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一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页二、前次募集资金使用情况报告……………………………………第3—9页
天健审〔2014〕7-208号
西陇化工股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的西陇化工股份有限公司（以下简称西陇股份）董事会编制的截至2014年9月30日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供西陇股份增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为西陇股份增发股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
西陇股份董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对西陇股份董事会编制的上述报告
独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，西陇股份董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了西陇股份截至2014年9月30日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一四年十月二十四日
西陇化工股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500号）的规定，将本公司截至2014年9月30日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕711号文核准，并经贵会同意，本公司由主承销商招商证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票5,000万股，发行价为每股人民币12.50元，共计募集资金62,500万元，坐扣承销和保荐费用4,361.66万元后的募集资金为58,138.34万元，已由主承销商招商证券股份公司于2011年5月30日汇入本公司募集资金监管账户。
另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用995.70万元后，公司本次募集资金净额为57,142.64万元。上述募集资金到位情况业经深圳市鹏城会计师事务所验证，并由其出具《验资报告》(深鹏所验字[2011]0157号)。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2014年9月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币万元
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|开户银行|银行账号|初始存放金额|2014年9月30日余额|
|中国银行股份有限公司汕头分行|641857760149|26,583.27|0.00|
|汇丰银行(中国)有限公司广州分行|629-135559-012|9,876.31|0.11|
|中国民生银行股份有限公司汕头分行|1701014170034417|10,683.06|0.01|
|平安银行广州中山四路支行|11011518047902|10,000.00|9.76|

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|汇丰银行(中国)有限公司广州分行|629088600011||0.34|
|中国银行股份有限公司汕头分行|66265775309||2.44|
|中国民生银行股份有限公司汕头分行|1701014170034548||974.38|
|||57,142.64|987.04|

二、前次募集资金实际使用情况说明
(一)前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况说明
本公司不存在前次募集资金实际投资项目变更情况。
(三)前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
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|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|14,676.31|14,676.31|11,511.35|3,164.96|
|10,683.06|10,683.06|8,083.43|2,599.63|
|5,200.00|5,200.00|5,202.92|-2.92|
||8,040.00|8,040.00||
||11,600.00|11,600.00||
||1,500.00|1,502.69|-2.69|
||1,200.00|1,200.00||
||243.48|243.48||
||4,820.84|4,820.84||
|30,559.37|57,963.69|52,204.71|5,758.98|

(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司2011年6月15日出具的《西陇化工股份有限公司截至2011年5月31日止以自筹资金预先投入募投项目的专项审核报告》（深鹏所股专字[2011]0448号），截至2011年5月31日，公司以自筹资金预先投入募投项目的资金累计为6,973.19万元。其中：年产50,000吨PCB用化学试剂项目已投入1,566.11万元；年产10,000吨超净高纯试剂技术产业化生产项目已投入947.75万元；高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目已投入4,459.33万元。公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意以6,973.19万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金6,973.19万元。
(五)闲置募集资金情况说明
根据本公司2011年10月25日召开的第一届董事会第十九次会议决议，公司同意使用闲置募集资金人民币5,000万元暂时补充流动资金。2011年 10月 27日，公司实际使用闲置募集资金4,800万元暂时补充流动资金，并于2012年4月24日归还4,800万元闲置募集资金。
根据本公司2014年于2014年3月5日召开的第二届董事会第三十一次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意使用6,000万元人民币闲置募集资金暂时补充流动资金，补充流动资金时间不超过 12个月，2014年3月 31日，公司实际使用闲置募集资金6,000万元暂时补充流动资金。截止2014年9月30日，已使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额 6,000万元。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2。
对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1.高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目及超募资金补充募投项目“高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目”资金通过提高公司研发能力增强公司竞争能力，没有直接经济效益。
2.归还银行贷款及补充流动资金属于公司的营运资金使用，没有直接经济效益。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明
本公司5万吨/年PCB用化学试剂项目与1万吨/年超净高纯试剂技术产业化生产项目于2014年3月28日部分完工并成功试投产，并于2014年8月开始实现效益，截止2014年9月30日累计实现效益39.79万元，因累计已实现效益为两个月,与年度承诺效益不具有可比性。除上述情况外，本公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）
以上的情况。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的的情况。
五、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
附件：1．前次募集资金使用情况对照表
2．前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
西陇化工股份有限公司二〇一四年十月二十四日
附件1
前次募集资金使用情况对照表
截至2014年9月30日
编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币万元已累计使用募集资金总额：58,204.71(包含闲置募集资金临时补充流动资金6000募集资金总额：57,142.64
万元）
变更用途的募集资金总额：0.00 各年度使用募集资金总额：
2011年：19,183.85
变更用途的募集资金总额比例：0.00%
2012年：6,345.58
2013年：16,421.06
2014年1-9月：16,254.22(包含闲置募集资金临时补充流动资金6000万元）
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|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|承诺投资项目|||||||||
|5万吨/年PCB用化学试剂项目|5 万吨/年 PCB 用化学试剂项目|14,676.31|14,676.31|11,511.35|14,676.31|14,676.31|11,511.35|3,164.96|
|1 万吨/年超净高纯试剂技术产业化生产项目|1 万吨/年超净高纯试剂技术产业化生产项目|10,683.06|10,683.06|8,083.43|10,683.06|10,683.06|8,083.43|2,599.63|
|高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目|高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目|5,200.00|5,200.00|5,202.92|5,200.00|5,200.00|5,202.92|-2.92|

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|承诺投资项目小计||30,559.37|30,559.37|24,797.70|30,559.37|30,559.37|24,797.70|5,761.67|
|超募资金投向|||||||||
|归还银行贷款|归还银行贷款||8,040.00|8,040.00||8,040.00|8,040.00||
|补充流动资金|补充流动资金||11,600.00|11,600.00||11,600.00|11,600.00||
|超募资金补充募投项目“高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目”资金|超募资金补充募投项目“高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目”资金||1,500.00|1,502.69||1,500.00|1,502.69|-2.69|
|收购湖北杜克化学科技有限公司80%股权|收购湖北杜克化学科技有限公司80%股权||1,200.00|1,200.00||1,200.00|1,200.00||
|设立香港全资子公司|设立香港全资子公司||243.48|243.48||243.48|243.48||
|收购福建新大陆生物技术股份有限公司 75%股权|收购福建新大陆生物技术股份有限公司 75%股权||4,820.84|4,820.84||4,820.84|4,820.84||
|超募资金投向小计|||27,404.32|27,407.01||27,404.32|27,407.01|-2.69|
|合 计||30,559.37|57,963.69|52,204.71|30,559.37|57,963.69|52,204.71|5,758.98|

附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年9月30日
编制单位：西陇化工股份有限公司 单位：人民币万元
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||截止日投资项目累计产能利用率|承诺效益|最近三年实际效益|||截止日累计实现效益|
|项目名称|||2011年|2012年|2013年||
|5万吨/年PCB用化学试剂项目|注1|1,904.44||||28.69|
|1 万吨/年超净高纯试剂技术产业化生产项目|注2|1,156.66||||11.10|
|高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目||未承诺|||||
|归还银行贷款||未承诺|||||
|补充流动资金||未承诺|||||
|超募资金补充募投项目“高端化学试剂工程技术研究开发中心建设项目”资金||未承诺|||||
|收购湖北杜克化学科技有限公司80%股权||未承诺||62.99|-288.57|-325.65|
|设立香港全资子公司||未承诺||0.57|-221.92|-315.78|
|收购福建新大陆生物技术股份有限公司75%股权||未承诺||||684.74|

注1：5万吨/年PCB用化学试剂项目于2014年3月28日部分完工并成功试投产，并于2014年8月开始实现效益，截止2014年9月30日累计实现的效益为28.69万元，因累计已实现效益为两个月,与年度承诺效益不具有可比性。由于处于试产阶段尚未达产，因此无法计算产能利用率。
注2：1万吨/年超净高纯试剂技术产业化生产项目于2014年3月28日部分完工并成功试投产，并于2014年8月开始实现效益，截止2014年9月30日累计实现的效
益为11.10万元，因累计已实现效益为两个月,与年度承诺效益不具有可比性。由于处于试产阶段尚未达产，因此无法计算产能利用率。