美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
美好置业集团股份有限公司
2013年度审计报告
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
一、审计报告
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|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2014年4月12日|
|审计机构名称|中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|中审亚太审[2014]020048号|

审 计 报 告
中审亚太审[2014]020048号美好置业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的美好置业集团股份有限公司(以下简称“美好集团”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是美好集团管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，美好集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了美好集团2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：管云鸿
中国注册会计师：杨漫辉
中国·北京 二〇一四年四月十二日
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
单位：元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,484,589,824.36|1,491,045,503.99|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|175,973,810.38|140,850,862.40|
|预付款项|1,043,654,480.14|957,409,960.20|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|74,656,970.92|147,674,516.82|
|买入返售金融资产|||
|存货|11,001,688,523.74|9,092,845,598.66|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|182,027,943.20|122,037,689.27|
|流动资产合计|13,962,591,552.74|11,951,864,131.34|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|73,382,973.19|73,388,023.19|
|长期股权投资|138,075,946.48|119,384,353.79|
|投资性房地产|433,627,640.58|404,178,239.76|
|固定资产|400,504,258.85|410,584,154.19|
|在建工程|1,062,010.00||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,272,142.18|4,511,023.33|
|开发支出|||
|商誉|11,777,122.62|11,777,122.62|
|长期待摊费用|1,478,765.56|442,167.55|
|递延所得税资产|52,714,988.02|67,140,507.45|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,117,895,847.48|1,091,405,591.88|

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|资产总计|15,080,487,400.22|13,043,269,723.22|
|流动负债：|||
|短期借款|150,000,000.00|809,800,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|36,000,000.00||
|应付账款|1,522,369,733.20|837,241,392.33|
|预收款项|1,556,611,322.78|1,223,227,910.03|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|29,592,168.86|23,717,621.22|
|应交税费|60,501,963.92|109,968,187.41|
|应付利息|32,143,019.82|34,679,672.92|
|应付股利|||
|其他应付款|99,255,476.96|304,705,278.24|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|3,369,206,374.60|824,675,800.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|6,855,680,060.14|4,168,015,862.15|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,443,740,000.00|1,207,700,000.00|
|应付债券||1,793,855,575.63|
|长期应付款|1,200,000,000.00|267,821,333.33|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|7,390,208.82|4,876,145.19|
|非流动负债合计|2,651,130,208.82|3,274,253,054.15|
|负债合计|9,506,810,268.96|7,442,268,916.30|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|2,559,592,332.00|2,579,882,332.00|
|资本公积|1,548,643,883.07|1,542,171,733.07|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|249,691,844.29|216,746,501.08|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,018,602,047.61|1,064,353,033.56|
|外币报表折算差额|||

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|归属于母公司所有者权益合计|5,376,530,106.97|5,403,153,599.71|
|少数股东权益|197,147,024.29|197,847,207.21|
|所有者权益（或股东权益）合计|5,573,677,131.26|5,601,000,806.92|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|15,080,487,400.22|13,043,269,723.22|

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英2、母公司资产负债表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|407,179,410.51|680,646,290.07|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|63,208,000.00|136,008,000.00|
|应收利息|||
|应收股利|300,000,000.00|300,000,000.00|
|其他应收款|1,520,662,371.49|1,334,826,863.53|
|存货|||
|一年内到期的非流动资产|2,231,242,874.11||
|其他流动资产|||
|流动资产合计|4,522,292,656.11|2,451,481,153.60|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款||2,225,129,241.56|
|长期股权投资|6,401,645,209.11|6,466,553,616.42|
|投资性房地产|30,446,866.57|31,632,809.05|
|固定资产|9,540,336.16|10,890,165.35|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|1,102,943.38|1,567,088.42|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|4,402,317.85|5,490,155.77|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|6,447,137,673.07|8,741,263,076.57|

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|资产总计|10,969,430,329.18|11,192,744,230.17|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|610,049.45|633,315.45|
|预收款项|582,190.62|450,022.24|
|应付职工薪酬|1,086,902.50|925,670.53|
|应交税费|55,863.78|44,104.83|
|应付利息|23,599,908.23|23,599,908.23|
|应付股利|||
|其他应付款|3,369,689,832.07|3,766,013,615.79|
|一年内到期的非流动负债|2,123,266,374.60|140,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|5,518,891,121.25|3,931,666,637.07|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券||1,793,855,575.63|
|长期应付款||267,821,333.33|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计||2,061,676,908.96|
|负债合计|5,518,891,121.25|5,993,343,546.03|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|2,559,592,332.00|2,579,882,332.00|
|资本公积|1,576,209,019.10|1,569,736,869.10|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|249,691,844.29|216,746,501.08|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,065,046,012.54|833,034,981.96|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|5,450,539,207.93|5,199,400,684.14|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|10,969,430,329.18|11,192,744,230.17|

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英
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3、合并利润表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
单位：元
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|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|3,465,257,603.79|1,772,371,705.46|
|其中：营业收入|3,465,257,603.79|1,772,371,705.46|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|3,354,662,513.46|1,668,236,008.04|
|其中：营业成本|2,751,840,789.63|1,228,815,367.91|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|255,970,234.06|143,159,199.89|
|销售费用|110,726,096.38|80,042,133.21|
|管理费用|186,509,070.21|159,274,242.78|
|财务费用|48,591,710.89|39,795,867.82|
|资产减值损失|1,024,612.29|17,149,196.43|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|21,251,501.24|143,837,140.83|
|其中：对联营企业和合营企业的|||
||21,251,501.24|17,537,643.08|
|投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|131,846,591.57|247,972,838.25|
|加：营业外收入|5,244,033.45|2,090,295.31|
|减：营业外支出|7,676,246.00|2,794,310.15|
|其中：非流动资产处置损失|1,209,542.12|595,210.81|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|129,414,379.02|247,268,823.41|
|减：所得税费用|78,423,146.38|83,681,923.92|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|50,991,232.64|163,586,899.49|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|51,691,415.56|164,956,504.44|
|少数股东损益|-700,182.92|-1,369,604.95|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.02|0.06|
|（二）稀释每股收益|0.02|0.06|

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|七、其他综合收益||-202,871.76|
|八、综合收益总额|50,991,232.64|163,384,027.73|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|51,691,415.56|164,753,632.68|
|归属于少数股东的综合收益总额|-700,182.92|-1,369,604.95|

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英4、母公司利润表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|2,655,531.62|2,656,225.96|
|减：营业成本|1,185,942.48|1,185,942.48|
|营业税金及附加|143,522.80|161,856.12|
|销售费用|||
|管理费用|15,960,520.27|10,748,339.93|
|财务费用|648,597.20|-1,141,871.13|
|资产减值损失|197,346.64|128,982.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|346,622,873.53|371,347,305.85|
|其中：对联营企业和合营企业的投|||
||21,251,501.24|17,537,643.08|
|资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|331,142,475.76|362,920,281.91|
|加：营业外收入|162,302.85|1,783.71|
|减：营业外支出|712,135.28|13,452.78|
|其中：非流动资产处置损失|712,135.28|13,452.78|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|330,592,643.33|362,908,612.84|
|减：所得税费用|1,139,211.24|3,492,604.20|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|329,453,432.09|359,416,008.64|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益||-202,871.76|
|七、综合收益总额|329,453,432.09|359,213,136.88|

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英
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5、合并现金流量表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
单位：元
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|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|3,761,780,224.46|2,121,586,334.45|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|396,765,759.87|879,668,275.66|
|经营活动现金流入小计|4,158,545,984.33|3,001,254,610.11|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,178,755,756.58|3,587,926,574.30|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|161,202,449.24|151,309,820.28|
|支付的各项税费|501,291,920.47|293,317,741.11|
|支付其他与经营活动有关的现金|802,933,991.73|853,301,650.03|
|经营活动现金流出小计|4,644,184,118.02|4,885,855,785.72|
|经营活动产生的现金流量净额|-485,638,133.69|-1,884,601,175.61|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||27,044,578.21|
|取得投资收益所收到的现金|2,559,908.55|4,095,853.70|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收|||
||126,588.00|10,346,340.58|
|回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||317,156,060.86|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|2,686,496.55|358,642,833.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支|||
||28,894,138.79|44,682,053.91|
|付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||70,239,800.78|

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|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|28,894,138.79|114,921,854.69|
|投资活动产生的现金流量净额|-26,207,642.24|243,720,978.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||23,333,500.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|3,450,000,000.00|3,952,300,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|3,450,000,000.00|3,975,633,500.00|
|偿还债务支付的现金|2,252,495,800.00|2,597,831,200.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|717,912,701.20|463,677,054.28|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|22,800,887.50||
|筹资活动现金流出小计|2,993,209,388.70|3,061,508,254.28|
|筹资活动产生的现金流量净额|456,790,611.30|914,125,245.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-55,055,164.63|-726,754,951.23|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,373,135,503.99|2,099,890,455.22|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,318,080,339.36|1,373,135,503.99|

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英6、母公司现金流量表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|2,608,023.14|2,720,544.17|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|8,063,762,756.72|10,903,317,673.31|
|经营活动现金流入小计|8,066,370,779.86|10,906,038,217.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,169,407.58|3,017,285.58|
|支付的各项税费|467,006.29|745,687.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|8,217,916,048.68|11,020,636,949.07|
|经营活动现金流出小计|8,220,552,462.55|11,024,399,922.03|
|经营活动产生的现金流量净额|-154,181,682.69|-118,361,704.55|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金||27,044,578.21|
|取得投资收益所收到的现金|302,559,908.55|34,095,853.70|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收|||
||2,900.00|1,930.00|
|回的现金净额|||

美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|69,428.38|568,033.99|
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|302,632,236.93|61,710,395.90|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支|||
||620,048.00|397,959.00|
|付的现金|||
|投资支付的现金|50,000,000.00|220,240,183.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|50,620,048.00|220,638,142.00|
|投资活动产生的现金流量净额|252,012,188.93|-158,927,746.10|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||23,333,500.00|
|取得借款收到的现金||400,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||423,333,500.00|
|偿还债务支付的现金|140,000,000.00|7,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|208,496,498.30|126,900,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|22,800,887.50||
|筹资活动现金流出小计|371,297,385.80|126,907,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|-371,297,385.80|296,426,500.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-273,466,879.56|19,137,049.35|
|加：期初现金及现金等价物余额|680,646,290.07|661,509,240.72|
|六、期末现金及现金等价物余额|407,179,410.51|680,646,290.07|

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
||||减：库|专项||一般风||其|少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润||||
||||存股|储备||险准备||他|||
|一、上年年末余额|2,579,882,332.00|1,542,171,733.07|||216,746,501.08||1,064,353,033.56||197,847,207.21|5,601,000,806.92|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|2,579,882,332.00|1,542,171,733.07|||216,746,501.08||1,064,353,033.56||197,847,207.21|5,601,000,806.92|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||||
||-20,290,000.00|6,472,150.00|||32,945,343.21||-45,750,985.95||-700,182.92|-27,323,675.66|
|以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||51,691,415.56||-700,182.92|50,991,232.64|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||51,691,415.56||-700,182.92|50,991,232.64|
|（三）所有者投入和减少资本|-20,290,000.00|6,472,150.00||||||||-13,817,850.00|
|1．所有者投入资本|-20,290,000.00|-2,536,250.00||||||||-22,826,250.00|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||||
|||9,008,400.00||||||||9,008,400.00|
|金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||32,945,343.21||-97,442,401.51|||-64,497,058.30|
|1．提取盈余公积|||||32,945,343.21||-32,945,343.21||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-64,497,058.30|||-64,497,058.30|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||

美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|2,559,592,332.00|1,548,643,883.07|249,691,844.29|1,018,602,047.61|197,147,024.29|5,573,677,131.26|

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||减：|||一般|||||
|||||||||其|少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|库存|专项储备|盈余公积|风险|未分配利润||||
|||||||||他|||
||||股|||准备|||||
|一、上年年末余额|2,559,592,332.00|1,535,866,730.57||8,680,725.13|180,804,900.22||935,338,129.98||199,216,812.16|5,419,499,630.06|
|加：同一控制下企业合并|||||||||||
|产生的追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|2,559,592,332.00|1,535,866,730.57||8,680,725.13|180,804,900.22||935,338,129.98||199,216,812.16|5,419,499,630.06|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||||
||20,290,000.00|6,305,002.50||-8,680,725.13|35,941,600.86||129,014,903.58||-1,369,604.95|181,501,176.86|
|以“－”号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||164,956,504.44||-1,369,604.95|163,586,899.49|
|（二）其他综合收益||-202,871.76||||||||-202,871.76|
|上述（一）和（二）小计||-202,871.76|||||164,956,504.44||-1,369,604.95|163,384,027.73|
|（三）所有者投入和减少资本|20,290,000.00|5,996,300.00||||||||26,286,300.00|

美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|20,290,000.00|3,043,500.00|||||23,333,500.00|
|2．股份支付计入所有者权益||||||||
|||2,952,800.00|||||2,952,800.00|
|的金额||||||||
|3．其他||||||||
|（四）利润分配||||35,941,600.86|-35,941,600.86|||
|1．提取盈余公积||||35,941,600.86|-35,941,600.86|||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||||||
|配||||||||
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||511,574.26|-8,680,725.13||||-8,169,150.87|
||||||1,064,353,033.5|||
|四、本期期末余额|2,579,882,332.00|1,542,171,733.07||216,746,501.08||197,847,207.21|5,601,000,806.92|
||||||6|||

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：美好置业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||减：库|专项||一般风|||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积||未分配利润|所有者权益合计|
||||存股|储备||险准备|||
|一、上年年末余额|2,579,882,332.00|1,569,736,869.10|||216,746,501.08||833,034,981.96|5,199,400,684.14|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|2,579,882,332.00|1,569,736,869.10|||216,746,501.08||833,034,981.96|5,199,400,684.14|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-20,290,000.00|6,472,150.00|||3 2,945,343.21||232,011,030.58|251,138,523.79|
|（一）净利润|||||||329,453,432.09|329,453,432.09|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||329,453,432.09|329,453,432.09|
|（三）所有者投入和减少资本|-20,290,000.00|6,472,150.00||||||-13,817,850.00|
|1．所有者投入资本|-20,290,000.00|-2,536,250.00||||||-22,826,250.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||9,008,400.00||||||9,008,400.00|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||32,945,343.21||-97,442,401.51|-64,497,058.30|
|1．提取盈余公积|||||32,945,343.21||-32,945,343.21||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-64,497,058.30|-64,497,058.30|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||

美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|2,559,592,332.00|1,576,209,019.10|249,691,844.29|1,065,046,012.54|5,450,539,207.93|

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|||||||一般|||
|项目|||减：库|专项|||||
||实收资本（或股本）|资本公积|||盈余公积|风险|未分配利润|所有者权益合计|
||||存股|储备|||||
|||||||准备|||
|一、上年年末余额|2,559,592,332.00|1,563,943,440.86|||180,804,900.22||509,560,574.18|4,813,901,247.26|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|2,559,592,332.00|1,563,943,440.86|||180,804,900.22||509,560,574.18|4,813,901,247.26|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|20,290,000.00|5,793,428.24|||35,941,600.86||323,474,407.78|385,499,436.88|
|（一）净利润|||||||359,416,008.64|359,416,008.64|
|（二）其他综合收益||-202,871.76||||||-202,871.76|
|上述（一）和（二）小计||-202,871.76|||||359,416,008.64|359,213,136.88|
|（三）所有者投入和减少资本|20,290,000.00|5,996,300.00||||||26,286,300.00|
|1．所有者投入资本|20,290,000.00|3,043,500.00||||||23,333,500.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||2,952,800.00||||||2,952,800.00|
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||35,941,600.86||-35,941,600.86||

美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||35,941,600.86|-35,941,600.86||
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|2,579,882,332.00|1,569,736,869.10|216,746,501.08|833,034,981.96|5,199,400,684.14|

法定代表人：刘道明 主管会计工作负责人及会计机构负责人：吴红英
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
三、2013年度财务报表附注
1、企业的基本情况
美好置业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）原名名流置业集团股份有限公司，曾用名云南华一投资集团股份有限公司，1989年经云南省经济体制改革委员会云体改[1989]6号文批准成立。本公司社会公众股于1996年12月5日在深圳证券交易所上市。上市时公司总股本8751万股，其中国有股6480万股，社会公众股2271万股。1997年度公司对全体股东实施了每10股送3股转增7股的分配方案，总股本由8751万股变为17502万股，其中国有股12960万股，社会公众股4542万股。1998年度公司对全体股东实施了每10股送2股转增2股的分配方案，总股本由17502万股变为24502.8万股，其中国有股18144万股，社会公众股6358.8万股。2002年4月29日和6月14日公司国有股股东昆明市五华区国有资产管理办公室将其持有的公司股份分别转让给名流投资集团有限公司7200万股、海南洋浦众森科技投资有限公司5300万股，经批准，上述转让事项已于2003年5月办理股权变更及过户手续；
2002年12月24日，昆明市五华区国有资产管理办公室将其持有的公司5644万股国有股转让给北京国财创业投资有限公司，并于2006年2月13日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股权过户手续。
2006年1月24日召开的2006年度第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革的相关议案，公司以流通股总股本63,588,000股为基数，以资本公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增1.37股，以盈余公积金向方案实施股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增2.50股，合计向全体流通股股东每10股转增3.87股。
2006年6月5日召开的2006年度第二次临时股东大会审议通过2006年非公开发行股票方案，并于2006年9月27日获得了中国证券监督管理委员会《关于核准名流置业集团股份有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2006]86号文)核准，公司于2006年9月30日以4.60元/股的价格向十名特定投资者定向发行了 11,300万股股份，共募集资金51,980万元，扣除1,986.40万元发行费用，募集资金净额为49,993.60万元。
2007年3月29日召开的2006年度股东大会通过决议，公司以总股本38,263.66万股为基数向全体股东按每10股送红股2股，以资本公积按每10股转增8股，共送转38,263.66万股。
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
2007年10月30日中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］379号文”核准公司公开发行新股不超过30,000万股股份，公司于2008年1月17日以15.23元/股的价格向不特定对象公开募集境内上市人民币普通股（A股）19,697.96万股A股。2008年1月28日，上述公司增发的股票在深圳证券交易所上市交易。
2008年5月 6日召开的 2007年度股东大会通过决议，公司以 2008年1月 17日公开募集 A股后的股份 96,225.28万股为基数，每 10股送转 4股，共送转 38,490.11万股。
经本次送转方案实施后，公司注册资本变更为人民币 134,715.39万元。
2010年5月5日召开的2009年度股东大会通过决议，以 2009年12月31日股份总数 1,347,153,859股为基数，用资本公积每 10股转增 9股，共计 1,212,438,473元。经本次转增后，公司注册资本变更为人民币 255,959.23万元。
根据公司 2012年度第一次临时股东大会决议通过的《名流置业集团股份有限公司限制性股票激励计划（修订稿）》及 2012年 7月 13日第六届董事会第二十一次会议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划首次授予激励对象的议案》，本公司以定向发行新股的方式，向54名激励对象授予限制性人民币普通股2,029万股，授予价格为1.15元/股。
经本次定向发行后，公司注册资本变更为人民币257,988.23万元。
根据公司2013年7月12日第六届董事会第四十五次会议审议通过的《关于终止股权激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，公司回购并注销了限制性股票 2,029万股，总股数变更为 255,959.23万股，注册资本减至人民币 255,959.23万元。
经本公司2014年度第一次临时股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》，公司名称由“名流置业集团股份有限公司”变更为“美好置业集团股份有限公司”，2014年2月17日完成了工商变更登记手续。
本公司注册地址为昆明市国防路129号恒安写字楼5楼，法定代表人为刘道明。
本公司主要业务包括投资、房地产业务。经营范围是：资产管理、股权、产权的投资转让，投资策划咨询服务、实业投资；房地产业、科研信息咨询服务业及市场建设的开发投资和经营管理，房地产开发、经营，房屋租赁（凭许可证开展经营活动）。（以上经营范围涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。
2、重要会计政策、会计估计和前期差错
2.1财务报表的编制基础
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.3会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
2.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并方通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
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有关规定确定长期股权投资的初始投资成本；按照《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按合并财务报表有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
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非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
2.6合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
2.7会计计量属性
2.7.1计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计量
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且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2.7.2计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
2.8现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2.9外币业务
2.9.1发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2.9.2在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
2.9.3外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算
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差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
2.10金融工具
2.10.1金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2.20.2金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2.10.3金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金
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融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2.10.4金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
2.10.5金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行
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测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试。本公司将单项金额大于或等于 500万元的持有至到期投资视为单项金额重大。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.11。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2.10.6金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
2.11应收款项
2.11.1坏账的确认标准
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义
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务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
2.11.2坏账损失核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.11.3坏账准备的计提方法及计提比例
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 500万元以上（含500万元）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据:
账龄组合：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联及其他组合：该组合为纳入本公司合并范围的主体之间的应收款项以及单项金额重大经单独测试后未减值的且未纳入账龄组合的应收款项，该组合的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄组合:账龄分析法
关联及其他组合：实际损失率为0，不计提坏账准备
②账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)一年以内 5 5
一到二年 10 10
二到三年 15 15
三到四年 20 20
四到五年 30 30
五年以上 40 40
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项单项计提坏账准备的理由
组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、长期应收款、应收利息等，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
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2.12存货
2.12.1存货的分类
本公司存货包括：原材料、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品、周转房等。
2.12.2发出存货的计价方法
开发产品发出时采用个别计价法计价；原材料、库存商品发出时采用先进先出法计价。
2.12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。包装物及低值易耗品由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
2.12.4存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
2.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。
2.12.6房地产开发中的存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法：本公司开发用土地列入“存货－开发成本”科目核算。
（2）本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
（3）公共配套设施费用的核算方法：因建设开发产品而一并开发建设的配套设施，包括道路、派出所、消防、水塔等非经营性的文教、卫生、行政管理设施以及将无偿交付市政管理部门使用的各种市政公共配套设施，其所需建设费用通过开发成本科目核算。
（4）周转房的摊销方法：根据用于安置拆迁居民周转使用的房屋实际成本，按固定资产—房屋建筑物的预计使用年限进行摊销，周转房用途改变时，作为商品房对外销售，按周转房摊余价值结转销售成本。
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2.13长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
2.13.1长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注2.5确定其初始投资成本：
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
2.13.2长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
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成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
2.13.3确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
2.13.4长期股权投资权益法与成本法核算的转换
因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。除此之外，因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为成本法的，以转换时长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的基础。
原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实施共同控制的，在自成本法转为权益法时，区分原持有的长期股权投资以及新增长期股权投资两部分分别处理：首先，原持有长期股权投资的账面余额与按照原持股比例计算确定应享有原取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，根据其差额分别调整长期股权投资的账面价值和留存收益。其次，对于新取得的股权部分，比较追加投资的成本与取得该部分投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的成本；前者小于后者的，根据其差额分别调整增长期股权投资的投资成本和当期的营业外收入。进行上述调整时，综合开考虑与原持有投资和追加投资相关商誉或计入损益金额。对于原取得投资后至追加投资的交易日之间被投资单位可辨认净资产公允价值的变动相对于原持股比例的部分，属于在此期间被投资单位实现净损益中应享有份额的，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至追加投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益，调整留存收益，对于追加投资当期期初至追加投资交易日之间应享有被投资单位的净损益，计入当期损益；
属于其他原因导致的被投资单位可辨认净资产公允价值变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入“资本公积——其他资本公积”。
因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的情况下，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账
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面价值的同时，计入“资本公积——其他资本公积”。长期股权投资自成本法转为权益法后，未来期间按照准则规定计算确认应享有被投资单位实现的净损益及所有者权益其他变动的份额。
持有长期股权投资的过程中，由于各方面的考虑，决定将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，相应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额，在处置时进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。
2.13.5分步处置对子公司投资至丧失控制权
①判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②对于是否属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
根据“一揽子交易”的判断标准，判断多次交易是否属于“一揽子交易”。属于一揽子交易的，根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，视同各项有关交易在发生即比照上述规定处理进行调整。
2.14投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
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2.14.1投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件时确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2.14.2投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
2.14.3投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法计提折旧，预计使用年限和预计净残值率如下：
资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）投资性房地产 30-40 5 2.38-3.17
2.14.4投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
2.14.5投资性房地产减值准备
本公司投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法见本附注资产减值。
2.15固定资产
2.15.1固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.15.2固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定确定。
2.15.3固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等。
2.15.4固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
类别 折旧年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋、建筑物 30-40 5 2.38-3.17
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
电子及办公设备 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定
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资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
2.15.5固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
2.16在建工程
2.16.1在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2.16.2在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
2.17借款费用资本化
2.17.1借款费用资本化的确认原则
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借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.17.2借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
2.17.3借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件
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的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.18无形资产
2.18.1无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2.18.2无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
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用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
2.18.3无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
财务、办公等软件 5-10
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
2.19长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
2.20股份支付及权益工具
2.20.1本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.20.2以权益结算的股份支付的确认和计量
（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，
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将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；
（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。
权益工具的公允价值按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定。
2.20.3以现金结算的股份支付的确认和计量
（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；
（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
2.21资产减值
2.21.1除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
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期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2.21.2有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
2.21.3因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
2.21.4资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
2.22职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与
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职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（2）其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
2.23预计负债
2.23.1预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.23.2预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
2.24质量保证金的核算方法
本公司按照施工单位工程总值的5%预留质量保证金，通过“应付账款”科目核算。开发产品出售后，在保修期内发生的维修费用，冲减质量保证金，不足冲减的部分，计入销售费用。待工程验收合格后并在约定的保修期满后，如无质量问题，再支付给原施工单位。
2.25收入确认
2.25.1销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.25.2提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
2.25.3让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.25.4除以上收入确认原则，根据房地产行业特点，本公司按以下原则确认涉及房地产行业的收入：
①销售开发产品须同时满足：a.开发产品已竣工验收合格并在相关主管部门备案且与买方签订了销售合同；b.本公司已将开发产品的主要风险和报酬转移给买方；价款已经取得或取得收款的凭据；c.相关收入和成本能够可靠计量。
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②出售自用房屋：视同销售开发产品。
③接受委托代建房屋和工程业务：在工程竣工验收合格并办妥交接手续，开具相关结算账单并经委托单位签字认可后确认收入。
④物业出租收入：视同让渡资产使用权。
⑤物业管理收入：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
2.26政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
2.27所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此
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差异作为可抵扣暂时性差异。
2.27.1除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
2.27.2本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
2.27.3资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
2.28租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
2.28.1融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2.28.2经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.29持有待售资产
2.29.1确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
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②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2.29.2会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
2.30会计政策、会计估计变更和前期差错
2.30.1会计政策变更
本公司2013年度未发生会计政策变更。
2.30.2会计估计变更
本公司2013年度未发生会计估计变更。
2.30.3前期差错更正
本公司2013年度未发生重大前期差错更正事项。
3、税项
3.1、流转税及其他
主要税（费）种 税（费）率 计税依据
（1）营业税 3%、5% 应税营业收入
（2）土地增值税 30%-60% 转让房地产所取得的增值额
（3）城市维护建设税 5%、7% 增值税、营业税的应纳税额
（4）教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
（5）地方教育费附加 2% 增值税、营业税的应纳税额
3.2、企业所得税
本公司及子公司执行25%的法定税率。
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4、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
4.1子公司情况
4.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
少数股东权期末实 成对子公 表决权 是否
业务性注册资 持股比 少数股东益中用于冲子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 际出资 司净投资 比例 合并
质 本 例(%) 权益 减少数股东额 的其他项 (%) 报表
损益的金额目余额
湖北·武 房地产开
武汉名流地产有限公司 全资子公司 房地产 50000 50000 100.00 100.00 是
汉 发及销售
中国·北 房地产开
北京浩达天地置业有限公司 全资子公司 房地产 27202 29461.4 100.00 100.00 是
京 发及销售
安徽·合 房地产开
合肥名流置业有限公司 全资子公司 房地产 20000 20000 100.00 100.00 是
肥 发经营
广东·东 房地产开
东莞名流置业有限公司 全资子公司 房地产 31000 31000 100.00 100.00 是
莞 发经营
湖北.武 房地产开
名流置业武汉有限公司 全资子公司 房地产 120500 90500 75.10 75.10 是
汉 发与销售
中国.深 房地产开
深圳名流置业有限公司 全资子公司 房地产 10000 10000 100.00 100.00 是
圳 发经营
武汉名流幸福物业服务有限 湖北.武 物业服 物业管理
全资子公司 500 500 100.00 100.00 是
公司 汉 务 服务
陕西·西 房地产开
陕西名流置业有限公司 全资子公司 房地产 20000 20000 100.00 100.00 是
安 发与销售
中国·重 房地产开
重庆名流置业有限公司 全资子公司 房地产 20000 20000 100.00 100.00 是
庆 发经营
武汉东部新城投资开发有限 湖北.武 房地产开
控股子公司 房地产 100000 30000 60.00 60.00 是 19714.70 285.30公司 汉 发与销售
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实质上构
少数股东权期末实 成对子公 表决权 是否
业务性注册资 持股比 少数股东益中用于冲子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 际出资 司净投资 比例 合并
质 本 例(%) 权益 减少数股东额 的其他项 (%) 报表
损益的金额目余额
湖北.武 房地产开
名流置业武汉江北有限公司 全资子公司 房地产 50000 50000 100.00 100.00 是
汉 发与销售
湖北.武 房地产开
武汉南部新城投资有限公司 全资子公司 房地产 20000 20000 100.00 100.00 是
汉 发与销售
湖北.武 房地产开
武汉名流公馆置业有限公司 全资子公司 房地产 10000 10000 100.00 100.00 是
汉 发与销售
湖北.武 房地产开
武汉名流时代置业有限公司 全资子公司 房地产 10000 10000 50.00 50.00 是
汉 发与销售
湖北.武 房地产开
武汉兴盛达置业有限公司 全资子公司 房地产 5000 5000 100.00 100.00 是
汉 发与销售
湖北.武 房地产开
武汉园博园置业有限公司 全资子公司 房地产 5000 5000 100.00 100.00 是
汉 发与销售
商业投
湖北.武 物业管
武汉美好生活投资有限公司 全资子公司 3000 资、投资 3000 100.00 100.00 是
汉 理
咨询
4.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
无
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4.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构 少数股东期末实成对子公 表决权是否 少数 权益中用业务性注册资 持股比
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围际出资司净投资 比例 合并 股东 于冲减少质 本 例(%)
额 的其他项 (%) 报表 权益 数股东损目余额 益的金额广东·惠 房地产开
惠州名流置业有限公司 全资子公司 房地产 20000 20075 100.00 100.00 是
州 发及销售
广东·惠 房地产开
惠州名流实业投资有限公司 全资子公司 房地产 30000 30801 100.00 100.00 是
州 发及销售
广东·惠 房地产开
博罗名流实业有限公司 全资子公司 房地产 31000 33875 100.00 100.00 是
州 发经营
安徽·芜 房地产开
芜湖名流置业有限公司 全资子公司 房地产 40000 44066 100.00 100.00 是
湖 发经营
重庆东方豪富房地产开发有 中国·重 房地产开
全资子公司 房地产 40000 62347 100.00 100.00 是
限公司 庆 发经营
辽宁·沈 房地产开
沈阳印象名流置业有限公司 全资子公司 房地产 22629 65000 100.00 100.00 是
阳 发经营
安徽·合 房地产开
安徽东磁投资有限公司 全资子公司 房地产 30000 40359 100.00 100.00 是
肥 发经营等
水果园艺
植物培育
博罗县罗浮山农业旅游开发 广东·惠 农业及
全资子公司 824 及开发建 5829 100.00 100.00 是
有限公司 州 旅游
设农业旅
游景点等
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4.2纳入合并范围的孙公司情况
4.2.1通过设立或投资等方式取得的孙公司
是实质上构 少数股东否孙公 期末实 成对孙公 表决权 少数权益中用注册 持股比 合孙公司全称 司类 注册地 业务性质 经营范围 际出资 司净投资 比例 股东于冲减少资本 例(%) 并型 额 的其他项 (%) 权益数股东损报目余额 益的金额表洪湖市名流工业贸易有限公司 全资 湖北·洪湖 贸易 1000贸易及房屋租赁 1000 100.00 100.00是博罗名流置业有限公司 全资 广东·惠州 房地产 10000房地产开发经营 10000 100.00 100.00是芜湖名流商业管理有限公司 全资 安徽·芜湖 商业管理 500 商业运营管理 500 100.00 100.00是沈阳幸福置业有限公司 全资 辽宁·沈阳 房地产 41802 房地产开发 41749 100.00 100.00是合肥名流紫蓬湾高尔夫俱乐部管
全资 安徽·合肥 体育管理 50 体育管理和咨询 50 100.00 100.00是理有限公司
西安名流幸福物业服务有限公司 全资 陕西·西安 物业服务 50 物业管理服务 50 100.00 100.00是合肥名流幸福物业服务有限公司 全资 安徽·合肥 物业服务 300 物业管理服务 300 100.00 100.00是重庆名流幸福物业服务有限公司 全资 中国·重庆 物业服务 300 物业管理服务 300 100.00 100.00是惠州名流幸福物业服务有限公司 全资 广东·惠州 物业服务 300 物业管理服务 300 100.00 100.00是东莞市名流幸福物业服务有限公
全资 广东·东莞 物业服务 500 物业管理服务 500 100.00 100.00是司
武汉润广华房地产有限公司 全资 湖北·武汉 房地产 1000房地产开发经营 1000 100.00 100.00是武汉润城华房地产有限公司 全资 湖北·武汉 房地产 1000房地产开发经营 1000 100.00 100.00是武汉润丰华房地产有限公司 全资 湖北·武汉 房地产 1000房地产开发经营 1000 100.00 100.00是 4.2.2同一控制下企业合并取得的孙公司
无
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4.2.3非同一控制下企业合并取得的孙公司
实质上构
期末 少数股东权成对子公 表决权是否 少数孙公司 业务性注册 实际 持股比例 益中用于冲孙公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 合并 股东类型 质 资本 出资 (%) 减少数股东的其他项 (%) 报表 权益额 损益的金额目余额
惠州市冠盈实业有限
全资 广东·惠州房地产 90 房地产开发经营 184 100.00 100.00 是
公司
惠州市大田水乡投资
全资 广东·惠州房地产 1000房地产开发经营 1166 100.00 100.00 是
有限公司
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4.3合并范围发生变更的说明
4.3.1本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
4.3.1.1本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润 新增方式武汉美好生活投资有限公司 2,882.94 -117.06 新设
武汉润广华房地产有限公司 999.28 -0.72 新设
武汉润城华房地产有限公司 999.28 -0.72 新设
武汉润丰华房地产有限公司 999.28 -0.72 新设
（1）根据公司战略部署，打造产品和服务的竞争力，提高物业管理及社区商业配套服务水平，2013年9月10日，本公司投资3,000万元设立全资子公司“武汉美好生活投资有限公司”，全面服务于公司项目社区，本期将其纳入合并范围。
（2）2013年 12月 13日，子公司名流置业武汉江北有限公司分别投入人民币 1,000万元，分别设立“武汉润广华房地产有限公司”、“武汉润城华房地产有限公司”、“武汉润丰华房地产有限公司”三家全资子公司，本期将其纳入合并范围。
4.3.1.2本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 减少方式西安富明置业有限公司 1,997.57 0 注销西安名流置业有限公司 14,682.64 -2.24 注销2012年8月21日，公司第六届董事会第二十七次会议审议通过了《关于注销西安名流置业有限公司等三家全资子公司的议案》，本期完成西安名流置业有限公司及西安富明置业有限公司注销手续。
5、合并财务报表附注（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
以下注释“期末”是指2013年12月31日，“年初”是指2012年12月31日；“本期”是指2013年1月1日至2013年12月31日，“上期”是指2012年1月1日至2012年12月31日。
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
5.1货币资金
期末数 年初数
项目 外币金
折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额额
现金： 2,263,789.94 1,640,615.96人民币 2,263,789.94 1,640,615.96银行存款： 1,247,616,549.42 1,481,494,888.03人民币 1,247,616,549.42 1,481,494,888.03其他货币资金： 234,709,485.00 7,910,000.00人民币 234,709,485.00 7,910,000.00合计 1,484,589,824.36 1,491,045,503.99银行存款期末中有 635.34万元用于为商品房承购人按揭贷款提供阶段性保证的保证金金额。
其他货币资金中用于短期借款质押的定期存单 15,230万元，银行借款保证金 3,220万元，开具银行承兑汇票保证金3,600万元，商品房质量保证金1,420.95万元。
5.2应收账款
5.2.1分类：
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 187,018,637.31 100.00 11,044,826.93 5.91 149,354,201.19 100.00 8,503,338.79 5.69关联及其他组合
组合小计 187,018,637.31 100.00 11,044,826.93 5.91 149,354,201.19 100.00 8,503,338.79 5.69单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 187,018,637.31 100.00 11,044,826.93 5.91 149,354,201.19 100.00 8,503,338.79 5.69应收账款种类的说明：见附注2.11.3。
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应收账款期末数比期初数增加24.94%，主要是应收房款增加。
本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
5.2.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄结
计提 计提构 余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备比例% 比例% 1年以
166,524,210.85 89.04 8,326,210.55 5 130,049,521.39 87.08 6,502,476.08 5内
1年至
8,344,356.45 4.46 834,435.65 10 18,765,468.34 12.56 1,876,546.83 102年
2年至
11,622,234.12 6.21 1,743,335.11 15 358,048.32 0.24 53,707.25 153年
3年以
527,835.89 0.29 140,845.62 20-40 181,163.14 0.12 70,608.63 20-40上
合计 187,018,637.31 100.00 11,044,826.93 149,354,201.19 100.00 8,503,338.79 5.2.3本报告期无核销的应收账款情况
5.2.4本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上的股东单位欠款。
5.2.5应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 时间
比例(%)自然人一 商品房承购人 4,218,000.00 2012-2013年 2.26
洪湖经济开发区管委会 房屋承租人 2,932,462.00 2011-2013年 1.57
自然人二 商品房承购人 2,478,653.00 2011年 1.33
自然人三 商品房承购人 1,805,660.00 2011年 0.97
自然人四 商品房承购人 1,705,379.30 2011年 0.91
合计 13,140,154.30 7.04
5.2.6应收关联方账款情况
本报告期无应收关联方账款的情况。
5.3预付款项
5.3.1按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 335,263,874.06 32.12 409,290,165.52 42.75
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1至2年 400,768,778.96 38.4 477,918,686.17 49.922至3年 302,294,479.10 28.96 68,576,834.25 7.163年以上 5,327,348.02 0.52 1,624,274.26 0.17合计 1,043,654,480.14 100.00 957,409,960.20 100.00 5.3.2账龄超过 1年且金额较大的预付账款明细如下：
与本公司关
单位名称 金额 时间 说明系
武汉金尚佳实业有限公司 非关联方 171,096,500.002011-2012年预付地价款武汉红骏马经贸有限公司 非关联方 126,598,434.852011-2012年预付地价款武汉市硚口区长丰街长丰村村民委员会 非关联方 80,000,000.00 2012年 预付地价款建和村村委会 非关联方 80,000,000.00 2012年 预付地价款武汉住友投资有限公司 非关联方 51,040,000.00 2012年 预付地价款黄陂区财政局 非关联方 34,026,080.002011-2012年预付地价款武汉市江岸区后湖人民政府新湖村民委员
非关联方 30,200,000.00 2012年 土地保证金会
武汉市青建建阳商贸集团有限公司 非关联方 30,000,000.00 2011年 拆迁补偿款武汉天地亿家置业有限公司 非关联方 13,800,000.00 2012年 前期费用武汉市土地储备中心 非关联方 26,405,100.00 2012年 预付地价款武汉市青山区白玉山街群力村民委员会 非关联方 11,946,127.19 2012年 预付地价款武汉天鸿世家房产经纪有限公司 非关联方 10,000,000.00 2011年 拆迁补偿款武汉朱家河实业有限公司 非关联方 10,000,000.00 2011年 拆迁补偿款武汉恒亚置业有限公司 非关联方 10,000,000.00 2011年 拆迁补偿款合计 685,112,242.04
5.3.3预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预付款。
5.3.4预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结清原因系
武汉金尚佳实业有限公司 非关联方 181,096,500.002011-2013年 预付地价款武汉红骏马经贸有限公司 非关联方 157,315,898.092011-2013年 预付地价款武汉市硚口区长丰街长丰村村民委员
非关联方 80,000,000.00 2012年 预付地价款会
建和村村委会 非关联方 80,000,000.00 2012年 预付地价款武汉市青山区武东街办事处 非关联方 79,602,695.17 2013年 预付地价款合计 578,015,093.26
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5.4其他应收款
5.4.1分类：
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大
并单项计提坏
7,356,103.30 7.86 7,356,103.30 100.00 7,356,103.30 4.37 7,356,103.30 100.00账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 86,254,852.67 92.14 11,597,881.75 13.45 160,789,274.42 95.63 13,114,757.60 8.16关联及其他组
合
组合小计 86,254,852.67 92.14 11,597,881.75 13.45 160,789,274.42 95.63 13,114,757.60 8.16单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 93,610,955.97 100.00 18,953,985.05 20.25 168,145,377.72 100.00 20,470,860.90 12.17其他应收款种类的说明：见附注2.11.3。
其他应收款期末数比期初数减少49.44%的主要原因是部分往来款收回。
5.4.2本公司单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由博罗县粤富实业开发公司开发项目转让
7,356,103.30 7,356,103.30 100.00 注1款
合计 7,356,103.30 7,356,103.30 100.00
注1：该债权账龄5年以上，预计该公司资产变现无法偿还上述欠款，全额计提坏账准备。
5.4.3本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
5.4.4组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄结构 计提 计提余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备比例% 比例%1年以内 28,583,561.85 33.14 1,429,178.11 5 100,850,312.27 62.72 5,042,515.61 51年至2年 18,708,320.71 21.69 1,870,832.07 10 37,321,886.58 23.21 3,732,188.66 10
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2年至3年 20,611,998.87 23.90 3,091,799.83 15 7,289,779.60 4.53 1,093,466.94 153年以上 18,350,971.24 21.28 5,206,071.74 20-40 15,327,295.97 9.53 3,246,586.39 20-40合计 86,254,852.67 100.00 11,597,881.75 160,789,274.42 100.00 13,114,757.60 5.4.5本报告期无实际核销的其他应收款情况
5.4.6本期以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。无
5.4.7期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5.4.8其他应收款金额前五名单位情况：
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 时间
关系 总额的比例(%)罗浮山风景区管理委员会 非关联方 17,150,000.002008-2012年 18.32沈阳市东陵区国库收付中心 非关联方 13,303,259.002011-2013年 14.21芜湖市房地产开发项目资本金监管专户 非关联方 10,000,000.002008-2009年 10.68博罗县粤富实业开发公司 非关联方 7,356,103.30 2008以前 7.86沈阳市工程质量监督站沈阳浑南新区分站 非关联方 6,887,174.862010-2012年 7.36合计 54,696,537.16 58.43 5.5存货
5.5.1存货明细
期末数 年初数
跌 跌
项目 价 价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准 准
备 备
原材料 2,245,716.41 2,245,716.41 2,269,337.37 2,269,337.37开发成本 9,047,320,177.59 9,047,320,177.59 8,193,668,741.92 8,193,668,741.92开发产品 1,951,902,461.41 1,951,902,461.41 896,774,135.21 896,774,135.21库存商品 52,783.81 52,783.81 71,385.82 71,385.82低值易耗品 167,384.52 167,384.52 61,998.34 61,998.34合计 11,001,688,523.74 11,001,688,523.74 9,092,845,598.66 9,092,845,598.66存货期末余额中土地使用权、在建项目用于抵押担保的情况见短期借款、长期借款、应付债券的相关说明。
期末存货不存在需计提存货跌价准备的情况。
存货期末较期初增加20.99%的主要原因是开发产品及在建项目增加。
期末资本化借款费用余额为 1,362,934,709.31元。本期资本化率为6.15%-15%。
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5.5.2开发产品增减变动情况如下：
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末余额武汉“名流·人和天
2006年起陆
地”太和园、广和园、怡 5,565,697.46 2,717,329.43 5,619,702.73 2,663,324.16续竣工
和园
武汉“名流·人和天2010年起陆
4,006,852.26 3,558,435.46 6,836,337.60 728,950.12地”润和园 续竣工
武汉“名流·人和天2012年起陆
20,611,486.15 391,443,991.09 348,974,710.59 63,080,766.65地”沁和园 续竣工
武汉“名流城市商业广2010年起陆
11,076,156.32 218,053.21 135,981.86 11,158,227.67场” 续竣工
武汉“名流·人和天2013年起陆
149,776,341.78 98,620,897.77 51,155,444.01地”风和园 续竣工
惠州“名流印象”一期 2008年竣工 18,878,806.87 51,160.47 2,573,328.43 16,356,638.91惠州“名流印象”二期 2010年竣工 17,873,655.56 69,998.30 559,914.66 17,383,739.20惠州“名流公馆” 2010年竣工 17,103,640.12 -583,952.80 4,272,400.34 12,247,286.982012年起陆
惠州“名流印象”三期 57,884,126.09 275,504,197.05 254,173,160.06 79,215,163.08续竣工
2013年起陆
东莞名流印象花园 368,202,953.96 307,342,360.57 60,860,593.39续竣工
2013年起陆
芜湖名流印象二期 676,953,969.10 249,943,897.01 427,010,072.09续竣工
2010年起陆
芜湖名流印象一期 8,254,166.97 130,866,641.53 54,350,004.81 84,770,803.69续竣工
2010年起陆
沈阳“名流印象” 112,489,959.60 228,196.29 11,562,277.31 101,155,878.58续竣工
沈阳“左右城市” 2012年竣工 4,701,590.19 1,287,341.28 3,414,248.91名流印象“名流嘉园”2013年起陆
1,130,482,766.91 947,312,970.44 183,169,796.47一期 续竣工
合肥“名流高尔夫庄
2011年竣工 15,989,348.07 3,072,895.41 19,062,243.48园”
重庆“名流公馆” 2012年竣工 345,926,513.04 1,615,463.95 140,748,378.99 206,793,598.002010年起陆
沈阳“名流公馆” 256,412,136.51 621,339,833.38 266,076,283.87 611,675,686.02续竣工
总计 896,774,135.21 3,755,518,274.52 2,700,389,948.32 1,951,902,461.41
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5.5.3开发成本情况如下：
预计竣工时预计总投
项目名称 开工时间 期初数 期末数间 资（万元）
武汉“名流·人和天地” 2010年起陆
2007年12月 99,510 300,064,698.92
润和园、沁和园 续竣工
武汉“名流·人和天地” 2013年起陆
2009年3月 133,000 80,964,168.26 315,534,100.67风和园、会所、幼儿园 续竣工
合肥“名流·高尔夫庄
2010年3月 2011年竣工 135,610 331,664,130.75
园”一期
合肥“名流·高尔夫庄 2015年起陆
2013年10月 150,390 126,196,252.00 463,216,847.68园”后期 续竣工
2010年起陆
芜湖“名流印象” 2008年11月 224,500 715,104,618.22 442,427,649.15续竣工
2008年起陆
惠州·名流印象 2007年8月 110,238 235,240,942.03
续竣工
罗浮山“名流·幸福庄
2008年12月 117,436 713,795,909.86 804,470,428.22园”一期 2011年起陆
罗浮山“名流·幸福庄 续竣工
2013年10月 330,850 236,561,021.28 252,377,321.28园”后期
2013年起陆
东莞“名流印象” 2011年12月 128,975 764,779,616.06 1,047,674,249.72续竣工
2010年起陆
沈阳“名流印象” 2009年3月 385,724 1,724,155,054.56 1,261,047,309.73续竣工
“邓甲村”城中村改造项 2014年起陆
2012年2月 349,401 881,610,128.67 1,480,608,723.51目 续竣工
2012年起陆
沈阳“名流公馆” 2010年3月 91,841 423,334,114.97
续竣工
北京“名流广场” 78,616 166,591,238.09 168,278,317.752015年起陆
西安“曲江项目” 2013年5月 287,026 245,543,115.43 298,830,346.34续竣工
2015年起陆
重庆蔡家项目 2013年4月 152,725 210,676,819.74 765,000,473.80续竣工
长丰村“城中村”改造项 2016年起陆 1,564,00
2013年9月 954,447,626.01 1,493,666,112.14目 续竣工 0
2015年起陆
建和村“城中村”改造 2013年9月 540,400 57,157,647.08 96,889,082.62续竣工
新湖村“城中村”改造 2013年9月 2015年竣工 141,466 129,492,183.34其他项目 25,781,639.99 27,807,031.64合计 8,193,668,741.92 9,047,320,177.59
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5.6其他流动资产
项目 期末数 年初数
预交土地增值税 55,334,674.51 33,728,727.65预交营业税 58,786,128.98 51,268,597.36预交城建税 3,620,703.25 3,581,904.67预交教育费附加 1,870,997.53 1,522,325.26预交地方教育费附加 1,163,654.71 1,133,962.59预交水利基金 21,902.63 98,734.96预交印花税 341,705.35 79,896.51预交文化建设事业费 164,071.94 69,838.63预交企业所得税 59,366,473.43 29,853,895.74待抵扣房产税 43,395.83 39,963.51预交堤围费 923,281.39 451,397.57平抑基金 178,905.56 208,444.82土地使用税 137,914.18
其他 74,133.91
合计 182,027,943.20 122,037,689.27其他流动资产期末数较期初数增加49.16%的主要原因是预交土地增值税、营业税、企业所得税增加。
5.7长期应收款
项目 期末数 年初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 73,382,973.19 73,388,023.19合计 73,382,973.19 73,388,023.19其他项目是子公司博罗名流置业有限公司建设的BT项目余额。该公司于2009年6月3日与广东省惠州市博罗县人民政府签订《惠州市博罗县罗浮山风景区道路系统升级改造工程项目投资建设转让与回购合同》，项目预计总投资5408.30万元，工期10个月，回购日为全部工程合格地通过交工验收之日，回购款按工程总投资及投资回报率确定，并于回购日起4年内平均支付。目前双方尚未确定该项目投资决算金额。
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5.8合营企业和联营企业的投资
本企
本企业在
业持
被投资单
被投资单位名称 股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润位表决权
例
比例(%)
(%)
华远地产股份有限公
3.24 3.24 17,380,321,940.97 13,711,656,138.93 3,668,665,802.04 4,729,393,339.55 843,417,964.66司
股权抵押担保情况详见应付债券的相关说明。
5.9长期股权投资
在被 在被投资
在被投
投资 单位持股 减本期资单位
核算方 单位 比例与表 值计提被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数 表决权 本期现金红利法 持股 决权比例 准减值比例
比例 不一致的 备准备(%)
(%) 说明
华远地产股份有限公司 权益法 63,449,153.92 119,384,353.79 18,691,592.69 138,075,946.48 3.24 3.24 2,559,908.55合计 63,449,153.92 119,384,353.79 18,691,592.69 138,075,946.48 2,559,908.55本公司在华远地产股份有限公司的董事会中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权。根据《企业会计准则第 2号——长期股权投资》的规定本公司对华远地产股份有限公司的投资划分为按权益法核算的长期股权投资。本期增减变动主要是确认投资收益及现金分红。
期末长期股权投资不存在需计提减值准备的情况。
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5.10投资性房地产
5.10.1按成本计量的投资性房地产明细
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 429,235,749.39 43,390,513.00 472,626,262.39房屋、建筑物 429,235,749.39 43,390,513.00 472,626,262.39土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 25,057,509.63 13,941,112.18 38,998,621.81房屋、建筑物 25,057,509.63 13,941,112.18 38,998,621.81土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 404,178,239.76 433,627,640.58房屋、建筑物 404,178,239.76 433,627,640.58土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
房屋、建筑物
土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 404,178,239.76 433,627,640.58房屋、建筑物 404,178,239.76 433,627,640.58土地使用权
本期折旧额为13,941,112.18元。
期末投资性房地产不存在需计提减值准备的情况。
投资性房地产作抵押担保情况详见长期借款的相关说明。
5.11固定资产
5.11.1固定资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 456,197,982.03 14,137,705.30 7,648,378.25 462,687,309.08其中：房屋及建筑物 386,218,135.17 8,067,623.87 3,215,997.20 391,069,761.84机器设备 5,889,974.26 411,004.67 6,300,978.93运输工具 39,614,133.43 2,137,134.00 3,348,105.42 38,403,162.01电子及办公设备 24,475,739.17 3,521,942.76 1,084,275.63 26,913,406.30本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 45,613,827.84 18,957,719.00 2,388,496.61 62,183,050.23其中：房屋及建筑物 20,808,934.28 9,577,150.38 30,386,084.66机器设备 2,812,725.53 595,681.97 17,158.08 3,391,249.42
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数运输工具 14,266,710.65 4,740,330.64 1,607,491.41 17,399,549.88电子及办公设备 7,725,457.38 4,044,556.01 763,847.12 11,006,166.27三、固定资产账面净值
410,584,154.19 400,504,258.85合计
其中：房屋及建筑物 365,409,200.89 360,683,677.18机器设备 3,077,248.73 2,909,729.51运输工具 25,347,422.78 21,003,612.13电子及办公设备 16,750,281.79 15,907,240.03四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及办公设备
五、固定资产账面价值
410,584,154.19 400,504,258.85合计
其中：房屋及建筑物 365,409,200.89 360,683,677.18机器设备 3,077,248.73 2,909,729.51运输工具 25,347,422.78 21,003,612.13电子及办公设备 16,750,281.79 15,907,240.03本期折旧额18,957,719.00元。
本期减少数主要是子公司清算处置固定资产导致。
固定资产作抵押担保情况详见长期借款的相关说明。
期末固定资产不存在需计提减值准备的情况。
5.12在建工程
5.12.1在建工程明细
期末数 年初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值备 备
球场局部改造工程 1,062,010.00 1,062,010.00
合计 1,062,010.00 1,062,010.00
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5.12.2重大在建工程项目变动情况
资
预算 转入 工程投入 利息资 其中：本本期利息
年初 其他 工程 金
项目名称 数（万 本期增加 固定 占预算比 本化累 期利息资资本化率 期末数数 减少 进度 来
元） 资产 例(%) 计金额 本化金额 (%)
源
自
一、原价合计 1,062,010.00 1,062,010.00筹
自
球场局部改造工程 1,062,010.00 1,062,010.00筹
二、减值准备
三、账面价值合计 1,062,010.00 1,062,010.00
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5.13无形资产
5.13.1无形资产情况
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、账面原值合计 6,132,867.56 1,754,380.00 7,887,247.56软件 4,219,482.41 1,754,380.00 5,973,862.41土地使用权 1,913,385.15 1,913,385.15二、累计摊销合计 1,621,844.23 993,261.15 2,615,105.38软件 1,596,268.32 933,989.45 2,530,257.77土地使用权 25,575.91 59,271.70 84,847.61三、无形资产账面净值合计 4,511,023.33 5,272,142.18软件 2,623,214.09 3,443,604.64土地使用权 1,887,809.24 1,828,537.54四、减值准备合计
软件
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 4,511,023.33 5,272,142.18软件 2,623,214.09 3,443,604.64土地使用权 1,887,809.24 1,828,537.54本期摊销额为993,261.15元。
期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
5.14商誉
本期减
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额 期末减值准备少
惠州名流置业有限公司 926,697.57 926,697.57
惠州名流实业投资有限公
8,055,843.31 8,055,843.31
司
博罗名流实业有限公司 2,794,581.74 2,794,581.74
合计 11,777,122.62 11,777,122.62
期末商誉不存在需计提减值准备的情况。
5.15长期待摊费用
其他减少
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 备注额
装修 347,400.89 1,479,588.24 589,967.71 1,237,021.42
模型款 15,750.00 15,750.00
厨房设施 79,016.66 43,100.04 35,916.62
美好置业集团股份有限公司2013年度审计报告
空调系统改造 411,655.00 205,827.48 205,827.52
合计 442,167.55 1,891,243.24 854,645.23 1,478,765.56
5.16递延所得税资产
5.16.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 年初数
提取资产减值形成 4,406,137.08 6,996,809.44可抵扣亏损形成 15,212,637.46 16,895,892.91固定资产账面值小于计税基础 537,855.80存货账面值小于计税基础 33,096,213.48 42,709,949.30递延所得税资产合计 52,714,988.02 67,140,507.45 5.16.2未确认递延所得税资产明细
期末数 年初数
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产可抵扣亏损 134,702,861.69 33,675,715.44 93,747,802.59 23,436,950.65可抵扣暂时性差异 12,374,263.68 3,093,565.94 791,139.74 197,784.94合计 147,077,125.37 36,769,281.38 94,538,942.33 23,634,735.59 5.16.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数 备注
2013 139,164.44
2014 3,451,328.56 478,636.28
2015 7,127,571.18 11,737,124.72
2016 7,953,647.01 22,075,028.41
2017 53,649,574.58 59,317,848.74
2018 62,520,740.36
合计 134,702,861.69 93,747,802.59
5.16.4引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
提取资产减值形成 17,624,548.32当期亏损形成递延所得税资产 60,850,549.84存货账面值小于计税基础 132,384,853.92合计 210,859,952.08
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5.17资产减值准备明细
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数转回 转销
1.坏账准备 28,974,199.69 1,024,612.29 29,998,811.982.存货跌价准备
3.可供出售金融资产减值准备
4.持有至到期投资减值准备
5.长期股权投资减值准备
6.投资性房地产减值准备
7.固定资产减值准备
8.工程物资减值准备
9.在建工程减值准备
10.生产性生物资产减值准备
11.油气资产减值准备
12.无形资产减值准备
13.商誉减值准备
14.其他
合计 28,974,199.69 1,024,612.29 29,998,811.98 5.18所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因
本公司以下述资产担保向债权人借款合计533,218万元，其中发行债券180,000万元。
（2）所有权受到限制的资产
所有权受到限制
年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值的资产类别
一、用于担保的资
3,386,164,409.94 2,568,705,748.31 1,641,295,338.00 4,313,574,820.25产
1、货币资金 117,910,000.00 166,509,485.00 117,910,000.00 166,509,485.002、存货 2,679,420,846.91 1,993,834,012.79 1,158,364,816.42 3,514,890,043.283、长期股权投资 119,384,353.79 18,691,592.69 138,075,946.484、投资性房地产 348,060,499.11 370,282,196.79 355,041,574.33 363,301,121.575、固定资产 121,388,710.13 19,388,461.04 9,978,947.25 130,798,223.92二、其他原因造成
所有权受到限制
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的资产
合计 3,386,164,409.94 2,568,705,748.31 1,641,295,338.00 4,313,574,820.25 5.19短期借款
项目 期末数 年初数
质押借款 150,000,000.00 110,000,000.00抵押借款 499,800,000.00保证借款
信托借款 200,000,000.00合计 150,000,000.00 809,800,000.00期末质押借款是子公司以定期存单质押担保借款。
5.20应付票据
票据类别 期末数 年初数
银行承兑汇票 36,000,000.00
商业承兑汇票
合计 36,000,000.00
上述银行承兑汇票以100%保证金开具。
5.21应付账款
5.21.1应付账款按照账龄
项目 期末数 年初数
1年以内 1,301,869,813.54 563,577,345.521年以上 220,499,919.66 273,664,046.81合计 1,522,369,733.20 837,241,392.33期末数较期初数增加81.83%的主要原因应付工程款增加。
5.21.2本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位 5.21.3本报告期应付账款中关联方的款项情况
单位名称 期末数 年初数
中工建设有限公司 196,077,349.48 265,824,920.85合计 196,077,349.48 265,824,920.85 5.21.4本报告期账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
单位名称 与本公司关系 金额 时间 说明中工建设有限公司 关联方 142,874,384.132010-2012年工程未结算江汉油田视博昌海建设工程有限公司 工程承包商 6,783,886.822010-2012年工程未结算中宏建设集团有限公司 工程承包商 4,513,350.00 2012年 工程未结算
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湖北帝益建筑装饰工程有限公司 工程承包商 3,233,995.092010-2012年工程未结算湖北路桥集团有限公司 工程承包商 2,715,761.40 2011年 工程未结算合计 160,121,377.44
5.22预收款项
5.22.1预收账款按照账龄
项目 期末数 年初数
1年以内（含1年） 1,516,713,185.42 1,131,674,682.981年以上 39,898,137.36 91,553,227.05合计 1,556,611,322.78 1,223,227,910.03期末数较期初数增加27.25%的主要原因预售项目尚未达到结算条件。
5.22.2期末预收款项中无预收持有公司5%以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
5.22.3其中预收房款明细如下：
项目名称 期末数 年初数 竣工时间武汉“名流·人和天地”太和园、广和
326,519.00 226,519.002006年起陆续竣工园、怡和园
武汉“名流·人和天地”润和园 30,000.00 60,000.002010年起陆续竣工武汉“名流·人和天地”沁和园 16,747,913.00 284,038,325.002012年起陆续竣工武汉“名流·人和天地”风和园 215,153,717.00 2013年起陆续竣工惠州“名流印象” 20,000.00 203,090,295.002008年起陆续竣工惠州“名流公馆” 451,525.00 300,000.00 2010年竣工芜湖“名流印象” 47,626,764.21 160,063,851.002010年起陆续竣工沈阳“名流印象” 231,862,589.00 404,287,954.002010年起陆续竣工沈阳“名流公馆” 1,727,838.00 33,792,377.002010年起陆续竣工合肥“名流·高尔夫庄园” 5,108,365.05 4,000,000.002011年起陆续竣工重庆“名流公馆” 1,689,000.00 3,024,057.19 2012年竣工东莞“名流印象” 555,466,460.00 113,473,627.002013年起陆续竣工邓甲村城中村改造 459,478,139.00 2014年起陆续竣工合计 1,535,688,829.26 1,206,357,005.19
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5.23应付职工薪酬
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数一、工资、奖金、津贴和补贴 17,292,976.42 136,832,411.36 131,904,933.75 22,220,454.03二、职工福利费 -4,040.14 3,339,557.47 3,319,517.33 16,000.00三、社会保险费 186,637.94 16,680,020.84 16,692,181.32 174,477.46其中：1.医疗保险费 41,471.66 4,272,417.30 4,275,696.10 38,192.862.基本养老保险费 126,674.36 10,779,539.23 10,787,207.23 119,006.363.年金缴费（补充养老保险）
4.失业保险费 13,243.94 923,060.48 923,699.38 12,605.045.工伤保险费 3,117.41 432,052.35 432,322.94 2,846.826.生育保险费 2,130.57 272,951.48 273,255.67 1,826.38四、住房公积金 224,054.95 4,942,710.93 4,966,949.28 199,816.60五、工会经费和职工教育经费 5,942,613.48 3,077,206.74 2,160,283.56 6,859,536.66六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿 1,606,326.42 1,606,326.42
其中：（1）因解除劳动关系给
1,606,326.42 1,606,326.42
予的补偿
八、其他 75,378.57 916,072.43 869,566.89 121,884.11合计 23,717,621.22 167,394,306.19 161,519,758.55 29,592,168.86期末数中无属于拖欠性质的款项。
5.24应交税费
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数增值税 33,041.50 33,041.50
营业税 14,788,506.01 175,348,780.47 181,208,113.29 8,929,173.19企业所得税 67,601,124.09 63,997,626.95 108,230,301.08 23,368,449.96土地增值税 21,796,291.21 59,860,399.90 62,256,411.24 19,400,279.87城建税 1,029,857.89 11,813,340.05 12,228,436.51 614,761.43教育费附加 425,285.84 5,263,131.41 5,419,804.49 268,612.76地方教育费附加 311,179.51 3,483,187.53 3,619,200.69 175,166.35个人所得税 799,917.61 12,511,046.96 12,285,711.24 1,025,253.33土地使用税 1,767,241.50 10,660,110.94 8,695,637.30 3,731,715.14房产税 646,213.64 3,017,459.01 2,202,277.11 1,461,395.54印花税 748,404.18 3,695,821.04 3,141,338.81 1,302,886.41契税 43,073,201.34 43,073,201.34
车船使用税 6,060.00 6,060.00
水利基金 21,532.98 224,073.37 227,936.28 17,670.07价格调节及平抑基金 93,769.46 1,612.70 92,156.76文化事业建设费 100,692.20 100,692.20
堤防费 32,632.95 2,822,517.17 2,761,506.96 93,643.16河道费 370,319.51 349,519.56 20,799.95残疾人就业保障基金 50,862.12 50,862.12
耕地占用税 6,721,050.00 6,721,050.00
合计 109,968,187.41 403,146,490.93 452,612,714.42 60,501,963.92
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期末较期初减少44.98%的主要原因是应交企业所得税减少。
5.25应付利息
项目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 6,837,946.04 8,197,153.57企业债券利息 23,599,908.23 23,599,908.23短期借款应付利息 838,915.55 2,080,833.34企业间借款利息 866,250.00 801,777.78合计 32,143,019.82 34,679,672.92 5.26其他应付款
5.26.1其他应付款情况
项目 期末数 年初数
1年以内 43,804,789.42 158,294,864.751年至2年 52,940,671.32 39,539,739.362年至3年 618,791.14 106,597,373.153年以上 1,891,225.08 273,300.98合计 99,255,476.96 304,705,278.24期末数较期初数减少67.43%，主要原因是本期偿还中工建设有限公司上期提供的反担保款项（上期本公司对其提供借款担保）。
5.26.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
5.26.3本报告期其他应付款中关联方情况
单位名称 期末数 年初数 备注
中工建设有限公司 3,508,585.46 232,765,123.88
合计 3,508,585.46 232,765,123.88
5.26.4账龄超过1年的大额其他应付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 说明武汉新宇建设集团有限公司 施工方 6,936,982.76 1-3年 保证金中工建设有限公司 关联方 3,508,585.46 1-2年 保证金湖北省建工第二建设有限公司 施工方 1,200,500.00 2-3年 保证金湖北拓普源电力工程设备有限公司 施工方 1,070,000.00 1-3年 保证金中天建设集团有限公司 施工方 973,286.00 1-2年 保证金浙江中联建设集团有限公司 施工方 903,500.00 1-3年 保证金合计 14,592,854.22
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5.26.5金额较大的其他应付款
单位名称 与本公司关系 金额 时间 说明武汉新宇建设集团有限公司 劳务供应商 14,308,068.462011-2013年 保证金长青建设集团有限公司 劳务供应商 8,103,760.00 2013年 保证金新七建设集团有限公司 劳务供应商 8,040,000.00 2013年 保证金武汉三星建工集团有限公司 劳务供应商 5,356,480.00 2013年 保证金重庆大极建设工程有限公司 劳务供应商 4,310,000.00 2013年 保证金中工建设有限公司 关联方 3,508,585.46 2012年 保证金山河建设集团有限公司 劳务供应商 3,000,500.002011-2013年 保证金湖北拓普源电力工程设备有限公司 劳务供应商 1,727,416.102011-2013年 保证金合计 48,354,810.02
5.27一年内到期的非流动负债
5.27.1分类
项目 期末账面余额 年初账面余额
1年内到期的长期借款 1,245,940,000.00 684,675,800.001年内到期的长期应付款 326,157,743.68 140,000,000.001年内到期的应付债券 1,797,108,630.92
合计 3,369,206,374.60 824,675,800.00 5.27.2 1年内到期的长期借款
5.27.2.1 1年内到期的长期借款
项目 期末数 年初数
质押借款 559,340,000.00 195,000,000.00抵押借款 356,000,000.00 474,675,800.00保证借款 330,600,000.00 15,000,000.00合计 1,245,940,000.00 684,675,800.00（1）质押借款
子公司武汉名流地产有限公司向中国华融资产管理股份有限公司湖北分公司融资8,000万元，借款期限2013年1月17日至2015年1月16日，其中未来一年内到期的金额为3,200万元。本公司提供连带责任担保并以武汉名流地产有限公司60%的股权提供质押担保，子公司北京浩达天地置业有限公司以其房屋提供抵押担保。
子公司武汉名流地产有限公司向湖北银行股份有限公司荆州银海支行借款 20,000万元。截至本期末上述借款余额为 16,000万元，均在一年内到期。由本公司第一大股东名
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流投资集团有限公司以其持有的本公司股份提供质押担保。
子公司芜湖名流置业有限公司向中国信达资产管理股份有限公司安徽省分公司融资41,734万元，借款期限2013年4月18日至2014年10月17日，截至本期末上述借款余额为36,734万元。公司以持有的芜湖名流置业有限公司100%股权提供质押担保，公司及公司控股股东名流投资集团有限公司、公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保。
（2）抵押借款
子公司武汉名流地产有限公司向华夏银行武汉分行借款 18,000万元，截止本期末，该合同项下借款余额为 16,070万元，其中一年内到期的金额为 2,000万元；武汉名流地产有限公司以其部分在建项目及相应土地使用权抵押担保，公司控股股东名流投资集团有限公司、公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保。
2011年 6月 15日，子公司重庆东方豪富房地产开发有限公司与建设银行沙坪坝支行及中德住房储蓄银行有限责任公司签订转让型银团贷款协议，合同约定贷款金额为22,000万元，借款期限2011年6月15日至2014年6月15日。截止本期末，在此合同项下贷款余额为3,900万元。重庆东方豪富房地产开发有限公司以部分存货进行抵押担保。
2011年12月30日，子公司重庆东方豪富房地产开发有限公司向建设银行沙坪坝支行借款 7,300万元，借款期限 2011年 12月 30日至 2014年 6月 28日。截止本期末，在此合同项下贷款余额为2,700万元。重庆东方豪富房地产开发有限公司以部分存货进行抵押担保。
大冶有色金属集团控股有限公司委托民生银行武汉分行向本公司的子公司东莞名流置业有限公司、安徽东磁投资有限公司借款 30,000万元，借款期限为 2012年 9月 25日至 2014年 9月 24日，分期偿还，未来一年内到期的金额为 21,000万元。公司以位于罗浮山水果场名流幸福庄园 1-15号房产及相应土地、固定资产中合肥市紫蓬山风景区合肥名流高尔夫维景国际度假酒店以及配套设施提供抵押，公司和公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证。
子公司沈阳印象名流置业有限公司向广发银行股份有限公司沈阳分行借款 30,000万元，借款期限为2013年9月18日至2016年9月17日，截止本期末，一年内到期的金额为6,000万元。沈阳印象名流置业有限公司以其部分在建项目及相应土地使用权提供抵押
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担保并由本公司提供保证担保。
（3）保证借款
由本公司提供保证担保，子公司安徽东磁投资有限公司向中铁信托有限责任公司借款 25,000万元，已偿还 20万元，截止本期末，该合同项下借款余额为 24,980万元，将于一年内到期；向合肥市科技农村商业银行股份有限公司经济开发区支行借款4,000万元，截止本期末，该合同项下借款余额为 2,500万元，将于一年内到期。
由本公司提供保证担保，子公司武汉名流公馆置业有限公司向工商银行武汉黄浦支行借款 35,000万元，截止本期末，该合同项下借款余额为 34,860万元，其中 3080万元将于未来一年内到期。
由本公司提供保证担保，子公司名流置业武汉有限公司向中国工商银行股份有限公司武汉黄浦支行借款 20,000万元，借款期限为 2013年 12月 31日至 2018年 12月 30日，其中一年内到期的金额为2,500万元。
5.27.2.2金额前五名的1年内到期的长期借款
借款起始 利率
贷款单位 借款终止日 币种 金额日 （%）
中铁信托有限责任公司 2012.7.20 2014.2.2 人民币 12.50 249,800,000.00中国信达资产管理股份有限公司
2013.4.18 2014.10.18人民币 12.50 175,540,000.00安徽省分公司
大冶有色金属集团控股有限公司 2012.9.25 2014.9.24 人民币 15.00 162,000,000.00湖北银行荆州银海支行 2010.8.1 2014.6.8 人民币 6.15 160,000,000.00中国信达资产管理股份有限公司
2013.4.27 2014.10.27人民币 12.50 121,300,000.00安徽省分公司
合计 868,640,000.00 5.27.3.1年内到期的长期应付款
利率
单位 期限 期末余额 借款条件（%）
中国信达资产管理股份2012年10月31日至2014年4月30 股权质押 12.57 326,157,743.68
有限公司湖北省分公司 日 及保证合计 326,157,743.68
本公司以子公司名流置业武汉有限公司100%股权质押担保，向中国信达资产管理股份有限公司湖北省分公司融资40,000万元（借款47540万元，未确认融资费用7540万元），借款期限18个月，分期偿还。截止本期末借款余额33,540万元，未确认融资费用 924.23万元。
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5.27.4.1年内到期的应付债券
债券 债券
面值 发行日期 发行金额 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额名称 期限
09名
1,800,000,000.00 2009.11.35年 1,785,425,227.75 23,599,908.23 143,999,440.00 143,999,440.00 23,599,908.23 1,797,108,630.92流债
合计 1,800,000,000.00 1,785,425,227.75 23,599,908.23 143,999,440.00 126,900,000.00 23,599,908.23 1,797,108,630.922009年本公司公开发行公司债券的总额为18亿元，期限5年，起息日为2009年11月3日。
本公司公开发行的抵押物担保的公司债券，其固定年利率7.05%，并附有本公司在本次债券存续期的第三年末上调本次债券后两年票面利率的选择权，以及投资者在本公司公告是否行使利率调整选择权后将其持有的债券全部或部分按面值回售给本公司的选择权。2012年11月公司选择上调票面利率95个基点到8.00%，在“09名流债”存续期后2年（2012年11月3日至 2014年11月2日）利率保持8.00%。2012年10月24日，“09名流债”回售登记日登记的回售数量为70张，回售金额为7000元，此次回售后面值为 1,799,993,000.00元。该债券于2014年11月3日到期。
根据本公司与债券受托管理人国泰君安证券股份有限公司签署的《土地使用权抵押协议》，本公司用子公司所拥有的位于博罗、沈阳、合肥 6宗土地使用权 1,434,571.93平方米、公司持有子公司北京浩达天地置业有限公司全部股权及持有华远地产股份有限公司5,886.56万股股权作为180,000万元债券抵押物，抵押期限为债权存续期。
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5.28长期借款
5.28.1长期借款分类
项目 期末数 年初数
质押借款 48,000,000.00 50,000,000.00抵押借款 902,940,000.00 882,800,000.00保证借款 492,800,000.00 274,900,000.00信用借款
合计 1,443,740,000.00 1,207,700,000.00（1）质押借款
子公司武汉名流地产有限公司向中国华融资产管理股份有限公司湖北分公司融资8,000万元，借款期限2013年1月17日至2015年1月16日，其中未来一年内到期的金额为3,200万元。本公司提供连带责任担保并以武汉名流地产有限公司60%的股权提供质押担保，子公司北京浩达天地置业有限公司以其房屋提供抵押担保。
（2）抵押借款
子公司武汉名流地产有限公司向华夏银行武汉分行借款 18,000万元，截止本期末，该合同项下借款余额为 16,070万元，其中一年内到期的金额为 2,000万元；武汉名流地产有限公司以其部分在建项目及相应土地使用权抵押担保，公司控股股东名流投资集团有限公司、公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保。
2013年 6月，子公司名流置业武汉有限公司向平安银行武汉分行借款 14,000万元，借款期限为 2013年 6月 9日至 2016年 6月 8日，截止本期末，该合同项下借款余额为2,234万元。名流置业武汉有限公司以其持有的部分在建项目提供抵押担保。
子公司重庆名流置业有限公司与申银万国证券股份有限公司、中国工商银行重庆分行较场口支行三方共同签订《委托贷款借款合同》，委托贷款总金额为30,000万元，贷款期限2013年7月21日至2015年7月20日。重庆名流置业有限公司以其“蔡家”项目部分土地使用权抵押担保，公司及公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证
子公司沈阳印象名流置业有限公司向广发银行股份有限公司沈阳分行借款 30,000万元，借款期限为2013年9月18日至2016年9月17日，截止本期末，一年内到期的金额为6,000万元。沈阳印象名流置业有限公司以其部分在建项目及相应土地使用权提供抵押担保并由本公司提供保证担保。
子公司芜湖名流置业有限公司向中铁信托有限公司借款 20,000万元，截止本期末，
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该合同项下借款余额为19,990万元，借款期限为2013年5月28日至2015年5月28日，芜湖名流置业有限公司以其持有的部分在建项目提供抵押担保，本公司提供保证担保；
（3）保证借款
由本公司提供保证担保，子公司武汉名流公馆置业有限公司向工商银行武汉黄浦支行借款 35,000万元，截止本期末，该合同项下借款余额为 34,860万元，其中 3080万元将于未来一年内到期。
由本公司提供保证担保，子公司名流置业武汉有限公司向中国工商银行股份有限公司武汉黄浦支行借款 20,000万元，借款期限为 2013年 12月 30日至 2018年 12月 30日，其中一年内到期的金额为2,500万元。
5.28.2金额前五名的长期借款
期末数 年初数
外 外
利率
贷款单位 借款起始日借款终止日 币 币
（%） 本币金额 本币金额金 金
额 额
申银万国证券股
2013.7.21 2015.7.20 12.98 300,000,000.00
份有限公司
广发银行股份有
2013.9.18 2016.9.17 8.30 240,000,000.00
限公司沈阳分行
中铁信托有限责
2013.5.28 2015.5.28 11.50 199,900,000.00 249,900,000.00任公司
基准
中国工商银行股
利率
份有限公司武汉 2013.6.26 2015.6.26 317,800,000.00
上浮
黄浦支行
20%
中国工商银行股
份有限公司武汉 2013.12.30 2018.12.30 7.68 175,000,000.00
黄浦支行
合计 1,232,700,000.00 249,900,000.00 5.29长期应付款
利率 借款条单位 期限 期末余额
（%） 件四川信托有限公司 2013年2月28日至2015年2月28日 14.7 300,000,000.00 注1上海新东吴优胜资产管
2013年9月30日至2015年9月30日 11.5 900,000,000.00 注2理有限公司
合计 1,200,000,000.00
注1：根据本公司与四川信托有限公司签署的《川信-名流置业武汉有限公司股权投资
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集合资金信托计划信托合同》、《债权转让合同》、《增资协议》，四川信托有限公司设立信托计划，将优先信托资金30,000万元向子公司名流置业武汉有限公司融资，融资期限2013年 2月 28日至 2015年 2月 28日。本公司和实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保，名流置业武汉有限公司以其持有的土地使用权提供抵押担保。
注2：本公司与上海新东吴优胜资产管理有限公司（以下简称“新东吴优胜”）签署《增资协议》、《回购协议》及《资管计划受益权转让合同》等一系列协议，新东吴优胜设立专项资产管理计划，将专项资金 90,000万元向子公司武汉名流时代置业有限公司（以下简称“名流时代”）融资，融资期限2013年9月30日至2015年9月30日。本公司以持有的50%名流时代股权对其提供质押担保，以子公司武汉名流地产有限公司、北京浩达天地置业有限公司、博罗名流实业有限公司持有的部分房产及土地使用权对其提供抵押担保，本公司控股股东名流投资集团有限公司、公司实际控制人刘道明先生提供连带责任保证担保。
5.30其他非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额预收高尔夫会籍费 7,390,208.82 4,876,145.19合计 7,390,208.82 4,876,145.19高尔夫会籍费将随着服务的提供而结转。上述项目的流动部分已转入预收款项。
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5.31股本
年初数 本期变动增减（+、-） 期末数发
公积
项目 比例 行送 比例金额 金转 其他 小计 金额
(%) 新股 (%)股
股
一、有限售条件股份 20,290,000.00 0.79 -20,290,000.00 -20,290,000.00
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 20,290,000.00 0.79 -20,290,000.00 -20,290,000.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 2,559,592,332.00 99.21 2,559,592,332.00 100.001、人民币普通股 2,559,592,332.00 99.21 2,559,592,332.00 100.002、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 2,579,882,332.00 100.00 -20,290,000.00 -20,290,000.00 2,559,592,332.00 100.00根据公司2013年7月12日第六届董事会第四十五次会议审议通过的《关于终止股权激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，公司回购并注销了限制性股票 2,029万股，总股数由 257,988.23万股变更为 255,959.23万股。本次注册资本变更业经中审亚太会计师事务所审验，并出具了中审亚太验[2013]020007号验资报告。
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5.32资本公积
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数股本溢价 1,537,568,198.40 2,536,250.00 1,535,031,948.40其他资本公积 4,603,534.67 9,008,400.00 13,611,934.67合计 1,542,171,733.07 9,008,400.00 2,536,250.00 1,548,643,883.07根据公司 2013年 7月 12日第六届董事会第四十五次会议审议通过的《关于终止股权激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，公司回购并注销了限制性股票2,029万股，减少股本溢价 253.63万元。对取消所授予的权益性工具作加速可行权处理，确认原本应在剩余等待期内确认的费用，并增加资本公积900.84万元。
5.33盈余公积
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额法定盈余公积 216,092,178.16 32,945,343.21 249,037,521.37任意盈余公积 654,322.92 654,322.92合计 216,746,501.08 32,945,343.21 249,691,844.29法定盈余公积增加数系按母公司本期净利润10%计提法定盈余公积。
5.34未分配利润
项目 金额 提取或分配比例调整前上年期末未分配利润 1,064,353,033.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,064,353,033.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,691,415.56
减：提取法定盈余公积 32,945,343.21 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 64,497,058.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,018,602,047.61
5.35营业收入
5.35.1营业收入明细表如下：
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 3,465,257,603.79 1,772,371,705.46其中：主营业务收入 3,429,380,773.66 1,749,883,983.36
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其他业务收入 35,876,830.13 22,487,722.10营业成本 2,751,840,789.63 1,228,815,367.91其中：主营业务成本 2,717,549,047.11 1,207,206,991.01其他业务支出 34,291,742.52 21,608,376.90营业收入本期较上期增加95.52%的主要原因是本期达到结算条件的项目增加。营业成本本期较上期增加123.94%的主要原因是本期营业收入增加及开发产品建造成本增加。
主营业务毛利率较上期降低10.26%的主要原因是本期结算项目开发成本较上期增加。
5.35.2主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房地产 3,402,139,156.53 2,700,699,734.08 1,730,815,781.13 1,188,785,910.50物业服务 27,241,617.13 16,849,313.03 19,068,202.23 18,421,080.51合计 3,429,380,773.66 2,717,549,047.11 1,749,883,983.36 1,207,206,991.01 5.35.3主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本北京 15,533,107.00 4,259,186.39湖北 597,522,595.03 464,239,013.98 386,459,331.68 233,170,495.68广东 757,797,004.10 543,379,928.99 386,432,629.26 246,940,517.91西安 3,602,018.69 2,851,001.89 3,454,829.86 1,180,178.80安徽 325,286,087.05 256,624,532.35 32,245,026.80 30,113,254.83沈阳 1,525,491,897.92 1,298,167,064.57 524,904,668.76 398,093,952.43重庆 219,681,170.87 152,287,505.33 400,854,390.00 293,449,404.97合计 3,429,380,773.66 2,717,549,047.11 1,749,883,983.36 1,207,206,991.01 5.35.4公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)自然人一 32,958,200.00 0.95
自然人二 2,976,654.00 0.09
自然人三 2,844,910.00 0.08
自然人四 2,697,968.00 0.08
自然人五 2,680,188.00 0.08
合计 44,157,920.00 1.28
5.36营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 174,949,824.82 97,246,538.37 按应税收入的3%、5%城建税 11,792,372.85 6,836,400.05 按流转税的7%
教育费附加 7,800,084.92 2,941,775.33 按流转税的3%
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土地增值税 59,860,399.90 33,051,434.26 按增值额的30%-60%其他 1,567,551.57 3,083,051.88
合计 255,970,234.06 143,159,199.89
本期较上期增加78.80%的主要原因是本期营业收入增加，相关税费相应增加。
5.37销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,316,442.02 16,455,158.12广告宣传费 60,626,168.10 40,797,588.69营销推广费 19,790,134.65 5,266,710.90其他费用 6,993,351.61 17,522,675.50合计 110,726,096.38 80,042,133.21本期较上期增加38.33%的主要原因是销售项目增加，销售人员、项目广告及推广费用增加。
5.38管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 101,017,778.10 83,667,088.91行政经费 41,539,610.90 40,864,743.88税金及规费 13,924,100.27 7,617,147.42折旧及摊销 16,174,210.78 8,909,462.37其他费用 13,853,370.16 18,215,800.20合计 186,509,070.21 159,274,242.78 5.39财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 49,049,603.63 43,421,261.41减：利息收入 6,101,162.52 6,840,252.45加：汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 5,643,269.78 3,214,858.86合计 48,591,710.89 39,795,867.82 5.40资产减值损失
类别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,024,612.29 17,149,196.43二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
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四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,024,612.29 17,149,196.43本期较上期减少94.03%的主要原因是其他应收款减少，按账龄组合计提的坏账准备减少。
5.41投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 21,251,501.24 17,537,643.08处置长期股权投资产生的投资收益 102,655,866.83持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 23,643,630.92合计 21,251,501.24 143,837,140.83（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因华远地产股份有限公司 21,251,501.24 17,537,643.08 公司盈利增加
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5.42营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额1、非流动资产处置利得合计 78,668.63 28,146.57其中：固定资产处置利得 78,668.63 28,146.572、政府补助 154,700.003、其他 5,165,364.82 1,907,448.74合计 5,244,033.45 2,090,295.31本期较上期增加150.88%的主要原因是其他项目增加。其他项目主要是合约违约赔偿325.20万元、工程罚款94.4万元、纳税先进奖励20万元。
5.43营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额1、非流动资产处置损失合计 1,209,542.12 595,210.81其中：固定资产处置损失 1,209,542.12 595,210.812、对外捐赠支出 1,800,000.00 1,201,500.003、赔偿、违约、罚款支出 131,000.00 47,745.234、其他 4,535,703.88 949,854.11合计 7,676,246.00 2,794,310.15本期较上期增加174.71%的主要原因是其他项目增加。其他项目主要是对出租商场商户的撤场补助396万元。
5.44所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 63,997,626.95 86,340,485.49递延所得税费用 14,425,519.43 -2,658,561.57合计 78,423,146.38 83,681,923.92
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5.45净资产收益率和每股收益的计算过程
5.45.1加权平均净资产收益率
项目 序号 本期发生额 上期发生额归属于公司普通股股东的净利润 a 51,691,415.56 164,956,504.44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 b 53,675,798.98 70,393,016.57归属于公司普通股股东的期初净资产 c 5,403,153,599.71 5,220,282,817.90报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
d 23,333,500.00股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
e 64,497,058.30
股东的净资产
报告期月份数 f 12 12新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 g 3减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 h 5
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的
i
净资产增减变动
其中：回购并注销限制性股票 i.1 22,826,250.00
股份支付 i.2 9,008,400.00 2,952,800.00出售华远地产股份有限公司股票对资本公积的影响 i.3 -202,871.76处置中工建设有限公司股权对净资产的影响 i.4 -8,169,150.87发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计
j
月数
其中：回购并注销限制性股票 j.1 4
股份支付 j.2 4 3出售华远地产股份有限公司股票对资本公积的影响 j.3 9处置中工建设有限公司股权对净资产的影响 j.4 2l=a/(c+a÷
按归属于公司普通股股东的净利润2+d×g÷f
0.96% 3.11%计算 –e×h÷f
加权平均净资 ±i×j÷f)
产收益率 m=b/(c+a÷
按扣除非经常性损益后归属于公司2+d×g÷f
1.00% 1.33%普通股股东的净利润计算 –e×h÷f
±i×j÷f)
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5.45.2基本每股收益
项目 序号 本期发生额 上期发生额期初股份总数 a 2,579,882,332 2,559,592,332报告期因公积金转增股本或股票股利
b
分配等增加的加权平均股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
c 20,290,000份数
增加股份次月起至报告期期末的累计
d 3
月数
报告期月份数 e 12 12
报告期因回购等减少股份数 f 20,290,000
减少股份次月起至报告期期末的累计
g 4
月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 2,573,118,999 2,564,664,832归属于公司普通股股东的净利润 j 51,691,415.56 164,956,504.44扣除非经常性损益后归属于公司普通
k 53,675,798.98 70,393,016.57股股东的净利润
按归属于公司普
通股股东的净利 l=j÷i 0.02 0.06润计算
基本每股收益 按扣除非经常性
损益后归属于公
m=k÷i 0.02 0.03司普通股股东的
净利润计算
5.45.3稀释每股收益
2012年、2013年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
5.46其他综合收益
项目 本期金额 上期金额1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
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的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 202,871.76小计 -202,871.763．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -202,871.76 5.47现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目及金额如下：
主要项目 金额
往来款 156,850,000.00保证金、押金 155,364,146.42代收款项 63,394,326.77利息收入 6,101,162.52合计 381,709,635.71（2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目及金额如下：
主要项目 金额
与其他单位的往来 402,359,973.37保证金、押金 216,134,932.79期间费用 169,958,112.17合计 788,453,018.33（3）支付其他与筹资活动有关的现金主要项目及金额如下：
主要项目 金额
限制性股票的回购款 22,800,887.50合计 22,800,887.50
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（4）现金流量表补充资料
补充资料： 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 50,991,232.64 163,586,899.49加:计提的资产减值准备 1,024,612.29 17,149,196.43固定资产折旧 32,898,831.18 23,982,502.12无形资产的摊销 993,261.15 577,018.51长期待摊费用的摊销 854,645.23 815,340.25处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益） 1,130,873.49 567,064.24固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用 49,049,603.63 43,421,261.41投资损失（减：收益） -21,251,501.24 -143,837,140.83递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,425,519.43 -2,658,561.57递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（减：增加） -1,191,984,668.91 -2,816,216,877.21经营性应收项目的减少（减：增加） 271,938,299.81 391,197,541.11经营性应付项目的增加（减：减少） 295,282,757.61 433,861,780.44其他 9,008,400.00 2,952,800.00经营活动产生的现金流量净额 -485,638,133.69 -1,884,601,175.612、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 1,318,080,339.36 1,373,135,503.99减：货币资金的期初余额 1,373,135,503.99 2,099,890,455.22加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,055,164.63 -726,754,951.23其他项目主要是因实施限制性股票激励计划本期分摊的费用。
（5）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 69,753,600.002．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 70,240,183.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 382.223．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,239,800.784．取得子公司的净资产 27,989,230.57流动资产 460,629,152.96非流动资产
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流动负债 432,639,922.39非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 366,735,737.072．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 366,735,737.07减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 49,579,676.213．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 317,156,060.864．处置子公司的净资产 269,132,664.34流动资产 1,176,840,870.90非流动资产 6,136,722.83流动负债 432,919,922.39非流动负债
（6）披露现金和现金等价物
项目 本期余额 上期余额一、现金 1,318,080,339.36 1,373,135,503.99其中：库存现金 2,263,789.94 1,640,615.96可随时用于支付的银行存款 1,247,616,549.42 1,371,494,888.03可随时用于支付的其他货币资金 68,200,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,318,080,339.36 1,373,135,503.99四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 166,509,485.00 117,910,000.00
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6、关联方关系及其交易
6.1本企业的母公司情况
本公司的母公司为名流投资集团有限公司。
母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为15.58%。本公司的最终控制方为自然人刘道明先生，刘道明先生持有北京温尔馨物业管理有限责任公司66.67%股权，北京温尔馨物业管理有限责任公司持有名流投资集团有限公司60%股权。
本企业的母公司情况的说明：
工商登记类型：有限公司
注册地址：深圳市福田区上步南路国企大厦永辉楼 14B
注册资本：5000万元
法定代表人：刘道明
经营范围：高科技产业的开发投资、实业投资、投资管理、信息咨询（不含限制项目）。
母公司对本母公司对本 本企业
法人代 注册资 组织机构代母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 企业的持股企业的表决 最终控
表 本 码比例(%) 权比例(%) 制方
最终实际控
刘道明 是
制人
北京温尔馨物业管控股股东的 中国·北 3,000
有限责任 刘道明物业管理 否 10268349-8理有限责任公司 母公司 京 万元
名流投资集团有限 中国·深 5,000
控股股东 有限责任 刘道明实业投资 15.58 15.58 否 10001959-3公司 圳 万元
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6.2本企业的子公司情况
注册资 表决权子公司 法人代 持股比 组织机构代子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 本（万 比例类型 表 例(%) 码元） (%)北京浩达天地置业有限公司 子公司 有限责任中国·北京熊晟楼 房地产开发及销售 27,202 100.00 100.00 74890551-2武汉名流地产有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼 房地产开发及销售 50,000 100.00 100.00 74478692-3名流置业武汉有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼 房地产开发及销售 120,500 75.10 75.10 55196178-0武汉东部新城投资开发有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉肖典鳌 房地产开发与经营 100,000 60.00 60.00 57493239-2名流置业武汉江北有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼房地产开发、商品房销售 50,000 100.00 100.00 58182576-3武汉南部新城投资有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼房地产开发、商品房销售 20,000 100.00 100.00 58795352-0武汉名流公馆置业有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼 房地产开发经营 10,000 100.00 100.00 58796492-4武汉名流时代置业有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼 房地产开发及销售 10,000 50.00 50.00 05572604-4武汉兴盛达置业有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼 房地产开发及销售 5,000 100.00 100.00 05572605-2武汉园博园置业有限公司 子公司 有限责任湖北·武汉熊晟楼 房地产开发及销售 5,000 100.00 100.00 05572608-7洪湖市名流工业贸易有限公司 孙公司 有限责任湖北·洪湖熊晟楼 贸易及房屋租赁 1,000 100.00 100.00 66620696-1陕西名流置业有限公司 子公司 有限责任陕西·西安熊晟楼 房地产开发及销售 20,000 100.00 100.00 56147733-5惠州名流置业有限公司 子公司 有限责任广东·惠州熊晟楼 房地产开发及销售 20,000 100.00 100.00 77834985-2惠州名流实业投资有限公司 子公司 有限责任广东·惠州熊晟楼 房地产开发及销售 30,000 100.00 100.00 77834985-2芜湖名流置业有限公司 子公司 有限责任安徽·芜湖熊晟楼 房地产开发经营 40,000 100.00 100.00 77283541-1芜湖名流商业管理有限公司 孙公司 有限责任安徽·芜湖叶士贤 商业运营管理 500 100.00 100.00 79318688-7合肥名流置业有限公司 子公司 有限责任安徽·合肥熊晟楼 房地产开发经营 20,000 100.00 100.00 66620696-1安徽东磁投资有限公司 子公司 有限责任安徽·合肥熊晟楼 房地产开发经营 30,000 100.00 100.00 74890551-2合肥名流紫蓬湾高尔夫俱乐部管理有
孙公司 有限责任安徽·合肥熊晟楼 体育管理 50 100.00 100.00 69249489-9限公司
博罗名流实业有限公司 子公司 有限责任广东·惠州熊晟楼 房地产开发经营 31,000 100.00 100.00 78389004-5博罗名流置业有限公司 孙公司 有限责任广东·惠州熊晟楼 房地产开发经营 10,000 100.00 100.00 78389004-5
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注册资 表决权子公司 法人代 持股比 组织机构代子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 本（万 比例类型 表 例(%) 码元） (%)惠州市冠盈实业有限公司 孙公司 有限责任广东·惠州熊晟楼 房地产开发与经营 90 100.00 100.00 76731598-0惠州市大田水乡投资有限公司 孙公司 有限责任广东·惠州熊晟楼 房地产开发与经营 1,000 100.00 100.00 79466318-X博罗县罗浮山农业旅游开发有限公司子公司 有限责任广东·惠州熊晟楼 农业及旅游 824 100.00 100.00 70816879-X重庆东方豪富房地产开发有限公司 子公司 有限责任中国·重庆熊晟楼 普通住宅开发及销售 40,000 100.00 100.00 77818497-1重庆名流置业有限公司 子公司 有限责任中国·重庆熊晟楼 房地产开发经营 20,000 100.00 100.00 56560865-4沈阳印象名流置业有限公司 子公司 有限责任辽宁·沈阳熊晟楼 房地产开发经营 22,629 100.00 100.00 79318688-7沈阳幸福置业有限公司 孙公司 有限责任辽宁·沈阳熊晟楼 房地产开发经营 41,802 100.00 100.00 77834985-2东莞名流置业有限公司 子公司 有限责任广东·东莞熊晟楼 房地产开发经营 31,000 100.00 100.00 69249489-9深圳名流置业有限公司 子公司 有限责任中国.深圳熊晟楼 房地产开发经营 10,000 100.00 100.00 55211503-3武汉名流幸福物业服务有限公司 子公司 有限责任湖北.武汉肖新才 物业管理服务 500 100.00 100.00 55502837-3重庆名流幸福物业服务有限公司 孙公司 有限责任中国·重庆 张青 物业管理服务 300 100.00 100.00 57211822-3惠州名流幸福物业服务有限公司 孙公司 有限责任广东·惠州 吕卉 物业管理服务 300 100.00 100.00 57966453-4合肥名流幸福物业服务有限公司 孙公司 有限责任安徽·合肥张志高 物业管理服务 300 100.00 100.00 55921417-3西安名流幸福物业服务有限公司 孙公司 有限责任陕西·西安张志高 物业管理服务 50 100.00 100.00 55698904-5东莞市名流幸福物业服务有限公司 孙公司 有限责任广东·东莞肖新才 物业管理服务 500 100.00 100.00 05246453-6武汉美好生活投资有限公司 子公司 有限责任湖北.武汉 冯娴 商业投资、投资咨询 3000 100.00 100.00 09466233-8武汉润广华房地产有限公司 孙公司 有限责任湖北.武汉汤国强 房地产开发经营 1000 100.00 100.00 08660816-3武汉润城华房地产有限公司 孙公司 有限责任湖北.武汉汤国强 房地产开发经营 1000 100.00 100.00 08660817-1武汉润丰华房地产有限公司 孙公司 有限责任湖北.武汉汤国强 房地产开发经营 1000 100.00 100.00 08660813-9 6.3本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
本企业持
注册资本 投资单位表 组织机构代被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 股比例 关联关系（万元） 决权比例 码(%)
(%)
华远地产股份有限公司 股份有限公司 湖北·潜江 任志强 房地产开发与经营 181,766.10 3.24 3.24 联营企业 18367213-2
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6.4本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码北京国财创业投资有限公司 本公司第二大股东 74231042-X
中工建设有限公司 同一控股股东 73911756-5
沈阳中工建设有限公司 同一控股股东 55996032-8
芜湖中工建设有限公司 同一控股股东 56340523-9
6.5关联交易情况
6.5.1购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额关联交易定价方式
关联方
占同类交易 占同类交易内容 及决策程 金额 金额
金额的比例 金额的比例序
中工建设有限公 接受劳 市场价
140,203,808.25 6.34% 122,722,592.15 4.58%司 务 格
6.5.2担保（人民币单位：万元）
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
经履行完毕名流投资集团有限公司
名流置业武汉有限公司 47,5402012年10月31日至2014年4月30日 否本公司
名流投资集团有限公司武汉名流地产有限公司 10,0002010年8月18日至2013年8月18日 是名流投资集团有限公司武汉名流地产有限公司 20,0002011年6月22日至2014年7月6日 否本公司 武汉名流地产有限公司 50,0002012年3月27日至2013年12月19日 是本公司 芜湖名流置业有限公司 50,0002012年4月1日至2013年5月10日 是本公司 芜湖名流置业有限公司 20,0002010年12月29日至2013年6月27日 是本公司 中工建设有限公司 20,0002012年5月30日至2013年5月29日 是本公司
北京浩达天地置业有限武汉名流地产有限公司 8,0002013年1月17日至2015年1月16日 否公司
本公司 博罗名流实业有限公司
40,0002012年11月21日至2013年11月20日 是本公司 东莞名流置业有限公司
本公司 安徽东磁投资有限公司 25,0002012年7月20日至2014年2月2日 否本公司 安徽东磁投资有限公司 3,0002012年9月25日至2014年9月24日否（注1）本公司 东莞名流置业有限公司 27,0002012年9月25日至2014年9月24日否（注1）名流投资集团有限公司武汉名流地产有限公司 18,0002013年6月18日至2016年6月18日否（注1）本公司
芜湖名流置业有限公司 41,7342013年4月18日至2014年10月17日否（注1）名流投资集团有限公司
本公司 武汉名流公馆置业有限 35,0002013年6月26日至2016年6月24日 否
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担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
经履行完毕公司
本公司 芜湖名流置业有限公司 20,0002013年5月28日至2015年5月28日 否本公司 名流置业武汉有限公司 30,0002013年2月28日至2015年2月28日否（注1）本公司 名流置业武汉有限公司 80,0002013年12月30日至2018年12月30日 否本公司
武汉名流时代置业有限
90,0002013年9月30日至2015年9月30日否（注1）名流投资集团有限公司公司
本公司 安徽东磁投资有限公司 4,0002012年12月28日至2014年12月27日 否沈阳印象名流置业有限
沈阳幸福置业有限公司 30,0002012年7月31日至2014年7月24日 是公司
沈阳印象名流置业有限
本公司 50,0002013年9月26日至2016年9月17日 否公司
本公司 重庆名流置业有限公司 30,0002013年7月21日至2015年7月20日否（注1）本公司 东莞名流置业有限公司 32,0002012年8月15日至2014年2月13日 是本公司 中工建设有限公司 15,0002013年1月15日至2014年1月15日是（注2）武汉名流地产有限公司中工建设有限公司 2,2202012年8月31日至2013年8月30日是（注2）注1：大冶有色金属集团控股有限公司委托民生银行武汉分行向本公司的子公司东莞名流置业有限公司、安徽东磁投资有限公司借款 30,000万元；子公司武汉名流地产有限公司向华夏银行武汉分行营业部借款 18,000万元；芜湖名流置业有限公司向信达资产安徽省分公司借款41,734万元；名流置业武汉有限公司向四川信托有限公司融资30,000万元；重庆名流置业有限公司向中国工商银行重庆分行较场口支行借款 30,000万元；武汉名流时代置业有限公司向上海新东吴优胜资产管理有限公司融资 90,000万元，除上述担保方提供担保外，本公司实际控制人刘道明先生同时提供连带责任保证担保。
注2：本公司及子公司武汉名流地产有限公司为中工建设有限公司融资提供担保，中工建设有限公司以应收本公司所属子公司的建筑工程款质押进行反担保。截止本期末，中工建设有限公司已归还银行贷款，本公司担保义务解除，本公司支付中工建设有限公司提供反担保的债权金额22,925.65万元。
6.5.3关联方资金拆借
本期子公司沈阳印象名流置业有限公司与北京国财创业投资有限公司签署借款协议，向本公司第二大股东北京国财创业投资有限公司借款30,000万元，借款期限一年，借款年利率7.8%，该笔借款已于2013年10月全部偿还。
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6.5.4其他关联交易
①2012年 9月 28日，子公司武汉名流地产有限公司与关联方中工建设有限公司签署《房屋租赁合同》，将名流人和天地营销中心三楼房屋 523平方米租赁给中工建设有限公司，租期2013年10月1日至2014年9月30日，年租金28.87万元，本期收取租金 19.77万元。
②本期共计收取中工建设有限公司电费12.15万元；收取工程施工罚款40.76万元。
6.5.5关联方往来款项余额
项目名称 关联方 期末金额 期初金额其他应付款 中工建设有限公司 3,508,585.46 232,765,123.88应付账款 中工建设有限公司 196,077,349.48 265,824,920.857、股份支付
7.1股份支付总体情况
7.1股份支付总体情况
项目 金额
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 20,290,000股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期
7.2以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日前一日的A股股票收盘价公司激励计划中员工服务条件和非对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
市场条件能否满足的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 11,961,200.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,961,200.00
7.3以股份支付服务情况
项目 金额
以股份支付换取的职工服务总额 11,961,200.00
以股份支付换取的其他服务总额
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7.4股份支付的修改、终止情况
根据公司 2012年度第一次临时股东大会决议通过的《名流置业集团股份有限公司限制性股票激励计划（修订稿）》及 2012年 7月 13日第六届董事会第二十一次会议通过的《关于调整公司限制性股票激励计划首次授予激励对象的议案》，本公司以定向发行新股的方式，向54名激励对象授予限制性人民币普通股2,029万股，授予价格为1.15元/股，授予日为2012年7月13日。该计划有效期为自首次授予日起48个月，在授予日后的12个月后分三期解锁，解锁期为 36个月，在解锁期内满足解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。自公司推出上述限制性股票激励计划以来，国内证券市场持续低迷，公司股价在二级市场连续下跌。同时，受宏观调控政策的影响，房地产市场出现了一定的调整，公司经营业绩增长亦不如预期，公司 2012年度经营业绩未达到第一个解锁期的解锁条件，第一期授予的限制性股票已失效。在上述情况下，继续实施《限制性股票激励计划》已经无法达到预期的激励效果。
2013年7月12日，公司第六届董事会第四十五次会议审议通过了《关于终止股权激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，决定终止实施该股权激励计划。公司此次在等待期内终止实施及注销激励计划，根据《企业会计准则》的有关规定，对于已计提确认的股份支付费用不予转回；对于原本应在剩余锁定期（2014年、2015年）内确认的股份支付费用 448.55万元需在 2013年度确认,同时 2013年公司应计提 452.29万元的股份支付费用。公司本次终止实施限制性股票激励计划并回购注销已授予限制性股票，在2013年共需计提900.84万元股份支付费用，累计共需确认 1,196.12万元。
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8、或有事项
8.1保证担保情况（人民币单位：万元）
截止2013年12月31日，本公司及子公司提供的尚未到期的保证担保情况如下：借款余
担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保额 借款到期日额
中国信达资产管理股份
本公司 名流置业武汉有限公司 47,540 32,616 2014.4.30有限公司湖北省分公司
本公司
中国华融资产管理股份
北京浩达天地武汉名流地产有限公司 8,000 8,000 2015.1.16有限公司湖北分公司
置业有限公司
本公司 安徽东磁投资有限公司 中铁信托有限责任公司 25,000 24,980 2014.2.2大冶有色金属集团控股
本公司 安徽东磁投资有限公司 3,000 2,100 2014.9.24有限公司
大冶有色金属集团控股
本公司 东莞名流置业有限公司 27,000 18,900 2014.9.24有限公司
中国信达资产管理股份
本公司 芜湖名流置业有限公司 41,734 36,734 2014.10.17有限公司安徽省分公司
本公司 武汉名流公馆置业有限公司工商银行武汉黄浦支行 35,000 34,860 2016.6.24本公司 芜湖名流置业有限公司 中铁信托有限公司 20,000 19,990 2015.5.28本公司 名流置业武汉有限公司 四川信托有限公司 30,000 30,000 2015.2.28本公司 名流置业武汉有限公司 工商银行武汉黄浦支行 80,000 20,000 2018.12.30上海新东吴优胜资产管
本公司 武汉名流时代置业有限公司 90,000 90,000 2015.9.30理有限公司
合肥市科技农商行经济
本公司 安徽东磁投资有限公司 4,000 2,500 2014.12.27开发区支行
广发银行股份有限公司
本公司 沈阳印象名流置业有限公司 50,000 30,000 2016.9.17沈阳分行
申银万国证券股份有限
本公司 重庆名流置业有限公司 30,000 30,000 2015.7.20公司
武汉信用担保（集团）股份
本公司 光大银行武汉分行 7,000 7,000 2014.3.30有限公司（注）
合计 498,274 387,680
中宏建设集团有限公司（以下简称“中宏建设”）和武汉新宇建设集团沈阳建筑安装有限公司（以下简称“新宇建设”）为公司工程劳务战略供应商，均为肖元良先生实际控制。为工程建设需要，中宏建设向光大银行武汉分行申请综合授信7,000万元，期限一年，由武汉信用担保（集团）股份有限公司（以下简称“武汉担保公司”）为其提供担保。公司为武汉担保公司提供反担保，担保方式为连带责任保证，担保期限为一年。同时中宏建设、新宇建设以其对本公司所属子公司博罗名流实业有限公司和沈阳幸福置业有限公司的全部应收工程款为公司提供反担保。
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8.2其他担保情况
按房地产经营惯例房地产开发企业为商品房承购人提供连带责任担保。截止 2013年 12月 31日，本公司的房地产类子公司为商品房承购人提供阶段性保证的担保额合计为256,213.95万元，用于商品房承购人按揭贷款提供阶段性保证的保证金金额为635.34万元。
9、承诺事项
截止 2013年 12月 31日，本公司已签定获取土地的合同但尚未支付的资本项目支出约56,032.21万元，需在合同他方履行合同约定义务的同时，在若干年内支付。
10、资产负债表日后事项中的非调整事项
对财务状况 无法估计项目 内容 和经营成果 影响数的的影响数 原因 2014年 1月 9日，子公司陕西名流置业有限公司通过挂牌方式
竞得西安市曲江新区两宗地块的国有土地使用权，宗地竞买成交 不适用 不适用价为11,069万元。目前正在办理获取土地使用权证的相关手续。
获取土
2014年 3月 6日，名流置业武汉江北有限公司等本公司控制的
地
四家子公司通过挂牌方式竞得武汉市硚口区长丰村五宗地块的
不适用 不适用国有土地使用权，宗地竞买成交价为537,080万元。目前正在办
理获取土地使用权证的相关手续。
2014年2月18日，长城嘉信资产管理有限公司将其设立“长城
嘉信合诚2号专项资产管理计划”取得的资金100,000万元，向
本公司子公司武汉园博园置业有限公司提供融资，其中以增资方
融资 不适用 不适用式提供 2,400万元，到期回购股权，通过委托贷款提供 97,600
万元，融资期限三年，委托贷款利率9.17%。资金用于武汉市长
丰村“城中村”综合改造项目建设。
11、其他重要事项
2009年本公司公开发行公司债券的总额为 18亿元，期限 5年，利率7.05%，并附有本公司在本次债券存续期的第三年末上调本次债券后两年票面利率的选择权，以及投资者在本公司公告是否行使利率调整选择权后将其持有的债券全部或部分按面值回售给本公司的选择权。2012年 11月公司选择上调票面利率 95个基点到8.00%，在“09名流债”存续期后 2年（2012年 11月 3日至 2014年 11月 2日）利率保持8.00%。2012年 10月 24日，“09名流债”回售登记日登记的回售数量为 70张，回售金额为 7000元，此次回售后面值为1,799,993,000.00元。该债券将于2014年11月3日到期兑付。
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2013年 3月 12日，子公司武汉名流公馆置业有限公司通过挂牌方式竞得武汉市新湖村地块的国有土地使用权，宗地竞买成交价为38,400万元。截至2013年12月31日，土地使用权证尚未办理完毕。
12、母公司财务报表主要项目注释
12.1其他应收款
12.1.1分类：
期末数 年初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额(%) (%) (%) (%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,431,525.20 0.16 640,725.42 26.35 2,526,471.73 0.19 442,037.07 17.5关联及其他组
1,518,871,571.71 99.84 1,332,742,428.87 99.81
合
组合小计 1,521,303,096.91 100.00 640,725.42 0.04 1,335,268,900.60 100.00 442,037.07 0.03单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 1,521,303,096.91 100.00 640,725.42 0.04 1,335,268,900.60 100.00 442,037.07 0.03 12.1.2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄结构 计提 计提余额 比例% 坏账准备 余额 比例% 坏账准备比例% 比例%1年以内 259,094.72 10.66 7,954.74 5 378,629.41 14.99 18,931.47 51年至2年 24,588.16 1.01 2,458.82 10 102年至3年 15 144,125.32 5.70 21,618.80 153年以上 2,147,842.32 88.33 630,311.86 20-40 2,003,717.00 79.31 401,486.80 20-40合计 2,431,525.20 100.00 640,725.42 2 , 5 2 6 , 4 7 1.73 100.00 442,037.07 12.1.3本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款情况
12.1.4本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
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本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
12.1.5其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)博罗名流实业有限公司 本公司的子公司 531,114,990.282012-2013年 34.91芜湖名流置业有限公司 本公司的子公司 422,319,961.05 2013年 27.76安徽东磁投资有限公司 本公司的子公司 241,400,000.00 2013年 15.87博罗名流置业有限公司 本公司的子公司 159,167,966.202011-2013年 10.46沈阳幸福置业有限公司 本公司的子公司 95,700,000.00 2013年 6.29
合计 1,449,702,917.53 95.29 12.1.6其他应收关联方大额款项情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)博罗名流实业有限公司 本公司的子公司 531,114,990.28 34.91
芜湖名流置业有限公司 本公司的子公司 422,319,961.05 27.76
安徽东磁投资有限公司 本公司的子公司 241,400,000.00 15.87
博罗名流置业有限公司 本公司的子公司 159,167,966.20 10.46
沈阳幸福置业有限公司 本公司的子公司 95,700,000.00 6.29
东莞名流置业有限公司 本公司的子公司 60,688,654.18 3.99
惠州名流幸福物业服务有限公司 本公司的子公司 4,600,000.00 0.31
合肥名流置业有限公司 本公司的子公司 3,680,000.00 0.24
合计 1,518,671,571.71 99.83
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12.2长期股权投资
在被投资
在被投
在被投 单位持股减本期资单位
资单位 比例与表值计提被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 现金红利持股比 决权比例准减值比例
例(%) 不一致的备准备(%)
说明
惠州名流置业
成本法 200,752,240.00 200,752,240.00 200,752,240.00 100.00 100.00 50,000,000.00有限公司
武汉名流地产
成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
西安名流置业
成本法 113,600,000.00 113,600,000.00 -113,600,000.00 25,395,681.39有限公司
博罗名流实业
成本法 338,750,000.00 328,750,000.00 10,000,000.00 338,750,000.00 100.00 100.00
有限公司
芜湖名流置业
成本法 440,664,000.00 440,664,000.00 440,664,000.00 100.00 100.00
有限公司
合肥名流置业
成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
惠州名流实业
成本法 308,009,458.00 308,009,458.00 308,009,458.00 100.00 100.00
投资有限公司
重庆东方豪富
房地产开发有成本法 623,474,582.32 427,489,082.32 427,489,082.32 100.00 100.00
限公司
沈阳印象名流
成本法 650,000,000.00 650,000,000.00 650,000,000.00 100.00 100.00 250,000,000.00置业有限公司
东莞名流置业
成本法 310,000,000.00 300,000,000.00 10,000,000.00 310,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
安徽东磁投资
成本法 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 83.33 83.33
有限公司
深圳名流置业
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
名流置业武汉
成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 41.49 41.49
有限公司
武汉名流幸福
物业服务有限成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
公司
陕西名流置业
成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
重庆名流置业成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
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在被投资
在被投
在被投 单位持股减本期资单位
资单位 比例与表值计提被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 现金红利持股比 决权比例准减值比例
例(%) 不一致的备准备(%)
说明
有限公司
北京浩达天地
成本法 294,614,000.00 294,614,000.00 294,614,000.00 100.00 100.00
置业有限公司
武汉东部新城
投资开发有限成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 60.00 60.00
公司
名流置业武汉
成本法 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 100.00 100.00
江北有限公司
武汉南部新城
成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00
投资有限公司
武汉名流公馆
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
置业有限公司
博罗县罗浮山
农业旅游开发成本法 58,290,482.31 58,290,482.31 58,290,482.31 100.00 100.00
有限公司
西安富明置业
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 -20,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
武汉名流时代
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50.00 50.00
置业有限公司
武汉园博园置
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
业有限公司
武汉兴盛达置
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
业有限公司
武汉美好生活
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
投资有限公司
华远地产股份
权益法 63,449,153.92 119,384,353.79 18,691,592.69 138,075,946.48 3.24 3.24 2,559,908.55有限公司
合计 6,656,603,916.55 6,466,553,616.42 -64,908,407.31 6,401,645,209.11 327,955,589.94本期增减变化的主要原因详见本附注“4.3合并范围发生变更的说明”。
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12.3营业收入和营业成本
12.3.1营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,655,531.62 2,656,225.96其中：主营业务收入
其他业务收入 2,655,531.62 2,656,225.96合计 2,655,531.62 2,656,225.96营业成本 1,185,942.48 1,185,942.48其中：主营业务成本
其他业务支出 1,185,942.48 1,185,942.48合计 1,185,942.48 1,185,942.48 12.4投资收益
12.4.1投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 325,395,681.39 347,728,155.83权益法核算的长期股权投资收益 21,251,501.24 17,537,643.08处置长期股权投资产生的投资收益 -24,309.10 6,081,506.94持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 346,622,873.53 371,347,305.85 12.4.2按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额芜湖名流置业有限公司 200,000,000.00北京名流未来置业有限公司 47,728,155.83武汉名流地产有限公司 100,000,000.00沈阳印象名流置业有限公司 250,000,000.00
惠州名流置业有限公司 50,000,000.00
西安名流置业有限公司 25,395,681.39
合计 325,395,681.39 347,728,155.83
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12.4.3按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因华远地产股份有限公司 21,251,501.24 17,537,643.08 公司盈利增加
12.5现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 329,453,432.09 359,416,008.64加:资产减值准备 197,346.64 128,982.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,087,570.79 2,136,871.61无形资产摊销 527,145.04 399,690.55长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号
712,135.28 13,452.78填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 3,253,055.29 2,995,964.24投资损失（收益以“-”号填列） -346,622,873.53 -371,347,305.85递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,087,837.92 3,441,891.95递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 242,258,044.59 68,772,524.67经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -396,143,776.80 -187,272,585.64其他 9,008,400.00 2,952,800.00经营活动产生的现金流量净额 -154,181,682.69 -118,361,704.552.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 407,179,410.51 680,646,290.07减：现金的期初余额 680,646,290.07 661,509,240.72加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -273,466,879.56 19,137,049.3513、补充资料
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13.1本年度非经常性损益明细表
非经常性损益项目 金额 说明1、非流动性资产处置损益； -1,130,873.49
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
6、非货币性资产交换损益；
7、委托他人投资或管理资产的损益；
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
9、债务重组损益；
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
16、对外委托贷款取得的损益；
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益；
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对损
益的影响；
19、受托经营取得的托管费收入；
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,301,339.06
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目；
22、所得税影响额 367,965.02
23、归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 79,864.11
合计 -1,984,383.42
14、财务报表的批准
本年度财务报表已于2014年4月12日经公司董事会批准。