北京湘鄂情集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2013年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4利润表和合并利润表 5-6现金流量表和合并现金流量表 7-8所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-109
审计报告
信会师报字[2014]第210055号北京湘鄂情集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京湘鄂情集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2013年 12月 31日的资产负债表和合并资产负债表、2013年度的利润表和合并利润表、2013年度的现金流量表和合并现金流量表、2013年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二 O一四年二月二十七日
北京湘鄂情集团股份有限公司
资产负债表
2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||24,279,050.95|93,084,486.69|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|（一）|3,978,566.49|6,640,873.19|
|预付款项||78,840,091.32|68,006,768.67|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|（二）|918,658,958.81|584,619,548.22|
|存货||10,027,477.35|12,902,915.81|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||1,035,784,144.92|765,254,592.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|（三）|726,291,073.63|1,002,847,080.75|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||87,988,781.56|34,784,367.40|
|在建工程||1,438,434.17|77,301,165.83|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||4,634,564.59|5,258,234.56|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||33,935,544.25|33,072,712.63|
|递延所得税资产||-|1,456,865.21|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||854,288,398.20|1,154,720,426.38|
|资产总计||1,890,072,543.12|1,919,975,018.96|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||170,000,000.00|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||7,876,873.68|10,849,320.74|
|预收款项||52,531,340.29|59,225,102.00|
|应付职工薪酬||469,154.25|343,637.64|
|应交税费||808,119.31|2,490,939.09|
|应付利息||24,964,833.29|24,073,643.84|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||96,095,293.31|161,824,203.74|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||0.00|3,706,732.58|
|流动负债合计||352,745,614.13|262,513,579.63|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||475,931,178.78|474,683,178.08|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||475,931,178.78|474,683,178.08|
|负债合计||828,676,792.91|737,196,757.71|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||800,000,000.00|400,000,000.00|
|资本公积||258,211,113.11|697,738,292.04|
|减：库存股|||-|
|专项储备|||-|
|盈余公积||34,655,116.25|34,655,116.25|
|一般风险准备|||-|
|未分配利润||-31,470,479.15|50,384,852.96|

||||
|-|-|-|
|所有者权益（或股东权益）合计|1,061,395,750.21|1,182,778,261.25|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|1,890,072,543.12|1,919,975,018.96|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|82,087,899.19|281,680,286.19|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||-||
|应收票据||-||
|应收账款|（二）|43,821,801.58|55,286,034.45|
|预付款项|（四）|335,007,851.35|255,903,883.68|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||-||
|其他应收款|（三）|147,157,377.56|176,149,101.33|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|58,018,857.82|66,335,243.49|
|一年内到期的非流动资产||-||
|其他流动资产||-||
|流动资产合计||666,093,787.50|835,354,549.14|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||-||
|持有至到期投资||-||
|长期应收款||-||
|长期股权投资|（六）|157,108,567.32|362,968,532.08|
|投资性房地产||-||
|固定资产|（七）|413,714,470.85|345,992,053.51|
|在建工程|（八）|11,817,911.29|95,198,023.03|
|工程物资||-||
|固定资产清理||-||
|生产性生物资产||-||
|油气资产||-||
|无形资产|（九）|7,168,706.61|6,736,489.06|
|开发支出||-||
|商誉|（十）|205,451,534.44|258,464,143.75|
|长期待摊费用|（十一）|218,083,700.74|286,355,647.71|
|递延所得税资产|（十二）|274,898.80|2,231,888.27|

||||
|-|-|-|
|其他非流动资产|-||
|非流动资产合计|1,013,619,790.05|1,357,946,777.41|
|资产总计|1,679,713,577.55|2,193,301,326.55|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013年12月31日
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十四）|220,000,000.00|87,739,553.72|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|交易性金融负债||-||
|应付票据||-||
|应付账款|（十五）|97,074,111.80|101,231,952.05|
|预收款项|（十六）|148,016,225.06|161,026,048.59|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十七）|3,564,360.05|1,914,623.64|
|应交税费|（十八）|7,383,161.39|18,734,839.79|
|应付利息|（十九）|24,964,833.29|24,073,643.84|
|应付股利||-||
|其他应付款|（二十）|99,312,118.12|76,901,945.86|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|一年内到期的非流动负债||-||
|其他流动负债|（二十一）|1,279,983.08|5,146,713.55|
|流动负债合计||601,594,792.79|476,769,321.04|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券|（二十二）|475,931,178.78|474,683,178.08|
|长期应付款||-||
|专项应付款||-||
|预计负债||-||
|递延所得税负债||-||
|其他非流动负债||-||
|非流动负债合计||475,931,178.78|474,683,178.08|
|负债合计||1,077,525,971.57|951,452,499.12|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（二十三）|800,000,000.00|400,000,000.00|
|资本公积|（二十四）|221,808,749.31|661,335,928.24|
|减：库存股||||

|||||
|-|-|-|-|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十五）|34,655,116.25|34,655,116.25|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十六）|-453,426,047.41|141,657,421.91|
|外币报表折算差额||-1,323,502.69|-179,287.83|
|归属于母公司所有者权益合计||601,714,315.46|1,237,469,178.57|
|少数股东权益||473,290.52|4,379,648.86|
|所有者权益（或股东权益）合计||602,187,605.98|1,241,848,827.43|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,679,713,577.55|2,193,301,326.55|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
利润表
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十三|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（四）|91,992,544.29|270,687,170.82|
|减：营业成本|（四）|34,414,730.53|69,404,130.58|
|营业税金及附加||5,155,107.59|15,158,481.65|
|销售费用||75,567,644.06|102,069,651.25|
|管理费用||72,607,458.70|66,805,648.20|
|财务费用||37,078,473.60|36,007,264.23|
|资产减值损失||4,007,289.49|2,012,044.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|93,540,738.99|9,573,211.95|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-7,331,939.03|6,755,205.54|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-43,297,420.69|-11,196,837.22|
|加：营业外收入||3,125,524.85|13,866,348.90|
|减：营业外支出||9,526,956.97|2,117,967.70|
|其中：非流动资产处置损失||-|7,111.70|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-49,698,852.81|551,543.98|
|减：所得税费用||1,456,865.21|-268,132.36|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-51,155,718.02|819,676.34|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||-51,155,718.02|819,676.34|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
合并利润表
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||802,128,170.62|1,363,972,428.82|
|其中：营业收入|（二十七）|802,128,170.62|1,363,972,428.82|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,236,991,270.66|1,267,757,259.68|
|其中：营业成本|（二十七）|330,010,576.01|401,752,874.43|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|（二十八）|42,475,114.28|75,699,067.85|
|销售费用|（二十九）|585,679,068.15|602,180,905.60|
|管理费用|（三十）|144,187,180.27|135,352,639.87|
|财务费用|（三十一）|47,201,428.71|49,091,597.86|
|资产减值损失|（三十三）|87,437,903.24|3,680,174.07|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十二）|5,015,671.50|11,815,485.87|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-7,342,397.77|6,755,205.54|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”填列）||-429,847,428.54|108,030,655.01|
|加：营业外收入|（三十四）|11,534,843.58|22,546,124.86|
|减：营业外支出|（三十五）|145,876,404.62|9,561,319.71|
|其中：非流动资产处置损失||132,908,681.60|7,481.70|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-564,188,989.58|121,015,460.16|

|||||
|-|-|-|-|
|减：所得税费用|（三十六）|5,331,223.99|39,650,249.88|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-569,520,213.57|81,365,210.28|
|其中：被合并方在合并前实现的净利润||||
|归属于母公司所有者的净利润||-564,383,855.23|81,929,873.02|
|少数股东损益||-5,136,358.34|-564,662.74|
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|（三十七）|-0.71|0.10|
|（二）稀释每股收益|（三十七）|-0.71|0.10|
|七、其他综合收益|（三十八）|-1,144,214.86|-179,287.83|
|八、综合收益总额||-570,664,428.43|81,185,922.45|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-565,528,070.09|81,750,585.19|
|归属于少数股东的综合收益总额||-5,136,358.34|-564,662.74|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
现金流量表
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|86,810,655.48|274,449,205.39|
|收到的税费返还|98,000.00|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|145,351,547.60|53,378,453.80|
|经营活动现金流入小计|232,260,203.08|327,827,659.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金|41,187,877.18|224,774,043.43|
|支付给职工以及为职工支付的现金|39,760,427.09|61,355,952.20|
|支付的各项税费|7,242,404.23|17,179,176.79|
|支付其他与经营活动有关的现金|169,095,072.62|136,051,737.58|
|经营活动现金流出小计|257,285,781.12|439,360,910.00|
|经营活动产生的现金流量净额|-25,025,578.04|-111,533,250.81|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|298,498,268.49|110,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|103,077,060.62|1,181,122.34|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|2,694,600.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|38,000,000.00|597,632,028.90|
|投资活动现金流入小计|439,575,329.11|601,617,751.24|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|12,195,169.63|71,705,310.78|
|投资支付的现金|352,955,851.84|143,047,400.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|191,000,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|-|386,800,386.38|
|投资活动现金流出小计|365,151,021.47|792,553,097.16|
|投资活动产生的现金流量净额|74,424,307.64|-190,935,345.92|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|473,760,000.00|
|取得借款收到的现金|170,000,000.00|100,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|476,860,786.58|-|
|筹资活动现金流入小计|646,860,786.58|573,760,000.00|
|偿还债务支付的现金|-|264,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|69,006,604.44|112,045,613.53|
|支付其他与筹资活动有关的现金|696,058,347.48|-|
|筹资活动现金流出小计|765,064,951.92|376,045,613.53|
|筹资活动产生的现金流量净额|-118,204,165.34|197,714,386.47|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-68,805,435.74|-104,754,210.26|

||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|93,084,486.69|197,838,696.95|
|六、期末现金及现金等价物余额|24,279,050.95|93,084,486.69|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
合并现金流量表
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||766,388,185.02|1,381,143,715.54|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,078,829.83||
|收到其他与经营活动有关的现金|三十九|155,053,228.61|22,578,728.92|
|经营活动现金流入小计||922,520,243.46|1,403,722,444.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||322,940,998.82|501,208,154.07|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||223,557,759.07|232,106,209.07|
|支付的各项税费||64,480,461.63|126,356,225.08|
|支付其他与经营活动有关的现金|三十九|490,081,265.90|384,760,686.18|
|经营活动现金流出小计||1,101,060,485.42|1,244,431,274.40|
|经营活动产生的现金流量净额||-178,540,241.96|159,291,170.06|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||345,905,205.48|1,975,000.00|
|取得投资收益所收到的现金||16,877,060.62||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||4,305,979.04|73,522.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|三十九|-|258,500,000.00|
|投资活动现金流入小计||367,088,245.14|260,548,522.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||140,566,076.36|339,070,959.36|
|投资支付的现金||312,870,681.84|133,890,000.00|
|质押贷款净增加额||||

|||||
|-|-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-82,095.31|171,000,563.57|
|支付其他与投资活动有关的现金|三十九|-|42,580,516.99|
|投资活动现金流出小计||453,354,662.89|686,542,039.92|
|投资活动产生的现金流量净额||-86,266,417.75|-425,993,517.92|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||2,850,000.00|1,400,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|1,400,000.00|
|取得借款收到的现金||250,000,000.00|227,739,553.72|
|发行债券收到的现金|||473,760,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|三十九|50,325,640.00|6,377,073.34|
|筹资活动现金流入小计||303,175,640.00|709,276,627.06|
|偿还债务支付的现金||118,237,476.88|324,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||75,148,087.12|119,521,471.63|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-||
|支付其他与筹资活动有关的现金|三十九|44,450,000.00|5,000,080.40|
|筹资活动现金流出小计||237,835,564.00|448,521,552.03|
|筹资活动产生的现金流量净额||65,340,076.00|260,755,075.03|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-125,803.29|-179,287.84|
|五、现金及现金等价物净增加额||-199,592,387.00|-6,126,560.67|
|加：期初现金及现金等价物余额||281,680,286.19|287,806,846.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||82,087,899.19|281,680,286.19|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
所有者权益变动表
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|400,000,000.00|697,738,292.04|-|-|34,655,116.25|-|50,384,852.96|1,182,778,261.25|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|400,000,000.00|697,738,292.04|-|-|34,655,116.25|-|50,384,852.96|1,182,778,261.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|400,000,000.00|-439,527,178.93|-|-|-|-|-81,855,332.11|-121,382,511.04|
|（一）净利润|||||||-51,155,718.02|-51,155,718.02|
|（二）其他综合收益|||||||-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-51,155,718.02|-51,155,718.02|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本|-|-|-||-||-|-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-||-|-|
|3．其他|-|-|-||-||-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-30,699,614.09|-30,699,614.09|
|1．提取盈余公积|||||-||-|-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||-||-30,699,614.09|-30,699,614.09|
|4．其他|||||-||-|-|
|（五）所有者权益内部结转|400,000,000.00|-400,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|400,000,000.00|-400,000,000.00|||-||-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|||-||-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|||-||-|-|
|4．其他|-|-|||-||-|-|
|（六）专项储备||||||||-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（七）其他||-39,527,178.93||||||-39,527,178.93|
|四、本期期末余额|800,000,000.00|258,211,113.11|-|-|34,655,116.25|-|-31,470,479.15|1,061,395,750.21|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|200,000,000.00|870,831,480.24|-|-|34,573,148.62|-|149,647,144.25|1,255,051,773.11|
|加：会计政策变更||||||||-|
|前期差错更正||||||||-|
|其他||||||||-|
|二、本年年初余额|200,000,000.00|870,831,480.24|-|-|34,573,148.62|-|149,647,144.25|1,255,051,773.11|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|200,000,000.00|-173,093,188.20|-|-|81,967.63|-|-99,262,291.29|-72,273,511.86|
|（一）净利润|||||||819,676.34|819,676.34|
|（二）其他综合收益||||||||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|819,676.34|819,676.34|
|（三）所有者投入和减少资本|-|4,308,368.22|-|-|-|-|-|4,308,368.22|
|1．所有者投入资本||||||||-|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4,308,368.22||||||4,308,368.22|
|3．其他||-||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|81,967.63|-|-100,081,967.63|-100,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||81,967.63||-81,967.63|-|
|2．提取一般风险准备|||||||-|-|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-100,000,000.00|-100,000,000.00|
|4．其他|||||||-|-|
|（五）所有者权益内部结转|200,000,000.00|-200,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00|-200,000,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|||-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-||-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备||||||||-|
|1．本期提取||||||||-|
|2．本期使用||||||||-|
|（七）其他||22,598,443.58||||||22,598,443.58|
|四、本期期末余额|400,000,000.00|697,738,292.04|-|-|34,655,116.25|-|50,384,852.96|1,182,778,261.25|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|400,000,000.00|661,335,928.24|-||34,655,116.25||141,657,421.91|-179,287.83|4,379,648.86|1,241,848,827.43|
|加：会计政策变更|-|-|-|||||||-|
|前期差错更正|-|-|-|||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|400,000,000.00|661,335,928.24|-|-|34,655,116.25|-|141,657,421.91|-179,287.83|4,379,648.86|1,241,848,827.43|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|400,000,000.00|-439,527,178.93|-|-|-|-|-595,083,469.32|-1,144,214.86|-3,906,358.34|-639,661,221.45|
|（一）净利润|||||||-564,383,855.23|-|-5,136,358.34|-569,520,213.57|
|（二）其他综合收益|||||||-|-1,144,214.86|-|-1,144,214.86|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|-564,383,855.23|-1,144,214.86|-5,136,358.34|-570,664,428.43|
|（三）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|1,230,000.00|1,230,000.00|
|1．所有者投入资本|-|-|-||-||-|-|1,230,000.00|1,230,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-||-||-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-||-||-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-30,699,614.09|-|-|-30,699,614.09|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|||||-||-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-30,699,614.09|-|-|-30,699,614.09|
|4．其他|||||||-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|400,000,000.00|-400,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|400,000,000.00|-400,000,000.00|||-||-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|||-||-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|||-||-|-|-|-|
|4．其他|-|-|||-||-|-|-|-|
|（六）专项储备||||||||||-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||-39,527,178.93||||||||-39,527,178.93|
|四、本期期末余额|800,000,000.00|221,808,749.31|-|-|34,655,116.25|-|-453,426,047.41|-1,323,502.69|473,290.52|602,187,605.98|

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京湘鄂情集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013年度
（除特别说明外，金额单位均为人民币元）
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|200,000,000.00|834,429,116.44|||34,573,148.62||159,809,516.52||-193,171.01|1,228,618,610.57|
|加：会计政策变更||||||||||-|
|前期差错更正||||||||||-|
|其他||||||||||-|
|二、本年年初余额|200,000,000.00|834,429,116.44|-|-|34,573,148.62|-|159,809,516.52|-|-193,171.01|1,228,618,610.57|
|三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）|200,000,000.00|-173,093,188.20|-|-|81,967.63|-|-18,152,094.61|-179,287.83|4,572,819.87|13,230,216.86|
|（一）净利润|||||||81,929,873.02||-564,662.74|81,365,210.28|
|（二）其他综合收益||||||||-179,287.83||-179,287.83|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|81,929,873.02|-179,287.83|-564,662.74|81,185,922.45|
|（三）所有者投入和减少资本|-|4,308,368.22|-|-|-|-|-|-|5,137,482.61|9,445,850.83|
|1．所有者投入资本|||||||||5,137,482.61|5,137,482.61|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||4,308,368.22||||||||4,308,368.22|
|3．其他||||||||||-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|81,967.63|-|-100,081,967.63|-|-|-100,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||81,967.63||-81,967.63|||-|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-100,000,000.00|||-100,000,000.00|
|4．其他||||||||||-|
|（五）所有者权益内部结转|200,000,000.00|-200,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|200,000,000.00|-200,000,000.00||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||-|
|4．其他||||||||||-|
|（六）专项储备||||||||||-|
|1．本期提取||||||||||-|
|2．本期使用||||||||||-|
|（七）其他||22,598,443.58||||||||22,598,443.58|
|四、本期期末余额|400,000,000.00|661,335,928.24|-|-|34,655,116.25|-|141,657,421.91|-179,287.83|4,379,648.86|1,241,848,827.43|

北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
北京湘鄂情集团股份有限公司
二零一三年度财务报表附注
一、公司基本情况
北京湘鄂情集团股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于 2009年 10月经中国证券监督管理委员会以证监许可[2009]1093号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公司、孟庆偿等45个自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的企业法人营业执照注册号：110000000871563。2009年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为餐饮业。
根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司以 2012年5月 11日股本20,000.00万股为基数，按每 10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 20,000.00万股，每股面值1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00万元。
截至2012年12月31日止，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，公司注册资本为40,000.00万元。
根据本公司2013年年度股东大会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司2013年7月1日以40,000.00万股为基数，按每10股转增 10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 40,000.00万股，每股面值 1元，增加股本40,000.00万元。截至2013年12月31日止，本公司累计发行股本总数80,000.00万股，公司注册资本为80,000.00万元。
公司法定代表人：孟凯
公司注册地：北京市海淀区定慧寺甲2号一层、二层
公司总部办公地：北京市西城区月坛南街 24号
公司实际控制人为自然人孟凯。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注第1页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
财务报表附注第2页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
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公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
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现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将300万元以上（含300万元）
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的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 在途结算款、押金、保证金及备用金
组合2 关联方往来款
组合3 除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 不计提坏账准备
组合2 不计提坏账准备
组合3 账龄分析法
注：在途结算款主要为客户以银行卡或银行支票已付账，但款项尚未划转至本公司银行账户的消费款，不计提坏账准备；押金、保证金和备用金，根据其性质，不能收回的可能性很小，故不计提坏账准备；关联方往来款，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 2 2
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司本报告期有单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
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(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二)长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 5 3.80
运输工具 5 5 19
电子设备及办公设备 5 5 19
厨房设备 5 5 19
家私家具 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年-70年 按土地使用权证使用年限确认
软件 5年 按受益期确认
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具体实施办法为：自有物业门店按 10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于 10年的，按10年进行摊销；租赁时间小于10年的，按租赁时间的年头数进行摊销。
(二十)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
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本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
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（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本公司为了客观反映本公司财务状况，结合本公司业务实际，本公司将按受益期进行长期待摊费用的分期直线摊销的办法调整摊销年限。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
变更前采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司长期待摊费用主要系租入固定资产的装修改造支出，均自装修改造完成之日起，按 5年进行直线摊销。
变更后采用的会计估计：长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后预计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。具体实施办法为：自有物业门店按10年摊销；租赁物业门店中，租赁时间不小于10年的，按10年进行摊销；
租赁时间小于10年的，按租赁时间的租赁期间进行摊销。
本次会计估计变更增加2013年度净利润4,124.61万元。本次会计估计变更业经本公司第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十三次会议决议通过，从2013年4月1日起开始执行。
(二十八) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
营业税 餐饮及其它服务收入 5%、3%
增值税 销售收入 17%、13%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
教育费附加 应交流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
房产税 房产原值的70%、80% 1.2%
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
本公司之子公司北京湘鄂情工贸有限公司于 2009年 11月取得增值税一般纳税人资格，自2009年11月开始，销售农副产品按照13%的优惠税率计算缴纳增值税。
2、企业所得税
根据西藏自治区招商引资的有关规定，本公司之子公司西藏湘鄂情餐饮有限公司依据《拉萨市人民政府关于大力推进招商引资工作的若干意见》，实行―从轻从简‖的税收政策，执行15％的企业所得税税率；
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四、企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额北京湘鄂情投 投资管理；资产管理；
全资子公
资管理有限公 北京 餐饮管理 1500 经济贸易咨询；会议服 1,500.00 100 100 是
司
司 务；机械设备租赁。
制售中餐（含冷荤凉
北京朝阳门湘全资子公 菜）；销售饮料，酒；
鄂情餐饮有限司之全资 北京 餐饮服务 1050 零售卷烟、雪茄烟；物 1,050.00 100 100 是
公司 子公司 业管理。一般经营项
目：会议服务
北京大成路楚
天汇餐饮有限全资子公 中餐服务（含冷荤，销
公司（北京大成司之全资 北京 餐饮服务 200 售酒水、饮料，零售卷 200 100 100 是
路湘鄂情餐饮子公司 烟、雪茄烟及会议服务
有限公司）
生态观光旅游农业；农
鄂州市湘鄂情
全资子公 作物、林木种植、销售、
生态农业有限 鄂州 农业开发 500 500 100 100 是
司 淡水养殖与销售；销售
公司
土特产品
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从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额河南湘鄂情投
对酒店、农业、畜牧业、
资管理有限公
全资子公 教育、餐饮业的投资与
司（河南湘鄂情 郑州 餐饮服务 1000 1,000.00 100 100 是
司 咨询；会议服务；企业
餐饮投资有限
管理咨询
公司）
特大型餐馆（中餐类制
售；含凉菜、含裱花蛋
陕西湘鄂情餐 糕、含生食海产品及中
全资子公
饮投资有限公 西安 餐饮服务 3500 餐快餐制售）的经营； 10,480.00 100 100 是
司
司 餐饮投资及管理；餐饮
投资及咨询；会议接待
服务
大型餐饮（含凉菜、不
含裱花蛋糕、不含生食
海产品）；白酒、啤酒、
内蒙古湘鄂情
全资子公 葡萄酒、其他酒类销
餐饮管理有限 呼和浩特 餐饮管理 500 500 100 100 是
司 售；卷烟、雪茄烟的零
公司
售。一般经营项目：餐
饮管理及咨询服务；会
议服务
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从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额食品加工：肉类、水产
品、蔬菜、面点[不含冷
加工制作的即食食品、
生食水产品、乳及乳制
品（以乳制品为原料加
北京湘鄂情工全资子公 工的冷冻饮品除外），
北京 物资销售 200 200 100 100 是
贸有限公司 司 不含热加工餐饮即食
食品]。销售新鲜蔬菜、
新鲜水果、酒店用品、
针纺织品、家庭用品、
服装、鞋帽、电子产品、
家用电器、厨房设备
北京龙德华饮
食服务有限公 中餐（含冷荤凉菜）、
全资子公
司（北京月坛菁 北京 餐饮服务 200 饮料、酒；零售卷烟、 200 100 100 是
司
英湘鄂情餐饮 雪茄烟。会议服务
有限公司）
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从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额为劳动者介绍用人单
位；为用人单位和居民
家庭推荐劳动者；开展
鄂州市湘鄂情 职业介绍，人力资源管
全资子公 人力资源服
人力资源开发 鄂州 200 理咨询服务；收集和发 1,050.00 100 100 是
司 务
有限公司 布职业供求信息；组织
职业招聘洽谈会；人才
劳务派遣服务；人才职
业培训和测评
餐饮服务（含凉菜、不
北京广渠门湘全资子公
含裱花蛋糕、不含生食
鄂情餐饮有限司之全资 北京 餐饮服务 500 500 100 100 是
海产品）；零售卷烟、
公司 子公司
雪茄烟。会议服务
餐饮服务；预包装食品
零售；卷烟、雪茄烟零
售；餐饮投资及管理；
江苏湘鄂情食
餐饮投资咨询；会务服
品贸易有限公
全资子公 务；复混肥料、有机肥
司（江苏湘鄂情 南京 餐饮服务 1000 1,000.00 100 100 是
司 料、微生物肥料、菜
餐饮投资有限
粕销售；医疗投资管
公司）
理；自营和代理各类商
品及技术的进出口业
务。
北京湘鄂情网全资子公 北京 服务 200 技术推广服务 200 100 100 是
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2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额络技术服务有司
限公司
物业管理；工程勘察设
计；专业承包。办公设
备维修；家用电器修
理；仪器仪表维修，摄
北京湘鄂情物
全资子公 影服务企业策划，承办
业管理有限公 北京 物业管理 500 500 100 100 是
司 展览展示活动，礼仪服
司
务，建筑物清洁服务，
家庭劳务服务，出租办
公用房，汽车租赁，商
标代理。
销售机械设备、电气设
备、厨房设备、电子设
备、建筑材料、装饰材
北京湘鄂缘商全资子公 料、五金、交电；货物
北京 销售 1000 1,000.00 100 100 是
贸有限公司 司 进出口（国营贸易管理
货物除外）；仓储服务；
经济贸易咨询（中介除
外）
财务报表附注第29页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额餐饮服务（含凉菜、不
含裱花蛋糕、不含生食
北京湘鄂情环 海产品）；零售卷烟、
保科技发展有全资子公 雪茄烟。一般经营项
限公司（北京菁司之全资 北京 餐饮管理 1000 目：技术推广，餐饮管 1,000.00 100 100 是
英湘鄂情餐饮子公司 理服务，投资管理，投
管理有限公司） 资咨询（中介除外），
会议服务，销售仪器仪
表、机械设备。
深圳湘鄂情餐 餐饮投资、餐饮管理、
全资子公
饮投资有限公 深圳 餐饮服务 1000 餐饮投资咨询、会议服 1,000.00 100 100 是
司
司 务
香港湘鄂情餐全资子公 100万 餐饮、食品、海产品投
香港 餐饮服务 11,770.21 100 100 是
饮有限公司 司 港币 资与贸易
实业投资，投资管理，
餐饮企业管理（不含食
品生产经营），物业管
上海湘鄂情投全资子公 理，商务信息咨询，企
上海 投资 1000 1,000.00 100 100 是
资有限公司 司 业形象策划，设计、制
作各类广告，日用百
货、家用电器、办公用
品、计算机硬件的销售
财务报表附注第30页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额餐饮企业管理，商务信
上海湘鄂情餐 息咨询，投资咨询，物
饮管理有限公 业管理等，为文化艺术
控股子公
司（上海味之都 上海 餐饮管理 500 交流活动提供筹备策 450 90 90 是 249.25
司
龙德华餐饮管 划，展览展示服务，会
理有限公司） 务服务，企业形象策
划，电子商务。
全资子公 餐饮；预包装食品零
武汉凯哥豆捞
司之控股 湖北 餐饮服务 100 售；对餐饮行业投资； 51 51 51 是 -398.39
餐饮有限公司
子公司 酒店管理
湖北湘鄂情福全资子公
对文化行业投资；酒店
文化投资有限司之控股 湖北 投资 300 285 95 95 是 5.17
管理
公司 子公司
酒店管理服务，对餐饮
武汉果木超牛全资子公
业投资会议服务，预包
餐饮管理有限司之控股 湖北 餐饮管理 100 100 100 100 是
装食品零售，中西餐制
公司 子公司
售，日韩料理
全资子公
株洲湘鄂情餐 大型餐馆（含凉菜、生
司之全资 株洲 餐饮服务 200 200 100 100 是
饮有限公司 食海产品）
子公司
财务报表附注第31页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额特大型餐馆（含凉菜、
西安晴川阁餐
全资子公 不含裱花蛋糕、含生食
饮有限公司（西
司之全资 西安 餐饮服务 200 海产品，许可证有效期 200 100 100 是
安悦豪湘鄂情
子公司 至2013年12月13日）；
餐饮有限公司）
餐饮投资及管理
呼和浩特市湘
鄂情商贸有限全资子公
责任公司（呼和司之全资呼和浩特 礼品销售 20 礼品销售 20 100 100 是
浩特市湘鄂情子公司
商贸有限公司）
全资子公
北京国宾菁英
司之全资 北京 文化娱乐 50 电影放映 50 100 100 是
电影放映公司
子公司
餐饮服务；餐饮管理与
合肥湘鄂情餐全资子公
合肥 餐饮服务 200 资询；餐饮用品研发与 200 100 100 是
饮有限公司 司
咨询。
餐饮服务（含凉菜、不
含裱花蛋糕、不含生食
北京菁英湘鄂全资子公
海产品）一般经营项
情金地餐饮有司之全资 北京 餐饮服务 100 100 100 100 是
目：餐饮管理、企业管
限公司 子公司
理、投资管理，会议服
务。
财务报表附注第32页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额郑州湘鄂情餐
餐饮管理信息咨询（不
饮管理有限公全资子公
餐饮管理 含餐饮经营），物业管
司（郑州龙德华司之控股 郑州 300 210 70 70 是 36.48
咨询 理，文化艺术交流活动
餐饮管理有限子公司
策划，企业形象策划
公司）
长沙湘鄂情食 预包装食品、散装食
全资子公
品贸易有限公 长沙 食品贸易 100 品、乳制品批发兼零 100 100 100 是
司
司 售；烟的零售。
全资子公
西安湘鄂情商 预包装食品兼散装食
司之全资 西安 销售 100 20 100 100 是
贸有限公司 品的批发兼零售
子公司
全资子公
合肥湘鄂情商 日用百货、酒店用品、
司之控股 合肥 销售 20 18 90 90 是 1.97
贸有限公司 文化用品销售
子公司
批发预包装食品；装饰
设计。家居服饰；货物
进出进口；技术进出
口；科技开发、转让、
全资子公
北京湘鄂情商 咨询、服务、技术推广
司之全资 北京 销售 200 200 100 100 是
贸有限公司 服务；销售新鲜蔬菜、
子公司
水果、酒店用品、针纺
织品、家庭用品、服装、
服饰、鞋帽、电子产品、
厨房设备。
财务报表附注第33页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 WAITAN 全资子公
1116万
GROUP PTY 司之全资 悉尼 饭店/餐馆 餐饮 100 100 是
澳元
LTD 子公司
一般经营项目：组织文
化艺术交流活动（不含
演出）；影视策划；设
计、制作代理、发布广
北京楚天情文
全资子公 告；承办展览展示；企
化传媒有限公 北京 文化传媒 100 100 100 100 是
司 业形象策划；经济贸易
司
咨询；科技开发、转让、
咨询、服务；货物进出
口；代理进出口；技术
进出口。
餐饮管理，餐饮信息咨
询，物业管理，组织文
化艺术交流活动，承办
展览展示服务，餐饮服
长春龙德华餐全资子公 务（法律法规和国务院
饮管理有限公司之全资 长春 餐饮管理 20 决定禁止的项目，不得 20 100 100 是
司 子公司 经营，许可项目凭有效
或批准文件并在其核
准期限范文诶经营，一
般经营项目可自主选
择经营。
财务报表附注第34页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额批发非实物方式：预包
装食品（含冷冻冷藏、
不含熟食卤味），日用
百货、五金交电、办公
用品、计算机软硬件、
食用农产品（不含生猪
上海湘鄂情食全资子公
产品）、金属材料、机
品销售有限公司之控股 上海 餐饮 1000 130 65 65 是 70.02
电设备的销售，企业管
司 子公司
理，投资管理，物业管
理，商务信息咨询，会
展服务，市场营销策
划。【企业经营涉及行
政许可证的，凭许可证
件经营】
一般经营项目：餐饮投
资与管理和信息咨询；
物业管理；组织文化艺
西安湘鄂情呀全资子公 术交流活动；承办展览
米餐饮管理有司之控股 西安 餐饮管理 500 展示；企业形象策划； 51 51 51 是 38.01
限公司 子公司 农副产品销售。（一般
经营项目除国家规定
的占空及前置许可项
目）
财务报表附注第35页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子实质上构 公司少数股东少数股东权成对子公 是否 分担的本期亏子公司类 期末实际出 持股比表决权比 少数股益中用于冲子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 损超过少数股型 资额 例(%) 例(%) 东权益减少数股东的其他项 报表 东在该子公司损益的金额目余额 期初所有者权益中所享有份额后的余额合肥楚天情饮全资子公
餐饮服务，餐饮管理与
食服务有限公司之控股 合肥 餐饮服务 100 18 90 90 是 2
咨询。
司 子公司
生物质气化技术开发、
安装、服务及技术转
让；沼气设备、节能设
备、机电设备的研发、
安装及服务；建筑装潢
工程、污水净化处理工
程、太阳能热利用设施
及生活节能工程设计、
合肥天焱生物全资子公
施工、安装；燃气灯具
质能科技有限司之控股 合肥 设备制造 10000 3000 51 51 是
研发及技术服务；化工
公司 子公司
产品（除危险品）、五
金交电、金属材料（国
家限定的除外）、农副
产品（限食用农产品）、
电子产品、通讯器材的
销售；自营和代理各类
商品和技术的进出口
业务
财务报表附注第36页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东实质上构成对
权益中用分担的本期亏注册 期末实际子公司净投资持股比例表决权比例是否合并少数股子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 于冲减少损超过少数股资本 出资额 的其他项目余 (%) (%) 报表 东权益数股东损东在该子公司额
益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额北京湘鄂情饮食服务有全资子公司
中餐（含冷荤）；零售卷烟、雪茄
限公司（北京西南四环之全资子公 北京 餐饮服务 500 814.12 100 100 是
烟；销售饮料、酒。会议服务
湘鄂情餐饮有限公司） 司
全资子公司 制售中餐（含冷荤）；销售酒、饮
北京中轴路湘鄂情餐饮
之全资子公 北京 餐饮服务 300 料；本店内零售卷烟、雪茄烟。 4,270.58 100 100 是
有限公司
司 会议服务
全资子公司
北京北四环湘鄂情餐饮 饮食服务；零售包装食品、国产
之全资子公 北京 餐饮服务 480 1,795.47 100 100 是
有限公司 卷烟。会议服务
司
北京志新桥楚天情餐
全资子公司 中餐（含冷荤凉菜）；零售饮料、
饮有限公司（北京志新
之全资子公 北京 餐饮服务 100 酒；本店内零售卷烟、雪茄烟。 80 100 100 是
桥湘鄂情餐饮有限公
司 会议服务
司）
对餐饮业投资及咨询（不含证券
与期货咨询）；会议服务；酒店管
湖北湘鄂情餐饮投资有
全资子公司 武汉 餐饮服务 5500理；分公司持证经营（中餐制售； 12,183.27 100 100 是
限公司
预包装食品零售；卷烟、雪茄烟
零售）
财务报表附注第37页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东实质上构成对
权益中用分担的本期亏注册 期末实际子公司净投资持股比例表决权比例是否合并少数股子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 于冲减少损超过少数股资本 出资额 的其他项目余 (%) (%) 报表 东权益数股东损东在该子公司额
益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额中餐(主食热菜)制售,预包装酒类、
长沙湘鄂情餐饮有限公
全资子公司 长沙 餐饮服务 110 饮料的零售，卷烟、雪茄烟销售， 153.4 100 100 是
司
会展服务
全资子公司 大型饭店（含熟食卤味），酒零售，
上海湘鄂情酒楼有限公
之全资子公 上海 餐饮服务 1000本经营场所内从事卷烟、雪茄烟 3,755.00 100 100 是
司
司 的零售，会务服务
西藏湘鄂情餐饮有限责
任公司（西藏湘鄂情餐全资子公司 拉萨 餐饮服务 100 餐饮、会议接待 450 100 100 是
饮有限公司）
中餐、销售饮料、酒、冷荤（限
分支机构经营）。一般经营项目：
北京龙德华餐饮管理有 餐饮管理；信息咨询；物业管理；
全资子公司 北京 餐饮服务 1000 8,000.00 100 100 是
限公司 组织文化艺术交流活动；承办展
览展示；企业形象策划；销售新
鲜蔬菜
上海味之都餐饮发展有
控股子公司 上海 餐饮服务 3000中型饭店（含熟食卤味） 12,296.77 90 90 是 42.82限公司
全资子公司 生产加工中、西餐（不含冷荤、
北京龙德华速食食品有
之全资子公 北京 餐饮服务 100 凉菜）日单班生产 15000份；送 100 100 100 是
限公司
司 餐。技术推广服务；会议及展览
财务报表附注第38页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东实质上构成对
权益中用分担的本期亏注册 期末实际子公司净投资持股比例表决权比例是否合并少数股子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 于冲减少损超过少数股资本 出资额 的其他项目余 (%) (%) 报表 东权益数股东损东在该子公司额
益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额服务；组织文化艺术交流活动（不
含演出）；企业策划、设计；电脑
图文设计、制作；销售日用品、
文具用品、机械设备、五金交电、
电子产品、化工产品（不含危险
化学品）、工艺品、纺织品、建材
北京龙德华物业管理有 物业管理；企业管理；建筑物清
全资子公司 北京 物业管理 50 50 100 100 是
限公司 洁服务；家庭劳务服务
全资子公司
上海玖尊坊餐饮管理有 餐饮企业管理，集体用餐配送；
之全资子公 上海 餐饮管理 1000 1,000.00 100 100 是
限公司 社会盒饭（冷藏）和桶饭等
司
餐饮服务，餐饮管理，技术推广，
全资子公司 技术服务，会议服务，承办展览
北京味之都餐饮管理有
之全资子公北京餐饮管理 100 展示活动，企业策划，设计、组 100 100 100 是
限公司
司 织文化艺术交流活动，电脑动画
设计。
全资子公司
南京市玄武区湘鄂情餐 一般经营项目：餐饮管理，会务
之全资子公南京 餐饮管理 200 100 100 100 是
饮有限公司 服务。
司
财务报表附注第39页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子少数股东公司少数股东实质上构成对
权益中用分担的本期亏注册 期末实际子公司净投资持股比例表决权比例是否合并少数股子公司全称 子公司类型注册地业务性质 经营范围 于冲减少损超过少数股资本 出资额 的其他项目余 (%) (%) 报表 东权益数股东损东在该子公司额
益的金额期初所有者权益中所享有份额后的余额酒店管理，会议服务。（上述范围
中国家有专项规定需经审批的项
武汉创业街楚天汇餐饮全资子公司
目经审批后或凭有效许可证方可
有限公司（武汉四合江之全资子公武汉 餐饮管理 200 200 100 100 是
经营）中餐类制售，含凉菜，不
海投资有限公司） 司
含裱花蛋糕，不含生食海产品。
预包装食品零售。
财务报表附注第40页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位14家
通过设立方式取得的子公司有11家，包括北京湘鄂情商贸有限公司，合肥湘鄂情商贸有限公司，西安湘鄂情商贸有限公司，长沙湘鄂情食品贸易有限公司, WAITAN GROUP PTYLTD、西安湘鄂情呀米餐饮管理有限公司、合肥天焱生物质能科技有限公司、合肥楚天情饮食服务有限公司、上海湘鄂情食品销售有限公司、长春龙德华餐饮管理有限公司、北京楚天情文化传媒有限公司。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司 3家，北京味之都餐饮管理有限公司、南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司、武汉创业街楚天汇餐饮有限公司。
2、本期减少合并单位0家
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京湘鄂情商贸有限公司 1,998,262.19 -1,737.81合肥湘鄂情商贸有限公司 196,578.76 -3,421.24西安湘鄂情商贸有限公司 184,579.69 -15,420.31长沙湘鄂情食品贸易有限公司 997,837.70 -2,162.3西安湘鄂情呀米餐饮管理有限公司 775,632.24 -224,367.76合肥天焱生物质能科技有限公司 29,999,899.83 -100.17合肥楚天情饮食服务有限公司 200,008.56 8.56上海湘鄂情食品销售有限公司 2,000,649.15 649.15长春龙德华餐饮管理有限公司 203,976.47 3,976.47 WAITAN GROUP PTY LTD 52,531,562.72 -10,843,810.71北京楚天情文化传媒有限公司 1,002,212.46 2,212.46武汉创业街楚天汇餐饮有限公司（武汉四合江
-3,033,087.00 -5,033,087.00海投资有限公司）
北京味之都餐饮管理有限公司 -5,990,110.48 -2,782,824.02南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司 -32,703,492.01 -22,484,830.202、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
财务报表附注第41页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）2013年6月，本公司与北京航天桥湘鄂春酒楼有限公司签订股权转让协议：公司受让北京航天桥湘鄂春酒楼有限公司持有的北京味之都餐饮管理有限公司100%的股权，转让价款为 100万元人民币。股权变更完成之后，让北京航天桥湘鄂春酒楼有限公司不再持有北京味之都餐饮管理有限公司的股权，北京味之都餐饮管理有限公司已于 2013年 6月 5日办理完毕工商变更登记，故北京味之都餐饮管理有限公司于 2013年6月纳入本公司合并范围。
北京味之都餐饮管理有限公司于2012年1月9日设立，注册资本为100万元，经营范围为：餐饮服务（不含凉菜，不含裱花蛋糕，不含生食海产品）（限分支机构经营），餐饮管理，技术推广，技术服务；会议服务；承办展览展示活动；企业策划、设计；
组织文化艺术交流活动（不含演出）；电脑动画设计。
（2）2013年 9月，本公司与宋宏洲、上海汉月尚投资中心（有限合伙）、刘振峰、鞠晓培签订《股权转让协议》，协议规定：本公司支付转让方162万元人民币获得转让方持有南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司共计81%的股权以及相应的所有权利和利益。
至此，本公司持有南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司100%股权。南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司已于2013年9月办理工商变更登记，故南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司于2013年9月纳入本公司合并范围。
南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司于 2011年 7月 21日出资设立，注册资本为 200万元，经营范围为：餐饮服务，餐饮管理，会务服务。
（3）2013年8月22日，本公司之子公司湖北湘鄂情投资有限公司与王小波、罗峰签订股权转让协议：本公司以支付 162万元人民币为对价购买王小波、罗峰持有武汉创业街楚天汇餐饮有限公司（原名为武汉四合江海投资有限公司）共计81%的股权。武汉创业街楚天汇餐饮有限公司于 2013年9月5日办理完毕工商登记，自2013年9月份纳入本公司合并。
武汉创业街楚天汇餐饮有限公司（原名为武汉四合江海投资有限公司）于2013年5月15日由王小波、罗峰、湖北湘鄂情投资有限公司出资设立，注册资本200万元整。经营范围：酒店管理，餐饮服务；中餐类制售，含凉菜，不含裱花蛋糕，不含生食海产品；预包装食品零售。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币100万元，在合并中取得北京味之都餐饮管理有限公司100%权益，北京味之北京味之都餐饮
4,207,286.46都餐饮管理有限公司可辨认净资产在购买日的公允
管理有限公司
价值为人民币-3,207,286.46元，两者的差额人民币
4,207,286.46元确认为商誉
财务报表附注第42页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币162万元，在合并中取得南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司81%权益，南京市南京市玄武区湘
鄂情餐饮有限公 9,897,116.07玄武区湘鄂情餐饮有限公司可辨认净资产在购买日司
的公允价值为人民币-8,277,116.07元，两者的差额人民币9,897,116.07元确认为商誉
2、被购买方购买日可辨认净资产的情况
项目 账面价值 公允价值
北京味之都餐饮管理有限公司 -3,207,286.46 -3,207,286.46 -8,277,116.07南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司 -8,277,116.07
汉创业街楚天汇餐饮有限公司（武汉四合江海投
1,620,000.00 1,620,000.00资有限公司）
自购买日至本期期自购买日至本期期 自购买日至本期期末的
被购买方 末的经营活动净现末的收入 净利润
金流
北京味之都餐饮管理
4,788,180.40 -2,782,824.02 -1,991,419.69有限公司
南京市玄武区湘鄂情餐
3,611,158.47 -22,484,830.20 -209,911.32-饮有限公司
武汉创业街楚天汇餐饮
有限公司（武汉四合江海 5,039,030.50 -5,033,087.00 5,314,996.88投资有限公司）
(五)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
1、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
无
2、本期丧失控制权的子公司，剩余股权在丧失控制权日的公允价值
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
财务报表附注第43页
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2013年度
财务报表附注
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金
人民币 3,363,916.99 10,173,912.35小计 3,363,916.99 10,173,912.35银行存款
人民币 63,857,777.00 263,225,060.22港币 5,113,954.80 0.7862 4,020,591.26 10,213,126.50 0.8109 8,281,313.62澳币 1,997,313.85 5.4301 10,845,613.94
小计 78,723,982.20 271,506,373.84合 计 82,087,899.19 281,680,286.19注：截至2013年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内（含1年） 34,114,233.03 74.04 642,753.39 1.88 52,834,949.75 92.78 966,359.32 1.83其中：在途结算款 1,810,097.84 3.93 4,516,983.90 7.93 01-2年（含2年） 10,013,696.93 21.73 1,001,480.11 10 2,471,382.91 4.34 247,138.29 102-3年（含3年） 1,141,014.65 2.48 228,202.93 20 879,137.00 1.54 175,827.40 203－4年（含4年） 269,197.00 0.58 80,759.10 30 655,944.00 1.15 196,783.20 304－5年（含5年） 473,711.00 1.03 236,855.50 50 61,458.00 0.11 30,729.00 505年以上 66,138.00 0.14 66,138.00 100 43,879.00 0.08 43,879.00 100合计 46,077,990.61 100 2,256,189.03 56,946,750.66 100 1,660,716.21注：截止资产负债表日，由于转账时间差的原因，部分以银行卡或银行支票付账的消费款项尚未划转至本公司银行账户。
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
财务报表附注第44页
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2013年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）按组合计提坏账
45,843,331.61 99.49 2,021,530.03 4.41 56,946,750.66 100 1,660,716.21 2.92准备的应收账款
组合1：在途结算
1,810,097.84 3.93 4,516,983.90 7.93
款
组合2：消费挂账
44,033,233.77 95.56 2,021,530.03 4.59 52,429,766.76 92.07 1,660,716.21 3.17款及货款
组合小计 45,843,331.61 99.49 2,021,530.03 4.41 56,946,750.66 100 1,660,716.21 2.92单项金额虽不重
大但单项计提坏
234,659.00 0.51 234,659.00 100
账准备的应收账
款
合计 46,077,990.61 100 2,256,189.03 56,946,750.66 100 1,660,716.211）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 33,491,645.42 76.06 654,466.49 48,317,965.85 92.16 966,359.321－2年 8,623,221.72 19.58 761,446.81 2,471,382.91 4.71 247,138.292－3年 1,109,320.63 2.52 221,864.13 879,137.00 1.68 175,827.403－4年 269,197.00 0.61 80,759.10 655,944.00 1.25 196,783.204－5年 473,711.00 1.08 236,855.50 61,458.00 0.12 30,729.005年以上 66,138.00 0.15 66,138.00 43,879.00 0.08 43,879.00合计 44,033,233.77 100 2,021,530.03 52,429,766.76 100 1,660,716.212）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由呼和浩特市三和大酒店有限责任公司 234,659.00 234,659.00 100.00%预计无法收回
合计 234,659.00 234,659.00
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 其他应收款
财务报表附注第45页
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1、其他应收款账龄分析
期末余额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）1年以内（含
92,173,177.91 58.47 1,613,064.03 1.75 151,658,998.04 84.11 2,138,477.10 1.411年）
1-2年（含2
47,739,591.62 30.29 7,069,144.36 14.81 9,797,998.43 5.43 349,055.84 3.56年）
2-3年（含3
4,405,863.38 2.80 177,356.09 4.03 4,695,881.67 2.60 97,620.51 2.08年）
3-4年（含4
2,996,431.40 1.90 261,066.90 8.71 6,654,823.18 3.69 59,515.75 0.89年）
4-5年（含5
3,607,993.83 2.28 497,792.92 13.8 830,869.53 0.46 76,216.97 9.17年）
5年以上 6,709,207.71 4.26 856,463.99 12.77 6,678,522.29 3.71 1,447,105.64 21.67合计 157,632,265.85 100 10,474,888.29 180,317,093.14 100 4,167,991.812、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并
单项计提坏账准 11,474,710.08 7.28 4,974,710.08 43.35 11,916,256.58 6.61
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 141,556,191.22 89.8 3,538,813.66 2.50 165,682,161.74 91.88 4,167,991.81 2.52款
组合1：押金、备
77,036,249.48 48.87 51,981,718.99 28.83
用金及保证金
组合2：关联方往
20,862,462.24 13.23 1,000,000.00 0.55
来款
组合3：其他往来
43,657,479.50 27.7 3,538,813.66 8.11 112,700,442.75 62.5 4,167,991.81 3.5款
组合小计 141,556,191.22 89.8 3,538,813.66 2.50 165,682,161.74 91.88 4,167,991.81 2.52单项金额虽不重
大但单项计提坏
4,601,364.55 2.92 1,961,364.55 42.63 2,718,674.82 1.51
账准备的其他应
收款
合计 157,632,265.85 100 10,474,888.29 180,317,093.14 100 4,167,991.81
财务报表附注第46页
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1）、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由上海东方海港大酒楼有限公司 5,000,000.00 期后收回海口湘鄂情餐饮管理有限公司 3,474,710.08 3,474,710.08 100.00% 已经关店徐州市海若餐饮管理有限公司 3,000,000.00 1,500,000.00 50.00% 诉讼合计 11,474,710.08 4,974,710.08
2）、组合中，用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 23,163,270.10 53.06 434,743.14 106,923,856.44 94.87 2,138,477.101－2年 18,256,406.15 41.82 1,825,640.62 3,490,558.37 3.1 349,055.842－3年 315,530.43 0.72 63,106.09 488,102.54 0.43 97,620.513－4年 870,222.99 1.99 261,066.90 198,385.83 0.18 59,515.754－5年 195,585.83 0.45 97,792.92 152,433.93 0.14 76,216.975年以上 856,464.00 1.96 856,463.99 1,447,105.64 1.28 1,447,105.64合计 43,657,479.50 100.00 3,538,813.66 112,700,442.75 100 4,167,991.813）、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由北京金盘龙发展中心（有限合伙） 2,640,000.00 期后收回呼和浩特市三和大酒店有限责任公司 1,168,793.66 1,168,793.66 100.00% 预计无法收回熊飞 540,000.00 540,000.00 100.00% 预计无法收回上海杰客座阿强食府（习勤店） 138,320.89 138,320.89 100.00% 预计无法收回绍兴柯桥万达商业管理有限公司 114,250.00 114,250.00 100.00% 预计无法收回合计 4,601,364.55 1,961,364.55
3、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容的比例(%)
北京燕山文化发展 合作定金，详见非关联方 30,000,000.00 1年以内 19.03
有限公司 十二（一）
财务报表附注第47页
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占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容的比例(%)
合作定金，详见齐大伟 非关联方 15,000,000.00 1-2年 9.52
十二（一）河南永大实业公司 非关联方 8,600,000.00 1-2年 5.46押金、期后收回深圳市麦广帆餐饮
非关联方 8,612,734.69 1-2年 5.46例往来款，投资有限公司
广州新西贡海鲜港 参股公司，同参股公司 6,460,000.00 1年以内 4.1
饮食管理有限公司 比例投往来款合计 68,672,734.69 43.57
5、应收关联方账款情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 账面余额 收款总额 备注的比例(%)
广州新西贡海鲜港饮食管理有限公司 参股公司 6,460,000.00 4.1参股公司同比例往来款上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司 6,102,462.24 3.87参股公司同比例往来款上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司 5,300,000.00 3.36参股公司同比例往来款海口湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司 3,474,710.08 2.2 往来款北京海运仓秀庐私家菜馆有限公司
拟设立的子公司 1,000,000.00 0.63 期后验资款收回（筹）
2014年1月初公司注册上海味致餐饮管理有限公司 拟设立的子公司 1,000,000.00 0.63
成立北京定慧寺湘鄂情餐饮管理有限公司
拟设立的子公司 1,000,000.00 0.63 正在注册中（筹）
合计 24,337,172.32 15.42
注：本公司之子公司北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司（以下简称：朝阳门店）拟投资设立北京海运仓秀庐私家菜馆有限公司，该公司注册资本为100万元，业经北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司验资，并取得捷汇验海字[2011]第 685号验资报告，办理工商预命名后，因该公司未通过环境评价，故投资验资款将转回，朝阳门店将该款项暂挂往来款处理，该验资款期后已收回。
(四) 预付款项
财务报表附注第48页
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1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 214,990,078.59 64.17 226,060,701.10 88.341至2年 108,843,678.64 32.49 25,829,016.04 10.092至3年 8,967,477.82 2.68 2,308,349.88 0.93年以上 2,206,616.30 0.66 1,705,816.66 0.67合计 335,007,851.35 100 255,903,883.68 1002、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因武汉市拉斯维加娱乐有限公司 合作者 60,000,000.00 1-2年 诉讼中，详见九（二）江苏永禄粮油有限公司 合作者 50,000,000.00 1年以内 合同条款变动，洽谈中正在尽职调查，详见十江苏中昱环保科技有限公司 被收购方 50,000,000.00 1年以内
二（一）合肥天焱绿色能源开发有限公
合作者 29,000,000.00 1年以内 实施中，详见十二（一）司
北京市西城区总工会 房东 22,737,500.01 预付房租合计 211,737,500.01
3、期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,903,520.32 20,903,520.32 24,889,154.75 24,889,154.75周转材料 2,358,072.33 2,358,072.33 2,202,708.06 2,202,708.06库存商品 34,757,265.17 34,757,265.17 39,243,380.68 39,243,380.68合计 58,018,857.82 58,018,857.82 66,335,243.49 66,335,243.49(六) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额联营企业 79,543,567.32 313,123,532.08其他股权投资 77,755,000.00 49,845,000.00小计 157,298,567.32 362,968,532.08减：减值准备 190,000.00
合计 157,108,567.32 362,968,532.08
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2、联营企业相关信息
本企业在被投
本企业持
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润股比例(%)
比例(%)
联营企业
深圳市海港饮食管理有限公司 45 45 109,076,516.83 39,091,262.50 69,985,254.33 92,905,044.80 1,217,714.16北京金盘龙餐饮投资管理有限公
30 30 15,493,081.99 6,692,311.96 8,800,770.03 7,572,562.49 -284,048.08司
北京湘鄂情良子健身技术发展有
45 45 8,336,931.13 27,944,405.94 -19,607,474.81 14,503,777.43 -16,932,654.49限公司
亿美法红（北京）酒业有限公司 40 40 15,093,155.10 119,301.95 14,973,853.15 1,777,569.20 -26,146.853、长期股权投资明细情况
在被投资
在被投
其中：联营及 单位持股
在被投资资单位 本期核算 合营企业其他 比例与表 本期计提减被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股表决权 减值准备 现金方法 综合收益变动 决权比例 值准备比例(%)比例 红利中享有的份额 不一致的
(%)
说明
中垦农业资
源开发股份权益法 198,642,600.00 242,709,624.65 -242,699,568.45 10,056.20
有限公司
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在被投资
在被投
其中：联营及 单位持股
在被投资资单位 本期核算 合营企业其他 比例与表 本期计提减被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股表决权 减值准备 现金方法 综合收益变动 决权比例 值准备比例(%)比例 红利中享有的份额 不一致的
(%)
说明
深圳市海港
饮食管理有权益法 80,000,000.00 67,571,264.65 547,971.37 68,119,236.02 45 45
限公司
北京金盘龙
餐饮投资管权益法 3,000,000.00 2,842,642.78 -85,214.42 2,757,428.36 30 30
理有限公司
北京湘鄂情
良子健身技
权益法 10,287,000.00 2,667,305.48 2,667,305.48 45 45
术发展有限
公司
亿美法红（北
京）酒业有限权益法 6,000,000.00 5,989,541.26 5,989,541.26 40 40
公司
权益法小计 297,929,600.00 313,123,532.08 -233,579,964.76 79,543,567.32
海口湘鄂情
餐饮管理有成本法 190,000.00 190,000.00 -190,000.00 19 19 190,000.00 190,000.00限公司
北京春天故
事远大路餐
成本法 95,000.00 95,000.00 95,000.00 19 19
饮管理有限
公司
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在被投资
在被投
其中：联营及 单位持股
在被投资资单位 本期核算 合营企业其他 比例与表 本期计提减被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股表决权 减值准备 现金方法 综合收益变动 决权比例 值准备比例(%)比例 红利中享有的份额 不一致的
(%)
说明
武汉京翰联
创置业有限成本法 48,800,000.00 48,800,000.00 26,200,000.00 75,000,000.00 19 19
公司
南京市玄武
区湘鄂情餐成本法 380,000.00 380,000.00 -380,000.00
饮有限公司
上海漕虹湘
鄂情餐饮管成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19
理有限公司
上海浦向湘
鄂情餐饮管成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19
理有限公司
广州市新西
贡海鲜港饮
成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19 19
食管理有限
公司
广西湘鄂情
投资有限公成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 19 19
司
成本法小计 51,935,000.00 49,845,000.00 27,720,000.00 77,565,000.00 0.00 190,000.00 190,000.00合计 349,864,600.00 362,968,532.08 -205,859,964.76 157,108,567.32 190,000.00 190,000.00财务报表附注第52页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
注：1、本期成本法核算长期股权投资增加2家公司，对1家公司进行增资，分别为广州市新西贡海鲜港饮食管理有限公司、广西湘鄂情投资有限公司和武汉京翰联创置业有限公司，其中具体情况如下：
（1）广州市新西贡海鲜港饮食管理有限公司为深圳湘鄂情餐饮投资有限公司（原名广东湘鄂情餐饮投资有限公司）2012年12月1日与广州中森食博汇酒店管理有限公司和广州佳创投资集团有限公司签订出资协议，协议约定以上三家单位在广东省广州市成立广州市新西贡海鲜港饮食管理有限公司，公司注册资本为100万元，其中广州中森食博汇酒店管理有限公司出资61万元，广州佳创投资集团有限公司出资20万元，深圳湘鄂情餐饮投资有限公司出资19万元；公司投资总额暂定为3500万元各方按出资比例出资（即：广州中森食博汇酒店管理有限公司出资人民币2135万元，广州佳创投资集团有限公司出资人民币700万元，深圳湘鄂情餐饮投资有限公司出资人民币665万元）；公司注册地为：广州市天河区棠下荷光五横路6号3B16房（以公司登记为准）；法定代表人由代表公司股份总数过半数股东选举产生；经营范围为：中、西式餐饮；出售香烟、各式酒类等。
（2）广西湘鄂情投资有限公司为北京湘鄂情集团股份有限公司在2013年9月25日与广西瀚德集团有限公司和广西瀚泽投资有限公司签订了关于成立广西湘鄂情投资有限公司的合作协议，协议约定注册资本为 5000万元均以货币出资，广西瀚德集团有限公司出资人民币 3847.5万元，北京湘鄂情集团股份有限公司出资人民币 950万元（其中：第一期出资 190万元），广西瀚泽投资有限公司出资人民币 202.5万元；公司注册地为：南宁市西乡塘区北际路10号3栋一层；法定代表人：林文忠；经营范围：对专业市场、城市基础及公共设施建设的投资等。
（3）湖北湘鄂情本期与庭瑞集团股份有限公司、潘俊、王秋桐签订《出资协议书》，四方共同出资组建武汉京翰联创置业有限公司，其中湖北湘鄂情出资4880万元，占被投资单位19%股权，该出资业经武汉嘉怡会计师事务所有限公司审验并于2012年9月6日出具武嘉怡验字【2012】008号验资报告。武汉京翰联创置业有限公司注册资本为2000万元，主营业务为房地产开发与销售，企业法人营业执照编号为420100000317991；2013年增加投资金额2620万元，各出资人追加投资后所占比例相同。
2、本期权益法核算长期股权投资增加2家公司，分别为亿美法红（北京）酒业有限公司和北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司，其中具体情况如下：
（1）、亿美法红（北京）酒业有限公司为北京湘鄂缘商贸有限公司在2013年5月22日与安徽新美企划传播有限责任公司、安徽亿美贸易投资有限责任公司和黄力签订关于成立亿美法红（北京）酒业有限公司的出资协议，协议约定公司注册资本为1500万元，以货币进行出资，出资比例为安徽新美企划传播有限责任公司300万元，安徽亿美贸易投资有限责任公司450万元，北京湘鄂缘商贸有限公司600万元，黄力150万元；截至财务报表附注第53页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
审计截止日北京湘鄂缘商贸有限公司已全部出资。
（2）北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司为北京湘鄂情集团股份有限公司、朱国凡、何福正签订股权转让协议。约定将何福正持有的45%的股权转让给北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司和50%股权转让给朱国凡，截至审计报告截止日，转让协议已签订生效。
3、本期权益法核算长期股权投资减少1家：
根据公司董事会决议：公司将持有的中垦农业资源开发股份有限公司的股权进行出售；期末公司尚未处置完毕的股权为1540股。
4、深圳市海港饮食管理有限公司期后存在减资情况，详情见（十二）
财务报表附注第54页
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财务报表附注
(七) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、账面原值合计： 454,646,609.02 140,257,759.67 26,073,696.83 568,830,671.86其中：房屋及建筑物 256,542,545.77 21,617,286.97 4,099,400.00 274,060,432.74运输工具 27,050,005.54 8,147,182.72 1,375,428.07 33,821,760.19电子设备及办公设备 77,109,457.09 14,688,252.93 4,366,811.50 87,430,898.52厨房设备 61,481,311.91 91,723,847.05 11,834,446.05 141,370,712.91家私家具 32,463,288.71 4,081,190.00 4,397,611.21 32,146,867.50本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 108,654,555.51 1,034,047.42 43,723,578.73 11,497,737.16 141,914,444.50其中：房屋及建筑物 15,679,603.14 10,321,486.46 220,684.34 25,780,405.26运输工具 9,534,801.02 30,217.25 8,916,345.28 1,034,316.47 17,447,047.07电子设备及办公设备 40,641,252.33 336,814.94 8,117,094.05 2,517,095.69 46,578,065.63厨房设备 27,348,154.19 447,711.15 11,406,268.28 5,029,397.83 34,172,735.78家私家具 15,450,744.83 219,304.08 4,962,384.66 2,696,242.82 17,936,190.75三、固定资产账面净值合
345,992,053.51 426,916,227.36计
其中：房屋及建筑物 240,862,942.63 248,280,027.48运输工具 17,515,204.52 16,374,713.12电子设备及办公设备 36,468,204.76 40,852,832.89厨房设备 34,133,157.72 107,197,977.13家私家具 17,012,543.88 14,210,676.75四、减值准备合计 13,201,756.51 13,201,756.51其中：房屋及建筑物
运输工具 330,786.08 330,786.08电子设备及办公设备 4,843,816.99 4,843,816.99
厨房设备 5,140,169.65 5,140,169.65
家私家具 2,886,983.79 2,886,983.79
五、固定资产账面价值合
345,992,053.51 413,714,470.85计
其中：房屋及建筑物 240,862,942.63 248,280,027.48运输工具 17,515,204.52 16,043,927.04电子设备及办公设备 36,468,204.76 36,009,015.90厨房设备 34,133,157.72 102,057,807.48家私家具 17,012,543.88 11,323,692.96
财务报表附注第55页
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财务报表附注
本期计提折旧金额43,723,578.73元；本期累计折旧新增额为非同一控制下合并产生。
本期由在建工程项目转入固定资产原价为68,924,838.39元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
无
3、固定资产受限情况：
公司与中国工商银行股份有限公司北京分行翠微路支行签订编号 02000809-2013年（翠微）字 0001号的 100,000,000.00元借款合同，借款合同期限 2013.4.12至2014.3.10，并由陕西湘鄂情餐饮投资有限公司为其提供抵押担保，担保物为位于西安市高新区南二环西段 180号银达大厦 1-5层的房屋作为抵押（房产证：西安房权证高新区字第1075106012-20-1-20102、20201、20301、20401、20502），担保合同编号为02000809-2013年翠微（抵）字0014号。截至2013年12月31日该房屋原值为72,973,641.16，累计折旧7,394,479.94元，净值为65,579,161.22元。
(八)在建工程
1、在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
期末余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
三阳路装修 6,204,372.30 6,204,372.30农副产品库房建筑工程 3,741,045.12 3,741,045.12 1,587,136.66 1,587,136.66人力资源培训基地项目 6,017,210.00 6,017,210.00 5,998,890.00 5,998,890.00本部办公室装修及停车场工程 1,212,680.47 1,212,680.47大兴食品加工厂 1,438,434.17 1,438,434.17 70,834,199.66 70,834,199.66定慧寺店装修工程 5,038,000.00 5,038,000.00西单店装修改造工程 216,285.70 216,285.70龙德华速食厂新建项目工程 785,828.74 785,828.74西藏HR系统工程 1,575,860.00 1,575,860.00菁英店装修工程 1,590,334.50 1,590,334.50北京龙德华装修改造工程 154,435.00 154,435.00北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公
50,022.00 50,022.00
司装修工程
湖北湘鄂情福文化投资有限公
527,100.00 527,100.00
司工程装修
北京味之都餐饮管理有限公司
44,100.00 44,100.00
工程装修款
合计 11,817,911.29 - 11,817,911.29 95,198,023.03 - 95,198,023.03
财务报表附注第56页
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财务报表附注
2、重大在建工程项目变动情况
其中：
本期
本期
利息资本 利息
转入固定 工程投入占预 工程 利息 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 化累计金 资本 期末余额资产 算比例(%) 进度 资本 来源
额 化率
化金
(%)
额
农副产品库房
1,587,136.66 3,200,299.92 1,046,391.46 自筹 3,741,045.12建筑工程
人力资源培训 募集
5,998,890.00 18,320.00 6,017,210.00基地项目 资金
自筹、大兴食品加工
70,834,199.66 1,901,627.86 66,478,356.93 6,031,716.89 募集 225,753.70厂
资金
湖北湘鄂情福
文化投资有限 - 527,100.00 自筹 527,100.00公司工程装修
北京朝阳门湘
鄂情餐饮有限 - 50,022.00 自筹 50,022.00公司装修工程
北京味之都餐
饮管理有限公 264,600.00 1,179,590.00 1,400,090.00 自筹 44,100.00司工程装修款
合计 78,684,826.32 6,876,959.78 68,924,838.39 6,031,716.89 10,605,230.82财务报表附注第57页
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(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 10,860,172.02 3,481,428.00 40,910.00 14,300,690.02
土地使用权 4,428,742.50 4,428,742.50
软件 6,431,429.52 3,481,428.00 40,910.00 9,871,947.52
2、累计摊销合计 4,123,682.96 3,022,444.86 40,910.00 7,105,217.82
土地使用权 579,954.60 126,535.56 706,490.16
软件 3,543,728.36 2,895,909.30 40,910.00 6,398,727.66
3、无形资产账面净值
6,736,489.06 7,195,472.20
合计
土地使用权 3,848,787.90 3,722,252.34
软件 2,887,701.16 3,473,219.86
4、减值准备合计 26,765.59 26,765.59
土地使用权
软件 26,765.59 26,765.59
5、无形资产账面价值
6,736,489.06 7,168,706.61
合计
土地使用权 3,848,787.90 3,722,252.34
软件 2,887,701.16 3,446,454.27
注：本期无形资产摊销3,003,387.40元，因非同一控制下收购被投资单位增加无形资产累计摊销19,057.46元。
(十)商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称或 本期
期初余额 本期增加 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项 减少
北京北四环湘鄂情
11,282,165.63 11,282,165.63 11,282,165.63餐饮有限公司
北京湘鄂情饮食服
务有限公司（北京西
1,092,072.75 1,092,072.75 1,092,072.75南四环湘鄂情餐饮
有限公司）
北京志新桥楚天情
餐饮有限公司（北京
780,305.08 780,305.08 780,305.08志新桥湘鄂情餐饮
有限公司）
上海湘鄂情酒楼有
18,534,709.70 18,534,709.70 5,924,700.00限公司
财务报表附注第58页
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财务报表附注
被投资单位名称或 本期
期初余额 本期增加 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项 减少
西藏湘鄂情餐饮有
限责任公司（西藏湘 7,432,765.85 7,432,765.85 7,432,765.85鄂情餐饮有限公司）
北京龙德华餐饮管
66,133,015.97 66,133,015.97 3,743,000.00理有限公司
上海味之都餐饮发
96,968,069.42 96,968,069.42 22,757,600.00展有限公司
北京龙德华速食食
14,449,984.23 14,449,984.23
品有限公司
上海玖尊坊餐饮有
41,791,055.12 41,791,055.12
限责任公司
北京味之都餐饮管
4,207,286.46 4,207,286.46 4,207,286.46理有限公司
南京市玄武区湘鄂
9,897,116.07 9,897,116.07 9,897,116.07情餐饮有限公司
合计 258,464,143.75 14,104,402.53 272,568,546.28 67,117,011.84注1：本期新增商誉的计算过程
本公司的合并成本为人民币100万元，在合并中取得北京味之都餐饮管理有限公司100%权益，北京味之北京味之都餐饮
4,207,286.46都餐饮管理有限公司可辨认净资产在购买日的公允
管理有限公司
价值为人民币-3,207,286.46元，两者的差额人民币
4,207,286.46元确认为商誉
本公司的合并成本为人民币162万元，在合并中取得南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司81%权益，南京市南京市玄武区湘
鄂情餐饮有限公 9,897,116.07玄武区湘鄂情餐饮有限公司可辨认净资产在购买日司
的公允价值为人民币-8,277,116.07元，两者的差额人民币9,897,116.07元确认为商誉
注2：根据公司的董事会决议：北京湘鄂情饮食服务有限公司、西藏湘鄂情餐饮有限责任公司门店已于2013年7月份不再营业，将上述商誉全额计提减值准备。
南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司2013年11月份暂停营业；2014年2月份经董事会批准不再营业，全额计提商誉减值准备。
注3：北京北四环湘鄂情餐饮有限公司、北京志新桥楚天情餐饮有限公司（北京志新桥湘鄂情餐饮有限公司）、北京味之都餐饮管理有限公司三家公司亏损较大，因此全额计提减值准备。
注4：其他公司根据商誉减值测试报告，计提减值准备。
财务报表附注第59页
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(十一)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 其他增加 本期摊销 其他减少 期末余额
定慧寺装修改造工程 11,996,174.92 5,917,462.99 4,173,384.30 13,740,253.61
西单店装修改造费用 21,076,537.71 4,972,133.25 5,454,033.27 399,347.05 20,195,290.64
丰台店装修改造工程 6,339,302.93 32,790.00 852,053.42 5,520,039.51 -
朝阳门酒楼装修工程 3,911,360.19 5,000.00 1,321,693.34 2,594,666.85
南新仓酒楼装修工程 2,237,349.13 271,618.21 1,965,730.92 -
中轴店装修改造工程 7,598,878.52 35,000.00 1,250,375.23 6,383,503.29
大成路装修改造工程 17,553,280.23 39,000.00 2,335,856.05 15,256,424.18
北四环店装修改造工程 5,621,447.73 18,208.15 2,076,375.18 3,563,280.70
志新桥店装修改造工程 2,953,084.86 50,000.00 507,291.63 2,495,793.23
洪山店装修款 26,291,703.80 - 9,569,503.76 16,722,200.04
三阳路店装修款 12,207,199.89 7,965,604.90 2,649,744.47 17,523,060.32
汉街店、果木超牛、凯哥公
29,366,940.46 12,398,324.44 4,408,875.93 37,356,388.97
司装修款
株洲店装修 4,313,234.53 657,999.00 3,655,235.53
雨花店装修改造 10,711,442.31 2,377,636.39 8,333,805.92
生态园项目费用 4,679,051.03 849,255.45 3,829,795.58
郑州店装修工程 6,345,158.63 1,025,306.39 4,653,444.27 666,407.97
陕西店装修改造工程 14,249,065.73 1,235,612.11 1,442,675.54 12,866,944.05 1,175,058.25
西安悦豪店装修工程 10,746,647.93 1,187,124.00 1,925,022.35 10,008,749.58
内蒙古店面装修改造工程 9,746,139.62 - 1,735,231.44 8,010,908.18
农副产品改造工程 20,099.81 1,776,550.21 74,725.58 - 1,721,924.44
龙德华速食改造工程 2,386,320.71 784,762.77 1,601,557.94
西宫店装修改造 7,888,709.84 390,000.00 2,468,172.57 5,810,537.27
财务报表附注第60页
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2013年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 其他增加 本期摊销 其他减少 期末余额
电影院装修工程 2,181,648.88 337,283.05 1,844,365.83
人力资源装修工程 670,670.48 143,398.56 527,271.92
上海湘鄂情徐汇店装修工程 4,970,579.36 62,661.77 1,022,000.46 4,011,240.67
上海湘鄂情菁英会店装修工
1,491,958.65 29,500.00 389,434.99 1,132,023.66
程
上海湘鄂情黄埔一分店装修
582,250.03 4,200.00 48,790.87 537,659.16
工程
西藏店装修工程 4,235,687.93 1,646,700.00 651,213.69 5,231,174.24
广渠门店装修改造工程 3,493,925.41 15,000.00 733,623.38 2,775,302.03
江苏店装修 14,173,151.66 340,000.00 1,429,361.20 13,083,790.46 (0.00)
合肥店装修工程 24,164,238.80 280,000.00 3,409,451.40 21,034,787.40
玄武店装修工程 17,130,517.32 1,700,760.56 15,429,756.76
北京龙德华装修费 292,243.00 474,879.00 134,850.22 632,271.78
郑州龙德华装修工程 1,605,494.29 46,000.00 346,432.21 1,305,062.08
味之都装修工程 10,473,010.80 2,466,900.87 3,171,349.98 1,200,593.49 8,567,968.20
玖尊坊装修工程 1,471,808.77 15,101,925.00 2,018,384.34 14,555,349.43
上海投资公司装修工程 696,169.85 47,523.26 508,323.59 235,369.52
武汉四合江海投资有限公司 12,321,324.70 267,966.71 12,053,357.99
长春龙德华餐饮管理有限公
154,954.00 15,495.40 139,458.60
司
北京菁英湘鄂情金地餐饮有
11,886,143.09 1,146,844.27 10,739,298.82
限公司
北京湘鄂情物业管理有限公
100,000.00 7,499.97 92,500.03
司
财务报表附注第61页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 其他增加 本期摊销 其他减少 期末余额
北京菁英湘鄂情餐饮管理有
18,642,799.70 308,613.13 18,334,186.57
限公司
北京味之都餐饮管理有限公
1,415,590.00 457,200.01 356,818.15 1,515,971.86
司
WAITAN GROUP PTY LTD 1,731,111.16 86,555.58 1,644,555.58
合计 286,355,647.71 105,176,343.31 17,587,717.33 66,446,043.98 124,589,963.63 218,083,700.74
备注：（1）其他增加指本期非同一控制下合并事项引起的增加。
（2）其他减少指因公司关店，长期待摊费用一次性计入营业外支出引起的减少。
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财务报表附注
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 150,399.11 1,253,965.04
无形资产摊销 26,866.31 858,419.02
已计提未支付的职工薪酬 97,633.38 119,504.21
资产摊销
小计 274,898.80 2,231,888.27
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 601,596.43
无形资产摊销 107,465.28
已计提未支付的职工薪酬 390,533.54
小计 1,099,595.25
(十三)资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 5,828,708.02 6,902,369.30 12,731,077.32
长期股权投资 190,000.00 190,000.00
无形资产减值损失 26,765.59 26,765.59
固定资产减值损失 13,201,756.51 13,201,756.51
商誉减值 67,117,011.84 67,117,011.84
合计 5,828,708.02 87,437,903.24 93,266,611.26
(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款
保证借款 120,000,000.00 87,739,553.72
抵押借款 100,000,000.00
合计 220,000,000.00 87,739,553.72
项目 期末余额 年初余额
财务报表附注第63页
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2013年度
财务报表附注
信用借款 50,000,000.00
保证借款 70,000,000.00 87,739,553.72
抵押借款 100,000,000.00
合计 220,000,000.00 87,739,553.72
注：1、抵押借款情况详见本附注五（七）
2、与华夏银行武汉雄楚支行签订编号WH121012030129号的70,000,000.00元借款合同，借款合同期限 2013.10.11至2014.10.11，并由湖北湘鄂情餐饮投资有限公司为其提供担保合同编号WH12（高保）20130018的 7000万元的担保，保证期间为两年。
3、与中国银行武汉洪山支行营业部签订编号为2013年圳中银司委理字第116号的理财委托贷款合同，合同金额为 50,000,000.00元，借款期间第一次提款之日起 12个月，企业提款日为2013年3月14日。
(十五)应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 84,968,763.12 95,294,518.531－2年 8,452,302.87 3,372,011.542－3年 2,071,361.86 1,694,444.533年以上 1,581,683.95 870,977.45合 计 97,074,111.80 101,231,952.052、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无欠关联方款项。
(十六)预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 37,354,548.18 81,950,614.741-2年（含2年） 49,067,531.39 47,152,347.302-3年（含3年） 35,578,993.89 26,285,730.553年以上 26,015,151.60 5,637,356.00合 计 148,016,225.06 161,026,048.59注：本公司预收款项主要为预收消费客户的会员卡款项，账龄较长的预收款项主要
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财务报表附注
为客户未消费，预存会员卡内的款项。
2、期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中无预收关联方款项。
(十七)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
4,392.80 142,749,284.49 142,593,613.16 160,064.13和补贴
（2）职工福利费 0.21 8,685,678.76 8,685,678.97
（3）社会保险费 90,679.29 13,570,498.29 13,592,567.40 68,610.18其中：医疗保险费 27,852.61 4,465,557.01 4,478,403.76 15,005.86基本养老保险费 56,404.75 8,135,956.26 8,140,458.19 51,902.82失业保险费 3,634.23 425,516.14 429,150.37
工伤保险费 1,691.95 228,758.53 229,494.40 956.08生育保险费 1,095.75 314,710.35 315,060.68 745.42（4）住房公积金 72,646.00 64,588.00 8,058.00（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教
1,819,551.34 4,351,243.97 2,843,167.57 3,327,627.74育经费
合计 1,914,623.64 169,429,351.51 167,779,615.10 3,564,360.05(十八)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 120,484.13 -417,439.80营业税 3,722,888.10 6,995,344.30企业所得税 -3,205,909.15 6,038,803.31个人所得税 4,396,663.83 4,693,204.44城市维护建设税 269,968.21 489,389.13房产税 1,193,563.06 329,627.61土地使用税 79,397.35教育费附加 117,070.81 207,468.73其他地方性税费 768,432.40 319,044.72合计 7,383,161.39 18,734,839.79(十九)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
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企业债券利息 24,686,776.36 24,073,643.84短期借款应付利息 278,056.93
合计 24,964,833.29 24,073,643.84(二十)其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 82,858,824.35 61,339,880.88
1-2年（含2年） 12,241,342.27 12,791,898.99
2-3年（含3年） 2,734,710.53 1,290,844.38
3年以上 1,477,240.97 1,479,321.61
合 计 99,312,118.12 76,901,945.86
2、期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
孟凯 25,000,000.00 资助款
合计 25,000,000.00
3、无账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
4、金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
孟凯 25,000,000.00 资助款
上海比昂健康生活企
8,100,000.00 往来款
业发展有限公司
吴晓燕 4,391,875.00 暂收款
湖南兴威建设开发集
4,000,000.00 赔偿款
团有限公司
武汉楚地融金投资管 湖北公司之子公司的小
3,900,000.00
理有限公司 股东同比例借入款
合计 45,391,875.00
(二十一)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
西单二期装修工程补助款 3,706,732.58
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工程补助款 1,279,983.08 1,439,980.97
合计 1,279,983.08 5,146,713.55
注1：本公司于2011年6月与房屋出租方签订协议书，协议书约定，房屋出租方应支付给本公司装修补助费6,870,000.00元。公司以前年度收到补偿款4,370,000.00元，2,500,000.00元暂未付款。
因企业转型，2013年10月28日，房屋出租方（甲方）与北京湘鄂情股份有限公司（未变更名称前公司名，现变更为北京湘鄂情集团股份有限公司）签署《房屋租赁合同解除协议书》，甲乙双方协商一致：订立一下条款，解除合同；
1）因提前终止租赁合同和补充合同，乙方同意甲方不再支付装修补偿款扣除总配合服务费和水电费后剩余金额：2,359,019.79元（水电费合计140,980.21元）。2）甲方同意乙方在结清房租及费用后，2013年10月28日解除合同并办理好交接手续后，乙方搬离房屋。3）乙方结清费用和租金后，甲方退还乙方租赁保证金 3,000,000.00元。
解除协议书履行完毕后，所有与甲乙租赁该房屋的合同解除，双方不再互负权利义务，双方均不得在任何地点、时间以任何方式向任何机构主张。
西单二期装修工程补助款解除合同前即 2013年 1-10月按照以前的会计政策进行摊销，确认递延收益1,523,190.76元；将尚未摊销的递延收益2,183,541.82元和尚未支付水电费的 140,980.21元冲减公司的其他应收款原值 2,500,000.00元；中间的差异计入当期营业外支出，金额为175,477.97元。
注2：本公司之子公司北京大成路湘鄂情餐饮有限公司（以下简称―大成路店‖）于 2010年对位于大成路九号三楼后区的 16个连排小包间进行了改扩建，此次改扩建工程费用由房屋出租方及大成路店各承担50%，即各支付 2,272,183.00元，该装修补助款于2011年12月已全额收取，并按相关工程的摊销年限进行摊销。
(二十二) 应付债券
债
发行券
债券名称面值 发行金额 年初应付利息本期应计利息本期已付利息期末应付利息 期末余额日期期
限
2012
年4
12湘鄂债 100 5年 480,000,000.00 24,073,643.84 32,544,000.02 31,930,867.50 24,686,776.36 475,931,178.78月9
日
合计 480,000,000.00 24,073,643.84 32,544,000.02 31,930,867.50 24,686,776.36 475,931,178.78注：经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]345号文《关于核准北京湘鄂情股份有限公司公开发行公司债券的批复》，本公司于2012年3月29日采取网上面向社会
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公众投资者公开发行债券人民币 0.2亿元，采取网下面向机构投资者询价配售发行债券人民币4.6亿元，共计发行债券总额为人民币4.8亿元，发行价格为每张100元。
截至2012年4月9日止，本公司已收到债券融资款人民币480,000,000.00元，扣除发行费用6,240,000.00后，实际债券募集资金净额473,760,000.00元。
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(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 92,196,000.00 92,196,000.00 36,355,000.00 128,551,000.00 220,747,000.00(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 92,196,000.00 - - 92,196,000.00 36,355,000.00 128,551,000.00 220,747,000.00其中：
境内法人持股
境内自然人持股 92,196,000.00 - - 92,196,000.00 36,355,000.00 128,551,000.00 220,747,000.00(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 92,196,000.00 92,196,000.00 36,355,000.00 128,551,000.00 220,747,000.002．无限售条件流通股份 307,804,000.00 307,804,000.00 -36,355,000.00 271,449,000.00 579,253,000.00(1).人民币普通股 307,804,000.00 307,804,000.00 -36,355,000.00 271,449,000.00 579,253,000.00(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计 307,804,000.00 307,804,000.00 -36,355,000.00 271,449,000.00 579,253,000.00合计 400,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00 800,000,000.00财务报表附注第69页
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注1：2013年1月11日北京湘鄂情集团股份有限公司訚肃、万钧等6名董事对公司控股股东提出的2012年年度利润分配预案进行讨论，同意2012年年度利润分配预案为：以2012年12月31日的公司总股本400,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本400,000,000股。转增股本后公司总股本变更为800,000,000股。同时以2012年12月31日的总股本400,000,000股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币0.80-2.00元（含税），共计32,000,000-80,000,000元人民币。
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年5月25日上午10:00召开股东大会，后又于2013年6月24日召开董事会，并发布公告，公告内容为：2012年年度权益分派分红具体事宜实施公告，公告前本公司总股本为400,000,000股，分红后总股本增至800,000,000股。
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 628,855,815.73 400,000,000.00 228,855,815.73
其他资本公积 32,480,112.51 39,527,178.93 -7,047,066.42
（1）被投资单位除净损
益外所有者权益其他变 22,598,443.58 39,527,178.93 -16,928,735.35
动
（2）股份支付 9,881,668.93 9,881,668.93
合计 661,335,928.24 439,527,178.93 221,808,749.31
备注：（1）资本公积本年减少439,527,178.93元，其中400,000,000.00元为本期转增资本金额，39,527,178.93元为公司出售中农股票导致资本公积减少金额。
（2）被投资单位除净损益外所有者权益其他变动为2012年度公司联营企业深圳市海港饮食管理有限公司因为同一控制下企业合并引起资本公积减少，公司按照权益法核算引起。
(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,655,116.25 34,655,116.25合计 34,655,116.25 - - 34,655,116.25(二十六) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 141,657,421.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -564,383,855.23
减：提取法定盈余公积 10%
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项 目 金额 提取或分配比例
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,699,614.09
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -453,426,047.41
注：本公司以2013年6月28日为权益分派股权登记日，以2013年7月1日为除权除息日，对截止2013年6月28日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称：中国结算深圳分公司）登记在册的公司全体股东以总股本 400,000,000股为基数，向全体股东每 10股派 0.8元人民币现金；
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司退款通知（业务单号：117001005959）本次权益分派方案实际派发现金红利款人民币30,699,614.09元。
(二十七) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期期金额
主营业务收入 800,020,047.20 1,337,091,165.78其他业务收入 2,108,123.42 26,881,263.04营业成本 330,010,576.01 401,752,874.432、主营业务（分行业）
本期金额 上期期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饮食服务业 793,410,316.24 330,010,576.01 1,312,999,527.06 400,570,427.25商标许可及加盟服务 6,609,730.96 24,091,638.72
合计 800,020,047.20 330,010,576.01 1,337,091,165.78 400,570,427.253、主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京店 423,837,525.03 173,520,555.78 773,750,746.99 227,008,159.55湖北店 94,169,325.38 32,564,857.69 173,675,597.21 52,561,926.33湖南店 36,096,844.42 13,706,331.31 68,182,068.00 22,784,475.11上海店 173,169,464.90 76,657,031.93 121,842,068.04 40,997,430.10陕西店 27,635,001.30 9,842,641.72 77,655,066.38 22,901,712.23其他店 45,111,886.17 23,719,157.58 121,985,619.16 34,316,723.93合计 800,020,047.20 330,010,576.01 1,337,091,165.78 400,570,427.25
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(二十八) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 37,727,596.46 67,048,574.58
城市维护建设税 2,642,786.43 4,768,424.33
教育费附加 1,181,929.79 2,121,573.37
其他地方性税费 922,801.60 1,760,495.57
合 计 42,475,114.28 75,699,067.85
(二十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资 112,130,854.99 159,313,316.03租赁费 157,537,805.90 114,339,843.30长期待摊费用摊销 66,446,043.98 99,833,946.90能源费 37,008,536.44 42,183,859.44折旧费 30,440,460.13 27,152,614.70低值易耗品 18,329,546.95 33,552,462.60福利费 12,954,808.26 11,032,967.50保洁费 7,101,686.32 15,869,212.56劳务费 79,594,604.82 46,797,258.48物业管理费 10,634,707.90 6,910,699.02广告宣传费 3,911,083.21 9,992,136.96维修费 7,229,308.99 7,676,483.95洗涤费 2,130,685.60 4,300,780.55服装费 995,500.50 3,725,822.52通讯费 4,875,778.78 3,062,751.02差旅费 1,324,325.52 1,675,323.94供暖费 2,461,057.13 1,378,316.70服务费 4,399,172.28 1,955,232.47运杂费 4,628,834.69 2,428,932.06排污清洁费 6,571,223.22 644,770.04其他销售费用 14,973,042.54 8,354,174.86合计 585,679,068.15 602,180,905.60(三十)管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 30,625,965.25 35,325,835.84社保支出 14,274,157.32 19,553,936.75差旅费 12,347,945.46 5,606,535.29业务招待费 9,623,881.76 9,623,574.46汽车费 3,851,605.32 6,204,488.16股份支付成本分摊 4,308,368.22
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折旧费 12,976,266.54 8,476,327.71租赁费 5,773,644.33 5,210,967.81宣传费 1,561,387.00 1,647,265.00工会经费 2,072,904.29 3,478,895.57咨询费、审计费等中介费 7,354,435.10 3,240,749.30福利费 1,953,855.99 2,384,650.90低值易耗品摊销、物料消耗 1,950,853.78 1,385,167.50税金 2,825,920.80 3,303,349.77残疾人就业保障金 42,314.00 803,561.65开办费摊销 4,837,223.66 2,957,567.78通讯费 1,444,092.52 1,613,220.80办公费 1,815,729.11 2,181,790.98会议费、会费 2,112,139.58 604,978.00无形资产摊销费 3,003,387.40 1,051,388.10水电费 6,054,383.94 320,857.82运杂费 101,487.40 115,219.64修理费 1,028,253.80 604,267.75培训费 1,609,943.30 1,158,797.62劳务费 2,477,760.00 3,871,761.21服装费 405,349.79 1,074,683.70其他管理费用 12,062,292.83 9,244,432.54合计 144,187,180.27 135,352,639.87(三十一) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 44,918,190.00 40,637,434.43减：利息收入 4,574,905.88 4,761,449.65汇总损益 561,299.19
手续费 6,296,845.40 13,215,613.08合计 47,201,428.71 49,091,597.86(三十二) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,342,397.77 6,755,205.54处置长期股权投资产生的投资收益 14,636,305.42 5,060,280.33处置交易性金融资产取得的投资收益 43,309.59
其他 -2,321,545.74
合 计 5,015,671.50 11,815,485.87
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2、按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增被投资单位 本期金额 上期金额
减变动的原因中垦农业资源开发股份有限公司 -175,001.46 2,412,562.76
深圳市海港饮食管理有限公司 547,971.37 4,500,000.00
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 -85,214.42 -157,357.22
本期新增联营北京湘鄂情良子健身技术发展有限公司 -7,619,694.52
企业
本期新增联营亿美法红（北京）酒业有限公司 -10,458.74
企业
合 计 -7,342,397.77 6,755,205.54
(三十三) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 6,902,369.30 3,680,174.07存货跌价准备
长期股权投资减值准备 190,000.00
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 13,201,756.51
无形资产减值准备 26,765.59
商誉减值准备 67,117,011.84
合 计 87,437,903.24 3,680,174.07(三十四) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 226,530.27 246,814.87 226,530.27其中：处置固定资产利得 226,530.27 246,814.87 226,530.27政府补助 5,494,702.00 630,700.00 5,494,702.00其他 5,813,611.31 21,668,609.99 5,813,611.31合计 11,534,843.58 22,546,124.86 11,534,843.582、政府补助明细
项目 具体性质和内容 取得时间 本期金额 上期金额
武汉市失业保险基金稳岗补
2013年 55,100.00
稳岗补贴 贴
水电补贴 管委会商贸一次性入驻奖励 2013年 50,000.00
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项目 具体性质和内容 取得时间 本期金额 上期金额
水电补贴 两会水电费补贴 2013年 75,262.00
东城区财政局2011企业奖励 2013年 16,900.00
节约用水办公室打款 2013年 25,000.00
党在我心中观影活动补贴款 2013年 4,860.00
北京广播电影电视局，2012年
2013年 200,000.00
数字机补贴款
2012年国产影片补贴款 2013年 70,000.00
财政局补助 2013年 650,000.00
政府补助款 2013年 227,100.00
2012年企业奖励 2013年 230,000.00
到北京市海淀区商务委2013
2013年 170,000.00
年专项扶持资金
生科院补贴款 2013年 144,000.00
北京市海淀商委扶持资金 2013年 720,000.00
收电子科技项目9-12月平抑
2013年 215,280.00
基金款
闸北区财政退税 2013年 610,000.00
闸北区财政专项款 2013年 53,200.00
闸北商委早餐工程款 2013年 20,000.00
闸北区财政专项款 2013年 760,000.00
北京市海淀区商务委员会款 2013年 1,198,000.00
财政局税收补助
630,700.00款
合计 5,494,702.00 630,700.00(三十五) 营业外支出
计入本期非经常性损益项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 8,545,248.24 7,481.70 8,545,248.24其中：固定资产处置损失 8,545,248.24 7,481.70 8,545,248.24捐赠支出 1,010,000.00 2,115,000.00 1,010,000.00罚款支出 12,504.00
赔偿损失 7,000,000.00 7,000,000.00房屋违约金 1,679,522.00 1,679,522.00关店长期待摊费用 124,589,963.63 124,589,963.63其他 3,051,670.75 7,426,334.01 3,051,670.75合计 145,876,404.62 9,561,319.71 145,876,404.62
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备注：因为关店的计入营业外支出的长期待摊费用和固定资产金额明细如下：
关店名称 长期待摊费用 固定资产 合计
西南四环店 5,520,039.51 979,165.39 6,499,204.90南新仓店 1,965,730.92 476,618.33 2,442,349.25西藏店 5,231,174.24 708,518.80 5,939,693.04徐汇店 537,659.16 537,659.16江苏店 13,083,790.46 13,083,790.46陕西投资店 12,866,944.05 2,042,792.82 14,909,736.87河南店 4,653,444.27 2,060,178.84 6,713,623.11上海味之都 1,200,593.49 1,490,302.51 2,690,896.00万泉河 18,334,186.57 23,334,186.57内蒙古 8,010,908.18 8,010,908.18武汉果木超牛餐饮管理有限公司汉街分公司 14,959,248.03 14,959,248.03汉街店 18,961,418.51 18,961,418.51玄武店 15,429,756.76 15,429,756.76凯哥子公司装修款 3,435,722.43 3,435,722.43西单店 399,347.05 399,347.05合计 124,589,963.63 7,757,576.69 132,347,540.32(三十六) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,374,234.52 39,265,795.64递延所得税调整 1,956,989.47 384,454.24合 计 5,331,223.99 39,650,249.88(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
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换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -564,383,855.23 81,929,873.02本公司发行在外普通股的加权平均数 800,000,000.00 800,000,000.00基本每股收益（元/股） -0.71 0.10普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 800,000,000.00 800,000,000.00加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 800,000,000.00 800,000,000.00（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -564,383,855.23 81,929,873.02
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 800,000,000.00 800,000,000.00
稀释每股收益（元/股） -0.71 0.10
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
800,000,000.00 800,000,000.00
均数
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 800,000,000.00 800,000,000.00
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(三十八) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -1,144,214.86 -179,287.83
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -1,144,214.86 -179,287.83
合计 -1,144,214.86 -179,287.83
(三十九) 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 4,574,905.88 4,761,449.65收到研发项目款 950,000.00 640,000.00收到政府补助 5,494,702.00 630,700.00收回其他备用金及往来款 144,033,620.73 16,546,579.27合计 155,053,228.61 22,578,728.922、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付其他单位往来款 - 11,086,000.00捐款 1,010,000.00 2,100,000.00租赁费 135,754,826.31 119,550,811.11劳务费及保洁费 27,043,895.17 71,483,782.84能源费及供暖费 39,254,529.89 43,883,033.96业务招待费 8,737,944.34 9,623,574.46广告宣传费 1,882,196.81 11,639,401.96清洗费 6,870,299.67 4,945,550.59差旅费 13,028,221.19 7,281,859.23其他费用支出及往来款 256,499,352.52 103,166,672.03合计 490,081,265.90 384,760,686.183、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回武汉港昌房地产开发有限公司
120,000,000.00退回购房款
收回中胶橡胶资源再生有限公司退
68,500,000.00回收购定金
收回深圳麦广帆公司退回收购定金 30,000,000.00收回北京龙德华公司收购定金 40,000,000.00合计 - 258,500,000.00
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付收购北京龙德华公司定金 22,000,000.00退回北京和泓置地公司房屋转让
20,000,000.00款
处置子公司及其他营业单位收到
580,516.99的现金净额
合计 42,580,516.995、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 审定金额 上期金额
北京龙德华速食食品有限公司收到原股东往来
3,377,073.34款
南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司收到原股
3,000,000.00东往来款
收到克州湘鄂情投资控股有限公司往来款 33,000,000.00
收武汉楚地融金投资款 3,900,000.00
3月28日份收到武汉小秘书订餐信息处理中心
168,000.00
打款
收到海口湘鄂情餐饮管理有限公司往来款 1,000,000.00
收回天恒通利（北京）国际投资有限公司预付款 6,828,640.00
收回北京朱国凡良子健身技术发展有限公司预
3,429,000.00
付款
收到西藏汉尚投资有限公司往来款 2,000,000.00
合计 50,325,640.00 6,377,073.346、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 审定金额 本期金额
北京龙德华速食食品有限公司偿还原股东借款 5,000,080.40付克州湘鄂情投资控股有限公司往来款 33,000,000.00
借款给上海东方海港大酒楼有限公司 5,000,000.00
付中国银行行贷款顾问费用（贷款额0.9%） 450,000.00
北京味之都收购之前往来款 6,000,000.00
合计 44,450,000.00 5,000,080.40
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(四十)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -569,520,213.57 81,365,210.28
加：资产减值准备 87,437,903.24 3,680,174.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
43,723,578.73 35,628,942.41
折旧
无形资产摊销 3,003,387.40 1,051,388.10
长期待摊费用摊销 66,446,043.98 104,779,220.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
124,589,963.63 -239,333.17
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 8,318,717.97
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 45,479,489.19 40,637,434.43
投资损失（收益以―－‖号填列） -5,015,671.50 -11,815,485.87
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,956,989.47 367,333.78
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 8,316,385.67 1,297,645.82
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 11,582,617.33 -160,918,935.62
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -4,859,433.50 63,457,575.17
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -178,540,241.96 159,291,170.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 82,087,899.19 281,680,286.19
减：现金的期初余额 281,680,286.19 287,806,846.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -199,592,387.00 -6,126,560.67
财务报表附注第80页
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财务报表附注
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 2,620,000.00 226,000,000.002、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,320,000.00 201,000,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,402,095.31 29,999,436.433、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -82,095.31 171,000,563.574、取得子公司的净资产 -11,425,948.27 -6,013,817.50二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 6,708,200.002、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,914,600.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,495,116.993、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -580,516.994、处置子公司的净资产 880,988.373、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 82,087,899.19 281,680,286.19其中：库存现金 3,363,916.99 10,173,912.35可随时用于支付的银行存款 78,723,982.20 271,506,373.84可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 82,087,899.19 281,680,286.19
财务报表附注第81页
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财务报表附注
七、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：孟凯为本公司的控股股东和实际控制人。孟凯直接持有本公司22.7%的股份，且通过持有克州湘鄂情投资控股有限公司90%股权而间接持有本公司3.75%的股份。孟凯本人直接、间接合计持有本公司26.45%的股份，为本公司的第一大股东和实际控制人。截止本报告日，孟凯及克州湘鄂情投资控股有限公司合计持有本公司26.45%股份，仍为本公司第一大股东和实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况：
法定 持股比例 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 (%) 比例(%) 代码北京湘鄂情投资管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 孟凯 投资管理 15,000,000.00 100 100 66752503-2全资子公司之
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司 有限公司 北京 高志 餐饮服务业 10,500,000.00 100 100 67822611-8全资子公司
全资子公司之
北京大成路楚天汇餐饮有限公司 有限公司 北京 胡梓庭 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 67821678-8全资子公司
鄂州市湘鄂情生态农业有限公司 全资子公司 有限公司 鄂州 胡旭东 养殖销售业 5,000,000.00 100 100 79590245-3河南湘鄂情投资管理有限公司 全资子公司 有限公司 郑州 訚肃 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 67005762-0陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 西安 訚肃 餐饮服务业 35,000,000.00 100 100 66798498-4内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司 全资子公司 有限公司 呼和浩特 夏桐 餐饮服务业 5,000,000.00 100 100 78354897-9北京湘鄂情工贸有限公司 全资子公司 有限公司 北京 王幼明 食品加工 2,000,000.00 100 100 68289830-4北京龙德华饮食服务有限公司 全资子公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 68694238-4鄂州市湘鄂情人力资源开发有限公司全资子公司 有限公司 鄂州 高林 服务业 2,000,000.00 100 100 68560469-0全资子公司之
北京广渠门湘鄂情餐饮有限公司 有限公司 北京 夏桐 餐饮服务业 5,000,000.00 100 100 55135679-1全资子公司
江苏湘鄂情食品贸易有限公司 全资子公司 有限公司 南京 于洋 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 69837558-3财务报表附注第82页
北京湘鄂情集团股份有限公司
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财务报表附注
法定 持股比例 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 (%) 比例(%) 代码北京湘鄂情网络技术服务有限公司 全资子公司 有限公司 北京 孟凯 服务 2,000,000.00 100 100 58908829-4北京湘鄂情物业管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 艾东风 物业管理 5,000,000.00 100 100 05730649-X北京湘鄂缘商贸有限公司 全资子公司 有限公司 北京 孟凯 销售 10,000,000.00 100 100 05138618-5全资子公司之
北京湘鄂情环保科技发展有限公司 有限公司 北京 艾东风 餐饮服务 10,000,000.00 100 100 05138616-9全资子公司
深圳市湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 深圳 万钧 餐饮服务 10,000,000.00 100 100 59370961-2香港湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 香港 孟凯 餐饮服务 100万港币 100 100无上海湘鄂情投资有限公司 全资子公司 有限公司 上海 孟凯 投资 10,000,000.00 100 100 05122087-1上海湘鄂情餐饮管理有限公司 控股子公司 有限公司 上海 葛莉娜 餐饮管理 5,000,000.00 90 90 05509395-3全资子公司之
武汉凯哥豆捞餐饮有限公司 有限公司 武汉 高林 餐饮服务业 1,000,000.00 51 51 58489572-4控股子公司
全资子公司之
湖北湘鄂情福文化投资有限公司 有限公司 武汉 胡旭东 餐饮服务业 3,000,000.00 95 95 58487729-4控股子公司
全资子公司之
武汉果木超牛餐饮管理有限公司 有限公司 武汉 高林 餐饮管理 1,000,000.00 100 100 05573175-9控股子公司
全资子公司之
株洲湘鄂情餐饮有限公司 有限公司 株洲 贺春 餐饮服务 2,000,000.00 100 100 55950377-6全资子公司
全资子公司之
西安晴川阁餐饮有限公司 有限公司 西安 王鹏 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 58148578-1全资子公司
全资子公司之
呼和浩特市湘鄂情商贸有限责任公司 有限公司 呼和浩特 夏桐 礼品销售 200,000.00 100 100 58179222-8全资子公司
全资子公司之
北京国宾菁英电影放映有限公司 有限公司 北京 刘小麟 电影放映 500,000.00 100 100 55682981-8全资子公司
合肥湘鄂情餐饮有限公司 全资子公司 有限公司 合肥 于洋 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 58153625-9北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 全资子公司之有限公司 北京 夏桐 餐饮服务 1,000,000.00 100 100 05922032-3财务报表附注第83页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
法定 持股比例 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 (%) 比例(%) 代码全资子公司
全资子公司之 餐饮管理咨
郑州湘鄂情餐饮管理有限公司 有限公司 郑州 张勇 3,000,000.00 70 70 59914510-9控股子公司 询
全资子公司之
北京湘鄂情饮食服务有限公司 有限公司 北京 郭军 餐饮服务业 5,000,000.00 100 100 76625553-3控股子公司
全资子公司之
北京中轴路湘鄂情餐饮有限公司 有限公司 北京 蓝峰 餐饮服务业 3,000,000.00 100 100 78686087-X控股子公司
全资子公司之
北京北四环湘鄂情餐饮有限公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 4,800,000.00 100 100 74330576-1控股子公司
全资子公司之
北京志新桥楚天情餐饮有限公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 1,000,000.00 100 100 78617359-4控股子公司
湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 全资子公司 有限公司 武汉 訚肃 餐饮服务业 55,000,000.00 100 100 78196521-8长沙湘鄂情餐饮有限公司 全资子公司 有限公司 长沙 贺春 餐饮服务业 1,100,000.00 100 100 67801158-X全资子公司之
上海湘鄂情酒楼有限公司 有限公司 上海 鄢燕 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 76428811-2全资子公司
西藏湘鄂情餐饮有限公司 全资子公司 有限公司 拉萨 訚肃 餐饮服务业 1,000,000.00 100 100 78354897-9北京龙德华餐饮管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 郭军 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 74814125-x上海味之都餐饮发展有限公司 控股子公司 有限公司 上海 吴军 餐饮服务业 30,000,000.00 90 90 59813166-1全资子公司之
北京龙德华速食食品有限公司 有限公司 北京 刘小麟 餐饮服务业 1,000,000.00 100 100 67509096-4全资子公司
北京龙德华物业管理有限公司 全资子公司 有限公司 北京 郭军 餐饮管理业 500,000.00 100 100 55598785-7全资子公司之
上海玖尊坊餐饮管理有限公司 有限公司 上海 陈星 餐饮服务业 10,000,000.00 100 100 74814125-x全资子公司
全资子公司之
北京湘鄂情商贸有限公司 有限公司 北京 王幼明 商品贸易 2,000,000.00 100 100 06728296-2全资子公司
财务报表附注第84页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
法定 持股比例 表决权 组织机构子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 (%) 比例(%) 代码全资子公司之
合肥湘鄂情商贸有限公司 有限公司 合肥 叶结才 商品贸易 200,000.00 90 90 06809202-8控股子公司
全资子公司之
西安湘鄂情商贸有限公司 有限公司 西安 王鹏 商品贸易 1,000,000.00 100 100 06532348-4全资子公司
长沙湘鄂情食品贸易有限公司 全资子公司 有限公司 长沙 王耀华 商品贸易 1,000,000.00 100 100 06223021-5澳大利亚商全资子公司之
WAITAN GROUP PTY LTD 有限公司 悉尼 田鹏 饭店/餐馆 100 100号：66 155全资子公司
984 651全资子公司之
北京味之都餐饮管理有限公司 有限公司 北京 朱建雄 餐饮服务业 1,000,000.00 100 100 58910664-0全资子公司
北京楚天情文化传媒有限公司 全资子公司 有限公司 北京 刘达华 文化交流 1,000,000.00 100 100 07418294-3全资子公司之
长春龙德华餐饮管理有限公司 有限公司 长春 梁广益 餐饮管理业 200,000.00 100 100 07362091-3全资子公司
全资子公司之
上海湘鄂情食品销售有限公司 有限公司 上海 罗彬 商品贸易 10,000,000.00 65 65 08617335-8控股子公司
全资子公司之
西安湘鄂情呀米饮食管理有限公司 有限公司 西安 王海新 投资管理 5,000,000.00 51 51 08100044-x控股子公司
全资子公司之
合肥楚天情饮食服务有限公司 有限公司 合肥 于洋 餐饮服务 1,000,000.00 90 90 08757040-0控股子公司
全资子公司之
合肥天焱生物质能科技有限公司 有限公司 合肥 于洋 生物科技 100,000,000.00 51 51 08757028-3控股子公司
全资子公司之
南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司 有限公司 南京 于洋 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 57593903-5全资子公司
全资子公司之
武汉创业街楚天汇餐饮有限公司 有限公司 武汉 钱斌 餐饮服务业 2,000,000.00 100 100 06683906-0全资子公司
财务报表附注第85页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(三）本公司的合营和联营企业情况
本企业在被投资
法定 本企业持股 组织机构被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例关联关系代表人 比例(%) 代码(%)
批发预包装
亿美法红（北京）酒业有限公司 有限公司 北京 孟凯 15,000,000.00 45 45 联营企业
食品
餐饮管理与
深圳市海港饮食管理有限公司 有限公司 深圳 李泽源 10,000,000.00 45 45 联营企业 72474016-X策划
北京金盘龙餐饮投资管理有限公司 有限公司 北京 王政 餐饮管理 10,000,000.00 30 30 联营企业 57905185-0北京湘鄂情良子健身技术发展有限
有限公司 北京 何福正 美容健身 1,000,000.00 45 45 联营企业 58588474-4公司
中垦农业资源开发股份有限公司 有限公司 北京 李学林 农作物经营 304,200,000.00 联营企业 10000156财务报表附注第86页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
北京海运仓秀庐私家菜馆有限公司（筹）本公司子公司之被投资单位
克州湘鄂情投资控股有限公司 本公司之少数股东 74324879-5
广州新西贡海鲜港饮食管理有限公司 参股公司
上海漕虹湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司
上海浦向湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司
海口湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司
广西湘鄂情投资有限公司 参股公司
上海味致餐饮管理有限公司(筹) 拟设立的子公司
北京定慧寺湘鄂情餐饮管理有限公司
拟设立的子公司
（筹）
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联担保情况
担保是否担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行起始日 到期日
完毕北京湘鄂情集团股份有湖北湘鄂情餐饮投资有限公
50,000,000.00 2012.9.12 2013.9.12 是限公司 司
北京湘鄂情集团股份有
香港湘鄂情餐饮有限公司 600万美元 2012.12.18 2013.12.18 是限公司
北京湘鄂情集团股份有湖北湘鄂情餐饮投资有限公 是，已经提 30,000,000.00 2013.3.12 2014.3.12
限公司 司 前偿还北京湘鄂情集团股份有 湖北湘鄂情餐饮投资有限公
50,000,000.00 2013.3.14 2014.3.14 否限公司 司
陕西湘鄂情餐饮投资有北京湘鄂情集团股份有限公
100,000,000.00 2013.4.12 2014.3.10 否限公司 司
湖北湘鄂情餐饮投资有北京湘鄂情集团股份有限公
70,000,000.00 2013.10.11 2014.10.11 否限公司 司
财务报表附注第87页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
3、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备北京海运仓秀庐私家菜
其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00
馆有限公司（筹）
广州新西贡海鲜港饮食
其他应收款 6,460,000.00
管理有限公司
上海漕虹湘鄂情餐饮管
其他应收款 6,102,462.24
理有限公司
上海浦向湘鄂情餐饮管
其他应收款 5,300,000.00
理有限公司
海口湘鄂情餐饮管理有
其他应收款 3,474,710.08 3,474,710.08
限公司
上海味致餐饮管理有限
其他应收款 1,000,000.00
公司
北京定慧寺湘鄂情餐饮
其他应收款 1,000,000.00
管理有限公司（筹）
其他应付款 孟凯 25,000,000.00
4、大股东及一致行动人资金资助事项
根据公司于 2013年 11月 4日在指定信息披露媒体刊登《关于控股股东拟减持公司股份的提示性公告》，公司控股股东及其一致行动人克州湘鄂情投资控股有限公司（以下简称―克州湘鄂情‖）承诺减持资金到账减持股东账户后的三个月内，通过银行转账等方式将上述资金总额的30%无偿资助公司。截至本报告日公司收到控股股东及其一致行动人通过银行转账方式汇入公司的 5500万元人民币，笔资助资金将主要用于补充公司流动资金，具体明细如下：
序号 资助方 资助时间 资助金额（万元） 1 孟凯 2013-12-20 2,500.00 2 孟凯 2014-1-8 2,000.00 3 克州湘鄂情投资控股有限公司 2014-1-16 1,000.00合计 5,500.005、公司控股股东作出公司转型公告
公司于 2014年 1月 22日收到公司控股股东孟凯先生来函，公司控股股东为支持公司转型，特向公司函告以下内容：―2013年以来，公司酒楼业务面临严重亏损。
财务报表附注第88页
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2013年度
财务报表附注
公司虽调整了经营政策并关停了部分门店，但仍面临转型和扭亏的双重压力。2013年底仍处于亏损的酒楼业务公司，将通过转让、转租、对外承包等多种方式进行扭亏。作为公司控股股东，提出以下支持公司转型措施：根据公司 2014年半年度财务报告，对于 2014年上半年未能实现扭亏的酒楼业务公司，由控股股东出资进行收购。交易定价取标的公司 2013年经审计净资产或第三方评估值中的较大值计算。
评估基准日为 2013年 12月 31日，评估机构须具有证券期货从业资质。具体标的公司名称、数量及定价，以公司董事会或股东大会相关审批决议为准。‖
八、股份支付
无
九、或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位为本公司湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 50,000,000.00 2014.3.14之全资子公司，无到期不能偿还债务的困难
2、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）公司子公司北京湘鄂情工贸有限公司与北京进军世间美食有限责任公司的法律纠纷事项
2012年6月7日，公司之全资子公司北京湘鄂情工贸有限公司（原告）、北京进军世间美食有限责任公司（被告）签订了《产品供货合同》，由北京进军世间美食有限责任公司向北京湘鄂情工贸有限公司提供官燕、虫草，总金额为500万元。合同签订后，因北京湘鄂情工贸有限公司资金紧张，故由母公司北京湘鄂情集团股份有限公司为其代付货款。2012年6月15日，公司向北京进军世间美食有限责任公司指定账户汇款500万元人民币。
后因经营需求发生变化，商贸公司未要求北京进军世间美食有限责任公司发货，北京进军世间美食有限责任公司也未主动供货。合同第十三条第4款约定：―本合同自甲、乙双方签字（或盖章）之日起生效，合同有效期为壹年‖。自2012年6月7日双方签订合同之日起算，本合同期限现已届满。鉴于原告已向被告支付了全部货款，而被告并未实际履行供货义务，根据《合同法》九十八条规定，被告应向原告返还预付货款
财务报表附注第89页
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2013年度
财务报表附注
人民币500万元。合同期限届满后，原告已多次向被告催讨货款，但始终未果。为维护合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第108条之规定，原告向北京市大兴区人民法院提起诉讼。
截止报告日，案件正在审理过程中。
（2）、公司之全资子公司江苏湘鄂情餐饮投资有限公司与徐州市海诺餐饮管理有限公司法律纠纷事项
2012年5月1日，江苏湘鄂情餐饮投资有限公司（原告）与徐州市海诺餐饮管理有限公司（被告）签署了主合同《特许经营合同》及从合同《商标使用许可合同》。
合同约定，2012年12月30日前，乙方向甲方交纳人民币300万元加盟费，共分三次交纳（每次人民币100万元）交纳时间分别是合同签定后30日内，2012年11月30日之前，2012年12月31日之前。同时，还约定：1）在合同有效期内，每月按月度总营业额的3%向甲方交纳特许经营管理费；每月按月度总营业额的3%向甲方交纳商标许可使用费。2）乙方从2012年7月1日起，每月5日前交上月特许经营管理费和商标许可使用费，年度汇算清缴。
两份合同生效之后，被告未向原告支付《特许经营合同》约定的任何费用。按《特许经营合同》的约定，―合同签署后，乙方未按合同约定支付相关费用的，每逾期一天，甲方有权按乙方欠缴金额的1%收取乙方违约金‖按此项约定被告应向原告支付违约金四百余万元。
为维护原告的合法权益，原告向南京市下关区人民法院提起诉讼。
截止本报告日，案件正在审理过程中。
（3）、2011年1月19日，公司全资子公司湖北湘鄂情餐饮投资有限公司（以下简称―湖北湘鄂情‖）在武汉与武汉市拉斯维加娱乐有限公司（以下简称―甲方‖或―拉斯维加公司‖）、自然人徐莉（以下简称―乙方‖）签订《资产转让及项目合作协议书》（以下简称―合作协议‖），协议约定湖北湘鄂情购买拉斯维加公司享有土地使用权的A地块（国有土地使用权证为1799号，地号为A08050004，占地面积4844.51平方米）50%的土地使用权及徐莉竞得的原为武汉市产品质量监督检验所使用的B地块（国有土地使用权证为16613号，用地面积1804平方米）50%的土地使用权，价款为12,900万元。协议约定湖北湘鄂情在协议生效后的三日内向甲方或乙方支付陆仟万元人民币资产转让款。甲方或乙方在收到前述款项后，双方应在半月之内，在律师的见证下，将甲方和乙方拥有的土地使用权抵押给公司，并办理相关抵押手续。同时，根据该宗土地的法律状况，公司可随时要求甲方和乙方将该宗土地的使用权到土地管理部门办理抵押登记，甲方和乙方不得以任何理由拒绝。协议同时约定湖北湘鄂情与甲方、乙方共同成立项目公司用于餐饮连锁拓展。湖北湘鄂情按照协议约定分别于2011年1月21日、25日、26日支付给拉斯维加公司委托收款单位武汉市江岸区金好彩服饰店
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北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2000万元、3000万元和1000万元预付款，合计支付合作项目款6000万元。
公司在收到受郭某某、石某某委托湖北民本律师事务所发来的关于武汉台北路72号项目的《律师函》之后，就刘志波、徐莉涉嫌诈骗一案向武汉市公安局报案，2013
年9月26日，武汉市公安局确认收到报案材料，公司已聘请国内知名上海力帆律师事务所为台北路项目做专项法律服务，同时为了防止项目合作的资产流失，侦查机关及时对项目所涉资产进行了查封，因被查封的资产市值超过五亿元，足以弥补因诈骗而给公司可能造成的损失
公司与拉斯维加公司和自然人徐莉签订的关于武汉台北路72号项目合同，合同涉及的土地使用权是属于拉斯维加公司和徐莉本人的，并且作为合同一方主体的拉斯维加公司一直合法存续，其法定代表人也一直是刘志波，故刘志波依法具有代表拉斯维公司进行民商事行为的地位和权限，因此，不管拉斯维加公司内部的股东如何变化，股权如何转让，内部有何争议，不能影响作为独立法人的拉斯维加公司依法对外签署的合同的效力和履行。公司将根据武汉市中级人民法院《行政判决书》的结果，继续保持与拉斯维加公司及其股东的沟通协调，促成台北路项目继续履行。
同时：公司控股股东及其一致行动人承诺：将有条件向公司先行支付6,000万元人民币款项。具体内容包括：在2014年3月25日之前，即公司公告《关于武汉台北路72号项目的风险提示公告》六个月之内，如果公司在台北路72号项目的先前预付款6,000万元未能被收回，公司控股股东孟凯先生将于2014年3月26日用本次拟减持资金向公司无偿先行垫付6,000万元人民币。待公司收回6,000万元款项后，公司应将上述全部垫付款无偿归还控股股东孟凯先生；反之，公司有权无限期推迟归还此笔6,000万元垫付款。此笔资金不包括在公司控股股东及其致行动人对公司提供的上述预计规模为4,800万元至2.1亿元的财务资助中。
截止报告日，案件正在审理过程中。
十、承诺事项
经营租赁承诺事项
根据已签订的经营性租赁合同，本公司及子公司未来最低应支付租金汇总如下：
租赁资产类别 项目 最低应支付金额
房屋建筑物 1年以内（含1年） 93,416,916.56
房屋建筑物 1-2年（含2年） 93,669,200.81
房屋建筑物 2-3年（含3年） 94,007,212.09
十一、资产负债表日后事项
(一) 江苏湘鄂情食品贸易有限公司股权转让事项
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北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
2014年 1月 24日北京湘鄂情集团股份有限公司（以下简称甲方）将其全资子公司江苏湘鄂情食品贸易有限公司100%股权转让给上海天德惠益投资有限公司（以下简称乙方），转让价格共计人民币陆佰伍拾万元整（￥650万元），约定合同签署后 3日内，乙方将转让价款的50%足额支付至甲方银行账户。目标公司向工商部门递交公司股东变更申请资料后3日内，乙方将剩余转让款足额支付至甲方账户。
截至本报告日，上述款项已经全部收到，工商变更手续已经办理完毕。
（二）公司购买合肥天焱生物质能科技有限公司少数股东49%股权事项
2014年 2月 8日，公司全资子公司合肥湘鄂情餐饮有限公司（简称―合肥湘鄂情‖或―甲方‖）与合肥天焱绿色能源开发有限公司（简称―合肥天焱‖或―乙方‖）在合肥签订《股权转让协议》（简称―协议‖）：合肥湘鄂情收购合肥天焱持有的合肥天焱生物质能科技有限公司（简称―湘鄂情天焱‖或―目标公司‖，合肥湘鄂情持有其51%股权）49%股权。公司第三届董事会第三次会议审议通过了上述交易事项。
股权转让的定价原则及支付：
定价原则
前提条件：以目标公司 2014年度的预测净利润（以 5000万元为准）为基数，
目标公司的净利润年增长率不低于20%（含），即目标公司 2015年度、 2016年度的实际净利润均不低于下表所示预测净利润。本条所述净利润是指归属于母公司股东的扣除经常性损益的净利润，下同。
单位：人民币万元
年度 2014 2015 2016
预测净利润 5000 6000 7200
在满足上述前提条件的情形下，目标公司100%股权总价值原则上按目标公司 2016年度实际净利润的 10倍市盈率确定。
计算公式为：49%股权转让价格=目标公司 2016年度实际净利润×10×49%。依据上述测算，本次股权转让价格预计为 35,280万元人民币。
付款方式：
甲乙双方约定股权转让款的支付方式如下：
（1）本协议签订并完成股权转让的工商变更登记后，甲方无须向乙方支付任何股权转让价款；
（2）2014年/2015年/2016年 12月 31日后，甲方将根据目标公司的实际
净利润实现情况依据本协议的约定，决定股权转让价款金额和付款方式，并取得
北京湘鄂情集团股份有限公司的董事会、股东大会（若需）批准通过
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北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
截至本报告日，上述收购49%股权的工商变更登记事项已经完成。
（三）公司关闭和缩减部分门店事项
2013年以来，公司酒楼业务因市场环境变化而产生严重亏损。2013年7月 12日，公司二届二十次临时董事会决议，关停北京西南四环店等 8家门店。进入 2013年三季度，公司酒楼业务仍然持续亏损，鉴于酒楼门店投资金额较大，为了审慎起见，公司经理层决定暂时停止本次五家门店的经营以观察市场进一步变化情况。2013年 8月 30日，湘鄂情汉街店、果木超牛汉街店暂停营业；2013年 10月 14日,呼市店暂停营业； 2013年 11月 13日，凯哥豆捞汉街店暂停营业；2013年 11月 31日，玄武店暂停营业。高房租、高长期待摊费用（主要为酒楼开办装修投资）、高人工费用以及在顾客心目中―湘鄂情‖中高端品牌形象，使得公司在由中高端餐饮业务向大众餐饮业务转型过程中非常困难,无法盈利。进入 2014年，公司认为酒楼市场业务由冷转暖的可能性极小，本次 5家门店不存在扭亏可能。
西单店营业面积原有一万两千多平方米,分为东楼、西楼两间店面，东楼营业面积为 5285.59平方米，西楼营业面积为 7220平方米。西单店位于西单路口西南,房屋租金水平高。在目前的市场形势下，门店扭亏难度极大，需要减少门店租金费用支出。西单店本次缩减面积为西楼二、三层以及十二层部分营业面积（保留十二层宴会厅，主要用于婚宴业务），缩减面积为 5049平方米，占西单总营业面积的四成。
缩减的 5049平方米营业面积将由业主收回，西单店将不再承租。
公司2014年2月19日，公司召开董事会决议，通过上述关店和缩减营业面积的措施。
（四）利润分配事项
2014年 2月 27日，公司第三届第五次董事会通过决议：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十二、其他重要事项说明
（一）重要合同
1、本公司与上海明鹏实业有限公司（甲方）、上海彼洋咖啡食品有限公司（乙方）、上海紫丰投资中心（有限合伙）（丁方）、王政（戊方）签订《增资扩股及股权转让意向书》，五方初步商定上海比昂健康生活企业发展有限公司（以下简称：上海比昂健康生活公司）100%股权价值3000万元（甲方持股87.25%，乙方持股12.75%），五方就上海比昂健康生活公司增资扩股及股权转让事项达成意向协议：本公司向上海比昂健康生活公司增资1400万元，丁方向上海比昂健康生活公司增资600万元，
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增资完成后，上海比昂健康生活公司股权价值暂定5000万元，增资完成后，丁方收购甲方持有的15%股权，初步商定转让价格 750万元，戊方收购甲方持有的7.35%股权，初步商定转让价格367.50万元，戊方收购乙方持有的7.65%股权，初步商定转让价格为 382.5万元。完成增资及股权转让后，本公司持有上海比昂健康生活公司28%股权，2011年，本公司已支付增资意向金400万元，因对上海比昂健康生活公司的尽职调查工作及评估事宜尚在协商进行中，截止本报告日，增资转让事项尚未完成，本公司将该增资意向款暂挂预付账款。
2、湖南兴威建设开发集团有限公司租赁合同
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年11月18日收到湖南省长沙市中级人民法院的传票，主要事由是因为湖南兴威建设开发集团有限公司与本公司发生租赁合同纠纷，租赁合同中承租方为北京湘鄂情集团股份有限公司，出租方湖南兴威建设开发集团有限公司。
经协商由乙丙方向甲方支付柒佰万元（￥700万元）为补偿，支付方式为：2013年2月31日前支付300万元，2014年1月31日前支付200万元，2014年4月30日前支付200万元。北京湘鄂情集团股份有限公司已于2013年12月支付300万元。
截至本报告日，按照协议约定尚有400万元未支付。
3、合肥天焱绿色能源开发有限公司合营及购买资产协议
2013年12月11日，公司全资子公司合肥湘鄂情餐饮有限公司（简称―合肥湘鄂情‖或―甲方‖）与合肥天焱绿色能源开发有限公司（简称―合肥天焱‖或―乙方‖）在合肥签订《合营及收购资产协议》（简称―协议‖）双方共同投资成立一家新公司：其中协议内容包括：1、合肥天焱生物质科技有限公司（简称―新公司‖或―投资标的‖，该名称已经过工商预名核准登记）。合肥湘鄂情以现金出资5100万元人民币持有新公司51%股权；合肥天焱以专利技术出资持有新公司49%股权。2、新公司购买合肥天焱公司相关设备类资产（简称―标的资产‖），交易价格（以评估价格为基础）为2900万元人民币，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了上述交易事项。
合肥天焱生物质能科技有限公司（需方）与合肥天焱绿色能源开发有限公司（供方）签订的设备购销合同，主要是订购生产及办公设备一批，合同金额为2900万元，约定验收方式为实地盘点，以需方所在地合肥市庐阳区大杨镇国家林业园进行的最终验收为准，验收合格后，双方签字确认，并且在验收合格后 3个工作日付清全部货款2900万元，通过银行转账支付。
截至本报告日，上述固定资产正在办理交割中。
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2013年度
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4、广东富斯凯餐饮管理有限公司股权收购意向协议
湖北湘鄂情餐饮投资有限公司（以下简称甲方）与蔡仕瑾（以下简称乙方）签订股权收购协议,拟收购广东富斯凯餐饮管理有限公司（以下简称目标公司）70%的股权,乙方持有目标公司67%的股权,其他股东持有目标公司33%股权,股权收购意向协议签订后,由乙方收购其他持有目标公司33%股权。
收购价款及确定价格方式：双方约定,如甲方委派的审计机构出具的审计报告确定目标公司2012年1月1日至2012年12月31日净利润不低于人民币1200万元,则双方同意目标公司100%股权总价值为人民币陆仟万元(￥60,000,000.00)
甲方在意向协议签订后五个工作日向乙方支付股权收购定金人民币壹仟肆佰万元（￥14,000,000.00）整，乙方收到此定金后应在30日内完成收购其他股东持有目标公司33%股权全部事宜。
如甲乙双方最终确定签署股权收购协议，甲方支付给乙方的定金可直接转为股权收购款。
本次股权收购成功，乙方保证自股权转让完成之日起三年内继续持有目标公司30%的股权并继续负责目标公司项目业务的维护、运营及管理，保持目标公司稳定的盈利能力。
2013年公司对目标公司进行审计尽调工作，后由于其他原因，相关工作目前处于停滞阶段。为了保证公司利益，公司已将蔡仕瑾个人所持目标公司股权进行质押并办理了工商出质登记。公司将密切关注目标公司状况，加快推进收购进程。
5、江苏中昱环保科技有限公司股权收购意向协议
江苏中昱环保科技有限公司是一家综合性环保集团公司，业务涵盖废水、废气、固废等污染治理和资源利用技术的开发应用，环保设备、材料和药剂的研发制造，环保工程的承包设计、施工和运营，以及环境项目的咨询服务工作，目前拥有北京中昱一水，北京正实同创、北京赛科时代环保科技等多家下属公司。蒋鑫持有江苏中昱环保科技有限公司90%股权，其他持有10%股权。
北京湘鄂情集团股份有限公司（简称乙方）于2013年7月23日与蒋鑫（简称甲方）签订购买甲方持有江苏中昱环保科技有限公司51%股权的股权转让协议，协议约定，甲方将其持有目标公司51%的股权转让给乙方，交易价格为貳亿元人民币（按公司注册资本溢价一倍计算）。乙方于签订协议起五个工作日向甲方支付定金伍仟万元整（￥50,000,000.00）,乙方股东大会批准后 3个工作日内乙方支付剩余款项壹亿伍仟万元（￥150,000,000.00）。公司共支付5000万元意向金；截至本报告日，公司对江苏中昱环保科技有限公司的收购情况还在进行审计尽调工作。
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6、江苏永禄粮油有限公司产品销售合同
江苏永禄粮油有限公司（以下简称甲方）与江苏湘鄂情餐饮投资有限公司（以下简称乙方）于2013年8月30日签订产品销售合同，乙方采购9925吨水稻，合计人民币5006.91万元。合同签署后，乙方预付5000万元给甲方。
截至本报告日，上述合同未执行，上述款项已经全部退回至公司。
7、北京燕山文化发展有限公司
北京湘鄂情集团股份有限公司（简称乙方）与北京燕山文化发展有限公司（以下简称甲方）达成协议：1）.甲方立即收集整理汪国新先生现有作品，并于 2013年 4月30日前向乙方提供清单。2）．双方承诺共同合作销售甲方已有及协议有效期间创作的汪国新先生作品，甲方须提供唯一且真实有效的证明文件。3）．乙方在五个工作日内一次性向甲方支付合作定金人民币叁仟万元（￥30,000,000.00）。4）.双方十年合作期满或协议解除的，甲方应一次性退还乙方合作定金或汪国新作品抵给乙方。
5）.甲乙双方须立即组建专业销售团队（必要时可组建专门公司）就作品组织推广销售活动。6）.双方合作销售汪国新先生作品，超出约定价格部分收益甲方获得30%，乙方获得70%。
截至本报告日，目前双方在注册成立合资公司的过程中,公司的注册成立目前正工商办理相关手续,其中公司持有合资公司70%股权,燕山文化持有30%股权。
8、深圳市海港饮食管理有限公司减资协议
2012年 12月 31日，公司董事会通过决议：《关于对深圳市海港饮食管理有限公司减资的议案》，同意公司对深圳海港的出资额由 450万元减少至 170万元，同时减少目标公司资本公积 4720万元。减资完成后，深圳海港注册资本将由 1000万元变更为720万元，公司仍持有深圳海港23.61%的股权。
截至本报告日，公司收到上述减资款项1000万元。
9、大股东减持情况
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年1月14日发布编号为2013-003公告关于控股股东拟减持公司股份的提示性公告。孟凯先生为公司控股股东，通过个人持有公司股份11,078万股，占公司总股本的27.695%，通过深圳市湘鄂情投资控股有限公司持有公司股份9,022万股，占公司总股本的22.555%,合计持有公司总股本的50.25%，全部为无限售条件流通股。
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年2月5日发布关于控股股东及其一致行动人减持股份的公告，本公告编号为：2013-007，主要内容为2013年2月4日收到公司控股
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2013年度
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股东及其一致行动人克州湘鄂情投资控股有限公司通知，克州湘鄂情于2013年2月4日减持公司无限售条件流通股份10,000,000股，占公司总股本的2.5%。
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年3月15日发布关于控股股东及其一致行动人减持股份的公告，本公告编号为2013-015，主要内容为：于2013年3月15日收到公司控股股东及其一致行动人克州湘鄂情投资控股有限公司通知，克州湘鄂情于2013年3月14日、15日合计减持公司无限售条件流通股份10,000,000股（其中2013年3月14日减持868万股，2013年3月15日减持132万股），占公司总股本的2.5%
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年11月14日发布关于北京湘鄂情集团股份有限公司股东减持股份的公告，本公告编号为2013-67，主要内容为：孟凯先生于2013年11月13日通过大宗交易方式减持公司无限售条件流通股份2,200万股，占公司总股本的2.75%，减持后持有股份占股本29.70%。
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年11月18日发布关于北京湘鄂情集团股份有限公司股东减持股份的公告，本公告编号为2013-69，主要内容为：孟凯先生于2013年11月15日通过大宗交易方式减持公司无限售条件流通股份1,800万股，占公司总股本的2.25%，减持后持有股份占股本27.45。
北京湘鄂情集团股份有限公司于2013年11月25日发布关于北京湘鄂情集团股份有限公司股东减持股份的公告，本公告编号为2013-83，主要内容为：克州湘鄂情于2013年12月24日通过大宗交易方式减持公司无限售条件流通股份804万股，占公司总股本的1.00%，减持后持有股份占股本26.45%。
10、公司收购齐大伟澳门豆捞事项
北京湘鄂情集团股份有限公司与齐大伟、齐鼎餐饮发展有限公司、鼎中鼎餐饮发展有限公司签订合作协议，双方约定共同开拓―澳门豆捞‖项目的经营创新发展，北京湘鄂情集团股份有限公司向齐大伟、齐鼎餐饮发展有限公司、鼎中鼎餐饮发展有限公司预付人民币1500万元专用于―澳门豆捞‖项目的创新拓展经营。上述款项已经全部支付。
截至本报告日，上述收购事项正常进展中。
11、公司子公司香港湘鄂情餐饮投资有限公司收购肯菲登特艾蔻控股有限公司事项 2013年 12月 23日，北京湘鄂情集团股份有限公司（简称―公司‖）全资子公司香港湘鄂情餐饮投资有限公司（简称―香港湘鄂情‖或―受让方‖）与中昱科技集团有限公司（Sunrise (China) Technology Group Limited.,简称―转让方‖或―交易对手方‖）就收购肯菲登特艾蔻控股有限公司（Confident Echo HoldingsLimited，简称―目标公司‖）51%股权（简称―目标股权‖）在香港签署了《转让股份协议》（以下简称―转让
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2013年度
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协议‖或―协议‖）：香港湘鄂情以 50,980,962港元（约 4,000万元人民币）价格收购目标股权。
截至本报告日，上述收购股权款项已经支付，股权变更手续正在办理中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%） 1年以内
2,240,839.81 51.02 40,897.80 1.83 6,227,961.38 90.21 111,891.68 1.80（含1年）
1-2年（含
1,597,005.00 36.35 159,487.80 9.99 329,516.10 4.77 32,951.61 10.002年）
2-3年（含
216,453.10 4.93 43,290.62 20 66,946.00 0.97 13,389.20 20.003年）
3－4年
61,674.00 1.4 18,502.20 30 249,546.00 3.61 74,863.80 30.00（含4年）
4－5年
249,546.00 5.68 124,773.00 50
（含5年）
5年以上 27,425.00 0.62 27,425.00 100 30,302.00 0.44 30,302.00 100.00合计 4,392,942.91 100.00 414,376.42 6,904,271.48 100.00 263,398.29
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合1：在途
145,795.00 3.32 466,024.00 6.75
结算款
组合2：内部
52,282.00 1.19 167,353.38 2.42
往来结算款
组合3：消费
挂账款及货 4,194,865.91 95.49 414,376.42 9.88 6,270,894.10 90.83 263,398.29 4.20款
组合小计 4,392,942.91 100.00 414,376.42 9.43 6,904,271.48 100.00 263,398.29 3.82
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期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
合计 4,392,942.91 100.00 414,376.42 6,904,271.48 100.00 263,398.29
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 账面余额
比例
坏账准备
比例
坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1年以内 2,044,889.81 48.75 40,897.80 5,594,584.00 89.22 111,891.681－2年 1,594,878.00 38.02 159,487.80 329,516.10 5.25 32,951.612－3年 216,453.10 5.16 43,290.62 66,946.00 1.07 13,389.203－4年 61,674.00 1.47 18,502.20 249,546.00 3.98 74,863.804－5年 249,546.00 5.95 124,773.00
5年以上 27,425.00 0.65 27,425.00 30,302.00 0.48 30,302.00合计 4,194,865.91 100.00 414,376.42 6,270,894.10 100.00 263,398.292、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 账面余额
例(%)
北京湘鄂情饮食服务有限公司 子公司 6,401.00 0.15内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司 子公司 813 0.02江苏湘鄂情食品贸易有限公司 子公司 1,282.00 0.03河南湘鄂情投资管理有限公司 子公司 40,896.00 0.93北京湘鄂情环保科技发展有限公司 子公司 251 0.01内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司 子公司 2,127.00 0.05南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司 子公司 422 0.01西安晴川阁餐饮有限公司 子公司 90 0
财务报表附注第99页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
合计 52,282.00 1.20(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备账龄
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）1年以内（含1
706,326,294.74 76.48 1,247,074.46 0.18 576,024,745.90 98.05 1,088,269.34 0.19年）
1-2年（含2年） 212,603,144.78 23.02 2,691,487.92 1.27 3,372,181.07 0.57 261,874.32 7.772-3年（含3年） 470,648.22 0.05 6,478.28 1.38 403,426.83 0.07 60,700.00 15.053－4年（含 4
170,689.10 0.02 30,000.00 17.58 4,220,189.18 0.72 29,488.75 0.7年）
4－5年（含 5
1,198,295.83 0.13 47,747.92 3.98 78,881.00 0.01 18,000.00 22.82年）
5年以上 2,766,353.72 0.3 853,679.00 30.86 3,390,929.59 0.58 1,412,472.94 41.65合计 923,535,426.39 100 4,876,467.58 587,490,353.57 100 2,870,805.352、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例 比例 比例 比例金额 金额 金额 金额（%） （%） （%） （%）单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 12,032,256.58 2.05
应收款
按组合计提坏账准备
575,458,096.99 97.95 2,870,805.35 0.5的其他应收款
组合1：押金、备用金
35,433,582.69 3.84 13,073,950.19 2.23
及保证金
组合2：关联方往来款 865,529,865.66 93.72 3,177,819.02 0.37 503,501,667.49 85.7
组合3：其他往来款 22,571,978.04 2.44 1,698,648.56 7.53 58,882,479.31 10.02 2,870,805.35 4.88组合小计 923,535,426.39 100 4,876,467.58 0.53 575,458,096.99 97.95 2,870,805.35 0.38单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 923,535,426.39 100 4,876,467.58 587,490,353.57 100 2,870,805.35组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 17,353,722.81 76.89 347,074.46 54,413,467.37 92.41 1,088,269.341－2年 4,136,689.00 18.33 413,668.90 2,618,743.17 4.45 261,874.322－3年 32,391.40 0.14 6,478.28 303,500.00 0.52 60,700.003－4年 100,000.00 0.44 30,000.00 98,295.83 0.17 29,488.754－5年 95,495.83 0.42 47,747.92 36,000.00 0.06 18,000.005年以上 853,679.00 3.78 853,679.00 1,412,472.94 2.4 1,412,472.94合计 22,571,978.04 100.00 1,698,648.56 58,882,479.31 100 2,870,805.353、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例 性质或内容关系
(%)
湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 子公司 202,360,224.701年以内 21.91 往来款北京湘鄂情餐饮管理有限公司 子公司 102,117,361.061年以内 11.06 往来款上海湘鄂情投资有限公司 子公司 101,143,325.97 1-2年 10.95 往来款北京湘鄂情工贸有限公司 子公司 92,708,510.181年以内 10.04 往来款江苏湘鄂情食品贸易有限公司 子公司 85,351,255.29 1-2年 9.24 往来款合计 583,680,677.20 63.2
5、 应收关联方账款情况
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 本公司之子公司 202,360,224.70 21.91
北京湘鄂情餐饮管理有限公司 本公司之子公司 102,117,361.06 11.06
上海湘鄂情投资有限公司 本公司之子公司 101,143,325.97 10.95
北京湘鄂情工贸有限公司 本公司之子公司 92,708,510.18 10.04
江苏湘鄂情食品贸易有限公司 本公司之子公司 85,351,255.29 9.24
合肥湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 68,092,793.25 7.37
河南湘鄂情投资管理有限公司 本公司之子公司 50,698,467.05 5.49
北京湘鄂情环保科技发展有限公司 本公司之子公司 30,019,815.16 3.25
南京市玄武区湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 26,768,825.82 2.90
内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司 本公司之子公司 24,250,437.63 2.63
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财务报表附注
占其他应收款总单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)北京菁英湘鄂情金地餐饮有限公司 本公司之子公司 14,493,342.63 1.57
鄂州市湘鄂情人力资源开发有限公司 本公司之子公司 8,825,194.18 0.96
西藏湘鄂情餐饮有限责任公司 本公司之子公司 8,026,725.94 0.87
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 6,970,845.94 0.75
北京龙德华速食食品有限公司 本公司之子公司 6,898,856.34 0.75
长沙湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 6,616,035.86 0.72
西安晴川阁餐饮有限公司 本公司之子公司 6,424,917.59 0.70
北京龙德华饮食服务有限公司 本公司之子公司 4,044,882.32 0.44
北京大成路楚天汇餐饮有限公司 本公司之子公司 3,865,782.78 0.42
WAITAN GROUP PTY LTD 本公司之子公司 3,531,489.70 0.38
海口湘鄂情餐饮管理有限公司 参股公司 3177819.02 0.34
鄂州市湘鄂情生态农业有限公司 本公司之子公司 2,350,000.00 0.25
北京味之都餐饮管理有限公司 本公司之子公司 2,321,135.88 0.25
北京湘鄂情网络技术服务有限公司 本公司之子公司 2,027,095.88 0.22
郑州湘鄂情餐饮管理有限公司 本公司之子公司 1,369,002.69 0.15
深圳市湘鄂情餐饮投资有限公司 本公司之子公司 520,000.00 0.06
北京湘鄂情饮食服务有限公司 本公司之子公司 504,825.00 0.05
北京龙德华物业管理有限公司 本公司之子公司 18,545.60 -
北京志新桥楚天情餐饮有限公司 本公司之子公司 12,697.00 -
北京中轴路湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 9,351.00 -
陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 本公司之子公司 4,946.00 -
株洲湘鄂情餐饮有限公司 本公司之子公司 3,601.00 -
北京西宫湘鄂情餐饮有限公司龙德华 本公司之子公司 1,096.70 -
北京龙德华餐饮管理有限公司 本公司之子公司 660.5 -
合计 865,529,865.66
财务报表附注第102页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
其中：联营及合营企 在被投资单位在被投资单位持股
核算 在被投资单位 本期计提减值被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 表决权比例比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利方法 持股比例(%) 准备动中享有的份额 (%) 不一致的说明
联营企业：
中垦农业资源开发股份有限公司权益法 198,642,600.00 242,709,624.65 -242,699,568.45 10,056.20 8.28 33
深圳市海港饮食管理有限公司 权益法 80,000,000.00 67,571,264.65 547,971.37 68,119,236.02 45 45
北京金盘龙餐饮投资管理有限公
权益法 3,000,000.00 2,842,642.78 -85,214.42 2,757,428.36 30 30
司
北京湘鄂情良子健身技术发展有
权益法 10,287,000.00 2,667,305.48 2,667,305.48 45 45
限公司
权益法小计 291,929,600.00 313,123,532.08 -239,569,506.02 73,554,026.06
子公司：
北京湘鄂情投资管理有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 100 100
北京朝阳门湘鄂情餐饮有限公司成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 -10,500,000.00 0 100 100
北京大成路楚天汇餐饮有限公司成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 0 100 100
鄂州市湘鄂情生态农业有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
河南湘鄂情投资管理有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
陕西湘鄂情餐饮投资有限公司 成本法 104,800,000.00 104,800,000.00 104,800,000.00 100 100 7,300,000.00内蒙古湘鄂情餐饮管理有限公司成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
北京湘鄂情工贸有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
北京龙德华饮食服务有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 0 100 100
鄂州市湘鄂情人力资源开发有限
成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 100 100
公司
北京广渠门湘鄂情餐饮有限公司成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 0 100 100 5,700,000.00财务报表附注第103页
北京湘鄂情集团股份有限公司
2013年度
财务报表附注
其中：联营及合营企 在被投资单位在被投资单位持股
核算 在被投资单位 本期计提减值被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 表决权比例比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利方法 持股比例(%) 准备动中享有的份额 (%) 不一致的说明
江苏湘鄂情食品贸易有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
北京湘鄂情网络技术服务有限公
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
司
北京湘鄂情物业管理有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
北京湘鄂缘商贸有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 0 100 100
北京湘鄂情环保科技发展有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
司
深圳湘鄂情餐饮投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
香港湘鄂情餐饮有限公司 成本法 12,747,400.00 12,747,400.00 104,955,170.00 117,702,570.00 100 100
上海湘鄂情投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
北京湘鄂情饮食服务有限公司 成本法 8,141,184.10 8,141,184.10 -8,141,184.10 100 100 2,100,000.00北京中轴路湘鄂情餐饮有限公司成本法 42,705,758.88 42,705,758.88 -42,705,758.88 100 100 26,500,000.00北京北四环湘鄂情餐饮有限公司成本法 17,954,728.12 17,954,728.12 -17,954,728.12 100 100 21,800,000.00北京志新桥楚天情餐饮有限公司成本法 800,000.00 800,000.00 -800,000.00 100 100 7,300,000.00湖北湘鄂情餐饮投资有限公司 成本法 121,832,710.28 121,832,710.28 121,832,710.28 100 100
长沙湘鄂情餐饮有限公司 成本法 1,534,023.87 1,534,023.87 1,534,023.87 100 100
上海湘鄂情酒楼有限公司 成本法 37,550,000.00 37,550,000.00 -37,550,000.00 100 100 7,000,000.00 -
西藏湘鄂情餐饮有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100 100
北京龙德华餐饮管理有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 100 100 8,500,000.00上海味之都餐饮发展有限公司 成本法 122,967,743.42 122,967,743.42 122,967,743.42 90 90
合肥湘鄂情餐饮有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
北京楚天情文化传媒有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
财务报表附注第104页
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2013年度
财务报表附注
其中：联营及合营企 在被投资单位在被投资单位持股
核算 在被投资单位 本期计提减值被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变 期末余额 表决权比例比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利方法 持股比例(%) 准备动中享有的份额 (%) 不一致的说明
其他被投资单位 -
广西湘鄂情投资有限公司 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 19 19
海口湘鄂情餐饮管理有限公司 成本法 190,000.00 190,000.00 -190,000.00 0 19 19 190,000.00 190,000.00成本法小计 694,623,548.67 689,723,548.67 -36,986,501.10 652,737,047.57 190,000.00 190,000.00 86,200,000.00合计 986,553,148.67 1,002,847,080.75 -276,556,007.12 726,291,073.63 190,000.00 190,000.00 86,200,000.00财务报表附注第105页
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(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 91,992,544.29 270,669,125.22其他业务收入 18,045.60营业成本 34,414,730.53 69,404,130.582、主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
餐饮服务 91,182,813.33 34,414,730.53 264,654,377.56 69,404,130.58商标许可及加盟服务 809,730.96 6,014,747.66
合计 91,992,544.29 34,414,730.53 270,669,125.22 69,404,130.58(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 86,200,000.00 1,181,122.34
权益法核算的长期股权投资收益 6,755,205.54
-7,331,939.03
处置长期股权投资产生的投资收益 1,636,884.07
14,636,305.42
处置交易性金融资产取得的投资收益 36,372.60
合 计 93,540,738.99 9,573,211.95
2按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
中垦农业资源开发股份有
-175,001.46 2,412,562.76
限公司
深圳市海港饮食管理有限
547,971.37 4,500,000.00
公司
北京金盘龙餐饮投资管理
-85,214.42 -157,357.22
有限公司
北京湘鄂情良子健身技术
-7,619,694.52 本期新增联营企业
发展有限公司
合 计 -7,331,939.03 6,755,205.54
财务报表附注第106页
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财务报表附注
(六)现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -51,155,718.02 819,676.34
加：资产减值准备 4,007,289.49 2,012,044.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
9,169,198.53 7,305,135.26
资产折旧
无形资产摊销 623,669.97 607,561.52
长期待摊费用摊销 9,627,417.57 14,983,214.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
7,111.70
损失（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 38,776,500.72 36,661,576.33
投资损失（收益以―－‖号填列） -93,540,738.99 -9,573,211.95
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 1,456,865.21 -524,551.40
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 2,875,438.46 848,037.16
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 130,486,921.39 -165,555,369.70
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -77,352,422.37 875,525.06
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -25,025,578.04 -111,533,250.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,279,050.95 93,084,486.69
减：现金的期初余额 93,084,486.69 197,838,696.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,805,435.74 -104,754,210.26
十四、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -132,908,681.60
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
5,494,702.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注第107页
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2013年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,927,581.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,636,305.42
所得税影响额 -245,805.71
少数股东权益影响额（税后） 83,249.33
合计 -119,867,812.00
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -61.15 -0.71 -0.71
扣除非经常性损益后归属于公司
-48.17 -0.56 -0.56
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 变动比例 变动原因
报告期内餐饮业务经营
下降很大，相关成本、费货币资金 82,087,899.19 281,680,286.19 -70.86
用的支付虽然有所下降，但绝对金额不小
财务报表附注第108页
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2013年度
财务报表附注
期末余额 期初余额 变动比例 变动原因
公司预付的收购定金和
预付款项 335,007,851.35 255,903,883.68 30.91
购买设备款项增加
其他应收款 147,157,377.56 176,149,101.33 -16.46公司款项变化不大
长期股权投
157,108,567.32 362,968,532.08 -56.72公司处置中农股份所致
资
公司大兴项目完工转为
固定资产 413,714,470.85 345,992,053.51 19.57
固定资产所致
公司大兴项目完工转为
在建工程 11,817,911.29 95,198,023.03 -87.59
固定资产所致
公司本期商誉计提减值
商誉 205,451,534.44 258,464,143.75 -20.51
所致
长期待摊费 公司部分关店长期待摊
218,083,700.74 286,355,647.71 -23.84
用 费用减少
递延所得税 公司亏损期末未确认递
274,898.80 2,231,888.27 -87.68
资产 延所得税资产
短期借款 220,000,000.00 87,739,553.72 150.74公司借款增加
公司预收的会员卡收入
预收款项 148,016,225.06 161,026,048.59 -8.08
确认收入减少
公司亏损期末未缴纳的
应交税费 7,383,161.39 18,734,839.79 -60.59
税金减少
期末收到实际控制人资
其他应付款 99,312,118.12 76,901,945.86 29.14
助款增加
其他流动负
1,279,983.08 5,146,713.55 -75.13本期确认为递延收益和
债
应付债券 475,931,178.78 474,683,178.08 0.26本期变动不大
资本公积 221,808,749.31 661,335,928.24 -66.46资本公积转为股本
宏观经济形势变化，公司营业总收入 802,128,170.62 1,363,972,428.82 -41.19
酒楼业绩下滑较大，
宏观经济形势变化，公司营业成本 330,010,576.01 401,752,874.43 -17.86酒楼业绩下滑成本也相
对下滑
营业税金及 因为收入下降缴纳的税
42,475,114.28 75,699,067.85 -43.89
附加 金下降
销售费用 585,679,068.15 602,180,905.60 -2.74费用变动不大
管理费用 144,187,180.27 135,352,639.87 6.53费用变动不大
资产减值损 主要是计提了商誉和固
87,437,903.24 3,680,174.07 2275.92
失 定资产的减值损失
投资收益（损
本年权益法核算的长期
失以―-‖号填 5,015,671.50 11,815,485.87 -57.55
投资收益减少所致
列）
财务报表附注第109页
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财务报表附注
期末余额 期初余额 变动比例 变动原因
营业外收入 11,534,843.58 22,546,124.86 -48.84主要是其他减少
公司关店处理，固定资产营业外支出 145,876,404.62 9,561,319.71 1425.69报废和长期待摊费用计
入营业外支出增加
因公司亏损严重，公司缴所得税费用 5,331,223.99 39,650,249.88 -86.55
纳相关税费减少
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2014年2月27日批准报出。
北京湘鄂情集团股份有限公司（加盖公章）
二〇一四年二月二十七日
财务报表附注第110页