河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
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审计报告
瑞华审字[2014]第01450089号河南平高电气股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南平高电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司(统称“贵集团”)的财务报表，包括 2013年12月31日的合并及公司的资产负债表， 2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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河南平高电气股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
河南平高电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，与子公司合称”本集团”或”集团”）前身为平顶山平高电气有限责任公司，系经平顶山经济体制改革委员会以平体改[1998]45号文批准，于 1998年 12月 14日成立。平高集团有限公司（原平顶山天鹰集团有限责任公司，以下简称“平高集团”）以剥离后的净资产 47,400,000.00元作为投资，其余四家股东以现金投资 72,600,000.00元，公司成立时注册资本人民币 120,000,000.00元。1999年 4月平顶山平高电气有限责任公司以当期利润 3,500,000.00元转增资本，增资后注册资本为 123,500,000.00元。1999年 6月 15日，经河南省人民政府豫股批[1999]12号文批准，平顶山平高电气有限责任公司于 1999年7月12日整体变更为河南平高电气股份有限公司，注册资本及股本均为人民币 123,500,000.00元。
1999年 7月 12日本公司在河南省工商行政管理局注册登记。企业法人营业执照注册号：410000100012284；注册地址：河南省平顶山市南环东路 22号；现法定代表人：李永河；经营范围：制造、销售高压开关设备、控制设备及其配件（按国家有关规定）；咨询服务（国家专项规定的除外）；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），投资及投资管理（以上范围中应经审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。本公司及子公司（统称“本集团”）主要生产高压开关设备、控制设备及其配件等，属专用设备制造业。
2001年1月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]8号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 6000万股，每股面值 1元，发行后本公司股本为人民币 183,500,000.00元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所审验，并出具深华（2001）验字009号验资报告予以验证。
2003年5月，本公司以资本公积转增股本 128,450,000股，计 128,450,000.00元,转增后本公司股本为人民币311,950,000.00元。上述注册资本变更业经深圳大华天诚会计师事务所审验，并于 2003年 6月 9日出具深华（2003）验字 034号验资报告予以验证。
2006年 5月，本公司进行股权分置改革，本公司以当时 A股流通股股本 102,000,000股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增股票5.218股，其中: 3.512股为非流通股股东作为对价支付的股份，相当于在直接送股方式下，流通股股东每 10股获送 3股，非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。方案实施后，本公司股份总数由 311,950,000股增加到
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365,173,697股，所有股份均为流通股，原非流通股 209,950,000股转变为有限售条件的流通股 209,950,000股，占公司总股本的57.49%，原流通股 102,000,000股变更增加为无限售条件的流通股 155,223,697股，占公司总股本的42.51%。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于 2007年 7月 23日出具亚会验字（2007）07号验资报告予以验证。
2008年5月，本公司以资本公积转增股本 146,069,479股，计 146,069,479.00元,转增后本公司股本为人民币511,243,176.00元。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于 2008年 7月 11日出具亚会验字（2008）5号验资报告予以验证。
2009年6月，公司以未分配利润转增股本 102,248,635股，计 102,248,635元，转增后公司股本为人民币 613,491,811.00元。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于 2009年 6月12日出具亚会验字（2009）12号验资报告予以验证。
2009年 11月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1048号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 68,980,000股，每股面值 1元，发行后本公司股本为人民币 682,471,811.00元。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于 2009年11月23日出具亚会验字（2009）29号验资报告予以验证。2010年 6月，公司以资本公积转增股本 136,494,362股，计136,494,362元，转增后公司股本为人民币 818,966,173.00元。上述注册资本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于 2010年6月21日出具亚会验字（2010）13号验资报告予以验证。
本公司的母公司为平高集团有限公司，直接持有本公司24.91%的股权，为本公司第一大股东。本公司的最终实际控制人为国家电网公司。
截至 2013年 12月 31日止，本公司直接拥有河南平高电气销售有限责任公司、平顶山平高电气焊接有限公司、平高集团高压开关修试有限公司、天津平高电气设备检修有限公司、广州平高高压开关维修有限公司、四川平高高压开关维修有限公司、天津平高智能电气有限公司等 7家子公司；持有合营企业河南平高东芝高压开关有限公司（以下简称“平高东芝”）50%的股权。
本财务报表经本公司董事会于2014年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
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编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
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对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
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期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
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有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
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期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本集团将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
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为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
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本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币 1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 2 2
1-2年 5 5
2-3年 20 20
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）3年以上 50 50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。原材料的购入与发出按计划成本核算，计划成本与实际成本之间的差异，在月份终了按原材料的发出结存比例分摊计入原材料成本与产品成本，从而将产品的计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
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10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
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交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2008年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
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股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
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固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20-35 3-5 2.70-4.85机器设备 5-15 3-5 6.33-19.40运输设备 4-14 3-5 6.78-24.25电子设备 3-25 3-5 3.80--32.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
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是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
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算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（4）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
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①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。
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建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
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确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
27、前期会计差错更正
无
28、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
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域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
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的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于认定河南省 2008年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2009]11号），本集团被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，《高新技术企业证书》编号为 GR200841000128，发证日期为 2008年12月29日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业 2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]985号）的规定，本集团自2008年1月1日起，企业所得税税率为15%。2011年公司通过高新技术企业复审，并于 2012年2月22日收到了河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《关于公布河南省 2011年度通过复审高新技术企业名单的通知》（豫科高字[2012]8号），认定公司通过了高新技术企业复审，资格有效期为三年，高新技术企业证书编号为：GF201141000100。
（2）根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局《关于认定河南省2008年度第二批高新技术企业的通知》（豫科[2009]11号），本集团之合营企业平高东芝被认定为高新技术企业，资格有效期为三年，《高新技术企业证书》编号为GR200941000063，发证日期为2009年12月15日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，本集团之合营企业平高东芝自2010年1月1日起，企业所得税税率为15%。2012年7月17日高新技术企业获批延期，有效期三年，高新技术企业证书编号为：GF201241000025.
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司 业务 注册 经营 企业子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 类型高压开关设备、控制设备
河南平高电气销控股子 境内非金融子平顶山 商业 6,000.00
及配件销售；机电技术服
售有限责任公司公司
务，咨询服务
企业
结构性金属制品、通用机
平顶山平高电气全资子 境内非金融子平顶山制造业 3,000.00
械制造、金属压延加工，
焊接有限公司 公司
金属表面处理及热处理
企业
输变电设备、控制设备、
天津平高智能电全资子 电器元件及其配件的制 境内非金融子天津 制造业 20,000.00
造、研发、销售、维修及
气有限公司 公司 企业
技术服务
（续）
组织机 年末实际 实质上构成对子公司净子公司全称 法人代表
构代码 出资额 投资的其他项目余额河南平高电气销
魏光林 71917992-9 5,400.00
售有限责任公司
平顶山平高电气
魏光林 68712024-3 3,000.00
焊接有限公司
天津平高智能电
李永河 05871483-1 20,000.00
气有限公司
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东持股表决权是否 少数股东少数股东权益中
分担的本年亏损超过子公司全称 比例 比例合并 权益 用于冲减少数股 注释少数股东在该子公司（%）（%）报表 （元） 东损益的金额
年初所有者权益中所享有份额后的余额
河南平高电气销
90 90 是 2,862,627.32
售有限责任公司
平顶山平高电气
100 100 是
焊接有限公司
天津平高智能电
100 100 是
气有限公司
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（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元子公司 子公司 业务 注册 经营 企业注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型平高集团高压开关 高压开关设备、控制设境内非金融子全资子公司平顶山 工业 100.00
修试有限公司 备及配件销售与维修企业
天津平高电气设备 高压开关设备、控制设境内非金融子全资子公司
天津
工业
50.00
检修有限公司 备及配件销售与维修企业
广州平高高压开关 高压开关设备、控制设境内非金融子全资子公司
广州
工业
100.00
维修有限公司 备及配件销售与维修企业
四川平高高压开 高压开关设备、控制设境内非金融子全资子公司
大邑
工业
50.00
关维修有限公司 备及配件销售与维修企业
（续）
子公司 组织机 年末实际 实质上构成对子公司净投资法人代表
全称 构代码 出资额 的其他项目余额
平高集团高压开关
庞庆平 75837106-7 568.60
修试有限公司
天津平高电气设备
谭盛武 74668563-2 50.00
检修有限公司
广州平高高压开关
谭盛武 66812294-8 100.00
维修有限公司
四川平高高压开
谭盛武 78267887-8 50.00
关维修有限公司
（续）
从母公司所有者权益冲
少数股东权益减子公司少数股东分担
持股表决权 是否 少数
中用于冲减少的本年亏损超过少数股
子公司全称 比例 比例 合并 股东 注释数股东损益的东在该子公司年初所有
（%）（%） 报表 权益
金额 者权益中所享有份额后
的余额
平高集团高压开关
100.00 100.00 是
修试有限公司
天津平高电气设备
100.00 100.00 是
检修有限公司
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从母公司所有者权益冲
少数股东权益减子公司少数股东分担
持股表决权 是否 少数
中用于冲减少的本年亏损超过少数股
子公司全称 比例 比例 合并 股东 注释数股东损益的东在该子公司年初所有
（%）（%） 报表 权益
金额 者权益中所享有份额后
的余额
广州平高高压开关
100.00 100.00 是
维修有限公司
四川平高高压开
100.00 100.00 是
关维修有限公司
2、合并范围发生变更的说明
无。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2013年 1月1日，年末指2013年12月31日，上年指2012年，本年指2013年。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 33,395.76 29,679.82-人民币 — — 33,395.76 — — 29,679.82银行存款： 86,914,488.93 742,979,276.74-人民币 — — 86,908,999.19 — — 742,974,427.62-欧元 596.72 8.3884 5,005.52 563.27 8.3176 4,685.05-日元 5,539.00 0.0579 320.62
-瑞士法郎 24.05 6.8025 163.60 24.05 6.8219 164.07其他货币资金： 154,224,573.97 311,717,481.80-人民币 — — 154,224,573.97 — — 311,717,208.68-欧元 32.82 8.3176 272.98-瑞士法郎 0.02 6.8219 0.14合计 241,172,458.66 1,054,726,438.36注：1、其他货币资金154,224,573.97元全部为银行承兑汇票保证金。
2、现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的保证金金额，所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异，差异内容即为其他货币资金，2013年 12月 31日保证金金额为
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154,224,573.97元，2012年12月31日保证金金额为311,717,481.80元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 14,674,596.51 40,663,958.25商业承兑汇票 8,800,000.00
合计 23,474,596.51 40,663,958.25（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注嘉峪关宏电铁冶金有限责任公司 2013年9月23日 2014年3月23日 10,000,000.00
青海省富康医药连锁有限公司 2013年7月22日 2014年1月22日 5,000,000.00
宁夏大地化工有限公司 2013年8月6日 2014年2月5日 5,000,000.00
重庆川东电力集团有限责任公司 2013年8月30日 2014年2月28日 5,000,000.00
衡阳华菱钢管有限公司 2013年9月26日 2014年3月25日 5,000,000.00
合计 30,000,000.00
3、应收股利
未收回的相关款项是项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原因 否发生减值账龄一年以内的应收股利 1 5,000,000.00 15,000,000.00
其中：应收河南平高东芝
1 5,000,000.00 15,000,000.00
高压开关有限公司
合计 1 5,000,000.00 15,000,000.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合账龄分析法计提坏账准备
2,958,591,309.21 100.00 166,518,093.21 5.63的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 2,958,591,309.21 100.00 166,518,093.21 5.63（续）
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年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合账龄分析法计提坏账准备
2,062,266,007.25 100.00 175,356,440.40 8.50的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 2,062,266,007.25 100.00 175,356,440.40 8.50（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,451,636,660.74 81.80 1,518,359,316.56 73.631至2年 224,597,108.91 7.93 226,441,796.80 10.982至3年 115,844,211.07 4.64 82,916,965.67 4.023年以上 166,513,328.49 5.63 234,547,928.22 11.37合计 2,958,591,309.21 100.00 2,062,266,007.25 100.00（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,451,636,660.74 81.80 49,023,904.26 1,518,359,316.56 73.63 30,315,979.171至2年 224,597,108.91 7.93 11,205,322.48 226,441,796.80 10.98 11,319,743.982至3年 115,844,211.07 4.64 23,168,842.21 82,916,965.67 4.02 16,583,393.143年以上 166,513,328.49 5.63 83,120,024.26 234,547,928.22 11.37 117,137,324.11合计 2,958,591,309.21 100.00 166,518,093.21 2,062,266,007.25 100.00 175,356,440.40（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
应收账款 是否因关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生湖南天鹰电器销售有限公司 货款 12,691,500.00 确认不能收回 否北京天鹰电气有限公司 货款 8,389,900.00 确认不能收回 否长沙天鹰平高电器销售有限公司 货款 3,255,000.00 确认不能收回 否合计 24,336,400.00
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注：本公司子公司河南平高电气销售有限责任公司于 2013年12月与本公司母公司平高集团有限公司签订债权转让协议，协议约定转让上述3家公司的债权，债权账面余额共计 48,672,800.00元，已计提坏账准备 24,336,400.00元，转让价格 24,336,400.00元。
（5）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额平高集团有限公司 310,170,836.28 6,741,577.04 31,122,202.27 706,810.47合计 310,170,836.28 6,741,577.04 31,122,202.27 706,810.47（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）浙江省电力公司 同一实际控制人 733,070,162.211年以内 24.78江苏省电力公司 同一实际控制人 333,962,283.741年以内 11.29平高集团有限公司 母公司 310,170,836.281年以内 10.48陕西省电力公司 同一实际控制人 228,391,294.821年以内 7.72四川省电力公司 同一实际控制人 81,708,354.801年以内 2.76合计 1,687,310,631.85 57.03（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合账龄分析法计提坏账准备的
53,502,999.91 100.00 3,557,905.16 6.65应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 53,502,999.91 100.00 3,557,905.16 6.65（续）
种类 年初数
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账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合账龄分析法计提坏账准备的
37,136,867.24 100.00 3,002,570.04 8.09应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 37,136,867.24 100.00 3,002,570.04 8.09（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 42,275,449.90 79.02 24,732,825.52 66.601至2年 3,057,125.72 5.71 6,978,137.90 18.792至3年 5,084,592.59 9.50 1,843,017.59 4.963年以上 3,085,831.70 5.77 3,582,886.23 9.65合计 53,502,999.91 100.00 37,136,867.24 100.00（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 42,275,449.90 79.02 845,214.51 24,732,825.52 66.60 493,616.501至2年 3,057,125.72 5.71 152,856.29 6,978,137.90 18.79 348,906.902至3年 5,084,592.59 9.50 1,016,918.52 1,843,017.59 4.96 368,603.523年以上 3,085,831.70 5.77 1,542,915.84 3,582,886.23 9.65 1,791,443.12合计 53,502,999.91 100.00 3,557,905.16 37,136,867.24 100.00 3,002,570.04（4）报告期实际核销的大额其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生挂账时间较长经核查
聊城电力物资公司等 往来款 2,992,185.05 否
确认不能收回
合计 2,992,185.05
（5）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
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年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额平高集团有限公司 24,336,400.00 486,728.00
合计 24,336,400.00 486,728.00
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）平高集团有限公司 母公司 24,336,400.001年以内 45.49国网物资有限公司 同一实际控制人 5,396,777.00 1-3年 10.09中国电能成套设备有限公司北京
非关联方 1,140,486.001年以内 2.13分公司
浙江浙电工程招标咨询有限公司 同一实际控制人 1,000,800.00 1-3年 1.87天津市建筑工程渣土管理站 非关联方 1,000,000.001年以内 1.87合计 32,874,463.00 61.45（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 218,997,401.19 71.32 214,896,620.27 77.541至2年 63,249,108.31 20.59 24,209,499.00 8.742至3年 10,113,697.37 3.29 31,767,468.49 11.463年以上 14,753,202.96 4.80 6,252,944.41 2.26合计 307,113,409.83 100.00 277,126,532.17 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因株式会社东芝 非关联方 30,454,614.79 1-2年 未到结算期德国ABB公司 非关联方 13,137,373.19 1年以内 未到结算期易普森国际有限公司（德国）非关联方 12,761,659.50 1年以内 未到结算期日本日下部机械株式会社 非关联方 10,230,519.61 1-2年 未到结算期瑞士布赫集团 非关联方 9,646,830.93 1年以内 未到结算期合计 76,230,998.02
7、存货
（1）存货分类
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年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 258,923,723.46 258,923,723.46在产品 57,545,114.70 57,545,114.70库存商品 274,157,000.46 397,582.54 273,759,417.92合计 590,625,838.62 397,582.54 590,228,256.08（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 393,591,511.13 3 9 3, 5 9 1 ,5 1 1 .1 3在产品 378,544,455.75 3 78 , 5 4 4 ,4 5 5 .7 5库存商品 289,638,291.75 397,582.54 289,240,709.21合计 1,061,774,258.63 397,582.54 1,061,376,676.09（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
库存商品 397,582.54 397,582.54合 计 397,582.54 397,582.548、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 370,959,728.87 27,885,919.03 15,000,000.00 383,845,647.90减：长期股权投资减值准备
合 计 370,959,728.87 27,885,919.03 15,000,000.00 383,845,647.90（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数河南平高东芝高压开关有限公司权益法 100,125,638.34 370,959,728.87 12,885,919.03 383,845,647.90合 计 100,125,638.34 370,959,728.87 12,885,919.03 383,845,647.90（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股
减值准本年计提本年现金红被投资单位 单位持股享有表决权比比例与表决权比例
备 减值准备 利比例（%）例（%） 不一致的说明
河南平高东芝高压开
50 50 15,000,000.00关有限公司
合 计 15,000,000.00
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（3）合营企业情况
本企业在被本企业
投资单位表被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本 持股比
决权比例例（%）
（%）河南平高东芝高压
中外合资 平顶山庞庆平 制造业 200,251,276.74 50 50开关有限公司
（续）
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额河南平高东芝高压开关有限公司 1,516,519,920.84 754,359,979.48 762,159,941.36（续）
被投资单位名称 本年营业收入总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码河南平高东芝高压开关有限公司 710,511,195.86 55,771,838.04 合营企业 71918260-X9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 1,302,929,528.82 289,372,183.73 4,914,805.52 1,587,386,907.03其中：房屋及建筑物 519,669,794.77 216,750,528.93 736,420,323.70机器设备 563,151,343.13 38,121,740.80 533,799.91 600,739,284.02运输工具 47,143,811.28 1,802,641.88 1,544,210.85 47,402,242.31其他 172,964,579.64 32,697,272.12 2,836,794.76 202,825,057.00二、累计折旧
本年新增 本年计提
累计折旧合计 437,602,478.14 9 9,615,332.29 3,376,743.09 533,841,067.34其中：房屋及建筑物 100,245,844.68 2 6,015,343.04 126,261,187.72机器设备 217,853,430.76 5 0,121,572.22 433,246.21 267,541,756.77运输工具 30,136,013.81 5,237,505.32 1,476,064.67 33,897,454.46其他 89,367,188.89 1 8,240,911.71 1,467,432.21 106,140,668.39三、账面净值合计 865,327,050.68 1,053,545,839.69其中：房屋及建筑物 419,423,950.09 610,159,135.98机器设备 345,297,912.37 333,197,527.25运输工具 17,007,797.47 13,504,787.85其他 83,597,390.75 96,684,388.61四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数运输工具
其他
五、账面价值合计 865,327,050.68 1,053,545,839.69其中：房屋及建筑物 419,423,950.09 610,159,135.98机器设备 345,297,912.37 333,197,527.25运输工具 17,007,797.47 13,504,787.85其他 83,597,390.75 96,684,388.61注：本年折旧额为 99,615,332.29元。本年由在建工程转入固定资产原价为 165,827,775.58元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值证书的时间
百万伏办公楼及生产用厂房房屋建在平高集团拥有使用权的土地上 83,115,785.08竣工验收正在进行中，房屋须经建设主
平高东区新建厂房及办公楼管部门竣工验收合格后，才能办理房产 188,989,533.01证
合计 272,105,318.0910、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值在建工程 222,267,260.46 222,267,260.46 248,924,321.06 248,924,321.06合计 222,267,260.46 222,267,260.46 248,924,321.06 248,924,321.06（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 年末数定资产数
少数
平高天津智能真空开
300,000,000.00 13 3,314,467.55 13 3,314,467.55关科技产业园
特高压 GIS装配生产
260,000,000.00 111,455,693.91 3,474,560.00 71,545,738.07 4 3,384,515.84线项目
平高东区基地项目 624,870,000.00 80,397,476.56 7 2,254,537.92 8,142,938.64电镀厂扩建项目 72,000,000.00 5,829,710.60 948,900.00 6,778,610.60超高压组合电器重大
242,200,000.00 2,459,649.70 1,140,000.00 1,319,649.70装备本地化项目
合计 1,499,070,000.00 200,142,530.77 137,737,927.55 144,940,275.99 19 2,940,182.33
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（续）
其中：本年本年利息工程投入
利息资本化
工程名称 利息资本化资本化率占预算的工程进度 资金来源累计金额
金额 （%）比例（%）
平高天津智能真空开关科
44.44 在建 自筹资金技产业园
特高压GIS装配生产线项目 10,505,540.00 3,474,560.00 5.79 92.00基本完工 银行借款平高东区基地项目 99.86基本完工 募集资金电镀厂扩建项目 95.22基本完工 自筹资金超高压组合电器重大装备
100.00基本完工 募集资金本地化项目
合计 10,505,540.00 3,474,560.00
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
平高天津智能真空开关科技产业园 在建 以实际完工进度为基础进行估计特高压GIS装配生产线项目 基本完工 以实际完工进度为基础进行估计平高东区基地项目 基本完工 以实际完工进度为基础进行估计电镀厂扩建项目 基本完工 以实际完工进度为基础进行估计超高压组合电器重大装备本地化项目 基本完工 以实际完工进度为基础进行估计11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 432,500,614.27 132,138,691.85 564,639,306.12土地使用权 127,970,222.00 103,235,400.00 231,205,622.00软件 16,329,837.18 1,586,880.37 17,916,717.55非专利技术 288,200,555.09 27,316,411.48 315,516,966.57二、累计摊销合计 93,367,468.71 37,176,191.07 130,543,659.78土地使用权 9,801,961.90 3,238,630.10 13,040,592.00软件 5,119,433.00 1,633,686.64 6,753,119.64非专利技术 78,446,073.81 32,303,874.33 110,749,948.14三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
非专利技术
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数四、账面价值合计 339,133,145.56 434,095,646.34土地使用权 118,168,260.10 218,165,030.00软件 11,210,404.18 11,163,597.91非专利技术 209,754,481.28 204,767,018.43注：本年摊销金额为37,176,191.07元。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
高压隔离开关 8,686,764.52 2,430,946.41 1,302,111.78 849,079.93 8,966,519.22六氟化硫断路器 22,995,500.39 25,897,496.78 18,233,464.73 10,247,985.98 20,411,546.46全封闭组合电器 108,097,311.95 25,353,972.44 25,229,662.79 6,605,616.88 101,616,004.72超高压交流输变电装
26,290,953.83 35,017,830.94 19,876,377.71 9,613,728.69 31,818,678.37备关键技术
其它 22,843,942.49 58,056,164.65 14,699,157.26 66,200,949.88合 计 188,914,473.18 146,756,411.22 79,340,774.27 27,316,411.48 229,013,698.65注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为27.32%。通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为46.56%。
12、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因空气锤改造 828,553.09 205,128.21 192,725.30 840,956.00
百万伏展厅工程 160,586.26 160,586.26
合计 989,139.35 205,128.21 353,311.56 840,956.00
13、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 30,587,887.65 170,331,498.89 34,237,527.56 178,756,592.98无形资产摊销 1,005,759.41 6,705,062.73 771,269.16 5,141,794.38固定资产折旧 121,838.25 812,255.00 158,777.22 1,058,514.79合计 31,715,485.31 177,848,816.62 35,167,573.94 184,956,902.15（2）未确认递延所得税资产明细
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项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 55,374,330.62 34,072,217.09合计 55,374,330.62 34,072,217.09（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2013 357,695.48
2014 12,427,302.75 12,427,302.75
2015 9,921,430.53 9,921,430.53
2016 11,365,788.33 11,365,788.33
2018 21,659,809.01
合计 55,374,330.62 34,072,217.09
14、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 178,359,010.44 19,045,572.98 27,328,585.05 170,075,998.37二、存货跌价准备 397,582.54 397,582.54合计 178,756,592.98 19,045,572.98 27,328,585.05 170,473,580.9115、短期借款
项目 年末数 年初数
信用借款 603,000,000.00 156,346,062.63合计 603,000,000.00 156,346,062.6316、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 462,009,243.69 688,342,306.61合计 462,009,243.69 688,342,306.61注：下一会计期间将到期的金额 462,009,243.69元。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 1,049,126,923.03 1,037,331,489.451至2年 41,631,265.45 157,390,592.232至3年 24,388,528.41 20,165,341.503年以上 20,552,048.22 19,375,659.50合 计 1,135,698,765.11 1,234,263,082.68
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（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的应付账款主要为系尚未结清的应付工程、材料及设备款。
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内(含1年) 187,644,167.65 335,062,320.851年以上 66,536,615.30 54,995,414.09合 计 254,180,782.95 390,057,734.94（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
西北电力工程承包公司 10,549,200.00 未到结算期
国网物资有限公司 6,422,738.40 未到结算期
贵州电网公司 4,238,500.00 未到结算期
青海省电力公司 3,161,800.00 未到结算期
江苏省电力公司 2,938,965.20 未到结算期
中国电力科学研究院 2,540,000.00 未到结算期
广东电网公司深圳供电局 2,401,917.00 未到结算期
冀北电力有限公司 2,302,560.00 未到结算期
合 计 34,555,680.60
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴
134,492.90 199,437,644.99 199,437,644.99 134,492.90二、职工福利费 7,472,913.83 7,472,913.83
三、社会保险费 49,409,787.89 49,409,787.89
其中:1.医疗保险费 9,233,595.80 9,233,595.80
2.基本养老保险费 30,345,245.00 30,345,245.00
3.年金缴费 3,583,029.00 3,583,029.00
4.失业保险费 2,055,170.18 2,055,170.18
5.工伤保险费 2,692,449.94 2,692,449.94
6.生育保险费 1,500,297.97 1,500,297.97
四、住房公积金 12,079,814.88 12,079,814.88
五、工会经费和职工教育经费
5,406,196.14 8,974,698.13 7,187,368.96 7,193,525.31六、非货币性福利
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项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数七、辞退福利
八、以现金结算的股份支付
九、其他
合 计 5,540,689.04 277,374,859.72 275,587,530.55 7,328,018.2120、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 119,640,313.29 34,939,293.74营业税 112,815.30 402,801.51企业所得税 11,781,599.27 -335,634.94个人所得税 845,849.72 1,773,495.66城市维护建设税 8,682,146.83 1,632,186.64教育费附加 3,722,557.1 1,215,205.45地方教育费附加 2,481,704.74 810,136.97印花税 184,533.56 329,099.92房产税 1,723,698.42 1,407,958.27土地使用税 1,098,946.88 1,098,946.88其他费用 4,884.66 5,772.10合 计 150,279,049.77 43,279,262.2021、应付利息
项 目 年末数 年初数
债劵-中期票据利息 9,267,287.67 9,241,967.21短期借款利息 2,777,753.42
短期融资券利息 4,823,287.67合 计 12,045,041.09 14,065,254.8822、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过1年未支付的原因平高集团有限公司 2,673,181.56 2,673,181.56 对方未催要
合计 2,673,181.56 2,673,181.56
注：应付股利为公司子公司平高集团高压开关修试有限公司对前股东平高集团有限公司的分红。
23、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
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项 目 年末数 年初数
1年以内 7,902,844.43 2,656,306.881—2年 914,401.97 274,469.442—3年 138,197.60 524,758.903年以上 3,054,761.81 2,821,564.15合计 12,010,205.81 6,277,099.37（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、6关联方应收应付款项。
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、26） 58,000,000.00
合 计 58,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
信用借款 58,000,000.00
合计 58,000,000.00
②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起借款终
年末数 年初数
贷款单位 利率（%）币种
始日 止日 外币金额本币金额外币金额本币金额建设银行平顶 基准利率
2010-9-19 2014-9-18 人民币 58,000,000.00 60,000,000.00山分行 下浮10%
合计 58,000,000.00 60,000,000.0025、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
短期融资券 500,000,000.00合计 500,000,000.00注：年初短期融资券500,000,000.00元已于2013年10月到期并偿还。
26、长期借款
长期借款分类
项目 年末数 年初数
信用借款 58,000,000.00 60,000,000.00
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减：一年内到期的长期借款（附注七、24） 58,000,000.00
合计 60,000,000.0027、应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额中期票据
400,000,000.00 2012-07-10 3年 400,000,000.00合 计 400,000,000.00 400,000,000.00（续）
债券名称 年初应付利息本年应付利息本年已付利息年末应付利息 年末余额中期票据
9,241,967.21 19,465,320.46 19,440,000.00 9,267,287.67 398,318,670.96合 计 9,241,967.21
19,465,320.46 19,440,000.00 9,267,287.67
398,318,670.9628、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注海关进口材料退税 31,875,758.12 1,179,839.20 33,055,597.32
合计 31,875,758.12 1,179,839.20 33,055,597.32
注：根据《财政部国家发展改革委海关总署国家税务总局关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》(财关税[2007]11号)、《财政部关于调整超特高压输变电设备及其关键零部件进口税收政策的通知》(财关税[2008]82号)的规定，公司本年度收到2009年上半年的进口材料退还的增值税及关税合计1,179,839.20元；按照上述文件规定，公司收到的上述退税款应做国家投资处理，转为国家资本金；公司已向国家财政部承诺在收到2008年度至 2009年上半年度全部退税款后的两年内一次性转入国家资本金，在未实施转入国家资本金之前，暂挂专项应付款。
29、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
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年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他小计 金额 比例新股 转股
其中：境内法人持
股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
二、无限售条件股
818,966,173.00 100.00 818,966,173.00 100.00份
1.人民币普通股 818,966,173.00 100.00 818,966,173.00 100.002.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
合计
三、股份总数 818,966,173.00 100.00 818,966,173.00 100.0030、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 1,304,031,314.94 1,304,031,314.94其他资本公积 33,416,888.22 33,416,888.22合计 1,337,448,203.16 1,337,448,203.1631、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 145,129,388.55
42,515,533.25
187,644,921.80任意盈余公积 4,744,586.58 4,744,586.58合 计 149,873,975.13
42,515,533.25
192,389,508.38注：本公司以母公司当期净利润为依据，提取10%法定盈余公积。
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32、未分配利润
未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 563,927,148.59 440,947,463.72
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 563,927,148.59 440,947,463.72
加：本年归属于母公司股东的净利润 398,603,191.16 135,412,944.50
减：提取法定盈余公积 42,515,533.25 12,433,259.63按净利润10%提取应付普通股股利 40,948,308.65
年末未分配利润 879,066,497.85 563,927,148.59
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 3,451,546,658.98 2,952,606,696.95其他业务收入 366,846,506.06 331,615,723.37营业收入合计 3,818,393,165.04 3,284,222,420.32主营业务成本 2,522,699,606.92 2,330,332,179.42其他业务成本 313,430,111.41 283,202,996.01营业成本合计 2,836,129,718.33 2,613,535,175.43（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本输变电设备制造业 3,451,546,658.98 2,522,699,606.92 2,952,606,696.95 2,330,332,179.42合计 3,451,546,658.98 2,522,699,606.92 2,952,606,696.95 2,330,332,179.42（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本敞开式六氟化硫断路器 436,827,924.39 359,818,000.30
166,801,076.98 187,650,946.60高压隔离开关、接地开关 288,517,127.19 210,315,966.98
166,522,120.36 170,320,845.05封闭组合电器 2,593,593,819.87 1,876,821,497.40
2,524,436,484.36 1,921,212,671.05
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本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本备品备件及其他 132,607,787.53 75,744,142.24
94,847,015.25 51,147,716.72合计 3,451,546,658.98 2,522,699,606.92
2,952,606,696.95 2,330,332,179.42（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 35,958,598.29 27,601,620.91 182,283,359.01 148,673,321.73西北 302,845,675.90 204,122,367.05 204,296,584.80 201,304,991.58华北 232,505,660.12 179,752,990.95 364,387,614.91 307,571,029.41华中 585,336,506.57 499,915,251.62 379,190,566.56 314,410,931.29华南 60,896,440.03 49,696,041.79 157,206,523.56 154,699,353.42华东 2,009,051,419.85 1,375,349,083.33 1,459,951,265.67 1,026,045,423.59西南 224,952,358.22 186,262,251.27 205,290,782.44 177,627,128.40合计 3,451,546,658.98 2,522,699,606.92 2,952,606,696.95 2,330,332,179.42（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 3,596,760,061.61 94.20
2012年 2,821,364,898.33 85.91
34、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 755,292.25 1,101,083.68城市维护建设税 16,648,306.73 7,482,570.00教育费附加 7,197,747.22 3,211,526.79地方教育费附加 4,792,388.30 2,150,990.26合计 29,393,734.50 13,946,170.73注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
代理咨询费 59,351,107.38 8,104,237.01运输费 66,100,746.87 45,905,468.82业务招待费 18,084,746.35 43,266,726.85差旅费 17,130,824.13 19,025,925.75中标费 17,979,757.50 16,452,351.13
河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 26,206,623.54 25,533,154.27会议费 236,795.00 816,890.00其他 38,219,989.29 34,643,649.38合 计 243,310,590.06 193,748,403.2136、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 88,595,245.88 114,549,522.52工资 19,360,466.64 25,463,752.91折旧费 15,335,402.68 14,198,086.66修理费 13,746,243.30 22,588,519.20税金 12,450,060.36 12,358,769.69租赁费 5,593,516.63 8,509,670.37董事会费 5,186,597.20 2,488,110.94中介费 4,047,444.11 6,893,488.69无形资产摊销 3,667,842.79 2,645,057.97财产保险费 3,418,175.70 2,711,469.12社会保险费 5,227,753.86 7,267,091.24职工福利费 2,875,362.54 8,934,750.18差旅费 1,773,072.00 2,664,357.06其他 32,599,019.75 30,382,324.83合 计 213,876,203.44 261,654,971.3837、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 54,018,692.21 54,018,506.31减：利息收入 9,293,822.39 8,643,402.29减：利息资本化金额 3,474,560.00 3,718,350.00汇兑损益 6,297,230.10
1,040,360.85减：汇兑损益资本化金额
其他 2,667,185.37
4,333,432.12合计 50,214,725.29
47,030,546.9938、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数权益法核算的长期股权投资收益 27,885,919.03 27,656,772.05合 计 27,885,919.03 27,656,772.05（2）按权益法核算的长期股权投资收益
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被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因被投资单位利润较上河南平高东芝高压开关有限公司 27,885,919.03 27,656,772.05
期略有增加合 计 27,885,919.03 27,656,772.05
39、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 19,045,572.98 33,582,334.03合 计 19,045,572.98 33,582,334.0340、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 433,660.07 445,794.04 432,865.07其中：固定资产处置利得 433,660.07 445,794.04 432,865.07债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,800,000.00 3,390,900.00 1,800,000.00其他 7,751,233.18 1,314,176.71 7,752,028.18合 计 9,984,893.25 5,150,870.75 9,984,893.25其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
平顶山市财政局2012年直接债务融资
450,000.00 250,000.00 与收益相关引导奖励资金款
平顶山市财政局工业企业技术改造项
150,000.00 与收益相关目专项资金
重大科技专项资金 1,000,000.00 与收益相关高压智能开关设备关键技术研究 3,000,000.00 与收益相关其他 200,000.00 140,900.00 与收益相关合 计 1,800,000.00 3,390,900.00
41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 154,196.62 2,705,834.11 154,196.62其中：固定资产处置损失 154,196.62 2,705,834.11 154,196.62
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计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额债务重组损失 9,836.75
其他 103,090.66 528,442.87 103,090.66合 计 257,287.28 3,244,113.73 257,287.2842、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 63,253,367.92 18,105,819.51递延所得税调整 3,452,088.63 -3,700,476.36合 计 66,705,456.55 14,405,343.1543、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本集团普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东
0.4867 0.4867 0.1653 0.1653的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.4767 0.4767 0.1634 0.1634净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
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项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 398,603,191.16 135,412,944.50其中：归属于持续经营的净利润 398,603,191.16 135,412,944.50归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 390,421,598.98 133,810,061.46其中：归属于持续经营的净利润 390,421,598.98 133,810,061.46归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数年初发行在外的普通股股数 818,966,173.00 818,966,173.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 818,966,173.00 818,966,173.00注1：2013年每股收益计算过程如下：
A．基本每股收益=398,603,191.16/818,966,173.00= 0.4867元。
B．稀释每股收益=398,603,191.16/818,966,173.00= 0.4867元。
2013年扣除非经常性损益后每股收益计算过程如下：
A．基本每股收益=（398,603,191.16-8,181,592.18）/818,966,173.00=0.4767元。
B．稀释每股收益=（398,603,191.16-8,181,592.18）/818,966,173.00=0.4767元。
注2：2012年每股收益计算过程如下：
A．基本每股收益=135,412,944.50/818,966,173.00= 0.1653元。
B．稀释每股收益=135,412,944.50/818,966,173.00= 0.1653元。
2012年扣除非经常性损益后每股收益计算过程如下：
A．基本每股收益=（135,412,944.50-1,602,883.04）/818,966,173.00=0.1634元。
B．稀释每股收益=（135,412,944.50-1,602,883.04）/818,966,173.00=0.1634元。
44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入
9,293,822.39 8,643,402.29罚款与赔款
2,193,577.65 663,139.12政府补助
1,800,000.00 3,390,900.00其他
2,199,636.91 3,319,417.98合 计 15,487,036.95
16,016,859.39（2）支付其他与经营活动有关的现金
河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅、招待费 42,571,817.21 68,085,020.95备用金及保证金 28,190,400.82 25,969,454.67技术服务及劳务费 21,544,858.63 7,222,659.46代理咨询费与中标费 20,836,557.33 27,300,949.28运输费 12,694,488.03 11,384,823.16工会经费及保险 12,611,557.70 10,501,477.54手续费、报关税费等及其他 11,596,478.31 18,174,265.30办公费 5,463,908.89 6,016,824.38合 计
155,510,066.92 174,655,474.74（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
银行保证金、承兑保证金 157,492,907.83
合 计 157,492,907.83
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
银行保证金、承兑保证金 179,860,518.93合 计 179,860,518.9345、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 397,330,688.89 135,883,004.47加：资产减值准备 19,045,572.98 33,582,334.03固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,615,332.29 83,133,133.75无形资产摊销 37,176,191.07 29,803,652.43长期待摊费用摊销 353,311.56 432,343.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-278,668.45 2,260,040.07益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,841,362.31 51,340,517.16投资损失（收益以“－”号填列） -27,885,919.03 -27,656,772.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,452,088.63 -3,700,476.36
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项 目 本年金额 上年金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 471,148,420.01 -381,284,556.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -933,988,962.62 -433,290,908.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -322,574,441.37 980,390,263.46其他
经营活动产生的现金流量净额 -199,765,023.73 470,892,574.59②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 86,947,884.69 743,008,956.56减：现金的年初余额 743,008,956.56 542,530,606.52加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -656,061,071.87 200,478,350.04（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 86,947,884.69 743,008,956.56其中：库存现金 33,395.76 29,679.82可随时用于支付的银行存款 86,914,488.93 742,979,276.74可随时用于支付的其他货币资金
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 86,947,884.69 743,008,956.56八、关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质平高集团有限公司 母公司 国有独资 平顶山 李永河 制造业
河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
（续）
母公司对本企业
注册资本母公司对本企业 本企业最终控
母公司名称 的表决权比例 组织机构代码（万元）的持股比例（%） 制方
（%）
平高集团有限公司 326,527.80 24.91 24.91国家电网公司 17178079-32、本集团的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本集团关系 组织机构代码平顶山平高安川开关电器有限公司
同一控股股东 74578455-9
平高集团智能电气有限公司
同一控股股东 74577294-5
河南平高东芝高压开关有限公司
合营单位 71918260-X
北京平高电气有限责任公司
同一控股股东 70022879-4
平高集团威海高压电器有限公司
同一控股股东 26420558-7
国家电网公司及其所属公司
同一实际控制人及所属公司
5、关联方交易情况
（1）关联交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交 占同类交关联方
及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的序
比例（%） 比例（%）平高集团有限公司 采购商品市场价 449,699,966.57 16.90 489,999,891.20 16.66河南平高东芝高压开关有限
采购商品
市场价 154,227,096.59 5.80 46,943,000.85 1.60公司
平高集团威海高压电器有限
采购商品市场价 5,081,234.19 0.19 115,014,,696.58 3.91公司
河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交 占同类交关联方
及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的序
比例（%） 比例（%）平顶山平高安川开关电器有
采购商品市场价 1,866,153.85 0.06限公司
国家电网公司及其所属公司采购商品市场价 17,453,849.78 0.66 13,971,191.84 0.47平高集团有限公司 接受劳务市场价 54,863,332.03 17.92 60,185,160.53 46.52河南平高东芝高压开关有限
接受劳务
市场价 12,222,222.22 3.99 55,641,025.64 43.01公司
北京平高电气有限责任公司接受劳务
市场价 43,781,850.60 14.30
国家电网公司及其所属公司接受劳务
市场价 16,979,423.89 5.55 22,791.00 0.02②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额关联交易
关联交易定价原则 占同类交易 占同类交易关联方
及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例序
（%） （%）平高集团有限公司 出售商品市场价 544,237,390.12 14.41 362,262,020.04 11.06河南平高东芝高压开
出售商品市场价 93,046,882.81 2.46 57,811,678.05 1.77关有限公司
平高集团威海高压电
出售商品市场价 12,203,303.98 0.32 6,041,914.49 0.18器有限公司
国家电网公司及其所
出售商品市场价 2,880,343,622.53 76.25 2,288,336,984.02 69.89属公司
平高集团有限公司 提供劳务市场价 31,533,270.60 77.27 3,820,124.77 37.57河南平高东芝高压开
提供劳务市场价 5,152,903.77 12.63 98,000.00 0.96关有限公司
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益确年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定依据 租赁收益河南平高电气股份
平高集团有限公司 土地 2013-7-1 2014-6-30 市场价 2,256,306.00有限公司
②本集团作为承租人
河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
租赁资产 租赁 租赁 租赁费定价年度确认的出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 依据 租赁费河南平高电气股份
平高集团有限公司 土地 2013-7-1 2014-6-30 市场价 5,170,675.63有限公司
（3）金融服务的关联交易
关联交易 本年金额 上年金额关联交易关联交易定价方式 占同类交 占同类交关联方
类型 内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的序 比例(%) 比例(%)平高集团 委托贷款
委托贷款 市场价 2,777,753.42 5.50
有限公司 利息支出
中国电力
财务有限 存款 利息收入 市场价 2,430,983.60 26.16 161,680.01 1.87公司
中国电力
财务有限 贷款 利息支出 市场价 2,215,640.00 4.38
公司
2013年 9月 12日，公司与中国电力财务有限公司（以下简称“中国电财”）续签《金融业务服务协议》，由中国电力财务有限公司为公司及子公司提供以下金融服务：存款业务、结算业务、提供贷款及融资租赁业务、办理票据承兑及贴现、承销公司债券、提供担保、办理财务和融资顾问、信用签证及相关的咨询、代理业务。定价原则：①公司在中国电财的存款利率不低于同期商业银行存款利率;同时不低于中国电财给予集团内部其他成员单位的存款利率；②公司在中国电财的贷款利率不高于同期商业银行贷款利率；同时不高于中国电财给予集团内部其他成员单位的贷款利率；③除存款和贷款外的其他各项金融服务,收费标准应不高于国内其他金融机构同等业务费用水平。同时不高于给予集团内部其他成员单位的收费标准。2013年 9月 28日，协议已经公司2013年第二次临时股东大会批准，有效期3年。中国电力财务有限公司为国网所属公司。
（4）债权转让的关联交易
2013年12月26日本公司子公司河南平高电气销售有限责任公司与平高集团有限公司签订债权转让协议，协议约定河南平高电气销售有限责任公司将持有的对湖南天鹰电器销售有限公司（简称“湖南天鹰电器”）、北京天鹰电气有限公司（简称“北京天鹰电器”）、长沙天鹰平高电器销售有限公司（简称“长沙天鹰电器”）3家公司的债权转让给平高集团有限公司，债权账面余额共计 4,867.28万元，已计提坏账准备2,433.64万元，转让价格2,433.64万元。协议约定转让价款自协议签定之日起三个月内支付，截至目前债权转让价款2,433.64万元平高集团有限公司已完全支付。
平高集团有限公司购买上述债权后，连同自身拥有的对上述三家公司的债权共计
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8,668.00万元，与湖南天鹰投资集团有限公司（简称“湖南天投集团”）、湖南天鹰电器、长沙天鹰电器、北京天鹰电器签订债权转股权合同，平高集团有限公司将其持有的对湖南天鹰电器、长沙天鹰电器、北京天鹰电器的到期债权共计 8,668.00万元转让给湖南天投集团，换取湖南天投集团持有的对湖南平高开关有限公司60%的股权。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
平高集团有限公司 310,170,836.28 6,741,577.04 31,122,202.27 706,810.47北京平高电气有限责任公司 28,260,902.00 10,033,889.97 72,254,287.60 29,151,912.29河南平高东芝高压开关有限公司 33,567,569.76 1,065,335.40 820,800.00 410,400.00平高集团威海高压电器有限公司 12,673,321.13 253,466.42
国家电网公司及所属公司 2,158,057,092.33 64,413,255.73 1,266,589,657.72 40,604,317.21合计 2,542,729,721.50 82,507,524.56 1,370,786,947.59 70,873,439.97应收票据：
平高集团有限公司 138,288.25
北京平高电气有限责任公司 1,500,000.00
国家电网公司及所属公司 17,488,288.25 28,094,008.25
合计 17,626,576.50 29,594,008.25
预付款项：
北京平高电气有限责任公司 3,800,000.00
平高集团智能电气有限公司 213,172.64 213,172.64
国家电网公司及所属公司 1,703,278.00 2,575,342.24
合计 1,916,450.64 6,588,514.88
其他应收款：
平高集团有限公司 24,336,400.00 486,728.00
国家电网公司及所属公司 8,055,067.93 812,102.69 14,012,105.00 938,719.74合计 32,391,467.93 1,298,830.69 14,012,105.00 938,719.74（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
平高集团有限公司 18,144,549.66 19,629,929.65
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项目名称 年末数 年初数
河南平高东芝高压开关有限公司 74,802,102.40 56,607,811.68平顶山平高安川开关电器有限公司 2,327,338.08 4,327,338.08平高集团威海高压电器有限公司 2,800,480.00 6,017,065.82国家电网及所属公司 1,122,711.20 831,456.78合计 99,197,181.34 87,413,602.01应付票据：
平高集团威海高压电器有限公司 26,000,000.00平高集团有限公司 27,923,030.80 63,099,908.63河南平高东芝高压开关有限公司 10,000,000.00
国家电网及所属公司 4,475,000.00 3,089,000.00合计 42,398,030.80 92,188,908.63预收款项：
河南平高东芝高压开关有限公司
国家电网公司及所属公司 157,153,639.68 307,237,759.06合计 157,153,639.68 307,237,759.06其他应付款：
平高集团有限公司 5,146,203.63 534,498.13国家电网公司及所属公司 4,196.00合计 5,146,203.63 538,694.13应付股利：
平高集团有限公司 2,673,181.56 2,673,181.56合计 2,673,181.56 2,673,181.56（3）其他关联款项
项目名称 关联方 年末数 年初数短期借款 平高集团有限公司 300,000,000.00
短期借款 中国电力财务有限公司 193,000,000.00
银行存款 中国电力财务有限公司 50,948,949.56 451,417,606.75九、或有事项
截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
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截至2013年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司第五届董事会第八次会议审议批准，2013年度利润分配及资本公积转增股本预案为：不分配不转增。
十二、其他重要事项说明
2013年6月21日，公司2013年第一次临时股东大会审议通过了2012年度公司非公开发行股票议案，2013年 12月27日中国证券监督管理委员会签发《关于核准河南平高电气股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2013】1641号）核准本次发行方案。
本次股票非公开发行318,519,400股，其中：平高集团以其持有的高压、超高压、特高压开关配套零部件相关经营性资产（以下简称“目标资产”）认购 121,128,856股；以现金认购 192,837,431股；以平高电气根据相关政策收到的应转为国有资本金的重大技术装备进口退税税款认购4,553,113股。
截止目前，此次非公开发行股票验资程序已完成，股票在证劵交易所发行程序正在进行中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合账龄分析法计提坏账准备
2,885,274,678.32 100.00 117,370,670.67 4.07的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 2,885,274,678.32 100.00 117,370,670.67 4.07（续）
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年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
1,925,163,201.69 100.00 102,104,662.24 5.30备的应收账款
按组合账龄分析法计提坏账准备
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,925,163,201.69 100.00 102,104,662.24
账准备的应收账款
合计 1,925,163,201.69 100.00 102,104,662.24 5.30（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,453,700,676.16 85.04 1,540,204,327.45 80.001至2年 230,997,414.45 8.00 214,742,342.63 11.152至3年 126,811,438.44 4.40 78,256,274.35 4.073年以上 73,765,149.27 2.56 91,960,257.26 4.78合计 2,885,274,678.32 100.00 1,925,163,201.69 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,453,700,676.16 85.04 48,626,717.24 1,540,204,327.45 80.00 29,736,161.611至2年 230,997,414.45 8.00 10,811,117.73 214,742,342.63 11.15 10,737,117.132至3年 126,811,438.44 4.40 21,050,261.06 78,256,274.35 4.07 15,651,254.873年以上 73,765,149.27 2.56 36,882,574.64 91,960,257.26 4.78 45,980,128.63合计 2,885,274,678.32 100.00 117,370,670.67 1,925,163,201.69 100.00 102,104,662.24（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额平高集团有限公司 298,661,455.30 5,973,229.11 24,282,097.40 485,641.95合计 298,661,455.30 5,973,229.11 24,282,097.40 485,641.95
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（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）浙江省电力公司 同一实际控制人 733,070,162.21 1年以内 25.41江苏省电力公司 同一实际控制人 333,800,283.69 1年以内 11.57平高集团有限公司 母公司 298,661,455.30 1年以内 10.35陕西省电力公司 同一实际控制人 228,391,294.82 1年以内 7.92四川省电力公司 同一实际控制人 81,708,354.80 1年以内 2.83合计 1,675,631,550.82 58.08（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的单位名称 与本集团关系 金额
比例（%）河南平高电气销售有限责任公司控股子公司 51,476,984.73 1.78平高集团有限公司 母公司 298,661,455.30 10.35北京平高电气有限责任公司 同一控股股东 28,090,902.00 0.97天津平高电气设备检修有限公司全资子公司 4,581,774.08 0.16平高集团高压开关修试有限公司全资子公司 226,500.00 0.01四川平高高压开关维修有限公司全资子公司 1,089,676.35 0.04广州平高高压开关维修有限公司全资子公司 1,423,001.90 0.05天津平高智能电气有限公司 全资子公司 144,218.74 0.01国家电网公司及所属公司 同一实际控制人 2,130,449,620.03 73.84合计 2,516,144,133.13 87.212、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合账龄分析法计提坏账准备的
125,383,418.93 100.00 2,536,822.62 2.02应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 125,383,418.93 100.00 2,536,822.62 2.02（续）
种类 年初数
河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合账龄分析法计提坏账准备的
35,014,153.58 100.00 2,013,962.04 5.75应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 35,014,153.58 100.00 2,013,962.04 5.75（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 115,114,938.52 91.80 24,615,015.46 70.301至2年 3,054,085.72 2.44 6,978,137.90 19.932至3年 5,084,592.59 4.06 1,789,017.59 5.113年以上 2,129,802.10 1.70 1,631,982.63 4.66合 计 125,383,418.93 100.00 35,014,153.58 100.00（3）坏账准备的计提情况
按组合账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 115,114,938.52 91.80 302,298.77 24,615,015.46 70.30 491,260.301至2年 3,054,085.72 2.44 152,704.29 6,978,137.90 19.93 348,906.902至3年 5,084,592.59 4.06 1,016,918.52 1,789,017.59 5.11 357,803.523年以上 2,129,802.10 1.70 1,064,901.04 1,631,982.63 4.66 815,991.32合 计 125,383,418.93 100.00 2,536,822.62 35,014,153.58 100.00 2,013,962.04（4）报告期实际核销的大额其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质核销金额 核销原因 是否因关联交易产生挂账时间较长经核查确
聊城电力物资公司等 往来款 2,992,185.05 否
认不能收回
合计 2,992,185.05
（5）其他应收款金额前五名单位情况
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占其他应收款总单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）天津平高智能电气有限公司 全资子公司 100,000,000.001年以内 79.76国网物资有限公司 同一实际控制人 5,396,777.00 1-3年 4.30中国电能成套设备有限公司北京
非关联方 1,140,486.001年以内 0.91分公司
浙江浙电工程招标咨询有限公司同一实际控制人 1,000,800.00 1-3年 0.80重庆京宏源实业有限公司 非关联方 800,000.001年以内 0.64合计 108,338,063.00 86.41（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本集团关系 金额
占其他应收款总额比天津平高智能电气有限公司 全资子公司 100,000,000.00
例（%） 79.76国家电网公司及所属公司 同一实际控制人 8,055,067.93 6.42合计 108,055,067.93 86.183、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 291,522,511.48 291,522,511.48对合营企业投资 370,959,728.87 27,885,919.03 15,000,000.00 383,845,647.90对联营企业投资
其他股权投资
减：长期股权投资
减值准备
合 计 662,482,240.35 27,885,919.03 15,000,000.00 675,368,159.38（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数河南平高电气销售有限责任公司成本法 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00平顶山平高电气焊接有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00平高集团高压开关修试有限公司成本法 5,522,511.48 5,522,511.48 5,522,511.48广州平高高压开关维修有限公司成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00天津平高电气设备检修有限公司成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00四川平高高压开关维修有限公司成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00天津平高智能电气有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00河南平高东芝高压开关有限公司权益法 100,125,638.34 370,959,728.87 12,885,919.03 383,845,647.90合 计 662,482,240.35 12,885,919.03 675,368,159.38（续）
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在被投资单位持
在被投资在被投资单 本年计
股比例与表决权减值 本年现金红被投资单位 单位持股位享有表决 提减值
比例不一致的说准备 利比例（%）权比例（%） 准备
明
河南平高电气销售有限责任公司 90.00 90.00
平顶山平高电气焊接有限公司 100.00 100.00 6 ,800,000.00平高集团高压开关修试有限公司 100.00 100.00 5,000,000.00广州平高高压开关维修有限公司 100.00 100.00
天津平高电气设备检修有限公司 100.00 100.00 3,000,000.00四川平高高压开关维修有限公司 100.00 100.00 3,000,000.00天津平高智能电气有限公司 100.00 100.00
河南平高东芝高压开关有限公司 50.00 50.00 15,000,000.00合 计 32,800,000.004、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 3,475,125,970.19 2,969,142,425.17其他业务收入 422,075,594.55 502,741,614.59营业收入合计 3,897,201,564.74 3,471,884,039.76主营业务成本 2,561,178,457.86 2,374,889,124.36其他业务成本 370,025,689.83 454,499,791.33营业成本合计 2,931,204,147.69 2,829,388,915.69（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本输变电设备制造业 3,475,125,970.19 2,561,178,457.86 2,969,142,425.17 2,374,889,124.36合 计 3,475,125,970.19 2,561,178,457.86 2,969,142,425.17 2,374,889,124.36（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本敞开式六氟化硫断路器
436,827,924.39 359,818,000.30
167,200,321.43 189,402,763.22高压隔离开关、接地开关
288,517,127.19 210,315,966.98
164,222,619.48 167,090,395.95封闭组合电器
2,593,593,819.87 1,882,644,831.87
2,524,436,484.36 1,929,495,349.62备品备件及其他
156,187,098.74 108,399,658.71
113,282,999.90 88,900,615.57合 计 3,475,125,970.19 2,561,178,457.86 2,969,142,425.17 2,374,889,124.36
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（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北
31,718,829.92 25,100,316.90
175,921,164.28 145,300,140.55西北
300,974,351.52 202,557,557.56
200,472,671.96 198,744,327.52华北
229,637,125.09 178,019,458.24
355,859,422.13 303,523,680.08华中
627,959,251.30 549,675,129.73
432,075,465.40 379,692,983.00华南
56,100,005.12 46,813,336.80
150,617,171.91 150,299,453.92华东
2,006,632,143.92 1,374,434,200.52
1,454,205,600.48 1,022,299,199.82西南
222,104,263.32 184,578,458.11
199,990,929.01 175,029,339.47合 计 3,475,125,970.19 2,561,178,457.86
2,969,142,425.17 2,374,889,124.36（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 3,415,806,377.40 87.652012年 2,958,659,054.01 85.225、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 17,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 27,885,919.03 27,656,772.05处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 45,685,919.03 27,656,772.05（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额平高集团高压开关修试有限公司 5,000,000.00
河南平高电气股份有限公司 2013年度审计报告
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额四川平高高压开关维修有限公司 3,000,000.00
天津平高电气设备检修有限公司 3,000,000.00
平顶山平高电气焊接有限公司 6,800,000.00
合 计 17,800,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因被投资单位的净利润河南平高东芝高压开关有限公司 27,885,919.03 27,656,772.05
较上期有所上升合 计 27,885,919.03 27,656,772.05
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 425,155,332.53 124,332,596.34加：资产减值准备 18,736,180.06 36,561,316.20固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 98,479,437.11 81,606,683.87无形资产摊销 36,508,331.64 29,793,929.30长期待摊费用摊销 178,322.74 418,299.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
143,333.50 2,380,042.44益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,841,362.31 51,340,517.16投资损失（收益以“－”号填列） -45,685,919.03 -27,656,772.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,565,881.63 -4,492,045.26递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 423,170,848.68 -370,467,162.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,001,072,688.26 -425,276,655.06经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -277,964,837.04 966,132,267.98其他
经营活动产生的现金流量净额 -268,076,177.39 464,673,018.29（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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项 目 本年数 上年数一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 71,494,496.50 525,397,913.16减：现金的年初余额 525,397,913.16 530,790,192.42加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -453,903,416.66 -5,392,279.26十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 279,463.45 -2,260,040.07越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
1,800,000.00 3,390,900.00家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -9,836.75企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
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项 目 本年数 上年数损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,648,142.52 785,733.84其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 9,727,605.97 1,906,757.02所得税影响额 1,512,404.52 295,880.02少数股东权益影响额（税后） 33,609.27 7,993.96合 计 8,181,592.18 1,602,883.04注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
3、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
12.99% 0.4867 0.4867净利润
扣除非经常损益后归属于
12.72% 0.4767 0.4767普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
A、归属于公司普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率=12.99%。
B、扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的加权平均净资产收益率=12.72%。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
4、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
1、资产负债表项目：
（1）货币资金 2013年 12月 31日年末数为 241,172,458.66元，比年初数减少77.13%，其主要原因是购建固定资产、开发支出增加、销售收款减少、采购商品支付货款增加等；
（2）应收票据 2013年 12月 31日年末数为 23,474,596.51元，比年初数减少42.27%，其主要原因是本年度背书转让票据增加；
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（3）应收账款2013年12月31日年末数为2,958,591,309.21元，比年初数增加43.46%，其主要原因是本年度销售收入大幅增加；
（4）其他应收款 2013年 12月 31日年末数为 53,502,999.91元，比年初数增加44.07%，其主要增加的是应收平高集团债权转让款项；
（5）存货2013年12月31日年末数为590,625,838.62元，比年初数减少44.37%，其主要原因是年底集中交货存货大幅减少；
（6）无形资产 2013年 12月 31日年末数为 434,095,646.34元，比年初数增加28.00%，其主要原因是本年度子公司天津平高智能电气有限公司取得土地使用权；
（7）短期借款 2013年 12月 31日年末数为 603,000,000.00元，比年初数增加285.68%，其主要原因为本年短期融资券 5亿元到期偿还，为保持集团资金流动性增加短期借款；
（8）应付票据 2013年 12月 31日年末数为 462,009,243.69元，比年初数减少32.88%，其主要原因是本期下半年办理承兑汇票较去年同期减少；
（9）预收账款 2013年 12月 31日年末数为 254,180,782.95元，比年初数减少-34.84%，其主要原因是本年度从预收账款结转收入较多；
（10）应付职工薪酬 2013年 12月 31日年末数为 7,328,018.21元，比年初数增加32.26%，其主要原因是主要原因为工会经费及职工教育经费增加；
（11）应交税费 2013年 12月 31日年末数为 150,279,049.77元，比年初数增加247.23%，其主要原因是 2013年12月确认销售收入较多从而应交增值税增加；
（12）其他应付款2013年12月31日年末数为12,010,205.81元，比年初数增加91.33%，其主要原因是本年应付平高集团垫付款项增加；
（13）一年内到期的非流动负债2013年12月31日年末数为 58,000,000.00元，比年初数增加100.00%，其主要原因是本年长期借款即将到期，重分类到一年内到期的非流动负债；
2、利润表、现金流量表项目
（1）营业收入 2013年度发生额为 3,818,393,165.04元，营业成本 2013年度发生额为 2,836,129,718.33元，分别比上年增加16.26%和8.52%，其主要原因是本年生产及销售产品结构变化较大；
（2）营业税金及附加 2013年度发生额为 29,393,734.50元，比上年增加110.77%，其主要原因是本年度销售收入增加而使应交增值税增加，致使城市维护建产设税、教育费附加和地方教育费附加增加；
（3）资产减值损失2013年度发生额为19,045,572.98元，比上年减少43.29%，其主要原因是本年度收回长账龄应收账款较多，对应计提的坏账准备总额较去年降低；
（4）营业外收入 2013年度发生额为 9,984,893.25元，比上年增加93.85%，其
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主要原因是是保险赔款、质量赔款增加；
（5）营业外支出 2013年度发生额为 257,287.28元，比上年减少92.07%，其主要原因是本年度处置固定资产损失减少；
（6）所得税费用 2013年度发生额为 66,705,456.55元，比上年增加363.06%，其主要原因是本年度实现利润总额较大，致使所得税费用增加；
3、现金流量表项目：
（1）收到的税费返还2013年度发生额为1,245,418.26元，比上年减少66.13%，其主要原因是本年度收到 2009年上半年度的进口材料退还的增值税及关税减少；
（2）支付的各项税费 2013年度发生额为 239,695,892.37元，比上年增加139.61%，其主要原因是本年度销售增加，致使支付的增值税和各项附加税费大幅增加；
（3）取得投资收益收到的现金2013年度发生额为0.00元，比上年减少100.00%，其主要原因是本年度合营企业的现金分红与应付账款相互抵账，合营企业未支付现金；
（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013年度发生额为462,272,655.03元，比上年增加77.97%，其主要原因是本年度子公司天津平高智能电气有限公司进行基础建设支付资金较多；
（5）发行债券收到的现金 2013年度发生额为0.00元，比上年减少100.00%，其主要原因是上年度发行中期票据，本年度未进行债券发行；
（6）收到其他与筹资活动有关的现金 2013年度发生额为157,492,907.83元，比上年增加100.00%，其主要原因是本年度收到承兑保证金等增加；
（7）偿还债务支付的现金 2013年度发生额为 808,178,350.73元，比上年减少41.17%，其主要原因是本年度到期的带息债务减少；
（8）分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2013年度发生额为 96,752,509.42元，比上年增加56.33%，其主要原因是上年度未分配股利而本年度进行了股利分配。
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