3期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，实际可解锁数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。
公司本次向激励对象授予限制性股票2,048万股（不包括预留部分），按照相关估值工具确定授予日限制性股票的公允价值，授予日公司股票收盘价为25.08元/股，最终确定授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额为3,426.27万元，该等公允价值总额作为公司本次激励计划授予的总成本，并在激励计划的实施过程中按照解锁比例进行分期确认。2015年至2018年成本摊销情况见下表：
||||
|-|-|-|
|2015年|2016年|2017年|
|1,143.67|1,194.34|829.26|

2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|授予日权益工具公允价值的确定方法|布莱克—斯科尔斯期权定价模型|
|可行权权益工具数量的确定依据|按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定|
|本期估计与上期估计有重大差异的原因|无|
|以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额|11,436,700.00|
|本期以权益结算的股份支付确认的费用总额|11,436,700.00|

3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
因部分被激励对象离职或放弃认购拟授予的限制性股票，本次股权激励方案原拟授予限制性股票数量2,054万股，预留146万股，现确认本激励计划授予实际认购数量为2,048万股，预留146万股。本次股权激励方案原拟授予156人，现确认实际授予人数为155人。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
√适用□不适用
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
根据公司2014年度股东大会审议通过的《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的议案》及其他相关议案,2015年度向控股子公司提供担保的总额不超过人民币10.8亿元。截止2015年12月31日，实际使用的担保余额为对包头韵升强磁材料有限公司担保的2亿元。
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|内容|对财务状况和经营成果的影响数|无法估计影响数的原因|
|股票和债券的发行||||
|重要的对外投资||||
|重要的债务重组||||
|自然灾害||||
|外汇汇率重要变动||||

根据公司及子公司宁波韵升投资有限公司（以下简称“韵升投资”）与中山大洋电机股份有限公司（股票代码：002249.SZ，以下简称“大洋电机”）签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准中山大洋电机股份有限公司向西藏升安能实业
有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2761号）核准，大洋电
机以非公开发行股份及支付现金的方式购买本公司及韵升投资持有的上海电驱动股份有限公司（以下简称“上海电驱动”）26.46%的股份。
2016年1月26日，本公司已收到大洋电机支付的12,698.41万元现金，韵升投资已收到大洋电机支付的9,523.81万元现金。2016年1月29日，大洋电机向本公司发行64,545,168股股份，向韵升投资发行48,408,876股股份，发行价格为6.23元/股。本次发行股份完成之后，本公司、韵升投资分别持有大洋电机2.74%、2.05%的股权，合计持有大洋电机4.79%的股权，上述股权已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记，并已获得深圳证券交易所的上市批准，上市首日为2016年2月5日，本公司和韵升投资所持有的大洋电机股权限售期为自登记至其名下之日起12个月内不得转让。本公司和韵升投资参与大洋电机发行股份及支付现金购买资产已完成资产交割。
2、利润分配情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|2|
|经审议批准宣告发放的利润或股利||

3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用√不适用
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
□适用√不适用
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).应收账款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款|83,994,805.24|99.15|4,221,152.15|5.03|79,773,653.09|24,941,342.06|92.31|1,256,322.85|5.04|23,685,019.21|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款|718,283.00|0.85|718,283.00|100|0.00|2,078,436.89|7.69|1,805,149.51|86.85|273,287.38|
|合计|84,713,088.24|/|4,939,435.15|/|79,773,653.09|27,019,778.95|/|3,061,472.36|/|23,958,306.59|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||应收账款|坏账准备|计提比例|

|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|83,844,087.58|4,192,204.38|5|
|其中：1年以内分项||||
|1年以内|83,844,087.58|4,192,204.38|5|
|1年以内小计|83,844,087.58|4,192,204.38|5|
|1至2年|116,027.66|11,602.77|10|
|2至3年||||
|3年以上||||
|3至4年|34,690.00|17,345.00|50|
|4至5年||||
|5年以上||||
|合计|83,994,805.24|4,221,152.15|5.03|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|712,000.00|712,000.00|100.00%|
|6,283.00|6,283.00|100.00%|
|718,283.00|718,283.00||

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额2,294,634.98元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|核销金额|
|实际核销的应收账款|416,672.19|

其中重要的应收账款核销情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|款项是否由关联交易产生|
|恒强精密机械制造有限公司|应收货款|133,140.00|无法收回||否|
|上海发利市缝制设备有限公司|应收货款|89,140.00|无法收回||否|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|上海惠工缝纫机三厂|应收货款|76,999.59|无法收回||否|
|浙江宝宇缝纫设备有限公司|应收货款|74,910.00|无法收回||否|
|其他|应收货款|42,482.60|无法收回|||
|合计|/|416,672.19|/|/|/|

(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额比例（%）|
|非关联客户|34,712,457.99|一年以内|40.98%|
|子公司|7,967,879.61|一年以内|9.41%|
|非关联客户|7,718,146.11|一年以内|9.11%|
|非关联客户|5,202,357.71|一年以内|6.14%|
|非关联客户|4,510,935.04|一年以内|5.32%|
||60,111,776.46||70.96%|

2、其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
单位：元币种：人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|类别|期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||账面价值|
||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||金额|比例(%)|金额|计提比例(%)||
|单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款|304,040,602.40|99.90%|15,362,202.40|5.05%|288,678,400.00|269,851,788.61|99.89|13,671,499.88|5.07|256,180,288.73|
|单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款|305,000.00|0.10%|305,000.00|100.00%|0.00|305,000.00|0.11|305,000.00|100.00||
|合计|304,345,602.40|/|15,667,202.40|/|288,678,400.00|270,156,788.61|/|13,976,499.88|/|256,180,288.73|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|账龄|期末余额|||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内||||
|其中：1年以内分项|303,686,441.19|15,184,322.06|5|
|1年以内小计|303,686,441.19|15,184,322.06|5|
|1至2年|173,313.17|17,331.32|10|
|2至3年||||
|3年以上||||
|3至4年|40,598.04|20,299.02|50|
|4至5年||||
|5年以上|140,250.00|140,250.00|100|
|合计|304,040,602.40|15,362,202.40|5.05|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|305,000.00|305,000.00|100.00%|
|305,000.00|305,000.00||

(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额1,690,702.52元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(3).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(4).其他应收款按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金|100,848.04|360,250.00|

||||
|-|-|-|
|应收往来款|302,940,779.06|269,399,609.25|
|应收房租||201,193.81|
|其他|1,303,975.30|195,735.55|
|合计|304,345,602.40|270,156,788.61|

 (5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|坏账准备期末余额|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|子公司往来|267,084,981.00|一年以内|87.76%|13,354,249.05|
|宁波韵升发电机有限公司|子公司往来|18,700,000.00|一年以内|6.14%|935,000.00|
|浙江韵升技术研究有限公司|子公司往来|16,699,217.43|一年以内|5.49%|834,960.87|
|宁波市旭励标识有限公司|往来款|574,487.36|一年以内|0.19%|28,724.37|
|宁波甬城配电网建设江东分公司|零星往来款|305,000.00|五年以上|0.10%|305,000.00|
|合计|/|303,363,685.79|/|99.68%|15,457,934.29|

 (6).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||期初余额|||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|1,272,775,478.05||1,272,775,478.05|845,465,173.32||845,465,173.32|
|对联营、合营企业投资|257,637,364.45||257,637,364.45|120,016,439.91||120,016,439.91|
|合计|1,530,412,842.50||1 , 5 3 0 ,412,842.50|965,481,613.23||9 6 5 , 4 81,613.23|

 (1)对子公司投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本|期末余额|本期|减值|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||期减少||计提减值准备|准备期末余额|
|宁波韵升高科磁业有限公司|45,000,000.00|59,448,459.78||104,448,459.78|||
|宁波韵升强磁材料有限公司|211,222,000.00|||211,222,000.00|||
|包头韵升强磁材料有限公司|158,000,000.00|||158,000,000.00|||
|宁波韵升粘结磁体有限公司|13,500,000.00|||13,500,000.00|||
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|90,000,000.00|240,780,988.23||330,780,988.23|||
|深圳韵科材料有限公司|2,320,000.00|||2,320,000.00|||
|宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司|6,710,000.00|||6,710,000.00|||
|宁波韵升高新技术研究院|14,000,000.00|||14,000,000.00|||
|浙江韵升技术研究有限公司|53,414,883.78|||53,414,883.78|||
|宁波韵升投资有限公司|54,000,000.00|||54,000,000.00|||
|韵声(美国)公司|3,798,289.54|||3,798,289.54|||
|宁波韵升特种金属材料有限公司|162,000,000.00|||162,000,000.00|||
|宁波韵升发电机有限公司|13,500,000.00|||13,500,000.00|||
|宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司|18,000,000.00|||18,000,000.00|||
|宁波韵升伺服科技有限公司||1,000,000.00||1,000,000.00|||
|北京盛磁科技有限公司||126,080,856.72||126,080,856.72|||
|合计|845,465,173.32|427,310,304.73||1 , 2 72,775,478.05|||

||||
|-|-|-|
|被投资单位|持股比例|表决权比例|
|宁波韵升高科磁业有限公司|100.00%|100.00%|
|宁波韵升强磁材料有限公司|95.00%|95.00%|
|包头韵升强磁材料有限公司|92.94%|92.94%|
|宁波韵升粘结磁体有限公司|90.00%|90.00%|

||||
|-|-|-|
|被投资单位|持股比例|表决权比例|
|宁波韵升磁体元件技术有限公司|100.00%|100.00%|
|深圳韵科材料有限公司|40.00%|40.00%|
|宁波韵升永磁磁性材料科技有限公司|51.00%|51.00%|
|宁波韵升高新技术研究院|70.00%|70.00%|
|浙江韵升技术研究有限公司|90.00%|90.00%|
|宁波韵升投资有限公司|90.00%|90.00%|
|韵声(美国)公司|100.00%|100.00%|
|宁波韵升特种金属材料有限公司|90.00%|90.00%|
|宁波韵升发电机有限公司|90.00%|90.00%|
|宁波高新区韵升新材料装备技术有限公司|90.00%|90.00%|
|宁波韵升伺服科技有限公司|100.00%|100.00%|
|北京盛磁科技有限公司|70.00%|70.00%|
|合计|||

 (2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|||
|一、合营企业||||||||||||
|小计||||||||||||
|二、联营企业||||||||||||
|上海兴烨创业投资有限公司|48,040,200.16||32,000,000.00|81,120,205.71||||||97,160,405.87||
|上海电驱动股份有限公司|46,424,098.06|||14,462,977.37||||||60,887,075.43||
|宁波市江东区韵升小额贷款有限公司|25,552,141.69|||1,661,799.62|||2,000,000.00|||25,213,941.31||
|上海兴富创业投资管理中心（有限合伙）||74,000,000.00||-452,135.27||||||73,547,864.73||
|宁波韵豪金||800,0||28,07||||||828,0||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|属材料有限公司||00.00||7.11||77.11|
|小计|120,016,439.91|74,800,000.00|32,000,000.00|96,820,924.54|2,000,000.00|257,637,364.45|
|合计|120,016,439.91|74,800,000.00|32,000,000.00|96,820,924.54|2,000,000.00|257,637,364.45|

4、营业收入和营业成本：
单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|本期发生额||上期发生额||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|270,287,298.53|237,198,490.85|134,770,449.53|110,675,420.67|
|其他业务|37,462,224.22|42,118,538.31|25,248,040.96|15,767,587.17|
|合计|307,749,522.75|279,317,029.16|160,018,490.49|126,443,007.84|

其他说明：
（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|230,885,269.66|210,551,999.56|113,552,098.64|
|39,402,028.87|26,646,491.29|21,218,350.89|
|270,287,298.53|237,198,490.85|134,770,449.53|

（3）其他业务分项列示
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|其他业务收入|其他业务支出|其他业务收入|
|21,786,740.00|23,539,996.38|101,311.28|
|15,675,484.22|18,578,541.93|25,146,729.68|
|37,462,224.22|42,118,538.31|25,248,040.96|

（4）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例列示如下
||
|-|
|本期发生额及比例|
|14,660.67|
|47.64%|

5、投资收益
√适用□不适用
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|成本法核算的长期股权投资收益|157,321,362.53|232,524,772.44|
|权益法核算的长期股权投资收益|96,820,924.54|16,608,733.47|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-2,863,315.19|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益|24,344,692.11|3,573,460.18|
|持有至到期投资在持有期间的投资收益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收益|19,038,776.07|9,518,642.04|
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得|||
|其他|28,271,530.49|56,254,301.06|
|合计|325,797,285.74|315,616,594.00|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|28,392,916.28|
|38,169,416.55|
|23,598,299.70|
|54,960,451.67|
|6,263,605.67|
|4,760,593.59|
|1,176,079.07|
|157,321,362.53|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|81,120,205.71|
|14,462,977.37|
|1,661,799.62|
|-452,135.27|
|28,077.11|
|96,820,924.54|

（4）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|902,212.50||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、|||

|||
|-|-|
|减免||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）|17,127,462.09|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费||
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益||
|非货币性资产交换损益||
|委托他人投资或管理资产的损益|23,617,009.91|
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|18,969,659.32|
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益|24,826,274.73|
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|5,772,836.60|
|其他符合非经常性损益定义的损益项目||
|所得税影响额|-18,838,303.58|
|少数股东权益影响额|-1,578,899.14|
|合计|70,798,252.43|

2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|每股收益||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|10.65|0.6620|0.6605|

|||||
|-|-|-|-|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|8.43|0.5244|0.5232|

3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
第十二节备查文件目录
|||
|-|-|
|备查文件目录|(一)载有公司董事长亲笔签名的年度报告文件。(二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。(三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。(四)载有会计师事务所盖章的公司控股股东及其它关联方占用资金和对外担保的专项审核意见原件。(五)载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件。(六)载有公司监事亲笔签名的年度报告书面审核意见文件。(七)载有公司独立董事亲笔签名的公司对外担保情况专项说明和独立意见原件。(八)报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。|

董事长：竺晓东董事会批准报送日期：2016年3月29日修订信息
||||
|-|-|-|
|报告版本号|更正、补充公告发布时间|更正、补充公告内容|