浙江海正药业股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
浙江海正药业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的非财务报告内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
1、浙江海正药业股份公司；
2、浙江省医药工业有限公司；
3、海正药业（杭州）有限公司；
4、海正辉瑞制药有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的95%以上。
重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、销售业务、资产管理、资金业务、全面预算。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、治理结构
公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构，建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则，依法履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
（1）股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计划，重大交易事项，公司资本变动、任免董事、监事等重大事项进行审议和决策。
（2）董事会作为公司的执行机构，对股东大会负责。董事会依法行使企业的经营决策权。下设四个委员会：
提名委员会：由3名董事组成，其中独立董事2名，主任由独立董事担任。
审计委员会：由3名董事组成，其中独立董事2名，主任由独立董事担任。
薪酬与考核委员会：由3名董事组成，其中独立董事3名，主任由独立董事担任。
专家委员会：由5名董事组成，其中独立董事3名，主任由董事长担任。
（3）监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
（4）公司经营管理层负责内部控制制度的制定和有效执行，通过指挥、协调、管理、监督各职能部门、全资及控股子公司行使经营管理权力，保证公司的正常经营运转。总裁向董事会报告工作，负责主持公司生产经营管理工作，组织实施董事会决议等。公司其他高级管理人员协助总裁工作。
公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方面实现相互独立，与控股股东的关联交易平等、公开、自愿，与控股股东相关的信息披露及时、完整。
2、组织结构
为建立和完善组织架构可以有效防范和化解各种舞弊风险，公司制定《组织结构内控制度》规范了公司架构调整、评估等所需的相关流程，明确各事项的审批权限。
公司在2013年度为加快公司“五大转型”，确保公司中长期发展与“十二五”战略目标的实现，对公司架构进行调整，建立适应公司全球化发展、多业务板块并进的组织架构，按照“业务优先、战略互补、组织协同、规范精简”四大原则，对现有组织架构进行调整，实施“强化总部功能，整合业务板块，启动建立研-产-销体系化运营”三大升级任务。调整流程严格参照公司相关制度执行，未发现违规。
3、发展战略
公司按照《发展战略内控制度》规范公司发展战略制定以及实施、评估和调整的程序，规范了发展战略的内容，增强了公司核心竞争力和可持续发展能力，适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需要，规范公司发展战略的制定和决策程序，保证公司战略目标的实现。
战略与绩效中心是负责发展战略管理工作的专门工作机构，主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。
4、人力资源
公司根据《劳动法》、《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《人力资源内控制度》、《员工培训管理程序》、《管理人员（管理族）考核与激励办法》、《技术人员（技术族）考核与激励办法》、《业务人员（业务族）考核与激励办法》、《作业人员（作业族）考核与激励办法》等有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等方面，明确了各职能岗位的任职
条件和工作要求，确保了选聘人员能够胜任岗位职责要求。
公司以构建岗位职级体系，拓展员工发展空间，完善绩效管理为重点，构建了以岗位为基础的符合现代制药企业要求的人力资源管理体系。公司目前已形成一个整体素质较高的团队。
5、社会责任
企业的成功源于社会，促进社会的和谐发展是企业义不容辞的责任。作为一家具有国际竞争力的创新型制药企业，关怀人类生命、关注社会民生是公司重要的“企业基因”。公司一贯高度重视和支持社会公益事业，以实际行动履行企业社会责任。
在环境保护领域，公司追求企业的全面发展，实现经济效益、社会效益和环境效益的统一。以“人、技术、环境和谐一致”为目标，加强环境保护，节约资源，发展循环经济。海正药业在近五年，共投入2亿元多用于“三废”处理。公司的废水、废气等硬件片是设施已基本达到国内先进水平。
通过近五年的时间，结合了公司生产实际，以 ISO14001环境管理体系和 OHSAS18001职业健康安全体系为基础，并融汇 SA8000社会责任体系相关标准，建立了环保、健康、安全一体化管理体系。该体系以PDCA循环为管理模式，包含16个管理要素，65个 EHS程序文件，并逐步完善。海正通过 ISO14001环境管理系统和 OHSAS18001职业健康安全体系两项认证，并严格遵守“二级质量管理体系；ICH-Q7A和美国CGMP管理准则，以产品质量掌握市场主动权。
在对外捐赠方面，公司一贯高度重视和支持社会公益事业，多年来，积极投入社区建设、教育文化、救灾助困等活动。公司注重加强和慈善机构的合作，完善“海正定向慈善基金”，重点关注和帮扶特困家庭的大学生，以实际行动履行企业社会责任，获得了社会各界一致好评，并荣获“浙江省红十字博爱功勋奖（集体）”。
6、企业文化
作为药品研发和生产行业的领头企业，公司弘扬“以仁为本，创新创业、自我驱动、专业协作、务事求真”的核心价值观，把企业文化建设融入到日常经营活动中，有意识地引导员工建立较为一致的行为习惯，培养公司的人力资源理念、销售理念、生产理念。公司发行“三册”：安全文化手册、企业文化手册及员工手册，有效整合了公司的企业文化资源，强化了员工对企业文化的认识。
持续发行公司内刊《海正报》，作为员工了解公司动态、决策、公司了解员工工作状况的双向沟通平台，提高了员工对公司的认可程度，增强了员工的团队合作精神。
7、资金管理
（1）营运资金管理
公司通过制定《财务管理制度》、《资金内控制度》、《印章管理办法》、《预算内控制度》等制度加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限，进一步完善了公司的资金支付操作。
公司财务管理中心在2013年度严格参照相关制度执行，对公司预算进行全面把控，对资金支出进行严格审批，对应收款项进行及时催收。
（2）筹资管理
公司为加强对筹资活动的内部控制，在《章程》、《财务管理制度》、《资金内控制度》等制度中对筹资审批权限有明确的界定，并且在股东大会、董事会、管理人员等各级的工作细则中都有相关的筹资审批权限的体现，明确了各自权责及相互制约措施，大大降低了公司的筹资风险，保证筹资活动的合法性和效益性。
公司在2013年度执行的各项筹资业务均按相应决策权限及审议程序进行了审批和执行，不存在个别环节未遵守制度执行的情况。
（3）对外投资管理
公司制定了《对外投资内控制度》，对公司重大投资管理的范围、审批权限、决策控制、执行管理、处置控制、信息披露等方面进行了规范，促进公司规范投资决策程序，建立系统完善的投资决策机制，确保决策的科学、规范、透明，有效防范各种风险，保障公司和股东的利益。
公司在2013年度执行的各项投资业务均严格的参照相关制度执行，按相应决策权限及审议程序进行了审批和执行，未发现违规现象。
8、采购业务
公司通过《采购与付款内控制度》对物料采购业务中的申请、审批、订立合同、验收入库等基本流程进行了规范与控制，清晰描述了供应链中心各岗位的工作职责及审批权限，确保了不相容职位相分，提高了公司采购业务的准确性和可控性；通过《供应商内控制度》对新供应商的选择、供应商的日常评估管理等方面进行了规定，进一步完善了公司的采购体系；通过《设备采购内控制度》、《招投标内控制度》对各类仪器设备的申购审批、调研与选型、采购实施与付款、验收与交付、档案管理等环节制定了详细的操作流程和审批权限规定，确保了所采购设备的实用性、适用性和经济性。
公司供应链中心在2013年度严格参照各项制度执行，有效降低了采购成本，避免
了采购舞弊现象的滋生，增强企业的市场应变能力和竞争能力。
9、资产管理
（1）固定资产
公司通过《固定资产内控制度》对公司固定资产的新增、日常管理、闲置启用、调拨、维修保养、技改升级、清查盘点、减值报废、抵押处置、租借租赁、投保与索赔等相关控制程序进行了规范，确保了公司固定资产实物管理与账务处理的正确性与真实性，促进公司资产保管合理化。
公司在2013年度固定资产管理规范、审批到位，未出现违规现象。
（2）存货管理
为了更好的对公司原辅材料、包材、产成品及低值易耗品等存货进行全方面的管理，公司通过制定《存货内控制度》、《仓库日常管理程序》，《成品的入库与出库程序》、《原辅料、包装材料接受与处理程序》、《仓库记录发放、收回管理程序》、《不合格物料处理程序》，对存货的收、发、存各流程进行了规范。流程涵盖了存货的验收入库、存货仓储管理、存货减值、存货清查、存货报废处置和存货发放领用等各方面，能有效促进公司存货的实物管理的合规化、规范化、可控化。
公司在2013年度存货管理出入库记录真实完整，验收、盘点确实无误，仓库中各类物资摆放有序，标识完备，仓库环境整洁、温湿度适宜，仓库安全应急措施完整到位，仓储未发生重大安全事故。
（3）无形资产
公司通过制定《无形资产内控制度》对公司无形资产的新增、日常保管、处置等方面进行了全面规范，能更好的提高无形资产的使用率并确保无形资产的价值及安全。
公司现有的专利申请覆盖美国、欧洲、澳大利亚、加拿大、日本、印度、韩国等国家和地区，专利申请内容包括新化合物、新晶型、新工艺、新用途、新药物组合物等类型。
10、销售管理
公司通过制定《销售与收款管理内控制度》对销售业务中的销售计划、销售申请审批、价格管理、订立合同、发货控制、收款管理等基本流程进行了规范与控制，清晰描述了市场营销中心和各分公司各岗位的工作职责及审批权限，有利于加速资金的回笼，减少坏账损失的发生，促进公司销售业务稳定增长。
公司在2013年度销售各岗位职责清晰，分工明确，各级审批流程执行到位，加强了对于客户信用管理、合同签订和销售款回笼的管理。
11、担保业务
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国担保法》等法律、法规以及《公司章程》、《对外担保内控制度》的有关规定，对对外担保的对象审查、决策权限、业务审议程序、合同签订程序、对外担保的执行监控、信息披露流程等业务环节进行了规定，严格控制担保风险。
12、工程项目
公司通过制定《工程项目内控制度》明确了各项工程各项操作的规范流程。
公司在2013年度的各工程项目中计划编制、立项申请、前期调研、工程设计、工程外包、项目实施管理、工程变更、工程验收、工程款项支付及工程审计、项目后评估等流程操作规范，手续完整，记录清晰，审批合理，资料齐全，未发现违规现象。
13、研发管理
公司继续推进研发创新，加快新产品开发与科技成果的转化，大力推进产、学、研的结合，为广大消费者提供质量更好、疗效更优的产品。公司不断加强研发投入并通过《研发内控制度》和健全的研发体系对研发课题的立题、课题任务的执行、监督与变更、课题的结题验收等关键环节的工作流程作出了详细规定，同时对研究成果的开发与保护、研发记录及文件保管等后续环节进行了规范。
14、财务报告
为了防范和化解企业法律责任，确保财务报告信息真实可靠，提升企业治理和经营管理水平，促进资本市场和市场经济健康可持续发展，公司制定了《财务报告内控制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等制度，明确了财务报告的编制与报送、重大财务事项的判断和处理、财务分析等流程。
公司在2013年度内顺利完成4次定期报告的编制和报送工作，未发生因披露内容不准确、不完整等因素导致公司补充、更正的情况，并在规定时间内及时完成内幕信息知情人备案工作。
15、全面预算
公司制定了《预算内控制度》，明确了预算的管理体系、预算的编制、预算的执行和预算的考核等相关流程，凭借预算计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功
能，整合和优化配置企业资源，提升企业运行效率。
公司在2013年度预算管理平稳实施，实现了对各职能部门、子公司资源利用的合理分配和控制，减少了预算的盲目性，增强了预算的可行性，使预算更符合战略发展的需要，更能有效保证公司整体目标的实现。
16、信息系统
公司为了有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素；同时，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障，制定了《信息系统内制度》。
公司在2013年度不断完善、升级原有的系统，利用计算机信息技术促进信息的集成与共享，及时传递各职能部门和子公司的主要业务信息，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用。
17、内部信息传递
为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，保证信息的快速传递、归集和有效管理，及时、准确、全面、完整地披露信息，维护投资者的合法权益。公司根据相关法律法规制定的《重大信息内部报告制度》、《内部信息传递内控制度》、《公文管理办法》、《档案内控管理办法》等规章制度，建立科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递的内容，保密要求及密级分类、传递方式、传递范围以及各管理层级的职责权限等，促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。
公司在2013年度内部报告系统健全、功能完备、内容完整，内部信息传递通畅、及时，未发生泄露商业秘密的违规现象。
18、合同管理
公司为维护自身合法权益、防控法律风险，促进实现内部控制目标制定了《合同内控管理办法》，对于合同的分类、责任与权限、实施、文本管理等方面进行了规范。
公司在2013年度在合同的谈判、审批、签订、盖章、变更、保管等各方面都严格参照相关制度执行，未发现越权审批、文本丢失等违规的现象。
19、内部监督
公司董事会下设审计委员会，根据《内部审计内控制度》、《审计委员会实施细则》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
公司审计部在2013年度在公司董事会的监督与指导下，依法独立开展公司内部审
计、督查工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性作出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查，有效防范违规行为的发生，降低经营风险。
20、子公司管理
公司为了更有效的对子公司进行管理，促进子公司规范运作，维护股东的合法利益，建立有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投资等和公司的运作进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力，特制定了《子公司综合管理制度》。
制度中明确阐述了公司对子公司人员的委派、子公司的规范运作、公司对子公司的财务管理、公司对子公司的内部审计监督、子公司的经营及投资管理权限、子公司的信息管理及子公司的考核奖惩等相关规定流程。
同时，公司针对各子公司实际经营情况，完善了各子公司的内部控制制度体系。
为避免出现与控股股东内控制度不统一、相互矛盾的问题，对于公司发布的具有全局性、整体性要求的内部控制制度，各子公司将予以遵照执行。
公司十分注重母子公司间的文化整合，保持集团内部文化的统一性，增强集团的凝聚力、向心力，树立集团的整体形象。
21、重要子公司的内控情况
（1）海正药业（杭州）有限公司。
从2012年上半年开始，该子公司在咨询公司的协助下，内控建设工作顺利开展并持续推进，完成了其的风险识别及评估、内控初步测试、内控制度编写等任务。
为固化内控建设工作成果，内控工作小组根据《企业内部控制基本规范》及配套应用指引，在咨询公司的协助下制定该子公司的内控手册目录、内容、编码规范等，并建立《海正药业（杭州）有限公司内部控制规范手册（试运行版）》。
2013年初，该子公司在咨询公司的协助下对2012年度制定的内控手册进行了最终的评价测试和修订。对在试运行中发现的问题，其逐条提出并与咨询公司进行了认真的研讨。经过研讨，该子公司将部分制度进行修订，以达到可以提升其管理效率的目标，同时在管理会议上进行了着重申明，要求各部门严格参照执行。
2013年上半年，该子公司的内部控制手册正式定稿，手册涵盖了子公司经营业务中涉及的各方面，具体包括《人力资源管理制度》、《资金管理管理制度》、《采购与付款管理制度》、《设备采购管理制度》、《供应商管理制度》、《招投标管理制度》、《固定
资产管理制度》、《存货管理制度》、《财务盘点管理制度》、《工程管理制度》、《合同管理制度》等制度，为其日常管理定下了规范的流程、清晰的审批权限。
该子公司严格参照的制度执行，公司对其的审计、核查均未发现违规现象。
（2）浙江省医药工业有限公司。
2012年，根据证监会等相关部门要求，在《企业内部控制基本规范》及配套应用指引、上市规则等相关制度的指导下，该子公司在咨询公司的协助下顺利完成了该子公司的风险识别及评估、内控初步测试、内控制度编写等任务，并根据内控建设工作成果，制定了内控手册目录、内容、编码规范等，编写了《浙省医药工业有限公司内部控制规范手册（试运行版）》。
2013年初，参照内控相关要求，该子公司在咨询公司的协助下对2012年度制定的内控手册进行了最终的评价测试，依据测试结果，对试运行中发现的问题进行修订。
最终定稿的内控手册包括《财务管理制度》、《采购与付款管理制度》、《设备采购管理制度》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《销售管理制度》、《合同管理制度》、《信息系统管理制度》、《人力资源管理制度》等制度，涵盖了其经营业务中所涉及的各方面流程。定稿后，该子公司召开管理会议，进行了着重申明，要求各部门严格参照内控手册执行。
2013年上半年，该子公司根据公司整体业务发展需要，配合公司的架构调整情况对其组织架构进行调整。根据调整后的架构，该子公司对整体业务流程重新进行梳理并修订了相关制度。重新修订后的制度，在符合内控各项要求的基础上能更好的指导该子公司的业务操作，提高其管理效率，更有效的促进管理的合规化、规范化、可控化。
该子公司严格参照的制度执行，公司对其的审计、核查均未发现违规现象。
（3）海正辉瑞制药有限公司。
鉴于该子公司系新合资设立的制药企业，后续尚需一定时间用于建设符合我国新版GMP要求的生产线，并完成公司及关联方以及辉瑞卢森堡公司及其关联方（以下统称“辉瑞”）拟转入药品的药品批准文号转移工作。
在该子公司完成药品批准文号转移工作，开始生产前的这段过渡期内，为保证其业务开拓，尽快树立其在中国高端品牌仿制药市场的地位，经该子公司与各股东协商一致，其将为公司以及辉瑞拟转入其的药品提供特定分销、推广服务和辉瑞药品的分
包装服务。该子公司的子公司浙江瑞海医药有限公司负责销售公司及辉瑞的相关产品。
由于处于建设的特殊时期，该子公司为了更好的提高管理效率，更快的建立起有效、科学的操作流程，根据内部控制规范及其指引以及公司对其的内部控制要求，该子公司各级领导及部门的进行了深度的沟通研讨，对其整体流程进行梳理，制定了适用于其及其子公司的相关制度，包括《公司规章和程序管理政策》、《财务管理制度》、《无形资产管理制度》、《固定资产管理制度》、《预提费用管理制度》、《存货管理制度》、《应收账款及信用管理制度》、《商务卡管理制度》、《财务总账日常工作标准操作流程》、《经销商申请流程》、《退货流程》、《资金结算业务工作制度》、《招标比价流程》、《采购流程》、《内部订单操作流程》等基本涵盖公司经营管理各模块的制度流程。
所拟定的制度采用统一的格式，保证了该子公司制度的规范性；流程描述详细规范，切合公司实际情况，增强了业务操作的规范性；职责分配合理科学，不相容岗位分离，形成了各司其职、各负其责、相互制约的工作机制；授权审批权限明晰，明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任，能有效规避舞弊风险，确保了内部控制规范的合规性、科学性和有效性。相关制度一经颁发，该子公司的各业务部门及子公司严格参照相关制度执。
2013年下半年，该子公司根据内控及公司相关要求，在制度实行一段时间后再次对其各业务流程进行了梳理。内控梳理成员与相关流程负责人或部门进行了充分的沟通并针对发现的问题提出了整改意见。各业务部门根据整意见，对有问题存在的流程及时进行了整改。
整改后，该子公司严格参照各项制度执行，公司对其的审计、核查均未发现违规现象。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、《公司法》、《证券法》、《会计法》、《上市公司治理准则》等相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
1、财务报告内控缺陷定量标准：
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|-|-|-|
|缺陷类型|财务报表错报的可能性|财务报表潜在错报金额|
|一般缺陷|微小|利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表净利润的1％或人民币500万；资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表净资产的0.5％或人民币5000万；|
|重要缺陷|大于微小|财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。|
|重大缺陷|大于微小|利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合并报表净利润的5％或人民币2000万；资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司合并报表净资产的1％或人民币1亿元；|

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；对照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务报告流程的内部控制。
以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的强烈迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的纠正；审计师发现出公司当期的财务报表重大错报，但该错报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失效；合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大影响；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
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|-|-|-|-|
|缺陷类型|直接财产损失金额||重大负面影响|
|一般缺陷|人民币500万元以下|或|受到省级以下政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。|
|重要缺陷|人民币500万元（含500万元）以上，人民币1000万元以下|或|受到省级及以上政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。|
|重大缺陷|人民币1000万元（含1000万元）以上|或|受到国家政府部门处罚，且已正式对外披露并对本公司定期报告披露造成负面影响。|

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在“重大缺陷”：严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营收到挑战；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩充下属单位经营难以为继；子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；媒体负面新闻频频曝光；内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
2014年度内部控制工作计划如下：
1、持续关注各职能部门及子公司内部控制制度的执行情况，根据实际管理经营情况的变化对内部控制制度加以修订，并适时组织公司内部控制体系的整改和完善；
2、使公司的各项管理制度得到有效执行，并确保落实各项整改建议。
3、通过宣讲、培训等多种手段，持续进行风险教育，使风险意识深入到每个员
工的内心。