昆山金利表面材料应用科技股份有限公司
2015年1-4月、2014年度
备考财务报表审计报告
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备考财务报表审计报告
公司财务报告
—备考合并资产负债表 1-2
—备考合并利润表 3
—备考财务报表附注 4-37
信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)6554 2288 8号富华大厦 A座 9层
telephone:+86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
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Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190备考财务报表审计报告
XYZH/2015BJA90080昆山金利表面材料应用科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆山金利表面材料应用科技股份有限公司（以下简称金利科技公司）按备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2015年 4月30日、2014年12月31日的备考合并资产负债表，2015年1-4月、2014年度的备考合并利润表及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
金利科技公司管理层负责按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并财务报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，金利科技公司编制的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了金利科技公司 2015年 4月 30日、2014年12月31日的备考合并财务状况以及2015年1-4月、2014年度的备考合并经营成果。
四、编制基础和对分发的限制
我们提醒财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明。本报告仅供金利科技公司与香港摩伽科技有限公司进行重大资产重组交易而提交深圳证券交易所使用，不应被用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年八月十七日
备考合并资产负债表
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年4月30日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|七、1|93,970,514.70|155,776,253.91|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|七、2|17,571,676.55|20,311,327.24|
|预付款项|七、3|3,039,806.70|2,874,467.59|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|七、4|90,208.65|50,325.30|
|应收股利||||
|其他应收款|七、5|616,959,362.58|566,811,796.65|
|买入返售金融资产||||
|存货|七、6|11,995,436.27|10,445,573.78|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|七、7|57,528,259.17|57,528,259.17|
|流动资产合计||801,155,264.62|813,798,003.64|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|七、8|2,235,194.42|2,305,334.21|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|七、9|78,975,120.00|78,975,120.00|
|开发支出||||
|商誉|七、10|1,936,006,304.01|1,936,006,304.01|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,017,216,618.43|2,017,286,758.22|
|资产总计||2,818,371,883.05|2,831,084,761.86|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并资产负债表(续)
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年4月30日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|七、11|4,283,596.28|7,028,088.66|
|预收款项|七、12|3,954,079.26|4,373,868.30|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|七、13|5,846,954.38|5,317,807.31|
|应交税费|七、14|52,897,046.46|51,289,079.80|
|应付利息||||
|应付股利|七、15||66,499,918.76|
|其他应付款|七、16|2,097,715,570.84|2,098,289,127.42|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||2,164,697,247.22|2,232,797,890.25|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负 债 合 计||2,164,697,247.22|2,232,797,890.25|
|所有者权益：||||
|归属于母公司股东权益合计||653,674,635.83|598,286,871.61|
|少数股东权益||||
|股东权益合计||653,674,635.83|598,286,871.61|
|负债和股东权益总计||2,818,371,883.05|2,831,084,761.86|

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
备考合并利润表
编制单位：昆山金利表面材料应用科技股份有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注|2015年1-4月|2014年|
|一、营业总收入||208,601,931.84|604,647,213.36|
|其中:营业收入|七、17|208,601,931.84|604,647,213.36|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||156,738,211.83|488,465,542.44|
|其中：营业成本|七、17|125,811,835.01|388,000,761.94|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|七、18|35,173.21|187,142.42|
|销售费用|七、19|12,385,269.28|34,628,910.52|
|管理费用|七、20|4,997,172.17|26,640,926.68|
|财务费用|七、21|13,371,889.59|38,070,126.29|
|资产减值损失|七、22|136,872.57|937,674.59|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||51,863,720.01|116,181,670.92|
|加：营业外收入||||
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|七、23|380,088.92|3,581,378.26|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||51,483,631.09|112,600,292.66|
|减：所得税费用|七、24|344,106.01|1,198,407.66|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||51,139,525.08|111,401,885.00|
|归属于母公司股东的净利润||51,139,525.08|111,401,885.00|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||4,248,239.14|2,259,750.45|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||4,248,239.14|2,259,750.45|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||4,248,239.14|2,259,750.45|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||4,248,239.14|2,259,750.45|
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||55,387,764.22|113,661,635.45|
|归属于母公司股东的综合收益总额||55,387,764.22|113,661,635.45|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、重大资产重组概况
1.重大资产重组交易各方
（1）昆山金利表面材料应用科技股份有限公司
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司（以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团）前身为昆山金利商标有限公司，系 1993年 3月分别经江苏昆山经济技术开发区管理委员会以“昆经开资（93）字第40号”、江苏省人民政府以外经贸苏府资字(1993)11548号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》批准设立的独资企业，于 1993年4月 2日领取了注册号为工商企独苏字第00163号企业法人营业执照。
2007年 3月，昆山金利商标有限公司整体改制为股份有限公司。经历次增资和股权转让，至2008年本公司股本总额由8,000万股增加到10,000万股，注册资本由8,000万元人民币增加到10,000万元人民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]906号核准，本公司于2010年8月18日首次公开发行人民币普通股（A股）3,500万股。经深圳证券交易所深证上[2010]273号文同意，公司发行的人民币普通股股票于2010年8月31日起在深圳证券交易所上市交易。
2010年 10月 14日，本公司完成相关工商变更登记手续并取得了江苏省苏州工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司类型由股份有限公司（中外合资，未上市）变更为股份有限公司（中外合资，上市）。公司注册资本由人民币 10,000万元变更为人民币13,500万元。
2012年 12月 21日，本公司取得中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1700号批复，核准本公司向康铨（上海）贸易有限公司（以下简称上海康铨）定向发行股份购买其持有的宇瀚光电科技（苏州）有限公司（以下简称宇瀚光电）49%的股权，向 Control InvestmentsLimited（以下简称康铨投资）支付18,870万元的货币资金收购其持有的宇瀚光电51%股权。2013年1月15日，宇瀚光电100%的股权过户至本公司名下，本次交易资产交割完成。本次交易完成后，本公司总股本增加至145,589,953股。
本公司注册地址及总部地址：江苏省昆山经济技术开发区昆嘉路1098号。
经营范围：许可经营项目：商标印制。一般经营项目：生产各类铭板、电子电器零配件、相关汽车零件、轮圈附件、新型电子元器件（敏感元器件及传感器、电力电子器件、光电子器件）；塑料射出成型、组装、表面加工；柔性线路板、非金属制品模具设计、制造；销售自产产品。从事与本企业生产同类产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务及相关配套服务。（涉及配额及许可证管理、专项规定管理的商品按国家有关规定办理）。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司
本公司于 2015年 7月 9日设立霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司（以下简称霍尔果斯摩伽），认缴资本为800万元人民币。本公司通过设立霍尔果斯摩伽执行本次交易，完成购买价款的支付，并将转让股份过户并登记于该公司名下。
公司注册地址：新疆伊犁霍尔果斯口岸亚欧路1号建设银行4楼410室；
公司经营范围：电子商务，网络游戏的开发、运营；软件设计与开发、企业信息化、网站设计与开发。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（3）香港摩伽科技有限公司
香港摩伽科技有限公司（英文名称：MMOGALIMITED，以下简称香港摩伽）于2007年2月27日依据《香港公司条例》注册成立，其商业登记号码为：37676864-000-02-14-5，公司编号为：1112091，注册地为香港，由德籍自然人MikelAlig投资设立，注册资本1港元。
公司注册地址：16/F Kowloon Building,555NathanRoad,Mongkok,Kowloon,HongKong；
董事：HongJianqing；企业类型：有限责任公司。
香港摩伽属电子商务行业，主要从事经营网络游戏产品，主要产品为游戏授权/注册码和游戏虚拟物品。
香港摩伽于2009年在广东省佛山市设立了佛山办事处，于2013年在广东省佛山市设立了全资子公司佛山摩伽科技有限公司。
香港摩伽于2015年5月20日向香港公司注册处提交《股份配发申请书》，于当天向 MikelAlig配发99股普通股。由此，香港摩伽普通股的总数增至100股，全部由Mikel Alig持有。
（4）昆山峰实电子科技有限公司
本次资产出售交易的交易对方为方幼玲拟于昆山设立的控股子公司—昆山峰实电子科技有限公司（以下简称峰实公司）。峰实公司拟设立为有限公司，由方幼玲100%控股的祐实贸易（上海）有限公司、方幼玲100%控股萨摩亚ENERGETIC PEAKLIMITED发起设立，所占股份比例分别为90%和10%，峰实公司设立后，控股股东为祐实贸易（上海）有限公司，实际控制人为方幼玲，方幼玲间接持有本公司4.40%的股权。
峰实公司于 2015年 8月 10日设立，注册号：320583400057125，法定代表人：方幼玲。注册资本10,000万美元。公司注册地址：江苏省昆山开发区昆嘉路1098号。公司经营范围：生产各类铭板、电子电器零配件、相关汽车零件、轮圈附件、新型电子元器件（敏感元器件及传感器、电力电子器件、光电子器件）；塑料射出成型、组装、表面加工；柔性线路板、非金属制品模具设计、制造；销售自产产品。从事与本企业生产同类产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口业务及相关配套服务。（不涉及国营贸易管理商品，
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理）（依法须经批准的项目，将相关部门批准后方可开展经营活动）。
2.重大资产重组交易简介
本公司2015年6月23日第四届董事会第一次会议审议通过了《关于公司重大资产购买、出售的议案》，批准本公司通过设立霍尔果斯摩伽，现金购买 Mikel Alig持有的香港摩伽100%的股权，以及本公司向峰实公司出售除货币资金和除外权益以外的全部资产、业务和负债。
根据本公司与MikelAlig签订的股权转让协议，双方同意香港摩伽100%股份的购买价款为306,313,285.71欧元。按照目前汇率计算，交易金额约为20.83亿元。
根据本公司与方幼玲签订的《资产转让协议》及其补充协议，本公司向峰实公司出售的除货币资金、理财产品和除外权益以外的全部资产、业务和负债的转让价款=本公司基准日经评估确认的净资产-基准日的货币资金-基准日的理财产品。根据中和资产评估有限公司出具的《昆山金利表面材料应用科技股份有限公司拟转让资产项目资产评估报告书》（中和评报字（2015）第BJV3044号），以2015年4月30日为评估基准日，本公司净资产为 653,674,635.83元，其中本公司货币资金为 46,169,630.72元，理财产品为57,528,259.17元。按资产转让协议确定的计算方法，转让价款为人民币549,976,745.94元。
二、备考财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定和财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于本附注“四、合并财务报表范围”、“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和估计编制。
本备考财务报表根据以下假设基础编制：
1.本备考合并财务报表附注一所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得深圳证券交易所的核准。
2.本备考财务报表系本公司向自然人MikelAlig先生购入香港摩伽100%股权、本公司向峰实公司出售除货币资金、理财产品和除外权益以外的全部资产、业务和负债的重大资产重组交易之目的而编制。
3.本备考财务报表的编制系假定附注“一、重大资产重组概况”中所述交易于2014年1月1日前业已完成，本公司于设立日已持有拟置入资产，且自本公司设立日起未持有拟置出资产，由此所形成的业务架构和会计主体于设立日已经存在，且自2014年1月1日至2015年4月30日期间（以下简称相关期间）无其他重大改变。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.本备考财务报表以本公司业经审计的相关期间财务报表以及拟置入资产、拟置出资产业经审计的相关期间财务报表为基础，根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》及企业会计准则中有关非同一控制下的控股合并的相关会计处理规定进行编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。
5.本公司拟通过支付现金方式购买香港摩伽100%股权，双方确认的收购交易作价的评估基准日是2015年4月30日。本次交易各方确认标的资产的价格为306,313,285.71欧元，按照2015年4月30日汇率计算，交易金额约为20.83亿元人民币。本公司在编制备考合并报表时将收购股份未实际支付的现金计入其他应付款。
6.本公司拟通过现金方式向峰实公司出售除货币资金、理财产品和除外权益以外的全部资产、业务和负债，双方确认的收购交易作价的评估基准日是2015年4月30日。按照本附注“一.2.重大资产重组交易简介”所述，标的资产的交易价格为549,976,745.94元。
本公司在编制备考合并报表时将出售业务未实际收到的现金计入其他应收款。
7.鉴于本次收购香港摩伽股权交易尚未实施，本公司尚未实质控制被购买方，故参考被购买方收购基准日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值，确定其2015年4月30日的可辨认净资产的公允价值。2015年4月30日备考合并报表之商誉，以长期股权投资成本与香港摩伽2015年4月30日可辩认净资产公允价值之间的差额确定。同时基于商誉在各期间未发生减值，2014年1月1日、2014年12月31日的商誉与2015年4月30日一致。
8.鉴于评估师在对香港摩伽2015年4月30日无形资产进行评估时，确定域名及商标的收益期为永续，且从其他方面无法合理估计其使用寿命，故本公司在编制备考合并报表时将此类无形资产视同为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
9.2014年1月1日至2015年4月30日，香港摩伽对原股东的利润分配，也视同对本公司的利润分配。
10.由于本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。本备考合并财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求而编制，仅供本公司向深圳证券交易所报送重大资产重组事宜使用。
11.本备考财务报表的合并范围以控制为基础，按照本次重大资产重组确定的具体范围予以确定。控制是指能够决定其财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
12.因本备考财务报表是在假定本次交易于相关期间期初已完成的基础上编制的，同时基于以上所述的特定目的，故本备考财务报表并未编制备考现金流量表及备考股东权益变动表。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的备考财务报表按照附注“二、备考财务报表的编制基础”所述的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了本集团 2015年 4月 30日、2014年 12月 31日的备考合并财务状况及2015年1-4月、2014年度的备考合并经营成果。
四、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括霍尔果斯摩伽互联娱乐有限公司、香港摩伽科技有限公司及佛山摩伽科技有限公司等3家公司。
详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
五、重要会计政策及会计估计
1.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2.营业周期
本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
6.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
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本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
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收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，包含应付账款、预收账款、其他应付款。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款单项金额重大的判断依据或金额标准
项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计方法 提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
款项性质组合 其他方法
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5%|
|15%|
|50%|
|100%|

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2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0%|
|0%|
|0%|
|0%|
|0%|

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计坏账准备的计提方法
提坏账准备
10.存货
本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。库存商品主要包含：游戏虚拟物品和游戏授权/注册码等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
库存商品直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
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额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额确认当期损益。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，合并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|28|5%|
|办公设备|3|5%|

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13.无形资产
本集团无形资产主要包括非同一控制下企业合并取得的商标权及域名等，其初始计量
按企业合并时的公允价值予以确认。
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由于无法预见域名、商标等无形资产为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
如有证据表明，该部分无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在此期间采用直线法进行摊销。
14.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
15.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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17.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
18.收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要是网络游戏产品收入，主要包含游戏虚拟物品和游戏授权/注册码，收入确认原则如下：
①销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
②提供劳务收入
在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（2）收入确认的具体方法为：
游戏虚拟物品：本集团注册用户通过本集团电子商务系统平台提交采购订单并付款后，电子商务系统平台通过竞价系统自动选择供应商并通知供应商发货给注册用户，注册用户确认签收后确认收入。
游戏授权/注册码：本集团注册用户通过本集团电子商务系统平台提交采购订单并付款后，本集团发货给注册用户，注册用户确认收货后确认销售收入。
19.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
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20.租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。
六、税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|费用|
|增值税、营业税|
|利得额|
|应纳税所得额|

(1)增值税
本集团增值税税率分别为6%、17%-27%，其中：本公司之四级子公司佛山摩伽科技有限公司提供劳务应税收入适用6%增值税税率，本公司之子公司香港摩伽在欧盟国家销售游戏授权/注册码分别适用增值税税率如下：
||
|-|
|国别|
|英国|
|法国|
|德国|
|意大利|
|荷兰|
|比利时|
|卢森堡|
|丹麦|
|爱尔兰|
|希腊|
|葡萄牙|
|西班牙|
|奥地利|
|瑞典|
|芬兰|
|马耳他|
|塞浦路斯|
|波兰|

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|-|
|国别|
|匈牙利|
|捷克|
|斯洛伐克|
|斯洛文尼亚|
|爱沙尼亚|
|拉脱维亚|
|立陶宛|
|罗马尼亚|
|保加利亚|
|克罗地亚|

(2)企业所得税/利得税
不同企业所得税/利得税税率纳税主体说明：
||
|-|
|2015年1-4月|
|15%|
|25%|
|16.50%|
|25%|
|25%|

2.税收优惠
（1）昆山金利表面材料应用科技股份有限公司企业所得税
本公司2013年度通过高新技术企业复审，并领取了编号为GF201332000268的高新技术企业证书，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。2013-2015年度适用所得税率为15%。
（2）霍尔果斯市摩伽互联娱乐有限公司企业所得税
根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）及《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》，霍尔果斯摩伽自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。
（3）香港摩伽科技有限公司利得税
香港摩伽为在香港登记注册成立的法人实体公司，公司组织形式为有限责任公司，为
香港的纳税主体公司，适用香港的利得税率16.50%，但根据香港《税务条例》第十四条
所载的利得税一般征税规定，如果纳税人符合以下三种情况，便必须缴纳利得税：①纳税
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2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
人在香港经营任何行业、专业或业务；②纳税人从该行业、专业或业务中获得利润；③有关利润是于香港产生或得自香港。
香港摩伽属电子商务行业，主要从事经营网络游戏产品，商业模式为B2C，B、C两端均在香港境外，利润全部产生、取得自香港境外，本公司纳税年度是每年截至 7月 31日止，第一个利得税申报年度2007/2008。在利得税申报方面，从2007/2008课税年度开始至2014/2015课税年度止，本公司根据以上税收规定2013年度、2014年度、2015年1-4月分别取得香港税务局出具的离岸收入认定，豁免利得税。
七、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
||
|-|
|2015年4月30日|
|77,156.64|
|89,869,101.23|
|4,024,256.83|
|93,970,514.70|
|47,379,553.16|

注：本集团期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应收账款
（1）应收账款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年4月30日余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|17,707,880.93|95.54|136,204.38|0.77|17,707,880.93|20,311,327.24|95.73|||
|827,226.73|4.46|827,226.73|100.00||905,888.73|4.27|905,888.73|100.00|
|18,535,107.66|100.00|963,431.11|—|17,571,676.55|21,217,215.97|100.00|905,888.73|—|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015年4月30日余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|2,724,087.45|136,204.38|
|2,724,087.45|136,204.38|

注：以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2015年4月30日余额
款项性质
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|14,983,793.48||
|14,983,793.48||

注：本集团通过电子商务平台销售商品采用第三方支付平台收取客户款项，该款项能及时收回，该组合信用风险很小。
（2）按欠款方归集的2015年4月30日余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|2015年4月30日余额|账龄|占应收账款期末余额合计数的比例(%)|
|7,842,708.30|1年以内|42.31|
|6,713,394.04|1年以内|36.22|
|689,969.61|1-2年|3.72|
|368,517.59|1年以内|1.99|
|119,873.27|1-2年|0.65|
|15,734,462.81|-|84.89|

 3.预付款项
(1)预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|2015年4月30日余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|3,039,806.70|100.00|2,874,467.59|
|3,039,806.70|100.00|2,874,467.59|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)按预付对象归集的2015年4月30日余额前五名的预付款情况
|||
|-|-|
|2015年4月30日余额|账龄|
|2,033,851.51|1年以内|
|875,286.63|1年以内|
|73,518.35|1年以内|
|25,929.71|1年以内|
|23,899.44|1年以内|
|3,032,485.64||

 4.应收利息
||
|-|
|2015年4月30日余额|
|90,208.65|
|90,208.65|

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5.其他应收款
（1）其他应收款分类
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2015年4月30日余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例||金额|比例（%）|金额|计提比例|
|616,959,362.58|100.00|||616,959,362.58|566,811,796.65|100.00|||
|616,959,362.58|100.00||—|616,959,362.58|566,811,796.65|100.00||—|

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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2015年4月30日
组合名称
|||
|-|-|
|余额|坏账准备|
|616,131,311.42||
|778,358.22||
|49,692.94||
|616,959,362.58||

其他低风险款项主要为应收昆山峰实电子科技有限公司资产转让款 549,976,745.94元、应收 Mikel Alig61,729,235.48元、应收 Gamesrocket Gmbh4,425,330.00元。由于该部分应收款存在相应的保证措施，该组合信用风险很小，故不计提坏账准备。
备用金、保证金预计都能收回，该组合信用风险很小。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2015年4月30日余额|
|549,976,745.94|
|66,154,565.48|
|778,358.22|
|49,692.94|
|616,959,362.58|

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|2015年4月30日余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|资产转让款|549,976,745.94|1年以内|89.14|
|欠款|61,729,235.48|1年以内|10.00|
|欠款|4,425,330.00|1-5年|0.72|
|备用金|733,262.07|1年以内|0.12|
|备用金|45,096.15|1年以内|0.01|
||616,909,669.64||99.99|

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6.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015年4月30日余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|11,995,436.27||11,995,436.27|10,445,573.78||
|11,995,436.27||11,995,436.27|10,445,573.78||

（2）本集团存货期末余额为CDkey结存余额，经测试期末无跌价情况。
7.其他流动资产
||
|-|
|2015年4月30日余额|
|57,528,259.17|
|57,528,259.17|

 8.固定资产
（1）固定资产明细表
|||
|-|-|
|房屋建筑物|办公设备|
|2,263,277.72|258,370.01|
||29,403.57|
|2,263,277.72|228,966.44|
|70,726.81|145,586.71|
|24,543.76|37,816.68|
||21,624.22|
|95,270.57|161,779.17|
|2,192,550.91|112,783.30|

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|||
|-|-|
|房屋建筑物|办公设备|
|2,168,007.15|67,187.27|

（2）本集团期末无闲置的固定资产；
（3）本集团期末无融资租赁入的固定资产；
（4）本集团期末无经营租出的固定资产；
（5）本集团期末无未办妥产权证书的固定资产。
9.无形资产
（1）无形资产明细
||
|-|
|商标权和域名|
|78,975,120.00|
|78,975,120.00|
|78,975,120.00|
|78,975,120.00|

无形资产的摊销政策详见本附注五、13所述。
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10.商誉
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|本年增加|本年减少|
||企业合并形成的|处置|
|1,936,006,304.01|||
|1,936,006,304.01|||

本集团购买香港摩伽100%的股权，合并成本为货币资金306,313,285.71欧元，折合人民币 2,083,000,000.00元，香港摩伽可辨认净资产的公允价值折合人民币 146,993,695.99元。合并成本与可辨认净资产此公允价值的差额确定为商誉，金额为1,936,006,304.01元。
11.应付账款
||
|-|
|2015年4月30日余额|
|4,283,596.28|
|4,283,596.28|

本集团期末无账龄超过1年的重要应付账款。
12.预收款项
||
|-|
|2015年4月30日余额|
|3,954,079.26|
|3,954,079.26|

本集团期末无账龄超过1年的重要预收款项。
13.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|4,215,371.71|2,910,240.95|2,530,995.26|
|1,102,435.60|172,878.63|22,977.25|
|5,317,807.31|3,083,119.58|2,553,972.51|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|3,872,698.69|2,856,533.03|2,513,487.12|
|342,673.02|53,707.92|17,508.14|
|177,677.72|35,154.51|14,455.09|
|43,837.40|6,218.31|872.41|
|121,157.90|12,335.10|2,180.64|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|4,215,371.71|2,910,240.95|2,530,995.26|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|本期增加|本期减少|
|1,049,844.95|165,886.94|22,274.00|
|52,590.65|6,991.69|703.25|
|1,102,435.60|172,878.63|22,977.25|

 14.应交税费
||
|-|
|2015年4月30日余额|
|48,817,847.58|
|851,254.17|
|2,901,768.26|
|36.00|
|164,032.14|
|118,325.89|
|43,782.42|
|52,897,046.46|

 15.应付股利
||
|-|
|2015年4月30日余额|

 16.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
||
|-|
|2015年4月30日余额|
|2,083,000,000.00|
|14,715,570.84|
|2,097,715,570.84|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
17.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|2015年1-4月|||
|收入|成本|收入|
|125,537,457.88|87,618,591.23|374,490,625.59|
|83,064,473.96|38,193,243.78|230,156,587.77|
|208,601,931.84|125,811,835.01|604,647,213.36|

 18.营业税金及附加
||
|-|
|2015年1-4月|
|18,319.38|
|13,085.27|
|3,768.56|
|35,173.21|

 19.销售费用
||
|-|
|2015年1-4月|
|10,677,842.00|
|1,702,821.28|
|4,606.00|
|12,385,269.28|

 20.管理费用
||
|-|
|2015年1-4月|
|3,073,009.23|
|869,994.82|
|169,322.96|
|62,360.44|
|169,485.59|
|143,665.17|
|205,916.23|
|78,224.12|
|117,705.90|
|12,853.65|
|13,465.30|
|5,272.89|
|10,772.80|
|65,123.07|
|4,997,172.17|

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
21.财务费用
||
|-|
|2015年1-4月|
|44,496.44|
|482,842.07|
|12,933,543.96|
|13,371,889.59|

 22.资产减值损失
||
|-|
|2015年1-4月|
|136,872.57|
|136,872.57|

 23.营业外支出
||
|-|
|2015年1-4月|
|380,088.92|
|380,088.92|

 24.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|2015年1-4月|
|344,106.01|
|344,106.01|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|2015年1-4月|
|51,483,631.09|
|685.95|
|343,420.06|
|344,106.01|

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2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
25.所有权或使用权受到限制的资产
本集团期末无所有权受到限制的资产。
26.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|2015年4月30日外币余额|折算汇率|
|994,289.11|6.126|
|6,303,989.93|6.8082|
|300,621.99|0.7904|
|44,419.85|9.4498|
|12,387.95|4.8978|
|1,938.77|5.0973|
|9,347.74|6.5154|
|14,658.31|0.7346|
|973.54|4.6455|
|259,094.00|0.0515|
|391,930.00|0.0058|
|2,722,468.15|6.8082|
|446,491.98|6.8082|
|13,250.00|6.8082|
|3,291,265.17|6.8082|
|629,181.91|6.8082|
|580,781.89|6.8082|

（2）境外经营实体
本公司之子公司香港摩伽注册地在香港，经营网络游戏业务，注册用户主要在欧洲，销售收款主要为欧元。
27.其他
无
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2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|级次|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
|||||直接|间接|
|二级|新疆|新疆|提供服务|100.00||
|三级|欧洲|香港|提供服务|100.00||
|四级|广东佛山|广东佛山|提供服务|100.00||

九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|Equity TrustChambers, P.O. Box3269, Apia, Samoa|对外投资事业、转投资事业、控股公司|5000万美元|56.90%|

本公司实际控制人为廖氏家族。
（2）控股股东的注册资本及其变化
单位：万美元
||||
|-|-|-|
|2014年12月31日余额|本年增加|本年减少|
|5000|||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
单位：万元
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|2015年4月30日余额|2014年12月31日余额|2015年4月30日余额|
|828,406.83|828,406.83|56.90|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
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3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
昆山峰实电子科技有限公司 公司董事长方幼玲实际控制企业
（二）关联交易
关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|2015年1-4月|2014年度|
|424,354.88|14,422,768.17|

关键管理人员包含香港摩伽前任经理邓流溪、现任经理Jianqing.Hong，前任经理任职至2014年7月，2014年薪酬中含前任经理邓流溪辞职金12,256,702.50元。
（三）关联方往来余额
其他应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|2015年4月30日余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|昆山峰实电子科技有限公司|549,976,745.94||549,976,745.94|

十、或有事项
因宇瀚光电2013年度业绩承诺未实现，根据《盈利预测补偿协议》，康铨贸易2013年度应向本公司补偿“金利科技”（证券代码：002464）股票6,659,285股，由本公司以人民币1元的价格回购后予以注销。2014年4月15日，经第三届董事会第五次会议审议通过，2014年 5月 8日，经股东大会决议通过，并于 2014年 6月 16日向康铨贸易支付了人民币1元的回购款。
因康铨（上海）不配合办理股份质押的解质手续，导致本公司回购注销无法及时按法定程序继续实施。
本公司已向上海市第二中级人民法院提出财产保全申请，并以江苏省昆山开发区昆嘉路 1098号及昆山开发区南河路 181号的土地、房产及现金人民币 200万元作为财产保全申请的担保。上海市第二中级人民法院于2014年8月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结康铨（上海）持有的公司股份6,659,285股的登记手续。
2015年 5月 22日，本公司 2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司同意调整康铨（上海）和康铨投资因业绩承诺未实现的补偿的议案》，根据该补偿议案，本公司控股股东SONEMINC.与康铨（上海）、康铨投资达成一致：
（1）康铨（上海）和康铨投资应补偿给公司的现金人民币129,616,524元补偿款将
由SONEMINC.承担，2015年8月31日前，SONEMINC.将支付该现金补偿款给公司。
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）2015年 8月 31日前，康铨（上海）和康铨投资以赔偿现金人民币 181,299,995.36元代替公司回购注销股份，对公司进行补偿。
如本公司在上述期限内获得人民币310,916,519.36元的全部补偿款，本公司将撤回对康铨（上海）和康铨投资的诉讼，同意全部以现金补偿替换股份回购注销加现金补偿的方案。
2015年7月22日，本公司收到上海市第二中级人民法院民事调解书（2014）沪二中民四（商）初字第S20号，各方达成的协议如下：
（1）康铨（上海）应于2015年8月31日前向本公司补偿现金181,299,995.36元，康铨投资对该付款承担连带责任。
（2）SONEMINC.同意代被告康铨（上海）在 2015年 8月 31日前另行补偿本公司129,616,524元（该款项已于2015年7月30日收到）。
（3）如康铨（上海）及康铨投资未履行上述第一项约定义务，康铨（上海）应以总价1元的价格将其持有的本公司10,589,953股股份转让给本公司。
除存在上述或有事项外，截止2015年4月30日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止 2015年4月30日，本集团无重要承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、2015年 4月 21日，SONEMINC.与珠海长实和嘉实资本分别签订了《股份转让协议》，SONEMINC.向珠海长实和嘉实资本分别转让其持有的上市公司 42,221,086股和11,498,548股的股权。
2015年5月12日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司《证券过户登记确认书》，本次股权转让完成后，本公司控股股东变更为珠海长实，实际控制人变更为郭昌玮。公司股东及持股情况如下：
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|-|-|
|股东名称|持股数量（万股）|
|珠海长实|4,222.1086|
|SONEM INC.|2,912.0366|
|嘉实资本|1,149.8548|
|上海康铨|1,058.9953|
|FIRSTEX INC.|640.0000|
|其他股东|4,576.0000|
||14,558.9953|

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2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2、2015年6月3日，长沙仲裁委员会做出[2015]长仲裁字第486号《裁决书》裁决，被申请人佳康国际无法按该裁决书规定向申请人石亚君履行20000万元的清偿义务，被申请人SONEMINC.作为担保人，将其持有的金利科技29,120,366股股票以每股人民币20.5元价格，清偿佳康国际所欠石亚君人200,000,000元债务，并于二日内协助石亚君办理好上述股票的过户手续。清偿后股票价值差额部分人民币396,967,503元，由石亚君在股票过户完成后20日内支付至SONEMINC.指定账户。
2015年6月11日，湖南省长沙市望城区人民法院出具了（2015）望执字第00357号《执行裁定书》，其主要内容如下：申请执行人石亚君申请强制执行长沙市仲裁委员会（2015）长仲裁字第486号裁决书一案，该院根据申请执行人石亚君的执行申请及湖南省长沙市中级人民法院（2015）长中民执字第00513号执行裁决书对该案立案执行，并依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十四条第一款第（十一）项，第二百五十二的规定裁定，将被执行人SONEMINC.持有的金利科技29,120,366股股票过户至申请执行人石亚君名下。
本次司法裁决股份转让完成后，石亚君将持有上市公司 29,120,366股股份，占上市公司股份的比例为20.00%，SONEMINC.将不再持有上市公司的股份。本次股权转让完成后，公司股东及持股情况如下：
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|-|-|
|股东名称|持股数量（万股）|
|珠海长实|4,222.1086|
|石亚君|2,912.0366|
|嘉实资本|1,149.8548|
|上海康铨|1,058.9953|
|FIRSTEX INC.|640.0000|
|其他股东|4,576.0000|
||14,558.9953|

3、本公司于2015年7月30日收到SONEMINC.依据本附注“十、或有事项”中所述的民事调解书支付的补偿款人民币129,616,524元，此补偿款对2015年度净利润无影响。
4、根据德国Petersamer&Dr.Schiller税务师事务所出具的《P&S税务意见书》、《税务清算说明》和《税务分析报告》，本公司自2007年2月27日成立以来至2015年4月30日本公司就从欧盟区国家取得的正版授权/注册码相关业务收入应申报并缴纳增值税金额及相应滞纳金约为903.61万欧元(其中2014年12月31日之前824.71万欧元)，本公司已经据此计提并计入财务报表，但截至报告日本公司未申报并缴纳前述增值税。本公司欠缴增值税事项最终结果将依赖欧盟区国家税务当局的决定，但本公司控制人Mikel Alig
和昆山金利表面材料应用科技股份有限公司签署了《股份收购协议》以及《关于香港摩咖
科技有限公司之股份收购协议书之补充协议（二）》，协议规定：如任何国家地区的税务
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司备考财务报表附注
2014年1月1日至2015年4月30日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
主管部门要求或追索本集团补缴应于2014年12月31日前缴纳或发生于2014年12月31日前的各项所有欠缴税费（依据税务评估通知书等官方文件裁定），及相关滞纳金、罚款/罚金等应缴款项，本公司控制人MikelAlig承诺全额赔偿本集团上述应补缴的税费及相关费用款项。
同时，为保证上述涉税事项不给本集团带来损失，本公司将需向 Mikel Alig先生支付的股权转让款中的 1,300万欧元转入保证金共管账户，在 2015年12月31日前发生补缴税费及相关费用款项的，从该共管账户中支付；在 2015年 12月 31日后发生补缴税费及相关费用款项的，本公司将从需支付给MikelAlig先生的股权转让款交易尾款中抵扣。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止 2015年4月30日，本集团无需披露的其他重要事项。
十四、财务报告批准
本财务报告于2015年8月17日由本公司董事会批准报出。
昆山金利表面材料应用科技股份有限公司二○一五年八月十七日