哈尔捧高科技(集团)股
份有限公司
⒛咽8年
度财务报表
审计报告
男搬踺中准会计师事务所
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殊普遢合狄
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(咚邑话 )TEL: (o1o)88356126
(传
真 )FAX: (o1o)8835砝 837
(由β乡蠃)POSTCODE:1ooo屡 4
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北家肃海浪区首体蓊路 ”号楼
中准会计师事务所
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审 计 报 告
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哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司全体股东
:
一、审计意见
我们审计了哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司(以下简称哈高科公司)财务报表,包括⒛18年12月31日
的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了哈高科公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及⒛18年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
“
我亻丨]按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册会 ”
计师对财务报表审计的责任
部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于哈高科公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
房地产销售收入的确认
1)事项描述
哈高科公司
2018年度实现营业收入299,404,615.70元
,其
中房地产收入1⒛,5能,6”。“元,占哈高科公司⒛18年度实规营业收 额的
56。”%;由
于房地^.总
产公司收入的确认从房屋完工验收合格,且达到可交付使用后,公司与业主签订购房合同、业主预缴定金、办理按揭申请、交齐全款
(包括按揭款到账),办
理入户验收手续
(工业厂房办理产权过户手续)等各环节手续繁杂,房地产项目的销售收入对哈高科公司的当期营业收入、当期利润能够产生重大影响且收入的确认较难判断,需要管理层根据
《企业会计准则》的规定及房地产公司收入确认条件等进行综合判断,因此我们将房地产顼目的收入确认识别为关键审计事项。
2)审计应对
我们针对收入确认执行相关的审计程序如下:①了解和评价管理层与收八确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;②选取样本捡查销售合同、发票、办理入户手续等,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价公司收入确认的时点是否符合会计准则的要求;③我们对本年记录的收入交易选取样本,进行现场查看、观察、检查验收商品房销售许可证等,通过穿行测试核对销售合同、发票、检查是否收齐全款、办理入户手续等,以评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策、是否符合相关会计准则的要求;④对于资产负债表日前后收入的交易记录,通过选取样本执行截止测试,核对销售合同、销售发票、办理进户手续、执行盘点等审计程序,评价收入是否记录恰当的会计期间;⑥对于房地产公司确认的房产销售收入,了解同时期项目所在地区周边类似楼盘的销售价格,选取样本,将其平均售价与公司的销售价格相比较;⑥对于工业厂房的销售同时迸行现场访谈、函证、检查了工业厂房已过户的产权证;⑦获取销售明细及销售合同,选取样本,检查购买方与哈高科公司是否存在关联方关系及关联交易;⑧检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
投资收益的确认
2、
1)事项描述
哈高科公司本年度实现投资收益21,”0,锣6.”
元。∵其中,权
粪法核算的长期股杈投资收益为21卢71,“6.笱
元,占本年度投资收益的比例为98.85%;由于按权益法核算的长期股权投资确认的投资收益金额较大、对哈高科公司利润的影响重大。因此
,
ˉ2-
我们将哈高科公司本年投资收益的确认识别为关键审计事项。
2)审计应对
在审计权益法核算的长期股权投资收益的过程中,我们执行的审计程序主要包括
:
A、
检查哈高科公司的投资协议或合同,确认是否符合按权益法核算的条件
;
B、
获取被投资单位工商调档资料
;
C、
与联营公司进行访谈,沟通了解重大事项
;
D、
获取对被投资单位本年度经审计机构审计的《审计报告》,了解审计执行情况
;
E、
检查按持股比例或章程中约定事项对被投资单位投资收益的确认、会计处理是否正确
;
四、其他信息
哈高科公司管理层
(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告
i中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报袤或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
哈高科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估哈高科公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督哈高科公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我
们也执行以下工作
:
(1)识
别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表蕈大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作
为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了
解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(茌)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对哈高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致哈高科公司不能持续经营。
(5)评
价财务报表的总体列报 构和内容
(包括披露),并
评价财务报表是`结
否公允反映相关交易和事项。
ˉ
(6)就
哈高科公司实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发布审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治嘿层就计划的审计范由、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识翔出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我亻门确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要 ,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项R除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中准会计
中国注册会计师
目合伙人
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中国o北
京
串崮挂齑荟计师
:
工
二○九年三月二十
(
地址;北京市海淀区首体南路”皂楼4层
邮编:亻00004 电话:Oi0⒙gs56126
Add∶ 4th FlOor, No,22,sh0u刂 south ROadJ HaidanD⒗
t。ctJ Be”ng
POsta丨code∶ 100o44
Te|∶
合并资产负债表
编制 t∫哈丞溟鬲科报茯 份有限公司
:人民币元2018年12月31日 2017年12月sH日流动资产⒒
货币资蔹∷ 166,141!62642 238,703!53183结算各付金
Ⅱi
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
9,935,59079 13,062,39999应收票据及应收账款
1,637,64000其中:应收票据
11,424,75999应收账款
12,626,77940 114!94211预付款项 2氵
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
17,357,15546其他应收款
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
210,071,75350
274,317∶23833存货
持有待售的资产
年内到期的非流动资产
4,065,71741其他流动资产
410,809,074,80 549,620,985,13流动资产合计
非流动资产
:
发放贷款及垫款
90,934,77428 90,934,77428可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
245,416,57164 234,444,91519长期股杈投资
21,066,12882 21,883,95234投资性房地产
175,557,84174 164,368,85209固定资产
6,217,03507
在建工程
工程物资
圊定资产清理
生产性生物资产
油气资产
26,733,91342 27,888,93520无形资产
开发支出
商誉
2,699,91477 3,546,78033长期待摊费用
1,707,90085递延所得税资产
118,00000其他非流动资产
544,894,110,28非流动资产合计
1,001,559,747.40 5,095.41资产总计
苄所附附注是财务报表的重要
合并资产负债表(续
)
份有限公司
2018年12月31日 2017年12月31日
7,000,000,00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
衍生金融负债
应付票据及应付账款 5,312,49292 10,025,13863 546,03336预收款项 56‘
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,827,001 12 1,360,28723应交税费
7,742,33809 6,620,44736其他应付款
52,618,55294其中:应付利息 341,12528应付股利 1,841,62295应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 124‘849,70000 13,000,000,00其他流动负债
流动负债合计
147,170,459.52非流动负债
;
长期借款
178,915.00000应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
675,78360递延收益
3,502,60327 4,008,00157递延所得税负债
其他菲流动负债
非流动负债合计
4,816,242,15 183,598,785,17 330,769,244,69所有者权益
:
361,263,56500股本
其他权益工具
其中:优先股
永续债
267t408,48277资本公积
减:库存股
36,249,48857一般风险准备
70,806,28506未分配禾刂润
归属于母公司所有者杈益合计
735,727,821.40 018,02932少数股东杈益 28‘
所有者权益 775,117,72869 763,745,850.72 1,001,559,74740
会计机构负责人j
合并利润表
⒛17年度
222,566,306,88
222,566,30688
215,673氵903.25
其中:营业成本
139,664,00721
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付艾出净额
提取保险合同搏各金净额
保单红利支出
分保费用
13,473,98035
税金及附加
8,218.05339
销售费用
44,877,22374
管理费用
2617.27694 2,857,83070
研发费用
8,675,08359
财务费用
其中:利息费用
2,959‘40218
2,092,27573
资产减值损失
加;公允价值变动收益(损失以“”
号填列)
投资收益(损失以“”
号填列)
30,414,15035
英中:对联营企业和合营企业的投资收益
14,292,71662
汇兑收益
(损失以“”
号填列)
资产处置收益
(损失以“”
号填列)
ˉ34,38343
2,534,66363
其他收益
三、营业利润
(亏损以“”
号填列)
32,822,θ237δ 39,806,83418
188,11876
加;营业外收入
4,219,17346
减:营业外支出
四、利润总额
(亏损总额以“
-”号填列)
31,341,δ6867 35,775,77948
14,711.36414
减:所得税费用
五、净利润
(净亏损以“-”
号填列)
17,s74,62214 21,064,41s,34
20,941,34059
归属于母公司所有者的净利润
2,737.99761 123,07475
少数股东损益
持续经营净利润
〈净亏损以“”
号填列)
21,064,41534
终止经营净利润
(净亏损以“”
号填列)
-7,260,57110
六、其他综合收益
ˉ7,260,571 10
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类逆
1、
重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、
杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
中享有的份额
-7,260,571 10
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
l、
杈益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有Bl份额
ˉ7,260,57110
2、
可供出售金融资产公允价值变动损益
3、
持有至到期投资重分类为可供IL售金融资产损益
4、
现金流量套期损益的有效部分
5、
外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后诤颂
17,874,62214 13,803,84424
七、综合收益总额
13,680,7θ949
归属于母公司所有者的综合收益忠额
123,07475
归属于少数股东的综合收益总颂
八、每股收益
:
o0580
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
艹所附附注是财务报表的重要组成部兮
计工作的负责人
1
会计机构负责人:
冫 :亡
l辱
‘
:磋
蛮 Y吖、
合并现金流量表
286,578,14794 225,713,70023金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
462,45765收到的其他与经营活动有关的现金 六、犸
(D 34,127,72317经营活动现金流入小计 260,309,881.05购买商品、接受劳务支付的现金 86,805,63225客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,324.45413支付的各项税费 37,538,011 51.956,24223支付的其他与经营活动有关的现金 六、45(2) 248.102i410 30,655,82614经营活动现金流出小计 200,742,154i75经营活动产生的现金·
Ft量净额 59,561,726,30二、投资活动产生的现金流量
:
收回投资所收到的现金 180,624‘
37853取得投资收益收到的现金
10.763,50070 21,816,33141处置固定资产、无形资产和其他长期资 250‘82484产收回的现金诤
处置子公司及其他营业单位收到的现金挣额
收到其他与投资活动有夫的现金
投资活动现金流入小计
202,691,534.78购建固定资产、无形资产和其他长期资 8,507‘58433产所支付的现金
投资支付的现金
110,000,00000 276,158,31428质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 284,665,898,61投资活动产生的现金流量净额
ˉ50,176,744.38 ˉ81,θ74,363,83三、筹资活动产生的现金流量
;
I吸收投资收到的现金
其中;子公司吸收少数股东权益性投资
收到的现金
取得借款收到的现金
7,000‘00000发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
7,000,000.00偿还债务支付的现金
13‘000‘00000分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,518,602 16,970,05722其中;子公司支付给少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金
29,970,05722筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
·22,970,057,22四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及
ˉ05,382,6θ4.75加;期初现金及现金等价物余额 284,086,226,58等价物余额
238,703,531.83转所附附注是财务报表的重要组成部分
瓿
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主管会计工作的负责人: 会计机构负责人
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母公司资产负债表
编制单位 有限公司 位:人民币元 :
2018年刂2月31日 2017年日2月31日流动资产
孑、丹乏7
:
货币资金
105,917,383,72 108,429,110.56以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中:应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款
147,940,25000 71,彳90,700。00其中:应收利息
应收股利
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
253,857,633.72 179,619,810.56非流动资产
:
可供出售金融资产 901934,774,28 90〗934,77428持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
831,068,466,42 779,810,459.72投资性房地产 21,066】
12882
21,883i952,34固定资产
8,622,548,97 9,323,82102在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
冂62】49636 89,509.30开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
971,854,414.85 902,042,516.66资产总计 彳,225,712,048,57
未所附附注是财务报表的重要
部分
法定代表
母公司资产负债表
(续
)
编制
份有限公司
2018每 31日 2017每叫2月31日"2月
流动负债
:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入单期损益的金融负债
衍生金融负债
5000031刂
应付票据及应付账款
预收款项
177,98822 150!99665应付职工薪酬
97,34318应交税费
251,259,93832 267,688,61872其他应付款
199,85625其中:应付利息
564,034,40应付股利
持有待售的负债
12,000,00000一年内到期的非流动负债
其他流动负债
371,5日4,267,27 279,968,458.55流动负债合计
非流动负债
: 90,900,000,00长期借款
应付债券
其中;优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
19,63092递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
90,919,630.92菲流动负债合计
370,888,089,47负债合计
所有者权益
: 2-3,56500 361,263,56500361‘
股本
其他权益工具
其中:优先股
永续债
256,731,34269 256,731,34269资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储各
27,064,52914 27,064,52914盈余公积
208,238,34447
65,714,80092未分配利润
710,774,237,75所有者权益合计
1,225,712,048,57 1,081
嚯鼍罴
工作的负责
)
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1,102,126.19 889,598.06
817,82342
税金及附加 251,94651
销售费用
管理费用 7,567,39445
研发费用
财务费用 5,113,74505
其中:利息费用 7,190,99615 6,990,52500
利息收入 1,886,33922
资产减值损失
39,72400
加:公允价值变动收益
(损失以“”
号填列)
投资收益
(损失以“”
号填列) 161,565,41817 131,743,88538
其中ε对联营企业和合营企业的投资收益 21,4∷71,65645 14,292,71662
资产处置收益 ˉ57,58818
其他收益
71,28846
二、营业利润
(亏损以“”
号填列〉 118,856,55029
加:营业外收入
减:营业外支出
三、利润总额
(亏损总额以“
-”号填列) 118,856,550.29
减:所得税费用
四、净利润
(挣亏损以“-?号
填列) 118,856,550.29
(-〉持续经营净利润
(净亏损以“”
号填列)
149,026,28772 118,856,550.29
(I)终
止经营净利润
(净亏损以“”
号填列)
五、其他综合收益
o7,260,s71,10
(-)以
后不能重分类进损益的其他综合收益
1、
重新汁量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、
杈益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)、以后将重分类进损益的其他综合收益 ˉ7‘260‘57110
1、
权益法下在被投资单位以后将重分类迸损益的其他
综合收益中享有的份额
2、
可供出售金融资产公允价值变动损益 ˉ7!260,57110
3、
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、
现金流量套期损益的有效部分
5、
外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 149,026,287^72 彳11,595,979.19
七、每股收益
:
(—)基本每股收益 o3290
(工)稀释每股收益
苄所附附注是财务报表的重要组成
母公司现金流量表
2017年度
一、经营
1;160,34319 916,286.00销售商品t 的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
442,478,89351 115,615,05863 116,531,344,63经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
296,04560 4,071,06964支付给职工以及为职工支付的现金 3‘
630,83531支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
397,244!37771 122,309169875 127,011,603.70经营活动现金流出小计
ˉ10,480,259。07经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
:
180,624,37853收回投资所收到的现金
10j608,42188 23,146,06644取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 84,20000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
203,854,644.97投资活动现金流入小讠
}
购建固定资产、无形资产和其他长期资 127177000 69,750,00产所支付的现金
276,158,31428投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金诤额
支付其他与投资活动有关的现金
276,228,064.28投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
ˉ日.9,519,348,12 ˉ72,373,419.31三、筹资活动产生的现金流量
:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
12,000,00000偿还债务支付的现金
13,663,90907 12,411,78473分配股利、利润或偿付利扈、支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
24氵411,784,73ˉ24,411,784.73筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
ˉ2,511,726,84 冖107,265,463,11五、现金及现金等价物净增加额
108,429,11056 215,694,57367加:期初现金及现金等价物佘额
六、期末现金及现金等价物余额
105,9日7,383.72 108,429,110,56衤所附附注是财务报表的重要组成部分 机构负趴
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哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
哈
尔滨高科技(集团)股
份有限公司
⒛18年度财务报表附注
(除特别说明外,金
额单位为人民币元
)
一、公司基本情况
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司
(以下简称本公司)是
19鲫年3月⒛日经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字[1gg3]第
绲号文批准,由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、晗尔滨火炬高新技术开发
`总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司共同发起,采取定向募集方式设立的股份有限公司,注册资本
8,0oo万元。本公司于1997年6月16日经中国证监会证监发字[lgg叩351号文件批准发行人民币普通股A股5,00O万股,发行后
`总股本13,OO0万股,于19"年
7月8日在上海证券交易所挂牌交易
,
股票代码GO00呖。1999年公司送配股后总股本为26,156万股。⒛
0在
年12月27日经国有资产监督管理委员会批准,原股东哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司及哈尔滨火炬高新技术开发总公司分别将其所持有的国有法人股
3,851.仡盯万股和 2,O31,“ 股转"万
让给新湖控股有限公司;原股东哈尔滨火炬高新技术开发总公司及哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司分别将其所持有的国有法人股
719.05万股和
1,眦1,”隗万股转让给浙江新湖房地产集团有限公司。⒛OG年
3月13自原股东浙江新湖房地产集团有限公司将其所持有的法人股1,96o.77阢万股转让给新湖控股有限公司;⒛o6年
5月18日经国有资产监督管理委员会批准,原股东哈尔滨高新技术产业开发
珲房屋建设开发冫总公司将其所持有的国有法人股3,⒛5.21鹤万股转让给新湖控股有限公司。
⒛06年7月26日,根据公司股权分置改革实施方案,以公司现有流通股本15,l06.6oo7万股为基数,以截至叩“年12月31日经审计的公司资本公积向登记在册的全体流通股股东定向转增股本9,97o.35Gs万股,流通股股东获得每
10股转增6.6股的股份,相当于流通股股东每10股流通股获送2.2股的对价,非流通股股东以此换取所持非流通股份的上市流通权。
⒛OG年7月zs日,撰权分置改革方案实施完成。
⒛09年3月3日新湖控股有限公司将其持有的本公司限售流通股
11,o匆.3903万股(占
本公司'总股本的3o.sg嗡全部转让给浙江新湖集团股份有限公司,此部分限售流通股分别于
⒛Og年3月
⒛日和⒛Og年8月5日上市流通。⒛Og年12月23日、⒛∞
年
12月
扭日本
公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统分两次累计减持
本公司股份
1,5oo万
股。⒛
10年3月31日
、⒛
1o年4月7日、20Io年4月8日
、⒛
1o年
7
月27日、⒛1o年7月⒛日本公司控股股东浙江新湖集团股份有限公司累计减持本公司股份
3,1gS.“∝
万股
,⒛15年3月31日
、⒛
15年6月z3日
本公司控股股东浙江新湖集
团般份
有限公司减持本公司股份弘1,3281万
股∵减持F浙江新湖集团股份有酿公司持有本公司股份
ˉ18-
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
5,809,鲳 ∞万股,占本公司总股本的
16.08%。
经营范围:法律法规禁止的不得经营。应经审批的,未
获审批前不得经营;法律法规未规定审批的,企此自主选择经营项目,开展经营活动(依法须经批准的项自,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
基本情况:公司成立日期19舛年3月纰日;公司现持有哈尔滨市松北区工商行政管理局于⒛11年10月27日核准换发的统∵社会信用代码为912301991280抛
88弘的《营业执照》;截止⒛17年末公司取得的执照形式与执照上的记载一致;公司类型:股
份有限公司(上市、自然人投资或控股):注
册资本:叁亿陆仟壹佰贰拾陆万叁仟伍佰陆拾伍元整。
本财务报表已经本公司董事会于⒛19年3月⒛日决议批准报出。
本公司⒛18年度纳入合并范围的公司共
15户,详见本附注八
“在其他主体中的权益″。
本公司本年度成立一家子公司一
浙江哈高科投资管理有限公司,详见本附注七、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
编制基础
1、
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布——
的《企此会计准则 基本准则》和各顼具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 “ ”
准则解释及其他相关规定(以下合称
企业会计准则),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——
财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、
持续经营
本公司编制财务报表时以持续经营假设为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司⒛18年
12月31日的财务状况及⒛1s年的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报'度
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会zO14年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号∵财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
会计期间
1、
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
本公司会计年度采用兮历年度,即每年自1月
1日起至12月31日止。
2、
营业周期
正常营此周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、
记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本
公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。
在、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是
指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同
一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的 ,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参
与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积
(股本);资
溢价 本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各顼直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或
狎同的多方最终控制的,为
非同一控制下的企业合并。菲同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参
与合并的其他企业为被购买方。购买日,是
指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于菲同一控制下的企业合并,合并成本包含购罘日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权苒性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券球债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据雨需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量:合并成本大
于合芽中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司zO18年度财务报表附注
本小于合并中取得的被购买方可辨认挣资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件呵耒予确认的,在购买日后12个月内,如敢得新的或进丁步的信
表明购买自的相关情况已`患
经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性羞异带来昀经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差
额部分确认为当期损苒;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据
《财取部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会(⒛12)19号)和《企业会计准则第33号——
合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注四、5(2)),判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”
。属于
“一揽子交易”
的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理;不属于
“
一揽子交易″
的,区分个别财务报奉和合并财务报表进行相关会计处理
:
在个剔财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受蛊计划净负债或诤资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资llk益;购买日之前持有的被购罘方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即j除
了按照权益法核算的在被购实方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
5、
合并财务报表的编制方法
(1)合
并财务报表范圉的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的杈力影响该回报金额。合并范圃包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合
并财务报表编制的方法
ˉ21¨
哈尔滨高科技(集团)股份有赆公司⒛18年度财务报表附注
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处
置日前的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
平合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金诲量表中,且不调整合并财务报表的期泖熬和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并
旦同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子
公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认诤资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
ˉ子公司的股东权益及当期诤损益中不属于本公
习所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利涧顼下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减
奉按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司胶杈投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
(即,除
了在该原有子公司重新计量设定受益计划诤负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益冫。其后,对
该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第⒛号——
金融ェ具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13 “长期股权垠资”
或本附注四、9“金融工具”
。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制杈的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股杈投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况,通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这
些交易整体才能达成一顼完整的商业结果;③
丁项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
¨22-
堕终滨高科技(集团)股
份有赆公司⒛18年度财务报表附注
易的,对其中的每一项交易视情况分别按照 “
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 ”
期股权投资 (详见本附注四、
13、
(2)④)和 “
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 ”
原有子公司的控制权(详见前段)适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司诤资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,隹丧失控制权时∷并转入丧失控制权当期的损益。
6、
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共向控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是
指本公司仅对该安排的诤资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②
“
杈益法核算的 ”
长期股权投资中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产
(该资产不构成业务,下同)、
或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
7、
现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、
外币业务和外币报表折算
(1)外
币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始饰认时,按
交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事顼,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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(2)对
于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对
手外币货币性项目采用资产负债表日即
期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:o属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资杏化的原则处理;以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍
采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动
(含汇率变动)处理 ,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外
币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性顼目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作
为
“
外币报表折算差额”
确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务姆表按以下方法折算为人民币报表:资
产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除
“未分配利润”
项目外,其他顼目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采
用交易发生日的即崩汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利涧按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类顼目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制杈时,将
资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和△年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在咎置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资荜其他原因丧失了对
境外经营控剞权时,将资产负债表中所有者权益顼目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者仪益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营杈益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当
堕空婆高科技(集团)股份有限公司⒛1s年度财务报表附注
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差邹,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、
金融工具
在本公司成为金融ェ具合同的一方时确认一项
拿融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(l)金
融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售工
项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且
代表了在公平交易中实际发生的市场
客易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金
融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取
得该金融资产的目的,主要是
为了近期内出售:B。
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且
有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C。
属于衍生工具,但是,被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过茭付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量鐾础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计鼻方面不一致的情况;B。
本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行穹理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价
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值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折
现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同
时泽将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付荜收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款顼
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的菲衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利丿急、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除己偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊锫形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣耸发放的现金股利,计入投资收
益。
呤尔滨高科技(集团〉股份有限公
司⒛1s年度财务报表附注
(3)金
融资产减值
除了以公允价值计量且萁变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
夸公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产
,单独进行减值测试或包括在具有类似借用风险特征的金融资产缉合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。己单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计
入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客兢证据表明该金融资产价值已恢复,且
客观上与确认该损失后发
竿的事项有关,原确认的减值损失予以转回
,
金融资产笨回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售杈益工具投资公允价值
下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中
“严重下跌″
是指公允价值下跌幅度累计超过2粥;
“
非暂时性下跌”
是指公允价值连续下跌时间超过
⒓个月。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益,该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除己收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原己计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期
后如有客观证据表明该金融资产价值己恢复,且
客观上与确认该
损失后发生的事项有关,原
确认的减值损失予以转回,可
供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益,可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
{量的权益工具投资,或
与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金
融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①
收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;②
该金融资产已转移,且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
;
③该金融资产已转移,虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且
未放弃对该
哈尔滨高科技(集团)股
份至胛公司⒛18年度财务报表附注
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
伞融资产整体转移满足终
艹确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值挛动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索杈方式出售的金融资产,或
将持有的金融资产背书转让,需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。己将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金
融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的佥融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对
于其他金融负债,相
关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债
T·I在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
·
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公
允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后绔计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公
ˉ28ˉ
哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
允价值进行初始确认,在初始确认后按照
《企业会计准则第13号∵或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第⒕号一收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金
融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分己经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权入之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)衍
生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计晕,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分坼,作为单独的衍生金融工真处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金
融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销己确认金融资产和金融负债的法定权利,且
目前可执行该种法定权利 ,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(9)权
益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减
少股东权益。本公司不确
认杈益工具的公允价值变动额。
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10、
应收款顼
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。
(1)坏
账准各的计提方法
①、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款琐
:
对达到应收账款期
单项金额重大的判断依据或金额标准
对达到其他应收款期末余额5%并超过50o万元以上的其他应收款确认为单项金额重大应收款项;对于其他的应收款项均确认为单顼金额重大应收款项。
单独进行减值坝f试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值单项金额重大并单顼计提坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备,计入当期损益;单独测试未发生减值的应收账款或其他应收款,按账龄分析法计提坏账准备;单独测试未发生减值的其他的应收款项不计提坏账准备。
②、按组合计提坏账准备的应收款项
:
确定组合依据
组合 1: 合并范围内的应收款项
组合2: 合并范围以外的单向金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合⒈
个别认定法
组合2:
账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内
2%
2%
卜2年
5%
5%
2丬年 8%
8%
3△年
10%
彳0%
喹巧年 50%
50%
5年以上
100%
100%
③、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
:
霰票鑫鼙最疆重大但单独计提坏账准备的应收
重大
,
但因其发生了特殊减值的应|霞纛矍莶霪霉矍晏霭謇孺最歹
单项金额虽不重大但革独计提坏账准各的应收
|押歹碑蕈洱墀证明款项在未来回收的可能性较小,雨该款项单独款项的计提方法
进行减值测试,按照未来预计无法收回的金额提取坏账准备。
11、存货
(1)存
货分类
:
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括库存商品、原材料、包装物、在产晶、自制半成品、消耗性生物资产等。
(2)存
货取得和发出的计价方法
:
存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存
货的盘存制度为永续盘存制。
(4)存
货跌价准备的确认标准及计提方法
:
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中 :商品存货的可变瑰诤值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司确定存货的可变现诤值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产雨持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现诤值计量。
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价倬备,计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素己经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备伞额内转回,转回的金额计入当期损益。
12、
持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司己就处置该项菲流动资产作出决议,己经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折1日或进行摊销,按照账齑价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——
资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组 ,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某顼资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
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份有限公司⒛18年度财务报表附注
件,本公司停止将其划归为持有待售`并按照下列两项金额中较低者进行计量:
(D该
资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额:
(2)决定不再出售之日的可收回金额。
13、
长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有辈制、共同控制或重大影响的长期股杈投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策 ”
详见附注四、9“金融工具。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投
资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现伞资产以及所承担债务账面价值之间的差额
,
调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的
,
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于
“一揽子交易”
进行处理:属于
“一揽子交易”
的,将各项交易作为一顼取得控制权的交易进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股杈投资的初始投资成本,合
并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应
分别是否属于
“一揽子交易”
进行处理
:
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股杈投资取得方式的不同,分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公匍发行的杈益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该顼长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
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接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第”——
号 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后
续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外9公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,埠加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的己宣告但尚未发放的现金股利j当
或者利润外 期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股杈投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣眚分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者杈益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位挣损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对
被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以饰认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时:以长期股杈投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损朱的义务 刂按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期`贝
间实现诤利润的,本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
ˉ33-
哈尔滨高科技(集团
)
股份有限公司⒛18年度财务报表附注
资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股杈投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积资本公秧不足冲减的,调整留存收益。 ,④处置长期股权投资
在合并财务报表中:母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股杈投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处,置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、
5、
(空)
“
合并财务 ”
报表编制的方法
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权
,
其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 ,采用杈益法核算的长期股杈投资,处置后的剩余股杈仍菜用杈益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资
羊位直接处置相关资产或负债相同的基础迸行会计处理。因被投资方除挣损益、其他综合收益和利润分配以办的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股杈仍采用成本法核算的,其在取得对被
投耸单隹的控制之前因采用杈益法核算或金融工具确认和计量准则核算币确认的其他综合收
益,采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并
按比例结转当
期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、某他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩
余股杈改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处,
理。因襻投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
茸者权益变动而确认的所
有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因辈失了对被投资单位控制杈的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的荤额计入当期损益。
堕尔滨声科技(集团)股
份有赆公司⒛1s年度财务报表附注
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股杈采用成本法或权粪法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用杈益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
⒕、投资性房地产
(1)投
资性房地产的种类
投资性房地产分为:己出租的土地使用权、持有并准备增值后笨让的土地使用权、己出租的建筑物。
(2)投
资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费邪可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该顼资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按
照固定资产和无形资产的规定,对
投资性房地产进行计量、
计提折旧或摊销。存在减值迹象的,估
计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的,将
投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减
记的金额确认为资产减值损失,计入当
那损益,同
时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后,减
值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值)。
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回。
15、固定资产
(1)固
定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认
:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司
;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用,符合规定的圃
牢资产确认条件的计入圊定资产成本;不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
(2)各
类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别,预
计使用年限和预计净残
值率(30/o巧%)确
定固定资产折旧率,在取得固定资产的次月按月计提折旧
(己提足折旧仍继
续使用的固窄资产和单独计价入账的土地除外)。
各类圊定资产折旧年限和年折旧率如下
:
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(3)固
定资产的使用寿命和折旧率
类别 使用年限
年折旧率(%)
折旧方法房屋建筑物
20-45∠F
2i11△,75 直线法通用设备 10-1钅在F
6,79ˉ97o
直线法
专用设各 10-12年
7,92-970
直线法
运输设备
6-10荃F
9,50~16,17 直线法
其他设备
3-10年
9‘50-32,33 直线法
(4)固
定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额
,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单顼资产的可收回金额进行估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
(5)融
资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据:符合下列一项或数顼标准的,认定为融资租赁
:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值◇⑤租髯资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期庙满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内按上项 “
2、
固定资产折旧方法计提折旧”
;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项
“
2、
固定资产折旧方法”
计提折旧。
16、
在建工程
(1)在
建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量,按立顼顼目分类核算。
(2)在
建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转
定资产核算。若在建工
^固
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程已达到预定可使用状态,但
尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待
办理竣工决算后,耳按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原己计提的折旧额。
上述
“达到预定可使用状态”
,是指固定资产己达到本公司预定的可使用状态。当荐在下列情况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态
:
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成
;
②己经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时
;
③该项建造的圊定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生
;
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符
,即使有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用。
(3)在
建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的诤额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售体态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币
一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条仵的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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哈尔滨高科技
(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
如杲符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、
⌒
无形资产
(1)无
形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的ˉ
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量ˉ
的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益
:
~ (2)无
形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时,对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他ˉ
法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续
约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未米经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该顼无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素
:
A、
该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息
;
~ B、
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计
;
C、
该资产生产的产晶(或服务)的市场需求情况
;
D、
现在或潜在的竞争者预期采取的行动
;
E、
为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的^
能力
;
F、
对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等
;
G、
与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
②无形资产的摊销
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使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊销,期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
③无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额 ,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
(3)研
究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发顼目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为
:
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开搴、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某顼计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产
:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ~
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明诨用该无形资产生产的产晶存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性
;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产
:
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的己作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目,在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
19、
长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司己经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中
:
预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
ˉ39¨
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股份有限公司⒛啁年度财务报表附注
经营租赁方式租入的固定资产改良支出
,
按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产,其
符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
⒛、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他苌期敢ェ福利。
其中
:
短期薪酬主票包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险蒉、工伤保险费、住房公积金、ェ会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生莳计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在
本公司不能单
有面撤回因解除劳动关系计划或
熬减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞揖福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在
符合预计负债确认条件时,计
入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符
合设定提存计划的
,
按照设定提存计划进行会计处理,除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
zl、
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:
(1)该
义务是本公司承
担的现时义务;(2)履
行该义务很可能导致经济利益流出;
(3)该
义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日,考
虑与或有事顼有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素
按照
,
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需衷出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
”、收入
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(1)商
品销售收入
在己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理杈,也
搴有对已售商品实施有效控制,收入的
拿额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠鹅讦量时,确认商品销售收入的卖现。
(2)提
供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供申劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务
量的比例确定。
`总
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①
收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交S易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按己经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金邹确认提供的劳务收入,并
将己发生的劳务成本作为当期费用。己经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如
销售商晶部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供芽务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将
该合同全部作为销售商品处理。
(3)建
造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计
成本的比例确定。
`憋
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同
`总收入能够可靠地计量;②与合同
相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如肄造合同的结果不能可靠地估计,但合同球本能够收回的,合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的
,
在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结臬不能可靠估计的不确定
因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计`总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计己发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与己结算的价款在资产负债表中
以抵销后的诤额列示。在建合同累计已发生的成本和累计己确认的毛利(亏损)之和超过已结
ˉ41-
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司zO1s年度财务报表附注
算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
(4)使
用费收入
根据有关合同或协议,按
权责发生制确认收入。
(5)利
息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
⒛、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不
包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应
当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的,应
当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业己发生的相关成本费用或损失的,直
接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助,应
当按照经济业务实质,计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助,应
当计入营业外收支。
财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业,企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
己确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额
,
超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直
接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
⒛、递延所得税资产/遴延所得税负债
(1)当
期所得税
资产负债表日,对
于当期和以前期间形成的
肖期所得税负债(或资产),以
按照税法规
定计算的环期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递
延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,蚪及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定果计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
哈尔滨高科技(集团冫股份有限公司⒛1S年度财务报表附注
差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以
及与既不是企业合并、发
隼时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扫亏损)的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予饰认有关的递延所得税负债。此外,对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如
果本公旬能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也
不予确认有关的递延所得税负傅。除上述例外情况,本
公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。
此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或
者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不
予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资
产负债表日,对
于递延所得税资产和递延所得税负债,根
据税法规定,按
照预期收回相关资产或清偿相关垂债期间的适用税率计量。
于资产负债荞日,对
递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所
得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外
,
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
)所
(喹 得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以诤额结算或取得资产、清偿负债同时进行时
,
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的诤额列报。
当拥有以诤额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税丰体相关,但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税
ˉ43¨
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
主体意图以诤额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
漳偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
药、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁
其所有权最终可 ,
能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(l)本
公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)本
公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3)本
公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将
租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两著中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁顼目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的佘额分别长期负债和丁年内到期的长期负债列示。
本确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
)本
(喹 公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日,将
租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债杈和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
⒛、重要会计政策、会计估计的变更
(1)会
计政策变更
根据财政部2o18年6月15日发布的《关于修订印发
2018年度一般企业财务报表格
式的通知》(财会⒓018]15号)要求,对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
规定编制财务报表
:
资产负债表中将
“应收票据”
和
“应收账款”
归并至新增的
“
应收票据及应收账款”项目;将
“
应收股利″
和
“应收利息”
归并至
“其他应收款”
项目;将
“
圊定资产清理”
归并至
“固定资产”
项目;将
“工程物资”
归并至
“在建工檀”
项目;将
“应付票据”
和
“
应付账款”
归并至新增的
“
应付票据及应付账款”
项目;将
〃应付股利”
和
“应付利息”
归并至 “其他应付款”
项目;将
“专项应付款”
归并至
“
长期应付款∵项目。利润表中从 “
管理费用”
顼目中分拆出
“研发费用”
项目,在财务费用项自下分拆 “利息费用”
和
“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【⒛
18】
15号规定的财务报表格式编制
2o18年
度财务报表,并
采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下
:
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
顼目
合并资产负债表
母公司资产负债表
调整后
应收票据
应收账款
应收票据及应收账款
应收利息
应收股利
其他应收款
17J357,15540
17,357,155.
7亻,190`70o‘oo固定资产
9;323,821,02固定资产清理
在建工程
工程物资
应付票据
应付账款
应付票据及应付账款
10,025j138,63
31j500,00应付利息
应付股利
其他应付款
267,688氵6彳8,72长期应付款
专项应付款
2Q17年度受影响的合并利润表和母公司利润表
项目
合并利润表
母公司利润表
⒛18年度财务报表附注哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 47,735氵054.44 44丨877)223,74 7J567,394,45
7,567氵394‘45研发费用 2,857,830,7C
(2)会
计估计变更
无。
五、税项
主要税种及税率
1、
希兑禾中 计税依据
具体税率情况
按照应纳增值税的收入与规定的税率之
增值税
积计算的销项税额,扣除当期允许抵扣的
进埙税额后的差额缴纳增值税
~
5%
营业税 应税收入
5%
城市维护建设税 流转税税额 7%、
3%
教育费附加 流转税税额
2%
地方教育附加 流转税税额
企业所得税 应纳税所得额
25%、15%
控股子公司哈高科大豆食品有限责任公司于⒛17年8月28日被黑龙江省科学技术厅、2、
黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业,证书编号:GRz01723000061,有
效期三年,按15%的税率缴企业纳所得税。
六、合并财务报表项目注释
货币资金
1、
期末余额 年初余额
项目
库存现金 96,228,39 71,012,25银行存款
166,045,398,03 238∶632,519,58其他货币资金
合计
166`141,626,42 238,703,531,83其中:存放在境外的款项总额
减幅30.如%,主要原因系
(1)归还贷;(2)期末余额较年初余额减少
72,561,gO5。 41元 ,
购买固定资产和在建工程;(3)支付浩韵投资款。
应收票据及应收账款
2、
(1)分
类列式
项目
年初佘额
1j637,640,00应收票据
11,424,75999
应收账款
ˉ46ˉ
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
项目
年初佘额
合计
13,062j399,99(2)分
项列式
应收票据
(1)应
收票据分类
项目
年初余额
银行承兑汇票
1,637i640,001,637,64θ oo(2)年
末已质押的应收票据情况
年末公司无质押的应收票据。
(3)年
末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额
期末未终止确认金额银行承兑汇票
合计
应收账款
(1)应
收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额
比
(%J )ll
金额
计提(%比)例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
15,00Q,000,0C 15,000,0oo,00
按组合2计提坏账准备的应收账款
31,785,277,99 67,72 22j786,47720 998,800,798氵
早坝筮钡虫个亘 但经阜坝测试,应单独计提
坏账准备的应收账^的款
151,620,00 151j62000 100,0C
合计 46,936,897.99 100,00 37,938,0972C 8j998,800,79(纟富旨)
年初佘额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值(%) 计提比
金额 比饣1 金额
(%)
例
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
15,000J000,00 15,000iO00,00
按组合2计提坏账准备的应收账款
31】170,682,57 63,52 19,745‘92258
63,3∈ {1J4241759,9g早坝釜钡虽个里人啊但经早项测试,应单独计提
坏账准备的应收账款
2,900氵253,19 2,900,253,19 彳00,00
合计 49氵070,93576
100,00 37,646J175,77 11,424氵759,99
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
ˉ47ˉ
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期末佘额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例
(%)
计提理由黑龙江北辰房地产开发有限公司
15,000iO0000 15,000JO00,00 100,00 预计无法收回合计
15,000氵ooo,OC 15,000氵θ00,0o 100,00
②按组合2计提坏账准各的应收账款
期末余额
账龄
应收账款
坏账准备 计提比例
(%)1年以内
2,441,868,07 48,83736
I至2年
247,625,85
12‘381,2g
5,002至3年
4i617,454,3C 369,396,34
8,003至4年
2,355,09535 235,50954
4至5年
5,76350
2,881‘7
5年以上
22,117,47o,9￡ 22,117,47o92
100,00合计
31,785,277,99 22,786,477,2o
③年末单顼金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款(按单位
)
应收账款 坏账准备 计提比例
(%)
计提理由
湖州东益蚕业有限公司
151j620,00 151,620,oc 100,00 无法收回的货款合计
151J620,OC 101J620,0C
(2)本
年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额鲳0,阢5.o6元,转回坏账准备金额
189,彬3.63元。
其中:本
期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称
收回金额
转回坏账
收回方式
黑龙江喜人药业集团有限公司
2,200,0oo,00 110,000,00
现金
九江新湖中宝置业有限公司
117,648,03
9,411,84 银行存款
河北慈航医药有限公司
11,706‘00
7,613,OC 现金
合计
2,329,354,03 127,024.84
(3)按
欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为扭,022,294.55元,占应收账款期末余额合计数的比例为
51.18%,相应计提的坏账准备期末佘额汇总金额为⒛,犯6,⒛4,55元。
3、
预付款顼
(1)预
付款项按账龄列示
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期末余额
年初佘额
账龄
金额 坏账准备 账面价值
金额 坏账准备 账面价值1年以内
12,516,196,30
12,516,196,30
2,084,242‘11
2,084,242,111至2年
102,5831o
~
102,583,1o 0
·c 6,500,002至3年
3年以上
8,000,00 24,200,0C
24,200.0o合计 12,626,779,40
12氵626,779,40 2,114,942,11
2J1彳4,942,11(2)账
龄超过1年的重要预付账款
无。
(3)按
欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名预付
赆款汇`总金额为10,⒆5,161.12元,占预付账款期末余额合计数的比例为弘.⒛
%。
(4)其
他说明
预付账款单独测试未发生减值。
(5)期
末余额较年初佘额增加10,511,"7,⒛
元,增幅鹤7.∞%,主要原因系预付货款增加所致。
4、
其他应收款
(1)分
类列式
项目 期末余额
年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款
7∶026,929,83
17,357I155,46合计
7,026j929,83
17Ⅰ357,155,46(2)分
顼列式
应收利息
无。
应收股利
无。
其他应收款
(1)其
他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额
比(%侈)列
金额
计提(%比)例 账面价值
ˉ49-
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期末余额
类 别 账面余额
坏账准备
比例 计提比例 账面价值金额
(%) 金额
(%)
午职立0,,里人
廾早微玎淀
’/x烁
偃各田具他陲收
款项 51,887,254,85 51,887,254,85 ^υ
按组合2计提坏账准备的其他应收款
47,彳83,921‘40
46,2￡ 40,156,991,57
7,026,929,83午
/,s篮
钬丑?里灭Lr’J但纶
早坝铡试,反阜狙计
提坏账准备的其他应收款 3,000,000,00 2‘94 3,000,00o,00
合计
102,071,176,2￡ 95,044,246.42 7JO26,929,83(续
)
年初余额
类 别 账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例
(%)
金额
计提(%比)例
肀职立鳅里人廾早蚀丌煲’/x账准
各田真他应收
款顼 51,887,254‘85 48、98 47,284,24871
4)603,006,14按组合2计提坏账准备的其他应收款
50J477,634,12 37,723J484,80 7473
12j754,149‘32早驭峒
,衅
独计
提糨准量晶碹雨λ品羼翳 3,578,138,0C 3,578,138,00 100,00
合计
105,943!026.97 100,00 88,585,87151
17,357,155,46①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款(按单位
)
其他应收款 坏账准备 计提比例
(%)
计提理由海南高新工贸公司
23,334,631,12
23,334,631‘ 12 单项金额重大哈尔滨亿盛贸易有限责任公司
13,000j000,0C 13,000,000.00 单项金额重大北京市通县马驹桥镇政府集资建房指
挥部 10,552,623,73 10J552,62373
单项金额重大哈尔滨岁宝热电有限公司
5,000,0000o
5,000J000‘0C 100,00 单项金额重大合计 51,887Ⅰ254,85 51,887,254,85
②按组合2计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
(%)
1年以内
619,392,87
12,387,8C 2,001至2年
177J600,0C 8,880,00 5,002至3年
5,699,081,22
455,926,5o
8,003至4年
64氵200,00
10.004至5年
彳,900,54o,20
950f270,1o
50,005年以上
38,723,107,11
38,723,1o7,11 100,00
哈尔滨高科技(集团)殷份有限公司zO18年度财务报表附注
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
(%)合计
47,183∫921,40 40,156,99157
③年末单顼金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准各 计提比例(%〉
计提理由
黑龙江黄金谷农业科技发展有限公司
3`000,0000C 3,000,000,00 10000 预计无法收回的货款合计 3jO001000,00 3,000,00θ,00
(2)本
年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额8,386,777.弘元,转回坏账准备金额
1,能8,屡∞,焖元,核销坏账准备金额
3O0,OOo。 OO元 。
其中:本
期坏账准各收回或转回金额重要的
单位名称
收回金额 转回坏账 收回方式
绥棱县政府
1,277,58855 1j277,588,55 股利抵欠款黑龙江妙乃坊生物科技有限公司
2J000i000.00 160,00000
现金
哈郁滨市道里区人民政府城市房屋拆迁管理办公室
100,000,00 100,000,0( 银行存款
合计
3,377,588,56 1,537,588,5t
(3)按
欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额
账龄
占其他应收款期末余
坏账准备额合计数的比例(%)
期太余颏海南高新工贸公司
往来款
23J334,631,1
5年以上
22,86 23,334,631,彳 2Iro^小撰馅弪贸芴俏限贡仕
公司
往来款 13`000,000,005年以上
13氵000,000,00扎/Tx甲遢悬钧纲锛镇双府
集资建房指挥部
往来款
10,552氵623,73
5年以上
10,552,623,732-3年
哈尔滨岁宝热电有限公司
往来款 5,000,000,0o
3-4年 5,000,00000双鸭凵巾延纪人厦百限牡
任公司
往来款 4氵491,044955年以上
4,491j044.95厶口T丶
56,378j299,80
55,23 56,378,299,805、
存货
(1)存
货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准各
账面价值
原材料
6:016∶154o8
272,27 6j015,881,81库存商品
186j890】092,06 622,567,39 186,267,524,67
在产晶
16,073,132.99 110j196,78
15`962J936‘21
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料
1,552,490,87
552,490,871氵
发出商品
272j919,94
272,919,94合计 210,804,78994 733,03644 210,071,76350(纟舅旨)
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
5,595,34893
272,27 5,595,076,66库存商晶
266,035,6彳 7,79 46,500,53 265,989,11726在产品
583,045,09
583,045‘09周转材料
2,149】99932
2,149,999,32发出商品
合计
274,364,011,13 46,772.8o 274,317,238,33(2)存
货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额
期末余额计提 其他 转国或转销
其他
原材料 27227
272,27库存商品
46,500,53
621J515,0∈ 45,44820
622,567,39在产品
110,196,78
110】196‘78合计 46,77280 731,711,84
45J448.2C 733J036.44(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原囡
原材料
库存商品 临近过期
库存商品出售
在产品 I粞近过期
(4)存
货期末余额中含有借款费用资本化金额为OO元。
0。
6、
其他流动资产
项目 期末余额
年初余额
预缴税金
2J215,922,45
3,340I777`94待抵扣进项税
2,790,472,41 724,939,47合计
5,006,394,86
4,065,717,41
7、
可供出售金融资产
ˉ52ˉ
哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司 ⒛18年度财务报表附注(1)可
供出售金融资产情况
年初余额
项目
账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具
90,934,774,28其中:按公允价值计量的
按成本计量的
90,934,774,28合计 90,934,774,28(2)年
末按公允价值计量的可供出售金融资产
无。
(3)年
末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准各
在被投资本期本 本
被投资单位
期 期 期单位持股现金年初
增
本期减少 期末 年初
增
本期减少
末
(%)加 加
比例 红利投资企业
:
温州银行股 90,934,774.28 90,934,774,28
份有限公司
投资企业
:
北京原平皓
生物技术有
2J000,000,00 2,000J000,00 2,000,000,00 2,000,000,00 23,53限公司
合计 92〗934,77428 90,934,774,28 2,000,000,00 2,000j000,00
(4)北京原平皓生物技术有限公司系⒛∞年
12月通过股权重组取得对其⒛0万元股权 ,此后该公司经营陷入困局,持续亏损,资产减值,无力履行⒛05年
12月1日签订的《股权重组框架协议》约定投资回报,公司已无法收回该股杈的投资,于⒛10年及⒛11年对该股权投资计提了减值准备共计⒛0万元。本公司根据⒛18年11月19日公司会议决议核销对北京原平皓生物技术有限公司的投资。
8、
长期股杈投资
本期增减变动
被投资单位
权益法下确认的投
资损益
一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能(杭州)
限公司
浩韵控股集团有限公
司
哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司 ⒛18年度财务报表附注本期增减变动
被投资单位 年初余额
权益法下确认的投其他综合收其他权益变追加投资 减少投资
资损益 益调整 动小 计 234:444,915,1C 21,471,656,4C
合计 234,444,915.1C 21,471,656,4￡
(续
)
本期增减变动
被投资单位
计提减值准备
合营企业
二、联营企业
普尼太阳能(杭州)
限公司
集团有限公
小计 245】416,571,64
合计 245,416,571‘64
联营企业信息详见本附注:八、在其他主体中的权益、
2、
在合营企业或联营企业中的权(2)重
益、 要联营企业的主要财务信息。
9、
投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计一、账面原值
1、
年初余额 30,130,339,402、
本期增加金额
(1)外
购
(2)存
货\固定资产\在建工程转入
(3)企
业合并增加
3、
本期减少金额
(1)处
置
(2)其
他转出
4、
期末余额 30,130,339,40二、累计折旧和累计摊销
1、
年初余额 8,246,387,062、
本期增加金额 817,823,52(1)计
提或摊销 817,823,52
3、
本期减少金额
ˉ54ˉ
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
房屋、建筑物
合计(1)处
置
(2)其
他转出
4、
期末余额
9j064J210‘58三、减值准各
1、
年初余额
2、
本期增加金额
(1)计
提
3、本期减少金额
(1)处
置
(2)其
他转出
期末余额
账面价值
1、
期末账面价值
21,066,128,822、
年初账面价值
21,883,9523410、
固定资产
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设各 运输设各 其他设备
合计一、账面原值
1、
年初余额 233,929,276.39
42,207,271.4￡ 112,521,680.7‘ 8,428,713.31 4,0-2,047.87 401,148,989.782、本期增加金额 22,045,17o.OC 294,334,1‘ 167,288,41 1,495,798,51 50,600.22 24,053,191.3o(1)购
置 22,045,I7o,oC 294,334,I6 167,288.41 1,495,79851
50,600.2￡ 24,053,I91,3o(2)在
建工程转入
3、
本期减少金额
235,114.26
167,732‘o9 827,443.1 634,036,38 I,864,325.83(1)处
置或报废
167,732o. 827,443.1o 634,036.38 l,629,211.57(2)转
入在建工程 235,114,26
235,114.264、
期末余额 255,739,332.1 42,501,6Q5.61 112,521,237.o8 9,097,068.72 3,478,611.71 423,337,855.25二、累计折旧
1、
年初余额
9⒎ 197,567,24
38,720,o76.84 83,067,018.87 5,298,747.24 3,505,315.23 227,788,725.422、
本期增加金额 7,092,857.08 205,266.45 4,414,681.66
711,390.1巧 I48,571.15 12,572,766.51计提 7,092,857.08 205,266.45 4,414,681,6‘ 7I1,390:17 I48,571.15 12,572,766.513、
本期减少金额 223,358.55
79,236.69 644,604,78 625,69o,67 1,572,890.69(1)处
置或报废
79,236.69 644,604.7廷 625,‘9o.67 1,349,532.14(2)转
入在建工程 223,35855
223,358.55
4、
期末余额 I04,067,o65.77 38,925,343.29 87,4o2,463,84 5,365,532,63 3,028,195.71 238,788,6o1.24
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛⒙年度财务报表附注
1、
年初余额
8,991,412.272、
本期增加金额
(1)计
提
3、
本期减少金额
(1)处
置或报废
4、
期末余额
8,991,4I2.27四、账面价值
1、
期末账面价值
175,557,841.742、
年初账面价值
I64,368,852.o911、
在建工程
(1)在
建工程情况
期末余额
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值库房改造
407,831,86
407氵831‘86
^JVVVH吧
廾ˉ丿
刀J翟i冫云艹
织造布生产线项目
4,284,434.8C
4,284,434,8C
浙江办公楼装修
1,524f768,41
1,524,768.41
合计
6,2彳7j035,07 6,217:035,07
(2)重
要在建工程项目本年变动情况
项目名称 预算数 年初余额本期增加金额
本期资产转入金额固定
本期其他减少金额
期末余额库房改造
474,891‘oo 407,8318C
407,83186十厂
l,Uuk,吧
纫柏达
非织造布生产线项目
6,000,000,00
4J284,434,80
4,284,434,80浙江办公楼装修
1,930,000o(
1,524j768,41
1,524,768.41合计 8,404j891.0C
6,217,035,07
6,217,035,07(绉吏)
工程名称
工预程算累比计例投(入%)占
工程迸度
(%)利累息计资金本额化其中本:本化期金利额息资本化期率利息(%资)本
资金来源库房改造
85.88% 85.00%
自有 q织-广造布JV生UV产Ⅱ电线纫项稻目法非
71彳1% 70%
自有浙江办公楼装修
79,00% 80,00%
注:本期在建工程增加主要系本公司子公司新建年产30OO吨纺粘法菲织造布生产线顼目及办公楼装修工程所致。
12、
无形资产
哈尔滨高科技(集团)
翌份有限公司⒛1g年度财务报表附注
项目
一、账面原值
1、
年初余额
48`663,694‘512、
本期增加金额
112,77o,oo(【)购置
亻彳2,77o oo(2)内
部研发
3、
本期减少金额
(1〉处置
4、
期末余额
48,776,464,51二、累计摊销
1、
年初余额
20,774】419,212、
本期增加金额
1,267,791,78(I)计
提
1,267,791783、
本期减少金额
(1)处
置
4、
期末余额
22,042,551,09三、减值准各
1、
年初余额
2、
本期增加金额
(1)计
提
3、
本期减少金额
(1)处
置
期末余额
期末账面价值
26,733氵913,42年初账面价值
27,888,936,2013、开发支出
顼目
年初
本期增加金额
本期减少金额
资本化资本化
蛛余额
内部开发支出
确认为无形计入当期损
期末余额 开始时具体依
暇资产 益 点 据
耀耕翌亚丝化组
织蛋自的研究
89,32o,21
89`320,21
与改进
阃%性八立
=F△
分离蛋白的研
86j734.25
86!734.25
究与开发
li月蜃∠VV」匕,^
工艺研究 104,081 11
104,08亻 11
有限公司⒛18年度财务报表附注
本期减少金额
顼目
期末研发迸度颗粒状组织蛋
白生产ェ艺研
究
注射用尿激酶
的工艺改进与
优化
骨肽压片糖果
研究
头胞克肟工艺
研究
注射用倍丙酯
工艺研究
胸腺肽原料生
产工艺研究
香茹菌多糖片
的处方研究
骨肽原料工艺
研究
乳酸菌素片稳
定性研究
心律宁片制粒
生产工艺研究
头孢氨苄生产
工艺研究
防水涂料
防水卷材原材
料专项研究
新型节点型材
研究
合计
⒕、商誉
(1)商
誉账面原值
被投资单位名称或形成商
誉的事项
期末余额哈高科自天鹅药业集团有
限公司
3,493,42812
3,493,428,12合计
3J493,42812(2)商
誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加
本期减少
年初余额
誉的事项
期末余额计提
处置
Irrl同
件凵人驹约业集团有
限公司 3,493,428,1Ξ
493`428123氵
合计
493,428,12
3氵
3】493∫428,1215、
长期待摊费用
ˉ58-
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 某他减少金额 期末余额装修费用
3,546,78o,33
846,865,56
2,699,914,77合计
3,546,780,33
846j865,56
2f699,914.771s、
递延所得税资产
(1)未
经抵销的递延所得税资产明细
期末余额
年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差舁
递延所得税资产资产减值准备
5,569j971,44
1,392,492,86 6,155,819,81
1,538,954,95可抵扣亏损
预计负债
675`783,60
168,945,9o^
计 5,569,971,44
1,392`492,86 6,831j603,41
1J707,90θ,85(2)未
经抵销的递延所得税负债明细
无。
(3)未
确认递延所得税资产明细
项目 期末余额
年初余额
可抵扣暂时性差异
158`028:887,89
149,607〗840,66可抵扣亏损
173,085,147g3
155,β 42,110,78
合计
331,114,035,82
304,949,951,44(4)未
瞬认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额
备注
2023年
49,790,405,8(
2022年
35,122j081,6∈ 35,122〗081,6C
⒛21年
35,773,39455 35,773氵394,55
2020年
19j378,049,45 19氵378,04945
2019年
33,021,216,41 39J122=563‘ 97
2018年
25,946,θ21 15
合计
173J085J147‘ 9( 155,342i110,78
17、
其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款
732,000,00
1彳8∫000,00委托贷款
20j000,000,00
合计
20,732JO00‘0C
118,000.0o
期末佘额较年初余额增加⒛,614,Ooo,OO元,增
幅
17,镅
9。
⒆%,主
要原因系委托贷款及
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
预付设备款增加所致。
委托贷款为公司⒛18年
11月5日与招商银行股份有限公司杭州分行向联营企业浩韵控股集团有限公司发放的委托贷款⒛,ooo,oo0.OO元。
18、短期借款
(1)短
期借款分类
项目
年初余额
7,000,0oo,oo合计
7,00ojOoo,oo(2)短
期借款情况
种类
借款 借款
期末数
年初数
起始日 终止日
利率
巾 外可
本币 币 外币 柿种 余鲕
金额
利率
种 金额 掬入
抵押借款
2018,11.3o 2019,11,29 6,20% 民
人
7,000,θoo,0o5,6550% 民
币 7,000Ι00o.oo币
人
质押借款
2018,9,27 2019.3,o2 6,4125% 民
30氵00oJooo,oo
币
合计
37J00θ,0oo,oo
7,000,ooo,0oo°借款抵押情况
本公司与上海浦东发展银行股份有限公司青岛经济鼓术开发区支行签订抵押借款合同
合同、总金额人民币7,OOo,OOo,OO元。合同约定以本公司土地使用杈抵押,土地使用杈证编号,
青房地权市字第
2o1钥55仞号,坐
落具体部位:黄岛区青岛中路西、泰发路南,账面价值:
10,143,848.17元
。
(茌)借款质押情况
本公司与厦门国际银行北京分行签订质押借款合同,合同总金额人民币15o,OOo,ooo.OO
元,合同期限自⒛16年
03月03日起至⒛19年
03月∞日止。合同约定以本公司持有的温
州银行股份有限公司钙,犯4,715。
00股股权及孳息作为质押物。
自合同签订日起至2o18年 12月 31日
止本公司共贷款人民币
15o,OOo,OOo.OO元
,其
中
短期借款人民币绲,OOo,oo0.OO元 ,⒛16年 9月
?0日 偿述o,oO0,oO0.∞
元,⒛17年
偿还
6,0OO,oOO,OO元
,剩
余3O,ooo,OO0.OO元
于⒛18年 9月27日
厦门银行北京分行发放贷款 ,
6201,9年 0Oo,oO3O月.OO元2日
,”已1偿8年还3。月长期10借日款人民币
1调,OOo,OOo.OO元 ,⒛17年 9月 14日
偿还
偿还长期借款6,OOo,OOo.OO元
,⒛18年
9月8日
偿还长
期借款
(56, )OOo无,OOo。 OO元 ,剩
余9o,ooo,ooo.0o元
于2019年 3月2日
已偿还。
己逾期未偿还的短期借款。
ˉ60~
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公彐⒛18年度财务报表附注
19、
应付账款及应付票据
(l)分
类列式
项目
期末余额
年初余额
应付票据
应付账款
5,312,492,92
10,025,138,63合计
5,312j49292
10,025j138.63(2)分
项列式
应付票据
无。
应付账款
(l)应
付账款列示
项 目
期末余额
年初余额
1年以内
1,462,083,01
2,901,533,021⒓年
347,6亻8,64
728j319‘343年
2ˉ
121氵2彳8,72
849,368,583彳年
76,192,82
46`969.9o4-5年
38,874.9
彳,858〗989.785年以上
3J266,5o4‘83
3,639J958,01合 计
5,312,492‘92
10,025`彳 38,63本期发笠三额较~L期发生三额减少4,712,645.71元
程款以及设计费所致。
(2)账
龄超过1年的重要应付账款
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
松花江尚项目拆迁补偿款
1,494,ooo,o0 未结算
哈中建建筑公司
282〗0oo,oo 未结算
哈工大机械加工厂
153,286,o1 未结算
北京英茂药业有限公司
120,853,oo 未结算
哈迪吉龙经贸公司
84,295,80 未结算
哈高新装饰工程公司
60,142,36 未结算
长沙英泰仪器有限公司
56j840,00 未结算
广西黑五类镇江公司
50,0000o
未结算
苏州帝奥电梯有限公司
37,000oo
未结算
合计
2,338,417,17
堕空滓高科技(集团)股份有
盟公司⒛1S年度财务报表附注
⒛、预收款项
(1)预
收款顼列示
项 目
期末余额
年初余额
I年以内
8,114,695,23
37】673,446,4419年
8,798】403,81 7,012,5151o2I3年
2,066,776,87
1J206,669,004年
3ˉ
51900
6氵 4Ⅰ524,128,5945年
3氵彳64,128.59
5,213,694,705年以上
79,274,23
915∶579,53合 计
22,229,79773
56,546,033,36本期发生额较上期发生额减少34,316,235,63元,减幅60.∞%,系
本公司的全资子公司
哈尔滨高科技集团房地产有限公司预收房款结转收入所致。
(2)账
龄超过1年的重要预收款顼
项 目 期末余额
未偿还或结转的原因
吕先生
4氵990∶000,00 未办理进户
王女士
3,200jOoo,0C 未交齐全款
青岛钰凯金属制晶有限公司
2,992,00o‘00 未完工
刘女士
2,000,000‘θ0 未交齐全款
合 计
13J182joθo‘θC
21、
应付职工薪酬
(1)应
付职工薪酬列示
项目
年初余额
本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
1,405J719,98 30,035,972,53 29,584J077,14
1,857,615,37二、离职后福利ˉ设定提存计划
45J4327￡ 3,624,121,96 3j609,303,4C ˉ
30,614,25三、辞退福利
316氵943,θo 316j943,oo
合计
1,360,287,23 33i977:037,4C 33,510j3236o
1,827,oo1,12(2)短
期薪酬列示
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、
工资、奖金、津贴和补贴
498,432,57 23∫344氵731,47 23,021,733,72 821,43o,322、
职工福利费
2J989,236,55 2,891,536,65
97∫699,9θ3、
社会保险费
ˉ150氵14482
2,225,98928
2,207,465,31 ˉ131,62o,85其中:医疗保险费
ˉ
146,110,5ε 1,973,4475o
1,955`739,60 ˉ
128氵402,69
工伤保险费
-1,879,9o
138,89928
139i132.24 -2,11286
ˉ62¨
哈尔滨高科技(集团)
股份有限公司⒛18年度财务报表附注
项目
年初余额
本期增加 本期减少 期禾余额生育保险费
ˉ
2,154,33 113,642,5o
112,593.47 -1,105,3o4、
住房公积金
3,917,26
1,086J115.08
1,088,165,94 彳,866.405、
工会经费和职工教育经费
11053`514,97 389,900,15 375,17552
1`068,239‘ 60合计
1,405,719,9ε 30,035,97253
29,584,o77,14
1,857,615‘37(3)设
定提存计划列示
项目
年初余额 本期增加 本期减少 期末佘额
I、
基本养老保险
叫4j139,0o
3i534,271,4彳 3,519,612.01
29J479,6o2、
失业保险费
-1J293,75
89J850,55 89氵691,45 ˉ1,134,65计 彳5J4327ε
3,624,121‘96 3,609,3o346 ˉ
30氵614,25本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根
据该等计划,本公司分别按员工基本工资的⒛.oo%、
2.oo%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
⒛、应交税费
项目
期末余额
丨 年初余额
增值税
1氵457J165,13
821,98792城建税
26,485,45企业所得税
5!092,689,66
734J936,484氵
个人所得税
30,967,31
20j472‘37房产税
308,57896
305,996,13土地增值税
7,659,17土地使用税
543!543,67
575,648,77印花税
52,411,09 彳6,447,67教育费附加
47,156,41
15,463,96地方教育附加
30,614,77
9J彳58‘49水利建设基金
81,688,25
81J688,25河道管理费
3j835,70
3J835,70其他
3,752,47
667,00合计
7,742,338,09
6,62θ,447,36⒛、其他应付款
(1)分
类列式
项目
年初余额
应付利息
341,125.28
哈尔滨高科技(集团)潍
份有限公司⒛18年度财务报表附注
项目 期末余额
年初余额
应付股利
564,0344o
1J841,622,95其他应付款
21氵806,883,22
50,435,8o4‘71合计
22,664,446,7o
52J618j55294(2)分
项列式
应付利息
项目
期末余额
年初余额
长期借款利息
306,832.15一年内到期长期借款利息
280j267,97
22氵197,71短期借款应付利息
13,261 11
12,095.42合计
293,529.o8
341,125,28应付股利
年初余额
普通股股利
合计
1,841,622,95期末余额较年初余额减少1,277,588.55元,降幅69.37%,主要系本公司控股子公司哈高科绥棱二塑有限公司支付其股东黑龙江省绥棱第二塑料有限公司的股利款所致。
超过一年未支付的应付股利
:
项目 期末账面余额 年初账面余额 超过1年未支付原因ro小执向韧埂不产业廾友区房屋建设开发总
公司 458,080,00 458,08000 尚未领取
哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司
28,620,0o 28J520∵oo 尚未领取
流通股
77,434,40 77,434,40原始股股东无账户尚未领取合计
564,034,40 564,034‘4o
其他应付款
(1)按
款项性质列示其他应付款
项目 期末余额
年初余额
往来款
15,184,93303
11,776,632,30
投资款
30,000,00o‘00代收代付费用
4J687∶890,77
5,475氵489,56
保证金
205J960,91
727,988,43
押金
1,41-j556,03
1,887,4o6,00
其他
311,542,48
568j288,42
合计
2彳,806,883,22
50J435,804,71
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司
⒛18年度财务报表附注期末余额较期初余额减少28,628,921,碉元,降幅56,%%,主要原因系本公司支付浩韵控股投资款所致。
(2)账
龄超过1年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因青岛胶南灵发工贸总公司
2,000,0000C 暂不需支付的往来款胶南市国有资产管理公司
11500,000,0C 暂不需支付的往来款王台镇政府
1,000,000,00 暂不需支付的往来款常建国
840,000,00 购房款
哈市道外区供电局
541,700,oC 暂不需支付的往来款
哈尔滨市起亚科技企业孵化器有限公司
449,696,00 暂不需支付的往来款
哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会计财局
245,052,64 暂不需支付的往来款
青岛瓯鑫机械制造有限公司
204,409,1￡ 暂不需支付的往来款
合计
6J780,8578￡
丝、一年内到期的非流动负债
年初余额
一年内到期长期借款
13,000,000,00合 计
13,000j000,00(1)一
年内到期的长期借款情况
:
期末余额
年初余额
借款起始借款终止 外
不中彐惫
日 日 币 外币 本币 币 本币利率
种 金额 金额 利率 Π:矛中
金 金额额
人
娥
质押 2016,0308201903,0彡7‘05375% 民
90,000,000006,4125%
币 12)000,000,00币
人
炽
抵押 2016,1026 201910,2( 4,75% 民
34,849,70000 4,75%
币 1,000)000,00币
合计
124,849,70000
13,000!000,00(2)期
末余额较年初余额增加111,849,⒛0.00元,增幅860.38%,主要系长期借款重分类所致。
(3)借
款质押情况
①质押借款情况详见本附注六
18、
短期借款、
(4)借
款质押情况。
②⒛16年10月25日本公司子公司青岛临港置业有限公司
(以下简称青岛置业公司)与青岛海高城市开发集团有限公司(以下简称青岛海高公司)签订了借款合同(以下简称合同),
合同约定借款金额90,OO0,OO0.OO元,借款期限为⒛16年10月26日至⒛19年10月⒛日
,
ˉ65-
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
已于⒛
17年8月18日、⒛17年12月zO日
分别偿还
500,OO0,OO元,zO1s年9月
⒛日还款弘,1sO,3OO。 OO元 ,截止⒛18年 12月 31日 ,此
笔长期借款余额为⒊,弘9,⒛o,OO元 。
合同约定:鉴
于青岛海高公司从建设银行取得了1.9亿元三年期流动资金贷款,由青岛置业公司提供抵押物并签订了建最高抵⒛1s闭1o号的抵押合同
(注),经
海洋高新区管委会研究同意,双方于⒛16年
10月11日签署了《互保协议》。
注:建最高抵∴⒛16刊1o号的抵押合同约定:青岛置业公司2项土地、β项房产进行抵押。
分别为鲁(⒛16)青岛市黄岛区不动产权第
0017631号、鲁(⒛16)青岛市黄岛区不动产权第0017616号、鲁(⒛16)青岛市黄岛区不动产权第
0022gs7号、鲁(⒛16)青岛市黄岛区不动产权第0022阢8号、鲁(⒛16)青岛市黄岛区不动产权第
0022966号。以上抵押物合计价值118,Os9,⒛o,OO元。
⒛、长期借款
项目 期末余额
年初余额
质押借款
90,000j000,00
102j000,000,00信用借款
915,000,00
915,000,0o抵押借款
89,000,000,00减:一年内到期的长期借款
(附注六、24)
90氵000,0000(
13,000,000,00合计
915,0000C
178,915,000,00(1)长
期借款情况
年初余额
种类
本币金额信用
15,000,00信用
θ00J000,0o质押
90,000J000,00抵押
88J000,00o,00合计
178,915jO00,00(2)本
期质押长期借款具体情况详见附注六、
24、
一年内到期的其他非流动负债。
26、
预计负债
顼目 期末余额
年初余额 形成原因
未决诉讼
398,638.88 675,783,6o 注
合计 398J638.88 675氵783,60
注:本年预计负债形成的原因系本公司全资子公司青岛临港置业有限公司未决诉讼形成。
具体信息详见附注十四、其他重要事项
8、
未决诉讼。
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
27、递延收益
项目 年初余额
本期增加 本期减少 期末余额
形成原因
政府补助
4,008,001.57
505,398,3c
3I502氵603.27 政府补助
合计 4,008,001,57
505j398‘30 3)502,6o3,27
其中,涉
及政府补助的顼目
:
负债项目 年初余额
本期新增补本期计入营业本期计入其
与资产相关助金额 外收入金额 他收益金额
期末余额
~△u【r举烟±`企业扶持基金
19,630,92
19,63092
与资产相关污水处理工程
578,87697
1丿 127,64038 1,451,23659与资产相关厌氧池气味工程
931J78421
114,91079 816,873,42与资产相关伥llL科坟域果紧化坝
300,000,oo
目 75,00000 225,000,0C与资产相关高性能大豆分离蛋自
345,7o9,46
51,21621 294J493,25与资产相关 ,/Jat∶陔
万两虿 Ll
生产技术^立
研究
50,166,67
3,500‘0o 46,66667与资产相关工铆JX个
T讨纣维
利用研究^立 40J000,00
彳0,0000o
与资产相关以边 分禺续曰功
能性项^显
目
200,000‘0o
50,000,0o 150,00o,oC与资产相关国家级火炬计划项目
362,500,oo
25,00o,oo 337,500,00与资产相关 8^∞仰乳清水废水应用
56,666,67
20‘000oo
36,666,67与资产相关挂别笠仄呈分呙
50J16667
蛋自及其制备方法
3,50θ,0C 46,66667与资产相关nT同刃
瞅陲吐万
离蛋白及其制备'`」方法
72,500,oo
5,000,00 67,5000o与资产相关合计4j008‘001.57
505,3983o 3J502:603,27
⒛、股本
本期增减变动(+、冖
)
项目 年初余额
期末余额
发行新股
送股 公积金转股
其他 小计
股份总数
361,263,565‘oo
361,2631565,oozg、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价
254,771,682,33
254,771:682,33其他资本公积
12,636,800,44
12,636j800,44合计 267,408j48277
267,408,482.7730、
盈余公积
项 目 年初余额
本期增加 本期减少
期末余额
法定盈余公积
36J249i488,57
36J249,488,57
^
计 36,249,488,57
36j249,488,57
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司zO18年度财务报表附注
注:根据公司法、章程的规定,本公司按诤利润的
10%提取法定盈佘公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意翠余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
顼目
本期 上期
调整前上年末未分配利润
70,806‘285,06 55j283J897.95调整年初未分配利润合计数(调增+,调
减-)
调整后年初未分酡利润
70,806`28506
55,283,897,95加:本年归属于母公司股东的净利润
15,136,62453
20!941)340,59减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准各
应付普通股股利
6,502,744,17
5,418`953,48转作股本的普通股股利
年末未分配利润
79,440,1654￡ 70氵806J286.06”、营业收入和营业成本
项目
本期发生额
上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务
296,408J651,38 200,605,77574
221氵 364,210,33
亻38J605,827,§ 9其他业务
2,995,964,32 1,058,848,99 1,202,09655
1,058,179,62合计
299氵404,6157( 201J664,624,73 222j566,3o6.88
139,664,0o7,21本期收入及成本发生额较上期发生额增加主要系本公司子公司本期销售厂房、豆油、豆粕、橡胶等产品,收
入增加及相应的成本增加所致。
S3、税金及附加
项 目 本期发生额
上期发生额
营业税
380,252,75
543,950,00城市维护建设税
856,092.40
7gs,017,g3教育费附加
378,876,18
34⒎754,15地方教育附加
252,664‘62 232,311,46土地增值税
9,312氵498,77 7,442,89122房产税
2J621,990,31 2,459,248,33
车船使用税
10,038,72
10】893,72
ˉ68-
份有限公司⒛18年度财务报表附注
项 目 本期发生额
上期发生额
土地使用税
953,948,53
1,330,5o3,3B印花税
162J748‘76
189〗303,77残疾人保障金
118,194,73
111,237,75垃圾处理费
1j933,oo
4J338。00水利建设基金
13,984,24
6,530,64环境保护税
13,566,96
合计
15j0761789.97
13,473,98o,35弘、销售费用
项目 本期发生额
上期发生额
工资
1,944,0024o
2,124,615,37福利费
165,730,77
230,08916工会经费
7,684,93
7】537,43职工教育经费
6,5彳7‘17
6,267,10保险费
1,064,845,08
658,074,29包装费
47,791,95
381,945,57展览费
172,532,14
619,467,14广告费
275,714,43
205:952,23运输费
1,399J263,87
1,780,479,83业务费
2,814,42315
2,112J538o8其他
88!89893
91,087,19合计
7i987,404,82
8,218,053,3935、
管理费用
项目
本期发生额
卜期斧仕蛹
工资
10j738,677,51
10:324J032,37福利费
1,499,730.81
1I633,206,66保险费
2,883,43o,95
3氵099,361‘71辞退福利
235`143。OC
工会经费
269,650,25
178,973,45职工教育经费
82jO58,91
121,579‘o4折旧费
6,353丿0o2,39
5,560,66347
修理费
293,866,45
124,737.54
无形资产摊销
1J267179178
1,2彳1,930,48
长期待摊费用摊销
74,835,72
159I111,47
ˉ69-
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛1g年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
低值易耗晶摊销
169,55188
211147,00业务招待费
2,107,107,21
662,515,921氵
差旅费
11570,647,58
1J822,613,40办公费
3,768,931,14
4,805,627,39水电费
2,159子350‘71 2J752,591,82租赁费
119,047,62
576,190,48诉讼费
186!125.0o
28,002,40聘请中介机构费
802,347,27
877Ⅰ111,68董事会费
286,100,00 384j8900o会务费
17,124,27
31,200‘00停工损失
8,750,154‘98 963,917,998丿
通讯费
126,083,99
52,442,69仓储费
105,406,61
服务费
788,592,11
其他
485,160,1Ξ 485,376,88合计
45,139j908,26
44,8zz,223,〃3G研发费用
项目 本期发生额
上期发生额
工资
795,106,63
753,733,08福利费
26j640,04
32,022,83保险费
423,87677
366j395,14工会经费
4,3570ε 2,844.68折泪费
859,00911
1,067,7o7.75材料费
322,111,96 505,162,62水电费
36J139,3ε 19,716,60运费
34,770.00
420,007氵
服务费
7,716,98
27】000,00检测费
101,915,1θ 4,030,19其他
5,633,8C
71J747.91合计
2,617j276,94
2,857,830.70Ⅳ、财务费用
本期发生额 上期发生额
利息支出
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
减:利息收入
1,878,804,67
2,959,4o2,18减:汇兑收益
1,814,38
汇兑损失
16j272,72其他
393,88590
58,771,53合计
9,481,528,83
8J675j083‘5938、资产减值损失
上期发生额
坏账损失
ˉ2,138,776,26存货跌价损失
731,711,84 46J500.53合计
亻厶092,275.73本期发生额较上期发生额增加9,874,283.91元,增幅471.阢%,主要原因系本公司子公司哈高科大豆食品有限责任公司本期对其他应收款哈尔滨岁宝热电有限公司和黑龙江黄金谷农业科技发展有限公司采用个别认定法全额计提坏账准各所致。
39、
投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
21J471,656, 14,292,716,62处置长期股杈投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变
投资收益 1J800J934,37处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益 9氵6θ8,956,42持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
4】675,031,50处置交易性金融资产取得的投资收益
36,511,44丧失控制杈后,剩余股权按公允价值翼新计量产生的利得
其他
合 计
30J414,150,3540、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金额划分持有待售的非流动资产或处置组处置利得
非流动资产处置利得合计
ˉ143,254,45 ˉ
34‘383,43
ˉ
143i254,45其中:固定资产处置利得
ˉ143,254,45 ˉ
34Ⅰ383,43 ˉ143,264.45在建工程处置利得
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
生产性生物资产利得
无形资产处置利得
债务重组利得(处置非流动资产)
非货币性资产交换利得
本期发生额较上年发额减少
108,871。
彬元,减
幅
316,“ %,主
要原因系本期固定资产清
理所致。
屡
1、
其他收益
政府补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关枯草芽包杆菌喷雾剂生产用菌株和工艺的研究
200JO00‘00 与收益相关污水处理工程
127,640.38
127j640,3ε 与资产相关厌氧池气味工程
114j910,7ε 114〗910,7C 与资产相关农业科技成果转化项目
7500C 75,000,00 与资产相关功能性大豆分离蛋白生产技术研究
3,500,00 3,500,00 与资产相关高性能大豆分离蛋白
51,216,21 51,216,22 与资产相关生物技术大豆粕纤维利用研究
10〗000,00 10孑00000 与资产相关改进大豆分离蛋白功能性项目
50,000,00 50,000,00 与资产相关国家级火炬计划项目
25JO00,oo 25氵000,0o 与资产相关8臼乳清水废水应用
20,000,00 20,000,0C 与资产相关一种注射型大豆分离蛋白及其制备方法
3,500,0C 19,833,33 与资产相关一种高分散性大豆分离蛋白及其制备方法
5,000,0C 27,500‘00 与资产相关油料生物解离关键技术砑究经费
400,000,00 与收益相关税收返还
445,397,8彡 与收益相关稳岗补贴
19,975,90 217,304,14 与收益相关增值税减兔
2氵452,43 与收益相关企业扶持基金
14J933,07 与资产相关企业扶持基金
19`63092
44‘9085彡 与收益相关国家中小企业专顼资金
1,000,000.0C 700J000,00 与收益相关两创示范政策资金
50,000,00 与收益相关合计 1j590J307.27 2!534,66363
本期发生额较上期发生减少9狃,356.36元
,
减幅37,26%,主要原因系本期收到的政府补助减少所致。
姒、营业外收入
堕尔滨高科技(集团)
1s年度财务报表附注
项目
本期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
罚款收入
1,440,0o接受捐赠
政府补助
其他
合计
本期发生额较上期发生额减少l昵,6囵.m元
,减幅99.23%,主要原因系上期收取的滞纳金减少所致。
鲳、营业外支出
项目
本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
对外捐赠
50,000‘oo
预计未决诉讼损失
⒓77,144,72
675,783,6C -277,144,72存货资产处置损失
1,729,531,1 3,491Ⅰ725,05
1,729i531,12其他
30∶008,71 亻I664.81
30JO08,71合计
1,482,395.11 4,2亻9,173,46
1J482】395,11本期发生额比上期发生额减少2,△6,″8.3s元,减幅“。盯%,主要系本公司的全资子公司哈高科自天鹅药业集团有限公司、哈高科大豆食晶有限公司处置毁损的存货较去年减少所致。
狃、所得税费用
(1)所
得税费用表
顼目
本期发生额
上期发生额
当期所得税费用
12,917,438,39递延所得税费用
1j793,925,75合计
14,7亻1J364,14(2)会
计利润与所得税费用调整过程
项自
本期发生额
利润总额
31J341Ι668,67
按法定/适用税率计算的所得税费用
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司
⒛18年度财务报表附注项目
本期发生额
子公司适用不同税率的影响
彳,209,765o4调整以前期间所得税的影响
ˉ7`338,33非应税收入的影响
ˉ61858,826,55不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,555,748,09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-1,525,336,89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
11,942,46⒈72税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
税法规定的额外可扣除费用
ˉ684j844,22所得税费用
13,467,046,53绢、合并现金流量表项目
(1)收
到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
上期发生额
利息收入
1,878,80467
2,959,4o2,18政府补助
彳,086,348,97
1,417,304,14往来款及其他
219,211,371‘ 65
29,735,86o35其他
15,156^5o合计
222,176,536,20
34,127,723,17本期发生额较上期发生额增加
188,∝8,813。∞元,增幅551.01%,主要系往来款增加所
致。
(2)支
付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
管理费用及研发费用
11,047)5勹6,91
10,001,397,25营业费用
2`692,835,76
3,673,15417银行手续费
393,885,9〔
58,060,01
往来款及其他
233,968)107,34
16,871,54990营业外支出
51,664,81
合计
248,102,4105￡
30,655,826,彳 4本期发生额较上期发生额增加217,狃 6,龆4,38元 ,增
幅⒛9.32%,
主要系往来款增加所
致。
(3)
支付其他与投资活动有关的现金
本期发生额
上期发生额
受限资产
冖74-
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司
⒛18年度财务报表附注本期发生额
鲷、合并现金流量表补充资料
(1)现
金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、
将净利润调节为经营活动现金流量
:
诤利润
17,874,622,14 21,064,415,34加:资产减值准备
7,782,008,18 -2j092,275,73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
13j390,590,03 13,186,242,99无形资产摊销
1,267,791,78
1,21彳,930,48长期待摊费用摊销
846,865,56 426,218,71处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“—”
号填
列)
143,254,45 34,383,43固定资产报废损失
(收益以“
-”号填列)
4,944,10
公允价值变动损失
(收益以“
-”号填列)
财务费用
(收益以“
-”号填列)
10,968氵261.98 11氵559】441‘52投资损失
(收益以“—”
号填列) -21,720,496,99 ˉ30,414,150,35递延所得税资产减少
(增加以“
-”号填列〉 315:40799 1,793,925,75递延所得税负债增加
(减少以“
-”号填列)
存货的减少
(增加以“
-茄号填列)
63,387,028,76 63,840】406,54 “
经营性应收项目的减少(增加以-”号填列) ˉ183,647,469,00
186,534,48964经营性应付项目的增加
(减少以“—”
号填列)
120,220,932,34 ˉ207,583,302,02其他
经营活动产生的现金流量净额
30,833,741,32 59,561,726.302、
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、
现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额
165,691,626,42 238,703,531,83减:现金的期初余额
238,703,53183 284,086,226,58加:现金等价物的期末佘额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 ˉ73,011,905,41
45,382)694,75
堕空婆声科技(集团)股
份芎限公司⒛1s年度财务报表附注
(2)现
金及现金等价物的构成
项 目
年初佘额
一、现金
238,7o3,531,83其中:库存现金
71,012,25可随时用于支付的银行存款
238冫632,5亻 9,58可陋时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
238,703,531,83其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
钌、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值
受限原因
可供出售金融资产
72,739`495,89 借款质押(注
)
存货
107,831!952,91 担保抵押
银行存款
450】000,00 诉讼案件冻结
合计
181,021,448,8(
:(D经
注 本公司第七届董事会第十八次会议审议通过,以
公司持有的温州银行钙,624,715股股权及其孳息作为质押物,向厦门国际银行股份有限公司申请2亿元人民币流动资金贷款授信,担保期限至⒛19年
3月。⒛18年3月2日,本公司在浙江省工商行政管理局办理了股杈出质变更登记手续,将上述贷款的出质股杈数额变更为绍,”4,715股
。
(2)存
货担保抵押具体情况详见本附注六、
24、
一年内到期的非流动负债。
(3)诉
讼案件冻结资金具体情况详见本附注十四、其他重要事项
8、
未决诉讼(3)。
七、合并范围的变更
本公司于⒛18年01月31日在浙江省杭州市成立全资子公司浙江哈高科投资管理有限公司,注
册资本
3,O0o.oO万
元。⒛18年 2月23日 ,本
公司实际出资
3,00o.oo万
元,目
前己全
额认缴出资。本公司全资子公司哈高科大豆食品有限公司本期出资
1OO万元成立哈尔滨哈高科物流运输有限兮司,本期将浙江晗高科投资管理有限公司、哈尔滨哈高科物流运输有限公司纳入本公司的合并范圉。
冷期新增子公司及孙公司期末诤资产、本期净利润为
:
名称
本期诤利润
ˉ76-
哈尔滨高科技
(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
名称 期末净资产 本期诤利润
浙汪哈高科投资管理有限公司
ˉ3,335,665,29哈尔滨哈高科物流运输有限公司
ˉ1,693,49八、在其他主体中的权益
1、
在子公司中的权益
(1)企
业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
啊小仅甬科及集团厉地严廾发有
公司
llR
哈尔滨市 哈尔滨市 旁地产开发
设立哈高科大豆食品有限责任公司
哈尔滨市 哈尔滨市 大豆深加工 1000C
设立哈高科绥棱二塑有限公司
绥化市绥棱县绥化市绥棱县
销防售水材料生产与
50,47 设立哈尔滨高科物业管理有限公司
哈尔滨市 哈尔滨市 物业管理 1000o
设立哈高科绥棱二塑防水工程有限公司
绥化市绥棱县绥化市绥棱县防水工程
92,01 设立哈尔滨市哈高科饲料有限责任公司
哈尔滨市 哈尔滨市 饲料生产
设立黑龙江省哈高科营养食晶有限公司
哈尔滨市 哈尔滨市 营养食晶销售
60,00 35,00设立哈尔滨哈高科油脂有限责任公司 巴彦县 巴彦县 粮油加工
100,00 设立Kn^小抿岗科科及企业孵化器有限公
司
哈尔滨市 哈尔滨市科技企业孵化
设立青岛临港工程代理有限公司
青岛黄岛区 青岛黄岛区工程代理服务
52‘86设立哈高科白天鹅药业集团有限公司
哈尔滨市 哈尔滨市 药晶生产与销售
合并青岛临港置业有限公司
青岛黄岛区 青岛黄岛区房地产开发
52,86 设立哈尔滨哈高科经贸有限责任公司
哈尔滨市 哈尔滨市 经销 设立浙江哈高科投资管理有限公司
杭州市 杭州市 投资管理 10000
设立哈尔滨哈高科物流运输有限公司
哈尔滨市 哈尔滨市
货务物等运输、仓储月层
10000 100,00 设立(2)重
要的非全资子公司
子公司名称
少数股东的持股本期归属于少数股东本期向少数股东分派期末少数股东杈比例(%)
的损益 的股利 益余额
哈高科绥棱二塑有限公司
49,53 466j888,11
16,858,137,42青岛临港置业有限公司
47,14 2,267,137,96
15,482,412,05(3)重
覃约非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债负债合计哈高科绥棱二塑有限公司
27,016,332,48 12,888,632,56 39,904,96504 4,672,646,84 15,0000C 4,687,646,84青岛临港置业有限公司
130,394,198,64 498,196,40 130,892,395,0497,646,1489∈ 398,6388898,044‘787,81
(续
)
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛1S年度财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计哈高科绥棱二塑有限公司
33,36o,789,828,298‘420,96 41,659‘2107ε 7,366J84,81 15J000,oo 7,381J184,81青岛临港置业有限公司
141,358J471,50668,488‘18 142,026,959,68 25丿988)724,44 88,000,0oo00
113j988,724,44本期发生额
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润
综合额收益总经金营流活量动现
营业收入 诤利润
综合收益总经营活动现额 金流量塑有限公司
22,642,964,59 942,637,o1942,637‘01 1,102,858,20
22J359,8o4,3￡ 258j0θ1,亻4 258,001,14 70,255,15肓蜀愉港
有限公司
57j121`538,72 4,809,371.99 4,809,371.9C 66J749,58o,57 27,495,545,86 127J020,17 127,020,17-2,880】794,122、
在合营企业或联营企业中的权益
(1)重
要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联营合营企业或联营企业名称
营地
注册地 业务性质
企业投资的会计处直接 间接 理方法
普尼太阳能(杭州)有限公司
杭州市杭州市 太阳能系统开发
杈益法
浩韵控股集团有限公司
杭州市杭州市实业投资、投资管理等
权益法
(2)重
要联营企业的主要财务信息
①普尼太阳能
(杭丿、
叫)有限公司财务信息
项 目
期末余额/本期发生额
年初余额/上期发生额
普尼太阳能(杭州)有限公司
普尼太阳能(杭州)有
限公司流动资产
92,483,03o,73
63,091,774,40非流动资产
316,304‘60147
344i935,893.58资产合计
408`787,632,20
408,027】667.98流动负债
227,147J722,18
223,771j266.54非流动负债
16j907,810,50
19,330】465,76负债合计
244,055,53268
243,101,732,3o少数股东杈益
463,075,15归属于母公司股东权益
164j732,o99,5彡 164`462J860,53按持股比例计算的诤资产份额
51,182,263,32
51,098,610,77调整事顼
一商誉
一内部交易未实现利润
一其他
对联营企业杈益投资的账面价值
70,455,365,02
70,371,712.47
哈尔滨高科技(集团)股份有限兮司
年度财务报表附注
POIβ
期末余额/本期发生额
年初余额/上期发生额
普尼太阳能(杭州)有限公司
普尼太阳能(杭州)有限公司价的联营企业权益投资
勇塞瓮忝蓍
营业收入
37,597,69797
107丨397J3o0,42净利润
269,23898
706J51399 269,238.98
706,51399②浩韵控股集团有限公司财务信
`患
目
期末余额/本期发生额
年初余额/上期发生额
浩韵控股集团有限公司
浩韵控股集团有限公司
流动资产
379,251j338,5C
388,678,976,θ 1非流动资产
63,923,114,32
17,276∫43o,31资产合计
443,174,452,88
405j955,4o7,22流动负债
114,492,142.71
168,77o,135‘77非流动负债
99氵137,o75,8￡
42,261J92θ,42负债合计
213,629,218,56
211,032,056,19少数股东权益
3,003,253,76
匆71J956,38归属于母公司股东权益
226∫541,980,57
195,895,3o7,41
按持股比例计算的净资产份额
101氵943,891,2∈
88J152,888,33
调整事项
一商誉
一内部交易未实现利润
一其他
对联营企业权益投资的账面价值
174氵961J2o6,62
164,073J2o2,72价的联营仝业杈益投资
雾塞瓮忝蓍
营业收入
181氵4231729,83
330,563,669,63
诤利润
35,646,673,16
37,452,568.64
终止经营的诤利润
其他综合收益
综合收益总额
35〗646J673,16
37,452,568‘64
本年度收到的来自联营企业的股利
10,500,0oo.0C
⊙本公司与新湖中宝于⒛17年9月13日签属扌股权转让协议》,本公司同意支付
I5,OOo
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
万元受让新湖中宝持有的浩韵控投钙%的全部股权。本次股权转让的基准日为⒛17年
8月
31日。
②根据浩韵控股集
团有限公司的章程规定:公
司的利润分配为
当年诤利润不足1.2亿
元(含)及
以下部分,哈
高科寨团、钱浩强和方燕萍的利润分配比例为
GO%、38%、⒛;超过 1.2亿元
鄣分,按
出资比例分配,⒛
17、2o18、⒛19年
现金分红的比例不超过当年可分配利润的50%。
③浩韵控股集团有限公司⒛】8年
营业收入、诤利润如下
:
项目
⒛17年度
营业收入
净利润
本年按约定比例计算的收益额胡5,“6,673.
九、公允价值的披露
1、
以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
无。
2、
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
十、关联方及关联交易
1、
本公习的母公司情况
母公司名称
注册地 业务性质
注册资本
母司公的持司股对本比例公母司公的表司对决权本公比(%)
例(%)
浙汪新湖集团股份有限公司
杭州市 能源、农业等投资开发
⒛,790万元
16,08注:本
公司的最终控制方是黄伟。
2、
本公司的子公司情况
”子/Jx公识司同全件称
汊
子类公型司 企业型类
涮
地
代法表人 业质务性
注册资本
持例股仳比
)
比表例决儡杈
)
信统一用稔社码会集团房地产开
全资子 有限贵
哈尔
槲
房地产 12,000
912301997发有限公司
公司 任公司
滨市
华
开发 10000
100,00
万元 丨2044亻59G啊向科人显贫
全资子 有限责 哈尔 候
晶有限责任公 大豆深 28,300
912301997司
公司 任公司 滨市 双
加工 彳00,00
100,00
万元
18479Ω031绥化
塑哈有高限科公绥司棱二控公股司子 任有公限司责
棱市县绥
双醵
料
与防销生水售产材
瓦2·8
8
3 50,47
912312267 253028316Kn^小浜局科彻
业司管理有限公
全公资司子 任有公限司责滨哈尔
市
华獬
理,物业管
猢
912301997朊
喟甬科续狻二 控股子
有限责绥化
醵
防水工
18474248Q
塑防水工程有 公司的
任公司 市绥 双
程 500
92,0彳 912312267
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛1s年度财务报表附注
子公司全称
子
子类
公公
型
司司 企业型类
棱湖
地
县
代法人
表
业务质性
注册资本
持例股偶比
)
比表例决仳权
)
佶统一田杼社襁会万元 12811sXl嗡尔淇币哈鬲控股子
科饲料有限责公司的
有限责哈尔 黼
饲料生
钔
任公司
子公司
任公司 滨市 奎
产
朊
46,67 756306552羔龙江省哈高
科营养食品有
控股子 有限责 哈尔 醵
营养食
缅
9123o1997限公司
公司 任公司 滨市 双
品销售 9500
朊
56313824o哈尔滨哈高科
油脂有限责任
全资的 有限责 畛 猢 粮油
1,700
912301267公司
子公司 任公司 县 林 加工
100,00 100,0o
万元 75032163o哈尔滨高科科
技企业孵化器
全资子 有限责 哈尔 獬
科技企
硼
912301997有限公司
公司 任公司 滨市 华
业孵化 100,00
厩
♂qO6∠s91n控股子 靓
代青理岛有临限港公工司程
子公公司司的
任有公限司责
期
区
替|蘧黢 1 0
52,86 52,86
9137021彳 7万兀一 8372579只p哈鬲科自天鹅
药业集团有限
全资子 有限责 哈尔 张全
药晶生
8,865
912301997公司
公司 任公司滨市 国
产与
100‘00
销售
万元
12037258亻靓
青岛临港置业控股子 有限责
觌
王钟房地产 5,675
913702117有限公司
公司 任公司
区 尸
开发 52,86 52,86
万元 472277o5E嗡不浜哈鬲科
经贸有限责任
全资子 有限责 哈尔
张全
钔
912301095公司
公司 任公司 滨市
国
经销
100,00
朊
984866572猕狂嗡局科技
资管理有限公
全资子 有限责 御
史建投资管
∞∞
330106MA司
公司 任公司 市
明 理 100,00 100,00
万兀一
2BONOR41嶂不瞑哈鬲科 全资子
物公司流运输有限公子公司司的
任有公限司责 滨哈市尔 林蒯
输货、物仓储运
娴
10000
230109MA服务等 朊
1BALLC2c注:
①本公司全资子公司哈尔滨哈高科油脂有限责任公司目前处于停产状态,其租赁的厂房于⒛17年12月31日到期。
②本公司控股子公司的子公司哈尔滨市哈高科饲料有限责任公司目前已停止经营,处
于待注销状态。
③本公司全资子公司浙江哈高科投资管理有限公司于2018年
01月31日成立。
④本公司全资子公司哈高科大豆食品有限责任公司于⒛18年
10月10日出资100万元
设立全资子公司哈尔滨哈嵩科物流运输有眼公司。
3、
本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、
2、
在合营安排或联营企业中的权益。本年与
本公司发生关联方交易,或
前期与本公司发生关联方交易
彤成余额的其他合营或联营企业情
: ~
况如下
ˉ81-
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
合营或联营企业名称
与本公司的关系
普尼太阳能(杭州)有限公司
联营公司
漳韵控股集团有限公司
联营公司
4、
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
青岛海高城市开发集团有限公司
控股子谷司青岛临港置业有限公司第二大股东黑龙江省绥棱第二塑料有限公司
宰股子公司哈高科绥棱二塑有限公司第二大股东苏州新湖置业有限公司
母公司控制的公司
九汪新湖中宝置业有限公司
母公司控制的公司
沈阳新湖房地产开发有限公司
母公司控制的公司
嘉兴新湖中房置业有限公司
母公司控制的公司
滨州新湖房地产开发有限公司
母公司控制的公司
杭州新湖明珠置业有限公司
母公司控制的公司
浙汪澳辰地产发展有限公司
母公司控制的公司
沈阳新湖明珠置业有限公司
母公司控制的公司
杭州新湖美丽洲置业有限公司
母公司控制的公司
汪苏新湖宝华置业有限公司
母公司控制的公司
丽水新湖置业有限公司
母公司控制的公司
南通新湖置业有限公司
母公司控制的公司
衢川新湖房地产开发有限公司
母公司控制的公司
上海玛宝房地产开发有限公司
母公司控制的公司
上海新湖天虹城市开发有踉公司
母公司控sll的公司
上海中瀚置业有限公司
母公司控制的公司
泰安新湖房地产开发有限公司
母公司控制的公司
新湖地产集团有限公司
母公司控制的公司
新湖期货有限公司
母公司控制的公司
新湖中莹股份有限公司
母公司控制的公司
浙江新兰得置业有限公司
母公司控sll的公司
舟山新湖置业有限公司
母公司控制的公司
平阳县利得海涂围垦开发宥限公司
母公司控制的公司
上海新湖房地产开发有限公司
母公司控制的公司
上海新湖绿城物业服务有限公司
母公司控制的公司
上海亚龙古城房地产开发有限公司
母公司控制的公司
浙江允升投资集团有限公司
母公司控制的公司
有限公司⒛18年度财务报表附注
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
沈lsg沈北金谷置业有限公司
母公司控制的公司
绵安市中宝置业有限公司
母公司控制的公司
浙江浩驰资产管理有限公司
联营企业控制的公司
5、
关联方交易情况
(1)购
销商晶、提供和接受劳务的关联交易
关联方
关联交易内容
本期发生额
上期发生额苏州新湖置业有限公司
防水工程、销售粮油
3,579,529,32
3,647,775,34九汪新湖中宝置业有限公司
防水工程
1,456,022,07
1,434,312,96沈阳新湖房地产开发有限公司
防水工程
183,134,54
1,547,7oo,89嘉兴新湖中房置业有限公司
防水工程、销售粮油
1,046,718,08
711,067‘97滨州新湖房地产开发有限公司
防水工程
318,181,8
杭州新湖明珠置业有限公司
销售粮油
245,972,94浙江澳辰地产发展有限公司
防水工程
109j09o,￡ 1,104,413,60沈阳新湖明珠置业有限公司
防水工程
338氵543,68杌州新湖美丽洲置业有限公司
销售粮油
58J658,85
51,677,73旺万/sJI湖宝华置业有限公司
销售粮油
109,672,57丽水新湖置业有限公司
销售粮油
6,722.5C 97,407,o8南通新湖置业有限公司
销售粮油
10,380、32衢州新湖房地产开发有限公司
销售粮油
11,619,77上海玛宝房地产开发有限公司
销售粮油
43,30557
24,899,51上海新湖天虹城市卉发有限公司
销售粮油
14,104,41上海中瀚置业有限公司
销售粮油
177jO15,93
43氵159‘16泰安新湖房地产开发有限公司
销售粮油
44,940,68新湖地产集团有限公司
销售粮油
119,024,22 177,665,46新湖期货有限公司
销售粮油
1J945,9￡ 47J432,43新湖中宝股份有限公司
销售粮油
47,858,41浙江新兰得置业有限公司
销售粮油
16J837∶78 74,135,83舟山新湖置业有限公司
销售粮油
8,895,61 33,086,16平阳县利得海涂围垦开发有限公司
销售粮油
6,163‘63
上海新湖房地产开发有限公司
销售粮油
114,18395
上海新湖绿城物业服务有眼公司泰安分公司
销售粮油
9,818,18
上海亚龙古城房地产开发有限公司
销售粮油
25,507,o2
浙汪允升投资集团有限公司
销售粮油
40,76167
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛1g年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新湖地产集团有限公司瑞安分公司
销售粮油
2,672,66
浙江浩驰资产管理有眼公司
销售粮油
93,60o,97
合计
7J417,791,∶2C 9j817】726,9(2)关
联承包情况
①本公司作为承包人
本年确认的出包方名称 承包资产类型
承包收益沈阳新湖房地
“ ”
产开发有限公
沈阳新湖北国之春
司
七期六标段防水工程 32:44θ,75新中花园T8#T12#
楼、地下车库三地下
室防水工程
39,287‘24新 中 花 园
D13#—D31#、P3⒛楼、
嘉兴新湖中房
置业有限公司
P3睇楼、地下车库四、
2018-5-1
23,977,27地下车库五、地下室
防水工程
新中花园Ts#、
Tz#、
商业配套二、地下车
2018ˉ12ˉ31 14,112,78库防水工程
庐山国际三期一批地
库底板、顶板、外墙
(非人防部分)屋面、 2016-4ˉ19 2018~1⒔
1 9j601,63参考哈高科
卫生间防水工程
绥棱二塑防
庐山国际三期二批地
哈高科绥 水工程有限
置九业汪有新限湖公中司宝
棱水二工程塑有防
库(非底板人防、部顶板分、)屋外面墙
、
公非关司为联其方他
提
69J183,78卫生间防水工程
限公司 供同类服务
庐山国际四期∞3#楼
的平均价
地库底板、顶板、外
格,由双方
墙(非人防部分);
协议确定 20,35025屋面、卫生间防水工
程
明珠城10#地块地库
顶板、底板、外墙防
2015ˉ11-14
16,991,66水工程
明珠城|0#地块
Ls讫胂楼屋面防水工
12氵627,62程
明珠城10#地块厨房、
苏州新湖置业 阳台、卫生间及设备
2019-12ˉ31
21,875,41有限公司 平台防水工程施工
明珠城15#商业地块
地下室室内地面、外
墙走道及屋面防水工 61,370,48程施工
明珠城15#地块商业
体地库顶板、底板、
2017ˉ5¨11
73,995,39
外墙防水工程
堕尔滨高科技(集团)
股份有限公司⒛18年度财务报表附注
出包方名称
承包方名
承包资产类型
承包 承包
承包收益定
本年确认的称
起始日
终止日
价依据
承包收益浙江奥辰地产
兰溪新湖香格里拉大
发展有限公司
二期四、五、六标段
20亻4~5~1 2020~6~3o
地下室防水工程 52,59o,9o滨州新湖房地
新湖玫瑰园二期一标
产司开发有限公
段防水地工面程、屋面及车库
2018与彳 2020~6~2o
25,693,87(3)关
联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方
承诺担保总额
担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完毕青岛海高城市开发集团有限公司
190,000,0o0‘ oo⒛16年10月13日⒛19年10月31日
否
本公艿`曰司之→控股子公司青岛临港置业有限公司
10月1I日
签订双方互保协议,互
保期间自⒛
16年10月13日
至
2019年10月31日
止。在此
期间双方相互之间提供信用担保、不动产抵押、动产质押和杈力质押,互保总金额人民币壹亿玖仟万元,目前担保余额为
13,134.97万元。具体详见本附注六、
3o、
长期借款。
②本公司作为被担保方:无。
(4)关
联方股杈转让情况
无。
(5)关
键管理人员报酬
项 目
上期发生额
关键管理人员报酬
1J851,6oo.006、
关联方应收应付款顼
(1)应
收项目
期末余额
项目名称 年初余额
账面余额
坏账准各 账面余额
坏账准备应收账款
:
谗阳新湖房地产开发有限公司
11454,388,15 145,438,82 亻j454,388.15
116,351.o5九江新湖中宝置业有限公司
2勹2,26o,o3 4,245,20 117i648,03 9,411,84嘉兴新湖中房置业有限公司 一
185,233,oo 彪
106`272oC
2,165.76苏州新湖置业有限公司
708,833,6C 65,215,74 7081833,6o 48,205,26沈阳沈北金谷置业有限公司
586氵586,o7 52氵932,64 586,586,o7 38,337,93浙江澳辰地产发展有限公司
246,671,oo 191733.68 246,671.oo 12,383,55瑞安市中宝置业有限公司
1,103,94
1】839.9C 92,00杭州新湖明珠置业有限公司
47,625,85 2,38129 47,62585 95252
沈阳新湖明珠置业有限公司
3,90000
78J000,00 1,560,00
ˉ85ˉ
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛18年度财务报表附注
期末余额
项目名称 年初余额
账面余额
坏账准各
账面余额
坏账准各浙汪允升投资集团有限公司
27,000,0o
540,00
小计
3,547,7o1,64 298`23411
3,347,864,6 229,40991其他应收款
:
黑龙江省绥棱第二塑料有限公司
1,385,93238
1,355J155.46
I,373,078,38 1,354J494,38嘉兴新湖中房置业有限公司
242j391‘9￡ 4,84784
其他非流动资产
:
小计
彳,628,324,33
1,360Joo3,3o 彳,373,078,38
1,354,494.38委托贷款
:
浩韵控股集团有限公司
20,ooo,ooo oo
小计
20】000,0oo,0o
合计
25,176,125,97 1,658!23741
4,720,94298 1,583J90429(2)应
付项目
项目名称
关联方
期末账面余额
期初账面余额应付股利
黑龙江省绥棱第二塑料有限公司
1,277,588,55其他应付款
浩韵控股集团有限公司
30,000,000,00合计
31,277,588,55十一、股份支付
截至⒛18年12月31日,本
公司不存在应披露股份支付情况。
十二、承诺及或有事顼
(一)⒛I0年
5月公司接到控股股东浙江新湖集团股份有限公司和实际控制人通知,为
进一步避免控股企业之间可能存在的同业竞争问题,控股股东和实际控制人出具了
《避免同业竞争承诺函》,承诺哈高科将不再新增住宅地产项目,在现有的住宅地产项目完成开发及
销售后,哈
高科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。
(二)为
其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
:
见其他重要事项中1之(D、(2),本
公司为温州鼎尖贸易有限公司、青岛海高城市
开发集团有限公司借款提供担保,如
借款公司不能按时还款,本公司将承担连带责任。
十三、资产负债表日后事顼
本公司与厦门国际银行北京分行签订质押借款合同,合同总金额人民币150,OOo,oOo.Oo
元
,截
止⒛
I9年O3月Oz日
已全部偿还。
十四、其他重要事项
l、
担保事项
ˉ86¨
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司⒛1g年度财务报表附注
(l)经
本公司第七届董事会2016年
第三次会议审议通过,同意本兮司的控股子公司青岛临港葺业有限公司与青岛海高城市开发集团有限公司签署互保协议,互
保额度人民币壹亿玖仟万元。期末青岛临港置此有限公司为青岛海高城市开发集团有限公司提供担保余额为19,0OO万元。青岛海高城市开发集团有限公司为本公司控股子公司青岛临港置业有限公司第二大股东。
(2)经
本公司第七届董事会⒛17年
第二次临时会咚审议通过,本公司与温州鼎尖贸易有限公司签雩互保协议,互
保额度为5,OOo万元人民币,期
限为三年。
(3)经
本公司第二次临时股东大会审议通过,同意本公司与浩韵控股集团有限公司相互提供`总额不超过1亿元人民币的担保。其中:提
供担保的授权期限
为自股东大会审议通过之日起不超过2年,担保的期限和资金的使用期限为担保义务发生之日起或自款项支付之日起 ,最长不超过2年。
本公司目前累计对外担保余额为13,13返."万
元。其中本公司控股子公司青岛临港置业公司为青岛海高城市开发集团有限公司担保总额
1.9亿元,目
前余额13,134.盯万元,本公司为温州鼎尖贸易有限公司担保总额∞OO万元,借款人己经结清贷款,余额为
0。
本公司为浩韵控股集团有限公司担保总额为
1亿元,尚未发生,余
额为
0。
2、
关联交易
(D本
公司的辈股子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与滨州新湖房地产卉发有限公司于⒛18年5月4日签订了新湖攻瑰园二期一标段地面、屋面及车库防水工程合同,哈高科绥棱二塑防水工程有限公司为滨州新湖房地产开发有限公司提供防水王程施工服务,合
同金额162,71万
元。
(2)本
公司的控股子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与嘉兴新湖中房置业有限公司于⒛18年s月签订了新中花园Ts扣T1⒛楼、地下车库三地下室防水工程合同,哈高科绥棱
二塑防水工程有限公司为嘉兴新湖中房置此有限公司提供防水工程施工服务,合
同金额
118.71万元。
(3)本
公司的控股子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与苏州新湖置此有限公司于
⒛18年5月7日签订了明珠城
15#商业地块地下室室内地面
`外墙走道及屋面防水工程施工
合同,哈
高科绥棱二塑防水工程有限公司为苏州新湖置业有限公司提供防水工程施工服务
,
合同金额168。彤万元。
(4)本
公习的控股子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与九江新湖中宝罩业有限公
司于⒛18年
7月5日签订了庐山国际四期∞睇楼地库底板、顶板、外墙(菲人防部分):屋
面、卫生间防水工程合同,哈高科绥棱二塑防水工程有限公司为九江新湖中宝置业有踉公司
¨87-
阝8年度财务报表附注
提供防水工程施工服务,合
同金额43,%万
元。
(5)本
公司的控殷子公司哈高科绥棱二塑防水工程有限公司与嘉兴新湖中房置业有限公司于⒛18年11月
签订了新中花园
Dl胂-讠
3I#、PS⒛
楼、P3弼
楼、地下车库四、地下车库五、地下室防水工珲合同,哈
高科绥棱二塑防水工程有限公司为嘉兴新潮中房置业有限公司提供防水ェ程施工服务,合
同金额扭7.⒛方元。
3、
股利分配
本公司⒛17年年度股东大会审议通过⒛17年度股
犁分酡,每般分配比例A股
每股现金红利0.o18元,截至股权登记日下午上海证券交易所收市后,在中国证券登记结算有限责任公司上海兮公司登记在册的本公司全体股东。本次利润分配以方案实施前的公司总股361,⒛弘5甾
股为基数,每股派发现金红利0.o18元(含
秭
),共
计派发现金红利6,⒃2,弘4.17兀。
4、
处罚决定
:
国家食晶药晶监督管理总局(以下简称“
国家食药监总局”
)于⒛1-年3月7日
至
11
日对哈尔滨高科技(集团)股
份有限公司(以下简称
“公司”
)全资子公司哈高科白天鹅药业集团有限公司进行了飞行检查。针对该次飞行检查及进一步调查发现的问题,黑龙江省食
品药品监督管理局于2o18年9月28日
向白天鹅药业下发了
《行政处罚决定书》((黑
)
食药监药罚【2oI6】21o1OO5号
)。
5、
对外投资
本公司于2018年
1月22日,根
据第八届董事会第二次会议审议通过了
《关于投资成立
浙江哈高科投资管理有限公司的议案》,决定出资300o万元人民币,以现金方式在杭州成立
拿资子公司浙江哈高科投资管理有限公司。具铃信息详见本附注十、2,本公司的子公司情况。
6、
全资子公司白天鹅获得枷P证书
本公司全资子公司哈高科白天鹅药业集团有限公司于⒛18年
4月4日收到黑龙江省食晶
药晶监督管理局颁发的
《药品G,lP证书》,证书编号:H⒓o1⒛o15。
7、
诉讼事项
(1)⒛
18年12月妓日,本公司子公司青岛临港置业有限公司收到青岛市黄岛区人民法
院(⒛18)鲁
怩11民初2115号民事裁走书,法院一审判决生效,驳回原告文刂强锡向法院要
求被告本公司子公司青岛临港置业有限公司支付人工费差额及逾期利息126.gO万元的诉讼请
求。
(2)⒛18年
12月28日,本公司子公司青岛临港置业有限公司收到青岛市中级人民法院
(⒛
18)鲁∞民特164号民事裁定书,法院裁决,驳回原告青岛潘邦抛丸机械有限公司向法
院申请仲裁要求被
耸本公司子公司青岛临港置业有限公司返还土地款并承担
1O0/0违约金共计
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
3⒛.12万元的仲裁请求。
8、
未决诉讼
(D⒛
18年5月9日,本公司子公司青岛临港置业有限公司收到青岛市黄岛区人民法院传票,青
岛东恒建筑工程有限公司作为原告起诉本公司子公司青岛临港置业有限公司,诉讼请求为:要求临港置业有限公司支付其⒛06年所建的厂房、更衣楼、地面等多顼工程的工程款及利息共计59o.23万元。截止本报告日该案件尚未判决。
(2)⒛18年
l1月23日,本公司子公司青岛临港置业有限公司收到青岛市黄岛区人民法院(⒛17)鲁∞11民初12∝1号民事判决书,原告青岛彩虹灯电器安装工程有限公司向法院提起诉讼,要求被告本公司子公司青岛临港置业有限公司支付工程款及逾期付款违约金Gg,Og万元。法院-审
判诀被告青岛临港置业有限公司于判决生效之日起十日内支付原告工程款230,80O,0o元 ,并 已230,O00.OO元
为基数
,自 ⒛09年 12月 27日
起按照中国人民银行同期
贷款利率的
l。
3倍
计算至判决之日止的违约金;判决驳回了原眚的其他诉讼请求。本公司子公司青昂临港置业有限公司已根据一审判决计提相关费用
3g8,s38.ss元。
本公司子公司青岛临港置业有限公司于⒛18年
12月18日向青岛市中级人民法院递交民事上诉状,截止本报告日该案件正在审理中。 ‘
(3)⒛18年
12月12日,本公司子公司哈高科绥棱二塑有限公司收到黑龙江省绥化市中级人民法院(⒛18)黑12民终I续47号民事裁定书,二审判决撤销绥棱县人民法院
(zO17)
黑1226民初1每34号一审民事判决:
“
被告哈高科绥棱二塑有限公司支付原告秦立军赔偿金、最低保障工资、失业保险金、社会养老保险金等共计
116,184.00元〃的判决决定,发回绥棱县人民法院重审。一审判决冻结本公司子公司哈高科绥棱二塑有限公司农业银行绥棱支行账户狃5101⒄0OOO笱6内的屡5万元资金,该笔资金截止本报告日尚未解冻,目前该案件正在审理中。
十五、母公司财务报表主要顼目注释
l、
应收账款
(1)应
收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例
(%)
金额 比侈羽(%)
单项金额重大的应收账款
15】000`000,00 彳5,000,000,0θ 100,0C
按组合2计提坏账准备的应收账款
4氵059,600,98 4JO59,600,98 100,00
早以笠秋虽个里人田但经早顼测试,应单独
计提坏账准备的应收账款
合计 19,059氵600.98 100,00 19J059,60θ,98 100·00
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛18年度财务报表附注
(续
)
年初余额
类别 账面余额 坏账准各
账面价值金额 比例α
泅 金额 比饣刂(%)
单项金额重大的应收账款 15J000,000.00 78,兀 15J000J000i00
按组合2计提坏账准备的应收账款
41059,600,98 2130 4,059,600,98 100,0C
号坝釜钡虽小戛人g,,但经单顼测试,应单独计
提坏账准备的应收账款
合计 19,059J6o0,98 100,0019,θ59j60o,98
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
计提理由
黑龙汪北辰房地产开发有限公司
15,000,000,00 15!000,000,00 100,00 预计无法收回
合计 15,000jO0o,00 15,000,000,0C 100,00
②按组食2计提坏账准各的应收账款
(2)按
欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
18,148,911.18元,占应收账款期末余额合计数的比例呖.”%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18,⒕8,911.18
元。
2、
其他应收款
(1)其
他应收款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比饣列(%)
金额 比
Jll
(%)
早坝筮钡里不开早狙扌提 准各的
其他应收款
=/N账
46,887j254,85 22,25 46冫887,254,85
ˉ90ˉ
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司
2p18年度财务报表附注
按组合1计提坏账准备的其他应收款
147丿940】0o0,oo按组合2计提坏账准各的其他应收款
舅霎黥
147194o,25o,oo年初余额
账面余额
坏账准各
金额 比例(%)
金额 比例
(%)
账面价值 46,887,25485
46,887∶254,85
71丿140Jooo,oc 53,13
71,140jooo00 12j327,o57,39
彳2,276,357,3ε
50,700oo3,545】ooo oo
3J545,ooo oo
100,0o
133,899,312,24
62,708,612,24
46,83 71,190,7oo,oo重大的其他应收款
其他应收款(按单位)
期末余额
其他应收款
坏账准备 计提比例
ro/0)
计提理由
海南高新工贸公司
23,334,631 12 23,334`631,12
单项金额重大哈尔滨亿盛贸易有限责任公司
13,00o,ooθ,0o 13氵000jOoo oo 单项金额重大北京市通县马驹桥镇政府集资建房指挥部
10,552`623,73 10,552,623,73
单项金额重大合计
46,887,254,85 46:887,254,85
账准备的其他应收款
期末余额
龄
其他应收款
坏账准备
计提比例
内部往来
147!940】0o0.oθ 内部往来不计提坏账准各合计
147氵94o,oo0,0C
坏账准备的其他应收款
账龄
期末余额
计提比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3至钅年
哈尔滨高科技(集团)股
份有限公彐⒛18年度财务报表附注
期末余额
龄
其他应收款
坏账准各
计提比例(%)5年以上
15,871,557,39
15,871,557,39
^υ合计
15,8721θ57,3￡ 15,871J8o7,39
④年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
无。
(2)本
年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账50,钙o.OO元,转
回坏账准备金额0.OO元;本
年核销坏账准备金额
0.0o_
兀
其中:本
期坏账准备收回或转回金额重要的
无。
(3)按
欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
单位名称 款项性质 期末余额
账龄 末余额合计数的
坏账准备比例(%)
期末余额哈尔滨哈高科油脂有限责任公司
往来款 71,140JO0o,00
3以年
4-5年 33‘76
肓绚临掩置业百限公司
往来款 40,000,0oo0C I年以内
浙江哈鬲科管理有限公司
往来款
35,000,0oo,00 1年以内
海南高新工贸公司
往来款
23,334,63彳 ,12
5年以上
23,334j631,12啊小浜馅镄贸易百限牡任公司
往来款
13氵000:ooo,0C 5年以上
13J000,0oo,oo合计
182】474氵631,1
86,5￡ 36氵334J631,123、
长期股权投资
-1)长期股权投资分类
期末余额
项 目
年初余额
账面余额
减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
606氵145J322,9o 20)493,428,12585氵651J894,78 565,858,97265
20,493,428,12 545,365,544,53<芎、彐:冒
^企VJt业丿
投资1仁
245,416j571,64
245,416,571,64 234氵444j915,19
234,444,915,19合计 851,561j894,54 20J493,428,12 831,068,46642 800,303j887,84 20,493】428,12 779,810,459,72(2)对
子公司投资
被投资单位
年初余额 本期增加
减本少期
期末余额
本年计提减值准各期末减值准备 余额幽
有限公司 87,彳41Ιo81,25 3J750,000,00
90,891,081,25
3i493,428,12产Ⅱ曰开/J、发亻^10有J4寸限公JX苏司乏图`方甩
118,000,ooo,oo 6,536,350,25
124i536氵350,25
冖曰网亻寸八笾艮自自伺眼页
任公司
283,000,oo0,00
283,000,oo0,0o
¨92ˉ
哈尔滨高科技
(集团)股份有限公司
⒛18年度财务报表附注本期 本年计提减值准备期末被投资单位 年初余额 本期增加
减少
期末余额
减值准备 余额哈尔滨哈高科油脂有限
17,000,000,00 17】000氵000.00 17,000J000.00责任公司
黑龙江省哈高科营养品
有限公司
1〗167J591,40 1,犭67`591,40
哈高科绥棱二塑有限公
14,550,300,00 14,550,300,00
司
哈尔滨高科物业管理有
5,000JO00,00 5,000,000,00
限公司
青岛临港置业有限公司 30,000`000,00 30,000,000,00
哈尔滨高科科技企业孵
10,000,000‘00 10,000,00000
化器有限公司
浙江哈高科管理有限公
30,000J000,00 30,000`000,00
司
合计 565,858,972,65 40,286,35025 606,145,322.90 20,493,42812(3)对
联营、合营企业投资
被投资单位
权益法下确认的投 其他杈益变资损益 动一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能
(杭州)有
限公司
浩韵控股集团有限公
司
小计
本期增减变动
减值准各期被投资单位
宣告发放现金股 末余额计提减值准各
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
普尼太阳能
(杭州)
70}4551574,68
限公司
浩韵控股集团有限公
174,960,996,96
司
合计
营业收入、营业成本
4、
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
ˉ93-
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司zO18年度财务报表附注
项目
本期发生额
上期发生额
收入 成本 收入
成本
其他业务
彳,102j126,19 817∮82352
889J598‘0( 817,823,42合计
1,102,126,19 817j823,52
889,598,06
817,823,425、
投资收益
项 目
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股杈投资收益
101J329,735,03权益法核算的长期股权投资收益
21J471J656,45
14,292,716.62处置长期股杈投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
1,800,934,37咎置以公允价值
产取得
的投资收益
36氵511,44持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
4,675‘031,50处置可供出售金融资产取得的投资收益
9,608`956,42丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他
合计
161J565,418,17 131,743j885,38十六、补充资料
l、
本年非经常性损益明细表
非流动性资产处置损益
越杈审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
,
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失兮允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控剞下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
钶公司正常经营业务无关的或有事顼产生的损益
ˉ94ˉ
哈尔滨高科技(集团)股份有限公司⒛1S年度财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易
性翕融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计
所得税影响额
少数股东权益影响额(税后)
合 计
注:非经常性损益项目中的数字 “
+”
表示收益及收入,气″
表示损失或支出。
2、
净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
2‘0454 0,0419 0,04彳9扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
2,0169 o,0413 0,0413哈尔滨高科技集团(股份)有限公司
二○一九年三月二十日