北京常青藤联创投资管理有限公司
审计报告
中喜审字【2015】第004号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn
审 计 报 告
中喜审字（2014）第004号北京常青藤联创投资管理有限公司：
我们审计了后附的北京常青藤联创投资管理有限公司（以下简称“常青藤联创投资公司”）财务报表，包括 2014年12月31日的资产负债表、2014年度利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常青藤联创投资公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，常青藤联创投资公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常青藤联创投资公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一五年一月九日
北京常青藤联创投资管理有限公司
财务报表附注
附注一、公司的基本情况
北京常青藤联创投资管理有限公司（以下简称“本公司”）于2002年6月25日成立的其他有限责任公司，《企业法人营业执照》注册号为110104003907330，注册资本人民币32,000万元，公司法定代表人为李建国，公司地址为北京市西城区马连道东街2号13号楼地下一层B-01室。
公司主要经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：投资管理；投资咨询；资产管理（不含金融资产）；项目投资。
附注二、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况及经营成果、现金流量等有关信息。
附注三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
附注四、主要会计政策、会计估计
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》及《企业会计准则应用指南》和财政部《企业会计准则解释》的有关规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
5、外币业务核算方法
对发生的外币交易，按交易发生日的即期汇率折算，外币账户的年末外币金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额计算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币会计报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，应按照“企业会计准则第19号－外币折算”的有关规定折算为本位币报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币财务报表折算差额”项目在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
8、金融资产和金融负债核算方法
8、金融资产和金融负债核算方法
1．金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2．金融资产转移的确认和计量
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
3．金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
4．金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5．金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
9、应收款项
本公司将下列情况用为应收款项坏账损失的确认标准：如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行债务超3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失失采用备抵核算，期末单独进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）办公会或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法
存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。存货采用永续盘存制，原材料领用及库存商品发出计价采用个别计价或加权平均法；低值易耗品领用采用一次摊销法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以有关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当
年度损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当年度损益。
存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
11、长期股权投资核算方法
1．初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2．后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算；具有控制的采用成本法核算。
（1）确定对被投资单位具有控制的依据：①当直接或间接持有50%以上的表决权且没有其他条款或合同安排表明不具有控制的情形；②虽不足50%应考虑下列因素，判断是否具有控制：
其一、能任命或批准被投资单位关键管理人员；
其二、出于自身利益决定或否决被投资单位相关活动；
其三、能掌控被投资方董事会等类似权利机构成员任命程序，或取得其他表决权代理权；
其四、与被投资单位关键管理人员或董事会等类似权利机构中的多数成员存在关联方关系；
其五、其他合同安排产生的权利。
（2）确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
12、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
固定资产标准：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、运营设备、车辆及其它与经营有关的工器具等。
固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他五类。
固定资产折旧方法：采用直线法，按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值确定其折旧率如下：
固定资产类别 折旧期限（年） 残值率% 年折旧率%
办公家具 5 5% 19.00
电子设备及其
3 5% 31.67
他
固定资产减值准备：如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧，所计提的减值准备在以后年度将不再转回。
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程所发生的实际支出。与在建工程有关的专项借款利息和外币折算差额在该在建工程达到预定可使用状态前予以资本化。已完工交付使用的在建工程转入固定资产核算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先暂估入账，待办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产的账面价值。
在建工程减值准备：公司年末对在建工程逐项进行检查，如预计在建工程可收回金额低于账面价值，则按其差额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。（2）所建项目在性能和技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益有很大的不确定性。（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值准备按单项工程计算确定，所计提的减值准备在以后年度将不再转回。
15、无形资产计价及摊销方法
无形资产的计量：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产在使用寿命内直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每年末进行减值测试。
土地使用权的处理：取得的土地使用权确认为无形资产，但改变用途用于赚取租金或资本增值的作为投资性房地产。自行开发建造厂房等自用建筑物的土地使用权计入无形资产；外购自用土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间能够合理分配的，其土地使用权计入无形资产，难以合理分配的，全部作为固定资产；
取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权应当计入所建造的房屋建筑物成本。
无形资产减值准备：期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当出现足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形，按无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。所计提的减值准备在以后年度将不再转回。
16、借款费用的核算方法
本公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
17、预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，资产负债表中反映为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权。相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一会计年度开始并完成的，会计处理时按照完工百分比确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权：他人使用本公司现金资产的利息收入，按使用现金的时间和实际利率确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。
未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
22、会计政策及会计估计变更
公司本年度未发生会计政策及会计估计变更。
23、前期差错更正
本公司本年补提2013年及以前年度盈余公积385,994.76元。调减2014年度所有者增减变动表年初未分配利润上年数385,814.62元，调增提取法定盈余公积180.14元，调增盈余公积385,994.76元；调增2014年度资产负债表盈余公积年初数385,994.76元，调减未分配利润年初数385,994.76元。
附注五、税项
税种 计税基数 税率
营业税 营业收入 5%
城建税 应纳营业税等流转税额 7%
应纳营业税等流转税额
教育费附加 3%
应纳营业税等流转税额
地方教育费附加 2%
所得税 应纳税所得额 25%
附注六、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 10,457.28
银行存款：
人民币 68,047.09 377,695.48
合计 68,047.09 388,152.76
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析如下：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备一年以内 400,400.00 0.46 114,650,443.51 83.42
一年至二年 64,735,920.00 73.63 20,100,000.00 14.62
二年至三年 20,100,000.00 22.86 1,485,000.00 1.08
三年至四年 1,485,000.00 1.69
四年至五年
五年以上 1,201,070.00 1.37 1,201,070.00 0.87
合计 87,922,390.00 100.00 137,436,513.51 100.00
（2）期末其他应收款前五名：
占其他应收款总单位名称 与本公司的关系 所欠金额 账龄
额的比例%北京赢诺威森商贸有限公司 其他关联方 13,236,400.00 9.60吉林宏诚建筑有限公司 非关联方 7,100,000.00 5.15通化金马药业集团股份有限公司 本公司子公司 60,000,000.00 43.50深圳利尔 非关联方 4,735,800.00 3.43苏州常青藤种投中心 非关联方 1,485,000.00 36.25合 计 86,557,200.00 98.45
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|对子公司投资|360,000,000.00|||360,000,000.00|
|对合营企业投资|||||
|对联营企业投资|50,000,000.00||50,000,000.00||
|小 计|410,000,000.00||50,000,000.00|360,000,000.00|
|减：长期股权投资减值准备|||||
|合 计|410,000,000.00||50,000,000.00|360,000,000.00|

（2）长期股权投资明细
核算
在被投资被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股比方法
例（%)晋商联盟控股股
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 -50,000,000.00
份有限公司
通化金马 成本法 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 17.817%合计 410,000,000.00 410,000,000.00 -50,000,000.00 360,000,000.00
4、固定资产及累计折旧
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一．账面原价合计 25,317.00 20,887.00 4,430.00其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备 25,317.00 20,887.00 4,430.00二．累计折旧合计 21,620.13 743.54 20,887.00 1,476.67其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备 21,620.13 743.54 20,887.00 1,476.67三．固定资产账面净值合计 3,696.87 2,953.33
其中：房屋及建筑物
机器设备
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额运输工具
电子设备
办公设备 3,696.87 2,953.33四．减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
五．固定资产账面价值合计 3,696.87 2,953.33其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备 3,696.87 2,953.335、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额一．工资、奖金、津贴和补贴
10,500.00 105,000.00 105,000.00 10,500.00二．职工福利费
其中：非货币性福利
三．社会保险费
其中：1．医疗保险费
2．补充医疗保险费
3．基本养老保险费
4．企业年金缴费
5．失业保险费
6．工伤保险费
7．生育保险费
四．住房公积金
五．工会经费和职工教育经费
六．辞退福利及内退补偿
其中：1．因解除劳动关系给予的补偿
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额2．预计内退人员支出
七．其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 10,500.00 105,000.00 105,000.00 10,500.006、应交税费
税种 期末余额 年初余额
应交营业税 11,820.00 18,000.00城市维护建设税 827.40 1,260.00教育费附加 591.00 604.02个人所得税
企业所得税 21,383.42
合计 34,621.82 19,864.027、其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款余额 124,024,170.72 223,938,051.51合计 124,024,170.72 223,938,051.51期末其他应付款前五名
与本公司的关 占其他应付款
单位名称 金额 账龄
系 总额的比例%
北京常青藤房地产开发有限公司 本公司股东 53,301,820.72 42.98
晋商联盟控股股份有限公司 本公司股东 22,835,800.00 18.41
苏州泰和投资中心（有限合伙） 其他关联方 1 9, 8 9 0 ,0 0 0 .0 0 1 6 . 0 4
北京金城国信投资管理有限公司 其他关联方 27,996,550.00 22.57
合 计 124,024,170.72 100.00
8、实收资本
股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
北京常青藤房地产开发有限公司 192,000,000.00 192,000,000.00
晋商联盟控股股份有限公司 128,000,000.00 128,000,000.00
合计 320,000,000.00 320,000,000.00
9、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 385,994.76 6,396.44 392,391.20任意盈余公积金
合计 385,994.76 6,396.44 392,391.2010、未分配利润
项目 期末余额 年初余额
调整前上年末未分配利润 3,473,952.85 3,858,146.19调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -385,814.62调整后年初未分配利润 3,473,952.85 3,472,331.57加：本期归属于母公司所有者的净利润 64,150.27 1,801.42减：提取法定公积金 6,396.44 180.14提取企业发展基金
应付普通股股利
未分配利润 3,531,706.68 3,473,952.85说明：年初数调整原因见附注五、23前期差错更正事项。
11、营业收入
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 236,400.00 360,000.00合计 236,400.00 360,000.0012、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 11,820.00 18,000.00城建税 827.40 1260.00教育费附加 354.60 540.00地方教育费附加 236.40 360.00
合计 13,238.40 20,160.0013、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 1,415.63 13,543.13手续费 -10.00 130,162.00合计 -1,425.63 116,618.8714、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 21,383.42 614.66合计 21,383.42 614.66七、关联方及其交易
1、关联方
企业名称 与本公司关系 经济性质或类型通化金马药业集团股份有限公司 本公司子公司 股份公司
北京常青藤房地产开发有限公司 本公司控股股东 有限公司
晋商联盟控股股份有限公司 本公司股东 有限公司
2、关联方往来余额
单位名称 项目内容 期末余额 年初余额
其他应收款：
通化金马药业集团股份有限公司 往来款 60,000,000.00 60,000,000.00
北京赢诺威森商贸有限公司 往来款 13,236,400.00 13,000,000.00
合 计 73,236,400.00 73,000,000.00
其他应付款：
北京常青藤房地产开发有限公司 往来款 53,301,820.72 92,314,801.51
晋商联盟控股股份有限公司 往来款 22,835,800.00 83,735,800.00
苏州泰和投资中心（有限合伙） 1 9 ,8 9 0 , 0 00 . 0 0 1 9 ,8 9 0 ,0 0 0 .0 0
北京金城国信投资管理有限公司 27,996,550.00 27,996,550.00
合 计 124,024,170.72 223,937,151.51
八、重大承诺事项
无。
九、或有事项
无。
十、期后事项
2014年，本公司股东北京常青藤房地产开发有限公司与晋商联盟控股股份有限公司签订股权转让协议，将其持有本公司60%股权转让给晋商联盟控股股份有限公司，转让价款为20,600万元。截止报告日，目前正在申请工商变更登记。
十一、其他重要事项
无。
北京常青藤联创投资管理有限公司二零一五年一月九日