北京市天元律师事务所
关于浙江华统肉制品股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见（二）
北京市天元律师事务所
北京市西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦10层
邮编：100032
北京市天元律师事务所
关于浙江华统肉制品股份有限公司
首次公开发行股票并上市的
补充法律意见（二）
京天股字（2014）第151-3号浙江华统肉制品股份有限公司（下称“发行人”）：
北京市天元律师事务所（下称“本所”）接受发行人的委托，担任发行人首次公开发行股票并上市（下称“本次发行上市”）的专项法律顾问，为发行人本次发行上市出具京天股字（2014）第151号《北京市天元律师事务所关于浙江华统肉制品股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见》（下称“《法律意见》”）、京天股字（2014）第 151-1号《北京市天元律师事务所关于浙江华统肉制品股份有限公司首次公开发行股票并上市的律师工作报告》（下称“《律师工作报告》”）、京天股字（2014）第 151-2号《北京市天元律师事务所关于浙江华统肉制品股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见（一）》（下称“《补充法律意见（一）》”），并已作为法定文件随发行人本次发行上市的其他申请材料一起上报至中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）。
因前述《补充法律意见（一）》出具日至本补充法律意见出具日期间（以下简称“新期间”）发行人的有关情况发生变更，本次发行上市的报告期发生变化（报告期变更为自2012年1月1日至2015年3月31日），本所律师对新期间的变化情况进行了全面核查，出具本补充法律意见。对于《法律意见》、《补充法律意见（一）》及《律师工作报告》中未发生变化的内容，本补充法律意见将不再重复披露。本所律师在《法律意见》和《律师工作报告》中所作的声明、承诺同样适用于本补充法律意见。
本补充法律意见仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得被任何人用于
其他任何目的。本所在此同意，发行人可以将本补充法律意见作为本次发行上市申请所必备的法定文件，随其他申报材料一起上报中国证监会。
在本补充法律意见中，除非上下文另有说明，所使用的简称术语与《法律意见》、《律师工作报告》中使用的简称术语和定义具有相同的含义。
基于上述，本所律师依据相关法律法规规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具如下补充法律意见：
一、发行人本次发行上市的主体资格
根据本所律师核查，发行人拥有合法有效的《营业执照》，截至本补充法律意见出具日，发行人为在营（开业）企业，且发行人目前不存在可预见的根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》需要终止的情形，依法有效存续。
本所律师认为，截至本补充法律意见出具日，发行人仍具备本次发行上市的主体资格。
二、发行人本次发行上市的实质条件
根据天健会计师出具的天健审[2015]5818号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”）及本所律师核查，截至2015年3月31日，发行人仍满足如下财务指标： 1.2012年、2013年、2014年最近3个会计年度的净利润均为正数且累计超过3,000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；
2.2012年、2013年、2014年最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5,000万元；且最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元；
3.本次发行前股本总额为13,400万元，不少于3,000万元；
4.最近一期末（2015年 3月末）无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%；
5.最近一期末（2015年3月末）不存在未弥补亏损。
此外，本所律师对照《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律法规和规范性文件关于发行上市的实质条件的规定逐项进行了核查。本所律师认为，发行人目前仍具备《公司法》、《证券法》、《管理办法》等法律法规和规范性文件规定的发行上市的实质条件。
三、发起人和股东
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，新期间内，发行人股东华晨投资股权结构发生变更，方佑智将其持有的华晨投资 120万元的出资转让给华统集团，变更后华晨投资的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东名称||出资金额（万元）||出资比例|
|1||华统集团||1,176||59.2742%||
|3||朱俭军||80||4.0323%||
|4||吴益军||48||2.4194%||
|5||胡森明||48||2.4194%||
|6||周喜华||48||2.4194%||
|7||刘德林||48||2.4194%||
|8||游秀峰||48||2.4194%||
|9||贾金龙||48||2.4194%||
|10||朱文文||48||2.4194%||
|11||施宪||48||2.4194%||
|12||朱泽磊||48||2.4194%||
|13||朱海岩||40||2.0161%||
|14||滕根清||40||2.0161%||
|15||陈斌||32||1.6129%||
|16||何亚娟||32||1.6129%||
|17||蔡礼伟||32||1.6129%||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东名称||出资金额（万元）||出资比例|
|18||王金龙||32||1.6129%||
|19||王秀峰||32||1.6129%||
|20||俞志霞||32||1.6129%||
|21||崔灿||24||1.2097%||
|||合计||1,984||100.00%||

除上述情况外，发行人其他股东的基本情况未发生变化，发行人的股东均依法存续，具有法律、法规和规范性文件规定进行出资的资格。
四、发行人的业务
（1）截至本补充法律意见出具日，发行人生产经营资质变化情况如下：
2014年12月2日，义乌市市场监督管理局为发行人换发《全国工业产品生产许可证》，编号为QS330704017821，有效期至2016年5月13日。
（2）根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人的《营业执照》和其他经营必须的资质至今合法有效，发行人最近三年来未发生重大违法违规行为；根据法律、法规和现行有效的《公司章程》及拟于上市后实施的《公司章程（草案）》，发行人不存在可预见需要终止的情形；发行人法人内部治理结构和经营管理机制相对完善，管理层稳定，拥有独立面向市场的能力，拥有生产经营所需要的资产。本所律师认为，发行人不存在持续经营的法律障碍。
五、关联交易及同业竞争
（一）发行人的主要关联方
截至本补充法律意见出具日，发行人的主要关联方及关联关系包括：
1、发行人控股股东、实际控制人及实际控制人近亲属
（1）华统集团，为发行人的控股股东，持有发行人 75,545,560股股份，占
发行人股本总额的56.38%。
（2）朱俭勇和朱俭军，为发行人实际控制人，通过华统集团、华晨投资合计控制发行人60.33%股份。
（3）发行人实际控制人的近亲属为发行人的关联方，报告期内与发行人发生过关联交易的包括朱俭勇的配偶刘云英及朱俭军的配偶朱凤仙。
2、持有发行人5%以上股份的其他股东
甲统股份，为发行人的股东，持有发行人24,303,469股股份，占发行人股本总额的18.14%。
林振发通过甲统股份间接持有发行人13.69%的股份，林振发为发行人的关联方。
3、发行人控股股东、实际控制人及其近亲属控制的其他企业
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|-|-|-|-|-|
||序|企业/单位名称|关联关系|经营范围|
||号||||
|1.||浙江义乌华统新能源开发有限公司|华统集团持股100%|新能源技术、环保设备技术开发、技术咨询、技术转让、技术推广、技术服务|
|2.||义乌市华统投资管理有限公司|华统集团持股100%|投资管理、投资咨询服务（以上经营范围不含证券、期货等金融业务）|
|3.||义乌市华统进出口有限公司|朱俭勇持股100%|货物进出口、技术进出口|
|4.||华统电子商务|华统集团持股73.53%，刘云英持股15.88%，朱俭军持股10.59%|网上销售、实物现场批发：日用百货|
|5.||浙江华统科技开发有限公司|华统集团持股60%，朱俭军持股24%，刘云英持股16%|法律法规允许的科技开发，推广应用及咨询服务|
|6.||华晨投资|华统集团持股59.27%，朱俭军持股4.03%|投资咨询服务（不含证券、期货等金融业务）、企业管理咨询、实业投资|
|7.||华统房产|华统集团持股60%，刘云英持股24%，朱俭军持股16%|房地产开发|
|8.||义乌市华统物业管理有限公司|义乌市华统房地产开发有限公司持股80%，朱根喜持股20%|物业服务|
|9.||华富企业有限公|朱俭勇持股55%，刘云英持股|贸易（未实际从事经营活动）|

||||||
|-|-|-|-|-|
||序|企业/单位名称|关联关系|经营范围|
||号||||
|||司|45%||
|10.||义乌市薏仙蔻化妆品有限公司|朱根喜持股50%，朱俭勇持股25%，朱俭军持股25%|化妆品（不含危险化学品）、洗涤用品批发|
|11.||义乌市三农担保有限公司|华统集团持股80%|主营融资性担保业务，兼营非融资性担保业务，与担保业务有关的财务顾问、咨询中介服务，按规定以自有资金进行投资（《融资性担保机构经营许可证》有效期至2015年6月30日止）|
|12.||金华市华统置业有限公司|义乌市华统房地产开发有限公司持股70%|房地产开发|

4、发行人的子公司及参股企业
发行人的子公司华统养殖、绿发农业、华农屠宰、绿发饲料、绿发农机、湖州华统、台州商业、台州华统、苏州华统、金华华统及参股企业富国超市、丰和生猪合作社为发行人关联方。
5、发行人的董事、监事、高级管理人员及其控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
发行人的董事、监事、高级管理人员及其控制或担任董事、高级管理人员的其他企业详见本补充法律意见第十部分“发行人的董事、监事和高级管理人员及其变化”。
6、曾经存在关联关系的主要关联方
||||
|-|-|-|
|序号|关联方名称|关联关系|
|1|吉林绿发粮食贸易有限责任公司|曾为发行人全资子公司，已于2013年1月7日注销|
|2|上海农益饲料有限公司|曾为朱俭勇控股企业，已于2012年6月5日注销|
|3|仙居秦州养殖有限公司|曾为朱俭勇控股企业，已于2012年5月9日注销|
|4|台州市金路超市有限公司|曾为台州商业控股子公司，已于2014年8月6日注销|
|5|绿发商贸|曾为发行人全资子公司，已于2014年12月26日注销|

（二）发行人关联交易情况
根据《审计报告》、发行人确认并经本所律师核查，发行人报告期内新增的关联交易情况如下：
1.经常性关联交易
（1）向关联方出售商品
根据《审计报告》并经本所律师核查，发行人 2014年、2015年 1-3月向关联方出售商品的交易情况具体如下：
1）2014年
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方||关联交易||关联交易|金额（元）|
|||内容||定价方式||
|富国超市|销售火腿、生鲜猪肉、酱卤制品||市场价||8,733,649.43|
|华统集团|销售火腿、酱卤制品||市场价||170,690.36|
|义乌市华统置业有限公司|销售火腿||市场价||42,435.21|
|华统房产|销售火腿、生鲜猪肉||市场价||90,655.37|
|丰和生猪合作社|销售饲料、玉米、火腿、生鲜猪肉||市场价||1,125.66|
|义乌农商银行|销售火腿、酱卤||市场价||26,076.11|

2）2015年1-3月
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方||关联交易||关联交易|金额（元）|
|||内容||定价方式||
|富国超市|销售火腿、生鲜猪肉、酱卤制品||市场价||1,553,091.04|
|华统集团|销售火腿、酱卤制品||市场价||109,175.64|
|义乌市华统置业有限公司|销售火腿||市场价||48,500.28|
|华统房产|销售火腿、生鲜猪肉||市场价||20,694.56|
|丰和生猪合作社|销售饲料、玉米、火腿、生鲜猪肉||市场价||2,831.86|
|义乌农商银行|销售火腿、酱卤||市场价||8,280.49|

根据《审计报告》及发行人确认，上述向关联方出售商品的关联交易按市场价进行定价，不存在损害发行人和其他股东利益的情形。
（2）关联方为发行人及其子公司提供金融服务业务
根据《审计报告》，2014年、2015年1-3月发行人及其子公司与义乌农商银行发生的有关金融服务业务情况如下：
1）发行人及其子公司通过义乌农商银行转账结算资金的情况如下：
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||会计期间||期初数||增加||减少||期末数||利息收入|
|2014年||35,804,539.07||2,318,794,090.27||2,270,504,597.77||84,094,031.57||360,931.67||
|2015年1-3月||84,094,031.57||397,629,194.46||469,035,710.55||12,687,515.48||60,551.67||

2）发行人及其子公司向义乌农商银行借款情况如下：
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||会计期间||期初数||增加||减少||期末数||利息支出|
|2014年||20,000,000.00||20,000,000.00||20,000,000.00||20,000,000.00||1,263,254.00||
|2015年1-3月||20,000,000.00||||||20,000,000.00||330,840.00||

根据《审计报告》及本所律师核查，义乌农商银行为发行人及其子公司提供的金融服务系参照市场费率标准收取有关业务服务费，发行人及其子公司向义乌农商银行借款系参照市场利率支付利息，不存在损害发行人及其他股东利益的情形。
2.偶发性关联交易
（1）关联方为发行人提供担保
根据《审计报告》、发行人的确认及本所律师的核查，截至 2015年 3月 31日，发行人新增的、正在履行的关联担保如下：
1）2015年 1月 20日，朱俭勇及其配偶刘云英、朱俭军及其配偶朱凤仙与
农发行义乌支行签署《自然人保证合同》（33078201-2015年义乌（保）字 0001
号、33078201-2015年义乌（保）字 0001号），朱俭勇及其配偶刘云英、朱俭军及其配偶朱凤仙为发行人与农发行义乌支行于2015年1月20日签署的《流动资金借款合同》（33078201-2014年（义乌）字0023号）项下5000万元的贷款提供连带责任保证担保。
2）2014年11月20日，朱俭军及其配偶朱凤仙、朱俭勇及其配偶刘云英分别与中行义乌分行签署《最高额保证合同》（201471311035、201471311036），朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英为发行人与中行义乌分行自 2014年 11月 20日至 2015年 11月 20日期间发生的债务提供连带责任保证担保，担保债权的最高本金余额为15,000万元。
3）2014年10月22日，朱俭军及其配偶朱凤仙与中国银行股份有限公司南浔区支行签署《保证合同》（南浔 2014人保 083号），朱俭军、朱凤仙为湖州华统与中国银行股份有限公司南浔区支行签署的编号为“南浔2014人固借003号”的《固定资产借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任保证，担保金额为10,350万元。
经本所律师核查，发行人关联方为发行人借款提供保证担保系根据有关金融法律法规规定，按照发行人贷款银行的要求所提供，发行人的关联方系无偿提供上述担保，不存在损害发行人及其他股东利益的情形。
3.向关键管理人员支付报酬
报告期内，发行人向关键管理人员支付报酬，2014年、2015年 1-3月的发生额分别为123.91万元、24.77万元。
4.关联方应收应付款余额
根据《审计报告》，截至 2015年 3月 31日，发行人与关联方之间应收应付款项余额的具体情况如下：
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||项目名称||关联方单位名称||2015年3月31日余额|
|应收账款||华统房产||15,720.00||
|||富国超市||4,774,798.33||
|||华统集团||126,373.08||
|||义乌市华统置业有限公司||66,135.22||
|||义乌农商银行||29,466.00||
|应付账款||甲统股份||54,690.15||
|预收款项||丰和生猪合作社||1,400.00||
|其他应付款||大创精密装备（安徽）有限公司||30,000.00||

（三）关联交易公允性及对发行人及其他股东的影响
根据发行人确认、《审计报告》及本所律师核查，发行人报告期内新增的与关联方发生的上述关联交易公允，均由交易双方根据“公平、公正、等价、有偿”的市场原则，按照一般的商业条款签订协议，其定价均遵循公平合理及市场化的原则予以确定，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
本所律师认为，上述关联交易定价公允，不存在损害发行人及其他股东利益的情况。
六、发行人的主要财产
（一）土地使用权
1、截至本补充法律意见出具日，发行人及其子公司拥有的3项国有土地使用权证书到期换发新证，具体情况如下：
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|序号|权属人|土地使用证号|坐落|使用权类型|用途|面积（㎡）|终止日期||是|
||||||||||否|
||||||||||抵|
||||||||||押|
|1.|发行人|义乌国用（2015）第102-00884号|义亭镇铜山路以北，相宜路边|出让|工业用地|12,189.50|2062.01.16|否||
|2.|发行|义乌国用|义亭镇铜山路以|出让|工业|18,195.60|2062.01.16|否||

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|权属人|土地使用证号|坐落|使用权类型|用途|面积（㎡）|终止日期||是|
||||||||||否|
||||||||||抵|
||||||||||押|
||人|（2015）第102-00881号|北，相宜路边||用地|||||
|3.|华农屠宰|义乌国用（2014）第102-00266号|义亭镇义杭线西侧|出让|工业用地|21,000.00|2062.01.16|否||

2、截至本补充法律意见出具日，发行人子公司华农屠宰新增取得1项国有土地使用权，具体情况如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|权属人|土地使用证号|坐落|使用权类型|用途|面积（㎡）|终止日期|是否抵押|
|1.|华农屠宰|义乌国用（2014）第102-11162号|义乌华农家禽屠宰有限公司北侧地块|出让|工业用地|15,424.07|2062.01.16|否|

根据发行人确认并经本所律师核查，华农屠宰新增取得的上述土地使用权已取得土地使用权证书，不存在产权纠纷或潜在纠纷；华农屠宰对上述土地使用权的行使并无限制，不存在担保或其他权利受到限制的情况。
3、截至本补充法律意见出具日，发行人子公司台州华统新增取得1项国有土地使用权，具体情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|权属人|土地使用证号|坐落|使用权类型|用途|面积（㎡）|终止日期|是否抵押|
|1.|台州华统|椒国用（2015）第002218号|椒江区沿海高速以西、现代大道以北（工业）出让地块|出让|工业用地|77,197.00|2065.03.01|否|

4、截至本补充法律意见出具日，发行人子公司台州商业拥有的3项国有土地使用权因坐落变更而换发新证，具体情况如下：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|权属人|土地使用证号|坐落||使用|用途|面积（㎡）|终止日期|是否抵押|
||||||权类|||||
||||||型|||||
|1|台州商业|路国用（2014）第00276号|台州市路桥区路桥街道古街社区邮电路37号|出让||办 公用地|1,046.50|2050.12.18|是|
|2|台州商业|路国用（2015）字第00064号|台州市路桥区金清镇金清港社区金港西路188号|出让||城 镇住 宅用地|2,164.90|2070.07.17|否|
|3|台州商业|路国用（2015）字第00065号|台州市路桥区话月居邮电路4号|出让||商 业用地|153.00|2040.12.18|否|

（二）注册商标
1、截至本补充法律意见出具日，发行人及其子公司绿发饲料新增取得2项注册商标，具体情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序||商标注册|注册号|商标图案|核定使用类别|有效期限|
||号||人|||||
|1.||绿发饲料||11799909||第31类|2014.06.21-2024.06.20|
|2.||发行人||12162277||第29类|2014.07.28-2024.07.27|

2、截至本补充法律意见出具日，发行人拥有的注册号为“3714059”的注册商标已经办理续展手续，有效期至2025年4月27日。
（三）承包土地
2015年3月18日，绿发农业与义乌市佛堂镇花园口村村民委员会签署《土地经营权承包合同》，约定绿发农业承包佛堂镇花园口村约376亩的土地用于发展规模种植、养殖等农业生产经营及其他综合性农业开发项目（生猪养殖除外），承包期限为30年，自2015年2月1日起至2044年12月31日止。
（四）发行人的对外投资
根据发行人确认及本所律师核查，截至本补充法律意见出具日，发行人对外投资的变化情况如下：
1.华农屠宰的注册地址变更为“浙江省义乌市义亭镇姑塘工业区”，营业期限变更为“自2007年2月1日至2027年1月31日”。
2.绿发饲料的经营范围变更为“许可经营项目：配合饲料（畜禽、水产）、浓缩饲料（畜禽）生产、销售（《饲料生产许可证》有效期至2019年6月11日止）；
添加剂预混合饲料生产、销售（与有效《添加剂预混合饲料生产许可证》同时使用）；一般经营项目：饲料新技术研发。”
3.湖州华统的经营范围变更为“一般经营项目：生猪屠宰项目的筹建（筹建期一年，不得从事生产经营活动）；肉制品加工，销售本公司自产产品；肉制品生产技术研发与咨询服务；本公司自用机械设备进口。”
4.2015年3-5月，发行人受让台州市路桥区志同投资咨询合伙企业（普通合伙）及部分自然人股东持有的台州商业股权，本次受让完成后，发行人持有台州商业的股权比例由82.28%变更为94.42%。
5.苏州华统的经营范围变更为“家禽、鲜肉加工、批发；生猪屠宰、加工；
道路普通货物运输，货物专用运输（冷藏保鲜）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。”
6.金华华统的注册资本变更为10,000万元，营业期限变更为“自2014年8月25日至2016年2月24日”。
7.发行人全资子公司绿发商贸于2014年12月26日注销。
本所律师核查后认为，除已经注销的子公司外，发行人的其他对外投资均合法有效存续，发行人已按照法律法规和章程的规定缴纳出资，合法持有上述对外投资的股权。
七、发行人的重大债权债务
（一）根据发行人提供的有关资料及本所律师核查，发行人已履行完毕的重大合同不存在潜在纠纷。截至本补充法律意见出具日，发行人及其子公司新增的将要履行、正在履行的重大合同具体情况如下：
1.融资合同
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，截至本补充法律意见出具日，发行人新增并正在履行的金额为500万元人民币以上的借款合同为：
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序|借款人||借款合同|借款银行||借款金额|借款期限|担保方式|
||号|||及编号|||（万元）|||
|1||发行人|《流动资金借款合 同 》（33078201-2014年（义乌）字0023号）||农发行义乌支行|5,000||自 2015 年 1 月 20日起至2016年1月19日止|朱俭军、朱俭勇、朱凤仙、刘云英提供保证担保；发行人以其房产提供抵押担保|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2|发行人|《流动资金借款合 同 》（ 201571310228）|中行义乌分行|8,000|自实际提款日起10个月（于2015年3月31日起7个工作日内提清借款）|新光控股集团有限公司、真爱集团有限公司、朱俭军、朱俭勇、朱凤仙、刘云英提供保证担保；发行人以其自有设备提供抵押担保|
|3|发行人|《流动资金借款合 同 》（ 201471311033）|中行义乌分行|3,000|自实际提款日起12个月（于2014年11月20日起7个工作日内提清借款）|新光控股集团有限公司、朱俭军、朱俭勇、朱凤仙、刘云英提供保证担保；发行人以其自有设备提供抵押担保|
|4|发行人|《流动资金借款合 同 》（ 201471311077）|中行义乌分行|2,000|自实际提款日起12个月（于2014年11月28日起7个工作日内提清借款）|新光控股集团有限公司、朱俭军、朱俭勇、朱凤仙、刘云英提供保证担保；发行人以其自有设备提供抵押担保|
|5|发行人|《流动资金借款合 同 》（ 201471310159）|中行义乌分行|2,000|自实际提款日起10个月（于2015年3月2日起7个工作日内提清借款）|新光控股集团有限公司、朱俭军、朱俭勇、朱凤仙、刘云英提供保证担保；发行人以其自有设备提供抵押担保|
|6|发行人|《流动资金借款合 同 》（ 201571310293）|中行义乌分行|3,000|自实际提款日起 7个月（于2015年5月4日起7个工作日内提清借款）|新光控股集团有限公司、真爱集团有限公司、朱俭军、朱俭勇、朱凤仙、刘云英提供保证担保；发行人以其自有设备提供抵押担保|
|7|发行人|《中国农业银行股份有限公司流动资金借款合同 》（ 编 号 ：33010120150016938）|中国农业银行股份有限公司义乌分行|2,000|2015年5月22日至2016年5月21日|华统集团提供保证担保|
|8|湖州华统|《固定资产借款合同》（南浔2014人固借003号）|中国银行股份有限公司南浔区支行|10,350|自实际提款日起49个月（最晚于2015年12月31日提清借款）|真爱集团有限公司、朱俭军、朱凤仙提供保证担保；湖州华统以其自有土地提供抵押担保|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|9|绿发饲料|《流动资金保证借 款 合 同 》（ 9081120150008172）|浙江义乌农村商业银行股份有限公司|2,000|自 2015 年 4 月 10日起至2016年4月5日止|真爱集团有限公司提供保证担保|
|10|台州商业|《流动资金借款合同》（合同号：9631120150005113）|浙江台州路桥农村合作银行|600|自 2015 年 1 月 30日起至2016年1月25日|台州商业以其持有的土地使用权和房屋所有权提供抵押担保|

2.理财合同
2015年 4月 2日，发行人与浙江稠州商业银行股份有限公司签署《理财产品合约（对公版）》，约定发行人购买浙江稠州商业银行股份有限公司发售的“如意宝”RY150008期机构理财产品，金额为 10,000万元，期限为 2015年 4月 3日至2015年6月26日，收益类型为保本浮动收益型。
3.抵押合同
（1）2015年 1月 20日，发行人与农发行义乌支行签署《抵押合同》（33078201-2015年义乌（抵）字 0001号），约定发行人以其自有房产（房屋所有权证号为义乌房权证义亭字第C00110218号、C00110221号、C00110222号、 C 00110223号、C 00110224号、C 00110227号、C 00110228号、C 00110232号、 C 00110236号、C 00110239号、C 00110240号、C 00110246号、C 00110269号、 C 00111385号、C 00118391号、C 00118392号）及所附着之土地使用权（国有土地使用证号为义乌国用（2011）字第102-00404号）为发行人与农发行义乌支行签订的编号为 33078201-2014年（义乌）字 0023号《流动资金借款合同》项下5,000万元的借款提供抵押担保。
（2）2014年9月22日，发行人与中行义乌分行签署《最高额抵押合同》（201471310851），约定发行人以26件机器设备为其与中行义乌分行自2014年9月22日至2015年9月22日期间发生的债务提供抵押担保，担保债权之最高本金余额为41,091,818.72元。
（3）2014年10月22日，湖州华统与中国银行股份有限公司南浔区支行签
署《抵押合同》（南浔2014人抵100号），约定湖州华统以编号为“湖土国用（2012）第022791号”、“湖土国用（2012）第022792号”的两宗国有土地使用权为湖州华统与中国银行股份有限公司南浔区支行签署的编号为“南浔 2014人固借 003号”的《固定资产借款合同》提供抵押担保。
（4）2015年 1月 29日，台州商业与浙江台州路桥农村合作银行签订《最高额抵押合同》（合同编号：9631320150000255），约定台州商业以其所持有的土地使用权（土地使用权证号为路国用（2014）第00276号）和房屋建筑物（房屋所有权证号为台房权证路字第 S0087753号）为与浙江台州路桥农村合作银行之间自2015年1月29日至2018年1月28日发生的最高额为600万元的债务提供抵押担保。
4.建设工程合同
（1）2015年 3月 1日，华农屠宰与浙江鑫业建设有限公司签署《义乌华农家禽集中屠宰项目施工协议》，双方约定由浙江鑫业建设有限公司承包华农屠宰义乌华农家禽集中屠宰项目，工程地点位于浙江省义乌市义亭镇上胡村，工程内容包括锅炉房、制冷机房、污水处理、厂房一工程，计划开工日期为 2015年 3月1日，工程总日历天数为120天，合同总造价暂定为1,100万元。
（2）2014年 12月 19日，华农屠宰与滨州山孚制冷工程有限公司签署《制冷设备安装调试合同》，双方约定由滨州山孚制冷工程有限公司承包华农屠宰家禽集中屠宰项目加工车间及冷库制冷安装调试工程，工程地点位于浙江省义乌市义亭镇上胡村口，工程内容包括制冷、空调水、空调新风（不含通风排烟）及动力电气（不含通风排烟电气）工程设备、材料供应（华农屠宰供设备除外）及施工安装、系统调试，以及质保期内的维修、保养等，合同总价款为7,360,000元。
（3）2015年5月27日，华农屠宰与浙江鑫业建设有限公司签署《义乌华农家禽集中屠宰项目施工协议》，双方约定由浙江鑫业建设有限公司承包华农屠宰义乌华农家禽集中屠宰项目，工程地点位于浙江省义乌市义亭镇上胡村，工程内容包括加工车间及冷库、综合楼等，合同工期总日历天数为270天，合同总价款
为4,124万元。
5．采购合同
（1）截至本补充法律意见出具日，发行人新增的正在履行的生猪收购框架协议如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||序|需方|供方|合同期限|合同主要内容|
||号|||||
|1||华统股份|周占杰|2015.01.01-2016.12.31|双方同意在合同有效期内，发行人依据框架协议约定的条款和条件向供方采购生猪|
|2||华统股份|郑勤宝|2015.01.01-2016.12.31||
|3||华统股份|张水江|2015.01.01-2016.12.31||

（2）2015年 1月 1日，绿发饲料与金光食品（宁波）有限公司签订《豆粕购销框架协议》，约定绿发饲料向金光食品（宁波）有限公司采购豆粕，绿发饲料根据自身需求，向金光食品（宁波）有限公司发出订货计划，产品的具体名称、型号、价格、包装、供货时间及数量由双方在另行签订的购销合同中约定。金光食品（宁波）有限公司应在货物发出 15天之内向绿发饲料开具足额发票，货款支付按照购销合同约定执行。该协议的有效期限为 1年，自 2015年 1月 1日至2015年12月31日。
6、销售合同
2015年1月1日，发行人与义乌市匆忙客美食店签署《生鲜猪肉购销协议》，义乌市匆忙客美食店向发行人采购鲜肉及猪肝、猪脚、大肠等副产品，合同就标的、质量标准、价款支付、报货及交货时间、地点、方式等进行了约定，合同期限自2015年1月1日至2015年6月30日。
2015年 1月 1日，发行人与富国超市签订《供需合同书》，约定富国超市向发行人采购猪肉系列产品，合同内容就商品数量、商品价格、商品包装、订单、商品交付、退货等进行了详细约定，合同期限自 2015年 1月 1日至 2015年 12
月31日。
经本所律师核查，发行人上述正在履行的重大合同合法有效，不存在潜在法律风险。
（二）金额较大的其他应收、应付款情况
1.根据《审计报告》，截至2015年3月31日，发行人其他应收款金额前5名情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||债务人名称||与发行人关系|金额||款项性质或内容|
|金华市财政局||非关联方||8,000,000.00|项目保证金||
|台州化学原料药产业园区椒江区块管委会||非关联方||5,800,000.00|项目保证金||
|义乌市国土资源局||非关联方||4,020,000.00|项目保证金||
|湖州市千金镇政府||非关联方||2,633,230.00|土地出让保证金||
|IPO发行费用||非关联方||600,000.00|发行费用||
|合计||-||21,053,230.00|-||

经本所律师核查，发行人金额较大的其他应收款均系因正常的生产经营活动发生的，合法有效。
2.根据《审计报告》，截至2015年3月31日，发行人其他应付款金额共计29,211,856.56元，主要为押金保证金、资金拆借款等。其中单笔金额较大的一笔为应付苏州市吴中食品有限公司16,000,000元的资金拆借款。
根据发行人确认和本所律师核查，发行人金额较大的其他应付款均为因正常的生产经营活动所发生，合法有效。
八、发行人章程的制定与修改
2015年5月15日，发行人召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修订<浙江华统肉制品股份有限公司章程（草案）>的议案》，根据中国证监会颁布的《上市公司章程指引》（2014年修订）对《公司章程（草案）》的部分内容
进行修改，修改后的《公司章程（草案）》符合法律法规和规范性文件规定，将
于发行人首次公开发行股票并上市之日起生效实施。
九、股东大会、董事会及监事会会议召开情况
根据发行人确认并经本所律师核查，发行人新期间内共计召开了2次股东大会、5次董事会、3次监事会，该等股东大会、董事会、监事会会议的召开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。
十、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
(一)发行人现任董事、监事、高级管理人员任职、兼职情况如下表所示：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务||兼职情况（不含发行人下属单位）|||该单位与发行人的关系|
||||单位名称||职务||
|朱俭勇|董事长|富国超市||监事||发行人参股公司|
|||丰和生猪合作社||理事长||华统养殖参与出资的农民专业合作社|
|||华统集团||执行董事兼总经理||发行人控股股东|
|||华晨投资||董事兼总经理||发行人股东|
|||浙江义乌华统新能源开发有限公司||执行董事兼总经理||华统集团全资子公司|
|||义乌市华统进出口有限公司||执行董事兼总经理||实际控制人朱俭勇全资子公司|
|||华统电子商务||执行董事兼总经理||华统集团控股子公司|
|||浙江华统科技开发有限公司||董事兼总经理||华统集团控股子公司|
|||华统房产||执行董事兼总经理||华统集团控股子公司|
|||义乌市华统置业有限公司||执行董事||华统集团间接控股公司|
|||义乌市华统投资管理有限公司||执行董事兼总经理||华统集团控股子公司|
|||义乌市三农担保有限公司||执行董事||华统集团控股子公司|
|||华富企业有限公司||董事||实际控制人朱俭勇控股子公司|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务||兼职情况（不含发行人下属单位）|||该单位与发行人的关系|
||||单位名称||职务||
|||富越控股||董事及总经理||发行人股东，华统集团参股公司|
|||浙江稠州商业银行股份有限公司||监事||华统集团参股公司|
|||义乌农商银行||董事||华统集团参股公司|
|||四川成都龙泉驿稠州村镇银行股份有限公司||董事||华统集团参股公司|
|||云南安宁稠州村镇银行股份有限公司||监事会主席||华统集团参股公司|
|||仪征中油昆仑能源投资有限公司||董事||华统集团参股公司|
|||安徽九华湖投资有限公司||董事||华统集团参股公司|
|||浙江富越房地产集团有限公司||监事||富越控股全资子公司|
|||新天国际经济技术合作（集团）有限公司||副董事长、总经理||富越控股控股子公司|
|||浙江龙游义商村镇银行股份有限公司||监事||华统集团参股公司|
|朱俭军|副 董 事长 兼 总经理|富国超市||董事||发行人参股公司|
|||浙江华统科技开发有限公司||董事长||华统集团控股子公司|
|||华统房产||监事||华统集团控股子公司|
|||华晨投资||董事长||发行人股东|
|||台州市路桥区志同投资咨询合伙企业（普通合伙）||执行事务合伙人||实际控制人参股企业|
|||薏仙蔻化妆品||监事||实际控制人近亲属控股公司|
|朱根喜|董事|华统集团||监事||发行人控股股东|
|||华统房产||副总经理||华统集团控股子公司|
|||义乌市华统物业管理有限公司||执行董事||华统集团间接控股公司|
|||安徽高恒置业有限公司||董事||华统集团参股公司|
|||义乌市华统置业有限公司||总经理||华统房产控股子公司|
|||薏仙蔻化妆品||执行董事兼总经理||朱根喜持股50%|
|林振发|副 董 事长|甲统股份||董事长||发行人股东|
|||富国超市||董事兼总经理||发行人参股公司|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名|职务||兼职情况（不含发行人下属单位）|||该单位与发行人的关系|
||||单位名称||职务||
|||大创精密装备（安徽）有限公司||副董事长||甲统股份参股企业|
|||分众传媒股份有限公司||董事||林振发参股企业|
|刘学骏|独 立 董事|浙江省肉制品协会||会长||公司为其会员单位|
|徐为民|独 立 董事|复旦大学华商研究中心||副主任||无关联关系|
|周虹|独 立 董事|浙江大学城市学院||教授||无关联关系|
|||浙江明牌珠宝股份有限公司||独立董事||关联方|
|俞志霞|监 事 会主席|华统集团||副总经理||控股股东|
|||义乌三农担保||监事||华统集团控股子公司|
|陈科文|监事|上海斗牛士牛排馆有限公司||财务总监||关联方|
|||大创精密装备（安徽）有限公司||监事||甲统股份参股企业|
|朱华荣|职 工 代表监事|无||无||-|
|申书斌|副 总 经理|无||无||-|
|胡森明|副 总 经理|无||无||-|
|何亚娟|副 总 经理|无||无||-|
|周喜华|财 务 总监|无||无||-|
|廖文锋|副 总 经理 兼 董事 会 秘书|无||无||-|

（二）新期间内，发行人的董事、监事、高级管理人员人选未发生变化。
十一、税务
（一）税收优惠
1、发行人及其子公司享受企业所得税的税收优惠
（1）农产品初级加工所得免征企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠政策的农产品加工范围（试行）》（财税[2008]149号）及《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号）的规定，通过对畜禽类动物（包括各类牲畜、家禽和人工驯养、繁殖的野生动物以及其他经济动物）宰杀、去头、去蹄、去皮、去内脏、分割、切块或切片、冷藏或冷冻、分级、包装等简单加工处理，制成的分割肉、保鲜肉、冷藏肉、冷冻肉、绞肉、肉块、肉片、肉丁）以及火腿等风干肉、猪牛羊杂骨的肉类初加工所得属于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围，免征企业所得税。据此，发行人及其全资子公司华农屠宰从事农产品初级加工的所得，免征企业所得税。
根据发行人在义乌市国家税务局备案的《纳税人减免税备案登记表》，发行人2015年度免征企业所得税。
根据华农屠宰在义乌市国家税务局备案的《纳税人减免税备案登记表》，华农屠宰2015年度免征企业所得税。
（2）牲畜、家禽饲养所得免征企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的规定，企业从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。据此，发行人全资子公司华统养殖、绿发农业从事牲畜、家禽的饲养所得，免征企业所得税。
根据绿发农业在义乌市国家税务局备案的《纳税人减免税备案登记表》，绿发农业2015年度免征企业所得税。
根据华统养殖在义乌市地方税务局佛堂税务分局备案的《税费优惠备案登记确认通知书》，华统养殖2015年度免征企业所得税。
2、发行人及其子公司享受增值税的税收优惠
（1）销售自产农产品免征增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款第（一）项规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条第一款规定，《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款第（一）项所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。据此，发行人全资子公司华统养殖、绿发农业从事销售生猪、家禽等自产农产品免征增值税。
根据华统养殖在义乌市国家税务局备案的《纳税人减免税备案登记表》，华统养殖2015年度免征增值税。
根据绿发农业在义乌市国家税务局备案的《纳税人减免税备案登记表》，绿发农业2015年度免征增值税。
（2）饲料产品销售免征增值税
根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）的规定，免税饲料产品范围包括单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料，原有的饲料生产企业及新办的饲料生产企业，应凭省级税务机关认可的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明，向所在地主管税务机关提出免税申请，经省级国家税务局审核批准后，由企业所在地主管税务机关办理免征增值税手续。据此，发行人全资子公司绿发饲料从事销售饲料所得免征增值税。
根据绿发饲料于 2014年 12月 16日在浙江省义乌市国家税务局备案的《备案类减免税登记表》，绿发饲料2015年度销售饲料产品免征增值税。
（3）鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税
根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号），免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。据
此，发行人子公司台州商业从事农产品批发、零售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。
根据台州商业于2015年1月12日在台州市路桥区国家税务局备案的《备案类减免税登记表》，台州商业2015年度鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。
本所律师认为，发行人及其子公司享受的上述企业所得税、增值税税收优惠合法、合规、真实、有效。
（二）发行人享受的财政补贴情况
根据《审计报告》、发行人确认及本所律师核查，2014年度、2015年1-3月发行人及其子公司获得的主要财政补贴情况如下：
1、2015年1-3月
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||项 目||金额（元）||文件依据|
|采购东北地区 2013 年新产粳稻和玉米费用补贴||1,530,000.00||浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省粮食局、中国农业发展银行浙江省分行《关于印发采购东北地区2013年新产粳稻和玉米费用补贴管理办法的通知》（浙财企（2013）416号）||
|2013 年省级鲜活农产品流通综合试点补贴||600,000.00||浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于预拨2013年农村商贸服务体系建设专项资金的通知》（浙财企（2013）248号）||
|2014 年屠宰环节病害家禽无害化处理||481,625.60||义乌市农业局《关于2014年度义乌华农家禽屠宰有限公司病害家禽无害化处理审核结果的函》（义农函（2015）4号）||
|2013 年省副食品风险基金补助||365,000.00||浙江省财政厅《关于做好2013年省副食品风险基金拨付工作的通知》（浙财企（2013）386号）||
|金华市集中连片推进农产品流通体系建设预拔资金||75,000.00||金华市财政局、金华市商务局《关于预拨金华市集中连片推进农产品流通体系建设试点项目补助资金的通知》（金市财商〔2014〕418号）||
|其他零星补助||61,480.00||||
|合计||3,113,105.60||||

2、2014年
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|-|-|-|-|-|-|
||内容||金额（元）||文件依据|
|2013 年度义乌市猪肉储备运行补贴||3,181,678.00||义乌市市场贸易发发展局、义乌市财政局、义乌市农业局、中国农业发展银行义乌市支行《关于印发《义乌市猪肉储备管理办法》的通知》（义市贸发〔2011〕13号）、义乌市商务局、义乌市财政局《关于确认2013年入库猪肉储备事项的通知》（义商务发〔2013〕78 号）、浙江华统肉制品股份有限公司与义乌市商务局签订的《义乌市猪肉储备协议书》||
|2013 年度屠宰环节病害猪无害化处理财政补贴（义乌市）||3,163,600.00||《浙江省财政厅、浙江省商务厅关于清算拨付2013年度屠宰环节病害猪无害化处理财政补贴资金的通知》（浙财企〔2014〕42号）、义乌市财政局证明文件||
|2014 年第四批重大科技专项资金||1,800,000.00||浙江省科学技术厅、浙江华统肉制品股份有限公司及义乌市科学技术局签订的《浙江省科技计划项目合同书》||
|2013 年度都市农业发展扶持项目资金||1,710,000.00||义乌市农业局、义乌市林业局、义乌市水务局《关于下达2013年度都市农业发展扶持项目资金的通知》（义农字〔2014〕131号）||
|2014 年义乌市猪肉储备补贴预拨款||1,500,000.00||《关于要求调整市级猪肉储备补贴标准的请示》、义乌市商务局与浙江华统肉制品股份有限公司签订的《义乌市猪肉储备协议书》||
|畜禽养殖场（户）关停奖补资金||1,325,365.00||义乌市农业局《关于拨付畜禽养殖场（户）关停奖补资金的通知》（义农字〔2014〕147号）||
|2013 年度地方水利建设基金减免||1,233,208.65||义乌市地方税务局《关于减免浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司等 281 户企业2013年度地方水利建设基金的批复》（义地税规〔2014〕4号）||
|2014 年度省级冻猪肉临时收储补贴||1,023,600.00||《浙江省商务厅、浙江省财政厅、浙江省物价局关于实施省级冻猪肉临时收储的通知》（浙商务联发〔2014〕38号）||
|2013 年省级现代农业生产发展资金项目建设计划补助||1,000,000.00||浙江省农业厅、浙江省财政厅《关于下达2013 年省级现代农业生产发展资金项目建设计划的通知》（浙农计发〔2013〕53号）||
|2014 年度地方水利建设基金减免||702,634.38||浙江省义乌市地方税务局《关于减免浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司等 109 户企业2014年度地方水利建设基金（第一批的批复）》（义地税规〔2014〕7号）||
|2014 年第一批省重大科技专项资金||600,000.00||浙江省科学技术厅、浙江华统肉制品股份有限公司及义乌市科学技术局签订的《浙江省||

||||
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|||科技计划项目合同书》|
|2013 年度屠宰环节病害猪无害化处理财政补贴（台州市）|541,000.00|台州市财政局、台州市商务局《关于下达2013 年度屠宰环节病害猪无害化处理财政补贴资金的通知》|
|2013 年度城镇土地使用税减免|451,155.30|浙江省义乌市地方税务局《关于减免义乌市宏光针织有限公司等 96 家企业 2013 年度城镇土地使用税的通知》（义地税规〔2014〕18号）|
|家禽业紧急救助资金|412,000.00|义乌市农业局《关于拨付家禽业紧急救助资金的通知》（义农字〔2014〕112号）|
|H7N9禽流感扶持家禽业发展补助资金|331,200.00|浙江省人民政府办公厅《关于积极应对H7N9禽流感扶持家禽业持续健康发展的通知》（浙政办发明电[2013]73号）|
|金华市集中连片推进农产品流通体系建设试点项目补助资金[注]|300,000.00|金华市财政局、金华市商务局《关于预拨金华市集中连片推进农产品流通体系建设试点项目补助资金的通知》（金市财商〔2014〕418号）|
|2012-2013 年度生猪屠宰环节病害猪无害化处理财政配套资金补贴|261,300.00|台州市路桥区财政局《关于下达2012-2013年度生猪屠宰环节病害猪无害化处理财政配套资金的通知》（路财企发〔2014〕2号）|
|家禽养殖加工重点龙头企业流动资金贷款贴息|185,800.00|浙江省财政厅、浙江省农业厅《浙江省农业厅关于拨付中央财政家禽养殖加工重点龙头企业流动资金贷款贴息补贴资金的通知》（浙财农[2013]579号）|
|2013 年第一、二轮中央储备肉活畜储备补助|180,000.00|义乌市华统养殖有限公司与中国食品集团有限公司签订的《中央储备肉活畜储备合同》（HXCB2013041）|
|2014 年度生猪应急储备补贴|130,000.00|台州市路桥区商务局、台州市路桥区财政局《关于下达2014年度区生猪应急储备计划的通知》（路商务〔2014〕20号）|
|2013年及2014年实习生补贴费用|127,206.00|义乌市就业管理服务局证明文件|
|春节物资让利保障市场稳定补贴|120,000.00|台州市路桥区商务局证明文件|
|2013 年度屠宰环节病害家禽无害化处理补贴|105,441.79|义乌市商务局《关于2013年度义乌华农家禽屠宰有限公司病害家禽无害化处理审核结果的》（义商务函（2014）3号）|
|2013 年市县科技产出绩效挂钩补助资金|100,000.00|义乌市财政局《关于2013年市县科技产出绩效挂钩补助资金安排情况的报告》（义财企〔2013〕13号）|
|其他政府补助|196,300.00|/|
|合 计|20,681,489.12||

（三）发行人及其子公司依法纳税的情况
根据发行人及其子公司取得的各主管税务机关出具的纳税证明并经本所律师核查，发行人及其子公司新期间内依法履行纳税义务，未因纳税问题受过重大行政处罚。
十二、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
（一）发行人的环境保护合规情况
根据发行人的确认及本所律师核查，发行人及其子公司在生产过程中能遵守有关环保法律法规，新期间内无环保行政处罚记录。
（二）发行人的产品质量和技术合规情况
根据发行人的确认及本所律师核查，发行人的产品符合有关产品质量和技术监督标准，新期间内不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规而受到处罚的情形。
十三、诉讼、仲裁或行政处罚
根据发行人确认及本所律师核查，发行人及其子公司、持有发行人5%以上股份的主要股东、发行人的实际控制人以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
十四、发行人《招股说明书》法律风险的评价
发行人已根据有关实际情况对《招股说明书》进行了更新，在更新过程中，本所律师参与了法律问题的讨论，并已审阅更新后的《招股说明书》，特别对发行人引用本所就本次发行上市出具的法律意见和《律师工作报告》相关内容进行重点审阅。本所律师确认，发行人更新后的《招股说明书》不会因上述引用而存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏引致的法律风险。
十五、结论意见
综上所述，本所律师认为：发行人仍符合首次公开发行股票并上市的条件，已依法履行公司内部批准和授权程序；发行人申请公开发行股票并上市不存在法律障碍；发行人不存在重大违法违规行为；《招股说明书》及其摘要引用本所就发行人本次发行上市出具的法律意见和律师工作报告的内容已经本所律师审阅，引用的内容适当；发行人作为一家合法成立和有效存续的股份有限公司，申请公开发行股票并上市在得到有权机关核准后，可将其股票在证券交易所上市交易。