首钢集团财务有限公司
二Ｏ一五年度风险评估
审核报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审核报告
首钢集团财务有限公司风险评估说明 1-6
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审核报告
致同专字（2016）第110ZA2730号北京首钢股份有限公司：
我们接受委托，审核了首钢集团财务有限公司（以下简称“首钢财务公司”）管理当局对首钢财务公司2015年12月31日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明。提供真实、合法、完整的资料，建立健全并合理设计风险管理制度以及保持其有效性，是首钢财务公司管理当局的责任。我们的责任是对首钢财务公司所做的与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价首钢财务公司与其经营资质、业务和风险状况相关的各项内部控制制度设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他审核程序。我们相信，我们的审核为发表审核意见提供了合理的基础。
经审核，我们认为：
一、首钢财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》。
二、未发现首钢财务公司存在违反中国银行监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，首钢财务公司的各项监管指标符合该办法第三十四条的规定要求。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。
首钢集团财务有限公司
风险评估说明
一、本公司基本情况
首钢集团财务有限公司（以下简称本公司），系经中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）银监复[2014]949号文、中国银行业监督管理委员会北京监管局（以下简称北京银监局）京银监复[2015]407号文批准成立的非银行金融企业，注册资本20亿元人民币，经北京爱思济会计师事务所有限责任公司出具北爱验字[2015]第007号验资报告予以验证。其中：首钢总公司出资16亿元，持股比例80%；
北京首钢建设投资有限公司出资4亿元，持股比例20%。本公司于2015年7月21日取得了北京市工商行政管理局颁发的注册号为110000019536640的《营业执照》，以及中国银行业监督管理委员会北京银监局颁发的编码为L0219H211000001的《金融许可证》。
本公司《营业执照》列示的经营范围包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁。
本公司的母公司为首钢总公司。
二、本公司合规性管理与风险控制的基本情况
（一）内部控制环境
本公司实行董事会领导下的总经理负责制。本公司已按照《首钢集团财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。本公司按照经营管理的需要及《企业集团财务公司管理办法》要求设置了风险管理部、综合管理部、计划财务部、信贷管理部、结算业务部、信息管理部、审计稽核部七个部门。公司组织结构如下图所示：
（二）日常经营情况
1、本公司严格按照银监会批准的业务范围开展日常业务，目前面向成员单位开办协助成员单位实现款项支付的结算业务和其他各类存款业务、信贷业务、中间业务等业务品种，无超范围、违规经营行为。
2、本公司按照审慎经营的原则，制定本公司的各项业务规则和程序，建立健全本公司的内部控制制度。
3、本公司董事会每年委托具有资格的中介机构对公司上一年度的经营活动进行审计，并按规定向北京银监局报送年度审计报告。
5、本公司按照中国人民银行的规定缴存存款准备金，按照银监会《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》进行资产分类，按照财政部、银监会有关规定提取资产损失专项准备金和一般风险准备金。目前，本公司各项资产损失准备金计提充足。
（三）主要业务的风险控制
1、存款和结算业务管理
本公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制度，制定了《人民币结算业务管理办法》、《客户风险分类管理办法》、《结算业务内部控制制
度》、《授信业务核算操作规程》等业务管理办法、业务实施细则，有效防止了内部操作风险和违规行为，防止金融诈骗等非法活动，确保了本公司和客户资金的安全。
（1）在成员单位存款业务方面，本公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）本公司严格执行账户管理的有关规定，认真执行存款人开、销户管理规定。严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、票据真伪的甄别能力，有效地防止诈骗活动。建立了本公司与成员单位、本公司内部业务台账与会计账之间的定期对账制度。
（3）本公司严格执行不相容岗位相分离制度，使用和保管重要业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；本公司对票据、重要空白凭证实行严格核算管理，严格执行入库、登记、领用手续，定期盘点查库。
（4）资金集中管理方面，本公司通过银行现金管理系统对成员单位实施资金归集。成员单位在当地开户行开设结算账户，通过银行柜台或互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。
2、信贷业务控制
本公司信贷业务的对象限于首钢集团的成员单位。本公司信贷业务实行统一授信管理，建立了客户信用风险识别与监测体系，建立了较完善的授信决策与审批机制。制定了各类融资授信业务管理办法，包括《信贷审查委员会议事规程》、《贷款管理办法》、《资产风险分类管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、《融资租赁业务管理办法》、《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》等。对现有
业务制定了相应的操作流程，并定期对业务制度进行修订和完善，以适应业务发展的要求。目前，本公司信贷业务主要包括流动资金贷款、商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现、委托贷款等。
（1）本公司设立独立的授信风险管理部门进行统一授信管理，授信岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离。
（2）本公司建立了信贷审查委员会，负责审批权限内的贷款审批。
（3）本公司建立了授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求。
（4）本公司建立了贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
（5）本公司建立了授信风险责任机制，明确部门岗位的风险责任。
3、会计内部控制
本公司依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实施本公司的会计核算管理制度。本公司会计岗位设置实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的操作，本公司明确规定会计部门、会计人员的职责权限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，超越权限必须经过授权审批，方可办理。本公司对会计处理全过程进行监督，确保会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表相符。本公司建立了会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真实、完整的披露会计、财务信息，满足股东、监管当局对信息的需求。
4、内部稽核控制
本公司实行内部审计稽核制度，设立审计稽核部，向审计委员会负责。建立了《稽核业务管理办法》、《稽核差错管理办法》等制度，对公司的经济活动全程进行内部稽核和监督。针对本公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
本公司信息系统建成于2015年9月，主要是为成员单位提供资金结算服务和信贷管理、会计核算等。采用北京九恒星科技有限责任公司开发的九恒星集团企业资金结算管理系统，并由其提供后续服务支持。具体业务操作根据各部门、各岗位职责进行权限划分，保证业务操作的安生性。目前本公司信息化系统运行稳定正常。
（四）内部控制总体评价
本公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、本公司经营管理及风险管理情况
1、经营情况
截至2015年12月31日止，本公司总资产175.87亿元，其中：存放同业款项168.32亿元、存放中央银行款项2.11亿元；总负债155.85亿元，其中：吸收存款155.82亿元；2015年度累计实现营业收入3,740.55万元，实现利润总额235.65万元，实现净利润176.74万元。
2、管理情况
本公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
3、监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，2015年12月31日本公司各项监管指标均符合规定要求：
（1）资本充足率不得低于10%
资本充足率=资本净额/（信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产）*100%=49.08%
本公司资本充足率为49.08%，高于监管要求。
（2）拆入资金余额不得高于资本总额
拆入资金比例=同业拆入/资本总额=0
本公司拆入资金余额为0。
（3）短期证券投资与资本总额的比例不得高于40%
短期证券投资比倒=短期证券投资/资本总额=0
本公司无短期证券投资业务。
（4）担保余额不得高于资本总额
担保比例=担保风险敞口/资本总额=0
本公司担保余额为0。
（5）长期投资与资本总额的比例不得高于30%
长期股权投资比率=长期股权投资/资本总额=0
本公司长期股权投资比率为0，低于30%。
（6）自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%
自有固定资产比例=自有固定资产/资本总额=137.48/1,758,687.08=0.01%
本公司自有固定资产与资本总额的比例为0.01%，低于20%。
4、截至2015年12月31日止，股东在本公司的存、贷款情况（单位：万元）
股东名称 投资金额 存款 发放贷款和垫款首钢总公司 160,000.00 195,079.86 52,503.22北京首钢建设投资有限公司 40,000.00 882,18 --截至2015年12月31日止，本公司对北京首钢股份有限公司（合并）吸收存款4.09亿元，北京首钢股份有限公司（合并）在本公司的存款余额占本公司吸收存款余额的比例为2.63%。
经自查，本公司自成立以来，从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期、电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。不存在违反银监会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标符合该办法第三十四条的规定要求。本公司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至2015年12月31日止与财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
首钢集团财务有限公司2016年1月28日