黄山永新股份有限公司
HUANGSHAN NOVEL CO.,LTD
2013
年度财务报告
证券代码：002014
证券简称：永新股份
披露日期：2014年 1月 28日
一、审计报告
会审字[2014]0191号审计报告
黄山永新股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黄山永新股份有限公司（以下简称“永新股份”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是永新股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，永新股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永新股份 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：王静
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：廖传宝
中国·北京 中国注册会计师：洪美琳
二○一四年一月二十六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|552,308,460.94|739,996,667.74|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|87,447,093.87|58,826,425.47|
|应收账款|274,036,027.34|229,818,550.02|
|预付款项|42,365,897.30|17,350,250.08|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|413,345.99||
|应收股利|||
|其他应收款|3,436,569.43|2,247,161.11|
|买入返售金融资产|||
|存货|238,251,591.26|231,353,025.81|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|51,334,679.71|1,302,672.39|
|流动资产合计|1,249,593,665.84|1,280,894,752.62|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|446,678,082.66|436,915,051.36|
|在建工程|123,892,340.08|39,889,640.29|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|57,350,821.96|58,015,998.56|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|17,340,643.75|15,867,042.91|

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|-|-|-|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|645,261,888.45|550,687,733.12|
|资产总计|1,894,855,554.29|1,831,582,485.74|
|流动负债：|||
|短期借款|10,304,733.60||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|95,299,876.53|133,651,250.71|
|应付账款|160,236,695.02|146,435,036.98|
|预收款项|2,279,545.96|5,946,899.18|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|38,300,736.80|41,680,435.23|
|应交税费|3,149,936.70|-1,813,353.41|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|33,491,629.81|44,603,128.98|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|300,000.00|7,168,500.00|
|流动负债合计|343,363,154.42|377,671,897.67|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|45,274,500.00|39,560,000.00|
|非流动负债合计|45,274,500.00|39,560,000.00|
|负债合计|388,637,654.42|417,231,897.67|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|325,758,450.00|325,758,450.00|
|资本公积|596,157,406.55|582,253,906.55|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|111,380,686.64|94,329,376.89|
|一般风险准备|||

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|-|-|-|
|未分配利润|449,400,162.56|387,909,786.78|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|1,482,696,705.75|1,390,251,520.22|
|少数股东权益|23,521,194.12|24,099,067.85|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,506,217,899.87|1,414,350,588.07|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,894,855,554.29|1,831,582,485.74|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰2、母公司资产负债表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|294,519,295.46|604,061,779.63|
|交易性金融资产|||
|应收票据|77,912,324.17|57,500,166.47|
|应收账款|246,267,760.77|198,652,248.85|
|预付款项|10,374,211.52|14,751,365.68|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|74,417,605.84|52,142,751.42|
|存货|166,361,169.80|189,568,816.72|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|51,012,143.70|1,104,406.83|
|流动资产合计|920,864,511.26|1,117,781,535.60|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|565,986,361.50|151,260,791.09|
|投资性房地产|||
|固定资产|214,537,337.17|303,786,363.80|
|在建工程|6,351,749.62|37,353,727.95|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|2,380,069.01|34,309,097.90|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|14,809,321.29|13,677,543.28|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|804,064,838.59|540,387,524.02|

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|-|-|-|
|资产总计|1,724,929,349.85|1,658,169,059.62|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|88,303,829.29|106,059,342.00|
|应付账款|104,470,529.05|97,088,167.02|
|预收款项|1,503,816.65|5,352,533.62|
|应付职工薪酬|35,683,024.43|39,796,657.97|
|应交税费|11,742,914.60|158,786.09|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|26,235,546.71|38,880,946.34|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|300,000.00|7,168,500.00|
|流动负债合计|268,239,660.73|294,504,933.04|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|39,676,500.00|33,340,000.00|
|非流动负债合计|39,676,500.00|33,340,000.00|
|负债合计|307,916,160.73|327,844,933.04|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|325,758,450.00|325,758,450.00|
|资本公积|596,141,100.84|582,237,600.84|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|111,380,686.64|94,329,376.89|
|一般风险准备|||
|未分配利润|383,732,951.64|327,998,698.85|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|1,417,013,189.12|1,330,324,126.58|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,724,929,349.85|1,658,169,059.62|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰3、合并利润表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,618,458,051.15|1,521,013,203.61|
|其中：营业收入|1,618,458,051.15|1,521,013,203.61|

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|-|-|-|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,428,937,299.59|1,331,061,492.18|
|其中：营业成本|1,284,772,351.45|1,183,941,371.80|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,010,550.25|5,199,526.88|
|销售费用|62,239,544.48|64,741,143.93|
|管理费用|82,435,694.46|76,870,052.30|
|财务费用|-11,758,392.79|-3,374,625.17|
|资产减值损失|5,237,551.74|3,684,022.44|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|2,658,333.34||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|192,179,084.90|189,951,711.43|
|加：营业外收入|15,928,102.93|22,923,786.84|
|减：营业外支出|2,043,718.04|654,550.02|
|其中：非流动资产处置损失|1,993,638.66|541,618.02|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|206,063,469.79|212,220,948.25|
|减：所得税费用|30,372,122.99|31,960,391.48|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|175,691,346.80|180,260,556.77|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|176,269,220.53|178,770,833.38|
|少数股东损益|-577,873.73|1,489,723.39|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.54|0.6|
|（二）稀释每股收益|0.54|0.6|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|175,691,346.80|180,260,556.77|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|176,269,220.53|178,770,833.38|
|归属于少数股东的综合收益总额|-577,873.73|1,489,723.39|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰4、母公司利润表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|

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|-|-|-|
|一、营业收入|1,428,451,626.58|1,332,574,136.85|
|减：营业成本|1,125,645,436.59|1,022,199,790.49|
|营业税金及附加|5,568,761.93|4,799,153.40|
|销售费用|51,337,655.98|54,967,990.56|
|管理费用|69,113,876.72|64,898,289.14|
|财务费用|-12,069,930.38|-5,688,077.84|
|资产减值损失|4,265,341.84|5,346,787.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|2,658,333.34||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|187,248,817.24|186,050,203.71|
|加：营业外收入|14,296,539.93|12,959,224.89|
|减：营业外支出|1,367,891.10|131,057.86|
|其中：非流动资产处置损失|1,317,891.10|21,057.86|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|200,177,466.07|198,878,370.74|
|减：所得税费用|29,664,368.53|30,039,462.02|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|170,513,097.54|168,838,908.72|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|170,513,097.54|168,838,908.72|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰5、合并现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,505,106,501.47|1,485,943,138.15|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|8,654,347.13|40,348,381.11|
|经营活动现金流入小计|1,513,760,848.60|1,526,291,519.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金|1,120,623,766.76|1,063,974,277.13|

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|-|-|-|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|141,182,843.37|131,057,802.77|
|支付的各项税费|90,426,214.67|98,626,510.02|
|支付其他与经营活动有关的现金|44,007,045.96|46,994,732.95|
|经营活动现金流出小计|1,396,239,870.76|1,340,653,322.87|
|经营活动产生的现金流量净额|117,520,977.84|185,638,196.39|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|2,658,333.34||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,312,524.88|23,387,840.51|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|12,796,114.08|5,968,093.92|
|投资活动现金流入小计|16,766,972.30|29,355,934.43|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|172,567,181.61|141,765,543.83|
|投资支付的现金|50,000,000.00||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||856,000.00|
|投资活动现金流出小计|222,567,181.61|142,621,543.83|
|投资活动产生的现金流量净额|-205,800,209.31|-113,265,609.40|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||422,907,328.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||422,907,328.00|
|偿还债务支付的现金||31,534,871.20|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|97,727,535.00|61,225,270.31|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|97,727,535.00|92,760,141.51|
|筹资活动产生的现金流量净额|-97,727,535.00|330,147,186.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,681,440.33|-1,568,598.95|
|五、现金及现金等价物净增加额|-187,688,206.80|400,951,174.53|
|加：期初现金及现金等价物余额|739,996,667.74|339,045,493.21|
|六、期末现金及现金等价物余额|552,308,460.94|739,996,667.74|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
6、母公司现金流量表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,277,282,322.08|1,276,973,811.87|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|7,651,182.85|32,969,235.68|
|经营活动现金流入小计|1,284,933,504.93|1,309,943,047.55|
|购买商品、接受劳务支付的现金|906,786,968.45|906,920,002.86|
|支付给职工以及为职工支付的现金|111,043,440.20|105,680,879.64|
|支付的各项税费|81,296,057.25|92,105,027.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|37,143,361.02|41,303,401.29|
|经营活动现金流出小计|1,136,269,826.92|1,146,009,311.41|
|经营活动产生的现金流量净额|148,663,678.01|163,933,736.14|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|2,658,333.34||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|1,268,627.45|350,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|14,147,611.34|4,681,886.37|
|投资活动现金流入小计|18,074,572.13|5,031,886.37|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|84,833,783.50|117,941,735.05|
|投资支付的现金|272,037,975.48|80,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|20,000,000.00|856,000.00|
|投资活动现金流出小计|376,871,758.98|198,797,735.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-358,797,186.85|-193,765,848.68|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||422,907,328.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||26,718,061.58|
|筹资活动现金流入小计||449,625,389.58|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|97,727,535.00|60,268,702.80|
|支付其他与筹资活动有关的现金||37,040,024.74|
|筹资活动现金流出小计|97,727,535.00|97,308,727.54|
|筹资活动产生的现金流量净额|-97,727,535.00|352,316,662.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-1,681,440.33|-1,568,598.95|
|五、现金及现金等价物净增加额|-309,542,484.17|320,915,950.55|
|加：期初现金及现金等价物余额|604,061,779.63|283,145,829.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|294,519,295.46|604,061,779.63|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
7、合并所有者权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||少数股东权||
||实收资本（或||减：库存|专项||||||所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|其他|益||
||股本）||股|储备|||||||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余额|325,758,450.00|582,253,906.55|||94,329,376.89||387,909,786.78||24,099,067.85|1,414,350,588.07|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|325,758,450.00|582,253,906.55|||94,329,376.89||387,909,786.78||24,099,067.85|1,414,350,588.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||||
|||13,903,500.00|||17,051,309.75||61,490,375.78||-577,873.73|91,867,311.80|
|号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||176,269,220.53||-577,873.73|175,691,346.80|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||176,269,220.53||-577,873.73|175,691,346.80|
|（三）所有者投入和减少资本||13,903,500.00||||||||13,903,500.00|
|1．所有者投入资本|||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||13,903,500.00||||||||13,903,500.00|
|3．其他|||||||||||
||||||||-114,778,844.7||||
|（四）利润分配|||||17,051,309.75|||||-97,727,535.00|
||||||||5||||
|1．提取盈余公积|||||17,051,309.75||-17,051,309.75||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-97,727,535.00|||-97,727,535.00|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|325,758,450.00|596,157,406.55|111,380,686.64|449,400,162.56|23,521,194.12|1,506,217,899.87|

单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目||||||一般|||||
||实收资本（或||减：库存|专项|||||少数股东权益|所有者权益合计|
|||资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|其他|||
||股本）||股|储备|||||||
|||||||准备|||||
|一、上年年末余额|183,019,200.00|302,085,828.55|||77,445,486.02||280,928,604.27||22,609,344.46|866,088,463.30|
|加：同一控制下企业合并产生的|||||||||||
|追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|183,019,200.00|302,085,828.55|||77,445,486.02||280,928,604.27||22,609,344.46|866,088,463.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||||
||142,739,250.00|280,168,078.00|||16,883,890.87||106,981,182.51||1,489,723.39|548,262,124.77|
|号填列）|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（一）净利润||||178,770,833.38|1,489,723.39|180,260,556.77|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计||||178,770,833.38|1,489,723.39|180,260,556.77|
|（三）所有者投入和减少资本|34,153,100.00|388,754,228.00||||422,907,328.00|
|1．所有者投入资本|34,153,100.00|388,754,228.00||||422,907,328.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||16,883,890.87|-71,789,650.87||-54,905,760.00|
|1．提取盈余公积|||16,883,890.87|-16,883,890.87|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-54,905,760.00||-54,905,760.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|108,586,150.00|-108,586,150.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|108,586,150.00|-108,586,150.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|325,758,450.00|582,253,906.55|94,329,376.89|387,909,786.78|24,099,067.85|1,414,350,588.07|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：黄山永新股份有限公司 单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额||||||||
|项目||实收资本（或||减：库存|专项|||||
||||资本公积|||盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||股本）||股|储备|||||
|一、上年年末余额||325,758,450.00|582,237,600.84|||94,329,376.89||327,998,698.85|1,330,324,126.58|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额||325,758,450.00|582,237,600.84|||94,329,376.89||327,998,698.85|1,330,324,126.58|
|三、本期增减变动金额（减少以“－|”|||||||||
||||13,903,500.00|||17,051,309.75||55,734,252.79|86,689,062.54|
|号填列）||||||||||
|（一）净利润||||||||170,513,097.54|170,513,097.54|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||170,513,097.54|170,513,097.54|
|（三）所有者投入和减少资本|||13,903,500.00||||||13,903,500.00|
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||13,903,500.00||||||13,903,500.00|
|3．其他||||||||||
|（四）利润分配||||||17,051,309.75||-114,778,844.75|-97,727,535.00|
|1．提取盈余公积||||||17,051,309.75||-17,051,309.75||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||-97,727,535.00|-97,727,535.00|
|4．其他||||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|325,758,450.00|596,141,100.84|111,380,686.64|383,732,951.64|1,417,013,189.12|

单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||上年金额||||||||
|项目||实收资本（或||减：库存|专项|||||
||||资本公积|||盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|||股本）||股|储备|||||
|一、上年年末余额||183,019,200.00|302,069,522.84|||77,445,486.02||230,949,441.00|793,483,649.86|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额||183,019,200.00|302,069,522.84|||77,445,486.02||230,949,441.00|793,483,649.86|
|三、本期增减变动金额（减少以“－|”|||||||||
|||142,739,250.00|280,168,078.00|||16,883,890.87||97,049,257.85|536,840,476.72|
|号填列）||||||||||
|（一）净利润||||||||168,838,908.72|168,838,908.72|
|（二）其他综合收益||||||||||
|上述（一）和（二）小计||||||||168,838,908.72|168,838,908.72|
|（三）所有者投入和减少资本||34,153,100.00|388,754,228.00||||||422,907,328.00|
|1．所有者投入资本||34,153,100.00|388,754,228.00||||||422,907,328.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|||16,883,890.87|-71,789,650.87|-54,905,760.00|
|1．提取盈余公积|||16,883,890.87|-16,883,890.87||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-54,905,760.00|-54,905,760.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转|108,586,150.00|-108,586,150.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|108,586,150.00|-108,586,150.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|325,758,450.00|582,237,600.84|94,329,376.89|327,998,698.85|1,330,324,126.58|

企业负责人：江继忠 主管会计工作负责人：吴旭峰 会计机构负责人：吴旭峰
三、会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
（一）公司基本情况
黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函【2001】820号文和外经贸资审A字【2001】第 0059号批准证书批准，由原黄山永新装饰包装材料有限公司整体变更设立的中外合资股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】82号通知核准，本公司 2004年 6月 21日向社会公开发行人民币普通股 2,340万股，发行后本公司注册资本为9,340万元，股本为9,340万元。2004年7月8日“永新股份”A股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002014”。2005年 9月 8日本公司股权分置改革方案实施完毕，公司原非流通股股东通过向流通股股东按每 10股流通股支付 4股股票对价，共支付936万股股票给全体流通股股东，获得了其持有的非流通股的流通权。此后，经2006年度股东大会审议通过，本公司于2007年4月4日向全体股东按每 10股发放 1股股票股利，共计发放股票股利 934万元（基数为 9,340万股）。
经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】149号通知核准，本公司 2007年7月17日向证券市场不特定对象公开增发A股股票1,194万股；经2007年第二次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10股转增 2股的比例转增股本 2,293.60万股（基数为 11,468万股）；2008年 2月 28日本公司激励对象实施第一次股票期权行权，公司增加股本 158.40万股；2010年7月20日本公司激励对象实施第二次股票期权行权，公司增加股本158.40万股；经2010年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10股转增 3股的比例转增股本 4,223.52万股（基数为14,078.40万股）；2012年3月21日本公司激励对象实施第三次股票期权行权，公司增加股本274.56万股。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】387号通知核准，本公司 2012年7月2日向证券市场特定对象非公开增发A股股票3,140.75万股；经2012年第一次临时股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10股转增 5股的比例转增股本10,858.615万股（基数为21,717.23万股）。经上述历次送股、增发及转增后本公司注册资本为32,575.845万元，股本为32,575.845万元。
本公司属制造行业。经营范围：生产经营真空镀膜、塑胶彩印复合软包装材料，生产和销售自产的新型药品包装材料、精细化工产品等高新技术产品。主要产品：塑料彩印包装，镀铝膜等。公司住所：安徽省黄山市徽州区徽州东路 188号。
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（3）商誉的减值测试
本公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6、合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
①已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A．所转移金融资产的账面价值。
B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面价值。
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A．发行方或债务人发生严重财务困难。
B．债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C．债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D．债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E．因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F．无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
G．债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
H．权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I．其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
A．交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计
入当期损益。
B．持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C．可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300万元以上应收账款，100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：
A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额达到上述(1)标准的，且经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项。
B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额未达到上述(1)标准的，且没有确切依据证明债务人无法继续履行信用义务，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应收款项。
C．子公司应收款项：指以本公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公司为信用风险特征组合的应收款项。
②按组合计提坏账准备的计提方法：
A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例计提坏账准备。
B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同账龄段相应的比例计提坏账准备。
C．子公司应收款项：不计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）取得和发出的计价方法：取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年损益。
（4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
B．同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C．非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。
①采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计
算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A．无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B．投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性。
C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A．任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B．涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C．各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则
的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A．在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B．参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C．与被投资单位之间发生重要交易。
D．向被投资单位派出管理人员。
E．向被投资单位提供关键技术资料。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20年 3 4.85
机械设备 10年 3 9.70
运输设备 4年 3 24.25
电子设备及其他 3-5年 3 19.40-32.33
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程类别：在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19、股份支付
（1）股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施股份支付计划的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
20、回购本公司股份
（1）公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积。
（2）公司回购股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
21、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司商品销售收入确认的具体原则：公司在销售产品发货后，取得客户产品验收回单，开具销售发票时确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
（1）范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认
①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认；
B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
24、持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
25、主要会计政策、会计估计的变更
本年公司未发生会计政策、会计估计变更事项。
26、前期会计差错更正
本年公司未发生前期差错更正事项。
（三）税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税率|
|增值税|产品销售增加值|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税税额|5%、7%|
|房产税|从价计征，按房产原值扣除30%的余值的1.2%计缴|1.2%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、15%|
|教育费附加|应纳流转税税额|3%|
|地方教育费附加|应纳流转税税额|2%|

注：本公司及其子公司广州永新包装有限公司、河北永新包装有限公司执行15%的所
得税优惠税率（具体见税收优惠及批文）。本公司的子公司永新股份（黄山）包装有限公司执行25%的所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）本公司执行25%的企业所得税税率。根据安徽省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示安徽省 2011年第一批复审通过的高新技术企业名单的通知》（皖高企认﹝2011﹞10号），本公司通过高新技术企业复审，被认定为安徽省 2011年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201134000073，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2011年1月1日至2013年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
（2）本公司控股子公司广州永新包装有限公司执行25%的企业所得税税率。
根据广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合下发的《关于公布广东省 2010年第二批高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2011]55号），该公司被认定为广东省2010年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201044000406，有效期 3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2010年1月1日至2012年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。根据广东省科学技术厅下发的《关于公示广东省 2013年第二批拟通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科高字[2013]1544号），该公司业已通过高新技术企业复审，2013年度仍可继续享受15%的所得税税率。
（3）本公司全资子公司河北永新包装有限公司执行25%的企业所得税税率。
根据河北省高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于对河北省 2012年第二批拟通过复审高新技术企业进行公示的通知》（冀高认办[2012]16号），该公司通过高新技术企业复审，被认定为河北省 2012年度高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GF201212000084，有效期 3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2012年 1月1日至2014年12月31日三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资方式取得的子公司
子公司 注册 业务 注册
子公司全称 营业范围
类型 地址 性质 资本
包装装潢印刷；研制、开发、生产、河北永新包装有限公司
全资子公司 河北 工业生产6,000万元销售食品用彩印复合包装材料；自营（以下简称河北永新）
和代理各类商品和技术的进出口业务永新股份（黄山）包装
塑料薄膜及复合材料、塑料制品生产、有限公司（以下简称永全资子公司 安徽 工业生产6,000万元
销售
新包装）
（续上表）
年末实际实质上构成对子公司净 持股 表决权是否合少数股东子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 比例 比例 并报表 权益河北永新包装有限公司
12,500万元 —— 100% 100% 是 ——（以下简称河北永新）
永新股份（黄山）包装
41,472.56万
有限公司（以下简称永 —— 100% 100% 是 ——元
新包装）
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册 业务 注册
子公司全称 营业范围
类型 地址 性质 资本
生产塑料软包装新技术、新产品，新型药品包装材料，真空镀膜新技术及广州永新包装有限公司
控股子公司 广东 工业生产6,000万元新产品，农膜新技术及新产品，无机（以下简称广州永新）
非金属材料及制品，工程塑料及塑料合金产品，销售本企业产品
（续上表）
年末实际实质上构成对子公司净 持股 表决权是否合少数股东子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 比例 比例 并报表 权益广州永新包装有限公司
2,626.08万元 —— 66% 66% 是 2,352.12万元（以下简称广州永新）
2、合并范围发生变更的说明
经公司 2012年度股东大会审议决定，公司拟设立全资子公司并变更部分募集资金投资项目实施主体至新设全资子公司。2013年3月，公司投资人民币6,000万元设立全资子公司永新包装，并于2013年3月28日办理完成工商登记手续，注册资本为人民币 6,000万元。截至 2013年底，本公司已将原自身实施的募集资金投资项目整体资产（含部分自有资金建设的项目配套设施）全部投入永新包装，投资总额 41,472.56万元（含先期出资 6000万元注册资本）。自永新包装设立之日起，该公司纳入本公司财务报表合并范围。
3、本年新纳入合并范围的主体
||||
|-|-|-|
|公司名称|年末净资产|2013年3-12月净利润|
|永新包装|414,530,069.90|-195,500.51|

（五）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2013.12.31 2012.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： - - 39,189.87 - - 134,296.77人民币 - - 39,189.87 - - 134,296.77银行存款： - - 545,014,825.15 - - 717,462,939.99人民币 - - 526,576,675.36 - - 705,263,973.06美元 1,716,651.05 6.0969 10,466,249.79 253,286.62 6.2855 1,592,033.05日元 137,749,926.00 0.0578 7,957,933.64 136,279,875.00 0.073049 9,955,108.59欧元 1,657.93 8.4189 13,957.95 78,366.49 8.3176 651,821.12港币 10.56 0.7964 8.41 5.14 0.8109 4.17其他货币资金： - - 7,254,445.92 - - 22,399,430.98人民币 - - 7,254,445.92 - - 22,399,430.98合计 - - 552,308,460.94 - - 739,996,667.74（1）其他货币资金年末余额为信用卡存款和票据保证金。其中：信用卡存款为 1,660,898.68元、银行承兑汇票保证金 5,593,547.24元。除此之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）年末货币资金较年初下降25.36%，主要系公司募投项目投入建设使用募集资金所致。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 87,447,093.87 58,826,425.47合计 87,447,093.87 58,826,425.47（2）年末应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方的票据。
（3）年末公司应收票据无用于质押的情况。
（4）年末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（5）截至本年末，本公司已背书未到期前五名的应收票据信息：
出票单位 出票日 到期日 票面金额
第一名 2013.08.05 2014.01.20 7,000,000.00第二名 2013.10.15 2014.01.13 5,445,692.47第三名 2013.11.12 2014.02.12 4,000,000.00第四名 2013.10.08 2014.01.08 3,000,000.00第五名 2013.10.25 2014.01.25 3,000,000.00合计 - - 22,445,692.47（6）年末应收票据较年初增长48.65%，主要系本年公司以银行承兑汇票方式结算的货款较多所致。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 288,524,057.41 100.00 14,488,030.07 5.02其中：单项金额重大按账龄计提坏
123,997,741.90 42.98 6,199,887.10 5.00账准备的应收账款
单项金额不重大按账龄计提
164,526,315.51 57.02 8,288,142.97 5.04坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
合计 288,524,057.41 100.00 14,488,030.07 5.02（续上表）
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 241,977,718.44 100.00 12,159,168.42 5.02其中：单项金额重大按账龄计提坏
101,077,825.03 41.77 5,053,891.25 5.00账准备的应收账款
单项金额不重大按账龄计提
140,899,893.41 58.23 7,105,277.17 5.04坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
合计 241,977,718.44 100.00 12,159,168.42 5.02注：按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 287,925,896.27 99.79 14,396,294.82 240,835,429.20 99.53 12,041,771.461至2年 438,565.69 0.15 43,856.57 1,126,449.04 0.47 112,644.902至3年 159,595.45 0.06 47,878.68 15,840.20 - 4,752.06合计 288,524,057.41 100.00 14,488,030.07 241,977,718.44 100.00 12,159,168.42（2）本年实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生国内公司 货款 80,772.38 无法收回 否
合计 - 80,772.38 - -
（3）2013年末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额项目 金额 年限
关系 的比例（%）第一名 非关联方 29,828,887.99 1年以内 10.34第二名 非关联方 22,881,047.85 1年以内 7.93第三名 非关联方 11,852,989.57 1年以内 4.11第四名 非关联方 11,411,680.16 1年以内 3.96第五名 非关联方 6,364,027.14 1年以内 2.21合计 - 82,338,632.71 - 28.55（5）年末应收账款中无应收其他关联方款项。
4、预付款项
（1）预付账款按账龄列示
账龄 2013.12.31 2012.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 42,018,917.79 99.18 17,328,618.08 99.881至2年 325,347.51 0.77 9,132.00 0.052至3年 9,132.00 0.02 12,500.00 0.073年以上 12,500.00 0.03 - -合计 42,365,897.30 100.00 17,350,250.08 100.00注：预付账款年末余额主要包括预付材料款、设备款等。账龄超过1年的款项主要系公司尚未结算的设备款、材料款及结算尾款。
（2）预付账款金额前五名单位情况
与本公司
项目 金额 账龄 未结算原因关系
第一名 非关联方 11,691,157.50 1年以内 进口设备款第二名 非关联方 4,545,920.63 1年以内 材料款
第三名 非关联方 3,948,148.43 1年以内 进口材料款第四名 非关联方 2,967,349.71 1年以内 材料款
第五名 非关联方 2,912,867.14 1年以内 进口设备款合计 - 26,065,443.41 - -
（3）年末预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）年末预付账款较年初增长144.18%，主要系公司募投项目实施所购置设备和工程预付款增加影响所致。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 4,302,383.20 100.00 865,813.77 20.12其中：单项金额重大按账龄计提坏
4,302,383.20 100.00 865,813.77 20.12账准备的其他应收款
单项金额不重大按账龄计提
- - - -坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 4,302,383.20 100.00 865,813.77 20.12（续上表）
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,904,516.49 100.00 657,355.38 22.63其中：单项金额重大按账龄计提坏
- - - -账准备的其他应收款
单项金额不重大按账龄计提
2,904,516.49 100.00 657,355.38 22.63坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 2,904,516.49 100.00 657,355.38 22.63注：按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,306,454.89 53.60 115,322.74 1,952,125.37 67.21 97,606.271至2年 1,187,787.31 27.61 118,778.73 334,991.12 11.53 33,499.112至3年 201,241.00 4.68 60,372.30 32,500.00 1.12 9,750.003至4年 30,000.00 0.70 15,000.00 108,800.00 3.75 54,400.004至5年 102,800.00 2.39 82,240.00 70,000.00 2.41 56,000.005年以上 474,100.00 11.02 474,100.00 406,100.00 13.98 406,100.00合计 4,302,383.20 100.00 865,813.77 2,904,516.49 100.00 657,355.38（2）本报告期无实际核销的应收账款。
（3）年末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款年末余额中账龄超过 1年的款项主要系支付的产品质量保证金。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的项目 与本公司关系 金额 账龄
比例（%）
第一名 非关联方 856,000.00 1至2年 19.90
第二名 非关联方 462,431.11 1年以内 10.75
第三名 非关联方 200,000.00 5年以上 4.65
第四名 非关联方 200,000.00 2至3年 4.65
第五名 非关联方 134,600.00 1年以内 3.13
合计 - 1,853,031.11 - 43.08
（6）年末其他应收款中无应收其他关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 112,351,809.76 1,830,529.79 110,521,279.97 110,761,897.55 885,899.70 109,875,997.85产成品 102,986,364.41 1,550,525.56 101,435,838.85 103,690,225.08 2,188,561.75 101,501,663.33在产品 25,044,831.44 - 25,044,831.44 19,251,653.13 - 19,251,653.13周转材料 1,249,641.00 - 1,249,641.00 723,711.50 - 723,711.50合计 241,632,646.61 3,381,055.35 238,251,591.26 234,427,487.26 3,074,461.45 231,353,025.81（2）存货跌价准备
本年减少
存货种类 2012.12.31 本年计提额 2013.12.31转回 转销
原材料 885,899.70 1,917,584.03 - 972,953.94 1,830,529.79产成品 2,188,561.75 701,875.29 - 1,339,911.48 1,550,525.56合计 3,074,461.45 2,619,459.32 - 2,312,865.42 3,381,055.35（3）本年公司根据年末存货清盘情况，对超库龄原材料计提存货跌价准备，对存在质量问题和可变现净值低于成本的产成品计提存货跌价准备。
（4）年末公司存货无用于抵押、担保的情况。
7、其他流动资产
（1）其他流动资产项目分类
项目 2013.12.31 2012.12.31
委托理财 50,000,000.00 -待摊费用 1,334,679.71 1,302,672.39合计 51,334,679.71 1,302,672.39
（2）委托理财系公司投资 5,000.00万元认购由世纪证券有限责任公司为管理人的《世纪“曙光一号”定向资产管理计划》，投资期限为 1年，预期收益率为扣除管理费和托管费用后的预期年化收益率6%。
（3）待摊费用系公司财产保险费，一般在年度中分段支付，按月摊销。
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31一、账面原值合计 762,742,814.44 70,632,579.89 9,706,298.85 823,669,095.48其中：房屋建筑物 177,412,993.80 10,431,128.84 919,667.42 186,924,455.22机械设备 537,286,054.87 53,719,731.34 8,267,485.10 582,738,301.11运输设备 6,192,424.93 830,072.04 377,785.00 6,644,711.97电子设备 41,851,340.84 5,651,647.67 141,361.33 47,361,627.18本年新增 本年计提
二、累计折旧合计 324,180,029.76 - 57,630,341.85 6,467,092.11 375,343,279.50其中：房屋建筑物 32,899,158.88 - 9,055,650.21 267,934.09 41,686,875.00机械设备 260,807,000.68 - 42,648,383.64 5,695,586.09 297,759,798.23运输设备 2,403,519.89 - 1,158,547.85 366,451.45 3,195,616.29电子设备 28,070,350.31 - 4,767,760.15 137,120.48 32,700,989.98三、减值准备合计 1,647,733.32 - - 1,647,733.32其中：机械设备 1,647,733.32 - - 1,647,733.32四、账面价值合计 436,915,051.36 / / 446,678,082.66其中：房屋建筑物 144,513,834.92 / / 145,237,580.22机械设备 274,831,320.87 / / 283,330,769.56运输设备 3,788,905.04 / / 3,449,095.68电子设备 13,780,990.53 / / 14,660,637.20注：本年计提折旧额为57,630,341.85元；本年由在建工程转入固定资产为57,205,154.01元。
（2）年末闲置固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机械设备 8,621,508.00 6,773,774.68 1,647,733.32 200,000.00合计 8,621,508.00 6,773,774.68 1,647,733.32 200,000.00（3）未办妥产权证的固定资产情况
未办妥产权证 预计办结产权项目 账面原值 账面价值
书原因 证书时间
永新包装房产 31,460,823.68 29,824,861.04 正在办理 2014年广州永新房产 4,114,545.83 4,032,254.93 正在办理 2014年合计 35,575,369.51 33,857,115.97 - -
（4）本公司控股子公司广州永新于 2013年7月2日与中国银行股份有限公司广州白云支行（以下简称“中行白云支行”）签订最高额抵押合同，编号为GDY477410122013003，用于广州永新与中行白云支行已经签署或即将签署的下列合同进行担保：①编号为 GED477410120130014的《授信额度协议》及依据该协议已经签署和将要签署的单项协议、及其修订或补充；②自 2011年5月31日起至2018年1月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信合同。
截至2013年12月31日止，广州永新用于抵押的资产情况为：
抵押资产类别 抵押资产名称 账面原值 账面价值
固定资产 厂房、宿舍楼 29,952,551.05 27,032,657.07无形资产 土地使用权 19,201,050.00 17,715,552.56合计 - 49,153,601.05 44,748,209.639、在建工程
（1）在建工程账面余额
2013.12.31 2012.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值年产 16000吨柔印无溶剂
61,170,307.74 - 61,170,307.74 23,885,150.41 - 23,885,150.41复合软包装材料项目
年产3500吨异型注塑包装
13,028,597.85 - 13,028,597.85 9,514,963.43 - 9,514,963.43材料项目
年产 10000吨新型高阻隔
21,006,794.03 - 21,006,794.03 717,912.34 - 717,912.34包装材料技术改造项目
公共租赁房 - - - 3,953,614.11 - 3,953,614.11研发楼 12,459,799.10 - 12,459,799.10 - - -综合服务楼 9,875,091.74 - 9,875,091.74 - - -其他零星工程 6,351,749.62 - 6,351,749.62 1,818,000.00 - 1,818,000.00合计 123,892,340.08 - 123,892,340.08 39,889,640.29 - 39,889,640.29（2）工程项目变动情况
预算 工程投入转入 其他
项目名称 金额 2012.12.31 本年增加 占预算比固定资产 减少
（万元） （%）
年产16000吨柔印
无溶剂复合软包装 22,000.00 23,885,150.41 66,298,820.96 29,013,663.63 - 49.55材料项目
年产 3500吨异型
4,200.00 9,514,963.43 3,993,976.32 480,341.90 - 47.05注塑包装材料项目
年产10000吨新型
高阻隔包装材料技 6,680.00 717,912.34 21,096,722.51 807,840.82 - 44.71术改造项目
公共租赁房 434.00 3,953,614.11 534,040.79 4,487,654.90 - 103.40研发楼 2,400.00 - 12,459,799.10 - - 51.92综合服务楼 2,600.00 - 9,875,091.74 - - 37.98其他零星工程 - 1,818,000.00 27,669,402.38 22,415,652.76 720,000.00 -合计 - 39,889,640.29 141,927,853.80 57,205,154.01 720,000.00 -（续上表）
其中：本年利
工程 利息资本化 本年利息资 资金
项目名称 息资本化金 2013.12.31进度 累计金额 本化率（%） 来源
额
年产16000吨柔印
无溶剂复合软包装 50% - - - 募集资金 61,170,307.74材料项目
年产 3500吨异型
50% - - - 募集资金 13,028,597.85注塑包装材料项目
年产10000吨新型
高阻隔包装材料技 50% - - - 募集资金 21,006,794.03术改造项目
公共租赁房 100% - - - 自筹资金 -研发楼 80% - - - 自筹资金 12,459,799.10综合服务楼 80% - - - 自筹资金 9,875,091.74其他零星工程 不适用 - - - 自筹资金 6,351,749.62合计 - - - - - 123,892,340.08注：在建工程其他减少数系土地平整支出转为无形资产土地成本。
（3）年末公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
（4）年末在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
（5）年末在建工程较年初增长210.59%，主要系公司募投项目建设投入增加所致。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31一、账面原值合计 61,012,853.35 720,000.00 - 61,732,853.35其中：土地使用权 59,329,092.64 720,000.00 - 60,049,092.64软件 1,683,760.71 - - 1,683,760.71二、累计摊销合计 2,996,854.79 1,385,176.60 - 4,382,031.39其中：土地使用权 2,705,359.10 1,203,980.08 - 3,909,339.18软件 291,495.69 181,196.52 - 472,692.21三、无形资产账面价值合计 58,015,998.56 / / 57,350,821.96其中：土地使用权 56,623,733.54 / / 56,139,753.46软件 1,392,265.02 / / 1,211,068.50注：本年摊销额为1,385,176.60元。
（2）无形资产其他情况说明
项目 面积（m2） 产权证编号 取得方式剩余摊销期限黄山永新土地使用权 13,980.50 徽国用【2006】第208号 购买 511个月永新包装土地使用权 87,916.96 徽国用【2013】第798号 购买 569个月永新包装土地使用权 28,615.46 徽国用【2013】第797号 购买 587个月永新包装土地使用权 57,261.06 徽国用【2013】第796号 购买 587个月河北永新土地使用权 34,661.96 鹿国用【2007】第02-1591号 购买 476个月广州永新土地使用权 59,426.60 粤房地权证从字第0111010209号 购买 552个月（3）年末公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。
（4）年末公司控股子公司广州永新存在无形资产土地用于抵押、担保的情况，具体内容参见“附注五、8.（4）”。
11、递延所得税资产
（1）2013年12月31日递延所得税资产情况
类别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异资产减值准备 3,057,394.86 20,382,632.51应付职工薪酬 312,501.61 2,083,344.05政府补助 6,836,175.00 45,574,500.00股份支付 2,085,525.00 13,903,500.00销售服务费等 5,049,047.28 33,486,536.96合计 17,340,643.75 115,430,513.52（2）2012年12月31日递延所得税资产情况
类别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 2,630,807.79 17,538,718.57应付职工薪酬 337,759.94 2,251,732.88政府补助 7,009,275.00 46,728,500.00销售服务费等 5,889,200.18 39,261,334.49合计 15,867,042.91 105,780,285.9412、资产减值准备
本年减少
项目 2012.12.31 本年增加 2013.12.31转回 转销
1．坏账准备合计 12,816,523.80 2,618,092.42 - 80,772.38 15,353,843.84其中：应收账款 12,159,168.42 2,409,634.03 - 80,772.38 14,488,030.07其他应收款 657,355.38 208,458.39 - - 865,813.772．存货跌价准备 3,074,461.45 2,619,459.32 - 2,312,865.42 3,381,055.353．固定资产减值准备 1,647,733.32 - - - 1,647,733.32合计 17,538,718.57 5,237,551.74 - 2,393,637.80 20,382,632.5113、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2013.12.31 2012.12.31
进口押汇借款 10,304,733.60 -
合计 10,304,733.60 -
（2）年末进口押汇借款系永新包装向中国银行黄山分行申请的122.40万欧元信用证押汇借款，押汇期限为88天。
14、应付票据
（1）应付票据分类情况
种类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 95,299,876.53 133,651,250.71合计 95,299,876.53 133,651,250.71（2）下一会计期间将要到期的金额 95,299,876.53元。
（3）年末应付票据中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
（4）年末公司未发生已到期未支付的应付票据情况。
15、应付账款
（1）账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 156,279,389.53 144,353,537.111至2年 2,452,127.80 1,597,811.782至3年 1,428,721.22 89,991.703年以上 76,456.47 393,696.39合计 160,236,695.02 146,435,036.98（2）年末应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末应付账款中应付其他关联方的款项情况
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
黄山精工凹印制版有限公司 229,349.00 631,526.80
黄山新力油墨科技有限公司 15,350,192.15 187,378.65
合计 15,579,541.15 818,905.45
（4）应付账款年末余额中账龄超过 1年的款项主要系设备保证金及结算尾款。
16、预收款项
（1）账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 2,183,690.57 5,818,880.771至2年 47,195.30 114,990.072至3年 38,666.56 3,000.003年以上 9,993.53 10,028.34合计 2,279,545.96 5,946,899.18（2）年末预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末预收账款中预收其他关联方的款项情况
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
黄山华塑新材料科技有限公司 203,999.70 358,400.00
合计 203,999.70 358,400.00
（4）预收账款年末余额中账龄超过1年的款项主要系结算尾款。
（5）年末预收账款较年初下降61.67%，主要系公司本期结算的预收款较多所致。
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31一、工资、奖金、津贴和补贴 39,175,227.84 109,010,590.20 112,318,143.07 35,867,674.97二、职工福利费 - 9,975,371.57 9,975,371.57 -三、社会保险费 812,284.05 13,620,143.02 13,620,143.02 812,284.05其中：1、医疗保险费 454,235.50 3,344,441.31 3,344,441.31 454,235.502、基本养老保险费 358,048.55 8,687,821.55 8,687,821.55 358,048.553、失业保险费 - 702,354.30 702,354.30 -4、工伤保险费 - 503,049.80 503,049.80 -5、生育保险费 - 382,476.06 382,476.06 -四、住房公积金 105,000.00 4,485,115.00 4,419,285.00 170,830.00五、工会经费和职工教育经费 214,474.56 789,397.33 836,724.89 167,147.00六、其他 1,373,448.78 0.00 90,648.00 1,282,800.78合计 41,680,435.23 137,880,617.12 141,260,315.55 38,300,736.80（2）本年公司没有拖欠职工工资的情况发生。
18、应交税费
项目 2013.12.31 2012.12.31
企业所得税 9,549,881.60 4,351,600.92
增值税 -7,108,829.44 -7,747,436.51
城建税 159,735.67 124,809.53
教育费附加 159,735.65 124,809.51
个人所得税 389,413.22 94,167.14
契税 - 1,238,696.00
合计 3,149,936.70 -1,813,353.41
19、其他应付款
（1）账面余额
项目 2013.12.31 2012.12.31
1年以内 31,451,009.40 40,321,668.36
1至2年 88,163.14 308,730.70
2至3年 4,120.00 2,222,446.16
3年以上 1,948,337.27 1,750,283.76
合计 33,491,629.81 44,603,128.98
（2）年末其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款
报表日后
单位名称 2013.12.31 款项性质 未偿还原因
是否偿还
公司职工 1,714,923.29 代管补偿金 职工离职后支付 尚未支付
合计 1,714,923.29 - - -
（4）金额较大的其他应付款
单位名称 2013.12.31 款项性质 账龄
公司销售部 30,056,649.42 销售服务费用 1年以内
合计 30,056,649.42 - -
20、其他流动负债
（1）其他流动负债项目分类
项目 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 300,000.00 7,168,500.00
合计 300,000.00 7,168,500.00
（2）递延收益项目明细情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31与收益相关的政府补助：
1.高新技术平台建设项目经费 - 300,000.00 - 300,000.00与资产相关的政府补助：
1.高透明阻隔食品包装材料项目 3,712,500.00 - 3,712,500.00 - 2.高安全卫生食品包装技改项目 3,456,000.00 - 3,456,000.00 -合计 7,168,500.00 300,000.00 7,168,500.00 300,000.00（3）递延收益本年增加数系公司收到黄山市财政局拨付的高新技术创业服务中心项目资助款，因该项目尚处启动初期，本年未结转营业外收入；递延收益本年减少数系根据递延收益项目流动性调整至其他非流动负债科目核算。
21、其他非流动负债
（1）其他非流动负债项目分类
项目 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 45,274,500.00 39,560,000.00合计 45,274,500.00 39,560,000.00
（2）递延收益项目明细情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31与资产相关的政府补助：
1.绿色包装材料项目 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 2.年产16,000吨柔印无溶剂复合
13,340,000.00 - - 13,340,000.00软包装材料项目
3.高透明、高阻隔环保性复合膜
6,220,000.00 - 622,000.00 5,598,000.00袋项目
4.高透明阻隔食品包装材料项目 - 3,712,500.00 400,000.00 3,024,000.00 5.高安全卫生食品包装技改项目 - 3,456,000.00 432,000.00 3,312,500.00合计 39,560,000.00 7,168,500.00 1,454,000.00 45,274,500.00（3）递延收益项目本年增加数系其他流动负债中递延收益转入。上述递延收益中第1、2项目尚在实施过程中，相关资产尚未开始折旧或摊销，递延收益本年未进行结转；第3-5项目递延收益已随相关资产折旧期间逐年结转营业外收入，本年结转金额为145.40万元。
22、股本
公司股本本年增减变动情况 单位：万元
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后项目 比例 发行 送 公积金 比例数量 其他 小计 数量
（%） 新股 股 转股 （%）一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -2.国有法人持股 - - - - - - - - -3.其他内资持股 4,775.74 14.66 - - - -4,775.74 -4,775.74 - -其中：境内法人持股 4,711.13 14.46 - - - -4,711.13 -4,711.13 - -境内自然人持股 64.61 0.20 - - - -64.61 -64.61 - -4.外资持股 - - - - - - - - -其中：境外法人持股 - - - - - - - - -境外自然人持股 - - - - - - - - -5.高管持股 296.38 0.91 - - - 37.24 37.24 333.63 1.02有限售条件股份合
5,072.12 15.57 - - - -4,738.50 -4,738.50 333.63 1.02计
二、无限售条件流通
股份
1.人民币普通股 27,503.72 84.43 - - - 4,738.50 4,738.50 32,242.22 98.982.境内上市的外资股 - - - - - - - - -3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -4.其他 - - - - - - - - -无限售条件流通股
27,503.72 84.43 - - - 4,738.50 4,738.50 32,242.22 98.98份合计
三、股份总数 32,575.85 100.00 - - - - - 32,575.85 100.0023、资本公积
（1）资本公积本年增减变动情况
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31股本溢价 579,159,928.22 - - 579,159,928.22其他资本公积 3,093,978.33 13,903,500.00 - 16,997,478.33合计 582,253,906.55 13,903,500.00 - 596,157,406.55（2）其他资本公积本年增加数系公司实施股票期权激励计划本年度确认的股份支付费用。具体内容参见附注“七、股份支付”。
24、盈余公积
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31法定盈余公积 94,329,376.89 17,051,309.75 111,380,686.64合计 94,329,376.89 17,051,309.75 111,380,686.6425、未分配利润
项目 2013年 2012年
调整前上年末未分配利润 387,909,786.78 280,928,604.27期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -调整后期初未分配利润 387,909,786.78 280,928,604.27加：本年归属于母公司所有者的净利润 176,269,220.53 178,770,833.38减：提取法定盈余公积 17,051,309.75 16,883,890.87应付普通股股利 97,727,535.00 54,905,760.00年末未分配利润 449,400,162.56 387,909,786.78注：经2012年度股东大会审议通过，本公司以总股本325,758,450股为基数，向全体股东按每十股派发现金红利3.00元（含税），共派发现金红利97,727,535.00元，上述股利已于2013年4月派发完毕。
26、少数股东权益
项目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31广州永新少数股东 24,099,067.85 - 577,873.73 23,521,194.12合计 24,099,067.85 - 577,873.73 23,521,194.1227、营业收入及营业成本
（1）分类
项目 2013年 2012年
主营业务收入 1,558,541,714.84 1,486,239,109.35其他业务收入 59,916,336.31 34,774,094.26营业收入合计 1,618,458,051.15 1,521,013,203.61主营业务成本 1,267,991,019.92 1,173,736,959.97其他业务成本 16,781,331.53 10,204,411.83营业成本合计 1,284,772,351.45 1,183,941,371.80（2）主营业务（分产品）
2013年 2012年
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本彩印包装材料 1,406,469,497.85 1,120,872,223.48 1,403,742,898.62 1,092,060,178.69镀铝包装材料 45,825,054.54 45,161,118.20 27,439,019.92 27,279,525.48塑料软包装薄膜 106,247,162.45 101,957,678.24 55,057,190.81 54,397,255.80合计 1,558,541,714.84 1,267,991,019.92 1,486,239,109.35 1,173,736,959.97（3）主营业务（分地区）
2013年 2012年
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本国内 1,497,749,598.39 1,218,670,901.15 1,417,051,749.09 1,122,853,847.46国外 60,792,116.45 49,320,118.77 69,187,360.26 50,883,112.51合计 1,558,541,714.84 1,267,991,019.92 1,486,239,109.35 1,173,736,959.97（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营项目 营业收入
业收入的比例（%）第一名 134,269,132.91 8.30第二名 71,597,447.11 4.42第三名 53,222,770.56 3.29第四名 37,811,722.10 2.34第五名 37,619,918.39 2.32
合计 334,520,991.07 20.6728、营业税金及附加
项目 2013年 2012年 计缴标准
营业税 359,600.85 83,244.95 按应纳税额的5%城建税 2,861,969.87 2,590,841.48 按流转税额的7%、5%教育费附加 1,673,387.71 1,515,264.27 按流转税额的3%地方教育费附加 1,115,591.82 1,010,176.18 按流转税额的2%合计 6,010,550.25 5,199,526.88 -
29、销售费用
项目 2013年 2012年
职工薪酬 2,708,771.56 2,435,138.11业务服务费 22,730,665.05 32,011,286.72运输费 29,299,262.37 24,979,164.85出口费用 4,888,161.94 3,005,125.29其他 2,612,683.56 2,310,428.96合计 62,239,544.48 64,741,143.9330、管理费用
项目 2013年 2012年
职工薪酬 52,403,698.47 47,373,243.50折旧费 3,001,785.70 3,524,665.75差旅费 1,140,636.17 1,360,868.26业务招待费 1,272,312.32 1,676,038.50车辆费用 1,352,998.62 1,554,649.26税费 4,733,946.32 4,292,797.55研究发展费 9,330,753.62 8,224,615.76综合服务费 3,000,000.00 3,000,000.00其他 6,199,563.24 5,863,173.72合计 82,435,694.46 76,870,052.3031、财务费用
项目 2013年 2012年
利息支出 - 956,567.51减：利息收入 13,209,460.07 5,968,093.92汇兑损失 1,911,128.05 4,856,765.39减：汇兑收益 1,096,774.95 3,797,848.09
银行手续费及其他 636,714.18 577,983.94合计 -11,758,392.79 -3,374,625.17注：本年财务费用较上年减少838.38万元，主要系募集资金滋生的利息收入增加所致。
32、资产减值损失
项目 2013年 2012年
坏账损失 2,618,092.42 59,650.35存货跌价损失 2,619,459.32 3,624,372.09合计 5,237,551.74 3,684,022.4433、投资收益
项目 2013年 2012年
委托理财投资收益 2,658,333.34
合计 2,658,333.34 -34、营业外收入
（1）营业外收入明细
计入非经常性损益项目 2013年 2012年
的金额
非流动资产处置利得合计 66,956.80 8,590,418.80 66,956.80其中：处理固定资产净收益 66,956.80 8,590,418.80 66,956.80政府补助 12,358,973.47 14,212,004.42 12,358,973.47质量赔款及罚款收入 3,424,692.69 96,324.20 3,424,692.69其他 77,479.97 25,039.42 77,479.97合计 15,928,102.93 22,923,786.84 15,928,102.93（2）政府补助明细
项目 2013年 2012年 来源和依据递延收益转入 1,454,000.00 3,859,500.00 项目补助转入市工业优势产业发奖励款 7,545,500.00 7,403,745.00
展奖励
其他奖励 3,359,473.47 2,948,759.42 财政退税、贴息款等合计 12,358,973.47 14,212,004.42 -
35、营业外支出
计入非经常性损益项目 2013年 2012年
的金额
非流动资产处置损失合计 1,993,638.66 541,618.02 1,993,638.66
其中：处理固定资产净损失 1,993,638.66 541,618.02 1,993,638.66赔款支出 79.38 2,932.00 79.38捐赠支出 50,000.00 110,000.00 50,000.00合计 2,043,718.04 654,550.02 2,043,718.0436、所得税费用
（1）所得税费用的组成
项目 2013年 2012年
本期所得税费用 31,845,723.83 32,126,091.41递延所得税费用 -1,473,600.84 -165,699.93合计 30,372,122.99 31,960,391.48（2）当期所得税费用与会计利润的关系
项目 2013年 2012年
会计利润 206,063,469.79 212,220,948.25加：纳税调整增加 12,266,713.27 6,080,343.74减：纳税调整减少 6,025,357.53 4,127,349.27应纳税所得额 212,304,825.53 214,173,942.72乘：所得税税率 25% 25%应纳所得税额 53,076,206.38 53,543,485.68减：本年所得税抵免 21,230,482.55 21,417,394.27抵免后应纳所得税额 31,845,723.83 32,126,091.41减：递延所得税资产增加 1,473,600.84 165,699.93加：递延所得税负债增加 - -所得税费用合计 30,372,122.99 31,960,391.4837、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2013年 2012年
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
0.54 0.54 0.60 0.60润
扣除非经常性损益后归属于公
0.50 0.50 0.54 0.54司普通股股东的净利润
（1）基本每股收益计算过程
项目 2013年 2012年
年初股本总额 325,758,450.00 183,019,200.00
增发A股普通股股票 - 34,153,100.00资本公积转增股本 - 108,586,150.00当期普通股加权平均数 325,758,450.00 297,247,288.00归属于普通股股东的当期净利润 176,269,220.53 178,770,833.38基本每股收益 0.54 0.60扣除非经常性损益归属公司普通股股东的净
162,272,307.40 160,412,316.16利润
基本每股收益 0.50 0.54注：2013年普通股加权平均数＝325,758,450.00股
2012年普通股加权平均数＝（183,019,200.00×12÷12+2,745,600.00×9÷12+
31,407,500.00×5÷12）×1.5＝297,247,288.00股
（2）稀释每股收益计算过程
项目 2013年 2012年
年初股本总额 325,758,450.00 183,019,200.00增发A股普通股股票 - 34,153,100.00资本公积转增股本 - 108,586,150.00本年增加潜在普通股（上期重新计算） 113,106.00 113,106.00本年增加潜在普通股日期 01月01日 01月01日当期普通股加权平均数 325,871,556.00 297,416,947.00归属于普通股股东的当期净利润 176,269,220.53 178,770,833.38稀释每股收益 0.54 0.60扣除非经常性损益归属公司普通股股东的净利润 162,272,307.40 160,412,316.16稀释每股收益 0.50 0.54注：2013年增加潜在普通股＝12,880,000-12,880,000×9.03÷9.11=113,106.00股（期权股数量1288万股，行权价9.03元，年平均股价9.11元）
2013年普通股加权平均数＝325,758,450.00+113,106.00×12÷12=325,871,556.00股
2012年普通股加权平均数＝（183,019,200.00×12÷12+2,745,600.00×9÷12+31,407,500.00×5÷12+
113,106.00×12÷12）×1.5＝297,416,947.00股
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年 2012年
政府补助 7,890,973.47 35,412,504.42赔款 688,346.09 63,697.62
其他 75,027.57 4,872,179.07合计 8,654,347.13 40,348,381.11（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013年 2012年
办公费 1,883,265.78 1,813,731.86差旅费 1,860,085.06 1,251,699.86汽车费用 1,352,998.62 1,554,649.26业务招待费 1,460,489.33 1,676,038.50保险费 2,682,253.26 2,531,079.39销售服务费用 26,997,389.48 30,433,888.48综合服务费 3,000,000.00 3,000,000.00其他 4,770,564.43 4,733,645.60合计 44,007,045.96 46,994,732.95（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年 2012年
利息收入 12,796,114.08 5,968,093.92合计 12,796,114.08 5,968,093.92（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2013年 2012年
建设投资保证金 - 856,000.00合计 - 856,000.0039、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2013年 2012年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 175,691,346.80 180,260,556.77加：资产减值准备 5,237,551.74 3,684,022.44固定资产折旧 57,630,341.85 51,802,334.07无形资产和长期待摊费用摊销 1,385,176.60 1,016,271.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,926,681.86 -7,769,472.17损失（减：收益）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -279,328.61公允价值变动损失 - -
财务费用 -12,395,106.97 -3,734,495.52投资损失（减：收益） -2,658,333.34 -递延所得税资产减少（减：增加） -1,473,600.84 -165,699.93存货的减少（减：增加） -9,518,024.77 -24,562,659.07经营性应收项目的减少（减：增加） -81,100,447.37 -31,266,079.66经营性应付项目的增加（减：减少） -31,108,107.72 16,652,746.33其他 13,903,500.00 -经营活动产生的现金流量净额 117,520,977.84 185,638,196.392．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 552,308,460.94 739,996,667.74减：现金的年初余额 739,996,667.74 339,045,493.21加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -187,688,206.80 400,951,174.53注：“其他”项目系计入资本公积的股份支付费用。
（2）现金和现金等价物构成情况
项目 2013年 2012年
一、现金 552,308,460.94 739,996,667.74其中：库存现金 39,189.87 134,296.77可随时用于支付的银行存款 545,014,825.15 717,462,939.99可随时用于支付的其他货币资金 7,254,445.92 22,399,430.98二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、年末现金及现金等价物余额 552,308,460.94 739,996,667.74（六）关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质黄山永佳（集
大股东 有限责任公司 安徽省黄山市 江继忠 投资、生产等团）有限公司
（续上表）
母公司对本公司母公司对本公司
注册资本 本公司实际
母公司名称 的持股比例 表决权比例 组织机构代码（万元） 控制人
（%） （%）
黄山永佳（集 黄山市
10,000 28.30 28.30 15148896-3团）有限公司 化工总厂
2、本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质河北永新 全资子公司有限责任公司河北省石家庄市 鲍祖本 生产
广州永新 控股子公司有限责任公司 广东省广州市 叶大青 生产
永新包装 全资子公司有限责任公司 安徽省黄山市 方洲 生产
（续上表）
注册资本 持股比例 表决权比例
子公司名称 组织机构代码
（万元） （%） （%）
河北永新 6,000 100.00 100.00 79657985-4
广州永新 6,000 66.00 66.00 74597106-3
永新包装 6,000 100.00 100.00 06521667-0
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码黄山新力油墨科技有限公司
控股股东的全资子公司 70495453-1（以下简称“新力油墨”）
黄山市信旺物业管理有限公司
控股股东的全资子公司 73497543-x（以下简称“信旺物业”）
黄山精工凹印制版有限公司
控股股东参股39% 70495044-2（以下简称“黄山精工”）
东莞杜邦华佳高性能涂料有限公
控股股东参股36% 78796046-9司（以下简称“东莞华佳”）
黄山华塑新材料科技有限公司
实际控制人的控股子公司 66624716-5（以下简称“华塑科技”）
4、关联交易情况
（1）购销商品
2013年 2012年
关联交易定
关联交易 关联交易
占同类交 占同类交关联方 价方式及决
类型 内容
金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例(%) 比例(%)新力油墨 采购 油墨 市场定价 55,320,106.83 56.07 39,484,006.73 48.07黄山精工 采购 凹印版辊 市场定价 16,771,267.67 71.40 15,452,785.47 64.70
华塑科技 销售 废品废料 市场定价 2,070,940.17 20.63 1,608,205.13 19.79东莞华佳 销售 PE桶料袋 市场定价 405,323.93 100.00 - -合计 - - - 74,567,638.60 - 56,544,997.33 -（2）生产供应合同
本公司于2013年1月4日分别与黄山永佳（集团）有限公司（以下简称“永佳集团”）之全资及参股公司新力油墨、黄山精工分别签订了《购销合同》，约定本公司于 2013年度向上述公司采购公司生产所必须的凹版塑料普通油墨、专色油墨和凹印版辊。合同规定本公司具体需要货物的品种、数量、质量及交提货日期等均以书面形式通知供货方，书面通知由双方签字盖章，并作为供货、结算依据，货款以银行汇票结算，合同有效期为 2013年 1月 1日至 2013年 12月 31日。
（3）销售协议
本公司于 2013年 1月 4日与黄山市化工总厂之控股子公司华塑科技签订了《销售协议书》，交易标的为公司生产过程中产生的可再生塑料废品废料；定价原则为本公司按照竞标或市场公允价格确定，但不得低于本公司将同类标的物售于任何第三方的价格；结算方式为华塑科技根据公司发出的提货通知，将预付款打入公司指定账户，并至公司指定地点自提货；协议期限：本协议有效期为 2013年1月1日到2013年12月31日。
本公司于 2013年 1月 4日与黄山永佳（集团）有限公司之参股公司东莞华佳签订了《购销协议》，交易标的为公司生产的 PE桶料袋；定价原则为本公司按照竞标或市场公允价格确定，但不得低于本公司将同类标的物售于任何第三方的价格；结算方式为货到并验收合格后发票到账 30天付款；协议期限：本协议有效期为2013年1月1日到2013年12月31日。
（4）接受劳务和后勤服务
①本公司接受劳务和后勤服务的定价标准依下列顺序予以确定：①国家有统一收费标准的，执行国家统一规定；②国家没有统一收费标准的，但安徽省及提供服务所在地（包括所在的市或区，以下简称当地）有统一地方规定的，适用安徽省及当地的规定；③既没有国家统一规定，又无安徽省或当地的地方规定的，参照安徽省及当地的市场价格；④没有上述三项标准时，可依提供服务的实际成本及合理利润率(不超过10%)，确定收费标准。采用这一标准的，以后各年度的
收费增长率不得超过安徽省及当地相关项目的增长幅度。
②本公司于 2012年 1月 4日与永佳集团之全资子公司信旺物业续签了《食堂管理协议》，合同有效期为三年，自 2012年1月1日—2014年12月31日止。
双方在合同中约定信旺物业为本公司提供管理食堂及供应工作餐等相关事宜；根据实际发生额按月结算；各项服务价格均依据市场价格公平、合理地确定。本公司2013年度实际支付给信旺物业综合服务费为3,000,000.00元。
（5）担保
2013年 8月 7日，黄山永佳（集团）有限公司与中国银行股份有限公司黄山分行签署了《最高额保证合同》（2013年黄保字002号），为本公司于2013年 8月 7日与中国银行股份有限公司黄山分行签署的《授信额度协议》（2013年黄额字001号）提供连带责任保证。该协议下授信额度为2.6亿元，使用期限为 2013年8月7日起至2014年7月25日。
（6）公司关键管理人员报酬情况
本公司2013年度、2012年度支付给关键管理人员报酬分别为 615.39万元和492.75万元。
5、关联方应收应付款项余额
项目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31
应付账款 新力油墨 15,350,192.15 187,378.65应付账款 黄山精工 229,349.00 631,526.80预收款项 华塑科技 203,999.70 358,400.00（七）股份支付
公司 2012年第二次临时股东大会决议审议通过了《公司 2013年-2016年股票期权激励计划（草案修订稿）》，本次股票期权的授予日为2012年12月31日，激励计划的具体内容、股份支付费用的确认情况说明如下：
1、股票期权激励计划的具体内容：公司授予激励对象1,840万份股票期权，每份股票期权拥有在计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格（9.33元）购买1股公司股票的权利；股票来源为公司向激励对象定向发行1,840万股公司股票；有效期为自股票期权授权日起的四年时间。股票期权激励计划获批准后即授予给公司激励对象，计划分三次实施：第一次：在满足规定的行权条件下，激励对象自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的
最后一个交易日当日止，可行权数量为 552万股；第二次：在满足规定的行权条件下，激励对象自首次授予日起 24个月后的首个交易日起至首次授予日起 36个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量为552万股；第三次：在满足规定的行权条件下，激励对象自首次授予日起 36个月后的首个交易日起至首次授予日起 48个月内的最后一个交易日当日止，可行权数量为 736万股。本期股权期权行权条件设定为公司业绩考核，分为净资产收益率指标和净利润增长率指标（非市场条件），考核年度内（2013年-2015年）要求公司净资产收益率不低于15%，净利润增长率分别不低于38%，58%，88%（各考核年度均以2011年净利润指标为考核基数），同时，在满足净资产指标前提下，对考核年度实际净利润增长率高于考核最低值时，按增幅高低设定50%-100%行权数量的条件。
2、股份支付费用的确认和账务处理：按照《企业会计准则第 11号－股份支付》和《企业会计准则第 22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以本公司采用国际通行的 Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。将股票期权授予日的公司当前股价S（10.08元）、年波动率α（36.7%）、无风险利率R（第一行权期以 2年期银行存款基准利率3.75%，第二、三行权期以 3年期银行存款基准利率4.25%，代替无风险收益率。）、协议价格X（9.33元）、到期时间T（2、3、4年）分别输入定价模型，计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一次每份 2.71元、第二次每份 3.33元、第三次每份 3.81元。公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，该项费用计入公司管理费用，同时增加资本公积。截至2013年12月 31日，公司首个考核年度（2013年）业绩指标未达到行权条件，预计 2014和 2015考核年度能完成业绩考核指标，并按50%-100%行权比例的中间值75%预计第二、三期可行权数量，公司 2013年度相应确认第二、三期股份支付费用共计1,390.35万元，计入公司管理费用，同时增加资本公积。
（八）或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（九）承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
2014年1月26日本公司第五届董事会第三次会议审议通过了《黄山永新股份有限公司2013年度利润分配的预案》，拟以公司总股本 325,758,450股为基数，向全体股东按每十股派发现金红利3.00元（含税），共派发现金红利97,727,535.00元。
除上述事项外，截至2014年1月26日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
（十一）其他事项说明
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
（十二）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 257,905,873.43 100.00 11,638,112.66 4.51其中：单项金额重大按账龄计提坏
111,401,809.78 43.19 5,570,090.49 5.00账准备的应收账款
单项金额不重大按账龄计提
121,008,411.38 46.92 6,068,022.17 5.01坏账准备的应收账款
子公司的应收账款 25,495,652.27 9.89 - -单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
合计 257,905,873.43 100.00 11,638,112.66 4.51（续上表）
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 计提比例（%）（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 208,399,260.32 100.00 9,747,011.47 4.68其中：单项金额重大按账龄计提坏
86,399,360.35 41.46 4,319,968.02 5.00账准备的应收账款
单项金额不重大按账龄计提
108,335,705.22 51.98 5,427,043.45 5.01坏账准备的应收账款
子公司的应收账款 13,664,194.75 6.56 - -单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
合计 208,399,260.32 100.00 9,747,011.47 4.68注：按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以
232,097,811.03 99.87 11,604,890.55 194,593,261.65 99.93 9,729,663.08内
1至2年 302,504.63 0.13 30,250.46 125,963.92 0.06 12,596.392至3年 9,905.50 0.00 2,971.65 15,840.00 0.01 4,752.00合计 232,410,221.16 100.00 11,638,112.66 194,735,065.57 100.00 9,747,011.47组合中，年末未计提坏账准备的应收账款
组合名称 子公司名称 账面余额 计提比例 坏账准备子公司的应收账款 永新包装 9,872,201.19 - -
子公司的应收账款 广州永新 15,623,451.08 - -
合计 - 25,495,652.27 - -
（2）本年实际核销的应收账款情况
是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生国内公司 货款 80,772.38 无法收回 否
合计 - 80,772.38 - -
（3）年末应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总项目 金额 年限
关系 额的比例（%）第一名 非关联方 22,172,925.03 一年以内 8.60
第二名 非关联方 16,904,966.63 一年以内 6.55
广州永新 子公司 15,623,451.08 一年以内 6.06
第四名 非关联方 11,852,989.57 一年以内 4.60
永新包装 子公司 9,872,201.19 一年以内 3.83
合计 - 76,426,533.50 - 29.64
（5）应收关联方账款情况
与本公司 占应收账款总额的比例单位名称 金额
关系 （%）
广州永新 子公司 15,623,451.08 6.06
永新包装 子公司 9,872,201.19 3.83
合计 - 25,495,652.27 9.89
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 74,899,908.99 100.00 482,303.15 0.64其中：单项金额重大按账龄计提坏
- - - -账准备的其他应收款
单项金额不重大按账龄计提
2,917,597.76 3.90 482,303.15 16.53坏账准备的其他应收款
子公司的其他应收款 71,982,311.23 96.10 - -单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 74,899,908.99 100.00 482,303.15 100.00（续上表）
2012.12.31
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 52,483,042.81 100.00 340,291.39 0.65其中：单项金额重大按账龄计提坏
- - - -账准备的其他应收款
单项金额不重大按账龄计提
2,240,477.77 4.27 340,291.39 15.19坏账准备的其他应收款
子公司的其他应收款 50,242,565.04 95.73 - -单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 52,483,042.81 100.00 340,291.39 0.65
注：按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例
坏账准备
比例
坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 1,330,132.45 45.59 66,506.62 1,693,327.65 75.58 84,666.381至2年 1,184,565.31 40.60 118,456.53 233,750.12 10.43 23,375.012至3年 100,000.00 3.43 30,000.00 32,500.00 1.45 9,750.003至4年 30,000.00 1.03 15,000.00 108,800.00 4.86 54,400.004至5年 102,800.00 3.52 82,240.00 20,000.00 0.89 16,000.005年以上 170,100.00 5.83 170,100.00 152,100.00 6.79 152,100.00合计 2,917,597.76 100.00 482,303.15 2,240,477.77 100.00 340,291.39组合中，年末未计提坏账准备的其他应收款
组合名称 子公司名称 账面余额 计提比例 坏账准备子公司的其他应收款 广州永新 70,000,000.00 - -
子公司的其他应收款 永新包装 1,982,311.23 - -
合计 - 71,982,311.23 - -
（2）本年无实际核销的其他应收款情况。
（3）年末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款项目 与本公司关系 金额 年限 总额的比例（%）广州永新 子公司 70,000,000.00 3年以内 93.46
永新包装 子公司 1,982,311.23 1年以内 2.65
第三名 非关联方 856,000.00 1至2年 1.14
第四名 非关联方 462,431.11 1年以内 0.62
第五名 非关联方 100,000.00 4至5年 0.13
合计 - 73,400,742.34 - 98.00
（5）关联方其他应收款情况
占其他应收款总额的比例单位名称 与本公司关系 金额
（%）
广州永新 子公司 70,000,000.00 93.46
永新包装 子公司 1,982,311.23 2.65
合计 - 71,982,311.23 96.11
3、长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
2013.12.31 2012.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值对子公司投资 565,986,361.50 - 565,986,361.50 151,260,791.09 - 151,260,791.09合计 565,986,361.50 - 565,986,361.50 151,260,791.09 - 151,260,791.09（2）长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31广州永新 成本法 26,260,791.09 26,260,791.09 - 26,260,791.09河北永新 成本法 125,000,000.00 125,000,000.00 - 125,000,000.00永新包装 成本法 414,725,570.41 - 414,725,570.41 414,725,570.41合计 - 565,986,361.50 151,260,791.09 414,725,570.41 565,986,361.50（续上表）
在被投资
与被投资单位持股
在被投资单位单位表决 本年计提
被投资单位 比例与表决权比例减值准备 现金红利持股比例（%）权比例 减值准备
不一致说明
（%）
广州永新 66 66 - - - -河北永新 100 100 - - - -永新包装 100 100 - - - -合计 - - - - - -4、营业收入和成本
（1）分类
项目 2013年 2012年
主营业务收入 1,342,485,411.82 1,297,368,083.90其他业务收入 85,966,214.76 35,206,052.95营业收入合计 1,428,451,626.58 1,332,574,136.85主营业务成本 1,079,473,767.42 1,009,111,594.81其他业务成本 46,171,669.17 13,088,195.68营业成本合计 1,125,645,436.59 1,022,199,790.49（2）主营业务（分产品）
产品类别 2013年 2012年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本彩印包装材料 1,141,888,128.13 881,044,179.70 1,181,304,353.07 893,920,227.36镀铝包装材料 58,244,622.73 59,628,810.31 34,226,585.15 34,285,701.96塑料软包装薄膜 142,352,660.96 138,800,777.41 81,837,145.68 80,905,665.49合计 1,342,485,411.82 1,079,473,767.42 1,297,368,083.90 1,009,111,594.81（3）主营业务（分地区）
2013年 2012年
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本国内 1,281,693,295.37 1,030,153,648.65 1,228,180,723.64 958,228,482.30国外 60,792,116.45 49,320,118.77 69,187,360.26 50,883,112.51合计 1,342,485,411.82 1,079,473,767.42 1,297,368,083.90 1,009,111,594.81（4）公司前五名客户的营业收入情况
占公司本年全部营项目 营业收入
业收入的比例（%）第一名 99,572,771.74 6.97第二名 74,102,443.24 5.19第三名 53,222,770.56 3.73广州永新 37,976,837.31 2.66第五名 37,811,722.10 2.65合计 302,686,544.95 21.205、投资收益
项目 2013年 2012年
委托理财投资收益 2,658,333.34 -合计 2,658,333.34 -6、现金流量表补充资料
补充资料 2013年 2012年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 170,513,097.54 168,838,908.72加：资产减值准备 4,265,341.84 5,346,787.39固定资产折旧 42,442,785.35 38,888,969.84无形资产和长期待摊费用摊销 745,416.86 490,879.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,257,333.02 -损失（减：收益）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -279,328.61
公允价值变动损失 - -财务费用 -12,643,503.18 -5,987,003.14投资损失（减：收益） -2,658,333.34 -递延所得税资产减少（减：增加） -1,131,778.01 469,577.62存货的减少（减：增加） 21,056,190.41 -22,832,590.06经营性应收项目的减少（减：增加） -73,182,840.31 -6,056,852.76经营性应付项目的增加（减：减少） -15,903,532.17 -14,945,611.96其他 13,903,500.00 -经营活动产生的现金流量净额 148,663,678.01 163,933,736.142．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 294,519,295.46 604,061,779.63减：现金的年初余额 604,061,779.63 283,145,829.08加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -309,542,484.17 320,915,950.55注：“其他”项目系计入资本公积的股份支付费用。
（十三）补充资料
1、非经常性损益
项目 2013年 2012年
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-1,926,681.86 8,048,800.78备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 12,358,172.47 14,212,004.42定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 2,658,333.34 -产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 2,343,159.91除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,452,894.28 8,431.62小计 16,542,718.23 24,612,396.73减：所得税影响数 2,481,407.74 3,691,859.52少数股东损益影响数 64,397.36 2,562,019.99非经常性损益净额 13,996,913.13 18,358,517.222、净资产收益率及每股收益
（1）2013年
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.56 0.54 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通
11.56 0.50 0.50
股股东的净利润
（2）2012年
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 16.77 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.05 0.54 0.54
股股东的净利润
3、财务报表的批准
本财务报表于2014年1月26日由董事会通过及批准发布。
黄山永新股份有限公司
二〇一四年一月二十六日