陕西龙门教育科技股份有限公司审计报告及财务报表
陕西龙门教育科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2017年6月30日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-89
审计报告
信会师报字[2017]第ZA15899号陕西龙门教育科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“龙门教育”）财务报表，包括 2017年 6月 30日、2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年 1-6月、 2016年度、2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是龙门教育管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，龙门教育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙门教育 2017年 6月 30日、2016年 12月 31日、2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年 1-6月、 2016年度、2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年八月二十九日
审计报告第2页
陕西龙门教育科技股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|2017.06.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|187,719,229.89|208,531,966.13|44,633,473.73|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|863,878.70|||
|预付款项|（三）|15,551,602.46|16,068,235.62|1,212,097.22|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|7,153,424.80|5,347,147.91|7,013,263.94|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（五）|734,243.52|570,365.08|38,612.70|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|8,633.36|||
|流动资产合计||212,031,012.73|230,517,714.74|52,897,447.59|
|非流动资产：|||||
|发放贷款和垫款|||||
|可供出售金融资产|（七）|2,500,000.00|2,500,000.00||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（八）|24,909,457.42|4,999,805.75||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（九）|24,078,594.94|25,204,192.45|16,889,409.77|
|在建工程|（十）|12,686,491.59|11,560,064.59||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十一）|989,663.77|312,833.29|109,200.00|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十二）|27,460,872.04|27,772,041.21|7,448,652.21|
|递延所得税资产|（十三）|1,957,341.80|2,034,439.09|2,258,601.37|
|其他非流动资产|（十四）|1,400,770.00|||
|非流动资产合计||95,983,191.56|74,383,376.38|26,705,863.35|
|资产总计||308,014,204.29|304,901,091.12|79,603,310.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
陕西龙门教育科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2017.06.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十五）|2,901,252.95|2,681,636.58|690,450.00|
|预收款项|（十六）|50,576,011.41|31,887,356.45||
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十七）|7,304,621.72|5,968,129.41|1,215,119.17|
|应交税费|（十八）|7,826,719.35|10,857,519.53|19,076,461.13|
|应付利息|||||
|应付股利|（十九）|||344,579.34|
|其他应付款|（二十）|986,581.32|2,220,101.14|413,289.66|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||69,595,186.75|53,614,743.11|21,739,899.30|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||69,595,186.75|53,614,743.11|21,739,899.30|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十一）|129,654,000.00|129,654,000.00|5,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十二）|45,021,182.36|45,021,182.36|31,920.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十三）|6,314,136.82|6,314,136.82|1,202,221.26|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十四）|73,116,839.94|82,018,959.04|52,348,969.30|
|归属于母公司所有者权益合计||254,106,159.12|263,008,278.22|58,583,110.56|
|少数股东权益||-15,687,141.58|-11,721,930.21|-719,698.92|
|所有者权益合计||238,419,017.54|251,286,348.01|57,863,411.64|
|负债和所有者权益总计||308,014,204.29|304,901,091.12|79,603,310.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十二|2017.06.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||129,558,204.40|147,947,177.58|22,885,680.60|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|||||
|预付款项||2,030,109.90|1,106,067.55|765,860.40|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（一）|77,423,320.06|57,802,704.78|15,196,342.32|
|存货||683,157.64|501,434.08|38,612.70|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||209,694,792.00|207,357,383.99|38,886,496.02|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|（二）|19,876,660.67|19,086,660.67|13,086,660.67|
|投资性房地产|||||
|固定资产||14,096,057.74|14,070,901.69|8,713,814.66|
|在建工程||12,686,491.59|11,560,064.59||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产||68,999.94|80,499.96|103,500.00|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用||8,214,139.87|8,899,360.88|3,101,733.38|
|递延所得税资产||2,058.33|742.48||
|其他非流动资产||880,770.00|||
|非流动资产合计||55,825,178.14|53,698,230.27|25,005,708.71|
|资产总计||265,519,970.14|261,055,614.26|63,892,204.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十二|2017.06.30|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款||1,030,288.08|1,741,039.77|707,561.13|
|预收款项||6,892,205.00|8,420,373.34||
|应付职工薪酬||1,330,340.92|1,139,109.66|575,756.82|
|应交税费||3,228,868.77|7,292,209.29|14,398,031.55|
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款||2,727,465.24|4,419,241.24|830,570.13|
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||15,209,168.01|23,011,973.30|16,511,919.63|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||15,209,168.01|23,011,973.30|16,511,919.63|
|所有者权益：|||||
|股本||129,654,000.00|129,654,000.00|5,000,000.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||45,245,923.03|45,245,923.03|256,660.67|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||6,314,136.82|6,314,136.82|1,202,221.26|
|未分配利润||69,096,742.28|56,829,581.11|40,921,403.17|
|所有者权益合计||250,310,802.13|238,043,640.96|47,380,285.10|
|负债和所有者权益总计||265,519,970.14|261,055,614.26|63,892,204.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||184,082,526.14|241,165,788.13|150,597,246.08|
|其中：营业收入|（二十五）|184,082,526.14|241,165,788.13|150,597,246.08|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||139,728,850.05|181,290,353.07|90,586,676.03|
|其中：营业成本|（二十五）|85,498,281.62|96,089,584.69|42,146,106.43|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|税金及附加|（二十六）|1,225,500.92|3,535,324.36|5,124,285.17|
|销售费用|（二十七）|27,667,747.35|30,170,202.97|12,948,669.88|
|管理费用|（二十八）|26,047,822.21|52,253,819.57|30,200,212.34|
|财务费用|（二十九）|-869,561.39|-665,606.60|-91,378.94|
|资产减值损失|（三十）|159,059.34|-92,971.92|258,781.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|-90,348.33|-194.25||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-90,348.33|-194.25||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|其他收益|（三十二）|3,395,488.40|||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||47,658,816.16|59,875,240.81|60,010,570.05|
|加：营业外收入|（三十三）|189,405.95|5,558,752.63|2,730,891.73|
|其中：非流动资产处置利得|||2,864.40||
|减：营业外支出|（三十四）|67,781.53|508,334.00||
|其中：非流动资产处置损失|||18,909.08||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||47,780,440.58|64,925,659.44|62,741,461.78|
|减：所得税费用|（三十五）|8,786,171.05|6,034,503.67|11,629,547.30|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||38,994,269.53|58,891,155.77|51,111,914.48|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润||||2,137,777.59|
|归属于母公司所有者的净利润||42,959,480.90|69,893,387.06|51,831,613.40|
|少数股东损益||-3,965,211.37|-11,002,231.29|-719,698.92|
|持续经营损益|||||
|终止经营损益|||||
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额||38,994,269.53|58,891,155.77|51,111,914.48|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||42,959,480.90|69,893,387.06|51,831,613.40|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,965,211.37|-11,002,231.29|-719,698.92|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.33|0.54|0.49|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.33|0.54|0.49|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十二|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|（三）|70,973,713.01|130,879,603.83|94,180,640.00|
|减：营业成本|（三）|34,241,434.28|46,335,125.57|24,917,507.12|
|税金及附加||348,900.04|1,926,712.94|3,286,854.01|
|销售费用||1,158,913.07|5,069,981.87|4,176,261.74|
|管理费用||5,165,963.55|18,432,274.52|12,314,807.27|
|财务费用||-746,515.81|-607,849.82|-35,532.74|
|资产减值损失||8,772.34|4,949.89||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四）|37,808,425.27|||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|其他收益|||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||68,604,670.81|59,718,408.86|49,520,742.60|
|加：营业外收入||173,131.02|500,000.00||
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出||213.00|411.10||
|其中：非流动资产处置损失|||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||68,777,588.83|60,217,997.76|49,520,742.60|
|减：所得税费用||4,648,827.66|4,086,422.50|12,409,537.86|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||64,128,761.17|56,131,575.26|37,111,204.74|
|持续经营损益|||||
|终止经营损益|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||64,128,761.17|56,131,575.26|37,111,204.74|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||209,106,106.58|284,620,650.38|153,049,160.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||1,641,103.88|5,255,295.18|1,155,910.42|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|4,141,648.18|6,240,130.34|231,258.47|
|经营活动现金流入小计||214,888,858.64|296,116,075.90|154,436,328.89|
|购买商品、接受劳务支付的现金||24,783,451.24|39,530,560.29|16,763,866.10|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||91,033,472.18|102,003,927.61|41,101,631.78|
|支付的各项税费||22,130,748.70|28,161,522.19|7,897,457.94|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|16,590,361.47|33,744,016.79|29,299,148.27|
|经营活动现金流出小计||154,538,033.59|203,440,026.88|95,062,104.09|
|经营活动产生的现金流量净额||60,350,825.05|92,676,049.02|59,374,224.80|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||8,800.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十六）||22,000,000.00|985,759.49|
|投资活动现金流入小计|||22,008,800.00|985,759.49|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,001,961.29|55,773,557.88|23,235,033.07|
|投资支付的现金||20,000,000.00|7,500,000.00||
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十六）||22,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||29,001,961.29|85,273,557.88|23,235,033.07|
|投资活动产生的现金流量净额||-29,001,961.29|-63,264,757.88|-22,249,273.58|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||136,875,820.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十六）|||88,411,775.62|
|筹资活动现金流入小计|||136,875,820.00|88,411,775.62|
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||51,861,600.00|344,579.34||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十六）||2,344,039.40|82,207,996.81|
|筹资活动现金流出小计||51,861,600.00|2,688,618.74|82,207,996.81|
|筹资活动产生的现金流量净额||-51,861,600.00|134,187,201.26|6,203,778.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||9.01|
|五、现金及现金等价物净增加额||-20,512,736.24|163,598,492.40|43,328,739.04|
|加：期初现金及现金等价物余额|（三十七）|208,231,966.13|44,633,473.73|1,304,734.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|（三十七）|187,719,229.89|208,231,966.13|44,633,473.73|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|70,118,115.30|141,921,290.00|94,180,640.00|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|8,701,653.25|35,348,010.30|20,176,775.21|
|经营活动现金流入小计|78,819,768.55|177,269,300.30|114,357,415.21|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,694,325.75|10,427,764.43|8,640,533.01|
|支付给职工以及为职工支付的现金|33,698,259.11|45,575,960.92|25,589,515.57|
|支付的各项税费|11,180,954.02|16,014,870.82|4,056,006.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|28,887,796.74|82,321,828.14|36,434,462.25|
|经营活动现金流出小计|77,461,335.62|154,340,424.31|74,720,517.33|
|经营活动产生的现金流量净额|1,358,432.93|22,928,875.99|39,636,897.88|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|37,808,425.27|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计|37,808,425.27|||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|4,904,231.38|26,399,159.61|12,363,216.11|
|投资支付的现金|790,000.00|6,000,000.00|10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||1,830,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|5,694,231.38|32,399,159.61|24,193,216.11|
|投资活动产生的现金流量净额|32,114,193.89|-32,399,159.61|-24,193,216.11|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||136,875,820.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||57,440,000.00|
|筹资活动现金流入小计||136,875,820.00|57,440,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|51,861,600.00|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,344,039.40|50,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|51,861,600.00|2,344,039.40|50,000,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-51,861,600.00|134,531,780.60|7,440,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额|-18,388,973.18|125,061,496.98|22,883,681.77|
|加：期初现金及现金等价物余额|147,947,177.58|22,885,680.60|1,998.83|
|六、期末现金及现金等价物余额|129,558,204.40|147,947,177.58|22,885,680.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|129,654,000.00||||45,021,182.36||||6,314,136.82||82,018,959.04|-11,721,930.21|251,286,348.01|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|129,654,000.00||||45,021,182.36||||6,314,136.82||82,018,959.04|-11,721,930.21|251,286,348.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-8,902,119.10|-3,965,211.37|-12,867,330.47|
|（一）综合收益总额|||||||||||42,959,480.90|-3,965,211.37|38,994,269.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-51,861,600.00||-51,861,600.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-51,861,600.00||-51,861,600.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|129,654,000.00||||45,021,182.36||||6,314,136.82||73,116,839.94|-15,687,141.58|238,419,017.54|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||31,920.00||||1,202,221.26||52,348,969.30|-719,698.92|57,863,411.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||31,920.00||||1,202,221.26||52,348,969.30|-719,698.92|57,863,411.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|124,654,000.00||||44,989,262.36||||5,111,915.56||29,669,989.74|-11,002,231.29|193,422,936.37|
|（一）综合收益总额|||||||||||69,893,387.06|-11,002,231.29|58,891,155.77|
|（二）所有者投入和减少资本|1,174,000.00||||133,357,780.60||||||||134,531,780.60|
|1．股东投入的普通股|1,174,000.00||||133,357,780.60||||||||134,531,780.60|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,613,157.53||-5,613,157.53|||
|1．提取盈余公积|||||||||5,613,157.53||-5,613,157.53|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|123,480,000.00||||-88,368,518.24||||-501,241.97||-34,610,239.79|||
|1．资本公积转增资本（或股本）|123,480,000.00||||-123,480,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他|||||35,111,481.76||||-501,241.97||-34,610,239.79|||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|129,654,000.00||||45,021,182.36||||6,314,136.82||82,018,959.04|-11,721,930.21|251,286,348.01|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||1,831,920.00||||501,241.97||1,562,914.53||8,896,076.50|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||1,831,920.00||||501,241.97||1,562,914.53||8,896,076.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-1,800,000.00||||700,979.29||50,786,054.77|-719,698.92|48,967,335.14|
|（一）综合收益总额|||||||||||51,831,613.40|-719,698.92|51,111,914.48|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||700,979.29||-1,045,558.63||-344,579.34|
|1．提取盈余公积|||||||||700,979.29||-700,979.29|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-344,579.34||-344,579.34|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||-1,800,000.00||||||||-1,800,000.00|
|四、本期期末余额|5,000,000.00||||31,920.00||||1,202,221.26||52,348,969.30|-719,698.92|57,863,411.64|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2017年1-6月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|129,654,000.00||||45,245,923.03||||6,314,136.82|56,829,581.11|238,043,640.96|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|129,654,000.00||||45,245,923.03||||6,314,136.82|56,829,581.11|238,043,640.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||12,267,161.17|12,267,161.17|
|（一）综合收益总额||||||||||64,128,761.17|64,128,761.17|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-51,861,600.00|-51,861,600.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-51,861,600.00|-51,861,600.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|129,654,000.00||||45,245,923.03||||6,314,136.82|69,096,742.28|250,310,802.13|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||256,660.67||||1,202,221.26|40,921,403.17|47,380,285.10|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||256,660.67||||1,202,221.26|40,921,403.17|47,380,285.10|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|124,654,000.00||||44,989,262.36||||5,111,915.56|15,908,177.94|190,663,355.86|
|（一）综合收益总额||||||||||56,131,575.26|56,131,575.26|
|（二）所有者投入和减少资本|1,174,000.00||||133,357,780.60||||||134,531,780.60|
|1．股东投入的普通股|1,174,000.00||||133,357,780.60||||||134,531,780.60|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,613,157.53|-5,613,157.53||
|1．提取盈余公积|||||||||5,613,157.53|-5,613,157.53||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|123,480,000.00||||-88,368,518.24||||-501,241.97|-34,610,239.79||
|1．资本公积转增资本（或股本）|123,480,000.00||||-123,480,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|||||35,111,481.76||||-501241.97|-34,610,239.79||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|129,654,000.00||||45,245,923.03||||6,314,136.82|56,829,581.11|238,043,640.96|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第13页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|5,000,000.00||||||||501,241.97|4,511,177.72|10,012,419.69|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00||||||||501,241.97|4,511,177.72|10,012,419.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||256,660.67||||700,979.29|36,410,225.45|37,367,865.41|
|（一）综合收益总额||||||||||37,111,204.74|37,111,204.74|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||700,979.29|-700,979.29||
|1．提取盈余公积|||||||||700,979.29|-700,979.29||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||256,660.67||||||256,660.67|
|四、本期期末余额|5,000,000.00||||256,660.67||||1,202,221.26|40,921,403.17|47,380,285.10|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
陕西龙门教育科技股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
陕西龙门教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系陕西龙门教育科技有限公司，是由马良铭、明旻、董兵三名自然人共同出资设立的有限责任公司。公司于2006年6月14日成立，设立时注册资本人民币500万元，取得陕西省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号：6100002080951）。
2009年3月2日，根据公司股东会决议和股权转让协议，公司股东马良铭、明旻分别委托自然人刘璐和杨爽代持其在本公司的股权，并经刘璐和杨爽签署承诺书明确了代持股权的关系。本次股权变更后刘璐代持60%的公司股权，杨爽代持公司30%的股权，董兵持有公司10%的股权。
2014年 6月 25日，根据公司股东会决议、股权转让协议以及实际出资人的指示，刘璐将其代持的55%股权转让给自然人陈维萍，代持的5%股权转让给自然人马良彩；杨爽将其代持的30%股权转让给自然人陈维萍。本次股权变更后，新增自然人股东马良彩持有公司5%的股权，同时公司股权代持情况变更为由陈维萍代持本公司85%的股权，并经陈维萍和实际出资人马良铭、明旻共同签署的《股权代持协议》明确了代持股权的关系，董兵持有的公司10%股权不变。
2015年11月26日，根据公司股东会决议，将陈维萍代持的本公司85%股权恢复至实际出资人马良铭和明旻的名下。本次股权变更后马良铭持有本公司55%股权，明旻持有本公司30%股权，董兵持有公司10%股权，马良彩持有公司5%股权。
2015年11月27日，根据公司股东会决议和股权转让协议，马良铭将其持有的本公司2.70%的股权转让予上海翊占信息科技中心（普通合伙）；将其持有的本公司4.00%的股权转让予自然人方锐铭；将其持有的本公司0.30%的股权转让予自然人田珊珊；
将其持有的本公司3.00%的股权转让予自然人丁文波，马良彩将其持有的本公司1.00%的股权转让予徐颖；将其持有的本公司0.10%的股权转让予汇君资产管理（北京）股份有限公司。本次股权变更后，马良铭持有本公司45%的股权；明旻持有本公司30%的股权；董兵持有本公司10%的股权；方锐铭持有本公司4%的股权；马良彩持有本公司3.90%的股权；丁文波持有本公司3%的股权；徐颖持有本公司1%的股权；田珊珊持有本公司0.30%的股权；上海翊占信息科技中心（普通合伙）持有本公司2.70%股权；汇君资产管理（北京）股份有限公司持有本公司0.10%的股权。
财务报表附注第1页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2016年 1月 16日，根据公司发起人协议、创立大会决议和《公司章程》的规定，本公司以截至2015年11月30日经审计的净资产折股，整体变更为股份有限公司，注册资本为人民币500万元。2016年2月3日公司完成工商变更登记手续，并取得陕西省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为916100007869936802的《企业法人营业执照》。
2016年2月4日，公司2016年度第一次临时股东大会审议通过了增资扩股的议案，同意将公司的注册资本增加至人民币 560万元，新增注册资本由上海德睦投资中心（有限合伙）认缴人民币20万元；由汇君资产管理（北京）股份有限公司认缴人民币10万元；由汇君资产新三板成长1号基金认缴人民币10万元；由原股东徐颖认缴人民币5万元；由原股东丁文波认缴人民币15万元。
2016年 7月 27日，全国中小企业股份转让系统有限公司以下发《关于同意陕西龙门教育科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5743号）批准了本公司的挂牌申请，并于2016年8月22日正式挂牌，挂牌代码：838830。
2016年 9月 9日，根据公司 2016年度第三次临时股东大会决议，公司向自然人孙淑凡和其他8名法人投资者发行共计57.4万股。本次股权变更后，公司注册资本增加至人民币617.40万元。
2016年12月7日，根据公司2016年度第六次临时股东大会审议通过的《陕西龙门教育科技股份有限公司资本公积转增股本的预案》，公司以截至 2016年 11月11日的注册资本6,174,000.00元为基数，每10股转增200股，共计转增股本123,480,000股。本次股权变更完成后，公司股本增至129,654,000股。
本公司属于教育培训服务业。
本公司的主要经营范围：教育项目的研究和开发及交流；教育科技产品的研究、开发与销售；文化教育信息咨询；非学历短期培训（不含学前教育、自学考试助学及国家认可的一般经营项目执业证书培训）；文化教育项目网络交流服务、文化艺术咨询；网络技术服务。
注册地址：西安市高新区高新路 51号尚中心办公楼 1幢 1单位 15层11528-11532号。
本公司的实际控制人为马良铭和明旻（二人为一致行动人）。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
跃龙门育才科技（深圳）有限公司 是 是 是
西安龙门补习培训中心 是 是 是
西安碑林新龙门补习培训中心 是 是 是
北京见龙云课科技有限公司 是 是 是
上海隆门信息科技有限公司 是 是 否
北京龙们教育科技有限公司 是 是 否
西安见龙拼课网络科技有限公司 是 是 是
长春市见龙云课教育科技有限公司 否 是 是
郑州市见龙云课教育科技有限公司 否 是 否
北京龙们尚学教育科技有限公司 是 是 否
武汉龙门尚学教育科技有限公司 是 是 否
长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司 是 是 否
郑州龙跃门尚学教育科技有限公司 是 是 否
南昌龙百门尚纳学教育咨询有限公司 是 是 否
株洲新龙百们尚千学教育科技有限公司 是 是 否
苏州龙学门教育科技有限公司 是 是 否
太原市龙门尚学教育科技有限公司 是 是 否
合肥龙学门教育科技有限公司 是 是 否
成都龙跃门尚学教育咨询有限公司 是 是 否
天津龙门尚学教育信息咨询有限公司 是 否 否
武汉龙门天下教育科技有限公司 是 否 否
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
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财务报表附注
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
本公司合并范围内西安龙门补习培训中心和西安碑林新龙门补习培训中心系非营利性民办学校。根据本报告委托方苏州科斯伍德油墨股份有限公司（以下简称“科斯伍德”）与上海翊占信息科技中心（普通合伙）（以下简称“翊占信息”）等5家合伙企业、汇君资产管理（北京）股份有限公司等3名法人及马良铭等10名自然人签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》的相关约定：马良铭、马良彩、董兵、方锐铭、徐颖、丁文波、明旻、田珊珊和翊占信息为利润补偿责任人，科斯伍德取得本公司49.22%股权后，在国家政策允许的条件下 90日内，本公司下属的非营利性民办学校全部改制为营利性民办学校，且因改制行为发生的费用由利润补偿责任人承担。因此，本报告中，西安龙门补习培训中心和西安碑林新龙门补习培训中心采用营利性民办学校的财务报表编制基础。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2015年1月1日至2017年6月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第4页
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财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
财务报表附注第5页
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财务报表附注
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第6页
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第7页
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
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不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额100万元以上（含）的应收账款或占应收账款余额10%以上的款项和金额100万元以上（含）的其他应收款或占其他应收款余额10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
除无风险组合和单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单项
账龄组合 金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划
分组合，采用账龄分析法计提坏账准备
公司合并范围内的关联方往来、股东借款、职工社保确认不存在回收风险，不计无风险组合
提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 30.00 30.003－4年 50.00 50.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：周转材料、库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法；
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
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资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 30年 5.00 3.17电子设备 年限平均法 3年 5.00 31.67运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00办公家具及其他设备 年限平均法 3-5年 5.00 31.67-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-10年 预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司目前长期待摊费用按5年摊销。
(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的具体原则：
教学辅助软件销售收入是指拥有自主知识产权、无差异化、可批量复制的软件产品，无需根据用户需求进行定制。本公司销售的自行开发软件产品实质上就是销售转让商品的所有权，公司以软件产品交付购买方并收取对价时确认收入。
3、提供劳务收入的确认一般原则
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
（1）收入的金额能够可靠地计量
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工程度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
4、提供劳务收入的确认具体原则
（1）全封闭中高考补习培训收入
公司按补习的学期收取学费，于收到学费款项时确认预收款项，并在学期内按直线法摊销相关的预收款项并确认营业收入。
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（2）K12课外培训收入
公司按课外辅导的课时收取课时费用，于收到课时款项时确认预收款项，每月按实际消耗课时结转确认收入。
(二十二)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
根据政府补助相关的行政文件所规定的补助对象性质划分；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助以外的其他补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
①将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税
税金及附加
金及附加”项目。
②将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产2016年度调增税金及附加金额76,618.08税、土地使用税、印花税从“管理费用”项目重分元，调减管理费用本年金额76,618.08元；
类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发2017年1-6月调增税金及附加金额60,366.06生的税费不予调整。比较数据不予调整。 元，调减管理费用本年金额60,366.06元；
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（2）财政部于2017年5月10日发布了《关于修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》财会[2017]15号，适用于2017年1月1日起新增的政府补助。本公司执行该准则的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
①在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其
其他收益
他收益”项目。
②对2017年1月1日起新增的即征即退增值税计入2017年1-6月调增其他收益金额3,395,488.40其他收益。比较数据不予调整。 元，调减营业外收入3,395,488.40元；
2、重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2017年1-6月 2016年 2015年按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额， 3%、6%、
增值税（注1） 3%、6%、17% 17%在扣除当期允许抵扣的进项税额 17%
后，差额部分为应交增值税,
营业税（注2） 按应税营业收入计缴 3%、5%3%、5%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7% 7% 7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3% 3% 3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2% 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5%、15%、25%15%、25% 25%注1：根据财政部和国家税务总局联合下发的财税[2016]68号文，自 2016月 05月01日起，营改增后一般纳税人提供非学历教育服务，可以选择适用简易计税方法按照3%征收率计算应纳税额。本公司的主营业务包括提供非学历教育服务，该业务自2016年5月1日起按3%简易计税方法缴纳增值税。
注2：根据《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》财税【2016】36号，经国务院批准，自2016年5月1日，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围，由缴纳
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营业税改为缴纳增值税。2016年5月1日起本公司原营业税应税收入纳入增值税应税范围。
(二) 税收优惠
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策的通知》（财税[2011]58号）及《西部地区鼓励类产业目录（2014）》（国家发展和改革委员会第15号令）文件，陕西省龙门教育科技股份有限公司已取得西部大开发企业所得税优惠事项备案表，所以2015年度、2016年度、2017年1-6月企业所得税税率减按15%优惠税率计缴。
跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年6月30日经深圳市经贸信息委、发展改革委、科技创新委、地税局和深圳国税局组成的联审小组认定为软件企业，根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）的规定，跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年5月30日对其增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠。
跃龙门育才科技（深圳）有限公司于2014年12月12日取得深圳市国家税务局税务事项通知书（深国税蛇减免备案{2014}150号），根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，从开始获利年度起，公司企业所得税享受两年免征，三年减半征收的税收优惠政策。根据该规定，跃龙门育才科技（深圳）有限公司从获利年度即2015年度起两年免征企业所得税，两年减半征收企业所得税。本报告期内 2015年、2016年为免税期免征企业所得税，2017年1-6月为减半征收期，减按12.5%征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
库存现金 353,629.33 372,538.05 64,930.82银行存款 187,365,600.56 208,159,428.08 44,568,542.91合计 187,719,229.89 208,531,966.13 44,633,473.73
财务报表附注第24页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 计提比例账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）金额 金额比例（%）金额
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
909,346.00 100.00 45,467.30 5.00 863,878.70
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 909,346.00 100.00 45,467.30 / 863,878.70
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 909,346.00 45,467.30 5.00
合计 909,346.00 45,467.30
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
财务报表附注第25页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 45,467.30
收回/转回坏账准备 32,860.003、按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
2017年6月30日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
北京市石景山三叶草培训学校 320,000.00 35.19 16,000.00北京市石景山爱华外语研修学校 250,000.00 27.49 12,500.00北京市海淀区爱华英语培训学校 243,200.00 26.75 12,160.00重庆千才教育信息咨询服务有限公司南
72,746.00 8.00 3,637.30坪分公司
北京市海淀区金钥匙培训学校 23,400.00 2.57 1,170.00合计 909,346.00 100.00 45,467.30(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1
15,540,802.46 99.93 16,057,435.62 99.93 1,212,097.22 100.00年，下同）
1至2年 10,800.00 0.07 10,800.00 0.07
合计 15,551,602.46 100.00 16,068,235.62 100.00 1,212,097.22 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 2017年6月30日
合计数的比例（%）
上海社明信息科技中心（有限合伙） 2,944,850.00 18.94上海丹恩信息科技中心（有限合伙） 2,805,150.00 18.04陕西中国旅行社有限责任公司 1,672,330.00 10.75陕西亦新商贸有限公司 690,770.00 4.44
财务报表附注第26页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
占预付款期末余额
预付对象 2017年6月30日
合计数的比例（%）
北京世纪通桥国际教育咨询有限公司 360,168.00 2.32合计 8,473,268.00 54.49占预付款期末余额
预付对象 2016年12月31日
合计数的比例（%）
上海社明信息科技中心（有限合伙） 2,944,850.00 18.33上海丹恩信息科技中心（有限合伙） 2,805,150.00 17.46西安华美专修学院 1,900,000.00 11.82上海慈睦信息科技中心（有限合伙） 875,000.00 5.45北京金蝶管理软件有限公司 624,650.00 3.89合计 9,149,650.00 56.95占预付款期末余额
预付对象 2015年12月31日
合计数的比例（%）
上海正直资产管理有限公司 500,000.00 41.25深圳市丹妮诗贸易有限公司 248,875.00 20.53国都证券有限责任公司 200,000.00 16.50中国邮政集团公司西安市分公司 50,660.40 4.18深圳瑞博会计师事务所 47,550.00 3.92合计 1,047,085.40 86.38
财务报表附注第27页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 计提比账面价值 比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额 比例 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%） （%）（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,563,325.06 100.00 409,900.26 5.42 7,153,424.80 5,643,456.13 100.00 296,308.22 5.25 5,347,147.91 7,402,544.08 100.00 389,280.14 5.26 7,013,263.94坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合
7,316,423.11 96.74 409,900.26 5.60 6,906,522.85 5,439,440.13 96.38 296,308.22 5.45 5,143,131.91 7,366,642.90 99.52 389,280.14 5.28 6,977,362.76无风险组合
246,901.95 3.26 246,901.95 204,016.00 3.62 204,016.00 35,901.18 0.48 35,901.18单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄 计提比例 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备（%） （%） （%）1年以内（含1年，下同）
6,974,841.11 348,742.06 5.00 5,372,716.13 268,635.82 5.00 7,306,850.90 365,342.54 5.001至2年
311,582.00 31,158.20 10.00 36,724.00 3,672.40 10.00
2至3年
29,792.00 8,937.60 30.003至4年
30,000.00 15,000.00 50.004至5年
30,000.00 24,000.00 80.00
5年以上
30,000.00 30,000.00 100.00
合计
7,316,423.11 409,900.26 / 5,439,440.13 296,308.22 / 7,366,642.90 389,280.14 /确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
财务报表附注第29页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
组合名称 计提比例 计提比例 计提比例其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备（%） （%） （%）无风险组合
246,901.95 204,016.00 35,901.18
合计
246,901.95 204,016.00 35,901.18
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
财务报表附注第30页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 113,592.04 291,641.15收回/转回坏账准备 92,971.92
3、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
往来款 4,541,900.00备用金 413,015.70 434,209.48
质保金 131,100.00 54,474.70
应收退税款 4,159,668.73 2,405,281.73 2,724,834.90代收代付员工社保 246,901.95 204,016.00 35,901.18押金 2,612,638.68 2,545,474.22 99,908.00合计 7,563,325.06 5,643,456.13 7,402,544.084、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
2017年 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比
6月30日 期末余额
例(%)
即征即退软件销售增值税退税款 应收退税款 4,159,668.731年以内 55.00 207,983.44金融街融拓（天津）置业有限公司 押金 235,123.921年以内 3.11 11,756.20武汉金诚兴发置业有限公司 押金 139,956.961年以内 1.85 6,997.85北京金向标教育科技有限公司 押金 114,732.001年以内 1.52 5,736.60深圳市前海点筹互联网金融服务有
押金 113,040.001年以内 1.49 5,652.00限公司
合计 / 4,762,521.61 / 62.97 238,126.09占其他应收期末余
2016年 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 额合计数的比例
12月31日 期末余额
(%)
即征即退软件销售增值税退税款应收退税款 2,405,281.731年以内 42.62 120,264.09金融街融拓（天津）置业有限公司 押金 211,902.571年以内 3.75 10,595.13
财务报表附注第31页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
占其他应收期末余
2016年 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 额合计数的比例
12月31日 期末余额
(%)
代收代付员
应收员工社保 204,016.001年以内 3.62
工社保
武汉金诚兴发置业有限公司 押金 139,956.961年以内 2.48 6,997.85西安石油大学 押金 100,000.001年以内 1.77 5,000.00合计 / 3,061,157.26 / 54.24 142,857.07占其他应收期末
2015年 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 余额合计数的比
12月31日 期末余额例(%)
深圳泰中联合投资顾问有限公司 往来款 2,900,000.001年以内 39.18 145,000.00即征即退软件销售增值税退税款 应收退税款 2,724,834.901年以内 36.81 136,241.75深圳金源丰泽贸易有限公司 往来款 1,641,900.001年以内 22.18 82,095.00北京瀚海阳光物业经营管理有限公
押金 37,724.001年以内 0.51 1,886.20司
2,392.001年以内
深圳市达诚商业管理有限公司 押金 0.43 9,057.20 29,792.002至3年
合计 / 7,336,642.90 / 99.11 374,280.155、涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 2017年6月30日 期末账龄
即征即退软件销售增值税退税款 即征即退增值税 4,159,668.73 1年以内
合计 / 4,159,668.73 /
单位名称 政府补助项目名称 2016年12月31日 期末账龄
即征即退软件销售增值税退税款 即征即退增值税 2,405,281.73 1年以内
合计 / 2,405,281.73 /
单位名称 政府补助项目名称 2015年12月31日 期末账龄
即征即退软件销售增值税退税款 即征即退增值税 2,724,834.90 1年以内
合计 / 2,724,834.90 /
财务报表附注第32页
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财务报表附注
(五) 存货
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值周转材料 734,243.52 734,243.52 501,434.08 501,434.08 38,612.70 38,612.70库存商品 68,931.00 68,931.00
合计 734,243.52 734,243.52 570,365.08 570,365.08 38,612.70 38,612.70财务报表附注第33页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(六) 其他流动资产
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31待摊费用 8,633.36
合计 8,633.36
财务报表附注第34页
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财务报表附注
(七) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现被投资单位
2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30 2016.12.31本期增加 本期减少 2017.06.30 股比例(%) 金红利北京虚拟现实在线科技有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 4.00
北京奇点天下信息咨询有限公司
500,000.00 500,000.00 5.00
合计
2,500,000.00 2,500,000.00 /
账面余额 减值准备 在被投资单位持 本期现被投资单位
2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 股比例(%) 金红利北京虚拟现实在线科技有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00 4.00
北京奇点天下信息咨询有限公司
500,000.00 500,000.00 5.00
合计
2,500,000.00 2,500,000.00 /
财务报表附注第35页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值 减值准备被投资单位 2015.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 2016.12.31
追加投资 减少投资 其他 准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
新余龙线资产管理合伙企业（有
5,000,000.00 -194.25 4,999,805.75
限合伙）
本期增减变动
本期计提减值 减值准备被投资单位 2016.12.31 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 2017.06.30
追加投资 减少投资 其他 准备 期末余额的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
新余龙线资产管理合伙企业（有
4,999,805.75 20,000,000.00 -90,348.33 24,909,457.42
限合伙）
财务报表附注第36页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(九) 固定资产
办公家具及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
其他设备
1．账面原值
（1）2014.12.31 1,922,731.98 2,213,691.50 3,178,259.59 7,314,683.07（2）本期增加金额 611,728.56 2,808,371.65 11,192,747.41 14,612,847.62—购置 611,728.56 2,808,371.65 11,192,747.41 14,612,847.62（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 2,534,460.54 5,022,063.15 14,371,007.00 21,927,530.692．累计折旧
（1）2014.12.31 771,641.16 122,450.50 459,485.56 1,353,577.22（2）本期增加金额 401,640.42 1,207,950.62 2,074,952.66 3,684,543.70—计提 401,640.42 1,207,950.62 2,074,952.66 3,684,543.70（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 1,173,281.58 1,330,401.12 2,534,438.22 5,038,120.923．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值 1,151,090.82 2,091,241.00 2,718,774.03 5,961,105.85（2）2015.12.31账面价值 1,361,178.96 3,691,662.03 11,836,568.78 16,889,409.77办公家具及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
其他设备
1．账面原值
（1）2015.12.31 2,534,460.54 5,022,063.15 14,371,007.00 21,927,530.69（2）本期增加金额 4,413,153.00 100,000.00 4,091,906.28 5,275,057.64 13,880,116.92—购置 4,413,153.00 100,000.00 4,091,906.28 5,275,057.64 13,880,116.92（3）本期减少金额 128,712.00 39,147.00 3,500.00 171,359.00—处置或报废 128,712.00 39,147.00 3,500.00 171,359.00
（4）2016.12.31 4,413,153.00 2,505,748.54 9,074,822.43 19,642,564.64 35,636,288.61
财务报表附注第37页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
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办公家具及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
其他设备
2．累计折旧
（1）2015.12.31 1,173,281.58 1,330,401.12 2,534,438.22 5,038,120.92（2）本期增加金额 46,583.28 456,366.33 2,050,792.98 2,976,746.97 5,530,489.56—计提 46,583.28 456,366.33 2,050,792.98 2,976,746.97 5,530,489.56（3）本期减少金额 112,776.40 22,721.96 1,015.96 136,514.32—处置或报废 112,776.40 22,721.96 1,015.96 136,514.32（4）2016.12.31 46,583.28 1,516,871.51 3,358,472.14 5,510,169.23 10,432,096.163．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 1,361,178.96 3,691,662.03 11,836,568.78 16,889,409.77（2）2016.12.31账面价值 4,366,569.72 988,877.03 5,716,350.29 14,132,395.41 25,204,192.45办公家具及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
其他设备
1．账面原值
（1）2016.12.31 4,413,153.00 2,505,748.54 9,074,822.43 19,642,564.64 35,636,288.61（2）本期增加金额 304,032.91 866,723.90 1,434,876.20 2,605,633.01—购置 304,032.91 866,723.90 1,434,876.20 2,605,633.01（3）本期减少金额
（4）2017.06.30 4,413,153.00 2,809,781.45 9,941,546.33 21,077,440.84 38,241,921.622．累计折旧
（1）2016.12.31 46,583.28 1,516,871.51 3,358,472.14 5,510,169.23 10,432,096.16（2）本期增加金额 70,939.38 225,837.29 1,451,741.66 1,982,712.19 3,731,230.52—计提 70,939.38 225,837.29 1,451,741.66 1,982,712.19 3,731,230.52（3）本期减少金额
（4）2017.06.30 117,522.66 1,742,708.80 4,810,213.80 7,492,881.42 14,163,326.68
财务报表附注第38页
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办公家具及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 合计
其他设备
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.06.30
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 4,366,569.72 988,877.03 5,716,350.29 14,132,395.41 25,204,192.45（2）2017.06.30账面价值 4,295,630.34 1,067,072.65 5,131,332.53 13,584,559.42 24,078,594.94
财务报表附注第39页
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(十) 在建工程
1、在建工程情况
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值教学楼装修改造工程 12,686,491.59 12,686,491.59 11,560,064.59 11,560,064.59
合计 12,686,491.59 12,686,491.59 11,560,064.59 11,560,064.59
2、重要在建工程项目变动情况
本期转入 工程累计 利息资其中：本 本期利本期增加 本期其他 工程
项目名称 预算数 2015.12.31 固定资产 2016.12.31 投入占预 本化累期利息资 息资本 资金来源金额 减少金额 进度
金额 算比例(%) 计金额本化金额化率(%)教学楼装修改造工程 1,300万元 11,560,064.59 11,560,064.59 88.92 90.00 自筹合计 11,560,064.59 11,560,064.59 88.92 90.00
本期转入 工程累计 利息资其中：本期本期利息本期增加 本期其他 工程 资金来项目名称 预算数 2016.12.31 固定资产 2017.06.30 投入占预 本化累利息资本资本化率金额 减少金额 进度 源金额 算比例(%) 计金额 化金额 (%)教学楼装修改造工程 1,300万元 11,560,064.59 1,126,427.00 12,686,491.59 97.59 95.00 自筹合计 11,560,064.59 1,126,427.00 12,686,491.59 97.59 95.00
财务报表附注第40页
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财务报表附注
(十一)无形资产
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 121,000.00 121,000.00—购置 121,000.00 121,000.00（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 121,000.00 121,000.002．累计摊销
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额 11,800.00 11,800.00—计提 11,800.00 11,800.00（3）本期减少金额
（4）2015.12.31 11,800.00 11,800.003．减值准备
（1）2014.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2014.12.31账面价值
（2）2015.12.31账面价值 109,200.00 109,200.00项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 121,000.00 121,000.00（2）本期增加金额 240,000.00 240,000.00—购置 240,000.00 240,000.00（3）本期减少金额 6,000.00 6,000.00—处置 6,000.00 6,000.00（4）2016.12.31 355,000.00 355,000.002．累计摊销
（1）2015.12.31 11,800.00 11,800.00
财务报表附注第41页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
项目 软件 合计
（2）本期增加金额 30,666.71 30,666.71—计提 30,666.71 30,666.71（3）本期减少金额 300.00 300.00—处置 300.00 300.00（4）2016.12.31 42,166.71 42,166.713．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31账面价值 109,200.00 109,200.00（2）2016.12.31账面价值 312,833.29 312,833.29项目 软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 355,000.00 355,000.00（2）本期增加金额 737,190.00 737,190.00—购置 737,190.00 737,190.00（3）本期减少金额
（4）2017.06.30 1,092,190.00 1,092,190.002．累计摊销
（1）2016.12.31 42,166.71 42,166.71（2）本期增加金额 60,359.52 60,359.52—计提 60,359.52 60,359.52（3）本期减少金额
（4）2017.06.30 102,526.23 102,526.233．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项目 软件 合计
（4）2017.06.30
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 312,833.29 312,833.29（2）2017.06.30账面价值 989,663.77 989,663.77(十二)长期待摊费用
项目 2014.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2015.12.31装修费 163,040.31 7,605,063.45 319,451.55 7,448,652.21合计 163,040.31 7,605,063.45 319,451.55 7,448,652.21项目 2015.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2016.12.31
装修费 7,448,652.21 24,167,179.51 3,843,790.51 27,772,041.21合计 7,448,652.21 24,167,179.51 3,843,790.51 27,772,041.21项目 2016.12.31 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 2017.06.30
装修费 27,772,041.21 3,808,737.29 4,119,906.46 27,460,872.04合计 27,772,041.21 3,808,737.29 4,119,906.46 27,460,872.04
财务报表附注第43页
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(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 274,666.87 67,294.50 156,109.72 22,790.43 15,000.00 3,750.00内部交易未实现利润 7,560,189.21 1,890,047.30 8,046,594.63 2,011,648.66 9,019,405.47 2,254,851.37合计 7,834,856.08 1,957,341.80 8,202,704.35 2,034,439.09 9,034,405.47 2,258,601.37财务报表附注第44页
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
可抵扣暂时性差异 180,700.69 140,198.50 374,280.14可抵扣亏损 44,480,506.67 31,533,793.64 2,148,404.11合计 44,661,207.36 31,673,992.14 2,533,592.83(十四)其他非流动资产
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
预付与长期资产有关的款项 1,400,770.00
合计 1,400,770.00
(十五)应付账款
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
应付费用类款项 1,829,786.99 1,280,368.80 300,250.00工程设备款 1,071,465.96 1,401,267.78 390,200.00合计 2,901,252.95 2,681,636.58 690,450.00(十六)预收款项
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
预收学费款 50,576,011.41 31,887,356.45
合计 50,576,011.41 31,887,356.45
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 232,541.00 40,941,758.02 39,984,071.23 1,190,227.79离职后福利-设定提存计划 1,142,451.93 1,117,560.55 24,891.38合计 232,541.00 42,084,209.95 41,101,631.78 1,215,119.17项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 1,190,227.79 103,029,554.89 98,309,634.83 5,910,147.85离职后福利-设定提存计划 24,891.38 3,727,382.96 3,694,292.78 57,981.56合计 1,215,119.17 106,756,937.85 102,003,927.61 5,968,129.41
财务报表附注第45页
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项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30
短期薪酬 5,910,147.85 90,279,079.22 88,927,494.33 7,261,732.74离职后福利-设定提存计划 57,981.56 3,700,010.70 3,715,103.28 42,888.98合计 5,968,129.41 93,979,089.92 92,642,597.61 7,304,621.722、短期薪酬列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 71,251.11 39,329,592.42 38,969,661.95 431,181.58（2）职工福利费 409,133.10 409,133.10
（3）社会保险费 438,624.80 438,624.80
其中：医疗保险费 402,588.57 402,588.57
工伤保险费 12,250.27 12,250.27
生育保险费 23,785.96 23,785.96
（4）住房公积金 153,300.10 152,100.10 1,200.00（5）工会经费和职工教育经费 161,289.89 611,107.60 14,551.28 757,846.21合计 232,541.00 40,941,758.02 39,984,071.23 1,190,227.79项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 431,181.58 95,343,049.91 91,620,096.31 4,154,135.18（2）职工福利费 3,808,851.53 3,808,851.53
（3）社会保险费 1,763,479.66 1,718,848.57 44,631.09其中：医疗保险费 1,600,379.09 1,560,530.39 39,848.70工伤保险费 63,216.46 61,686.44 1,530.02生育保险费 99,884.11 96,631.74 3,252.37（4）住房公积金 1,200.00 952,709.26 936,443.26 17,466.00（5）工会经费和职工教育经费 757,846.21 1,161,464.53 225,395.16 1,693,915.58合计 1,190,227.79 103,029,554.89 98,309,634.83 5,910,147.85项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,154,135.18 86,511,549.03 85,432,438.23 5,233,245.98（2）职工福利费 233,774.13 233,774.13
（3）社会保险费 44,631.09 1,774,279.61 1,783,824.69 35,086.01其中：医疗保险费 39,848.70 1,594,707.62 1,603,215.12 31,341.20
财务报表附注第46页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30
工伤保险费 1,530.02 74,922.48 75,298.04 1,154.46生育保险费 3,252.37 104,649.51 105,311.53 2,590.35（4）住房公积金 17,466.00 901,858.50 898,910.50 20,414.00（5）工会经费和职工教育经费 1,693,915.58 857,617.95 578,546.78 1,972,986.75合计 5,910,147.85 90,279,079.22 88,927,494.33 7,261,732.743、设定提存计划列示
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 1,086,451.38 1,061,560.00 24,891.38失业保险费 56,000.55 56,000.55
合计 1,142,451.93 1,117,560.55 24,891.38项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 24,891.38 3,560,378.72 3,532,760.46 52,509.64失业保险费 167,004.24 161,532.32 5,471.92合计 24,891.38 3,727,382.96 3,694,292.78 57,981.56项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30
基本养老保险 52,509.64 3,558,583.42 3,571,742.90 39,350.16失业保险费 5,471.92 141,427.28 143,360.38 3,538.82合计 57,981.56 3,700,010.70 3,715,103.28 42,888.98(十八)应交税费
税费项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
增值税 1,993,236.68 2,068,661.74 2,959,336.27营业税 28,361.13 28,361.13 1,409,412.18企业所得税 4,609,040.04 7,725,654.09 13,617,764.00城建税 940,280.77 147,711.49 275,977.17教育费附加 142,398.92 104,908.68 218,489.95个人所得税 100,876.54 756,264.40 538,088.28水利基金 12,525.25 25,850.73 36,639.07印花税 0.02 107.27 20,754.21
合计 7,826,719.35 10,857,519.53 19,076,461.13
财务报表附注第47页
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(十九)应付股利
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
普通股股利 344,579.34合计 344,579.34(二十)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
代收代付款 258,963.44 53,397.72 11,692.92往来款 123,334.43 446,421.92 197,196.74股东垫付款 34,400.00质保金 604,283.45 199,181.50 170,000.00暂收款项 1,521,100.00
合计 986,581.32 2,220,101.14 413,289.662、无账龄超过一年的重要其他应付款
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(二十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 2014.12.31 2015.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 5,000,000.00 5,000,000.00本期变动增（+）减（－）
项目 2015.12.31 2016.12.31发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 5,000,000.00 1,174,000.00 123,480,000.00 124,654,000.00 129,654,000.00其他说明：
（1）2016年2月4日，公司2016年度第一次临时股东大会审议通过了增资扩股的议案，同意将公司的注册资本增加至人民币560万元，新增注册资本由上海德睦投资中心（有限合伙）认缴人民币20万元；由汇君资产管理（北京）股份有限公司认缴人民币10万元；由汇君资产新三板成长1号基金认缴人民币10万元；由原股东徐颖认缴人民币5万元；由原股东丁文波认缴人民币15万元。本次股权变更业经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴财光华审验字（2016）第102019号《验资报告》验证。
（2）2016年9月9日，根据公司2016年度第三次临时股东大会决议，公司向自然人孙淑凡和其他8名法人投资者发行共计57.4万股。本次股权变更后，公司注册资本增加至人民币617.40万元，业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中兴华验字（2016）第BJ03-0024号《验资报告》验证。
（3）2016年12月7日，根据公司2016年度第六次临时股东大会审议通过的《陕西龙门教育科技股份有限公司资本公积转增股本的预案》，公司以截至2016年11月11日的注册资本6,174,000.00元为基数，每10股转增200股，共计转增股本123,480,000股。本次股权变更完成后，公司股本增至129,654,000股。
本期变动增（+）减（－）
项目 2016.12.31 2017.06.30发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 129,654,000.00 129,654,000.00财务报表附注第49页
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(二十二)资本公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
股本溢价 1,831,920.00 1,800,000.00 31,920.00合计 1,831,920.00 1,800,000.00 31,920.002015年度资本公积增减变动情况和原因说明：转回因同一控制下合并跃龙门育才科技（深圳）有限公司而在合并日前的年度将因合并增加的净资产计入资本公积的金额。
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
股本溢价 31,920.00 168,469,262.36 123,480,000.00 45,021,182.36合计 31,920.00 168,469,262.36 123,480,000.00 45,021,182.362016年度资本公积增减变动情况和原因说明：
1、资本公积——股本溢价本期增加原因：
（1）2016年 1月16日，根据公司发起人协议、创立大会决议和《公司章程》的规定，公司以截至2015年11月30日经审计的净资产40,111,481.76元折合股份总额 5,000,000股，整体变更为股份有限公司，折股后净资产剩余部分共计35,111,481.76元计入资本公积——股本溢价。
（2）2016年2月4日，公司2016年度第一次临时股东大会审议通过了增资扩股的议案，同意将公司的注册资本增加至人民币 560万元，增资价格为 100元/股，认缴的出资额共计 60,000,000.00元，其中：股本 600,000.00元，资本公积——股本溢价59,400,000.00元。
（3）2016年9月9日，根据公司2016年度第三次临时股东大会决议，公司向自然人孙淑凡和其他8名法人投资者发行57.4万股，发行价133.93元/股，每股面值1元，剔除相关发行费用2,344,039.40元后共计募集资金74,531,780.60元，其中：股本574,000.00元，资本公积——股本溢价73,957,780.60元。
2、资本溢价（股本溢价）本期减少原因：
2016年12月7日，根据公司2016年度第六次临时股东大会审议通过的《陕西龙门教育科技股份有限公司资本公积转增股本的预案》，公司以截至 2016年 11月11日的注册资本6,174,000.00元为基数，每10股转增200股，共计转增股本123,480,000股，减少资本公积——股本溢价123,480,000.00元。
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30
股本溢价 45,021,182.36 45,021,182.36合计 45,021,182.36 45,021,182.36
财务报表附注第50页
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(二十三)盈余公积
项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31
法定盈余公积 501,241.97 700,979.29 1,202,221.26
合计 501,241.97 700,979.29 1,202,221.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：母公司以2015年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，基准日至2015年12月31日经审计的净利润为7,009,792.90元，根据公司章程提取10%法定盈余公积。
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 1,202,221.26 5,613,157.53 501,241.97 6,314,136.82
合计 1,202,221.26 5,613,157.53 501,241.97 6,314,136.82
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、盈余公积——法定盈余公积本期增加原因：2016年母公司经审计的净利润为56,131,575.26元，根据公司章程提取10%法定盈余公积。
2、盈余公积——法定盈余公积本期减少原因：2016年1月16日，根据公司发起人协议、创立大会决议和《公司章程》的规定，公司以截至2015年11月30日经审计的净资产40,111,481.76元，折合股份总额5,000,000股，整体变更为股份有限公司，其中盈余公积折股金额为 501,241.97元，未分配利润折股金额为34,610,239.79元。
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30
法定盈余公积 6,314,136.82 6,314,136.82
合计 6,314,136.82 6,314,136.82
(二十四)未分配利润
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
调整前上期末未分配利润 82,018,959.04 52,348,969.30 1,562,914.53调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 82,018,959.04 52,348,969.30 1,562,914.53加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,959,480.90 69,893,387.06 51,831,613.40减：提取法定盈余公积 5,613,157.53 700,979.29提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,861,600.00 344,579.34转作股本的普通股股利 34,610,239.79
期末未分配利润 73,116,839.94 82,018,959.04 52,348,969.30
财务报表附注第51页
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(二十五)营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 181,558,254.26 85,386,056.18 235,869,097.15 96,089,584.69 146,437,246.08 42,146,106.43其他业务 2,524,271.88 112,225.44 5,296,690.98 4,160,000.00
合计 184,082,526.14 85,498,281.62 241,165,788.13 96,089,584.69 150,597,246.08 42,146,106.43财务报表附注第52页
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(二十六)税金及附加
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
营业税 1,828,056.24 3,956,844.97城市维护建设税 632,061.43 855,817.75 620,877.31教育费附加 448,922.98 610,295.08 443,483.77水利基金 84,150.45 148,783.88 103,079.12印花税 50,931.06 59,632.41
土地使用税 2,475.00
房产税 26,400.00
车船税 6,960.00 6,339.00
合计 1,225,500.92 3,535,324.36 5,124,285.17(二十七)销售费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
职工薪酬 20,498,800.18 16,819,921.45 3,446,944.85广告宣传费 2,109,591.19 8,119,020.89 5,996,031.80办公费 1,297,186.37 1,598,418.15 808,632.00市场开发费 891,881.02 126,218.05 1,906,000.00培训费 717,952.38
服务费 499,604.74 497,455.30
差旅费 377,233.68 499,847.01 121,741.88累计折旧 237,357.39 363,727.45 313,773.37水电费 218,398.68 282,483.23 34,848.92租赁费 207,883.34 825,139.86 50,640.04印刷费 186,644.00 467,749.71 216,047.38业务招待费 126,688.91 215,970.48 26,939.00摊销费 27,486.37 337,879.76
其他 271,039.10 16,371.63 27,070.64合计 27,667,747.35 30,170,202.97 12,948,669.88
财务报表附注第53页
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(二十八)管理费用
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
职工薪酬 15,003,019.68 23,230,380.55 6,867,227.08研发费 2,165,577.83 11,589,153.79 16,277,635.03培训费 1,284,420.00 782,691.30
累计折旧 1,247,015.75 1,711,175.34 1,100,460.96摊销费 1,090,926.35 416,378.80 121,902.60聘请中介机构 1,067,440.97 3,352,633.67 326,780.49差旅费 901,492.98 1,599,009.21 484,407.50租赁费 840,047.58 1,441,456.54 369,533.96办公费 810,505.03 1,293,408.35 868,660.61业务招待费 347,829.37 660,907.45 478,191.96会议费 324,020.54 838,553.14 1,235,619.64维修费 287,168.90 528,641.82 208,560.30水电费 256,677.02 556,323.36 177,742.41服务费 223,877.91 2,209,117.21 735,558.00保险费 17,304.00 1,456,597.35 93,071.71税费 2,763.36 166,905.53 285,560.34印刷费 89,231.93 385,672.00其他 177,734.94 331,254.23 183,627.75合计 26,047,822.21 52,253,819.57 30,200,212.34(二十九)财务费用
类别 2017年1-6月 2016年度 2015年度
利息支出
减：利息收入 1,112,870.95 837,679.58 99,055.49减:汇兑收益 9.01其他 243,309.56 172,072.98 7,685.56合计 -869,561.39 -665,606.60 -91,378.94
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(三十)资产减值损失
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
坏账损失 159,059.34 -92,971.92 258,781.15合计 159,059.34 -92,971.92 258,781.15(三十一)投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
权益法核算的长期股权投
-90,348.33 -194.25
资收益
合计 -90,348.33 -194.25
(三十二)其他收益
补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关即征即退增值税 3,395,488.40 与收益相关
合计 3,395,488.40 /
财务报表附注第55页
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(三十三)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年1-6月 2016年度 2015年度 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处置利得合计 2,864.40 2,864.40
其中：固定资产处置利得 2,864.40 2,864.40
政府补助 148,000.00 5,435,742.01 2,724,834.84 148,000.00 500,000.00
其他 41,405.95 120,146.22 6,056.89 41,405.95 120,146.22 6,056.89合计 189,405.95 5,558,752.63 2,730,891.73 189,405.95 623,010.62 6,056.89计入营业外收入的政府补助：
补助项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关即征即退增值税 4,935,742.01 2,724,834.84 与收益相关西安市财政局新三板挂牌奖励款 148,000.00 500,000.00 与收益相关合计 148,000.00 5,435,742.01 2,724,834.84 /(三十四)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2017年1-6月 2016年度 2015年度 2017年1-6月 2016年度 2015年度非流动资产处置损失合计 18,909.08 18,909.08
其中：固定资产处置损失 18,909.08 18,909.08
罚款滞纳金支出 5,821.17 321.50 5,821.17 321.50
其他 61,960.36 489,103.42 61,960.36 489,103.42
合计 67,781.53 508,334.00 67,781.53 508,334.00
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(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
当期所得税费用 8,709,073.76 5,810,341.39 13,458,073.74递延所得税费用 77,097.29 224,162.28 -1,828,526.44合计 8,786,171.05 6,034,503.67 11,629,547.302、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
利润总额 47,780,440.58 64,925,659.44 62,741,461.78按法定税率计算的所得税费用 21,109,252.70 15,983,926.83 17,510,877.66子公司适用不同税率的影响 -9,897,703.11 -12,997,090.53 -4,644,667.36调整以前期间所得税的影响 -4,963,041.61
非应税收入的影响 -6,095,699.84 39,716.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 239,853.55 50,535.28使用前期未确认递延所得税资产的
-545,232.79
可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵
3,975,700.54 7,970,992.05 -1,287,198.28扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 8,786,171.05 6,034,503.67 11,629,547.30(三十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
收回往来款、代垫款 2,839,371.28 4,783,944.54 132,202.98专项补贴、补助款及其他奖励 148,000.00 500,000.00
利息收入 1,112,870.95 837,679.58 99,055.49营业外收入 41,405.95 118,506.22
合计 4,141,648.18 6,240,130.34 231,258.47
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
企业间往来 3,777,644.30 1,187,182.78 4,820,002.27费用性支出 12,501,626.08 31,982,988.22 24,471,460.44营业外支出 67,781.53 422,422.44 0财务费用-其他 243,309.56 151,423.35 7,685.56合计 16,590,361.47 33,744,016.79 29,299,148.273、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
取得子公司收到的现金净额 985,759.49解除权益转让协议而收回的定金款项 22,000,000.00
合计 22,000,000.00 985,759.494、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
支付权益转让协议的定金款项 22,000,000.00
合计 22,000,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
收到债转股款项 50,000,000.00收到其他往来款 30,000,000.00收到股东资金拆借款 7,440,000.00收回资金拆借款及资金占用费 971,775.62合计 88,411,775.626、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
退回债转股款项 50,000,000.00支付其他往来款 12,220,000.00支付股东资金拆借款 19,987,996.81
财务报表附注第58页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
支付筹资中介费用 2,344,039.40
合计 2,344,039.40 82,207,996.81(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 38,994,269.53 58,891,155.77 51,111,914.48加：资产减值准备 159,059.34 -92,971.92 258,781.15固定资产等折旧 3,731,230.52 5,530,489.56 3,684,543.70无形资产摊销 60,359.52 30,666.71 11,800.00长期待摊费用摊销 4,119,906.46 3,843,790.51 319,451.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
16,044.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -9.01投资损失（收益以“－”号填列） 90,348.33 194.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 77,097.29 224,162.28 -1,828,526.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -163,878.44 -531,752.38 -38,612.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 83,272,478.14 -13,382,176.76 -6,181,182.10经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,990,045.64 38,146,446.32 12,036,064.17其他
经营活动产生的现金流量净额 60,350,825.05 92,676,049.02 59,374,224.802、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 187,719,229.89 208,231,966.13 44,633,473.73
减：现金的期初余额 208,231,966.13 44,633,473.73 1,304,734.69
财务报表附注第59页
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补充资料 2017年1-6月 2016年度 2015年度
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,512,736.24 163,598,492.40 43,328,739.042、本报告期支付的取得子公司的现金净额
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,830,000.00其中：西安碑林新龙门补习培训中心 30,000.00跃龙门育才科技（深圳）有限公司 1,800,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,815,759.49其中：西安碑林新龙门补习培训中心 2,815,759.49跃龙门育才科技（深圳）有限公司
取得子公司支付的现金净额 -985,759.493、现金和现金等价物的构成
项目 2017.06.30 2016.12.31（注） 2015.12.31
一、现金 187,719,229.89 208,231,966.13 44,633,473.73其中：库存现金 353,629.33 372,538.05 64,930.82可随时用于支付的银行存款 187,365,600.56 207,859,428.08 44,568,542.91可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 187,719,229.89 208,231,966.13 44,633,473.73注：2016年12月31日的可随时用于支付的银行存款余额中已扣除受限的教学许可证存款300,000.00元。
财务报表附注第60页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2015年度：
购买日至期末被购 购买日至期末被购买被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 方的净利润西安碑林新龙门补
2015.2.28 30,000.00 100.00 支付现金 2015.2.28 取得控制权 5,009,610.00 93,357.06习培训中心
财务报表附注第61页
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2、合并成本及商誉
2015年度 西安碑林新龙门补习培训中心
合并成本
—现金 30,000.00—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 30,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 36,056.89合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 6,056.893、被购买方于购买日可辨认资产、负债
西安碑林新龙门补习培训中心
2015年度
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 2,815,759.49 2,815,759.49预付款项 22,583.91 22,583.91存货 42,469.10 42,469.10固定资产 673,307.98 673,307.98负债：
应付款项 1,434,142.66 1,434,142.66预收款项 1,956,450.00 1,956,450.00应付职工薪酬 6,511.50 6,511.50应交税费 106,745.92 106,745.92其他应付款 14,765.57 14,765.57净资产 36,056.89 36,056.89减：少数股东权益
取得的净资产 36,056.89 36,056.89
财务报表附注第62页
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(二) 同一控制下企业合并
1、本报告期发生的同一控制下企业合并
2015年度：
合并当期期初至合
企业合并中取得 合并当期期初至合并 比较期间被合 比较期间被合被合并方名称 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 并日被合并方的
的权益比例（%） 日被合并方的收入 并方的收入 并方的净利润净利润
公司实际控制人马良铭持有原股东
跃龙门育才科技（深 Singina Holdings PteLtd85%股权；公司
100.00 2015.10.31 公司已取得控制权 10,662,392.80 2,137,777.59 2,043,170.10 258,293.04圳）有限公司 实际控制人明旻持有原股东 Singina
Holdings PteLtd15%股权
财务报表附注第63页
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2、合并成本
2015年度 跃龙门育才科技（深圳）有限公司合并成本
—现金 1,800,000.00—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
跃龙门育才科技（深圳）有限公司
项目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 4,778,908.55 664,479.39应收款项 7,869,340.00 624,340.00预付款项 47,550.00
其他应收款 878,043.41 934,087.22固定资产 980,489.39 1,086,364.51负债：
应付款项 7,064,078.80
应付职工薪酬 123,675.15 71,251.11应交税费 730,595.03 312,856.23应付股利 344,579.34
其他应付款 4,234,742.36 2,661,701.36净资产 2,056,660.67 263,462.42减：少数股东权益
取得的净资产 2,056,660.67 263,462.42(三) 其他原因的合并范围变动
1、2015年度本公司新设成立3家子公司
（1）北京见龙云课科技有限公司，成立于2015年8月18日，注册资本人民币3000万元，其中：本公司认缴出资2000万元，占注册资本66.67%；北京鹏博士智慧教育科技有限公司认缴出资1000万元，占注册资本33.33%，遂将
财务报表附注第64页
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财务报表附注
北京见龙云课科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至2017年6月30日，北京见龙云课科技有限公司实收资本1000万元，全部由本公司出资缴纳。
（2）西安见龙拼课网络科技有限公司，成立于2015年11月4日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；吕生智认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将西安见龙拼课网络科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，西安见龙拼课网络科技有限公司实收资本26.66万元，全部由本公司出资缴纳。
（3）长春市见龙云课教育科技有限公司，成立于 2015年 10月 29日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；张浩认缴出资49万元，占注册资本49%。2016年12月30日，长春市见龙云课教育科技有限公司已完成工商注销清算手续。
2、2016年度本公司新设成立13家子公司，清算注销2家子公司
（1）北京龙们教育科技有限公司，成立于 2016年 1月 6日，注册资本人民币500万元，其中：本公司认缴出资500万元，占注册资本100%，遂将北京龙们教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，北京龙们教育科技有限公司实收资本500万元。
（2）北京龙们尚学教育科技有限公司，成立于2016年2月24日，注册资本人民币 300万元，其中：本公司认缴出资 153万元，占注册资本51%；陈桂燕认缴出资 90万元，占注册资本30%；马璐认缴出资 57万元，占注册资本19%，遂将北京龙们尚学教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至2017年6月30日，北京龙们尚学教育科技有限公司实收资本150万元，全部由本公司出资缴纳。
（3）武汉龙门尚学教育科技有限公司，成立于2016年3月16日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；张耿认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将武汉龙门尚学教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，武汉龙门尚学教育科技有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（4）长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司，成立于2016年5月25日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；刘隐林认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，长沙龙百门尚纳学教育科技有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
财务报表附注第65页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
（5）南昌龙百门尚纳学教育咨询有限公司，成立于2016年5月31日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；沈玉华认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将南昌龙百门尚纳学教育咨询有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，南昌龙百门尚纳学教育咨询有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（6）郑州龙跃门尚学教育科技有限公司，成立于2016年6月28日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；苏克勤认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将郑州龙跃门尚学教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，郑州龙跃门尚学教育科技有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（7）株洲新龙百们尚千学教育科技有限公司，成立于2016年6月16日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；
明平稳认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将株洲新龙百们尚千学教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，株洲新龙百们尚千学教育科技有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（8）成都龙跃门尚学教育咨询有限公司，成立于 2016年 10月 27日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；陈波认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将成都龙跃门尚学教育咨询有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，成都龙跃门尚学教育咨询有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（9）苏州龙学门教育科技有限公司，成立于2016年7月27日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；付建伟认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将苏州龙学门教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，苏州龙学门教育科技有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（10）太原市龙门尚学教育科技有限公司，成立于 2016年 7月 12日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；付建伟认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将太原市龙门尚学教育科技有限公司纳入本公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，太原市龙门尚学教育科技有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（11）合肥龙学门教育科技有限公司，成立于2016年6月21日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；付建伟认缴出资49万元，占注册资本49%，遂将合肥龙学门教育科技有限公司纳入本
财务报表附注第66页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
公司的合并范围。截至 2017年 6月 30日，合肥龙学门教育科技有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（12）上海隆门信息科技有限公司，成立于 2016年 4月 21日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资100万元，占注册资本100%，遂将上海隆门信息科技有限公司纳入本公司的合并范围。
（13）郑州见龙云课教育科技有限公司，成立于2016年2月2日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；张帆认缴出资49万元，占注册资本49%。2016年12月28日，郑州见龙云课教育科技有限公司完成工商注销清算手续，不再纳入本公司的合并范围。
（14）2016年 12月 30日，长春市见龙云课教育科技有限公司完成工商注销清算手续，不再纳入本公司的合并范围。
3、2017年1-6月本公司新设成立2家子公司
（1）天津龙门尚学教育信息咨询有限公司，成立于 2017年 1月 4日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资51万元，占注册资本51%；付建伟认缴出资 34万元，占注册资本34%；白石磊认缴出资 15万元，占注册资本15%，遂将天津龙门尚学教育信息咨询有限公司纳入本公司合并范围。
截至2017年6月30日，天津龙门尚学教育信息咨询有限公司实收资本51万元，全部由本公司出资缴纳。
（2）武汉龙门天下教育科技有限公司，成立于 2017年 1月 5日，注册资本人民币100万元，其中：本公司认缴出资100万元，占注册资本100%，遂将武汉龙门天下教育科技有限公司纳入本公司合并范围。截至 2017年 6月 30日，武汉龙门天下教育科技有限公司实收资本79万元。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2017年6月30日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
西安龙门补习培训中心西安市 西安市教育培训 100.00 股权转让西安碑林新龙门补习培
西安市 西安市教育培训 100.00 股权转让训中心
财务报表附注第67页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
跃龙门育才科技（深圳）
深圳市 深圳市软件研发销售 100.00 股权转让有限公司
上海隆门信息科技有限
上海市 上海市技术开发咨询 100.00 投资设立公司
北京龙们教育科技有限
北京市 北京市教育咨询服务 100.00 投资设立公司
北京见龙云课科技有限
北京市 北京市教育咨询 66.67 投资设立公司
武汉龙门天下教育科技 文化教育信息
武汉市 武汉市 100.00 投资设立有限公司 咨询
西安见龙拼课网络科技
西安市 西安市咨询服务 51.00投资设立有限公司
北京龙们尚学教育科技
北京市 北京市教育咨询服务 51.00投资设立有限公司
武汉龙门尚学教育科技
武汉市 武汉市教育咨询服务 51.00投资设立有限公司
长沙龙百门尚纳学教育
长沙市 长沙市教育咨询服务 51.00投资设立科技有限公司
郑州龙跃门尚学教育科
郑州市 郑州市教育咨询服务 51.00投资设立技有限公司
南昌龙百门尚纳学教育
长沙市 长沙市教育咨询服务 51.00投资设立咨询有限公司
株洲新龙百们尚千学教
株洲市 株洲市教育咨询服务 51.00投资设立育科技有限公司
成都龙跃门尚学教育咨
成都市 成都市教育咨询服务 51.00投资设立询有限公司
太原市龙门尚学教育科
太原市 太原市教育咨询服务 51.00投资设立技有限公司
合肥龙学门教育科技有
合肥市 合肥市教育咨询服务 51.00投资设立限公司
苏州龙学门教育科技有
苏州市 苏州市教育咨询服务 51.00投资设立限公司
财务报表附注第68页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
天津龙门尚学教育信息
天津市 天津市教育咨询服务 51.00投资设立咨询有限公司
2016年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
西安龙门补习培训中心 西安市 西安市 教育培训 100.00 股权转让西安碑林新龙门补习培
西安市 西安市 教育培训 100.00 股权转让训中心
跃龙门育才科技（深圳）
深圳市 深圳市 软件研发销售 100.00 股权转让有限公司
上海隆门信息科技有限
上海市 上海市 技术开发咨询 100.00 投资设立公司
北京龙们教育科技有限
北京市 北京市 教育咨询服务 100.00 投资设立公司
北京见龙云课科技有限
北京市 北京市 教育咨询 66.67 投资设立公司
西安见龙拼课网络科技
西安市 西安市 咨询服务 51.00投资设立有限公司
北京龙们尚学教育科技
北京市 北京市 教育咨询服务 51.00投资设立有限公司
武汉龙门尚学教育科技
武汉市 武汉市 教育咨询服务 51.00投资设立有限公司
长沙龙百门尚纳学教育
长沙市 长沙市 教育咨询服务 51.00投资设立科技有限公司
郑州龙跃门尚学教育科
郑州市 郑州市 教育咨询服务 51.00投资设立技有限公司
南昌龙百门尚纳学教育
长沙市 长沙市 教育咨询服务 51.00投资设立咨询有限公司
株洲新龙百们尚千学教
株洲市 株洲市 教育咨询服务 51.00投资设立育科技有限公司
财务报表附注第69页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式成都龙跃门尚学教育咨
成都市 成都市 教育咨询服务 51.00投资设立询有限公司
太原市龙门尚学教育科
太原市 太原市 教育咨询服务 51.00投资设立技有限公司
合肥龙学门教育科技有
合肥市 合肥市 教育咨询服务 51.00投资设立限公司
苏州龙学门教育科技有
苏州市 苏州市 教育咨询服务 51.00投资设立限公司
2015年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
西安龙门补习培训中心西安市 西安市教育培训 100.00 股权转让西安碑林新龙门补习培
西安市 西安市教育培训 100.00 股权转让训中心
跃龙门育才科技（深圳）
深圳市 深圳市软件研发销售 100.00 股权转让有限公司
北京见龙云课科技有限
北京市 北京市教育咨询 66.67 投资设立公司
长春市见龙云课教育科
长春市 长春市教育信息咨询 51.00投资设立技有限公司
西安见龙拼课网络科技
西安市 西安市咨询服务 51.00投资设立有限公司
财务报表附注第70页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2、重要的非全资子公司
2017年1-6月向
少数股东 2017年1-6月归属于 2017年6月30日子公司名称 少数股东宣告分
持股比例 少数股东的损益 少数股东权益余额派的股利
北京见龙云课
33.33% -925,922.64 -3,708,575.31科技有限公司
少数股东 2016年度归属于 2016年度向少数股 2016年12月31日子公司名称
持股比例 少数股东的损益 东宣告分派的股利 少数股东权益余额北京见龙云课
33.33% -2,062,953.75 -2,782,652.67科技有限公司
少数股东 2015年度归属于 2015年度向少数股2015年12月31日子公司名称
持股比例 少数股东的损益 东宣告分派的股利 少数股东权益余额北京见龙云课科
33.33% -719,698.92 -719,698.92技有限公司
财务报表附注第71页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
2017.06.30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京见龙云课科技有限公司 311,310.63 1,217,839.56 1,529,150.19 1,111,792.09 1,111,792.09 2016.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京见龙云课科技有限公司 2,797,136.82 2,080,633.03 4,877,769.85 2,124,256.25 2,124,256.25 2015.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计北京见龙云课科技有限公司 8,096,424.84 79,476.66 8,175,901.50 335,214.19 335,214.192017年1-6月
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京见龙云课科技有限公司 829,953.82 -2,336,155.50 -2,336,155.50 -99,287.71财务报表附注第72页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2016年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京见龙云课科技有限公司 1,444,869.54 -5,087,173.71 -5,087,173.71 -5,759,472.692015年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京见龙云课科技有限公司 -2,159,312.69 -2,159,312.69 -2,575,649.98财务报表附注第73页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
4、本报告期内使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
(二) 在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
2017年6月30日：
业务 持股比例(%) 对联营企业投资的联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 会计处理方法新余龙线资产管理合
江西新余 江西新余 管理咨询 40.98 权益法伙企业（有限合伙）
2016年12月31日：
业务 持股比例(%) 对联营企业投资的联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 会计处理方法新余龙线资产管理合
江西新余 江西新余 管理咨询 40.98 权益法伙企业（有限合伙）
3、重要联营企业的主要财务信息
2017.6.30/2017年1-6月 2016.12.31/2016年度
项目 新余龙线资产管理合伙企业新余龙线资产管理合伙企业（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 79,555.66 26.00非流动资产 60,000,000.00 5,000,000.00资产合计 60,079,555.66 5,000,026.00流动负债 500.00 500.00非流动负债
负债合计 500.00 500.00少数股东权益
归属于母公司股东权益 60,079,056.66 4,999,526.00按持股比例计算的净资产份额 24,909,457.42 4,999,805.75调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
财务报表附注第74页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2017.6.30/2017年1-6月 2016.12.31/2016年度
项目 新余龙线资产管理合伙企业新余龙线资产管理合伙企业（有限合伙） （有限合伙）
对联营企业权益投资的账面价值 24,909,457.42 4,999,805.75存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 -220,469.34 -474.00终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -220,469.34 -474.00本年度收到的来自联营企业的股利
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的最终控制方为马良铭和明旻（二人为一致行动人）。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
Golden Touch Capital Pte. Ltd. 同一最终控制方
Singina Holdings Pte Ltd 同一最终控制方
深圳跃龙门教育发展有限公司 最终控制方的近亲属控制的企业
北京百世德教育科技有限公司 最终控制方的近亲属控制的企业
北京三叶草国际教育咨询有限公司 最终控制方的近亲属控制的企业
北京市石景山区三叶草培训学校 最终控制方的近亲属控制的企业
北京市石景山爱华外语研修学校 最终控制方的近亲属控制的企业
北京市海淀区爱华英语培训学校 最终控制方的近亲属控制的企业
重庆千才教育信息咨询服务有限公司 最终控制方的近亲属控制的企业
财务报表附注第75页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京美途百纳国际教育咨询有限公司 最终控制方的近亲属控制的企业
北京尚学百纳教育科技有限公司 最终控制方的近亲属控制的企业
北京市海淀区金钥匙培训学校 最终控制方的近亲属控制的企业
长沙汇智教育咨询有限公司 最终控制方的近亲属控制的企业
北京昌平龙门育才文化培训学校 最终控制方的近亲属控制的企业
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2017年1-6月 2016年度 2015年度 Golden Touch Capital Pte.Ltd 接受劳务 208,315.80 208,315.80
北京昌平龙门育才文化培训学校 接受劳务 617,680.00
北京美途百纳国际教育咨询有限
采购商品 1,194,000.00
公司
马良铭 采购商品 90,000.00
合计 825,995.80 1,492,315.80
出售商品/提供劳务情况表
2015年关联方 关联交易内容2017年1-6月 2016年度
度
提供劳务 960,849.06
北京市海淀区金钥匙培训学校
出售商品 897,435.90
提供劳务 1,894,080.19
重庆千才教育信息咨询服务有限公司
出售商品 1,282,051.28 1,239,316.24
长沙汇智教育咨询有限公司 销售商品 1,004,273.50
出售商品 619,658.12
北京市石景山区三叶草培训学校
提供劳务 310,679.61
出售商品 371,794.87
北京市石景山区爱华外语研修学校
提供劳务 242,718.45
出售商品 867,521.37
北京市海淀区爱华英语培训学校
提供劳务 236,116.50
合计 6,828,204.49 3,098,290.60
财务报表附注第76页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 2017年1-6月 2016年度 2015年度
明旻 房屋建筑物 34,400.003、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
马良铭 220,000.00 2014-12-3 2015-12-30双方未约定利息
马良铭 1,645,000.00 2013-6-1 2015-11-30双方未约定利息
马良铭 212,996.81 2013-6-1 2015-12-30双方未约定利息
马良铭 130,000.00 2014-9-30 2015-11-30双方未约定利息
拆出
马良铭 7,440,000.00 2014-8-22 2015-2-26 双方未约定利息
深圳跃龙门教育
696,000.00 2014-2-1 2015-12-2 双方按一年期银行贷款利率发展有限公司
计息，2015年度的资金占用费深圳跃龙门教育
210,000.00 2015-1-1 2015-12-2 为36,595.62元。
发展有限公司
马良彩 18,000,000.00 2015-6-18 2015-9-2 双方未约定利息
4、关键管理人员薪酬
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
关键管理人员薪酬 1,463,125.61 2,670,002.66 212,927.985、其他关联交易
（1）2016年5月，公司与北京百世德教育科技有限公司（以下简称“百世德”）签订《关于五家标的学校权益转让合作的锁定协议》，根据协议公司先向百世德支付定金 22,000,000.00元，百世德则须在规定时间内取得合同中五个标的学校100%的控制权。2016年 8月，百世德未在规定时间内取得五个标的学校100%的控制权，因此，百世德退回公司22,000,000.00元定金及孳息198,729.78元。
（2）2016年6月，公司与北京尚学百纳教育科技有限公司（以下简称“尚学百纳”）签订《学生接受协议》，根据协议尚学百纳将所属8个校区619名学生无偿转让给本公司，由本公司承担上述 619名学生剩余的未消耗课时的授课义务并收取对应的课时费用2,898,292.78元。
财务报表附注第77页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付账款
Golden Touch Capital Pte.Ltd 64,869.00 69,438.60
应收账款
北京市石景山三叶草培训学
320,000.00 16,000.00
校
北京市石景山爱华外语研修
250,000.00 12,500.00
学校
北京市海淀区爱华英语培训
243,200.00 12,160.00
学校
重庆千才教育信息咨询服务
72,746.00 3,637.30
有限公司
北京市海淀区金钥匙培训学
23,400.00 1,170.00
校
2、应付项目
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应付股利 Singina Holdings Pte Ltd 344,579.34
其他应付款明旻 34,400.00
九、 承诺及或有事项
(一) 承诺事项
本公司无需披露的承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需披露的或有事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注第78页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：补习辅导培训、课外辅导培训以及软件和在线培训分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、（二十一）所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的主营业收入及主营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用、支出的分摊。
2、报告分部的财务信息
2017年1-6月：
全封闭中高考 教学辅助软
项目 K12课外培训 分部间抵销 合计
补习培训 件
营业收入 98,343,421.73 55,993,222.13 28,070,637.20 849,026.80 181,558,254.26营业成本 54,138,478.65 31,858,876.33 724,133.42 1,335,432.22 85,386,056.182016年度：
全封闭中高考 教学辅助软
项目 K12课外培训 分部间抵销 合计
补习培训 件
营业收入 180,105,617.81 20,758,156.38 35,377,448.23 372,125.27 235,869,097.15营业成本 79,347,520.67 17,671,751.13 415,249.00 1,344,936.11 96,089,584.692015年度：
全封闭中高考 教学辅助软
项目 K12课外培训 分部间抵销 合计
补习培训 件
营业收入 124,688,931.13 28,899,009.41 7,150,694.46 146,437,246.08营业成本 42,919,243.80 231,118.00 1,004,255.37 42,146,106.43
财务报表附注第79页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
根据科斯伍德与上海翊占信息科技中心（普通合伙）等 5家合伙企业、汇君资产管理（北京）股份有限公司等3名法人及马良铭等10名自然人签订的《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，马良铭、马良彩、董兵、方锐铭、徐颖、丁文波、明旻、田珊珊和翊占信息作为利润补偿责任人，承诺本次交易完成后若本公司下属培训、补习学校因自有、租赁（包括合作办学）房屋权属、消防等问题需要搬迁的，因搬迁给本公司造成的损失全部由利润补偿责任人承担。
财务报表附注第80页
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2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
计提比 账面价值 计提比 账面价值 计提比 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 金额 比例（%）金额
例（%） 例（%） 例（%）单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
77,437,042.29 100.00 13,722.23 0.02 77,423,320.06 57,807,654.67 100.00 4,949.89 0.01 57,802,704.78 15,196,342.32 100.00 15,196,342.32坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 194,134.60 0.25 13,722.23 7.07 180,412.37 98,997.80 0.17 4,949.89 5.00 94,047.91
无风险组合 77,242,907.69 99.75 77,242,907.69 57,708,656.87 99.83 57,708,656.87 15,196,342.32 100.00 15,196,342.32单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 77,437,042.29 100.00 13,722.23 / 77,423,320.06 57,807,654.67 100.00 4,949.89 / 57,802,704.78 15,196,342.32 100.00 / 15,196,342.32财务报表附注第81页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 113,824.60 5,691.23 5.00 98,997.80 4,949.89 5.00
1至2年 80,310.00 8,031.00 10.00
合计 194,134.60 13,722.23 / 98,997.80 4,949.89 5.00
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例无风险组合 77,242,907.69 57,708,656.87 15,196,342.32
合计 77,242,907.69 57,708,656.87 15,196,342.32
确定该组合依据的说明：详见本附注三、（十一）
财务报表附注第82页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
计提坏账准备 8,772.34 4,949.89
收回/转回坏账准备
3、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
往来款 77,130,756.98 57,655,803.00 15,196,342.32代收代付员工社保 112,150.71 52,853.87
押金 1,310.00 90,310.00
备用金 112,824.60 8,687.80
保证金 80,000.00
合计 77,437,042.29 57,807,654.67 15,196,342.324、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2017年 占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
6月30日 合计数的比例(%) 期末余额
北京龙们教育科技有限
往来款 61,411,000.00 1-2年 79.30
公司
西安龙门补习培训中心 往来款 14,098,803.00 2-3年 18.12
武汉龙门天下教育科技
往来款 1,336,800.00 1年以内 1.73
有限公司
北京见龙云课科技有限
往来款 284,153.98 1年以内 0.37
公司
武汉百信药业有限公司 保证金 80,000.00 1-2年 0.10 8,000.00合计 / 77,210,756.98 / 99.62 8,000.002016年 占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
12月31日 合计数的比例(%) 期末余额
北京龙们教育科技有限
往来款 43,557,000.00 1年以内 75.35
公司
西安龙门补习培训中心 往来款 14,098,803.00 1-2年 24.39
财务报表附注第83页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
武汉百信药业有限公司 押金 80,000.00 1年以内 0.14 4,000.00代收代付员
应收员工社保 52,853.87 1年以内 0.09
工社保
备用金 备用金 8,687.80 1年以内 0.02 434.39合计 / 57,797,344.67 / 99.99 4,434.392015年 占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
12月31日 合计数的比例(%) 期末余额
西安龙门补习培训中心 往来款 15,196,342.32 1-2年 100.00
合计 / 15,196,342.32 / 100.00
财务报表附注第84页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(二) 长期股权投资
2017.06.30 2016.12.31 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 19,876,660.67 19,876,660.67 19,086,660.67 19,086,660.67 13,086,660.67 13,086,660.67对联营、合营企业投资
合计 19,876,660.67 19,876,660.67 19,086,660.67 19,086,660.67 13,086,660.67 13,086,660.67对子公司投资：
被投资单位 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额西安龙门补习培训中心
1,000,000.00 1,000,000.00
跃龙门育才科技（深圳）有限公司
2,056,660.67 2,056,660.67
北京见龙云课科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
西安碑林新龙门补习培训中心
30,000.00 30,000.00
合计
1,000,000.00 12,086,660.67 13,086,660.67
被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额西安龙门补习培训中心
1,000,000.00 1,000,000.00
跃龙门育才科技（深圳）有限公司
2,056,660.67 2,056,660.67
北京见龙云课科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注第85页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
被投资单位 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额西安碑林新龙门补习培训中心
30,000.00 30,000.00
北京龙们教育科技有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00
上海隆门信息科技有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
合计
13,086,660.67 6,000,000.00 19,086,660.67
被投资单位 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.06.30 本期计提减值准备 减值准备期末余额西安龙门补习培训中心
1,000,000.00 1,000,000.00
跃龙门育才科技（深圳）有限公司
2,056,660.67 2,056,660.67
北京见龙云课科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
西安碑林新龙门补习培训中心
30,000.00 30,000.00
北京龙们教育科技有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00
上海隆门信息科技有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00
武汉龙门天下教育科技有限公司
790,000.00 790,000.00
合计
19,086,660.67 790,000.00 19,876,660.67
财务报表附注第86页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
(三) 营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 69,517,402.31 34,241,434.28 127,939,895.07 46,335,125.57 92,080,640.00 24,917,507.12其他业务 1,456,310.70 2,939,708.76 2,100,000.00
合计 70,973,713.01 34,241,434.28 130,879,603.83 46,335,125.57 94,180,640.00 24,917,507.12(四) 投资收益
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度
成本法核算的长期股权投资收益 37,808,425.27
合计 37,808,425.27
十三、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 说明非流动资产处置损益 -16,044.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 148,000.00 500,000.00
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
198,729.78
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
财务报表附注第87页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
项目 2017年1-6月 2016年度 2015年度 说明交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
2,137,777.59
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,375.58 -369,278.70 6,056.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -30,406.10 -36,369.90 -320,666.64
少数股东权益影响额 20,806.91 130,235.23
合计 112,025.23 407,271.73 1,823,167.84
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
2017年1-6月
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.57 0.33 0.33扣除非经常性损益后归属于公司
15.53 0.33 0.33普通股股东的净利润
财务报表附注第88页
陕西龙门教育科技股份有限公司
2015年度、2016年度和2017年1-6月
财务报表附注
加权平均净资产 每股收益（元）
2016年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 43.17 0.54 0.54扣除非经常性损益后归属于公司
42.97 0.54 0.54普通股股东的净利润
加权平均净资产 每股收益（元）
2015年度
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 150.38 0.49 0.49扣除非经常性损益后归属于公司
149.03 0.48 0.48普通股股东的净利润
陕西龙门教育科技股份有限公司二〇一七年八月二十九日
财务报表附注第89页