中国服装股份有限公司
审计报告
天职业字[2014]4142号
目 录
审计报告 2 2013年度财务报表 4 2013年度财务报表附注 20
审计报告
天职业字[2014]4142号中国服装股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国服装股份有限公司（以下简称“中国服装”）财务报表，包括 2013年 12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2013年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中国服装管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中国服装财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国服装2013年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
[此页无正文]
匡敏
中国注册会计师：
天职国际会计师事务所
中国·北京
二○一四年三月二十五日
王忠箴
中国注册会计师：
1、合并资产负债表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|150,509,275.10|90,106,537.40|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|5,913,002.56|8,932,256.13|
|应收票据||1,370,000.00|
|应收账款|200,644,488.15|137,600,667.86|
|预付款项|225,725,220.00|192,960,580.16|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|50,071,377.12|39,694,243.87|
|买入返售金融资产|||
|存货|266,281,875.63|245,369,002.88|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|899,145,238.56|716,033,288.30|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|455,000.00|834,054.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|6,317,847.78|10,809,171.18|
|投资性房地产|48,177,962.11|51,601,309.56|
|固定资产|309,773,086.14|319,227,149.33|
|在建工程|34,359,802.79|11,128,231.00|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|29,989,421.40|30,753,717.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,066,642.03|1,072,094.50|

||||
|-|-|-|
|递延所得税资产|6,365,516.44|6,309,711.55|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|436,505,278.69|431,735,438.54|
|资产总计|1,335,650,517.25|1,147,768,726.84|
|流动负债：|||
|短期借款|531,818,587.85|450,365,299.21|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|142,884,103.96|63,050,000.00|
|应付账款|163,530,436.94|133,353,705.29|
|预收款项|95,370,526.43|111,187,574.29|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|1,289,826.50|1,436,539.45|
|应交税费|-10,229,425.36|-10,402,197.94|
|应付利息|628,629.33|511,314.75|
|应付股利|8,351.09|8,351.09|
|其他应付款|112,483,868.45|35,367,246.33|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,037,784,905.19|784,877,832.47|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|131,529.91|192,361.75|
|其他非流动负债|347,054.99|385,616.66|
|非流动负债合计|478,584.90|577,978.41|
|负债合计|1,038,263,490.09|785,455,810.88|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|258,000,000.00|258,000,000.00|
|资本公积|36,616,022.10|46,299,618.58|

||||
|-|-|-|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|13,488,419.42|13,488,419.42|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-145,948,160.70|-104,161,950.82|
|外币报表折算差额|-8,168.01|-4,666.72|
|归属于母公司所有者权益合计|162,148,112.81|213,621,420.46|
|少数股东权益|135,238,914.35|148,691,495.50|
|所有者权益（或股东权益）合计|297,387,027.16|362,312,915.96|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||1,335,650,517.25|1,147,768,726.84|
|益）总计|||

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立2、母公司资产负债表
编制单位：中国服装股份有限公司
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|10,496,108.95|8,433,040.52|
|交易性金融资产|724,743.73|629,786.44|
|应收票据|||
|应收账款|100,569,021.25|31,560,362.64|
|预付款项|68,709,882.58|30,595,467.52|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|3,557,789.98|15,639,520.83|
|存货|38,064,174.66|75,973,420.39|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|222,121,721.15|162,831,598.34|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|210,931,783.64|185,698,364.64|
|投资性房地产|||
|固定资产|48,811,100.81|49,878,228.81|
|在建工程|||

||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|6,975,531.41|7,141,539.47|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,944,137.56|4,999,771.65|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|271,662,553.42|247,717,904.57|
|资产总计|493,784,274.57|410,549,502.91|
|流动负债：|||
|短期借款|194,611,400.00|147,680,000.00|
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|51,832,356.62|49,843,943.72|
|预收款项|48,552,111.49|37,559,014.71|
|应付职工薪酬|889,658.95|759,887.32|
|应交税费|-11,314,126.54|-9,872,693.31|
|应付利息|380,000.00|255,778.03|
|应付股利|||
|其他应付款|65,884,542.67|10,954,020.63|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|350,835,943.19|237,179,951.10|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|350,835,943.19|237,179,951.10|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|258,000,000.00|258,000,000.00|
|资本公积|46,419,205.27|46,419,205.27|
|减：库存股|||

||||
|-|-|-|
|专项储备|||
|盈余公积|7,321,040.76|7,321,040.76|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-168,791,914.65|-138,370,694.22|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|142,948,331.38|173,369,551.81|
|负债和所有者权益（或股东权|||
||493,784,274.57|410,549,502.91|
|益）总计|||

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立3、合并利润表
编制单位：中国服装股份有限公司
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,767,886,506.64|1,565,283,952.47|
|其中：营业收入|1,767,886,506.64|1,565,283,952.47|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,813,315,813.31|1,613,329,503.41|
|其中：营业成本|1,667,172,676.74|1,487,909,669.02|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|1,994,327.42|1,194,527.28|
|销售费用|45,390,406.99|39,398,237.44|
|管理费用|50,839,164.32|44,104,561.67|
|财务费用|47,523,410.32|39,783,948.11|
|资产减值损失|395,827.52|938,559.89|
|加：公允价值变动收益（损|||
||153,076.43|-210,071.15|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以|||
||-228,971.71|1,013,146.02|
|“－”号填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和|||
||-893,549.23|-52,060.55|
|合营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-45,505,201.95|-47,242,476.07|
|列）|||
|加：营业外收入|1,292,556.56|1,209,415.74|
|减：营业外支出|475,823.84|173,607.06|
|其中：非流动资产处|||
||141,126.94|37,342.42|
|置损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-44,688,469.23|-46,206,667.39|
|号填列）|||
|减：所得税费用|2,019,773.81|755,655.29|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-46,708,243.04|-46,962,322.68|
|列）|||
|其中：被合并方在合并前实|||
|现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净|||
||-41,786,209.88|-44,174,764.29|
|利润|||
|少数股东损益|-4,922,033.16|-2,787,558.39|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|-0.16|-0.17|
|（二）稀释每股收益|-0.16|-0.17|
|七、其他综合收益|-182,248.25|-23,631.47|
|八、综合收益总额|-46,890,491.29|-46,985,954.15|
|归属于母公司所有者的综|||
||-41,963,991.63|-44,189,048.37|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||-4,926,499.66|-2,796,905.78|
|益总额|||

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立4、母公司利润表
编制单位：中国服装股份有限公司
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|537,866,354.09|325,005,810.29|
|减：营业成本|522,927,009.27|321,906,577.15|
|营业税金及附加|43,570.34|298,857.36|
|销售费用|14,258,569.86|10,158,893.48|

||||
|-|-|-|
|管理费用|20,435,125.13|16,535,054.75|
|财务费用|10,739,622.14|11,432,732.48|
|资产减值损失|-127,578.97|797,636.06|
|加：公允价值变动收益（损|||
||94,957.29|1,106.07|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
|||1,630.76|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||-30,315,006.39|-36,121,204.16|
|列）|||
|加：营业外收入||128,870.27|
|减：营业外支出|50,579.95|13,099.04|
|其中：非流动资产处置|||
||42,027.09|6,672.58|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||-30,365,586.34|-36,005,432.93|
|号填列）|||
|减：所得税费用|55,634.09|-10,019.05|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||-30,421,220.43|-35,995,413.88|
|列）|||
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|-30,421,220.43|-35,995,413.88|

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立5、合并现金流量表
编制单位：中国服装股份有限公司
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||1,858,929,752.32|1,743,171,087.34|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||

||||
|-|-|-|
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置交易性金融资产净增|||
|加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|74,798,834.33|115,271,390.23|
|收到其他与经营活动有关|||
||195,880,512.88|75,756,706.68|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|2,129,609,099.53|1,934,199,184.25|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||1,798,992,089.75|1,814,595,873.92|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||48,119,903.76|37,434,291.13|
|付的现金|||
|支付的各项税费|12,693,061.13|12,660,142.55|
|支付其他与经营活动有关|||
||285,590,328.07|119,088,582.52|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,145,395,382.71|1,983,778,890.12|
|经营活动产生的现金流量净额|-15,786,283.18|-49,579,705.87|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|13,320,517.76|48,993,598.79|
|取得投资收益所收到的现|||
||664,577.52|137,787.78|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
||12,967,150.00|180,900.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|26,952,245.28|49,312,286.57|
|购建固定资产、无形资产和|||
||15,030,573.49|2,141,928.76|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|22,070,025.70|45,528,500.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
||1,367,070.99||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|38,467,670.18|47,670,428.76|
|投资活动产生的现金流量净额|-11,515,424.90|1,641,857.81|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||62.90|
|其中：子公司吸收少数股东|||
|||62.90|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|743,872,390.26|727,387,605.15|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|743,872,390.26|727,387,668.05|
|偿还债务支付的现金|662,419,101.62|750,789,487.15|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||43,930,296.33|40,540,585.47|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|706,349,397.95|791,330,072.62|
|筹资活动产生的现金流量净额|37,522,992.31|-63,942,404.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
||-1,507,650.49|-27,675.41|
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|8,713,633.74|-111,907,928.04|
|加：期初现金及现金等价物|||
||58,581,537.40|170,489,465.44|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|67,295,171.14|58,581,537.40|

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
6、母公司现金流量表
编制单位：中国服装股份有限公司
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||548,392,493.95|414,157,448.43|
|现金|||
|收到的税费返还|2,150,254.95|3,352,665.70|
|收到其他与经营活动有关|||
||80,616,391.45|28,212,383.87|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|631,159,140.35|445,722,498.00|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||594,980,313.31|415,879,047.80|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||8,108,139.35|8,150,091.95|
|付的现金|||
|支付的各项税费|1,656,103.47|3,525,537.08|
|支付其他与经营活动有关|||
||51,141,767.87|41,135,908.30|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|655,886,324.00|468,690,585.13|
|经营活动产生的现金流量净额|-24,727,183.65|-22,968,087.13|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现|||
|||1,630.76|
|金|||
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计||1,630.76|
|购建固定资产、无形资产和|||
||1,638,414.43|251,608.60|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|7,570,025.70|9,900,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|9,208,440.13|10,151,608.60|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,208,440.13|-10,149,977.84|

||||
|-|-|-|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|236,971,400.00|218,200,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|236,971,400.00|218,200,000.00|
|偿还债务支付的现金|190,040,000.00|225,898,790.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||10,932,707.79|10,315,919.14|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|200,972,707.79|236,214,709.14|
|筹资活动产生的现金流量净额|35,998,692.21|-18,014,709.14|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|2,063,068.43|-51,132,774.11|
|加：期初现金及现金等价物|||
||8,433,040.52|59,565,814.63|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|10,496,108.95|8,433,040.52|

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立7、合并所有者权益变动表
编制单位：中国服装股份有限公司
本期金额
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||258,00|46,299,.618.58|||13,488||-104,1||||
|||||||||-4,666.|148,691,|362,312,|
|一、上年年末余额|0,000||||,419.4||61,950.||||
|||||||||72|495.50|915.96|
||00||||2||82||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|258,00|46,299,|||13,488||-104,1|-4,666.|148,691,|362,312,|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||0,000.|618.58|,419.4|61,950.|72|495.50|915.96|
||00||2|82||||
|||||-41,78||||
|三、本期增减变动金额（减||-9,683,|||-3,501.|-13,452,|-64,925,8|
|||||6,209.8||||
|少以“－”号填列）||596.48|||29|581.15|88.80|
|||||8||||
|||||-41,78||||
|||||||-4,922,0|-46,708,2|
|（一）净利润||||6,209.8||||
|||||||33.16|43.04|
|||||8||||
|||-174,2|||-3,501.|-4,466.5|-182,248.|
|（二）其他综合收益||||||||
|||80.46|||29|0|25|
|||||-41,78||||
|||-174,2|||-3,501.|-4,926,4|-46,890,4|
|上述（一）和（二）小计||||6,209.8||||
|||80.46|||29|99.66|91.29|
|||||8||||
|（三）所有者投入和减少||-9,509,||||-8,526,0|-18,035,3|
|资本||316.02||||81.49|97.51|
|1．所有者投入资本||||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||||
|益的金额||||||||
|||-9,509,||||-8,526,0|-18,035,3|
|3．其他||||||||
|||316.02||||81.49|97.51|
|（四）利润分配||||||||
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||||
|分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结||||||||
|转||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||
|股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
||258,00||13,488|-145,9|||297,387,027.16|
|||36,616,|||-8,168.|135,238,||
|四、本期期末余额|0,000.||,419.4|48,160.||||
|||022.10|||01|914.35||
||00||2|70||||

上年金额
单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
||实收|||||||||所有者|
|项目|||||||||少数股||
||资本|资本公|减：库|专项储|盈余|一般风|未分配|||权益合|
|||||||||其他|东权益||
||（或|积|存股|备|公积|险准备|利润|||计|
||股本）||||||||||
||258,00||||13,417||-59,91||||
|||46,314,||||||-4,830.|151,488,|409,298,|
|一、上年年末余额|0,000.||||,443.1||6,210.2||||
|||066.16||||||22|338.38|807.21|
||00||||0||1||||
|加：同一控制下企业|||||||||||
|合并产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||258,00||||13,417||-59,91||||
|||46,314,||||||-4,830.|151,488,|409,298,|
|二、本年年初余额|0,000.||||,443.1||6,210.2||||
|||066.16||||||22|338.38|807.21|
||00||||0||1||||
||||||||-44,24||||
|三、本期增减变动金额（减||-14,44|||70,976||||-2,796,8|-46,985,8|
||||||||5,740.6|163.50|||
|少以“－”号填列）||7.58|||.32||||42.88|91.25|
||||||||1||||
||||||||-44,17||||
||||||||||-2,787,5|-46,962,3|
|（一）净利润|||||||4,764.2||||
||||||||||58.39|22.68|
||||||||9||||
|||-14,44|||||||-9,347.3|-23,631.4|
|（二）其他综合收益||||||||163.50|||
|||7.58|||||||9|7|
||||||||-44,17||||
|||-14,44|||||||-2,796,9|-46,985,9|
|上述（一）和（二）小计|||||||4,764.2|163.50|||
|||7.58|||||||05.78|54.15|
||||||||9||||
|（三）所有者投入和减少|||||||||||
||||||||||62.90|62.90|
|资本|||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||62.90|62.90|
|2．股份支付计入所有者权|||||||||||
|益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
||||||70,976||-70,97||||
|（四）利润分配|||||||||||
||||||.32||6.32||||
||||||70,976||-70,97||||
|1．提取盈余公积|||||||||||
||||||.32||6.32||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
||258,00||13,488|-104,1||||
|||46,299,|||-4,666.|148,691,|362,312,|
|四、本期期末余额|0,000.||,419.4|61,950.||||
|||618.58|||72|495.50|915.96|
||00||2|82||||

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中国服装股份有限公司
本期金额
单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额实收资 所有者资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配本（或股 权益合积 股 备 积 险准备 利润本） 计||||||||
|||||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
|||||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
|||||||||计|
||258,000,000.00|46,419,2|||7,321,04||-138,370,|173,369,|
|一、上年年末余额|||||||||
|||05.27|||0.76||694.22|551.81|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||258,000,000.00|46,419,2|||7,321,04||-138,370,|173,369,|
|二、本年年初余额|||||||||
|||05.27|||0.76||694.22|551.81|
|三、本期增减变动金额（减|||||||-30,421,2|-30,421,2|
|少以“－”号填列）|||||||20.43|20.43|
||||||||-30,421,2|-30,421,2|
|（一）净利润|||||||||
||||||||20.43|20.43|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益||||||
|||||-30,421,2|-30,421,2|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||20.43|20.43|
|（三）所有者投入和减少资||||||
|本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||258,000,|46,419,2|7,321,04|-168,791,|142,948,331.38|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|05.27|0.76|914.65||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
||实收资|||||||所有者|
|项目||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||
||本（或股|||||||权益合|
|||积|股|备|积|险准备|利润||
||本）|||||||计|
||258,000,|46,419,2|||7,321,04||-102,375,|209,364,|
|一、上年年末余额|||||||||
||000.00|05.27|||0.76||280.34|965.69|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|258,000,|46,419,2|||7,321,04||-102,375,|209,364,|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||000.00|05.27|0.76|280.34|965.69|
|三、本期增减变动金额（减||||-35,995,4|-35,995,4|
|少以“－”号填列）||||13.88|13.88|
|||||-35,995,4|-35,995,4|
|（一）净利润||||||
|||||13.88|13.88|
|（二）其他综合收益||||||
|||||-35,995,4|-35,995,4|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||||13.88|13.88|
|（三）所有者投入和减少资||||||
|本||||||
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权||||||
|益的金额||||||
|3．其他||||||
|（四）利润分配||||||
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的||||||
|分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||
|股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||258,000,|46,419,2|7,321,04|-138,370,|173,369,|
|四、本期期末余额||||||
||000.00|05.27|0.76|694.22|551.81|

法定代表人：乔雨 主管会计工作负责人：战英杰 会计机构负责人：马春勤 制表人：阮立
中国服装股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本情况及历史沿革
中国服装股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）由中国服装集团公司为主要发起人，联合吴江工艺织造厂和通化市人造毛皮联合公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司，1999年1月经中国证券监督管理委员会以证监发行字（1999）5号和6号文批准向社会公开发行6500万股，于1999年4月在深圳证券交易所上市交易。
根据财政部（财企[2000]57号）《关于变更中国服装股份有限公司国有法人持股单位有关问题的批复》，中国服装集团公司持有的本公司国有法人股10,967.75万股（占总股本的51.01%）变更为由中国纺织物资（集团）总公司持有，股权性质不变。据此，中国纺织物资（集团）总公司持有本公司国有法人股10,967.75万股（占总股本的51.01%）。
根据国务院国有资产监督管理委员会（国资改革函（2003）279号）《关于中国服装集团公司和中国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团有限公司的批复》，中国服装集团公司和中国服装股份有限公司的国有股权整体无偿划转归中国恒天集团有限公司管理。
根据中国恒天集团有限公司与汉帛（中国）有限公司于2006年6月签订的《股权转让协议》的规定并报经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2006]1379号）、商务部（商资批[2006]2260号）批复同意，中国恒天集团有限公司将其持有的本公司6,428.50万股份（占总股本的29.90%）转让给汉帛（中国）有限公司。转让后汉帛（中国）有限公司成为本公司的第一大股东，中国恒天集团有限公司持有本公司的股份由原来的10,967.75万股（占总股本的51.01%）下降为4,539.25万股（占总股本的21.11%）。
2007年1月，根据股东大会审议通过的股权分置改革方案，并经国务院国有资产监督管理委员会（国资产权[2007]70号）《关于对中国服装股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和财政部《关于中国长城资产管理公司执行中国服装股份有限公司股权分置改革方案的批复》同意，本公司原非流通股股东为获得所持股份的市流通权，非流通股股东按照10：2.6的比例向流通股送股，作为非流通股获得上市流通的对价。公司的股权分置方案实施完毕后，公司股份总数仍为贰亿壹仟伍佰万股。
2008年4月，公司股东中国恒天集团有限公司、汉帛（中国）有限公司根据股改承诺向所有追送对价股份变更登记日登记在册的无限售条件流通股股东追送5,199,996股，以公司追送对价股份变更登记
日无限售条件流通股数量103,400,000股计算,每10股无限售条件流通股获送0.502901股。股份追送已于2008年4月底完成。
根据2008年5月12日召开的公司2007年度股东年会审议通过的股东大会决议规定，公司以2007年度的股本21,500万元为基数，以资本公积按照10：2的比例向全体股东转增股本，本次共增加股本4,300万元，转增后的公司股本增加为贰亿伍仟捌佰万股。
公司所属的行业为服装制造业，公司主营纺织品、针织品、皮革制皮革品、服装、服饰、鞋帽等的生产、销售；羊皮、羊毛、毛纱、切片、化纤原料、辅料、染化料、棉花、棉纱、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表等的销售；有色金属的销售以及进出口业务。
公司在国家工商行政管理总局注册设立，取得注册号：100000000005309企业法人营业执照，法定代表人：战英杰，注册资本：人民币258,000,000.00元，注册地址：北京市丰台区科学城星火路10号BD01，办公地址：北京市朝阳区安贞西里三区26号浙江大厦17层。
（二）母公司以及实际控制人
2010年4月16日，汉帛（中国）有限公司与深圳市西泉泛东投资有限公司签署《股权转让协议》，汉帛（中国）有限公司将其持有的本公司38,822,567股份转让给深圳市西泉泛东投资有限公司，并于2010年5月27日完成股权过户登记手续。
2010年7月28日，汉帛（中国）有限公司与中国恒天集团有限公司签署《股权转让协议》，汉帛（中国）有限公司将其持有的本公司25,970,669股份转让给中国恒天集团有限公司，并于2010年8月2日完成相关股权过户登记手续。本次股权转让完成后，汉帛（中国）有限公司不再持有本公司股份，中国恒天集团有限公司持有本公司29.29%的股权，成为本公司第一大股东。
2011年4月，中国恒天集团有限公司减持本公司股份2,322,000股，截至2013年12月31日，中国恒天集团有限公司持有本公司28.39%的股权。
（三）财务报告的批准报出者和批准报出日
本公司2013年财务报告于2014年3月25日经公司董事会批准对外报出。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司及合并的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15
日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司中纺联（香港）国际控股有限公司及中纺联津巴布韦有限公司分别根据其经营所处的主要经济环境中的货币确认港币及美元为其记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。
公司采用公允价值计量的项目包括交易性金融工具和可供出售金融资产。
公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
4、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算为人民币。
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融
资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
可供出售金融资产，于资产负债表日对其减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进单项金额重大的判断依据或金额 行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现标准 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项500万元以上（包括500万元）。
单项金额重大的应收款项坏账准 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏备的计提方法 账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据
组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款坏账计提比例1年以内（含1年） 0.5% 0.5%
1－2年 5% 5%
2－3年 8% 8%
3－4年 12% 12%
4－5年 15% 15%
5年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的单项计提坏账准备的理由 应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
8、存货
（1）存货的分类
公司存货按照核算项目划分包括:库存商品、原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货的计价方法
公司取得的原材料采用实际成本计价入库，发出时采用加权平均法结转；库存商品发出采用加权平均法结转。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）公司存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、23进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
10、投资性房地产
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对房屋建筑物采用直线法计算折旧，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值确定其折旧率，折旧年限参见固定资产中房屋建筑物的折旧年限。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产
（1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产年折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20—40 3.00% 2.425%—4.85%
机器设备 5—20 3.00% 4.85%—19.4%
运输设备 10—15 3.00% 6.47%—9.7%
电子及其他设备 8—20 3.00% 4.85%—12.125%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调整。
（5）固定资产的减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
（6）固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限平均摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
②使用寿命不确定的无形资产
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
15、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、预计负债
因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
17、股份支付及权益工具
(1)股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法。
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
18、收入
（1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的有关凭证时，确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、政府补助
（1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
20、递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
21、经营租赁、融资租赁
经营租赁：对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期收益；
发生的初始直接费用，应当计入当期损益。
融资租赁：租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各
个期间进行分摊。
22、职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
23、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
①对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
②比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。
③对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
24、分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
25、合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由
母公司编制。
合并范围内的所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
26、重要会计估计和判断
（1）所得税
在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
（2）折旧
固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些固定资产的可使用年限缩短，本公司将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
于每年年度终了，本公司管理层对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当调整。
五、企业合并及合并财务报表
（一）本公司子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额文化艺
中服文化传媒有限公司有限责任公司 北京市 文化艺术 50,000,000.00 10,000,000.00术交流
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中用
持股 表决权是否合并 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股公司净投资的其 于冲减少数股东损
比例(%)比例(%) 报表 权益 东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额 益的金额
享有份额后的余额 100.00 100.00 是
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额纺织品进
中纺联股份有限公司 股份有限公司 上海市 100,000,000.00进出口贸易 28,350,490.22出口贸易
浙江汇丽印染整理有限 浙江省 纺织品
中外合资企业 USD25,000,000.00纺织印染 133,096,738.61公司 杭州市 印染加工
上海金汇投资实业有限
有限责任公司 上海市 商贸 43,810,000.00进出口贸易 39,584,554.81公司（注）
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中用
持股 表决权是否合并 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股公司净投资的其 于冲减少数股东损
比例(%)比例(%) 报表 权益 东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额 益的金额
享有份额后的余额 38.22 64.80 是 69,702,481.94
70.00 70.00 是 58,607,000.10
100.00 100.00 是
注：2012年12月25日，宏大投资有限公司在上海联合产权交易所公开挂牌出售其持有本公司之子公司上海金汇投资实业有限公司39.95%的股权。经公司第五届董事会第九次会议审议通过，本公司拟以不高于25,233,419.00元的价格收购该股权。2013年1月28日，本公司成功取得上海金汇投资实业有限公司39.95%的股权，取得价格为25,233,419.00元。2013年3月6日，公司已完成工商变更手续。
3．通过设立或投资等方式取得的间接控股子公司情况：
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额上海法迪内服装服饰 服饰及家用
有限责任公司上海市 加工贸易 3,000,000.00 3,000,000.00有限公司 纺织品生产、销售
中纺联（香港）国际 纺织品的
有限责任公司 香港 进出口贸易 USD25,590.00 173,505.32控股有限公司 进出口贸易
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额中纺联津巴布韦有限 纺织品的
有限责任公司津巴布韦进出口贸易 USD3,000.00 6,226.70公司 进出口贸易
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子 少数股东权益中用
持股 表决权是否合并 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股公司净投资的其 于冲减少数股东损
比例(%)比例(%) 报表 权益 东在该子公司期初所有者权益中所他项目余额 益的金额
享有份额后的余额 100.00 100.00 是
100.00 100.00 是
99.00 99.00 是 -29,429.45
4．非同一控制下企业合并取得的间接控股子公司
子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额杭州新汇纺织印 浙江省 包装产 印染纺
有限责任公司 12,142,116.00 450,000.00染整理有限公司 杭州市 品生产 织包装
上海中纺联高能 新材料 高能电子加
有限责任公司 上海市 20,000,000.00 12,000,000.00技术有限公司 改性 速器的研发
续上表：
从母公司所有者权益冲减子公司少实质上构成对子公 少数股东权益中用
持股 表决权 是否合 少数股 数股东分担的本期亏损超过少数股司净投资的其他项 于冲减少数股东损
比例(%)比例(%)并报表 东权益 东在该子公司期初所有者权益中所目余额 益的金额
享有份额后的余额 100.00 100.00 是
60.00 60.00 是 6,958,861.76
5．不纳入合并范围的子公司
本公司间接持有中纺联厄瓜多尔纺织实业公司的股权为100%，但未纳入本公司合并范围，未纳入的主要原因是由于该公司系根据原中华人民共和国对外经济贸易部批准在厄瓜多尔国成立的对外经济援助项目，该项目公司享受国家对外经援的相关政策，且该公司经营规模较小、受当地经济环境的限制，故不纳入公司合并范围。
（二）合并范围发生变更的说明
2012年6月，本公司之子公司中纺联股份有限公司与安徽戈瑞电子科技有限公司和童怀志三方共同
投资设立上海中纺联高能技术有限公司，三方认缴出资分别为900万元、800万元和300万元，持股比例分别为45%、40%和15%。
2013年，经中纺联股份有限公司第一届董事会第二次会议审议通过，中纺联股份有限公司以人民币300万元收购童怀志所持有的上海中纺联高能技术有限公司15%股权，收购完成后，中纺联股份有限公司持股比例增加到60%，取得上海中纺联高能技术有限公司控制权，于2013年11月1日起纳入合并范围（中纺联股份有限公司原持有的45%股权在购买日的账面价值为809.78万元）。
（三）本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
上海中纺联高能技术有限公司 17,397,154.40 -597,899.32（四）本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
上海中纺联高能技术有限公司 - 合并成本大于被合并方可辨认净资产公允价值份额的差额（五）本期持股比例未超过50%但纳入合并范围的说明
本公司拥有中纺联股份有限公司的股权比例未超过50%，但本公司通过与其他股东签订了一致行动人协议，控制了中纺联股份有限公司董事会半数以上表决权，从而拥有对董事会的实际控制权，因此将其纳入合并财务报表的合并范围。
（六）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
间接控股子公司中纺联（香港）国际控股有限公司的注册地区为中国香港，以港币为记账本位币，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率0.7862折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币报表折算差额在合并报表中列示为外币报表折算差额项目。
间接控股子公司中纺联津巴布韦有限公司的注册地区为津巴布韦,以美元为记账本位币，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率6.0969折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币报表折算差额在合并报表中列示为外币报表折算差额项目。
六、税项
1.所得税
本公司之子公司中纺联津巴布韦有限公司的适用税率为30%。
本公司之子公司中纺联（香港）国际控股有限公司的注册地为香港，但利润来源于海外，根据香港相关税收规定，免征企业所得税。
除上述两家公司外，本公司及其他子公司的适用税率均为25%。
2.增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据相关税法规定计算的销售额计算,其中农产品按销售额的13%计算，其他按销售额的17%计算。
3.营业税
本公司按应税收入5%计缴营业税。
4.城市维护建设税
根据各公司所在城镇地区不同，分别按应交流转税的7%、5%、1%计缴城市维护建设税。
5.教育费附加
按应交流转税的3%计缴教育费附加，同时按2%计缴地方教育费附加。
七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
本期无重大会计政策的变更。
2.会计估计的变更
本期无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
本期无前期会计差错更正事项。
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2012年12月31日，期末指2013年12月31日，上期指2012年度，本期指2013年度。
1.货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币汇率 汇率
现金 308,337.50 605,443.50其中：人民币 307,336.82 1.0000 307,336.82 605,443.50 1.00 605,443.50美元 164.13 6.0969 1,000.68
银行存款 60,630,977.69 53,629,332.09其中：人民币 39,383,537.27 1.0000 39,383,537.27 44,593,528.53 1.00 44,593,528.53美元 3,460,611.01 6.0969 21,099,004.08 1,415,303.47 6.2855 8,900,953.93英镑 0.71 10.0563 7.14 0.71 10.1611 7.21欧元 17,625.35 8.4189 148,386.03 16,187.55 8.3176 134,836.01澳元 7.95 5.4302 43.17 0.98 6.5363 6.41其他货币资金 89,569,959.91 35,871,761.81其中：人民币 89,569,959.91 1.00 89,569,959.91 35,871,761.81 1.00 35,871,761.81合计 150,509,275.10 90,106,537.40（2）期末货币资金中受限情况见附注八、17。
2.交易性金融资产
（1）交易性金融资产类别
项 目 期末公允价值 期初公允价值交易性权益工具投资 888,919.23 895,711.69指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（注） 5,024,083.33 8,036,544.44合 计 5,913,002.56 8,932,256.13注：本期购买了5,000,000.00元上海浦东发展银行的利多多公司理财计划，该产品属于保本保收益型理财产品。
（2）交易性金融资产较期初减少的主要原因为本期购买理财产品减少。
3.应收票据
（1）分类明细
票据种类 期末余额 期初余额
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,370,000.00
合计 1,370,000.00
（2）期末已背书但尚未到期的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注合计 10,790,689.00
其中，期末金额前5名：
玉环锦盛百货有限公司 2013年10月24日 2014年4月24日 500,000.00
邳州伊思达纺织有限公司 2013年12月2日 2014年6月2日 500,000.00
杭州百艺纺织制衣有限公司 2013年11月28日 2013年5月28日 500,000.00
嘉兴金冬纺织品有限公司 2013年7月12日 2014年1月12日 450,000.00
嘉兴金冬纺织品有限公司 2013年7月12日 2014年1月12日 450,000.00
4.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析组合 204,088,397.36 100.00 3,443,909.21 1.69 139,815,063.83 100.00 2,214,395.97 1.58组合小计 204,088,397.36 100.00 3,443,909.21 1.69 139,815,063.83 100.00 2,214,395.97 1.58单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 204,088,397.36 100.00 3,443,909.21 139,815,063.83 100.00 2,214,395.97（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内(含1年) 185,693,451.80 90.99 928,467.26 129,290,071.06 92.48 646,450.361-2年(含2年) 13,395,624.76 6.56 669,781.23 4,564,467.65 3.26 228,223.392-3年(含3年) 1,043,802.58 0.51 83,504.21 2,204,067.51 1.58 176,325.403-4年（含4年） 1,369,083.65 0.67 164,290.04 1,163,021.29 0.83 139,562.564-5年（含5年） 1,163,021.29 0.57 174,453.19 1,846,590.65 1.32 276,988.595年以上 1,423,413.28 0.70 1,423,413.28 746,845.67 0.53 746,845.67合 计 204,088,397.36 100.00 3,443,909.21 139,815,063.83 100.00 2,214,395.97（3）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，期末应收其他关联方款项情况见附注九、6。
（4）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） MINISTRY OF DEFNSE OF THE A.R.E 非关联方 51,329,025.00 1年以内 25.15汉帛（中国）有限公司 关联方 46,836,329.581年以内、1-2年 22.95 CAPITAL MERCURY APPAREL LTD 非关联方 20,811,366.55 1年以内 10.20上海戎盟实业发展有限公司 非关联方 10,061,666.74 1年以内 4.93 SUPER JUMBO INTERNATIONAL LTD 非关联方 8,858,618.95 1年以内 4.34合 计 137,897,006.82 67.57（5）应收账款较期初增加的主要原因为12月份出口埃及货款尚未收回所致。
5.预付款项
（1）账龄列示
账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)1年以内(含1年) 202,373,969.64 89.65 184,744,768.74 95.741-2年(含2年) 19,025,879.73 8.43 6,638,977.43 3.442-3年(含3年) 3,018,530.04 1.34 284,692.31 0.153年以上 1,306,840.59 0.58 1,292,141.68 0.67合计 225,725,220.00 100.00 192,960,580.16 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
占预付款
与本公司
单位名称 金额 时间 项总额的 未结算原因关系
比例（%）
ZHUOYU(HONG KONG)INTERNATIONC. 非关联方 35,415,966.16 1年以内 15.69 预付款未收到货物中色国际贸易有限公司 非关联方 24,008,781.69 1年以内 10.63 预付款未收到货物 LEULIN PTY LTD 非关联方 20,485,584.00 1年以内 9.08 预付款未收到货物上海澳太斯纺织有限公司 非关联方 18,300,000.00 1年以内 8.11 预付款未收到货物上海卓尹贸易有限公司 非关联方 12,776,000.00 1年以内 5.66 预付款未收到货物合计 110,986,331.85 49.17
（3）期末预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，期末预付其他关联方款项情况见附注九、6。
6.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 坏账准占总额 占总额
类别 坏账 备计提 坏账 备计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 54,270,602.11 98.80 4,199,224.99 7.74 44,726,726.93 98.55 5,032,483.06 11.25组合小计 54,270,602.11 98.80 4,199,224.99 7.74 44,726,726.93 98.55 5,032,483.06 11.25单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 657,000.00 1.20 657,000.00 100.00 657,000.00 1.45 657,000.00 100.00备的其他应收款
合计 54,927,602.11 100.00 4,856,224.99 45,383,726.93 100.00 5,689,483.06
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内(含1年) 47,311,535.81 87.18 236,557.68 33,307,634.81 74.46 166,416.951-2年(含2年) 1,299,808.49 2.40 64,990.43 662,531.81 1.48 33,126.602-3年(含3年) 498,564.92 0.92 39,885.19 1,367,809.44 3.06 109,424.763-4年（含4年） 1,326,253.88 2.44 159,150.47 1,842,309.71 4.12 221,077.164-5年（含5年） 159,762.11 0.29
23,964.32
3,581,180.67 8.01 537,177.105年以上 3,674,676.90 6.77
3,674,676.90
3,965,260.49 8.87 3,965,260.49合计 54,270,602.11 100.00 4,199,224.99 44,726,726.93 100.00 5,032,483.06（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由北京利莆生金属结构厂 8,000.00 8,000.00 100.00 无法收回深圳瑞郎精密计时制造有限公司 649,000.00 649,000.00 100.00 无法收回合计 657,000.00 657,000.00
（4）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质总额的比例（%）
出口退税 非关联方 33,179,663.05 1年以内 60.41 贸易出口退税款金涛 非关联方 2,006,000.00 1年以内 3.65 往来款裘琴琴 非关联方 2,000,450.00 1-2年 3.64 往来款上海郁权商贸有限公司 非关联方 1,445,343.15 1年以内 2.63 往来款俞爱君 非关联方 1,251,000.00 1年以内 2.28 往来款合计 39,882,456.20 72.61
7.存货
（1）存货分类
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 54,726,576.03 8,342,567.52 46,384,008.51 23,071,654.40 8,342,567.52 14,729,086.88在产品 46,861,503.61 46,861,503.61 34,096,333.20 34,096,333.20库存商品 177,431,951.42 6,779,706.37 170,652,245.05 203,272,245.46 6,779,706.37 196,492,539.09周转材料（包
装物、低值易
2,312,164.46 2,312,164.46
耗品等）
委托加工物资 71,954.00 71,954.00 51,043.71 51,043.71合计 281,404,149.52 15,122,273.89 266,281,875.63 260,491,276.77 15,122,273.89 245,369,002.88（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 合并范围 期末余额转回 转销 合计
变化
原材料 8,342,567.52 8,342,567.52库存商品 6,779,706.37 6,779,706.37合计 15,122,273.89 15,122,273.898.可供出售金融资产
（1）明细金额
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 455,000.00 834,054.00
合计 455,000.00 834,054.00
注：可供出售权益工具为持有的上市公司股票。
（2）报告期末可供出售金融资产情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具的成本 167,066.24 167,066.24公允价值 455,000.00 455,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 287,933.76 287,933.76已计提减值金额
（3）可供出售金融资产较期初减少的主要原因是本期出售部分股票所致。
9.长期股权投资
（1）按明细列示
核算
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额方法
上海中纺联高能技术有限公司（注1） 权益法 9,000,000.00 4,442,511.61 4,500,000.00 8,942,511.61
长江经济联合发展集团股份有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00广西中大股份有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00上海银行 成本法 409,900.00 409,900.00 409,900.00华鑫通国际招商集团股份有限公司 成本法 1,486,000.00 1,486,000.00 1,486,000.00浙江上虞金裕针织有限公司（注2） 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00上海金特达贸易有限公司（注3） 成本法 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00中纺联厄瓜多尔纺织实业公司（注4） 权益法 7,339,148.80 1,870,759.57 48,811.79 1,821,947.78合计 22,385,048.80 12,359,171.18 4,500,000.00 8,991,323.40 7,867,847.78续上表：
在被投资单位的持在被投资单位表决 在被投资单位的持股比例与表决 减值 本期计提资产
现金红利股比例（%） 权比例（%） 权比例不一致的说明 准备 减值准备
45.00 45.00
0.22 0.22
3.42 3.42
0.014 0.014 113,706.26 1.038 1.038
23.33 23.33 500,000.00
10.00 10.00 1,050,000.00
100.00 100.00
1,550,000.00 113,706.26注1：本公司之子公司中纺联股份有限公司本期新收购上海中纺联高能技术有限公司15%股权，持股比例从45%增加到60%，取得了该公司控制权，从2013年11月1日起纳入合并范围，不再采用权益法核算。
注2：本公司之子公司上海金汇投资实业有限公司持有浙江上虞金裕针织有限公司股权比例为23.33%，但是未向该投资企业派出董事、高管等人员，也未参与其经营活动，故对被投资单位无重大影响，因此采用成本法进行核算。由于浙江上虞金裕针织有限公司已停止经营，因此全额计提减值准备。
注3：本公司之子公司上海金汇投资实业有限公司持有上海金特达贸易有限公司10.00%股权，由于上海金特达贸易有限公司成立以来一直亏损，已达到资不抵债的程度，因此对该项投资全额计提减值准备。
注4：本公司之子公司中纺联股份有限公司持有中纺联厄瓜多尔纺织实业公司100%股权，未纳入合并范围，具体原因见附注五、（一）、5，一直按权益法核算。
（2）长期股权投资减值准备明细
被投资单位 期初减值准备 本期增加 本期减少 期末减值准备浙江上虞金裕针织有限公司 500,000.00 500,000.00上海金特达贸易有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00合计 1,550,000.00 1,550,000.00（3）长期股权投资较期初减少的主要原因是本期收购上海中纺联高能技术有限公司15%股权，持股比例从45%增加到60%，联营企业变为子企业所致。
10.投资性房地产
（1）投资性房地产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 62,054,356.05 2,795,193.00 5,143,203.78 59,706,345.271.房屋建筑物 62,054,356.05 2,795,193.00 5,143,203.78 59,706,345.272.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 10,453,046.49 1,809,401.80 734,065.13 11,528,383.161.房屋建筑物 10,453,046.49 1,809,401.80 734,065.13 11,528,383.162.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1.房屋建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 51,601,309.56 —— —— 48,177,962.111.房屋建筑物 51,601,309.56 —— —— 48,177,962.112.土地使用权
（2）本期计提的折旧和摊销额1,809,401.80元。
11.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 454,799,504.85 11,273,031.71 2,908,187.38 463,164,349.18其中：房屋及建筑物 268,704,733.10 3,531,000.00 272,235,733.10机器设备 161,386,917.52 3,043,703.77 451,508.38 163,979,112.91电子设备 9,997,650.44 1,294,508.96 656,347.00 10,635,812.40运输设备 12,910,070.82 3,308,442.82 1,800,332.00 14,418,181.64其他设备 1,800,132.97 95,376.16 1,895,509.13本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 132,537,541.28 9,906.03 20,339,561.93 2,530,560.44 150,356,448.80其中：房屋及建筑物 40,579,271.31 6,713,494.30 47,292,765.61机器设备 73,656,071.34 1,225.70 12,044,082.41 332,111.65 85,369,267.80电子设备 8,994,458.52 6,587.02 375,617.59 609,920.33 8,766,742.80运输设备 8,158,755.66 1,019.19 1,117,123.99 1,588,528.46 7,688,370.38其他设备 1,148,984.45 1,074.12 89,243.64 1,239,302.21三、固定资产减值准
3,034,814.24 3,034,814.24备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,034,814.24 3,034,814.24电子设备
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价
319,227,149.33 —— —— 309,773,086.14值合计
其中：房屋及建筑物 228,125,461.79 —— —— 224,942,967.49机器设备 84,696,031.94 —— —— 75,575,030.87电子设备 1,003,191.92 —— —— 1,869,069.60运输设备 4,751,315.16 —— —— 6,729,811.26其他设备 651,148.52 —— —— 656,206.92（2）本期计提的折旧额20,339,561.93元，本期由在建工程转入1,717,226.43元。
（3）截至2013年12月31日止，本公司尚有净值为25,794,103.75元的房屋建筑物未办理产权证书，该部分产权证正在办理中。
（4）已抵押的固定资产见附注八、17。
12.在建工程
（1）明细项目
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
辐照电子直线加速器系统 11,250,000.00 11,250,000.00
浙江汇丽印染生产线 11,128,231.00 11,128,231.00 11,128,231.00 11,128,231.00除臭加盖及热能回收工程 5,307,435.84 5,307,435.84
基础设施建设工程 4,676,434.70 4,676,434.70
圆网印花机改造 575,165.96 575,165.96
在线采集系统 395,213.69 395,213.69
其他工程 1,027,321.60 1,027,321.60
合 计 34,359,802.79 34,359,802.79 11,128,231.00 11,128,231.00（2）重大在建工程项目变化情况（披露期末余额前5名）
工程投入占本期 本期转入 其他
项目名称 预算数 期初余额 预算的比例增加 固定资产额 减少额
（%）辐照电子直线
12,500,000.00 11,250,000.00 90.00加速器系统
浙江汇丽印染
2.65亿元 11,519,025.40 123,489.35 514,283.75 80.20生产线
除臭加盖及热
6,000,000.00 5,307,435.84 88.46能回收工程
基础设施建设
5,000,000.00 4,676,434.70 93.53工程
圆网印花机改
1,000,000.00 575,165.96 57.52造
续上表：
工程进度 利息资本 其中：本期利息资本期利息资本化
资金来源 期末数（%） 化金额 本化金额 率（%）
90.00 自筹 11,250,000.00 80.20 514,698.12 自筹、借款 11,128,231.00 88.46 自筹 5,307,435.84 98.00 自筹 4,676,434.70 80.00 自筹 575,165.96（3）在建工程较期初增加的主要原因是新纳入合并范围的子公司上海中纺联高能技术有限公司尚处于基建期，在建工程金额较大。
13.无形资产
（1）明细项目
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计 38,390,524.00 52,581.84 38,443,105.841.土地使用权 37,894,740.00 37,894,740.002.电脑软件技术 495,784.00 52,581.84 548,365.84二、累计摊销额合计 7,636,806.58 816,877.86 8,453,684.441.土地使用权 7,274,276.07 764,624.64 8,038,900.712.电脑软件技术 362,530.51 52,253.22 414,783.73三、无形资产减值准备累计金额合计
1.土地使用权
2.电脑软件技术
四、无形资产账面价值合计 30,753,717.42 —— —— 29,989,421.401.土地使用权 30,620,463.93 —— —— 29,855,839.292.电脑软件技术 133,253.49 —— —— 133,582.11（2）本期摊销额816,877.86元。
（3）已抵押的无形资产土地使用权见附注八、17。
14.长期待摊费用
其他减少的原项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
因印花税 1,072,094.50 5,452.47 1,066,642.03
合计 1,072,094.50 5,452.47 1,066,642.03
15．递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
坏账准备 2,073,159.02 1,975,969.75存货跌价准备 3,780,568.47 3,780,568.47长期股权投资减值准备 387,500.00 387,500.00交易性金融资产公允价值变动 124,288.95 165,673.33合计 6,365,516.44 6,309,711.55递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 6,020.83 9,136.11计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 71,983.44 129,700.00非同一控制下的企业合并差额 53,525.64 53,525.64合计 131,529.91 192,361.75（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣差异项目
坏账准备 8,286,114.38 7,903,879.03存货跌价准备 15,122,273.89 15,122,273.89长期股权投资减值准备 1,550,000.00 1,550,000.00交易性金融资产公允价值变动 497,155.77 662,693.31合计 25,455,544.04 25,238,846.23应纳税差异项目
交易性金融资产公允价值变动 24,083.33 36,544.44计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 287,933.76 518,800.00
项目 期末余额 期初余额
非同一控制下的企业合并差额 214,102.55 214,102.55合计 526,119.64 769,446.99（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异-固定资产减
3,034,814.24 3,034,814.24
值准备
可抵扣亏损 124,820,094.22 98,693,781.08
合计 127,854,908.46 101,728,595.32
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2013年12月31日 25,382,235.78
2014年12月31日 18,830,053.91 18,830,053.91
2015年12月31日 6,235,724.21 6,235,724.21
2016年12月31日
2017年12月31日 48,243,521.69 48,245,767.18
2018年12月31日 51,510,794.41
合计 124,820,094.22 98,693,781.08
16.资产减值准备
本期增加 本期减少 期末余额项目 期初余额
本期计提 合并范围增加
坏账准备 7,903,879.03 395,827.52 427.65 8,300,134.20存货跌价准备 15,122,273.89 15,122,273.89长期股权投资减值准备 1,550,000.00 1,550,000.00固定资产减值准备 3,034,814.24 3,034,814.24合计 27,610,967.16 395,827.52 427.65 28,007,222.3317.所有权、使用权受到限制的资产
受限的资产 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
受限的资产 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额一、用于担保的资产
1.固定资产及投资性房地产 253,969,599.47 40,741,735.73 213,227,863.74 2.无形资产 27,267,900.00 27,267,900.00其中：土地使用权 27,267,900.00 27,267,900.00 3.应收账款 50,264,289.03 50,390,532.80 50,264,289.03 50,390,532.80小 计 331,501,788.50 50,390,532.80 91,006,024.76 290,886,296.54二、其他原因造成使用权受到限
制的资产
1.货币资金（票据保证金） 31,525,000.00 83,214,103.96 31,525,000.00 83,214,103.96小 计 31,525,000.00 83,214,103.96 31,525,000.00 83,214,103.96合 计 363,026,788.50 133,604,636.76 122,531,024.76 374,100,400.5018.短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款（注1） 143,100,000.00 121,600,000.00
保理借款（注2） 9,755,040.00 10,755,215.97
保理及担保借款（注3） 17,883,147.85 7,132,083.24
抵押及保理借款（注4） 13,500,000.00 27,750,000.00
抵押及担保借款（注5） 19,000,000.00 19,000,000.00
保证借款（注6） 328,580,400.00 264,128,000.00
合 计 531,818,587.85 450,365,299.21
注1：抵押借款系本公司子公司中纺联股份有限公司以自有房产作为抵押，向上海银行徐汇支行借款30,000,000.00元；以自有房产作为抵押，向工商银行上海市分行借款15,000,000.00元；浙江汇丽印染整理有限公司以自有房产和土地使用权作为抵押，向宁波银行萧山支行借款60,000,000.00元；以自有房产及土地使用权作为抵押，向工商银行萧东支行借款38,100,000.00元。
注2：保理借款系本公司子公司中纺联股份有限公司以应收账款12,193,800.00元向工商银行浦东分行申请的有追索权保理业务，借款金额9,755,040.00元。
注3：保理及担保借款系本公司子公司中纺联股份有限公司以应收账款22,353,934.80元向中国银行上海市浦东分行申请的有追索权保理业务，借款金额17,883,147.85元。该借款同时由中国恒天集团有
限公司提供担保。
注4：抵押及保理借款系本公司子公司浙江汇丽印染整理有限公司以应收账款15,842,798.00元向工商银行杭州萧山支行申请的有追索权保理业务，借款金额13,500,000.00元。该借款同时由浙江汇丽印染整理有限公司以自有房产和土地使用权提供抵押。
注5：抵押及担保借款系本公司子公司中纺联股份有限公司以自有房产作为抵押，同时中国服装股份有限公司担保向中信银行上海分行借款19,000,000.00元。
注6：保证借款系本公司子公司中纺联股份有限公司以中国恒天集团有限公司担保向招商银行上海静安寺支行借款25,000,000.00元，以中国恒天集团有限公司担保向国家开发银行借款60,969,000.00元，以中国恒天集团有限公司担保向中国银行上海市浦东分行借款15,000,000.00元；本公司子公司浙江汇丽印染整理有限公司以汉帛（中国）有限公司担保向农村合作银行临江分理处借款10,000,000.00元，以汉帛（中国）有限公司、高建幸、傅伟荣担保向稠州银行萧山支行借款5,000,000.00元，以中国服装股份有限公司担保向招商银行江南支行借款10,000,000.00元；本公司子公司上海金汇投资实业有限公司以中国恒天集团有限公司担保向杭州银行徐汇支行借款8,000,000.00元；本公司以中国恒天集团有限公司担保向工商银行朝阳支行借款19,680,000.00元，以中国恒天集团有限公司担保向华夏银行北京分行借款10,000,000.00元，以中国恒天集团有限公司担保向北京银行借款114,931,400.00元，以中国恒天集团有限公司担保向招商银行长安街支行借款20,000,000.00元，以中国恒天集团有限公司担保向浦发银行北京分行借款30,000,000.00元。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款。
19．应付票据
（1）按种类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 142,884,103.96 63,050,000.00
商业承兑汇票
合计 142,884,103.96 63,050,000.00
（2）下一会计期间将到期的应付票据金额142,884,103.96元。
（3）本公司期末应付票据中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据。
（4）应付票据较期初增加的主要原因为本期采用票据结算方式增加所致。
20.应付账款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 140,675,466.07 121,192,723.47
1-2年（含2年） 18,557,504.23 8,215,178.90
2-3年（含3年） 961,460.64 1,311,877.00
3年以上 3,336,006.00 2,633,925.92
合计 163,530,436.94 133,353,705.29
（2）期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项，期末应付其他关联方款项见附注九、6。
（3）期末账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 未结转原因
浙江宝盛建设集团有限公司 14,546,442.00 未结算
合计 14,546,442.00
21.预收款项
（1）按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 85,140,874.31 100,837,035.15
1-2年（含2年） 1,298,339.58 1,367,195.06
2-3年（含3年） 338,703.85 1,472,878.10
3年以上 8,592,608.69 7,510,465.98
合 计 95,370,526.43 111,187,574.29
（2）期末无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或其他关联方债务。
（3）期末账龄超过1年的大额预收款项
债权单位名称 所欠金额 未结转原因 M.A.G 4,471,729.77 未结清
上海佳飞贸易有限公司 1,059,815.63 未结清
债权单位名称 所欠金额 未结转原因合 计 5,531,545.40
22.应付职工薪酬
（1）按类别列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 686,051.59 37,774,325.52 38,034,614.90 425,762.21二、职工福利费 807,923.83 807,923.83
三、社会保险费 18,422.37 6,957,520.92 6,953,522.33 22,420.96其中：1.医疗保险费 -1,771.61 2,471,901.34 2,470,509.07 -379.342.基本养老保险费 15,449.28 3,817,182.53 3,814,738.03 17,893.783.年金缴费
4.失业保险费 4,291.78 344,725.36 344,653.68 4,363.465.工伤保险费 204.89 129,724.27 129,689.64 239.526.生育保险费 248.03 193,987.42 193,931.91 303.54四、住房公积金 47,893.23 2,115,941.00 2,067,596.00 96,238.23五、工会经费和职工教育经费 684,172.26 938,563.03 877,330.19 745,405.10合计 1,436,539.45 48,594,274.30 48,740,987.25 1,289,826.50（2）工资、奖金、津贴和补贴预计2014年发放。
23.应交税费
（1）按类别列示
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 2,151,933.08 1,396,720.93
2.增值税 -15,311,865.42 -14,510,142.32
3.营业税 117,354.48 104,446.89
4.土地使用税 318,126.00 636,252.00
5.房产税 1,586,219.00 1,452,806.72
6.城市维护建设税 263,465.08 107,449.24
税费项目 期末余额 期初余额
7.教育费附加 223,958.96 74,766.03
8.代扣代缴个人所得税 345,781.70 307,996.68
9.其他税费 75,601.76 27,505.89
合 计 -10,229,425.36 -10,402,197.94
24.应付利息
项目 期末余额 期初余额 欠付原因
短期借款应付利息 628,629.33 511,314.75 按月计提借款利息
合计 628,629.33 511,314.75
25.其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 99,866,824.36 23,157,084.90
1-2年（含2年） 732,122.66 585,196.26
2-3年（含3年） 585,196.26 1,856,068.95
3年以上 11,299,725.17 9,768,896.22
合计 112,483,868.45 35,367,246.33
（2）期末应付持有公司28.39%表决权股份的中国恒天集团有限公司款项30,000,000.00元，期末应付其他关联方款项见附注九、6。
（3）期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
陈敏霞 往来款 32,570,010.00
中国恒天集团有限公司 往来款 30,000,000.00
宏大投资有限公司 股权收购款 17,663,393.30
浙江巨玺贸易有限公司 往来款 8,000,000.00
常州市虞山镇志荣服装面料经营部 往来款 5,000,000.00
合计 93,233,403.30
（4）其他应付款较期初增加的主要原因系收到往来款所致。
26.其他非流动负债
项目/类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
递延收益 385,616.66 38,561.67 347,054.99
合计 385,616.66 38,561.67 347,054.99
27.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额送股 其他 合计
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
二、无限售条件流通股份 258,000,000.00 258,000,000.001.人民币普通股 258,000,000.00 258,000,000.002.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 258,000,000.00 258,000,000.0028.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）（注1） 33,637,007.60 9,665,892.25 23,971,115.35其他资本公积 12,662,610.98 156,576.23 174,280.46 12,644,906.75
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其中：可供出售金融资产公允价值变动（注2） 233,654.55 156,576.23 174,280.46 215,950.32资产评估增值 12,174,809.39 12,174,809.39其他 254,147.04 254,147.04合计 46,299,618.58 156,576.23 9,840,172.71 36,616,022.10注1：公司收购子公司上海金汇投资实业有限公司39.95%的少数股东股权导致股本溢价减少9,665,892.25元，导致其他资本公积增加156,576.23元。
注2：本期处置可供出售金融资产导致其他资本公积减少107,359.30元，可供出售金融资产公允价值变动导致其他资本公积减少66,921.16元。
29.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 10,490,963.55 10,490,963.55储备基金 2,242,896.93 2,242,896.93企业发展基金 754,558.94 754,558.94合计 13,488,419.42 13,488,419.42 30.未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 -104,161,950.82 -59,916,210.21期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -104,161,950.82 -59,916,210.21加：本期归属于母公司所有者的净利润 -41,786,209.88 -44,174,764.29其他
减：提取法定盈余公积 70,976.32提取任意盈余公积
提取职工福利及奖励基金
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利
项 目 本期金额 上期金额
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -145,948,160.70 -104,161,950.82 31.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,725,188,140.92 1,635,691,430.22 1,557,559,041.70 1,485,466,366.80其他业务 42,698,365.72 31,481,246.52 7,724,910.77 2,443,302.22合计 1,767,886,506.64 1,667,172,676.74 1,565,283,952.47 1,487,909,669.02（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本进出口贸易 1,409,519,890.44 1,337,112,178.65 1,425,591,844.34 1,372,378,940.83纺织印染 315,668,250.48 298,579,251.57 131,967,197.36 113,087,425.97合计 1,725,188,140.92 1,635,691,430.22 1,557,559,041.70 1,485,466,366.80（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本进出口产品 1,409,519,890.44 1,337,112,178.65 1,425,591,844.34 1,372,378,940.83印染产品 315,668,250.48 298,579,251.57 131,967,197.36 113,087,425.97合计 1,725,188,140.92 1,635,691,430.22 1,557,559,041.70 1,485,466,366.80（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内销售 966,695,313.22 937,882,407.43 685,517,964.50 654,529,638.03其中：华北地区 255,007,323.16 252,928,369.36 158,747,107.98 156,296,022.00华东地区 647,628,739.88 622,937,216.87 494,031,421.48 468,453,058.84
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本华中地区 52,579,029.56 51,679,469.24 7,085,594.72 5,255,974.21华南地区 1,058,514.76 1,009,366.88 19,277,508.44 18,543,100.57东北地区 9,074,451.60 8,343,659.44 6,376,331.88 5,981,482.41西南地区 1,347,254.26 984,325.64
国外销售 758,492,827.70 697,809,022.79 872,041,077.20 830,936,728.77合计 1,725,188,140.92 1,635,691,430.22 1,557,559,041.70 1,485,466,366.80（5）公司前五名客户的销售收入情况
占公司全部销售
客户名称 销售收入
收入的比例（%）
汉帛（中国）有限公司 134,213,432.39 7.59
UNITED ASCENT LIMITEDRM 93,053,724.17 5.26
王晓冬 74,096,207.51 4.19
SUPER JUMBO INTERNATIONAL LTD 52,721,577.12 2.98
MINISTRY OF DEFNSE OF THE A.R.E 51,329,025.00 2.90
合计 405,413,966.19 22.93
32.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 651,002.54 406,905.02
城市维护建设税 459,091.58 353,475.02
教育费附加 202,848.48 170,590.74
其他 681,384.82 263,556.50
合计 1,994,327.42 1,194,527.28
注：营业税金及附加较上期增加主要系本期应缴纳营业税及水利建设基金增加所致。
33.销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 8,345,292.30 7,081,746.89
运输费 12,831,351.85 12,409,753.07
项目 本期金额 上期金额
展览、广告费 557,253.00 1,390,972.86
差旅费 2,601,715.22 1,929,729.49
办公费 1,194,106.83 1,710,200.07
折旧费 181,593.97 173,576.00
修理费 72,193.53 69,760.41
业务费 2,615,517.25 3,550,000.99
佣金 9,241,630.87 3,567,314.04
样品费 430,011.21 729,739.55
仓储费 725,422.39 410,102.90
检验费 636,710.60 679,846.89
物料消耗 248,528.83 225,815.22
咨询费 1,022,316.27 1,259,387.91
租赁费 1,092,292.80 945,145.54
品牌推广费 889,654.76
其他费用 3,594,470.07 2,375,490.85
合计 45,390,406.99 39,398,237.44
34.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 19,496,098.77 15,604,111.84
办公费 1,521,222.94 1,654,555.95
电话费 137,508.28 149,335.35
差旅费 3,202,421.09 2,521,476.08
车辆费 1,835,948.60 932,500.42
业务招待费 3,301,219.49 4,049,231.63
物料消耗 151,976.78 171,795.68
会议费 1,113,044.52 996,977.75
董事会费 149,994.00
税金 3,618,292.21 3,427,354.60
折旧费 3,869,505.35 3,188,914.05
无形资产摊销 816,877.86 815,066.60
项目 本期金额 上期金额
物业水电费 484,605.21 677,706.94
房屋租金 654,814.18 57,672.00
咨询费 5,697,223.78 1,464,164.94
财产保险费 478,171.74 422,199.30
产品开发材料消耗 981,231.93 4,844,053.78
其他费用 3,479,001.59 2,977,450.76
合计 50,839,164.32 44,104,561.67
35.财务费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
利息支出 44,047,610.91 40,405,046.50
减：利息收入 2,236,687.41 5,451,279.29
汇兑损失 11,038,828.47 7,199,310.51
减：汇兑收益 8,913,906.20 5,684,646.61
金融机构手续费 3,587,564.55 3,315,517.00
合计 47,523,410.32 39,783,948.11
36.资产减值损失
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 395,827.52 438,559.89
长期股权投资减值损失 500,000.00
合计 395,827.52 938,559.89
（2）资产减值损失较上期减少的主要原因系本期无长期股权投资减值损失。
37.公允价值变动收益
（1）按项目列示
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动 153,076.43 -210,071.15
合计 153,076.43 -210,071.15
（2）公允价值变动收益较上期增加的主要原因系本期所持有的交易性金融资产公允价值升高所致。
38.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 113,706.26 112,799.02
权益法核算的长期股权投资收益 -893,549.23 -52,060.55
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,663.60 6,118.76
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 16,800.00 18,870.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 267,367.86 927,418.79
处置可供出售金融资产取得的投资收益 264,039.80
合计 -228,971.71 1,013,146.02
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因上海银行 113,706.26 77,799.02
长江经济联合发展集团股份有限公司 35,000.00
合计 113,706.26 112,799.02
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因中纺联厄瓜多尔纺织实业公司 -48,811.79 5,427.84
上海中纺联高能技术有限公司 -844,737.44 -57,488.39
合计 -893,549.23 -52,060.55
（4）投资收益较上期减少的主要原因系本期按权益法核算的联营企业亏损所致。
39.营业外收入
（1）按项目列示
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 34,772.44
其中：固定资产处置利得 34,772.44
无形资产处置利得
2．政府补助 1,286,546.78 1,003,361.67 1,286,546.783．其他 6,009.78 171,281.63 6,009.78合计 1,292,556.56 1 , 2 0 9 , 4 1 5 . 7 4 1 , 2 9 2 , 5 5 6 . 5 6（2）本期政府补助情况
拨款单位 款项内容 本期金额 上期金额杭州市萧山区税务局 房产税退税 891,165.11
杭州市萧山区环境保护局 2013年在线运维补助 300,000.00
杭州市总工会 A级企业奖励 20,000.00
杭州市萧山区环境保护局 污染源监测系统补助 16,500.00
杭州市萧山区环境保护局 2011年在线运维补助 11,820.00
杭州市萧山区环境保护局 2012年在线运维补助 8,000.00
杭州市萧山区综合治理办 综合治理先进集体奖 500.00
杭州市萧山区财政局 2011年度萧山技术中心奖励资金 300,000.00杭州萧山临江工业区管理委员会节能降耗补助 214,000.00杭州市萧山区财政局 2012年杭州市企业技术中心资助 150,000.002011年市安全生产标准化省级以上达标
杭州市萧山区财政局 100,000.00（复评）企业财政奖励资金
杭州市萧山区财政局 2011年区技术标准奖励 100,000.00杭州市萧山区财政局 十一五期间节能先进集体奖励 40,000.00杭州市萧山区环境保护局 污染治理资金补助 38,561.67 38,561.67杭州市萧山区财政局 2011年著名商标商号奖励 25,000.00杭州市萧山区财政局 品牌奖励款 25,000.00杭州市萧山区财政局 2011年度萧山区能源计量先进企业奖励 10,000.00杭州萧山临江工业区管理委员会平安企业奖励费 800.00
拨款单位 款项内容 本期金额 上期金额合计 1,286,546.78 1,003,361.67 40.营业外支出
（1）按项目列示
计入当期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额1.非流动资产处置损失合计 141,126.94 37,342.42 141,126.94其中：固定资产处置损失 141,126.94 37,342.42 141,126.94无形资产处置损失
2.公益性捐赠支出 120,000.00 120,000.00 120,000.003.赔偿金、违约金及罚款支出 184,563.11 13,834.04 184,563.114.其他 30,133.79 2,430.60 30,133.79合计 475,823.84 173,607.06 475,823.84（2）营业外支出较上期增加的主要原因系本期固定资产处置损失及罚款支出增加所致。
41.所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 2,019,773.81 755,655.29
其中：当期所得税 2,078,587.07 853,699.58
递延所得税 -58,813.26 -98,044.29
（2）所得税费用较上期增加的主要原因系本期部分子公司利润增加，相应所得税增加。
（3）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明。
项目 本期金额 上期金额
利润总额 -44,688,469.23 -46,206,667.39按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -11,172,117.30 -11,551,666.85某些子公司适用不同税率的影响 -137,777.46 -10,294.12对以前期间当期所得税的调整 -258,255.79 -487,193.72
项目 本期金额 上期金额
归属于合营企业和联营企业的损益
无须纳税的收入的所得税影响 -405,775.80 -19,902.12不可抵扣的费用所得税影响 979,854.54 752,976.18税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 13,013,845.62 12,071,735.92按实际税率计算的所得税费用 2,019,773.81 755,655.29 42.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -87,720.51 -32,079.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -21,930.13 -8,019.75前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 107,359.30
小计 -173,149.68 -24,059.252．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币报表折算差额 -9,098.57 427.78减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -9,098.57 427.785．其他
减：与其他计入其他综合收益相关的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
项目 本期金额 上期金额合计 -182,248.25 -23,631.47 43.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补贴 356,820.00 964,800.00
利息收入 2,236,687.41 5,451,279.29
收到其他应收或应付款项 193,287,005.47 69,340,627.39
合计 195,880,512.88 75,756,706.68
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 29,745,738.22 31,958,440.59
管理费用 22,296,649.38 19,551,119.06
银行手续费等 3,587,564.55 4,802,284.99
制造费用 14,907.60 2,190,439.30
支付其他应收和其他应付款项 229,945,468.32 60,586,298.58
合计 285,590,328.07 119,088,582.52
44.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -46,708,243.04 -46,962,322.68加：资产减值准备 395,827.52 938,559.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,148,963.73 22,120,953.47无形资产摊销 816,877.86 815,066.60长期待摊费用摊销 5,452.47 26,800.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,328,884.41 2,569.98（收益以“－”号填列）
项目 本期金额 上期金额固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -153,076.43 210,071.15财务费用（收益以“－”号填列） 45,555,261.40 40,432,721.91投资损失（收益以“－”号填列） 228,971.71 -1,013,146.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -55,697.98 -99,311.44递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,115.28 1,267.15存货的减少（增加以“－”号填列） -20,909,874.96 -108,794,664.24经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -163,873,447.51 11,910,542.46经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 155,094,701.74 30,830,757.62其他 427.78经营活动产生的现金流量净额 -15,786,283.18 -49,579,705.87二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 67,295,171.14 58,581,537.40减：现金的期初余额 58,581,537.40 170,489,465.44加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,713,633.74 -111,907,928.04（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 1,500,000.00
2.取得子公司及其他营业.单位支付的现金和现金等价物 1,500,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 132,929.01
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,367,070.99
4.取得子公司的净资产 16,495,053.72
流动资产 11,839,818.42
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产 4,601,371.19
流动负债 -53,864.11
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 67,295,171.14 58,581,537.40其中：1.库存现金 308,337.50 605,443.502.可随时用于支付地银行存款 60,630,977.69 53,629,332.093.可随时用于支付的其他货币资金 6,355,855.95 4,346,761.814.可用于支付的存放中央银行款项
5.存放同业款项
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 67,295,171.14 58,581,537.40母公司或集团内子公司使用受限制的货币资金 83,214,103.96 31,525,000.00九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本(万元)中国恒天集 北京市 纺织机械成套设备
国有企业 刘海涛 325,721.25
团有限公司 朝阳区 和零配件生产、销售等
续上表：
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权
本企业最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
28.39 28.39 中国恒天集团有限公司 10000888-6
3.本企业的子公司情况
企业名称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质上海金汇投资实业有限公司 有限责任公司 上海市 张乃良 商贸及投资中纺联股份有限公司 股份有限公司 上海市 张建瑛 纺织品进出口贸易浙江汇丽印染整理有限公司 中外合资企业 浙江省杭州市 高建幸 纺织品印染加工中服文化传媒有限公司 有限责任公司 北京市 战英杰 文化艺术杭州新汇纺织印染整理有限公司 有限责任公司 浙江省杭州市 高建幸 包装产品生产上海法迪内服装服饰有限公司 有限责任公司 上海市 宋霞 加工贸易中纺联（香港）国际控股有限公司 有限责任公司 香港 杨峻 进出口贸易中纺联津巴布韦有限公司 有限责任公司 津巴布韦 进出口贸易上海中纺联高能技术有限公司 有限责任公司 上海市 张建瑛 新材料改性续上表：
注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码 43,810,000.00 100.00 100.00 13222680-2 100,000,000.00 38.22 64.80 10002869-2 USD25,000,000.00 70.00 70.00 74634550-7 50,000,000.00 99.00 99.00 59388325-8 12,142,116.00 100.00 100.00 60930118-8 3,000,000.00 100.00 100.00 79272581-8 USD25,590.00 100.00 100.00
USD3,000.00 99.00 99.00
注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码 20,000,000.00 60.00 60.00 59810206-X4.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
中国服装集团公司 受同一母公司控制的公司 10000238-8
恒天创业投资有限公司 受同一母公司控制的公司 10117715-5
中国纺织机械和技术进出口有限公司 受同一母公司控制的公司 10000283-9
北京华源生命科贸发展有限公司 受同一母公司控制的公司 73348575-4
北京世纪宏源科贸有限公司 受同一母公司控制的公司 70024456-7
宏大投资有限公司 受同一母公司控制的公司 71092385-4
汉帛（中国）有限公司（注） 公司原第一大股东 60912174-2
杭州汇丽制衣有限公司 公司原第一大股东子公司 75174042-1
杭州瑞博房地产开发有限公司 公司原第一大股东子公司 72004673-6
注：该公司关键管理人员与本公司之子公司浙江汇丽印染整理有限公司关键管理人员为关系密切的家庭成员。
5.关联方交易
（1）采购商品或接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易关联方定价方式 占同类交易 占同类交易企业名称
内容 及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例（%） （%）汉帛（中国）有限公司 采购商品 市场定价 105,985,989.40 6.48
恒天创业投资有限公司 采购商品 市场定价 80,832,133.46 4.94 78,007,846.32 19.46中国服装集团公司 采购商品 市场定价 3,664,141.33 0.22 929,468.55 0.23北京华源生命科贸发展有
采购商品 市场定价 1,745,235.70 0.11
限公司
中国纺织机械和技术进出
采购商品 市场定价 1,839,185.39 0.11 13,993,858.41 1.48口有限公司
中国纺织机械和技术进出
购长期资产 市场定价 2,423,076.92 10.54
口有限公司浙江分公司
（2）出售商品或提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易关联方定价方式 占同类交易 占同类交易企业名称
内容 及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例（%） （%）汉帛（中国）有限公司 销售商品 市场定价 135,484,043.01 7.85 54,897,242.28 41.53恒天创业投资有限公司 销售商品 市场定价 29,991,976.17 1.74
杭州汇丽制衣有限公司 销售商品 市场定价 346,132.88 0.02 396,595.15 0.30北京世纪宏源科贸有限
销售商品 市场定价 1,746,410.26 0.10
公司
北京华源生命科贸发展
销售商品 市场定价 522,974.79 0.16有限公司
中国恒天集团有限公司销售商品 市场定价 49,942.73 0.003 723,335.04 0.22（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日
经履行完毕中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 150,000,000.002013年7月17日 2014年7月17日 否中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 95,000,000.002013年10月8日 2014年10月8日 否中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 50,000,000.002013年3月27日 2014年1月21日 否中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 40,000,000.002013年1月31日2014年12月11日 否中国恒天集团有限公司 中国服装股份有限公司 19,680,000.002013年8月20日 2014年8月19日 否中国恒天集团有限公司 中纺联股份有限公司 103,000,000.002013年3月24日 2014年3月24日 否中国恒天集团有限公司 中纺联股份有限公司 60,969,000.002013年12月18日2014年12月17日 否中国服装股份有限公司 中纺联股份有限公司 50,000,000.002013年1月31日 2014年1月30日 否中国服装股份有限公司 中纺联股份有限公司 40,000,000.002013年7月17日 2014年7月30日 否中国恒天集团有限公司 中纺联股份有限公司 25,000,000.002013年1月30日 2014年1月30日 否
担保是否已担保方 被担保方 担保额度 担保起始日 担保到期日
经履行完毕汉帛（中国）有限公司浙江汇丽印染整理有限公司 30,000,000.00 2013年6月19日 2015年6月18日 否汉帛（中国）有限公司浙江汇丽印染整理有限公司 20,000,000.00 2012年7月30日 2014年7月30日 否中国服装股份有限公司浙江汇丽印染整理有限公司 20,000,000.00 2013年1月25日 2014年6月25日 否汉帛（中国）有限公司浙江汇丽印染整理有限公司 15,000,000.00 2013年5月29日 2014年5月28日 否高建幸、傅伟荣 浙江汇丽印染整理有限公司 20,000,000.00 2012年7月30日 2014年7月30日 否高建幸、傅伟荣 浙江汇丽印染整理有限公司 15,000,000.00 2013年5月29日 2014年5月28日 否中国恒天集团有限公司上海金汇投资实业有限公司 10,000,000.002013年11月18日2014年11月17日 否合计 763,649,000.00
6.关联方应收、应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末金额 期初金额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 汉帛（中国）有限公司 46,836,329.58 295,083.60 55,012,907.01 430,031.80应收账款 杭州汇丽制衣有限公司 406,635.63 2,033.18 101,660.17 508.30应收账款 中国恒天集团有限公司 426,302.00 2,131.51预付款项 中国纺织机械和技术进出口有限公司 133,338.12 2,092,215.69
预付款项 恒天创业投资有限公司 1,851,569.00 3,364,587.89
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 中国服装集团公司 2,203,585.86 86,333.65应付账款 中国纺织机械和技术进出口有限公司浙江分公司 235,000.00
其他应付款 中国恒天集团有限公司 30,000,000.00
其他应付款 宏大投资有限公司 17,663,393.30
其他应付款 杭州瑞博房地产开发有限公司 14,500,000.00十、或有事项
本公司没有需说明的或有事项。
十一、承诺事项
本公司没有需说明的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 本公司2013年度实现净利润-30,421,220.43元，加上年初未分配利润-138,370,694.22元，可供股东分配利润为-168,791,914.65元。由于公司可供股东分配利润为负，公司本年度不进行现金分配，不进行资本公积金转增股本。
2. 2013年7月26日，本公司与湖北洋丰股份有限公司（以下简称“洋丰股份”）和杨才学等45名自然人签订了《重大资产置换及发行股份购买资产之协议书》协议约定：洋丰股份和杨才学等45名自然人以其所持有的湖北新洋丰肥业有限公司（以下简称“新洋丰肥业”）100%股权与本公司全部资产及负债（包括或有负债）进行等值置换，置换后差额部分由本公司向交易对方发行股份购买。对于置换出的资产、负债、业务以及人员全部由杨才学等45名自然人委托洋丰股份承接后再由中国恒天集团有限公司或其指定第三方购买。
2013年12月11日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准中国服装股份有限公司重大资产重组及向湖北洋丰股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1543号）及《关于核准湖北洋丰股份有限公司及一致行动人公告中国服装股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2013]1544号）文件，公司重大资产置换及发行股份购买资产事宜已获得中国证监会核准。
经本公司与洋丰股份协商，资产交割审计基准日确定为2013年10月31日，资产交割日为2014年2月11日。
截止财务报表批准报出日，本次置出资产和负债的实物和账务交割已经完成，但是部分资产（土地使用权和房产、商标等）过户手续尚在办理过程之中，办理完毕过户手续不存在法律障碍；根据荆门市工商行政管理局出具的工商登记文件，本次交易置入资产（新洋丰肥业100%股权）已变更登记至公司名下，成为本公司的全资子公司。2014年2月11日，大信会计师事务所出具大信验字[2014]第11-00001号验资报告，对本次非公开发行股票新增注册资本及股本情况予以审验。本次非公开发行新增股份343,794,035股，于2014年3月17日在深圳证券交易所上市，发行完成后本公司第一大股东变更为湖北洋丰股份有限公司，持股比例48.24%。
十三、金融工具及风险管理
1.以公允价值计量的金融资产
本期公允价值计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额变动损益 公允价值变动
1.以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 8,932,256.13 153,076.43 5,913,002.56（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 834,054.00 287,933.76 455,000.00金融资产小计 9,766,310.13 153,076.43 287,933.76 6,368,002.56投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 9,766,310.13 153,076.43 287,933.76 6,368,002.56十四、母公司财务报表项目注释
1.应收账款
（1）按类别列示
期末余额 期初余额
坏账准 占总额比 坏账准类别 占总额 坏账 坏账金额 备计提 金额 例 备计提比例（%） 准备 准备比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
账龄分析组合 102,857,656.13 100.00 2,288,634.88 2.23 32,655,227.09 100.00 1,094,864.45 3.35组合小计 102,857,656.13 100.00 2,288,634.88 2.23 32,655,227.09 100.00 1,094,864.45 3.35单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 102,857,656.13 100.00 2,288,634.88 32,655,227.09 100.00 1,094,864.45（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备1年以内（含1年） 87,315,371.59 84.89 436,576.86 26,906,368.13 82.41 134,531.841-2年（含2年） 11,499,367.52 11.18 574,968.37 1,235,918.90 3.78 61,795.952-3年（含3年） 700,000.00 0.68 56,000.00 1,331,738.88 4.08 106,539.113-4年（含4年） 1,331,738.88 1.29 159,808.67 1,117,526.07 3.42 134,103.134-5年（含5年） 1,117,526.07 1.09 167,628.91 1,653,859.63 5.06 248,078.945年以上 893,652.07 0.87 893,652.07 409,815.48 1.25 409,815.48合 计 102,857,656.13 100.00 2,288,634.88 32,655,227.09 100.00 1,094,864.45（3）期末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）浙江汇丽印染整理有限公司 子公司 21,801,480.18 21.20
（5）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） MINISTRY OF DEFNSE OF THE A.R.E 非关联方 51,329,025.00 1年以内 49.90浙江汇丽印染整理有限公司 子公司 21,801,480.18 1年以内 21.20霸州市堂二里史记粮油食品有限公司 非关联方 5,281,012.00 1-2年 5.13廊坊天诚粮油贸易有限公司 非关联方 3,071,826.00 1-2年 2.99苏立稳 非关联方 1,959,620.50 1年以内 1.91合计 83,442,963.68 81.13（6）应收账款较期初增加的主要原因为12月份出口埃及货款尚未收回所致。
2.其他应收款
（1）按类别列示
类别 期末余额 期初余额
占总 坏账准 占总额 坏账准坏账 坏账
金额 额比 备计提 金额 比例 备计提准备 准备
例（%） 比例（%） （%） 比例（%）单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法组合 5,287,424.27 88.95 1,729,634.29 32.71 18,690,504.52 96.60 3,050,983.69 16.32组合小计 5,287,424.27 88.95 1,729,634.29 32.71 18,690,504.52 96.60 3,050,983.69 16.32单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 657,000.00 11.05 657,000.00 100.00 657,000.00 3.40 657,000.00 100.00备的其他应收款
合 计 5,944,424.27 100.00 2,386,634.29 19,347,504.52 100.00 3,707,983.69（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏帐准备 余额 比例（%） 坏帐准备1年以内（含1年） 1,818,307.76 34.39 9,091.54 10,619,642.23 56.82 53,098.221-2年（含2年） 995,735.19 18.83 49,786.76 492,778.47 2.64 24,638.932-3年（含3年） 487,564.92 9.22 39,005.19 441,237.89 2.36 35,299.033-4年（含4年） 399,682.33 7.56 47,961.88 1,685,306.60 9.02 202,236.794-5年（含5年） 2,759.00 0.05 413.85 3,195,092.48 17.09 479,263.875年以上 1,583,375.07 29.95 1,583,375.07 2,256,446.85 12.07 2,256,446.85合计 5,287,424.27 100.00 1,729,634.29 18,690,504.52 100.00 3,050,983.69（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由北京利莆生金属结构厂 8,000.00 8,000.00 100.00 无法收回深圳瑞郎精密计时制造有限公司 649,000.00 649,000.00 100.00 无法收回合计 657,000.00 657,000.00
（4）期末其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）期末应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）浙江汇丽印染整理有限公司 子公司 369,558.80 6.22
（6）其他应收款较期初减少的主要原因为本期收回部分往来款所致。
3.长期股权投资
按明细列示
核算
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额方法
中纺联股份有限公司 成本法 28,350,490.22 28,350,490.22
28,350,490.22上海金汇投资实业
成本法 39,584,554.81 14,351,135.81 25,233,419.00
39,584,554.81有限公司
浙江汇丽印染整理
成本法 133,096,738.61 133,096,738.61
133,096,738.61有限公司
中服文化传媒有限公司 成本法 9,900,000.00 9,900,000.00
9,900,000.00合计 210,931,783.64 185,698,364.64 25,233,419.00 210,931,783.64续上表：
在被投资单位的持股在被投资单位表决在被投资单位的持股比例与表决权 减值 本期计提资
现金红利比例（%） 权比例（%） 比例不一致的说明 准备 产减值准备
38.22 64.80 与其他投资者签订一致行动人协议
100.00 100.00
70.00 70.00
99.00 99.00
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 536,485,438.84 522,927,009.27 323,217,251.91 321,257,747.90其他业务 1,380,915.25 1,788,558.38 648,829.25
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 537,866,354.09 522,927,009.27 325,005,810.29 321,906,577.15（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本进出口贸易 536,485,438.84 522,927,009.27 323,217,251.91 321,257,747.90合计 536,485,438.84 522,927,009.27 323,217,251.91 321,257,747.90（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本进出口产品 536,485,438.84 522,927,009.27 323,217,251.91 321,257,747.90合计 536,485,438.84 522,927,009.27 323,217,251.91 321,257,747.90（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本国内销售 466,052,097.02 466,672,459.36 310,573,871.42 309,038,457.67其中：华北地区 218,498,651.31 219,367,976.10 150,447,024.35 149,886,985.42华东地区 197,465,203.57 197,355,781.85 141,907,399.33 141,316,372.51华中地区 48,230,720.00 48,139,978.29 2,355,238.93 2,213,484.81华南地区 15,581,022.97 15,347,378.77东北地区 1,857,522.14 1,808,723.12 283,185.84 274,236.16国外销售 70,433,341.82 56,254,549.91 12,643,380.49 12,219,290.23合计 536,485,438.84 522,927,009.27 323,217,251.91 321,257,747.90（5）期末公司销售收入前五名客户的情况
单位名称 与本公司关系 金额 占销售收入的比例（%）王晓冬 非关联方 74,096,207.51 13.81 MINISTRY OF DEFNSE OF THE A.R.E 非关联方 51,329,025.00 9.57浙江汇丽印染整理有限公司 子公司 43,657,213.40 8.14杭州杭钢对外经济贸易有限公司 非关联方 43,633,333.26 8.13
单位名称 与本公司关系 金额 占销售收入的比例（%）苏立稳 非关联方 16,762,713.69 3.12合计 229,478,492.86 42.77（6）营业收入较上期增加的原因主要是公司加大产品推广力度，销售增加所致
5.投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,630.76
合 计 1,630.76
6.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -30,421,220.43 -35,995,413.88加：资产减值准备 -127,578.97 797,636.06固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,462,433.50 2,515,364.59无形资产摊销 218,589.90 216,778.64长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
42,027.09 6,672.58（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -94,957.29 -1,106.07财务费用（收益以“－”号填列） 11,056,929.76 10,281,828.17投资损失（收益以“－”号填列） -1,630.76递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 55,634.09 -10,019.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,909,245.73 -59,716,484.33经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,765,263.85 24,186,093.75经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,936,976.82 34,752,193.17其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,727,183.65 -22,968,087.13
项目 本期金额 上期金额
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 10,496,108.95 8,433,040.52减：现金的期初余额 8,433,040.52 59,565,814.63加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,063,068.43 -51,132,774.11十五、补充资料
1.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
（1）当期非经常损益明细
非经常性损益明细 本期金额 上期金额（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -141,126.94 -2,569.98（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
1,286,546.78 1,003,361.67政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非经常性损益明细 本期金额 上期金额（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 684,484.09 717,347.64交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -328,687.12 35,016.99（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 1,501,216.81 1,753,156.32减：所得税影响金额 141,998.59 240,271.29扣除所得税影响后的非经常性损益 1,359,218.22 1,512,885.03其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,105,566.89 1,058,654.85归属于少数股东的非经常性损益 253,651.33 454,230.182.净资产收益率和每股收益
净资产收益率和每股收益计算表是公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
2013年度 2012年度
报告期利润 加权平均 每股收益(元/股) 加权平均净 每股收益(元/股)净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 资产收益率基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股
-22.63% -0.16 -0.16 -18.74% -0.17 -0.17东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 -23.23% -0.17 -0.17 -19.19% -0.18 -0.18东的净利润