深圳市海普瑞药业股份有限公司
2014年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|5,118,858,864.31|6,050,275,614.08|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|692,342.22|629,425.00|
|应收票据|||
|应收账款|463,776,692.76|196,025,543.07|
|预付款项|50,652,675.23|44,849,969.11|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|192,739,432.09|126,211,897.32|
|应收股利|||
|其他应收款|13,704,711.39|31,658,182.17|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,033,684,213.09|677,466,001.34|
|一年内到期的非流动资产||1,000,000.00|
|其他流动资产|12,891,799.84|50,000,000.00|
|流动资产合计|6,887,000,730.93|7,178,116,632.09|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|299,960,377.13|256,387,246.02|

||||
|-|-|-|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|666,091,204.78|402,959,158.39|
|在建工程|196,985,249.46|131,355,858.97|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|174,851,213.87|176,992,970.88|
|开发支出|802,135.19|507,640.11|
|商誉|1,153,216,983.78||
|长期待摊费用|93,051,486.74|95,514,123.86|
|递延所得税资产|32,911,042.83|3,774,466.70|
|其他非流动资产|29,257,631.41|25,771,107.48|
|非流动资产合计|2,647,127,325.19|1,093,262,572.41|
|资产总计|9,534,128,056.12|8,271,379,204.50|
|流动负债：|||
|短期借款|544,302,089.03||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|430,572.60|262,551.87|
|应付账款|70,788,880.69|72,598,338.82|
|预收款项|3,254,524.78|1,415,344.14|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|32,568,968.27|24,387,434.64|
|应交税费|22,354,262.66|27,352,235.36|
|应付利息|8,382,691.32||
|应付股利|193,141,518.71||
|其他应付款|3,643,333.90|6,000,909.41|

||||
|-|-|-|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|878,866,841.96|132,016,814.24|
|非流动负债：|||
|长期借款|538,985,280.00||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|3,367,731.76||
|递延所得税负债|101,639,454.01|37,312,915.82|
|其他非流动负债|38,272,136.46|34,474,848.14|
|非流动负债合计|682,264,602.23|71,787,763.96|
|负债合计|1,561,131,444.19|203,804,578.20|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|800,200,000.00|800,200,000.00|
|资本公积|5,524,207,887.73|5,487,170,726.29|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|394,749,608.89|394,749,608.89|
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,175,965,241.21|1,305,994,750.45|
|外币报表折算差额|-7,033,848.80|-2,058,693.41|
|归属于母公司所有者权益合计|7,888,088,889.03|7,986,056,392.22|
|少数股东权益|84,907,722.90|81,518,234.08|
|所有者权益（或股东权益）合计|7,972,996,611.93|8,067,574,626.30|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||9,534,128,056.12|8,271,379,204.50|
|计|||

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机
构负责人：孔芸
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|4,914,224,929.47|5,691,005,685.12|
|交易性金融资产|692,342.22|629,425.00|
|应收票据|0.00||
|应收账款|243,385,720.75|201,046,399.37|
|预付款项|41,856,982.23|50,829,417.52|
|应收利息|199,965,245.45|124,055,200.58|
|应收股利|0.00||
|其他应收款|60,309,560.01|72,710,918.34|
|存货|493,961,560.34|672,552,879.23|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|110,000,000.00|160,000,000.00|
|流动资产合计|6,064,396,340.47|6,972,829,925.16|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|299,960,377.13|256,387,246.02|
|持有至到期投资|0.00||
|长期应收款|451,923,160.00||
|长期股权投资|1,216,012,419.70|589,322,508.99|
|投资性房地产|0.00||
|固定资产|232,277,467.94|238,171,363.98|
|在建工程|8,346,832.40|4,413,199.11|
|工程物资|0.00||
|固定资产清理|0.00||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|111,783,190.08|112,737,067.08|
|开发支出|304,901.54|153,804.44|
|商誉|||
|长期待摊费用|89,927,194.13|92,293,699.25|
|递延所得税资产|506,706.35|3,774,466.70|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|27,646,591.70|24,431,635.76|
|非流动资产合计|2,438,688,840.97|1,321,684,991.33|
|资产总计|8,503,085,181.44|8,294,514,916.49|
|流动负债：|||
|短期借款|0.00||
|交易性金融负债|0.00||
|应付票据|0.00||
|应付账款|30,157,035.74|53,573,648.65|
|预收款项|530,394.59|565,926.45|
|应付职工薪酬|345,112.17|22,624,455.10|
|应交税费|18,777,300.73|32,759,525.08|
|应付利息|0.00||
|应付股利|193,141,518.71||
|其他应付款|111,125,915.50|4,382,611.73|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|354,077,277.44|113,906,167.01|
|非流动负债：|||
|长期借款|0.00||
|应付债券|0.00||
|长期应付款|0.00||
|专项应付款|0.00||
|预计负债|0.00||
|递延所得税负债|35,773,907.90|29,228,500.65|
|其他非流动负债|27,304,742.00|23,291,766.82|
|非流动负债合计|63,078,649.90|52,520,267.47|
|负债合计|417,155,927.34|166,426,434.48|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|800,200,000.00|800,200,000.00|
|资本公积|5,530,365,753.54|5,493,328,592.10|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|394,749,608.89|394,749,608.89|
|一般风险准备|||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|1,360,613,891.67|1,439,810,281.02|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|8,085,929,254.10|8,128,088,482.01|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||8,503,085,181.44|8,294,514,916.49|
|计|||

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
3、合并利润表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|911,141,605.10|946,850,272.97|
|其中：营业收入|911,141,605.10|946,850,272.97|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|764,636,824.49|651,577,919.87|
|其中：营业成本|693,046,073.87|668,164,363.20|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|3,013,950.73|9,661,219.09|
|销售费用|4,318,755.04|3,947,558.22|
|管理费用|166,717,104.02|78,524,248.44|
|财务费用|-88,292,012.30|-111,193,954.25|
|资产减值损失|-14,167,046.87|2,474,485.17|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||62,917.22|-523,437.60|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||442,734.23||
|填列）|||

||||
|-|-|-|
|其中：对联营企业和合营|||
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填|||
|列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|147,010,432.06|294,748,915.50|
|加：营业外收入|2,087,437.09|2,060,555.83|
|减：营业外支出|260,468.13|343,469.53|
|其中：非流动资产处置损|||
||82,681.92|338,924.27|
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||148,837,401.02|296,466,001.80|
|列）|||
|减：所得税费用|39,617,421.44|48,266,449.85|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|109,219,979.58|248,199,551.95|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|110,030,490.76|250,265,652.09|
|少数股东损益|-810,511.18|-2,066,100.14|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.14|0.31|
|（二）稀释每股收益|0.14|0.31|
|七、其他综合收益|32,062,006.05|24,373,770.09|
|八、综合收益总额|141,281,985.63|272,573,322.04|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||142,092,496.81|274,639,422.18|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-810,511.18|-2,066,100.14|

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
4、母公司利润表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|620,562,452.16|939,661,716.83|
|减：营业成本|483,227,198.63|655,429,685.81|
|营业税金及附加|2,957,502.73|9,585,115.09|

||||
|-|-|-|
|销售费用|1,035,684.55|3,240,787.67|
|管理费用|57,477,225.85|50,770,794.08|
|财务费用|-106,598,339.74|-108,705,125.76|
|资产减值损失|713,436.13|667,938.70|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
||62,917.22|-523,437.60|
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||3,939,796.23|3,623,561.11|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|185,752,457.46|331,772,644.75|
|加：营业外收入|1,446,505.86|355,936.79|
|减：营业外支出|231,209.97|2,835.91|
|其中：非流动资产处置损失|81,209.97|2,835.91|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||186,967,753.35|332,125,745.63|
|列）|||
|减：所得税费用|26,104,142.70|48,478,321.69|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|160,863,610.65|283,647,423.94|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|37,037,161.44|25,506,001.86|
|七、综合收益总额|197,900,772.09|309,153,425.80|

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|848,063,442.41|985,493,329.92|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||

||||
|-|-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|44,693,721.56|138,060,354.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|56,015,358.08|77,216,433.40|
|经营活动现金流入小计|948,772,522.05|1,200,770,118.13|
|购买商品、接受劳务支付的现金|484,199,396.03|887,196,273.48|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||114,964,141.18|86,531,127.96|
|金|||
|支付的各项税费|36,042,258.65|50,466,164.48|
|支付其他与经营活动有关的现金|115,143,549.10|32,439,452.19|
|经营活动现金流出小计|750,349,344.96|1,056,633,018.11|
|经营活动产生的现金流量净额|198,423,177.09|144,137,100.02|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|71,000,000.00||
|取得投资收益所收到的现金|442,734.23||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||54,646.73|11,780.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|71,497,380.96|11,780.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||79,649,528.72|178,492,039.65|
|长期资产支付的现金|||

||||
|-|-|-|
|投资支付的现金|20,000,000.00|92,160,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||1,372,855,416.60||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|0.00||
|投资活动现金流出小计|1,472,504,945.32|270,652,039.65|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,401,007,564.36|-270,640,259.65|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|4,200,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||4,200,000.00||
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|1,011,253,775.00|76,515,224.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00||
|筹资活动现金流入小计|1,015,453,775.00|76,515,224.00|
|偿还债务支付的现金|689,783,532.67|149,614,678.16|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||48,345,005.73|453,117,255.58|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||0.00||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|0.00||
|筹资活动现金流出小计|738,128,538.40|602,731,933.74|
|筹资活动产生的现金流量净额|277,325,236.60|-526,216,709.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-6,157,599.10|-67,669.48|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-931,416,749.77|-652,787,538.85|
|加：期初现金及现金等价物余额|6,050,275,614.08|6,588,480,677.31|
|六、期末现金及现金等价物余额|5,118,858,864.31|5,935,693,138.46|

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|

||||
|-|-|-|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|601,815,499.12|972,971,614.55|
|收到的税费返还|44,693,721.56|138,060,354.81|
|收到其他与经营活动有关的现金|173,096,021.77|73,965,169.63|
|经营活动现金流入小计|819,605,242.45|1,184,997,138.99|
|购买商品、接受劳务支付的现金|331,653,927.99|883,609,277.97|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||72,938,370.45|66,581,708.56|
|金|||
|支付的各项税费|35,573,825.13|49,678,071.42|
|支付其他与经营活动有关的现金|47,276,597.03|26,219,246.15|
|经营活动现金流出小计|487,442,720.60|1,026,088,304.10|
|经营活动产生的现金流量净额|332,162,521.85|158,908,834.89|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|160,000,000.00|110,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|3,939,796.23|3,623,561.11|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||54,646.73|1,380.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|163,994,442.96|113,624,941.11|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||37,524,651.04|134,946,223.47|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,188,605,725.71|287,160,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|1,226,130,376.75|422,106,223.47|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,062,135,933.79|-308,481,282.36|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金||76,515,224.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计||76,515,224.00|

||||
|-|-|-|
|偿还债务支付的现金||149,614,678.16|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||46,918,481.29|453,117,255.58|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|46,918,481.29|602,731,933.74|
|筹资活动产生的现金流量净额|-46,918,481.29|-526,216,709.74|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
||111,137.58|-22,897.08|
|五、现金及现金等价物净增加额|-776,780,755.65|-675,812,054.29|
|加：期初现金及现金等价物余额|5,691,005,685.12|6,333,271,651.85|
|六、期末现金及现金等价物余额|4,914,224,929.47|5,657,459,597.56|

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公积|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
||||股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
||800,200|5,487,17|||394,749||1,305,99|-2,058,6|81,518,23|8,067,574,|
|一、上年年末余额|||||||||||
||,000.00|0,726.29|||,608.89||4,750.45|93.41|4.08|626.30|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
||800,200|5,487,17|||394,749||1,305,99|-2,058,6|81,518,23|8,067,574,|
|二、本年年初余额|||||||||||
||,000.00|0,726.29|||,608.89||4,750.45|93.41|4.08|626.30|
|三、本期增减变动金额（减少||37,037,161.44|||||-130,02|-4,975,1|3,389,488|-94,578,01|
|以“－”号填列）|||||||9,509.24|55.39|.82|4.37|
||||||||110,030,||-810,511.|109,219,97|
|（一）净利润|||||||||||
||||||||490.76||18|9.58|
|||37,037,161.44||||||-4,975,1||32,062,006|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|||||||||55.39||.05|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||37,037,1||110,030,|-4,975,1|-810,511.|141,281,98|
|上述（一）和（二）小计||||||||
|||61.44||490.76|55.39|18|5.63|
|||||||4,200,000|4,200,000.|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|||||||.00|00|
|||||||4,200,000|4,200,000.|
|1．所有者投入资本||||||||
|||||||.00|00|
|2．股份支付计入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|3．其他||||||||
|||||-240,06|||-240,060,0|
|（四）利润分配||||||||
|||||0,000.00|||00.00|
|1．提取盈余公积||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-240,06|||-240,060,0|
|配||||0,000.00|||00.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
||800,200|5,524,20|394,749|1,175,96|-7,033,8|84,907,72|7,972,996,611.93|
|四、本期期末余额||||||||
||,000.00|7,887.73|,608.89|5,241.21|48.80|2.90||

上年金额
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|实收资||||||||少数股东|所有者权|
|||资本公|减：库存|专项储|盈余公|一般风|未分配||||
||本（或|||||||其他|权益|益合计|
|||积|股|备|积|险准备|利润||||
||股本）||||||||||
|一、上年年末余额|800,200|5,298,03|||356,181||1,507,34|-261,49|83,855,81|8,045,362,|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||,000.00|8,098.63|,900.43|7,705.92|2.42|1.59|024.15|
|加：同一控制下企业合并||||||||
|产生的追溯调整||||||||
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
||800,200|5,298,03|356,181|1,507,34|-261,49|83,855,81|8,045,362,|
|二、本年年初余额||||||||
||,000.00|8,098.63|,900.43|7,705.92|2.42|1.59|024.15|
|三、本期增减变动金额（减少||189,132,|38,567,|-201,35|-1,797,2|-2,337,57|22,212,602|
|以“－”号填列）||627.66|708.46|2,955.47|00.99|7.51|.15|
|||||317,334,||-3,915,05|313,419,69|
|（一）净利润||||||||
|||||752.99||8.87|4.12|
|||165,093,|||-1,797,2||163,295,95|
|（二）其他综合收益||||||||
|||159.12|||00.99||8.13|
|||165,093,||317,334,|-1,797,2|-3,915,05|476,715,65|
|上述（一）和（二）小计||||||||
|||159.12||752.99|00.99|8.87|2.25|
|||24,039,4||||1,577,481|25,616,949|
|（三）所有者投入和减少资本||||||||
|||68.54||||.36|.90|
|||||||1,200,000|1,200,000.|
|1．所有者投入资本||||||||
|||||||.00|00|
|2．股份支付计入所有者权益||24,416,9|||||24,416,949|
|的金额||49.90|||||.90|
|||-377,48||||377,481.3||
|3．其他||||||||
|||1.36||||6||
||||38,567,|-518,68|||-480,120,0|
|（四）利润分配||||||||
||||708.46|7,708.46|||00.00|
||||38,567,|-38,567,||||
|1．提取盈余公积||||||||
||||708.46|708.46||||
|2．提取一般风险准备||||||||
|3．对所有者（或股东）的分||||-480,12|||-480,120,0|
|配||||0,000.00|||00.00|
|4．其他||||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||||
|1．资本公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||||
|（六）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（七）其他||||||||
|四、本期期末余额|800,200|5,487,17|394,749|1,305,99|-2,058,6|81,518,23|8,067,574,|
||,000.00|0,726.29|,608.89|4,750.45|93.41|4.08|626.30|

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市海普瑞药业股份有限公司
本期金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||800,200,00|5,493,328,|||394,749,60||1,439,810,|8,128,088,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|592.10|||8.89||281.02|482.01|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||800,200,00|5,493,328,|||394,749,60||1,439,810,|8,128,088,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|592.10|||8.89||281.02|482.01|
|三、本期增减变动金额（减少||37,037,161|||||-79,196,38|-42,159,22|
|以“－”号填列）||.44|||||9.35|7.91|
||||||||160,863,61|160,863,61|
|（一）净利润|||||||||
||||||||0.65|0.65|
|||37,037,161||||||37,037,161|
|（二）其他综合收益|||||||||
|||.44||||||.44|
|||37,037,161|||||160,863,61|197,900,77|
|上述（一）和（二）小计|||||||||
|||.44|||||0.65|2.09|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|3．其他||||||
|||||-240,060,0|-240,060,0|
|（四）利润分配||||||
|||||00.00|00.00|
|1．提取盈余公积||||||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-240,060,0|-240,060,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||800,200,00|5,530,365,|394,749,60|1,360,613,|8,085,929,254.10|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|753.54|8.89|891.67||

上年金额
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|实收资本|||||一般风险|未分配利|所有者权|
|||资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积||||
||（或股本）|||||准备|润|益合计|
||800,200,00|5,303,818,|||356,181,90||1,572,820,|8,033,021,|
|一、上年年末余额|||||||||
||0.00|483.08|||0.43||904.91|288.42|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
||800,200,00|5,303,818,|||356,181,90||1,572,820,|8,033,021,|
|二、本年年初余额|||||||||
||0.00|483.08|||0.43||904.91|288.42|
|三、本期增减变动金额（减少以||189,510,10|||38,567,708||-133,010,6|95,067,193|
|“－”号填列）||9.02|||.46||23.89|.59|
||||||||385,677,08|385,677,08|
|（一）净利润|||||||||
||||||||4.57|4.57|
|（二）其他综合收益||165,093,15||||||165,093,15|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||9.12|||9.12|
|||165,093,15||385,677,08|550,770,24|
|上述（一）和（二）小计||||||
|||9.12||4.57|3.69|
|||24,416,949|||24,416,949|
|（三）所有者投入和减少资本||||||
|||.90|||.90|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的||24,416,949|||24,416,949|
|金额||.90|||.90|
|3．其他||||||
||||38,567,708|-518,687,7|-480,120,0|
|（四）利润分配||||||
||||.46|08.46|00.00|
||||38,567,708|-38,567,70||
|1．提取盈余公积||||||
||||.46|8.46||
|2．提取一般风险准备||||||
|||||-480,120,0|-480,120,0|
|3．对所有者（或股东）的分配||||||
|||||00.00|00.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
||800,200,00|5,493,328,|394,749,60|1,439,810,|8,128,088,|
|四、本期期末余额||||||
||0.00|592.10|8.89|281.02|482.01|

法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸
三、公司基本情况
（一）公司简介
深圳市海普瑞药业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系深圳市海普瑞实业
发展有限公司，根据中华人民共和国有关法律规定，于1998年4月8日由自然人李锂、李
坦、单宇及深圳市冀枣玻璃钢有限公司共同出资组建，成立时的注册资本为人民币200万元，并于1998年4月21日取得深圳市工商行政管理局核发的注册号27954490-1，执照号深司字N41851企业法人营业执照。1998年11月11日，公司注册号变更为4403011010377，2007年8月14日公司注册号变更为440301102761269。本公司注册地址为深圳市南山区松坪山郎山路21号，法定代表人为李锂。
（二）行业性质
本公司属制药行业。
（三）经营范围
本公司经营范围：开发、生产经营原料药（肝素钠），从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专控、专卖商品）。
（四）主要产品
肝素钠原料药。
（五）公司历史沿革
1、公司设立情况
本公司前身深圳市海普瑞实业发展有限公司，系根据中华人民共和国有关法律规定，于1998年4月由自然人李锂、李坦、单宇及深圳市冀枣玻璃钢有限公司共同出资成立，成立时的注册资本为人民币200万元，并于1998年4月21日取得深圳市工商行政管理局核发的注册号27954490-1，深司字N41851号企业法人营业执照。
根据深圳市重信会计师事务所于1998年4月8日出具的深重信验字（1998）第012号验资报告验证，截至1998年4月8日本公司实收资本人民币200万元，均为货币资金出资，公司股东李锂出资102万元，占注册资本的51%，李坦出资76万元，占注册资本的38%，单宇出资20万元，占注册资本的10%，深圳市冀枣玻璃钢有限公司出资2万元，占注册资本的1%。
2、公司名称变更情况
2001年1月19日，经本公司股东会决议并经深圳市工商行政管理局核准，本公司名称由深圳市海普瑞实业发展有限公司变更为深圳市海普瑞生物技术有限公司。
2002年9月28日，经本公司股东会决议并经深圳市工商行政管理局核准，本公司名称由深圳市海普瑞生物技术有限公司变更为深圳市海普瑞药业有限公司。
2007年12月27日，经本公司股东会决议、中华人民共和国商务部商资批[2007]2025号“商务部关于同意深圳市海普瑞药业有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复”批准，并经深圳市工商行政管理局核准，本公司名称由深圳市海普瑞药业有限公司变更为深圳市海普瑞药业股份有限公司。
1998年9月18日经公司股东会决议，同意原股东深圳市冀枣玻璃钢有限公司将其所持有的1%的股权全部转让给单宇。1998年9月20日经公司股东会决议，吸收深圳市源政投资发展有限公司为新股东，增加注册资本至人民币2000万元。本次注册资本变更后，李锂出资700万元，占注册资本的35%；李坦出资600万元，占注册资本的30%；单宇出资100万元，占注册资本的5%；深圳市源政投资发展有限公司出资600万元，占注册资本的30%。1998年11月11日，深圳市海普瑞实业发展有限公司办理了该次股权转让及增加注册资本的工商登记变更手续，注册号变更为4403011010377。本次增资业经深圳海勤达会计师事务所于
1998年11月1日出具深海验字（1998）第039号验资报告验证。
2000年11月经本公司股东会决议，本公司股东李锂、李坦、单宇分别与深圳市多普乐实业发展有限公司签订的《股权转让协议》，李锂、李坦、单宇将所持有本公司的70%的股权全部转让给深圳市多普乐实业发展有限公司。本次股权转让后，深圳市多普乐实业发展有限公司出资1400万元，占注册资本的70%；深圳市源政投资发展有限公司出资600万元，占注册资本的30%。该股权转让经深圳市公证处（2000）深证经肆字第645、646、647号《公证书》公证。2000年12月8日，深圳市海普瑞实业发展有限公司办理了该次股权转让的工商登记变更手续。
2000年12月16日经本公司股东会决议，增加注册资本至人民币2800万元，并吸收深圳市利诗源投资有限责任公司、海南磁力线实业投资有限公司、王紫翰为新股东，本次增加注册资本均以货币资金出资，变更后注册资本为深圳市多普乐实业发展有限公司出资2044万元，占注册资本的73%；深圳市源政投资发展有限公司出资616万元，占注册资本的22%；
深圳市利诗源投资有限责任公司出资56万元，占注册资本的2%；海南磁力线实业投资有限公司出资28万元，占注册资本的1%；王紫翰出资56万元，占注册资本的2%。2000年12
月26日，深圳市海普瑞实业发展有限公司办理了该次股权转让及增加注册资本的工商登记变更手续。本次增资业经深圳天健信德会计师事务所于2000年12月21日出具信德验资报字（2000）第29号验资报告验证。
2002年3月29日经本公司股东会决议，根据股权转让合同，王紫翰将其持有本公司的2%的股权转让给深圳市紫京实业发展有限公司（2003年3月6日更名为深圳市恒大盈海实业发展有限公司，2003年11月26日更名为深圳市恒大盈海投资有限公司）。该股权转让经深圳市公证处（2002）深证经肆字第487号《公证书》公证。2002年4月4日，深圳市海普瑞生物技术有限公司办理了该次股权转让的工商变更登记手续。
2003年6月25日经本公司股东会决议，2003年12月16日本公司股东深圳市利诗源投资有限责任公司与深圳市多普乐实业发展有限公司签订的《股权转让协议》，转让所持有公司的2%股份；该股权转让经深圳市公证处（2003）深证内柒字第2930号《公证书》公证。
2%股份；该股权转让经深圳市公证处（2003）深证内柒字第2966、2967号《公证书》公证。
深圳市海普瑞药业有限公司于2004年3月5日办理了该次股权转让的工商变更登记手续。
2004年4月22日本公司股东海南磁力线实业投资有限公司与深圳市多普乐实业发展有限公司签订《股权转让协议》，转让所持有本公司的1%股份。该股权转让经深圳市公证处（2004）深证内柒字第1509号《公证书》公证。深圳市海普瑞药业有限公司于2004年11月1日办理了该次股权转让的工商变更登记手续。
上述股权转让后，深圳市多普乐实业发展有限公司出资2157.96万元，占注册资本的
77.07%，深圳市源政投资发展有限公司出资642.04万元，占注册资本的22.93%。
2007年6月经本公司股东会决议，根据深圳市源政投资发展有限公司与深圳市多普乐实业发展有限公司、李锂签订的《股权转让协议》，转让所持有本公司的22.93%股份。该股权转让经深圳市公证处（2007）深证字第108179号《公证书》公证。股权转让后，深圳市多普乐实业发展有限公司出资2688万元，占注册资本的96%，李锂出资112万元，占注册资本的4%。深圳市海普瑞药业有限公司于2007年6月25日办理了该次股权转让的工商变更登记手续。
2007年8月经本公司股东会决议，根据深圳市多普乐实业发展有限公司与深圳市乐仁科技有限公司、深圳市金田土科技有限公司、深圳市水滴石穿科技有限公司、深圳市飞来石科技有限公司签订的《股权转让协议》，转让所持有本公司的96%股份。李锂与湖南应时信息科技有限公司签订的《股权转让协议》，转让所持有本公司的4%股份。本次股权转让后，深圳市乐仁科技有限公司出资1313.6万元，占注册资本的46.92%；深圳市金田土科技有限公司出资1133.44万元，占注册资本的40.48%；深圳市水滴石穿科技有限公司出资128.96万元，占注册资本的4.6%；深圳市飞来石科技有限公司出资112万元，占注册资本的4%；
湖南应时信息科技有限公司出资112万元，占注册资本的4%。该股权转让经深圳市公证处（2007）深证字第147471号《公证书》公证。2007年9月3日深圳市海普瑞药业有限公司办理了该次股权转让的工商变更登记手续。
2007年9月经本公司股东会决议、相关增资及股权变更协议、合资合同以及深圳市贸易工业局深贸工资复[2007]2616号《关于深圳市海普瑞药业有限公司外资并购、变更设立为中外合资企业的批复》，本公司的性质变更为中外合资企业，经营期限自中外合资企业营业执照签发之日起30年，注册资本由28,000,000.00元增至64,882,317.00元，变更后：深圳市乐仁科技有限公司出资人民币26,634,191.00元，占注册资本的41.05%；深圳市金田土科技有限公司出资人民币22,981,317.00元，占注册资本的35.42%；深圳市水滴石穿科技有限公司出资人民币2,614,757.00元，占注册资本的4.03%；深圳市飞来石科技有限公司出资人民币2,270,881.00元，占注册资本的3.5%；湖南应时信息科技有限公司出资人民币2,270,881.00元，占注册资本的3.5%；GS DIRECT PHARMALIMITED出资人民币
了该次股权转让及增加注册资本的工商变更登记手续。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所于2007年9月28日出具深南验字（2007）第178号验资报告验证。
2007年10月22日经本公司董事会决议以及中华人民共和国商务部商资批[2007]2025号“商务部关于同意深圳市海普瑞药业有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复”批准，本公司由深圳市海普瑞药业有限公司整体变更为深圳市海普瑞药业股份有限公司，变更后股份公司申请登记的注册资本为人民币90,000,000.00元，由截至2007年9月30日深圳市海普瑞药业有限公司扣除拨款转入形成的资本公积后的经审计净资产97,020,738.88元按
1:0.92763672的比例折合为股份公司成立后的股本总额9,000万股（每股面值人民币1.00元）。2007年12月27日，深圳市海普瑞药业有限公司办理了整体改制的工商登记变更手续，经营期限自1998年4月21日至永续经营。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所于2007年12月20日出具深南验字（2007）第231号验资报告验证。
2009年5月26日经本公司股东会决议、修改后章程规定以及深圳市贸易工业局深贸工资复[2009]1162号《关于深圳市海普瑞药业股份有限公司增加股本的批复》，同意本公司股本总额由9,000万股增至36,000万股（每股1元人民币），注册资本由人民币9,000万元增至人民币36,000万元，注册资本增加部分由各投资者按照原出资比例以其在公司的税后未分配利润投入。2009年6月24日，深圳市海普瑞药业股份有限公司办理了增加注册资本的工商登记变更手续，本次增资业经深圳南方民和会计师事务所于2009年6月23日出具深南验字（2009）第033号验资报告验证。
2010年4月26日根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）的规定，本公司申请向社会公开发行人民币普通股（A股）40,100,000股，增加注册资本人民币
40,100,000.00元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]404号文核准，同意本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）40,100,000股，每股面值1.00元，每股发行价人民币148.00元。本次增资业经中审国际会计师事务所有限公司于2010年4月29日出具中审国际验字【2010】第01020002号验资报告验证。
根据2011年4月18日本公司股东大会决议通过的本公司2010年度权益分派方案，以公司原有总股本400,100,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后的注册资本为人民币800,200,000.00元。本次增资业经中审国际会计师事务所有限公司于2011年6月28日出具中审国际验字【2011】第09030026号验资报告验证。本次增资已于2011年7月13日完成了工商变更手续。
4、公司经营范围变更情况
2002年9月28日，经深圳市工商行政管理局核准，本公司的经营范围变更为“生产、销售肝素原料（不含药品和限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；自营进口业务（按中华人民共和国进出口企业资格证书规定办理）；高新产品技术开发（不含限制项目）；注射用钠达铂的技术开发”。
2007年9月29日，经深圳市工商行政管理局核准，本公司的经营范围变更为“开发、生产经营原料药（肝素钠）（《药品生产许可证》有效期至2015年12月31日止），从事货物及技术进出口（不含分销及国家专营、专控、专卖商品）”。
本公司及子公司（统称“本集团”）。
本公司所属行业为“医药制造业”大类下的“C271化学药品原药制造业”。主要从事肝素钠原料药的研究、生产和销售，属原料药行业的细分行业肝素原料药行业。
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月26日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2014年06月30日的财务状况及2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司在编制财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行了折算参见附注四、9外币业务和外币报表折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
a:外币交易的折算方法:
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
b:对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法:
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计
数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（a）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（b）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（c）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
（d）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||本集团将金额为人民币1000万元以上的应收账款与金额|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|为100万以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款|
||项。|
||本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单|
||独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减|
||值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的|
||应收款项组合中进行减值测试。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|帐龄分析法|账龄分析法|应收款项的账龄|
|无风险组合||按其性质，发生坏账的可能性非常小|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3年以上|50.00%|50.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用□不适用
|||
|-|-|
|组合名称|方法说明|
|无风险组合|无风险组合按其性质，发生坏账的可能性非常小，不予计提坏账准备|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明发生坏账可能性较大的应收款项单项计提坏账准备。|
||对于发生坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如|
||有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生|
|坏账准备的计提方法||
||的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减|
||值损失，计入当期损益。|

12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和原材料、在产品发出按月末一次加权平均法计价，产成品发出按照批次计价。
本集团存货领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（1）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见以下“15、固定资产”所述。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20-40|0-5.00%|2.375%-5%|
|机器设备|6-15|0-5.00%|6.33%-16.67%|
|电子设备|4-8|0-5.00%|11.875%-25%|
|运输设备|5|5.00%|19%|

美国子公司的土地折旧年限不确定不计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|软件|3-5年|预计带来未来经济利益的期限|
|土地使用权|30-50年|合同规定|
|商标权|10-11.8年|法律规定和预计延续期|
|专利权|20年|合同规定|
|专有技术|20年|预计带来未来经济利益的期限|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段：研发人员在为进行新项目开发而进行资料收集整理、市场调查、比较以及在研究实验室进行的研究开发等相关活动确认为研究阶段。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段：根据本公司目前主要研发类型及其特点，自研发项目按批次开始进行研发生产验证确认为开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。②以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。具体为：
外销收入，在货物出库，并报关出口后，依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。 内销收入，在货物出库并经对方收货确认，向其开具销售发票确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
①使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
②利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
无。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法无。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（a）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（b）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（a）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（b）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
无
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||销售收入|应税收入按17%的税率计算销项税，|
|增值税||并按扣除当期允许抵扣的进项税额后|
|||的差额计缴增值税。|
|消费税|||
|营业税|||
|城市维护建设税|流转税额|按实际缴纳的流转税的7%计缴。|
|企业所得税|应纳税所得额|详见各子公司执行的所得税税率表。|
|教育费附加|流转税额|按实际缴纳的流转税的3%计缴。|
|地方教育费附加|流转税额|按实际缴纳的流转税的2%计缴。|

各分公司、分厂执行的所得税税率
|||
|-|-|
|税种|2014年度适用的企业所得税税率|
|本公司|按应纳税所得额的15%|
|境内其他子公司|按应纳税所得额的25%|
|注册在香港地区的子公司|按应纳税所得额的16.5%|
|注册在新加坡的子公司|按应纳税所得额的17%|
|注册在美国的子公司|联邦税15%-39%、州所得税 1-9.5%|
|注册在瑞典的子公司|按应纳税所得额的25%|

2、税收优惠及批文
本公司为在深圳市注册的生产性企业，2009年6月27日被认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR200944200079），认定有效期为三年（2009－2011年）。根据《企业所得税法》及相关政策，本公司自认定当年起三年内减按15%的税率征收企业所得税。本公司2009
年至2011年执行15%的优惠所得税税率。2012年9月12日本公司继续被认定为国家级高新技术
企业（证书编号：GF201244200378），认定有效期为三年（2012－2014年），2014年度继续
延用15%的优惠所得税税率。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||||||||数股东|
||||||||实质上|||||少数股||
||||||||||||||分担的|
||||||||构成对|||||东权益||
||||||||||||||本期亏|
|||||||期末实|子公司|||||中用于||
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股||损超过|
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少||
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益||少数股|
|||||||额|的其他|||||数股东||
||||||||||||||东在该|
||||||||项目余|||||损益的||
||||||||||||||子公司|
||||||||额|||||金额||
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|
||||||||||||||余额|
||||||肝素原|||||||||
|深圳市|||||料的分|||||||||
|多普生|||||类、混|||||||||
||||生产及|||5,000,0||100.00|100.00|||||
|生物技|全资|深圳||500万|合加|||||是||||
||||销售|||00.00||%|%|||||
|术有限|||||工、生|||||||||
|公司|||||产及销|||||||||
||||||售|||||||||
||||||肠衣、||||||5,964,213.68|93,007.69||
|成都深||||||||||||||
||||||肝素钠|||||||||
|瑞畜产|||生产及|20,000||192,800||||||||
||控股|彭州|||生产、|||96.40%|96.40%|是||||
|品有限|||销售|万||,000.00||||||||
||||||加工、|||||||||
|公司||||||||||||||
||||||销售、|||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||出口|||||||
||||||肠衣、|||||5,768,310.88|300,411.12|
|山东瑞|||||肝素钠|||||||
|盛生物|||生产及||生产、|21,000,||||||
||控股|临沂||3,000万|||70.00%|70.00%|是|||
|技术有|||销售||加工、|000.00||||||
|限公司|||||销售、|||||||
||||||出口|||||||
||||||小容量|||||2,316,154.92|0|
|成都市|||||注射|||||||
|海通药|||生产及||剂、乳|34,000,||||||
||控股|成都||4,000万|||85.00%|85.00%|是|||
|业有限|||销售||膏剂的|000.00||||||
|公司|||||生产、|||||||
||||||销售|||||||
|海普瑞||||||||||||
|（香|||进出口|10,000||81,414,|100.00|100.00||||
||全资|香港|||贸易||||是|||
|港）有|||贸易|万港币||500.00|%|%||||
|限公司||||||||||||
||||||在具有|||||59,251,222.06|16,332.90|
||||||合法土|||||||
||||||地使用|||||||
|深圳朋||||||||||||
||||||权的地|||||||
|和置业||||132,000||72,600,||||||
||控股|深圳|房地产||块上从||55.00%|55.00%|是|||
|投资有||||万||000.00||||||
||||||事房地|||||||
|限公司||||||||||||
||||||产开|||||||
||||||发、经|||||||
||||||营|||||||
|深圳君||||||||||11,607,821.36|555,416.60|
||||||多肽生|||||||
|圣泰生||||||||||||
||||||物制品|20,000,||||||
|物技术|控股|深圳|研发|3,500万|||57.14%|57.14%|是|||
||||||的研究|000.00||||||
|有限公||||||||||||
||||||开发|||||||
|司||||||||||||
||||||药品生|||||||
|深圳市||||||||||||
||||||产、批|||||||
|坪山新||||||||||||
||||||发、零|||||||
|区海普|||生产及|12,000||120,000|100.00|100.00||||
||全资|深圳|||售；生||||是|||
|瑞药业|||销售|万||,000.00|%|%||||
||||||物医药|||||||
|有限公||||||||||||
||||||的技术|||||||
|司||||||||||||
||||||开发|||||||
||||从事特||从事特|||||||
|Hepalin||||99,900,||99,900,||||||
||||拉华州||拉华州||100.00|100.00||||
|k USA|全资|美国||100美||100美|||是|||
||||法律允||法律允||%|%||||
|INC.||||元||元||||||
||||许范围||许范围|||||||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||内的业||内的业|||||
||||务||务|||||
||||||蛋白质|||||
||||||技术的|||||
|Prometi||||||||||
||||医药研|26,332|开发和|||||
|c Life|参股公|||||62,160,||||
|||加拿大|发与销|万加拿|研究，||9.20%|9.20%|否|
|Science|司|||||000.00||||
||||售|大币|生物制|||||
|s Inc.||||||||||
||||||药产品|||||
||||||的开发|||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
①深圳市多普生生物技术有限公司（以下简称“多普生”），于2001年10月31日由本公司及北京凯威特商贸公司共同出资组建，成立时的注册资本为人民币500万元，2006年7月26日经本公司股东会工商登记正在办理中决议，股东北京凯威特商贸公司与本公司签订的《股权转让协议》，北京凯威特商贸公司将所持有多普生10%的股权全部转让给本公司。本次股权转让后，本公司出资500万元，占注册资本的100%。
②成都深瑞畜产品有限公司（以下简称“成都深瑞”）系2009年11月19日本公司与四川康绿食品有限公司、卢文兴共同出资组建，注册资本为3000万元；2010年公司第一届董事会第二十二次会议通过四川康绿食品有限公司将所持公司20%股份转让给卢文兴议案；同意对控股子公司成都深瑞畜产品有限公司进行增资议案，注册资本由3,000万元人民币增加至8,000万元人民币。变更后本公司出资4,400万元人民币，占增资后注册资本的55%；卢文兴出资1,350万元人民币，占增资后注册资本的16.875%；周蓉出资2,250万元人民币，占增资后注册资本的28.125%。
2011年11月20日，经各方股东协商决定，各方股东拟以现金出资增加成都深瑞的注册资本至12000万元。增资完成后，各方股东持股比例不变。新增注册资本人民币4000万元（以下简称“增资款”），由成都深瑞股东按其持股比例以人民币现金进行认缴，即海普瑞以人民币现金认缴2200万元，周蓉以人民币现金认缴1125万元，卢文兴以人民币现金认缴675万元。
2012年5月30日公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用超额募集资金受让控股子公司部分股权的议案》。公司决定分别以超额募集资金人民币1,125万元和人民币675万元收购自然人周蓉、卢文兴持有的成都深瑞9.375%和5.625%的股权。本次股权转让交易完成后，公司将持有成都深瑞70%的股权，周蓉、卢文兴将分别持有成都深瑞18.75%和11.25%的股权。
2012年12月27日公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于拟使用部分超募资金受让控股子公司部分股权并对其进行增资的议案》，决定分别以超额募集资金人民币2,567.70万元和人民币718.956万元受让自然人周蓉、卢文兴持有的成都深瑞18.75%和5.25%
的股权。本次股权转让交易完成后，公司持有成都深瑞94.00%的股权，卢文兴将持有成都
深瑞6.00%的股权。
2013年1月29日，公司使用超额募集资金人民币8,000万元向成都深瑞增资，将成都深瑞注册资本增加至人民币20,000万元。增资完成后，公司持有成都深瑞96.40%的股权，卢文兴持有成都深瑞3.60%的股权。
③山东瑞盛生物技术有限公司（以下简称“山东瑞盛”），于2010年7月7日成立，由本公司与赵建明共同投资设立，注册资本3000万元，本公司出资2100万元，占注册资本的70%，赵建明出资900万元，占注册资本的30%。
④成都市海通药业有限公司（以下简称“成都海通”）于2010年12月成立，由本公司与成都通德药业有限公司共同投资设立，注册资本2000万元，其中本公司投资人民币980万元，出资比例为49%；成都通德药业有限公司（以下简称“成都通德”）以无形资产商标权投资，出资比例为51%。
2011年7月29日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用超额募集资金受让子公司部分股权的议案》，决定公司以超额募集资金人民币720万元收购成都通德持有的成都海通36%的股权，同时自然人陈文娟、钱应璞、宋学军分别以人民币100万元、60万元和40万元受让成都通德持有的成都海通5%、3%和2%的股权。2011年8月拟将成都海通的注册资本从人民币2,000万元增加至人民币4,000万元，各方按照股权变更后的股权比例对成都海通等比例增资。截止2011年12月31日，成都海通实收资本为4000万元，由本公司货币资金投入3400万元，占注册资本的85%；成都通德药业有限公司以无形资产投入200万，占注册资本的5%；陈文娟货币资金投入200万元，占注册资本的5%；钱应璞货币资金投入120万元，占注册资本的3%；宋学军货币资金投入80万元，占注册资本的2%。
2013年根据股东会决议和股权转让协议，同意陈文娟将持有的成都海通2%股权和宋学军持有的2%股权转让给刘剑，股权转让后刘剑持有成都海通4%的股权。
⑤深圳君圣泰生物技术有限公司（以下简称“君圣泰”），于2011年11月15日由本公司及刘利平共同出资组建，注册资本为人民币3,500万元，本公司以货币资金出资2000万元，占注册资本的57.14%，刘利平以专有技术出资1500万元，占注册资本的42.86%。
⑥深圳市朋和置业投资有限公司（以下简称“朋和置业”），于2011年6月13日由本公司、宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司、深圳市喜之郎食品研发中心有限公司共同出资设立，注册资本人民币12,000万元，其中本公司出资人民币6,600万元，占注册资本的55%；宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司出资人民币4200万元，占注册资本的35%；深圳市喜之郎食品研发中心有限公司出资人民币1200万元，占注册资本的10%。
2014年1月10日公司第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于对控股子公司进行增资的议案》，公司拟使用自有资金人民币660万元对朋和置业增资，增资完成后，朋和置业的实收资本增加为13,200万元。
⑦海普瑞（香港）有限公司（以下简称“香港公司”）于2010年11月23日在香港公司注册处完成注册手续，本公司投资港币10,000万元。
海普瑞（香港）有限公司下设子公司：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|期末实际出资额|
|H3LifeScienceCorporation|全资|美国|贸易和服务|USD100|特拉华州法律所允许经营的一切业务|有限公司||4062-6830|USD100|
|HistarPTELtd.|全资|新加坡|贸易与研发|SGD200,000|贸易与研发|有限公司||201129405D|SGD200,000|
|HepalinkEuropeAB|全资|瑞典|研发|SEK100,000|研发|有限公司||556800-1605|SEK100,000|
|宇科（上海）医药科技有限公司|全资|上海|研发咨询|RMB1,000,000|技术开发与管理咨询|有限公司|孔众|59042185-9|RMB1,000,000|

（续）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司全称|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额|注释|
|H3LifeScienceCorporation|100|100|是|—|—|—|⑦-1|
|HistarPTELtd.|100|100|是|—|—|—|⑦-2|
|HepalinkEuropeAB|100|100|是|—|—|—|⑦-3|
|宇科（上海）医药科技有限公司|100|100|是|—|—|—|⑦-4|

⑦-1、H3LifeScienceCorporation，成立于2011年9月27日，为海普瑞（香港）有限公司全资子公司，注册资本100美元，注册地位于美国特拉华州。
⑦-2、HistarPTELtd.，成立于2011年9月28日，为海普瑞（香港）有限公司全资子公司，注册资本20万新币，注册地位于新加坡。
⑦-3、HepalinkEuropeAB，成立于2012年2月9日，为海普瑞（香港）有限公司全资子公司，注册资本10万瑞典克朗，注册地位于瑞典。
⑦-4、宇科（上海）医药科技有限公司，由HistarPTELtd.以美元158,629.44元按宇科（上海）医药科技有限公司收到当日人民币兑美元中间价6.3040折合人民币100万元）出资设立，于2012年3月5日成立，注册资本100万人民币，取得注册号为310000400676909
的营业执照，注册地为上海市黄浦区淮海中路300号5003室。该出资业经上海明宇大亚会
计师事务所有限公司出具的沪明宇验（2012）第1565号验资报告验证。
⑧深圳市坪山新区海普瑞药业有限公司，由公司以自有资金12,000万元在深圳坪山新区设立的全资子公司，主要从事坪山新区医药研发生产基地的开发和建设，以及后续制剂药品的技术开发和经营业务。该公司于2013年7月29日成立，注册资本为人民币12,000万元。注册地址为深圳市坪山新区坑梓街道荣田南1号，已取得注册号为440301107686854
的营业执照。该出资业经深圳裕达会计师事务所（普通合伙）出具的裕达验字[2013]29
号验资报告验证。
⑨Hepalink USAINC.，由本公司在取得中华人民共和国商务部颁发的商境外投资证第4403201300542号《企业境外投资证书》及深境外投资[2013]00525号批文后，于2013
年10月25日在美国注册设立的全资子公司，注册资本100美元，已取得注册登记文件，主体代码为：FC2013009042，2014年4月本公司对Hepalink USAINC.增资9990万美元，增资后Hepalink USAINC.的注册资本为9990.01万美元。
⑩Prometic Life SciencesInc.是一家在加拿大多伦多证券交易所上市的公司，主要从事蛋白质技术的开发和研究，生物制药产品的开发。公司于2013年1月10日以自有资金9,999,999美元认购 PLI增发的 48,147,053股股票，占PLI当时增发后总股本的
10.02%，公司获配的股票自 PLI该次发行结束之日起三年零一天不出售不转让。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||||||从母公|
||||||||||||||司所有|
||||||||||||||者权益|
||||||||||||||冲减子|
||||||||||||||公司少|
||||||||实质上|||||少数股|数股东|
||||||||构成对|||||东权益|分担的|
|||||||期末实|子公司|||||中用于|本期亏|
|子公司|子公司||业务性|注册资|经营范|||持股比|表决权|是否合|少数股|||
|||注册地||||际投资|净投资|||||冲减少|损超过|
|全称|类型||质|本|围|||例|比例|并报表|东权益|||
|||||||额|的其他|||||数股东|少数股|
||||||||项目余|||||损益的|东在该|
||||||||额|||||金额|子公司|
||||||||||||||年初所|
||||||||||||||有者权|
||||||||||||||益中所|
||||||||||||||享有份|
||||||||||||||额后的|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||||余额|
|深圳市|||||||||||
||||||技术开||||||
|北地奥|||技术开||||||||
|||||1,000万|发及销|47,444,|100.00|100.00|||
|科科技|全资|深圳|发及销||||||是||
|||||元|售、商|632.23|%|%|||
|开发有|||售||||||||
||||||业||||||
|限公司|||||||||||
|SPLAcquisitionCorp.|全资|美国特拉华州|活性药用成分（原料药）生产和销售||活性药用成分（原料药）生产和销售|223,449,553.67美元|100.00%|100.00%|是||

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
深圳市北地奥科科技开发有限公司（以下简称“北地奥科”），系根据深圳市高新技术产业园区领导小组办公室深高新办复【2002】1138号文件批准进入高新区，于2002年7月19日经深圳市工商行政管理局核准登记注册，公司成立时注册资本为人民币1,000.00万元。
2009年12月23日，本公司与哈尔滨祥阁房地产开发有限公司签订股权转让协议，经深圳金开中勤信资产评估有限公司评估，出具深金评报字【2009】第082号资产评估报告，以4,744.46万元的价格受让北地奥科100%的股权。2009年12月30日本公司办理了该次股权转让的工商变更登记手续，取得对该公司的控制权，故购买日为2009年12月30日。
2014年4月9日，本公司的全资子公司美国海普瑞根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司对 SPL的评估价值为基础以现金形式收购非同一控制下 SPL全部股权，期末股权实际投资金额为223,449,553.67美元。2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
报告期内，公司不存在控制和设立特殊目的主体且不拥有通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用□不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位2家，原因为
报告期内美国海普瑞收购SPL公司以及深圳君圣泰生物技术有限公司新设上海君圣泰生物技术有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位0家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|期末净资产|本期净利润|
|SPL Acquisition Corp.|765,939,205.18|39,903,450.65|
|上海君圣泰生物技术有限公司|4,962,778.16|-37,221.84|

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
美国海普瑞以现金方式一次性收购SPL的全部股份,收购完成后，本公司间接持有SPL的100%股权。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位：元
||||
|-|-|-|
|被合并方|商誉金额|商誉计算方法|
|SPL Acquisition Corp.|1,153,216,983.78|合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额|

7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
||||
|-|-|-|
||资产和负债项目||
|项目|||
||2014年6月30日|2013年12月31日|

H3LifeScienceCorporation 1港币=0.79375人民币 1港币=0.78623人民币
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|HistarPTELtd.||1港币=0.79375人民币||1港币=0.78623人民币||
|HepalinkEuropeAB||1港币=0.79375人民币||1港币=0.78623人民币||
|Hepalink USA INC||1美元=6.1528人民币||1美元=6.0969人民币||
||||收入、费用和现金流量项目|||
||项目|||||
||||2014年1-6月||2013年度|
|H3LifeScienceCorporation||采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算||采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算||
|HistarPTELtd.||||||
|HepalinkEuropeAB||||||
|Hepalink USA INC||||||

七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|1,985,406.08|--|--|285,144.87|
|人民币|--|--|109,509.48|--|--|285,086.85|
|港币|73.80|0.79375|58.58|73.80|0.7862|58.02|
|欧元|11.00|8.3946|92.34||||
|美元|304,860.50|6.1528|1,875,745.68||||
|银行存款：|--|--|5,089,779,146.50|--|--|6,043,265,154.75|
|人民币|--|--|5,067,819,009.70|--|--|6,015,453,524.74|
|港币|165,633.30|0.79375|131,471.43|166,532.71|0.7862|130,928.02|
|美元|3,458,484.51|6.1528|21,279,363.49|4,497,871.72|6.0969|27,423,074.09|
|新加坡元|2,755.15|4.9744|13,705.22|13,967.15|4.7845|66,825.83|
|瑞典克朗|581,149.91|0.9216|535,596.66|201,834.05|0.9453|190,802.07|
|其他货币资金：|--|--|27,094,311.73|--|--|6,725,314.46|
|人民币|--|--|27,094,311.73|--|--|6,725,314.46|
|合计|--|--|5,118,858,864.31|--|--|6,050,275,614.08|

其他货币资金系保函保证金、银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|衍生金融资产|692,342.22|629,425.00|
|合计|692,342.22|629,425.00|

（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
本公司为防范汇率变动风险进行的远期外汇交易是基于未来特定期间的预计外汇收付额安排的，在会计处理上作为衍生工具划分为交易性金融资产。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
无
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|银行定期存款利息|126,211,897.32|102,209,974.38|35,682,439.61|192,739,432.09|
|合计|126,211,897.32|102,209,974.38|35,682,439.61|192,739,432.09|

（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|214,526,88||||||||
|||46.01%|||||||
|提坏账准备的应收账款|6.26||||||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|无风险组合|||||||||
||233,931,70||||196,025,5||||
|按账龄组合||50.17%||||100.00%|||
||8.44||||43.07||||
||233,931,70||||196,025,5||||
|组合小计||50.17%||||100.00%|||
||8.44||||43.07||||
|单项金额虽不重大但单|||||||||
||17,810,559.||2,492,461.4||||||
|项计提坏账准备的应收||3.82%||100.00%|||||
||50||4||||||
|账款|||||||||
||466,269,15||2,492,461.4||196,025,5||||
|合计||--||--||--||--|
||4.20||4||43.07||||

应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|货款|214,526,886.26||||
|合计|214,526,886.26||--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|233,931,708.44|100.00%||196,025,543.07|100.00%||
|1年以内小计|233,931,708.44|100.00%||196,025,543.07|100.00%||
|1至2年|||||||
|2至3年|||||||
|3年以上|||||||
|3至4年|||||||
|4至5年|||||||
|5年以上|||||||
|合计|233,931,708.44|--||196,025,543.07|--||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||应收账款账龄4年以上|
|货款|1,058,454.56|1,058,454.56|100.00%||
|||||且回收的可能性较低|
|||||应收账款账龄4年以上|
|货款|1,434,006.88|1,434,006.88|100.00%||
|||||且回收的可能性较低|
|货款|15,318,098.06|0.00||--|
|合计|17,810,559.50|2,492,461.44|--|--|

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|1|非关联方|193,288,346.30|1年以内|41.45%|
|2|非关联方|104,721,447.18|1年以内|22.46%|
|3|非关联方|89,642,397.16|1年以内|19.23%|
|4|关联方|26,307,499.89|1年以内|5.64%|
|5|非关联方|17,734,735.36|1年以内|3.80%|
|合计|--|431,694,425.89|--|92.58%|

注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。
（6）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|深圳市天道医药有限公司|同一实际控制人控制的企业|26,307,499.89|5.64%|
|合计|--|26,307,499.89|5.64%|

（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项计|||||||||
|提坏账准备的其他应收|||||||||
|款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||25,527,752.9||||
|无风险组合|9,568,003.58|69.17%||||80.31%|||
||||||9||||
|按账龄组合|4,265,407.87|30.83%|128,700.06|3.02%|6,259,129.24|19.69%|128,700.06|2.06%|
||13,833,411.45||||31,786,882.2||||
|组合小计||100.00%|128,700.06|0.93%||100.00%|128,700.06|0.40%|
||||||3||||
|单项金额虽不重大但单|||||||||
|项计提坏账准备的其他|||||||||
|应收款|||||||||
||13,833,411.45||||31,786,882.2||||
|合计||--|128,700.06|--||--|128,700.06|--|
||||||3||||

注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内|3,937,043.27|92.30%||5,902,538.69|94.30%||
|1年以内小计|3,937,043.27|92.30%||5,902,538.69|94.30%||
|1至2年|43,297.60|1.02%|4,329.76|45,819.46|0.73%|4,581.95|
|2至3年|60,544.00|1.42%|12,108.80|104,224.77|1.67%|20,844.95|
|3年以上|224,523.00|5.26%|112,261.50|206,546.32|3.30%|103,273.16|
|3至4年|||||||
|4至5年|||||||
|5年以上|||||||
|合计|4,265,407.87|--|128,700.06|6,259,129.24|--|128,700.06|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|无风险组合|9,568,003.58|0.00|
|合计|9,568,003.58|0.00|

注：填写具体组合名称。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|深圳市南山区国税局|9,568,003.58|应收出口退税金额|69.17%|
|合计|9,568,003.58|--|69.17%|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|深圳市南山区国税局|非关联关系|9,568,003.58|1年以内|69.17%|
|上海新世界淮海物业发|||||
||非关联关系|807,100.00|1年以内|5.83%|
|展有限公司|||||
|职员:卢文兴|非关联关系|460,000.00|1年以内|3.33%|
|职员:邹军|非关联关系|261,000.00|1年以内|1.89%|
|职员:张祚文|非关联关系|198,767.01|1年以内|1.44%|
|合计|--|11,294,870.59|--|81.66%|

（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|35,175,221.62|69.44%|40,994,303.89|91.41%|
|1至2年|11,402,836.94|22.51%|1,251,190.50|2.79%|
|2至3年|208,526.12|0.41%|548,384.17|1.22%|
|3年以上|3,866,090.55|7.63%|2,056,090.55|4.58%|
|合计|50,652,675.23|--|44,849,969.11|--|

（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|||||采购的原材料货款尚未|
|1|非关联方|10,393,824.89|2013年、2014年||
|||||结算|
|||||采购的原材料货款尚未|
|2|非关联方|3,871,315.47|2014年||
|||||结算|
|3|非关联方|3,775,236.81|2014年|预付检测费|
|||||采购的原材料货款尚未|
|4|非关联方|2,638,772.77|2014年||
|||||结算|
|5|非关联方|2,195,564.47|2014年|采购的原材料货款尚未|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||结算|
|合计|--|22,874,714.41|--|--|

（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|196,798,695.30|565,602.54|196,233,092.76|334,128,749.80||334,128,749.80|
|在产品|555,285,709.86|42,592,696.48|512,693,013.38|221,947,995.43||221,947,995.43|
|库存商品|331,257,794.40|6,499,687.45|324,758,106.95|123,925,162.24|2,535,906.13|121,389,256.11|
|周转材料|||||||
|消耗性生物资产|||||||
|合计|1,083,342,199.56|49,657,986.47|1,033,684,213.09|680,001,907.47|2,535,906.13|677,466,001.34|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|原材料||565,602.54|||565,602.54|
|在产品||60,396,087.72|13,025,717.73|4,777,673.51|42,592,696.48|
|库存商品|2,535,906.13|5,817,066.21|1,853,284.89||6,499,687.45|
|周转材料||||||
|消耗性生物资产||||||
|合 计|2,535,906.13|66,778,756.47|14,879,002.62|4,777,673.51|49,657,986.47|

说明：本期计提额包括本期收购SPL购买日的账面余额66,059,795.13元。
（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
|||本期转回存货跌价准备的原|本期转回金额占该项存货期|
|项目|计提存货跌价准备的依据|||
|||因|末余额的比例|
|原材料|原材料质量降低|||
|库存商品|可变现净值低于存货成本。|可变现净值高于存货成本。|0.77%|
|在产品||材料重新定级|2.55%|
|周转材料||||
|消耗性生物资产||||

10、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|理财产品 (注1）||50,000,000.00|
|待摊保险费用 (注2）|11,200,944.99||
|预付技术支持服务费 (注3）|1,220,744.01||
|其他|470,110.84||
|合计|12,891,799.84|50,000,000.00|

其他流动资产说明
注1：本公司购买了交通银行发行的“蕴通财富日增利49天”理财产品，投资起始日为2013年11月25日，到期日为2014年1月13日，购买本金为人民币5000万元。
注2：待摊保险费用系本集团预付商业保险费，其中包括商业保险，财产保险，产品保险等，该项目在受益期内摊销。
注:3：待摊技术支持费用系本集团预付支持服务费，该项目在受益期内摊销。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末公允价值|期初公允价值|
|可供出售债务工具|||
|可供出售权益工具|299,960,377.13|256,387,246.02|
|其他|||
|合计|299,960,377.13|256,387,246.02|

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额0元，该金额占重分类前持有至
到期投资总额的比例0.00%。
可供出售金融资产的说明
2012年10月15日本公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，同意公司使用自有资金9,999,999美元参与认购ProMetic Life SciencesInc.（以下简称“PLI”）增发的48,147,053股股票，占增发后总股本的10.02%，获配的股票自PLI本次发行结束之日起三年零一天不出售不转让。购买成本为人民币62,160,000.00元，截止到2014年6月30日，公允价值变动金额:237,800,377.13元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
（3）可供出售金融资产的减值情况
无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
无
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
无
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|489,246,220.37|547,585,850.26||1,270,737.41|1,035,561,333.22|
|其中：房屋及建筑物|223,182,194.18|124,330,435.75|||347,512,629.93|
|机器设备|226,701,208.44|356,315,680.90||699,245.70|582,317,643.64|
|运输工具|16,179,704.03|30,534,935.26||212,600.00|46,502,039.29|
|其他设备|23,183,113.72|12,488,322.50||358,891.71|35,312,544.51|
|土地||23,916,475.85|||23,916,475.85|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|86,287,061.98|258,287,076.90|26,061,550.80|1,165,561.24|369,470,128.44|
|其中：房屋及建筑物|25,682,057.36|24,956,040.38|5,268,276.70|0.00|55,906,374.44|
|机器设备|41,521,795.02|213,291,792.08|16,998,128.70|616,272.41|271,195,443.37|
|运输工具|11,074,021.68|12,283,234.08|1,758,801.70|201,970.00|24,914,087.49|
|其他设备|8,009,187.92|7,756,010.36|2,036,343.70|347,318.83|17,454,223.14|
|土地||||||
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|

|||||
|-|-|-|-|
|三、固定资产账面净值合计|402,959,158.39|--|666,091,204.78|
|其中：房屋及建筑物|197,500,136.82|--|291,606,255.49|
|机器设备|185,179,413.42|--|311,122,200.27|
|运输工具|5,105,682.35|--|21,587,951.80|
|其他设备|15,173,925.80|--|17,858,321.37|
|土地||--|23,916,475.85|
|四、减值准备合计||--||
|其中：房屋及建筑物||--||
|机器设备||--||
|运输工具||--||
|其他设备||--||
|土地||--||
|五、固定资产账面价值合计|402,959,158.39|--|666,091,204.78|
|其中：房屋及建筑物|197,500,136.82|--|291,606,255.49|
|机器设备|185,179,413.42|--|311,122,200.27|
|运输工具|5,105,682.35|--|21,587,951.80|
|其他设备|15,173,925.80|--|17,858,321.37|
|土地||--|23,916,475.85|

固定资产账面原值本期新增包含本期收购 SPL购买日的固定资产原值 538,567,615.27元，累计折旧本期新增全部为收购 SPL购买日的累计折旧；
累计折旧本期计提额为 26,061,550.80元；本期由在建工程转入固定资产原价为7,954,558.36元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|成都深瑞厂房工程|10,390.00||10,390.00|11,990.00||11,990.00|
|山东瑞盛厂房工程|78,183,785.22||78,183,785.22|75,587,423.16||75,587,423.16|
|海普瑞募投扩产项目|8,334,910.76||8,334,910.76|4,413,199.11||4,413,199.11|
|朋和置业沙河社区工程|74,289,863.67||74,289,863.67|51,051,494.68||51,051,494.68|
|坪山海普瑞在建工程|296,450.00||296,450.00|282,050.00||282,050.00|
|SPL胰酶扩产项目|31,666,565.18||31,666,565.18||||
|成都海通购建设备|3,995,352.14||3,995,352.14||||
|其他|207,932.49||207,932.49|9,702.02||9,702.02|
|合计|196,985,249.46||196,985,249.46|131,355,858.97||131,355,858.97|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|成都深|||||||||||||
|||11,990.0|42,849.9|44,449.9|||||||自有资|10,390.0|
|瑞厂房|||||||||||||
|||0|7|7|||||||金|0|
|工程|||||||||||||
|山东瑞|||||||95%||||||
||95,527,3|75,587,4|2,905,12|308,763.|||||||自有资|78,183,7|
|盛厂房||||||82.87%|||||||
||35.00|23.16|5.95|89|||||||金|85.22|
|工程|||||||||||||
|海普瑞|201,125,|4,413,19|8,548,82|4,627,11|||95%||||募集资|8,334,91|
|||||||153.99%|||||||
|募投扩|729.30|9.11|2.59|0.94|||||||金|0.76|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|产项目||||||||||
|朋和置||||||80%||||
|业沙河|119,850,|51,051,4|23,238,3|||||自有资|74,289,8|
|||||0.00|61.99%|||||
|社区工|000.00|94.68|68.99|||||金|63.67|
|程||||||||||
|坪山海||||||0.07%||||
|||282,050.|14,400.0|||||自有资|296,450.|
|普瑞在||||0.00||||||
|||00|0|||||金|00|
|建工程||||||||||
|SPL胰||||||85%||||
||37,860,2||34,640,7|2,974,23||||自有资|31,666,5|
|酶扩产|||||91.50%|||||
||94.35||98.74|3.56||||金|65.18|
|项目||||||||||
|成都海||||||95%||||
||43,000,0||3,995,35|||||自有资|3,995,35|
|通购建||||0.00|95.00%|||||
||00.00||2.14|||||金|2.14|
|设备||||||||||
||||198,230.|||||自有资|207,932.|
|其他||9,702.02||||||||
||||47|||||金|49|
||497,363,|131,355,|73,583,9|7,954,55|||||196,985,|
|合计|||||--|--|--|--||
||358.65|858.97|48.85|8.36|||||249.46|

（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|山东瑞盛厂房工程|95%|工程主体已完工，剩个别在建零星工程|
|海普瑞募投扩产项目|95%|工程主体已完工，剩个别在建零星工程|
||80%|工程进度以实际完成工程量为基础进行|
|朋和置业沙河社区工程|||
|||估计|
||0.07%|工程进度以实际完成工程量为基础进行|
|坪山海普瑞在建工程|||
|||估计|
|SPL胰酶扩产项目|85%|工程进度以实际完成工程量为基础进行|
|||估计|
|成都海通购建设备|95%|工程主体已完工，剩零星工程|

（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
无
（2）以公允价值计量
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|191,179,245.55|119,283,760.06|0.00|310,463,005.61|
|软件|3,402,005.01|3,557,435.46|0.00|6,959,440.47|
|土地使用权|158,476,635.34|72,143.00|0.00|158,548,778.34|
|商标|12,931,300.00|0.00|0.00|12,931,300.00|
|专利权|1,280,605.20|0.00|0.00|1,280,605.20|
|专有技术|15,088,700.00|0.00|0.00|15,088,700.00|
|客户资源||115,654,181.60|0.00|115,654,181.60|
|二、累计摊销合计|14,186,274.67|121,425,517.07|0.00|135,611,791.74|
|软件|531,833.92|2,405,134.83|0.00|2,936,968.75|
|土地使用权|9,075,823.58|2,391,736.96|0.00|11,467,560.54|
|商标|2,798,819.82|553,535.90|0.00|3,352,355.72|
|专利权|208,057.85|43,710.30|0.00|251,768.15|

||||||
|-|-|-|-|-|
|专有技术|1,571,739.50|377,217.48|0.00|1,948,956.98|
|客户资源||115,654,181.60||115,654,181.60|
|三、无形资产账面净值合计|176,992,970.88|-2,141,757.01|0.00|174,851,213.87|
|软件|2,870,171.09|||4,022,471.72|
|土地使用权|149,400,811.76|||147,081,217.80|
|商标|10,132,480.18|||9,578,944.28|
|专利权|1,072,547.35|||1,028,837.05|
|专有技术|13,516,960.50|||13,139,743.02|
|客户资源|||||
|四、减值准备合计|||||
|软件|||||
|土地使用权|||||
|商标|||||
|专利权|||||
|专有技术|||||
|客户资源|||||
|无形资产账面价值合计|176,992,970.88|-2,141,757.01|0.00|174,851,213.87|
|软件|2,870,171.09|||4,022,471.72|
|土地使用权|149,400,811.76|||147,081,217.80|
|商标|10,132,480.18|||9,578,944.28|
|专利权|1,072,547.35|||1,028,837.05|
|专有技术|13,516,960.50|||13,139,743.02|
|客户资源|||||

无形资产账面原值本期增加包含本期收购SPL购买日的无形资产原值
118,073,689.17元，累计摊销本期增加包含本期收购SPL购买日累计摊销
117,825,791.56元。累计摊销本期计提额为3,599,725.51元。
（2）公司开发项目支出
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初数|本期增加|||期末数|
||||计入当期损益|确认为无形资产||
|肝素类研发项目|199,912.75|48,493,130.36|48,381,329.82|0.00|311,713.29|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|多肽类研发项目|307,727.36|1,686,766.71|1,504,072.17|0.00|490,421.90|
|其他类研发项目|0|317,593.09|317,593.09|0|0.00|
|合计|507,640.11|50,497,490.16|50,202,995.08||802,135.19|

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例0.92%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0.00%。
24、商誉
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称或形成商誉的||||||
||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|期末减值准备|
|事项||||||
|美国海普瑞收购SPL||1,153,216,983.78|0.00|1,153,216,983.78||
|合计|0.00|1,153,216,983.78|0.00|1,153,216,983.78||

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
注：2014年4月9日，本公司通过支付现金形式收购非同一控制下SPL公司全部股权，同时根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的SPL公司收购日资产评估报告，本公司将收购的资产、负债以评估公允价值入账，对于收购价款高于收购日净资产公允价值的差额确认商誉。商誉减值测试方法和减值准备计提方法见四、20
25、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|海普瑞本部装修|||||||
||92,293,699.25||2,366,505.12||89,927,194.13||
|费用|||||||
|成都海通装修费|3,220,424.61||96,132.00||3,124,292.61||
|合计|95,514,123.86||2,462,637.12||93,051,486.74|--|

26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|1,867,705.71|399,690.93|
|开办费|||

||||
|-|-|-|
|可抵扣亏损|324,252.56||
|未支付的职工薪酬|4,697,047.52|3,374,775.77|
|客户资源摊销|20,576,809.04||
|借款费用摊销|3,396,960.88||
|预计召回费用|465,766.96||
|应计律师费|1,582,500.16||
|小计|32,911,042.83|3,774,466.70|
|递延所得税负债：|||
|交易性金融工具、衍生金融工具的估值|103,851.33|94,413.75|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变|||
||35,670,056.57|29,134,086.90|
|动|||
|非同一控制下企业合并|14,864,128.78|8,084,415.17|
|商誉摊销|6,727,099.09||
|折旧摊销|40,946,268.72||
|待摊费用差异|2,499,882.64||
|其他|828,166.88||
|小计|101,639,454.01|37,312,915.82|

未确认递延所得税资产明细
无
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|交易性金融工具、衍生金融工具的估值|692,342.22|629,425.00|
|计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动|237,800,377.13|194,227,246.02|
|非同一控制下企业合并|51,466,115.93|32,337,660.67|
|商誉摊销|19,220,283.01||
|折旧摊销|118,416,068.92||
|待摊费用差异|7,142,600.94||
|其他|2,366,686.83||
|小计|437,104,474.98|227,194,331.69|
|可抵扣差异项目|||

||||
|-|-|-|
|资产减值准备|7,265,984.33|2,664,606.19|
|开办费|||
|可抵扣亏损|32,425,274.16||
|未支付的职工薪酬|13,424,111.36|22,498,505.13|
|客户资源摊销|58,790,872.30||
|借款费用摊销|9,705,462.65||
|预计召回费用|1,329,773.90||
|应计律师费|4,520,702.12||
|小计|127,462,180.82|25,163,111.32|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|32,911,042.83||3,774,466.70||
|递延所得税负债|101,639,454.01||37,312,915.82||

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
无
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|128,700.06|2,492,461.44|||2,621,161.50|
|二、存货跌价准备|2,535,906.13|66,778,756.47|14,879,002.62|4,777,673.51|49,657,986.47|
|三、可供出售金融资产减值||||||
|准备||||||
|四、持有至到期投资减值准||||||
|备||||||
|五、长期股权投资减值准备||||||
|六、投资性房地产减值准备||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|七、固定资产减值准备||||||
|八、工程物资减值准备||||||
|九、在建工程减值准备||||||
|十、生产性生物资产减值准||||||
|备||||||
|其中：成熟生产性生物||||||
|资产减值准备||||||
|十一、油气资产减值准备||||||
|十二、无形资产减值准备||||||
|十三、商誉减值准备||||||
|十四、其他||||||
|合计|2,664,606.19|69,271,217.91|14,879,002.62|4,777,673.51|52,279,147.97|

28、其他非流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|海普瑞本部办公楼装修工程款|4,144,700.00||
|成都深瑞厂房建设工程款|500,000.00||
|设备采购|6,774,990.00|8,277,485.78|
|与Prometic Life Sciences Inc.的特定病毒技术|||
||13,813,621.70|13,813,621.70|
|研发|||
|坪山海普瑞厂房设计款|2,182,660.47|2,014,000.00|
|山东瑞盛厂房建设工程款|1,602,383.00|1,666,000.00|
|其他|239,276.24||
|合计|29,257,631.41|25,771,107.48|

29、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|保证借款|544,302,089.03||
|合计|544,302,089.03||

短期借款分类的说明
保证借款系美国海普瑞从招商银行纽约分行取得两笔借款，其中一笔借款金额为
70,050,000.00美元，借款期限2014年4月8日至2014年12月31日，另一笔借款金额为
6,600,000.00美元，借款期限2014年5月16日至2015年3月16日。借款成本为以3个月Libor
为基础上浮3%，均由海普瑞提供担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|银行承兑汇票|430,572.60|262,551.87|
|合计|430,572.60|262,551.87|

下一会计期间将到期的金额430,572.60元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付账款|70,788,880.69|72,598,338.82|
|合计|70,788,880.69|72,598,338.82|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收账款|3,254,524.78|1,415,344.14|
|合计|3,254,524.78|1,415,344.14|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
|贴和补贴|24,261,484.67|69,500,026.76|86,339,466.82|7,422,044.61|
|二、职工福利费||2,864,576.17|2,864,576.17|0|
|三、社会保险费||14,520,092.99|14,268,306.95|251,786.04|
|其中:1.医疗保险||2,697,174.29|2,641,931.57|55,242.72|
|2.养老保险||6,516,672.94|6,452,815.43|63,857.51|
|3.大病统筹||14,092.12|14,092.12|0|
|4.失业保险||4,936,034.70|4,803,348.89|132,685.81|
|5.工伤保险||191,982.87|191,982.87|0|
|6.生育保险||164,136.07|164,136.07|0|
|四、住房公积金||1,836,963.13|1,836,963.13|0|
|五、辞退福利||||0|
|六、其他|125,949.97|58,211,126.72|33,441,939.07|24,895,137.62|
|其中：工会经费和职|||||
||125,949.97|1,449,638.24|1,445,329.27|130,258.94|
|工教育经费|||||
|雇主养老金计划||56,698,924.10|31,946,846.08|24,752,078.02|
|合计|24,387,434.64|146,932,785.77|138,751,252.14|32,568,968.27|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额130,258.94元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元。
注：其中雇主养老金计划指Scientific Protein LaboratoriesLLC(以下简称“SPLLLC”)于2004年2月10日经其董事会审议后开始启动的雇主养老金计划，即SPLLLC根据美国法规每年提取一定金额的资金交给该养老金计划，由该养老金计划进行投资管理，未来满足条件的员工退休后可从该计划中取得一定金额的退休金，表中以截至报告日的公允价值列示。
35、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-3,369,672.06|-1,744,951.38|
|消费税|||
|营业税|202,556.25|625,264.24|
|企业所得税|20,200,057.23|20,870,705.50|
|个人所得税|367,282.49|401,167.12|
|城市维护建设税|1,304,155.88|2,163,254.55|
|教育费附加|558,923.95|927,109.10|
|地方教育费附加|372,615.97|618,072.72|
|土地使用税|493,527.92|149,332.00|
|房产税|2,224,311.03|61,502.51|
|印花税|504.00|54,279.00|
|契税||3,226,500.00|
|合计|22,354,262.66|27,352,235.36|

36、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|4,634,626.63||
|短期借款应付利息|3,748,064.69||
|合计|8,382,691.32||

应付利息说明
37、应付股利
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|期末数|期初数|超过一年未支付原因|
|应付股利|193,141,518.71|||

||||
|-|-|-|
|合计|193,141,518.71|--|

应付股利的说明
应付股利为根据2013年年度股东大会批准的2013年股利分配方案，尚未支付给股东乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）、GS DIRECT PHARMALIMITED、乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙）、乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司和深圳市乐仁科技有限公司的股利，相关股利已于2014年7月支付。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其他应付款|3,643,333.90|6,000,909.41|
|合计|3,643,333.90|6,000,909.41|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
|||||
|-|-|-|-|
|债权人名称|金额|未偿还的原因|报表日后是否归还|
|深圳市海阔众和科技有限公司|2,000,000.00|工程尾款未结算|否|

（4）金额较大的其他应付款说明内容
||||
|-|-|-|
|债权人名称|年末数|性质或内容|
|深圳市海阔众和科技有限公司|2,000,000.00|安防监控费用|

39、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|对外提供担保|||||
|未决诉讼||3,367,731.76||3,367,731.76|
|产品质量保证|||||

||||
|-|-|-|
|重组义务|||
|辞退福利|||
|待执行的亏损合同|||
|其他|||
|合计|3,367,731.76|3,367,731.76|

预计负债说明
预计负债系SPL的子公司Scientific Protein LaboratoriesLLC因为2008年和2010年召回部分批次的肝素钠原料药而根据根据律师估计的未来预期律师费用以及预期诉讼赔偿金等召回费用进行估计并予以计提。该金额为SPL收购日的账面余额。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
无
（2）一年内到期的长期借款
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|质押借款|||
|抵押借款|||

|||
|-|-|
|保证借款|538,985,280.00|
|信用借款||
|合计|538,985,280.00|

（2）金额前五名的长期借款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||期末数||期初数||
|贷款单位|借款起始日|借款终止日|币种|利率|||||
||||||外币金额|本币金额|外币金额|本币金额|
|招商银行纽|2014年04月|2019年03月|||87,600,000.0|538,985,280.|||
||||美元|3.73%|||||
|约分行|08日|14日|||0|00|||
|||||||538,985,280.|||
|合计|--|--|--|--|--||--||
|||||||00|||

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
美国海普瑞从招商银行纽约分行取得一笔长期借款，金额为87,600,000.00美元，借款期限2014年4月8日至2019年3月14日，借款成本为以3个月Libor为基础上浮3.5%，由海普瑞提供担保。
43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|||
|与资产相关的政府补助|||
|天然活性物质应用工程|750,000.00|900,000.00|
|抗癌天然多糖药物高活性|125,000.00|150,000.00|
|高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究|445,842.00|470,833.33|
|创业扶持基金|7,503,230.15|7,584,346.13|
|复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究|908,094.00|958,033.49|
|肝素钠原料药产业化|5,092,106.00|5,300,000.00|
|硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究|299,600.00|316,400.00|
|基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技|||
||184,100.00|196,500.00|
|术|||
|治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化|15,000,000.00|15,000,000.00|
|治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床前研究|659,417.46|674,132.34|
|肝素钠制剂产业化开发|806,395.51|851,427.97|
|与收益相关的政府补助|||
|治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床前研究|1,858,791.60|1,933,615.14|
|肝素钠制剂产业化开发|139,559.74|139,559.74|
|胰岛新生多肽用于移植胰岛保存新技术的研发|4,500,000.00|0.00|
|合计|38,272,136.46|34,474,848.14|

其他非流动负债说明
（1）2002年7月30日本公司收到深圳市财政局拨款200万元，系根据深圳市科学技术局、深圳市财政局、深圳市发展计划局、深圳市经济贸易局出具的深科[2002]102号文《关于下达2002年深圳市第一批科技三项费用的通知》，用于组建深圳市天然活性物质应用工程技术研究开发中心；
2002年9月30日本公司收到深圳市财政局基建处拨款100万元，系根据深圳市发展计划局深计[2002]614号文《关于下达扶持企业创造工程技术研究中心项目2002年政府投资计划的通知》，用于本公司组建的深圳市天然活性物质应用工程技术研究开发中心购置科研仪器设备。2007年12月28日验收后，依据《企业会计准则-政府补助》规定，转入“其他非流动负债-递延收益”科目核算，按照相关资产的使用年限10年摊销。
（2）2004年12月18日本公司收到深圳市财政局拨入50万元，系根据2004年12月3日与
深圳市科技和信息局、深圳市财政局签订《深圳市科技计划项目科技研发资金合同书》，用
深圳市海普瑞药业股份有限公司2014年半年度财务报告
于抗癌天然多糖药物开发。
本公司于2007年12月28日取得深圳市科技和信息局关于以上项目编号为现字2007052号、现字2007053号的验收证书。依据《企业会计准则-政府补助》规定，转入“其他非流动负债-递延收益”科目核算，按照相关资产的使用年限10年摊销。
（3）根据深圳市生物产业振兴发展政策、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有关文件规定，为完成深发改[2011]169号文件下达的深圳市生物产业发展专项资金项目“高活性、高产率肝素酶制备工艺及产业化研究”，深圳市科技工贸和信息化委员会2011年12月9日无偿资助给本公司生物产业发展专项资金人民币80万元，其中仪器设备费50万元。依据《企业会计准则-政府补助》规定，转入“其他非流动负债-递延收益”科目核算，资产部分验收后按设备折旧年限5年摊销，费用部分实际发生时摊销。
（4）2011年12月29日本公司之子公司山东瑞盛生物技术有限公司收到临沂市经济技术开发区财政局拨入8,111,600元，系根据2011年5月6日临沂市经济技术开发区财政局的“临经开财发[2011]11号”文件《关于给予山东瑞盛生物技术有限公司创业扶持基金的通知》。
依据《企业会计准则-政府补助》规定，转入“其他非流动负债-递延收益”科目核算，按照相关资产的使用年限50年摊销。
（5）2012年5月31日本公司收到深圳市财政局拨款100万元，系根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会深发改[2011]1782号文《关于下达深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业发展专项资金2011年第二批扶持计划的通知》，用于本公司组建的复方低分子肝素钠脂质体凝胶剂处方工艺研究项目的科研仪器设备的购买。
（6）2012年7月20日本公司收到深圳市财政局拨款500万元，系根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会出具的深发改[2012]707号文《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2012年第一批扶持计划的通知》，用于本公司肝素钠原料药产业化项目。
2013年11月22日本公司收到深圳市南山区财政局2013经济专项资金资助项目补贴（肝素钠原料药扩产技改项目）30万元，系根据深圳市南山区经济促进局出具的深南经[2013]3号文《关于发放2013年南山区自主创新产业发展专项资金扶持资金（第一批）的通知》，同2012年7月收到的500万元同样用于本公司组建的肝素钠原料药产业化研究项目。
（7）2012年8月27日本公司收到深圳市财政局拨款40万元，系根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会下发的深科技创新[2012]102号文《关于下达2011年科技研发资金国际合作项目计划资助项目和资助资金的通知》，用于本公司组建的硫酸类肝素结构与抗肿瘤效果研究项目购置科研仪器设备，2012年购买设备支出64,000元。
（8）2012年12月19日本公司收到深圳市财政局拨款20万元，系根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局出具的深南科[2012]43号文《关于下达2012年南山区自主创新
产业发展专项资金（科技部分）资助项目计划的通知》，用于本公司组建的基于人工设计优化的高性能重组肝素酶制备技术项目。
（9）2012年12月25日本公司收到深圳市财政局拨款1500万元，系根据“深圳市科技创新委员会2012年市海外高层次人才孔雀计划团队引进资助项目的通知”，用于本公司组建的治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化研究项目。
（10）2012年12月21日本公司之子公司深圳君圣泰生物技术有限公司收到深圳市财政局拨款150万元，系根据深圳市南山区科技创新局、深圳市南山区财政局出具的深南科[2012]43号文《关于下达2012年南山区自主创新产业发展专项资金（科技部分）资助项目计划的通知》，用于治疗糖尿病多肽药物长效注射剂的临床前研究，签订的资金使用合同中要求至少40%的资助资金用于购买固定资产。
2013年深圳君圣泰生物技术有限公司收到深圳市财政局拨款200万元，系君圣泰与深圳市科技创新委员会为完成深科技创新【2013】164号文件下达的深圳市科技计划治疗糖尿病的多肽新药创制与产业化及深发改【2013】1450号文件下达的深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目基于INGAP开发的治疗糖尿病1.1类新药临床前研究。根据君圣泰与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市科技研发资金项目合同书》，其中20万元用于购置设备，计入“其他非流动负债-与资产相关的政府补助”，另外180万元用于项目的其他费用，计入“其他非流动负债-与收益相关的政府补助”。
（11）2012年11月12日本公司之子公司成都市海通药业有限公司收到成都市科学技术局拨款210万元，系根据成都市财政局、成都市科学技术局出具的成财教[2012]173号文《关于下达省级2012年第二批科技计划项目资金预算的通知》，用于公司肝素钠制剂产业化开发。
（12）2014年2月21日本公司收到深圳市财政局拨款450万元，系根据深圳市战略性新兴产业发展规划和政策《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》等有关规定，与深圳市南山区科技创新局为完成深发改[2013]1891号文下达的深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目重2013-071:胰岛新生多肽用于移植胰岛保存新技术的研发。
47、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|800,200,000.00||||||800,200,000.00|

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
2007年10月22日经本公司董事会决议以及中华人民共和国商务部商资批[2007]2025号
“商务部关于同意深圳市海普瑞药业有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复”批准，
本公司由深圳市海普瑞药业有限公司整体变更为深圳市海普瑞药业股份有限公司，变更后股
份公司申请登记的注册资本为人民币90,000,000.00元，由截至2007年9月30日深圳市海普瑞药业有限公司扣除拨款转入形成的资本公积后的经审计净资产97,020,738.88元按1:0.92763672的比例折合为股份公司成立后的股本总额9,000万股（每股面值人民币1.00元）。
2007年12月27日，深圳市海普瑞药业有限公司办理了整体改制的工商登记变更手续，经营期限自1998年4月21日至永续经营。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所于2007年12月20日出具深南验字（2007）第231号验资报告验证。
2009年5月26日经本公司股东会决议、修改后章程规定以及深圳市贸易工业局深贸工资复[2009]1162号《关于深圳市海普瑞药业股份有限公司增加股本的批复》，同意本公司股本总额由9,000万股增至36,000万股（每股1元人民币），注册资本由人民币9,000万元增至人民币36,000万元，注册资本增加部分由各投资者按照原出资比例以其在公司的税后未分配利润投入。2009年6月24日，深圳市海普瑞药业股份有限公司办理了增加注册资本的工商登记变更手续，本次增资业经深圳南方民和会计师事务所于2009年6月23日出具深南验字（2009）第033号验资报告验证。
2010年4月26日根据本公司股东大会决议和修改后的公司章程（草案）的规定，本公司申请向社会公开发行人民币普通股（A股）40,100,000股，增加注册资本人民币40,100,000.00元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]404号文核准，同意本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）40,100,000股，每股面值1.00元，每股发行价人民币148.00元。本次增资业经中审国际会计师事务所有限公司于2010年4月29日出具中审国际验字【2010】第01020002号验资报告验证。
根据2011年4月18日本公司股东大会决议通过的本公司2010年度权益分派方案，以公司原有总股本400,100,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后的注册资本为人民币800,200,000元。本次增资业经中审国际会计师事务所有限公司于2011年6月28日出具中审国际验字【2011】第09030026号验资报告验证。本次增资已于2011年7月13日完成了工商变更手续。
公司首次公开发行股票前，股东深圳市乐仁科技有限公司、深圳市金田土科技有限公司（现已更名为乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙））、深圳市水滴石穿科技有限公司（现已更名为乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业（有限合伙））、湖南应时信息科技有限公司和深圳市飞来石科技有限公司（现已更名为乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司）承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的公司股份，也不由公司回购本公司持有的公司股份，限售股份已于2013年5月6日上市流通。
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|5,278,140,833.07|||5,278,140,833.07|
|其中：原制度资本公积转入|10,000,000.00|||10,000,000.00|
|以权益结算的股份支付权益|||||
||33,936,734.10|||33,936,734.10|
|工具公允价值|||||
|其他综合收益|165,093,159.12|37,037,161.44||202,130,320.56|
|合计|5,487,170,726.29|37,037,161.44||5,524,207,887.73|

资本公积说明
资本公积本期增加原因：可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积，同时扣除了递延所得税金额减少的资本公积后的净额。
51、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|394,749,608.89|||394,749,608.89|
|合计|394,749,608.89|||394,749,608.89|

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|1,305,994,750.45|--|
|调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）||--|
|调整后年初未分配利润|1,305,994,750.45|--|

||||
|-|-|-|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|110,030,490.76|--|
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|240,060,000.00||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|1,175,965,241.21|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
根据2014年5月16日经本公司2013年度股东大会批准的《公司2013年度利润分配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派3元人民币(含税)，按照已发行股份数800,200,000股计算，共计240,060,000.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|910,890,192.79|946,850,272.97|
|其他业务收入|251,412.31||
|营业成本|693,046,073.87|668,164,363.20|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药制造|910,890,192.79|692,946,179.65|946,850,272.97|668,164,363.20|
|合计|910,890,192.79|692,946,179.65|946,850,272.97|668,164,363.20|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|FDA 及CEP级肝素钠（原料药）|487,761,143.14|393,292,368.82|166,059,784.13|117,879,766.85|
|普通级肝素钠（原料药）|361,925,111.26|248,522,382.54|771,485,061.05|535,658,139.74|
|肝素粗品|34,407,186.66|28,083,159.04|||
|胰酶|6,563,242.74|9,705,981.51|||
|肝素钠制剂|13,317,648.26|8,702,978.50|1,002,666.73|1,108,732.50|
|其他|6,915,860.73|4,639,309.24|8,302,761.06|13,517,724.11|
|合计|910,890,192.79|692,946,179.65|946,850,272.97|668,164,363.20|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国外|769,751,632.97|564,554,096.30|818,891,328.66|556,152,223.91|
|国内|141,138,559.82|128,392,083.35|127,958,944.31|112,012,139.29|
|合计|910,890,192.79|692,946,179.65|946,850,272.97|668,164,363.20|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|1|534,684,117.70|58.68%|
|2|82,835,507.63|9.09%|
|3|56,101,400.07|6.16%|
|4|49,652,741.94|5.45%|
|5、深圳市天道医药有限公司|40,723,928.22|4.47%|
|合计|763,997,695.56|83.85%|

55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|227,756.25|67,950.00|5%|
|城市维护建设税|1,625,280.11|5,596,073.64|7%|
|教育费附加|696,548.62|2,398,317.27|3%|
|地方教育费附加|464,365.75|1,598,878.18|2%|
|合计|3,013,950.73|9,661,219.09|--|

57、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|销售机构经费|548,001.04|636,471.34|
|业务费|1,041,922.38|226,804.47|
|参展费和广告费|738,939.27|2,515,521.26|
|职工薪酬|1,756,350.16|568,761.15|
|其他|233,542.19||
|合计|4,318,755.04|3,947,558.22|

58、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研究开发费|17,365,540.01|19,128,635.65|
|职工薪酬|37,306,898.57|34,331,327.35|
|办公费|15,244,952.25|9,967,023.48|
|折旧费|5,936,743.66|3,523,361.73|
|税金|1,752,056.37|1,433,828.20|
|资产摊销费|4,375,232.13|3,901,120.75|
|中介机构费用|80,381,792.96|4,970,121.38|
|粗品供应商审计费|1,274,701.25|249,956.18|
|其他|3,079,186.82|1,018,873.72|
|合计|166,717,104.02|78,524,248.44|

59、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|11,768,618.83|67,119.55|
|减：利息收入|113,148,041.13|115,341,325.40|
|减：利息资本化金额|||
|汇兑损益|4,451,745.80|3,901,378.09|
|减：汇兑损益资本化金额|||
|其他|8,635,664.20|178,873.51|
|合计|-88,292,012.30|-111,193,954.25|

注：财务费用其他中本期增加了融资性保函手续费849.15万元。
60、公允价值变动收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|产生公允价值变动收益的来源|本期发生额|上期发生额|
|交易性金融资产|62,917.22|-523,437.60|
|其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益|62,917.22|-523,437.60|
|合计|62,917.22|-523,437.60|

61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|442,734.23||
|合计|442,734.23||

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
62、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|存货跌价损失|-14,167,046.87|2,474,485.17|
|合计|-14,167,046.87|2,474,485.17|

63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|31,370.00||31,370.00|
|其中：固定资产处置利得|31,370.00||31,370.00|
|政府补助|1,914,822.72|2,032,095.79|1,914,822.72|
|其他|141,244.37|28,460.04|141,244.37|
|合计|2,087,437.09|2,060,555.83|2,087,437.09|

（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|GMP项目补助||200,000.00|||
|科研拨款|841,024.82|180,880.17|与资产相关|是|
|创业扶持基金|81,115.98|81,115.98|与资产相关|是|
|肝素钠制剂产业化开发|45,032.46|730,737.16|与资产相关|是|
|治疗糖尿病多肽药物长|||与资产相关/与收益相关||
||89,538.42|682,305.86||是|
|效注射剂的临床前研究|||||
|环境治理补贴资金|300,000.00||与收益相关|是|
|企业招聘困难人员补贴|||与收益相关||
||8,111.04|7,056.62||是|
|款|||||
|经济促进局展会补贴款|500,000.00|100,000.00|与收益相关|是|
|深圳市外贸发展资金境|||与收益相关||
||50,000.00|50,000.00||是|
|外投资补贴款|||||
|合计|1,914,822.72|2,032,095.79|--|--|

64、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||的金额|
|非流动资产处置损失合计|82,681.92|338,924.27|82,681.92|
|其中：固定资产处置损失|82,681.92|338,924.27|82,681.92|
|对外捐赠|150,000.00||150,000.00|
|其他|27,786.21|4,545.26|27,786.21|
|合计|260,468.13|343,469.53|260,468.13|

65、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|22,826,944.77|45,223,811.04|
|递延所得税调整|16,790,476.67|3,042,638.81|
|合计|39,617,421.44|48,266,449.85|

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|报告期利润|本报告期发生数||上年同期发生数||
||基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.14|0.14|0.31|0.31|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东|0.14|0.14|0.31|0.31|

||
|-|
|的净利润|

（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||||
|-|-|-|
|项目|本报告期发生数|上年同期发生数|
|归属于普通股股东的当期净利润|110,030,490.76|250,265,652.09|
|其中：归属于持续经营的净利润|110,030,490.76|250,265,652.09|
|归属于终止经营的净利润|||
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|108,050,935.35|249,582,363.16|
|其中：归属于持续经营的净利润|108,050,935.35|249,582,363.16|
|归属于终止经营的净利润|||

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项目|本报告期发生数|上年同期发生数|
|期初发行在外的普通股股数|800,200,000|800,200,000|
|加：本期发行的普通股加权数|||
|减：本期回购的普通股加权数|||
|期末发行在外的普通股加权数|800,200,000|800,200,000|

67、其他综合收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额|56,208,379.08|30,007,061.01|
|减：可供出售金融资产产生的所得税影响|19,171,217.64|4,501,059.15|
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|37,037,161.44|25,506,001.86|
|2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有|||
|的份额|||
|减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所|||
|享有的份额产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额|||
|减：现金流量套期工具产生的所得税影响|||
|前期计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|转为被套期项目初始确认金额的调整|||

||||
|-|-|-|
|小计|||
|4.外币财务报表折算差额|-4,975,155.39|-1,132,231.77|
|减：处置境外经营当期转入损益的净额|||
|小计|-4,975,155.39|-1,132,231.77|
|5.其他|||
|减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响|||
|前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额|||
|小计|||
|合计|32,062,006.05|24,373,770.09|

68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|补贴收入|5,712,111.04|
|利息收入|47,901,895.44|
|收到往来款|661,246.36|
|其他|1,740,105.24|
|合计|56,015,358.08|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付费用|110,075,767.26|
|支付往来款|5,067,781.84|
|合计|115,143,549.10|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|109,219,979.58|248,199,551.95|
|加：资产减值准备|-14,167,046.87|2,474,485.17|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|26,488,028.48|8,467,778.37|
|无形资产摊销|3,599,745.43|3,367,223.31|
|长期待摊费用摊销|2,462,637.12|96,132.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益|49,839.97||
|||338,924.27|
|以“－”号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|1,471.95||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-62,917.22|523,437.60|
|财务费用（收益以“－”号填列）|929,382.09||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-442,734.23||
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|3,267,760.35|3,333,026.29|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|13,522,716.32|4,210,671.67|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|239,666,343.07|-68,838,309.67|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-159,280,051.58|-21,317,370.51|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-30,073,673.76|-36,718,450.43|
|其他|3,241,696.39||
|经营活动产生的现金流量净额|198,423,177.09|144,137,100.02|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||

||||
|-|-|-|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|5,118,858,864.31|5,935,693,138.46|
|减：现金的期初余额|6,050,275,614.08|6,588,480,677.31|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-931,416,749.77|-652,787,538.85|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．取得子公司及其他营业单位的价格|1,374,683,999.13||
|2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|1,374,683,999.13||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价|1,828,582.53||
|物|||
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|1,372,855,416.60||
|4．取得子公司的净资产|232,522,083.76||
|流动资产|768,020,638.65||
|非流动资产|327,427,819.82||
|流动负债|86,134,451.98||
|非流动负债|776,791,922.73||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格|||
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价|||
|物|||
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|4．处置子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||

（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|5,118,858,864.31|6,050,275,614.08|
|其中：库存现金|1,985,406.08|285,144.87|
|可随时用于支付的银行存款|5,089,779,146.50|6,043,265,154.75|
|可随时用于支付的其他货币资金|27,094,311.73|6,725,314.46|
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|5,118,858,864.31|6,050,275,614.08|

70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||母公司对本企业的表决权比例|||
||||||||母公司对||||
|母公司名||||法定代表|||||本企业最|组织机构|
||关联关系|企业类型|注册地||业务性质|注册资本|本企业的||||
|称||||人|||||终控制方|代码|
||||||||持股比例||||
|深圳市乐|||||||||||
||||||投资暂无||||李锂及李|66589857-|
|仁科技有|控股股东|有限公司|深圳|李锂||10,000,000|36.94%|36.94%|||
||||||其他||||坦|2|
|限公司|||||||||||
|乌鲁木齐|控股股东|企业合伙|乌鲁木齐|李坦|投资暂无|8,000,000|31.87%|31.87%|李锂及李|66588390-|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|金田土股权投资合伙企业（有限合伙）|||||其他||||坦|1|
|乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司||||||||||66586513-X|
||||||投资暂无||||||
||控股股东|有限公司|乌鲁木齐|李锂||1,120,000|3.15%|3.15%|李锂||
||||||其他||||||

本企业的母公司情况的说明
乐仁科技成立于2007年8月2日，法定代表人为李锂，注册资本1,000万元人民币，企业性质为有限责任公司，经营范围为兴办实业（具体项目另行申报）、高新产品的技术开发（不含限制项目）、国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）。
乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司由原深圳市飞来石科技有限公司于2013年8月6日变更设立，注册资本112万元，企业性质为有限责任公司，经营范围为从事对非上市公司的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份。
乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业（有限合伙）由深圳市金田土科技有限公司于2013年11月变更设立，投资总额为800万元，企业性质为有限合伙企业，经营范围为从事对非上市公司的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份。
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||组织机构代|
|子公司全称|子公司类型|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|持股比例|表决权比例||
||||||||||码|
|深圳市多普||||||||||
|生生物技术|控股子公司|有限公司|深圳|李坦|生产及销售|5,000,000|100.00%|100.00%|73305785-6|
|有限公司||||||||||
|深圳市北地||||||||||
||||||技术开发及|||||
|奥科科技开|控股子公司|有限公司|深圳|单宇||10,000,000|100.00%|100.00%|74121292-4|
||||||销售|||||
|发有限公司||||||||||
|成都深瑞畜||||||||||
|产品有限公|控股子公司|有限公司|彭州|单宇|生产及销售|200,000,000|96.40%|96.40%|69626394-0|
|司||||||||||
|山东瑞盛生||||||||||
|物技术有限|控股子公司|有限公司|临沂|单宇|生产及销售|30,000,000|70.00%|70.00%|55894716-4|
|公司||||||||||
|成都市海通||||||||||
|药业有限公|控股子公司|有限公司|成都|李建科|生产及销售|40,000,000|85.00%|85.00%|56449484-3|
|司||||||||||
|深圳君圣泰|控股子公司|有限公司|深圳|李锂|研发|35,000,000|57.14%|57.14%|58157084-4|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|生物技术有||||||||||
|限公司||||||||||
|深圳市朋和||||||132,000,000元||||
|置业投资有|控股子公司|有限公司|深圳|李建华|房地产开发||55.00%|55.00%|57639140-3|
|限公司||||||||||
|海普瑞（香||||||||||
|||||||100,000,000||||
|港）有限公|控股子公司|有限公司|香港||进出口贸易||100.00%|100.00%|1531390|
|||||||港币||||
|司||||||||||
|深圳市坪山||||||||||
|新区海普瑞||||||12,000,000.||||
||控股子公司|有限公司|深圳|单宇|生产及销售||100.00%|100.00%|07517293-1|
|药业有限公||||||00||||
|司||||||||||
|Hepalink||||||99,900,100|||FC2013009|
||控股子公司|有限公司|美国||进出口贸易||100.00%|100.00%||
|USA INC.||||||美元|||042|

3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|深圳市天道医药有限公司|实际控制人控制的企业|76348655-5|
|深圳市多普乐实业发展有限公司|实际控制人控制的企业|72302029-1|

本企业的其他关联方情况的说明
深圳市多普乐实业发展有限公司成立时间为2000年6月7日，注册资本为23000万元人民币，法定代表人：李锂，注册地址：深圳市南山区高新区中区高新中一道19号，尚未实际从事经营业务。
深圳市天道医药有限公司成立时间为2004年6月29日，注册资本为9600万元人民币，法定代表人：李锂，注册地址：深圳市南山区高新中一道多普乐医药园一楼南101室，主要从事低分子肝素钠制剂的研究，小批量生产和销售
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
无
出售商品、提供劳务情况表
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|关联交易定价方|本期发生额|上期发生额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||式及决策程序||占同类交||占同类交|
||||金额|易金额的|金额|易金额的|
|||||比例||比例|
|||各会计期间本公|||||
|||司与关联方的交|||||
|||易价格在有市场|||||
|||可比价格的情况|||||
|深圳市天道医药有|||||||
||肝素钠销售|下，参照市场价格|40,723,928.22|4.47%|53,044,466.37|5.60%|
|限公司|||||||
|||制定，在无市场可|||||
|||比价格的情况下，|||||
|||以成本加成或协|||||
|||商方式定价。|||||

（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
无
公司承租情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||本报告期确认的|
|出租方名称|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据||
|||||||租赁费|
|深圳市多普乐实|深圳市海普瑞药||2011年03月25|2014年12月31|||
|||房屋及建筑物|||无偿租赁|0.00|
|业发展有限公司|业股份有限公司||日|日|||
||||||按房屋面积每平||
|深圳市多普乐实|深圳君圣泰生物||2012年04月01|2014年12月31|||
|||房屋及建筑物|||方米月租55元计|60,000.00|
|业发展有限公司|技术有限公司||日|日|||
||||||算||
||||||按房屋面积每平|2,850,481.45|
|深圳市多普乐实|深圳市海普瑞药||2014年01月01|2014年12月31|||
|||房屋及建筑物|||方米月租66元计||
|业发展有限公司|业股份有限公司||日|日|||
||||||算||

关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末||期初||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||深圳市天道医药有|||||
|应收账款||26,307,499.89|0.00|0.00|0.00|
||限公司|||||

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
上市公司应付关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付股利|深圳市乐仁科技有限公司|88,668,630.00|0|
|应付股利|乌鲁木齐飞来石股权投资有限公司|7,560,000.00|0|
|应付股利|乌鲁木齐金田土股权投资合伙企业|76,507,740.00|0|
|应付股利|乌鲁木齐水滴石穿股权投资合伙企业|8,704,800.00|0|

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||对财务状况和经|无法估计影|
|项目|内容|||
|||营成果的影响数|响数的原因|
||《关于公司员工借款实施员工持股计划的议案》已通过公司|||
||第三届董事会第二次会议及2014年第二次临时股东大会审|||
||议通过，本员工持股计划设立时的资金总额为人民币1.7亿|||
|员工持股计划||||
||元，所对应股票总数约占公司现有股本总额的1.13%，委托|||
||国联证券股份有限公司通过二级市场购买的方式完成标的|||
||股票的购买。|||

2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元
|||
|-|-|
|拟分配的利润或股利|0.00|
|经审议批准宣告发放的利润或股利|0.00|

3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其||||||
|变动计入当期损益的金||||||
|融资产（不含衍生金融资||||||
|产）||||||
|2.衍生金融资产|629,425.00|62,917.22|||692,342.22|
|3.可供出售金融资产|256,387,246.02||43,573,131.11||299,960,377.13|
|金融资产小计||||||
|投资性房地产||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|生产性生物资产|||||
|其他|||||
|上述合计|257,016,671.02|62,917.22|43,573,131.11|300,652,719.35|
|金融负债|0.00|||0.00|

注：其他中金额重大的项目的，可以在表中单独列示，本表不存在必然的勾稽关系。
7、外币金融资产和外币金融负债
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||本期公允价值变动|计入权益的累计公|||
|项目|期初金额|||本期计提的减值|期末金额|
|||损益|允价值变动|||
|金融资产||||||
|1.以公允价值计量且其||||||
|变动计入当期损益的金||||||
|融资产（不含衍生金融资||||||
|产）||||||
|2.衍生金融资产||||||
|3.贷款和应收款|65,139,264.05||||261,595,624.32|
|4.可供出售金融资产|256,387,246.02|43,573,131.11|43,573,131.11||299,960,377.13|
|5.持有至到期投资||||||
|金融资产小计|321,526,510.07|43,573,131.11|43,573,131.11||561,556,001.45|
|金融负债|0.00||||0.00|

8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
成都深瑞报告期内继续停产。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|无风险组合|||||||||
|||100.0||||100.00|||
|按账龄组合|243,385,720.75||||201,046,399.37||||
|||0%||||%|||
|||100.0||||100.00|||
|组合小计|243,385,720.75||||201,046,399.37||||
|||0%||||%|||
|合计|243,385,720.75|--||--|201,046,399.37|--||--|

应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|||100.00|||100.00||
|1年以内|243,385,720.75|||201,046,399.37|||
|||%|||%||
|1年以内小||100.00|||100.00||
||243,385,720.75|||201,046,399.37|||
|计||%|||%||
|合计|243,385,720.75|--||201,046,399.37|--||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|1|非关联方|104,721,447.18|1年以内|43.03%|
|2|非关联方|68,403,857.20|1年以内|28.10%|
|深圳市天道医药有限公|||||
||关联方|26,307,499.89|1年以内|10.81%|
|司|||||
|4|非关联方|17,734,735.36|1年以内|7.29%|
|成都市海通药业有限公|||||
||关联方|9,731,517.28|1年以内|4.00%|
|司|||||
|合计|--|226,899,056.91|--|93.23%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|深圳市天道医药有限公司|实际控制人控制的企业|26,307,499.89|10.81%|
|成都市海通药业有限公司|控股子公司|9,731,517.28|4.00%|
|合计|--|36,039,017.17|14.81%|

（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||58,604,328.17|96.97||||97.17|||
|无风险组合|||||70,776,077.58||||
|||%||||%|||
|按账龄组合|1,833,931.90|3.03%|128,700.06|7.02%|2,063,540.82|2.83%|128,700.06|6.24%|
||60,438,260.07|100.0||||100.0|||
|组合小计|||128,700.06|0.21%|72,839,618.40||128,700.06|0.18%|
|||0%||||0%|||
|合计|60,438,260.07 -|-|128,700.06|--|72,839,618.40|--|128,700.06|--|

其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|1,505,567.30|82.10%||1,706,950.27|82.72%||
|1年以内小计|1,505,567.30|82.10%||1,706,950.27|82.72%||
|1至2年|43,297.60|2.36%|4,329.76|45,819.46|2.22%|4,581.95|
|2至3年|60,544.00|3.30%|12,108.80|104,224.77|5.05%|20,844.95|
|3年以上|224,523.00|12.24%|112,261.50|206,546.32|10.01%|103,273.16|
|合计|1,833,931.90|--|128,700.06|2,063,540.82|--|128,700.06|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|组合名称|账面余额|坏账准备|
|无风险组合|58,604,328.17||
|合计|58,604,328.17||

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例(%)|
|宇科（上海）医药科技有限公司|24,903,271.00|与全资子公司之间的往来款|41.20%|
|深圳市北地奥科科技开发有限公司|24,133,053.59|与全资子公司之间的往来款|39.93%|
|深圳市南山区国税局|9,568,003.58|应收出口退税金额|15.83%|
|合计|58,604,328.17|--|96.97%|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款总额的比|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||例|
|宇科（上海）医药科技|||1年以内、1-2年、2-3||
||本公司之子公司|24,903,271.00||41.20%|
|有限公司|||年||
|深圳市北地奥科科技开|||1-2年、2-3年、3年以||
||本公司之子公司|24,133,053.59||39.93%|
|发有限公司|||上||
|深圳市南山区国税局|非关联关系|9,568,003.58|1年以内|15.83%|
|职员：贺新辉|非关联关系|122,018.50|1年以内|0.20%|
|中国石油化工股份有限|||||
||非关联关系|81,550.00|2-3年、3年以上|0.13%|
|公司深圳石油分公司|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|--|58,807,896.67|--|97.29%|

（7）其他应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例|
|宇科（上海）医药科技有限公司||||
||本公司之子公司|24,903,271.00|41.20%|
|深圳市北地奥科科技开发有限公司||||
||本公司之子公司|24,133,053.59|39.93%|
|合计|--|49,036,324.59|81.13%|

（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|深圳市多||||||||||||
|普生生物||2,596,816|2,596,816||2,596,816|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|技术有限||.76|.76||.76|||||||
|公司||||||||||||
|深圳市北||||||||||||
|地奥科科||47,444,63|47,444,63||47,444,63|||||||
||成本法|||||100.00%|100.00%|||||
|技开发有||2.23|2.23||2.23|||||||
|限公司||||||||||||
|成都深瑞||||||||||||
|||196,866,5|196,866,5||196,866,5|||||||
|畜产品有|成本法|||||96.40%|96.40%|||||
|||60.00|60.00||60.00|||||||
|限公司||||||||||||
|山东瑞盛|成本法|21,000,00|21,000,00||21,000,00|70.00%|70.00%|||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|生物技术||0.00|0.00||0.00||||
|有限公司|||||||||
|成都市海|||||||||
|||34,000,00|34,000,00||34,000,00||||
|通药业有|成本法|||||85.00%|85.00%||
|||0.00|0.00||0.00||||
|限公司|||||||||
|海普瑞|||||||||
|||81,414,50|81,414,50||81,414,50||||
|（香港）|成本法|||||100.00%|100.00%||
|||0.00|0.00||0.00||||
|有限公司|||||||||
|深圳市朋|||||||||
|和置业投||72,600,00|66,000,00|6,600,000|72,600,00||||
||成本法|||||55.00%|55.00%||
|资有限公||0.00|0.00|.00|0.00||||
|司|||||||||
|深圳君圣|||||||||
|泰生物技||20,000,00|20,000,00||20,000,00||||
||成本法|||||57.14%|57.14%||
|术有限公||0.00|0.00||0.00||||
|司|||||||||
|深圳市坪|||||||||
|山新区海||120,000,0|120,000,0||120,000,0||||
||成本法|||||100.00%|100.00%||
|普瑞药业||00.00|00.00||00.00||||
|有限公司|||||||||
|Hepalink||620,089,9||620,089,9|620,089,9||||
||成本法||0.00|||100.00%|100.00%||
|USA Inc.||10.71||10.71|10.71||||
|||1,216,012|589,322,5|626,689,9|1,216,012||||
|合计|--|||||--|--|--|
|||,419.70|08.99|10.71|,419.70||||

长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|620,501,600.02|939,661,716.83|
|其他业务收入|60,852.14||
|合计|620,562,452.16|939,661,716.83|
|营业成本|483,227,198.63|655,429,685.81|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医药制造|620,501,600.02|483,227,198.63|939,661,716.83|655,429,685.81|
|合计|620,501,600.02|483,227,198.63|939,661,716.83|655,429,685.81|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|肝素钠（原料药）|||||
|其中：FDA及CEP级|256,267,350.56|234,704,816.09|166,059,784.13|117,879,766.85|
|普通级|361,925,111.26|248,522,382.54|773,228,730.37|537,549,918.96|
|其他|2,309,138.20||373,202.33||
|合计|620,501,600.02|483,227,198.63|939,661,716.83|655,429,685.81|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内|134,009,111.67|125,183,862.60|121,063,989.58|99,555,486.30|
|国外|486,492,488.35|358,043,336.03|818,597,727.25|555,874,199.51|
|合计|620,501,600.02|483,227,198.63|939,661,716.83|655,429,685.81|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的|
|客户名称|营业收入总额||
|||比例|
|前五名客户收入合计|571,778,248.40|92.14%|
|合计|571,778,248.40|92.14%|

营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|其他|3,939,796.23|3,623,561.11|
|合计|3,939,796.23|3,623,561.11|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
投资收益的说明
（1）委托贷款
2011年10月26日本公司委托招商银行股份有限公司深圳新时代支行贷款3,000万给本公司之子公司山东瑞盛生物技术有限公司用于年产400万把猪肠衣及12400亿单位肝素钠原料项目建设，并签订编号为2011年蛇字第7011226369号委托贷款合同，按年利率6.1%计算利息，借款期限6个月。
2012年4月24日本公司委托招商银行股份有限公司深圳新时代支行贷款11,000万给本公司之子公司山东瑞盛生物技术有限公司，其中3,000万用于归还所欠本公司的委托贷款，8,000万用于年产400万把猪肠衣及12400亿单位肝素钠原料项目建设，并签订编号为2012年蛇字第7012229020号委托贷款合同，按年利率6.56%计算利息，借款期限一年。
2013年4月27日山东瑞盛生物技术有限公司归还了本公司11,000万元的贷款，4月28日本公司委托招商银行股份有限公司深圳新时代支行贷款11,000万给山东瑞盛生物技术有限公司，继续用于肝素钠原料项目建设，并签订编号为2013年蛇字第7013221005号委托贷款合同，按年利率6.00%计算利息，借款期限一年。
2013年本公司委托招商银行股份有限公司深圳新时代支行分四次贷款2,000万给本公司之控股子公司成都市海通药业有限公司，用于补充其流动资金，委托贷款期限为三年。本公司签订了编号为2013年蛇字第7013221001号委托贷款委托合同，2013年4月22日将第一笔贷款拨款至成都市海通药业有限公司，金额为500万元，按年利率6.15%计算利息。2014年7月29日，已经提前还款200万元。
2014年4月30日山东瑞盛生物技术有限公司归还了本公司11,000万元的贷款，4月23日本公司委托招商银行股份有限公司深圳新时代支行贷款11,000万给山东瑞盛生物技术有限公司，继续用于肝素钠原料项目建设，并签订编号为2014年蛇字第7014221028号委托贷款合同，按年利率6.00%计算利息，借款期限一年。
（2）购买理财产品
公司2013年11月25日购买交通银行发行的“日增利”理财产品，购买金额5000万元，
2014年1月13日赎回，赎回时取得投资收益392,671.23元。
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|160,863,610.65|283,647,423.94|
|加：资产减值准备|713,436.13|667,938.70|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|12,316,364.57|4,306,170.70|
|无形资产摊销|2,091,804.89|1,924,507.74|
|长期待摊费用摊销|2,366,505.12||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号|||
||49,839.97|2,835.91|
|填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-62,917.22|523,437.60|
|财务费用（收益以“－”号填列）|-7,995,108.55|67,119.55|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-3,939,796.23|-3,623,561.11|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|3,267,760.35|3,333,026.29|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|9,437.58|4,422,543.51|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|176,910,702.79|-75,940,506.15|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-88,747,324.43|-34,457,878.53|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|74,318,206.23|-25,964,223.26|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|332,162,521.85|158,908,834.89|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|4,914,224,929.47|5,657,459,597.56|
|减：现金的期初余额|5,691,005,685.12|6,333,271,651.85|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||

||||
|-|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|-776,780,755.65|-675,812,054.29|

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-51,311.92||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||1,934,822.72||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易|||
|性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及|||
||505,651.45||
|处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取|||
|得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-56,541.84||
|减：所得税影响额|250,632.65||
|少数股东权益影响额（税后）|102,432.35||
|合计|1,979,555.41|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.37%|0.14|0.14|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||1.35%|0.14|0.14|
|的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)货币资金2014年6月30日期末数为5,118,858,864.31元，比年初下降了15.39%，变动额占报表日资产总额的9.77%，主要原因是：报告期内收购SPL和分配股利所致。
(2)应收账款2014年6月30日期末数为463,776,692.76元，比年初增长了136.59%，主要原因是：报告期内收购SPL，将其应收账款纳入合并范围所致。
(3)应收利息2014年6月30日期末数为192,739,432.09元，,比年初增长了52.71%，主要原因是：报告期内应收利息尚未到期结算所致。
(4)其他应收款2014年6月30日期末数为13,704,711.39元，比年初下降了56.71%，主要原因是：报告期内应收出口退税款减少所致。
(5)存货2014年6月30日期末数为1,033,684,213.09元，比年初增长了52.58%，，主要原因是：报告期内收购SPL，将其存货纳入合并范围所致。
(6)一年内到期的非流动资产2014年6月30日期末数为0元，比年初减少1,000,000.00元，主要原因是：年初持有的理财产品到期所致。
(7)其他流动资产2014年6月30日期末数为12,891,799.84元，比年初下降了74.22%，主要原因是：年初理财产品到期收回以及报告期内收购SPL，将其其他流动资产纳入合并范围所致。
(8)固定资产2014年6月30日期末数为666,091,204.78元，比年初增长了65.30%，主要原因是：报告期内收购SPL，将其固定资产纳入合并范围所致。
(9)在建工程2014年6月30日期末数为196,985,249.46元，比年初增长了49.96%，主要原因是：报告期内收购SPL，将其在建工程纳入合并范围以及子公司朋和置业工程建设投入增加所致。
(10)开发支出2014年6月30日期末数为802,135.19元，比年初增长了58.01%，主要原因是：报告期内研发投入增加所致。
(11)商誉2014年6月30日期末数为1,153,216,983.78元，年初数为0元，主要原因是：报告期内收购SPL，收购成本大于收购日可辨认净资产公允价值所致。
(12)递延所得税资产2014年6月30日期末数为32,911,042.83元，比年初增长了771.94%，
主要原因是：报告期收购SPL，将其递延所得税资产纳入合并范围所致。
(13)短期借款2014年6月30日期末数为544,302,089.03元，年初数为0元，主要原因是：
报告期内子公司美国海普瑞向招商银行纽约分行借款以及收购SPL，将其短期借款纳入合并范围所致。
(14)应付票据2014年6月30日期末数为430,572.60元，比年初增长了64.00%，主要原因是：子公司成都海通应付银行承兑汇票增加所致。
(15)预收款项2014年6月30日期末数为3,254,524.78元，比年初增长了129.95%，主要原因是：报告期收购SPL，将其预收款项纳入合并范围所致。
(16)应付职工薪酬2014年6月30日期末数为32,568,968.27元，比年初增长了33.55%，主要原因是：报告期收购SPL，将其应付职工薪酬纳入合并范围所致。
(17)应付利息2014年6月30日期末数为8,382,691.32元，年初数为0元，主要原因是：子公司美国海普瑞向招商银行纽约分行贷款计提应付利息所致。
(18)应付股利2014年6月30日期末数为193,141,518.71元，年初数为0元，主要原因是：分配的股利尚未支付所致。
(19)其他应付款2014年6月30日期末数为3,643,333.90元，比年初下降了39.29%，主要原因是：本年减少与其他单位非采购业务的往来款所致。
(20)长期借款2014年6月30日期末数为538,985,280.00元，年初数为0元，主要原因是：子公司美国海普瑞向招商银行纽约分行贷款所致。
(21)预计负债2014年6月30日期末数为3,367,731.76元，年初数为0元，主要原因是：报告期收购SPL，其预计负债纳入合并范围所致。
(22)递延所得税负债2014年6月30日期末数为101,639,454.01元，比年初增长了172.40%，主要原因是：报告期内收购SPL形成的递延所得税负债所致。
(23)外币报表折算差额2014年6月30日期末数为-7,033,848.80元，比年初数减少4,975,155.39元，主要原因是：报告期内合并SPL报表所致。
(24)营业收入报告期发生数为911,141,605.10元，比上年同期数减少3.77%，变动额占报告期利润总额的23.99%，主要原因是：报告期母公司销售数量和销售单价下降所致。
(25)营业成本报告期发生数为693,046,073.87元，比上年同期数增加3.72%%，变动额占报告期利润总额的16.72%，主要原因是：报告期收购SPL公司，将其营业成本纳入合并范围所致。
(26)营业税金及附加报告期发生数为3,013,950.73元，比上年同期数下降68.80%，主要原因是：报告期税基减少所致。
(27)管理费用报告期发生数为166,717,104.02元，比上年同期数增长112.31%，主要原因是：报告期收购SPL的并购费用增加以及将SPL的管理费用纳入合并范围所致。
（28）财务费用报告期发生数为-88,292,012.30元，上年同期数为-111,193,954.25元，比上年同期数增加22,901,941.95元，变动额占报告期利润总额的15.39%，主要原因是：报告期子公司美国海普瑞向银行借款的利息支出增加所致。
(29)资产减值损失报告期发生数为-14,167,046.87元，上年同期数为2,474,485.17元，比上年同期数减少16,641,532.04元，主要原因是：报告期收购SPL，将其资产减值损失纳入合并范围所致。
(30)公允价值变动收益报告期发生数为62,917.22元，上年同期数为-523,437.60元，比上年同期数增加586,354.82元，主要原因是：报告期远期结汇交易产生收益，而上年同期发生损失所致。
(31)投资收益报告期发生数为442,734.23元，上年同期数为0元，主要原因是：报告期理财产品到期产生收益而上年同期没有相关投资所致。
(32)归属于母公司所有者的净利润报告期发生数为110,030,490.76元，比上年同期数减少56.03%，主要原因是：报告期利润总额下降所致。
(33)少数股东损益：报告期发生数为-810,511.18元，上年同期数为-2,066,100.14元，比上年同期数增加1,255,588.96元，主要原因是：子公司亏损减少所致。
(34)其他综合收益报告期发生数为32,062,006.05元，比上年同期数增加31.54%，主要原因是：可供出售金融资产公允价值变动及其递延所得税影响增加资本公积所致。
(35)经营活动产生的现金流量净额报告期发生数为198,423,177.09元，比上年同期数增加37.66%，主要原因是：报告期内购买原材料支付的现金减少所致。
(36)投资活动产生的现金流量净额报告期发生数为-1,401,007,564.36元，比上年同期数减少1,130,367,304.71元，主要原因是：报告期内支付购买SPL股权的现金所致。
(37)筹资活动产生的现金流量净额报告期发生数为277,325,236.60元，比上年同期数增加 803,541,946.34元，主要原因是：报告期内银行借款增加所致。
(38)现金及现金等价物净增加额报告期发生数为-931,416,749.77元，比上年同期数减少278,629,210.92元，主要原因是：报告期内支付购买SPL股权的现金所致。
公司法定代表人：李锂 主管会计工作负责人：孔芸 会计机构负责人：孔芸