长园集团股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]003940号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
长园集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年01月01日至2013年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-76
审计报告
大华审字[2014]003940号长园集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长园集团股份有限公司(以下简称长园集团公司)财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长园集团公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
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财务报表附注
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一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
长园集团股份有限公司（以下简称―本公司‖）是由深圳市长园集团股份有限公司变更名称后的法人主体，位于深圳市南山区科技工业园科苑中路长园新材料港F栋5楼，于2000年5月 17日经深圳市人民政府深府办[2000]45号文批准，由长和投资有限公司、深圳国际信托投资公司及许晓文、鲁尔兵、陈红、倪昭华作为发起人，以深圳长园新材料有限公司截至2000年2月29日止经审计的全部净资产人民币7,454万元，按1:1的比例折为股份，整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币 7,454万元。并经深圳市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为：440301102905102。
经中国证券监督管理委员会2002年10月22日签发的证监发行字[2002]119号文批准，本公司于2002年11月18日采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会发行人民币普通股（A股）25,000,000股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币7.60元。发行后，公司注册资本增至人民币9,954万元。
2005年，本公司根据国务院《关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》、《关于上市公司股权分置改革的指导意见》及《上市公司股权分置改革管理办法》等规定完成了股权分置改革事项。根据本公司2005年12月14日通过的股权分置改革方案，本公司非流通股股东以其持有的部分股份向方案实施股权登记日（即 2005年 12月 1日）在册的全体流通股股东作出对价支付，流通股股东每1股流通股可获0.33股的对价股份。
根据2006年4月10日召开的2005年度股东大会决议，本公司以2005年12月31日总股本 99,540,000股为基数按每 10股送红股 1股的比例，由未分配利润转增股本，共计转增 9,954,000股，转增日期为2006年5月11日。转增后，本公司注册资本增至人民币109,494,000元。
根据2007年3月20日中国证券监督管理委员会发出的中证监[2007]55号《关于核准深圳市长园集团股份有限公司非公开发行股票的通知》，本公司向十名特定投资者发行人民币普通股（A股）7,000,000股。非公开发行后，本公司注册资本增至人民币116,494,000元。
根据2007年4月19日召开的2006年度股东大会决议，本公司以2007年4月11日完成增发新股之后的总股本116,494,000股为基数按每10股转增1股的比例，由资本公积转增股本，共计转增 11,649,400股，转增日期为 2007年 5月 31日。转增后，本公司注册资本增至人民币128,143,400元。
根据2008年3月20日召开的2007年年度股东大会决议，本公司以总股本128,143,400股为
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基数按每10股转增3股，由资本公积金转增股本，共计转增38,443,020股，转增日期为2008年4月2日，转增后本公司注册资本增至人民币166,586,420元。
经中国证券监督管理委员会2009年8月3日签发的证监许可[2009]722号文批准，本公司于2009年8月25日采用向全体股东定价配售的发行方式向社会发行人民币普通股（A股）49,291,108股，每股面值为人民币1元，每股发行价为人民币8.88元。发行后，公司注册资本增至人民币215,877,528元。
根据2010年4月12日召开的2009年度股东大会决议，本公司以总股本215,877,528股为基数按每10股转增10股，由资本公积转增股本，共计转增215,877,528股，转增日期为2010年4月29日。转增后，本公司注册资本增至人民币431,755,056元。
根据2011年3月22日召开的董事会会议决议，本公司拟以2010年末总股本431,755,056股计算，用可供股东分配的利润向全体股东每10股送红股5股，共计送215,877,528股。同时拟以2010年末总股本431,755,056股计算，向全体股东每10股转增5股（转增股本由资本公积金转增）共计转增 215,877,528股，转增日期为2011年5月 10日。送红股和转增后，本公司注册资本增至人民币863,510,112元。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数863,510,112股，注册资本为863,510,112元。
(二)行业性质
本公司属制造行业。
(三)经营范围
经营范围包括：高分子功能材料(按深环批[2007]102457执行)、电力电缆附件(按深环批[2004]11570执行)、通讯电缆附件(按深南环批[2008]51987执行)的研发、生产及销售；经营热收缩材料的安装施工业务；塑胶母料的购销、精细化工产品(不含国家专营、专控和专卖商品)的购销；进出口业务(按深贸管登证安第2000-053号执行)；普通货运；自有物业租赁；投资兴办实业(具体项目另行申报)。
(四)主要产品、劳务
主要产品、劳务包括：高分子热缩材料、功能材料、辐射加工、机电产品、通讯电缆附件、电力电缆附件(不含国家专营、专控和专卖商品)，经营热收缩材料的安装施工业务，塑胶母料的购销、精细化工产品(不含国家专营、专控和专卖商品)的购销。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立研发中心、总裁办、6σ管理办公室、质量信息部、财务部、电力热缩事业部、证券法律部、人力资源部、投资部等职能部门。
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二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响
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合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
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期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)现金及现金等价物的确定标准
1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
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1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持
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续时间超过6个月（含6个月）的，则表明其发生减值。若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额大于50万元。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
除单独测试并单项计提减值准备以外的应收账款和其他应收款。
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法（账龄分析法计）
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 1 1
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至5年 60 60
5年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
单项金额虽不重大的应收款项坏账准备的计提方法：
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、委托加工物资、包装物和低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时一次计入成本费用。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，
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被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当
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在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
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相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率房屋建筑物 20 5%-10% 4.50%-4.75%
土地使用权 土地使用年限 0% 2.00%-2.50%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
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度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 5%-10% 3.00%-4.75%
机器设备 10年 5%-10% 9%-9.5%
运输工具 5年 5%-10% 18%-19%
其他设备 3-5年 5%-10% 19%-30%
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
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实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、著作权、专利权、计算机软件和工艺配方等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命
土地使用权 土地使用年限
著作权 50年
专利权 5-10年
计算机软件 10年
工艺配方 5年
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八)商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(二十)附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付及权益工具
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(二十三)收入
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司针对不同商品收入确认标准的具体方法如下：
对于热缩材料、高分子PTC和合成绝缘子等商品是以实物已经发出，主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于电力电缆附件等产品是以项目安装完成后，购买方开具验收报告后作为主要风险和报酬已经转移给购买方；此时既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已发出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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(二十六)经营租赁、融资租赁
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)持有待售资产
1．持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2．持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十八)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十九)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地
增值税 17%/6%
区适用应税劳务收入）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%/7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%/15%/16.5%/25%(二)税收优惠及批文
（1）本公司（母公司）2011年度被认定为高新技术企业，取得了编号为 GF201144200279的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司长园电子（集团）有限公司 2011年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201144200054的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司之子公司长园电力技术有限公司 2011年度被认定为高新技术企业，取得了编
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号为GR201144000392的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）本公司之子公司长园共创电力安全技术股份有限公司 2011年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201144000731的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）本公司之子公司上海长园维安电子线路保护有限公司 2011年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201131000281的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）本公司之子公司上海长园电子材料有限公司 2011年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201131000220的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（7）本公司之子公司东莞三联热缩材料有限公司 2011年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201144000296的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（8）本公司之子公司拉萨市长园盈佳投资有限公司作为符合《创业投资企业管理暂行办法》规定条件的创业投资企业，按照国税发[2009]87号《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》，采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业 2年（24个月）以上，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满 2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
拉萨市长园盈佳投资有限公司根据藏政发[2011]14号《关于西藏自治区企业所得税税率问题的通知》，在2011年至2020年期间，享受15%企业所得税优惠税率。
（9）本公司之子公司长园深瑞继保自动化有限公司2013年度被认定为2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业，取得了编号为 R-2013-207的证书，资格有效期两年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2014年12月31日，本年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
（10）本公司之子公司深圳市长园特发科技有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200536的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（11）本公司之子公司长园高能电气股份有限公司2011年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201144000475的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（12）本公司之子公司深圳市长园长通新材料有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200502的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
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（13）本公司之子公司深圳市长园维安电子有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200251的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（14）本公司之子公司深圳市鹏瑞软件有限公司2012年度被认定为高新技术企业，取得了编号为GF201244200020的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日，本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（15）本公司之子公司长园新材(香港)有限公司、利多投资有限公司、罗宝投资有限公司、亚洲电力科技投资有限公司的企业所得税适用16.5%税率。
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四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 从母公司所有者权益冲减少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本企业类 业务性 期末实际投资 持股比例表决权比是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该型 质 额 (%) 例(%)并报表 减少数股东
的其他项 子公司期初所有者权益中损益的金额
目余额 所享有份额后的余额拉萨市长园盈佳投资有
有限责 投资控3,000万元直接投资高新技术产业和其他技术创 3,452.53万元
限公司（―拉萨长园盈 拉萨 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 股（人民币）新产业等。 （人民币）
佳‖）
长园新材(香港)有限公有限责 投资控2万元销售公司产品、市场推广、技术及售 27,870.672899
香港 --- 100 100 是 --- --- ---司（―长园香港公司‖）任公司 股 （港币）后服务等。 万元（人民币）
上海长园新材投资有限有限责 投资控3,000万元 3,000万元
上海 实业投资，资产管理等。 --- 100 100 是 --- --- ---公司（―上海长园投资‖）任公司 股（人民币） （人民币）
电力电缆附件、高低压成套开关设备
长园电力技术有限公司有限责 16,000万元 16,000万元
珠海制造业 及配件的研究、开发、生产、销售； --- 100 100 是 --- --- ---（―长园电力‖） 任公司 （人民币） （人民币）
电力系统软件开发等。
上海长园辐照技术有限有限责 3,050万元从事辐照技术的开发及咨询，热收缩3,050万元
上海制造业 --- 100 100 是 --- --- ---公司（―上海长园辐照‖）任公司 （人民币）套管、铁氟龙管、电线电缆的生产等。（人民币）
深圳市长园特发科技有有限责 1,200万元主要经营塑胶发泡材料、导电防静电3,249.803908万
深圳制造业 --- 100 100 是 --- --- ---限公司（―长园特发‖）任公司 （人民币）制品、热缩材料绝缘制品的销售等。元（人民币）
上海长园电子材料有限有限责 6,000万元热收缩管、PVC套管，铁氟龙管等的4,610.41366万
上海制造业 --- 100 100 是 --- --- ---公司（―上海长园电子‖）任公司 （人民币）制造、加工、销售。 元（人民币）
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实质上构 从母公司所有者权益冲减少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本企业类 业务性 期末实际投资 持股比例表决权比是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该型 质 额 (%) 例(%)并报表 减少数股东
的其他项 子公司期初所有者权益中损益的金额
目余额 所享有份额后的余额深圳市长园辐照技术有 辐照技术的开发、应用，生产、销售
有限责 200万元 404.189896万元
限公司（―深圳长园辐 深圳制造业 辐射交联电线、电缆及高温电信、电 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 （人民币） （人民币）
照‖） 缆等
深圳市长园嘉彩环境材
有限责 1,000万元 565.861159万元
料有限公司（―深圳长园 深圳制造业 从事精细化工产品的生产购销等。 --- 87 87 是 1,282,461.84 --- ---任公司 （人民币） （人民币）
嘉彩‖）
东莞三联热缩材料有限有限责 800万元生产和销售各类套管、电子绝缘线、 800万元
东莞制造业 --- 100 100 是 --- --- ---公司（―东莞三联‖）任公司 （港币）耐高温电线、电力电缆绝缘附件等 （港币）
利多投资有限公司 有限责英属处投资控
1元（美元）投资控股 1元（美元） --- 100 100 是 --- --- ---（―利多投资‖） 任公司女群岛股
罗宝投资有限公司 有限责英属处投资控
1元（美元）投资控股 1元（美元） --- 100 100 是 --- --- ---（―罗宝投资‖） 任公司女群岛股
上海长园维安微电子有
有限责
限公司（―上海维安微电
任公司
上海制造业
500万元
电子元器件的研发、生产、销售等。
600万元
--- 100 100 是 --- --- ---（人民币） （人民币）
子‖）
亚洲电力科技投资有限
公司（APC
有限责英属处投资控
TECHNOLOGY 1元（美元）投资控股 1元（美元） --- 100 100 是 --- --- ---任公司女群岛股
INVESTMENTLIMITED）
（―APC公司‖）
罗宝恒坤（上海）开关
有限责 5,000万元研发、生产、销售智能开关设备及其5,000万元
有限公司（―上海罗宝恒 上海制造业 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 （人民币）零配件等。 （人民币）
坤‖）
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实质上构 从母公司所有者权益冲减少数股东权
成对子公 子公司少数股东分担的本企业类 业务性 期末实际投资 持股比例表决权比是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该型 质 额 (%) 例(%)并报表 减少数股东
的其他项 子公司期初所有者权益中损益的金额
目余额 所享有份额后的余额计算机软件的开发；电力系统继电保
深圳市鹏瑞软件有限公有限责 2,000万元护的技术开发与工程设计；变电站自2,000万元
深圳制造业 --- 100 100 是 --- --- ---司（―鹏瑞软件‖） 任公司 （人民币）动化系统的技术开发、工程设计、系（人民币）
统成售等
珠海华网共创科技有限 研发、批发、零售电力产品、电力自
有限责 500万元 300万元
责任公司（―珠海华网共 珠海制造业 动化系统、输配电及控制设备、电器 --- 60 60 是 2,971,224.74 --- ---任公司 （人民币） （人民币）
创‖） 产品、机械设备等。
四川中昊长园高铁材料有限责 2,000万元 2,000万元
成都制造业 生产、销售：金属制品、预埋槽道等。 --- 100 100 是 --- --- ---有限公司（―四川中昊‖）任公司 （人民币） （人民币）
长园(南京)智能电网设 从事智能电网配电系统、智能变电站
有限责 25,000万元 25,000万元
备有限公司（―长园南京 南京制造业 自动化系统、智能电网继电保护系统 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 （人民币） （人民币）
电网‖） 的软件和系统集成的研发与生产等。
热收缩管、异型件、耐热套管、PVC
天津长园电子材料有限有限责 5,000万元 5,000万元
天津制造业 套管、绝缘带发泡材料等的制造加工、 --- 100 100 是 --- --- ---公司（―天津长园电子‖）任公司 （人民币） （人民币）
销售，加速器辐照加工。
长园电子美国有限公司
有限责 咨询、
（―长园电子美国公 美国 2万美元咨询、贸易 2万美元 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 贸易
司‖）
长园维安美国有限公司
有限责 咨询、
（―长园维安美国公 美国 50万美元咨询、贸易 20万美元 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 贸易
司‖）
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2．通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本企业类 业务 期末实际投资对子公司净持股比例表决权比是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该型 性质 额 投资的其他(%) 例(%)并报表 减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额上海长园维安电子线路
有限责 制造5,080万元研究、生产、销售高分子陶瓷等（PTC）35,705.2345万
保护有限公司（―长园维 上海 --- 87.73 87.73 是 36,955,171.38 --- ---任公司 业（人民币）热敏元器件等。 元（人民币）
安‖）
长园电子（集团）有限
公司（原名―深圳长园电有限责 制造12,000万元生产经营热收缩套管、PVC套管、铁氟13,088.49万元
深圳 --- 100 100 是 --- --- ---子材料有限公司‖―长园任公司 业（人民币）龙套管、电线等。 （人民币）
电子‖）
深圳市长园长通新材料 PET热缩套管、管道防腐热缩材料、热
有限责 制造3,000万元 2,715.9168万元
有限公司（―深圳长园长 深圳 缩套管、热缩管的技术开发、生产、销 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 业（人民币） （人民币）
通‖） 售等。
从事热缩阻燃母排套管、高分子热缩材
深圳市长园电力技术有
有限责 制造2,000万元料、电力电缆附件、阻燃涂料、电缆分2,002.84万元
限公司（―深圳长园电 深圳 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 业（人民币）接箱、户外开闭所、箱式环网柜箱式变（人民币）
力‖）
电站及配件的销售及相关技术咨询等。
电力电缆、通讯电缆、全冷缩硅橡胶电
浙江恒坤电力技术有限有限责浙江德制造3,000万元 6,270万元
缆附件的生产、开发、安装、销售、技 --- 100 100 是 --- --- ---公司（―浙江恒坤‖） 任公司清 业（人民币） （人民币）
术咨询等
深圳市长园维安电子有
有限责 制造600万元电子元件的生产和销售，新型功能材料4,641万元
限公司（―深圳长园维 深圳 --- 100 100 是 --- --- ---任公司 业（人民币）的技术开发，进出口贸易业务等。 （人民币）
安‖）
长园共创电力安全技术 电力安全产品、电力自动化系统等的研
股份有 制造10,000万元 27,793.504854
股份有限公司（―长园共 珠海 发、生产、销售；自动化设备设计与安 --- 99.30 99.30 是 1,611,624.79 --- ---限公司 业（人民币） 万元（人民币）
创‖） 装；软件开发、销售等
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从母公司所有者权益冲减实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本企业类 业务 期末实际投资对子公司净持股比例表决权比是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该型 性质 额 投资的其他(%) 例(%)并报表 减少数股东
子公司期初所有者权益中项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额珠海成瑞电气有限公司有限责 制造750万元计算机软件、电气机械的研发、生产、1,762.10万元
珠海 --- 100 100 是 --- --- ---（―珠海成瑞‖） 任公司 业（人民币）批发、零售。 （人民币）
投资
东莞市康业投资有限公有限责 5,000万元 5,100万元
东莞及服 投资房地产；室内装饰；房屋租赁服务。 --- 100 100 是 --- --- ---司（―东莞康业投资‖）任公司 （人民币） （人民币）
务业
开发、生产微机继电保护系统、电力控
长园深瑞继保自动化有有限责 制造25,000万元 86,244.765984
深圳 制自动化系统、变电站微机综合成套保 --- 100 100 是 --- --- ---限公司（―长园深瑞‖）任公司 业（人民币） 万元（人民币）
护及相关产品等。
上海国电投资有限公司有限责 投资5,880万元实业投资、企业资产委托管理，企业并10,041.69万元
上海 --- 100 100 是 --- --- ---（―上海国电‖） 任公司 控股（人民币）购等 （人民币）
11,005.5483研究、开发、产销合成绝缘子系列产品、
长园高能电气股份有限股份有 制造 12,839.679046
东莞 万元（人民高低压电气产品，商品和技术进出口贸 --- 50.0158 50.0158 是 120,526,289.82 --- ---公司（―长园高能‖） 限公司 业 万元（人民币）
币） 易。
长园深瑞监测技术有限有限责 制造5,000万元电力设备在线监测技术研究、技术咨 5,700万元
南京 --- 100 100 是 --- --- ---公司（―深瑞监测‖） 任公司 业（人民币）询、技术服务等 （人民币）
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财务报表附注
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 期末账面净资产 本期账面净利润长园电子美国公司 直接出资成立 166,587.14 42,238.34长园维安美国公司 直接出资成立 702,250.19 -537,749.81深瑞监测 非同一控制下企业合并 51,512,151.96 907,168.592．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润天津市禹红辐照科技有限公司
处置子公司 5,354,030.80 -229,629.09（简称“天津禹红”）
(三)本期发生的非同一控制下企业合并
名称 商誉金额 商誉计算方法
按取得子公司的投资成本与投资时享有被投深瑞监测 11,495,016.63
资单位可辨认净资产公允价值的差额计算2012年10月19日，许坤与本公司之子公司长园深瑞签署股权转让协议，将其持有南京启能电气技术有限公司（后更名为“长园深瑞监测技术有限公司”）100%股权转让给长园深瑞，成交价1,710万元人民币。该股权转让的工商变更手续于2013年1月下旬完成，完成股权转让后，本公司之子公司长园深瑞持有深瑞监测100%股权，深瑞监测成为本公司的子公司。
商誉的计算过程如下：
名称 金额
2013年1月31日公允价值 5,604,983.37购买100.00%股权支付的对价 17,100,000.00收购形成商誉 11,495,016.63(四)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司及下属子公司全部以人民币为记账本位币，故无外币报表折算汇率。
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财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
期末余额 期初余额
项目
折算汇 折算汇
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额率 率
库存现金
人民币 357,553.96 1.0000 357,553.96 408,260.39 1.0000 408,260.39港币 2,429.62 0.7862 1,910.24 5,313.41 0.8109 4,303.87美元 998.34 6.0969 6,086.80 3,117.57 6.2855 19,609.52库存现金小计 365,551.00 432,173.78银行存款
人民币 389,137,708.99 1.0000 389,137,709.00 297,566,953.67 1.0000 297,566,953.67港币 1,748,817.24 0.7862 1,374,956.99 3,350,315.77 0.8109 2,714,652.20美元 13,104,949.84 6.0969 79,918,596.70 7,553,334.69 6.2855 47,481,047.89欧元 61,919.31 8.4189 521,292.42 20,264.02 8.3176 168,083.03银行存款小计 470,952,555.11 347,930,736.79其他货币资金
人民币 19,764,084.52 1.0000 19,764,084.52 29,248,693.57 1.0000 29,248,693.57其他货币资金小计 19,764,084.52 29,248,693.57合计 491,082,190.63 377,611,604.14其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 9,434,852.81 8,422,205.12信用证保证金 468,477.53 4,852,801.80履约保证金 8,590,754.18 15,973,686.65外汇套期保值保证金存款 1,270,000.00 ---合 计 19,764,084.52 29,248,693.57注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 60,436,708.08 29,307,464.10商业承兑汇票 786,414.05 2,613,465.83合 计 61,223,122.13 31,920,929.932．期末无已质押的应收票据。
3．期末无因出票人无力履约转为应收账款的应收票据。
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4．期末本公司已经背书给他方但尚未到期的票据为112,711,561.99元，其中最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
第一名 2013/8/27 2014/2/27 4,701,900.00第二名 2013/7/25 2014/1/15 2,000,000.00第三名 2013/12/23 2014/6/23 1,280,290.00第四名 2013/12/23 2014/6/23 1,280,000.00第五名 2013/12/23 2014/6/23 1,280,000.00合计 10,542,190.005．期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
3,292,513.00 0.20 3,292,513.00 100.00准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,612,246,031.33 98.24 94,512,277.85 5.86组合小计： 1,612,246,031.33 98.24 94,512,277.85 5.86单项金额虽不重大但单项计提
25,613,812.50 1.56 25,613,812.50 100.00坏账准备的应收账款
合计 1,641,152,356.83 100.00 123,418,603.35 7.52（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
3,292,513.00 0.21 3,292,513.00 100.00准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 1,513,197,358.53 98.21 81,982,710.32 5.42组合小计： 1,513,197,358.53 98.21 81,982,710.32 5.42单项金额虽不重大但单项计提
24,338,713.20 1.58 24,338,713.20 100.00坏账准备的应收账款
合计 1,540,828,584.73 100.00 109,613,936.52 7.12
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2．期末单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 理由
(%)
南瑞技术贸易公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 无法收回黑龙江电力物资公司农网改造 629,902.00 629,902.00 100.00 无法收回山东诸城皇白尺河站 502,500.00 502,500.00 100.00 无法收回遵义光明电力实业总公司 516,311.00 516,311.00 100.00 无法收回内蒙电力公司呼和浩特供电局 543,800.00 543,800.00 100.00 无法收回合计 3,292,513.00 3,292,513.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指欠款金额超过 50万元并且单项计提坏账准备的应收账款。
3．期末在组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|1,261,487,816.58|78.24|12,614,878.17|1,230,623,768.92|81.33|12,306,237.69|
|1－2年|219,090,602.12|13.59|21,909,060.21|171,012,554.14|11.30|17,101,255.41|
|2－3年|77,997,201.46|4.84|23,399,160.44|66,316,109.14|4.38|19,894,832.74|
|3年以上|53,670,411.17|3.33|36,589,179.03|45,244,926.33|2.99|32,680,384.48|
|合计|1,612,246,031.33|100.00|94,512,277.85|1,513,197,358.53|100.00|81,982,710.32|

4．期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 理由
(%)
昆明启信科技有限公司 485,000.00 485,000.00 100.00 无法收回上海输配电设备有限公司 400,000.00 400,000.00 100.00 无法收回山西晋能集团大同热电有限公司 380,000.00 380,000.00 100.00 无法收回通辽盛发热电有限责任公司 347,000.00 347,000.00 100.00 无法收回龙岩亿力电力通信信息有限公司 359,050.00 359,050.00 100.00 无法收回其他一批公司 23,642,762.50 23,642,762.50 100.00 无法收回合计 25,613,812.50 25,613,812.50
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指单项金额不超过 50万元但单项计提坏账准备的应收账款。
5．本期无通过重组等其他方式收回应收账款的情况。
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6．本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款性 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
质 交易产生天宇通讯科技(昆山)有限公司 货款 499,613.20 无法收回 否
深圳市赛美达电子有限公司 货款 305,508.90 无法收回 否
四方华能电网控制系统有限公司 货款 112,800.00 无法收回 否
零八一电子集团四川力源电子有限公司 货款 38,246.00 无法收回 否
账龄5年以上，对
其他 货款 436,240.82 否
方无偿还能力
合计 1,392,408.92
7．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
8．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)第一名 非关联方 70,220,125.22 1年以内 4.28第二名 非关联方 64,338,956.38 1年以内 3.92第三名 非关联方 44,584,649.98 1年以内 2.72第四名 非关联方 30,687,309.16 1年以内 1.87第五名 非关联方 29,975,607.84 1年以内 1.83合计 239,806,648.58 14.629．应收关联方账款情况详细见附注六、关联方及关联方交易。
10．期末无终止确认应收款项的情况。
11．期末无以应收款项为标的进行证券化的情况。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 56,696,558.51 87.63 65,994,833.33 92.661－2年 4,281,026.54 6.62 2,159,658.66 3.032－3年 1,324,081.23 2.05 2,167,840.56 3.043年以上 2,395,444.51 3.70 901,533.42 1.27合计 64,697,110.79 100.00 71,223,865.97 100.00
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2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因第一名 非关联方 2,670,000.00 1年以内 滚动结算
第二名 非关联方 2,192,000.00 1年以内 滚动结算
第三名 非关联方 2,168,152.50 1年以内 滚动结算
第四名 非关联方 1,731,200.00 1年以内 滚动结算
第五名 非关联方 1,472,000.00 1年以内 滚动结算
合计 10,233,352.50
3．期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
1,738,000.00 1.35 1,738,000.00 100.00准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 127,134,005.03 98.65 6,320,917.10 4.97组合小计： 127,134,005.03 98.65 6,320,917.10 4.97单项金额虽不重大但单项计提
--- --- --- ---坏账准备的其他应收款
合计 128,872,005.03 100.00 8,058,917.10 6.25（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
1,738,000.00 1.23 1,738,000.00 100.00准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 139,672,466.17 98.77 5,849,708.07 4.19组合小计： 139,672,466.17 98.77 5,849,708.07 4.19单项金额虽不重大但单项计提
--- --- --- ---坏账准备的其他应收款
合计 141,410,466.17 100.00 7,587,708.07 5.37
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2．期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 理由
(%)
内蒙古华立水泥有限责任公司 1,738,000.00 1,738,000.00 100 无法收回合计 1,738,000.00 1,738,000.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指欠款金额超过 50万元并且单项计提坏账准备的其他应收款。
3．期末在组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|105,336,667.37|82.86|1,053,366.66|122,689,730.24|87.84|1,226,897.30|
|1－2年|15,194,353.85|11.95|1,519,435.39|10,567,015.35|7.57|1,056,701.54|
|2－3年|2,759,662.26|2.17|827,898.69|2,666,484.05|1.91|799,945.22|
|3年以上|3,843,321.55|3.02|2,920,216.36|3,749,236.53|2.68|2,766,164.01|
|合计|127,134,005.03|100.00|6,320,917.10|139,672,466.17|100.00|5,849,708.07|

4、本期不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回其他应收款的情况。
5．本报告期无核销的其他应收款。
6．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．其他应收款中欠款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)第一名 非关联方 5,986,169.94 1年以内 4.65第二名 非关联方 5,036,320.00 1-3年 3.91第三名 非关联方 3,170,000.00 1年以内 2.46第四名 非关联方 2,644,240.00 1年以内 2.05第五名 非关联方 2,516,360.00 1年以内 1.95合计 19,353,089.94 15.028．期末余额中无其他应收关联方款项。
9．期末无终止确认其他应收款项的情况。
10．期末无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
11．期末无按应收金额确认的政府补助。
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注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 272,468,005.38 3,065,714.97 269,402,290.41 218,030,031.96 2,764,051.39 215,265,980.57在产品 64,307,508.65 295,473.88 64,012,034.77 99,717,618.04 --- 99,717,618.04库存商品 341,806,331.11 6,346,154.76 335,460,176.35 224,621,506.29 4,382,175.89 220,239,330.40委托加工物资 8,708,063.77 --- 8,708,063.77 4,474,690.53 --- 4,474,690.53其他 419,060.19 --- 419,060.19 3,762,099.44 --- 3,762,099.44合计 687,708,969.10 9,707,343.61 678,001,625.49 550,605,946.26 7,146,227.28 543,459,718.982．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料 2,764,051.39 362,713.09 --- 61,049.51 3,065,714.97在产品 --- 295,473.88 --- --- 295,473.88库存商品 4,382,175.89 1,963,978.87 --- --- 6,346,154.76合计 7,146,227.28 2,622,165.84 --- 61,049.51 9,707,343.613．存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准本期转回金额占该项项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 存货期末余额的比例原材料 呆滞及过期材料 --- ---
库存商品 产品长期积压，可变现净值低于成本 --- ---
4．期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 72,009,696.00 50,520,000.00合计 72,009,696.00 50,520,000.00减：可供出售金融资产减值准备 --- ---净额 72,009,696.00 50,520,000.00可供出售金融资产为本公司持有的深圳市联建光电股份有限公司（“联建光电”） 3,273,168股股票，于2011年10月12日联建光电在深圳证券交易所首次公开发行股票，根据企业会计准则及相关解释，本公司所持其股份作为可供出售金融资产核算，并以2013年年末最后一个交易日的收盘价作为公允价值予以计量。
2．截止2013年12月31日，不存在限售期限的可供出售金融资产
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注释8．长期股权投资
1．长期股权投资明细情况
本期增减额 本期计提
初始投资成 期初账面余 期末账面余持股比 表决权减值准备金 本期现金红被投资单位 核算方法 (减少以“-”号 减值准备
本 额 额 例(%) 比例(%) 额 利填列) 金额
北京中昊创业工程材料有限公司
权益法 35,000,000.00 42,270,771.16 -1,358,030.50 40,912,740.66 30.000 30.000 21,584,805.24 --- --- (―北京中昊‖)
成都普罗米新科技有限责任公司
权益法 15,000,000.00 13,791,733.32 -58,265.54 13,733,467.78 30.000 30.000 9,160,044.52 --- --- (―成都普罗米新‖ )
权益法小计 50,000,000.00 56,062,504.48 -1,416,296.04 54,646,208.44 --- --- 30,744,849.76 --- ---深圳天极 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 --- ---奈电软性科技电子(珠海)有限公司 成本法 12,900,000.00 12,900,000.00 --- 12,900,000.00 5.000 5.000 --- --- ---深圳市海鹏信电子股份有限公司 成本法 6,724,700.00 6,724,700.00 --- 6,724,700.00 4.589 4.589 --- --- ---深圳市倍泰健康测量分析技术有限
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 --- 18,000,000.00 4.800 4.800 --- --- ---公司
成本法小计 39,124,700.00 39,124,700.00 --- 39,124,700.00 --- --- 1,500,000.00 --- ---合计 89,124,700.00 95,187,204.48 -1,416,296.04 93,770,908.44 --- --- 32,244,849.76 --- ---2．对合营企业和联营企业投资
本企业在被投资单位
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润表决权比例(%)
北京中昊 30.00 30.00 91,469,190.79 29,576,843.97 61,892,346.82 8,339,003.07 -4,526,768.34成都普罗米新 30.00 30.00 20,409,749.96 5,197,840.21 15,211,909.75 9,813,965.42 -194,218.47第41页
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注释9．投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1.账面原值合计 87,854,117.53 15,722,365.07 --- 1 03,576,482.60 (1)房屋及建筑物 82,125,328.53 12,930,143.31 --- 95,055,471.84 (2)土地使用权 5,728,789.00 2,792,221.76 --- 8,521,010.762.累计折旧和累计摊销合计 31,547,415.60 2,686,887.57 --- 34,234,303.17 (1)房屋及建筑物 30,219,092.82 2,195,192.53 --- 32,414,285.35 (2)土地使用权 1,328,322.78 491,695.04 --- 1,820,017.823.投资性房地产净值合计 56,306,701.93 --- --- 69,342,179.43 (1)房屋及建筑物 51,906,235.71 62,641,186.49 (2)土地使用权 4,400,466.22 6,700,992.944.投资性房地产减值准备累计金额合计 --- --- --- --- (1)房屋及建筑物 --- --- --- --- (2)土地使用权 --- --- --- ---5.投资性房地产账面价值合计 56,306,701.93 --- --- 69,342,179.43 (1)房屋及建筑物 51,906,235.71 62,641,186.49 (2)土地使用权 4,400,466.22 6,700,992.94本期折旧和摊销额2,686,887.57元。
投资性房地产本期减值准备计提额0.00元。
报告期内无改变计量模式的投资性房地产。
报告期内投资性房地产无未办妥产权证书。
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注释10．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 1,026,643,789.99 179,831,136.19 23,588,105.97 1,182,886,820.21其中:房屋及建筑物 495,009,604.74 119,455,365.16 12,930,143.31 601,534,826.59机器设备 348,248,770.22 47,952,986.62 3,592,787.82 392,608,969.02运输工具 37,590,299.73 3,394,306.36 5,099,600.48 35,885,005.61其他设备 145,795,115.30 9,028,478.05 1,965,574.36 152,858,018.99本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 366,203,719.45 275,605.98 7 3,706,494.76 8,281,795.55 431,904,024.64其中:房屋及建筑物 100,006,456.52 --- 30,721,507.78 271,392.12 130,456,572.18机器设备 154,952,070.74 --- 30,760,438.62 3,027,867.61 182,684,641.75运输工具 22,331,146.71 --- 4,314,441.18 3,211,167.92 23,434,419.97其他设备 88,914,045.48 275,605.98 7,910,107.18 1,771,367.90 95,328,390.74三、固定资产账面净
660,440,070.54 --- --- 750,982,795.57值合计
其中:房屋及建筑物 395,003,148.22 471,078,254.41机器设备 193,296,699.48 209,924,327.27运输工具 15,259,153.02 12,450,585.64其他设备 56,881,069.82 57,529,628.25四、减值准备合计 124,283.85 --- 34,291.95 89,991.90其中:房屋及建筑物 --- --- --- ---机器设备 2,471.50 --- 2,471.50 ---运输工具 --- --- --- ---其他设备 121,812.35 --- 31,820.45 89,991.90五、固定资产账面价
660,315,786.69 --- --- 750,892,803.67值合计
其中:房屋及建筑物 395,003,148.22 471,078,254.41机器设备 193,294,227.98 209,924,327.27运输工具 15,259,153.02 12,450,585.64其他设备 56,759,257.47 57,439,636.35本期折旧额73,706,494.76元。
本期由在建工程转入固定资产原价为114,236,189.96元。
账面价值为人民币5,626,444.83元的房屋及建筑物已被抵押，作为本公司之子公司上海长园电子获得银行短期借款的担保。
本期新增的固定资产及累计折旧中，包括非同一控制下合并深瑞监测所并入的固定资产及累计折旧。
2．期末无暂时闲置的固定资产。
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3．本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无持有待售的固定资产情况。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
期末账面价值为人民币89,446,824.58元的房屋及建筑物未办妥产权证书，预计2014年办理。
注释11．在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值加速器等设备 253,347.10 --- 253,347.10 1,117,259.43 --- 1,117,259.43办公综合楼建设
52,381.35 --- 52,381.35 5 5,390,521.56 --- 55,390,521.56及装修
厂房及试验厅 145,393,362.34 --- 1 45,393,362.34 8 3,044,923.82 --- 83,044,923.82耐压试验机等设
579,486.40 --- 579,486.40 19,253.24 --- 19,253.24备
厂房配套设施 7,016,245.00 --- 7,016,245.00 --- --- ---合计 153,294,822.19 --- 1 53,294,822.19 1 3 9,571,958.05 --- 139,571,958.051．重大在建工程项目变动情况
工程投入占预工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产其他减少
算比例(%)加速器等设备 12,346,795.03 1,117,259.43 12,354,197.20 13,218,109.53 --- 109.11办公综合楼建
83,770,000.00 55,390,521.56 37,477,570.15 92,815,710.36 --- 110.86设及装修
厂房及试验厅 197,920,260.41 83,044,923.82 70,012,709.44 7,664,270.92 --- 77.33耐压试验机等
1,821,200.00 19,253.24 696,332.31 136,099.15 --- 39.29设备
厂房配套设施 7,227,276.00 --- 7,418,245.00 402,000.00 --- 102.64合计 303,085,531.44 139,571,958.05 127,959,054.10 114,236,189.96 ---
（续）
工程进度 利息资本化累其中：本期利息本期利息资本
工程项目名称 资金来源 期末余额(%) 计金额 资本化金额 化率(%)
加速器等设备 90.00 --- --- ---自有资金 253,347.10办公综合楼建 自有资金
95.00 4,615,827.03 275,419.44 7.26 52,381.35设及装修 /借款
自有资金
厂房及试验厅 90.00 530,133.36 530,133.36 6.40 145,393,362.34/借款
耐压试验机等
50.00 --- --- ---自有资金 579,486.40设备
厂房配套设施 90.00 --- --- ---自有资金 7,016,245.00合计 5,145,960.39 805,552.80 153,294,822.192．本期在建工程无减值准备
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注释12．无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1.账面原值合计 335,805,897.94 25,203,262.68 9,536,887.05 351,472,273.57 (1)土地使用权 181,676,156.69 10,213,999.74 2,792,221.76 189,097,934.67 (2)著作权 45,700,800.00 5,961,000.00 --- 51,661,800.00 (3)专利权 95,924,007.93 6,877,936.11 --- 102,801,944.04 (4)计算机软件 8,883,058.32 2,150,326.83 6,045,790.29 4,987,594.86 (5)工艺配方 3,621,875.00 --- 698,875.00 2,923,000.002.累计摊销合计 57,793,277.13 27,390,279.54 3,112,418.02 82,071,138.65 (1)土地使用权 20,403,742.96 7,134,397.83 435,850.60 27,102,290.19 (2)著作权 2,142,225.00 4,166,790.00 --- 6,309,015.00 (3)专利权 28,653,277.96 15,165,766.36 --- 43,819,044.32 (4)计算机软件 3,456,628.32 923,325.35 2,462,164.53 1,917,789.14 (5)工艺配方 3,137,402.89 --- 214,402.89 2,923,000.003.无形资产账面净值合计 278,012,620.81 269,401,134.92 (1)土地使用权 161,272,413.73 161,995,644.48 (2)著作权 43,558,575.00 45,352,785.00 (3)专利权 67,270,729.97 58,982,899.72 (4)计算机软件 5,426,430.00 3,069,805.72 (5)工艺配方 484,472.11 ---4.减值准备合计 --- --- --- --- (1)土地使用权 --- --- --- --- (2)著作权 --- --- --- --- (3)专利权 --- --- --- --- (4)计算机软件 --- --- --- --- (5)工艺配方 --- --- --- ---5.无形资产账面价值合计 278,012,620.81 269,401,134.92 (1)土地使用权 161,272,413.73 161,995,644.48 (2)著作权 43,558,575.00 45,352,785.00 (3)专利权 67,270,729.97 58,982,899.72 (4)计算机软件 5,426,430.00 3,069,805.72 (5)工艺配方 484,472.11 ---本期摊销额11,494,522.95元。
本期新增的无形资产原值及累计摊销中，包括非同一控制下合并深瑞监测所并入的无形资产原值及累计摊销。
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注释13．开发支出
类别及内容 期末余额 期初余额
新一代智能电网主站系统 6,500,000.00 4,000,000.00合计 6,500,000.00 4,000,000.00新一代智能电网主站系统是由本公司之子公司长园深瑞与清华大学合作研发。
注释14．商誉
1．商誉明细列示如下：
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 备注长园共创 98,158,246.80 --- --- 98,158,246.80 ---
上海维安 28,015,394.70 --- --- 28,015,394.70 ---
深圳长园维安 16,391,000.00 --- --- 16,391,000.00 4,801,590.00 (1)浙江恒坤 15,969,882.50 --- --- 15,969,882.50 15,969,882.50 (1)天津禹红 2,527,106.00 --- 2,527,106.00 --- --- (2)长园电子 27,214,328.63 --- --- 27,214,328.63 ---
深圳长园电力 4,343,688.90 --- --- 4,343,688.90 ---
杭州长园电力 86,823.06 --- --- 86,823.06 86,823.06 (1)深圳长园长通 128,684.82 --- --- 128,684.82 ---
建恩控股 5,165,944.17 --- --- 5,165,944.17 ---
珠海成瑞 4,629,741.23 --- --- 4,629,741.23 4,075,352.15 (1)长园深瑞 171,708,544.39 --- --- 171,708,544.39 ---
康业投资 2,815,436.43 --- --- 2,815,436.43 ---
上海国电 11,351,367.96 --- --- 11,351,367.96 ---
长园高能 10,865,189.59 --- --- 10,865,189.59 ---
深瑞监测 --- 11,495,016.63 --- 11,495,016.63 --- (3)其他 321,161.88 --- --- 321,161.88 ---
合计 399,692,541.06 11,495,016.63 2,527,106.00 408,660,451.69 24,933,647.71
（1）本公司于每年年度终了，对商誉进行减值测试，以非同一控制下取得的子公司（包括商誉）为资产组，预计其未来经现金流量的现值作为可收回金额，可收回金额低于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。经测试，本公司于 2009年度对深圳长园维安的商誉计提了4,801,590.00元的减值准备，于2012年度对浙江恒坤和杭州长园电力分别计提了15,969,882.50元和86,823.06元的减值准备，于本年度对珠海成瑞的商誉计提了4,075,352.15元的减值准备。
（2）本期减少为本年度注销天津禹红而形成的。
（3）如附注四、（三）所述，本期增加的商誉为收购深瑞监测而形成。
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2．商誉减值测试方法和计提方法：
减值测试方法 计提方法
以非同一控制下取得的子公司(包括商誉)为资产组，预资产组可收回金额低于资产组账面价值的差额抵减计其未来经现金流量的现值作为可收回金额 商誉的账面价值
注释15．长期待摊费用
其他减少项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末余额
的原因办公室、厂房装修 --- 11,598,916.82 1,054,925.71 --- 10,543,991.11 ---经营租入固定资产
11,066,349.08 --- 1,756,328.66 --- 9,310,020.42 ---改良支出
其他 5,934,034.84 1,076,413.46 2,119,955.67 --- 4,890,492.63 ---合计 17,000,383.92 12,675,330.28 4,931,210.04 --- 24,744,504.16
注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 32,252,520.05 28,525,166.54可抵扣亏损 2,872,797.91 ---小计 35,125,317.96 28,525,166.54递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 9,446,669.71 4,929,000.00收购子公司公允价值变动 32,343,525.02 33,662,708.57小计 41,790,194.73 38,591,708.572．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
资产减值准备 141,274,855.96可抵扣亏损 11,491,191.64小计 152,766,047.60可抵扣差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 62,977,798.05收购子公司公允价值变动 187,437,904.48小计 250,415,702.53
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注释17．资产减值准备
项目 期初余额 本期计提金额 转回 转销 期末余额坏账准备 117,201,644.59 16,027,585.36 359,300.58 1,392,408.92 131,477,520.45存货跌价准备 7,146,227.28 2,622,165.84 --- 61,049.51 9,707,343.61固定资产减值准备 124,283.85 --- --- 34,291.95 89,991.90长期股权投资减值准备 32,244,849.76 --- --- --- 32,244,849.76商誉减值准备 20,858,295.56 4,075,352.15 --- --- 24,933,647.71合计 177,575,301.04 22,725,103.35 359,300.58 1,487,750.38 198,453,353.43注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付厂房租赁费 8,979,406.68 11,296,984.00合计 8,979,406.68 11,296,984.00注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00保证借款 332,000,000.00 450,000,000.00信用借款 880,000,000.00 330,000,000.00合计 1,220,000,000.00 788,000,000.00如附注五注释 10所述，本公司之子公司上海长园电子以账面价值为人民币 5,626,444.83元的房屋及建筑物为抵押,借款人民币8,000,000.00元。
保证借款系本公司子公司长园电子取得人民币130,000,000.00元短期借款、长园电力取得人民币90,000,000.00元短期借款、长园维安取得人民币25,000,000.00元短期借款、长园共创取得人民币65,000,000.00元短期借款、长园长通取得人民币22,000,000.00元短期借款，该项借款由本公司担保。
2．截止2013年12月31日止，本公司无已到期未偿还的短期借款。
注释20．应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,968,497.00 28,988,518.60商业承兑汇票 --- ---合 计 34,968,497.00 28,988,518.60下一会计期间将到期的金额34,968,497.00元。
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注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 403,574,082.75 289,871,984.921－2年 7,012,310.27 17,493,546.312－3年 11,202,337.21 15,767,894.483年以上 14,061,957.21 2,289,738.17合 计 435,850,687.44 325,423,163.881．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注(报表日后已还款的应予注明)国网电力科学研究院 18,728,426.49 尚未到期 ---
注释22．预收款项
项目 期末余额 期初余额
1年以内 64,991,136.38 36,927,714.921－2年 11,451,228.87 4,141,680.162－3年 2,434,255.89 1,877,797.493年以上 3,258,332.92 3,062,945.62合 计 82,134,954.06 46,010,138.191．期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
注释23．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 74,447,195.85 486,992,793.53 462,227,500.53 99,212,488.85职工福利费 --- 15,765,140.07 15,765,140.07 ---社会保险费 73,236.43 49,041,927.40 49,135,085.02 -19,921.19住房公积金 -47,189.00 10,290,029.18 10,298,048.68 -55,208.50工会经费和职工教育经费 1,406,553.77 2,399,364.61 2,556,611.92 1,249,306.46其他 20,000.00 450,745.11 320,745.11 150,000.00合计 75,899,797.05 564,939,999.90 540,303,131.33 100,536,665.62
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注释24．应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 30,418,944.64 38,300,858.76所得税 17,605,102.55 29,386,748.94房产税 384,944.70 384,944.70城建税 2,325,427.34 1,655,655.98营业税 136,495.21 122,034.26代扣代缴个人所得税 953,969.08 2,662,058.74其他 2,068,149.98 1,636,232.20合 计 53,893,033.50 74,148,533.58注释25．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 --- 5,880,000.01短期借款应付利息 56,997.91 88,361.11合 计 56,997.91 5,968,361.12注释26．应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因主要系本公司之子公司分红上海材料研究所 4,481,132.00 8,682,193.25
后部分股东尚未领取的股利主要系本公司之子公司分红其他 --- 1,006.82
后部分股东尚未领取的股利合计 4,481,132.00 8,683,200.07
注释27．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1年以内 23,577,240.67 19,975,757.541－2年 2,722,774.69 77,557,383.982－3年 11,551,921.51 2,974,803.083年以上 3,347,894.92 1,349,908.65合 计 41,199,831.79 101,857,853.251．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
注释28．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 --- 300,000,000.00递延收益-与资产相关的政府补助 8,592,786.46 ---合 计 8,592,786.46 300,000,000.00
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1．短期融资券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
长园集团股份有限公司2012
300,000,000.002012年8月24日 1年 300,000,000.00年度第一期短期融资券
合计 300,000,000.00 300,000,000.00(续)
期初 本期 本期 期末
债券名称 期末余额应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
长园集团股份有限公司2012
5,880,000.01 10,080,000.00 15,960,000.01 --- ---年度第一期短期融资券
合计 5,880,000.01 10,080,000.00 15,960,000.01 --- ---2．与资产相关的政府补助的说明参见附注五注释30。
注释29．长期借款
1．长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 14,000,000.00 25,000,000.00合 计 14,000,000.00 25,000,000.002．金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 期初余额招商银行 2011-6-13 2014-6-8 人民币 6.72 --- 25,000,000.00中国建设银行 2013-5-22 2018-5-21 人民币 6.40 14,000,000.00 ---合计 14,000,000.00 25,000,000.00注释30．其他非流动负债
1．其他非流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
深圳市产业技术进步资金 2,000,000.00 2,000,000.00与资产相关的递延收益 41,165,510.54 43,308,133.33合 计 43,165,510.54 45,308,133.33（1）深圳市产业技术进步资金的用途为购买设备、仪器、软件等，此经费应于使用完后三个月内验收，到目前为止，尚未竣工验收；
（2）与资产相关的递延收益在以后会计期间有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
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2．与政府补助相关的递延收益
本期计入
本期新增 与资产相关/负债项目 期初余额 营业外收其他变动 期末余额
补助金额 与收益相关入金额
深圳市产业技术进步资金 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00与收益相关核电站用IE级K1类无卤阻
燃热缩管的研发（高分子 --- 2,100,000.00 --- --- 2,100,000.00与资产相关材料辐射工程中心提升）
无卤红磷阻燃热收缩材料 --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00与资产相关核级热缩电缆附件的产业
5,000,000.00 --- --- --- 5,000,000.00与资产相关化项目资金
核电站用热缩管项目研究
2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00与资产相关专项资金
110KV及以上超高压电缆
9,362,500.00 --- 1,050,000.00 1,050,000.00 7,262,500.00与资产相关附件产业化建设项目
PRS7000一体化智能监控
5,600,000.00 --- 1,400,000.00 1,400,000.00 2,800,000.00与资产相关系统产业化项目
智能配电网优化调度和自
5,256,000.00 --- 1,314,000.00 1,314,000.00 2,628,000.00与资产相关愈控制系统产业化项目
PRS-716X系列输电线路状
--- 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00与资产相关态监测系统项目
环保型汽车油管用双壁热
收缩套管产业化财政资助 5,000,000.00 --- 1,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00与资产相关资金
中厚壁管产业化财政资助
3,500,000.00 --- 700,000.00 700,000.00 2,100,000.00与资产相关资金
辐射交联聚烯烃泡棉材料
--- 1,600,000.00 --- --- 1,600,000.00与资产相关产业化项目
配网智能一体化综合防误
系统产业化基地建设技术 2,915,833.33 --- 699,800.01 699,800.01 1,516,233.31与资产相关改造项目
特高压正负800KV直流复
核蜘蛛绝缘子产业化关键 1,108,000.00 --- --- 1,108,000.00 ---与资产相关技术
特高压正负800KV直流复
合支柱绝缘子产业化关键 1,108,000.00 --- --- 1,108,000.00 ---与资产相关技术
上海市科研计划项目资助
377,800.00 --- 34,917.92 37,780.00 305,102.08与资产相关课题
上海市企业技术中心能力
600,000.00 --- 23,931.60 60,000.00 516,068.40与资产相关建设项目
上海浦东区科学技术委员
--- 377,800.00 --- --- 377,800.00与资产相关会小巨人配套补贴款
汽车行业用高温型低电阻
率高分子自恢复热敏元件 380,000.00 --- 80,000.00 80,000.00 220,000.00与资产相关材料
管道高温型热缩带项目 1,100,000.00 --- 24,986.80 35,206.45 1,039,806.75与资产相关新型粘弹体防腐项目 --- 700,000.00 --- --- 700,000.00与资产相关燃气管道新型节能环保防
--- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00与资产相关腐材料示范工程
合计 45,308,133.33 12,777,800.00 6,327,636.33 8,592,786.46 43,165,510.54
（1）其他变动为2014年转入利润表的递延收益，重分类至其他流动负债列示。
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注释31．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 --- --- --- --- --- --- ---(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---(2)国有法人持股 --- --- --- --- --- --- ---(3)其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---其中：
境内法人持股 --- --- --- --- --- --- ---境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---(4)外资持股 --- --- --- --- --- --- ---其中：
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---有限售条件股份合计 --- --- --- --- --- --- ---2．无限售条件流通股份 863,510,112 --- --- --- --- --- 863,510,112(1)人民币普通股 863,510,112 --- --- --- --- --- 863,510,112(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---无限售条件流通股份合计 863,510,112 --- --- --- --- --- 863,510,112合计 863,510,112 --- --- --- --- --- 863,510,112第53页
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根据2011年3月22日召开的董事会会议决议，本公司拟以2010年末总股本431,755,056股计算，用可供股东分配的利润向全体股东每10股送红股5股，派发现金红利1元（含税）。同时拟以2010年末总股本431,755,056股计算，向全体股东每10股转增5股（转增股本由资本公积金转增），转增后本公司总股本为863,510,112股。该分红送股及资本公积转增之股本业经北京兴华会计师事务所有限责任验证并出具（2011）京会兴（验）字第5-019号验资报告。
注释32．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价)
(1)投资者投入的资本 237,877,402.71 51,031,700.00 --- 288,909,102.71 (2)收购少数股东权益 -181,653,947.26 --- 1,116,954.99 -182,770,902.25小计 56,223,455.45 51,031,700.00 1,116,954.99 106,138,200.462.其他资本公积
(1)可供出售金融资产公允
27,931,000.00 39,246,307.19 13,646,178.85 53,531,128.34价值变动产生的利得或损失
(2)股权激励费用 36,527,700.00 14,504,000.00 51,031,700.00 ---小计 64,458,700.00 53,750,307.19 64,677,878.85 53,531,128.343.原制度资本公积 3,150,095.04 --- --- 3,150,095.04合计 123,832,250.49 104,782,007.19 65,794,833.84 162,819,423.84可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失本年度增加系由于本公司持有联建光电的股票的公允价值变动而增加资本公积 39,246,307.19元，本年度减少系由于处置联建光电的股票而将前期计入资本公积的公允价值变动13,646,178.85元转入当期损益。
资本公积中1,116,954.99元是收购上海维安微电子少数股东20%的股权，溢价冲减资本公积。
股权激励费用为本公司2011年第一次临时股东大会通过的股权激励计划，于本年度因终止股权激励而加速确认的股权激励费用，相应计入资本公积。
注释33．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,673,524.11 10,569,360.92 --- 117,242,885.03任意盈余公积 --- --- --- ---合计 106,673,524.11 10,569,360.92 --- 117,242,885.03根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司2013年按净利润的10%提取法定盈余公积金10,569,360.92元。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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注释34．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,157,254,835.59
调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) ---
调整后年初未分配利润 1,157,254,835.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 303,899,467.92
减：提取法定盈余公积 10,569,360.92 10%
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 69,080,808.96
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 1,381,504,133.63
注释35．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,821,511,168.89 2,413,223,469.52其中：主营业务收入 2,801,021,874.46 2,399,773,697.65其他业务收入 20,489,294.43 13,449,771.87营业成本 1,575,164,313.59 1,374,831,141.54其中：主营业务成本 1,564,009,999.42 1,365,392,869.89其他业务成本 11,154,314.17 9,438,271.652．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 2,801,021,874.46 1,564,009,999.42 2,399,773,697.65 1,365,392,869.89合计 2,801,021,874.46 1,564,009,999.42 2,399,773,697.65 1,365,392,869.893．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
智能电网设备 1,690,378,719.39 861,277,997.26 1,338,315,988.38 663,732,518.86新材料 1,110,643,155.07 702,732,002.16 1,061,457,709.27 701,660,351.03合计 2,801,021,874.46 1,564,009,999.42 2,399,773,697.65 1,365,392,869.894．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,533,772,071.41 1,393,660,881.73 2,187,940,456.94 1,232,673,589.00国外 267,249,803.05 170,349,117.69 211,833,240.71 132,719,280.89合计 2,801,021,874.46 1,564,009,999.42 2,399,773,697.65 1,365,392,869.89
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5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%第一名 101,893,443.73 3.61第二名 78,837,913.84 2.79第三名 52,822,972.06 1.87第四名 48,171,079.37 1.71第五名 46,775,742.88 1.66合计 328,501,151.88 11.64注释36．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,908,682.23 2,098,657.96 5%
城建税 14,725,512.51 11,542,426.42 1%、7%
教育费附加 9,298,207.21 7,338,413.98 2%、3%
其他 2,516,313.95 2,221,210.00 ---
合计 28,448,715.90 23,200,708.36
注释37．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 87,584,597.98 68,726,957.00运费 61,245,378.11 49,185,634.12差旅费 44,219,383.87 40,782,401.58包装费 21,542,022.88 19,755,587.58业务招待费 77,151,079.29 58,511,906.91其他 72,616,173.60 64,761,826.32合计 364,358,635.73 301,724,313.51注释38．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 181,454,580.12 133,187,019.26社会保险费 40,517,267.80 29,106,384.10折旧 25,698,392.69 27,414,983.37研发费 124,166,282.31 79,658,958.37办公费 15,685,645.77 12,593,542.08差旅费 28,058,028.85 19,565,587.83税费 6,033,786.15 7,415,014.66期权费用 14,504,000.00 8,821,400.00其他 83,415,987.74 75,194,792.19合计 519,533,971.43 392,957,681.86
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注释39．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 74,794,744.57 64,621,327.22减：利息收入 2,945,517.18 2,172,409.07汇兑损益 5,498,977.09 1,911,808.95其他 1,838,986.02 3,142,500.81合计 79,187,190.50 67,503,227.91注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 15,668,284.78 18,523,215.88存货跌价损失 2,622,165.84 759,814.45长期股权投资减值损失 --- 30,744,849.76商誉减值损失 4,075,352.15 16,056,705.56合计 22,365,802.77 66,084,585.65注释41．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,416,296.04 -1,324,294.68处置长期股权投资产生的投资收益(注) -2,527,106.00 4,979,869.87持有交易性金融资产期间取得的投资收益 --- 1,442,472.95持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 800,000.00 675,483.39处置交易性金融资产取得的投资收益 --- -808,361.99处置可供出售金融资产等取得的投资收益 41,039,778.23 ---多次交易分步实现非同一控制下企业合并之前
--- 2,196,718.72持有股权确认的投资收益
合计 37,896,376.19 7,161,888.26注：处置长期股权投资产生的投资收益为本公司于本年度注销子公司天津禹红而产生的投资收益。
2．按权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
北京中昊 -1,358,030.50 -1,324,175.25成都普罗米新 -58,265.54 -119.43合计 -1,416,296.04 -1,324,294.68
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注释42．营业外收入
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 267,842.86 427,141.55 267,842.86其中：固定资产处置利得 267,842.86 427,141.55 267,842.86政府补助 95,038,974.20 90,084,748.12 28,778,380.83其他 4,781,143.93 2,736,245.60 4,781,143.93合计 100,087,960.99 93,248,135.27 33,827,367.62政府补助明细
本期与资产相关的发项目 本期发生额 上期发生额
生额
软件企业增值税退税 66,260,593.37 53,946,058.22 ---专项科技款、科技研发资金、科
21,700,278.74 11,965,123.48 5,627836.32技工作现金奖
企业挖潜改造金、企业产业升级
5,806,002.08 23,967,725.42 699,800.01导向补助、企业发展金
中小企业国际市场开拓资金 1,272,100.01 205,841.00 ---合计 95,038,974.20 90,084,748.12 6,327,636.33注释43．营业外支出
计入本期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 925,377.59 2,911,426.61 925,377.59其中：固定资产处置损失 925,377.59 2,911,426.61 925,377.59对外捐赠 455,000.00 375,000.00 455,000.00其他 266,931.66 204,234.93 266,931.66合计 1,647,309.25 3,490,661.54 1,647,309.25注释44．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 64,890,368.19 67,533,689.33递延所得税调整 -7,919,334.97 -5,675,218.80合计 56,971,033.22 61,858,470.53注释45．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
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1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收 稀释每股收基本每股收稀释每股收益 益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.35 0.35 0.25 0.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.28 0.28 0.20 0.20的净利润（Ⅱ）
2．每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 303,899,467.92 213,645,857.24扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
2 58,444,888.50 37,235,606.30净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股
3=1-2 245,454,579.42 176,410,250.94股东的净利润
期初股份总数 4 863,510,112.00 863,510,112.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
5 --- ---增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 --- ---发行新股或债转股等增加股份下一月份起至
7 --- ---报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 --- ---报告期缩股数 10 --- ---报告期月份数 11 12.00 12.0012=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 863,510,112.00 863,510,112.00-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的
13 863,510,112.00 863,510,112.00普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.35 0.25基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.28 0.20已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其
16 --- ---他影响因素
所得税率 17 --- ---转换费用 18 --- ---可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19 --- ---换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)
稀释每股收益（Ⅰ） 0.35 0.25×(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.28 0.20×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷ M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
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或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释46．其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 46,172,126.10 -20,080,000.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 6,925,818.91 -3,012,000.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 13,646,178.85 ---合计 25,600,128.34 -17,068,000.00注释47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 2,945,517.18政府补助 22,450,744.50其他 20,787,724.27合计 46,183,985.952．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
管理费用中付现支出 92,113,842.17销售费用中付现支出 271,994,121.25其他付现支出 8,316,780.95合 计 372,424,744.373．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
与资产相关的政府补助 12,777,800.00收回履约保证金 7,382,932.47合 计 20,160,732.47
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4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
外汇套期保值保证金存款 1,270,000.00合计 1,270,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付信用证保证金 4,384,324.27合计 4,384,324.276．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付银行承兑汇票保证金 1,012,647.69合计 1,012,647.69注释48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 311,818,533.68 222,954,422.61加：资产减值准备 22,365,802.77 66,084,585.65固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,706,494.76 69,096,715.74投资性房地产折旧及摊销 2,686,887.57 3,409,626.21无形资产摊销 11,494,522.95 9,755,189.70长期待摊费用摊销 4,931,210.04 4,547,587.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-267,842.86 -427,141.55（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 925,377.59 2,911,426.61公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） --- -971,720.46财务费用（收益以―－‖号填列） 74,794,744.57 66,234,827.22投资损失（收益以―－‖号填列） -37,896,376.19 -7,161,888.26递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -6,600,151.42 -4,135,926.37递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,319,183.55 -1,539,292.42存货的减少（增加以―－‖号填列） -137,164,072.35 -83,383,665.23经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -118,813,704.42 -209,807,400.00经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 143,227,815.09 69,217,402.45其 他 5,858,786.35 4,439,578.77经营活动产生的现金流量净额 349,748,844.58 211,224,328.36
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项目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 471,318,106.11 348,362,910.57减：现金的期初余额 348,362,910.57 283,261,811.65加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 122,955,195.54 65,101,098.922．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 17,100,000.00 60,000,000.002.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 6,750,000.00 30,000,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 896,641.28 14,103,951.823.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,853,358.72 15,896,048.184.取得子公司的净资产 5,922,756.76 224,907,259.70流动资产 7,153,535.13 191,546,165.57非流动资产 2,893,477.29 100,516,133.49流动负债 4,124,255.66 64,939,039.36非流动负债 --- 2,216,000.00二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 --- 1,260,000.002.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 --- 1,260,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 --- 707,761.123.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 --- 552,238.884.处置子公司的净资产 5,354,030.80 1,196,763.47流动资产 5,354,030.80 7,159,854.99非流动资产 --- 243,453.34流动负债 --- 6,206,544.86非流动负债 --- ---
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3．现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现 金 471,318,106.11 348,362,910.57其中：库存现金 365,551.00 432,173.78可随时用于支付的银行存款 470,952,555.11 347,930,736.79可随时用于支付的其他货币资金 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 471,318,106.11 348,362,910.57六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质长和投资有限公司 母公司 有限责任公司 中国 彭日斌 投资控股（续）
母公司 对本公司的持对本公司的表本公司最终
注册资本 组织机构代码名称 股比例(%) 决权比例(%) 控制方
283,333,333.00 长和投资
长和投资有限公司 19.95 19.95 61883988-7元（港币） 有限公司
长和投资有限公司是一家于中国深圳市注册成立的有限责任公司，主要业务范围是投资控股。
(二)本企业的子公司情况详见附注四、(一)子公司情况
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码北京中昊 联营企业 78482677-4
东莞市长联科技有限公司
本公司关键管理人员施加重大影响的企业 69649752-2
（―东莞长联‖）
深圳市海鹏信电子股份有限公司
本公司关键管理人员施加重大影响的企业 71524780-8
（―海鹏信‖）
珠海奈电软性科技有限公司
本公司关键管理人员施加重大影响的企业 76061790-0
（―珠海奈电‖）
广州长园电力技术有限公司
本公司之子公司高级管理人员控制的企业 76404256-9
（“广州长园电力”）
福州长园电力技术有限公司
本公司之子公司高级管理人员控制的企业 70525706-8
（―福州电力技术‖）
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
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交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方
关联交易内
价方式及决
占同类 占同类容
策程序
金额 交易比 金额 交易比例(%) 例(%)广州长园电力 销售产品 市场价格 9,003,763.48 0.53 14,520,346.86 1.04福州电力技术 销售产品 市场价格 2,431,670.15 0.14 3,587,272.41 0.26海鹏信 销售产品 市场价格 53,061.54 0.01 --- ---合计 11,488,495.17 18,107,619.27
3．关联租赁情况
出租方 承租方名 租赁收益 年度确认的租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
名称 称 定价依据 租赁收益本公司海鹏信 房屋及建筑物2013年2月5日2015年2月4日 市场价格 832,623.094．关联担保情况
担保是否已经担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
本公司 珠海奈电 10,000,000.002012年6月28日 2013年6月27日 是
本公司 东莞长联 30,000,000.00 2012年4月7日 2013年4月6日 是
5．关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京中昊 --- --- 770,819.04 77,081.90海鹏信 31,478.00 314.78 --- ---广州长园电力 4,607,834.43 46,078.34 6,165,958.50 61,659.59福州电力技术 3,280,343.01 32,803.43 2,130,897.77 21,308.98合计 7,919,655.44 79,196.55 9,067,675.31 160,050.47其他应付款
海鹏信 --- --- 149,190.00 ---
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七、股份支付
(一)股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 ---
公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 3,063.20万份
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 ---
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
(二)以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 历史经验
本期估计与上期估计有重大差异的原因 ---
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 51,031,700.00元
以权益结算的股份支付确认的费用总额 51,031,700.00元
根据本公司2011年第一次临时股东大会审议通过的《长园集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》，本公司授予244名激励对象2,298万份股票期权，对应的股票为2,298万股，占该计划草案公告时长园集团股本总额43,175万股的5.32%，行权价格为23.49元。每份期权拥有在该计划可行权日以行权价格和行权条件购买一股长园集团股票的权利。股票期权有效期为该计划期权授权日起五年。授予的股票期权自授予日满 12个月后，激励对象可在未来 48个月内在满足行权条件后分三期行权。
依据《长园集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定：若在行权前公司有资本公积金转增股份、派送股票红利、派息、股票拆细或缩股、配股等事项，应对股票期权数量及价格进行相应的调整。
本公司按照授予日股票期权的公允价值计入管理费用和资本公积，授予日的股票期权的公允价值选择Black-Scholes模型作为股票期权定价模型。
根据本公司 2013年 6月 25日召开的第五届董事会第十五次会议通过的《关于终止长园集团股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）及注销已授予股票期权的议案》，鉴于满足行权条件的首次授予股票期权的第一个行权期内因二级市场股价与股权激励计划所设定的激励行权价相差较大而无激励对象行权，股权激励计划中的第二期行权条件未得到满足，本公司决定终止本次股票期权激励计划并注销已授予的全部股票期权。本公司于本年度因终止本次股票期权激励计划而加速确认的股票期权费用为1,450.40万元。
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八、或有事项
如附注六、(四)4所述，本公司为关联方珠海奈电和东莞长联的银行借款提供担保，如附注五注释19所述，本公司为下属子公司的短期借款提供担保。
九、承诺事项
(一)重大承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完成履行的对外投资合同及有关财务支出
项目 本期金额 上期金额
已签约但尚未完全履行
固定资产投资 71,537,142.10 132,407,062.132．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
项目 本期金额 上期金额
1年以内 15,448,599.27 9,036,702.891至2年 9,980,641.64 6,471,653.962至3年 8,076,649.43 6,627,631.163年以上 26,033,313.00 19,271,008.43合计 59,539,203.34 41,406,996.44十、资产负债表日后事项
1．根据2014年3月20日召开的第五届董事会第二十三次会议决议，本公司拟以2013年末总股本863,510,112股为基数，用可供股东分配的利润向全体股东每10股派发现金红利1.1元（含税），合计派发股利94,986,112.32元，剩余部分340,638,188.24元转入2014年未分配利润。
2．截止 2014年 1月 13日，长和投资有限公司（以下简称“长和投资”）持有本公司股票152,240,369股，持股比例为17.63%，2014年1月16日，本公司接到长和投资的复函，2014年还将根据市场情况继续减持所持有的长园集团股份。本公司认为，鉴于（1）不存在可以实际支配上市公司股份表决权超过30%的投资者，（2）不存在能够决定公司董事会半数以上成员选任的投资者，（3）各主要股东所持股份表决权均不足以单方面审议通过或否定股东大会决议，（4）公司的经营决策与股东单位间保持独立，不存在股东直接委派公司管理层的情况，不存在虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的自然人、法人或其他组织，本公司已不存在控股股东和实际控制人。
十一、其他重要事项说明
根据本公司2013年11月14日召开的2013年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司向
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特定对象非公开发行股票方案的议案》，本公司本次非公开发行股票为境内上市的人民币普通股（A股），本次发行的股票全部采取向特定对象非公开发行的方式，每股面值人民币1元，发行股票的数量不超过15,000万股（含），发行价格不低于7.11元/股，募集资金总额预计为106,650万元。截止本财务报表批准日，本公司非公开发行股票尚在中国证券监督管理委员会审核过程中。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
9,741,954.26 58.03 --- ---准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 6,638,442.35 39.54 368,440.23 5.55组合小计： 6,638,442.35 39.54 368,440.23 5.55单项金额虽不重大但单项计提
408,763.72 2.43 --- ---坏账准备的应收账款
合计 16,789,160.33 100.00 368,440.23 2.19（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
--- --- --- ---准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法 8,111,690.14 89.82 157,265.87 1.94组合小计： 8,111,690.14 89.82 157,265.87 1.94单项金额虽不重大但单项计提
919,475.60 10.18 305,479.63 33.22坏账准备的应收账款
合计 9,031,165.74 100.00 462,745.50 5.122．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款全部为应收子公司款。
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财务报表附注
3．期末在组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
||1年以内|5,109,441.37|76.96|51,094.41|7,265,590.46|89.57|72,655.90|
||1－2年|706,772.38|10.65|70,677.24|846,099.68|10.43|84,609.97|
||3年以上|822,228.60|12.39|246,668.58|---|---|---|
||合计|6,638,442.35|100.00|368,440.23|8,111,690.14|100.00|157,265.87|

4．本期不存在通过重组等其他方式收回应收账款的情况。
5．本报告期无实际核销应收账款的情况。
6．期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
7．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)第一名 本公司子公司 9,741,954.26 1年以内 58.03第二名 非关联方 713,122.88 1年以内 4.25第三名 非关联方 409,241.37 1年以内 2.44第四名 本公司子公司的子公司 354,521.24 1年以内 2.11第五名 非关联方 276,641.99 1年以内 1.65合计 11,495,481.74 68.488．应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
长园电力 本公司子公司 9,741,954.26 58.03深圳长园电力 本公司子公司的子公司 354,521.24 2.11深圳长园长通 本公司子公司 54,000.91 0.32浙江恒坤 本公司子公司的子公司 241.57 ---合计 10,150,717.98 60.469．期末无终止确认应收款项的情况。
10．期末无以应收款项为标的进行证券化的情况。
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注释2．其他应收款
1．其他应收款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
196,077,686.50 98.45 --- ---准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 2,929,395.70 1.47 343,604.28 11.73组合小计： 2,929,395.70 1.47 343,604.28 11.73单项金额虽不重大但单项计提
168,494.49 0.08 --- ---坏账准备的其他应收款
合计 199,175,576.69 100.00 343,604.28 0.17（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
204,046,597.89 98.69 --- ---准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法 2,342,074.27 1.13 591,504.07 25.26组合小计： 2,342,074.27 1.13 591,504.07 25.26单项金额虽不重大但单项计提
373,945.15 0.18 --- ---坏账准备的其他应收款
合计 206,762,617.31 100.00 591,504.07 0.292．期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款全部为应收子公司款。
3．期末在组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||期初余额|||
|账龄||账面余额||坏账准备|账面余额||坏账准备|
|||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
||1年以内|2,117,581.89|72.29|21,175.82|1,656,335.45|70.72|16,563.35|
||1-2年|273,646.66|9.34|27,364.67|123,109.00|5.26|12,310.90|
||2-3年|92,788.35|3.17|27,836.51|---|---|---|
||3年以上|445,378.80|15.20|267,227.28|562,629.82|24.02|562,629.82|
||合计|2,929,395.70|100.00|343,604.28|2,342,074.27|100.00|591,504.07|

4．本报告期无实际核销其他应收款的情况。
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5．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．其他应收款中欠款金额前五名单位情况。
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)第一名 本公司子公司的子公司 75,815,740.00 2-6年 38.06第二名 本公司子公司 70,744,283.00 1-2年 35.52第三名 本公司子公司的子公司 15,000,000.00 1年以内 7.53第四名 本公司子公司的子公司 10,868,250.43 6年以上 5.46第五名 本公司子公司 8,245,066.73 1-2年 4.14合计 180,673,340.16 90.717．应收关联方账款情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
上海长园辐照 本公司子公司的子公司 75,815,740.00 38.06东莞康业投资 本公司子公司 70,744,283.00 35.52上海国电 本公司子公司的子公司 15,000,000.00 7.53罗宝投资 本公司子公司的子公司 10,868,250.43 5.46深圳长园长通 本公司子公司 8,245,066.73 4.14上海长园投资 本公司子公司的子公司 5,310,000.00 2.67深圳长园电力 本公司子公司的子公司 4,739,069.40 2.38四川中昊 本公司子公司 3,700,000.00 1.86长园电子 本公司子公司 877,055.52 0.44长园共创 本公司子公司 778,221.42 0.39拉萨长园盈佳 本公司子公司 72,816.40 0.04深圳长园辐照 本公司子公司的子公司 67,738.66 0.03上海长园电子 本公司子公司的子公司 15,180.00 0.01长园电力 本公司子公司的子公司 10,851.00 0.01天津长园电子 本公司子公司的子公司 1,064.00 ---长园深瑞 本公司子公司 800.00 ---浙江恒坤 本公司子公司的子公司 44.43 ---合计 196,246,180.99 98.548．期末无终止确认其他应收款项的情况。
9．期末无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
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注释3．长期股权投资
单位：人民币元本期计
本期增减额
核算方 持股比例表决权比减值准备金提减值
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额(减少以“-”号填 期末账面余额 本期现金红利法 (%) 例(%) 额 准备金
列)
额
一、子公司
长园共创 成本法 277,935,048.54 277,935,048.54 --- 277,935,048.54 99.30 99.30 --- --- ---长园电力 成本法 160,000,000.00 160,000,000.00 --- 160,000,000.00 100.00 100.00 --- --- 43,516,427.20长园香港公司 成本法 278,706,728.99 244,206,728.99 34,500,000.00 278,706,728.99 100.00 100.00 --- --- ---长园电子 成本法 130,884,900.00 130,884,900.00 --- 130,884,900.00 100.00 100.00 --- --- 75,649,212.79长园维安 成本法 357,052,345.00 357,052,345.00 --- 357,052,345.00 87.73 87.73 --- --- ---拉萨长园盈佳 成本法 34,525,300.00 34,525,300.00 --- 34,525,300.00 100.00 100.00 --- --- ---上海长园辐照 成本法 30,500,000.00 30,500,000.00 -30,500,000.00 --- --- --- --- --- ---长园深瑞 成本法 580,000,000.00 580,000,000.00 --- 580,000,000.00 55.00 55.00 --- --- 56,800,000.00深圳长园长通 成本法 27,159,168.00 27,159,168.00 --- 27,159,168.00 100.00 100.00 --- --- ---东莞康业投资 成本法 51,000,000.00 51,000,000.00 --- 51,000,000.00 100.00 100.00 --- --- ---四川中昊 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 100.00 100.00 --- --- ---长园南京电网 成本法 150,000,000.00 145,100,000.00 4,900,000.00 150,000,000.00 60.00 60.00 --- --- ---二、其他股权投资
深圳天极光电 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00 --- ---合计 2,099,263,490.53 2,059,863,490.53 8,900,000.00 2,068,763,490.53 --- --- 1,500,000.00 --- 175,965,639.99第71页
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注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 48,155,610.02 44,997,614.13其中：主营业务收入 17,383,169.76 20,957,571.22其他业务收入 30,772,440.26 24,040,042.91营业成本 29,853,261.17 27,138,309.33其中：主营业务成本 15,238,852.54 16,281,704.20其他业务成本 14,614,408.63 10,856,605.132．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 17,383,169.76 15,238,852.54 20,957,571.22 16,281,704.20合计 17,383,169.76 15,238,852.54 20,957,571.22 16,281,704.203．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新材料 17,383,169.76 15,238,852.54 20,957,571.22 16,281,704.20合计 17,383,169.76 15,238,852.54 20,957,571.22 16,281,704.204．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 16,509,521.71 14,519,356.14 16,955,227.41 13,571,496.34国外 873,648.05 719,496.40 4,002,343.81 2,710,207.86合计 17,383,169.76 15,238,852.54 20,957,571.22 16,281,704.205．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例客户名称 营业收入总额
(%)
第一名 8,384,942.32 17.41第二名 4,366,391.98 9.07第三名 417,408.51 0.87第四名 360,806.41 0.75第五名 288,308.81 0.60合计 13,817,858.03 28.70
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注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 175,965,639.99 159,400,454.95合计 175,965,639.99 159,400,454.952．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
长园共创 --- 32,400,454.95长园电力 43,516,427.20 ---长园电子 75,649,212.79 ---长园深瑞 56,800,000.00 120,000,000.00深圳长园长通 --- 7,000,000.00合计 175,965,639.99 159,400,454.95注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 105,693,609.18 96,278,405.81加：资产减值准备 638,552.12 186,140.12固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,599,179.83 3,092,476.32投资性房地产折旧及摊销 4,806,952.39 4,742,728.67无形资产摊销 382,975.82 366,056.27长期待摊费用摊销 500,229.59 235,559.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,599.57 -554.80（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 157,495.85 130,369.92公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） --- ---财务费用（收益以―－‖号填列） 44,023,383.54 46,420,099.98投资损失（收益以―－‖号填列） -175,965,639.99 -159,400,454.95递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） --- ---递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） --- ---存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,120,880.61 721,678.22经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 1,985,706.22 -17,080,280.39经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -186,684,499.38 86,049,234.43其他 14,504,000.00 8,821,400.00经营活动产生的现金流量净额 -183,242,773.79 70,562,859.242.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---
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项目 本期金额 上期金额
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 37,891,209.48 17,080,391.63减：现金的期初余额 17,080,391.63 15,058,914.89加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 20,810,817.85 2,021,476.74十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,184,640.73 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 主要是企业发展 28,778,380.83
或定量享受的政府补助除外） 金、专项科技款等计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
--- ---被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 41,039,778.23 ---交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
--- ---益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
--- ---益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,059,212.27 ---其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- ---所得税影响额 -10,986,774.72 ---少数股东权益影响额（税后） -1,261,067.38 ---合计 58,444,888.50 ---
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(二)净资产收益率及每股收益
2013年度净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.73 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.29 0.28 0.28
(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
(或本期金额) (或上期金额) (%)
主要是由于公司收入增长、经营活动货币资金 491,082,190.63 377,611,604.14 30.05
现金流的增加所致
主要是由于公司销售增长，票据增加应收票据 61,223,122.13 31,920,929.93 91.80
所致。
应收账款 1,517,733,753.48 1,431,214,648.21 6.05主要是由于公司销售增长所致。
主要是由于公司销售增长、备货增加存货 678,001,625.49 543,459,718.98 24.76
所致。
可供出售金融资产 72,009,696.00 50,520,000.00 42.54主要是由于公允价值上升。
主要是由于本年度在建工程竣工转固固定资产 750,892,803.67 660,315,786.69 13.72
定资产及购进机器设备。
长期待摊费用 24,744,504.16 17,000,383.92 45.55主要是由于厂房装修增加所致。
短期借款 1,220,000,000.00 788,000,000.00 54.82主要是由于增加了短期银行借款。
主要是由于本年增大了开具银行承兑应付票据 34,968,497.00 28,988,518.60 20.63
汇票的规模。
主要是由于本年销售业绩的增加，相应付账款 435,850,687.44 325,423,163.88 33.93
应的采购金额也增加。
预收款项 82,134,954.06 46,010,138.19 78.51主要是由于电力产品预收增加。
应付职工薪酬 100,536,665.62 75,899,797.05 32.46主要是由于人员增加、工资增加。
主要是长园深瑞被认定为国家规划布应交税费 53,893,033.50 74,148,533.58 -27.32局内重点软件企业，所得税率下降所致。
主要是由于本年度偿还短期债券导致应付利息 56,997.91 5,968,361.12 -99.04
应付利息下降。
应付股利 4,481,132.00 8,683,200.07 -48.39主要是由于本期支付股利。
主要是由于本年度偿还短期债券所其他流动负债 8,592,786.46 300,000,000.00 -97.14
致。
长期借款 14,000,000.00 25,000,000.00 -44.00主要是由于偿还了长期银行借款。
主要是由于可供出售金融资产公允价资本公积 162,819,423.84 123,832,250.49 31.48
值上升、期权费用增加所致。
主要是智能电网设备产品收入增加所营业收入 2,821,511,168.89 2,413,223,469.52 16.92
致。
主要是智能电网设备产品收入增加所营业成本 1,575,164,313.59 1,374,831,141.54 14.57
致。
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期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 变动原因
(或本期金额) (或上期金额) (%)
主要是由于随着营业收入的上升，业销售费用 364,358,635.73 301,724,313.51 20.76务招待费、工资、运费、办公费增加所致。
主要是由于研发费用、期权费用、差管理费用 519,533,971.43 392,957,681.86 32.21
旅费、工资福利增加所致。
主要是由于上年度计提了长期股权投资产减值损失 22,365,802.77 66,084,585.65 -66.16资和商誉的减值准备，本年度无此项目。
主要是由于本年度处置可供出售金融投资收益 37,896,376.19 7,161,888.26 429.14
资产，上年度无此事项。
营业外支出 1,647,309.25 3,490,661.54 -52.81主要是上年度固定资产清理较多。
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月20日批准报出。
长园集团股份有限公司
（公章）
二〇一四年三月二十日