杭州顺网科技股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2016】33030061号
目 录
一、审计报告 1
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··财务报表
1、合并资产负债表 3
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··利润表
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5
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通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字【2016】33030061号杭州顺网科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州顺网科技股份有限公司（以下简称“顺网科技公司”）的财务报表，包括 2015年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是顺网科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州顺网科技股份有限公司2015年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈晓华
中国·北京 中国注册会计师：陈龙
二〇一六年四月二十日
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注杭州顺网科技股份有限公司
2015年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
（1）设立情况
杭州顺网科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身杭州顺网信息技术有限公司（以下简称顺网信息）由自然人华勇、寿建明及王兰珍共同投资设立，2005年7月，自然人华勇、寿建明及王兰珍分别以货币形式缴纳出资额26.01万元、12.24万元和12.75万元，此次出资业经浙江中浩华天会计师事务所有限公司审验，并由其出具了华天会验[2005]第079号《验资报告》。
2005年7月11日，杭州市工商行政管理局西湖区分局核准了顺网信息的设立登记，经核准，取得了注册号为330106000026928的《企业法人营业执照》。
（2）注册资本变动情况
2006年3月，顺网信息股东变更，由华勇、寿建明及王兰珍变更为华勇和寿建明，其中华勇出资38.76万元，占76.00%股权；寿建明出资12.24万元，占24.00%股权。
2007年 6月，顺网信息注册资本由人民币 51.00万元增加到 100.00万元，其中华勇出资76.00万元，占76.00%股权；寿建明出资24.00万元，占24.00%股权。
2008年 9月，顺网信息的注册资本由人民币 100.00万元增加到 1,000.00万元，其中华勇出资760.00万元，占76.00%股权；寿建明出资240.00万元，占24.00%股权。
2008年10月，顺网信息股东发生变更，由华勇和寿建明变更为华勇、寿建明、许冬、程琛和深圳盛凯投资有限公司，其中华勇出资615.60万元，占61.56%股权；寿建明出资 194.40万元，占19.44%股权；许冬出资45.00万元，占4.50%股权；程琛出资45.00万元，占4.50%股权；深圳盛凯投资有限公司出资100.00万元，占10.00%股权。
2009年9月，顺网信息的注册资本由人民币1,000.00万元增加到1,021.35万元，引进新股东杭州顺德科技信息咨询有限公司，其中华勇出资 615.60万元，占60.27%股权；寿建明出资194.40万元，占19.03%股权；许冬出资45.00万元，占4.41%股权；程琛出资45.00万元，占4.41%股权；深圳盛凯投资有限公司出资 100.00万元，占9.79%股权；杭州顺德科技信息咨询有限公司出资21.35万元，占2.09%股权。
2009年12月，根据本公司发起人协议的规定，采取发起方式设立，由顺网信息整体变更为杭州顺网科技股份有限公司，整体变更后，本公司的注册资本为人民币 4,500.00万元，每股面值1元，折股份总数4,500.00万股。
2010年 8月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1058号文核准，本公司
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注向社会公开发行方式发行人民币普通股（A股）股票1,500.00万股，发行价格为每股人民币42.98元，公开发行后，本公司的注册资本为人民币6,000.00万元，每股面值1元，折股份总数6,000.00万股，公司股票于2010年8月27日在深圳交易所挂牌交易。
2011年5月，根据公司 2010年度股东大会决议和修改后的公司章程修正案的规定，本公司增加注册资本人民币7,200.00万元，以总股本6,000.00万股为基数，由资本公积转增，转增后，本公司的注册资本为人民币 13,200.00万元，每股面值 1元，折股份总数13,200.00万股。
2014年5月，根据公司 2013年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司增加注册资本人民币 15,840.00万元，按每 10股转增 12股，以资本公积向全体股东转增股份总额15,840.00万股，每股面值1元，合计增加股本人民币15,840.00万元。转增后，本公司的注册资本为人民币29,040.00万元，每股面值1元，折股份总数29,040.00万股。
2015年，本公司股权激励对象共计行权201.9328万股。
2、行业性质及经营范围
公司属于计算机应用服务行业，公司经营范围为：经营第二类增值电信业务（范围详见有效《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》）；利用互联网经营游戏产品（范围详见《网络文化经营许可证》，有效期至2019年3月6日）。计算机软件的技术开发、咨询、成果转让，计算机系统集成，培训服务、设计、制作、发布国内广告；通信设备、电子元器件、计算机及配件、网络设备的销售。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）。
3、主要产品和服务
本公司主要从事针对网吧渠道的互联网娱乐平台以及网吧管理和计费系统的设计、开发和销售；同时利用网吧管理和计费系统所形成的媒体传播效应及所覆盖的网民用户资源，提供网络广告及推广服务和互联网增值服务等服务；本公司通过“91Y游戏中心”平台向PC终端用户提供游戏服务。
4、公司母公司及实际控制人
本公司系实际控制人直接控股的公司，本公司的实际控制人为华勇。
5、公司的基本组织结构
本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。
本公司拥有10家全资子公司和3家控股子公司，全资子公司分别为：杭州顺网宇酷科技有限公司（下简称宇酷科技）、成都吉胜科技有限责任公司（下简称成都吉胜）、成都万象六和广告有限责任公司（下简称万象六和）、宁波顺网信息技术有限公司（下简称宁波顺网）、上海新浩艺软件有限公司（下简称上海新浩艺）、上海凌克翡尔广告有限公司（下简称上海凌克翡尔）、上海派博软件有限公司（下简称上海派博）、宁波顺盟投
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注资有限公司（下简称宁波顺盟）、上海盛光网络科技有限责任公司（下简称上海盛光）和杭州顺网珑腾信息技术有限公司（珑腾信息）；控股子公司为杭州浮云网络科技有限公司（下简称浮云网络）、全讯汇聚网络科技（北京）有限公司（下简称北京汇聚）和杭州顺网邦全金融信息服务有限公司（下简称邦全信息）。
本公司本年度纳入合并范围的子公司共13户，详见附注八、在其他主体中的权益。
本公司本年度合并范围比上年度增加5户，详见附注七、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年12月31日的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事网吧渠道的互联网娱乐平台以及网吧管理和计费系统的设计、开发、销售以及相关增值服务的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见附注四、23、收入各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见附注四、28、重大会计判断和估计。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、12、长期股权投资进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注四、12、长期股权投资或附注四、8、金融工具。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权（”详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将单项金额占期末应收款项余额10%（包括10%）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显异常
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。批量采购逐步耗用的材料及物料，批量生产的标准化商品，领用和发出时采用月末一次加权平均法。为特定项目合同专项订购的产品及物料，为特定项目归集的合同成本，领用和发出时采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至销售状态时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8、金融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注四、5（2）、合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）电子设备 3-5 5 19.00-31.67运输工具 5-10 5 9.50-19.00其他设备 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19、长期资产减值。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修、呼叫中心系统等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后 12个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）期权定价模型计算确定，详见附注十一、股份支付。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等情况确定
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注预计可行权的权益工具数量。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）软件销售收入
软件产品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于软件使用权已授予客户，同时收到货款或取得收取货款权利时确认软件销售收入的实现。
（2）软件服务收入
软件服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于已给客户开通软件，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，在合同约定的服务期限内分期确认软件服务收入的实现。
（3）互联网增值服务收入
互联网增值服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于流量等数据已与客户对账确认无误，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认互联网增值服务收入的实现。
（4）网络广告及推广服务收入
网络广告及推广服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于广告推广方案及排期表或推广计划表已得到客户认可，有关内容已在约定地区和客户终端发布或推广，同时收到服务款或取得收取服务款权利时，确认网络广告及推广服务收入的实现。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注（5）用户中心系统服务收入
用户中心系统服务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于终端用户已向其系统账户充值虚拟货币，并使用虚拟货币消费后，确认用户中心系统服务收入的实现。
（6）安全系统集成业务收入
安全系统集成收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于项目实施完成并取得客户的验收合格单时，确认安全系统集成收入的实现。
（7）短信业务收入
短信业务收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于用户实际发送短信，消耗充值时，确认短信业务收入实现。
（8）PC终端游戏收入
PC终端游戏收入在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；即具体于游戏玩家实际使用虚拟货币消费时，确认游戏收入实现。
（9）其他收入
其他收入在服务已经提供或者商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；确认其他收入的实现。
（10）让渡资产使用权收入
在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
未变更。
（2）会计估计变更
未变更。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
对软件、硬件销售收入、安全系统集成收入中的软件、硬件销售增值税
收入等收入按照17%计缴增值税。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注税种 具体税率情况
对软件服务收入、网络广告及推广服务收入、用户中心系统收入、互联网增值服务收入、短信业务收入以及 PC终端游戏收入等收入按照6%计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
对网络广告及推广服务收入中网络广告服务收入按照3%计缴文文化事业建设费
化事业建设费。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州顺网科技股份有限公司 15%
杭州顺网宇酷科技有限公司 25%
成都吉胜科技有限责任公司 15%
成都万象六和广告有限责任公司 25%
上海新浩艺软件有限公司 免税期
上海凌克翡尔广告有限公司 25%
上海派博软件有限公司 15%
宁波顺网信息技术有限公司 25%
杭州浮云网络科技有限公司 免税期
宁波顺盟投资有限公司 25%
全讯汇聚网络科技（北京）有限公司 25%
上海盛光网络科技有限责任公司 25%
杭州顺网邦全金融信息服务有限公司 25%
杭州顺网珑腾信息技术有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
据财政部、国家税务总局财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》，软件企业销售自行开发软件产品，按照17%税率计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
公司于 2007年 11月 1日被认定为软件企业，经杭州市西湖区国家税务局杭国税西
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注[2012]130号文批复，公司 2015年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司上海新浩艺2005年10月10日被认定为软件企业，2015年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司上海派博2005年12月10日被认定为软件企业，2015年度按软件销售收入的17%计缴增值税，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税
公司于2014年9月29日被重新认定为高新技术企业，有效期为3年，公司2015年度企业所得税减按15%计缴。
子公司成都吉胜于 2008年 12月 15日被认定为高新技术企业，并于 2014年 11月 1日被重新认定为高新技术企业，有效期为3年，成都吉胜2015年度企业所得税减按15%计缴。
子公司上海新浩艺2005年10月10日被认定为软件企业，根据财政部和国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），上海新浩艺自开始获利年度起，享受“两免三减半”的所得税优惠。2015年度作为上海新浩艺开始获利第二年，享受免税优惠。
子公司上海派博 2010年 12月 9日被认定为高新技术企业，并于 2013年 11月 19日通过复审，有效期为3年，上海派博2015年度企业所得税减按15%计缴。
子公司浮云网络 2014年 10月 8日被认定为软件企业，根据财政部和国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），浮云网络自开始获利年度起，享受“两免三减半”的所得税优惠。2015年度作为浮云网络开始获利第二年，享受免税优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年末指 2015年 12月31日，年初指2015年1月 1日。本年指2015年度，上年指2014年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额库存现金 350,801.85 72,470.95银行存款 744,250,750.44 288,868,323.84合 计 744,601,552.29 288,940,794.792、应收账款
（1）应收账款分类披露
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
159,666,300.14 78.56 11,048,332.83 6.92 148,617,967.31账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
43,582,893.49 21.44 39,832,643.69 91.40 3,750,249.80坏账准备的应收款项
合 计 203,249,193.63 100.00 50,880,976.52 25.03 152,368,217.11（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏 11,346,969.
140,494,525.69 77.07 8.08 129,147,556.12账准备的应收款项 57
单项金额不重大但单独计提 38,051,933
41,802,183.53 22.93 91.03 3,750,249.80坏账准备的应收款项 .73
49,398,903
合 计 182,296,709.22 100.00 27.10 132,897,805.92 .30
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 148,211,406.92 7,410,570.34 5.001至2年 6,297,147.71 629,714.76 10.002至3年 1,507,607.06 452,282.12 30.003至4年 1,572,900.09 786,450.05 50.004至5年 1,539,613.98 1,231,691.18 80.005年以上 537,624.38 537,624.38 100.00合 计 159,666,300.14 11,048,332.83 6.92
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
客户1 9,405,060.00 7,270,669.00 77.31 款项收回困难客户2 8,079,294.00 6,463,435.20 80.00 款项收回困难客户3 3,835,889.00 3,835,889.00 100.00 款项收回困难客户4 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 款项收回困难客户5 2,701,464.00 2,701,464.00 100.00 款项收回困难客户6 1,997,500.00 1,997,500.00 100.00 款项收回困难客户7 1,739,805.96 1,739,805.96 100.00 款项收回困难客户8 1,042,474.00 1,042,474.00 100.00 款项收回困难客户9 1,041,858.00 1,041,858.00 100.00 款项收回困难客户10 1,009,844.00 1,009,844.00 100.00 款项收回困难客户11 990,900.00 990,900.00 100.00 款项收回困难客户12 989,118.00 989,118.00 100.00 款项收回困难客户13 986,836.00 986,836.00 100.00 款项收回困难客户14 986,114.00 986,114.00 100.00 款项收回困难客户15 965,924.00 965,924.00 100.00 款项收回困难客户16 864,142.00 864,142.00 100.00 款项收回困难客户17 804,586.00 804,586.00 100.00 款项收回困难客户18 618,912.00 618,912.00 100.00 款项收回困难客户19 497,370.50 497,370.50 100.00 款项收回困难客户20 444,898.00 444,898.00 100.00 款项收回困难客户21 410,706.00 410,706.00 100.00 款项收回困难客户22 311,466.00 311,466.00 100.00 款项收回困难客户23 300,424.00 300,424.00 100.00 款项收回困难客户24 219,614.00 219,614.00 100.00 款项收回困难客户25 182,941.00 182,941.00 100.00 款项收回困难客户26 155,753.03 155,753.03 100.00 款项收回困难
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注合 计 43,582,893.49 39,832,643.69 91.40
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额8,829,331.43元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 7,351,298.21
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末
与本公司关 坏账准备单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
系 年末余额例（%）
客户1 非关联方 28,103,599.00 1年以内 13.83 1,405,179.95客户2 非关联方 12,011,933.98 1年以内 5.91 600,596.70客户3 非关联方 9,848,084.52 1年以内 4.84 492,404.23客户4 非关联方 9,813,963.49 1年以内 4.83 490,698.17 5,502,284.50 3至4年 2.71
客户5 非关联方 7,270,669.00 3,902,775.50 4至5年 1.92
合 计 69,182,640.99 34.04 10,259,548.053、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,414,519.07 96.66 1,214,257.94 92.021至2年 107,500.00 2.35 89,705.00 6.802至3年 29,705.00 0.65 15,535.00 1.183年以上 15,535.00 0.34
合 计 4,567,259.07 100.00 1,319,497.94 100.00（2）截至2015年12月31日止，本公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因供应商1 非关联方 993,750.00 1年以内 未到期结算供应商2 非关联方 830,000.00 1年以内 未到期结算
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注供应商3 非关联方 480,000.00 1年以内 未到期结算供应商4 非关联方 471,698.10 1年以内 未到期结算供应商5 非关联方 450,000.00 1年以内 未到期结算合 计 3,225,448.10
4、应收利息
项 目 年末余额 年初余额
银行存款利息 303,807.53结构性存款利息 734,208.22合 计 1,038,015.755、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 3,581,929.
41,504,626.50 97.56 8.63 37,922,696.68准备的其他应收款 82
单项金额不重大但单独计提坏 1,038,860.
1,038,860.00 2.44 100.00
账准备的其他应收款 00
4,620,789.
合 计 42,543,486.50 100.00 10.86 37,922,696.68 82
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价计提比例
值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 1,558,743. 9,789,571. 11,348,315.55 92.51 13.74
准备的其他应收款 62 93单项金额不重大但单独计提坏 918,860.0
918,860.00 7.49 100.00
账准备的其他应收款 0
合 计 12,267,175.55 100.00 2,477,603. 20.20 9,789,571.
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价计提比例
值金额 比例（%） 金额
（%）
62 93组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 37,191,175.98 1,859,558.79 5.001至2年 1,228,116.38 122,811.64 10.002至3年 1,267,403.00 380,220.91 30.003至4年 1,030,382.22 515,191.11 50.004至5年 417,007.75 333,606.20 80.005年以上 370,541.17 370,541.17 100.00合 计 41,504,626.50 3,581,929.82 8.63（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,143,136.20元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额押金及保证金 7,378,756.02 7,227,166.17备用金 1,290,052.76 607,516.64代收结算款[注] 32,003,520.00 3,111,330.84往来款 770,000.00 770,000.00其他 1,101,157.72 551,161.90合 计 42,543,486.50 12,267,175.55注：代收结算款系公司存放于第三方支付平台的销售回款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
单位1 代收结算款 20,182,012.77 1年以内 47.44 1,009,100.64单位2 代收结算款 3,718,366.83 1年以内 8.74 185,918.34
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
代收结算款 2,796,693.95 1年以内 6.58 139,834.70单位3
押金 31,020.00 1年以内 0.07 1,551.00单位4 代收结算款 2,080,913.61 1年以内 4.89 104,045.68单位5 保证金 1,200,000.00 1年以内 2.82 60,000.00合 计 30,009,007.16 70.54 1,500,450.366、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 7,430,448.43 7,430,448.43合 计 7,430,448.43 7,430,448.43（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 6,888,260.72 6,888,260.72合 计 6,888,260.72 6,888,260.72（2）截至 2015年 12月 31日止，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额购买银行结构性存款[注] 204,000,000.00租赁费 4,287,501.47 1,334,088.74待抵扣增值税 647,238.01 669,291.57其他 477,260.86 333,645.94合 计 5,412,000.34 206,337,026.25注：银行推出的保本浮动收益型产品。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额 年初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
可供出售权益工具
其中：按公允价值计
222,811,473.97 222,811,473.97
量的
108,000,00
按成本计量的 101,500,000.00 101,500,000.00 108,000,000.00 0.00
108,000,00
合 计 324,311,473.97 324,311,473.97 108,000,000.00 0.00
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
权益工具的成本
公允价值 222,811,473.97 222,811,473.97累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 97,589,752.87 97,589,752.87已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资账面余额
被投资单位 单位持股年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
比例（%）慈文传媒股份有限公
108,000,000.00 108,000,000.00
司
杭州快定网络股份有
7,500,000.00 7,500,000.00 9.75限公司
北京多牛互动传媒股
75,000,000.00 75,000,000.00 15.00份有限公司
上海零宜投资合伙企
9,000,000.00 9,000,000.00 11.32业（有限合伙）
浙江杰拉网络技术有
10,000,000.00 10,000,000.00 6.56限公司
合 计 108,000,000.00 101,500,000.00 108,000,000.00 101,500,000.00
（续）
减值准备
被投资单位
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额慈文传媒股份有限公司
杭州快定网络股份有限公司
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注北京多牛互动传媒股份有限公司
上海零宜投资合伙企业（有限合伙）
浙江杰拉网络技术有限公司
合 计
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单
权益法下确
年初余额
追加 其他综合收益调 其他权益变位
减少投资 认的投资损
投资 整 动益
联营企业
炫彩互动
221,201,581.3
网络科技 7,530,925.29
4
有限公司
上海盛光
网络科技
189,700.96 -189,700.96
有限责任
公司
221,391,282.3
合 计 7,341,224.33
0
（续）
本年增减变动
减值准备年被投资单位 年末余额
宣告发放现金
末余额计提减值准备 其他
股利或利润
联营企业
炫彩互动网络科
228,732,506.63
技有限公司
上海盛光网络科
技有限责任公司
合 计 228,732,506.63
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 电子设备 运输工具 其他设备 合计一、账面原值
1、年初余额 76,046,634.76 4,995,066.09 13,409,172.92 94,450,873.772、本年增加金额 8,941,966.34 1,639,615.39 995,242.16 11,576,823.89
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 电子设备 运输工具 其他设备 合计（1）购置 8,908,506.11 1,639,615.39 957,934.47 11,506,055.97（2）在建工程转入 37,307.69 37,307.69（3）企业合并增加 33,460.23 33,460.233、本年减少金额 9,491,127.48 1,293,605.11 10,784,732.59（1）处置或报废 9,491,127.48 1,293,605.11 10,784,732.594、年末余额 75,497,473.62 6,634,681.48 13,110,809.97 95,242,965.07二、累计折旧
1、年初余额 40,315,590.39 2,687,536.74 8,172,694.48 51,175,821.612、本年增加金额 11,162,011.69 888,836.11 1,661,312.03 13,712,159.83（1）计提 11,156,885.31 888,836.11 1,661,312.03 13,707,033.45（2）企业合并增加 5,126.38 5,126.383、本年减少金额 8,558,078.97 1,211,325.30 9,769,404.27（1）处置或报废 8,558,078.97 1,211,325.30 9,769,404.274、年末余额 42,919,523.11 3,576,372.85 8,622,681.21 55,118,577.17三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 32,577,950.51 3,058,308.63 4,488,128.76 40,124,387.902、年初账面价值 35,731,044.37 2,307,529.35 5,236,478.44 43,275,052.16（2）截至2015年12月31日止，无暂时闲置的固定资产。
（3）截至2015年12月31日止，无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）截至2015年12月31日止，无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）截至2015年12月31日止，无持有待售的固定资产。
（6）截至2015年12月31日止，无未办妥产权证书的固定资产。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注（7）截至2015年12月31日止，无所有权受到限制的固定资产情况。
（8）截至 2015年 12月 31日止，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值空调机房整体改造工程 44,871.79 44,871.79天天客服软件 89,743.59 89,743.59
装修工程 13,359,769.24 13,359,769.24
合 计 13,449,512.83 13,449,512.83 44,871.79 44,871.79（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他
项目名称 年初余额 年末余额金额 定资产金额 减少金额
空调机房整体改造
44,871.79 37,307.69 7,564.10
工程
呼叫中心系统 93,452.67 93,452.67
天天客服软件 89,743.59 89,743.59装修工程 13,359,769.24 13,359,769.24合 计 44,871.79 13,542,965.50 37,307.69 101,016.77 13,449,512.83（续）
工程 利息资本化累其中：本年利息本年利息资
工程名称 资金来源进度 计金额 资本化金额 本化率（%）
空调机房整体改
已完工 自筹造工程
呼叫中心系统 已完工 自筹天天客服软件 未完工 自筹装修工程 未完工 自筹注：其他减少系转入长期待摊费用。
12、无形资产
（1）无形资产情况
创博亚太支付卡综合 独代游戏特许 文学作品版项 目 域名 商标
管理平台系统 经营权 权一、账面原值
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注创博亚太支付卡综合 独代游戏特许 文学作品版项 目 域名 商标
管理平台系统 经营权 权1、年初余额 4,443,000.00 468,713.00 46,600.00 5,365,451.55 896,226.412、本年增加金额 2,400.00
（1）购置 2,400.00
3、本年减少金额 5,365,451.55
（1）处置 5,365,451.55
4、年末余额 4,443,000.00 468,713.00 49,000.00 896,226.41二、累计摊销
1、年初余额 2,739,850.00 437,465.31 22,726.67 1,413,921.93 290,094.362、本年增加金额 888,600.00 31,247.69 6,840.07 1,073,603.21 179,245.32（1）计提 888,600.00 31,247.69 6,840.07 1,073,603.21 179,245.323、本年减少金额 2,487,525.14
（1）处置 2,487,525.14
4、年末余额 3,628,450.00 468,713.00 29,566.74 469,339.68三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 814,550.00 19,433.26 426,886.732、年初账面价值 1,703,150.00 31,247.69 23,873.33 3,951,529.62 606,132.05（续）
项 目 软件著作权 其他办公软件 合计一、账面原值
1、年初余额 31,000,000.00 5,236,643.42 47,456,634.382、本年增加金额 210,256.44 212,656.44（1）购置 210,256.44 212,656.443、本年减少金额 5,365,451.55
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 软件著作权 其他办公软件 合计（1）处置 5,365,451.554、年末余额 31,000,000.00 5,446,899.86 42,303,839.27二、累计摊销
1、年初余额 4,650,000.00 2,192,768.56 11,746,826.832、本年增加金额 3,100,000.00 566,039.64 5,845,575.93（1）计提 3,100,000.00 566,039.64 5,845,575.933、本年减少金额 2,487,525.14（1）处置 2,487,525.144、年末余额 7,750,000.00 2,758,808.20 15,104,877.62三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 23,250,000.00 2,688,091.66 27,198,961.652、年初账面价值 26,350,000.00 3,043,874.86 35,709,807.55（2）截至2015年12月31日止，无所有权受到限制的无形资产情况。
（3）截至 2015年 12月 31日止，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额的事项
成都吉胜科技有限责任公司 76,234,631.73 76,234,631.73上海新浩艺软件有限公司 66,903,232.17 66,903,232.17上海凌克翡尔广告有限公司 24,161,793.25 24,161,793.25上海派博软件有限公司 2,467,666.68 2,467,666.68杭州浮云网络科技有限公司 80,876,373.34 80,876,373.34全讯汇聚网络科技（北京）有 15,048,726.10 15,048,726.10
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注限公司
合 计 250,643,697.17 15,048,726.10 265,692,423.27（2）商誉变动情况
详见附注七、合并范围的变更。
（3）商誉减值准备
截至2015年12月31日止，对商誉进行减值测试，不存在减值情况。
14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额办公楼装修 4,387,938.77 70,664.10 1,382,633.72 3,075,969.15呼叫中心系统 93,452.67 1,557.54 91,895.13其他 383,794.16 13,897.17 146,450.08 251,241.25合 计 4,771,732.93 178,013.94 1,530,641.34 3,419,105.5315、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产差异 异
资产减值准备 44,124,654.41 6,169,149.92 38,980,940.29 5,562,123.27预提应付返利 44,277,124.96 6,557,298.75 44,576,868.22 6,570,463.27股份支付 39,306,241.68 5,792,072.26 24,768,373.00 3,715,255.95预计负债 6,240,000.00 936,000.00 4,415,000.00 662,250.00递延收益 1,372,962.95 205,944.44
合 计 135,320,984.00 19,660,465.37 112,741,181.51 16,510,092.49（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
非同一控制企业合并
23,250,000.00 3,037,500.00 26,350,000.00 3,442,500.00可辨认的无形资产
可供出售金融资产公
114,811,473.97 17,221,721.10
允价值变动
合 计 138,061,473.97 20,259,221.10 26,350,000.00 3,442,500.00（3）未确认递延所得税资产明细
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 11,377,111.93 12,895,566.63可抵扣亏损 9,805,442.92 4,280,542.12合 计 21,182,554.85 17,176,108.7516、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额预付股权收购款项 34,000,000.00
合 计 34,000,000.00
17、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额1年以内 56,168,109.63 32,073,509.351至2年 2,537,580.85 1,139,723.422至3年 206,388.92 1,061,642.833年以上 3,862,787.25 2,838,931.91合 计 62,774,866.65 37,113,807.51（2）截至2015年12月31日止，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 91,584,898.60 31,162,304.151至2年 354,461.20 516,108.792至3年 292,699.92 405,979.663年以上 991,081.79 964,515.73合 计 93,223,141.51 33,048,908.33（2）截至2015年12月31日止，本公司无账龄超过1年的重要预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 47,037,684.17 238,860,942.29 198,391,640.99 87,506,985.47
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额二、离职后福利-设定提存计划 39,917.84 13,193,967.58 13,140,846.48 93,038.94合 计 47,077,602.01 252,054,909.87 211,532,487.47 87,600,024.41（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴
46,223,335.18 206,549,753.58 166,294,857.34 86,478,231.42和补贴
2、职工福利费 11,210,661.65 11,210,661.65
3、社会保险费 65,704.07 7,454,314.42 7,408,491.39 111,527.10其中：医疗保险费 61,702.28 6,563,601.52 6,523,438.03 101,865.77工伤保险费 1,007.95 302,293.86 300,843.47 2,458.34生育保险费 2,993.84 588,419.04 584,209.89 7,202.994、住房公积金 36,573.87 8,153,296.94 8,124,463.91 65,406.905、工会经费 619,779.72 669,182.93 437,142.60 851,820.056、职工教育经费 1,454,467.74 1,454,467.74
7、其他 92,291.33 3,369,265.03 3,461,556.36
合 计 47,037,684.17 238,860,942.29 198,391,640.99 87,506,985.47（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 34,928.11 12,263,992.69 12,214,885.61 84,035.192、失业保险费 4,989.73 929,974.89 925,960.87 9,003.75合 计 39,917.84 13,193,967.58 13,140,846.48 93,038.94本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司根据该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
项 目 年末余额 年初余额企业所得税 8,665,005.02 10,046,256.86增值税 7,627,686.50 6,542,486.12营业税 9,900.00 9,927.01文化事业建设费 2,532,954.51 2,512,207.02
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额城市维护建设税 870,822.94 743,901.92教育费附加 373,209.83 318,815.09地方教育附加 248,739.34 212,476.21水利建设专项资金 183,453.06 146,803.06印花税 122,880.96 72,781.38价格调节基金 13,407.89 11,791.60河道管理费 25,839.44 21,424.95个人所得税 2,266,652.64 853,112.91合 计 22,940,552.13 21,491,984.1321、应付股利
项 目 年末余额 年初余额上海盛大网络发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00合 计 10,000,000.00 10,000,000.00注：年末余额为1年以上，原因是双方对支付股利存在纠纷，详见附注十二、2、或有事项。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付返利及推广费 49,674,691.71 40,504,476.91应付押金及保证金 15,178,673.24 5,203,775.00应付股权受让款 43,250,629.65 84,362,064.11其他 5,650,708.64 4,944,109.91合 计 113,754,703.24 135,014,425.93（2）账龄分析情况
项 目 年末余额 年初余额
1年以内 92,030,484.77 106,042,386.011至2年 7,203,522.26 15,652,232.772至3年 2,035,095.92 11,078,714.263年以上 12,485,600.29 2,241,092.89
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
合 计 113,754,703.24 135,014,425.93（3）截至2015年12月31日止，本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。
23、预计负债
项 目 年末余额 年初余额 形成原因
应付上海盛大网络发展有限公司未决诉讼 6,240,000.00 4,415,000.00
1,000.00万元股利未予支付的违约金合 计 6,240,000.00 4,415,000.00
注：预计负债形成的具体情况详见附注十二、2、或有事项。
24、递延收益
项 目 年末余额 年初余额政府补助 1,372,962.95
合 计 1,372,962.95
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补助金本年计入营业 与资产相关/与负债项目 年初余额 年末余额
额 外收入金额 收益相关面向数字生活的多
源大数据分析与开
1,000,000.00 1,000,000.00与收益相关放服务平台研制及
产业化项目
现代服务业跨界服
务共性技术体系研
372,962.95 372,962.95与收益相关发应用示范课题项
目
合 计 1,372,962.95 1,372,962.95
25、股本
（1）股本明细情况
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 年末余额发行 送 公积金
其他 小计
新股 股 转股
有限售条 -6,794,
120,134,376.00 -6,794,012.00 113,340,364.00件股份 012.00
无限售条 6,794,0
170,265,624.00 2,019,328.00 8,813,340.00 179,078,964.00件股份 12.00
股份总数 290,400,000.00 2,019,328.00 2,019,328.00 292,419,328.00（2）股本变动情况说明
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注①本年增加的发行新股 2,019,328.00元，系公司股权激励对象行权 2,019,328.00股，增加股本2,019,328.00元。
②本年其他变动系限售条件变化引起的股份变化。
26、资本公积
（1）资本公积明细情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 350,562,843.75 54,206,069.48 404,768,913.23其他资本公积 27,596,384.00 27,879,655.00 12,123,686.32 43,352,352.68合 计 378,159,227.75 82,085,724.48 12,123,686.32 448,121,265.91（2）资本公积变动情况
①本年公司股权激励对象行权价格超过股本的金额42,082,383.16元计入资本公积-股本溢价。
②本年增加的其他资本公积 27,879,655.00元，系本公司向股权激励对象授予股票期权而确认的在等待期内的股权激励费用，详见附注十一、股份支付。
③本年公司完成行权的股权激励对象，在等待期内确认的股权激励费用12,123,686.32元由资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。
27、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计入
年初 年末本年 税后归
项目 其他综合收减：所得税税后归属
余额 余额所得税前 属于少
益当期转入 费用 于母公司
发生额 数股东
损益
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量
设定受益计划
净负债或净资
产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
二、以后将重分
114,811,47 17,221,721.1 97,589,75类进损益的其
3.97 0 2.87他综合收益
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注本年发生金额
减：前期计入
年初 年末本年 税后归
项目 其他综合收减：所得税税后归属
余额 余额所得税前 属于少
益当期转入 费用 于母公司
发生额 数股东
损益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金融
114,811,47 17,221,721.1 97,589,75资产公允价值
3.97 0 2.87变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
折算差额
其他综合收益 114,811,47 17,221,721.1 97,589,75合计 3.97 0 2.8728、盈余公积
（1）盈余公积明细情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 41,411,882.99 13,441,882.08 54,853,765.07合 计 41,411,882.99 13,441,882.08 54,853,765.07（2）盈余公积变动情况
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
29、未分配利润
项 目 本年 上年调整前上年末未分配利润 319,265,281.88 206,141,019.64调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 319,265,281.88 206,141,019.64
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 本年 上年加：本年归属于母公司股东的净利润 285,599,666.88 156,835,502.58减：提取法定盈余公积 13,441,882.08 10,711,240.34提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 29,040,000.00 33,000,000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润 562,383,066.68 319,265,281.8830、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,022,147,307.45 218,225,085.06 649,029,847.83 142,698,917.35合 计 1,022,147,307.45 218,225,085.06 649,029,847.83 142,698,917.3531、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额营业税 779,066.98城市维护建设税 3,283,454.88 1,991,978.45教育费附加（地方教育附加） 2,345,324.91 1,422,841.71文化事业建设费 10,396,343.92 9,646,854.71价格调节基金 69,050.40 47,618.21河道管理费 74,059.10 58,419.83合 计 16,168,233.21 13,946,779.89注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额员工薪酬 47,172,380.63 45,527,759.68房租 4,892,298.48 4,520,045.30办公费 1,692,330.68 825,934.12差旅费 7,691,451.89 8,074,808.88折旧费 1,077,350.40 1,028,856.78
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额装修费摊销 304,506.24 4,500.00返利 62,244,868.28 41,120,989.93广告宣传费 76,228,465.45 37,948,062.01其他 2,906,251.77 5,237,162.84合 计 204,209,903.82 144,288,119.5433、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额员工薪酬 56,274,688.85 36,906,834.87房租 4,516,258.10 4,094,300.15办公费 4,845,108.08 3,970,732.10差旅费 4,005,785.46 3,928,581.94折旧费 3,760,002.26 4,638,238.48装修费摊销 869,526.53 1,991,986.77低值易耗品摊销 194,664.66 450,013.46业务招待费 9,860,115.62 9,306,625.69税金 362,957.80 491,944.59服务、咨询费及招聘费 6,164,100.58 5,660,800.88会务费 2,142,667.49 377,002.00研发费用 139,977,090.02 103,996,147.85股权激励费用 27,879,655.00 27,596,384.00其他 4,542,769.20 2,960,318.74合 计 265,395,389.65 206,369,911.5234、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额利息支出
减：利息收入 7,614,272.20 11,331,245.86汇兑损益 -507.00其他 440,002.90 144,869.91合 计 -7,174,269.30 -11,186,882.95
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注35、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额坏账损失 10,972,467.63 17,589,482.62合 计 10,972,467.63 17,589,482.6236、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 7,341,224.33 1,134,220.15其他（购买银行结构性存款取得的收益） 5,144,692.21 6,126,127.35合 计 12,485,916.54 7,260,347.5037、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细表） 9,107,079.66 4,862,207.98 8,906,209.18其他 1,085,443.00 17,701,941.78 1,085,443.00合 计 10,192,522.66 22,564,149.76 9,991,652.18其中，计入当期损益的政府补助：
本年发生 上年发生与资产相关/与收益相补助项目
数 数 关即征即退增值税额 200,870.48 607,660.04 与收益相关普陀区财政局2013年度产业扶持金 740,000.00 与收益相关水利建设基金返还 382,176.98 399,021.74 与收益相关省级研发中心补助 700,000.00 与收益相关普陀区财政局认定企业技术中心补贴 500,000.00 与收益相关杭州市信息软件和电子商务产业项目补助 695,000.00 与收益相关上海市财政局创新基金 240,000.00 与收益相关长宁区财政局产业扶持金 210,000.00 与收益相关普陀区财政局2013年度职工职业补贴 203,200.00 与收益相关2013年省科技出绩效挂钩补助 200,000.00 与收益相关宁波市财政补贴 140,000.00 与收益相关杭州市就业管理服务局 69,826.20 与收益相关长宁天山街道补贴收入 50,000.00 与收益相关
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注本年发生 上年发生与资产相关/与收益相补助项目
数 数 关2014年杭州科技局科技经费资助（第三批） 30,000.00 与收益相关上海长宁财政局自主创业补贴收入 30,000.00 与收益相关其他 64,032.20 47,500.00 与收益相关 2,270,000.0
2014年财政扶持金 与收益相关 0
2,230,000.0
2014年产业扶持专项基金 与收益相关 0
1,200,000.0
2015年度第二批张江专项资金 与收益相关 0
2015第一批杭州市重大科技创新结转项目补助 750,000.00 与收益相关2015年科技产出绩效挂钩补助资金 400,000.00 与收益相关2014西湖区文化创意产业专项资金 400,000.00 与收益相关2012年文化发展专项资金支持项目补助 300,000.00 与收益相关普陀区财政局2014年产业扶持专项基金 240,000.00 与收益相关2015年文创第一批区配套补助 225,000.00 与收益相关普陀区科技委2012年小巨人补助 150,000.00 与收益相关2014年市文化创意产业专项资金 125,000.00 与收益相关长宁区财政局2015年科技企业扶持专项资金 90,000.00 与收益相关上海2015chinajoy中国国际数码互动娱乐展览会参
80,000.00 与收益相关展费
9,107,079.6 4,862,207.9
合 计
6 8
38、营业外支出
计入当期非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 3,868,338.62 131,728.05 3,868,338.62其中：固定资产处置损失 990,412.21 129,103.05 990,412.21无形资产处置损失 2,877,926.41 2,625.00 2,877,926.41水利建设专项资金 905,878.06 531,083.91
违约金[注] 1,825,000.00 4,415,000.00 1,825,000.00其他 197,459.52 114,671.32 197,459.52合 计 6,796,676.20 5,192,483.28 5,890,798.14
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注注：详见附注十二、2、或有事项。
39、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 23,089,209.79 15,014,386.79递延所得税费用 -3,555,372.88 -15,430,338.03合 计 19,533,836.91 -415,951.24（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 330,232,260.38按法定/适用税率计算的所得税费用 49,534,839.06子公司适用不同税率的影响 -26,423,719.02调整以前期间所得税的影响 -186,171.44非应税收入的影响 -2,239,567.45不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,871,731.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,170,365.77损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除 -6,496,046.61所得税税率与递延所得税确认税率的差异 -2,309,888.64非同一控制企业合并可辨认的无形资产的影响 -405,000.00其他 17,294.14所得税费用 19,533,836.9140、其他综合收益
详见附注六、27、其他综合收益。
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到政府财政补助 9,896,995.15 3,855,526.20收到利息收入 7,918,079.73 12,253,541.11
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额收到押金及保证金 15,364,391.29 4,457,043.40收到归还备用金 256,776.76 1,256,721.15收到其他往来款净额及其他 2,247,280.78 44,559,153.63合 计 35,683,523.71 66,381,985.49（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付办公用房租赁费 16,114,716.55 15,242,898.49支付办公费、水电费、通讯电话费、业务招待费等 25,221,629.69 14,490,822.08支付差旅费、交通费、车辆使用费等 11,697,237.35 12,072,440.00支付广告宣传费、会务费、服务费、返利等 132,850,936.63 82,736,512.69研发直接投入支出 10,041,237.63 2,294,176.92支付保证金及押金 5,390,306.40 2,630,889.17支付员工备用金 1,008,677.41 711,767.24支付的其他往来净额及费用 4,092,723.84 1,247,278.23合 计 206,417,465.50 131,426,784.82（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额企业合并取得子公司的合并日的现金及现金等价物的净额 2,335.73
合 计 2,335.73
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 310,698,423.47 160,371,485.08加：资产减值准备 10,972,467.63 17,589,482.62固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,707,033.45 13,902,289.71无形资产摊销 5,845,575.93 5,916,103.60长期待摊费用摊销 1,530,641.34 6,021,035.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 3,868,338.62 131,728.05
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -507.00投资损失（收益以“－”号填列） -12,485,916.54 -7,260,347.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,150,372.88 -12,175,338.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,816,721.10 -3,255,000.00存货的减少（增加以“－”号填列） -542,187.71 -3,873,404.93经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,399,100.76 24,323,515.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 156,966,855.39 70,000,358.47其他
经营活动产生的现金流量净额 440,828,479.04 271,691,401.672、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 744,601,552.29 288,940,794.79减：现金的年初余额 288,940,794.79 700,851,164.86加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 455,660,757.50 -411,910,370.07（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 14,413,300.00其中：全讯汇聚网络科技（北京）有限公司 14,413,300.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,682,355.79其中：全讯汇聚网络科技（北京）有限公司 6,682,355.79加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 40,811,434.45
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 金额其中：杭州浮云网络科技有限公司 28,080,000.00上海新浩艺软件有限公司、上海凌克翡尔广告有限公司、上海派博软件有限
12,731,434.45公司
取得子公司支付的现金净额 48,542,378.66（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 744,601,552.29 288,940,794.79其中：库存现金 350,801.85 72,470.95可随时用于支付的银行存款 744,250,750.44 288,868,323.84二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 744,601,552.29 288,940,794.79七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式全讯汇聚网络科技
2015年5月19日 19,440,000.00 54.00 购买（北京）有限公司
上海盛光网络科技有
2015年7月13日 0.00 100.00 购买限责任公司
（续）
购买日至年末被购 购买日至年末被购被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润完成工商变更登记
全讯汇聚网络科技2015年5月
并取得更新后营业 2,398,706.62 -3,640,377.76（北京）有限公司 19日
执照之日
完成工商变更登记
上海盛光网络科技2015年7月
并取得更新后营业 -31,844.90有限责任公司 13日
执照之日
（2）合并成本及商誉
项 目 北京汇聚 上海盛光合并成本
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 北京汇聚 上海盛光—现金 19,440,000.00 0.00—发行的权益性证券的公允价值
合并成本合计 19,440,000.00 0.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 4,391,273.90 2,335.73商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 15,048,726.10 -2,335.73（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京汇聚 上海盛光
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
货币资金 6,682,355.79 6,682,355.79 2,335.73 2,335.73应收账款 76,760.00 76,760.00
预付款项 59,400.00 59,400.00
其他应收款 5,027,650.00 5,027,650.00
存货
其他流动资产
可供出售金融资产
固定资产 28,333.85 28,333.85
在建工程
无形资产
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
资产合计 11,874,499.64 11,874,499.64 2,335.73 2,335.73负债：
短期借款
应付账款
预收账款 145,515.00 145,515.00
应付职工薪酬
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注北京汇聚 上海盛光
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日公允价值 账面价值 公允价值 账面价值资产：
应缴税费 3,954.46 3,954.46
应付利息
其他应付款 3,593,041.48 3,593,041.48
递延收益
负债合计 3,742,510.94 3,742,510.94
净资产 8,131,988.70 8,131,988.70 2,335.73 2,335.73减：少数股东权益
取得的净资产 8,131,988.70 8,131,988.70 2,335.73 2,335.732、其他原因的合并范围变动
1、2015年3月31日，公司新设全资子公司宁波顺盟投资有限公司。
2、2015年11月30日，公司新设全资子公司杭州顺网珑腾信息技术有限公司。
3、2015年12月8日，公司新设控股子公司杭州顺网邦全金融信息服务有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
杭州顺网宇酷科技
杭州 杭州 计算机应用服务 100.00 新设有限公司
宁波顺网信息技术
宁波 宁波 计算机应用服务 100.00 新设有限公司
成都吉胜科技有限 非同一控制成都 成都 计算机应用服务 100.00
责任公司 下企业合并成都万象六和广告 非同一控制成都 成都 计算机应用服务 100.00
有限责任公司[注1] 下企业合并上海新浩艺软件有 非同一控制上海 上海 计算机应用服务 100.00
限公司 下企业合并
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注持股比例（%）
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式地
直接 间接
上海凌克翡尔广告 非同一控制上海 上海 计算机应用服务 100.00
有限公司 下企业合并上海派博软件有限 非同一控制上海 上海 计算机应用服务 65.847 34.153
公司[注2] 下企业合并杭州浮云网络科技 非同一控制杭州 杭州 计算机应用服务 80.00
有限公司 下企业合并宁波顺盟投资有限
宁波 宁波 计算机应用服务 100.00 新设公司
全讯汇聚网络科技 非同一控制北京 北京 计算机应用服务 54.00
（北京）有限公司 下企业合并上海盛光网络科技 非同一控制上海 上海 计算机应用服务 100.00
有限责任公司[注3] 下企业合并杭州顺网珑腾信息
杭州 杭州 计算机应用服务 100.00 新设技术有限公司
杭州顺网邦全金融
杭州 杭州 计算机应用服务 70.00 新设信息服务有限公司
注1：本公司通过子公司成都吉胜持有万象六和100%股权。
注2：本公司同时通过子公司上海凌克翡尔持有上海派博34.153%股权。
注3：本公司通过子公司成都吉胜持有上海盛光100%股权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少 本年向少数股 年末少数股东子公司名称
股比例（%） 数股东的损益 东分派的股利 权益余额杭州浮云网络科技有限公司 20.00 26,869,566.16 1,698,000.00 31,888,455.32（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名
非流
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计债
杭州浮云
网络科技 265,598,557.49 3,419,244.62 269,017,802.11 109,575,525.52 109,575,525.52有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计产 债
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注子公司名称 年初余额
杭州浮云网络
61,172,112.35 438,622.10 61,610,734.45 28,026,288.64 28,026,288.64科技有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量杭州浮云网络科技有
341,819,047.76 134,347,830.78 134,347,830.78 73,357,076.76限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量杭州浮云网络科技有
49,073,824.17 17,679,912.49 17,679,912.49 35,855,102.22限公司
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
对联营企业持股比例（%）
主要经营
联营企业名称 注册地 业务性质 投资的会计地
直接 间接
处理方法炫彩互动网络科技有
南京 南京 计算机应用服务 22.00 权益法限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项 目
炫彩互动公司 炫彩互动公司流动资产 623,179,458.19 576,883,479.48非流动资产 47,524,125.89 58,930,463.40资产合计 670,703,584.08 635,813,942.88流动负债 107,475,441.21 100,848,774.19非流动负债
负债合计 107,475,441.21 100,848,774.19少数股东权益
归属于母公司股东权益 563,228,142.87 534,965,168.69按持股比例计算的净资产份额 123,910,191.43 117,692,337.11调整事项 104,822,315.20 103,509,244.23
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项 目
炫彩互动公司 炫彩互动公司—商誉 104,822,315.20 103,509,244.23对联营企业权益投资的账面价值 228,732,506.63 221,201,581.34营业收入 665,345,594.00 609,195,591.03净利润 34,231,478.58 25,007,004.87九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况详见附注六、合并财务报表项目注释。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险：无。
（2）利率风险：本公司无借款，故无利率风险。
（3）其他价格风险：无。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2015年12月31日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司定期分析负债结构和期限，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的表实际控制人
持股比例（%） 决权比例（%）华勇 44.13 44.13
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的联营企业情况
详见附注八、2、在联营企业中的权益。本公司与联营企业之间无关联交易。
4、关联方交易情况
关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 6,142,948.20 5,636,517.27十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 授予预留股票期权92.62万份
公司本年行权的各项权益工具总额 44,101,711.16
公司本年失效的各项权益工具总额 无
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 相关内容
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 首次授予股票期权的行权价格为21.87元，预留合同剩余期限 股票期权每份23.03元；剩余期限为36个月公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
股份支付情况说明：
2013年 11月 27日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《杭州顺网科技股份有限公司2013年股票期权激励计划（草案）》，公司拟向激励对象授予433.70万份股票期权，每份股票期权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买 1股公司股票的权利。公司分两次授予，其中首次授予390.40万份，预留43.30万份。
2014年2月26日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《杭州顺网科技股份有限公司2013年股票期权激励计划（草案修订稿的议案）》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为379.40万份，预留期权为42.10万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予的期权和预留期权）调整为 421.50万份。
2014年3月24日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司 2013年股票期权激励计划所涉股票期权首次授予相关事项的议案》，确定以2014年3月24日作为公司2013年股票期权激励计划首次授予的授予日。
2014年4月17日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于股权激励计划调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为 374.02万份，预留期权为 42.10万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予的期权和预留期权）调整为 416.12万份。
2015年 1月8日，公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于股权激励计划预留股票期权授予的议案》，确定预留期权数调整为92.62万份，预留股票期权的行权价格为23.03元，预留股票期权的授予日为 2015年1月8日。
2015年 3月9日，公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于股权激励计划调整的议案》，经本次调整，首次授予的股票期权数量调整为 742.896万份，预留期权数调整为 92.62万份，计划授予股票期权总数（包括首次授予和预留期权）调整为835.516万份，首次授予的股票期权行权价格调整为21.87元，预留股票期权的行权价格为23.03元。
2015年3月25日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》及《公司股票期权激励计划之股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，公司激励计划首次授予的166名激励对象在第一个行权期自2015年3月24日起至 2016年3月23日止，可行权数量共计222.21万份。
2015年，公司首次授予股票期权激励对象共计行权 201.93万份。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）期权定价授予日权益工具公允价值的确定方法
模型计算确定
根据最新取得的可行权职工人数变动等情况确可行权权益工具数量的确定依据
定可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,352,352.68
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 27,879,655.00
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2015年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司与上海盛大网络发展有限公司诉讼事项
公司及子公司成都吉胜于2013年7月1日收到成都市中级人民法院（下简称成都中院）《应诉通知书》，成都中院已就上海盛大网络发展有限公司（下简称盛大网络）起诉公司及子公司成都吉胜未按照《上海盛大网络发展有限公司与杭州顺网科技股份有限公司之股权转让合同》（下简称股权转让合同）的约定及时支付未分配利润事项纠纷立案受理。根据盛大网络的《民事起诉状》，盛大网络要求判令成都吉胜支付1,000.00万元未分配利润，判令公司对成都吉胜 1,000.00万元未分配利润的支付承担连带保证责任以及按照股权转让合同约定支付违约金。
2014年7月24日，成都中院下发《民事判决书》（（2013）成民初字第 1197号），判定成都吉胜向盛大网络支付 1,000.00万元未分配利润，判定公司向盛大网络支付逾期付款的违约金。自2012年8月1日起按照每天万分之五计算违约金，截至 2015年12月31日止，公司应支付盛大网络违约金624.00万元。
2014年9月15日，公司向四川省高级人民法院提起上诉，申请撤销盛大网络要求公司支付违约金的诉讼请求。
截至本财务报表签发日止，该案件已在四川省高院进行了二审开庭，尚未判决。
（2）截至 2015年 12月 31日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
于2016年4月20日，本公司第三届董事会召开第三次会议，批准2015年度利润分配预案，以总股本292,419,328股为基数，每10股派发现金股利人民币2.50元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增13股，上述利润分配预案尚需公司2015年度股东大会批准实施。
2、收购江苏国瑞信安科技有限公司事项
根据本公司和江苏国瑞信安科技有限公司股东王雷、唐卫民、陈亚峰、陈进、武霞、南京创瑞投资管理合伙企业、南京市高新技术风险投资股份有限公司、严坤均（以下简称“国瑞信安原股东”）签订的《杭州顺网科技股份有限公司和江苏国瑞信安科技有限公司全体股东之发行股份及支付现金购买资产协议》及本公司第二届董事会第二十五次会议和2015年第一次临时股东大会决议审议通过的《杭州顺网科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司将按照每股人民币41.57元，向国瑞信安原股东非公开发行 3,569,879.00股的人民币普通股（A股）。国瑞信安原股东以其所拥有的江苏国瑞信安科技有限公司股权资产认购本次定向增发的股份。2016年1月12日，本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可［2016］78号文件批准，同意本公司向国瑞信安原股东发行3,569,879.00股的人民币普通股（A股）购买相关资产。每股面值人民币1.00元。
根据本公司第二届董事会第二十五次会议、2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可［2016］78号文《关于核准杭州顺网科技股份有限公司向王雷等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司获准非公开发行不超过人民币371,000,000.00元的人民币普通股（A股），每股面值人民币1.00元，发行价格低于发行期首日（2016年3月4日）前一个交易日本公司股票交易均价但不低于90%，即人民币72.57元/股。
3、截至本财务报表签发日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、报告期内发生企业合并的情况
详见附注七、合并范围的变更。
2、分部信息
本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度中，没有设置业务分部，同时，本公司的管理层定期针对各分公司和子公司评价其经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注3、浙江禾欣实业集团股份有限公司重大资产重组事项
2015年1月8日，浙江禾欣实业集团股份有限公司（下简称禾欣集团）召开2015年第一次股东大会，会议通过了禾欣集团和慈文传媒集团股份有限公司（下简称慈文传媒）的重大资产重组方案。本次重组方案包括三部分①重大资产置换、②发行股份购买资产、③置出资产转让。其中，重大资产置换、发行股份购买资产互为条件同时进行。本次禾欣集团发行股份购买资产涉及的发行A股股票数量为1.63亿股，发行价格为8.56元/股，本公司按照持股比例应当持有股票数量为733.50万股。
本公司承诺：若在取得本次新发行的股份时，对其用于认购股份的慈文传媒股权持续拥有权益的时间不足十二个月，锁定期为在本次重大资产重组中认购的禾欣集团非公开发行股份自新增股份上市之日起三十六个月内不进行转让；若在取得本次新发行的股份时 ，对其用于认购股份的慈文传媒股权持续拥有权益的时间满十二个月，锁定期为在本次重大资产重组中认购的禾欣集团非公开发行股份自新增股份上市之日起十二个月内不进行转让。
禾欣集团重大资产重组已经中国证监会上市公司并购重组委员会于 2015年 6月 12日召开的2015年第48次并购重组委工作会议审核，获得有条件审核通过，并于2015年7月17日收到中国证券监督管理委员会《关于核准浙江禾欣实业集团股份有限公司重大资产重组及向马中骏等发行股份购买资产的批复》证监许可[2015]1633号），核准本次重大资产重组。2015年8月27日，禾欣集团就本次新增股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料，并取得《股份登记申请受理确认书》。2015年10月29日经浙江省工商行政管理总局核准，禾欣集团完成了工商变更登记手续，并取得了浙江省工商行政管理局颁发的注册号为330000000048371的《企业法人营业执照》。
禾欣集团于2016年1月8日完成了关于公司名称变更的工商变更登记手续，公司名称由“浙江禾欣实业集团股份有限公司”变更为“慈文传媒股份有限公司”。
本公司现持有慈文传媒股份有限公司5,237,550.00股的人民币普通股（A股）。
4、工商变更登记事项
本公司本年度股票期权行权数量为2,019,328.00股，无有限售条件流通股，本公司本年度已行权股票增加股本2,019,328.00元。截至本财务报表签发日止，上述股票期权行权事项对应的工商变更登记手续尚在办理中。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏
107,773,506.30 89.84 6,396,851.37 5.94 101,376,654.93账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提
12,182,053.03 10.16 10,566,194.23 86.74 1,615,858.80坏账准备的应收款项
合 计 119,955,559.33 100.00 16,963,045.60 14.14 102,992,513.73（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提 79,615,502. 84,771,561.14 87.28 5,156,058.98 6.08
坏账准备的应收款项 16单项金额不重大但单独计 1,615,858.8 12,355,538.03 12.72 10,739,679.23 86.92
提坏账准备的应收款项 0 81,231,360.合 计 97,127,099.17 100.00 15,895,738.21 16.37
96①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 105,023,494.50 5,251,174.73 5.001至2年 1,314,605.92 131,460.59 10.002至3年 144,323.39 43,297.02 30.003至4年 560,576.13 280,288.07 50.004至5年 199,376.98 159,501.58 80.005年以上 531,129.38 531,129.38 100.00合 计 107,773,506.30 6,396,851.37 5.94②年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注客户1 8,079,294.00 6,463,435.20 80.00 款项收回困难客户2 1,997,500.00 1,997,500.00 100.00 款项收回困难客户3 1,085,364.00 1,085,364.00 100.00 款项收回困难客户4 864,142.00 864,142.00 100.00 款项收回困难客户5 155,753.03 155,753.03 100.00 款项收回困难合 计 12,182,053.03 10,566,194.23 86.74
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,067,307.39元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末
与本公司关 坏账准备单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
系 年末余额例（%）
客户1 非关联方 28,097,150.00 1年以内 23.42 1,404,857.50客户2 非关联方 12,011,933.98 1年以内 10.01 600,596.70 138,600.00 4至5年 0.12
客户3 非关联方 6,463,435.20 7,940,694.00 5年以上 6.62
客户4 非关联方 7,501,768.00 1年以内 6.26 375,088.40客户5 非关联方 4,332,730.77 1年以内 3.61 216,636.54合 计 60,022,876.75 50.04 9,060,614.342、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 1,676,515. 22,769,54 24,446,065.03 100.00 6.86
准备的其他应收款 66 9.37单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
1,676,515. 22,769,54合 计 24,446,065.03 100.00 6.86
66 9.37（续）
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
4,336,445.63 100.00 551,424.21 12.72 3,785,021.42账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 4,336,445.63 100.00 551,424.21 12.72 3,785,021.42组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 23,121,971.14 1,156,098.55 5.001至2年 737,374.38 73,737.44 10.002至3年 20,769.20 6,230.77 30.003至4年 229,164.32 114,582.16 50.004至5年 54,596.25 43,677.00 80.005年以上 282,189.74 282,189.74 100.00合 计 24,446,065.03 1,676,515.66 6.86（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额1,125,091.45元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额押金及保证金 2,466,664.82 3,599,348.97备用金 118,545.76 247,883.80代收结算款[注] 9,315,631.49 330,484.40往来款 12,246,706.94
其他 298,516.02 158,728.46合 计 24,446,065.03 4,336,445.63注：代收结算款系公司存放于第三方支付平台的销售回款。
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年
坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额比例（%）
单位1 往来款 10,346,706.94 1年以内 42.32 517,335.35单位2 代收结算款 5,898,229.63 1年以内 24.13 294,911.48单位3 代收结算款 2,080,913.61 1年以内 8.51 104,045.68单位4 往来款 1,900,000.00 1年以内 7.77 95,000.00单位5 押金 754,355.00 1年以内 3.09 37,717.75合 计 20,980,205.18 85.82 1,049,010.263、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 431,599,998.76 431,599,998.76对联营、合营企业投资 228,732,506.63 228,732,506.63合 计 660,332,505.39 660,332,505.39（续）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 401,707,895.33 401,707,895.33对联营、合营企业投资 221,201,581.34 221,201,581.34合 计 622,909,476.67 622,909,476.67（2）对子公司投资
本年计 减值准本年减
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末少
准备 余额杭州顺网宇酷科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
成都吉胜科技有
92,145,901.12 2,797,543.43 94,943,444.55
限责任公司
上海新浩艺软件
122,501,782.10 4,154,560.00 126,656,342.10
有限公司
上海凌克翡尔广 62,693,050.20 62,693,050.20
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注本年计 减值准本年减
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末少
准备 余额告有限公司
上海派博软件有
25,767,161.91 25,767,161.91
限公司
宁波顺网信息技
3,000,000.00 3,000,000.00
术有限公司
杭州浮云网络科
93,600,000.00 93,600,000.00
技有限公司
全讯汇聚网络科
技（北京）有限 19,440,000.00 19,440,000.00
公司
杭州顺网邦全金
融信息服务有限 3,500,000.00 3,500,000.00
公司
合 计 401,707,895.33 29,892,103.43 431,599,998.76
（3）对联营企业投资
本年增减变动
被投资单
年初余额
追加 减少投 权益法下确认 其他综合收益调 其他权益变位
投资 资 的投资损益 整 动炫彩互动
221,201,581.3
网络科技 7,530,925.29
4
有限公司
221,201,581.3
合 计 7,530,925.29
4
（续）
本年增减变动
减值准备年被投资单位 年末余额
宣告发放现金股 计提减值准
末余额其他
利或利润 备
炫彩互动网络科
228,732,506.63
技有限公司
合 计 228,732,506.63
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本主营业务 555,415,338.16 174,963,030.38 475,079,719.99 145,769,400.37其他业务 6,132,075.48 7,205,243.51 2,641,509.44 2,619,532.81
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本合 计 561,547,413.64 182,168,273.89 477,721,229.43 148,388,933.185、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 6,792,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 7,530,925.29 1,201,581.34其他（购买银行结构性存款取得的收益） 3,491,433.76 5,197,568.13合 计 17,814,359.05 6,399,149.47十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -3,868,338.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
8,906,209.18
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 5,144,692.21
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
杭州顺网科技股份有限公司 2015年度财务报表附注项 目 金额 说明对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -937,016.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 9,245,546.25
减：所得税影响额 794,890.15
减：少数股东权益影响额（税后） 81,156.08
合 计 8,369,500.02
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股 稀释每股收益 收益归属于公司普通股股东的净利润 23.61 0.98 0.97扣除非经常损益后归属于普通股股东的净
22.92 0.95 0.94利润
十七、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第三次会议于 2016年 4月20日批准。
杭州顺网科技股份有限公司
二〇一六年四月二十