2014中報 1目錄
3 釋義
4 公司簡介
6 會計數據和財務指標摘要
8 董事會報告
20 重要事項
31 股份變動及股東情况
35 董事、監事、高級管理人員情况
37 財務報告
209 備查文件目錄
2 中國南車股份有限公司
重要提示
一. 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
二. 本報告已經公司第三屆董事會第四會議審議通過，公司全體董事出席董事會會議。
三. 公司半年度財務報告未經審計。
四. 公司負責人鄭昌泓、主管會計工作負責人詹艷景及會計機構負責人（會計主管人員）劉江聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五. 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述，不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。
六. 公司不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金的情況。
七. 公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。
釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
本公司、公司、中國南車或南車 指 中國南車股份有限公司，除非文意另有所指，包括其子公司南車集團 指 中國南車集團公司
香港聯交所 指 香港聯合交易所有限公司
上交所 指 上海證券交易所
募投項目 指 公司募集資金投資項目
《公司章程》 指 本公司公司章程
株機公司 指 南車株洲電力機車有限公司
洛陽公司 指 南車洛陽機車有限公司
長江公司 指 南車長江車輛有限公司
四方有限 指 南車四方車輛有限公司
四方股份 指 南車青島四方機車車輛股份有限公司
浦鎮公司 指 南車南京浦鎮車輛有限公司
株洲所 指 南車株洲電力機車研究所有限公司
BST 指 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司
財務公司 指 南車財務有限公司
時代新材 指 株洲時代新材料科技股份有限公司
南方匯通 指 南方匯通股份有限公司
中國南車股份有限公司 2014中報
公司簡介
一.公司信息
公司的中文名稱 中國南車股份有限公司
公司的中文名稱簡稱 中國南車
公司的外文名稱 CSR Corporation Limited
公司的外文名稱縮寫 CSR
公司的法定代表人 鄭昌泓
二.聯系人和聯繫方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 邵仁強 丁有軍
聯繫地址 北京市海淀區西四環中路16號 北京市海淀區西四環中路16號
電話 010-51862188 010-51862188
傳真 010-63984785 010-63984785
電子信箱 csr@csrgc.com csr@csrgc.com
三.基本情況簡介
公司註冊地址 北京市海淀區西四環中路16號
公司註冊地址的郵政編碼 100036
公司辦公地址 北京市海淀區西四環中路16號
公司辦公地址的郵政編碼 100036
公司網址 www.csrgc.com.cn
電子信箱 csr@csrgc.com
公司簡介四.信息披露及備置地點
公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報
登載半年度報告的中國證監會
指定網站的網址 www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點 北京市海淀區西四環中路16號董事會辦公室
五.公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼
A股 上海證券交易所 中國南車 601766
H股 香港聯合交易所有限公司 中國南車 1766
六.公司註冊情況
註冊登記日期 2007年12月28日
註冊登記地點 北京市海淀區西四環中路16號
企業法人營業執照註冊號 100000000041417
稅務登記號碼 110108710935222
組織機構代碼 71093522-2
中國南車股份有限公司 2014中報
會計數據和財務指標摘要
一.公司主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：千元幣種：人民幣
||
|-|
|本報告期(1－6月）|
|50,416,0762,061,9111,961,771–4,750,037|

||
|-|
|本報告期末|
|37,291,150142,306,387|

(二)主要財務指標
||
|-|
|本報告期(1－6月）|
|0.150.150.145.505.24|

會計數據和財務指標摘要二.境內外會計準則下會計數據差異
（一）公司按中國企業會計準則編製的財務報表淨利潤與按國際財務報告準則編製的財務報表淨利潤無差異。
（二）公司按中國企業會計準則編製的財務報表淨資產與按國際財務報告準則編製的財務報表淨資產無差異。
三.非經常性損益項目和金額
單位：千元幣種：人民幣非經常性損益項目 金額非流動資產處置損益 –63,986計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，
符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 286,971除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、
交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、
交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 27,179除上述各項之外的其他營業外收入和支出 –75,892少數股東權益影響額 –34,049所得稅影響額 –40,083合計 100,140
中國南車股份有限公司 2014中報
董事會報告
一.董事會關於公司報告期內經營情況的討論與分析
2014年上半年，公司加快戰略實施，深化企業改革，推進轉型升級，持續加大科技創新和管理創新力度，夯實基礎管理，強化內部協同，創新盈利模式，抓住動車組、城軌地鐵良好的市場機遇，持續打造「雙效南車」，取得了良好的經營成效。公司實現營業收入504.16億元，較上年同期增長36.52%；實現營業利潤30.04億元，較上年同期增長69.99%；實現歸屬於母公司股東的淨利潤20.62億元，較上年同期增長41.09%。
(一)主營業務分析
1.財務報表相關科目變動分析表
單位：千元幣種：人民幣
||
|-|
|本報告期(1-6月）|
|50,416,07640,656,3961,669,7254,242,713288,973–4,750,037–4,966,95310,288,982|

董事會報告 2.其他
(1)公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明
報告期內，公司利潤構成或利潤來源未發生重大變動。
(2)公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明
①非公開發行股票：公司非公開發行A股股票實施進度分析說明詳見本報告「第四節董事會報告（三）投資狀況分析3.募集資金使用情況」。
②公司債券：2013年4月22日，公司公開發行總額為30億元公司債券，分5年期和10年期兩個品種，其中：5年期公司債券15億元，發行利率4.7%，到期日2018年4月22日；
10年期公司債券15億元，發行利率5%，到期日2023年4月22日。2014年4月，公司已按時兌付5年期公司債及10年期公司債首期利息。
③超短期融資券：2013年9月4日，公司在銀行間市場發行180天超短期融資券20億元，發行利率為4.80%，到期日2014年3月4日，已於2014年3月4日到期按時兌付。2014年2月28日，公司在銀行間市場發行270天超短期融資券20億元，發行利率為5%，到期日2014年11月25日。2014年2月28日，公司在銀行間市場發行180天超短期融資券20億元，發行利率為5%，到期日2014年8月27日。
(3)經營計劃進展說明和下半年工作計劃
2014年上半年，公司積極落實年度經營計劃，持續推進各項工作，取得了良好的經營成效，公司實現營業收入504.16億元，較上年同期增長36.52%；實現歸屬於母公司股東的淨利潤20.62億元，較上年同期增長41.09%。
2014年下半年，公司將繼續按照2014年總體要求和經營目標，遵循「持續、深化、突破」的經營原則，提升運行質量和盈利能力，鎖定年度經營目標和轉型升級目標，做好全年的經營工作。公司將重點採取以下措施：1.優化整合業務結構。落實轉型突破課題，構建新的商業模式，更好地適應當前成套設備、交鑰匙工程、系統解決方案之類的需求，形成較強的自我調整能力。2.完善經濟責任制考核。實施新一輪資產經營責任制考核，逐步實現經營理念由「資產經營」向「資本經營」的轉化。3.加快新產品和核心技術研發。持續加大儲備性新產品新技術的研發，完善產品譜系。4.持續提高產品質量和服務水平。牢固樹立產品質量安全第一的意識，不斷提升質量競爭力和顧客滿意度。5.建立管理提升長效機制。
扎實做好管理提升活動的總結、評價，固化成果，推廣經驗，建立管理提升長效機制。
中國南車股份有限公司 2014中報
3.公司經營狀況分析
(1)收入分析
||
|-|
|2014年1-6月金額 佔比（千元） %|
|9,018,662 17.891,943,452 3.852,987,756 5.9214,150,184 28.076,179,780 12.266,130,019 12.1610,006,223 19.8550,416,076 100.00|

2014年上半年累計實現營業收入504.16億元，較上年同期增長36.52%。具體分析如下：機車業務收入較上年同期增長39.97%，主要是機車銷售數量增加所致。
客車業務收入較上年同期下降3.11%，主要是客車配件銷售數量減少所致。
貨車業務收入較上年同期下降25.70%，主要是貨車產品交付量減少所致。
動車組業務收入較上年同期增長178.84%，主要是交付的動車組產品數量增加所致。
城軌地鐵業務收入較上年同期增長102.63%，主要是交付的海外產品數量增加所致。
新產業收入較上年同期下降3.60%，其中：風電設備類收入14.43億元，汽車裝備類收入10.08億元，工程機械類收入12.35億元，複合材料類收入10.85億元，發動機類收入4.52億元。
其他業務主要包含現代物流業、非軌道交通相關產業等，收入與上年同期基本持平。
董事會報告 (2)分地區經營收入分析
||
|-|
|2014年1-6月金額 佔比（千元） %|
|45,829,183 90.904,586,893 9.10|

本公司中國大陸市場營業收入較上年同期增長31.35%，其他國家或地區收入較上年同期增長125.04%，主要是產品交付量增加所致。
(3)毛利和毛利率分析
||
|-|
|2014年1-6月金額（千元）|
|50,416,07640,656,396269,5179,490,16318.82|

本公司營業成本包括原材料、人工成本、動能費、折舊等主要項目。本期營業成本較上年同期增長33.22%，主要是本期營業收入增長所致。2014年1-6月，本公司產品綜合毛利率18.82%，較上年同期上升1.91個百分點，主要是收入規模擴大以及結構變化導致毛利率上升。
中國南車股份有限公司 2014中報
4.報告期內公司主要資產、負債構成及變動情況
(1)報告期內公司主要資產構成及變動情況
公司主要資產構成及較上年變動情況（以淨額反映）如下表所示：
||
|-|
|2014年6月30日金額 佔比（千元） %|
|101,898,483 71.6019,136,522 13.453,551,290 2.5038,404,706 26.997,053,709 4.96210,691 0.1527,646,712 19.4340,407,904 28.4021,995,982 15.464,032,745 2.835,356,051 3.76142,306,387 100.00|

截至2014年6月30日，本公司流動資產佔總資產的比重為71.60%，公司的資產結構呈現流動資產比重較高、非流動資產比重較低的特點，這主要與裝備製造行業在經營過程中產品生產週期較長有關。
公司本期末貨幣資金較年初增長16.69%，主要是公司銷售收入及銷售商品、提供勞務收到現金增加所致。從相對比例看，公司本期末貨幣資金佔總資產13.45%，較年初下降0.09個百分點。
公司本期末應收票據較年初下降42.69%，主要是票據到期承兌所致。從相對比例看，公司本期末應收票據佔總資產2.50%，較年初下降2.62個百分點。
公司本期末應收賬款淨額較年初增長12.56%，主要是銷售收入規模擴大以及信用期內應收賬款增加所致。從相對比例看，公司本期末應收賬款佔總資產26.99%，較年初下降1.18個百分點。
董事會報告公司本期末預付款項較年初增長44.67%，主要是隨着公司業務量的增加，預付採購原材料款增加所致。從相對比例看，公司本期末預付款項佔總資產4.96%，較年初上升0.93個百分點。
公司本期末應收股利較年初增長1,870.67%，主要是公司投資合營企業及聯營企業本期分配股利所致。
公司本期末存貨淨額較年初增長56.01%，主要是本期銷售和生產規模擴大，存貨余額亦隨之增加所致。從相對比例看，公司本期末存貨淨額佔總資產19.43%，較年初上升4.80個百分點。
公司本期末固定資產淨額較年初增長2.01%，主要是公司投資項目完工和進行產品更新、技術改造升級所購置的固定資產增加所致。從相對比例看，公司本期末固定資產淨額佔總資產15.46%，較年初下降2.34個百分點。
公司本期末在建工程較年初增長10.85%，主要是公司技術更新改造升級在建項目增加所致。
從相對比例看，公司本期末在建工程佔總資產2.83%，較年初下降0.17個百分點。
公司本期末無形資產淨額較年初增長2.98%，主要是土地使用權增加所致。從相對比例看，公司本期末無形資產淨額佔總資產3.76%，較年初下降0.53個百分點。
(2)報告期內公司主要負債構成及變動情況
||
|-|
|2014年6月30日金額 佔比（千元） %|
|86,078,590 90.5612,791,345 13.464,000,000 4.2110,574,251 11.1239,310,551 41.369,459,677 9.951,501,381 1.588,971,081 9.44366,262 0.393,700,000 3.891,501,919 1.5895,049,671 100.00|

中國南車股份有限公司 2014中報
截至2014年6月30日，公司流動負債佔負債總額的比重為90.56%，與高流動資產比重相對應，公司負債結構也呈現高流動負債比重的特點。
公司本期末短期借款較年初增長152.01%，主要是公司新增部分短期借款所致。從相對比例看，公司本期末短期借款佔負債總額13.46%，較年初上升6.69個百分點。
公司本期末應付短期融資券較年初增長100%，主要是新發行超短期融資券所致。從相對比例看，公司本期末應付短期融資券佔負債總額4.21%，較年初上升1.54個百分點。
公司本期末應付票據較年初下降22.10%，主要是票據承兌期到期結算、余額減少所致。
從相對比例看，公司本期末應付票據佔負債總額11.12%，較年初下降6.99個百分點。
公司本期末應付賬款較年初增長23.63%，主要是公司經營規模擴大、業務量上升、採購額增加所致。從相對比例看，公司本期末應付賬款佔負債總額41.36%，較年初下降1.05個百分點。
公司本期末預收款項較年初增長32.46%，主要是預收海外訂單款增加所致。從相對比例看，公司本期末預收款項佔負債總額9.95%，較年初上升0.42個百分點。
公司本期末應付股利較年初增長1,778.41%，主要是本期尚未支付的股利增加所致。
公司本期末長期借款較年初下降35.58%，主要是部分長期借款根據到期日重分類至短期負債所致。從相對比例看，公司本期末長期借款佔負債總額0.39%，較年初下降0.37個百分點。
公司本期末應付債券較年初增長7億元，主要是新發行7億中期票據所致。
公司本期末預計負債較年初增長30.82%，主要是產品質量保證金增加所致。
本公司非主要負債變動情況請見本報告財務報表補充資料4財務報表項目數據的變動分析。
(3)資產負債情況
截至2014年6月30日，公司的資產負債率由年初的61.90%上升至66.79%。
董事會報告 5.報告期內期間費用等財務數據的重大變動情況
||
|-|
|2014年1-6月金額（千元）|
|1,669,7254,242,713288,973203,789389,173161,358614,588|

本期銷售費用較上年同期增長59.98%，主要是隨着營業收入的大幅增加預提的產品質量保證金費用增加所致。
本期管理費用較上年同期增長29.80%，主要是公司業務量增長和研發費用增加所致。
本期財務費用較上年同期增長9.38%，主要是本期銀行借款以及發行債券的利息支出增加所致。
本期投資收益較上年同期減少32.12%，主要是按照權益法分佔合營公司及聯營公司的利潤減少所致。
本期營業外收入較上年同期增長47.79%，主要是本期因搬遷收政府拆遷補償款增加所致。
本期營業外支出較上年同期增長1,171.65%，主要是本期搬遷而形成的處置損失增加所致。
本期所得稅費用較上年同期增長78.54%，主要是利潤總額增加所致，本期所得稅實際稅負率19.01%，較上年同期上升1.95個百分點。
6.報告期內現金流量分析
||
|-|
|2014年1-6月金額（千元）|
|–4,750,037–4,966,95310,288,982|

中國南車股份有限公司 2014中報
經營活動現金淨流量赤字同比增加15.00億元，主要是購買商品、接受勞務支付的現金增加所致。
投資活動現金淨流量赤字同比增加30.28億元，主要是投資支付的現金增加所致。
籌資活動現金淨流量同比增加72.59億元，主要是銀行借款及發行超短期融資券和中期票據所致。
7.公司或有債務的詳情
除本半年度報告第五節重要事項列明的本公司擔保情況外，本公司沒有重大或有債務。
8.公司資產抵押的詳情
截至2014年6月30日，本公司有以下資產賬面價值共計1,377,308千元作抵押用於獲得銀行貸款及其他銀行信貸，其中：銀行存款1,174,520千元，物業、廠房及設備60,000千元，應收票據53,300千元，應收賬款85,000千元，其他資產4,488千元。
(二)核心競爭力分析
2014年上半年，公司堅持「自主創新、重點跨越、支撐發展、引領未來」的方針，深入推進創新驅動戰略，全面提升企業核心競爭力，繼續加大科技投入，組織新科技研發項目813項，科技支出25.70億，佔營業收入5.10%，其中研發支出20.74億元，上年同期為11.87億元，較上年同期增加74.73%。
「中國南車軌道交通裝備三大技術平台建設技術創新工程」項目獲「國家科學技術進步獎」二等獎。申報成立的「國家能源大功率電力電子器件研發中心」通過國家級評審。「共性基礎及系統集成技術」、「高速列車關鍵材料及部件可靠性」兩項「十一五」國家科技支撐計劃課題通過驗收評審。CRH6A型城際動車組完成試運營考核，HXD1型電力機車成功牽引3萬噸重載列車。世界首創的完全超級電容儲能式100%低地板有軌電車研製成功，年底將在廣州投入示範運營。兩款代表世界領先水平的100%低地板有軌電車成功下線。自主研製的節能率達40%、高於當地在用的歐洲品牌同類型產品10個百分點以上的新能源汽車成功服務巴西世界盃。完成30T軸重C96H型運煤專用敞車的試製，其將成為國內既有線路軸重最大的貨車；KM98A(H)型鋁合金煤炭漏斗車投入試用考核。自主研發的6英寸5000A╱8500V晶閘管成功應用於世界最大直流輸電工程--哈密-鄭州±800千伏特高壓直流輸電工程，代表着國際頂尖水平。自主研製的我國首批動力分散型變頻精軋電機應用表現優異，打破國外公司在該領域的技術壟斷。
董事會報告(三)投資狀況分析
1.對外股權投資總體分析
報告期內，公司對外股權投資額為21,000千元，較上年同期減少97.96%。被投資公司的情況如下：佔被投資公司
公司名稱 主要業務 股權比例 投資形式（%）
長江公司 鐵路貨車研發、製造與修理業務等 100 增資洛陽公司 鐵路機車研發、製造與修理業務等 100 增資 (1)證券投資情況
佔期末證券
序號證券品種 證券代碼證券簡稱 最初投資金額 持有數量期末賬面價值 總投資比例 報告期損益（元） （股） （元） （%） （元） 1香港上市股票 01618.HK中國中冶38,484,429港元 6,000,0009,000,000港元 100420,000港元 (2)持有其他上市公司股權情況
報告期
證券代碼證券簡稱 最初投資成本期初持股比例期末持股比例 期末賬面價值報告期損益所有者權益變動會計核算科目 股份來源（%） （%）
601328交通銀行 人民幣752,324元 — —人民幣1,992,059元 —人民幣15,442元可供出售金融資產購買 00958.HK華能新能源 37,878,000港元 — —38,400,000港元 —-17,400,000港元可供出售金融資產購買 01829.HK中國機械工程387,885,829港元 1.74 1.74328,656,220港元 —-121,272,710港元可供出售金融資產購買 00816.HK華電福新 146,953,610港元 1.16 1.16357,986,440港元 —87,292,260港元可供出售金融資產購買 06818.HK中國光大銀行 76,382,245港元 — —67,830,000港元 —-5,320,000港元可供出售金融資產購買持有交通銀行、華能新能源和中國光大銀行股票不足1%。
中國南車股份有限公司 2014中報
(3)持有金融企業股權情況
幣種：人民幣最初 期初 期末 期末 報告期所有者
所持對象名稱 投資金額 持股比例 持股比例 賬面價值報告期損益 權益變動會計核算科目股份來源（元） （%） （%） （元） （元） （元）
江蘇銀行 74,400 — — 74,400 — —長期股權投資購買華融湘江銀行股份 1,006,250 — — 786,250 — —長期股權投資購買有限公司
東海證券 19,483,800 1.2 1.2 19,483,800 600,000 —長期股權投資購買有限責任公司
持有江蘇銀行和華融湘江銀行股份有限公司股權比例不足1%。
2.非金融類公司委託理財及衍生品投資的情況
(1)委託理財情況
本公司委託理財情況請見本報告財務報表「五.合併財務報表主要項目註釋9.其他流動資產」。
(2)委託貸款情況
報告期內，公司無委託貸款事項。
(3)其他投資理財及衍生品投資情況
本公司衍生品情況請見本報告財務報表「五.合併財務報表主要項目註釋2.交易性金融資產」。
3.募集資金使用情況
2012年3月本公司非公開發行A股募集資金於本報告期內的使用情況請見公司於2014年8月23日在上海證券交易所網站披露的《中國南車股份有限公司2014年上半年A股募集資金存放與實際使用情況的專項報告》。
董事會報告 4.主要子公司、參股公司情況
單位：千元幣種：人民幣歸屬於 歸屬於上市公司 母公司公司名稱 主營業務 行業 註冊資本 總資產股東的淨資產 營業收入 淨利潤株機公司 鐵路電力機車、動車組、城軌車輛等的 軌道交通裝備製造業 4,184,196 24,197,348 5,202,631 10,140,505 430,399研發製造等
四方股份 鐵路動車組、客車、城軌車輛研發、製造；軌道交通裝備製造業 4,003,794 27,533,315 6,750,298 17,143,564 940,862鐵路動車組、高檔客車修理服務等
四方有限 鐵路客車車輛的維修及部分動車 軌道交通裝備製造業 293,095 5,998,485 1,956,699 1,520,956 60,318車輛配件的製造等
浦鎮公司 鐵路客車、動車組等軌道交通車輛的 軌道交通裝備製造業 1,759,840 13,830,470 2,059,615 3,642,544 92,369研發、製造、修理
株洲所 軌道交通電傳動與控制技術及相關 軌道交通裝備製造業 4,032,900 31,583,078 7,663,012 8,866,321 327,701電氣設備的研究、製造；鐵路機車
車輛配件研發、製造等
單位：千元幣種：人民幣佔上市公司參股公司貢獻淨利潤（歸屬於參股公司名稱 主要經營範圍 淨利潤 的投資收益母公司）的比率（%） BST 軌道車輛生產 265,168 132,584 6.43 5.重大非募集資金項目情況
報告期內，公司無重大非募集資金投資項目。
二.報告期實施的利潤分配方案的執行或調整情況
公司於2014年6月16日召開2013年度股東大會審議通過了公司2013年度利潤分配方案：以公司總股本13,803,000,000股為基數，向全體股東派發2013年度末期紅利，每股派發現金紅利人民幣0.09元（含稅），共計約人民幣1,242,270,000元。該利潤分配方案已於2014年7月29日實施完畢。
中國南車股份有限公司 2014中報
重要事項
一.重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項
報告期內，公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。
二.破產重整相關事項
報告期內，公司無破產重整相關事項。
三.資產交易、企業合併事項
本公司資產交易、企業合併事項請見本報告財務報表「四.合併財務報表的合併範圍2.非同一控制下企業合併」。
四.公司股權激勵情況及其影響
2011年，公司董事會、股東大會先後審議通過了關於公司股票期權計劃、公司股票期權計劃激勵對象績效考核辦法和股票期權授予日等議案，並確定了2011年4月27日為股票期權計劃項下的授予日。
根據公司股票期權計劃的相關條款規定，在滿足若干生效條件的前提下，各激勵對象可以在第一個行權期（自授予日起24個月後的首個交易日至授予日起60個月的最後一個交易日）內行使不超過其獲授期權總量1/3的股票期權。因公司2012年度業績未達到股票期權計劃設定的營業收入增長條件，故第一批股票期權未生效。
根據股票期權計劃的相關條款規定，公司於2013年4月27日將未滿足生效條件的股票期權共計12,201,667股註銷。有關上述股票期權未生效及註銷的詳情，請見公司刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的日期為2013年4月27日的相關公告。根據公司股票期權計劃的相關條款規定，在滿足若干生效條件的前提下，各激勵對象可以在第二個行權期（自授予日起36個月後的首個交易日至授予日起72個月的最後一個交易日）內行使不超過其獲授期權總量1/3的股票期權。
因公司2013年度業績未達到股票期權計劃設定的營業收入增長條件，故第二批股票期權未生效。根據股票期權計劃的相關條款規定，公司於2014年4月28日將未滿足生效條件的股票期權共計12,636,787股註銷。
有關上述股票期權未生效及註銷的詳情，請見公司刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的日期為2014年4月26日的相關公告。
重要事項公司股權激勵的實施情況及其影響如下：
單位：股激勵方式 股票期權
標的股票來源 向激勵對象發行A股股票
A股股票在緊接股票期權授予日之前的收市價 7.22元╱股
報告期內激勵對象的範圍 公司董事、高級管理人員和公司認為應當激勵的核心技術（管理）人員，但不包括獨立董事、監事和持股5%以上的主要股東或實際控制人及其配偶、直系近親屬。
報告期初累計已授出但尚未行使的權益總額 24,403,333
報告期內授出的權益總額 0
報告期內行使的權益總額 0
報告期內失效的權益總額 12,636,787
至報告期末累計已授出但尚未行使的權益總額 11,766,546
至報告期末累計已授出且已行使的權益總額 0
報告期內授予價格與行權價格歷次調整的情況 本次股票期權授予價格和行權價格為股票期權計劃草以及經調整後的最新授予價格與行權價格 案摘要公告日期前一個交易日的公司股票收盤價5.43元╱股。截至報告期末，無授予價格與行權價格調整。
中國南車股份有限公司 2014中報
董事、高級管理人員報告期內獲授和行使權益情況
報告期初 報告期內 報告期內 報告期內 報告期末尚未行使的 獲授權益 行使權益 失效權益尚未行使的姓名 職務 權益數量 數量 數量 數量 權益數量鄭昌泓 董事長、執行董事 133,333 0 0 66,667 66,666劉化龍 執行董事、總裁 113,333 0 0 56,667 56,666傅建國 執行董事 113,333 0 0 56,667 56,666張軍 副總裁 113,333 0 0 56,667 56,666詹艷景 副總裁、財務總監 113,333 0 0 56,667 56,666王軍 副總裁 94,267 0 0 47,133 47,134樓齊良 副總裁 94,267 0 0 47,133 47,134徐宗祥 副總裁 94,267 0 0 47,133 47,134張新寧 總工程師 100,000 0 0 50,000 50,000邵仁強 董事會秘書、總經濟師 100,000 0 0 50,000 50,000小計 1,069,466 0 0 534,734 534,732其他激勵對象小計 23,333,867 0 0 12,102,053 11,231,814合計 24,403,333 0 0 12,636,787 11,766,546股票期權的有效期及行使期 股票期權有效期為7年，自授予日起計算。自授予日起兩年禁售期屆滿後，在滿足所有生效條件的前提下，股票期權將分三批行權，每批行權期限為三年，分別自授予日起24、36及48個月後開始計算。
因激勵對象行權所引起的股本變動情況 無因激勵對象行權引起的股本變化。
權益工具公允價值的計量方法 公司選擇布萊克-舒爾茨(Black-Scholes)期權定價模型作為股票期權的公允價格測算的權益工具。
估值技術採用的模型、參數及選取標準 估值模型：Black-Scholes期權定價模型
參數選取標準：
股票期權行權價格：5.43元╱股。
授予日股票市場價格：7.09元╱股。2011年4月27日為授予日。
股票期權預期期限：5-7年。
預期股價波動率:52.68%-56.51%
預期分紅收益率:0.60%
無風險利率:3.481%-3.694%
權益工具公允價值的分攤期間及結果 根據上述參數的選取：運用Black-Scholes模型期權定價公式計算出期權的公允價值為人民幣151,009,745元，其中本公司於2014年1-6月確認的期權費用為人民幣-38,041,952元。
股票期權價值的計算結果基於所使用參數的若干假設並受到所採用模型的限制，因此，股票期權的估值可能具有主觀性及
不確定性。
重要事項五.重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
公司的日常性關聯交易是指與南車集團及其附屬公司（本公司及本公司控制企業除外）的交易。南車集團是公司的控股股東，因此，按照《上海證券交易所股票上市規則》的規定，南車集團及其附屬公司為公司的關聯方。
1.銷售、採購類關聯交易
公司主要向南車集團銷售原材料、配件，供其加工成軌道交通裝備零部件後回購，同時，公司也會向南車集團採購燃料等輔助產品及輔助配套服務。由於長期形成的業務關係及生產的連續性，公司與南車集團及其附屬公司發生的關聯交易是必要的。
經第二屆董事會第二十九次會議審議批准，本公司與南車集團於2013年10月25日續簽了規範雙方日常關聯交易的《產品互供框架協議》、《綜合服務互供框架協議》及《房屋租賃框架協議》，協議有效期至2016年12月31日。協議中詳細約定了雙方互供產品、服務、房屋租賃的範疇、交易定價原則等條款，並進一步明確了交易的結算方式，約定雙方同意根據上述協議進行的交易將以現金或雙方同意的其他方式進行付款和結算，有關的付款和結算條款應為不遜於本公司可從獨立第三方取得的市場條款。為了實現交易價格的公平、公正，上述協議對關聯交易的定價原則進行了如下約定：凡有政府定價的，執行政府定價；凡沒有政府定價，但有政府指導價的，執行政府指導價；沒有政府定價和政府指導價的，執行市場價（含招標價）；如果前三種價格都沒有或無法在實際產品買賣中適用以上定價原則的，執行協議價。
本公司嚴格按照上述關聯交易框架協議的約定實施與關聯方之間的交易。由於本公司與南車集團關聯方互供的多數產品、服務以及資產租賃均存在活躍的第三方市場，因此，本公司與南車集團發生的關聯交易主要通過市場價格或招標價格確定。本公司與南車集團關聯方之間發生的交易是在協商一致的基礎上，按市場化原則確定交易的具體事項及價格，不存在損害本公司及非關聯股東利益的行為，也不會對本公司的持續經營能力、損益及資產狀況產生重大影響。
中國南車股份有限公司 2014中報
報告期內，公司與關聯方發生的主要銷售、採購類日常關聯交易如下：
(1)向關聯方銷售
單位：千元幣種：人民幣佔同類關聯方名稱 日常關聯交易協議 交易內容 定價原則關聯交易金額 業務比例南方匯通股份有限公司 產品互供框架協議 銷售配件、市場價格 30,575 0.06%提供勞務等
青島匯億通鑄造有限公司 產品互供框架協議 銷售配件等市場價格 7,926 0.02%寧波南車新能源科技有限公司 產品互供框架協議 銷售配件等市場價格 4,195 小於0.01%常州昌成鐵路機械廠 產品互供框架協議 銷售配件等市場價格 723 小於0.01%株洲南車特種裝備科技有限公司產品互供框架協議 銷售配件等市場價格 311 小於0.01%其他 產品互供框架協議及 銷售原材料、市場價格 416 小於0.01%綜合服務互供框架協議 配件，提供
勞務等
合計 44,146 0.09%
重要事項 (2)向關聯方採購
單位：千元幣種：人民幣佔同類關聯方名稱 日常關聯交易協議 交易內容 定價原則關聯交易金額 業務比例株洲南車特種裝備科技有限公司產品互供框架協議 採購貨車 市場價格 27,117 0.07%配件等
南方匯通股份有限公司 產品互供框架協議 採購原材料 市場價格 22,122 0.05%及配件等
青島匯億通鑄造有限公司 產品互供框架協議 採購原材料 市場價格 7,444 0.02%及配件等
中國南車集團公司 房屋租賃框架協議 租入房屋 市場價格 5,400 0.01%常州新區昌成物資有限公司 產品互供框架協議 採購原材料等市場價格 4,398 0.01%中國南車集團株洲電力機車廠 房屋租賃框架協議 租入房屋 市場價格 4,028 0.01%中國南車集團南京浦鎮車輛廠 房屋租賃框架協議 租入房屋 市場價格 2,872 0.01%中國南車集團投資管理公司 產品互供框架協議 採購原材料等市場價格 2,650 0.01%中國南車集團株洲車輛廠 房屋租賃框架協議 租入房屋 市場價格 1,250 小於0.01%其他 產品互供框架協議及 採購商品及 市場價格 3,136 0.01%房屋租賃框架協議 租入資產等
合計 80,417 0.20% 2.金融服務類關聯交易
為了提高公司的資金使用效率、減少結算費用、降低利息支出、獲得資金支持，公司於2013年3月28日召開第二屆董事會第二十六次會議並審議通過了《關於南車財務有限公司與中國南車集團公司簽署<金融服務框架協議>涉及關聯交易的議案》，同意公司下屬控股子公司南車財務有限公司與公司控股股東南車集團簽署《金融服務框架協議》，並依據協議向南車集團提供存款、貸款及其他金融服務。詳情請見公司於2013年3月29日刊登於上交所網站上的相關公告。
中國南車股份有限公司 2014中報
(1)向南車集團提供存款服務
報告期內，財務公司向南車集團提供存款服務的每日最高存款余額（含應計利息）未超過《金融服務框架協議》規定的上限。
(2)向南車集團提供貸款業務
除2013年財務公司向寧波南車新能源科技有限公司提供3,000萬元貸款外，報告期內，財務公司未向南車集團及其下屬子公司提供其他貸款。
(3)向南車集團提供其他金融服務
報告期內，財務公司未向南車集團提供其他金融服務。
(二)關聯債權債務往來
報告期內，公司發生的重大債權債務往來如下：
單位：千元幣種：人民幣向關聯方提供資金 關聯方向公司提供資金
關聯方 期初數 發生額 余額 期初數 發生額 余額南車集團及其附屬公司 127,056 –20,657 106,399 1,218,696 122,208 1,340,904其中：
應收賬款（或應付賬款） 64,959 –4,369 60,590 55,702 –13,965 41,737應收票據（或應付票據） 29,000 –16,990 12,010 17,766 –15,846 1,920其他應收款（或其他應付款） — — — 362,071 59,371 421,442預付款項（或預收款項） 3,097 702 3,799 — 96 96短期借款 — — — 750,000 50,000 800,000發放貸款及墊款
（或吸收存款及同業存放） 30,000 — 30,000 33,157 42,552 75,709本公司與關聯方之間的債權債務往來為經營性往來，如商品、勞務購銷等產生。
重要事項六.重大合同及其履行情況
(一)託管、承包、租賃事項
報告期內，公司無重大託管、承包及租賃事項。
(二)擔保情況
單位：千元幣種：人民幣公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） —報告期末擔保余額合計(A)（不包括對子公司的擔保） —公司對子公司的擔保情況
報告期內對子公司擔保發生額合計 5,563,190報告期末對子公司擔保余額合計(B) 7,318,447公司擔保總額情況（包括對子公司的擔保）
擔保總額(A+B) 7,318,447擔保總額佔公司淨資產的比例（%） 19.63其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額(C) —直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額(D) 5,192,654擔保總額超過淨資產50%部分的金額(E) —上述三項擔保金額合計(C+D+E) 5,192,654注：擔保總額佔公司淨資產的比例=擔保金額╱歸屬母公司所有者權益
公司報告期內對子公司擔保發生額人民幣55.63億元，截至2014年6月30日擔保余額為人民幣73.18億元，佔淨資產比例為19.63%，其中：對全資子公司擔保余額為人民幣57.48億元；對控股子公司擔保余額為人民幣15.70億元。按擔保類型劃分：銀行承兌匯票擔保人民幣51.84億元，保函擔保人民幣8.27億元，貸款擔保人民幣13.07億元。
公司本報告期末的擔保余額均為對下屬子公司的擔保，不存在為控股股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保。截至本期末，公司對負債比率超過70%的子公司提供的擔保余額為人民幣51.93億元。
公司為負債比率超過70%的全資及控股子公司的擔保，均已按照《公司章程》的規定履行了董事會及股東大會審批的程序。
中國南車股份有限公司 2014中報
(三)其他重大合同或交易
報告期內，公司累計新簽訂單共計人民幣762.5億元。公司發佈的重大合同公告請見公司刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的日期分別為2014年1月2日、3月18日、6月5日、6月10日的公告。
七.承諾事項履行情況
(一)就避免同業競爭承諾：本公司在首次公開發行上市招股說明書中披露，(1)南車集團承諾南車集團本身、並且南車集團必將通過法律程序使南車集團之全資、控股子企業將來均不從事任何與本公司正在經營的業務有直接競爭的業務；(2)在符合上述第(1)項承諾的前提下，如南車集團（包括受南車集團控制的全資、控股或其他關聯企業）將來經營的產品或服務與本公司的主營產品或服務有可能形成競爭，南車集團同意本公司有權優先收購南車集團與該等產品或服務有關的資產或南車集團在子企業中的全部股權；(3)在符合上述第(1)項承諾的前提下，南車集團將來可以在本公司所從事的業務範圍內開發先進的、盈利水平高的項目，但是應當在同等條件下優先將項目成果轉讓給本公司經營；(4)如因南車集團未履行其所作出的上述第(1)-(3)項承諾給本公司造成損失的，南車集團將賠償本公司的實際損失。
報告期內，南車集團遵守了其所作出的上述承諾。
(二)就南方匯通重組承諾：本公司在首次公開發行上市招股說明書中披露，公司控股股東南車集團為避免南方匯通貨車製造業務與本公司業務形成競爭，承諾將對其持有的南方匯通股權及相應資產進行重組，包括但不限於南車集團取得南方匯通貨車業務相關資產；南車集團將在取得南方匯通相應資產後3個月內，向本公司轉讓上述已取得的貨車業務相關資產；轉讓價格將根據資產評估的結果協商確定；上述資產轉讓將按照境內外監管機構的要求履行必要的審批程序。
2011年1月，本公司接到公司控股股東南車集團《關於對南方匯通進行重組的有關承諾事項的函》。有關內容如下：1.南車集團確定將本公司作為其從事機車、客車、貨車、動車組、城軌地鐵車輛及重要零部件的研發、製造、銷售、修理和租賃，以及軌道交通裝備專有技術延伸產業等業務的最終整合的唯一平台。2.南車集團力爭用5年左右時間，通過資產購並、重組等方式，將其持有的南方匯通股權進行處置，並在取得南方匯通相應資產後，向本公司轉讓取得的貨車業務相關資產。
2014年6月，本公司接到公司控股股東南車集團《關於對南方匯通有關承諾事項說明的函》。有關內容如下：南車集團於2011年1月向本公司出具了《關於對南方匯通進行重組的有關承諾事項的函》，現南車集團將原承諾時間「力爭用五年左右時間」明確為2016年1月前，其他內容不變。
報告期內，南車集團遵守了其所作出的上述承諾。
重要事項(三)有關房屋產權問題的承諾：本公司在首次公開發行上市招股說明書中披露，公司擁有的房屋中尚有326項、總建築面積為282,019.03平方米的房屋（佔公司使用房屋總建築面積的7.85%）尚未獲得《房屋所有權證》。對於該部分未取得《房屋所有權證》的房產，南車集團承諾：對於南車集團投入本公司的資產中包含因規劃、施工等手續不全而未能取得完備產權證書的房屋，南車集團承諾該等房屋具備本公司所需要的生產經營的使用要求，且如基於該等房屋而導致本公司遭受任何損失，南車集團將承擔一切賠償責任及本公司為此所支出的任何經濟損失。
截至報告期末，本公司在擁有的房屋中尚有成都公司93項、總建築面積約為55,180.49平方米的房屋未獲得《房屋所有權證》。報告期內，南車集團遵守了其所作出的上述承諾。
(四)其他承諾：
1. 南車集團承諾其持有的於2011年8月18日解禁可上市流通的本公司6,422,914,285股有限售條件流通股，自2011年8月18日起自願繼續鎖定三年（即自2011年8月18日至2014年8月17日）。鎖定期內，南車集團持有的該等股份不通過上海證券交易所掛牌出售或轉讓。
2014年8月17日，南車集團上述持股的自願鎖定期已到期。
2. 南車集團在本公司2012年非公開發行股票時承諾：南車集團所認購本公司1,362,103,700股股票自發行結束之日起36個月內不得轉讓。
報告期內，南車集團遵守了其所作出的上述承諾。
八.聘任、解聘會計師事務所情況
根據中華人民共和國財政部及國務院國資委的相關規定，對會計師事務所連續承擔同一家中央企業及其附屬公司財務決算審計業務的年限有一定限制。鑒於前述規定，本公司不再續聘安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）及安永會計師事務所為本公司的2014年度財務報告審計機構。2014年6月16日，公司2013年度股東大會批准聘任德勤華永會計師事務所（特殊普通合伙）和德勤•關黃陳方會計師行分別擔任公司2014年度境內、外審計機構。
九.上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有5%以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況
報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、持有5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
中國南車股份有限公司 2014中報
十.公司治理情況
報告期內，公司嚴格按照境內外上市地的法律、法規及規範性文件的要求，規範公司運作，根據《公司法》等法律、法規，以及監管機構的部門規章制度的要求，構建了以「三會一層」為代表的現代公司治理架構，建立有效公司治理機制。不斷提高企業管治和運營管理水平，公司治理更趨於完善。
十一.其他重大事項的說明
時代新材收購事項：
公司於2013年12月11日召開第二屆董事會第三十次會議，審議通過了《關於公司下屬企業時代新材德國併購項目的議案》，同意公司間接控股子公司時代新材就收購採埃孚集團旗下相關橡膠與塑料業務事項與交易對方簽署購買協議。2013年12月11日，時代新材、CSR Rubber& Plastics (Germany)GmbH（系時代新材為本次收購目的設立的100%間接持股的項目公司）與採埃孚集團簽署了主購買協議。根據該協議，目標資產總價款為基礎金額2.9億歐元，尚需根據目標資產截至協議約定的生效日的淨負債及營運資金對基礎金額進行調整。詳情請見本公司在上交所網站和香港聯交所網站披露的日期為2013年12月12日的公告。
2014年3月28日（德國當地時間），本公司及時代新材與德國採埃孚集團在德國柏林就上述交易簽署了合作備忘錄，就主購買協議所涉及的收購價格、交割條件、交割地點、交割方式等內容進行了再次確認。備忘錄所涉交易條款與主購買協議相關內容一致。詳情請見本公司在上交所網站和香港聯交所網站披露的日期為2014年4月1日的公告。有關上述交易的審計工作已完成，本公司已就有關經審計財務數據進行披露。詳情請見本公司在上交所網站和香港聯交所網站披露的日期為2014年5月22日的公告。
股份變動及股東情況
一.股本變動情況
(一)股份變動情況表
1.股份變動情況表
單位：股數量 比例（%）一.有限售條件股份 1,662,103,700 12.04 1.國有法人持股 1,662,103,700 12.04 2.其他內資持股 — —其中：境內非國有法人持股 — —二.無限售條件流通股份 12,140,896,300 87.96 1.人民幣普通股 10,116,896,300 73.29 2.境外上市的外資股 2,024,000,000 14.67三.股份總數 13,803,000,000 100.00 2.股份變動情況說明
報告期內，公司股本無變動。
(二)限售股份變動情況
報告期內，公司限售股份未發生變動。
2014年8月18日，全國社會保障基金理事會轉持二戶所持30,000萬股限售股上市流通。詳情請見公司刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的日期為2014年8月13日的公告。
中國南車股份有限公司 2014中報
二.股東情況
(一)股東數量和持股情況
1.報告期末股東總數
報告期末，公司股東總數為254,761戶。其中，A股股東總數為252,265戶，H股股東總數為2,496戶。
2.前十名股東持股情況
單位：股報告期內 持有有限售質押或凍結的股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 增減條件股份數量 股份數量（%）
中國南車集團公司 國有法人 56.48 7,796,321,142 — 1,362,103,700 無 HKSCC NOMINEES LIMITED境外法人 14.62 2,017,363,839 –108,000 — 未知全國社會保障基金理事會 國有法人 2.39 329,814,876 –714,000 300,000,000 未知轉持二戶
中國建設銀行－長城品牌 其他 0.92 126,915,415 — — 未知優選股票型證券投資基金
華夏人壽保險股份有限公司 其他 0.75 104,211,638 19,290,060 — 未知－萬能保險產品
中國南車集團投資管理公司 國有法人 0.67 93,085,715 — — 無安徽省投資集團控股有限公司國有法人 0.50 69,506,700 — — 未知馬來西亞國家銀行 其他 0.49 67,282,480 51,149,293 — 未知中國機械工業集團有限公司 國有法人 0.41 56,053,800 — — 未知全國社保基金五零三組合 其他 0.39 53,811,600 — — 未知上述股東關聯關係或一致行動的說明 中國南車集團投資管理公司是中國南車集團公司的全資子公司。除此之外，公司未知上述其他股東存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。
注： HKSCC NOMINEESLIMITED（香港中央結算（代理人）有限公司）持有的H股乃代表多個客戶所持有。
股份變動及股東情況 3.前十名無限售條件股東持股情況
單位：股持有無限售條件
股東名稱 股份的數量 股份種類中國南車集團公司 6,434,217,442 人民幣普通股 HKSCC NOMINEES LIMITED 2,017,363,839 境外上市外資股中國建設銀行－長城品牌優選股票型證券投資基金 126,915,415 人民幣普通股華夏人壽保險股份有限公司－萬能保險產品 104,211,638 人民幣普通股中國南車集團投資管理公司 93,085,715 人民幣普通股安徽省投資集團控股有限公司 69,506,700 人民幣普通股馬來西亞國家銀行 67,282,480 人民幣普通股中國機械工業集團有限公司 56,053,800 人民幣普通股全國社保基金五零三組合 53,811,600 人民幣普通股中國工商銀行－上證50交易型 44,360,674 人民幣普通股開放式指數證券投資基金
上述股東關聯關係或一致行動的說明 中國南車集團投資管理公司是中國南車集團公司的全資子公司。除此之外，公司未知上述其他股東存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。
中國南車股份有限公司 2014中報
4.前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
單位：股有限售條件股份可上市交易情況
持有的
有限售條件
可上市 新增可上市
序號有限售條件股東名稱 股份數量 交易時間 交易股份數量限售條件
1中國南車集團公司 1,362,103,7002015年3月15日 1,362,103,700
自2012年3月15日之日起
36個月內不得轉讓
2全國社會保障基金理事會 300,000,0002014年8月18日 300,000,000
《境內證券市場轉持部分
國有股充實全國
轉持二戶
社會保障基金實施辦法》上述股東關聯關係或一致行動的說明 上述股東不存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。
(二)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
報告期內，無戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東。
三.控股股東或實際控制人變更情況
報告期內，公司控股股東或實際控制人沒有發生變更。
董事、監事、高級管理人員情況
一.持股變動情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
報告期內，公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股未發生變化。
(二)董事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
單位：股姓名 職務 期初 報告期 報告期 報告期內 期末持有持有股票新授予股票 股票期權 註銷權益 股票期權期權數量 期權數量 行權股份 數量 數量鄭昌泓 董事長、執行董事 133,333 0 0 66,667 66,666劉化龍 執行董事、總裁 113,333 0 0 56,667 56,666傅建國 執行董事 113,333 0 0 56,667 56,666張軍 副總裁 113,333 0 0 56,667 56,666詹艷景 副總裁、財務總監 113,333 0 0 56,667 56,666王軍 副總裁 94,267 0 0 47,133 47,134樓齊良 副總裁 94,267 0 0 47,133 47,134徐宗祥 副總裁 94,267 0 0 47,133 47,134張新寧 總工程師 100,000 0 0 50,000 50,000邵仁強 董事會秘書、總經濟師 100,000 0 0 50,000 50,000合計 1,069,466 0 0 534,734 534,732
中國南車股份有限公司 2014中報
二.公司董事、監事、高級管理人員變動情況
報告期內，公司第二屆董事會、監事會任期屆滿，陳大洋不再擔任公司執行董事職務，趙吉斌、楊育中、陳永寬、戴德明、蔡大維不再擔任公司獨立非執行董事職務。
公司於2014年6月16日召開2013年度股東大會選舉：鄭昌泓、劉化龍、傅建國為公司第三屆董事會執行董事，劉智勇為非執行董事，於健龍、李國安、吳卓、陳嘉強為獨立非執行董事；王研、孫克為公司第三屆監事會股東代表監事，與職工代表監事邱偉共同組成公司第三屆監事會。
公司第三屆董事會第一次會議選舉鄭昌泓繼續擔任公司董事長；公司第三屆監事會第一次會議選舉王研繼續擔任公司監事會主席；公司第三屆董事會第二次會議繼續聘任：劉化龍為公司總裁，張軍、王軍、樓齊良、徐宗祥為公司副總裁，詹艷景為公司副總裁、財務總監，張新寧為公司總工程師，邵仁強為公司董事會秘書、總經濟師。傅建國不再擔任公司副總裁職務。
2014年8月4日，董事會收到獨立非執行董事於健龍先生的書面辭職報告。于先生由於個人工作安排的原因，向董事會正式提出辭職，不再擔任本公司獨立非執行董事，亦不再擔任董事會提名委員會委員、董事會薪酬與考核委員會委員、董事會審計與風險管理委員會委員。詳情請見公司刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的日期為2014年8月5日的公告。
2014年6月30日合併資產負債表
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|19,136,521,7299,312,5013,551,289,69638,404,706,0977,053,708,711210,691,3752,022,289,41727,646,712,236878,328,4202,984,922,747101,898,482,92930,000,000631,352,6323,166,426,6263,183,057,83921,995,981,5814,032,744,6715,356,051,14161,821,92061,435,79335,160,419659,670,3601,194,200,96440,407,903,946142,306,386,875|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|12,791,344,8044,000,000,00075,709,11110,574,250,93539,310,550,8349,459,676,940954,698,4681,087,650,4151,501,380,560100,793,9834,499,156,3581,723,377,69386,078,590,101366,262,3133,700,000,000128,409,0631,501,918,70471,316,3733,203,174,5148,971,080,96795,049,671,068|

合併資產負債表2014年6月30日
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|13,803,000,00010,175,647,4701,043,984,46212,305,031,900(36,514,185)37,291,149,6479,965,566,16047,256,715,807142,306,386,875|

財務報表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年1-6月
合併利潤表
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|50,416,076,07640,656,396,443269,516,6081,669,724,6204,242,713,058288,972,928486,423,291(1,741,417)203,789,005174,082,0923,004,376,716389,173,195161,357,71567,866,9923,232,192,196614,588,4532,617,603,7432,061,910,780555,692,963|

合併利潤表2014年1-6月
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|0.150.15(24,851,386)2,592,752,3572,028,629,627564,122,730|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年1-6月
合併股東權益變動表
||||
|-|-|-|
|2014年1-6月歸屬於母公司股東權益外幣報表股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 折算差額 小計人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|少數股東權益人民幣元|股東權益合計人民幣元|
|13,803,000,000 10,281,070,215 — 1,043,984,462 11,485,391,120 (53,542,782) 36,559,903,015 9,594,728,118 46,154,631,133— — — — 2,061,910,780 — 2,061,910,780 555,692,963 2,617,603,743— (50,309,750) — — — 17,028,597 (33,281,153) 8,429,767 (24,851,386)— (50,309,750) — — 2,061,910,780 17,028,597 2,028,629,627 564,122,730 2,592,752,357— — — — — — — 80,200,000 80,200,000— (38,041,952) — — — — (38,041,952) — (38,041,952)— (16,756,024) — — — — (16,756,024) (13,636,677) (30,392,701)— (315,019) — — — — (315,019) (293,042) (608,061)— (55,112,995) — — — — (55,112,995) 66,270,281 11,157,286— — — — (1,242,270,000) — (1,242,270,000) (259,554,969) (1,501,824,969)— — — — (1,242,270,000) — (1,242,270,000) (259,554,969) (1,501,824,969)— — 76,085,052 — — — 76,085,052 — 76,085,052— — (76,085,052) — — — (76,085,052) — (76,085,052)13,803,000,000 10,175,647,470 — 1,043,984,462 12,305,031,900 (36,514,185) 37,291,149,647 9,965,566,160 47,256,715,807|||

合併股東權益變動表2014年1-6月2013年1-6月
歸屬於母公司股東權益
||||||
|-|-|-|-|-|
|資本公積人民幣元|專項儲備人民幣元|盈余公積人民幣元|未分配利潤人民幣元|外幣報表折算差額人民幣元|

一.本期期初余額 13,803,000,000 9,345,527,975 — 766,000,714 8,865,673,294 (24,775,002) 32,755,426,981 6,754,433,650 39,509,860,631二.本期增減變動金額
（一）淨利潤 — — — — 1,461,405,885 — 1,461,405,885 212,344,065 1,673,749,950（二）其他綜合收益 — 164,728,654 — — — (18,583,295) 146,145,359 (14,571,874) 131,573,485綜合收益總額 — 164,728,654 — — 1,461,405,885 (18,583,295) 1,607,551,244 197,772,191 1,805,323,435（三）股東投入和減少資本
1.所有者投入╱（減少）
資本淨增加額
及因子公司配售股
票及收購子公司
少數股權而產生
的價差（注） — (112,060,524) — — — — (112,060,524) 971,261,034 859,200,510 2.股份支付 — (25,810,041) — — — — (25,810,041) — (25,810,041)— (137,870,565) — — — — (137,870,565) 971,261,034 833,390,469（四）利潤分配
1.對股東的分配 — — — — (1,242,270,000) — (1,242,270,000) (216,882,686) (1,459,152,686)— — — — (1,242,270,000) — (1,242,270,000) (216,882,686) (1,459,152,686)（五）專項儲備
1.本期提取 — — 48,374,806 — — — 48,374,806 — 48,374,806 2.本期使用 — — (48,374,806) — — — (48,374,806) — (48,374,806)三.本期期末余額 13,803,000,000 9,372,386,064 — 766,000,714 9,084,809,179 (43,358,297) 32,982,837,660 7,706,584,189 40,689,421,849注：2013年1-6月少數股東權益的增加和資本公積的減少主要包括：
於2013年1-6月，本集團之子公司株洲時代新材料科技股份有限公司（「時代新材」）根據第五屆董事會第二十四次會議決議、2012年第一次臨時股東大會決議、2013年第一次臨時股東大會決議以及中國證券監督管理委員會證監許可[2013]208號文《關於核准株洲時代新材料科技股份有限公司配股的批复》，以公司2011年9月30日總股本517,341,440股為基數，按照每10股配3股的比例向全體股東配售。配售的影響導致少數股東權益增加約人民幣76,277萬元，資本公積減少約人民幣2,610萬元。
於2013年1-6月，本集團與下屬子公司的少數股東同比增資及收購青島南車華軒水務有限公司（「南車華軒」）10%
股權導致少數股東權益增加約人民幣12,253萬元。
於2013年1-6月，上述時代新材向全體股東配售股票，此外，本期本集團通過上海證券交易所購買時代新材股票
9,843,997股，配售及購買股票的淨影響導致少數股東權益增加約人民幣8,596萬元，資本公積減少約人民幣8,596
萬元。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年1-6月
合併現金流量表
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|59,371,803,357310,809,348291,437,43159,974,050,136(53,294,388,241)(4,860,830,461)(3,787,302,845)(2,781,565,998)(64,724,087,545)(4,750,037,409)724,790,00014,065,57165,956,992—804,812,563(2,235,584,788)(2,296,932,033)(1,239,248,219)(5,771,765,040)(4,966,952,477)|

合併現金流量表2014年1-6月
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|80,200,00080,200,0004,700,000,00015,770,075,557200,000,00020,750,275,557(9,981,219,277)(430,861,189)(80,980,713)(30,392,702)(18,820,316)(10,461,293,484)10,288,982,07321,278,027593,270,21414,008,703,84714,601,974,061|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
資產負債表
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|4,838,389,716222,448,038394,000,00012,696,330,032581,11018,151,748,8961,035,000,00031,620,679,4189,851,72115,297,95927,113,3121,414,690,00034,122,632,41052,274,381,306|

資產負債表2014年6月30日
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|7,181,000,0004,000,000,00019,651,4631,100,11993,560,6491,242,270,0004,479,982,469300,000,00017,317,564,7003,000,000,00018,737,3763,018,737,37620,336,302,07613,803,000,00013,990,396,9531,043,984,4623,100,697,81531,938,079,23052,274,381,306|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年1-6月
利潤表
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|45,500,000—378,1852,064,83155,339,447(10,975,851)172,886(1,133,726)1,131,380(2,346)—(2,346)—(2,346)|

2014年1-6月股東權益變動表
||
|-|
|2014年1-6月股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|13,803,000,000 14,028,438,905 1,043,984,462 4,342,970,161 33,218,393,528— — — (2,346) (2,346)— — — — —— — — (2,346) (2,346)— (38,041,952) — — (38,041,952)— (38,041,952) — — (38,041,952)— — — (1,242,270,000) (1,242,270,000)— — — (1,242,270,000) (1,242,270,000)13,803,000,000 13,990,396,953 1,043,984,462 3,100,697,815 31,938,079,230|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年1-6月
2013年1-6月
||||
|-|-|-|
|資本公積人民幣元|盈余公積人民幣元|未分配利潤人民幣元|

一.本期期初余額 13,803,000,000 14,049,153,645 766,000,714 3,083,386,431 31,701,540,790二.本期增減變動金額
（一）淨利潤 — — — 10,148,120 10,148,120（二）其他綜合收益 — — — — —綜合收益總額 — — — 10,148,120 10,148,120（三）股東投入和減少資本
1.股份支付 — (25,810,041) — — (25,810,041)— (25,810,041) — — (25,810,041)（四）利潤分配
1.對股東的分配 — — — (1,242,270,000) (1,242,270,000)— — — (1,242,270,000) (1,242,270,000)三.本期期末余額 13,803,000,000 14,023,343,604 766,000,714 1,851,264,551 30,443,608,869
2014年1-6月現金流量表
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|48,294,960278,071,540326,366,500—(45,788,863)(1,495,471)(539,926,250)(587,210,584)(260,844,084)252,000,000252,000,000(1,806,325)(5,078,064,718)(1,002,102,219)(6,081,973,262)(5,829,973,262)|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年1-6月
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|4,000,000,00010,480,000,00014,480,000,000(7,549,000,000)(291,964,094)—(7,840,964,094)6,639,035,906697548,219,2572,280,233,7672,828,453,024|

2014年6月30日財務報表附註
一.基本情況
中國南車股份有限公司（以下簡稱「本公司」）是一家在中華人民共和國北京市註冊的股份有限公司，由中國南車集團公司（以下簡稱「南車集團」，原名為中國南方機車車輛工業集團公司）和中國南車集團投資管理公司（原名為北京鐵工經貿公司）共同發起設立，並經中華人民共和國國家工商行政管理總局核准登記，企業法人營業執照註冊號：100000000041417，法定代表人：鄭昌泓。本公司總部位于北京市海淀區西四環中路16號。本公司及子公司（統稱「本集團」）主要從事鐵路機車、客車、貨車、動車組、城軌地鐵車輛及重要零部件的研發、製造、銷售、修理和租賃，以及軌道交通裝備專有技術延伸產業，屬軌道交通裝備業。
本公司前身為原中國南方機車車輛工業集團公司，是國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱「國資委」）監管的中央直屬企業。
于2007年6月8日，南車集團向國資委提交《中國南方機車車輛工業集團公司關于重組改制整體上市的請示》（南車綜[2007]266號）。南車集團以2007年6月30日為評估基準日將下屬主營業務資產（包括機、客、貨車的新造與修理，動車組和城軌地鐵車輛的研發、製造及修理，重要零部件製造），及與軌道交通裝備行業專有技術延伸產業製造相關資產進行資產評估後注入本公司。于2007年12月25日及2007年12月26日，南車集團分別取得國資委《關于設立中國南車股份有限公司有關問題的批复》（國資產權[2007]1577號）及《關于設立中國南車股份有限公司的批复》（國資改革[2007]1588號），批准南車集團聯合中國南車集團投資管理公司發起設立本公司，總股本為70億股，南車集團及中國南車集團投資管理公司分別持有69億股及1億股股份，分別佔總股本的98.57%及1.43%。
本公司于2007年12月28日于北京成立，本公司于註冊成立時總股本為70億股，每股面值為人民幣1元。
經中國證券監督管理委員會2008年7月18日證監許可[2008]961號文批准，本公司首次公開發行境內上市社會公眾股（「A股」）。該次發行的股票為每股面值人民幣1元的普通股，發行數量為3,000,000,000股，發行價格為每股人民幣2.18元。于2008年8月18日，本公司A股股票在上海證券交易所開始上市交易。
經中國證券監督管理委員會2008年7月7日證監許可[2008]883號文批准，本公司首次公開發行境外上市外資股（「H股」）。該次發行的股票為每股面值人民幣1元的普通股，發行數量為1,600,000,000股，發行價格為每股港幣2.60元。于2008年8月21日，本公司H股股票在香港聯合交易所有限公司開始上市交易。于2008年9月12日，本公司全額行使H股超額配售權，額外發行240,000,000股H股，發行價格為每股港幣2.60元。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
一.基本情況（續）
于完成境內及境外首次公開發行連同減持國有股並轉為境外上市外資股後，本公司註冊股本及實收股本均增加至人民幣118.4億元。上述境內募集資金新增股本的到位情況業經利安達信隆會計師事務所有限責任公司驗證，並出具利安達驗字[2008]第1038號驗資報告；上述境外募集資金新增股本的到位情況業經安永華明會計師事務所驗證，並出具安永華明(2008)驗字第60626562_A01號驗資報告。
經中國證券監督管理委員會2012年2月20日證監許可[2012]210號文批准，本公司非公開發行每股面值1元的A股普通股，發行數量為1,963,000,000股，發行價格為每股人民幣4.46元。于是次境內非公開發行後，本公司註冊資本及實收資本均增加至人民幣138.03億元。上述境內募集資金新增股本的到位情況業經大華會計師事務所有限公司驗證，並出具大華驗字[2012]第119號驗資報告。
本公司經營範圍為：鐵路機車車輛、城市軌道交通車輛、各類機電設備及零部件、電子電器及環保設備產品的研發、設計、製造、修理、銷售、租賃與技術服務；信息諮詢；實業投資與管理；進出口業務等。
本集團的母公司和最終控股母公司為于中國成立的中國南車集團公司。
二.重要會計政策和會計估計
1.財務報表的編製基礎
本集團執行財政部最新企業會計準則。此外，本集團還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號—財務報告的一般規定》(2010年修訂）披露有關財務信息。
2014年1至3月，財政部制定了《企業會計準則第39號—公允價值計量》、《企業會計準則第40號—合營安排》、《企業會計準則第41號—在其他主體中權益的披露》；修訂印發了《企業會計準則第30號—財務報表列報》、《企業會計準則第9號—職工薪酬》、《企業會計準則第33號—合併財務報表》、《企業會計準則第2號——長期股權投資》。上述7項會計準則均自2014年7月1日起施行，但鼓勵在境外上市的企業提前執行。本公司作為境外上市公司，在編製2013年1-6月比較財務報表時，執行了上述除《企業會計準則第2號——長期股權投資》和《企業會計準則第41號—在其他主體中權益的披露》外的5項會計準則，並按照相關的銜接規定進行了處理。
《企業會計準則第9號—職工薪酬》(2014年修訂）的應用影響了對本集團職工內部退休計劃的會計處理。
于2013年1月1日之前，職工內部退休計劃被視為根據設定受益計劃作出，于資產負債表上就該等設定受益計劃確認的負債，為于資產負債表日有關設定福利責任的現值，並就未確認精算收益或虧損以及過往服務成本作出調整。設定受益計劃由獨立精算師每年以預期單位成本法計算。設定福利計算的現值以到期日與有關退休金負債類似的政府債券的利率，按估計未來現金流出折現確定。因按經驗調整而產生的精算收益及虧損以及精算假設變動，如超過上年末計劃資產價值的10%或設定福利責任的10%（以較高者為準），則于員工的預期平均剩余工作年期在利潤表扣除或計入利潤表。以往服務成本會即時于利潤表確認，但退休金計劃的變動以員工有明確留任期（歸屬期）為條件則除外。
在此情況下，過往服務成本以直接法按歸屬期攤銷。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
1.財務報表的編製基礎（續）
根據《企業會計準則第9號—職工薪酬》(2014年修訂），本集團要求設定受益計劃的所有精算利得和損失均立即計入其他綜合收益，從而在資產負債表中確認的職工退休福利負債將反映該設定受益計劃的全額。
本財務報表以持續經營為基礎列報。
記賬基礎和計價原則
本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。編製本財務報表時，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
2.遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團于2014年6月30日的財務狀況以及2014年1-6月的經營成果和現金流量。
3.會計期間
本集團會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.記賬本位幣
本集團記賬本位幣和編製本財務報表所採用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。
本集團下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記賬本位幣，編製財務報表時折算為人民幣。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
5.企業合併
企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。
同一控制下企業合併
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。
合併方在企業合併中取得的資產和負債，按合併日在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，不足沖減的則調整留存收益。
為進行企業合併發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
非同一控制下的企業合併
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
非同一控制下企業合併中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。
支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和大于合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽，並以成本減去累計減值損失進行後續計量。支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小于合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）及購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值的計量進行复核，复核後支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和仍小于合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
6.合併財務報表
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定。控制是指本集團擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。子公司的財務狀況、經營成果和現金流量由控制開始日起至控制結束日止包含于合併財務報表中。
對于通過同一控制下企業合併取得的子公司，無論該項企業合併發生在報告期的任一時點，視同該子公司自同受最終控制方控制之日起納入本集團的合併範圍，其自報告期最早期間期初起的經營成果和現金流量已適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。
對于通過非同一控制下企業合併取得的子公司，在編製合併當期財務報表時，以購買日確定的被購買子公司各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎自購買日起將被購買子公司納入本公司合併範圍。
本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的的可辨認淨資產份額之間的差額，調整合併資產負債表中的資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。
子公司少數股東應佔的權益、損益和綜合收益分別在合併資產負債表的股東權益中和合併利潤表的淨利潤及綜合收益總額項目後單獨列示。
如果子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。
當子公司所採用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合併時已按照本公司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。本集團內部各公司之間的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量于合併時全額抵銷。
7.現金及現金等價物
現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
8.外幣業務和外幣報表折算
本集團對于發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產負債表日，對于外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算。因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除：(1)符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本；(2)可供出售貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額確認為其他綜合收益並計入資本公積外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，折算後的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益並計入資本公積。
對于境外經營，本集團在編製財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣：對資產負債表中的資產和負債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益並在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營時，將與該境外經營相關的其他綜合收益轉入處置當期損益，在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
9.金融工具
金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融工具的確認和終止確認
本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分）： (1)收取金融資產現金流量的權利屆滿；
(2)轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在「過手」協議下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務；並且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或(b)雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。
如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。
以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，是指按照合同條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。
金融資產分類和計量
本集團的金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、可供出售金融資產。本集團在初始確認時確定金融資產的分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。
金融資產的後續計量取決于其分類：
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融資產分類和計量（續）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
滿足下列條件之一的劃分為交易性金融資產：
(1)取得該金融資產的目的是為了在近期內出售；
(2)初始確認時即屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；
(3)屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。對于此類金融資產，採用公允價值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。與以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
符合以下條件之一的金融資產可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產： (1)該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況。
(2)風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。
(3)《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》允許指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的與嵌入衍生工具相關的混合工具。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
企業在初始確認時將某金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產後，不能重分類為其他類金融資產；其他類金融資產也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融資產分類和計量（續）
貸款和應收款項
貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。對于此類金融資產，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項以外的金融資產。對于此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。除減值損失及外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動作為其他綜合收益于資本公積中確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，其累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融資產減值（續）
金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項：
(1)發行方或債務人發生嚴重財務困難；
(2)債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；
(3)本集團出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
(4)債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組；
(5)因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易；
(6)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價後發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括：—該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化；
—債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況；
(7)權益工具發行人債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
(8)權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌（即于資產負債表日，若一項權益工具投資的公允價值低于其初始投資成本超過50%（含50%），或低于其初始投資成本持續時間超過12個月（含12個月）；
(9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融資產減值（續）
以攤余成本計量的金融資產
發生減值時，將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率（即初始確認時計算確定的實際利率）折現確定，並考慮相關擔保物的價值。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的余額。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回，減值之後發生的公允價值增加直接在其他綜合收益中確認。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融資產轉移
本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。
金融負債分類和計量
本集團的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。
金融負債的後續計量取決于其分類：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
滿足下列條件之一的金融負債劃分為交易性金融負債：
(1)承擔該金融負債的目的是為了在近期內回購；
(2)屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；
(3)屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融負債分類和計量（續）
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（續）
符合下列條件之一的金融負債，在初始確認時可以指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：
(1)該指定可以消除或明顯減少由于該金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認和計量方面不一致的情況；
(2)本集團風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融負債所在的金融負債組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告；
(3)《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》允許指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的與嵌入衍生工具相關的混合工具。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債採用公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
其他金融負債
其他金融負債採用實際利率法，按攤余成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
財務擔保合同
財務擔保合同，是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的合同。財務擔保合同在初始確認為負債時按照公允價值計量，不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後，按照資產負債表日履行相關現時義務所需支出的當前最佳估計數確定的金額，和初始確認金額扣除按照收入確認原則確定的累計攤銷額後的余額，以兩者之中的較高者進行後續計量。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後續計量。
公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。
衍生工具公允價值變動而產生的利得或損失，直接計入當期損益。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
9.金融工具（續）
金融資產和金融負債的抵銷
當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
權益工具
權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩余權益的合同。發行權益工具時收到的對價扣除交易費用後增加股東權益。
本集團對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本集團不確認權益工具的公允價值變動額。
10.應收款項
(1)單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項
本公司及下屬子公司將前五名應收款項以及單項金額佔應收款項合計金額10%以上的應收款項確認為單項金額重大的應收款項。
本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
(2)按組合計提壞賬準備的應收款項
本集團以賬齡作為信用風險特征確定應收款項組合，並採用賬齡分析法對應收賬款和其他應收款計提壞賬準備比例如下：
應收賬款 其他應收款計提比例 計提比例(%) (%)1年以內（含1年） — —1年至2年（含2年） 15 152年至3年（含3年） 50 503年以上 80 80
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
11.存貨
存貨包括原材料、在產品、庫存商品、委託加工物資和周轉材料等。
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。發出存貨，採用加權平均法確定其實際成本。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法或者分次攤銷法進行攤銷。
存貨的盤存制度採用永續盤存制。
于資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高于可變現淨值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失，使得存貨的可變現淨值高于其賬面價值，則在原已計提的存貨跌價準備金額內，將以前減記的金額予以恢復，轉回的金額計入當期損益。
可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。
計提存貨跌價準備時，原材料和產成品均按單個存貨項目計提。與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。
12.長期股權投資
長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資，以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。
長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。對于企業合併形成的長期股權投資，通過同一控制下的企業合併取得的，以取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本；通過非同一控制下的企業合併取得的，以合併成本作為初始投資成本，合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和；
通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和作為初始投資成本。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益。
除企業合併形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現金取得的，以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；發行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
12.長期股權投資（續）
本集團對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，採用成本法核算。本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別財務報表中採用成本法核算。控制，是指有權決定一個企業的財務和經營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益。
採用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益，並同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。
本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資採用權益法核算。共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
採用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投資損益並調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分（但內部交易損失屬于資產減值損失的，應全額確認），對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對于首次執行企業會計準則之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩余期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團確認被投資單位發生的淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限，此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。對于被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入股東權益。
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，採用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。
對子公司、合營企業、聯營企業及在活躍市場沒有報價且公允價值不能可靠計量的長期股權投資的減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
13.固定資產
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有關的後續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值；否則，在發生時計入當期損益。
固定資產按照成本進行初始計量。購置固定資產的成本包括購買價款，相關稅費，使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該項資產的其他支出。
固定資產的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值率及年折舊率如下：使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率房屋及建築物 10-45年 5% 2.11-9.50%機器設備 6-20年 5% 4.75-15.83%運輸工具 5-12年 5% 7.92-19.00%其他設備 5-10年 5% 9.50-19.00%預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處于使用壽命終了時的預期狀態。
當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。
本集團至少于每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行复核，必要時進行調整。
固定資產減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
14.在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
在建工程減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
15.借款費用
借款費用，是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他借款費用計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
(1)資產支出已經發生；
(2)借款費用已經發生；
(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。之後發生的借款費用計入當期損益。
在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：
(1)專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益後的金額確定；
(2)佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借款的加權平均利率計算確定。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
16.無形資產
無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認，並以成本進行初始計量。但企業合併中取得的無形資產，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形資產並按照公允價值計量。
無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本集團帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
16.無形資產（續）
各項無形資產的使用壽命如下：
使用壽命土地使用權 50年專有技術和工業產權 3–10年軟件使用權 2–10年本集團取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權和建築物分別作為無形資產和固定資產核算。外購土地及建築物支付的價款在土地使用權和建築物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行复核，必要時進行調整。
對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。此類無形資產不予攤銷，在每個會計期間對其使用壽命進行复核。如果有證據表明使用壽命是有限的，則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會計處理。
本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出，在同時滿足下列條件時予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，于發生時計入當期損益。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
無形資產減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
17.長期待攤費用
長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間採用直線法攤銷。
18.預計負債
除企業合併中的或有對價及承擔的或有負債之外，當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債：
(1)該義務是本集團承擔的現時義務；
(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；
(3)該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行复核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
19.股份支付
股份支付，分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付，是指本集團為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算的交易。
以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動、是否達到規定業績條件等後續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。可行權日之前，于每個資產負債表日為以權益結算的股份支付確認的累計金額反映了等待期已屆滿的部分以及本集團對最終可行權的權益工具數量的最佳估計。
權益工具的公允價值採用布萊克-舒爾茨模型確定，參見附註五、55.股份支付。
如果對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數量，則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
19.股份支付（續）
權益工具公允價值的增加是指修改前後的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或採用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本集團取消了部分或全部已授予的權益工具。
如果取消了以權益結算的股份支付，則于取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。
但是，如果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。
20.收入
收入在相關的經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列條件時予以確認。
銷售商品收入
本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並不再對該商品保留通常與所有權相聯繫的繼續管理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，確認為收入的實現。銷售商品收入金額，按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外；合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定。
提供勞務收入
于資產負債表日，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，按完工百分比法確認提供勞務收入；
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，並將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入本集團，交易的完工進度能夠可靠地確定，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。本集團以已經發生的成本佔估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務收入總額，按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定。
本集團與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分並單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
利息收入
按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
20.收入（續）
使用費收入
按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
租賃收入
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
21.政府補助
政府補助在能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的，作為與資產相關的政府補助；與收益相關的政府補助，用于補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
22.所得稅
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合併產生的調整商譽，或與直接計入股東權益的交易或者事項相關的計入股東權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。
本集團對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。
本集團根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
22.所得稅（續）
各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非：
(1)應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
(2)對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非：
(1)可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
(2)對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
本集團于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行复核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。于資產負債表日，本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。
如果擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與同一應納稅主體和同一稅收征管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
23.租賃
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。
作為經營租賃承租人
經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益，或有租金在實際發生時計入當期損益。
作為經營租賃出租人
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。
作為融資租賃出租人
融資租出的資產，于租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額作為未實現融資收益，在租賃期內各個期間採用實際利率法進行確認。或有租金在實際發生時計入當期損益。
應收融資租賃款扣除未實現融資收益後的余額分別作為長期債權和一年內到期的長期債權列示。
24.資產減值
本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產外的資產減值，按以下方法確定：
本集團于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少于每年末進行減值測試。對于尚未達到可使用狀態的無形資產，也每年進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
24.資產減值（續）
當資產或者資產組的可收回金額低于其賬面價值的，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
就商譽的減值測試而言，對于因企業合併形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本集團確定的報告分部。
對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
25.職工薪酬
職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
除因解除與職工的勞動關係而給予的補償外，本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。
本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出于發生時計入相關資產成本或當期損益。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，應當在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：
(1)企業不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2)企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
25.職工薪酬（續）
離職後福利（設定受益計劃）
除基本養老保險外，本集團還為員工提供了補充養老保險計劃等統籌外退休福利計劃，這些計劃包括在員工退休後，按月向員工發放生活補貼等，補貼的金額根據員工為本集團服務的時間及有關補貼政策確定。這些統籌外退休福利計劃屬于一項設定受益計劃。
對于設定受益計劃，在年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利單位法確定提供福利的成本。本集團設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：
(1)服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本是指，職工當期提供服務所導致的設定受益義務現值的增加額；過去服務成本是指，設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益義務現值的增加或減少；
(2)設定受益計劃淨負債或淨資產的利息淨額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息；
(3)重新計量設定受益計劃淨負債或淨資產所產生的變動。
除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本集團將上述第(1)和(2)項計入當期損益；
第(3)項計入其他綜合收益，且不會在後續會計期間轉回至損益。
設定受益計劃引起的重新計量，包括精算利得或損失，資產上限影響的變動（扣除包括在利息淨額中的金額）和計劃資產回報（扣除包括在利息淨額中的金額），均在資產負債表中立即確認，並在其發生期間通過其他綜合收益計入股東權益，後續期間不轉回至損益。
在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用：修改設定受益計劃時；本集團確認相關重組費用或辭退福利時。
本集團對以下待遇確定型福利的負債與費用進行精算評估：
(1)原有離退休人員及原有內退人員正式退休後的補充退休後醫療報銷福利；
(2)原有內退人員內退期間離崗薪酬持續福利；
(3)原有遺屬的遺囑補貼福利。
本集團不再對自2007年7月1日起退休的員工提供（支付）任何統籌外福利（含退休工資、補貼、醫療等統籌外的福利）。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
26.利潤分配
本公司的現金股利，于股東大會批准後確認為負債。
27.關聯方
一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，構成關聯方。
28.持有待售的非流動資產
同時符合以下條件的非流動資產，除金融資產、遞延所得稅資產之外，本集團將其劃分為持有待售： (1)本集團已經就處置該非流動資產作出決議；
(2)已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
(3)該項轉讓將在一年內完成。
劃分為持有待售的非流動資產的單項資產和處置組，不計提折舊或攤銷，按照公允價值減去處置費用後的金額計量，但不得超過符合持有待售條件時的原賬面價值。原賬面價值高于公允價值減去處置費用後的差額，作為資產減值損失計入當期損益。
29.安全生產費
按照規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時計入專項儲備；使用時區分是否形成固定資產分別進行處理：屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，歸集所發生的支出，于達到預定可使用狀態時確認固定資產，同時沖減等值專項儲備並確認等值累計折舊。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
30.公允價值計量
本集團于每個資產負債表日以公允價值計量衍生金融工具和上市的權益工具投資。公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。
本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。本集團採用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。
以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。
本集團採用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次。
每個資產負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。
31.共同經營
共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。
合營方確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
32.重大會計判斷和估計
編製財務報表要求管理層作出判斷和估計，這些判斷和估計會影響收入、費用、資產和負債的報告金額及其披露，以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
判斷
在應用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響的判斷：對子公司的實質控制權
本集團管理層對持股比例低于50%的主體將其評估為本集團的子公司時，主要是評估本集團是否對其擁有實質控制權，通過評估本集團是否具有單方面主導該主體相關活動的實際能力作出判斷。在作出判斷時，本集團的管理層考慮了本集團在該主體是否擁有絕對控股規模和其他股東所擁有股權的相對規模和分佈情況。
將持股比例高于50%的主體歸為合營企業。
本集團管理層對持股比例高于50%的主體將其評估為合營企業時，主要是評估其法律形式是否使得該項合營安排中的各方與該主體相分離。此外，是否是沒有任何合同約定或其他任何事實和情況表明，該項合營安排中的各方對該項合營安排的資產享有權利並承擔該項合營安排的負債義務。
估計的不確定性
以下為于資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能會導致未來會計期間資產和負債賬面金額重大調整。
固定資產的可使用年限、預計殘值和減值
本集團就固定資產釐定可使用年限和殘值。該估計是根據對類似性質及功能的固定資產的實際可使用年限和殘值的歷史經驗確定。當固定資產預計可使用年限和殘值少于先前估計，本集團將提高折舊、淘汰閒置或技術性陳舊的這些物業、廠房及設備。管理層須根據以往經驗估計適當的可使用年限。
補充養老保險福利及其他統籌外福利計劃負債
本集團已對集團補充養老保險及其他統籌外福利計劃確認為一項負債。該等福利費用支出及負債的估算金額應當依靠各種假設條件計算支付。這些假設條件包括折現率、相關期間福利費用增長率和其他因素。實際結果和精算假設之間所出現的偏差將影響相關會計估算的準確性。儘管管理層認為以上假設合理，但任何假設條件的變化仍將影響相關補充養老保險及其他統籌外福利計劃的預計負債金額。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
二.重要會計政策和會計估計（續）
32.重大會計判斷和估計（續）
估計的不確定性（續）
壞賬準備
本集團根據應收款項的可收回性為判斷基礎確認壞賬準備。當存在跡象表明應收款項無法收回時需要確認壞賬準備。壞賬準備的確認需要運用判斷和估計。如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的應收款項賬面價值。
存貨跌價準備
本集團對陳舊和滯銷的存貨計提存貨跌價準備。這些估計系參考存貨的庫齡分析、貨物預期未來銷售情況以及管理層的經驗和判斷作出。基于此，當存貨成本低于可變現淨值時，計提存貨跌價準備。
當市場狀況發生變化時，貨物的實際銷售情況可能與現有估計存在差異，該差異將會影響當期損益。
遞延所得稅資產
在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
除金融資產之外的非流動資產減值（除商譽外）
本集團于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。預計未來現金流量現值時，管理層必須估計該項資產或資產組的預計未來現金流量，並選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
商譽減值
本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
財務報表附註2014年6月30日二.重要會計政策和會計估計（續）
32.重大會計判斷和估計（續）
估計的不確定性（續）
產品質量保證
本集團會根據近期的產品維修經驗，就出售、維修及改造機車和車輛及零配件向客戶提供的售後質量維修承諾估計預計負債。由于近期的維修經驗可能無法反映將來有關已售產品的維修情況，本集團管理層需要運用較多判斷來估計該項準備。該項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。
三.稅項
1.主要稅種及稅率
增值稅 — 應稅收入按17%的稅率計算銷項稅。
並按扣除當期允許抵扣的進項稅額後的差額計繳增值稅。
營業稅 — 應稅收入的5%計繳營業稅。
城巿維護建設稅 — 按實際繳納的流轉稅的5%-7%計繳。
教育費附加 — 按實際繳納的流轉稅的5%計繳。
企業所得稅 — 企業所得稅按應納稅所得額的25%計繳。
2.主要稅收優惠及批文
增值稅
(1)根據《財政部、國家稅務總局關于鐵路貨車修理免征增值稅的通知》（財稅[2001]54號）及《國家稅務總局關于中國南方機車車輛工業集團公司所屬企業的鐵路貨車修理業務免征增值稅的通知》（國稅函[2001]1006號）文件精神，中國南車集團公司（原名為中國南方機車車輛工業集團公司）所屬企業為鐵路系統修理貨車的業務免征增值稅。
(2)根據《財政部、國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）等，南車株洲電力機車研究所有限公司（以下簡稱「株洲所」）及其控股子公司于2014年1-6月取得軟件產品增值稅超稅負退稅人民幣76,821,046元。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
三.稅項（續）
2.主要稅收優惠及批文（續）
企業所得稅
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率繳納企業所得稅。
經青島市科學技術局、青島市財政局、山東省青島市國家稅務局及青島市地方稅務局批准，南車四方機車車輛股份有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局批准，南車二七車輛有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局批准，北京隆軒橡塑有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局及四川省地方稅務局批准，南車資陽機車有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，時代電氣于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代電子技術有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車株洲電力機車有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車株洲電機有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經
當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
財務報表附註2014年6月30日三.稅項（續）
2.主要稅收優惠及批文（續）
企業所得稅（續）
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車株洲電力機車研究所有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，時代新材于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代工程塑料製品有限責任公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車時代電動汽車股份有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南車戚墅堰機車車輛工藝研究所有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南車戚墅堰機車有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南京南車浦鎮城軌車輛有限責任公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經河北省科學技術廳、河北省財政廳、河北省國家稅務局及河北省地方稅務局批准，南車石家莊車輛有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠
批复。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
三.稅項（續）
2.主要稅收優惠及批文（續）
企業所得稅（續）
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代電氣絕緣有限責任公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代橡塑元件開發有限責任公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局及四川省地方稅務局批准，南車眉山車輛有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局及四川省地方稅務局批准，四川制動科技股份有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，常州市瑞泰工程有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，常州南車鐵馬科技實業有限公司于2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南京浦鎮海泰制動設備有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。經當地稅務機關批准，2014年將繼續享受該稅收優惠政策，管理層預計2014年可以取得該稅收優惠批复。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南車南京浦鎮車輛有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局及湖北省地方稅務局批准，南車長江車輛
有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
財務報表附註2014年6月30日三.稅項（續）
2.主要稅收優惠及批文（續）
企業所得稅（續）
經湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局及湖北省地方稅務局批准，襄陽中鐵宏吉工程技術有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經河北省科學技術廳、河北省財政廳、河北省國家稅務局及河北省地方稅務局批准，石家莊國祥運輸設備有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局及河南省地方稅務局批准，南車洛陽機車有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代裝備技術有限責任公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經天津市科學技術廳、天津市財政廳、天津市國家稅務局及天津市地方稅務局批准，天津南車風電葉片工程有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經青島市科學技術局、青島市財政局、山東省青島市國家稅務局及青島市地方稅務局批准，南車四方車輛有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經陝西省科學技術局、陝西省財政局、陝西省國家稅務局及陝西省地方稅務局批准，咸陽時代特種密封科技有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局及四川省地方稅務局批准，資陽南車傳動有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，江蘇朗銳茂達鑄造有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，常州南車柴油機零部件有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲南車奇宏散熱技術有限公司于2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所
得稅。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
三.稅項（續）
2.主要稅收優惠及批文（續）
企業所得稅（續）
經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局批准，北京南車時代機車車輛機械有限公司于2013年度取得高新技術企業證書，自2013年至2015年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局及湖北省地方稅務局批准，襄陽南車電機有限公司于2013年度取得高新技術企業證書。經襄樊市國家稅務局《企業所得稅優惠備案表》確認備案，襄陽南車電機有限公司自2013年至2015年減按15%稅率繳納企業所得稅。
根據財政部、海關總署和國家稅務總局頒佈的財稅[2011]58號《關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》規定自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%的稅率征收企業所得稅。四川省經濟和信息化委員會頒佈的川經信產業函[2012]749號《關于確認四川川港燃氣有限責任公司等22戶企業主營業務為國家鼓勵類產業項目的批复》將南車成都機車車輛有限公司確認為國家鼓勵類產業企業。
財務報表附註2014年6月30日四.合併財務報表的合併範圍
1.子公司情況（包括通過子公司間接持有的子公司）
本公司主要子公司的情況如下：
經營範圍 表決權
註冊地法人代表╱業務性質期末註冊資本組織機構代碼是否實際出資持股比例 比例合併報表少數股東權益備註(%) (%)
南車株洲電力機車 株洲周清和製造業 4,184,195,800 77903109-6 4,184,195,800 100.00 100.00 是 —有限公司
南車青島四方機車車輛青島張在中製造業 4,003,794,100 74036575-0 4,003,794,100 97.81 97.81 是 147,831,519股份有限公司
南車株洲電力機車 株洲丁榮軍製造業 4,184,500,000 44517525-X 4,184,500,000 100.00 100.00 是 —研究所有限公司
南車長江車輛有限公司武漢張作 製造業 2,383,868,800 79241662-8 2,383,868,800 100.00 100.00 是 —注1南車戚墅堰機車車輛 常州王奇 製造業 1,560,000,000 13716805-8 1,560,000,000 100.00 100.00 是 —工藝研究所有限公司
南車南京浦鎮車輛 南京劉岱華製造業 1,759,840,000 66376465-0 1,759,840,000 100.00 100.00 是 —有限公司
南車戚墅堰機車有限公司常州姚國勝製造業 1,092,742,757 66381821-7 1,092,742,757 100.00 100.00 是 —南車資陽機車有限公司資陽向軍 製造業 834,225,725 78669305-5 834,225,725 99.61 99.61 是 3,302,354南車株洲電機有限公司株洲周軍軍製造業 848,180,000 76071871-X 848,180,000 100.00 100.00 是 —南車二七車輛有限公司北京史碩致製造業 381,873,228 66370355-9 381,873,228 100.00 100.00 是 —南車洛陽機車有限公司洛陽王宮成製造業 457,476,400 66466874-0 457,476,400 100.00 100.00 是 —注2南車成都機車車輛 成都趙曉謙製造業 422,771,941 66302692-2 422,771,941 100.00 100.00 是 —有限公司
南車投資租賃有限公司北京王石山貿易 1,300,000,000 71092478-5 1,300,000,000 100.00 100.00 是 —南車眉山車輛有限公司眉山孟維新製造業 337,848,600 66278753-5 337,848,600 100.00 100.00 是 —南車四方車輛有限公司青島夏春生製造業 293,095,500 16357624-X 293,095,500 100.00 100.00 是 —南車石家莊車輛有限公司石家莊趙維宗製造業 204,621,800 66369205-2 204,621,800 100.00 100.00 是 —中國南車（香港）有限公司香港郭炳強貿易 港幣 不適用 港幣 100.00 100.00 是 — 400,000,000 400000000
南車財務有限公司 北京徐偉鋒金融業 1,000,000,000 05928400-1 1,000,000,000 91.00 91.00 是 99,062,323中國南車（澳洲）有限公司澳大利亞馬穎 貿易 澳大利亞元 不適用 6,709,600 100.00 100.00 是 — 1,000,000
南車國際裝備工程 北京沈家駿貿易 600,000,000 06963245-2 600,000,000 100.00 100.00 是 —有限公司
株洲南車時代電氣 株洲丁榮軍製造業 1,175,476,637 78085086-5 1,175,476,637 51.81 51.81 是 4,531,340,484股份有限公司
株洲時代新材料科技 株洲曾鴻平製造業 661,422,092 71210652-4 661,422,092 27.38 41.28 是 2,243,989,705注3
股份有限公司
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
四.合併財務報表的合併範圍（續）
1.子公司情況（包括通過子公司間接持有的子公司（）續）
注1：本期本公司決定向其新增認繳註冊資本人民幣11,000,000元，變更後的註冊資本為人民幣2,383,868,800元，相關工商變更登記手續已于2014年3月3日辦理完畢。
注2：本期本公司決定向其新增認繳註冊資本人民幣30,000,000元，變更後的註冊資本為人民幣477,476,436元，其中人民幣10,000,000元已于2014年4月3日辦理完相關工商變更登記手續，人民幣20,000,000元相關工商變更登記手續正在辦理中。
注3：本集團對時代新材的持股比例為27.38%。同時，南車集團持有時代新材股權比例為13.90%，且將其在該公司股東大會上行使的提案權和表決權授權給本集團，因而本集團對時代新材的表決權比例達到41.28%。
本集團儘管對該公司持股比例不超過半數，但本集團是該公司的第一大股東，剩余股權分散且單個投資者持股比例較小，且本集團在其董事會內擁有過半數表決權。因而本集團能夠對該公司行使實質控制權。
2.非同一控制下企業合併
于2012年7月2日，本公司之子公司時代新材以現金人民幣24,066,500元收購青島華軒環保科技有限公司（「青島華軒」）50%的股權，同時，青島華軒更名為青島南車華軒水務有限公司。根據公司章程，南車華軒為時代新材的合營企業。
于2013年5月14日，時代新材又以現金人民幣6,671,500元對南車華軒單方增資，增資後時代新材持有該公司60%的股權。根據修訂後的公司章程，南車華軒成為時代新材的子公司。于購買日，時代新材原所取得的50%股權的公允價值為人民幣23,006,550元，其按照公允價值重新計量產生相關損失金額為人民幣568,786元。
財務報表附註2014年6月30日四.合併財務報表的合併範圍（續）
2.非同一控制下企業合併（續）
根據獨立評估師的評估結果，南車華軒的可辨認資產和負債于購買日的公允價值和賬面價值如下：
||
|-|
|購買日公允價值人民幣元|
|14,643,338390,0006,651,89215,892,8834,609,43710,987,096408,75316,189,1561,504,77410,663,222(7,000,000)(730,163)(2,424,553)(13,736,717)(100,051)(26,803,312)(720,000)(2,049,840)28,375,915(11,350,366)17,025,54912,652,50129,678,050|

注：該金額包括本公司之子公司時代新材在企業合併中支付的現金人民幣6,671,500元，以及根據評估確定的購買日之前持有的南車華軒50%股權的公允價值人民幣23,006,550元。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
四.合併財務報表的合併範圍（續）
2.非同一控制下企業合併（續）
收購子公司收到的現金淨額：
子公司持有的現金和現金等價物 14,643,338減：收購子公司支付的現金和現金等價物 6,671,500收購子公司收到的現金淨額 7,971,838南車華軒自購買日起至2013年6月30日的經營成果和現金流量列示如下：
2013年5月1日至2013年6月30日人民幣元營業收入 25,630,343淨利潤 2,420,634經營活動產生的現金流量淨額 3,809,889投資活動產生的現金流量淨額 (148,715)籌資活動產生的現金流量淨額 —
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋
1.貨幣資金
||
|-|
|2014年6月30日原幣 匯率 折合人民幣|
|1,375,083 1.0000 1,375,083710,000 0.0608 43,179441 5.7686 2,5442,093 0.7938 1,661175 8.3946 1,47015,934 0.1915 3,051456,217 6.1528 2,807,0101,255 5.8064 7,287124 1.9266 2384,241,52314,316,707,364 1.0000 14,316,707,364106,990,975 6.1528 658,294,068304,021,115 0.7938 241,331,96135,139,421 1.9266 67,698,5013,186,730,962 0.5800 1,848,303,958141,143,190 0.0608 8,579,4676,235,604 8.3946 52,345,40919,533,083 4.9744 97,165,3672,474,215 5.8064 14,366,25322,531,151 0.0800 1,802,49251,108 6.9738 356,4153,076,890 5.7686 17,749,3522,626 10.4978 27,56517,324,728,1721,796,350,147 1.0000 1,796,350,147324,479 6.1528 1,996,4531,096,590 8.3946 9,205,4341,807,552,03419,136,521,729|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
1.貨幣資金（續）
2013年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣庫存現金
人民幣 1,065,638 1.0000 1,065,638日元 705,972 0.0581 41,017加拿大元 5,642 5.4301 30,637澳大利亞元 1,183 5.7259 6,772港幣 7,550 0.7862 5,936歐元 395 8.4189 3,327泰銖 15,830 0.1856 2,938美元 126 6.0969 768馬來西亞林吉特 241 1.8543 446 1,157,479銀行存款
人民幣 13,950,818,171 1.0000 13,950,818,171美元 55,175,113 6.0969 336,397,146港幣 256,961,870 0.7862 202,023,422馬來西亞林吉特 66,487,067 1.8543 123,286,968南非蘭特 173,969,813 0.5817 101,198,240日元 1,235,468,571 0.0581 71,780,724歐元 7,450,267 8.4189 62,723,049新加坡元 4,410,248 4.8160 21,239,752澳大利亞元 2,847,448 5.7259 16,304,200土耳其里拉 2,828,801 2.8551 8,076,509英鎊 524,944 10.0556 5,278,631巴西雷亞爾 1,028,765 2.5858 2,660,180孟加拉塔卡 29,867,419 0.0771 2,302,778瑞士法郎 51,986 6.8617 356,713加拿大元 17,657 5.4301 95,881瑞典克朗 5 0.9427 5 14,904,542,369其他貨幣資金
人民幣 1,490,579,099 1.0000 1,490,579,099美元 628,639 6.0969 3,832,752馬來西亞林吉特 13,447 1.8543 24,934 1,494,436,785
16,400,136,633
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
1.貨幣資金（續）
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,174,520,0001,297,456,43616,862,901403,910,569590,751,41589,322,1283,572,823,449|

||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|961,724,219|

注：為本公司之子公司南車財務有限公司按規定繳存中央銀行的法定存款準備金。
于2014年6月30日，本集團存放于境外的貨幣資金折合人民幣2,290,357,305元(2013年12月31日：折合人民幣583,839,195元）。
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款按照相應的銀行存款利率取得利息收入。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
2.交易性金融資產
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|7,143,7502,168,7519,312,501|

注1：主要為本集團對中國冶金科工股份有限公司的股票投資。
注2：主要為本集團持有的遠期外匯合約的公允價值。
本公司管理層認為交易性金融資產投資變現不存在重大限制。
3.應收票據
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,240,244,2972,311,045,3993,551,289,696|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
3.應收票據（續）
于2014年6月30日，金額最大的前五項已質押的應收票據如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金額人民幣元|
|2014年4月3日 2014年10月3日 10,000,0002014年4月3日 2014年10月3日 10,000,0002014年1月8日 2014年7月7日 10,000,0002014年2月21日 2014年8月21日 7,254,0002014年3月14日 2014年9月14日 5,757,13643,011,136|||

于2013年12月31日，金額最大的前五項已質押的應收票據如下：
出票單位 出票日期 到期日 金額人民幣元單位1 2013年7月31日 2014年1月27日 10,000,000單位2 2013年10月24日 2014年4月24日 10,000,000單位3 2013年10月24日 2014年4月24日 10,000,000單位4 2013年10月24日 2014年4月24日 10,000,000單位5 2013年10月28日 2014年4月28日 10,000,000 50,000,000
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
3.應收票據（續）
于2014年6月30日，已經背書給他方但尚未到期的應收票據金額最大的前五項如下：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金額人民幣元|
|2014年6月30日 2014年12月27日 12,000,0002014年2月28日 2014年8月27日 10,000,0002014年2月28日 2014年8月27日 10,000,0002014年2月28日 2014年8月27日 10,000,0002014年2月28日 2014年8月27日 10,000,00052,000,000|||

于2013年12月31日，已經背書給他方但尚未到期的應收票據金額最大的前五項如下：
出票單位 出票日期 到期日 金額人民幣元單位1 2013年12月31日 2014年3月31日 90,906,901單位2 2013年12月31日 2014年3月31日 61,385,681單位3 2013年11月27日 2014年2月27日 52,150,000單位4 2013年7月29日 2014年1月28日 50,000,000單位5 2013年10月28日 2014年4月28日 20,000,000 274,442,582于2014年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的欠款，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
于2014年6月30日，賬面價值為人民幣53,300,155元的票據已質押取得銀行借款(2013年12月31日：人民幣13,300,173元）。
于2014年6月30日，賬面價值為人民幣374,235,169元的票據已質押以開出應付票據(2013年12月31日：人民幣121,534,648元）。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
4.應收賬款
應收賬款的信用期是根據單個客戶的個別情況確定的，並已在銷售合同中進行約定（如適用）。然而，本集團管理層認為，考慮到本集團所處行業的慣例，本集團實際上授予客戶平均約3-6個月的應收賬款信用期。本集團致力于對未收回的應收賬款進行嚴格控制，並密切監控有關款項，以降低信貸風險。
管理層定期審閱已逾期的應收賬款余額。應收賬款並不計息。
應收賬款的賬齡分析如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|36,050,277,6742,299,966,739868,132,516289,011,24339,507,388,172(1,102,682,075)38,404,706,097|

應收賬款壞賬準備的變動如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|766,133,006356,960,190—(20,297,134)(90,178)(62,850)39,0411,102,682,075|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
4.應收賬款（續）
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 壞賬準備金額 比例 金額 計提比例人民幣元 (%) 人民幣元 (%)|
|203,295,073 0.5 149,288,073 73.436,272,169,924 91.8 — —1,876,363,533 4.7 289,391,375 15.4868,150,290 2.2 434,075,145 50.0287,409,352 0.8 229,927,482 80.039,507,388,172 100.0 1,102,682,075|

2013年12月31日
賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例人民幣元 (%) 人民幣元 (%)單項金額重大並單項
計提壞賬準備 53,623,018 0.2 48,703,178 90.8按組合計提壞賬準備
1年以內（含1年） 31,883,545,797 91.3 — —1年至2年（含2年） 2,293,013,522 6.6 342,758,963 15.02年至3年（含3年） 474,932,078 1.4 230,318,250 48.53年以上 181,828,611 0.5 144,352,615 79.4 34,886,943,026 100.0 766,133,006
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
4.應收賬款（續）
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款情況如下：
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 壞賬準備 計提比例人民幣元 人民幣元 (%)|
|197,542,272 144,542,272 73.22,801,882 2,301,882 82.248,370 41,370 85.52,902,549 2,402,549 82.8203,295,073 149,288,073 73.4|

于2014年6月30日，因應收賬款收回而轉回的累計已計提壞賬準備金額為人民幣20,297,134元(2013年12月31日：人民幣269,378,097元）。
2014年6月30日，實際核銷的應收賬款如下：
|||||
|-|-|-|-|
|性質|核銷金額人民幣元|核銷原因|關聯交易產生|
|銷售貨款 90,178 無法收回 否||||

2013年12月31日，實際核銷的應收賬款如下：
性質 核銷金額 核銷原因 關聯交易產生人民幣元
應收賬款 銷售貨款 31,362,011 無法收回 否
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
4.應收賬款（續）
于2014年6月30日，應收賬款金額前五名如下：
|||||
|-|-|-|-|
|與本集團關係|金額人民幣元|賬齡|佔應收賬款總額的比例(%)|
|第三方 18,866,952,712 一年以內 47.7第三方 896,109,900 一年以內 2.3第三方 756,466,765 一年以內 1.9第三方 547,329,667 一年以內 1.4第三方 457,183,118 一年以內 1.221,524,042,162 54.5||||

于2013年12月31日，應收賬款金額前五名如下：
佔應收賬款與本集團關係 金額 賬齡 總額的比例人民幣元 (%)單位1 第三方 19,820,031,250 一年以內 56.8單位2 第三方 724,343,624 一年以內 2.1單位3 第三方 611,267,908 一年以內 1.8單位4 關聯方 321,361,854 一年以內 0.9單位5 第三方 258,015,749 一年以內 0.7 21,735,020,385 62.3注：在統計應收賬款金額前五名時，將中國鐵路總公司及附屬公司視為一名客戶。
于2014年6月30日和2013年12月31日，本集團無作為金融資產轉移終止確認的應收款。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
4.應收賬款（續）
外幣應收賬款余額明細如下：
||
|-|
|2014年6月30日原幣 匯率 折合人民幣|
|204,032,818 6.1528 1,255,373,124536,898,174 0.7938 426,189,77012,066,220 8.3946 101,291,091201,553,384 0.0608 12,257,469397,848 10.4978 4,176,5337,222,121 5.7686 41,661,5251,802,782 5.8064 10,467,67425,224,082 4.9744 125,474,672149,773 2.8989 434,1761,977,326,034|

2013年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣美元 172,939,956 6.0969 1,054,397,619港幣 8,870,810 0.7862 6,974,231歐元 20,407,090 8.4189 171,805,249日元 101,425,336 0.0581 5,892,812英鎊 4,472,615 10.0556 44,974,826加拿大元 728,163 5.4301 3,954,000澳大利亞元 1,727,654 5.7259 9,892,373新加坡元 18,426,467 4.8160 88,741,865土耳其里拉 4,806,406 2.8551 13,722,771馬來西亞林吉特 8,451,938 1.8543 15,672,428 1,416,028,174于2014年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的欠款，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
于2014年6月30日，本集團有賬面價值折合人民幣85,000,000元的應收賬款作為本集團獲得銀行貸款
的擔保(2013年12月31日：折合人民幣5,000,000元）。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
5.預付款項
預付款項的賬齡分析如下：
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 比例人民幣元 (%)|
|6,780,201,122 96.1253,462,177 3.79,571,932 0.110,473,480 0.17,053,708,711 100.0|

于2014年6月30日，預付款項金額前五名如下：
|||||
|-|-|-|-|
|與本集團關係|金額人民幣元|預付時間|未結算原因|
|第三方 1,340,863,269 一年以內 未供貨第三方 415,728,568 一年以內 未供貨第三方 401,041,664 一年以內 未供貨第三方 254,022,548 一年以內及1至2年 未供貨第三方 224,308,096 一年以內 未供貨2,635,964,145||||

于2013年12月31日，預付款項金額前五名如下：
與本集團關係 金額 預付時間 未結算原因人民幣元
單位1 第三方 1,184,217,597 一年以內 未供貨單位2 第三方 457,752,722 一年以內 未供貨單位3 第三方 199,960,721 一年以內 未供貨單位4 第三方 168,325,998 一年以內 未供貨單位5 第三方 162,760,549 一年以內 未供貨
2,173,017,587
于2014年6月30日，本賬戶余額中預付本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款項，其
明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
6.應收股利
2014年1-6月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加人民幣元|本期減少人民幣元|期末數人民幣元|壞賬準備人民幣元|期末賬面價值人民幣元|
|— 200,000,000 — 200,000,000 — 200,000,00020,998,007 — — 20,998,007 (11,249,004) 9,749,003942,372 — — 942,372 — 942,37221,940,379 200,000,000 — 221,940,379 (11,249,004) 210,691,375942,372 200,942,372 — 200,942,37220,998,007 20,998,007 (11,249,004) 9,749,003||||||

2013年1-12月
年初數 本年增加 本年減少 年末數 壞賬準備年末賬面價值人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 250,000,000 200,000,000 (450,000,000) — — —石家莊國祥精密機械有限公司 22,498,007 — (1,500,000) 20,998,007 (11,249,004) 9,749,003株洲時菱交通設備有限公司 — 9,000,000 (9,000,000) — — —株洲西門子牽引設備有限公司 — 42,749,399 (42,749,399) — — —廣州南車四方軌道交通設備有限公司 — 1,102,520 (160,148) 942,372 — 942,372 272,498,007 252,851,919 (503,409,547) 21,940,379 (11,249,004) 10,691,375其中：賬齡一年以內的應收股利 250,000,000 942,372 — 942,372賬齡一年以上的應收股利 22,498,007 20,998,007 (11,249,004) 9,749,003
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
6.應收股利（續）
應收股利壞賬準備的變動如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|11,249,004|

 7.其他應收款
其他應收款的賬齡分析如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,906,013,20452,703,16644,767,874137,494,1012,140,978,345(118,688,928)2,022,289,417|

其他應收款壞賬準備的變動如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|140,640,1595,248,825(27,200,056)—118,688,928|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
7.其他應收款（續）
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 壞賬準備金額 比例 金額 計提比例人民幣元 (%) 人民幣元 (%)|
|189,310,537 8.8 86,233,231 45.61,862,238,360 87.0 — —49,615,929 2.3 7,713,909 15.519,498,554 0.9 9,787,276 50.220,314,965 1.0 14,954,512 73.62,140,978,345 100.0 118,688,928|

2013年12月31日
賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例人民幣元 (%) 人民幣元 (%)單項金額重大並單項
計提壞賬準備 130,082,880 7.5 81,455,085 62.6按組合計提壞賬準備的應收款項
1年以內（含1年） 1,411,901,291 81.5 76,696 —1年至2年（含2年） 131,658,674 7.6 19,895,811 15.12年至3年（含3年） 27,200,981 1.6 14,315,650 52.63年以上 31,317,418 1.8 24,896,917 79.5 1,732,161,244 100.0 140,640,159
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
7.其他應收款（續）
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的其他應收款情況如下：
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 壞賬準備 計提比例人民幣元 人民幣元 (%)|
|43,774,843 — —3,087,237 141,816 4.625,269,321 11,730,929 46.4117,179,136 74,360,486 63.5189,310,537 86,233,231 45.6|

于2014年6月30日，因其他應收款收回而轉回的累計已計提壞賬準備金額為人民幣27,200,056元(2013年12月31日：人民幣20,266,122元）。
于2013年12月31日，實際核銷的應收賬款如下：
核銷金額 核銷原因關聯交易產生人民幣元
其他應收款 2,504,332 無法收回 否于2014年6月30日，其他應收款金額前五名如下：
|||||
|-|-|-|-|
|與本集團關係|金額人民幣元|賬齡|佔其他應收款總額的比例(%)|
|第三方 237,790,000 1年以內 11.1第三方 81,940,000 1-3年及5年以上 3.8第三方 76,215,992 1年以內 3.6第三方 51,565,707 2-3年及5年以上 2.4第三方 49,733,520 1年以內 2.3497,245,219 23.2||||

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
7.其他應收款（續）
于2013年12月31日，其他應收款金額前五名如下：
佔其他應收款與本集團關係 金額 賬齡 總額的比例人民幣元 (%)單位1 第三方 142,880,000 1年以內 8.2單位2 第三方 56,706,2571年以內及2-3年 3.3單位3 第三方 49,733,520 1年至2年 2.9單位4 第三方 43,358,242 1年以內 2.5單位5 第三方 34,532,3191年以內及2-3年 2.0 327,210,338 18.9外幣其他應收款余額明細如下：
||
|-|
|2014年6月30日原幣 匯率 折合人民幣|
|38,943 6.1528 239,6087,805,903 0.7938 6,195,93647,491 8.3946 398,671442,626 0.0608 26,918398 10.4978 4,1836,865,316|

2013年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣美元 59,728 6.0969 364,155港幣 8,999 0.7862 7,075歐元 88,365 8.4189 743,932澳大利亞元 1,998 5.7259 11,440馬來西亞林吉特 1,293,403 1.8543 2,398,357加拿大元 8,375 5.4301 45,478日元 463,305 0.0581 26,918英鎊 155,423 10.0556 1,562,872
土耳其里拉 8,732,138 2.8551 24,931,128
南非蘭特 83,620 0.5817 48,642
30,139,997
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
7.其他應收款（續）
于2014年6月30日，應收政府補助款項如下：
|||||
|-|-|-|-|
|補助項目|金額人民幣元|賬齡|預計收取時間、金額 依據|
|電動汽車 237,790,000 1年以內 2014年《關于開展節能與新能源節能補貼款 237,790,000 汽車示範推廣試點工作的通知》（財建[2009]6號）天津工業園項目 10,000,000 1年以內 2014年《中國南車天津工業園10,000,000 項目支持資金支付和使用協議》247,790,000||||

于2013年12月31日，應收政府補助款項如下：
預計收取
補助項目 金額 賬齡 時間、金額 依據
人民幣元
株洲市財政局電動汽車節 142,880,0001年以內 2014年《關于開展節能與新能地方財政庫 能補貼款 142,880,000源汽車示範推
廣試點工作的通知》（財建[2009]6號）天津市北辰區天津工業園項目 15,000,0001年以內 2014年《中國南車天津工
人民政府 15,000,000業園項目支持資金支付和使用協議》
157,880,000
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
8.存貨
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 跌價準備 賬面價值人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|8,751,538,464 (391,281,920) 8,360,256,54412,064,442,424 (204,820,851) 11,859,621,5737,465,531,966 (168,413,900) 7,297,118,06631,624,425 (540,074) 31,084,351103,313,017 (4,681,315) 98,631,70228,416,450,296 (769,738,060) 27,646,712,236|

2013年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值人民幣元 人民幣元 人民幣元原材料 5,978,286,204 (331,049,706) 5,647,236,498在產品 7,485,862,566 (156,630,833) 7,329,231,733庫存商品 4,646,362,178 (146,695,825) 4,499,666,353委託加工物資 59,002,988 (7,080,767) 51,922,221周轉材料 196,647,887 (3,586,049) 193,061,838 18,366,161,823 (645,043,180) 17,721,118,643存貨跌價準備變動如下：
||
|-|
|2014年1-6月期初數 本期增加 本期減少 期末數外幣報表計提 折算差額 轉回 轉出 核銷人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元（注1） （注2）|
|331,049,706 72,485,375 771,269 (1,669,030) (11,355,400) — 391,281,920156,630,833 78,164,958 777,629 (2,733,023) (28,019,546) — 204,820,851146,695,825 31,831,789 616,276 (2,481,022) (8,248,968) — 168,413,9007,080,767 — 14,825 (6,555,518) — — 540,0743,586,049 897,747 293,018 (95,499) — — 4,681,315645,043,180 183,379,869 2,473,017 (13,534,092) (47,623,914) — 769,738,060|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
8.存貨（續）
2013年1-12月
年初數 本年增加 本年減少 年末數外幣報表
計提 折算差額 轉回 轉出 核銷
人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元（注1） （注2） （注3）
原材料 351,655,389 135,039,754 (34,725) (106,396,416) (19,477,449) (29,736,847) 331,049,706在產品 162,530,860 66,848,493 (34,982) (8,021,238) (60,637,116) (4,055,184) 156,630,833庫存商品 126,290,411 95,744,639 (18,940) (55,960,740) (19,327,537) (32,008) 146,695,825委託加工物資 1,196,135 6,103,761 — — (219,129) — 7,080,767周轉材料 2,837,777 3,543,820 — (498,501) (2,295,940) (1,107) 3,586,049 644,510,572 307,280,467 (88,647) (170,876,895) (101,957,171) (33,825,146) 645,043,180注1：存貨跌價準備的轉回，主要指當已計提存貨跌價準備的存貨發生價值回升時，轉回價值回升部分對應的存貨跌價準備。
注2：存貨跌價準備的轉出，主要指當已計提存貨跌價準備的存貨被出售或耗用時，結轉出售或耗用部分對應的存貨跌價準備至營業成本或生產成本。
注3：存貨跌價準備的核銷，主要指當存貨跌價損失已確認實際發生時，將實際損失部分對應的存貨跌價準備沖減其對應的存貨原值。
存貨年末余額中無借款費用資本化金額。
于2014年6月30日及2013年12月31日，本集團不存在以存貨作為本集團取得銀行借款擔保的情況。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
9.其他流動資產
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,233,377,5491,751,000,000545,1982,984,922,747|

注：2014年6月30日的銀行理財產品為本集團向建設銀行田心支行、廣發銀行株洲支行、中國銀行株洲分行、興業銀行株洲分行、浦發銀行株洲分行、光大銀行株洲分行等銀行購買的保本型理財產品，到期日為2014年7月至10月，預期年收益率為4.00%至5.50%。
2013年12月31日的銀行理財產品為本集團購買的保本型人民幣結構性理財產品，到期日為2014年2月至3月及2014年6月至7月，預期年收益率為4.40%-6.20%。
10.可供出售金融資產
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|631,352,632|

||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|631,352,632514,989,716116,362,916—|

注：主要是本集團意欲長期持有的股票投資。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
11.長期應收款
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 減值準備 賬面價值人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|3,357,283,431 — 3,357,283,431732,255,374 (44,783,759) 687,471,6154,089,538,805 (44,783,759) 4,044,755,046(878,328,420)3,166,426,626|

于2014年6月30日，上述長期應收款中未實現融資收益為人民幣726,529,377元(2013年12月31日：人民幣685,782,059元）。
長期應收款的到期日分析如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|878,328,4201,260,491,310604,806,7171,301,128,5994,044,755,046|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
11.長期應收款（續）
長期應收款壞賬準備的變動如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|44,720,90962,850—44,783,759|

 12.對合營企業和聯營企業投資
2014年6月30日
||
|-|
|法人 本公司持股比例 組織機構企業類型 註冊地 代表 業務性質 註冊資本 直接 間接 代碼|
|有限責任公司 青島 劉傑 製造業 美元84,120,000 — 50% 71370553-7有限責任公司 株洲 丁榮軍 製造業 美元14,000,000 — 50% 77226296-7有限責任公司 株洲 熊銳華 金融業 100,000,000 — 50% 74839271-0有限責任公司 株洲 克勞賽克 製造業 128,989,000 — 50% 70724879-8有限責任公司 石家莊 徐建平 製造業 12,000,000 — 40% 73028373-5有限責任公司 鐵嶺 丁坤 電力業 155,500,000 — 25% 69619542-3有限責任公司 盤錦 胡瑛 電力業 172,336,120 — 25% 69268309-1有限責任公司 鐵嶺 丁坤 電力業 163,960,000 — 25% 55539311-9有限責任公司 廣州 朱龍駒 製造業 1,000,000,000 40% — 56976520-0有限責任公司 常州 李海陽 製造業 350,557,500 — 34% 79744251-8|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
12.對合營企業和聯營企業投資（續）
2013年12月31日
法人 本公司持股比例 組織機構企業類型 註冊地 代表業務性質 註冊資本 直接 間接 代碼合營企業
青島四方龐巴迪鐵路
運輸設備有限公司 有限責任公司 青島夏春生製造業美元84,120,000 — 50% 71370553-7株洲時菱交通設備
有限公司 有限責任公司 株洲丁榮軍製造業美元14,000,000 — 50% 77226296-7株洲南車時代高新
投資擔保
有限責任公司 有限責任公司 株洲賀文成金融業 100,000,000 — 50% 74839271-0株洲西門子牽引設備
有限公司 有限責任公司 株洲克勞賽克製造業 128,989,000 — 50% 70724879-8聯營企業
貴陽沃頓科技有限公司有限責任公司 北京蔡志奇製造業 26,000,000 — 38% 79854634-3石家莊國祥精密機械
有限公司 有限責任公司石家莊徐建英製造業 12,000,000 — 40% 73028373-5華能鐵嶺風力發電
有限公司 有限責任公司 鐵嶺 丁坤電力業 155,500,000 — 25% 69619542-3華能盤錦風力發電
有限公司 有限責任公司 盤錦 胡瑛電力業 172,336,120 — 25% 69268309-1華能鐵嶺大興風力
發電有限公司 有限責任公司 鐵嶺 丁坤電力業 163,960,000 — 25% 55539311-9廣州電力機車有限公司有限責任公司 廣州朱龍駒製造業 1,000,000,000 40% — 56976520-0常州黃海汽車有限公司有限責任公司 常州李海陽製造業 350,557,500 — 34% 79744251-8
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
12.對合營企業和聯營企業投資（續）
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|6,136,505,589933,459,772(4,268,870,481)(746,469,984)2,054,624,896615,968,645945,468,737(514,322,074)(187,774,933)10,178,803869,519,178259,133,765(220,000)3,183,057,839|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
13.長期股權投資
2014年1-6月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期淨增╱（減）人民幣元|期末數人民幣元|減值準備人民幣元|期末淨值人民幣元|本期現金紅利人民幣元|
|1,490,387,511 (67,416,136) 1,422,971,375 — 1,422,971,375 200,000,000170,522,720 590,054 171,112,774 — 171,112,774 —198,111,840 — 198,111,840 — 198,111,840 —70,864,923 3,344,992 74,209,915 — 74,209,915 —75,747,021 61,122 75,808,143 — 75,808,143 —105,589,674 6,821,175 112,410,849 — 112,410,849 —2,111,223,689 (56,598,793) 2,054,624,896 — 2,054,624,896 200,000,000397,093,584 (171,105) 396,922,479 — 396,922,479 —102,358,600 17,481,046 119,839,646 — 119,839,646 —101,186,291 (17,113,142) 84,073,149 — 84,073,149 —78,483,901 719,903 79,203,804 — 79,203,804 —41,271,799 314,144 41,585,943 — 41,585,943 —41,539,952 1,356,129 42,896,081 — 42,896,081 —16,126,093 238,905 16,364,998 — 16,364,998 —64,332,379 24,300,699 88,633,078 — 88,633,078 —842,392,599 27,126,579 869,519,178 — 869,519,178 —19,483,800 — 19,483,800 — 19,483,800 600,00019,649,965 220,000,000 239,649,965 (220,000) 239,429,965 186,62039,133,765 220,000,000 259,133,765 (220,000) 258,913,765 786,6202,992,750,053 190,527,786 3,183,277,839 (220,000) 3,183,057,839 200,786,620||||||

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
13.長期股權投資（續）
2013年1-12月
年初數本年淨增╱（減） 年末數 減值準備 年末淨值本年現金紅利人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元權益法：
合營企業
青島四方龐巴迪鐵路
運輸設備有限公司 1,354,672,099 135,715,412 1,490,387,511 — 1,490,387,511 200,000,000株洲時菱交通設備有限公司 163,339,866 7,182,854 170,522,720 — 170,522,720 9,000,000南車MNG軌道交通系統車輛
工業與貿易有限公司（注1） — 198,111,840 198,111,840 — 198,111,840 —株洲南車時代高新投資
擔保有限責任公司 64,061,060 6,803,863 70,864,923 — 70,864,923 —株洲西門子牽引設備有限公司 118,738,460 (42,991,439) 75,747,021 — 75,747,021 42,749,399其他 52,667,68 3 52,921,99 1 105,589,67 4 — 105,589,67 4 942,37 2 1,753,479,16 8 357,744,52 1 2,111,223,68 9 — 2,111,223,68 9 252,691,77 1聯營企業
廣州電力機車有限公司 396,783,784 309,800 397,093,584 — 397,093,584 —貴陽沃頓科技有限公司 — 102,358,600 102,358,600 — 102,358,600 —常州黃海汽車有限公司 124,288,556 (23,102,265) 101,186,291 — 101,186,291 —華能盤錦風力發電有限公司 81,790,738 (3,306,837) 78,483,901 — 78,483,901 —華能鐵嶺風力發電有限公司 39,678,475 1,593,324 41,271,799 — 41,271,799 —華能鐵嶺大興風力發電有限公司 40,993,120 546,832 41,539,952 — 41,539,952 —石家莊國祥精密機械有限公司 17,125,619 (999,526) 16,126,093 — 16,126,093 —北京時代沃頓科技有限公司 75,451,444 (75,451,444) — — — —其他 42,964,59 7 21,367,78 2 64,332,37 9 — 64,332,37 9 — 819,076,33 3 23,316,26 6 842,392,59 9 — 842,392,59 9 —成本法：
東海證券有限責任公司 19,483,800 — 19,483,800 — 19,483,800 —其他 13,813,72 1 5,836,24 4 19,649,96 5 (220,00 0) 19,429,96 5 160,14 8 33,297,52 1 5,836,24 4 39,133,76 5 (220,00 0) 38,913,76 5 160,14 8 2,605,853,022 386,897,031 2,992,750,053 (220,000) 2,992,530,053 252,851,919注1：于2013年，本集團與MAPA公司共同設立南車MNG軌道交通系統車輛工業與貿易有限公司。截至2014年6月30日，南車MNG軌道交通系統車輛工業與貿易有限公司註冊資本及實收資本為108,400,000土耳其新里拉，其中本集團持股60%，MAPA公司持股40%，根據公司章程規定，對公司重大事項的決議均需經過南車MNG軌道交通系統車輛工業與貿易有限公司共同決定，因此，本集團並不能控制該公司，而是與其他股東形成共同控制，對其以權益法進行核算。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
14.固定資產
2014年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加╱計提人民幣元|本期減少人民幣元|外幣報表折算 期末數人民幣元 人民幣元|
|13,582,498,925 282,589,936 (47,213,228) 2,442,266 13,820,317,89915,390,144,307 1,213,711,043 (87,649,053) 6,812,514 16,523,018,811822,229,081 35,243,093 (17,978,735) 44,865 839,538,3041,701,662,098 67,841,022 (25,325,758) 501,863 1,744,679,22531,496,534,411 1,599,385,094 (178,166,774) 9,801,508 32,927,554,239(2,549,017,233) (257,286,484) 16,844,860 (121,121) (2,789,579,978)(5,865,870,078) (734,847,065) 50,599,199 (4,052,878) (6,554,170,822)(502,244,421) (38,677,186) 13,351,164 (13,451) (527,583,894)(923,070,846) (67,153,741) 20,550,294 (225,485) (969,899,778)(9,840,202,578) (1,097,964,476) 101,345,517 (4,412,935) (10,841,234,472)11,033,481,692 25,303,452 (30,368,368) 2,321,145 11,030,737,9219,524,274,229 478,863,978 (37,049,854) 2,759,636 9,968,847,989319,984,660 (3,434,093) (4,627,571) 31,414 311,954,410778,591,252 687,281 (4,775,464) 276,378 774,779,44721,656,331,833 501,420,618 (76,821,257) 5,388,573 22,086,319,767(13,860,904) — — — (13,860,904)(74,994,758) (1,865,689) 4,625,822 — (72,234,625)(750,262) — — — (750,262)(4,059,894) — 567,499 — (3,492,395)(93,665,818) (1,865,689) 5,193,321 — (90,338,186)11,019,620,788 25,303,452 (30,368,368) 2,321,145 11,016,877,0179,449,279,471 476,998,289 (32,424,032) 2,759,636 9,896,613,364319,234,398 (3,434,093) (4,627,571) 31,414 311,204,148774,531,358 687,281 (4,207,965) 276,378 771,287,05221,562,666,015 499,554,929 (71,627,936) 5,388,573 21,995,981,581||||

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
14.固定資產（續）
2013年1-12月
年初數本年增加╱計提 本年減少 外幣報表折算 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元原價
房屋及建築物 12,152,918,908 1,518,833,126 (89,037,018) (216,091) 13,582,498,925機器設備 14,096,311,885 1,796,027,934 (500,748,899) (1,446,613) 15,390,144,307運輸工具 762,590,278 75,989,112 (16,307,178) (43,131) 822,229,081其他設備 1,533,088,788 214,088,628 (45,204,193) (311,125) 1,701,662,098 28,544,909,859 3,604,938,800 (651,297,288) (2,016,960) 31,496,534,411累計折舊
房屋及建築物 (2,274,615,354) (328,606,351) 54,230,564 (26,092) (2,549,017,233)機器設備 (4,998,330,978) (1,128,814,495) 261,390,927 (115,532) (5,865,870,078)運輸工具 (455,907,705) (60,221,677) 13,881,120 3,841 (502,244,421)其他設備 (754,476,264) (208,861,155) 40,205,779 60,794 (923,070,846) (8,483,330,301) (1,726,503,678) 369,708,390 (76,989) (9,840,202,578)賬面淨值
房屋及建築物 9,878,303,554 1,190,226,775 (34,806,454) (242,183) 11,033,481,692機器設備 9,097,980,907 667,213,439 (239,357,972) (1,562,145) 9,524,274,229運輸工具 306,682,573 15,767,435 (2,426,058) (39,290) 319,984,660其他設備 778,612,524 5,227,473 (4,998,414) (250,331) 778,591,252 20,061,579,558 1,878,435,122 (281,588,898) (2,093,949) 21,656,331,833減值準備
房屋及建築物 (13,878,390) — 17,486 — (13,860,904)機器設備 (76,676,548) — 1,681,790 — (74,994,758)運輸工具 (794,397) — 44,135 — (750,262)其他設備 (4,187,782) — 127,888 — (4,059,894) (95,537,117) — 1,871,299 — (93,665,818)賬面價值
房屋及建築物 9,864,425,164 1,190,226,775 (34,788,968) (242,183) 11,019,620,788機器設備 9,021,304,359 667,213,439 (237,676,182) (1,562,145) 9,449,279,471運輸工具 305,888,176 15,767,435 (2,381,923) (39,290) 319,234,398其他設備 774,424,742 5,227,473 (4,870,526) (250,331) 774,531,358
19,966,042,441 1,878,435,122 (279,717,599) (2,093,949) 21,562,666,015
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
14.固定資產（續）
2014年1-6月，由在建工程轉入固定資產原價的金額折合人民幣1,126,393,324元(2013年1-12月：折合人民幣2,986,586,339元）。
于2014年6月30日，本集團有賬面價值折合人民幣59,999,989元(2013年12月31日：折合人民幣52,630,180元）的房屋及建築物和機器設備作為本集團取得銀行借款的擔保。
截至2014年6月30日，于固定資產的賬面價值中，約有賬面價值折合人民幣2,162,016,617元(2013年12月31日：折合人民幣2,970,487,617元）的房屋及建築物，其相關權證尚在辦理之中。本公司管理層認為本集團有權合法、有效地佔用並使用上述房屋及建築物，並且本公司管理層認為上述事項不會對本集團2014年6月30日的整體財務狀況構成任何重大不利影響。
除用于擔保的固定資產外，2014年6月30日，不存在其他固定資產所有權受到限制的情況。
15.在建工程
||
|-|
|2014年6月30日賬面余額 減值準備 賬面價值人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|528,389,241 (576,000) 527,813,24140,764,383 — 40,764,383333,764,879 — 333,764,879195,427,221 — 195,427,22167,991,747 — 67,991,747465,464,132 — 465,464,13239,289,497 — 39,289,497149,247,007 — 149,247,00762,705,199 — 62,705,199463,440 — 463,440444,894,097 — 444,894,09717,179,320 — 17,179,320882,453,803 — 882,453,803805,286,705 — 805,286,7054,033,320,671 (576,000) 4,032,744,671|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
15.在建工程（續）
||
|-|
|2014年1-6月本期轉入 外幣報表期初數 本期增加 固定資產 其他減少 折算差額 期末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|413,521,046 181,708,654 (66,840,459) — — 528,389,24132,483,035 19,625,483 (11,344,135) — — 40,764,383328,324,241 12,976,354 (7,535,716) — — 333,764,879195,427,221 — — — — 195,427,22156,231,052 24,370,739 (12,610,044) — — 67,991,747234,147,483 240,200,321 (8,883,672) — — 465,464,13236,331,100 44,383,756 (41,425,359) — — 39,289,497115,104,327 65,694,229 (31,551,549) — — 149,247,007— 70,431,098 (7,725,899) — — 62,705,199— 463,440 — — — 463,440301,426,987 182,801,434 (40,714,649) — 1,380,325 444,894,097— 17,179,320 — — — 17,179,320823,156,839 191,613,550 (137,311,028) — 4,994,442 882,453,8031,102,352,097 476,196,857 (760,450,814) (12,811,435) — 805,286,7053,638,505,428 1,527,645,235 (1,126,393,324) (12,811,435) 6,374,767 4,033,320,671|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
15.在建工程（續）
2013年1-12月
|||||
|-|-|-|-|
|本年增加人民幣元|本年轉入固定資產人民幣元|其他減少人民幣元|外幣報表折算差額人民幣元|

機車新造業務相關工程 337,907,461 324,404,122 (247,326,633) (1,463,904) — 413,521,046機車修理業務相關工程 36,027,581 33,325,716 (34,666,713) (2,203,549) — 32,483,035機車配件業務相關工程 371,973,242 232,568,734 (274,882,068) (1,335,667) — 328,324,241客車新造業務相關工程 112,934,036 185,383,501 (102,890,316) — — 195,427,221客車修理業務相關工程 — 258,220 (258,220) — — —貨車新造業務相關工程 74,345,597 76,221,212 (92,406,778) (1,928,979) — 56,231,052貨車修理業務相關工程 5,065,229 241,752,662 (12,670,408) — — 234,147,483貨車配件業務相關工程 76,703,520 72,012,405 (111,340,391) (1,044,434) — 36,331,100動車組新造業務
相關工程 635,785,346 387,553,653 (863,499,503) (44,735,169) — 115,104,327動車組修理業務
相關工程 11,321,925 14,477,668 (25,799,593) — — —城軌地鐵新造業務
相關工程 203,148,395 512,762,580 (392,130,501) (22,353,487) — 301,426,987專有技術延伸產品業務 — 1,056,687,745 (230,242,426) (3,405,608) 117,128 823,156,839其他業務相關工程 1,139,884,235 593,865,553 (598,472,789) (32,924,902) — 1,102,352,097 3,005,096,567 3,731,273,771 (2,986,586,339) (111,395,699) 117,128 3,638,505,428于2014年1-6月，本集團借款費用資本化金額折合人民幣26,906,283元(2013年1-12月：折合人民幣50,851,124元），用于計算確定借款費用資本化金額的資本化率為2.75%-7.04%(2013年1-12月：2.65%-6.84%）。
2014年1-6月
|||
|-|-|
|本期利息資本化|資本化率|
|5,178,304 4.20%-7.04%1,146,271 4.80%-6.00%20,581,708 2.75%-6.56%26,906,283||

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
15.在建工程（續）
2013年1-12月
本年
本年工程進度 利息資本化 資本化率機車新造業務相關工程合計 未完工 9,394,144 5.40%-6.00%客車新造業務相關工程合計 未完工 1,221,140 4.80%城軌地鐵新造業務相關工程合計 未完工 5,381,186 4.80%-6.40%其他業務相關工程合計 未完工 34,854,654 2.65%-6.84% 50,851,124
2014年1-6月及2013年度在建工程減值準備無變動。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
16.無形資產
2014年1-6月
||
|-|
|期初數 本期增加 本期減少 外幣報表折算 期末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|5,027,736,380 213,255,124 (8,334,614) 464,654 5,233,121,544862,949,711 16,103,154 (1,652,901) 1,145,334 878,545,298643,152,927 62,624,444 (2,112,258) 680,448 704,345,5616,533,839,018 291,982,722 (12,099,773) 2,290,436 6,816,012,403(507,143,745) (53,836,808) 1,517,052 (3,343) (559,466,844)(374,362,527) (25,123,598) 1,652,901 (185,770) (398,018,994)(306,701,652) (53,155,273) 1,753,767 (41,309) (358,144,467)(1,188,207,924) (132,115,679) 4,923,720 (230,422) (1,315,630,305)4,520,592,635 159,418,316 (6,817,562) 461,311 4,673,654,700488,587,184 (9,020,444) — 959,564 480,526,304336,451,275 9,469,171 (358,491) 639,139 346,201,0945,345,631,094 159,867,043 (7,176,053) 2,060,014 5,500,382,098(144,330,957) — — — (144,330,957)(144,330,957) — — — (144,330,957)4,520,592,635 159,418,316 (6,817,562) 461,311 4,673,654,700344,256,227 (9,020,444) — 959,564 336,195,347336,451,275 9,469,171 (358,491) 639,139 346,201,0945,201,300,137 159,867,043 (7,176,053) 2,060,014 5,356,051,141|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
16.無形資產（續）
2013年1-12月
年初數 本年增加 本年減少 外幣報表折算 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元原價
土地使用權 4,862,622,700 205,522,369 (40,574,483) 165,794 5,027,736,380專有技術和
工業產權 682,753,649 180,765,638 — (569,576) 862,949,711軟件使用權 523,609,379 137,364,478 (17,710,648) (110,282) 643,152,927 6,068,985,728 523,652,485 (58,285,131) (514,064) 6,533,839,018累計攤銷
土地使用權 (405,966,453) (106,942,608) 5,765,316 — (507,143,745)專有技術和
工業產權 (331,195,971) (43,732,232) — 565,676 (374,362,527)軟件使用權 (228,366,076) (81,552,192) 3,152,900 63,716 (306,701,652) (965,528,500) (232,227,032) 8,918,216 629,392 (1,188,207,924)賬面淨值
土地使用權 4,456,656,247 98,579,761 (34,809,167) 165,794 4,520,592,635專有技術和
工業產權 351,557,678 137,033,406 — (3,900) 488,587,184軟件使用權 295,243,303 55,812,286 (14,557,748) (46,566) 336,451,275 5,103,457,228 291,425,453 (49,366,915) 115,328 5,345,631,094減值準備
專有技術和
工業產權 (144,330,957) — — — (144,330,957) (144,330,957) — — — (144,330,957)賬面價值
土地使用權 4,456,656,247 98,579,761 (34,809,167) 165,794 4,520,592,635專有技術和
工業產權 207,226,721 137,033,406 — (3,900) 344,256,227軟件使用權 295,243,303 55,812,286 (14,557,748) (46,566) 336,451,275 4,959,126,271 291,425,453 (49,366,915) 115,328 5,201,300,137
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
16.無形資產（續）
2014年1-6月，無形資產攤銷金額折合人民幣132,115,679元(2013年1-12月：折合人民幣232,157,365元）。
截至2014年6月30日，本集團正在為賬面價值總計折合人民幣386,972,594元(2013年12月31日：折合人民幣26,769,265元）的土地申請產權證明及辦理登記或過戶手續。本公司管理層認為本集團有權合法、有效地佔用並使用上述土地，並且本公司管理層認為上述事項不會對本集團2014年6月30日的整體財務狀況構成任何重大不利影響。
于2014年6月30日，本集團有賬面價值折合人民幣4,487,621元(2013年12月31日：零元）的無形資產作為本集團取得銀行借款的擔保。
研究開發項目支出如下：
2014年1-6月
||
|-|
|期初數 本期增加 本期減少 期末數計入當期損益 確認為無形資產人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|61,167,419 2,074,216,706 2,073,081,072 (480,503) 61,821,920|

2013年1-12月
年初數 本年增加 本年減少 年末數計入當年損益確認為無形資產
人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元開發支出 51,855,957 3,627,198,685 (3,601,584,927) (16,302,296) 61,167,419于2014年6月30日，通過內部研發形成的無形資產佔無形資產年末賬面價值的比例為0.16%(2013年12月31日：0.31%）。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
17.商譽
2014年1-6月
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|收購子公司人民幣元|外幣報表折算差額人民幣元|期末數人民幣元|減值準備人民幣元|
|107,903,902 — 49,849 107,953,751 (46,517,958)|||||

2013年1-12月
外幣報表
年初數 收購子公司 折算差額 年末數 減值準備人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元商譽 97,146,528 11,937,054 (1,179,680) 107,903,902 (46,517,958)2014年6月30日及2013年12月31日商譽減值準備情況如下：
||
|-|
|期末及期初數人民幣元|
|46,517,958|

 18.長期待攤費用
2014年1-6月
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加人民幣元|本期攤銷人民幣元|其他減少人民幣元|期末數人民幣元|
|34,843,004 6,288,730 (5,971,315) — 35,160,419|||||

2013年1-12月
年初數 本年增加 本年攤銷 其他減少 年末數
人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元
長期待攤費用 30,519,948 14,079,741 (9,510,005) (246,680) 34,843,004
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
19.遞延所得稅資產╱負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示：
已確認遞延所得稅資產和負債：
遞延所得稅資產
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|257,576,68870,824,86763,677,22180,395,13637,951,66947,087,91140,945,77161,211,097659,670,360|

遞延所得稅負債
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|27,715,01815,306,38127,969,661325,31371,316,373|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
19.遞延所得稅資產╱負債（續）
未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|332,823,607159,785,513250,052,248144,660,450599,119,09371,498,4941,557,939,405|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
19.遞延所得稅資產╱負債（續）
|||||
|-|-|-|-|
|2014年6月30日||||
|可抵扣╱應納稅暫時性差異人民幣元|遞延所得稅資產或負債人民幣元|可抵扣╱應納稅暫時性差異人民幣元|遞延所得稅資產或負債人民幣元|
|1,717,177,917 257,576,688472,165,782 70,824,867424,514,808 63,677,221535,967,571 80,395,136253,011,125 37,951,669313,919,408 47,087,911272,971,807 40,945,771408,073,979 61,211,0974,397,802,397 659,670,360184,766,788 27,715,018102,042,539 15,306,381186,464,407 27,969,6612,168,751 325,313475,442,485 71,316,373||||

根據本公司對未來5年的盈利預測結果，本公司認為在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損，因此確認相關遞延所得稅資產。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
20.其他非流動資產
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|3,000,000371,798,52345,351,5097,434,243766,616,6891,194,200,964|

注：主要為本集團與BT項目相關的金融資產。
21.資產減值準備
||
|-|
|2014年1-6月期初數 本期計提 收購子公司 本期減少 外幣報表 期末數轉入 轉回 轉出 核銷 折算差額人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|951,494,074 362,209,015 — (47,497,190) — (90,178) 39,041 1,266,154,762645,043,180 183,379,869 — (13,534,092) (47,623,914) — 2,473,017 769,738,060220,000 — — — — — — 220,00093,665,818 1,865,689 — — (4,021,739) (1,171,582) — 90,338,186576,000 — — — — — — 576,000144,330,957 — — — — — — 144,330,95746,517,958 — — — — — — 46,517,95811,249,004 — — — — — — 11,249,0041,893,096,991 547,454,573 — (61,031,282) (51,645,653) (1,261,760) 2,512,058 2,329,124,927|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
21.資產減值準備（續）
2013年1-12月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|本期計提人民幣元|收購子公司轉入人民幣元|本期減少|||外幣報表折算差額人民幣元|
|||轉回人民幣元|轉出人民幣元|核銷人民幣元||

壞賬準備 943,241,426 331,092,510 691,460 (289,644,219) — (33,866,343) (20,760) 951,494,074存貨跌價準備 644,510,572 307,280,467 — (170,876,895) (101,957,171) (33,825,146) (88,647) 645,043,180長期股權投資減值準備 220,000 — — — — — — 220,000固定資產減值準備 95,537,117 — — — (797,226) (1,074,073) — 93,665,818在建工程減值準備 576,000 — — — — — — 576,000無形資產減值準備 144,330,957 — — — — — — 144,330,957商譽減值準備 — 46,517,958 — — — — — 46,517,958應收股利減值準備 11,249,004 — — — — — — 11,249,004 1,839,665,076 684,890,935 691,460 (460,521,114) (102,754,397) (68,765,562) (109,407) 1,893,096,991 22.短期借款
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,292,860,17318,576,2123,000,00011,476,908,41912,791,344,804|

于2014年6月30日，短期借款年利率為免息-6.60%（2013年12月31日：免息-6.60%）。
于2014年6月30日，由常州昕開投資有限公司為本集團短期借款提供擔保的金額折合人民幣3,000,000元(2013年12月31日：人民幣124,700,000元）。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
23.應付短期融資券
2014年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加人民幣元|本期減少人民幣元|期末數人民幣元|
|2,000,000,000 4,000,000,000 (2,000,000,000) 4,000,000,000||||

2013年1-12月
年初數 本年增加 本年減少 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元應付短期融資券 2,000,000,000 8,500,000,000 (8,500,000,000) 2,000,000,000于2014年6月30日，應付短期融資券余額列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值人民幣元|發行日期|債券期限|發行金額人民幣元|應計利息人民幣元|已付利息人民幣元|應付利息人民幣元|期末余額人民幣元|
|2,000,000,000 2014年2月26日 270天 2,000,000,000 33,148,148 — 33,148,148 2,000,000,0002,000,000,000 2014年2月26日 180天 2,000,000,000 33,333,333 — 33,333,333 2,000,000,0004,000,000,000 4,000,000,000 66,481,481 — 66,481,481 4,000,000,000||||||||

于2013年12月31日，應付短期融資券余額列示如下：
面值 發行日期 債券期限 發行金額 應計利息 已付利息 應付利息 年末余額人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元中國南車股份有限公司
2013年度
第五期超短期融資券
（13南車SCP005） 2,000,000,0002013年9月4日 180天 2,000,000,000 28,800,000 — 28,800,000 2,000,000,000
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
24.應付票據
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|752,131,9379,822,118,99810,574,250,935|

 25.應付賬款
應付賬款不計息，並通常在6個月內償還。
外幣應付賬款余額明細如下：
||
|-|
|2014年6月30日原幣 匯率 折合人民幣|
|1,884,806 8.3946 15,822,196537,972,302 0.7938 427,015,5141,067,011 6.9738 7,441,12427,173,457 6.1528 167,192,8448,578,769,142 0.0608 521,589,1642,123,672 5.7686 12,250,61423 10.4978 24171,980,060 1.9266 138,673,871561,242 5.8064 3,258,79436,938,723 0.5800 21,424,459437,432 2.8986 1,267,9401,315,936,761|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
25.應付賬款（續）
2013年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣歐元 100,695,694 8.4189 847,746,976港幣 220,194,222 0.7862 173,116,697瑞士法郎 15,539,769 6.8617 106,629,233美元 15,971,625 6.0969 97,377,402日元 1,271,174,682 0.0581 73,855,249加拿大元 2,662,509 5.4301 14,457,689英鎊 514,940 10.0556 5,178,026馬來西亞林吉特 1,798,474 1.8543 3,334,910澳大利亞元 398,745 5.7259 2,283,172南非卡特 449,876 0.5817 261,693土耳其里拉 20,730 2.8551 59,187 1,324,300,234于2014年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款項，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
于2014年6月30日，本集團無賬齡超過1年的大額應付賬款。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
26.應付職工薪酬
||
|-|
|2014年1-6月期初數 本期增加 本期減少 外幣報表折算差額 期末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|408,925,404 3,349,650,997 (3,210,285,526) (914,296) 547,376,57930,385,189 222,888,094 (221,461,370) 2,460 31,814,373120,364,789 984,109,238 (954,769,179) (8,098) 149,696,75038,888,052 242,680,093 (239,083,729) — 42,484,41623,463,004 551,950,246 (537,352,459) (5,306) 38,055,48527,999,585 92,681,978 (85,267,920) — 35,413,64318,784,698 36,174,496 (34,001,705) — 20,957,4896,157,437 37,818,899 (37,270,927) (2,792) 6,702,6175,072,013 22,803,526 (21,792,439) — 6,083,10010,051,626 322,669,654 (320,071,594) — 12,649,68642,603,867 110,695,534 (82,886,772) (390) 70,412,239127,820,000 56,501,642 (59,459,939) — 124,861,7035,590,000 5,026,842 (2,068,545) — 8,548,29715,672,184 3,494,193 (9,827,536) — 9,338,841761,413,059 5,055,036,194 (4,860,830,461) (920,324) 954,698,468|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
26.應付職工薪酬（續）
2013年1-12月
||||
|-|-|-|
|本年增加人民幣元|本年減少人民幣元|外幣報表折算差額人民幣元|

工資、獎金、津貼和補貼 260,552,713 6,450,161,583 (6,301,608,199) (180,693) 408,925,404職工福利費 30,053,423 537,603,896 (537,272,130) — 30,385,189社會保險費 111,670,056 1,881,786,543 (1,873,091,735) (75) 120,364,789其中： 1.醫療保險費 38,278,821 454,277,220 (453,667,989) — 38,888,052 2.基本養老保險費 27,210,442 1,061,210,458 (1,064,957,821) (75) 23,463,004 3.年金繳費 21,476,413 178,372,607 (171,849,435) — 27,999,585 4.失業保險費 14,765,263 81,332,963 (77,313,528) — 18,784,698 5.工傷保險費 5,665,995 67,347,429 (66,855,987) — 6,157,437 6.生育保險費 4,273,122 39,245,866 (38,446,975) — 5,072,013住房公積金 21,927,710 622,831,860 (634,707,944) — 10,051,626工會經費和職工教育經費 27,596,667 244,557,523 (229,550,323) — 42,603,867離、退休和內退福利 132,720,000 126,510,000 (131,410,000) — 127,820,000遺屬福利 5,480,000 5,730,000 (5,620,000) — 5,590,000其他 4,869,718 24,651,502 (13,849,036) — 15,672,184 594,870,287 9,893,832,907 (9,727,109,367) (180,768) 761,413,059
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
27.應交稅費
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|437,542,612466,526,73033,756,71726,561,60244,343,40815,671,34919,282,18943,965,8081,087,650,415|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
28.應付股利
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|710,046,61727,000,000—15,903,22611,232,000——980,83510,967,7424,050,0002,808,0002,246,400—7,020,0003,430,000696,788,6738,907,0671,501,380,560|

 29.應付利息
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|66,481,48134,312,502100,793,983|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
30.其他應付款
外幣其他應付款余額明細如下：
||||
|-|-|-|
|2014年6月30日|||
|原幣|匯率|折合人民幣|
|1,061,756 6.1528 6,532,7731,495,423 0.7938 1,186,997670,032 8.3946 5,624,64714,510 10.4978 152,328443,868 5.8064 2,577,27511,028,906 5.7686 63,621,348423,985 6.9738 2,956,78581,120 1.9266 156,282399,253 0.5811 232,000110,701 2.8986 320,87283,361,307|||

2013年12月31日
|||
|-|-|
|原幣|匯率|

美元 8,313,527 6.0969 50,686,743港幣 1,439,467 0.7862 1,131,709歐元 73,900 8.4189 622,157英鎊 568,437 10.0556 5,715,971澳大利亞元 91,440 5.7259 523,576加拿大元 335,227 5.4301 1,820,315 60,500,471於2014年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款項，其明細資料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
於2014年6月30日，本集團無賬齡超過1年的大額其他應付款。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
31.一年內到期的非流動負債
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|813,357,325688,216,173165,380,50256,423,6931,723,377,693|

一年內到期的長期借款如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|5,000,00026,354,63830,000,000752,002,687813,357,325|

於2014年6月30日，一年內到期的長期借款年利率為0.06%-7.04%（2013年12月31日：免息-7.00%）。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
31.一年內到期的非流動負債（續）
於2014年6月30日，金額前五名的一年內到期的長期借款如下：
||
|-|
|2014年6月30日外幣|
|300,000,000300,000,00042,500,00042,500,00036,000,000721,000,000|

一年內到期的遞延收益如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|73,089,02092,291,482165,380,502|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
32.長期借款
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|986,75756,072,354309,203,202366,262,313|

於2014年6月30日，由廣西玉柴機器集團有限公司為本集團長期借款提供擔保的金額折合人民幣78,000,000元（2013年12月31日：78,000,000元）。
於2014年6月30日，長期借款年利率為免息-7.04%（2013年12月31日：免息-7.00%）。
於2014年6月30日，金額前五名的長期借款如下：
||
|-|
|2014年6月30日|
|本幣|
|105,000,00076,500,00031,536,38624,000,00018,000,000|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
33.應付債券
2014年1-6月
||||
|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加人民幣元|期末數人民幣元|
|1,500,000,000 — 1,500,000,0001,500,000,000 — 1,500,000,000— 700,000,000 700,000,0003,000,000,000 700,000,000 3700,000,000|||

2013年1-12月
年初數 本年增加 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元中國南車股份有限公司2013年
公司債券（第一期）5年期 — 1,500,000,000 1,500,000,000中國南車股份有限公司2013年
公司債券（第一期）10年期 — 1,500,000,000 1,500,000,000合計 — 3,000,000,000 3,000,000,000
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
33.應付債券
於2014年6月30日，應付債券余額列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|發行日期|債券期限|發行金額|期初應付利息|本期應計利息|本期已付利息|期末應付利息|期末余額|
|1,500,000,000 2013年4月22日 5年 1,500,000,000 47,979,168 34,270,834 69,129,168 13,120,834 1,500,000,0001,500,000,000 2013年4月22日 10年 1,500,000,000 51,041,668 36,458,334 73,541,668 13,958,334 1,500,000,000700,000,000 2014年4月24日 3年 700,000,000 — 7,233,334 — 7,233,334 700,000,0003,700,000,000 3,700,000,000 99,020,836 77,962,502 142,670,836 34,312,502 3,700,000,000|||||||||

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
34.長期應付款
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|184,832,756(56,423,693)128,409,063|

長期應付款中的應付融資租賃明細如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|56,423,69356,423,69356,423,69345,957,302215,228,381(30,395,625)184,832,756|

長期應付款和一年內到期的長期應付款情況：
單位 期限 初始金額 利率（%） 期末余額長期應付款
長期應付款單位1 4年 225,694,770 5.76 184,832,756一年內到期的
長期應付款
長期應付款單位1 4年 225,694,770 5.76 56,423,693
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
35.預計負債
2014年1-6月
||||
|-|-|-|
|產品質量保證準備人民幣元|其他人民幣元|合計人民幣元|
|1,742,481,258 53,775,362 1,796,256,620706,361,895 — 706,361,895(312,483,638) — (312,483,638)2,136,359,515 53,775,362 2,190,134,877(656,641,466) (31,574,707) (688,216,173)1,479,718,049 22,200,655 1,501,918,704|||

2013年1-12月
產品質量保證準備 其他 合計人民幣元 人民幣元 人民幣元年初數 1,451,681,872 125,914,026 1,577,595,898本年增加 1,065,748,491 3,223,668 1,068,972,159本年減少 (774,949,105) (75,362,332) (850,311,437)年末數 1,742,481,258 53,775,362 1,796,256,620減：一年內到期的預計負債 (595,196,280) (52,979,637) (648,175,917) 1,147,284,978 795,725 1,148,080,703
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
36.其他非流動負債
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,148,093,25052,310,7501,779,630,319223,140,1953,203,174,514|

注1：除當地政府部門的基本養老保險外，本集團還為員工提供了補充養老保險計劃等統籌外退休福利計劃，這些計劃包括在員工退休後，按月向員工發放生活補貼等。本集團不再對自2007年7月1日起退休的員工提供（支付）任何統籌外福利（含退休工資、補貼、醫療等統籌外的福利）。
注2：遞延收益如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,295,536,198649,474,6231,945,010,821(165,380,502)1,779,630,319|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
36.其他非流動負債（續）
於2014年6月30日，涉及政府補助的負債項目如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余額人民幣元|本期新增人民幣元|本期計入營業外收入人民幣元|其他變動人民幣元|期末余額人民幣元|與資產╱收益相關人民幣元|
|12,000 3,900,000 (3,900,000) — 12,000 收益749,983,571 75,611,373 (84,207,793) (15,770,000) 666,276,618 資產╱收益841,524,652 96,640,721 (146,478,125) — 851,027,781 資產╱收益458,343,732 18,746,220 (49,395,530) — 427,694,422 資產╱收益2,049,863,955 194,898,314 (283,981,448) (15,770,000) 1,945,010,821||||||

於2013年12月31日，涉及政府補助的負債項目如下：
本年計入 與資產╱年初余額 本年新增 營業外收入 其他變動 年末余額 收益相關人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元人民幣元改制科研機構經費 — 19,813,966 (19,801,966) — 12,000 收益科技項目撥款 699,859,961 413,337,787 (363,214,177) — 749,983,571 資產╱收益拆遷補償款 88,802,438 1,076,000,000 (323,277,786) — 841,524,652 資產╱收益其他 409,958,859 449,518,709 (222,673,836) (178,460,000) 458,343,732 資產╱收益 1,198,621,258 1,958,670,462 (928,967,765) (178,460,000) 2,049,863,955
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
37.股本
||
|-|
|2014年1-6月本期增╱期初數 （減）股數 期末數股數 比例 非公開發行 股數 比例（%） （註2） （%）|
|1,362,103,700 9.87 — 1,362,103,700 9.87300,000,000 2.17 — 300,000,000 2.171,662,103,700 12.04 — 1,662,103,700 12.0410,116,896,300 73.29 — 10,116,896,300 73.292,024,000,000 14.67 — 2,024,000,000 14.6712,140,896,300 87.96 — 12,140,896,300 87.9613,803,000,000 100.00 — 13,803,000,000 100.00|

2013年1-12月
本年增╱（減）
年初數 股數 年末數
股數 比例 非公開發行 股數 比例（%） （註2） （%）一.有限售條件股份
1.南車集團 1,362,103,700 9.87 — 1,362,103,700 9.87 2.其他 900,896,300 6.52 (600,896,300) 300,000,000 2.17有限售條件股份合計 2,263,000,000 16.39 (600,896,300) 1,662,103,700 12.04二.無限售條件股份
1.人民幣普通股（注1） 9,516,000,000 68.94 600,896,300 10,116,896,300 73.29 2.境外上市的外資股 2,024,000,000 14.67 — 2,024,000,000 14.67無限售條件股份合計 11,540,000,000 83.61 600,896,300 12,140,896,300 87.96三.股份總數 13,803,000,000 100.00 — 13,803,000,000 100.00注1：2013年南車集團從A股股票流通市場增持人民幣普通股後，截至2014年6月30日及2013年12月31日，人民幣普通股累計由南車集團持有6,431,083,642股。
注2：經中國證券監督管理委員會2012年2月20日證監許可[2012]210號文批准，本公司非公開發行每
股面值1元的A股普通股，發行數量為1,963,000,000股。根據前述限售期安排，南車集團認購的
1,362,103,700股股票自發行結束之日起36個月內不得轉讓，其他特定投資者認購的600,896,300股
股票自發行結束之日起12個月內不得轉讓。其他特定投資者所持本公司的600,896,300股股份已於
2013年3月15日起解除限售。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
38.資本公積
2014年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加人民幣元|本期減少人民幣元|期末數人民幣元|
|9,917,456,697 — — 9,917,456,69779,248,279 — (38,041,952) 41,206,327131,970,000 — — 131,970,000138,703,005 — (50,309,750) 88,393,25513,692,234 — (17,071,043) (3,378,809)10,281,070,215 — (105,422,745) 10,175,647,470||||

2013年1-12月
|||||
|-|-|-|-|
|年初數|本年增加|本年減少|年末數|
|人民幣元|人民幣元|人民幣元|人民幣元|

股本溢價 9,410,695,107 506,761,590 — 9,917,456,697股份支付 90,105,919 — (10,857,640) 79,248,279重新計量設定收益計劃
淨負債導致的變動 — 131,970,000 — 131,970,000可供出售金融資產公允
價值變動的淨額 (168,965,285) 307,668,290 — 138,703,005其他資本公積 13,692,234 — — 13,692,234 9,345,527,975 946,399,880 (10,857,640) 10,281,070,215
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
39.盈余公積
2014年1-6月
||||
|-|-|-|
|期初數|本期增加|期末數|
|人民幣元|人民幣元|人民幣元|
|1,043,984,462 — 1,043,984,462|||

2013年1-12月
||||
|-|-|-|
|年初數|本年增加|年末數|
|人民幣元|人民幣元|人民幣元|

法定盈余公積 766,000,714 277,983,748 1,043,984,462根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計金額為本公司註冊資本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公積金後，可提取任意盈余公積金。經批准，任意盈余公積金可用於彌補以前年度虧損或增加股本。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
40.未分配利潤
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|11,485,391,12011,485,391,1202,061,910,780—1,242,270,00012,305,031,900|

根據本公司章程的規定，本公司可供股東分配利潤為按中國企業會計準則編製的報表數與按國際財務報告準則編製的報表數兩者孰低的金額。
本公司2013年度利潤分配方案已經2014年6月16日召開的2013年度股東大會審議通過，以本公司總股本13,803,000,000股為基數，向全體股東派發2013年度紅利，每股派發現金紅利人民幣0.09元（含稅），共計人民幣1,242,270,000元。
本公司2012年度利潤分配方案已經2013年5月30日召開的2012年度股東大會審議通過，以本公司總股本13,803,000,000股為基數，向全體股東派發2012年度末期紅利，每股派發現金紅利人民幣0.09元（含稅），共計人民幣1,242,270,000元。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
41.營業收入及成本
營業收入列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|49,959,649,652384,501,58071,174,844750,00050,416,076,076|

營業成本列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|40,297,950,408358,446,03540,656,396,443|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
41.營業收入及成本（續）
2014年1-6月，前五名客戶的營業收入如下：
|||
|-|-|
|金額人民幣元|佔營業收入比例（%）人民幣元|
|21,062,086,098 421,848,739,553 4930,935,343 2896,595,498 2890,458,119 225,628,814,611 52||

2013年1-6月，前五名客戶的營業收入如下：
金額 佔營業收入比例（%）人民幣元 人民幣元單位1 8,721,375,618 24單位2 3,009,201,405 8單位3 2,359,430,622 6單位4 2,351,701,770 6單位5 741,606,838 2 17,183,316,253 46注：在統計前五名客戶的營業收入時，將中國鐵路總公司及附屬公司視為一名客戶。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
42.營業稅金及附加
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|12,947,570143,187,491101,276,14012,105,407269,516,608|

計繳標準參見附註三、稅項。
43.銷售費用
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|689,942,824248,297,814220,661,730169,639,345341,182,9071,669,724,620|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
44.管理費用
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|1,403,111,6181,598,221,702160,041,5311,081,338,2074,242,713,058|

 45.財務費用
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|322,853,62382,820,45126,906,28330,028,97657,189,010(11,741,687)369,740288,972,928|

借款費用資本化金額已計入在建工程。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
46.資產減值損失
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|314,711,825169,845,7771,865,689486,423,291|

 47.公允價值變動收益╱（損失）
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|(1,741,417)|

注：主要為本集團對中國冶金科工股份有限公司股票投資和遠期外匯合約的公允價值變動額。
48.投資收益
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|786,620174,082,0921,840,552172,241,540—28,920,293203,789,005|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
48.投資收益（續）
權益法核算的長期股權投資收益中，佔利潤總額比例最高的前五家投資單位如下：
||
|-|
|2014年1-6月|
|金額|
|人民幣元|
|132,583,86333,800,37317,481,0473,344,9921,624,021188,834,296|

2013年1-6月金額人民幣元青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 242,139,778北京時代沃頓科技有限公司 13,384,313湖南黃海南車汽車銷售有限公司 4,166,981株洲南車時代高新投資擔保有限責任公司 1,457,195常州朗銳東洋傳動技術有限公司 1,274,718 262,422,985於2014年6月30日，本集團投資收益的匯回均無重大限制。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
49.營業外收入
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|3,880,9863,373,821507,165367,693,20229,5265,113,1241,984,72510,471,632389,173,195|

計入當期損益的政府補助如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|76,822,0953,900,00089,096,347146,478,12551,396,635367,693,202|

注：2014年上半年及2013年上半年主要為依據《財政部、國家稅務總局關於軟件產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號），本集團所收增值稅超稅負退稅。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
50.營業外支出
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|67,866,99267,866,9922,366,70281,782,395117,0003,111,4996,113,127161,357,715|

 51.所得稅費用
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|689,692,964(75,104,511)614,588,453|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
51.所得稅費用（續）
所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|3,232,192,196808,048,049(259,315,252)(15,392,340)(26,954,156)57,598,269(4,020,162)95,926,575(41,302,530)614,588,453|

注1：本集團所得稅按在中國境內取得的估計應納稅所得額及適用稅率計提。源於其他地區應納稅所得的稅項根據本集團經營所在國家╱所受管轄區域的現行法律、解釋公告和慣例，按照適用稅率計算。
注2：主要指技術改造國產設備投資抵免企業所得稅、技術研發費於稅前加計扣除等。
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
52.每股收益
基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的加權平均數計算。
新發行普通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收對價之日起計算確定。
基本每股收益的具體計算如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|2,061,910,78013,803,000,0000.150.15|

截至2014年6月30日，本公司的稀釋性潛在普通股為本公司於2011年4月27日向公司董事及高級管理人員（不含獨立董事）、對公司經營業績和持續發展有直接影響的技術骨幹和管理骨幹授予的A股股票期權。
53.其他綜合收益
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|(38,575,731)11,734,019(50,309,750)25,458,364(24,851,386)|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
54.現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|2,617,603,743486,423,2911,097,964,476132,115,6795,971,315(38,041,952)63,986,0061,741,417329,629,388(203,789,005)(73,477,123)(1,627,388)(10,050,288,473)(6,653,617,360)7,535,368,577(4,750,037,409)|

 (2)現金及現金等價物淨變動
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|14,601,974,06114,008,703,847593,270,214|

財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
54.現金流量表補充資料（續）
(3) 現金和現金等價物
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|4,241,52314,597,732,53814,601,974,061|

 55.股份支付
本期發生的股份支付費用如下：
||
|-|
|2014年1-6月金額人民幣元|
|(44,550,259)6,508,307(38,041,952)|

於2011年3月初，本公司股權激勵計劃（草案修訂稿）已獲得中國證券監督管理委員會的審核無異議回復。本公司於2011年4月26日召開臨時股東大會，審議通過了「關於《公司股票期權計劃（草案修訂稿）》的議案」。以本公司A股股票為標的實施股權激勵計劃，該股權激勵計劃的激勵對象為本公司董事（不含獨立董事）及高級管理人員、對公司經營業績和持續發展有直接影響的技術骨幹和管理骨幹。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
五.合併財務報表主要項目註釋（續）
55.股份支付（續）
本公司計劃向激勵對象授予36,605,000股A股股票期權，授予數量不超過本公司同類別股本總額的1%。
根據本公司股東大會的授權，本公司董事會於2011年4月27日向符合《中國南車股份有限公司股票期權激勵計劃》的激勵對象授予股票期權。該股票期權有效期為7年，自董事會確定的授予日起計算。
本次授予的股票期權自授予日起兩年(24個月）內不得行權。自授予日起滿兩年(24個月）後，在滿足生效條件的前提下，激勵對象可按照以下安排分三批行權；
|||
|-|-|
|可以行權最高比例|相關比例購股權的歸屬期|

第一批：不超過獲授期權總量1╱3 自授予日起24個月後的首個交易日
至授予日起60個月的最後一個交易日
第二批：不超過獲授期權總量1╱3 自授予日起36個月後的首個交易日
至授予日起72個月的最後一個交易日
第三批：不超過獲授期權總量1╱3 自授予日起48個月後的首個交易日
至授予日起84個月的最後一個交易日
未滿足生效條件的股票期權全部作廢，並由本公司統一註銷。
本公司授予激勵對象每一股標的股票的價格為授予價格，授予價格為《公司股票期權計劃（草案）》摘要（「股票期權（草案）摘要」）公告前一個交易日本公司股票收盤價及股票期權（草案）摘要公告前30個交易日內本公司股票平均收盤價兩者中的較高者，即人民幣5.43元╱股。
2011年授予的股票期權的公允價值為人民幣151,009,745元。本期由於第二批可行權股票期權失效，本集團沖回以前年度確認的第二批可行權股票期權費用為人民幣44,550,260元。同時本集團於本期確認第三期股票的期權費用為人民幣6,508,307元（2013年6月30日年確認第二、三期股票的期權費用為：人民幣14,659,000)。
授予的以權益結算的股票期權於授予日的公允價值，採用布萊克-舒爾茨模型，結合授予股票期權的條款和條件，做出估計。下表列示了所用模型的輸入變量。
預期分紅收益率（%） 0.60%預期股價波動率（%） 52.68%-56.51%授予日股票市場價格（人民幣元╱股） 7.09無風險利率（%） 3.481%-3.694%股票期權預期期限（年） 5-7股票期權行權價格（人民幣元╱股） 5.43
財務報表附註2014年6月30日五.合併財務報表主要項目註釋（續）
55.股份支付（續）
股票期權的預計期限是根據過去3年的歷史數據為基礎確定的，其反映的行權模式並不一定是未來可能出現的行權模式。預計波動率是基於歷史波動率能反映出未來趨勢的假設，但並不一定是實際的結果。
公允價值未考慮所授予股票期權的其他特征。
第一、二批可行權股票期權的行權期分別為自授予日起24個月後的首個交易日至授予日起60個月的最後一個交易日和自授予日起36個月後的首個交易日至授予日起72個月的最後一個交易日，等待期分別已於2013年4月26日和2014年4月26日到期，因未滿足2012和2013年度業績未達到股票期權計劃設定的營業收入增長條件（營業收入年增長率不低於25%）的生效條件而分別於2012年和2013年度失效。截至2014年6月30日止，共計24,838,454（2013年6月30日：12,201,667)股股票期權因失效而作廢。
本期╱年股票期權的變動如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|24,403,333(12,636,787)11,766,546—|

於2014年6月30日，未行權股票期權的期滿日為授予日後的7年間。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
六.分部報告
經營分部
根據經營管理的需要，本集團的經營活動歸屬於一個單獨的經營分部，主要向市場提供軌道交通裝備及其延伸產品和服務，因此，並無其他經營分部。
集團信息
產品和勞務信息
對外交易收入
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|50,416,076,076|

地理信息
對外交易收入
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|45,829,182,6214,586,893,45550,416,076,076|

財務報表附註2014年6月30日六.分部報告（續）
經營分部（續）
地理信息（續）
非流動資產總額
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|34,155,852,088781,430,97234,937,283,060|

非流動資產歸屬於該資產所處區域，不包括金融資產及遞延所得稅資產。
主要客戶信息
本集團於2014年1-6月對某一客戶的營業收入（產生的收入達到或超過本集團收入的10%）為人民幣21,062,086,098元（2013年1-6月：對某一客戶的營業收入為人民幣8,721,375,618元）。
注：在統計主要客戶信息時，將中國鐵路總公司及附屬公司視為一名客戶。
七.關聯方關係及其交易
1.母公司
對本公司母公司名稱 企業類型 註冊地 法定代表人業務性質 註冊資本 持股比例（%）南車集團 全民所有制企業 北京 鄭昌泓 製造業 9,261,822,000 56.46本公司的最終母公司為南車集團，是受國資委管理的中央直屬企業。
2.子公司
子公司詳見附註四、合併財務報表的合併範圍。
3.合營企業和聯營企業
合營企業和聯營企業詳見附註五、12。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
七.關聯方關係及其交易（續）
4.本集團與關聯方的主要交易
||
|-|
|2014年1-6月金額人民幣元|
|40,468,39923,607,564521,284,10021,910,005104,120,5333,677,760219,87751,662,176737,221,34710,511,08915,59897,27117,031,1192,381,0392,651,200|

財務報表附註2014年6月30日七.關聯方關係及其交易（續）
4.本集團與關聯方的主要交易（續）
||
|-|
|2014年1-6月金額人民幣元|
|11,140,035935,59623,305,83814,963,5796,334,651534,732|

注1：以上關聯方銷售交易及採購交易的條款乃按雙方協商確定。
注2：本集團通過本公司之子公司財務公司向南車集團及其子公司（不包括本集團）提供貸款並獲取相應貸款利息收入。
注3：於本年度內發生變動的關鍵管理人員，其報酬數字按其實際任職期間的薪酬計算。
注4：2014年1-6月因第二批股票期權失效以及確認第三批股票期權當期費用的淨影響，本公司沖回關鍵管理人員獲授股票期權的公允價值為人民幣1,786,876元。2013年1-6月因第一批股票期權失效以及確認第二批和第三批股票期權當期費用的淨影響：人民幣698,194元。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
七.關聯方關係及其交易（續）
5.關聯方主要應收款項余額
||
|-|
|2014年6月30日金額 壞賬準備 賬面價值人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|60,590,296 — 60,590,2968,072,112 — 8,072,112— — —37,707,075 — 37,707,075176,775,199 — 176,775,199— — —5,098,256 — 5,098,25612,010,000 — 12,010,0003,798,500 — 3,798,500— — —30,000,000 — 30,000,000|

財務報表附註2014年6月30日七.關聯方關係及其交易（續）
6.關聯方主要應付款項余額
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|41,736,560204,916,44123,714,2583,465,6666,557,9822,760,5241,920,0002,500,000421,441,964100,077,01480,124,294800,000,00075,709,111|

上述應收及應付關聯方款項除發放貸款及墊款外均不計利息、無抵押。其中，貿易往來的還款期遵從貿易條款規定，非貿易往來需於要求時償還。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
七.關聯方關係及其交易（續）
7.關聯方承諾
以下為本集團於資產負債表日，已簽約而尚不必在財務報表上列示的與關聯方有關的承諾事項：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|3,889,100752,630,6966,000,000—43,104,207628,718,976—|

本集團向合營企業和聯營企業的銷售商品在對方未對外銷售的情況下產生未實現收入和利潤，本集團對於未實現銷售的收入確認和利潤確認僅限於歸屬於合營企業和聯營企業其他投資方的部分，即該交易產生的收入和利潤按本集團持股比例計算的部分不予確認。本集團在披露與合營企業和聯營企業的關聯交易時，相關收入金額為本集團向合營企業和聯營企業的銷售總額，未扣除按本集團持股比例對應的部分。
財務報表附註2014年6月30日八.或有事項
截至資產負債表日，本集團並無須作披露的或有事項。
九.租賃安排
重大經營租賃
根據與出租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃付款額如下：
本集團
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|28,484,50422,769,53219,423,13458,518,135129,195,305|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十.承諾事項
本集團
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|2,440,841,5331,628,823,1974,069,664,730|

||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|2,791,481,000|

與在合營企業中的權益有關的承諾
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|36,000,000|

十一.資產負債表日後事項
截至本財務報告批准報出日止，本集團並未發生重大資產負債表日後事項。
十二.其他重要事項
1.金融工具及其風險
本集團的主要金融工具，包括銀行及其他計息借款、貨幣資金等。這些金融工具的主要目的在於為本集團的運營融資。本集團具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收票據、應收
賬款、應收股利、其他應收款和應付賬款等。
本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。
財務報表附註2014年6月30日十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
金融工具分類
資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下：
2014年6月30日
金融資產
|||||
|-|-|-|-|
|以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產人民幣元|貸款和應收款項人民幣元|可供出售金融資產人民幣元|合計人民幣元|
|— 19,136,521,729 — 19,136,521,7299,312,501 — — 9,312,501— 3,551,289,696 — 3,551,289,696— 38,404,706,097 — 38,404,706,097— 210,691,375 — 210,691,375— 2,022,289,417 — 2,022,289,417— 1,751,000,000 — 1,751,000,000— 30,000,000 — 30,000,000— — 631,352,632 631,352,632— — 258,913,765 258,913,765— 724,257,503 — 724,257,503— 4,044,755,046 — 4,044,755,0469,312,501 69,875,510,863 890,266,397 70,775,089,761||||

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
金融工具分類（續）
資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下：（續）
2014年6月30日（續）
金融負債
||
|-|
|其他金融負債人民幣元|
|12,791,344,8044,000,000,00010,574,250,93539,310,550,8341,501,380,560100,793,9834,499,156,3581,179,619,6383,700,000,00075,709,111184,832,75677,917,638,979|

財務報表附註2014年6月30日十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
金融工具分類（續）
2013年12月31日
金融資產
以公允價值計量
且其變動計入當期 貸款 可供出售
損益的金融資產 和應收款項 金融資產 合計人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元貨幣資金 — 16,400,136,633 — 16,400,136,633交易性金融資產 10,988,653 — — 10,988,653應收票據 — 6,196,201,886 — 6,196,201,886應收賬款 — 34,120,810,020 — 34,120,810,020應收股利 — 10,691,375 — 10,691,375其他應收款 — 1,591,521,085 — 1,591,521,085其他流動資產 — 764,790,000 — 764,790,000發放貸款及墊款 — 30,000,000 — 30,000,000可供出售金融資產 — — 669,928,363 669,928,363其他非流動資產 — 388,325,470 — 388,325,470長期應收款（含一年內到期） — 2,917,423,588 — 2,917,423,588長期股權投資 — — 39,133,765 39,133,765 10,988,653 62,419,900,057 709,062,128 63,139,950,838
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
金融工具分類（續）
2013年12月31日（續）
金融負債
其他金融負債人民幣元短期借款 5,075,731,283應付短期融資券 2,000,000,000應付票據 13,574,958,564應付賬款 31,798,125,654應付股利 79,928,243應付利息 127,820,836其他應付款 3,419,577,288長期借款（含一年內到期） 1,099,071,197應付債券（含一年內到期） 3,000,000,000吸收存款與同業存放 33,157,112 60,208,370,177
財務報表附註2014年6月30日十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
本集團僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政策，需對所有要求採用信用方式進行交易的客戶進行信用審核，並根據客戶信用等級、信用額度和信用期限，決定銷售方式。利用信用額度賒銷的，必須在銷售合同中約定付款期限、賒銷金額，付款期限不得超過信用期限，賒銷金額累計不得超過信用額度。帶款提貨的，必須在辦理完收款手續後，方可發貨。另外，本集團對應收賬款余額進行持續監控，堅持「誰銷售，誰收款」原則，對簽訂銷售合同的責任人實行賬款回收終身負責制，對超過三年未收回的賬款，收款責任人承擔賠償責任，以確保本集團不致面臨重大壞賬風險。
本集團其他金融資產包括貨幣資金及其他應收款項，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最大風險敞口等於這些工具的賬面金額。
本集團一主要客戶（一政府部門及其下屬國有企業及國有控股公司）收入佔本集團總收入比例較大，本集團管理層認為該客戶具有可靠及良好的信譽，因此本集團對該客戶的應收款項並無重大信用風險。
本集團因應收賬款產生的信用風險敞口的量化數據，參見附註五、4。
認為單獨或組合均未發生減值的金融資產的期限分析如下：
2014年6月30日
||
|-|
|已逾期未減值合計 未逾期未減值 3個月以內 3-6個月 6個月以上人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|3,551,289,696 3,551,289,696 — — —36,272,169,924 34,077,933,073 1,832,560,104 315,386,993 46,289,7543,357,283,431 3,357,283,431 — — —30,000,000 30,000,000 — — —1,751,000,000 1,751,000,000 — — —|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
信用風險（續）
2013年12月31日
已逾期未減值
|||
|-|-|
|3個月以內人民幣元|3-6個月人民幣元|

應收票據 6,196,201,886 6,196,201,886 — — —應收賬款 31,883,545,797 27,629,796,116 2,611,452,874 547,977,593 1,094,319,214發放貸款及墊款 30,000,000 30,000,000 — — —長期應收款
（含一年內到期） 2,172,676,826 2,172,676,826 — — —其他流動資產 764,790,000 764,790,000 — — —於2014年6月30日，尚未逾期且尚未發生減值的應收賬款與若干近期無違約記錄的客戶有關。
於2014年6月30日，已逾期但未減值的應收賬款與若干和本集團有良好交易記錄的獨立客戶有關。根據以往經驗，由於信用質量未發生重大變化且仍被認為可全額收回，本集團認為無需對其計提減值準備。
流動風險
流動風險，是指企業在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。
本集團的目標是綜合運用票據結算、銀行借款、短期融資債券等多種融資手段，並採取長、短期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本集團已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本性支出。
本集團管理層一直監察本集團之流動資金狀況，以確保其備有足夠流動資金應付一切到期之財務債務，並將本集團之財務資源發揮最大效益。
下表概括了金融資產和金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析：
財務報表附註2014年6月30日十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
流動風險（續）
2014年6月30日
金融資產
||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以內（含1年）人民幣元|1年至2年（含2年）人民幣元|2年至5年（含5年）人民幣元|5年以上人民幣元|合計人民幣元|
|19,136,521,729 — — — 19,136,521,7299,312,501 — — — 9,312,5013,551,289,696 — — — 3,551,289,69638,404,706,097 — — — 38,404,706,097210,691,375 — — — 210,691,3752,022,289,417 — — — 2,022,289,4171,762,807,907 — — — 1,762,807,907— 31,388,875 — — 31,388,875— — — 631,352,632 631,352,632— 724,257,503 — — 724,257,5031,070,661,335 1,398,367,521 1,725,602,874 576,652,693 4,771,284,423— — — 258,913,765 258,913,76566,168,280,057 2,154,013,899 1,725,602,874 1,466,919,090 71,514,815,920|||||

金融負債
||||||
|-|-|-|-|-|
|1年以內（含1年）人民幣元|1年至2年（含2年）人民幣元|2年至5年（含5年）人民幣元|5年以上人民幣元|合計人民幣元|
|13,222,912,259 — — — 13,222,912,25910,574,250,935 — — — 10,574,250,93539,310,550,834 — — — 39,310,550,8344,056,111,111 — — — 4,056,111,1111,501,380,560 — — — 1,501,380,560100,793,983 — — — 100,793,9834,499,156,358 — — — 4,499,156,358857,241,390 121,167,871 282,443,121 8,330,669 1,269,183,051188,900,000 188,900,000 2,589,392,222 1,786,666,667 4,753,858,88975,974,093 — — — 75,974,09356,423,693 56,423,693 102,380,995 — 215,228,38174,443,695,216 366,491,564 2,974,216,338 1,794,997,336 79,579,400,454|||||

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
流動風險（續）
2013年12月31日
金融資產
1年以內（含1年）1年至2年（含2年）2年至5年（含5年） 5年以上 合計人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元貨幣資金 16,400,136,633 — — — 16,400,136,633交易性金融資產 10,988,653 — — — 10,988,653應收票據 6,196,201,886 — — — 6,196,201,886應收賬款 34,120,810,020 — — — 34,120,810,020應收股利 10,691,375 — — — 10,691,375其他應收款 1,591,521,085 — — — 1,591,521,085其他流動資產 777,237,090 — — — 777,237,090發放貸款及墊款 — — 32,316,500 — 32,316,500可供出售金融資產 — — — 669,928,363 669,928,363其他非流動資產 — — 388,325,470 — 388,325,470長期應收款
（含一年內到期） 774,699,821 906,768,605 1,637,623,418 284,113,803 3,603,205,647長期股權投資 — — — 38,913,765 38,913,765 59,882,286,563 906,768,605 2,058,265,388 992,955,931 63,840,276,487金融負債
1年以內（含1年）1年至2年（含2年）2年至5年（含5年） 5年以上 合計人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元短期借款 5,213,004,660 — — — 5,213,004,660應付票據 13,574,958,564 — — — 13,574,958,564應付賬款 31,798,125,654 — — — 31,798,125,654應付短期融資券 2,045,369,863 — — — 2,045,369,863應付股利 79,928,243 — — — 79,928,243其他應付款 3,419,577,288 — — — 3,419,577,288長期借款
（含一年內到期） 615,107,072 413,338,732 125,911,490 8,254,984 1,162,612,278吸收存款及同業存放 33,157,112 — — — 33,157,112應付債券
（含一年內到期） 145,500,000 145,500,000 1,936,500,000 1,875,000,000 4,102,500,000 56,924,728,456 558,838,732 2,062,411,490 1,883,254,984 61,429,233,662
財務報表附註2014年6月30日十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主要包括利率風險、外匯風險、價格風險。
利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本集團面臨的市場利率變動的風險主要與本集團以浮動利率計息的長期負債有關。
下表為利率風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，利率發生合理、可能的變動時，將對利潤總額（通過對浮動利率借款的影響）產生的影響。
|||
|-|-|
|基準點增加╱（減少）|利潤總額增加╱（減少）|
|100 (85,247,283)(100) 85,247,283||

基準點 利潤總額2013年1-6月 增加╱（減少） 增加╱（減少）人民幣 100 (30,734,765) (100) 30,734,765外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本集團面臨的外匯變動風險主要與本集團的經營活動（當收支以不同於本集團記賬本位幣的外幣結算時）及其於境外子公司的淨投資有關。
本集團的業務主要位於中國，絕大多數交易以人民幣結算，惟若干銷售、採購和借款業務須以外幣結算。該外幣兌人民幣匯率的波動會影響本集團的經營業績。
本集團主要通過密切跟蹤市場匯率變化情況，積極採取應對措施，努力將外匯風險降低到最低程度。
在出口業務中，本集團的政策是對於正在商談的對外業務合同，根據匯率變動預期值向外報價；在對外談判時，須在有關條款中明確匯率浮動範圍以及買賣雙方各自承擔的風險。在進口業務中，要
求各企業把握進口結匯時機，充分利用人民幣升值的機遇降低購買成本。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十二、其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
外匯風險（續）
下表為外匯風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，歐元及美元匯率發生合理、可能的變動時，將對利潤總額產生的影響。因其他幣種的金融工具在匯率發生變動時對利潤總額影響不重大，此處略去相關敏感性分析。
|||
|-|-|
|歐元匯率增加╱（減少）|利潤總額增加╱（減少）|
|1.97% 171,512(1.97%) (171,512)||

|||
|-|-|
|美元匯率增加╱（減少）|利潤總額增加╱（減少）|
|1.06% 1,217,530(1.06%) (1,217,530)||

歐元匯率 利潤總額2013年1-6月 增加╱（減少） 增加╱（減少）人民幣對歐元貶值 6.0% 10,153,769人民幣對歐元升值 (6.0%) (10,153,769)美元匯率 利潤總額2013年1-6月 增加╱（減少） 增加╱（減少）人民幣對美元貶值 1.6% 13,455,063人民幣對美元升值 (1.6%) (13,455,063)價格風險
本集團持有的分類為可供出售金融資產和交易性金融資產的投資在資產負債表日以公允價值計量。
因此，本集團承擔着證券市場變動的風險。本集團採取持有多種權益證券組合的方式降低權益證券投資的價格風險。
財務報表附註2014年6月30日十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
公允價值
金融資產和金融負債的公允價值按照下述方法確定：
• 具有標準條款及條件並存在活躍市場的金融負債即利率掉期合同的公允價值參照相應的活躍市場現行價格確定；
• 其他金融資產及金融負債（不包括衍生工具）的公允價值按照未來現金流量折現法為基礎的通用定價模型確定或採用可觀察的現行市場交易價格確認。
合併財務報表長期股權投資項目中包括了以成本減去減值後列示的沒有活躍市場報價的權益工具投資，因其公允價值合理估計範圍很大，本集團認為這些權益工具投資對應的公允價值不能可靠確定。
除下表所列的項目外，本集團管理層認為，財務報表中按攤余成本計量的金融資產及金融負債的賬面價值接近該等資產及負債的公允價值。
賬面價值 公允價值
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|516,865,1104,000,000,0003,700,000,000|

||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|507,080,3103,991,162,1753,435,393,012|

長期借款的公允價值以銀行同期市場利率作為折現率作為主要輸入值確定；由本公司發行的公司債券在中國銀行間債券市場進行交易，其公允價值由中國中央國債登記結算有限責任公司提供，並採用收益現值法以反映其信用利差的折現率作為主要輸入值確定。長期借款及公司債券公允價值計量所使用的輸入值劃分為第2層次。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十二.其他重要事項（續）
1.金融工具及其風險（續）
公允價值（續）
以公允價值進行後續計量的金融工具，其公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次：
第1層次輸入值：在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；
第2層次輸入值：除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；
第3層次輸入值：相關資產或負債的不可觀察輸入值。
2014年6月30日
|||||
|-|-|-|-|
|第1層次人民幣元|第2層次人民幣元|第3層次人民幣元|合計人民幣元|
|9,312,501 — — 9,312,501631,352,632 — — 631,352,632— 1,751,000,000 — 1,751,000,000640,665,133 1,751,000,000 — 2,391,665,133||||

2013年12月31日
第1層次 第2層次 第3層次 合計人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元交易性金融資產 10,988,653 — — 10,988,653可供出售金融資產 669,928,363 — — 669,928,363其他流動資產 — 764,790,000 — 764,790,000 680,917,016 764,790,000 — 1,445,707,016交易性金融資產和可供出售金融資產的公允價值是根據資產負債表日的市場報價計算的，屬於公允價值第1層次。
財務報表附註2014年6月30日十二.其他重要事項（續）
2.外幣金融資產和外幣金融負債
2014年1-6月
||||
|-|-|-|
|本期公允價值期初數 變動損益人民幣元 人民幣元|計入權益的累計公允價值人民幣元|期末數人民幣元|
|957,673,725 — — 3,022,089,1351,416,028,174 — — 1,977,326,03430,139,997 — — 6,865,3166,745,853 397,897 — 7,143,750667,951,745 — (38,591,172) 629,360,5733,078,539,494 397,897 (38,591,172) 5,642,784,8081,505,243,022 — — 2,994,831,3811,324,300,234 — — 1,315,936,76160,500,471 — — 83,361,30772,368,677 — — 42,521,9322,962,412,404 — — 4,436,651,381|||

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十二.其他重要事項（續）
2.外幣金融資產和外幣金融負債
2013年1-12月
本年公允價值 計入權益的
年初數 變動損益累計公允價值 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元外幣金融資產
貨幣資金 1,326,392,548 — — 957,673,725應收賬款 1,804,398,646 — — 1,416,028,174其他應收款 14,028,633 — — 30,139,997交易性金融資產 7,346,301 (383,002) — 6,745,853可供出售金融資產 491,009,839 — 331,548,900 667,951,745 3,643,175,967 (383,002) 331,548,900 3,078,539,494外幣金融負債
短期借款 1,070,634,419 — — 1,505,243,022應付賬款 307,410,323 — — 1,324,300,234其他應付款 31,093,245 — — 60,500,471長期借款
（含一年內到期） 80,702,531 — — 72,368,677 1,489,840,518 — — 2,962,412,404
財務報表附註2014年6月30日十三.公司財務報表主要項目註釋
1.貨幣資金
||
|-|
|2014年6月30日原幣 匯率 折合人民幣|
|92,747 1.0000 92,7473,830,168,095 1.0000 3,830,168,09518,056 6.1528 111,09421,836 8.3946 183,3073,830,462,4961,007,834,473 1.0000 1,007,834,4734,838,389,716|

2013年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣庫存現金
人民幣 11,657 1.0000 11,657銀行存款
人民幣 2,279,928,171 1.0000 2,279,928,171美元 18,056 6.0969 110,087歐元 21,838 8.4189 183,852 2,280,222,110其他貨幣資金
人民幣 1,008,627,583 1.0000 1,008,627,583 3,288,861,350
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
1.貨幣資金（續）
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,001,117,2316,717,2421,007,834,473|

||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,002,102,219|

 2.其他應收款
其他應收款的賬齡分析如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|12,696,330,032—12,696,330,032|

財務報表附註2014年6月30日十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
3.長期股權投資
|||||
|-|-|-|-|
|2014年1-6月||||
|期初數人民幣元|本期淨增╱（減）人民幣元|期末數人民幣元|本期現金紅利人民幣元|
|4,404,367,415 (2,728,352) 4,401,639,063 —935,719,381 (1,718,887) 934,000,494 —4,588,523,570 (2,465,302) 4,586,058,268 —6,855,999,971 (2,472,380) 6,853,527,591 —1,348,443,430 (570,242) 1,347,873,188 —546,538,128 (1,374,131) 545,163,997 —2,489,386,345 6,474,436 2,495,860,781 —1,637,034,207 (1,488,807) 1,635,545,400 —291,477,631 (979,843) 290,497,788 —552,198,584 (1,218,509) 550,980,075 —1,785,686,110 (2,264,894) 1,783,421,216 —873,439,113 (1,458,540) 871,980,573 —448,042,409 (1,411,225) 446,631,184 —539,136,743 7,915,304 547,052,047 —1,209,672,109 (1,873,822) 1,207,798,287 —352,857,532 (114,398) 352,743,134 —856,965,681 (1,505,509) 855,460,172 —6,709,600 — 6,709,600 —910,105,877 (36,327) 910,069,550 —600,101,805 (34,929) 600,066,876 —677,655 — 677,655 —31,233,083,296 (9,326,357) 31,223,756,939 —397,093,584 (171,105) 396,922,479 —397,093,584 (171,105) 396,922,479 —31,630,176,880 (9,497,462) 31,620,679,418 —||||

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
3.長期股權投資（續）
2013年1-12月
||||
|-|-|-|
|年初數人民幣元|本年淨增加人民幣元|年末數人民幣元|

成本法
南車株洲電力機車有限公司 4,215,170,290 189,197,125 4,404,367,415 950,000,000南車資陽機車有限公司 936,271,745 (552,364) 935,719,381 —南車青島四方機車
車輛股份有限公司 4,589,431,662 (908,092) 4,588,523,570 1,182,551,376南車株洲電力機車研究所
有限公司 5,654,943,000 1,201,056,971 6,855,999,971 37,000,000南車投資租賃有限公司 1,348,507,645 (64,215) 1,348,443,430 64,000,000南車四方車輛有限公司 546,808,333 (270,205) 546,538,128 220,000,000南車長江車輛有限公司 2,490,750,693 (1,364,348) 2,489,386,345 —南車戚墅堰機車車輛
工藝研究所有限公司 1,637,571,091 (536,884) 1,637,034,207 40,000,000南車石家莊車輛有限公司 291,751,293 (273,662) 291,477,631 —南車成都機車車輛有限公司 472,531,540 79,667,044 552,198,584 —南車南京浦鎮車輛有限公司 1,750,018,672 35,667,438 1,785,686,110 110,000,000南車二七車輛有限公司 874,083,883 (644,770) 873,439,113 —南車眉山車輛有限公司 448,443,910 (401,501) 448,042,409 35,000,000南車洛陽機車有限公司 503,056,569 36,080,174 539,136,743 20,000,000南車戚墅堰機車有限公司 1,078,868,436 130,803,673 1,209,672,109 10,000,000中國南車（香港）有限公司 352,845,850 11,682 352,857,532 —南車株洲電機有限公司 692,367,714 164,597,967 856,965,681 110,000,000中國南車（澳洲）有限公司 6,709,600 — 6,709,600 —南車財務有限公司 910,000,000 105,877 910,105,877 —南車國際裝備有限公司 — 600,101,805 600,101,805 —其他 677,655 — 677,655 — 28,800,809,581 2,432,273,715 31,233,083,296 2,778,551,376權益法
廣州電力機車有限公司 396,783,784 309,800 397,093,584 — 396,783,784 309,800 397,093,584 — 29,197,593,365 2,432,583,515 31,630,176,880 2,778,551,376 4.其他非流動資產
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|1,414,690,000|

財務報表附註2014年6月30日十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
5.短期借款
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|7,181,000,000|

於2014年6月30日，短期借款年利率為5.40%-6.60%(2013年12月31日：5.04%-6.60%）。
6.應付短期融資券
2014年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加人民幣元|本期減少人民幣元|期末數人民幣元|
|2,000,000,000 4,000,000,000 (2,000,000,000) 4,000,000,000||||

2013年1-12月
年初數 本年增加 本年減少 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元應付短期融資券 2,000,000,000 8,500,000,000 (8,500,000,000) 2,000,000,000於2014年6月30日，應付短期融資券余額為人民幣40億元，變動明細列示如下：
||
|-|
|面值 發行日期 債券期限 發行金額 本期應計利息 本期已付利息 期末應付利息 年末余額人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|2,000,000,000 2014年2月26日 270天 2,000,000,000 33,148,148 — 33,148,148 2,000,000,0002,000,000,000 2014年2月26日 180天 2,000,000,000 33,333,333 — 33,333,333 2,000,000,0004,000,000,000 4,000,000,000 66,481,481 — 66,481,481 4,000,000,000|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
6.應付短期融資券（續）
於2013年12月31日，應付短期融資券余額為人民幣20億元，變動明細列示如下：
面值 發行日期 債券期限 發行金額本年應計利息本年已付利息年末應付利息 年末余額人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元中國南車股份有限公司
2013年度
第五期超短期融資券 2,000,000,0002013年9月4日 180天 2,000,000,000 28,800,000 — 28,800,000 2,000,000,000(13南車SCP005)
7.一年內到期的非流動負債
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|300,000,000|

一年內到期的長期借款如下：
||
|-|
|2014年6月30日人民幣元|
|300,000,000|

於2014年6月30日，一年內到期的長期借款年利率為4.20%(2013年12月31日：4.20%）。
財務報表附註2014年6月30日十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
8.應付債券
2014年1-6月
||
|-|
|期初數 本期增加 期末數人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|1,500,000,000 — 1,500,000,0001,500,000,000 — 1,500,000,0003,000,000,000 — 3,000,000,000|

2013年1-12月
年初數 本年增加 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元中國南車股份有限公司2013年
公司債券（第一期）5年期 — 1,500,000,000 1,500,000,000中國南車股份有限公司2013年
公司債券（第一期）10年期 — 1,500,000,000 1,500,000,000合計 — 3,000,000,000 3,000,000,000
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
8.應付債券（續）
於2014年6月30日，應付債券余額列示如下：
||
|-|
|面值 發行日期 債券期限 發行金額 期初應付利息 本期應計利息 本期已付利息 期末應付利息 期末余額|
|1,500,000,000 2013年4月22日 5年 1,500,000,000 47,979,168 34,270,834 (69,129,168) 13,120,834 1,500,000,0001,500,000,000 2013年4月22日 10年 1,500,000,000 51,041,668 36,458,334 (73,541,668) 13,958,334 1,500,000,0003,000,000,000 3,000,000,000 99,020,836 70,729,168 (142,670,836) 27,079,168 3,000,000,000|

 9.資本公積
2014年1-6月
|||||
|-|-|-|-|
|期初數人民幣元|本期增加人民幣元|本期減少人民幣元|期末數人民幣元|
|13,949,190,626 — — 13,949,190,62679,248,279 — (38,041,952) 41,206,32714,028,438,905 — (38,041,952) 13,990,396,953||||

2013年1-12月
年初數 本年增加 本年減少 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元股本溢價 13,959,047,726 362,900 (10,220,000) 13,949,190,626股份支付 90,105,919 — (10,857,640) 79,248,279 14,049,153,645 362,900 (21,077,640) 14,028,438,905
財務報表附註2014年6月30日十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
10.盈余公積
2014年1-6月
||
|-|
|期初數 本期增加 期末數人民幣元 人民幣元 人民幣元|
|1,043,984,462 — 1,043,984,462|

2013年1-12月
年初數 本年增加 年末數人民幣元 人民幣元 人民幣元法定盈余公積 766,000,715 277,983,747 1,043,984,462根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計金額為本公司註冊資本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公積金後，可提取任意盈余公積金。經批准，任意盈余公積金可用於彌補以前年度虧損或增加股本。
11.未分配利潤
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|4,342,970,1614,342,970,161(2,346)—1,242,270,0003,100,697,815|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
12.營業收入及成本
營業收入列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|45,500,000|

營業成本列示如下：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|—|

 13.投資收益
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|172,886172,886|

財務報表附註2014年6月30日十三.公司財務報表主要項目註釋（續）
14.現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|(2,346)2,118,8892,442,652(7,371,604)259,099,736(172,886)(134,935,063)(382,023,462)(260,844,084)|

 (2)現金及現金等價物淨變動：
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|2,828,453,0242,280,233,767548,219,257|

 (3)現金和現金等價物
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|92,7472,828,360,2772,828,453,024|

中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
財務報表補充資料
1.非經常性損益明細表
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|(63,986,006)286,971,10727,178,876(75,891,716)174,272,26140,082,620134,189,64134,049,462100,140,179|

本集團對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》（證監會公告[2008]43號）的規定執行。
財務報表補充資料2014年6月30日 1.非經常性損益明細表（續）
||
|-|
|2014年1-6月人民幣元|
|3,880,9863,373,821507,165286,971,10729,5265,113,1241,984,72510,471,63267,866,99267,866,9922,366,70281,782,395117,0003,111,4996,113,127|

 2.中國與國際財務報告準則編報差異調節表
(1)按中國企業會計準則編製的財務報表淨利潤與按國際財務報告準則編製的財務報表淨利潤無差異。
(2)按中國企業會計準則編製的財務報表淨資產與按國際財務報告準則編製的財務報表淨資產無差異。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
3.淨資產收益率和每股收益
2014年1-6月
|||
|-|-|
|加權平均淨資產收益率（%）|每股收益|
||基本 稀釋|
|5.50 0.15 0.155.24 0.14 0.14||

2013年1-6月
加權平均淨資產
收益率（%） 每股收益
基本 稀釋歸屬於母公司股東的淨利潤 4.39 0.11 0.11扣除非經常性損益後歸屬於
母公司股東的淨利潤 3.63 0.09 0.09截至2014年6月30日，本公司的稀釋性潛在普通股為本公司於2011年4月27日向公司董事（不含獨立董事）及高級管理人員、對公司經營業績和持續發展有直接影響的技術骨幹和管理骨幹授予的A股股票期權。
4.財務報表項目數據的變動分析
合併財務報表數據變動幅度達30%（含30%）以上，或佔資產負債表日本集團資產總額5%（含5%）或報告期利潤總額10%（含10%）以上的項目分析。
1. 貨幣資金2014年6月30日余額為人民幣19,136,521,728元，較2013年12月31日余額增長16.69%，主要是由於公司銷售收入及銷售商品、提供勞務收到現金增加所致。
2. 應收賬款、應收票據2014年6月30日余額合計為人民幣41,955,995,793元，其中：應收票據余額為人民幣3,551,289,696元，應收賬款余額為人民幣38,404,706,097元，較2013年12月31日余額合計增長4.07%，主要是由於本期銷售收入增加所致。
3. 預付款項2014年6月30日余額為人民幣7,053,708,711元，較2013年12月31日余額增長44.67%，主要是由於
隨着本集團業務量的增加，增加原材料採購而導致預付款項增加所致。
財務報表補充資料2014年6月30日 4.財務報表項目數據的變動分析（續）
4. 應收股利2014年6月30日余額為人民幣210,691,376元，較2013年12月31日余額增長1870.67%，主要是由於本集團投資合營企業及聯營企業本期分配股利所致。
5. 存貨2014年6月30日余額為人民幣27,646,712,236元，較2013年12月31日余額增長56.01%，主要是由於本期銷售和生產規模擴大，存貨余額亦隨之增加所致。
6. 一年內到期的非流動資產2014年6月30日余額為人民幣878,328,420元，較2013年12月31日余額增長46.22%，主要是由於本期本集團融資租賃業務增加所致。
7. 其他流動資產2014年6月30日余額為人民幣2,984,922,747元，較2013年12月31日余額增長109.48%，主要是由於本期留抵或待返還的稅費及銀行保本型理財產品增加所致。
8. 長期應收款2014年6月30日余額為人民幣3,166,426,626元，較2013年12月31日余額增長36.68%，主要是由於本期本集團融資租賃業務增加所致。
9. 固定資產2014年6月30日余額為人民幣21,995,981,581元，較2013年12月31日余額增長2.01%，主要是由於本期購置了較多的機器設備所致。
10.短期借款2014年6月30日余額為人民幣12,791,344,804元，較2013年12月31日余額增長152.01%，主要是由於為滿足業務增長需求增加流動資金借款所致。
11.應付短期融資券2014年6月30日余額為人民幣4,000,000,000元，較2013年12月31日余額增長100%，主要是由於本集團為滿足資金需求發行超短期融資券所致。
12.吸收存款及同業存放2014年6月30日余額為人民幣75,709,111元，較2013年12月31日余額增長128.33%，主要是由於隨着本集團業務量的增加及資金的集中管理，吸收存款余額增加所致。
13.應付票據2014年6月30日余額為人民幣10,574,250,935元，較2013年12月31日余額下降22.10%，主要是由於應付票據本期到期承兌所致。
14.應付賬款2014年6月30日余額為人民幣39,310,550,834元，較2013年12月31日余額增長23.63%，主要是隨着本集團業務量的增加導致應付賬款增加所致。
15.預收款項2014年6月30日余額為人民幣9,459,676,940元，較2013年12月31日余額增長32.46%，主要是由於隨着業務量的增加，預收款項亦相應增加所致。
16.應交稅費2014年6月30日余額為人民幣1,087,650,415元，較2013年12月31日余額下降30.9%，主要是由於本期繳納稅費增加所致。
17.應付股利2014年6月30日余額為人民幣1,501,380,560元，較2013年12月31日余額增長1778.41%，主要是由於本期尚未支付的股利增加所致。
18.其他應付款2014年6月30日余額為人民幣4,499,156,359元，較2013年12月31日余額增長31.57%，主要是由於本期資金拆借款的增加所致。
中國南車股份有限公司 2014中報
2014年6月30日
4.財務報表項目數據的變動分析（續）
19.長期借款2014年6月30日余額為人民幣366,262,313元，較2013年12月31日余額下降35.58%，本期一年內到期余額為人民幣813,357,325元，較2013年12月31日余額增長53.30%。長期借款（含一年內到期）較2013年12月31日增長7.33%，主要是由於為滿足業務增長需求增加長期借款所致。
20.預計負債2014年6月30日余額為人民幣1,501,918,704元，較2013年12月31日余額增長30.82%，主要是產品質量保證金增加所致。
21.少數股東權益2014年6月30日余額為人民幣9,965,566,160元，較2013年12月31日余額增長3.87%，主要是由於本期少數股東投入資本以及少數股東分佔本集團合營企業和聯營企業的淨利潤所致。
22.營業收入2014年1-6月為人民幣50,416,076,076元，較2013年同期增長36.52%，主要是由於本期機車、動車組和城軌地鐵以及專有技術延伸產品的銷售收入增長所致。
23.營業成本2014年1-6月為人民幣40,665,396,443元，較2013年同期增長33.25%，主要是由於本期銷售增加而相應增加所致。
24.營業稅金及附加2014年1-6月為人民幣269,516,608元，較2013年同期增長64.07%，主要是由於本期銷售收入增加而導致營業稅金及附加增加。
25.銷售費用2014年1-6月為人民幣1,669,724,620元，較2013年同期增長59.98%，主要是由於本期銷售收入增加而導致相應銷售費用增加。
26.管理費用2014年1-6月為人民幣4,242,713,058元，較2013年同期增長29.80%，主要是由於本期本集團業務量增長和研發費用增加而導致相應管理費用增加所致。
27.資產減值損失2014年1-6月為人民幣486,423,291元，較2013年同期增長135.44%，主要是由於本期應收賬款壞賬準備以及存貨跌價準備增加所致。
28.公允價值變動收益2014年1-6月為人民幣(1,741,417)元，較2013年同期下降136.42%，主要是由於本集團交易性金融資產的公允價值變動收益所致。
29.投資收益2014年1-6月為人民幣203,789,005元，較2013年同期下降32.12%，主要是由於本期按照權益法分佔合營企業利潤減少所致。
30.營業外收入2014年1-6月為人民幣389,173,195元，較2013年同期增長47.79%，主要是由於本期因搬遷收到政府拆遷補償款增加所致。
31.營業外支出2014年1-6月為人民幣161,357,715元，較2013年同期增長1171.65%，主要是由於本期因搬遷而形成的處置損失增加所致。
32.所得稅費用2014年1-6月為人民幣614,588,453元，較2013年同期增長78.54%，主要是由於本期稅前利潤增加所致。
33.少數股東損益2014年1-6月為人民幣555,692,963元，較2013年同期增長161.69%，主要是由於本期少數股東分佔被投資企業的淨利潤增加所致。
備查文件目錄
一.載有法定代表人簽名的2014年半年度報告。
二.載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的財務報告文本。
三.報告期內在中國證券監督管理委員會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
四.在香港聯交所公佈的2014年中期報告。
董事長：鄭昌泓
中國南車股份有限公司
2014年8月22日