证券代码：000797 证券简称：中国武夷 公告编号：2016-046
债券代码：112301 债券简称：15中武债
中国武夷实业股份有限公司
货币资金内部控制制度
（2016年4月7日公司董事会5届30次会议修订）
第一章总则
第一条为加强中国武夷实业股份有限公司（以下简称公司）的资金管理，规范资金运作与管理行为，防范经营风险，提高资金运作效益，根据国家相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条公司和各级权属单位的资金管理活动，适用于本制度。
本制度所称各级权属单位，是指境内、外权属分公司，事业部，项目部，全资子公司，控股公司。
公司参股但不具有实际控制权的参股单位参照执行。
第三条本制度所称资金是指公司各级单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类货币形态的资金。
第四条 公司资金管理的原则是：
1. 加强资金安全管理，切实防范资金风险；
2. 全面整合资金资源，提高资金规模效益；
3. 创新资金管理模式，提升集约管理水平；
4. 强化融资统一管理，保障公司发展需要；
5. 促进产融协同发展，实现公司最大效益。
第五条公司资产财务部为资金管理职能部室，承担公司和各级权属单位资金综合管理职能，负责指导、协调、监督公司各级单位的资金管理。具体履行下列日常资金管理职责：
1. 制订公司资金管理规章制度并负责规章制度的贯彻落实执行；
2. 组织、指导、协调公司资金管理的各项工作；
3. 组织开展公司资金财务风险全面管理工作。
第二章货币资金管理
第六条 现金管理按下列规定执行：
1. 执行钱、账、物分管和印鉴分管及出纳与会计分别设岗、专人负责、分工管理的制度；
2. 公司应当加强现金库存限额的管理，根据日常现金使用量，提款方便程度确定本公司现金库存限额，并报总部资产财务部、审计纪检监察部备案。超过库存限额人民币的现金应当及时存入开户银行。
3. 任何人不得以任何名义截留各项收入，不得公款私存；
4. 现金收入应及时入账并存入银行，不得私设“小金库”，不得坐支现金；
5. 出纳人员须及时登记现金日记账，定期盘点现金，做到日清月结，确保账款相符；
6. 盘点现金发现长、短款时，须及时查明原因以作处理，
并直接向财务部门负责人报告；
7. 财务部门负责人可根据管理需要随时对现金日记账和库存现金进行抽查，对经查发现因失职造成现金短缺的，须责成直接责任人做出赔偿，并追究相关责任；
8. 各单位应当在现金开支范围和支付限额内使用现金，不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
第七条现金开支范围和现金支付限额如下：
1. 职工工资、各种工资性津贴；
2. 个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
3. 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各类奖金；
4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
5. 出差人员必须随身携带的差旅费；
6. 结算起点以下的零星支出（前款结算起点按照国家有关规定）；
7. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出；
第八条备用金管理按下列规定执行：
1. 申请领用备用金应按规定审批权限进行报批；
2. 对于个人向公司借支备用金，应及时报销核注。借款时间超过合理时限，公司财务应及时向个人追讨借款。对借款逾期
不还的不得予以再借，并应从其工资等个人收入中扣回；若有特殊原因，个人应写明未能及时报销原因，报财务部备案；
3. 年度终了，财务部门应结合财务决算对当年备用金进行清理，如发现违规问题应及时报告，并做出相应处理。
第九条 银行存款管理按下列规定执行：
1. 出纳人员应根据合法、正确、完整的收支凭证和依照业务发生的先后顺序办理已发生业务结算登记入账手续，每日终了应结出余额，每月终了应将银行存款日记账与银行对账单进行校对，对未达账款项须及时查明原因并做出妥善处理，防止差错；
2. 通过网银等电子支付方式办理货币资金支付业务，应当依照管理权限分级授权，设置操作员、复核人员、管理员等权限。
各级授权人员依据权限进行规范操作，不应因支付方式的改变而随意简化、变更支付货币资金所必需的授权审批程序。
3. 严格按照中国人民银行《支付结算办法》、《银行账户管理办法》等有关规定办理银行账户的设立、撤销及银行结算、票据结算等业务；
4. 权属公司开立银行账户应以正式公文形式报总部审批，经总部同意后方可开立银行账户。权属公司销户后三个工作日内向总部备案。公司不得向外单位出借或出租账户，禁止公司内部管理部门自行开立银行账户。严禁公款私存，因项目而设置的银行账户，项目结算完成后一个月内应当注销该账户；
5. 权属公司若有专项贷款，允许应贷款银行要求留存一定数额的资金在账户上。无直接贷款的，或有贷款业务的权属公司，
超过核定预留资金部分，应集中总部账户以便统筹调剂；
6. 权属公司若存在政府或监管部门规定的资金限制或留存要求，按相关规定办理，其余流动资金应根据总部资金调度指令无条件接受统筹调剂；
7. 超过核定预留监管资金部分，应集中总部账户以便统筹调剂；
8. 未经总部批准，权属公司不得购买理财产品和进行风险性投资，不得将资金作定期存款处理。
第十条其它货币资金管理按下列规定执行：
1. 外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、存出投资款等其他货币资金的收支业务结算，严格按国家相关财务制度规定执行；
2. 采用前项形式结算须执行登记制度，并由专人负责，责任人（经办人）应及时办理结算并与财务部门进行余额核对，业务结束后应立即清理，并将余额退回银行账户；
3. 对逾期尚未办理结算的银行汇票、本票等，应按规定及时转回银行账户；
4. 严禁使用企业信用卡进行经济往来结算。
第十条 货币资金相关的票据的管理按下列规定执行：
1. 银行支票、发票、收据和其它收付凭证须由专人保管，并设登记簿进行记录。会计核算人员定期或不定期对登记簿与票据进行核对；
2. 领用银行支票、发票、收据和其它收付凭证时，须由领
用人签收数量和起讫编号，签发或开票时应按顺序出票；
3. 作废的收付凭证不得任意撕毁，注销后应与存根存放一处妥善保存；
4. 对已使用过的收付凭证等存根应进行清点、登记、封存和保管，销毁时应向财务部门负责人申请，经其审核批准后进行销毁，公司应当建立销毁清册并由分管财务的领导指定财务部其他人员会同审计或监察人员监销；
5. 严禁在事前加盖空白支票、发票和收据，严禁将银行支票、发票、收据及其它收付款凭证等带离办公地点或借给他人；
6. 出纳人员应当严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用，不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不得公款私存。
第十一条法定代表人印鉴与财务专用章须由两个人分别管理，出纳人员不得保管财务专用章和发票专用章。
第十二条公司每月应对银行余额进行核对，及时发现账面和实际资金余额的差异，并查找差异原因，发现异常情况的，应及时上报总部。
第十三条资金计划管理
1. 公司资金计划应以公司的发展规划，年度预算等为编制依据；
2. 公司各级财务部门根据本单位年度资金预算及月度资金计划办理资金收付业务。相关业务部室应以本单位年度预算、经济合同等基本依据，在规定的时间内按月度、年度向财务部门
报送资金收付计划。权属单位的月度、年度资金收付计划未按本条规定时限及时报送的，不得列入当期资金预算或计划。临时资金计划和中长期资金计划根据实际需要进行不定期编制。
第三章 资金流入管理
第十四条公司年度资金预算、月度资金计划、各项经济业务开展和实际财务收入情况等科学合理组织安排资金流入。
第十五条公司根据投融资策略、年度资金预算，结合月度资金计划和实际财务收支及各项经济业务进展情况等，对权属单位的资金流入进行监督管理，并对公司的筹融资规模等进行科学策划、合理测算、综合平衡、灵活调控。
第十六条公司筹融资工作遵循统一管理、先批后筹、精打细算、注重效益的原则。
第十七条公司资金筹措方案的拟订、调整应以公司发展战略和发展规划、年度资金预算以及月度资金计划和资金收支情况等为基本依据。公司总部的资金筹措方案由总部资产财务部负责拟订、调整和实施。权属单位的资金筹措计划和实施方案由各单位负责拟订。
第十八条公司总部筹融资策略、筹融资方案由总部资产财务部研究提出，经部门领导、财务总监审签后报公司主要负责人批准。权属单位向银行申请贷款，一般应选择至少三家以上金融机构进行比选，有明确意向时，应以正式公文形式报公司审批，报告内容应包括融资额度、期限、融资成本、当地融资市场行情、
担保方式，经总部审批通过后方可订立贷款合同。
第十九条公司各权属单位应及时将筹融资方案实施结果报送总部资产财务部备案。
第二十条 未经公司书面批准，权属单位之间不得相互拆借资金。
第二十一条 权属单位申请向公司借款或申请以公司向金融机构专项融资用于权属单位的，应严格按照同股同权、共担风险的原则，落实权属单位其他股东按股比向权属公司融资和资金监管措施。
第二十二条 权属单位申请向总部借款，应以正式公文形式上报（包括借款期限、借款用途、还款资金来源、还款计划），经领导会签同意后，总部资产财务部进行资金安排调剂，资金成本按照总部统一下发的《关于内部单位借款计息办法的通知》计算。
1. 除以下特殊情况外，权属单位与总部之间借款均应当计算利息；
（1）未下达经营目标责任利润指标的无实际经营业务或待清盘单位应将剩余资金集中到总部；
（2）由于特殊原因司属单位占用总部资金，经批准不计息；
（3）总部占用司属单位资金，经批准双方约定不计息。
2. 总部与权属单位间的借款，以扣除所享有预分配利润金额后的往来款余额作为本金，根据实际占用资金天数按季度计算
利息；
3. 总部与境外单位间借款（除总部与武夷在港企业的资金往来属于历史原因形成的部分，暂不计收利息外）；
4. 权属单位向少数股东申请借款、拆借资金，应以正式公文形式报总部审批，总部审批通过后需订立借款合同，资金成本不得高于公司内部单位借款利率；
5. 权属子公司的利润分配方案由总部决定或由权属子公司提出利润分配预案，报经总部书面批准后按公司章程规定的程序履行相关手续。
第四章资金流出管理
第二十三条公司各级单位的资金流出，根据年度资金预算、月度资金计划、各项经济业务开展和实际财务支出情况等进行统一调度安排；
第二十四条公司的资金流出执行审批拨付制度并严格按相关程序办理；
第二十五条权属单位资金审批拨付制度报总部资产财务部和审计纪检监察部备案。
第五章 报告制度
第二十六条 权属单位应在每月 3日前（遇节假日顺延），以书面形式向公司资产财务部上报本单位及其下属单位上一个月度银行存款、对外融资、担保情况以及本月资金预算。
第二十七条 公司各级单位财会管理人员发现以下情况或
行为时，应立即向本单位领导和总部资产财务部做出报告：
1. 现金、银行存款出现异常的，如短款、失窃，冻结等；
2. 发票、支票、财务印鉴等发生丢失、盗窃的；
3. 与本单位往来的金融机构或客户出现异常的；
4. 财会人员或其他工作人员违反本制度规定处理经济业务或涉嫌经济犯罪的；
5. 发生涉及债务法律纠纷情况的；
6. 其它应报告事项。
第六章附则
第二十八条 对违反本制度的有关单位及人员，公司将视情给予相应行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十九条 本制度未尽事宜按国家和省相关政策法规执行。
第三十条 本制度由公司资产财务部负责解释。
第三十一条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效。
中国武夷实业股份有限公司董事会
2016年 4月 7日