审 计 报 告
天健审〔2015〕4428号
北京约基工业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京约基工业股份有限公司（以下简称北京约基公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日、2014年 12月 31日、2015年 2月 28日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014年度、2015年1-2月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京约基公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北京约基公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京约基公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年2月28日的合并及母公司财务状况，以及2013年度、2014年度、2015年1-2月的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 沈维华
中国·杭州 中国注册会计师： 张远飞
二〇一五年四月二十二日
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|资 产 负 债 表 （ 资 产 ）||||||||
||||||||会企01表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司|||||||单位:人民币元|
|资 产|注释号|2015年2月28日||2014年12月31日||2013年12月31日||
|||合并|母公司|合并|母公司|合并|母公司|
|流动资产：||||||||
|货币资金|1|13,959,967.36|12,345,763.57|26,796,324.33|26,056,894.75|24,786,837.73|23,083,538.66|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||||||
|衍生金融资产||||||||
|应收票据|2|4,500,000.00|4,500,000.00|2,025,000.00|2,025,000.00|886,000.00|886,000.00|
|应收账款|3|241,795,707.11|241,795,707.11|265,482,455.60|265,482,455.60|211,857,781.94|211,857,781.94|
|预付款项|4|9,860,432.33|76,950,773.38|10,030,931.34|38,584,198.36|11,050,417.21|10,287,405.98|
|应收利息||||||||
|应收股利||||||||
|其他应收款|5|4,447,433.95|5,800,173.11|3,709,463.18|4,874,814.25|15,809,990.97|22,136,068.65|
|存货|6|141,429,978.98|126,640,297.79|126,025,124.13|123,522,177.39|103,864,659.77|98,765,479.68|
|划分为持有待售的资产||||||||
|一年内到期的非流动资产|7|2,222,393.90|2,222,393.90|2,222,393.90|2,222,393.90|24,367,267.26|24,367,267.26|
|其他流动资产|8|100,000.00|100,000.00|||||
|流动资产合计||418,315,913.63|470,355,108.86|436,291,692.48|462,767,934.25|392,622,954.88|391,383,542.17|
|非流动资产：||||||||
|可供出售金融资产||||||||
|持有至到期投资||||||||
|长期应收款||||||||
|长期股权投资|||19,677,882.00||19,677,882.00||19,677,882.00|
|投资性房地产||||||||
|固定资产|9|106,750,114.29|2,485,683.25|99,208,728.78|2,619,587.19|81,825,190.14|4,431,583.59|
|在建工程|10|2,802,194.45||11,124,237.32||20,537,878.27||
|工程物资||||||||
|固定资产清理||||||||
|生产性生物资产||||||||
|油气资产||||||||
|无形资产|11|22,784,466.32|589,899.40|22,879,557.36|605,236.02|23,446,225.32|693,377.50|
|开发支出||||||||
|商誉||||||||
|长期待摊费用|12|644,335.97|644,335.97|715,156.35|715,156.35|1,140,078.63|1,140,078.63|
|递延所得税资产|13|7,074,438.46|3,432,245.51|7,400,456.60|3,628,906.92|4,045,783.15|2,753,806.34|
|其他非流动资产|14|3,302,013.59||3,302,013.59||3,302,013.59||
|非流动资产合计||143,357,563.08|26,830,046.13|144,630,150.00|27,246,768.48|134,297,169.10|28,696,728.06|
|资产总计||561,673,476.71|497,185,154.99|580,921,842.48|490,014,702.73|526,920,123.98|420,080,270.23|
|法定代表人： 马立民||||主管会计工作的负责人： 戴雪芬||会计机构负责人： 戴雪芬||

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|资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）||||||||
||||||||会企01表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司|||||||单位:人民币元|
|负债和所有者权益|注释号|2015年2月28日||2014年12月31日||2013年12月31日||
|||合并|母公司|合并|母公司|合并|母公司|
|流动负债：||||||||
|短期借款|15|122,998,850.35|117,998,850.35|172,998,850.35|147,998,850.35|122,820,000.00|90,820,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||||||
|衍生金融负债||||||||
|应付票据|16|3,000,000.00|3,000,000.00|6,375,411.00|6,375,411.00|10,642,621.00|10,642,621.00|
|应付账款|17|92,853,281.97|70,279,215.97|105,008,590.90|85,974,678.55|102,917,786.34|90,460,781.29|
|预收款项|18|34,521,561.97|34,521,561.97|21,966,123.82|21,966,123.82|37,579,973.79|37,579,973.79|
|应付职工薪酬|19|5,508,279.18|3,204,989.64|8,216,460.40|2,827,291.18|6,890,160.00|1,419,509.77|
|应交税费|20|32,287,108.02|29,875,223.11|35,581,365.44|32,856,696.03|34,916,209.03|31,569,890.55|
|应付利息|21|1,124,383.94|1,045,841.72|868,279.69|318,630.80|288,137.84|179,908.67|
|应付股利||||||||
|其他应付款|22|22,676,158.36|18,280,752.50|12,302,918.90|4,663,253.46|31,053,200.40|10,090,170.35|
|划分为持有待售的负债||||||||
|一年内到期的非流动负债|23|41,326,045.88||41,852,057.15||1,852,057.15||
|其他流动负债||||||||
|流动负债合计||356,295,669.67|278,206,435.26|405,170,057.65|302,980,935.19|348,960,145.55|272,762,855.42|
|非流动负债：||||||||
|长期借款|24|42,000,000.00|42,000,000.00|||25,000,000.00||
|应付债券||||||||
|其中：优先股||||||||
|永续债||||||||
|长期应付款||||||2,299,289.84||
|长期应付职工薪酬||||||||
|专项应付款||||||||
|预计负债||||||||
|递延收益||||||422,929.32||
|递延所得税负债||||||||
|其他非流动负债||||||||
|非流动负债合计||42,000,000.00|42,000,000.00|||27,722,219.16||
|负债合计||398,295,669.67|320,206,435.26|405,170,057.65|302,980,935.19|376,682,364.71|272,762,855.42|
|所有者权益(或股东权益)：||||||||
|实收资本(或股本)|25|66,000,000.00|66,000,000.00|66,000,000.00|66,000,000.00|66,000,000.00|66,000,000.00|
|其他权益工具||||||||
|其中：优先股||||||||
|永续债||||||||
|资本公积|26|73,099,519.27|71,742,113.26|73,099,519.27|71,742,113.26|73,099,519.27|71,742,113.26|
|减：库存股||||||||
|其他综合收益||||||||
|专项储备||||||||
|盈余公积|27|7,107,347.10|7,107,347.10|7,107,347.10|7,107,347.10|3,135,711.83|3,135,711.83|
|一般风险准备||||||||
|未分配利润|28|17,170,940.67|32,129,259.37|29,544,918.46|42,184,307.18|8,002,528.17|6,439,589.72|
|归属于母公司所有者权益合计||163,377,807.04||175,751,784.83||150,237,759.27||
|少数股东权益||||||||
|所有者权益合计||163,377,807.04|176,978,719.73|175,751,784.83|187,033,767.54|150,237,759.27|147,317,414.81|
|负债和所有者权益总计||561,673,476.71|497,185,154.99|580,921,842.48|490,014,702.73|526,920,123.98|420,080,270.23|
|法定代表人： 马立民||||主管会计工作的负责人： 戴雪芬||会计机构负责人： 戴雪芬||

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|利 润 表||||||||
||||||||会企02表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司|||||||单位:人民币元|
|项 目|注释号|2015年1-2月||2014年度||2013年度||
|||合并|母公司|合并|母公司|合并|母公司|
|一、营业收入|1|560,696.26|8,842,867.52|348,951,297.32|366,261,444.84|321,002,958.91|322,612,732.22|
|减：营业成本|1|309,538.86|8,591,710.12|240,577,599.88|258,597,929.06|220,462,103.40|234,877,998.36|
|营业税金及附加|2|||1,879,967.24|1,460,985.56|919,808.35|703,633.07|
|销售费用|3|4,009,839.36|4,003,912.36|21,998,399.68|21,283,842.35|21,824,834.41|21,310,954.90|
|管理费用|4|6,382,637.13|5,039,865.37|33,970,951.87|25,559,741.58|31,214,943.28|26,241,090.97|
|财务费用|5|2,927,999.49|2,061,483.52|17,798,932.72|8,273,218.12|10,150,903.19|5,243,490.81|
|资产减值损失|6|-1,260,908.93|-1,265,717.45|4,846,969.51|5,009,203.64|7,882,746.65|5,523,392.98|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||||
|二、营业利润（亏损以“-”号填列）||-11,808,409.65|-9,588,386.40|27,878,476.42|46,076,524.53|28,547,619.63|28,712,171.13|
|加：营业外收入|7|30,450.00||2,064,959.59|342,419.59|2,726,665.56|2,726,665.56|
|其中：非流动资产处置利得||||||49,665.56|49,665.56|
|减：营业外支出|8|270,000.00|270,000.00|743,872.00|594,895.07|462,146.58|461,796.58|
|其中：非流动资产处置损失||||106,894.08|20,259.31|||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-12,047,959.65|-9,858,386.40|29,199,564.01|45,824,049.05|30,812,138.61|30,977,040.11|
|减：所得税费用|9|326,018.14|196,661.41|3,685,538.45|6,107,696.32|4,692,329.87|3,986,552.46|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-12,373,977.79|-10,055,047.81|25,514,025.56|39,716,352.73|26,119,808.74|26,990,487.65|
|归属于母公司所有者的净利润||-12,373,977.79||25,514,025.56||26,119,808.74||
|少数股东损益||||||||
|五、其他综合收益的税后净额||||||||
|归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||||||
|(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动||||||||
|权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||||||
|其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额||||||||
|可供出售金融资产公允价值变动损益||||||||
|持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||||||
|现金流量套期损益的有效部分||||||||
|外币财务报表折算差额||||||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||||||
|六、综合收益总额||-12,373,977.79|-10,055,047.81|25,514,025.56|39,716,352.73|26,119,808.74|26,990,487.65|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-12,373,977.79||25,514,025.56||26,119,808.74||
|归属于少数股东的综合收益总额||||||||
|七、每股收益：||||||||
|（一）基本每股收益||||||||
|（二）稀释每股收益||||||||

法定代表人：马立民 主管会计工作的负责人：戴雪芬 会计机构负责人：戴雪芬
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|现 金 流 量 表||||||||
||||||||会企03表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司|||||||单位:人民币元|
|项 目|注释号|2015年1-2月||2014年度||2013年度||
|||合并|母公司|合并|母公司|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||36,048,227.46|45,650,367.77|340,979,585.71|365,489,181.12|318,440,075.40|319,056,725.71|
|收到的税费返还||||3,729,692.53|3,729,692.53|1,030,607.60|1,030,607.60|
|收到其他与经营活动有关的现金|1|22,959,501.69|22,707,353.27|148,502,225.24|229,519,265.75|171,899,697.85|259,854,524.89|
|经营活动现金流入小计||59,007,729.15|68,357,721.04|493,211,503.48|598,738,139.40|491,370,380.84|579,941,858.20|
|购买商品、接受劳务支付的现金||31,084,653.31|75,266,179.65|268,704,288.58|367,530,564.33|229,684,896.92|246,084,816.54|
|支付给职工以及为职工支付的现金||11,045,605.06|4,326,799.71|53,612,767.92|18,963,449.75|40,006,190.34|16,729,842.36|
|支付的各项税费||300,721.29|43,778.83|22,423,475.64|17,125,781.02|10,765,242.49|7,914,206.53|
|支付其他与经营活动有关的现金|2|13,232,795.14|9,144,767.95|177,789,026.83|239,411,642.03|193,296,315.44|281,522,404.47|
|经营活动现金流出小计||55,663,774.80|88,781,526.14|522,529,558.97|643,031,437.13|473,752,645.18|552,251,269.90|
|经营活动产生的现金流量净额||3,343,954.35|-20,423,805.10|-29,318,055.49|-44,293,297.73|17,617,735.66|27,690,588.30|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||||
|收回投资收到的现金||||||||
|取得投资收益收到的现金||||||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||803,879.87|585,777.17|184,368.08|53,942.31|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||||||
|投资活动现金流入小计||||803,879.87|585,777.17|184,368.08|53,942.31|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||1,122,671.89|35,000.00|12,734,483.21|68,458.49|18,015,323.96|1,183,656.45|
|投资支付的现金||||||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||||||
|支付其他与投资活动有关的现金|3|100,000.00|100,000.00|||||
|投资活动现金流出小计||1,222,671.89|135,000.00|12,734,483.21|68,458.49|18,015,323.96|1,183,656.45|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,222,671.89|-135,000.00|-11,930,603.34|517,318.68|-17,830,955.88|-1,129,714.14|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||||
|吸收投资收到的现金||||||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||||||
|取得借款收到的现金||62,000,000.00|62,000,000.00|252,998,850.35|147,998,850.35|184,820,000.00|97,820,000.00|
|发行债券收到的现金||||||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||||||
|筹资活动现金流入小计||62,000,000.00|62,000,000.00|252,998,850.35|147,998,850.35|184,820,000.00|97,820,000.00|
|偿还债务支付的现金||70,000,000.00|50,000,000.00|187,820,000.00|90,820,000.00|161,325,000.00|111,325,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,420,391.14|1,145,657.79|16,909,737.74|8,602,028.03|13,466,631.92|8,005,538.30|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|4|530,580.00||3,183,480.00||3,183,480.00||
|筹资活动现金流出小计||72,950,971.14|51,145,657.79|207,913,217.74|99,422,028.03|177,975,111.92|119,330,538.30|
|筹资活动产生的现金流量净额||-10,950,971.14|10,854,342.21|45,085,632.61|48,576,822.32|6,844,888.08|-21,510,538.30|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-8,829,688.68|-9,704,462.89|3,836,973.78|4,800,843.27|6,631,667.86|5,050,335.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||12,037,872.91|11,298,443.33|8,200,899.13|6,497,600.06|1,569,231.27|1,447,264.20|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,208,184.23|1,593,980.44|12,037,872.91|11,298,443.33|8,200,899.13|6,497,600.06|
|法定代表人： 马立民 主管会计工作的负责人： 戴雪芬 会计机构负责人： 戴雪芬||||||||

||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||||||||会合04表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司|||||||||||||||||||||||||单位：人民币元||
|项 目|2015年1-2月|||||||||||||2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东|所有者|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东|所有者|
||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|一般风|未分配|||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|一般风|未分配|||
||(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|险准备|利润|权益|权益合计|(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|险准备|利润|权益|权益合计|
|一、上年期末余额|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||7 ,107,347.10||2 9,544,918.46||1 75,751,784.83|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||3 ,135,711.83||8 ,002,528.17||150,237,759.27|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||7 ,107,347.10||2 9,544,918.46||1 75,751,784.83|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||3 ,135,711.83||8 ,002,528.17||150,237,759.27|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||||||- 12,373,977.79||- 12,373,977.79|||||||||3 ,971,635.27||2 1,542,390.29||25,514,025.56|
|(一) 综合收益总额|||||||||||- 12,373,977.79||- 12,373,977.79|||||||||||2 5,514,025.56||25,514,025.56|
|(二) 所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||||||||||
|1．所有者投入的资本|||||||||||||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||
|(三) 利润分配||||||||||||||||||||||3 ,971,635.27||- 3,971,635.27|||
|1．提取盈余公积||||||||||||||||||||||3 ,971,635.27||- 3,971,635.27|||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转|||||||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||||||
|(五) 专项储备|||||||||||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||||||||||
|(六) 其他|||||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||7 ,107,347.10||1 7,170,940.67||1 63,377,807.04|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||7 ,107,347.10||2 9,544,918.46||175,751,784.83|
|法定代表人： 马立民 主管会计工作的负责人： 戴雪芬 会计机构负责人： 戴雪芬|||||||||||||||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合 并 所 有 者 权 益 变 动 表||||||||||||||
||||||||||||||会合04表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司||||||||||||单位：人民币元||
|项 目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东|所有者|
||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|一般风|未分配|||
||(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|险准备|利润|权益|权益合计|
|一、上年期末余额|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||4 36,663.06||- 15,418,231.80||1 24,117,950.53|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||4 36,663.06||- 15,418,231.80||1 24,117,950.53|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||||2 ,699,048.77||2 3,420,759.97||2 6,119,808.74|
|(一) 综合收益总额|||||||||||2 6,119,808.74||2 6,119,808.74|
|(二) 所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．所有者投入的资本||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|(三) 利润分配|||||||||2 ,699,048.77||- 2,699,048.77|||
|1．提取盈余公积|||||||||2 ,699,048.77||- 2,699,048.77|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者(或股东)的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|(五) 专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|(六) 其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|6 6,000,000.00||||7 3,099,519.27||||3 ,135,711.83||8 ,002,528.17||1 50,237,759.27|
|法定代表人： 马立民 主管会计工作的负责人： 戴雪芬 会计机构负责人： 戴雪芬||||||||||||||

||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表|||||||||||||||||||||||
|||||||||||||||||||||||会企04表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司||||||||||||||||||||||单位：人民币元|
|项 目|2015年1-2月|||||||||||2014年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|未分配|所有者|实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|未分配|所有者|
||(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|利润|权益合计|(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|利润|权益合计|
|一、上年期末余额|66,000,000.00||||71,742,113.26||||7,107,347.10|4 2,184,307.18|1 87,033,767.54|6 6,000,000.00||||7 1,742,113.26||||3 ,135,711.83|6 ,439,589.72|1 47,317,414.81|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||
|二、本年期初余额|66,000,000.00||||71,742,113.26||||7,107,347.10|4 2,184,307.18|1 87,033,767.54|6 6,000,000.00||||7 1,742,113.26||||3 ,135,711.83|6 ,439,589.72|1 47,317,414.81|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)||||||||||- 10,055,047.81|- 10,055,047.81|||||||||3 ,971,635.27|3 5,744,717.46|3 9,716,352.73|
|(一) 综合收益总额||||||||||- 10,055,047.81|- 10,055,047.81||||||||||3 9,716,352.73|3 9,716,352.73|
|(二) 所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||||||
|1．所有者投入的资本|||||||||||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||
|(三) 利润分配||||||||||||||||||||3 ,971,635.27|- 3,971,635.27||
|1．提取盈余公积||||||||||||||||||||3 ,971,635.27|- 3,971,635.27||
|2．对所有者(或股东)的分配|||||||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转|||||||||||||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||||||
|(五) 专项储备|||||||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||||||
|(六) 其他|||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|6 6,000,000.00||||7 1,742,113.26||||7 ,107,347.10|3 2,129,259.37|1 76,978,719.73|6 6,000,000.00||||7 1,742,113.26||||7 ,107,347.10|4 2,184,307.18|1 87,033,767.54|
|法定代表人： 马立民 主管会计工作的负责人： 戴雪芬 会计机构负责人： 戴雪芬|||||||||||||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表||||||||||||
||||||||||||会企04表|
|编制单位：北京约基工业股份有限公司|||||||||||单位：人民币元|
|项 目|2013年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本|减：|其他综|专项|盈余|未分配|所有者|
||(或股本)|优先股|永续债|其他|公积|库存股|合收益|储备|公积|利润|权益合计|
|一、上年期末余额|6 6,000,000.00||||7 1,742,113.26||||4 36,663.06|- 17,851,849.16|1 20,326,927.16|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|6 6,000,000.00||||7 1,742,113.26||||4 36,663.06|- 17,851,849.16|1 20,326,927.16|
|三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列)|||||||||2 ,699,048.77|2 4,291,438.88|2 6,990,487.65|
|(一) 综合收益总额||||||||||2 6,990,487.65|2 6,990,487.65|
|(二) 所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入的资本||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|(三) 利润分配|||||||||2 ,699,048.77|- 2,699,048.77||
|1．提取盈余公积|||||||||2 ,699,048.77|- 2,699,048.77||
|2．对所有者(或股东)的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|(四) 所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本(或股本)||||||||||||
|2．盈余公积转增资本(或股本)||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|(五) 专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|(六) 其他||||||||||||
|四、本期期末余额|6 6,000,000.00||||7 1,742,113.26||||3 ,135,711.83|6 ,439,589.72|1 47,317,414.81|
|法定代表人： 马立民 主管会计工作的负责人： 戴雪芬 会计机构负责人： 戴雪芬||||||||||||

北京约基工业股份有限公司
财务报表附注
2013年1月1日至2015年2月28日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
北京约基工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京约基同力机械制造有限公司（以下简称约基同力公司），约基同力公司系由马立民和马立江发起设立共同出资组建，于2002年9月16日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为1102232459434的企业法人营业执照。约基同力公司成立时注册资本300万元。公司以2012年4月30日为基准日，整体变更设立股份有限公司，2012年8月31日在北京市工商行政管理局登记注册。
公司现持有注册号为110112004594346的营业执照，注册资本6,600万元，股份总数6,600万股（每股面值1元）。
本公司经营范围：普通货运；建设工程项目管理；委托加工输送机、输送机配件、建筑机械、矿山机械；设计、调试、修理输送机、输送机配件、建筑机械、矿山机械；机电一体化产品的设计、销售；机械设备、机电一体化产品的技术服务、技术咨询；货物进出口；技术进出口。
本财务报表业经公司2015年4月22日一届七次董事会批准对外报出。
本公司将河北约基输送机械制造有限公司（以下简称河北约基公司）、北京约基国际工程技术有限公司（以下简称约基工程公司）纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2015年2月28日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备；
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对于应收票据、预付款项、其他应收款中应收出口退税、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|5、20|5|
|年限平均法|5、10|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5、10|5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5、10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司的主要产品为输送机，销售收入确认的时点为：(1)公司已根据合同约定将产品发出给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；(2)外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；(3)合同约定对货物附有安装义务的，在完成安装义务时确认收入。(4)对销售货物同时承担建
造安装义务的总包项目适用建造合同完工百分比法确认收入
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五)重要会计政策变更说明
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
实施上述八项具体会计准则未对本公司财务报表比较数据产生影响
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年|
|15%[注]|15%|
|25%|25%|

[注]：公司高薪技术企业在 2014年 12月 31日已到期，是否能通过高新技术企业认定存在不确定性。
(二)税收优惠
根据北京市科学技术局、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的科发高〔2011〕263号文，公司通过高新技术企业复审，企业所得税自 2012年度减按15%的税率计缴，认定有效期3年。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2015年 1月 1日财务报表数，期末数指 2015年 2月28日财务报表数，本期指2015年1-2月。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|55,512.33|
|3,152,671.90|
|10,751,783.13|
|13,959,967.36|

 (2)其他说明
其他货币资金期末数系保函保证金10,751,783.13元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|

||||
|-|-|-|
|4,400,000.00|4,400,000.00|2,025,000.00|
|100,000.00|100,000.00||
|4,500,000.00|4,500,000.00|2,025,000.00|

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 3,000,000.00
小计 3,000,000.00
(3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|55,096,200.00|
|55,096,200.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|264,677,343.82|100.00|22,881,636.71|8.65|
|264,677,343.82|100.00|22,881,636.71|8.65|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比(%)|
|289,675,168.42|100.00|24,192,712.82|8.35|

|||||
|-|-|-|-|
|289,675,168.42|100.00|24,192,712.82|8.35|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|165,852,231.79|8,292,611.59|5.00|193,541,355.45|9,677,067.77|
|62,998,685.79|6,299,868.58|10.00|58,694,494.15|5,869,449.42|
|29,743,414.50|5,948,682.90|20.00|30,676,338.50|6,135,267.70|
|4,811,411.17|1,443,423.35|30.00|5,545,061.17|1,663,518.35|
|749,100.57|374,550.29|50.00|741,019.15|370,509.58|
|522,500.00|522,500.00|100.00|476,900.00|476,900.00|
|264,677,343.82|22,881,636.71|8.65|289,675,168.42|24,192,712.82|

 (2)本期计提坏账准备金额-1,311,076.11元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|42,076,750.00|15.90|
|34,949,500.00|13.20|
|23,833,741.60|9.00|
|18,691,600.00|7.06|
|16,558,064.78|6.26|
|136,109,656.38|51.42|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,453,284.95|35.02||3,453,284.95|5,002,614.43|49.87||
|6,023,747.08|61.09||6,023,747.08|4,658,880.42|46.45||

||||||
|-|-|-|-|-|
|36,343.30|0.37|36,343.30|22,979.49|0.23|
|347,057.00|3.52|347,057.00|346,457.00|3.45|
|9,860,432.33|100.00|9,860,432.33|10,030,931.34|100.00|

 2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
||
|-|
|期末数|
|3,858,750.00|
|805,829.75|
|4,664,579.75|

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|3,858,750.00|
|2,456,329.75|
|595,000.00|
|286,731.71|
|272,691.00|
|7,469,502.46|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|4,701,097.52|96.33|432,514.89|9.20|
|178,851.32|3.67|||
|4,879,948.84|100.00|432,514.89|8.86|

(续上表)
种类 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|3,946,265.93|96.44|382,347.71|9.69|
|145,544.96|3.56|||
|4,091,810.89|100.00|382,347.71|9.34|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|4,198,986.49|209,949.32|5.00|3,339,820.29|166,991.02|
|101,499.99|10,150.00|10.00|244,415.00|24,441.50|
|43,737.40|8,747.48|20.00|143,000.00|28,600.00|
|140,293.64|42,088.09|30.00|2,450.64|735.19|
|110,000.00|55,000.00|50.00|110,000.00|55,000.00|
|106,580.00|106,580.00|100.00|106,580.00|106,580.00|
|4,701,097.52|432,514.89|9.20|3,946,265.93|382,347.71|

(2)本期计提坏账准备金额50,167.18元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|988,220.40|
|3,092,664.06|
|178,851.32|
|400,000.00|
|220,213.06|
|4,879,948.84|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|应收暂付款|670,000.00|1年以内|13.73|
|往来款|400,000.00|1年以内|8.20|

|||||
|-|-|-|-|
|应收暂付款|335,920.00|1年以内|6.88|
|投标保证金|270,000.00|1年以内|5.53|
|应收退税款|178,851.32|1年以内|3.67|
||1,854,771.32||38.01|

 6.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,874,759.44||1,874,759.44|1,603,168.85||
|18,042,308.14||18,042,308.14|18,885,939.36||
|17,695,720.91||17,695,720.91|11,678,675.93||
|39,798,610.09||39,798,610.09|39,904,468.52||
|62,778,298.00||62,778,298.00|52,798,080.92||
|1,240,282.40||1,240,282.40|1,154,790.55||
|141,429,978.98||141,429,978.98|126,025,124.13||

 7.一年内到期的非流动资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|2,222,393.90||2,222,393.90|2,222,393.90||
|2,222,393.90||2,222,393.90|2,222,393.90||

 8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|100,000.00|
|100,000.00|

9.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|专用设备|运输工具|其他设备|
|61,833,694.92|46,616,938.76|4,188,284.05|17,522,784.08|
|8,969,842.87|94,595.56||191,816.14|
||55,555.56||191,816.14|
|8,969,842.87|39,040.00|||
|70,803,537.79|46,711,534.32|4,188,284.05|17,714,600.22|
|6,491,544.69|13,143,913.64|3,184,870.64|4,279,657.64|
|468,574.42|667,328.10|88,916.46|490,050.08|
|468,574.42|667,328.10|88,916.46|490,050.08|
|6,960,119.11|13,811,241.74|3,273,787.10|4,769,707.72|
||3,852,986.42|||
||3,852,986.42|||
|63,843,418.68|29,047,306.16|914,496.95|12,944,892.50|
|55,342,150.23|29,620,038.70|1,003,413.41|13,243,126.44|

(2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|9,153,651.70|2,009,922.13||
|9,153,651.70|2,009,922.13||

10.在建工程
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,802,194.45||2,802,194.45|2,802,194.45||
||||8,283,042.87||
||||39,000.00||
|2,802,194.45||2 , 8 02,194.45|11,124,237.32||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||2,802,194.45||||
||8,283,042.87|686,800.00|8,969,842.87||
||39,000.00|40.00|39,040.00||
||11,124,237.32|686,840.00|9,008,882.87||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
||90.00||||
||100.00||||
||100.00||||

11.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|管理软件|
|23,680,832.06|937,797.56|
|23,680,832.06|937,797.56|
|1,413,650.72|325,421.54|
|79,334.42|15,756.62|

|||
|-|-|
|79,334.42|15,756.62|
|1,492,985.14|341,178.16|
|22,187,846.92|596,619.40|
|22,267,181.34|612,376.02|

 12.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|715,156.35||70,820.38||
|715,156.35||70,820.38||

 13.递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|26,734,623.13|4,395,492.12|28,045,699.24|
|17,859,642.28|2,678,946.34|18,722,020.46|
|44,594,265.41|7,074,438.46|46,767,719.70|

 14.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,302,013.59|
|3,302,013.59|

 15.短期借款
||
|-|
|期末数|
|19,998,850.35|

||
|-|
|103,000,000.00|
|122,998,850.35|

[注]：详见本财务报表附注关联方关系及其交易之说明。
16.应付票据
||
|-|
|期末数|
|3,000,000.00|
|3,000,000.00|

 17.应付账款
||
|-|
|期末数|
|80,005,469.45|
|6,994,445.90|
|5,853,366.62|
|92,853,281.97|

 18.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|34,521,561.97|
|34,521,561.97|

 (2)账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末数|
|2,682,000.00|
|1,552,000.00|
|4,234,000.00|

19.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,502,207.40|7,958,867.84|11,143,061.06|
|714,253.00|785,596.00|309,584.00|
|8,216,460.40|8,744,463.84|11,452,645.06|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,288,952.31|6,454,148.06|9,939,322.24|
||334,072.72|334,072.72|
|86,432.66|470,703.84|477,481.12|
|67,572.80|381,448.05|380,352.85|
|9,429.93|78,328.50|82,264.60|
|9,429.93|10,927.29|14,863.67|
||565,566.00|246,096.00|
|37,754.62|134,377.22|146,088.98|
|89,067.81|||
|7,502,207.40|7,958,867.84|11,143,061.06|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|116,025.52|725,670.00|245,165.52|
|11,019.48|59,926.00|64,418.48|
|587,208.00|||
|714,253.00|785,596.00|309,584.00|

 20.应交税费
||
|-|
|期末数|
|25,095,883.51|
|4,144,150.90|

||
|-|
|233,183.62|
|1,400,927.22|
|840,556.34|
|560,370.88|
|12,035.55|
|32,287,108.02|

 21.应付利息
||
|-|
|期末数|
|75,600.00|
|1,048,783.94|
|1,124,383.94|

 22.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|21,318,814.01|
|800,000.00|
|443,834.15|
|113,510.20|
|22,676,158.36|

 (2)账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末数|
|800,000.00|
|800,000.00|

(3)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
关联方名称 期末数
马立民 16,862,640.00
马立江 4,108,778.76
小计 20,971,418.76
23.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|40,000,000.00|
|1,095,915.19|
|230,130.69|
|41,326,045.88|

 24.长期借款
||
|-|
|期末数|
|42,000,000.00|
|42,000,000.00|

[注]:详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
25.股本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|
|33,231,660.00|33,231,660.00|
|21,517,947.00|21,517,947.00|
|11,250,393.00|11,250,393.00|
|66,000,000.00|66,000,000.00|

 (2)股本变动情况的说明
根据2014年6月6日各方签订的股权转让协议，浙江正茂创业投资有限公司将其持有本公司3,662,340股转让给北京嘉值惟实投资中心，将其持有本公司2,937,660股转让给马
立民。公司已于2014年6月17日完成工商变更登记手续。
26.资本公积
|||
|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|
|73,099,519.27|73,099,519.27|
|73,099,519.27|73,099,519.27|

 27.盈余公积
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|
|7,107,347.10|7,107,347.10|
|7,107,347.10|7,107,347.10|

 (2)其他说明
2014年度增加系根据母公司当期实现净利润计提10%的法定盈余公积3,971,635.27元。
28.未分配利润
|||
|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|
|29,544,918.46|8,002,528.17|
|29,544,918.46|8,002,528.17|
|-12,373,977.79|25,514,025.56|
||3,971,635.27|
|17,170,940.67|29,544,918.46|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-2月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|

||||||
|-|-|-|-|-|
|560,696.26|309,538.86|346,364,425.00|238,250,365.26|320,695,266.59|
|||2,586,872.32|2,327,234.62|307,692.32|
|560,696.26|309,538.86|348,951,297.32|240,577,599.88|321,002,958.91|

 (2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2015年1-2月
||
|-|
|营业收入|
|158,494.26|
|126,300.00|
|67,164.10|
|59,771.65|
|58,974.35|
|470,704.36|

2)2014年度
||
|-|
|营业收入|
|70,735,042.73|
|66,884,560.11|
|66,287,278.84|
|31,452,991.45|
|22,651,915.33|
|258,011,788.46|

3)2013年度
||
|-|
|营业收入|
|69,915,434.19|
|42,128,205.13|
|31,196,581.20|
|30,495,726.50|
|22,326,649.57|
|196,062,596.59|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
||3,000.00|
||938,483.62|
||563,090.17|
||375,393.45|
||1,879,967.24|

 3.销售费用
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|992,918.40|6,707,045.35|
|695,794.85|4,528,331.93|
|1,097,523.58|5,519,936.70|
|615,870.69|3,106,672.76|
|24,212.00|652,012.00|
|437,070.30|874,129.61|
|23,107.20|395,446.77|
|123,342.34|214,824.56|
|4,009,839.36|21,998,399.68|

 4.管理费用
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|1,646,132.63|9,851,468.05|
|3,076,996.10|12,978,714.87|
|318,511.11|2,624,189.63|
|128,195.63|1,921,497.56|
|166,666.66|999,999.99|

|||
|-|-|
|310,369.81|977,895.88|
|68,918.94|1,029,045.24|
|82,475.28|682,336.56|
|31,930.88|353,831.88|
|552,440.09|2,551,972.21|
|6,382,637.13|33,970,951.87|

 5.财务费用
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|2,676,495.39|17,489,879.59|
|-34,830.47|-425,587.70|
||-1,098,126.64|
|61,844.29|804,914.20|
|-9,948.53|125,927.44|
|234,438.81|901,925.83|
|2,927,999.49|17,798,932.72|

 6.资产减值损失
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|-1,260,908.93|4,846,969.51|
|-1,260,908.93|4,846,969.51|

 7.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
||2,003,002.98|

|||
|-|-|
|30,450.00|61,956.61|
|30,450.00|2,064,959.59|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|2013年度|
||1,939,286.00|1,060,000.00|
||50,000.00|1,007,000.00|
||9,000.00||
||4,716.98|600,000.00|
||2,003,002.98|2,667,000.00|

8.营业外支出
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
||106,894.08|
||106,894.08|
||110,000.00|
||74,337.88|
|270,000.00||
||452,640.04|
|270,000.00|743,872.00|

 9.所得税费用
(1)明细情况
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
||7,040,211.90|
|326,018.14|-3,354,673.45|
|326,018.14|3,685,538.45|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|-12,047,959.65|29,199,564.01|
|-3,011,989.91|7,299,891.00|
|897,192.79|-2,855,205.87|
||28,107.71|
|397,511.23|123,677.52|
|2,504,853.45||
|-461,549.42|-910,931.91|
|326,018.14|3,685,538.45|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|4,375,411.01|41,470,950.27|
||19,680,000.00|
||16,780,122.08|
||15,000,000.00|
||14,000,000.00|
||9,000,000.00|
||6,320,000.00|
|17,562,640.00|5,606,000.00|
||5,000,000.00|
||3,464,300.00|
||2,856,360.30|
||2,003,002.98|
|161,151.47|1,823,218.62|
|665,000.00|1,740,000.00|

|||
|-|-|
||600,000.00|
||400,000.00|
|34,830.47|425,587.70|
|160,468.74|2,332,683.29|
|22,959,501.69|148,502,225.24|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
||35,201,109.09|
||35,168,895.89|
||23,180,000.00|
||15,000,000.00|
||14,000,000.00|
|2,912,315.78|11,950,131.05|
|1,309,066.41|9,100,766.99|
||6,320,000.00|
|529,894.19|6,265,572.62|
||5,000,000.00|
|4,200,000.00|2,106,000.00|
||2,856,360.30|
|720,000.00|2,180,000.00|
|2,900,316.00|1,460,000.00|
||1,200,000.00|
||600,000.00|
||400,000.00|

|||
|-|-|
|234,438.81|901,925.83|
|426,763.95|4,898,265.06|
|13,232,795.14|177,789,026.83|

 3.支付其他与投资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|100,000.00||
|100,000.00||

4.支付其他与筹资活动有关的现金
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|530,580.00|3,183,480.00|
|530,580.00|3,183,480.00|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|-12,373,977.79|25,514,025.56|
|-1,260,908.93|4,846,969.51|
|1,714,869.06|9,346,426.88|
|95,091.04|570,514.11|
|70,820.38|424,922.28|

|||
|-|-|
||106,894.08|
|2,738,339.68|17,196,667.15|
|326,018.14|-3,354,673.45|
|-15,404,854.85|-22,160,464.36|
|25,911,853.95|-21,420,142.33|
|1,526,703.67|-40,389,194.92|
|3,343,954.35|-29,318,055.49|
|3,208,184.23|12,037,872.91|
|12,037,872.91|8,200,899.13|
|-8,829,688.68|3,836,973.78|

 (2)现金和现金等价物的构成
|||
|-|-|
|2015.2.28|2014.12.31|
|3,208,184.23|12,037,872.91|
|55,512.33|48,758.96|
|3,152,671.90|11,989,113.95|

|||
|-|-|
|3,208,184.23|12,037,872.91|

(3)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
2015年1-2月合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为3,208,184.23元，2015年 2月 28日合并资产负债表中货币资金期末数为 13,959,967.36元，差额 10,751,783.13元，系合并现金流量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金10,751,783.13元。
2014年度合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为12,037,872.91元，2014年12月31日合并资产负债表货币资金期末数为26,796,324.33元，差额14,758,451.42元，系合并现金流量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金10,383,040.41元，银行承兑汇票保证金4,375,411.01元。
2013年度合并现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 8,200,899.13元，2014年12月31日合并资产负债表货币资金期末数为24,786,837.73元，差额16,585,938.60元，系合并现金流量表中扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金 5,940,686.41元，银行承兑汇票保证金10,645,252.19元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|10,751,783.13|
|3,000,000.00|

||
|-|
|12,215,159.90|
|22,187,846.92|
|48,154,789.95|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|658,995.00|6.1475|
|75,237.00|6.9256|

六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2015年1月20日||

[注]：公司本期设立全资子公司北京约基国际工程技术有限公司，于 2015年 1月 20日在北京市工商行政管理局通州分局登记注册，取得注册号为 110112018518651的营业执照。约基工程公司注册资本为2,000万，尚未收到实收资本。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|河北大厂|河北大厂|制造业|100.00||
|北京市|北京市通州区|工程建造|100.00||

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1.应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015年2月28日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的51.42%(2014年12月31日：52.05%；2013年12月31日：64.08%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
2.其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收退税款、应收暂付款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|4,500,000.00||||
|178,851.32||||
|4,678,851.32||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|2,025,000.00||||
|145,544.96||||
|2,170,544.96||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|204,998,850.35|215,749,149.47|170,545,599.47|45,203,550.00|
|3,000,000.00|3,000,000.00|3,000,000.00||
|92,853,281.97|92,853,281.97|92,853,281.97||
|1,124,383.94|1,124,383.94|1,124,383.94||
|22,676,158.36|22,676,158.36|22,676,158.36||
|1,326,045.88|1,326,045.88|1,326,045.88||
|325,978,720.5|336,729,019.62|291,525,469.62|45,203,550.00|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|212,998,850.35|218,388,008.67|218,388,008.67||
|6,375,411.00|6,375,411.00|6,375,411.00||
|105,008,590.90|105,008,590.90|105,008,590.90||

||||
|-|-|-|
|868,279.69|868,279.69|868,279.69|
|12,302,918.90|12,302,918.9|12,302,918.9|
|1,852,057.15|1,852,057.15|1,852,057.15|
|339,406,107.99|344,795,266.31|344,795,266.31|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015年 2月 28日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 88,000,000.00元(2014年12月31日：人民币88,000,000.00元；2013年12月31日：人民币30,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
马立民 股东
马立江 股东
浙江正茂创业投资有限公司 原股东
北京嘉值惟实投资中心 股东
马绍怀 马立民、马立江之父
金丽 马立民妻子
孙立娟 马立江妻子
(二)关联方交易情况
1.关联担保情况
截至2015年2月28日，关联方为公司提供担保情况如下(单位：万元)
|||||
|-|-|-|-|
|被担保单位|贷款金融机构|担保借款余额|借款到期日|
|本公司|招商银行股份有限公司清华园支行|3,000.00|2015.3.11-2015.7.31|
|本公司|北京银行股份有限公司清华园支行|2,000.00|2015.12.18-2016.2.17|
|本公司|南京银行股份有限公司中关村支行|1,000.00|2016.1.12|
|本公司|中国民生银行股份有限公司成府路支行|3,000.00|2015.3.3-2015.3.4|
|本公司|华夏银行股份有限公司北京北沙滩支行|800.00|2015.7.28|
|河北约基输送机械制造有限公司|河北银行股份有限公司廊坊分行|4,000.00|2015.6.24|
|||15,800.00||

[注1]：马立民、马立江为该借款提供保证担保，同时马立民、马立江、马绍怀、赵振海以个人房产为该借款提供抵押担保。
[注2]：马立民、北京中关村科技融资担保有限公司为该借款提供保证担保。
[注3]：马立民、马立江为该借款提供保证担保，同时河北约基公司以土地使用权及房屋建筑物为该借款提供抵押担保。
2.让渡资金、代表企业进行债务结算
(1)2013年度
公司本期与关联方浙江正茂创业投资有限公司发生资金往来，本期发生借方往来2,264,300.00元，期末应收借方余额2,264,300.00元。上述资金往来不计资金占用费。
公司本期与关联方马立民发生资金往来，本期发生借方往来 560,000.00元，本期发生贷方往来560,000.00元，期末无余额。上述资金往来不计资金占用费。
公司本期与关联方金丽发生资金往来，期初应付贷方余额 252,000.00元，本期发生借
方往来 2,661,316.40元，本期发生贷方往来 2,538,316.40元，期末应付贷方余额
129,000.00元。上述资金往来不计资金占用费。
公司本期与关联方马立江发生资金往来，期初应付贷方余额12,871,010.68元，本期发生借方往来 77,789,270.81元，本期发生贷方往来 85,570,000.00元，期末应付贷方余额20,651,739.87元。上述资金往来不计资金占用费。
(2)2014年度
公司本期与关联方浙江正茂创业投资有限公司发生资金往来，期初应收借方余额 2,264,300.00元，本期发生借方往来 1,200,000.00元，本期发生贷方往来 3,464,300.00元，期末无余额。上述资金往来不计资金占用费。
公司本期与关联方马立民发生资金往来，本期发生借方往来 2,106,000.00元，本期发生贷方往来5,606,000.00元，期末应付贷方余额3,500,000.00元。上述资金往来不计资金占用费。
公司本期与关联方北京嘉值惟实投资中心发生资金往来，本期发生借方往来143,991.23元，本期发生贷方往来143,991.23元。上述资金往来不计资金占用费。
公司本期与关联方金丽发生资金往来，本期发生借方往来 2,856,360.30元，本期发生贷方往来2,856,360.30元。上述资金往来不计资金占用费。
公司本期与关联方马立江发生资金往来，期初应付贷方余额20,651,739.87元，本期发生借方往来35,168,895.89元，本期发生贷方往来16,780,122.08元，本期马立江代公司支付工程款1,845,812.70元，期末应付贷方余额4,108,778.76元。上述资金往来不计资金占用费。
(3)2015年1-2月
公司本期与关联方马立民发生资金往来，期初应付贷方余额 3,500,000.00元。本期发生借方往来 4,200,000.00元，本期发生贷方往来 17,562,640.00元，期末应付贷方余额16,862,640.00元。上述资金往来不计资金占用费。
3.关联方资产转让情况
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|2015年1-2月|2014年度|
|设备转让||186,036.53|

4.关键管理人员报酬
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|

|||
|-|-|
|28.60万|176.30万|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2015年2月28日，公司尚未到期的履约保函13,627,950.00人民币、658,994.20美元、75,236.45欧元，到期日分别为2015年1月15日至2016年8月30日。
(二)或有事项
截至2015年2月28日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
根据公司及子公司河北约基公司与中关村科技租赁有限公司签订的《融资租赁合同（售后租回）》，河北约基公司将原值 24,841,603.43元、折旧 7,486,567.46元的机器设备以12,000,000.00元出售给中关村科技租赁有限公司后融资租回，租赁期限2015年3月25日至2018年3月24日，租赁利息1,495,105.00元，租金本息合计13,495,105.00元。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
(1)2015年1-2月
产品分部
||
|-|
|输送机及配件|
|560,696.26|
|309,538.86|
|561,673,476.71|
|398,295,669.67|

(2)2014年度
产品分部
||
|-|
|输送机及配件|
|346,364,425.00|
|238,250,365.26|
|580,921,842.48|
|405,170,057.65|

(3)2013年度
产品分部
||
|-|
|输送机及配件|
|320,695,266.59|
|220,299,918.69|
|526,920,123.98|
|376,682,364.71|

（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.公司累计确认未开票收入156,012,517.84元，账面已计提该部分收入对应的增值税26,522,128.03元，计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加共计2,766,224.19元，截至2015年2月28日，公司尚未缴纳以上税款。
2.2015年2月28日，本公司及控股子公司财产抵押情况（单位：万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|抵押物|抵押权人|抵押物||担保借款金额|
|||账面原值|账面价值||

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|河北银行股份有限公司廊坊分行|1,265.13|1,221.52|4,000.00[注]|
|土地使用权|河北银行股份有限公司廊坊分行|535.08|455.56||
|土地使用权|河北大厂农村商业银行股份有限公司、永清县农村信用联社股份有限公司|1,833.00|1,763.22|4,200.00|
|||3,633.21|3,440.30|8,200.00|

[注]:详见本财务报表附注关联方关系及其交易之说明。
3.截至2015年2月28日，公司将收到的银行承兑汇票300万元质押民生银行北京成府路支行开具300万元银行承兑汇票用于支付材料采购款。
4.公司高薪技术企业在2014年12月31日已到期，是否能通过高新技术企业认定存在不确定性。本期暂按15%税率确认递延所得税资产。
5.截至本财务报表批准报出日，公司及控股子公司尚未办妥2014年度企业所得税汇算清缴手续。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|264,677,343.82|100.00|22,881,636.71|8.65|
|264,677,343.82|100.00|22,881,636.71|8.65|

(续上表)
期初数
种类
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比(%)|
|289,675,168.42|100.00|24,192,712.82|8.35|
|289,675,168.42|100.00|24,192,712.82|8.35|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|165,852,231.79|8,292,611.59|5.00|193,541,355.45|9,677,067.77|
|62,998,685.79|6,299,868.58|10.00|58,694,494.15|5,869,449.42|
|29,743,414.50|5,948,682.90|20.00|30,676,338.50|6,135,267.70|
|4,811,411.17|1,443,423.35|30.00|5,545,061.17|1,663,518.35|
|749,100.57|374,550.29|50.00|741,019.15|370,509.58|
|522,500.00|522,500.00|100.00|476,900.00|476,900.00|
|264,677,343.82|22,881,636.71|8.65|289,675,168.42|24,192,712.82|

 (2)本期计提坏账准备金额-1,311,076.11元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|42,076,750.00|15.90|
|34,949,500.00|13.20|
|23,833,741.60|9.00|
|18,691,600.00|7.06|
|16,558,064.78|6.26|
|136,109,656.38|51.42|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,082,941.37|97.14|461,619.58|7.59|
|178,851.32|2.86|||
|6,261,792.69|100.00|461,619.58|7.37|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,145,530.21|97.25|416,260.92|8.09|
|145,544.96|2.75|||
|5,291,075.17|100.00|416,260.92|6.57|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|账面余额|坏账准备|
|5,735,546.33|286,777.31|5.00|4,694,084.57|234,704.23|
|99,301.00|9,930.10|10.00|242,415.00|24,241.50|
|41,220.40|8,244.08|20.00|||
|293.64|88.09|30.00|2,450.64|735.19|
|100,000.00|50,000.00|50.00|100,000.00|50,000.00|
|106,580.00|106,580.00|100.00|106,580.00|106,580.00|
|6,082,941.37|461,619.58|7.59|5,145,530.21|416,260.92|

(2)本期计提坏账准备金额45,358.66元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|838,220.40|
|2,042,404.23|

||
|-|
|178,851.32|
|2,982,103.68|
|220,213.06|
|6,261,792.69|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|2,982,103.68|1年以内|47.62|
|应收暂付款|335,920.00|1年以内|5.36|
|保证金|270,000.00|1年以内|4.31|
|应收退税款|178,851.32|1年以内|2.86|
|保证金|150,000.00|1年以内|2.40|
||3,916,875.00||62.55|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|19,677,882.00||19,677,882.00|19,677,882.00||
|19,677,882.00||19,677,882.00|19,677,882.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|19,677,882.00|||19,677,882.00||
|19,677,882.00|||19,677,882.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年1-2月||2014年度|||
|收入|成本|收入|成本|收入|
|560,696.26|333,236.91|346,364,425.00|239,099,615.30|320,695,266.59|

||||||
|-|-|-|-|-|
|8,282,171.26|8,258,473.21|19,897,019.84|19,498,313.76|1,917,465.63|
|8,842,867.52|8,591,710.12|366,261,444.84|258,597,929.06|322,612,732.22|

十四、其他补充资料
(一)净资产收益率
1.明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
|||
|-|-|
|2015年1-2月|2014年度|
|-7.30|15.65|
|-7.16|14.85|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||||
|-|-|-|-|
||序号|2015年1-2月|2014年度|
||A|-12,373,977.79|25,514,025.56|
||B|-239,550.00|1,301,543.91|
||C=A-B|-12,134,427.79|24,212,481.65|
||D|175,751,784.83|150,237,759.27|
||E|||
||F|||
||G|||
||H|||
|购买少数股权的投资金额与购买日净资产差异净额|I1|||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|||
|可供出售金融资产产生的利得净额|I2|||
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|||
||K|2|12|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|169,564,795.94|162,994,772.05|
||M=A/L|-7.30%|15.65%|
||N=C/L|-7.16%|14.85%|

北京约基工业股份有限公司二〇一五年四月二十二日