证券代码：300218 证券简称：安利股份 公告编号：2018-015安徽安利材料科技股份有限公司
关于 2017年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
安徽安利材料科技股份有限公司（以下简称“安利股份”或“公司”）于 2018年 4月2日召开了第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2017年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对 2017年度末各类应收款项、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产等资产进行了全面的清查，对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。经分析，公司需对上述可能发生资产减值的资产计提减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围和金额
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、固定资产，计提资产减值准备共计 12,052,832.79元。具体为：
单位：元
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|项目|期初余额|增加||减少||期末余额|
|||本期计提|非同一控制下企业合并增加|本期转回|本期转销||
|应收账款坏账准备|13,073,867.01||82,591.09|594,078.89||12,562,379.21|
|其他应收款坏账准备|1,038,878.37||479.55|639,479.85||399,878.07|

存货跌价准
5,645,341.75 6,914,805.45 5,393,509.88 7,166,637.32备
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|固定资产减值准备|3,823,915.65|5,138,027.34|||726,027.34|8,235,915.65|
|合计|23,582,002.78|12,052,832.79|83,070.64|1,233,558.74|6,119,537.22|28,364,810.25|

应收账款坏账准备及其他应收款坏账准备非同一控制下企业合并增加数，是报告期内，公司通过非同一控制下合并取得的境外子公司安利俄罗斯有限责任公司于购买日的公允价值。
二、核销部分资产情况
1、核销依据
固定资产报废、处置。
2、核销资产中主要资产情况
单位：元
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|核销资产种类|清理盈亏|备注|
|固定资产|-5,964,393.53|主要是燃煤锅炉。|
|合计|-5,964,393.53||

三、本次计提资产减值准备及核销资产履行的审核程序
本次计提资产减值准备及核销资产事项，已经公司第四届董事会第十五次会议及第四届监事会第十四次会议审议通过。公司本次计提资产减值准备及核销资产事项尚需提交公司股东大会审议。
四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司财务状况和经营成果的影响
本次计提及转回资产减值准备事项将减少公司2017年度利润总额10,819,274.05元。
本次核销资产事项将减少公司 2017年度利润总额5,964,393.53元。本次计提资产减值准备及核销资产事项，已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
五、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）坏账准备的计提依据及方法
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在500万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内 10 1
1－2年 20 3
2－3年 30 5
3－4年 50 10
4－5年 70 30
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（二）存货跌价准备的计提依据及方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（三）固定资产减值准备的计提依据及方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果固定资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
六、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明
公司于 2018年 4月 2日在公司会议室召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于2017年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备及核销资产事项依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
七、独立董事对本次计提资产减值准备及核销资产的意见
独立董事一致认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产事项依据充分，符合公司的实际情况，本次资产减值准备计提及核销资产后，能真实、公允的反应公司资产经营状况和财务状况，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性，符合公司及全体股东的整体利益。一致同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
八、监事会对本次计提资产减值准备及核销资产的意见
监事会一致认为：公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准备和核销资产，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况。董事会就该事项的决策程序合法合规，同意董事会对本次公司计提资产减值准备和核销资产的决议。
特此公告。
安徽安利材料科技股份有限公司董事会
二〇一八年四月四日