福建省闽发铝业股份有限公司
二Ｏ一三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-66
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+86 10 8566 5588
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审计报告
致同审字（2014）第350ZA0320号福建省闽发铝业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称闽发铝业公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及公司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是闽发铝业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，闽发铝业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了闽发铝业公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师吴传刚
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
王鹏
中国〃北京 二Ｏ一四年三月二十七日
合并及公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元项目 附 年末数 年初数
注
合并 公司 合并 公司流动资产：
货币资金 五、 282,745,723.72 279,207,614.74 384,526,404.86 364,281,017.16 1
交易性金融资产 五、 3,605,551.49 3,605,551.49 955,262.53 955,262.53 2
应收票据 五、 5,430,000.00 5,430,000.00 3,996,424.23 3,996,424.23 3
应收账款 五、 64,276,749.93 62,744,189.56 83,664,143.13 77,750,974.89 4
预付款项 五、 39,787,696.17 11,135,705.65 65,520,168.19 54,418,401.28 5
应收利息 五、 2,582,516.67 2,582,516.67 4,060,721.16 4,060,721.16 6
应收股利 - - - -其他应收款 五、 21,639,122.78 14,235,563.84 8,658,263.05 9,955,012.20 7
存货 五、 205,320,237.29 203,384,814.07 195,518,789.33 192,130,113.12 8
一年内到期的非流 - - - -动资产
其他流动资产 五、 51,117,517.44 50,959,186.66 5,232,039.46 4,922,873.38 9
流动资产合计 676,505,115.49 633,285,142.68 752,132,215.94 712,470,799.95非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -持有至到期投资 - - - -长期应收款 - - - -长期股权投资 - 20,400,000.00 - 20,400,000.00投资性房地产 - - - -固定资产 五、 288,445,278.73 288,368,728.20 254,970,115.00 254,930,721.90 10
在建工程 五、 113,867,761.14 113,867,761.14 63,462,876.32 63,462,876.32 11
工程物资 - - - -固定资产清理 - - - -生产性生物资产 - - - -油气资产 - - - -无形资产 五、 89,078,017.18 80,276,431.42 82,170,758.27 82,170,758.27
开发支出 - - - -商誉 - - - -长期待摊费用 五、 158,241.60 158,241.60 - - 13
递延所得税资产 五、 1,990,277.92 1,178,373.67 1,493,107.20 1,397,273.90 14
其他非流动资产 五、 49,763,943.28 49,763,943.28 - - 15
非流动资产合计 543,303,519.85 554,013,479.31 402,096,856.79 422,361,630.39资产总计 1,219,808,635.34 1,187,298,621.99 1,154,229,072.73 1,134,832,430.34流动负债：
短期借款 五、 17,111,130.69 17,111,130.69 22,328,314.53 22,328,314.53 18
交易性金融负债 - - - -应付票据 五、 143,004,688.58 143,004,688.58 128,148,328.91 128,148,328.91 19
应付账款 五、 30,883,090.98 31,658,237.04 28,772,644.47 27,205,604.46 20
预收款项 五、 46,870,497.17 16,845,059.28 23,134,142.71 16,738,446.37 21
应付职工薪酬 五、 5,157,081.62 5,140,081.62 4,353,078.08 4,336,078.08 22
应交税费 五、 9,015,810.55 8,963,584.95 3,112,684.18 2,649,895.06 23
应付利息 五、 118,412.32 118,412.32 234,307.87 234,307.87 24
应付股利 - - - -其他应付款 五、 2,383,134.67 7,883,134.67 4,636,455.50 4,536,455.50 25
一年内到期的非流 五、 368,440.00 368,440.00 20,350,000.00 20,350,000.00动负债 26
其他流动负债 - - - -流动负债合计 254,912,286.58 231,092,769.15 235,069,956.25 226,527,430.78非流动负债：
长期借款 - - - -应付债券 - - - -长期应付款 - - - -专项应付款 - - - -预计负债 - - - -递延所得税负债 五、 540,832.72 540,832.72 143,289.38 143,289.38 14
其他非流动负债 五、 2,597,520.00 2,597,520.00 2,800,000.00 2,800,000.00 27
非流动负债合计 3,138,352.72 3,138,352.72 2,943,289.38 2,943,289.38负债合计 258,050,639.30 234,231,121.87 238,013,245.63 229,470,720.16
股本 五、 171,800,000.00 171,800,000.00 171,800,000.00 171,800,000.00 28
资本公积 五、 579,611,700.08 580,040,343.83 580,033,756.33 580,033,756.33 29
减：库存股 - - - -专项储备 - - - -盈余公积 五、 27,637,715.64 27,637,715.64 22,867,795.40 22,867,795.40 30
未分配利润 五、 173,273,493.34 173,589,440.65 131,942,008.20 130,660,158.45 31
外币报表折算差额 - - - -归属于母公司股东 952,322,909.06 953,067,500.12 906,643,559.93 905,361,710.18权益合计
少数股东权益 9,435,086.98 - 9,572,267.17 -股东权益合计 961,757,996.04 953,067,500.12 916,215,827.10 905,361,710.18负债和股东权益 1,219,808,635.34 1,187,298,621.99 1,154,229,072.73 1,134,832,430.34总计
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2013年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元项目 附注 本年金额 上年金额
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 五、32 1,032,050,834.66 696,089,776.16 1,156,219,909.21 857,746,255.17
减：营业成本五、32 959,349,992.55 625,702,770.59 1,070,023,359.47 772,013,325.11
营业税金五、33 953,267.26 949,793.20 577,002.01 555,514.98及附加
销售费用五、34 8,578,194.24 8,528,232.53 5,912,143.07 5,414,478.65管理费用五、35 35,802,765.82 35,077,068.95 29,701,398.67 29,303,215.55财务费用五、36 -5,798,329.35 -5,797,887.35 -7,062,743.19 -7,064,347.51资产减值五、37 -253,662.68 -248,104.37 2,826,555.73 2,816,215.22损失
加：公允价值五、38 2,650,288.96 2,650,288.96 -2,225,387.97 -2,225,387.97变动收益(损失以
“-”号填列）
投资收益五、39 -818,496.74 1,675,806.56 4,010,481.11 3,188,856.12(损失以“-”号填
列）
其中： - - - -对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(损 48,746,106.67 51,549,922.62 42,531,578.96 40,325,396.83失以“-”号填
列）
加：营业外收 五、40 8,876,349.68 8,026,450.68 5,430,407.61 5,427,407.61入
减：营业外支 五、41 3,352,793.28 3,002,793.28 61,269.50 61,269.50出
其中： 2,835,696.30 2,835,696.30 - -非流动资产处置损
失
三、利润总额(损 54,269,663.07 56,573,580.02 47,900,717.07 45,691,534.94失以“-”号填
列）
减：所得税费 五、42 8,305,437.88 8,874,377.58 7,534,979.99 6,977,305.16用
四、净利润(损失 45,964,225.19 47,699,202.44 40,365,737.08 38,714,229.78以“-”号填列）
其中：同一 - - - -控制下企业合并的
被合并方在
合并
前实现的净利润
(不适用的删除)
归属于母公司 46,101,405.38 - 40,393,469.91 -股东的净利润
少数股东损益 -137,180.19 - -27,732.83 -五、每股收益
（一）基本每 五、43 0.27 - 0.24 -股收益
（二）稀释每 0.27 - 0.24 -股收益
六、其他综合收益 五、44 -422,056.25 6,587.50 -113,581.25 -113,581.25七、综合收益总额 45,542,168.94 47,705,789.94 40,252,155.83 38,600,648.53归属于母公司 45,679,349.13 - 40,279,888.66 -股东的综合收益总
额
归属于少数股 -137,180.19 - -27,732.83 -东的综合收益总额
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2013年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元项 目 附注 本年金额 上年金额
合并 公司 合并 公司一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金 1,340,069,448.2 962,844,453.72 1,122,837,805.5 723,305,382.4 9 2 2收到的税费返还
12,998,376.47 12,998,376.47 11,175,378.37
11,175,378.37收到其他与经营活动有关的 五、
23,161,319.87 28,699,090.86 22,618,249.16
现金 45 22,441,498.00经营活动现金流入小计
1,376,229,144.6 1,004,541,921.0 1,156,631,433.0 756,922,258.7 3 5 5 9购买商品、接受劳务支付的
现金 1,196,487,778.1 829,377,453.88 976,283,300.71 576,743,400.7 1 6支付给职工以及为职工支付
45,100,801.96 44,870,676.16 30,361,491.12
的现金 30,166,789.52支付的各项税费
14,106,601.70 13,471,622.34 20,803,467.16
20,678,900.27支付其他与经营活动有关的 五、
38,815,018.65 29,809,552.84 34,254,211.03
现金 45 33,663,122.09经营活动现金流出小计
1,294,510,200.4 917,529,305.22 1,061,702,470.0 661,252,212.6 2 2 4经营活动产生的现金流
81,718,944.21 87,012,615.83 94,928,963.03
量净额 95,670,046.15二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 73,910,000.00 73,910,000.00 - -取得投资收益收到的现金 2,847,937.06 2,847,937.06 4,010,481.11 3,188,856.12处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的 2,000.00 2,000.00 2,190,000.00 2,190,000.00现金净额
处置子公司及其他营业单位
- - - -收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
- - - -现金
投资活动现金流入小计 76,759,937.06 76,759,937.06 6,200,481.11 5,378,856.12购置固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 113,350,588.48 104,431,284.68 121,790,185.37 121,782,885.3 7投资支付的现金
50,000,000.00 50,000,000.00 155,660,000.00 155,660,000.0 0取得子公司及其他营业单位
- - -
支付的现金净额 10,400,000.00支付其他与投资活动有关的 五、
3,666,433.80 1,172,130.50 - -现金 45
投资活动现金流出小计
167,017,022.28 155,603,415.18 277,450,185.37 287,842,885.3 7投资活动产生的现金流 - -
-90,257,085.22 -78,843,478.12
量净额 271,249,704.26 282,464,029.2
5三、筹资活动产生的现金流量： - -吸收投资收到的现金 - - 9,600,000.00 -其中：子公司吸收少数股
- - - -东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
37,902,356.09 37,902,356.09 25,779,714.62
25,779,714.62发行债券收到的现金 - - - -收到其他与筹资活动有关的 五、
22,341,000.74 22,341,000.74 - -现金 45
筹资活动现金流入小计
60,243,356.83 60,243,356.83 35,379,714.62
25,779,714.62偿还债务支付的现金
62,808,321.05 62,808,321.05 36,893,933.76
36,893,933.76分配股利、利润或偿付利息
1,409,784.62 1,409,784.62 45,675,062.40
支付的现金 45,675,062.40其中：子公司支付少数股
- - - -东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的 五、
- - 22,416,412.88
现金 45 22,416,412.88其中：子公司减资支付给
- - - -少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
64,218,105.67 64,218,105.67 104,985,409.04 104,985,409.0 4筹资活动产生的现金流 - -3,974,748.84 -3,974,748.84 -69,605,694.42
量净额 79,205,694.42四、汇率变动对现金及现金等价
-804,923.41 -804,923.41 32,762.52 32,762.52物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 - -
-13,317,813.26 3,389,465.46 265,966,915.0 245,893,673.13
0加：期初现金及现金等价物
余额 189,753,068.12 169,507,680.42 435,646,741.25 435,474,595.4 2六、期末现金及现金等价物余额
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元项目 本年金额
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益权益 合计股本 资本公积 减：库 专 盈余公积 未分配利润 其他
存股 项
储
备
一、上年年末余额
171,800,000.0 580,033,756.33 - - 2 2,867,795.4 131,942,008.2 - 9,572,267.
916,215,827.10 0 0 0 17
加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额
171,800,000.0 580,033,756.33 - - 2 2,867,795.4 131,942,008.2 - 9,572,267.
916,215,827.10 0 0 0 17
三、本年增减变动金额 -
- -422,056.25 - - - 45,542,168.94（减少以“-”号填列） 4,769,920.24 41,331,485.14 137,180.19
（一）净利润 -
- - - - - - 45,964,225.19 46,101,405.38 137,180.19
（二）其他综合收益 - -422,056.25 - - - - - - -422,056.25上述（一）和（二）小计 -
- -422,056.25 - - - - 45,542,168.94 46,101,405.38 137,180.19
（三）股东投入和减少资
- - - - - - - - -本
1．股东投入资本 - - - - - - - - -2．股份支付计入股东权
- - - - - - - - -益的金额
3．其他 - - - - - - - - -（四）利润分配 -
- - - - - - - 4,769,920.24 4,769,920.24
1．提取盈余公积 -
2．对股东的分配 - - - - - - - - -3．其他 - - - - -（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．其他 - - - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用（以负号填
- - - - - - - - -列）
（七）其他 - - - - - - - - -四、本年年末余额
171,800,000.0 579,611,700.08 - - 2 7,637,715.6 173,273,493.3 - 9,435,086.
961,757,996.04 0 4 4 98
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：福建省闽发铝业股份有限公司 单位：人民币元项目 本年金额
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额
171,800,000.0 580,033,756.3 - - 2 2,867,795.4 130,660,158.4 905,361,710.18 0 3 0 5
加：会计政策变更 - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - -其他 - - - - - - -二、本年年初余额
171,800,000.0 580,033,756.3 - - 2 2,867,795.4 130,660,158.4 905,361,710.18 0 3 0 5
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
- 6,587.50 - - 47,705,789.94 4,769,920.24 42,929,282.20
（一）净利润
- - - - - 47,699,202.44 47,699,202.44
（二）其他综合收益 - 6,587.50 - - - - 6,587.50上述（一）和（二）小计
- 6,587.50 - - - 47,705,789.94 47,699,202.44
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -1．股东投入资本 - - - - - - -2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -3．其他 - - - - - - -（四）利润分配 -
- - - - - 4,769,920.24 4,769,920.24
1．提取盈余公积 -
- - - - - 4,769,920.24 4,769,920.24
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -4．其他 - - - - - - -（六）专项储备 - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - -2．本期使用（以负号填列） - - - - - - -（七）其他 - - - - - - -四、本年年末余额
171,800,000.0 580,040,343.8 - - 2 7,637,715.6 173,589,440.6 953,067,500.12 0 3 4 5
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
财务报表附注
一、公司基本情况
1、 历史沿革
福建省闽发铝业股份有限公司（以下简称本公司）是一家在福建省注册的股份有限公司，由黄天火、黄印电、黄长远和黄秀兰4位自然人根据2007年12月8日共同签署的《发起人协议书》发起设立，在原福建闽发铝业有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，并经福建省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：350500100008774；法定代表人为黄天火先生；营业期限为1997年9月15日至2096年9月14日；总部位于南安市南美综合开发区。
经深圳证券交易所《关于福建省闽发铝业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》【深证上[2011]131号】同意，本公司公开发行之股票于 2011年 4月 28日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司注册资本为人民币 171,800,000.00元，股本总数 17,180.00万股，其中发起人持有12,880.00万股，社会公众持有4,300.00万股。公司股票面值为每股人民币1元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设立了人力资源部、技术部、内销部、外销部、生产计划部、财务部等部门，拥有上海闽发经贸有限公司、江西闽发科技有限公司两家子公司。
2、行业性质和经营范围
本公司属有色金属压延加工业。本公司主要经营范围为：铝制品；五金制品及模具；幕墙、门窗设计、制作、安装；镁合金制品的加工、销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；旅游业投资。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
3、主要产品
本公司主要产品系建筑和工业铝合金型材。
4、本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为黄天火先生。黄天火先生直接持有本公司42.73%的股份。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的合并及公司财务状况以及 2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生外币业务，按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下三类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末余额达到 100万元（含 100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：销售货款及
账龄状态 账龄分析法
其他
组合2：本公司员工
不计提坏账准备，若有证据表明该暂借款及存放其他单
资产类型 等应收款项存在减值，则采用个别位的押金和应收出口
认定法计提坏账准备
退税
不计提坏账准备，若有证据表明该组合3：合并报表范
资产类型 等应收款项存在减值，则采用个别围内公司间往来款
认定法计提坏账准备
A、对账龄组合1：销售货款及其他，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 10.00 10.002-3年 20.00 20.003-4年 50.00 50.004-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.0010、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料（包装物）、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、8（6）。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17机器设备 10.00 5.00 9.50运输设备 5.00 5.00 19.00办公及电子设备 5.00 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
使用寿命 摊销方法 备注
类别
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|50年|直线法|—|
|计算机软件|5年|直线法|—|

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）收入确认的具体方法
本公司主要从事铝型材产品的研发、生产与销售业务。公司生产多种产品，大致上可分为三大类，即工业铝型材、深加工铝型材和建筑铝型材产品。产品销售分为国内销售与出口销售。工业铝型材及深加工铝型材基本通过直销方式销售，部分建筑铝型材通过经销商向零散性终端用户进行销售。公司产品销售主要采取“基准铝价+加工费”的定价原则。
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
||
|-|
|A、销售商品采用直接收款方式的，为收到销售款或者取得销售款凭据并将提货单交给买方|
|时确认收入；|
|B、销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入；|
|C、销售商品采用赊销方式的，在货物已经发出，并取得收取货款权力时确认收入；|

D、出口销售采用离岸价结算，货物经商检、报关离境后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
19、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对年末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否
则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21、经营租赁
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
23、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本公司预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本公司会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本公司下述的政策核算。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。
对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
27、前期差错更正
本报告期未发生前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税种 计税依据 法定税率% 备注
增值税 应税货物及劳务销售额 17.00 注
营业税 租赁收入 5.00 －
城市建设维护税 应交流转税及增值税免抵额 7.00 －
教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 3.00 －
地方教育费附加 应交流转税及增值税免抵额 2.00 －
注：本公司出口货物增值税采用“免、抵、退”的方法办理。本年度铝型材加工产品出口退税率均为13%。
（2）企业所得税
公司名称 税率%本公司 15.00上海闽发经贸有限公司 25.00江西闽发科技有限公司 25.00（3）房产税
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（4）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司被福建省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合认定为福建省 2012年第二批复审高新技术企业，于 2012年 9月 26日再次获得高新技术企业资格认证，证书编号GF201235000124，有效期三年。根据2011年4月27日福建省南安市地方税务局“南地税优惠备【2011】2号”签发的“备案类税收优惠执行告知书”，本公司 2013年度享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税优惠税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本类型
上海闽发经贸有限全资子公有限责任 批发零售
上海 黄文喜 1000万元公司 司 公司 业
江西闽发科技有限控股子公有限责任 金属加工10000万江西 黄印电
公司 司 公司 销售 元
续1：
组织机构经营 持股 表决权是否合并子公司名称
代码 范围 比例% 比例%报表
金属材料、矿产品
（除专项审批项目）、
石油制品（除成品油等
专项审批项目）、化工
产品（除危险化学品、
监控化学品、烟花爆
竹、民用爆炸物品、易
上海闽发经
57741336-0 100.00 100.00是
贸有限公司 制毒化学品）、电子产
品、建筑材料、铝制
品、五金制品及模具的
销售，铝型材产品的设
计、研发和销售（涉及
许可经营的凭许可证经
营）
江西闽发科
05884275-3金属材料加工、销售 52.00 52.00是
技有限公司
续2：
少数股东权实质上构成对子
年末实际出 益中用于冲子公司名称 公司净投资的其少数股东权益
资额（万元） 减少数股东他项目余额
损益的金额上海闽发经贸有
10,000,000.00 － － －限公司
江西闽发科技有
10,400,000.00 － 9,435,086.98 －限公司
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目
年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额外币金额 折算率 人民币金额现金： － － 51,186.90 － － 746,697.52其中：人民
－ － 51,186.90 － － 746,697.52币
银行存款 － － 258,134,067.96 － － 344,666,370.60
合计：
其中：人民
－ － 223,442,543.91 － － 332,510,344.62币
美元 5,534,277.37 6.0969 33,741,935.70 1,933,317.73 6.2855 12,151,868.59港币 7.62 0.7862 5.99 7.63 0.8109 6.19澳元 635.96 5.4301 3,453.33 634.45 6.5363 4,146.96欧元 112,381.55 8.4189 946,129.03 0.51 8.3176 4.24其他货币资
－ － 24,560,468.86 － － 39,113,336.74金合计：
人民币 － － 24,560,468.86 － － 16,772,336.00美元 － － － 3,554,371.29 6.2855 22,341,000.74合计 － － 282,745,723.72 － － 384,526,404.86说明：
①银行存款年末余额包含定期存款 127,750,000.00元,其中 81,750,000.00元系 3个月以上到期的定期存款。
②截至2013年12月31日止，本公司专户存储的募集资金余额为143,568,628.78元。
③其他货币资金包括承兑汇票保证金21,860,468.86元和信用证保证金2,700,000.00元，属于所有权受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
项目 年末公允价值 年初公允价值衍生金融资产 3,605,551.49 955,262.53说明：
交易性金融资产年末余额系本公司为规避外汇汇率波动造成的经营风险，开展了远期结售汇业务，年末持仓远期结售汇合约产生的浮动损益。
3、应收票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 5,430,000.00 3,996,424.23说明:
①公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额7,094,814.50元，最大的前五名情况
出票单位 出票日 到期日 金额晋江市德兴皮塑工业有限
2013.10.14 2014.04.08 3,000,000.00公司
温州建设集团有限公司铝
2013.07.08 2014.01.08 1,000,000.00钢材供应分公司
温州建设集团有限公司铝
2013.09.17 2014.03.17 500,000.00钢材供应分公司
厦门蒙发利科技（集团）
2013.09.27 2014.01.27 500,000.00股份有限公司
广东金刚幕墙工程有限公
2013.08.21 2014.02.21 350,000.00司
合计 5,350,000.00②应收票据年末余额中无持有5%或以上表决权股份的股东及其他关联单位的欠款。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款：
1、销售货款及其他 68,401,639.07 99.25 4,124,889.14 6.03 64,276,749.932、本公司员工暂借款
及存放其他单位的押 － － － － －金和应收出口退税
3、合并报表范围内公
－ － － － －司间往来款
组合小计 68,401,639.07 99.25 4,124,889.14 6.03 64,276,749.93单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 514,899.48 0.75 514,899.48 100.00 －应收账款
合计 68,916,538.55 100.00 4,639,788.62 6.73 64,276,749.93应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计 － － － － －
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款：
1、销售货款及其他 88,332,048.06 99.40 4,667,904.93 5.28 83,664,143.132、本公司员工暂借款
及存放其他单位的押金 － － － － －和应收出口退税
3、合并报表范围内公
－ － － － －司间往来款
组合小计 88,332,048.06 99.40 4,667,904.93 5.28 83,664,143.13单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 530,827.26 0.60 530,827.26 100.00 －账款
合计 88,862,875.32 100.00 5,198,732.19 5.85 83,664,143.13其中：外币列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币应收美元款 4,208,620.25 6.0969 25,659,536.81 5,585,059.20 6.2855 35,104,889.60说明：
①“1、销售货款及其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备1年以内 65,056,896.97 95.12 3,252,844.85 86,368,357.05 97.78 4,318,417.851至2年 1,861,571.57 2.72 186,157.16 583,853.12 0.66 58,385.312至3年 193,993.81 0.28 38,798.76 1,337,723.91 1.51 267,544.783至4年 1,247,174.93 1.82 623,587.47 37,113.98 0.04 18,556.994至5年 37,001.79 0.05 18,500.90 － － －5年以上 5,000.00 0.01 5,000.00 5,000.00 0.01 5,000.00合计 68,401,639.07 100.00 4,124,889.14 88,332,048.06 100.00 4,667,904.93②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例%计提理由
美国亚洲金属公司 514,899.48 514,899.48 100.00 注
注：本公司与该客户已多年没有业务往来，根据分析判断，企业发生拒付的可能性较大。
（2）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%安德思雅有限公
非关联方 18,420,590.74 1年以内 26.72司
厦门隆铝金属有
非关联方 9,089,430.03 1年以内 13.19限公司
福建闽州建筑装
非关联方 8,839,503.08 1年以内 12.83饰材料有限公司
福建田中机械科
非关联方 2,588,043.00 1年以内 3.76技股份有限公司
福建省雄日建筑
非关联方 2,017,792.00 1年以内 2.93工程有限公司
合计 40,955,358.85 59.43（3）年末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位的欠款。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 39,643,930.88 99.64 53,479,347.37 81.621至2年 50,179.00 0.13 11,898,573.82 18.162至3年 52,359.29 0.13 142,247.00 0.223年以上 41,227.00 0.10 － －合计 39,787,696.17 100.00 65,520,168.19 100.00（2）预付账款中预付外币款列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率折合人民币原币 汇率 折合人民币预付美元款 6,840.00 6.0969 41,702.80 － － －（3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
山东创新金属科
非关联方 37,470,097.17 1年以内 货物未到
技股份有限公司
精细化学品集团
非关联方 435,665.32 1年以内 货物未到
有限公司
国网福建南安市
非关联方 310,827.07 1年以内 电力尚未使用供电有限公司
上海旭柏抛磨材
非关联方 261,675.00 1年以内 货物未到
料有限公司
佛山市精业模具
非关联方 142,980.00 1年以内 货物未到
机械有限公司
合计 38,621,244.56
（4）年末预付款项中不存在预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东及其他关联单位的款项。
6、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 4,060,721.16 5,973,135.89 7,451,340.38 2,582,516.67说明：本年增加额系本公司对拟持有至到期的定期银行存款按照存单约定的利率计提的利息收入；年末应收利息中，无逾期利息。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款：
1、其他 4,984,139.87 22.61 407,324.48 8.17 4,576,815.392、本公司员工暂借款及
存放其他单位的押金和 17,062,307.39 77.39 － － 17,062,307.39应收出口退税
3、合并报表范围内公司
－ － － － －间往来款
组合小计 22,046,447.26 100.00 407,324.48 1.85 21,639,122.78单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 22,046,447.26 100.00 407,324.48 1.85 21,639,122.78其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －款
按组合计提坏账准备的
其他应收款：
1、其他 274,134.03 3.13 102,043.59 37.22 172,090.442、本公司员工暂借款及
存放其他单位的押金和 8,486,172.61 96.87 － － 8,486,172.61应收出口退税
3、合并报表范围内公司
－ － － － －间往来款
组合小计 8,760,306.64 100.00 102,043.59 1.16 8,658,263.05单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
合计 8,760,306.64 100.00 102,043.59 1.16 8,658,263.05说明：
“1、其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以内 4,787,835.67 96.06 239,391.78 77,829.83 28.39 3,891.491至2年 － － － － － －2至3年 － － － － － －3至4年 － － － 56,743.00 20.70 28,371.504至5年 56,743.00 1.14 28,371.50 139,561.20 50.91 69,780.605年以上 139,561.20 2.80 139,561.20 － － －合计 4,984,139.87 100.00 407,324.48 274,134.03 100.00 102,043.59（2）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额年限 比例%关系 内容
应收出口退税 非关联方 9,481,196.411年以内 应收出口退税 43.01光大期货有限公
非关联方 3,516,794.941年以内 期货保证金 15.95司
国贸期货经纪有 非关联方 2,364,799.701年以内 期货保证金 10.73
限公司
南安市国土资源 购买土地保证
非关联方 1,330,085.001至2年 6.03局 金
艾格赛尔喷涂设
非关联方 100,000.005年以上 工程保证金 0.45备(上海)有限公司
合计 16,792,876.05 76.17（3）年末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位欠款。
8、存货
存货分类
年末数 年初数
存货种类
跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
原材料 72,873,057.87 － 72,873,057.87 46,016,491.57 － 46,016,491.57自制半成
43,605,231.23 － 43,605,231.23 60,249,702.29 － 60,249,702.29品
在产品 1,062,390.26 － 1,062,390.26 1,185,437.21 － 1,185,437.21库存商品 80,790,581.44 － 80,790,581.44 78,172,502.99 － 78,172,502.99周转材料 1,618,164.75 － 1,618,164.75 2,061,055.27 － 2,061,055.27发出商品 5,370,811.74 － 5,370,811.74 7,833,600.00 － 7,833,600.00合计 205,320,237.29 － 205,320,237.29 195,518,789.33 － 195,518,789.33说明：本公司年末各项存货未发现存在减值的情况，无需计提存货跌价准备。
9、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
待抵扣进项税 1,117,517.44 5,232,039.46银行理财产品 50,000,000.00 －合计 51,117,517.44 5,232,039.46说明：银行理财产品系本公司根据2013年8月26日召开的第二届董事会第14次会议审议通过了《关于使用部分闲臵募集资金购买银行保本理财产品的议案》，同意公司使用不超过 5,000万元人民币的暂时闲臵募集资金购买银行保本理财产品，使用期限自董事会通过之日起不超过12个月滚动使用。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 431,463,801.51 59,769,358.71 28,175,268.21 463,057,892.01其中：房屋及建筑
192,973,428.57 11,670,104.15 － 204,643,532.72物
机器设备 225,286,037.40 45,777,793.87 27,930,268.21 243,133,563.06运输工具 7,053,927.90 1,775,504.80 245,000.00 8,584,432.70办公及电子设备 6,150,407.64 545,955.89 － 6,696,363.53本年新增本年计提
二、累计折旧合计 175,361,083.55 － 22,376,147.23 23,237,779.99 174,499,450.79其中：房屋及建筑
41,099,678.92 － 7,764,558.09 － 48,864,237.01物
机器设备 126,512,440.73 － 13,239,558.38 23,005,029.99 116,746,969.12运输工具 4,655,322.81 － 599,309.16 232,750.00 5,021,881.97办公及电子设备 3,093,641.09 － 772,721.60 － 3,866,362.69三、固定资产账面
256,102,717.96 － － 288,558,441.22净值合计
其中：房屋及建筑
151,873,749.65 － － 155,779,295.71物
机器设备 98,773,596.67 － － 126,386,593.94运输工具 2,398,605.09 － － 3,562,550.73办公及电子设备 3,056,766.55 － － 2,830,000.84四、减值准备合计 1,132,602.96 － 1,019,440.47 113,162.49其中：房屋及建筑
－ － － -物
机器设备 1,122,352.96 － 1,009,190.47 113,162.49运输工具 10,250.00 － 10,250.00 -办公及电子设备 － － － －五、固定资产账面
254,970,115.00 － － 288,445,278.73价值合计
其中：房屋及建筑
151,873,749.65 － － 155,779,295.71物
机器设备 97,651,243.71 － － 126,273,431.45运输工具 2,388,355.09 － － 3,562,550.73办公及电子设备 3,056,766.55 － － 2,830,000.84说明：
①本年折旧额22,376,147.23元。
②本年由在建工程转入固定资产原价为52,887,827.22元。
（2）本公司本年度无暂时闲臵固定资产；
（3）本公司本年度无通过融资租赁租入的固定资产；
（4）通过经营租赁租出的固定资产
固定资产类别 账面价值
房屋及建筑物 2,517,819.47
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间东田喷涂车间及走道 办证资料尚未齐全 2014年
东田氧化电泳车间 办证资料尚未齐全 2014年
宿舍楼5# 办证资料尚未齐全 2014年
宿舍楼6# 办证资料尚未齐全 2014年
出口型材仓储库（宿舍楼
办证资料尚未齐全 2014年
3A加盖）
员工宿舍楼 办证资料尚未齐全 2014年
自动化立体仓库钢结构厂房办证资料尚未齐全 2014年
（6）固定资产抵押说明：截止2013年12月31日，本公司无用于抵押的固定资产。
11、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值设备安装
44,316,377.55 － 44,316,377.55 32,365,991.30 － 32,365,991.30工程
土建工
69,551,383.59 － 69,551,383.59 31,096,885.02 － 31,096,885.02程
113,867,761.1 113,867,761.1
合计 － 63,462,876.32 － 63,462,876.32 4 4
（2）重大在建工程项目变动情况
其
利息 本年
中：
资 利
本年
转入固定资本化 息资
工程名称 年初数 本年增加 利息 年末数产累 本
资本
计金 化
化金
额 率%
额
4万吨铝合
金型材生
62,699,939.88 97,395,693.59 47,714,801.61－ － － 112,380,831.86产线募投
项目
其他设备
11,963.59 5,617,654.62 5,173,025.61 － － － 456,592.60安装工程
合计 62,711,903.47 103,013,348.21 52,887,827.22 － － － 112,837,424.46重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例%
4万吨铝合金型
材生产线募投 469,820,000.00 57.10 尚未完工 募集资金
项目
金融机构贷款和其他设备安装
9,300,000.00 179.65 尚未完工 自筹借款/自有工程
资金
合计 479,120,000.00
（3）年末在建工程无减值迹象无需计提在建工程减值准备。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加本年减少 年末数一、账面原值合计 91,229,251.29 8,873,477.31 － 100,102,728.60美林厂区土地1 3,164,245.36 － － 3,164,245.36美林厂区土地2 11,711,820.71 － － 11,711,820.71美林厂区土地3 173,880.00 － － 173,880.00东田厂区土地1 21,626,254.91 － － 21,626,254.91东田厂区土地2 14,218,385.96 － － 14,218,385.96东田厂区土地3 25,968,155.24 － － 25,968,155.24东田朝阳山土地1 14,161,736.90 － － 14,161,736.90南昌小蓝经济开发区土地 1 － 8,860,656.80 － 8,860,656.80计算机软件 204,772.21 12,820.51 － 217,592.72二、累计摊销合计 9,058,493.02 1,966,218.40 － 11,024,711.42美林厂区土地1 813,848.75 78,129.48 － 891,978.23美林厂区土地2 2,746,675.00 263,680.80 － 3,010,355.80
美林厂区土地3 31,969.34 4,678.44 － 36,647.78
东田厂区土地1 2,528,030.74 432,525.12 － 2,960,555.86东田厂区土地2 1,007,437.93 284,367.97 － 1,291,805.90东田厂区土地3 1,839,961.41 519,362.75 － 2,359,324.16东田朝阳山土地1 47,205.79 283,234.68 － 330,440.47南昌小蓝经济开发区土地 1 － 59,071.04 － 59,071.04计算机软件 43,364.06 41,168.12 － 84,532.18三、无形资产账面净值合计 82,170,758.27 － － 89,078,017.18美林厂区土地1 2,350,396.61 － － 2,272,267.13美林厂区土地2 8,965,145.71 － － 8,701,464.91美林厂区土地3 141,910.66 － － 137,232.22东田厂区土地1 19,098,224.17 － － 18,665,699.05东田厂区土地2 13,210,948.03 － － 12,926,580.06东田厂区土地3 24,128,193.83 － － 23,608,831.08东田朝阳山土地1 14,114,531.11 － － 13,831,296.43南昌小蓝经济开发区土地 1 0.00 － － 8,801,585.76计算机软件 161,408.15 － － 133,060.54四、减值准备合计 － － － －美林厂区土地1 － － － －美林厂区土地2 － － － －美林厂区土地3 － － － －东田厂区土地1 － － － －东田厂区土地2 － － － －东田厂区土地3 － － － －东田朝阳山土地1 － － － －南昌小蓝经济开发区土地 1 － － － －计算机软件 － － － －五、无形资产账面价值合计 82,170,758.27 － － 89,078,017.18美林厂区土地1 2,350,396.61 － － 2,272,267.13美林厂区土地2 8,965,145.71 － － 8,701,464.91美林厂区土地3 141,910.66 － － 137,232.22东田厂区土地1 19,098,224.17 － － 18,665,699.05东田厂区土地2 13,210,948.03 － － 12,926,580.06东田厂区土地3 24,128,193.83 － － 23,608,831.08东田朝阳山土地1 14,114,531.11 － － 13,831,296.43
南昌小蓝经济开发区土地 1 － － － 8,801,585.76
计算机软件 161,408.15 － － 133,060.54（2）土地使用权取得方式均为出让，明细如下：
||
|-|
|使用权面积|
|（平方米）|

|||
|-|-|
|美林厂区土地|南国用(籍)第|
|1|00080023号|
|美林厂区土地|南国用(籍)第|
|2|00080022号|
|美林厂区土地|南国用(籍)第|
|3|00080021号|
|东田厂区土地|南国用(籍)第|
|1|00080474号|
|东田厂区土地|南国用(籍)第|
|2|00080475号|
|东田厂区土地|南国用(籍)第|
|3|00080476号|
|东田朝阳山土|南国用(2012)第|
|地1|00120519号|

项目 年末数 年初数递延所得税资产：
资产减值准备 804,607.44 996,128.75计入递延收益的政府补贴 444,894.00 472,500.00可抵扣亏损 592,607.73 18,028.45计入资本公积的期货套期保
148,168.75 6,450.00值业务公允价值变动
小计 1,990,277.92 1,493,107.20递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融
540,832.72 143,289.38工具的估值
小计 540,832.72 143,289.38（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额应纳税差异项目: －交易性金融工具、衍生金融工具的估值 3,605,551.49小计 3,605,551.49可抵扣差异项目: －资产减值准备 5,160,275.59计入递延收益的政府补贴 2,965,960.00可抵扣亏损 2,370,430.90计入资本公积的期货套期保值业务公允价值变动 606,775.00小计 11,103,441.4915、其他非流动资产
项目 年初数 年末数预付工程款 － 32,280,718.28预付土地款 － 17,483,225.00合计 － 49,763,943.2816、资产减值准备明细
合并范围
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数变更增加
转回 转销
（1）坏账准备 5,300,775.78 － 225,000.00 478,662.68 － 5,047,113.10（2）固定资产
合计 6,433,378.74 － 225,000.00 478,662.68 1,019,440.47 5,160,275.5917、所有权受到限制的资产
资产所所有权受到限制的资 有权受年初数 本年增加 本年减少 年末数
产类别 到限制的原因一、用于担保的资产
银行承兑汇票1、其他货币资金 39,113,336.74 72,279,443.44 86,832,311.32 24,560,468.86保证金或借款保证金期货保证金中2、其他应收款 1,552,600.00 10,033,539.75 7,773,177.25 3,812,962.50
的持仓保证金二、用于抵押的资产
1、固定资产净值合计 73,457,592.30 － 73,457,592.30 － －其中：房屋建筑物 73,457,592.30 － 73,457,592.30 － －2、土地使用权净值合
28,063,369.88 － 28,063,369.88 － －计
其中：美林厂区土地 － 8,965,145.71 － 8,965,145.71 －
2
东田厂区土地1 19,098,224.17 － 19,098,224.17 －
－合计 142,186,898.92 82,312,983.19 196,126,450.75 28,373,431.36 －18、短期借款
短期借款分类
项目 年末数 年初数抵押借款 － 22,328,314.53保证借款 4,800,000.00 －进口押汇借款 12,311,130.69 －合计 17,111,130.69 22,328,314.53其中外币借款如下：
年末数 年初数
借款类别 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
进口押汇借款 美元 2,019,244.32 12,311,130.69 － －抵押借款 美元 － － 3,552,352.96 22,328,314.53合计 2,019,244.32 12,311,130.69 3,552,352.96 22,328,314.53说明：
①资产负债表日后已偿还进口押汇借款 2,019,244.32美元。
②截至2013年12月31日止，本公司没有逾期、展期的短期借款。
③上述保证借款及进口押汇借款由本公司股东提供关联担保，详见本附注七之4。
19、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 143,004,688.58 128,148,328.91说明：
①下一会计期间将到期金额143,004,688.58元。
②应付票据年末余额中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联单位的票据。
20、应付账款
项目 年末数 年初数
货款 27,746,408.30 27,602,445.85工程款 3,136,682.68 1,170,198.62合计 30,883,090.98 28,772,644.47说明：
（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 28,696,311.64 92.91 27,264,224.33 94.751至2年 1,086,687.04 3.52 432,458.35 1.502至3年 282,670.53 0.92 292,026.90 1.023年以上 817,421.77 2.65 783,934.89 2.73
合计 30,883,090.98 100.00 28,772,644.47 100.00
（2）应付外币款
年末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率折合人民币 原币 汇率折合人民币应付美元款 － － － 6,840.00 6.2855 42,992.82（3）截至2013年12月31日止，账龄超过一年以上大额应付账款明细如下：
债权人名称 金额性质或内容 未偿还的原因
四会市科威尔实业有限公司 106,579.90购料款，3年以上 尾款
湖南岳阳特耐热工工程公司 200,000.00购设备，3年以上 尾款
山东淄博万丰煤气设备 105,290.00购设备，3年以上 尾款
福州天起机械有限公司 104,865.80购设备，3年以上 尾款
武汉市源发新材料有限公司 219,062.03购料款，1-2年 尾款
合计 735,797.73
（4）本报告年应付账款中不存在应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的款项情况
21、预收款项
项目 年末数 年初数货款 46,870,497.17 23,134,142.71说明：
（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 45,689,904.59 97.49 21,292,529.47 92.041至2年 498,444.38 1.06 358,944.73 1.552至3年 63,109.19 0.13 326,874.62 1.413年以上 619,039.01 1.32 1,155,793.89 5.00合计 46,870,497.17 100.00 23,134,142.71 100.00（2）预收款项中预收外币款列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项目
原币 汇率折合人民币原币 汇率 折合人民币
预收美元款 624,363.19 6.0969 3,806,679.92 354,367.17 6.2855 2,227,374.85
（3）截至2013年12月31日止，账龄超过一年以上的大额预收款项明细如下
客户 金额性质或内容 未结转的原因武汉一冶钢结构有限责任
200,000.00预收货款 未结算
公司
（4）年末预收款项中不存在预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,546,400.93 43,186,281.32 41,752,029.50 4,980,652.75（2）职工福利费 － 486,152.71 486,152.71 －（3）社会保险费 326,750.00 2,065,919.94 2,265,404.94 127,265.00其中：①医疗保险费 － 478,711.84 478,711.84 －②基本养老保险费 326,750.00 1,323,458.50 1,527,483.10 122,725.40③失业保险费 － 115,706.90 111,167.30 4,539.60④工伤保险费 － 86,688.90 86,688.90 －⑤生育保险费 － 61,353.80 61,353.80 －（4）住房公积金 － 142,990.00 142,990.00 －（5）工会经费和职工教育经费 479,927.15 23,461.53 454,224.81 49,163.87合计 4,353,078.08 45,904,805.50 45,100,801.96 5,157,081.62说明：
（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排如下：本公司应付职工薪酬年末余额中的工资、奖金、津贴和补贴大部分于 2014年 1至 2月已发放，剩余部分计划于 3月底前发放完毕；工会经费和职工教育经费余额49,163.87将于实际使用时减少。
23、应交税费
税项 年末数 年初数增值税 6,690,408.15 －营业税 1,619.00 1,619.00企业所得税 1,404,871.66 290,647.06个人所得税 39,051.86 14,453.11城市维护建设税 463,281.32 9,735.22
房产税 3,885.60 1,835,661.96土地使用税 49,996.25 925,356.00印花税 31,286.84 26,882.08教育费附加 198,549.13 4,204.62地方教育费附加 132,366.09 2,749.11其他 494.65 1,376.02合计 9,015,810.55 3,112,684.18说明：各主要税费缴纳基础和税率详见本附注三、税项。
24、应付利息
项目 年末数 年初数分期付息到期还本的长期借款利息 － 33,825.00短期借款应付利息 118,412.32 200,482.87合计 118,412.32 234,307.8725、其他应付款
项目 年末数 年初数其他应付款 2,383,134.67 4,636,455.50说明：
（1）账龄分析
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 2,297,821.70 96.42 4,635,855.50 99.991至2年 84,712.97 3.55 600.00 0.012至3年 600.00 0.03 － －合计 2,383,134.67 100.00 4,636,455.50 100.00（2）本报告年其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数一年内到期的递延收益 368,440.00 350,000.00
一年内到期的长期借款 － 20,000,000.00合计 368,440.00 20,350,000.00说明：一年内到期的递延收益系一年内将转入营业外收入的政府补助，详情见附注五、27。
27、其他非流动负债
项目 年末数 年初数政府补助递延收益 2,597,520.00 2,800,000.00其中：递延收益-政府补助情况如下：
本年计入 与资产相本年新增 其他 年末
补助项目 年初余额 营业外收 关/与收益补助金额 变动 余额
入金额 相关
铝型材能量
与资产相系统优化节
2,800,000.00 － － 350,000.00 2,450,000.00关
能技术改造
（注1）项目
2012年购臵 与资产相机械设备补 － 184,400.00 18,440.00 18,440.00 147,520.00关
助款 （注2）合计 2,800,000.00 184,400.00 18,440.00 368,440.00 2,597,520.00 －说明：
注1：项目补贴总金额350万元，于2012验收并开始分10年进行摊销，本年计入营业外收入35万元，另35万元计入一年内到期的非流动负债；
注2：设备补助款总金额18.44万元，设备于2013年验收并开始分10年进行摊销，本年计入营业外收入1.844万元，另1.844万元计入一年内到期的非流动负债；
28、股本
年初余额 本年增减额 年末余额
股份类别
发行送公积金其小
股数比例% 股数 比例%新股股转股 他计
一、有限售
条件股份
其中：境内
非国有法人 12,000,000.00 6.98 －－ －－－ 12,000,000.00 6.98持股
境内自然人 116,800,000.00 67.99 －－ －－－ 116,800,000.00 67.99
持股
有限售条件
128,800,000.00 74.97 －－ －－－ 128,800,000.00 74.97股份合计
二、无限售
条件股份
人民币普通
43,000,000.00 25.03 －－ －－－ 43,000,000.00 25.03股
三、股份总
171,800,000.00 100.00 －－ －－－ 171,800,000.00 100.00数
说明：本公司上述股本业经天健正信会计师事务所“天健正信验（2011）综字第020052号”《验资报告》验证。
29、资本公积
项目 年初数本年增加 本年减少 年末数股本溢价 580,070,306.33 － － 580,070,306.33其他资本公积 -36,550.00 － 422,056.25 -458,606.25合计 580,033,756.33 － 422,056.25 579,611,700.08说明：其他资本公积增减变化主要是根据《企业会计准则第 24号－套期保值》的规定，年末持仓期货合约的浮动盈亏列入本项目反映。
30、盈余公积
项目 年初数 本年增加本年减少 年末数法定盈余公积 22,867,795.40 4,769,920.24 － 27,637,715.64说明：本公司根据章程规定，按母公司当年实现净利润的10％计提法定盈余公积。
31、未分配利润
提取或分项目 本年发生额上年发生额
配比例上年末未分配利润 131,942,008.20 138,369,961.27 －加：本年归属于母公司所有者的净利润 46,101,405.38 40,393,469.91 －减：提取法定盈余公积 4,769,920.24 3,871,422.98 10%提取任意盈余公积 － － －应付普通股股利 － 42,950,000.00 －转作股本的普通股股利 － － －
年末未分配利润 173,273,493.34 131,942,008.20 －其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
－ 131,189.37 －公司的金额
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 1,153,409,492.28 1,030,387,184.69其他业务收入 2,810,416.93 1,663,649.97营业成本 1,070,023,359.47 959,349,992.55（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有色金属贸易 330,161,781.13 330,055,208.98 364,286,296.66 361,769,492.46有色金属加工 823,247,711.15 739,864,519.03 666,100,888.03 597,468,197.60合计 1,153,409,492.28 1,069,919,728.01 1,030,387,184.69 959,237,690.06（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铝锭、铝合金、
镁锭、锌锭、铅 298,473,654.04 298,010,034.36 335,961,058.50 333,647,221.96锭及金属硅销售
铝型材销售 823,247,711.15 739,864,519.03 666,100,888.03 597,468,197.60贸易：铝棒销售 31,688,127.09 32,045,174.62 28,325,238.16 28,122,270.50合计 1,153,409,492.28 1,069,919,728.01 1,030,387,184.69 959,237,690.06（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 975,013,328.85 915,174,305.40 858,670,927.55 804,908,923.77国外 178,396,163.43 154,745,422.61 171,716,257.14 154,328,766.29
合计 1,153,409,492.28 1,069,919,728.01 1,030,387,184.69 959,237,690.06（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 213,640,137.38 18.48第二名 70,976,666.66 6.14第三名 50,296,680.74 4.35第四名 48,472,407.75 4.19第五名 26,568,162.17 2.30合计 409,954,054.70 35.4633、营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额营业税 24,420.40 15,313.00城市维护建设税 541,827.34 327,651.93教育费附加 232,211.70 140,422.26地方教育费附加 154,807.82 93,614.82合计 953,267.26 577,002.01说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
34、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额工资福利 3,618,970.50 1,548,000.52差旅费 584,311.01 538,113.60宣传费 510,328.31 843,119.19运杂费 2,398,033.85 2,027,955.77其他 1,466,550.57 954,953.99合计 8,578,194.24 5,912,143.0735、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额工资福利 7,995,494.30 5,096,774.72审计咨询顾问费 1,895,581.47 1,954,303.70差旅费 406,264.38 333,844.24业务招待费 615,879.20 278,750.30
折旧和土地使用权摊销 5,794,795.52 5,640,407.01
土地使用税、房产税 3,153,241.66 2,761,017.96印花税和堤防费 323,954.63 262,918.68技术研发费 9,932,012.79 8,750,845.48水电费 575,370.97 687,106.55广告、宣传费 1,440,819.30 1,687,172.62租赁费 183,704.00 59,160.00其他 3,485,647.60 2,189,097.41合计 35,802,765.82 29,701,398.6736、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 1,304,112.57 2,927,502.61减：利息收入 8,724,874.17 11,364,788.04汇兑损益 1,401,052.30 -56,100.68手续费及其他 221,379.95 1,430,642.92合计 -5,798,329.35 -7,062,743.1937、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额（1）坏账损失 -253,662.68 1,693,952.77（2）固定资产减值损失 － 1,132,602.96合计 -253,662.68 2,826,555.7338、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额交易性金融资产（远期结汇合约） 2,650,288.96 -2,225,387.97说明：公允价值变动损益系本公司为规避外汇汇率波动造成的经营风险，开展远期结售汇业务，年末持仓远期结售汇合约产生的浮动损益。
39、投资收益
投资收益明细情况
项目 本年发生额 上年发生额处臵交易性金融资产取得的投资收益 2,705,568.85 2,895,285.00
期货投资收益 -3,666,433.80 918,165.49
银行理财产品投资收益 142,368.21 197,030.62合计 -818,496.74 4,010,481.11说明：上述期货投资收益系根据《企业会计准则第24号－套期保值》，将非有效性套期的部分计入投资收益反映。
40、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处臵利得合计 314,093.06 75,500.00 314,093.06其中：固定资产处臵利得 314,093.06 75,500.00 314,093.06接受捐赠 － 800,000.00 －政府补助 7,550,164.00 2,950,023.15 7,550,164.00无需支付的应付款项 50,812.62 1,454,771.42 50,812.62违约赔偿金 840,000.00 － 840,000.00质量补偿金 － 150,000.00 －其他 121,280.00 113.04 121,280.00合计 8,876,349.68 5,430,407.61 8,876,349.68其中，本公司本年度获得10万元以上的政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
创新企业创新成果补助 150,000.00 100,000.00与收益相关
公平贸易资金 683,000.00 －与收益相关
出口结构化优化资金 400,000.00 －与收益相关
国际市场开拓资金 254,000.00 －与收益相关
全年用电奖励合计 1,293,200.00 －与收益相关
纳税增长奖励 1,593,900.00 －与收益相关
龙头企业技改贴息 293,000.00 －与收益相关
工业立市创新奖 100,000.00 －与收益相关
外贸企业奖励 218,100.00 －与收益相关
泉州公务员局补贴 200,000.00 200,000.00与收益相关
企业改制上市奖励 500,000.00 500,000.00与收益相关
南安市市长质量奖 300,000.00 －与收益相关
2013年度科技奖 450,000.00 －与收益相关
合计 6,535,200.00 800,000.00 －41、营业外支出
计入当期非经常项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处臵损失合计 2,835,696.30 － 2,835,696.30其中：固定资产处臵损失 2,835,696.30 － 2,835,696.30对外捐赠 158,341.70 50,000.00 158,341.70违约赔偿金 350,000.00 － 350,000.00罚款及滞纳金 7,605.28 11,269.50 7,605.28其他 1,150.00 － 1,150.00合计 3,352,793.28 61,269.50 3,352,793.2842、所得税费用
所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 8,263,346.51 9,801,042.50递延所得税调整 42,091.37 -2,266,062.51合计 8,305,437.88 7,534,979.9943、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本年发生额 上年发生额报告期归属于公司普通股股
P1 46,101,405.38 40,393,469.91东的净利润
报告期归属于公司普通股股
F 6,451,486.76 6,000,624.49东的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净P2=P1-F 39,649,918.62 34,392,845.42利润
稀释事项对归属于公司普通
P3 － －股股东的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东 P4 － －的净利润的影响
年初股份总数 S0 171,800,000.00 171,800,000.00报告期因公积金转增股本或
S1 － －
股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股
Si － －等增加股份数
增加股份下一月份起至报告
Mi － －期年末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj － －减少股份下一月份起至报告
Mj － －期年末的月份数
报告期缩股数 Sk － －报告期月份数 M0 12.00 12.00发行在外的普通股加权平均S=S0+S1+Si*Mi/M0-
171,800,000.00 171,800,000.00数 Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股
转换为已发行普通股而增加 X1 － －的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股
X2=S+X1 171,800,000.00 171,800,000.00加权平均数
其中：可转换公司债转换
－ －而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而
－ －增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普
－ －通股加权数
归属于公司普通股股东的基
Y1=P1/S 0.27 0.24本每股收益
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的基本每股Y2=P2/S 0.23 0.20收益
归属于公司普通股股东的稀
Y3=（P1＋P3）/X2 0.27 0.24释每股收益
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的稀释每股Y4=（P2＋P4）/X2 0.23 0.20收益
44、其他综合收益
项目 本年发生额 上年发生额现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 -606,775.00 -43,000.00减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -148,168.75 -6,450.00前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -36,550.00 77,031.25合计 -422,056.25 -113,581.2545、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额补贴收入 7,384,564.00 2,600,023.15收到往来款 － 167,294.60利息收入 10,203,078.66 13,840,368.89收到其他代收款及退还保证金等 5,573,677.21 6,010,562.52合计 23,161,319.87 22,618,249.16（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额支付往来款 4,600,000.00 680,911.83支付销售费用、管理费用中的非工资性支
12,373,546.15 12,015,744.02出
银行手续费支出 221,379.95 173,118.15支付期货保证金 1,500,000.00 1,502,034.87支付银行承兑汇票和信用证保证金 7,788,132.86 15,707,412.90支付或返还其他定金、保证金等 5,336,794.94 －支付赔偿款 350,000.00 －代垫运杂费 6,645,164.75 4,174,989.26合计 38,815,018.65 34,254,211.03（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额借款保证金 22,341,000.74 －合计 22,341,000.74 －（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额借款保证金 － 22,416,412.88合计 － 22,416,412.88（5）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额期货无效套保投资亏损 3,666,433.80 －
合计 3,666,433.80 －46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,964,225.19 40,365,737.08加：资产减值准备 -253,662.68 2,826,555.73固定资产折旧、投资性房地产折旧 22,376,147.23 21,401,267.14无形资产摊销 1,966,218.40 1,670,904.78长期待摊费用摊销 3,596.40 －处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损
2,521,603.24 -75,500.00失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,650,288.96 2,225,387.97财务费用（收益以“－”号填列） 2,109,035.98 2,692,299.88投资损失（收益以“－”号填列） 818,496.74 -4,010,481.11递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -497,170.72 -865,829.31递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 397,543.34 -1,420,276.95存货的减少（增加以“－”号填列） -15,134,810.68 -93,281,938.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-17,845,183.85 -7,506,871.29列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
41,943,194.58 130,907,707.35列）
其他 － －经营活动产生的现金流量净额 81,718,944.21 94,928,963.032、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 176,435,254.86 189,753,068.12减：现金的年初余额 189,753,068.12 435,646,741.25加：现金等价物的年末余额 － －减：现金等价物的年初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 -13,317,813.26 -245,893,673.13（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数一、现金 170,435,254.86 189,753,068.12其中：库存现金 51,186.90 746,697.52可随时用于支付的银行存款 130,384,067.96 189,006,370.60二、现金等价物 46,000,000.00 －三、年末现金及现金等价物余额 176,435,254.86 189,753,068.12说明：现金等价物系本公司拟持有至到期的3个月以内到期的定期存款。
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额年末货币资金 282,745,723.72减：使用受到限制的存款 106,310,468.86加：持有期限不超过三个月的国债投资 －年末现金及现金等价物余额 176,435,254.86说明：使用受到限制的存款详情见本附注五、1之说明①、③。
七、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
在本公司任职情 表决权比例实际控制人姓名 类型 持股比例（%）
况 （%）黄天火 自然人 董事长 42.73 42.73
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
黄长远 股东、副董事长、总经理
黄印电 股东、副董事长、副总经理
黄秀兰 股东
黄赐为 董事
黄文乐 董事
黄松林 董事
独立董事（2013年12月22日董事会换届不再续范顺科
任）
独立董事（2013年12月22日董事会换届不再续梁世斌
任）
王志强 独立董事
王晰 独立董事（2013年12月22日董事会换届新任）兰涛 独立董事（2013年12月22日董事会换届新任）陈敏 监事
周剑 监事
龚君 监事
赵启明 副总经理
傅孙明 副总经理、董事会秘书
罗丽 财务总监
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕股东（黄天火、
12,311,130.
黄长远、黄印 本公司 2013/9/3 2014/2/28 否
69
电、黄秀兰）
股东（黄天火）本公司 107,700,000.00 2013/5/13 2014/5/13 否
说明：股东黄天火为本公司提供的担保金额中，包括年末短期借款担保 480万，银行承兑汇票担保10,290万元。
（2）支付关键管理人员薪酬
本公司本年关键管理人员17人，上年关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：
本年发生额 上年发生额
支付关键管
占同类交易 占同类交易关联方 理人员薪酬
金额（万 金额（万
金额的比 金额的比决策程序
元） 元）
例％ 例％关键管理人
董事会决议 180.00 3.92 117.23 3.65员
应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数其他应付款 黄印电 － 100,000.00其他应付款 黄长远 － 200,000.00八、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露未披露重大或有事项。
九、承诺事项
1、资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数对外投资承诺（说明1） 41,600,000.00 41,600,000.00对外投资承诺（说明2） 30,000,000.00 -说明1、经本公司第二届董事会第三次临时会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司》的议案，成立江西闽发科技有限公司，注册资本 10,000.00万元，公司出资比例52.00%，截止 2013年 12月 31日实际出资额为 1,040.00万元，尚未出资金额为 4,160.00万元。
说明2、根据本公司 2013年 7月 12日总经理办公会会决议，公司拟参股南安市天邦小额贷款股份有限公司，该公司拟注册资本为 30,000万元，公司拟以自有资金认缴注册资本 3,000万元，占注册资本总额的10%，截止2013年12月31日尚未出资。
2、截至 2013年12月31日，本公司不存在其他应披露未披露重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、2014年3月27日，本公司召开第3届董事会第2次会议审议，对未分配利润的分配作出如下决议：2013年不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。上述预案尚需经股东大会审议批准。
2、截至 2014年3月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、租赁
截至 2013年12月31日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面净值 年初账面净值
房屋及建筑物 2,517,819.47 1,620,314.172、以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本年公允价 本年计提
项目 年初数 累计公允价 年末数值变动损益 的减值
值变动
衍生金融资产 955,262.53 2,650,288.96 － － 3,605,551.493、外币金融资产和外币金融负债
计入权益
本年公允
的累计公 本年计提
项目 年初数价值变动 年末数
允价值变 的减值
损益
动
金融资产：
应收账款 35,104,889.60 － － － 25,659,536.81金融资产小计 35,104,889.60 － － － 25,659,536.81金融负债：
短期借款 22,328,314.53 － － － 12,311,130.69应付账款 42,992.82 － － － － 22,371,307.3
金融负债小计 － － － 12,311,130.69 5
说明：年初年末均已将外币余额按资产负债表日即期汇率折算为人民币余额。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类
金额 比例%坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项计提
－ － － － －坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款：
1、销售货款及其他 66,788,417.63 99.23 4,044,228.07 6.06 62,744,189.562、本公司员工暂借款及存
放其他单位的押金和应收 － － － － －出口退税等
组合小计 66,788,417.63 99.23 4,044,228.07 6.06 62,744,189.56
单项金额虽不重大但单项
514,899.48 0.77 514,899.48 100.00 －计提坏账准备的应收账款
合计 67,303,317.11 100.00 4,559,127.55 6.77 62,744,189.56应收账款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 － － － － －账款
按组合计提坏账准备
的应收账款：
1、销售货款及其他 82,107,660.44 99.36 4,356,685.55 5.31 77,750,974.892、本公司员工暂借款
及存放其他单位的押 － － － － －金和应收出口退税等
组合小计 82,107,660.44 99.36 4,356,685.55 5.31 77,750,974.89单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 530,827.26 0.64 530,827.26 100.00 －应收账款
合计 82,638,487.70 100.00 4,887,512.81 5.91 77,750,974.89说明：
①“1、销售货款及其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以
63,443,675.53 94.98 3,172,183.78 80,143,969.43 97.60 4,007,198.47内
1至2年 1,861,571.57 2.79 186,157.16 583,853.12 0.71 58,385.312至3年 193,993.81 0.29 38,798.76 1,337,723.91 1.63 267,544.783至4年 1,247,174.93 1.87 623,587.47 37,113.98 0.05 18,556.994至5年 37,001.79 0.06 18,500.90 － － －5年以
5,000.00 0.01 5,000.00 5,000.00 0.01 5,000.00上
合计 66,788,417.63 100.00 4,044,228.07 82,107,660.44 100.00 4,356,685.55②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例%计提理由
美国亚洲金属公司 514,899.48 514,899.48 100.00 见说明
说明：本公司与该客户已多年没有业务往来，根据初步分析判断，企业发生拒付的可能性较大。
（2）本报告期应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例%美国安德思雅公
非关联方 18,420,590.74 1年以内 27.36司
厦门隆铝金属有
非关联方 9,089,430.03 1年以内 13.51限公司
福建闽州建筑装
非关联方 8,839,503.08 1年以内 13.13饰材料有限公司
福建田中机械科
非关联方 2,588,043.00 1年以内 3.85技股份有限公司
福建省雄日建筑
非关联方 2,017,792.00 1年以内 3.00工程有限公司
合计 40,955,358.85 60.85（4）应收账款年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款：
1、其他 484,139.87 3.36 182,324.48 37.66 301,815.392、本公司员工暂借
款及存放其他单位的 13,533,748.45 93.87 － － 13,533,748.45押金和应收出口退税
3、合并报表范围内
400,000.00 2.77 － － 400,000.00公司间应收款项
组合小计 14,417,888.32 100.00 182,324.48 1.26 14,235,563.84
单项金额虽不重大但 － － － － －
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 14,417,888.32 100.00 182,324.48 1.26 14,235,563.84其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 － － － － －应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款：
1、其他 274,134.03 2.73 102,043.59 37.22 172,090.442、本公司员工暂借
款及存放其他单位的 8,482,921.76 84.34 － － 8,482,921.76押金和应收出口退税
3、合并报表范围内
1,300,000.00 12.93 － － 1,300,000.00公司间应收款项
组合小计 10,057,055.79 100.00 102,043.59 1.01 9,955,012.20单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －其他应收款
合计 10,057,055.79 100.00 102,043.59 1.01 9,955,012.20说明：
“1、其他”组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备1年以
287,835.67 59.45 14,391.78 77,829.83 28.39 3,891.49内
1至2年 － － － － － －2至3年 － － － － － －3至4年 － － － 56,743.00 20.70 28,371.504至5年 56,743.00 11.72 28,371.50 139,561.20 50.91 69,780.605年以
139,561.20 28.83 139,561.20 － － －上
合计 484,139.87 100.00 182,324.48 274,134.03 100.00 102,043.59（2）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%
应收出口退 应收出口退
非关联方 9,481,196.411年以内 65.76税 税款
国贸期货经
非关联方 2,364,799.701年以内 期货保证金 16.40纪有限公司
南安市国土
非关联方 1,330,085.001-2年 土地保证金 9.23资源局
上海闽发经
关联方 400,000.001年以内 往来款 2.77贸有限公司
艾格赛尔喷
涂设备(上 非关联方 100,000.005年以上 工程保证金 0.69海)有限公司
合计 -- 13,676,081.11 -- 94.85（3）应收关联方款项
占其他应收款单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%上海闽发经贸有限
子公司 400,000.00 2.77公司
（4）除上述关联方款项外，本报告期其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位往来。
3、长期股权投资
年初余增减变年末余
在被投资单在被投资被投资单位名 核算方投资成本 额 动 额
位持股比 单位表决称 法 （万元）（万 （万 （万
例% 权比例%元） 元） 元）
对子公司投
资：
上海闽发经贸
成本法 1,000.00 1,000.00 － 1,000.00 100.00 100.00有限公司
江西闽发科技
成本法 1,040.00 1,040.00 － 1,040.00 52.00 52.00有限公司
合计 2,040.00 2,040.00 － 2,040.00
（续表）
在被投资单位持股比例与减值准本年计提减值准本年现被投资单位名称
表决权比例不一致的说明 备 备 金红利对子公司投资 － － － －上海闽发经贸有限公司 － － － －江西闽发科技有限公司 － － － －
合计 － － － －4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 854,935,838.24 694,426,126.19其他业务收入 2,810,416.93 1,663,649.97营业成本 772,013,325.11 625,702,770.59（2）主营业务（分行业）
行业（或：业
本年发生额 上年发生额
务）名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本有色金属贸易 31,688,127.09 32,045,174.62 28,325,238.16 28,122,270.50有色金属加工 823,247,711.15 739,864,519.03 666,100,888.03 597,468,197.60合计 854,935,838.24 771,909,693.65 694,426,126.19 625,590,468.10（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本铝型材销售 823,247,711.15 739,864,519.03 666,100,888.03 597,468,197.60贸易：铝棒销售 31,688,127.09 32,045,174.62 28,325,238.16 28,122,270.50合计 854,935,838.24 771,909,693.65 694,426,126.19 625,590,468.10（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本国内 676,539,674.81 617,164,271.04 522,709,869.05 471,261,701.81国外 178,396,163.43 154,745,422.61 171,716,257.14 154,328,766.29合计 854,935,838.24 771,909,693.65 694,426,126.19 625,590,468.10（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例%第一名 70,976,666.66 8.27第二名 50,296,680.74 5.86
第三名 48,472,407.75 5.65第四名 25,347,696.34 2.96第五名 24,119,010.69 2.81合计 219,212,462.18 25.565、投资收益
投资收益明细
项目 本年发生额 上年发生额处臵交易性金融资产取得的投资收益 2,705,568.85 2,895,285.00期货投资收益 -1,172,130.50 96,540.50银行理财产品投资收益 142,368.21 197,030.62合计 1,675,806.56 3,188,856.126、现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上年发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,699,202.44 38,714,229.78加：资产减值准备 -248,104.37 2,816,215.22固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
22,360,669.56 21,392,957.12耗、生产性生物资产折旧（无项的，可删除）
无形资产摊销 1,907,147.36 1,670,904.78长期待摊费用摊销 3,596.40 －处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,521,603.24 -75,500.00（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） － －公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,650,288.96 2,225,387.97财务费用（收益以“－”号填列） -96,939.73 2,692,299.88投资损失（收益以“－”号填列） -1,675,806.56 -3,188,856.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 218,900.23 -901,382.28递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 397,543.34 -1,420,276.95存货的减少（增加以“－”号填列） -16,588,063.67 -90,706,082.54经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,990,978.22 103,395.91经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,966,202.62 122,346,753.38其他 － －经营活动产生的现金流量净额 87,012,615.83 95,670,046.152、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －一年内到期的可转换公司债券 － －融资租入固定资产 － －3、现金及现金等价物净变动情况： － －现金的年末余额 172,897,145.88 169,507,680.42减：现金的年初余额 169,507,680.42 435,474,595.42加：现金等价物的年末余额 － －减：现金等价物的年初余额 － －现金及现金等价物净增加额 3,389,465.46 -265,966,915.00十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -2,521,603.24 －
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
－ －
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 7,550,164.00 －
额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 － －
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 － －
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 － －
委托他人投资或管理资产的损益 － －
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
－ －
资产减值准备
债务重组损益 － －
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等 － －
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
－ －
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
－ －
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 － －
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 2,650,288.96 －
的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
2,847,937.06 －
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 － －
对外委托贷款取得的损益 － －
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
－ －
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
－ －
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 － －
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 494,995.64 －
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,666,433.80 －
非经常性损益总额 7,355,348.62 －
减：非经常性损益的所得税影响数 903,861.86 －
非经常性损益净额 6,451,486.76 －
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
－ －
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,451,486.76 －
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.96 0.27 0.27扣除非经常性损益后归属于公司普
4.26 0.23 0.23通股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期报告期归属于公司普通股股东的净
P1 46,101,405.38利润
报告期归属于公司普通股股东的非
F 6,451,486.76经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于
P2=P1-F 39,649,918.62公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资
E0 906,643,559.93产
报告期发行新股或债转股等新增的
Ei －归属于公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期年
Mi －末的月份数
报告期回购或现金分红等减少的归
Ej －属于公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期年
Mj －末的月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek －其他净资产变动下一月份起至报告
Mk －期年末的月份数
报告期月份数 M0 12.00归属于公司普通股股东的年末净资
E1 952,322,909.06产
归属于公司普通股股东的加权平均E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
929,694,262.62净资产 Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均
Y1=P1/E2 4.96%净资产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普
Y2=P2/E2 4.26%通股股东的加权平均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金年末 28,274.57万元，较年初减少26.47%，主要是本年度募集项目资金投入和日常流动资金使用所致。
（2）交易性金融资产年末余额 360.56万元，较年初增加277.44%，主要是年末持仓远期结售汇合约金额比年初持仓远期结售汇合约金额增加所致。
（3）应收票据年末余额 543.00万元，较年初增加35.87%，主要是年末未背书转让的票据额增长所致。
（4）应收账款年末余额 6,891.65万元，较年初减少22.45%，主要是本公司加强应收账款回款管理所致。
（5）预付账款年末余额 3,978.77万元，较年初减少39.27%，主要是本年将年末预付工程款3,228.07万元重分类至其他非流动资产项目列示所致。
（6）应收利息年末余额 258.25万元，较年初减少36.4%，主要是募集项目资金逐渐投入定期存款减少，相应应计提利息减少所致。
（7）其他应收款年末余额 2,163.91万元，较年初增加149.92%，主要是应收出口退税款及期货保证金增加所致。
（8）存货年末余额 20,532.02万元，较年初增加5.01%，主要是营业规模增长导致相应的存货规模增长所致。
（9）其他流动资产年末余额 5,111.75万元，较年初增加877.01%，主要是本年购买银行理财产品5000万元所致。
（10）固定资产年末账面价值 28,844.53万元，较年初增加13.13%，主要是募投项目陆续完工投入使用所致。
（11）在建工程年末余额 11,386.78万元，较年初增加79.42%，主要是募投项目投入资金增加所致。
（12）无形资产年末余额 8,907.80万元，较年初增加8.41%，主要是新增子公司江西闽发科技有限公司土地使用权所致。
（13）递延所得税资产年末余额 199.03万元，较年初增加33.30%，主要是子公司上海闽发经贸有限公司本年可弥补亏损计提相应的递延所得税资产所致。
（14）其他非流动资产年末余额 4976.39万元，均系本年新增，主要系预付工程款及预付土地款，本年度在本项目列示所致。
（15）应付票据年末余额 14,300.47万元，较年初增加11.59%，主要是本公司业务规模扩大，相应采购规模扩大，使用票据结算的金额增长所致。
（16）预收账款年末余额 4,687.05万元，较年初增加102.60%，主要是子公司上海闽发经贸有限公司年末预收货款增长所致。
（17）应交税费年末余额 901.58万元，较年初增加189.65%，主要是本年度年末应纳增值税额增加所致。
（18）应付利息年末余额 11.84万元，较年初减少49.46%，主要是年末借款减少导致相应的应付利息减少所致。
（19）其他应付款年末余额 238.31万元，较年初减少48.60%，主要是返还销售旧设备的保证金所致。
（20）一年内到期的非流动负债年末余额 36.84万元，较年初减少98.19%，主要是以前年度长期借款2000万元在本年偿还所致。
（21）递延所得税负债年末余额 54.08万元，较年初增加277.44%，主要是远期结售汇公允价值损益产生的的递延所得税负债增加所致。
（22）营业收入本年发生额 115,621.99万元，较上年增加12.03%，主要是随着产能的扩大，本公司加大了营销力度，新客户增多，老客户订货量增长所致。
（23）营业成本本年发生额 107,002.34万元，较上年增加11.54%，主要是本年收入增长，营业成本相应增长所致。
（24）营业税金及附加本年发生额 95.33万元，较上年增加65.21%，主要是本年年末应纳
增值税额增长，附加税费相应增长所致。
（25）销售费用本年发生额 857.82万元，较上年增加45.09%，主要是销售人员工资及运杂费等增长所致。
（26）资产减值损失本年发生额-25.37万元，较上年减少108.97%，主要是年末应收账款减少，相应的坏账准备减少所致。
（27）公允价值变动损益本年发生额 265.03万元，较上年减少219.09%，主要是年末远期结售汇持仓规模增长所致。
（28）投资收益本年发生额-81.85万元，较上年减少120.41%，主要是计入投资收益的无效期货套保业务产生亏损导致投资收益下降所致。
（29）营业外收入本年发生额 887.63万元，较上年增加63.46%，主要是本年收到的政府补助增加所致。
（30）营业外支出本年发生额 335.28万元，较上年增加5,372.21%，主要是本年报废固定资产产生的损失导致营业外支出增长所致。
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第3届董事会第2次会议于2014年3月27日批准。
福建省闽发铝业股份有限公司 2014年3月27日