广东锦龙发展股份有限公司
审计报告及财务报表
广东锦龙发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-112
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第410244号广东锦龙发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东锦龙发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2014年度的利润表和合并利润表、2014年度的现金流量表和合并现金流量表、2014年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
信会师报字[2015]第410244号广东锦龙发展股份有限公司审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杜小强
中国注册会计师：
姜干
中国·上海 二 O一五年四月十四日
信会师报字[2015]第410244号广东锦龙发展股份有限公司审计报告
广东锦龙发展股份有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||384,356,115.54|130,621,084.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||4,604,218.61|
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款||||
|预付款项|||87,037,836.70|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十四、（一）|978,032.86|915,354.00|
|存货||1,344.19|1,513.87|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||385,335,492.59|223,180,007.84|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||167,480,000.00|162,080,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十四、（二）|3,893,756,083.59|3,540,160,648.45|
|投资性房地产||||
|固定资产||2,523,153.56|2,422,234.51|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,866.95|25,586.87|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||745,937.36|1,424,235.00|
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||4,064,516,041.46|3,706,112,704.83|
|资产总计||4,449,851,534.05|3,929,292,712.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
广东锦龙发展股份有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||||
|预收款项||||
|应付职工薪酬||5,320.00|2,755.00|
|应交税费||149,900.77|121,382.57|
|应付利息||15,040,162.93|4,706,056.38|
|应付股利||||
|其他应付款||246,555.72|183,240,653.52|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||110,000,000.00|64,060,914.04|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||125,441,939.42|252,131,761.51|
|非流动负债：||||
|长期借款||1,625,490,000.00|1,509,029,669.03|
|应付债券||297,503,516.69||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||1,922,993,516.69|1,509,029,669.03|
|负债合计||2,048,435,456.11|1,761,161,430.54|
|所有者权益：||||
|股本||896,000,000.00|448,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||733,452,080.23|1,181,411,425.08|
|减：库存股||||
|其他综合收益||6,376,128.32|254,833.94|
|专项储备||||
|盈余公积||89,545,938.07|87,569,465.46|
|未分配利润||676,041,931.32|450,895,557.65|
|所有者权益合计||2,401,416,077.94|2,168,131,282.13|
|负债和所有者权益总计||4,449,851,534.05|3,929,292,712.67|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
广东锦龙发展股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五、（一）|3,854,822,607.33|1,985,314,646.39|
|结算备付金|五、（二）|833,188,065.04|794,333,694.65|
|存出保证金|五、（三）|453,751,947.15|396,950,694.67|
|拆出资金||||
|融出资金|五、（四）|2,212,092,429.37|512,827,091.60|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|五、（五）|1,291,997,985.43|1,090,652,166.39|
|衍生金融资产|五、（六）|32,933.22||
|应收票据||||
|应收账款|五、（七）||13,613,724.75|
|预付款项|五、（八）||87,097,236.70|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|五、（九）|77,093,250.07|54,607,895.37|
|应收股利|五、（十）|||
|其他应收款|五、（十一）|73,588,106.25|105,877,576.82|
|买入返售金融资产|五、（十二）|2,398,914,712.59|145,000,960.00|
|存货|五、（十三）|1,344.19|1,083,052.63|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五、（十四）|107,966,666.66|9,946,090.81|
|流动资产合计||11,303,450,047.30|5,197,304,830.78|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|五、（十五）|368,151,884.04|1,724,907,250.30|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|五、（十六）|1,391,446,488.13|1,137,899,841.35|
|投资性房地产|五、（十七）|1,087,901,900.00|1,045,891,300.00|
|固定资产|五、（十八）|60,401,153.42|252,132,934.04|
|在建工程|五、（十九）|27,527,575.11|55,483,374.79|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五、（二十）|485,229,215.36|496,183,019.27|
|开发支出||||
|商誉|五、（二十一）|403,806,226.77|408,197,636.88|
|长期待摊费用|五、（二十二）|51,974,992.07|27,635,089.30|
|递延所得税资产|五、（二十三）|19,198,781.04|46,479,183.78|
|非流动资产合计||3,895,638,215.94|5,194,809,629.71|
|资产总计||15,199,088,263.24|10,392,114,460.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
广东锦龙发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金|五、（二十五）|650,000,000.00|690,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|五、（二十六）|505,898,899.99||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|五、（二十七）||30,406,182.65|
|预收款项|五、（二十八）||3,614,986.06|
|卖出回购金融资产款|五、（二十九）|3,508,997,082.18|1,456,541,210.96|
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|五、（三十）|108,983,746.51|9,246,913.48|
|应交税费|五、（三十一）|81,518,619.25|37,393,149.16|
|应付利息|五、（三十二）|46,274,235.05|7,214,547.41|
|应付股利||||
|其他应付款|五、（三十三）|208,881,871.52|105,655,875.33|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款|五、（三十四）|4,055,866,295.50|2,524,996,002.19|
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|五、（三十五）|110,000,000.00|121,608,995.04|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||9,276,420,750.00|4,986,677,862.28|
|非流动负债：||||
|长期借款|五、（三十六）|1,625,490,000.00|1,674,711,489.03|
|应付债券|五、（三十七）|297,503,516.69||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|五、（三十八）||9,224,403.56|
|递延收益||||
|递延所得税负债|五、（二十三）|15,796,658.89||
|其他非流动负债|五、（三十九）||6,345,846.02|
|非流动负债合计||1,938,790,175.58|1,690,281,738.61|
|负债合计||11,215,210,925.58|6,676,959,600.89|
|所有者权益：||||
|股本|五、（四十）|896,000,000.00|448,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|五、（四十一）|713,952,514.06|1,180,849,965.24|
|减：库存股||||
|其他综合收益|五、（四十四）|54,441,323.61|-9,603,395.73|
|专项储备||||
|盈余公积|五、（四十二）|94,006,729.58|92,030,256.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润|五、（四十三）|800,286,644.43|505,107,820.33|
|归属于母公司所有者权益合计||2,558,687,211.68|2,216,384,646.81|
|少数股东权益||1,425,190,125.98|1,498,770,212.79|
|所有者权益合计||3,983,877,337.66|3,715,154,859.60|
|负债和所有者权益总计||15,199,088,263.24|10,392,114,460.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
广东锦龙发展股份有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入||||
|减：营业成本||||
|营业税金及附加||10,219.37||
|销售费用||||
|管理费用||28,739,623.75|36,824,046.80|
|财务费用||154,753,799.17|62,686,130.42|
|资产减值损失||3,372.99|2,405.99|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||395,781.39|970,940.66|
|投资收益（损失以“-”号填列）|十四、（三）|501,834,080.17|118,306,578.80|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||103,324,033.14|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||318,722,846.28|19,764,936.25|
|加：营业外收入|||5,276.95|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||2,000,000.00|5,487.10|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||316,722,846.28|19,764,726.10|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||316,722,846.28|19,764,726.10|
|五、其他综合收益的税后净额||6,121,294.38|235,819.28|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||6,121,294.38|235,819.28|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||6,121,294.38|235,819.28|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||322,844,140.66|20,000,545.38|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
广东锦龙发展股份有限公司
合并利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||1,136,466,454.52|342,782,359.34|
|其中：营业收入|五、（四十五）|40,195,108.40|129,054,038.22|
|利息收入|五、（四十六）|217,307,865.74|26,031,074.94|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入|五、（四十七）|878,963,480.38|187,697,246.18|
|二、营业总成本||1,358,970,928.54|363,323,891.26|
|其中：营业成本|五、（四十五）|17,978,220.81|59,855,854.75|
|利息支出|五、（四十六）|148,100,562.14|25,094,294.22|
|手续费及佣金支出|五、（四十七）|163,263,694.68|23,173,821.23|
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|五、（四十八）|65,911,364.59|13,864,736.42|
|销售费用||||
|管理费用|五、（四十九）|789,739,033.93|156,753,203.37|
|财务费用|五、（五十）|156,827,522.60|78,081,738.85|
|资产减值损失|五、（五十一）|17,150,529.79|6,500,242.42|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|五、（五十二）|52,801,879.90|-12,803,582.19|
|投资收益（损失以“-”号填列）|五、（五十三）|695,282,701.66|138,040,783.68|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||252,086,159.90|106,168,029.14|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||89,367.56|-769,592.88|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||525,669,475.10|103,926,076.69|
|加：营业外收入|五、（五十四）|18,048,193.28|3,712,410.53|
|其中：非流动资产处置利得||20,147.85|80,536.75|
|减：营业外支出|五、（五十五）|5,453,650.12|1,036,805.10|
|其中：非流动资产处置损失||273,222.80|578,940.82|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||538,264,018.26|106,601,682.12|
|减：所得税费用|五、（五十六）|69,380,268.67|23,183,348.74|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||468,883,749.59|83,418,333.38|
|归属于母公司所有者的净利润||386,755,296.71|53,380,459.11|
|少数股东损益||82,128,452.88|30,037,874.27|
|六、其他综合收益的税后净额||93,815,365.78|-15,761,645.44|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||64,044,719.34|-9,622,410.39|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||64,044,719.34|-9,622,410.39|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||7,169,154.59|235,819.28|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||56,875,564.75|-9,858,229.67|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||29,770,646.44|-6,139,235.05|
|七、综合收益总额||562,699,115.37|67,656,687.94|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||450,800,016.05|43,758,048.72|
|归属于少数股东的综合收益总额||111,899,099.32|23,898,639.22|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.43|0.06|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.43|0.06|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：______________元。
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
广东锦龙发展股份有限公司
现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||10,931,027.54|247,975,592.10|
|经营活动现金流入小计||10,931,027.54|247,975,592.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||24,832.35|
|支付给职工以及为职工支付的现金||10,276,444.52|12,482,453.62|
|支付的各项税费||5,535,530.67|1,443,125.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||191,715,456.82|10,257,451.13|
|经营活动现金流出小计||207,527,432.01|24,207,862.10|
|经营活动产生的现金流量净额||-196,596,404.47|223,767,730.00|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||8,882,183.29||
|取得投资收益收到的现金||9,617,806.12|180,102,545.66|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||10,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||316,000,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||87,040,655.15||
|投资活动现金流入小计||421,540,644.56|180,112,545.66|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||997,494.80|288,555.10|
|投资支付的现金||5,400,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||204,140,050.00|2,640,700,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|||11,277,500.00|
|投资活动现金流出小计||210,537,544.80|2,652,266,055.10|
|投资活动产生的现金流量净额||211,003,099.76|-2,472,153,509.44|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||450,000,000.00|1,295,500,000.00|
|发行债券收到的现金||297,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||747,000,000.00|1,295,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||288,454,598.22|22,409,416.93|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||216,654,439.58|85,405,437.89|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,562,626.61|21,298,150.00|
|筹资活动现金流出小计||507,671,664.41|129,113,004.82|
|筹资活动产生的现金流量净额||239,328,335.59|1,166,386,995.18|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||253,735,030.88|-1,081,998,784.26|
|加：期初现金及现金等价物余额||130,621,084.66|1,212,619,868.92|
|六、期末现金及现金等价物余额||384,356,115.54|130,621,084.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东锦龙发展股份有限公司
合并现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||19,569,336.70|117,612,405.62|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||1,538,884,954.63|1,031,078,691.40|
|收取利息、手续费及佣金的现金||1,069,618,873.13|188,138,419.11|
|拆入资金净增加额||-40,000,000.00|100,000,000.00|
|回购业务资金净增加额||280,041,758.63|505,373,955.89|
|代理买卖证券收到的现金净额||1,530,870,617.06||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|五、（五十七）|184,648,828.15|949,864,317.14|
|经营活动现金流入小计||4,583,634,368.30|2,892,067,789.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,428,502.43|22,275,396.51|
|融出资金净增加额||1,699,265,337.77|45,604,772.01|
|代理买卖证券支付的现金净额|||727,661,222.13|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||272,521,922.01|23,173,821.23|
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||305,160,129.67|85,407,009.89|
|支付的各项税费||305,674,661.15|39,588,373.43|
|支付其他与经营活动有关的现金|五、（五十七）|451,144,608.10|1,649,862,871.55|
|经营活动现金流出小计||3,042,195,161.13|2,593,573,466.75|
|经营活动产生的现金流量净额||1,541,439,207.17|298,494,322.41|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||22,997,475.44|5,988,023.95|
|取得投资收益收到的现金||9,617,806.12|167,030,929.07|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||237,558.10|-1,144,589.30|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||310,383,785.38||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、（五十七）|87,040,655.15|383,504.74|
|投资活动现金流入小计||430,277,280.19|172,257,868.46|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||90,778,565.86|55,335,652.57|
|投资支付的现金||24,132,418.27|163,028,262.53|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||204,140,050.00|94,111,134.17|
|支付其他与投资活动有关的现金|||11,277,500.00|
|投资活动现金流出小计||319,051,034.13|323,752,549.27|
|投资活动产生的现金流量净额||111,226,246.06|-151,494,680.81|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,000,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,000,000.00||
|取得借款收到的现金||450,000,000.00|1,415,500,000.00|
|发行债券收到的现金||297,000,000.00||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||748,000,000.00|1,415,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||288,454,598.22|62,773,052.93|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||216,654,439.58|105,236,551.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||3,678,136.41|
|支付其他与筹资活动有关的现金|五、（五十七）|2,562,626.61|21,298,150.00|
|筹资活动现金流出小计||507,671,664.41|189,307,754.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||240,328,335.59|1,226,192,245.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||89,367.56|-769,592.88|
|五、现金及现金等价物净增加额||1,893,083,156.38|1,372,422,293.94|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,779,648,341.04|1,407,226,047.10|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,672,731,497.42|2,779,648,341.04|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东锦龙发展股份有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|448,000,000.00|-|-|-|1,181,666,259.02|-||-|87,569,465.46|450,895,557.65|2,168,131,282.13|
|加：会计政策变更|||||-254,833.94||254,833.94||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|448,000,000.00|-|-|-|1,181,411,425.08|-|254,833.94|-|87,569,465.46|450,895,557.65|2,168,131,282.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|448,000,000.00|-|-|-|-447,959,344.85|-|6,121,294.38|-|1,976,472.61|225,146,373.67|233,284,795.81|
|（一）综合收益总额|||||||6,121,294.38|||316,722,846.28|322,844,140.66|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,976,472.61|-91,576,472.61|-89,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,976,472.61|-1,976,472.61|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-89,600,000.00|-89,600,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|448,000,000.00|-|-|-|-448,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|448,000,000.00||||-448,000,000.00||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||40,655.15||||||40,655.15|
|四、本期期末余额|896,000,000.00|-|-|-|733,452,080.23|-|6,376,128.32|-|89,545,938.07|676,041,931.32|2,401,416,077.94|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东锦龙发展股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|448,000,000.00|-|-|-|1,181,430,439.74|-|-||85,854,358.80|477,645,938.21|2,192,930,736.75|
|加：会计政策变更|||||-19,014.66||19,014.66||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|448,000,000.00|-|-|-|1,181,411,425.08|-|19,014.66|-|85,854,358.80|477,645,938.21|2,192,930,736.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|235,819.28|-|1,715,106.66|-26,750,380.56|-24,799,454.62|
|（一）综合收益总额|||||||235,819.28|||19,764,726.10|20,000,545.38|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普通股|||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,715,106.66|-46,515,106.66|-44,800,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,715,106.66|-1,715,106.66|-|
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-44,800,000.00|-44,800,000.00|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|448,000,000.00|-|-|-|1,181,411,425.08|-|254,833.94|-|87,569,465.46|450,895,557.65|2,168,131,282.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
广东锦龙发展股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本 期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本 期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|448,000,000.00|-|-|-|1,169,899,467.01|-|-|-|92,030,256.97|-|506,731,634.30|1,408,231,861.63|3,624,893,219.91|
|加：会计政策变更|||||10,950,498.23||-9,603,395.73||||-1,623,813.97|90,538,351.16|90,261,639.69|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|448,000,000.00|-|-|-|1,180,849,965.24|-|-9,603,395.73|-|92,030,256.97|-|505,107,820.33|1,498,770,212.79|3,715,154,859.60|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|448,000,000.00|-|-|-|-466,897,451.18|-|64,044,719.34|-|1,976,472.61|-|295,178,824.10|-73,580,086.81|268,722,478.06|
|（一）综合收益总额|||||||64,044,719.34||||386,755,296.71|111,899,099.32|562,699,115.37|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-18,938,106.33|-|-|-|-|-|-|-185,479,186.13|-204,417,292.46|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||-185,479,186.13|-185,479,186.13|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||-18,938,106.33||||||||-18,938,106.33|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,976,472.61|-|-91,576,472.61|-|-89,600,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||1,976,472.61||-1,976,472.61||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-89,600,000.00||-89,600,000.00|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|448,000,000.00|-|-|-|-448,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|448,000,000.00||||-448,000,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||40,655.15||||||||40,655.15|
|四、本期期末余额|896,000,000.00|-|-|-|713,952,514.06|-|54,441,323.61|-|94,006,729.58|-|800,286,644.43|1,425,190,125.98|3,983,877,337.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|448,000,000.00||||1,182,015,973.67||||90,315,150.31||500,370,300.11|26,298,934.18|2,247,000,358.27|
|加：会计政策变更|||||-1,166,008.43||19,014.66||||-2,127,832.23||-3,274,826.00|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|448,000,000.00|-|-|-|1,180,849,965.24|-|19,014.66|-|90,315,150.31|-|498,242,467.88|26,298,934.18|2,243,725,532.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-9,622,410.39|-|1,715,106.66|-|6,865,352.45|1,472,471,278.61|1,471,429,327.33|
|（一）综合收益总额|||||||-9,622,410.39||||53,380,459.11|23,898,639.22|67,656,687.94|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,452,250,775.80|1,452,250,775.80|
|1．股东投入的普通股||||||||||||1,452,250,775.80|1,452,250,775.80|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|1,715,106.66|-|-46,515,106.66|-3,678,136.41|-48,478,136.41|
|1．提取盈余公积|||||||||1,715,106.66||-1,715,106.66||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-44,800,000.00|-3,678,136.41|-48,478,136.41|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|448,000,000.00|-|-|-|1,180,849,965.24|-|-9,603,395.73|-|92,030,256.97|-|505,107,820.33|1,498,770,212.79|3,715,154,859.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第12页
广东锦龙发展股份有限公司
审计报告及财务报表
广东锦龙发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-111
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2015]第410244号广东锦龙发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东锦龙发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2014年度的利润表和合并利润表、2014年度的现金流量表和合并现金流量表、2014年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
信会师报字[2015]第410244号广东锦龙发展股份有限公司审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杜小强
中国注册会计师：
姜干
中国·上海 二 O一五年四月十四日
信会师报字[2015]第410244号广东锦龙发展股份有限公司审计报告
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2014年度
财务报表附注
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二零一四年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司概况
广东锦龙发展股份有限公司（原名为“广东金泰发展股份有限公司”，以下简称本公司或公司）系经广东省人民政府办公厅以粤办函（1997）11号文、中国证券监督管理委员会证监发字（1997）87号、88号文批准于 1997年4月9日设立的股份有限公司，于1997年4月15日在深圳证券交易所上市。由清远市纺织工业总公司等五家公司共同发起向本公司投入资本总额合计 150,288,845.32元，其中股本 50,096,300.00元，资本公积金 100,192,545.32元；同时向社会公开发行人民币普通股16,707,000股（含公司职工股1,670,700股），共募集资金121,626,960.00元（未扣除发行费用），其中转入股本16,707,000.00元，其余资金转入资本公积。本公司实收股本为66,803,300.00元。
根据本公司2000年度股东大会决议，本公司名称变更为现名，于2001年7月16日获广东省工商行政管理局核准。
经广东省工商行政管理局核准，2001年12月21日本公司经营范围变更为：纺织、化纤长丝生产、房地产开发。2004年11月15日本公司经营范围变更为：实业投资、房地产开发。2006年3月27日本公司完成股权分置改革。
2009年11月25日，本公司取得了注册号为440000000021235号的企业法人营业执照，经营范围：实业投资、房地产开发，住所变更为广东省东莞市南城区鸿福路106号南峰中心第十二层。
截至2014年12月31日，本公司注册资本为896,000,000.00元。
本财务报表业经公司全体董事于2015年4月14日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截止2014年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司和其他主体如下：
子公司名称
上海胜鹏投资管理有限公司
中山证券有限责任公司
上海大陆期货有限公司
上海杰询投资咨询有限公司
锦弘和富投资有限公司
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财务报表附注
其他主体名称
中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划
中山证券中华兴集合资产管理计划
中山证券启源一号集合资产管理计划
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
自本报告期末起12个月内公司具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三“（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
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财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
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财务报表附注
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
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财务报表附注
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
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财务报表附注
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融资产的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、衍生金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（a）交易性金融资产
公司以赚取价差为目的而购入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。
这类金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置交易性金融资产，按加权平均法结转成本。
（b）衍生金融资产
公司买入并持有的衍生性金融资产，如认购权证、认沽权证、股指期货合约形成的资产等，确认为衍生金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置的衍生金融资产，按加权平均法结转成本。
（c）其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定收回金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时实际支付价款和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
C、贷款和应收款项
公司通过信托公司、银行等投资的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的信托产品、委托贷款、银行理财产品等非衍生金融资产，确认为贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
公司通过提供服务或劳务，或代收代付证券清算款等业务形成的债权确认为应
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收款项。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款，或代收代付金额等作为初始入账金额。公司收回应收款项后，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
没有划分为上述三类金融资产的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产。包括但不限于以下品种：①公司买入并持有的，未划分在上述三类金融资产的股票、基金、债券等；②公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权；③公司持有的集合理财产品；④公司直接投资业务形成的投资中，在被投资公司上市后，且公司对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确认其公允价值变动额,并计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的公允价值之间的差额，计入投资收益。同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
公司发行或创设的权证所承担的负债、股指期货合约形成的负债等确认为衍生金融负债。金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用计入当期损益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。
B、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
（3）公司将金融资产、金融负债作为被套期项目或套期工具，且符合套期保值会计运用条件的，该项金融资产、金融负债采用套期保值会计方法进行会计处理。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
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财务报表附注
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。
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财务报表附注
（2）交易所首次发行未上市的股票、债券和权证等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。
（3）送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。
（4）交易所首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。
（5）非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值。如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：FV为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含资产负债表日当天）。
（6）对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所停止交易的投资品种等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。对于全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值数据作为公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
（1）持有至到期投资的减值准备
公司对有客观证据表明发生减值的持有至到期投资，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（2）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，例如可供出售金融资产的公允价值低于成本的50%、或其公允价值低于成本的时间超过 1年、或被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等，则该可供出售金融资产存在了客观减值证据，就认定其已发生减值，将原直接
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计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款金额在100万元以上；其他应收款金额在100万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1：以纳入合并报表范围的以纳入合并报表范围的应收款项具有类似信用风险特单位为应收款项组合。 征。
组合2：押金和员工周转金组合押金及员工周转金等应收款项具有类似信用风险特征组合3：以账龄特征划分为若干除组合1、组合 2外，相同账龄的应收款项具有类似应收款项组合。 信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：以纳入合并报表范围的单根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，位为应收款项组合。 确认减值损失，计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，组合2、押金和员工周转金组合。
确认减值损失，计提坏账准备。
账龄分析法，根据以前年度按账龄划分的各段应收组合3：以账龄特征划分为若干应款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年收款项组合。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年）
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 20 20
3－4年（含4年） 30 30
4－5年（含5年） 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
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位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
1、 投资性房地产的定义
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
2、投资性房地产的范围
本公司的投资性房地产主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
3、本公司的投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，且满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
4、投资性房地产公允价值的确认
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本公司以独立的市场经纪公司定期向非特定对象以刊物的形式公开发布的各类房地产的市场调研价格或价格变动幅度作为确定公允价值的指导依据，其所公布的与本公司投资性房地产所在地同地段其他同质物业市场交易价格或平均变动幅度作为本公司投资性房地产公允价值或变动幅度，据此直接确认或计算确定的价格，与上一期同质投资性房地产账面价值比较后，其差额计入当年公允价值变动损益。
本公司选取上述经纪公司公布价格区间内的最低价格作为本公司的公允价值，或用其公布的平均价格变动幅度作为本公司公允价值变动幅度，每季度重新确认一次投资性房地产的价值。
如其公布的市场调研价格高于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额计入投资性房地产—公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如其公布的市场调研价格低于本公司同质投资性房地产账面价值时，其差额确认为公允价值变动损益，同时计入投资性房地产—公允价值变动。
如其公布的市场调研价格平均变动幅度与本公司同质投资性房地产上一期账面价值的乘积为本年价格变动幅度。如为增长，其增值额计入投资性房地产—公允价值变动，同时确认公允价值变动损益；如为下降，其降低额确认为公允价值变动损益，，同时计入投资性房地产—公允价值变动。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 15-50 5 1.90-6.33
机械设备 3－10 5 9.50－31.66
运输设备 5－8 5 11.88－19.00
电子设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
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差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
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费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
中山证券网站 10 受益年限
交易席位费 10 受益年限
财务软件 5 受益年限
土地使用权 50 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售且在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)抵债资产
抵债资产是指债务重组取得的债务人用以抵债的非现金资产，该项资产尚未转为公司自用。抵债资产取得时按其公允价值入账，并将重组债权的账面价值与该抵债资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日判断抵债资产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的抵债资产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将抵债资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为抵债资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的抵债资产减值准备。
抵债资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十三)买入返售与卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表―买入返售金融资产列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表―卖出回购金融资产款列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(二十四)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十五)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
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以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
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制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十七)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司自来水销售收入以客户实际用水量确定。收入确认时点为每月定期抄表期，抄表数据回传到自来水营业收费系统生成水费明细表，用水总量经核实后确认收入。2014年 3月本公司已转让下属自来水公司，以后年度不再有自来水销售业务收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要销售产品为自来水供应，依赖自来水营业收费系统对用户用水进行统计和管理，销售收入回收期短，销售总量稳定。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、手续费收入及佣金收入
（1）代理客户买卖证券的手续费收入
在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准为根据
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成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
（2）证券承销业务收入
核算公司采用全额承购包销方式代理发行证券的发行收入，或采用代销方式和余额承购包销方式代理发行证券收取的手续费收入。它的确认主要以证券承销项目结束，根据承销协议、实际证券承销数量和收取比例等收取承销手续费后确认。
（3）受托客户资产管理业务收入
于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
5、利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
6、投资收益
公司持有交易性金融资产、可供出售金融资产期间取得的红利、股息或现金股利确认当期收益；处置可供出售金融资产时所取得价款与该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益；处置交易性金融资产其公允价值与初始入帐金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
7、公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
8、其他业务收入
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其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定
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的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十二)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
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（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
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期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三)融资融券业务
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。
融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。
(三十四)客户资产管理业务的核算方法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务。资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。
公司受托经营定向资产管理业务，按实际受托管理客户资产的金额，同时确认一项资产和一项负债；定向资产管理业务的客户资产进行证券买卖比照代买卖证券业务进行核算。公司集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行。对所管理的不同集合资产计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值
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进行会计估值。
(三十五)一般风险准备计提
公司之子公司中山证券有限责任公司按照净利润（减弥补亏损）的10%计提一般风险准备。
(三十六)交易风险准备计提
公司之子公司中山证券有限责任公司按照不低于净利润（减弥补亏损）的10%计提交易风险准备。
(三十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(三十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，可以合并为一个经营分部。
(三十九)重要会计政策和会计估计的变更
财政部于2014年1月26日起对企业会计准则进行了修订，相继修订和发布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第 41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
财政部于2014年6月修订了《企业会计准则第37号—金融工具列报》，并要求在2014年度及以后期间的财务报告中施行。
财政部于2014年7月颁布了《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。
公司按照财政部新修订的相关企业会计准则的要求变更会计政策，对公司合并财务报表的影响如下：
(1)、在采用《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）之前，本公司将持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资作为其他长期股权投资，按成本法进行后续计量。
准则修订后，本公司将这类投资改按金融工具的相关政策核算，并采用追溯调整法对比较财务报表的相关项目进行了调整，具体调整包括将本公司持有的清远市清新区农村信用合作联社、广东清远农村商业银行股份有限公司、华联期货有限公司、东莞农村商业银行股份有限公司、本公司下属子公司中山证券有限责任公司持有的世纪证券有限责任公司从长期股权投资调整至可供出售金融资产，由于无法取得该项资产的公允价值，前述可供出售金融资产公允价值按照取得该项资产的成本确定。
除上述会计政策变更外，《企业会计准则第 2号—长期股权投资》还对权益法核算等进行了修订，本公司已根据这些修订内容修改了相关的会计政策，该会计政策变更对本公司于2013年1月1日及2013年12月31日的资本公积、留存收益无重大影响。
(2)、根据修订后的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，本公司下属子公司中山证券有限责任公司将以自有资金参与、并满足该准则规定“控制”定义的结构化主体（主要是集合资产管理计划产品）纳入合并报表范围。截至 2013年12月31日共有1个集合理财产品符合准则要求，纳入合并范围,并根据要求对期初
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数进行了追溯调整。根据修订后《企业会计准则第 30号—财务报表列报》的要求,对财务报表列报表项目进行了重新列报。
上述会计政策变更对期初会计报表的影响如下：
批准处理受影响的各个比较期间报表
会计政策变更的内容 影响数
情况 项目名称
合并范围增加 已批准 货币资金 21,215,701.63合并范围增加 已批准 结算备付金 1,526,285.99以公允价值计量且其变动计
合并范围增加 已批准 59,047,993.41入当期损益的金融资产
合并范围增加 已批准 买入返售金融资产 36,000,360.00合并范围增加 已批准 应收利息 518,230.39合并范围增加 已批准 存出保证金 46,445.88合并范围增加 已批准 其他应收款 1,297,682.94合并范围增加及按《企业会计准则
已批准 可供出售金融资产 162,572,932.67第2号—长期股权投资》追溯调整
合并范围增加及按《企业会计准则
已批准 长期股权投资 -175,487,170.00第2号—长期股权投资》追溯调整
合并范围增加 已批准 递延所得税资产 -449,034.17合并范围增加 已批准 其他应付款 16,027,789.05合并范围增加及按《企业会计准则
已批准 资本公积 10,950,498.23第2号—长期股权投资》追溯调整
合并范围增加 已批准 其他综合收益 -9,603,395.73合并范围增加 已批准 未分配利润 -1,623,813.97合并范围增加 已批准 少数股东权益 90,538,351.16合并范围增加 已批准 营业总收入 -247,218.48合并范围增加 已批准 利息收入 193,954.45合并范围增加 已批准 手续费及佣金收入 -441,172.93合并范围增加 已批准 投资收益 9,925,416.28合并范围增加 已批准 公允价值变动收益 -2,887,328.36合并范围增加 已批准 管理费用 79,773.50合并范围增加 已批准 少数股东损益 6,207,077.68合并范围增加及财务报表列报 已批准 交易性金融资产 -1,031,604,172.98以公允价值计量且其变动计
合并范围增加及财务报表列报 已批准 1,031,604,172.98入当期损益的金融资产
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四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 6-17额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 3-5城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7教育费附加 应纳增值税及营业税额 3地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2企业所得税 按应纳税所得额25%计缴 25(二) 税收优惠及批文
根据财税【2012】30号《财政部国家税务总局关于支持农村饮水安全工程建设运营税收政策的通知》，清远市经济开发试验区国家税务总局减免税批准通知书“清开国税减[2012]133号”文批准同意本公司之原子公司清远市自来水有限责任公司2011年1月1日至2015年12月31日向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入免征增值税。
根据财税【2012】30号《财政部国家税务总局关于支持农村饮水安全工程建设运营税收政策的通知》，本公司之原子公司清远市自来水有限责任公司依据向农村居民供水量占总供水量的比例免征契税、印花税、房产税和城镇土地使用税。
(三) 其他说明
根据国家税务总局公告2012年第57号“关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告”，本公司下属子公司中山证券有限责任公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理。
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 261,169.20 307,404.82银行存款 3,817,220,184.44 1,981,541,465.68其他货币资金 37,341,253.69 3,465,775.89合计 3,854,822,607.33 1,985,314,646.39其中：存放在境外的款项总额
注：货币资金与上年相比增加94.17%，主要是银行存款中客户资金增长所致。
1、按类别列示
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 259,402.13 1.0000 259,402.13 305,643.66 1.0000 305,643.66美元
港币 2,239.92 0.7889 1,767.07 2,240.09 0.7862 1,761.16小计 261,169.20 307,404.82银行存款
人民币 3,778,838,648.39 1.0000 3,778,838,648.39 1,938,367,108.55 1.0000 1,938,367,108.55美元 2,473,249.03 6.1190 15,133,810.81 2,891,992.35 6.0969 17,632,188.16港币 29,468,532.44 0.7889 23,247,725.24 32,488,131.48 0.7862 25,542,168.97小计 3,817,220,184.44 1,981,541,465.68其他货币资金
人民币 37,341,253.69 1.00 37,341,253.69 3,465,775.89 1.00 3,465,775.89美元
港币
小计 37,341,253.69 3,465,775.89合计 3,854,822,607.33 1,985,314,646.39货币资金的说明：截至 2014年 12月 31日，货币资金中存在使用有限制的金额为15,279,174.95元，为本公司之子公司中山证券有限责任公司因舜远金融大厦工程项目需要向银行申请开立保函的保证金。
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2、其中：纳入合并范围的下属子公司的期末货币资金明细
（1）按类别列示
项目 期末余额 年初余额
库存现金 254,657.57 261,770.72银行存款 3,432,870,580.53 1,843,849,150.15其中：客户存款 3,143,219,867.83 1,426,466,707.93公司存款 289,650,712.70 417,382,442.22其他货币资金 37,341,253.69
合 计 3,470,466,491.79 1,844,110,920.87注：其他货币资金37,341,253.69元为存出投资款。
（2）按币种列示
期末余额 年初余额
项目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
库存现金：
人民币 252,890.50 1.0000 252,890.50 260,009.56 1.0000 260,009.56港币 2,239.92 0.7889 1,767.07 2,240.09 0.7862 1,761.16小计 254,657.57 261,770.72银行存款：
其中：客户资金：
人民币 3,002,225,137.31 1.0000 3,002,225,137.31 1,391,729,236.68 1.0000 1,391,729,236.68美元 669,799.97 6.1190 4,098,506.02 1,075,872.85 6.0969 6,559,489.17港币 13,107,409.82 0.7889 10,340,435.61 16,761,082.40 0.7862 13,177,562.98小计 3,016,664,078.94 1,411,466,288.83客户信用资金：
人民币 126,555,788.89 1.0000 126,555,788.89 15,000,419.10 1.0000 15,000,419.10小计 126,555,788.89 15,000,419.10客户存款合计 3,143,219,867.83 1,426,466,707.93公司自有资金：
人民币 265,708,118.28 1.0000 265,708,118.28 393,939,326.26 1.0000 393,939,326.26美元 1,803,449.06 6.1190 11,035,304.79 1,817,038.19 6.0969 11,078,300.14港币 16,361,122.61 0.7889 12,907,289.63 15,727,315.98 0.7862 12,364,815.82小计 289,650,712.70 417,382,442.22公司存款合计 289,650,712.70 417,382,442.22
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期末余额 年初余额
项目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额率 率
其他货币资金：
人民币 37,341,253.69 1.0000 37,341,253.69
小计 37,341,253.69
合计 3,470,466,491.79 1,844,110,920.87(二) 结算备付金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
客户备付金 761,747,591.59 754,843,073.33公司备付金 71,440,473.45 39,490,621.32合 计 833,188,065.04 794,333,694.652、按币种列示
期末余额 年初余额
类别
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额客户普通备付金：
人民币 706,598,288.97 1.0000 706,598,288.97 723,411,086.45 1.0000 723,411,086.45美元 2,118,873.35 6.1190 12,965,386.02 2,037,210.64 6.0969 12,420,669.55港币 15,553,736.53 0.7889 12,270,342.75 20,692,306.14 0.7862 16,268,291.09小计 731,834,017.74 752,100,047.09客户信用备付金：
人民币 29,913,573.85 1.0000 29,913,573.85 2,743,026.24 1.0000 2,743,026.24小计 29,913,573.85 2,743,026.24公司自有备付金：
人民币 71,341,321.54 1.0000 71,341,321.54 39,428,578.71 1.0000 39,428,578.71美元 7,633.67 6.1190 46,710.43 3,145.67 6.0969 19,178.84港币 66,474.18 0.7889 52,441.48 54,520.19 0.7862 42,863.77小计 71,440,473.45 39,490,621.32合计 833,188,065.04 794,333,694.65
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(三) 存出保证金
项目 期末余额 年初余额
交易保证金 443,031,718.88 378,664,737.50信用保证金 4,270,387.13 2,036,090.73其他保证金 6,449,841.14 16,249,866.44合计 453,751,947.15 396,950,694.67(四) 融出资金
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
1．融资融券业务融出资金 2,212,092,429.37 512,827,091.60减：减值准备
融出资金净值 2,212,092,429.37 512,827,091.60注：融出资金较年初增长331.35%，主要原因是本期融资融券规模增加所致。
2、按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例金额 比例（%）金额 金额 比例（%）金额
（%） （%）1月以内 1,188,351,858.19 53.72 202,283,570.96 39.44
1-3个月 686,580,433.28 31.04 170,444,849.17 33.24
3-6个月 336,735,308.13 15.22 140,012,579.39 27.30
6个月以上 424,829.77 0.02 86,092.08 0.02
合计 2,212,092,429.37 100.00 512,827,091.60 100.00
3、融资业务担保物情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
资金 162,742,711.53 27,071,195.16债券 45,146.53 150,816.78股票 5,616,185,599.57 1,640,496,917.21基金 34,717,273.35 6,516,772.39合计 5,813,690,730.98 1,674,235,701.54
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(五) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、按类别列示
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 1,291,997,985.43 1,090,652,166.39其中：债券工具投资 1,050,171,623.87 819,429,108.67权益工具投资 165,948,033.94 229,995,840.39衍生金融资产
基金 26,978,327.62 4,217,157.33其他 48,900,000.00 37,010,060.002、变现有限制的交易性金融资产
期末变现有限制的交易性金融资产的公允价值为788,990,692.54元。
(六) 衍生金融资产
项目 期末余额 年初余额
利率互换 32,933.22
合计 32,933.22
其中：按类别划分
期末余额 年初余额
套期工具 非套期工具 套期工具 非套期工具类别
名义 公允 名义 公允
名义金额 公允价值 名义金额公允价值金额 价值 金额 价值
利率互换 100,000,000.00 32,933.22
合计 100,000,000.00 32,933.22
注：截至2014年12月31日，公司利率互换合约名义本金总额10,000万元，公允价值变动32,933.22元。
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(七) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
13,613,724.75 99.24
应收账款
1、关联方组合
2、账龄组合 13,613,724.75 99.24
组合小计 13,613,724.75 99.24
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 104,173.86 0.76 104,173.86 100.00账款
合计 13,717,898.61 100.00 104,173.86 0.76应收账款种类的说明：
单项金额重大的应收账款是指单项金额100万元以上的应收账款，本公司本报告期没有单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 13,613,724.75 100.00
合计 13,613,724.75 100.00
(八) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 87,097,236.70 100.00合计 87,097,236.70 100.00
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2、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(九) 应收利息
1、应收利息分类
项 目 期末余额 年初余额
债券投资 43,097,433.67 53,751,520.18存放金融同业 1,338,284.29 2,887.92融资融券 16,020,914.45 817,851.34买入返售 13,523,285.33 35,635.93其他 3,113,332.33
合 计 77,093,250.07 54,607,895.37注：（1）其他为纳入报表合并范围的结构化产品所投资的信托产品产生的应收利息。
（2）应收利息较年初增长41.18%，主要原因是融资融券、买入返售规模增大，利息增多所致。
(十) 应收股利
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1．账龄一年以内的应收股利
（1）清远市清新区农村信用合作联社 111,501.32 111,501.32
（2）广东清远农村商业银行股份有限公司 174,304.80 174,304.80
（3）华联期货有限公司 180,000.00 180,000.00
（4）东莞农村商业银行股份有限公司 9,152,000.00 9,152,000.00
合计 9,617,806.12 9,617,806.12
应收股利的说明：
（1）本公司原持有清远市清新区农村信用合作联社2.18%股权，按照清远市清新区农村信用合作联社第一届理事会第四十二次会议决议，参与 2013年度分红的股金额为 12777万元，分红率为20%，分红总金额为 2555万元，其中4%现金分红，16%送股，按照本公司持股比例，应分回现金人民币111,501.32元，截止2014年12月31日，本公司已收到现金股利111,501.32元。2014年清远市清新区农村信用合作联社增资扩股，截止2014年12月31日本公司持有清远市清新区农村信用合作联社1.0067%的股权。
（2）本公司持有广东清远农村商业银行股份有限公司0.064%股权，按照广东清远农村商业银行股份有限公司股东会决议，2014年度根据股东持股比例以现金分红，分红率为20%，按照本公司持股比例，应分回现金人民币174,304.80元，截止2014年12月31日，本公司已收到现金股利174,304.80元。
（3）本公司持有联营企业华联期货有限公司（以下简称华联期货）3%股权，根据华联期
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货股东会决议，2014年分配股利6,000,000.00元，按照公司持股比例，应分回现金人民币180,000.00元。截止2014年12月31日，已收到现金股利180,000.00元。
（4）本公司持有东莞农村商业银行股份有限公司0.7665%股权，按照东莞农村商业银行股份有限公司股东会决议，按照2013年末总股本的20.08%（含税）分配现金股利，按照公司持股比例，应分回现金人民币 9,152,000.00元。截止 2014年12月31日，已收到现金股利9,152,000.00元。
(十一)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额
重大并单
项计提坏
28,626,815.00 24.91 28,626,815.00 100.00 28,626,815.00 20.08 28,626,815.00 100.00账准备的
其他应收
款
按组合计
提坏账准
备的其他
应收款
1、账龄组
84,142,854.79 73.21 12,704,047.79 15.10 111,761,717.10 78.41 8,019,806.00 7.18合
组合小计 84,142,854.79 73.21 12,704,047.79 15.10 111,761,717.10 78.41 8,019,806.00 7.18单项金额
虽不重大
但单项计
2,160,030.68 1.88 10,731.43 0.50 2,146,397.15 1.51 10,731.43 0.50提坏账准
备的其他
应收款
合计 114,929,700.47 100.00 41,341,594.22 35.97 142,534,929.25 100.00 36,657,352.43 25.72
财务报表附注第45页
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其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大的其他应收款是指单项金额 100万元以上的其他应收款，本公司本报告期单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款如下：
其他应收款内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 备注广西玉地信托投资有限公司
9,850,000.00 9,850,000.00 100.00
广西玉林信托投资有限公司
6,326,815.00 6,326,815.00
100.00
武汉国际租赁有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00
中山港商业总公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
中山市农机公司 2,750,000.00 2,750,000.00 100.00
北京富通基业房地产有限责任公司 2,700,000.00 2,700,000.00
100.00
合 计 28,626,815.00 28,626,815.00
（2）本公司报告期单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款为本公司之子公司中山证券有限责任公司之子公司上海大陆期货有限公司的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内(含1年) 32,920,899.04 39.13 61,175,277.19 54.74
1－2年（含2年） 979,492.27 1.16 97,949.22 46,558,597.00 41.66 4,655,859.702－3年（含3年） 46,444,189.29 55.20 9,372,570.41 821,541.39 0.74 164,308.283－4年（含4年） 800,530.56 0.95 240,159.17 9,199.28 0.01 2,759.784－5年（含5年） 8,749.28 0.01 4,374.64 448.00 224.005年以上 2,988,994.35 3.55 2,988,994.35 3,196,654.24 2.85 3,196,654.24合计 84,142,854.79 100.00 12,704,047.79 111,761,717.10 100.00 8,019,806.002、本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
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5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总性质或内单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%) 容第一名 非关联方 45,000,000.00 2-3年 39.15 往来款第二名 非关联方 9,850,000.00 5年以上 8.57 往来款第三名 非关联方 6,326,815.00 5年以上 5.50 往来款第四名 非关联方 4,000,000.00 5年以上 3.48 往来款第五名 非关联方 3,000,000.00 5年以上 2.61 往来款合计 68,176,815.00
6、期末其他应收款中无应收关联方账款情况。
(十二)买入返售金融资产
1、按金融资产种类列示
项目 期末余额 年初余额
股票 1,227,369,701.23
债券 1,171,545,011.36 85,000,360.00其中：国债 36,000,360.00企业债 1,171,545,011.36 49,000,000.00其他 60,000,600.00减：减值准备
账面价值 2,398,914,712.59 145,000,960.00注：买入返售金融资产较年初增长1554.41%，主要是本期债券质押回购融出资金和股票质押回购融出资金增长所致。
2、按业务类别列示
项 目 期末余额 年初余额
债券买断式回购融出资金 1,171,545,011.36
债券质押式回购融出资金 145,000,960.00股票约定购回融出资金
股票质押回购融出资金 1,227,369,701.23
|||
|-|-|
|2,398,914,712.59|145,000,960.00|

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3、按市场类别列示
项 目 期末余额 年初余额
证券交易所 96,000,960.00银行间同业市场 1,171,545,011.36 49,000,000.00其他 1,227,369,701.23
合计 2,398,914,712.59 145,000,960.004、股票质押式回购融出资金剩余期限：
剩余期限 期末余额 年初余额
一个月以内 10,617,477.50
一个月至三个月内 76,661,672.83
三个月至一年内 1,097,590,550.90
一年以上 42,500,000.00
||
|-|
|1,227,369,701.23|

5、买入返售金融资产的担保物信息
收取的担保物情况
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值
股票 2,459,449,019.06
债券 1,163,838,300.00 144,495,728.60合计 3,623,287,319.06 144,495,728.60(十三)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 160,918.46 160,918.46周转材料 1,513.87 1,513.87生产成本 36,173.28 36,173.28库存商品 884,447.02 884,447.02低值易耗品 1,344.19 1,344.19
合计 1,344.19 1,344.19 1,083,052.63 1,083,052.63
注：期末存货大幅减少，主要是原子公司清远市自来水有限责任公司及其下属子公
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司自2014年3月起不再纳入本期财务报表合并范围，相应转出存货价值。
存货期末余额无用于担保、所有权受到限制的情况。
2、本报告期无需计提存货跌价准备。
(十四)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额代转承销费用 9,946,090.81其他 107,966,666.66
合计 107,966,666.66 9,946,090.81注：本期的其他项目为子公司代理客户投资产生的资产。
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(十五) 可供出售金融资产
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具 1,454,191,280.00 1,454,191,280.00可供出售权益工具 64,647,303.04 35,295,192.64 29,352,110.40 118,965,735.36 31,131,787.50 87,833,947.86其中：按公允价值计量 64,647,303.04 35,295,192.64 29,352,110.40 118,965,735.36 31,131,787.50 87,833,947.86按成本计量
证券公司理财产品 157,912,603.64 157,912,603.64 7,394,852.44 7,394,852.44其他 180,887,170.00 180,887,170.00 175,487,170.00 175,487,170.00合计 403,447,076.68 35,295,192.64 368,151,884.04 1,756,039,037.8 31,131,787.50 1,724,907,250.30注：可供出售金融资产较年初减少78.66%，主要原因是本期计入可供出售金融资产的债券规模减少所致。
1、按明细列示：
期末余额 年初余额
项目名称 公允价值变 利息
初始成本 减值准备 账面价值 初始成本 公允价值变动 利息调整 减值准备 账面价值动 调整
债券 1,530,000,000.00 -36,725,429.66 -39,083,290.34 1,454,191,280.00基金
股票 63,976,960.00 670,343.04 35,295,192.64 29,352,110.40 151,398,953.96 -32,433,218.60 31,131,787.50 87,833,947.86证券公司
111,389,454.67 46,523,148.97 157,912,603.64 5,963,575.00 1,431,277.44 7,394,852.44理财产品
其他 180,887,170.00 180,887,170.00 175,487,170.00 175,487,170.00合计 356,253,584.67 47,193,492.01 35,295,192.64 368,151,884.04 1,862,849,698.96 -67,727,370.82 -39,083,290.34 31,131,787.50 1,724,907,250.30财务报表附注第50页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单位持
被投资单位 本期减 本期增本期减 本期现金红利年初 本期增加 期末 年初 期末 股比例(%)
少 加 少
世纪证券有限责任公司 13,407,170.00 13,407,170.00 1.09
清远市清新区农村信用合作
1,600,000.00 5,400,000.00 7,000,000.00 1.0067 111,501.32联社
华联期货有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00 3.0000 180,000.00东莞农村商业银行股份有限
156,080,000.00 156,080,000.00 0.7665 9,152,000.00公司
广东清远农村商业银行股份
500,000.00 500,000.00 0.064 174,304.80有限公司
合计 175,487,170.00 5,400,000.00 180,887,170.00 9,617,806.123、可供出售金融资产减值准备
本期减少额
期间 年初余额 本期计提额 期末余额转回 转销
2013年 31,131,787.50 31,131,787.502014年 31,131,787.50 12,466,288.00 8,302,882.86 35,295,192.64注：本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本的50%（含50%）。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌趋势将持续12个月以上。
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（1）截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具可供出售债务工具 合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本 356,253,584.67 356,253,584.67公允价值 368,151,884.04 368,151,884.04累计计入其他综合收益的公允价值变
47,193,492.01 47,193,492.01动金额
已计提减值金额 35,295,192.64 35,295,192.64（2）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值金额 31,131,787.50 31,131,787.50本期计提 12,466,288.00 12,466,288.00其中：从其他综合收益转入 12,466,288.00 12,466,288.00本期减少 8,302,882.86 8,302,882.86其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 35,295,192.64 35,295,192.64（3）可供出售金融资产减值的说明
可供出售金融资产减值准备期末余额为 35,295,192.64元，其中：英飞拓12,466,288.00元，*ST锐电22,828,904.64元。
4、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日类别 限售条件
公允价值 公允价值
券商理财产品 限售 145,032,603.64 20,309,089.77注：期末以及期初本公司之子公司中山证券有限责任公司持有的有承诺条件的可供出售金融资产－券商理财产品均为子公司以自有资金参与的子公司受托管理的资产管理计划。以下资产管理计划公司承诺自有资金参与份额在本计划存续期内不主动退出。
集合资产管理计划名称 期末账面价值
中山证券稳健收益集合资产管理计划 725,028.64中山证券金益集合资产管理计划 38,297,350.00中山证券金利集合资产管理计划 46,852,575.00中山证券金辉集合资产管理计划 59,157,650.00小计 145,032,603.64
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(十六)长期股权投资
本期增减变动
本期计 减值准其他 宣告发放
被投资单位 年初余额 期末余额 提减值 备期末追加 减少 权益法下确认 其他综合收
权益 现金股利其他
准备 余额投资 投资 的投资损益 益调整
变动 或利润
联营企业：
清新区自来水安装
753,432.13 753,432.13
工程有限公司
清远市清新区太和
16,493,799.65 16,493,799.65
供水有限公司
益民基金管理有限
78,962,267.55 2,049,601.86 1,586,424.28 82,598,293.69
公司
上海杰询投资管理
8,000,000.00 732,418.27 8,732,418.27
有限公司
北京伯乐纵横投资
管理中心（有限合 3,000,000.00 -257.42 2,999,742.58
伙）
东莞证劵股份有限
1,041,690,342.02 249,304,397.19 6,121,294.38 1,297,116,033.59
公司
合计 1,137,899,841.35 11,000,000.00 17,247,231.78 252,086,159.90 7,707,718.66 1,391,446,488.13
注：（1）本公司之孙公司锦弘和富投资有限公司投资的联营企业北京伯乐纵横投资管理中心（有限合伙）属于合伙企业，有7位合伙人，合伙协议约定对合伙企业事务进行表决时，每个合伙人具有1票表决权。合伙协议同时约定，锦弘和富投资有限公司为北京伯乐纵横投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人，按30%的比例享有该合伙企业的留存收益。
（2）合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
（3）原子公司清远市自来水有限责任公司自2014年3月起不再纳入本期财务报表合并范围，相应转出清远市自来水有限责任公司所属联营企业清新区自来水安装工程有限公司和清远市清新区太和供水有限公司的股权。
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(十七)投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．年初余额 1,045,891,300.00 1,045,891,300.002．本期变动 42,010,600.00 42,010,600.00加：外购
固定资产转入 41,825,000.00 41,825,000.00企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动 185,600.00 185,600.003．期末余额 1,087,901,900.00 1,087,901,900.00投资性房地产的说明：
（1）2014年度本公司之子公司中山证券有限责任公司将部分房屋改为出租，自改变用途之日起，分别将相应的固定资产转为投资性房地产核算。
（2）中威正信（北京）资产评估有限公司接受本公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，对本公司之子公司中山证劵有限责任公司所持有的投资性房地产进行减值测试所涉及的投资性房地产在评估基准日2014年12月31日所表现的市场价值进行了评估，评估值1,087,901,900.00元，并于2015年1月16日出具中威正信评报字（2015）第1029号评估报告。
(十八)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 固定资产装修 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 392,995,423.61 84,169,078.66 23,222,679.58 8,195,426.90 8,771,455.90 517,354,064.65（2）本期增加金额 1,889,367.39 11,600,523.57 9,098,619.65 195,632.00 22,784,142.61—购置 1,889,367.39 11,600,523.57 9,098,619.65 195,632.00 22,784,142.61—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 369,666,544.79 29,143,946.48 3,616,819.51 7,507,756.90 6,035,564.50 415,970,632.18—处置或报废 42,927,458.22 5,245,560.70 2,412,020.51 50,585,039.43—企业出售减少 326,739,086.57 23,898,385.78 1,204,799.00 7,507,756.90 6,035,564.50 365,385,592.75（4）期末余额 25,218,246.21 66,625,655.75 28,704,479.72 687,670.00 2,931,523.40 124,167,575.082．累计折旧
（1）年初余额 181,336,160.97 58,180,335.51 11,880,077.68 7,039,067.28 6,785,489.17 265,221,130.61（2）本期增加金额 4,377,972.93 7,694,336.72 3,178,193.65 30,282.88 396,867.23 15,677,653.41—计提 4,377,972.93 7,694,336.72 3,178,193.65 30,282.88 396,867.23 15,677,653.41
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项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 固定资产装修 其他设备 合计（3）本期减少金额 183,655,775.82 20,175,145.69 1,945,760.46 6,435,863.25 4,919,817.14 217,132,362.36—处置或报废 6,514,879.54 4,657,413.87 1,206,597.75 12,378,891.16—企业出售减少 177,140,896.28 15,517,731.82 739,162.71 6,435,863.25 4,919,817.14 204,753,471.20（4）期末余额 2,058,358.08 45,699,526.54 13,112,510.87 633,486.91 2,262,539.26 63,766,421.663．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 23,159,888.13 20,926,129.21 15,591,968.85 54,183.09 668,984.14 60,401,153.42（2）年初账面价值 211,659,262.64 25,988,743.15 11,342,601.90 1,156,359.62 1,985,966.73 252,132,934.04注：本期折旧额15,677,653.41元。固定资产与上期相比减少76.04%，主要是因为原子公司清远市自来水有限责任公司自 2014年 3月起不再纳入本期财务报表合并范围，相应转出其固定资产价值所致。
2、期末无用于抵押担保的固定资产。
3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
5、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
6、期末无持有待售的固定资产情况。
7、期末未办妥产权证书的固定资产情况:
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,692,986.05 保障性企业人才住房
房屋及建筑物 4,933,592.27 因历史原因，该房产尚未取得产权证
6,626,578.32
8、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
财务报表附注第55页
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(十九)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值供水设施工程 51,375,135.69 51,375,135.69舜远金融大厦
27,527,575.11 27,527,575.11 3,195,999.10 3,195,999.10（原中山金融大厦）
房屋装修工程 620,000.00 620,000.00系统软件工程 292,240.00 292,240.00合计 27,527,575.11 27,527,575.11 55,483,374.79 55,483,374.79
财务报表附注第56页
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2、重大在建工程项目变动情况
工程 本期
其中：本
转入 投入 利息资 利息
期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 固定 其他减少 占预 工程进度本化累 资本 资金来源 期末余额资本化
资产 算比 计金额 化率
金额
例(%) (%)
清远市城市供水
管网建设与改造
48,843,899.33 3,643,812.18 3,643,812.18 45% 自筹资金
工程（五十二项工
程）
锦龙大厦八、九楼
1,564,403.00 620,000.00 400,000.00 1,020,000.00 95% 自筹资金
办公室装修工程
清远市区第二水
567,000,000.00 14,989,195.16 62,074.00 15,051,269.16 施工前期 自筹资金
厂供水工程
舜远金融大厦（原
500,000,000.00 3,195,999.10 24,331,576.01 前期建设 自筹资金 27,527,575.11中山金融大厦）
合计 22,449,006.44 24,793,650.01 19,715,081.34 27,527,575.11注：期末无用于抵押或担保的在建工程。
在建工程项目变动情况的说明：
本期在建工程的减少主要是清远市自来水有限责任公司及其下属子公司的在建工程减少导致，因清远市自来水有限责任公司及其下属子公司自2014年3月起不再纳入本期财务报表合并范围，相应转出其在建工程。
3、本期在建工程未发现减值迹象，无需计提减值准备。
4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注舜远金融大厦（原中山金融大厦） 前期建设
财务报表附注第57页
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(二十)无形资产
1、无形资产情况
土地
项目 软件 交易席位费 期货会员资格 其他 合计使用权
1．账面原值
（1）年初余额 477,268,995.28 8,391,121.43 24,000,000.00 1,400,000.00 106,000.00 511,166,116.71（2）本期增加金额 10,000,000.00 10,000,000.00—购置 10,000,000.00 10,000,000.00（3）本期减少金额 11,288,910.28 18,700.00 11,307,610.28—处置
—出售子公司减少 11,288,910.28 18,700.00 11,307,610.28（4）期末余额 465,980,085.00 8,372,421.43 24,000,000.00 11,400,000.00 106,000.00 509,858,506.432．累计摊销
（1）年初余额 12,450,173.43 1,921,738.11 505,185.90 14,877,097.44（2）本期增加金额 9,516,601.36 1,122,303.62 2,020,743.59 12,659,648.57—计提 9,516,601.36 1,122,303.62 2,020,743.59 12,659,648.57（3）本期减少金额 3,010,501.75 2,953.19 3,013,454.94—处置
—出售子公司减少 3,010,501.75 2,953.19 3013454.94（4）期末余额 18,956,273.04 3,041,088.54 2,525,929.49 24,523,291.073．减值准备
（1）年初余额 106,000.00 106,000.00（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 106,000.00 106,000.004．账面价值
（1）期末账面价值 447,023,811.96 5,331,332.89 21,474,070.51 11,400,000.00 485,229,215.36（2）年初账面价值 464,818,821.85 6,469,383.32 23,494,814.10 1,400,000.00 496,183,019.27本期摊销额12,659,648.57元。
2、 期末无用于抵押或担保的无形资产。
3、公司本期无开发项目支出。
4、本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
财务报表附注第58页
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(二十一)商誉
本期 期末减值被投资单位名称 年初余额 本期减少 期末余额
增加 准备清新汇科置业有限公司 4,391,410.11 4,391,410.11
上海大陆期货有限公司 15,022,560.82 15,022,560.82
中山证券南通姚港路营业部 2,708,315.00 2,708,315.00
中山证券武汉新华下路营业部 1,430,000.00 1,430,000.00
中山证券杭州杨公堤营业部 4,300,000.00 4,300,000.00
中山证券有限责任公司 380,345,350.95 380,345,350.95
合计 408,197,636.88 4,391,410.11 403,806,226.77
商誉的说明：
（1）清新汇科置业有限公司不再纳入本期财务报表合并范围，以前形成的商誉4,391,410.11元予以转出。
（2）本公司上期非同一控制下合并中山证券有限责任公司合并日已存在的商誉包括：本公司之子公司中山证券有限责任公司以前年度收购上海大陆期货有限公司51%的股权合并产生商誉15,022,560.82元，中山证券南通姚港路营业部、中山证券武汉新华下路营业部、中山证券杭州杨公堤营业部原已形成的商誉。
（3）本公司上期非同一控制下合并中山证券有限责任公司，合并日为2013年9月30日，并购成本为2,421,500,000.00元，被收购方中山证券61.6237%的股权可辨认净资产的公允价值为2,041,154,649.05元，两者的差额形成商誉380,345,350.95元。
（4）本期商誉未发生减值迹象，不需计提商誉减值准备。
(二十二)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额租入的固定资产装修 13,555,015.14 18,116,581.32 10,204,603.00 797,730.25 20,669,263.21系统费用 13,410,364.15 15,236,711.96 7,050,537.10 21,596,539.01其他 669,710.01 9,812,481.88 773,002.04 9,709,189.85合计 27,635,089.30 43,165,775.16 18,028,142.14 797,730.25 51,974,992.07本期摊销额18,028,142.14元。长期待摊费用较年初增加88.08%，主要是固定资产装修、系统费用等共同增加所致。
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(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产坏账准备 41,329,751.22 10,332,437.81 36,742,324.88 9,185,581.22可供出售金融资产公允价值变动 35,295,192.64 8,823,798.16 31,131,787.52 7,782,946.88无形资产减值准备 106,000.00 26,500.00 106,000.00 26,500.00预计负债 9,224,403.56 2,306,100.89计提未付工资费用 4,513,690.00 1,128,422.50衍生金融资产公允价值变动 67,727,370.80 16,931,842.70交易性金融资产公允价值变动 36,471,158.36 9,117,789.59可抵扣亏损 64,180.28 16,045.07
合计 76,795,124.14 19,198,781.04 185,916,735.12 46,479,183.78注：（1）纳入合并范围的结构化产品免税，其投资产生的金融资产公允价值变动不计递延所得税。
（2）递延所得税资产较年初减少58.69%，主要是因为期末交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值上升，导致期末账面价值大于计税基础，期初确认的递延所得资产予以转回。
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
递延所得税 递延所得税应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债交易性金融资产公允价值变动 15,960,210.29 3,990,052.57
衍生金融资产公允价值损益 32,933.22 8,233.31
可供出售金融资产公允价值变动 47,193,492.01 11,798,373.01
合计 63,186,635.52 15,796,658.89
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额可抵扣亏损 31,783,354.14 47,823,220.52可抵扣暂时性差异 2,960.75 4,800.36合计 31,786,314.89 47,828,020.88
财务报表附注第60页
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4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目 期末余额 年初余额 备注
2015年 22,663,206.24
2016年 31,638,190.00
2017年 28,788,403.20 38,646,472.48
2018年 98,345,013.36 98,345,013.36
2019年
合计 127,133,416.56 191,292,882.08
(二十四)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额转回 转销
坏账准备 36,761,526.29 4,684,241.79 104,173.86 41,341,594.22无形资产减准备 106,000.00 106,000.00可供出售金融资产减值准备 31,131,787.50 12,466,288.00 8,302,882.86 35,295,192.64其他
合计 67,999,313.79 17,150,529.79 8,407,056.72 76,742,786.86资产减值准备说明：本期增减变动金额中包含中山证券有限责任公司合并日的坏账准备4,680,868.80元、可供出售金融资产减值准备4,163,405.14元，合计8,844,273.94元。
(二十五)拆入资金
1、分类
项目 期末余额 年初余额
银行拆入 600,000,000.00非银行金融机构拆入
转融通业务融入 650,000,000.00 90,000,000.00合计 650,000,000.00 690,000,000.002、转融通业务融入资金
融出单位 期末金额 利率（或区间） 剩余期限 备注中国证券金融股份有限公司 30,000,000.00 5.80% 50天
中国证券金融股份有限公司 150,000,000.00 5.80% 54天
中国证券金融股份有限公司 20,000,000.00 5.80% 61天
中国证券金融股份有限公司 59,000,000.00 5.80% 76天
中国证券金融股份有限公司 19,000,000.00 5.80% 77天
中国证券金融股份有限公司 19,000,000.00 5.80% 83天
中国证券金融股份有限公司 121,000,000.00 5.80% 85天
中国证券金融股份有限公司 4,000,000.00 5.80% 89天
财务报表附注第61页
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融出单位 期末金额 利率（或区间） 剩余期限 备注中国证券金融股份有限公司 8,000,000.00 5.80% 104天
中国证券金融股份有限公司 80,000,000.00 5.80% 106天
中国证券金融股份有限公司 50,000,000.00 5.80% 113天
中国证券金融股份有限公司 30,000,000.00 5.80% 117天
中国证券金融股份有限公司 24,000,000.00 5.80% 127天
中国证券金融股份有限公司 16,000,000.00 5.80% 131天
中国证券金融股份有限公司 20,000,000.00 5.80% 181天
合计 650,000,000.00
(二十六)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末余额 年初余额交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 505,898,899.99
合计 505,898,899.99
注：由于本公司之子公司中山证券有限责任公司作为结构化主体发行人具有合约义务，因此将中山证券有限责任公司以外各方持有的结构化主体利益确认为交易性金融负债。
(二十七)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 30,406,182.65合计 30,406,182.652、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
清远市博成市政工程有限公司 21,638,406.00清远市清新区太和供水有限公司 248,133.28合计 21,886,539.284、本期无账龄超过一年的大额应付账款。
财务报表附注第62页
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(二十八)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年）
3,614,986.06合计
3,614,986.062、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
清远市博成市政工程有限公司 71,953.19合计 71,953.194、期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十九)卖出回购金融资产
1、按金融资产种类列示
项 目 期末余额 年初余额
债券 1,713,297,082.18 1,456,541,210.96其中：金融债 783,541,210.96公司债 1,713,297,082.18 673,000,000.00债权收益权 1,795,700,000.00
合计 3,508,997,082.18 1,456,541,210.96注：卖出回购金融资产款增长140.91%，主要原因是本期通过银行间正回购融入资金增多所致。
2、按业务类别列示
项 目 期末余额 年初余额
债券质押式回购 838,739,800.00 1,073,000,000.00债券买断式回购 874,557,282.18 383,541,210.96信用业务债权收益权 1,795,700,000.00
合计 3,508,997,082.18 1,456,541,210.96
财务报表附注第63页
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3、质押式债券回购的剩余期限
剩余期限 期末余额 利率区间 年初余额 利率区间一个月以内 727,939,800.00 4.28%-8% 1,073,000,000.003.16%-12.90%一个月至三个月内 110,800,000.006.15%-7.30%
三个月至一年内
一年以上
合计 838,739,800.00 1,073,000,000.00
4、买断式债券回购的剩余期限
剩余期限 期末余额 利率区间 年初余额 利率区间一个月以内 459,563,649.312.55%-6.30% 383,541,210.963.55%-5.32%一个月至三个月内 414,993,632.876.00%-6.21%
三个月至一年内
一年以上
合计 874,557,282.18 383,541,210.96
5、卖出回购金融资产款的担保物信息
担保物类别 期末公允价值 年初公允价值债券 1,744,912,412.54 1,412,427,868.57信用业务债权收益权 2,005,282,053.03
合计 3,750,194,465.57 1,412,427,868.576、本公司为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户，该部分债券的公允价值为955,921,720.00元。
(三十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 9,245,889.13 391,944,953.54 292,979,284.82 108,211,557.85离职后福利-设定提存计划 1,024.35 15,721,083.74 14,949,919.43 772,188.66辞退福利 192,598.25 192,598.25
一年内到期的其他福利
合计 9,246,913.48 407,858,635.53 308,121,802.50 108,983,746.51注：应付职工薪酬较年初增加1078.60%，主要是计提的员工工资增长所致。
财务报表附注第64页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 8,114,408.26 359,975,495.00 262,802,493.59 105,287,409.67（2）职工福利费 7,159,007.82 7,159,007.82
（3）社会保险费 10,168.40 7,753,741.27 7,374,691.17 389,218.50其中：医疗保险费 66.82 6,796,660.08 6,458,938.24 337,788.66工伤保险费 10,074.00 282,790.27 269,010.84 23,853.43生育保险费 27.58 536,191.81 508,642.98 27,576.41其他 138,099.11 138,099.11
（4）住房公积金 82,260.00 10,917,356.41 10,981,326.51 18,289.90（5）工会经费和职工教育经费 1,039,052.47 6,139,353.04 4,661,765.73 2,516,639.78（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 9,245,889.13 391,944,953.54 292,979,284.82 108,211,557.853、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 1,024.35 14,981,481.22 14,243,608.85 738,896.72失业保险费 722,695.64 689,403.70 33,291.94企业年金缴费 16,906.88 16,906.88
合计 1,024.35 15,721,083.74 14,949,919.43 772,188.66(三十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 101,941.75 659,180.95营业税 9,981,201.30 6,473,521.01企业所得税 31,365,455.43 27,124,222.21个人所得税 38,662,065.90 1,667,678.77城市维护建设税 696,608.80 498,794.11房产税 141,029.76
教育费附加 509,974.65 358,156.65堤围防护及附加费 15,268.00 28,972.00其他税费 45,073.66 582,623.46合计 81,518,619.25 37,393,149.16注：应交税费较年初增加118.00%，主要是本期各项应税业务收入增长和限售股的个人所得税增加所致。
财务报表附注第65页
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(三十二)应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款利息 4,169,149.22 5,109,288.59企业债券利息 10,871,013.71
卖出回购证券款利息 21,232,455.36 536,431.04拆入资金利息 10,001,616.76 1,568,827.78合计 46,274,235.05 7,214,547.41注：应付利息较年初增加541.40%，主要是卖出回购及转融通业务规模增长所致。
(三十三)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 202,468,092.50 100,104,226.901-2年（含2年） 3,281,389.09 2,955,914.062-3年（含3年） 1,814,148.64 434,586.793年以上 1,318,241.29 2,161,147.58合计 208,881,871.52 105,655,875.33注：其他应付款比上期增加97.70%，主要是1年以内的其他应付款大幅增长所致。
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注深圳市前海华英财富管理股份有限公司 2,450,000.00 暂未偿还
深圳市金满都酒店 452,172.00 暂未偿还
中铁资源集团投资有限公司 423,132.82 暂未偿还
合计 3,325,304.82
(三十四)代理买卖证券款
期末余额 年初余额
类别 折算
外币金额 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额率
普通经纪业务
个人客户
人民币 3,557,045,596.82 1.0000 3,557,045,596.82 2,085,285,105.36 1.0000 2,085,285,105.36
财务报表附注第66页
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期末余额 年初余额
类别 折算
外币金额 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额率
美元 2,788,484.91 6.1190 17,062,739.16 3,112,988.11 6.0969 18,979,577.19港币 29,388,923.73 0.7889 23,184,921.93 37,780,717.35 0.7862 29,703,199.98小计 3,597,293,257.91 2,133,967,882.53机构客户
人民币 295,694,299.23 1.0000 295,694,299.23 363,820,911.57 1.0000 363,820,911.57美元 45.97 6.1190 281.31 46.10 6.0969 281.07港币 172,069.36 0.7889 135,745.52 172,642.90 0.7862 135,731.85小计 295,830,326.06 363,956,924.49信用业务
个人客户
人民币 156,352,067.19 1.0000 156,352,067.19 26,936,546.02 1.0000 26,936,546.02小计 156,352,067.19 26,936,546.02机构客户
人民币 6,390,644.34 1.0000 6,390,644.34 134,649.15 1.0000 134,649.15小计 6,390,644.34 134,649.15合计 4,055,866,295.50 2,524,996,002.19注：代理买卖证券款较年初增加60.63%，主要是本期经纪业务增长所致。
(三十五)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 110,000,000.00 121,608,995.04合计 110,000,000.00 121,608,995.042、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押、保证、质押借款 51,500,000.00信用借款 863,636.00抵押借款 5,184,445.00质押、保证借款 110,000,000.00 64,060,914.04合计 110,000,000.00 121,608,995.04期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
本币金额 本币金额中国银行清远分行 2013.09.25 2018.10.08 人民币 6.7200 12,310,000.00 6,150,000.00南洋商业银行（中国）
2013.09.25 2016.09.25 人民币 6.4575 7,690,000.00 3,850,000.00有限公司广州分行
中国金谷国际信托有限
2014.07.09 2017.07.09 人民币 8.0000 90,000,000.00
公司
合计 110,000,000.00 10,000,000.00（3）一年内到期的长期借款无逾期借款
一年内到期的长期借款说明：
根据借款合同《GDK477030120130088》，本公司向中国银行股份有限公司清远分行和南洋商业银行（中国）有限公司广州分行借款，按照还款计划，截止 2015年 12月31日到期应还中国银行股份有限公司清远分行的金额分别为6,155,000.00元、6,155,000.00元，合计12,310,000.00元；截止2015年12月31日到期应还南洋商业银行（中国）有限公司广州分行的金额分别为3,845,000.00元、3,845,000.00元，合计7,690,000.00元。
本公司向中国金谷国际信托有限公司借款 4.5亿元,按照还款计划，截止 2015年 12月 31日到期应还款金额分别为 1,000,000.00元、 89,000,000.00元，合计90,000,000.00元。
(三十六)长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
质押、担保借款 1,625,490,000.00 1,509,029,669.03信用借款 5,181,820.00抵押、担保、质押借款 160,500,000.00合计 1,625,490,000.00 1,674,711,489.03长期借款分类的说明：
（1）期末质押、担保借款645,500,000.00元为中银国际证券有限责任公司向本公司提供的长期借款，以本公司所持有的东莞证券股份有限公司10%的股权，中山证券有限责任公司33.0258%的股权提供质押，并由本公司董事长杨志茂提供连带责任担保。
（2）期末质押、担保借款619,990,000.00元为中国银行股份有限公司清远分行和南洋商业银行（中国）有限公司广州分行联合为本公司提供的长期借款，借款金额
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分别为 381,530,000.00元、238,460,000.00元，分别以本公司所持有的中山证券有限责任公司33.0258%的股权,东莞证券股份有限公司10%的股权提供质押，并由本公司董事长杨志茂提供连带责任担保。
（3）期末质押、担保借款360,000,000.00元为中国金谷国际信托有限公司向本公司提供的长期借款，以本公司所持有的东莞证券股份有限公司20%的股权提供质押担保，并由本公司董事长杨志茂、朱凤廉提供连带责任担保。
2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率（%）
本币金额 本币金额中银国际证券有限责任
2013.10.17 2016.10.16人民币 9.0000 645,500,000.00 645,500,000.00公司
中国银行清远分行 2013.09.25 2018.10.08人民币 6.7200 381,530,000.00 393,850,000.00南洋商业银行（中国）有
2013.09.25 2016.09.25人民币 6.4575 238,460,000.00 246,150,000.00限公司广州分行
中国金谷国际信托有限
2014.07.09 2017.07.09人民币 8.0000 360,000,000.00
公司
合计 1,625,490,000.00 1,285,500,000
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(三十七)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
14锦龙债 297,503,516.69
合计 297,503,516.69
2、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券
面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息溢折价摊销本期偿还 期末余额名称
14锦
300,000,000.00 2 014.06.17 3年期 300,000,000.00 300,000,000.00 10,871,013.71 503,516.69 297,503,516.69龙债
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 10,871,013.71 503,516.69 297,503,516.69应付债券说明：本公司于 2014年 3月 18日取得中国证券监督管理委员会的《关于核准广东锦龙发展股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2014]297号），核准本公司向社会公开发行面值不超过3亿元的公司债券。
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(三十八)预计负债
项目 年初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他 9,224,403.56
合计 9,224,403.56
预计负债说明：截至 2014年 12月 31日，中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划单位净值大于面值，本公司之子公司中山证券有限责任公司不再需要承担赔偿责任，上年计提的预计负债予以转销。
(三十九)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额递延收益 6,345,846.02合计 6,345,846.02其他非流动负债说明：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关管网工程专项
5,085,846.09 -5,085,846.09 与资产相关资金
给水工程拨款 259,999.93 -259,999.93 与资产相关清三公路扩管工
1,000,000.00 -1,000,000.00 与资产相关程款
合计 6,345,846.02 -6,345,846.02
其他非流动负债说明：清远市自来水有限责任公司及其下属子公司自 2014年 3月起不再纳入本期财务报表合并范围，相应的递延收益予以转出。
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(四十)股本
本期变动增（+）减（－）
送股 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 224,055,636.00 +224,055,636.00 -144,107,368.00 79,948,268.00 304,003,904.00其中：
境内法人持股 224,055,636.00 +224,055,636.00 -161,357,368.00 62,698,268.00 286,753,904.00境内自然人持股 +17,250,000.00 17,250,000.00 17,250,000.00有限售条件股份合计 224,055,636.00 +224,055,636.00 -144,107,368.00 79,948,268.00 304,003,904.002．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股 223,944,364.00 +223,944,364.00+144,107,368.00 368,051,732.00 591,996,096.00 (2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 223,944,364.00 +223,944,364.00+144,107,368.00 368,051,732.00 591,996,096.00合计 448,000,000.00 448,000,000.00 448,000,000.00 896,000,000.00注：（1）根据本公司2013年度股东大会决议和修改后的《公司章程》规定，本公司增加注册资本人民币448,000,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2013年12月31日，变更后注册资本为人民币896,000,000.00元。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2014]第410233号验资报告确认。
（2）截至2014年12月31日，东莞市新世纪科教拓展有限公司共持有本公司股份425,111,272股（其中无限售条件流通股138,357,368股），占本公司总股本47.45%，质押的本公司股份数为340,385,400股，占本公司总股本37.99%。
境内自然人持股17,250,000股为杨志茂持有的高管锁定股。
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(四十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 1,179,439,921.08 466,938,106.33 712,501,814.75其他资本公积 1,410,044.16 40,655.15 1,450,699.31合计 1,180,849,965.24 40,655.15 466,938,106.33 713,952,514.06注：本期增加 40,655.15元为收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司转入的零碎股出售净所得，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《关于出售存量零碎股相关事项的通知》，通知要求相关公司将零碎股出售净所得计入股东权益相关的公积金科目。
本期减少包括：（1）资本公积转增股本减少资本公积 448,000,000.00元；（2）本年增持下属子公司中山证券有限责任公司4.428%的股权，按《企业会计准则解释第2号》的规定，收购子公司少数股权时自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），该项减少合并报表资本公积18,938,106.33元。
(四十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 92,030,256.97 1,976,472.61 94,006,729.58任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 92,030,256.97 1,976,472.61 94,006,729.58(四十三)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例年初未分配利润 505,107,820.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 386,755,296.71
减：提取法定盈余公积 1,976,472.61 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 89,600,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 800,286,644.43
未分配利润的说明：本公司于 2014年 4月 30日召开股东大会决议，同意以本公司 2013年12月31日总股本448,000,000股为基数，向公司全体股东每10股派人民币现金2元（含税）；同时以资本公积金向本公司全体股东每10股转增10股。
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(四十四)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额他综合收益当减：所得税费用
发生额 公司 少数股东
期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
-457,049.84 7,707,718.66 7,169,154.59 538,564.07 6,712,104.75综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 -9,146,345.89 47,080,279.47 -67,757,583.36 28,730,215.71 56,875,564.75 29,232,082.37 47,729,218.86持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -9,603,395.73 54,787,998.13 -67,757,583.36 28,730,215.71 64,044,719.34 29,770,646.44 54,441,323.61财务报表附注第74页
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(四十五)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本营业收入、营业成本 40,195,108.40 17,978,220.81 129,054,038.22 59,855,854.75合计 40,195,108.40 17,978,220.81 129,054,038.22 59,855,854.75其他说明：本年营业收入大幅下降的主要原因是 2014年 3月 7日本公司转让清远市自来水有限责任公司的股权，清远市自来水有限责任公司3－12月的营业收入不再纳入本期财务报表合并范围的影响。
(四十六)利息净收入
项目 本期金额 上期金额
利息收入
拆出资金利息收入
买入返售金融资产利息收入 38,954,966.32 951,555.01其中：约定购回利息收入
股票质押回购利息收入 17,308,775.70
存放金融同业利息收入 72,243,033.31 14,227,843.11其中：自有资金存款利息收入 10,455,823.59 2,331,303.96客户资金存款利息收入 61,787,209.72 6,465,827.98融资融券利息收入 105,416,643.83 10,851,676.82其他 693,222.28
利息收入小计 217,307,865.74 26,031,074.94利息支出
客户资金存款利息支出 7,325,558.26 1,441,056.47卖出回购金融资产利息支出 92,746,742.14 16,769,509.25其中：报价回购利息支出
短期借款利息支出
拆入资金利息支出 30,010,118.75 6,888,994.45其中：转融通利息支出 18,458,853.76 1,613,550.00卖出回购证券支出
长期借款利息支出
应付债券利息支出
次级债券利息支出
其他 18,018,142.99 -5,265.95利息支出小计 148,100,562.14 25,094,294.22利息净收入 69,207,303.60 936,780.72注：（1）利息支出其他项目主要为纳入合并范围的结构化产品其他投资人利息。
（2）本年信用业务、逆回购业务、客户资金增长导致利息收入增长，正回购业务、客户资金、转融资业务增长以及计提纳入报表范围的分级型结构化产品优先级份额持有者利
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息导致利息支出增长，上述因素共同导致利息净收入波动。
(四十七)手续费及佣金净收入
手续费及佣金净收入按类别列示
项目 本期金额 上期金额手续费及佣金收入 878,963,480.38 187,697,246.18证券经纪业务 350,056,051.02 78,643,051.35其中：代理买卖证券业务 327,854,671.25 76,439,519.26交易单元席位租赁 21,352,970.72 1,845,478.66代销金融产品业务 611,203.13 358,053.43期货经纪业务 56,616,612.87 147,752.37投资银行业务 196,720,747.86 55,175,052.96其中：证券承销业务 106,502,116.33 48,562,170.04证券保荐业务
财务顾问业务 90,218,631.53 6,612,882.92资产管理业务 254,950,373.77 53,707,492.91基金管理业务
投资咨询业务 9,128,642.80
其他 11,491,052.06 23,896.59手续费及佣金支出 163,263,694.68 23,173,821.23证券经纪业务 48,545,395.98 8,150,364.58其中：代理买卖证券业务 48,545,395.98 8,150,364.58交易单元席位租赁
代销金融产品业务
期货经纪业务
投资银行业务 78,053,735.23 14,142,710.18其中：证券承销业务 47,552,852.38 12,069,958.34证券保荐业务 4,298,245.62
财务顾问业务 26,202,637.23 2,072,751.84资产管理业务 24,462,589.47 879,266.47基金管理业务
投资咨询业务
其他 12,201,974.00 1,480.00手续费及佣金净收入 715,699,785.70 164,523,424.95其中：财务顾问业务净收入 64,015,994.30 4,540,131.08注：手续费及佣金净收入较上年大幅增长，主要是因为经纪业务、投资银行业务和资产管理业务收入增长所致。
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(四十八)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 58,699,530.00 11,907,067.76 应税收入的5%或3%城市维护建设税 4,095,109.52 866,830.29 应纳流转税额的7%教育费附加 1,799,778.06 385,123.69 应纳流转税额的3%地方教育费附加 1,199,852.04 137,146.89 应纳流转税额的2%其他税费 117,094.97 568,567.79
合计 65,911,364.59 13,864,736.42
注：营业税金及附加较上年增加375.39%，主要是本期各项应税收入增加所致。
(四十九)管理费用
项目 本期金额 上期金额
合计 789,739,033.93 156,753,203.37其中：薪酬 362,657,917.86 67,204,072.99租赁费 55,248,474.62 11,762,112.69折旧费 11,575,778.34 2,698,909.87中介费用 5,838,763.46 15,138,543.70车辆费用 2,023,206.76 3,111,041.17办公费 427,321.31 6,118,933.33咨询费 148,273,371.56 6,935,523.35无形资产摊销 9,905,388.01 3,664,921.03长期待摊费用摊销 14,264,703.40 4,594,713.29注：管理费用较上年增加403.81%，主要是职工工资和咨询费支出增加所致。
(五十)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
141,131,562.31 61,521,369.83减：利息收入
1,399,329.55 4,904,513.88汇兑损益
其他 17,095,289.84 21,464,882.90合计 156,827,522.60 78,081,738.85注：财务费用较上年增长100.85%，主要是利息支出增加导致。
(五十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额坏账损失 4,684,241.79 5,970,283.56可供出售金融资产减值损失 12,466,288.00 529,958.86其他减值损失
合计 17,150,529.79 6,500,242.42注：资产减值损失较上年增加163.84%，主要是可供出售金融资产减值损失大幅增长所致。
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(五十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额交易性金融资产 52,583,346.68 -15,444,582.19其中：因资产终止确认而转出至投资收益
交易性金融负债
其中：本年公允价值变动
因负债终止确认而转出至投资收益
按公允价值计量的投资性房地产 185,600.00 2,641,000.00其中：本年公允价值变动
因资产终止确认而转出至其他业务成本
其他衍生金融工具产生的公允价值变动收益 32,933.22
合计 52,801,879.90 -12,803,582.19注：公允价值变动收益较上年增加512.40%，主要是交易性金融资产公允价值上升所致。
(五十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 252,086,159.90 106,168,029.14处置长期股权投资产生的投资收益 206,276,275.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
92,099,274.16 23,737,847.77期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
121,230,390.83 1,320,025.79得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 27,754,649.61 7,010,266.61处置可供出售金融资产取得的投资收益 -4,034,644.22 238,116.45丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 -129,404.31 -433,502.08合计 695,282,701.66 138,040,783.68注：投资收益较上年增长403.68%，主要是处置长期股权投资和金融资产持有期间公允价值上升所致。
(五十四)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 20,147.85 80,536.75 20,147.85其中：处置固定资产利得 20,147.85 80,536.75 20,147.85处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 6,280,391.62 1,982,349.72 6,280,391.62其他 11,747,653.81 1,649,524.06 11,747,653.81合计 18,048,193.28 3,712,410.53 18,048,193.28
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注：其他收入包括中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划单位净值大于面值，本公司之子公司中山证券有限责任公司不再需要承担赔偿责任而予以转销上年计提预计负债金额 9,224,403.56元，此项因素和政府补助的增加共同导致本期营业外收入较上年增加386.16%。
2、政府补助明细
具体性质和 与资产相关项目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
内容 /与收益相关分15年记
除镉净水设备补贴 专项资金 2010年 77,058.28 462,349.68与资产相关入损益
社会保险补贴 社保补贴 现金收款 2012年 与收益相关给水工程拨款 专项资金 现金收款 2012年 3,333.34 20,000.04与资产相关浦东新区专项金融
专项资金 现金收款 2013年 1,500,000.00与收益相关资金
新设证券公司上海分
现金收款 2014年 5,000,000.00 与收益相关公司补贴
开办费补助 现金收款 2014年 1,000,000.00 与收益相关张家港地方财政补助 现金收款 2014年 200,000.00 与收益相关合计 6,280,391.62 1,982,349.72
注：①2014年浦东财政局根据《浦东新区促进金融业发展财政扶持办法实施细则》，向中山证券有限责任公司上海分公司下发企业一次性补贴500万元。
②2014年北京市石景山区金融服务办公室根据《石景山区关于支持互联网金融产业发展的办法（试行）》（石金融发[2013]48号）给予本公司子公司一次性开办补贴100万元。
③2014年中山证券有限责任公司张家港园林南路证券营业部收到张家港地方财政补助20万元。
(五十五)营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 273,222.80 578,940.82 273,222.80其中：固定资产处置损失 273,222.80 578,940.82 273,222.80无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,250,000.00 32,400.00 2,250,000.00其中：公益性捐赠支出 2,150,000.00 30,000.00 2,150,000.00其他 2,930,427.32 425,464.28 2,930,427.32合计 5,453,650.12 1,036,805.10 5,453,650.12注：营业外支出较上年增加426.01%，主要是捐赠和其他项目增长所致。
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(五十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 56,187,888.72 31,988,341.19递延所得税调整 13,192,379.95 -8,804,992.45合计 69,380,268.67 23,183,348.742、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额利润总额 538,264,018.26按法定[或适用]税率计算的所得税费用 134,566,004.57子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 1,014,261.95非应税收入的影响 -76,749,747.31不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,492,178.75使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,966,290.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,861.40所得税费用 69,380,268.67(五十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到房租等其他业务收入 22,154,222.49房租补贴、政府补助等 7,651,639.10应收应付款项收回 58,819,947.68收到期货保证金 73,281,681.67代收污水处理费 6,327,788.76代收卫生费 2,151,764.26代收垃圾处理费 595,358.00非关联方往来款 10,000,000.00员工备用金 112,220.20其他 86,860.01代收员工公积金 48,559.00收回员工借支款 237,431.47收证券结算公司退回分红个税款 1,415,856.11收到证券结算公司的权益分派退款 1,765,499.40合计 184,648,828.15
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
租赁费 43,178,869.56咨询费 112,062,021.21支付自来水公司往来款 160,000,000.00支付罚款等支出 1,199,190.04支付保证金 15,279,174.95证券公司、律师、会计师咨询公司等 5,303,789.00业务招待费 30,688,480.70污水处理费 7,184,922.13卫生费 2,199,487.72投保基金 4,298,487.04往来款 5,155,039.72其他 1,226,065.49垃圾处理费 400,024.25交易所费用 7,293,985.58公杂费等 20,866,996.48付中行银团贷款包销费 6,243,600.00付南洋银行银团贷款手续费 3,755,000.00付并购财务顾问费 7,057,400.00车辆费用 1,299,036.74差旅费 16,453,037.49合计 451,144,608.103、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收厦门来尔富公司退回的股权转让款 87,000,000.00收证券结算公司返回零碎股出售净所得 40,655.15合计 87,040,655.154、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
捐赠华南师范大学教育发展基金 2,000,000.00付证券结算公司代派分红款手续费、股份登记费 562,626.61合计 2,562,626.61
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(五十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 468,883,749.59 83,418,333.38加：资产减值准备 17,150,529.79 6,500,242.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,677,653.41 24,608,558.47无形资产摊销 12,659,648.57 3,566,314.55长期待摊费用摊销 18,028,142.14 4,856,872.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
253,074.95 498,404.07（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -52,801,879.90 12,803,582.19财务费用（收益以“－”号填列） 158,187,562.31 82,819,519.83投资损失（收益以“－”号填列） -695,282,701.66 -138,040,783.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,280,402.74 -46,058,516.28递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 15,796,658.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,081,708.44 -101,401.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,268,023,610.34 -2,195,421,323.34经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,822,548,268.24 2,459,044,519.74其他
经营活动产生的现金流量净额 1,541,439,207.17 298,494,322.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,672,731,497.42 2,779,648,341.04减：现金的期初余额 2,779,648,341.04 1,407,226,047.10加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,893,083,156.38 1,372,422,293.942、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 326,582,640.86减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 16,198,855.48加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 310,383,785.38
财务报表附注第82页
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3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额一、现金 4,672,731,497.42 2,779,648,341.04其中：库存现金 261,169.20 307,404.82可随时用于支付的银行存款 3,817,220,184.44 1,981,541,465.68可随时用于支付的其他货币资金 22,062,078.74 3,465,775.89可随时用于支取的结算备付金 833,188,065.04 794,333,694.65存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,672,731,497.42 2,779,648,341.04(五十九)所有者权益变动表项目注释
本年度所有者权益变动表“其他”项增加 40,655.15元为收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司转入的零碎股出售净所得，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《关于出售存量零碎股相关事项的通知》，通知要求相关公司将零碎股出售净所得计入股东权益相关的公积金科目。
(六十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值货币资金 15,279,174.95
固定资产 6,626,578.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 788,990,692.54 958,345,880.00可供出售金融资产 145,032,603.64 450,317,070.00买入返售金融资产 955,921,720.00
合计 1,911,850,769.45 1,408,662,950.00其他说明：
（1）使用受限的货币资金详见本附注五“（一）货币资金”第1点。
（2）使用受限的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产详见本附注五“（五）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”第2点。
（3）使用受限的可供出售金融资产详见本附注五“（十五）可供出售金融资产”第4点。
财务报表附注第83页
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(六十一)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 2,473,249.03 6.1190 15,133,810.81港币 29,470,772.35 0.7889 23,249,492.31人民币 3,816,439,304.21 1.0000 3,816,439,304.21结算备付金
其中：美元 2,126,507.02 6.1190 13,012,096.45港币 15,620,210.71 0.7889 12,322,784.23人民币 807,853,184.36 1.0000 807,853,184.36存出保证金
其中：美元 270,000.00 6.1190 1,652,130.00港币 899,965.78 0.7889 709,983.00人民币 451,389,834.15 1.0000 451,389,834.15代理买卖证券款
其中：美元 2,788,530.88 6.1190 17,063,020.47港币 29,560,993.09 0.7889 23,320,667.45人民币 4,015,482,607.58 1.0000 4,015,482,607.58
财务报表附注第84页
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六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
处置价款与处置
丧失控制丧失控制 丧失控制权之日与原子公司股权股权处 丧失控制权投资对应的合并 丧失控制权之按照公允价值重新
股权处置 股权处置 权之日剩权之日剩 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 置比例 丧失控制权的时点 时点的确定财务报表层面享 日剩余股权的计量剩余股权产生
价款 方式 余股权的余股权的 值的确定方法及综合收益转入投（%） 依据 有该子公司净资 公允价值 的利得或损失
比例 账面价值 主要假设 资损益的金额产份额的差额
清远市自来水
316,000,000.00100% 股权转让 2014年3月28日 股权已过户 205,813,988.19 0% 0 0 0 不适用 无有限责任公司
其他说明：1、本公司于2014年3月7日与东莞市弘舜实业发展有限公司（下称“弘舜公司”）签订了《股权转让合同》，公司将所持有的清远市自来水有限责任公司（下称“自来水公司”）80%股权转让给弘舜公司。经具有证券从业资格的广东中联羊城资产评估有限公司评估，以2013年12月31日为基准日，自来水公司股东全部权益的评估价值为38,814.62万元，对应80%比例为31,051.70万元。本公司与弘舜公司商定，以经评估的自来水公司股权的价值为定价依据，并结合溢价因素，将前述80%股权的转让价款确定为31,600万元。
2、本公司本年转让清远市自来水有限责任公司，原本公司持股20%以及由本公司原子公司清远市自来水有限责任公司持股80%的清远市锦诚水质检测有限公司也不再纳入本期合并报表范围。
(二) 其他
期末实
实质上构成
持股比例(%) 表决权比例(%)际出资
子公司类 法定代 注册资本 对子公司净 是否合子公司全称 注册地营业地 业务性质 经营范围 额
型 表人 (万元) 投资的其他 并报表直接 间接 直接 间接项目余额
（万元）
上海胜鹏投资管 全资子
上海 上海 杨志茂 投资管理 3000资产管理；投资管理等 0 100 100 是理有限公司 公司
锦弘和富投资有 控股子
北京 北京 格春来 投资管理 10000项目投资；投资管理等 1900 62.75 62.75 是限公司 公司
注：本公司之子公司中山证券有限责任公司于本期出资设立锦弘和富投资有限公司，持有其95%表决权，纳入本公司本期合并财务报表的合并范围。
财务报表附注第85页
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(三) 其他原因的合并范围变动
本期末，本公司之子公司中山证券有限责任公司作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划、中山证券中华兴集合资产管理计划、中山证券启源一号集合资产管理计划，综合考虑中山证券有限责任公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报，或承担的风险敞口等因素，认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。(期初：本公司之子公司中山证券有限责任公司作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围，对报表进行追溯调整)。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%) 取得子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式上海胜鹏投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立中山证券有限责任公司 深圳 深圳 证券投资业务 66.05 购入上海杰询投资咨询有限公司 上海 上海 投资咨询 33.69 设立上海大陆期货有限公司 上海 上海 金融期货 33.69 购入锦弘和富投资有限公司 北京 北京 投资管理 62.75 设立对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司之子公司中山证券有限责任公司作为集合资产管理计划管理人并投资中山证券蓝筹成长灵活配置集合资产管理计划、中山证券中华兴集合资产管理计划、中山证券启源一号集合资产管理计划，综合考虑中山证券有限责任公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报，或承担的风险敞口等因素，认定将此三个集合资产管理计划纳入本公司合并财务报表的合并范围。
2、重要的非全资子公司
少数股
东持股
本期归属于少 本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额中山证券有限责任公司 33.95% 20,804,145.07 205,238,438.24
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公 期末余额 年初余额
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计称
中山
证券
有限 10,918,154,554.71 2,047,416,873.53 12,965,571,428.24 9,150,978,810.58 15,796,658.89 9,166,775,469.47 4,947,465,256.17 3,359,044,267.01 8,306,509,523.18 4,769,075,372.03 9,224,403.56 4,778,299,775.59责任
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量中山证券有限责任公司 1,118,605,374.54 163,999,341.72 250,178,460.95 1,742,386,627.61 232,035,036.61 46,814,772.59 26,156,584.85 250,684,895.50(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本公司于2014年9月26日以人民币175,140,050.00元的公开挂牌价格收购了广东省广新控股集团有限公司持有的中山证券有限责任公司（以下简称“中山证券”）4.428%股权。收购之前本公司持有中山证券61.6237%股权，收购后本公司合计持有中山证券66.0517%的股权。
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2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
子公司名称 中山证券有限责任公司购买成本
—现金 175,140,050.00—非现金资产的公允价值
购买成本合计 175,140,050.00减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 156,201,943.67差额 -18,938,106.33其中：调整资本公积 -18,938,106.33调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或 业务
主要经营地 注册地 企业投资的会计处联营企业名称 性质 直接 间接
理方法东莞证券股份有限公司 东莞 东莞 证券投资 40 权益法注：东莞证券股份有限公司原名为东莞证券有限责任公司，公司于2014年12月16日获得新工商营业执照，正式变更为股份有限公司。
2、重要联营企业的主要财务信息
东莞证券股份有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额流动资产 21,392,524,938.38 10,053,700,044.77非流动资产 2,253,578,258.58 1,562,006,754.06资产合计 23,646,103,196.96 11,615,706,798.83流动负债 19,835,997,580.49 8,860,105,154.65非流动负债 555,242,568.01 141,468,134.28负债合计 20,391,240,148.50 9,001,573,288.93少数股东权益 62,456,019.88 60,290,710.25归属于母公司股东权益 3,192,407,028.58 2,553,842,799.65按持股比例计算的净资产份额 1,301,945,219.38 1,045,653,403.96调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 4,829,185.79 3,963,061.94对联营企业权益投资的账面价值 1,297,116,033.59 1,041,690,342.02存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,811,880,779.09 1,066,552,965.10
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东莞证券股份有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额净利润 627,270,809.68 263,438,439.35终止经营的净利润
其他综合收益 16,518,728.88 1,840,026.26综合收益总额 643,789,538.56 265,278,465.61本年度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额联营企业：
投资账面价值合计 94,330,454.54 96,209,499.33下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 2,423,132.73 1,815,564.95—其他综合收益 1,586,424.28 1,155,211.02—综合收益总额 4,009,557.01 2,970,775.97(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司未纳入合并财务报表范围的结构化主体为本公司之子公司中山证券有限责任公司发起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
产品名称
期末账面价值 最大损失敞口可供出售金融资产-中山证券稳健收益集合资产管理计划 725,028.64 725,028.64可供出售金融资产-中山证券金利集合资产管理计划 46,852,575.00 46,852,575.00可供出售金融资产-中山证券金益集合资产管理计划 38,297,350.00 38,297,350.00可供出售金融资产-中山证券金辉集合资产管理计划 59,157,650.00 59,157,650.00合计 145,032,603.64 145,032,603.64(五) 其他事项
本公司之孙公司锦弘和富投资有限公司以自身名义代理客户持有本公司之子公司中山证券有限责任公司发行的中山证券浦发1号集合资产管理计划全部进取级份额，该项投资的收益及风险全部由客户承担，本公司未将中山证券浦发1号集合资产管理计划纳入合并范围。
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八、 与金融工具相关的风险
(一)本公司之子公司中山证券有限责任公司(下称：“中山证券”)经营活动面临的具体风险和在本报告期的具体表现
中山证券业务经营活动面临的风险主要有：市场风险、信用风险、流动性风险、技术风险，具体来讲，主要表现在以下几个方面：
1、经营业绩依赖证券市场景气程度的风险
由于受经营模式、业务范围和金融产品的数量等因素的制约，我国证券公司的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的依赖性，如果证券市场行情下跌，证券公司的承销、证券投资、经纪和资产管理等业务的经营难度将会增大，盈利水平将下降。
证券市场行情受国民经济发展速度、宏观经济政策、利率及投资心理等诸多因素影响，存在一定的不确定性，因此，中山证券存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。
2、行业竞争风险
经过二十余年的发展，我国证券公司在资本规模、资金实力等方面上了一个新台阶，出现了一批规模较大、实力较强的证券公司。中山证券在资产规模、品牌知名度处于劣势，这种局面对中山证券的业务拓展构成一定障碍，中山证券在 2009年实行增资扩股之后，综合实力有所增强。另外，中山证券在开展业务的过程中，还会受到商业银行和其他非金融机构向证券业渗透的挑战，从而影响中山证券业务的拓展。
3、业务经营风险
由于我国证券市场属于新兴市场，证券投资者的投机心理普遍较强，持仓时间一般较短，偏好频繁地进行交易。但随着机构投资者队伍的不断壮大和投资者投资理念的逐步成熟，证券交易频率会有所下降，这将对中山证券经纪业务产生一定的不利影响。
证券公司对发行承销项目实行保荐制度后，在企业发行上市过程中承担的责任和风险也越来越大。部分公司存在因证券承销发行人员未能勤勉尽责或尽职调查不到位，公开招募文件信息披露在真实、准确、完整性方面不充分等过失受到监管机构处罚的风险。另外，在证券承销业务中，由于项目的承做周期长，发行企业的经营效益时常会有波动，存在对企业改制上市方案、经营前景判断失误、推荐企业发行证券失败的风险以及对二级市场的走势判断错误而大比例包销的风险。
目前，我国上市公司的运作透明度仍有许多方面有待改善。由于法人治理结构不健
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全和内部控制机制不完善等原因致使上市公司信息披露不充分，甚至恶意欺骗投资者的事件时有发生，也会给中山证券的证券投资业务带来风险。
4、流动性风险
流动性风险是指中山证券无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。流动性风险因素及事件包括但不限于：资产负债结构不匹配、资产变现困难、经营损失、交易对手延期支付或违约，以及信用风险、市场风险、声誉风险等类别风险向流动性风险的转化等。
中山证券按照集中管理、分层防控的管理模式，遵循全面性、审慎性、预见性的总体原则进行流动性风险管理，依托全面风险管理架构建立流动性风险管理组织体系，建立与中山证券战略相适应的流动性风险管理体系，确保中山证券不发生对持续经营造成重大影响的流动性风险，全力保障中山证券各项业务稳健、安全、有序运行。
为确保流动性安全，中山证券采取的主要措施包括：一是建立并完善资金计划体系，加强资金头寸尤其是日间头寸管理，确保日间流动性安全；二是合理安排资产负债结构，优化资产负债期限配置，不断开拓新的融资渠道，提高融资的多元化；三是定期或不定期对流动性风险指标实施有效的监测和控制，确保流动性风险可测、可控、可承受；四是定期分析压力情景下中山证券的现金流量和资金缺口，评估中山证券的流动性风险的承受能力，并依据压力测试结果，提出有效的流动性风险管理应急方案。
5、技术风险
信息技术在我国证券业已经得到了广泛的应用，信息技术风险可能来源于物理设施、设备、程序、操作流程、管理制度、人为因素等多个方面。中山证券的经纪业务、证券投资业务均高度依赖于信息技术的支持，电力保障、通讯保障、行业服务商水平、电子设备及系统软件质量、公司系统运维水平、计算机病毒、地震等自然灾害等都会对系统的设计和运行产生重大影响。当信息系统运行故障时，可能会导致中山证券交易系统受限甚至瘫痪。这将影响中山证券的正常业务和服务质量，损害中山证券的信誉，甚至会给中山证券带来经济损失和法律纠纷。
6、主要风险因素在本报告期内的表现
在中山证券报告期内，市场风险主要表现为中山证券持有的交易性金融资产和可供出售金融资产因市场价格变化发生公允价值的波动；为降低信用风险，中山证券根据债务人的经营情况，对应收帐款充分计提了坏帐准备；实时监控净资本状况，始终保持净资本充足，没有产生流动性风险；加强执行并着力完善各项制度和流程，
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没有产生对中山证券有实质性影响的操作风险。
(二) 采取的对策和措施
针对上述风险，中山证券已采取多种措施，对风险进行管理：
1、扩充资本实力、积聚人才，增强核心竞争力
中山证券通过增资扩股引进战略投资者，快速补充资本金，用于扩大传统业务和证券投资业务的规模，夯实中山证券发展基础和抗风险能力；中山证券 2008年参股了益民基金管理有限公司，2010年控股了上海大陆期货有限公司，为中山证券的业务拓展提供了平台；大力改革各项内控制度，积聚高素质人才，努力提高中山证券员工的业务素质和能力；提高信息技术、客户服务、市场营销等内部管理水平，充分发挥多元化经营和区域成本优势，切实增强核心竞争力，以有效防范市场景气度下降及行业竞争所导致的业绩波动风险。
2、坚持完善公司治理
中山证券建立了较为完善的法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会和经理层根据法律法规、监管规定及基本管理制度认真履行权利、职责和义务。中山证券将进一步完善董事会的运作，充分发挥专业委员会以及独立董事的作用；同时充分发挥监事会对董事会和经理层的监督作用。
3、健全公司内控制度和机制
中山证券根据证券公司内部控制指引的规定，构建了多层次风险管理和内部控制架构；建立了实时监控系统；设立了合规与风险管理部，独立履行风险管理职能，切实履行对风险进行事前、事中和事后的监管，定期和不定期对中山证券内部控制情况进行监督和评价。中山证券还着力健全和完善了各项内控制度和内控机制，遵循独立、制衡、健全、合理和“制度、流程先行”的原则，基本建立涵盖所有业务和经营管理方面的制度和协调配合机制，目标是使中山证券各项经营和管理过程中的风险始终处于可控、可测、可承受状态。
4、加强监督、检查，提高执行力
中山证券内控部门通过对风险的事前审查、事中监控、事后稽查，以保证制度、流程和风险管理措施得到有效执行；同时，中山证券还通过培训、考核等多种方式，提高员工风险意识和风险管理能力。大力宣传和营造全员风险管理文化，努力使风险管理成为员工自觉自愿的行为，从根本上提高全员风险管理能力、提高对制度和流程的执行力。
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5、加强对业务经营操作及财务流动性风险的定性和定量管理
中山证券通过引进高素质人才、加强研究咨询力量、坚持科学的决策程序和完善管理体系等方式，对风险实施定性管理；通过建立和不断完善风险监控系统、净资本监控系统、大集中系统、NC财务系统等软、硬件系统、更新中心机房设备等措施，强化对风险的定量监测和管理。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价
合计价值计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
192,926,361.56 1,099,071,623.87 1,291,997,985.43当期损益的金融资产
1．交易性金融资产 192,926,361.56 1,099,071,623.87 1,291,997,985.43 (1)债券 1,050,171,623.87 1,050,171,623.87 (2)股票 165,948,033.94 165,948,033.94 (3)基金 26,978,327.62 26,978,327.62 (4)其他 48,900,000.00 48,900,000.002．指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产 29,352,110.40 157,912,603.64 180,887,170.00 368,151,884.041．债券
2．股票 29,352,110.40 29,352,110.403．其他 157,912,603.64 180,887,170.00 338,799,773.64（三）衍生金融资产 32,933.22 32,933.221．利率互换 32,933.22 32,933.22（四）投资性房地产 1,087,901,900.00 1,087,901,900.001．出租的建筑物 1,087,901,900.00 1,087,901,900.00持续以公允价值计量的资产总额 222,278,471.96 2,344,919,060.73 180,887,170.00 2,748,084,702.69（五）交易性金融负债
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期末公允价值
项目 第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价
合计价值计量 计量 值计量
（六）以公允价值计量且变动计入
505,898,899.99 505,898,899.99当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 505,898,899.99 505,898,899.99(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 期末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产-债券 1,050,171,623.87 现金流量折现法 债券收益率交易性金融资产-其他 48,900,000.00 现金流量折现法 预期收益率可供出售金融资产-其他 157,912,603.64 现金流量折现法 预期收益率衍生金融资产-利率互换 32,933.22 现金流量折现法 远期利率/折现率投资性房地产 1,087,901,900.00 市场比较法 市场价值以公允价值计量且变动计入当期损
505,898,899.99 现金流量折现法 预期收益率益的金融负债
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末 年初
项目
账面价值 公允价值 所属层次 账面价值 公允价值 所属层次非控制、共同控制、
重大影响无公开市 180,887,170.00 180,887,170.00第三层次 175,487,170.00 175,487,170.00第三层次场报价的股权投资
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的 对本公司的母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例(%) 表决权比例(%)东莞市新世纪科教 科教投资、房地
东莞市 80,000.00 47.45 47.45拓展有限公司 产投资
本公司最终控制方是：杨志茂
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
益民基金管理有限公司 下属子公司的联营企业
上海杰询投资管理有限公司 下属子公司的联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广东博信投资控股股份有限公司 同一实际控制人
华联期货有限公司 参股公司
清远市博成市政工程有限公司 同一实际控制人
杨志茂 实际控制人
朱凤廉 实际控制人之关系密切的家庭成员
东莞市弘舜实业发展有限公司 同一实际控制人，本公司母公司的母公司清远市自来水有限责任公司 同一实际控制人，本公司原子公司
清远市锦诚水质检测有限公司 同一实际控制人，本公司原孙公司
清新汇科置业有限公司 同一实际控制人，本公司原孙公司
清远市供水拓展有限责任公司 同一实际控制人，本公司原孙公司
清新区自来水安装工程有限公司 本公司原孙公司的参股公司
清远市清新区太和供水有限公司 本公司原孙公司的参股公司
(五) 关联交易情况
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、证券经纪业务收入和支出情况
（1）代理销售金融产品手续费及佣金收入情况
关联交易定 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易内容 金额 金额
策程序 比例(%) 比例(%)代理销售
益民基金管理有限公司 市价 29,914.55 4.89 258,843.97 49.50金融产品
小计 29,914.55 258,843.97
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（2）交易单元席位出租手续费及佣金收入情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
内容 金额 易比例 金额 易比例策程序
(%) (%)交易单元
益民基金管理有限公司 市价 1,408,442.63 6.60 1,196,136.73 17.76席位出租
小计 1,408,442.63 1,196,136.73
3、采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定价方式
关联方名称 关联交易内容
占同类交易 占同类交易及决策程序
金额 金额
比例（%） 比例（%）清远市博成市政工程
管网工程建设 招投标定价 55,966,791.03 94.13有限公司
清远市清新区太和供
外购净水费 协议定价 1,696,021.20 100.00水有限公司
合计 57,662,812.23
4、销售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方式
关联方名称
占同类交易比 占同类交易内容 及决策程序
金额 金额
例（%） 比例（%）清远市清新区太
水质检测 按市场价格定价 81,200.77 2.40和供水有限公司
清远市博成市政
水质检测 按市场价格定价 157,062.14
工程有限公司 4.65清远市博成市政
设施验收 按市场价格定价 32,072.58 0.67工程有限公司
清远市博成市政
清洗水池 按市场价格定价 10,368.00 1.78工程有限公司
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合计 280,703.49
5、关联托管/承包情况
本期未发生关联承包事项。
6、关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益定本期确认的租出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 价依据 赁收益清远市自来水广东博信投资控
房屋租赁 2013.01.01 2014.04.30 协议定价 12,000.00有限责任公司 股股份有限公司
清远市自来水清远市博成市政
房屋租赁 2013.05.01 2014.04.30 协议定价 12,000.00有限责任公司 工程有限公司
7、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕杨志茂、朱凤廉 90,000,000.00 2014.07.09 2017.07.09 否杨志茂、朱凤廉 360,000,000.00 2014.07.09 2017.07.09 否杨志茂 645,500,000.00 2013.10.17 2016.10.16 否杨志茂 12,310,000.00 2013.09.25 2018.10.08 否杨志茂 381,530,000.00 2013.09.25 2018.10.08 否杨志茂 7,690,000.00 2013.09.25 2016.09.25 否杨志茂 238,460,000.00 2013.09.25 2016.09.25 否关联担保情况说明：
（1）期末关联方为本公司提供担保情况：杨志茂及朱凤廉为本公司长期借款 450,000,000.00元（其中 1年内到期的长期借款 90,000,000.00元）承担最高不超过450,000,000.00元的保证担保。
杨志茂为本公司长期借款 1,285,490,000.00元（其中 1年内到期的长期借款20,000,000.00元）提供连带责任担保。
（2）期末无本公司为关联方提供担保的情况。
8、关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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清远市自来水有限责任公司 股权交易 3,700,000.00
东莞市弘舜实业发展有限公司股权交易 316,000,000.00
关联资产转让说明：
（1）以 2014年 7月 31日为交易基准日，本期本公司将所持有的清远市锦诚水质检测有限公司20%股权以人民币 370万元的价格转让给清远市自来水有限责任公司。
（2）以2013年12月31日为交易基准日，本期本公司将所持有的清远市自来水有限责任公司80%的股权以人民币31,600万元的价格转让给东莞市弘舜实业发展有限公司。
9、关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 522.50 419.3110、其他关联交易
（1）购买益民基金管理有限公司发行的基金：
单位名称 交易事项 本期金额 上期金额 内容益民基金管理有限公司 投资收益 -359,863.07 投资收益（2）向上海杰询投资管理有限公司提供服务：
单位名称 交易事项 本期金额 上期金额 内容上海杰询投资管理有限公司 其他 780,677.87 咨询服务(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
清远市清新区太和供水
100,000.00
有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
清远市博成市政工程有限公司 21,638,406.00清远市清新区太和供水有限公司 248,133.28预收账款
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项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额清远市博成市政工程有限公司 71,953.19(七) 关联方承诺
本期无其他关联方承诺。
十一、承诺及或有事项
(一)未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司本期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）经营性租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营性租赁合约情况如下：
年度 不可撤销经营性租赁付款额
2015年 41,246,405.912016年 33,586,379.882017年 21,994,447.902018年以后 23,443,275.75合计 120,270,509.44（三）其他承诺事项
1、本公司之孙公司锦弘和富投资有限公司投资了基金公司理财产品进取级份额，根据资产管理计划合同，在产品最终结算前由该产品进取级份额持有人向优先级份额持有人支付优先级份额报酬，2015年3月份本公司之孙公司将向该产品优先级份额持有者支付金额为30万元。
2、为了建立健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关要求，公司董事会就未来三年的股东回报事宜进行专项研究论证，制定了公司《未来三年（2015-2017年）股东回报规划》。具体内容如下：
（1）股东回报规划制定考虑因素
公司重视对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司的长期可持续发展。在综合考虑公司的盈利状况、现金流状况、资金计划需求、股东的要求和意愿、社会资金成本、外部融资环
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境等因素的基础上，对利润分配作出制度性安排，以保证利润分配政策的持续性和稳定性。
（2）股东回报规划制定原则
○
1公司未来股东分红回报规划严格执行《公司章程》所规定的利润分配政策。
○
2公司股东回报规划的制定应充分考虑投资者回报，合理平衡和处理好公司经营利润用于自身发展和回报股东的关系，实施科学、持续、稳定的利润分配政策。
○
3在制定或调整股东回报规划时，公司董事会、监事会应充分考虑和听取公司股东(特别是社会公众股东)、独立董事和监事的建议。
（3）未来三年公司股东回报具体规划
○
1利润分配方式：公司利润分配可采取现金、股票以及现金与股票相结合的方式分配股利，并优先考虑采取现金方式分配利润；
○
2利润分配期间：原则上公司以年度为周期实施利润分配，在条件允许情况下，公司可进行中期现金分红；
○
3未来三年最低分红比例：在公司现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司连续三年以现金方式累计分配的利润应不少于三年实现的年均可分配利润的百分之五十。进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。每年度具体分红比例由公司董事会拟定，由公司股东大会审议决定。
3、2013年度并购子公司中山证券有限责任公司向银行申请并购贷款，以本公司持有的中山证券以及东莞证券部分股权为质押申请并购贷款，具体事项如下：
（1）本公司与中银国际证券有限责任公司（下称“甲方”）、上海东方证券资产管理有限公司（下称“乙方”）于2013年10月10日签订《投资收益权转让与回购合同》（下称“《合同》”），甲方以自有资金委托乙方设立定向资产管理计划，以该资产管理计划向本公司购买中山证券有限责任公司（下称“中山证券”）33.0258%的股权、东莞证券股份有限公司（下称“东莞证券”）20%的股权（下称“标的股权”）所对应的收益权，标的股权收益权之转让价款总额为人民币陆亿肆仟伍佰伍拾万元整（￥64,550万元）。同时，在转让期限届满三年之日时按照三方约定的价格由本公司溢价回购标的股权收益权。本次标的股权收益权转让及回购事项不构成公司的关联交易。本次标的股权收益权转让及回购合同事项属融资行为，融资均用于本公司并购中山证券股权，本次融资已经公司2013年4月25日召开的第六届董事会第九次会议和公司2013年5月23日召开第一次临时股东大会审议通过。本公司2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向银行申请并购贷款的议案》。
（2）本公司与中银国际证券有限责任公司（下称质权人）签订《东证资管-中银国际证券定向资产管理计划股权质押合同》，合同约定本公司以持有的中山证券有限责任公司33.0258%的股权及基于该股权而享有的现有和将来的全部权益质押给质权人，作为本公司清偿其在主合同项下债务的担保，质权人同意接受此项质押担保。一旦本公司未偿还其在
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主合同项下的任何到期应付的债务（包括但不限于本公司申请提前回购而产生的债务以及被质权人或管理人宣布需要提前回购而产生的债务），质权人即有权行使其在本合同项下的担保权益。
（3）本公司通过转让子公司部分股权收益权的方式向中银国际证券有限责任公司融资6.455亿元，本次融资6.455亿元均用于支付本公司收购中山证券有限责任公司股权的价款。根据相关合同约定，本公司于2013年10月11日办理了将本公司持有的中山证券有限责任公司33.0258%的股权和东莞证券股份有限公司10%股权质押给中银国际证券有限责任公司的相关手续。
(二)或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本期无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本期无需要披露的为其他单位提供债务形成的或有负债。
3、 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、广东锦龙发展股份有限公司（下称“公司”）于 2015年 3月 18日收到中国证券监督管理委员会(下称“中国证监会”)出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(150494号)。中国证监会依法对公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。公司本次非公开发行股票事项尚需经中国证监会核准，公司将根据中国证监会审核的进展情况及时披露有关信息。
2、 2014年 12月 5日，广东锦龙发展股份有限公司（下称“本公司”）控股股东东莞市新世纪科教拓展有限公司（下称“新世纪公司”）与本公司实际控制人杨志茂先生签订了《股份转让协议》，新世纪公司通过协议转让方式将其持有的本公司股份 6,600万股（占本公司总股本的7.37%）转让给杨志茂先生。本公司于 2014年 12月 6日披露了《关于控股股东转让本公司7.37%股份给实际控制人的提示性
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公告》及新世纪公司和杨志茂先生的《简式权益变动报告书》。至 2015年 1月 29日，新世纪公司和杨志茂先生已根据上述《股份转让协议》的约定，分两期在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了上述转让股份的过户登记手续，并取得了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的相关《证券过户登记确认书》。上述股份转让完成后，杨志茂先生持有本公司股份 6,600万股，占本公司总股本的7.37%；杨志茂先生控制的新世纪公司持有本公司股份382,111,272股，占本公司总股本的42.64%。杨志茂先生仍实际控制本公司50.01%的股份。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据本公司 2015年 4月 14日第六届董事会第二十四次会议，本公司 2014年度利润分配预案为：按母公司净利润的10%的比例提取法定公积金31,672,284.63元，以公司 2014年12月31日总股本896,000,000股为基数，向公司全体股东每10股派人民币现金1元（含税）。上述利润分配预案尚须提交本公司2014年度股东大会审议。
十三、其他重要事项
1、清远市自来水有限责任公司80%股权转让具体内容：
根据本公司2014年3月10日第六届董事会第十六次会议决议，为使本公司主营业务逐步转向证券业务和其他金融业务，本公司将所持有的清远市自来水有限责任公司（下称“自来水公司”）80%股权转让给东莞市弘舜实业发展有限公司（下称“弘舜实业”）。经具有证券从业资格的广东中联羊城资产评估有限公司评估，以 2013年12月31日为基准日，自来水公司股东全部权益的评估价值为38,814.62万元，对应80%比例为 31,051.70万元。本公司与弘舜实业商定，以经评估的自来水公司股权的价值为定价依据，并结合溢价因素，将前述80%股权的转让价款确定为31,600万元。
根据深圳证券交易所《股票上市规则》有关规定，本次转让股权的受让方为公司控股股东东莞市新世纪科教拓展有限公司的母公司——弘舜实业（持有新世纪公司70%股权），本次转让构成关联交易。
2、重大重组的具体内容：
2013年3月10日，公司与交易对方分别签订了附生效条件的《股权转让合同》，上述合同的主要交易条款为：公司购买中科实业集团（控股）有限公司持有的中山证券12.5461%的股权、深圳市建设（集团）有限公司持有的中山证券12.5461%的股权、福建七匹狼集团有限公司持有的中山证券12.5461%的股权、安信信托投资股份有限公司持有的中山证券5.9040%的股权、深圳市凯瑞达实业有限公司持有的中山
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证券5.9040%的股权、深圳市银海投资有限公司持有的中山证券5.9040%的股权、厦门来尔富贸易有限公司持有的中山证券4.4280%的股权、深圳市泉来实业有限公司持有的中山证券1.8450%的股权、晋江市恒隆建材有限公司持有的中山证券1.4760%的股权、上海迈兰德实业发展有限公司持有的中山证券1.4760%的股权和深圳市汇鑫海实业有限公司持有的中山证券1.4760%的股权，合计共购买中山证券66.0517%的股权。本公司以现金259,550.00万元为对价支付上述股权的价款。
定价依据：根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《广东锦龙发展股份有限公司拟收购中山证券有限责任公司股权项目资产评估报告》（中威正信评报字（2013）第 1009号），中山证券全部股东权益在 2012年 12月 31日的评估价值为 395,350.00万元。本次交易的交易价格以上述评估结果为依据，公司以 259,550.00万元现金购买中山证券66.0517%股权，交易价格与中山证券经评估的对应股东权益价值相比，折价0.61%。
履行审批程序的情况：
2013年3月10日，本公司与交易对方分别签订了附生效条件的《股权转让合同》。
2013年3月11日，本公司召开第六届董事会第五次（临时）会议，审议通过了《关于公司重大资产购买方案的议案》、《关于与交易对方签署附条件生效的<股权转让合同>的议案》、《广东锦龙发展股份有限公司重大资产购买预案》及相关议案。
2013年 4月 25日，本公司召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《广东锦龙发展股份有限公司重大资产购买报告书》及相关议案。
2013年5月23日，本公司召开2013年第一次临时股东大会，审议通过了本次重大资产购买的相关议案。
2013年 8月 16日，中国证监会深圳监管局下发《深圳证监局关于核准中山证券有限责任公司变更持有5%以上股权的股东的批复》（深证局许可字[2013]119号），核准本公司持有中山证券5%以上股权的股东资格，对本公司依法受让中山证券75,000万元股权（持有中山证券5%以上股权的股权转让方共 6家，占中山证券出资总额55.35%）无异议。
2013年 9月 16日，本公司收到中国证监会出具的《关于核准广东锦龙发展股份有限公司重大资产重组的批复》（证监许可[2013]1188号），核准本公司本次重大资产购买事项。
2013年9月25日，中国证监会深圳监管局下发《关于中山证券有限责任公司变更持有5%以下股权股东的无异议函》（深证局机构字[2013]95号），对本公司受让泉来实业转让的2,500万元中山证券股权（占中山证券出资总额1.8450%）、上海迈兰德转让的 2,000万元中山证券股权（占中山证券出资总额1.4760%）和汇鑫海转让的2,000万元中山证券股权（占中山证券出资总额1.4760%）无异议。
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2013年9月26日，经深圳市市场监督管理局核准，中科实业等 9家公司合计持有的、占中山证券出资总额60.15%的股权过户至本公司名下。
2014年3月，来尔富根据《股权转让合同》的相关约定，向本公司发函确认解除向本公司转让4.4280%中山证券股权的《股权转让合同》，并根据《股权转让合同》的相关约定于2014年3月28日退还本公司此前已付的股权转让价款8,700万元，来尔富向本公司转让4.4280%中山证券股权的交易已终止。
2014年 4月 17日，中国证监会深圳监管局下发《深圳证监局关于中山证券有限责任公司变更持有5%以下股权股东的无异议函》（深证局机构字[2014]23号），对本公司受让恒隆建材转让的2,000万元中山证券股权（占中山证券出资总额1.4760%）无异议。
2014年 4月 29日，经深圳市市场监督管理局核准，恒隆建材持有的占中山证券出资总额1.4760%的股权过户至本公司名下。
至此，公司通过本次重大资产购买持有了中山证券61.6237%的股权。
3、2014年收购中山证券4.428%股权：
广东省广新控股集团有限公司通过南方联合产权交易中心公开挂牌转让中山证券4.428%股权，根据公司的发展战略，公司有意进一步增加持有金融类资产，公司看好中山证券未来的发展，因此决定收购中山证券4.428%股权。
2014年 6月 20日，公司与广东省广新控股集团有限公司签订了相关的《产权转让合同》，收购广东省广新控股集团有限公司持有的中山证券4.428%股权。2014年9月 15日，公司收购广东省广新控股集团有限公司转让的中山证券4.428%股权过户至公司名下。本次股权过户完成后，公司共持有中山证券66.0517%的股权。
定价依据：本次收购的中山证券4.428%股权受让价格为挂牌底价17,514.005万元，对应6,000万元中山证券的注册资本出资，每元注册资本出资的收购价格为2.92元。
根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《广东省广新控股集团有限公司拟转让中山证券有限责任公司股权项目资产评估报告》（中威正信评报字[2013]第1015号），中山证券经评估的净资产为395,350万元，对应中山证券135,500万元的注册资本，每元注册资本的评估价值为2.92元，与收购价格人民币175,140,050.00元相符。
履行审批程序的情况：
2014年4月4日，公司第六届董事会第十七次（临时）会议审议通过了《关于竞购中山证券有限责任公司4.428%股权的议案》，同意公司参与竞购广东省广新控股集团有限公司通过南方产权中心公开转让的中山证券4.428%股权。
2014年 6月 20日，公司第六届董事会第十九次会议会议审议通过了《关于收购中
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山证券有限责任公司4.43%股权的议案》。
2014年7月7日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于收购中山证券有限责任公司4.43%股权的议案》(实际为4.428%，四舍五入为4.43%)。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例金额 比例（%）金额 金额 比例（%）金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
1、账龄组合 989,875.86 100.00 11,843.00 1.20 923,824.01 100.00 8,470.01 0.922、以纳入合并报表范围的
单位为应收款项组合
组合小计 989,875.86 100.00 11,843.00 1.20 923,824.01 100.00 8,470.01 0.92单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 989,875.86 100.00 11,843.00 1.20 923,824.01 100.00 8,470.01 0.92其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大的其他应收款是指单项金额100万元以上的其他应收款。
（2）本公司本报告期没有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 946,335.71 95.61 882,013.84 95.47
1-2年（含2年） 15,828.73 1.60 1,582.87 28,519.50 3.09 2,851.952-3年（含3年） 15,881.58 1.60 3,176.32 1,541.39 0.17 308.283-4年（含4年） 530.56 0.05 159.17 9,199.28 0.99 2,759.78
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4-5年（含5年） 8,749.28 0.88 4,374.64
5年以上 2,550.00 0.26 2,550.00 2,550.00 0.28 2,550.00合计 989,875.86 100.00 11,843.00 923,824.01 100.00 8,470.012、本期无转回或收回其他应收款情况。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
保利房地产（集团）股份有限公司 非关联方 269,070.101年以内 27.18%租金&管理费广东南峰集团有限公司 非关联方 225,192.001年以内 22.75%租金&管理费中国石化清远分公司
非关联方 76,963.591年以内 7.78% 车辆加油卡吴燕芳
非关联方 67,000.001年以内 6.77% 员工借款上海胜鹏投资管理有限公司
关联方 40,000.001年以内 4.04% 往来合计 678,225.69 68.52%
6、应收关联方账款情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容关系 额的比例(%)
上海胜鹏投资管理有限公司
子公司 40,000.001年以内 4.33 往来合计 40,000.00
(二) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 准备
对子公司投资 2,596,640,050.00 2,596,640,050.00 2,498,470,306.43 2,498,470,306.43对联营企业投资 1,297,116,033.59 1,297,116,033.59 1,041,690,342.02 1,041,690,342.02合计 3,893,756,083.59 3,893,756,083.59 3,540,160,648.45 3,540,160,648.45
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1、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额中山证券有限责任公司 2,421,500,000.00 175,140,050.00 2,596,640,050.00
清远市自来水有限责任公司 76,650,306.43 76,650,306.43
清远市锦诚水质检测有限公司 320,000.00 320,000.00
合计 2,498,470,306.43 175,140,050.00 76,970,306.43 2,596,640,050.00
2、对联营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
追加 减少 权益法下确认的其他综合收 其他权 宣告发放现金
减值准备 期末余额其他
投资 投资 投资损益 益调整 益变动 股利或利润
联营企业：
东莞证劵股份有限
1,041,690,342.02 249,304,397.19 6,121,294.38 1,297,116,033.59
公司
合计 1,041,690,342.02 249,304,397.19 6,121,294.38 1,297,116,033.59
财务报表附注第107页
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(三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 14,712,545.66权益法核算的长期股权投资收益 249,304,397.19 103,324,033.14处置长期股权投资产生的投资收益 242,729,693.57
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 182,183.29
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,617,806.12 270,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他
合计 501,834,080.17 118,306,578.80十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 206,023,200.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,280,391.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
395,781.39交易性金融资产公允价值变动性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
财务报表附注第108页
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项目 金额 说明
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
185,600.00 投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,667,226.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,100,000.00
减：所得税影响额 3,556,242.61
减：少数股东权益影响额 6,481,174.28
合计 209,414,783.35
重要的非经常性损益项目的说明：
本公司于本期出售子公司清远市自来水有限责任公司80%股权及清远市锦诚水质检测有限公司20%股权，共产生非经常性收益206,276,275.69元。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 16.49% 0.4316 0.4316扣除非经常性损益后归属于公司普
7.91% 0.1979 0.1979通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 1,400,524,652.99 1,985,314,646.39 3,854,822,607.33结算备付金 794,333,694.65 833,188,065.04存出保证金 396,950,694.67 453,751,947.15拆出资金
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项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日融出资金 512,827,091.60 2,212,092,429.37以公允价值计量且其变动计入当期损益
9,226,092.32 1,090,652,166.39 1,291,997,985.43的金融资产
衍生金融资产 32,933.22应收票据
应收账款 9,594,004.31 13,613,724.75
预付款项 29,295.39 87,097,236.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 54,607,895.37 77,093,250.07应收股利
其他应收款 897,130.91 105,877,576.82 73,588,106.25买入返售金融资产 145,000,960.00 2,398,914,712.59存货 981,650.78 1,083,052.63 1,344.19划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,946,090.81 107,966,666.66流动资产合计 1,421,252,826.70 5,197,304,830.78 11,303,450,047.30非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,000,000.00 1,724,907,250.30 368,151,884.04持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,112,792,617.91 1,137,899,841.35 1,391,446,488.13投资性房地产 1,045,891,300.00 1,087,901,900.00固定资产 154,853,688.93 252,132,934.04 60,401,153.42在建工程 1,771,140.10 55,483,374.79 27,527,575.11工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,587,969.20 496,183,019.27 485,229,215.36开发支出
商誉 4,391,410.11 408,197,636.88 403,806,226.77长期待摊费用 2,398,557.19 27,635,089.30 51,974,992.07递延所得税资产 869,701.67 46,479,183.78 19,198,781.04其他非流动资产
非流动资产合计 1,291,665,085.11 5,194,809,629.71 3,895,638,215.94资产总计 2,712,917,911.81 10,392,114,460.49 15,199,088,263.24流动负债：
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项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金 690,000,000.00 650,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益
505,898,899.99的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 434,654.58 30,406,182.65
预收款项 1,265,657.05 3,614,986.06
卖出回购金融资产款 1,456,541,210.96 3,508,997,082.18应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,492,768.43 9,246,913.48 108,983,746.51应交税费 2,177,009.48 37,393,149.16 81,518,619.25应付利息 346,334.20 7,214,547.41 46,274,235.05应付股利
其他应付款 8,779,397.06 105,655,875.33 208,881,871.52应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款 2,524,996,002.19 4,055,866,295.50代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 22,363,636.00 121,608,995.04 110,000,000.00其他流动负债
流动负债合计 38,859,456.80 4,986,677,862.28 9,276,420,750.00非流动负债：
长期借款 421,229,901.00 1,674,711,489.03 1,625,490,000.00应付债券 297,503,516.69其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 9,224,403.56
递延收益
递延所得税负债 15,796,658.89其他非流动负债 5,828,195.74 6,345,846.02
非流动负债合计 427,058,096.74 1,690,281,738.61 1,938,790,175.58负债合计 465,917,553.54 6,676,959,600.89 11,215,210,925.58所有者权益：
股本 448,000,000.00 448,000,000.00 896,000,000.00
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项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,181,996,959.01 1,180,849,965.24 713,952,514.06减：库存股
其他综合收益 19,014.66 -9,603,395.73 54,441,323.61专项储备
盈余公积 90,315,150.31 92,030,256.97 94,006,729.58一般风险准备
未分配利润 500,370,300.11 505,107,820.33 800,286,644.43归属于母公司所有者权益合计 2,220,701,424.09 2,216,384,646.81 2,558,687,211.68少数股东权益 26,298,934.18 1,498,770,212.79 1,425,190,125.98所有者权益合计 2,247,000,358.27 3,715,154,859.60 3,983,877,337.66负债和所有者权益总计 2,712,917,911.81 10,392,114,460.49 15,199,088,263.24广东锦龙发展股份有限公司二〇一五年四月十四日
财务报表附注第112页