广州要玩娱乐网络技术有限公司
审计报告
信会师报字[2016]第 729071号
广州要玩娱乐网络技术有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年7月31日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并及公司资产负债表 1-4合并及公司利润表 5-6合并及公司现金流量表 7-8合并及公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-41
审计报告
信会师报字[2016]第729071号大唐电信科技股份有限公司：
我们审计了后附的广州要玩娱乐网络技术有限公司（以下简称“广州要玩”）财务报表，包括 2016年 7月 31日的合并及公司资产负债表，2016年 1-7月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广州要玩管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，广州要玩财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州要玩 2016年 7月 31日的合并及公司财务状况以及 2016年 1-7月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二〇一六年十二月三十日
审计报告第2页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2016年7月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|246,712,168.37|165,905,420.44|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|123,412,985.95|118,395,583.49|
|预付款项|（三）|37,864,468.99|51,498,294.44|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（四）|60,539,329.14|112,120,949.06|
|买入返售金融资产||||
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（五）||30,000,000.00|
|流动资产合计||468,528,952.45|477,920,247.43|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（六）|11,696,802.81|13,400,164.92|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（七）|20,057,627.54|30,600,049.04|
|开发支出|（八）|32,089,497.49|14,437,528.08|
|商誉||||
|长期待摊费用|（九）|16,778,076.68|6,262,825.70|
|递延所得税资产|（十）|667,802.85|251,364.30|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||81,289,807.37|64,951,932.04|
|资产总计||549,818,759.82|542,872,179.47|

企业法定代表人： 总经理： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2016年7月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十一）|59,451,993.60|20,032,045.81|
|预收款项|（十二）|4,958,324.76|7,612,362.77|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十三）|4,621,920.34|7,564,225.00|
|应交税费|（十四）|5,764,443.25|10,255,806.65|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十五）|530,065.76|500,771.62|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||75,326,747.71|45,965,211.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||75,326,747.71|45,965,211.85|
|所有者权益：||||
|实收资本|（十六）|10,763,441.00|10,763,441.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（十七）|44,046,559.00|44,046,559.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十八）|5,381,720.50|5,381,720.50|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（十九）|414,300,291.61|436,715,247.12|
|归属于母公司所有者权益合计||474,492,012.11|496,906,967.62|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||474,492,012.11|496,906,967.62|
|负债和所有者权益总计||549,818,759.82|542,872,179.47|

企业法定代表人： 总经理： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十一|2016年7月31日|2015年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||48,457,588.97|56,001,695.82|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|2,093,962.07|5,499,232.47|
|预付款项||7,888,885.09|13,370,760.12|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|202,817,071.37|136,603,203.86|
|存货||||
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||30,000,000.00|
|流动资产合计||261,257,507.50|241,474,892.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|31,040,245.00|31,040,245.00|
|投资性房地产||||
|固定资产||10,028,686.09|11,315,907.24|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|||120,531.75|
|开发支出||32,089,497.49|14,437,528.08|
|商誉||||
|长期待摊费用||7,036,021.98|4,008,363.03|
|递延所得税资产||132,722.78|111,478.46|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||80,327,173.34|61,034,053.56|
|资产总计||341,584,680.84|302,508,945.83|

企业法定代表人： 总经理： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十一|2016年7月31日|2015年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||3,964,517.41|5,354,890.98|
|预收款项||43,583.17|177,722.98|
|应付职工薪酬||4,056,636.07|6,910,366.32|
|应交税费||622,232.39|1,036,456.51|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||191,422,417.56|184,577,134.56|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||200,109,386.60|198,056,571.35|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||200,109,386.60|198,056,571.35|
|所有者权益：||||
|实收资本||10,763,441.00|10,763,441.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||44,046,559.00|44,046,559.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||5,381,720.50|5,381,720.50|
|未分配利润||81,283,573.74|44,260,653.98|
|所有者权益合计||141,475,294.24|104,452,374.48|
|负债和所有者权益总计||341,584,680.84|302,508,945.83|

企业法定代表人： 总经理： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2016年1-7月|2015年度|
|一、营业总收入||215,274,577.84|377,153,730.59|
|其中：营业收入|（二十）|215,274,577.84|377,153,730.59|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||118,689,303.81|174,996,056.65|
|其中：营业成本|（二十）|55,634,606.47|49,517,416.17|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十一）|954,351.43|1,917,366.15|
|销售费用|（二十二）|34,204,436.53|70,840,075.49|
|管理费用|（二十三）|33,852,218.38|59,023,579.88|
|财务费用|（二十四）|-9,287,855.69|-2,805,248.48|
|资产减值损失|（二十五）|3,331,546.69|1,059,611.01|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十六）|605,657.53|4,556,743.57|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||97,190,931.56|202,157,673.94|
|加：营业外收入|（二十七）|2,844,680.00|2,276,308.30|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||100,035,611.56|204,433,982.24|
|减：所得税费用|（二十八）|386,614.39|994,061.10|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||99,648,997.17|203,439,921.14|
|归属于母公司所有者的净利润||99,648,997.17|203,439,921.14|
|少数股东损益||||
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||99,648,997.17|203,439,921.14|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||99,648,997.17|203,439,921.14|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十一|2016年1-7月|2015年度|
|一、营业收入|（四）|15,487,623.19|50,972,747.98|
|减：营业成本|（四）|6,614,658.12|25,060,309.98|
|营业税金及附加||9,892.81|99,503.20|
|销售费用||2,947,117.32|23,737,590.94|
|管理费用||21,874,570.43|43,740,286.70|
|财务费用||-1,905,756.59|-1,528,970.29|
|资产减值损失||141,628.76|159,068.23|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|172,311,135.78|102,047,988.52|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||158,116,648.12|61,752,947.74|
|加：营业外收入||948,980.00|402,500.00|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||159,065,628.12|62,155,447.74|
|减：所得税费用||-21,244.32|-1,255,911.75|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||159,086,872.44|63,411,359.49|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||159,086,872.44|63,411,359.49|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2016年1-7月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||221,522,921.01|325,438,388.46|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,924,623.98|1,844,400.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十九）|6,062,515.72|2,987,257.81|
|经营活动现金流入小计||229,510,060.71|330,270,046.27|
|购买商品、接受劳务支付的现金||21,545,607.56|106,132,516.27|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||33,084,278.01|52,987,978.48|
|支付的各项税费||15,800,576.11|17,152,910.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十九）|46,431,659.67|26,369,828.75|
|经营活动现金流出小计||116,862,121.35|202,643,233.60|
|经营活动产生的现金流量净额||112,647,939.36|127,626,812.67|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00|325,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||605,657.53|4,556,743.57|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,605,657.53|329,556,743.57|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||544,755.54|500,468.18|
|投资支付的现金||20,000,000.00|305,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||20,544,755.54|305,500,468.18|
|投资活动产生的现金流量净额||30,060,901.99|24,056,275.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（二十九）|163,243,847.22||
|筹资活动现金流入小计||163,243,847.22||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||122,063,952.68|101,908,465.97|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（二十九）|110,000,000.00|105,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||232,063,952.68|206,908,465.97|
|筹资活动产生的现金流量净额||-68,820,105.46|-206,908,465.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6,918,012.04|1,763,276.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||80,806,747.93|-53,462,101.79|
|加：期初现金及现金等价物余额||165,905,420.44|219,367,522.23|
|六、期末现金及现金等价物余额||246,712,168.37|165,905,420.44|

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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注|2016年1-7月|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||19,704,215.14|52,684,822.81|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||90,879,448.96|121,417,775.76|
|经营活动现金流入小计||110,583,664.10|174,102,598.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||7,713,446.16|33,703,768.68|
|支付给职工以及为职工支付的现金||29,226,994.15|48,615,607.85|
|支付的各项税费||1,679,336.45|1,240,882.43|
|支付其他与经营活动有关的现金||40,748,797.16|38,526,480.32|
|经营活动现金流出小计||79,368,573.92|122,086,739.28|
|经营活动产生的现金流量净额||31,215,090.18|52,015,859.29|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||50,000,000.00|325,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||605,657.53|4,556,743.57|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||50,605,657.53|325,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||544,755.54|500,468.18|
|投资支付的现金||20,000,000.00|305,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||20,544,755.54|305,500,468.18|
|投资活动产生的现金流量净额||30,060,901.99|19,499,531.82|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||163,243,847.22||
|筹资活动现金流入小计||163,243,847.22||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||122,063,952.68|101,908,465.97|
|支付其他与筹资活动有关的现金||110,000,000.00|105,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||232,063,952.68|206,908,465.97|
|筹资活动产生的现金流量净额||-68,820,105.46|-206,908,465.97|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||6.44||
|五、现金及现金等价物净增加额||-7,544,106.85|-130,836,331.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||56,001,695.82|186,838,027.11|
|六、期末现金及现金等价物余额||48,457,588.97|56,001,695.82|

企业法定代表人： 总经理： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第8页
广州要玩娱乐网络技术有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-7月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50||436,715,247.12||496,906,967.62|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年2016年度|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50||436,715,247.12||496,906,967.62|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-22,414,955.51||-22,414,955.51|
|（一）综合收益总额|||||||||||99,648,997.17||99,648,997.17|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||- 122,063,952.68||- 122,063,952.68|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||- 122,063,952.68||- 122,063,952.68|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50||414,300,291.61||474,492,012.11|

企业法定代表人： 总经理： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第9页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50||335,183,791.95||395,375,512.45|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50||335,183,791.95||395,375,512.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||101,531,455.17||101,531,455.17|
|（一）综合收益总额|||||||||||203,439,921.14||203,439,921.14|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||-101,908,465.97||-101,908,465.97|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-101,908,465.97||-101,908,465.97|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50||436,715,247.12||496,906,967.62|

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财务报表第10页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年1-7月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50|44,260,653.98|104,452,374.48|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50|44,260,653.98|104,452,374.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||37,022,919.76|37,022,919.76|
|（一）综合收益总额||||||||||159,086,872.44|159,086,872.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-122,063,952.68|-122,063,952.68|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-122,063,952.68|-122,063,952.68|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50|81,283,573.74|141,475,294.24|

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财务报表第11页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50|82,757,760.46|142,949,480.96|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50|82,757,760.46|142,949,480.96|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-38,497,106.48|-38,497,106.48|
|（一）综合收益总额||||||||||63,411,359.49|63,411,359.49|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-101,908,465.97|-101,908,465.97|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-101,908,465.97|-101,908,465.97|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|10,763,441.00||||44,046,559.00||||5,381,720.50|44,260,653.98|104,452,374.48|

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2016年1-7月
财务报表附注
广州要玩娱乐网络技术有限公司
2016年 1-7月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
名称：广州要玩娱乐网络技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
住所：广州市天河区中山大道西路89号A栋14层南18-23号
法定代表人：王衍斌
公司类型：有限责任公司（有限责任公司（法人独资））
注册资本：1,076.3441万元
实收资本：1,076.3441万元
成立日期：2009年12月1日
营业期限：2009年12月1日至2059年12月1日
企业注册号：440101000040934
统一社会信用代码：91440101696944236J
税务登记证号：粤地税字440106696944236号
经营范围：电子产品设计服务；通信工程设计服务；动漫及衍生产品设计服务；计算机技术开发、技术服务；计算机网络系统工程服务；数字动漫制作；动漫（动画）经纪代理服务；游戏设计制作；广告业；通信设备零售；电子、通信与自动控制技术研究、开发；软件批发；软件零售；软件开发；软件服务；电子产品批发；电子产品零售；计算机批发；计算机零售等。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年7月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海要玩网络技术有限公司
珠海要玩娱乐网络技术有限公司
香港要玩娱乐网络技术有限公司
无锡要玩娱乐网络技术有限公司
上海要娱网络技术有限公司
上海邀玩网络技术有限公司
财务报表附注第1页
广州要玩娱乐网络技术有限公司
2016年1-7月
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告会计期间为2016年1月1日至2016年7月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
财务报表附注第2页
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2016年1-7月
财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注第4页
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2016年1-7月
财务报表附注
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
财务报表附注第5页
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2016年1-7月
财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
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并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
本公司应收款项主要包括应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。关联方不计提坏账准备。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项的确认标准 应收款项余额前五名或单项占应收款项余额10%以上的款项对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 单项金额重大但组合风险较小
组合2 单项金额虽不重大但组合风险较小
组合3 组合风险较大
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
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确定组合的依据
组合1 单项金额重大但组合风险较小
组合2 单项金额虽不重大但组合风险较小
组合3 组合风险较大
组合3 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 0.50 0.50
1－2年（含2年） 2.00 2.00
2－3年（含3年） 5.00 5.00
3－4年（含4年） 30.00 30.00
4－5年（含5年） 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，
单项计提坏账准备的理由
以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，确认减值损失。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资
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成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
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益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20.00-45.00 4.00、5.00、10.00 2.11-4.80通用设备 年限平均法 5.00-20.00 4.00、10.00 4.50-19.20运输设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00 9.60-19.20专用设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00 9.60-19.20仪器仪表 年限平均法 8.00 4.00 12.00其他设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00、10.00 9.00-19.203、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
办公软件 2.00-3.00 预计使用年限
软件著作权 3.00 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
其中，项目策划阶段与项目立项阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶段和项目验收阶段作为开发阶段。
研究阶段起点为游戏策划，终点为立项评审通过，表明公司研发中心判断该项目在技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目开发计划，终点为项目相关测试完成后可进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；
进入开发阶段的项目支出，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，可商业运营时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
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资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的，分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、游戏版权金。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销.
2、摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(十八)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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财务报表附注
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
财务报表附注第19页
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第20页
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2、具体原则
（1）平台运营收入
公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台，从而为游戏玩家提供游戏服务取得平台运营收入。游戏玩家以购买平台币充值或直接购买游戏币的方式在公司游戏平台进行消费(包括购买虚拟游戏装备、特殊游戏功能模块或在线游戏)，游戏玩家充值到游戏平台时，公司作为预收款确认递延收入，待游戏玩家实际使用平台币或游戏币等虚拟货币购买游戏道具时，确认营业收入。
在平台运营收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认平台运营收入的实现。
（2）自主研发收入
对自主研发或从外部购买版权取得的手机游戏，公司通过与手机游戏平台商签订合作运营协议完成游戏与玩家的对接，游戏平台商将其在合作运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公司确认营业收入。
(二十一) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注第21页
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第22页
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2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十五) 其他重要会计政策和会计估计
本报告期内公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期内公司主要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交 17.00、6.00增值税
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税种 计税依据 税率（%）营业税 按应税营业收入计征 5.00城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7.00企业所得税 按应纳税所得额计征 15.00教育税费及附加 按流转税额计征 3.00地方教育费附加 按流转税额计征 2.00存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海要玩网络技术有限公司 软件企业，两免三减半
珠海要玩娱乐网络技术有限公司 25.00
香港要玩娱乐网络技术有限公司 16.50
无锡要玩娱乐网络技术有限公司 软件企业，两免三减半
上海要娱网络技术有限公司 软件企业，两免三减半
(二) 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及其实施条例第九十三条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号的规定。本公司 2015年 10月 10日通过高新技术企业复审，证书编号为GF201544000250，认证有效期三年，自 2015年度至 2018年度按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
上海要玩网络技术有限公司于2013年7月10日经上海市经济和信息化委员会批准，被认定为软件企业（证书编号：沪R-2012-0275）。根据《企业所得税法》的相关规定，软件企业自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。根据此项政策规定，上海要玩网络技术有限公司于 2013年和2014年免征企业所得税，2015年至2017年减半征收所得税。
无锡要玩娱乐网络技术有限公司于2014年6月经无锡市经济和信息化委员会批准，被认定为软件企业。根据《企业所得税法》的相关规定，软件企业自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。根据此项政策规定，无锡要玩娱乐网络技术有限公司于2015年和2016年免征企业所得税，2017年至2019年减半征收所得税。
上海要娱网络技术有限公司于2015年2月20日经上海市经济和信息化委员会批准，被认定为软件企业。根据《企业所得税法》的相关规定，软件企业自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。根据此项政策规定，上海要娱网络技术有限公司于2015年和2016年免征企业所得税，2017年至2019年减半征收所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016年7月31日 2015年12月31日库存现金 3,067.20 3,016.08银行存款 216,709,101.17 165,902,404.36其他货币资金 30,000,000.00
合计 246,712,168.37 165,905,420.44注：截至2016年7月31日，本公司无使用受限的货币资金。
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016年7月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例
账面价值
比例
计提
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例
（%） （%）
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的应收账款
组合1：按照账
龄分析法计提坏 124,267,620.52 100 854,634.57 0.69 123,412,985.95 119,117,725.45 100.00 722,141.96 0.61 118,395,583.49账准备
组合2：按照其
他组合计提坏账
准备
组合小计 124,267,620.52 100 854,634.57 123,412,985.95 119,117,725.45 100.00 722,141.96 118,395,583.49单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 124,267,620.52 100 854,634.57 123,412,985.95 119,117,725.45 100.00 722,141.96 118,395,583.49组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年7月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 111,193,025.66 555,965.13 0.501－2年（含2年） 11,850,132.34 237,002.65 2.002－3年（含3年） 1,222,687.84 61,134.39 5.003－4年（含4年） 1,774.68 532.40 30.004－5年（含5年）
5年以上
合计 124,267,620.52 854,634.57
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 113,922,455.16 569,612.28 0.50
财务报表附注第25页
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2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1－2年（含2年） 3,617,658.29 73,205.40 2.002－3年（含3年） 1,575,837.32 78,791.88 5.003－4年（含4年） 1,774.68 532.40 30.004－5年（含5年）
5年以上
合计 119,117,725.45 722,141.96
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年7月31日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
深圳市腾讯计算机系统有限公司 39,732,169.78 31.97 198,660.85北京世界星辉科技有限责任公司 17,085,212.51 13.75 85,426.06天津百度紫桐科技有限公司 12,530,843.27 10.08 62,654.22苹果公司 8,548,329.76 6.88 42,741.65北京瓦力网络科技有限公司 6,831,253.92 5.50 34,156.27合计 84,727,809.24 68.18 423,639.05(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016年7月31日 2015年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内（含1年） 15,589,298.79 41.17 21,096,320.79 40.961－2年（含2年） 19,856,183.72 52.44 27,889,022.69 54.162－3年（含3年） 2,202,214.57 5.82 2,290,253.63 4.453年以上 216,771.91 0.57 222,697.33 0.43合计 37,864,468.99 100.00 51,498,294.44 100.00注：本期转回预付账款坏账准备198,782.09元。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 2016年7月31日
合计数的比例（%）上海果安网络科技有限公司 6,251,650.00 16.51上海携美网络科技有限公司 4,900,000.00 12.94无锡市天人游信息技术有限公司 4,900,000.00 12.94上海芒果互娱科技有限公司 3,830,011.01 10.12广州游信网络科技有限公司 2,777,545.94 7.34合计 22,659,206.95 59.84(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016年7月31日 2015.12.31
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比
账面价值
计提比
账面价值金额 比例（%）金额 金额 比例（%）金额
例（%） 例（%）
财务报表附注第26页
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2016年7月31日 2015.12.31
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比
账面价值
计提比
账面价值金额 比例（%）金额 金额 比例（%）金额
例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款
组合1：按照账龄分析法计提坏
5,556,798.65 9.10 535,602.53 9.64 5,021,196.12 5,708,057.36 5.08 344,185.75 6.03 5,363,871.61账准备
组合2：按照其他组合计提坏账
55,518,133.02 90.90 55,518,133.02 106,757,077.45 94.92 106,757,077.45准备
组合小计 61,074,931.67 100 535,602.53 60,539,329.14 112,465,134.81 100.00 344,185.75 112,120,949.06单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 61,074,931.67 100 535,602.53 60,539,329.14 112,465,134.81 100.00 344,185.75 112,120,949.06组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016年7月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 4,283,083.42 21,415.41 0.501－2年（含2年） 42,922.68 858.45 2.002－3年（含3年） 513,752.44 25,687.62 5.003－4年（含4年） 327,427.23 98,228.17 30.004－5年（含5年） 400.00 200.00 50.005年以上 389,212.88 389,212.88 100.00合计 5,556,798.65 535,602.53
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 4,376,255.12 22,315.13 0.501－2年（含2年） 105,069.69 2,101.39 2.002－3年（含3年） 504,692.44 25,234.62 5.003－4年（含4年） 332,427.23 99,728.17 30.004－5年（含5年） 389,612.88 194,806.44 50.005年以上
合计 5,708,057.36 344,185.75
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年7月31日账面余额 2015年12月31日账面余额往来款 56,656,011.61 109,205,008.80押金 2,265,954.92 1,063,516.87保证金 2,152,965.14 2,196,609.14合计 61,074,931.67 112,465,134.81
财务报表附注第27页
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3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项性 占其他应收期末余额
坏账准备单位名称 2016年7月31日 账龄
质 合计数的比例(%)
期末余额大唐电信科技股份有限公司 往来款 55,518,133.02 1年以内 90.90
第一太平戴维斯物业顾问（北京）
保证金 1,000,000.00 1年以内 1.64 5,000.00有限公司广东分公司
中交第四航务工程局有限公司 保证金 700,047.34 1年以内 1.15 3,500.24汇丰PHL 往来款 627,372.45 1年以内 1.03 3,136.86梁佳宁 往来款 398,535.03 1年以内 0.65 1,992.68合计 58,244,087.84 95.37 13,629.78(五) 其他流动资产
项目 2016年7月31日 2015年12月31日银行理财产品 30,000,000.00合计 30,000,000.00(六) 固定资产
项目 运输设备 其他 合计
1．账面原值
（1）2015年12月31日 1,472,000.00 26,881,222.90 28,353,222.90（2）本期增加金额 1,130,389.97 1,130,389.97—购置 1,130,389.97 1,130,389.97—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016年7月31日 1,472,000.00 28,011,612.87 29,483,612.872．累计折旧
（1）2015年12月31日 1,030,750.00 13,922,307.98 14,953,057.98（2）本期增加金额 85,785.00 2,747,967.08 2,833,752.08—计提 85,785.00 2,747,967.08 2,833,752.08（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016年7月31日 1,116,535.00 16,670,275.06 17,786,810.063．减值准备
（1）2015年12月31日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016年7月31日
4．账面价值
（1）2016年7月31日账面价值 355,465.00 11,341,337.81 11,696,802.81（2）2015年12月31日账面价值 441,250.00 12,958,914.92 13,400,164.92
财务报表附注第28页
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(七) 无形资产
项目 软件、系统、许可费 合计
1．账面原值
（1）2015年12月31日 61,685,011.10 61,685,011.10（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016年7月31日 61,685,011.10 61,685,011.102．累计摊销
（1）2015年12月31日 31,084,962.06 31,084,962.06（2）本期增加金额 7,336,002.11 7,336,002.11—计提 7,336,002.11 7,336,002.11（3）本期减少金额
—处置
（4）2016年7月31日 38,420,964.17 38,420,964.173．减值准备
（1）2015年12月31日
（2）本期增加金额 3,206,419.39 3,206,419.39—计提 3,206,419.39 3,206,419.39（3）本期减少金额
—处置
（4）2016年7月31日 3,206,419.39 3,206,419.394．账面价值
（1）2016年7月31日账面价值 20,057,627.54 20,057,627.54（2）2015年12月31日账面价值 30,600,049.04 30,600,049.04(八) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
2015年12月 2016年项目 确认为无形资
31日 内部开发支出 计入当期损益 其他减少 7月31日产
棋牌组 438,150.83 438,150.83天下第二 8,748,386.91 145,840.30 8,894,227.21终极漂移 2,144,780.19 90,209.81 2,234,990.00漂移街机 1,227,086.89 -172,544.22 1,054,542.67大富豪3 2,317,274.09 6,940,052.31 9,257,326.40帝国争霸 6,165,155.14 6,165,155.14完美城市 4,045,105.24 4,045,105.24合计 14,437,528.08 17,651,969.41 32,089,497.49(九) 长期待摊费用
项目 2015年12月31日本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额2016年7月31日华港大厦装
1,663,674.75 219,730.63 1,443,944.12修费
大黑龙 499,999.89 388,888.92 111,110.97热血龙族2 1,289,308.14 220,125.78 1,069,182.36三国追雄 233,656.95 102,224.92 131,432.03楚汉之王 321,723.30 102,366.53 219,356.77挂机传奇 584,877.88 194,959.31 389,918.57
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项目 2015年12月31日本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额2016年7月31日猴赛雷 275,551.43 214,317.81 61,233.62荣耀之战 1,333,333.36 833,333.38 1,416,666.69 750,000.05天天约三国 5,500,000.00 1,375,000.02 4,124,999.98全民逗西游 4,500,000.00 250,000.00 4,250,000.00装修费 60,700.00 4,777,222.65 611,024.44 4,226,898.21合计 6,262,825.70 15,610,556.03 5,095,305.05 16,778,076.68其他说明：上述长期待摊费用除修装款外均为代理游戏版权金。
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
2016年7月31日 2015年12月31日
项目
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税异 资产 异 资产资产减值准备 2,082,611.79 256,994.36 1,957,484.49 251,364.30无形资产减值差异 3,206,419.39 410,808.49
合计 5,289,031.18 667,802.85 1,957,484.49 251,364.30(十一)应付账款
1、应付账款列示
项目 2016年7月31日 2015年12月31日1年以内（含1年） 57,632,612.82 14,815,556.771－2年（含2年） 328,505.91 3,867,615.262－3年（含3年） 1,490,874.87 1,348,873.783年以上
合计 59,451,993.60 20,032,045.812、账龄超过一年的重要应付账款
项目 2016年7月31日 未偿还或结转的原因
上海幻游科技有限公司 900,085.82 项目未结算
合计 900,085.82
(十二)预收款项
项目 2016年7月31日 2015年12月31日1年以内（含1年） 4,958,324.76 7,600,969.111－2年（含2年）
2－3年（含3年） 11,393.663年以上
合计 4,958,324.76 7,612,362.77
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(十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2015年12月31 2016年7月31项目 本期增加 本期减少
日 日短期薪酬 7,541,965.30 28,779,606.38 31,722,791.14 4,598,780.54离职后福利-设定提存计划 22,259.70 1,531,175.91 1,530,295.81 23,139.80辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 7,564,225.00 30,310,782.29 33,253,086.95 4,621,920.342、短期薪酬列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年7月31日（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,526,802.06 25,940,330.37 28,909,494.11 4,557,638.32（2）职工福利费 452,514.61 452,514.61 0.00（3）社会保险费 8,723.00 1,013,789.53 1,012,608.53 9,904.00其中：医疗保险费 7,855.80 891,744.91 890,637.91 8,962.80工伤保险费 433.00 36,492.95 36,661.95 264.00生育保险费 434.20 85,551.67 85,308.67 677.20（4）住房公积金 4,064.00 1,086,410.75 1,067,829.50 22,645.25（5）工会经费和职工教育经费 2,376.24 286,561.12 280,344.39 8,592.97（6）短期带薪缺勤 0.00（7）短期利润分享计划 0.00合计 7,541,965.30 28,779,606.38 31,722,791.14 4,598,780.543、设定提存计划列示
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年7月31日基本养老保险 21,177.00 1,466,887.63 1,466,102.43 21,962.20失业保险费 1,082.70 64,288.28 64,193.38 1,177.60企业年金缴费
合计 22,259.70 1,531,175.91 1,530,295.81 23,139.80(十四)应交税费
税费项目 2016年7月31日 2015年12月31日增值税 1,136,945.33 5,559,129.63营业税 106,014.04 105,000.00企业所得税 608,222.32 457,815.10个人所得税 310,474.91 632,482.85城市维护建设税 30,075.52 340,344.19教育费附加 47,910.53 178,509.20地方教育费附加 31,940.46 119,006.23印花税 14,679.22 36,085.36其他 18,202.61 15,433.43利得税 3,459,978.31 2,812,000.66合计 5,764,443.25 10,255,806.65
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(十五)其他应付款
1、按账龄划分的其他应付款
项目 2016年7月31日 2015年12月31日1年以内（含1年） 30,065.76 771.621－2年（含2年） 500,000.002－3年（含3年） 500,000.00
3年以上
合计 530,065.76 500,771.622、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2016年7月31日 未偿还或结转的原因
广州微娱网络科技有限公司 500,000.00 未办理结算
(十六)实收资本
本次变动增（+）减（－）
2015年12月 2016年7月项目 公积金转
31日 发行新股 送股 其他 小计 31日股
大唐电信科技
10,763,441.00 10,763,441.00股份有限公司
(十七)资本公积
2015年12月31 2016年7月31项目 本期增加 本期减少
日 日
资本溢价（股本溢价） 44,046,559.00 44,046,559.00合计 44,046,559.00 44,046,559.00(十八)盈余公积
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年7月31日法定盈余公积 5,381,720.50 5,381,720.50合计 5,381,720.50 5,381,720.50(十九)未分配利润
项目 2016年1-7月 2015年度调整前上期末未分配利润 436,715,247.12 335,183,791.95调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 436,715,247.12 335,183,791.95加：本期归属于母公司所有者的净利润 99,648,997.17 203,439,921.14减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 122,063,952.68 101,908,465.97转作股本的普通股股利
期末未分配利润 414,300,291.61 436,715,247.12
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(二十)营业收入和营业成本
2016年1-7月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 215,274,577.84 55,634,606.47 377,153,730.59 49,517,416.17合计 215,274,577.84 55,634,606.47 377,153,730.59 49,517,416.17(二十一) 营业税金及附加
项目 2016年1-7月 2015年度
营业税 1,014.04 10,115.55城市维护建设税 535,607.57 1,096,523.24教育费附加 250,637.88 486,436.39地方教育费 167,091.94 324,290.97合计 954,351.43 1,917,366.15(二十二) 销售费用
项目 2016年1-7月 2015年度
广告费 20,833,708.39 57,071,578.55托管费 13,046,691.49 12,337,044.73制作费 318,491.56 695,017.83其他 5,545.09 736,434.38合计 34,204,436.53 70,840,075.49(二十三) 管理费用
项目 2016年1-7月 2015年度
职工薪酬 9,237,109.96 18,911,632.90无形资产摊销 7,336,002.11 6,164,988.81租赁费 5,263,773.69 4,733,375.63研究与开发费用 3,444,296.15 16,105,791.98折旧费 2,833,752.08 4,788,630.27办公费 1,614,009.30 1,627,260.70差旅费 844,848.37 1,585,044.39业务招待费 609,495.93 1,899,699.64市内交通费 276,816.21 156,104.90水电费 310,878.64 394,608.93税金 188,085.06 319,448.87会议费 75,908.43 64,939.98其他 1,817,242.45 2,272,052.88合计 33,852,218.38 59,023,579.88(二十四) 财务费用
类别 2016年1-7月 2015年度
利息支出
减：利息收入 2,087,590.32 1,867,594.96
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类别 2016年1-7月 2015年度
汇兑损益 -7,485,946.37 -1,652,899.76其他 285,681.00 715,246.24合计 -9,287,855.69 -2,805,248.48(二十五) 资产减值损失
项目 2016年1-7月 2015年度坏账损失 125,127.30 1,059,611.01无形资产减值损失 3,206,419.39
合计 3,331,546.69 1,059,611.01(二十六) 投资收益
项目 2016年1-7月 2015年度固定收益理财产品 605,657.53 4,556,743.57合计 605,657.53 4,556,743.57(二十七) 营业外收入
计入当期非经常性项目 2016年1-7月 2015年度
损益的金额非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,844,680.00 2,246,900.00 2,844,680.00其他 29,408.30
合计 2,844,680.00 2,276,308.30 2,844,680.00计入当期损益的政府补助
补助项目 2016年1-7月发生金额 2015年度发生金额 与资产相关/与收益相关增值税返还 1,895,700.00 1,844,400.00 与收益相关
广州市企业研发经费投入
948,980.00 与收益相关
后补助专项资金
天河软件园产业扶持基金 201,500.00 与收益相关
原创游戏奖励 200,000.00 与收益相关
知识产权证书奖励 1,000.00 与收益相关
职工培训补贴 与收益相关
合计 2,844,680.00 2,246,900.00
(二十八) 所得税费用
项目 2016年1-7月 2015年度
当期所得税费用 803,052.94 1,210,722.08递延所得税费用 -416,438.55 -216,660.98合计 386,614.39 994,061.10
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(二十九) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度
政府补助 2,844,680.00 402,500.00利息收入 2,087,590.32 1,867,594.96往来款项 1,130,245.40 717,162.85其他
合计 6,062,515.72 2,987,257.812、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度
销售费用 34,204,436.53 97,160.00管理费用 10,781,582.93 13,667,788.52财务费用 101,182.26 230,270.3其他 1,344,457.95 12,374,609.93合计 46,431,659.67 26,369,828.753、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度
内部借款 163,243,847.22
合计 163,243,847.22
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年1-7月 2015年度
内部借款 110,000,000.00 105,000,000.00合计 110,000,000.00 105,000,000.00(三十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年1-7月 2015年度1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 99,648,997.17 203,439,921.14加：资产减值准备 3,331,546.69 1,059,611.01固定资产等折旧 2,833,752.08 4,788,630.27无形资产摊销 7,336,002.11 6,164,988.81长期待摊费用摊销 5,095,305.05 9,450,914.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -605,657.53 -4,556,743.57递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -416,438.55 -216,660.98
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补充资料 2016年1-7月 2015年度递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,003,436.47 -240,864,720.96经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,427,868.81 148,360,872.23其他
经营活动产生的现金流量净额 112,647,939.36 127,626,812.672、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 246,712,168.37 165,905,420.44减：现金的期初余额 165,905,420.44 219,367,522.23加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 80,806,747.93 -53,462,101.792、现金和现金等价物的构成
项目 2016年7月31日 2015年12月31日一、现金 246,712,168.37 165,905,420.44其中：库存现金 3,067.20 3,016.08可随时用于支付的银行存款 246,709,101.17 165,902,404.36可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 246,712,168.37 165,905,420.44其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
(三十一) 外币货币性项目
外币货币性项目
2016年7月31日 2016年7月31日
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 15,980,490.05 6.9348 110,821,502.40欧元 7,569.99 7.2464 54,855.18港币 5,973,268.24 0.8957 5,350,256.36新台币 318,017.84 0.2161 68,723.66应收账款
其中：美元 1,330,500.92 6.9348 9,226,757.78欧元 7,950.83 7.2464 57,614.89港币 201,939.53 0.8957 180,877.24新台币 19,200.00 0.2161 4,149.12卢布 328,156.28 0.1011 33,176.60
财务报表附注第36页
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财务报表附注
2016年7月31日 2016年7月31日
项目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
预付账款
其中：美元 103,990.00 6.9348 721,149.85港币 17,325.00 0.8957 15,518.00其他应收款
其中：美元 93,878.21 6.9348 651,026.61欧元 4,355.18 7.2464 31,559.38港币 23,820.70 0.8957 21,336.20新台币 683.00 0.2161 147.60六、 关联方及关联交易
(一) 本公司母公司及最终控制方情况
单位：万元
母公司对本公司的持母公司对本公司的母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例(%) 表决权比例(%)大唐电信科技股北京市海淀区
国有企业 88,210.85 100.00 100.00份有限公司 永嘉北路6号
本公司最终控制方为电信科学技术研究院。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见一、（二）合并报表范围。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业情况。
(四) 关联交易情况
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-7月 2015年度大唐电信科技股份有限公司 提供劳务 294,267.17
(五) 关联方应收应付款项
应收项目
2016年7月31日 2015年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
大唐电信科技股
55,518,133.02 106,757,077.45
份有限公司
七、 股份支付
本公司本年度无需披露的股份支付事项。
财务报表附注第37页
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2016年1-7月
财务报表附注
八、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2016年7月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2016年7月31日，本公司无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
根据公司2016年第2次股东会决议，公司向股东大唐电信科技股份有限公司进行利润分配，分配金额为200,000,000.00元。
十、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016年7月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账坏账准备的应收账款
组合1：按照账龄分析法
2,146,098.53 100.00 52,136.46 2.43 2,093,962.07 5,568,480.84 100.00 69,248.37 1.24 5,499,232.47计提坏账准备
组合2：按照其他组合计
提坏账准备
组合小计 2,146,098.53 100.00 52,136.46 2,093,962.07 5,568,480.84 100.00 69,248.37 5,499,232.47单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 2,146,098.53 100.00 52,136.46 2,093,962.07 5,568,480.84 100.00 69,248.37 5,499,232.47组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016年7月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 1,080,129.60 5,400.65 0.501－2年（含2年） 233,543.54 4,670.87 2.002－3年（含3年） 830,650.71 41,532.54 5.003－4年（含4年） 1,774.68 532.40 30.004－5年（含5年）
5年以上
合计 2,146,098.53 52,136.46
财务报表附注第38页
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财务报表附注
2015年12月31日
计提比例账龄
应收账款 坏账准备
（%）1年以内（含1年） 4,502,511.91 22,512.56 0.501－2年（含2年） 233,543.54 4,670.87 2.002－3年（含3年） 830,650.71 41,532.54 5.003－4年（含4年） 1,774.68 532.40 30.004－5年（含5年）
5年以上
合计 5,568,480.84 69,248.37
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年7月31日
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备深圳御风展翔科技有限公司 664,425.51 30.96 3,322.13广州趣乐网络科技有限公司 362,279.19 16.88 14,734.97广东逢隆互联网科技有限公司 293,768.91 13.69 14,632.14深圳市腾讯计算机系统有限公司 187,498.18 8.74 6,068.79南京韵舟电子科技有限公司 170,283.70 7.93 851.42合计 1,678,255.49 78.20 39,609.45(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016年6月30日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账坏账准
备的其他应收账款
组合1：按照账龄分
4,790,675.87 2.36 530,959.21 11.08 4,259,716.66 4,819,221.66 3.52 337,970.50 7.01 4,481,251.16析法计提坏账准备
组合2：按照其他组
198,557,354.71 97.64 198,557,354.71 132,121,952.70 96.48 132,121,952.70合计提坏账准备
组合小计 203,348,030.58 100.00 530,959.21 202,817,071.37 136,941,174.36 100.00 337,970.50 136,603,203.86单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 203,348,030.58 100.00 530,959.21 202,817,071.37 136,941,174.36 100.00 337,970.50 136,603,203.86组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016年7月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年） 3,553,021.64 17,765.11 0.501－2年（含2年） 15,921.68 318.43 2.002－3年（含3年） 504,692.44 25,234.62 5.003－4年（含4年） 327,427.23 98,228.17 30.00
财务报表附注第39页
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2016年1-7月
财务报表附注
4－5年（含5年） 400.00 200.00 50.005年以上 389,212.88 389,212.88 100.00合计 4,790,675.87 530,959.21
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内（含1年） 3,576,567.43 17,882.84 0.501－2年（含2年） 15,921.68 318.43 2.002－3年（含3年） 504,692.44 25,234.62 5.003－4年（含4年） 332,427.23 99,728.17 30.004－5年（含5年） 389,612.88 194,806.44 50.005年以上
合计 4,819,221.66 337,970.50
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年7月31日账面余额 2015年12月31日账面余额往来款 198,982,333.26 134,370,380.22保证金 2,152,515.14 2,196,159.14押金 2,213,182.18 374,635.00合计 203,348,030.58 136,941,174.363、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
2016年7月31 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数
日 期末余额的比例(%)
无锡要玩娱乐网络技术有限公司 往来款 124,164,770.52 1年以内 61.06
大唐电信科技股份有限公司 往来款 55,518,133.02 1年以内 27.30
珠海要玩娱乐网络技术有限公司 往来款 18,874,451.17 1-4年 9.28
广州之窗走廊复原保证金 保证金 1,000,000.00 1年以内 0.49 5,000.00广州之窗租赁保证金 保证金 700,047.34 1年以内 0.34 3,500.24合计 200,257,402.05 98.47 8,500.24(三) 长股权投资
2016年7月31日 2015年12月31日
项目
减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 31,040,245.00 31,040,245.00 31,040,245.00 31,040,245.00对联营、合营企业投资
合计 31,040,245.00 31,040,245.00 31,040,245.00 31,040,245.00对子公司投资
2016年1-7月增减变动
本期
被投资单位
1220月153年
1日
追投加
资
减投少
资
权
确
资益
认
损法
的
益下
投
其
合
调他
收
整综
益
其
权
变他
益
动
宣
放
股告
现
利发
金
或
其
他
72月01631年
日
计
减
准提
值
备
减备余值期额准末利润
子企业
财务报表附注第40页
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2016年1-7月
财务报表附注
2016年1-7月增减变动
本期
被投资单位
1220月153年
1日
追投加
资
减投少
资
权
确
资益
认
损法
的
益下
投
其
合
调他
收
整综
益
其
权
变他
益
动
宣
放
股告
现
利发
金
或
其
他
72月01631年
日
计
减
准提
值
备
减备余值期额准末利润
上海要玩网络技
10,000,000.00 10,000,000.00
术有限公司
珠海要玩娱乐网
1,000,000.00 1,000,000.00
络技术有限公司
香港要玩娱乐网
40,245.00 40,245.00
络技术有限公司
无锡要玩娱乐网
10,000,000.00 10,000,000.00
络技术有限公司
上海要娱网络技
10,000,000.00 10,000,000.00
术有限公司
合计 31,040,245.00 31,040,245.00
(四) 营业收入和营业成本
2016年1-7月 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 15,487,623.19 6,614,658.12 50,972,747.98 25,060,309.98合计 15,487,623.19 6,614,658.12 50,972,747.98 25,060,309.98(五) 投资收益
项目 2016年1-7月 2015年度成本法核算的长期股权投资收益 171,705,478.25 102,047,988.52理财产品投资收益 605,657.53
合计 172,311,135.78 102,047,988.52广州要玩娱乐网络技术有限公司二〇一六年十二月三十日
财务报表附注第41页