平顶山天安煤业股份有限公司
审计报告
亚会 A审字（2014）017号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一四年四月十九日
审 计 报 告
亚会A审字（2014）017号平顶山天安煤业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的平顶山天安煤业股份有限公司（以下简称“平煤股份”）财务报表，包括 2013年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是平煤股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
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平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
平顶山天安煤业股份有限公司
财务报表附注
2013年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经济体制改革委员会《关于同意设立平顶山天安煤业股份有限公司的批复》（体改生〔1998〕29号）的批准，以原平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“原平煤集团”)为重组主体，联合河南省平顶山市中原(集团)有限公司(以下简称“河南中原”)、河南省平禹铁路有限责任公司(以下简称“平禹铁路”)、平顶山煤业(集团)公司朝川矿(原“河南省朝川矿务局”，以下简称“朝川矿”)、平顶山制革厂(以下简称“制革厂”)及中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院(原“煤炭工业部选煤设计研究院”，以下简称“设计院”)(以下总称“发起人”)发起设立，并于1998年3月17日经河南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币682,095,500元，分为682,095,500股，每股面值为1元，发起人及其相应资本投入明细如下：
发起人 注册地 出资方式 出资比例(%) 出资金额 股数
原平煤集团 河南省 净资产 99.385 1,042,950,600 677,900,000河南中原 河南省 现金 0.170 1,784,660 1,160,000平禹铁路 河南省 现金 0.147 1,540,000 1,001,000朝川矿 河南省 现金 0.146 1,530,000 994,500制革厂 河南省 现金 0.076 800,000 520,000设计院 河南省 现金 0.076 800,000 520,000合计 100.00 1,049,405,260 682,095,500发起人原平煤集团以截至1997年5月31日止经中华财务会计咨询公司评估，并由原国家国有资产管理局(以下简称“国资局”)于1997年11月4日确认的,原平煤集团经营及拥有的一矿、四矿、六矿、十一矿、高庄矿、大庄矿及田庄选煤厂等经营单位的业务及其相关净资产计1,042,950,600元投入本公司。该等净资产折为677,900,000股国有法人股，每股面值 1元。本公司其余五家发起人投入现金计 6,454,660元折为国有法人股份 4,195,500
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股。上述出资业经普华大华会计师事务所审验，并出具普华验字〔1998〕第 15号验资报告
予以验证。
根据本公司1999年12月30日股东大会决议，本公司向原平煤集团收购八矿及八矿选煤厂。
根据本公司2004年12月14日临时股东大会决议及2004年12月27日与原平煤集团达成的收购及出售协议，本公司向原平煤集团收购五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂业务及相关经营性资产及负债，并收购原平煤集团租赁给本公司的设备及为本公司服务的救护队相关的资产及负债；同时，向原平煤集团出售原由本公司所经营及拥有的高庄矿和大庄矿业务及相关资产及负债。以上交易已于2004年12月31日完成。
2005年3月18日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“河南省国资委”）以本公司向原平煤集团收购的五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂的土地使用权 50,261,000元向本公司缴纳新增注册资本 22,626,840元，计 22,626,840股，并委托原平煤集团持有。本公司此次增资后注册资本变更为704,722,340元。上述出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于2005年3月30日出具普华永道中天验字〔2005〕第43号验资报告予以验证。
2005年4月19日，经河南省国资委批准，原平煤集团与上海宝钢集团公司(以下称“上海宝钢”)及湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下称“湘潭钢铁”)签订股份转让协议：原平煤集团将其持有的本公司3,400万股股份转让给上海宝钢，将其持有的本公司3,000万股股份转让给湘潭钢铁。
2006年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕102号《关于核准平顶山天安煤业股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司首次向境内投资者公开发行人民币普通股（A股）370,000,000股，每股面值1元，并于2006年11月23日在上海证券交易所上市交易。本公司首次公开发行后注册资本变更为1,074,722,340元。上述出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于2006年11月14日出具普华永道中天验字〔2006〕第164号验资报告予以验证。
根据本公司2005年5月28日第二次临时股东大会决议及本公司与原平煤集团、朝川矿及平顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(以下简称“香山矿”)于2005年5月20日分别签署的收购协议，本公司以首次人民币普通股上市募集资金分别向原平煤集团、朝川矿及香山矿收购原平顶山煤业(集团)有限责任公司十三矿(以下简称“十三矿”)、朝川矿及香山矿经营性资产和负债及其相关业务。以上交易于2006年12月31日完成。
根据本公司2009年5月23日召开的2008年年度股东大会决议通过的利润分配方案：以2008年12月31日的总股本1,074,722,340股为基数，每10股派发股票股利3股；由未
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分配利润转增股本322,416,702元，转增基准日期为2009年6月24日，变更后的注册资本为人民币1,397,139,042元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于2009年6月30日出具亚会验字【2009】13号验资报告予以验证。
根据本公司2009年8月23日召开的第四届董事会第十三次会议决议、2009年9月10日召开的 2009年第一次临时股东大会审议以及与原平煤集团、平顶山煤业（集团）三环有限责任公司工会、平顶山煤业（集团）爆破器材有限责任公司、平顶山煤业集团九矿有限责任公司工会、河南平能创业投资股份有限公司、上海矿晟矿山设备工程有限公司、平顶山天润铁路运输服务有限公司签订的《股权转让协议》，本公司收购原平顶山煤业（集团）三环有限责任公司、原平顶山七星煤业有限责任公司、原平顶山煤业（集团）天力有限责任公司、原平顶山煤业集团九矿有限责任公司等四家公司100%的股权；根据本公司与原平煤集团签订的《资产转让协议》，本公司收购原平煤集团下属二矿整体资产及负债。以上交易 2009年9月30日完成。
根据《河南省人民政府关于中国平煤神马能源化工集团有限责任公司组建方案的批复》（豫政文〔2008〕220号），河南省国资委《关于同意中国平煤神马能源化工集团吸收合并方案及协议的批复》（豫国资文［2009］43号），河南省人民政府《关于中国平煤神马能源化工集团吸收合并平煤集团和神马集团事宜的批复》（豫政文[2009]217号），中国平煤神马能源化工集团有限责任公司集团（以下简称“中国平煤神马集团”）吸收合并原平煤集团和原神马集团，并注销了原平煤集团和原神马集团。同时，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于平顶山天安煤业股份有限公司和神马实业股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》（国资产权[2009]1237号），同意将原平煤集团持有的 82,748.4892万股本公司股份变更为中国平煤神马集团持有，占总股本的59.2271%。并于2010年6月17日，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记。
根据本公司2010年5月11日召开的2009年年度股东大会决议通过的利润分配方案：以2009年12月31日的总股本1,397,139,042股为基数，每10股派发股票股利3股；由未分配利润转增股本419,141,713元，转增基准日期为2010年6月18日，变更后的注册资本为人民币1,816,280,755元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于2010年6月21日出具亚会验字【2010】014号验资报告予以验证。
根据财政部、国务院国有资产管理监督委员会、中国证券监督管理委员会和全国社会保障基金理事会联合颁布的《关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法>的通知》（财企［2009］94号）和 2009年第 63号公告《关于境内证券市场实施国有股转持政策》的相关规定，中国平煤神马集团履行国有股转持义务后，持有本公司股权的比例由59.2271%变更为56.1170%。
根据本公司2011年5月10日召开的2010年年度股东大会决议通过的利润分配方案：以2010年12月31日的总股本1,816,280,755股为基数，每10股派发股票股利3股；由未
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分配利润转增股本544,884,227.00元，转增基准日期为2011年6月20日，变更后的注册资本为人民币 2,361,164,982.00元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于2011年6月21日出具亚会验字【2011】024号验资报告予以验证。
根据本公司2011年10月7日召开的第五届董事会第八次会议决议及本公司与中国平煤神马集团签订的股权转让协议，本公司收购平煤哈密矿业有限公司100%的股权。以上交易2012年4月30日完成。
2012年3月17日召开的第五届董事会第十一次会议决议及本公司与中国平煤神马集团签订的资产转让协议，本公司收购平煤神马建工集团有限公司（“原名称为中平能化建工集团有限公司，以下简称建工集团”）下属勘探工程处与勘探业务相关资产及负债。以上交易2012年3月31日完成。
截至2013年12月31日止，公司共拥有一矿、二矿、四矿、五矿、六矿、八矿、十矿、十一矿、十二矿、十三矿、朝川矿、八矿选煤厂、田庄选煤厂、七星选煤厂、救护大队、设备租赁站、商品煤质量监督检验站、安全技术培训中心、运销公司、供应部、勘探工程处、天宏选煤厂、禹州选煤筹建处、医疗救护中心、首山二矿以及子公司河南平宝煤业有限公司（以下简称“平宝公司”）、平顶山天安煤业香山矿有限公司（以下简称“香山矿公司”）、平顶山天安煤业三矿有限责任公司(以下简称“三矿公司”）、平顶山天安煤业天力有限责任公司（以下简称“天力公司”）、平顶山天安煤业九矿有限责任公司（以下简称“九矿公司”）、平顶山天安煤业七矿有限责任公司（以下简称“七矿公司”）、平煤哈密矿业有限公司（以下简称“哈密矿业”）、河南中平鲁阳煤电有限公司（以下简称“中平鲁阳”）等单位。
截止2013年12月31日公司注册资本及股本均为2,361,164,982.00元。
本公司建立了规范的法人治理机构，并成立了证券综合处、计财处、审计处、生产处、开拓处、机电处、地质测量处、通风处、总调度室、总工程师办公室、安全监察处、安全培训处等职能管理部门。
（二）企业注册地及总部地址、组织形式
公司注册地址及总部地址：河南省平顶山市矿工路21号
公司组织形式：股份有限公司
公司法人营业执照注册号：410000100020038
公司法定代表人：刘银志
（三）所处行业
煤炭采选业。
（四）经营范围
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煤炭开采（限矿井凭证），煤炭洗选及深加工（凭证），煤炭销售。公路运输；机械设备制造、修理；金属材料、建筑材料、矿用物资、橡胶制品的销售；车用乙醇汽油、柴油、润滑油（限分支机构凭证经营）；工程勘察专业类岩土工程（勘察）乙级；工程测量、地籍测绘；固定矿产勘察：乙级；地质钻探：乙级（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；
已获批准的，凭有效许可证经营）
（五）公司主要产品或提供的劳务
主要产品：混煤、冶炼精煤等。
主要提供的劳务：代销中国平煤神马能源化工集团有限责任公司煤炭产品。
（六）母公司以及最终实际控制人的名称
由于中国平煤神马集团直接持有本公司56.1170%的股权，为本公司第一大股东，因此，本公司的母公司为中国平煤神马集团。
河南省国资委持有中国平煤神马集团65.15%的股权，因此，本公司的最终实际控制人为河南省国资委。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006年）》及其应用指南和解释要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（四）记账本位币
本公司采用以人民币为记账本位币。
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除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
2.同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
被合并方如果是最终控制方以前年度从第三方收购，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方的财务报表比较数据追溯调整的期间不早于双方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的会计处理方法
本公司报告期和比较期，均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。
3.少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
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股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
4.超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5.当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币。
在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益或资本公积。
2．外币报表折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映，该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
1．金融工具的分类
本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
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其他金融负债。
2．金融工具的确认依据和计量方法
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认时，以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
初始确认时，按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：
出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
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本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款和其他应收及暂付款，包括应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等；在初始确认时按合同或协议价款的公允价值加上相关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
（2）金融资产转移的确认
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
（3）金融资产部分转移的计量
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
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确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融资产、金融负债的公允价值确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。
5．金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
（1）可供出售金融资产计提减值准备方法
可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应
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当予以转出，计入当期损益。
（2）持有至到期的投资计提减值准备方法
资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账面价值，则将金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（十）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额1000万元（含）以上的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如有客观证据表明其末发生减值的，不计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减单项计提坏账准备的理由
值。
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了坏账准备的计提方法 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3.按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 应收账款账龄分析
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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1年以内（含1年） 5% 5%
1－2年 10% 10%
2－3年 30% 30%
3－4年 65% 65%
4－5年 90% 90%
5年以上 100% 100%
4、计提坏账准备的说明
纳入本公司合并报表范围内的子公司与本公司、子公司与子公司之间的应收款项均按上述会计政策计提坏账准备，并在编制合并报表时进行抵销。
5、其他计提法说明
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料和产成品。原材料主要系指用于井下生产的物料及辅助材料等，产成品系指煤炭成品原煤(“混煤”)及经过洗选加工后的精煤(“冶炼精煤”)等。根据煤炭业的特点及有关规定，煤炭企业专用的 12种小型设备及专用工具亦作为原材料核算。
2.发出存货的计价方法
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品成本包括原材料、直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
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估计的销售费用以及相关税费后的金额。
不同存货可变现净值的具体确定方法如下：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。
（十二）长期股权投资
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资，对合营企业长期股权投资，对联营企业长期股权投资，对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。
1.投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为投资成本；投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
取得长期股权投资时，投资成本中含已宣告但尚未发放的现金股利或利润的，予以扣除，并单独计量。
对联营企业或合营企业的投资，其投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2.后续计量及损益确认方法
（1）本公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
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股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。
（2）本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）、专项储备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定子公司的财务和经营政策，并能够从其经营活动中获取利益。
公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制是按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，当与该项经济活动相关的重要财务和经营决策由公司与其他方表示一致意见才能确定时，表明公司与其他方对被投资单位能够实施共同控制。
公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公司对联营企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产
1.投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
2.投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
3.投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资产的折旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。
4.投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
5.投资性房地产的转换
当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房地产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、井巷工程。
3.固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
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明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。
另外，对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经原国有资产管理局确认后的评估值作为入账价值。对本公司收购的五矿、十矿、十二矿及其他资产、十三矿、朝川矿、香山矿公司等的经营性资产，均按经国有资产主管部门确认或备案后的评估值作为入账价值。本公司收购的二矿、三环公司、天力公司、九矿公司、七星公司、哈密矿业、勘探工程处等经营性资产，均按被收购原账面价值入账。
4.各类固定资产的折旧方法
（1）固定资产的折旧除井巷工程外以入账价值减去3%或5%的预计净残值后在预计可使用年限内以直线法计提。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15－45年 3%－5% 2.11%－6.47%
机器设备及办公设备 8－20年 3%－5% 4.75%－12.23%
运输设备 6－12年 3%－5% 7.92%－11.88%
（2）公司收购的五矿、十矿、十二矿及其他资产、十三矿、朝川矿和香山矿公司等经营性资产之固定资产的预计可使用年限按收购日预计尚可使用年限计算。
（3）公司收购的二矿、三矿公司、天力公司、九矿公司、七矿公司和勘探工程处等合并日经营性资产之固定资产的折旧年限以合并日六单位原折旧年限为准连续计算。
井巷工程的折旧以采煤量每吨2.5元提取。
公司安全费用、维简费支出形成固定资产的折旧方法：详见附注二、（三十二）煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法。
5.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
6.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
本公司融资租入的固定资产，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用计入固定资产成本。
融资租入的固定资产折旧方法，与本公司同类自有固定资产的折旧方法相同。
7.固定资产后续支出
本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：（1）与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
（十五）在建工程
1.在建工程的类别、确认和计量
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3.在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
（十六）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用是指本公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。
4.借款费用停止资本化
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
5.借款费用资本化金额
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十七）无形资产
1.无形资产的确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：
(1)能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
(2)源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
2.无形资产的计价和分类
无形资产按照实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
本公司无形资产包括采矿权、探矿权、土地使用权及软件等。
3.估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生
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产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4.无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。
采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得之日起采用直线法在使用寿命内摊销。
土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价值。土地使用权自取得之日起采用直线法按50年摊销。
软件采用直线法按5年或按合同规定使用期限摊销。
5.无形资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
6.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点：
研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点：
开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研发项目往往形成成果的可能性较大。
7.开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
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本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
（十九）预计负债
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
1.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2.或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（二十）股份支付和权益工具
1.股份支付的种类
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格;④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
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（二十一）回购本公司股份
回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
（二十二）收入
1.销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入公司；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2.提供劳务收入
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(1)收入的金额能够可靠地计量；
(2)相关的经济利益很可能流入企业；
(3)交易的完工进度能够可靠地确定；
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(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量；②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3.让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.代销佣金收入
根据本公司与中国平煤神马集团签订的代销协议，中国平煤神马集团及其子公司的煤炭产品委托本公司代理销售。本公司应收中国平煤神马集团代销佣金按照本公司当年度实际发生的销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的乘积计算。
（二十三）政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)所得税费用、递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认和计量
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2.递延所得税负债的确认和计量
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
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所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十五）租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十六）持有待售资产
1.持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的非流动资产，本公司将其划分为持有待售资产：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额无 无 无 无
2.会计估计的变更
经本公司第六届董事会第二次会议批准，本公司自2013年4月1日起对部分固定资产折旧年限作以下变更：
项目 变更前折旧年限 变更后折旧年限
房屋及建筑物 8—40年 15—45年
机器设备及办公设备 5—15年 8—20年
运输设备 6—8年 10—12年
本公司对本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，该会计估计变更影响 2013年财务报表项目和金额如下：
受影响的报表项目名称 影响金额
累计折旧 -432,685,344.01在建工程 -15,515.31
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存货 -22,673,918.10未分配利润 396,541,945.25少数股东权益 13,453,965.35主营业务成本 -405,913,109.21销售费用 -673,964.95管理费用 -3,408,836.44利润总额 409,995,910.60归属于母公司所有者的净利润 396,541,945.25少数股东损益 13,453,965.35（二十八）前期会计差错更正
1.追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数无 无 无 无
2.未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
无 无 无
（二十九）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③基本和补充医疗保险费、基本和补充养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。
1.辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债：
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（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。
辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2.公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
（三十）资产减值
1.在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（三十一）企业年金
根据《关于印发<平煤股份公司企业年金试行方案>的通知》（平煤股份［2009］159号）的规定，企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老
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保险制度，由企业和职工依照企业年金计划规定缴费，其中企业缴费按本企业上年度职工工资总额的2%计提，并纳入集团公司企业年金基金统一管理，由符合国家规定的法人受托机构受托管理企业年金基金。
（三十二）煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法
1.维简费提取依据及标准
本公司自2004年5月1日起，根据财政部财、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局建[2004]119号文“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤炭工业局豫财企[2004]38号文《关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知》的有关规定，本公司维简费计提标准由原煤产量8.5元/吨提高到15元/吨(其中包括井巷工程折旧费2.5元/吨)；同时，根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局、河南省煤炭工业局豫财建[2004]90号文“关于转发《财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题若干规定>的通知》的通知”，该政策执行到2008年4月30日止，自2008年5月1日起，本公司维简费计提标准调整为原煤产量每吨8.50元(其中包括井巷工程折旧费2.5元/吨)。
维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。
2.安全费用提取依据及标准
本公司在 2005年 4月 1日前，根据财建[2004]119号文“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及豫财建[2004]90号文“关于转发《财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》”的有关规定，按原煤产量每吨8元提取安全费用。
根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建[2005]168号文《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》的有关规定：自2005年4月1日起，安全费用提取标准不低于每吨15元，具体提取标准由各生产企业确定，并报当地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理部门、煤炭安全监管机构和各级煤矿安全监察机构备案。本公司自2005年4月1日起，按原煤产量每吨30元提取安全费用。
根据《河南省人民政府办公厅关于转发〈河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见〉的通知》（豫政办〔2012〕18号）的规定：安全费用的提取标准由开采的原煤产量
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30元/吨调整为：Ⅰ类瓦斯管理矿井按照70元/吨计提，Ⅱ类瓦斯管理矿井按照50元/吨计提，Ⅲ类瓦斯管理矿井按照 30元/吨计提。本公司经第五届董事会第十三次会议审议，自2012年7月1日起执行上述标准。
安全费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出及设备设施更新等固定资产支出。
3.维简费用、安全费用核算方法
按照《财政部关于印发企业会计准则解释第 3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，公司提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
（三十三）矿产资源补偿费
根据国务院令 150号文《矿产资源补偿费征收管理规定》，本公司按以下方法计算并缴纳矿产资源补偿费：
矿产资源补偿费＝煤炭产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数
开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率
上述规定之矿产资源补偿费费率表规定，煤炭企业矿产资源补偿费费率为1%。
（三十四）迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法
迁移及土地塌陷费由公司自行承担并支付给有关各方，该费用实际发生额计入当期损益。
造林育林费由公司委托中国平煤神马集团进行造林工作，并以该费用实际发生额计入当期损益。
救护费及绿化费由公司自行承担并支付给有关各方，该费用实际发生额计入当期损益。
三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
营业税 营业税应税收入 5%、3%
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
价格调节基金 煤炭产品销量 注1
资源税 煤炭产品销量及自用量 每吨8元、每吨4元
注1：根据《河南省人民政府关于印发河南省价格调节基金征收使用管理办法的通知》（豫政〔2011〕54号）和《河南发展和改革委员会、河南省财政厅、河南省地方税务局、中国人民银行郑州中心支行关于河南省价格调节基金征收管理的通知》（豫发改价调〔2011〕1545号），自2011年10月1日起征收价格调节基金。价格调节基金在煤炭（含焦炭，下同）销售价格外从量计征。煤炭开采、洗选煤、炼焦企业按实际销售原煤、洗选煤、焦炭的数量缴纳价格调节基金。征收标准为：原煤20元/吨，洗选煤30元/吨，焦炭35元/吨。洗煤副产品包括煤泥、中煤、煤矸石不征收价格调节基金。
根据《河南省发展和改革委员会、河南省地方税务局关于暂缓征收省级价格调节基金的通知》(豫发改价调〔2013〕709号），决定暂缓征收省级价格调节基金，具体开征时间另行通知。
（二）其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
（一）子公司
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权
子公司
业务性
注册资本
期末实际投资额对子公司的持股比例
表决权
是否合少数股东权益中用于冲
子公司全称 注册地 经营范围
类型
质
（万元）
（万元） 净投资的其(%)
比例(%)
并报表益（万元）减少数股东
他项目余额 损益的金额
河南平宝煤业有限控股 许昌市 投资煤炭行业，建筑材料、电子
工业 80,000.00 48,000.00 60.00 60.00 是 36,093.04
公司 产品、通讯器材的销售
子公司 襄城县
平顶山天安煤业香
控股 平顶山市
工业 15,942.00 原煤开采、洗选、销售 11,678.24 72.00 72.00 是 8,471.12
山矿有限公司
子公司 宝丰县
平顶山市平能煤业
控股
平顶山市新华区焦店
工业 300.00对煤矿的投资、投资咨询及管理 153.00 96.23 96.23 是 6.04
有限公司
子公司
镇校南营村西
平顶山市福安煤业
控股
平顶山市卫东区东高
工业 5,980.00对煤矿的投资、投资咨询及管理 3,049.80 51.00 51.00 是 1,503.05
有限公司
子公司
皇乡吕庄村
平顶山市卫东区东环
平顶山市广天煤业
控股
路街道办事处处魏寨工业 7,600.00对煤矿的投资、投资咨询及管理 3,876.00 51.00 51.00 是 2,870.89
有限公司
子公司
村北
襄城县天晟煤业有
控股
襄城县紫云镇张村工业 3,731.00对煤矿的投资、投资咨询及管理 1,902.81 51.00 51.00 是 1,758.77
限公司
子公司
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
宝丰县香山金鑫煤
控股
宝丰县周庄镇南王村工业 9,000.00对煤矿的投资、投资咨询及管理 4,590.00 51.00 51.00 是 3,447.09
业有限公司
子公司
平顶山市香安煤业
控股
平顶山市新华区滍阳
工业 6,000.00对煤矿的投资、投资咨询及管理 3,060.00 51.00 51.00 是 2,247.11
有限公司
子公司
镇连庄村北500米
平顶山市久顺煤业
控股
平顶山市新华区滍阳
工业 3,000.00对煤矿的投资、投资咨询及管理 1,530.00 51.00 51.00 是 984.56
有限公司
子公司
镇杨官营村北
平顶山市天和煤业
控股
平顶山市新华区焦店
工业 6,060.00 对煤矿的投资 3,090.60 51.00 51.00 是 2,144.13
有限公司
子公司
镇张庄村、郭庄村
平顶山市鲁山县辛集
河南中平鲁阳煤电
控股
乡（乡政府院内新会工业 9,281.16动力煤快速输煤系统的建设 4,222.93 65.00 65.00 是 2,273.19
有限公司
子公司
议楼一楼北）
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
2.同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东
成对子公 权益中用
子公司
业务性
注册资本
期末实际投资额 持股比例
表决权
是否合少数股东权
子公司全称 注册地 经营范围 司的净投 于冲减少
类型
质
（万元）
（万元） (%)
比例(%)
并报表 益
资的其他 数股东损
项目余额 益的金额
平顶山天安煤业九
全资
河南省平顶山市新华 煤炭开采销售、运输、安装、劳
工业
28,730.00 25,219.26 100.00 100.00是
矿有限责任公司
子公司
区青石路 务服务
原煤开采；对煤炭相关产业的投
平顶山天安煤业七
全资
平顶山市新华区西市
5,222.097544资；机械制造；矿用机电设备制 10,680.56 100.00 100.00是
矿有限责任公司
子公司
场南
工业
造
平顶山天安煤业天
全资
河南省平顶山市光明 原煤开采销售、兼营防爆电器制
工业 2,900.00 17,432.46 100.00 100.00是
力有限责任公司
子公司
路17号 造、矿用配件贸易等
平顶山天安煤业三
全资
平顶山市新华区西市 原煤开采，普通货运。以下项目
2,082.04701 3,845.98 100.00 100.00是
矿有限责任公司
子公司
场西
工业
分支机构使用：房屋租赁
平煤哈密矿业有限
全资
（国家法律、法规有专项审批的
巴里坤县军民团结路工业 5,000.00 5,005.44 100.00 100.00是
公司
子公司
项目除外）：煤矿的筹备
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
（二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
根据《河南省煤炭企业兼并重组领导小组关于印发全省煤炭企业兼并重组工作推进方案的通知》(豫煤重组［2011］1号)的精神，公司按照“抓两头、促中间、以劝退为重点”的思路推进兼并重组工作。公司将小煤矿通过两种方式进行重组，将开采条件相对较好、有一定储量、有一定开采价值的小煤矿整合其有效生产经营资产组建合资公司；对于不符合国家产业政策、不具备安全生产条件、破坏资源、污染环境，威胁大矿安全生产的小煤矿实行劝退关闭。2013年度，有3家合资公司因清算完毕，不再纳入2013年度纳入合并范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1.本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
2.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
平顶山市万福煤业有限公司 1,604,116.20 3,282.94平顶山市久荣煤业有限公司 1,604,757.44 1,808.64平顶山市久泰煤业有限公司 3,227,014.82 -177,449.36五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 10,063.27 14,400.03银行存款 1,706,969,885.85 1,808,124,352.46其他货币资金 827,002.71 2,892,172.59合 计 1,707,806,951.83 1,811,030,925.08期末银行存款余额中300,000,000.00元为存放于郑州银行的定期存款。
期末银行存款余额中 836,655,333.02元为存放于中国平煤神马集团财务有限责任公司存款。
（二）应收票据
1.应收票据分类
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,892,131,276.66 2,151,264,870.55商业承兑汇票 528,891,168.83
合 计 4,421,022,445.49 2,151,264,870.55
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
2.期末已质押的应收票据情况
本公司期末已经质押票据14份，金额111,941,904.15元，金额前五名明细如下：
出票人 出票日期 到期日 金额 备注三角轮胎股份有限公司 2013年3月27日 2014年3月27日 22,641,904.15
上海中钢投资集团有限公司 2013年8月22日 2014年2月22日 18,350,000.00
中国铁路物资武汉有限公司 2013年10月9日 2014年3月18日 10,000,000.00
中国铁路物资武汉有限公司 2013年10月9日 2014年3月19日 10,000,000.00
宁波浙金嘉贝钢材有限公司 2013年9月25日 2014年3月25日 10,000,000.00
合计 70,991,904.15
3.因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
本公司期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
本公司期末已经背书给他方但尚未到期的票据有1404份，金额3,350,635,978.07元，此类票据总额、到期日区间如下：
票据种类 份数 到期日区间 汇总金额
银行承兑汇票
363
2014.1.1---2014.1.31
822,824,638.46银行承兑汇票
249
2014.2.1---2014.2.28
700,388,373.87银行承兑汇票
240
2014.3.1---2014.3.31
695,790,644.47银行承兑汇票
268
2014.4.1---2014.4.30
474,343,108.33银行承兑汇票
246
2014.5.1---2014.5.31
562,189,212.94银行承兑汇票
38
2014.6.1---2014.6.30
95,100,000.00合 计
1404 3,350,635,978.07本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名明细如下：
出票人 出票日期 到期日 金额 备注宝钢金属有限公司 2013年7月18日2014年1月18日 78,640,000.00
宝钢金属有限公司 2013年7月18日2014年1月18日 78,640,000.00
武汉武钢北湖钢材加工配送中心 2013年8月22日2014年2月22日 41,000,000.00
比亚迪股份有限公司 2013年9月26日2014年3月26日 27,779,566.38
中钢钢材有限公司 2013年7月2日 2014年1月2日 27,000,000.00
合 计 253,059,566.38
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
4.本公司报告期已贴现未到期的银行承兑汇票金额为82,800,000.00元。
5.本公司期末应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（三）应收账款
1．应收账款按种类披露
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 609,893,053.07 100.00 93,501,047.38 15.33 277,112,946.44 100.00 73,914,836.21 26.67单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合 计 609,893,053.07 100.00 93,501,047.38 15.33 277,112,946.44 100.00 73,914,836.21 26.67应收账款种类的说明：
单项金额重大的应收账款，是指本公司单项金额在10,000,000.00元（含）以上的应收账款。
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 533,293,690.01 87.44 26,664,684.50 199,643,934.12 72.04 9,982,196.701至2年 3,423,811.56 0.56 342,381.16 10,438,978.48 3.77 1,043,897.852至3年 7,756,024.38 1.27 2,326,807.31 3,503,029.10 1.27 1,050,908.743至4年 3,018,654.95 0.49 1,962,125.72 2,670,229.66 0.96 1,735,649.27
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
4至5年 1,958,234.81 0.32 1,762,411.33 7,545,914.28 2.72 6,791,322.855年以上 60,442,637.36 9.92 60,442,637.36 53,310,860.80 19.24 53,310,860.80合 计 609,893,053.07 100.00 93,501,047.38 277,112,946.44 100.00 73,914,836.21 2.本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3.本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
本公司报告期不存在上述情况。
4.本报告期实际核销的应收账款情况
本公司报告期不存在上述情况。
5.本报告期应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备
中国平煤神马能源化
65,979,920.97 3,298,996.05
工集团有限责任公司
6.应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
平顶山市平远贸易有限责任公司 非关联方 231,093,465.22 1年以内 37.89
平顶山市瑞平煤电有限公司 关联方 76,201,744.60 1年以内 12.49
中国平煤神马集团 母公司 65,979,920.97 1年以内 10.82
大唐信阳发电有限责任公司 非关联方 26,222,702.121年以内 4.30
河南平禹煤电有限责任公司 关联方 16,737,881.002年以内 2.74
合 计 416,235,713.91 68.24
7.应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）中国平煤神马集团 母公司 65,979,920.97 10.82
河南平禹煤电有限责任公司 母公司控股子公司 16,737,881.00 2.74
河南长虹矿业有限公司 母公司控股子公司 1,829,254.88 0.30
中国平煤神马集团平顶山朝川焦化有限公
母公司控股子公司 1,539,009.43 0.25
司
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
平顶山市瑞平煤电有限公司 母公司控股子公司 76,201,744.60 12.49
许昌天健热电有限公司 母公司控股子公司 6,535,826.50 1.07
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司母公司控股子公司 1,694,794.76 0.28
中国平煤神马集团焦化销售有限公司 母公司控股子公司 8,418,906.64 1.38
合 计 178,937,338.78 29.33
8.本公司报告期无终止确认应收账款的情况。
9.本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（四）预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以下 260,396,094.41 98.20 223,436,716.10 97.871-2年 1,645,997.20 0.61 912,085.28 0.402-3年 95,630.56 0.04 697,134.46 0.313年以上 3,041,923.62 1.15 3,241,081.76 1.42合 计 265,179,645.79 100.00 228,287,017.60 100.00账龄超过1年的预付款项是由于本公司付款后供应商尚未供货所致。
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因安阳钢铁股份有限公司 非关联方 90,559,753.75 1年以内 暂未结算暂未结算武汉钢铁股份有限公司 非关联方 21,869,519.16 1年以内
中国石油天然气股份有限公司河 非关联方 暂未结算 11,217,219.94 1年以内
南平顶山销售分公司
非关联方 暂未结算安徽省煤田地质局第一勘探队 5,507,539.14 1年以内
非关联方 暂未结算平顶山热力集团供热有限公司 7,925,270.80 1年以内
合 计 137,079,302.79
3．本报告期预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（五）应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款未结算利息 17,437,083.30 11,001,558.25 28,438,641.55（六）其他应收款
1．其他应收款按种类披露
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 135,194,559.65 100.00 34,996,238.02 25.89 178,855,994.09 100.00 35,721,839.53 19.97单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合 计 135,194,559.65 100.00 34,996,238.02 25.89 178,855,994.09 100.00 35,721,839.53 19.97其他应收款款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000.00元（含）以上的其他应收款。
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账 龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 73,955,895.37 54.70 3,697,794.77 133,459,612.03 74.62 6,672,980.601至2年 29,723,969.54 21.99 2,972,396.94 13,691,253.97 7.66 1,369,125.382至3年 3,820,142.09 2.83 1,146,042.62 2,941,592.68 1.64 882,477.803至4年 1,157,186.12 0.86 752,170.99 3,022,702.16 1.69 1,964,756.394至5年 1,095,338.31 0.81 985,804.48 9,083,338.78 5.08 8,175,004.895年以上 25,442,028.22 18.81 25,442,028.22 16,657,494.47 9.31 16,657,494.47合 计 135,194,559.65 100.00 34,996,238.02 178,855,994.09 100.00 35,721,839.532．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项，无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．本报告期其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况
5．金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要是备用金、环境恢复保证金。
6．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的比例单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
汝州市煤炭工业局 非关联方 12,000,000.00 1-2年 8.88
平项山市恒宇劳务派遣服务有
非关联方 9,863,096.081年以内 7.30
限公司
平顶山市中祥圣达煤业有限公
非关联方 5,661,600.011年以内 4.19
司
平顶山煤业(集团)三环有限责
非关联方 3,596,919.175年以内 2.66
任公司劳动服务公司
平顶山市集利选煤厂 非关联方 2,844,142.563年以内 2.10
合 计 33,965,757.82 25.13
7．本报告期无应收关联方款项。
8.本公司报告期无终止确认其他应收款的情况。
9.本公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（七）存货
1．存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值备
原材料
226,165,875.19 226,165,875.19 265,448,748.70 265,448,748.70库存商品
870,998,505.52 870,998,505.52 552,892,529.19 552,892,529.19委托加工材料
313,635.00 313,635.00 313,635.00 313,635.00在产品
697,495.21 697,495.21 883,312.69 883,312.69合 计
1,098,175,510.92 1,098,175,510.92 819,538,225.58 819,538,225.58本公司报告期末存货不存在抵押、担保或其他受限制的情况。
（八）其他流动资产
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 7,469,148.05
（九）对合营企业投资和联营企业投资
本企业持股比本企业在被投资单
被投资单位名称 期末资产总额
例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海宝顶能源有限公司（简称“宝顶能
49% 49% 81,873,412.65源”）
中国平煤神马集团财务有限责任公司（简
35% 35% 5,722,177,327.05称“集团财务公司”)
（接上表）
被投资单位名称 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
宝顶能源 62,923,673.20 18,949,739.45 760,259,047.50 4,506,821.22
集团财务公司 4,694,723,318.39 1,027,454,008.66 63,559,225.46 27,454,008.66
（十）长期股权投资
1.长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 期初金额 增减变动 期末金额宝顶能源 权益法 4,900,000.00 9,063,788.27 221,584.06 9,285,372.33郏县通平煤业 成本法 30,090,000.00 28,198,761.01 -28,198,761.01
集团财务公司 权益法 350,000,000.00 359,608,903.03 359,608,903.03合计 384,990,000.00 37,262,549.28 331,631,726.08 368,894,275.36（续上表）
在被投资单位
在被投资 在被投资
持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利决权比例不一 准备
比例(%) 权比例(%)
致的说明
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
宝顶能源 49.00 49.00 1,986,758.33郏县通平煤业 0.00 0.00
集团财务公司 35.00 35.00
合计 1,986,758.33 2.本公司的长期投资不存在变现及收益汇回的重大限制。
（十一）投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 2,174,500.00 2,174,500.001.房屋、建筑物 2,174,500.00 2,174,500.002.土地使用权
二、累计折旧和累
316,158.40 47,675.61 363,834.01计摊销合计
1.房屋、建筑物 316,158.40 47,675.61 363,834.012.土地使用权
三、投资性房地产
1,858,341.60 1,810,665.99账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,858,341.60 1,810,665.992.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,858,341.60 1,810,665.99账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,858,341.60 1,810,665.992.土地使用权
本期折旧和摊销额：47,675.61元
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（十二）固定资产
1.固定资产情况
项目 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额固定资产原值合计 21,553,786,927.08 1,863,800,285.34 205,474,045.89 23,212,113,166.53房屋及建筑物 3,498,195,165.08 188,835,823.41 27,090,762.50 3,659,940,225.99机器设备及办公设备 11,259,293,792.03 1,126,243,004.57 169,405,807.46 12,216,130,989.14运输工具 261,093,894.12 25,879,344.48 8,454,775.93 278,518,462.67井巷工程 6,535,204,075.85 522,842,112.88 522,700.00 7,057,523,488.73本期新增 本期计提
累计折旧合计 11,804,169,024.14 985,355,646.18 170,934,789.04 12,618,589,881.28房屋及建筑物 1,550,247,995.32 133,933,933.88 2,605,808.65 1,681,576,120.55机器设备及办公设备 6,889,173,355.01 644,887,998.40 161,510,772.63 7,372,550,580.78运输工具 155,217,611.65 14,116,146.70 6,818,207.76 162,515,550.59井巷工程 3,209,530,062.16 192,417,567.20 3,401,947,629.36固定资产账面净值合计 9,749,617,902.94
10,593,523,285.25房屋及建筑物 1,947,947,169.76
1,978,364,105.44机器设备及办公设备 4,370,120,437.02
4,843,580,408.36运输工具 105,876,282.47
116,002,912.08井巷工程 3,325,674,013.69
3,655,575,859.37固定资产减值准备合计 5,630,945.73 5,630,945.73房屋及建筑物 3,848,567.14 3,848,567.14机器设备及办公设备 498,839.69 498,839.69运输工具
井巷工程 1,283,538.90 1,283,538.90固定资产净值合计 9,743,986,957.21 10,587,892,339.52房屋及建筑物 1,944,098,602.62 1,974,515,538.30机器设备及办公设备 4,369,621,597.33 4,843,081,568.67运输工具 105,876,282.47 116,002,912.08井巷工程 3,324,390,474.79 3,654,292,320.47本期折旧额985,355,646.18元。
本公司本期由在建工程转入固定资产原价为733,968,351.16元。
2.本公司报告期末无暂时闲置的固定资产。
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
3.本公司报告期无融资租入固定资产。
4.通过经营租赁租出的固定资产
项 目 金 额
固定资产原值：
机器设备 167,224,435.31累计折旧：
机器设备 127,061,583.63固定资产净值： 40,162,851.68 5.报告期末无持有待售的固定资产。
6.本公司收购的二矿、三矿公司、七矿公司、九矿公司和天力公司经营性资产中的房屋产权证明正在办理中。
7.本公司报告期末没有以固定资产对外抵押、对外担保等情况。
（十三）在建工程
1.在建工程分类
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 5,859,505,989.17 1,164,834.73 5,858,341,154.44 3,973,760,446.35 1,164,834.73 3,972,595,611.62
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
2.重大在建工程项目变动情况
本期
工程投入 利息
工程进度利息资本化金其中：本期利
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 资本 资金来源 期末数(%) 额 息资本化金额
例(%) 化率
(%)
香山矿风井改造 99,800,000.00 51,649,451.94 3,060,000.00 54,709,451.94 6.86 100.00 自有资金自有资金、贷香山矿升级改造（南井） 139,420,000.00 4,520,900.00 4,520,900.00 3.24 100.00
款
自有资金、贷十一矿产业升级改造 1,129,294,100.00 1,005,467,578.40 293,152,774.82 114.99 98.99 171,692,150.32 59,390,900.27 5.50 1,298,620,353.22款
募集资金、自八矿二井 845,339,500.00 523,401,277.42 219,412,704.43 87.87 87.87 21,878,944.43 21,878,944.43 6.00 742,813,981.85有资金、贷款朝川矿升级改造 819,215,500.00 481,099,607.08 76,142,926.40 68.02 68.02 24,199,811.95 16,640,201.95 6.00贷款 557,242,533.48十三矿产业升级改造 1,328,560,300.00 797,783,173.05 165,442,526.80 1,887,179.50 72.36 72.36 自有资金 961,338,520.35自有资金、贷六矿三水平 442,774,900.00 137,178,800.00 184,949,515.66 72.75 72.75 571,715.66 571,715.66 6.00 322,128,315.66款
田庄洗煤厂升级改造 224,491,300.00 2,620,000.00 1.17 1.17 自有资金 2,620,000.00自有资金、贷吴寨矿产业升级改造 120,200,000.00 91,409,916.07 11,019,053.49 85.22 85.22 12,169,235.96 3,319,554.99 5.98 102,428,969.56款
自有资金、贷五矿升级改造 344,426,800.00 196,949,583.64 81,276,019.33 80.78 80.78 9,455,712.38 9,455,712.38 6.00 278,225,602.97款
自有资金、贷六矿明斜井 94,000,000.00 21,433,617.67 82.93 82.93 259,617.67 259,617.67 6.00 77,953,117.67 56,519,500.00 款
自有资金、贷九矿升级改造 301,393,600.00 57,946,414.45 49,865,465.19 35.77 35.77 3,382,212.38 3,382,212.38 6.00 107,811,879.64款
鲁阳煤电工程 360,000,000.00 12,027,424.05 37,001,442.39 13.61 19.61 自有资金 49,028,866.44自有资金、贷天宏选煤 533,805,500.00 29,735,017.29 338,399,811.69 68.96 68.96 4,689,800.02 4,689,800.02 5.96 368,134,828.98款
其他工程 不适用 525,451,802.96 1,138,558,036.11 672,850,819.72 8,841,051.33 8,841,051.33 991,159,019.35合计 3,973,760,446.35 2,619,713,893.98 733,968,351.16 257,140,252.10 128,429,711.08 5,859,505,989.17
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
3.在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
在建工程可回收金天力公司焦厂等工程 1,164,834.73 1,164,834.73
额低于其账面价值
（十四）固定资产清理
项 目 期末账面余额 期初账面余额 转入清理原因
机器设备及办公设备 21,706,111.18 22,799,515.81 报废
房屋建筑物 227,380.12 15,179.20 报废
运输设备 360,400.19 174,287.26 报废
合计 22,293,891.49 22,988,982.27
本公司对于转入固定资产清理起始时间已超过 1年的固定资产正在报请资产管理部门审核批准。
（十五）无形资产
1.无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额一、账面原值合计 1,102,508,768.49 3,262,308.07 1,105,771,076.561.土地使用权 245,420,644.55 68,532.00 245,489,176.552.采矿权 704,868,000.00 3,125,400.00 707,993,400.003.探矿权 145,629,200.00 145,629,200.004.软件及其他 6,590,923.94 68,376.07 6,659,300.01二、累计摊销合计 253,070,462.23 41,807,320.21 294,877,782.441.土地使用权 36,272,707.09 4,528,091.52 40,800,798.612.采矿权 215,460,574.54 36,915,962.76 252,376,537.303.探矿权
4.软件及其他 1,337,180.60 363,265.93 1,700,446.53三、无形资产账面净值合计 849,438,306.26 -38,545,012.14 810,893,294.121.土地使用权 209,147,937.46 -4,459,559.52 204,688,377.942.采矿权 489,407,425.46 -33,790,562.76 455,616,862.703.探矿权 145,629,200.00 145,629,200.004.软件及其他 5,253,743.34 -294,889.86 4,958,853.48四、减值准备合计
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
1.土地使用权
2.采矿权
3.探矿权
4.软件及其他
五、无形资产账面价值合计 849,438,306.26 -38,545,012.14 810,893,294.121.土地使用权 209,147,937.46 -4,459,559.52 204,688,377.942.采矿权 489,407,425.46 -33,790,562.76 455,616,862.703.探矿权 145,629,200.00 145,629,200.004.软件及其他 5,253,743.34 -294,889.86 4,958,853.48本期摊销额 41,807,320.21元。
2.公司研发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
煤炭开采技术研
489,433,061.74 489,433,061.74
发支出
报告期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例_0.00。
（十六）长期待摊费用
其他减少的原项 目 期初数 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末数
因首山一矿基建转生
产待摊的一年以上 2,799,988.00 1,400,004.00 1,399,984.00
费用性支出
北山排矸场荒山荒
1,429,700.00 49,300.00 1,380,400.00
地租赁费
合 计 4,229,688.00 1,449,304.00 2,780,384.00
（十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1.互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
报告期末可抵扣或 报告期末递延所得报告期初可抵扣或应报告期初递延所得项 目
应纳税暂时性差异 税资产或负债 纳税暂时性差异 税资产或负债递延所得税资产：
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
资产减值准备 110,130,474.00 27,532,618.50 139,196,385.84 34,799,096.46累计折旧 375,035,011.60 93,758,752.90 579,245,635.60 144,811,408.90应付工资余额 375,805,206.60 93,951,301.65 457,888,595.52 114,472,148.88可弥补亏损 10,460,509.44 2,615,127.36 410,078,208.12 102,519,552.03未抵扣财产损失 8,137,288.04 2,034,322.01 8,137,288.04 2,034,322.01合并抵销形成的计税
110,262,161.48 27,565,540.37 81,181,782.80 20,295,445.70基础差异
维简费和安全费使用
1,833,441,134.64 458,360,283.66 1,848,502,049.72 462,125,512.43形成的差异
其他 3,275,815.40 327,581.54 25,535,070.50 2,553,507.05小 计 2,826,547,601.20 706,145,527.99 3,549,765,016.14 883,610,993.46递延所得税负债：
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可弥补亏损 660,720,531.21 35,010,255.84资产减值准备 25,162,591.88 5,344,831.36累计折旧 14,079,585.24 1,102,390.52应付工资余额 5,506,366.32 571,670.00维简费和安全费使用形成差异 85,456,277.04
其他 25,282,535.60
合 计 816,207,887.40 42,029,147.72 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2015年 116,857,340.94
2016年 59,760,268.51 11,667,292.12
2017年 215,694,266.65 23,342,963.72
2018年 268,408,655.11
合 计 660,720,531.21 35,010,255.84
（十八）资产减值准备
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
转回 转销
一、坏账准备 109,636,675.74 18,860,609.66 128,497,285.40二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 28,108,761.01 28,108,761.01
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
5,630,945.73 5,630,945.73八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,164,834.73 1,164,834.73十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准十备一、
油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 144,541,217.21 18,860,609.66 28,108,761.01 135,293,065.86（十九）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 200,000,000.00 910,000,000.00抵押借款
信用借款 500,000,000.00 300,000,000.00保证借款
合计 700,000,000.00 1,210,000,000.002.本公司无已到期未偿还的短期借款。
（二十）应付票据
1.应付票据分类
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 197,093,641.55 154,733,932.78商业承兑汇票
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
合计 197,093,641.55 154,733,932.78（二十一）应付账款
1.应付账款分类
项 目 期末数 期初数
1年以内 4,308,735,486.16 3,260,174,436.011-2年 229,969,724.36 204,082,464.822-3年 35,007,796.28 58,125,930.963年以上 55,937,764.28 43,460,476.87合 计 4,629,650,771.08 3,565,843,308.66 2.本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
单位名称 期末数 期初数
中国平煤神马集团 122,749,865.47 73,590,274.17中平能化集团机械制造有限公司 191,070,198.24 109,058,565.52中国平煤神马集团力源化工有限公司 2,068,383.73 367,396.88平煤神马建工集团有限公司 833,213,666.76 673,715,406.39中平能化集团天成环保工程有限公司 56,370,691.59 29,098,017.13中平能化集团天工机械制造有限公司 181,233,719.90 30,786,465.78平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司 186,808.30 6,689,817.40中国平煤神马集团平顶山朝川矿 14,579,539.55 13,593,045.62平煤（集团）中南汽车贸易服务有限公司 1,927,043.06 2,278,592.00平煤神马建工集团天元水泥有限公司 48,572.68 2,383,338.29平煤神马机械装备集团有限公司 128,147,773.36 830,459.32中国平煤神马集团平顶山通讯技术开发公司 29,515,882.26 6,906,727.47汝州市合力金属制品制造有限公司 12,622,522.58 381,721.98平顶山市瑞平煤电有限公司 7,508,136.42中平能化集团天煜光电有限公司 7,691,827.32 1,623,871.24汝州万通道路运输有限公司 927,306.02 1,979,305.13合 计 1,582,353,800.82 960,791,140.74注：账龄超过1年的应付账款主要系尚未结清的应付工程及设备款。
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
（二十二）预收款项
1.预收款项
项 目 期末数 期初数
1年以内 380,235,858.56 545,100,139.761-2年 7,164,408.95 10,781,158.172-3年 2,898,607.50 6,025,007.873年以上 14,624,877.00 15,502,275.43合 计 404,923,752.01 577,408,581.23 2.本报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
单位名称 期末数 期初数
平港(上海)贸易有限公司 2,717,497.79
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 7,543,455.34河南神马尼龙化工有限责任公司 8,794,902.73 14,828,105.15中国平煤神马集团飞行化工有限公司 1,210,224.05中国平煤神马集团开封兴化精细化有限公司 542,168.99 424,377.39中国平煤神马集团开封东大化工有限公司 1,889,355.80 1,541,897.78中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 1,236,833.51 1,318,595.19中国平煤神马集团联合盐化有限公司 2,559,353.36 5,953,842.15平顶山市三和热电有限责任公司 8,478,820.26 2,656,822.63河南中鸿集团煤化有限公司 10,000,000.00
中国平煤神马集团平顶山朝川焦化有限公司 40,636,425.61中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 6,597,248.48中国平煤神马集团物流有限公司 1,116,550.83合 计 36,218,932.44 83,827,544.603．账龄超过一年的大额预收款项
备注（报表日后已还单位名称 金 额 未结转原因
款的应予注明）
大唐信阳华豫发电有限
4,273,988.86 客户付款后未及时提货
责任公司
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
许昌市卧虎山焦化有限
1,300,810.00 客户付款后未及时提货
公司
合计 5,574,798.86
（二十三）应付职工薪酬
项 目 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额一、工资、奖金、津贴和补贴 458,536,338.24 6,068,846,071.18 6,145,992,148.68 381,390,260.74二、职工福利费 448,786,891.53 448,786,891.53
三、社会保险费 16,688,669.64 1,775,175,001.78 1,781,748,359.56 10,115,311.86其中：1.医疗保险费 478,469,243.98 478,469,243.98
2.基本养老保险费 15,983,156.84 1,093,106,124.98 1,100,233,344.41 8,855,937.413.年金缴费 705,512.80 99,515,724.25 98,961,862.60 1,259,374.454.失业保险费 300,596.60 300,596.60
5.工伤保险费 103,248,055.96 103,248,055.96 -6.其他保险 535,256.01 535,256.01
四、住房公积金 15,943,970.00 441,546,924.48 408,647,840.46 48,843,054.02五、辞退福利
六、工会经费 24,332,195.86 100,635,611.74 92,477,064.27 32,490,743.33七、职工教育经费 122,595,479.48 100,635,611.74 68,543,508.79 154,687,582.43八、其他
合 计 638,096,653.22 8,935,626,112.45 8,946,195,813.29 627,526,952.38本公司期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
工会经费和职工教育经费计提金额为 201,271,223.48元，无非货币性福利，无因解除劳动关系而给予补偿。
本公司的应付职工薪酬均在计提工资的下个月发放，本报告期末的应付职工薪酬将在2014年1月份发放。
（二十四）应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 48,134,718.64 92,019,171.61营业税 1,602,370.98 2,357,046.01城建税 8,262,990.82 9,815,748.22企业所得税 20,117,403.98 246,362,233.79房产税 1,953,826.29 3,228,043.19土地使用税 9,475,428.72 7,562,528.99个人所得税 21,702,633.78 20,698,137.64
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
教育费附加 10,307,386.54 21,667,585.54资源税 9,888,499.12 11,362,542.90矿产资源补偿费 36,711,759.52 53,130,517.70价格调节基金 128,206,047.32 128,206,047.32地方教育附加 2,613,413.52 10,753,148.65其他税金 2,992,754.70 1,700,566.47合 计 301,969,233.93 608,863,318.03（二十五）应付利息
项目 期末数 期初数
企业债券利息 161,267,671.23
（二十六）其他应付款
1.其他应付款
项 目 期末数 期初数
1年以内 906,702,743.16 836,383,870.451-2年 81,479,760.39 139,964,046.732-3年 59,956,817.83 51,245,934.473年以上 124,944,996.75 101,416,668.51合 计 1,173,084,318.13 1,129,010,520.16 2.本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
单位名称 期末数 期初数
中国平煤神马集团 341,660,962.08 276,543,498.79平煤神马建工集团有限公司 5,725,948.73 22,369,191.66中平能化集团天工机械制造有限
2,413,791.99 1,126,251.00公司
中平能化集团天成环保工程有限
1,905,060.16 1,590,895.60公司
合 计 351,705,762.96 301,629,837.05 3.账龄超过一年的大额其他应付款：
备注（报表日后已还款的单位名称 金 额 未偿还原因
应予注明）
采矿权价款 67,072,000.00 未支付的采矿权价款
重组小煤矿原矿方资产
平顶山市新华区连庄三矿 13,460,000.00
价值超出作价出资部分
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
平顶山广达煤业有限公司 3,455,198.75
合 计 83,987,198.75
4．金额较大的其他应付款：
单位名称 金 额 性质或内容
职工存入抵押金 171,264,476.82 未结算款项
技术开发费 9,428,077.62 未结算款项
采矿权价款 67,072,000.00 详见注1
中国平煤神马集团 341,660,962.08 未结算款项
重组小煤矿原矿方资产价值超出
16,915,198.75 未结算款项
作价出资部分
合 计 606,340,715.27
注1：本公司一、四、六、八、十一矿的采矿权，其采矿权价款系根据原国家国有资产管理局的批复采用“上交资源资产租金”方式支付，上述矿井采矿权目前已在国土资源部登记、尚未采取有偿出让的处置方式。其他应付款中采矿权价款系本公司提取的上交资源资产租金。
（二十七）一年内到期的非流动负债
1.分类情况
项 目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 525,000,000.00 135,000,000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合 计 525,000,000.00 135,000,000.00 2.1年内到期的长期借款
（1）1年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 75,000,000.00 115,000,000.00信用借款 450,000,000.00 20,000,000.00合 计 525,000,000.00 135,000,000.00
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
（2）金额前五名的1年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日借款终止日币种利率（%）
本币金额 本币金额
建行平顶山分行 2009.6.29 2014.6.27人民币浮动利率 150,000,000.00
建行平顶山分行 2007.04.11 2013.4.10人民币浮动利率 50,000,000.00
建行平顶山分行 2007.06.19 2014.6.20人民币浮动利率 60,000,000.00 60,000,000.00
工行平顶山分行 2008.04.15 2013.6.10人民币浮动利率 20,000,000.00
农行襄城县分行 2009.1.19 2014.12.31人民币浮动利率 15,000,000.00 5,000,000.00
交通银行平顶山
2012.12.18 2014.4.1人民币浮动利率 200,000,000.00
分行
工行平顶山分行 2012.08.14 2014.9.9人民币浮动利率 100,000,000.00
合 计 525,000,000.00 135,000,000.00
本公司报告期末一年内到期的非流动负债是一年内到期的长期借款。本公司为子公司平宝公司在建行平顶山分行贷款金额90,000,000.00元提供担保，其中60,000,000.00元于一年内到期。
（3）本公司1年内到期的长期借款中无已到期未偿还的借款。
3.本公司无1年内到期的应付债券。
（二十八）其他流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内转入营业外收入的
11,800,085.11 19,238,917.71与资产相关政府补助
注：详见附注五（二十八）
（二十九）长期借款
1.长期借款分类
（1）按借款类别分类
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 100,000,000.00 175,000,000.00
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
信用借款 832,000,000.00 650,000,000.00委托借款 261,000,000.00 261,000,000.00合 计 1,193,000,000.00 1,086,000,000.00（2）按借款单位分类
贷款单位 期末数 期初数 借款条件
建行平顶山分行 490,000,000.00 350,000,000.00 信用借款
建行平顶山分行 30,000,000.00 90,000,000.00 保证借款
工行平顶山分行 342,000,000.00 100,000,000.00 信用借款
农行平顶山分行 261,000,000.00 261,000,000.00 委托借款
农行襄城支行 70,000,000.00 85,000,000.00 保证借款
交通银行平顶山分行 200,000,000.00 信用借款
行
合 计 1,193,000,000.00 1,086,000,000.00
2.金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数 期初数
工行平顶山分行 2012.9.14 2014.9.14人民币浮动利率 100,000,000.00工行平顶山分行 2013.12.9 2022.6.20人民币浮动利率 150,000,000.00
建行平顶山分行 2013.5.27 2019.10.14人民币浮动利率 290,000,000.00
工行平顶山分行 2013.7.23 2022.6.20人民币浮动利率 118,000,000.00
建行平顶山分行 2009.6.29 2014.6.27人民币浮动利率 150,000,000.00农行平顶山分行 2007.3.14 2016.4.5人民币 4% 109,000,000.00 109,000,000.00建行平顶山分行 2012.10.19 2015.10.18人民币浮动利率 200,000,000.00 200,000,000.00交通银行平顶山
2012.12.18 2014.4.1人民币浮动利率 200,000,000.00分行
合 计 867,000,000.00 759,000,000.00本公司本报告期内无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
注1：本公司为子公司平宝公司在建行平顶山分行贷款金额 90,000,000.00元（其中 60,000,000.00元于一年内到期）、在农行襄城县支行贷款 85,000,000.00元（其中15,000,000.00元于一年内到期）提供担保。
注2：中国平煤神马集团为本公司提供委托贷款 197,000,000.00元，为本公司之子公司平宝公司提供委托贷款64,000,000.00元。
原平煤集团于2006年4月公开平价发行了10亿元人民币公司债券。根据国家发展和改革委员会发改财金[2006]539号文件批准的公司债券的使用用途，其中部分资金将专款专用于本公司首山一矿、十一矿改扩建、50万吨甲醇以及综采综掘机械化技改项目。其中，首
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山一矿使用6,400.00万元，十一矿改扩建使用8,800.00万元，50万吨甲醇使用35,000.00万元，综采综掘机械化技改项目使用10,900.00万元。
根据2006年4月22日本公司与原平煤集团签订的关于原平煤集团将部分公司债券募集资金用于本公司项目建设的框架协议，本公司将以委托贷款等方式合法使用发债资金。原平煤集团按发行公司债券的年利率4%向本公司收取利息费用；同时本公司需按使用发债资金的金额和期限，分摊原平煤集团公司债券发行费用。本公司使用发债资金的期限为 10年，从2006年4月6日至2016年4月5日止。
2006年6月30日，原平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的部分资金计8,800.00万元转贷给本公司，专门用于本公司十一矿改扩建项目。年利率4%，本公司承担债券发行费用2,019,275.00元，贷款本金中4,400.00万元需于2015年4月5日归还，剩余4,400.00万元及利息于2016年4月5日归还。
2007年3月14日，原平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的部分资金计 10,900.00万元转贷给本公司，专门用于综采综掘机械化技改项目。年利率4%，本公司承担债券发行费用2,357,500.00元，贷款本金中5,450.00万元需于2015年4月5日归还，剩余5,450.00万元及利息于2016年4月5日归还。
2007年8月21日，原平煤集团委托农行平顶山分行将其发行公司债券募集的部分资金计 6,400.00万元转贷给本公司之子公司平宝公司，专门用于平宝公司首山一矿项目建设。
年利率4%，平宝公司承担债券发行费用1,527,700.00元，贷款本金中3,200万元需于2015年4月5日归还，剩余3,200万元于2016年3月31日归还。
（三十）应付债券
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
平煤股份2013公司债 4,500,000,000.00 2013年4月17日 10年 4,455,173,034.25（接上表）
期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末金额
161,267,671.23 161,267,671.23 4,457,668,756.32（三十一）其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 52,266,366.74 52,914,014.69本期取得与资产相关的政府补助及余额
本期转入利润预计2014年转
项目名称 期初账面余额 本期新增 期末账面金额表金额 入利润表金额
朝川矿煤矿产业升
4,324,573.12 659,422.59 451,277.84 4,497,729.41级改造项目
2008年节能减排 1,296,349.92 66,048.66 61,987.38 1,269,253.92
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专项资金
环保专项资金 2,134,333.11 98,370.63 122,077.17 2,020,557.12田庄煤炭产业升级
17,052,857.14 805,084.64 786,735.78 16,846,007.82改造项目财政贴息
矿产资源节约与综
2,673,758.81 275,731.86 275,731.86 2,566,591.01合利用
回风废热回收项目 5,200,000.00
科技成果转化项目 320,000.00
煤层气抽采利用 3,810,000.00
环保补贴 1,000,000.00 1,000,000.00
节能技术改造财政
1,120,000.00 82,237.92 1,484,552.20 813,209.88奖励资金
煤炭综采成套装备
25,200,000.00 2,088,135.60 2,088,135.60 23,823,728.80及智能控制系统
公共卫生服务专项
232,142.59 62,288.54 18,335.92 9,587.28 429,288.78资金
合计 52,914,014.69 2,182,288.54 7,903,367.82 11,800,085.11 52,266,366.74
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（三十二）股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后项 目
数量（股） 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量（股） 比例(%)一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,361,164,982 100.00 2,361,164,982 100.001、人民币普通股 2,361,164,982 100.00 2,361,164,982 100.002、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,361,164,982 100.00 2,361,164,982 100.00
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（三十三）资本公积
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,515,754,759.90 2,515,754,759.90其他资本公积 204,813,558.80 204,813,558.80合 计 2,720,568,318.70 2,720,568,318.70（三十四）专项储备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全费用 4,932,570.73 2,282,935,718.00 2,285,413,651.63 2,454,637.10维简费 69,013,271.74 222,707,724.40 255,395,099.25 36,325,896.89合 计 73,945,842.47 2,505,643,442.40 2,540,808,750.89 38,780,533.99注：专项储备的本期增加数为按标准提取的维简费和安全费用，减少数为本期用于井巷开拓延深工程支出、维简工程支出及构建安全防护设备或和安全生产相关的费用化支出。
（三十五）盈余公积
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,504,524,978.59 78,477,382.67 1,583,002,361.26
任意盈余公积
合 计 1,504,524,978.59 78,477,382.67 1,583,002,361.26
注：依据财会函[2000]7号文《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》，本公司以母公司当期净利润为依据，提取10%的法定盈余公积。
（三十六）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 4,496,337,779.85
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 4,496,337,779.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 666,762,853.67
减：提取法定盈余公积 78,477,382.67 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
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应付普通股股利 337,646,592.43
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 4,746,976,658.42
（三十七）营业收入、营业成本
1.营业收入、成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 17,573,737,603.92 20,061,567,077.28其他业务收入 1,578,234,857.64 2,107,786,644.01营业成本 15,199,783,188.36 17,891,612,166.55 2.主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选 17,573,737,603.92 13,634,448,799.24 20,061,567,077.28 15,810,444,097.83
3.主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混煤 8,670,921,582.38 6,242,877,669.27 10,333,332,403.50 7,875,710,112.70
冶炼精煤 7,625,744,749.31 6,175,061,560.70 8,292,739,178.72 6,522,350,465.50
其他洗煤 267,602,251.64 316,161,864.28 394,649,639.76 408,854,591.33
材料销售 952,352,654.20 866,068,023.24 979,775,898.44 950,867,413.95
产品代销收入 6,735,732.90 706,781.42
地质勘探 50,380,633.49 34,279,681.75 60,363,175.44 52,661,514.35
合 计 17,573,737,603.92 1 3,634,448,799.24 20,061,567,077.28 15,810,444,097.83
4.主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本西南地区 130,700,379.92 104,581,627.50
华东地区 396,632,025.36 304,918,522.83 511,569,960.47 412,858,734.80
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中南地区 17,046,405,198.64 13,224,948,648.91 19,549,997,116.81 15,397,585,363.03合 计 17,573,737,603.92 13,634,448,799.24 20,061,567,077.28 15,810,444,097.83 5.公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
(%)
平顶山市平远贸易有限责任公司 3,978,933,039.34 20.78
河南省电力燃料有限公司 1,748,192,071.11 9.13
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司 1,375,218,949.29 7.18
平顶山姚孟第二发电有限公司 1,184,900,244.89 6.19
中国平煤神马集团平顶山朝川焦化有限公司 1,024,496,815.95 5.35
合 计 9,311,741,120.58 48.63
（三十八）营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9,110,775.51 10,320,252.44 5%、3%
资源税 107,385,865.76 108,552,870.70 4元/吨、8元/吨
城市维护建设税 125,376,556.31 141,503,823.94 7%、5%
教育费附加 57,004,388.90 64,016,737.83 3%
地方教育费附加 37,988,490.68 42,669,665.54 2%
合 计
336,866,077.16 367,063,350.45
5
（三十九）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 11,125,289.35 12,249,795.83职工薪酬 157,623,438.13 151,786,718.47折旧费 6,661,758.52 7,914,123.82修理费 6,450,492.17 6,333,013.29办公、宣传费 11,264,055.23 12,813,697.76信息运行维护费 3,956,435.72 4,052,712.00运输费 5,034,815.56 4,819,268.70
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其他 27,100,188.47 25,542,295.04合计 229,216,473.15 225,511,624.91（四十）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 576,718,840.16 575,490,013.46修理费 477,554,447.38 435,554,463.58税金及附加 139,554,225.00 132,010,401.97矿产资源补偿费 162,742,889.34 169,693,950.17研究开发费 489,433,061.74 594,209,459.81信息运行维护费 21,136,414.04 21,237,352.46无形资产摊销 41,807,320.21 41,280,860.06其他 156,348,107.13 202,437,601.69合计 2,065,295,305.00 2,171,914,103.20（四十一）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 193,346,086.49 99,968,245.43减：利息收入 50,249,298.67 48,854,396.96资金占用费收入
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 8,616,479.33 8,521,407.02合 计 151,713,267.15 59,635,255.49（四十二）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,860,609.66 7,089,979.66二、存货跌价损失 -2,365.17
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三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 28,108,761.01六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 18,860,609.66 35,196,375.50（四十三）投资收益
1.投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 11,817,245.42 2,207,509.26
处置长期股权投资产生的投资收益 99,647.13 -7,482.23
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 11,916,892.55 2,200,027.03
2.按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宝顶能源 2,208,342.39 2,207,509.26
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集团财务公司 9,608,903.03
合计 11,817,245.42 2,207,509.26
本公司投资收益的汇回无重大限制。
（四十四）营业外收入
1.明细分类
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的1、非流动资产处置利得合计 7,504,595.05 17,196,278.07
金7额,5
04,595.05其中：固定资产处置利得 7,504,595.05 17,196,278.07 7,504,595.05无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得合计
3、债务重组利得合计
4、政府补助 23,216,246.55 16,731,501.59 23,216,246.555、盘盈利得
6、捐赠利得
7、罚款收入 1,068,169.79 1,016,500.50 1,068,169.798、其他 1,174,387.39 1,808,849.38 1,174,387.39合 计 32,963,398.78 36,753,129.54 32,963,398.782.收到的政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
一、与资产相关的政府补助 2,182,288.54 54,839,640.95
田庄煤炭产业升级改造项目财
10,000,000.00
政贴息
回风废热回收项目 5,200,000.00
煤层气抽采利用 3,810,000.00
节能技术改造财政奖励 1,120,000.00 3,760,000.00
煤炭综采成套装备及智能控制
28,000,000.00
系统示范用户
科技成果转化项目 320,000.00
矿产资源节约与综合利用 2,039,316.24
环保专项资金 1,450,000.00
环保补贴 1,000,000.00
城市社区卫生服务补助 62,288.54 260,324.71
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二、与收益相关的政府补助 15,312,878.73 14,720,683.76
煤层气开发利用补贴 6,180,000.00
政府奖励 400,000.00
矿产资源节约与综合利用 7,960,683.76
煤矿瓦斯治理 11,930,000.00
科技成果项目转化经费 480,000.00
国家高技术人才培训基地建设 100,000.00
节能技术改造 1,380,000.00
节水型建设补助 500,000.00
清洁生产审核 20,000.00
发展财政支持钢铁行业奖励资
837,700.00
金
高效电机推广工作 60,580.00
全民技能振兴工程建设项目补
50,000.00
助资金
公共卫生服务专项资金 134,598.73
3.计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益金额 递延收益余额
项 目
本期发生额 上期发生额 期末账面余额 期初账面余额
一、与资产相关的政府补助 7,903,367.82 2,010,817.83 52,266,366.74 52,914,014.69朝川矿煤矿产业升级改造项目 659,422.59 1,283,856.72 4,497,729.41 4,324,573.122008年节能减排专项资金 66,048.66 100,940.04 1,269,253.92 1,296,349.92环保专项资金 98,370.63 42,666.72 2,020,557.12 2,134,333.11田庄煤炭产业升级改造项目财
805,084.64 16,846,007.82 17,052,857.14政贴息
矿产资源节约与综合利用 275,731.86 583,354.35 2,566,591.01 2,673,758.81煤炭综采成套装备及智能控制
2,088,135.60 23,823,728.80 25,200,000.00系统
节能技术改造财政奖励 82,237.92 813,209.88
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煤层气抽采利用 3,810,000.00
城市社区卫生服务补助 18,335.92 429,288.78 232,142.59二、与收益相关的政府补助 15,312,878.73 14,720,683.76
煤层气开发利用补贴 6,180,000.00
县域经济先进乡镇金融机构和
400,000.00
先进企业
矿产资源节约与综合利用 7,960,683.76
煤矿瓦斯治理 11,930,000.00
科技成果项目转化经费 480,000.00
国家高技术人才培训基地建设 100,000.00
节能技术改造财政奖励 1,380,000.00
节水型建设补助 500,000.00
清洁生产审核 20,000.00
发展财政支持钢铁行业奖励资
837,700.00
金
高效电机推广工作 60,580.00
全民技能振兴工程建设项目补
50,000.00
助资金
公共卫生服务专项资金 134,598.73
合 计 23,216,246.55 16,731,501.59 52,266,366.74 52,914,014.69根据平顶山市财政局《关于预拔 2012年（第一批）和清算以前年度节能技术改造财政奖励资金预算指标的通知》（平财办预［2012］338号），本公司收到节能技术改造资金2,500,000.00元，公司将其1,120,000.00元计入与资产相关的政府补助，计入递延收益；
将其1,380,000.00元计入与收益相关的政府补助，计入当期损益。
根据河南省财政厅《关于下达煤矿瓦斯综合治理财政奖补资金预算指标的通知》（豫财环［2012］121号），本公司收到煤矿瓦斯综合治理财政奖补资金7,130,000.00元，公司将其计入与收益相关的政府补助，计入当期损益。
根据河南省财政厅《关于下达煤矿瓦斯综合治理财政奖补资金预算指标的通知》（豫财环［2013］25号），本公司收到煤矿瓦斯综合治理财政奖补资金 4,800,000.00元，公司将其计入与收益相关的政府补助，计入当期损益。
根据河南省工业和信息化厅、河南省财政厅《关于进一步促进经济平稳发展财政支持钢铁行业奖励资金申报的通知》（豫工信［2012］664号），本公司收到奖励资金 837,700.00元，公司将其计入与收益相关的政府补助，计入当期损益。
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根据平顶山财政局、平顶山水利局《关于下达 2012年度第二批水资源的通知》（平财办预［2012］880号），本公司收到节水型社会建设补助500,000.00元，公司将其计入与收益相关的政府补助，计入当期损益。
根据中共宝丰县委、宝丰县人民政府《关于表彰 2011年发展县域经济先进乡镇金融机构和先进企业的决定》（宝文［2013］6号）和《关于表彰 2012年发展县域经济先进乡镇金融机构和先进企业的决定》（宝文［2013］78号），本公司收到政府奖励400,000.00元，公司将其计入与收益相关的政府补助，计入当期损益。
根据平顶山财政局《关于下达2013年度第一批环保专项资金的通知》（平财办预［2013］503号），本公司收到环保专项资金1,000,000.00元，公司将其计入与资产相关的政府补助。
根据财政部、国家发展改革委《关于做好2011年高效电机推广工作的通知》（财建［2011］62号），本公司收到节能惠民补贴60,580.00元，公司将其计入与收益相关的政府补助，计入当期损益。
（四十五）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额1.非流动资产处置损失合 2,630,561.85 3,597,020.60 2,630,561.85计
其中：固定资产处置损失 2,630,561.85 3,597,020.60 2,630,561.85无形资产处置损
失2.
债务重组损失
3.非流货币性资产交换损
失
4.对外捐赠
5.盘亏损失
6.非常损失
7.赔偿金、罚款 10,198,520.59 10,455,395.70 10,198,520.598.其他 15,780,615.97 1,672,523.82 15,780,615.97合 计 28,609,698.41 15,724,940.12 28,609,698.41（四十六）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 250,640,288.61 476,893,257.88递延所得税调整 177,465,465.47 -205,582,948.01合 计
428,105,754.08 271,310,309.87（四十七）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
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根据《企业会计准则第34号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程如下：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
本期发生额 上期发生额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利 0.2824 0.2824 0.4750 0.4750
润
扣除非经常性损益后归属于公 0.2816 0.2816 0.4691 0.4691
司普通股股东的净利润
（四十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
罚没收入 917,383.55存款利息收入 38,970,912.29财政补贴收入 13,110,142.00其他 25,153.20合 计 53,023,591.042.支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
差旅费 42,575,410.37
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租赁费 36,950,356.00办公费、会议费 29,847,234.82业务招待费 15,372,699.45赔偿款 4,164,500.23退休职工补贴 70,143,680.92工会经费 78,275,759.23罚款及补偿款支出 45,819,925.45水、电、汽、热 34,603,222.71银行手续费 7,982,423.55其他 31,258,630.43合 计 396,993,843.16（四十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期余额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 738,402,379.92 1,170,338,751.77加：资产减值准备 18,860,609.66 35,196,375.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 985,403,321.79 1,856,262,414.53无形资产摊销 41,807,320.21 41,280,860.06长期待摊费用摊销 1,449,304.00 1,449,304.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,874,033.20 -17,196,278.07固定（资收产益报以废“损－失”号（填收列益）以 d“－”号填列） 3,597,020.60公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 193,346,086.49 99,968,245.43投资损失（收益以“－”号填列） -11,916,892.55 -2,200,027.03递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 177,465,465.47 -205,639,605.48递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -278,637,285.34 -215,960,639.66经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,731,361,076.35 -532,986,498.24经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,578,833,918.13 -2,549,002,650.90其他 35,165,308.48 22,464,519.53经营活动产生的现金流量净额 -3,413,723,409.55 -292,428,207.96
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2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,407,806,951.83 1,511,030,925.08减：现金的期初余额 1,511,030,925.08 2,605,548,283.01加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,223,973.25 -1,094,517,357.932.现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 1,407,806,951.83 1,511,030,925.08
其中：库存现金 10,063.27 14,400.03
可随时用于支付的银行存款 1,406,969,885.85 1,508,124,352.46
可随时用于支付的其他货币资金 827,002.71 2,892,172.59
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,407,806,951.83 1,511,030,925.08
注：现金流量表及其补充资料中的“现金及现金等价物”中不含使用受到限制的6个月定期存款，所以货币资金期末金额与现金流量表及其补充资料中“期末现金及现金等价物”金额存在差异，差异内容即期限超过六个月定期存款3亿元。
六、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国平煤神马 河南省平顶山市 对煤炭、化工和矿业的投母公司 有限责任公司 梁铁山
集团 矿工中路21号院 资和管理
（续）
母公司对本企
母公司对本企业的 本企业最终控
母公司名称 注册资本（万元）业的持股比例 组织机构代码表决权比例(%) 制方
(%)
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中国平煤神马
1,943,209.00 56.1170 56.1170河南省国资委 68317425－2集团
已纳入本公司合并财务报表范围的子公司与本公司及子公司之间的关联交易均已作抵销。
重要的关联方经营及管理协议：
本公司与中国平煤神马集团签订以下重要协议。本公司董事会及董事确认这些协议是按本公司正常业务所需及合理的商业条款签订。
①综合服务协议
根据 2013年 4月 20日本公司与中国平煤神马集团签订的综合服务协议及相关补充协议，中国平煤神马集团及其下属控股子公司向本公司提供运输、供电、供水、供热、造林、洗选加工、设备修理、信息服务、劳务、仓储等服务，有关服务的收费标准按相关政府部门规定之价格，市场价格或实际成本加成原则重新予以拟定。该等协议有效期自2013年1月1日至2015年12月31日止。
②产品代销协议
根据本公司与中国平煤神马集团于2013年4月20日签订的代销协议，中国平煤神马集团将其下属各矿的煤炭产品委托本公司代理销售。煤炭产品代理销售的价格以本公司与购买用户协商签订合同所确定的价格为准，销售收入归中国平煤神马集团所有，其相应的销售成本和经营风险由中国平煤神马集团承担。此外，本公司因代销中国平煤神马集团煤炭产品的应收账款而产生的呆、坏账损失由中国平煤神马集团承担。本公司应收中国平煤神马集团代销销售佣金按照本公司当年度实际发生的销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的乘积计算。该协议有效期自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
③材料销售协议
2013年4月20日，本公司与中国平煤神马集团签订了材料销售合同。本公司将在中国平煤神马集团及其下属控股子公司需要时向其销售材料，交易价格参照采购成本协商确定。
该协议有效期自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
④材料及设备采购合同
2013年5月20日，本公司与中国平煤神马集团签订了材料及设备采购合同。本公司将在需要时向中国平煤神马集团及其下属控股子公司采购材料及设备，交易价格参照市场价格协商确定。合同有效期自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
④房产租赁合同
2013年4月20日，本公司与中国平煤神马集团签订房产租赁合同。本公司租用中国平
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煤神马集团若干房产，租金价格参考房产周边相近地段用房的租赁标准。该合同有效期自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
⑤原煤采购及煤炭产品销售合同
2013年4月20日，本公司与中国平煤神马集团及其下属控股子公司签订了原煤采购合同，本公司将根据需要采购中国平煤神马集团及其下属控股子公司所属矿井生产的原煤作为入洗原料煤，合同双方同意参照原料煤公允的市场价格协商确定原料煤的交易价格。同时，本公司与中国平煤神马集团及其下属控股子公司签订了煤炭产品销售合同，中国平煤神马集团及其下属控股子公司将根据需要采购本公司生产的煤炭产品，合同双方同意参照煤炭产品公允的市场价格协商确定交易价格。该两份合同有效期自 2013年1月1日起至2015年12月31日止。
⑥设备租赁合同
本公司与中国平煤神马集团于2013年4月20日订立设备租赁合同，双方将根据需要相互租赁设备，合同期限由2013年1月1日至2015年12月31日止。经双方协商同意，按照以下公式计算租赁费：
年租赁费=(租赁资产年折旧额+租赁资产总额×兴办的企业总资产报酬率)÷(1-流转税税率-流转税税率×流转税附加率)，其中：总资产报酬率的确定依据承租方租赁年度的上一年度财务报表数据来确定。一年变更一次，由本公司计财处提供。
承租方支付的租赁费应以当月实际租赁的设备为基础计算租赁费的金额。
2013年 8月 1日，根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）规定，设备租赁实行营业税改征增值税，经双方协商，按照以下公式计算年租赁费：
年租赁费=（租赁资产年折旧额+租赁资产总额×兴办的企业总资产报酬率）×（1+增值税税率）
⑦地质勘探合同
2013年4月20日，本公司与中国平煤神马集团签订了地质勘探合同，本公司为其提供岩土工程勘察、固体矿产勘查、地质钻探、煤层气勘探、物探和测绘等服务项目。通过招投标方式选择施工队伍的勘探项目，服务费用的定价标准参考国土资源部中央地质勘查基金管理中心《中央地质勘查基金项目预算标准》确定收费标准；不进行招标或未进行招标的工程建设项目，服务费用的定价标准按照以下原则确定：⑴现行预算定额、综合基价及配套计价文件；⑵材料、人工、机械台班预算价格及调价规定；⑶工程造价管理部门发布的造价、政策调整等文件；⑷双方约定的其他条件。该合同有效期自 2013年 1月 1日起至 2015年
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12月31日止。
⑧工程建设合同
2013年4月20日，本公司与建工集团签订了工程建设合同，建工集团为本公司提供房屋建筑工程、矿山工程、机电设备安装工程等工程劳务服务。进行招标的工程建设项目，以招标、中标文件确定工程建设服务报酬定价；不进行招标或未进行招标的工程建设项目收费标准以相关部门规定的价格或相关成本预算拟定。该合同有效期自2013年1月1日起至2015年12月31日止。
⑨金融服务合同
2013年4月20日，本公司与集团财务公司签订金融服务合同。集团财务公司向本公司提供存款业务、结算业务、贷款业务、票据、担保业务、财务、融资顾问业务，信用鉴证及相关的咨询、代理业务、代理保险业务、经中国银监会批准可从事的其他业务。费率或利率按照国家有关规定执行，国家没有规定的，按照不高于同业水平执行，同时也不高于集团财务公司为中国平煤神马集团成员单位提供同类服务的收费水平。
2.本企业的二级子公司情况
单子公企业类 法人代 注册资本持股比表决权机构代码子公司全称 注册地 业务性质
司 型 表 例(%) 证（万元） 比例（(%)
河南平宝煤业
类控型股
有限责任
许昌市
投资煤炭行业，建筑材料、
李永占 80,000.00 60.00 60.00 76314008-7有限公司
子公司
公司
襄城县
电子产品、通讯器材的销售
平顶山天安煤控股
有限责任
平顶山市
闫章立原煤开采、洗选、销售 15,942.00 72.00 72.00 67007733-0业香山矿有限
子公司
公司
宝丰县
公司
平顶山天安煤
全资
有限责任河南省平顶山市 煤炭开采销售、运输、安装、
业九矿有限责 吕学增 28,730.00 100.00 100.00 17175169-3子公司
公司新华区青石路 劳务服务
任公司
平顶山天安煤 原煤开采；对煤炭相关产业
全资
有限责任平顶山市新华区
业七矿有限责 李全河的投资；机械制造；矿用机5,222.097544 100.00 100.00 79915597-7子公司
公司 西市场南
任公司 电设备制造
平顶山天安煤
全资
有限责任河南省平顶山市 原煤开采销售、兼营防爆电
业天力有限责 高西林 2,900.00 100.00 100.00 17177949-3子公司
公司 光明路17号 器制造、矿用配件贸易等
任公司
平顶山天安煤 原煤开采，普通货运。以下
全资
有限责任平顶山市新华区
业三矿有限责 申书跃项目分支机构使用：房屋租2,082.04701 100.00 100.00 17178044-3子公司
公司 西市场西
任公司 赁
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平煤哈密矿业
全资
有限责任巴里坤县军民团
一般经营项目（国家法
杨玉生律、法规有专项审批的项 5,000.00 100.00 100.00 67928601-6有限公司
子公司
公司
结路
目除外）：煤矿的筹备
平顶山市鲁山 动力煤快速输煤系统的建
河南中平鲁阳控股子有限责任县辛集乡（乡 设
马延欣 9,281.16 65.00 65.00 05085711-7煤电有限公司公司 公司
政府院内新会
议楼一楼北
3.本企业的合营和联营企业情况
单本企业在被投资本企业持股比例
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本（万元） 单位表决权比例(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海市浦东新区江东路
宝顶能源 有限责任公司 周清华 商业 1,000.00 49.00 49.00
1376号1号楼218室
集团财务公司 有限责任公司平顶山市矿工路21号余清海 金融 100,000.00 35.00 35.00
（续）
期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额 本期净
被投资单位名称 关联关系组织机构代码（万元） （万元） （万元） （万元） 利润（万元）
一、合营企业
二、联营企业
宝顶能源 8,187.34 6,292.37 1,894.97 76,025.90 450.68 联营企业 76470236-0集团财务公司 572,217.73 469,472.33 102,745.40 6,355.92 2,745.40 联营企业 07422177-0 4.本企业的其他关联方情况
本公司关联方中国平煤神马集团天蓝能源发展有限公司 2013年更名为中国平煤神马集团焦化销售有限公司。
企业名称 与本企业的关系 组织机构代
中国平煤神马集团力源化工有限公司（“力源化工”） 中国平煤神马集团的控股子公司
1717码807
8-5
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
中平能化集团机械制造有限公司(“机械制造公司”) 中国平煤神马集团的控股子公司 17178036-3
中国平煤神马集团天宏焦化有限责任公司(“天宏焦化”) 中国平煤神马集团的控股子公司 17175238-9
平煤神马建工集团有限公司(“建工集团”) 中国平煤神马集团的控股子公司 70676302-6
中国平煤神马集团飞行化工有限公司(“飞行化工”) 中国平煤神马集团的控股子公司 17175648-6
中国平煤神马集团平顶山物资经营公司(“物资经营公司”) 中国平煤神马集团的控股子公司 61486568-2
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司(“首山焦化”) 中国平煤神马集团的控股子公司 77940756-7
中国平煤神马集团平顶山朝川焦化有限公司(“朝川焦化”) 中国平煤神马集团的控股子公司 74072047-6
平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司（“泰克斯特公司”） 中国平煤神马集团的控股子公司 61486518-0
平煤（集团）中南汽车贸易服务有限公司（“中南汽车贸易公司”) 中国平煤神马集团的控股子公司 74578200-0
上海宝顶能源有限公司(“宝顶能源”) 本公司的参股公司 76470236-0
中平能化集团天成环保工程有限公司(“天成环保”) 中国平煤神马集团的控股子公司 75227370－6
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司(“蓝天化工”) 中国平煤神马集团的控股子公司 79678579－7
平顶山市瑞平煤电有限公司(“瑞平煤电”) 中国平煤神马集团的控股子公司 76169555－6
中平能化集团天工机械制造有限公司(“天工机械”） 中国平煤神马集团的控股子公司 69219444－X
河南神马尼龙化工有限责任公司（“神马尼龙化工”） 中国平煤神马集团的控股子公司 17000079-1
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司（“平鄂港埠”） 中国平煤神马集团的控股子公司 78819914-9
河南平禹煤电有限责任公司（“平禹煤电”） 中国平煤神马集团的控股子公司 77796003-5
平煤神马建工集团天元水泥有限公司（“天元水泥”） 中国平煤神马集团的控股子公司 66343897-8
中国平煤神马集团的控股子公司
河南长虹矿业有限公司（“长虹矿业”） 75070704-8
汝州市合力金属制品制造有限公司（“合力金属”） 中国平煤神马集团的控股子公司 76310829-8
中国平煤神马集团的控股子公司
中平能化集团天煜光电有限公司（“天煜光电”） 78220178-9
中国平煤神马集团的控股子公司
平煤神马机械装备集团有限公司（“机械装备公司”） 57249439-2
中国平煤神马集团平顶山通讯技术开发公司(“通讯技术公司”) 中国平煤神马集团的控股子公司 17176695-9
河南中鸿集团煤化有限公司(“中鸿煤化”) 中国平煤神马集团的控股子公司 68179387-7
中国平煤神马集团开封东大化工有限公司(“开封东大”) 中国平煤神马集团的控股子公司 17064400-1
中国平煤神马集团联合盐化有限公司(“联合盐化”) 中国平煤神马集团的控股子公司 66888393-1
平顶山市三和热电有限责任公司(“三和热电”) 中国平煤神马集团的控股子公司 70657128-6
中国平煤神马集团焦化销售有限公司(“焦化销售”) 中国平煤神马集团的控股子公司 73741026-6
中国平煤神马集团阳光物业有限公司(“阳光物业”) 中国平煤神马集团的控股子公司 69057469-2
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中国平煤神马集团平顶山朝川矿(“朝川矿”) 中国平煤神马集团的控股子公司 17741559-4
中国平煤神马集团开封兴化精细化有限公司(“精细化工”) 中国平煤神马集团的控股子公司 72182327-7
中国平煤神马集团国际贸易有限公司(“国际贸易”) 中国平煤神马集团的控股子公司 55315036-7
平港(上海)贸易有限公司(“平港贸易”) 中国平煤神马集团的控股子公司 71788287-2
中平能化集团中南矿用产品检测检验有限公司（“中南检测”） 中国平煤神马集团的控股子公司 68714291-x
汝州市万通道路运输有限公司（“万通道路运输”） 中国平煤神马集团的控股子公司 76312651-7
平顶山超谱工业摩擦磨损实验有限公司（“超谱摩擦实验”） 中国平煤神马集团的控股子公司 614865463
中国平煤神马集团开封兴化精细化工有限公司（“精细化工”） 中国平煤神马集团的控股子公司 72182327-7
禹州安泰煤业有限公司（“禹州安泰”） 中国平煤神马集团的控股子公司 57356957-3
河南能信热电有限公司（“能信热电”） 中国平煤神马集团的控股子公司 77089962-6
平禹煤电许昌天健热电有限公司（“天健热电”） 中国平煤神马集团的控股子公司 17427292-x
河南中平煤电有限责任公司（“中平煤电”） 中国平煤神马集团的控股子公司 67948481-3
中国平煤神马集团物流有限公司（“物流公司”） 中国平煤神马集团的控股子公司 58488532-3
中国平煤神马集团财务有限责任公司（“集团财务公司”） 中国平煤神马集团的控股子公司 07422177-0
中国平煤神马集团宏基新型建材有限公司（“宏基建材”） 中国平煤神马集团的控股子公司 79916279-8
中国平煤神马集团平强新型建材有限公司（“平强新材”） 中国平煤神马集团的控股子公司 75229690-8
中国平煤神马集团平顶山京宝焦化有限公司（“京宝焦化”） 中国平煤神马集团的控股子公司 69734674-8
5.关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①与中国平煤神马集团的交易
购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易关联交易关联交易定价
占同类交 占同类交
类型 内容 原则
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
购入材料及
购买商品 市场价格 56,343,109.06 1.45 79,966,308.79 1.80
设备
购入水、电
购买商品 政府定价 895,065,281.41 97.15 898,649,622.95 95.16
费
支付铁路专
接受劳务 政府定价 252,008,411.40 100.00 171,304,653.95 100.00
用线费
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煤炭部、财政部
造林育林费
接受劳务 ［1986］煤财字 5,400,335.25 100.00 5,759,045.40 100.00
用
第69号
支付设备租
接受劳务 协议价 33,624,799.45 48.96 51,001,126.69 74.61
赁费
房产租赁费
购买商品 市场价格 120,233,633.25 96.77 137,544,667.53 95.81
用
购入工程劳
接受劳务 市场价格 741,722.00 0.04 10,234,211.86 0.54
务
接受劳务洗煤加工费 成本加成 98,783,685.00 42.95 216,525,855.00 58.04
支付信息系
接受劳务统运行维护 协议价 25,092,849.76 100.00 25,290,064.46 100.00
费
购买商品支付热力费 政府定价 78,481,824.84 92.88 59,261,045.64 94.30
接受劳务修理费 市场价格 5,681,891.11 2.22 6,749,981.06 2.23
接受劳务仓储费 市场价格 7,175,421.30 27.72 10,570,620.33 36.11
销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额 上期金额
关联交易关联交易关联交易定价
占同类交 占同类交易
类型 内容 原则
金额 易金额的 金额 金额的比例
比例（%） （%）
销售商品销售材料市场价格 571,772,606.18 19.43 435,838,081.26 15.11
销售商品销售煤炭市场价格 66,844,670.12 0.37 18,779,363.66 0.09
设备租赁
提供劳务 协议价 1,383,250.70 2.39 8,627,511.95 20.57
收入
提供劳务
产品代销
协议价
6,735,732.90 100.00 706,781.42 100.00
佣金
原国家计委计
提供劳务地质勘探价费［1996］
45,324,896.19 92.37 36,599,100.00 47.63
2853号文
提供劳务提供劳务市场价格
1,868,082.60 32.93
②本公司与其他关联方的交易
本期金额 上期金额
关联交易定价
项 目 关联方 方式及决策程 占同类交 占同类交易序 金额 易金额的 金额 金额的比例比例（%） （%）
购入材料
力源化工 市场价格 7,890,861.00 0.30 54,810,894.71 1.85
物资经营公司 市场价格 16,570,031.21 0.62 52,826,049.48 1.78
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
机械制造公司 市场价格 5,047,228.38 0.19 23,191,339.07 0.78
泰克斯特公司 市场价格 92,781,982.83 3.47 81,509,041.51 2.75
天元水泥 市场价格 29,906,379.88 1.12 30,466,640.59 1.03
天工机械 市场价格 35,348,310.78 1.32 76,681,034.54 2.59
天煜光电 市场价格 10,603,598.50 0.40 12,020,638.65 0.41
合力金属 市场价格 29,230,507.10 1.09 35,249,398.11 1.19
建工集团 市场价格 29,307.69 0.00
国际贸易 市场价格 10,162,008.96 0.38 4,972,471.60 0.17
通讯技术公司 市场价格 127,350.42 0.01
机械装备公司 市场价格 84,594.36 0.01
宏基建材 市场价格 321,835.16 0.01
中南检测 市场价格 128,848.89 0.00
平强新材 市场价格 270,945.00 0.01
合计 238,262,537.69 8.91 371,968,760.73 12.55
购入工程劳务
建工集团 市场价格 1,461,981,797.75 78.35 1,348,985,309.73 71.56
天成环保 市场价格 38,921,500.00 2.09 24,743,877.10 1.31
天工机械 市场价格 4,253,400.00 0.23 4,067,492.65 0.22
通讯技术公司 市场价格 1,711,400.00 0.09 350,000.00 0.02
机械制造公司 市场价格 21,144,204.48 1.13 2,888,807.69 0.15
万通道路运输 市场价格 8,316,176.47 0.45 8,168,563.12 0.43
中南修理 市场价格 1,452,652.00 0.08
超谱摩擦实验 市场价格 67,200.00 0.01
中南检测 市场价格 761,559.37 0.04
合计 1,537,090,038.07 82.37 1,390,723,902.29 73.78
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
销售材料
物资经营公司 市场价格 6,514,354.68 0.22
天工机械 市场价格 14,245,964.47 0.49
机械制造公司 市场价格 3,215,671.00 0.11 62,583,002.60 2.17
建工集团 市场价格 18,243,618.54 0.62 28,003,553.21 0.97
合力金属 市场价格 555,627.13 0.02 2,946,505.59 0.10
长虹矿业 市场价格 811,965.81 0.03
朝川焦化 市场价格 45,861.64 0.01 83,483.41 0.01
万通道路运输 市场价格 1,152,382.38 0.03 544,088.75 0.02
禹州安泰 市场价格 636,752.13 0.02
合计 29,727,515.37 1.01 109,855,315.97 3.81
销售煤炭
朝川焦化 市场价格 1,024,496,815.95 5.68 952,841,840.88 4.57首山焦化 市场价格 1,375,218,949.29 7.62 1,172,503,790.51 5.62飞行化工 市场价格 10,505,315.80 0.06 44,404,972.54 0.21天宏焦化 市场价格 628,609,077.33 3.48 628,456,993.24 3.01蓝天化工 市场价格 23,085,993.51 0.13 42,238,746.56 0.20瑞平煤电 市场价格 72,879,975.59 0.40 29,268,830.77 0.14平鄂港埠 市场价格 1,237,538.49 0.01 9,583,745.01 0.05神马尼龙化工 市场价格 192,328,734.13 1.07 168,852,078.85 0.81平禹煤电 市场价格 32,820,512.83 0.16宝顶能源 市场价格 159,021,434.98 0.88 121,975,626.89 0.59中鸿煤化 市场价格 721,794,710.94 4.00 709,846,080.13 3.41开封东大 市场价格 7,737,215.32 0.04 12,207,811.62 0.06三和热电 市场价格 50,039,465.14 0.28 33,965,728.41 0.16
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
联合盐化 市场价格 46,559,392.11 0.26 46,574,907.58 0.22焦化销售 市场价格 171,208,538.91 0.94 302,374,056.07 1.45精细化工 市场价格 305,306.32 0.01 3,528,224.45 0.02能信热电 市场价格 349,357,329.94 1.94 414,224,262.08 1.99天健热电 市场价格 53,378,911.52 0.30 52,015,801.08 0.25京宝焦化 市场价格 268,727,136.45 1.49
合计 5,156,491,841.72 28.59 4,777,684,009.50 22.92购入固定资产
天成环保 市场价格 18,013,418.08 1.48 10,476,066.67 0.52
机械制造公司 市场价格 333,840,309.29 27.42 622,085,975.85 30.86
天工机械 市场价格 130,667,921.36 10.73 158,111,372.20 7.84
天煜光电 市场价格 5,692,136.75 0.47 2,818,888.89 0.14
通讯技术公司 市场价格 20,909,013.37 1.72
机械装备公司 市场价格 131,865,279.80 10.83
合计 640,988,078.65 52.65 793,492,303.61 39.36
支付固定资产
修理费用
机械制造公司 市场价格 13,837,589.72 5.40 34,385,920.99 11.34
中南汽车贸易
市场价格 4,351,261.76 1.70 3,701,957.47 1.22
公司
天成环保 市场价格 360,000.00 0.12
天工机械 市场价格 53,710,650.27 2 0.97 36,783,540.68 12.13
建工集团 市场价格 553,448.63 0.22 333,300.00 0.11
物资经营公司 市场价格 290,598.26 0.11
机械装备公司 市场价格 10,106,121.88 3.95 3,215,574.20 1.06
超谱摩擦实验 市场价格 1,032,400.00 0.34
合力金属 市场价格 104,017.05 0.04
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
中南检测 市场价格 62,090.00 0.02
合计 83,015,777.57 32.41 79,812,693.34 26.32
购入原料煤
平禹煤电 市场价格 735,111.11 0.01平港贸易 市场价格
天蓝能源 市场价格 10,530,000.02 0.20合计 11,265,111.13 0.21设备租赁收入
平禹煤电 协议价 6,241,744.58 4.77 830,926.77 2.00
建工集团 协议价 4,810,815.33 3.68 10,500.00 0.03
瑞平煤电 协议价 297,465.76 0.23
长虹矿业 协议价 21,254.88 0.01
合计 11,371,280.55 8.69 841,426.77 2.03
劳务收入
机械装备 市场价格 96,239.62 1.70
天宏焦化 市场价格 236,900.00 4.18 200,530.00 0 . 2 2
瑞平煤电 市场价格 25,500.00 0.45 449,420.00 0.50
合计 358,639.62 6.32 649,950.00 0.72
支付设备租赁
费
物资经营公司 协议价 336,685.00 0.49合力金属 协议价 145,250.00 0.21建工集团 协议价 151,212.12 0.22 205,130.83 0.30合计 151,212.12 0.22 687,065.83 1.00支付房屋租赁
费
朝川矿 市场价格 2,577,144.00 2.07 2,577,144.00 1.80
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
建工集团 市场价格 24,900.00 0.02
合计 2,602,044.00 2.09
支付仓储费用
朝川矿 市场价格 18,706,257.61 72.28 18,706,257.62 63.89地质勘探收入
原国家计委计
建工集团 价费［1996］ 25,377.36 0.05 230,000.00 0.302853号文
原国家计委计
平禹煤电 价费［1996］ 1,389,247.17 2.83 8,596,600.00 11.192853号文
原国家计委计
长虹矿业 价费［1996］ 94,339.62 0.19 110,000.00 0.142853号文
原国家计委计
联合盐化 价费［1996］ 273,301.89 0.56 255,000.00 0.332853号文
原国家计委计
瑞平煤电 价费［1996］ 140,000.00 0.182853号文
原国家计委计
中平煤电 价费［1996］ 777,990.00 1.012853号文
合计 1,782,266.04 3.63 10,109,590.00 13.16利息收入
集团财务公司 4,892,365.30 12.58
（2）关联托管情况
本公司报告期内无关联托管情况。
（3）关联承包情况
本公司报告期无关联承包情况。
（4）关联租赁情况
出租方名承租方名租赁资产 租赁起始 租赁收益租赁收益对公司租赁资产涉及金额 租赁终止日 租赁收益
称 称 情况 日 确定依据 影响中国平煤
平煤股份 机器设备 40,162,851.68 2013.1.1 2015.12.31 -12,715,073.99协议价 -12,715,073.99神马集团
中国平煤
平煤股份机器设备 186,695,870.00 2013.1.1 2015.12.31 33,776,011.57协议价 33,776,011.57神马集团
（5）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
中国平煤神马集团 本公司 200,000,000.00 2007.04.11 2015.04.10 否
本公司 平宝公司 300,000,000.00 2007.03.28 2017.06.11 否
本公司 平宝公司 90,000,000.00 2009.01.19 2019.01.08 否
（6）关联方资金拆借
本公司报告期内无与关联方资金拆借情况。
（7）关联方资产、股权、资产负债转让情况
本期金额 上期金额关联
关联交易内 关联交易
关联方 交易 占同类交易容 定价原则 占同类交易金
类型 金额 金额 金额的比例额的比例（%）
（%）中国平煤神马
购入资产 购买 市场价格 542,954,061.17 100.00集团
中国平煤神马 账面净资
购入股权 购买 50,054,444.91 100.00集团 产
购入资产负
建工集团 购买 市场价格 84,333,345.48 100.00债
中国平煤神马
购入探矿权 购买 评估价格 145,629,200.00 100.00集团
（8）其他关联交易
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交易类型 内容
策程序 金额 易金额的 金额 金额的比例比例（%） （%）关键管
支付薪酬 年薪 4,484,400.00 100.00 4,929,600.00 100.00理人员
6.关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
关联方
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备应收账款
中国平煤神马集团 65,979,920.97 3,298,996.05
天健热电 6,535,826.50 326,791.33
平禹煤电 16,737,881.00 1,218,460.47 13,171,354.92 658,567.75朝川焦化 1,539,009.43 76,950.47
首山焦化 1,694,794.76 84,739.74
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
能信热电 44,716,564.38 2,235,828.22长虹矿业 1,829,254.88 156,862.74 2,808,000.00 227,800.00瑞平煤电 76,201,744.60 3,810,087.23
焦化销售 8,418,906.64 420,945.33 10,032,349.88 501,617.49合计 178,937,338.78 9,393,833.36 70,728,269.18 3,623,813.46预付账款
国际贸易 4,031,697.70 11,212,000.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
中国平煤神马集团 122,749,865.47 73,590,274.17机械制造 191,070,198.24 109,058,565.52力源化工 2,068,383.73 367,396.88建工集团 833,213,666.76 673,715,406.39天成环保 56,370,691.59 29,098,017.13天工机械 181,233,719.90 30,786,465.78泰克斯特 186,808.30 6,689,817.40朝川矿 14,579,539.55 13,593,045.62中南汽车贸易 1,927,043.06 2,278,592.00天元水泥 48,572.68 2,383,338.29机械装备公司 128,147,773.36 830,459.32通讯技术公司 29,515,882.26 6,906,727.47合力金属 12,622,522.58 381,721.98瑞平煤电 7,508,136.42天煜光电 7,691,827.32 1,623,871.24万通道路运输 927,306.02 1,979,305.13合计 1,582,353,800.82 960,791,140.74预收账款
平港贸易 2,717,497.79
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
蓝天化工 7,543,455.34神马尼龙化工 8,794,902.73 14,828,105.15飞行化工 1,210,224.05开封精细化工 542,168.99 424,377.39东大化工 1,889,355.80 1,541,897.78平鄂港埠 1,236,833.51 1,318,595.19联合盐化 2,559,353.36 5,953,842.15三和热电 8,478,820.26 2,656,822.63中鸿煤化 10,000,000.00
朝川焦化 40,636,425.61中国平煤神马集团 6,597,248.48物流公司 1,116,550.83合计 36,218,932.44 83,827,544.60其他应付款
中国平煤神马集团 341,660,962.08 276,543,498.79建工集团 5,725,948.73 22,369,191.66天工机械 2,413,791.99 1,126,251.00天成环保 1,905,060.16 1,590,895.60合计 351,705,762.96 301,629,837.05长期借款
原平煤集团委托贷款 261,000,000.00 261,000,000.00集团财务公司存款
集团财务公司存款 836,655,333.02
七、或有事项
1.截止资产负债表日，本公司除对子公司平宝公司贷款390,000,000.00元提供担保以外，没有其他对外担保。
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
平煤股份 平宝公司 贷款 300,000,000.00 2007年3月28日至2017年6月11日
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
平煤股份 平宝公司 贷款 90,000,000.00 2009年1月19日至2019年1月18日
2.其他或有事项
本公司除上述担保事项外,无其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
1.重大承诺事项
以下为资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
（1）本公司2013年通过招标确定，将在2014年因购买固定资产支付125,317,371.00元。
（2）根据国家国有资产管理局国资事发[1998]1号文规定，本公司就其开发的一矿、四矿、六矿、八矿、十一矿、高庄矿、大庄矿矿产资源资产，每年应向国家缴纳资源资产租金14,740,000.00元，计入主营业务成本。从本公司成立之日起执行，期限为10年，该款项由原平煤集团代收代缴。2004年12月31日，本公司向原平煤集团出售高庄矿、大庄矿，自2005年1月1日起，本公司每年缴纳资源资产租金减为13,414,400.00元。
2.前期承诺履行情况
本公司2012年通过招标确定，在2013年因购买固定资产支付260,000,000.00元。该款项已于2013年年度支付完毕。
九、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况说明
经本公司第六届董事会第五次会议审议，公司以 2013年 12月 31日总股本2,361,164,982股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.85元（含税）。
2.除上述事项外，本公司无其他资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1.年金计划主要内容及重大变化
本公司年金计划主要内容及重大变化详见附注二、（三十一）。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．应收账款按种类披露
种 类 期末数 期初数
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 573,238,108.67 100.00 63,313,430.18 11.04 235,820,388.06 100.00 44,082,929.70 18.69单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合 计 573,238,108.67 100.00 63,313,430.18 11.04 235,820,388.06 100.00 44,082,929.70 18.69应收账款种类的说明：
单项金额重大的应收账款，是指本公司单项金额在10,000,000.00元（含）以上的应收账款。
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 529,299,585.94 92.33 26,464,979.30 190,491,749.65 80.78 9,524,587.481至2年 1,823,429.14 0.32 182,342.92 8,706,218.48 3.69 870,621.852至3年 6,672,049.38 1.16 2,001,614.81 2,302,539.85 0.98 690,761.963至4年 1,867,971.70 0.33 1,214,181.61 1,957,219.56 0.83 1,272,192.714至5年 1,247,609.71 0.22 1,122,848.74 6,378,948.22 2.70 5,741,053.405年以上 32,327,462.80 5.64 32,327,462.80 25,983,712.30 11.02 25,983,712.30合 计 573,238,108.67 100.00 63,313,430.18 235,820,388.06 100.00 44,082,929.70 2.本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3.本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。
本公司报告期不存在上述情况
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4.本报告期实际核销的应收账款情况
本公司报告期不存在上述情况
5.本报告期应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备
中国平煤神马集团 61,912,363.55 3,095,618.18
6.应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
平顶山市平远贸易有限责任公司 非关联方 231,093,465.22 1年以内 40.31
中国平煤神马集团 关联方 61,912,363.55 1年以内 10.80
平顶山市瑞平煤电有限公司 关联方 76,201,744.60 1年以内 13.29
大唐信阳发电有限责任公司 非关联方 26,222,702.12 1年以内 4.57
河南平禹煤电有限责任公司 关联方 16,726,597.00 2年以内 2.92
合 计 412,156,872.49 71.89
7.应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）中国平煤神马集团 母公司 61,912,363.55 10.80
平顶山市瑞平煤电有限公司 同一控股股东 76,201,744.60 13.29
河南平禹煤电有限责任公司 同一控股股东 16,726,597.00 2.92
许昌天健热电有限公司 同一控股股东 6,535,826.50 1.14
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司同一控股股东 1,694,794.76 0.30
河南长虹矿业有限公司 同一控股股东 479,254.88 0.08
中国平煤神马集团焦化销售有限公司 同一控股股东 8,418,906.64 1.47
中国平煤神马集团平顶山朝川焦化有限公
同一控股股东 1,532,808.33 0.27
司
合 计 173,502,296.26 30.27
8.本公司报告期无终止确认应收账款的情况。
9.本公司报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
（二）其他应收款
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1．其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,953,123,492.21 100.00 107,069,244.09 5.48 1,475,088,107.38 100.00 81,665,977.54 5.54单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合 计 1,953,123,492.21 100.00 107,069,244.09 5.48 1,475,088,107.38 100.00 81,665,977.54 5.54其他应收款款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000.00元（含）以上的其他应收款。
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,915,780,829.73 98.09 95,789,041.49 1,457,259,936.78 98.79 72,862,996.821至2年 26,406,265.70 1.35 2,640,626.57 8,542,213.27 0.58 854,221.322至3年 2,778,870.67 0.14 833,661.20 1,246,209.64 0.08 373,862.893至4年 792,150.68 0.04 514,897.95 1,179,662.77 0.08 766,780.794至5年 743,585.47 0.04 669,226.92 519,691.86 0.04 467,722.665年以上 6,621,789.96 0.34 6,621,789.96 6,340,393.06 0.43 6,340,393.06合 计 1,953,123,492.21 100.00 107,069,244.09 1,475,088,107.38 100.00 81,665,977.542．本公司无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项，无通过重组等其他方式收回的其他应
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收款。
3．本报告期无实际核销的其他应收款
4．本报告期其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项情况
5．金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要是应收控股子公司借款。
6．其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例(%)
九矿公司 关联方 818,108,404.34 1年以内 41.89
平宝公司 关联方 491,407,077.39 1年以内 25.16
七矿公司 关联方 290,728,314.85 1年以内 14.89
三矿公司 关联方 151,048,983.70 1年以内 7.73
天力公司 关联方 106,608,549.21 1年以内 5.46
合 计 1,857,901,329.49 95.12
7.报告期应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)九矿公司 子公司 818,108,404.34 41.89
平宝公司 子公司 491,407,077.39 25.16
七矿公司 子公司 290,728,314.85 14.89
三矿公司 子公司 151,048,983.70 7.73
天力公司 子公司 106,608,549.21 5.46
合 计 1,857,901,329.49 95.12
8.本公司报告期无终止确认其他应收款的情况。
9.本公司报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
（三）长期股权投资
1.长期股权投资明细
被投资单位核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额宝顶能源 权益法 4,900,000.00 9,063,788.27 221,584.06 9,285,372.33
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集团财务公
权益法 350,000,000.00 359,608,903.03 359,608,903.03司
平宝公司 成本法 480,000,000.00 480,000,000.00 480,000,000.00香山矿公司 成本法 116,782,400.00 116,782,400.00 116,782,400.00九矿公司 成本法 252,192,610.06 251,422,610.06 770,000.00 252,192,610.06七矿公司 成本法 106,805,574.07 106,805,574.07 106,805,574.07天力公司 成本法 174,324,590.89 174,324,590.89 174,324,590.89三矿公司 成本法 38,459,848.89 38,459,848.89 38,459,848.89中平鲁阳 成本法 42,229,278.00 12,065,508.00 30,163,770.00 42,229,278.00哈密矿业 成本法 50,054,444.91 50,054,444.91 50,054,444.91合 计 1,615,748,746.82 1,238,978,765.09 390,764,257.09 1,629,743,022.18（续）
在被投资在被投资单在被投资单位持股比
本期计提减
被投资单位 单位持股位表决权比例与表决权比例不一 减值准备 现金红利值准备
比例(%) 例(%) 致的说明
宝顶能源 49.00 49.00 1,986,758.33集团财务公司 35.00 35.00
平宝公司 60.00 60.00
香山矿公司 72.00 72.00
九矿公司 100.00 100.00
七矿公司 100.00 100.00
天力公司 100.00 100.00
三矿公司 100.00 100.00
中平鲁阳 65.00 65.00
哈密矿业 100.00 100.00
合 计 1,986,758.33 2.联营企业：详见附注五、（七）。
3.按权益法核算的长期股权投资：详见附注五、（八）。
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4.按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 期末数 期初数
平宝公司 480,000,000.00 480,000,000.00香山矿公司 116,782,400.00 116,782,400.00九矿公司 252,192,610.06 251,422,610.06七矿公司 106,805,574.07 106,805,574.07天力公司 174,324,590.89 174,324,590.89三矿公司 38,459,848.89 38,459,848.89中平鲁阳 42,229,278.00 12,065,508.00哈密矿业 50,054,444.91 50,054,444.91合 计 1,260,848,746.82 1,229,914,976.82（四）营业收入和营业成本
1.营业收入
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 16,491,440,460.38 18,633,003,017.92其他业务收入 1,570,092,593.97 2,095,912,872.51营业成本 14,963,445,393.68 17,268,861,865.84 2.主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本煤炭采选业 16,491,440,460.38 13,401,619,274.42 18,633,003,017.92 15,142,299,614.97 3.主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混煤 7,195,765,801.06 5,582,528,581.69 8,690,978,292.22 7,033,870,167.63冶炼精煤 7,625,744,749.31 6,175,061,560.70 8,292,739,178.72 6,522,350,465.50其他洗煤 267,602,251.64 316,161,864.28 394,649,639.76 408,854,591.33材料销售 1,293,771,922.42 1,260,760,285.73 1,204,942,542.01 1,132,136,289.16产品代销收入 6,735,732.90 706,781.42
地质勘探 101,820,003.05 67,106,982.02 48,986,583.79 45,088,101.35合 计 16,491,440,460.38 13,401,619,274.42 18,633,003,017.92 15,142,299,614.97
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4.主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 130,700,379.92 104,581,627.50
华东地区 250,855,609.86 200,725,414.59 513,004,356.64 427,374,080.64中南地区 16,109,884,470.60 13,096,312,232.33 18,119,998,661.28 14,760,013,635.68合 计 16,491,440,460.38 13,401,619,274.42 18,633,003,017.92 15,187,387,716.32 5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
平顶山市平远贸易有限责任公司 3,964,765,546.63 21.95
平顶山姚孟第二发电有限公司 908,009,793.97 5.03
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司 1,047,928,351.08 5.80
河南省电力燃料有限公司 1,001,205,108.78 5.54
中国平煤神马集团平顶山朝川焦化有限公司 661,304,176.95 3.66
合 计 7,583,212,977.41 41.98
（五）投资收益：
1.投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,377,395.00权益法核算的长期股权投资收益 11,817,245.42 2,207,509.26处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 11,817,245.42 12,584,904.26
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2.按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
香山矿公司 10,377,395.00 子公司分红
3.按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
宝顶能源 2,208,342.39 2,207,509.26
集团财务公司 9,608,903.03
合计 11,817,245.42 2,207,509.26
（六）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 784,773,826.70 1,145,343,804.53
加：资产减值准备 44,633,767.03 12,595,380.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 824,618,951.14 1,602,233,701.85
无形资产摊销 31,720,556.29 31,873,663.32
长期待摊费用摊销 49,300.00 49,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-4,883,152.82 -13,651,887.03
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 84,925,531.20 -47,712,108.44
投资损失（收益以“－”号填列） -11,817,245.42 -12,584,904.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 28,523,514.65 -184,616,270.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -103,766,429.34 -187,808,127.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,116,126,931.47 -892,957,674.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,129,575,257.37 -2,020,409,952.72
其他 28,523,514.65 18,567,601.25
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经营活动产生的现金流量净额 -3,538,400,054.76 -549,077,473.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,321,076,555.37 1,473,209,884.34
减：现金的期初余额 1,473,209,884.34 2,562,540,441.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -152,133,328.97 -1,089,330,557.16
十二、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益
4,874,033.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
23,216,246.55
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-13,000,000.00
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-10,736,579.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
-3,561,357.95
少数股东权益影响额
1,121,440.51
合 计
1,913,782.93
2.净资产收益率及每股收益
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（证监会公告[2010]2号）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下：
加权平均净资产收
每股收益
项 目 报告期利润
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.92 0.2824 0.2824
2013年度
扣除非经常性损益后归属于公司 5.90 0.2816 0.2816
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普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 10.47 0.4750 0.4750
2012年度
扣除非经常性损益后归属于公司
10.34 0.4691 0.4691
普通股股东的净利润
3.公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动金额 变动比例货币资金 1,707,806,951.83 1,811,030,925.08 -103,223,973.25 -5.70%应收票据 4,421,022,445.49 2,151,264,870.55 2,269,757,574.94 105.51%应收账款 516,392,005.69 203,198,110.23 313,193,895.46 154.13%应收利息 28,438,641.55 17,437,083.30 11,001,558.25 63.09%其他应收款 100,198,321.63 143,134,154.56 -42,935,832.93 -30.00%存货 1,098,175,510.92 819,538,225.58 278,637,285.34 34.00%其他流动资产 7,469,148.05 7,469,148.05
长期股权投资 368,894,275.36 9,153,788.27 359,740,487.09 3929.96%固定资产 10,587,892,339.52 9,743,986,957.21 843,905,382.31 8.66%在建工程 5,858,341,154.44 3,972,595,611.62 1,885,745,542.82 47.47%长期待摊费用 2,780,384.00 4,229,688.00 -1,449,304.00 -34.27%短期借款 700,000,000.00 1,210,000,000.00 -510,000,000.00 -42.15%应付账款 4,629,650,771.08 3,565,843,308.66 1,063,807,462.42 29.83%应交税费 301,969,233.93 608,863,318.03 -306,894,084.10 -50.40%应付利息 161,267,671.23 161,267,671.23
一年内到期的非流
525,000,000.00 135,000,000.00 390,000,000.00 288.89%动负债
其他流动负债 11,800,085.11 19,238,917.71 -7,438,832.60 -38.67%应付债券 4,457,668,756.32 4,457,668,756.32
专项储备 38,780,533.99 73,945,842.47 -35,165,308.48 -47.56
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
利润表项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动比例营业收入 19,151,972,461.56 22,169,353,721.29 -3,017,381,259.73 -13.61%营业成本 15,199,783,188.36 17,891,612,166.55 -2,691,828,978.19 -15.05%管理费用 2,065,295,305.00 2,171,914,103.20 -106,618,798.20 -4.91%财务费用 151,713,267.15 59,635,255.49 92,078,011.66 154.40%资产减值损失 18,860,609.66 35,196,375.50 -16,335,765.84 -46.41%投资收益 11,916,892.55 2,200,027.03 9,716,865.52 441.67%营业外支出 28,609,698.41 15,724,940.12 12,884,758.29 81.94%所得税费用 428,105,754.08 271,310,309.87 156,795,444.21 57.79%现金流量表项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动比例经营活动产生的现
-3,413,723,409.55 -292,428,207.96 -3,121,295,201.59 1067.37%金净流量
投资活动产生的现
-686,765,417.30 -911,309,066.21 224,543,648.91 -24.64%金净流量
筹资活动产生的现
3,997,264,853.60 109,219,916.24 3,888,044,937.36 3559.83%金净流量
1）货币资金期末较期初减少 103,223,973.25元，降幅5.7%，主要原因是经济形势下滑，经营活动产生的现金流量减少所致。
2）应收票据期末较期初增加2,269,757,574.94元，增幅105.51%，主要原因是货物回款现款减少，银行承兑汇票增多所致。
3）应收账款期末较期初增加313,193,895.46元，增幅154.13%，主要原因是煤炭市场疲软，销售未回款所致。
4）应收利息期末较期初增加11,001,558.25元，增幅63.09%，主要原因是确认定期存款利息所致。
5）其他应收款期末较期初减少42,935,832.93元，减幅30.00%，主要原因是加大清收力度及时收回欠款所致。
6）存货期末数较期初增加 278,637,285.34元，增幅34.00%，主要原因是经济形势下滑，产品需求减少导致库存煤增加所致。
7）其他流动资产期末较期初增加7,469,148.05元，主要原因是待抵扣进项在其他流动资产列报所致。
平顶山天安煤业股份有限公司 财务报表附注
8）长期股权投资期末较期初增加 359,740,487.09元，增幅3929.96%，主要原因是公司对集团财务公司投资所致。
9）固定资产期末较期初增加843,905,382.31元，增幅8.66%，主要原因是公司购买机器设备增加所致。
10）在建工程期末较期初增加1,885,745,542.82元，增幅47.47%，主要原因是公司产业升级改扩建投资增加所致。
11）长期待摊费用期末较期初减少 1,449,304.00元，减幅34.27%%，主要原因是公司确认的长期待摊费用摊销所致。
12）短期借款期末较期初减少510,000,000.00元，减幅42.15%，主要原因是公司偿还短期借款所致。
13）应付账款期末较期初增加1,063,807,462.42元，增幅29.83%，主要原因是应付工程、劳务款的增加所致。
14）应交税费期末较期初减少306,894,084.10元，降幅50.40%，主要原因是公司应缴纳的增值税和应提取的所得税减少所致。
15）应付利息期末较期初增加 161,267,671.23元，主要原因是应付公司债券利息增加所致。
16）一年内到期非流动负债期末较期初增加 390,000,000.00元，增幅288.89%，主要原因是一年内到期的长期借款增加所致。
17）其他流动负债期末较期初减少7,438,832.60元，减幅38.67%，主要原因是政府补助资金使用所致。
18）应付债券期末较期初增加 4,457,668,756.32元，增幅100.00%，主要原因是发行债券所致。
19）专项储备期末较期初减少 35,165,308.48元，减幅47.56%，主要原因是提取的专项储备使用增加所致。
20）本期营业收入与上年同期比减少3,017,381,259.73元，减幅13.61%，主要原因是国内经济形势下滑，煤炭需求减少所致。
21）本期营业成本与上年同期比减少2,691,828,978.19元，减幅15.05%，主要原因是商品煤销量减少、材料销售减少导致成本减少所致。
22）本期管理费用与上年同期比减少 106,618,798.20元，减幅4.91%，主要原因是研发支出减少所致。
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23）本期财务费用与上年同期比增加92,078,011.66元，增幅154.40%，主要原因是发行公司债券确认财务费用增加所致。
24）本期资产减值损失与上年同期比减少 16,335,765.84元，减幅46.41%，主要原因是计提的长期股权投资减值准备减少所致。
25）本期投资收益与上年同期比增加 9,716,865.52元，增幅441.67%，主要原因是确认集团财务公司投资收益所致。
26）本期营业外支出与上年同期比增加 12,884,758.29元，增幅81.94%，主要原因是本年支付小煤矿关闭补偿款所致。
27）本期所得税费用与上年同期比增加156,795,444.21元，增幅57.79%，主要原因是子公司七矿公司和九矿公司连续亏损确认的递延所得税资产冲回所致。
28）经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是:销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。
29）投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少。
30）筹资活动产生的现金净流量增加的主要原因是：发行公司债券收到的现金增加所致。
十三、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第六届董事会第五次会议批准，于2014年4月19日批准报出。
企业名称：平顶山天安煤业股份有限公司
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
日期：2014年4月19日 日期：2014年4月19日 日期：2014年4月19日