诚志股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]001713号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
诚志股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-87
审计报告
大华审字[2016]001713号诚志股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的诚志股份有限公司(以下简称诚志股份)财务
报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是诚志股份管理层的责任，这种责任
包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
大华审字[2016]001713号审计报告
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，诚志股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了诚志股份 2015年 12月 31日的合并及
母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一六年四月二十五日
大华审字[2016]001713号审计报告
诚志股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 905,931,110.92 731,293,633.92以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 33,175,729.73 32,034,067.89应收账款 注释3 1,095,144,213.27 846,335,123.66预付款项 注释4 441,803,300.77 282,591,250.39应收利息
应收股利
其他应收款 注释5 11,883,415.49 9,228,737.34存货 注释6 248,973,262.22 201,074,321.33划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释7 10,747,639.19 10,882,103.38流动资产合计 2,747,658,671.59 2,113,439,237.91非流动资产：
可供出售金融资产 注释8 66,645,485.88 95,549,211.10持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释9 259,970,447.98 91,001,071.59投资性房地产 注释10 113,454,464.82 116,990,605.86固定资产 注释11 1,085,307,261.44 1,034,205,490.80在建工程 注释12 115,132,262.69 25,459,323.43工程物资 注释13 205,592.85 185,344.46固定资产清理 108,491.80
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释14 257,258,807.12 254,965,736.26开发支出 注释15 14,805,736.86 9,607,025.63商誉 注释16 219,669,804.47 124,261,349.88长期待摊费用 注释17 4,887,659.10 4,627,947.41递延所得税资产 注释18 43,250,873.55 50,571,786.75其他非流动资产
非流动资产合计 2,180,696,888.56 1,807,424,893.17资产总计 4,928,355,560.15 3,920,864,131.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
大华审字[2016]001713号审计报告
诚志股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释19 1,066,941,924.85 678,997,119.42以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释20 299,610,139.14 200,828,305.56应付账款 注释21 412,296,371.73 430,762,032.81预收款项 注释22 84,228,070.55 55,323,686.99应付职工薪酬 注释23 43,495,794.55 38,597,845.68应交税费 注释24 31,926,240.92 18,272,383.02应付利息
应付股利
其他应付款 注释25 78,825,435.79 56,362,516.11划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 注释26 5,000.00流动负债合计 2,017,323,977.53 1,479,148,889.59非流动负债：
长期借款 注释27 193,600,000.00 50,000,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付职工薪酬
长期应付款 注释28 4,624,133.22
专项应付款
预计负债
递延收益 注释29 61,911,739.81 42,387,359.31递延所得税负债 注释18 27,846,707.65 7,045,058.15其他非流动负债
非流动负债合计 287,982,580.68 99,432,417.46负债合计 2,305,306,558.21 1,578,581,307.05股东权益：
股本 注释30 387,683,644.00 387,683,644.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释31 1,474,769,648.92 1,474,622,257.68减：库存股
其他综合收益 注释32 1,925,360.84 -3,079,172.51专项储备
盈余公积 注释33 56,257,977.06 49,978,703.65未分配利润 注释34 512,364,690.69 409,195,925.75归属于母公司股东权益合计 2,433,001,321.51 2,318,401,358.57少数股东权益 190,047,680.43 23,881,465.46股东权益合计 2,623,049,001.94 2,342,282,824.03负债和股东权益总计 4,928,355,560.15 3,920,864,131.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 注释35 4,042,453,664.19 4,010,857,983.66减：营业成本 注释35 3,615,914,664.39 3,665,013,679.85营业税金及附加 注释36 9,651,350.63 7,689,297.71销售费用 注释37 38,253,723.26 38,588,759.38管理费用 注释38 290,734,008.97 207,460,219.42财务费用 注释39 52,736,963.78 55,009,353.96资产减值损失 注释40 23,021,031.98 43,946,996.28加：公允价值变动收益
投资收益 注释41 61,070,975.76 5,550,361.64其中：对联营企业和合营企业的投资收益 820,562.41 363,447.21二、营业利润 73,212,896.94 -1,299,961.30加：营业外收入 注释42 113,666,752.54 89,037,498.04其中：非流动资产处置利得 1,158.06 220,578.89减：营业外支出 注释43 3,445,867.63 2,523,076.29其中：非流动资产处置损失 1,093,359.59 95,734.30三、利润总额 183,433,781.85 85,214,460.45减：所得税费用 注释44 35,711,499.92 8,392,555.04四、净利润 147,722,281.93 76,821,905.41归属于母公司所有者的净利润 121,078,547.67 73,224,116.50少数股东损益 26,643,734.26 3,597,788.91五、其他综合收益的税后净额 5,004,533.35 366,976.92归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,004,533.35 366,976.92（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 5,004,533.35 366,976.921、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 5,004,533.35 366,976.926、一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权
之前产生的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 152,726,815.28 77,188,882.33归属于母公司所有者的综合收益总额 126,083,081.02 73,591,093.42归属于少数股东的综合收益总额 26,643,734.26 3,597,788.91七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.312 0.229（二）稀释每股收益 0.312 0.229（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,313,792,391.62 4,265,436,841.99收到的税费返还 8,821,807.51 5,136,379.73收到其他与经营活动有关的现金 注释45 70,030,740.08 65,236,764.13经营活动现金流入小计 4,392,644,939.21 4,335,809,985.85购买商品、接受劳务支付的现金 4,061,089,189.80 4,076,925,781.69支付给职工以及为职工支付的现金 252,383,540.40 193,400,887.26支付的各项税费 98,027,067.18 75,319,179.96支付其他与经营活动有关的现金 注释45 127,361,909.16 132,423,196.66经营活动现金流出小计 4,538,861,706.54 4,478,069,045.57经营活动产生的现金流量净额 -146,216,767.33 -142,259,059.72二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 9,715,975.22 38,883,073.18取得投资收益收到的现金 688,360.27 130,098.88处置固定资产、无形资产和其他长期资
92,156.95 393,150.00产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
80,856,671.38 -1,601,495.81金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释45 2,536,616.20
投资活动现金流入小计 93,889,780.02 37,804,826.25购建固定资产、无形资产和其他长期资
122,593,580.85 58,541,810.35产支付的现金
投资支付的现金 7,000,000.00 4,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
148,217,657.98 7,888,989.40金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释45 105,488,305.12
投资活动现金流出小计 383,299,543.95 70,430,799.75投资活动产生的现金流量净额 -289,409,763.93 -32,625,973.50三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 222,442,700.00 607,899,999.30其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 1,654,766,217.78 1,326,696,777.38收到其他与筹资活动有关的现金 注释45 56,945,375.91筹资活动现金流入小计 1,877,208,917.78 1,991,542,152.59偿还债务支付的现金 1,188,450,548.68 1,655,740,366.12分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,256,564.31 87,720,344.02其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释45 63,971,641.58
筹资活动现金流出小计 1,328,678,754.57 1,743,460,710.14筹资活动产生的现金流量净额 548,530,163.21 248,081,442.45四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 483,467.47 35,548.20五、现金及现金等价物净增加额 113,387,099.42 73,231,957.43加：年初现金及现金等价物余额 628,335,668.14 555,103,710.71六、期末现金及现金等价物余额 741,722,767.56 628,335,668.14（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他
减：库 其他综合 专项
股本 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计存股 收益 储备
工具
一、上年年末余额 387,683,644.00 1,474,622,257.68 -3,079,172.51 49,978,703.65 409,195,925.75 23,881,465.46 2,342,282,824.03加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 387,683,644.00 1,474,622,257.68 -3,079,172.51 49,978,703.65 409,195,925.75 23,881,465.46 2,342,282,824.03三、本年增减变动金额 147,391.24 5,004,533.35 6,279,273.41 103,168,764.94 166,166,214.97 280,766,177.91（一）综合收益总额 5,004,533.35 121,078,547.67 26,643,734.26 152,726,815.28（二）股东投入和减少资本 139,522,480.71 139,522,480.711．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入股东权益
的金额
4．其他 139,522,480.71 139,522,480.71（三）利润分配 6,279,273.41 -17,909,782.73 -11,630,509.321．提取盈余公积 6,279,273.41 -6,279,273.41
2．对股东的分配 -11,630,509.32 -11,630,509.323．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的
变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 147,391.24 147,391.24四、本年期末余额 387,683,644.00 1,474,769,648.92 1,925,360.84 56,257,977.06 512,364,690.69 190,047,680.43 2,623,049,001.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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合并股东权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权 减：库存 其他综合 专项 少数股东权股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计益工具 股 收益 储备 益一、上年年末余额 297,032,414.00 962,129,287.55 -3,446,149.43 49,978,703.65 344,882,781.67 42,971,806.74 1,693,548,844.18加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 962,129,287.55 -3,446,149.43 49,978,703.65 344,882,781.67 42,971,806.74 1,693,548,844.18三、本年增减变动金额 90,651,230.00 512,492,970.13 366,976.92 64,313,144.08 -19,090,341.28 648,733,979.85（一）综合收益总额 366,976.92 73,224,116.50 3,597,788.91 77,188,882.33（二）股东投入和减少资本 90,651,230.00 514,841,348.27 -22,688,130.19 582,804,448.081．股东投入的普通股 90,651,230.00 514,841,348.27 -22,688,130.19 582,804,448.082．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入股东权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -8,910,972.42 -8,910,972.421．提取盈余公积
2．对股东的分配 -8,910,972.42 -8,910,972.423．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产
生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -2,348,378.14 -2,348,378.14四、本年期末余额 387,683,644.00 1,474,622,257.68 -3,079,172.51 49,978,703.65 409,195,925.75 23,881,465.46 2,342,282,824.03（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十四 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 346,998,108.59 258,225,538.34以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 88,002.00应收账款 注释1 90,890,458.92 134,433,135.62预付款项 214,529.80 204,696.92应收利息
应收股利
其他应收款 注释2 1,017,272,816.43 837,868,070.82存货 9,485,491.32划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 324,639.23 55,220.03流动资产合计 1,455,700,552.97 1,240,360,155.05非流动资产：
可供出售金融资产 42,580,142.42 48,512,027.18持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 1,507,227,504.70 1,179,413,771.26投资性房地产
固定资产 12,220,517.66 34,632,531.85在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,121,693.46 20,466,244.19开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,803,596.24 4,979,112.55其他非流动资产
非流动资产合计 1,574,953,454.48 1,288,003,687.03资产总计 3,030,654,007.45 2,528,363,842.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 692,000,000.00 371,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,888.89 7,357,210.44预收款项 68,516.55 5,253,830.15应付职工薪酬 5,290,336.29 2,690,871.46应交税费 1,238,623.37 1,211,618.80应付利息
应付股利
其他应付款 123,394,572.34 139,026,984.89划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 822,040,937.44 526,540,515.74非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付职工薪酬
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,938,070.07
其他非流动负债
非流动负债合计 157,938,070.07
负债合计 979,979,007.51 526,540,515.74股东权益：
股本 387,683,644.00 387,683,644.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,454,896,116.04 1,457,206,667.22减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,257,977.06 49,978,703.65未分配利润 151,837,262.84 106,954,311.47股东权益合计 2,050,674,999.94 2,001,823,326.34负债和股东权益总计 3,030,654,007.45 2,528,363,842.08（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 61,440,208.80 327,811,729.95减：营业成本 注释4 49,493,464.25 307,172,991.10营业税金及附加 427,454.96 515,160.80销售费用 60,575.14 9,779.37管理费用 36,950,851.89 20,113,976.24财务费用 -4,338,054.89 7,477,774.07资产减值损失 5,116,152.57 5,112,435.18加：公允价值变动收益
投资收益 注释5 55,915,746.09 -2,474,416.73其中：对联营企业和合营企业的投
-633,149.60 -480,742.73资收益
二、营业利润 29,645,510.97 -15,064,803.54加：营业外收入 40,111,281.79 90,700.84其中：非流动资产处置利得 931.46 3,201.68减：营业外支出 1,181,000.00 2,597,980.41其中：非流动资产处置损失 330.41三、利润总额 68,575,792.76 -17,572,083.11减：所得税费用 5,783,058.66 -1,278,108.79四、净利润 62,792,734.10 -16,293,974.32五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合
收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、一揽子交易处置对子公司股权投资在
丧失控制权之前产生的投资收益
六、综合收益总额 62,792,734.10 -16,293,974.32七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,801,926.76 267,065,071.13收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 416,811,492.52 341,858,829.98经营活动现金流入小计 474,613,419.28 608,923,901.11购买商品、接受劳务支付的现金 45,553,993.77 320,643,911.56支付给职工以及为职工支付的现金 17,867,886.72 10,930,267.95支付的各项税费 5,926,696.62 6,261,706.22支付其他与经营活动有关的现金 521,289,129.83 431,449,147.04经营活动现金流出小计 590,637,706.94 769,285,032.77经营活动产生的现金流量净额 -116,024,287.66 -160,361,131.66二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 38,883,073.18取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,536.00 17,000.00产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
90,730,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,731,536.00 38,900,073.18购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,299,583.78 955,597.00产支付的现金
投资支付的现金 308,500,000.00 8,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,688,088.69
投资活动现金流出小计 312,487,672.47 8,955,597.00投资活动产生的现金流量净额 -221,756,136.47 29,944,476.18三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 606,399,999.30取得借款收到的现金 912,000,000.00 656,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 912,000,000.00 1,262,399,999.30偿还债务支付的现金 441,000,000.00 1,001,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,447,005.62 62,252,416.81支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 485,447,005.62 1,063,252,416.81筹资活动产生的现金流量净额 426,552,994.38 199,147,582.49四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,772,570.25 68,730,927.01加：年初现金及现金等价物余额 258,225,538.34 189,494,611.33六、期末现金及现金等价物余额 346,998,108.59 258,225,538.34（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 本期金额
其他 其他
减：库 专项
股本 权益 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计存股 储备
工具 收益
一、上年年末余额 387,683,644.00 1,457,206,667.22 49,978,703.65 106,954,311.47 2,001,823,326.34加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 387,683,644.00 1,457,206,667.22 49,978,703.65 106,954,311.47 2,001,823,326.34三、本年增减变动金额 -2,310,551.18 6,279,273.41 44,882,951.37 48,851,673.60（一）综合收益总额 62,792,734.10 62,792,734.10（二）股东投入和减少资本 -2,310,551.18 -2,310,551.181．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -2,310,551.18 -2,310,551.18（三）利润分配 6,279,273.41 -17,909,782.73 -11,630,509.321．提取盈余公积 6,279,273.41 -6,279,273.412．对股东的分配 -11,630,509.32 -11,630,509.323．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 387,683,644.00 1,454,896,116.04 56,257,977.06 151,837,262.84 2,050,674,999.94（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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股东权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 上期金额
其他 其他
减：库 专项
股本 权益 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 股东权益合计存股 储备
工具 收益
一、上年年末余额 297,032,414.00 942,365,318.95 49,978,703.65 132,159,258.21 1,421,535,694.81加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 942,365,318.95 49,978,703.65 132,159,258.21 1,421,535,694.81三、本年增减变动金额 90,651,230.00 514,841,348.27 -25,204,946.74 580,287,631.53（一）综合收益总额 -16,293,974.32 -16,293,974.32（二）股东投入和减少资本 90,651,230.00 514,841,348.27 605,492,578.271．股东投入的普通股 90,651,230.00 514,841,348.27 605,492,578.272．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入股东权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -8,910,972.42 -8,910,972.421．提取盈余公积
2．对股东的分配 -8,910,972.42 -8,910,972.423．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划
净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 387,683,644.00 1,457,206,667.22 49,978,703.65 106,954,311.47 2,001,823,326.34（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
诚志股份有限公司
2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年10月经江西省（市）人民政府赣股（1998）04号文批准，由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业（集团）公司、南昌高新区建设开发有限责任公司、江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：3600001131669，并于2000年7月6日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2015年12月31日，本公司累计发行股本总数38,768.3644万股，注册资本为38,768.3644万元；注册地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；总部地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；母公司为清华控股有限公司，公司最终实际控制人为教育部。
(二)经营范围
许可经营项目：本公司自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；本企业的进料加工和“三来一补”业务；日用化学产品、专用化学用品（化学危险品除外）的开发、经营；咨询服务、物业管理、纸、纸制品、生活用纸、卫生系列产品的经营；食用油脂及油料的经营；医院投资管理；技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让；液晶电子、信息功能材料产品、生物工程、医药中间体、汽车零配件、机械电子等产品的开发、经营。一般经营项目：资产管理、资产受托管理、实业投资及管理、企业收购与兼并、资产重组的策划等。
(三)营业期限有限的特殊企业信息
本公司的营业期限为长期，而非为营业期限有限的特殊企业。
(四)公司业务性质和主要经营活动
本公司在报告期间内主营业务未发生明显变更。
本公司所处行业为化学原料及化学制造业；本公司所提供的主要产品和服务包括：显示用混合液晶材料（TN型、STN型、TFT型等系列）和显示用玻璃制品、D—核糖、á-熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂、化积口服液、桔贝合剂等生物制药及医药中间体产品、“草珊瑚”牙膏、“莎筠”洗衣粉、蚊香等日用化工产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服
财务报表附注第1页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
务等；
本公司属于跨行业的集团性企业，相关的客户既有经销商，也有终端客户，客户相对多样化。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2016年4月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共26户，具体包括
持股比例 表决权比子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）诚志生命科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志英华生物科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
江西诚志生物工程有限公司 全资子公司 三级 100 100
美国诚志生物能量生命科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
AmbooBioceuticals有限公司 全资子公司 三级 100 100
启迪（江西）发展有限公司 控股子公司 二级 85.9 85.9
清华科技园（江西）培训中心 控股子公司 三级 85.9 85.9
江西华清物业管理有限公司 控股子公司 三级 88.72 88.72
珠海诚志通发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海诚飞科技发展有限公司 全资子公司 三级 100 100
珲春瀚华科技发展有限公司 控股子公司 三级 97.18 97.18
珲春瀚华房地产开发有限公司 控股子公司 四级 97.18 97.18
北京诚志利华科技发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志玉泉医院投资管理有限公司 控股子公司 三级 80.52 80.52
北京诚志门诊部有限公司 控股子公司 四级 80.52 80.52
石家庄诚志永华显示材料有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志永昌化工有限公司 全资子公司 三级 100 100
河北诚志永昌化工有限公司 全资子公司 三级 100 100
北京诚志永兴科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
北京迪斯泰信息咨询有限公司 全资子公司 三级 100 100
石家庄诚志永胜电子材料有限公司 全资子公司 三级 100 100
丹东诚志医院投资管理有限公司 控股子公司 二级 60 60
丹东市第一医院 控股子公司 三级 60 60
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 全资子公司 二级 100 100
安徽今上显示玻璃有限公司 控股子公司 二级 60 60
财务报表附注第2页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少2户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
安徽今上显示玻璃有限公司 收购
北京诚志玉泉医院投资管理有限公司 取得控制权
北京诚志门诊部有限公司 取得控制权
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
江西诚志永丰药业有限责任公司 转让
江西诚志日化有限公司 不再控制
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
财务报表附注第3页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司目前有两家在美国登记注册的境外企业，境外子公司均以美元作为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
财务报表附注第4页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
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合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
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益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
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供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
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的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
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或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过24个月（含24个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
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起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款账龄分析法组合
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3年以上 50 50
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）公司对单项金额虽不重大的应收款项但单项计提坏账准备的理由：
应收款项金额小于100万元，且存在客观证据表明引起了特殊减值或无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，需按个别认定进行减值计提。
（2）计提方法
公司对单项金额不重大但需单项计提减值准备的应收款项采用个别认定法进行减值计
提，即单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损失计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
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备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法；
（2）包装物采用分期摊销法；
（3）其他周转材料采用分期摊销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
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符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率土地使用权
房屋建筑物 25—45 3% 2.16%-3.88%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 25-45 3% 2.16-3.88
机器设备 直线法 5-10 5% 9.5-19
运输设备 直线法 5-8 5% 11.88-19
其他设备 直线法 5-10 5% 9.5-19
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 直线法 25-45 3% 2.16-3.88
机器设备 直线法 5-10 5% 9.5-19
运输设备 直线法 5-8 5% 11.88-19
其他设备 直线法 5-10 5% 9.5-19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
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当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应
予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
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额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地
使用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
专利权类及非专有技术 10-30年 专利权证、技术使用合同
土地使用权类 40-50年 土地权证有效期内
商标注册类 10年 注册商标法定有效期
各种软件类 10年 根据软件可使用期，按不低于10年摊
药品生产许可证类 5年 许可证法定有效期内
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
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账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁方式租入的固定资产改
在租赁期内平均摊销
良支出
装饰、装修费、其他等类 5-10
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
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计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
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值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
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额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
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配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司根据以上规定与原则来确定销售商品收入的时点，即（1）内销业务，按照销售合同约定，以仓库已发货、且已开具销售发票的时点来确认产品销售收入时点；（2）出口业务是按报关单网上查询信息且已反馈给税务局确认后的业务单据来确认销售收入时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
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5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
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时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地
增值税 17%、6%
区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、28%教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%
房产税 租金收入为纳税基准 12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
石家庄诚志永华显示材料有限公司 15%
江西诚志生物工程有限公司 15%
安徽今上显示玻璃有限公司 15%
美国诚志生物能量生命科技有限公司 28%
合并范围内的其他分子公司 25%
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(二)税收优惠政策及依据
1、本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2015年4月17日获得江西省科技厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GF201536000049，有效期自2015年4月17日起三年，即2015年、2016年、2017年适用15%的企业所得税税率。
2、本公司子公司安徽今上显示玻璃有限公司于2014年7月2日获得安徽省科技厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR201434000316，有效期自2014年7月2日起三年，即2014年、2015年、2016年适用15%的企业所得税税率。
3、本公司子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2014年9月19日获得河北省科学技术厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR201413000332，有效期自2014年9月19日起三年，即2014年、2015年、2016年适用15%的企业所得税税率。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 668,970.58 435,081.07银行存款 741,053,796.98 627,900,587.07其他货币资金 164,208,343.36 102,957,965.78合计 905,931,110.92 731,293,633.92其中：存放在境外的款项总额 7,872,677.78 6,574,062.93截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 108,088,815.22 71,618,346.96信用证保证金 56,119,528.14 31,339,618.82合计 164,208,343.36 102,957,965.78注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 33,175,729.73 32,034,067.89商业承兑汇票 - -合计 33,175,729.73 32,034,067.892．期末公司无已质押的应收票据
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3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||73,319,272.28|6.09|7,306,337.76|9.97|66,012,934.52|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||1,117,897,205.14|92.89|88,966,520.39|7.96|1,028,930,684.75|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||12,230,730.92|1.02|12,030,136.92|98.36|200,594.00|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||1,203,447,208.34|100.00|108,302,995.07|9.00|1,095,144,213.27|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提|||||||
|||6,099,854.37|0.62|6,099,854.37|100.00|-|
|坏账准备的应收账款|||||||
|按信用风险特征组合计提|||||||
|||955,503,465.64|97.71|109,168,341.98|11.43|846,335,123.66|
|坏账准备的应收账款|||||||
|单项金额虽不重大但单独|||||||
|||16,313,525.89|1.67|16,313,525.89|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款|||||||
|合计||977,916,845.90|100.00|131,581,722.24|13.46|846,335,123.66|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
||
|-|
|赤峰宝山能源（集团）热电有限责任公司|
|北京中煤顺通国际煤炭销售有限责任公司|
|云南天安化工有限公司|
|云南祥丰金麦化工有限公司|
|福建塔牌水泥有限公司|
|惠州塔牌水泥有限公司|

||
|-|
|2016年1月已收款|
|个别认定|
|2016年1月已收款|
|2016年1月已收款|
|2016年1月已收款|
|2016年1月已收款|
|个别认定|

财务报表附注第37页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
||
|-|
|个别认定|

北京众慧生物工程技术有限公司 1,630,000.00 1,630,000.00 100个别认定
合计 73,319,272.28 7,306,337.76
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||||
||||应收账款|坏账准备||计提比例（%）|
||1年以内||767,620,747.50|38,381,037.32|5.00||
||1－2年||310,041,347.54|31,004,134.77|10.00||
||2－3年||2,681,033.79|804,310.13|30.00||
||3年以上||37,554,076.31|18,777,038.17|50.00||
|合计|||1,117,897,205.14|88,966,520.39|||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,455.78万元。
3．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,263,632.45
其中重要的应收账款核销情况如下：
应收账 履行的核销 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 交易产生广州市龙宇电子有限公司 货款 42,472.87注销，无法收回内部审批 否
湖南恒信电子有限公司 货款 61,535.70吊销，无法收回内部审批 否
东莞市佳显电子有限公司 货款 103,549.57吊销，无法收回内部审批 否
东莞东坑东联电子厂 货款 2,320.00吊销，无法收回内部审批 否
和美光电科技（苏州）有限公司货款 5,155.00吊销，无法收回内部审批 否
句容骏科电子科技有限公司 货款 1,244,123.37吊销，无法收回内部审批 否
阳春怡电电子制品有限公司 货款 108,427.87吊销，无法收回内部审批 否
南京瑞福达微电子技术有限公司货款 508,000.00注销，无法收回内部审批 否
徐州晶达液晶显示有限公司 货款 12,436.81吊销，无法收回内部审批 否
上海盈贸微电子有限公司 货款 81,534.28吊销，无法收回内部审批 否
已注销，无法收
深圳思特达显示技术有限公司 货款 94,076.98 内部审批 否
回
合计 2,263,632.45
财务报表附注第38页
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财务报表附注
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
上海中泽国际贸易有限公司 151,407,843.25 12.58 10,091,592.16上海合盛企业发展有限公司 97,372,739.54 8.09 7,334,768.95 GORDIAN POEWER LIMITED 51,457,002.72 4.28 2,572,850.14 HENSE(CHINA)LIMITED 47,344,024.95 3.93 2,367,201.25丹东市医疗保险中心 46,053,300.56 3.83 2,302,665.03合计 393,634,911.02 32.71 24,669,077.535．应收账款其他说明
根据2015年9月22日公司披露的风险提示公告，公司应收北京永晖投资有限公司（以下简称永晖投资）的14,311.10万元款项，系根据双方的合作协议约定，2014年度控股子公司珠海诚志通发展有限公司（以下简称诚志通）受永晖投资委托分别与南通首控石化有限公司、GORDIAN POEWER LIMITED、HENSE(CHINA)LIMITED三家客户直接签订合同开展业务（永晖集团控股公司对上述销售回款与诚志通公司签订了《最高额保证合同》，约定承担连带担保责任）。截止报告期末上述三家客户发生逾期债权分别为4,431.00万元、5,145.70万元、4,734.40万元。诚志通与委托方永晖投资进行了多次沟通，永晖投资及担保方永晖集团控股公司作为上述款项的偿还人已与诚志通签订了债务确认及处理协议，目前，公司对上述债权仍在进行积极催讨。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 416,972,833.82 94.38 276,570,319.88 97.871至2年 22,517,137.46 5.10 3,947,560.13 1.402至3年 242,350.00 0.05 1,674,075.90 0.593年以上 2,070,979.49 0.47 399,294.48 0.14合计 441,803,300.77 100.00 282,591,250.39 100.002．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 比例% 未及时结算原因
上海中泽国际贸易有限公司 15,000,000.00 3.40垫付货款
沈阳瑞兰斯商贸有限公司 2,157,212.37 0.49项目未完工
财务报表附注第39页
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单位名称 期末余额 比例% 未及时结算原因
南昌市海汇医疗设备有限公司 390,821.93 0.09项目未完工
江西润商贸易有限公司 163,000.00 0.04项目未完工
武汉轻工建筑设计有限公司 100,000.00 0.02发票未到
合计 17,811,034.30 4.04
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
上海中泽国际贸易有限公司 75,000,000.00 16.982014年-2015年 垫付货款
苏州东方恒久发展有限公司 61,352,500.00 13.892015年3月 未到结算期
福州振丰贸易有限公司 55,102,077.26 12.472015年12月 未到结算期
福州开发区龙塬贸易有限公司 53,234,509.86 12.052015年12月 未到结算期
福州开发区正大实业有限公司 42,318,674.90 9.582015年10月 未到结算期
合计 287,007,762.02 64.97
注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||63,802,352.55|78.24||60,370,619.69|94.62|3,431,732.86|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||11,459,787.31|14.05||4,036,875.17|35.23|7,422,912.14|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||6,290,458.37|7.71||5,261,687.88|83.65|1,028,770.49|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||81,552,598.23|100||69,669,182.74|85.43|11,883,415.49|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|种类|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||62,427,619.69|77.51|62,427,619.69|100.00|-|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||10,103,022.57|12.55|3,848,625.91|38.09|6,254,396.66|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||8,008,318.76|9.94|5,033,978.08|62.86|2,974,340.68|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||80,538,961.02|100.00|71,310,223.68|88.54|9,228,737.34|

财务报表附注第40页
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其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
青岛润宜进出口有限责任公司 38,820,100.00 38,820,100.00 100.00个别认定
中达国际经贸集团有限公司 2,990,008.08 2,990,008.08 100.00个别认定
应收出口退税 2,211,414.36 - -无风险
首都专利中试基地有限公司 8,879,144.44 8,879,144.44 100.00个别认定
北京希必实机电技术有限公司 7,035,567.17 7,035,567.17 100.00个别认定
洪宝源科技发展有限公司 1,645,800.00 1,645,800.00 100.00个别认定
备用金 1,220,318.50 - -职工借支备用金
吴忠金积工业园区管理委员会 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00个别认定
合计 63,802,352.55 60,370,619.69
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||2,858,049.12|142,902.42|5.00|
||1－2年||757,304.49|75,730.45|10.00|
||2－3年||519,872.83|155,961.85|30.00|
|3年以上|||7,324,560.87|3,662,280.45|50.00|
||合计||11,459,787.31|4,036,875.17||

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额22.75万元，转回205.17万元。
3．本期下属公司诚志永华和安徽今上分别核销1.54万元和0.05万元。核销原因：账龄较长，已确认无法收回。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 - -保证金 2,419,685.99 2,009,765.14备用金 1,686,361.64 3,086,527.42代垫运杂费 - 283,158.57
出口退税 2,461,450.79 925,177.04
代垫社保费用 341,298.78 99,663.19
财务报表附注第41页
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项目 期末余额 期初余额
工程款 - 118,821.16设备款 - 107,000.00土地占地款 - 1,000,000.00往来债权 68,655,864.29 66,916,835.68医疗赔偿 933,707.82 709,106.43欠款欠票 3,250,805.98 3,586,592.49其他 1,803,422.94 1,696,313.90合计 81,552,598.23 80,538,961.021．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
青岛润宜进出口有限责任公司 诉讼债权 38,820,100.005年以上 47.60 38,820,100.00首都专利中试基地有限公司 往来款 8,879,144.444-5年 10.89 8,879,144.44北京希必实机电技术有限公司 往来款 7,035,567.174-5年 8.63 7,035,567.17中达国际经贸集团有限公司 诉讼债权 2,990,008.085年以上 3.67 2,990,008.08应收出口退税 出口退税 2,211,414.361年内 2.71 -合计 59,936,234.05 73.50 57,724,819.69注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 123,576,082.21 9,041,037.39 114,535,044.82 89,376,025.60 8,278,011.98 81,098,013.62库存商品 110,419,959.74 15,980,575.20 94,439,384.54 100,469,629.07 20,557,012.46 79,912,616.61自制半成品 35,912,025.08 - 35,912,025.08 32,535,587.21 - 32,535,587.21委托加工材料 468,000.54 - 468,000.54 6,660,586.33 - 6,660,586.33分期收款发出商品 - - - - - -低值易耗品 3,618,807.24 - 3,618,807.24 867,517.56 867,517.56委托代销商品 - - - - - -周转材料 - - - - - -合计 273,994,874.81 25,021,612.59 248,973,262.22 229,909,345.77 28,835,024.44 201,074,321.33
财务报表附注第42页
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财务报表附注
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
转
计提 其他 转回 其他
销
原材料 8,278,011.98 584.32 991,443.59 - - 229,002.50 9,041,037.39库存商品 20,557,012.46 2,387,387.34 - 3,859,497.39 - 3,104,327.21 15,980,575.20合计 28,835,024.44 2,387,971.66 991,443.59 3,859,497.39 - 3,333,329.71 25,021,612.59存货跌价准备说明：
本期减少的存货跌价准备为：2015年因合并范围变动，导致存货跌价准备减少333.33
万元；转回额系原已提跌价准备的存货价格上涨。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 330,271.10 35,484.76增值税留抵扣额 10,416,716.87 10,846,618.62预交的印花税 651.22 -合计 10,747,639.19 10,882,103.38注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具 66,645,485.88 - 66,645,485.88 95,549,211.10 - 95,549,211.10按公允价值计量 - - - - - -按成本计量 66,645,485.88 - 66,645,485.88 95,549,211.10 - 95,549,211.10其他 - - - - - -合计 66,645,485.88 - 66,645,485.88 95,549,211.10 - 95,549,211.102．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额福建德美投资有限公司 16.00 40,080,142.42 - - 40,080,142.42江西本真药业有限责任公司 5,495,000.00 - 5,495,000.00 -山东诚志菱花生物工程有限公司 5.00 3,012,717.39 - - 3,012,717.39
财务报表附注第43页
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2015年度
财务报表附注
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额青岛剑桥湾生物医药公司 10.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00新企创业投资企业一期 0.88 5,850,502.49 - 215,975.22 5,634,527.27新企创业投资企业二期 1.78 6,424,498.80 - 6,424,498.80江西和明医药有限责任公司 1,200,000.00 - 1,200,000.00 -RiboCor,Inc.(美国生物能量有限公
3.17 6,119,000.00 374,600.00 - 6,493,600.00司)
中信玉泉医院投资管理有限公司 80.52 18,367,350.00 - 18,367,350.00 -广东广垦绿色农产品有限公司 4,000,000.00 - 4,000,000.00 -合计 95,549,211.10 374,600.00 29,278,325.22 66,645,485.88续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加本期减少 期末余额
利
福建德美投资有限公司 - - - - -江西本真药业有限责任公司 - - - - -山东诚志菱花生物工程有限公司 - - - - -青岛剑桥湾生物医药公司 - - - - -新企创业投资企业一期 - - - - -新企创业投资企业二期 - - - - 676,487.68江西和明医药有限责任公司 - - - - -RiboCor,Inc.(美国生物能量有限公司) - - - - -中信玉泉医院投资管理有限公司 - - - - -广东广垦绿色农产品有限公司 - - - - -合计 - - - - 676,487.68注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
减少权益法确认的投
其他综追加投资 合收益投资 资损益
调整一．合营企业
小计
二．联营企业
北京艾克斯特科技技术有限公司 10,024,261.03 - - 1,486,464.16 -北京诚大信业科技有限公司 2,352,313.30 - - -1,895.10 -北京至同思睿信息技术有限公司 1,076,496.82 - - -8,408.92 -
财务报表附注第44页
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2015年度
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本期增减变动
被投资单位 期初余额
减少权益法确认的投
其他综追加投资 合收益投资 资损益
调整福建省源丰实业有限公司 33,449,025.73 - - -9,056.03 -青岛青迈高能电子辐照有限公司 19,194,100.23 - - -633,149.60 -福建省龙源泰实业有限公司 24,904,874.48 - - -13,392.10 -江西诚志日化有限公司 - 167,658,915.01 - -小计 91,001,071.59 167,658,915.01 - 820,562.41 -合计 91,001,071.59 167,658,915.01 - 820,562.41 -续：
本期增减变动
被投资单位
其他权
宣现告金发股放
利
计提减
其他
期末余额
减期值末准余备额益变动 值准备
或利润
一．合营企业 - - - - - -小计 - - - - - -二．联营企业 - - - - - -北京艾克斯特科技技术有限公司 - - - - 11,510,725.19 -北京诚大信业科技有限公司 - - - - 2,350,418.20 -北京至同思睿信息技术有限公司 - - - - 1,068,087.90 -福建省源丰实业有限公司 - - - - 33,439,969.70 -青岛青迈高能电子辐照有限公司 - - - - 18,560,950.63 -福建省龙源泰实业有限公司 - - - - 24,891,482.38 -江西诚志日化有限公司 - - - 489,898.97 168,148,813.98 -小计 - - - 489,898.97 259,970,447.98 -合计 489,898.97 259,970,447.98 -注释10．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.账面原值 - - - -1．期初余额 157,278,813.53 - - 157,278,813.532．本期增加金额 - - - -外购 - - - -固定资产 - - - -企业合并增加 - - - -股东投入 - - - -
财务报表附注第45页
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
其他转入 - - - -3．本期减少金额 - - - -处置 - - - -其他转出 - - - -4．期末余额 157,278,813.53 - - 157,278,813.53二.累计折旧（摊销） - - - -1．期初余额 40,288,207.67 - - 40,288,207.672．本期增加金额 3,536,141.04 - - 3,536,141.04计提或摊销 3,536,141.04 - - 3,536,141.04企业合并增加 - - - -其他转入 - - - -3．本期减少金额 - - - -处置 - - - -其他转出 - - - -4．期末余额 43,824,348.71 - - 43,824,348.71三.减值准备 - - - -1．期初余额 - - - -2．本期增加金额 - - - -计提 - - - -企业合并增加 - - - -其他转入 - - - -3．本期减少金额 - - - -处置 - - - -4．期末余额 - - - -四.账面价值 - - - -1．期末账面价值 113,454,464.82 - - 113,454,464.822．期初账面价值 116,990,605.86 - - 116,990,605.86注释11．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 767,547,940.73 563,119,264.40 22,899,341.44 28,165,463.17 1,381,732,009.742．本期增加金额 63,514,117.24 158,485,232.77 1,723,679.22 17,493,222.47 241,216,251.70购置 7,176,957.64 13,359,646.99 1,283,222.51 6,604,314.55 28,424,141.69在建工程转入 -1,815,960.53 41,464,984.94 - 9,720,000.00 49,369,024.41
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
企业合并增加 39,046,352.00 100,502,829.02 205,886.00 868,279.89 140,623,346.91股东投入 - - - - -融资租入 - - - - -其他转入 19,106,768.13 3,157,771.82 234,570.71 300,628.03 22,799,738.693．本期减少金额 84,246,825.14 61,441,452.65 3,128,869.46 2,625,144.23 151,442,291.48处置或报废 - 8,145,578.54 1,053,480.34 766,246.48 9,965,305.36融资租出 - - - - -其他转出 84,246,825.14 53,295,874.11 2,075,389.12 1,858,897.75 141,476,986.124．期末余额 746,815,232.83 660,163,044.52 21,494,151.20 43,033,541.41 1,471,505,969.96二.累计折旧 -1．期初余额 128,176,861.87 187,775,590.26 13,189,472.52 18,339,594.29 347,481,518.942．本期增加金额 29,533,504.23 66,045,068.17 2,538,842.24 3,724,543.15 101,841,957.79计提 28,835,152.76 60,831,378.09 2,419,611.99000 3,542,305.31 95,628,448.15企业合并增加 322,413.23 5,213,690.08 13,937.55 43,978.73 5,594,019.59其他转入 375,938.24 - 105,292.70 138,259.11 619,490.053．本期减少金额 14,578,471.14 46,023,352.33 2,300,260.61 1,981,634.90 64,883,718.98处置或报废 - 7,031,742.31 789,557.95 742,129.88 8,563,430.14融资租出 - - - - -其他转出 14,578,471.14 38,991,610.02 1,510,702.66 1,239,505.02 56,320,288.844．期末余额 143,131,894.96 207,797,306.10 13,428,054.15 20,082,502.54 384,439,757.75三.减值准备 -1．期初余额 - 45,000.00 - - 45,000.002．本期增加金额 1,758,950.77 - - 6,000.00 1,764,950.77计提 1,758,950.77 - - - 1,758,950.77企业合并增加 - - - - -其他转入 - - - 6,000.00 6,000.003．本期减少金额 - 45,000.00 - 6,000.00 51,000.00处置或报废 - - - - -融资租出 - - - - -其他转出 - 45,000.00 - 6,000.00 51,000.004．期末余额 1,758,950.77 - - - 1,758,950.77四.账面价值 -1．期末账面价值 601,924,387.10 452,365,738.42 8,066,097.05 22,951,038.87 1,085,307,261.442．期初账面价值 639,371,078.86 375,298,674.14 9,709,868.92 9,825,868.88 1,034,205,490.802．期末无暂时闲置的固定资产
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3．期末无融资租赁租入的固定资产
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 109,150,550.04诚志永华新建成房产及安徽今上厂房、公寓均在办理中
注释12．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
住院部二期 3,140,790.25 - 3,140,790.25 1,646,115.50 - 1,646,115.50伽马刀后装机 236,111.00 - 236,111.00 223,400.00 - 223,400.00双电源工程 - - 37,240.00 - 37,240.00元宝区锅炉改造 770,000.00 - 770,000.00 288,000.00 - 288,000.00氨基酸技改项目 - - - 3,051,657.86 - 3,051,657.86奥利司他项目 17,005,576.18 - 17,005,576.18 16,646,583.86 - 16,646,583.86柔性切换项目 - - - 6,352.55 - 6,352.55软件开发 386,701.72 - 386,701.72 210,928.21 - 210,928.21晋州工厂 10,940,798.84 - 10,940,798.84 1,862,908.60 - 1,862,908.60实验室装修工程 6,620.00 - 6,620.00 - - -新建TFT液晶材料等显示材
- - - 1,486,136.85 - 1,486,136.85料基地项目
TFT-LCD高世代线用液晶
339,622.65 - 339,622.65 - - -材料的开发与产业化项目
5号厂房镀膜三线、四线、
30,355,934.65 - 30,355,934.65 -- - -五线
3#4#5#厂房基建工程 15,261,219.73 - 15,261,219.73 - - -镀膜三线、四线、五线净化 1,333,589.75 - 1,333,589.75 - - -薄化生产线设备-抛光机 16,910,684.88 - 16,910,684.88 - - -公共零星工程 503,600.00 - 503,600.00 - - -G5.5代自动蚀刻线设备 9,675,897.55 - 9,675,897.55 - - -公共辅助设备 2,004,444.47 - 2,004,444.47 - - -仪器设备 131,752.14 - 131,752.14 - - -办公设备 63,333.34 - 63,333.34 - - -3、4号厂房净化 3,791,004.33 - 3,791,004.33 - - -2期工程配电设备 2,274,581.21 - 2,274,581.21 - - -合计 115,132,262.69 - 115,132,262.69 25,459,323.43 - 25,459,323.43
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2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他
工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 减少
奥利司他项目 16,646,332.86 411,850.16 52,606.84 - 17,005,576.18晋州工厂 1,862,908.60 9,077,890.24 - - 10,940,798.845号厂房ITO多功能镀膜生
- 72,697,355.79 42,341,421.14 - 30,355,934.65产线（3、4、5线配电设备）
3号4号5号厂房基建工程 - 15,261,219.73 - - 15,261,219.73薄化生产线设备-抛光机 - 16,910,684.88 - - 16,910,684.88G5.5代自动蚀刻生产线 - 9,675,897.55 - - 9,675,897.55合计 18,509,241.46 124,034,898.35 42,394,027.98 - 100,150,111.83续：
工程投入 利息资本其中：本期本期利
预算数 工程进
工程项目名称 占预算比 化累计金 利息资本息资本资金来源(万元) 度(%)
例(%) 额 化金额化率(%)
奥利司他项目 2,520.40 67.68 70.00 513,702.95 - 自有资金
晋州工厂 2,907.90 63.14 60.00 - - 自有资金
5号厂房ITO多功能镀膜
生产线（3-5号生产线配 9,400.00 88.00 90.00 1,531,148.33 1,531,148.33 自有及贷款电设备）
3号4号5号厂房基建工
2,000.00 75.00 95.00 970,615.16 - 自有及贷款程
薄化生产线设备-抛光机 5,600.00 40.00 80.00 - - 自有及贷款G5.5代自动蚀刻生产线 1,550.00 62.00 90.00 - - 自有及贷款合计 23,978.30 3,015,466.44 1,531,148.33 -
注释13．工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 205,592.85 185,344.46合计 205,592.85 185,344.46注释14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专有技术 其他 合计
一.账面原值
1．期初余额 138,195,094.37 219,236,303.51 12,184,800.00 1,741,685.65 371,357,883.532．本期增加金额 137,953,973.96 - 46,550,832.05 187,606.84 184,692,412.85购置 - - 139,682.05 187,606.84 327,288.89
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项目 土地使用权 专利权 非专有技术 其他 合计
内部研发 - - - - -企业合并增加 23,196,300.00 - 45,889,700.00 - 69,086,000.00股东投入 - - - - -其他转入 114,757,673.96 - 521,450.00 - 115,279,123.963．本期减少金额 160,670,954.96 - - 723,776.49 161,394,731.45处置 - - - - -其他转出 160,670,954.96 - - 723,776.49 161,394,731.454．期末余额 115,478,113.37 219,236,303.51 58,735,632.05 1,205,516.00 394,655,564.93二.累计摊销
1．期初余额 17,527,154.36 92,445,976.67 5,475,283.00 943,733.24 116,392,147.272．本期增加金额 3,470,852.29 20,598,227.17 5,805,734.99 96,644.63 29,971,459.08计提 3,349,436.17 20,598,227.17 4,371,136.57 96,644.63 28,415,444.54企业合并增加 121,416.12 - 1,341,444.85 - 1,462,860.97其他转入 - - 93,153.57 - 93,153.573．本期减少金额 8,762,118.30 - - 204,730.24 8,966,848.54处置 - - - - -其他转出 8,762,118.30 - - 204,730.24 8,966,848.544．期末余额 12,235,888.35 113,044,203.84 11,281,017.99 835,647.63 137,396,757.81三.减值准备
1．期初余额 - - - - -2．本期增加金额 - - - - -计提 - - - - -企业合并增加 - - - - -3．本期减少金额 - - - - -处置 - - - - -其他转出 - - - - -4．期末余额 - - - - -四.账面价值
1．期末账面价值 103,242,225.02 106,192,099.67 47,454,614.06 369,868.37 257,258,807.122．期初账面价值 120,667,940.01 126,790,326.84 6,709,517.00 797,952.41 254,965,736.26
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注释15．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
计入当确认为无
期末余额
内部开发支出 其他 其他
期损益形资产
恩替卡韦口服液研发
471,698.10 - - - - 471,698.10 -费
左西替利嗪口服液研
471,698.10 - - - - 471,698.10 -发费
奥利司他 1,027,459.73 - - - - - 1,027,459.73D-核糖 2,172,081.37 680,633.12 - - - - 2,852,714.49L-核糖 925,216.43 273,086.34 - - - - 1,198,302.77申报保健食品 - 102,810.00 - - - - 102,810.00核糖与咖啡因联合应
- - 353,207.56 - - - 353,207.56用及组合物专利
胸肝 - 4,622,581.12 - - - - 4,622,581.12工业产权及专有技术 4,538,871.90 - - - - - 4,538,871.90TMAH废液回收技术 - 109,789.29 - - - - 109,789.29合计 9,607,025.63 5,788,899.87 353,207.56 - - 943,396.20 14,805,736.86开发项目的说明：本期转出数其他，系因合并范围减少导致。
注释16．商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
形成商誉的事项
期初余额
企业合并形
其他 处置 其他
期末余额
成
诚志永华 124,261,349.88 - - - - 124,261,349.88安徽今上 - 95,408,454.59 - - - 95,408,454.59合计 124,261,349.88 95,408,454.59 - - - 219,669,804.472.商誉减值准备
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
计提 …… 处置 ……
诚志永华 - - - - - -安徽今上 - - - - - -合计 - - - - - -商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司按照《企业会计准则》的要求，于年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试，即对公司2009年度通过非同一控制下合并取得的石家庄诚志永华显示材料有限公司以
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及2015年通过非同一控制下合并取得的安徽今上显示玻璃有限公司形成的商誉部分进行减值测试。
（1）测试方法：本公司对合并商誉采用收益法进行测试，即根据预计未来现金流情况选择恰当的折现率折现后的金额作为估值；
（2）收益年限的确定：收益年限根据上述两家公司所处行业发展趋势及能够带来收益期间来确定；
（3）折现率的确定：按照一年期的存款利率加4%风险报酬率来确定。
注释17．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
d-核糖试车费用 2,300,878.53 - 328,696.92 - 1,972,181.61色谱专用树脂 1,675,941.07 140,278.85 516,230.13 - 1,299,989.79装修款 651,127.81 1,448,491.68 484,131.79 - 1,615,487.70合计 4,627,947.41 1,588,770.53 1,329,058.84 - 4,887,659.10注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 185,619,687.30 43,250,873.55 205,895,263.38 50,571,786.75合计 185,619,687.30 43,250,873.55 205,895,263.38 50,571,786.752．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评
63,587,182.02 10,895,398.06 23,559,999.60 5,889,999.90估增值
公允价值变动 - - 4,620,233.00 1,155,058.25其他 67,805,238.36 16,951,309.59 - -合计 131,392,420.38 27,846,707.65 28,180,232.60 7,045,058.153．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,650,605.02 7,135,410.11可抵扣亏损 15,482,448.85 -合计 19,133,053.87 7,135,410.11
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注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 832,000,000.00 376,000,000.00抵押借款 - 62,000,000.00保证借款 234,941,924.85 240,997,119.42合计 1,066,941,924.85 678,997,119.422．本公司不存在已逾期未偿还的短期借款
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 299,610,139.14 200,828,305.56商业承兑汇票 - -合计 299,610,139.14 200,828,305.56注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 129,074,434.20 118,989,653.88应付货款 229,271,242.00 267,889,216.72应付工程款 13,932,052.97 13,948,116.08应付设备款 39,338,856.68 29,734,530.51运费 679,785.88 200,515.62合计 412,296,371.73 430,762,032.811．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
北京迈胜普公司 3,580,000.00 未结算
宁夏言喻商贸有限公司 2,543,246.13 未结算
江西省华锦建设集团 2,184,274.73 未结算
山东奥诺能源科技有限公司 2,099,805.00 未结算
河北天工化工机械制造有限公司 1,974,000.00 未结算
宁夏第五建筑工程公司第二分公司 1,644,933.00 未结算
合计 14,026,258.86
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注释22．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收材料款 99,480.87 -预收货款 83,935,277.29 51,296,539.64预收租金 153,071.69 30,125.15预收股权款 - 3,970,000.00其他 40,240.70 27,022.20合计 84,228,070.55 55,323,686.992．无账龄超过一年的重要预收款项
注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 33,597,712.11 240,014,642.37 238,085,636.72 35,526,717.76离职后福利-设定提存计划 5,000,133.57 35,131,718.84 32,497,775.62 7,634,076.79辞退福利 - 484,026.90 149,026.90 335,000.00一年内到期的其他福利 - - - -合计 38,597,845.68 275,630,388.11 270,732,439.24 43,495,794.552．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 22,673,019.99 196,091,762.02 195,088,032.39 23,676,749.62职工福利费 123,484.32 7,985,598.45 8,003,738.45 105,344.32社会保险费 2,308,533.13 13,244,416.09 13,757,610.85 1,795,338.37其中：医疗保险费 1,930,094.17 11,443,674.78 11,666,373.40 1,707,395.55工伤保险费 222,901.50 986,590.12 1,150,766.20 58,725.42生育保险 155,537.46 814,151.19 940,471.25 29,217.40住房公积金 2,226,788.70 18,906,012.33 18,348,343.49 2,784,457.54工会经费和职工教育经费 6,265,885.97 3,786,853.48 2,887,911.54 7,164,827.91短期累积带薪缺勤 - - - -短期利润（奖金）分享计划 - - - -其他短期薪酬 - - - -合计 33,597,712.11 240,014,642.37 238,085,636.72 35,526,717.76
财务报表附注第54页
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3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,308,199.97 33,487,497.95 31,038,164.27 5,757,533.65失业保险费 1,691,933.60 1,644,220.89 1,459,611.35 1,876,543.14企业年金缴费 - - - -合计 5,000,133.57 35,131,718.84 32,497,775.62 7,634,076.79注释24．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税
7,701,624.44 3,947,200.28营业税
1,490,779.38 1,436,642.88城市建设维护税
761,622.56 361,899.69企业所得税
18,630,321.41 11,175,423.30房产税
393,969.43 368,522.88土地使用税
1,872,806.65 296,982.99教育费附加(含地方教育费附加)
501,288.77 239,315.14价格调节基金
4,868.58 46,220.36防洪基金(水利堤围费)
97,305.16 76,981.12个人所得税
437,690.12 300,750.89印花税
33,964.42 22,443.49合计 31,926,240.92 18,272,383.02注释25．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 96,600.00 1,285,420.78押金及保证金 1,661,736.61 3,723,311.66销售返利 1,535,080.47 430,221.13代收(扣)款 2,128,191.87 2,640,883.04工程款 8,786,663.39 30,531,484.78设备款 207,409.38 217,160.00股权款 1,206,300.00 7,000,000.00应付报销款 507,693.64 487,597.49其他往来欠款 62,654,829.08 9,856,691.25其他 40,931.35 189,745.98合计 78,825,435.79 56,362,516.11
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2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
创新大厦管理委员会 1,174,891.07 代收款
合计 1,174,891.07
注释26．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
专项拨款-环保专项治理补助资金 - 5,000.00合计 - 5,000.00注释27．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 150,000,000.00 -
保证借款 43,600,000.00 50,000,000.00合计 193,600,000.00 50,000,000.00说明：本报告期末，质押借款系诚志股份有限公司2015年4月27日，向工商银行站前路支行借款15000万元，借款利率为基准利率，2015年度执行利率为5.75%，质押物为安徽今上显示玻璃有限公司60%股权。
注释28．长期应付款
1．长期应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
上海金江融资租赁有限公司 4,583,333.22 -北京康基嘉华净水科技有限公司 40,800.00 -合计 4,624,133.22 -注释29．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 42,387,359.31 21,690,139.99 2,165,759.49 61,911,739.81
与收益相关政府补助 - 560,000.00 560,000.00 -
奖励积分 - - - -
合计 42,387,359.31 22,250,139.99 2,725,759.49 61,911,739.81
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与政府补助相关的递延收益
其
本期计入营
本期新增补 他 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 变 与收益相关额
动
高新技术扶持资金 2,226,000.00 - 303,000.00 - 1,923,000.00与资产相关江西财政厅环境保护
- 600,000.00 60,000.00 - 540,000.00与资产相关厅环境保护专项资金
TFT液晶材料生产基
9,379,258.32 - 790,025.16 - 8,589,233.16与资产相关地项目
LCD用3D液晶材料的
4,271,967.71 - 405,767.76 - 3,866,199.95与资产相关研发与产业化
省级战略新兴产业专
4,866,666.64 - 200,000.04 - 4,666,666.60与资产相关项资金
贯标经费（省知识产
18,000.00 - - - 18,000.00与资产相关权局）
TFT-LCD高世代线用
液晶材料的产业化项 20,000,000.00 - 57,666.48 - 19,942,333.52与资产相关目
工程项目贴息 1,625,466.64 - 66,800.04 - 1,558,666.60与资产相关手性醇的生物不对称
560,000.00 560,000.00 - -与收益相关合成技术
土地款返还 - 21,090,139.99 282,500.01 - 20,807,639.98与资产相关合计 42,387,359.31 22,250,139.99 2,725,759.49 - 61,911,739.81
注释30．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
发行 公积金转
期末余额
送股 其他 小计
新股 股
股份总额 387,683,644.00 - - - - - 387,683,644.00注释31．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,468,383,469.17 - - 1,468,383,469.17其他资本公积 6,238,788.51 147,391.24 - 6,386,179.75合计 1,474,622,257.68 147,391.24 - 1,474,769,648.92资本公积的说明：本期增加项，为2015年9月转让本真药业股权导致结转以前年度确认的资本公积。
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注释32．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额
本期所得税前
减：前期计入其
税后归属于母 税后归属于少期末余额他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所
- - - - - - -产生的变动
2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
不能重分类进损益的其他综合收益中所享有 - - - - - - -的份额
……
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,079,172.51 5,004,533.35 - - 5,004,533.35 - 1,925,360.841、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
在满足规定条件时将重分类进损益的其他综 2,358,589.18 - - - - - 2,358,589.18合收益中所享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利
- - - - - - -得或损失
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- - - - - - -产的利得或损失
4、现金流量套期利得或损失的有效部分 - - - - - - -5、外币报表折算差额 -5,437,761.69 5,004,533.35 - - 5,004,533.35 - -433,228.34其他综合收益合计 -3,079,172.51 5,004,533.35 - - 5,004,533.35 - 1,925,360.84其他综合收益说明：主要为外币汇率波动导致。
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注释33．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,978,703.65 6,279,273.41 - 56,257,977.06任意盈余公积 - - - -储备基金 - - - -企业发展基金 - - - -其他 - - - -合计 49,978,703.65 6,279,273.41 - 56,257,977.06注释34．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 409,195,925.75 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - —
调整后期初未分配利润 409,195,925.75 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 121,078,547.67 —
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 6,279,273.41
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
提取职工奖福基金 -
应付普通股股利 11,630,509.32
转为股本的普通股股利 -
优先股股利 -
对股东的其他分配 -
利润归还投资 -
其他利润分配 -
加：盈余公积弥补亏损 -
结转重新计量设定受益计划净负债或净资
-
产所产生的变动
所有者权益其他内部结转 -
期末未分配利润 512,364,690.69
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注释35．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,040,754,013.75 3,615,099,867.61 4,008,750,475.98 3,663,600,172.70其他业务 1,699,650.440 814,796.78 2,107,507.68 1,413,507.15注释36．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 3,008,385.88 2,676,667.17城市维护建设费 3,410,510.15 2,882,321.09教育费附加 2,450,510.90 2,130,309.45资源税 - -水利建设基金 726,755.43 -价格调节基金 55,188.27 -合计 9,651,350.63 7,689,297.71注释37．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 15,938,383.07 14,431,565.63劳务租赁费 15,176.00 -展览费 2,291,520.21 1,113,401.33广告费 812,467.55 2,484,443.91宣传费 420,064.56 -低值易耗品摊销 100.00 -折旧 483,776.15 394,136.39无形资产摊销 6,000.00 101,413.72长期待摊费用摊销 88,819.00 -修理费 18,454.25 -办公费 698,553.32 1,255,074.96差旅费 2,926,761.92 3,527,905.88交通费 211,110.99 63,646.76邮电费 174,167.12 265,060.40会议费 55,733.44 19,460.00会员费 3,500.00 -水费 8,294.96 -
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项目 本期发生额 上期发生额
电费 30,902.93 -物业费 120,065.13 -劳动保护费 610.72 -包装费 415.38 -运输费 7,126,700.74 5,765,356.91装卸费 28,515.25 -车辆使用费 431,379.48 444,768.12租赁费 378,678.12 497,506.53业务招待费 2,413,964.12 2,637,332.20销售服务费 1,268,045.05 1,529,626.85样品及产品损耗 867,853.63 307,967.24报关费 175,496.72 344,804.12中介服务费 129,230.37 1,298,393.73其他 1,128,983.08 2,106,894.70合计 38,253,723.26 38,588,759.38注释38．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 110,526,568.06 80,365,806.32残疾人就业保障金 184,713.86 133,215.63辞退福利 136,070.92 -办公经费 2,277,565.45 2,541,733.89交通费 438,933.00 374,635.98差旅费 5,025,168.58 4,401,681.92业务招待费 4,800,441.46 4,612,048.17系统维护费 2,444.00 -中介服务费 17,246,412.30 6,843,358.61租赁费 2,865,178.74 2,429,270.36车辆使用费 2,258,469.24 2,492,601.67水费 83,035.31 -电费 662,745.85 992,597.22取暖费 1,764,138.13 1,820,975.18修理费 1,978,147.85 1,537,706.92物业费 1,454,246.12 -税金 12,334,071.71 8,861,908.43折旧 48,055,628.01 32,096,562.83
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项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 28,423,076.61 23,170,184.75长期待摊费用摊销 10,182,463.78 201,591.24会议费 400,402.90 522,284.64会员费 5,000.00 -制作费 47,368.11 -劳务费 415,472.73 -低值易耗品摊销 159,497.70 756,083.05研究开发费 27,432,980.85 25,085,852.53存货盘亏毁损 4,727.01 -保险费 516,646.52 766,759.20董事会费 22,246.14 -董监事津贴 635,923.80 424,000.24劳动保护费 177,381.13 -邮电费 1,339,678.01 979,159.33人力资源费 46,263.62 -环保绿化费 472,209.88 604,388.85燃气费 1,140.00 -广告宣传费 704,878.61 846,100.99诉讼保全费 26,657.00 -其他 7,626,015.98 4,599,711.47合计 290,734,008.97 207,460,219.42注释39．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,417,268.85 57,811,724.09减：利息收入 5,732,736.67 6,040,226.02汇兑损益 -3,423,198.58 359,025.16其他支出净额 4,475,630.18 2,878,830.73合计 52,736,963.78 55,009,353.96注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 22,733,606.94 43,946,996.28存货跌价损失 -1,471,525.73 -固定资产减值损失 1,758,950.77 -合计 23,021,031.98 43,946,996.28
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注释41．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 820,562.410 363,447.21
成本法核算的长期股权投资收益 -8,095,939.90 -
处置长期股权投资产生的投资收益 68,408,632.28 5,056,815.55
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
- -
期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
- -
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 414,006.21 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - 130,098.88
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -476,285.24 -
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -
合计 61,070,975.76 5,550,361.64
2．投资收益的说明：
（1）本年度因处置永丰药业股权，导致投资收益增加；
注释42．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 1,158.06 220,578.89 1,158.06其中：固定资产处置利得 1,158.06 220,578.89 1,158.06无形资产处置利得 - - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 - 77,564,090.50 -辨认净资产公允价值产生的收益
政府补助 26,568,753.28 10,379,659.15 26,568,753.28其他 87,096,841.20 873,169.50 87,096,841.20合计 113,666,752.54 89,037,498.04 113,666,752.541．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关1、财政补助 23,152,341.18 6,585,120.00
2、政府奖励 593,600.00 700,388.00
3、税收返还 97,052.61 2,147.84
4、递延收益 2,725,759.49 3,092,003.31
合计 26,568,753.28 10,379,659.15
财务报表附注第63页
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2．营业外收入的其他说明
本期营业外收入其他项主要为资产对外投资公允价值与账面价值差异形成的收入。
注释43．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,093,359.59 95,734.30 1,093,359.59其中：固定资产处置损失 1,093,359.59 95,734.30 1,093,359.59无形资产处置损失 - - -非货币性资产交换损失 - - -债务重组损失 - - -对外捐赠支出 1,219,500.00 2,604,650.00 1,219,500.00其中：公益性捐赠支出 1,180,000.00 2,543,650.00 1,180,000.00非常损失 - 16,754.79 -盘亏损失 1,008,448.42 - 1,008,448.42防洪保安、价调基金、水利堤围费 - - -其它 124,559.62 -194,062.80 124,559.62合计 3,445,867.63 2,523,076.29 3,445,867.63注释44．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 25,908,106.25 18,466,131.90递延所得税费用 9,803,393.67 -10,073,576.86合计 35,711,499.92 8,392,555.042．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 183,433,781.85按法定税率计算的税额 45,858,445.46其他子公司适用不同税率的税额影响 -4,345,644.09调整以前期间所得税的影响 1,085,941.49非应税收入的影响 -1,173,704.39不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 2,063,332.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,560,134.90本期未确认递延所得税资产可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
4,783,263.47影响
所得税费用 35,711,499.92
财务报表附注第64页
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财务报表附注
注释45．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 23,065,361.76 28,957,655.84利息收入 5,732,736.67 6,040,226.02收回个人借支 1,359,495.25 -保证金及押金 2,983,465.92 -收回各类代扣款 1,991,972.61 -单位往来款 32,169,210.55 29,365,712.77废旧物资收入 2,070,665.32 -其他营业外收入 657,832.00 873,169.50合计 70,030,740.08 65,236,764.132．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一、日常运营费用小计 65,238,457.61 52,421,483.34技术研发费 830,383.98 2,170,801.85中介费 15,939,492.09 6,843,358.61招待费 7,106,270.89 7,249,380.37租赁费 4,672,835.08 2,926,776.89广告及业务宣传费 1,022,016.41 3,330,544.90运输费 5,952,907.41 5,869,581.10展览费、卖场费 2,108,565.05 1,113,401.33差旅费 7,265,076.92 7,929,587.80其他日常运营费 20,340,909.78 14,988,050.49二、其他支出小计 36,028,597.53 21,288,141.14捐赠支出 1,211,000.00 2,604,650.00银行结算手续费 3,906,732.06 3,954,849.89医疗成本的相关支出 30,910,865.47 14,728,641.25三、单位往来小计 26,094,854.02 58,713,572.18个人借支 2,996,323.77 5,809,061.52支付业务保证金或押金 6,419,537.00 -各类代扣款项 1,457,043.96 -单位往来 15,221,949.29 52,904,510.66合计 127,361,909.16 132,423,196.66
财务报表附注第65页
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财务报表附注
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围增加 2,536,616.20 -
合计 2,536,616.20 -
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围减少 105,488,305.12 -
合计 105,488,305.12 -
支付的其他与投资活动有关的现金说明：主要为处置永丰药业股权导致。
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证承兑保证金 - 56,945,375.91合计 - 56,945,375.916．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证承兑保证金 63,971,641.58 -
合计 63,971,641.58 -
注释46．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 147,722,281.93 76,821,905.41加：资产减值准备 23,021,031.98 43,946,996.28固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,164,589.19 60,253,068.47无形资产摊销 28,415,444.54 24,277,419.88长期待摊费用摊销 1,329,058.84 1,149,531.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-84,657,118.63 -161,952.04（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 956,489.01 54,078.45公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 57,417,268.85 57,675,050.22投资损失（收益以“－”号填列） -61,070,975.76 -5,550,361.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,961,356.72 -8,564,362.24
财务报表附注第66页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 13,514,859.21 -1,509,214.62存货的减少（增加以“－”号填列） -43,681,711.45 -16,940,726.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -434,838,511.96 -359,396,786.65经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 98,529,170.20 -14,313,706.58其 他 - -经营活动产生的现金流量净额 -146,216,767.33 -142,259,059.722、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况 - -现金的期末余额 741,722,767.56 628,335,668.14减：现金的期初余额 628,335,668.14 555,103,710.71加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -现金及现金等价物净增加额 113,387,099.42 73,231,957.432．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 741,722,767.56 628,335,668.14其中：库存现金 668,970.58 435,081.07可随时用于支付的银行存款 741,049,796.98 627,900,587.07可随时用于支付的其他货币资金 4,000.00 -可用于支付的存放中央银行款项 - -存放同业款项 - -拆放同业款项 - -二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 741,722,767.56 628,335,668.14其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
164,208,343.36 102,957,965.78价物
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
财务报表附注第67页
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财务报表附注
股权 购买
股权 股权 购买日至期 购买日至期取得 购买 日的
被购买方名称 取得 股权取得成本 取得 末被购买方 末被购买方比例 日 确定
时点 方式 的收入 的净利润(%) 依据
安徽今上显示玻 2015 2015 实际
60 购买 282,631,374.99 61,267,074.27璃有限公司 年3月
301,500,000.00
年3月控制
2．合并成本及商誉
合并成本 安徽今上显示玻璃有限公司
现金 301,500,000.00非现金资产的公允价值 -发行或承担的债务的公允价值 -发行的权益性证券的公允价值 -或有对价的公允价值 -购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -其他 -合并成本合计 301,500,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 206,091,545.41商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 95,408,454.593．被购买方于购买日可辨认资产、负债
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 153,282,342.02 153,282,342.02应收票据 123,862.48 123,862.48预付款项 75,187,103.48 75,187,103.48其他应收款 27,551,628.62 27,551,628.62存货 32,926,484.12 32,926,484.12其他流动资产 88,980,593.74 88,980,593.74固定资产 131,510,650.50 131,258,892.59资产总计 630,966,122.36 583,278,626.45减：短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00应付票据 73,200,000.00 73,200,000.00应付账款 37,257,033.83 37,257,033.83预收款项 323,682.06 323,682.06应付职工薪酬 1,418,950.00 1,418,950.00应交税费 18,731,794.79 18,731,794.79其他应付款 79,950,711.39 79,950,711.39
财务报表附注第68页
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财务报表附注
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项目
购买日公允价值 购买日账面价值
其他流动负债 27,950,000.00 27,950,000.00长期借款 10,208,333.22 10,208,333.22递延收益 21,152,917.77 21,152,917.77负债合计 287,480,213.35 280,193,423.06净资产 343,485,909.01 303,085,203.39减：少数股东权益 137,394,363.60 121,234,081.36取得的净资产 206,091,545.41 181,851,122.03合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
公司对安徽今上显示玻璃有限公司合并成本公允价值的确定是按照2015年3月6日中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具的中瑞国际评字[2015]020008027号评估报告的评估价为基础对2015年3月31日账面价值进行调整，以调整后的账面价值作为公允价值。
(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处股权 置投资对应的股权处置 处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 合并财务报表子公司名称
价款 比例 方式 的时点 点的确定依据 层面享有该子（%） 公司净资产份额的差额江西诚志永丰药业
90,730,000.00 100.00 转让 2015年12月工商信息变更 67,805,015.42有限责任公司
续：
丧失控 按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制权丧失控制权
制权之 值重新计量之日剩余股权投资相关的之日剩余股之日剩余股
子公司名称 日剩余 剩余股权产权公允价值其他综合收益权的账面价权的公允价
股权的 生的利得或的确定方法转入投资损益值 值
比例(%) 损失 及主要假设 的金额江西诚志永丰药业
100.00
有限责任公司
注：诚志股份有限公司将持有的江西诚志永丰药业有限责任公司（以下简称“永丰药业”）的100%股权出售给启迪科服投资管理（北京）有限公司。2015年12月7日，公司与启迪科服投资以及担保方启迪科技服务有限公司签署《启迪科服投资和诚志股份有限公司关于江西诚志永丰药业有限责任公司之股权转让协议》。
本公司与启迪科服投资的实际控制人均为清华控股有限公司（以下简称“清华控股”），根据《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.3之（二）的规定，本次交易构成关联交易。
(三)其他原因的合并范围变动
1、诚志股份有限公司（以下简称“诚志股份”、“公司”、“本公司”）、本公司全资子公司
财务报表附注第69页
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财务报表附注
诚志生命科技有限公司（以下简称“诚志生命”）、启迪科服投资管理（北京）有限公司拟以资产及资金共同出资41,714.87万元（以下简称“增资款项”），用于认购本公司全资子公司江西诚志日化有限公司（以下简称“诚志日化”）新增的注册资本人民币21,939.61万元；增资款项中21,939.61万元计入诚志日化注册资本，使得诚志日化注册资本由人民币1,000.00万元增加至人民币22,939.61万元，剩余19,775.26万元计入诚志日化资本公积。其中：
(1)本公司以名下诚志股份有限公司草珊瑚分公司全部运营资产评估作价人民币 5,823.17万元，认购诚志日化新增注册资本人民币3,062.65万元，获得本次增资后诚志日化13.35%股权；
(2)诚志生命以其名下诚志生命科技定制中心全部运营资产评估作价人民币 13,647.43万元，认购诚志日化新增注册资本人民币7,177.76万元，获得本次增资后诚志日化31.29%股权；
(3)启迪科服以其自有合法资金人民币 22,244.27万元，认购诚志日化新增注册资本人民币11,699.20万元，获得本次增资后诚志日化51%股权。
本公司与启迪科服的实际控制人均为清华控股有限公司，根据《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.3之（二）的规定，本次交易构成关联交易。
诚志股份丧失对诚志日化的控制权，故诚志日化不在纳入合并范围。
2、由于中信医疗健康产业集团有限公司减少对北京诚志瑞华医院投资管理有限公司参股企业北京诚志玉泉医院投资管理有限公司出资，导致北京诚志瑞华医院投资管理有限公司对中信玉泉医院投资管理有限公司持股比例由原16.00%上升至80.52%。
北京诚志瑞华医院投资管理有限公司能够控制北京诚志玉泉医院投资管理有限公司生产经营决策，故将北京诚志玉泉医院投资管理有限公司及其子公司北京诚志门诊部有限公司纳入合并范围。
八、在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
取得子公司名称 注册地
营地 性质
直接 间接
方式北京诚志利华科技发展有限 北京市海淀区清华科技园技术开 投资北京市 100.00 -
公司 创新大厦B座14层 发 设立广东省珠海市香洲区香洲
广东省 商业批 投资珠海诚志通发展有限公司 红山路288号珠海国际科 100.00 -
珠海市 发 设立技大厦1403
广东省珠海市唐家湾镇港
广东省 商业批 投资珠海诚飞科技有限公司 湾大道科技一路 10号主 - 100.00
珠海市 发 设立楼第六层601房N单元
吉林省吉林省珲春市沿河西街东 投资珲春瀚华科技发展有限公司 贸易 - 97.18
珲春市 方世纪居2单元507室 设立珲春瀚华房地产开发有限公吉林省吉林省珲春市沿河西街东房地产 - 97.18 投资
财务报表附注第70页
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财务报表附注
主要经 业务
持股比例(%)
取得子公司名称 注册地
营地 性质
直接 间接
方式司 珲春市 方世纪居2单元507室 设立北京市海淀区清华科技园
北京诚志瑞华医院投资管理 投资管 投资北京市 创新大厦 B座 14层 1402 100.00 -
有限公司 理 设立室
北京诚志玉泉医院投资管理
北京市海淀区清华科技园投资管 投资有限公司（原名称中信玉泉医北京市 - 80.52
创新大厦B座一层 理 设立院投资管理有限公司）
北京市海淀区清华科技园医疗服 投资北京诚志门诊部有限公司 北京市 - 80.52
创新大厦A座地下一层 务 设立江西省江西省南昌经济技术开发 投资诚志生命科技有限公司 制造业 100.00 -
南昌市 区玉屏东大街299号 设立江西省鹰潭市月湖区鹰潭
江西省 投资江西诚志生物工程有限公司 高新技术产业园区金田路制造业 - 100.00
鹰潭市 设立12号
北京诚志英华生物科技有限 北京市海淀区清华园清华 投资北京市 贸易 - 100.00
公司 同方大厦A702 设立 BIOENERGY LIFE SCIENCE, INC.美国明
商业批 投资(美国诚志生物能量生命科技尼苏达美国明尼苏达州 - 100.00
发 设立有限公司) 州
美国德 技术研 投资 AMBOO BIOCEUTICALS,INC. 美国德拉瓦州 - 100.00
拉瓦州 发 设立丹东诚志医院投资管理有限 医疗投 投资丹东市 丹东市元宝区解放路2号 60.00 -
公司 资管理 设立丹东市元宝区宝山大街医疗服 投资丹东市第一医院 丹东市 - 60.00
76号 务 设立江西省江西南昌经开区玉屏东大投资管 投资启迪（江西）发展有限公司 85.90 -
南昌市 街299号 理 设立江西省江西南昌经开区玉屏东大 投资清华科技园（江西）培训中心 培训 - 85.90
南昌市 街299号 设立江西省江西南昌经开区玉屏东大物业管 投资江西华清物业管理有限公司 - 68.72
南昌市 街300号 理 设立石家庄诚志永华显示材料有石家庄河北省石家庄市新石北路 企业制造业 100.00 -
限公司 市 362号 合并北京市海淀区清华科技园 投资北京诚志永昌化工有限公司 北京市 制造业 - 100.00
创新大厦B座14层1405 设立北京市密云县经济技术开 投资北京诚志永兴科技有限公司 北京市 制造业 - 100.00
发区云腾路9号 设立北京迪斯泰信息咨询有限公 北京市海淀区清华园清华技术服 投资北京市 - 100.00
司 同方大厦A座6层 务 设立石家庄河北省石家庄市晋州市马 投资河北诚志永昌化工有限公司 制造业 - 100.00
市 于镇东赵家庄 设立石家庄诚志永胜电子材料有石家庄河北省石家庄市高新区珠 投资制造业 - 70.00
限公司 市 江大道362号 设立宁夏诚志万胜生物工程有限宁夏自宁夏回族自治区吴忠市金 合并制造业 100.00 -
公司 治区 积西街 收购安徽省蚌埠市长征北路 合并安徽今上显示玻璃有限公司 安徽省 制造业 60.00 -
820号 收购
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2．重要的非全资子公司（子公司少数股东持有的权益对企业集团重要时适用）
少数股东
本期归属于少数本期向少数股期末累计少数股
子公司名称 持股比例 备注股东损益 东支付股利 东权益
(%)
丹东诚志医院投资管理有限公司 40.00 2,711,444.93 - 20,386,281.05
安徽今上显示玻璃有限公司 40.00 32,361,822.15 - 161,901,193.31
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
丹东诚志医院
投资管理有限 180,926,185.95 241,654,980.38 422,581,166.33 371,615,463.74 - 371,615,463.74公司
安徽今上显示
275,978,650.79 320,638,500.39 596,617,151.18 159,782,055.31 32,082,112.59 191,864,167.90玻璃有限公司
合计 456,904,836.74 562,293,480.77 1,019,198,317.51 531,397,519.05 32,082,112.59 563,479,631.64续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
丹东诚志医院
投资管理有限 155,267,161.90 244,533,315.71 399,800,477.61 355,613,387.34 - 355,613,387.34公司
安徽今上显示
179,286,733.94 252,691,854.07 431,978,588.01 230,040,044.95 68,807,626.49 298,847,671.44玻璃有限公司
合计 334,553,895.84 497,225,169.78 831,779,065.62 585,653,432.29 68,807,626.49 654,461,058.78续：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量丹东诚志医院投资管理有
350,368,310.15 6,778,612.32 6,778,612.32 33,023,411.29限公司
安徽今上显示玻璃有限公
334,300,087.13 69,122,066.71 69,122,066.71 -65,796,914.92司
续：
上期发生额
子公司名称
经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额
量
丹东诚志医院投资管理有
328,009,533.64 11,941,332.16 11,941,332.16 55,232,760.44限公司
安徽今上显示玻璃有限公
- - - -司
(一)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
财务报表附注第72页
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财务报表附注
主要经营 业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法地 性质
直接 间接
江西省南 江西省 日化产
江西诚志日化有限公司 17.71% 31.29% 权益法
昌市 南昌市 品
2．重要联营企业的主要财务信息
余额/发生额
项目
江西诚志日化有限 江西诚志日化有限
公司2015年度 公司2014年度
流动资产 272,785,409.32 72,675,628.93
非流动资产 139,688,807.57 3,664,994.80
资产合计 412,474,216.89 76,340,623.73
流动负债 39,277,186.31 58,427,950.13
非流动负债 - -
负债合计 39,277,186.31 58,427,950.13
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 - -
按持股比例计算的净资产份额 - -
调整事项 - -
对联营企业权益投资的账面价值 - -
存在公开报价的权益投资的公允价值 - -
营业收入 43,260,879.01 51,720,394.12
净利润 -2,985,810.54 -1,464,604.30
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 - -
企业本期收到的来自联营企业的股利 - -
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
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财务报表附注
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但同时存在部分以外币结算的进出口贸易业务，故汇率的变化对公司有一定的风险。公司主要通过利用金融机构提供的金融工具来控制汇率风险。结合具体业务情况有选择的使用远期结售汇、,远期合同套期保值、货币期货套期保值、货币期权套期保值、货币掉期、出口宝(汇率锁定)等工具进行汇率的锁定，达到降低汇率风险。
（2）截至2015年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
欧元项 欧元项
美元项目 合计 美元项目 合计
目 目
货币资金 28,771,598.90 21.80 28,771,620.70 25,953,607.59 22.89 25,953,630.48
应收账款 6,780,131.85 6,780,131.85 3,665,119.40 3,665,119.40
可供出售金融
6,493,600.00 6,493,600.00 6,119,000.00 6,119,000.00
资产
金融资产小计 42,045,330.75 21.80 42,045,352.55 35,737,726.99 22.89 35,737,749.88
短期借款 - - - -
应付账款 14,270,076.27 14,270,076.27 761,380.13 761,380.13
金融负债小计 14,270,076.27 14,270,076.27 761,380.13 761,380.13
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2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司实施债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因利率波动带来的财务风险。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的对本公司的表母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%)决权比例(%)清华控股有限公司 北京 投资管理 250,000.00 38.01 38.01
1．本公司的母公司情况的说明
清华控股有限公司是经国务院批准，清华大学出资的国有独资有限责任公司，于2003年9月30日由北京清华大学企业集团整体改制设立，注册资本为25亿元人民币。
2．本公司最终控制方是中华人民共和国教育部。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京国环清华环境工程设计研究院有限
劳务工程款 279,282.82 1,225,000.00公司
紫光数码（苏州）集团有限公司 货款 14,425,720.00 -清华大学及所属院系 租赁收入
11,533,656.89 10,178,866.57清华控股及附属单位 租赁收入
1,820,934.01 1,666,385.07清华大学化学系 技术服务 225,000.00 0.00启迪控股股份有限公司 租赁费 1,445,478.26 0.00合计 29,730,071.98 13,070,251.64关联交易说明：
1）本报告期公司子公司诚志永华与北京国环清华环境工程设计研究院有限公司发生劳务工程款279,282.82元，期末欠款为1,104,282.82元。
2）本报告期公司子公司珠海诚志通发展有限公司与紫光数码（苏州）集团有限公司发生销售业务款14,425,720.00元，期末无欠款。
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财务报表附注
3）本报告期内公司子公司北京诚志利华科技发展有限公司、启迪控股股份有限公司共同与清华大学所属院系、清华控股所属单位共同签订《物业租赁协议》，共同将清华科技园创新大厦部分房屋租赁给对方，诚志利华公司与启迪控股公司各享有50%租赁收入，2015
年度诚志利华公司共确认1,335.45万元租赁业务收入，期末无欠款。
3．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
诚志股份有限公司向其清华控股集团财务有
200,000,000.00 2015.09.02 2016.09.01借入的短期借款，年利限公司
率为4.6%
北京诚志利华科技发展清华控股集团财务有
100,000,000.00 2015.09.02 2016.09.01有限公司向其借入的短限公司
期借款，年利率为4.6%合计 300,000,000.00
关联方拆入资金说明：
诚志股份有限公司向清华控股集团财务有限公司借入的短期借款，期限为1年，年利率为4.6%，2015年度，已经产生和支付利息2,811,111.12元；全资子公司北京诚志利华科技发展有限公司向清华控股集团财务有限公司借入的短期借款，期限为1年，年利率为4.6%，2015年度，已经产生和支付利息1,405,555.56元。
4．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他应付款|清华控股有限公司|1,401,628.77||-||1,401,628.77||-||
|其他应付款|同方股份有限公司|66,000.00||-||66,000.00||-||
||北京国环清华环境工程|||||||||
|其他应付款|||1,104,282.82||-||1,225,000.00||-|
||设计研究院有限公司|||||||||
|应付账款|启迪控股股份有限公司|||-||1,746,090.21||-||
|其他应付款|启迪科技服务有限公司|1,206,300.00||-||||-||

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财务报表附注
十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1.本报告期公司无与合营企业和联营企业投资相关的或有负债；
2.本报告期公司未发生诉讼，也不存在任何未决诉讼或仲裁；
3.本报告期公司发生的对外提供债务担保的情况；
公司控股子公司安徽今上显示玻璃有限公司于2015年3月11日（2015年3月31日并购完成前）与上海浦东发展银行蚌埠分行签订了连带责任保证合同，安徽今上公司为蚌埠市金骑仕箱包有限公司向上海浦东发展银行蚌埠分行1500万元人民币借款（借款期间：2015年3月11
日-2016年3月11日止）提供连带责任担保，担保期间为主债务履行届满之日后两年止。2015年3月31日诚志股份完成了对安徽今上兼并收购，收购协议及补充协议中约定：“原转让方及其实际控制企业—蚌埠市金骑仕箱包有限公司累计以债权方式投入安徽今上资金作为上述
对外担保的反担保措施，并直至该对外担保责任完全解除。截止2015年12月31日，蚌埠市金骑仕箱包有限公司以债权方式投入安徽今上公司资金余额为24,468,275.40元人民币。
4.开出保函、信用证
报告期内公司开出信用证：人民币信用证30,032.97万元、美元信用证USD6,860.91万元，欧元：EUR331.23万元；
截止报告期末，已开出未到期的信用证：人民币信用证19,077.07万元，美元信用证
USD1,940.38万元，欧元信用证EUR138.82万元
除存在上述或有事项外，截至2015年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
1.重要的并购或重组计划
诚志股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年9月15日召开了第六届董事会第八次会议，审议通过了关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项（以下简称“本次重组”）的相关议案。
诚志股份有限公司于2016年2月20日收到商务部反垄断局出具的《不实施进一步审查通知》（商反垄初审函[2016]第45号），内容为：“根据《中华人民共和国反垄断法》相关规定，经初步审查，现决定，对诚志股份有限公司收购惠生（南京）清洁能源股份有限公司股权案
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财务报表附注
不实施进一步审查，从即日起可以实施集中。该案涉及经营者集中反垄断审查之外的其他事项，依据相关法律办理。”
十三、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1．追溯重述法：本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法：本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
无。
（四）年金计划
无。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了4个报告分部，分别为：化工行业、生物医药行业、医疗服务行业、其他行业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务；
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，相关费用、资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
3．报告分部的财务信息 金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
化工行业 医疗服务生物医药 其他行业
抵销 合计分部 行业分部行业分部 分部
一.营业收入 218,838.80 35,179.49 20,091.93 130,580.97 445.82 404,245.37其中：对外交易收入 218,838.80 35,179.49 20,091.93 130,580.97 445.82 404,245.37分部间交易收入 - - - - 445.82 -445.82二.营业费用 204,989.16 35,407.05 26,862.10 136,218.68 445.82 403,031.17其中：对联营和合营
- - -1.34 83.4 - 82.06企业的投资收益
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财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
化工行业 医疗服务生物医药 其他行业
抵销 合计分部 行业分部行业分部 分部
资产减值损失 1,054.82 138.66 -136.6 1,245.22 - 2,302.10折旧费和摊销费 4,460.65 1,753.38 5,611.92 1,064.96 - 12,890.91三.利润总额（亏损） 14,665.38 -126.32 2,844.50 4,497.88 3,538.06 18,343.38四.所得税费用 2,294.86 12.19 1,781.32 348.76 865.98 3,571.15五.净利润（亏损） 12,370.52 -138.51 1,063.17 4,149.12 2,672.08 14,772.23六.资产总额 196,459.08 44,205.15 84,983.50 424,277.84 257,090.01 492,835.56七.负债总额 113,980.42 38,482.61 53,846.73 158,206.19 133,985.29 230,530.66本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（七）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、子公司珠海诚志通混改事项
诚志股份有限公司于2015年9月19日及2015年10月24日分别披露了《诚志股份有限公司关于对全资子公司珠海诚志通发展有限公司增资以及收购四家标的公司股权的公告》（公告编号：2015-76）及《诚志股份有限公司珠海诚志通发展有限公司增资以及收购四家标的公司股权的方案调整的公告》（公告编号：2015-90）。方案调整后，中京福源（北京）投资管理有限公司（以下简称：中京福源）以旗下四家标的公司的股权资产作为出资方式增资到珠海诚志通发展有限公司（以下简称：诚志通），占增资后的诚志通股权比例为49%；诚志股份对诚志通进行现金增资，诚志股份占增资后的诚志通股权比例为51%。调整后的项目方案及资料已上报清华控股和教育部进行审核备案，目前该方案尚在备案过程中。
2、诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第六届董事会第三次会议和公司 2014年年度股东大会审议通过了《关于公司 2015年度为控股子公司提供担保的议案》，第六届董事会第五次会议和 2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司为控股子公司安徽今上显示玻璃有限公司提供担保的议案》。公司分别于 2015年 3月 27日和 2015年 7月 11日披露了《关于拟为控股子公司提供担保的公告》（公告编号：2015-17）、《关于拟为控股子公司提供担保的公告》（公告编号：2015-49）
3、永晖投资逾期未支付货款累计为人民币14,311.10万元
公司全资子公司珠海诚志通发展有限公司（以下简称“诚志通”）主要从事进出口贸易业务，诚志通自 2006年起与北京永晖投资有限公司（以下简称“永晖投资”）开展了长期的业务合作。在近期的业务过程中，永晖投资因受整体市场环境影响，出现业务经营困难，截止2015年12月31日出现逾期未支付诚志通的货款累计为人民币14,311.10万元。
按照诚志通的经营惯例和内控管理要求，为了保证公司的资产安全，珠海诚志通与永晖投资签订业务合同时，已由永晖资源控股有限公司及其法定代表人王兴春为上述业务合同项
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财务报表附注
下形成的债权提供连带担保，签订了正式的担保合同。现经诚志通进一步要求，近日上述债权的担保方永晖资源控股有限公司将其所持香港交易所上市的永晖实业控股股份有限公司（编号：HK1733）31,690万普通股股票及其相关权利（目前及将来的）抵押给了珠海诚志通作为偿还该笔债务的新增保证措施，并已办理完毕相关手续。目前，公司正同永晖投资就还款事宜进行沟通和协商，对上述债权进行积极催讨并商讨解决方案，维护公司的权益。截止本报告期末，公司已对该笔债权累计计提了坏账准备9,371,046.56元。
4、子公司合作投资事项
2015年5月26日，北京诚志瑞华医院投资管理有限公司和北京东升博展酒店经营管理有限公司签署合作协议，开始筹备相关事宜。2015年7月15日和9月24日双方再次协议项目操作的具体细节。2015年12月10日，取得海淀卫计委关于北京诚志东升门诊部有限公司“设置医疗机构批准书”，同意其设立门诊部。2015年12月23日召开设计招标说明会，初步筛选出3家公司参与北京诚志东升门诊部有限公司的设计竞标工作。2016年1月14日，成功取得“北京市海淀区环境保护局关于对北京诚志东升门诊部有限公司建设项目环境影响报告表的批复”。2016年2月3日，工商注册办理完毕。
5、与大连西中岛签署合作框架协议的进展
目前诚志股份与大连西中岛石化产业园区管理委员会达成一致，2015年12月17日双方签订了《工业气体项目联产甲醇制烯烃项目》投资框架协议，后续工作正在进一步推进中。
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财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||-|-||-||-|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||100,993,843.25|96.39||10,103,384.33|10.00|90,890,458.92|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||3,778,376.89|3.61||3,778,376.89|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||104,772,220.14|100.00||13,881,761.22|13.25|90,890,458.92|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||35,609,196.56|24.66||-|-|35,609,196.56|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||105,031,006.85|72.72||6,207,067.79|5.91|98,823,939.06|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||3,778,376.89|2.62||3,778,376.89|100.00|-|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||144,418,580.30|100.00||9,985,444.68|6.91|134,433,135.62|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|-|-|5.00|
||1－2年|100,983,843.25|10,098,384.33|10.00|
||2－3年|-|-|30.00|
||3年以上|10,000.00|5,000.00|50.00|
|合计||100,993,843.25|10,103,384.33||

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2．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
上海中泽国际贸易有限公司 100,983,843.25 96.38 10,098,384.33龙岩华英百货批发部 418,816.31 0.40 418,816.31温州昌旺陈萍 343,250.03 0.33 343,250.03台州戴军 246,758.15 0.24 246,758.15兴宁粤华戴文杰 196,420.00 0.19 196,420.00合计 102,189,087.74 97.53 11,303,628.82注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||1,017,076,337.32|99.61||-|-|1,017,076,337.32|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||338,336.22|0.03||141,857.11|41.93|196,479.11|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||3,651,602.89|0.36||3,651,602.89|100.00|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||1,021,066,276.43|100.00||3,793,460.00|37.00|1,017,272,816.43|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||837,595,617.26|99.52||-|-|837,595,617.26|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||490,361.68|0.06||217,908.12|44.44|272,453.56|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||3,503,893.09|0.42||3,503,893.09|100.00|-|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||841,589,872.03|100.00||3,721,801.21|0.44|837,868,070.82|

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其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
珠海诚志通发展有限公司 314,000,000.00 - 关联方不计提
江西诚志生物工程有限公司 65,374,617.69 - 关联方不计提
丹东诚志医院投资管理有限公司 229,713,247.40 - 关联方不计提
启迪（江西）发展有限公司 5,717,043.93 - 关联方不计提
诚志生命科技有限公司北京分公司 16,858,992.94 - 关联方不计提
石家庄诚志永华显示材料有限公司 38,793,171.02 关联方不计提
北京诚志英华生物科技有限公司 72,475,981.12 关联方不计提
诚志生命科技有限公司 168,406,958.21 关联方不计提
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 105,736,325.01 关联方不计提
合计 1,017,076,337.32
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|56,582.69|2,829.14|5.00|
||1－2年|-|-|10.00|
||2－3年|9,244.00|2,773.20|30.00|
||3年以上|272,509.53|136,254.77|50.00|
|合计||338,336.22|141,857.11||

2．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 1,017,076,337.32 837,595,617.26保证金 13,000.00 500.00备用金 - 20,749.00代垫社保费用 21,570.40 272,412.56往来债权 124,709.80 -欠款欠票 2,936,765.82 2,662,641.44其他 893,893.09 1,037,951.77合计 1,021,066,276.43 841,589,872.03
财务报表附注第83页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
珠海诚志通发展有限公司 往来款 314,000,000.00 1年以内 30.87 -丹东诚志医院投资管理有限公司 往来款 229,713,247.40 1年以内 22.59 -诚志生命科技有限公司 往来款 168,406,958.21 1年以内 16.56 -宁夏诚志万胜生物工程有限公司 往来款 105,736,325.01 1年以内 10.40 -北京诚志英华生物科技有限公司 往来款 72,475,981.12 1年以内 7.13 -合计 890,332,511.74 87.55
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 1,418,059,893.40 - 1,418,059,893.40 1,160,219,671.03 -
1,160,219,671.03对联营、合营企
89,167,611.30 - 89,167,611.30 19,194,100.23 - 19,194,100.23业投资
合计 1,507,227,504.70 - 1,507,227,504.70 1,179,413,771.26 - 1 ,1 79,413,771.261．对子公司投资
本期计减值准初始投资成
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末本
准备 余额
1、江西诚志日
10,874,452.08 10,874,452.08 - 10,874,452.08 - - -化有限公司
2、珠海诚志通
101,742,773.81 101,742,773.81 - - 101,742,773.81 - -发展有限公司
3、诚志生命科
260,514,416.80 260,514,416.80 - - 260,514,416.80 - -技有限公司
4、北京诚志利
华科技发展有 309,781,852.10 309,781,852.10 - - 309,781,852.10 - -限公司
5、启迪（江西）
35,693,095.52 35,693,095.52 - - 35,693,095.52 - -发展有限公司
6、北京诚志瑞
华医院投资管 20,228,155.17 20,228,155.17 - - 20,228,155.17 - -理有限公司
7、丹东诚志医
院投资管理有 25,503,800.00 25,503,800.00 - - 25,503,800.00 - -限公司
8、江西诚志永
丰药业有限责 32,785,325.55 32,785,325.55 - 32,785,325.55 - - -任公司
9、石家庄诚志
永华显示材料 348,095,800.00 348,095,800.00 - - 348,095,800.00 - -有限公司
财务报表附注第84页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
本期计减值准初始投资成
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值备期末本
准备 余额
10、宁夏诚志
万胜生物工程 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -有限公司
11、安徽今上
显示玻璃有限 301,500,000.00 - 301,500,000.00 - 301,500,000.00 - -公司
合计 1,215,513,897.22 1,160,219,671.03 301,500,000.00 43,659,777.63 1,418,059,893.40 - -2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
减少投权益法确认的其他综合追加投资
资 投资损益 收益调整一．合营企业
小计
二．联营企业
青岛青迈高能电子辐照有限公司 19,194,100.23 - - -633,149.60 -江西诚志日化有限公司 - 70,606,660.67 - - -小计 19,194,100.23 70,606,660.67 - -633,149.60 -合计 19,194,100.23 70,606,660.67 - -633,149.60 -续：
本期增减变动
被投资单位
其他权益
宣金告股发利放或现
利
计提减
其他
期末余额
减期值末准余备额变动 值准备
润
一．合营企业
小计
二．联营企业
青岛青迈高能电子辐照有限公司 - - - - 18,560,950.63 -江西诚志日化有限公司 - - - - 70,606,660.67 -小计 - - - - 89,167,611.30 -合计 - - - - 89,167,611.30 -注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 61,199,319.96 49,325,387.48 327,649,701.27 307,019,960.11其他业务 240,888.84 168,076.77 162,028.68 153,030.99
财务报表附注第85页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -633,149.60 -480,742.73处置长期股权投资产生的投资收益 57,314,674.45 -1,993,674.00以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
- -期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
- -得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -处置持有至到期投资取得的投资收益 - -处置可供出售金融资产取得的投资收益 -765,778.76 -丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -合计 55,915,746.09 -2,474,416.73十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,092,201.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
26,568,753.28
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -476,285.24
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,744,333.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 59,636,204.70
减：所得税影响额 38,822,071.19
少数股东权益影响额（税后） 3,637,374.98
合计 126,921,358.20
财务报表附注第86页
诚志股份有限公司
2015年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.10 0.312 0.312
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.25 -0.015 -0.015
股东的净利润
诚志股份有限公司
（公章）
二〇一六年四月二十五日
财务报表附注第87页