Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 2013年度、2014年度及 2015年 1至 9月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
资产负债表 5-8
利润表 9-10
现金流量表 11-12
所有者权益变动表 13-18
财务报表附注 19-58
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字(2016)第110ZB0657号南通富士通微电子股份有限公司董事会：
我们接受委托审计了后附的Advanced Micro Devices Export Sdn.Bhd.（以下简称“AMDE”）财务报表，包括2013年12月31日、2014年12月31日及2015年9月30日的资产负债表，2013年度、2014年度及2015年1至9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
南通富士通微电子股份有限公司管理层和AMDE管理层负责按照财务报表附注二所述编制基础编制和公允列报财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照后附财务报表附注二所述编制基础编制，公允反映了AMDE于2013年12月31日、2014年12月31日及2015年 9月30日的财务状况以及2013年度、2014年度及2015年1至9月的经营成果和现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） 孙宁
中国注册会计师
路静茹
中国·北京 二Ｏ一六年二月二十二日
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|资产负债表|||||
|单位：Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年9月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|五、1|1,926,496.89|60,307,374.02|87,231,638.33|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|五、2|425,024,153.27|483,106,209.15|466,948,491.10|
|预付款项|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|五、3|32,512,811.22|35,488,099.77|17,229,136.34|
|存货|五、4|177,662,761.02|92,979,899.84|107,669,938.58|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|五、5|3,066,228.57|613,289.55|6,606,962.40|
|流动资产合计||640,192,450.97|672,494,872.33|685,686,166.75|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|五、6|200,873,291.19|262,781,424.17|340,412,987.92|
|在建工程|五、7|11,489,774.46|25,696,455.59|1,382,608.92|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||

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|油气资产|||||
|无形资产|五、8|5,632,740.62|7,051,382.51|7,540,975.36|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|五、9|9,581,146.47|14,966,377.67|21,410,957.41|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||227,576,952.74|310,495,639.94|370,747,529.61|
|资产总计||867,769,403.71|982,990,512.27|1,056,433,696.36|
|南通富士通微电子股份有限公司:|||||
|公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：朱红超 公司会计机构负责人：张荣辉|||||
|Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd.:|||||
|总经理： Neoh Soon Ee 财务总监：Chin-Hoo Teoh|||||

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|资产负债表（续）|||||
|单位：Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年9月30日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|五、10|284,057,680.83|280,297,305.10|386,134,511.68|
|预收款项|||||
|应付职工薪酬|五、11|5,299,314.40|6,329,319.94|5,745,659.37|
|应交税费|||||
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|五、12|5,869,808.25|2,630,987.58|2,037,742.98|
|一年内到期的非流动负债|五、13|5,587,853.05|9,177,639.06|5,319,360.00|
|其他流动负债|五、14|4,830,804.17|4,653,694.78|3,604,324.46|
|流动负债合计||305,645,460.70|303,088,946.46|402,841,598.49|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|五、15|1,334,254.46|4,765,276.98|3,478,043.07|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||1,334,254.46|4,765,276.98|3,478,043.07|
|负债合计||306,979,715.16|307,854,223.44|406,319,641.56|

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|实收资本|五、16|3,213,005.00|3,213,005.00|3,213,005.00|
|资本公积|五、17|465,589,254.02|464,628,974.45|463,345,606.62|
|其他综合收益|五、18|-229,480,693.65|-99,921,100.05|-66,570,980.28|
|专项储备|||||
|盈余公积|||||
|未分配利润|五、19|321,468,123.18|307,215,409.43|250,126,423.46|
|所有者权益合计||560,789,688.55|675,136,288.83|650,114,054.80|
|负债和所有者权益总计||867,769,403.71|982,990,512.27|1,056,433,696.36|
|南通富士通微电子股份有限公司:|||||
|公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：朱红超 公司会计机构负责人：张荣辉|||||
|Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd.:|||||
|总经理： Neoh Soon Ee 财务总监：Chin-Hoo Teoh|||||

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|利润表|||||
|单位：Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年1至9月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|五、20|924,639,103.60|1,674,702,260.99|1,712,501,054.02|
|减：营业成本|五、20|947,901,604.98|1,561,795,059.70|1,618,292,350.76|
|营业税金及附加|||||
|销售费用|||||
|管理费用|五、21|13,818,316.06|24,606,400.51|27,020,415.02|
|财务费用|五、22|-56,804,955.81|21,438,440.03|-5,090,291.52|
|资产减值损失|五、23|18,519,700.47|8,648,195.22|7,934,808.29|
|加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）|||||
|投资收益(损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|二、营业利润(损失以“-”号填列）||1,204,437.90|58,214,165.53|64,343,771.47|
|加：营业外收入|五、24|16,031,887.42|10,705,709.62|6,959,106.15|
|其中：非流动资产处置利得||7,100,830.60|2,564,770.09|1,321,794.15|
|减：营业外支出|五、25||6,005,863.44|970,918.94|
|其中：非流动资产处置损失|||6,005,863.44|970,918.94|
|三、利润总额(损失以“-”号填列）||17,236,325.32|62,914,011.71|70,331,958.68|
|减：所得税费用|五、26|2,983,611.57|5,825,025.74|-8,495,288.25|
|四、净利润(损失以“-”号填列）||14,252,713.75|57,088,985.97|78,827,246.93|
|五、其他综合收益的税后净额||-129,559,593.60|-33,350,119.77|-66,570,980.28|
|外币财务报表折算差额||-129,559,593.60|-33,350,119.77|-66,570,980.28|

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|六、综合收益总额|-115,306,879.85|23,738,866.20|12,256,266.65|
|南通富士通微电子股份有限公司:||||
|公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：朱红超 公司会计机构负责人：张荣辉||||
|Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd.:||||
|总经理： Neoh Soon Ee 财务总监：Chin-Hoo Teoh||||

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|-|-|-|-|-|
|现金流量表|||||
|单位：Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 单位：人民币元|||||
|项 目|附注|2015年1至9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||982,721,159.48|1,658,544,542.94|1,568,978,779.15|
|收到的税费返还||3,349,218.48|6,575,100.00||
|收到其他与经营活动有关的现金|||||
|经营活动现金流入小计||986,070,377.96|1,665,119,642.94|1,568,978,779.15|
|购买商品、接受劳务支付的现金||818,993,789.38|1,439,231,929.27|1,182,588,634.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||88,696,520.31|134,024,486.19|111,104,219.38|
|支付的各项税费|||||
|支付其他与经营活动有关的现金|五、27|4,871,270.08|17,090,568.38|26,543,160.46|
|经营活动现金流出小计||912,561,579.77|1,590,346,983.84|1,320,236,014.28|
|经营活动产生的现金流量净额||73,508,798.19|74,772,659.10|248,742,764.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额||15,848,283.35|5,443,636.09|8,771,894.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五、27|12,958,793.71|3,745,282.16||
|投资活动现金流入小计||28,807,077.06|9,188,918.25|8,771,894.24|
|购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||82,587,549.40|90,559,168.85|155,805,151.47|
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||82,587,549.40|90,559,168.85|155,805,151.47|
|投资活动产生的现金流量净额||-53,780,472.34|-81,370,250.60|-147,033,257.23|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||

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|-|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|其中：子公司支付少数股东的现金股利||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|其中：子公司减资支付给少数股东的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-78,109,202.98|-20,326,672.81|-29,534,907.37|
|五、现金及现金等价物净增加额|-58,380,877.13|-26,924,264.31|72,174,600.27|
|加：期初现金及现金等价物余额|60,307,374.02|87,231,638.33|15,057,038.06|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,926,496.89|60,307,374.02|87,231,638.33|
|南通富士通微电子股份有限公司:||||
|公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：朱红超 公司会计机构负责人：张荣辉||||
|Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd.:||||
|总经理： Neoh Soon Ee 财务总监：Chin-Hoo Teoh||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表||||||||
|单位：Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 单位：人民币元||||||||
|项 目|2015年1至9月|||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|3,213,005.00|464,628,974.45|-99,921,100.05|||307,215,409.43|675,136,288.83|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|3,213,005.00|464,628,974.45|-99,921,100.05|||307,215,409.43|675,136,288.83|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||960,279.57|-129,559,593.60|||14,252,713.75|-114,346,600.28|
|（一）综合收益总额|||-129,559,593.60|||14,252,713.75|-115,306,879.85|
|（二）所有者投入和减少资本||960,279.57|||||960,279.57|
|1．所有者投入的普通股||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||960,279.57|||||960,279.57|
|3．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本||||||
|2．盈余公积转增资本||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|3,213,005.00|465,589,254.02|-229,480,693.65|321,468,123.18|560,789,688.55|
|南通富士通微电子股份有限公司:||||||
|公司法定代表人：石明达||主 管 会 计 工 作 的 公 司负责人：朱红超||公司会计机构负责人：张荣辉||
|Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd.:||||||
|总经理： Neoh Soon Ee 财务总监： Chin-Hoo Teoh||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表（续）||||||||
|单位：Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 单位：人民币元||||||||
|项 目|2014年度|||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|3,213,005.00|463,345,606.62|-66,570,980.28|||250,126,423.46|650,114,054.80|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|3,213,005.00|463,345,606.62|-66,570,980.28|||250,126,423.46|650,114,054.80|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||1,283,367.83|-33,350,119.77|||57,088,985.97|25,022,234.03|
|（一）综合收益总额|||-33,350,119.77|||57,088,985.97|23,738,866.20|
|（二）所有者投入和减少资本||1,283,367.83|||||1,283,367.83|
|1．所有者投入的普通股||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,283,367.83|||||1,283,367.83|
|3．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本||||||
|2．盈余公积转增资本||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|3,213,005.00|464,628,974.45|-99,921,100.05|307,215,409.43|675,136,288.83|
|南通富士通微电子股份有限公司:||||||
|公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：朱红超 公司会计机构负责人：张荣辉||||||
|Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd.:||||||
|总经理： Neoh Soon Ee 财务总监： Chin-Hoo Teoh||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|所有者权益变动表（续）||||||||
|单位：Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd. 单位：人民币元||||||||
|项 目|2013年度|||||||
||实收资本|资本公积|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|3,213,005.00|461,992,273.79||||171,299,176.53|636,504,455.32|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|3,213,005.00|461,992,273.79||||171,299,176.53|636,504,455.32|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）||1,353,332.83|-66,570,980.28|||78,827,246.93|13,609,599.48|
|（一）综合收益总额|||-66,570,980.28|||78,827,246.93|12,256,266.65|
|（二）所有者投入和减少资本||1,353,332.83|||||1,353,332.83|
|1．所有者投入的普通股||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||1,353,332.83|||||1,353,332.83|
|3．其他||||||||
|（三）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．对所有者的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本||||||
|2．盈余公积转增资本||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|3,213,005.00|463,345,606.62|-66,570,980.28|250,126,423.46|650,114,054.80|
|南通富士通微电子股份有限公司:||||||
|公司法定代表人：石明达 主管会计工作的公司负责人：朱红超 公司会计机构负责人：张荣辉||||||
|Advanced Micro Devices Export Sdn. Bhd.:||||||
|总经理： Neoh Soon Ee 财务总监： Chin-Hoo Teoh||||||

Advanced Micro Devices Export Sdn.Bhd.
财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
Advanced Micro Devices Export Sdn.Bhd.（以下简称“本公司”或“AMDE”）是由Advanced MicroDevicesSdn.Bhd.投资设立的有限责任公司，于1978年8月取得马来西亚公司登记处核发的公司注册证书（PERAKUAN PEMERBADANAN SYARIKATSENDIRIAN），营业地点设在槟城峇六拜自由工业区第三期（Phase III, Bayan Lepas Free Industrial Zone, 11900 Bayan Lepas,Penang）。
本公司注册股本为200万股，已发行认缴股份157万股，每股面值1林吉特。截至2015年9月30日，本公司的总投资额为226,793,171.99林吉特（折合人民币 464,132,226.48元）。
本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设封装部、测试部、人力资源部、IT部、财务部等部门。
本公司的主要业务系对综合半导体器件的封装和测试。
二、财务报表的编制基础
2015年10月南通富士通微电子股份有限公司（以下简称“通富微电”）拟收购本公司85%的股权。
本财务报表仅供通富微电为收购AMDE而提交中国证券监督管理委员会及其他相关监管机构之用而编制。财务报表列示了AMDE于2013年12月31日、2014年12月31日及2015年9月30日的财务状况以及2013年度、2014年度及2015年1至9月的经营成果和现金流量。
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
AMDE的管理层负责按照马来西亚会计准则局颁布的私有企业报告准则（Malaysian Accounting Standards Board issued Private Entity ReportingStandards）和马来西亚公司法（Companies Act 1965 inMalaysia），编制以林吉特为本位币及英文列报的财务报表（以下简称“基础财务报表”）。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表乃根据基础财务报表所编制。通富微电的管理层负责按照中国企业会计准则的规定转换基础财务报表。除了将基础财务报表按企业会计准则披露要求，将列报的货币转换成人民币和将列报语言转换成中文之外，在编制本财务报表的过程中无需对基础财务报表进行其他的调整。
基础财务报表已于2016年2月22日经AMDE管理层批准，其编制和列报是AMDE管理层的责任。而通富微电的管理层则负责将基础财务报表转换成以人民币和中文列报按企业会计准则披露的财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日、2014年12月31日及2015年9月30日的财务状况以及2013年度、2014年度及2015年1至9月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司记账本位币为林吉特，确定林吉特为记账本位币的原因是公司注册及经营活动主要在马来西亚。
本公司编制财务报表时使用林吉特，编制本财务报表时折算为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
编制本财务报表时，外币报表折算所用林吉特兑人民币汇率如下：
年末/期末汇率 2015.09.30 2014.12.31 2013.12.31林吉特 1.4299 1.7625 1.8470平均汇率 2015年1至9月 2014年度 2013年度林吉特 1.6659 1.8786 1.95747、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、9）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时
间超过12个月（含12个月）。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
本公司按照个别认定法计提坏账准备。一经发现存在无法收回或回收可能性极小的款项，将全额计提坏账准备或核销应收款项。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
各类存货取得和发出时按各类存货的计划成本计价。本公司管理层定期复核各类存货的计划成本，使得期末各类存货的计划成本接近于实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
每季度末，由于陈旧过时或预期库存在6个月内无法消耗且预计不能使用等原因所结存的原材料，按单个存货项目全额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
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下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 5–26 -- 3.85-20.00机器设备 2–5 -- 20.00-50.00运输设备 5 -- 20.00其他设备 3–5 -- 20.00-33.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
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本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
12、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、15。
13、无形资产
本公司无形资产为土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，依据租赁合同使用年限为60年，采用直线法摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、15。
14、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
15、资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的养老公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表
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日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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19、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
产品发出时确认收入，金额以实际发生营业成本为基础进行加成确定。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
确认递延所得税资产时，需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税税收优惠
所得税是建立在假设本公司自2013年3月1日起即享有之后五年免税期的基础上计算的，具体优惠政策详见附注四、2。
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应收款项的减值
本公司信用管理经理负责定期跟踪和管理所有应收款逾期的客户。每季度，管理层依据这些逾期款项的具体情况，确定是否需要对客户计提坏账准备或核销应收款项。
存货的减值
每季度末，管理层依据未来6个月的产品销量预测确定原材料在未来6个月的消耗量及可用性，并以此确定现有库存中无法消耗的原材料，以及原材料中存在质量问题的产品，并对相关原材料全额计提跌价准备。
固定资产的使用寿命
管理层需要对固定资产使用寿命作出合理估计，该估计是建立在历史经验及对固定资产的未来使用计划和预期的基础上的。本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命和折旧或摊销方法进行复核，必要时进行调整。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于2014年7月1日起施行。
本公司因会计政策变更导致的影响不重大。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司不存在重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%马来西亚商品及服务税
应税收入 6（“GST”）
马来西亚企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
依据马来西亚1967年所得税法127(3)(b)条的规定，生产采用倒装芯片包装(C4 Packages)
和球栅阵列（BGA）包装的高级微处理器的企业，可以享受为期5年的税收全额豁免的
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
优惠政策。本公司自2008年3月1日至2013年2月28日，满足上述要求，即在此期间内享受为期5年的所得税全额豁免的优惠政策。
依据马来西亚1967年所得税法2006年法案PU（A）112所得税（豁免）第11号（P.U (A) 112 Perintah Cukai Pendapatan (Pengecualian)(No.11)2006Akta）的规定，如果满足以下条件，则企业有关“游戏产品集成电路”（“Integrated Circuits for GamingProducts”）的所得可以享受为期五年的免税优惠。具体条件如下：自2013年3月1日起三年，除土地外对工具和设备等固定资产的投资至少为2.10亿林吉特，且该投资额应在五年内达到2.50亿林吉特；研发费用至少占年收入的0.7%；拥有大学学位或大专文凭，且具有五年及以上相关工作经验的科研员工至少占总员工数量的20%；与当地机构及研究机构合作；马来西亚税务局批准的免税业务和应税业务应分别核算。
马来西亚投资发展局（Malaysian Investment DevelopmentAuthority，简称“MIDA”）在2014年4月19日的补充文件中修改了税收优惠产品的范围，由“游戏产品集成电路”（“Integrated Circuits for GamingProducts”）改为“基于28nm-20nm处理技术的高级集成电路”（“Advanced Integrated Circuits based on 28nm to 20nm ProcessTechnologies”）。
本公司于2014年8月13日向MIDA提交申请，以确定2013年2月28日后免税的生效日期。MIDA在2014年11月19日回复本公司的信中表示最低投资额是作为享受免税优惠的条件之一，MIDA将在本公司满足最低投资额要求时才会受理此项申请。对此，本公司应于2016年5月30日重新提交该申请。
本公司对2013年度、2014年度及2015年1至9月应缴税款的计算，是建立在假设本公司自2013年3月1日起即享有之后五年免税期的基础上计算的。
五、财务报表项目注释
本财务报表的报告期为2013、2014年度及2015年1至9月，附注中期末指2015年9月30日，本期特指2015年1至9月。
1、货币资金
2015.09.30 2014.12.31
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额银行存款：
林吉特 1,214,275.27 1.4299 1,736,292.21 4,353,212.56 1.7625 7,672,537.14美元 29,845.09 6.3731 190,204.68 8,554,983.74 6.1525 52,634,836.88合计 1,926,496.89 60,307,374.02期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按账龄披露
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2015.09.30
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 425,024,153.27 100.00 -- -- 425,024,153.27应收账款按账龄披露（续）
2014.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 483,106,209.15 100.00 -- -- 483,106,209.15说明：本公司应收账款均为应收本公司最终控制方 Advanced Micro Devices,Inc.的款项。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
3、其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
2015.09.30
账龄
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
1年以内 32,440,165.15 99.78 -- -- 32,440,165.153年以上 72,646.07 0.22 -- -- 72,646.07合计 32,512,811.22 100.00 -- -- 32,512,811.22其他应收款按账龄披露（续）
2014.12.31
账龄
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
1年以内 35,398,555.96 99.75 -- -- 35,398,555.962至3年 89,543.81 0.25 -- -- 89,543.81合计 35,488,099.77 100.00 -- -- 35,488,099.77说明：期末，账龄3年以上的款项系水电费押金。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 2015.09.30 2014.12.31
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联单位资金往来 31,305,414.17 21,824,752.89待收材料款 1,059,587.80 3,142,910.99政府补助款 -- 9,671,992.82其他 147,809.25 848,443.07合计 32,512,811.22 35,488,099.77说明：政府补助款系依据NORTH CORRIDORIMPLEMENTATION（以下简称“NCIA”）与本公司签订的政府补助合同，于NCIA批准后预计14天内收取的 AutomationProject项目款。详见附注五、15。
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额超微半导体技术 关联单位资
25,382,161.22 1年以内 78.07 --（中国）有限公司金往来
Advanced Micro 关联单位资
4,357,713.87 1年以内 13.40 -- Devices, Inc. 金往来
Advanced Micro
关联单位资
Devices (Singapore) 1,274,195.50 1年以内 3.92 --金往来
Pte Ltd
Fabtronic Sdn. Bhd. 待收材料款 1,059,587.80 1年以内 3.26 -- Tenaga Nasional
水电费押金 72,646.07 3年以上 0.22 -- Berhad
合计 32,146,304.46 -- 98.87 --4、存货
（1）存货分类
2015.09.30 2014.12.31
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 85,390,999.70 28,275,150.13 57,115,849.57 47,571,257.82 15,258,457.76 32,312,800.06在产品 62,194,142.44 -- 62,194,142.44 37,771,125.61 -- 37,771,125.61库存商品 58,352,769.01 -- 58,352,769.01 22,895,974.17 -- 22,895,974.17合计 205,937,911.15 28,275,150.13 177,662,761.02 108,238,357.60 15,258,457.76 92,979,899.84（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
外币折算
存货种类 2015.01.01 2015.09.30计提 其他转回或转销其他
影响
原材料 15,258,457.76 18,519,700.47 -- -- -- -5,503,008.10 28,275,150.13
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因原材料 预计原材料的可用性 不适用5、其他流动资产
项目 2015.09.30 2014.12.31待抵扣商品及服务税 2,142,873.61 --待摊设备租金 923,354.96 613,289.55合计 3,066,228.57 613,289.556、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 其他设备 运输设备 合计一、账面原值：
1.2015.01.01 254,908,220.03 862,200,103.98 40,562,009.73 474,461.03 1,158,144,794.772.本期增加金额 843,753.36 81,623,083.54 1,364,425.88 -- 83,831,262.78（1）购置 -- 1,911,440.62 -- -- 1,911,440.62（2）在建工程转入 843,753.36 79,711,642.92 1,364,425.88 -- 81,919,822.163.本期减少金额 1,504,067.71 40,465,985.58 979,161.01 -- 42,949,214.30（1）处置或报废 1,504,067.71 40,465,985.58 979,161.01 -- 42,949,214.304.外币汇率影响 -48,009,987.80 -168,535,636.09 -7,709,003.83 -89,535.17 -224,344,162.89 5.2015.09.30 206,237,917.88 734,821,565.85 33,238,270.77 384,925.86 974,682,680.36二、累计折旧
1.2015.01.01 157,409,375.23 703,296,592.96 34,182,941.38 474,461.03 895,363,370.602.本期增加金额 9,570,789.34 75,054,979.40 2,321,947.05 -- 86,947,715.79（1）计提 9,570,789.34 75,054,979.40 2,321,947.05 -- 86,947,715.793.本期减少金额 1,504,067.71 29,230,399.11 979,161.01 -- 31,713,627.83（1）处置或报废 1,504,067.71 29,230,399.11 979,161.01 -- 31,713,627.834.外币汇率影响 -30,847,373.85 -139,210,298.16 -6,640,862.21 -89,535.17 -176,788,069.39 5.2015.09.30 134,628,723.01 609,910,875.09 28,884,865.21 384,925.86 773,809,389.17三、减值准备
1.2015.01.01
2.本期增加金额
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本期减少金额
4.2015.09.30
四、账面价值
1.2015.09.30 71,609,194.87 124,910,690.76 4,353,405.56 -- 200,873,291.19 2.2015.01.01 97,498,844.80 158,903,511.02 6,379,068.35 -- 262,781,424.17（2）期末暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备 4,407,718.20 4,274,495.87 -- 133,222.337、在建工程
（1）在建工程明细
2015.09.30 2014.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值设备安装工程 11,489,774.46 -- 11,489,774.46 25,696,455.59 -- 25,696,455.59（2）重要在建工程项目变动情况
转入 外币折算
项目 2015.01.01 本期增加 处置转出 2015.09.30固定资产 影响
设备安装工程 25,696,455.59 80,676,108.78 81,919,822.16 9,658,236.15 -3,304,731.60 11,489,774.468、无形资产
项目 土地使用权
一、账面原值
1. 2015.01.01 8,675,653.342.本期增加金额 --3.本期减少金额 --4.外币折算影响 -1,637,175.79 5.2015.09.30 7,038,477.55二、累计摊销
1.2015.01.01 1,624,270.832.本期增加金额 102,501.94（1）计提 102,501.943.本期减少金额 --4.外币折算影响 -321,035.84 5.2015.09.30 1,405,736.93三、减值准备
1.2015.01.01 --
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额 --3.本期减少金额 -- 4. 2015.09.30 --四、账面价值
1.2015.09.30 5,632,740.62 2.2015.01.01 7,051,382.519、递延所得税资产
（1）递延所得税资产和递延所得税负债
2015.09.30 2014.12.31
项目
可抵扣/应纳税递延所得税资产 可抵扣/应纳税递延所得税资产暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债递延所得税资产：
固定资产折旧差异 39,921,443.62 9,581,146.47 62,125,021.18 14,910,005.08其他 -- -- 234,885.80 56,372.59小计 39,921,443.62 9,581,146.47 62,359,906.98 14,966,377.67说明：马来西亚所得税税率自2016年起由25%降低至24%，因此计算递延所得税资产使用24%的税率。上述递延所得税资产以资产负债表日持有的固定资产在免税期结束时（即2018年2月底）产生暂时性差异为基础进行计算。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2015.09.30 2014.12.31存货跌价准备 28,275,150.13 15,258,457.76未实现汇兑损益 -347,908.34 -15,022,973.66可抵扣亏损 33,268,488.90 39,137,061.51合计 61,195,730.69 39,372,545.61注：由于非免税所得在未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。
10、应付账款
项目 2015.09.30 2014.12.31货款及服务款项 284,057,680.83 280,297,305.10说明：本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。
应付账款期末余额前五名单位情况
单位名称 期末余额
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
Shinko Electric America, Inc. 92,107,962.67 Ibiden Co., Ltd. 66,555,219.89 Unimicron Technology Corp. 9,310,673.05 TOPPAN PRINTING CO., LTD. 8,040,337.58 TDK Corporation of America 7,514,862.90合计 183,529,056.0911、应付职工薪酬
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 外币折算影响 2015.09.30短期薪酬 6,329,319.94 82,094,287.09 82,338,538.14 -1,159,799.17 4,925,269.72离职后福利-设定提存
-- 6,793,761.61 6,357,982.17 -61,734.76 374,044.68计划
合计 6,329,319.94 88,888,048.70 88,696,520.31 -1,221,533.93 5,299,314.40（1）短期薪酬
外币折算影
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.09.30响
工资、奖金、津贴
6,329,319.94 74,847,893.03 75,092,144.08 -1,159,799.17 4,925,269.72和补贴
职工福利费 -- 7,246,394.06 7,246,394.06 -- --合计 6,329,319.94 82,094,287.09 82,338,538.14 -1,159,799.17 4,925,269.72（2）设定提存计划
项目 2015.01.01 本期增加 本期减少外币折算影响 2015.09.30离职后福利
其中：养老保险费 -- 6,793,761.61 6,357,982.17 -61,734.76 374,044.68合计 -- 6,793,761.61 6,357,982.17 -61,734.76 374,044.6812、其他应付款
项目 2015.09.30 2014.12.31关联方代付款项 5,869,808.25 2,630,987.58期末，本公司不存在账龄超过1年的重大其他应付款。
13、一年内到期的非流动负债
项目 2015.09.30 2014.12.31
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的递延收益 5,587,853.05 9,177,639.06说明：详见附注五、15。
14、其他流动负债
项目 2015.09.30 2014.12.31水电费预提 3,258,544.44 4,454,965.09预提运费 1,339,104.52 --其他预提费用 233,155.21 198,729.69合计 4,830,804.17 4,653,694.7815、递延收益
项目 2015.09.30 2014.12.31政府补助 6,922,107.51 13,942,916.04减：一年内到期的政府补助 5,587,853.05 9,177,639.06合计 1,334,254.46 4,765,276.98其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补本期计入营业外币折算影 与资产相关/补助项目 2015.01.01 2015.09.30
助金额 外收入金额 响 与收益相关NCIA测试设备补助 3,318,923.07 -- 3,137,017.84 -181,905.23 --与资产相关NCIA自动化补助 10,623,992.97 3,217,108.65 5,194,239.21 -1,724,754.90 6,922,107.51与资产相关合计 13,942,916.04 3,217,108.65 8,331,257.05 -1,906,660.13 6,922,107.51
说明：NCIA测试设备补助，NCIA与本公司于2010年3月5日签订的协议，约定用于实施微处理器测试设备运行计划的政府补贴款。此政府补助款按五年摊销计入损益。
NCIA自动化补助，NCIA与本公司于2013年5月15日签订的协议，约定在协议签订日起五年内给予本公司不超过10,000,000.00林吉特的财务支持，用于开发自动化设备工程项目的政府补贴款，本公司依据补贴款的用途分别计入了损益和递延收益。计入递延收益的部分系与采购设备相关的款项，按照其所属固定资产类别的折旧年限进行摊销，摊销期为二至五年。
16、实收资本
2013.01.01 当期增减（+/-） 2013.12.31
股东名称
林吉特 折人民币比例％林吉特折人民币 林吉特折人民币比例％ Advanced
Micro Devises 1,570,000.00 3,213,005.00 100.00 -- -- 1,570,000.00 3,213,005.00 100.00 Sdn. Bhd.
股东名称 2014.01.01 当期增减（+/-） 2014.12.31
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
林吉特 折人民币比例％林吉特折人民币 林吉特折人民币比例％ Advanced
Micro Devises 1,570,000.00 3,213,005.00 100.00 -- -- 1,570,000.00 3,213,005.00 100.00 Sdn. Bhd.
2015.01.01 当期增减（+/-） 2015.09.30
股东名称
林吉特 折人民币比例％林吉特折人民币 林吉特折人民币比例％ Advanced
Micro Devises 1,570,000.00 3,213,005.00 100.00 -- -- 1,570,000.00 3,213,005.00 100.00 Sdn. Bhd.
说明：本公司注册股本为200万股，已发行认缴股份157万股，每股面值1林吉特。
17、资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积 金额 2013.01.01 460,919,221.48 1,073,052.31 461,992,273.79本期增加 -- 1,353,332.83 1,353,332.83本期减少 -- -- -- 2013.12.31 460,919,221.48 2,426,385.14 463,345,606.62本期增加 -- 1,283,367.83 1,283,367.83本期减少 -- -- -- 2014.12.31 460,919,221.48 3,709,752.97 464,628,974.45本期增加 -- 960,279.57 960,279.57本期减少 -- -- -- 2015.09.30 460,919,221.48 4,670,032.54 465,589,254.02说明：其他资本公积各期变化情况参见附注八、3、（3）。
18、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目 2013.01.01
本期所得税前入其他综合减：所得税
2013.12.31发生额收益当期转 费用
入损益
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币财务报表折算
-- -66,570,980.28 -- -- -66,570,980.28差额
其他综合收益合计 -- -66,570,980.28 -- -- -66,570,980.28续
项目 2014.01.01 本期发生金额 2014.12.31
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：前期计
本期所得税前入其他综合减：所得税
发生额收益当期转 费用
入损益
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币财务报表折算
-66,570,980.28 -33,350,119.77 -- -- -99,921,100.05差额
其他综合收益合计 -66,570,980.28 -33,350,119.77 -- -- -99,921,100.05续
本期发生金额
减：前期计
项目 2015.01.01
本期所得税前入其他综合减：所得税
2015.09.30发生额收益当期转 费用
入损益
以后将重分类进损益
的其他综合收益
外币财务报表折算
-99,921,100.05 -129,559,593.60 -- -- -229,480,693.65差额
其他综合收益合计 -99,921,100.05 -129,559,593.60 -- -- -229,480,693.6519、未分配利润
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度上期末未分配利润 307,215,409.43 250,126,423.46 171,299,176.53加：净利润 14,252,713.75 57,088,985.97 78,827,246.93期末未分配利润 321,468,123.18 307,215,409.43 250,126,423.4620、营业收入和营业成本
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度主营业务收入 924,639,103.60 1,674,702,260.99 1,712,501,054.02营业成本 947,901,604.98 1,561,795,059.70 1,618,292,350.76说明：本公司的最终控制方 Advanced Micro Devices,Inc.是本公司的唯一客户。
（1）主营业务（分业务）
2015年1至9月 2014年度 2013年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本集成电路
924,639,103.60 947,901,604.98 1,674,702,260.99 1,561,795,059.70 1,712,501,054.02 1,618,292,350.76
封装测试
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）主营业务（分地区）
2015年1至9月 2014年度 2013年度
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本美国 924,639,103.60 947,901,604.98 1,674,702,260.99 1,561,795,059.70 1,712,501,054.02 1,618,292,350.7621、管理费用
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度研发费用 5,795,980.52 9,172,563.89 11,969,933.31职工薪酬费用 5,267,084.49 10,574,841.86 10,103,145.33折旧费和摊销费用 1,774,888.81 3,256,609.63 3,528,520.56股份支付 435,373.35 607,900.08 478,104.31其他费用 544,988.89 994,485.05 940,711.51合计 13,818,316.06 24,606,400.51 27,020,415.0222、财务费用
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度汇兑损益 -56,892,886.51 21,296,580.37 -5,238,101.64手续费及其他 87,930.70 141,859.66 147,810.12合计 -56,804,955.81 21,438,440.03 -5,090,291.5223、资产减值损失
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度存货跌价损失 18,519,700.47 8,648,195.22 7,934,808.2924、营业外收入
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度非流动资产处置利得合计 7,100,830.60 2,564,770.09 1,321,794.15其中：固定资产处置利得 7,100,830.60 2,564,770.09 1,321,794.15政府补助 8,931,056.82 8,140,939.53 5,637,312.00合计 16,031,887.42 10,705,709.62 6,959,106.15其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度 说明与收益相关
NCIA测试设备补助 3,137,017.84 5,410,368.00 5,637,312.00 与资产相关见附注五、15
NCIA自动化补助 5,194,239.21 332,712.81 -- 与资产相关见附注五、15
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
NCIA自动化补助 599,799.77 2,397,858.72 -- 与收益相关见附注五、15合计 8,931,056.82 8,140,939.53 5,637,312.00
25、营业外支出
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度非流动资产处置损失合计 -- 6,005,863.44 970,918.94其中：固定资产处置损失 -- 6,005,863.44 970,918.9426、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度按税法及相关规定计算的当
-- -- --期所得税
递延所得税费用 2,983,611.57 5,825,025.74 -8,495,288.25合计 2,983,611.57 5,825,025.74 -8,495,288.25（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度利润总额 17,236,325.32 62,914,011.71 70,331,958.68按法定税率计算的所得税费用 4,309,081.33 15,728,502.93 17,582,989.67不可抵扣的成本、费用和损失
482,824.10 5,535,028.65 4,710,680.84的影响
无须纳税的收入（以“-”填
-1,925,157.59 -1,240,657.07 -7,773,929.94列）的影响
享受免税优惠的所得 -433,133.00 -16,876,010.94 -16,979,763.28未确认可抵扣暂时性差异
8,520,319.32 4,662,358.81 4,615,021.19税率变动对期初递延所得税余
-- 1,622,497.47 --额的影响
应纳税/可抵扣项目在免税期间
-7,970,322.59 -3,606,694.11 -10,650,286.73的影响
所得税费用 2,983,611.57 5,825,025.74 -8,495,288.2527、现金流量表项目注释
（1）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度付现费用 5,048,885.70 8,559,287.42 13,511,140.14
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资金往来净额 -177,615.62 8,531,280.96 13,032,020.32合计 4,871,270.08 17,090,568.38 26,543,160.46（2）收到其他与投资活动有关的现金
项目 2015年1至9月 2014年度 2013年度收到政府补助款项 12,958,793.71 3,745,282.16 --说明：上述款项为本公司收到NCIA自动化补助。
28、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2015年1至9月 2014年度 2013年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,252,713.75 57,088,985.97 78,827,246.93加：资产减值准备 18,519,700.47 8,648,195.22 7,934,808.29固定资产折旧 86,947,715.79 121,837,172.46 125,460,807.02无形资产摊销 102,501.94 154,119.01 160,583.71长期待摊费用摊销 -- -- --处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-7,100,830.60 3,441,093.35 -350,875.21失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- --公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- --投资损失（收益以“－”号填列） -- -- --递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,983,611.57 5,825,025.74 -8,495,288.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- --存货的减少（增加以“－”号填列） -103,202,561.65 6,041,843.52 53,560,695.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
61,608,889.98 -18,113,899.01 -157,033,415.01列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,563,222.63 -111,433,244.99 147,324,868.91列）
其他 960,279.57 1,283,367.83 1,353,332.83经营活动产生的现金流量净额 73,508,798.19 74,772,659.10 248,742,764.87补充资料 2015年1至9月 2014年度 2013年度2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,926,496.89 60,307,374.02 87,231,638.33减：现金的期初余额 60,307,374.02 87,231,638.33 15,057,038.06加：现金等价物的期末余额 -- -- --减：现金等价物的期初余额 -- -- --现金及现金等价物净增加额 -58,380,877.13 -26,924,264.31 72,174,600.27（2）现金及现金等价物的构成
补充资料 2015.09.30 2014.12.31 2013.12.31 1.一、现金 1,926,496.89 60,307,374.02 87,231,638.33 2.其中：库存现金 -- -- -- 3. 可随时用于支付的银行存款 1,926,496.89 60,307,374.02 87,231,638.33 4.二、现金等价物
5.其中：三个月内到期的债券投资 -- -- -- 6.三、期末现金及现金等价物余额 1,926,496.89 60,307,374.02 87,231,638.3329、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 29,845.09 6.3731 190,204.68应收账款
其中：美元 63,365,248.31 6.3731 403,830,801.87其他应收款
其中：美元 4,908,817.89 6.3731 31,145,201.87应付账款
其中：美元 38,674,086.52 6.3731 246,472,440.14其他应付款
其中：美元 899,792.11 6.0885 5,478,421.08六、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款及其他流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于马来西亚，主要业务以美元和林吉特结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和新加坡元）依然存在外汇风险。
于2015年9月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
2015.09.30 2014.12.31 2013.12.31 2015.09.30 2014.12.31 2013.12.31美元 25,195.09 23,668.05 33,068.40 43,516.62 54,706.66 48,238.90新加坡元 -- 21.91 340.46 -- -- --合计 25,195.09 23,689.96 33,408.86 43,516.62 54,706.66 48,238.90本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司其他应收款中，欠款金额前五名单位的其他应收款占本公司其他应收款总额的98.87%（2014年：96.73%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司通过经营业务产生的资金及其他往来款来筹措营运资金。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年9月30日，本公司的资产负债率为35.38%（2014年12月31日：31.32%，2013年12月31日：38.46%）。
七、公允价值
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
母公司对本公 母公司对本公母公司名称 注册地
司持股比例%司表决权比例% Advanced Micro Devices Sdn. Bhd. 马来西亚 100.00 100.00本公司最终控制方是：Advanced Micro Devices,Inc.（以下简称“AMD”）
报告期内，母公司实收资本（单位：林吉特）变化如下：
2015.01.01 本期增加 本期减少 2015.09.30 310,000.00 -- -- 310,000.002、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系超微半导体技术（中国）有限公司 同受最终控制方控制 ATI TECHOLOGIES ULC. 同受最终控制方控制 Advanced Micro Devices Global Services (M) Sdn. Bhd. 同受最终控制方控制 Advanced Micro Devices (Singapore) Pte. Ltd. 同受最终控制方控制 Advanced Micro Devices Malaysia Ltd. 同受最终控制方控制3、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①提供劳务服务
关联方 关联交易内容 2015年1至9月 2014年度 2013年度 Advanced Micro
提供劳务 924,639,103.60 1,674,702,260.99 1,712,501,054.02 Devices, Inc.
本公司向AMD提供封装、测试服务，价格由交易双方协商确定。封装、测试服务按照实际发生营业成本为基础进行加成确定。
②接受维修服务
关联方 关联交易内容 2015年1至9月 2014年度 2013年度超微半导体
技术（中 维修服务费
706,383.86 -- --国）有限公
司
除上述劳务服务和维修服务外，AMD及其下属子公司之间存在无偿相互提供公共服务的情形。
（2）其他关联方交易
①从关联方采购固定资产
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2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容2015年1至9月 2014年度 2013年度超微半导体技术（中国）有
采购固定资产 1,702,395.14 164,898.64 2,711,182.31限公司
ATI TECHOLOGIES ULC. 采购固定资产 192,387.48 -- -- Advanced Micro Devices, Inc. 采购固定资产 -- 149,376.71 941,262.96 Advanced Micro Devices Global
采购固定资产 -- 138,439.24 -- Services (M) Sdn. Bhd.
Advanced Micro Devices
采购固定资产 -- 10,799.34 12,367,582.35 (Singapore) Pte. Ltd.
合计 1,894,782.62 463,513.93 16,020,027.62②向关联方销售固定资产
关联方 关联交易内容2015年1至9月 2014年度 2013年度超微半导体技术（中国）有
销售固定资产 25,751,855.70 3,106,296.57 5,870,875.37限公司
Advanced Micro Devices Global
销售固定资产 65,974.17 -- -- Services (M) Sdn. Bhd.
Advanced Micro Devices
销售固定资产 61,543.74 870,928.11 2,511,691.13 (Singapore) Pte Ltd
Advanced Micro Devices
销售固定资产 -- 1,466,411.41 -- Malaysia Ltd.
合计 25,879,373.61 5,443,636.09 8,382,566.50（3）股份支付
本公司的股权激励计划系以最终控股母公司AMD的股票结算的股份支付，其对在本公司任职，符合相关条件的员工授予的股份激励计划。AMD的股票计划的目的是吸引、保留和激励高素质员工。2004年4月29日，AMD的股东批准了2004年股权激励计划。与本公司相关的股份支付仅包括限售普通股(“Restricted stockunit”)。
限售普通股是可以授予所有员工，董事或顾问，如果将来满足可行权条件，本公司将发行特定数量的公司普通股。购买价为每股0.00美元。限售普通股基于对公司提供持续服务，对服务期限没有最低时间要求，可以全额行权。
报告期内，AMD以其股份对本公司的员工进行股权激励，本公司按照授予日AMD股票的公允价值确认各期间股权激励成本、费用；同时，视为AMD对本公司的捐赠确认资本公积。
关联方 关联交易内容 2015年1至9月 2014年度 2013年度 Advanced Micro Devices, Inc. 股权激励 960,279.57 1,283,367.83 1,353,332.834、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 2015.09.30 2014.12.31 2013.12.31应收账款 Advanced Micro Devices, Inc. 425,024,153.27 483,106,209.15 466,948,491.10
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
超微半导体技术（中国）
其他应收款 25,382,161.22 3,883,687.52 10,180,369.13有限公司
其他应收款 Advanced Micro Devices, Inc. 4,357,713.87 16,695,674.18 4,942,027.80 Advanced Micro Devices
其他应收款 1,274,195.50 933,359.09 29,907.67 (Singapore) Pte. Ltd.
Advanced Micro Devices
其他应收款 224,694.24 273,640.29 225,406.75 Malaysia Ltd.
Advanced Micro Devices
其他应收款 37,282.43 38,391.81 117,444.47 Global Services (M) Sdn. Bhd.
其他应收款 ATI TECHOLOGIES ULC. 29,366.91 -- --合计 456,329,567.44 504,930,962.04 482,443,646.92（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2015.09.30 2014.12.31 2013.12.31超微半导体技术（中国）有限
其他应付款 5,010,447.74 1,864,479.34 1,192,043.60公司
Advanced Micro Devices (Singapore)
其他应付款 467,973.34 714,721.58 729,584.20 Pte. Ltd.
Advanced Micro Devices Global
其他应付款 361,543.24 -- 39,286.35 Services (M) Sdn. Bhd.
其他应付款 Advanced Micro Devices Sdn. Bhd. 29,843.93 51,786.66 76,828.81合计 5,869,808.25 2,630,987.58 2,037,742.96九、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至2015年9月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
本公司应于2016年5月30日重新提交税收减免延期的申请，本公司表示届时将同时满足投资条件与享受税收优惠的其他必需条件。报告期内，本公司的财务报表在享受所得税豁免政策的假设基础上编制。如不能达到享受税收优惠的条件，则需补缴相应期间的所得税。
截至2015年9月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
AMD与南通富士通微电子股份有限公司于2015年10月签订了《股权转让协议》，拟转让所持本公司85%股权。截至2016年2月22日，股权转让尚未执行完毕。2015年10月
27日，本公司与MIDA通过会议讨论由于计算机市场近年来走弱，希望降低原享受税收
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财务报表附注
2013年度、2014年度及2015年1至9月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
优惠需达到的条件。内容包括两点：第一，自2013年3月1日起三年，除土地外对工具和设备等固定资产的投资额从2.10亿林吉特修改为至少为1.50亿林吉特；第二，拥有大学学位或大专文凭，且具有五年及以上相关工作经验的科研员工至少占总员工数量的比例自20%修改为16%。会议中MIDA同意对上述两个条件进行修改。2015年10月31日，本公司向MIDA提交请求修改1967年所得税法2006年法案PU（A）112所得税（豁免）第11号（P.U (A) 112 Perintah Cukai Pendapatan (Pengecualian)(No.11)2006Akta）税收优惠条件的申请。2016年1月14日，本公司取得MIDA的正式回复，相关税收优惠的条件变更如下：自2013年3月1日起三年，除土地外对工具和设备等固定资产的投资额至少为1.50亿林吉特，且该投资额应在五年内达到2.50亿林吉特；研发费用至少占年收入的0.7%；拥有大学学位或大专文凭，或具有五年及以上相关工作经验的科研员工至少占总员工数量的20%；与当地机构及研究机构合作；马来西亚税务局批准的免税业务和应税业务应分别核算。
截至2015年9月30日，本公司对固定资产的投资已达到1.54亿林吉特；其他条件已符足修订后的税收优惠条件。
截至2016年2月22日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十一、补充资料
境内外会计准则下会计数据差异
同时按照境外马来西亚会计准则局颁布的私有企业报告准则与中国企业会计准则披露的财务报告中净利润和净资产不存在差异。
十二、财务报表的批准
基础财务报表已经AMDE管理层于2016年2月22日批准，总经理Neoh SoonEe及财务总监 Chin-HooTeoh签署报出。
同日，本财务报表已经通富微电管理层授权董事石明达、财务总监朱红超及会计机构负责人张荣辉代表通富微电，AMDE管理层授权总经理 Neoh SoonEe及财务总监Chin- HooTeoh代表AMDE，签署报出。
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