江苏澳洋科技股份有限公司
审计报告及财务报表
江苏澳洋科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-97
审计报告
信会师报字[2016]第110712号江苏澳洋科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称“澳洋科技”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是澳洋科技管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，澳洋科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了澳洋科技 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二 O一六年三月八日
审计报告第2页
江苏澳洋科技股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|461,090,805.60|395,688,101.80|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|120,697,269.10|136,450,152.95|
|应收账款|（三）|281,869,285.98|257,025,588.10|
|预付款项|（四）|59,695,874.05|61,884,916.08|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|40,979,095.95|22,945,826.96|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|357,617,777.26|341,757,947.34|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|11,946,763.68|21,493,600.45|
|流动资产合计||1,333,896,871.62|1,237,246,133.68|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|20,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（九）|7,546,654.45|7,887,182.79|
|固定资产|（十）|1,980,390,159.31|2,064,519,844.23|
|在建工程|（十一）|117,166,415.84|102,230,558.64|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|208,300,247.29|199,616,466.87|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|||
|长期待摊费用|（十四）|294,815.57|650,153.69|
|递延所得税资产|（十五）|8,164,453.87|3,690,800.98|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,341,862,746.33|2,378,595,007.20|
|资产总计||3,675,759,617.95|3,615,841,140.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
江苏澳洋科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十六）|1,255,255,055.28|1,411,410,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十七）|347,180,000.00|402,283,846.49|
|应付账款|（十八）|543,319,630.88|599,927,943.29|
|预收款项|（十九）|84,618,100.76|62,835,769.89|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|68,159,165.24|67,026,979.11|
|应交税费|（二十一）|12,802,929.48|14,938,056.07|
|应付利息|（二十二）|3,610,130.83|5,467,545.34|
|应付股利|（二十三）|4,500,000.00|4,500,000.00|
|其他应付款|（二十四）|55,930,586.95|27,997,796.18|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）|15,000,000.00|20,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,390,375,599.42|2,616,387,936.37|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）|60,000,000.00|90,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|（二十七）|4,178,214.00|8,101,520.00|
|递延收益|（二十八）|40,941,675.24|43,149,882.72|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||105,119,889.24|141,251,402.72|
|负债合计||2,495,495,488.66|2,757,639,339.09|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|694,881,462.00|679,496,847.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|792,098,896.94|600,276,089.38|
|减：库存股|||8,101,520.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|37,123,014.97|37,123,014.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|-505,116,730.89|-640,979,020.15|
|归属于母公司所有者权益合计||1,018,986,643.02|667,815,411.20|
|少数股东权益||161,277,486.27|190,386,390.59|
|所有者权益合计||1,180,264,129.29|858,201,801.79|
|负债和所有者权益总计||3,675,759,617.95|3,615,841,140.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
江苏澳洋科技股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||106,597,604.52|37,132,929.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||28,873,719.41|48,746,932.06|
|应收账款|（一）|75,096,833.49|35,991,393.34|
|预付款项||12,216,797.33|1,806,713.72|
|应收利息||||
|应收股利||15,300,000.00|15,300,000.00|
|其他应收款|（二）|49,497,978.61|64,928,630.00|
|存货||79,795,163.52|16,906,879.79|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||4,682,498.93|1,674,067.74|
|流动资产合计||372,060,595.81|222,487,545.95|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||20,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,141,336,281.54|762,290,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||11,848,609.74|13,439,516.92|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||3,010,386.56|3,183,914.44|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,176,195,277.84|778,913,431.36|
|资产总计||1,548,255,873.65|1,001,400,977.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||50,000,000.00|30,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|||6,633,846.49|
|应付账款||191,467,601.75|108,675,740.18|
|预收款项||56,857,784.69|19,167,231.43|
|应付职工薪酬||4,217,800.95|2,606,834.69|
|应交税费||91,851.93|87,748.36|
|应付利息||12,687.50|57,750.00|
|应付股利||||
|其他应付款||29,302,008.73|4,880,162.76|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||331,949,735.55|172,109,313.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|||8,101,520.00|
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||8,101,520.00|
|负债合计||331,949,735.55|180,210,833.91|
|所有者权益：||||
|股本||694,881,462.00|559,348,977.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||776,722,087.09|536,000,867.99|
|减：库存股|||8,101,520.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||37,123,014.97|37,123,014.97|
|未分配利润||-292,420,425.96|-303,181,196.56|
|所有者权益合计||1,216,306,138.10|821,190,143.40|
|负债和所有者权益总计||1,548,255,873.65|1,001,400,977.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|（三十三）|3,808,778,593.35|4,676,187,852.26|
|其中：营业收入||3,808,778,593.35|4,676,187,852.26|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本|（三十三）|3,738,710,444.76|4,781,051,718.78|
|其中：营业成本||3,284,153,253.77|4,266,317,616.14|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十四）|6,966,580.50|8,954,527.68|
|销售费用|（三十五）|96,678,677.57|172,001,277.17|
|管理费用|（三十六）|233,443,373.19|184,601,689.04|
|财务费用|（三十七）|82,811,527.29|110,620,256.96|
|资产减值损失|（三十八）|34,657,032.44|38,556,351.79|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）||4,449,288.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||2,722,822.99|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||70,068,148.59|-100,414,578.12|
|加：营业外收入|（四十）|54,735,589.39|17,874,982.04|
|其中：非流动资产处置利得||808,683.21|1,168,947.49|
|减：营业外支出|（四十一）|8,370,361.02|4,089,012.17|
|其中：非流动资产处置损失||180,207.23|1,421,739.33|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||116,433,376.96|-86,628,608.25|
|减：所得税费用|（四十二）|9,679,992.02|6,898,770.83|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||106,753,384.94|-93,527,379.08|
|归属于母公司所有者的净利润||135,862,289.26|-71,923,164.82|
|少数股东损益||-29,108,904.32|-21,604,214.26|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||106,753,384.94|-93,527,379.08|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||135,862,289.26|-71,923,164.82|
|归属于少数股东的综合收益总额||-29,108,904.32|-21,604,214.26|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.20|-0.11|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.20|-0.11|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：18,804,490.90元，上期被合并方实现的净利润为：38,165,114.49元。
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利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,816,407,615.26|2,245,121,868.90|
|减：营业成本|（四）|2,775,165,111.06|2,211,479,277.51|
|营业税金及附加||12,019.97|12,087.99|
|销售费用||2,985,997.86|1,541,189.22|
|管理费用||14,003,462.56|11,213,574.96|
|财务费用||2,382,555.32|2,930,240.53|
|资产减值损失||12,600,683.83|5,394,629.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）||-120,000,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||9,257,784.66|-107,449,131.16|
|加：营业外收入||1,506,169.74|416,016.90|
|其中：非流动资产处置利得||161,767.61|347,624.91|
|减：营业外支出||3,183.80|341,730.43|
|其中：非流动资产处置损失||3,183.80|341,730.43|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||10,760,770.60|-107,374,844.69|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||10,760,770.60|-107,374,844.69|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||10,760,770.60|-107,374,844.69|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏澳洋科技股份有限公司
合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,623,372,272.50|2,611,220,163.59|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,248,247.27|13,712,467.56|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|120,943,790.32|22,711,532.84|
|经营活动现金流入小计||2,750,564,310.09|2,647,644,163.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,775,638,325.85|1,375,548,259.81|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||325,762,656.85|353,581,523.50|
|支付的各项税费||97,560,087.87|111,515,799.01|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|216,919,251.15|217,767,961.25|
|经营活动现金流出小计||2,415,880,321.72|2,058,413,543.57|
|经营活动产生的现金流量净额||334,683,988.37|589,230,620.42|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金|||1,350,000.00|
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||2,495,085.30|3,117,286.45|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-5,000,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||2,495,085.30|-532,713.55|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||148,498,623.49|271,882,777.00|
|投资支付的现金||20,000,000.00||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||168,498,623.49|271,882,777.00|
|投资活动产生的现金流量净额||-166,003,538.19|-272,415,490.55|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||204,905,958.03|100,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||1,982,843,558.46|2,258,168,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十三）||15,800,000.00|
|筹资活动现金流入小计||2,187,749,516.49|2,373,968,000.00|
|偿还债务支付的现金||2,138,998,503.18|2,582,662,603.80|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||92,810,277.43|119,734,664.22|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||1,200,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十三）||31,762,480.00|
|筹资活动现金流出小计||2,231,808,780.61|2,734,159,748.02|
|筹资活动产生的现金流量净额||-44,059,264.12|-360,191,748.02|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||896,463.23||
|五、现金及现金等价物净增加额||125,517,649.29|-43,376,618.15|
|加：期初现金及现金等价物余额|（四十四）|177,578,876.31|220,955,494.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|（四十四）|303,096,525.60|177,578,876.31|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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江苏澳洋科技股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,850,266,650.93|1,190,985,972.85|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||58,909,692.85|2,114,572.79|
|经营活动现金流入小计||1,909,176,343.78|1,193,100,545.64|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,773,223,841.33|1,140,892,620.36|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,028,432.79|3,354,444.99|
|支付的各项税费||1,387,058.05|683,686.69|
|支付其他与经营活动有关的现金||53,538,076.01|4,546,338.58|
|经营活动现金流出小计||1,833,177,408.18|1,149,477,090.62|
|经营活动产生的现金流量净额||75,998,935.60|43,623,455.02|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||158,583.81|416,339.32|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||158,583.81|416,339.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||389,205.79|745,631.39|
|投资支付的现金||230,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||230,389,205.79|745,631.39|
|投资活动产生的现金流量净额||-230,230,621.98|-329,292.07|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||204,905,958.03||
|取得借款收到的现金||99,213,503.18|50,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||304,119,461.21|50,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||79,213,503.18|70,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,399,650.94|2,967,966.65|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||16,762,480.00|
|筹资活动现金流出小计||81,613,154.12|89,730,446.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||222,506,307.09|-39,730,446.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||68,274,620.71|3,563,716.30|
|加：期初现金及现金等价物余额||23,988,703.81|20,424,987.51|
|六、期末现金及现金等价物余额||92,263,324.52|23,988,703.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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江苏澳洋科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|679,496,847.00||||600,276,089.38|8,101,520.00|||37,123,014.97||-640,979,020.15|190,386,390.59|858,201,801.79|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|679,496,847.00||||600,276,089.38|8,101,520.00|||37,123,014.97||-640,979,020.15|190,386,390.59|858,201,801.79|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|15,384,615.00||||191,822,807.56|-8,101,520.00|||||135,862,289.26|-29,108,904.32|322,062,327.50|
|（一）综合收益总额|||||||||||135,862,289.26|-29,108,904.32|106,753,384.94|
|（二）所有者投入和减少资本|15,384,615.00||||191,822,807.56|-8,101,520.00|||||||215,308,942.56|
|1．股东投入的普通股|15,384,615.00||||189,521,343.03||||||||204,905,958.03|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,301,464.53||||||||2,301,464.53|
|4．其他||||||-8,101,520.00|||||||8,101,520.00|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|694,881,462.00||||792,098,896.94||||37,123,014.97||-505,116,730.89|161,277,486.27|1,180,264,129.29|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|685,968,847.00||||600,796,111.75||||37,123,014.97||-569,055,855.33|218,913,617.09|973,745,735.48|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|685,968,847.00||||600,796,111.75||||37,123,014.97||-569,055,855.33|218,913,617.09|973,745,735.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-6,472,000.00||||-520,022.37|8,101,520.00|||||-71,923,164.82|-28,527,226.50|-115,543,933.69|
|（一）综合收益总额|||||||||||-71,923,164.82|-21,604,214.26|-93,527,379.08|
|（二）所有者投入和减少资本|-6,472,000.00||||-8,797,940.15|8,101,520.00||||||1,354,905.54|-22,016,554.61|
|1．股东投入的普通股|-6,472,000.00||||-9,608,939.79||||||||-16,080,939.79|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||810,999.64||||||||810,999.64|
|4．其他||||||8,101,520.00||||||1,354,905.54|-6,746,614.46|
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||8,277,917.78|||||||-8,277,917.78||
|四、本期期末余额|679,496,847.00||||600,276,089.38|8,101,520.00|||37,123,014.97||-640,979,020.15|190,386,390.59|858,201,801.79|

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所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|559,348,977.00||||536,000,867.99|8,101,520.00|||37,123,014.97|-303,181,196.56|821,190,143.40|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|559,348,977.00||||536,000,867.99|8,101,520.00|||37,123,014.97|-303,181,196.56|821,190,143.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|135,532,485.00||||240,721,219.10|-8,101,520.00||||10,760,770.60|395,115,994.70|
|（一）综合收益总额||||||||||10,760,770.60|10,760,770.60|
|（二）所有者投入和减少资本|135,532,485.00||||240,721,219.10|-8,101,520.00|||||384,355,224.10|
|1．股东投入的普通股|135,532,485.00||||238,419,754.57||||||373,952,239.57|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||2,301,464.53||||||2,301,464.53|
|4．其他||||||-8,101,520.00|||||8,101,520.00|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|694,881,462.00||||776,722,087.09||||37,123,014.97|-292,420,425.96|1,216,306,138.10|

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所有者权益变动表（续）
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|565,820,977.00||||545,480,348.35||||37,123,014.97|-195,806,351.87|952,617,988.45|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|565,820,977.00||||545,480,348.35||||37,123,014.97|-195,806,351.87|952,617,988.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-6,472,000.00||||-9,479,480.36|8,101,520.00||||-107,374,844.69|-131,427,845.05|
|（一）综合收益总额||||||||||-107,374,844.69|-107,374,844.69|
|（二）所有者投入和减少资本|-6,472,000.00||||-9,479,480.36|8,101,520.00|||||-24,053,000.36|
|1．股东投入的普通股|-6,472,000.00||||-10,290,480.00||||||-16,762,480.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||810,999.64||||||810,999.64|
|4．其他||||||8,101,520.00|||||-8,101,520.00|
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|559,348,977.00||||536,000,867.99|8,101,520.00|||37,123,014.97|-303,181,196.56|821,190,143.40|

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江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
江苏澳洋科技股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151号文批准成立，于2001年10月在江苏省工商行政管理局登记注册。
公司的企业法人营业执照注册号：320000000042608。2007年 8月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]258号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，于2007年9月10日向社会公开发行人民币普通股股票（A股）4,400万股，并于2007年9月21日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后注册资本由人民币130,000,000.00元增加至人民币174,000,000.00元。所属行业为粘胶短纤行业。
2008年4月，公司以资本公积和未分配利润174,000,000.00元转增股本，转增后注册资本为348,000,000.00元。
2010年 4月，公司以资本公积 174,000,000.00元转增股本，转增后注册资本为522,000,000.00元。
2010年12月，根据本公司2010年第二次、第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1812号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，增加注册资本人民币34,220,977.00元，变更后的注册资本为人民币556,220,977.00元。
2013年 9月，根据本公司 2010年第一次临时股东大会决议，本公司增加注册资本人民币 960万元，通过向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）股票方式募集，变更后的注册资本为人民币565,820,977.00元。
2014年4月，本公司回购并注销第一期未达到解锁条件的限制性股票3,168,000股；
2014年 11月，本公司回购并注销第二期及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共计 3,304,000股。变更后的注册资本为人民币559,348,977元。
2015年 6月，根据本公司 2014年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1098号《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，向澳洋集团有限公司、自然人朱宝元、朱永法、李建飞、王仙友、徐祥芬、李金龙、宋丽娟、许建平、王馨乐
财务报表附注第1页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
共计发行120,147,870股购买江苏澳洋健康产业投资控股有限公司100%股权，并向特定投资者非公开发行人民币普通股 15,384,615股募集配套资金。本次股份发行完成后公司注册资本变更为人民币694,881,462.00元，其所属行业增加医疗健康行业。
截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数69,488.15万股，注册资本为 69,488.15万元，注册地：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18号，总部地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路18号。本公司主要经营活动为：粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料、纺织品、化工产品销售；
蒸汽热供应，电力生产，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；对健康产业的投资、管理、收益，医疗服务以及药品的销售。
本公司的母公司为澳洋集团有限公司；
本公司的实际控制人为沈学如。
本财务报表业经公司董事会于2016年3月8日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
阜宁澳洋科技有限责任公司
玛纳斯澳洋科技有限责任公司
江苏澳洋健康产业投资控股有限公司
张家港澳洋医院有限公司
江苏澳洋医药物流有限公司
张家港市澳洋顺康医院有限公司
江苏中丹医药有限公司
苏州佳隆大药房有限公司
江苏澳洋健康管理有限公司
江苏澳宇医疗器械有限公司
张家港港城康复医院有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第2页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额500万元以上（含）的应收账款和金额100万元以上（含）的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联企业之
经单独测试后未减值的不计提坏账准备
间的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|20.00|
|50.00|
|80.00|
|80.00|
|100.00|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
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资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限|残值率（%）|
|年限平均法|20-30年|5.00|
|年限平均法|10年|5.00|
|年限平均法|5年|5.00|
|年限平均法|5年|5.00|
|年限平均法|5年|5.00|

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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
财务报表附注第16页
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(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|50年|
|10年|

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂区绿化及房屋装修。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司目前长期待摊费用（厂区绿化和房屋装修）按5年摊销。
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(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具
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数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则：
（1）产品销售收入：产品已发出，买方已确认收货，并将收货回执提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）医疗服务收入：公司向患者提供各类疾病的诊断、治疗等医疗服务。在医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
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(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助以外的其他补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第23页
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应税营业收入计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税计缴|
|按实际缴纳的营业税、增值税计缴|
|按应纳税所得额计缴|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
玛纳斯澳洋科技有限责任公司 9%
阜宁澳洋科技有限责任公司 15%
财务报表附注第24页
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(二) 税收优惠
玛纳斯澳洋科技有限责任公司于 2011年 4月经玛纳斯县国税局“玛国税减免备[2011]107号”批准，自2011年1月1日起减按15%税率征收企业所得税；2010年9月，新疆维吾尔自治区人民政府以“新政发[2010]99号”对自治区境内的纺织企业自2011年起，免征5年企业所得税地方分享部分，即2011年度至2015年度玛纳斯澳洋科技有限责任公司实际执行9%的企业所得税税率。
阜宁澳洋科技有限责任公司于2013年12月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GF201332000854），有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，2013年1月1日至2015年12月31日阜宁澳洋科技有限责任公司减按15%缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
||
|-|
|期末余额|
|1,493,753.17|
|301,602,772.43|
|157,994,280.00|
|461,090,805.60|

其中使用有限制的货币资金明细如下：
||
|-|
|期末余额|
|133,850,000.00|
|13,234,280.00|
|9,360,000.00|
|1,100,000.00|
|450,000.00|
|157,994,280.00|

财务报表附注第25页
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(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|120,697,269.10|
|120,697,269.10|

2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 700,000.00合计 700,000.003、期末公司已背书在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|期末终止确认金额|
|1,037,667,701.55|
|1,037,667,701.55|

财务报表附注第26页
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财务报表附注
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|303,975,062.85|98.57|22,105,776.87|7.27|281,869,285.98|275,180,187.76|98.92|18,756,541.26|6.82|
|4,410,830.68|1.43|4,410,830.68|100.00||3,009,708.02|1.08|2,407,766.42|80.00|
|308,385,893.53|100.00|26,516,607.55||281,869,285.98|278,189,895.78|100.00|21,164,307.68||

财务报表附注第27页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|281,093,677.11|14,054,683.85|
|14,566,560.63|2,913,312.13|
|5,428,896.20|2,714,448.11|
|2,161,089.35|1,728,871.47|
|151,890.12|121,511.87|
|572,949.44|572,949.44|
|303,975,062.85|22,105,776.87|

确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,402,071.87元；本期收回或转回坏账准备金额49,772.00元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 33,445.794、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|137,399,331.70|44.55|
|31,296,368.41|10.15|
|6,217,220.16|2.02|
|4,712,126.45|1.53|
|4,380,681.13|1.42|
|184,005,727.85|59.67|

财务报表附注第28页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|47,420,550.04|79.44|54,225,908.44|
|5,482,836.02|9.18|1,898,754.97|
|1,358,999.43|2.28|1,774,777.90|
|5,433,488.56|9.10|3,985,474.77|
|59,695,874.05|100.00|61,884,916.08|

账龄超过一年且金额重大的预付款项为5,874,308.29元，主要为预付工程款项，因为工程尚未完成验收决算因此相关的款项尚未结算。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|4,002,314.15|
|3,845,620.50|
|2,124,482.22|
|1,964,785.56|
|1,943,172.70|
|13,880,375.13|

财务报表附注第29页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|31,624,755.38|41.10|31,624,755.38|100.00||25,624,755.38|49.71|25,624,755.38|100.00|
|45,323,826.74|58.90|4,344,730.79|9.59|40,979,095.95|25,923,643.98|50.29|2,977,817.02|11.49|
|76,948,582.12|100.00|35,969,486.17||40,979,095.95|51,548,399.36|100.00|28,602,572.40||

财务报表附注第30页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|25,624,755.38|25,624,755.38|100.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00|100.00|
|31,624,755.38|31,624,755.38||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|33,981,224.76|1,699,061.25|
|10,630,700.07|2,126,140.01|
|270,327.75|135,163.88|
|176,057.25|140,845.80|
|109,985.30|87,988.24|
|155,531.61|155,531.61|
|45,323,826.74|4,344,730.79|

确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,366,913.77元，无收回或转回的坏账准备。因其他应收款核销减少坏账准备1,284.00元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,284.00
财务报表附注第31页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
4、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|9,703,662.22|
|34,208,613.91|
|3,012,983.73|
|1,415,341.60|
|6,000,000.00|
|82,000.00|
|22,525,980.66|
|76,948,582.12|

5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|往来欠款|25,624,755.38|1-2年|33.30|
|股权转让款|9,703,662.22|1年以内|12.61|
|机组容量指标款|6,000,000.00|2-3年|7.80|
|往来款|3,600,000.00|1年以内|4.68|
|往来款|2,447,480.00|1年以内|3.18|
|/|47,375,897.60|/|61.57|

财务报表附注第32页
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2015年度
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|93,069,086.84|136,484.39|92,932,602.45|100,010,746.78|7,118,612.51|
|10,084,485.84|49,946.67|10,034,539.17|9,777,934.24|660,867.30|
|249,222,033.57|5,860,968.89|243,361,064.68|244,711,761.78|5,574,224.65|
|9,258,295.89||9,258,295.89|611,209.00||
|2,031,275.07||2,031,275.07|||
|363,665,177.21|6,047,399.95|357,617,777.26|355,111,651.80|13,353,704.46|

财务报表附注第33页
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2015年度
财务报表附注
2、存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|7,118,612.51|2,043,408.89||9,025,537.01||
|660,867.30|89,877.23||700,797.86||
|5,574,224.65|10,824,472.71||10,537,728.47||
|13,353,704.46|12,957,758.83||20,264,063.34||

3、存货跌价准备情况
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|成本与可变现净值孰低计量|可变现净值上升|
|成本与可变现净值孰低计量|本期无转回|
|成本与可变现净值孰低计量|本期无转回|

(七) 其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|11,890,513.68|
|56,250.00|
|11,946,763.68|

财务报表附注第34页
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2015年度
财务报表附注
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|20,000,000.00||20,000,000.00|||
|20,000,000.00||20,000,000.00|||
|20,000,000.00||20,000,000.00|||

2、期末按成本计量的可供出售金融资产
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|年初|本期增加|本期减少|期末|年初|本期增加|本期减少|期末||
||20,000,000.00||20,000,000.00|||||2.00|
||20,000,000.00||20,000,000.00|||||/|

财务报表附注第35页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(九) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
||
|-|
|房屋、建筑物|
|10,753,526.18|
|10,753,526.18|
|2,866,343.39|
|340,528.34|
|340,528.34|
|3,206,871.73|
|7,546,654.45|
|7,887,182.79|

财务报表附注第36页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十) 固定资产
1、固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
|1,590,059,834.69|1,802,713,223.47|36,022,968.88|58,804,563.98|83,916,906.09|
|79,616,682.44|99,740,431.22|2,229,300.66|8,762,036.25|7,369,849.89|
|79,085,682.44|26,252,035.15|2,229,300.66|8,762,036.25|7,369,849.89|
|531,000.00|73,488,396.07||||
|10,982,239.90|1,744,791.37|11,191,444.10|69,505.00|415,163.00|
|10,982,239.90|1,744,791.37|11,191,444.10|69,505.00|415,163.00|
|1,658,694,277.23|1,900,708,863.32|27,060,825.44|67,497,095.23|90,871,592.98|
|428,819,247.97|950,335,425.42|26,844,194.01|46,754,475.67|54,244,309.81|
|68,275,895.63|162,671,305.57|3,421,702.24|7,697,583.40|8,639,165.76|
|68,275,895.63|162,671,305.57|3,421,702.24|7,697,583.40|8,639,165.76|
|422,144.57|1,594,254.97|9,499,606.65|66,029.75|385,169.49|
|422,144.57|1,594,254.97|9,499,606.65|66,029.75|385,169.49|
|496,672,999.03|1,111,412,476.02|20,766,289.60|54,386,029.32|62,498,306.08|

财务报表附注第37页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|电子设备|其他设备|
||18,706,394.84||||
||18,706,394.84||||
||18,706,394.84||||
|1,162,021,278.20|770,589,992.46|6,294,535.84|13,111,065.91|28,373,286.90|
|1,161,240,586.72|852,377,798.05|9,178,774.87|12,050,088.31|29,672,596.28|

财务报表附注第38页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|43,307,724.72|24,601,329.88|15,227,659.24|3,478,735.60|
|20,961,693.54|12,188,952.28||8,772,741.26|
|64,269,418.26|36,790,282.16|15,227,659.24|12,251,476.86|

3、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 628,701.80机械设备 12,492,547.11合计 13,121,248.91
财务报表附注第39页
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2015年度
财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||258,000.00||
||||273,000.00||
||||49,600.00||
|30,754,091.27||30,754,091.27|38,584,664.05||
||||3,385,837.93||
|8,333,509.13||8,333,509.13|2,821,780.39||
|55,834,271.18||55,834,271.18|48,656,120.44||
|20,413,806.68||20,413,806.68|||
|50,000.00||50,000.00|3,940,921.32||
||||2,582,412.89||
|65,834.54||65,834.54|||
|875,028.04||875,028.04|853,801.62||
|839,875.00||839,875.00|824,420.00||
|117,166,415.84||117,166,415.84|102,230,558.64||

财务报表附注第40页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|年初余额|本期增加金额|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|11,663.00|3,940,921.32||3,940,921.32|||100.00|100.00||||
|4,380.00||44,486,032.22|44,486,032.22|||100.00|100.00||||
|7,757.00|38,584,664.05|34,054,099.21|41,884,671.99||30,754,091.27|93.64|54.00||||
|5,800.00|48,656,120.44|8,035,244.76|857,094.02||55,834,271.18|97.74|60.00||||
|1,200.00|2,821,780.39|8,449,474.47|2,937,745.73||8,333,509.13|93.93|60.00||||
|2,058.00||20,413,806.68|||20,413,806.68|99.19|50.00||||
||94,003,486.20|115,438,657.34|94,106,465.28||115,335,678.26|/|/||||

财务报表附注第41页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十二)无形资产
1、无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|232,906,148.27|7,333,493.66|
|10,972,121.57|4,523,533.20|
|10,972,121.57|4,523,533.20|
|243,878,269.84|11,857,026.86|
|37,974,959.92|2,648,215.14|
|5,151,926.25|1,659,948.10|
|5,151,926.25|1,659,948.10|
|43,126,886.17|4,308,163.24|
|200,751,383.67|7,548,863.62|
|194,931,188.35|4,685,278.52|

2、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
财务报表附注第42页
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2015年度
财务报表附注
(十三)商誉
1、商誉账面原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|29,687,200.00|||||
|9,391,531.63|||||
|39,078,731.63|||||

2、商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加||本期减少||
||计提|其他|处置|其他|
|29,687,200.00|||||
|9,391,531.63|||||
|39,078,731.63|||||

(十四)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|104,000.00||52,000.00||
|479,116.40||236,300.83||
|67,037.29||67,037.29||
|650,153.69||355,338.12||

财务报表附注第43页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|19,165,430.84|4,791,357.71|14,763,203.93|
|13,492,384.64|3,373,096.16||
|32,657,815.48|8,164,453.87|14,763,203.93|

2、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|104,153,189.32|
|775,830,217.16|
|879,983,406.48|

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
||11,897,888.11|
|397,418,364.80|610,921,238.58|
|53,310,815.60|67,159,910.09|
|23,432,673.54|22,806,877.69|
|219,723,585.14|259,058,765.46|
|81,944,778.08||
|775,830,217.16|971,844,679.93|

财务报表附注第44页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十六)短期借款
短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|505,055.28|
|356,000,000.00|
|898,750,000.00|
|1,255,255,055.28|

(十七)应付票据
||
|-|
|期末余额|
|347,180,000.00|
|347,180,000.00|

本期末无已到期未支付的应付票据。
(十八)应付账款
1、应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|409,363,244.87|
|122,141,640.11|
|11,814,745.90|
|543,319,630.88|

2、无账龄超过一年的重要应付账款
财务报表附注第45页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(十九)预收款项
1、预收款项列示
||
|-|
|期末余额|
|8,106,513.15|
|76,511,587.61|
|84,618,100.76|

2、无账龄超过一年的重要预收款项
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|65,769,488.64|305,714,317.47|306,579,436.25|
|1,257,490.47|23,364,040.85|21,366,735.94|
|67,026,979.11|329,078,358.32|327,946,172.19|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|57,474,816.94|272,747,666.09|274,187,020.55|
||15,869,852.77|14,441,862.07|
|463,068.46|11,467,597.27|10,756,223.03|
|360,853.22|8,585,769.57|7,968,052.27|
|67,889.76|2,177,514.00|2,155,996.42|
|34,325.48|704,313.70|632,174.34|
|33,972.98|5,369,878.72|5,397,956.56|
|7,797,630.26|259,322.62|1,796,374.04|
|65,769,488.64|305,714,317.47|306,579,436.25|

财务报表附注第46页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,187,533.01|21,792,202.09|19,951,586.79|
|69,957.46|1,571,838.76|1,415,149.15|
|1,257,490.47|23,364,040.85|21,366,735.94|

(二十一)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|2,419,981.75|
|156,290.77|
|7,053,388.44|
|325,959.10|
|149,019.84|
|148,799.47|
|1,942,008.60|
|457,303.71|
|150,177.80|
|12,802,929.48|

(二十二)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|112,291.67|
|3,497,839.16|
|3,610,130.83|

(二十三)应付股利
||
|-|
|期末余额|
|4,500,000.00|
|4,500,000.00|

超过 1年未支付的应付股利原因：由于玛纳斯澳洋科技有限责任公司资金紧张，故
暂缓支付股利。
财务报表附注第47页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|32,674,000.00|
|22,388,702.24|
|867,884.71|
|55,930,586.95|

2、无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十五)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|15,000,000.00|
|15,000,000.00|

(二十六)长期借款
||
|-|
|期末余额|
|60,000,000.00|
|60,000,000.00|

(二十七)预计负债
|||
|-|-|
|期末余额|年初余额|
|4,178,214.00||
||8,101,520.00|
|4,178,214.00|8,101,520.00|

其他说明：阜宁澳洋科技有限责任公司因不正常使用水污染处理设施致使废水排放
超标，根据《环境保护主管部门实施按日连续处罚办法》第十七条、第十九条的规
定预计的罚款金额为4,178,214.00元。
财务报表附注第48页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十八)递延收益
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|43,149,882.72|5,290,000.00|7,498,207.48|
|43,149,882.72|5,290,000.00|7,498,207.48|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|3,764,250.00||717,000.00||3,047,250.00|
|933,333.33||200,000.00||733,333.33|
|210,000.00||70,000.00||140,000.00|
|7,768,000.00||1,708,000.00||6,060,000.00|
|9,999,929.05||1,666,654.86||8,333,274.19|
|3,060,121.36||556,385.76||2,503,735.60|
|960,000.00||240,000.00||720,000.00|
|1,019,999.84||170,000.04||849,999.80|
|360,000.00||90,000.00||270,000.00|

财务报表附注第49页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|299,999.84||50,000.04||249,999.80|
|530,250.00||63,000.00||467,250.00|
|303,332.88||70,000.08||233,332.80|
|1,044,000.00||174,000.00||870,000.00|
|299,999.84||50,000.04||249,999.80|
|150,000.16||24,999.96||125,000.20|
|4,920,000.16||819,999.96||4,100,000.20|
|479,999.84||80,000.04||399,999.80|
|191,666.42||50,000.04||141,666.38|
|805,000.00||115,000.00||690,000.00|
|1,050,000.00||150,000.00||900,000.00|

财务报表附注第50页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|5,000,000.00||||5,000,000.00|
||500,000.00|50,000.00||450,000.00|
||600,000.00|60,000.00||540,000.00|
||3,700,000.00|275,000.00||3,425,000.00|
||490,000.00|48,166.66||441,833.34|
|43,149,882.72|5,290,000.00|7,498,207.48||40,941,675.24|

财务报表附注第51页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(二十九)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本次变动增（+）减（－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|679,496,847.00|15,384,615.00||||15,384,615.00|

其他说明：
2015年6月1日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1098号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司以询价的配售方式向特定投资者非公开发行人民币普通股15,384,615股，每股发行价格为13.65元，扣除相关的发行费用人民币 5,094,036.72元后，实际募集资金净额为人民币 204,905,958.03元，其中股本增加 15,384,615.00元，资本公积增加189,521,343.03元，业经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）以“苏公W[2015]B072号”验资报告验证。
财务报表附注第52页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十)资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|548,672,365.39|190,931,463.03||
|51,603,723.99|2,301,464.53|1,410,120.00|
|600,276,089.38|193,232,927.56|1,410,120.00|

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、本期资本公积——资本溢价增加部分系2015年6月1日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2015]1098号文《关于核准江苏澳洋科技股份有限公司向澳洋集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司以询价的配售方式向特定投资者非公开发行人民币普通股 15,384,615股，每股发行价格为13.65元，扣除相关的发行费用人民币5,094,036.72元后，实际募集资金净额为人民币 204,905,958.03元，其中股本增加 15,384,615.00元，资本公积增加189,521,343.03元。
2、本期资本公积——其他资本公积增加部分系公司限制性股票激励计划于等待期按授予日权益工具的公允价值确认已取得的服务并计入资本公积——其他资本公积2,301,464.53元。
3、本期资本公积——其他资本公积减少部分系将发行费用的转回调整至资本公积——股本溢价。
(三十一)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|37,123,014.97|||
|37,123,014.97|||

(三十二)未分配利润
||
|-|
|本期|
|-640,979,020.15|
|-640,979,020.15|
|135,862,289.26|

财务报表附注第53页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期|
|-505,116,730.89|

(三十三)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|3,729,509,572.27|3,227,970,697.21|4,627,546,286.76|
|79,269,021.08|56,182,556.56|48,641,565.50|
|3,808,778,593.35|3,284,153,253.77|4,676,187,852.26|

(三十四)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|659,750.60|
|3,154,484.40|
|3,152,345.50|
|6,966,580.50|

(三十五)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|54,746,382.06|
|418,961.62|
|981,245.75|
|9,272,102.73|
|20,556,494.48|
|1,323,878.44|
|8,997,982.00|
|381,630.49|
|96,678,677.57|

财务报表附注第54页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(三十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|40,003,234.88|
|79,546,697.52|
|12,888,332.32|
|31,912,261.81|
|56,976,648.86|
|2,301,464.53|
|7,183,531.29|
|93,224.07|
|2,537,977.91|
|233,443,373.19|

(三十七)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|92,051,012.17|
|10,551,541.15|
|-750,885.53|
|2,062,941.80|
|82,811,527.29|

(三十八)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|12,719,213.64|
|3,231,423.96|
|18,706,394.84|
|34,657,032.44|

(三十九)投资收益
||
|-|
|本期发生额|

财务报表附注第55页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十)营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|808,683.21|1,168,947.49|
|808,683.21|1,168,947.49|
|52,387,337.94|15,996,671.79|
|1,539,568.24|709,362.76|
|54,735,589.39|17,874,982.04|

计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|3,010,000.00|3,085,700.00|
||1,901,500.00|
||1,000,000.00|
||700,000.00|
||619,705.00|
||138,574.00|
||90,000.00|
||310,152.00|
|717,000.00|717,000.00|
|200,000.00|200,000.00|
|70,000.00|70,000.00|
|1,708,000.00|1,608,000.00|
|1,666,654.86|1,666,654.83|
|556,385.76|556,385.76|
|240,000.00|240,000.00|
|170,000.04|170,000.04|
|90,000.00|90,000.00|
|50,000.04|50,000.04|

财务报表附注第56页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|63,000.00|63,000.00|
|70,000.08|70,000.08|
|174,000.00|174,000.00|
|50,000.04|50,000.04|
|24,999.96|24,999.96|
|819,999.96|819,999.96|
|80,000.04|80,000.04|
|50,000.04|50,000.04|
|115,000.00|115,000.00|
|150,000.00|150,000.00|
||1,136,000.00|
||50,000.00|
|600,000.00||
|101,400.00||
|100,000.00||
|20,000.00||
|55,000.00||
|100,000.00||
|815,000.00||
|81,000.00||
|10,000.00||
|50,000.00||
|60,000.00||
|20,000.00||
|592,000.00||
|226,000.00||
|10,000.00||

财务报表附注第57页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
|10,000.00||
|800,000.00||
|350,000.00||
|20,000.00||
|15,000.00||
|30,000.00||
|10,000.00||
|30,000.00||
|1,000,000.00||
|140,000.00||
|10,035,159.00||
|22,540,700.00||
|3,885,071.46||
|60,000.00||
|275,000.00||
|48,166.66||
|222,800.00||
|52,387,337.94|15,996,671.79|

(四十一)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|180,207.23|1,421,739.33|
|180,207.23|1,421,739.33|
|450,000.00|800,000.00|
|4,493,329.61|20,961.02|
|2,531,484.91||
|311,799.73|60,374.14|
|403,539.54|1,785,937.68|
|8,370,361.02|4,089,012.17|

财务报表附注第58页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|14,153,644.91|
|-4,473,652.89|
|9,679,992.02|

2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 116,433,376.96按法定税率计算的所得税费用 29,167,237.27子公司适用不同税率的影响 414,304.21调整以前期间所得税的影响 1,998,608.57非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,088,771.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -32,162,330.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
5,647,053.85扣亏损的影响
递延所得税资产的影响 -4,473,652.89所得税费用 9,679,992.02(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|17,423,652.82|
|49,506,632.94|
|39,855,000.00|
|2,068,458.00|
|9,453,391.90|
|2,636,654.66|
|120,943,790.32|

财务报表附注第59页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|22,262,587.14|
|74,742,355.51|
|57,002,510.64|
|57,150,000.00|
|3,698,856.06|
|2,062,941.80|
|216,919,251.15|

3、收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

4、支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|106,753,384.94|
|34,657,032.44|
|251,046,180.94|
|6,811,874.35|
|355,338.12|

财务报表附注第60页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-628,475.98|
|-320,815.43|
|92,051,012.17|
|-4,473,652.89|
|-8,852,271.58|
|-37,654,254.63|
|-105,061,364.08|
|334,683,988.37|
|303,096,525.60|
|177,578,876.31|
|125,517,649.29|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|303,096,525.60|
|1,493,753.17|
|301,602,772.43|

财务报表附注第61页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|303,096,525.60|

(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|157,994,280.00|
|700,000.00|
|820,089,743.11|
|63,416,369.35|
|1,042,200,392.46|

(四十六)外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,243,626.02|6.4936|
|193,035.90|6.4936|
|5,769,582.32|6.4936|
|2,407,184.70|6.4936|

财务报表附注第62页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例（%）|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|合并日的确定依据|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|100.00|同为澳洋集团有限公司控制|2015年7月1日|实施并完成发行股份以购买被合并方权益|737,662,471.36|18,804,490.90|1,745,093,368.25|

财务报表附注第63页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、合并成本
澳洋健投
合并成本 650,000,000.00—现金
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值 650,000,000.00—或有对价
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
澳洋健投
项目
||
|-|
|合并日|
|596,561,923.59|
|644,760,484.08|
|964,652,318.12|
|75,000,000.00|
|201,670,089.55|
|32,623,808.01|
|169,046,281.54|

(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
(五) 其他原因的合并范围变动
2015年 11月 19日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于公司 2015年非公开发行的议案》和《关于江苏澳洋科技股份有限公司2015年非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告的议案》，根据议案公司计划非公开发行完成后以募集资
金投资港城康复医院及康复医院连锁项目。2015年 12月公司通过全资子公司江苏
澳洋健康产业投资控股有限公司以自有资金 100万元出资注册成立了张家港港城康
财务报表附注第64页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
复医院有限公司，江苏澳洋健康产业投资控股有限公司占注册资本100%，遂纳入本公司的合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|阜宁县|阜宁县|粘胶化纤生产及销售|97.06||
|玛纳斯县|玛纳斯县|粘胶化纤生产及销售|51.00||
|张家港市|张家港市|健康产业的投资和管理|100.00||
|张家港市|张家港市|医疗服务||100.00|
|张家港市|张家港市|医疗服务||74.93|
|张家港市|张家港市|药品、医疗器械等产品的批发销售||96.00|
|张家港市|张家港市|药品、医疗器械等产品的批发销售||90.00|
|张家港市|张家港市|药品零售||100.00|
|张家港市|张家港市|医疗服务||58.00|
|张家港市|张家港市|健康管理||100.00|
|张家港市|张家港市|健康管理||100.00|

财务报表附注第65页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|2.94|3,344,293.96||
|49.00|-41,235,870.87||
|25.07|7,336,654.82||
|4.00|1,198,707.60||
|10.00|-111,206.23||
|42.00|358,516.40||

财务报表附注第66页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|406,012,676.40|886,611,041.06|1,292,623,717.46|848,341,714.37|15,156,047.33|863,497,761.70|356,163,394.12|914,749,525.72|1,270,912,919.84|949,581,790.09|12,292,833.33|
|211,792,174.69|724,033,429.14|935,825,603.83|674,005,026.04|29,513,841.91|703,518,867.95|301,028,396.50|777,991,218.10|1,079,019,614.60|736,962,510.58|30,857,049.39|
|307,114,942.85|550,554,628.64|857,669,571.49|701,238,763.70|60,450,000.00|761,688,763.70|241,772,638.31|541,001,229.46|782,773,867.77|606,057,738.18|110,000,000.00|
|452,338,568.04|146,062,475.69|598,401,043.73|418,813,958.19||418,813,958.19|506,853,298.56|140,360,977.25|647,214,275.81|498,543,060.45||
|19,069,512.32|325,708.76|19,395,221.08|860,759.20||860,759.20|20,625,355.11|499,361.79|21,124,716.90|1,478,192.63||
|12,432,356.65|19,336,685.23|31,769,041.88|20,849,843.67||20,849,843.67|12,700,885.21|10,155,428.82|22,856,314.03|12,790,726.30||

财务报表附注第67页
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财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|1,889,629,649.90|120,087,659.34|120,087,659.34|187,930,686.05|1,632,309,273.78|-99,564,642.36|-99,564,642.36|
|382,668,065.43|-78,893,318.75|-78,893,318.75|47,944,301.82|1,612,166,299.50|-49,977,806.98|-49,977,806.98|
|641,969,916.13|29,264,678.20|29,264,678.20|108,549,254.44|572,363,980.01|15,467,546.41|15,467,546.41|
|1,017,806,387.36|30,915,870.18|30,915,870.18|106,808,246.13|1,208,394,982.96|17,244,044.41|17,244,044.41|
|43,056,008.98|-1,112,062.39|-1,112,062.39|-6,985,808.77|149,006,245.39|-800,777.40|-800,777.40|
|37,479,581.20|853,610.48|853,610.48|11,564,964.31|45,349,175.24|3,269,090.93|3,269,090.93|

财务报表附注第68页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
无
2、不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额/ 本期发生额|
|-11,083,259.93|

3、联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|累积未确认的前期累计损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|
|-85,777,720.65|-11,083,259.93|

(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
财务报表附注第69页
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财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立和保持良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。此外，公司通过缩短短期借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现
财务报表附注第70页
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财务报表附注
了这些风险之间的合理平衡。
于2015年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点，则本公司的净利润将减少或增加 273.27万元。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于2014年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。2015年度，于 2015年 12月 30日，本公司与中国工商银行张家港分行签署中国工商银行结售汇业务总协议书，截止至2015年12月31日公司已成交远期结售汇业务金额共计780万美元，成交汇率为6.5335，公司已支付远期结售汇保证金110万元人民币并约定在2016年1月8日至2016年3月31日期间择期购买。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|美元|其他外币|合计|美元|其他外币|
|8,075,609.92||8,075,609.99|10,129,532.48||
|1,253,497.92||1,253,497.92|||
|15,631,294.57||15,631,294.57|19,765,334.18||
|24,960,402.41||24,960,402.48|29,894,866.66||

于2015年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润63,021.87元（2014年12月31日： 96,358.02元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|60,505,055.28|223,500,000.00|971,250,000.00|||
|||15,000,000.00|||
||||60,000,000.00||
|60,505,055.28|223,500,000.00|986,250,000.00|60,000,000.00||

年初余额
项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|1个月以内|1-3个月|3个月-1年|1-5年|5年以上|
|66,700,000.00|425,900,000.00|918,810,000.00|||
|||20,000,000.00|||
||||90,000,000.00||
|66,700,000.00|425,900,000.00|938,810,000.00|90,000,000.00||

财务报表附注第72页
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财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|张家港市|投资控股|80,000.00|51.83|

本公司最终控制方是：沈学如。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企
业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
甲乙（连云港）粘胶有限公司 受本公司重大影响
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
淮安澳洋顺昌光电技术有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东
澳洋顺昌能源技术（苏州）有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋生态农林发展有限公司 同一最终控制方
张家港华盈彩印包装有限公司 控股股东参股企业
江苏澳洋顺昌股份有限公司 同一控股股东
江苏澳洋置业有限公司 同一最终控制方
江苏格玛斯特种织物有限公司 同一最终控制方
张家港市澳洋物业管理有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋养老产业投资发展有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋园林科技发展有限公司 同一最终控制方
江苏澳洋世家服装有限公司 同一最终控制方
财务报表附注第73页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
江苏如意通动漫产业有限公司 控股股东参股企业
江苏澳洋精品服饰有限公司 同一最终控制方
张家港澳洋新科服务有限公司 同一控股股东
张家港市万源毛纺有限公司 监事控制的企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|材料采购|832,379.99|
|软件||
|服装||
|通讯费||
|苗木||

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|电|22,611,252.12|
|电|304,555.86|
|电|64,457.43|
|粘胶短纤|168,901.38|
|医疗服务|18,396.31|
|医疗服务|92,483.55|
|医疗服务|3,480.00|
|医疗服务|8,910.00|
|医疗服务|6,750.00|
|医疗服务|5,200.00|
|医疗服务|1,830.00|
|医疗服务|22,000.00|
|医疗服务|32,950.00|
|医疗服务|3,550.00|

财务报表附注第74页
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财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|医疗服务||
|医疗服务||
|医疗服务|16,438.00|
|药品销售|15,300.88|
|药品销售|109,734.51|
|药品销售|21,238.94|
|药品销售|110,619.47|
|家具、电脑||

2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|承租资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋租赁||

3、关联担保情况
本公司作为担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|40,000,000.00|2015-10-20|2016-10-18|
|30,000,000.00|2015-3-6|2016-3-6|
|250,000,000.00|2014-4-9|2017-4-9|
|40,000,000.00|2014-9-10|2017-9-10|
|160,000,000.00|2015-3-12|2015-12-31|
|90,000,000.00|2015-3-31|2016-3-31|
|240,000,000.00|2014-8-13|2017-12-31|
|90,000,000.00|2015-4-27|2017-4-26|

其他说明：
2014年12月25日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于为阜宁澳洋
科技有限责任公司提供担保的议案》，根据议案自 2015年1月1日起至2015年 12
月 31日公司为阜宁澳洋科技有限责任公司因生产经营需要向银行申请流动资金借
财务报表附注第75页
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财务报表附注
款和其他授信业务提供担保，担保金额不超过人民币60,000.00万元。截至2015年12月31日，阜宁澳洋科技有限责任公司以获取银行贷款使用的授信额度为43,085.00万元。
2014年12月25日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于为玛纳斯澳洋科技有限责任公司提供担保的议案》，根据议案自 2015年 1月 1日起至 2015年 12月 31日公司为玛纳斯澳洋科技有限责任公司因生产经营需要向银行申请流动资金借款和其他授信业务提供担保，担保金额不超过人民币40,000.00万元。截至2015年 12月 31日，玛纳斯澳洋科技有限责任公司以获取银行贷款使用的授信额度为8,000.00万元。
本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|100,000,000.00|2015-3-26|2016-3-25|
|2,400,400.80|2015-9-1|2016-1-11|
|100,000,000.00|2015-12-8|2016-12-8|
|100,000,000.00|2015-2-6|2016-2-6|
|100,000,000.00|2015-2-6|2016-2-6|
|70,000,000.00|2015-8-4|2016-8-4|
|88,000,000.00|2015-11-12|2016-11-11|
|30,000,000.00|2015-9-15|2016-8-21|
|70,000,000.00|2015-9-28|2016-9-28|
|9,500,000.00|2015-11-10|2016-2-10|
|20,500,000.00|2015-11-10|2016-5-10|
|120,000,000.00|2012-1-17|2019-1-17|
|55,000,000.00|2015-11-12|2016-11-11|
|80,000,000.00|2015-2-6|2016-2-6|
|60,500,000.00|2015-2-10|2016-2-10|
|60,000,000.00|2015-6-15|2016-6-4|
|40,000,000.00|2015-10-15|2016-10-15|

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财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|20,000,000.00|2015-9-25|2016-9-25|
|30,000,000.00|2015-9-17|2016-9-9|

4、关键管理人员薪酬
单位:万元
||
|-|
|本期发生额|
|236.15|

(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|江苏澳洋纺织实业有限公司|812,052.17|40,602.61|936,504.43|
|张家港华盈彩印包装有限公司|18,318.00|915.90|7,600.06|
|澳洋集团有限公司|3,220.00|161.00|3,220.00|
|江苏澳洋顺昌股份有限公司|||18,083.18|
|甲乙（连云港）粘胶有限公司|25,624,755.38|25,624,755.38|25,624,755.38|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末账面余额|
|澳洋顺昌能源技术（苏州）有限公司|800,000.00|

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十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：无；
公司本期行权的各项权益工具总额：无；
公司本期失效的各项权益工具总额：无；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无；
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无；
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
以授予日本公司权益工具在活跃市场的公开报价为其公允价值。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
综合被激励对象的离职情况、是否满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：
无；
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：
2013年 9月 6日本公司以 2.59元/股的授予价格授予股权激励对象限制性股票 960万股，授予日公司股票的收盘价为4.31元/股。
根据股权激励计划，限制性股票的解锁安排如下：
||
|-|
|解锁时间|
|自授予日起满 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日止|
|自授予日起满 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止|
|自授予日起满 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止|

第一、二期限制性股票因未达到股权激励计划约定的业绩条件已终止实施，并于2014
年度由本公司回购限制性股票共计6,472,000股，本报告期系第三期股权激励限制性
股票的等待期，公司根据最终预计可行权的第三期限制性股票数量计算截至当期累
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财务报表附注
计应确认的费用金额4,184,568.89元，因此截至2015年12月31日资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为4,184,568.89元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：
截至2015年12月31日，公司根据预计可行权的限制性股票数量确认股份支付的费用总额为4,184,568.89元，减去前期累计已确认费用1,883,104.36元，因此本报告期确认的费用总额为2,301,464.53元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
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财务报表附注
十一、承诺及或有事项
(一) 资产负债表日存在的重要承诺
1、抵押资产情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|抵押权人|抵押资产|抵押资产的账面价值|||用途|起始日|到期日|
|||土地使用权|房屋建筑物|设备||||
|中国农业银行阜宁县支行|设备|||216,049,130.00|短期借款|2015/1/8|2016/1/7|
|中国农业银行阜宁县支行|房产、土地使用权|41,300,000.00|248,521,800.00||短期借款|2015/3/6|2016/3/5|
|中国农业银行阜宁县支行|||||短期借款|2015/4/9|2016/4/8|
|中国农业银行阜宁县支行|||||短期借款|2015/5/15|2016/5/14|
|中国农业银行阜宁县支行|||||应付票据|2015/8/31|2016/2/25|
|中国农业银行阜宁县支行|房地产||145,698,500.00||短期借款|2015/2/6|2016/2/5|
|中国农业银行阜宁县支行|||||短期借款|2015/11/13|2016/11/11|
|中国农业银行阜宁县支行|||||短期借款|2015/12/7|2016/12/2|
|中国银行昌吉回族自治州分行|土地使用权、房产、设备|22,116,369.35|133,322,452.99|76,497,860.12|短期借款|2015/5/8|2016/5/5|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||短期借款|2015/7/27|2016/7/22|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||短期借款|2015/8/20|2016/8/16|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||短期借款|2015/9/18|2016/9/8|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||短期借款|2015/9/18|2016/8/10|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||短期借款|2015/10/27|2016/10/18|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||短期借款|2015/11/3|2016/11/1|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||应付票据|2015/10/30|2016.4.30|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||应付票据|2015.11.18|2016.5.18|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||应付票据|2015.11.27|2016.5.27|
|中国银行昌吉回族自治州分行|||||应付票据|2015.12.18|2016.6.18|
|合计||63,416,369.35|527,542,752.99|292,546,990.12||||

财务报表附注第80页
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2015年度
财务报表附注
其他说明：
（1）阜宁澳洋科技有限责任公司已登记抵押权的土地使用权证分别为阜国用（2006）第2467号、阜国用（2008）第2456号，房产编号为阜房权证字第Q00022475-22494号、阜房权证阜城字第00028787-00028792号。
（2）玛纳斯澳洋科技有限公司已登记抵押权的土地使用权证分别为玛国用(2006)字第41400055号、玛国用(2003)字第41400007号、玛国用(2003)字第 41400005号、玛国用(2015)字第 414010号；房产编号分别为玛房权证玛字第 05967号、玛房权证玛字第 05977号、玛房权证玛字第 05975号、玛房权证玛字第06324号、玛房权证玛字第06503号、玛房权证玛字第06060号、玛房权证玛字第06063号、玛房权证玛字第06061号、玛房权证玛字第05968号、玛房权证玛字第05970号、玛房权证玛字第06055号、玛房权证玛字第05971号、玛房权证玛字第05969号、玛房权证玛字第05972号、玛房权证玛字第06323号、玛房权证玛字第05974号、玛房权证玛字第06034号、玛房权证玛字第05983号、玛房权证玛字第 05980号、玛房权证玛字第 05979号、玛房权证玛字第 05978号、玛房权证玛字第 05981号、玛房权证玛字第 05984号、玛房权证玛字第 05982号、玛房权证玛字第06321号、玛房权证玛字第06320号、玛房权证玛字第06064号、玛房权证玛字第06065号、玛房权证玛字第06062号、玛房权证玛字第06035号、玛房权证玛字第06535号、玛房权证玛字第06536号、玛房权证玛字第06537号、玛房权证玛字第06538号、玛房权证玛字第06539号、玛房权证玛字第06531号、玛房权证玛字第06530号、玛房权证玛字第06529号、玛房权证玛字第06532号、玛房权证玛字第06534号、玛房权证玛字第06533号。
财务报表附注第81页
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财务报表附注
2、质押资产情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|质押权人|质押资产|质押资产的账面价值||用途|借款起始日|借款到期日|
|||质押原值|质押价值||||
|中国银行阜宁支行|银行承兑汇票|700,000.00|630,000.00|短期借款|2015/1/8|2016/1/7|
|合计||700,000.00|630,000.00||||

财务报表附注第82页
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财务报表附注
(二) 或有事项
资产负债表日无重要的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2016年3月8日，公司召开了第六届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于公司2015年度利润分配议案》，根据议案2015年度公司不派发红利，不送红股，不以资本公积转增股本。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
非公开发行权益性证券的事项
2015年12月，公司召开了2015年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司 2015年非公开发行股票的议案》，根据议案公司拟在本次发行获得中国证监会核准之日起六个月内非公开发行境内上市人民币普通股（A股）101,703,052股，认购总金额为96,007.68万元，本次非公开发行对象如下：
|||
|-|-|
|认购对象|认购股数|
|沈学如|10,593,221|
|温州思瑞|19,067,797|
|田显斌|12,720,000|
|乐源财富|12,711,864|
|乐源汇达|12,711,864|
|京汉大秦|10,593,221|
|金科创投|10,593,221|
|金城融创|6,355,932|
|上海晶嘉|6,355,932|
||101,703,052|

截至本报告报出日，公司尚未就本次非公开发行股票获得中国证监会核准。
财务报表附注第83页
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财务报表附注
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4个报告分部，分别为：化纤分部、医药物流分部、医疗服务分部、健康管理分部。本公司的各个报告
分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十五）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。
2、报告分部的财务信息
（1）截至2015年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|化纤分部|医药物流分部|医疗服务分部|健康管理分部|分部间抵销|
|2,294,215,869.02|1,013,902,002.27|679,449,497.33||178,788,775.27|
|1,978,871,892.15|926,750,372.93|555,704,437.60||177,173,448.91|
|2,374,844,468.05|567,206,403.28|889,438,613.37|38,559,943.81|194,289,810.56|
|1,645,289,629.58|391,860,872.75|782,538,607.37|26,056,434.74|350,250,055.78|

（2）截至2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|化纤分部|医药物流分部|医疗服务分部|健康管理分部|分部间抵销|
|2,931,164,388.35|1,279,808,899.37|617,713,155.25||152,498,590.71|
|2,717,400,667.70|1,191,770,319.82|509,403,662.70||152,257,034.08|
|2,391,844,498.58|644,404,963.83|805,630,181.80|14,146,299.08|240,184,802.41|
|1,712,706,004.13|498,308,579.29|728,848,464.48|13,925.39|182,237,634.20|

(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、拟新设成立子公司并签订投资合作协议的事项
（1）2015年 12月 23日，公司与徐州市国有资产投资经营集团有限公司就合作实
施徐州澳洋华安康复医院项目达成一致意见并签署了《徐州澳洋华安康复医院项目
财务报表附注第84页
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财务报表附注
之投资合作协议》，根据协议约定双方拟新设成立徐州澳洋华安医院有限公司，注册资本为3000万元，本公司出资1,530万元占比51%。
（2）2016年2月16日，公司与张家港市凤凰镇人民政府就凤凰医院异地新建、运营管理达成合作意向，并签署了《张家港新凤凰医院合作框架协议》，根据协议约定由公司与张家港市凤凰镇人民政府制定的下属全资企业拟共同出资成立张家港新凤凰医院，注册资本为6,000万元，本公司出资4,200万元占比70%。
2、拟对外投资成立并购基金的事项
2015年12月，公司召开了2015年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司对外投资成立并购基金的议案》，根据议案公司与澳洋集团有限公司、兴业创新资本管理有限公司及其他合伙人共同设立上海兴证澳洋股权投资合伙企业（有限合伙）（暂定名），并签署《基金份额认购协议》，认购上海兴证澳洋股权投资合伙企业（有限合伙）（暂定名）3,000万元劣后级份额。
财务报表附注第85页
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|77,246,058.95|100.00|2,149,225.46|2.78|75,096,833.49|36,786,419.53|100.00|795,026.19|2.16|
|37,370,052.11|48.38|2,149,225.46|5.75|35,220,826.65|11,095,942.31|30.16|795,026.19|7.17|
|39,876,006.84|51.62|||39,876,006.84|25,690,477.22|69.84|||
|77,246,058.95|100.00|2,149,225.46|2.78|75,096,833.49|36,786,419.53|100.00|795,026.19|2.16|

财务报表附注第86页
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2015年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|36,818,599.43|1,840,929.97|
|278,820.68|55,764.14|
|9,101.29|7,281.03|
|91,400.79|73,120.40|
|172,129.92|172,129.92|
|37,370,052.11|2,149,225.46|

组合中，合并范围内关联企业组合单独测试计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数比例(%)|
|39,876,006.84|51.62|

确定组合依据的说明：详见本附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,354,199.27元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3、本期无核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数比例(%)|
|39,876,006.84|51.62|
|31,296,368.41|40.52|
|2,679,741.21|3.47|
|1,335,481.45|1.73|
|808,453.73|1.05|
|75,996,051.64|98.39|

财务报表附注第87页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|6,000,000.00|10.81|6,000,000.00|100.00||||||
|49,525,292.17|89.19|27,313.56|0.06|49,497,978.61|66,135,400.00|100.00|1,206,770.00|1.82|
|289,708.76|0.52|27,313.56|9.43|262,395.20|6,135,400.00|9.28|1,206,770.00|19.67|
|49,235,583.41|88.67|||49,235,583.41|60,000,000.00|90.72|||
|55,525,292.17|100.00|6,027,313.56|10.86|49,497,978.61|66,135,400.00|100.00|1,206,770.00|1.82|

财务报表附注第88页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|6,000,000.00|6,000,000.00|100.00|
|6,000,000.00|6,000,000.00||

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|204,187.96|10,209.40|
|85,520.80|17,104.16|
|289,708.76|27,313.56|

组合中，合并范围内关联企业组合单独测试计提坏账准备的应收账款：
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|49,235,583.41|88.67|

确定组合依据的说明：详见本附注三、（十一）。
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,820,543.56元；本期无收回或转回的坏账准备金额。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|49,400,113.88|
|125,178.29|
|6,000,000.00|
|55,525,292.17|

财务报表附注第89页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款合计数的比例(%)|
|往来款|49,235,583.41|1年以内|88.67|
|用电容量转让款|6,000,000.00|2至3年|10.81|
|往来款|164,530.47|1年以内|0.30|
|员工借款|76,120.80|1年以内7000.00元，1至2年69,120.80元|0.14|
|员工借款|31,400.00|1年以内15,000.00元，1至2年16,400.00元|0.06|
|/|55,507,634.68|/|99.97|

(三) 长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,141,336,281.54||1,141,336,281.54|762,290,000.00||
|-||-|-||
|1,141,336,281.54||1,141,336,281.54|762,290,000.00||

财务报表附注第90页
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2015年度
财务报表附注
1、对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|660,290,000.00|||660,290,000.00||
|102,000,000.00|||102,000,000.00||
||379,046,281.54||379,046,281.54||
|762,290,000.00|379,046,281.54||1,141,336,281.54||

2、对联营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本期增减变动|||||||期末余额|本期计提减值准备|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|其他|||
|-||||||||-||
|-||||||||-||

其他说明：截至2015年12月31日，甲乙（连云港）粘胶有限公司已资不抵债，其产生的超额亏损详见本附注七、在其他主体中的权益。
财务报表附注第91页
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2015年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|2,133,691,444.38|2,097,772,020.04|1,613,291,562.91|
|682,716,170.88|677,393,091.02|631,830,305.99|
|2,816,407,615.26|2,775,165,111.06|2,245,121,868.90|

(五) 投资收益
||
|-|
|本期发生额|

十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|628,475.98|
|52,416,632.94|
|18,804,490.90|

财务报表附注第92页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
||
|-|
|金额|
|-6,679,880.55|
|-7,295,155.26|
|-19,424,183.29|
|38,450,380.72|

(二) 净资产收益率及每股收益：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|14.72|0.20|
|10.78|0.14|

财务报表附注第93页
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2015年度
财务报表附注
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据《企业合并》、《合并财务报表》等会计准则及相关规定变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2014年1月1日、2014年12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2014年1月1日|2014年12月31日|
|469,602,353.90|395,688,101.80|
|388,647,601.50|136,450,152.95|
|234,106,126.55|257,025,588.10|
|66,839,924.48|61,884,916.08|
|103,278,450.71|22,945,826.96|
|481,924,075.78|341,757,947.34|
||21,493,600.45|
|1,744,398,532.92|1,237,246,133.68|

财务报表附注第94页
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2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1月1日|2014年12月31日|
|8,227,711.12|7,887,182.79|
|2,037,589,449.14|2,064,519,844.23|
|102,443,776.26|102,230,558.64|
|202,600,262.80|199,616,466.87|
|3,708,218.61|650,153.69|
|2,853,197.82|3,690,800.98|
|2,357,422,615.75|2,378,595,007.20|
|4,101,821,148.67|3,615,841,140.88|
|1,703,904,603.80|1,411,410,000.00|
|455,954,140.86|402,283,846.49|
|588,803,868.14|599,927,943.29|
|138,906,693.38|62,835,769.89|
|65,112,941.42|67,026,979.11|
|-31,805,824.59|14,938,056.07|
|6,062,739.65|5,467,545.34|

财务报表附注第95页
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2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1月1日|2014年12月31日|
|5,700,000.00|4,500,000.00|
|9,121,327.02|27,997,796.18|
|22,000,000.00|20,000,000.00|
|2,963,760,489.68|2,616,387,936.37|
|120,000,000.00|90,000,000.00|
|8,101,520.00|8,101,520.00|
|44,314,923.51|43,149,882.72|
|172,416,443.51|141,251,402.72|
|3,136,176,933.19|2,757,639,339.09|
|685,968,847.00|679,496,847.00|
|600,796,111.75|600,276,089.38|
|8,101,520.00|8,101,520.00|

财务报表附注第96页
江苏澳洋科技股份有限公司
2015年度
财务报表附注
|||
|-|-|
|2014年1月1日|2014年12月31日|
|37,123,014.97|37,123,014.97|
|-569,055,855.33|-640,979,020.15|
|746,730,598.39|667,815,411.20|
|218,913,617.09|190,386,390.59|
|965,644,215.48|858,201,801.79|
|4,101,821,148.67|3,615,841,140.88|

江苏澳洋科技股份有限公司二〇一六年三月八日
财务报表附注第97页