厦门金达威集团股份有限公司财务报表及附注
厦门金达威集团股份有限公司
财务报表及附注
（2015年1月1日至2015年06月30日止）
目 录 页次财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-73
厦门金达威集团股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|343,254,915.78|625,929,371.73|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|31,316,139.20|15,283,405.00|
|应收账款|（三）|178,408,172.05|135,474,371.14|
|预付款项|（四）|14,416,309.53|5,940,739.58|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|3,372,307.23|591,787.66|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|10,255,559.64|11,262,096.75|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|260,120,255.10|139,216,607.61|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|222,862,427.32|50,000,000.00|
|流动资产合计||1,064,006,085.85|983,698,379.47|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|25,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|511,510,990.89|530,772,371.12|
|在建工程|（十一）|38,652,709.47|26,871,168.42|
|工程物资|（十二）|636,880.56|1,615,263.22|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|126,186,479.29|17,799,115.70|
|开发支出||||
|商誉|（十四）|137,070,632.07||
|长期待摊费用|（十五）|2,347,376.93|1,518,910.55|
|递延所得税资产|（十六）|6,357,090.44|2,628,835.71|
|其他非流动资产|（十七）|6,852,659.58|4,041,461.09|
|非流动资产合计||854,614,819.23|585,247,125.81|
|资产总计||1,918,620,905.08|1,568,945,505.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
厦门金达威集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十八）|93,389,488.44|87,753,530.99|
|预收款项|（十九）|3,438,708.41|2,039,665.70|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|10,259,330.30|18,507,466.91|
|应交税费|（二十一）|-6,747,612.41|6,602,429.38|
|应付利息||708,692.00||
|应付股利|（二十 二）||5,613,654.00|
|其他应付款|（二十三）|2,676,017.12|359,099.81|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十四）|6,048,948.68||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||109,773,572.54|120,875,846.79|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十五）|276,111,536.92||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十六）|26,875,000.00|26,777,333.33|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||302,986,536.92|26,777,333.33|
|负债合计||412,760,109.46|147,653,180.12|
|所有者权益：||||
|股本|（二十 七）|576,000,000.00|288,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十八）|269,219,411.92|557,219,411.92|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（二十 九）|-190,674.31||
|专项储备||||
|盈余公积|（三 十）|60,016,579.50|60,016,579.50|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十一）|515,282,357.31|516,580,383.24|
|归属于母公司所有者权益合计||1,420,327,674.42|1,421,816,374.66|
|少数股东权益||85,533,121.20|-524,049.50|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,505,860,795.62|1,421,292,325.16|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,918,620,905.08|1,568,945,505.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
厦门金达威集团股份有限公司
资产负债表
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||248,713,524.94|530,079,450.07|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||12,033,540.00|11,992,530.00|
|应收账款|（一）|49,599,883.07|59,379,717.05|
|预付款项||2,301,789.31|3,371,486.68|
|应收利息||3,372,307.23|588,367.66|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|3,673,882.47|434,426.45|
|存货||76,997,068.49|77,491,799.96|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||220,000,000.00|50,000,000.00|
|流动资产合计||616,691,995.51|733,337,777.87|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||25,000,000.00||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|354,129,696.00|315,007,200.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||107,837,479.05|141,037,296.68|
|在建工程||1,858,674.26|2,144,974.77|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||10,748,907.76|10,894,161.77|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||376,732.22|378,198.29|
|其他非流动资产||932,764.71|656,527.19|
|非流动资产合计||500,884,254.00|470,118,358.70|
|资产总计||1,117,576,249.51|1,203,456,136.57|

附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
厦门金达威集团股份有限公司
资产负债表（续）
2015年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||27,938,326.80|33,720,583.84|
|预收款项||2,997,238.11|1,790,248.00|
|应付职工薪酬||6,127,695.31|13,459,604.44|
|应交税费||2,801,416.38|5,704,939.69|
|应付利息||||
|应付股利|||5,613,654.00|
|其他应付款||459,211.90|512,431.90|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||40,323,888.50|60,801,461.87|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||22,625,000.00|22,777,333.33|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||22,625,000.00|22,777,333.33|
|负债合计||62,948,888.50|83,578,795.20|
|所有者权益：||||
|股本||576,000,000.00|288,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||270,314,505.01|558,314,505.01|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||60,016,579.50|60,016,579.50|
|一般风险准备||||
|未分配利润||148,296,276.50|213,546,256.86|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,054,627,361.01|1,119,877,341.37|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,117,576,249.51|1,203,456,136.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
厦门金达威集团股份有限公司
合并利润表
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、营业总收入||545,687,988.87|402,551,919.16|
|其中：营业收入|（三十二）|545,687,988.87|402,551,919.16|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||442,029,261.94|291,059,361.89|
|其中：营业成本|（三十二）|326,715,347.51|229,395,321.60|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十三）|3,768,922.58|2,039,291.76|
|销售费用|（三十四）|23,110,788.11|6,151,416.49|
|管理费用|（三十五）|83,892,786.01|58,298,526.56|
|财务费用|（三十六）|4,012,243.38|-5,440,799.32|
|资产减值损失|（三十七）|529,174.35|615,604.80|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|2,063,698.63|5,641,400.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||105,722,425.56|117,133,957.54|
|加：营业外收入|（三十九）|3,055,029.97|3,242,575.08|
|其中：非流动资产处置利得||5,309.18|5,015.11|
|减：营业外支出|（四十）|678,102.24|890,690.14|
|其中：非流动资产处置损失||175,621.82|99,552.94|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||108,099,353.29|119,485,842.48|
|减：所得税费用|（四十一）|22,520,970.05|17,864,927.02|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||85,578,383.24|101,620,915.46|
|归属于母公司所有者的净利润||85,101,974.07|101,907,634.65|
|少数股东损益||476,409.17|-286,719.19|
|六、其他综合收益的税后净额||-190,674.31||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-190,674.31||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-190,674.31||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||-190,674.31||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||85,387,708.93|101,620,915.46|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||84,911,299.76|101,907,634.65|
|归属于少数股东的综合收益总额||476,409.17|-286,719.19|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.15|0.18|
|（二）稀释每股收益||0.15|0.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
厦门金达威集团股份有限公司
利润表
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|本期金额|上年同期金额|
|一、营业收入|（四）|154,851,911.16|185,026,267.96|
|减：营业成本|（四）|105,545,516.41|113,492,918.24|
|营业税金及附加||2,115,788.57|621,442.14|
|销售费用||4,275,851.46|4,206,992.28|
|管理费用||26,507,060.62|28,010,407.72|
|财务费用||-4,431,064.09|-3,253,425.64|
|资产减值损失||-9,773.82|-630,448.07|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|2,063,698.63|5,641,400.27|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||22,912,230.64|48,219,781.56|
|加：营业外收入||1,947,130.65|3,213,936.90|
|其中：非流动资产处置利得||5,000.00||
|减：营业外支出||175,173.60|681,671.55|
|其中：非流动资产处置损失||174,620.32|98,813.94|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||24,684,187.69|50,752,046.91|
|减：所得税费用||3,534,168.05|7,707,567.21|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||21,150,019.64|43,044,479.70|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|……||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|……||||
|六、综合收益总额||21,150,019.64|43,044,479.70|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.04|0.07|
|（二）稀释每股收益||0.04|0.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
厦门金达威集团股份有限公司
合并现金流量表
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||526,956,327.63|371,086,794.61|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||17,806,715.55|15,683,168.34|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十二）|9,169,971.31|8,067,484.48|
|经营活动现金流入小计||553,933,014.49|394,837,447.43|
|购买商品、接受劳务支付的现金||356,451,059.23|208,531,510.93|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||90,896,640.60|58,066,715.02|
|支付的各项税费||51,587,106.82|30,081,834.50|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十二）|47,672,244.80|32,368,007.39|
|经营活动现金流出小计||546,607,051.45|329,048,067.84|
|经营活动产生的现金流量净额||7,325,963.04|65,789,379.59|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||2,063,698.63|5,641,400.27|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||701,133.34|117,799.70|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十二）|469,741,300.34|342,207,000.00|
|投资活动现金流入小计||472,506,132.31|347,966,199.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||29,632,044.21|38,625,400.38|
|投资支付的现金||219,432,931.40||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十二）|620,000,000.00|275,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||869,064,975.61|313,625,400.38|
|投资活动产生的现金流量净额||-396,558,843.30|34,340,799.59|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||4,151,987.02||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||207,556,720.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||211,708,707.02||
|偿还债务支付的现金||12,613,359.40||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||95,602,034.87|84,386,346.00|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||108,215,394.27|84,386,346.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||103,493,312.75|-84,386,346.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,065,111.56|2,285,463.00|
|五、现金及现金等价物净增加额||-282,674,455.95|18,029,296.18|
|加：年初现金及现金等价物余额||505,929,371.73|352,952,996.63|
|六、期末现金及现金等价物余额||223,254,915.78|370,982,292.81|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第7页
厦门金达威集团股份有限公司
现金流量表
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上年同期金额
||||
|-|-|-|
|项 目|本期金额|上年同期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|168,219,599.11|210,315,705.07|
|收到的税费返还|920,067.65|15,683,168.34|
|收到其他与经营活动有关的现金|4,126,534.80|6,471,484.39|
|经营活动现金流入小计|173,266,201.56|232,470,357.80|
|购买商品、接受劳务支付的现金|88,580,953.94|126,894,848.21|
|支付给职工以及为职工支付的现金|34,895,142.66|33,543,512.78|
|支付的各项税费|14,547,699.16|4,874,283.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|16,344,789.20|13,943,681.93|
|经营活动现金流出小计|154,368,584.96|179,256,326.58|
|经营活动产生的现金流量净额|18,897,616.60|53,214,031.22|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|2,063,698.63|5,641,400.27|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|29,072,506.48|21,645.85|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|450,456,000.00|338,207,000.00|
|投资活动现金流入小计|481,592,205.11|343,870,046.12|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,372,767.69|8,895,716.04|
|投资支付的现金|64,122,496.00|9,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|620,000,000.00|275,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|690,495,263.69|292,895,716.04|
|投资活动产生的现金流量净额|-208,903,058.58|50,974,330.08|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|92,013,654.00|84,386,346.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|92,013,654.00|84,386,346.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-92,013,654.00|-84,386,346.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|653,170.85|476,048.15|
|五、现金及现金等价物净增加额|-281,365,925.13|20,278,063.45|
|加：年初现金及现金等价物余额|410,079,450.07|270,251,759.23|
|六、期末现金及现金等价物余额|128,713,524.94|290,529,822.68|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
厦门金达威集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|288,000,000.00||||557,219,411.92||||60,016,579.50||516,580,383.24|-524,049.50|1,421,292,325.16|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|288,000,000.00||||557,219,411.92||||60,016,579.50||516,580,383.24|-524,049.50|1,421,292,325.16|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|288,000,000.00||||-288,000,000.00||-190,674.31||||-1,298,025.93|86,057,170.70|84,568,470.46|
|（一）综合收益总额|||||||||||85,101,974.07|86,057,170.70|171,159,144.77|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-86,400,000.00||-86,400,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-86,400,000.00||-86,400,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|288,000,000.00||||-288,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|288,000,000.00||||-288,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||||-190,674.31|-|||||-190,674.31|
|四、本期期末余额|576,000,000.00||||269,219,411.92||-190,674.31||60,016,579.50||515,282,357.31|85,533,121.20|1,505,860,795.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年期末余额|180,000,000.00||||665,219,411.92||||51,901,361.27||420,159,425.96|-221,921.78|1,317,058,277.37|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00||||665,219,411.92||||51,901,361.27||420,159,425.96|-221,921.78|1,317,058,277.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|108,000,000.00||||-108,000,000.00||||||11,907,634.65|-286,719.19|11,620,915.46|
|（一）综合收益总额|||||||||||101,907,634.65|-286,719.19|101,620,915.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-90,000,000.00||-90,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-90,000,000.00||-90,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|108,000,000.00||||-108,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|108,000,000.00||||-108,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|288,000,000.00||||557,219,411.92||||51,901,361.27||432,067,060.61|-508,640.97|1,328,679,192.83|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
厦门金达威集团股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|288,000,000.00||||558,314,505.01||||60,016,579.50|213,546,256.86|1,119,877,341.37|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|288,000,000.00||||558,314,505.01||||60,016,579.50|213,546,256.86|1,119,877,341.37|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|288,000,000.00||||-288,000,000.00|||||-65,249,980.36|-65,249,980.36|
|（一）综合收益总额||||||||||21,150,019.64|21,150,019.64|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-86,400,000.00|-86,400,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-86,400,000.00|-86,400,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|288,000,000.00||||-288,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|288,000,000.00||||-288,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|576,000,000.00||||270,314,505.01||||60,016,579.50|148,296,276.50|1,054,627,361.01|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
厦门金达威集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2015年度1-6月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年期末余额|180,000,000.00||||666,314,505.01||||51,901,361.27|230,509,292.79|1,128,725,159.07|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|180,000,000.00||||666,314,505.01||||51,901,361.27|230,509,292.79|1,128,725,159.07|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|108,000,000.00||||-108,000,000.00|||||-46,955,520.30|-46,955,520.30|
|（一）综合收益总额||||||||||43,044,479.70|43,044,479.70|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-90,000,000.00|-90,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-90,000,000.00|-90,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|108,000,000.00||||-108,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|108,000,000.00||||-108,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|288,000,000.00||||558,314,505.01||||51,901,361.27|183,553,772.49|1,081,769,638.77|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
厦门金达威集团股份有限月公司
2015年度1-6月
财务报表附注
厦门金达威集团股份有限公司
二 O一五年度1~6月财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等 7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照号为350200200004396。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他食品制造业。
截至 2015年 6月 30日止，公司累计发行股本总数 576,000,000股，注册资本为576,000,000.00元，注册地：福建省厦门市海沧新阳工业区，总部地址：福建省厦门市海沧阳光西路 299号。公司主要经营活动：营养食品制造；保健食品制造；食品添加剂制造；饲料添加剂制造；其他未列明食品制造；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口商品及技术除外。
(二) 合并财务报表范围
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
内蒙古金达威药业有限公司
厦门鑫达威国际贸易有限公司
厦门金达威生物科技有限公司
厦门佰盛特生物科技有限公司
厦门金达威保健品有限公司
金达威控股有限公司
厦门金达威维生素股份有限公司
迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司
KUC Holding
Doctor's Best Holdings, Inc.
Doctor's Best, Inc.
Kingdomway USA, LLC
财务报表附注第1页
厦门金达威集团股份有限月公司
2015年度1-6月
财务报表附注
VitaBest Nutrition, Inc.
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、合并范围的变更
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
财务报表附注第2页
厦门金达威集团股份有限月公司
2015年度1-6月
财务报表附注
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
财务报表附注第3页
厦门金达威集团股份有限月公司
2015年度1-6月
财务报表附注
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
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在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的
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方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项账面金额在300万元以上的应收账款或者单项账面金额在100万元以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并关联方组合
组合2 除组合1以外的其他应收款项
组合3 子公司Doctor’s Best,Inc.计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于可回收性不存在风险，不予计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合3
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收款项账龄 提取比例（%）
1年以内(含1年) 21年－2年(含2年) 102年－3年(含3年) 303年－4年(含4年) 504年－5年(含5年) 805年以上 100
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子公司Doctor’s Best,Inc.为账龄超过90天的应收账款购买保险，与Heffernan InsuranceBroker签订Trande Credit InsurancePolicy，协议约定保险时间为2014年12月1日至2016年12月1日，协议规定免赔额（AggregateDeductible)为31,500.00美元。
根据保险协议，公司按全年31,500.00美元分12个月计提应收账款坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
对于期末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征将其归入相应组合，计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
子公司Doctor’s Best,Inc.存货发出时按个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、周转的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“二、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
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具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-50年 5% 1.9%-9.5%机器设备 5-15年 5% 6.33%-19%运输设备 10年 5% 9.5%电子及办公设备 3-5年 5% 19%其他设备 3-10年 5% 9.5%-19%子公司Doctor’s Best,Inc.各类固定资产预计使用寿命和年折旧率：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
机器设备 5年 20%电脑设备 3年 33.33%家具 3年 33.33%
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(十四)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 28-50年非专利技术 5-10年软件 5年子公司Doctor’s Best, Inc.
项 目 预计使用寿命
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员工Assembled Workforce 10年
客户关系Customer Relationships 10年
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
子公司Doctor’s Best, Inc.
项 目 预计使用寿命
商标权 使用寿命不确定
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
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商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限
租入固定资产改良支出 5年子公司Doctor’s Best, Inc.
项目 摊销年限
租入固定资产改良支出 1.5年-5年借款费用 5年(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
财务报表附注第17页
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2015年度1-6月
财务报表附注
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)收入
销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
财务报表附注第18页
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财务报表附注
公司国内销售产品收入以发出库存商品后收到购货方确认收货的确认函为确认收入的依据，收到收货确认函时确认销售收入。
公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信息时确认销售收入。
（3）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
(二十)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注第19页
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财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
子公司Doctor’s Best,Inc.将坏账准备、存货跌价准备、计提未休年假、计提未发工资和奖金、未行权股票期权、间接费用资本化和收入确认差异等预计一年以内可转回的暂时性差异确认为当期递延所得税资产，计入其他流动资产科目。
(二十二)租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
（1）母公司
税种 计税依据 税率(%)增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 17
财务报表附注第20页
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财务报表附注
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 15
（2）子公司内蒙古金达威药业有限公司
税种 计税依据 税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 15
（3）子公司厦门鑫达威国际贸易有限公司、厦门金达威生物科技有限公司、厦门佰盛特生物科技有限公司、厦门金达威保健品有限公司、厦门金达威维生素有限公司、迪诺宝(厦门)国际贸易有限公司
税种 计税依据 税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
（4）子公司金达威控股有限公司
公司根据注册地香港当地税收相关的法律规定计缴税款.
（5）子公司KUCHolding、Doctor’s Best Holdings,Inc.、Kingdomway USA,LLC、 VitaBest Nutrition, Inc.
公司根据美国当地税收相关的法律规定计缴税款.
（6）子公司Doctor’s Best, Inc.
公司根据美国当地税收相关的法律规定计缴税款.
(二) 税收优惠及批文
（1）母公司
财务报表附注第21页
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财务报表附注
本公司 2014年被继续认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2015年1-6月企业所得税减按15%计征。
（2）子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据2012年12月21日内蒙古自治区发展和改革委员会（内发改西开函[2012]775号）《关于确认内蒙古金达威药业有限公司主营业务符合国家鼓励类产业企业的复函》、财政部、国家税务总局、海关总署（财税[2011]58号）《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和（国家税务总局公告 2012年 12号）《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的相关规定，公司2015年1-6月所得税减按15%计征。
五、 合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 17,724.30 15,090.82银行存款 223,173,844.44 505,914,280.91其他货币资金 120,063,347.04 120,000,000.00合计 343,254,915.78 625,929,371.73其中：存放在境外的款项总额 19,714,619.59
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
国际保函保证金 120,000,000.00
120,000,000.002014年12月24日，本公司以人民币120,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国建设银行厦门市分行的备付信用证，为全资子公司KUCHolding取得中国建设银行纽约分行不超过35,000,000.00美元借款提供担保，期限为三年。
(二) 应收票据
1、明细情况
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,316,139.20 15,283,405.002、期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第22页
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财务报表附注
3、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 12,181,445.00
4、期末公司无已贴现未到期的银行承兑汇票
5、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收 31,673,509.03
17.31 96,289.20 0.30
账款（DRB）
账龄组合 151,286,082.35 82.69 4,455,130.13 2.94 139,409,423.31 100.00 3,935,052.17 2.82合并关联方
组合小计 182,959,591.38 100.00 4,551,419.33 2.48 139,409,423.31 100.00 3,935,052.17 2.82单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 182,959,591.38 100.00 4,551,419.33 139,409,423.31 100.00 3,935,052.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 146,407,632.99 2,928,152.64 2.00
财务报表附注第23页
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财务报表附注
1至2年（含2年） 2,660,971.25 266,097.13 10.002至3年（含3年） 1,331,300.30 399,390.09 30.003至4年（含4年） 39,375.08 19,687.54 50.004至5年（含5年） 25,000.00 20,000.00 80.005年以上 821,802.73 821,802.73 100.00合计 151,286,082.35 4,455,130.13
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额851,966.43元；本期收回或转回坏账准备金额235,599.27元
3、本报告期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 63,355,307.13 34.60 1,479,845.40第二名 16,686,032.13 9.11
第三名 12,312,500.00 6.72 246,250.00第四名 12,269,079.19 6.70 245,381.58第五名 11,939,510.98 6.52
合计 116,562,429.43 63.65 1,971,476.98注：子公司Doctor’s Best,Inc.为账龄超过90天的应收账款购买保险，与Heffernan InsuranceBroker签订Trande Credit InsurancePolicy，协议约定保险时间为2014年12月1日至2016年12月1日，协议规定免赔额（AggregateDeductible)为31,500.00美元。
根据保险协议，公司按全年31,500.00美元分12个月计提应收账款坏账准备。
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注第24页
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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内（含1年） 14,043,552.06 97.42 4,973,062.27 83.711年至2年（含2年） 83,807.29 0.58 833,237.30 14.032年至3年（含3年） 68,099.30 0.47 72,692.12 1.223年以上 220,850.88 1.53 61,747.89 1.04合计 14,416,309.53 100.00 5,940,739.58 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 2,798,416.81 19.41第二名 1,006,289.32 6.98第三名 874,713.50 6.07第四名 820,241.35 5.69第五名 802,891.81 5.57合计 6,302,552.79 43.72(五) 应收利息
1、应收利息
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
定期存款利息 591,787.66 4,894,643.38 2,114,123.81 3,372,307.232、期末无逾期利息
(六) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
种类 期末余额 年初余额
财务报表附注第25页
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财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 10,682,483.24 100.00 426,923.60 4.00 11,722,775.48 100.00 460,678.73 3.93合并关联方
组合小计 10,682,483.24 100.00 426,923.60 4.00 11,722,775.48 100.00 460,678.73 3.93单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,682,483.24 100.00 426,923.60 11,722,775.48 100.00 460,678.73
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 10,329,119.99 181,948.63 1.761至2年（含2年） 67,087.42 6,708.74 10.002至3年（含3年） 17,728.00 5,318.40 30.003至4年（含4年） 50,000.00 25,000.00 50.004至5年（含5年） 53,000.00 42,400.00 80.005年以上 165,547.83 165,547.83 100.00合计 10,682,483.24 426,923.60
注：Doctor’s Best,Inc.的其他应收款账龄都在一年以内，按期末与购买日计算的坏账差额进行计提，所以导致计提比例不为2.00%
2、本期转回或收回其他应收款情况
本期计提坏账准备金额92,937.46元；本期收回或转回坏账准备金额126,692.59元
3、本报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
财务报表附注第26页
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出口退税 5,731,023.44 10,556,223.22备用金 1,099,331.19 727,380.91保证金 1,295,000.00 131,798.20租赁押金 450,356.10 258,700.00应退回所得税款 1,311,092.09
其他 795,680.42 48,673.15合计 10,682,483.24 11,722,775.485、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额额合计数的比例(%)
第一名
出口退税 5,731,023.44一年以内 53.65 114,620.47
第三名 保证金 1,000,000.00一年以内 9.36 20,000.00
第五名 押金 300,000.00一年以内 2.81 6,000.00合计 / 8,741,864.94 / 81.83
注：第二名应退回所得税款和第四名应收保险公司赔款归属于子公司Doctor’s BestInc.，Doctor’s Best,Inc.期初无其他应收款坏账准备金额，本会计期间的其他应收款坏账准备计提数依照期末与购买日的其他应收款余额乘以相应坏账比率计提。
6、期末无涉及政府补助的应收款项
7、本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(七) 存货及存货跌价准备
1、存货分类
期末余额 年初余额
种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,435,925.42 91,435,925.42 51,452,822.38 51,452,822.38周转材料 12,464,273.74 12,464,273.74 10,673,961.61 10,673,961.61库存商品 139,921,155.52 139,921,155.52 28,559,836.79 28,559,836.79
在产品 13,575,795.73 2,201,361.38 11,374,434.35 47,349,544.37 2,201,361.38 45,148,182.99
发出商品 4,924,466.07 4,924,466.07 3,381,803.84 3,381,803.84
财务报表附注第27页
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合计 262,321,616.48 2,201,361.38 260,120,255.10 141,417,968.99 2,201,361.38 139,216,607.612、存货跌价准备
本年减少
存货种类 年初余额 本年增加 期末余额转回 转销
在产品 2,201,361.38 2,201,361.383、存货跌价准备情况
本年转回存货跌价本年转回金额占该项存项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例(%)折算产成品成本高于可变现净值、生产折算产成品成本低
原材料
中不需用且成本高于可变现净值 于可变现净值
库存商品成本高于可变现净值
在产品 折算产成品成本高于可变现净值
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 220,000,000.00 50,000,000.00递延所得税资产-当期 2,862,427.32
合 计 222,862,427.32 50,000,000.00(九)可供出售金融资产：
项目 期末余额 年初余额
华泰医疗产业投资基金 25,000,000.00
财务报表附注第28页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 225,818,755.17 537,258,631.54 13,924,833.13 15,959,346.28 6,782,059.16 7,625,788.32 807,369,413.60（2）本年增加金额 1,480,396.41 7,817,009.32 190,437.54 2,113,372.75 1,919,406.87 13,520,622.89—购置 1,480,396.41 3,946,056.24 190,437.54 2,113,372.75 1,919,406.87 9,649,669.81—在建工程转入 3,870,953.08 3,870,953.08（3）本年减少金额 12,914.00 1,136,692.19 213,145.91 287,518.86 112,891.99 111,884.61 1,875,047.56—处置或报废 12,914.00 1,136,692.19 213,145.91 287,518.86 112,891.99 111,884.61 1,875,047.56—转在建工程
（4）期末余额 227,286,237.58 543,938,948.67 13,711,687.22 15,862,264.96 8,782,539.92 9,433,310.58 819,014,988.932．累计折旧
（1）年初余额 39,859,646.01 206,128,019.50 6,188,036.40 9,567,525.08 4,324,619.04 3,078,934.85 269,146,780.88（2）本年增加金额 3,756,038.23 23,206,721.61 542,988.90 830,671.50 1,566,485.76 2,038,136.33 31,941,042.33—计提 3,756,038.23 22,277,755.80 542,988.90 830,671.50 599,460.90 571,641.88 28,578,557.21—其他 928,965.81 967,024.86 1,466,494.45 3,362,485.12（3）本年减少金额 503,011.26 202,488.61 248,580.37 53,131.23 26,875.30 1,034,086.77—处置或报废 503,011.26 202,488.61 248,580.37 53,131.23 26,875.30 1,034,086.77（4）期末余额 43,615,684.24 228,831,729.85 6,528,536.69 10,149,616.21 5,837,973.57 5,090,195.88 300,053,736.44财务报表附注第29页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计3．减值准备
（1）年初余额 7,450,261.60 7,450,261.60（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 7,450,261.60 7,450,261.604．账面价值
（1）期末账面价值 183,670,553.34 307,656,957.22 7,183,150.53 5,712,648.75 2,944,566.35 4,343,114.70 511,510,990.89（2）年初账面价值 185,959,109.16 323,680,350.44 7,736,796.73 6,391,821.20 2,457,440.12 4,546,853.47 530,772,371.122、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备 26,526,014.92 17,984,571.11 7,215,143.02 1,326,300.79
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产
财务报表附注第30页
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2015年度1-6月
财务报表附注
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业园危险品库 3,165,012.97以前年度新增房屋，产权正在办理
房屋（门卫） 51,857.68以前年度新增房屋，产权正在办理
污水厂房 1,366,852.61以前年度新增房屋，产权正在办理
AA车间 1,597,810.41以前年度新增房屋，产权正在办理
X车间 1,350,038.04以前年度新增房屋，产权正在办理
合 计 7,531,571.71
财务报表附注第31页
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财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值母公司研发中心项目 879,914.55 879,914.55 879,914.55 879,914.55A车间技改 55,426.48 55,426.48 681,932.86 681,932.86C车间技改 - 583,127.36 583,127.36D车间改造 266,928.58 266,928.58
子公司J车间改造 2,288,081.77 2,288,081.77
子公司脱硫塔项目 24,840.97 24,840.97
子公司精炼项目 4,788,946.72 4,788,946.72 926,091.40 926,091.40子公司喷雾干燥项目 24,991,750.59 24,991,750.59 21,051,028.18 21,051,028.18污水深度处理工程 664,341.60 664,341.60
维生素厂区建设 722,565.95 722,565.95
子公司室外管网改造 3,969,912.26 3,969,912.26 2,749,074.07 2,749,074.07合计
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财务报表附注
2、期末无在建工程减值准备
(十二)工程物资
项目 期末余额 年初余额
工程设备 636,880.56 1,615,263.22(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 财务软件 其他软件 客户关系 员工 商标权 合计1．账面原值
（1）年初余额 22,122,057.24 1,482,700.00 1,089,273.50 109,176.07 24,803,206.81（2）本年增加金额 34,401.71 59,472,898.50 4,504,688.00 55,170,187.00 119,182,175.21—购置 34,401.71 59,472,898.50 4,504,688.00 55,170,187.00 119,182,175.21（3）本年减少金额 62,196.60 62,196.60—处置
（4）期末余额 22,122,057.24 1,482,700.00 1,123,675.21 109,176.07 59,472,898.50 4,504,688.00 55,107,990.40 143,923,185.422．累计摊销
（1）年初余额 5,412,001.89 1,482,700.00 66,309.95 43,079.27 7,004,091.11（2）本年增加金额 305,293.98 55,897.08 3,418.80 9,637,989.67 730,015.49 10,732,615.02—计提 305,293.98 55,897.08 3,418.80 2,806,067.29 212,541.48 3,383,218.63财务报表附注第33页
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2015年度1-6月
财务报表附注
—其他 6,831,922.38 517,474.01 7,349,396.39（3）本年减少金额
—处置
（4）期末余额 5,717,295.87 1,482,700.00 163,007.03 5,698.07 9,637,989.67 730,015.49 17,736,706.133．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,404,761.37 1,001,468.18 62,678.00 49,834,908.83 3,774,672.51 55,107,990.40 126,186,479.29（2）年初账面价值 16,710,055.35 1,022,963.55 66,096.80 17,799,115.70财务报表附注第34页
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财务报表附注
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、本年公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十四)商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或 期末减值准年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 备
Doctor’s Best, Inc. 137,070,632.07 137,070,632.07
商誉的说明：
商誉的计算过程：NCP公司于2013年度11月支付美元25,000,000.00元合并成本收购了Doctor’s Best,Inc.的权益。合并成本超过Doctor’s Best,Inc.按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额4,393,489.50美元，确认为与Doctor’s Best,Inc.相关的商誉。公司子公司 KUC于 2015年度 1月支付 31,803,345.23美元合并成本收购了Doctor’s Best,Inc.的权益。合并成本超过Doctor’s Best,Inc.按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额7,899,487.24美元，确认为与Doctor’s Best,Inc.相关的商誉。
(十五)长期待摊费用
其他减少项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期末余额
的原因经营租入固定
1,518,910.55 133,318.01 126,103.41 22,558.30 1,503,566.85
资产装修费
取得长期借款
960,018.30 116,208.22 843,810.08
的财务费用
合计 1,518,910.55 1,093,336.31 242,311.63 22,558.30 2,347,376.93
(十六)递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
递延所得税 递延所得税可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 14,568,893.37 2,429,546.87 14,047,353.88 2,284,696.52
财务报表附注第35页
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财务报表附注
内部交易未实现利润 2,307,634.08 373,232.46 1,366,626.45 341,656.61递延租金 424,898.04 182,026.32
固定资产折旧 107,112.89 41,279.49 16,550.54 2,482.58存货重估 11,203,229.08 4,799,463.34
合计 28,611,767.46 7,825,548.48 15,430,530.87 2,628,835.712、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债
无形资产摊销 3,427,773.20 1,468,458.04
合计 3,427,773.20 1,468,458.04
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
抵销后递延所得 抵销后递延所得税项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债 资产或负债
和负债互抵金额 和负债互抵金额
余额 余额
递延所得税资产 1,468,458.04 6,357,090.44 0.00 2,628,835.71递延所得税负债 1,468,458.04 0.00 0.00
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 11,229,308.73 3,259,678.36合计 11,229,308.73 3,259,678.365、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
财务报表附注第36页
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财务报表附注
2015
2016
2017
2018 739,739.28 739,739.28
2019 2,508,301.02 2,519,939.08
2020 7,981,268.43
合计 11,229,308.73 3,259,678.36
(十七)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程款 6,852,659.58 4,041,461.09(十八)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 68,451,258.03 61,371,520.861-2年（含2年） 11,393,500.89 12,118,559.442-3年（含3年） 4,605,661.17 2,235,887.183年以上 8,939,068.35 12,027,563.51合 计 93,389,488.44 87,753,530.992、账龄超过1年的重要应付账款
未偿还或结转的原
单位名称 期末余额
因
第一名 9,912,778.77 未支付工程款
第二名 2,426,070.57 未支付工程款
第三名 2,367,771.47 未支付工程款
第四名 2,125,817.21 未支付工程款
第五名 1,500,000.00 未支付工程款
合计 18,332,438.02
(十九)预收款项
1、预收款项情况
财务报表附注第37页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 3,396,645.42 2,014,612.501-2年（含2年） 29,164.95 17,434.202-3年（含3年） 3,118.02 1,500.003年以上 9,780.02 6,119.00合 计 3,438,708.41 2,039,665.702、期末无账龄超过一年的大额预收款项
(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额短期薪酬 18,507,466.91 66,423,083.74 74,677,565.87 10,252,984.78离职后福利-设定提存计划 3,812,067.35 3,805,721.83 6,345.52辞退福利 3,241,065.42 3,241,065.42
一年内到期的其他福利
合计 18,507,466.91 73,476,216.51 81,724,353.12 10,259,330.302、短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴
12,670,272.69 59,018,933.87 62,617,852.76 9,071,353.80和补贴
（2）职工福利费 3,810,243.67 3,810,243.67
（3）社会保险费 1,897,493.41 2,033,376.68 -135,883.27其中：医疗保险费 1,525,883.22 1,525,883.22
工伤保险费 204,610.67 340,493.94 -135,883.27生育保险费 166,999.52 166,999.52
（4）住房公积金 1,168,136.40 1,168,136.40
（5）工会经费和职工教
1,337,194.22 528,276.39 547,956.36 1,317,514.25育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划 4,500,000.00 4,500,000.00
（8）非货币性福利
合计 18,507,466.91 66,423,083.74 74,677,565.87 10,252,984.783、设定提存计划列示
财务报表附注第38页
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
基本养老保险
3,115,396.17 3,109,050.65 6,345.52失业保险费
375,351.18 375,351.18
企业年金缴费
321,320.00 321,320.00
合计
3,812,067.35 3,805,721.83 6,345.52(二十一)应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 -19,992,624.68 -5,524,984.38交易税 9,173.95
营业税
城建税 213,779.47 329,560.72企业所得税 11,370,664.47 11,234,387.57个人所得税 1,398,890.46 199,498.64教育费附加 124,116.18 186,076.23水利建设基金 45,643.62 53,839.78地方教育费附加 82,744.12 124,050.82合计 -6,747,612.41 6,602,429.38(二十二)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 5,613,654.00(二十三)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 2,248,019.46 159,997.831-2年（含2年） 9,867.00 35,313.782-3年（含3年） 57,060.82 93,669.513年以上 361,069.84 70,118.69合 计
2,676,017.12 359,099.81(二十四) 一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细
项 目
期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 6,048,948.68
(二十五) 长期借款
财务报表附注第39页
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1、长期借款分类
借款类别
期末余额 年初余额
抵押借款 68,554,816.92
质押借款 207,556,720.00
合计 276,111,536.92
长期借款分类的说明：
1、将子公司Doctor’s Best,Inc.全部资产抵押给Fifth ThirdBank，获得15,000,000.00美元长期借款，期限五年，其中989,425.00美元划分到“一年内到期的非流动负债”2、本公司以人民币 120,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国建设银行厦门市分行的备付信用证，为全资子公司KUCHolding取得中国建设银行纽约分行，不超过美元35,000,000元的借款，期限为三年。
财务报表附注第40页
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财务报表附注
2、长期借款明细
期末余额 年初余额贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 FIFTH THIRD BANK 2013年11月20日2018年11月20日 美元 浮动利率 12,202,919.00 74,603,765.60
中国建设银行纽约分行2015年01月13日 2017年12月8日 美元 3Mlibor+1.3% 33,950,000.00 207,556,720.00
财务报表附注第41页
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(二十六)递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
收到的与资产相
政府补助 26,777,333.33 706,000.00 608,333.33 26,875,000.00
关的政府补助
财务报表附注第42页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关维生素A、D3生产中节能减排关键技术研究开发和应用 28,333.33 10,000.00 18,333.33与资产相关海沧科技局－年产600吨食品级10%DHA微胶囊项目 420,000.00 30,000.00 390,000.00与资产相关厦门科技局－年产600吨食品级水溶性10%DHA项目 700,000.00 50,000.00 650,000.00与资产相关年产300吨10%水溶性ARA胶囊与技术中心创新能力建设项目 140,000.00 10,000.00 130,000.00与资产相关2010年度海沧区企业技术改造资金项目 600,000.00 50,000.00 550,000.00与资产相关厦门市经发局－2011年重点技术创新项目辅酶Q10制剂产品的工
420,000.00 30,000.00 390,000.00
业化 与资产相关市级工程技术研究中心 400,000.00 400,000.00与资产相关2012年国家火炬计划集群子项目 1,500,000.00 1,500,000.00与资产相关海沧科技局－ARA和ARA/VA微胶囊产业化项目 280,000.00 20,000.00 260,000.00与资产相关市经发局“2011年第二批省企业技术创新专项资金补助” 175,000.00 12,500.00 162,500.00与资产相关厦门市科学技术局：“科技计划大中型企业研发设备补助” 1,400,000.00 100,000.00 1,300,000.00与资产相关海沧科技局－微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关市科技局－维生素A结晶母液回收技术的研究项目 500,000.00 170,833.33 329,166.67与资产相关厦门市海洋与渔业局：海洋微生物发酵年产350吨富含DHA的单
6,000,000.00 6,000,000.00
细胞油 与资产相关厦门市海洋与渔业局：年产300吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶囊 4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关2014年863计划-子课题“二十二碳六烯酸发酵生产的关键技术创
414,000.00 456,000.00 870,000.00
新及 与资产相关厦门市2014年第一批重点技术创新资金计划“VA中间体丁烯酮合
500,000.00 125,000.00 375,000.00
成技 与资产相关海洋经济创新发展区域示范项目“海洋黄色隐球酵母发酵生产辅酶 4,300,000.00 4,300,000.00与资产相关财务报表附注第43页
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财务报表附注
本年新增 本年计入营业 其他 与资产相关/与负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 收益相关 Q10
战略性新兴产业发展专项资金 4,000,000.00 4,000,000.00与资产相关微生物发酵法生产花生四烯酸（ARA）工艺研究与产业化 250,000.00 250,000.00与资产相关合计 26,777,333.33 706,000.00 608,333.33 26,875,000.00
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(二十七)股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5).高管股份（注）
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 576,000,000.00 (2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 576,000,000.00合计 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 576,000,000.00财务报表附注第45页
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财务报表附注
对本期股本发生变动执行验资的会计师事务所名称及验资报告文号：立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所出具信会师厦报字〔2015〕第00065号验资报告验证。
股本变动情况的其他说明：
公司2014年度股东大会审议通过了《关于公司2014年度利润分配预案的议案》，以公司总股本288,000,000股为基数，向全体股东每10股派发3元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增0股。该利润分配方案于2015年6月9日实施完毕。实施后，公司总股本增加至576,000,000股。
财务报表附注第46页
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(二十八)资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额1.资本溢价（股本溢价） 556,979,340.60 288,000,000.00 268,979,340.6（1）投资者投入的资本 556,979,340.60 288,000,000.00 268,979,340.6（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他（如：控股股东捐赠及豁免债务形
成的资本公积）
小计 556,979,340.60 288,000,000.00 268,979,340.62.其他资本公积 240,071.32 240,071.32（1）被投资单位除净损益外所有者权益其他
变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动产生的
利得或损失
（3）原制度资本公积转入 240,071.32 240,071.32（4）政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款
的结余
小计 240,071.32 240,071.32合计 557,219,411.92 288,000,000.00 269,219,411.92财务报表附注第47页
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(二十九)其他综合收益
1、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期 上年
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
……
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -190,674.31 -190,674.31
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计
财务报表附注第48页
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财务报表附注
本期 上年
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额4.现金流量套期损益的有效部分
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
5.外币财务报表折算差额 -190,674.31 -190,674.31
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计 -190,674.31 -190,674.31
合计 -190,674.31 -190,674.31
财务报表附注第49页
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2、其他综合收益各项目调节情况
权益法下在权益法下在
被投资单位被投资单位 持有至到期
重新计量设 可供出售金
不能重分类以后将重分 投资重分类现金流量套
定受益计划 融资产公允 外币财务报 其他综合收项目 进损益的其类进损益的 为可供出售期损益的有 ……
净负债或净 价值变动 表折算差额 益合计他综合收益其他综合收 金融资产 效部分
资产的变动 损益
中享有的 益中享有的 损益
份额 份额
上年年初余额
上年增减变动金额（减少以
“—”号填列）
本年年初余额
本期增减变动金额（减少以
“—”号填列） -190,674.31 -190,674.31本期期末余额 -190,674.31 -190,674.31财务报表附注第50页
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(三十)盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 60,016,579.50 60,016,579.50（三十一) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例(%)年初未分配利润 516,580,383.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,101,974.07
减：提取法定盈余公积 10提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
对所有者（或股东）的分配 86,400,000.00
期末未分配利润 515,282,357.31
(三十二)营业收入及营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 541,462,102.25 324,751,842.98
401,857,970.78
229,291,298.56其他业务 4,225,886.62 1,963,504.53
693,948.38
104,023.04合计 545,687,988.87 326,715,347.51 402,551,919.16 229,395,321.60(三十三)营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城建税 2,060,777.00
1,079,116.78教育费附加 1,024,887.35
576,104.98地方教育费附加 683,258.23
384,070.00合计 3,768,922.58 2,039,291.76(三十四)销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
财务报表附注第51页
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项目 本期发生额 上年同期发生额
工资及附加 6,340,813.91
605,713.68运输装卸费 3,629,725.34
1,795,238.07保险费 1,664,952.67
1,177,851.08广告展览费 4,541,858.73
364,530.06差旅费 764,991.33
181,421.62办公费 409,840.53
4,066.92包装费（物料消耗） 178,977.31
113,244.46业务招待费 466,484.72
300,293.90佣金 2,116,819.87
349,340.46邮电费 343,978.33
114,582.00报关检验费 587,501.26
439,811.41汽车费 50,000.95
88,911.38会务费
23,000.00其他 2,014,843.16 593,411.45合计 23,110,788.11 6,151,416.49(三十五)管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
工资及附加 30,558,867.26
12,478,643.80折旧 4,642,578.84
4,038,729.06修理费 227,768.78
24,507.17物料消耗 346,766.09
458,961.33低耗品摊销 175,668.02
148,788.35邮电费 1,542,503.45
252,368.68办公费 1,295,311.18
223,605.56差旅费 1,383,619.01
712,747.19工会经费 528,211.39
481,334.73汽车费用 498,360.70
516,027.90社保费 4,195,106.90
5,777,475.90聘请中介机构费 4,475,766.99
986,517.25环保费 6,415,380.94
5,594,798.41税费 2,281,924.66
1,901,008.65技术开发费 16,228,675.14
18,804,932.45无形资产摊销 3,376,920.78
305,293.98报刊费 63,283.97
16,208.80
财务报表附注第52页
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项目 本期发生额 上年同期发生额
业务招待费 846,930.36
784,679.58职工教育经费 32,389.30
557,157.67仓库经费 241,813.99
250,734.33保险费 273,016.74
239,416.44人才管理费 31,279.12
35,432.00水电暖费 1,163,415.17
687,003.11运杂费 38,329.63
44,330.86劳保费 40,032.94
11,889.87董事会经费 331,747.55
126,837.70残疾人就业保障金 76.00
0企业年金 321,320.00
322,210.00诉讼费 1,401,888.45辞退经济补偿金 110,229.00长期待摊费用摊销 165,560.47
顾问费 282,831.30
NCP管理费 964,363.28
其他 922,966.06 1,004,768.34合计 83,892,786.01 58,298,526.56(三十六)财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 4,297,072.88
减：利息收入 6,165,830.05
3,561,971.61汇兑损益 -1,744,046.72
-2,285,463.00其他 7,625,047.27
406,635.29合计 4,012,243.38 -5,440,799.32(三十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 529,174.35 709,232.22存货跌价损失 -93,627.42固定资产减值损失
合计 529,174.35 615,604.8
财务报表附注第53页
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(三十八)投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上年同期发生额
取得银行理财产品的投资收益 2,063,698.63 5,641,400.27(三十九)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 5,309.18
5,015.11
5,309.18其中：固定资产处置利得 5,309.18
5,015.11
5,309.18政府补助 2,538,556.10
3,146,166.21
2,538,556.10无法支付款项 411,501.49 411,501.49其他 99,663.20
91,393.76
99,663.20合 计 3,055,029.97 3,242,575.08 3,055,029.97计入当期损益的政府补助
上年同期发 与资产相关/补助项目 本期发生额
生额 与收益相关厦门市财政局：出口信用保险保费补贴 655,753.00与收益相关
厦门市海沧区农林水利局：2013年度第二批海洋经济发展补助
300,000.00与收益相关
资金（中国驰名商标）
厦门市科学技术局：“福建省营养强化剂企业工程技术研究中心”
300,000.00与收益相关
资助款
福建省财政厅：驰名商标奖励 1,000,000.00与收益相关
厦门市海沧区科技局：厦门市知识产权示范企业资助资金 100,000.00与收益相关
厦门市知识产权局：2013年厦门市专利奖一等奖奖金 100,000.00与收益相关
厦门市知识产权局：专利申请费用资助 21,000.00 与收益相关
海沧区财政局：2013年度海沧区纳税大户奖励金 50,000.00与收益相关
海沧区劳动就业中心：被征地人员、海沧失地及退养渔民社保补
8,351.07 16,387.54与收益相关
贴
海沧区劳动就业中心：本市就业困难人员补贴 9,635.85 8,824.06与收益相关
海沧区劳动就业中心：海沧户籍劳动力社保补差 172,323.06 161,730.60与收益相关
海沧区劳动就业中心：劳务协作奖励 9,000.00 3,900.00与收益相关
海沧区劳动就业中心：招用本市农村劳动力社保补差 44,910.45 43,023.48与收益相关
海沧区劳动就业中心：招用应届高校毕业生社保补贴 44,735.25 23,957.65与收益相关
海沧区经贸局：出口信用保险补贴 20,267.09 100,089.88与收益相关
厦门市海沧区农林水利局：2014年度海洋新兴产业龙头企业补
300,000.00 与收益相关
助资金
厦门市海沧区安监局：安全生产标准化达标企业奖励经费 10,000.00 与收益相关
厦门市财政局：2015年第一批市级节能补贴 190,000.00 与收益相关
呼和浩特市国库收付中心第二、三产业发展引导款 500,000.00 与收益相关
托克托县环境环保局环保设施运行经费 600,000.00 与收益相关
2010年度海沧区企业技术改造资金项目 50,000.00 50,000.00与资产相关
财务报表附注第54页
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上年同期发 与资产相关/补助项目 本期发生额
生额 与收益相关年产300吨10%水溶性ARA胶囊与技术中心创新能力建设项目 10,000.00 10,000.00与资产相关
海沧科技局－年产600吨食品级10%DHA微胶囊项目 30,000.00与资产相关
市经发局“2011年第二批省企业技术创新专项资金补助” 12,500.00与资产相关
厦门科技局－年产600吨食品级水溶性10%DHA项目 80,000.00 50,000.00与资产相关
维生素A、D3生产中节能减排关键技术研究开发和应用 10,000.00 10,000.00与资产相关
厦门市经发局－2011年重点技术创新项目辅酶Q10制剂产品的
30,000.00 20,000.00与资产相关
工业化
海沧科技局－ARA和ARA/VA微胶囊产业化项目 20,000.00 与资产相关
省经贸委、省财政厅618对接专项：年产600吨食品级水溶性
12,500.00 与资产相关
10%DHA微胶囊
2012年市科技计划大中型企业研发设备补助-营养强化剂微胶囊
100,000.00 100,000.00与资产相关
专项技术开发补助
维生素A结晶母液回收技术的研究补助2012年2月至2015年6
170,833.33 与资产相关
月摊销
VA中间体丁烯酮合成技术研究及应用补助2013年1月至2015
125,000.00 与资产相关
年6月摊销
合计
2,538,556.10 3,146,166.21
/
(四十)营业外支出
计入本期非经常性项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 175,621.82
99,552.94
175,621.82其中：固定资产处置损失 175,621.82
99,552.94
175,621.82捐赠支出 500,035.00
560,000.00
500,035.00其他 2,445.42 231,137.20 2,445.42合 计 678,102.24 890,690.14 678,102.24(四十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 22,639,148.85
18,083,539.02递延所得税调整 -118,178.80
-218,612.00合 计 22,520,970.05 17,864,927.022、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 108,099,353.29按法定[或适用]税率计算的所得税费用 16,214,902.99
财务报表附注第55页
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子公司适用不同税率的影响 6,424,245.86调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
递延所得税调整 -118,178.80所得税费用 22,639,148.85(四十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
收回保证金及代垫款等 3,755,470.87
1,153,363.96专项补贴、补助款 1,930,222.77
2,863,666.21利息收入 3,385,310.47
3,959,060.55营业外收入 98,967.20
91,393.76合计 9,169,971.31
8,067,484.482、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
销售费用支出 16,769,974.19
5,545,702.81营业外支出 502,480.42
582,857.61财务费用支出 7,625,047.27
406,635.29管理费用支出 22,774,742.92
25,832,811.68合计 47,672,244.80
32,368,007.393、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
子公司Doctor’s Best,Inc.期初货币资金 19,035,300.34
与资产相关的政府补助 706,000.00 12,207,000.00银行理财产品到期 450,000,000.00 330,000,000.00合计 469,741,300.34
342,207,000.00
财务报表附注第56页
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
购买银行理财产品 620,000,000.00 275,000,000.00(四十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上年同期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 85,101,974.07
101,907,634.65加：少数股东本期损益 476,409.17
-286,719.19资产减值准备 516,977.26
615,604.80固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,619,919.10
22,473,159.47无形资产摊销 3,445,415.23
383,352.12长期待摊费用摊销 264,869.93
4,117.38处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
110,666.10
84,142.33号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 59,646.54 10,395.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,424,059.25 -2,285,463.00投资损失（收益以“－”号填列） -2,063,698.63 -5,641,400.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -136,049.49 -218,612.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,875,870.12 -33,923,121.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,215,612.94 -75,083,837.68经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,402,742.43 57,750,126.93其 他
经营活动产生的现金流量净额 7,325,963.04 65,789,379.59二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 223,254,915.78 370,982,292.81减：现金的年初余额 505,929,371.73 352,952,996.63
财务报表附注第57页
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项 目 本期发生额 上年同期发生额加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -282,674,455.95 18,029,296.182、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 194,432,931.40其中：Doctor's Best Holdings, Inc. 194,432,931.40减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 19,035,300.34其中：Doctor's Best Holdings, Inc. 19,035,300.34加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额 175,397,631.06其他说明：
3、现金和现金等价物的构成：
项 目 本期期末数 上年期末数
一、现 金 223,254,915.78 505,929,371.73其中：库存现金 17,724.30 15,090.82可随时用于支付的银行存款 223,237,191.48 505,914,280.91可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 223,254,915.78 505,929,371.73(四十四)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 120,000,000.00 质押保证金
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项目 期末账面价值 受限原因
合计 120,000,000.00
(四十五)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,211,667.94 6.1136 19,634,853.12欧元 72,769.49 6.8699 499,919.12港币 143,851.33 0.7886 113,441.16应收票据
其中：美元 709,500.00 6.1136 4,337,599.20应收账款
其中：美元 5,217,240.94 6.1136 31,896,124.21港币 178,175.01 0.7886 140,508.82预付账款
其中：美元 408,238.56 6.1136 2,495,807.26其他应收款
其中：美元 309,588.03 6.1136 1,892,697.38应付账款
其中：美元 3,947,425.24 6.1136 24,132,978.95港币 78,643.17 0.7886 62,018.00预收账款
其中：美元 15,946.45 6.1136 97,490.22应付利息
其中：美元 115,920.57 6.1136 708,692.00
财务报表附注第59页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
其中：美元 313,143.44 6.1136 1,914,433.73港币 9,450.00 0.7886 7,452.27一年内到期到期的非流动负
债
其中：美元 989,425.00 6.1136 6,048,948.68长期借款
其中：美元 45,163,494.00 6.1136 276,111,536.92六、 合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取股权 购买日购买日至期末被购买日至期被购买方股权取
股权取得成本 得比例取得购买日的确定 购买方的 末被购买方名称 得时点
（%）方式 依据 收入 的净利润
Doctor's
2015年 2015年支付价
Best 购买
1月14 194,432,931.40 49.60 1月14款并取 146,814,916.99 960,407.56 Holdings, 股权
日 日 得股票
Inc.
其他说明：2015年1月14日，公司购买Doctor's Best Holdings, Inc.及其全资子公司 Doctor's Best Holdings,Inc.51%的股权，本年度合并范围新增子公司Doctor's Best
Holdings, Inc.及其全资子公司Doctor’s Best,Inc.。Dcotor's Best Holdings,Inc.部分期权持有人对7,095份期权行权。2015年5月13日，经Dcotor's Best Holdings,Inc.董事会批准，Dcotor's Best Holdings,Inc.向上述期权持有人发行7,095股股份。公司持股比例从51%下降至49.60%。
2、合并成本及商誉
Doctor's Best Holdings, Inc.
财务报表附注第60页
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财务报表附注
合并成本 194,432,931.40—现金 194,432,931.40—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 194,432,931.40减：取得的可辨认净资产公允价值份额 84,222,336.74商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
110,210,594.66份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：根据支付的现金确定合并成本的公允价值。
大额商誉形成的主要原因：支付的对价超过取得的可辨认净资产公允价值份额
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
Doctor's Best Holdings, Inc.
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 19,035,300.34 19,035,300.34应收款项 28,307,299.41 28,307,299.41存货 60,770,890.99 60,770,890.99固定资产 1,034,540.65 1,034,540.65无形资产 111,798,377.11 111,798,377.11负债：
借款 87,217,125.00 87,217,125.00应付款项 7,965,733.74 7,965,733.74递延所得税负债
财务报表附注第61页
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净资产 157,614,335.77 157,614,335.77减：少数股东权益 79,437,625.23 79,437,625.23取得的净资产 78,176,710.54 78,176,710.54可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
(二)其他原因的合并范围变动
与上期相比本期新增合并单位7家，原因为：
2014年7月14日，公司注册金达威控股有限公司，公司持股比例和表决权比例均为100%，本年度合并范围新增全资子公司金达威控股有限公司。
2014年12月17日，公司注册Kingdomway USA,LLC，公司持股比例和表决权比例均为100%，本年度合并范围新增全资子公司Kingdomway USA,LLC。
2014年11月6日，公司注册KUCHolding，公司持股比例和表决权比例均为100%，本年度合并范围新增KUCHolding。
2014年12月25日，公司注册厦门金达威维生素股份有限公司，公司持股比例和表决权比例均为100%，本年度合并范围新增全资子公司厦门金达威维生素股份有限公司。
2015年1月14日，公司购买Doctor's Best Holdings, Inc.及其全资子公司Doctor's Best Holdings, Inc.51%的股权，本年度合并范围新增子公司Doctor's Best Holdings, Inc.及其全资子公司Doctor's Best Holdings,Inc.。 Doctor's Best Holdings,Inc.部分期权持有人对7,095份期权行权。2015年5月13日，经Doctor's Best Holdings,Inc.董事会批准， Dcotor's Best Holdings,Inc.向上述期权持有人发行7,095股股份。公司持股比例从51%下降至49.60%。
2015年4月27日，公司注册迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司，公司持股比例和表决权比例均为100%，本年度合并范围新增全资子公司迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司。
2015年6月12日，公司注册VitaBestNutrition,Inc.，公司持股比例和表决权比例均为100%，本年度合并范围新增全资子公司VitaBestNutrition,Inc。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地业务性质
经营地 直接 间接 式
财务报表附注第62页
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主要 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地业务性质
经营地 直接 间接 式
内蒙古金达威药业有限公司 内蒙古 内蒙古生产制造100.00% 设立
厦门鑫达威国际贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
厦门金达威生物科技有限公司 厦门 厦门 生产制造100.00% 设立
厦门佰盛特生物科技有限公司
厦门 厦门 生产制造 50.17%
有限公司 设立
厦门金达威保健品有限公司 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
金达威控股有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立
厦门金达威维生素有限公司 厦门 厦门 生产制造100.00% 设立
迪诺宝（厦门）国际贸易有限公
厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
司
KUC Holding 美国 美国 投资 100.00% 设立
Kingdomway USA,LLC 美国 美国 投资 100.00% 设立
Doctor's Best Holdings, Inc. 美国 美国 投资 49.60% 购买
Doctor's Best inc. 美国 美国 贸易 49.60% 购买
VitaBest Nutrition,Inc 美国 美国 生产制造100.00% 设立
注：2015年1月14日子公司KUCHolding收购美国Doctor's Best Holdings, Inc.51.00%的股权，根据收购协议的规定，Doctor's Best Holdings,Inc.的董事会成员为7人，由KUC Holding指派其中的 4人，所以公司将 Doctor's Best Holdings,Inc.及其全资子公司 Doctor's Bestinc.纳入合并报表范围。 Doctor's Best Holdings,Inc.部分期权持有人对7,095份期权行权。2015年5月13日，经Doctor's Best Holdings,Inc.董事会批准，Dcotor's Best Holdings,Inc.向上述期权持有人发行 7,095股股份。公司持股比例从51%下降至49.60%
八、 关联方及关联交易
(一) 控制本公司的关联方情况:
关联方名称 与本企业关系
江斌 实际控制人，任本公司董事长、总经理
厦门金达威投资有限公司 控股公司
(二) 本公司的子公司情况：
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
财务报表附注第63页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
中牧实业股份有限公司 本公司股东,实施重大影响 71092358-x
中国牧工商(集团)总公司 对本公司实施重大影响股东之控股股东 10000092-1
厦门经济特区工程建设公司 本公司股东 15498442-9
厦门金达威进出口有限公司 受同一股东控制 705471996
厦门金达威石业有限公司 受同一股东控制 737886301
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
3、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额中牧实业股份有限公司 销售商品 11,152,841.88 10,525,427.344、关联担保情况
期末无本公司为关联方提供担保
期末无关联方为本公司提供担保的借款
5、关键管理人员薪酬 单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 246.70 451.94(五) 关联方应收应付款项
应收应付项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务报表附注第64页
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财务报表附注
应收账款
中牧实业股份有限公司 2,070,000.00 41,400.00
应付账款
中牧实业股份有限公司 0.00 46,546.42
九、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本将子公司Doctor’s Best,Inc.全部资产抵押给Fifth ThirdBank，获得15,000,000.00美元长期借款，期限五年。
2014年12月24日，本公司以人民币120,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国建设银行厦门市分行的备付信用证，为全资子公司KUCHolding取得中国建设银行纽约分行不超过美元35,000,000.00元借款提供担保，期限为三年。借款用于购买美国Doctor’s Best Holdings,Inc.51%股权。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
2011年3月22日，日本Kaneka公司（KanekaCorporation）向美国加州中央区地方法院提起诉讼，指控公司在内的数家公司的辅酶Q10系列产品侵犯了其在美国注册的7,910,340号专利（"340专利"）一项或多项权利。
美国西部时间2014年3月27日，联邦地方法院正式发布了地方法院案件的判决书。
据此判决书：Kaneka的起诉书中的所有指控均被永久驳回。公司辅酶Q10产品的生产经营正常进行。Kaneka公司已就地方法院的判决向美国联邦巡回上诉法院提起上诉。
上诉法院已下达上诉案件的结案命令，案件回到地方法院进一步取证和审理。目前，地方法院尚未通知当事人有关继续审理本案和取证的事宜。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项
无
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利（注） 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
财务报表附注第65页
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财务报表附注
十一、其他重要事项
前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%）金额 金额 金额 比例（%）（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
账龄组合 46,522,474.07 89.54 2,359,817.98 5.07 61,465,321.35 99.53 2,376,170.13 3.87合并关联方 5,437,226.98 10.46 290,565.83 0.47
组合小计 51,959,701.05 100.00 2,359,817.98 4.54 61,755,887.18 100.00 2,376,170.13 3.85单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 51,959,701.05 100.00 2,359,817.98 4.54 61,755,887.18 100.00 2,376,170.13 3.85组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 41,644,524.71 832,890.49 2.001至2年（含2年） 2,660,471.25 266,047.13 10.002至3年（含3年） 1,331,300.30 399,390.09 30.00
财务报表附注第66页
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3至4年（含4年） 39,375.08 19,687.54 50.004至5年（含5年） 25,000.00 20,000.00 80.005年以上 821,802.73 821,802.73 100.00合计 46,522,474.07 2,359,817.98
2、本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额215,602.29元；本年收回或转回坏账准备金额231,954.44元。
3、本报告期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 12,269,079.19 23.62 245,381.58第二名 2,793,985.52 5.38 268,618.97第三名 2,514,982.20 4.84 50,299.64第四名 2,499,955.00 4.81 49,999.10第五名 2,070,000.00 3.98 41,400.00合计 22,148,001.91 42.63 655,699.295、本年无因金融资产转移而终止确认的应收款项
6、本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
财务报表附注第67页
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期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 1,008,829.87 26.48 135,179.59 13.40 479,257.72 85.12 128,601.26 26.83合并关联方 2,800,232.19 73.52 83,769.99 14.88
组合小计 3,809,062.06 100.00 135,179.59 3.55 563,027.71 100.00 128,601.26 22.84单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 3,809,062.06 100.00 135,179.59 3.55 563,027.71 100.00 128,601.26 22.84组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 861,888.04 17,237.76 2.001至2年（含2年） 10.002至3年（含3年） 30.003至4年（含4年） 50,000.00 25,000.00 50.004至5年（含5年） 20,000.00 16,000.00 80.005年以上 76,941.83 76,941.83 100.00合计 1,008,829.87 135,179.59
2、本年转回或收回其他应收款情况
本年计提坏账准备金额6,578.33元
3、本报告期无实际核销的其他应收款
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 531,928.64 307,733.11
财务报表附注第68页
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保证金 96,000.00 131,798.20合并关联方 2,800,232.19 83,769.99其他 380,901.23 39,726.41合计 3,809,062.06 563,027.715、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
第一名 合并关联方 2,015,772.66 一年以内 52.91
第二名 合并关联方 777,007.26 一年以内 20.40
第三名 押金 300,000.00 一年以内 7.88 6,000.00第四名 备用金 205,237.78 一年以内 5.39 4,104.76第五名 备用金 110,011.12 一年以内 2.89 2,200.22合计 3,408,028.82 89.47 12,304.986、期末无涉及政府补助的其他应收款
7、本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8、本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注第69页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 354,129,696.00 354,129,696.00 315,007,200.00 315,007,200.00对联营、合营企业投资
合计 354,129,696.00 354,129,696.00 315,007,200.00 315,007,200.00对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 本年计提减值准备 减值准备期末余额内蒙古金达威药业有限公司 289,007,200.00 289,007,200.00
厦门鑫达威国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
厦门金达威生物科技有限公司 1,000,000.00 35,000,000.00 36,000,000.00
厦门佰盛特生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
厦门金达威保健品有限公司 10,000,000.00 3,000,000.00 13,000,000.00
厦门金达威维生素有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
金达威控股有限公司 122,496.00 122,496.00
合计 315,007,200.00 39,122,496.00 354,129,696.00
财务报表附注第70页
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(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 150,003,424.32 102,439,656.85 184,335,424.02 112,897,549.68其他业务 4,848,486.84 3,105,859.56 690,843.94 595,368.56合计 154,851,911.16 105,545,516.41 185,026,267.96 113,492,918.24(五)投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上年同期发生额
取得银行理财产品的投资收益 2,063,698.63 5,641,400.27(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上年同期发生额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 21,150,019.64 43,044,479.70加：资产减值准备 -9,773.82 -630,448.07固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,243,259.12 7,065,093.09无形资产摊销 179,655.72 198,397.98长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
109,973.78 89,157.44“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 59,646.54 9,656.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 794,084.86 -476,048.15投资损失（收益以“－”号填列） -2,063,698.63 -5,641,400.27递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,466.07 94,567.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 494,731.47 -6,611,053.19经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,875,926.01 8,976,617.47经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,937,674.16 7,095,011.51其 他
经营活动产生的现金流量净额 18,897,616.60 53,214,031.22
财务报表附注第71页
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项 目 本期发生额 上年同期发生额二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 128,713,524.94 290,529,822.68减：现金的年初余额 410,079,450.07 270,251,759.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -281,365,925.13 20,278,063.45十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明非流动资产处置损益 -170,312.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,538,556.10
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,063,698.63
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项目 本期金额 说明单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,684.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目（结余福利费冲回）
非经常性损益小计：
减：所得税影响额 665,919.50
少数股东权益影响额（税后）
合 计 3,774,706.86
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.81 0.15 0.15扣除非经常性损益后归属于公司
5.56 0.14 0.14普通股股东的净利润
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年8月28日批准报出。
厦门金达威集团股份有限公司二〇一五年八月二十八日
财务报表附注第73页