陕西方舟制药有限公司
2015年 3月 31日两年一期审计报告
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
目录
一、审计报告 第1页
二、已审财务报表
1、资产负债表 第3页
2、资产负债表（续） 第4页
3、利润表 第5页
4、现金流量表 第6页
5、股东权益变动表 第7页
6、股东权益变动表（续） 第8页
7、财务报表附注 第9-50页
三、附件
合伙企业营业执照
会计师事务所执业证书
会计师事务所证券、期货相关业务许可证
注册会计师执业证书
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 陕西方舟制药有限公司审计报告
审计报告
中证天通（2015）特审字第0201037号陕西方舟制药有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西方舟制药有限公司（以下简称“方舟制药”）财务报表，包括2015年3月31日、2014年 12月31日、2013年12月31日的资产负债表，2015年1-3月、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是方舟制药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 陕西方舟制药有限公司审计报告
我们认为，方舟制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方舟制药 2015年 3月 31日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的财务状况以及2015年1-3月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。
北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 二○一五年六月二十九日
陕西方舟制药有限公司财务报表资产负债表
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注七|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|2,937,786.56|2,952,578.90|34,117,812.05|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|（二）|53,267,889.49|41,236,255.93|48,066,891.50|
|预付款项|（三）|122,562,276.03|122,530,003.25|40,782,922.04|
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（四）|171,537,638.59|160,803,332.84|111,705,679.47|
|存货|（五）|8,470,143.98|10,945,610.55|20,808,966.02|
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||||
|流动资产合计||358,775,734.65|338,467,781.47|255,482,271.08|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（六）|41,737,890.77|43,081,062.05|47,533,493.82|
|在建工程|（七）|||145,700.00|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（八）|2,500,737.12|3,584,811.66|8,421,109.82|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（九）|1,033,207.59|1,105,291.84|1,393,628.84|
|递延所得税资产|（十）|2,577,138.25|2,527,482.76|1,835,035.05|
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计||47,848,973.73|50,298,648.31|59,328,967.53|
|资产合计||406,624,708.38|388,766,429.78|314,811,238.61|

法定代表人： 会计工作负责人： 会计机构负责人：
陕西方舟制药有限公司财务报表资产负债表（续）
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注七|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债|||||
|应付票据|||||
|应付账款|（十二）|14,100,624.58|13,281,542.96|15,043,236.70|
|预收款项|（十三）|3,035,996.62|3,855,103.68|1,126,925.55|
|应付职工薪酬|（十四）|2,080,367.15|2,806,621.72|2,117,656.24|
|应交税费|（十五）|29,298,312.13|26,945,315.91|12,339,874.47|
|应付利息|||||
|应付股利|（十六）|17,386,400.00|17,386,400.00|18,339,800.00|
|其他应付款|（十七）|14,149,472.10|14,933,980.40|9,280,294.86|
|一年内到期的非流动负债|（十八）|64,758,364.71|64,237,432.78||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||144,809,537.29|143,446,397.45|58,247,787.82|
|非流动负债：|||||
|长期借款|（十九）|||75,010,074.31|
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|（二十）|12,358,149.58|12,756,799.57|9,004,864.86|
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计||12,358,149.58|12,756,799.57|84,014,939.17|
|负 债 合 计||157,167,686.87|156,203,197.02|142,262,726.99|
|所有者权益：|||||
|实收资本（或股本）|（二十一）|7,784,985.50|7,784,985.50|7,784,985.50|
|资本公积|（二十二）|122,986,013.48|122,986,013.48|122,986,013.48|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|盈余公积|（二十三）|17,982,466.05|16,293,087.17|10,278,011.90|
|未分配利润|（二十四）|100,703,556.48|85,499,146.61|31,499,500.74|
|所有者权益（或股东权益）合计||249,457,021.51|232,563,232.76|172,548,511.62|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||406,624,708.38|388,766,429.78|314,811,238.61|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
陕西方舟制药有限公司财务报表利润表
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目||附注七|||2015年1-3月|2014年度|2013年度|
||一、营业总收入||||49,264,037.93|185,196,677.36|149,916,722.46|
||其中：营业收入|（|二十五|）|49,264,037.93|185,196,677.36|149,916,722.46|
||二、营业总成本||||31,257,359.50|118,465,817.12|88,084,678.97|
||其中：营业成本|（|二十五|）|12,517,646.97|48,674,394.90|35,136,508.61|
||营业税金及附加|（|二十六|）|845,981.24|2,956,179.85|2,091,561.13|
||销售费用|（|二十七|）|12,667,871.46|46,737,655.83|33,551,843.16|
||管理费用|（|二十八|）|3,884,066.57|16,872,030.16|13,507,343.08|
||财务费用|（|二十九|）|612,106.66|2,361,172.99|2,836,947.38|
||资产减值损失||（三十）||729,686.60|864,383.39|960,475.61|
||加：公允价值变动收益|||||||
||投资收益|||||||
||三、营业利润（亏损以“－”号填列）||||18,006,678.43|66,730,860.24|61,832,043.49|
||加：营业外收入|（|三十一|）|2,204,129.33|6,304,981.43|1,322,806.14|
||其中：非流动资产处置利得|||||||
||减：营业外支出|（|三十二|）|175,557.58|1,580,222.69|808,354.67|
||其中：非流动资产处置损失||||109,460.00||34,327.42|
||四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||||20,035,250.18|71,455,618.98|62,346,494.96|
||减：所得税费用|（|三十三|）|3,141,461.43|11,440,897.84|10,769,269.01|
||五、净利润（净亏损以“－”号填列）||||16,893,788.75|60,014,721.14|51,577,225.95|
||六、其他综合收益的税后净额|||||||
||（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||||
||1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||||||
||2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他|||||||
||综告收益中享有的份额|||||||
||（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||||
||1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其|||||||
||他综合收益中享有的份额|||||||
||2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||||||
||3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||||
||4.现金流量套期损益的有效部分|||||||
||5.外币财务报表折算差额|||||||
||七、综合收益总额||||16,893,788.75|60,014,721.14|51,577,225.95|
||八、每股收益：|||||||
||（一）基本每股收益|||||||
||（二）稀释每股收益|||||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
陕西方舟制药有限公司财务报表现金流量表
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|附注七|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||41,479,000.33|219,299,950.20|150,951,123.13|
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金||13,896,770.34|81,949,937.63|92,054,731.53|
|经营活动现金流入小计||55,375,770.67|301,249,887.83|243,005,854.66|
|购买商品、接受劳务支付的现金||8,305,370.87|27,815,647.64|20,044,910.89|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,292,962.64|14,927,612.25|13,335,539.83|
|支付的各项税费||9,238,106.14|28,394,963.35|26,077,193.00|
|支付其他与经营活动有关的现金||33,462,809.18|165,579,261.11|144,501,194.66|
|经营活动现金流出小计||55,299,248.83|236,717,484.35|203,958,838.38|
|经营活动产生的现金流量净额||76,521.84|64,532,403.48|39,047,016.28|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回|||||
|的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流入小计|||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付|||||
|||91,314.18|81,611,230.41|1,922,674.19|
|的现金|||||
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计||91,314.18|81,611,230.41|1,922,674.19|
|投资活动产生的现金流量净额||-91,314.18|-81,611,230.41|-1,922,674.19|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|||||
|偿还债务支付的现金|||7,600,000.00|4,200,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||6,486,406.22|1,692,038.07|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|||14,086,406.22|5,892,038.07|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-14,086,406.22|-5,892,038.07|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-14,792.34|-31,165,233.15|31,232,304.02|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,952,578.90|34,117,812.05|2,885,508.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,937,786.56|2,952,578.90|34,117,812.05|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
陕西方舟制药有限公司财务报表所有者权益变动表
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目||2015年1-3月||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||16,293,087.17|85,499,146.61||232,563,232.76|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||二、本年年初余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||16,293,087.17|85,499,146.61||232,563,232.76|
||三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,689,378.88|15,204,409.87||16,893,788.75|
||（一）综合收益总额||||||16,893,788.75||16,893,788.75|
||（二）所有者投入和减少资本|||||||||
||1.所有者投入资本|||||||||
||2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3.其他|||||||||
||（三）利润分配|||||1,689,378.88|-1,689,378.88|||
||1.提取盈余公积|||||1,689,378.88|-1,689,378.88|||
||2.对所有者的分配|||||||||
||3.其他|||||||||
||（四）所有者权益内部结转|||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3.盈余公积弥补亏损|||||||||
||4.其他|||||||||
||四、本年年末余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||17,982,466.05|100,703,556.48||249,457,021.51|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
陕西方舟制药有限公司财务报表所有者权益变动表
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||
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|项 目||2014年度||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||10,278,011.90|31,499,500.74||172,548,511.62|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||二、本年年初余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||10,278,011.90|31,499,500.74||172,548,511.62|
||三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||6,015,075.27|53,999,645.87||60,014,721.14|
||（一）综合收益总额||||||60,014,721.14||60,014,721.14|
||（二）所有者投入和减少资本|||||||||
||1.所有者投入资本|||||||||
||2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3.其他|||||||||
||（三）利润分配|||||6,015,075.27|-6,015,075.27|||
||1.提取盈余公积|||||6,015,075.27|-6,015,075.27|||
||2.对所有者的分配|||||||||
||3.其他|||||||||
||（四）所有者权益内部结转|||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3.盈余公积弥补亏损|||||||||
||4.其他|||||||||
||四、本年年末余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||16,293,087.17|85,499,146.61||232,563,232.76|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
陕西方舟制药有限公司财务报表所有者权益变动表
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目||2013年度||||||||
|||实收资本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
||一、上年年末余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||5,118,317.92|5,081,968.77||140,971,285.67|
||加：会计政策变更|||||||||
||前期差错更正|||||||||
||二、本年年初余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||5,118,317.92|5,081,968.77||140,971,285.67|
||三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||5,159,693.98|26,417,531.97||31,577,225.95|
||（一）综合收益总额||||||51,577,225.95||51,577,225.95|
||（二）所有者投入和减少资本|||||||||
||1.所有者投入资本|||||||||
||2.股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
||3.其他|||||||||
||（三）利润分配|||||5,159,693.98|-25,159,693.98||-20,000,000.00|
||1.提取盈余公积|||||5,159,693.98|-5,159,693.98|||
||2.对所有者的分配||||||-20,000,000.00||-20,000,000.00|
||3.其他|||||||||
||（四）所有者权益内部结转|||||||||
||1.资本公积转增资本（或股本）|||||||||
||2.盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
||3.盈余公积弥补亏损|||||||||
||4.其他|||||||||
||四、本年年末余额|7,784,985.50|122,986,013.48|||10,278,011.90|31,499,500.74||172,548,511.62|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
陕西方舟制药有限公司财务报表附注陕西方舟制药有限公司
2014年度财务报表附注
编制单位：陕西方舟制药有限公司 金额单位：人民币元一、公司的基本情况
（一）历史沿革
1、1998年 3月，陕西方舟制药有限公司（以下简称“本公司”）经铜川市工商行政管理局宜君县分局批准，由陕西省宜君药厂（以下简称“宜君药厂”）与西安方舟医药科技实业有限公司（以下简称“方舟科技”）共同出资成立，设立时本公司实收资本为 100.00万元，方舟科技出资比例51.00%，宜君药厂出资比例49.00%。
2、2002年9月，本公司通过股东会决议，注册资本由100.00万元增加至560.00万元，增资额为 460.00万元，其中：宜君药厂增资 896,54.58元，方舟科技增资 3,703,545.42元。变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|4,213,545.42|
|1,386,454.58|
|5,600,000.00|

3、2004年 8月，本公司股东会决议同意方舟科技将持有的本公司75.24%的股权转让给西安海大药业股份有限公司（以下简称“海大药业”）。变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（万元）|
|4,213,545.42|
|1,386,454.58|
|5,600,000.00|

4、2005年10月，本公司股东会决议同意海大药业将持有的本公司75.24%股权转让至任文彬、杜小英、王青。变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|1,404,515.14|
|1,404,515.14|
|1,404,515.14|
|1,386,454.58|
|5,600,000.00|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注5、2010年10月，宜君药厂将其持有的本公司24.76%股权转让至本公司。同月，本公司股东会通过决议，同意将上述24.76%股权转让至王湘英、张芬、张梅、张爱萍、王鲲、陈靖，同时；同意王青将其持有本公司25.08%的股权转让至王宇、赵培勤、高炅；同意任文彬将持有本公司21.16%的股权转让给王宇；同意杜小英持有本公司24.29%的股权转让至赵培勤、张芬。变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|1,976,240.00|
|1,317,680.00|
|955,360.00|
|548,800.00|
|219,520.00|
|219,555.14|
|109,760.00|
|109,760.00|
|54,880.00|
|44,204.86|
|44,240.00|
|5,600,000.00|

6、2011年1月，杜小英将其所持有的本公司0.79%股权转让给李云浩。变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|1,976,240.00|
|1,317,680.00|
|955,360.00|
|548,800.00|
|219,520.00|
|219,555.14|
|109,760.00|
|109,760.00|
|54,880.00|
|44,204.86|
|44,240.00|
|560.00|

7、2011年3月，本公司股东会通过决议由武汉光谷博润生物医药投资中心（有限合伙）（以
下简称“武汉光谷”）、杭州博润创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州博润”）、广州
博润创业投资有限公司（以下简称“广州博润”）、湖北常盛投资有限公司（以下简称“湖北常盛”）
陕西方舟制药有限公司财务报表附注对本公司进行增资，增资额为861,538.00元，新增各股东出资额均为215,384.50元。增资后，本公司注册资本变更为6,461,538.00元，变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|1,976,240.00|
|1,317,680.00|
|955,360.00|
|548,800.00|
|219,520.00|
|219,555.14|
|215,384.50|
|215,384.50|
|215,384.50|
|215,384.50|
|109,760.00|
|109,760.00|
|54,880.00|
|44,204.86|
|44,240.00|
|6,461,538.00|

8、2011年6月，本公司股东会通过决议由TBP Noah Medical Holdings (H.K.)Limited（以下简称“TBP公司”）和常州博润康博新兴产业投资中心（有限合伙）（以下简称“常州博润”）对本公司进行增资，其中：TBP公司增资1,167,747.80元，常州博润增资155,699.70元，增资总额为 1,323,447.50元，增资后注册资本变更为 7,784,985.50元。本公司变更为有限责任公司（中外合资），变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|1,976,240.00|
|1,317,680.00|
|1,167,747.80|
|955,360.00|
|548,800.00|
|219,520.00|
|219,555.14|
|215,384.50|
|215,384.50|
|215,384.50|
|215,384.50|
|155,699.70|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||
|-|
|109,760.00|
|109,760.00|
|54,880.00|
|44,204.86|
|44,240.00|
|7,784,985.50|

9、2011年11月，赵培勤将持有本公司5%的股权转让于上海元心仁术创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海元心”），2%的股权转让至上海高特佳春华投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海高特佳”），1.5%的股权转让至成都高特佳银科创业投资合伙人（有限合伙）（以下检查“成都高特佳”），1.5%的股权转让至江苏昆山高特佳创业投资有限公司（以下简称“昆山高特佳”）。
变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|1,976,240.00|
|1,167,747.80|
|955,360.00|
|548,800.00|
|539,181.45|
|389,249.28|
|219,520.00|
|219,555.14|
|215,384.50|
|215,384.50|
|215,384.50|
|215,384.50|
|155,699.70|
|155,699.71|
|116,774.78|
|116,774.78|
|109,760.00|
|109,760.00|
|54,880.00|
|44,204.86|
|44,240.00|
|7,784,985.50|

（二）公司工商注册等情况
公司法定代表人：王宇；
陕西方舟制药有限公司财务报表附注公司住所：铜川市宜君县彭村业小区；
企业法人营业执照注册号：610200400000165；
组织机构代码：22127044-2；
税务登记号：陕税联字 610222221270442号；
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司是一家集中药、化药、原料药生产、研发、销售一体的现代化高科技制药企业，生产基地位于铜川市宜君彭镇工业园，建有固体车间、提取车间、前处理车间和化学合成车间四大生产车间，拥有胶囊剂、片剂、原料药3条生产线，公司固体车间2003年通过GMP认证，是陕西省第一批通过GMP认证的制药企业。胶囊剂、片剂、原料药3条生产线，在2013年通过了GMP第三次认证。目前拥有53个产品，数百台生产、检验、设备和仪器。
经营范围：原料药、片剂、胶囊剂、日用化妆品、卫生用品类的生产、销售自产产品(卫生许可证有效期至2018年7月15日（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）公司控股股东
本公司控股股东：王宇
（五）财务报告的批准报出
本财务报告经本公司董事会决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）现金及现金等价物
陕西方舟制药有限公司财务报表附注公司将所持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（四）外币业务及外币财务报表折算
公司年度内发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率（即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）折合人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外汇非货币性项目进行处理：
(1)对于外汇货币性项目（包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等）采用资产负债表日的即期汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。
(2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目（货币性项目以外的项目）在资产负债表日不改变其原记账本位币金额。
(3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。
（五）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3、金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融
陕西方舟制药有限公司财务报表附注资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
4、金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
（六）应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
应收款项指应收账款和其他应收款。
1、坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。
2、坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。期末按单独或组合进行减值测试计提坏账
陕西方舟制药有限公司财务报表附注准备，计入当期损益。对于有证据表明确实无法收回的应收款项，按本公司规定程序批准后作坏账损失处理，冲销提取的的坏账准备。
3、坏账准备的计提方法
A)单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收款余额(不包含坏账准备)5%以上的款项按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差单项金额重大的并单项计提减值准备的计提方法
额计提坏账准备
经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，将其并入账龄组合按账龄分析法计提坏账准备。
B)按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例|
|5%|
|10%|
|50%|
|100%|

C)单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已有客观证据表明很有可能形成损失，其可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款项。
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按组合计提减值准备不能反映其风险特征坏账准备的计提方法 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备（七）存货
1、存货的分类
公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、自制半成品、产成品、低值易耗品等。
2、存货的计价方法
存货按成本进行初始计量，原材料、自制半成品、产成品发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
3、存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司期末对存货按照成本与可变现净值孰低计量（可变现净值是指公司在正常生产经营过程
中，以预计售价减去至完工以及销售所必须的预计费用后的价值），对存货成本高于其可变现净值
陕西方舟制药有限公司财务报表附注的部分计提存货跌价准备，计入当期损益。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。
4、存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
（八）长期股权投资
1、投资成本的确定
A)同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
C)其他除企业合并而形成的长期股权投资，其投资成本包括实际支付的购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2、后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期投资减值准备计提方法
公司在资产负债表日检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
（九）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用寿命超过一年、单
陕西方舟制药有限公司财务报表附注位价值较高的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量，使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、储罐、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000元以上并且使用期限超过二年的，也作为固定资产。
2、固定资产计价：固定资产应当按照成本进行初始计量。外购的固定资产按实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本。
3、固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法计算，各类固定资产的折旧方法：
|||
|-|-|
|折旧年限|净残值率|
|20年|0.50%|
|10年|0.50%|
|5年|0.50%|
|5年|0.50%|
|5年|0.50%|

4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日对固定资产进行检查，如发现存在减值迹象，则对其进行减值测试，计算可收回金额，按照可收回金额低于账面价值的金额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。
（十）在建工程
1、在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
公司在资产负债表日对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
（十一）借款费用的核算方法
1、公司发生的借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
陕西方舟制药有限公司财务报表附注2、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
4、每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（即一般借款的加权平均利率）计算一般借款应予资本化的利息金额。
（十二）无形资产
1、无形资产的计价：无形资产按照成本进行初始计量。
A)外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
B)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足企业内部研究开发项目开发阶段的支出条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。
C)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
2、无形资产摊销
A)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销年限和摊销方法。
B)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应估计其使用寿命并按上述A)方法进行摊销。
C)本公司的土地使用权按土地使用年限平均摊销。
D)本公司的专利使用费按许可使用年限平均摊销。
E)本公司的商标使用权按五年期平均摊销。
3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在资产负债表日对无形资产进行核查，当存在减值迹象时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
（十三）研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目的支出，按照以下原则处理：
陕西方舟制药有限公司财务报表附注 1)公司用于技术储备而研究开发的、在一定时期内为公司带来的经济效益具有很大不确定性的项目，这类项目的研发费用发生时直接计入当期损益；
2)公司近期能够使用或能够投放市场并将产生经济效益的研发项目，这类项目的研究阶段的支出直接计入当期损益，开发阶段的支出先通过开发支出归集，待开发项目完成时结转无形资产。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：
（1）技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
（2）有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
（十四）长期待摊费用摊销方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（十五）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十六）职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、离职后福利
陕西方舟制药有限公司财务报表附注（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（十七）应付债券
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法进行摊销。
（十八）收入
1、销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。结合公司的销售模式及运输模式，公司收入确认方法为：
A)出口销售
根据合同或订单开具商品发货单、销货发票，商品发运并报关离境时确认销售收入。
B)国内销售
①现款销售：a.客户自行提货，在客户付款后，公司开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收入；b.通过运输公司发货，在收到货款后，公司开出发货单，仓库发出商品时确认销售收入。
②信用销售：a.客户自行提货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品当日确认销售收入；b.通过运输公司发货，根据合同或订单开出发货单，仓库发出商品并经客户验收后确认销售收入。
2、提供劳务
劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，对同一会计年度内开始并完成的劳务，公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
3、让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认让渡资产使用权收入的实现。
（十九）政府补助
公司将收到的财政拨款、财政贴息、即征即退返还的税款等按照《企业会计准则第16号——政府补助》的有关要求进行核算。公司将取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助通过递延收益科目进行核算，自相关资产达到预定可使用状态时起，在使用寿命期内平均分配到各期损益。
公司取得的与收益相关的政府补助，按以下原则核算：用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，取得时作为递延收益，在确认相关费用时转入当期损益；用于补偿公司已经发生的相关
陕西方舟制药有限公司财务报表附注费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
递延所得税资产和递延所得税负债在资产负债表日，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据：确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，未来期间很可能取得的应纳税所得额包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
五、主要会计政策变更、会计估计变更以及差错更正的说明
(一)主要会计政策变更说明
无
(二)主要会计估计变更说明
无
(三)前期会计差错更正
无
六、税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：
||
|-|
|纳税（费）基础|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 10%余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|实缴流转税税额|
|应纳税所得额|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注（二）税收优惠及批文
根据《财政部、海关总署、国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），规定自2011年1月1日至2020年12月31日，对设立在西部地区的鼓励类产业企业减按15%征收企业所得税。经主管税务机关确认的，本公司暂按15%税率享受所得税的该项优惠政策。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期末”指2015年3月31日。
（一）货币资金
1、货币资金分类
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|73,239.90|105,604.02|
|73,239.90|105,604.02|
|2,864,546.66|2,846,974.88|
|2,864,546.66|2,846,974.88|
|2,937,786.56|2,952,578.90|

2、本公司本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险款项。
（二）应收账款
1、应收账款按类别列示如下
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|57,948,627.23|100.00|4,680,737.74|
|57,948,627.23|100.00|4,680,737.74|

续
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|45,217,407.84|100.00|3,981,151.91|
|45,217,407.84|100.00|3,981,151.91|

续
陕西方舟制药有限公司财务报表附注2013年12月31日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|51,185,457.23|100.00|3,118,565.73|
|51,185,457.23|100.00|3,118,565.73|

2、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|47,262,414.86|81.56|2,363,120.74|
|7,901,762.64|13.63|790,176.26|
|2,514,018.00|4.34|1,257,009.00|
|270,431.73|0.47|270,431.73|
|57,948,627.23|100.00|4,680,737.74|

续
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|33,526,429.56|74.14|1,676,321.48|
|9,231,418.93|20.42|923,141.89|
|2,155,741.62|4.77|1,077,870.81|
|303,817.73|0.67|303,817.73|
|45,217,407.84|100.00|3,981,151.91|

续
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|46,323,988.03|90.50|2,316,199.40|
|4,110,584.86|8.03|411,058.48|
|719,152.99|1.41|359,576.50|
|31,731.35|0.06|31,731.35|
|51,185,457.23|100.00|3,118,565.73|

3、单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款：无。
4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无。
5、本期转回或收回情况：无。
6、本期实际核销的应收账款情况：无。
陕西方舟制药有限公司财务报表附注7、应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项：无。
8、应收账款期末余额前5名的客户列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2915年3月31日余额|账龄|
|非关联方|4,191,588.20|1年以内|
|非关联方|3,931,256.00|1年以内|
|非关联方|2,410,422.00|1年以内|
|非关联方|2,096,923.42|1年以内|
|非关联方|2,041,073.00|1年以内|
||14,671,262.62||

9、应收账款中外币应收账款情况：无。
（三）预付款项
1、预付款项按账龄分析列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|81,982,276.03|66.89|81,950,003.25|66.88|202,922.04|
|||||40,580,000.00|
|19,000,000.00|15.50|40,580,000.00|33.12||
|21,580,000.00|17.61||||
|122,562,276.03|100.00|122,530,003.25|100.00|40,782,922.04|

注：1、本公司2014年末预付款项余额较2013年末余额增幅达200.44%，主要原因为预付陕西方舟置业有限公司购房款8,100.00万元。
2、期末预付款项余额前5名客户列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|2015年3月31日余额|账龄|
|关联方|121,580,000.00|见注|
|供应商|405,000.00|1年以内|
|供应商|164,207.82|1年以内|
|供应商|145,530.00|1年以内|
|供应商|55,000.00|1年以内|
||122,349,737.82||

注：预付陕西方舟置业有限公司（以下简称“方舟置业”）共计12,158.00万元，其中2012本公司认购方舟置业开发的方舟国际大厦第5层房产，建筑面积1,026.75平方米，单价39,522.77元/平方米，总价款4,058.00万元；2014年本公司认购方舟国际大厦地下车位50个，单件18万
元/个，总价款900.00万元；2014年本公司认购方舟国际大厦16-21层房产，建筑面积6,186.00
平方米，单价13,500.00元/平方米，总价款8,351.10万元，截止2015年3月31日，累计预付
购房款12,158.00万元。
陕西方舟制药有限公司财务报表附注3、本公司期末不存在预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（四）其他应收款
1、其他应收款按类别列示如下
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|169,496,526.97|98.76||
|1,000,198.30|0.58|79,529.08|
|1,120,442.40|0.65||
|171,617,167.67|100.00|79,529.08|

续
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|156,756,101.61|97.45||
|546,040.55|0.34|48,451.66|
|3,549,642.34|2.21||
|160,851,784.50|100.00|48,451.66|

续
2013年12月31日
类别
||||
|-|-|-|
|金额|占总额比例（%）|坏账准备|
|99,968,928.12|89.47||
|615,464.67|0.55|33,950.96|
|11,155,237.64|9.98||
|111,739,630.43|100.00|33,950.96|

2、单项计提坏账准备的其他应收款
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2015年3月31日
其他应收款内容
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|
|125,421,862.61|||
|14,877,256.47|||
|29,197,407.89|||
|169,496,526.97|||

续
2014年12月31日
其他应收款内容
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||
|-|
|113,280,637.25|
|14,698,056.47|
|28,777,407.89|
|156,756,101.61|

续
2013年12月31日
其他应收款内容
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|
|69,474,717.75|||
|16,519,668.39|||
|13,974,541.98|||
|99,968,928.12|||

（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2015年3月31日
其他应收款内容
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|270,442.40|||
|850,000.00|||
|1,120,442.40|||

续
2014年12月31日
其他应收款内容
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|2,699,642.34|||
|850,000.00|||
|3,549,642.34|||

续
2013年12月31日
其他应收款内容
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|5,123,700.00|||
|2,550,236.04|||
|2,625,000.00|||
|6,301.60|||
|850,000.00|||
|11,155,237.64|||

3、按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015年3月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|776,375.05|77.62|38,818.75|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|203,003.25|20.30|20,300.33|
|820.00|0.08|410.00|
|20,000.00|2.00|20,000.00|
|1,000,198.30|100.00|79,529.08|

续
2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|289,607.91|53.04|14,480.40|
|235,612.64|43.15|23,561.26|
|20,820.00|3.81|10,410.00|
|546,040.55|100.00|48,451.66|

续
2013年12月31日
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|551,910.13|89.67|27,595.51|
|63,554.54|10.33|6,355.45|
|615,464.67|100.00|33,950.96|

4、本期转回或收回情况：无
5、本期实际核销的其他应收款情况：无
6、其他应收款期末余额前5名的客户列示如下：
2015年3月21日
单位名称
|||
|-|-|
|账面余额|账龄|
|125,421,862.61|1年以内|
|14,877,256.47|见注1|
|29,197,407.89|见注2|
|850,000.00|3年以上|
|270,442.40|见注3|
|170,616,969.37||

注1：1年以内 912,977.03元，1-2年 785,776.04元，2-3年 10,395,939.36元，3年以上
2,782,564.04元；
注2：1年以内1,189,806.29元，1-2年28,005,118.00元，2-3年2,483.60元；
注3：1年以内130,558.40元，1-2年139,884.00元。
陕西方舟制药有限公司财务报表附注（五）存货
1、分类情况
2015年3月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|3,711,901.43|62,505.30|
|2,406,376.26||
|1,462,325.13||
|952,046.46||
|8,532,649.28|62,505.30|

续
2014年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|6,073,688.51|63,481.95|
|3,050,706.80||
|842,998.32||
|1,041,698.87||
|11,009,092.50|63,481.95|

续
2013年12月31日
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|8,075,709.62|76,185.44|
|10,668,272.61||
|276,868.16||
|1,864,301.07||
|20,885,151.46|76,185.44|

2、期末存货跌价准备全部为库存商品-辅酶Q10胶囊。
（六）固定资产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|82,059,423.71|89,912.04|431,369.47|
|44,014,290.82|||
|30,236,283.89|81,664.18||
|6,876,935.99||431,369.47|
|931,913.01|8,247.86||
|38,978,361.66|1,323,623.32|321,909.47|
|15,038,061.04|544,664.69||
|17,973,295.63|543,819.27||
|5,297,430.76|208,630.08|321,909.47|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|669,574.23|26,509.28||
|43,081,062.05|||
|28,976,229.78|||
|12,262,988.26|||
|1,579,505.23|||
|262,338.78|||

续
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|81,228,261.76|831,161.95||
|44,014,290.82|||
|29,475,774.06|760,509.83||
|6,876,935.99|||
|861,260.89|70,652.12||
|33,694,767.94|5,283,593.72||
|12,859,402.29|2,178,658.75||
|15,814,414.35|2,158,881.28||
|4,462,910.47|834,520.29||
|558,040.83|111,533.40||
|47,533,493.82|||
|31,154,888.53|||
|13,661,359.71|||
|2,414,025.52|||
|303,220.06|||

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|80,193,609.26|1,190,919.36|156,266.86|
|43,948,157.68|222,400.00|156,266.86|
|28,672,338.21|803,435.85||

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|6,786,990.82|89,945.17||
|786,122.55|75,138.34||
|28,182,767.78|5,538,939.60|26,939.44|
|10,714,003.23|2,172,338.50|26,939.44|
|13,386,528.92|2,427,885.43||
|3,620,903.43|842,007.04||
|461,332.20|96,708.63||
|52,010,841.48|||
|33,234,154.45|||
|15,285,809.29|||
|3,166,087.39|||
|324,790.35|||

注：1、截止期末，已提足折旧并仍在使用的固定资产原值为11,727,294.16元；
2、2014年度由在建工程转入固定资产的金额为355,700.00元。
（七）在建工程
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|转入固定资产|
|145,700.00|210,000.00|355,700.00|
|145,700.00|210,000.00|355,700.00|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
||||自筹|

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日.|本期增加|转入固定资产|
|91,000.00|54,700.00||
|91,000.00|54,700.00||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|资金来源|
||||自筹|

注：原料车间中试车间于2014年达到可使用状态，转入固定资产。
（八）无形资产
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|28,178,912.00|||
|444,912.00|||
|27,600,000.00|||
|134,000.00|||
|24,594,100.34|1,084,074.54||
|81,567.20|2,224.56||
|24,453,332.82|1,079,999.97||
|59,200.32|1,850.01||
|3,584,811.66|||
|363,344.80|||
|3,146,667.18|||
|74,799.68|||

续
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|28,178,912.00|||
|444,912.00|||
|27,600,000.00|||
|134,000.00|||
|19,757,802.18|4,836,298.16||
|72,668.96|8,898.24||
|19,633,332.94|4,819,999.88||
|51,800.28|7,400.04||
|8,421,109.82|||
|372,243.04|||
|7,966,667.06|||

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|82,199.72|||

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|28,178,912.00|||
|444,912.00|||
|27,600,000.00|||
|134,000.00|||
|14,221,504.02|5,536,298.16||
|63,770.72|8,898.24||
|14,113,333.06|5,519,999.88||
|44,400.24|7,400.04||
|13,957,407.98|||
|381,141.28|||
|13,486,666.94|||
|89,599.76|||

（九）长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,105,291.84||72,084.25|
|1,105,291.84||72,084.25|

续
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期摊销|
|1,393,628.84||288,337.00|
|1,393,628.84||288,337.00|

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期摊销|
||1,441,685.00|48,056.16|
||1,441,685.00|48,056.16|

（十）递延所得税资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|递延所得税资产|暂时性差异|
|4,680,737.74|702,110.66|3,981,151.93|597,172.79|3,118,565.73|
|79,529.08|11,929.36|48,451.67|7,267.75|33,950.93|
|62,505.30|9,375.79|63,481.93|9,522.29|76,185.47|
|12,358,149.58|1,853,722.44|12,756,799.60|1,913,519.93|9,004,864.87|
|17,180,921.69|2,577,138.25|16,849,885.13|2,527,482.76|12,233,567.00|

（十一）资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|4,029,603.57|730,663.25|||
|63,481.95||976.65||
|4,093,085.52|730,663.25|976.65||

续
|||||
|-|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|3,152,516.69|877,086.88|||
|76,185.44||12,703.49||
|3,228,702.13|877,086.88|12,703.49||

续
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|5,924,513.66||-2,771,996.97||
|1,369,686.94||-1,293,501.5||
|7,294,200.60||-4,065,498.47||

（十二）应付账款
1、应付账款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|11,952,551.89|84.77|11,849,362.27|89.21|13,664,936.96|
|1,462,521.54|10.37|797,681.31|6.01|996,668.15|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|110,417.56|0.78|291,063.82|2.19|34,816.20|
|575,133.59|4.08|343,435.56|2.59|346,815.39|
|14,100,624.58|100.00|13,281,542.96|100.00|15,043,236.70|

2、期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
3、期末账龄超过1年的大额应付账款
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日|账龄|款项性质|
|203,490.00|1-2年|耗材款|
|200,453.50|1-2年|原料款|
|187,325.00|3年以上|原料款|
|170,790.37|1-2年|原料款|
|164,865.30|1-2年|耗材款|
|926,924.17|||

（十三）预收款项
1、预收款项明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|2,781,947.58|91.63|3,624,644.64|94.02|1,126,328.95|
|254,049.04|8.37|230,459.04|5.98|596.60|
|3,035,996.62|100.00|3,855,103.68|100.00|1,126,925.55|

2、本公司期末无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、期末日账龄超过1年的大额预收账款
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日余额|发生时间|性质或内容|
|84,342.80|2013年|预收货款|
|58,800.00|2013年|预收货款|
|37,488.08|2013年|预收货款|
|36,712.00|2013年|预收货款|
|17,616.00|2013年|预收货款|
|234,958.88|||

4、本公司期末不存在预收款项外币余额。
（十四）应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,695,227.42|2,896,752.99|3,742,816.29|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
||383,972.75|351,782.75|
|132,546.70|205,132.48|153,709.68|
|132,546.70|153,510.88|102,088.08|
||45,411.02|45,411.02|
||808.59|808.59|
||974.41|974.41|
||4,427.58|4,427.58|
||26,924.00|26,924.00|
|978,847.60|66,347.01|30,151.08|
|2,806,621.72|3,579,129.23|4,305,383.80|

续
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,247,153.24|12,908,411.85|12,460,337.67|
||1,306,259.75|1,306,259.75|
|9,752.60|1,019,219.62|896,425.52|
|9,752.60|592,579.60|469,785.50|
||257,413.46|257,413.46|
||17,839.16|17,839.16|
||48,307.53|48,307.53|
||103,079.87|103,079.87|
||10,5613.00|10,5613.00|
|860,750.40|277,073.51|158,976.31|
|2,117,656.24|15,616,577.73|14,927,612.25|

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|880,367.56|11,311,360.29|10,944,574.61|
||1,172,128.98|1,172,128.98|
|44,653.73|1,001,124.98|1,036,026.11|
|44,653.73|675,856.66|710,757.79|
||215,831.52|215,831.52|
||15,074.42|15,074.42|
||19,527.55|19,527.55|
||74,834.83|74,834.83|
||92,455.00|92,455.00|
|698,010.03|253,095.50|90,355.13|
|1,623,031.32|13,830,164.75|13,335,539.83|

（十五）应交税费
陕西方舟制药有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|2,624,929.94|3,494,435.94|
|378,190.26|266,668.99|
|25,687,868.42|22,596,751.50|
|11,779.27|12,005.22|
|143,602.39|172,793.84|
|248,006.99|153,842.62|
|18,500.93|18,500.93|
|57,440.96|69,117.55|
|86,161.43|103,676.29|
|41,831.54|57,523.03|
|29,298,312.13|26,945,315.91|

（十六）应付股利
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|5,077,200.00|5,077,200.00|
|1,385,200.00|1,385,200.00|
|2,454,000.00|2,454,000.00|
|1,409,800.00|1,409,800.00|
|564,000.00|564,000.00|
|564,000.00|564,000.00|
|282,000.00|282,000.00|
|282,000.00|282,000.00|
|141,000.00|141,000.00|
|113,600.00|113,600.00|
|113,600.00|113,600.00|
|300,000.00|300,000.00|
|300,000.00|300,000.00|
|400,000.00|400,000.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|
|17,386,400.00|17,386,400.00|

（十七）其他应付款
1、其他应付款明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|7,906,472.10|55.88|7,790,980.40|52.17|2,937,294.86|
|500,000.00|3.53|1,200,000.00|8.04|1,150,000.00|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|300,000.00|2.12|1,050,000.00|7.03||
|5,443,000.00|38.47|4,893,000.00|32.76|5,193,000.00|
|14,149,472.10|100.00|14,933,980.40|100.00|9,280,294.86|

2、本公司报告期末无其他应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
3、账龄超过1年的大额其他应付款
||||
|-|-|-|
|2015年3月31日余额|账龄|性质或内容|
|3,150,000.00|3年以上|借款|
|2,150,000.00|3年以上|借款|
|5,800,000.00|||

4、金额较大的其他应付款性质或内容的说明
|||
|-|-|
|2015年3月31日余额|账龄|
|2,100,000.00|1年以内|
|2,000,000.00|1年以内|
|2,000,000.00|1年以内|
|1,000,000.00|1年以内|
|7,100,000.00||

5、本公司期末不存在其他应付款外币余额。
（十八）一年内到期的非流动负债
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|64,758,364.71|64,237,432.78|
|64,758,364.71|64,237,432.78|

注1：1年内到期的非流动负债为本公司对中国农业银行宜君县支行借款，期末余额64,758,364.71元，其中：本金26,605,000.00元，期末计提利息38,153,364.71元。借款本金分7笔借入，截止2015年3月31日均已逾期。借款本金情况如下：
(1)2003年 1月本公司向中国农业银行宜君县支行借款 860万元，借款期限为 2003年 1月至2006年1月，借款年利率为3.00%，该合同展期至2007年8月，展期期间年利率为6.912%，保证人为陕西明日新概念置业发展有限公司。截止2015年3月31日尚有800万元借款未偿还。
(2)2006年 9月本公司向中国农业银行宜君县支行借款 240万元，借款期限为 2006年 9月至2007年9月，借款年利率为7.956%，保证人为陕西华实方舟科技有限公司。截止2015年3月31日尚有200万元借款未偿还。
(3)2006年 9月本公司向中国农业银行宜君县支行借款 400万元，借款期限为 2006年 9月
至2007年9月，借款年利率为8.27%，截止2015年3月31日尚有370万元借款未偿还。本借
款合同由陕西明大数码科技有限公司提供保证。
陕西方舟制药有限公司财务报表附注 (4)2006年 9月本公司向中国农业银行宜君县支行借款 400万元，借款期限为 2006年 9月至2007年9月，借款年利率为8.832%，保证人为陕西明日新概念物资租赁有限公司。截止2015年3月31日尚有360万元借款未偿还。
(5)2006年 9月本公司向中国农业银行宜君县支行借款 400万元，借款期限为 2006年 9月至2007年9月，借款年利率为8.156%，保证人为陕西泽鑫经贸有限责任公司。截止2015年3月31日尚有380万元借款未偿还。
(6)2007年 1月本公司向中国农业银行宜君县支行借款 400万元，借款期限为 2007年 1月至2008年1月，借款年利率为8.568%，保证人为陕西明大数码科技有限公司。截止2015年3月31日尚有370.5万元借款未偿还。
(7)2007年 1月本公司向中国农业银行宜君县支行借款 250万元，借款期限为 2007年 1月至2008年1月，借款年利率为8.293%，保证人为陕西明大数码科技有限公司。截止2015年3月31日尚有180万元借款未偿还。
注2：1年内到期的非流动负债期后债务重组情况见：“附注十、资产负债表日后非调整事项。”（十九）长期借款
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|

（二十）递延收益
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|3,680,000.00||115,000.00|
|4,324,324.32||135,135.14|
|4,752,475.25||148,514.85|
|12,756,799.57||398,649.99|

续
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|4,140,000.00||460,000.00|
|4,864,864.86||540,540.54|
||5,000,000.00|247,524.75|
|9,004,864.86|5,000,000.00|1,248,065.29|

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|4,600,000.00||460,000.00|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
||5,000,000.00|135,135.14|
|4,600,000.00|5,000,000.00|595,135.14|

注：本公司 2014年递延收益增加的原因是：根据陕财办建【2013】279号《陕西省财政厅关于下达 2013年资源型城市吸纳就业资源综合利用发展接续替代产业和多元化产业体系培育项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》及铜发改投资【2013】319号《铜川市发展和改革委员会关于下达国家资源型城市项目 2013年第二批中央预算内投资的通知》的规定，陕西省财政厅拨付本公司原料生产线及药用植物研发生产基地建设项目第二批政府补助500.00万元。
（二十一）实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年3月31日||2014年12月31日|||
|投资金额|所占比例（%）|投资金额|所占比例（%）|投资金额|
|1,976,240.00|25.385|1,976,240.00|25.385|1,976,240.00|
|1,167,747.80|15.000|1,167,747.80|15.000|1,167,747.80|
|955,360.00|12.271|955,360.00|12.271|955,360.00|
|548,800.00|7.049|548,800.00|7.049|548,800.00|
|539,181.45|6.926|539,181.45|6.926|539,181.45|
|389,249.28|5.000|389,249.28|5.000|389,249.28|
|219,520.00|2.820|219,520.00|2.820|219,520.00|
|219,555.14|2.820|219,555.14|2.820|219,555.14|
|215,384.50|2.767|215,384.50|2.767|215,384.50|
|215,384.50|2.767|215,384.50|2.767|215,384.50|
|215,384.50|2.767|215,384.50|2.767|215,384.50|
|215,384.50|2.767|215,384.50|2.767|215,384.50|
|155,699.70|2.000|155,699.70|2.000|155,699.70|
|155,699.71|2.000|155,699.71|2.000|155,699.71|
|116,774.78|1.500|116,774.78|1.500|116,774.78|
|116,774.78|1.500|116,774.78|1.500|116,774.78|
|109,760.00|1.410|109,760.00|1.410|109,760.00|
|109,760.00|1.410|109,760.00|1.410|109,760.00|
|54,880.00|0.705|54,880.00|0.705|54,880.00|
|44,204.86|0.568|44,204.86|0.568|44,204.86|
|44,240.00|0.568|44,240.00|0.568|44,240.00|
|7,784,985.50|100.000|7,784,985.50|100.000|7,784,985.50|

（二十二）资本公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|122,986,013.48|||
|122,986,013.48|||

续
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|122,986,013.48|||
|122,986,013.48|||

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|122,986,013.48|||
|122,986,013.48|||

（二十三）盈余公积
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日|本期增加|本期减少|
|16,293,087.17|1,689,378.88||
|16,293,087.17|1,689,378.88||

续
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|本期增加|本期减少|
|10,278,011.90|6,015,075.27||
|10,278,011.90|6,015,075.27||

续
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|5,118,317.92|5,159,693.98||
|5,118,317.92|5,159,693.98||

（二十四）未分配利润
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|85,499,146.61|31,499,500.74|
|16,893,788.75|60,014,721.14|
|1,689,378.88|6,015,075.27|
|100,703,556.48|85,499,146.61|

（二十五）营业收入、营业成本
陕西方舟制药有限公司财务报表附注1、营业收入及营业成本类别：
2015年1-3月
项目
||
|-|
|收入|
|45,609,171.12|
|1,371,794.87|
|46,980,965.99|
|52,646.58|
|2,230,425.36|
|2,283,071.94|
|49,264,037.93|

续
2014年度
项目
||
|-|
|收入|
|177,057,676.08|
|2,276,068.38|
|179,333,744.46|
|669,437.04|
|5,193,495.86|
|5,862,932.90|
|185,196,677.36|

续
2013年度
项目
||
|-|
|收入|
|142,015,231.84|
|1,170,940.19|
|143,186,172.03|
|1,064,142.02|
|5,666,408.41|
|6,730,550.43|
|149,916,722.46|

（二十六）营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|111,521.27|259,674.79|
|367,229.99|1,348,252.53|
|220,337.99|808,951.51|
|146,892.00|539,301.02|
|845,981.24|2,956,179.85|

（二十七）销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|326,333.34|1,734,694.61|
|194,706.23|1,486,368.73|
|1,520,678.83|6,734,991.38|
|8,041,186.23|29,784,893.34|
|1,205,434.59|3,117,159.10|
|876,100.00|1,419,271.27|
|33,387.00|183,665.44|
|470,045.24|2,276,611.96|
|12,667,871.46|46,737,655.83|

（二十八）管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|641,551.53|2,945,580.35|
|310,399.68|504,570.76|
|33,129.63|117,793.45|
|59,311.41|342,296.12|
|250,288.74|983,515.82|
|153,150.28|619,109.83|
|108,564.75|368,040.25|
|52,949.25|214,568.25|
|33,000.00|59,047.36|
|236,934.17|1,034,995.63|
|1,593,923.74|7,981,142.47|
|211,744.55|927,964.67|
|4,821.56|17,277.44|
|9,040.42|32,795.23|
|4,074.57|16,298.28|
|52,120.80|293,808.38|
||165,509.43|
|129,061.49|247,716.44|
|3,884,066.57|16,872,030.16|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注（二十九）财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|610,931.93|2,360,364.69|
|2,091.06|8,462.88|
|3,265.79|9,271.18|
|612,106.66|2,361,172.99|

（三十）资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|699,585.83|862,586.18|
|31,077.42|14,500.70|
|-976.65|-12,703.49|
|729,686.60|864,383.39|

（三十一）营业外收入
1、类别如下
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|2,195,649.99|5,751,315.29|
|8,479.34|553,666.14|
|2,204,129.33|6,304,981.43|

2、政府补助明细
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
||305,550.00|
||300,000.00|
||100,000.00|
|1,297,000.00|1,860,000.00|
|398,649.99|1,248,065.29|
||825,000.00|
||500,000.00|
||400,000.00|
||50,000.00|
||1,700.00|
||100,000.00|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
||11,000.00|
||50,000.00|
|500,000.00||
|2,195,649.99|5,751,315.29|

（三十二）营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|109,460.00||
|66,097.58|1,580,220.69|
||2.00|
|175,557.58|1,580,222.69|

注：滞纳金主要为本公司未及时缴纳税金而被税务部门扣取的滞纳金。
（三十三）所得税费用
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|3,191,116.92|12,133,345.55|
|-49,655.49|-692,447.71|
|3,141,461.43|11,440,897.84|

（三十四）现金流量表项目注释
1、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|16,893,788.75|60,014,721.14|
|729,686.60|864,383.39|
|1,323,623.32|5,283,593.72|
|1,084,074.54|4,836,298.16|
||288,337.00|
|109,460.00||
|610,931.93|2,360,364.69|
|-49,655.49|-692,447.71|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|2,707,265.65|-9,863,355.47|
|-22,798,212.09|-47,775,299.63|
|-534,441.37|49,215,808.19|
|76,521.84|64,532,403.48|
|2,937,786.56|2,952,578.90|
|2,952,578.90|34,117,812.05|
|-14,792.34|-31,165,233.15|

2、现金和现金等价物
|||
|-|-|
|2015年3月31日|2014年12月31日|
|2,937,786.56|2,952,578.90|
|73,239.90|105,604.02|
|2,864,546.66|2,846,974.88|
|2,937,786.56|2,952,578.90|

八、关联方关系及其交易
（一）本公司与关联方发生的关联交易定价政策如下
本公司与关联方的各项交易定价参照市场价格确定。
（二）本公司的其他关联方情况
企业名称 与公司关系
王宇 控股股东
陕西禾博生物工程有限责任公司(简称：禾博生物) 同一实质控制人
宁夏华宝枸杞产业有限公司(简称：宁夏华宝) 同一实质控制人
陕西高信医药有限公司(简称：高信医药) 同一实质控制人
陕西盛方医药科技开发有限公司(简称：盛方医药) 同一实质控制人
西安方舟医药科技实业有限公司(简称：方舟科技) 同一实质控制人
陕西方舟置业有限公司(简称：方舟置业) 同一实质控制人
陕西禾博天然产物有限公司(简称：禾博天然产物) 同一实质控制人
陕西方舟制药有限公司财务报表附注（三）本公司与其他关联方在报告期内的交易情况
1、销售产品、提供劳务的关联交易
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|关联交易内容|2015年1-3月|2014年度|
|销售|药品|2,610,183.68|4,681,291.28|
|||2,610,183.68|4,681,291.28|

2、收取关联方资金占用费
||||
|-|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|1,631,225.36|3,569,984.50|3,776,000.20|
|||971,833.33|
|179,200.00|727,057.07|778,690.88|
||130,558.40|139,884.00|
|420,000.00|765,895.89||
|2,230,425.36|5,193,495.86|5,666,408.41|

（四）关联方往来款项余额
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方名称|2015年3月31日||2014年12月31日|||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|高信医药|1,272,776.70|2.20|1,073,556.2|2.37|274,429.20|
|禾博生物|125,421,862.61|73.08|113,280,637.25|70.43|69,474,717.75|
|宁夏华宝|14,877,256.47|8.67|14,698,056.47|9.14|13,974,541.98|
|高信医药|270,442.40|0.16|2,699,642.34|1.68|2,550,236.04|
|盛方医药|29,197,407.89|17.01|28,777,407.89|17.89|6,301.60|
|方舟置业|||||16,519,668.39|
|王宇|850,000.00|0.50|850,000.00|0.53|850,000.00|
|禾博天然产物|||||5,123,700.00|
|方舟科技|||||2,625,000.00|
|方舟置业|121,580,000.00|99.20|121,580,000.00|99.22|40,580,000.00|

九、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十、资产负债表日后非调整事项
1、债务重组
截止2015年3月31日，本公司应偿还农业银行宜君县支行长期借款64,758,364.71元，因
借款逾期，农业银行宜君县支行将该债权转让至中国华融资产管理股份有限公司（以下简称“华
融资产管理公司”，2015年4月1日，本公司同华融资产管理公司签订债务重组协议，协议规定
本公司若在协议生效之日起3日内向华融资产管理公司偿还的债务不少于3,200.00万元，则华融
陕西方舟制药有限公司财务报表附注资产管理公司将本公司剩余未偿还债务予以免除。截止审计报告日，本公司已偿还华融资产管理公司3,200.00万元债务，预计取得债务重组收益32,758,364.71元。
2、关联方偿还借款
截止2015年3月31日，本公司应收关联方资金往来款余额为169,766,969.37元，包括：禾博生物125,421,862.61元，宁夏华宝14,877,256.47元，高信医药270,442.40元，盛方医药29,197,407.89元，截止审计报告日，本公司已将该部分款项全部收回。
3、公司股权变更
2015年3月，张芬将其持有本公司7.00%的股权转让至上海金重投资合伙企业（有限合伙），5.00%的股权转让至浙江吉胜双红投资有限公司，0.27%的股权转让至王宇；王湘英将其持有的本公司7.05%的股权转让至王宇；张梅将其持有本公司0.281%的股权转让至陈靖，1.418%的股权转让至高炅，1.121%的股权转让至王宇；任文彬将其持有本公司0.485%的股权转让至王宇；
王鲲将其持有本公司0.578%的股权转让至王宇；李云浩将其持有本公司0.232%的股权转让至王宇；张爱萍将其持有本公司1.410%的股权转让至王宇。
2015年4月，赵培勤将其持有本公司6.93%的股权转让至王宇。
本公司分别于2015年4月27日和2015年5月20日完成以上股权转让事项的工商变更，变更后股权结构如下：
||
|-|
|出资金额（元）|
|3,383,121.15|
|1,167,747.83|
|544,948.99|
|389,249.28|
|389,249.28|
|215,410.55|
|215,410.55|
|215,410.55|
|215,410.55|
|181,763.84|
|165,244.10|
|155,699.71|
|155,699.71|
|116,774.78|
|116,774.78|
|66,094.53|
|64,778.86|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注
||
|-|
|26,196.48|
|7,784,985.50|

十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司无其他需要披露的重大事项。
十二、补充资料
非经营损益明细表
|||
|-|-|
|2015年1-3月|2014年度|
|-109,460.00||
|2,195,649.99|5,751,315.29|
|2,230,425.36|5,193,495.86|
|-57,618.24|-1,026,556.55|
|-665,183.20|-1,724,771.59|
|3,593,813.91|8,193,483.01|

陕西方舟制药有限公司财务报表附注（本页为签字页）
本财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2015年月 日 日期：2015年月 日 日期：2015年月 日