关于福建中福实业股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2014]40020014号
目 录
·······································1·、········专···项···审···核···报····告······ 1-2
·····························································2··、·······附···件····表······ 3
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关于福建中福实业股份有限公司 2013年度控股股东及
其他关联方占用资金情况的专项说明
瑞华核字[2014]40020014号福建中福实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了福建中福实业股份有限公司（以下简称“中福实业”） 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中福实业管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中福实业 2013年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解中福实业 2013年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为中福实业公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之目的使用，不得用作其他任何目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：凌运良
中国·北京 中国注册会计师：樊文景
二〇一四年四月二十八日
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|福建中福实业股份有限公司2013年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表编制单位:福建中福实业股份有限公司 单位：元|||||||||||
|非经营性占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年年初占用资金余额|2013年度累计占用发生金额（不含利息）|2013年度占用资金的利息（如有）|2013年度偿还累计发生金额|2013年年末占用资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现控股股东、实际控制人及其附属企业前控股股东、实际控制人及其附属企业||||||||-||非经营性占用|
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||小计|-|-|-|-|-|-|-|—|—|
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|||||||||-||非经营性占用|
||小计|-|-|-|-|-|-|-|—|—|
|合 计||-|-|-|-|-|-|-|—|—|
|其他关联资金往来|资金占用方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年年初往来资金余额|2013年度累计往来发生金额（不含利息）|2013年度往来资金的利息（如有）|2013年度偿还累计发生金额|2013年年末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|控股股东、实际控制人及其附属企业上市公司的子公司||||||||-|||
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||小计|-|-|-|-|-|-|-|—|—|
||福建省龙岩山田林业有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|4 7,349,137.66|1 ,587,000.00|-|44,200,000.00|4 ,736,137.66|资金往来|非经营性往来|
||漳州中福木业有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|1 94,600.25|1 50,097,200.00|-|150,221,800.25|7 0,000.00|资金往来|非经营性往来|
||福建中荣混凝土有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|1 0,000.00|1 8,391,364.61|28,400.00|18,389,764.61|4 0,000.00|资金往来|非经营性往来|
||福建中福海峡建材城有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|4 ,059,349.06|3 6,033,148.66|-|39,742,474.72|3 50,023.00|资金往来|非经营性往来|
||龙岩中福木业有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|2 5,000.00|3 6,035,000.00|-|36,025,000.00|3 5,000.00|资金往来|非经营性往来|
||福建中福典当有限责任公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|4 0,000.00|5 ,556,304.00|10,800.00|5,587,104.00|2 0,000.00|资金往来|非经营性往来|
||福建中福生物科技有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|-|5 ,000.00|-|-|5 ,000.00|资金往来|非经营性往来|
||福建绿闽林业开发有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|-|1 1,979,697.88|-|10,974,697.88|1 ,005,000.00|资金往来|非经营性往来|
||明溪恒丰林业有限责任公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|-|1 80,000.00|-|135,000.00|4 5,000.00|资金往来|非经营性往来|
||福建中福种业有限公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|-|3 1,070,658.80|-|31,065,658.80|5 ,000.00|资金往来|非经营性往来|
||建瓯福人林业有限责任公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|-|1 15,000.00|-||1 15,000.00|资金往来|非经营性往来|
||建瓯福人木业有限责任公司|控股子公司及其控制的法人|报表项目：其他应收款|-|6 8,708,970.79|-|68,500,000.00|2 08,970.79|资金往来|非经营性往来|
||小计|-|-|51,678,086.97|359,759,344.74|39,200.00|404,841,500.26|6,635,131.45|—|—|
|关联自然人及其控制的法人||||||||-||非经营性往来|
|||||||||-||非经营性往来|
||小计|-|-|-|-|-|-|-|—|—|
|其他关联人及其附属企业||||||||-||非经营性往来|
|||||||||-||非经营性往来|
||小计|-|-|-|-|-|-|-|—|—|
|合 计||-|-|51,678,086.97|359,759,344.74|39,200.00|404,841,500.26|6,635,131.45|—|—|
|法定代表人：刘平山 主管会计工作的负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅|||||||||||