天虹商场股份有限公司
审计报告
大华审字[2015]002752号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
天虹商场股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3-4
母公司资产负债表 5-6
合并利润表 6-7
母公司利润表 8
合并现金流量表 9-10
母公司现金流量表 10-11
合并股东权益变动表 11-13
母公司股东权益变动 13-15
表
财务报表附注 15-102
审计报告
大华审字[2015]002752号天虹商场股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天虹商场股份有限公司(以下简称天虹商场)
财务报表，包括 2014年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天虹商场管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
大华审字[2015]002752号审计报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天虹商场的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天虹商场 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
陈葆华中国·北京 中国注册会计师：
邱俊洲二〇一五年三月十日
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天虹商场股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|3,365,398,744.74|4,748,967,664.82|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|30,970,594.01|41,137,273.05|
|预付款项|84,910,001.54|44,837,041.22|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|29,380,479.98|31,732,600.55|
|应收股利|||
|其他应收款|252,464,526.68|216,318,829.57|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,394,942,359.88|916,798,585.97|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,966,089,964.47|650,000,000.00|
|流动资产合计|7,124,156,671.30|6,649,791,995.18|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|1,723,613,838.50|1,338,787,393.60|
|在建工程|765,371,324.08|599,721,248.71|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|760,364,097.85|761,951,616.04|
|开发支出|||
|商誉|122,507,767.30|62,148,847.81|
|长期待摊费用|637,815,599.81|604,397,977.78|
|递延所得税资产|76,146,193.97|49,689,931.70|
|其他非流动资产|289,075,403.76|427,082,939.93|
|非流动资产合计|4,374,894,225.27|3,843,779,955.57|
|资产总计|11,499,050,896.57|10,493,571,950.75|
|流动负债：|||

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|短期借款|27,000,000.00|4,200,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|10,800,000.00|7,200,000.00|
|应付账款|2,348,454,891.43|2,184,569,607.10|
|预收款项|3,549,448,718.99|3,623,247,790.92|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|167,930,610.34|193,880,458.89|
|应交税费|192,785,256.46|-302,250,697.01|
|应付利息||7,365.00|
|应付股利|||
|其他应付款|574,747,134.88|411,662,036.20|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|6,871,166,612.10|6,122,516,561.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|51,170,875.63|51,202,441.36|
|递延所得税负债|8,680,091.59|976,245.06|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|59,850,967.22|52,178,686.42|
|负债合计|6,931,017,579.32|6,174,695,247.52|
|所有者权益：|||
|股本|806,774,100.00|800,200,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,711,615,263.28|1,711,615,263.28|
|减：库存股|6,574,100.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|403,387,050.00|389,983,624.01|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,653,987,566.91|1,417,045,956.90|
|归属于母公司所有者权益合计|4,569,189,880.19|4,318,844,844.19|
|少数股东权益|-1,156,562.94|31,859.04|
|所有者权益合计|4,568,033,317.25|4,318,876,703.23|
|负债和所有者权益总计|11,499,050,896.57|10,493,571,950.75|

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
2、母公司资产负债表
编制单位：天虹商场股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|2,703,204,919.93|3,531,312,513.02|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|71,067,315.80|18,729,527.44|
|预付款项|17,954,079.35|8,984,431.53|
|应收利息|29,338,999.71|30,799,443.22|
|应收股利|||
|其他应收款|2,645,273,126.63|1,954,429,293.87|
|存货|341,984,539.54|341,972,493.16|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|1,764,401,454.15|650,000,000.00|
|流动资产合计|7,573,224,435.11|6,536,227,702.24|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,626,396,743.03|1,597,306,743.03|
|投资性房地产|||
|固定资产|435,858,394.98|383,490,424.69|
|在建工程|493,394,743.00|179,508,538.98|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|488,676,289.99|483,951,647.03|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|164,499,502.32|122,970,780.29|
|递延所得税资产|33,358,761.01|34,136,655.60|
|其他非流动资产|112,905,674.26|58,012,963.96|
|非流动资产合计|3,355,090,108.59|2,859,377,753.58|
|资产总计|10,928,314,543.70|9,395,605,455.82|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|10,800,000.00|7,200,000.00|
|应付账款|1,313,636,814.33|1,090,364,268.79|
|预收款项|2,219,579,942.65|2,231,005,191.99|
|应付职工薪酬|106,227,078.33|136,931,348.52|
|应交税费|113,162,591.71|-190,494,186.20|
|应付利息|||
|应付股利|||

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他应付款|1,685,605,609.31|1,134,765,747.67|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,449,012,036.33|4,409,772,370.77|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|29,062,557.33|26,162,729.32|
|递延所得税负债|3,881,925.99|0.00|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|32,944,483.32|26,162,729.32|
|负债合计|5,481,956,519.65|4,435,935,100.09|
|所有者权益：|||
|股本|806,774,100.00|800,200,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|1,720,854,040.69|1,720,854,040.69|
|减：库存股|6,574,100.00||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|403,387,050.00|389,983,624.01|
|未分配利润|2,521,916,933.36|2,048,632,691.03|
|所有者权益合计|5,446,358,024.05|4,959,670,355.73|
|负债和所有者权益总计|10,928,314,543.70|9,395,605,455.82|

法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
3、合并利润表
编制单位：天虹商场股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|16,997,956,580.93|16,032,483,138.63|
|其中：营业收入|16,997,956,580.93|16,032,483,138.63|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|16,278,253,164.72|15,213,454,296.24|
|其中：营业成本|13,057,305,616.83|12,201,004,181.51|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|营业税金及附加|143,528,581.22|161,551,176.92|
|销售费用|2,785,741,656.16|2,600,051,641.25|
|管理费用|328,837,516.88|283,699,044.45|
|财务费用|-36,971,196.50|-33,216,774.19|
|资产减值损失|-189,009.87|365,026.30|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||37,613,008.61|33,083,752.02|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|757,316,424.82|852,112,594.41|
|加：营业外收入|36,903,674.73|38,406,329.25|
|其中：非流动资产处置利得|1,504,380.12|11,667.29|
|减：营业外支出|21,541,144.98|14,017,132.83|
|其中：非流动资产处置损失|744,300.26|691,505.43|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||772,678,954.57|876,501,790.83|
|列）|||
|减：所得税费用|235,450,340.55|262,333,728.20|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|537,228,614.02|614,168,062.63|
|归属于母公司所有者的净利润|538,417,036.00|615,443,104.27|
|少数股东损益|-1,188,421.98|-1,275,041.64|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|537,228,614.02|614,168,062.63|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||538,417,036.00|615,443,104.27|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-1,188,421.98|-1,275,041.64|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.67|0.77|
|（二）稀释每股收益|0.67|0.77|

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
4、母公司利润表
编制单位：天虹商场股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|9,158,164,102.54|8,601,064,117.29|
|减：营业成本|7,040,752,365.91|6,603,842,471.99|
|营业税金及附加|58,582,124.82|57,897,481.76|
|销售费用|1,141,857,159.12|1,066,254,830.05|
|管理费用|239,559,188.91|209,695,423.65|
|财务费用|-62,852,621.59|-49,266,345.34|
|资产减值损失|20,143.92|7,688.18|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||219,012,980.12|799,362,641.45|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|959,258,721.57|1,511,995,208.45|
|加：营业外收入|16,689,798.84|18,143,789.70|
|其中：非流动资产处置利得|1,485,472.94|0.00|
|减：营业外支出|1,970,024.61|10,757,452.03|
|其中：非流动资产处置损失|298,756.30|412,699.98|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||973,978,495.80|1,519,381,546.12|
|填列）|||
|减：所得税费用|199,218,827.48|188,220,272.92|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|774,759,668.32|1,331,161,273.20|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|774,759,668.32|1,331,161,273.20|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
5、合并现金流量表
编制单位：天虹商场股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|18,622,925,313.09|16,707,711,765.84|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|798,041,772.45|695,182,180.42|
|经营活动现金流入小计|19,420,967,085.54|17,402,893,946.26|
|购买商品、接受劳务支付的现金|14,590,413,735.16|12,688,460,136.03|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||1,176,161,790.24|965,743,520.08|
|金|||
|支付的各项税费|849,471,280.72|860,126,183.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,056,788,973.45|2,396,453,419.89|
|经营活动现金流出小计|18,672,835,779.57|16,910,783,259.50|
|经营活动产生的现金流量净额|748,131,305.97|492,110,686.76|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|37,613,008.61|33,083,752.02|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,905,229.07|209,263.29|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|3,460,000,000.00|2,745,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|3,499,518,237.68|2,778,293,015.31|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||804,747,965.61|767,493,708.50|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||13,640,538.65|0.00|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|4,260,000,000.00|3,395,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|5,078,388,504.26|4,162,493,708.50|

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,578,870,266.58|-1,384,200,693.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|31,489,964.00|0.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|0.00|6,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|9,086,651.03|13,189,133.35|
|筹资活动现金流入小计|40,576,615.03|19,689,133.35|
|偿还债务支付的现金|4,200,000.00|4,700,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||288,193,918.75|264,353,381.25|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|292,393,918.75|269,053,381.25|
|筹资活动产生的现金流量净额|-251,817,303.72|-249,364,247.90|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,082,556,264.33|-1,141,454,254.33|
|加：期初现金及现金等价物余额|4,082,955,009.07|5,224,409,263.40|
|六、期末现金及现金等价物余额|3,000,398,744.74|4,082,955,009.07|

法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
6、母公司现金流量表
编制单位：天虹商场股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|10,057,161,488.00|9,304,822,192.68|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,443,916,533.51|850,959,412.45|
|经营活动现金流入小计|11,501,078,021.51|10,155,781,605.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金|7,735,135,885.02|6,827,098,600.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||
||617,115,205.83|512,108,652.12|
|支付的各项税费|494,939,130.67|485,703,721.39|
|支付其他与经营活动有关的现金|2,014,039,559.72|2,378,557,464.05|
|经营活动现金流出小计|10,861,229,781.24|10,203,468,438.02|
|经营活动产生的现金流量净额|639,848,240.27|-47,686,832.89|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|219,012,980.12|799,362,641.45|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||
||1,770,684.91|161,367.06|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|3,460,269,600.00|2,745,000,000.00|
|投资活动现金流入小计|3,681,053,265.03|3,544,524,008.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||
||322,270,009.72|211,607,793.22|
|投资支付的现金|15,000,000.00|95,660,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|4,263,400,000.00|3,395,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|4,600,670,009.72|3,702,267,793.22|
|投资活动产生的现金流量净额|-919,616,744.69|-157,743,784.71|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|31,489,964.00|0.00|
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|8,843,920.58|10,361,202.66|
|筹资活动现金流入小计|40,333,884.58|10,361,202.66|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||288,072,000.00|264,066,000.00|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|288,072,000.00|264,066,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-247,738,115.42|-253,704,797.34|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-527,506,619.84|-459,135,414.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,865,711,539.77|3,324,846,954.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,338,204,919.93|2,865,711,539.77|

法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天虹商场股份有限公司
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||800,2||||1,711,||||389,98||1,417,||4,318,|
|||||||||||||31,859||
|一、上年期末余额|00,00||||615,26||||3,624.||045,95||876,70|
|||||||||||||.04||
||0.00||||3.28||||01||6.90||3.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||800,2||||1,711,||||389,98||1,417,||4,318,|
|||||||||||||31,859||
|二、本年期初余额|00,00||||615,26||||3,624.||045,95||876,70|
|||||||||||||.04||
||0.00||||3.28||||01||6.90||3.23|
||6,574||||||||13,403||236,94|-1,188|249,15|
|三、本期增减变动金额（减||||||6,574,||||||||
||,100.||||||||,425.9||1,610.|,421.9|6,614.|
|少以“－”号填列）||||||100.00||||||||
||00||||||||9||01|8|02|
||||||||||||538,41|-1,188|537,22|
|（一）综合收益总额|||||||||||7,036.|,421.9|8,614.|
||||||||||||00|8|02|
||6,574|||||||||||||
|（二）所有者投入和减少资||||||6,574,||||||||
||,100.|||||||||||||
|本||||||100.00||||||||
||00|||||||||||||
|1．股东投入的普通股|6,574|||||6,574,||||||||

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||,100.||100.00|||||
||00|||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||
|入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||
|益的金额||||||||
|4．其他||||||||
|||||13,403|-301,4||-288,0|
|（三）利润分配||||,425.9|75,425||72,000|
|||||9|.99||.00|
|||||13,403|-13,40|||
|1．提取盈余公积||||,425.9|3,425.|||
|||||0|90|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-288,0||-288,0|
|3．对所有者（或股东）的||||||||
||||||72,000||72,000|
|分配||||||||
||||||.00||.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||806,7|1,711,||403,38|1,653,|-1,156|4,568,033,317.25|
||||6,574,|||||
|四、本期期末余额|74,10|615,26||7,050.|987,56|,562.9||
||||100.00|||||
||0.00|3.28||00|6.91|4||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||800,2||||1,711,||||256,86||1,198,||3,968,|
|||||||||||||1,306,||
|一、上年期末余额|00,00||||615,26||||7,496.|0.00|784,97||774,64|
|||||||||||||900.68||
||0.00||||3.28||||69||9.95||0.60|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||800,2||||1,711,||||256,86||1,198,||3,968,|
|||||||||||||1,306,||
|二、本年期初余额|00,00||||615,26||||7,496.|0.00|784,97||774,64|
|||||||||||||900.68||
||0.00||||3.28||||69||9.95||0.60|
||||||||||133,11||218,26|-1,275|350,10|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||||
||||||||||6,127.|0.00|0,976.|,041.6|2,062.|
|少以“－”号填列）||||||||||||||
||||||||||32||95|4|63|
||||||||||||615,44|-1,275|614,16|
|（一）综合收益总额|||||||||||3,104.|,041.6|8,062.|
||||||||||||27|4|63|

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投入和减少资||||||||
|本||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||
|入资本||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||
|益的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||133,11||-397,1||-264,0|
|（三）利润分配|||6,127.|0.00|82,127|0.00|66,000|
||||32||.32||.00|
||||133,11||-133,1|||
|1．提取盈余公积|||6,127.|0.00|16,127|0.00|0.00|
||||32||.32|||
|2．提取一般风险准备||||||||
||||||-264,0||-264,0|
|3．对所有者（或股东）的||||||||
||||||66,000|0.00|66,000|
|分配||||||||
||||||.00||.00|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||800,2|1,711,|389,98||1,417,||4,318,|
|||||||31,859||
|四、本期期末余额|00,00|615,26|3,624.||045,95||876,70|
|||||||.04||
||0.00|3.28|01||6.90||3.23|

法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天虹商场股份有限公司
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具优先股 永续债 其他||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
||||永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||00||||||||2,048,||
||800,20||||1,720,85||||389,983,||4,959,67|
|一、上年期末余额||||||||||632,69||
||,000.0||||4,040.69||||624.01||0,355.73|
|||||||||||1.03||
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||00||||||||2,048,||
||800,20||||1,720,85||||389,983,||4,959,67|
|二、本年期初余额||||||||||632,69||
||,000.0||||4,040.69||||624.01||0,355.73|
|||||||||||1.03||
|||10|||||00|||473,28||
|三、本期增减变动金额（减|6,574,|||||6,574,1|||13,403,4||486,687,|
|||||||||||4,242.||
|少以“－”号填列）|00.0|||||0.0|||25.99||668.32|
|||||||||||33||

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||774,75||
|||||||774,759,|
|（一）综合收益总额|||||9,668.||
|||||||668.32|
||||||32||
|（二）所有者投入和减少|6,574,1||6,574,10||||
|资本|00.00||0.00||||
||6,574,1||6,574,10||||
|1．股东投入的普通股|||||||
||00.00||0.00||||
|2．其他权益工具持有者投|||||||
|入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-301,4||
|||||13,403,4||-288,072|
|（三）利润分配|||||75,425||
|||||25.99||,000.00|
||||||.99||
||||||-13,40||
|||||13,403,4|||
|1．提取盈余公积|||||3,425.||
|||||25.99|||
||||||99||
||||||-288,0||
|2．对所有者（或股东）的||||||-288,072|
||||||72,000||
|分配||||||,000.00|
||||||.00||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||||||2,521,|5,446,358,024.05|
||806,774|1,720,85|6,574,10|403,387,|||
|四、本期期末余额|||||916,93||
||,100.00|4,040.69|0.00|050.00|||
||||||3.36||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
|||||||||||1,114,||
||800,200||||1,720,85||||256,867,||3,892,57|
|一、上年期末余额||||||||||653,54||
||,000.00||||4,040.69||||496.69||5,082.53|
|||||||||||5.15||
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|||||||||||1,114,||
||800,200||||1,720,85||||256,867,||3,892,57|
|二、本年期初余额||||||||||653,54||
||,000.00||||4,040.69||||496.69||5,082.53|
|||||||||||5.15||
|||||||||||933,97||
|三、本期增减变动金额（减|||||||||133,116,||1,067,09|
|||||||||||9,145.||
|少以“－”号填列）|||||||||127.32||5,273.20|
|||||||||||88||
|||||||||||1,331,|1,331,16|
|（一）综合收益总额|||||||||0.00|||
|||||||||||161,27|1,273.20|

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||3.20||
|（二）所有者投入和减少|||||||
|资本|||||||
|1．股东投入的普通股|||||||
|2．其他权益工具持有者投|||||||
|入资本|||||||
|3．股份支付计入所有者权|||||||
|益的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-397,1||
|||||133,116,||-264,066|
|（三）利润分配|||||82,127||
|||||127.32||,000.00|
||||||.32||
||||||-133,1||
|||||133,116,|||
|1．提取盈余公积|||||16,127|0.00|
|||||127.32|||
||||||.32||
||||||-264,0||
|2．对所有者（或股东）的||||||-264,066|
|||||0.00|66,000||
|分配||||||,000.00|
||||||.00||
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结|||||||
|转|||||||
|1．资本公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或|||||||
|股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||||||2,048,||
||800,200||1,720,85|389,983,||4,959,67|
|四、本期期末余额||0.00|||632,69||
||,000.00||4,040.69|624.01||0,355.73|
||||||1.03||

法定代表人：高书林 主管会计工作负责人：宋瑶明 会计机构负责人：万颖
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
天虹商场股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为深圳市天虹商场，于1983年12月24日，经深圳市人民政府深府办复[1983]848号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心(以下简称“中航技深圳工贸中心”)与深圳市华侨商品供应公司(以下简称“华侨供应公司”)在深圳共同投资设立。
1984年5月2日，经深圳市人民政府深府复[1984]173号文批准，深圳市天虹商场变更为由中航技深圳工贸中心、华侨供应公司与五龙贸易公司(港资)三方合资经营。深圳市天虹商场的注册资本为人民币511.00万元。
1986年10月20日，经深圳市人民政府深府复[1986]594号文批准，华侨供应公司退出
深圳市天虹商场的合资经营。华侨供应公司拥有的深圳市天虹商场股权转让给中航技深圳工
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
贸中心和五龙贸易公司。本次股权变更后，深圳市天虹商场由中航技深圳工贸中心和五龙贸易公司合资经营。
1991年3月20日，经深圳市天虹商场董事会会议确定，深圳市天虹商场净利润分成按中航技深圳工贸中心51.00%、五龙贸易公司49.00%的比例执行。
1991年11月9日，中航技深圳工贸中心与五龙贸易公司就扩大深圳市天虹商场合资规模事宜签署《补充协议》。合资企业总投资由原511.00万元人民币增至3,000.00万元人民币，双方投资比例改为双方各占50%，经营净利润也按此比例分配；合资企业注册资本增加至人民币 2,000.00万元；合资企业名称改为深圳天虹商场有限公司；合营期限由原合同规定的10年增至30年。
上述补充协议于1991年11月23日获得深圳市人民政府深府外复【1991】1293号文件批复。深圳天虹商场有限公司领取营业执照后，上述增资和延长合营期限的事项并未实施。
1992年3月25日，经对外经济贸易部(92)外经贸管体函字第382号文批准，中航技深圳工贸中心正式更名为“中国航空技术进出口深圳公司”(以下简称“中航技深圳公司”)。
中航技深圳公司和五龙贸易公司于1993年12月28日签订了《补充合同书》，同意股东对深圳天虹商场有限公司追加投资人民币 7,489.00万元。增资完成后，深圳天虹商场有限公司的投资总额和注册资本增加至人民币 8,000.00万元。中航技深圳公司拥有深圳天虹商场有限公司51.272%的股权，五龙贸易公司拥有深圳天虹商场有限公司48.728%的股权。深圳天虹商场有限公司经营期限延长到40年，从1984年5月3日至2024年5月2日止。
经深圳蛇口中华会计师事务所1994年5月10日以外验报字(1994)第F091号《验资报告》验证，出资人已经缴足全部出资。本次增资已于1994年1月8日获得深圳市引进外资领导小组办公室(深外资办复[1994]23号文)批准。
1994年 2月 1日，深圳天虹商场有限公司办理了企业法人营业执照、注册资本变更登记手续。
1997年 3月 2日，深圳天虹商场有限公司董事会通过决议，同意五龙贸易公司将其持有天虹商场的全部48.728%股权转让给五龙贸易有限公司；1997年3月10日，五龙贸易公司与五龙贸易有限公司签订了《股权转让协议书》；1997年 3月 12日，中航技深圳公司与五龙贸易有限公司签订了《补充合同书》，明确了天虹商场投资总额、注册资本、合营各方出资比例不变。
上述股权转让在 1997年并没有向外资主管机关履行有关的审批手续。根据当时深圳市人民政府实施的《关于简化外商投资立项审批程序的试行办法》(深府[1993]59号文)，由深圳市工商行政管理局于1997年5月20日核准办理了该股权转让的变更登记手续。
1999年3月24日，经深圳市外商投资局批准(深外资复[1999]B0410号)，深圳天虹商场有限公司原股东五龙贸易公司将其所持有的全部48.728%股权转让给五龙贸易有限公司，
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2014年度
财务报表附注
批文确认了中航技深圳公司与五龙贸易有限公司于 1997年签订的补充合同书，明确了天虹商场投资总额、注册资本、投资各方出资比例不变，同意深圳天虹商场有限公司法定地址变更。深圳天虹商场有限公司于1999年8月10日办理了相应的工商变更登记。
2002年9月20日，经深圳市对外经济贸易合作局批准(深外经贸资复[2002]3278号文)，深圳市奥尔投资发展有限公司、深圳市奥轩投资咨询有限公司和深圳市奥昂投资咨询服务有限公司以现金向深圳天虹商场有限公司增资。增资后，深圳天虹商场有限公司的注册资本增至人民币8,800.00万元，并于2002年9月30日办理了工商变更登记手续。
2004年10月12日，经深圳市贸易工业局深贸工资复[2004]0463号文批准，深圳天虹商场有限公司股东深圳市奥昂投资咨询服务有限公司、深圳市奥轩投资咨询有限公司分别更名为“深圳市康达特投资咨询有限公司”、“深圳市可来投资咨询有限公司”，持股比例保持不变。2004年12月3日，深圳天虹商场有限公司办理了工商变更登记手续。
2005年12月30日，经商务部商资批[2005]3316号文和深圳市贸易工业局深贸工资复[2006]0013号文批准，深圳天虹商场有限公司的投资总额增加至 19,300.00万元人民币，注册资本不变，合资期限变更为30年。
2006年 4月 4日，经国家工商行政管理总局(国)名称变核外字[2006]第 27号文批准，深圳天虹商场有限公司名称变更为“天虹商场有限公司”。公司已于2006年4月29日办理了工商变更登记手续。
根据2006年11月14日本公司[2006]第24号董事会决议和修改后章程的规定，以及中华人民共和国商务部商资批[2006]1906号文批准，同意本公司申请增加注册资本人民币 11,200.00万元，变更后的注册资本为人民币 20,000.00万元。首期出资人民币44,000,000.00元，由本公司股东以截止2006年7月31日经审计的未分配利润按各自在本公司的持股比例转增注册资本，其中：2005年度未分配利润为人民币 27,878,571.47元、2006年1－7月未分配利润为人民币16,121,428.53元。
根据中航技深圳公司、五龙贸易有限公司、深圳市奥尔投资发展有限公司、深圳市可来投资咨询有限公司、深圳市康达特投资咨询有限公司2007年2月26日签订的关于天虹商场有限公司调减投资总额、减少注册资本的协议和修改后章程的规定及中华人民共和国商务部商资批[2007]1046号文批准，本公司申请减少注册资本人民币6,800.00万元，变更后的注册资本为人民币13,200.00万元，减少注册资本后各股东的股权比例保持不变。此次减资已于 2007年 6月 20日办理工商变更登记手续，变更后注册资本与实收资本同为人民币13,200.00万元。
根据本公司2007年1月26日召开的[2007]第2号董事会决议、本公司发起人协议以及修改后章程的规定、中华人民共和国商务部商资批[2007]1046号文批准，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后的注册资本为人民币25,000.00万元，股本为
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财务报表附注
人民币 25,000.00万元。本公司以截止 2006年 12月 31日经审计的净资产人民币 318,753,384.29元按 1.275:1的比例折合为公司股本总额 250,000,000股，每股面值人民币1元，共计股本为人民币250,000,000.00元（大写：贰亿伍仟万元整)，由本公司原股东按照各自在公司的股权比例持有；其余人民币68,753,384.29元作为本公司的资本公积。增加方式为净资产折股转增，变更后本公司变为中外合资股份有限公司并于 2007年 6月 25日办理工商变更登记手续。
根据2007年度股东大会决议，本公司以截止2007年12月31日公司250,000,000股总股本为基数，分别以资本公积每 10股转增 2.32股、以未分配利润每 10股派送红股 1.68股，转增及派送后公司总股本增加至 350,000,000股，每股面值人民币 1元，股本共计350,000,000.00元，并于2008年8月18日办理工商变更登记手续。
2008年12月11日，经中国航空技术进出口总公司中航技企管字[2008]393号《关于中国航空技术进出口深圳公司改制为有限责任公司的批复》同意“中国航空技术进出口深圳公司”改制为有限责任公司，名称变更为“中国航空技术深圳有限公司”，并于2009年1月8日领取了新的《企业法人营业执照》。
根据本公司2008年第七次临时股东大会决议、2009年第三次临时股东大会决议、2010年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]597号文《关于核准天虹商场股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)5,010万股，经此发行，注册资本变更为人民币40,010万元。
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》(财企【2009】94号文)的规定，本公司首次公开发行A股并上市后，其国有控股股东中国航空技术深圳有限公司应按首次公开发行时实际发行股份数量的10%，将本公司部分国有股转由全国社会保障基金理事会持有。
根据本公司第二届董事会第十二次会议，2011年4月8日召开的2010年年度股东大会会议决议，通过2010年度利润分配方案：以公司现有总股本400,100,000股为基数，向全体股东每10股送红股5股，派6元人民币现金；同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。从而股本增至 80,020万元。此次增资，经深圳国安会计师事务有限公司出具深国安外验报字[2011]第004号验资报告验证。
根据本公司2014年6月20日召开的2014年第二次临时股东大会会议决议，审议通过了《关于公司A股限制性股票激励方案（第一期）（草案修订稿）及其摘要的议案》。本公司向朱艳霞等177位激励对象定向发行A股限制性股票，总计657.41万股，经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年7月4日出具“大华验字[2014]000251号”验资报告验证。
截至2014年12月31日止，本公司注册资本为人民币80,677.41万元。
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财务报表附注
公司的企业法人营业执照注册号：440301501131609；注册地及营业办公地:深圳市南山区中心路（深圳湾段）3019号天虹大厦9-14楼、17-20楼。
(二)经营范围
许可经营项目：日用百货、纺织品、服装、食品、食盐、饮料、保健食品、农副产品、家用电器和电子产品、文化、体育用品及器材、建材及化工产品、机械设备、五金、家具、玩具、工艺美术品等商品的批发、零售及相关配套服务；酒类的批发和零售；金银珠宝首饰零售；国内版图书、报刊、音像制品的零售；停车场的机动车辆停放业务；以特许经营方式从事商业活动；电信业务（网上购物）；自有物业出租。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属零售业。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年3月10日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共35户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）惠州市天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
深圳市公明天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
厦门君尚世纪投资有限公司 全资子公司 100 100
深圳市君尚百货有限公司 全资子公司 100 100
东莞市君尚百货有限公司 全资子公司 100 100
深圳市天虹置业有限公司 全资子公司 100 100
吉安市天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
苏州市天虹置业有限公司 全资子公司 100 100
南昌市天虹置业有限公司 全资子公司 100 100
吉安市吉州区天虹物业服务有限公司 全资子公司 100 100
深圳市天虹投资发展有限公司 全资子公司 100 100
厦门市天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
福州市天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
泉州市天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
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财务报表附注
子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%）南昌市天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
赣州市天虹百货实业有限公司 全资子公司 100 100
长沙市天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
株洲市天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
娄底市天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
岳阳市天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
东莞市天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
浙江天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
绍兴市天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
湖州天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
嘉兴天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
苏州天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
常州天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
北京天虹商业管理有限公司 全资子公司 100 100
北京时尚天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
青岛天虹商场有限公司 全资子公司 100 100
成都市天虹百货有限公司 全资子公司 100 100
深圳市维天家用电器维修有限公司 全资子公司 100 100
东莞市天虹工贸有限公司 全资子公司 100 100
深圳市乐迪服饰有限公司 控股子公司 60 60
深圳市万店通商贸有限公司 全资子公司 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
深圳市万店通商贸有限公司 本期新收购子公司
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
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财务报表附注
本公司自报告期末起 12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并
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财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当
期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
(五)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
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本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(六)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
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财务报表附注
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债），包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
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活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
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（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
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的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
（1）应收账款：金额在200万元以上（含）。
（2）其他应收款：其他应收款余额除押金外的前5名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：以账龄做为信用风险组合的划分依据。
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（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
一年以内（含一年） 3 3
一至二年 10 3
二至三年 20 5
三年以上 50 5
满五年又有确实证据表明无法收回的 100 *
注：本公司对押金类不计提坏账准备。
*有客观证据，能较准确预计损失的部分，按实际情况单独核定计提比例。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(十)存货
1．存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等等。
2．存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出仓库存货采用先进先出法，柜台存货采用移动加权平均法，开发产品发出按个别认定法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法。
(十一)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
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入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
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似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，其余在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本，由建造该
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项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 4.75-2.375
房屋建筑物-装修 直线法 5-10 --- 20-10
机器设备 直线法 5-10 5 19-9.5
运输设备 直线法 5 5 19
电子设备 直线法 5 5 19
其他设备 直线法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
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自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、商标等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地出让年限 土地使用权证的剩余出让年限
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项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10年
商标 5年
(十七)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，在项目的预计受益期内按直线法分期摊销；筹备期间的开办费在在发生时计入当期费用。
(十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自愿参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
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当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司商品销售以消费者实际消费时作为收入确认的时间。
（2）房地产销售收入：除符合商品销售收入确认条件外，以竣工验收合格并签订了不可逆转的销售合同、买方累计付款超过销售价格的50%以上或已办妥按揭并发出入伙通知书时作为确认收入的时点。
（3）本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（4）公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。
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(二十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五)经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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2．持有待售
本公司将同时符合下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已就处置该组成部分作出决议
（3）公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议
（4）该组成部分转让将在一年内完成。
3．持有待售会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期会计政策变更如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
职工薪酬核算内容 第三届董事会第二十五次会议
本公司根据修订后的《企业会计准则第30 受影响的报表项号—财务报表列报》，根据列报要求将递延第三届董事会第二十五次会议 目：其他流动负收益单独列报， 债、递延收益
会计政策变更说明：
财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于2014年7月1日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。
执行新准则对比较财务报表影响如下：
（1）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响
本公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收
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益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：
2013年1月1日 2013年12月31日
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
递延收益 --- 54,384,497.94 --- 51,202,441.36其他流动负债 54,384,497.94 --- 51,202,441.36 ---合计 54,384,497.94 54,384,497.94 51,202,441.36 51,202,441.362．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税* 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、13%、6%、3%、0%
消费税 应纳税销售额 5%
营业税** 应纳税营业额 5%
城建税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 转让房地产增值额 超率累进税率30%-60%
契税 土地使用权出让金额 3%-5%
房产税 房产原值70%或者租金收入 1.2%、12%
(二)税收优惠政策及依据
*根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税
[2011]137号），自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号），自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
**根据财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部《关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业一年以上且持《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。岳阳市天虹百货有限公司、娄底市天虹百货有限公司本年免交营业税、城建税、教育费附加分别为212,996.81元、132,800.00元。
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(三)其他说明
1.深圳市维天家用电器维修有限公司、深圳天虹置业有限公司为增值税小规模纳税人，税率为3%。
2.根据部分子公司与各地国家税务局签订的委托代征税款协议书，部分子公司各商场对商场内个体户销售货物、提供劳务代征代缴应纳增值税，税率为3%。
3.个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,263,541.92 22,450,604.92
银行存款 2,879,013,392.54 3,974,501,834.59
其他货币资金 462,121,810.28 752,015,225.31
合计 3,365,398,744.74 4,748,967,664.82
（1）其他货币资金期末余额中包含97,121,810.28元的在途资金以及365,000,000.00
元受限制的货币资金。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保证金* 350,000,000.00 6,011,682.50银行监管账户－购物卡资金 --- 660,000,973.25银行监管账户－收购万店通监管资金** 15,000,000.00 ---合计 365,000,000.00 666,012,655.75*期末保证金为招商银行股份有限公司深圳福田支行为本公司签发购物卡资金保函保证金。
**2014年12月29日本公司、深圳市外贸通达实业有限公司、中国建设银行股份有限公司深圳罗湖支行签订《合同号：资管20141216〈百易安资金监管协议〉》，对深圳市万店通商贸有限公司首期股权转让款由中国建设银行股份有限公司深圳罗湖支行监管。
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注释2．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||31,939,873.69|100||969,279.68|3.03|30,970,594.01|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||31,939,873.69|100||969,279.68|3.03|30,970,594.01|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||42,449,755.29|100||1,312,482.24|3.09|41,137,273.05|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||42,449,755.29|100||1,312,482.24|3.09|41,137,273.05|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||应收账款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||31,792,772.68||953,783.18||3.00|
||1－2年||139,237.00||13,923.70||10.00|
||2－3年||7,864.01||1,572.80||20.00|
||合计||31,939,873.69||969,279.68||3.03|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额465,265.98元,收购子公司增加122,063.42元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 5,303,719.77 16.61 159,111.59
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第二名 3,080,626.00 9.65 92,418.78第三名 1,080,888.00 3.38 32,426.64第四名 945,190.50 2.96 28,355.72第五名 866,145.33 2.71 25,984.36合计 11,276,569.60 35.31 338,297.09注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 84,049,914.55 98.99 42,603,684.39 95.021至2年 608,315.53 0.71 2,233,356.83 4.982至3年 251,771.46 0.30 --- ---合计 84,910,001.54 100 44,837,041.22 1002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比例
单位名称 期末金额 未结算原因
(%)
北京润博房地产开发有限公司 22,613,379.74 26.63 未到结算期
东莞市中银广场建造有限公司 11,987,794.43 14.12 未到结算期
惠州市瑞峰置业有限公司 10,969,888.89 12.92 未到结算期
惠州市瑞峰交通基建有限公司 4,725,991.11 5.57 未到结算期
深圳市金龙空调电器有限公司 3,959,526.87 4.66 商品尚未提供
合计 54,256,581.04 63.90
3．预付款项其他说明
预付款项期末较期初增长较大，主要系子公司预付一年以内的商场租金增加所致。
注释4．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 29,380,479.98 31,732,600.55合计 29,380,479.98 31,732,600.55注释5．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
|种类|期末余额||||
|||账面余额|坏账准备|账面价值|

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||计提比例||
||金额|比例（%|）|金额|||
||||||（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
||8,361,000.00|3.18||8,361,000.00|100.00|---|
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
||253,548,977.48|96.51||1,084,450.80|0.43|252,464,526.68|
|账准备的其他应收款|||||||
|组合1：账龄风险组合计提|||||||
||31,941,221.10|12.16||1,084,450.80|3.40|30,856,770.30|
|部分|||||||
|组合2：押金组合部分|221,607,756.38|84.35||---|---|221,607,756.38|
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
||800,000.00|0.31||800,000.00|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计|262,709,977.48|100||10,245,450.80|3.90|252,464,526.68|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||8,361,000.00|3.69||8,361,000.00|100.00|---|
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||217,117,923.34|95.96||799,093.77|0.37|216,318,829.57|
|账准备的其他应收款||||||||
|组合1：账龄风险组合计提||||||||
|||23,530,949.22|10.40||799,093.77|3.40|22,731,855.45|
|部分||||||||
|组合2：押金组合部分||193,586,974.12|85.56||---|---|193,586,974.12|
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||800,000.00|0.35||800,000.00|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||226,278,923.34|100||9,960,093.77|4.40|216,318,829.57|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳万国商务信息有限公司 8,361,000.00 8,361,000.00 100 预计无法收回
合计 8,361,000.00 8,361,000.00 100
（2）期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
期末余额
单位名称
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市明华投资有限公司 800,000.00 800,000.00 100 预计无法收回
合计 800,000.00 800,000.00 100
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||1年以内||17,366,725.29||521,001.69||3.00|
||1－2年||8,263,783.81||247,913.51||3.00|
||2－3年||2,628,212.00||131,410.60||5.00|
||3年以上||3,682,500.00||184,125.00||5.00|
||合计||31,941,221.10||1,084,450.80||3.40|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额276,256.11元，收购子公司增加9,100.92元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
员工备用金 8,785,930.00 8,486,670.00押金 221,607,756.38 193,587,948.25其他 32,316,291.10 24,204,305.09合计 262,709,977.48 226,278,923.344．大额其他应收款主要为向出租方支付的房屋租赁押金，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
质 期末余额的比例(%)
百脑汇(南昌)实业有限公司 押金 15,000,000.005年以上 5.71 ---深圳市中亿集投资发展有限公司 押金 14,500,000.00 2-3年 5.52 ---
北京润博房地产开发有限公司 押金 9,000,000.005年以上 3.43 ---
深圳万国商务信息有限公司
往来款 8,361,000.005年以上 3.18 8,361,000.00
苏州工业园区海天房地产开发有限公司
押金 6,109,387.201年以内 2.33 ---
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
占其他应收
款项性 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
质 期末余额的比例(%)
合计 52,970,387.20 20.17 8,361,000.00注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 525,587,530.37 78,392.12 525,509,138.25 485,054,173.58 96,096.64 484,958,076.94原材料 13,481,732.09 --- 13,481,732.09 11,818,564.44 --- 11,818,564.44发出商品 2,091,895.44 --- 2,091,895.44 2,139,740.92 --- 2,139,740.92开发成本 844,597,478.34 --- 844,597,478.34 405,956,474.28 --- 405,956,474.28开发产品 9,262,115.76 --- 9,262,115.76 11,925,729.39 --- 11,925,729.39合计 1,395,020,752.00 78,392.12 1,394,942,359.88 916,894,682.61 96,096.64 916,798,585.972．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 96,096.64 --- --- --- 17,704.52 --- 78,392.12合计 96,096.64 --- --- --- 17,704.52 --- 78,392.12本公司计提减值准备的存货主要是对下属子公司深圳市乐迪服饰有限公司存货计提跌价准备，存货跌价准备本期转销系上期计提存货跌价准备的存货本期实现销售相应转销的存货跌价准备，其余公司期末存货不存在可变现净值低于账面成本的情形，故未计提存货跌价准备。
3．开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 期初余额南昌九洲天虹项目 2013.6.28 2015年 191,157.00万元 516,981,962.55 405,956,474.28苏州相城天虹项目 2014.4.10 2017年 34,936.00万元 327,615,515.79 ---合计 844,597,478.34 405,956,474.28南昌九洲天虹项目预算经公司第三届董事会第二十四次会议审议通过。
苏州相城天虹项目预计投资总额34,936.00万元仅指地价预计投资款，购地实际支付
27,322.00万元。
4．开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额吉安天虹项目 2013.12.20 11,925,729.39 --- 2,663,613.63 9,262,115.76
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
合计 11,925,729.39 --- 2,663,613.63 9,262,115.765．其他说明
存货期末余额较期初增加478,126,069.39元，增长比率52.15%，主要系南昌九洲天虹项目、苏州相城天虹项目开发成本增加所致。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额理财产品 1,450,000,000.00 650,000,000.00预交税费 516,089,964.47 ---合计 1,966,089,964.47 650,000,000.00其他流动资产期末余额较期初增加1,316,089,964.47元，增长比率202.48%，主要系购买理财产品增加800,000,000.00元及预交税费重分类至其他流动资产列示所致。
注释8．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
房屋及建筑
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计物-装修
一.账面原值合计
1．期初余额 1,475,815,080.24 --- 233,313,952.17 111,580,317.81 42,278,909.72 31,019,562.72 1,894,007,822.662．本期增加金额 286,496,201.00 32,160,908.49 117,376,314.45 33,863,184.93 2,247,115.56 12,540,111.95 484,683,836.38购置 7,216,227.28 --- 117,376,314.45 27,399,117.14 1,967,115.56 12,540,111.95 166,498,886.38在建工程转入 279,279,973.72 32,160,908.49 --- --- --- --- 311,440,882.21企业合并增加 --- --- --- 6,464,067.79 280,000.00 --- 6,744,067.793．本期减少金额 404,512.99 --- 3,031,322.18 6,120,309.68 2,033,661.51 830,473.93 12,420,280.29处置或报废 404,512.99 --- 3,031,322.18 6,120,309.68 2,033,661.51 830,473.93 12,420,280.294．期末余额 1,761,906,768.25 32,160,908.49 347,658,944.44 139,323,193.06 42,492,363.77 42,729,200.74 2,366,271,378.75二.累计折旧
1．期初余额 318,336,407.78 --- 119,120,854.81 73,927,312.30 28,085,264.87 15,750,589.30 555,220,429.062．本期增加金额 36,807,773.71 2,432,800.22 31,705,716.75 18,317,377.92 4,654,419.99 4,794,153.68 98,712,242.27计提 36,807,773.71 2,432,800.22 31,705,716.75 13,509,132.61 4,506,378.32 4,794,153.68 93,755,955.29企业合并增加 --- --- --- 4,808,245.31 148,041.67 --- 4,956,286.983．本期减少金额 154,422.59 --- 2,742,816.71 5,711,109.66 1,925,760.70 741,021.42 11,275,131.08处置或报废 154,422.59 --- 2,742,816.71 5,711,109.66 1,925,760.70 741,021.42 11,275,131.084．期末余额 354,989,758.90 2,432,800.22 148,083,754.85 86,533,580.56 30,813,924.16 19,803,721.56 642,657,540.25三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- --- --- ---
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
房屋及建筑
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计物-装修
四.账面价值合计
1．期末账面价值 1,406,917,009.35 29,728,108.27 199,575,189.59 52,789,612.50 11,678,439.61 22,925,479.18 1,723,613,838.502．期初账面价值 1,157,478,672.46 0.00 114,193,097.36 37,653,005.51 14,193,644.85 15,268,973.42 1,338,787,393.602．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因大朗仓储中心 112,746,461.82 办理之中，预计2015年办结合计 112,746,461.82
3．本公司期末固定资产不存在减值情况，故未计提固定资产减值准备。
4．无通过融资租赁租入的固定资产。
5．其他说明
固定资产原值期末较期初增加472,263,556.09元，增长比率24.93%，主要系子公司吉安市天虹商场有限公司开发项目完工，本期验收结转固定资产，及新增门店购置固定资产增加所致。
注释9．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值总部大厦建筑工程 493,394,743.00 --- 493,394,743.00 179,508,538.98 --- 179,508,538.98厦门会展北建筑工程 271,976,581.08 --- 271,976,581.08 125,253,595.15 --- 125,253,595.15吉安天虹建筑工程 --- --- --- 294,959,114.58 --- 294,959,114.58合计 765,371,324.08 --- 765,371,324.08 599,721,248.71 --- 599,721,248.712．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
总部大厦建筑工程 179,508,538.98 313,886,204.02 --- --- 493,394,743.00厦门会展北建筑工程 125,253,595.15 146,722,985.93 --- --- 271,976,581.08吉安天虹建筑工程 294,959,114.58 16,481,767.63 311,440,882.21 --- ---合计 599,721,248.71 477,090,957.58 311,440,882.21 --- 765,371,324.08续：
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
工程投入 本期利
预算数 工程进度利息资本化其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本资金来源(万元) (%) 累计金额 息资本化金额
例(%) 化率(%)
总部大厦建筑工程 6.600亿元 74.76 74.76 --- --- --- 募集资金厦门会展建筑工程 4.077亿元 66.71 66.71 --- --- --- 自筹吉安天虹建筑工程*3.770亿元 82.61 100 --- --- --- 自筹合计 --- ---
*吉安天虹项目原预算为2.63亿元，2014年1月3日第三届董事会第六次会议审议通过了《关于公司吉安项目增加投资的议案》，吉安天虹项目增加投资1.66亿元，扣除地价款后该项目预算变更为3.77亿元。
3．期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
4．其他说明
在建工程期末较期初增加165,650,075.37元，增长比率27.62%，主要系总部大厦项目、厦门会展北项目投资进度增加所致。
注释10．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 合计一.账面原值合计
1．期初余额 816,144,404.06 36,066,390.54 1,207,438.52 853,418,233.122．本期增加金额 --- 26,215,822.76 --- 26,215,822.76购置 --- 24,415,822.76 --- 24,415,822.76企业合并增加 --- 1,800,000.00 --- 1,800,000.003．本期减少金额 --- 31,000.00 --- 31,000.00处置 --- 31,000.00 --- 31,000.00其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 816,144,404.06 62,251,213.30 1,207,438.52 879,603,055.88二.累计摊销
1．期初余额 69,077,154.39 21,702,434.13 687,028.56 91,466,617.082．本期增加金额 20,193,429.81 7,481,358.47 128,552.67 27,803,340.95计提 20,193,429.81 5,951,358.47 128,552.67 26,273,340.95企业合并增加 --- 1,530,000.00 --- 1,530,000.003．本期减少金额 --- 31,000.00 --- 31,000.00处置 --- 31,000.00 --- 31,000.00其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 89,270,584.20 29,152,792.60 815,581.23 119,238,958.03三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- ---
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2014年度
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 商标 合计2．本期增加金额 --- --- --- ---计提 --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值合计
1．期末账面价值 726,873,819.86 33,098,420.70 391,857.29 760,364,097.852．期初账面价值 747,067,249.67 14,363,956.41 520,409.96 761,951,616.042．公司期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
注释11．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额深圳市天虹投资发展有限公司(以下简
62,148,847.81 --- --- 62,148,847.81称"天虹投资")*
深圳市万店通商贸有限公司（以下简称
--- 60,358,919.49 --- 60,358,919.49“万店通”）**
合计 62,148,847.81 60,358,919.49 --- 122,507,767.30*天虹投资商誉形成原因是本公司以7,448.00万元现金溢价受让天虹投资少数股东罗
亦农持有的天虹投资49.00%的股权，并于2006年12月14日支付上述股权转让款，由于此日期接近会计期末且半月净利润难以确认，故以2006年12月31日为受让49.00%股权的基准日；2007年3月本公司受让控股股东中航技深圳公司持有天虹投资51.00%的股权，收购完成后天虹投资成为本公司的全资子公司，因本公司与天虹投资为同一控股股东，形成同一控制下的企业合并，本公司受让少数股东罗亦农49.00%股权的购买成本与享有的2006年12月31日净资产公允价值的差额形成商誉。
**万店通商誉形成原因是本公司以2,909.00万元现金溢价受让万店通100%股权，并于2014年12月22日支付第一期股权转让款1,500.00万元至股权转让款监管账户，2014年
12月26日完成工商登记变更，故以2014年12月31日为购买日；收购完成后万店通成为本公司的全资子公司，因本公司与万店通为非同一控股股东，形成非一控制下的企业合并，本公司受让万店通100%股权的购买成本与享有的2014年12月31日净资产公允价值的差额形成商誉。
2．商誉减值准备
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财务报表附注
（1）商誉计算方法
合并日被投资单位净购买成本与享有净资产公被投资单位名称或形成商誉的事项 受让成本 购买股权比例
资产的公允价值 允价值的差额深圳市天虹投资发展有限公司(以下简称"天
74,480,000.00 49% 25,165,616.72 62,148,847.81虹投资")*
深圳市万店通商贸有限公司（以下简称“万店
29,090,000.00 100% (31,268,919.49) 60,358,919.49通”）**
合计 103,570,000.00 (6,103,302.77) 122,507,767.30（2）本公司期末对商誉进行了减值测试，未发现包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提商誉减值准备。
注释12．长期待摊费用
本期增加额
其他减
项目 期初余额 本期摊销额 期末余额购置 企业合并增加
少额
装修费 599,497,150.45 252,317,210.86 982,354.17 222,325,098.58 --- 630,471,616.90其他* 4,900,827.33 3,348,490.41 1,015,543.52 1,920,878.35 --- 7,343,982.91合计 604,397,977.78 255,665,701.27 1,997,897.69 224,245,976.93 --- 637,815,599.81*其他主要是货架等。
注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 2,453,846.98 613,461.79 2,456,132.52 614,033.14可抵扣亏损 163,306,973.67 40,826,743.41 54,604,898.87 13,651,224.72工资、福利费、社会保险费 104,583,292.14 26,145,823.04 101,309,109.20 25,327,277.30预计收益-待兑换会员奖励积分 28,525,812.71 7,131,453.17 30,735,128.38 7,683,782.10政府补助 5,713,225.16 1,428,306.31 2,131,057.76 532,764.44预计负债 --- --- --- ---其他 1,625.00 406.25 7,523,400.00 1,880,850.00合计 304,584,775.66 76,146,193.97 198,759,726.73 49,689,931.702．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资成本小于被购买方可辨认净
3,904,980.23 976,245.06 3,904,980.23 976,245.06资产公允价值*
固定资产加速折旧** 30,815,386.12 7,703,846.53 --- ---合计 34,720,366.35 8,680,091.59 3,904,980.23 976,245.06
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财务报表附注
*本公司收购深圳市公明天虹商场有限公司(下称“公明天虹”)100%股权，支付收购款人民币100.00万元，合并日2011年3月1日，公明天虹的公允价值为4,904,980.23元，收购价差3,904,980.23元，合并报表时确认为营业外收入，同时产生递延所得税负债。
**根据财税〔2014〕75号财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知及国家税务总局公告2014年第63号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告:企业持有的固定资产，单位价值不超过5,000元的，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。公司在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5,000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。本公司及盈利子公司于2014年度将单位价值不超过5000元的固定资产折余价值部分作纳税调整减少，同时确认递延所得税负债。
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额
资产减值准备 8,839,275.62可抵扣亏损 837,861,736.78合计 846,701,012.40深圳市天虹投资发展有限公司期末坏账准备8,361,000.00元,由于公司预计未来期间
不会产生应纳税所得额未予确认递延所得税资产；持续亏损子公司因成立至今连续亏损，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此期末坏账准备及可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额
2015年度 45,428,588.362016年度 87,994,085.852017年度 148,679,735.802018年度 226,533,516.932019年度 329,225,809.84合计 837,861,736.785．其他说明
递延所得税资产期末较期初增加 26,456,262.27元，增长比率53.24%，主要系北京天虹商业管理有限公司、苏州天虹商场有限公司等子公司开始盈利，预计未来年度可持续盈利，可弥补亏损确认递延所得税资产所致。
注释14．其他非流动资产
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财务报表附注
类别及内容 期末余额 期初余额
预付长期资产购建款 --- 128,517,601.01预付长期房屋租赁费 289,075,403.76 298,565,338.92合计 289,075,403.76 427,082,939.93其他说明
其他非流动资产期末较期初减少138,007,536.17元，减少比率32.31%，主要系预付的长期资产购建款，本期验收并结转固定资产所致。
注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 6,000,000.00 4,200,000.00担保借款 21,000,000.00 ---合计 27,000,000.00 4,200,000.00期末借款为本期收购子公司深圳市万店通商贸有限公司并入的借款。
注释16．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,800,000.00 7,200,000.00合计 10,800,000.00 7,200,000.00注释17．应付账款
项目 期末余额 期初余额
购销款 1,995,777,106.48 1,945,470,393.43工程设备款 352,677,784.95 239,099,213.67合计 2,348,454,891.43 2,184,569,607.10 1.期末应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。
注释18．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
单用途商业预付卡 3,447,870,863.38 3,557,135,430.20其他 101,577,855.61 66,112,360.72合计 3,549,448,718.99 3,623,247,790.92
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财务报表附注
2．期末账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
单用途商业预付卡 685,281,612.16 持卡者未消费
合计 685,281,612.16
注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 193,483,616.83 1,069,843,075.31 1,095,753,766.13 167,572,926.01离职后福利-设定提存计划 396,842.06 107,986,564.86 108,025,722.59 357,684.33辞退福利 --- 1,661,043.12 1,661,043.12 ---合计 193,880,458.89 1,179,490,683.29 1,205,440,531.84 167,930,610.34报告期收购万店通合并增加短期薪酬1,346,648.06元。
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 153,944,302.31 931,340,574.12 923,568,305.61 161,716,570.82职工福利费 34,854,338.95 44,229,365.71 78,539,137.31 544,567.35社会保险费 344,724.55 35,755,883.40 35,787,017.64 313,590.31其中：基本医疗保险费 238,790.76 29,929,948.75 29,956,648.31 212,091.20工伤保险费 30,961.46 2,745,965.01 2,748,197.89 28,728.58生育保险费 74,972.33 3,079,969.64 3,082,171.44 72,770.53住房公积金 930,674.95 31,552,303.44 31,809,283.47 673,694.92工会经费和职工教育经费 3,403,230.57 24,838,060.80 23,923,134.26 4,318,157.11其他短期薪酬 6,345.50 2,126,887.84 2,126,887.84 6,345.50合计 193,483,616.83 1,069,843,075.31 1,095,753,766.13 167,572,926.013．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险* 336,599.22 83,936,945.94 83,970,969.36 302,575.80失业保险费* 60,242.84 6,629,447.07 6,634,581.38 55,108.53企业年金缴费** --- 17,420,171.85 17,420,171.85 ---合计 396,842.06 107,986,564.86 108,025,722.59 357,684.33
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设定提存计划说明：
*本公司根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，为员工缴纳基本养老保险及失业保险，由员工于条件达到时提取。
**本公司根据中华人民共和国劳动和社会保障部第20号令《企业年金试行办法》及深圳市企业年金实施意见的通知深府[2006]255号《深圳市企业年金实施意见》制定《天虹商场股份有限公司企业年金方案》。对在公司连续服务年限超过3年的员工可申请参加年金计划。
企业年金缴费由企业和员工共同承担，其中：（1）企业缴费部分：按本企业参加年金员工上年度工资总额的8.33%计提，具体比例不高于十二分之一；（2）个人缴费：2004年5
月1日至2007年4月30日按每人每月1元缴纳；自2007年5月起按本人月工资总额的1%比例缴纳，与企业缴费合计不超过本企业参加年金员工上年度工资总额的六分之一。
年金缴费于员工退休后一次性或分期领取。
4．其他说明
应付职工薪酬期末余额较期初减少25,949,848.55元，减少比例13.38%，主要变动系根据《第三届董事会第二十五次决议》及《关于使用公司职工奖励及福利基金议案》规定，将以前年度计提且尚未使用的职工奖励及福利基金3,442万元用于公司30周年司庆，减少短期薪酬-职工福利费所致。
注释20．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 63,811,200.01 (447,745,342.34)营业税 6,141,929.40 8,861,770.87城市维护建设税 5,043,982.00 6,703,426.28教育费附加 3,621,970.14 4,828,186.94企业所得税 79,497,535.15 92,917,911.76房产税 2,820,474.06 3,563,163.57个人所得税 5,360,885.77 1,554,832.90土地使用税 151,018.26 570,307.83印花税 5,201,731.14 5,538,830.03土地增值税 18,127,998.29 17,452,305.62消费税 2,329,798.04 2,706,105.83其他 676,734.20 797,803.70合计 192,785,256.46 (302,250,697.01)注释21．其他应付款
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1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 273,740,129.75 222,006,263.45单位往来及其他 167,956,150.94 115,652,481.40预提费用 72,470,890.19 74,003,291.35股权收购款 29,090,000.00 ---限制性股票回购义务 31,489,964.00 ---合计 574,747,134.88 411,662,036.202．期末账龄超过一年的重要的其他应付款主要为收取供应商的押金、质量保证金等。
3．其他说明
其他应付款期末较期初增加163,085,098.68元，增加比率39.62%，主要变动系：（1）收购深圳市万店通100%股权款项增加；（2）2014年7月4日，本公司向朱艳霞等177位激励对象授予限制性股票共计6,574,100股，授予的限制性股票，自授予日满24月后的首个交易日起，分三期在三个年度内解锁，各个解锁期均需要达到规定的行权条件。限制性股票激励计划的内容详见附注十、股份支付中的详细说明；（3）本期新开立门店供应商押金增加所致。
注释22．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 3,212,500.13 5,237,148.00 1,960,976.89 6,488,671.24与收益相关政府补助 80,000.00 2,093,115.00 426,032.15 1,747,082.85奖励积分 47,909,941.23 43,111,993.28 48,912,146.30 42,109,788.21其他 --- 825,333.33 --- 825,333.33合计 51,202,441.36 51,267,589.61 51,299,155.34 51,170,875.631．与政府补助相关的递延收益
本期计入营业外收 与资产相关/负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他减少 期末余额
入金额 与收益相关信息化重点项目
746,000.00 --- --- --- 746,000.00 与资产相关补助款(1)
网上平台设备补
211,000.00 --- --- --- 211,000.00 与资产相关助款(2)
冷链系统补助款
138,118.26 --- 138,118.26 --- --- 与资产相关 (3)
新兴产业发展专
80,000.00 --- --- --- 80,000.00 与收益相关项资金(4)
资源节约与综合
利用项目资助款 452,689.50 --- 181,075.80 --- 271,613.70 与资产相关 (5)
产业技术进步资
500,000.00 --- --- 500,000.00 与资产相关金(6)
空调节能改造专
573,006.67 --- 206,439.96 --- 366,566.71 与资产相关项补助资金(7)
产业发展专项资
586,666.72 --- 154,000.00 --- 432,666.72 与资产相关金(8)
互联网产业发展
--- 1,000,000.00 50,000.00 --- 950,000.00 与资产相关专项资金（9）
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财务报表附注
本期计入营业外收 与资产相关/负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他减少 期末余额
入金额 与收益相关准公益性项目-在
深新建或改扩建 --- 951,732.00 424,061.86 --- 527,670.14 与资产相关冷链系统（10）
天虹商场微信项
--- 1,500,000.00 40,163.15 --- 1,459,836.85 与收益相关目补贴（11）
常兴天虹升级改
--- 500,000.00 91,666.67 --- 408,333.33 与资产相关造项目补贴（12）
2013年惠州市节
--- 100,000.00 30,208.33 --- 69,791.67 与资产相关能专项资金（13）
深圳市商贸流通
--- 518,115.00 310,869.00 --- 207,246.00 与收益相关业发展资金（14）
产业发展专项资
金支持绿色应用 --- 290,000.00 33,833.33 --- 256,166.67 与资产相关类补贴（15）
政府支持商贸流
通及服务业重点
--- 1,860,000.00 589,000.00 --- 1,271,000.00 与资产相关项目建设政府补
助（16）
2014零售企业无
线网络平台项目 --- 200,000.00 16,666.67 --- 183,333.33 与资产相关经费（17）
LED改造节能补贴
--- 334,000.00 44,533.33 --- 289,466.67 与资产相关（18）
平价商品补贴 --- 75,000.00 75,000.00 --- --- 与收益相关税控机购置补贴
5,018.98 1,416.00 --- 1,372.68 5,062.30 与资产相关 (19)
合计 3,292,500.13 7,330,263.00 2,385,636.36 1,372.68 8,235,754.09
(1)根据本公司与深圳市科技工贸和信息化委员会签订的《深圳市产业技术进步资金使用书》约定该笔 74.60万元无偿支付给本公司使用，用于本公司企业信息化重点项目建设专用，本公司用于约定的采购项目，项目采购时需经相关的审核批准。同时本公司在扶持期满后三个月内需向科工贸委提出验收申请。截止2014年12月31日该项目尚未验收。
(2)根据本公司与深圳市福田区科技创新局签订的《福田区科技发展资金事前拨付项目资金使用合同》的约定区政府资助资金 70.00万元用于网上天虹平台建设的仪器设备购置，同时深圳市福田区科技创新局会对该项目进行考核。截止2014年12月31日该项目剩余摊销金额为211,000.00元。
(3)根据深科工贸信市场字[2010]72号文，公司向深圳市科技工贸和信息化委员会申请准公益性项目资助--在深新建或改扩建冷链系统，实际于2011年收到909,000.00元，2012年收到374,209.52元。截止2014年12月31日该项目已摊销完毕。
(4)根据深圳市互联网产业振兴发展规划和政策、《深圳市战略性新兴产业发展专项资金管理办法（试行）》等有关文件规定，公司与深圳市经济贸易和信息化委员会签订深发改【2012】1241号文件。2012年12月公司收到深圳市财政委员会拨款80.00万元，截止2014年12月31日该项目尚结余8.00万元。
(5)根据《深圳市资源节约与综合利用专项资金管理办法》，本公司于2012年收到2011年第一批资源节约与综合利用项目资助款905,379.00元，截止2014年12月31日该项目剩余摊销金额271,613.70元。
(6)根据本公司与深圳市经济贸易和信息化委员会签订的《深圳市产业技术进步资金使用合同书》约定向公司无偿资助产业技术进步资金50.00万元，截止2014年12月31日该项目尚未完工验收。
(7)根据《深圳市资源节约与综合利用专项资金管理办法》，深圳市君尚百货有限公司申请空调节能改造专项补助资金，实际于2012年收到770,000.00元，2013年收到232,200.00元，截止2014年12月31日该项目剩余摊销金额366,566.71元。
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(8)根据《根据福田区产业发展专项资金2013年第一批支持企业及其项目公告》，福田区产业发展专项资金联审委员会向深圳市君尚百货有限公司拨款80.00万元，实际于2013年11月22日收到80.00万元，截止2014年12月31日该项目剩余摊销金额432,666.72元。
(9)根据与深圳市经济贸易和信息化委会员签订的《深圳市互联网产业发展专项资金电子商务示范城市建设项目合同书》，收到购置仪器设备和软件的资助经费，专款专用。故将该笔政府补助确认为与资产相关的递延收益。实际于2014年4月收到100.00万元，截止2014年12月31日该项目剩余摊销金额95.00万元。
(10)根据深科工贸信市场字[2010]72号文，本公司向深圳市科技工贸和信息化委员会申请准公益性项目资助--在深新建或改扩建冷链系统，按照东环、前海冷链系统的新建以及东门冷链系统改造项目申请成功,前海天虹于2012年7月验收,东门天虹于2013年2月验收,东环天虹于2012年12月验收,每家冷链系统均按五年进行摊销,截止2014年12月31日,该项目余额527,670.14元。
(11)根据深圳市发展和改革委员会深发改[2014]939号公文，《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》约定深圳市经济贸易和信息化委员会为本公司微信项目无偿资助150.00万元，截止2014年12月31日,该项目余额1,459,836.85元。
(12)根据深圳市南山区经济促进局深南发[2014]1号文件，鼓励商贸企业开展室内装饰装修、设备更新、导视监测系统、管网改造等硬件设施改造项目，按照企业投入最高30%的比例给予资助，单个项目最高资助 50.00万元。常兴天虹 2013年对超市调整升级进行了可行性研究报告，通过公司董事会审批后于2013年8月份开始全面升级改造。超市改造升级共投入315.00万元，申请补助30.00万元，按照5年进行摊销,截止2014年12月31日该项目余额408,333.33元。
(13)根据惠州市经信局“惠市经信[2013]569号”文件，2014年3月收到2013年惠州市节能专项资金10万元，为与资产相关的政府补助，按照5年进行摊销,截止2014年12月31日该项目余额69,791.67元。
(14)根据深科工贸信市场字（2010）72号《深圳市商贸流通业发展资金管理办法》，收到深圳市商贸流通业发展资金518,115.00元，专款专用，与收益相关，截止2014年12月31日该项目余额207,246元。
(15)根据福田区产业发展专项资金2014年福田区产业发展专项资金支持绿色应用类中，福田区产业发展专项资金联审委员会办公室向深圳市君尚百货有限公司拨款29.00万元，实际于2014年11月22日收到29.00万元，按5年摊销，截止2014年12月31日该项目余额251,666.67元。
(16)根据四川省商务厅、四川省财政厅（川商规〔2013〕110）号《四川省商务厅四川省财政厅关于开展 2014年度内贸流通服务业发展促进资金建设项目申报工作的通知》，子公司成都市天虹百货有限公司收到政府支持商贸流通及服务业重点项目建设政府补助186.00万元，为与资产相关政府补助，按照5年进行摊销,截止2014年12月31日该项目余额1,271,000.00元。
（17）子公司福州市天虹百货有限公司与台江区科学技术局根据《福州市科技发展计划项目管理暂行办法》签订《台江区科技计划项目合书同书》，共同开发“零售企业无线网络平台改造项目”。于 2014年12月收到台江区科学技术局投入补助20.00万元，为与资产相关的政府补助，截止2014年12月31日该项目余额183,333.33元。
（18）根据《苏州工业园区节能与循环经济发展专项引导资金管理办法》（苏园管[2013]43号，特制
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定专项引导资金项目申报指南，收到 LED改造节能补贴 334,000.00元，为与资产相关的政府补助，截止2014年12月31日该项目余额289,466.67元。
(19)根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》财会[2012]13号规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵减,摊销额转出冲减管理费用。
注释23．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股公积金转股 其他 小计
股份总数 800,200,000.00 6,574,100.00 --- --- --- 6,574,100.00 806,774,100.00股本变动情况说明：
本公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司A股限制性股票激励方案（第一期）（草案修订稿）及其摘要的议案》等有关股权激励事项。本公司向朱艳霞等177位激励对象授予限制性股票657.41万股。授予股票认购资金业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于2014年7月4日出具了“大华验字[2014]000251号”验资报告验证。
注释24．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,711,615,263.28 24,915,864.00 24,915,864.00 1,711,615,263.28其他资本公积 --- 5,719,532.76 5,719,532.76 ---合计 1,711,615,263.28 30,635,396.76 30,635,396.76 1,711,615,263.28资本公积的变动说明：
1.2014年7月4日，本公司收到朱艳霞等177位激励对象认购6,574,100股限制性股票的认购款31,489,964.00元，认购限制性股票的溢价24,915,864.00元计入资本公积；同时，因确认授予限制性股票6,574,100股的回购义务，冲减股本溢价24,915,864.00元。
2.本期因实行股权激励而确认股权激励费用摊销额5,719,532.76元，由于2014年度未能达到业绩条件，公司将要回购股权激励股份，对本年度股权激励费用不予确认全额冲回，相关情况详见附注十、股份支付中的说明。
注释25．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励授予限制性股票的回购义务 --- 6,574,100.00 --- 6,574,100.00合计 --- 6,574,100.00 --- 6,574,100.00注释26．盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 389,983,624.01 13,403,425.99 --- 403,387,050.00合计 389,983,624.01 13,403,425.99 --- 403,387,050.00截止2014年12月31日，本公司法定盈余公积已达股本总额50.00%。
注释27．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 1,417,045,956.90 —
调整期初未分配利润合计数 --- —
调整后期初未分配利润 1,417,045,956.90 —
加：本期归属于母公司股东的净利润 538,417,036.00 —
减：提取法定盈余公积 13,403,425.99
应付普通股股利 288,072,000.00
期末未分配利润 1,653,987,566.91
注释28．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 16,661,915,930.57 12,803,269,349.20 15,745,533,730.51 12,185,969,643.98其他业务 336,040,650.36 254,036,267.63 286,949,408.12 15,034,537.53合计 16,997,956,580.93 13,057,305,616.83 16,032,483,138.63 12,201,004,181.512．主营业务（按业务分类）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）百货类
自营 114,352,385.85 97,650,993.00 176,632,371.18 164,332,853.13专柜 10,722,324,770.68 8,331,418,109.28 10,094,746,410.53 7,858,572,786.21百货类小计 10,836,677,156.53 8,429,069,102.28 10,271,378,781.71 8,022,905,639.34（2）超市类
自营 4,201,029,282.07 3,249,094,012.54 3,861,962,466.92 3,032,195,501.54专柜 947,517,620.76 729,665,223.07 927,647,074.08 703,146,195.55超市类小计 5,148,546,902.83 3,978,759,235.61 4,789,609,541.00 3,735,341,697.09（3）X类
自营 224,062,288.07 197,632,569.26 186,787,618.52 163,376,544.63专柜 440,244,228.07 195,144,828.42 409,994,316.24 237,267,781.41
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财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
X类小计 664,306,516.14 392,777,397.68 596,781,934.76 400,644,326.04（4）加工修理 385,355.07 --- 763,473.04 ---（5）房地产开发 12,000,000.00 2,663,613.63 87,000,000.00 27,077,981.51合计 16,661,915,930.57 12,803,269,349.20 15,745,533,730.51 12,185,969,643.983．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳地区 9,884,698,538.27 7,536,977,686.15 8,925,548,638.79 6,782,527,023.49深圳以外地区 6,777,217,392.30 5,266,291,663.05 6,819,985,091.72 5,403,442,620.49合计 16,661,915,930.57 12,803,269,349.20 15,745,533,730.51 12,185,969,643.98注释29．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 52,558,501.65 47,089,178.43消费税 27,187,163.34 28,592,460.85城市维护建设税 32,226,809.56 37,703,181.49教育费附加 23,200,128.12 27,144,096.07土地增值税 5,025,692.67 17,452,305.62其他 3,330,285.88 3,569,954.46合计 143,528,581.22 161,551,176.92注释30．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 957,713,083.38 788,688,263.41租赁费 961,178,035.30 760,280,504.48水电费 162,283,674.43 417,000,916.93折旧及摊销费 306,959,258.49 314,762,231.12运杂费 51,802,526.91 45,806,214.86促销费 113,690,263.89 108,002,158.86其他 232,114,813.76 165,511,351.59合计 2,785,741,656.16 2,600,051,641.25注释31．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 220,266,131.38 188,378,223.12
租赁费 12,498,386.22 11,829,931.08
水电费 1,422,175.07 1,362,279.07
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项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销费 36,444,599.11 33,596,167.43
其他 58,206,225.10 48,532,443.75
合计 328,837,516.88 283,699,044.45
注释32．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 114,553.75 291,267.50
减：利息收入 107,228,410.72 99,423,982.76
汇兑损益 306.45 2,447.87
其他 70,142,354.02 65,913,493.20
合计 (36,971,196.50) (33,216,774.19)
注释33．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 (189,009.87) 365,026.30
合计 (189,009.87) 365,026.30
注释34．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
短期理财产品收益 37,613,008.61 33,083,752.02合计 37,613,008.61 33,083,752.02注释35．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 1,504,380.12 11,667.29 1,504,380.12其中：固定资产处置利得 1,504,380.12 11,667.29 1,504,380.12违约金收入 7,727,306.03 8,471,899.15 7,727,306.03赔偿金收入 233,071.70 285,404.86 233,071.70代征税款手续费 15,510.42 536,772.17 15,510.42政府补助 10,005,655.44 11,319,206.64 10,005,655.44无法支付的应付款 1,476,117.42 467,915.95 1,476,117.42其他* 15,941,633.60 17,313,463.19 15,941,633.60合计 36,903,674.73 38,406,329.25 36,903,674.73*其他主要是收银尾差等款项组成。
1．计入当期损益的政府补助
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与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关递延收益政府补助摊销转入 1,960,976.89 1,609,138.58 与资产相关递延收益政府补助摊销转入 426,032.15 720,000.00 与收益相关旅游引导资金 200,000.00 460,000.00 与收益相关商品流通企业发展资金奖励 600,000.00 111,126.00 与收益相关经济发展政策奖励 --- 100,000.00 与收益相关纳税大户奖励 180,000.00 440,000.00 与收益相关应急物资补贴款 722,950.00 577,740.00 与收益相关平价商品补贴 529,006.50 319,338.61 与收益相关服务业发展引导资金 --- 780,000.00 与收益相关自主创新产业发展专项资金 --- 300,000.00 与收益相关节能示范企业奖励资金 --- 283,000.00 与收益相关产业发展资金 110,000.00 300,000.00 与收益相关购物节活动补贴 200,000.00 100,000.00 与收益相关大运场馆覆土补贴 --- 450,000.00 与收益相关免费巴士财政补贴款 120,000.00 120,000.00 与收益相关税收突出贡献奖 --- 500,000.00 与收益相关残疾人就业岗位补贴 151,250.00 66,000.00 与收益相关新设企业缴税奖励 --- 130,000.00 与收益相关用人单位奖励及社会保险补贴 686,220.73 599,126.78 与收益相关商贸服务业奖励资金 1,327,100.00 2,000,000.00 与收益相关苏州工业园区 2013年度节能循环与发展循
--- 250,000.00 与收益相关环经济扶持补贴资金
节能专项基金及先进企业奖励 128,366.66 150,000.00 与收益相关生育津贴 310,644.97 --- 与收益相关环保模范企业奖励 50,000.00 --- 与收益相关从业人员职业培训和技能鉴定补贴 82,500.00 --- 与收益相关两型社会补助 60,000.00 --- 与收益相关深圳市宝安区商贸发展项目奖励 200,000.00 --- 与收益相关小微企业规范升级财政补助 225,500.00 --- 与收益相关招用就业困难人员补贴 145,967.59 --- 与收益相关服务业明星企业奖励 100,000.00 --- 与收益相关正版正货示范街补助资金 100,000.00 --- 与收益相关战略性新兴产业发展资金 540,000.00 --- 与收益相关支持大型商场、连锁超市建立肉菜质量安全
100,000.00 --- 与收益相关追溯体系政府补助
支持商贸零售企业在规划的聚集区或商圈内
500,000.00 --- 与收益相关新开门店项目政府补贴
其他奖励和补贴 249,139.95 953,736.67 与收益相关合计 10,005,655.44 11,319,206.64
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注释36．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 744,300.26 691,505.43 744,300.26其中：固定资产处置损失 744,300.26 691,505.43 744,300.26罚款支出 --- 776,296.78 ---捐赠支出 39,072.50 433,973.80 39,072.50奖励支出 --- 950.00 ---滞纳金 296,740.69 38,680.00 296,740.69补偿、违约、赔偿金* 14,670,483.14 11,355,562.97 14,670,483.14其他** 5,790,548.39 720,163.85 5,790,548.39合计 21,541,144.98 14,017,132.83 21,541,144.98*本期赔偿金主要为子公司浙江天虹百货有限公司萧山天虹商场关店损失。
**其他主要为子公司浙江天虹百货有限公司萧山天虹商场关店及子公司常州天虹商场
有限公司关店不可抵扣的留抵税金转出增加所致。
注释37．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 254,202,756.29 266,107,157.47递延所得税费用 (18,752,415.74) (3,773,429.27)合计 235,450,340.55 262,333,728.20 2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 772,678,954.57按法定/适用税率计算的所得税费用 193,169,738.64子公司适用不同税率的影响 ---调整以前期间所得税的影响 198,569.02非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失的影响 (5,692,154.58)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (15,585,149.99)本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 (26,456,262.27)本期已确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 7,703,846.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 82,111,753.20所得税费用 235,450,340.553.其他说明：
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
所得税费用本期发生额较上期减少26,883,387.65元，减少比例10.25%，主要系北京天虹商业管理有限公司、苏州天虹商场有限公司等子公司开始盈利，预计未来年度可持续盈利，可弥补亏损确认递延所得税资产减少递延所得税费用所致。
注释38．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金 20,888,057.59 21,771,189.86备用金 703,870.00 230,852.00利息收入 100,493,880.26 87,658,354.12其他及往来款 675,955,964.60 585,521,784.44合计 798,041,772.45 695,182,180.422．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金 17,307,488.33 24,171,229.23备用金 906,717.00 982,383.10租赁费 1,044,044,231.03 827,214,888.80水电费 393,799,577.49 336,313,959.03促销费 42,437,936.25 108,804,714.49运杂费 54,699,645.79 47,867,393.36银行手续费 70,137,558.80 65,913,493.20其他及往来款 433,455,818.76 985,185,358.68合计 2,056,788,973.45 2,396,453,419.893．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品到期收回 3,460,000,000.00 2,745,000,000.00合计 3,460,000,000.00 2,745,000,000.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 4,260,000,000.00 3,395,000,000.00合计 4,260,000,000.00 3,395,000,000.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金账户利息 9,086,651.03 13,189,133.35合计 9,086,651.03 13,189,133.35注释39．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 537,228,614.02 614,168,062.63加：资产减值准备 (189,009.87) 365,026.30固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,755,955.29 108,074,566.21无形资产摊销 26,273,340.95 25,016,864.97长期待摊费用摊销 224,245,976.93 204,423,769.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(760,079.86) 679,838.14固定资产报废损失 --- ---公允价值变动损失 --- ---财务费用 (8,972,097.28) (12,897,865.85)投资损失 (37,613,008.61) (33,083,752.02)递延所得税资产减少 (26,456,262.27) (3,773,429.27)递延所得税负债增加 7,703,846.53 ---存货的减少 (478,143,773.91) (491,743,099.28)经营性应收项目的减少 187,956,889.97 (639,783,225.85)经营性应付项目的增加
223,100,914.08
720,663,931.45其 他
---
---经营活动产生的现金流量净额 748,131,305.97 492,110,686.762、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 3,000,398,744.74 4,082,955,009.07减：现金的期初余额 4,082,955,009.07 5,224,409,263.40加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (1,082,556,264.33) (1,141,454,254.33)2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
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财务报表附注
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 15,000,000.00其中：深圳市万店通商贸有限公司 15,000,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,359,461.35其中：深圳市万店通商贸有限公司 1,359,461.35取得子公司支付的现金净额 13,640,538.653．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,000,398,744.74 4,082,955,009.07其中：库存现金 24,263,541.92 22,450,604.92可随时用于支付的银行存款 2,879,013,392.54 3,974,501,834.59可随时用于支付的其他货币资金 97,121,810.28 86,002,569.56二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 3,000,398,744.74 4,082,955,009.07注释40．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 365,000,000.00保证金及股权转让款监管资金
合计 365,000,000.00
注释41．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 13,400.03 6.1190 81,994.78港币 2.07 0.7874 1.63七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股 购买日至购买日至期末被购买方名股权取得时 股权取得 购买日的
股权取得成本 权 购买日 期末被购被购买方的净称 点 方式 确定依据
取 买方的收 利润
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财务报表附注
得 入
比
例
(%)
||
|-|
|已支付了购|
|买价款的大|
|部分，办理|
|完毕工商登|
|记变更手|
|续，办理了|
|财产交接手|
|续|

2．合并成本及商誉
合并成本 深圳市万店通商贸有限公司
现金 29,090,000.00合并成本合计 29,090,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (31,268,919.49)商誉 60,358,919.493．被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳市万店通商贸有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,359,461.35 1,359,461.35应收款项 7,292,545.32 7,292,545.32存货 8,094,360.99 8,094,360.99固定资产 1,787,780.81 1,787,780.81无形资产 270,000.00 270,000.00长期待摊费用 1,997,897.69 1,997,897.69减：借款 27,000,000.00 27,000,000.00应付款项 23,577,380.19 23,577,380.19应付职工薪酬 1,346,648.06 1,346,648.06应交税费 146,937.40 146,937.40净资产 (31,268,919.49) (31,268,919.49)取得的净资产 (31,268,919.49) (31,268,919.49)八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质
直接 间接
天虹商场股份有限公司
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财务报表附注
子公司名称
主要经
注册地
业务
持股比例(%) 取得方式
营地 性质
惠州市天虹商场有限公司 惠州市 惠州市 零售 95 5 投资设立
非同一控制下深圳市公明天虹商场有限公司 深圳市 深圳市 零售 100 ---
合并
厦门君尚世纪投资有限公司 厦门市 厦门市 投资 100 --- 投资设立
深圳市君尚百货有限公司 深圳市 深圳市 零售 100 --- 投资设立
东莞市君尚百货有限公司 东莞市 东莞市 零售 --- 100 投资设立
深圳市天虹置业有限公司 深圳市 深圳市 物业租赁 100 --- 投资设立
零售、房地产
吉安市天虹商场有限公司 吉安市 吉安市 --- 100 投资设立
开发
房地产开发、
苏州市天虹置业有限公司 苏州市 苏州市 --- 100 投资设立
物业租赁
房地产开发、
南昌市天虹置业有限公司 南昌市 南昌市 --- 100 投资设立
物业租赁
吉安市吉州区天虹物业服务有限
吉安市 吉安市 物业服务 --- 100 投资设立
公司
同一控制下合深圳市天虹投资发展有限公司 深圳市 深圳市 零售 100 ---
并
同一控制下合厦门市天虹商场有限公司 厦门市 厦门市 零售 --- 100
并
同一控制下合福州市天虹百货有限公司 福州市 福州市 零售 --- 100
并
泉州市天虹商场有限公司 泉州市 泉州市 零售 --- 100 投资设立
同一控制下合南昌市天虹商场有限公司 南昌市 南昌市 零售 --- 100
并
赣州市天虹百货实业有限公司 赣州市 赣州市 零售 --- 100 投资设立
长沙市天虹百货有限公司 长沙市 长沙市 零售 --- 100 投资设立
株洲市天虹百货有限公司 株洲市 株洲市 零售 --- 100 投资设立
娄底市天虹百货有限公司 娄底市 娄底市 零售 --- 100 投资设立
岳阳市天虹百货有限公司 岳阳市 岳阳市 零售 --- 100 投资设立
同一控制下合东莞市天虹商场有限公司 东莞市 东莞市 零售 --- 100
并
浙江天虹百货有限公司 杭州市 杭州市 零售 --- 100 投资设立
绍兴市天虹百货有限公司 绍兴市 绍兴市 零售 --- 100 投资设立
湖州天虹百货有限公司 湖州市 湖州市 零售 --- 100 投资设立
同一控制下合嘉兴天虹百货有限公司 嘉兴市 嘉兴市 零售 --- 100
并
苏州天虹商场有限公司 苏州市 苏州市 零售 --- 100 投资设立
常州天虹商场有限公司 溧阳市 溧阳市 零售 --- 100 投资设立
北京天虹商业管理有限公司 北京市 北京市 零售 --- 100 投资设立
北京时尚天虹百货有限公司 北京市 北京市 零售 --- 100 投资设立
青岛天虹商场有限公司 青岛市 青岛市 零售 --- 100 投资设立
成都市天虹百货有限公司 成都市 成都市 零售 --- 100 投资设立
深圳市维天家用电器维修有限公 同一控制下合深圳市 深圳市 安装维修 --- 100
司 并
东莞市天虹工贸有限公司 东莞市 东莞市 零售 --- 100 同一控制下合
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
子公司名称
主要经
注册地
业务
持股比例(%) 取得方式
营地 性质
并
深圳市乐迪服饰有限公司 深圳市 深圳市 零售 60 --- 投资设立
非同一控制下深圳市万店通商贸有限公司 深圳市 深圳市 零售 100 ---
合并
九、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比表决权比例(万元)
例(%) (%)
中国航空技术深圳有限公司 深圳市 投资、进出口贸易 100,000.00 43.04 54.94
1．本公司的母公司情况的说明
中国航空技术深圳有限公司于1982年12月1日成立，主要经营进出口业务，补偿贸易；
投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业；房地产开发等。
2．本公司最终控制方是：中国航空工业集团公司
3．其他说明
2013年9月25日，本公司母公司中国航空技术深圳有限公司与五龙贸易有限公司、中国航空技术国际控股有限公司三方签订《关于天虹商场股份有限公司之契约》，五龙贸易有限公司不可撤销地、不设限制地及无偿地将持有的本公司9,602.40万股，占公司总股本
11.90%的股份全部投票权授予中国航空技术深圳有限公司行使，并确认中国航空技术深圳有限公司可随其意愿自由行使该等投票权。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京亨联达钟表有限责任公司 同一最终控制人
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制人
北京千秋营宸房地产开发有限公司 同一最终控制人
北京瑞赛科技有限公司艾维克酒店 同一最终控制人
博玉东方有限公司 同一最终控制人
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制人
赣州格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制人
赣州中航房地产发展有限公司 同一最终控制人
赣州中航置业有限公司 同一最终控制人
航空工业机关服务中心 同一最终控制人
和记黄埔地产（深圳）有限公司 母公司参股企业
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
和记黄埔地产管理有限公司深圳分公司 母公司参股企业
和记物业服务（深圳）有限公司 母公司参股企业
江西洪都航空工业股份有限公司 同一最终控制人
江西中航商贸有限公司 同一最终控制人
金航数码科技有限责任公司 同一最终控制人
莱蒙置业（成都）有限公司 同一关键管理人员
南昌莱蒙置业有限公司 同一关键管理人员
宁夏中航郑飞塞外香清真食品有限公司 同一最终控制人
厦门紫金中航置业有限公司 同一最终控制人
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制人
深圳和记黄埔中航地产有限公司 母公司参股企业
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 同一最终控制人
深圳市莱蒙物业服务有限公司 同一关键管理人员
深圳市三鑫幕墙工程有限公司 同一最终控制人
深圳市中航建设监理有限公司 同一最终控制人
深圳市中航楼宇科技有限公司 同一最终控制人
深圳市中航南光电梯工程有限公司 同一最终控制人
深圳中航城发展有限公司 同一最终控制人
深圳中航观澜地产发展有限公司 同一最终控制人
深圳中航集团培训中心 同一最终控制人
深圳中航商贸有限公司 同一最终控制人
苏州长风航空电子有限公司 同一最终控制人
西安慧翔实业有限公司 同一最终控制人
岳阳中航地产有限公司 同一最终控制人
中国航空动力机械研究所 同一最终控制人
中国航空工业供销华北有限公司 同一最终控制人
中国航空工业集团公司直属工会委员会 同一最终控制人
中国航空技术国际控股有限公司 母公司的母公司
中国航空技术深圳有限公司 同一最终控制人
中航地产股份有限公司 同一最终控制人
中航高科技发展有限公司 同一最终控制人
中航工业集团财务有限责任公司 同一最终控制人
中航国际航空发展有限公司 同一最终控制人
中航国际控股股份有限公司 同一最终控制人
中航华东光电深圳有限公司 同一最终控制人
中航华东光电有限公司 同一最终控制人
中航建筑工程有限公司 同一最终控制人
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
岳阳市中航品悦贸易有限公司 同一最终控制人
成都中航品悦贸易有限公司 同一最终控制人
株洲品悦贸易有限公司 同一最终控制人
中航品悦贸易有限公司 同一最终控制人
中航社区健康服务中心 同一最终控制人
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 同一最终控制人
中航网信（北京）科技有限公司 同一最终控制人
中航物业管理有限公司 同一最终控制人
中航长江建设工程有限公司 同一最终控制人
中航资产管理有限公司 同一最终控制人
中和中（北京）光电科技有限公司 同一最终控制人
中联(庐山)国际商务会议中心有限公司 同一最终控制人
常州莱蒙都会置业有限公司 同一最终控制人
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
飞亚达(集团)股份有限公司 商品及劳务 27,221,198.31 22,752,049.50深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 商品及劳务 53,762,242.06 58,722,799.85北京亨联达钟表有限责任公司 商品及劳务 858,298.42 ---深圳中航商贸有限公司 商品及劳务 48,971,861.34 77,447,768.48江西中航商贸有限公司 商品及劳务 4,031,967.03 4,054,949.04岳阳市中航品悦贸易有限公司 商品及劳务 102,256.10 ---
商品及劳务
成都中航品悦贸易有限公司 283,148.52 ---
商品及劳务
株洲品悦贸易有限公司 655.54 ---
中航品悦贸易有限公司 商品及劳务 --- 1,179,518.09西安慧翔实业有限公司 商品及劳务 --- 281,264.49中航思嘉菲尔(深圳)服饰有限公司 商品及劳务 8,496,205.20 403,888.01宁夏中航郑飞塞外香清真食品有限公司 商品及劳务 --- (50,987.74)合计 143,727,832.52 164,791,249.723．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京千秋营宸房地产开发有限公司 销售商品 392,500.00 410,500.00
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
北京瑞赛科技有限公司艾维克酒店 销售商品 1,802,932.35 ---航空工业机关服务中心 销售商品 277,800.00 ---江西洪都航空工业股份有限公司 销售商品 246,980.00 ---金航数码科技有限责任公司 销售商品 269,100.00 ---厦门紫金中航置业有限公司 销售商品 245,856.00 155,408.00苏州长风航空电子有限公司 销售商品 1,259,875.00 1,519,700.00中国航空工业集团公司 销售商品 1,733,263.13 3,330,637.35中国航空工业集团公司直属工会委员会 销售商品 702,300.00 ---中国航空技术国际控股有限公司 销售商品 362,293.38 884,814.13中国航空技术深圳有限公司 销售商品 30,900.00 ---中航高科技发展有限公司 销售商品 18,437.47 ---中航国际航空发展有限公司 销售商品 230,609.95 299,880.93中航国际控股股份有限公司 销售商品 23,580.00 410,900.00中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 销售商品 8,316.30 ---中航资产管理有限公司 销售商品 171,200.00 ---北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 销售商品 140,032.40 ---赣州格兰云天国际酒店有限公司 销售商品 209,390.53 ---中航地产股份有限公司 销售商品 1,696,087.50 2,697,401.40中航物业管理有限公司 水电费 2,077,037.79 2,357,933.77中联(庐山)国际商务会议中心有限公司 加盟费 2,933,900.00 ---南昌莱蒙置业有限公司 场地使用费 500,000.00 ---飞亚达(集团)股份有限公司 提供劳务 1,882,210.83 1,264,002.20深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 提供劳务 1,597,232.63 1,570,600.34北京亨联达钟表有限责任公司 提供劳务 70,134.25 ---深圳中航商贸有限公司 提供劳务 4,521,096.63 2,784,154.63江西中航商贸有限公司 提供劳务 72,059.76 47,813.95岳阳市中航品悦贸易有限公司
提供劳务
59,587.02 ---成都中航品悦贸易有限公司
提供劳务
121,937.63 ---株洲品悦贸易有限公司 提供劳务 83,960.13 ---中航品悦贸易有限公司 提供劳务 --- 84,144.20博玉东方有限公司 提供劳务 1,774,081.79 463,834.32中航思嘉菲尔(深圳)服饰有限公司 提供劳务 721,645.10 ---中航华东光电深圳有限公司 提供劳务 61,499.97 ---合计
26,297,837.54 18,281,725.224．资金业务
(1)向关联方存出资金
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
关联方 存出资金 起始日 到期日 说明中航工业集团财务有限责任公司 100,000,000.00 2013-12-13 2014-6-13 **2013年10月16日本公司与中航工业集团财务有限责任公司签订《金融服务协议》，由中航工业集团财务有限责任公司为本公司提供存款服务、贷款服务、结算服务及其可提供的经银监会批准的其他金融服务。该存出款项已到期收回。
5．房屋租赁、物业管理、水电费及其他费用
①2009年4月9日,公司与中航物业管理有限公司（原名称为：深圳市中航物业管理有限公司）签订《鼎诚裙楼物业管理合同》,由中航物业管理有限公司对本公司所购买的鼎诚大厦裙楼提供物业管理服务，合同有效期为2008年11月2日至2017年5月30日止。
2009年4月9日，公司与中航物业管理有限公司签订《物业管理合同》，由中航物业管理有限公司向公司租赁的中航格澜阳光花园A-19、A-20、A-21、A-22房产提供物业管理服务，合同有效期与房屋租赁合同一致。
2007年10月21日，公司与长沙金秋房地产开发有限公司、中航物业管理有限公司长沙分公司签订三方协议，约定由中航物业管理有限公司长沙分公司就公司向长沙金秋房地产开发有限公司租赁的房产提供物业管理服务。合同期限与中航物业管理有限公司和长沙金秋房地产开发有限公司签订的物业服务合同一致。
2008年8月25日，公司与中航物业管理有限公司签订《房屋租赁合同》，承租其位于长沙市天心区芙蓉南路一段368号CTA财富中心10001、10002、10003、10006、10007用于办公，租赁房屋建筑面积632.58平方米，租赁期限2008年8月25日至2013年8月24日，租金每年上调8.00%。2013年9月11日续签租赁合同租赁房屋建筑面积639.41平方米，租赁期限2013年8月25日至2018年8月24日。
2012年1月16日，子公司长沙市天虹百货有限公司与岳阳中航地产有限公司、中航物业管理有限公司长沙分公司签订《商业物业服务合同》，由中航物业管理有限公司长沙分公司为本公司岳阳中航国际广场项目提供物业管理服务。
2014年度本公司共向中航物业管理有限公司支付的租赁及物业管理费、水电费为：
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
中航物业管理有限公司 物业管理费 5,923,817.32 5,612,063.52中航物业管理有限公司 房屋租赁费 347,174.08 373,259.20中航物业管理有限公司 水电费及其他 10,042,532.49 10,832,172.50合计 16,313,523.89 16,817,495.22②2007年3月30日本公司与深圳中航观澜地产发展有限公司签订房地产租赁合同，本公司向其租赁中航格澜阳光花园A-19、A-20、A-21、A-22合计16,660.00㎡房产，租赁期限：2007年2月24日至2022年2月23日。2013年1月15日，本公司与深圳中航观澜地
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2014年度
财务报表附注
产发展有限公司签订《租金及租期补充协议》，合同租赁期变更为2012年4月26日至2032年2月23日，租赁面积16,286.37㎡。2014年度本公司向深圳中航观澜地产发展有限公司支付的租赁费为：
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
深圳中航观澜地产发展有限公司 房屋租赁费 12,527,652.24 9,252,721.10合计 12,527,652.24 9,252,721.10③2010年4月1日本公司与飞亚达(集团)股份有限公司（原：深圳飞亚达(集团)股份有限公司）签订房地产租赁合同，本公司向其租赁深圳市福田区振华路飞亚达大厦附四层合计530.00㎡房产，租赁期限：2010年5月1日至2013年4月3日。2013年4月27日续签租赁合同，租赁期限：2013年5月1日至2016年4月30日。2014年度本公司向飞亚达(集团)股份有限公司支付的租赁费为：
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
飞亚达(集团)股份有限公司 房屋租赁费 452,800.04 667,105.82合计 452,800.04 667,105.82④2011年1月25日，公司下属的南昌市天虹商场有限公司与赣州中航房地产发展有限公司签订《赣州中航城项目房屋租赁合同》，租赁江西省赣州市章江新区翠微路与长征大道交汇处东南角中航城项目九方购物中心地下一层至地上四层物业，建筑面积约为25,000㎡用作经营场所，实际交付租赁面积23,134.71㎡，租赁期限20年。南昌市天虹商场有限公司、赣州市天虹百货实业有限公司、赣州中航房地产发展有限公司三方签订《赣州中航城项目房屋租赁合同转让协议书》，将南昌市天虹商场有限公司在《赣州中航城项目房屋租赁合同》享有的承租方权利义务全部转让给赣州市天虹百货实业有限公司，2014年度本公司向赣州中航房地产发展有限公司支付的租赁费、物业管理费、水电费等为：
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
赣州中航房地产发展有限公司 房屋租赁费 10,252,047.36 9,406,927.34赣州中航房地产发展有限公司 物业管理费 1,516,654.08 1,410,250.70赣州中航房地产发展有限公司 水电费及其他 3,876,468.46 3,614,095.46合计 15,645,169.90 14,431,273.50⑤2012年1月9日，公司下属的长沙市天虹百货有限公司与岳阳中航地产有限公司签订《岳阳中航国际广场项目房屋租赁合同》，2012年5月8日岳阳市天虹百货有限公司与原合同双方达成一致承接该租赁合同成为承租方，租赁期限20年。2014年度本公司向岳阳中航地产有限公司支付的租赁费为：
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2014年度
财务报表附注
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
岳阳中航地产有限公司 房屋租赁费 8,013,251.60 7,970,400.00合计 8,013,251.60 7,970,400.00⑥2010年11月16日，公司下属的深圳市天虹投资发展有限公司与深圳市莱蒙物业服务有限公司成都分公司、莱蒙置业（成都）有限公司签订三方协议，约定由深圳市莱蒙物业服务有限公司成都分公司就深圳市天虹投资发展有限公司向莱蒙置业（成都）有限公司租赁的房产提供物业管理服务。2012年7月18日，深圳市天虹投资发展有限公司、莱蒙置业（成都）有限公司、成都市天虹百货有限公司、深圳市莱蒙物业服务有限公司成都分公司共同签订《转让协议书》，深圳市天虹投资发展有限公司将物业服务合同中接受服务方权利义务全部转让给成都市天虹百货有限公司。2014年度本公司分别向莱蒙置业（成都）有限公司支付房屋租赁费、深圳市莱蒙物业服务有限公司成都分公司支付的物业管理费为：
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
莱蒙置业（成都）有限公司 房屋租赁费 11,501,522.26 ---深圳市莱蒙物业服务有限公司 物业管理费 1,945,271.50 1,064,624.37合计 13,446,793.76 1,064,624.37⑦2013年12月16日，公司下属的深圳市君尚百货有限公司与深圳和记黄埔中航地产有限公司签订协议，租入深圳市深南大道3019号世纪汇广场商场部分（地下一层至地上六层）。2014年度本公司分别向深圳和记黄埔中航地产有限公司支付房屋租赁费、向和记物业服务（深圳）有限公司支付的物业管理费、水电费为：
关联方 项目 本期发生额 上期发生额
深圳和记黄埔中航地产有限公司 房屋租赁费 9,232,641.76 ---和记物业服务（深圳）有限公司 物业管理费 4,183,436.12 ---和记物业服务（深圳）有限公司 水电费 1,058,244.80 ---合计 14,474,322.68 ---⑧2014年度本公司与深圳市中航南光电梯工程有限公司发生维护保养费用451,013.71元。
⑨2014年度本公司与深圳中航城发展有限公司发生停车费1,280,000.00元、与深圳中航集团培训中心发生培训费62,000.00元、与中航社区健康服务中心发生体检费425,050.00元、与中航网信（北京）科技有限公司发生维护保养费15,094.45元、与中和中（北京）光电科技有限公司发生节能改造费1,068,993.81元。
6．购买资产或提供工程劳务
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①2014年度本公司分别向深圳市中航南光电梯工程有限公司、中和中（北京）光电科技有限公司采购资产1,205,128.21元、2,994,786.32元。
②2014年度公司全资子公司厦门君尚世纪投资有限公司分别与厦门紫金中航置业有限公司发生委托代建费用4,200,000.00元（每月35.00万元）；与深圳市三鑫幕墙工程有限公司发生工程建造款 14,184,628.60元；与中航建筑工程有限公司发生工程建造款6,299,375.82元,与深圳市中航楼宇科技有限公司发生工程建造款865,912.54元，已全部计入在建工程科目。
③公司全资子公司苏州市天虹置业有限公司与常州莱蒙都会置业有限公司签订《苏州项目全面委托管理合同》，2014年度发生委托代建费用12,210,000.00元，已全部计入存货-开发成本科目。
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收利息
中航工业集团财务有限责任公司 --- --- 160,769.23 ---应收账款
赣州中航房地产发展有限公司 2,659.28 79.78 9,741.06 292.23赣州中航置业有限公司 1,264.58 37.94 3,438.60 103.16中国航空工业集团公司 231,600.00 6,948.00 11,454.10 343.62中国航空技术国际控股有限公司 71,770.83 2,153.12 15,879.78 476.39中航国际航空发展有限公司 89,960.04 2,698.80 7,505.00 225.15赣州格兰云天国际酒店有限公司 22,354.93 670.65 --- ---深圳观澜格兰云天国际酒店有限
73,539.41 2,206.18 --- ---公司
中国航空动力机械研究所 606,236.00 18,187.08 --- ---预付款项
深圳市中航南光电梯工程有限公
--- --- 4,449,140.16 ---司
深圳中航城发展有限公司 66,900.00 --- 124,648.00 ---深圳中航商贸有限公司 564,336.00 --- ---中航物业管理有限公司 89,869.34 --- 87,390.10 ---厦门紫金中航置业有限公司 --- --- 8,161,407.05 ---宁夏中航郑飞塞外香清真食品有
--- --- 17,698.21 ---限公司
其他应收款
飞亚达（集团）股份有限公司 60,000.00 --- 60,000.00 ---赣州中航房地产发展有限公司 1,700,000.00 --- 1,700,000.00 ---
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳中航城发展有限公司 5,300.00 --- --- ---深圳中航观澜地产发展有限公司 999,600.00 --- 999,600.00 ---厦门紫金中航置业有限公司 331,975.12 --- --- ---岳阳中航地产有限公司 1,339,716.00 --- 1,339,716.00 ---中航物业管理有限公司 148,232.07 --- 30,200.00 ---深圳和记黄埔中航地产有限公司 5,597,364.30 --- --- ---莱蒙置业（成都）有限公司 2,562,000.00 --- --- ---合计 14,564,677.90 32,981.55 17,178,587.29 1,440.55（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
博玉东方有限公司 87,357.74 36,096.11飞亚达（集团）股份有限公司 3,965,174.33 2,522,544.35江西中航商贸有限公司 489,686.14 527,057.59深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 4,407,666.22 6,030,483.99深圳市中航南光电梯工程有限公司 10,109.91 3,499,069.91深圳中航商贸有限公司 10,214,423.08 5,951,741.98西安慧翔实业有限公司 --- 318,837.07岳阳市中航品悦贸易有限公司 148,690.75 ---株洲品悦贸易有限公司 655.54 ---中航品悦贸易有限公司 --- 126,117.77中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 3,672,219.40 356,227.38北京亨联达钟表有限责任公司 51,545.66 ---中和中（北京）光电科技有限公司 726,078.56 ---预收款项
和记黄埔地产（深圳）有限公司 --- 4,144.00和记黄埔地产管理有限公司深圳分公司 --- 178,650.00宁夏中航郑飞塞外香清真食品有限公司 --- 7,654.91中国航空技术深圳有限公司 1,400.00 2,000.00中航华东光电深圳有限公司 --- 3,333.34中航物业管理有限公司 18,824.16 566,800.00中航高科技发展有限公司 12,129.27 ---深圳中航商贸有限公司 2,783.46 ---其他应付款
博玉东方有限公司 210,200.00 2,000.00
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项目名称 关联方 期末余额 期初余额
飞亚达（集团）股份有限公司 197,629.00 45,679.00江西中航商贸有限公司 92,580.00 86,400.00宁夏中航郑飞塞外香清真食品有限公司 --- 10,000.00深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 221,921.00 201,580.00深圳市中航建设监理有限公司 10,000.00 10,000.00深圳市中航南光电梯工程有限公司 417,482.60 750,084.60深圳中航商贸有限公司 351,695.84 345,217.88西安慧翔实业有限公司 20,000.00 20,000.00中国航空工业供销华北有限公司 --- 10,020.00中国航空技术国际控股有限公司 13,000.00 13,000.00中国航空技术深圳有限公司 10,060.00 10,060.00岳阳市中航品悦贸易有限公司 26,140.00 ---成都中航品悦贸易有限公司 49,290.00 ---株洲品悦贸易有限公司 20,040.00 ---中航品悦贸易有限公司 --- 46,380.00中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 40,734.40 22,100.00深圳中航观澜地产发展有限公司 --- 9,252,721.10中航长江建设工程有限公司 100,000.00 ---北京亨联达钟表有限责任公司 10,510.00 ---中和中（北京）光电科技有限公司 20,000.00 ---合计 25,620,027.06 30,956,000.98十、股份支付
2014年6月20日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司A股限制性股票激励方案（第一期）（草案修订稿）及其摘要的议案》，向朱艳霞等177位激励对象定向发行公司A股限制性股票，第一期授予总量为657.41万股，由激励对象以4.79元/股的
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价格认购。
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 6,574,100.00
（二）以权益结算的股份支付情况
《激励方案（草案）》摘要首次公告前20个交易日授予日权益工具公允价值的确定方法
天虹商场股票均价
不得超过公司股本总额的10%；其中首期授予总量不可行权权益工具数量的确定依据
得超过公司股本总额的1%
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 ---本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 ---（三）股份支付的说明：
根据2014年6月3日召开的第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十次会议审议、及2014年6月20日召开的2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司A股限制性股票激励方案（第一期）（草案修订稿）及其摘要的议案》，激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1.计划具体内容：
计划采用的激励方式为限制性股票方式进行股权激励，股票来源为本公司向激励对象定向发行A股普通股。
（1）授予激励对象限制性股票的总量：授予激励对象776.20万股限制性股票，占本公司股本总额80,020万股的0.97%。
（2）激励对象确定的职务依据：任职区域/城市公司部门助理总监或商场助理总经理及以上职级的管理人员、资深专业技术人员、享受资深待遇的分部经理；但上市前已通过深圳市奥轩投资股份有限公司间接参与本公司持股计划的人员除外。激励对象不含公司监事、独立董事及持股5%以上的主要股东或实际控制人。公司持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶及直系近亲属亦不在本次激励对象范围内。
（3）授予价格：本期限制性股票的授予价格为每股4.79元。
（4）本期限制性股票激励方案的有效期：自限制性股票授予日起5年（60个月）时间。
（5）本期限制性股票激励方案的禁售期、解锁期：禁售期为授予日起2年（24个月），解锁期为禁售期满次日起3年（36个月）。
（6）本期限制性股票激励方案设三个解锁日，依次为禁售期满的次日及该日的第一个和第二个周年日（遇节假日顺延为其后的首个交易日），解锁股票数量上限分别为激励对象授予股票总数的33.3%、33.3%和33.4%。
（7）本期限制性股票激励方案的解锁业绩条件
限制性股票锁定期内，各年度归属于母公司股东的净利润及归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。每一解锁期前一财务年度，净资产
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收益率不低于15.00%，营业总收入增长率不低于12%，总资产周转率不低于1.58次，且三个指标都不低于解锁前一年度同行业平均水平。解锁期内，若未达到限制性股票解锁条件，当年不予解锁，未解锁部分的限制性股票，公司将在当期解锁日之后以授予价格与解锁日市价之低者统一回购并注销。
（8）本期限制性股票激励方案的解锁绩效要求
解锁期内，激励对象在三个解锁日依次可申请解锁限制性股票上限为该期计划获授股票数量的33.3%、33.3%与33.4%，实际可解锁数量与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩，未解锁部分的限制性股票，公司将在当期解锁日之后以授予价格与解锁日市价之低者统一回购并注销。
2.计划的实施情况
限制性股票的首次授予日为2014年7月4日，鉴于公司部分激励对象因自身财务原因放弃全部或部分股份的认购，因此，董事会调整公司A股限制性股票激励方案（第一期）激励对象名单及授予数量，A股限制性股票激励方案（第一期）激励对象名单由204名调整为177名，限制性股票授予总量由776.2万股调整为657.41万股。
2014年7月21日，本公司完成了激励计划的股票期权与限制性股票授予的股权登记工作。
3.计划的终止
公司授予日前最近三个会计年度（2011-2013）归属于母公司股东的净利润及归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润平均水平分别为59,233.74万元和56,632.54万元。公司2014年度经审计后归属于母公司股东的净利润及归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润均无法满足上述“限制性股票锁定期内各年度归属于母公司股东的净利润及归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负”的要求，根据2015年3月10日公司第三届董事会会第二十七次会议审议通过，本期股权激励方案终止实施，激励对象根据激励计划已获授但尚未解锁的限制性股票终止解锁并由公司以授予价格和上述情形确定日市价（即确定日之前一交易日收盘价）之低者统一回购注销。
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十一、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
深圳市福田中一路1016号地铁大厦20层、21层、23层、24
1天虹商场股份有限公司 深圳市地铁集团有限公司 7,272.20 2011.11.30-2015.1.29层
天虹商场股份有限公司宝安松岗天 深圳市宝安宝利来实业有
2 深圳市宝安区松岗街道楼岗大道1号宝利豪庭三区一至三层 18,585.21 2007.5.23-2021.4.15虹 限公司
深圳市沙井沙一股份合作 深圳市宝安区沙井镇中心区中心路与创新路交汇处沙一商业
3天虹商场股份有限公司沙井天虹 31,458.48 2004.3.31-2019.3.30公司 大厦1-4楼及5层
天虹商场股份有限公司宝安前进天 深圳招商新安置业有限公
4 深圳市宝安区前进路34-2区黄金台商业大厦一至五层 21,653.47 2004.10.20-2019.10.19虹 司
天虹商场股份有限公司龙岗新城天 深圳市佳昌业投资有限公 深圳市龙岗区中心城清林东路与吉祥中路交汇处愉园新苑裙
5 14,810.01 2003.10.31-2018.10.30虹 司 楼1-4层
天虹商场股份有限公司宝安购物中 深圳市银星房地产开发有 深圳市宝安区新湖路与西乡大道交汇处东北角合正汇一城地
6 72,000.00 2012.7.31-2028.3.29心 限公司 下二层至地上五层
深圳市振业（集团）股份有深圳市南山区深南大道与前海路交汇处西南角的振业星海商
7天虹商场股份有限公司前海天虹 20,179.87 2012.4.1-2027.3.31天虹商场股份有 限公司 业广场负一层、一层部分以及二层、三层
限公司 天虹商场股份有限公司南山常兴天 深圳新常兴城实业发展有
8 深圳市南山区桃园路与常兴路交汇处常兴广场1-5层 31,320.94 2003.8.5-2018.8.4虹 限公司
天虹商场股份有限公司龙岗双龙天 深圳市龙盈泰物业发展有
9 深圳市龙岗区深惠路龙盈泰商业中心一至三层 19,083.25 2004.10.21-2019.2.28虹 限公司
深圳市浩展实业发展有限
10天虹商场股份有限公司西丽天虹 深圳市南山岖沙河西路西丽商业文化中心1－6层 17,501.02 2004.12.2-2019.12.2公司
天虹商场股份有限公司深圳后海天 深圳市保利文化广场有限
11 深圳市南山区后海滨路保利文化广场C区1-4层 15,353.73 2007.12.15-2022.12.14虹 公司
深业南方地产（集团）有限
12天虹商场股份有限公司坪山天虹 深圳市龙岗区坪山街道东晟时代花园地上一层至三层 16,387.63 2012.12.29-2032.12.29公司
深圳市京基房地产开发有 深圳市南山区深圳湾二路与白石路交汇处御景东方花园裙楼
13天虹商场股份有限公司沙河天虹 22,431.00 2008.1.20-2023.1.19限公司 负101,123负一层至地上二层部份物业
深圳市信义房地产开发有
14天虹商场股份有限公司横岗天虹 深圳市龙岗区横岗街道信义湛宝大厦1-4楼 24,746.96 2010.9.25-2025.9.24限公司
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2014年度
财务报表附注
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
深圳市捷宾实业发展有限
15天虹商场股份有限公司东门天虹 深圳市罗湖区新园路17号迎宾商业中心一至六层 25,730.00 2009.12.1-2019.11.30公司
深圳市龙岗区布吉万事达
16天虹商场股份有限公司布吉天虹 深圳市龙岗区布吉镇中兴路万事达家贸市场1-4楼 16,984.39 2004.2.5-2019.2.5实业发展有限公司
深圳市物业发展（集团）股罗湖区人民南路国贸大厦A区1--5层部份,国贸广场二期2
17天虹商场股份有限公司国贸天虹 21,220.02 2008.7.1-2023.6.30份有限公司 层部份
深圳国贸天安物业有限公
18天虹商场股份有限公司国贸天虹 罗湖区人民南路天安商场1-4层部份 14,447.88 2008.7.15-2023.7.14司
广东佛山市禅城区魁奇路与文华路交汇处西南角岭君广场项 租赁房屋交付使用之日 19天虹商场股份有限公司 广东岭君置业有限公司 80,000.00
目地下一层至地上六层 起20个租赁年度深圳中航观澜地产发展有 深圳市宝安区观澜街道观城社区大和中心区中航格澜阳光花
20天虹商场股份有限公司观澜天虹 16,286.37 2007.02.24-2032.2.23限公司 园A19，A20，A21，A22
21天虹商场股份有限公司深南天虹 THOMASCHUN-CHENPENG 深圳市福田区振华路中航苑鼎城大厦裙楼217房产 301.91 2008.10.14-2023.10.13 22天虹商场股份有限公司深南天虹 张恒 深圳市福田区振华路中航苑鼎城大厦裙楼114房产 74.56 2009.11.9-2024.11.8天虹商场股份有 飞亚达（集团）股份有限公
23天虹商场股份有限公司深南天虹 振华路飞亚达大厦附四层 530 2013.5.1-2016.4.30限公司 司
24天虹商场股份有限公司深南天虹 白琳琳 深圳市福田区振华路中航苑鼎城大厦裙楼216房产 127.2 2008.10.17-2023.10.16深圳市龙华郭吓股份合作
25天虹商场股份有限公司龙华天虹 深圳市宝安区龙华镇龙观路联华世纪广场1-5层 18,985.74 2002.9.3-2017.9.2公司
深圳市龙华郭吓股份合作
租赁房屋交付之日起算 26天虹商场股份有限公司 公司、深圳市世纪龙腾实业深圳市龙华新区龙观路郭吓联合商业楼地下一层至地上七层 28,000.00
满21年整的最后一日止发展有限公司
深圳市宝安区龙华街道东环一路1号耀丰通项目地下一层、
27天虹商场股份有限公司东环天虹 深圳耀丰通运输有限公司 21,051.80 2012.5.15-2032.5.14地上一层部分面积及地上二层全部面积
深圳市信贤房地产开发有 深圳市龙岗区坂田街道五和大道与吉华路交汇处的嘉御豪园
28天虹商场股份有限公司坂田天虹 35,570.00 2014.01.03-2029.01.02限公司 地下一楼至地上四楼
深圳市信义房地产开发有 深圳市龙岗区横岗街道松柏路信义御城豪园8栋地下一层至
29天虹商场股份有限公司 35,758.40 2013.10.30-2028.10.29限公司 地上四层
深圳市沙井东塘股份合作
深圳市宝安区沙井街道东塘社区西环路与新沙路交汇处西南 自租赁房产交付日起20 30天虹商场股份有限公司 公司、深圳市金荣诚实业有 96,000.00
角的新沙路项目地上一层至地上八层 年
限公司
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
深圳市福田区福民路星河明居裙楼地下室及地上一至五层部
31天虹商场股份有限公司福民天虹 星河实业(深圳)有限公司 13,451.46 2014.12.14-2024.12.13分面积
深圳市恒丰润实业有限公 深圳市宝安区民治街道民治大道与民丰路交汇处横岭工业区
32天虹商场股份有限公司民治天虹 20,179.83 2007.6.14-2027.6.13司 B栋1-4层
天虹商场股份有限公司宝安创业天 深圳市富源房产产开发有
33 深圳市宝安区44区富源商贸中心大厦1-4层 19,128.57 2001.9.8-2016.9.8虹 限公司
东莞市盈丰房地产开发有 东莞市厚街镇东风路盈丰商住中心(教育路48号盈丰商住中
1东莞市天虹商场有限公司厚街天虹 49,578.00 2010.1.15-2030.1.14限公司 心)地下负一层至地上四层
东莞市天虹商场 东莞市信义房地产开发有
2东莞市天虹商场有限公司长安天虹 东莞市长安镇德政中路信义怡翠豪园1-3层 24,453.91 2007.10.11-2027.10.10有限公司 限公司
东莞市东方伟业房地产开 东莞市虎门镇金洲社区地标广场1号商业地上一至三层部分
3东莞市天虹商场有限公司虎门天虹 48,800.00 2011.4.1-2031.3.31发有限公司 区域
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
东莞市金汇大厦开发建造
4东莞市天虹商场有限公司常平天虹 东莞市常平镇常平大道南埔路口金汇大厦1-3层商业裙楼 16,166.52 2005.4.1-2020.4.1东莞市天虹商场 有限公司
有限公司
5东莞市天虹商场有限公司黄江天虹 骏达投资国际有限公司 东莞市黄江镇板湖村富康花园富康商场地上一层至地上五层 26,264.43 2010.1.16-2030.1.15惠州麦地路60号隆生商业大厦1-6层/隆生商业大厦1层大
1惠州市天虹商场有限公司惠州天虹 惠州隆生房地产有限公司 31,763.52 2005.6.1-2024.5.30堂、二层202房、7-9层
惠州市惠阳锦祥实业有限
2惠州市天虹商场有限公司惠阳天虹 惠州市惠阳区金惠大道锦江国际1-3楼 28,412.37 2009.9.12-2029.9.11公司
惠州市天虹商场
惠州市河南岸下马庄15号小区瑞峰商业广场地上一层至地上
有限公司 3惠州市天虹商场有限公司三环天虹 惠州市瑞峰置业有限公司 45,800.00 2013.9.18-2033.9.17五层的部分
租赁房屋交付使用之日惠州市旺东丰泰投资有限 广东省惠州市惠阳区开城大道南路169号旺东怡和家园项目
4惠州市天虹商场有限公司 38,000.00起，至商场开业之日起满公司 裙楼地上一层至三层商业部分
20个租赁年度深圳市公明天虹 深圳市宝安宝利来实来有
1深圳市公明天虹商场有限公司 深圳市公明街道宝利来大酒店项目裙楼地上一层至四层 38,242.47 2011.2.1-2025.11.30商场有限公司 限公司
成都市天虹百货有限公司成都高新 成都奥克斯财富广场投资 成都市高新区锦城大道与益州大道交汇处东北角的奥克斯财
1 47,570.00 2012.11.29-2032.11.29成都市天虹百货 天虹 有限公司 富广场地下一层至地上五层
有限公司 成都市天虹百货有限公司红牌楼天 莱蒙置业（成都）发展有限四川省成都市武侯区红牌楼二环路与董家湾东街交汇处莱蒙
2 31,461.41 2013.6.8-2033.6.7虹 公司 置地广场地下一层至地上六层
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
深圳市星河房地产开发有
1深圳市君尚百货有限公司中心店 深圳市福田区福华三路星河国际花城裙楼1-2层 37,760.65 2010.11.13-2018.10.17深圳市君尚百货 限公司
有限公司 深圳和记黄埔中航地产有 深圳市深南大道3018号世纪广场地下一层至地上五层101、
2深圳市君尚百货有限公司深南店 16,961.71 2014.1.1-2025.12.31限公司 201、301、401、501号商铺
东莞市君尚百货
1东莞市君尚百货有限公司 东莞中银广场有限公司 东莞市莞城区东纵路111号中银广场四层至七层 41,323.52 2012.11.28-2032.11.27有限公司
南昌市天虹商场 百脑汇（南昌）实业有限公百脑汇科技大厦全部：包括地上1-9层室内、楼顶、地下1-2
1南昌市天虹商场有限公司中山天虹 54,378.67 2007.2.1-2022.4.1有限公司 司 层房产及租赁房屋所附属之设施设备
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
南昌市天虹商场有限公司红谷丽景 江西华鹏实业发展有限公 江西省南昌市红谷滩中大道与丽景路交汇处西南角西雅图国
2 20,873.56 2009.9.4-2029.9.3天虹 司 际会馆商业裙楼的地上1层到3层
南昌市青山湖区湖坊镇长
3南昌市天虹商场有限公司江大天虹 南昌市南京东路168号长春大厦负1-6层 13,000.00 2007.5.17-2017.6.19春村民委员会
江西深国投京东商用地产 江西省南昌市青山湖区北京东路与京东大道交会处东北角达
4南昌市天虹商场有限公司京东天虹 25,659.15 2013.3.25-2033.3.24有限公司 观国际广场地下一层至地上三层楼
南昌市南昌县金沙大道以东雄溪河以西演武广场地上一层至 自租赁房产交付日起20 5南昌市天虹商场有限公司 江西晓昇商贸城有限公司 17,000.00
地上四层的部分面积 年
自“租赁房屋交付使用之南昌市天虹商场 江西华鹏实业发展有限公 江西省南昌市高新区紫阳大道与六干渠交汇处西南角华宸东
6南昌市天虹商场有限公司 33,000.00日”起20个租赁年度的有限公司 司 区国际项目地上一层至六层
最后一日止南昌市青云谱区南莲路691-693号的2号仓库一楼西面一半
7南昌市天虹商场有限公司 江西长兴物流有限公司 3,822.00 2014.2.1-2017.5.31和二层整层
南昌铁路天集房地产开发 南昌市进贤县进贤大道与胜利路交汇处天集商业广场9号楼 租赁房屋交付使用之日 8南昌市天虹商场有限公司 27,000.00
有限责任公司 地上第一层至地上第四层 起满20个租赁年度租赁房屋交付使用之日江西省上饶市余干县迎宾大道以东、昌万公路以北的王子大 起，持续至购物中心开业 9南昌市天虹商场有限公司 江西省王子实业有限公司 55,000.00
厦项目地上一层至五层的部分 日起满20个租赁年度的最后一天止娄底市天虹百货 娄底市三江万豪房地产开 娄底市氐星路与南贸西街交叉口万豪城市广场A2(负2)、
1娄底市天虹百货有限公司娄底天虹 33,000.00 2011.12.28-2031.12.27有限公司 发有限公司 A1(负1)、地上1、2、3、4层部分面积
长沙市天虹百货 长沙金秋房地产开发有限 长沙市芙蓉南路368号BOBO天下城商务楼第1-4层,第2,3,4
1长沙市天虹百货有限公司芙蓉天虹 31,500.00 2007.10.21-2027.10.20有限公司 公司 栋的负一层,第5栋的全部
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
长沙市天心区芙蓉南路一段368号CTA财富中心10001、
2长沙市天虹百货有限公司 中航物业管理有限公司 639.41 2013.8.25-2018.8.2410002、10003、10006、10007房屋
长沙市天虹百货
3长沙市天虹百货有限公司 湖南旺华物流有限公司 长沙县暮云镇西湖村村民安置小区前北边的仓库 2,500.00 2013.09.07-2017.5.6有限公司
湖南省湘潭市福星中路169号福星国际中心地下一层至地上 租赁房屋交付使用之日 4长沙市天虹百货有限公司 湘潭市盘龙置业有限公司 51,300.00
第六层部分 起起满20个租赁年度赣州市天虹百货 赣州中航房地产发展有限 江西省赣州市章江新区翠微路与长征大道交汇处东南角中航
1赣州市天虹百货实业有限公司 25,277.57 2011.11.12-2031.11.11实业有限公司 公司 城项目九方购物中心地下一层至地上四层物业
岳阳市天虹百货 湖南岳阳市岳阳楼区东茅岭办事处东茂岭居委会岳阳中航国
1岳阳市天虹百货有限公司 岳阳中航地产有限公司 18,450.00 2012.1.14-2032.1.13有限公司 际广场裙楼部分的地下一层至地上四层
株洲市天虹百货 株洲市华兴房地产开发有 株洲市天台路与黄河路交汇处东南角银天商业广场项目地下
1株洲市天虹百货有限公司 33,552.00 2012.8.1-2033.3.31有限公司 限责任公司 一层和裙楼一至五层
苏州天虹商场有 苏州市吴中区木渎镇新华 江苏省苏州市吴中区木渎镇金山路47号新华商业广场项目的
1苏州天虹商场有限公司木渎天虹 39,574.48 2011.12.23-2031.12.22限公司 村经济合作社 地上一层至地上五层物业
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
苏州工业园区海天房地产
2苏州天虹商场有限公司金鸡湖天虹 苏州工业园区苏雅路388号新天翔广场1-4层 51,296.63 2009.2.1-2024.1.31苏州天虹商场有 开发有限公司
限公司 苏州金枫路230号内（百盛明骏洗车旁边）仓库内一楼东南
3苏州天虹商场有限公司 苏州市金枫电子有限公司 1,840.00 2013.5.1-2016.4.30侧仓库
嘉兴天虹百货 浙江金泰阳房地产开发有 浙江省嘉兴市秀州区洪兴路“江南摩尔”物业1-3层西南部
1嘉兴天虹百货有限公司 19,544.35 2006.5.15-2021.5.14有限公司 限公司 分房产和1层南侧、东侧部分
浙江天虹百货有 浙江天虹百货有限公司杭州购物中 浙江省杭州市江干区四季青街道新塘路以东与凤起东路以北
1 杭州五福股份经济合作社 75,661.91 2014.1.1-2033.12.31限公司 心 交汇处的杭州五福新天地
湖州天虹百货有 湖州市爱山广场建设投资 浙江省湖州市吴兴区同岑路爱山广场6号楼地上一层至地上
1湖州天虹百货有限公司 32,170.00 2010.10.1-2030.9.31限公司 有限公司 五层和7号楼地上一层至地上六层
绍兴市天虹百货 浙江省绍兴县笛扬路以东、群贤路以北的蓝天商业中心项目
1绍兴市天虹百货有限公司柯桥天虹 浙江华联置业有限公司 35,525.72 2012.4.29-2032.4.28有限公司 地下一层至地上四层楼
北京天虹商业管 北京天虹商业管理有限公司宣武天 北京润博房地产开发有限 北京市宣武区广安门外大街168号(朗琴国际大厦)地下一层
1 28,118.00 2008.10.17-2028.10.16理有限公司 虹 公司 至地上二层
北京时尚天虹百 北京时尚天虹百货有限公司新奥天 北京新奥和元商业管理有 北京市朝阳区湖景东路7号、9号和11号的新奥购物中心项
1 39,418.64 2012.1.6-2032.1.5货有限公司 虹 限责任公司 目Ⅱ段首层、地下一层、地下二层
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
北京时尚天虹百 北京时尚天虹百货有限公司国展天 北京瑞祥浩宇置业有限公 北京市朝阳区左家庄北里58号楼(静安公寓)地下一层至地上
2 15,397.75 2010.4.24-2025.4.23货有限公司 虹 司 三层
厦门百城建设投资有限公
1厦门市天虹商场有限公司汇腾天虹 厦门市嘉禾路323号汇腾大厦1-4楼 19,822.34 2003.3.1-2019.8.31司
2厦门市天虹商场有限公司汇腾天虹 厦门圣德隆贸易有限公司 福建省厦门市嘉禾路323号汇腾大厦五层506、507单元 2,065.45 2011.4.1-2019.8.31 3厦门市天虹商场有限公司汇腾天虹 许积选、林春成 厦门市嘉禾路323号汇腾大厦308单元 174.26 2003.3.1-2019.8.31 4厦门市天虹商场有限公司汇腾天虹 林忠义、林永泉、林明义 厦门市嘉禾路323号汇腾大厦320单元 56.13 2003.3.1-2019.8.31厦门市天虹商场
有限公司 5厦门市天虹商场有限公司汇腾天虹 丁全兴、丁雅华 厦门市嘉禾路322号汇腾大厦322单元 16.67 2003.3.1-2019.8.31 6厦门市天虹商场有限公司汇腾天虹 罗再全、孙丽雅 厦门市嘉禾路323号汇腾大厦347单元 46.37 2003.3.1-2019.8.31 7厦门市天虹商场有限公司汇腾天虹 林德兴、林宝莲 厦门市嘉禾路323号汇腾大厦451单元 27.4 2003.3.1-2019.8.31厦门市海沧区沧林东路278号、沧林东路280号101至110
8厦门市天虹商场有限公司海沧天虹 厦门海投房地产有限公司 号、沧林东路280号201至204号、沧林东路282号、沧林 27,833.28 2012.4.28-2032.4.27东路284号
租赁面积（平
承租方公司名称 序号 签约方 出租方 租赁地产信息 租赁期限方米）
9厦门市天虹商场有限公司 厦门顺宏储运有限公司 厦门市机场北区物流园所属仓库 4,494.60 2014.1.1-2015.12.31 10厦门市天虹商场有限公司 林荣辉 厦门市思明区湖滨西路9号大西洋海景城A座7C2 169.3 2014.9.10-2022.9.9厦门市天虹商场
有限公司
11厦门市天虹商场有限公司
厦门亿力吉奥信息科技有
厦门市思明区湖滨路9号大西洋海景城A座12楼C单元 393 2012.5.2-2015.5.26限公司
厦门鹭港车镇汽车服务有
12厦门市天虹商场有限公司 厦门市松柏路102号市政娱乐中心第三层停车场 39个停车位 2012.9.1-2015.8.31限公司
福建省福州市台江区工业路378号（西二环与工业路交叉口）
福建万象城商业管理有限
1福州市天虹百货有限公司 万象城商业广场负1层、1层、夹层、2层的部分商场、办公 46,486.26 2006.9.30-2026.9.29公司
福州市天虹百货 室、仓库、更衣室
有限公司 租赁房屋交付使用之日福建世欧投资发展有限公 福建省福州市长乐路88号世欧广场A4地块地下第一层至地
2福州市天虹百货有限公司 36,617.00起，至商场开业之日起满司 上第五层
20个租赁年度泉州市天虹商场 福建省泉州市丰泽区世纪嘉园项目商业裙楼地下一层至地上
1泉州市天虹商场有限公司 伟润置地（福建）有限公司 20,482.59 2011.10.15-2031.10.14有限公司 四层或五层
深圳市天虹投资 珠海汇源投资管理有限公 珠海市前山岱山路工业区诚丰广场地下一层至地上五层部分 自租赁房产交付日起20 1深圳市天虹投资发展有限公司 39,000.00
发展有限公司 司 面积 年
除存在上述承诺事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
（二）资产负债表日存在的或有事项
1.深圳市桑亚达实业有限公司为本公司供应商，从2001年起建立货物买卖关系，在与本公司合作期间，签订买卖合同。2013年4月深圳市桑亚达实业有限公司就买卖合同纠纷向深圳市福田区人民法院提起诉讼，要求本公司支付货款2,582,916.28元、返还收取的各种进场费用91,263.66元、返还押金13,469.76元，并要求本公司承担诉讼费用。目前，公司已就该案件作出答辩，2013年12月13日一审开庭，现等待法院判决。
2.本公司之子公司常州天虹商场有限公司(下称“常州天虹”)与溧阳丰联置业有限公
司(下称“丰联公司”)于2010年1月签订《房屋租赁合同》，丰联公司将位于江苏溧阳市西大街与平陵路交汇处平陵广场地上一层至地上五层共计24,000.00平方米出租给常州天虹
开设经营百货商场及相关配套的商业项目，租期20年。由于丰联公司未能全面履行合同义务，对常州天虹经营造成重大影响及损失。2011年11月2日，常州天虹停止营业并通知了丰联公司依法解除双方签订的《房屋租赁合同》。之后，公司向常州市中级人民法院起诉丰联公司，请求确认解除《房屋租赁合同》并双倍返还履约保证金人民币366.00万元，赔偿人民币6,000.00万元，承担本案的全部诉讼费用。常州市中级人民法院于2011年11月18日受理了常州天虹的起诉。丰联公司于2011年12月19日提起反诉，请求常州天虹赔偿损失15,020,640.00元，确认常州天虹解除《房屋租赁合同》的行为无效，确认《房屋租赁合同》终止。一审法院判决确认合同终止，丰联公司向常州天虹返还保证金183万元，丰联公司向常州天虹赔偿800万元。
2014年10月20日二审判决：（1）丰联公司于判决生效之日起30日内返还常州天虹履约保证金183万元；（2）由丰联公司于判决生效之日起30日内支付常州天虹1,385.5959
万元；（3）常州天虹于判决生效之日起30日内支付丰联公司878.40万元。扣除常州天虹应向丰联公司支付的款项后，丰联公司应支付常州天虹690.1959万元，截止2014年12月31日止，丰联公司尚未履行二审判决，常州天虹已向江苏省常州市中民人民法院递交《强制执行申请书》，上述款项是否能够收回无法判定。
除存在上述或有事项外，截止2014年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
（1）公司下属子公司湖州天虹百货有限公司经营的湖州天虹于2010年9月30日开业，但受经济环境影响及各种客观原因，已连续多年业绩未达预期，基于战略考虑，为减少亏损，2015年1月16日公司第三届董事会第二十六次会议审议，同意公司终止与湖州市爱山广场建设投资有限公司签订的《房产租赁合同》,并于2015年2月16日起停止浙江湖州天虹的经营。公司董事会授权管理层处理停止经营的具体事宜，按照有关规定做好资产处置、人员安排等工作。
（2）由于公司锁定期内，2014年度归属于母公司股东的净利润及归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润均低于授予日前最近三个会计年度的平均水平，未能达到业绩条件，2015年3月10日公司第三届董事会第二十七次会议审议，同意终止股权激励计划，并将回购股权激励的股份。详见附注十、股份支付说明。
（二）利润分配情况
经本司2015年3月10日第三届董事会第二十七次会议通过，2014年度利润分配预案如下：以本公司2014年12月31日总股本806,774,100股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币3.3元（含税），本次利润分配合计266,235,453.00元，利润分配后，剩余未分配利润转入下年。该预案尚需提交股东大会审议批准后实施。
（三）其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截止本报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
（一）根据《单用途商业预付卡管理办法》，需对发卡企业购物卡资金进行监管。2014年2月28日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订“合同编号：2014年福字第0014353010号《授信协议》”，授信额度人民币12.00亿元。（1）2014年4月1日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为2014年福字第5114353021号《保函业务协议》，于2014年4月2日为本公司开具编号为2014年福字第5114353021号《银行/担保保函》,保函金额11.60亿元；（2）2014年10月22日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为2014年福字第5114353078号《保函业务协议》，于2014年10月31日为本公司开具编号为2014年福字第5114353078号《银行/担保保函》，保函金额0.4亿元；（3）2014年10月22日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
2014年福字第5114353077号《保函业务协议》，2014年10月31日为本公司开具编号为2014年福字第5114353077号《银行/担保保函》，保函金额3.50亿元。上述保函共15.50亿元，作为购物卡监管资金，保函有效期为：保函出具之日起至2014年12月31日。
（二）公司下属子公司浙江天虹百货有限公司经营的萧山天虹于2009年12月17日开业，受经济环境及各种客观原因，已连续多年业绩未达预期，基于公司战略角度考虑，减少亏损，2014年8月19日第三届董事会第十七次会议审议通过《关于公司终止浙江萧山天虹<房屋租赁合同>并停止商场经营的议案》。同意公司终止与杭州金泰房地产开发有限公司签订的《房屋租赁合同》并于2014年10月13日起停止浙江萧山天虹的经营。
（三）除此之外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||71,498,102.22|100.00||430,786.42|0.60|71,067,315.80|
|坏账准备的应收账款||||||||
|组合1：账龄风险组合计||||||||
|||14,034,661.03|19.63||430,786.42|3.07|13,603,874.61|
|提部分||||||||
|组合2：并表关联方组合||||||||
|||57,463,441.19|80.37||||57,463,441.19|
|部分||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---||---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||71,498,102.22|100.00||430,786.42|0.60|71,067,315.80|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||---|---||---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||19,215,322.20|100.00||485,794.76|2.53|18,729,527.44|
|坏账准备的应收账款||||||||
|组合1：账龄风险组合计||||||||
|||16,193,158.77|84.27||485,794.76|3.00|15,707,364.01|
|提部分||||||||
|组合2：并表关联方组合||3,022,163.43|15.73||---|---|3,022,163.43|

天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额||坏账准备||||
|种类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额||（%）||
|部分||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||---|---|--|-|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||19,215,322.20|100.00|485,794.7|6|2.53|18,729,527.44|

应收账款分类的说明：
（1）期末无单项金额重大或单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||13,895,424.03|416,862.72|3.00|
||1－2年||139,237.00|13,923.70|10.00|
||合计||14,034,661.03|430,786.42|3.07|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额55,008.34元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 5,303,719.77 7.42 159,111.59第二名 582,574.03 0.81 17,477.22第三名 564,662.30 0.79 16,939.87第四名 457,431.08 0.64 13,722.93第五名 403,680.80 0.56 12,110.42合计 7,312,067.98 10.22 219,362.03注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|种类|账面余额||坏账准备||||
|||||||账面价值|
||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）||
|单项金额重大并单独计提坏账准|---|---|---|---||---|
|备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏账准|2,645,613,868.03|99.97|340,741.40|0.01||2,645,273,126.63|
|备的其他应收款|||||||

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2014年度
财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额|||||||
||种类|账面余额|||坏账准备||||
|||||||||账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|计提比例（%|）||
||组合1：账龄风险组合计提部分|10,493,713.38|0.40||340,741.40|3.25||10,152,971.98|
||组合2：押金及并表关联方组合部||||||||
|||2,635,120,154.65|99.57||---|---||2,635,120,154.65|
||分||||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏|800,000.00|0.03||800,000.00|100.00||---|
||账准备的其他应收款||||||||
|合计||2,646,413,868.03|100.00||1,140,741.40|0.04||2,645,273,126.63|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期初余额||||||
||种类|账面余额|||坏账准备|||
|||||金额||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）||金额|||
|||||||（%）||
||单项金额重大并单独计提坏账准|---|---||---|---|---|
||备的其他应收款|||||||
||按信用风险特征组合计提坏账准|1,954,694,883.01|99.96||265,589.14|0.01|1,954,429,293.87|
||备的其他应收款|||||||
||组合1：账龄风险组合计提部分|8,032,895.00|0.41||265,589.14|3.31|7,767,305.86|
||组合2：押金及并表关联方组合部|||||||
|||1,946,661,988.01|99.55||---|---|1,946,661,988.01|
||分|||||||
||单项金额虽不重大但单独计提坏|800,000.00|0.04||800,000.00|100.00|0.00|
||账准备的其他应收款|||||||
|合计||1,955,494,883.01|100.00||1,065,589.14|0.05|1,954,429,293.87|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
深圳市明华投资有限公司 800,000.00 800,000.00 100 预计无法收回
合计 800,000.00 800,000.00 100
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||7,282,746.78|218,482.40|3.00|
||1－2年||1,914,466.60|57,434.00|3.00|
||2－3年||555,300.00|27,765.00|5.00|

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财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|3年以上|||741,200.00|37,060.00|5.00|
||合计||10,493,713.38|340,741.40|3.25|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额75,152.26元。
3．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
深圳市中亿集投资发展有限公司 租赁押金 14,500,000.00 2-3年 0.55 ---深圳市信义房地产开发有限公司 租赁押金 5,240,000.00 1-2年 0.20 ---深圳市捷宾实业发展有限公司 租赁押金 4,420,000.00 5年以上 0.17 ---深圳新常兴城实业发展有限公司 租赁押金 3,011,000.00 5年以上 0.11 ---深圳市信贤房地产开发有限公司 租赁押金 3,000,000.00 1-2年 0.11 ---合计 30,171,000.00 1.14 ---注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,626,396,743.03 ---- 1 ,626,396,743.03 1,597,306,743.03 --- 1,597,306,743.03对联营、合营企业投资 --- ---- ---- ---- --- ---合计 1,626,396,743.03 ---- 1,626,396,743.03 1,597,306,743.03 ---- 1,597,306,743.031．对子公司投资
本期计
本期减 减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
少 期末余额准备
深圳市天虹投
资发展有限公 162,000,000.00 1,205,229,932.49 --- --- 1,205,229,932.49 --- ---司
惠州市天虹商
14,500,000.00 83,736,810.54 --- --- 83,736,810.54 --- ---场有限公司
深圳市君尚百
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---货有限公司
深圳市天虹置
100,000,000.00 281,340,000.00 --- --- 281,340,000.00 --- ---业有限公司
深圳市公明天
虹商场有限公 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---
司
深圳市乐迪服 6,000,000.00 6,000,000.00 --- --- 6,000,000.00 --- ---
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财务报表附注
本期计
本期减 减值准备被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
少 期末余额准备
饰有限公司
厦门君尚世纪
10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00 --- ---投资有限公司
深圳市万店通
29,090,000.00 --- 29,090,000.00 --- 29,090,000.00 --- ---商贸有限公司
合计 332,590,000.00 1,597,306,743.03 29,090,000.00 --- 1,626,396,743.03 --- ---注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,003,941,972.23 6,925,059,201.13 8,473,417,719.71 6,583,095,046.07其他业务 154,222,130.31 115,693,164.78 127,646,397.58 20,747,425.92合计 9,158,164,102.54 7,040,752,365.91 8,601,064,117.29 6,603,842,471.992．主营业务（按业务分类）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本（1）百货类
自营 24,751,936.04 21,322,565.37 20,621,437.75 18,920,575.94专柜 4,933,665,213.96 3,715,219,180.07 4,640,307,111.60 3,526,621,986.79百货类小计 4,958,417,150.00 3,736,541,745.44 4,660,928,549.35 3,545,542,562.73（2）超市类
自营 3,108,825,132.03 2,494,417,837.91 2,905,913,650.99 2,347,997,520.93专柜 509,973,480.29 381,550,045.98 525,957,082.85 389,001,183.90超市类小计 3,618,798,612.32 2,875,967,883.89 3,431,870,733.84 2,736,998,704.83（3）X类
自营 220,830,545.74 195,913,712.99 183,498,593.47 161,535,256.59专柜 205,895,664.17 116,635,858.81 197,119,843.05 139,018,521.92X类小计 426,726,209.91 312,549,571.80 380,618,436.52 300,553,778.51合计 9,003,941,972.23 6,925,059,201.13 8,473,417,719.71 6,583,095,046.07注释5．投资收益
1．投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 181,399,971.51 766,278,889.43
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额短期理财产品收益 37,613,008.61 33,083,752.02合计 219,012,980.12 799,362,641.452．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额惠州市天虹商场有限公司 11,348,451.58 36,740,572.62深圳市天虹投资发展有限公司 114,700,063.38 600,642,713.48深圳市君尚百货有限公司 13,440,305.28 51,820,616.28深圳市公明天虹商场有限公司 41,911,151.27 77,074,987.05合计 181,399,971.51 766,278,889.43注释6．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 774,759,668.32 1,331,161,273.20加：资产减值准备 20,143.92 7,688.18固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,159,356.89 37,213,369.77无形资产摊销 18,865,604.92 17,560,009.31长期待摊费用摊销 44,950,511.23 39,409,123.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(1,186,716.64) 412,699.98固定资产报废损失 --- ---公允价值变动损失 --- ---财务费用 (8,843,920.58) (10,361,202.66)投资损失 (219,012,980.12) (799,362,641.45)递延所得税资产减少 777,894.59 327,256.93递延所得税负债增加 3,881,925.99 ---存货的减少 (12,046.38) (45,837,244.56)经营性应收项目的减少 (505,358,157.01) (1,252,768,451.05)经营性应付项目的增加 499,846,955.14 634,551,285.64其 他 --- ---经营活动产生的现金流量净额 639,848,240.27 (47,686,832.89)2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,338,204,919.93 2,865,711,539.77
天虹商场股份有限公司
2014年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额减：现金的期初余额 2,865,711,539.77 3,324,846,954.71加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 (527,506,619.84) (459,135,414.94)十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明1.非流动资产处置损益 760,079.86
2.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
10,005,655.44
准定额或定量享受的政府补助除外）
3.短期理财产品收益 37,613,008.61
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,596,794.45
5.扣除所得税前非经常性损益合计 52,975,538.36
减：所得税影响额 15,660,445.90
减：少数股东权益影响额（税后） 23,743.57
合计 37,291,348.89
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 12.18% 0.67 0.67扣除非经常性损益后归属于公司普通股
11.34% 0.63 0.63股东的净利润
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财务报表附注
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二〇一五年三月十日