山东新合源热传输科技有限公司
审计报告及财务报表
山东新合源热传输科技有限公司
审计报告及财务报表
（2012年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-43
审计报告
信会师报字[2014]第150309号山东新合源热传输科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东新合源热传输科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的资产负债表，2012年度、2013年度的利润表，2012年度、2013年度的现金流量表，2012年度、2013年度的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的财务状况以及 2012年度、2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一四年三月二十九日
审计报告第2页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注四|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,728,761.74|6,437,416.35|
|交易性金融资产||||
|应收票据|（二）|2,001,064.00|13,812,305.65|
|应收账款|（三）|32,990,404.12|20,982,387.13|
|预付款项|（四）|763,333.54|1,813,958.29|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|271,395.02|143,514.75|
|存货|（六）|17,520,346.70|13,205,372.78|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||56,275,305.12|56,394,954.95|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|43,294,059.46|33,728,167.14|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（八）|2,484,420.21|2,286,150.00|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（九）|452,597.70|282,203.79|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||46,231,077.37|36,296,520.93|
|资产总计||102,506,382.49|92,691,475.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注四|2013年12月31日|2012年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|（十一）|8,440,000.00|9,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|（十二）||2,700,000.00|
|应付账款|（十三）|39,810,919.24|46,853,862.28|
|预收款项|（十四）|327,744.27|964,259.70|
|应付职工薪酬|（十五）|2,262,612.40|1,438,353.99|
|应交税费|（十六）|2,784,769.31|2,622,436.41|
|应付利息|（十七）|13,357.22|22,366.67|
|应付股利||||
|其他应付款|（十八）|1,901,664.83|748,474.89|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||55,541,067.27|64,349,753.94|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款|（十九）||802,599.18|
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计|||802,599.18|
|负债合计||55,541,067.27|65,152,353.12|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十）|10,000,000.00|10,000,000.00|
|资本公积||||
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十一）|3,327,808.11|1,726,875.47|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十二）|33,637,507.11|15,812,247.29|
|所有者权益（或股东权益）合计||46,965,315.22|27,539,122.76|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||102,506,382.49|92,691,475.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注四|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|（二十三）|160,629,299.43|148,053,441.91|
|减：营业成本|（二十三）|112,637,265.58|107,651,899.70|
|营业税金及附加|（二十四）|712,081.79|305,095.19|
|销售费用|（二十五）|6,883,451.42|5,567,327.63|
|管理费用|（二十六）|12,664,079.99|12,680,576.77|
|财务费用|（二十七）|847,764.56|1,008,475.15|
|资产减值损失|（二十八）|744,097.32|113,212.27|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（二十九）|882.20|1,323.24|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||26,141,440.97|20,728,178.44|
|加：营业外收入|（三十）|665,696.61|300,000.00|
|减：营业外支出|（三十一）|248,406.33|59,949.13|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||26,558,731.25|20,968,229.31|
|减：所得税费用|（三十二）|6,752,887.00|5,587,556.97|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||19,805,844.25|15,380,672.34|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||19,805,844.25|15,380,672.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注四|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||77,767,498.39|83,935,143.94|
|收到的税费返还|||823,744.29|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十三）|1,158,534.13|3,774,020.46|
|经营活动现金流入小计||78,839,603.33|88,073,775.96|
|购买商品、接受劳务支付的现金||31,055,642.66|41,723,070.79|
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,110,181.38|5,257,662.24|
|支付的各项税费||13,949,128.73|6,560,904.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十三）|12,221,289.43|17,034,935.79|
|经营活动现金流出小计||65,336,242.20|70,576,572.91|
|经营活动产生的现金流量净额||13,503,361.13|17,497,203.05|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||882.20|1,323.24|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,516,566.89||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||1,517,449.09|1,323.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,348,950.21|10,972,951.60|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||17,348,950.21|10,972,951.60|
|投资活动产生的现金流量净额||-15,831,501.12|-10,971,628.36|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||13,840,000.00|11,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||13,840,000.00|11,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||14,400,000.00|13,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||820,514.62|749,702.10|
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||15,220,514.62|13,749,702.10|
|筹资活动产生的现金流量净额||-1,380,514.62|-2,749,702.10|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-3,708,654.61|3,775,872.59|
|加：期初现金及现金等价物余额||6,437,416.35|2,661,543.76|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,728,761.74|6,437,416.35|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
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|项 目|2013年度||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||1,726,875.47||15,812,247.29|27,539,122.76|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||1,726,875.47||15,812,247.29|27,539,122.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,600,932.64||17,825,259.82|19,426,192.46|
|（一）净利润|||||||19,805,844.25|19,805,844.25|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||19,805,844.25|19,805,844.25|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,600,932.64||-1,980,584.43|-379,651.79|
|1．提取盈余公积|||||1,980,584.43||-1,980,584.43||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||-379,651.79|||-379,651.79|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||3,327,808.11||33,637,507.11|46,965,315.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2012年度||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00||||295,142.50||1,969,642.18|12,264,784.68|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|10,000,000.00||||295,142.50||1,969,642.18|12,264,784.68|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||1,431,732.97||13,842,605.11|15,274,338.08|
|（一）净利润|||||||15,380,672.34|15,380,672.34|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||15,380,672.34|15,380,672.34|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,431,732.97||-1,538,067.23|-106,334.26|
|1．提取盈余公积|||||1,538,067.23||-1,538,067.23||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||
|4．其他|||||-106,334.26|||-106,334.26|
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|10,000,000.00||||1,726,875.47||15,812,247.29|27,539,122.76|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
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2012年度至2013年度
财务报表附注
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至 2013年度财务报表附注
一、 公司基本情况
山东新合源热传输科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由朱明、常熟市铝箔厂共同投资设立，于2009年10月21日取得山东省泰安市宁阳县工商行政管理局颁发的370921200003082企业法人营业执照。公司注册资本1,000万元人民币，由朱明出资510万元人民币，占注册资本51%，由常熟市铝箔厂出资490万元人民币，占注册资本49%。
公司经营范围为：热传输系统技术开发及应用；新型空调节能型热交换零部件，节能门窗专用五金配件、有色金属复合材料、新型管材管件制造销售；对外贸易（出口国营贸易除外）。（涉及法律、行政法规或者国务院决定规定须经批准的项目，应凭国家有关部门的批准文件或许可证经营）
公司注册地址为：宁阳县经济开发区。
公司法定代表人为朱明。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第1页
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2012年度至2013年度
财务报表附注
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第2页
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2012年度至2013年度
财务报表附注
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注第3页
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2012年度至2013年度
财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
财务报表附注第4页
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析后按余额的一定比例计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏账准备。
财务报表附注第5页
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(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20|5|
|10|5|
|5|5|
|5|5|

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
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固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十一)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
财务报表附注第8页
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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|权利证书证载年限|
|3年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十三)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
A外销
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司主要以FOB或CIF形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，取得装箱单、报关单、并取得提单（运单）；
②产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；
③出口产品的单位成本能够合理计算。
财务报表附注第11页
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B内销
公司在同时具备下列条件后确认收入：
①根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后发货，获取客户的签收回单或客户系统确认的收货信息；
②产品销售收入货款金额已确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；
③销售产品的单位成本能够合理计算。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
A利息收入
按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注第12页
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2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十六)融资租赁
融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(十七)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
财务报表附注第13页
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财务报表附注
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(十八)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(十九)前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按应纳税所得额计征|

财务报表附注第14页
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四、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
||
|-|
|2013年12月31日|
|3,423.42|
|2,725,338.32|
|2,728,761.74|

截至2013年12月31日，本公司无受限制的货币资金。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
||
|-|
|2013年12月31日|
|2,001,064.00|

2、截至2013年12月31日，本公司无用于质押的应收票据。
3、截至2013年12月31日，公司已背书未到期的应收票据全部为银行承兑汇票，金额总计24,847,559.55元，其中金额较大的款项：
||||
|-|-|-|
|出票日期|到期日|金 额|
|2013-10-15|2014-1-10|1,000,000.00|
|2013-12-17|2014-5-25|1,000,000.00|
|2013-9-18|2014-3-12|828,517.75|
|2013-12-21|2014-6-10|603,364.20|
|2013-7-18|2014-1-17|500,000.00|
|2013-7-12|2014-1-12|500,000.00|
|2013-7-26|2014-1-25|500,000.00|
|2013-8-20|2014-2-20|500,000.00|
|2013-9-10|2014-3-10|500,000.00|
|2013-8-20|2014-2-20|500,000.00|
|2013-9-26|2014-3-26|500,000.00|
|2013-9-5|2014-3-5|500,000.00|
|||7,431,881.95|

财务报表附注第15页
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4、截至 2013年 12月 31日，应收票据中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至2013年12月31日，应收票据中无本公司关联方欠款。
(三) 应收账款
1、应收账款分项列示
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|34,784,020.04|100.00|1,793,615.92|5.16|22,103,638.35|100.00|1,121,251.22|
|34,784,020.04|100.00|1,793,615.92||22,103,638.35|100.00|1,121,251.22|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|34,223,158.89|98.39|1,711,157.94|21,782,252.28|98.55|
|429,001.81|1.23|42,900.18|321,386.07|1.45|
|131,859.34|0.38|39,557.80|||
|34,784,020.04|100.00|1,793,615.92|22,103,638.35|100.00|

2、报告期内公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全
额或部分收回的应收账款。
财务报表附注第16页
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3、报告期内公司实际核销的应收账款
2013年度核销
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销货款|44,304.70|无法收回|
|销货款|7,740.00|无法收回|
|销货款|7,719.37|无法收回|
|销货款|2,100.00|无法收回|
|销货款|490.00|无法收回|
|销货款|120.00|无法收回|
|销货款|47.60|无法收回|
||62,521.67||

2012年度核销
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|销货款|46,480.13|无法收回|

4、截至 2013年 12月 31日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至2013年12月31日，应收账款中无本公司关联方欠款。
6、截至2013年12月31日，应收账款中欠款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方/客户|5,790,259.99|1年以内|
|非关联方/客户|2,967,336.58|1年以内|
|非关联方/客户|2,624,323.98|1年以内|
|非关联方/客户|2,460,260.16|1年以内|
|非关联方/客户|2,401,367.43|1年以内|
||16,243,548.14||

财务报表附注第17页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|653,333.54|85.59|1,813,958.29|
|110,000.00|14.41||
|763,333.54|100.00|1,813,958.29|

2、截至 2013年 12月 31日，预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、截至2013年12月31日，预付款项中无本公司关联方欠款。
4、截至2013年12月31日，预付款项金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|性质|时间|
|非关联方|125,340.99|电费|1年以内|
|非关联方|123,000.00|购买资产|1年以内|
|非关联方|110,000.00|购买资产|1至2年|
|非关联方|100,000.00|购买资产|1年以内|
|非关联方|87,092.23|购买资产|1年以内|
||545,433.22|||

(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|比例（%）|金额|
|288,169.90|100.00|16,774.88|5.82|151,078.68|100.00|7,563.93|
|288,169.90|100.00|16,774.88||151,078.68|100.00|7,563.93|

财务报表附注第18页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|241,642.27|83.85|12,082.12|150,878.68|99.87|
|46,327.63|16.08|4,632.76|200.00|0.13|
|200.00|0.07|60.00|||
|288,169.90|100.00|16,774.88|151,078.68|100.00|

2、报告期内公司不存在以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本报告期又全额或部分收回的其他应收款。
3、报告期内公司无实际核销的其他应收款。
4、截至 2013年 12月 31日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、截至2013年12月31日，其他应收款中无本公司关联方欠款。
6、截至2013年12月31日，其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款总额的比例(%)|
|非关联方|110,000.00|1年以内|38.17|
|非关联方|102,141.50|1年以内|35.44|
|非关联方|46,327.63|1-2年|16.08|
|非关联方|29,500.77|1年以内|10.24|
|非关联方|200.00|1年以内|0.07|
||288,169.90||100.00|

财务报表附注第19页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(六) 存货
存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|2013年12月31日|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|8,278,693.61||8,278,693.61|5,290,374.70||
|605,905.39||605,905.39|967,564.07||
|8,635,747.70||8,635,747.70|6,947,434.01||
|17,520,346.70||17,520,346.70|13,205,372.78||

截至2013年12月31日，本公司存货不存在用于担保或抵押等情况。
(七) 固定资产
1、固定资产情况
2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加||本期减少|
|38,186,130.28|14,852,765.02||1,417,447.52|
|17,257,139.86|921,994.48|||
|15,385,415.10|10,271,100.03||313,681.15|
|596,938.02|296,546.03||45,001.89|
|4,946,637.30|3,363,124.48||1,058,764.48|
||本期新增|本期计提||
|4,457,963.14||4,059,716.34|190,291.16|
|1,204,753.10||858,511.49||
|2,234,986.27||1,706,592.64|34,769.06|
|113,216.73||139,614.06|10,618.41|
|905,007.04||1,354,998.15|144,903.69|
|33,728,167.14|14,852,765.02||5,286,872.70|
|16,052,386.76|921,994.48||858,511.49|
|13,150,428.83|10,271,100.03||1,985,504.73|
|483,721.29|296,546.03||173,997.54|
|4,041,630.26|3,363,124.48||2,268,858.94|

财务报表附注第20页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|33,728,167.14|14,852,765.02|5,286,872.70|
|16,052,386.76|921,994.48|858,511.49|
|13,150,428.83|10,271,100.03|1,985,504.73|
|483,721.29|296,546.03|173,997.54|
|4,041,630.26|3,363,124.48|2,268,858.94|

截至2013年12月31日，用于抵押的固定资产账面价值为1,855,527.75元，详见附注八（二）。
2012年度
|||||
|-|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加||本期减少|
|28,661,585.94|9,524,544.34|||
|15,352,405.31|1,904,734.55|||
|10,397,145.04|4,970,794.33|||
|260,135.78|336,802.24|||
|2,651,899.81|2,312,213.22|||
||本期新增|本期计提||
|1,527,659.28||2,930,303.86||
|394,964.09||809,789.01||
|950,719.69||1,284,266.58||
|43,328.25||69,888.48||
|138,647.25||766,359.79||
|27,133,926.66|9,524,544.34||2,930,303.86|
|14,957,441.22|1,904,734.55||809,789.01|
|9,446,425.35|4,970,794.33||1,284,266.58|
|216,807.53|336,802.24||69,888.48|
|2,513,252.56|2,312,213.22||766,359.79|

财务报表附注第21页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|27,133,926.66|9,524,544.34|2,930,303.86|
|14,957,441.22|1,904,734.55|809,789.01|
|9,446,425.35|4,970,794.33|1,284,266.58|
|216,807.53|336,802.24|69,888.48|
|2,513,252.56|2,312,213.22|766,359.79|

2、通过融资租赁租入的固定资产
2013年度
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|7,541,576.04|2,209,053.31|

2012年度
|||
|-|-|
|账面原值|累计折旧|
|7,541,576.04|1,492,603.59|

3、期末未办妥产权证书的固定资产情况
|||
|-|-|
|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|305,630.21||

财务报表附注第22页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(八) 无形资产
1、无形资产情况
2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,407,080.00|423,449.56||
|2,399,400.00|||
|7,680.00|423,449.56||
|120,930.00|225,179.35||
|119,970.00|47,988.00||
|960.00|177,191.35||
|2,286,150.00|||
|2,279,430.00|||
|6,720.00|||
|2,286,150.00|||
|2,279,430.00|||
|6,720.00|||

截至2013年12月31日，用于担保或抵押的无形资产见附注八（二）。
2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|2,399,400.00|7,680.00||
|2,399,400.00|||
||7,680.00||
|71,982.00|48,948.00||
|71,982.00|47,988.00||
||960.00||
|2,327,418.00|||
|2,327,418.00|||

财务报表附注第23页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
||
|-|
|2,327,418.00|
|2,327,418.00|

(九) 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
||
|-|
|2013年12月31日|
|452,597.70|

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
||
|-|
|2013年12月31日|
|1,810,390.80|

(十) 资产减值准备
2013年度
|||||
|-|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|1,128,815.15|744,097.32||62,521.67|

2012年度
|||||
|-|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少||
|||转 回|转 销|
|1,062,083.01|113,212.27||46,480.13|

(十一)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|2013年12月31日|
|8,440,000.00|

注：截至2013年12月31日，抵押借款情况详见附注八（二）。
2、截至2013年12月31日，不存在已到期未偿还的短期借款。
财务报表附注第24页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(十二)应付票据
||
|-|
|2013年12月31日|

(十三)应付账款
1、应付账款明细如下：
||
|-|
|2013年12月31日|
|39,494,829.05|
|316,090.19|
|39,810,919.24|

2、截至 2013年 12月 31日，无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至2013年12月31日，应付账款中欠关联方情况见附注六（三）-7。
4、截至2013年12月31日，账龄超过一年的大额应付账款：
||
|-|
|与公司关系|
|关联方|

(十四)预收款项
1、预收款项情况：
||
|-|
|2013年12月31日|
|327,744.27|

2、截至 2013年 12月 31日，无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、截至2013年12月31日，无预收关联方款项。
财务报表附注第25页
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2012年度至2013年度
财务报表附注
(十五)应付职工薪酬
2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
|1,438,353.99|7,443,991.00|6,619,732.59|
||526,358.06|526,358.06|
||964,724.71|964,724.71|
||594,693.31|594,693.31|
||264,308.14|264,308.14|
||33,038.52|33,038.52|
||39,646.22|39,646.22|
||33,038.52|33,038.52|
|1,438,353.99|8,935,073.77|8,110,815.36|

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
|413,401.25|5,460,000.00|4,435,047.26|
||416,758.30|416,758.30|
||409,959.52|409,959.52|
||252,714.77|252,714.77|
||112,317.68|112,317.68|
||14,039.71|14,039.71|
||16,847.65|16,847.65|
||14,039.71|14,039.71|
|413,401.25|6,286,717.82|5,261,765.08|

财务报表附注第26页
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2012年度至2013年度
财务报表附注
(十六)应交税费
||
|-|
|2013年12月31日|
|911,007.51|
|1,646,908.04|
|8,295.09|
|40,017.30|
|62,283.84|
|10,568.87|
|52,844.33|
|31,706.60|
|21,137.73|
|2,784,769.31|

(十七)应付利息
||
|-|
|2013年12月31日|
|13,357.22|

(十八)其他应付款
1、其他应付款情况：
2013年12月31日 2012年12月31日
1,901,664.83 748,474.892、截至 2013年 12月 31日，欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位情况：
||
|-|
|期末余额|
|1,000,000.00|

3、截至2013年12月31日，欠关联方情况欠关联方情况见附注六（三）-7。
4、截至2013年12月31日，无超过一年的大额其他应付款。
财务报表附注第27页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
5、截至2013年12月31日，金额较大的其他应付款
|||
|-|-|
|期末余额|性质或内容|
|1,000,000.00|借款|
|312,249.90|运费|
|264,804.95|运费|
|135,529.82|运费|
|1,712,584.67||

(十九)长期应付款
||
|-|
|2013年12月31日|

其中：未确认融资费用情况
|||||
|-|-|-|-|
|原值|2012年12月31日|本期增加|本期分摊|
|1,056,421.67|33,700.82||33,700.82|

|||||
|-|-|-|-|
|原值|2011年12月31日|本期增加|本期分摊|
|1,056,421.67|277,819.40||244,118.58|

(二十)股本
2013年
||||||
|-|-|-|-|-|
|2012年12月31日||本期增加|本期减少||
|出资金额|出资比例%|||出资金额|
|5,100,000.00|51.00|||5,100,000.00|
|4,900,000.00|49.00|||4,900,000.00|
|10,000,000.00|100.00|||10,000,000.00|

2012年
||||||
|-|-|-|-|-|
|2011年12月31日||本期增加|本期减少||
|出资金额|出资比例%|||出资金额|
|5,100,000.00|51.00|||5,100,000.00|
|4,900,000.00|49.00|||4,900,000.00|
|10,000,000.00|100.00|||10,000,000.00|

财务报表附注第28页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(二十一)盈余公积
2013年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少(注)|
|1,726,875.47|1,980,584.43|379,651.79|

2012年度
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少(注)|
|295,142.50|1,538,067.23|106,334.26|

注：本期减少数为公司按评估价格购买同受实际控制人控制的山东合源机械科技有限公司的固定资产，按山东合源机械科技有限公司出售的固定资产账面价值入账的差异冲减盈余公积。
(二十二)未分配利润
2013年度
||
|-|
|金 额|
|15,812,247.29|
|19,805,844.25|
|1,980,584.43|
|33,637,507.11|

2012年度
||
|-|
|金 额|
|1,969,642.18|
|15,380,672.34|
|1,538,067.23|
|15,812,247.29|

财务报表附注第29页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(二十三)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||
|-|
|2013年度|
|151,523,737.82|
|9,105,561.61|
|112,637,265.58|

2、主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|151,523,737.82|105,168,484.18|140,348,094.99|

3、主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|151,523,737.82|105,168,484.18|140,348,094.99|

4、主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|2013年度|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|149,890,922.38|104,011,760.50|128,573,701.97|
|1,632,815.44|1,156,723.68|11,774,393.02|
|151,523,737.82|105,168,484.18|140,348,094.99|

5、公司前五名客户的营业收入情况
2013年度
||
|-|
|营业收入总额|
|44,873,979.40|
|14,651,068.19|
|6,767,960.11|
|5,525,168.24|
|4,664,890.20|
|76,483,066.14|

财务报表附注第30页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
2012年度
||
|-|
|营业收入总额|
|37,099,918.76|
|8,378,580.41|
|6,799,895.35|
|4,196,443.12|
|3,987,174.01|
|60,462,011.65|

(二十四)营业税金及附加
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||900.00|
|323,673.54|138,270.55|
|323,673.54|138,270.54|
|64,734.71|27,654.10|
|712,081.79|305,095.19|

(二十五)销售费用
||
|-|
|2013年度|
|4,293,921.44|
|682,021.05|
|570,537.04|
|426,184.64|
|401,769.42|
|239,102.05|
|269,915.78|
|6,883,451.42|

财务报表附注第31页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(二十六)管理费用
||
|-|
|2013年度|
|6,980,754.98|
|3,178,983.92|
|460,746.49|
|397,406.74|
|308,107.90|
|195,941.94|
|172,137.30|
|166,014.66|
|150,315.50|
|653,670.56|
|12,664,079.99|

(二十七)财务费用
||
|-|
|2013年度|
|845,205.99|
|66,227.01|
|45,759.99|
|23,025.59|
|847,764.56|

(二十八)资产减值损失
||
|-|
|2013年度|
|744,097.32|

(二十九)投资收益
投资收益明细情况
||
|-|
|2013年度|
|882.20|

财务报表附注第32页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(三十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|606,495.49||
|606,495.49||
||300,000.00|
|59,201.12||
|665,696.61|300,000.00|

2、政府补助明细
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
||300,000.00|

注：根据泰安市经济和信息化委员会泰经信节字（2012）152号《转发省经济和信息化委《关于下达2012年山东省重大节能技术产业化奖励资金项目计划的通知》的通知》，获得重大节能技术产业化奖励资金。
(三十一)营业外支出
|||
|-|-|
|2013年度|2012年度|
|207,084.96||
|207,084.96||
|5,000.00||
|36,321.37|59,949.13|
|248,406.33|59,949.13|

(三十二)所得税费用
||
|-|
|2013年度|
|6,923,280.91|
|-170,393.91|
|6,752,887.00|

财务报表附注第33页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(三十三)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|66,227.01|
|1,000,000.00|
|92,307.12|
|1,158,534.13|

2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2013年度|
|4,305,726.65|
|4,103,335.08|
|742,674.34|
|426,184.64|
|401,769.42|
|389,417.55|
|308,728.90|
|1,543,452.85|
|12,221,289.43|

(三十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|2013年度|
|19,805,844.25|
|744,097.32|
|4,059,716.34|
|225,179.35|

财务报表附注第34页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
||
|-|
|2013年度|
|-399,410.53|
|845,205.99|
|-882.20|
|-170,393.91|
|-4,314,973.92|
|-1,078,911.18|
|-6,212,110.38|
|13,503,361.13|
|2,728,761.74|
|6,437,416.35|
|-3,708,654.61|

2、现金和现金等价物的构成：
||
|-|
|2013年度|
|3,423.42|
|2,725,338.32|
|2,728,761.74|

财务报表附注第35页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
五、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|控股股东|自然人|||||51.00|51.00||

财务报表附注第36页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
(二) 本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司的关系|
|参股股东|
|实际控制人的控股公司|
|参股股东的控股公司|
|参股股东的参股公司|
|实际控制人的直系亲属|
|实际控制人的配偶、近亲属|

注：山东合源机械科技有限公司已于2014年3月14日完成更名手续，现更名为山东常岱利投资有限公司。
(三) 关联交易情况
1、销售商品
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|销售商品|市场价格|1,724,449.54|1.07|1,829,683.42|
|收取电费|市场价格|29,325.84|100|48,509.50|

2、采购商品/接受劳务情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|||
|||金额|占同类交易比例(%)|金额|
|采购商品|市场价格|30,138,914.01|27.44|21,404,888.15|
|采购商品|市场价格|4,414,331.21|4.02|32,877,893.61|
|采购商品|市场价格|||4,400,054.67|

财务报表附注第37页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
3、向关联方销售设备
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度金额|
|销售机器设备|评估价值|690,254.37|

4、向关联方采购设备
||||
|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2013年度|
|||金额|
|采购机器设备|评估价值|4,640,305.00|
|采购机器设备|账面价值||
|采购车辆|评估价值|48,076.92|
|采购车辆|账面价值||
|||4,688,381.92|

5、关联担保情况
朱明、冯知涵为山东新合源热传输科技有限公司下列银行借款进行担保:
|||||
|-|-|-|-|
|借款金额|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|7,000,000.00|9,000,000.00|2012-9-26|2015-9-3|
|2,000,000.00|9,000,000.00|2012-9-26|2015-9-3|
|2,000,000.00|2,000,000.00|2012-4-9|2013-4-9|
|8,440,000.00|20,000,000.00|2012-8-26|2016-8-26|
|19,440,000.00||||

截至2013年12月31日，朱明、冯知涵为山东新合源热传输科技有限公司银行借款进行担保，尚未履行完毕担保义务的银行借款为17,440,000.00元。
财务报表附注第38页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
6、关联方资金拆借
2013年
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日|本期增加|本期减少|
||1,000,000.00||

2012年
||||
|-|-|-|
|2011年12月31日|本期增加|本期减少|
||2,100,000.00|2,100,000.00|
||1,300,000.00|1,300,000.00|

7、关联方应付款项
|||
|-|-|
|关联方|2013年12月31日|
|江苏常铝铝业股份有限公司||
|江苏常铝铝业股份有限公司|2,494,045.21|
|山东合源机械科技有限公司|28,364,299.04|
|上海航铝协成国际贸易有限公司||
|朱明|1,000,000.00|

六、 或有事项
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
七、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、已签订准备履行的重组计划
经2014年3月14日召开的山东新合源热传输科技有限公司股东会决议通过，同意江苏常铝铝业股份有限公司（以下简称“常铝铝业”）向公司全体股东非
公开发行股份的方式购买公司股东持有公司100%的股权（以下简称“本次重
组”），在本次重组完成后，公司将成为常铝铝业的全资子公司。
财务报表附注第39页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
2、资产抵押情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|面积(平方米)|原值|净值|抵押物状况|抵押时间|抵押权人|已获得的银行贷款|
|50,279.80|1,162,176.44|1,080,824.09|土地使用权|2013/8/26-2016/8/26|中行磁窑支行|8,440,000.00|
|109.42|2,059,314.03|1,855,527.75|房屋建筑物|2013/12/1-2016/12/1|中行宁阳支行|2,570,000.00|
|137.09|||房屋建筑物||||
|116.27|||房屋建筑物||||
|95.99|||房屋建筑物||||

(二) 前期承诺履行情况
融资租入固定资产情况
公司2010年度向德益齐租赁（中国）有限公司以融资租赁的方式购买机器设备,各期应付融资租赁款情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|内容|应付融资租赁款总额||||
|||2010年度|2011年度|2012年度|
|融资租赁业务|6,004,188.42|1,156,690.00|2,004,566.02|2,006,632.40|

截止2013年12月31日，上述应付融资租赁款已全部付清
财务报表附注第40页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项说明
截止2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 非经常性损益明细表
||
|-|
|2013年度|
|399,410.53|

财务报表附注第41页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
||
|-|
|2013年度|
|17,879.75|
|-104,322.57|
|312,967.71|

(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
2013年度
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日或2013年度|2012年12月31日或2012年度|变动比率|
|32,990,404.12|20,982,387.13|57.23%|
|17,520,346.70|13,205,372.78|32.68%|
|6,883,451.42|5,273,764.44|30.52%|

2012年度
||||
|-|-|-|
|2012年12月31日或20012年度|2011年12月31日或2011年度|变动比率|
|6,437,416.35|2,661,543.76|141.87%|
|13,812,305.65|601,500.00|2196.31%|
|13,205,372.78|4,160,394.54|217.41%|
|46,967,985.67|33,619,216.70|39.71%|
|148,053,441.91|99,147,608.48|49.33%|

财务报表附注第42页
山东新合源热传输科技有限公司
2012年度至2013年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|5,273,764.44|2,145,395.94|145.82%|
|12,974,139.96|7,220,985.46|79.67%|
|5,587,556.97|1,130,778.64|394.13%|

十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2014年3月29日批准报出。
山东新合源热传输科技有限公司二〇一四年三月二十九日
财务报表附注第43页