湖南大康牧业股份有限公司
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—71页
审 计 报 告
天健审〔2015〕2-168号
湖南大康牧业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南大康牧业股份有限公司（以下简称大康牧业公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大康牧业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大康牧业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大康牧业公司 2014年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李永利
中国·杭州 中国注册会计师：贺梦然
二〇一五年四月十五日
合并资产负债表
2014年12月31日 会合01表
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|1234567891011121314151617|2,858,696,349.2531,789,213.93131,494,852.406,325,118.0027,060,755.73260,981,470.131,925,204,818.085,241,552,577.5229,092,741.94522,998,375.01250,313,384.1433,637.3736,356,108.84155,845,088.3811,843,833.3047,940,304.5888,533.83281,256,158.001,335,768,165.39|275,287,126.622,735,446.6322,154,393.3015,407,103.80146,240,438.3918,074,977.20479,899,485.9430,000,000.00529,004,116.3663,742,033.2028,066.4937,104,346.97145,309,954.9911,843,833.3024,120,338.894,825,510.00845,978,200.20|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|181920212223242526272829303132|90,000,000.0096,631,059.657,210,977.705,790,589.242,346,360.158,646,000.0017,005,183.93227,630,170.67190,000,000.00326,482,510.718,183,678.67524,666,189.38752,296,360.052,887,038,000.002,760,250,099.79-694,370.6028,398,387.41110,285,569.815,785,277,686.4139,746,696.455,825,024,382.86|
||6,577,320,742.91|1,325,877,686.14|负债和所有者权益总计||6,577,320,742.91|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014年12月31日 会企01表
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位:人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|12|1,452,645,014.341,403,085.372,077,777.781,171,669,977.091,150,000,000.003,777,795,854.5829,092,741.942,284,086,738.00112,976,179.7469,153,396.792,495,309,056.47|221,331,445.584,095,630.0111,783,035.25357,719,102.1881,053,317.84675,982,530.8630,000,000.0018,851,300.00247,366,000.00161,326,190.1954,530,000.0028,345,737.5771,047,617.6719,955,722.724,825,510.00636,248,078.15|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||30,000,000.0040,041.528,646,000.009,953,883.4848,639,925.00326,482,510.714,343,666.67330,826,177.38379,466,102.382,887,038,000.002,760,303,986.0228,398,387.41217,898,435.245,893,638,808.67|
||6,273,104,911.05|1,312,230,609.01|负债和所有者权益总计||6,273,104,911.05|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014年度 会合02表
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011|584,600,053.32584,600,053.32688,339,653.19589,130,553.65313,561.5218,361,066.8762,890,385.2114,666,294.462,977,791.48106,643,006.812,903,406.9428,267,953.637,331,956.078,334,282.654,220,716.7422,837,077.923,911,064.3918,926,013.5315,682,844.323,243,169.21-694,370.60-694,370.60-694,370.6018,231,642.9314,988,473.723,243,169.210.0060.006|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014年度 会企02表
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112|296,399,826.18289,103,255.49299,910.82779,818.7627,892,811.749,350,861.821,973,821.9576,859,468.9843,858,814.5815,882,039.907,331,186.992,478,216.401,842,216.4057,262,638.0857,262,638.0857,262,638.08|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014年度 会合03表
编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|
|注释号|本期数|
|123|570,605,957.4130,792,102.33601,398,059.74726,872,148.6668,160,202.588,489,478.84270,230,760.911,073,752,590.99-472,354,531.2516,525,334,498.24104,630,699.9530,380,018.9616,660,345,217.15207,042,858.1718,677,496,845.0044,622,846.0618,929,162,549.23-2,268,817,332.084,969,994,400.00330,000,000.005,299,994,400.00155,000,000.0033,457,500.043,955,814.00192,413,314.045 , 107,581,085.962 , 366,409,222.63275,287,126.622 , 641,696,349.25|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014年度 会企03表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|299,615,630.5913,068,260.98312,683,891.57150,888,312.4829,833,341.653,347,389.63423,206,935.11607,275,978.87-294,592,087.3013,835,334,498.2476,121,096.0220,341,968.405,222,250.0013,937,019,812.6664,489,769.8314,985,766,645.002,243,022,452.7417,293,278,867.57-3,356,259,054.914,969,994,400.0050,000,000.005,019,994,400.00105,000,000.0028,873,875.033,955,814.00137,829,689.034,882,164,710.971,231,313,568.76221,331,445.581,452,645,014.34|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表
2014年12月31日 会合01表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元
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|本期数|||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||实收资本(或股本)|资本公积|其他综合收益|盈余公积|未分配利润||
|246,720,000.00|443,519,114.76||22,672,123.60|100,328,989.30|36,503,527.24|849,743,754.90|246,720,000.00|443,519,114.76||19,372,159.66|100,773,830.20|41,722.96|
|246,720,000.00|443,519,114.76||22,672,123.60|100,328,989.30|36,503,527.24|849,743,754.90|246,720,000.00|443,519,114.76||1 9 , 3 7 2 , 1 5 9 . 6 6|100,773,830.20|41,722.96|
|2,640,318,000.00|2,316,730,985.03|-694,370.60|5,726,263.81|9,956,580.51|3,243,169.21|4,975,280,627.96||||3,299,963.94|-444,840.90|36,461,804.28|
|||-694,370.60||15,682,844.32|3,243,169.21|18,231,642.93|||||2,855,123.04|1,833,055.88|
|628,140,000.00|4,328,908,985.03|||||4,957,048,985.03|||||||
|628,140,000.00|4,337,898,586.00|||||4,966,038,586.00|||||||
||-8,989,600.97|||||-8,989,600.97|||||||
||||5,726,263.81|-5,726,263.81||||||3,299,963.94|-3,299,963.94||
||||5,726,263.81|-5,726,263.81||||||3,299,963.94|-3,299,963.94||
|2,012,178,000.00|-2,012,178,000.00||||||||||||
|2,012,178,000.00|-2,012,178,000.00||||||||||||
|||||||||||||3 4,628,748.40|
|2,887,038,000.00|2,760,250,099.79|-694,370.60|28,398,387.41|110,285,569.81|39,746,696.45|5,825,024,382.86|246,720,000.00|443,519,114.76||22,672,123.60|100,328,989.30|36,503,527.24|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014年度 会企04表编制单位：湖南大康牧业股份有限公司 单位：人民币元本期数 上年同期数
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|实收资本(或股本)|资本公积|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|资本公积|盈余公积|未分配利润|
|246,720,000.00|443,519,114.76|22,672,123.60|149,907,629.90|862,818,868.26|246,720,000.00|443,519,114.76|19,372,159.66|120,207,954.43|
|246,720,000.00|443,519,114.76|22,672,123.60|149,907,629.90|862,818,868.26|246,720,000.00|443,519,114.76|19,372,159.66|120,207,954.43|
|2,640,318,000.00|2,316,784,871.26|5,726,263.81|67,990,805.34|5,030,819,940.41|||3 , 2 9 9 , 9 6 3 . 9 4|29,699,675.47|
||||57,262,638.08|57,262,638.08||||32,999,639.41|
|628,140,000.00|4,328,962,871.26|||4,957,102,871.26|||||
|628,140,000.00|4,337,898,586.00|||4,966,038,586.00|||||
||-8,935,714.74|||-8,935,714.74|||||
|||5,726,263.81|-5,726,263.81||||3,299,963.94|-3,299,963.94|
|||5,726,263.81|-5,726,263.81||||3,299,963.94|-3,299,963.94|
|2,012,178,000.00|-2,012,178,000.00||||||||
|2,012,178,000.00|-2,012,178,000.00||||||||
||||16,454,431.07|16,454,431.07|||||
|2,887,038,000.00|2,760,303,986.02|28,398,387.41|217,898,435.24|5,893,638,808.67|246,720,000.00|443,519,114.76|22,672,123.60|149,907,629.90|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
湖南大康牧业股份有限公司
财务报表附注
2014年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
湖南大康牧业股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字〔2002〕65号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司(以下简称怀化畜禽公司)整体变更设立的股份有限公司。怀化畜禽公司由陈黎明等 7名自然人股东和湖南省怀化地区对外经济贸易土畜产公司共同出资设立，于1997年1月21日在怀化地区工商行政管理局登记注册。
公司现持有注册号为 430000000012287的营业执照。公司现有注册资本 2,887,038,000.00元，股份总数2,887,038,000.00股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股2,189,764,451.00股；无限售条件的流通股份A股697,273,549.00股。公司股票已于2010年11月18日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2014年 3月公司向上海鹏欣(集团)有限公司等十名特定投资者发行股票，发行完成后公司控股股东变更为上海鹏欣(集团)有限公司，实际控制人为姜照柏。
本公司属于养殖行业，公司经营范围：销售政策允许的畜禽产品及其他农副品、饲料、畜牧机械、五金、矿产品、纺织品、化工产品(不含危险品及监控化学品)；牲畜养殖并提供技术咨询服务；冻库出租；道路运输代理；货物配载信息服务；仓储理货；装卸搬运服务(以上项目需专项审批的，审批合格后方可经营)。以下由分支机构经营：生产、加工、进口及销售政策允许的食用农产品、乳制品(含婴幼儿奶粉)、饮料、预包装食品、饲料；屠宰。
本财务报表业经公司2015年4月15日五届九次董事会批准对外报出。
本公司将大康肉类食品有限公司、湖南永昌汇一食品有限公司、溆浦均益生态养殖有限公司、怀化新康牧业有限公司、湖南永昌畜牧生态养殖有限公司、长沙市润德农业科技有限公司、怀化大康九鼎饲料有限公司、青岛鹏欣雪龙牧业有限公司、安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、纽仕兰(上海)乳业有限公司和Milk New Zealand Dairy Limited等11家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1)按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金
融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额30万元以上(含)的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合1 账龄分析法组合
组合2 合并报表范围内公司之间的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法单项计提坏账准备的理由
计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17机器设备 年限平均法 10 5 9.50电子设备 年限平均法 5 5 19.00运输工具 年限平均法 10 5 9.50其他设备 年限平均法 5 5 19.00(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)种猪、羊 5 原价的5% 19.00
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
软件使用权 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3)收入的金额能够可靠地计量； 4)相关的经济利益很可能流入； 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售生猪、肉羊及猪羊肉产品、蛋白质、饲料等，根据企业会计准则关于收入确认的一般原则，在满足以下条件时确认收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并经购货方验收确认，同时产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司五届六次董事会审议通过。
(2)受重要影响的报表项目和金额
||
|-|
|影响金额|
|30,000,000.00|
|-30,000,000.00|

||
|-|
|9,117,670.67|
|-9,117,670.67|

上述会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年度总资产、负债总额、净资产及净利润不产生影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南大康牧业股份有限公司 0
溆浦均益生态养殖有限公司 0
怀化新康牧业有限公司 0
湖南永昌畜牧生态养殖有限公司 0
安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司 0
大康肉类食品有限公司 0
湖南永昌汇一食品有限公司 0
Milk New Zealand DairyLimited〔注〕 28%
除上述以外的其他纳税主体 25%
〔注〕公司子公司Milk New Zealand DairyLimited注册地在新西兰，所得税率为28%。
(二)税收优惠
1．本公司销售的生猪系初级农产品，根据《增值税暂行条例实施细则》的规定免征增值税。
2.本公司子公司怀化大康九鼎饲料有限公司销售的饲料系浓缩饲料、配合饲料，根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)规定，免征增值税。
3．根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，本公司及子公司溆浦均益生态养殖有限公司、怀化新康牧业有限公司、湖南永昌畜牧生态养殖有限公司、安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司，畜牧、家禽饲养收入免征企业所得税。
4.本公司子公司大康肉类食品有限公司、湖南永昌汇一食品有限公司从事生猪屠宰销售，属于肉类初加工，根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税〔2008〕149号)规定，免征企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|187,645.75|
|2,839,284,446.57|
|19,224,256.93|
|2,858,696,349.25|
|32,783,882.23|

(2)期末货币资金余额中有中国银行怀化市鹤城支行(账号为：598964254048)期末余额为200,000,000.00元的存款用于中国银行怀化市鹤城支行190,000,000.00元的长期借款提供质押担保，农行上海陆家浜路支行(账号：093909)17,000,000.00元用于保函保证金质押。除此之外，不存在其他使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|33,496,625.69|100.00|1,707,411.76|5.10|
|33,496,625.69|100.00|1,707,411.76|5.10|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|2,881,008.19|100.00|145,561.56|5.05|
|2,881,008.19|100.00|145,561.56|5.05|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|32,905,308.93|1,645,265.44|
|561,170.32|56,117.03|
|30,146.44|6,029.29|
|33,496,625.69|1,707,411.76|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,561,850.28元，
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额0.08元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|7,082,706.05|21.14|

|||
|-|-|
|5,658,625.00|16.89|
|2,811,511.20|8.39|
|1,891,421.40|5.65|
|1,864,653.00|5.57|
|19,308,916.65|57.64|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|131,494,852.40|100.00||131,494,852.40|22,070,993.30|99.62||
|||||83,400.00|0.38||
|131,494,852.40|100.00||131,494,852.40|22,154,393.30|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|55,601,524.14|
|19,922,300.00|
|17,054,750.00|
|8,022,950.00|
|6,400,000.00|
|107,001,524.14|

 4.应收利息
||
|-|
|期末数|
|3,351,711.68|
|2,973,406.32|
|6,325,118.00|

5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|29,608,938.40|100.00|2,548,182.67|8.61|
|29,608,938.40|100.00|2,548,182.67|8.61|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|16,527,795.90|100.00|1,120,692.10|6.78|
|16,527,795.90|100.00|1,120,692.10|6.78|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|19,421,646.72|971,082.33|
|4,603,580.00|460,358.00|
|5,583,711.68|1,116,742.34|
|29,608,938.40|2,548,182.67|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,415,941.20元，本期无收回或转回坏账准备，本期坏账准备期末余额含有同一控制下合并取得的子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司转入资产减值准备 11,549.37元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|6,844,671.43|
|1,132,474.38|
|15,286,000.00|
|6,345,792.59|
|29,608,938.40|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|赔偿款|6,345,792.59|1年以内|21.43|
|借支|5,000,000.00|1年以内|16.89|
|养殖户借款|1,260,000.00|1-2年260,000.00元，2-3年1,000,000.00|4.26|
|养殖户借款|1,000,000.00|1-2年200,000.00元，2-3年800,000.00|3.38|
|玉米拍卖保证金|726,000.00|1年以内|2.45|
||14,331,792.59||48.41|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|57,405,037.37||57,405,037.37|35,674,802.62||
|1,250,144.07||1,250,144.07|1,458,533.45||
|182,431,550.18||182,431,550.18|90,233,130.48||
|19,894,738.51||19,894,738.51|18,873,971.84||
|260,981,470.13||260,981,470.13|146,240,438.39||

 (2)存货——消耗性生物资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|23,920,829.93||23,920,829.93|10,294,093.57||

||||
|-|-|-|
|133,970,421.62|133,970,421.62|73,083,843.04|
|6,880,418.48|6,880,418.48|6,855,193.87|
|14,140,152.02|14,140,152.02||
|1,247,077.05|1,247,077.05||
|2,272,651.08|2,272,651.08||
|182,431,550.18|182,431,550.18|90,233,130.48|

 7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|23,204,818.08|
|1,902,000,000.00|
|1,925,204,818.08|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|29,092,741.94||29,092,741.94|30,000,000.00||
|29,092,741.94||29,092,741.94|30,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,000,000.00||907,258.06|
|15,000,000.00|||
|30,000,000.00||907,258.06|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||10.08|

||
|-|
|9.92|

9.固定资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输工具|其他设备|
|450,928,195.13|91,463,465.57|5,997,596.82|11,613,878.60|36,621,389.15|
|13,873,161.44|9,528,022.36|1,984,357.63|306,547.67|8,487,107.41|
|1,773,126.79|9,528,022.36|1,984,357.63||6,065,961.08|
|12,100,034.65|||||
||||306,547.67|2,421,146.33|
|||25,440.00|4,881,097.25|18,200.00|
|||25,440.00|4,881,097.25|18,200.00|
|464,801,356.57|100,991,487.93|7,956,514.45|7,039,329.02|45,090,296.56|
|33,797,428.01|24,814,505.40|1,788,738.36|2,274,062.53|4,945,674.61|
|17,569,409.43|8,307,241.89|1,465,465.33|813,766.46|8,106,977.07|
|17,569,409.43|8,307,241.89|1,465,465.33|774,199.68|7,920,021.86|
||||39,566.78|186,955.21|
|||6,883.07|993,476.02|2,300.48|
|||6,883.07|993,476.02|2,300.48|
|51,366,837.44|33,121,747.29|3,247,320.62|2,094,352.97|13,050,351.20|
|413,434,519.13|67,869,740.64|4,709,193.83|4,944,976.05|32,039,945.36|
|417,130,767.12|66,648,960.17|4,208,858.46|9,339,816.07|31,675,714.54|

 10.在建工程
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额|减值准|账面价值|账面余额|减值准|
|51,547,000.00|备|51,547,000.00|54,530,000.00|备|
|8,848,293.86||8,848,293.86|8,162,033.20||
||||1,050,000.00||
|4,373,666.58||4,373,666.58|||
|185,544,423.70||185,544,423.70|||
|250,313,384.14||250,313,384.14|63,742,033.20||

 (2)增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|
|110,700,000.00|54,530,000.00|25,067,000.00|1,332,928.71|
|80,000,000.00|8,162,033.20|9,649,688.80|8,963,428.14|
|300,000.00||200,000.00|200,000.00|
|1,500,000.00|1,050,000.00|250,000.00|1,300,000.00|
|5,000,000.00||4,677,344.38|303,677.80|
|220,000,000.00||185,544,423.70||
||63,742,033.20|225,388,456.88|12,100,034.65|

(续上表)
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|90.00|92.13||||募集资金自有资金|
|75.00|80.00||||募集资金|
|93.55|90.86||||自有资金|
|84.34|81.00||||募集资金自有资金|

 (3)其他减少系转入长期待摊费用、其他非流动资产。
(4)本期增加中含有同一控制下合并取得的子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司转入的在建工程132,303,174.04元。
11.工程物资
||
|-|
|期末数|
|33,637.37|
|33,637.37|

12.生产性生物资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|畜牧养殖业|||||
|成熟种猪|未成熟种猪|未成熟母羊|成熟母羊|成熟种公羊|
|67,937,570.80|431,339.05||||
|16,880,108.77|36,351.93|13,908,669.17|2,252,496.33|151,111.73|
|425,684.22||1,173,619.17|||
|16,454,424.55|36,351.93|4,374,070.10|2,224,429.84|151,111.73|
|||8,360,979.90|28,066.49||
|49,225,659.57|467,690.98|249,367.31|2,170,940.05|16,657.72|
|49,225,659.57|467,690.98|249,367.31|2,170,940.05|16,657.72|
|35,592,020.00||13,659,301.86|81,556.28|134,454.01|
|31,264,562.88|||||
|9,928,516.74|||653,297.51|48,459.86|
|9,928,516.74|||648,491.41|48,459.86|
||||4,806.10||
|28,114,223.72|||653,297.50|16,092.46|
|28,114,223.72|||653,297.50|16,092.46|

||||||
|-|-|-|-|-|
|13,078,855.90|||0.01|32,367.40|
|22,513,164.10||13,659,301.86|81,556.27|102,086.61|
|36,673,007.92|431,339.05||||

 13.无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件|
|155,537,752.19|944,390.00|
|14,859,588.60|126,399.15|
||126,399.15|
|14,859,588.60||
|170,397,340.79|1,070,789.15|
|10,778,304.57|393,882.63|
|4,393,163.54|57,690.82|
|3,922,609.90|57,690.82|
|470,553.64||
|15,171,468.11|451,573.45|
|155,225,872.68|619,215.70|
|144,759,447.62|550,507.37|

 14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|
|11,843,833.30|||
|11,843,833.30|||

(2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
怀化大康九鼎饲料有限公司本年实现净利润 6,690,966.22元，预计其未来可收回金额中公司占比不低于目前公司对其的长期股权投资额，因此本期无需对商誉计提减值准备。
15.长期待摊费用
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|21,415,487.89|6,272,052.68|9,632,809.08||
|2,704,851.00|48,782,766.00|21,602,043.91||
|24,120,338.89|55,054,818.68|31,234,852.99||

 (2)本期增加中含有同一控制下合并取得的子公司纽仕兰(上海)乳业有限公司转入的长期待摊费用2,100,527.00元。
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|354,135.30|88,533.83||
|354,135.30|88,533.83||

(2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|3,901,459.13|
|143,392,988.94|
|147,294,448.07|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|3,115,038.56|3,115,038.56|
|23,112,536.63|23,112,536.63|
|32,434,155.13|32,434,155.13|
|84,731,258.62||

|||
|-|-|
|143,392,988.94|58,661,730.32|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|21,325,958.00|
|10,200,000.00|
|249,730,200.00|
|281,256,158.00|

 18.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|30,000,000.00|
|60,000,000.00|
|90,000,000.00|

 (2)期末子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司用价值 102,000,000.00元的银行理财产品为取得中国农业银行涡阳支行借款6,000.00万元提供质押。
19.应付账款
||
|-|
|期末数|
|46,325,359.35|
|50,305,700.30|
|96,631,059.65|

 20.预收款项
项目 期末数 期初数
||
|-|
|7,210,977.70|
|7,210,977.70|

 21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,077,240.50|68,554,340.69|67,951,415.35|
|152,966.33|3,151,328.55|3,193,871.48|
|5,230,206.83|71,705,669.24|71,145,286.83|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|4,870,788.85|60,308,412.69|59,806,685.31|
||5,496,966.98|5,496,966.98|
|60,098.00|1,462,107.48|1,444,624.13|
|40,656.58|927,687.81|912,517.06|
|8,836.90|457,094.79|456,309.19|
|10,604.52|77,324.88|75,797.88|
|102,575.20|471,053.00|464,022.00|
|43,778.45|748,300.54|671,616.93|
||67,500.00|67,500.00|
|5,077,240.50|68,554,340.69|67,951,415.35|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|135,292.13|3,130,174.67|3,174,988.10|
|17,674.20|21,153.88|18,883.38|
|152,966.33|3,151,328.55|3,193,871.48|

22.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|2,239,567.44|
|19,506.36|
|1,365.45|
|84,750.52|
|1,170.38|
|2,346,360.15|

 23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|8,646,000.00|
|8,646,000.00|

 24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|13,006,985.30|
|3,998,198.63|
|17,005,183.93|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|6,060,980.00|

25.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|190,000,000.00|
|190,000,000.00|

(2)期末子公司大康肉类食品有限公司用价值200,000,000.00元的定期存款为取得中国银行怀化分行借款190,000,000.00元提供质押。
26.应付债券
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|326,482,510.71|
|326,482,510.71|

 (2)应付债券增减变动
||||||
|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|期初数|
|330,000,000.00|2012年8月23日|5年期|330,000,000.00|325,430,110.70|
|330,000,000.00|||330,000,000.00|325,430,110.70|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|按面值计提利息|溢折价摊销|本期偿还|
|24,090,000.00|1,052,400.01|24,090,000.00|
|24,090,000.00|1,052,400.01|24,090,000.00|

 (3)其他说明
根据公司第四届董事会第八次会议和2012年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督委员会《关于核准湖南大康牧业股份有限公司公开发行公司债券的批复》(证监许可〔2012〕1001号)核准，本公司向社会公开发行面值不超过人民币3.3亿元的公司债券，扣除发行费用6,000,000.00元，募集资金净额为人民币 324,000,000.00元。债券为 5年期债券(附第 3年末发行人上调票面利率及投资者回售选择权)，债券票面利率为7.30%。
27.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

||||
|-|-|-|
|9,117,670.67|933,992.00|8,183,678.67|
|9,117,670.67|933,992.00|8,183,678.67|

(2)政府补助明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末数|
|4,267,666.67||434,000.00||3,833,666.67|
|280,000.00||30,000.00||250,000.00|
|290,000.00||30,000.00||260,000.00|
|3,387,504.00||349,992.00||3,037,512.00|
|892,500.00||90,000.00||802,500.00|
|9,117,670.67||933,992.00||8,183,678.67|

(3)其他说明
1)根据湖南怀化工业园区管理委员会《关于下达 2013年湖南怀化工业园区企业技术改造扶持资金的通知》(怀工管〔2013〕123号)，2013年11月收到企业技术改造扶持资金4,340,000.00元，本期已摊销434,000.00元，剩余3,833,666.67元。
2)根据湖南省财政厅《湖南省财政厅关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司 2013年 5月收到补助资金 300,000.00元，本期已摊销 30,000.00元，剩余250,000.00元。
3)根据湖南省财政厅《湖南省财政厅关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，公司 2013年 9月收到补助资金 300,000.00元，本期已摊销 30,000.00元，剩余260,000.00元。
4)根据湖南省发展和改革委员会、湖南省经济和信息化委员会《关于转发下达产业振兴和技术改造项目(中央评估第三批)2012年中央预算内投资计划的通知》(湘发改工〔2012〕1770号)，
大康肉类食品有限公司分别于2013年5月、9月、12月收到补助资金100万元、100万元、150万
元，本期摊销349,992.00元，剩余3,037,512.00元。
5)根据湖南省财政厅《湖南省财政厅关于下达2012年粪污治理项目资金的通知》(湘财建指〔2012〕409号)，怀化新康牧业有限公司2013年12月收到补助资金900,000.00元，本期已摊销90,000.00元，剩余802,500.00元。
28.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动(减少以“—”表示)|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|246,720,000.00|628,140,000.00||2,012,178,000.00||2,640,318,000.00|

 (2)其他说明
1) 2013年12月17日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议并通过了《湖南大康牧业股份有限公司 2013年非公开发行股票预案(修订版)》等系列议案。根据相关议案，公司面向上海鹏欣(集团)有限公司、吉隆厚康实业有限公司、上海中科合臣化学有限责任公司等十名特定投资者的非公开发行不超过628,140,000股股票，发行价格确定为7.96元/股(不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%)。此次非公开发行，经中国证监会发行审核委员会2014年1月 6日召开的审核工作会议审议无条件通过，并于 2014年 1月 21日取得中国证监会核准文件(证监许可〔2014〕115号)。本次发行共募集资金总额为 4,999,994,400.00元，扣除发行费用 33,955,814.00元，募集资金净额 4,966,038,586.00元。资金募集到位情况，于 2014年 3月 25日经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》(天健验〔2014〕2-4号)。
2)根据 2014年 5月 6日公司召开的 2013年年度股东大会决议，公司拟以截至 2014年 5月14日的总股本874,860,000股为基数，向全体股东每10股转增5股，共计转增437,430,000股，转增后公司总股本增加至1,312,290,000股。
3)根据2014年9月12日召开的2014年第二次临时股东大会决议，公司拟以截至2014年10月15日的总股本1,312,290,000股为基数，向全体股东每10股转增12股，共计转增1,574,748,000股，转增后总股本增加至2,887,038,000股。
29.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|443,159,114.76|4,337,898,586.00|2,021,167,600.97|
|360,000.00|||
|443,519,114.76|4,337,898,586.00|2,021,167,600.97|

(2)其他说明
1)本期非公开发行股票，募集资金净额 4,966,038,586.00元，其中计入股本628,140,000.00元，计入资本公积4,337,898,586.00元；公司以截至2014年4月13日的总股本 874,860,000股为基数，向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 437,430,000股，相应的资本公积减少437,430,000.00元；公司以截至2014年10月15日的总股本1,312,290,000股为基数，向全体股东每10股转增12股，共计转增1,574,748,000股，资本公积减少1,574,748,000元。
2)本期增资并自控股股东处收购纽仕兰(上海)乳业有限公司、MILK NEW ZEALAND DAIRYLIMITED的股权，分别调减资本公积5,714,494.07元、53,886.23元。
3)本期自控股股东处收购安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司的股权支付对价与收购时被收购公司账面净资产的差额，调减资本公积3,221,220.67元。
30.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
||-694,370.60|||||
||-694,370.60|||||

 31.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|22,672,123.60|5,726,263.81||
|22,672,123.60|5,726,263.81||

(2)其他说明
2014年根据公司章程规定按母公司净利润的10%提取法定盈余公积5,726,263.81元。
32.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|100,328,989.30|
|100,328,989.30|
|15,682,844.32|
|5,726,263.81|
|110,285,569.81|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|583,576,216.24|588,863,327.63|992,158,357.14|
|1,023,837.08|267,226.02|4,338,425.17|
|584,600,053.32|589,130,553.65|996,496,782.31|

 2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|279,087.43|
|20,109.88|
|14,364.21|
|313,561.52|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|189,306.11|
|2,243,425.27|
|291,840.62|

||
|-|
|3,306,327.58|
|6,718,508.66|
|623,396.08|
|3,482,995.19|
|1,505,267.36|
|18,361,066.87|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|22,586,730.23|
|6,656,747.37|
|3,806,630.56|
|3,098,188.40|
|2,961,948.46|
|412,081.81|
|201,034.70|
|1,114,919.33|
|3,980,300.72|
|6,379,277.60|
|340,591.29|
|5,263,607.22|
|6,088,327.52|
|62,890,385.21|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|34,509,900.05|
|20,173,355.36|
|329,749.77|

合计 14,666,294.46 26,587,956.47 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|2,977,791.48|
|2,977,791.48|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|107,982,411.63|
|-1,339,404.82|
|106,643,006.81|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,331,956.07|1,140.17|
|37,615.94|1,140.17|
|7,294,340.13||
|10,251,496.00|20,255,043.09|
|6,345,792.59||
|4,338,708.97|303,476.53|
|28,267,953.63|20,559,659.79|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||20,000.00|
||200,000.00|

|||
|-|-|
|2,917,660.00|592,870.76|
||20,000.00|
||651,000.00|
||696,740.00|
||500,000.00|
||424,000.00|
||508,420.00|
||289,283.00|
||100,000.00|
||20,000.00|
||260,000.00|
||120,400.00|
||11,660,000.00|
||3,970,000.00|
|1,250,000.00||
|1,700,672.00||
|224,042.00||
|300,000.00||
|400,000.00||
|108,000.00||
|500,000.00||
|1,600,000.00||
|317,130.00||
|933,992.00|222,329.33|
|10,251,496.00|20,255,043.09|

注：黑牛补偿款的相关说明
青岛鹏欣雪龙牧业有限公司（以下简称鹏欣雪龙）与雪龙黑牛股份有限公司（以下简称雪龙黑
牛）于2014年5月28日签订了《雪龙黑牛销售代理框加协议》，根据该协议第四条第一款“雪龙
黑牛承诺转给鹏欣雪龙的销售业务 2014年销售额不低于 2亿元，如未达到，则由雪龙黑牛补足鹏
欣雪龙相应的毛利损失。”及第五条第一款“雪龙黑牛销售给鹏欣雪龙的价格及返利，由双方协商确定，原则上在雪龙黑牛承担物流及返利的基础上应确保鹏欣雪龙能够享有不低于5%的毛利。”鉴于鹏欣雪龙未实现双方所签订的框架协议承诺的销售额，由雪龙黑牛按未实现销售额5%的毛利率补偿鹏欣雪龙6,345,792.59元。
9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,220,716.74|1,335,676.17|
|1,985,616.68|985,285.74|
|2,235,100.06|350,390.43|
|645,000.00|223,509.81|
||323.18|
|114,569.19|64,468.06|
|3,353,996.72|311,686.53|
|8,334,282.65|1,935,663.75|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|3,999,598.22|
|-88,533.83|
|3,911,064.39|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期数
利润总额 22,837,077.92
按法定税率计算的所得税费用 0.00
子公司适用不同税率的影响 5,156,984.99
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 103,137.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,428,623.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
79,565.02
抵扣亏损的影响
所得税费用 3,911,064.39
11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|17,199,949.04|
|9,317,504.00|
|4,274,649.29|
|30,792,102.33|

2．支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|34,995,400.80|
|35,235,360.11|
|200,000,000.00|
|270,230,760.91|

3．支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|3,955,814.00|
|3,955,814.00|

4.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|18,926,013.53|
|2,977,791.48|
|46,661,806.20|
|3,980,300.72|
|31,234,852.99|
|-3,111,239.33|
|35,562,300.06|
|-106,643,006.81|
|-88,533.83|
|-124,408,649.04|
|-160,564,715.33|
|-15,947,459.89|
|-200,933,992.00|
|-472,354,531.25|
|2,641,696,349.25|
|275,287,126.62|

||
|-|
|2,366,409,222.63|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,332,334,352.74
其中：安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司 40,022,452.74
纽仕兰(上海)乳业有限公司 1,258,000,000.00
MILK NEW ZEALAND DAIRY LIMITED 34,311,900.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,287,711,506.68
其中：安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司 3,399,606.68
纽仕兰(上海)乳业有限公司 1,250,000,000.00
MILK NEW ZEALAND DAIRY LIMITED 34,311,900.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司
取得子公司支付的现金净额 44,622,846.06
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|2,641,696,349.25|
|187,645.75|
|2,639,284,446.57|
|2,224,256.93|
|2,641,696,349.25|

(4)现金流量表补充资料的说明
期末现金及现金等价物余额为2,641,696,349.25元，货币资金期末余额为2,858,696,349.25
元，差额系现金流量表中期末的现金及现金等价物剔除了银行存款中用于提供质押的存款余额
20,000万元和其他货币资金中保函保证金1,700万元。
(四)合并所有者权益变动表项目注释
本期增资并自控股股东处收购纽仕兰(上海)乳业有限公司、MILK NEW ZEALAND DAIRY LIMITED的股权，分别调减资本公积5,714,494.07元、53,886.23元；本期自控股股东处收购安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司的股权支付对价与收购时被收购公司账面净资产的差额，调减资本公积3,221,220.67元。
(五)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|200,000,000.00|
|17,000,000.00|
|102,000,000.00|
|319,000,000.00|

2.外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|新西兰元折算汇率|
|6,825,140.99|4.8034|
|885,393.75|4.8034|
|32,197.26|4.8034|
|94,195.10|4.8034|
|753,297.65|4.8034|
|11,677.57|4.8034|

六、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|企业合并中取得的权益比例|构成同一控制下企业合并的依据|合并日|
|100.00|同受上海鹏欣(集团)|2014-4-1|

||||
|-|-|-|
||有限公司最终控制且该项控制非暂时的||
|100.00||2014-4-1|
|100.00||2014-10-31|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|合并当期期初至合并日被合并方的收入|合并当期期初至合并日被合并方的净利润|比较期间被合并方的收入|
|91,710.00|-663,417.80|0.00|
|0.00|-2,528,629.58|0.00|
|0.00|0.00|0.00|

2.合并成本
|||
|-|-|
|安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司|纽仕兰(上海)乳业有限公司|
|40,022,452.74|1,258,000,000.00|
|40,022,452.74|1,258,000,000.00|

 3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
|||
|-|-|
|安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司|纽仕兰(上海)乳业有限公司|
|合并日|合并日|
|29,941,001.15|1,270,138,851.26|
|159,086,278.98|2,166,761.00|
|132,226,048.06|28,020,106.33|
|20,000,000.00||
|36,801,232.07|1,244,285,505.93|
|36,801,232.07|1,244,285,505.93|

(二)其他原因的合并范围变动
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2014-4-23|85,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|怀化中方|怀化中方|屠宰|100.00||
|常德|常德|屠宰|100.00||
|怀化溆浦|怀化溆浦|养殖|100.00||
|怀化中方|怀化中方|养殖业|100.00||
|常德|常德|养殖业|100.00||
|长沙|长沙|养殖业|96.13||
|怀化中方|怀化中方|生产加工业|51.00||
|安徽涡阳|安徽涡阳|养殖|100.00||
|上海|上海|食品销售|100.00||
|新西兰|新西兰|贸易|100.00||
|青岛平度|青岛平度|畜禽销售|100.00||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|

|||
|-|-|
|3.87|-35,404.24|
|49.00|3,278,573.45|

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|689,846.82|1,129,807.06|1,819,653.88|4,583,849.97||
|70,083,491.92|37,484,084.01|107,567,575.93|26,233,553.80||

(续上表)
期初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|1,770,447.41|1,285,950.69|3,056,398.10|4,905,755.87||
|52,287,096.99|31,637,512.78|83,924,609.77|9,281,553.86||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|338,324.51|-914,838.32|-914,838.32|
|254,025,612.39|6,690,966.22|6,690,966.22|

续上表
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|13,973,412.54|-2,927,470.45|-2,927,470.45|
|184,405,485.66|4,159,545.52|4,159,545.52|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(1)本公司的应收款项中不存在未逾期且未减值的金额，也不存在虽已逾期但未减值的金额。
(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行借款以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|280,000,000.00|300,680,708.33|91,205,708.33|209,475,000.00|
|96,631,059.65||96,631,059.65||
|17,005,183.93||17,005,183.93||
|326,482,510.71|390,722,510.71||390,722,510.71|
|720,118,754.29|691,403,219.04|204,841,951.91|600,197,510.71|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|85,000,000.00|87,490,208.33|87,490,208.33||
|20,597,448.97||20,597,448.97||
|16,820,629.24||16,820,629.24||
|325,430,110.70|413,760,110.70||413,760,110.70|
|447,848,188.91|501,250,319.03|124,908,286.54|413,760,110.70|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2014年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币190,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司目前主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上海市崇明县秀山路65号|房产开发、贸易|10,000万元|18.09|

(2)本公司最终控制方是姜照柏。
(3)上海鹏欣(集团)有限公司直接持有本公司18.09%的股份，并通过其全资子公司上海中科合臣化学有限责任公司、吉隆厚康实业有限公司、吉隆和汇实业有限公司间接控制本公司合计37.19%的股份，直接持有和间接控制本公司合计55.28%的股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海鹏欣建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣高科技农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
(二)关联交易情况
1.关联托管和承包情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|受托方/承包方名称|受托/承包资产类型|受托/承包起始日|受托/承包终止日|托管收益/承包收益定价依据|
|子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司|上海瑞欣农业投资有限公司全部的股东权利|2014.6.18|至委托方书面提出解除本托管协议之日止；或者委托方将标的公司转让给安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司或其他公司时止|当期利润|

2.采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|工程施工费|59,995,120.35|

3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|333.24万|

(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|上海鹏欣建筑安装工程有限公司|50,305,700.30|
|上海鹏欣(集团)有限公司|249,730,200.00|

十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2014年6月16日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议并通过了《湖南大康牧业股份有限公司 2014年非公开发行股票预案》、《关于公司与上海鹏欣(集团)有限公司签署附条件生效的<资产购买框架协议>的议案》等系列议案。根据相关议案，公司拟面向特定投资者的非公开发行不超过259,000,000股股票，发行价格确定为9.96元/股(不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%)，所募集资金将用于收购上海鹏欣(集团)有限公司为本次资产购买而特别新设的注册地在香港的公司安源乳业有限公司100%的股权，并对相关资产进行改造。2014年9月12日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了《2014年半年度利润分配预案》，以截至2014年6月30日的总股本1,312,290,000股为基数，向全体股东每10股转增12股，本次权益分派于2014年10月16日完成。根据公司前期发布的《湖南大康牧业股份有限公司2014年非公开发行股票预案》,若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派发股利、送红股或转增股本等除息、除权行为，本次发行的发行价格将作相应调整，发行数量将根据发行价格的调整进行相应调整。2014年 11月 13日，公司对本次非公开发行股票的发行价格和发行数量进行了相应调整，调整后公司拟面向特定投资者的非公开发行不超过525,800,340股股票，发行价格确定为4.40元/股。2015年4月15日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议并通过了《关于向中国证券监督管理委员会申请撤回<上市公司非公开发行股票>行政许可申请材料的议案》，根据相关议案公司将向中国证券监督管理委员会申请撤回《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料；审议并通过了《关于变更部分募集资金投资项目暨关联交易的议案》，公司拟将《安徽涡阳100万只肉羊养殖建设项目》中的10亿元募集资金变更投入至“收购安源乳业有限公司（含克拉法牧场）100%股权及收购洛岑牧场”项目。
十二、其他重要事项
(一) 2012年 3月 22日，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)与武
汉市江夏区乌龙泉和祥养猪场、徐和平、龚英子签订了《收购框架协议》，由长沙天堂硅谷大康股
权投资合伙企业(有限合伙)和徐和平已设立的武汉和祥畜牧发展有限公司(其中长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)和徐和平分别占股90%、10%)收购和祥养猪场的全部资产。2012年 3月 31日公司与长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)、浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、武汉和祥畜牧发展有限公司、徐和平、龚英子签订了《关于共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司的合作协议》，由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理武汉和祥畜牧发展有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案和日常经营管理，管理期间为 3年，自 2012年 4月 1日开始。在共同管理期间，对武汉和祥畜牧发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币400万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如武汉和祥畜牧发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。
(二) 2012年 7月 30日，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)与郑启富、周国定、郑耀、黎卓签订了《收购框架协议》，由长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)收购郑启富、周国定、郑耀、黎卓持有的湖南富华生态农业发展有限公司36.67%、26.67%、13.33%、13.33%的股权，合计收购90%的股权，并以湖南富华生态农业发展有限公司的名义收购其经营占用的浏阳市富华养猪专业合作社的经营性资产。2012年8月10日公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)、湖南富华生态农业发展有限公司、郑启富签订了《关于共同管理湖南富华生态农业发展有限公司的合伙协议》，由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理湖南富华生态农业发展有限公司；其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案和日常经营管理，管理期间为3年，自2012年10月1日开始。在共同管理期间对湖南富华生态农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币200万元，第二个运营年度的净利润考核指标为人民币400万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如湖南富华生态农业发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。
(三) 2013年 7月 17日，公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)、武汉登峰海华农业发展有限公司、吴桂生签订了《关于共同管理武汉登峰海华农业发展有限公司之合作协议》，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业
(有限合伙)和吴桂生分别持有武汉登峰海华农业发展有限公司96.29%、3.71%股权。协议约定由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理武汉登峰海华农业发展有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案、日常经营管理，建立建全内控控制管理体系和制度，管理期间为2年，自交割之日开始。在共同管理期间，对武汉登峰海华农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为人民币120万元；第二个运营年度的净利润考核指标为人民币 180万元；以后运营年度净利润考核指标逐年递增15%。如武汉登峰海华农业发展有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金。
(四) 2014年 4月 14日公司与浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司、长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)、浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)、慈溪市富农生猪养殖有限公司、高志峰签订了《关于共同管理慈溪市富农生猪养殖有限公司之合作协议》，公司参股公司长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)、浙江天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)和高志峰分别持有慈溪市富农生猪养殖有限公司18.05%、73.99%和7.96%股权。协议约定由浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司和公司共同管理慈溪市富农生猪养殖有限公司，其中浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司负责战略规划、行业研究分析、资源整合优化等方面；大康牧业负责经营方案、日常经营管理，建立建全内控控制管理体系和制度，管理期间为2年，自交割之日开始。在共同管理期间，对武汉登峰海华农业发展有限公司的经营情况设定净利润考核指标，即第一个运营年度的净利润考核指标为按照慈溪市富农生猪养殖有限公司该考核运营年度内经双方认可的会计师事务所审定的生猪实际销售加权平均价实行浮动考核指标，生猪价格低于 15元/公斤不设利润考核；生猪价格在15－15.5元/公斤的净利润考核指标为200万元；生猪价格在15.5－16元/公斤的净利润考核指标为400万元；生猪价格在16－16.5元/公斤的净利润考核指标为800万元；生猪价格高于 16.5元/公斤的净利润考核指标为 1200万元。以后运营年度净利润考核指标按照前述各销售均价区间比上一年考核指标逐年递增15%。如慈溪市富农生猪养殖有限公司实现净利润考核指标，则公司可向其按该运营年度净利润超过净利润考核指标部分的70%收取管理报酬，如未能实现净利润考核指标，则公司需向其补偿相当于运营年度净利润与净利润考核指标之间的差额的现金，若慈溪市富农生猪养殖有限公司在共同管理的前四个月内发生重大疫情，则大康牧业免除承担当年的净利润考核指标，且因重大疫情产生的一切损失由慈溪市富农生猪养殖有限公司承担。
(五)鉴于生猪养殖周期的影响，以及《畜禽规模养殖污染防治条例》实施导致的环保的投入增加等外部因素变化，2013年度，长沙天堂硅谷大康股权投资合伙企业(有限合伙)和浙江天堂硅谷股权投资管理集团有限公司以函告的方式，通知公司运营年度考核净利润的补偿义务推迟至2014年底开始履行。武汉和祥畜牧发展有限公司的考核期间自4月1日至下年度的3月31日；湖南富华生态农业发展有限公司的考核期间自10月1日至下年度的9月30日；武汉登峰海华农业发展有限公司的第一个考核运营年度是自并购对象交割日起至2015年7月31日；慈溪市富农生猪养殖有限公司的第一个考核运营年是自 2014年并购对象交割日起满十八个月。根据公司法律顾问意见，净利润考核事项以及根据考核结果各方应享有的权利或应履行的义务需在 2015年考核到期日方可确定。
(六)2014年 11月 21日，公司控股股东上海鹏欣(集团)有限公司因融资需要将其所持有的公司有限售条件流通股 28,600万股(占公司股份总数的9.91%)向上海国际信托有限公司提供质押担保。上述股份的质押登记手续已于 2014年 11月 20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕，股份质押冻结期限自 2014年 11月 20日起至 2015年 10月 29日止。截至 2014年 12月 31日上海鹏欣(集团)有限公司已将其持有的公司有限售条件流通股 452,140,333股质押，占公司股份总数的15.66%。
(七)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2.报告分部的财务信息
(1)地区分部
||||
|-|-|-|
|境内|境外|分部间抵销|
|579,236,990.17|4,339,226.07||
|585,993,523.64|2,869,803.99||
|6,574,201,392.30|37,431,250.61|34,311,900.00|
|748,621,878.08|3,674,481.97||

(2)产品分部
||||
|-|-|-|
|饲料|牲猪销售|蛋白质贸易|
|159,683,698.68|401,824,981.59|22,067,535.97|
|137,687,886.93|430,985,418.17|20,190,022.53|

注：因公司资产、负债为各个产品共同占有，故没有按分部披露。
十三、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|6,515,792.59|0.56|325,789.63|5.00|
|1,165,479,974.13|99.44|||
|1,171,995,766.72|100.00|325,789.63|0.03|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,549,093.86|1.55|281,954.69|5.08|
|352,451,963.01|98.45|||
|358,001,056.87|100.00|281,954.69|0.08|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|6,515,792.59|325,789.63|
|6,515,792.59|325,789.63|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 43,834.94元，无收回或转回坏账准备。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|170,000.00|
|1,165,479,974.13|
|6,345,792.59|
|1,171,995,766.72|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|570,048,679.50|1年以内|48.64|
|往来款|369,485,074.92|1年以内|31.53|
|往来款|162,017,450.19|1年以内|13.82|
|往来款|63,898,607.98|1年以内|5.45|
|赔偿款|6,345,792.59|1年以内|0.54|
||1,171,795,605.18||99.98|

 2.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,284,086,738.00||2,284,086,738.00|247,366,000.00||
|2,284,086,738.00||2,284,086,738.00|247,366,000.00||

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|50,000,000.00|700,000,000.00||750,000,000.00||
|50,000,000.00||50,000,000.00|||

|||||
|-|-|-|-|
|87,000,000.00||87,000,000.00||
|10,000,000.00||10,000,000.00||
|2,480,000.00||2,480,000.00||
|47,886,000.00||47,886,000.00||
||196,801,232.07||196,801,232.07|
||1,252,285,505.93||1,252,285,505.93|
||85,000,000.00||85,000,000.00|
|247,366,000.00|2,234,086,738.00|197,366,000.00|2,284,086,738.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|296,172,414.91|288,931,932.65|452,823,033.21|
|227,411.27|171,322.84|472,851.00|
|296,399,826.18|289,103,255.49|453,295,884.21|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-1,339,404.82|
|78,198,873.80|
|76,859,468.98|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|3,111,239.33|
|10,251,496.00|

||
|-|
|6,570,935.65|
|19,933,670.98|
|-698,154.92|
|286,086.01|
|20,345,739.89|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.35|0.006|
|-0.10|-0.002|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|

||
|-|
|J|
|K|
|L= D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K|
|M=A/L|
|N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014年发布的《企业会计准则第 2号——长期股权投资》等八项会计准则变
更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013年 1月 1日、2013年 12月31日合并资产负债表如下：
|||
|-|-|
|2013.1.1|2013.12.31|
|307,666,466.13|275,287,126.62|
|358,117.08|2,735,446.63|
|21,809,731.28|22,154,393.30|
|28,867,838.90|15,407,103.80|
|146,441,490.92|146,240,438.39|
|8,646,705.65|18,074,977.20|
|513,790,349.96|479,899,485.94|
|30,000,000.00|30,000,000.00|
|440,586,059.02|529,004,116.36|
|58,523,038.56|63,742,033.20|
|81,553.53|28,066.49|
|46,783,341.55|37,104,346.97|
|99,115,758.47|145,309,954.99|
||11,843,833.30|
|21,901,900.34|24,120,338.89|
||4,825,510.00|
|696,991,651.47|845,978,200.20|
|1,210,782,001.43|1,325,877,686.14|
||85,000,000.00|
|9,679,614.27|20,597,448.97|

|||
|-|-|
|10,427,958.62|4,093,598.08|
|2,459,655.24|5,230,206.83|
|675,379.28|1,198,266.75|
|8,646,000.00|8,646,000.00|
|44,088,855.75|16,820,629.24|
|75,977,463.16|141,586,149.87|
|324,377,710.69|325,430,110.70|
||9,117,670.67|
|324,377,710.69|334,547,781.37|
|400,355,173.85|476,133,931.24|
|246,720,000.00|246,720,000.00|
|443,519,114.76|443,519,114.76|
|19,372,159.66|22,672,123.60|
|100,773,830.20|100,328,989.30|
|810,385,104.62|813,240,227.66|
|41,722.96|36,503,527.24|
|810,426,827.58|849,743,754.90|
|1,210,782,001.43|1,325,877,686.14|

湖南大康牧业股份有限公司
二〇一五年四月十五日