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|北京市朝阳区幸福二村40号C座40-3 四-五层 邮编：100027 法律意见书F4-5，C40-3，Building 40, XingFu ErCun,Chao Yang District, Beijing, 100027,PRC电话/TEL:（8610）50867666传真/FAX：（8610）50867996网址/WEBSITE：http://www.kangdalawyers.com|

北京市康达律师事务所
关于广州市昊志机电股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见书（十六）
康达股发字[2012]第 001-16号
二○一六年一月
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|杭州HANGZHOU南京NANJING沈阳SHENYANG菏泽HEZE成都CHENGDU|

补充法律意见书（十六）目录
释义 ................................................................................................................................ 3正文 ................................................................................................................................ 9一、 对发行人本次首发的主体资格的补充核查 .................................................. 9二、 对发行人本次首发实质性条件的补充核查 .................................................. 9三、 对发行人独立性的补充核查 ........................................................................ 12四、 对持有发行人5%以上股份的发起人/股东相关情况的补充核查 ............ 14五、 对关联方和关联交易的补充核查 ................................................................ 22六、 发行人主要财产的补充核查 ........................................................................ 25七、 发行人重大债权债务的补充核查 ................................................................ 26八、 发行人的董事、监事、高级管理人员变化的补充核查 ............................ 27九、 发行人税收、财政补贴的补充核查 ............................................................ 30十、关于对发行人首次公开发行股票募集资金到位当年摊薄即期回报相关事项的补充核查 .................................................................................................................. 32十一、 对发行人募集资金的运用的补充核查 .................................................... 38十二、 发行人招股说明书法律风险的评价 ........................................................ 39十三、 结论 ............................................................................................................ 39
补充法律意见书（十六）释义
在本《补充法律意见书（十六）》中，除非文义另有所指，下列词语具有下述涵义：
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补充法律意见书（十六）
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补充法律意见书（十六）
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补充法律意见书（十六）本次首发/首发 指发行人本次首次公开发行股票并在创业板上市
补充法律意见书（十六）北京市康达律师事务所关于广州市昊志机电股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（十六）
康达股发字[2012]第001-16号致：广州市昊志机电股份有限公司
本所接受发行人的委托，作为发行人的特聘专项法律顾问，参与发行人本次首发工作，并于2012年2月13日出具了《法律意见书》、《律师工作报告》。
根据中国证监会出具的《广州市昊志机电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 120108号）及相关审核要求，本所律师对相关法律问题进行了补充核查，并于2012年5月、6月、7月、10月、2013年3月、7月、2014年6月、10月、11月、2015年1月、3月、5月、8月、2016年1月分别出具了《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》、《补充法律意见书（四）》、《补充法律意见书（五）》、《补充法律意见书（六）》、《补充法律意见书（七）》、《补充法律意见书（八）》、《补充法律意见书（九）》、《补充法律意见书（十）》、《补充法律意见书（十一）》、《补充法律意见书（十二）》、《补充法律意见书（十三）》、《补充法律意见书（十四）》和《补充法律意见书（十五）》。
现根据中国证监会相关审核要求，发行人将补充上报截至 2015年 12月 31日的财务报告，据此，本所律师对与发行人首发相关事宜进行补充核查，出具本《补充法律意见书（十六）》。
本所律师仅基于截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日已经发生或存在的事实发表法律意见。本所律师对所查验事项是否合法合规、是否真实有效进行的认定是以现行有效的（或事实发生时施行有效的）法律、法规、规范性法律文件、政府主管部门做出的批准和确认、本所律师从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文书，以及本所律师从上述公共机构抄录、复制、且经该机构确认后的材料为依据做出判断；对于不是从上述公共机构直接取得的文
补充法律意见书（十六）书，或虽为律师从上述公共机构抄录、复制的材料但未取得上述公共机构确认的材料，本所律师已经进行了必要的核查和验证。
本所律师仅对与法律相关的业务事项履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项仅履行普通人一般的注意义务。本所律师对于会计、审计、资产评估等非法律专业事项不具有进行专业判断的资格。本所律师依据从会计师事务所、资产评估机构直接取得的文书发表法律意见并不意味着对该文书中的数据、结论的真实性、准确性、完整性做出任何明示或默示的保证。
本所律师严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，保证本《补充法律意见书（十六）》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确。本《补充法律意见书（十六）》中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本所律师依法对出具的法律意见承担相应法律责任。
发行人及接受本所律师查验的相关方已向本所保证，其所提供的书面材料或口头证言均真实、准确、完整，有关副本材料或复印件与原件一致，所提供之任何文件或事实不存在虚假、误导性陈述或者重大遗漏。
本《补充法律意见书（十六）》构成对《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》、《补充法律意见书（四）》、《补充法律意见书（五）》、《补充法律意见书（六）》和《补充法律意见书（七）》、《补充法律意见书（八）》、《补充法律意见书（九）》、《补充法律意见书（十）》、《补充法律意见书（十一）》、《补充法律意见书（十二）》、《补充法律意见书（十三）》、《补充法律意见书（十四）》和《补充法律意见书（十五）》的补充，仅供发行人为本次首发之目的使用，不得用作其他目的。本所律师同意将本《补充法律意见书（十六）》作为发行人申请本次首发所必备的法律文件，随同其他申请文件一起上报。
本所律师秉承独立、客观、公正的态度，遵循审慎性及重要性原则，在查验相关材料和事实的基础上出具补充法律意见如下：
补充法律意见书（十六）正文
一、对发行人本次首发的主体资格的补充核查
经核查，发行人成立于 2006年 12月 14日，现持有广州市工商行政管理局于 2015年 7月 8日核发的《营业执照》（注册号：440108000008235），住所为广州经济技术开发区永和经济区江东街 6号，法定代表人为汤丽君，注册资本为7,500万元，类型为股份有限公司（非上市，自然人投资或控股），经营范围为“通用设备制造业（机床附件制造；轴承制造；金属切削机床制造；其他金属加工机械制造；通用设备修理；专用设备修理；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电子工业专用设备制造）”。
根据《公司章程》的规定，发行人为永久存续的股份有限公司。经本所律师核查，截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，发行人未出现法律、法规和《公司章程》规定的发行人应予终止的情形，即未出现以下情形：
（一）《公司章程》规定的营业期限届满或者《公司章程》规定的其他解散事由出现；
（二）股东大会决定解散；
（三）因发行人合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；
（五）经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决，持有发行人全部股东表决权10%以上的股东，请求人民法院解散公司。
综上所述，本所律师认为，发行人是依法设立并合法存续的股份有限公司，已持续经营3年以上，具备申请首发的主体资格。
二、对发行人本次首发实质性条件的补充核查
根据《公司法》、《证券法》、《首发管理办法》等相关法律、行政法规和
补充法律意见书（十六）规范性文件的规定，本所律师对发行人本次首发的各项实质条件补充核查如下：
（一）经本所律师核查，发行人符合《首发管理办法》第十一条规定的下列条件：
1、发行人成立于2006年12月14日，系于2011年7月28日依法以经审计净资产值折股设立的股份有限公司，持续经营时间已超过3年；
2、根据《审计报告》及《非经常性损益鉴证报告》，发行人2013年度、2014年度和 2015年度扣除非经常性损益后的净利润分别为 71,844,284.30元、 38,031,758.75元和 33,599,730.59元。以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，发行人最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于 1,000万元；
3、根据《审计报告》，截至 2015年 12月 31日，发行人的净资产为454,405,129.69元，不少于2,000万元；
4、截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，发行人的股本总额为 7,500万元，本次发行后股本总额不少于 3,000万元。
（二）根据相关验资报告并经本所律师核查，发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕；发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；符合《首发管理办法》第十二条的规定。
（三）发行人处于电主轴行业，并主要从事一种业务。其主营业务为专业从事高速精密电主轴及其零配件的研发设计、生产制造、销售与配套维修服务。根据相关主管部门出具的证明并经本所律师核查，发行人生产经营活动符合法律、行政法规和《公司章程》的规定，符合国家产业政策及环境保护政策，符合《首发管理办法》第十三条的规定。
（四）发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化。发行人的实际控制人最近2年内没有发生变更，符合《首发管理办法》第十四条的规定。
（五）根据发行人提供的相关材料以及发行人、控股股东及实际控制人汤秀清出具的声明并经本所律师核查，发行人的股权清晰，控股股东及受控股股东、
补充法律意见书（十六）实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷，符合《首发管理办法》第十五条的规定。
（六）根据发行人提供的相关材料并经本所律师核查，发行人具有完善的公司治理结构，已依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依据法律、行政法规和公司内部管理制度的规定履行职责；发行人已建立健全股东投票计票制度，建立了发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制，能够切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利，符合《首发管理办法》第十六条的规定。
（七）根据《审计报告》、《内部控制鉴证报告》和发行人出具的说明，并经本所律师核查：
1、发行人的会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和货币流量并由注册会计师出具无保留意见的《审计报告》。根据《审计报告》的审计意见：发行人的“财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及 2015年度、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量”，符合《首发管理办法》第十七条的规定。
2、发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证发行人运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具了无保留意见的《内部控制鉴证报告》。根据《内部控制鉴证报告》的结论性意见：“贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2015年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制”，符合《首发管理办法》第十八条的规定。
（八）根据相关人员出具的承诺、发行人提供的相关材料并经本所律师核查，发行人的现任董事、监事和高级管理人员忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不存在《首发管理办法》第十九条规定的下列情形：
1、被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
2、最近 3年内受到中国证监会行政处罚，或者最近 1年内受到证券交易所
补充法律意见书（十六）公开谴责的；
3、因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。
（九）根据相关主体出具的承诺或声明并经本所律师核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态的情形，符合《首发管理办法》第二十条的规定。
三、对发行人独立性的补充核查
（一）对发行人人员独立性的补充核查
1、经本所律师核查，发行人有独立的经营管理人员和研发、生产、销售员工，发行人的人事及工资管理与股东完全分离。发行人已建立劳动、人事与工资管理制度，与员工签订了劳动合同。
2、对发行人缴纳社会保险和住房公积金情况的补充核查
（1）社会保险缴纳情况
经核查，截至 2015年 12月 31日，发行人已在相关社会保险管理部门办理了登记手续，按照国家及地方法律、行政法规及主管部门的要求为符合条件的在职员工办理了养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，缴纳社会保险费。发行人为员工缴纳社会保险情况如下表：
截至时点 2015年12月31日
在职员工总人数 849
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|养老|人数|
||771|
|医疗|人数|
||771|
|工伤|人数|
||771|

补充法律意见书（十六）
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|失业|人数|
||771|
|生育|人数|
||771|

根据发行人提供的材料，并经本所律师核查，截至 2015年 12月 31日，发行人为771名员工缴纳社会保险，其中在职员工人数为762人，已离职人员人数为9人。发行人为在职员工缴纳“五险”的应缴人数和实缴人数差异原因如下表：
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|未缴纳社会保险原因||
|员工系新入职员工|2015年12月31日|
|员工系退休职工，由发行人返聘|2015年12月31日|
|员工在其他单位购买同类社保|2015年12月31日|
|员工由于手续不全无法参保、自愿放弃|2015年12月31日|
|员工拟离职退保|2015年12月31日|

本所律师认为，截至2015年12月，发行人按照相关法律、行政法规的规定及主管部门的要求其符合条件的在职员工缴纳了社会保险。
（2）住房公积金缴纳情况
截至 2015年 12月 31日，发行人已按照国家及地方法律、行政法规、主管部门的要求为符合条件的员工办理了住房公积金缴存手续。发行人为员工缴纳住房公积金情况如下表：
截至时点 2015年12月31日
在职员工总人数 849
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|-|
|人数|
|784|

根据发行人提供的材料，并经本所律师核查，截至 2015年 12月 31日，发行人为784名员工缴纳住房公积金，其中在职员工人数为777人，已离职人员人数为7人。发行人为在职员工缴纳住房公积金的应缴人数和实缴人数差异原因如下表：
未缴纳原因 差异人数
补充法律意见书（十六）
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|2015年12月31日|
|2015年12月31日|

本所律师认为，截至2015年12月，发行人按照相关法律、行政法规的规定及主管部门的要求其符合条件的在职员工缴纳了住房公积金。
综上所述，本所律师认为，发行人人员独立。
（二）发行人具有面向市场自主经营的能力
1、发行人拥有自主经营所需的独立完整的经营资产，取得了相关经营许可，并建立了自主经营所必须的管理机构和经营体系，具有面向市场自主经营的能力。
2、根据《审计报告》，发行人 2013年度、2014年度和 2015年度的净利润（取扣除非经常性损益前后较低者）分别为 71,844,284.30元、38,031,758.75元和33,599,730.59元，发行人连续3年实现盈利，经营状况良好。
经核查，本所律师认为，发行人具有面向市场自主经营的能力。
（三）经核查，本所律师认为，发行人资产完整，人员、财务、机构及业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力；与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。
四、对持有发行人5%以上股份的发起人/股东相关情况的补充核查
（一）根据发行人/股东提供的资料，持有发行人5%以上股份的发起人/股东情况如下：
1、汤秀清，男，中国国籍，无境外永久居留权，住所：广州市黄埔区大沙地东，身份证号码：43062419731201****。汤秀清现直接持有发行人36,336,546股股份，占发行人总股本的48.4487%。
2、汤丽君，女，中国国籍，无境外永久居留权，住所：广州市黄埔区怡园
西街，身份证号码：43190019690415****，汤丽君现持有发行人 10,862,640股
股份，占发行人总股本的14.4835%。
补充法律意见书（十六）3、昊聚公司
昊聚公司成立于2011年2月22日，现持有广州市工商行政管理局萝岗分局于 2016年 1月 14日核发的《营业执照》（注册号：440108000036895），住所为广州市萝岗区贤江路东华街二巷2号103房，法定代表人为汤秀清，注册资本为 573.50万元，类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为“企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；场地租赁（不含仓储）”。
截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，昊聚公司的股东、出资额和出资比例如下表：
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|股东姓名|出资额（元）|出资比例|
|汤秀清|4,508,193.44|78.61%|
|任国强|155,353.00|2.71%|
|马 炜|150,135.28|2.62%|
|肖泳林|145,072.92|2.53%|
|孙帮东|67,363.20|1.17%|
|李 彬|52,552.17|0.92%|
|周 意|52,937.87|0.92%|
|姜湘萍|51,491.48|0.90%|
|汤志彬|50,045.09|0.87%|
|李 妍|49,225.47|0.86%|
|李思蓉|49,418.33|0.86%|
|向峥嵘|48,020.15|0.84%|
|唐秀荣|35,706.55|0.62%|
|聂 琼|35,538.34|0.62%|
|陈禹鹏|32,142.00|0.56%|
|韩守磊|32,142.00|0.56%|
|朱胜利|21,428.00|0.37%|
|钟立新|21,428.00|0.37%|
|王 锐|21,059.44|0.37%|
|龚兆鹏|20,673.73|0.36%|
|许炳养|20,018.04|0.35%|
|黄苑尧|19,960.18|0.35%|

补充法律意见书（十六）
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|郭东旭|19,767.33|0.34%|
|程振涛|18,213.80|0.32%|
|李家乐|17,142.40|0.30%|
|熊 铁|13,975.34|0.24%|
|张智勇|13,139.65|0.23%|
|贺建强|12,856.80|0.22%|
||5,735,000.00|100.00%|

昊聚公司现持有发行人8,491,500股股份，占发行人总股本的11.3220%。
4、国联卓成
国联卓成成立于 2009年 12月 23日，现持有无锡市滨湖工商行政管理局于 2014年 5月 21日核发的《企业法人营业执照》（注册号：320211000154684），住所为江苏省无锡市滨湖区锦溪路 100号，法定代表人为高建明，注册资本为15,000万元，类型为有限责任公司，经营范围为“创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提供管理服务业务”。
截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，国联卓成的股东、出资额和出资比例如下表：
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|股东名称|出资额（万元）|
|中山聚成投资有限公司|8,850.00|
|无锡国联金融投资集团有限公司|6,000.00|
|上海弘信股权投资基金管理有限公司|150.00|
||15,000.00|

国联卓成现持有发行人6,345,000股股份，占发行人总股本的8.4600%。
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，国联卓成的控股股东中山聚成投资有限公司成立于2009年11月24日，现持有中山市工商行政管理局于2014年 6月 3日核发的《营业执照》（注册号：320213000123341），住所为中山市火炬开发区会展东路 12号投资大厦 7层 701A室，法定代表人为陈细，注册资本
为10,000万元，类型为有限责任公司（自然人投资或控股），经营范围为“利用
自有资金对外投资（上述经营范围中涉及行政许可的，经许可后方可经营；涉及
补充法律意见书（十六）专项审批的，经批准后方可经营）”。
截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，中山聚成投资有限公司的股东、出资额和出资比例如下表：
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|股东姓名|出资额（万元）|
|卢 勤|3,500.00|
|杨丽芬|2,800.00|
|苏志贤|2,800.00|
|陈嘉明|900.00|
||10,000.00|

5、周原九鼎
周原九鼎现持有江苏省苏州工业园区工商行政管理局于2014年9月26日核发的《合伙企业营业执照》（注册号：320594000164882），主要经营场所为苏州工业园区苏州大道东 381号商旅大厦 6栋 1105室，执行事务合伙人为苏州昆吾九鼎投资中心（有限合伙）（委派代表：康青山），合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为“许可经营项目：无。一般经营项目：实业投资、创业投资、投资管理、投资咨询”。
截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，周原九鼎的合伙人、出资情况及承担责任方式如下表：
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|合伙人名称/姓名|认缴金额（万元）|认缴出资比例|
|昆吾九鼎|3,100|3.11%|
|拉萨昆吾九鼎产业投资管理有限公司|58,600|58.72%|
|苏州瑞牛二号投资中心（有限合伙）|8,000|8.02%|
|蔡昌贤|5,000|5.01%|
|张甲人|3,000|3.01%|
|北京富洲金盛投资中心（有限合伙）|3,000|3.01%|
|邝耀鸿|2,000|2.00%|
|乔正磊|2,000|2.00%|
|许 洋|2,000|2.00%|

补充法律意见书（十六）
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|赵敏海|2,000|2.00%|
|苏州汇盈恒利投资中心（有限合伙）|1,500|1.50%|
|杭州杭东实业有限公司|1,000|1.00%|
|徐雪莉|1,000|1.00%|
|金 旭|1,000|1.00%|
|刘 浩|1,000|1.00%|
|王 江|1,000|1.00%|
|颜亚奇|1,000|1.00%|
|广州市英图信息科技有限公司|1,000|1.00%|
|张 骥|1,000|1.00%|
|安鹤轩|900|0.90%|
|孟 一|500|0.50%|
|蔡现蓉|200|0.20%|
||99,800|100.00%|

周原九鼎现持有发行人4,275,000股股份，占发行人总股本的5.7000%。
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，周原九鼎的普通合伙人昆吾九鼎成立于 2010年 5月 14日，现持有江苏省苏州工业园区工商行政管理局于 2015年 11月 29日核发的《合伙企业营业执照》（注册号：320594000162131），昆吾九鼎的主要经营场所为苏州工业园区苏州大道东381号商旅大厦6幢1105室，执行事务合伙人为拉萨昆吾九鼎投资咨询有限公司（委派代表：康青山），合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为“许可经营项目：无。一般经营项目：实业投资、创业投资、投资管理、投资咨询”。
截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，昆吾九鼎的合伙人、出资情况及承担责任方式如下表：
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|合伙人名称|认缴出资额（万元）|认缴出资比例|
|拉萨昆吾九鼎投资咨询有限公司|10|0.33%|
|西藏昆吾九鼎投资管理有限公司|2,990|99.67%|
||3,000|100.00%|

根据发行人提供的资料并经本所律师核查，昆吾九鼎的普通合伙人拉萨昆吾
补充法律意见书（十六）九鼎投资咨询有限公司成立于2012年11月8日，现持有达孜县工商行政管理局于2015年5月12日核发的《企业法人营业执照》（注册号：540126200000084），住所为达孜县工业园区，注册资本为 200万元，法定代表人为康青山，公司类型为有限责任公司，经营范围为“投资咨询”。
截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，拉萨昆吾九鼎投资咨询有限公司的唯一股东为昆吾九鼎投资管理有限公司。根据发行人提供的资料并经本所律师核查，昆吾九鼎投资管理有限公司成立于2007年7月27日，现持有北京市工商行政管理局海淀分局于 2015年 11月 30日核发的《营业执照》（注册号：110108010371214），住所为北京市海淀区海淀北二街8号6层710-67室，法定代表人为蔡蕾，注册资本为 50,000万元，类型为其他有限责任公司，经营范围为“投资管理；投资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
根据公开可查询信息，并经本所律师核查，昆吾九鼎投资管理有限公司的唯一股东昆吾九鼎投资控股股份有限公司为上海证券交易所主板上市公司（股份代码：600053）。根据巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告信息，截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，昆吾九鼎投资控股股份有限公司的控股股东江西中江集团有限责任公司成立于2011年3月29日，住所为江西省南昌市东湖区沿江北大道紫金城，法定代表人为蔡蕾，注册资本为 15,000万元，公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），经营范围为“国内贸易，对各类行业的投资，商业运营管理，酒店管理，企业管理咨询服务，对外贸易经营。
（以上项目国家有转许可的凭证经营）”。
根据公开可查询信息，并经本所律师核查，江西中江集团有限责任公司的唯一股东同创九鼎投资管理集团股份有限公司为全国中小企业股份转让系统挂牌公司（股份代码：430719）。根据全国中小企业股份转让系统网站（www.neeq.com.cn）公告信息，截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，同创九鼎投资管理集团股份有限公司的控股股东同创九鼎投资控股有限公司成立于 2013年 9月 9日，住所为达孜县工业园区，法定代表人为吴刚，注册资本为 5,000万元，公司类型为有限公司（自然人投资或控股），经营范围为“投资管理、资产管理”。
补充法律意见书（十六）截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，同创九鼎投资控股有限公司的股东、出资额和出资比例如下表：
|||
|-|-|
|股东姓名|认缴出资额（万元）|
|吴 刚|1,750|
|黄晓捷|1,250|
|吴 强|1,000|
|蔡 蕾|500|
|覃正宇|500|
||5,000|

6、永乐九鼎
永乐九鼎现持有江苏省苏州工业园区工商行政管理局于 2015年 5月 4日核发的《合伙企业营业执照》（注册号：320594000186523），永乐九鼎的主要经营场所为苏州工业园区苏州大道东 381号商旅大厦 6幢 1105室，执行事务合伙人为北京惠通九鼎投资有限公司（委派代表康青山），合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为“许可经营项目：无。一般经营项目：实业投资、创业投资、投资管理、投资咨询”。
截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，永乐九鼎的合伙人、出资情况及承担责任方式如下表：
||||
|-|-|-|
|合伙人名称/姓名|认缴金额（万元）|认缴出资比例|
|北京惠通九鼎投资有限公司|1|0.0025%|
|拉萨昆吾九鼎产业投资管理有限公司|3,000|7.5000%|
|施洛平|2,500|6.2500%|
|张琼武|2,000|5.0000%|
|王 巨|2,000|5.0000%|
|金安琪|2,000|5.0000%|
|姜冰森|2,000|5.0000%|
|徐智潜|2,000|5.0000%|
|陈唯夏|1,500|3.7500%|

补充法律意见书（十六）
||||
|-|-|-|
|邵海松|1,000|2.5000%|
|傅福麟|1,000|2.5000%|
|蔡志平|1,000|2.5000%|
|奚慧君|1,000|2.5000%|
|汪展绚|1,000|2.5000%|
|林崇玲|1,000|2.5000%|
|葛春华|1,000|2.5000%|
|于 淼|1,000|2.5000%|
|王箭云|1,000|2.5000%|
|黄洁瑞|1,000|2.5000%|
|吕红斌|1,000|2.5000%|
|蒋邵波|1,000|2.5000%|
|章胜益|1,000|2.5000%|
|王晓群|1,000|2.5000%|
|张金勇|1,000|2.5000%|
|郑胜雄|1,000|2.5000%|
|冯茂春|1,000|2.5000%|
|陈奋武|1,000|2.5000%|
|邓智慧|1,000|2.5000%|
|陶吟芳|1,000|2.5000%|
|徐玉亮|1,000|2.5000%|
|杨国栋|1,000|2.5000%|
|翁国栋|1,000|2.5000%|
||40,001|100.0000%|

永乐九鼎现持有发行人3,225,000股股份，占发行人总股本的4.3000%。
永乐九鼎普通合伙人、执行事务合伙人北京惠通九鼎投资有限公司成立于2010年4月14日，现持有北京市工商行政管理局西城分局于 2015年7月21日核发的《企业法人营业执照》（注册号：110102012777939），核准其住所为北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心611室，法定代表人为康青山，公司
类型为有限责任公司（法人独资），注册资本为 1,000万元，经营范围为“许可
经营项目：无。一般经营项目：项目投资；投资咨询；投资管理”。
补充法律意见书（十六）截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，北京惠通九鼎投资有限公司唯一股东为昆吾九鼎投资管理有限公司，具体情况详见上述“5、周原九鼎”部分。
（二）根据各股东提供的资料并经本所律师核查，上述股东具备法律、行政法规和规范性文件规定担任股东的资格，并对投入发行人的权益拥有完整的所有权。
五、对关联方和关联交易的补充核查
本所律师对截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，发行人的关联方及关联交易情况的补充核查如下：
（一）发行人的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、监事、高级管理人员的其他企业
1、截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，发行人的董事、监事、高级管理人员直接或间接控制的，或担任董事、监事、高级管理人员的企业如下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名||担任发行人职务|投资/任职情况||||
||||投资/任职单位|经营范围/主营业务|持股比例/占有财产份额比例|担任职务|
|汤秀清||副董事长、总经理|昊聚公司|股权投资|78.61%|董事长|
||汤丽|董事长|昊聚公司|股权投资|-|监事|
||君||||||
||汤秀|董事|昊聚公司|股权投资|-|经理|
||松||||||
|江志斌||董事|九信资产管理股份有限公司|资产管理；通信技术设备的研发、生产与销售|-|董事会秘书|
||||福州百洋海味食品有限公司|鱼糜制品的生产和销售|-|董事|

补充法律意见书（十六）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||博士眼镜连锁股份有限公司|眼镜产品连锁销售|-|董事|
||||江西旭阳雷迪高科技股份有限公司|太阳能电池片、多晶硅切片、单晶硅切片等|-|董事|
||||江门市地尔汉宇电器股份有限公司|高效节能家用电器排水泵的研发、生产和销售|-|监事|
|高建明||董事|上海厚伟投资管理企业（有限合伙）|股权投资管理|98%|执行事务合伙人|
||||上海弘信股权投资基金管理有限公司|股权投资管理|95%|执行董事、总经理|
||||广东卓成投资有限公司|股权投资|5%|经理|
||||国联卓成|股权投资|-|董事长、总经理|
||||北京名仕优翔国际旅行股份有限公司|出境旅游业务|-|董事|
||||上海诺玛液压系统有限公司|液压阀的生产销售|-|董事|
||||北京优翔国际医疗投资管理有限公司|医疗投资管理|-|董事|
||||杭州魔豆工坊创业投资股份有限公司|创业投资|-|董事长、总经理|
|卢锐||独立董事|广州杰赛科技股份有限公司|面向信息网络建设提供综合解决方案服务及相关信息网络产品|-|独立董事|
||||西陇化工股份有限公司|化学试剂的研发、生产和销售|-|独立董事|
||||广州华苑园林股份有限公司|园林绿化工程服务等|-|独立董事|
||罗继|独立董事|中国电器科学研究院有限公司|电器设备研发生产服务|-|董事|
||伟||||||

补充法律意见书（十六）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||广州机械科学研究院有限公司|机械基础技术、基础材料、基础元件领域的高新技术和产品的研发|-|董事|
|骆建彬|独立董事|LENTUOINTERNATINALINC|汽车销售|-|独立董事|
|张国庆|监事|国联卓成|股权投资|-|监事|
|||海南中化联合制药工业股份有限公司|化学药物的研发、生产和销售|-|监事|
|||北京名仕优翔国际旅行股份有限公司|出入境旅游业务|-|监事会主|
||||||席|
|||洛阳新强联回转支承股份有限公司|大型回转支承的设计、制造|-|监事|
|||浙江仙通橡塑股份有限公司|汽车密封条的研发生产|-|董事|
|||上海诺玛液压系统有限公司|液压阀的生产销售|-|董事|
|||上海明略股权投资管理有限公司|股权投资管理|97.06%|执行董事|
|||苏州华邦创世投资管理有限公司|投资管理咨询等|-|执行董事|
||||||兼总经理|
|马炜|副总经理|昊聚公司|股权投资|2.62%|董事|

2、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管理人员的其他企业如下表：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|姓名|关系密切的董事、监事、高级管理人员|投资/任职情况||||
|||投资/任职单位|经营范围|持股比例|担任职务|
|芦文|卢锐之胞兄|江西精锐广告传播有限公司|设计制作发布代理国内外各类广告，室内外装饰工程|49%|执行董事兼总经理|

补充法律意见书（十六）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||芦林泉|卢锐之父|||51%|监事|
|史艳平||史卫平之胞姐|广州市康硕电子科技有限公司|研究、开发、销售GPS定位系统、通信器材、电子材料、包装材料及提供售后服务|30%|监事|
|黄圣伟||肖泳林的妻弟|广州驰球通信科技有限公司|货物进出口（专营专控商品除外）；商品批发贸易|50%|执行董事兼经理|
||||广州市信仁投资咨询有限公司|企业投资咨询、管理信息咨询、财务咨询、税务咨询服务|95%|执行董事兼经理|

（二）根据《审计报告》、发行人提供的资料并经本所律师核查，对2015年7-12月发行人与各关联方之间发生的关联交易补充核查如下：
1、2015年7-12月发行人未发生向关联方销售货物、提供劳务或采购货物、接受劳务的交易。
2、向董事、监事及高级管理人员支付薪酬
发行人2015年度支付给公司董事、监事及高级管理人员的薪酬总额为240.52万元。
六、发行人主要财产的补充核查
自2015年7月至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，发行人新增承租物业情况如下表：
||||
|-|-|-|
|地址|租赁期限|面积（平方米）|
|廊坊市安次区尚平城22-2-901|2015.12.15-2016.12.14|82|

经核查，本所律师认为，上述租赁物业的租赁合同签订主体合格，内容真
实、合法、有效，在缔约方均严格履行合同约定的前提下不存在潜在纠纷和风
险。
补充法律意见书（十六）七、发行人重大债权债务的补充核查
（一）本所律师核查了发行人提供的全部合同资料，查阅了合同原件，并就有关事实询问了发行人相关管理人员，自《补充法律意见书（十五）》出具之日至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，发行人不存在新增的正在履行的金额或交易金额、所产生的营业收入或毛利额相应占发行人最近一个会计年度经审计的营业收入或营业利润的10%以上的合同，或者虽未达到前述标准，但对发行人生产经营活动、未来发展或财务状况具有重大影响的合同，亦不存在新增的正在履行的重大借款合同及担保合同。
（二）根据发行人提供的资料以及《审计报告》，发行人截至 2015年12月31日金额较大的前五大其他应收款情况如下表：
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称/姓名|金额（元）|账龄|占其他应收账款的比例|
|广州有色金属研究院|500,000.00|1年以内|13.73%|
|深圳市协广会议展览有限公司|164,400.00|1年以内|4.52%|
|广州开发区建筑工地综合管理服务中心|163,820.80|1年以内|4.50%|
|董 敢|150,000.00|1年以内|4.12%|
|程振涛|143,844.98|1年以内|3.95%|

根据发行人出具的说明，发行人截至 2015年 12月 31日金额较大的前五大其他应付款情况如下：
|||
|-|-|
|单位名称|金额（元）|
|深圳市金钰和科技发展有限公司|10,000,000.00|
|哈尔滨工业大学|2,966,666.68|
|广东省工业技术研究院|1,000,000.04|
|广东伟晋建设集团有限公司|500,500.00|
|深圳市远洋恒达机械有限公司|400,000.00|

根据发行人提供的说明并经本所律师核查，发行人上述其他应付款、其它
应收款均因正常的生产经营活动发生，真实有效。
补充法律意见书（十六）八、发行人的董事、监事、高级管理人员变化的补充核查
根据发行人提供的资料，本所律师对发行人的董事、监事和高级管理人员兼职和对外投资情况的补充核查如下表：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|姓名||担任发行人职务|投资/任职情况||||
||||投资/任职单位|经营范围/主营业务|持股比例/占有财产份额比例|担任职务|
|汤秀清||副董事长、总经理|昊聚公司|股权投资|78.61%|董事长|
||汤丽君|董事长|昊聚公司|股权投资|-|监事|
||汤秀松|董事|昊聚公司|股权投资|-|经理|
|江志斌||董事|九信资产管理股份有限公司|资产管理；通信技术设备的研发、生产与销售|-|董事会秘书|
||||福州百洋海味食品有限公司|鱼糜制品的生产和销售|-|董事|
||||福建广生堂药业股份有限公司|生产和销售抗乙肝病毒药品|-|董事|
||||广东东研网络科技股份有限公司|网络设备及解决方案|-|董事|
||||博士眼镜连锁股份有限公司|眼镜产品连锁销售|-|董事|
||||江西旭阳雷迪高科技股份有限公司|太阳能电池片、多晶硅切片、单晶硅切片等|-|董事|
||||昆吾九鼎投资管理有限公司|创业投资|-|投资总监|
||||江门市地尔汉宇电器股份有限公司|高效节能家用电器排水泵的研发、生产和销售|-|监事|
||||武汉长联来福制药股份有限公司|生产和销售炎虎宁和奥硝唑等药品|-|董事|

补充法律意见书（十六）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|高建明|董事|上海厚伟投资管理企业（有限合伙）|股权投资管理|98%|执行事务合伙人|
|||上海弘信股权投资基金管理有限公司|股权投资管理|95%|执行董事、总经理|
|||广东卓成投资有限公司|股权投资|5%|总经理|
|||国联卓成|股权投资|-|董事长、总经理|
|||北京名仕优翔国际旅行股份有限公司|出境旅游业务|-|董事|
|||上海诺玛液压系统有限公司|液压阀的生产销售|-|董事|
|||北京优翔国际医疗投资管理有限公司|医疗投资管理|-|董事|
|||杭州魔豆工坊创业投资股份有限公司|创业投资|-|董事长|
|||无锡弘信股权投资基金管理企业（有限合伙）|股权投资管理|40%|-|
|||广州市国盈投资有限公司|股权投资|5.0333%||
|||奈瑞儿塑身美颜连锁股份有限公司|提供美容、美体服务|1.5333%|-|
|卢锐|独立董事|中山大学|高等教育|-|副教授|
|||广州杰赛科技股份有限公司|面向信息网络建设提供综合解决方案服务及相关信息网络产品|-|独立董事|
|||中国上市公司协会|-|-|独立董事委员会委员|
|||西陇化工股份有限公司|化学试剂的研发、生产和销售|-|独立董事|

补充法律意见书（十六）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||广州华苑园林股份有限公司|园林绿化工程服务等|-|独立董事|
|||佛山电器照明股份有限公司|LED产品、传统照明产品||独立董事|
|罗继伟|独立董事|河南科技大学|高等教育|-|兼职教授|
|||中国电器科学研究院有限公司|电器设备研发生产服务|-|董事|
|||广州机械科学研究院有限公司|机械基础技术、基础材料、基础元件领域的高新技术和产品的研发|-|董事|
|骆建彬|独立董事|清华大学|高等教育|-|副教授|
|||LENTUOINTERNATINALINC|汽车销售|-|独立董事|
|张国庆|监事|无锡弘信股权投资基金管理企业（有限合伙）|股权投资管理|10%|-|
|||国联卓成|股权投资|-|监事|
|||海南中化联合制药工业股份有限公司|化学药物的研发、生产和销售|-|监事|
|||北京名仕优翔国际旅行股份有限公司|出入境旅游业务|-|监事会主席|
|||洛阳新强联回转支承股份有限公司|大型回转支承的设计、制造|-|监事|
|||浙江仙通橡塑股份有限公司|汽车密封条的研发生产|-|董事|
|||上海诺玛液压系统有限公司|液压阀的生产销售|-|董事|
|||上海明略股权投资管理有限公司|股权投资管理|97.06%|执行董事、总经理|

补充法律意见书（十六）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||苏州华邦创世投资管理有限公司|投资管理咨询等|上海明略股权投资管理有限公司持股16.68%|执行董事兼总经理|
||汤志彬|监事|昊聚公司|股权投资|0.87|-|
|马炜||副总经理|昊聚公司|股权投资|2.62%|董事|

九、发行人税收、财政补贴的补充核查
（一）截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，发行人执行的主要税种、税率如下表：
||||
|-|-|-|
|计税依据|||
||2015年度|2014年度|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|17%|17%|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|7%|7%|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|3%|3%|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴|2%|2%|
|按应纳税所得额计缴|15%|15%|

补充法律意见书（十六）省国家税务局、广东省地方税务局于联合下发的《高新技术企业证书》（编号为GF201144001052），有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其相关规定，发行人2011-2013年适用的企业所得税税率为15%。
2014年 10月 10日，发行人取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于联合下发的《高新技术企业证书》（编号为GR201444000185），有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其相关规定，发行人2014-2016年适用15%的所得税税率。
2、增值税
根据财政部、国家税务总局联合颁布《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号）规定，发行人产品的出口退税率为15%。2013年起发行人少量产品出口退税率为5%，2014年起发行人少量产品出口退税率分别为5%、17%。
本所律师认为，发行人享受的税收优惠符合现行法律、行政法规和规范性法律文件的要求。
（三）根据税收征管部门出具的证明文件并经本所律师核查，发行人自 2015年7月1日至2015年12月31日期间依法纳税，不存在被税务部门处罚的情形。
1、广州经济开发区国家税务局出具的《涉税征信情况》（穗开国税征信[2016]100076号），证明发行人在 2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日期间，未发现其存在税收违法违章行为。
2、广州开发区地方税务局永和区税务分局出具《证明》，证明暂未发现发行人在2015年7月1日至2015年12月31日期间存在税收违法行为。
（四）2015年度发行人获得的各项财政补贴如下表：
||
|-|
|项目|
|2015年创新型企业与科技小巨人专项项目经费|
|广东省协同创新与平台环境建设专项资金|
|2015年度广东省应用型科技研发专项资金——精密高速高光洁度电主轴关键技术研究及产业化|
|2015年广州市工业转型升级专项资金|

补充法律意见书（十六）
||
|-|
|2015年产学研专项项目经费|
|2014年“广东特支计划”科技创业领军补助款|
|2015年广州市民营企业奖励专项资金|
|2015年广州市战略性主导产业发展补助款——企业技术中心创新能力项目|
|2015年广州市专利技术产业化项目补贴款|
|2015年企业研发费用补贴|
|2013年度广东省省部产学研合作专项资金|
|2014年省级中小企业发展专项资金|
|2014年广州市科学技术奖二等奖奖金|
|知识产权专利资助费|
|贸易进出口增量贴息资金|
|精密球轴承高速电主轴技术研究与应用项目经费|
|2014年品牌培育资金补助|
|2015年扶持中小企业发展配套资金|
|广东省出口企业开拓国际市场资金|
|黄标车补贴款|
|昊志机电团体意外伤害补助|

经核查，本所律师认为，发行人享受的财政补贴合法、合规、真实、有效。
十、关于对发行人首次公开发行股票募集资金到位当年摊薄即期回报相关事项的补充核查
2016年 1月 7日，发行人召开第二届董事会第十次会议并作出决议，审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金到位当年摊薄即期回报相关事项的议案》，议案主要内容如下：
“（一）预计本次发行募集资金到位当年，公司每股收益较上年度将有所下降
由于募集资金投资项目存在一定的建设期且项目建成投产并产生效益需要
一定的过程和时间，在上述期间内，股东回报仍主要通过现有业务实现。如果市
场环境未出现明显好转并使得公司业绩出现大幅增长，在公司股本及所有者权益
补充法律意见书（十六）因本次公开发行股票而增加的情况下，预计本次发行募集资金到位当年公司的每股收益（基本每股收益、稀释每股收益）较上年度将有所下降。
（二）本次股票发行及募集资金投资项目必要性和可行性
1、本次股票发行及募集资金投资项目具有必要性和合理性
根据公司董事会、股东大会决议，公司本次拟向社会公众公开发行新股 2,500万股，募集资金拟用于电主轴生产线扩建项目和研发中心升级扩建项目。
电主轴生产线扩建项目的建设，有利于公司紧紧抓住行业发展机遇，扩大业务规模，提高市场份额。报告期，公司电主轴整机产品的应用领域不断拓展，规格型号不断丰富，主营业务呈现较好的发展潜力。本项目生产线配置有明显的“柔性生产”特征，公司可根据市场需求情况，灵活配置各产品种类和系列的生产能力，推出契合市场需求的产品，切实保证新建生产线的利用效率。
研发中心升级扩建项目的建设，将弥补公司在基础理论研究、高端试验、测试设备和设计开发手段配置等方面的欠缺，通过新建研发场地、购置先进的研发设备及设计开发软件等，为公司研发团队的进一步壮大、基础试验和验证能力的提高提供软硬件支持，进一步提升公司的研发效率，加大研发资源的覆盖领域，加快基础技术攻关项目的研发进度，推动研发成果的产业化，为公司在业内保持技术领先优势、进一步拓宽下游应用领域提供技术支持。
2、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系及现有储备
公司是一家专业从事高速精密电主轴及其零配件的研发设计、生产制造、销售与配套维修服务的高新技术企业，本次募集资金投资项目均围绕公司主营业务展开。“电主轴生产线扩建项目”以公司现有技术为基础，通过扩大场地、建设先进的生产线、提高技术装备水平，显著提升 PCB钻孔机和成型机电主轴、数控雕铣机电主轴、高速加工中心电主轴等公司现有优势产品的生产能力，并进一步拓展公司的产品线，实现动力头电主轴等公司已有产品储备的大规模生产和销售，有效提高公司的持续盈利能力。“研发中心升级扩建项目”计划通过新建研发场地、购置先进的研发设备及软件等，进一步提升公司的研发效率，加大研发资源的覆盖领域，加快基础技术攻关项目的研发进度，巩固公司的技术研发优势，同时加快推动研发成果的产业化，为公司不断拓宽下游应用领域提供技术支持，
补充法律意见书（十六）将显著增强公司的核心竞争力。
经过多年努力，公司打造了一支掌握行业前沿技术、稳定可靠的核心研发团队，可以保障公司在业内持续保持技术优势；凝聚了一支实践经验丰富的核心管理团队，使公司能根据行业、产品和服务的未来发展趋势调整工作重心；积累了一大批经验丰富、操作熟练、具有一定技术素养的一线技术工人，保障了公司较高的生产效率，并使公司各项生产任务得以顺利完成。公司已形成了先进的研发体系，建立了完善的研发平台，积累了高素质的研发团队，掌握了完整的电主轴设计生产相关的技术工艺，研发实力和技术水平达到较高水平。
公司多年来在研发实力、管理水平、售前售后服务能力等方面的出色表现，得到了客户的广泛好评和信赖，公司的核心客户队伍较为稳定，客户群体稳步增加。公司将充分发挥“整机—配件—服务”业务链的协同效应，继续以中高端市场为主要目标，并适当兼顾低端市场；继续巩固与现有客户的合作关系，加大对其他潜在客户的开拓力度，加强国内华北、西南、华中、西北等地区以及海外市场的开拓工作，完善营销和售服网络建设。
公司所处的主轴行业正处于快速发展期，电主轴生产线扩建项目的主要产品未来发展前景广阔，公司已在上述市场建立了一定的竞争优势，客户开拓和积累取得显著进展，具备了持续扩大销售规模、保证产能顺利消化的能力。研发中心升级扩建项目的建设使得公司在不断优化和改进现有产品的技术和工艺的同时，加大对其他电主轴细分应用领域的研发力度，进一步丰富产品类型，为公司提供更多的利润增长点。
（三）填补摊薄即期回报的具体措施
面对消费电子行业发展速度放缓、电主轴行业市场竞争加剧的风险，为降低本次发行摊薄即期回报的影响，公司将根据自身经营特点采取有效的填补摊薄即期回报的措施，以增强公司持续回报能力，具体包括：
1、继续加大研发投入，巩固和提升现有业务的竞争优势，降低下游消费电子行业增速放缓和电主轴行业市场竞争加剧的风险
随着全球智能手机逐渐普及、平板电脑市场趋于成熟，消费电子产品市场规模的增速及相关设备投资规模均可能下降。消费电子行业发展速度放缓，新产品
补充法律意见书（十六）的推出和新材料、新工艺的推广应用速度减慢，均将减少对上游数控机床及配套主轴的需求，并对公司的经营业务带来重大不利影响。从长远来看，数控雕铣机行业的逐渐规范成熟，总体有利于具有综合竞争优势的电主轴生产商，但也会使得电主轴生产商将在产品性能、质量、价格和信用账期等方面展开多方位的竞争，使电主轴行业的竞争不断加剧，行业整体利润率也将逐渐收窄，并对公司的收入和利润水平带来不利影响。
公司将以本次发行上市为契机，使用募集资金建设实施“研发中心升级扩建项目”，在不断优化和改进现有产品的技术和工艺的同时，进一步扩展研发覆盖领域，并通过对高速内圆磨床电主轴、高速木工电主轴、大功率永磁同步电主轴等产品或技术的攻关，进一步丰富公司的产品线和利润来源，加快开展关键性、基础性和共性技术问题的研究，不断提升公司的自主创新能力，巩固和提升公司的核心竞争力。
2、提高公司日常运营效率，降低公司运营成本，提升公司经营业绩
本次发行完成后，公司在进一步扩大市场份额和提升竞争力的同时，将更加注重内部控制制度的建设和有效执行，进一步保障公司生产经营的合法合规性、营运的效率与效果。公司将努力提高资金的使用效率，完善并强化投资决策程序，合理运用各种融资工具和渠道，控制资金成本，提升资金使用效率，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司的经营风险。通过上述举措提升现有业务盈利能力以更好地回报股东。
3、加快募集资金投资项目投资与建设进度，尽快实现项目收益
公司专业从事高速精密电主轴及其零配件的研发设计、生产制造、销售与配套维修服务，本次募集资金投资项目均围绕公司主营业务展开，其主要目的是提升公司现有优势产品的生产能力，并进一步拓展公司的产品线；提升公司的研发实力和研发效率，加大研发资源的覆盖领域，推动研发成果的产业化，为公司在业内保持技术领先优势、进一步拓宽下游应用领域提供技术支持；有效缓解因公司业务规模扩大而带来的流动资金压力，并使公司保持持续的研发、生产、营销等经营投入，以增强公司的竞争优势，保障公司的持续发展。
本次发行募集资金到位后，公司将加快推进项目投资与建设进度，争取项目
补充法律意见书（十六）早日达产并实现预期效益。同时，公司将根据相关法规和《募集资金管理制度》的要求，严格管理和使用本次发行的募集资金，保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用，并尽快获得投资回报。
4、进一步完善利润分配制度特别是现金分红制度，强化投资回报机制
《公司章程（草案）》明确了有关利润分配政策的决策机制和程序的相关条款。同时，为更好的保障全体股东的合理回报，进一步细化公司章程中关于利润分配政策相关条款，增加股利分配决策透明度的可操作性，便于股东对公司经营和利润分配进行监督，公司制定了《公司上市后未来股东分红回报规划》。
公司上市后将严格按照修订后的《公司章程（草案）》的规定，完善对利润分配事项的决策机制，重视对投资者的合理回报，并将根据《公司上市后未来股东分红回报规划》的要求，保持利润分配政策的稳定性和连续性。
（四）填补被摊薄即期回报的承诺
1、全体董事、高级管理人员承诺
为维护公司和全体股东的合法权益，保证公司填补回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高级管理人员承诺如下：
（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。
（2）对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
（3）不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。
（4）由董事会薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
（5）公司发行上市后，拟公布的公司股权激励的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
（6）公司发行上市后，将促使公司董事会制定持续稳定的现金分红方案，在符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的情况下，实现每年现金分红水平不低于《公司上市后未来股东分红回报规划》中以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润20%的标准；并将在董事会表决相关议案时投赞成票。
补充法律意见书（十六）（7）如果其未能履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。
如出现无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益等损害公司利益的行为，由具体决策该行为的董事、高级管理人员承担相应赔偿责任。对于被证券监管部门认定为怠于采取填补摊薄即期回报措施的董事、高级管理人员，不能参与公司的股权激励计划。
2、控股股东、实际控制人承诺
为保证公司填补回报措施能够得到切实履行，公司控股股东、实际控制人承诺如下：
（1）本人不得越权干预公司经营管理活动，不得侵占公司利益。
（2）将促使公司股东大会审议批准持续稳定的现金分红方案，在符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的情况下，实现每年现金分红水平不低于《公司上市后未来股东分红回报规划》中以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润20%的标准；并将在股东大会表决相关议案时投赞成票。
（3）如果其未能履行上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。
2016年1月23日，发行人召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金到位当年摊薄即期回报相关事项的议案》。
经核查，发行人已于 2016年 1月 7日召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金到位当年摊薄即期回报相关事项的议案》，并于2016年1月23日召开2016年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司首次公开发行股票募集资金到位当年摊薄即期回报相关事项的议案》；发行人董事会对本次股票发行及募集资金投资项目的必要性和合理性进行了论证，根据自身经营特点制定了填补摊薄即期回报的具体措施；发行人董事、高级管理人员、控股股东和实际控制人为保证公司填补回报措施能够得到切实履行，作出了相关承诺，并对可能的失信行为制定了处理机制；发行人就即期回报被摊薄及
补充法律意见书（十六）填补汇报的具体措施进行了披露与重大事项提示。综上，发行人所预计的即期回报摊薄情况合理、填补即期回报的具体措施及相关承诺主体的承诺事项符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》中关于保护中小投资者的精神。
十一、 对发行人募集资金的运用的补充核查
（一）经发行人第二届董事会第十二次会议审议通过，发行人本次发行上市所募集资金净额拟用于以下项目：
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|预计投资规模（万元）|拟投入募集资金（万元）|实施主体|
|电主轴生产线扩建项目|27,846.21|14,760.90|昊志机电|
|研发中心升级扩建项目|2,945.60|2,000.00|昊志机电|
||30,791.81|16,760.90|-|

上述项目拟使用募集资金共计 16,760.90万元，不足部分将由公司通过银行贷款和其他自筹资金解决。为加快项目建设以满足公司发展需要，截至 2015年12月31日，公司已使用自有资金对“电主轴生产线扩建项目”和“研发中心升级扩建项目”进行了先期投入，在募集资金到位前，公司将视业务进展情况，继续先行以自筹资金投入募集资金投资项目的建设。待募集资金到位后，公司将按有关募集资金使用管理的相关规定首先利用募集资金置换本次发行前已投入的资金，其余部分继续投入项目建设。
根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人本次募集资金将用于电主轴生产线扩建项目和研发中心升级扩建项目，募集资金全部用于主营业务，用途明确，募集资金数额和投资方向与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平、管理能力等相适应，具备可行性，有利于巩固和提升发行人的技术研发优势，增强发行人的持续盈利能力。
补充法律意见书（十六）十二、 发行人招股说明书法律风险的评价
本所律师已审阅了上报中国证监会之《招股说明书》，并着重对引用本所律师出具的本《补充法律意见书（十六）》相关内容进行了审阅，确认《招股说明书》中引用本所律师出具的本《补充法律意见书（十六）》的相关内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏导致的法律风险。
十三、 结论
综上所述，本所律师根据《首发管理办法》、《编报规则》及其他法律、行政法规、规范性文件的规定，对昊志机电作为发行人符合《首发管理办法》、《编报规则》规定的事项及其他任何与本次发行上市有关的法律问题进行了补充核查和验证。本所律师认为，发行人在上述各方面均已符合股份有限公司公开发行股票并在创业板上市的资格和条件；截至本《补充法律意见书（十六）》出具之日，在本所律师核查的范围内，发行人不存在因违法违规行为被政府主管部门处罚的情况；《招股说明书》引用的《律师工作报告》、《法律意见书》及本《补充法律意见书（十六）》的内容适当。
本《补充法律意见书（十六）》一式三份，具有同等效力。
（以下无正文，接签字盖章页）
补充法律意见书（十六）