公司代码：601899 公司简称：紫金矿业
紫金矿业集团股份有限公司
2014年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
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|未出席董事职务|未出席董事姓名|未出席董事的原因说明|被委托人姓名|
|董事|李建|因公务出差未能出席|丁仕达|

三、安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人陈景河、主管会计工作负责人林红英及会计机构负责人（会计主管人员）吴红辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
董事会建议公司2014年度股利分配预案为：每10股派发现金红利0.8元（含税）。具体利润分配预案详见本年度报告第四节“董事会报告”第四项“利润分配或资本公积金转增预案”。本次分配不实施送股及转增。上述利润分配预案须提交公司 2014年度股东大会审议通过。
六、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
目 录
第一节 释义及重大风险提示 ....................................................................................................... 3第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 4第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................ 6第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 9第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 38第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 50第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................... 55第八节 公司治理 ......................................................................................................................... 64第九节 内部控制 ......................................................................................................................... 69第十节财务报告 ................................................................................................................................... 71第十一节备查文件目录 ........................................................................................................................ 71
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
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|常用词语释义|||
|公司、本公司、集团、本集团、集团公司|指|紫金矿业集团股份有限公司|
|中国证监会|指|中国证券监督管理委员会|
|上交所|指|上海证券交易所|
|香港联交所|指|香港联合交易所有限公司|
|安永会计师事务所|指|安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）|
|闽西兴杭|指|闽西兴杭国有资产投资经营有限公司|

二、重大风险提示
公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险，请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素部分的内容。
第二节 公司简介
一、公司信息
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|公司的中文名称|紫金矿业集团股份有限公司|
|公司的中文简称|紫金矿业|
|公司的外文名称|Zijin Mining Group Company Limited|
|公司的外文名称缩写|Zijin Mining|
|公司的法定代表人|陈景河|

二、联系人和联系方式
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||董事会秘书|
|姓名|刘强|
|联系地址|厦门市湖里区泗水道599号海富中心B幢20层|
|电话|0592－2933662|
|传真|0592－2933580|
|电子信箱|lq@zjky.cn|

三、基本情况简介
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|公司注册地址|福建省上杭县紫金大道1号|
|公司注册地址的邮政编码|364200|
|公司办公地址|福建省上杭县紫金大道1号，厦门市湖里区泗水道599号海富中心B幢19-22层|
|公司办公地址的邮政编码|364200，361016|
|公司网址|www.zjky.cn|
|电子信箱|dsh@zjky.cn|

四、信息披露及备置地点
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|公司选定的信息披露报纸名称|《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》|
|登载年度报告的中国证监会指定网站的网址|www.sse.com.cn|
|公司年度报告备置地点|厦门市湖里区泗水道599号海富中心B幢20层|

五、公司股票简况
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|公司股票简况|||||
|股票种类|股票上市交易所|股票简称|股票代码|变更前股票简称|
|A股|上海证券交易所|紫金矿业|601899||
|H股|香港联合交易所有限公司|紫金矿业|02899||

六、公司报告期内注册变更情况
（一）公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见2011年度报告公司基本情况，报告期内公司注册基本情况未发生变更。
（二）公司上市以来，主营业务的变化情况
公司主营业务未发生变化
（三）公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司控股股东未发生变化
七、其他有关资料
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|公司聘请的会计师事务所（境内）|名称|安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）|
||办公地址|中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼16层|
||签字会计师姓名|谢枫 钟晔|

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
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|主要会计数据|2014年|2013年|本期比上年同期增减(%)|2012年|
|营业收入|58,760,533,928|49,771,511,898|18.06|48,414,719,206|
|归属于上市公司股东的净利润|2,345,062,669|2,125,353,823|10.34|5,211,208,977|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|2,501,701,453|2,416,424,929|3.53|5,142,168,204|
|经营活动产生的现金流量净额|6,320,623,792|8,842,463,564|-28.52|5,407,581,677|
||2014年末|2013年末|本期末比上年同期末增减（%）|2012年末|
|归属于上市公司股东的净资产|28,059,454,796|27,612,257,755|1.62|28,181,588,753|
|总资产|75,159,587,648|66,898,389,120|12.35|67,354,421,041|

(二)主要财务指标
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|主要财务指标|2014年|2013年|本期比上年同期增减(%)|2012年|
|基本每股收益（元／股）|0.11|0.1|10|0.24|
|稀释每股收益（元／股）|0.11|0.1|10|0.25|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|0.12|0.11|9.09|0.24|
|加权平均净资产收益率（%）|8.47|7.65|增加0.82个百分点|19.7|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|9.03|8.70|增加0.33个百分点|19.44|

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
注：(1)本公司股份面值为人民币0.1元；
(2)因公司于2013年和2014年实施H股回购，2014年度和2013年度“基本每股收益”、
“稀释每股收益”和“扣除非经常性损益后的基本每股收益”分别以截至2014年12月31日和
2013年12月31日扣减H股回购后的股份数计算。
二、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
不适用
三、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
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|非经常性损益项目|2014年金额|附注（如适用）|2013年金额|2012年金额|
|非流动资产处置损益|-97,994,374||-118,475,005|-40,896,945|
|计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外|161,694,394||159,679,631|91,978,060|
|企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益|12,377,964||||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益|-25,772,306|其中含有持有交易性股票、基金和债券等投资产生的公允价值变动收益为人民币28,688,646元，处置股票、基金和债券的损失为人民币55,505,478元，可转债债券利息收入人民币1,044,526元。|-105,461,015|186,214,066|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-212,098,951|其中含有本公司向上杭县慈善总|-228,158,295|-100,848,802|

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|非经常性损益项目|2014年金额|附注（如适用）|2013年金额|2012年金额|
|||会等机构捐赠人民币185,845,063元，以及其他营业外支出净额人民币26,253,888元|||
|可供出售金融资产减值损失|-26,810,425||-92,013,456||
|少数股东权益影响额|11,794,131||58,478,116|-2,462,989|
|所得税影响额|20,170,783||34,878,918|-64,942,617|
|合计|-156,638,784||-291,071,106|69,040,773|

四、采用公允价值计量的项目
单位：元币种：人民币
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|项目名称|期初余额|期末余额|当期变动|对当期利润的影响金额|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(不含衍生金融资产)|460,998,410|251,605,877|-209,392,533|28,688,646|
|衍生金融资产|14,943,541|60,641,750|45,698,209|45,698,210|
|可供出售金融资产|343,624,001|86,038,950|-257,585,051|49,451,058|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债（不含衍生金融负债）|-5,665,210,229|-8,085,325,834|-2,420,115,605|-741,580,718|
|衍生金融负债|-1,081,524,626|-512,212,666|569,311,960|525,980,489|
|合计|-5,927,168,903|-8,199,251,923|-2,272,083,020|-91,762,315|

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期外部经营环境
2014年，在中国经济减速，美国引领全球经济复苏，美联储货币政策逐步收紧、QE退出的大背景下，各金属价格总体承压，维持跌势或相对低位震荡。上海黄金交易所黄金主品种均价较上年下跌10.42%；伦铜均价下跌6.37%，沪铜均价下跌7.87%；伦锌均价上涨13.2%，沪锌均价上涨6.7%。
行业情况
中国黄金协会统计数据显示，2014年，全国黄金产量完成451.799吨，比2013年增加
23.636吨，同比增长5.52%。其中，矿产金完成368.364吨，比2013年同期增长4.96%；有色副产金完成83.435吨，比2013年同期增长8.07%。连续八年蝉联世界第一黄金生产国。大部分黄金企业利润出现较大幅度下降。
经营回顾
报告期，面对黄金和铜等主要产品价格持续下行的严峻形势，公司提前研判部署，早抓计划落实，牢牢掌握生产经营主动权，全年所有矿产品产量同比均有一定幅度增加。
报告期本集团实现销售收入587.61亿元，同比增长18.06%（上年同期：497.72亿元）；
实现归属母公司股东净利润23.45亿元，同比增长10.34%（上年同期：21.25亿元）。
截至2014年12月底，本集团总资产为751.60亿元，较年初增长12.35%（年初：668.98亿元）；归属母公司股东净资产为280.59亿元，较年初增长1.62%（年初：276.12亿元）。
黄金业务
报告期，本集团生产黄金 158,924千克【5,109,521盎司】，同比增长46.42%（上年同期：108,540千克）。
其中：矿山产金33,727千克【1,084,347盎司】，同比增长6.42%(上年同期：31,693千克)。主要矿山产量情况如下：紫金山金矿生产10,322千克【331,860盎司】，澳洲诺顿金田生产5,545千克【178,276盎司】，陇南紫金生产2,532千克【81,406盎司】,崇礼紫金生产2,360千克【75,876盎司】，塔中泽拉夫尚生产2,124千克【68,288盎司】,珲春紫金生产2,081千克【66,906盎司】，贵州水银洞金矿生产1,853千克【59,576盎司】，集团其他黄金企业合计生产矿产金6,910千克【222,161盎司】。
生产冶炼金 125,197千克【4,025,174盎司】，同比增长62.92%(上年同期：76,847千克)。
黄金业务销售收入占报告期内营业收入的61.43%（抵销后），毛利占集团毛利的37.18%。
[1盎司＝31.1035克]
铜业务
报告期，本集团生产铜373,612吨，同比增长12.27%(上年同期：332,792吨)。
其中：矿产铜138,462吨（其中阴极铜17,741吨），同比增长10.72%(上年同期：125,060吨)。主要矿山产量情况如下：紫金山铜矿产铜38,328吨（其中阴极铜17,034吨）；阿舍勒铜矿生产精矿含铜33,018吨；多宝山铜矿产铜26,821吨（其中阴极铜707吨）；青海德尔尼铜矿生产精矿含铜26,114吨；珲春紫金生产精矿含铜9,196吨；其他矿山合计产铜4,985吨。
冶炼产铜235,150吨，同比增长13.20%(上年同期：207,732吨)。
铜业务销售收入占报告期内营业收入的23.02%（抵销后），毛利占集团毛利的31.79%。
铅锌业务
报告期，本集团产锌300,485吨，同比增加18.59%(上年同期：253,388吨)。
其中：矿产锌精矿含锌96,261吨，同比增长33.57%(上年同期72,067吨)。主要矿山产量情况如下：乌恰金旺生产精矿含锌40,651吨；乌拉特后旗紫金生产精矿含锌40,214吨；阿舍勒铜矿生产精矿含锌12,996吨；其他企业生产精矿含锌2,400吨。
冶炼生产锌锭204,223吨，同比增加12.64%(上年同期：181,312吨)。
报告期生产铅精矿含铅10,995吨，同比增长23.48%(上年同期：8,904吨)。
铅锌矿业务销售收入占报告期内营业收入的5.47%（抵销后），毛利占集团毛利的8.07%。
铁矿、白银等其它业务
报告期，本集团产银316,867千克，同比下降3.25%（上年同期：327,506千克）,其中:冶炼副产银145,782千克，同比下降16.09%（上年同期：173,733千克）；矿山产银171,085千克，同比增长11.26%（上年同期：153,773千克）。
报告期内本集团生产铁精矿280万吨，同比增长7.28%(上年同期：261万吨)。
铁矿、银等其它产品销售收入占报告期内营业收入的10.08%（抵销后），毛利占集团毛利的22.96%。
地质勘查及资源储量情况
报告期，集团累计投入地勘费用3.48亿元，完成钻探33.34万米，硐探1.13万米，槽探3.64万立方米，地质勘查取得较大进展，新增资源量金66.65吨、铜18.62万吨、铅锌15.39万吨、铁1,360.3万吨、煤1.99亿吨（以上数据未经评审）。其中，甘肃李坝金矿、贵州紫金簸箕田及水银洞金矿、诺顿金田帕丁顿金矿、贵州晴隆煤矿、紫金山矿区东北矿段铜（钼）矿、新疆阿舍勒铜矿深部和新疆乌拉根铅锌矿等勘探项目找矿成果显著。
截至2014年底，集团共有采矿权236个，面积794.8719平方公里，探矿权274个，面积 3,873.36平方公里。
截至2014年底，集团主要矿山经评审的保有资源/储量见下表：
主要矿山2014年保有资源/储量汇总表
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|矿种|2014年（333及以上级别）|2013年（333及以上级别）|同比增长率|
|金(t)|1,210.2|1,072.7|12.82%|
|伴生金(t)|131.3|127.4|3.06%|
|金小计(t)|1,341.5|1,200.1|11.78%|
|铜(万t)|1,543.3|1,362.4|13.28%|
|银(t)|1,507.2|1,413.2|6.65%|
|钼(万t)|72.2|72.4|-0.28%|
|锌(万t)|916.7|926.8|-1.09%|
|铅(万t)|170.4|171.9|-0.87%|
|钨(万t)|12.5|16.99|-26.43%|
|锡(万t)|13.99|13.99|0.00%|
|铁(亿t)|2.29|2.36|-2.97%|
|煤(亿t)|4.89|4.89|0.00%|

为进行国内标准与国际标准的对比，集团公司从2011年起历时三年，委托Golder
Associates ConsultingLtd.和北京斯罗柯资源技术有限公司采用《NI43-101》或JORC技术标准对集团公司主要矿山（含部分勘探项目）进行核实，提交了矿产资源合资格人士报告。核实结果与国内标准评审的资源储量进行了对比，并在每年的年报中进行了披露。截至2013年年报披露，集团公司按国际标准储量核实工作已基本完成，证实了公司按国内标准确认的资源量是可靠的，达到了预期目的。鉴于按国际标准核实的结果与国内矿山资源储量管理无法有效结合，且每年聘请中介费用较大，公司决定除监管机构另有要求，国内矿山将不再开展国际标准储量核实工作。
安全环保监管继续强化，形势持续向好
报告期，公司进一步提升对安全环保重要性的认识，将其视为公司价值和核心竞争力的重要组成，组织各单位认真学习贯彻落实新的《安全生产法》和《环境保护法》，加大节能减排攻坚力度，积极建设“美丽紫金”，严格落实安全环保问责制，安全环保工作进一步向好。强力推进工业废水“零排放”工程，2014年全集团11家企业实现工业废水“零排放”。积极创建绿色矿山，集团新增7家企业被列入国土部第四批国家级绿色矿山试点单位并获得授牌。
加大市场化改革力度，运营管理效率效益显著提升
报告期，公司更加重视用市场化手段来加强对权属企业管理，强化量化业绩和合规经营经济责任制考核导向，促使权属企业提高作业效率、降能节耗、降本增效、控制工程投资投期投效。冶炼加工企业加强挖潜增效和资源整合，整体减亏力度大，收效明显。坚持“抓大放小”，
落实权属企业关停并转，妥善推进资产处置。继续积极推进地勘市场化改革。推进重大人事制
度改革，加大岗位竞聘力度，力促提高劳动生产效率。
并购工作稳步推进，国际化和资源储备取得新进展
报告期，公司成功收购刚果（金）科卢韦齐铜矿，使公司有机会参与非洲矿产资源的开发，该项目铜资源量达154万吨，铜平均品位约4%，目前已组建项目建设团队，正在全力推进矿山开发建设；收购南非NKWE铂业公司26.35%股权，公司按股份权益获得3PGE+Au铂族资源量约453万盎司（折合141吨）；通过澳大利亚诺顿金田全面要约收购布拉布林（Bullabulling）黄金公司，增加黄金资源量约375万盎司（折合117吨）；参股加拿大普拉提姆（Pretium）资源公司并成为其重要股东。
境内收购方面，公司成功收购河南坤宇矿业公司70%股权；收购福建省龙岩市马坑铁矿10%权益，公司持有马坑铁矿的权益增加至41.5%。
建设项目有序推进，推进矿山向技术先进性装备大型化转变
公司突出重点抓好重大建设项目各项工作。报告期，公司完成项目建设投资人民币36.31亿元。克服多重困难基本建成投产内蒙古三贵口锌多金属矿1万吨/日采选项目、新疆乌拉根铅锌矿1万吨/日技改项目、俄罗斯图瓦锌多金属矿5,000吨/日项目、吉尔吉斯左岸金矿2,500吨/日采选冶工程项目和塔吉克吉劳金矿1万吨/日采选项目等一批国内外重点建设项目。EPC工程总包模式在新疆乌拉根铅锌项目上取得较好成效，为推广紫金特色的内部工程管理新模式积累了经验。
公司高度重视并推动具备条件的大型矿山采选系统向技术先进性和装备大型化升级转变，其中阿舍勒铜矿、陇南紫金、金宝矿业在设备大型化、采选场规范化方面取得长足进步，为集团标准化建设提供了可借鉴的先进经验。
强化技术创新，促进生产单位增产增效
报告期，公司科技工作主要围绕生产运营与战略发展需求，整合科技资源，发挥专家委员会和各科研机构的作用，针对生产一线的技术瓶颈集中精力解决，对重点项目开展论证和技术改造服务，实现科技降本增效，其中：崇礼紫金、陇南紫金、南温河钨矿的选矿回收率取得较大突破，贵州紫金热压预氧化项目连续流程试验取得良好技术经济指标，国内首家热压预氧化处理难选冶金矿工业化系统全面开工建设。
完善科技创新平台建设与运行维护，全面组织完成国家重点实验室验收工作，院士专家示范工作站被授予全省首批10家“福建省示范院士专家工作站”之一。
运营管理平台建设得到加强，探索产融结合新模式
报告期，公司推进财务管控和资金平台建设，提升管控水平，降低融资成本；推进信息平台建设，促进管理体系扁平化；推进销售和物流平台建设，提高销售溢价和采购降本水平。
公司利用自身行业地位和现货优势，先后成立发起紫金环球金属交易中心和渤商紫金电子商务有限公司两家电商公司，搭建现货金属交易线上平台，探索产融结合新模式。
企业文化发挥引领作用，履行社会责任成效良好
公司开展“责任至上”活动，狠抓干部作风建设，全面提升员工的责任意识和责任感，取得良好效果。
公司致力于立体化全方位履行社会责任，公司及各权属单位在努力提高公司经济效益、为股东和社会创造价值的同时，依法依规缴纳各项税费，注重保护环境、节约资源，关爱职工，关切消费者及供应商，热心公益事业，努力实现企业发展与社会、环境以及利益相关方的协调统一。公司2014年获得福建省红十字会颁发的“红十字金质奖章”，全年捐赠支出达1.86亿元。
(一)主营业务分析
1、经营成果
报告期，实现营业收入587.61亿元，同比增长18.06%（上年同期：497.72亿元）。
下表列示2014年1-12月和2013年1-12月按产品划分的销售详情：
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|项目|2014年1-12月|||||2013年1-12月|||||单价增减幅度|
|产品名称|单价（不含税）||销售数量||金额（万元）|单价（不含税）||销售数量||金额（万元）||
|矿山产金|232.00|元/克|33,776|千克|783,624|266.09|元/克|32,050|千克|852,801|-12.81%|
|冶炼加工金|248.84|元/克|125,093|千克|3,112,782|274.39|元/克|77,225|千克|2,118,988|-9.31%|
|矿山产银|2.47|元/克|171,617|千克|42,391|2.92|元/克|157,397|千克|45,909|-15.41%|
|矿山产铜|35,804|元/吨|136,838|吨|489,939|39,422|元/吨|125,571|吨|495,027|-9.18%|
|冶炼产铜|41,872|元/吨|234,939|吨|983,740|45,155|元/吨|209,063|吨|944,021|-7.27%|
|矿山产锌|8,146|元/吨|96,416|吨|78,536|7,570|元/吨|75,327|吨|57,020|7.61%|
|冶炼产锌|13,612|元/吨|207,303|吨|282,185|12,881|元/吨|181,228|吨|233,435|5.68%|
|铁精矿|535|元/吨|282.93|万吨|151,414|631|元/吨|256.89|万吨|162,148|-15.21%|
|其他（注1）|||||712,070|||||785,813||
|内部抵消数|||||-760,628|||||-718,011||
|合计|||||5,876,053|||||4,977,151||

注1：报告期其它销售收入中主要包含球墨铸铁销售收入8.74亿元、铜管销售收入6.76亿元，铜板带销售收入6.14亿元，冶炼加工银销售收入5.03亿元，硫酸销售收入2.23亿元，另其他产品、中间业务、服务业务等收入42.31亿元。
本集团 2014年营业收入较上年有较大增长，主要由于本公司冶炼产品的销量同比大幅上升,其中：冶炼加工金销量同比上升61.98%，冶炼产铜销量同比上升12.38%，冶炼产锌销量同比上升14.39%。
2、成本及毛利率分析
本集团以矿山开发为主，冶炼加工为辅，产品的销售成本主要包括采矿、选矿、冶炼、矿产品精矿采购、矿石运输成本、原材料消耗、动力、薪金及固定资产折旧等。
下表列示2014年1-12月和2013年1-12月分产品单位销售成本和毛利率的详情。（注1）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|单位销售成本||||毛利率（％）||
|年度|2014年|2013年|单位|同比%|2014年|2013年|
|矿山产金|143.95|152.34|元/克|-5.51|37.95|42.75|
|冶炼加工金|248.24|275.22|元/克|-9.80|0.24|-0.30|
|矿山产银|1.62|1.76|元/克|-7.95|34.42|39.66|
|矿山产铜|18,467|17,908|元/吨|3.12|48.42|54.57|
|冶炼产铜|41,391|45,861|元/吨|-9.75|1.15|-1.56|
|矿山产锌|3,509|3,862|元/吨|-9.14|56.92|48.98|
|冶炼产锌|12,971|12,519|元/吨|3.61|4.71|2.81|
|铁精矿|189.39|213|元/吨|-11.08|64.61|66.26|
|综合毛利率|||||13.41|17.93|
|综合毛利率(不含冶炼加工企业)|||||44.32|48.97|

注1：分产品毛利率按抵消内部销售前的数据进行计算，综合毛利率按抵消内部销售后的数据进行计算。
矿山产品中，除矿山产铜单位销售成本同比略有上升外，其余产品单位销售成本均出现不同程度下降，成本控制效果显著。
矿山产品中，除矿山产锌毛利率同比增长外，其余产品毛利率均同比下降，主要原因是价格同比出现较大幅度下跌。
冶炼产品毛利率同比均有一定幅度增长。其中，冶炼加工金、冶炼产铜毛利同比实现扭亏为盈。
本集团综合毛利率为13.41%，同比减少了4.52个百分点，若剔除冶炼加工产品后，矿产品
毛利率为44.32%，同比下降了4.65个百分点，下降的主要原因是报告期内矿产品价格下跌幅度
大于成本下降幅度。
3、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|
|科目|本期数|上年同期数|变动比例（%）|情况说明|
|营业收入|58,760,533,928|49,771,511,898|18.06|见管理层分析|
|营业成本|50,881,767,555|40,846,480,113|24.57|见管理层分析|
|销售费用|905,512,920|525,665,748|72.26|见管理层分析|
|管理费用|2,175,124,236|2,165,817,191|0.43|见管理层分析|
|财务费用|767,954,016|733,059,904|4.76|见管理层分析|
|经营活动产生的现金流量净额|6,320,623,792|8,842,463,564|-28.52|见管理层分析|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,251,759,250|-8,479,729,564|不适用|见管理层分析|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,414,082,749|-2,594,919,864|不适用|见管理层分析|
|研发支出|204,650,000|99,458,900|105.76|公司加大科研投入|
|资产减值损失|362,952,805|792,141,366|-54.18|见管理层分析|
|公允价值变动收益|-141,213,373|18,736,057|不适用|期货合约持仓公允价值下跌所致|
|投资收益|772,566,108|13,767,646|5,511.46|见管理层分析|
|对联营企业和合营企业的投资收益|21,433,814|117,156,560|-81.70|联营合营公司盈利能力下降所致|

4、成本
(1)成本分析表
单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分产品情况||||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例|上年同期金额|上年同期占总成本比例|本期金额较上年同期变动比例|情况说明|
|矿产金|原材料|188,400|38.75%|206,342|42.26%|-8.70%||
||人工工资|65,321|13.43%|61,057|12.51%|6.98%||
||折旧|67,178|13.82%|58,989|12.08%|13.88%||
||能耗|25,145|5.17%|34,117|6.99%|-26.30%||
||其他|140,178|28.83%|127,743|26.16%|9.73%||
|矿产银|原材料|11,766|42.33%|14,689|53.03%|-19.90%||
||人工工资|2,439|8.77%|2,952|10.66%|-17.38%||
||折旧|4,120|14.82%|2,222|8.02%|85.42%||
||能耗|2,181|7.85%|1,984|7.16%|9.93%||
||其他|7,293|26.23%|5,854|21.13%|24.58%||
|矿产铜|原材料|91,938|36.38%|83,400|37.09%|10.24%||
||人工工资|19,474|7.71%|18,153|8.07%|7.28%||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|分产品情况||||||||
|分产品|成本构成项目|本期金额|本期占总成本比例|上年同期金额|上年同期占总成本比例|本期金额较上年同期变动比例|情况说明|
||折旧|35,453|14.03%|29,183|12.98%|21.49%||
||能耗|35,523|14.06%|30,762|13.68%|15.48%||
||其他|70,311|27.82%|63,375|28.18%|10.94%||
|矿产锌|原材料|15,884|46.95%|15,732|54.07%|0.97%||
||人工工资|2,751|8.13%|2,720|9.35%|1.14%||
||折旧|3,120|9.22%|3,976|13.67%|-21.53%||
||能耗|4,051|11.97%|2,257|7.76%|79.49%||
||其他|8,024|23.73%|4,407|15.15%|82.07%||
|铁精矿|原材料|31,392|58.58%|37,443|68.44%|-16.16%||
||人工工资|2,387|4.45%|2,115|3.87%|12.86%||
||折旧|5,064|9.45%|2,931|5.36%|72.77%||
||能耗|4,241|7.91%|3,392|6.20%|25.03%||
||其他|10,501|19.61%|8,825|16.13%|18.99%||
|冶炼铜|原材料|914,783|94.07%|919,854|95.94%|-0.55%||
||人工工资|9,044|0.93%|5,177|0.54%|74.70%||
||折旧|17,601|1.81%|11,409|1.19%|54.27%||
||能耗|18,671|1.92%|19,080|1.99%|-2.14%||
||其他|12,350|1.27%|3,260|0.34%|278.83%||
|冶炼锌|原材料|195,570|72.73%|167,023|73.62%|17.09%||
||人工工资|12,853|4.78%|9,982|4.40%|28.76%||
||折旧|14,601|5.43%|12,115|5.34%|20.52%||
||能耗|37,189|13.83%|31,966|14.09%|16.34%||
||其他|8,685|3.23%|5,786|2.55%|50.10%||

注：1、成本构成项目中原材料包含购入原辅材料及外包成本，能源主要是电力消耗。
2、本集团矿山企业采矿大多采用工程外包方式，此项外包成本计入原材料。
5、主要供应商情况及客户情况
报告期本集团向前5名供应商采购的总额为117.55亿元，占集团采购总额的比例为23.10%，主要供应商包括瑞士矿业贸易有限公司、嘉能可国际有限公司和路易达孚金属贸易有限公司，这三家公司主要为集团20万吨铜冶炼项目提供铜精矿。
报告期本集团向前5名客户销售的收入总额为385.23亿元，占集团全部销售收入的比例为65.55%。集团的主要客户包括上海黄金交易所、广州金创利经贸有限公司和福建上杭太阳铜业有限公司。
6、费用
销售费用
报告期，本集团销售费用90,551万元，同比增长72.26%（上年同期：52,567万元）。费用上升的主要由于销量上升，运输费相应增加所致。
管理费用
报告期，本集团管理费用为 217,512万元，同比增长0.43%（上年同期：216,582万元）。
若剔除新投产企业，同口径对比管理费用同比下降2.54%。主要是由于全集团上下严控费用开支，节支效果明显。
财务费用
报告期，本集团财务费用为76,795万元，同比增长4.76%（上年同期：73,306万元）,主要原因是融资规模增加。若剔除新投产企业，同口径对比财务费用同比下降3.88%。
资产减值损失
报告期，本集团资产减值损失为人民币36,295万元,同比下降54.18%(上年同期为79,214万元)。2014年计提的资产减值明细：坏账损失8,463万元、存货跌价损失11,480万元、可供出售金融资产减值2,681万元、固定资产减值2,078万元、无形资产减值2,328万元、其他流动资产减值损失265万元、其他非流动资产减值9,000万元。
投资收益
报告期，本集团投资收益为人民币77,257万元，同比增加75,880万元（上年同期为1,377万元），主要是由于2014年产品保值收益同比大幅增加所致。
衍生金融工具持仓部分
截至2014年12月31日，本集团持有期货合约及黄金租赁现货与套保净值的浮动亏损为人民币5,003万元。（上年同期为收益7,848万元）。
7、运营资金及资金来源
截至2014年12月31日，本集团的现金及现金等价物为35.12亿元，比上年同期减少5.09亿元，下降12.66%。
报告期，本集团经营活动产生的累计现金净流入额为63.21亿元，比上年同期减少25.22亿元。其中：经营活动现金流入635.08亿元，较上年同期增加了96.23亿元；经营活动现金流出571.88亿元，较上年同期增加121.45亿元。本集团经营活动产生的净现金流减少，主要是由于2014年矿山产品价格同比下降；以及新增投产冶炼企业存货上升、房地产企业开发成本投入增加所致。
报告期，本集团投资活动产生的现金净流出额为92.52亿元，比上年同期增加7.72亿元。
其中的主要投资支出：（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 62.21亿元；
（2）投资所支付的现金为23.40亿元；（3）并购子公司支出13.19亿元。
报告期，本集团筹资活动产生的现金净流入额为24.14亿元，上年同期为现金净流出额25.95亿元，主要是融资增加。
截至2014年12月31日，集团的融资总额为302.27亿元（2013年12月31日：235.71亿元），其中一年内须予偿还的融资规模约为139.64亿元，一年至二年内须予偿还的融资规模约为58.37亿元，二至五年内须予偿还的借款约为89.55亿元，五年以上须予偿还的借款约为14.71亿元。所有融资年利率介于1.33%至7.21%之间（2013年：1.16%至7.80%）。
本集团日常资金需求及维护性资本开支可由内部现金流量支付。本集团亦拥有由银行所提供的无指定用途的授信额度约1,038亿元人民币。
8、研发支出
研发支出情况表
单位：万元
|||
|-|-|
|本期费用化研发支出|9,620|
|本期资本化研发支出|10,845|
|研发支出合计|20,465|
|研发支出总额占净资产比例（%）|0.61|
|研发支出总额占营业收入比例（%）|0.35|

(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|
|主营业务分产品情况|||||||
|分产品|营业收入|营业成本|毛利率（%）|营业收入比上年增减（%）|营业成本比上年增减（%）|毛利率比上同期增减百分点|
|矿山产金|783,624|486,222|37.95|-8.11|-0.41|减少4.8个百分点|
|冶炼加工及贸易金|3,112,782|3,105,338|0.24|46.9|46.11|增加0.54个百分点|
|矿山产银|42,391|27,799|34.42|-7.66|0.35|减少5.24个百分点|
|矿山产铜|489,939|252,699|48.42|-1.03|12.37|减少6.15个百分点|
|冶炼产铜|983,740|972,449|1.15|4.21|1.43|增加2.71个百分点|
|矿山产锌|78,536|33,830|56.92|37.73|16.29|增加7.94个百分点|
|冶炼产锌|282,185|268,898|4.71|20.88|18.52|增加1.9个百分点|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|铁精矿|151,414|53,585|64.61|-6.62|-2.05|减少1.65个百分点|
|其它|712,070|617,455|13.29|-9.38|-10.12|增加0.72个百分点|
|内部抵消数|-760,628|-730,098|||||
|合并数|5,876,053|5,088,177|13.41|18.06|24.57|减少4.52个百分点|

注：各产品按抵消内部销售前的数据进行分析。
2、主营业务分地区情况
本公司营业收入超过97%来自于中国大陆客户，营业收入中54.68%来自上海黄金交易所，无法按地区对客户进行细分。
(三)资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|交易性金融资产|312,247,627|0.42|475,941,952|0.71|-34.39|股票等权益性工具投资减少|
|应收票据|538,484,702|0.72|780,847,129|1.17|-31.04|部分子公司结算方式变更|
|应收账款|1,228,075,464|1.63|519,354,631|0.78|136.46|部分子公司销售方式变更，赊销额同比增加|
|其他流动资产|1,129,315,164|1.50|751,212,263|1.12|50.33|短期信托产品增加及待抵扣税款增加|
|投资性房地产|174,284,695|0.23|112,444,271|0.17|55.00|本年度青海威斯特大酒店建成投产后对外出租|
|工程物资|274,012,010|0.36|189,696,519|0.28|44.45|部分公司扩大规模，用于基建物资增加|
|其他非流动资产|4,407,727,099|5.86|3,063,189,230|4.58|43.89|向联营合营公司提供长期性贷款增加|
|短期借款|4,551,121,572|6.06|2,774,147,375|4.15|64.05|融资规模增加所致|
|预收账款|1,005,215,386|1.34|577,062,261|0.86|74.20|紫金房地产公司预售房款增加|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|本期期末数|本期期末数占总资产的比例（%）|上期期末数|上期期末数占总资产的比例（%）|本期期末金额较上期期末变动比例（%）|情况说明|
|应付股利|35,938,170|0.05|5,534,343|0.01|549.37|已计提但尚未支付分红增加所致|
|应交税费|656,071,856|0.87|1,014,800,781|1.52|-35.35|本年度上缴上年度已计提税费所致|
|应付债券|7,923,716,925|10.54|5,405,880,513|8.08|46.58|2014 年新增发行 25 亿元中期票据|
|长期应付款|413,864,086|0.55|309,261,109|0.46|33.82|新合并子公司增加|
|递延所得税负债|593,335,439|0.79|443,536,908|0.66|33.77|新并购子公司产生递延所得税负债增加|

 2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
报告期内，公司持有以公允价值计量的资产，其变动情况详见审计报告“合并财务报表项目注释”中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产”及“可供出售金融资产”附注。
报告期内，公司主要资产计量属性无发生重大变化。
(四)核心竞争力分析
作为矿业企业，公司始终坚持把矿产资源作为企业最重要的资产，通过并购重组和自主勘查，公司拥有的资源储量持续增长，截至 2014年底黄金保有资源储量 1,342吨，铜 1,543万吨，还拥有较大量的锌、铁、钨等矿产资源，是中国拥有金属矿产资源储量最多的企业之一。
公司核心竞争力在技术上主要表现为构建行业内较强的科研支撑基础条件，拥有黄金行业唯一的低品位难处理黄金资源综合利用国家重点实验室、国家企业技术中心、福建省有色金属矿产资源开发利用工程技术研究中心、院士工作站、博士后工作站等高资质科技平台；创建了以研究单位为主开展技术创新和研发，以生产企业为主开展科技成果转化和产业化，以项目为载体，研发、设计、生产三位一体的技术研发应用集成体系，形成了适应集团公司发展战略和自主创新的科技创新体制；建立了科技“免责制”、管理和技术人员的双轨制薪酬体系、紫金特色的技术职务评聘制度等灵活多样的激励机制，营造良好创新环境与文化；经过多年的技术研发投入与技术积淀，在矿山开采技术、堆浸选冶技术、生物提铜技术、难处理金矿常压化学催化氧化技术、热压浸出技术、废水与废弃物资源化技术领域形成一批核心技术，将可长期为公司获取竞争中技术与成本优势，取得宝贵矿产资源开发权，进而扩大市场份额。
报告期，集团公司组织完成科技成果鉴定6项，申报科技成果奖励13项，获奖12项（其
中国家优秀专利奖1项；中国黄金协会科学技术特等奖1项、一等奖2项、二等奖2项），申
请专利20项（其中发明专利18项）、获授权22项（其中发明专利12项），国家重点实验室
顺利通过科技部验收获得高度评价，院士专家工作站被授予全省首批10家示范院士专家工作站之一。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
（1）报告期主要对外股权投资情况
1)本公司于 2014年 1月 27日与福建天宝矿业集团股份有限公司（以下简称“天宝矿业”）签署《股权转让合同》，本公司出资人民币41,000万元，收购天宝矿业持有的福建马坑矿业股份有限公司（以下简称“马坑矿业”）10%股权。本次收购完成后，本公司持有马坑矿业的股份增加至41.5%。
2)本公司下属全资子公司福建紫金投资有限公司（以下简称“福建紫金投资”,后更名为紫金矿业集团南方投资有限公司）于2014年1月21日与自然人王兆平、吴伟斌签署股权转让协议，福建紫金投资出资人民币3,500万元，收购王兆平和吴伟斌合计持有的连城县久鑫矿业有限公司（以下简称“连城久鑫”）100%股权。连城久鑫拥有福建省连城县紫金畲矿区南矿段银矿详查暨外围普查探矿权。根据陕西秦地矿业权资产评估有限公司出具的《福建省连城县紫金畲矿区银矿详查暨外围普查探矿权评估报告》（陕秦地矿评（2014）101号），该探矿权的评估价值为人民币8,043.01万元。
3)本公司于2014年3月15日召开第五届董事会执行与投资委员会第五次会议，审议通过了《关于新疆阿勒泰金昊铁业有限公司增资扩股的议案》，同意新疆阿勒泰金昊铁业有限公司（以下简称“金昊铁业”）注册资本从7亿元增加至8.1亿元，增资1.1亿元由三家股东按现有股权比例以现金出资，其中：本公司控股子公司富蕴金山矿冶有限公司按51%持股比例认购5,610万元；控股子公司新疆金宝矿业有限责任公司按10%持股比例认购1,100万元；吐鲁番市裕润钢铁工贸有限公司按39%持股比例认购4,290万元。上述增资扩股已于2014年4月30日完成。金昊铁业主要在新疆从事100万吨/年优质铸铁项目建设。
4）本公司投资委员会于2014年4月26日以通讯表决方式审议通过了《关于参与恒兴黄金控股有限公司香港IPO的议案》，根据该决议，本公司出资5,000万港币，认购恒兴黄金控股有限公司（以下简称“恒兴黄金”）3,125万股普通股，占其已发行股份总数的3.38%。恒兴黄金为一家香港上市公司，主要经营新疆金山金矿。
5）本公司投资委员会于2014年6月20日以通讯表决方式审议通过了《关于组建厦门市渤商紫金电子商务有限公司及深圳紫金环球金属交易中心的投资方案》。
厦门市渤商紫金电子商务有限公司（以下简称“渤商紫金”）于 2014年 8月 14日成立，注册资本为人民币5,000万元，本公司认缴人民币2,550万元，出资比例51%，另一股东天津渤海商品交易所股份有限公司认缴人民币2,450万元，出资比例49%。渤商紫金主要从事金属及金属矿批发、互联网销售以及相关商务信息咨询和投资咨询。
深圳紫金环球金属交易中心（以下简称“紫金环球”）于2014年8月25日成立，注册资本为
人民币1亿元，首期实缴资本为人民币5,000万元，其中本公司首期实缴资本4,600万元，另一股东福建国投汇金投资发展有限公司首期实缴资本400万元。其余注册资本于2年内到位。紫金环球经核准的业务范围为从事稀贵金属（不含黄金）、金属产品、各类矿产资源产品交易业务，并为其提供现货电子交易平台和市场服务等。
6)本公司下属全资子公司山西紫金矿业有限公司（以下简称“山西紫金”）于2014年10月13日与武巨才、杨东恩、卢春生、杨栓栓4个自然人签署《股权转让协议》，山西紫金合计出资人民币8,874万元，收购上述四个自然人持有的山西省繁峙县义联金矿有限公司（以下简称“义联金矿”）98.6%股权。义联金矿持有1.2983平方公里的采矿权。根据山东中新资产评估有限公司出具的《山西紫金矿业有限公司与繁峙县义联金矿有限公司整合项目涉及的繁峙县义联金矿有限公司股东权益价值资产评估报告》（中新（2014）评报字第0207号），义联金矿股东全部权益的评估价值为9,623.45万元。截至2014年12月31日，该收购尚未完成。
7)本公司于2014年10月21日与本公司控股股东闽西兴杭及福建省上杭县兴诚担保有限公司（以下简称“兴诚担保”）其余6名股东签署增资扩股合同，由本公司和闽西兴杭对兴诚担保进行增资。根据合同，兴诚担保将其注册资本由人民币1亿元增加至人民币2.5亿元，增资部分其中由本公司出资人民币5,000万元，闽西兴杭出资人民币1亿元。在完成交易后，闽西兴杭持有兴诚担保股权从79.7%下降到71.88%，本公司持有兴诚担保20%股权，兴诚担保其余6名股东合计持有兴诚担保的股权从20.3%下降到8.12%。合同各方一致同意，本公司所持有的兴诚担保的股权优先于兴诚担保其他股东分配公司利润和剩余财产，但参与兴诚担保决策管理等权利受到限制。兴诚担保主要从事贷款担保、票据承兑担保等业务。
（2）证券投资情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|证券品种|证券代码|证券简称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|期末账面价值（元）|占期末证券总投资比例（%）|报告期损益（元）|
|1|基金|LU0103815501|JPMLIQ-STERLIQUIDITY-INSD|105,520,718|11,042,353|105,326,663|49.77|-5,812,630|
|2|股票|2303|恒兴黄金|40,090,075|31,250,000|39,842,606|18.83|-1,383,731|
|3|股票|IAG|IamgoldCorp|61,375,547|1,900,000|31,836,848|15.04|-7,314,681|
|4|期|N**|N**|10,810,034|89,491,238|16,946,766|8.01|-2,813,195|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||权||||||||
|5|股票|AQP|AquariusPlatinum|41,913,549|4,395,301|6,172,066|2.92|-8,844,582|
|6|基金|LU0533340161|JPMAUSTRALIANDOLLARLIQ-ID|7,839,542|1,424,613|7,206,092|3.41|-569,664|
|7|股票|1339|中国人民保险集团|4,136,991|1,500,000|4,295,561|2.02|-142,002|
|期末持有的其他证券投资|||||/||||
|报告期已出售证券投资损益||||/|/|/|/|28,694,140|
|合计||||271,686,456|/|211,626,602|100|1,813,655|

(3)持有其他上市公司股权情况
单位：元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|证券代码|证券简称|最初投资成本|占该公司股权比例（%）|期末账面值|报告期损益|报告期所有者权益变动|会计核算科目|股份来源|
|3788|中国罕王|123,891,076|3.4|63,286,528|-24,190,398|-8,188,756|可供出售金融资产|购买|
|NKP|NKWEPlatinum|130,945,709|26.35|128,709,702|-6,404,922|4,168,915|长期股权投资|购买|
|3833|新疆新鑫|18,314,097|2.56|18,314,097|0|0|可供出售金融资产|发起设立|
|2626|湖南有色|30,000,000|0.82|30,000,000|0|0|可供出售金融资产|发起设立|
|合计||303,150,882|/|240,310,327|-30,595,320|-4,019,841|/|/|

(4)持有非上市金融企业股权情况
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所持对象名称|最初投资金额（元）|持有数量（股）|占该公司股权比例（%）|期末账面价值（元）|报告期损益（元）|报告期所有者权益变动（元）|会计核算科目|股份来源|
|福建上杭农村商业银行股份有限公司|89,900,000|20,000,000|10|89,900,000|15,000,000|0|可供出售金融资产|发起设立|
|延边州中小企业信用担保投资有限公司|50,000,000|50,000,000|25|66,814,677|5,817,925|0|长期股权投资|购买|
|贞 丰县 农村 信用 合作社|11,074,000|11,074,000|9.8|11,074,000|0|0|可 供出 售金 融资产|发起设立|
|福 建省 上杭 县兴 诚担 保有 限公司|50,000,000|50,000,000|20|50,000,000|0|0|可 供出 售金 融资产|增资扩股|
|洛 阳市 商业 银行|1,000,000|1,000,000|0.12|1,000,000|520,000|0|可 供出 售金 融资产|购买|
|合计|201,974,000|132,074,000|/|218,788,677|21,337,925|0|/|/|

(5)买卖其他上市公司股份的情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股份名称|期初股份数量（股）|报告期买入股份数量（股）|使用的资金数量（元）|报告期卖出股份数量（股）|期末股份数量（股）|产生的投资收益（元）|
|非洲巴里克|650,006|||650,006|0|6,112,718|
|嘉能可|6,126,758|||6,126,758|0|12,572,849|
|人保集团|57,501,000|5,707,000|15,006,934|61,708,000|1,500,000|-2,943,304|
|新疆新鑫|12,644,000|||12,644,000|0|3,697,358|

报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额163,690元
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合作方名称|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|报酬确定方式|预计收益|实际收回本金金额|实际获得收益|是否经过法定程序|计提减值准备金额|是否关联交易|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|
|中航信托公司|信托理财|500|2013年4月28日|2015年4月28日|固定收益率|95||47.5|是||否|否|自有资金，非募集资金||
|方正东亚信托公司|信托理财|1,000|2013年5月14日|2015年5月13日|固定收益率|200||162.5|是||否|否|自有资金，非募集资金||
|方正东亚信托公司|信托理财|500|2013年8月16日|2015年8月16日|固定收益率|95||64.92|是||否|否|自有资金，非募集资金||
|中航信托公司|信托理财|500|2013年8月23日|2015年8月23日|固定收益率|98||49|是||否|否|自有资金，非募集资金||
|方正东亚|信托理财|10,000|2014年10|2015年1月28日|固定收益|183||180.9|是||否|否|自有资金，非募||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合作方名称|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|报酬确定方式|预计收益|实际收回本金金额|实际获得收益|是否经过法定程序|计提减值准备金额|是否关联交易|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|
|信托公司|||月27日||率||||||||集资金||
|中泰信托公司|信托理财|1,000|2014年12月8日|2015年12月7日|固定收益率|101|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|方正东亚信托公司|信托理财|5,000|2014年12月8日|2015年4月8日|固定收益率|126|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|中融信托公司|信托理财|1,000|2014年12月18日|2015年12月17日|固定收益率|91|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|兴业信托公司|信托理财|2,000|2014年12月18日|2015年12月17日|固定收益率|186|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|中航信托公司|信托理财|5,000|2014年12月25日|2015年12月24日|固定收益率|440|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|兴业银行|银行理财|50|2014年11月14日|2015年2月12日|固定收益率|0.71|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|中国工商银行|银行理财|100|2014年12月26日|2015年2月6日|固定收益率|0.65|||是||否|否|自有资金，非募集资金||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合作方名称|委托理财产品类型|委托理财金额|委托理财起始日期|委托理财终止日期|报酬确定方式|预计收益|实际收回本金金额|实际获得收益|是否经过法定程序|计提减值准备金额|是否关联交易|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|
|民生银行|银行理财|5,000|2014年12月24日|无固定期限|固定收益率|4.11|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|中国银行|银行理财|1,000|2014年12月22日|2015年1月26日|固定收益率|5.06|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|招商银行|银行理财|1,000|2014年12月4日|2015年1月6日|固定收益率|4.58|||是||否|否|自有资金，非募集资金||
|合计|/|33,650|/|/|/|1,630.11||504.82|/||/|/|/|/|
|逾期未收回的本金和收益累计金额（元）||||||0|||||||||
|委托理财的情况说明||||||注：(1) 公司已于2014年4月30日、2014年8月16日和2014年10月25日分别披露了截至2014年3月底、2014年6月底和2014年9月底的理财实施情况公告（“临2014－030”、“临2014－047”和“临2014－064”）；上表披露的为截至2014年12月31日未到期委托理财产品情况；(2）本公司控股子公司紫金财务公司于2013年底尚未到期的信托理财产品金额为8,600万元。 紫金财务公司2014年度购买信托理财产品85,500万元。于报告期末，紫金财务公司已收回信托理财产品金额为67,600万元，收益为1,690.59万元，尚未到期的金额为26,500万元；（3）除上述（2）外，本公司和控股子公司于2014年度发生的委托理财均为银行短期理财产品。于2013年底尚未到期的银行理财产品金额为150万元。本年度发生额为728,337万元。于报告期末已收回银行理财产品金额为721,337万元，收益为1,355.69万元，尚未到期的金额为7,150万元；（4）有关2014年度1-12月理财业务详情见同日刊登的“临2015－014”公告。|||||||||

(2)委托贷款情况
单位:万元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|借款方名称|委托贷款金额|贷款期限|贷款利率|借款用途|抵押物或担保人|是否逾期|是否关联交易|是否展期|是否涉诉|资金来源并说明是否为募集资金|关联关系|预期收益|投资盈亏|
|龙岩紫金中航房地产开发有限公司|63,700|二年|9.999%|经营周转||否|否|否|否|自 有 资金 ， 非募 集 资金||12,738.72||
|龙岩紫金中航房地产开发有限公司|3,920|二年|9.999%|经营周转||否|否|否|否|自 有 资金 ， 非募 集 资金||783.92||
|龙岩紫金中航房地产开发有限公司|2,744|二年|9.999%|经营周转||否|否|否|否|自 有 资金 ， 非募 集 资金||548.74||
|龙岩紫金中航房地产开发有限公司|490|二年|9.999%|经营周转||否|否|否|否|自 有 资金 ， 非募 集 资金||98.00||
|龙岩紫金中航房地产开发有限公司|490|二年|9.999%|经营周转||否|否|否|否|自 有 资金 ， 非募 集 资金||98.00||

委托贷款情况说明：
（1）龙岩紫金中航房地产开发有限公司（以下简称“龙岩紫金中航”）为本公司一联营公司，本公司通过全资子公司持有其49%权益。龙岩紫金中航主要开发龙岩双龙路房地产项目，根据合作协议安排，其股东根据股权比例以股东借款方式提供项目所需开发资金。本公司通过控股子公司紫金财务公司以委托贷款方式提供资金。上述合作协议已于2014年1月25日进行披露，详见公司“临2014－006”号公告。
（2）除上表所列外，本公司还通过紫金财务公司以委托贷款方式向下属全资子公司、控股子公司提供期限为1－5年的股东借款，截至2014年底，委托贷款余额合计为545,010万元人民币和14,150万美元。
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|主要产品|注册资本|总资产|净资产|净利润|
|新疆阿舍勒铜业股份有限公司|铜精矿|25,000|254,053|173,310|58,796|
|新疆金宝矿业有限责任公司|铁精矿|5,000|152,348|107,640|45,969|
|青海威斯特铜业有限责任公司|铜精矿|12,000|163,543|118,827|42,319|
|乌拉特后旗紫金矿业有限公司|锌精矿|15,000|189,572|61,557|15,674|
|河北崇礼紫金矿业有限公司|黄金|23,750|71,097|50,813|14,858|
|黑龙江多宝山铜业股份有限公司|铜精矿|80,000|284,492|123,393|8,569|
|紫金铜业有限公司|阴极铜|211,630|788,829|161,752|7,127|
|文山麻栗坡紫金钨业集团有限公司|钨矿产品|100,000|179,916|124,360|5,822|
|陇南紫金矿业有限公司|黄金|24,222|88,302|33,020|11,976|
|巴彦淖尔紫金有色金属有限公司|锌锭|37,500|336,429|84,028|-3,624|
|珲春紫金矿业有限公司|铜金精矿|20,000|229,538|138,796|-1,269|

对公司净利润影响达到10%以上的子公司或参股公司的经营情况及业绩
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|总资产|净资产|主营业务收入|营业利润|净利润|
|新疆阿舍勒铜业股份有限公司|254,053|173,310|139,528|73,721|58,796|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|总资产|净资产|主营业务收入|营业利润|净利润|
|新疆金宝矿业有限责任公司|152,348|107,640|140,852|56,943|45,969|
|青海威斯特铜业有限责任公司|163,543|118,827|101,450|24,048|42,319|

5、非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:亿元币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|项目金额|项目进度|本年度投入金额|累计实际投入金额|项目收益情况|
|俄罗斯图瓦克孜尔-塔什特克多金属矿|35|2014.9.8开始试产|5.08|32.99|规划产能为年产锌约8万吨。|
|甘肃亚特礼县金矿项目（包括李坝矿区一期6000吨/日选矿项目、李坝矿区1万吨/日采矿工程）|14|李坝矿区1万吨/日采矿工程，设计规划正在完善，目前正在做运矿道路、排土场规划和矿区居民搬迁等前期准备工作|0.92|4.78|两期项目全部建成后，达产规划产能为每年矿产金产量约5吨。|
|吉尔吉斯左岸金矿项目|14.89|2014年底基本建成并已开始试车，预计2015年上半年投产|7.91|13.98|规划产能为生产黄金约3.7吨。|
|塔吉克斯坦ZGC金矿技改|19.16|吉劳露天基建剥离已完成，吉劳万吨选厂主体工程于2014年11月份竣工并试车投产；塔罗基建剥离仍在进行|5.49|14.03|技改完成后每年新增黄金产量约3.5吨|
|乌拉特后旗紫金三贵口铅锌矿|13.78|地表工程都已完成，2014年11月底竖井提升试投产。三贵口一系列已经投产|1.45|14.15|规划产能为年产锌约7万吨。|
|合计|96.83|/|20.85|79.93|/|
|非募集资金项目情况说明||||||

(六)公司控制的特殊目的主体情况
为在境外发行美元债券，公司在2011年4月在香港设立全资子公司紫金国际融资有限公司
（以下简称“紫金国际融资”），该公司作为发债主体，分别于2011年6月和2011年7月根据
美国证券法S规例向美国境外的机构及专业投资者共发售480,000,000美元的信用增强债券，该
债券于2016年到期，固定年利率为4.25%，由中国银行巴黎分行出具的备用信用证支持。本次发行美元债券主要用于铜精矿采购和海外经营需求。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业竞争格局和发展趋势
2015年美国经济及美元强势预计延续，而中国经济进入中高速增长的“新常态”，日本和欧元区经济疲软进一步加剧，印度等新兴经济体也同样面临经济结构调整压力，国际货币基金组织下调2015年世界经济增长目标。预计金价总体仍将位于底部震荡，基本金属等大宗商品价格也将继续承压，尤其是铜等部分供给宽松的品种将继续面临较大下行压力。
(二)公司发展战略
国内外经济形势和矿业格局已经发生深刻变化，全球矿业进入全面调整新时期。成本将是企业生存的最重要的基础。在目前市场条件下，公司矿产品毛利率还可以达到44%，在大部分矿业企业利润负增长背景下，公司净利润逆势实现10%的增长，充分显现公司的行业竞争力。目前矿业市场正在进行深度调整，为公司发展提供了良好的并购机会，公司将坚定不移地推进新一轮创业，继续发扬“艰苦创业、开拓创新”的紫金精神，以市场化为导向，以价值创造为准则，不断适应新形势，实现新发展，确保到 2030年把紫金矿业建设成为高技术效益型特大国际矿业集团。
(三)经营计划
2015年主要产品产量：矿产金 36吨，矿产铜15万吨，矿产铅锌 21万吨，铁精粉 300万吨，冶炼加工金117吨，冶炼产银169吨，冶炼产铜25万吨，冶炼产锌20万吨。
上述计划仅基于现时经济形势、市场情况及公司形势，董事会可能视情况更改有关计划。
（四）2015年具体业务策略
以“抓改革、保增长、促发展”为工作主线，通过强化系列改革，激发企业的潜能；通过产品产量的增加，成本的有效控制，根据市场情况有效利用好金融工具，力争实现公司经营目标；通过矿产资源的并购和勘查，显著提升企业的资源保有量；运用现代信息技术改造传统管理模式和生产控制系统，进一步提升企业安全环保水平，大力培育企业可持续发展能力。
1、改革求变，勇于创新，推进人事、物流、建设、管理和组织等系列变革
在新形势下进行劳动人事体系改革，引入竞争及淘汰机制，抓住矿业市场深度调整的机会，培养和引进一批高素质人才，尤其是国际化人才。重视高素质产业工人的培养，以市场准则改革员工的考评和任用及薪酬制度。
充分发挥集团统一专业化管理和服务职能，做好物资采购、产品销售、建设项目等工作。
加强项目立项管理，完善立项评审和审批流程控制，持续做好项目后评价工作；提高项目设计水平，加强优化论证和设计审核，加强投资控制；严格项目过程管控，强化建设考核体系，推进综合性建设集团组建工作，推行内部建设项目EPC总承包，培养建设板块核心竞争力。
以信息技术为平台，充分利用集团公司信息化平台，全面推进集团及权属企业财务、物流、生产、技术、管理等体系再造，有效提升基础管理能力。
积极推进财务共享中心和财务管理决策分析系统建设，充分有效发挥集团财务管控职能，提升集团财务管控能力。灵活应对形势变化，创新融资渠道，控制利率和汇率风险。
积极探索产融结合和互联网经济，利用好深圳紫金和渤商紫金电子交易平台，逐步构建集团统一销售平台，提高购销物流管理增值能力。
2、以目标指标考核为核心，全面落实2015年生产经营和建设任务
坚持正确考核导向，强化对“提高效率、整顿提升工程队、降低采购成本、技术创新和组织变革”五项措施落实情况的考核，积极有效利用经济责任制考核，增强管理幅度、密度和深度。
存量方面，盈利企业提效增效事关全局，必须落实好“一企一策”，继续促进提高。持续抓好亏损企业的控亏减亏,冶炼加工企业自身要树立信心，采取强有力措施进行变革，为公司增长作出应有贡献。继续鼓励和坚持通过大型化、信息化和技术创新推动战略性成本降低，高度关注新技术、新装备、新材料、新能源的利用和发展。进一步提升精细化管理水平，加强成本控制，保持企业在“新常态”下的优质竞争力。
增量方面，2015年主要抓好俄罗斯图瓦铅锌矿、内蒙古三贵口铅锌矿、乌恰乌拉根万吨选厂改造、塔吉克斯坦ZGC万吨选厂、吉尔吉斯左岸金矿等大型在建项目系统完善，尽快达标达产出效益；积极推进刚果（金）铜矿、紫金山铜矿新建浮选厂项目、阿舍勒铜矿深部开发项目及洛宁华泰、崇礼紫金产能续增主体工程，加快推进贵州紫金热压预氧化技改等项目，为今后产能扩增做出贡献。
利用金融杠杆通过套期保值减少市场的不确定因素，使企业能够获得预期的稳定收益。
3、提高国际化并购质量，加强找矿力度，力争资源实现重大突破
2015年，公司应抓住全球矿业调整周期，把握机遇，在既定战略和公司发展规划框架下，争取在优质资源项目并购方面取得重大突破，实现矿产资源控制总量的大幅增长和质量提高，争取有现实规模产能、效益企业能够进入公司版图，显著提升公司主要产品产量及公司产品的市场份额。
地勘方面，特别加强以矿找矿力度，重点开展甘肃陇南、河南洛宁、云南香格里拉、麻栗坡、河北崇礼等国内16个项目，以及中亚、诺顿金田等国外项目地勘工作。
4、以市场为导向，以价值创造为准则，深入推进集团市场化工作
坚持以市场化为根本，以价值创造为准则，继续深入推进集团市场化工作，将优势的资本、人员、政策要素向骨干企业集中。完善对外采矿承包市场化，深入探索推行矿山开采、矿山地质和选冶内部管理市场化。加强矿山企业地勘工作管理，深入推进地勘市场化，构建完善的地勘市场化运作管理体系。以市场化规则维护公司与工程队、供应商合作共赢关系,管理公司非矿板块，处置亏损和闲置企业。
5、坚持安全环保“双零”目标，打造本质安全和环保
深刻领会和贯彻党中央、国务院有关安全生产、生态保护的指导方针，认真学习新安全生产法和环境保护法要求，继续全力贯彻“生命第一、环保优先”安全环保工作方针，强化和落实企业安全环保主体责任，切实把安全环保工作提升到一个新水平，安全和效率一起抓，效率提升的同时，也促进了本质安全。
6、加强企业文化建设，积极履行社会责任
围绕集团中心工作，加强企业文化建设，增强企业的凝聚力和竞争力，贯彻落实好“以人为本，开拓创新”的经营理念。积极履行社会责任，努力践行“和谐创造财富，企业、员工、社会协调发展”的核心价值观。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
根据公司初步计划，预计2015年发生基建项目支出约人民币21.69亿元（未含刚果(金)铜矿项目1.8亿美元），勘查支出约人民币3.38亿元；股权投资、矿业权投资等对外投资资本性开支约人民币100亿元（具有较大的不确定性）。上述资本性开支主要通过自有资金、银行贷款和发行中期票据等其他可行的融资方式予以解决。
(五)可能面对的风险
本集团收入主要来源于黄金、铜、锌、铁等金属产品，上述产品价格波动会导致公司经营业绩不稳定。自2013年以来，公司主要产品黄金和铜等金属价格持续下跌。随着金属价格回归理性，集团经营业绩将面临较大压力。2015年本集团将努力挖掘已生产矿山的潜力，高度重视刚投产项目尽快达产达标，把成本控制作为生产经营第一要务来抓；运用好金融工具规避产品价格大幅度下跌带来的经营风险；争取并购有现实产能和利润重要项目，努力争取预期经营目标的实现。
矿山企业属于环保安全风险相对较高的行业，本集团面临的压力仍然较大。本集团将坚持安全环保“高压”管控态势，坚持行之有效的大力考核奖惩办法，结合新的安全环保法律法规要求，强化落实企业安全环保主体责任，安全和效率一起抓，效率提升的同时，促进本质安全。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用□不适用
见下述第五章第十三项有关“执行新会计准则对合并财务报表的影响”
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）和中国证监会福建监管局《关于进一步落实现金分红有关事项的通知》（闽证监公司字[2012]28号）的精神，为完善公司利润分配决策和监督机制，兼顾公司的生产经营和可持续发展及对投资者的合理回报，公司特制订了未来三年（2012－2014年度）分红回报规划，并对公司章程进行相应修订，进一步明确公司利润分配原则、形式、现金分红条件、利润分配方案的制定程序、利润分配政策的修订程序等。除特殊情况外，公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可供分配利润的60%，原则上公司每年以现金方式分配的股利分红不少于当年实现的可供分配利润（不含上年未分配利润）的15%。相关修改经公司2012年度股东大会审议通过。
为进一步健全公司现金分红制度，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》、中国证监会福建监管局下发的文件等精神，结合公司的实际情况，对《公司章程》进行修改，增加有关差异化的现金分红政策，并经公司2013年度股东大会审议通过。
公司2013年度股东大会审议通过了公司2013年度利润分配方案，以扣减H股回购后的股份数股份总数21,645,855,650股为基数，向全体股东每股派发现金人民币0.08元（含税），共计支付现金人民币1,731,668,452元，剩余未分配利润结转以后年度分配。上述分配方案已于2014年7月7日实施完毕。2013年度利润分配符合公司章程有关条款和公司未来三年分红回报规划。
经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计,公司按中国会计准则计算截至2014年12月31日归属于上市公司股东的净利润为人民币2,345,062,669元。董事会建议公司2014年度股利分配预案为：每股派发现金红利人民币0.08元（含税），以截至2014年12月31日的股份数21,572,813,650股为基数计算（扣减H股回购后），合计分配现金股利1,725,825,092元。本
次分配不实施送股及转增，结余未分配利润结转下年度分配。上述利润分配预案须提交公司2014年度股东大会审议通过。2014年度的利润分配符合公司章程有关条款和公司未来三年分红回报规划，充分保护中小投资者合法权益，公司独立董事同意该利润分配方案并发表独立意见。
(二)公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元币种：人民币
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|分红年度|每10股送红股数（股）|每10股派息数(元)（含税）|每10股转增数（股）|现金分红的数额（含税）|分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润|占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)|
|2014年||0.8||1,725,825,092|2,345,062,669|73.59|
|2013年||0.8||1,731,668,452|2,125,353,823|81.48|
|2012年||1||2,181,196,365|5,211,208,977|41.86|

五、积极履行社会责任的工作情况
(一).社会责任工作情况
见公司于同日披露的2014年度社会责任报告。
(二).属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
集团公司秉承“在开发中保护，在保护中开发”的方针和“要金山银山，更要绿水青山”的环保理念，以“零环保事故”为基本要求，坚持矿山开发与环境保护、环境治理、环境再造并重，着力打造“紫金环保”品牌，努力使之成为公司进入国际市场的核心竞争力之一。
污染物达标排放情况
2014年度，依据地方环保监测部门出具的污染源监督性监测报告，集团各分（子）公司的废水、废气和厂界噪声均实现达标排放和规范管理，符合《污水综合排放标准》（GB8978-1996）、《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《工业企业厂界噪声排放标准》（GB12348-2008）、《铜、镍、钴工业污染物排放标准》(GB25467-2010)、《铅、锌工业污染物排放标准》(GB25466-2010)等标准要求。
环境影响评价和“三同时”制度执行情况
2014年度，集团各分（子）公司严格遵守《中华人民共和国环境影响评价法》进行建设项目环境影响评价工作，在项目设计、建设和运营过程中执行了环保设施与主体工程同时设计、同
时施工、同时投入使用的环保“三同时”制度。
一般工业固体废物和危险废物处理处置
2014年度，集团各分（子）公司一般工业固体废物和危险废物均进行了综合利用和安全处置，处置率达100%。
排污费缴纳情况
2014年度，集团各分（子）公司均按照所在地环保行政主管部门出具的排污费缴纳通知书、排污核定通知书、排污核定复核决定通知书的有关要求，依法缴纳排污费。
积极申报国家绿色矿山试点单位，做好生态矿山建设
集团公司以保护生态环境、降低资源消耗、追求可循环经济为目标，将绿色生态的理念与实践贯穿于对矿山资源开发利用的全过程；绿色矿山建设已上升为公司全局和可持续发展战略的高度加以贯彻落实。按照集团公司《生态文明发展和绿色矿山创建规划纲要》（2013～
2020），各矿山企业积极组织申报国家绿色矿山试点单位。报告期，共有紫金山金铜矿、武平紫金、陇南紫金、乌后紫金、铜陵紫金、新疆金宝、富蕴金山等7家企业被列入国土资源部第四批国家级绿色矿山试点单位。加上之前的贵州紫金、新疆阿舍勒，集团公司国家级绿色矿山试点单位已达9家。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用□不适用
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
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|事项概述及类型|查询索引|
|2010年9月21日，受“凡亚比”台风极端气候影响，信宜紫金矿业有限公司（以下称“信宜紫金”）银岩锡矿高旗岭尾矿库漫坝决口，信宜市钱排镇石花地水电站大坝溃坝，造成下游人员伤亡和财产损失，当地政府及受灾人员以信宜紫金等涉案单位为被告向信宜市人民法院提起诉讼。该事件引发的系列诉讼案件大部分已于2011年和2012年通过调解方式妥善解决。目前，仅有部分存在争议的诉讼仍在审理中：石花地等6家水电站和1家水厂诉信宜紫金等被告构筑物倒塌损害责任纠纷案，信宜市人民法院于2014年9月进行了审理，在开庭前及庭审过程中，部分原告变更了诉讼请求,7宗案件的诉请金额合计由原来的52,284,733元变更为68,190,631元；而信宜紫金诉石花地水电站等被告的追偿诉讼（法院确定案由为构筑物倒塌损害责任纠纷）信宜市人民法院于2014年9月开庭审理，信宜紫金合计向各被告追偿4,990万元。前述案件，至今仍未作出判决。|有关详情见公司在上海证券交易所网站www.sse.com.cn于2012年3月10日披露的“临2012－010”公告，及2012年9月14日披露的“临2012－043”公告。|

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元币种:人民币
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|报告期内:||||||||||
|起诉(申请)方|应诉(被申请)方|承担连带责任方|诉讼仲裁类型|诉讼(仲裁)基本情况|诉讼(仲裁)涉及金额|诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额|诉讼(仲裁)进展情况|诉讼(仲裁)审理结果及影响|诉讼(仲裁)判决执行情况|
|紫金矿业集团|中兴恒和投资|无|民事诉讼|2010年4月28|4,500|2012年度已全|二审判决要求|本公司已经向|正在执行中|

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|股份有限公司|集团有限公司|日，原告与被告签订一份《股权转让框架协议》，因被告未能如期退还定金，原告提起诉讼。|额计提减值|应诉方返还定金4,500万，并承担相应的利息及诉讼费用。|法院申请执行。|

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
三、破产重整相关事项
不适用
四、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
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|事项概述及类型|查询索引|
|本公司境外全资子公司金江矿业有限公司（以下简称“金江矿业”）于2013年4月25日与NKWE PlatinumLimited（以下简称“NKWE”，为一家于百慕大注册成立，在澳大利亚证券交易所上市的公司，股票代码“NKP”）签署可转债认购协议（“可转债认购协议”），根据该协议，金江矿业将出资2,000万澳元认购NKWE发行的可转债，该可转债（受制于若干事项调整）可转换为2亿股NKWE股份。上述可转债在本报告期已完成认购，并转换成202,576,000股NKWE股份（含利息）。除可转债交易外，金江矿业于2013年12月16日与Genorah、NKWE及其他合约方签署有条件的框架协议。根据销售交易条款，金江矿业将以18,364,518澳元收购|见公司于2013年5月2日披露的“临2013－023”公告、2013年6月25日披露的“临2013－033”公告、2013年8月16日披露的“临2013－047”公告、2013年9月28日披露的“临2013－055”公告、于2013年12月18日披露的“临2013－072”公告、于2014年1月2日披露的“临2014－001”公告、于2014年3月8日披露的“临2014－014”公告|

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|事项概述及类型|查询索引|
|Genorah持有的145,880,907股NKWE股份。该交易于本报告期仍未完成。于报告期，金江矿业以每股0.1澳元的发行价，进一步出资190万澳元，认购NKWE发行的1,900万股已缴足普通股；出资40万澳币收购国际石油公司（IGS）持有的NKWE400万股普通股。截至本报告期末，公司合计持有236,152,760股NKWE股权(包括二级市场)，约占其26.35%权益，公司按权益获得3PGE+Au铂族资源量约454万盎司（折合141吨）。本公司已委派2人出任NKWE董事，其中一人出任NKWE的董事总经理。NKWE主要资产为在南非的多个铂族金属矿权。铂族是我国稀缺的金属，而南非是全球铂族金属最集中的供应地。收购NKWE项目，在南非占据一块重要的铂族资源，对我司具有重大的战略意义，同时也是我司进入非洲矿业领域的一个重要契机。||
|本公司在澳大利亚证券交易所上市的控股子公司诺顿金田有限公司（以下简称“诺顿金田”）于2014年4月17日发出收购公告，诺顿金田以每股0.07澳元的现金代价全面要约收购Bullabulling Gold Limited（以下简称“Bullabulling”）全部已发行股份。诺顿金田于2014年6月16日有条件提高要约价格到每股0.08澳元。有关要约收购于2014年10月30日完成，诺顿金田合计出资2,807万澳元，持有Bullabulling100%股权。Bullabulling主要资产为其全资拥有位于西澳大利亚Coolgardie的Bullabulling黄金项目，拥有黄金资源量约375万盎司（折合117吨）。|见公司于2014年4月18日披露的“临2014－024”公告|
|本公司于2014年4月15日与洛阳栾川钼业集团股份有限公司（以下简称“洛阳钼业”）签署《关于转让洛阳坤宇矿业有限公司70%股权之股权转让协议》，本公司出资人民币700,000,000元，收购洛阳钼业持有的洛阳坤宇矿业有限公司（以下简称“坤宇矿业”）70%的股权。坤宇矿业拥有的黄金矿山均位于河南省洛宁县境内，为生产矿山，现拥有5个金矿采矿权，面积合计约50.66平方公里；1个金矿探矿权, 面积为5.04平方公里。截至2013年12月31日，坤宇矿业下属洛宁金矿五个矿区拥有的黄金资源量为56.92吨，平均品位4.3克/吨。|见公司于2014年4月16日披露的“临2014－023”公告|
|本公司、本公司下属全资子公司金城矿业有限公司（以下简称“金城矿业”）与浙江华友钴业股份有限公司（以下简称“华友钴业”）于2014年11月3日签署《股|见公司于2014年11月4日披露的“临2014－066”公告|

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|事项概述及类型|查询索引|
|权收购协议》，由本公司指定金城矿业作为买方，出资收购华友钴业持有的刚果（金）穆索诺伊矿业简易股份有限公司（以下简称“穆索诺伊”）51%的股权，以及华友钴业为穆索诺伊提供的股东贷款中的4,000,000美元和华友钴业已支付的项目入门费中的3,187,500美元，收购价款合计77,916,700美元（约合人民币476,976,661元）。穆索诺伊为一家在刚果金设立的公司，其主要资产为拥有刚果金科卢韦齐铜矿项目，该项目尚未实现商业化生产。根据中国恩菲工程技术有限公司编制的可行性研究报告，科卢韦齐铜矿项目拥有的铜资源量为154万吨，品位为3.93%。||
|本公司下属全资子公司鑫兴环球有限公司(以下简称“鑫兴环球”）与加拿大Pretium Resources Inc.（为一家在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市的公司,以下简称“pretium”）于2014年12月8日签署《股份认购协议》，鑫兴环球用现金以6.3加元/股的价格认购目标公司合计12,836,826股普通股，总金额为80,872,004加元，持有pretium9.9%权益。截至2014年12月31日，该收购尚未完成。Pretium为一家在加拿大注册的勘探开发公司，其主要资产为拥有100%权益的位于加拿大BC省西北部的Brucejack石英脉型金银矿和Snowfield斑岩型金银矿两个项目，其中Brucejack项目拥有的黄金储量约235吨，银储量约955吨；探明+控制级别黄金资源量合计约300吨,银资源量合计约1,520吨。|见公司于2014年12月9日披露的“临2014－073”公告|

(二)临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
报告期，有关收购资产情况见前述第四节“董事会报告”中“（五）投资状况分析”。
2、 出售资产情况
本公司于2014年10月18日与龙口市锦河工贸有限公司（以下简称“锦河工贸”）签署《股权转让协议》，本公司将持有的龙口金丰有限公司（以下简称“龙口金丰”）100%股权以及应收龙口金丰债权转让给锦河工贸，转让价格合计为15,300万元（其中100%股权转让款作价人民币8,460万元）。本次转让完成后，本公司将不再持有龙口金丰股权。龙口金丰拥有山东龙口市西山矿区金矿采矿权及深部和外围探矿权。根据山东中新资产评估有限公司出具的《龙口金丰
有限公司股权重组涉及全部股东权益价值资产评估报告》（中新评报字（2014）第0143号），龙
口金丰股东权益的评估值为8,539.09万元。
（三）、企业合并
本公司下属全资子公司珲春紫金矿业有限公司（以下简称“珲春紫金”）于2014年6月12日与其全资子公司珲春多金属有限公司（以下简称“珲春多金属”）签署《公司吸收合并协议》，双方实行吸收合并，由珲春紫金吸收珲春多金属，合并后珲春紫金存续，珲春多金属依法注销。珲春紫金注册资本和实缴资本均为人民币2亿元，珲春多金属注册资本和实缴资本均为人民币2亿元，吸收合并后珲春紫金的注册资本和实缴资本不变。该吸收合并于报告期已完成。珲春紫金主要从事曙光金铜矿开发，珲春多金属主要从事多金属复杂金精矿综合回收项目。
本公司下属全资子公司紫金铜业有限公司（以下简称“紫金铜业”）与本公司另一家全资子公司福建金山黄金冶炼有限公司（以下简称“金山黄金冶炼”）于2014年8月6日签署合并协议，由紫金铜业吸收合并金山黄金冶炼，合并后紫金铜业存续，金山黄金冶炼依法注销。紫金铜业注册资本为181,830万元，金山黄金冶炼注册资本为29,800万元。吸收合并后紫金铜业注册资本变更为211,630万元，本公司扔持有紫金铜业100%股权。该吸收合并于报告期已完成。紫金铜业主要从事20万吨铜冶炼项目，金山黄金冶炼主要从事难选冶金精矿冶炼提金。
五、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
六、重大关联交易
√适用□不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|福建省上杭县汀江水电有限公司（“汀江水电”）为本公司控股股东闽西兴杭的控股子公司，汀江水电亦为本公司控股子公司紫金财务公司的成员单位，紫金财务公司为汀江水电提供金融服务。截至报告期末，紫金财务公司向汀江水电提供贷款余额为2,710万元。|见公司于2014年1月10日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的持续关联交易，公告编号为“临2014－003”|
|本公司控股子公司新疆阿舍勒铜业股份有限公司（以下简称“新疆阿舍勒”）向其主要股东新疆有色金属工业（集团）有限责任公司间接控股的新疆五鑫铜业有限责任公司销售铜精矿。销售铜精矿为新疆阿舍勒铜业日常业务范围，合同按照一般商业条款进行，体现了公平合理的原则。于报告期，新疆阿舍勒铜业向新疆五鑫铜业有限责任公司销售铜精矿的金额为人民币22,802万元。|见公司于2014年4月15日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的公告|

(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|本公司于2014年10月21日与本公司控股股东闽西兴杭及兴诚担保其余6名股东签署增资扩股合同，由本公司和闽西兴杭对兴诚担保进行增资。根据合同，兴诚担保将其注册资本由人民币1亿元增加至人民币2.5亿元，增资部分其中由本公司出资人民币5,000万元，闽西兴杭出资人民币1亿元。在完成交易后，闽西兴杭持有兴诚担保股权从79.7%下降到71.88%，本公司持有兴诚担保20%股权，兴诚担保其余6名股东合计持有兴诚担保的股权从20.3%下降到8.12%。合同各方一致同意，本公司所持有的兴诚担保的股权优先于兴诚担保其他股东分配公司利润和剩余财产，但参与兴诚担保决策管理等权利受到限制。兴诚担保主要从事贷款担保、票据承兑担保等业务。|见公司于2014年10月22日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的公告|

(三) 关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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|事项概述|查询索引|
|于2012年7月11日，本公司境外全资子公司创兴投资有限公司（以下简称“创兴投资”）向金鹰矿业投资有限公司（以下简称“金鹰矿业”）提供总额为2,268万美元的财务资助，期限至2015年6月30日。于2013年8月20日，创兴投资向金鹰矿业提供总额为2,700万美元的财务资助，期限三年。于2014年4月29日，创兴投资向金鹰矿业提供总额为2,475万美元的财务资助，期限三年。金鹰矿业为本公司参股公司，本公司副总裁黄晓东先生同时出任金鹰矿业董事职务，根据上海证券交易所上市规则，金鹰矿业为本公司关联人士，上述交易构成关联交易。|见公司 2012 年 7 月 12 日、2013 年 8 月 21日、2014 年 4 月 30 日披露的关联交易，公告编号为“临2012－030”，“临2013－048”，“临2014－027”|

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|截至报告期末，创兴投资向金鹰矿业提供财务资助本金金额为人民币455,437,170元。|

七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
2 担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
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|公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保方|担保方与上市公司的关系|被担保方|担保金额|担保发生日期(协议签署日)|担保起始日|担保到期日|担保类型|担保是否已经履行完毕|担保是否逾期|担保逾期金额|是否存在反担保|是否为关联方担保|关联关系|
|紫金矿业集团股份有限公司|公司本部|瓮福紫金化工股份有限公司|35,040|2011年4月28日|2011年4月28日|2019年4月27日|连 带责 任担保|否|否||否|否||
|紫金矿业集团西北有限公司|全资子公司|新疆天龙矿业股份有限公司|8,000|2014年1月16日|2014年1月16日|2015年4月28日|连 带责 任担保|否|否||否|否||
|报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）||||||8,000||||||||
|报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）||||||43,040||||||||
|公司对子公司的担保情况||||||||||||||
|报告期内对子公司担保发生额合计||||||214,823||||||||
|报告期末对子公司担保余额合计（B）||||||664,398||||||||
|公司担保总额情况（包括对子公司的担保）||||||||||||||
|担保总额（A+B）||||||707,438||||||||
|担保总额占公司净资产的比例(%)||||||25.21||||||||
|其中：||||||||||||||
|为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）||||||0||||||||
|直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）||||||255,596||||||||

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|担保总额超过净资产50%部分的金额（E）|0|
|上述三项担保金额合计（C+D+E）|255,596|
|未到期担保可能承担连带清偿责任说明||
|担保情况说明||

注：1、担保发生额和担保余额包括为被担保公司在紫金财务公司的融资提供的担保。
2、D项担保为公司通过内保外贷业务为海外子公司提供担保，该担保业务已经公司2012年第一次临时股东大会、2012年度股东大会和2013年度股东大会审议通过。
3、报告期末本公司及控股子公司为控股子公司向紫金财务公司申请贷款提供的担保余额为130,246万元，包括：本公司为黑龙江紫金龙兴矿业有限公司提供担保余额为14,500万元，为福建金山建设工程有限公司提供担保余额为4,000万元，为福建紫金铜业有限公司提供担保余额为1,736万元，为黑龙江多宝山铜业股份有限公司提供担保余额为5,774万元，为新疆金脉国际物流有限公司提供担保余额为3,825万元，为安康金峰矿业有限公司提供担保余额为23,450万元，为福建金艺铜业有限公司提供担保余额为10,000万元，为新疆阿勒泰金昊铁业有限公司提供担保余额为39,181万元，为上杭县赣龙铁路建设开发有限公司提供担保余额为480万元；文山麻栗坡紫金钨业集团有限公司为麻栗坡金玮矿产有限公司在紫金矿业集团财务有限公司贷款提供担保余额为14,000万元，紫金国际矿业有限公司为内蒙古金中矿业有限公司在紫金矿业集团财务有限公司贷款提供担保余额为10,300万元，洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司为洛宁紫金黄金冶炼有限公司贷款提供担保余额为3,000万元。
八、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺背景|承诺类型|承诺方|承诺内容|承诺时间及期限|是否有履行期限|是否及时严格履行|
|与首次公开发行相关的承诺|解决同业竞争|闽西兴杭国有资产投资经营有限公司|在闽西兴杭作为公司控股股东期间，闽西兴杭及其全资或控股企业将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动，包括在境内外投资、收购、兼并或受托经营管理与本|闽西兴杭在公司2008年A股上市时作出的，期限为闽西兴杭作为控股股东期间|是|是|

||
|-|
|公司主营业务或者主要产品相同或者相似的公司、企业或者其他经济组织。若本公司将来开拓新的业务领域，本公司将享有优先权，闽西兴杭及其他全资或控股企业将不会发展同类业务。|

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
达到原盈利预测及其原因作出说明
不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|是否改聘会计师事务所：|否||
||原聘任|现聘任|
|境内会计师事务所名称||安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）|
|境内会计师事务所报酬||7,460,000|
|境内会计师事务所审计年限||一年一聘|

||||
|-|-|-|
||名称|报酬|
|内部控制审计会计师事务所|安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）|已包括在审计费用|

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
无
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一)导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施不适用
(二)终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
不适用
十二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。本公司作为A+H股上市公司，在编制2013年度财务报表时，提前执行了除《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》之外的其他5项企业会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理，主要影响参见2013年度财务报表。
上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，公司已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
根据新修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》，本公司将原来在“长期股权投资”核算的“对被投资单位不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量”的长期股权投资，调整到“可供出售金融资产”核算，相应调整了“长期股权投资”和“可供出售金融资产”的年初比较数据。公司于披露2014年半年报时，已对2014年度资产负债表期初数进行调整，上述追溯调整已提交公司五届五次董事会审议通过。
根据新修订的《企业会计准则第30号——财务报表列报》，将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目。公司已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
根据新修订的《企业会计准则第30号——财务报表列报》，将与资产相关的政府补助在递延收益科目列示，本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
上述引起的追溯调整对公司财务报表的主要影响如下。除此之外，无其他需要进行追溯调整的事项。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）
单位：元币种：人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-）|2013年12月31日|||
||||长期股权投资（+/-）|可供出售金融资产（+/-）|归属于母公司股东权益（+/-）|
|CASAMineralsLimited|||-42,142,585|42,142,585||
|Solantera|||-7,771,757|7,771,757||
|安溪闽东南矿业有限|||-4,000,000|4,000,000||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|交易基本信息|2013年1月1日归属于母公司股东权益（+/-）|2013年12月31日|||
||||长期股权投资（+/-）|可供出售金融资产（+/-）|归属于母公司股东权益（+/-）|
|公司||||||
|福建上杭农村商业银行股份有限公司|||-89,900,000|89,900,000||
|湖南有色股份有限公司|||-30,000,000|30,000,000||
|洛阳银行|||-1,000,000|1,000,000||
|洛阳永宁金铅冶炼有限公司|||-19,900,900|19,900,900||
|木里县容大矿业有限公司|||-62,017,517|62,017,517||
|南京中网通信有限公司|||-25,000,000|25,000,000||
|四川里伍铜业股份有限公司|||-19,850,000|19,850,000||
|塔罗水电站|||-932,950|932,950||
|乌拉特后旗瑞峰铅冶炼公司|||-3,888,677|3,888,677||
|新疆天山铁道有限责任公司|||-19,200,000|19,200,000||
|新疆新鑫矿业股份有限公司|||-18,314,097|18,314,097||
|贞丰县农村信用合作联社|||-11,074,000|11,074,000||
|合计|/||-354,992,483|354,992,483||

2、准则其他变动的影响
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|采用前|采用会计准则|采用后|
|资本公积|7,263,929,290|66,022,699|7,329,951,989|
|其他综合收益|-381,318,792|-66,022,699|-447,341,491|
|其他非流动负债|538,727,221|-538,727,221|-|
|递延收益|-|538,727,221|538,727,221|
|2013年12月31日|采用前|采用会计准则|采用后|
|资本公积|7,424,785,017|77,564,125|7,502,349,142|
|其他综合收益|-382,214,854|-77,564,125|-459,778,979|

|||||
|-|-|-|-|
|其他非流动负债|549,332,668|-549,332,668|-|
|递延收益|-|549,332,668|549,332,668|

十四、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、2013年9月，本公司在中国银行间市场交易商协会注册额度分别为人民币40亿元和60亿元的中期票据（合计人民币100亿元），并于2013年10月发行中期票据人民币25亿元。2014年8月，根据公司整体融资计划，公司向中国银行间市场交易商协会提出分别核减7亿元和10亿元上述中期票据注册额度的申请，并获得批准。核减后，公司中期票据注册额度从原人民币40亿元和60亿元调减为33亿元和50亿元（核减后注册额度合计人民币83亿元，含2013年已发行的25亿中期票据）。本公司于2014年9月3日至4日进行了2014年度第一期和第二期中期票据发行，本次发行规模合计为人民币25亿元，期限5年，发行利率5.5%，募集资金已于2014年9月5日到账。
2、2015年1月15日，本公司境外全资子公司金宇(香港)国际矿业有限公司（以下简称“金宇香港”）与汇浩达黄金公司签署《金华内蒙股权转让合同》，金宇香港将持有的金华内蒙黄金勘查有限公司（以下简称“金华内蒙”）55%股权，作价人民币27,000万元转让给汇浩达黄金公司。金华内蒙持有内蒙古金中矿业有限公司（以下简称“内蒙金中”）95%股权，持有内蒙古爱派克资源有限公司(以下简称“爱派克资源”)100%股权。内蒙金中主要在内蒙古苏尼特左旗从事黄金开发，爱派克资源主要从事地质勘探。
2015年1月15日，本公司全资子公司紫金国际矿业有限公司（以下简称“紫金国际”）与汇信达国际投资有限公司（以下简称“汇信达”）签署《内蒙金中公司股权转让合同》，紫金国际将持有的内蒙金中5%股权，作价人民币2,800万元转让给汇信达。
3、本公司于2015年1月12日向诺顿金田有限公司（以下简称“诺顿金田”）提出关于本公司一项无约束力、有条件及具提示性的建议，以收购所有本公司尚未拥有的诺顿金田已发行股份的公告。于2015年2月6日与诺顿金田签订一份具约束力的安排履行协议，根据该安排履行协议，本公司将通过法院许可的协议安排方式，按每股0.20澳元的要约价款悉数收购尚未拥有的诺顿金田已发行股份。本公司及下属全资子公司现合计持有诺顿金田约82.43%股份。若安排履行协议获得通过，按收购诺顿金田全部剩余17.57%股份计算，本公司支付的总代价约为3,300万澳元。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本次变动前||本次变动增减（＋，－）|||||本次变动后||
||数量|比例(%)|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|数量|比例(%)|
|一、有限售条件股份|0|0|0|0|0|0|0|0|0|
|二、无限售条件流通股份|21,700,157,650|100|0|0|0|-127,344,000|-127,344,000|21,572,813,650|100|
|1、人民币普通股|15,803,803,650|72.83|0|0|0|0|0|15,803,803,650|73.26|
|2、境外上市的外资股|5,896,354,000|27.17|0|0|0|-127,344,000|-127,344,000|5,769,010,000|26.74|
|三、股份总数|21,700,157,650|100|0|0|0|-127,344,000|-127,344,000|21,572,813,650|100|

2、 股份变动情况说明
公司于2013年5月28日和2014年5月28日召开的年度股东大会和类别股东大会，分别审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》。根据该授权，本公司于2014年度继续实施H股回购，合计回购H股数量为127,344,000股（其中2014年1-2月合计回购54,302,000股，9-11月份合计回购73,042,000股），支付总金额为2.34亿港元（不含佣金
等费用）。根据2013年度股东大会决议，公司完成了截至2014年2月7日回购H股相应减少注
册资本的工商变更登记，公司注册资本变更为2,164,585,565元。2014年9-11月回购的H股已
在香港中央证券登记有限公司注销，但国内工商变更登记手续尚未完成。为了办理最新一期的公司注册资本变更等工商登记手续，公司五届七次董事会同意从2014年11月19日起至2014年度股东大会召开之日，停止H股回购。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）根据有关回购法律法规，在回购期间上市公司发布定期报告的，其中披露的发行在外的总股本应当扣减已回购的股份数，相关指标（如基本每股收益等）以扣减后的股本数计算。按回购前的总股份数计算，公司2014年度的每股收益（四舍五入，下同）为 0.11元，每股净资产为 1.30元，上述财务指标与按回购后股份计算的指标大体一致，本次回购对公司主要财务指标不会造成重大影响。
二、股东和实际控制人情况
(一)股东总数:
|||
|-|-|
|截止报告期末股东总数(户)|865,691|
|年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户)|902,282|

(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前十名股东持股情况||||||||
|股东名称（全称）|报告期内增减|期末持股数量|比例(%)|持有有限售条件股份数量|质押或冻结情况||股东性质|
||||||股份状态|数量||
|闽西兴杭国有资产投资经营有限公司|-400,000,000|5,916,353,180|27.43|0|冻结|208,484,145|国家|
||||||质押|1,998,484,145||
|香港中央结算代理人有限公司|-142,766,700|5,735,719,229|26.59|0|未知||未知|
|新华都实业集团股份有限公司|-567,452,907|1,850,158,372|8.58|0|无||境内非国有法人|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上杭县金山贸易有限公司|0|256,245,000|1.19|0|无|||境内非国有法人|
|厦门恒兴集团有限公司|-123,900,020|128,691,133|0.60|0|质押|105,720,000||境内非国有法人|
|陈景河|-22,000,000|110,000,000|0.51|0|无|||境内自然人|
|邱晖|27,991,500|54,534,352|0.25|0|无|||境内自然人|
|中国银行股份有限公司-嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金|718,958|43,231,968|0.20|0|未知|306,900||未知|
|云南国际信托有限公司-云信成长2007-2第五期集合资金信托|-9,999,961|34,508,886|0.16|0|无|||未知|
|中国工商银行股份有限公司-华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金|10,659,610|32,576,405|0.15|0|无|||未知|
|前十名无限售条件股东持股情况|||||||||
|股东名称||持有无限售条件流通股的数量|||股份种类及数量||||
||||||种类||数量||
|闽西兴杭国有资产投资经营有限公司||5,916,353,180|||人民币普通股||5,916,353,180||
|香港中央结算代理人有限公司||5,735,719,229|||境外上市外资股||5,735,719,229||
|新华都实业集团股份有限公司||1,850,158,372|||人民币普通股||1,850,158,372||
|上杭县金山贸易有限公司||256,245,000|||人民币普通股||256,245,000||
|厦门恒兴集团有限公司||128,691,133|||人民币普通股||128,691,133||
|陈景河||110,000,000|||人民币普通股||110,000,000||

|||||
|-|-|-|-|
|邱晖|54,534,352|人民币普通股|54,534,352|
|中国银行股份有限公司-嘉实沪深300交易型开放式指数证券投资基金|43,231,968|人民币普通股|43,231,968|
|云南国际信托有限公司-云信成长2007-2第五期集合资金信托|34,508,886|人民币普通股|34,508,886|
|中国工商银行股份有限公司-华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金|32,576,405|人民币普通股|32,576,405|
|上述股东关联关系或一致行动的说明|本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动的情况。前十名股东持股比例以扣减至2014年12月31日H股回购后的股份计算。|||
|表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明|不适用|||

三、控股股东及实际控制人变更情况
(一)控股股东情况
1 法人
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|名称||闽西兴杭国有资产投资经营有限公司|
|单位负责人或法定代表人||刘实民|
|成立日期||2000年6月29日|
|组织机构代码||70511151-X|
|注册资本||368,000,000|
|主要经营业务||从事授权范围内的国有资产经营与管理；项目投资|
||经营成果|2014年实现利润总额176,341.77万元，净利润148,585.61万元（未经审计）。|
|财务状况||截至 2014 年末总资产为 1,320,130.04 万元，净资产为711,235.45万元（未经审计）。|
|未来发展战略||2014年度经营活动产生的现金流量净额为-13,199.2万元，投资活动产生的现金流量净额为 222,994.79 万元，筹资活动产生的现金流量净额为-121,948.59 万元（未经审计）。闽西兴杭的发展战略：通过有效的投资、融资、经营和规范运作，不断强化和完善公司的专业化资本运作功能，切实提高公司投资收益率和可持续发展能力，实现资本证券化，真正成为国有资本保值增值的主体。|
|报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况||无|
|其他情况说明|||

(二)际控制人情况
1 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务(注)|性别|年龄|任期起始日期|任期终止日期|年初持股数|年末持股数|年度内股份增减变动量|增减变动原因|报告期内从公司领取的应付报酬总额（万元）（税前）|报告期在其股东单位领薪情况|
|陈景河|董事长|男|58|2013年10月25日|2016年10月24日|132,000,000|110,000,000|-22,000,000|个人减持|306||
|王建华|董事、总裁|男|59|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||406.65||
|邱晓华|副董事长|男|57|2013年10月25日|2016年10月24日|||||142.71||
|蓝福生|副董事长|男|51|2013 年10月25日|2016年10月24日|7,500,000|7,500,000|||204.97||
|邹来昌|董事、副总裁|男|47|2013 年10月25日|2016年10月24日|1,500,000|1,500,000|||205.17||
|林泓富|董事、副总裁|男|41|2013 年10月25日|2016年10月24日|750,000|750,000|||205.17||
|李建|非执行董事|男|39|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||15|有|
|丁仕达|独立董事|男|67|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||－||
|卢世华|独立董事|男|64|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||－||
|姜玉志|独立董事|男|68|2013 年10月25日|2014年10月23日|||||－||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|薛海华|独立董事|男|57|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||15||
|邱冠周|独立董事|男|65|2014 年10月23日|2016年10月24日|||||－||
|林水清|监事会主席|男|51|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||203.78||
|徐强|监事会副主席|男|64|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||12||
|范文生|监事|男|47|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||-||
|刘文洪|职工监事|男|45|2013 年10月25日|2016年10月24日|24,450|24,450|||7.2||
|张育闽|职工监事|男|64|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||7.2||
|黄晓东|副总裁|男|60|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||165.68||
|谢成福|副总裁|男|49|2013 年10月25日|2016年10月24日|3,000,000|3,000,000|||167.55||
|杨开辉|副总裁|男|51|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||168.28||
|林红英|财务总监|女|45|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||168.14||
|刘强|董事会秘书|女|51|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||168.93||
|范长文|公司秘书|男|54|2013 年10月25日|2016年10月24日|||||123||
|合计|/|/|/|/|/|144,774,450|122,774,450|-22,000,000|/|2,692.43|/|

注：第五届董监高薪酬方案分别经公司2013年第一次临时股东大会和五届一次董事会审议通过。
简历：
陈景河先生，毕业于福州大学地质专业，厦门大学管理学院EMBA，教授级高级工程师，享受国务院特殊津贴，福建省第十、十一、十二届人大代表，中国黄金协会副会长，中国矿业联合会主席团主席；自2000年起任本公司董事长；其中2006年8月至2009年11月兼任公司总裁；黄金国家重点实验室主任。陈先生为紫金山金铜矿的发现者和主要勘查/开发领导人,本公司的创始人和主要领导人。
王建华先生，中央党校大专学历，高级工商管理硕士，高级经济师、高级会计师。王先生曾任广通集团董事长，山东省丝绸进出口公司经理，山东省丝绸集团有限公司总经理，山东黄金集团有限公司董事长、党委书记，2013年2月退休；自2013年6月至2013年10月任公司总裁；现任公司董事、总裁。
邱晓华先生，本科毕业于厦门大学经济系，于北京师范大学获博士学位，高级统计师。邱先生历任国家统计局党组书记、国家统计局局长、中海油高级研究员、新华都商学院兼职教授及民生证券首席经济学家等职。2012年5月至今任公司董事、副董事长。
蓝福生先生，毕业于福州大学地质专业，工商管理硕士；1994年加入本公司，2000年8月至2006年8月任本公司董事、常务副总经理；自2006年8月起任本公司副董事长。
邹来昌先生，毕业于福建林业学院林产化工专业，工商管理硕士，高级工程师；1996年 3月加入本公司，2006年 8月至 2009年 11月任本公司董事、高级副总裁；2009年11月至2013年10月任本公司董事、常务副总裁；现任公司董事、副总裁。
林泓富先生，毕业于重庆钢铁高等专科学校炼钢及铁合金专业，本科学历；1997年8月加入本公司，历任黄金冶炼厂厂长，紫金山金矿副矿长，巴彦淖尔紫金有色金属公司总经理、董事长等职；2006年8月至2013年10月担任本公司副总裁。现任本公司董事、副总裁。
李建先生，毕业于仰恩大学国际金融专业，历任兴业证券股份有限公司龙岩营业部部门经理、市场总监、副总经理，上杭营业部总经理职务，2013年1月至今任闽西兴杭国有资产投资经营有限公司总经理。现任本公司非执行董事。
卢世华先生，毕业于中央党校函授经济管理专业，非执业注册会计师，现任福建省预算与会计研究会会长。历任古田县财政局局长、福建省财政厅工交企业财务处副处长、文教行政财务处处长、预算处处长、副厅级巡视员。2011年5月退休。现任本公司独立董事。
丁仕达先生，研究生毕业于厦门大学经济研究所工商管理专业，于中国社会科学院研究生院获管理学博士学位，高级经济师。历任福建省建材工业总公司总经理、党组书记、兼任福建水泥股份有限公司董事长，福建投资企业集团公司党组书记、总经理、兼任香港闽信集团公司(香港上市公司)董事长、 57
香港闽信保险公司董事长、澳门国际银行副董事长、厦门国际银行副董事长，董事长。2010年7月退休。现任本公司独立董事。
邱冠周先生，毕业于中南工业大学矿物加工工程专业，获博士学位。曾任中南工业大学副校长、中南大学副校长，现任中南大学教授、博士生导师。
2011年12月当选为中国工程院院士。长期致力于我国低品位、复杂难处理金属矿产资源加工利用研究，在细粒及硫化矿物浮选分离和铁矿直接还原等方面取得显著成绩，特别是在低品位硫化矿的生物冶金方面做出突出贡献，被授予国家有突出贡献科技专家。邱院士还出任江西铜业（A+H公司）独立非执行董事，利海资源（00195.HK）非执行董事。自2014年10月23日起，邱冠周先生担任紫金矿业集团股份有限公司独立董事。
薛海华先生，毕业于香港大学，香港执业律师；获香港律师资格、英国律师资格、澳洲律师及大律师资格、新加坡律师资格、法律公证人资格、英国特许仲裁司学会院士资格、香港仲裁司学会资深会员资格。现为香港「薛海华律师行」合伙人。现任本公司独立董事。
林水清先生，大学学历，曾任上杭县中都镇党委副书记、镇长，党委书记，上杭县委办公室主任，上杭县委常委、统战部部长、非公经济党工委书记。林先生于2009年11月起担任本公司监事会主席。
徐强先生，大学学历，高级会计师、注册会计师、注册评估师；徐先生曾任福建华兴会计师事务所副所长、福建省资产评估中心主任；自2000年8月起任本公司监事；自2006年8月起担任本公司监事会副主席。
范文生先生，大学学历，历任上杭县人大常委会农经委秘书，农经委副主任，人大常委会办公室副主任、主任科员、专职委员、党组成员，上杭县古田镇党委副书记、镇长，上杭县太拔乡党委书记，上杭县经贸局正科级干部、上杭县铜业局局长。现任公司监事。
刘文洪先生，本科学历，工程师。刘先生于1989年加入本公司，历任公司办公室主任、总经理助理、紫金山金铜矿常务副矿长、紫金矿业集团（厦门）投资有限公司董事长、重点项目与社会责任部总经理等职；现任公司工会主席、职工代表监事。
张育闽先生，中专学历；张先生于2000年加入本公司，曾任计财部副经理兼资产科科长等职务；现任本公司监察审计室主任。自2006年8月起担任本公司职工代表监事。
黄晓东先生，毕业于合肥工业大学计算机专业，工商管理硕士；于2005年加入本公司任本公司总经济师兼紫金山金铜矿常务副矿长、矿长；2006年8月至2009年11月任本公司董事、高级副总裁。2009年11月至2013年10月任公司董事、副总裁；现任公司副总裁。
谢成福先生，毕业于长春地质学院地质矿产勘查专业，大学学历，高级工程师；1994年加入本公司，历任黄金冶炼厂厂长、紫金山金矿矿长、公司总经理助理、副总经理、珲春紫金董事长、总经理等职；自2006年8月起担任本公司副总裁。
杨开辉先生，加拿大国籍。毕业于福州大学矿冶系，中国地质科学院地质研究所研究生，中国地质大学(北京)博士研究生，博士学历，加拿大NI43-101资质地质师。曾在中国地质科学院地质研究所从事研究工作，加拿大多伦多大学地球科学中心地质系从事教学工作，历任加拿大Noranda（诺兰达）矿业公司地质顾问、加拿大巴里克黄金公司（Barrick GoldCorp）高级地质顾问、加拿大Falconbridge（鹰桥）镍矿公司高级地质顾问、加拿大Inco（英可）镍矿公司高级地质顾问、任世界银行（华盛顿）高级矿业顾问、2003年至2012年创立并担任加拿大上市公司亚洲现代资源公司总裁。现任公司副总裁。
林红英女士，大学学历，高级会计师；1993年加入紫金矿业公司，历任主办会计，财务部副经理、财务部经理、财务副总监等职。于2009年11月起任本公司财务总监。
刘强女士，毕业于北京第二外国语学院英国文学专业，获得文学硕士学位，副译审，为北京市海淀区十五届人大代表及海淀区十五届人大代表会议“国民经济、社会发展计划和财政预算审查委员会”委员。曾在北京对外经济贸易大学学习金融、财务和工商管理课程，获得研究生结业证书。在香港接受金融和财务培训，在香港东方鑫源有限公司财务部工作。历任中国有色金属进出口总公司澳大利亚公司财务部经理，中国有色金属进出口总公司铝业务处业务经理，中国有色金属贸易集团和中国五金矿产进出口总公司铝行业市场高级分析师，中铝国际贸易有限公司进出口部副经理。2003年10月-2013年5月任中国铝业股份有限公司董事会秘书及公司秘书。现任公司董事会秘书。
范长文先生，毕业于澳大利亚新英伦大学，香港会计师公会会员，英国特许认可会计师公会资深会员。自2004年12月起担任本公司合资格会计师及公司秘书（香港）。
姜玉志先生，2013年10月25日至2014年10月23日担任公司独立董事，已离任。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
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|任职人员姓名|股东单位名称|在股东单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|李建|闽西兴杭国有资产投资经营有限公司|总经理|2013年1月|2017年1月|
|范文生|闽西兴杭国有资产投资经营有限公司|监事|2013年10月|2016年10月|
|在股东单位任职情况的说明|||||

(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
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|任职人员姓名|其他单位名称|在其他单位担任的职务|任期起始日期|任期终止日期|
|蓝福生|中国罕王控股有限公司|非执行董事|2015年1月30日|2018年1月30日|
|邱晓华|民生证券|首席经济学家|2012年9月1日|2015年8月30日|
|薛海华|博富临置业有限公司|独立非执行董事|2005年10月10日|2015年3月31日|
|黄晓东|金鹰矿业投资有限公司|董事|2012年4月2日||
|徐强|好利来（中国）电子科技股份有限公司|独立董事|2013年3月|2016年3月|
|在其他单位任职情况的说明|||||

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
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|董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序|公司董事、监事、高管的薪酬及津贴方案由股东大会和董事会分别审议通过，公司董事会提名与薪酬委员会按薪酬方案及考评标准和程序，每年度对公司执行董事、监事会主席和高级管理人员进行绩效考评，并提出报酬总额；高级管理人员薪酬报公司董事会审议批准，执行董事、监事会主席薪酬报年度股东大会审议批准。|
|董事、监事、高级管理人员报酬确定依据|公司于2013年10 月25日召开的2013年第一次股东大会和五届一次董事会分别审议通过了第五届董事、监事和高管的薪酬方案，公司第五届董事、监事和高管按通过的薪酬制度来确定其薪酬。|
|董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况|见前述“持股变动及报酬情况”。|

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|-|-|
|报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计|见前述“持股变动及报酬情况”。|

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
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|姓名|担任的职务|变动情形|变动原因|
|姜玉志|独立董事|离任|个人原因辞去独立董事职务|
|邱冠周|独立董事|聘任|聘任公司独立董事|

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
集团公司技术研发团队主要为低品位难处理黄金资源综合利用国家重点实验室、厦门地勘总院、紫金矿冶研究设计院、厦门紫金矿冶技术有限公司，关键技术人员主要为地质、采矿、选矿、冶金、环保、工程应用设计等专业各学科带头人。
集团公司按照“开放、流动、联合、竞争、高效、创新”和“用好现有人才、稳住关键人才、引进急需人才、培养未来人才”的原则，制定了人才发展规划。通过特殊津贴制度、博士后制度、定单式培养、精兵厚薪等方式，从高等院（校）、研究院（所）大量引进新生力量。同时，积极创造环境和条件，发挥学科带头人的“传、帮、带”作用，大胆使用和培养年轻的科技人员，让其在实践中锻炼、提高、迅速成长，努力建设一支高素质、复合型的技术创新/研发队伍。目前，核心技术人才稳定，为集团公司技术创新及可持续性发展提供了良好的条件，未发生公司核心竞争力有重大影响的人员的变动情况。
目前，公司核心技术主要实施专利技术与非专利技术管理预防风险，涉及非专利技术人员均要签订技术保密合同；专利技术非常注重专利权保护，主要采用专利许可、专利预警等措施保护专利权。因矿业领域专利技术具有难模仿性、专属性，有关知识产权纠纷相对较不普遍，目前还未有知识产权纠纷，今后密切关注同行知识产权保护、运用情况，如将来发生纠纷，将收集证据，通过专业知识产权代理机构向有关知识产权行政或司法提出诉讼等，获得保护与赔偿。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
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|母公司在职员工的数量|3,200|
|主要子公司在职员工的数量|20,024|
|在职员工的数量合计|23,224|
|母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数|252|
|专业构成||
|专业构成类别|专业构成人数|
|生产人员|12,343|
|销售人员|276|
|技术人员|5,441|
|财务人员|528|
|行政人员|4,636|
|合计|23,224|
|教育程度||
|教育程度类别|数量（人）|
|硕士研究生及其以上|311|
|本科|3,165|
|大专|4,263|
|中专及其以下|15,485|
|合计|23,224|

(二)薪酬政策
根据公司的战略及发展实际，公司建立了以基本薪酬为主体，绩效奖金、津贴及福利相配套的整体薪酬结构。公司薪酬管理体现"精兵厚薪"战略，在员工素质不断提高的同时，提供具有市场竞争力的基本薪酬水平，同时推行以效益和管理改进为基础的绩效奖金考核管理制度，充分激发各级员工潜能。另外，除依法为员工缴纳社会保险及住房公积金外，公司还为员工提供补充医疗保险、带薪休假、过节费等福利项目，为稳定员工队伍，留住公司核心、关键人才，公司还实行中长期激励政策。
(三)培训计划
根据年度培训计划，集团公司举办对标管理与量化KPI管理培训、非矿业类人员矿业基础知识普及培训（地质班、采矿班、选矿班）、国际化矿业人才（IMT）培训以及新员工入职培训等
项目，集团总部及下属企业开展有关财务管理、生产工艺、安全环保等二十多场次专题培训，进
一步推动优秀管理经验、先进技术方法在集团公司的实施，提升受训人员的职业技能和综合素质。
(四)专业构成统计图
(五)教育程度统计图
(六)劳务外包情况
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|劳务外包的工时总数|公司采矿工程外包以工程量核算|
|劳务外包支付的报酬总额|2,268,888,873元|

第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》《香港联交所上市规则》等境内外法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，提升公司治理水平，目前，公司已经建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度。
1、股东与股东大会
报告期内，公司召开了1次年度股东大会和1次临时股东大会，公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会，能够保证公司全体股东特别是中小股东享有平等的权利，充分行使自己的表决权。
2、与控股股东关系方面
公司与控股股东完全做到资产、人员、财务、机构和业务的独立、分开；公司董事会、监事会和内部机构独立运作，控股股东不干预公司的日常运营；公司控股股东严格遵守对公司做出的避免相互之间同业竞争的承诺。报告期内没有发生公司控股股东利用其特殊地位侵占和损害上市公司和其他股东利益的行为。
3、董事与董事会
公司董事会由 11人组成，其中独立非执行董事 4人，董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规。董事会成员专业结构合理，具备履行职务所需的知识、技能和素质，公司董事能够按时出席股东大会和董事会，认真、诚信、勤勉地履行职务，积极参加业务培训，熟悉有关法律法规，明确董事的权利、义务及承担的责任。公司董事会下设战略委员会、执行与投资委员会、审计与内控委员会、提名与薪酬委员会四个专门委员会，进一步完善了公司董事会的决策机制。
4、监事与监事会
公司监事会由5人组成，其中职工代表监事2人，监事会的组成人数和人员构成符合法律法规的要求，大部分监事具有会计、审计等方面的专业知识和工作经历。监事会根据公司章程赋予的职权，定期召开监事会会议，本着对股东负责的态度,认真履行职责,对董事和高级管理人员履职情况和公司财务的合法、合规性进行监督检查,充分维护公司及股东的合法权益。公司监事会下设监察审计室，着重从公司日常依法经营、规范财务运作等方面开展监督工作。
5、制度修订与完善
报告期内，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》、中国证监会福建监管局下发健全现金分红制度的相关要求，结合公司实际情况，对《公司章程》第一百六十五条进行修改；根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》
（国办发[2013]110号）、中国证监会发布的《上市公司章程指引（2014年修订）》（中国证监会公告【2014】19号）、《中国证监会福建监管局发布的《关于进一步加强投资者权益保护工作的通知》（闽证监发【2014】147号）等规定，公司对现行《公司章程》第五十四条、六十五条、八十四条进行修改，对《紫金矿业股东大会议事规则》进行修改。上述制度修订均由公司股东大会审议通过。
6、公司的绩效评价与激励约束机制。
本公司已经建立起较为合理的绩效评价体系，公司各岗位均有明确的绩效考评指标。公司严格按照董事会、监事会和高级管理人员的绩效评价标准和程序，建立了目标、责任、绩效评价标准与激励约束机制，并不断地进行修正，使其更具科学性和激励性。
7、信息披露
公司严格按照两地上市规则，依法履行信息披露义务，严格遵守“公平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露公司定期报告和临时公告等相关信息；董事会秘书负责公司信息披露工作，公司证券部及投资者关系管理团队负责接待投资者来访及咨询，加强与投资者的沟通和交流。
8、内幕知情人登记管理
报告期，公司严格按照内幕信息知情人报备制度，根据相关重大事项及需保密事项的进展情况，做好内幕信息知情人的登记和报备工作，不存在因内幕信息泄露导致公司股价异常波动的情形，维护公司信息披露的公平原则，切实保护了公司股东的合法权益。
9、公司相关利益者
公司能充分尊重和维护相关利益者的合法权益，并建立良好的沟通渠道，共同促进公司持续、健康、稳定发展。公司积极关注所在地区的社区发展，通过帮扶、共建、捐赠等方式履行社会责任。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求没有存在差异。
二、股东大会情况简介
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|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|2013 年度股东大会|2014 年5 月 28日|特别决议案：《关于H 股回购完成并变更注册资本的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于发行债务融资工具一般|2013 年度股东大会审议通过了上述所有议案。|www.sse.com.cn|2014 年 5 月29日|

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|-|-|-|-|-|-|
|会议届次|召开日期|会议议案名称|决议情况|决议刊登的指定网站的查询索引|决议刊登的披露日期|
|||性授权的议案》、《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》、《关于为境外控股子公司提供内保外贷业务的议案》。普通决议案：《公司2013 年度董事会工作报告》、《独立董事 2013 年度述职报告》、《公司 2013年度监事会工作报告》、《公司 2013年 度 财 务 决 算 报告》、《公司 2013年度报告及摘要》、《公司 2013 年度利润分配方案》、《关于确认公司执行董事 、 监 事 会 主 席2013 年度薪酬的议案》、《关于聘任公司 境 内 审 计 师 为2014 年度审计师并授权董事会确定其2014 年度报酬的议案》。||||
|2014 年第一次 A 股类别股东大会|2014 年5 月 28日|《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》|2014 年第一次 A 股类别股东大会通过了上述议案|www.sse.com.cn|2014 年 5 月29日|
|2014 年第一次 H 股类别股东大会|2014 年5 月 28日|《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》|2014 年第一次 H 股类别股东大会通过了上述议案|www.sse.com.cn|2014 年 5 月29日|
|2014 年第一次临时股东大会|2014 年10 月 23日|特别决议案：《关于修改公司章程的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》。普通决议案：《关于提名邱冠周先生为公司第五届董事会独立董 事 候 选 人 的 议案》。|2014 年第一次临时股东大会审议通过了上 述 所有议案。|www.sse.com.cn|2014 年 10月24日|

三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
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|董事姓名|是否独立董事|参加董事会情况||||||参加股东大会情况|
|||本年应参加董事会次数|亲自出席次数|以通讯方式参加次数|委托出席次数|缺席次数|是否连续两次未亲自参加会议|出席股东大会的次数|
|陈景河|否|22|22|16|0|0|否|2|
|王建华|否|22|22|16|0|0|否|2|
|邱晓华|否|22|19|16|3|0|否|2|
|蓝福生|否|22|22|16|0|0|否|2|
|邹来昌|否|22|21|16|1|0|否|1|
|林泓富|否|22|22|16|0|0|否|2|
|李 建|否|22|22|16|0|0|否|2|
|丁仕达|是|22|21|17|1|0|否|2|
|卢世华|是|22|22|16|0|0|否|2|
|薛海华|是|22|22|16|0|0|否|2|
|姜玉志|是|15|10|7|0|5|是|0|
|邱冠周|是|7|7|7|0|0|否|1|

连续两次未亲自出席董事会会议的说明
独立董事姜玉志先生因个人原因提出辞职，于2014年10月23日生效。
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|年内召开董事会会议次数|22|
|其中：现场会议次数|5|
|通讯方式召开会议次数|16|
|现场结合通讯方式召开会议次数|1|

(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
报告期，公司独立非执行董事勤勉尽职，认真履行职责，积极参加董事会和股东大会，及时了解公司的生产、经营、财务等方面的情况，对公司定期报告、关联交易等事项发表独立性意见，为董事会科学决策提供专业性意见，全面、有效推进公司内控体系建设和内控评价工作，充分发挥独立非执行董事的作用，维护公司整体和中小股东的合法权益。
报告期，公司独立董事对吉尔吉斯左岸金矿、新疆阿舍勒、山西紫金、崇礼紫金等集团重点项目进行现场考察调研，对企业发展工作思路、投资决策、重大技术方案、生产经营、成本控制、节能减排、安全环保和加强企业管理、履行社会责任等方面提出了专业的指导意见。
(三)其他
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期，董事会审计与内控委员会听取公司管理层对公司本年度生产经营情况和投融资活动等重大事项的情况汇报，并根据实施细则，对公司2013年度报告、2014年第一季度报告、2014年中期报告、2014年第三季度报告进行审阅，全面履行其职责。审计与内控委员会于2014年度审计进场前、审计过程中及出具审计报告初稿后，分别与会计师事务所进行沟通，就重点关注的事项进行交流。审计与内控委员会于2015年3月19日召开会议，审议通过了公司2014年度报告，认为：经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具的2014年度财务报告，未有重大遗漏，在所有重大方面公允反映了公司截至2014年12月31日的财务状况以及2014年的生产经营成果，同意将上述文件提交公司董事会审议。
报告期，董事会第五届战略委员会修订了公司发展战略，并研究制定新一轮创业发展目标。
报告期，董事会第五届提名与薪酬委员会根据年度经营成果确定公司执行董事、监事会主席和高管的薪酬，并分别提交董事会和股东会审议。董事会提名与薪酬委员会根据集团公司董事会关于对公司董事、监事、高管人员考核的工作要求，组织实施2014年度董监高绩效考核工作。
报告期，董事会第五届执行与投资委员会在授权范围内就对外投资、股权转让、资产出售等事项进行审议，对权属公司的董事、监事和高级管理人员等人事任免、推荐事项进行审核并提出指导意见。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明
公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立完整。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
根据公司五届一次董事会审议通过的《第五届经营管理层高级管理人员薪酬和考核方案》，董事会提名与薪酬委员会根据公司年度生产经营完成情况，确定高管薪酬总额，提交董事会审议。
八、其他
不适用
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规要求，通过建立有效的内部控制制度，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
2014年，面对黄金和有色金属市场低迷、矿产品价格大幅下滑对公司经济效益带来严重影响，公司采取各项措施积极应对并有针对性地加强内控建设，内控体系得到进一步完善,取得显著成果，集团管控、公司运营效率及战略达成能力显著提升。
年初公司召开战略研讨会，形成《公司发展战略决议》、《公司新一轮发展战略的若干重要意见》两个纲领性文件，以指明公司发展方向，集团战略的引领作用得到有效发挥，战略研究、制定、分解、执行、监测、分析和考核的管理体系更趋完善。公司坚持以市场为导向，以价值创造为标准，按“一企一策”建立经济责任制考核体系，有效促进保增长目标的实现。2014年，为依法依规加强集团三级管控，公司对集团三级管控事项进行梳理，形成了集团三级管控和法人治理转化汇总清单；根据内外部环境变化及公司发展需求，年度内公司共修订或新发布共50份制度文件，战略管理、计划预算与运营、地质资源、项目建设、业务外包、安全环保、人力资源、财务管理等重要流程的内部控制进一步健全；公司进一步发挥信息技术在经营管理中的重要作用，做好ERP信息系统优化和运行维护，不断加强企业信息门户和工作流管理平台建设，积极推进PMS工程项目管理、地质资源数据库、报告中心、财务共享中心等信息化建设，内部控制的信息化自动控制水平得到进一步提高。
公司授权监察审计室组织开展内控评价。内控评价过程，确定的内控范围及采用的评价方法适当，获取的评价证据充分，内控评价工作规范、有序。董事会认为，纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。根据公司财务报告
内部控制重大缺陷的认定情况，于 2014年 12月 31日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，且在内部控制自我评价过程中，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷；自2014年12月31
日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。有关详情见公司于同日披露的公司《2014年度内部控制评价报告》。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
内部控制审计报告见公司于同日披露的公告
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为提高年报信息披露质量和透明度，根据有关法律法规和规章制度，公司已在《信息披露管理办法》、《行政处分办法》中增加“公司定期报告重大差错责任追究制度”，加大对年报信息披露责任人的问责力度。报告期内公司未发生重大会计差错、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。
第十节财务报告
紫金矿业集团股份有限公司2014年度已审财务报告附后。
第十一节备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名并盖公章的2014年年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公章的财务报表；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
5、在香港联交所发布的2014年度业绩报告；
6、其他相关文件。
董事长：陈景河紫金矿业集团股份有限公司2015年3月21日
紫金矿业集团股份有限公司
已审财务报表
二零一四年度
紫金矿业集团股份有限公司
目录
页次一、 审计报告 1二、 已审财务报表
合并资产负债表 2 - 3合并利润表 4合并股东权益变动表 5 - 6合并现金流量表 7 - 8公司资产负债表 9 -10公司利润表 11公司股东权益变动表 12 - 13公司现金流量表 14 - 15财务报表附注 16 -178财务报表补充资料
审计报告
安永华明(2015)审字第60468092_G01号紫金矿业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的紫金矿业集团股份有限公司的财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司的资产负债表，2014年度的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是紫金矿业集团股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫金矿业集团股份有限公司2014年12月31日的合并及公司的财务状况以及2014年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师谢枫
中国北京 中国注册会计师钟晔
2015年3月20日
紫金矿业集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
人民币元
资产 附注五 2014年 2013年流动资产
货币资金 1 4,139,672,768 4,491,737,212以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 312,247,627 475,941,951应收票据 3 538,484,702 780,847,129应收账款 4 1,228,075,464 519,354,631预付款项 5 649,968,149 921,089,268其他应收款 6 1,266,545,176 1,791,576,506存货 7 10,353,917,540 8,200,028,550其他流动资产 8 1,129,315,164 751,212,263流动资产合计 19,618,226,590 17,931,787,510非流动资产
可供出售金融资产 9 495,285,702 698,616,484长期股权投资 10 5,346,350,207 4,679,157,936投资性房地产 11 174,284,695 112,444,271固定资产 12 25,003,524,624 19,353,330,551在建工程 13 7,964,785,151 9,986,200,612工程物资 14 274,012,010 189,696,519无形资产 15 9,385,134,080 8,498,320,317商誉 16 496,758,705 496,758,705长期待摊费用 17 1,126,092,176 1,093,707,245递延所得税资产 18 867,406,609 795,179,740其他非流动资产 19 4,407,727,099 3,063,189,230非流动资产合计 55,541,361,058 48,966,601,610资产总计 75,159,587,648 66,898,389,120
紫金矿业集团股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2014年 2013年流动负债
短期借款 21 4,551,121,572 2,774,147,375以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 22 8,597,538,500 6,746,734,855应付票据 23 282,976,147 281,648,206应付账款 24 4,011,412,543 4,593,524,531预收款项 25 1,005,215,386 577,062,261应付职工薪酬 26 389,444,043 321,424,528应交税费 27 656,071,856 1,014,800,781应付股利 28 35,938,170 5,534,343其他应付款 29 2,626,729,259 2,267,104,690一年内到期的非流动负债 30 1,347,611,097 1,377,984,690流动负债合计 23,504,058,573 19,959,966,260非流动负债
长期借款 31 8,339,476,546 6,997,843,844应付债券 32 7,923,716,925 5,405,880,513长期应付款 33 413,864,086 309,261,109预计负债 34 177,486,513 147,115,898递延收益 35 538,727,221 549,332,668递延所得税负债 18 593,335,439 443,536,908非流动负债合计 17,986,606,730 13,852,970,940负债合计 41,490,665,303 33,812,937,200股东权益
股本 36 2,157,281,365 2,170,015,765资本公积 37 7,329,951,989 7,502,349,142其他综合收益 38 (447,341,491) (459,778,979)专项储备 39 108,445,194 101,948,305盈余公积 40 1,319,401,104 1,319,401,104未分配利润 41 17,591,716,635 16,978,322,418归属于母公司股东权益合计 28,059,454,796 27,612,257,755少数股东权益 5,609,467,549 5,473,194,165股东权益合计 33,668,922,345 33,085,451,920负债和股东权益总计 75,159,587,648 66,898,389,120财务报表由以下人士签署：
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
_________________ _________________ _________________
陈景河 林红英 吴红辉
紫金矿业集团股份有限公司
合并利润表
2014年度
人民币元
附注五 2014年 2013年营业收入 42 58,760,533,928 49,771,511,898减：营业成本 42 50,881,767,555 40,846,480,113营业税金及附加 43 838,416,174 719,196,040销售费用 44 905,512,920 525,665,748管理费用 45 2,175,124,236 2,165,817,191财务费用 46 767,954,016 733,059,904资产减值损失 47 362,952,805 792,141,366加：公允价值变动损益 48 (141,213,373) 18,736,057投资收益 49 772,566,108 13,767,646其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,433,814 117,156,560营业利润 3,460,158,957 4,021,655,239加：营业外收入 50 236,741,221 223,486,351其中：非流动资产处置利得 53,043,654 8,467,645减：营业外支出 51 372,762,188 410,440,020其中：非流动资产处置损失 151,038,028 126,942,650利润总额 3,324,137,990 3,834,701,570减：所得税费用 52 688,695,999 973,432,498净利润 2,635,441,991 2,861,269,072归属于母公司股东的净利润 2,345,062,669 2,125,353,823少数股东损益 290,379,322 735,915,249其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 11,541,426 86,901,813外币财务报表折算差额 896,062 (160,130,205)归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 12,437,488 (73,228,392)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (19,781,959) (18,229,147) (7,344,471) (91,457,539)综合收益总额 2,628,097,520 2,769,811,533其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 2,357,500,157 2,052,125,431归属于少数股东的综合收益总额 270,597,363 717,686,102每股收益
基本每股收益 53
0.11 0.10
紫金矿业集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额
及本年年初余额 2,170,015,765 7,502,349,142 (459,778,979) 101,948,305 1,319,401,104 16,978,322,418 27,612,257,755 5,473,194,165 33,085,451,920二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 12,437,488 - - 2,345,062,669 2,357,500,157 270,597,363 2,628,097,520(二)股东投入和减少资本
1.回购H股 (12,734,400) (172,397,153) - - - - (185,131,553) - (185,131,553) 2.其他 - - - - - - - 419,996,395 419,996,395(三)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - (1,731,668,452) (1,731,668,452) (550,114,514) (2,281,782,966)(四)专项储备
1.本年提取 - - - 648,214,175 - - 648,214,175 97,152,034 745,366,209 2.本年使用 - - - (641,717,286) - - (641,717,286) (101,357,894) (743,075,180)上述(一)至(四)小计 (12,734,400) (172,397,153) 12,437,488 6,496,889 - 613,394,217 447,197,041 136,273,384 583,470,425三、本年年末余额 2,157,281,365 7,329,951,989 (447,341,491) 108,445,194 1,319,401,104 17,591,716,635 28,059,454,796 5,609,467,549 33,668,922,345
紫金矿业集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年年末余额
及本年年初余额 2,181,196,365 7,935,180,113 (386,550,587) 98,196,798 1,319,401,104 17,034,164,960 28,181,588,753 5,401,376,986 33,582,965,739二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (73,228,392) - - 2,125,353,823 2,052,125,431 717,686,102 2,769,811,533(二)股东投入和减少资本
1.回购H股 (11,180,600) (143,149,886) (154,330,486) - (154,330,486) 2.其他# - (289,681,085) - - - - (289,681,085) 72,105,000 (217,576,085)(三)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - (2,181,196,365) (2,181,196,365) (740,074,356) (2,921,270,721)(四)专项储备
1.本年提取 - - - 677,165,644 - - 677,165,644 96,672,703 773,838,347 2.本年使用 - - - (673,414,137) - - (673,414,137) (74,572,270) (747,986,407)上述(一)至(四)小计 (11,180,600) (432,830,971) (73,228,392) 3,751,507 - (55,842,542) (569,330,998) 71,817,179 (497,513,819)三、本年年末余额 2,170,015,765 7,502,349,142 (459,778,979) 101,948,305 1,319,401,104 16,978,322,418 27,612,257,755 5,473,194,165 33,085,451,920#明细请参考附注五、37。
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合并现金流量表
2014年度
人民币元
附注五 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 62,565,273,259 53,396,720,868收到的其他与经营活动有关的现金 54 942,940,808 488,773,880经营活动现金流入小计 63,508,214,067 53,885,494,748购买商品、接受劳务支付的现金 (50,060,644,691) (37,320,035,917)支付给职工以及为职工支付的现金 (2,592,389,468) (2,056,233,096)支付的各项税费 (3,579,992,776) (4,234,484,779)支付的其他与经营活动有关的现金 54 (954,563,340) (1,432,277,392)经营活动现金流出小计 (57,187,590,275) (45,043,031,184)经营活动产生的现金流量净额 55 6,320,623,792 8,842,463,564二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 545,922,233 1,045,323,031取得投资收益收到的现金 76,849,234 175,219,855处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金净额 77,382,630 102,049,752处置子公司及其他经营单位收到的现金净额 55 96,075,770 22,378,140收到的其他与投资活动有关的现金 54 341,789,835 288,046,283投资活动现金流入小计 1,138,019,702 1,633,017,061购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金 (6,220,740,665) (8,620,922,740)投资支付的现金 (2,340,340,110) (1,423,893,403)取得子公司及其他经营单位(支付)/收到的现金 55 (1,319,030,811) 136,723支付的其他与投资活动有关的现金 54 (509,667,366) (68,067,205)投资活动现金流出小计 (10,389,778,952) (10,112,746,625)投资活动产生的现金流量净额 (9,251,759,250) (8,479,729,564)
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合并现金流量表(续)
2014年度
人民币元
附注五 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 41,821,084 130,714,613其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 41,821,084 130,714,613取得借款所收到的现金 6,393,829,771 4,565,318,402黄金租赁业务所收到的现金 8,445,476,690 6,844,969,796发行债券收到的现金 2,500,000,000 2,500,000,000收到的其他与筹资活动有关的现金 54 360,304,291 836,570,035筹资活动现金流入小计 17,741,431,836 14,877,572,846偿还债务所支付的现金 (5,192,693,483) (7,008,490,031)偿还黄金租赁业务支付的现金 (6,734,555,410) (6,417,818,475)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (3,034,005,043) (3,686,986,618)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (550,114,514) (740,074,356)支付的其他与筹资活动有关的现金 54 (366,095,151) (359,197,586)筹资活动现金流出小计 (15,327,349,087) (17,472,492,710)筹资活动产生的现金流量净额 2,414,082,749 (2,594,919,864)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,880,144 (61,621,090)五、现金及现金等价物净减少额 55 (509,172,565) (2,293,806,954)加：年初现金及现金等价物余额 4,020,933,021 6,314,739,975六、年末现金及现金等价物余额
55
3,511,760,456 4,020,933,021
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资产负债表
2014年12月31日
人民币元
资产 附注十四 2014年 2013年流动资产
货币资金 4,228,054,747 3,858,328,024以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 180,602,763 135,738,802应收票据 221,025,393 83,734,355应收账款 1 824,988,293 1,166,401,878预付款项 106,641,016 74,528,015应收股利 39,628,660 24,257,500其他应收款 2 7,387,979,624 8,083,561,546存货 578,783,457 408,499,205其他流动资产 57,798,472 66,518,178流动资产合计 13,625,502,425 13,901,567,503非流动资产
可供出售金融资产 3 214,750,000 357,398,928长期股权投资 4 12,592,073,264 11,237,572,693固定资产 5 3,041,451,003 3,114,611,380在建工程 6 667,056,609 455,097,581工程物资 2,091,525 6,064,431无形资产 7 289,074,937 302,634,555长期待摊费用 8 164,007,955 176,801,483递延所得税资产 164,923,758 211,403,875其他非流动资产 9 9,829,588,668 4,324,814,636非流动资产合计 26,965,017,719 20,186,399,562资产总计 40,590,520,144 34,087,967,065
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资产负债表(续)
2014年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注十四 2014年 2013年流动负债
短期借款 960,683,000 518,236,500以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 5,303,569,501 4,510,524,854应付账款 11 555,879,611 372,302,808应付票据 15,109,200 -预收款项 5,716,900 1,183,110应付职工薪酬 136,631,631 131,886,635应交税费 185,678,938 323,431,678其他应付款 532,884,267 564,995,521一年内到期的非流动负债 86,651,800 380,806,634其他流动负债 72,991,394 67,884,216流动负债合计 7,855,796,242 6,871,251,956非流动负债
长期借款 3,117,946,200 646,271,400应付债券 12 5,000,000,000 2,500,000,000长期应付款 13 292,527,534 276,247,534递延收益 365,481,817 369,310,842其他非流动负债 141,119,944 152,784,214非流动负债合计 8,917,075,495 3,944,613,990负债合计 16,772,871,737 10,815,865,946股东权益
股本 2,157,281,365 2,170,015,765资本公积 8,591,958,808 8,764,355,961其他综合收益 - (17,089,603)专项储备 - 16,589盈余公积 1,090,812,600 1,090,812,600未分配利润 11,977,595,634 11,263,989,807股东权益合计 23,817,648,407 23,272,101,119负债和股东权益总计 40,590,520,144 34,087,967,065
紫金矿业集团股份有限公司
利润表
2014年度
人民币元
附注十四 2014年 2013年营业收入 14 9,735,313,615 9,644,136,088减：营业成本 14 7,793,156,016 7,286,114,794营业税金及附加 356,390,987 222,930,994销售费用 21,635,014 3,071,098管理费用 550,535,124 546,233,393财务费用 15 (153,132,024) (86,910,528)资产减值损失 16 22,303,883 328,078,990加：公允价值变动损益 (68,681,553) (8,439,692)投资收益 17 1,733,193,378 1,754,089,559其中：对联营企业的投资收益 45,876,656 54,011,880营业利润 2,808,936,440 3,090,267,214加：营业外收入 74,718,095 58,629,529减：营业外支出 133,105,342 78,945,810其中：非流动资产处置损失 54,988,774 12,120,781利润总额 2,750,549,193 3,069,950,933减：所得税费用 305,274,914 306,978,551净利润 2,445,274,279 2,762,972,382其他综合收益的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 17,089,603 26,069,651综合收益总额 2,462,363,882 2,789,042,033
紫金矿业集团股份有限公司
股东权益变动表
2014年度
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额及本年年初余额 2,170,015,765 8,764,355,961 (17,089,603) 16,589 1,090,812,600 11,263,989,807 23,272,101,119二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 17,089,603 - - 2,445,274,279 2,462,363,882(二)股东投入和减少资本
1.回购H股 (12,734,400) (172,397,153) - - - - (185,131,553)(三)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - (1,731,668,452) (1,731,668,452)(四)专项储备
1.本年提取 - - - 326,114,800 - - 326,114,8002.本年使用 - - - (326,131,389) - - (326,131,389)上述(一)至(四)小计 (12,734,400) (172,397,153) 17,089,603 (16,589) - 713,605,827 545,547,288三、本年年末余额 2,157,281,365 8,591,958,808 - - 1,090,812,600 11,977,595,634 23,817,648,407
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股东权益变动表
2013年度
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额及本年年初余额 2,181,196,365 8,907,505,847 (43,159,254) 16,021 1,090,812,600 10,682,213,790 22,818,585,369二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 26,069,651 - - 2,762,972,382 2,789,042,033(二)股东投入和减少资本
1.回购H股 (11,180,600) (143,149,886) - - - - (154,330,486)(三)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - (2,181,196,365) (2,181,196,365)(四)专项储备
1.本年提取 - - - 272,212,302 - - 272,212,3022.本年使用 - - - (272,211,734) - - (272,211,734)上述(一)至(四)小计 (11,180,600) (143,149,886) 26,069,651 568 - 581,776,017 453,515,750三、本年年末余额 2,170,015,765 8,764,355,961 (17,089,603) 16,589 1,090,812,600 11,263,989,807 23,272,101,119
紫金矿业集团股份有限公司
现金流量表
2014年度
人民币元
附注十四 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 10,354,098,803 9,582,637,918收到的其他与经营活动有关的现金 530,128,528 453,156,364经营活动现金流入小计 10,884,227,331 10,035,794,282购买商品、接受劳务支付的现金 (7,443,435,816) (6,686,649,357)支付给职工以及为职工支付的现金 (517,881,403) (445,651,745)支付的各项税费 (1,042,208,063) (1,351,094,803)支付的其他与经营活动有关的现金 (261,299,224) (321,838,590)经营活动现金流出小计 (9,264,824,506) (8,805,234,495)经营活动产生的现金流量净额 18 1,619,402,825 1,230,559,787二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,687,683,544 1,544,782,916取得投资收益收到的现金 1,196,197,658 1,720,011,193处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收回的现金净额 63,730,828 471,890,071收到的其他与投资活动有关的现金 123,001,216 171,990,308投资活动现金流入小计 3,070,613,246 3,908,674,488购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (1,410,203,986) (791,706,555)投资支付的现金 (565,967,719) (920,724,170)支付的其他与投资活动有关的现金 (5,801,375,121) (4,404,499,517)投资活动现金流出小计 (7,777,546,826) (6,116,930,242)投资活动产生的现金流量净额 (4,706,933,580) (2,208,255,754)
紫金矿业集团股份有限公司
现金流量表(续)
2014年度
人民币元
附注十四 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 3,915,062,550 1,774,100,603黄金租赁业务所收到的现金 5,955,044,164 4,573,735,822发行债券收到的现金 2,500,000,000 2,500,000,000收到的其他与筹资活动有关的现金 - 598,380,980筹资活动现金流入小计 12,370,106,714 9,446,217,405偿还债务所支付的现金 (1,303,378,700) (1,503,171,761)偿还黄金租赁业务支付的现金 (5,228,228,903) (4,920,632,790)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,072,774,704) (2,347,652,569)支付的其他与筹资活动有关的现金 (239,297,199) (208,744,481)筹资活动现金流出小计 (8,843,679,506) (8,980,201,601)筹资活动产生的现金流量净额 3,526,427,208 466,015,804四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (2,133,313) (4,913,910)五、现金及现金等价物净变动额 18 436,763,140 (516,594,073)加：年初现金及现金等价物余额 2,855,546,020 3,372,140,093六、年末现金及现金等价物余额
18
3,292,309,160 2,855,546,020
紫金矿业集团股份有限公司
财务报表附注
2014年12月31日
人民币元
一、 本集团基本情况
紫金矿业集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)于2000年9月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)福建省注册成立的股份有限公司。
本公司营业执照注册号为350000100016737。
于2000年8月17日，经福建省人民政府闽政体股(2000)22号批准，由闽西兴杭国有资产投资经营有限公司(“闽西兴杭”)为主发起人，连同新华都实业集团股份有限公司、上杭县金山贸易有限公司(“上杭金山贸易”)、福建省新华都工程有限责任公司、厦门恒兴集团有限公司、福建新华都百货有限责任公司、福建黄金集团有限公司(“福建黄金集团”)和福建省闽西地质大队(“闽西地质大队”)等发起人，以1999年12月31日为重组基准日，将原福建省闽西紫金矿业集团有限公司整体改制设立为福建紫金矿业股份有限公司。于2004年6月16日，本公司名称由福建紫金矿业股份有限公司变更为紫金矿业集团股份有限公司。
根据本公司2003年6月28日第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2003年11月18日签发的证监国合字[2003]41号《关于同意福建紫金矿业股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准，本公司公开发行境外上市外资股，每股面值人民币0.1元的普通股，发行数量为400,544,000股，发行价格为每股港元3.3元(折合人民币3.516元)；另外闽西兴杭、福建黄金集团及闽西地质大队共减持国有股出售存量36,413,090股，发行价格为每股港元3.3元(折合人民币3.516元)。本公司此次变更后的注册资本为人民币131,413,091元。根据2004年5月28日召开的2003年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币131,413,091元的资本公积转为1,314,130,910股每股面值为人民币0.1元的股票，本公司注册资本相应变更为人民币262,826,182元。根据2005年5月31日召开的2004年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股票，本公司注册资本相应变更为人民币525,652,364元。根据2006年5月18日召开的2005年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币525,652,364元的资本公积转为5,256,523,640股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2005年末已发行股本5,256,523,640股为基数，每10股现有普通股转增10股新普通股派送股东。根据2007年4月30日召开的2006年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币262,826,182元的资本公积转为2,628,261,820股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2006年末已发行股本10,513,047,280股为基数，每10股现有普通股转增2.5股新普通股派送股东。本公司注册资本相应变更为人民币1,314,130,910元。本公司经中国证券监督管理委员会[2008]417号文和上海证券交易所上证上字[2008]29号文批准，于2008年4月25日正式在上海证券交易所挂牌上市(以下简称“首次公开发行A股”)，共发行14亿每股面值人民币0.1元的普通股，发行价格为每股人民币7.13元。本公司注册资本相应变更为人民币1,454,130,910元。
首次公开发行A股之网上发行股票1,050,000,000股于2008年4月25日在上海证券交易所上市流通，网下发行股票350,000,000股于2008年7月25日在上海证券交易所上市流通。除闽西兴杭持有的4,210,902,100股限售期为36个月外，其他内资股股东合计持有的本公司4,924,966,980股的限售期为12个月，自本公司A股股票上市日起开始计算，于2009年4月27日起开始上市流通，该部分股票占公司股本总数的33.87%。截至本报告期，所有股票均已上市流通。
根据2011年5月30日召开的2010年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币727,065,455元的资本公积转为7,270,654,550股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2010年末已发行股本14,541,309,100股为基数，每10股现有普通股转增5股新普通股派送股东。
紫金矿业集团股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
一、 本集团基本情况(续)
于2013年5月28日召开的2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东大会和2013年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，本公司分别于2013年8月21日、2013年11月13日、2013年12月4日、2013年12月10日、2013年12月16日、2013年12月18日、2013年12月23日实施H股回购，截至2013年12月31日，本公司合计回购H股111,806,000股，请参见附注五、36。
2014年5月28日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H股类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，本公司分别于2014年1月3日、2014年1月10日、2014年2月7日、2014年9月15日、2014年9月18日、2014年9月19日、2014年9月22日、2014年10月28日、2014年11月6日、2014年11月7日和2014年11月18日分别实施了H股回购，截至2014年12月31日，本公司合计回购H股127,344,000股，请参见附注五、36。
本公司经营范围为：矿产资源勘查；金矿采选；金冶炼；铜矿采选；铜冶炼；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；珠宝首饰、工艺美术品、矿产品、机械设备、化工产品(不含危险化学品及易制毒化学品)的销售；水力发电；对采矿业、酒店业、建筑业的投资；对外贸易；普通货物道路运输活动；危险货物道路运输活动。铜矿金矿露天开采；矿山工程技术、矿山机械、冶金专用设备研发；矿山机械、冶金专用设备制造(仅限分支机构经营)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
本集团的第一大股东为于中国成立的闽西兴杭。
本财务报表业经本公司董事会于2015年3月20日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
于2014年12月31日，本集团之流动资产为人民币19,618,226,590元，流动负债为人民币23,504,058,573元，流动资产金额小于流动负债。鉴于这种情况，本公司董事于评估本集团是否具备足够财务资源以持续经营时已考虑本集团的未来流动资金状况以及其可动用的财务资源。本集团以前年度在中国银行间市场交易商协会注册5年期中期票据尚未发行余额为人民币3,300,000,000元，本集团将视资金状况在2015年9月22日前发行。同时，本集团拥有充足的银行授信额度，故本公司董事认为本集团将有足够营运资金以拨付营运及到期之财务责任，因此以持续经营基准编制本集团合并财务报表是恰当的。
紫金矿业集团股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
二、 财务报表的编制基础(续)
2. 采用若干修订后/新会计准则
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。本公司作为A+H股上市公司，在编制2013年度财务报表时，提前执行了除《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》之外的其他5项企业会计准则，并按照相关的衔接规定进行了处理，主要影响参见2013年度财务报表。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调整。
根据新修订的《企业会计准则第2号——长期股权投资》，本公司将原来在“长期股权投资”核算的“对被投资单位不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量”的长期股权投资，调整到“可供出售金融资产”核算，相应调整了“长期股权投资”和“可供出售金融资产”的年初比较数据。
根据新修订的《企业会计准则第30号——财务报表列报》，将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
根据新修订的《企业会计准则第30号——财务报表列报》，将与资产相关的政府补助在递延收益科目列示，本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
上述引起的追溯调整对2014年度和2013年度财务报表的主要影响如下。除此之外，无其他需要进行追溯调整的事项。
本集团
2014年12月31日 采用前 采用会计准则 采用后长期股权投资 5,755,596,959 (409,246,752) 5,346,350,207可供出售金融资产 86,038,950 409,246,752 495,285,702资本公积 7,263,929,290 66,022,699 7,329,951,989其他综合收益 (381,318,792) (66,022,699) (447,341,491)其他非流动负债 538,727,221 (538,727,221) -递延收益 - 538,727,221 538,727,221
紫金矿业集团股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
二、 财务报表的编制基础(续)
2. 采用若干修订后/新会计准则(续)
本集团(续)
2013年12月31日 采用前 采用会计准则 采用后长期股权投资 5,034,150,419 (354,992,483) 4,679,157,936可供出售金融资产 343,624,001 354,992,483 698,616,484资本公积 7,424,785,017 77,564,125 7,502,349,142其他综合收益 (382,214,854) (77,564,125) (459,778,979)其他非流动负债 549,332,668 (549,332,668) -递延收益 - 549,332,668 549,332,668本公司
2014年12月31日 采用前 采用会计准则 采用后长期股权投资 12,806,823,264 (214,750,000) 12,592,073,264可供出售金融资产 - 214,750,000 214,750,000资本公积 8,591,958,808 - 8,591,958,808其他综合收益 - - -其他非流动负债 506,601,761 (365,481,817) 141,119,944递延收益 - 365,481,817 365,481,8172013年12月31日 采用前 采用会计准则 采用后长期股权投资 11,402,322,693 (164,750,000) 11,237,572,693可供出售金融资产 192,648,928 164,750,000 357,398,928资本公积 8,747,266,358 17,089,603 8,764,355,961其他综合收益 - (17,089,603) (17,089,603)其他非流动负债
522,095,056 (369,310,842) 152,784,214递延收益 - 369,310,842 369,310,842
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。
由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
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7. 外币业务和外币报表折算(续)
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益
均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如远期商品合约对商品价格风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
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8. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额为人民币10,000,000元以上，且有客观证据表明该应收账款发生减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益。表明应收账款发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该应收款项的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
(2) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对单项金额不重大且有客观证据表明该应收账款发生减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，计入当期损益。
10. 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、房地产开发成本和周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本、土地成本、建造成本和其他成本。发出存货，采用移动加权平均法和加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销，其中与生产直接相关的备品备件材料采用分期摊销（如钢球按产量法摊销，阳极板、衬板等价值较大的备品备件按实际使用寿命分期摊销）。房地产开发完工后，所有相关的开发成本按照可销售面积分摊，属于未销售的面积分摊至开发商品中。
存货盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
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三、重要会计政策及会计估计(续)
11. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋建筑物的折旧方法一致。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。本公司成立时发起股东投入已使用过的固定资产按评估后的重置值计列原值。
除矿山构筑物及建筑物(包含于附注五、12之固定资产中)之折旧采用产量法，按其设计的估计生产量计提折旧或使用提取的安全生产费及维简费形成的折旧外，其他固定资产折旧均采用直线法平均计提，并根据固定资产类别、估计使用年限和预计残值率确定其折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 8-50年 0%-5% 1.90-12.50%发电设备及输电系统 8-30年 0%-5% 3.17-12.50%机器设备 5-15年 0%-5% 6.33-20.00%运输工具 4-10年 0%-5% 9.50-25.00%办公、电子设备及其他 3-10年 0%-5% 9.50-33.33%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
15. 借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
采矿权（包含于附注五、15之无形资产中）之摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。其他无形资产摊销均采用直线法根据其使用寿命平均提列，各项无形资产的估计使用寿命如下：
类别 使用寿命土地使用权 使用年限(30-50年)专属捕捞权 使用年限(50年)上海黄金交易所会员资格 使用年限(10年)本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法或其他系统合理的摊销方法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示。勘探支出包括在现有矿床周边、外围、深部或外购取得探矿权基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，在取得采矿权证后计入无形资产采矿权，按照产量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或属于生产性勘探，则其总开支将予核销，计入当期费用。
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17. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。主要包括土地补偿费等。土地补偿费按受益期限5-50年平均摊销，其他长期待摊费用按照其受益年限摊销。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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19. 职工薪酬(续)
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
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21. 收入(续)
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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23. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
25. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27. 安全生产费及维简费
按照规定提取的安全生产费及维简费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁-作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
投资性房地产和固定资产分类
本集团就房屋建筑物签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款以及管理层持有该房屋建筑物的目的，本集团持有该房地产所有权是为了获得租金及升值收益，因此作为投资性房地产处理。
企业所得税
因报告日前本集团并未完成企业所得税汇算清缴手续，故本报告期内本集团计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成后，若出现与原计提所得税的差异，本集团将该差异计入发现差异期间的所得税费用。
合营安排——本集团对离岸矿业基金的投资
本集团认为，虽然本集团拥有四博紫金矿业基金（以下简称“四博基金”）约82.89%的参与者股权，但基于本集团与Sprott Inc.（一家于加拿大成立的基金管理公司，以下简称“四博”）的合营协议，四博基金的投资决策权由四博基金的投资委员会控制，而四博基金的投资委员会由本集团和四博共同控制，因此，本集团将四博基金作为本集团的合营企业核算。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。
当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
房屋、建筑物及机器设备的可使用年限
房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
勘探支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
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29. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财政困难的可能性)确定。管理层至少于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司至少于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
已探明储量
已探明矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。
一般地，这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确，在掌握了新技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这种估计的更新可能影响到矿山构筑物、采矿权等采用产量法进行的摊销金额以及剥离成本资本化中采用的剥采比等。这有可能会导致本集团的经营和开发方案发生变化，从而可能会影响本集团的经营和业绩。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计赔偿
本集团涉及若干诉讼，对诉讼赔偿的估计是基于管理层对诉讼案件的理解和参考法律顾问或代表律师的意见作出的判断。这种估计很可能根据诉讼的进展需要更新。这有可能会影响本集团的经营和业绩。
矿山环境恢复准备
根据澳大利亚相关政府部门的要求，本集团对位于澳大利亚的矿山计提矿山环境恢复准备金。
该准备金乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本的估计进行计算，这需要管理层运用大量的判断。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 成品金及载金物销售免征增值税。铁精矿、金精矿、铜精矿、锌精矿等有色金属采选矿，以及阴极铜、锌锭、材料销售、加工按收入的17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37号)规定，自2014年1月1日起，在全国范围内开展交通运输业、部分现代服务业、铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点，运输服务收入按11%计缴增值税，商标使用费收入按6%计缴增值税，技术服务收入按6%计缴增值税；小规模纳税人的上述业务收入按3%计缴增值税。
营业税 按不动产租赁收入的5%，建筑劳务收入的3%及酒店服务收入的5%计缴营业税。
城市建设维护税 按实际缴纳的流转税的1%至7%计缴。
资源税 金矿资源税税率范围为按出矿量每吨人民币2元至8.5元(2013年：人民币2元至8.5元)计缴；铜矿资源税税率范围为按出矿量每吨人民币6元至7元计缴(2013年：人民币6元至7元)；铁矿资源税税率为按入选精矿量每吨人民币12元至12.80元计缴(2013年：人民币9.52元)；铅锌矿资源税税率为按入选精矿量每吨人民币20元计缴(2013年：人民币20元)。
资源补偿费 按矿产品销售收入的一定比例计缴。具体为矿产品销售收入×资源补偿费费率×开采回采系数。其中，资源补偿费费率从2%至4%不等。
企业所得税 本公司及本公司于中国成立及营运的子公司除部分公司按以下税收优惠及批文执行优惠税率外，根据本年度应纳税所得额按25%之税率计算缴纳；
本公司于香港成立及运营的子公司根据本年度应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。本公司于澳大利亚及刚果民主共和国成立及运营的子公司根据本年度应纳税所得额按30%之税率计算缴纳。本公司于塔吉克斯坦共和国成立及运营的子公司根据本年度应纳税所得额按15%之税率计算缴纳。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠
根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》及《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发改委令 2013年第 21号）中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。本集团以下子公司2014年度获主管税务机关批准，减按15%的税率计征企业所得税： (1)根据新疆自治区哈巴河县地税局于 2014年 3月 10日下发的《税务事项通知书》（哈地税通减免[2014]104号）以及 2014年 12月 2日下发的《税务事项通知书》(哈地税通[2014]498号)，新疆阿舍勒铜业股份有限公司(“新疆阿舍勒”)享受西部大开发税收优惠政策，在2014年度减按15％税率计征企业所得税。
(2)根据新疆自治区富蕴县地方税务局于 2014年 12月 12日下发的《税务事项通知书》(富地税通[2014]54号)，新疆金宝矿业有限责任公司(“新疆金宝”)享受西部大开发税收优惠政策，在2014年度减按15％税率计征企业所得税。
(3)根据新疆自治区乌恰县国家税务局于 2014年 6月 17日受理批准的《纳税人减免税申请审批表》，乌恰县金旺矿业发展有限责任公司(“乌恰金旺”)享受西部大开发税收优惠政策，在2014年度减按15％税率计征企业所得税。
(4)根据青海省玛沁县国家税务局于2014年10月30日下发的《关于青海威斯特铜业有限责任公司申请享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》(沁国税函[2014]78号)，青海威斯特铜业有限责任公司(“青海威斯特”)享受西部大开发税收优惠政策，在2014年度减按15％税率计征企业所得税。
(5)根据珲春边境经济合作区国家税务局于 2014年 5月 22日受理批准的《企业所得税优惠项目备案表》，珲春紫金矿业有限公司(“珲春紫金”)享受西部大开发税收优惠政策，2014年度减按15％税率计征企业所得税。
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五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014年 2013年库存现金 4,544,293 7,136,797银行存款 3,381,995,140 3,867,165,831其他货币资金(注1) 753,133,335 617,434,584 4,139,672,768 4,491,737,212注1：本集团其他货币资金人民币余额中，于2014年12月31日，人民币63,458,096元(2013年12月31日：人民币62,736,364元)为闭矿生态复原准备金，按龙岩市人民政府有关规定，本公司已计提矿山生态环境恢复治理保证金，并将该款项存入银行专户，该笔存款被限制用于矿山闭坑后的复垦和环保支出；人民币71,092元(2013年12月31日：人民币70,813元)专用于捐赠，其使用权受到限制；人民币54,715,758元(2013年12月31日：人民币66,207,179元)属于其他保证金性质，其使用权受到限制；人民币509,667,366元(2013年12月31日：人民币341,789,835元)是三个月以上的定期存款；于2014年12月31日，人民币125,221,023元(2013年12月31日：人民币146,630,393元)为存在上海黄金交易所的资金。
于2014年12月31日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币397,748,850元(2013年12月31日：人民币678,861,179元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2014年 2013年交易性金融资产
权益工具投资(注1) 114,615,762 288,536,824衍生金融资产(注2) 60,641,750 14,943,541其他(注3) 136,990,115 172,461,586 312,247,627 475,941,951
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2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
注1：本集团以短期获利为目的进行的股票投资。
注2：衍生金融资产中，本年度本集团为规避黄金租赁业务所产生的黄金价格波动风险，按照未来需偿还的黄金数量、规格和偿还期，签订黄金远期买入期货合约。于2014年12月31日，该远期期货合约的公允价值变动收益为人民币2,540,478元(2013年12月31日：该远期期货合约的公允价值变动损失计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)。
注3：本集团通过工银瑞信基金管理有限公司在海外市场买入货币型基金，于2014年12月31日，该货币型基金公允价值变动损失为人民币1,006,089元(2013年12月31日：收益人民币5,376,205元)。本集团通过国内二级市场和证券公司买入基金，于2014年12月31日，该基金公允价值变动收益为人民币4,521,160元(2013年12月31日：损失人民币315,542元)。
3. 应收票据
2014年 2013年银行承兑汇票 537,013,069 774,567,488商业承兑汇票 1,471,633 6,279,641 538,484,702 780,847,129其中，已质押的应收票据如下：
2014年 2013年银行承兑汇票 6,600,000 18,250,000已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2014年 2013年
终止确认未终止确认 终止确认未终止确认银行承兑汇票 404,367,014 - 157,587,329 -于2014年12月31日，本集团无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况（2013年12月31日：无）。
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4. 应收账款
应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2014年 2013年1年以内 1,204,922,684 498,591,7711年至2年 17,117,052 12,565,6762年至3年 8,577,001 7,575,1623年以上 1,594,371 8,065,554 1,232,211,108 526,798,163减：应收账款坏账准备 4,135,644 7,443,532 1,228,075,464 5 19,354,631本集团金锭销售全部为现销，交易日结账。其他产品如阴极铜、锌锭和精矿等则采用赊销，信用期通常为1至6个月。本集团严格监控未偿还的应收账款。高级管理人员定期检查逾期结余。鉴于上文所述，加上本集团应收账款与为数众多的多元化客户相关，因此不存在信用风险集中的问题。
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销
2014年 7,443,532 4,119,219 - (7,427,107) 4,135,6442013年 7,393,935 49,597 - - 7,443,5322014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值计提 计提
比例 比例 比例 比例
金额 (%) 金额(%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重
大单独计
提坏账准
备 932,872,837 75.71 - - 932,872,837 352,453,338 66.90 - - 352,453,338单项金额不
重大但单
独计提坏
账准备 299,338,271 24.29 4,135,644 1.38 295,202,627 174,344,825 33.10 7,443,532 4.27 166,901,293 1,232,211,108 100.00 4,135,644
0.34
1,228,075,464 526,798,163 100.00 7,443,532
1.41
519,354,631
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4. 应收账款(续)
2014年计提坏账准备人民币4,119,219元(2013年：人民币49,597元)，无收回或转回坏账准备(2013年：无)。
2014年，因本集团子公司福建金艺铜业有限公司(“金艺铜业”)的客户破产，无法收回对其的应收账款，故实际核销以前年度计提的应收账款坏账准备人民币7,427,107元(2013年：无)。
于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款余额合 账龄坏账准备单位名称 计数的比例(%) 年末余额金川集团股份有限公司(“金川集团”) 311,240,643 25.26 一年以内 -上海红鹭国际贸易有限公司 111,964,890 9.09 一年以内 -新疆八一钢铁集团有限责任公司(“八 -一钢铁”) 66,433,565 5.39 一年以内
厦门钨业股份有限公司 52,917,682 4.29 一年以内 -西宁特殊钢股份有限公司(“西宁特殊 -钢”) 51,953,639 4.22 一年以内
594,510,419 48.25 -于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款余额合 账龄坏账准备单位名称 计数的比例(%) 年末余额西宁特殊钢 45,954,449 8.72 一年以内 - WESTERN AUSTRALIAN MINT 39,006,583 7.40 一年以内 -福建金烨铜管配件有限公司 25,678,911 4.87 一年以内 -八一钢铁 22,347,491 4.24 一年以内 -江西巨通实业有限公司 16,729,593 3.18 一年以内 - 149,717,027 28.42 -
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5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2014年 2013年
账面余额 比例(%) 账面余额比例(%)1年以内 498,961,356 76.56 794,452,437 86.081年至2年 79,014,057 12.12 93,835,922 10.172年至3年 60,725,206 9.32 20,481,030 2.223年以上 13,047,913 2.00 14,167,934 1.53 651,748,532 100.00 922,937,323 100.00减：预付款项坏账准备 1,780,383 1,848,055
649,968,149 921,089,268
于2014年12月31日，预付款项中无账龄超过1年且金额重要的款项(2013年12月31日：无)。
于2014年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项余额单位名称 年末余额 合计数的比例(%)厦门紫金中航置业有限公司(“厦门紫金中航”) 69,147,271 10.61深圳市外代国际货运有限公司天津分公司(“深圳外代”) 57,132,085 8.77嘉友国际物流(北京)有限公司 29,538,797 4.53新疆鑫强再生资源回收利用有限公司 22,400,000 3.44厦门庆拓贸易有限公司 18,390,000 2.82合计 196,608,153 30.17于2013年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项余额单位名称 年末余额 合计数的比例(%)万城商务东升庙有限责任公司(“万城商务”) 115,710,717 12.54深圳外代 57,076,391 6.18昆仑国际贸易有限公司
32,909,382 3.57中华人民共和国东渡海关 32,333,852 3.50厦门紫金中航 27,629,530 2.99合计 265,659,872 28.78
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6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014年 2013年1年以内 797,880,908 1,389,263,4161年至2年 350,560,090 245,734,3842年至3年 115,251,587 88,059,0763年以上 237,013,029 234,275,416 1,500,705,614 1,957,332,292减：其他应收款坏账准备 234,160,438 165,755,786 1,266,545,176 1,7 91,576,506其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销
2014年 165,755,786 80,595,738 (89,770) (12,101,316) 234,160,4382013年 9,876,229 159,934,354 - (4,054,797) 165,755,7862014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值计提 计提
比例 比例 比例 比例
金额 (%) 金额(%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重
大单独计
提坏账准
备 1,033,941,729 68.90 212,792,416 20.58 821,149,313 1,307,242,955 66.79 150,992,416 11.55 1,156,250,539单项金额不
重大但单
独计提坏
账准备 466,763,885 31.10 21,368,022 4.58 445,395,863 650,089,337 33.21 14,763,370 2.27 635,325,967 1,500,705,614 100 234,160,438
15.60
1,266,545,176 1,957,332,292 100 165,755,786
8.47
1,791,576,506于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由（%）
厦门紫金铜冠投资发展有限公司(“紫
金铜冠”) 146,443,980 140,992,416 96.28 借款所用项目无进展蒙古天鸿有限责任公司(“蒙古天鸿”) 61,800,000 61,800,000 100.00 借款单位长期亏损崇礼东坪黄金矿业有限责任公司(“崇
礼东坪”) 10,034,878 10,000,000 99.65 借款单位无经营能力 218,278,858 212,792,416
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6. 其他应收款(续)
于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备计提比例 计提理由（%）
紫金铜冠 140,992,416 140,992,416 100.00 借款所用项目无进展崇礼东坪 10,034,878 10,000,000 99.65 借款单位无经营能力 151,027,294 150,992,416
2014年计提坏账准备人民币80,595,738元(2013年：人民币159,934,354元)，收回或转回坏账准备人民币89,770元(2013年：无)。
2014年实际核销的其他应收款为人民币12,101,316元(2013年：人民币4,054,797元)。
其他应收款按性质分类如下：
2014年 2013年应收政府机构款 205,828,144 817,313,909代垫材料款 120,396,745 198,420,519应收少数股东款 54,673,792 54,191,857职工借款及备用金 38,759,953 59,787,196集团外借款 300,203,672 215,233,573应收合营及联营公司 168,611,139 165,680,191押金及保证金 10,613,491 35,419,961应收利息 11,699,344 7,271,646应收处置资产款 130,658,293 86,034,614待摊费用 156,543,432 136,992,854已平仓期货盈利 162,070,984 47,765,284其他 140,646,625 133,220,688 1,500,705,614 1,957,332,292减：其他应收款坏账准备 234,160,438 165,755,786 1,266,545,176 1,791,576,506
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6. 其他应收款(续)
于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 性质 年末余额 账龄占其他应收 坏账准备款余额合计 年末余额数的比例
(%)
1年以内及
应收合营及 1年至2年
紫金铜冠(注1) 联营公司 157,444,785 及3年以上 10.49 140,992,416中华人民共和国乌拉特海关
(“乌拉特海关”)(注2) 应收政府机构款 125,840,050 1年以内 8.39 -何茂雄(注3) 集团外借款 80,000,000 3年以上 5.33 -中国银行股份有限公司福建省
分行(注4) 已平仓期货盈利 69,433,377 1年以内 4.63 -东方汇理银行(注4) 已平仓期货盈利 68,887,387 1年以内 4.59 - 501,605,599 33.43 140,992,416于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 性质 年末余额 账龄占其他应收 坏账准备款余额合计 年末余额数的比例
(%)
福建省龙岩市财政局 应收政府机构款 334,800,000 1年以内 17.10 -龙岩市土地收购储备中心 应收政府机构款 223,200,000 1年以内 11.40 -福建省龙岩市国土资源局 应收政府机构款 149,560,000 1年以内 7.64 -1年以内及
紫金铜冠(注1) 应收合营及联营公司 149,647,992 1年至2年 7.65 140,992,416何茂雄(注3) 集团外借款 100,000,000 3年以上 5.11 - 957,207,992 48.90 140,992,416注1：该款项主要为2012年至2014年本公司对紫金铜冠的借款。2012年，本公司向紫金铜冠提供两笔共人民币118,350,000元的借款，借款分别于2013年4月和6月到期，此借款无抵押、不计利息。2013年，为了保证紫金铜冠的正常运转，本公司再向紫金铜冠提供两笔共人民币22,500,000元的无息借款。本年度，本公司再次向紫金铜冠新增一笔人民币5,400,000元的借款。但由于紫金铜冠之子公司蒙特瑞科金属股份有限公司社区关系长期未能得到解决，暂时无法开发，因而，本集团管理层认为对紫金铜冠的借款及其他往来款存在减值迹象，对紫金铜冠的借款计提坏账准备人民币140,992,416元。
注2：本集团之子公司紫金铜业有限公司（“紫金铜业”）经乌拉特海关进口原材料铜精矿，乌拉特海关要求其交付一定的保证金。截至2014年12月31日，紫金铜业已交付给乌拉特海关的保证金余额为人民币125,840,050元。
紫金矿业集团股份有限公司
财务报表附注(续)
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人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
注3：2009年12月，本集团之子公司紫金矿业集团青海有限公司(“青海紫金”)计划收购自然人何茂雄所持有的冷湖滨地钾肥有限责任公司的股权并预付人民币198,000,000元作为股权收购保证金。2011年度，本集团管理层决定放弃该股权收购计划，因此该股权收购保证金人民币198,000,000元相应从其他非流动资产转至其他应收款。青海紫金于2012年、2013年和2014年分别收到何茂雄归还的股权收购保证金人民币20,000,000元，人民币78,000,000元和人民币20,000,000元。管理层预计剩余款项在2015年收回。
注4：本公司委托中国银行和东方汇理银行进行远期黄金以及远期白银交易，款项以美元计价，交易不进行黄金以及白银实体的交割，在交易到期前通过反向交易对冲该笔交易，双方以美元结算价差及有关费用。本年年末未取出期货盈利余额共计人民币138,320,764元。
7. 存货
2014年 2013年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 3,380,821,280 (32,119,983) 3,348,701,297 2,655,205,272 (76,180,762) 2,579,024,510在产品 3,447,584,035 (1,416,244) 3,446,167,791 3,126,969,301 (1,772,330) 3,125,196,971产成品 1,410,330,719 (96,795,588) 1,313,535,131 1,037,829,445 (12,286,322) 1,025,543,123房地产开发成本 2,239,792,956 - 2,239,792,956 1,463,900,648 - 1,463,900,648周转材料 5,720,365 - 5,720,365 6,363,298 - 6,363,298 10,484,249,355 (130,331,815) 10,353,917,540 8,290,267,964 (90,239,414) 8,200,028,550存货跌价准备变动如下：
2014年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回或转销
原材料 76,180,762 192,889,321 (236,950,100) 32,119,983在产品 1,772,330 2,402,410 (2,758,496) 1,416,244产成品 12,286,322 105,761,729 (21,252,463) 96,795,588合计 90,239,414 301,053,460 (260,961,059) 130,331,8152013年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回或转销
原材料 54,027,114 71,303,031 (49,149,383) 76,180,762在产品 2,265,501 5,140,406 (5,633,577) 1,772,330产成品 5,637,058 38,705,981 (32,056,717) 12,286,322合计 61,929,673 115,149,418 (86,839,677) 90,239,414
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
存货跌价准备变动如下：(续)
本年转回存货2014年 可变现净值的具体依据 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因原材料市场价格/相关产成 残次冷背/
相关产成品市场价格回升原材料 品市场价格 相关产成品市场价格下跌
在产品 相关产成品市场价格 产成品市场价格下跌 产成品市场价格回升产成品 市场价格/合同价格 市场价格下跌 市场价格回升本年转回存货2013年 可变现净值的具体依据 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因原材料市场价格/相关产成 残次冷背/
相关产成品市场价格回升原材料 品市场价格 相关产成品市场价格下跌
在产品 相关产成品市场价格 产成品市场价格下跌 产成品市场价格回升产成品 市场价格/合同价格 市场价格下跌 市场价格回升于2014年12月31日，账面价值人民币492,959,037元(2013年12月31日：人民币575,977,286元)的存货所有权受到限制，详见附注五、56。
于2014年12月31日，存货余额中含有的借款费用资本化金额为人民币57,286,686元(2013年12月31日：人民币32,239,186元）。
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
8. 其他流动资产
2014年 2013年期货保证金 212,346,626 187,652,816黄金交易代理保证金 3,995,378 7,094,787期货交易流动资金 15,825,608 34,682,361待抵扣税款(注1) 527,636,689 445,835,700其他 369,510,863 75,946,599 1,129,315,164 751,212,263注1：余额为本集团待抵扣的增值税进项税额、以及预缴纳的企业所得税。
9. 可供出售金融资产
2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - 38,099,842 - 38,099,842可供出售权益工具
按公允价值计量 167,657,409 (81,618,459) 86,038,950 436,593,676 (131,069,517) 305,524,159按成本计量 435,957,175 (26,710,423) 409,246,752 381,702,906 (26,710,423) 354,992,483 603,614,584 (108,328,882) 495,285,702 856,396,424 (157,779,940) 698,616,484以公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年 2013年
可供出售 可供出售 可供出售 可供出售
权益工具 债务工具 合计 权益工具 债务工具 合计权益工具成本/
债务工具摊余成本 169,704,751 - 169,704,751 459,306,431 38,099,842 497,406,273公允价值 86,038,950 - 86,038,950 305,524,159 38,099,842 343,624,001累计计入其他综合收
益的公允价值变动 (2,047,342) - (2,047,342) (22,712,755) - (22,712,755)年末已计提减值 (81,618,459) - (81,618,459) (131,069,517) - (131,069,517)
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2014年
账面余额 减值准备
持股比例 本年年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 现金红利四川里伍铜业股份有限公司(“里伍铜业”) 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 5,000,000福建上杭农村商业银行股份有限公司(“上
杭农村商业银行”) 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 15,000,000南京中网通信有限公司(“南京中网”) 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 150,000湖南有色金属股份有限公司(“湖南有色金
属”)* 30,000,000 - - 30,000,000 - - - - 0.82 -福建省上杭县兴诚担保有限公司(“兴诚担
保”)(注1) - 50,000,000 - 50,000,000 - - - - 20.00 -木里县容大矿业有限公司(“木里容大”) 62,017,517 - - 62,017,517 - - - - 12.00 6,960,000新疆新鑫矿业股份有限公司(“新疆新鑫”)* 18,314,097 - - 18,314,097 - - - - 2.56 -乌拉特后旗瑞峰铅冶炼公司(“乌拉特后旗
瑞峰”) 10,500,000 - - 10,500,000 (6,611,323) - - (6,611,323) 3.03 -洛阳永宁金铅冶炼有限公司(“洛阳永宁”) 40,000,000 - (400,000) 39,600,000 (20,099,100) - - (20,099,100) 8.00 - CASA Minerals Limited(“Casa Mining”) 42,142,585 - (209,794) 41,932,791 - - - - 8.01 - Solantera Resources Ltd. (“Solantera
Resources”) 7,771,757 - - 7,771,757 - - - - 2.80 -贞丰县农村信用合作联社(“贞丰农信社”) 11,074,000 - - 11,074,000 - - - - 9.80 -新疆天山铁道有限责任公司(“新疆天山铁
道”) 19,200,000 - - 19,200,000 - - - - 12.00 -洛阳市商业银行 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 0.12 520,000江西金环矿业有限公司
(“江西金环”)(注2) - 6,575,000 (1,710,937) 4,864,063 - - - - 55.00 -其他 4,932,950 - - 4,932,950 - - - - 不适用 - 381,702,906 56,575,000 (2,320,731) 435,957,175 (26,710,423) - - (26,710,423) 27,630,000*对上市公司的投资
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
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9. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：(续)
2013年
账面余额 减值准备
持股比例 本年年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 现金红利里伍铜业 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 8,000,000上杭农村商业银行 89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 10,200,000南京中网 25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 150,000湖南有色金属* 30,000,000 - 30,000,000 - - - - 0.82 -木里容大 48,797,517 13,220,000 - 62,017,517 - - - - 12.00 3,120,000新疆新鑫* 18,314,097 - - 18,314,097 - - - - 2.56 -乌拉特后旗瑞峰 10,500,000 - - 10,500,000 - (6,611,323) - (6,611,323) 3.00 -洛阳永宁 40,000,000 - - 40,000,000 - (20,099,100) - (20,099,100) 10.00 - CASA Mining - 42,142,585 - 42,142,585 - - - - 8.09 - Solantera Resources - 7,771,757 - 7,771,757 - - - - 5.67 -贞丰农信社 - 11,074,000 - 11,074,000 - - - - 9.80 -新疆天山铁道 19,200,000 - - 19,200,000 - - - - 12.00 -洛阳市商业银行 1,000,000 - - 1,000,000 - - - - 0.24 390,000其他 4,932,950 - - 4,932,950 - - - - 不适用 - 307,494,564 74,208,342 - 381,702,906 - (26,710,423) - (26,710,423) 21,860,000*对上市公司的投资
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2014年12月31日
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9. 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产减值准备变动如下：
2014年 2013年
可供出售 可供出售 合计 可供出售可供出售 合计权益工具债务工具 权益工具债务工具
年初已计提减值 157,779,940 - 157,779,940 113,975,059 - 113,975,059本年计提 26,810,425 - 26,810,425 118,723,879 - 118,723,879其中：从其他综
合收益转入 26,810,425 - 26,810,425 92,013,456 - 92,013,456本年减少 (76,261,483) - (76,261,483) (74,918,998) - (74,918,998)年末已计提减值 108,328,882 - 108,328,882 157,779,940 - 157,779,940注1：根据《福建省上杭县兴诚担保有限公司增资扩股合同》显示，该公司持有兴诚担保20%的优先股股权，该公司优先于其他股东分配公司利润和剩余资产，但参与公司决策管理等权利受到限制。并且，该公司在兴诚担保并未派驻董事，对于兴诚担保的日常经营决策并未能施加重大影响，因此对兴诚担保的股权投资按照可供出售金融资产核算。
注2：2014年3月13日，江西金环召开股东会，会议决定自2014年开始，本公司之子公司环闽矿业有限公司(“环闽矿业”，其持有江西金环55%的股权)不再投入资金，且不参与江西金环的管理，并委托江西金源地矿集团有限公司(“江西金源”，其持有江西金环45%的股权)管理，今后逐年根据江西金源的投资，稀释环闽矿业持有的股份。截止2014年12月31日，股权比例暂无变化。集团管理层认为其不参与江西金环的管理，对江西金环没有重大影响，因此对江西金环的股权投资按照可供出售金融资产核算。
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资
2014年
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资权益法下投资损益 其他综合收益其他权益变动 宣告现金股利计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备合营企业
山东国大黄金股份有限公司
(“山东国大”) 182,844,781 - - 6,591,182 - - (9,014,700) - 180,421,263 (12,350,855)厦门紫金中航 115,768,138 - - (11,796,941) - - - - 103,971,197 -金鹰矿业投资有限公司(“金鹰
矿业”) 1,175,152,774 - - (23,788,143) - - - - 1,151,364,631 -贵州西南紫金黄金开发有限
公司(“西南紫金黄金”) 23,422,578 - - (2,305,655) - - - - 21,116,923 -贵州福能紫金能源有限责任
公司(“贵州福能紫金”) - 100,000,000 - (25,183,121) - - - - 74,816,879 -金山四博资本管理有限公司
(“金山四博”) 1,108,498 - - 277,228 - - - - 1,385,726 -四博基金 582,417,000 - - 31,800,305 - - - - 614,217,305 -福建龙湖渔业生态发展有限
公司(“福建龙湖渔业”) 10,884,985 - - (938,054) - - - - 9,946,931 -小计 2,091,598,754 100,000,000 - (25,343,199) - - (9,014,700) - 2,157,240,855 (12,350,855)
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2014年(续)
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备联营企业
福建省上杭县汀江水电有限
公司(“汀江水电”) 43,728,247 - - 1,963,379 - - - - 45,691,626 -福建省武平县紫金水电有限
公司(“武平紫金水电”) 43,115,648 - - 2,777,962 - - (9,072,000) - 36,821,610 -青海铜业有限责任公司(“青海
铜业”) 48,000,000 - - - - - - - 48,000,000 -福建海峡科化股份有限公司
(“海峡科化”) 194,880,884 - - 23,499,819 - - (9,660,000) - 208,720,703 -上杭县鑫源自来水有限公司
(“上杭鑫源”) 114,052,955 - - 11,015 - - - - 114,063,970 -珲春金地矿业股份有限公司
(“珲春金地”) 35,853,799 - - (562,598) - - - - 35,291,201 -延边州中小企业信用担保投
资有限公司(“延边担保”) 61,496,752 - - 5,817,925 - - (500,000) - 66,814,677 -新疆喀纳斯旅游发展股份有
限公司(“喀纳斯旅游”) 60,615,375 - - (3,470,699) - - - - 57,144,676 -福建马坑矿业股份有限公司
(“龙岩马坑”) 246,911,606 493,000,000 - 23,975,693 - - - - 763,887,299 -
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财务报表附注(续)
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人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2014年(续)
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备联营企业(续)
松潘县紫金工贸有限责
任公司(“松潘紫金”) 39,249,785 - - - - - - - 39,249,785 -万城商务 157,191,080 - - 23,021,853 - - (19,000,000) - 161,212,933 -西藏玉龙铜业股份有限
公司(“西藏玉龙”) 99,709,073 - - 21,822,925 - - - - 121,531,998 -新疆天龙矿业股份有限
公司(“新疆天龙”) 410,177,031 - - (15,662,119) - - - - 394,514,912 -新疆五鑫铜业有限公司
(“五鑫铜业”) 271,421,017 - - (56,607,887) - - - - 214,813,130 -洛阳市华银担保投资有
限公司(“洛阳华银”) 1,806,463 - - - - - - - 1,806,463 -厦门现代码头有限公司
(“厦门现代码头”) 120,055,195 - - 4,612,010 - - - - 124,667,205 -瓮福紫金化工股份有限
公司(“瓮福紫金”) 304,000,000 - - 110,270 - - - - 304,110,270 -紫金铜冠 324,294,272 - - (5,280,344) - - - - 319,013,928 (162,757,584)奎屯御通物流有限公司
(“奎屯御通”) 1,000,000 - - - - - - - 1,000,000 -龙岩紫金中航房地产开
发有限公司(“龙岩紫
金中航”) 10,000,000 - - (7,956,736) - - - - 2,043,264 - NKWE Platinum
Limited(“NKWE”) - 130,945,709 - (6,404,922) 4,168,915 - - - 128,709,702 -小计 2,587,559,182 623,945,709 - 11,667,546 4,168,915 - (38,232,000) - 3,189,109,352 (162,757,584)合计 4,679,157,936 723,945,709 - (13,675,653) 4,168,915 - (47,246,700) - 5,346,350,207 (175,108,439)
紫金矿业集团股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2013年
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益其他权益变动宣告现金股利计提减值准备 其他 年末账面价值年末减值准备合营企业
山东国大 166,036,636 - - 16,808,145 - - - - - 182,844,781 (12,350,855)厦门紫金中航 124,220,641 - - (8,452,503) - - - - - 115,768,138 -新疆阿勒泰紫金
特变矿业有
限公司 18,710,152 - (20,000,000) 1,289,848 - - - - - - -金鹰矿业 1,196,478,397 - - (21,325,623) - - - - - 1,175,152,774 -西南紫金黄金 - 25,000,000 - (1,577,422) - - - - - 23,422,578 -金山四博 - 3,689 - 1,104,809 - - - - - 1,108,498 -四博基金 - 609,690,000 - (27,273,000) - - - - - 582,417,000 -福建龙湖渔业 - 11,000,000 - (115,015) - - - - - 10,884,985 -小计 1,505,445,826 645,693,689 (20,000,000) (39,540,761) - - - - - 2,091,598,754 (12,350,855)联营企业
汀江水电 39,807,084 - - 3,921,163 - - - - - 43,728,247 -武平紫金水电 38,372,041 - - 4,743,607 - - - - - 43,115,648 -青海铜业 48,000,000 - - - - - - - - 48,000,000 -海峡科化 171,769,552 - - 32,771,827 - - (9,660,495) - - 194,880,884 -上杭鑫源 114,042,512 - - 10,443 - - - - - 114,052,955 -珲春金地 36,100,369 - - (246,570) - - - - - 35,853,799 -延边担保 59,882,746 - - 2,614,006 - - (1,000,000) - - 61,496,752 -喀纳斯旅游 63,693,219 - - 432,156 - - (3,510,000) - - 60,615,375 -龙岩马坑 213,749,497 25,200,000 - 33,162,109 - - (25,200,000) - - 246,911,606 -
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2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
2013年(续)
本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动 宣告现金股利计提减值准备 其他年末账面价值年末减值准备联营企业(续)
松潘紫金 39,249,785 - - - - - - - - 39,249,785 -万城商务 146,290,458 13,205,000 - 74,892,622 - - (77,197,000) - - 157,191,080 -西藏玉龙 82,421,305 - - 17,287,768 - - - - - 99,709,073 -新疆天龙 418,327,815 - - (8,150,784) - - - - - 410,177,031 -五鑫铜业 264,886,525 13,600,000 - (7,065,508) - - - - - 271,421,017 -洛阳华银 1,806,463 - - - - - - - - 1,806,463 -厦门现代码头 117,260,402 - - 2,794,793 - - - - - 120,055,195 - Casa Mining 42,142,585 - - - - - - - (42,142,585) - - Solantera
Resources 9,415,445 - - (1,643,688) - - - - (7,771,757) - -瓮福紫金 190,000,000 114,000,000 - - - - - - - 304,000,000 -紫金铜冠 499,494,257 - - (12,442,401) - - - (162,757,584) - 324,294,272 (162,757,584)奎屯御通 1,000,000 - - - - - - - - 1,000,000 -龙岩紫金中航 - 10,000,000 - - - - - - - 10,000,000 -小计 2,597,712,060 176,005,000 - 143,081,543 - - (116,567,495) (162,757,584) (49,914,342) 2,587,559,182 (162,757,584)合计 4,103,157,886 821,698,689 (20,000,000) 103,540,782 - - (116,567,495) (162,757,584) (49,914,342) 4,679,157,936 (175,108,439)
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2014年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额合营企业-山东国大 12,350,855 - - 12,350,855联营企业-紫金铜冠 162,757,584 - - 162,757,584 175,108,439 - - 175,108,4392013年 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额合营企业-山东国大 12,350,855 - - 12,350,855联营企业-紫金铜冠 - 162,757,584 - 162,757,584 12,350,855 162,757,584 - 175,108,439 11. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的房屋建筑物：
2014年 2013年原价
年初余额 129,070,324 62,627,049购置 - -在建工程转入 66,516,788 66,443,275年末余额 195,587,112 129,070,324累计折旧
年初余额 16,626,053 13,561,533计提 4,676,364 3,064,520年末余额 21,302,417 16,626,053减值准备
年初及年末余额 - -账面价值
年末 174,284,695 112,444,271年初 112,444,271 49,065,516该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
*本集团之投资性房地产均位于中国大陆并以中期租赁形式持有。
于2014年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产为人民币65,979,111元(2013年12月31日：无)。
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2014年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产
2014年
矿山构筑物及 发电设备及 办公、
房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计原价
年初余额 5,557,273,827 10,480,924,830 930,690,699 8,417,397,010 767,487,485 322,623,660 26,476,397,511购置 6,297,814 705,433,323 15,954,066 300,896,982 126,298,337 22,305,032 1,177,185,554在建工程转入 700,142,218 3,505,601,323 203,421,051 1,918,359,125 3,409,128 22,974,345 6,353,907,190非同一控制下企业合并 59,954,461 350,107,622 22,047,234 76,346,530 8,117,619 12,075,119 528,648,585处置或报废 (110,440,702) (369,792,572) (39,758,866) (288,543,710) (130,722,437) (20,106,412) (959,364,699)年末余额 6,213,227,618 14,672,274,526 1,132,354,184 10,424,455,937 774,590,132 359,871,744 33,576,774,141累计折旧
年初余额 872,694,800 2,540,065,231 334,993,012 2,487,136,659 408,361,659 162,839,664 6,806,091,025计提 283,620,133 769,020,791 79,273,354 820,132,475 79,592,936 32,499,843 2,064,139,532非同一控制下企业合并 15,069,725 64,314,909 7,573,148 27,349,817 5,383,313 5,392,341 125,083,253处置或报废 (22,033,795) (258,574,685) (29,788,641) (139,427,646) (67,051,211) (15,161,370) (532,037,348)年末余额 1,149,350,863 3,114,826,246 392,050,873 3,195,191,305 426,286,697 185,570,478 8,463,276,462减值准备
年初余额 42,804,831 206,291,589 2,460,845 61,922,782 2,496,440 999,448 316,975,935计提 495,085 17,145,900 491,108 2,160,133 489,931 245 20,782,402处置或报废 (40,327,431) (161,263,960) (1,425,335) (21,284,466) (2,485,640) (998,450) (227,785,282)年末余额 2,972,485 62,173,529 1,526,618 42,798,449 500,731 1,243 109,973,055账面价值
年末 5,060,904,270 11,495,274,751 738,776,693 7,186,466,183 347,802,704 174,300,023 25,003,524,624年初 4,641,774,196 7,734,568,010 593,236,842 5,868,337,569 356,629,386 158,784,548 19,353,330,551
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2014年12月31日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
2013年
矿山构筑物及 发电设备及 办公、
房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计原价
年初余额 4,352,897,141 8,643,740,303 766,916,338 6,085,689,935 712,917,250 252,763,467 20,814,924,434购置 313,046 70,129,000 71,555,455 201,038,497 100,928,000 63,276,307 507,240,305非同一控制下企业合并 - - - 30,635,587 1,676,403 - 32,311,990在建工程转入 1,239,040,795 1,885,228,706 104,317,637 2,250,637,470 - 16,895,612 5,496,120,220处置或报废 (34,977,155) (118,173,179) (12,098,731) (150,604,479) (48,034,168) (10,311,726) (374,199,438)年末余额 5,557,273,827 10,480,924,830 930,690,699 8,417,397,010 767,487,485 322,623,660 26,476,397,511累计折旧
年初余额 588,418,381 1,964,637,516 262,362,887 1,793,415,454 338,417,037 135,373,197 5,082,624,472计提 291,371,167 641,430,135 80,456,026 726,020,306 92,824,653 37,024,495 1,869,126,782非同一控制下企业合并 - - - 17,620,861 911,137 - 18,531,998处置或报废 (7,094,748) (66,002,420) (7,825,901) (49,919,962) (23,791,168) (9,558,028) (164,192,227)年末余额 872,694,800 2,540,065,231 334,993,012 2,487,136,659 408,361,659 162,839,664 6,806,091,025减值准备
年初余额 776,559 106,697,149 - 29,364,499 - - 136,838,207计提 42,028,272 99,594,440 2,460,845 32,617,591 2,496,440 999,448 180,197,036处置或报废 - - - (59,308) - - (59,308)年末余额 42,804,831 206,291,589 2,460,845 61,922,782 2,496,440 999,448 316,975,935账面价值
年末 4,641,774,196 7,734,568,010 593,236,842 5,868,337,569 356,629,386 158,784,548 19,353,330,551年初 3,763,702,201 6,572,405,638 504,553,451 4,262,909,982 374,500,213 117,390,270 15,595,461,755
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2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 固定资产(续)
已提足折旧仍继续使用的固定资产如下：
2014年 2013年
原值 账面价值 原值 账面价值房屋建筑物 11,182,151 50,268 8,074,145 909,572矿山构筑物及建筑物 722,350,586 2,427,789 556,501,523 2,309,133发电设备及输电系统 30,365,996 1,013,175 23,102,314 2,735,989机器设备 360,710,215 11,122,829 167,283,439 7,220,156运输工具 99,392,518 3,492,365 47,622,760 4,900,289办公、电子设备及其他 70,899,770 2,478,713 55,655,409 3,918,763 1,294,901,236 20,585,139 858,239,590 21,993,902暂时闲置的固定资产如下：
2014年
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋建筑物 27,579,743 (7,768,563) (1,570,564) 18,240,616矿山构筑物及建筑物 33,420,652 (8,912,864) (1,801,281) 22,706,507机器设备 103,293,120 (49,165,415) (12,674,342) 41,453,363运输工具 9,181,124 (5,044,103) (448,888) 3,688,133发电设备及输电系统 7,440,585 (3,021,419) (615,497) 3,803,669办公、电子设备及其他 3,285,361 (1,159,460) (1,063) 2,124,838 184,200,585 (75,071,824) (17,111,635) 92,017,1262013年
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值房屋建筑物 14,074,510 (5,774,951) - 8,299,559矿山构筑物及建筑物 6,883,165 (3,999,902) - 2,883,263机器设备 43,433,984 (18,715,969) (13,975,503) 10,742,512办公、电子设备及其他 196,926 (113,975) - 82,951发电设备及输电系统 1,436,023 (496,500) - 939,523 66,024,608 (29,101,297) (13,975,503) 22,947,808融资租入的固定资产如下：
2014年
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 4,040,000 (133,264) - 3,906,736运输工具 3,342,888 (569,370) - 2,773,518
7,382,888 (702,634) - 6,680,254
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2014年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.固定资产(续)
本集团未有融资性租出的固定资产。
未办妥相关产权证书的固定资产如下：
未办妥相关项目 2014年12月31日 2013年12月31日 产权证书原因账面价值 账面价值
房屋建筑物 714,631,597 630,048,059 申报手续未完成矿山构筑物及建筑物 858,144,512 855,424,041 申报手续未完成 1,572,776,109 1,485,472,100
13. 在建工程
2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 7,969,374,135 (4,588,984) 7,964,785,151 10,087,509,256 (101,308,644) 9,986,200,612
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2014年12月31日
人民币元
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13. 在建工程(续)
重要在建工程2014年变动如下：
工程投
本年转入 入占预工程利息资本化年其中：本年利本年利息资预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额算比例进度 末余额息资本化金额本化率(%)资金来源借款/俄罗斯龙兴基建工程 2,496,500,000 2,092,490,089 581,620,484 - - 2,674,110,573106%99% 252,736,675 95,167,857 5.51-8.00自有资金借款/奥同克基建工程 1,489,177,700 473,907,040 634,371,019 - - 1,108,278,059 74%89% 77,402,915 49,376,349 12.00自有资金借款/珲春基建工程 1,830,502,600 394,547,191 726,490,081 (220,925,917) (8,801,014) 891,310,341 63%67% 10,597,969 10,597,969 3.50-6.00自有资金紫金山金铜矿联合露
采项目 1,983,553,517 364,043,336 413,998,672 (236,898,587) - 541,143,421 83%61% - - 不适用自有资金借款/自有金昊铁业基建工程 2,104,130,500 1,653,432,510 375,846,654 (1,924,207,406) (33,090,286) 71,981,472 96%98% 169,452 21,699,317 5.70-6.60 资金自有资金/其他 10,034,463,516 5,109,089,090 1,716,895,076 (3,971,875,280) (171,558,617) 2,682,550,269不适用不适用 230,151,427 322,568,676 不适用 借款 19,938,327,833 10,087,509,256 4,449,221,986 (6,353,907,190) (213,449,917) 7,969,374,135 571,058,438 499,410,168在建工程减值准备 (101,308,644) (4,588,984)
9,986,200,612 7,964,785,151
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2014年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
重要在建工程2013年变动如下：
工程投
本年转入 入占预工程利息资本化年其中：本年利本年利息资预算数 年初余额 本年增加 固定资产 其他减少 年末余额算比例进度 末余额息资本化金额本化率(%)资金来源借款/俄罗斯龙兴基建工程 2,520,000,000 1,294,843,599 797,646,490 - - 2,092,490,089 83%87% 157,568,818 137,092,106 5.56-8.00自有资金金昊铁业基建工程 2,134,312,300 454,165,965 1,429,303,407 (230,036,862) - 1,653,432,510 123%94% 8,598,890 9,071,747 6.00自有资金借款/乌拉特紫金基建工程 1,231,000,000 754,881,043 492,356,438 (10,690,955) - 1,236,546,526 140%92% 70,366,304 50,836,544 5.30-6.44自有资金借款/ZGC基建工程 1,411,800,000 656,671,359 1,061,495,030 (780,984,199) (23,020,361) 914,161,829 75%99% 94,731,934 94,731,934 8.00-10.00自有资金借款/巴彦淖尔基建工程 1,350,000,000 500,959,975 271,189,853 (134,330,122) - 637,819,706 158%99% 41,555,105 23,136,104 6.52自有资金自有资金/其他 17,837,718,745 4,824,551,118 3,266,690,003 (4,340,078,082) (198,104,443) 3,553,058,596不适用不适用 85,219,379 88,079,635 不适用 借款 26,484,831,045 8,486,073,059 7,318,681,221 (5,496,120,220) (221,124,804) 10,087,509,256 458,040,430 402,948,070在建工程减值准备 (91,469,553) (101,308,644)
8,394,603,506 9,986,200,612
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 在建工程(续)
在建工程减值准备：
2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因预计可收回金额低于崇礼紫金基建工程 227,165 - - 227,165 账面价值龙口金泰基建工程 91,469,553 - (91,469,553) - 注2新疆金宝基建工程 3,649,228 - 3,649,228 工程进度暂停 -
珲春紫金基建工程 5,250,107 - (5,250,107) - 注2预计可收回金额低于其他 712,591 - - 712,591 账面价值 101,308,644 - (96,719,660) 4,588,984
2013年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因预计可收回金额低于崇礼紫金基建工程 - 227,165 - 227,165 账面价值龙口金泰基建工程 91,469,553 - - 91,469,553 注1新疆金宝基建工程 - 3,649,228 - 3,649,228 工程进度暂停预计可收回金额低于珲春紫金基建工程 - 5,250,107 - 5,250,107 账面价值预计可收回金额低于其他 - 712,591 - 712,591 账面价值 91,469,553 9,839,091 - 101,308,644
注1：本集团根据勘探工作的结果，判断部分井下的巷道很可能无法利用，故计提相关部分的减值准备。
注2：本年集团于本年处置了上述在建工程相关的子公司，故转销以前年度计提减值准备。
14. 工程物资
2014年 2013年专用材料 82,679,821 60,670,467专用设备 191,332,189 129,026,052 274,012,010 189,696,519
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15. 无形资产
2014年
上海黄金交易
所会员资格及
探矿及采矿权 土地使用权 其他 合计原价
年初余额 9,035,548,281 1,331,127,403 170,545,238 10,537,220,922购置 418,828,119 71,617,594 11,457,755 501,903,468非同一控制下企业
合并 796,251,691 155,538,872 260,750 952,051,313其他转入 39,408,748 - - 39,408,748处置或报废 (337,260,339) (10,009,332) - (347,269,671)年末余额 9,952,776,500 1,548,274,537 182,263,743 11,683,314,780累计摊销
年初余额 1,223,948,749 147,761,972 15,751,639 1,387,462,360计提 302,535,281 45,702,413 2,594,906 350,832,600非同一控制下企业
合并 82,715,785 13,751,859 260,750 96,728,394处置或报废 (36,080,824) (2,456,071) - (38,536,895)年末余额 1,573,118,991 204,760,173 18,607,295 1,796,486,459减值准备
年初余额 576,267,938 - 75,170,307 651,438,245计提(注1) 23,280,000 - - 23,280,000处置或报废(注2) (173,024,004) - - (173,024,004)年末余额 426,523,934 - 75,170,307 501,694,241账面价值
年末 7,953,133,575 1,343,514,364 88,486,141 9,385,134,080年初 7,235,331,594 1,183,365,431 79,623,292 8,498,320,317注1：本集团根据勘探工作，判断山东龙口金丰股份有限公司(“龙口金丰”)和龙岩市泰鑫资源开发有限公司可能无法继续探矿，故本年集团分别对该两家公司计提了人民币20,000,000元和人民币3,280,000元的探矿权减值准备。
注2：本年度，本集团处置了蒙古天鸿、龙口金丰和龙口市金泰黄金有限公司(“龙口金泰”)，实际转销无形资产减值准备分别为人民币44,014,711元、61,615,712元和67,393,581元。
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15. 无形资产(续)
2013年
上海黄金交易
所会员资格及
探矿及采矿权 土地使用权 其他 合计原价
年初余额 8,868,481,838 1,122,664,668 146,430,259 10,137,576,765购置 181,398,141 208,462,735 25,844,979 415,705,855处置或报废 (14,331,698) - (1,730,000) (16,061,698)年末余额 9,035,548,281 1,331,127,403 170,545,238 10,537,220,922累计摊销
年初余额 923,444,682 102,679,090 15,466,886 1,041,590,658计提 305,313,115 45,082,882 284,753 350,680,750处置或报废 (4,809,048) - - (4,809,048)年末余额 1,223,948,749 147,761,972 15,751,639 1,387,462,360减值准备
年初余额 532,253,227 - 27,815,000 560,068,227计提（注1、2） 44,014,711 - 47,355,307 91,370,018年末余额 576,267,938 - 75,170,307 651,438,245账面价值
年末 7,235,331,594 1,183,365,431 79,623,292 8,498,320,317年初 7,412,783,929 1,019,985,578 103,148,373 8,535,917,880注1：本集团根据2013年勘探工作的结果，判断蒙古天鸿的矿山储量可能无法继续开采，故于2013年对其采矿权计提了减值准备人民币44,014,711元。
注2：于2013年12月31日，本集团对永定紫金龙湖生态产业发展有限公司(“永定龙湖”)专属捕捞权预期收益减少，故对其计提部分减值准备。
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15. 无形资产(续)
于2014年12月31日，本集团所有权受限制的无形资产账面价值为人民币20,847,021元(2013年12月31日：无)，系本集团子公司奎屯铜冠冶化有限公司(“奎屯铜冠”)以账面价值人民币20,847,021元的土地使用权为抵押取得银行贷款人民币20,000,000元，贷款期限为1年，从2014年12月至2015年12月。
于2014年12月31日，未办妥产权证书的土地使用权如下：
账面价值 未办妥产权证书原因紫金大道旁土地 2,444,572 实际测量面积与政府拨地面积不一致，需补办手续，后续办证中铜矿资源综合利用土地使用权 16,656,951 正在办理中多宝山土地使用权（炸药库、管理和生活 599,192,261 未完全缴纳完土地出让金，已预区等） 告登记（临时证）珲春多金属厂区新增土地 3,148,418 正常办理流程当中珲春多金属生活区土地 7,050,742 正常办理流程当中*本集团之土地均位于中国大陆并以中期租赁形式持有。
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16. 商誉
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额非同一控制下企业合并 处置
新疆阿舍勒 12,906,890 - - 12,906,890青海威斯特 455,874 - - 455,874珲春紫金 71,099,520 - - 71,099,520云南华西矿产资源有限公司(“云南华
西”) 33,161,050 - - 33,161,050紫金矿业集团(厦门)投资有限公司(“厦
门紫金”) 1,241,101 - - 1,241,101山西紫金矿业有限公司(“山西紫金”) 2,503,610 - - 2,503,610龙口金泰 14,291,025 - (14,291,025) -信宜紫金矿业有限公司(“信宜紫金”) 44,319,632 - 44,319,632龙口金业 3,106,883 - (3,106,883) -龙口金丰 5,550,718 - (5,550,718) - Norton Gold FieldLtd.(“诺顿金田”) 157,778,981 - - 157,778,981乌拉特后旗紫金矿业有限公司(“乌拉
特紫金”) 119,097,944 - - 119,097,944巴彦淖尔紫金有色金属有限公司(“巴
彦淖尔”) 14,531,538 - - 14,531,538紫金铜业 4,340,000 - - 4,340,000华振水电投资有限公司
(“华振水电”) 79,642,197 - - 79,642,197 564,026,963 - (22,948,626) 541,078,3372013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额非同一控制下企业合并 处置
新疆阿舍勒 12,906,890 - - 12,906,890青海威斯特 455,874 - - 455,874珲春紫金 71,099,520 - - 71,099,520云南华西 33,161,050 - - 33,161,050厦门紫金 1,241,101 - - 1,241,101山西紫金 2,503,610 - - 2,503,610龙口金泰 14,291,025 - - 14,291,025信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632龙口金业 3,106,883 - - 3,106,883龙口金丰 5,550,718 - - 5,550,718诺顿金田 157,778,981 - - 157,778,981乌拉特紫金 119,097,944 - - 119,097,944巴彦淖尔 14,531,538 - - 14,531,538紫金铜业 4,340,000 - - 4,340,000华振水电 79,642,197 - - 79,642,197 564,026,963 - - 564,026,963
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16. 商誉(续)
商誉减值准备的变动如下：
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提 处置
龙口金泰 14,291,025 - (14,291,025) -信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632龙口金业 3,106,883 - (3,106,883) -龙口金丰 5,550,718 - (5,550,718) - 67,268,258 - (22,948,626) 44,319,6322013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额计提 处置
龙口金泰 14,291,025 - - 14,291,025信宜紫金 44,319,632 - - 44,319,632龙口金业 3,106,883 - - 3,106,883龙口金丰 5,550,718 - - 5,550,718 67,268,258 - - 67,268,258企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：
金锭资产组
锌锭资产组
加工金资产组
精矿资产组
水电资产组
以上资产组的可收回金额按照各个资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的3年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。现金流量预测所用的税前折现率是12%至24%(2013年：11%至26%)。用于推断3年以后的资产组现金流量的通货膨胀率是3%(2013年：3%)。根据上游矿产品价格和成本的特点，其受通货膨胀的影响较小，管理层认为该预测方法是合理的。
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16. 商誉(续)
商誉的账面金额分配至资产组的情况如下：
金锭 锌锭 加工金 精矿 水电 合计2014年 - 14,531,538 1,241,101 445,663,501 79,642,197 541,078,3372013年 14,291,025 14,531,538 1,241,101 454,321,102 79,642,197 564,026,963计算以上各个资产组于2014年12月31日和2013年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利 —确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的变化以及市场金属价格的波动适当修正该平均毛利率。
折现率 —采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
原材料价格通货膨胀 —确定基础是原材料来源于国内外在预算年度的预计物价指数。
分配至各资产组的销售价格、折现率、原材料价格通货膨胀的关键假设的金额与外部信息一致。
17. 长期待摊费用
2014年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额土地补偿费(注1) 194,955,156 21,347,968 (20,546,489) - 195,756,635其他(注2) 898,752,089 281,386,098 (210,268,399) (39,534,247) 930,335,541 1,093,707,245 302,734,066 (230,814,888) (39,534,247) 1,126,092,1762013年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额土地补偿费(注1) 225,363,690 1,477,666 (25,108,876) (6,777,324) 194,955,156其他(注2) 574,741,012 451,277,721 (127,266,644) - 898,752,089 800,104,702 452,755,387 (152,375,520) (6,777,324) 1,093,707,245注1：土地补偿费为本集团因矿山生产建设需要而占用林地所支付的补偿费，摊销年限是5-50年。
注2：2014年12月31日及2013年12月31日长期待摊费用之其他主要包括巷道开拓费人民币183,737,490元及人民币192,259,471元，公路使用费人民币54,063,028元及人民币69,336,094元，阴阳极板摊销费用人民币216,268,285元及人民币203,319,150元，资源整合费人民币24,196,563元及人民币29,188,474元，林木补偿费人民币214,107,104元及人民币155,817,218元，供电线路改造人民币23,363,411元及人民币24,092,711元等。阴阳极板使用寿命为18个月，其他长期待摊费用项目摊销年限为5-50年。
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18. 递延所得税资产/负债
2014年 2013年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
资产减值准备 424,144,311 106,036,078 524,959,042 163,816,389内部交易未实现利润 322,839,683 80,709,921 320,533,924 80,133,481可抵扣亏损 1,867,923,606 466,980,901 1,731,689,955 452,860,455折旧政策差异 131,778,563 32,944,640 35,792,400 8,948,100可供出售金融资产公允
价值变动 - - 102,585,580 25,646,395已计提但未支付的费用
及其他 722,940,277 180,735,069 352,406,862 63,774,920 3,469,626,440 867,406,609 3,067,967,763 795,179,740于2014年12月31日，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由上述可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2014年 2013年
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
非同一控制下企业合
并公允价值调整 1,726,034,871 429,999,876 1,350,122,347 337,530,587以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债公允价
值变动 73,575,639 18,393,910 79,937,704 19,984,426勘探开发成本摊销政
策差异 483,138,843 144,941,653 286,739,650 86,021,895 2,282,749,353 593,335,439 1,716,799,701 443,536,908
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2014年12月31日
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18. 递延所得税资产/负债(续)
未确认递延所得税资产如下：
2014年 2013年可抵扣暂时性差异 2,171,796,841 1,385,388,057可抵扣亏损 1,675,816,544 1,118,495,820 3,847,613,385 2,503,883,877未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年 2013年2014年 - 18,645,3172015年 45,067,164 45,067,1642016年 96,990,502 96,990,5022017年 446,702,660 446,702,6602018年 511,090,177 511,090,1772019年 575,966,041 - 1,675,816,544 1,118,495,820 19. 其他非流动资产
2014年 2013年勘探开发成本 2,335,066,760 1,902,797,527预付投资、权证款及其他(注1) 2,072,660,339 1,160,391,703 4,407,727,099 3,063,189,230注1：本集团之预付投资、权证款及其他账面余额主要包括土地使用权款人民币65,537,699元(2013年：人民币77,363,293元)；预付探矿权及采矿权证款人民币36,027,579元(2013年：人民币19,800,578元)；预付投资款人民币383,022,000元(2013年：人民币357,370,000元)；
预付设备款人民币128,831,419元(2013年：人民币165,016,617元)；预付永定龙湖综合开发权款原值人民币204,962,108元，本年度计提减值准备人民币90,000,000元，扣除减值准备后净值为人民币114,962,108元(2013年：原值及净值均为人民币204,962,108元)；长期应收款人民币1,233,391,340元(2013年：人民币175,436,756元)；矿山恢复保证金人民币98,329,440元(2013年：人民币103,147,470元)。
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20. 资产减值准备
2014年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销/转销
坏账准备 175,047,373 84,714,957 (89,770) (19,596,095) 240,076,465其中：应收账款 7,443,532 4,119,219 - (7,427,107) 4,135,644其他应收款 165,755,786 80,595,738 (89,770) (12,101,316) 234,160,438预付款项 1,848,055 - - (67,672) 1,780,383存货跌价准备 90,239,414 301,053,460 (186,252,858) (74,708,201) 130,331,815可供出售金融资产减值准备 157,779,940 26,810,425 - (76,261,483) 108,328,882长期股权投资减值准备 175,108,439 - - - 175,108,439固定资产减值准备 316,975,935 20,782,402 - (227,785,282) 109,973,055在建工程减值准备 101,308,644 - - (96,719,660) 4,588,984无形资产减值准备 651,438,245 23,280,000 - (173,024,004) 501,694,241商誉减值准备 67,268,258 - - (22,948,626) 44,319,632其他流动资产减值准备 - 2,650,000 - - 2,650,000其他非流动资产减值准备 51,000,000 90,004,189 - - 141,004,189 1,786,166,248 549,295,433 (186,342,628) (691,043,351) 1,458,075,7022013年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销/转销
坏账准备 17,270,164 161,832,006 - (4,054,797) 175,047,373其中：应收账款 7,393,935 49,597 - - 7,443,532其他应收款 9,876,229 159,934,354 - (4,054,797) 165,755,786预付款项 - 1,848,055 - - 1,848,055存货跌价准备 61,929,673 115,149,418 (47,727,666) (39,112,011) 90,239,414可供出售金融资产减值准备 113,975,059 118,723,879 - (74,918,998) 157,779,940长期股权投资减值准备 12,350,855 162,757,584 - - 175,108,439固定资产减值准备 136,838,207 180,197,036 - (59,308) 316,975,935在建工程减值准备 91,469,553 9,839,091 - - 101,308,644无形资产减值准备 560,068,227 91,370,018 - - 651,438,245商誉减值准备 67,268,258 - - - 67,268,258其他非流动资产减值准备 51,000,000 - - - 51,000,000 1,112,169,996 839,869,032 (47,727,666) (118,145,114) 1,786,166,248
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21. 短期借款
2014年 2013年信用借款 4,531,121,572 2,774,147,375抵押借款(注1) 20,000,000 - 4,551,121,572 2,774,147,375注1：于2014年12月31日，本集团子公司奎屯铜冠以账面价值人民币20,847,021元的土地使用权为抵押，向中国银行奎屯市支行取得银行借款人民币20,000,000元，期限为1年，从2014年12月至2015年12月。于2013年12月31日，本集团无抵押借款。
于2014年12月31日，上述借款的年利率为1.33%至7.20%(2013年12月31日：1.16%至7.80%)。
本集团于2014年12月31日及2013年12月31日皆无已到期但未偿还的短期借款。
22. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2014年 2013年交易性金融负债
黄金租赁(注1) 8,085,325,834 5,665,210,229衍生金融负债(注2) 512,212,666 1,081,524,626 8,597,538,500 6,746,734,855注1：本集团从银行租入黄金，通过上海黄金交易所卖出所租黄金融得资金，到期日通过上海黄金交易所买入相同数量和规格的黄金偿还银行并支付约定租金，租赁期1年以内。于2014年12月31日，该金融负债的公允价值变动收益为人民币403,482,327元(2013年12月31日：收益人民币1,145,063,045元)。
注2：本集团为规避黄金租赁业务所产生的黄金价格波动风险，按照未来需偿还的黄金数量、规格和偿还期，签订远期合约。于2014年12月31日，该衍生金融负债的公允价值变动损失为人民币496,394,933元(2013年12月31日：损失人民币1,012,324,249元)。
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23. 应付票据
2014年 2013年银行承兑汇票 282,976,147 232,198,206商业承兑汇票 - 49,450,000 282,976,147 281,648,206于2014年12月31日，无到期未付的应付票据(2013年12月31日：无)。应付票据人民币282,976,147元将于2015年度到期。
24. 应付账款
*根据发票日期于结算日应付款项的账龄分析如下：
2014年 2013年1年以内 3,798,019,773 4,440,449,4261年至2年 162,094,487 107,080,6632年至3年 20,381,490 12,830,5103年以上 30,916,793 33,163,932 4,011,412,543 4,593,524,531应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
于2014年12月31日，本账户没有超过1年的重要应付账款(2013年12月31日：无)。
25. 预收款项
于2014年12月31日，本账户没有超过1年的重要预收款项(2013年12月31日：无)。
本账户余额中没有建造合同形成的已结算未完工项目(2013年12月31日：无)。
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26. 应付职工薪酬
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 308,922,801 2,446,183,134 (2,374,100,263) 381,005,672离职后福利(设定提存计划) 9,419,802 184,462,159 (186,638,592) 7,243,369辞退福利 - 11,787,105 (11,787,105) -一年内到期的其他福利 3,081,925 12,707,113 (14,594,036) 1,195,002 321,424,528 2,655,139,511 (2,587,119,996) 389,444,0432013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 307,435,958 2,268,824,122 (2,267,337,279) 308,922,801离职后福利(设定提存计划) 8,709,436 145,466,144 (144,755,778) 9,419,802辞退福利 - 3,547,871 (3,547,871) -一年内到期的其他福利 1,971,353 5,815,267 (4,704,695) 3,081,925 318,116,747 2,423,653,404 (2,420,345,623) 321,424,528短期薪酬如下：
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 224,639,245 2,023,049,569 (1,945,268,155) 302,420,659职工福利费 - 164,967,217 (164,674,476) 292,741社会保险费 35,543 93,360,472 (93,296,365) 99,650其中：医疗保险费 - 63,469,878 (63,768,435) (298,557)工伤保险费 35,543 23,745,776 (23,459,378) 321,941生育保险费 - 6,144,818 (6,068,552) 76,266住房公积金 2,318,317 85,233,473 (85,241,514) 2,310,276工会经费和职工教育经费 34,376,671 58,928,798 (46,830,464) 46,475,005短期带薪缺勤 - 17,265,082 (17,265,082) -短期利润分享计划(注1) 47,553,025 3,378,523 (21,524,207) 29,407,341 308,922,801 2,446,183,134 (2,374,100,263) 381,005,672
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26. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：(续)
2013年
年初数 本年增加 本年减少 年末数工资、奖金、津贴和补贴 190,922,659 1,914,972,567 (1,881,255,981) 224,639,245职工福利费 13,622,480 124,094,295 (137,716,775) -社会保险费 1,716,961 73,106,174 (74,787,592) 35,543其中：医疗保险费 92,563 50,319,203 (50,411,766) -工伤保险费 1,467,245 18,652,827 (20,084,529) 35,543生育保险费 157,153 4,134,144 (4,291,297) -住房公积金 1,540,765 79,362,455 (78,584,903) 2,318,317工会经费和职工教育经费 24,610,058 56,806,051 (47,039,438) 34,376,671短期带薪缺勤 - 16,342,733 (16,342,733) -短期利润分享计划(注1) 75,023,035 4,139,847 (31,609,857) 47,553,025 307,435,958 2,268,824,122 (2,267,337,279) 308,922,801设定提存计划如下：
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 8,478,892 169,026,473 (171,168,762) 6,336,603失业保险费 940,910 15,435,686 (15,469,830) 906,766 9,419,802 184,462,159 (186,638,592) 7,243,3692013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额基本养老保险费 7,185,523 132,656,324 (131,362,955) 8,478,892失业保险费 1,523,913 12,809,820 (13,392,823) 940,910 8,709,436 145,466,144 (144,755,778) 9,419,802注1：该短期利润分享计划金额按本集团净资产增值额的若干百分比确定。
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27. 应交税费
2014年 2013年增值税 33,734,151 25,973,548营业税 13,903,385 12,234,744企业所得税 274,957,068 525,085,171资源税 88,047,593 95,533,126资源补偿费 162,435,498 279,417,779其他 82,994,161 76,556,413 656,071,856 1,014,800,781 28. 应付股利
2014年 2013年贵州省地质矿产勘查开发局105地质大队 3,000,000 5,523,186贵州地质矿产资源开发总公司 3,000,000 -贞丰县工业投资有限公司 2,000,000 -中国黄金河南公司 4,373,320 -洛宁县伏牛矿业开发中心 21,866,599 -其他 1,698,251 11,157 35,938,170 5,534,343于2014年12月31日本集团无超过1年尚未支付的应付股利。
29. 其他应付款
2014年 2013年工程设备款 1,221,970,221 1,219,059,425应付探矿权和采矿权费用 165,579,572 45,215,623应付捐赠款 3,730,756 37,176,805第三方往来款 535,290,530 249,450,052代扣代缴所得税 20,765,686 31,537,109保证金 227,981,898 224,416,432股权收购款 6,000,000 149,500,000代理服务费 10,244,609 8,662,657期货损失应付款 - 39,575,998预提维修费用 10,644,874 9,693,824应付少数股东款 32,972,201 34,659,196应付利息 166,884,400 89,993,653其他 224,664,512 128,163,916 2,626,729,259 2,267,104,690
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29. 其他应付款(续)
于2014年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因八冶建设集团有限公司 61,626,357 工程款尚未结算完毕澳大利亚澳华黄金 36,422,831 借款尚未归还朱红星 27,892,481 往来款尚未结算杨福兰 26,943,643 股权转让款尚未支付二十一冶建设有限公司 26,517,666 工程款尚未结算完毕十五冶建设集团 25,943,531 工程款尚未结算完毕厦门闽兴投资有限公司 19,600,000 往来款尚未结算迳美村村民委员会 16,579,636 代为理财投资款未结算福建上杭县鸿阳矿山工程有限公司(“鸿阳矿山”) 15,034,121 设备租赁款尚未归还山西省工业设备安装公司 10,350,456 工程款尚未结算完毕黄依干 10,000,000 保证金黑河市第二建筑公司 9,109,555 工程款尚未结算完毕 286,020,277
30. 一年内到期的非流动负债
2014年 2013年1年内到期的长期借款 1,327,611,097 1,375,185,8561年内到期的长期应付款 20,000,000 2,798,834 1,347,611,097 1,377,984,690 31. 长期借款
2014年 2013年抵押借款(注1) 214,000,000 162,500,000保证借款(注2) 428,330,000 463,364,400信用借款 9,024,757,643 7,747,165,300小计 9,667,087,643 8,373,029,700其中：一年内到期的长期借款(附注五、30) (1,327,611,097) (1,375,185,856) 8,339,476,546 6,997,843,844
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31. 长期借款(续)
注1：于2014年12月31日，本公司之子公司福建紫金房地产开发有限公司(“紫金房地产”)以账面价值人民币492,959,037元的存货作为抵押向兴业银行借款人民币214,000,000元。(于2013年12月31日，本公司之子公司紫金房地产分别以账面价值人民币492,340,100元和账面价值人民币83,637,186元的存货作为抵押向兴业银行和中国银行借款人民币123,000,000元和人民币39,500,000元。)
注2：于2014年12月31日，本公司之子公司黑龙江紫金龙兴矿业有限公司(“黑龙江龙兴”)向中国进出口银行借款70,000,000美元(2013年12月31日：76,000,000美元)，其中21,000,000美元(2013年12月31日：22,800,000美元)由该子公司之少数股东黑龙江龙兴国际资源开发集团有限公司(“龙兴国际”)提供保证。
于2014年12月31日，上述借款的年利率为1.45%至7.21%(2013年12月31日：1.64%至7.38%)。
*长期借款到期日分析如下：
2014年 2013年1年内到期或随时要求偿付 1,327,611,097 1,375,185,8561年至2年 2,913,298,418 1,887,480,4182年至5年 3,955,042,279 4,005,176,8285年以上 1,471,135,849 1,105,186,598 9,667,087,643 8,373,029,700 32. 应付债券
2014年 2013年应付债券 2,923,716,925 2,905,880,513中期票据 5,000,000,000 2,500,000,000 7,923,716,925 5,405,880,513
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32. 应付债券(续)
于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：
币种 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行本年计提利息折溢价摊销 本年偿还利息 年末余额美元 280,000,0002011年6月30日 5年 280,000,000 277,493,411 - 11,900,000 968,332 (11,900,000) 278,461,743美元 200,000,0002011年7月24日 5年 200,000,000 199,104,494 - 8,500,000 346,448 (8,500,000) 199,450,942人民币 2,500,000,0002013年10月23日 5年 2,500,000,000 2,500,000,000 - 151,173,611 - (142,500,000) 2,500,000,000人民币 2,500,000,000 2014年9月5日 5年 2,500,000,000 - 2,500,000,000 36,395,833 - - 2,500,000,000于2013年12月31日，应付债券余额列示如下：
币种 面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行本年计提利息折溢价摊销本年偿还利息 年末余额美元 280,000,0002011年6月30日 5年 280,000,000 276,569,062 - 11,900,000 924,349 (11,900,000) 277,493,411美元 200,000,0002011年7月24日 5年 200,000,000 198,773,564 - 8,500,000 330,930 (8,500,000) 199,104,494人民币 2,500,000,0002013年10月23日 5年 2,500,000,000 - 2,500,000,000 27,312,500 - - 2,500,000,000本公司之子公司紫金国际融资有限公司(“国际融资”)于2011年6月30日发行总面值为280,000,000美元，年利率为4.25%，到期日为2016年6月30日的信用增强型债券。发行价格为债券面值的99.276%。该债券的本息以中国银行巴黎分行出具的不可撤销备用信用证作为支持。债券的利息每半年支付一次。
于 2011年 7月 24日，国际融资以债券面值的99.852%加上自 2011年 6月 30日(不包含)至 2011年 7月 24日的利息为发行价格再次发行总面值为 200,000,000美元的信用增强型债券。除了发行价格外，该债券的条款与已发行债券一致。该债券本息仍以中国银行巴黎分行之前出具的不可撤销备用信用证作为支持，但最高担保额已调升至600,000,000美元。
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2014年12月31日
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32. 应付债券(续)
本公司于 2013年在中国银行间市场交易商协会注册最高待偿额度分别为人民币 6,000,000,000元和人民币 4,000,000,000元的中期票据。本公司于 2014年注销了其中人民币 1,700,000,000元的待偿额度。于 2013年 10月 23日及 2014年 9月 5日本公司分别发行金额为人民币 2,500,000,000元的中期票据，合计人民币 5,000,000,000元，票据期限为 5年，票面利率分别为5.7%及5.5%，票据的利息每年支付一次。
于2014年12月31日，本集团无已到期未支付的债券(2013年12月31日：无)。
33. 长期应付款
2014年 2013年未支付的矿权款 21,095,456 2,798,834受托投资 234,206,740 207,926,740矿山生态环境恢复治理保证金 82,827,054 82,827,054其他 95,734,836 18,507,315小计 433,864,086 312,059,943其中：一年内到期的长期应付款 (20,000,000) (2,798,834) 413,864,086 309,261,109*长期应付款到期日分析如下：
2014年 2013年1年内到期或随时要求偿付 20,000,000 2,798,8341年至2年 171,951,063 8,000,0002年至5年 54,731,828 189,375,8425年以上 187,181,195 111,885,267 433,864,086 312,059,943 34. 预计负债
2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额矿山环境恢复准备金 147,115,898 30,370,615 - 177,486,5132013年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额矿山环境恢复准备金 167,021,572 - (19,905,674) 147,115,898本集团之子公司诺顿金田根据矿山可开采年限、闭坑时间以及闭坑时预计发生的环境恢复成本计提矿山环境恢复准备金。
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35. 递延收益
于2014年12月31日和2013年12月31日，本集团递延收益均为与资产或收益相关的政府补助，构成及变动如下：
2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 549,332,668 80,257,881 (90,863,328) 538,727,2212013年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助 366,862,124 244,396,390 (61,925,846) 549,332,668于2014年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/收年初余额 本年新增 营业外收入 其他变动 年末余额 益相关科技三项经费 7,226,660 3,463,491 (6,945,023) - 3,745,128 资产环保建设项目 65,705,777 14,650,000 (15,696,766) (43,241) 64,615,770 资产政府土地补偿金 112,030,566 5,043,158 (4,543,158) (552,709) 111,977,857 资产矿产资源综合利用 343,147,607 50,000,000 (41,160,260) - 351,987,347 资产其他补助资金 21,222,058 7,101,232 (20,478,622) (1,443,549) 6,401,119 资产 549,332,668 80,257,881 (88,823,829) (2,039,499) 538,727,221
于2013年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/收年初余额 本年新增 营业外收入 其他变动 年末余额 益相关科技三项经费 10,400,000 2,840,000 (2,490,000) (3,523,340) 7,226,660 资产环保建设项目 67,998,596 2,001,600 (3,772,099) (522,320) 65,705,777 资产政府土地补偿金 62,990,604 49,592,671 (552,709) - 112,030,566 资产矿产资源综合利用 196,650,000 180,000,000 (33,502,393) - 343,147,607 资产其他补助资金 28,822,924 9,962,119 (16,913,509) (649,476) 21,222,058 资产 366,862,124 244,396,390 (57,230,710) (4,695,136) 549,332,668
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36. 股本
本公司每股面值人民币0.1元，股份种类及其结构如下：
2014年
年初余额 本年增减变动 年末余额
股数 比例 其他(注1) 股数 比例一、无限售条件股份
人民币普通股 15,803,803,650 72.83% - 15,803,803,650 73.26%境外上市外资股股东 5,896,354,000 27.17% (127,344,000) 5,769,010,000 26.74%无限售条件股份合计 21,700,157,650100.00% (127,344,000) 21,572,813,650 100.00%二、股份总数 21,700,157,650100.00% (127,344,000) 21,572,813,650 100.00%2013年
年初余额 本年增减变动 年末余额
股数 比例 其他(注1) 股数 比例一、无限售条件股份
人民币普通股 15,803,803,650 72.45% - 15,803,803,650 72.83%境外上市外资股股东 6,008,160,000 27.55% (111,806,000) 5,896,354,000 27.17%无限售条件股份合计 21,811,963,650100.00% (111,806,000) 21,700,157,650 100.00%二、股份总数 21,811,963,650100.00% (111,806,000) 21,700,157,650 100.00%
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36. 股本(续)
2014年度，本公司回购H股情况如下：
回购日期 回购股份数目 所付总价每股所付最高价每股所付最低价(港元) (港元) (港元)2014年1月3日 23,728,000 40,445,232 1.71 1.682014年1月10日 17,700,000 29,885,032 1.70 1.672014年2月7日 12,874,000 20,752,236 1.63 1.582014年9月15日 4,284,000 8,369,172 1.95 1.942014日9月18日 7,080,000 13,832,712 1.95 1.942014年9月19日 2,344,000 4,580,307 1.95 1.952014年9月22日 4,264,000 8,331,715 1.95 1.942014年10月28日 22,876,000 44,273,698 1.94 1.882014年11月6日 7,900,000 15,340,416 1.94 1.922014年11月7日 4,294,000 8,347,663 1.94 1.942014年11月18日 20,000,000 39,936,777 2.00 1.97 127,344,000 234,094,960
2013年度，本公司回购H股情况如下：
回购日期 回购股份数目 所付总价每股所付最高价每股所付最低价(港元) (港元) (港元)2013年8月21日 25,300,000 44,284,861 1.75 1.732013年11月13日 29,308,000 51,501,641 1.76 1.732013年12月4日 18,632,000 32,483,425 1.75 1.732013年12月10日 9,342,000 16,467,902 1.76 1.752013年12月16日 14,038,000 24,551,462 1.75 1.722013年12月18日 970,000 1,699,027 1.75 1.742013年12月23日 14,216,000 24,092,609 1.70 1.65 111,806,000 195,080,927
注1：根据2014年5月28日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H股类别股东大会会议通过的《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，本公司截至2014年12月31日累计回购H股127,344,000股。截至2014年12月31日回购股份的相关注销程序尚未完成。截至2014年12月31日，本公司累计注册资本实收金额为人民币2,157,281,365元(2013年12月31日：人民币2,170,015,765元)。
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37. 资本公积
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 7,503,391,514 - (172,397,153) 7,330,994,361其中：收购子公司少数股东权益溢价 (1,438,051,980) - - (1,438,051,980)分步实现非同一控制下企业合并
的公允价值变动 37,406,271 - - 37,406,271子公司少数股东投入资本金溢价 72,700,130 - - 72,700,130资本公积转增股本 (727,065,455) - - (727,065,455)回购H股(注1) (143,149,886) - (172,397,153) (315,547,039)其他 (1,042,372) - - (1,042,372) 7,502,349,142 - (172,397,153) 7,329,951,9892013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 7,936,222,485 - (432,830,971) 7,503,391,514其中：收购子公司少数股东权益溢价 (1,148,370,895) - (289,681,085) (1,438,051,980)分步实现非同一控制下企业合并
的公允价值变动 37,406,271 - - 37,406,271子公司少数股东投入资本金溢价 72,700,130 - - 72,700,130资本公积转增股本 (727,065,455) - - (727,065,455)回购H股(注1) - - (143,149,886) (143,149,886)其他 (1,042,372) - - (1,042,372) 7,935,180,113 - (432,830,971) 7,502,349,142注1： 2014年度因回购 H股导致资本公积减少人民币 172,397,153元(2013年：人民币143,149,886元)。
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38. 其他综合收益
2014年
年初余额 本年增减变动 年末余额税前金额 所得税费用 税后金额
可供出售金融资产公允
价值变动 (77,564,125) 18,122,450 (6,581,024) 11,541,426 (66,022,699)外币财务报表折算差额 (382,214,854) 896,062 - 896,062 (381,318,792) (459,778,979) 19,018,512 (6,581,024) 12,437,488 (447,341,491)2013年
年初余额 本年增减变动 年末余额税前金额 所得税费用 税后金额
可供出售金融资产公允价
值变动 (164,465,938) 95,591,697 (8,689,884) 86,901,813 (77,564,125)外币财务报表折算差额 (222,084,649) (160,130,205) - (160,130,205) (382,214,854) (386,550,587) (64,538,508) (8,689,884) (73,228,392) (459,778,979) 39. 专项储备
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额维简费 - 21,848,712 (21,848,712) -安全费 101,948,305 626,365,463 (619,868,574) 108,445,194 101,948,305 648,214,175 (641,717,286) 108,445,1942013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额维简费 - 20,364,937 (20,364,937) -安全费 98,196,798 656,800,707 (653,049,200) 101,948,305 98,196,798 677,165,644 (673,414,137) 101,948,305
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40. 盈余公积
2014年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 1,319,401,104 - - 1,319,401,1042013年 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 1,319,401,104 - - 1,319,401,104按财政部规定，若企业计提的法定盈余公积已超过其注册资本的50%，可不再提取法定盈余公积。
本年度本公司法定盈余公积累计额已达注册资本50%，因此不再计提。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
41. 未分配利润
2014年 2013年上年年末及年初未分配利润 16,978,322,418 17,034,164,960归属于母公司股东的净利润 2,345,062,669 2,125,353,823减：提取法定盈余公积 - -应付普通股现金股利 1,731,668,452 2,181,196,365年末未分配利润 17,591,716,635 16,978,322,418于2014年5月28日，本公司2013年度股东大会批准按每股人民币0.08元向股东派发现金股利，合计金额为人民币1,731,668,452元。
于2013年5月28日，本公司2012年度股东大会批准按每股人民币0.1元向股东派发现金股利，合计金额为人民币2,181,196,365元。
42. 营业收入及成本
2014年 2013年
收入 成本 收入 成本主营业务 58,308,431,070 50,653,548,999 49,236,394,951 40,563,975,593其他业务 452,102,858 228,218,556 535,116,947 282,504,520 58,760,533,928 50,881,767,555 49,771,511,898 40,846,480,1132014年营业收入中有99%以上(2013年：99%以上)的收入是来自于销售商品，故本集团管理层认为无需按收入性质披露营业收入及成本。
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43. 营业税金及附加
2014年 2013年消费税 646,464 914,506营业税 60,301,648 92,426,235城市建设维护税 58,657,813 52,079,582资源税 637,241,752 421,386,497教育附加费 36,349,550 64,123,541其他 45,218,947 88,265,679 838,416,174 719,196,040 44. 销售费用
2014年 2013年工资和福利费 59,647,516 47,486,185运输费 711,922,723 374,772,216装卸费 4,588,797 6,295,450仓储费 3,716,996 2,158,594包装费 11,483,847 4,084,031保险费 4,423,815 2,956,312委托代销手续费 15,386,494 14,513,783广告费 5,883,175 5,492,119折旧费 6,623,785 4,654,191物料消耗 6,410,856 6,534,212其他 75,424,916 56,718,655 905,512,920 525,665,748
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45. 管理费用
2014年 2013年工资和福利费 911,531,550 772,246,622办公费 131,162,264 133,626,833差旅会议费 44,732,587 52,959,812各种规费 294,748,642 413,196,685各种税金 108,466,498 95,400,203折旧费 237,733,050 195,250,037研发费 96,198,991 86,416,448审计费* 20,913,509 16,706,446修理费 25,123,594 37,279,274开办费 12,146,203 43,983,956专业咨询费 48,519,473 63,914,421财产保险费 1,279,025 1,119,140勘探费 101,723,522 98,859,343其他 140,845,328 154,857,971 2,175,124,236 2,165,817,191*2014年本公司审计师薪金为人民币7,460,000元(2013年：人民币7,460,000元)。
46. 财务费用
2014年 2013年利息支出： 1,336,798,557 1,124,578,070其中：*银行借款 1,015,288,458 962,834,530*应付债券 321,510,099 161,743,540减：利息收入 168,134,064 103,767,418利息资本化金额 556,696,854 402,948,070汇兑损失 49,486,592 29,887,533手续费 106,499,785 85,309,789 767,954,016 733,059,904借款费用资本化金额已计入在建工程及存货。2014年，上述利息收入中无已发生减值的金融资产产生的利息收入(2013年度：无)。
*本年度，本集团5年内须全部偿还的银行借款和应付债券的利息费用为人民币1,265,956,380元(2013年：人民币1,028,155,969元）。本集团无需5年内全部偿还的银行借款的利息费用为人民币70,842,177元(2013年：人民币96,422,101元)。
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47．资产减值损失
2014年 2013年坏账损失 84,625,187 161,832,006存货跌价损失 114,800,602 67,421,752可供出售金融资产减值损失 26,810,425 92,013,456长期股权投资减值损失 - 189,468,007固定资产减值损失 20,782,402 180,197,036在建工程减值损失 - 9,839,091无形资产减值损失 23,280,000 91,370,018其他流动资产减值损失 2,650,000 -其他非流动资产减值损失 90,004,189 - 362,952,805 792,141,366 48. 公允价值变动损益
2014年 2013年以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产(注1) 74,386,856 (188,721,341)以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债(注2) (215,600,229) 207,457,398 (141,213,373) 18,736,057注1：2014年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损益包含股票和基金的公允价值变动净收益人民币28,688,646元(2013年：净损失人民币63,280,631元)，远期期货合约公允价值变动净收益人民币15,637,586元(2013年：净损失人民币117,276,853元)，其中，为规避黄金租赁业务所产生的价格波动风险本集团同时签订等额的远期合约，该远期期货合约公允价值变动净收益人民币2,540,478元(2013年12月31日：该远期期货合约的公允价值变动损失计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)；其他金融资产公允价值变动净收益人民币30,060,624元(2013年：净损失人民币8,163,857元)。
注2：2014年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益包含黄金租赁业务产生的公允价值变动净损失人民币741,580,718元(2013年：净收益人民币1,124,808,398元)；为规避黄金租赁业务所产生的价格波动风险本集团同时签订等额的远期合约，该远期期货合约公允价值变动净收益人民币515,929,316元(2013年：净损失人民币927,451,517元)，其他金融负债公允价值变动净收益人民币10,051,173元(2013年：净收益人民币10,100,517元)。
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49. 投资收益
2014年 2013年权益法核算的长期股权投资收益 21,433,814 117,156,560其中：联营企业投资收益 21,540,546 145,858,676合营企业投资损失 (106,732) (28,702,116)处置长期股权投资产生的投资收益 4,676,957 3,576,341其中：处置子公司产生的投资收益 4,676,957 4,073,195处置其他长期股权投资产生的投资损失 - (496,854)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债取得的投资收益/(损失)/(注1)* 667,352,138 (73,311,904)可供出售金融资产取得的投资收益/(损失) 12,619,622 (31,842,434)其中：以成本计量的可供出售金融资产取得的投资收益 28,386,297 18,740,000处置以公允价值计量的可供出售金融资产导致的
投资损失(注2)* (15,766,675) (50,582,434)其他 66,483,577 (1,810,917) 772,566,108 13,767,646*本公司2014年度上市类投资损失人民币54,460,952元(2013年：损失人民币44,772,902元)和非上市类投资收益人民币827,027,060元(2013年：人民币58,540,548元)。
注1：2014年处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资损失中包含期货平仓收益人民币631,373,077元(2013年：损失人民币81,713,954元）。
注2：2014年度和2013年度处置可供出售金融资产取得的投资损益均为处置股票产生。
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50. 营业外收入
2014年 2013年 计入2014年度非经常性损益非流动资产处置利得 53,043,654 8,467,645 53,043,654其中：固定资产处置利得 11,043,785 8,467,645 11,043,785政府补助 161,694,394 159,679,631 161,694,394罚款收入 8,290,123 10,744,109 8,290,123其他 13,713,050 44,594,966 13,713,050 236,741,221 223,486,351 236,741,221计入当期损益的政府补助如下：
2014年 2013年与资产相关的政府补助
科技三项经费 6,945,023 2,490,000环保建设项目 15,696,766 3,772,099政府土地补偿金 4,543,158 552,709矿产资源综合利用(注1) 41,160,260 33,502,393其他补助资金 20,478,622 16,913,509 88,823,829 57,230,710与收益相关的政府补助
政府专项奖励 6,189,578 23,460,162增值税补贴 498,142 407税收返还 16,809,008 10,253,838其他(注2) 49,373,837 68,734,514 72,870,565 102,448,921 161,694,394 159,679,631注1：本年度，本公司紫金山铜矿防渗工程和基建剥离工程的政府补助摊销确认营业外收入合计人民币41,160,260元。
注2：主要包括紫金铜业于2014年收到政府工业用电补贴人民币10,980,000元，确认福建省商务厅2014年中央进口贴息收入人民币14,228,300元。黑龙江省财政厅拨付给黑龙江多宝山铜业股份有限公司(“黑龙江多宝山”)开发项目的贷款贴息人民币8,000,000元及新疆阿勒泰金昊铁业有限公司(“金昊铁业”)2014年收到新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会运费补贴款人民币7,423,200元。
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51. 营业外支出
2014年 2013年 计入2014年度非经常性损益非流动资产处置损失 151,038,028 126,942,650 151,038,028其中：固定资产处置损失 118,881,145 126,939,629 118,881,145处置其它长期资产损失 32,156,883 3,021 32,156,883对外捐赠 185,845,063 230,065,888 185,845,063罚款支出 8,047,755 24,189,776 8,047,755自然灾害净损失 9,850 401,975 9,850盘亏损失 1,463,895 2,130,972 1,463,895其他 26,357,597 26,708,759 26,357,597 372,762,188 410,440,020 372,762,188 52. 所得税费用
2014年 2013年当期所得税费用 617,705,361 1,199,556,120递延所得税费用 70,990,638 (226,123,622) 688,695,999 973,432,498所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2014年 2013年利润总额 3,324,137,990 3,834,701,570按适用税率计算的所得税费用(注1) 831,034,497 958,675,393某些子公司适用不同税率的影响 (184,044,511) (155,990,286)对以前期间当期所得税的调整 (218,580,802) (59,119,178)无须纳税的收入(注2) (77,417,192) (99,842,278)不可抵扣的费用(注3) 50,265,301 40,178,017利用以前年度可抵扣亏损 (48,493,671) (20,879,485)未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 335,932,377 310,410,315本集团按实际税率缴纳的所得税 688,695,999 973,432,498
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52. 所得税费用(续)
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。本年度本集团无于香港取得的应纳税所得额(2013年：无)。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注2：2014年度主要为权益法核算的长期股权投资收益人民币21,433,814元(2013年：人民币117,156,560元)，以成本计量的可供出售金融资产投资取得的投资收益人民币28,836,297元(2013年：人民币18,740,000元），以及因符合国家产业政策规定免缴所得税的产品销售收入人民币26,160,760元(2013年：人民币16,482,399元)。
注3：2014年度主要为不可税前抵扣的捐赠支出人民币52,775,730元(2013年：人民币118,289,509元)。
53. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
本公司无稀释性潜在普通股。
基本每股收益的具体计算如下：
2014年 2013年收益
归属于母公司股东的净利润 2,345,062,669 2,125,353,823股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 21,634,580,077 21,796,121,080每股收益 0.11 0.10
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54. 现金流量表项目注释
其中，本集团大额的现金流量列示如下：
2014年 2013年收到的其他与经营活动有关的现金
利息收入 168,134,064 103,767,418政府补助 140,663,983 342,150,175期货平仓收益及其他 634,142,761 42,856,287 942,940,808 488,773,880支付的其他与经营活动有关的现金
保险费、手续费及其他销售费用 (95,235,225) (74,188,750)办公费、会议费及其他管理费用 (510,856,787) (1,004,060,985)捐赠支出 (219,291,391) (198,802,229)其他 (129,179,937) (155,225,428) (954,563,340) (1,432,277,392)收到的其他与投资活动有关的现金
收回三个月以上定期存款的现金
341,789,835 171,248,682其他 - 116,797,601 341,789,835 288,046,283支付的其他与投资活动有关的现金
三个月以上的定期存款 (509,667,366) (68,067,205)收到的其他与筹资活动有关的现金
质押的银行定期存单解押 - 566,760,389第三方公司借款 360,304,291 269,809,646 360,304,291 836,570,035支付的其他与筹资活动有关的现金
回购H股 (185,131,553) (154,330,486)偿还第三方公司借款 (74,463,813) (119,557,311)手续费和其它 (106,499,785) (85,309,789) (366,095,151) (359,197,586)
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55. 现金流量表补充资料
(1)现金流量补充资料
将净利润调节为经营活动的现金流量：
2014年 2013年净利润 2,635,441,991 2,861,269,072加：资产减值准备 362,952,805 792,141,366固定资产折旧 2,064,139,532 1,887,658,780无形资产摊销 350,832,600 350,680,750长期待摊费用摊销 230,814,888 152,375,520处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 97,994,374 118,475,005公允价值变动损失/(收益) 141,213,373 (18,736,057)融资成本 886,601,488 806,939,789投资收益 (86,855,057) (95,481,600)递延所得税资产增加 (78,807,893) (222,574,845)递延所得税负债的增加/(减少) 149,798,531 (3,548,777)存货的(增加)/减少 (2,290,270,294) 3,337,161,359经营性应收项目的减少/(增加) 155,941,682 (774,958,175)经营性应付项目的增加/(减少) 1,587,928,997 (454,613,993)投资性房地产折旧 4,676,364 3,064,520专项储备增加 6,496,889 3,751,507勘探开发支出冲销 101,723,522 98,859,343经营活动产生的现金流量净额 6,320,623,792 8,842,463,564现金及现金等价物净变动情况
2014年 2013年现金的年末余额 3,136,098,878 3,330,935,614减：现金的年初余额 3,330,935,614 5,372,795,898加：现金等价物的年末余额 375,661,578 689,997,407减：现金等价物的年初余额 689,997,407 941,944,077现金及现金等价物净减少额 (509,172,565) (2,293,806,954)
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55. 现金流量表补充资料(续)
(2)取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
2014年 2013年取得子公司及其他营业单位的价格 1,367,249,08 0 66,379,11 4取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,367,249,080 -减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物 48,218,269 136,723取得子公司及其他营业单位支付/(收到)的现金净额 1,319,030,811 (136,723)处置子公司及其他营业单位的信息
2014年 2013年处置子公司及其他营业单位的价格 104,801,692 27,511,537处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 104,801,692 27,511,537减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和
现金等价物 8,725,922 5,133,397处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 96,075,770 22,378,140 (3)现金及现金等价物
2014年 2013年现金 3,136,098,878 3,330,935,614其中：库存现金 4,544,293 7,136,797可随时用于支付的银行存款 3,131,554,585 3,323,798,817现金等价物 375,661,578 689,997,407年末现金及现金等价物余额 3,511,760,456 4,020,933,021本集团无使用受限制的现金及现金等价物。
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56. 所有权受到限制的资产
2014年 2013年存货(注1) 492,959,037 575,977,286无形资产(注2) 20,847,021 - 513,806,058 575,977,286注1：于2014年12月31日，本公司之子公司紫金房地产以账面价值人民币492,959,037元的存货作为抵押向兴业银行借款人民币214,000,000元。(于2013年12月31日，本公司之子公司紫金房地产分别以账面价值人民币492,340,100元和账面价值人民币83,637,186元的存货作为抵押向兴业银行和中国银行借款人民币123,000,000元和人民币39,500,000元。)注2：于2014年12月31日，本公司之子公司奎屯铜冠以账面价值人民币20,847,021元的土地使用权为抵押取得银行贷款人民币20,000,000元，贷款期限为1年，从2014年12月至2015年12月。
57. 外币货币性项目
2014年 2013年
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币货币资金
港元 261,306,302 0.7889 206,144,542 234,837,357 0.7862 184,629,130美元 58,636,024 6.1190 358,793,829 57,097,483 6.0969 348,117,645英镑 - 9.5437 2 10,123,794 10.0556 101,800,821加币 26,574 5.2755 140,191 2,490,212 5.7259 14,258,703澳元 19,608,624 5.0174 98,384,309 41,917,932 5.4301 227,618,565卢布 8,689,267 0.1105 960,164 9,398,272 0.1852 1,740,560欧元 627,093 7.4556 4,675,352 3,913 8.4189 32,945其他 不适用不适用 13,890 不适用 不适用 4,783,073应收账款
澳元 6,349,029 5.0174 31,855,618 8,240,212 5.4301 44,745,175其他应收款
港元 35,403,613 0.7889 27,929,910 27,674,392 0.7862 21,757,607美元 6,581,347 6.1190 40,271,260 939,878 6.0969 5,730,343其他非流动资产
美元 77,302,474 6.1190 473,013,838 23,854,214 6.0969 145,436,757外币货币性资产合计 1,242,182,905 1 ,100,651,324
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57. 外币货币性项目(续)
2014年 2013年
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币短期借款
美元 676,231,785 6.1190 4,137,862,292 273,429,133 6.0969 1,667,070,081应付账款
美元 329,056,787 6.1190 2,013,498,479 317,845,739 6.0969 1,937,873,689澳元 40,569,437 5.0174 203,553,095 35,110,171 5.4301 190,651,738其他应付款
港元 1,071,963 0.7889 845,672 12,175,307 0.7862 9,572,226美元 1,809,504 6.1190 11,072,358 1,579,842 6.0969 9,632,140澳元 1,048,810 5.0174 5,262,301 1,043,298 5.4301 5,665,213一年内到期的非流动负债
美元 99,230,000 6.1190 607,188,370 156,303,333 6.0969 952,965,791长期借款
欧元 30,500,000 7.4556 227,395,800 - 8.4189 -美元 936,992,842 6.1190 5,733,459,199 846,282,333 6.0969 5,159,698,756澳元 144,871,112 5.0174 726,876,317 - 5.4301 -应付债券
美元 477,912,685 6.1177 2,923,716,925 476,597,905 6.0971 2,905,880,513长期应付款
港元 - 0.7889 - 3,598,855 0.7862 2,829,420美元 12,950,000 6.1190 79,241,050 - 6.0969 -澳元 403,759 5.0174 2,025,820 622,600 5.4301 3,380,780外币货币性负债合计 16,671,997,678 12,845,220,347
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六、 合并范围的变动
1. 收购子公司
股权取得股权取得 购买日至年末被 购买日至年末被被购买方名称 股权取得时点股权取得成本 比例(%) 方式 购买日 购买日的确定依据 购买方的收入 购买方的净亏损洛阳坤宇矿业有限公司(“洛
阳坤宇”) 2014年5月31日 700,000,000 70 收购 2014年5月31日 股权转让手续完成 232,718,086 (8,781,028) Bullabulling Gold Limited
(“Bullabulling”） 2014年7月14日 155,272,419 100 收购 2014年7月14日 股权转让手续完成 - (8,735,975)合并成本及超出合并成本进入当期损益部分
洛阳坤宇 Bullabulling
||
|-|
|合并成本-现金|

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 712,377,964 155,272,419
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 (12,377,964) -
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六、合并范围的变动(续)
1. 收购子公司(续)
被收购方的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
洛阳坤宇 Bullabulling
2014年5月31日2014年5月31日 2014年7月14日 2014年7月14日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值货币资金 35,576,086 35,576,086 11,369,493 11,369,493应收账款 4,318,731 4,318,731 3,098,256 3,098,256其他应收款 3,377,566 3,377,566 - -预付账款 5,604,249 5,604,249 553,260 553,260存货 16,119,010 16,119,010 - -固定资产 399,731,240 399,731,240 3,834,092 3,834,092在建工程 77,878,170 77,878,170 - -无形资产 703,536,038 289,226,510 151,786,881 1,604,397长期待摊费用 1,928,718 1,928,718 - -其他资产 12,465,527 12,465,527 1,029,063 1,029,063借款 (20,000,000) (20,000,000) - -应付账款 (12,646,323) (12,646,323) (8,077,596) (8,077,596)其他应付款 (58,630,794) (58,630,794) (6,722,109) (6,722,109)其他负债 (151,575,412) (151,575,412) (1,598,921) (1,598,921)净资产 1,017,682,806 603,373,278 155,272,419 5,089,935减：少数股东权益 305,304,842 181,011,983 - -取得的净资产 712,377,964 422,361,295 155,272,419 5,089,935
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2. 处置子公司
本集团合计 本集团合计
名称 注册地 业务性质 不再成为子公司原因持股比例 享有的表决权比例
福建省上杭县紫金石灰材料有限公司(“上杭紫
金石灰材料”) 福建省上杭县 矿业开采 100% 100% 处置江西金环 江西省南昌市 地质勘探 51% 51% 其他珲春紫金天鸿矿业有限公司(“珲春天鸿”) 吉林省珲春市 投资及开采 70% 70% 处置蒙古天鸿 蒙古国 矿业开采 70% 70% 处置龙口金泰 山东省龙口市 矿业开采 90% 90% 处置龙口金丰 山东省龙口市 矿业开采 100% 100% 处置红河紫金矿业风险勘查开发有限公司(“红河紫
金”) 云南省红河县 地质勘探 48% 48% 注销金沙矿业(BVI)有限公司 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销正誉控股有限公司 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销金岛资源(BVI)有限公司 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销恒辉有限公司 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销嘉盛有限公司 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销耀金集团有限公司 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销福建金山投资有限公司(“金山投资”) 福建省龙岩市 控股投资 80% 80% 注销皓金有限公司 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销龙岩紫铜金属利用有限公司(“龙岩紫铜”) 福建省龙岩市 地质勘探 100% 100% 注销 Gold Enhance International Ltd 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销固金有限公司 香港 控股投资 100% 100% 注销 SUPER WINNER OVERSEAS LIMITED 英属维京群岛 控股投资 100% 100% 注销
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2. 处置子公司(续)
子公司名称 股权处置价款股权处置比例股权处置方式 丧失控制权的时点丧失控制权时点的确处置价款与处置投资(%) 定依据对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额上杭紫金石灰材料 7,169,389 100 出售 2014年1月31日所有手续已办理完毕 1,709,266江西金环(注1) 4,864,063 51 其他 2014年3月31日所有手续已办理完毕 -珲春天鸿(注2) 8,000,000 70 出售 2014年6月30日所有手续已办理完毕 (10,392,210)金山投资 4,932,303 80 注销 2014年6月30日所有手续已办理完毕 15,247龙岩紫铜 - 100 注销 2014年7月31日所有手续已办理完毕 (86,158)龙口金泰 100,000 90 出售 2014年10月31日所有手续已办理完毕 57,228,438龙口金丰 84,600,000 100 出售 2014年10月31日所有手续已办理完毕 (43,791,772)红河紫金 7,671,158 48 注销 2014年12月31日所有手续已办理完毕 (5,854)注1：根据2014年3月13日江西金环股东大会决议，本公司之子公司环闽矿业不再投入资金，也不参与江西金环的管理，今后逐年根据另一股东江西金源的投入，稀释环闽矿业的股份。故截至2014年12月31日，本集团不再将其纳入合并范围。
注2：已合并珲春天鸿之子公司蒙古天鸿的相关财务信息。
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2. 处置子公司(续)
处置以上子公司于处置日的相关财务信息列示如下：
上杭紫金石灰材料 江西金环 珲春天鸿(注2) 金山投资 龙岩紫铜 龙口金泰 龙口金丰 红河紫金 合计流动资产 2,824,483 680,672 38,723,925 6,146,320 2,882 5,221,417 73,031,506 16,094,365 142,725,570非流动资产 7,939,960 8,164,592 21,486,152 - 85,288 27,902,728 130,131,425 - 195,710,145流动负债 (5,304,320) (1,514) (34,450,767) - (2,012) (99,745,635) (51,852,506) - (191,356,754)非流动负债 - - - - - - (22,918,653) - (22,918,653) 5,460,123 8,843,750 25,759,310 6,146,320 86,158 (66,621,490) 128,391,772 16,094,365 124,160,308本集团享有的权益 5,460,123 4,864,063 18,392,210 4,917,056 86,158 (57,128,438) 128,391,772 7,677,012 112,659,956少数股东权益 - 3,979,687 7,367,100 1,229,264 - (9,493,052) - 8,417,353 11,500,352剩余股权的公允价值 - - - - - - - - -处置收益/(损失) 1,709,266 - (10,392,210) 15,247 (86,158) 57,228,438 (43,791,772) (5,854) 4,676,957处置对价 7,169,389 4,864,063 8,000,000 4,932,303 - 100,000 84,600,000 7,671,158 117,336,913
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2. 处置子公司(续)
处置以上子公司于2013年12月31日的相关财务信息列示如下：
上杭紫金石灰材料 江西金环珲春天鸿(注2) 金山投资 龙岩紫铜 龙口金泰 龙口金丰 红河紫金 合计流动资产 2,824,483 839,075 35,295,308 6,128,667 19,366,767 6,196,469 57,264,830 16,051,842 143,967,441非流动资产 7,939,960 8,036,389 16,051,990 - 85,288 147,610,909 147,080,948 389,381 327,194,865流动负债 (5,304,320) (32,647) (34,055,226) - (2,421) (96,772,674) (36,588,327) (41,046) (172,796,661)非流动负债 - - - - - (1,416) (17,650,201) - (17,651,617) 5,460,123 8,842,817 17,292,072 6,128,667 19,449,634 57,033,288 150,107,250 16,400,177 280,714,028少数股东权益 - 3,979,267 4,945,491 1,225,733 - 5,703,329 - 8,577,293 24,431,113本集团享有的权益 5,460,123 4,863,550 12,346,581 4,902,934 19,449,634 51,329,959 150,107,250 7,822,884 256,282,915本年所处置的子公司自2014年1月1日至处置日之间的经营成果列示如下：
上杭紫金石灰材料 江西金环珲春天鸿(注2) 金山投资 龙岩紫铜 龙口金泰 龙口金丰 红河紫金 合计营业收入 - - 338,957 - - 3,180,011 48,000,047 - 51,519,015营业成本 - - - - - (4,500,247) 34,373,697 - 29,873,450净利润/(亏损) - 933 (6,137,206) 17,653 (25,314) (6,915,546) (6,878,436) (317,325) (20,255,241)
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3. 收购不构成业务的子公司
于2014年1月21日，本公司之子公司紫金矿业集团南方投资有限公司(“南方投资”，原“福建紫金投资有限公司”)与自然人王兆平和吴伟斌签订股权转让协议。南方投资以现金人民币35,000,000元的对价收购王兆平持有的连城县久鑫矿业有限公司(“连城久鑫”)99.5%的股权和吴伟斌持有的0.5%股权。该收购于2014年1月31日完成。连城久鑫是一家在中国福建省成立的有限责任公司，注册资本为人民币30,000,000元，持有“福建省连城县紫金畲矿区南矿段银矿详查暨外围普查”探矿权，该矿山目前处于探矿阶段。连城久鑫自注册成立起至收购日止除勘探以外尚未开始基建，不具备生产经营能力。由于通过收购所得之连城久鑫之净资产并不构成一项业务，该收购并无按照《企业会计准则第20号——企业合并》以非同一控制下的企业合并进行处理。
于2014年11月3日，本公司及其子公司金城矿业有限公司(“金城矿业”)与浙江华友钴业股份有限公司签订股权收购协议。协议约定金城矿业以现金77,916,700美元(折合约人民币476,976,661元)的对价收购穆索诺伊矿业简易股份有限公司(“穆索诺伊”)51%的股权。该收购于2014年12月3日完成。穆索诺伊于2006年1月在刚果民主共和国注册成立，注册资本为9,000,000美元，拥有Kolwezi和Nyoka矿床对应的两个采矿权，目前处于可行性研究和设计阶段。穆索诺伊自注册成立起至收购日止尚未开始勘探和基建，不具备生产经营能力。由于通过收购所得之穆索诺伊之净资产并不构成一项业务，该收购并无按照《企业会计准则第20号——企业合并》以非同一控制下的企业合并进行处理。
4. 新设立子公司
厦门市渤商紫金电子商务有限公司(“渤商紫金”)于2014年8月14日在中国厦门市成立，成立时注册资本为人民币50,000,000元。本公司和天津渤海商品交易所股份有限公司(“天津渤商”)分别持有51%和49%的权益，本公司按持股比例以现金出资人民币25,500,000元，天津渤商目前尚未出资。截至2014年12月31日，渤商紫金的注册资产为人民币50,000,000元，实收资本为人民币25,500,000元，本公司持有渤商紫金51%的权益，渤商紫金被纳入合并范围。
深圳市紫金环球金属交易中心有限公司(“紫金环球金属”)于2014年8月25日在中国深圳市成立，成立时注册资本为人民币100,000,000元。本公司和福建国投汇金投资发展有限公司(“国投汇金”)分别持有60%和40%的权益，本公司和国投汇金按持股比例分别以现金出资人民币46,000,000元和人民币4,000,000元。截至2014年12月31日，紫金环球金属的注册资产为人民币100,000,000元，实收资本为人民币50,000,000元，本公司持有紫金环球金属60%的权益，紫金环球金属被纳入合并范围。
鑫兴环球有限公司(“鑫兴环球”)于2014年11月18日在英属维京群岛成立，成立时注册资本为1美元。本公司之子公司金山(香港)国际矿业有限公司(“金山香港”)出资1美元，持有鑫兴环球100%权益。截至2014年12月31日，鑫兴环球的注册资产和实收资本为1美元，金山香港持有鑫兴环球100%的权益，鑫兴环球被纳入合并范围。
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七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
(1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例人民币 直接 间接金山香港 香港 香港 贸易与投资 1,000,000,000港元 100% -巴彦淖尔 内蒙古巴彦淖尔市 内蒙古巴彦淖尔市 锌及其它有色、黑金属和能源矿产等的冶炼、开采、 375,000,00067.20% -选矿、加工，矿产品销售
珲春紫金 吉林省珲春市 吉林省珲春市 金、铜及其他有色金属和非金属矿产品开采、选冶及 200,000,00096.63%3.37%加工；矿产品销售；矿产资源勘查信息、技术服务
信宜紫金 广东省信宜市 广东省信宜市 锡、金的冶炼、加工、销售；矿产资源技术服务 200,000,000 100% -青海威斯特 青海省果洛州玛沁县 青海省果洛州玛沁县 铜矿、锌矿、钴矿勘探开采、技术咨询服务 120,000,000 100% -紫金房地产 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发经营、建筑工程机械与设备租赁 500,000,000 60% 40%国际融资 香港 香港 发行债券 1港元 -100%
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七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
本公司重要子公司的情况如下：(续)
(1) 通过设立或投资等方式取得的重要子公司(续)
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例人民币直接 间接紫金矿业集团财福建省龙岩市上福建省龙岩市上对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实理交易款项的收付； 531,557,00095% -务有限公司 杭县 杭县 经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理
(“财务公司”) 票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；
对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价
证券投资（股票二级市场投资除外）；中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准
的业务，经营范围以批准文件所列的为准。
(2) 非同一控制下企业合并取得的重要子公司
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例人民币直接 间接新疆阿舍勒 新疆维吾尔自治新疆维吾尔自治地质矿产资源的勘查与开发、矿产品的生产、加工与销售、地质矿业的 250,000,00051% -州阿勒泰市 州阿勒泰市技术服务、汽车运输、环境保护与旅游开发、酒店投资
诺顿金田 澳大利亚 澳大利亚 黄金生产；地质矿产资源勘查及其信息、技术服务 176,651,533 -82.43%澳元紫金铜业 福建省龙岩市上福建省龙岩市上阴极铜、金、银、粗硒冶炼及销售；工业硫酸、硫酸铜生产及销售 1,818,300,000100% -杭县 杭县
洛阳紫金银辉黄河南省洛阳市 河南省洛阳市金银冶炼、检测化验、收购矿金、黄金交易代理、矿产品销售、矿山设计研究 150,000,00070% -金冶炼有限公
司(“洛阳银辉”)
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七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2014年
少数股东 归属少数股东损益 向少数股东支付股利 年末累计少数股东权益持股比例
新疆阿舍勒 49.00% 288,846,608 (392,000,000) 838,439,846黑龙江多宝山 49.00% 64,678,343 - 611,450,915贵州紫金矿业股份有限公司(“贵州紫金”) 44.00% 26,297,882 (22,000,000) 355,076,960巴彦淖尔 32.80% (11,647,710) - 295,619,104新疆金宝 44.00% 160,381,695 - 440,250,418云南华西 47.00% 2,091,566 - 263,152,299金昊铁业 61.48% (199,348,885) - 93,858,768文山麻栗坡紫金钨业有限责任公司(“文山麻栗坡紫金”) 24.08% (8,558,395) (19,263,520) 221,144,565环闽矿业 49.00% (164,583) - 243,853,315诺顿金田 17.57% 9,262,552 - 224,996,415内蒙古金中矿业有限公司(“内蒙古金中”) 42.75% 2,036,392 - 197,946,639崇礼紫金矿业有限责任公司(“崇礼紫金”) 40.00% 62,014,691 (56,383,546) 186,993,657陇南紫金矿业有限公司(“陇南紫金”) 15.78% 3,019,852 (3,818,760) 158,298,230麻栗坡金玮矿产有限公司(“麻栗坡金玮”) 61.28% (19,074,580) - 131,023,921 Altynken Limited LiabilityCompany(“奥同克”) 40.00% - - 144,993,263黑龙江龙兴 30.00% (16,489,362) - 111,252,889其他 不适用 (72,966,744) (56,648,688) 1,091,116,345合计 290,379,322 (550,114,514) 5,609,467,549
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2014年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：(续)
2013年
少数股东 归属少数股东损益 向少数股东支付股利 年末累计少数股东权益持股比例
新疆阿舍勒 49.00% 365,596,409 (196,000,000) 937,569,160黑龙江多宝山 49.00% 118,809,731 - 549,389,175贵州紫金 44.00% 10,656,370 - 352,128,367巴彦淖尔 32.80% (26,152,943) - 306,542,382新疆金宝 44.00% 229,944,509 (264,000,000) 279,868,723云南华西 47.00% (237,660) (32,900,000) 261,060,733金昊铁业 61.48% (21,204,920) - 250,307,653文山麻栗坡紫金 24.08% 29,965,311 (22,482,000) 271,624,528环闽矿业 49.00% (1,206,333) - 244,017,897诺顿金田 17.57% 19,776,782 - 225,220,298内蒙古金中 42.75% 27,456,575 - 194,203,531崇礼紫金 40.00% 71,763,433 (127,489,720) 181,310,197陇南紫金 15.78% (12,011,532) - 177,968,810麻栗坡金玮 61.28% (2,945,222) (9,800,000) 150,633,358奥同克 40.00% - - 140,711,749黑龙江龙兴 30.00% 2,569,584 - 127,742,251其他 不适用 (76,864,845) (87,402,636) 822,895,353合计 735,915,249 (740,074,356) 5,473,194,165
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2014年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
2014年 2013年
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计新疆阿舍勒 692,841,921 1,847,684,930 2,540,526,851 (294,481,728) (512,945,000) (807,426,728) 429,409,118 1,707,490,374 2,136,899,492 (161,442,885) (49,945,000) (211,387,885)黑龙江多宝山 340,687,190 2,550,539,290 2,891,226,480 (1,146,613,772) (464,372,000) (1,610,985,772) 320,522,787 2,529,847,834 2,850,370,621 (632,414,525) (1,064,372,000) (1,696,786,525)贵州紫金 546,039,803 1,322,466,063 1,868,505,866 (815,166,202) (230,000,000) (1,045,166,202) 483,117,239 1,261,644,668 1,744,761,907 (953,308,045) - (953,308,045)巴彦淖尔 737,005,369 2,626,334,589 3,363,339,958 (1,304,301,595) (1,208,981,207) (2,513,282,802) 974,498,153 2,598,907,625 3,573,405,778 (1,835,499,118) (863,000,000) (2,698,499,118)新疆金宝 983,476,744 540,002,765 1,523,479,509 (438,054,126) (9,022,697) (447,076,823) 806,802,280 471,786,184 1,278,588,464 ( 657,336,485) (4,542,697) (661,879,182)云南华西 229,753,790 176,642,320 406,396,110 (354,775) - (354,775) 212,559,687 193,236,768 405,796,455 (696,142) - (696,142)金昊铁业 949,074,428 2,076,254,540 3,025,328,968 (1,721,420,845) (853,222,108) (2,574,642,953) 471,170,884 1,780,498,019 2,251,668,903 (836,730,276) (750,000,000) (1,586,730,276)文山麻栗坡紫金 1,571,827,789 194,036,448 1,765,864,237 (523,412,594) - (523,412,594) 321,776,759 1,538,022,553 1,859,799,312 (591,223,929) - (591,223,929)环闽矿业 36,718,836 449,370,511 486,089,347 (37,973,443) (123,323,575) (161,297,018) 31,583,171 440,009,392 471,592,563 ( 37,317,851) (106,400,657) (143,718,508)诺顿金田 290,621,532 1,809,500,919 2,100,122,451 (210,926,654) (1,005,802,708) (1,216,729,362) 439,632,669 1,560,401,663 2,000,034,332 (196,316,950) (931,132,054) (1,127,449,004)内蒙古金中 105,896,288 449,195,052 555,091,340 (233,432,503) (40,000,000) (273,432,503) 83,900,496 537,579,525 621,480,021 (302,492,867) (65,000,000) (367,492,867)崇礼紫金 66,809,882 644,158,507 710,968,389 (202,812,578) (25,484) (202,838,062) 83,039,968 656,215,893 739,255,861 (238,879,001) - (238,879,001)陇南紫金 146,697,970 736,320,706 883,018,676 (341,269,516) (211,552,082) (552,821,598) 169,869,509 654,877,685 824,747,194 (223,659,581) (366,644,282) (590,303,863)麻栗坡金玮 85,015,584 253,380,830 338,396,414 (154,879,108) - (154,879,108) 86,536,934 286,132,473 372,669,407 (157,152,624) - (157,152,624)奥同克 56,593,099 1,448,874,323 1,505,467,422 (1,565,392,907) (3,208,033) (1,568,600,940) 60,368,258 807,115,736 867,483,994 (939,063,794) (2,257,502) (941,321,296)黑龙江龙兴 1,076,443,829 744,399,343 1,820,843,172 (609,131,052) (790,830,000) (1,399,961,052) 942,995,117 664,750,674 1,607,745,791 (520,534,733) (611,364,400) (1,131,899,133)
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2014年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：(续)
2014年 2013年
营业收入 净利润/（亏损） 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润/（亏损） 综合收益总额 经营活动现金流量新疆阿舍勒 1,397,962,097 587,958,691 587,958,691 478,657,304 1,539,911,446 745,085,989 745,085,989 777,998,392黑龙江多宝山 1,109,918,768 131,996,619 131,996,619 273,332,401 1,204,335,457 242,468,839 242,468,839 500,621,450贵州紫金 1,834,055,186 84,951,035 84,951,035 119,214,459 1,813,039,160 24,219,024 24,219,024 227,670,831巴彦淖尔 3,078,001,449 (35,511,310) (35,511,310) 369,493,427 2,502,772,851 (117,374,037) (117,374,037) 126,083,149新疆金宝 1,411,320,199 459,693,404 459,693,404 394,314,267 1,476,417,656 522,601,157 522,601,157 284,157,305云南华西 313,177 941,023 941,023 2,628,439 96,005,066 95,494,340 95,494,340 (3,788,242)金昊铁业 877,539,000 (324,252,613) (324,252,613) (265,934,176) 2,531,183 (33,638,569) (33,638,569) (139,739,336)文山麻栗坡紫金 - (35,542,394) (35,542,394) 114,716,191 443,205,402 125,513,938 125,513,938 173,815,429环闽矿业 - (3,081,725) (3,081,725) (1,234,743) - (2,461,904) (2,461,904) (20,840,692)诺顿金田 1,347,430,734 59,330,450 59,330,450 467,119,153 1,553,367,692 117,213,376 117,213,376 396,626,670内蒙古金中 254,905,532 23,679,368 23,679,368 75,188,250 371,295,463 84,137,357 84,137,357 141,640,196崇礼紫金 556,143,879 148,581,545 148,581,545 260,501,121 576,539,370 128,215,744 128,215,744 171,152,099陇南紫金 492,881,476 119,758,511 119,758,511 154,132,560 152,001,394 2,560,558 2,560,558 63,256,584麻栗坡金玮 102,441,474 (31,126,676) (31,126,676) 1,703,300 135,044,721 (4,837,042) (4,837,042) 32,799,946奥同克 - - - - - - - (460,063)黑龙江龙兴 61,245,223 (54,964,538) (54,964,538) 22,240,514 59,456,665 8,565,280 8,565,280 (166,941,775)
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
2014年
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例 会计处理人民币 直接 间接合营企业
山东国大(注1) 山东省招远市 山东省招远市 生产金、银、电解铜、硫酸，销售自产产品 173,430,000 - 30.05% 权益法厦门紫金中航 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发经营及管理、物业管理，商务信息咨询服务、营销策划、技术咨询。 250,000,000 - 50% 权益法金鹰矿业(注2) 香港 香港 贸易、投资 10,000港元 - 45% 权益法西南紫金黄金 贵州省贞丰县 贵州省贞丰县 贵金属及珠宝玉石制品生产技术的研究开发、设计加工、批发销售、零售、收购、回购、咨 100,000,000 - 50% 权益法询服务；
贵州福能紫金(注3） 贵州省安顺市 贵州省安顺市 能源、电力投资； 200,000,000 - 50% 权益法金山四博 英国开曼岛 英国开曼岛 基金管理 50,000港元 - 60% 权益法四博基金 英国开曼岛 英国开曼岛 基金募集与投资 50,000港元 - 82.89% 权益法福建龙湖渔业 福建龙岩市 福建龙岩市 生态水产养殖、捕捞、水产品加工、休闲垂钓、旅游观光、旅游房地产开发 21,500,000 - 51.16% 权益法联营企业
汀江水电 福建省上杭县 福建省上杭县 水力发电 69,000,000 - 49% 权益法武平紫金水电 福建省武平县 福建省武平县 水力发电、水电业投资 60,000,000 - 48% 权益法青海铜业 青海省西宁市 青海省西宁市 铜冶炼 800,000,000 - 30% 权益法海峡科化 福建省永安市 福建省永安市 民用爆炸物品生产 231,500,000 - 27.82% 权益法上杭鑫源 福建省上杭县 福建省上杭县 自来水供应 300,000,000 - 38% 权益法珲春金地 延边朝鲜族自治州珲春市延边朝鲜族自治州珲春市矿产地质勘查分析测试,技术开发咨询,转让,矿产品销售 100,000,000 - 40% 权益法
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七、 在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2014年(续)
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例 会计处理人民币 直接 间接联营企业(续)
延边担保 延边朝鲜族自治州 延边朝鲜族自治州 为中小企业和个人提供贷款担保 200,000,000 - 25% 权益法喀纳斯旅游 新疆布尔津县 新疆布尔津县 旅游、餐饮等服务 107,000,000 - 25.23% 权益法龙岩马坑 福建省龙岩市 福建省龙岩市 铁矿、钼矿的开采 700,000,000 41.5% - 权益法松潘紫金 阿坝藏族羌族自治州松潘县 阿坝藏族羌族自治州松潘县 工业生产资料、仪器、仪表销售；普通机械设备研制及销售 80,000,000 34% - 权益法万城商务 内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗锌矿、铅矿、硫矿、铜矿、铁矿的采选、销售 73,440,000 10% 37.5% 权益法西藏玉龙 西藏自治区昌都地区昌都县 西藏自治区昌都地区昌都县 铜矿开采及地质研究 625,000,000 22% - 权益法新疆天龙 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 石灰石开采、水泥生产及有色金属冶炼及深加工 868,935,192 - 17.16% 权益法五鑫铜业 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 铜、金、银及其他有色金属的冶炼、加工与销售 830,000,000 - 34% 权益法洛阳华银 河南省洛阳市 河南省洛阳市 融资担保、承兑票据贴现担保、履约担保 10,000,000 - 20% 权益法厦门现代码头 福建省厦门市 福建省厦门市 码头的建设；码头和其他港口设施经营；在港口内从事货物装卸仓储经营(凭审批许可 355,580,000 - 25% 权益法证经营)
瓮福紫金 福建省上杭县 福建省上杭县 磷酸一铵、磷酸二铵、石膏砌块、水泥添加剂的生产(筹建期) 782,000,000 - 38.87% 权益法紫金铜冠 福建省厦门市 福建省厦门市 矿业投资，批发零售矿产品铜冶炼 1,350,000,000 45% - 权益法奎屯御通 新疆奎屯市 新疆奎屯市 物流、运输 5,000,000 - 20% 权益法龙岩紫金中航 福建省龙岩市 福建省龙岩市 房地产开发经营及管理、物业管理，停车场服务。 20,408,163 - 49% 权益法 NKWE 南非 百慕大 矿业 77,488,679澳元 - 26.35% 权益法
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2013年
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例 会计处理人民币 直接 间接合营企业
山东国大(注1) 山东省招远市 山东省招远市 生产金、银、电解铜、硫酸，销售自产产品 173,430,000 - 30.05% 权益法厦门紫金中航 福建省厦门市 福建省厦门市 房地产开发经营及管理、物业管理，商务信息咨询服务、营销策划、技术咨询。 250,000,000 - 50% 权益法金鹰矿业(注2) 香港 香港 贸易、投资 10,000港元 - 45% 权益法西南紫金黄金 贵州省贞丰县 贵州省贞丰县 贵金属及珠宝玉石制品生产技术的研究开发、设计加工、批发销售、零售、收购、回 100,000,000 - 50% 权益法购、咨询服务；
金山四博 英国开曼岛 英国开曼岛 基金管理 50,000港元 - 60% 权益法四博基金 英国开曼岛 英国开曼岛 基金募集与投资 50,000港元 - 90.9% 权益法福建龙湖渔业 福建龙岩市 福建龙岩市 生态水产养殖、捕捞、水产品加工、休闲垂钓、旅游观光、旅游房地产开发 21,500,000 - 51.16% 权益法联营企业
汀江水电 福建省上杭县 福建省上杭县 水力发电 69,000,000 - 49% 权益法武平紫金水电 福建省武平县 福建省武平县 水力发电、水电业投资 60,000,000 - 48% 权益法青海铜业 青海省西宁市 青海省西宁市 铜冶炼
800,000,000 - 30%权益法海峡科化 福建省永安市 福建省永安市 民用爆炸物品生产 231,500,000 - 27.82% 权益法上杭鑫源 福建省上杭县 福建省上杭县 自来水供应 300,000,000 - 38% 权益法珲春金地 延边朝鲜族自治州珲春市 延边朝鲜族自治州珲春市 矿产地质勘查分析测试,技术开发咨询,转让,矿产品销售 100,000,000 - 40% 权益法
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
2013年(续)
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 本集团持股比例 会计处理人民币 直接 间接联营企业(续)
延边担保 延边朝鲜族自治州 延边朝鲜族自治州 为中小企业和个人提供贷款担保 200,000,000 - 25% 权益法喀纳斯旅游 新疆布尔津县 新疆布尔津县 旅游、餐饮等服务
107,000,000 - 25.23%权益法龙岩马坑 福建省龙岩市 福建省龙岩市 铁矿、钼矿的开采 600,000,000 31.5% - 权益法松潘紫金 阿坝藏族羌族自治州松潘县 阿坝藏族羌族自治州松潘县 工业生产资料、仪器、仪表销售；普通机械设备研制及销售 80,000,000 34% - 权益法万城商务 内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗锌矿、铅矿、硫矿、铜矿、铁矿的采选、销售 73,440,000 10% 37.5% 权益法西藏玉龙 西藏自治区昌都地区昌都县 西藏自治区昌都地区昌都县 铜矿开采及地质研究 625,000,000 22% - 权益法新疆天龙 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 石灰石开采、水泥生产及有色金属冶炼及深加工
868,935,192 - 17.16%权益法五鑫铜业 新疆新建阜康市 新疆新建阜康市 铜、金、银及其他有色金属的冶炼、加工与销售 830,000,000 - 34% 权益法洛阳华银 河南省洛阳市 河南省洛阳市 融资担保、承兑票据贴现担保、履约担保 10,000,000 - 20% 权益法厦门现代码头 福建省厦门市 福建省厦门市 码头的建设；码头和其他港口设施经营；在港口内从事货物装卸仓储经营(凭审批许可 355,580,000 - 25% 权益法证经营)
瓮福紫金 福建省上杭县 福建省上杭县 磷酸一铵、磷酸二铵、石膏砌块、水泥添加剂的生产(筹建期) 782,000,000 - 38.87% 权益法紫金铜冠 福建省厦门市 福建省厦门市 矿业投资，批发零售矿产品 1,350,000,000 45% - 权益法奎屯御通 新疆奎屯市 新疆奎屯市 物流、运输 5,000,000 - 20% 权益法龙岩紫金中航 福建省龙岩市 福建省龙岩市 房地产开发经营及管理、物业管理，停车场服务。 10,000,000 - 49% 权益法
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
注1：根据山东国大公司章程，山东国大的董事会由 5名董事组成，本集团派出其中 2名，其余 3名由合作方山东招金集团招远黄金冶炼有限公司委派。山东国大的经营决策需要有三分之二的董事同意，方可生效，所以管理层认为本集团对山东国大具有共同控制权，作为合营企业核算。
注2：根据金鹰矿业相关的股东协议，金鹰矿业的董事会由 5名董事组成，其中本集团派出2名，其余3名由金川集团委派。金鹰矿业的经营决策需要有三分之二的董事同意，方可生效，所以管理层认为本集团对金鹰矿业具有共同控制权，故作为合营企业核算。
注3：于 2014年 12月，贵州紫金与福建煤电股份有限公司(“福建煤电”)合资设立贵州福能紫金，双方各占50%股权。根据双方设立的合同，贵州福能紫金的董事会由 5名董事组成，本集团派出其中 2名，其余 3名由合作方福建煤电委派。贵州福能紫金的经营决策需要有三分之二的董事同意，方可生效，所以管理层认为本集团对贵州福能紫金具有共同控制权，作为合营企业核算。
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2014年12月31日
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团的重要合营企业包括山东国大、厦门紫金中航和金鹰矿业，采用权益法核算。
下表列示了以上重要合营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2014年
山东国大 厦门紫金中航 金鹰矿业流动资产 933,266,844 1,483,056,280 943,868,697其中：现金和现金等价物 158,549,665 758,098,339 56,984,249非流动资产 506,148,791 937,795 3,091,524,962资产合计 1,439,415,635 1,483,994,075 4,035,393,659流动负债 (790,545,630) (1,276,051,681) (1,401,732,381)非流动负债 (7,365,452) - (75,073,209)负债合计 (797,911,082) (1,276,051,681) (1,476,805,590)少数股东权益 - - -归属于母公司的股东权益 641,504,553 207,942,394 2,558,588,069按持股比例享有的净资产份额 192,772,118 103,971,197 1,151,364,631调整事项
减值准备余额 (12,350,855) - -商誉 - - -内部交易未实现利润 - - -其他 - - -投资的账面价值 180,421,263 103,971,197 1,151,364,631营业收入 2,176,189,499 11,850,000 -财务费用
其中：利息收入 762,700 2,734,639 3,147,519其中：利息费用 23,712,718 5,293,114 37,756,639所得税费用 6,849,192 2,357,356 -净利润/(亏损) 21,934,050 (23,593,882) (52,862,539)其他综合收益 - - -综合收益总额 21,934,050 (23,593,882) (52,862,539)收到的股利 9,014,700 - -
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了以上重要合营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额(续)：
2013年
山东国大 厦门紫金中航 金鹰矿业流动资产 658,138,711 860,771,976 196,334,328其中：现金和现金等价物
122,804,680 468,359,579 151,122,986非流动资产 412,893,273 622,568 2,913,837,141资产合计 1,071,031,984 861,394,544 3,110,171,469流动负债 (453,748,346) (569,476,061) (433,443,492)非流动负债 (8,815,149) (60,382,207) (65,277,369)负债合计 (462,563,495) (629,858,268) (498,720,861)少数股东权益 - - -归属于母公司的股东权益 608,468,489 231,536,276 2,611,450,608 182,844,781 115,768,138 1,175,152,774按持股比例享有的净资产份额
调整事项
商誉 - - -内部交易未实现利润 - - -其他 - - -投资的账面价值 182,844,781 115,768,138 1,175,152,774营业收入 2,073,687,860 11,773,776 -财务费用
其中：利息收入 - 2,167,696 2,860,683其中：利息费用 20,768,807 19,431 12,445,055所得税费用 17,782,798 95,516 -净利润/(亏损) 56,059,877 (16,905,006) (47,388,465)其他综合收益 - - -综合收益总额 56,059,877 (16,905,006) (47,388,465)收到的股利 - - -
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七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
本集团的重要联营企业包括龙岩马坑、西藏玉龙、紫金铜冠、海峡科化、厦门现代码头、五鑫铜业、新疆天龙和瓮福紫金，采用权益法核算。
下表列示了以上重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2014年
龙岩马坑 西藏玉龙 紫金铜冠 海峡科化 厦门现代码头 五鑫铜业 新疆天龙 瓮福紫金流动资产 363,699,504 252,757,653 11,951,500 576,590,000 29,543,848 2,608,821,100 829,369,211 317,961,733非流动资产 2,917,671,868 3,812,933,214 1,444,768,369 604,444,145 984,017,284 2,293,078,645 3,457,931,422 2,196,338,080资产合计 3,281,371,372 4,065,690,867 1,456,719,869 1,181,034,145 1,013,561,132 4,901,899,745 4,287,300,633 2,514,299,813流动负债 (1,583,752,250) (1,086,814,155) (360,721,986) (374,960,000) (30,942,072) (2,790,219,475) (1,412,812,648) (829,246,537)非流动负债 (656,000,000) (2,426,458,539) (25,394,523) (55,820,000) (483,950,240) (1,479,876,946) (575,450,036) (902,675,427)负债合计 (2,239,752,250) (3,513,272,694) (386,116,509) (430,780,000) (514,892,312) (4,270,096,421) (1,988,262,684) (1,731,921,964)少数股东权益 - - 239,177,820 178,165,174 - - - -归属于母公司股东权益 1,041,619,122 552,418,173 831,425,540 572,088,971 498,668,820 631,803,324 2,299,037,949 782,377,849按持股比例享有的净资产份额 432,271,936 121,531,998 481,771,512 208,720,703 124,667,205 214,813,130 394,514,912 304,110,270调整事项
减值准备余额 - - (162,757,584) - - - - -商誉 331,615,363 - - - - - - -其他 - - - - - - - -投资的账面价值 763,887,299 121,531,998 319,013,928 208,720,703 124,667,205 214,813,130 394,514,912 304,110,270营业收入 593,396,317 232,708,400 - 977,420,000 129,098,703 1,369,673,550 1,749,596,577 1,415,752,374所得税费用 20,379,728 12,838,825 - 24,210,000 2,571,117 - - 163,813净利润/(亏损) 57,772,754 99,195,114 (11,734,098) 84,470,952 18,448,040 (166,493,785) (91,271,089) 283,689其他综合收益 - - - - - - - -综合收益总额 57,772,754 99,195,114 (11,734,098) 84,470,952 18,448,040 (166,493,785) (91,271,089) 283,689收到的股利 - - - 9,660,000 - - - -
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2014年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了以上重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额(续)：
2013年
龙岩马坑 西藏玉龙 紫金铜冠 海峡科化 厦门现代码头 五鑫铜业 新疆天龙 瓮福紫金流动资产 320,105,174 269,762,804 41,661,174 492,210,000 52,113,250 1,335,177,152 963,271,593 436,156,529非流动资产 2,604,081,012 3,255,919,067 1,039,443,922 637,433,157 998,755,197 2,468,504,724 3,299,779,128 2,187,774,160资产合计 2,924,186,186 3,525,681,871 1,081,105,096 1,129,643,157 1,050,868,447 3,803,681,876 4,263,050,721 2,623,930,689流动负债 (780,616,056) (1,262,236,253) (335,857,678) (373,850,000) (43,207,667 ) (1,160,381,767) (1,274,528,953) (715,329,548)非流动负债 (1,359,723,762) (1,810,222,559) (24,593,480) (59,790,000) (527,440,000) (1,845,003,000) (598,212,730) (1,126,506,981)负债合计 (2,140,339,818) (3,072,458,812) (360,451,158) (433,640,000) (570,647,667) (3,005,384,767) (1,872,741,683) (1,841,836,529)少数股东权益 - - 250,772,727 161,262,464 - - - -归属于母公司股东权益 783,846,368 453,223,059 469,881,211 534,740,693 480,220,780 798,297,109 2,390,309,038 782,094,160按持股比例享有的净资产份额 246,911,606 99,709,073 324,294,272 194,880,884 120,055,195 271,421,017 410,177,031 304,000,000调整事项
商誉 - - - - - - - -其他 - - - - - - - -投资的账面价值 246,911,606 99,709,073 324,294,272 194,880,884 120,055,195 271,421,017 410,177,031 304,000,000营业收入 631,768,353 116,396,794 - 1,071,660,000 111,708,131 8,817,194 1,754,755,131 -所得税费用 35,722,244 - - 36,777,000 122,436 - 971,474 -净利润/(亏损) 105,276,537 78,580,763 (27,649,781) 143,763,000 11,179,173 (22,305,851) (44,163,810) -其他综合收益 - - - - - - - -综合收益总额 105,276,537 78,580,763 (27,649,781) 143,763,000 11,179,173 (22,305,851) (44,163,810) -收到的股利 25,200,000 - - 9,660,495 - - - -
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2014年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业和联营企业中的权益(续)
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2014年 2013年合营企业
投资账面价值合计 721,483,764 617,833,061下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损) 28,833,823 (28,794,608)其他综合收益 - -综合收益总额 28,833,823 (28,794,608)联营企业
投资账面价值合计 737,849,907 616,110,104下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 15,197,178 93,453,043其他综合收益 - -综合收益总额 15,197,178 93,453,043
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2014年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年
金融资产
以公允价值计量且其变动计入 贷款和 可供出售
当期损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计初始确认时 交易性
货币资金
- - 4,076,143,580 - 4,076,143,580以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 350,075,920 (37,828,293) - - 312,247,627应收票据
- - 538,484,702 - 538,484,702应收账款
- - 1,228,075,464 - 1,228,075,464其他应收款
- - 1,227,785,223 - 1,227,785,223其他流动资产
- - 601,678,475 - 601,678,475可供出售金融资产
- - - 86,038,950 86,038,950其他非流动资产 - - 1,233,391,340 - 1,233,391,340 350,075,920 (37,828,293) 8,905,558,784 86,038,950 9,303,845,361金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 其他金融负债 合计初始确认时 交易性
短期借款 - - 4,551,121,572 4,551,121,572以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 8,488,808,161 108,730,339 - 8,597,538,500应付票据 - - 282,976,147 282,976,147应付账款 - - 4,011,412,543 4,011,412,543应付股利 - - 35,938,170 35,938,170其他应付款 - - 2,226,614,441 2,226,614,441一年内到期的非流动负债 - - 1,347,611,097 1,347,611,097长期借款 - - 8,339,476,546 8,339,476,546应付债券 - - 7,923,716,925 7,923,716,925长期应付款 - - 331,037,032 331,037,032 8,488,808,161 108,730,339 29,049,904,473 37,647,442,973
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2014年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2013年
金融资产
以公允价值计量且其变动计入 贷款和 可供出售
当期损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计初始确认时 交易性
货币资金
- - 4,428,930,035 - 4,428,930,035以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 586,362,534 (110,420,583) - - 475,941,951应收票据
- - 780,847,129 - 780,847,129应收账款
- - 519,354,631 - 519,354,631其他应收款
- - 1,023,800,908 - 1,023,800,908其他流动资产
- - 305,376,563 - 305,376,563可供出售金融资产
- - - 343,624,001 343,624,001其他非流动资产 - - 175,436,756 - 175,436,756 586,362,534 (110,420,583) 7,233,746,022 343,624,001 8,053,311,974金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 其他金融负债 合计初始确认时 交易性
短期借款 - - 2,774,147,375 2,774,147,375以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 6,810,273,274 (63,538,419) - 6,746,734,855应付票据 - - 281,648,206 281,648,206应付账款 - - 4,593,524,531 4,593,524,531应付股利 - - 5,534,343 5,534,343其他应付款 - - 2,114,545,320 2,114,545,320一年内到期的非流动负债 - - 1,377,984,690 1,377,984,690长期借款 - - 6,997,843,844 6,997,843,844应付债券 - - 5,405,880,513 5,405,880,513长期应付款 - - 226,434,055 226,434,055 6,810,273,274 (63,538,419) 23,777,542,877 30,524,277,732
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、贷款和应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、可供出售金融工具、借款、应付款项、应付债券等。这些金融工具的主要目的在于保证本集团的运营需要。
本集团亦开展衍生交易，主要为远期买卖合同，目的在于管理本集团运营的市场风险。本集团根据市场金属价格与管理层预定金属目标价格的差异情况等来管理衍生金融工具的市场风险。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团对风险管理的政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的境外交易，除非本集团信用管理部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、贷款和应收款项及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
单独或组合均未发生减值的金融资产均未逾期。
于2014年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用债券、银行借款和其他借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于2014年12月31日，本集团约58%(2013年12月31日：61%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014年
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计短期借款 4,595,990,813 - - 4,595,990,813以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 8,597,538,500 - - 8,597,538,500应付票据 282,976,147 - - 282,976,147应付账款 4,011,412,543 - - 4,011,412,543应付股利 35,938,170 - - 35,938,170其他应付款 2,226,614,441 - - 2,226,614,441一年内到期的非流动负债 1,386,944,610 - - 1,386,944,610长期借款 343,209,800 7,933,038,142 1,835,811,746 10,112,059,688应付债券 409,827,600 8,931,432,928 - 9,341,260,528长期应付款 22,420,674 260,783,239 123,099,141 406,303,054 21,912,873,298 17,125,254,309 1,958,910,887 40,997,038,4942013年
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计短期借款 2,836,284,298 - - 2,836,284,298以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 6,746,734,855 - - 6,746,734,855应付票据 281,648,206 - - 281,648,206应付账款 4,593,524,531 - - 4,593,524,531应付股利 5,534,343 - - 5,534,343其他应付款 2,114,545,320 - - 2,114,545,320一年内到期的非流动负债 1,422,318,368 - - 1,422,318,368长期借款 304,125,188 5,892,657,247 1,105,186,598 7,301,969,033应付债券 266,876,760 6,125,923,389 - 6,392,800,149长期应付款 20,282,674 178,518,022 80,207,610 279,008,306 18,591,874,543 12,197,098,658 1,185,394,208 31,974,367,409
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2014年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。于2014年12月31日，本集团约60%(2013年12月31日：58%)的计息负债按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益可能产生的影响。
基准点 净利润 股东权益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)#2014年
人民币 100/(100) (11,152,396)/11,152,396 -美元 100/(100) (67,852,467)/67,852,467 -港元 100/(100) - -欧元 100/(100) (3,773,125)/3,773,125 -澳元 100/(100) (4,144,794)/4,144,794 -其它 100/(100) - -基准点 净利润 股东权益增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)#2013年
人民币 100/(100) (11,080,787)/11,080,787 -美元 100/(100) (53,501,061)/53,501,061 -港元 100/(100) - -其它 100/(100) - -#不包括留存收益。
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2014年12月31日
人民币元
八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险
本集团在中国可用以降低人民币与其他货币之间的汇率波动风险的对冲工具有限。本年度，本集团尚未开展任何汇率对冲交易，以降低汇率风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，英镑、美元、港元、加元、卢布及澳元汇率发生合理、可能的变动时，对净利润和股东权益可能产生的影响。
2014年 汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/(减少)#人民币对美元贬值 10% (1,499,215,797) -人民币对美元升值 (10%) 1,499,215,797 -人民币对英镑贬值 10% 11,009,720 140,130人民币对英镑升值 (10%) (11,009,720) (140,130)人民币对港元贬值 10% 27,598,159 -人民币对港元升值 (10%) (27,598,159) -人民币对加元贬值 10% 291,413 134,897人民币对加元升值 (10%) (291,413) (134,897)人民币对卢布贬值 10% 96,016 -人民币对卢布升值 (10%) (96,016) -人民币对澳元贬值 10% (77,547,536) -人民币对澳元升值 (10%) 77,547,536 -人民币对欧元贬值 10% (22,272,045) -人民币对欧元升值 (10%) 22,272,045 -2013年 汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/(减少)#人民币对美元贬值 10% (1,288,559,358) -人民币对美元升值 (10%) 1,288,559,358 -人民币对英镑贬值 10% 23,820,879 19,663,476人民币对英镑升值 (10%) (23,820,879) (19,663,476)人民币对港元贬值 10% 37,787,998 9,534,191人民币对港元升值 (10%) (37,787,998) (9,534,191)人民币对加元贬值 10% 1,680,065 206,417人民币对加元升值 (10%) (1,680,065) (206,417)人民币对卢布贬值 10% 174,056 -人民币对卢布升值 (10%) (174,056) - -人民币对澳元贬值 10% 11,710,202 4,958,316人民币对澳元升值 (10%) (11,710,202) (4,958,316)#不包括留存收益。
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2014年12月31日
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八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而变动的风险。于2014年12月31日，本集团归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(附注五、2)和可供出售权益工具投资(附注五、9)的个别权益工具投资存在投资价格风险。本集团持有的上市权益工具投资在上海、多伦多、纽约、伦敦、香港、澳大利亚等证券交易所，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下列示本年度在证券交易所最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及本年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2014年 2014年 2013年 2013年12月31日 最高/最低 12月31日 最高/最低上海—A股指数 3,235 3,239/1,991 2,116 2,445/1,850香港—恒生指数 23,605 25,363/21,138 23,306 24,112/19,426多伦多TSX创业交易所 696 1,050/637 932 1,242/877纽约证券交易所 10,839 10,949/10,834 10,400 10,406/10,367伦敦证券交易所指数 6,531 6,878/6,183 6,749 6,876/5,898澳大利亚证券交易所指数 5,411 5,626/5,190 5,352 5,457/4,632下表说明了，在所有其他变量保持不变，且不考虑任何税务影响的情况下，本集团的利润总额和股东权益对权益工具投资的公允价值的每10%的变动(以2014年12月31日的账面价值为基础)的敏感性。就本敏感性分析而言，对于可供出售权益工具投资，该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
权益工具投资 利润总额 股东权益账面价值 增加/(减少) 增加/(减少)#2014年
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
上海证券交易所 9,712,510 971,251/(971,251) -香港联合证券交易所 42,752,808 4,275,281/(4,275,281) -多伦多证券交易所 181,440 18,144/(18,144) -多伦多TSX创业交易所 978,199 97,820/(97,820) -纽约证券交易所 33,449,941 3,344,994/(3,344,994) -伦敦证券交易所 - - -澳大利亚证券交易所 27,540,864 2,754,086/(2,754,086) -可供出售金融资产
多伦多TSX创业交易所 1,348,968 - 134,897/(134,897)伦敦证券交易所 1,401,298 - 140,130/(140,130)澳大利亚证券交易所 20,004,562 - 2,000,456/(2,000,456)香港联合证券交易所 63,284,122 - 6,328,412/(6,328,412)
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八、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
权益工具投资 利润总额 股东权益账面价值 增加/(减少) 增加/(减少)#2013年
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
上海证券交易所 6,130,520 613,052/(613,052) -香港联合证券交易所 181,065,466 18,106,547/(18,106,547) -多伦多证券交易所 200,684 20,068/(20,068) -多伦多TSX创业交易所 2,341,267 234,127/(234,127) -纽约证券交易所 38,577,811 3,857,781/(3,857,781) -伦敦证券交易所 12,144,260 1,214,426/(1,214,426) -澳大利亚证券交易所 48,076,816 4,807,682/(4,807,682) -可供出售金融资产
多伦多TSX创业交易所 2,064,176 - 206,418/(206,418)伦敦证券交易所 196,634,757 - 19,663,476/(19,663,476)澳大利亚证券交易所 11,483,317 - 1,148,332/(1,148,332)香港联合证券交易所 95,341,909 - 9,534,191/(9,534,191)#不包括留存收益。
商品价格风险
本集团主要承担未来黄金、铜、锌和银等主要金属的价格变动风险，这些商品价格的波动可能会影响本集团的经营业绩。
本集团订立了黄金、铜、锌和银的远期销售之期货合约。黄金、铜、锌以及银的远期销售合约持仓量由董事会批准，所有远期商品期货合约只能由经董事会批准并由本公司高级管理层组成的远期交易小组执行，远期交易小组时刻关注商品期货合约的价格波动。于2014年12月31日，本集团大部分远期期货合约已平仓。
因此，商品价格的10%合理可能变动将不会对本集团及本公司的损益和权益产生重大影响。
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八、与金融工具相关的风险(续)
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。本集团通过对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股等方式维持或调整资本结构。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2014年度和2013年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团的政策是将资产负债率控制在60%以下。本集团于资产负债表日的负债率如下：
2014年 2013年资产总额 75,159,587,648 66,898,389,120负债总额 41,490,665,303 33,812,937,200资产负债率 55% 51%
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九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2014年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察重要不可观察 合计输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
权益工具投资 114,615,762 - - 114,615,762衍生金融资产 60,641,750 - - 60,641,750其他 136,990,115 - - 136,990,115可供出售金融资产
上市可供出售权益工具 86,038,950 - - 86,038,950持续以公允价值计量的资产总
额 398,286,577 - - 398,286,577以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
黄金租赁 8,085,325,834 - - 8,085,325,834衍生金融负债 512,212,666 - - 512,212,666持续以公允价值计量的负债总
额 8,597,538,500 - - 8,597,538,500
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2014年12月31日
人民币元
九、公允价值的披露(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
2013年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察重要不可观察 合计输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
权益工具投资 288,536,824 - - 288,536,824衍生金融资产 14,943,541 - - 14,943,541其他 172,461,586 - - 172,461,586可供出售金融资产
上市可供出售权益工具 305,524,159 - - 305,524,159持续以公允价值计量的资产总
额 781,466,110 - - 781,466,110以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
黄金租赁 5,665,210,229 - - 5,665,210,229衍生金融负债 1,081,524,626 - - 1,081,524,626持续以公允价值计量的负债总
额 6,746,734,855 - - 6,746,734,855于2014年和2013年，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
2. 公允价值估值
本集团各类别金融工具的账面净值与公允价值相若。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因期限较短，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定。以下方法和假设用于估计公允价值。
其他非流动资产、长短期借款、长期应付款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2014年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。非上市可供出售债券工具，采用折现估值模型确定公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利和处置收入)作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
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十、关联方关系及其交易
1. 第一大股东
对本公司的对本公司的表本公司最终公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 决权比例 控制方福建省龙岩市上
杭县临江镇振在福建境内从事 人民币
闽西兴杭 兴路110号 投资业务36,800万元 27.43% 27.43% 闽西兴杭 2. 子公司
重要子公司详见附注七、1。
*对子公司的投资
2014年 2013年未上市股份，按成本值 11,235,768,723 10,670,268,723向子公司提供无固定期限的贷款 5,772,993,213 2,556,980,000向子公司提供财务担保 360,169,419 299,529,483 17,368,931,355 13,526,778,206长期股权投资减值准备 (286,919,351) (480,403,330) 17,082,012,004 13,046,374,876本公司流动资产中的应收子公司金额为人民币7,002,970,634元(2013年：人民币7,162,293,587元)。除贷款予子公司款项人民币9,569,552,221元，利率为零至10.00%(2013年：人民币4,605,313,587元，利率为零至10.00%)外，其他应收子公司款项均为无抵押，免息及无固定还款期。
本公司流动负债中的应付子公司金额为人民币227,251,073元(2013年：人民币276,927,341元)，该应付款项无担保，不带息，并且一年内到期或随时要求偿付。
本公司为部分子公司的银行借款提供财务担保，担保期限为1年至15年不等。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
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十、关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
新疆有色物流有限公司(“新疆物流”) 新疆阿舍勒之少数股东
四川省地质矿产勘查开发局(“四川地质”)四川甘孜州紫金矿业有限公司(“甘孜紫金”)之少数股东鸿阳矿山 贵州紫金之少数股东
崇礼县财政局国有资产管理中心 崇礼紫金之少数股东
吉林省第六地质调查所 图们曙光矿业有限公司之少数股东
龙兴国际 黑龙江龙兴之少数股东
西部矿业股份有限公司锌业分公司
(“西部矿业”) 巴彦淖尔之少数股东
上杭金山贸易 本公司之少数股东
5. 本集团与关联方的主要交易
(A) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
交易性质 关联交易定价 2014年 2013年方式及决策程序
万城商务 购买锌精矿 市场价
157,770,907 228,214,072海峡科化 购买原材料 市场价 8,026,665 30,951,877新疆物流 运输服务 市场价 - 2,621,780四川地质 地质勘探服务 市场价 1,422,200 468,000厦门紫金中航 工程服务 市场价 202,809,959 60,755,595西南紫金黄金 购买合质金 市场价 1,012,639,456 -上杭金山贸易 购买原材料 市场价 7,765,513 - 1,390,434,700 323,011,324
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(A) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
交易性质 关联交易定价方式及 2014年 2013年决策程序
海峡科化 提供设计劳务 市场价 - 38,918山东国大 销售金铜矿石 市场价 131,412,905 199,515,520西部矿业 销售锌精粉 市场价 - 63,610,350瓮福紫金 销售硫酸/提供设计劳务 市场价 116,740,557 37,553,333五鑫铜业 销售铜精矿/提供检测服务 市场价 228,019,941 - 476,173,403 300,718,121 (B)关联方担保
(1)关联方为本集团提供的银行借款保证
2014年
提供担保方 担保是否名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕龙兴国际 黑龙江龙兴
21,000,000美元
2011年12月29日2020年12月29日 否注：截至2014年12月31日，本公司之子公司黑龙江龙兴向中国进出口银行借款余额70,000,000美元，其中21,000,000美元由黑龙江龙兴之少数股东龙兴国际无偿提供保证。
2013年
提供担保方 担保是否名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕龙兴国际 黑龙江龙兴
22,800,000美元
2011年12月29日2020年12月29日 否注：截至2013年12月31日，本公司之子公司黑龙江龙兴向中国进出口银行借款余额76,000,000美元，其中22,800,000美元由黑龙江龙兴之少数股东龙兴国际无偿提供保证。
(2)本集团为关联方提供的银行借款担保
2014年
担保是否提供担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕本公司 瓮福紫金
(附注十一、2(注3)) 350,400,000 2011年4月28日 2021年4月27日 否紫金矿业集团西北新疆天龙
有限公司(“西北(附注十一、2(注4))
公司”) 80,000,000 2014年1月16日 2017年4月28日 否 430,400,000
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(B)关联方担保(续)
(3)本集团为关联方提供的银行借款担保(续)
2013年
担保是否提供担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕南方投资 汀江水电(附注十一、
2(注2)) 10,000,0002005年1月31日 2016年1月30日 否本公司 瓮福紫金(附注十一、
2(注3)) 399,000,0002011年4月28日 2021年4月27日 否西北公司 新疆天龙(附注十一、
2(注4)) 60,000,0002013年4月28日 2016年6月14日 否 469,000,000
(C)关联方资金拆出
2014年
借款方名称 注释 借款金额 起始日 到期日 年利率汀江水电 注1 100,0002013年10月23日2016年10月22日 6.46%汀江水电 注1 7,500,000 2013年11月1日2016年10月31日 6.46%汀江水电 注1 10,000,000 2013年11月8日 2016年11月7日 6.46%汀江水电 注1 9,500,000 2014年1月16日 2017年1月15日 6.46%紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2012年4月13日 2013年4月12日 -紫金铜冠 附注五、6(注1) 109,350,000 2012年6月20日 2013年6月19日 -紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2013年1月14日 2014年1月13日 -紫金铜冠 附注五、6(注1) 13,500,0002013年10月31日2014年10月30日 -紫金铜冠 附注五、6(注1) 5,400,000 2014年7月31日2014年12月31日 -LIBOR+金鹰矿业 注2 138,778,920 2012年7月11日 2015年6月30日 2.60%LIBOR+金鹰矿业 注2 316,658,250 2014年5月16日 2017年5月15日 2.60%龙岩紫金中航 注3 27,440,000 2014年9月12日 2016年9月11日 10.00%龙岩紫金中航 注3 39,200,000 2014年6月27日 2016年6月26日 10.00%龙岩紫金中航 注3 637,000,000 2014年3月20日 2016年3月19日 10.00%龙岩紫金中航 注3 4,900,0002014年10月21日2016年10月20日 10.00%龙岩紫金中航 注3 4,900,0002014年12月17日2016年12月16日 10.00% 1,342,227,170
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2014年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(C)关联方资金拆出(续)
2013年
借款方名称 注释 借款金额 起始日 到期日 年利率汀江水电 注1 4,000,000 2011年8月31日 2014年8月30日 6.98%汀江水电 注1 7,300,000 2013年2月28日 2014年2月27日 6.30%汀江水电 注1 6,000,0002013年10月23日2016年10月22日 6.46%汀江水电 注1 9,000,000 2013年11月1日2016年10月31日 6.46%汀江水电 注1 11,000,000 2013年11月8日 2016年11月7日 6.46%紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2012年4月13日 2013年4月12日 -紫金铜冠 附注五、6(注1) 109,350,000 2012年6月20日 2013年6月19日 -紫金铜冠 附注五、6(注1) 9,000,000 2013年1月14日 2014年1月13日 -紫金铜冠 附注五、6(注1) 13,500,0002013年10月31日2014年10月30日 -LIBOR+金鹰矿业 注2 138,277,692 2012年7月11日 2015年6月30日 2.60% 316,427,692
注1：本集团之子公司财务公司向本公司联营企业汀江水电提供无抵押贷款。汀江水电于本年度已偿还到期借款人民币11,300,000元以及提前偿还未到期借款人民币8,400,000元。此外，财务公司本年度再向汀江水电提供合计人民币9,500,000元的贷款，该贷款无抵押。
注2：2012年，本集团之子公司创兴投资有限公司(“创兴投资”)与金鹰矿业签订协议，向金鹰矿业提供22,680,000美元，折合人民币138,778,920元(2013年：人民币138,277,692元)。本年度，创兴投资再向金鹰矿业提供一笔51,750,000美元的贷款，折合人民币316,658,250元。
该两笔贷款按一年期LIBOR+2.60%计息，无抵押。
注3：本年度，该公司向龙岩紫金中航提供共计人民币713,440,000元的贷款，该贷款无抵押。
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十、关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(D)其他主要的关联方交易
(1)计提关键管理人员薪酬及董事薪酬
2014年 2013年董事薪酬 15,006,673 6,774,402关键管理人员薪酬 10,423,711 5,165,447 25,430,384 11,939,849董事薪酬详见附注十三、4。
(2)本集团与关联方的承诺
根据本公司2013年3月7日董事会下属投资委员会临时会议决议，本公司之子公司贵州紫金和西南能矿集团股份有限公司共同投资设立西南紫金黄金，双方各持股50%，注册资本总额为人民币100,000,000元。截止2014年12月31日，贵州紫金已经出资人民币25,000,000元，剩余的投资款人民币25,000,000元尚未拨备。
(3)本集团与关联方的共同对外投资
2014年10月21日，本公司与本公司之控股股东闽西兴杭及福建省上杭县兴诚担保有限公司(“兴诚担保”)其余6名股东达成协议，由本公司和闽西兴杭对兴诚担保进行增资扩股。本次增资将兴诚担保之注册资本由人民币100,000,000元增加至人民币250,000,000元，其中，闽西兴杭认购人民币100,000,000元，本公司以优先股形式认购人民币50,000,000元。增资后，闽西兴杭持有兴诚担保股权从79.70%下降到71.88%，本公司持有兴诚担保20%股权，兴诚担保其余6名股东合计持有兴诚担保的股权从20.3%下降到8.12%。合同约定，本公司所持有的兴诚担保20%股权为优先股，即该等股权优先于兴诚担保其他股东分配公司利润和剩余财产，但参与兴诚担保决策管理等权利受到限制。兴诚担保主要从事主贷款担保、票据承兑担保等业务。
*以上交易构成《香港上市规则》第14A章中定义的关联交易或持续关联交易。
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2014年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额
应收账款 2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备海峡科化 - - 1,704 -瓮福紫金 2,310,929 - 6,361,930 -西部矿业 - - 16,610,350 -山东国大 3,165,844 - - - 5,476,773 22,973,984 -预付款项
厦门紫金中航 69,147,271 - 27,629,530 -万城商务 - - 115,710,717 -海峡科化 2,753 - - -西藏玉龙 1,853 - - - 69,151,877 - 143,340,247 -其他应收款
崇礼县财政局国有资产管理中心 500,000 - - -四川地质 2,000,000 - 2,000,000 -万城商务 - - 61 -汀江水电 5,968 - 7,616,803 -吉林省第六地质调查所 4,000,000 - 4,000,000 -新疆天龙 6,122,667 - 7,180,858 -紫金铜冠 157,444,785 140,992,416 149,647,992 140,992,416 170,073,420 140,992,416 170,445,714 140,992,416其他非流动资产
西藏玉龙 132,000,000 - 132,000,000 -汀江水电 27,100,000 - 30,000,000 -青海铜业 192,000,000 - 192,000,000 -金鹰矿业 472,851,341 - 145,436,756 -厦门紫金中航 713,440,000 - - - 1,537,391,341 - 499,436,756 -
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2014年12月31日
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十、关联方关系及其交易(续)
7.关联方应付款项余额
应付账款 2014年 2013年海峡科化 2,904,264 4,118,023万城商务 25,431,592 -西南紫金黄金 3,926,474 - 32,262,330 4,118,023预收款项
山东国大 2,627,474 12,525,095其他应付款
四川地质 751,588 -鸿阳矿山 19,627,468 -紫金铜冠 - 31,274,589龙岩紫金中航 23,000,000 - 43,379,056 31,274,589除应收汀江水电、金鹰矿业和龙岩紫金中航款项计息且有固定还款期、应收紫金铜冠不计利息但有固定还款期外，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
于2014年12月31日，本集团无提供给董事的借款。
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2014年12月31日
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十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2014年 2013年资本承诺
已签约但未拨备(注1) 1,407,137,181 3,613,970,325已被董事会批准但未签约 190,585,455 485,890,437 1,597,722,636 4,099,860,762投资承诺
已签约但未拨备(注2) 426,640,257 195,312,469已被董事会批准但未签约 - 35,000,000 426,640,257 230,312,469注1：截至2014年12月31日，该金额中与购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺为人民币1,406,297,181元(2013年：人民币3,055,970,325元)。
注2：该集团下属全资子公司鑫兴环球与加拿大普瑞提姆资源有限公司(“普瑞提姆”)于2014年12月8日签署《股权认购协议》，鑫兴环球用现金以6.3加元/股的价格认购普瑞提姆合计12,836,826股普通股，总金额为80,872,004加元。于2015年1月19日，认购款项已全额支付，折合人民币为426,640,257元。
2. 或有事项
2014年 2013年对外提供担保
汀江水电(注2) - 10,000,000瓮福紫金(注3) 350,400,000 399,000,000新疆天龙(注4) 80,000,000 60,000,000小业主按揭担保(注5) 5,710,856 163,998,239小计 436,110,856 632,998,239未决诉讼形成的或有负债(注1) 68,190,631 52,284,733合计 504,301,487 685,282,972
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2014年12月31日
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十一、承诺及或有事项(续)
2. 或有事项(续)
注1：本集团全资子公司信宜紫金所有的广东省信宜市银岩锡矿，因受11号台风“凡亚比”带来的特大暴雨影响，银岩锡矿尾矿坝于2010年9月21日被特大暴雨造成的泥石流冲垮，造成下游部分房屋、农田、水利等设施受损及人员伤亡(“信宜溃坝事故”)。之后，本公司、信宜紫金陆续收到信宜市人民政府以及受灾群众和企业的起诉。
截至2014年12月31日，人身伤害赔偿金合计人民币12,674,539元已赔付完毕。
于2012年9月12日，信宜市人民政府和信宜市钱排镇人民政府代表受灾村民就财产损失赔偿事宜与信宜紫金达成协议，在信宜市辖区范围内所有与9.21溃坝事件有关的财产损失(除石花地等9家水电站和1家水厂向信宜紫金主张的赔偿外)，由信宜紫金支付赔偿款人民币245,000,000元予以解决，起诉方撤回相关起诉。截至2014年12月31日，信宜紫金已经支付相关财产损失赔偿金人民币245,000,000元。
截至2014年12月31日，石花地等6家水电站、1家水厂向信宜紫金主张的财产损失为人民币68,190,631元。
目前，相关的诉讼正在审理中。根据本集团常年法律顾问的意见，相关诉讼的情况较为复杂，尚未能最终完成损失核定，因此本集团需承担的赔偿数额尚无法估计。
注2：2013年度，本公司之子公司南方投资为本集团联营企业汀江水电之银行借款作出最高人民币50,000,000元的连带责任，汀江水电于2013年已使用保证额度为人民币10,000,000元。截至2014年12月31日，汀江水电已全额偿还该银行借款。
注3：截至2014年12月31日，本公司为本集团联营企业瓮福紫金之银行借款作出最高人民币450,000,000元(2013年12月31日：人民币450,000,000元)的连带保证。于2014年12月31日，瓮福紫金已使用保证额度为人民币350,400,000元(2013年12月31日：人民币399,000,000元)。
注4：截至2014年12月31日，本公司之子公司西北公司为本集团联营企业新疆天龙之银行借款作出最高人民币90,000,000元(2013年12月31日：人民币90,000,000元)的连带保证。
于2014年12月31日，新疆天龙已使用保证额度为人民币80,000,000元(2013年12月31日：人民币60,000,000元)。
注5：截至2014年12月31日，本公司之子公司紫金房地产为业主的银行借款作出的小业主按揭担保金额为人民币5,710,856元(2013年12月31日：人民币163,998,239元)。
根据本集团对被担保对象信用等级和偿还能力的评价，本集团管理层认为因被担保人无法偿还债务而需履行担保义务的可能性很小，故无需在财务报表内确认相关的或有负债。
十二、资产负债表日后事项
于2015年3月20日，本公司董事会批准2014年度利润分配预案，本公司回购前的股份总数为21,811,963,650股，2013年合计回购H股111,806,000股，2014年合计回购127,344,000股，累计回购H股239,150,000股。本公司以扣减回购H股的剩余股份数21,572,813,650股为基数计算，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.8元(含税)，共分配现金股利人民币1,725,825,092元。
上述利润分配预案须提交2014年度股东大会审议通过。
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十二、资产负债表日后事项(续)
根据2015年1月15日本集团与汇浩达黄金公司签订的股权转让合同，本集团以人民币270,000,000元的对价出让金华内蒙黄金勘查有限公司55%的股权。根据2015年1月15日本集团与汇浩达国际投资有限公司签订的股权转让合同，本集团以人民币28,000,000元的对价出让内蒙古金中矿业有限公司5%的股权。根据转让合同约定，预计上述转让手续将在2015年上半年内完成。
于2015年1月12日，本公司向诺顿金田提出一项无约束力、有条件及具提示性的建议，以收购所有本公司尚未拥有的诺顿金田已发行股份的公告。本公司于2015年2月6日与诺顿金田签订一份具约束力的安排履行协议。根据该安排履行协议，本公司将通过法院许可的协议安排方式，按每股0.20澳元的要约价款悉数收购尚未拥有的诺顿金田已发行股份。本公司及下属全资子公司现合计持有诺顿金田约82.43%股份。若安排履行协议获得通过，按收购诺顿金田全部剩余17.57%股份计算，本公司支付的总代价约为3,300万澳元。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下9个报告分部：
(1)金锭分部的产品为金锭，涉及集团的各个生产环节，如采矿、选矿和冶炼；
(2)加工、冶炼及贸易金分部的产品为集团生产的及外购的金精矿加工而成的金锭以及实物黄金贸易业务中的金锭；
(3)金精矿分部的产品为集团将产出的含金矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含金精矿；
(4)阴极铜分部的产品为阴极铜，涉及集团的各个生产环节，如采矿、选矿和冶炼；
(5)冶炼铜分部的产品为集团生产的及外购的铜精矿加工而成的阴极铜；
(6)铜精矿分部的产品为集团将产出的含铜矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含铜精矿；
(7)其他精矿分部的产品主要包括锌精矿、钨精矿、铅精矿和铁精矿；
(8)锌锭分部的产品为锌锭；
(9)“其他”分部主要包括硫酸、铜板带、银、铁等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团经营利润总额是一致的。
分部资产不包括货币资金、递延所得税资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、可供出售金融资产和其他未分配的总部资产等，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生工具、借款、递延所得税负债、应交税费、应付债券以及其他未分配的总部负债等，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2014年
项目 金锭加工、冶炼及贸易金 金精矿 阴极铜 冶炼铜 铜精矿 其他精矿 锌锭 其他 抵销 合计分部收入:
对外销售收入 3,772,700,143 28,576,978,492 3,749,519,460 640,766,970 8,843,099,727 4,042,981,754 3,312,472,587 2,436,801,233 3,385,213,562 - 58,760,533,928内部销售收入 52,392,342 2,550,842,509 261,629,424 101,706,071 994,296,414 113,939,505 142,547,107 385,047,343 3,003,882,431 (7,606,283,146) -总计 3,825,092,485 31,127,821,001 4,011,148,884 742,473,041 9,837,396,141 4,156,921,259 3,455,019,694 2,821,848,576 6,389,095,993 (7,606,283,146) 58,760,533,928分部利润/(亏损)# 938,819,265 (32,373,610) 819,507,324 115,495,709 110,568,315 1,487,037,590 948,853,680 (1,773,988) (453,378,100) - 3,932,756,185利息和股利收入 196,520,361不可分摊收入 81,462,932融资费用 (886,601,488)税前利润 3,324,137,990资产和负债
分部资产 33,565,848,457 10,879,383,581 9,835,508,955 6,266,229,998 6,129,709,370 15,275,109,225 14,173,606,233 2,948,935,298 45,535,752,841 (76,823,721,469) 67,786,362,489不可分摊资产 7,373,225,159总资产 75,159,587,648分部负债 17,618,564,922 6,248,076,025 5,475,442,238 3,544,099,070 4,645,128,897 7,498,127,259 10,897,888,235 2,095,342,412 35,290,636,891 (74,399,691,908) 18,913,614,041不可分摊负债 22,577,051,262总负债 41,490,665,303其他披露
占联营/合营企业损益
占联营企业投资收益/(亏损) - - - (34,784,963) - (5,280,344) 56,891,527 - 4,714,326 21,540,546占合营企业投资收益/(亏损) - 4,304,549 - - - - - - (4,411,281) (106,732)利润表中确认的减值损失 34,528,623 55,530,137 50,308,877 1,948,295 139,796,237 24,968,621 92,790,563 28,370 149,395,710 549,295,433利润表中冲回的减值损失 (148,482) (6,766,099) (301,224) - (175,604,542) (37,266) - - (3,485,015) (186,342,628)不可分摊非现金收益 (141,213,373)折旧和摊销 97,365,189 1,385,271,766 120,208,328 21,351,872 433,803,372 91,375,622 72,756,098 119,953,831 308,377,306 2,650,463,384对联营企业投资 - - - 384,345,128 - 319,013,928 925,100,232 - 1,560,650,064 3,189,109,352对合营企业投资 - 201,538,186 - - - - - - 1,955,702,669 2,157,240,855资本性支出 2,195,065,225 144,038,459 2,409,996,209 32,222,604 63,874,566 336,328,614 1,055,134,838 315,140,656 1,553,358,144 8,105,159,315不可分摊资本性支出 9,988,988
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十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2013年
项目 金锭加工、冶炼及贸易金 金精矿 阴极铜 冶炼铜 铜精矿 其他精矿 锌锭 其他 抵销 合计分部收入:
对外销售收入 4,922,447,589 18,158,915,135 3,936,590,918 604,707,310 8,710,197,645 4,392,695,960 2,853,273,363 1,974,786,158 4,217,897,820 - 49,771,511,898内部销售收入 531,265,301 1,493,399,996 1,229,643,252 261,782,583 282,271,178 663,030,054 538,684,424 - 2,180,033,344 (7,180,110,132) -总计 5,453,712,890 19,652,315,131 5,166,234,170 866,489,893 8,992,468,823 5,055,726,014 3,391,957,787 1,974,786,158 6,397,931,164 (7,180,110,132) 49,771,511,898分部利润/(亏损)# 1,777,579,945 74,069,867 861,979,659 90,516,260 (197,726,164) 1,706,456,665 1,200,098,575 (63,302,783) (236,431,470) - 5,213,240,554利息和股利收入 122,507,418不可分摊费用 (694,106,613)融资费用 (806,939,789)税前利润 3,834,701,570资产和负债
分部资产 28,413,655,609 3,528,590,907 7,867,643,159 5,193,904,003 5,131,641,830 13,601,657,723 12,037,788,008 3,205,468,899 37,052,333,291 (56,623,680,463) 59,409,002,966不可分摊资产 7,489,386,154总资产 66,898,389,120分部负债 13,241,485,972 1,475,742,612 4,057,734,715 2,629,909,781 4,041,144,449 5,834,667,325 9,305,963,327 2,223,834,046 29,873,631,959 (48,798,990,201) 23,885,123,985不可分摊负债 9,927,813,215总负债 33,812,937,200其他披露
占联营/合营企业损益
占联营企业投资收益/(亏损) - - - 10,222,260 - (12,442,401) 110,831,864 - 37,246,953 145,858,676占合营企业投资收益/(亏损) - 27,359,216 - - - - - - (56,061,332) (28,702,116)利润表中确认的减值损失 181,417,179 30,197,425 44,760,990 8,129 24,984,164 336,381,743 9,364,681 7,502,484 205,252,237 839,869,032利润表中冲回的减值损失 (2,284,817) (16,077,015) (36,966) - (24,688,001) (2,317,037) - - (2,323,830) (47,727,666)不可分摊非现金收益 18,736,057折旧和摊销 410,803,511 495,336,976 279,514,553 43,622,844 369,565,672 265,145,006 213,845,468 84,115,108 231,830,432 2,393,779,570对联营企业投资 - - - 419,130,090 - 324,294,272 404,102,686 - 1,440,032,134 2,587,559,182对合营企业投资 - 206,267,359 - - - - - - 1,885,331,395 2,091,598,754资本性支出 2,331,728,305 971,928,396 963,677,128 256,435,243 285,800,568 1,102,246,908 973,708,956 294,466,170 1,616,205,573 8,796,197,247不可分摊资本性支出 11,007,558
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十三、其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
#分部利润/亏损为剔除分部间交易收入/交易成本的对外营业利润/亏损。
地区信息
本集团营业收入超过97%(2013年：96%)来自于中国大陆的客户，本集团资产超过64%(2013年：68%)位于中国大陆。
主要客户信息
2014年本集团对上海黄金交易所的收入为人民币32,129,711,740元(2013年：人民币22,533,573,715元)，该营业收入主要来自于金锭、加工冶炼及贸易金和金精矿分部。
2. 租赁
作为出租人
截至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
2014年 2013年1年以内(含1年) 5,911,134 5,776,6451年至2年(含2年) 5,333,325 7,726,2782年至3年(含3年) 4,787,250 5,748,0843年至5年(含5年) 3,191,778 3,448,6205年以上 1,408,431 979,200 20,631,918 23,678,827以上经营租赁所出租的资产为投资性房地产。
*2014年度计入当期损益的经营租赁租金为人民币5,776,645元(2013年：人民币4,636,479元)。
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2014年 2013年1年以内(含1年) 11,278,570 10,006,5261年至2年(含2年) 9,032,017 8,481,9462年至3年(含3年) 5,595,490 7,061,1233年至5年(含5年) - 5,595,490 25,906,077 31,145,085
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十三、其他重要事项(续)
3. 比较数据
如附注二、2所述，由于2014年7月1日采用了若干企业会计准则，财务报表中若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，若干比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度的列报和会计处理要求。
*4. 董事薪酬
计提的董事薪酬 2014年 2013年袍金 300,000 772,800其他薪酬：
基本年薪 12,120,000 3,700,000奖励年薪# 2,506,200 2,258,096养老金供款计划 80,473 43,506 14,706,673 6,001,602 15,006,673 6,774,402#奖励薪酬按本集团净资产增值额的若干百分比确定。
本集团概无向本公司董事支付任何酬金，作为鼓励加入或加入本集团的奖金，或作为离职补偿(2013年：无)。
(a)独立董事、非执行董事
预提及支付给独立非执行董事/非执行董事的袍金如下：
2014年 2013年陈毓川先生(注1) - 137,000林永经先生(注1) - 125,000苏聪福先生(注1) - 125,000王小军先生(注1) - 135,800彭嘉庆先生(注1) - 125,000邱冠周先生(注3) - -卢世华先生(注2) - 25,000丁仕达先生(注2) - 25,000姜玉志先生(注2)/(注4) - 25,000薛海华先生(注2) 150,000 25,000李建先生(注2) 150,000 25,000 300,000 772,800注1：于2013年10月24日卸任本公司独立非执行董事/非执行董事。
注2：于2013年10月25日任本公司独立非执行董事/非执行董事。
注3：于2014年10月23日任本公司独立非执行董事。
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十三、其他重要事项(续)
*4. 董事薪酬(续)
(a)独立董事、非执行董事(续)
注4：于2014年10月23日卸任本公司独立非执行董事。
(b)执行董事
预提给执行董事薪金如下：
养老金
基本年薪 奖励薪酬 供款计划 总额2014年
执行董事
陈景河先生 2,400,000 651,158 8,843 3,060,001王建华先生(注1) 3,120,000 946,450 - 4,066,450邱晓华先生 1,200,000 227,148 - 1,427,148蓝福生先生 1,800,000 227,148 22,556 2,049,704邹来昌先生 1,800,000 227,148 24,537 2,051,685林泓富先生(注4) 1,800,000 227,148 24,537 2,051,685 12,120,000 2,506,200 80,473 14,706,6732013年
执行董事
陈景河先生 750,000 605,346 - 1,355,346王建华先生(注1) 520,000 99,563 - 619,563罗映南先生(注2) 330,000 380,151 - 710,151邱晓华先生 450,000 293,259 - 743,259蓝福生先生 550,000 293,259 21,753 865,012邹来昌先生 550,000 293,259 21,753 865,012黄晓东先生(注3) 250,000 271,536 - 521,536林泓富先生(注4) 300,000 21,723 - 321,723 3,700,000 2,258,096 43,506 6,001,602根据本公司薪酬制度，预提给执行董事的薪酬、津贴及非现金利益和奖励薪酬须经过薪酬委员会和年度股东大会的批准。
本年度不存在某董事放弃或同意放弃本年薪酬的协议。
注1：于2013年6月1日任本公司总裁，于2013年10月25日任本公司执行董事。
注2：于2013年5月31日卸任本公司总裁，于2013年10月25日卸任本公司执行董事。
注3：于2013年10月25日卸任本公司董事。
注4：于2013年10月25日任本公司董事。
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十三、其他重要事项(续)
*5. 本集团本年度薪酬最高的前五名雇员
本集团本年薪酬最高的前五名雇员中包括五位董事(2013年：五位董事)，其薪酬详情如附注十三、4所示。
*6. 养老金计划
2014年 2013年养老金计划缴纳净额
169,026,473 132,656,3242014年本集团无被迫放弃的缴纳款额以减少在未来年度的养老金计划缴纳款额(2013年：无)。
*7. 净流动(负债)/资产
2014年12月31日2013年12月31日2014年12月31日2013年12月31日本集团 本集团 本公司 本公司流动资产 19,618,226,590 17,931,787,510 13,625,502,425 13,901,567,503减：流动负债 23,504,058,573 19,959,966,260 7,855,796,242 6,871,251,956净流动(负债)/资产 (3,885,831,983) (2,028,178,750) 5,769,706,183 7,030,315,547*8. 总资产减流动负债
2014年12月31日2013年12月31日2014年12月31日2013年12月31日本集团 本集团 本公司 本公司总资产 75,159,587,648 66,898,389,120 40,590,520,144 34,087,967,065减：流动负债 23,504,058,573 19,959,966,260 7,855,796,242 6,871,251,956总资产减流动负债 51,655,529,075 46,938,422,860 32,734,723,902 27,216,715,109 9. 其他
2012年11月9日，本公司与安信证券股份有限公司、中国工商银行签署QDIIZH2012-001号资产管理合同，作为安信证券股份有限公司的特定客户在海外市场开展总额度为200,000,000美元的矿业类上市公司股权投资。有关事项于2012年10月26日经本公司第四届十八次董事会审议通过。
截至2014年12月31日，本公司已向QDII账户累计汇入人民币906,000,000元(2013年12月31日：人民币906,000,000元)委托其进行股权投资，该账户余额为人民币13,881,014元(2013年12月31日：人民币112,592,561元)。
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1至6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2014年 2013年1年以内 515,446,841 497,253,0831年至2年 309,455,235 649,857,8402年至3年 228,337 1,972,1973年以上 - 17,407,271 825,130,413 1,166,490,391减：应收账款坏账准备 142,120 88,513 824,988,293 1,166,401,878应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销
2014年 88,513 53,607 - - 142,1202013年 88,513 - - - 88,5132014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值计提 计提
比例 比例 比例 比例
金额 (%) 金额(%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重
大单独计
提坏账准
备 799,079,529 96.84 - - 799,079,529 1,156,626,880 99.15 - - 1,156,626,880单项金额不
重大但单
独计提坏
账准备 26,050,884 3.16 142,120 0.55 25,908,764 9,863,511 0.85 88,513 0.90 9,774,998 825,130,413 100.00 142,120
0.02
824,988,293 1,166,490,391 100.00 88,513
0.01
1,166,401,8782014年计提坏账准备人民币53,607元(2013年：无)，无收回或转回坏账准备(2013年：无)。
2014年无实际核销的应收账款(2013年：无)。
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额 占应收账款余额 账龄 坏账准备年单位名称 合计数的比例(%) 末余额1年以内/1
紫金铜业 750,993,316 91.02 年至2年 -紫金矿业集团(厦门)销售 1年以内/1 -有限公司(“紫金厦门销售”) 37,094,831 4.50 年至2年
富蕴金山矿冶有限公司 12,033,604 1.46 1年以内 -青海威斯特 4,882,827 0.59 1年以内 -金昊铁业 4,000,000 0.48 1年以内 - 809,004,578 98.05 -于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额占应收账款余额合 账龄 坏账准备年单位名称 计数的比例(%) 末余额1年以内
紫金铜业 960,905,942 82.38/1年至2年 -金艺铜业 108,313,097 9.29 1年以内 -1年以内/1
紫金厦门销售 61,572,557 5.28 年至2年 -福建紫金铜业有限公司 17,359,817 1.49 1年以内 -福建金山黄金冶炼有限公司(“金
山冶炼”) 8,475,468 0.73 1年以内 - 1,156,626,881 99.17 - 2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2014年 2013年1年以内 2,306,066,959 2,706,994,1841年至2年 620,196,382 2,101,658,7972年至3年 1,732,213,988 1,589,215,6093年以上 2,876,853,087 1,833,032,438 7,535,330,416 8,230,901,028减：其他应收款坏账准备 147,350,792 147,339,482 7,387,979,624 8,0 83,561,546
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2. 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 核销
2014年 147,339,482 20,786,194 - (20,774,884) 147,350,7922013年 6,347,066 140,992,416 - - 147,339,4822014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值计提 计提
比例 比例 比例 比例
金额 (%) 金额 (%) 金额(%) 金额(%)
单项金额重大单独
计提坏账准备 7,269,618,625 96.47 140,992,416 1.94 7,128,626,209 8,015,679,568 97.39 140,992,416 1.76 7,874,687,152单项金额不重大但
单独计提坏账
准备 265,711,791 3.53 6,358,376 2.39 259,353,415 215,221,460 2.61 6,347,066 2.95 208,874,394 7,535,330,416 100 147,350,792
1.96
7,387,979,624 8,230,901,028 100 147,339,482
1.79
8,083,561,546于2014年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由紫金铜冠 146,443,980 140,992,416 96.28 借款所用项目无进展于2013年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由紫金铜冠 140,992,416 140,992,416 100.00 借款所用项目无进展2014年计提坏账准备人民币20,786,194元(2013年：人民币140,992,416元)，本年无收回或转回的坏账准备(2013年：无)。
2014年实际核销的其他应收款人民币20,774,884元(2013年：无)。
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2. 其他应收款(续)
其他应收款按性质分类如下：
2014年 2013年押金及保证金 10,316,564 11,781,750代垫材料款 22,973,979 29,318,736待摊费用 43,883,838 42,176,715已平仓期货盈利 162,070,984 47,765,284职工借款及备用金 3,624,641 5,098,795子公司借款 7,052,386,699 7,162,293,587应收联营合营公司款 149,533,633 143,493,924应收政府机构款 24,346,063 708,590,000其他 66,194,015 80,382,237 7,535,330,416 8,230,901,028减：其他应收款坏账准备 147,350,792 147,339,482 7,387,979,624 8,0 83,561,546于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
性质 年末余额 账龄 占其他应 坏账准备收款余额 年末余额合计数的
比例(%)
金山香港 子公司借款 1,070,679,0371年以内/1年至2年 14.21 -1年以内/1年至2年
南方投资 子公司借款 1,066,704,605/2年至3年/3年以上 14.15 -1年以内/1年至2年
紫金房地产 子公司借款 940,634,885/2年至3年/3年以上 12.48 -西北公司 子公司借款 683,535,758 1年以内/3年以上 9.07 -中塔泽拉夫尚 子公司借款 506,050,0481年以内/1年至2年 6.72 - 4,267,604,333 56.63 -
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2. 其他应收款(续)
于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
性质 年末余额 账龄 占其他应 坏账准备收款余额 年末余额合计数的
比例(%)
1年以内/1年至2年/
南方投资 子公司借款 1,034,568,9052年至3年/3年以上 12.57 -1年以内/1年至2年/
西北公司 子公司借款 909,641,1372年至3年/3年以上 11.05 -1年以内/1年至2年/
紫金房地产 子公司借款 752,413,0292年至3年/3年以上 9.14 -金山香港 子公司借款 644,551,456 1年以内 7.83 -1年以内/1年至2年/
信宜紫金 子公司借款 558,196,872 2年至3年 6.78 - 3,899,371,399 47.37 -*3. 可供出售金融资产
2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 - - - - - -可供出售权益工具
按公允价值计量 - - - 268,910,411 (76,261,483) 192,648,928按成本计量 214,750,000 - 214,750,000 164,750,000 - 164,750,000 214,750,000 - 214,750,000 433,660,411 (76,261,483) 357,398,928以公允价值计量的可供出售金融资产：
2014年 2013年
可供出售 可供出售 可供出售 可供出售
权益工具 债务工具 合计 权益工具 债务工具 合计权益工具成本/
债务工具摊余成本 - - - 295,234,508 - 295,234,508公允价值 - - - 192,648,928 - 192,648,928累计计入其他综合收益
的公允价值变动 - - - (26,324,097) - (26,324,097)年末已计提减值 - - - (76,261,483) - (76,261,483)
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*3. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2014年
账面余额 减值准备
持股比年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加本年减少 年末 例(%)本年现金红利上杭农村信用社
89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 15,000,000湖南有色金属
30,000,000 - - 30,000,000 - - - - 1.37 -南京中网
25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 150,000里伍铜业
19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 5,000,000兴诚担保 - 50,000,000 - 50,000,000 - - - - 20.00 - 164,750,000 50,000,000 - 214,750,000 - - - - 20,150,0002013年
账面余额 减值准备
持股比年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加本年减少 年末
例(%)本年现金红利上杭农村信用社
89,900,000 - - 89,900,000 - - - - 10.00 10,200,000湖南有色金属
30,000,000 - - 30,000,000 - - - - 1.37 -南京中网
25,000,000 - - 25,000,000 - - - - 8.62 150,000里伍铜业 19,850,000 - - 19,850,000 - - - - 5.77 8,000,000 164,750,000 - - 164,750,000 - - - - 18,350,000
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*3. 可供出售金融资产(续)
可供出售金融资产减值准备变动如下：
2014年 2013年
可供出售 可供出售 合计 可供出售 可供出售 合计权益工具 债务工具 权益工具 债务工具
年初已计提减值 76,261,483 - 76,261,483 113,975,059 - 113,975,059本年计提 - - - 26,105,804 - 26,105,804其中：从其他综合收
益转入 - - - 26,105,804 - 26,105,804本年减少 (76,261,483) - (76,261,483) (63,819,380) - (63,819,380)年末已计提减值 - - - 76,261,483 - 76,261,483 4. 长期股权投资
2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 11,595,938,142 (286,919,351) 11,309,018,791 10,969,798,206 (480,403,330) 10,489,394,876对联营企业投资 1,445,812,057 (162,757,584) 1,283,054,473 910,935,401 (162,757,584) 748,177,817 13,041,750,199 (449,676,935) 12,592,073,264 11,880,733,607 (643,160,914) 11,237,572,693*于2014年12月31日及2013年12月31日本公司持有股权的子公司及联营企业均未上市。
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4. 长期股权投资(续)
(i) 对子公司的投资
减值准备年末余额2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日
龙胜县徳鑫矿业有限公司 53,550,000 - - 53,550,000 - - 53,550,000 -贵州紫金 30,600,000 - - 30,600,000 - - 30,600,000 -安徽紫金矿业有限公司 6,000,000 - - 6,000,000 - (6,000,000) - -厦门紫金 401,882,436 144,487 - 402,026,923 34,690 - 402,061,613 -新疆阿舍勒 139,335,849 - - 139,335,849 - - 139,335,849 -珲春紫金 185,437,500 - - 185,437,500 - - 185,437,500 -铜陵紫金矿业有限公司 25,500,000 - - 25,500,000 - - 25,500,000 -甘孜紫金 24,000,000 - - 24,000,000 - - 24,000,000 -南方投资 583,228,206 5,012,813 - 588,241,019 748,808 - 588,989,827 -青海威斯特 936,000,000 - - 936,000,000 - - 936,000,000 -西北公司 300,045,584 4,212,193 - 304,257,777 20,278,179 - 324,535,956 -巴彦淖尔 318,325,993 11,518,791 - 329,844,784 - - 329,844,784 -金山香港 793,420,813 - - 793,420,813 8,892,225 - 802,313,038 -紫金国际矿业有限公司 167,355,583 6,424,871 - 173,780,454 14,799,202 - 188,579,656 -云南华西 86,830,000 - - 86,830,000 - - 86,830,000 -河南金达矿业有限公司 129,880,000 - - 129,880,000 - - 129,880,000 -洛阳银辉 105,000,000 - - 105,000,000 - - 105,000,000 -信宜紫金 243,900,000 - - 243,900,000 - - 243,900,000 (243,900,000)金山冶炼 298,000,000 - - 298,000,000 - (298,000,000) - -福建紫金酒店物业管理有限公司 10,000,000 - - 10,000,000 - - 10,000,000 -福建紫金矿冶测试技术有限公司 5,000,000 - - 5,000,000 - - 5,000,000 -崇礼紫金 142,500,000 - - 142,500,000 - - 142,500,000 -龙口金泰 192,000,000 - - 192,000,000 - (192,000,000) - -山西紫金 127,284,118 - - 127,284,118 - - 127,284,118 -紫金矿业集团西南有限公司 1,184,809,370 11,851 - 1,184,821,221 - - 1,184,821,221 -厦门紫金矿冶技术有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 - - 50,000,000 -
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4. 长期股权投资(续)
(i) 对子公司的投资(续)
减值准备2013年1月1日 本年增加 本年减少 2013年12月31日 本年增加 本年减少 2014年12月31日 年末余额武平紫金矿业有限公司 18,956,208 508,829 - 19,465,037 - - 19,465,037 -金山投资 8,000,000 - - 8,000,000 - (8,000,000) - -紫金房地产 300,000,000 - - 300,000,000 - - 300,000,000 -陇南紫金 354,113,355 16,392,368 - 370,505,723 - - 370,505,723 (43,019,351)环闽矿业 306,000,000 - - 306,000,000 - - 306,000,000 -内蒙古紫金矿业有限公司 100,000,000 - - 100,000,000 - - 100,000,000 -紫金矿业集团东北亚有限公司 659,178,710 10,545,040 - 669,723,750 3,172,623 - 672,896,373 -青海紫金 450,066,992 - (450,066,992) - - - - -财务公司 475,000,000 - - 475,000,000 - - 475,000,000 -紫金铜业 1,822,647,343 - - 1,822,647,343 298,000,000 - 2,120,647,343 -新疆金能矿业有限公司 50,000,000 - - 50,000,000 - - 50,000,000 -紫金象屿(龙岩)物流有限责任公司 13,000,000 - - 13,000,000 - - 13,000,000 -紫金厦门销售 20,000,000 - - 20,000,000 - - 20,000,000 -金艺铜业 140,000,000 4,185 - 140,004,185 4,919,831 - 144,924,016 -安康紫金矿业有限公司 68,800,000 9,441,710 - 78,241,710 7,794,378 - 86,036,088 -紫金矿业集团甘肃矿产开发有限公司 - 30,000,000 - 30,000,000 - 30,000,000 -洛阳坤宇 - - - - 700,000,000 - 700,000,000 -渤商紫金 - - - - 25,500,000 - 25,500,000 -紫金环球金属 - - - - 46,000,000 - 46,000,000 - 11,325,648,060 94,217,138 (450,066,992) 10,969,798,206 1,130,139,936 (504,000,000) 11,595,938,142 (286,919,351)
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4. 长期股权投资(续)
(ii) 对联营企业投资
2014年
本年变动
被投资企业名称 年初余额 追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利 计提减值准备 其他 年末账面价值 年末减值准备龙岩马坑
246,911,606 493,000,000 - 23,975,693 - - - - - 763,887,299 -西藏玉龙 99,709,073 - - 21,822,925 - - - - - 121,531,998 -松潘紫金 39,249,785 - - - - - - - - 39,249,785 -紫金铜冠 324,294,272 - - (5,280,344) - - - - - 319,013,928 (162,757,584)万城商务 38,013,081 - - 5,358,382 - - (4,000,000) - - 39,371,463 - 748,177,817 493,000,000 - 45,876,656 - - (4,000,000) - - 1,283,054,473 (162,757,584)2013年
本年变动
被投资企业名称 年初余额 追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利 计提减值准备 其他 年末账面价值 年末减值准备龙岩马坑
213,749,497 25,200,000 - 33,162,109 - - (25,200,000) - - 246,911,606 -西藏玉龙 82,421,305 - - 17,287,768 - - - - - 99,709,073 -松潘紫金 39,249,785 - - - - - - - - 39,249,785 -紫金铜冠 499,494,257 - - (12,442,401) - - - (162,757,584) - 324,294,272 (162,757,584)万城商务 35,480,676 2,780,000 - 16,004,404 - - (16,252,000) - - 38,013,081 - 870,395,520 27,980,000 - 54,011,880 - - (41,452,000) (162,757,584) - 748,177,817 (162,757,584)
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*5. 固定资产
2014年
矿山构筑物及 发电设备及 办公、
房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计原价
年初余额 528,534,303 3,062,445,643 46,051,168 751,026,630 79,285,849 85,532,408 4,552,876,001购置 704,866 45,235,172 196,520 66,529,720 7,281,245 7,136,055 127,083,578在建工程转入 51,965,006 186,991,886 1,272,634 8,756,270 - 1,896,612 250,882,408处置或报废 (20,367,028) (64,235,563) (213,720) (43,394,126) (3,673,734) (3,644,200) (135,528,371)年末余额 560,837,147 3,230,437,138 47,306,602 782,918,494 82,893,360 90,920,875 4,795,313,616累计折旧
年初余额 88,420,518 874,031,265 22,365,968 367,198,494 37,855,165 46,913,207 1,436,784,617计提 29,896,662 234,090,473 1,885,060 63,476,701 11,439,018 9,947,998 350,735,912处置或报废 (342,490) (18,496,588) (154,701) (11,306,962) (2,698,322) (3,040,363) (36,039,426)年末余额 117,974,690 1,089,625,150 24,096,327 419,368,233 46,595,861 53,820,842 1,751,481,103减值准备
年初余额 - - 44,092 1,434,765 - 1,147 1,480,004计提 - - 13,157 1,008,399 - - 1,021,556处置或报废 - - (44,092) (75,778) - (180) (120,050)年末余额 - - 13,157 2,367,386 - 967 2,381,510账面价值
年末 442,862,457 2,140,811,988 23,197,118 361,182,875 36,297,499 37,099,066 3,041,451,003年初 440,113,785 2,188,414,378 23,641,108 382,393,371 41,430,684 38,618,054 3,114,611,380
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财务报表附注(续)
2014年12月31日
人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释(续)
*5. 固定资产(续)
2013年
矿山构筑物及 发电设备及 办公、
房屋建筑物 建筑物 输电系统 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计原价
年初余额 386,653,885 2,276,723,088 45,824,732 667,370,518 72,405,686 58,226,261 3,507,204,170购置 313,046 55,670,522 - 119,897,206 14,362,270 14,355,965 204,599,009在建工程转入 145,184,311 761,270,872 505,831 5,288,184 - 15,171,387 927,420,585处置或报废 (3,616,939) (31,218,839) (279,395) (41,529,278) (7,482,107) (2,221,205) (86,347,763)年末余额 528,534,303 3,062,445,643 46,051,168 751,026,630 79,285,849 85,532,408 4,552,876,001累计折旧
年初余额 71,027,811 707,768,834 20,540,274 324,934,146 31,272,502 39,484,601 1,195,028,168计提 18,712,836 186,980,400 2,061,608 69,725,197 10,144,119 9,229,420 296,853,580处置或报废 (1,320,129) (20,717,969) (235,914) (27,460,849) (3,561,456) (1,800,814) (55,097,131)年末余额 88,420,518 874,031,265 22,365,968 367,198,494 37,855,165 46,913,207 1,436,784,617减值准备
年初余额 - - - 731,670 - 967 732,637计提 - - 44,092 755,526 - 180 799,798处置或报废 - - - (52,431) - - (52,431)年末余额 - - 44,092 1,434,765 - 1,147 1,480,004账面价值
年末 440,113,785 2,188,414,378 23,641,108 382,393,371 41,430,684 38,618,054 3,114,611,380年初 315,626,074 1,568,954,254 25,284,458 341,704,702 41,133,184 18,740,693 2,311,443,365
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
*5. 固定资产(续)
已提足折旧仍继续使用的固定资产如下：
2014年 2013年
原值 账面价值 原值 账面价值房屋建筑物 1,742,116 - 1,151,344 3,015矿山构筑物及建筑物 489,127,252 609,735 468,109,149 964,796发电设备及输电系统 11,494,152 340,775 10,810,357 319,811机器设备 157,896,052 4,547,535 123,558,689 3,422,403运输工具 14,844,870 422,450 10,734,590 280,444办公、电子设备及其他 28,377,275 622,763 25,538,561 521,634 703,481,717 6,543,258 639,902,690 5,512,103暂时闲置的固定资产如下：
2014年
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 7,480,868 (4,200,598) (1,640,135) 1,640,1352013年
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值矿山构筑物及建筑物 235,127 (156,751) - 78,376机器设备 2,221,364 (1,344,607) (390,457) 486,300 2,456,491 (1,501,358) (390,457) 564,676
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
*5. 固定资产(续)
本公司未有融资租入、租出的固定资产。
于2014年12月31日，未办妥相关产权证书的固定资产如下：
未办妥相关项目 账面价值 产权证书原因房屋建筑物 145,183,220 申报手续未完成于2013年12月31日，未办妥相关产权证书的固定资产如下：
未办妥相关项目 账面价值 产权证书原因房屋建筑物 101,675,539 申报手续未完成矿山构筑物及建筑物 589,774,337 申报手续未完成 691,449,876
*6. 在建工程
2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 667,056,609 - 667,056,609 455,097,581 - 455,097,581
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2014年12月31日
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
*6. 在建工程(续)
2014年：
工程投 其中：本年本年利息本年转入 入占预 利息资本化利息资本化资本化率预算数 年初余额 本年增加 固定资产其他减少 年末余额算比例工程进度 累计金额 金额 (%) 资金来源紫金山金铜矿联合露采项目 1,983,553,517 364,043,336 413,998,672 (236,898,587) - 541,143,421 83% 61% - -
不适用自有资金紫金总部基建工程 160,694,734 90,807,679 47,234,417 (13,194,408) - 124,847,688 117% 95% - -
不适用自有资金其他 1,500,000 246,566 1,608,347 (789,413) - 1,065,500 不适用 不适用 - - 不适用 自有资金 2,145,748,251 455,097,581 462,841,436 (250,882,408) - 667,056,609 - -
在建工程减值准备 - -
455,097,581 667,056,609
2013年：
工程投 其中：本年本年利息本年转入 入占预 利息资本化利息资本化资本化率预算数 年初余额 本年增加 固定资产其他减少 年末余额算比例 工程进度累计金额 金额 (%) 资金来源紫金山金铜矿联合露采项目 1,233,124,117 850,249,096 401,409,549 (887,615,309) - 364,043,336 99% 77%
- - 不适用 自有资金紫金总部基建工程 157,468,265 59,857,069 70,108,040 (39,157,430) - 90,807,679 95% 88% - - 不适用 自有资金其他 2,180,000 10,636,844 5,690,171 (647,846) (15,432,603) 246,566 不适用 不适用
- -
不适用 自有资金 1,392,772,382 920,743,009 477,207,760 (927,420,585) (15,432,603) 455,097,581
- -
在建工程减值准备 - -
920,743,009 455,097,581
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*6. 在建工程(续)
2014年度本公司无借款费用资本化的情况(2013年：无)。
于2014年12月31日，本公司无在建工程减值准备(2013年12月31日：无)。
*7. 无形资产
2014年
上海黄金交易
所会员资格及
探矿及采矿权 土地使用权 其他 合计原价
年初余额 419,682,274 87,229,841 1,990,722 508,902,837购置 - - 273,482 273,482处置或报废 (19,836,771) (2,499,840) - (22,336,611)年末余额 399,845,503 84,730,001 2,264,204 486,839,708累计摊销
年初余额 193,903,178 11,457,084 908,020 206,268,282计提 4,512,300 1,474,215 282,368 6,268,883处置或报废 (14,772,394) - - (14,772,394)年末余额 183,643,084 12,931,299 1,190,388 197,764,771减值准备
年初余额 - - - -计提 - - - -处置或报废 - - - -年末余额 - - - -账面价值
年末 216,202,419 71,798,702 1,073,816 289,074,937年初 225,779,096 75,772,757 1,082,702 302,634,555
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十四、公司财务报表主要项目注释(续)
*7. 无形资产(续)
2013年
上海黄金交易
所会员资格及
探矿及采矿权 土地使用权 其他 合计原价
年初余额 407,936,574 87,229,841 2,051,722 497,218,137购置 11,745,700 - - 11,745,700处置或报废 - - (61,000) (61,000)年末余额 419,682,274 87,229,841 1,990,722 508,902,837累计摊销
年初余额 163,907,207 9,853,448 819,283 174,579,938计提 29,995,971 1,603,636 149,737 31,749,344处置或报废 - - (61,000) (61,000)年末余额 193,903,178 11,457,084 908,020 206,268,282减值准备
年初余额 - - - -计提 - - - -处置或报废 - - - -年末余额 - - - -账面价值
年末 225,779,096 75,772,757 1,082,702 302,634,555年初 244,029,367 77,376,393 1,232,439 322,638,199本公司之土地均位于中国大陆并以中期租赁形式持有。
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8. 长期待摊费用
2014年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额土地补偿费(注1) 45,309,047 9,064,588 (13,245,552) - 41,128,083其他(注2) 131,492,436 17,960,291 (26,559,493) (13,362) 122,879,872 176,801,483 27,024,879 (39,805,045) (13,362) 164,007,9552013年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额土地补偿费(注1) 57,947,440 - (12,638,393) - 45,309,047其他(注2) 19,315,701 125,041,531 (12,864,796) - 131,492,436 77,263,141 125,041,531 (25,503,189) - 176,801,483注1：土地补偿费为本公司因矿山生产建设需要占用林地所支付的补偿费，摊销年限5-50年。
注2：长期待摊费用之其他主要包括林木补偿费人民币56,806,430元(2013年12月31日：人民币64,080,349元)，摊销年限为10年。
9. 其他非流动资产
2014年 2013年勘探开发成本 112,200,108 102,766,273预付投资、权证款及其他(注1) 9,717,388,560 4,222,048,363 9,829,588,668 4,324,814,636注1：本公司之预付投资、权证款及其他余额主要包括预付土地使用权款人民币6,152,500元(2013年：人民币6,000,000元)；预付投资款人民币478,000,000元(2013年：人民币577,000,000元)；预付工程设备款人民币95,625元(2013年：人民币95,625元)；长期应收款人民币8,315,522,187元(2013年：人民币3,669,596,613元)。
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*10.资产减值准备
2014年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
坏账准备
147,427,995 20,839,801 - (20,774,884) 147,492,912其中：应收账款
88,513 53,607 - - 142,120其他应收款
147,339,482 20,786,194 - (20,774,884) 147,350,792存货跌价准备
2,080,724 621,723 (179,197) (548,523) 1,974,727可供出售金融资产减值准备
76,261,483 - - (76,261,483) -长期股权投资减值准备
643,160,914 - - (193,483,979) 449,676,935固定资产减值准备
1,480,004 1,021,556 - (120,050) 2,381,510其他非流动资产减值准备 45,000,000 - - - 45,000,000 915,411,120 22,483,080 (179,197) (291,188,919) 646,526,0842013年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额转回 转销
坏账准备
6,435,579 140,992,416 - - 147,427,995其中：应收账款
88,513 - - - 88,513其他应收款
6,347,066 140,992,416 - - 147,339,482存货跌价准备
4,722,375 2,020,172 (4,596,784) (65,039) 2,080,724可供出售金融资产减值准备
113,975,059 26,105,804 - (63,819,380) 76,261,483长期股权投资减值准备
480,403,330 162,757,584 - - 643,160,914固定资产减值准备
732,637 799,798 - (52,431) 1,480,004其他非流动资产减值准备 45,000,000 - - - 45,000,000 651,268,980 332,675,774 (4,596,784) (63,936,850) 915,411,120
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11. 应付账款
*根据发票日期于结算日应付款项的账龄分析如下：
2014年 2013年1年以内 521,153,169 345,548,3491年至2年 26,488,051 16,998,0562年至3年 2,010,340 2,040,7613年以上 6,228,051 7,715,642 555,879,611 372,302,808应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
于2014年12月31日，本账户没有超过1年的大额应付账款(2013年12月31日：无)。
12. 应付债券
本公司于2013年在中国银行间市场交易商协会注册最高待偿额度分别为人民币6,000,000,000元和人民币4,000,000,000元的中期票据。本公司于2014年注销了其中人民币1,700,000,000元的待偿额度。于2013年10月23日及2014年9月5日本公司分别发行金额为人民币2,500,000,000元的中期票据，合计人民币5,000,000,000元，票据期限为5年，票面利率分别为5.7%和5.5%，票据的利息每年支付一次。
于2014年12月31日，本公司无已到期未支付的债券(2013年12月31日：无)。
*13.长期应付款
2014年 2013年未支付的矿权款 - 2,798,834委托投资 234,206,740 207,926,740矿山生态环境恢复治理保证金 68,320,794 68,320,794小计 302,527,534 279,046,368其中：一年内到期的长期应付款 (10,000,000) (2,798,834) 292,527,534 276,247,534长期应付款到期日分析如下：
2014年 2013年1年内到期或随时要求偿付 10,000,000 2,798,8341年至2年 153,000,000 8,000,0002年至5年 52,461,740 181,181,7405年以上 87,065,794 87,065,794 302,527,534 279,046,368
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2014年12月31日
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14. 营业收入及成本
2014年 2013年
收入 成本 收入 成本主营业务 9,422,186,946 7,532,727,489 9,337,796,495 7,071,223,392其他业务 313,126,669 260,428,527 306,339,593 214,891,402 9,735,313,615 7,793,156,016 9,644,136,088 7,286,114,794 15. 财务费用
2014年 2013年利息支出： 438,830,566 238,325,734*其中：银行借款 251,261,122 211,013,234应付债券 187,569,444 27,312,500减：利息收入 649,342,999 370,316,785汇兑损失/(收益) 3,214,763 (9,333,472)手续费 54,165,646 54,413,995 (153,132,024) (86,910,528)本年度，本公司无借款费用资本化金额(2013年：无)，上述利息收入中无已发生减值的金融资产产生的利息收入(2013年：无)。
*本年度，本公司5年内须全部偿还的银行借款和应付债券的利息费用为人民币416,170,097元(2013年：人民币238,325,734元)。
16. 资产减值损失
2014年 2013年坏账损失 20,839,801 140,992,416存货跌价损失 442,526 (2,576,612)长期股权投资减值损失 - 162,757,584可供出售金融资产减值损失 - 26,105,804固定资产减值损失 1,021,556 799,798 22,303,883 328,078,990
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17. 投资收益
2014年 2013年成本法核算的长期股权投资收益及以成本计量的可供
出售金融资产取得的投资收益 1,207,778,974 1,701,462,409权益法核算的长期股权投资收益 45,876,656 54,011,880处置子公司产生的投资损失 (7,483,719) (66,993)处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债的投资收益(注1) 446,587,153 26,730,378处置可供出售金融资产取得的投资损失 (13,903,660) (28,048,115)其他投资收益 54,337,974 - 1,733,193,378 1,754,089,559*本公司2014年度产生于上市类投资损失为人民币18,184,943元(2013年：损失人民币25,253,152元)和非上市类投资收益为人民币1,751,378,322元(2013年：人民币1,779,342,711元)。
注1：该处置交易性金融资产的投资收益中含有期货平仓收益人民币402,394,446元(2013年：平仓收益人民币23,935,414元)。
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18. 现金流量表补充资料
(1)现金流量补充资料
将净利润调节为经营活动的现金流量：
2014年 2013年净利润 2,445,274,279 2,762,972,382加：资产减值准备 22,303,883 328,078,990固定资产折旧 350,735,912 296,853,580无形资产摊销 6,268,883 31,749,344长期待摊费用摊销 39,805,045 25,503,189处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 48,247,948 10,797,556公允价值变动损益 68,681,553 8,439,692融资成本 9,687,481 77,099,721投资收益 (1,330,798,932) (1,730,154,145)递延所得税资产减少/(增加) 39,899,093 (31,302,579)存货的(增加)/减少 (170,178,255) 35,762,746经营性应收项目的减少/(增加) 124,795,725 (211,833,801)经营性应付项目的减少 (38,534,553) (364,073,416)汇兑损益 3,214,763 (9,333,472)经营活动产生的现金流量净额 1,619,402,825 1,230,559,787现金及现金等价物净变动情况
2014年 2013年现金的年末余额 2,281,561,710 957,695,560减：现金的年初余额 957,695,560 2,213,432,741加：现金等价物的年末余额 1,010,747,450 1,897,850,460减：现金等价物的年初余额 1,897,850,460 1,158,707,352现金及现金等价物净增加/(减少)额 436,763,140 (516,594,073) (2)现金及现金等价物
2014年 2013年现金 2,281,561,710 957,695,560其中：库存现金 91,633 283,371可随时用于支付的银行存款 2,281,470,077 957,412,189现金等价物 1,010,747,450 1,897,850,460年末现金及现金等价物余额 3,292,309,160 2,855,546,020
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19. 承诺事项
2014年 2013年资本承诺
已签约但未拨备(注1) 96,383,252 126,012,137注1：截至2014年12月31日，本项目中与购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺为人民币96,383,252元(2013年：人民币126,012,137元)。
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一、 非经常性损益明细表
项目 2014年归属于母公司股东的净利润 2,345,062,669加/(减)：归属于母公司股东的各非经常性损益项目
非流动资产处置净损失 97,994,374计入当期损益的政府补助 (161,694,394)取得子公司的投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收入 (12,377,964)除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务、黄金租赁、远期
合约外，持有交易性金融资产和交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资损失(注释(1)) 25,772,306可供出售金融资产减值损失 26,810,425除上述各项之外的其他营业外收入和支出(注释(2)) 212,098,951 2,533,666,367所得税影响数 (20,170,783) 2,513,495,584少数股东权益影响数(税后) (11,794,131) 2,501,701,453本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。本集团所从事的期货交易均与正常经营业务直接相关，其标的均为与本集团生产的矿产品同类或类似的金属期货，旨在抵减因价格波动导致本集团正常经营业务的获利能力产生大幅波动的风险；期货交易较为频繁，本集团以往一直从事此类期货交易，并且在可预见的未来将继续出于上述目的而从事此类期货交易。基于上述原因，本集团管理层不将期货损益列入非经常性损益。
重大非经常性损益项目注释：
(1)其中含有持有交易性股票、基金和债券等投资产生的公允价值变动收益为人民币28,688,646元，处置股票、基金和债券的损失为人民币55,505,478元，可转债债券利息收入人民币1,044,526元。
(2)其中含有本公司向上杭县慈善总会等机构捐赠人民币185,845,063元，以及其他营业外收支净额人民币26,253,888元。
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二、 净资产收益率及每股收益
2014年
净资产收益率(%) 基本每股收益#全面摊薄加权平均
归属于母公司普通股股东的净利润 2,345,062,669 8.36 8.47 0.11扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 2,501,701,453 8.92 9.03 0.122013年
净资产收益率(%) 基本每股收益#全面摊薄加权平均
归属于母公司普通股股东的净利润 2,125,353,823 7.70 7.65 0.10扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 2,416,424,929 8.75 8.70 0.11归属于公司普通股股东的净资产
2014年 2013年归属于公司普通股股东的年末净资产 28,059,454,796 27,612,257,755归属于公司普通股股东的加权平均净资产 27,694,420,027 27,770,319,779上述净资产收益率及每股收益系按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算。
#本公司2014年度及2013年度无稀释性潜在普通股。