广州市香雪制药股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2015]第 711059号
广州市香雪制药股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目录 页次一、 鉴证报告 1-2二、 专项报告 1-4募集资金使用情况对照表 1-2
信会师报字[2015]第711059号广州市香雪制药股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会编制的2014年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错
报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，贵公司董事会编制的2014年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了贵公司募集资金2014年度实际存放与使用情况。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘世武
中国·上海 中国注册会计师：李剑昕
二〇一五年四月二十一日
广州市香雪制药股份有限公司
关于 2014年度募集资金实际存放与使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）将 2014年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1696号核准，本公司委托主承销商中信建投证券股份有限公司(以下简称“中信建投”)首次公开发行人民币普通股（A股）3100万股（每股面值1元），发行价格为每股33.99元，共募集资金人民币105,369.00万元。根据公司与主承销商、上市保荐机构签订的承销协议和保荐协议，贵公司支付的承销费用、保荐费用合计 4,011.07万元；扣除尚未支付的承销和保荐费用 3,811.07万元后的募集资金人民币 101,557.93万元，由主承销商中信建投于2010年12月09日汇入本公司账户。另减除律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用 1,030.00万元，公司本次实际募集资金净额为人民币 100,327.93万元，业经大信会计师事务有限公司验证，已由其出具大信验字[2010]第1-0114号《验资报告》。
以前年度募集资金项目投入金额合计100,327.93万元，2014年度募集资金项目投入金额0万元，累计投入100,327.93万元，均系投入承诺投资项目和超募项目。截至2014年12月31日止，本公司募集资金账户余额为19,913,652.82元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和《创业板信息披露业务备忘录第 1号——超募资金使用》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》。根据上述管理制度的规定，公司对募集资金实行专户存储。2010年 12月 27日，公司及保荐机构中信建投分别与募集资金专户所在银行中信银行广州开发区支行、中国银行广州科学城支行、渤海银行广州分行营业部和浦发银行广州分行营业部签订了《募集资金
三方监管协议》，共同对募集资金的存储和使用进行监管，签署的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。该协议规定的履行不存在问题。
（二）募集资金专户存储情况
截至2014年12月31日止，公司募集资金在银行专户存储情况如下：
序号 开户行 账号 存款类型 金额（元）活期 150,916.58 1 中信银行广州开发区支行 74444 1018 2600 050882
定期
活期 44,574.09 2 中国银行广州科学城支行 7068 5776 0584
定期
活期 687,067.91 3 渤海银行广州分行营业部 20003 6897 9000 256
定期 19,000,000.00活期 31,094.24 4 浦发银行广州分行营业部 82010 1545 0000 1161
定期
合计 19,913,652.82由于中国银行广州科学城支行系统升级，募集资金专户中国银行广州科学城支行原账号 80555 9055 818095001变更为新账号7068 57760584。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附表。
（二）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）无法单独核算效益的原因及其情况
1、“工程技术研发中心技术改造项目”是在公司技术开发中心的基础上，通过大力引进各类高层次的专职研究人员，更新研究开发设备，建立省级现代中药工程技术研发中心，无法单独核算效益。
2、“抗病毒口服液循证医学、药物经济学评价技术改造项目”是以循证医学、药物经济学的方法对抗病毒口服液的适用病证、适用人群、应用剂量、疗程以及疗效进行进一步的验证和规范，补充抗病毒口服液生物学、药理学资料，以期为临床上更好的应用抗病毒口服液提供参考和依据，也是公司确保药品安全、开发药品新用途、进入《国家基本药物目录》的重要途径之一，无法单独核算效益。
（三）募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况
公司不存在募投项目实施地点、实施主体、实施方式变更情况。
（四）募投项目先期投入及置换情况
在募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目顺利进行，公司已于前期利用自筹资金7,136.50万元先行投入募集资金投资项目中的“现代中药制剂技术改造项目”、“中药提取生产线建设技术改造项目”、“区域营销中心建设技术改造项目”、“工程技术研发中心技术改造项目”和“抗病毒口服液循证医学、药物经济学评价技术改造项目”。大信会计师事务有限责任公司就上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验，并于2010年12月22日出具大信专审字[2010]第1-1383号《关于广州市香雪制药股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的鉴证报告》，确认：截至 2010年 12月 22日止，公司募集资金投资项目先期投入自筹资金总额为7,136.50万元。2011年1月，公司将上述自筹资金投入资金与募集资金进行了置换。
（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2011年1月10日，根据公司第五届董事会第五次会议决议，使用部分“其他与主营业务相关的运营资金项目”募集资金12,000万元归还银行贷款及永久性补充流动资金。
2012年 6月 25日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的议案》，同意以募集资金中尚未明确具体用途的超募资金5,690.93万元永久补充营运资金。
（六）节余募集资金使用情况
公司募投项目已全部完工，节余募集资金系存款利息收入。
（七）超募资金使用情况
（1）2011年 1月 10日，公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第二次会议、2010年年度股东大会审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募资金10,000万元提前偿还银行贷款，使用超募资金2,000万元永久补充流动资金。
（2）2011年3月8日，经公司第五届董事会第七次会议、第五届监事会第四次会议、2010年年度股东大会审议通过，经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募资金 3,750万元收购广东九极生物科技有限公司100%股权。
（3）2011年4月7日，经公司第五届董事会第八次会议、五届监事会第五次会议、2010年年度股东大会审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募资金 13,590万元收购广东化州中药厂制药有限公司100%股权并增资；使用8,697万元购买广东清平制药有限公司部分资产。
（4）2011年7月5日，经公司第五届董事会第十次会议、五届监事会第七次会议审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司设立全资子公司广东香雪药业有限公司，注册资本 8,000万元人民币，其中使用超募资金 2,800万元人民币现金出资。
（5）2011年10月25日，经公司第五届董事会第十三次会议、五届监事会第十次会议审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募资金6,500万元向全资子公司广东九极生物科技有限公司进行增资。
（6）2012年3月3日，经公司第五届董事会第十六次会议、五届监事会第十二次会议、2011年年度股东大会审议通过，并经独立董事、保荐机构发表同意意见，公司使用超募资金10,000万元向募投项目“中药饮片标准化技术改造项目”追加投资。
（7）2012年 6月 25日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的议案》，同意以募集资金中尚未明确具体用途的超募资金5,690.93万元永久补充营运资金。
（八）尚未使用的募集资金用途和去向
公司募投项目已全部完工，节余募集资金存放在募集资金专户。
四、变更募投项目的资金使用情况
2014年度公司不存在募集资金投向变更的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2015年4月21日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
广州市香雪制药股份有限公司董事会
二〇一五年四月二十一日
附表
募集资金使用情况表
编制单位：广州市香雪制药股份有限公司 2014年度 单位：人民币万元本年度投入
100,327.93 0
募集资金总额 募集资金总
额
报告期内变更用途的募集资金总额 已累计投入
100,327.93
累计变更用途的募集资金总额 募集资金总
累计变更用途的募集资金总额比例 额
是否已变 项目可行性是募集资金 截至期末 截至期末投
更项目 调整后投资总额本年度投入 项目达到预定可 本年度实现是否达到否发生重大变承诺投资项目和超募资金投向 承诺投资 累计投入入进度（%）
（含部分 (1) 金额 使用状态日期 的效益 预计效益 化总额 金额(2) (3)＝(2)/(1)
变更）
承诺投资项目
2012年12月31
现代中药制剂技术改造项目 否 9,800.00 9,800.00 9,800.00 100.00日 1,730.32是 否2013年10月31
中药提取生产线建设技术改造项目 否 8,500.00 8,500.00 8,500.00 100.00日 392.30 否区域营销中心建设技术改造项目 否 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.002013年6月30日 369.36 否2013年10月31
中药饮片标准化技术改造项目 否 6,000.00 6,000.00 6,000.00 100.00日 1,471.11是 否
2012年12月31
工程技术研发中心技术改造项目 否 4,000.00 4,000.00 4,000.00 100.00日 否抗病毒口服液循证医学、药物经济学评价技 2013年12月31
术改造项目 否 3,000.00 3,000.00 3,000.00 100.00日 否 3,963.09
承诺投资项目小计 37,300.00 37,300.00 37,300.00
超募资金投向
收购广东九极生物科技有限公司100%股权否 3,750.00 3,750.00 3,750.00 100.002011年4月26日 703.65 否收购广东化州中药厂制药有限公司100%股
权并增资 否 13,590.00 13,590.00 13,590.00 100.002011年5月16日 1,739.04 否购买广东清平制药有限公司部分资产 否 8,697.00 8,697.00 8,697.00 100.002011年4月26日 否 -228.86
设立广东香雪药业有限公司 否 2,800.00 2,800.00 2,800.00 100.002011年9月6日 否增资广东九极生物科技有限公司用于生产 2011年12月20
经营 否 6,500.00 6,500.00 6,500.00 100.00日 否中药饮片标准化技术改造项目追加投资项 2013年12月31
目 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.00日 是 否永久补充营运资金 否 5,690.93 5,690.93 5,690.93 100.002012年8月3日 否归还银行贷款 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 100.002011年1月10日 否补充流动资金 否 2,000.00 2,000.00 2,000.00 100.002011年1月10日 否 2,213.83
超募资金投向小计 否 63,027.93 63,027.93 63,027.93
6,176.92
合计 100,327.93 100,327.93 100,327.93
无
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
（分具体项目）
无
项目可行性发生重大变化的情况说明
无
募集资金投资项目实施地点变更情况
无
募集资金投资项目实施方式调整情况
在募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目顺利进行，公司已于前期利用自筹资金7,136.50万元先行投入募集资金投资项目中的“现代中药制剂技术改造项目”、“中药提取生产线建设技术改造项目”、“区域营销中心建设技术改造项目”、“工程技术研发中心技术改造项目”和“抗病毒口服液循证医学、药募集资金投资项目先期投入及置换情况 物经济学评价技术改造项目”。报告期内，公司第五届董事会第五次会议和第五届监事会第二次会议审议通过，并经独立董事和保荐机构发表同意意见，公司将上述自筹资金投入资金与募集资金进行了置换。
1、根据公司第五届董事会第五次会议决议，使用部分“其他与主营业务相关的运营资金项目”募集资金12,000万元归还银行贷款及永久性补充流动资金。
2、2012年6月25日，公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充营运资金的议案》，同意以募集资金中尚未明确具体用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
途的超募资金5,690.93万元永久补充营运资金。
募集资金产生的利息
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金存放在募集资金专户
尚未使用的募集资金用途及去向
募集资金使用及披露中存在的问题或其他
无
情况