审计报告
中汇会审[2014]2902号常熟市天银机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常熟市天银机电股份有限公司(以下简称常熟天银公司)财务报表，包括2014年6月30日的资产负债表，2014年1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是常熟天银公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，常熟天银公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了常熟天银公司2014年6月30日的财务状况以及2014年1-6月的经营成果和现金流量。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李玲玲
中国·杭州中国注册会计师：高峰
报告日期：2014年8月15日
资产负债表
2014年6月30日
会企01表编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位:人民币元
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|注释号|行次|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|行次|期末数|
|1234567891011121314|12345678910111213141516171819202122232425262728293031|3 65,680,729.216 5,794,771.141 36,955,467.565 59,694.812 6,783,656.281 23,500.004 9,889,479.596 45,787,298.591 ,880,295.682 3,156,374.841 05,204,303.771 9,975,459.895 8,181,772.322 ,498,172.811 ,626,120.002 12,522,499.318 58,309,797.90|3 65,163,766.621 36,588,180.969 8,967,793.317 11,832.241 9,786,032.164 7,500.004 9,878,810.966 71,143,916.252 ,255,853.002 3,836,162.841 01,069,057.061 6,913,820.973 6,171,518.292 ,216,798.831 82,463,210.998 53,607,127.24|流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益合计|1617181920212223132425262728|323334353637383940414243444546474849505152535455565758596061|1 5,250,025.003 7,357,370.004 0,985,824.002 5,000.023 ,491,493.776 ,930,152.919 1,841.972 23,911.151 04,355,618.822 92,078.739 ,157,692.419 ,449,771.141 13,805,389.961 00,000,000.004 36,620,316.512 5,304,615.471 82,579,475.967 44,504,407.948 58,309,797.90|

法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：费敏芬 会计机构负责人：费敏芬
利 润 表
2014年1-6月
会企02表编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|112345678910|12345678910111213141516171819202122|2 00,550,587.031 30,396,998.971 ,630,421.854 ,097,173.411 5,490,173.33- 3,934,861.402 ,001,658.435 0,869,022.441 ,919,889.165 ,000.005 2,783,911.607 ,945,974.874 4,837,936.730 .450 .45- 319,223.724 4,518,713.01|

法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：费敏芬 会计机构负责人：费敏芬
现金流量表
2014年1-6月
会企03表编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|注释号|行次|本期数|
|123|1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435|2 25,784,787.801 ,963,236.892 27,748,024.698 7,418,921.892 3,023,871.102 5,735,111.451 3,753,855.031 49,931,759.477 7,816,265.223 8,468,014.373 8,468,014.37- 38,468,014.373 9,505,115.823 9,505,115.822 8,046,118.825 0,186,914.727 8,233,033.54- 38,727,917.72- 103,370.545 16,962.593 65,163,766.623 65,680,729.21|

法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：费敏芬 会计机构负责人：费敏芬
所有者权益变动表
2014年1-6月
会企04表编制单位：常熟市天银机电股份有限公司 金额单位：人民币元
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|行次|本期数|||||||||||||
||股本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|资本公积|库存股(减项)|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|12345678910111213141516171819202122232425|1 00,000,000.001 00,000,000.001 00,000,000.00|4 36,939,540.234 36,939,540.23- 319,223.72- 319,223.72- 319,223.724 36,620,316.51|||2 5,304,615.472 5,304,615.472 5,304,615.47|1 87,741,539.231 87,741,539.23- 5,162,063.274 4,837,936.734 4,837,936.73- 50,000,000.00- 50,000,000.001 82,579,475.96|7 49,985,694.937 49,985,694.93- 5,481,286.994 4,837,936.73- 319,223.724 4,518,713.01- 50,000,000.00- 50,000,000.007 44,504,407.94|1 00,000,000.001 00,000,000.001 00,000,000.00|4 36,385,515.844 36,385,515.845 54,024.395 54,024.395 54,024.394 36,939,540.23|||1 5,234,411.951 5,234,411.951 0,070,203.521 0,070,203.521 0,070,203.522 5,304,615.47|1 37,109,707.531 37,109,707.535 0,631,831.701 00,702,035.221 00,702,035.22- 50,070,203.52- 10,070,203.52- 40,000,000.001 87,741,539.23|

法定代表人：赵晓东 主管会计工作负责人：费敏芬 会计机构负责人：费敏芬
常熟市天银机电股份有限公司
财务报表附注
2014年1-6月
一、公司基本情况
常熟市天银机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在常熟市天银机电有限公司的基础上整体变更设立，于2010年10月27日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，取得注册号为320581000049736的《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏省苏州市常熟碧溪新区迎宾路8号。
法定代表人：赵晓东。公司股票于2012年7月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
截至2013年12月31日，公司注册资本为人民币10,000.00万元，总股本为10,000.00万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股6,675.00万股；无限售条件的流通股份A股3,325.00万股。
本公司属家用电力器具专用配件制造行业。经营范围为：冰箱及家用电器配件，制冷设备，模具，塑料制品的开发，生产与销售；电子元件，制冷压缩机，机电设备(除汽车)的批发、零售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务。公司主要经营冰箱压缩机用配套产品，包括：PTC起动器、无功耗起动器、热保护器、吸气消音器和电器接线盒等。
公司控股股东为常熟市天恒投资管理有限公司。
本财务报告已于2014年8月15日经公司第二届董事会第五次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2014年1月1日至2014年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(七)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(八)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额200万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应收款金额 50 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
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|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
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|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|5.00|5.00|
|1－2年|15.00|15.00|
|2－3年|40.00|40.00|
|3年以上|100.00|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
(2)以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
(3)投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十一)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|固定资产类别|预计使用寿命(年)|预计净残值率(%)|年折旧率(%)|
|房屋及建筑物|20.00|5.00|4.75|
|机器设备|10.00|5.00|9.50|

|||||
|-|-|-|-|
|运输工具|5.00|5.00|19.00|
|电子设备及其他|5.00|5.00|19.00|
|固定资产装修|5.00||20.00|

4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(十三)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十四)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
各类无形资产预计使用寿命和年摊销率如下：
|||||
|-|-|-|-|
|无形资产类别|预计使用寿命(年)|年摊销率(%)|具体依据|
|土地使用权|50.00|2.00|法定使用期限|
|知识产权|10.00|10.00|有效期限|
|管理软件|10.00|10.00|预计使用年限|

3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)资产减值
本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值。
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
3．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九)收入确认原则
1．销售商品
公司商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．让渡资产使用权
公司让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
(二十)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十三)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|

||||
|-|-|-|
|房产税|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|1.2%、12%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|5%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育费附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

(二)税收优惠及批文
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公示江苏省2011年第二批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协[2011]14号)，公司通过2011年高新技术企业复审， 2011年9月至2014年8月享受15%的企业所得税优惠税率。
四、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2014年1月1日，期末系指2014年6月30日；本期系指2014年1-6月，上年系指2013年度。金额单位为人民币元。
(一)资产负债表主要项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币种
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额库存现金
人民币 1,711.28 2,113.47小计 1,711.28 2,113.47银行存款
欧元 13,074.19 8.3946 109,752.60 428.07 8.4189 3,603.88美元 281,316.43 6.1528 1,730,883.73 19,316.70 6.0969 117,771.99人民币 363,613,381.60 365,040,277.28小计 365,454,017.93 365,161,653.15其他货币资金
人民币 225,000.00
小计 225,000.00
合计 365,680,729.21 365,163,766.62
(2)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
项目 期末数 期初数
其他货币资金 225,000.00
其中：进出口融资保证金 225,000.00
小计
225,000.00
2.应收票据
(1)明细情况
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 65,794,771.14 136,588,180.96
合计 65,794,771.14 136,588,180.96
(2)已贴现、背书或质押的银行承兑汇票的说明
期末未到期已贴现的银行承兑汇票金额为 69,504,949.67元；未到期已背书的银行承兑汇票金额为30,530,000.00元。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
144,452,260.71 100.00 7,496,793.15 5.19 104,466,928.03 100.00 5,499,134.72 5.26账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合计 144,452,260.71 100.00 7,496,793.15 5.19 104,466,928.03 100.00 5,499,134.72 5.26[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额 200万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 144,138,869.22 99.78 7,203,026.46 104,176,624.54 99.72 5,208,831.231-2年 23,088.00 0.02 3,463.20
3年以上 290,303.49 0.20 290,303.49 290,303.49 0.28 290,303.49小计 144,452,260.71 100.00 7,496,793.15 104,466,928.03 100.00 5,499,134.72(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比例(%)加西贝拉压缩机有限公司 非关联方 55,646,902.40 1年以内 38.54黄石东贝电器股份有限公司 非关联方 20,588,761.94 1年以内 14.26北京恩布拉科雪花压缩机有限公司 非关联方 17,786,873.67 1年以内 12.32芜湖欧宝机电有限公司 非关联方 10,640,423.11 1年以内 7.37思科普压缩机(天津)有限公司 非关联方 10,250,782.10 1年以内 7.10小计 114,913,743.22 79.59(5)期末无应收关联方账款情况。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 559,694.81 100.00 621,832.24 87.361-2年 90,000.00 12.64合计 559,694.81 100.00 711,832.24 100.00(2)期末大额预付款项明细
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因赛拉尼斯上海国际贸易有限公司 非关联方 294,021.00 1年以内 预付材料款苏州怡天电子科技有限公司
非关联方 170,400.00 1年以内 预付材料款小计 464,421.00
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
5．应收利息
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数存单利息 19,786,032.16 7,059,224.12 61,600.00 26,783,656.28合计 19,786,032.16 7,059,224.12 61,600.00 26,783,656.28(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
6．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额 比例(%)坏账准备比例(%) 账面余额比例(%)坏账准备比例(%)单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备 130,000.00 100.00 6,500.00 5.00 50,000.00 100.00 2,500.00 5.00单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合计 130,000.00 100.00 6,500.00 5.00 50,000.00 100.00 2,500.00 5.00[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：账面余额50万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上,单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额比例(%) 坏账准备1年以内 130,000.00 100.00 6,500.00 50,000.00 100.00 2,500.00小计 130,000.00 100.00 6,500.00 50,000.00 100.00 2,500.00(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
7．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 22,291,480.02 22,291,480.02 19,862,072.33 19,862,072.33在产品 12,236,491.25 12,236,491.25 10,363,348.33 10,363,348.33产成品 15,361,508.32 15,361,508.32 19,653,390.30 19,653,390.30合计 49,889,479.59 49,889,479.59 49,878,810.96 49,878,810.96[注]期末无用于债务担保的存货。
(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
8．可供出售金融资产
(1)明细情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,880,295.68 2,255,853.00
合计 1,880,295.68 2,255,853.00
(2)期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。
(3)存在限售期限的可供出售金融资产
项目 期末数 限售期限
黄石东贝电器股份有限公司B股 40万股 尚未明确
9．投资性房地产
(1)明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
房屋及建筑物 23,918,713.67 23,918,713.67土地使用权 5,862,688.00 5,862,688.00合计 29,781,401.67 29,781,401.672)累计折旧/摊销
房屋及建筑物 4,908,607.30 605,918.16 5,514,525.46土地使用权 1,036,631.53 73,869.84 1,110,501.37合计 5,945,238.83 679,788.00 6,625,026.833)账面净值
房屋及建筑物 19,010,106.37 605,918.16 18,404,188.21土地使用权 4,826,056.47 73,869.84 4,752,186.63合计 23,836,162.84 679,788.00 23,156,374.844)账面价值
房屋及建筑物 19,010,106.37 605,918.16 18,404,188.21土地使用权 4,826,056.47 73,869.84 4,752,186.63合计 23,836,162.84 679,788.00 23,156,374.84(2)期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无用于抵押的投资性房地产。
10．固定资产
(1)明细情况
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
房屋及建筑物 42,669,336.57 2,586,118.92 45,255,455.49机器设备 84,587,642.25 3,166,058.22 87,753,700.47运输工具 13,463,187.20 4,756,816.06 18,220,003.26固定资产装修 5,741,547.00 5,741,547.00
电子设备及其他 15,374,768.80 1,342,500.09 16,717,268.89合计 161,836,481.82 11,851,493.29 173,687,975.112)累计折旧
房屋及建筑物 12,351,104.37 1,054,637.52 13,405,741.89机器设备 27,875,010.44 3,839,491.00 31,714,501.44运输工具 7,648,091.58 1,175,240.65 8,823,332.23固定资产装修 4,283,769.81 575,302.98 4,859,072.79电子设备及其他 8,609,448.56 1,071,574.43 9,681,022.99合计 60,767,424.76 7,716,246.58 68,483,671.343)账面净值
房屋及建筑物 30,318,232.20 2,586,118.92 1,054,637.52 31,849,713.60机器设备 56,712,631.81 3,166,058.22 3,839,491.00 56,039,199.03运输工具 5,815,095.62 4,756,816.06 1,175,240.65 9,396,671.03固定资产装修 1,457,777.19 575,302.98 882,474.21电子设备及其他 6,765,320.24 1,342,500.09 1,071,574.43 7,036,245.90合计 101,069,057.06 11,851,493.29 7,716,246.58 105,204,303.774)账面价值
房屋及建筑物 30,318,232.20 2,586,118.92 1,054,637.52 31,849,713.60机器设备 56,712,631.81 3,166,058.22 3,839,491.00 56,039,199.03运输工具 5,815,095.62 4,756,816.06 1,175,240.65 9,396,671.03固定资产装修 1,457,777.19 575,302.98 882,474.21电子设备及其他 6,765,320.24 1,342,500.09 1,071,574.43 7,036,245.90合计 101,069,057.06 11,851,493.29 7,716,246.58 105,204,303.77[注]本期折旧额 7,716,246.58元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值3,091,572.41元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值13,782,179.02元。
(6)期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间产能扩建项目 14,921,032.89 13,850,612.63 尚未竣工验收 未定小计 14,921,032.89 13,850,612.63
(7)期末无用于借款抵押的固定资产。
11．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值产能扩建项目 18,588,835.96 18,588,835.96 16,6 98,367.48 16,698,367.48待安装设备 1,386,623.93 1,386,623.93 2 15,453.49 215,453.49合计 19,975,459.89 19,975,459.89 16,913,820.97 16,913,820.97(2)在建工程增减变动情况
本期转入
工程名称 期初数 本期增加 固定资产本期其他减少 期末数产能扩建项目 16,698,367.48 4,766,587.40 2,876,118.92 18,588,835.96待安装设备 215,453.49 1,386,623.93 215,453.49 1,386,623.93合计 16,913,820.97 6,153,211.33 3,091,572.41 19,975,459.89(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12．无形资产
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数1)账面原值
土地使用权 37,013,356.42 22,506,146.70 59,519,503.12知识产权 1,490,497.89 36,430.00 1,526,927.89管理软件 984,095.70 984,095.70合计 39,487,950.01 22,542,576.70 62,030,526.712)累计摊销
土地使用权 2,466,019.43 407,643.82 2,873,663.25知识产权 656,688.45 75,474.05 732,162.50
管理软件 193,723.84 49,204.80 242,928.64合计 3,316,431.72 532,322.67 3,848,754.393)账面净值
土地使用权 34,547,336.99 22,506,146.70 407,643.82 56,645,839.87知识产权 833,809.44 36,430.00 75,474.05 794,765.39管理软件 790,371.86 49,204.80 741,167.06合计 36,171,518.29 22,542,576.70 532,322.67 58,181,772.324)账面价值
土地使用权 34,547,336.99 22,506,146.70 407,643.82 56,645,839.87知识产权 833,809.44 36,430.00 75,474.05 794,765.39管理软件 790,371.86 49,204.80 741,167.06合计 36,171,518.29 22,542,576.70 532,322.67 58,181,772.32[注]本期摊销额532,322.67元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无用于借款抵押的无形资产。
13．递延所得税资产/递延所得税负债
期末数 期初数
递延所得税资产项目 递延所得税资产可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异坏账准备的所得税影响 1,124,518.97 7,496,793.13 824,870.21 5,499,134.72政府补助的所得税影响 1,373,653.84 9,157,692.27 1,391,928.62 9,279,524.21合计 2,498,172.81 16,654,485.40 2,216,798.83 14,778,658.93期末数 期初数
递延所得税负债项目 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异可供出售金融资产产生
292,078.73 1,947,191.53 348,412.33 2,322,748.87利得的所得税影响
合计 292,078.73 1,947,191.53 348,412.33 2,322,748.8714．其他非流动资产
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
预付设备款 1,626,120.00
合计 1,626,120.00
(2)金额较大的其他非流动资产的内容说明
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因苏美达国际技术贸易有限公司
非关联方 704,175.00 1年以内 预付设备款苏州倍瑟电子科技有限公司
非关联方 400,000.00 1年以内 预付设备款上海威拓光电设备有限公司
非关联方 216,000.00 1年以内 预付设备款小计 1,320,175.00
15．资产减值准备明细
(1)明细情况
本期减少
项目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 5,501,634.72 2,001,658.43 7,503,293.15
合计 5,501,634.72 2,001,658.43 7,503,293.15
(2)坏账准备确认标准和计提方法详见本财务报表附注二(十六)之说明。
16．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
信用借款 8,999,964.00
进口押汇 6,250,061.00 3,791,028.00
合计 15,250,025.00 3,791,028.00
(2)外币借款
期末数 期初数
类别 美元金额汇率折合人民币金额 美元金额 汇率 折合人民币金额进口押汇 1,015,807.60 6.1528 6,250,061.00 618,000.00 6.1344 3,791,028.00小计 1,015,807.60 6,250,061.00 618,000.00 3,791,028.00
17．应付票据
(1)明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 37,357,370.00 37,409,420.00
合计 37,357,370.00 37,409,420.00
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
18．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 40,109,709.79 39,846,048.16
1-2年 555,356.25 172,844.41
2-3年 289,444.78 357,444.78
3年以上 31,313.18 32,010.85
合计 40,985,824.00 40,408,348.20
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
19．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 25,000.02
合计 25,000.02
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
20．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数工资、奖金、津贴和补贴 3,386,181.05 18,210,000.00 18,273,780.88 3,322,400.17职工福利 1,402,806.38 1,402,806.38
社会保险费 2,520,616.34 2,520,616.34
工会经费 288,280.00 217,200.00 336,386.40 169,093.60住房公积金 435,614.60 435,614.60
职工教育经费 22,000.00 32,666.50 54,666.50
合计 3,696,461.05 22,818,903.82 23,023,871.10 3,491,493.77(2)期末无拖欠性质的职工薪酬。
21．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 1,632,287.01 3,453,251.46
城市维护建设税 131,034.29 111,837.57
企业所得税 4,650,837.93 4,036,028.36
印花税 8,340.90 6,170.40
教育费附加 131,034.53 111,837.57
代扣代缴个人所得税 20,765.62
防洪保安基金 98,843.76 84,005.88
房产税 201,552.79 602,734.88
土地使用税 76,221.70 152,443.40
车船使用税 120.00
合计 6,930,152.91 8,579,195.14
22．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款 91,841.97 44,099.43
合计 91,841.97 44,099.43
23．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
应付暂收款 223,911.15 64,943.95
合计 223,911.15 64,943.95
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
24．其他非流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
土地补贴款 9,157,692.41 9,279,524.21
合计 9,157,692.41 9,279,524.21
(2)其他说明
2011年8月，公司受让位于常熟市碧溪新区港南村国有土地使用权，面积为36,667.70平方米，使用期限自 2011年 8月至2052年1月止。根据常熟市人民政府办公室《关于进一步鼓励扶持企业上市的有关政策意见的会议纪要》(纪要[2010]11号)，公司于2011年8月收到常熟经济开发区财政局拨付的与受让该土地相关的政府补助9,868,377.91元。公司已将该项资金用于购置相应资产，并已达到预定可使用状态。该项政府补助按土地使用期限摊销，期初摊销余额 9,279,524.21元，本期摊销 121,831.80元，同时确认营业外收入 121,831.80元，尚余9,157,692.41元。
25．股本
(1)明细情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初数||本期增减变动(+,-)|||||期末数||
|||数量(万股)|比例(%)|发行新股(万股)|送股|公积金转股|其他|小计|数量(万股)|比例(%)|
|(一)有限售条件股份|1.国家持股||||||||||
||2.国有法人持股||||||||||
||3.其他内资持股|6,675.00|66.75||||||6,675.00|66.75|
||其中:境内法人持股|5,940.75|59.41||||||5,940.75|59.41|
||境内自然人持股|734.25|7.34||||||734.25|7.34|
||4.外资持股||||||||||
||其中:境外法人持股||||||||||
||境外自然人持股||||||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||有限售条件股份合计|6,675.00|66.75|6,675.00|66.75|
|(二)无限售条件股份|1.人民币普通股|3,325.00|33.25|3,325.00|33.25|
||2.境内上市的外资股|||||
||3.境外上市的外资股|||||
||4.其他|||||
||已流通股份合计|3,325.00|33.25|3,325.00|33.25|
|(三)股份总数||10,000.00|100.00|10,000.00|100.00|

(2)本期股权无增减变动。
26．资本公积
(1)明细情况
项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额股本溢价 434,965,203.68 434,965,203.68其他资本公积 1,974,336.55 319,223.72 1,655,112.83其中：可供出售金融
1,974,336.55 319,223.72 1,655,112.83资产公允价值变动
合计 436,939,540.23 319,223.72 436,620,316.51(2)资本公积增减变动原因及依据说明
其他资本公积增加系公司将不具有控制、共同控制或重大影响的限售股权公允价值变动部分扣除企业所得税后计入所有者权益所致。
27．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 25,304,615.47 25,304,615.47
合计 25,304,615.47 25,304,615.47
28．未分配利润
(1)明细情况
项目 金额
期初数 187,741,539.23
加：本期净利润 44,837,936.73
减：应付普通股股利 50,000,000.00
期末数 182,579,475.96
(2)利润分配情况说明
经2014年4月8日召开的2013年年度股东大会审议批准，以2013年12月31日公司总股本 100,000,000.00股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利 5.00元人民币（含税），共计分配现金股利50,000,000.00元(含税）。公司已于2014年4月14日发布了《2013年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2014年4月22日，除权除息日为2014年4月23日，截止本报告期末，该利润分配方案已实施完毕。
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 195,072,902.10 395,375,045.87
其他业务收入 5,477,684.93 51,207,186.94
合计 200,550,587.03 446,582,232.81
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 125,539,293.80 247,835,065.45
其他业务成本 4,857,705.17 49,367,121.77
合计 130,396,998.97 297,202,187.22
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称 收入 成本 收入 成本无功耗起动器 22,435,918.76 11,479,664.26 63,104,296.56 32,555,097.64吸气消音器 35,346,723.60 22,146,139.44 70,648,355.48 43,882,719.19整体式无功耗起动器 33,931,601.03 17,333,758.40 89,901,355.66 46,284,044.42PTC起动器 21,108,061.58 13,844,812.24 29,012,601.82 20,711,452.32
整体式PTC两器 25,123,629.57 17,486,392.21 44,134,240.66 31,111,716.66电器接线盒 12,509,266.21 9,239,049.27 25,023,500.37 19,112,579.04热保护器 9,426,477.70 7,220,966.48 24,115,532.45 19,547,929.82组合式起动保护器 4,908,348.48 3,309,378.23 5,746,436.84 3,620,566.93其他 30,282,875.17 23,479,133.27 43,688,726.03 31,008,959.43小计 195,072,902.10 125,539,293.80 395,375,045.87 247,835,065.45(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称 收入 成本 收入 成本内销收入 186,938,814.27 120,929,355.32 392,628,638.71 245,964,420.62外销收入 8,134,087.83 4,609,938.48 2,746,407.16 1,870,644.83小计 195,072,902.10 125,539,293.80 395,375,045.87 247,835,065.45(4)公司前五名客户的主营业务收入情况
1)2014年1-6月
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部主营业务收入的比例(%)|
|加西贝拉压缩机有限公司|87,035,876.68|44.62|
|华意压缩机股份有限公司|||
|黄石东贝电器股份有限公司|42,392,076.38|21.73|
|芜湖欧宝机电有限公司|||
|北京恩布拉科雪花压缩机有限公司|21,757,850.52|11.15|
|巴西恩布拉科压缩机有限公司|||
|意大利恩布拉科压缩机有限公司|||
|斯洛伐克恩布拉科有限公司|||
|安徽美芝制冷设备有限公司|11,788,870.03|6.04|
|广州万宝集团压缩机有限公司|4,138,058.03|2.12|
|青岛宝兰格制冷有限公司|||
|合肥宝兰格制冷有限公司|||
|小 计|167,112,731.64|85.66|

2)2013年度
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部主营业务收入的比例(%)|
|加西贝拉压缩机有限公司|170,710,436.45|43.18|
|华意压缩机股份有限公司|||
|黄石东贝电器股份有限公司|99,454,848.13|25.15|
|芜湖欧宝机电有限公司|||
|北京恩布拉科雪花压缩机有限公司|69,350,585.20|17.54|
|斯洛伐克恩布拉科有限公司|||
|安徽美芝制冷设备有限公司|16,904,623.95|4.28|
|青岛宝兰格制冷有限公司|15,017,003.85|3.80|
|合肥宝兰格制冷有限公司|||
|广州万宝集团压缩机有限公司|||
|小 计|371,437,497.58|93.95|

[注]加西贝拉压缩机有限公司和华意压缩机股份有限公司系受同一实际控制人控制的企业；
黄石东贝电器股份有限公司和芜湖欧宝机电有限公司系受同一实际控制人控制的企业；北京恩布拉科雪花压缩机有限公司、巴西恩布拉科压缩机有限公司、意大利恩布拉科压缩机有限公司和斯洛伐克恩布拉科压缩机有限公司系受同一实际控制人控制的企业；广州万宝集团压缩机有限公司、合肥宝兰格制冷有限公司和青岛宝兰格制冷有限公司系受同一实际控制人控制的企业。
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
营业税 18,150.00 92,500.00
城市维护建设税 806,135.80 1,385,548.27
教育费附加 483,681.63 831,328.98
地方教育附加 322,454.42 554,219.32
合计 1,630,421.85 2,863,596.57
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项目 本期数 上年数
业务招待费 1,296,175.80 2,836,327.64
运输装卸费 1,346,362.29 3,352,916.81
差旅费 450,396.01 933,180.50
职工薪酬 593,000.00 1,272,000.00
会务费 74,616.20 491,547.90
其他 336,623.11 919,639.68
合计 4,097,173.41 9,805,612.53
4．管理费用
项目 本期数 上年数
研发费用 6,536,445.65 14,697,485.30
职工薪酬 2,827,587.98 4,625,224.45
长期资产折旧摊销 1,466,722.26 2,697,719.52
税费 678,307.32 1,820,398.78
差旅费 793,509.84 1,415,831.66
修理费 845,848.77 800,361.02
办公费 315,721.51 728,324.80
中介费 1,024,268.84 1,205,768.89
其他 1,001,761.16 1,938,888.85
合计 15,490,173.33 29,930,003.27
5．财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 3,001,501.46 6,295,467.17
减：利息收入 7,083,836.45 14,695,147.79
汇兑损益 103,370.54 -8,465.39
手续费支出 44,103.05 77,341.66
合计 -3,934,861.40 -8,330,804.35
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 2,001,658.43 207,066.67
合计 2,001,658.43 207,066.67
7．营业外收入
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
政府补助 1,877,331.80 3,833,531.44
其他 42,557.36 7,591.16
合计 1,919,889.16 3,841,122.60
(2)政府补助说明
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|内 容|金 额|批准机关|文件依据|
|1|工业经济转型发展资金|1,149,600.00|常熟市财政局|《关于下达2013年度推进工业经济转型发展资金指标的通知》(常财工贸[2014]232号)|
|2|工业经济转型升级奖励|350,800.00|常熟市碧溪新区管委会|常熟市碧溪新区工业经济转型升级奖励资金证明|
|3|科技局战略推进计划奖励|150,000.00|江苏省财政厅、江苏省知识产权局|《江苏省财政厅江苏省知识产权局关于下达2011年度江苏省企业知识产权战略推进计划项目后续资金的通知》(苏财教[2014]20号)|
|4|土地补贴款|121,831.80|常熟市人民政府办公室|《关于进一步鼓励扶持企业上市的有关政策意见的会议纪要》([2010]11号)|
|5|优秀专利奖|50,000.00|常熟市科学技术局、常熟市知识产权局、常熟市财政局|《关于颁发第九届常熟市优秀专利奖的决定》(常科专[2014]35号、常财教[2014]186号)|
|6|苏州市优秀专利奖|30,000.00|苏州市人民政府|《市政府关于颁发2013年度苏州市知识产权(专利、版权)奖的决定(苏府[2014]285号)|
|7|2013 年省级战略性新兴产业发展引导资金|25,100.00|常熟市商务局|《关于下达2013年省级战略性新兴产业发展引导资金的通知》(苏财建[2013]385号)|
||合 计|1,877,331.80|||

8．营业外支出
项目 本期数 上年数
赞助费 32,400.00
其他 5,000.00
合计 5,000.00 32,400.00
9．所得税费用
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 8,227,348.85 17,999,728.55
递延所得税费用 -281,373.98 11,529.73
合计 7,945,974.87 18,011,258.28
10．其他综合收益
(1)明细情况
项目 本期数 上年数
可供出售金融资产产生
-375,557.32 651,793.40
的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产
-56,333.60 97,769.01
生的所得税影响
合计 -319,223.72 554,024.39
(2)其他综合收益说明
可供出售金融资产具体情况，详见本财务报表附注四(一)8之说明。
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
政府补助 1,798,057.36 3,300,400.00
利息收入 86,212.33 799,549.01
暂收款 78,967.20
合计 1,963,236.89 4,099,949.01
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
销售费用 3,504,173.41 8,533,612.53
管理费用 10,200,578.57 16,059,718.53
银行手续费 44,103.05 77,341.66
营业外支出 5,000.00 32,400.00
暂付款 4,856.05
合计 13,753,855.03 24,707,928.77
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年数
收回票据保证金 5,560,000.00
合计 5,560,000.00
4．现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|44,837,936.73|100,702,035.22|
|加：资产减值准备|2,001,658.43|207,066.67|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|8,396,034.58|14,808,645.89|
|无形资产摊销|532,322.67|978,801.82|
|长期待摊费用摊销|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|234,657.26|874,662.96|
|投资损失(收益以“－”号填列)|||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-281,373.98|11,529.73|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-10,668.63|1,069,868.99|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|23,480,623.45|-73,363,344.61|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|-1,374,925.29|-11,836,303.66|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|77,816,265.22|33,452,963.01|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|365,680,729.21|365,163,766.62|
|减：现金的期初余额|365,163,766.62|400,480,954.02|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||

||||
|-|-|-|
|现金及现金等价物净增加额|516,962.59|-35,317,187.40|

5．现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|1.现金|365,680,729.21|365,163,766.62|
|其中：库存现金|1,711.28|2,113.47|
|可随时用于支付的银行存款|365,454,017.93|365,161,653.15|
|可随时用于支付的其他货币资金|225,000.00||
|2.现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|3.期末现金及现金等价物余额|365,680,729.21|365,163,766.62|

五、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
本公司的母公司情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|
|常熟市天恒投资管理有限公司|母公司|有限责任公司|常熟市|赵晓东|投资管理|3,500万元|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|母公司名称|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|组织机构代码|
|常熟市天恒投资管理有限公司|50.06|50.06|赵晓东|56526752-X|

(二)关键管理人员薪酬
||||
|-|-|-|
|报告期间|本期数|上年数|
|关键管理人员人数|16|16|
|在本公司领取报酬人数|13|13|
|报酬总额(万元)|113.83|226.21|

六、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后非调整事项
根据2014年8月15日公司第二届董事会第五次会议通过的关于公司2014半年度资本公积金转增股本方案的议案，公司董事会同意以截至 2014年 6月 30日公司股份总数 100,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东按每 10股转增 10股，共计转增股本 100,000,000股，转增股本后公司总股本变更为 200,000,000股。以上议案尚须提交公司股东大会审议通过后方可实施。
九、其他重要事项
(一)以公允价值计量的资产和负债情况
1.2014年1-6月
本期公允价计入权益的公允本期计提
项目 期初金额 值变动损益 价值变动 的减值 期末金额可供出售金融资产 2,255,853.00 -375,557.32 1,880,295.68合计 2,255,853.00 -375,557.32 1,880,295.68 2.2013年度
本期公允价计入权益的公允本期计提
项目 期初金额 值变动损益 价值变动 的减值 期末金额可供出售金融资产 1,604,059.60 554,024.39 2,255,853.00合计 1,604,059.60 554,024.39 2,255,853.00(二)持有外币金融资产和金融负债情况
1.2014年1-6月
本期公允价计入权益的公允本期计提
项目 期初金额 值变动损益 价值变动 的减值 期末金额可供出售金融资产 2,255,853.00 -375,557.32 1,880,295.68合计 2,255,853.00 -375,557.32 1,880,295.68 2.2013年度
本期公允价计入权益的公允本期计提
项目 期初金额 值变动损益 价值变动 的减值 期末金额可供出售金融资产 1,604,059.60 554,024.39 2,255,853.00合计 1,604,059.60 554,024.39 2,255,853.00
十、补充资料
(一)非经常性损益
当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
|||
|-|-|
|项 目|本期数|
|非流动资产处置损益||
|越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免||
|计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外|1,877,331.80|
|计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外||
|企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益||
|非货币性资产交换损益||
|委托投资损益||
|因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备||
|债务重组损益||
|企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等||
|交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益||
|同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益||
|与公司主营业务无关的预计负债产生的损益||
|除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益||
|单独进行减值测试的应收款项减值准备转回||
|对外委托贷款取得的损益||
|采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益||
|根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响||
|受托经营取得的托管费收入||
|除上述各项之外的其他营业外收支净额||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|37,557.36|

|||
|-|-|
|小 计|1,919,889.16|
|减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)|287,233.37|
|非经常性损益净额|1,627,655.79|
|其中：归属于母公司股东的非经常性损益|1,627,655.79|
|归属于少数股东的非经常性损益||

(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||||
|-|-|-|-|
|报告期利润|加权平均净资产收益率(%)|每股收益(元/股)||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.93|0.45|0.45|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润|5.72|0.43|0.43|

2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|44,837,936.73|
|非经常性损益|2|1,627,655.79|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|43,210,280.94|
|归属于公司普通股股东的期初净资产|4|749,985,694.93|
|报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产|5||
|新增净资产次月起至报告期期末的累计月数|6||
|报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产|7|50,000,000.00|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|8|2|
|其他交易或事项引起的净资产增减变动|9|-319,223.72|
|发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数|10|3|
|报告期月份数|11|6|

||||
|-|-|-|
|加权平均净资产|12[注]|755,578,384.77|
|加权平均净资产收益率|13=1/12|5.93%|
|扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率|14=3/12|5.72%|

[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
||||
|-|-|-|
|项 目|序号|本期数|
|归属于公司普通股股东的净利润|1|44,837,936.73|
|非经常性损益|2|1,627,655.79|
|扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润|3=1-2|43,210,280.94|
|期初股份总数|4|100,000,000.00|
|报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数|5||
|报告期因发行新股或债转股等增加股份数|6||
|增加股份次月起至报告期期末的累计月数|7||
|报告期因回购等减少股份数|8||
|减少股份次月起至报告期期末的累计月数|9||
|报告期缩股数|10||
|报告期月份数|11|6|
|发行在外的普通股加权平均数|12|100,000,000.00|
|基本每股收益|13=1/12|0.45|
|扣除非经常损益基本每股收益|14=3/12|0.43|

[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．资产负债表项目
||||
|-|-|-|
|报表项目|期末数较期初数变动幅度|变动原因说明|
|应收票据|下降107.60%|主要系报告期内到期的承兑汇票进行了兑付。|
|应收账款|增长38.28%|主要系上半年为销售旺季,故本期末应收账款较上年度末增加。|
|应收利息|增长26.13%|主要系预提募投资金存款利息增加所致。|

||||
|-|-|-|
|无形资产|增长57.09%|主要系新增沿江开发区土地所致。|
|短期借款|增长75.14%|主要系进口货物增长进口押汇借款增加所致。|

2．利润表项目
||||
|-|-|-|
|报表项目|本期数较上年同期变动幅度|变动原因说明|
|营业收入|下降13.71%|主要系节能惠民补贴政策到期,相应地节能型无功耗产品销售收入减少所致。|
|营业成本|下降13.32%|主要系销售收入减少,相应地成本也减少所致。|

常熟市天银机电股份有限公司 2014年8月15日