厦门合兴包装印刷股份有限公司审计报告
信会师报字[2016]第 210583号
厦门合兴包装印刷股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-66
审计报告
信会师报字[2016]第210583号厦门合兴包装印刷股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表、 2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘海山
中国·上海 中国注册会计师：于长江
二〇一六年四月十三日
审计报告第2页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
合并资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|321,004,428.26|196,050,879.78|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|70,368,104.05|27,324,977.47|
|应收账款|（三）|728,703,304.05|648,626,831.36|
|预付款项|（四）|15,413,239.31|15,406,764.41|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|21,497,687.26|23,762,019.39|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|467,757,191.99|373,390,864.29|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|15,896,141.61|10,961,477.41|
|流动资产合计||1,640,640,096.53|1,295,523,814.11|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|59,550,000.00|48,350,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|46,139,575.06|34,558,869.39|
|投资性房地产||||
|固定资产|（十）|871,046,342.40|685,213,939.41|
|在建工程|（十一）|45,058,956.25|129,824,125.71|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|243,430,567.91|153,822,010.94|
|开发支出||||
|商誉|（十三）|17,226,471.09|17,226,471.09|
|长期待摊费用|（十四）|3,632,541.03|1,411,878.57|
|递延所得税资产|（十五）|36,279,751.01|33,030,978.39|
|其他非流动资产|（十六）|20,188,336.36|49,895,531.32|
|非流动资产合计||1,342,552,541.11|1,153,333,804.82|
|资产总计||2,983,192,637.64|2,448,857,618.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
合并资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）|522,952,280.00|634,380,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（十八）|151,230,886.26|156,707,412.49|
|应付账款|（十九）|331,042,697.04|211,238,830.47|
|预收款项|（二十）|6,306,459.96|3,323,974.77|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十一）|7,923,500.32|5,154,736.00|
|应交税费|（二十二）|25,341,415.99|23,559,597.32|
|应付利息|（二十三）|2,980,125.01|2,747,305.56|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十四）|26,213,980.92|14,600,323.63|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十五）||4,883,237.13|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,073,991,345.50|1,056,595,417.37|
|非流动负债：||||
|长期借款|（二十六）||434,850.37|
|应付债券|（二十七）|297,932,101.06|296,973,371.83|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（二十八）||4,665,592.18|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|||1,440,590.95|
|递延收益|（二十九）|469,280.00|527,940.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||298,401,381.06|304,042,345.33|
|负债合计||1,372,392,726.56|1,360,637,762.70|
|所有者权益：||||
|股本|（三十）|372,490,118.00|347,504,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十一）|683,377,818.31|278,033,951.13|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十二）|30,897,328.32|23,989,565.71|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|481,365,161.41|410,783,278.73|
|归属于母公司所有者权益合计||1,568,130,426.04|1,060,310,795.57|
|少数股东权益||42,669,485.04|27,909,060.66|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,610,799,911.08|1,088,219,856.23|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,983,192,637.64|2,448,857,618.93|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
资产负债表
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||136,070,149.09|101,041,145.47|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||37,791,017.68|10,941,057.12|
|应收账款|（一）|326,487,001.10|355,964,008.59|
|预付款项||566,743.70|9,389,125.16|
|应收利息||||
|应收股利||33,000,000.00|40,840,000.00|
|其他应收款|（二）|333,962,742.50|254,756,804.89|
|存货||48,456,918.41|58,246,288.58|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||135,726.47|412,651.24|
|流动资产合计||916,470,298.95|831,591,081.05|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|1,541,982,724.33|1,089,026,247.19|
|投资性房地产||||
|固定资产||92,799,172.98|103,234,431.70|
|在建工程||7,167,686.90|5,307,840.78|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||21,448,792.63|21,632,483.96|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||13,833,607.28|16,186,039.02|
|其他非流动资产||1,800,000.00|2,151,660.00|
|非流动资产合计||1,679,031,984.12|1,237,538,702.65|
|资产总计||2,595,502,283.07|2,069,129,783.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
资产负债表（续）
2015年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十二|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||397,952,280.00|485,980,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||128,182,484.50|154,758,412.49|
|应付账款||193,904,894.75|135,182,026.56|
|预收款项||30,398,037.70|20,670,296.11|
|应付职工薪酬||23,014.20||
|应交税费||1,750,308.91|809,307.84|
|应付利息||2,343,333.34|2,343,750.00|
|应付股利||||
|其他应付款||352,919,605.63|244,474,995.34|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,107,473,959.03|1,044,218,788.34|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||297,932,101.06|296,973,371.83|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||297,932,101.06|296,973,371.83|
|负债合计||1,405,406,060.09|1,341,192,160.17|
|所有者权益：||||
|股本||372,490,118.00|347,504,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||696,031,303.77|290,687,436.59|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||30,774,995.76|23,867,233.15|
|未分配利润||90,799,805.45|65,878,953.79|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,190,096,222.98|727,937,623.53|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||2,595,502,283.07|2,069,129,783.70|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第4页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
合并利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||2,852,474,015.33|2,716,474,436.86|
|其中：营业收入|（三十四）|2,852,474,015.33|2,716,474,436.86|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||2,701,039,082.62|2,552,663,295.62|
|其中：营业成本|（三十四）|2,289,913,491.26|2,155,371,347.02|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（三十五）|14,782,972.72|14,971,167.98|
|销售费用|（三十六）|187,383,055.05|174,634,429.27|
|管理费用|（三十七）|157,004,466.92|149,257,345.06|
|财务费用|（三十八）|47,356,292.39|58,898,338.44|
|资产减值损失|（三十九）|4,598,804.28|-469,332.15|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十）|2,136,067.86|-1,371,225.54|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,136,067.86|-1,371,225.54|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||153,571,000.57|162,439,915.70|
|加：营业外收入|（四十一）|10,471,332.63|11,700,103.82|
|其中：非流动资产处置利得||2,898,671.15|506,123.49|
|减：营业外支出|（四十二）|4,153,652.17|4,990,033.07|
|其中：非流动资产处置损失||1,390,998.44|674,682.41|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||159,888,681.03|169,149,986.45|
|减：所得税费用|（四十三）|36,739,599.56|37,262,488.46|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||123,149,081.47|131,887,497.99|
|归属于母公司所有者的净利润||114,738,657.09|125,559,001.11|
|少数股东损益||8,410,424.38|6,328,496.88|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||123,149,081.47|131,887,497.99|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||114,738,657.09|125,559,001.11|
|归属于少数股东的综合收益总额||8,410,424.38|6,328,496.88|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（四十四）|0.32|0.36|
|（二）稀释每股收益|（四十四）|0.32|0.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十二|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,752,724,830.69|1,632,661,170.30|
|减：营业成本|（四）|1,665,898,010.12|1,549,739,224.78|
|营业税金及附加||2,288,464.05|2,001,617.06|
|销售费用||10,076,477.13|16,378,296.80|
|管理费用||24,638,252.30|24,429,205.99|
|财务费用||41,164,408.01|46,950,324.35|
|资产减值损失||289,284.34|-1,084,328.29|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|62,167,121.38|65,274,441.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||167,121.38|-1,725,558.26|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||70,537,056.12|59,521,271.35|
|加：营业外收入||1,095,956.25|764,877.74|
|其中：非流动资产处置利得||102,648.19|293,071.51|
|减：营业外支出||202,954.56|103,243.90|
|其中：非流动资产处置损失||180,808.88|45,925.25|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||71,430,057.81|60,182,905.19|
|减：所得税费用||2,352,431.74|-1,299,652.59|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||69,077,626.07|61,482,557.78|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||69,077,626.07|61,482,557.78|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

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合并现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,062,466,509.62|1,843,212,482.23|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||6,571,485.77|236,214.53|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十五）|68,109,341.35|61,712,545.29|
|经营活动现金流入小计||2,137,147,336.74|1,905,161,242.05|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,305,875,379.66|920,777,808.20|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||358,544,203.13|351,410,143.53|
|支付的各项税费||191,510,275.78|177,169,489.58|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十五）|120,912,136.41|135,913,427.91|
|经营活动现金流出小计||1,976,841,994.98|1,585,270,869.22|
|经营活动产生的现金流量净额||160,305,341.76|319,890,372.83|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||1,655,362.19||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||8,419,511.43|2,603,539.63|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|||896,646.88|
|投资活动现金流入小计||10,074,873.62|3,500,186.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||248,786,819.19|169,309,238.09|
|投资支付的现金||22,300,000.00|62,150,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||788,239.60|26,646,486.84|
|支付其他与投资活动有关的现金|||1,600.00|
|投资活动现金流出小计||271,875,058.79|258,107,324.93|
|投资活动产生的现金流量净额||-261,800,185.17|-254,607,138.42|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||442,849,985.1800|900,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||10,850,000.0000|900,000.00|
|取得借款收到的现金||738,312,280.00|630,880,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||1,181,162,265.18|631,780,000.00|
|偿还债务支付的现金||851,830,024.97|576,456,934.33|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||89,762,515.15|79,027,736.31|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||4,500,000.00|4,500,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||9,357,069.60|4,007,693.01|
|筹资活动现金流出小计||950,949,609.72|659,492,363.65|
|筹资活动产生的现金流量净额||230,212,655.46|-27,712,363.65|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,434,968.85|102,164.84|
|五、现金及现金等价物净增加额||130,152,780.90|37,673,035.60|
|加：期初现金及现金等价物余额||158,848,259.57|121,175,223.97|
|六、期末现金及现金等价物余额||289,001,040.47|158,848,259.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第7页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
现金流量表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,280,547,444.95|992,470,094.39|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|531,347,669.73|182,378,313.00|
|经营活动现金流入小计|1,811,895,114.68|1,174,848,407.39|
|购买商品、接受劳务支付的现金|956,563,938.94|615,521,089.48|
|支付给职工以及为职工支付的现金|28,821,586.19|41,803,679.54|
|支付的各项税费|24,303,306.95|23,682,154.83|
|支付其他与经营活动有关的现金|632,931,354.50|568,310,394.12|
|经营活动现金流出小计|1,642,620,186.58|1,249,317,317.97|
|经营活动产生的现金流量净额|169,274,928.10|-74,468,910.58|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|69,840,000.00|100,970,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|2,238,624.02|1,231,560.11|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|72,078,624.02|102,201,560.11|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|6,185,702.38|15,653,657.77|
|投资支付的现金|10,120,000.0000|13,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|443,457,595.36|27,161,362.47|
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|459,763,297.74|56,615,020.24|
|投资活动产生的现金流量净额|-387,684,673.72|45,586,539.87|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|431,999,985.18||
|取得借款收到的现金|567,912,280.00|485,980,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|999,912,265.18|485,980,000.00|
|偿还债务支付的现金|655,940,000.00|388,400,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|78,535,551.75|63,595,675.32|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,462,110.99|113,715.00|
|筹资活动现金流出小计|735,937,662.74|452,109,390.32|
|筹资活动产生的现金流量净额|263,974,602.44|33,870,609.68|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-447.76|138.83|
|五、现金及现金等价物净增加额|45,564,409.06|4,988,377.80|
|加：期初现金及现金等价物余额|64,588,525.26|59,600,147.46|
|六、期末现金及现金等价物余额|110,152,934.32|64,588,525.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第8页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|347,504,000.00||||278,033,951.13||||23,989,565.71||410,783,278.73|27,909,060.66|1,088,219,856.23|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|347,504,000.00||||278,033,951.13||||23,989,565.71||410,783,278.73|27,909,060.66|1,088,219,856.23|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|24,986,118.00||||405,343,867.18||||6,907,762.61||70,581,882.68|14,760,424.38|522,580,054.85|
|（一）综合收益总额|||||||||||114,738,657.09|8,410,424.38|123,149,081.47|
|（二）所有者投入和减少资本|24,986,118.00||||405,343,867.18|||||||10,850,000.00|441,179,985.18|
|1．股东投入的普通股|24,986,118.00||||405,343,867.18|||||||10,850,000.00|441,179,985.18|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,907,762.61||-44,156,774.41|-4,500,000.00|-41,749,011.80|
|1．提取盈余公积|||||||||6,907,762.61||-6,907,762.61|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-37,249,011.80|-4,500,000.00|-41,749,011.80|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|372,490,118.00||||683,377,818.31||||30,897,328.32||481,365,161.41|42,669,485.04|1,610,799,911.08|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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厦门合兴包装印刷股份有限公司
合并所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|347,504,000.00||||283,604,671.69||||17,841,309.93||308,747,733.40|33,609,843.22|991,307,558.24|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|347,504,000.00||||283,604,671.69||||17,841,309.93||308,747,733.40|33,609,843.22|991,307,558.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||-5,570,720.56||||6,148,255.78||102,035,545.33|-5,700,782.56|96,912,297.99|
|（一）综合收益总额|||||||||||125,559,001.11|6,328,496.88|131,887,497.99|
|（二）所有者投入和减少资本|||||-5,570,720.56|||||||-7,529,279.44|-13,100,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||900,000.00|900,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||-5,570,720.56|||||||-8,429,279.44|-14,000,000.00|
|（三）利润分配|||||||||6,148,255.78||-23,523,455.78|-4,500,000.00|-21,875,200.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,148,255.78||-6,148,255.78|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-17,375,200.00|-4,500,000.00|-21,875,200.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|347,504,000.00||||278,033,951.13||||23,989,565.71||410,783,278.73|27,909,060.66|1,088,219,856.23|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第10页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|347,504,000.00||||290,687,436.59||||23,867,233.15|65,878,953.79|727,937,623.53|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|347,504,000.00||||290,687,436.59||||23,867,233.15|65,878,953.79|727,937,623.53|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|24,986,118.00||||405,343,867.18||||6,907,762.61|24,920,851.66|462,158,599.45|
|（一）综合收益总额||||||||||69,077,626.07|69,077,626.07|
|（二）所有者投入和减少资本|24,986,118.00||||405,343,867.18||||||430,329,985.18|
|1．股东投入的普通股|24,986,118.00||||405,343,867.18||||||430,329,985.18|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,907,762.61|-44,156,774.41|-37,249,011.80|
|1．提取盈余公积|||||||||6,907,762.61|-6,907,762.61||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-37,249,011.80|-37,249,011.80|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|372,490,118.00||||696,031,303.77||||30,774,995.76|90,799,805.45|1,190,096,222.98|

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企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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厦门合兴包装印刷股份有限公司
所有者权益变动表
2015年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|347,504,000.00||||290,687,436.59||||17,718,977.37|27,919,851.79|683,830,265.75|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|347,504,000.00||||290,687,436.59||||17,718,977.37|27,919,851.79|683,830,265.75|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||6,148,255.78|37,959,102.00|44,107,357.78|
|（一）综合收益总额||||||||||61,482,557.78|61,482,557.78|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,148,255.78|-23,523,455.78|-17,375,200.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,148,255.78|-6,148,255.78||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-17,375,200.00|-17,375,200.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|347,504,000.00||||290,687,436.59||||23,867,233.15|65,878,953.79|727,937,623.53|

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财务报表第12页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
2015年度
财务报表附注
厦门合兴包装印刷股份有限公司
二〇一五年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
厦门合兴包装印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经中华人民共和国商务部商资批（2006）2541号文批准，由厦门汇信投资管理有限公司为主发起人，联合厦门市新福源工贸有限公司、宏立投资有限公司二家发起人共同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号：91350200612016388E。本公司于2007年1月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册号为企股闽厦总副字第01687号，注册资本为人民币7500万元。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]477号文核准，向社会公众发行人民币普通股 2,500万股，股票代码为002228，募集资金净额为 234,038,429.88元，于2008年5月8日在深圳交易所上市。本公司总部位于厦门市同安区同集北路556号。
根据本公司2008年年度股东大会会议决议，本公司以2009年12月31日公司总股本10,000万股为基数，按每10股由资本公积转增9股，共计转增9,000万股，并于2009年5月18日公告实施，2009年8月4日完成工商变更登记。转增后，注册资本增至人民币19,000万元。
公司2009年第二次临时股东大会决议，并经过2010年5月11日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]607号《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超过 5,000万股新股。截至 2010年 6月 24日止公司本次非公开发行2,719.00万新股，实际募集资金净额为324,414,000.00元，其中增加注册资本（股本）27,190,000.00元，增加资本公积297,224,000.00元。
根据本公司2010年年度股东大会会议决议，本公司以2010年12月31日公司总股本21,719万股为基数，按每10股由资本公积转增6股，共计转增13,031.4万股，并于2011年6月2日公告实施。转增后，注册资本增至人民币34,750.40万元。
公司2014年第一次临时股东大会决议，并经过2015年1月4日证券监督管理委员会证监许可【2015】13号文《关于核准厦门合兴包装印刷股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准非公开发行不超过5,739.80万股新股。截至2015年4月10日止公司本次非公开发行2,498.6118万新股，实际募集资金净额为 430,329,985.18元，其中：增加股本24,986,118.00元，增加资本公积(股本溢价) 405,343,867.18元。
2011年公司控股股东厦门汇信投资管理有限公司更名为新疆兴汇聚股权投资管理
财务报表附注第1页
厦门合兴包装印刷股份有限公司
2015年度
财务报表附注
有限公司。
2012年公司控股股东新疆兴汇聚股权投资管理有限公司更名为新疆兴汇聚股权投资管理有限合伙企业。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设供应链管理中心、生产技术中心、研发创新中心、投资中心、IT中心、采购中心、项目建设中心、财务中心、人力资本中心、行政中心、总裁办、董秘办、运营中心和和内审部共十四个职能中心，拥有厦门荣圣兴包装印刷有限公司等36家子公司，通过子公司湖北合兴包装印刷有限公司设立全资孙公司武汉合信包装印刷有限公司、通过子公司武汉华艺柔印环保科技有限公司设立全资孙公司湖北华艺包装印刷科技有限公司、通过子公司福建长信纸业包装有限公司设立全资孙公司佛山长信包装有限公司、通过子公司郑州合兴包装有限公司设立全资孙公司新乡合兴环保科技有限公司、通过香港世凯威有限公司设立全资孙公司宇发投资有限公司、通过子公司青岛合兴包装有限公司非同一控制下企业合并孙公司青岛雄峰印刷包装有限公司共11家孙公司。
公司的经营范围：生产中高档瓦楞纸箱及纸、塑等各种包装印刷品，研究和开发新型彩色印刷产品；纸制品、包装制品、机械设备的批发、进出口及相关配套业务。
主要产品是纸箱、纸板、缓冲包装材料等。
公司行业性质：包装行业。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2016年4月13日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 福建长信纸业包装有限公司
2 南京合兴包装印刷有限公司
3 湖北合兴包装印刷有限公司
4 厦门合兴实业有限公司
5 成都合兴包装印刷有限公司
6 合肥合兴包装印刷有限公司
7 武汉华艺柔印环保科技有限公司
8 重庆合信包装印刷有限公司
9 遵义合信包装有限公司
10 青岛世凯威包装印刷有限公司
11 香港世凯威有限公司
12 龙海合信包装有限公司
13 合肥合信包装有限公司
14 青岛合兴包装有限公司
15 佛山合信包装有限公司
16 郑州合兴包装有限公司
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2015年度
财务报表附注
序号 子公司名称
17 海宁合兴包装有限公司
18 天津世凯威包装有限公司
19 威斯顿（天津）供应链管理有限公司
20 昆山世凯威包装有限公司
21 武汉兴合信环保科技有限公司
22 福州福瑞包装有限公司
23 重庆文乾包装有限公司
24 厦门合兴供应链管理有限公司
25 福建合信包装有限公司
26 营口市合坤环保科技有限公司
27 郑州合坤包装有限公司
28 厦门荣圣兴包装印刷有限公司
29 天津市兴汇聚有限公司
30 爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司
31 珠海市千层纸品包装有限公司
32 新疆裕荣股权投资管理有限公司
33 珠海佳信明华印务有限公司
34 绍兴市合兴包装印刷有限公司
35 厦门合兴网络科技有限公司
36 滁州华艺柔印环保科技有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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2015年度
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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财务报表附注
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
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表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
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取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
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分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末应收账款余额达到1000万元（含 1000万元）以上、其他应收款余额达到 100万元（含 100万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
信保项下应收账款 资产类型
合并范围内关联方款项 资产类型
应收出口退税 资产类型
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
信保项下应收账款 以历史损失率为基础估计未来现金流量
合并范围内关联方款项 以历史损失率为基础估计未来现金流量
应收出口退税 以历史损失率为基础估计未来现金流量
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：1-6个月 1 17-12个月 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
坏账准备的计提方法:
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
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出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
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初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
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冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
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建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.50
机器设备 10 10 9.00
运输设备 5 10 18.00
电子设备及其他 5 10 18.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
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满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 50 按产权证使用年限
软件 10 按照预计更新年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短
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者进行摊销；自有厂房、房屋装修支出按预计装修期间进行摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
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内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
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具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益
(二十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司纸箱、纸板、缓冲包材收入确认的具体判断标准
公司财务部门根据送货单（与公司物流系统数量、单价核对一致）汇总形成当月对帐单，并经客户确认无误后确认销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
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资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)其他重要会计政策和会计估计
无
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(三十一)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司会计估计未发生变更。
(三十二)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
四、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
武汉华艺柔印环保科技有限公司 15%
成都合兴包装印刷有限公司 15%
重庆合信包装印刷有限公司 15%
合肥合信包装有限公司 15%
新疆裕荣股权管理有限公司 15%
遵义合信包装有限公司 15%
(二) 税收优惠及批文
本公司子公司重庆合信包装印刷有限公司、遵义合信包装有限公司、成都合兴包装印刷有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2015年度按15%的税率执行。
2015年 10月，本公司子公司武汉华艺柔印环保科技有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术
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企业证书》，证书编号：GR201542000672自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2015年度按15%的税率征收企业所得税。
2013年 10月，本公司子公司合肥合信包装有限公司取得安徽省科学技术厅、安微省财政厅、安微省国家税务局和安微省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201334000279。自获得高新技术企业资格起三年内，享受高新技术企业所得税优惠政策，2015年度按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司新疆裕荣股权管理有限公司依据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》的通知（新政办发[2010]187号），享受西部大开发税收优惠政策，2015年度按15%的税率执行。
(三) 其他说明
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 120,426.92 173,005.39银行存款 288,880,613.55 158,675,254.18其他货币资金 32,003,387.79 37,202,620.21合计 321,004,428.26 196,050,879.78其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 30,526,895.13 36,176,590.21信用证保证金 26,030.00保函保证金 866,468.39 1,000,000.00供电保证金 610,024.27
合计 32,003,387.79 37,202,620.21(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 69,234,087.54 26,843,120.69商业承兑汇票 1,134,016.51 481,856.78合计 70,368,104.05 27,324,977.47
财务报表附注第27页
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财务报表附注
2、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 189,295.41商业承兑汇票 108,625.09合计 297,920.503、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 350,389,820.91
商业承兑汇票 203,626,721.64
合计 554,016,542.55
4、本报告期各期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
744,793,241.47 99.27 16,089,937.42 2.16 662,106,187.56 99.18 13,479,356.20 2.04的应收账款
其中：账龄组合 743,999,413.89 99.16 16,089,937.42 2.16 642,311,268.51 96.22 13,479,356.20 2.04信保项下应收账款 793,827.58 0.11 19,794,919.05 2.96
组合小计 744,793,241.47 99.27 16,089,937.42 2.16 662,106,187.56 99.18 13,479,356.20 2.04单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 5,461,563.92 0.73 5,461,563.92 100.00 5,461,563.92 0.82 5,461,563.92 100.00应收账款
合计 750,254,805.39 100.00 21,551,501.34 2.87 667,567,751.48 100.00 18,940,920.12 2.84组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
1-6个月 720,372,278.92 7,203,722.81 1.007-12个月 7,089,225.99 354,461.30 5.001至2年 6,028,535.86 602,853.59 10.002至3年 2,122,644.53 424,528.90 20.003至4年 627,853.48 313,926.76 50.004至5年 2,842,155.25 2,273,724.20 80.005年以上 4,916,719.86 4,916,719.86 100.00合计 743,999,413.89 16,089,937.42
财务报表附注第28页
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财务报表附注
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
厦门志旺达纸制品有限公司 3,434,996.27 3,434,996.27 100.00% 诉讼款项预计无法收回
厦门宝立莱工贸有限公司 2,026,567.65 2,026,567.65 100.00% 诉讼款项预计无法收回
合计 5,461,563.92 5,461,563.92
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,627,838.71元。
3、本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,257.494、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
第一名 60,500,912.95 8.06 605,009.13第二名 30,215,601.46 4.03 302,156.01第三名 22,780,760.52 3.03 227,807.61第四名 21,510,864.04 2.87 215,108.64第五名 20,390,819.83 2.72 203,908.20合计 155,398,958.80 20.71 1,553,989.595、本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 14,625,018.72 94.89 15,261,732.66 99.061至2年 648,008.84 4.20 27,746.75 0.182至3年 24,736.75 0.16 113,285.00 0.743年以上 115,475.00 0.75 4,000.00 0.02合计 15,413,239.31 100.00 15,406,764.41 100.00
财务报表附注第29页
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
上海艮灏电子科技有限公司 3,852,846.00 25.00湖北和鑫物业管理有限公司 3,341,970.72 21.68中石化森美（福建）石油有限公司漳州分公司 873,663.39 5.67国网湖北省电力公司孝感供电公司 484,407.84 3.14中国人民解放军第三军医大学第三附属医院 423,932.45 2.75合计 8,976,820.40 58.24(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
27,800,234.13 100.00 6,302,546.87 22.67 28,130,281.69 100.00 4,368,262.30 15.53备的其他应收款
账龄组合 27,653,746.39 99.47 6,302,546.87 22.79 28,130,281.69 100.00 4,368,262.30 15.53应收出口退税 146,487.74 0.53
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 27,800,234.13 100.00 6,302,546.87 22.67 28,130,281.69 100.00 4,368,262.30 15.53组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1-6个月（含） 8,407,814.63 84,078.18 1.007-12个月（含） 1,605,450.51 80,272.53 5.001至2年 5,774,581.33 577,458.14 10.002至3年 5,313,735.07 1,062,747.02 20.003至4年 3,910,694.40 1,955,347.21 50.004至5年 494,133.30 395,306.64 80.005年以上 2,147,337.15 2,147,337.15 100.00合计 27,653,746.39 6,302,546.87
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,934,284.57元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注第30页
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4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 11,373,549.59 13,310,154.66备用金借款 8,083,329.20 6,837,047.97购房借款 4,126,841.03 4,423,384.38其他 4,216,514.31 3,559,694.68合计 27,800,234.13 28,130,281.695、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比
期末余额例(%)
厦门市铜天科技有限公司 保证金 2,000,000.001-6个月 7.19 20,000.00珠海市凯晨投资咨询有限公司 往来款 1,817,027.24 2-3年 6.54 545,108.17华润怡宝饮料（中国）有限公司 保证金 1,000,000.001-6个月 3.6 10,000.00青海三利实业有限公司珠海分公司 往来款 542,439.49 2-3年 1.95 162,731.85张文成 备用金借款 396,306.122年以内 1.43 37,251.15合计 5,755,772.85 20.71 775,091.176、本报告期无涉及政府补助的应收款项
7、本报告无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 156,442,033.45 156,442,033.45 137,994,049.39 137,994,049.39产成品 308,084,714.57 4,313.35 308,080,401.22 234,200,477.77 44,411.84 234,156,065.93低值易耗品 3,234,757.32 3,234,757.32 1,240,748.97 1,240,748.97合计 467,761,505.34 4,313.35 467,757,191.99 373,435,276.13 44,411.84 373,390,864.292、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
产成品 44,411.84 40,098.49 4,313.35
财务报表附注第31页
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3、本报告期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
留底税额 8,159,737.35 4,534,988.10
预缴所得税 1,114,629.69 302,765.68
租金 2,676,013.14 2,908,981.90
其他 3,945,761.43 3,214,741.73
合计 15,896,141.61 10,961,477.41
(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 59,550,000.00 59,550,000.00 48,350,000.00 48,350,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 59,550,000.00 59,550,000.00 48,350,000.00 48,350,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
融通资本合兴 1号专项资
48,350,000.00 48,350,000.00产管理计划
厦门维康智慧物联科技有
2,200,000.00 2,200,000.00限公司
上海云深网络技术公司 9,000,000.00 9,000,000.00合计 48,350,000.00 11,200,000.00 59,550,000.00续表：
减值准备 在被投资单位
本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
19.64
18.00
合计
3、本期可供出售金融资产减值的变动情况
无
财务报表附注第32页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合其他权 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他 减值准备 期末余额投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
联营企业
湖北合一包装
34,204,536.67 10,120,000.00 167,121.38 44,491,658.05
印刷有限公司
石河子融创股
权投资管理有 354,332.72 980,000.00 1,968,946.48 1,655,362.19 1,647,917.01
限公司
合计 34,558,869.39 11,100,000.00 2,136,067.86 1,655,362.19 46,139,575.06
财务报表附注第33页
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(十) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 342,134,134.09 590,145,963.33 78,410,494.43 34,876,574.28 1,045,567,166.13（2）本期增加金额 174,864,749.05 105,439,556.22 11,367,283.40 6,635,901.44 298,307,490.11—购置 36,037,127.50 99,747,480.20 11,367,283.40 6,635,901.44 153,787,792.54—在建工程转入 138,827,621.55 5,692,076.02 144,519,697.57（3）本期减少金额 47,285,267.89 10,990,601.39 2,174,094.89 60,449,964.17—处置或报废 47,285,267.89 10,990,601.39 2,174,094.89 60,449,964.17（4）期末余额 516,998,883.14 648,300,251.66 78,787,176.44 39,338,380.83 1,283,424,692.072．累计折旧
（1）年初余额 69,039,809.76 220,312,502.20 47,130,516.61 20,603,874.57 357,086,703.14（2）本期增加金额 17,234,629.31 55,474,414.82 8,574,027.69 3,652,516.97 84,935,588.79—计提 17,234,629.31 55,474,414.82 8,574,027.69 3,652,516.97 84,935,588.79—购置
（3）本期减少金额 20,460,725.78 9,031,566.73 1,583,361.85 31,075,654.36—处置或报废 20,460,725.78 9,031,566.73 1,583,361.85 31,075,654.36（4）期末余额 86,274,439.07 255,326,191.24 46,672,977.57 22,673,029.69 410,946,637.573．减值准备
（1）年初余额 3,266,523.58 3,266,523.58（2）本期增加金额 76,779.49 76,779.49—计提 76,779.49 76,779.49—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,911,590.97 1,911,590.97—处置或报废 1,911,590.97 1,911,590.97（4）期末余额 1,431,712.10 1,431,712.104．账面价值
（1）期末账面价值 430,724,444.07 391,542,348.32 32,114,198.87 16,665,351.14 871,046,342.40（2）年初账面价值 273,094,324.33 366,566,937.55 31,279,977.82 14,272,699.71 685,213,939.412、期末无暂时闲置的固定资产
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厦门扩建厂房 40,298,239.69 正在办理中
湖北合兴扩建厂房 24,899,347.00 正在办理中
滁州华艺厂房 43,520,144.76 正在办理中
财务报表附注第34页
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财务报表附注
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
佛山合信纸箱新建项目 40,702,241.53 正在办理中
福建长信二期预印项目 16,146,582.17 正在办理中
(十一)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
福建长信二期预印项目 1,100,000.00 1,100,000.00天津兴汇聚厂房 39,141,986.72 39,141,986.72佛山合信纸箱新建项目 22,706,595.62 22,706,595.62武汉合信一体化项目 32,880,301.23 32,880,301.23 25,788,551.98 25,788,551.98滁州华艺厂房工程 1,828,195.72 1,828,195.72 20,590,334.15 20,590,334.15其他项目 10,350,459.30 10,350,459.30 20,496,657.24 20,496,657.24合计 45,058,956.25 45,058,956.25 129,824,125.71 129,824,125.71
财务报表附注第35页
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2、重要的在建工程项目变动情况
其中：
工程累计投 工程 利息资 本期利息预算数 本期转入 本期其他 本期利 资金项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 进度 本化累 资本化率(万元) 固定资产金额 减少金额 息资本 来源例(%) (%) 计金额 (%)化金额
天津兴汇聚厂房 3,842.97 39,141,986.72 191,412.93 39,333,399.65 102.35 102.35 自筹佛山合信纸箱新建项目 4,665.50 22,706,595.62 18,601,082.43 41,307,678.05 88.53 88.53
武汉合信一体化项目 6,566.00 25,788,551.98 7,091,749.25 32,880,301.23 50.08 50.08
滁州华艺厂房工程 5,962.60 20,590,334.15 24,709,602.27 43,471,740.70 1,828,195.72 75.97 75.97
合计 108,227,468.47 50,593,846.88 124,112,818.40 34,708,496.95
3、本期计提在建工程减值准备情况
在建工程可收回金额大于账面价值，无需计提在建工程减值准备。
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(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 应用软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 167,101,643.69 2,541,654.29 169,643,297.98
（2）本期增加金额 93,494,699.01 471,241.88 93,965,940.89
—购置 93,494,699.01 471,241.88 93,965,940.89
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 260,596,342.70 3,012,896.17 263,609,238.87
2．累计摊销
（1）年初余额 14,799,955.93 1,021,331.11 15,821,287.04
（2）本期增加金额 4,160,221.78 197,162.14 4,357,383.92
—计提 4,160,221.78 197,162.14 4,357,383.92
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,960,177.71 1,218,493.25 20,178,670.96
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 241,636,164.99 1,794,402.92 243,430,567.91
（2）年初账面价值 152,301,687.76 1,520,323.18 153,822,010.94
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十三)商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的 本期 本期 期末减值
年初余额 期末余额
事项 增加 减少 准备
青岛雄峰印刷包装有限公司 17,226,471.09 17,226,471.09
2、商誉减值准备
无
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(十四)长期待摊费用
其他减
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额少金额
房屋装修及其他 1,411,878.57 2,831,081.12 606,526.35 3,892.31 3,632,541.03(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 29,258,088.03 6,940,104.47 26,620,117.84 6,336,371.84应付利息 636,791.67 95,518.75 403,555.56 60,533.33递延收益 469,280.00 70,392.00 527,940.00 79,191.00可抵扣亏损 112,537,418.77 28,014,449.25 102,025,360.49 25,505,513.70未实现内部交易利润 5,042,578.93 1,159,286.54 3,099,585.48 689,220.78预计负债 1,440,590.95 360,147.74合计 147,944,157.40 36,279,751.01 134,117,150.32 33,030,978.39(十六)其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
土地款 10,219,100.00 18,558,792.22设备及其他长期资产 9,969,236.36 31,336,739.10合计 20,188,336.36 49,895,531.32(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 125,000,000.00 105,900,000.00保证借款 352,952,280.00 483,480,000.00信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00合计 522,952,280.00 634,380,000.00A、2014年8月28日，厦门合兴包装印刷股份有限公司与中国建设银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为“ZGDY2014427”的最高额抵押合同，抵押担保最高额本金为 6314.68万元整，抵押物为厦地房证第 00528009号房产、厦地房证第00528004号房产、厦地房证第00528003号房产、厦地房证第00528002号房产、厦地房证第00528007号房产、厦地房证第00528006号房产、厦地房证第00528008号房产、厦地房证第00528005号房产、厦地房证第00528010号房产、同安区同集北路556号第一至九幢宗地土地使用权。截至2015年12月31日，该抵押项下借款金
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额为余2000万元整。
B、2015年5月14日，湖北合兴包装印刷有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为“83100620150000226”的最高额抵押合同，抵押金额为 51,705,800.00元，抵押物为工业厂房，房产证号为汉川市房产证新河字第200700001/03/04号，建设用地使用权证号为川国用（2006）第201号，抵押期限为2015年5月15日至2018年5月14日；在此抵押担保合同下，2015年11月30日，厦门合兴包装印刷股份有限公司与中国农业银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为“83010120150001668”的流动资金借款合同，借款金额为 2600万元整，截止至2015年12月31日，此借款合同的借款余额为3500万元整。
C、2015年6月10日，厦门合兴包装印刷股份有限公司与中国银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为“ FJ4005020150056”的授信额度协议，授信金额为15000万元整，授信额度使用期限为2015年6月10日至2016年3月16日，此授信协议由湖北合兴包装印刷股份有限公司提供担保和厦门合兴供应链管理有限公司提供抵押，2015年 6月 10日，湖北合兴包装印刷有限公司与中国银行股份有限公司厦门同安支行签订了编号为“FJ4005020150057”的最高额保证合同，担保最高金额为16200万元整，担保期限为2015年6月10日至2016年3月16日；2015年6月10日，厦门合兴供应链管理有限公司与中国银行股份有限公司厦门同安支行签订编号为FJ4005020150058最高额抵押合同，抵押金额为22,098,300.00元，抵押期限为2015年6月10日至2016年3月16日，抵押物为湖里区泗水道625号1901单元，建筑面积为1222.42平方米，厦门合兴供应链管理有限公司（厦国土房证第01075098号）。截至2015年12月31日，该授信额度协议项下借款余额为6495.22万元整。
D、2015年5月5日合肥合信包装有限公司与招商银行股份有限公司合肥经开区支行签订了合经支授字第91150602号授信协议和2014年4月10日签订的最高额抵押合同（合同编号 2014年合经支保字第 91140302号）抵押物为土地使用权（肥西国用（2010）地779号）、房产（房地权证肥西字第2011901655-0号）、房产（房地权证肥西字第2011901561-0号）、房产（房地权证肥西字第2011901560-0号）。截止至2015年12月31日，该抵押项下借款金额为2000万元整。
E、2015年 12月 23日，绍兴市合兴包装印刷有限公司与绍兴银行股份有限公司签订了编号为“093815122301”的抵押合同，抵押物为：崧厦镇字第00447103-00447120号房屋和国用（2015）第08976-08979号土地，抵押价值为7200万元整。截至2015年12月31日，该抵押项下借款余额为5000万元整。
2、本报告期期末无已到期未偿还的短期借款
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(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 151,230,886.26 156,707,412.49
下一会计期间将到期的票据金额151,230,886.26元。
(十九)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
货款 271,978,953.75 189,551,930.70工程款 6,048,111.95 6,865,492.15设备款 39,080,190.90 11,401,665.24房租及其他 13,935,440.44 3,419,742.38合计 331,042,697.04 211,238,830.472、期末无账龄超过一年的大额应付款项情况。
(二十)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
货款 6,306,459.96 3,323,974.772、期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬 7,838,641.09 5,084,806.00设定提存计划 84,859.23 69,930.00合计 7,923,500.32 5,154,736.002、短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 5,082,414.00 319,116,882.20 316,417,361.37 7,781,934.83（2）职工福利费 7,853,853.44 7,853,853.44
其中：外商投资企业职工奖福基金
（3）社会保险费 12,293,556.04 12,254,863.74 38,692.30其中：医疗保险费 9,866,188.46 9,839,039.11 27,149.35工伤保险费 1,550,361.24 1,543,228.28 7,132.96
生育保险费 877,006.34 872,596.35 4,409.99
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 1,021,469.02 1,020,519.02 950.00（5）工会经费和职工教育经费 2,392.00 1,724,630.20 1,709,958.24 17,063.96（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 5,084,806.00 342,010,390.90 339,256,555.81 7,838,641.093、设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 62,937.00 20,556,679.38 20,543,025.88 76,590.50失业保险 6,993.00 1,602,532.76 1,601,257.03 8,268.73合计 69,930.00 22,159,212.14 22,144,282.91 84,859.23(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 11,033,802.93 10,318,835.88企业所得税 9,623,234.48 8,940,990.55个人所得税 655,692.49 531,654.76城市维护建设税 844,836.49 741,224.54教育费附加 631,451.35 565,505.69房产税 902,902.25 892,739.38土地使用税 1,329,351.96 1,295,010.56其他 320,144.04 273,635.96合计 25,341,415.99 23,559,597.32(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 636,791.67 403,555.56企业债券利息 2,343,333.34 2,343,750.00合计 2,980,125.01 2,747,305.56(二十四)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
押金 2,930,980.21 8,097,425.74质保金 626,000.00 221,600.00往来款 19,146,081.23 2,614,074.22房租及其他 3,510,919.48 3,667,223.67合计 26,213,980.92 14,600,323.63
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2、本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十五)一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债明细
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,615,056.96融资租赁款 3,268,180.17合计 4,883,237.13(二十六)长期借款
长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 434,850.37
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(二十七)应付债券
1、应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
实名制记账式公司债券 297,932,101.06 296,973,371.832、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额期限 发行
实名制记账
300,000,000.00 2012-11-16 5年 300,000,000.00 296,973,371.83 18,749,583.34 40,000.00 297,932,101.06式公司债券
应付债券说明：
根据中国证券监督管理委员会证监会证监许可[2012]1211号核准，本公司于2012年11月16日至2012年11月20日公开发行300万份实名制记账式公司债券，每份面值100元，发行总额3亿元，债券期限为5年。
本公司发行的实名制记账式公司公司债券的票面利率为6.25%，利息按年支付，在债券存续期内每年的11月16日为上一个计息年度的付息日。本次债券的兑付日期为2017年11月16日，如果投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日期为2015年11月16日。
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(二十八)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 4,665,592.18(二十九)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 527,940.00 58,660.00 469,280.00政府补助
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
成都合兴预
印生产线投 527,940.00 58,660.00 469,280.00与资产相关
建项目
(三十)股本
本期增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总数 347,504,000.00 24,986,118.00 372,490,118.00
说明：本期股本增加详见附注一、基本情况。
(三十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 278,033,951.13 405,343,867.18 683,377,818.31说明：本期资本公积增加详见附注一、基本情况。
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,989,565.71 6,907,762.61 30,897,328.32
(三十三)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 410,783,278.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,738,657.09
减：提取法定盈余公积 6,907,762.61 10%
应付普通股股利 37,249,011.80 注
期末未分配利润 481,365,161.41
注：经公司 2015年度股东大会审议，以 2015年 4月 28日公司总股本 372,490,118.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发37,249,011.80元，同时以资本公积转增股本，每10股转增18股。
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(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,790,043,823.27 2,276,762,826.17 2,664,949,093.56 2,139,619,032.67其他业务 62,430,192.06 13,150,665.09 51,525,343.30 15,752,314.35合计 2,852,474,015.33 2,289,913,491.26 2,716,474,436.86 2,155,371,347.02(三十五)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 229,470.26 154,364.28 应税收入5%
城市维护建设税 8,018,467.04 7,999,333.34 应缴流转税7%、5%
教育费附加 6,168,826.84 6,000,808.79 应缴流转税3%
其他 366,208.58 816,661.57
合计 14,782,972.72 14,971,167.98
(三十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 90,186,168.64 85,602,517.90运费、油费 55,518,854.59 47,803,131.47招待费 14,086,536.97 12,799,546.59折旧费 4,557,243.93 5,286,431.16过路过桥费 6336241.57 4,861,683.74差旅费 1,246,321.46 1,244,617.96保险费 2,045,451.74 1,862,862.62租赁费 3,870,914.91 2,105,426.02物料消耗 724,418.23 3,090,789.05办公费 1,461,410.90 1,605,148.39交通费 536,943.53 295,485.72其他费用 6,812,548.58 8,076,788.65合计 187,383,055.05 174,634,429.27(三十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,722,601.18 66,917,289.88研发费 20,897,296.44 21,339,656.70折旧和摊销 17,286,424.25 14,487,106.60税费 12,382,195.14 9,662,784.19办公费 2,435,580.47 4,981,143.06租赁费 8,415,267.78 6,127,261.79招待费 5,681,605.50 5,558,823.77水电费 3,336,866.51 3,584,614.94车辆使用费 3,914,640.97 2,450,108.14
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项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 485,231.08 1,887,810.33差旅费 1,765,853.24 1,739,363.81通讯费 2,298,271.37 1,270,033.44中介机构费用 1,601,475.41 2,726,470.87会费 161,612.33 414,747.77其他费用 10,619,545.25 6,110,129.77合计 157,004,466.92 149,257,345.06(三十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 54,812,937.36 59,117,378.89减：利息收入 5,194,808.65 2,023,035.25汇兑损益 -3,878,666.99 -102,540.23其他 1,616,830.67 1,906,535.03合计 47,356,292.39 58,898,338.44(三十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,544,865.79 -469,332.15存货损失 -40,098.49
固定资产损失 94,036.98
合计 4,598,804.28
(四十)投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,136,067.86 -1,371,225.54可供出售金融资产在持有期间的投资收益
合计 2,136,067.86 -1,371,225.54(四十一)营业外收入
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,898,671.15 506,123.49 2,898,671.15其中：处置固定资产利得 2,898,671.15 506,123.49 2,898,671.15处置无形资产利得
政府补助 5,904,496.22 6,670,640.19 5,904,496.22其他 1,668,165.26 4,523,340.14 1,668,165.26合计 10,471,332.63 11,700,103.82 10,471,332.63
财务报表附注第46页
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计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
房产税、土地使用税返 753,721.17 与收益相关
代扣个人所得税手续费 131,689.59 152,782.89 与收益相关
大学生就业补助 44,500.00 与收益相关
中小企业发展基金 4,725,739.13 3,970,376.13 与收益相关
纳税大户奖励 170,000.00 120,000.00 与收益相关
就业、人才、创新奖励 709,407.50 845,600.00 与收益相关
研发项目补助 109,000.00 25,000.00 与收益相关
竞拍土地损失补偿 700,000.00 与收益相关
预印生产线补助 58,660.00 58,660.00 与资产相关
合计 5,904,496.22 6,670,640.19
(四十二)营业外支出
计入本期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,390,998.44 674,682.41 1,390,998.44其中：固定资产处置损失 1,390,998.44 674,682.41 1,390,998.44捐赠 43,000.00 20,000.00 43,000.00其他 2,719,653.73 4,295,350.66 2,719,653.73合计 4,153,652.17 4,990,033.07 4,153,652.17(四十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 39,988,372.18 37,952,381.11
递延所得税调整 -3,248,772.62 -689,892.65
合计 36,739,599.56 37,262,488.46
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 159,888,681.03 169,149,986.45按法定税率计算的所得税费用 39,972,170.26 42,287,496.61子公司适用不同税率的影响 -8,246,600.05 -8,099,831.77对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益 -534,016.97 342,806.38非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,548,046.32 2,732,017.24税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
财务报表附注第47页
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项目 本期发生额 上期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用 36,739,599.56 37,262,488.46(四十四)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 114,738,657.09 125,559,001.11本公司发行在外普通股的加权平均数 364,161,412.00 347,504,000.00基本每股收益（元/股） 0.32 0.36普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
年初已发行普通股股数 347,504,000.00 347,504,000.00加：本期发行的普通股加权数 16,657,412.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 364,161,412.00 347,504,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 114,738,657.09 125,559,001.11本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 364,161,412.00 347,504,000.00稀释每股收益（元/股） 0.32 0.36普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 364,161,412.00 347,504,000.00年末普通股的加权平均数（稀释） 364,161,412.00 347,504,000.00(四十五)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款收回 17,304,005.05 39,972,941.77政府补助 5,904,496.22 8,572,409.19保证金 37,202,620.21 8,745,233.70利息收入 5,716,566.85 2,023,035.25其他 1,981,653.02 2,398,925.38合计 68,109,341.35 61,712,545.29
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来款支出 2,337,809.69 14,091,360.91付现费用 84,528,882.36 82,066,876.08保证金 32,003,387.79 37,202,620.21其他 2,042,056.57 2,552,570.71合计 120,912,136.41 135,913,427.913、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 586,600.00
其他 310,046.88
合计 896,646.88
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,600.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 7,687,069.60 3,893,978.01
其他 1,670,000.00 113,715.00
合计 9,357,069.60 4,007,693.01
(四十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 123,149,081.47 131,887,497.99加：资产减值准备 4,598,804.28 -469,332.15固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,935,588.79 78,072,586.09无形资产摊销 4,357,383.92 3,577,336.38长期待摊费用摊销 606,526.35 434,302.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-1,507,672.71 168,558.92“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 53,377,968.51 59,015,214.05
财务报表附注第49页
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项目 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -2,136,067.86 1,371,225.54递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,248,772.62 -689,892.65递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -94,326,229.21 -6,962,650.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -124,952,307.00 -6,899,860.58经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 115,451,037.84 60,385,386.89其他
经营活动产生的现金流量净额 160,305,341.76 319,890,372.832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 289,001,040.47 158,848,259.57减：现金的期初余额 158,848,259.57 121,175,223.97加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 130,152,780.90 37,673,035.602、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 1,849,602.082、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,061,362.47减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,371,409.353、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -310,046.884、取得子公司的净资产 2,946,904.57流动资产 8,637,882.33非流动资产 4,934,689.17流动负债 10,625,666.93非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
财务报表附注第50页
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3、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 289,001,040.47 158,848,259.57其中：库存现金 120,426.92 173,005.39可随时用于支付的银行存款 288,880,613.55 158,675,254.18可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 289,001,040.47 158,848,259.57(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 32,003,387.79 37,202,620.21应收票据 343,710.90 1,449,000.00固定资产 89,709,231.51 107,430,872.08无形资产 35,754,986.01 47,618,087.33合计 157,811,316.21 193,700,579.62六、合并范围的变更
新设立子公司情况
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
绍兴市合兴包装印刷有限公司 绍兴市 绍兴市 包装 51 无 设立厦门合兴网络科技有限公司 厦门市 厦门市 包装 100 无 设立七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
福建长信纸业包装有限公司 漳州市 漳州市 包装 75 25 设立南京合兴包装印刷有限公司 南京市 南京市 包装 75 25 设立湖北合兴包装印刷有限公司 汉川市 汉川市 包装 75 25 设立厦门合兴实业有限公司 厦门市 厦门市 包装 100 无 设立成都合兴包装印刷有限公司 成都市 成都市 包装 100 无 设立合肥合兴包装印刷有限公司 合肥市 合肥市 包装 100 无 设立武汉华艺柔印环保科技有限公司 武汉市 武汉市 包装 100 无 设立重庆合信包装印刷有限公司 重庆市 重庆市 包装 100 无 设立遵义合信包装有限公司 遵义市 遵义市 包装 100 无 设立
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业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式性质 直接 间接
青岛世凯威包装印刷有限公司 青岛市 青岛市 包装 100 无 设立香港世凯威有限公司 香港 香港 包装 100 无 设立龙海合信包装有限公司 龙海市 龙海市 包装 100 无 设立合肥合信包装有限公司 合肥市 合肥市 包装 70 无 设立青岛合兴包装有限公司 青岛市 青岛市 包装 100 无 设立佛山合信包装有限公司 佛山市 佛山市 包装 100 无 设立郑州合兴包装有限公司 郑州市 郑州市 包装 100 无 设立海宁合兴包装有限公司 海宁市 海宁市 包装 100 无 设立天津世凯威包装有限公司 天津市 天津市 包装 100 无 设立威斯顿（天津）供应链管理有限公司 天津市 天津市 包装 100 无 设立昆山世凯威包装有限公司 昆山市 昆山市 包装 100 无 设立武汉兴合信环保科技有限公司 武汉市 武汉市 包装 100 无 设立福州福瑞包装有限公司 福州市 福州市 包装 100 无 购买重庆文乾包装有限公司 重庆市 重庆市 包装 100 无 设立厦门合兴供应链管理有限公司 厦门市 厦门市 包装 100 无 设立郑州合坤包装有限公司 郑州市 郑州市 包装 100 无 设立营口市合坤环保科技有限公司 营口市 营口市 包装 100 无 设立珠海市千层纸品包装有限公司 珠海市 珠海市 包装 100 无 购买福建合信包装有限公司 漳州市 漳州市 包装 70 无 设立厦门荣圣兴包装印刷有限公司 厦门市 厦门市 包装 100 无 购买天津市兴汇聚有限公司 天津市 天津市 包装 99 1 购买爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 厦门市 厦门市 包装 100 无 购买股权
新疆裕荣股权管理有限公司 石河子市 石河子市 100 无 设立管理
珠海佳信明华印务有限公司 珠海市 珠海市 包装 100 无 购买滁州华艺柔印环保科技有限公司 滁州市 滁州市 包装 100 无 设立绍兴市合兴包装印刷有限公司 绍兴市 绍兴市 包装 51 无 设立厦门合兴网络科技有限公司 厦门市 厦门市 包装 100 无 设立2、重要的非全资子公司
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称 少数股东持股比例
数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额福建合信包装有限公司 30% 3,756,370.90 7,687,173.47合肥合信包装有限公司 30% 4,617,925.83 24,096,183.91绍兴市合兴包装印刷有限公司 49% 1,446,216.62 8,796,216.62
财务报表附注第52页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额（万元） 年初余额（万元）
名称 流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计福建合信包
8,514.70 1,898.19 10,412.89 7,850.50 7,850.50 6,266.21 858.26 7,124.47 5,814.20 5,814.20装有限公司
合肥合信包
6,941.67 5,843.81 12,785.48 4,753.42 4,753.42 8,372.16 6,048.42 14,420.58 6,427.83 6,427.83装有限公司
绍兴市合兴
包装印刷有 3,486.31 8,712.44 12,198.75 10,403.60 10,403.60
限公司
本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量福建合信包装有
28,453.75 1,252.12 1,252.12 1,780.67 16,129.09 318.27 318.27 646.64限公司
合肥合信包装有
24,084.59 1,539.31 1,539.31 3,575.51 23,203.80 1,702.87 1,702.87 1,212.36限公司
绍兴市合兴包装
4,275.80 295.15 295.15 2,671.45
印刷有限公司
财务报表附注第53页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营业务
联营企业名称 主要经营地 注册地 企业投资的会计性质 直接 间接
处理方法湖北合一包装印
汉川 汉川 包装 46 无 权益法刷有限公司
2、重要联营企业的主要财务信息
湖北合一包装印刷有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额资产合计 163,495,810.98 91,885,636.94净利润 354,205.12 -3,751,213.62综合收益总额 354,205.12 -3,751,213.62本年度收到的来自联营企业的股利
财务报表附注第54页
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八、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终
母公司名称 关联关系企业类型注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
新疆兴汇聚股权投资 有限合伙
母公司 石河子 吕秀英 股权投资 2,000.00 38.08 38.08 许晓光家族 79126799-0管理有限合伙企业 企业
(二) 本公司的子公司情况：
详见附注七、（一）
(三) 本公司的联营企业情况
详见附注七、（二）
财务报表附注第55页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、出售商品/提供劳务情况
无
3、关联托管/承包情况
无
4、关联租赁情况
无
5、关联担保情况
母公司为子公司担保情况：
担保是否已经履行被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
福建长信纸业包装有限公司 3000万元 2015/5/18 2016/5/17 否
福建长信纸业包装有限公司 1500万元 2015/6/5 2016/6/4 否
湖北合兴包装印刷有限公司 2000万元 2014/11/3 2015/11/3 否
重庆合信包装印刷有限公司 1650万元 2015/4/28 2016/4/28 否
福州福瑞包装有限公司 1000万元 2015/5/18 2016/5/17 否
合肥合信包装有限公司 1050万元 2014/12/3 2015/12/3 是
佛山合信包装有限公司 3000万元 2014/9/3 2015/9/2 否
子公司为母公司担保情况：
担保是否已经履行担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
福建长信纸业包装有限公司 9600万元 2015/9/12 2016/9/11 否
福建长信纸业包装有限公司 15000万元 2015/5/18 2016/5/17 否
湖北合兴包装印刷有限公司 9900万元 2015/12/31 2016/12/31 否
湖北合兴包装印刷有限公司 16200万元 2015/9/12 2016/9/11 否
湖北合兴包装印刷有限公司 15000万元 2015/6/10 2016/3/16 否
武汉华艺柔印环保科技有限公司 8500万元 2015/12/31 2016/12/31 否
武汉华艺柔印环保科技有限公司 6000万元 2015/9/12 2016/9/11 否
成都合兴包装印刷有限公司 5400万元 2015/10/28 2016/10/28 否
财务报表附注第56页
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6、关联方资金拆借
无
7、关联方资产转让、债务重组情况
无
8、关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 275.65万元 279.41万元(六) 关联方应收应付款项
无
(七) 关联方承诺
无
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元）
截至2015年12月31日，公司150万元以上租赁合同列示如下：
租赁资产名称 承租方 合同总额 合同剩余履约期
厂房 福州福瑞包装有限公司 1,536.00 67个月
厂房 湖北华艺柔印环保科技包装有限公司 378.97 12个月
厂房 滁州华艺柔印环保科技有限公司 698.44 11个月
厂房 重庆合信包装印刷有限公司 910.00 2个月
厂房 青岛合兴包装有限公司 198.00 5个月
厂房 合肥合兴包装印刷有限公司 158.90 9个月
截至2015年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
(二)或有事项
截至2015年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
2016年4月13日，经公司第四届董事会第二次会议审议通过，以2015年12月13日公司总股本372,490,118股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元（含
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税），共计派发37,249,011.80元，同时以资本公积转增股本，每10股转增18股。
（二）产业并购基金
2016年2月2日，经公司第三届董事会第二十四次会议审计通过了《关于参与投资设立产业并购基金的议案》，同意公司与深圳市架桥资本管理有限公司合作投资设立产业并购基金（以下简称“产业基金”）。
协议主要内容如下：
1、主要合作内容
公司为加快实施产业并购战略，并充分利用金融机构的专业优势，以促进公司战略目标的实施落地，公司与深圳市架桥资本管理有限公司（以下简称“架桥资本”）拟合作投资设立产业基金。产业基金的总规模为不超过人民币 6.8亿元。架桥资本作为普通合伙人，公司作为有限合伙人出资人民币13,600万元，占比20%。
2、基金的期限：基金的初始投资退出封闭期预计为3年，自全部出资到账之日起算。
经普通合伙人自行决定，基金的投资退出封闭期可延长 1年。之后基金期限经合伙人会议同意可继续延长。
3、投资方向：基金的主要投资方向为包装及相关产业。
4、基金投资决策：基金设投资决策委员会，负责投资相关事项的决策。投资决策委员会设5名成员，其中架桥资本委派3名成员，合兴包装委派2名成员。基金投资决策委员会会议需至少一名合兴包装委派的委员参加方可举行，同时需投资决策委员会委员过半数委员通过方可做出决议，合兴包装委派的委员对投资决策委员会的决议事项拥有一票否决权。
5、基金的管理模式：项目投资完成后，由基金投资决策委员会负责对所投项目进行日常运营与管理、处置项目标的资产，并对其安全有效合法持续运营负责。
（三）公司参与设立的并购基金与“国际纸业”签署股权转让协议
2016年 3月 14日，厦门架桥合兴股权投资合伙企业（有限合伙）与国际纸业（亚洲）有限公司、国际纸业新加坡控股私人有限公司、国际纸业马来西亚私人有限公司、国际纸业投资（亚洲）私人有限公司、英特奈国际纸业投资（上海）有限公司（以下简称“交易对方”）签署了《股份转让协议》，收购国际纸业（InternationalPaper）在中国与东南亚的瓦楞包装箱业务，股权转让价格为人民币625,000,000元，同时并购基金承诺由相关投资标的公司及其子公司在协议约定时间内偿还所欠国际纸业的贷款约3亿元人民币。
协议的主要内容
（一）协议主体：厦门架桥合兴股权投资合伙企业（有限合伙）与国际纸业（亚洲）有限公司、国际纸业新加坡控股私人有限公司、国际纸业马来西亚私人有限公司、
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国际纸业投资（亚洲）私人有限公司、英特奈国际纸业投资（上海）有限公司。
（二）股权购买价格：合计为人民币 625,000,000元，最终购买价格将根据交割日实际净资产价值进行调整。
(三)协议签订当日支付股权转让价5%，股权交割日支付股权购买价的85%，剩余款项在交割后6个月内支付。
十一、其他重要事项说明
截至2015年12月31日，无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
327,752,811.15 98.36 1,265,810.05 0.39 357,127,270.85 98.49 1,163,262.26 0.33备的应收账款
其中：账龄组合 32,135,934.27 9.64 1,265,810.05 3.94 39,778,588.93 10.97 1,163,262.26 2.92合并范围内关联方
295,616,876.88 88.72 314,656,076.31 86.78
应收账款
信保项下应收账款 2,692,605.61 0.74
组合小计 327,752,811.15 98.36 1,265,810.05 0.39 357,127,270.85 98.49 1,163,262.26 0.33单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 5,461,563.92 1.64 5,461,563.92 100.00 5,461,563.92 1.51 5,461,563.92 100.00备的应收账款
合计 333,214,375.07 100.00 6,727,373.97 2.02 362,588,834.77 100.00 6,624,826.18 1.83组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1-6月（含6月） 30,675,224.67 306,752.25 1.007-12月（含7月） 5.001－2年 65,423.42 6,542.34 10.002－3年 393,059.75 78,611.95 20.003－4年 157,048.93 78,524.46 50.004－5年 248,992.27 199,193.82 80.005年以上 596,185.23 596,185.23 100.00合计 32,135,934.27 1,265,810.05
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例% 理由
厦门志旺达纸制品有限公司 3,434,996.27 3,434,996.27 100.00诉讼款项预计无法收回厦门宝立莱工贸有限公司 2,026,567.65 2,026,567.65 100.00诉讼款项预计无法收回合计 5,461,563.92 5,461,563.92
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额102,547.79元。
3、本报告期无实际核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
福建合信包装有限公司 69,409,641.41 20.83 -成都合兴包装印刷有限公司 39,220,178.01 11.77 -厦门世凯威包装工业有限公司 31,287,141.46 9.39 -湖北华艺包装印刷科技有限公司 30,081,947.13 9.03 -佛山合信包装有限公司 25,103,502.41 7.53 -合计 195,102,410.42 58.55 -5、期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 334,551,920.02 100.00 589,177.52 0.18 255,159,245.86 100.00 402,440.97 0.16款
其中：账龄组合 3,187,325.59 0.95 589,177.52 18.49 1,904,116.58 0.75 402,440.97 21.14合并范围内关联
331,364,594.43 99.05 253,255,129.28 99.25
方款项
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期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）组合小计 334,551,920.02 100.00 589,177.52 0.18 255,159,245.86 100.00 402,440.97 0.16单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 334,551,920.02 100.00 589,177.52 0.18 255,159,245.86 100.00 402,440.97 0.16组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1-6月（含6月） 1,380,842.72 13,808.43 1.007-12月（含12月） 182,704.00 9,135.20 5.001－2年 965,638.87 96,563.89 10.002－3年 24,000.00 4,800.00 20.003－4年 338,540.00 169,270.00 50.004－5年 80.005年以上 295,600.00 295,600.00 100.00合计 3,187,325.59 589,177.52
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额186,736.55元。
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金 249,872.00 63,000.00备用金借款 1,974,732.94 1,580,750.35合并范围内关联方往来 331,364,594.43 253,255,129.28其他 962,720.65 260,366.23合计 334,551,920.02 255,159,245.865、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额新疆裕荣股权投资管理
往来款 59,302,000.00 2年以内 17.73
有限公司
珠海市千层纸品包装有
往来款 53,014,206.62 1年以内 15.85
限公司
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占其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额武汉合信包装印刷有限
往来款 43,057,522.23 2年以内 12.87
公司
青岛合兴包装有限公司 往来款 41,238,965.22 2年以内 12.33
福建长信纸业包装有限
往来款 38,318,194.03 1年以内 11.45
公司
合计 234,930,888.10 70.23
6、本期无涉及政府补助的应收款项
7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值准备
对子公司投资 1,497,491,066.28 1,497,491,066.28 1,054,821,710.52 1,054,821,710.52对联营、合营企业投资 44,491,658.05 44,491,658.05 34,204,536.67 34,204,536.67合计 1,541,982,724.33 1,541,982,724.33 1,089,026,247.19 1,089,026,247.191、对子公司投资
被投资 本期 本期计提 减值准备年初余额 本期增加 期末余额
单位 减少 减值准备 期末余额福建长信纸业包装有限公司 26,899,128.45 26,899,128.45
南京合兴包装印刷有限公司 21,909,539.47 21,909,539.47
湖北合兴包装印刷有限公司 28,239,964.49 28,239,964.49
厦门合兴实业有限公司 6,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00
厦门荣圣兴包装印刷有限公司 12,187,568.66 12,187,568.66
成都合兴包装印刷有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
爱尔德斯（厦门）塑胶有限公司 5,260,000.00 5,260,000.00
合肥合兴包装印刷有限公司 9,937,000.00 9,937,000.00
武汉华艺柔印环保科技有限公司 30,000,000.00 118,000,000.00 148,000,000.00
重庆合信包装印刷有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
遵义合信包装有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
青岛世凯威有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
香港世凯威有限公司 39,244,797.06 39,244,797.06
龙海合信包装有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合肥合信包装有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00
青岛合兴包装有限公司 51,628,000.00 51,628,000.00
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被投资 本期 本期计提 减值准备年初余额 本期增加 期末余额
单位 减少 减值准备 期末余额佛山合信包装有限公司 52,155,800.00 168,000,000.00 220,155,800.00
郑州合兴包装有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
海宁合兴包装有限公司 154,850,600.00 154,850,600.00
天津世凯威包装有限公司 174,967,210.31 174,967,210.31
威斯顿(天津)供应链管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
昆山世凯威包装有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
武汉兴合信环保科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
福州福瑞包装有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
重庆文乾包装有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
厦门合兴供应链管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
天津市兴汇聚有限公司 159,812,500.00 159,812,500.00
郑州合坤包装有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
营口市合坤环保科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
珠海市千层纸品包装有限公司 25,880,000.00 25,880,000.00
福建合信包装有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
新彊裕荣股权投资管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
珠海佳信明华印务有限公司 1,849,602.08 1,849,602.08
滁州华艺柔印环保科技有限公司 145,019,355.76 145,019,355.76
绍兴市合兴包装印刷有限公司 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 1,054,821,710.52 442,669,355.76 1,497,491,066.28
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额投资 投资损益 益调整 股利或利润
联营企业
湖北合一包装印
34,204,536.67 10,120,000.00 167,121.38 44,491,658.05
刷有限公司
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 111,858,178.88 90,317,139.23 164,132,614.31 122,918,619.98其他业务 1,640,866,651.81 1,575,580,870.89 1,468,528,555.99 1,426,820,604.80合计 1,752,724,830.69 1,665,898,010.12 1,632,661,170.30 1,549,739,224.78(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 62,000,000.00 67,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益 167,121.38 -1,725,558.26处置长期股权投资产生的投资收益
合计 62,167,121.38 65,274,441.74十三、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动资产处置损益 1,507,672.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
5,904,496.22
准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,094,488.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,555,860.98
少数股东权益影响额（税后） 37,122.74
合计 4,798,942.22
财务报表附注第65页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.28 0.32 0.32扣除非经常性损益后归属于公司
7.93 0.30 0.30普通股股东的净利润
厦门合兴包装印刷股份有限公司二〇一六年四月十三日
财务报表附注第66页