上海复榆新材料科技有限公司
审计报告及财务报表
上海复榆新材料科技有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年08月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-55
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10659号上海复榆新材料科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海复榆新材料科技有限公司（以下简称上海复榆）财务报表，包括 2018年 8月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年 1-8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海复榆 2018年 8月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年 1-8月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海复榆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
上海复榆管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海复榆的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海复榆的财务报告过程。
审计报告第1页
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海复榆持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海复榆不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就上海复榆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第2页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：吕爱珍
中国•上海 二〇一八年十月十二日
审计报告第3页
上海复榆新材料科技有限公司
合并资产负债表
2018年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|12,134,523.25|32,644,056.05|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|3,771,742.85||
|预付款项|（三）|403,374.12|378,331.96|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|220,128.81|325,343.09|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|6,667,659.20|8,467,350.11|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|8,660,142.58|8,195,475.08|
|流动资产合计||31,857,570.81|50,010,556.29|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|23,249,475.21|1,479,740.61|
|在建工程|（八）|96,390,694.70|90,892,386.19|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|8,613,290.51|8,736,557.63|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十）|1,157,773.46|2,014,985.06|
|递延所得税资产|（十一）|1,870,330.44|1,870,330.44|
|其他非流动资产|（十二）|185,000.00|39,000.00|
|非流动资产合计||131,466,564.32|105,032,999.93|
|资产总计||163,324,135.13|155,043,556.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海复榆新材料科技有限公司
合并资产负债表（续）
2018年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十三）|31,830,565.43|30,363,762.94|
|预收款项|（十四）|132,700.00|1,112,887.94|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十五）|777,463.22|1,107,377.95|
|应交税费|（十六）|128,739.94|1,161,604.09|
|其他应付款|（十七）|60,837,274.70|35,399,882.76|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|（十八）|33,000,000.00|2,500,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||126,706,743.29|71,645,515.68|
|非流动负债：||||
|长期借款|（十九）|12,850,000.00|56,600,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||12,850,000.00|56,600,000.00|
|负债合计||139,556,743.29|128,245,515.68|
|所有者权益：||||
|实收资本|（二十）|45,725,611.00|45,725,611.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十一）|-51,704.09|-51,704.09|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十二）|184,132.64|184,132.64|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十三）|-21,978,853.99|-18,951,701.70|
|归属于母公司所有者权益合计||23,879,185.56|26,906,337.85|
|少数股东权益||-111,793.72|-108,297.31|
|所有者权益合计||23,767,391.84|26,798,040.54|
|负债和所有者权益总计||163,324,135.13|155,043,556.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海复榆新材料科技有限公司
资产负债表
2018年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||151,174.84|5,667,450.60|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|242,096.19||
|预付款项||186,947.63|322,468.16|
|其他应收款|（二）|2,122,584.17|5,658,615.16|
|存货||5,677,077.84|5,903,798.16|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||1,293,529.19|1,198,301.35|
|流动资产合计||9,673,409.86|18,750,633.43|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|79,725,611.00|79,725,611.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||395,824.90|558,092.32|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||||
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||1,157,773.46|1,999,790.18|
|递延所得税资产||1,971,542.18|1,971,542.18|
|其他非流动资产||185,000.00||
|非流动资产合计||83,435,751.54|84,255,035.68|
|资产总计||93,109,161.40|103,005,669.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
上海复榆新材料科技有限公司
资产负债表（续）
2018年8月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||3,021,170.47|7,101,722.38|
|预收款项||1,050.00||
|应付职工薪酬||297,386.27|335,382.95|
|应交税费||38,220.94|27,083.79|
|其他应付款||57,340,548.87|58,151,839.11|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||60,698,376.55|65,616,028.23|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||60,698,376.55|65,616,028.23|
|所有者权益：||||
|实收资本||45,725,611.00|45,725,611.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||184,132.64|184,132.64|
|未分配利润||-13,498,958.79|-8,520,102.76|
|所有者权益合计||32,410,784.85|37,389,640.88|
|负债和所有者权益总计||93,109,161.40|103,005,669.11|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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合并利润表
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||11,578,311.40|3,993,707.21|
|其中：营业收入|（二十四）|11,578,311.40|3,993,707.21|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||14,584,755.83|25,604,175.03|
|其中：营业成本|（二十四）|6,041,806.84|3,792,251.06|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十五）|144,129.01|112,868.13|
|销售费用|（二十六）|678,400.52|1,737,472.08|
|管理费用|（二十七）|4,533,520.34|6,743,622.92|
|研发费用|（二十八）|1,615,098.75|5,818,349.29|
|财务费用|（二十九）|1,396,683.69|1,825,453.69|
|其中：利息费用||1,393,976.54|1,767,710.92|
|利息收入||30,121.47|37,994.15|
|资产减值损失|（三十）|175,116.68|5,574,157.86|
|加：其他收益||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|-24,409.09||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-3,030,853.52|-21,610,467.82|
|加：营业外收入|（三十二）|2,100.02|7,771,651.14|
|减：营业外支出|（三十三）|1,895.20|275,250.00|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-3,030,648.70|-14,114,066.68|
|减：所得税费用|（三十四）||-1,449,208.91|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-3,030,648.70|-12,664,857.77|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-3,030,648.70|-12,664,857.77|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||-3,496.41|-19,986.48|
|2．归属于母公司股东的净利润||-3,027,152.29|-12,644,871.29|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-3,030,648.70|-12,664,857.77|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-3,027,152.29|-12,644,871.29|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,496.41|-19,986.48|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海复榆新材料科技有限公司
利润表
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|866,399.27|7,324,252.67|
|减：营业成本|（四）|788,528.48|5,276,417.71|
|税金及附加||215.90||
|销售费用||232,978.34|1,715,883.04|
|管理费用||2,440,966.87|4,693,456.40|
|研发费用||1,404,076.37|3,026,639.84|
|财务费用||572,526.21|1,077,737.20|
|其中：利息费用||572,281.16|1,010,388.00|
|利息收入||2,931.47|2,544.94|
|资产减值损失||404,963.13|5,935,033.76|
|加：其他收益||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-4,977,856.03|-14,400,915.28|
|加：营业外收入|||7,771,620.93|
|减：营业外支出||1,000.00|275,000.00|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-4,978,856.03|-6,904,294.35|
|减：所得税费用|||-1,513,109.09|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-4,978,856.03|-5,391,185.26|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||-4,978,856.03|-5,391,185.26|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||-4,978,856.03|-5,391,185.26|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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合并现金流量表
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,954,696.44|9,347,506.04|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十五）|1,877,291.91|9,479,323.64|
|经营活动现金流入小计||8,831,988.35|18,826,829.68|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,338,411.49|6,344,867.45|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||3,280,267.47|6,661,949.54|
|支付的各项税费||393,350.70|72,086.39|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十五）|3,079,654.85|8,007,088.78|
|经营活动现金流出小计||12,091,684.51|21,085,992.16|
|经营活动产生的现金流量净额||-3,259,696.16|-2,259,162.48|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||213,579.54||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||213,579.54||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||24,948,174.45|53,419,866.98|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十五）|602,562.51||
|投资活动现金流出小计||25,550,736.96|53,419,866.98|
|投资活动产生的现金流量净额||-25,337,157.42|-53,419,866.98|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||29,725,611.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||43,100,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十五）|25,694,758.34|11,306,168.54|
|筹资活动现金流入小计||25,694,758.34|84,131,779.54|
|偿还债务支付的现金||13,250,000.00|1,180,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||3,530,000.07|4,423,405.65|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||16,780,000.07|5,603,405.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||8,914,758.27|78,528,373.89|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-19,682,095.31|22,849,344.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||31,084,056.05|8,234,711.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||11,401,960.74|31,084,056.05|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||108,538.53|11,098,521.02|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,790,040.59|9,379,579.22|
|经营活动现金流入小计||1,898,579.12|20,478,100.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,057,514.74|5,024,312.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,058,503.30|3,465,386.05|
|支付的各项税费||6,351.25|2,048.54|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,533,668.89|6,415,784.94|
|经营活动现金流出小计||7,656,038.18|14,907,532.21|
|经营活动产生的现金流量净额||-5,757,459.06|5,570,568.03|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||189,334.44|873,576.13|
|投资支付的现金|||29,725,611.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||4,355,790.83|
|投资活动现金流出小计||189,334.44|34,954,977.96|
|投资活动产生的现金流量净额||-189,334.44|-34,954,977.96|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||29,725,611.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||3,220,958.39|5,684,535.84|
|筹资活动现金流入小计||3,220,958.39|35,410,146.84|
|偿还债务支付的现金|||1,180,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||572,281.16|1,014,950.67|
|支付其他与筹资活动有关的现金||788,159.49||
|筹资活动现金流出小计||1,360,440.65|2,194,950.67|
|筹资活动产生的现金流量净额||1,860,517.74|33,215,196.17|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-4,086,275.76|3,830,786.24|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,107,450.60|276,664.36|
|六、期末现金及现金等价物余额||21,174.84|4,107,450.60|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|45,725,611.00||||-51,704.09||||184,132.64||-18,951,701.70|-108,297.31|26,798,040.54|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|45,725,611.00||||-51,704.09||||184,132.64||-18,951,701.70|-108,297.31|26,798,040.54|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-3,027,152.29|-3,496.41|-3,030,648.70|
|（一）综合收益总额|||||||||||-3,027,152.29|-3,496.41|-3,030,648.70|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|45,725,611.00||||-51,704.09||||184,132.64||-21,978,853.99|-111,793.72|23,767,391.84|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|16,000,000.00||||-51,704.09||||184,132.64||-6,306,830.41|-88,310.83|9,737,287.31|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|16,000,000.00||||-51,704.09||||184,132.64||-6,306,830.41|-88,310.83|9,737,287.31|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|29,725,611.00||||||||||-12,644,871.29|-19,986.48|17,060,753.23|
|（一）综合收益总额|||||||||||-12,644,871.29|-19,986.48|-12,664,857.77|
|（二）所有者投入和减少资本|29,725,611.00||||||||||||29,725,611.00|
|1．股东投入的普通股|29,725,611.00||||||||||||29,725,611.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|45,725,611.00||||-51,704.09||||184,132.64||-18,951,701.70|-108,297.31|26,798,040.54|

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所有者权益变动表
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|45,725,611.00||||||||184,132.64|-8,520,102.76|37,389,640.88|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|45,725,611.00||||||||184,132.64|-8,520,102.76|37,389,640.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-4,978,856.03|-4,978,856.03|
|（一）综合收益总额||||||||||-4,978,856.03|-4,978,856.03|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|45,725,611.00||||||||184,132.64|-13,498,958.79|32,410,784.85|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
上海复榆新材料科技有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年1-8月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|16,000,000.00||||||||184,132.64|-3,128,917.50|13,055,215.14|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|16,000,000.00||||||||184,132.64|-3,128,917.50|13,055,215.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|29,725,611.00|||||||||-5,391,185.26|24,334,425.74|
|（一）综合收益总额||||||||||-5,391,185.26|-5,391,185.26|
|（二）所有者投入和减少资本|29,725,611.00||||||||||29,725,611.00|
|1．股东投入的普通股|29,725,611.00||||||||||29,725,611.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|45,725,611.00||||||||184,132.64|-8,520,102.76|37,389,640.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
上海复榆新材料科技有限公司
2018年1-8月
财务报表附注
上海复榆新材料科技有限公司
2018年 1-8月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海复榆新材料科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由龙英才、郭娟和汪靖共同投资设立。原注册资本为人民币30万元，其中龙英才出资16万元，占注册资本的53.34%；郭娟出资7万元，占注册资本的23.33%；汪靖出资7万元，占注册资本的23.33%。公司于2011年4月11日取得由上海市工商行政管理局杨浦分局核发的310110000552618号企业法人营业执照。
经过多次股权转让和注册资本变更，截至2018年08月31日止，公司注册资本为人民币4,572.56万元，系全部由宝鼎科技股份有限公司出资。公司于2015年11月17日取得上海市杨浦区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为
91310110572680435T号的营业执照。
注册地：上海市杨浦区国定路335号2号楼1605-1室，总部地址：上海市杨浦区国定路335号2号楼1605-1室。本公司主要经营活动为：高新材料、能源、环保材料科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；机电设备、机械设备、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，从事货物及技术的进出口业务。
本公司的母公司为宝鼎科技股份有限公司。
本财务报表业经公司全体董事于2018年10月12日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年8月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
复榆（张家港）新材料科技有限公司
上海复榆环境工程有限公司
上海复榆医药科技有限公司
启东复榆新材料科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第1页
上海复榆新材料科技有限公司
2018年1-8月
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期间为2018年1月1日至2018年8月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页
上海复榆新材料科技有限公司
2018年1-8月
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第3页
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2018年1-8月
财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
财务报表附注第4页
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2018年1-8月
财务报表附注
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
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期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
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的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大是指应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合 除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年（含2年） 20.00 20.002－3年（含3年） 50.00 50.003年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
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售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
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始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75机器设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67运输设备 4.00 5.00 23.75电子及其他设备 3.00 5.00 31.67
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(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 600个月 土地证登记使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
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命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括固定资产改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限 确定依据
租入固定资产改良支出 31个月、2年 租赁期限与下次装修期限孰短
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司与客户签定销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物后签收，公司取得客户收货凭据时确认收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
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下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2018年 6月 15日发布了《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司执行上述通知的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（1）在资产负债表中“应收票据” “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及和“应收账款”合并列示为“应收 应收账款”，本期金额3,771,742.85元，上期金额0.00元；
票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及“应付账款”合并列示为“应付票 应付账款”，本期金额 31,830,565.43元，上期金额据及应付账款”；“应收利息”和“应已审批 30,363,762.94元；
收股利”并入“其他应收款”列示； “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示，“应付利息”和“应付股利”并入 本期金额220,128.81元，上期金额325,343.09元；
“其他应付款”列示。比较数据相 “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示，应调整。 本期金额60,837,274.70元，上期金额35,399,882.76元。
（2）在利润表中新增“研发费用”
项目，将原“管理费用”中的研发
费用重分类至“研发费用”单独列 调减“管理费用”本期金额 1,615,098.75元，上期金额已审批
示；在利润表中财务费用项下新增 5,818,349.29元，重分类至“研发费用”。
“其中：利息费用”和“利息收入”
项目。比较数据相应调整。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%增值税 根据销售额的16%或17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳 16%或17%城市维护建设税按应交流转税额计征 7%教育费附加 按应交流转税额计征 3%地方教育附加 按应交流转税额计征 2%土地使用税 按土地使用面积计证 5元/平方米(二) 税收优惠
无。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 9,294.71 10,107.64银行存款 11,522,666.03 32,633,948.41其他货币资金 602,562.51
合计 12,134,523.25 32,644,056.05其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行存款（注1） 130,000.00 1,560,000.00信用保证金（注2） 602,562.51
合计 732,562.51 1,560,000.00注1：因公司与上海锦悦建设（集团）有限公司建设工程合同存在纠纷，2017年
10月31日，上海市杨浦区人民法院出具（2017）沪0110民初23217号民事裁定书，对公司名下的上海银行杨浦支行316667-03001569235号银行账户内1,560,000.00元采取冻结的财产保全措施。截止2018年8月31日，该银行账户内130,000.00元仍处于冻结状态；
注2：具体明细详见本附注“十、（一）重要承诺事项2、”的披露。
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(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 152,605.00
应收账款 3,619,137.85
合计 3,771,742.85
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 152,605.00
合计 152,605.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,220,000.00
合计 1,220,000.00
（4）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
1,796,700.00 26.39 1,796,700.00 100.00 1,837,180.00 60.44 1,837,180.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
5,011,918.79 73.61 1,392,780.94 27.79 3,619,137.85 1,202,300.00 39.56 1,202,300.00 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 6,808,618.79 100.00 3,189,480.94 3,619,137.85 3,039,480.00 100.00 3,039,480.00
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1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
应收账款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
兰州庄泰化工科技有限公司 1,158,750.00 1,158,750.00 100.00无法收回
上海碧胜化工技术有限公司 637,950.00 637,950.00 100.00无法收回
合计 1,796,700.00 1,796,700.00
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 3,809,618.79 190,480.94 5.001至2年
2至3年
3年以上 1,202,300.00 1,202,300.00 100.00合计 5,011,918.79 1,392,780.94
3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额150,000.94元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
丹阳瑞翔石化有限公司 3,514,240.00 51.61 175,712.00大唐国际化工技术研究有限公司 1,202,300.00 17.66 1,202,300.00兰州庄泰化工科技有限公司 1,158,750.00 17.02 1,158,750.00上海碧胜化工技术有限公司 637,950.00 9.37 637,950.00上海环球分子筛有限公司 254,238.10 3.73 12,711.91合计 6,767,478.10 99.39 3,187,423.91（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 398,674.12 98.83 373,631.96 98.761至2年 4,700.00 1.242至3年 4,700.00 1.17
合计 403,374.12 100.00 378,331.96 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）上海锦悦建设（集团）有限公司 142,677.97 35.37江苏远沙电子科技有限公司 60,000.00 14.87上海赛源环境检测技术有限公司 20,000.00 4.96张家港保税区胜科水务有限公司 18,896.67 4.68上海巽翊物流有限公司 16,793.55 4.16合计 258,368.19 64.04(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 220,128.81 325,343.09合计 220,128.81 325,343.09
财务报表附注第26页
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
292,057.91 100.00 71,929.10 24.63 220,128.81 372,156.45 100.00 46,813.36 12.58 325,343.09坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 292,057.91 100.00 71,929.10 220,128.81 372,156.45 100.00 46,813.36 325,343.09财务报表附注第27页
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1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 78,466.00 3,923.30 5.001至2年 130,467.20 26,093.44 20.002至3年 82,424.71 41,212.36 50.003年以上 700.00 700.00 100.00合计 292,057.91 71,929.10
3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额25,115.74元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 2,166.00 188,636.95保证金 183,519.50押金 145,124.71
备用金 144,767.20
合计 292,057.91 372,156.45（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
期末余额前五合计金额267,891.91元，占其他应收款期末余额合计数的比例91.73%。
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 784,384.50 784,384.50 419,630.52 419,630.52周转材料 24,573.55 24,573.55 3,076.92 3,076.92库存商品 10,128,325.69 4,291,152.54 5,837,173.15 8,023,769.59 4,291,152.54 3,732,617.05委托加工物资 21,528.00 21,528.00 4,312,025.62 4,312,025.62合计 10,958,811.74 4,291,152.54 6,667,659.20 12,758,502.65 4,291,152.54 8,467,350.112、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,291,152.54 4,291,152.54合计 4,291,152.54 4,291,152.543、本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 285,122.52 278,687.90未交增值税 8,375,020.06 7,916,787.18合计 8,660,142.58 8,195,475.08(七) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 23,249,475.21 1,479,740.61固定资产清理
合计 23,249,475.21 1,479,740.61
财务报表附注第29页
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2、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,923,781.24 948,842.03 2,872,623.27（2）本期增加金额 22,315,988.21 101,655.82 68,846.87 22,486,490.90—购置 101,655.82 68,846.87 170,502.69—在建工程转入 22,315,988.21 22,315,988.21（3）本期减少金额 153,461.05 156,976.28 310,437.33—处置或报废 153,461.05 156,976.28 310,437.33（4）期末余额 22,315,988.21 1,770,320.19 101,655.82 860,712.62 25,048,676.842．累计折旧
（1）年初余额 1,269,313.73 123,568.93 1,392,882.66（2）本期增加金额 176,668.24 150,487.52 6,035.82 145,576.09 478,767.67—计提 176,668.24 150,487.52 6,035.82 145,576.09 478,767.67（3）本期减少金额 67,456.25 4,992.45 72,448.70—处置或报废 67,456.25 4,992.45 72,448.70（4）期末余额 176,668.24 1,352,345.00 6,035.82 264,152.57 1,799,201.633．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 22,139,319.97 417,975.19 95,620.00 596,560.05 23,249,475.21（2）年初账面价值 654,467.51 825,273.10 1,479,740.613、无暂时闲置的固定资产。
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
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6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 22,139,319.97正在办理
(八) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 96,390,694.70 90,892,386.19工程物资
合计 96,390,694.70 90,892,386.192、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产5000吨催化剂项目 96,390,694.70 96,390,694.70 90,892,386.19 90,892,386.19合计 96,390,694.70 96,390,694.70 90,892,386.19 90,892,386.19
财务报表附注第31页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 本期利息
预算数 本期转入固定本期其他 利息资本化其中：本期利
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 资本化率 资金来源（万元） 资产金额 减少金额 累计金额 息资本化金额
算比例(%) (%)
年产5000吨 自有资金、 14,602.87 90,892,386.19 27,814,296.72 22,315,988.21 96,390,694.70 81.29竣工结算阶段 4,989,401.77 2,112,728.74 5.83
催化剂项目 募集资金合计 90,892,386.19 27,814,296.72 22,315,988.21 96,390,694.70 4,989,401.77 2,112,728.74
4、本期无在建工程减值准备情况。
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(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 9,245,034.50 9,245,034.50（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 9,245,034.50 9,245,034.502．累计摊销
（1）年初余额 508,476.87 508,476.87（2）本期增加金额 123,267.12 123,267.12—计提 123,267.12 123,267.12（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 631,743.99 631,743.993．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 8,613,290.51 8,613,290.51（2）年初账面价值 8,736,557.63 8,736,557.632、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产
2,014,985.06 857,211.60 1,157,773.46改良支出
合计 2,014,985.06 857,211.60 1,157,773.46
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(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 7,377,445.90 1,844,361.48 7,377,445.90 1,844,361.48应付利息 103,875.85 25,968.96 103,875.85 25,968.96合计 7,481,321.75 1,870,330.44 7,481,321.75 1,870,330.442、期末无递延所得税负债。
(十二)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 185,000.00 39,000.00合计 185,000.00 39,000.00(十三)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 31,830,565.43 30,363,762.94合计 31,830,565.43 30,363,762.941、本期无应付票据。
2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 29,681,094.98 27,428,839.551-2年（含2年） 341,582.50 1,422,672.452-3年（含3年） 507,887.95 1,512,250.943年以上 1,300,000.00
合计 31,830,565.43 30,363,762.94
财务报表附注第34页
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（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海欣年石化助剂有限公司 1,300,000.00未要求偿付
洛阳市科创石化科技开发有限公司 507,887.95未要求偿付
青岛元赫硅化工有限公司 148,171.00未要求偿付
浙江圣奥家具制造有限公司 131,600.00未要求偿付
合计 2,087,658.95
(十四)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 132,700.00 1,112,887.94合计 132,700.00 1,112,887.942、无账龄超过一年的重要预收款项。
(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,074,728.02 4,852,822.74 5,192,135.73 735,415.03离职后福利-设定提存计划 32,649.93 256,733.03 247,334.77 42,048.19合计 1,107,377.95 5,109,555.77 5,439,470.50 777,463.222、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,052,260.54 4,520,662.24 4,863,938.08 708,984.70（2）职工福利费 102,013.74 102,013.74
（3）社会保险费 17,380.48 139,532.50 134,223.65 22,689.33其中：医疗保险费 14,882.77 119,055.15 114,489.09 19,448.83工伤保险费 1,196.18 8,863.03 8,687.82 1,371.39生育保险费 1,301.53 11,614.32 11,046.74 1,869.11（4）住房公积金 5,087.00 77,776.00 79,122.00 3,741.00（5）工会经费和职工教育经费 12,838.26 12,838.26
合计 1,074,728.02 4,852,822.74 5,192,135.73 735,415.03
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 31,749.02 250,365.25 241,119.79 40,994.48失业保险费 900.91 6,367.78 6,214.98 1,053.71合计 32,649.93 256,733.03 247,334.77 42,048.19(十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,054,872.06个人所得税 67,425.84 57,706.90土地使用税 17,128.67 20,555.00印花税 28,470.13房产税 44,185.43
合计 128,739.94 1,161,604.09(十七)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 80,581.06 103,875.85其他应付款 60,756,693.64 35,296,006.91合计 60,837,274.70 35,399,882.761、应付利息
项目 期末余额 年初余额
借款利息 80,581.06 103,875.85合计 80,581.06 103,875.852、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
保证金 10,000.00往来款 60,585,969.69 35,239,486.79备用金 170,723.95 46,520.12合计 60,756,693.64 35,296,006.91
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
邵慎平 1,001,187.55尚未要求偿还
(十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 33,000,000.00 2,500,000.00合计 33,000,000.00 2,500,000.00(十九)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 12,850,000.00 56,600,000.00合计 12,850,000.00 56,600,000.00(二十)实收资本
年初余额 期末余额
注册资本
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例币种 期初余额 期末余额
（%） （%）宝鼎科技股份有限公司 人民币 45,725,611.00 100.00 45,725,611.00 100.00合计 45,725,611.00 100.00 45,725,611.00 100.00(二十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 -51,704.09 -51,704.09合计 -51,704.09 -51,704.09(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 184,132.64 184,132.64合计 184,132.64 184,132.64
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(二十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -18,951,701.70 -6,306,830.41调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -18,951,701.70 -6,306,830.41加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,027,152.29 -12,644,871.29减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -21,978,853.99 -18,951,701.70(二十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,578,311.40 6,041,806.84 3,993,707.21 3,792,251.06合计 11,578,311.40 6,041,806.84 3,993,707.21 3,792,251.06(二十五)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 68,516.17 82,220.00印花税 952.57 2,178.00房产税 44,185.43 28,470.13城建税 17,776.99
教育费附加 7,618.71
地方教育附加 5,079.14
合计 144,129.01 112,868.13(二十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 211,862.36 16,605.00职工薪酬 201,071.51 767,590.25
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项目 本期发生额 上期发生额
运输费 127,812.24 119,862.76折旧与摊销 95,183.14
差旅费 36,133.66 164,261.25业务招待费 317.00 212,113.13其他 6,020.61 457,039.69合计 678,400.52 1,737,472.08(二十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,628,888.07 2,597,754.71租赁费 745,418.09 1,367,650.99长期待摊费用 393,001.36 657,879.24办公费 378,886.93 194,898.36折旧费 277,054.89 169,604.95差旅费 217,754.69 430,858.42劳保费 159,455.99
车辆使用费 158,603.74 325,393.90业务招待费 127,847.27 121,197.54摊销费 123,267.12 184,900.68物业费 110,045.26
咨询服务费 59,086.13 446,535.13其他 154,210.80 246,949.00合计 4,533,520.34 6,743,622.92(二十八)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 1,615,098.75 5,818,349.29合计 1,615,098.75 5,818,349.29(二十九)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,393,976.54 1,767,710.92
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项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现支出 18,300.00 83,006.32减：利息收入 30,121.47 37,994.15金融机构手续费 14,528.62 12,730.60合计 1,396,683.69 1,825,453.69(三十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 175,116.68 1,283,005.32存货跌价损失 4,291,152.54合计 175,116.68 5,574,157.86(三十一)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
资产处置损益 -24,409.09
合计 -24,409.09
(三十二)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 162,300.00政府奖励 7,609,320.93其他 2,100.02 30.21合计 2,100.02 7,771,651.14计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关杨浦区关于促进产业发展 162,300.00 与收益相关
合计 162,300.00
(三十三)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
罚款支出 1,000.00 250.00其他 895.20 275,000.00合计 1,895.20 275,250.00
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(三十四)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -29,350.65递延所得税费用 -1,419,858.26合计 -1,449,208.91(三十五)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 30,121.47 37,994.15政府补助及奖励 7,771,620.93其他往来款 415,070.42 1,669,678.35解冻的银行存款 1,430,000.00
其他 2,100.02 30.21合计 1,877,291.91 9,479,323.642、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 745,418.09 1,367,650.99办公费 384,907.54 202,043.78差旅费 253,888.35 595,119.67广告宣传费 211,862.36
车辆使用费 158,603.74 325,393.90业务招待费 128,164.27 333,310.67咨询服务费 59,086.13 446,535.13研发费用支出 18,005.27 1,944,507.93被冻结的银行存款 1,560,000.00其他 550,675.61 895,446.81支付暂收款及支付暂付款 569,043.49 337,079.90合计 3,079,654.85 8,007,088.78
财务报表附注第41页
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3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期实际支付的其他保证金 602,562.51
合计 602,562.51
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本期实际收到的资金往来款 25,694,758.34 11,306,168.54合计 25,694,758.34 11,306,168.54(三十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -3,030,648.70 -12,664,857.77加：资产减值准备 175,116.68 5,574,157.86固定资产折旧 478,767.67 381,666.97无形资产摊销 123,267.12 184,900.68长期待摊费用摊销 857,211.60 1,354,194.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
24,409.09
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,393,976.54 1,767,710.92投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,419,858.26递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,799,690.91 -1,954,392.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,826,887.41 6,893,618.19经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,684,599.66 -816,303.31其他 1,430,000.00 -1,560,000.00经营活动产生的现金流量净额 -3,259,696.16 -2,259,162.48
财务报表附注第42页
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 11,401,960.74 31,084,056.05减：现金的期初余额 31,084,056.05 8,234,711.62加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,682,095.31 22,849,344.43注：上表其他系被冻结及解冻的银行存款形成，明细如下：
其他具体事项 本期发生额 上期发生额
减：本期被冻结的银行存款 1,560,000.00加：本期解冻的银行存款 1,430,000.00
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 11,401,960.74 31,084,056.05其中：库存现金 9,294.71 10,107.64可随时用于支付的银行存款 11,392,666.03 31,073,948.41可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,401,960.74 31,084,056.05(三十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 732,562.51 冻结、信用保证金（注1）
财务报表附注第43页
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项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 8,613,290.51 抵押（注2）
合计 9,345,853.02
注1：详见本附注“五、(一)货币资金”
注2：详见本附注“十、(一)重要承诺事项1、资产负债表日存在的重要承诺”
六、合并范围的变更
(一) 无非同一控制下企业合并。
(二) 无同一控制下企业合并。
(三) 无其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新材料研发技术
复榆（张家港）新材料科技有限公司张家港 张家港 100.00 设立
服务
上海复榆医药科技有限公司 上海 上海 医药技术开发 58.00 设立
非同一控制企启东复榆新材料科技有限公司 江苏 江苏 新材料研发 100.00
业合并
上海复榆环境工程有限公司 上海 上海 环境工程设计 100.00 设立
(二) 本期在子公司的所有者权益份额未发生变化。
(三) 本期无在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 本期无重要的共同经营。
财务报表附注第44页
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八、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
宝鼎科技股份有限公司 杭州 制造业 306,232,338.00 100.00 100.00(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况：
无。
(四) 其他关联方情况：
无。
(五) 关联交易情况
1、不存在购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、不存在无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、不存在关联租赁情况。
4、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额(元) 担保起始日担保到期日 备注履行完毕
宝鼎科技股份有限公司 60,000,000.00 2016/7/13 2020/1/12 否
合计 60,000,000.00
母公司宝鼎科技股份有限公司于2016年7月13日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为BZ032116000180号，最高额为60,000,000.00元的《最高额保证合同》，为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司于2016年7
月13日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为SX032116002688号的《最高额综合授信合同》（授信期限2016年7月13日至2020年1月12日）提供担保。截止2018年8月31日，该合同下存在以下借款合同：
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2018年1-8月
财务报表附注
1）公司于2016年10月31日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032116000480号，金额为14,000,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2016年10月31日至2019年10月30日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为12,000,000.00元，其中7,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
2）公司于2016年11月21日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032116000651号，金额为2,000,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2016年11月21日至2019年11月20日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为1,500,000.00元，其中1,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
3）公司于2017年1月13日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032117000058号，金额为15,000,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2017年1月13日至2020年1月12日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为11,250,000.00元，其中7,500,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
4）公司于2017年4月14日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032117000293号，金额为5,000,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2017年4月14日至2019年10月30日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为4,000,000.00元，其中2,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
5）公司于2017年5月5日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032117000341号，金额为3,000,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2017年5月5日至2019年5月4日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为2,000,000.00元，其中2,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
6）公司于2017年5月23日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032117000387号，金额为2,500,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2017年5月23日至2018年10月22日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为1,500,000.00元，其中1,500,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
7）公司于2017年6月2日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032117000400号，金额为4,600,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2017年6月2日至2019年9月1日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为3,600,000.00元，其中2,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债；
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财务报表附注
8）公司于2017年6月29日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订编号为JK032117000487号，金额为13,000,000.00元的《固定资产借款合同》（借款期限2017年6月29日至2019年6月28日）。截止2018年8月31日，该合同下的长期借款余额为10,000,000.00元，其中10,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债。
(六) 关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
宝鼎科技股份有限公司 59,482,045.13 33,786,486.79(七) 无关联方承诺。
九、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助：
无。
(二) 与收益相关的政府补助：
计入当期损益或冲减相关成本费用损
计入当期损益或冲减相关种类 金额 失的金额
成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
杨浦区关于促
162,300.00 162,300.00营业外收入
进产业发展
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
2016年7月13日，母公司宝鼎科技股份有限公司与江苏银行股份有限公司张家港支行签订了编号为SX032116002688号的《最高额综合授信合同》，该《最高额综合授信合同》由两种方式担保，分别是母公司宝鼎科技股份有限公司于2016年7月13日与江苏银行股份有限公司张家港支行签订的编号为
BZ032116000180号，最高额为60,000,000.00元的《最高额保证合同》和子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司于2016年7月13日与江苏银行股份
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有限公司张家港支行签订的最高额为6,187,055.00元的编号为
DY032116000024号的《最高额抵押合同》。该《最高额抵押合同》以截止2018年8月31日公司所有的原值为9,245,034.50元，净值为8,613,290.51元的土地使用权为子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司在该行的8笔共计
59,100,000.00元长期借款提供担保，截止2018年8月31日，该合同担保下的长期借款余额为45,850,000.00元，其中33,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债。
2、其他重要承诺事项
（1）截止2018年8月31日，子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司以其他货币资金中201,407.74元人民币存放于中国农业银行股份有限公司张家港保税区支行作为规划建设信用保证金，为新建综合楼、库房提供担保。
（2）截止2018年8月31日，子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司以其他货币资金中200,776.20元人民币存放于中国农业银行股份有限公司张家港保税区支行作为规划建设信用保证金，为新建生产装置提供担保。
（3）截止2018年8月31日，子公司复榆（张家港）新材料科技有限公司以其他货币资金中200,378.57元人民币存放于中国农业银行股份有限公司张家港保税区支行作为规划建设信用保证金，为新建年产5000吨催化剂项目配套工程的桩基、土建、水电安装工程提供担保。
(二) 或有事项
1、本期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、本期无对外担保情况。
3、本期无其他需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一) 无重要的资产负债表日后非调整事项。
(二) 无资产负债表日后利润分配情况。
(三) 无其他资产负债表日后事项说明。
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十二、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 债务重组
无。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
关于持续经营能力的评估：
一方面，公司目前处于试生产阶段，各月的运营成本较低；另一方面，公司拥有房产、土地，具备一定的银行融资能力，从而确保未来12个月的资金需求，所以，公司持续经营能力不存在重大疑虑。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 242,096.19
合计 242,096.19
1、应收票据
（1）应收票据分类列示：
期末应收票据余额为0.00元。
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,372,605.00
合计 2,372,605.00
（4）期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
1,796,700.00 55.22 1,796,700.00 100.00 1,837,180.00 60.44 1,837,180.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,457,138.10 44.78 1,215,041.91 83.39 242,096.19 1,202,300.00 39.56 1,202,300.00 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 3,253,838.10 100.00 3,011,741.91 242,096.19 3,039,480.00 100.00 3,039,480.00
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1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
兰州庄泰化工科技有限公司 1,158,750.00 1,158,750.00 100.00无法收回
上海碧胜化工技术有限公司 637,950.00 637,950.00 100.00无法收回
合计 1,796,700.00 1,796,700.00
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 254,838.10 12,741.91 5.001至2年
2至3年
3年以上 1,202,300.00 1,202,300.00 100.00合计 1,457,138.10 1,215,041.91
3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况：
本期转回坏账准备金额27,738.09元。
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况：
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
大唐国际化工技术研究有限公司 1,202,300.00 36.95 1,202,300.00兰州庄泰化工科技有限公司 1,158,750.00 35.61 1,158,750.00上海碧胜化工技术有限公司 637,950.00 19.61 637,950.00上海环球分子筛有限公司 254,238.10 7.81 12,711.91上海交通大学 600.00 0.02 30.00合计 3,253,838.10 100.00 3,011,741.91（5）无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,122,584.17 5,658,615.16合计 2,122,584.17 5,658,615.16
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1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,110,821.54 100.00 988,237.37 31.77 2,122,584.17 6,214,151.31 100.00 555,536.15 8.94 5,658,615.16坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,110,821.54 100.00 988,237.37 2,122,584.17 6,214,151.31 100.00 555,536.15 5,658,615.16财务报表附注第53页
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1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 96,650.00 4,832.50 5.001至2年 2,239,721.60 447,944.32 20.002至3年 477,978.78 238,989.39 50.003年以上 296,471.16 296,471.16 100.00合计 3,110,821.54 988,237.37
3）期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额432,701.22元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 182,736.95往来款 3,014,396.83 6,031,414.36押金 80,124.71
备用金 16,300.00
合计 3,110,821.54 6,214,151.31（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
期末余额前五汇总金额3,100,989.01元，占其他应收款期末余额合计数的比例99.68%。
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 79,725,611.00 79,725,611.00 79,725,611.00 79,725,611.00合计 79,725,611.00 79,725,611.00 79,725,611.00 79,725,611.001、对子公司投资
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额复榆（张家港）新材料科技有限
79,725,611.00 79,725,611.00
公司
合计 79,725,611.00 79,725,611.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 866,399.27 788,528.48 7,324,252.67 5,276,417.71合计 866,399.27 788,528.48 7,324,252.67 5,276,417.71上海复榆新材料科技有限公司（加盖公章）二〇一八年十月十二日
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