中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
中弘控股股份有限公司
2013年度审计报告
一、审计报告
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|-|-|
|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2014年04月14日|
|审计机构名称|天健会计师事务所（特殊普通合伙）|
|审计报告文号|天健审〔2014〕5－26号|

审计报告正文
中弘控股股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中弘控股股份有限公司（以下简称中弘股份公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是中弘股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，中弘股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中弘股份公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中国注册会计师
中国杭州 马章松
2014年4月14日 中国注册会计师
杨文志
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：中弘控股股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|1,379,266,181.03|327,600,111.74|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|17,358,500.01|224,030,036.96|
|预付款项|1,362,681,277.34|1,950,105,216.81|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|114,410,712.97|403,265,763.77|
|买入返售金融资产|||
|存货|6,580,095,034.58|4,150,748,675.66|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|24,296,842.42|6,448,912.92|
|流动资产合计|9,478,108,548.35|7,062,198,717.86|
|非流动资产：|||
|发放委托贷款及垫款|0.00|0.00|
|可供出售金融资产|0.00|0.00|
|持有至到期投资|0.00|0.00|
|长期应收款|0.00|0.00|
|长期股权投资|1,332,003,625.24|1,718,570,454.47|
|投资性房地产|105,072,479.64|89,627,725.88|
|固定资产|502,536,107.70|98,976,676.57|
|在建工程||808,987.30|
|工程物资|||
|固定资产清理|||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,824,013.54|4,649,607.36|
|开发支出|||
|商誉|8,105,885.58|8,105,885.58|
|长期待摊费用|35,196.67|377,676.67|
|递延所得税资产|3,018,571.45|4,913,654.39|
|其他非流动资产|174,700,000.00||
|非流动资产合计|2,131,295,879.82|1,926,030,668.22|
|资产总计|11,609,404,428.17|8,988,229,386.08|
|流动负债：|||
|短期借款|1,336,000,000.00|500,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|658,780,224.27|515,970,141.73|
|预收款项|38,564,592.51|15,517,721.21|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|10,522,616.03|8,427,882.15|
|应交税费|147,819,942.13|210,414,245.74|
|应付利息|80,182,337.30|125,215,856.71|
|应付股利|||
|其他应付款|130,129,442.69|100,645,196.42|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|550,000,000.00|840,000,000.00|
|其他流动负债|995,143,822.41|1,016,632,022.27|
|流动负债合计|3,947,142,977.34|3,332,823,066.23|
|非流动负债：|||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|长期借款|5,048,370,421.95|2,789,697,560.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|5,048,370,421.95|2,789,697,560.00|
|负债合计|8,995,513,399.29|6,122,520,626.23|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,922,975,953.00|1,012,092,607.00|
|资本公积||30,000,000.00|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|90,664,295.12|49,097,995.45|
|一般风险准备|||
|未分配利润|360,173,133.24|1,718,548,321.84|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|2,373,813,381.36|2,809,738,924.29|
|少数股东权益|240,077,647.52|55,969,835.56|
|所有者权益（或股东权益）合计|2,613,891,028.88|2,865,708,759.85|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||11,609,404,428.17|8,988,229,386.08|
|计|||

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明2、母公司资产负债表
编制单位：中弘控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|689,249.29|8,539,153.94|
|交易性金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|预付款项|19,520,000.00|19,520,000.00|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|4,186,096,838.49|1,436,885,015.39|
|存货|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|6,448,912.92|6,448,912.92|
|流动资产合计|4,212,755,000.70|1,471,393,082.25|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,337,766,788.38|1,864,800,532.53|
|投资性房地产|||
|固定资产|||
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|2,177,960.57|2,228,610.77|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,339,944,748.95|1,867,029,143.30|
|资产总计|6,552,699,749.65|3,338,422,225.55|
|流动负债：|||
|短期借款|475,000,000.00||
|交易性金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
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|-|-|-|
|应付职工薪酬|4,259,949.62|4,006,003.25|
|应交税费|53,536,572.59|68,703,179.73|
|应付利息|3,769,583.34|1,145,833.33|
|应付股利|||
|其他应付款|3,747,251,299.63|1,110,813,483.05|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|4,283,817,405.18|1,184,668,499.36|
|非流动负债：|||
|长期借款||250,000,000.00|
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|0.00|250,000,000.00|
|负债合计|4,283,817,405.18|1,434,668,499.36|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|1,922,975,953.00|1,012,092,607.00|
|资本公积|321,362,891.91|331,528,606.16|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|168,045,822.68|77,381,527.56|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-143,502,323.12|482,750,985.47|
|外币报表折算差额|||
|所有者权益（或股东权益）合计|2,268,882,344.47|1,903,753,726.19|
|负债和所有者权益（或股东权益）总|||
||6,552,699,749.65|3,338,422,225.55|
|计|||

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明
3、合并利润表
编制单位：中弘控股股份有限公司
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入|1,119,394,506.23|3,812,597,245.33|
|其中：营业收入|1,119,394,506.23|3,812,597,245.33|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|965,187,387.09|2,674,154,220.99|
|其中：营业成本|484,602,853.42|1,518,900,730.48|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|79,436,715.17|623,848,525.21|
|销售费用|44,530,287.21|70,296,251.53|
|管理费用|194,870,465.05|214,366,093.22|
|财务费用|187,224,596.80|222,060,078.51|
|资产减值损失|-25,477,530.56|24,682,542.04|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||21,224,107.90|86,660,851.99|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合营|||
||44,240,329.78|90,991,643.47|
|企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|175,431,227.04|1,225,103,876.33|
|加：营业外收入|128,133,204.60|188,144,553.96|
|减：营业外支出|8,587,233.66|28,425,898.44|
|其中：非流动资产处置损|||
||105,337.66||
|失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||294,977,197.98|1,384,822,531.85|
|填列）|||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|84,257,573.90|351,001,605.79|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|210,719,624.08|1,033,820,926.06|
|其中：被合并方在合并前实现的|||
||13,710,123.88|-47,112,899.33|
|净利润|||
|归属于母公司所有者的净利润|218,657,888.91|1,088,883,142.94|
|少数股东损益|-7,938,264.83|-55,062,216.88|
|六、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0.11|0.57|
|（二）稀释每股收益|0.11|0.57|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|210,719,624.08|1,033,820,926.06|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||218,657,888.91|1,088,883,142.94|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|-7,938,264.83|-55,062,216.88|

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明4、母公司利润表
编制单位：中弘控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|||
|减：营业成本|||
|营业税金及附加|22,999.98||
|销售费用|||
|管理费用|90,585,487.75|73,707,116.05|
|财务费用|-1,482,521.70|16,804,828.30|
|资产减值损失|186,105,009.99|56,620,447.79|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号|||
||1,118,131,970.10|605,477,680.66|
|填列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-1,868,029.90|-984,149.68|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|842,900,994.08|458,345,288.52|
|加：营业外收入|68,741,957.10|33,066,040.00|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|减：营业外支出|5,000,000.00|431,374.00|
|其中：非流动资产处置损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||906,642,951.18|490,979,954.52|
|填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|906,642,951.18|490,979,954.52|
|五、每股收益：|--|--|
|（一）基本每股收益|0|0|
|（二）稀释每股收益|0|0|
|六、其他综合收益|||
|七、综合收益总额|906,642,951.18|490,979,954.52|

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明5、合并现金流量表
编制单位：中弘控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,381,373,488.27|3,632,991,928.79|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|204,222,499.15|327,060,300.78|
|经营活动现金流入小计|1,585,595,987.42|3,960,052,229.57|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|2,372,691,481.56|2,351,889,241.79|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||143,478,363.28|119,605,031.44|
|金|||
|支付的各项税费|358,348,684.88|722,546,544.78|
|支付其他与经营活动有关的现金|144,696,012.61|406,871,037.59|
|经营活动现金流出小计|3,019,214,542.33|3,600,911,855.60|
|经营活动产生的现金流量净额|-1,433,618,554.91|359,140,373.97|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|580,857,159.00|1,000,000.00|
|取得投资收益所收到的现金|6,474,796.78|73,298,914.84|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||3,638.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|587,335,593.78|74,298,914.84|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||183,545,948.53|13,057,113.87|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|64,834,285.75|1,122,110,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||66,868,493.57|
|投资活动现金流出小计|248,380,234.28|1,202,035,607.44|
|投资活动产生的现金流量净额|338,955,359.50|-1,127,736,692.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|200,000,000.00|45,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||200,000,000.00|45,000,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|6,340,000,000.00|4,337,697,560.00|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|163,673,595.94||
|筹资活动现金流入小计|6,703,673,595.94|4,382,697,560.00|
|偿还债务支付的现金|3,211,327,138.05|2,636,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||1,183,099,106.34|696,265,139.51|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|165,691,370.94|240,700,000.00|
|筹资活动现金流出小计|4,560,117,615.33|3,572,965,139.51|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,143,555,980.61|809,732,420.49|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|1,048,892,785.20|41,136,101.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|318,217,619.26|277,081,517.40|
|六、期末现金及现金等价物余额|1,367,110,404.46|318,217,619.26|

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明6、母公司现金流量表
编制单位：中弘控股股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|70,089,756.24|33,066,040.00|
|经营活动现金流入小计|70,089,756.24|33,066,040.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||63,392,407.41|53,536,851.00|
|金|||
|支付的各项税费|92,104,973.45|58,000,000.00|
|支付其他与经营活动有关的现金|163,060,293.24|43,788,826.11|
|经营活动现金流出小计|318,557,674.10|155,325,677.11|
|经营活动产生的现金流量净额|-248,467,917.86|-122,259,637.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|收回投资收到的现金|80,000,000.00|569,391,789.93|
|取得投资收益所收到的现金|1,120,000,000.00|606,461,830.34|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|5,374,200,000.00|4,388,723,162.30|
|投资活动现金流入小计|6,574,200,000.00|5,564,576,782.57|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|553,621,573.75|1,419,840,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|5,458,600,000.00|4,302,448,671.89|
|投资活动现金流出小计|6,012,221,573.75|5,722,288,671.89|
|投资活动产生的现金流量净额|561,978,426.25|-157,711,889.32|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|475,000,000.00|250,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|475,000,000.00|250,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|250,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||546,360,413.04|117,042,594.04|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|796,360,413.04|117,042,594.04|
|筹资活动产生的现金流量净额|-321,360,413.04|132,957,405.96|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-7,849,904.65|-147,014,120.47|
|加：期初现金及现金等价物余额|8,539,153.94|155,553,274.41|
|六、期末现金及现金等价物余额|689,249.29|8,539,153.94|

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中弘控股股份有限公司 单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
|||||专项||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股||盈余公积||未分配利润|其他|||
|||||储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|1,012,092,607.00||||49,097,995.45||1,747,424,159.97||55,969,835.56|2,864,584,597.98|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他||30,000,000.00|||||-28,875,838.13|||1,124,161.87|
|二、本年年初余额|1,012,092,607.00|30,000,000.00|||49,097,995.45||1,718,548,321.84||55,969,835.56|2,865,708,759.85|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||||
||910,883,346.00|-30,000,000.00|||41,566,299.67||-1,358,375,188.60||184,107,811.96|-251,817,730.97|
|号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||218,657,888.91||-7,938,264.83|210,719,624.08|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||218,657,888.91||-7,938,264.83|210,719,624.08|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||0.00||200,000,000.00|200,000,000.00|
|1．所有者投入资本|||||||||200,000,000.00|200,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||
|3．其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||90,664,295.12||-1,532,896,259.77|||-531,348,618.65|
|1．提取盈余公积|||||90,664,295.12||-90,664,295.12|||0.00|
|2．提取一般风险准备||||||||||0.00|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-531,348,618.65|||-531,348,618.65|
|4．其他|910,883,346.00||||||-910,883,346.00||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他||-30,000,000.00|||-49,097,995.45||-44,136,817.74||-7,953,923.21|-131,188,736.40|
|四、本期期末余额|1,922,975,953.00||||90,664,295.12||360,173,133.24||240,077,647.52|2,613,891,028.88|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||
|项目|||||||||||
|||||专项||一般风|||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股||盈余公积||未分配利润|其他|||
|||||储备||险准备|||||
|一、上年年末余额|1,012,092,607.00|84,701,645.15|||67,333,387.13||1,059,672,081.96||110,875,689.49|2,334,675,410.73|
|加：同一控制下企业合并产生的|||||||||||
|追溯调整|||||||||||
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|0.00|442,145,009.49|||8,714,247.53||33,715,038.00||312,034,394.94|796,608,689.96|
|二、本年年初余额|1,012,092,607.00|526,846,654.64|||76,047,634.66||1,093,387,119.96||422,910,084.43|3,131,284,100.69|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||||||
|||-496,846,654.64|||-26,949,639.21||625,161,201.88||-366,940,248.87|-265,575,340.84|
|号填列）|||||||||||
|（一）净利润|||||||1,087,275,992.39||-53,322,072.53|1,033,953,919.86|
|（二）其他综合收益||||||||||0.00|
|上述（一）和（二）小计|||||||1,087,275,992.39||-53,322,072.53|1,033,953,919.86|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||-313,618,176.34|-313,618,176.34|
|1．所有者投入资本|||||||||20,000,000.00|20,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||0.00|
|3．其他|||||||||-333,618,176.34|-333,618,176.34|
|（四）利润分配|||||49,097,995.45||-150,307,256.15|||-101,209,260.70|
|1．提取盈余公积|||||49,097,995.45||-49,097,995.45||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-101,209,260.70|||-101,209,260.70|
|4．其他|||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用|||||||||||
|（七）其他||-496,846,654.64|||-76,047,634.66||-311,807,534.36|||-884,701,823.66|
|四、本期期末余额|1,012,092,607.00|30,000,000.00|||49,097,995.45||1,718,548,321.84||55,969,835.56|2,865,708,759.85|

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中弘控股股份有限公司 单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,012,092,607.00|331,528,606.16|||77,381,527.56||482,750,985.47|1,903,753,726.19|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,012,092,607.00|331,528,606.16|||77,381,527.56||482,750,985.47|1,903,753,726.19|
|三、本期增减变动金额（减少|||||||||
||910,883,346.00|-10,165,714.25|||90,664,295.12||-626,253,308.89|365,128,618.28|
|以“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||906,642,951.18|906,642,951.18|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||906,642,951.18|906,642,951.18|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||90,664,295.12||-1,532,896,259.77|-531,348,618.65|
|1．提取盈余公积|||||90,664,295.12||-90,664,295.12||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-531,348,618.65|-531,348,618.65|
|4．其他|910,883,346.00||||||-910,883,346.00||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他||-10,165,714.25||||||-10,165,714.25|
|四、本期期末余额|1,922,975,953.00|321,362,891.91|||168,045,822.68||-143,502,323.12|2,268,882,344.47|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年金额||||||||
|项目|||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|1,012,092,607.00|465,378,378.54|||28,283,532.11||142,078,287.10|1,647,832,804.75|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|1,012,092,607.00|465,378,378.54|||28,283,532.11||142,078,287.10|1,647,832,804.75|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||
|||-133,849,772.38|||49,097,995.45||340,672,698.37|255,920,921.44|
|“－”号填列）|||||||||
|（一）净利润|||||||490,979,954.52|490,979,954.52|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||490,979,954.52|490,979,954.52|
|（三）所有者投入和减少资本||-133,849,772.38||||||-133,849,772.38|
|1．所有者投入资本||-133,849,772.38||||||-133,849,772.38|
|2．股份支付计入所有者权益的|||||||||
|金额|||||||||
|3．其他|||||||||
|（四）利润分配|||||49,097,995.45||-150,307,256.15|-101,209,260.70|
|1．提取盈余公积|||||49,097,995.45||-49,097,995.45||
|2．提取一般风险准备|||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-101,209,260.70|-101,209,260.70|
|4．其他|||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|1,012,092,607.00|331,528,606.16|||77,381,527.56||482,750,985.47|1,903,753,726.19|

法定代表人：王永红 主管会计工作负责人：刘祖明 会计机构负责人：刘祖明
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
中弘控股股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
中弘控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名安徽省科苑（集团）股份有限公司，系经安徽省人民政府皖府股字〔1997〕50号文批准，由安徽宿州科苑集团有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，于 1997年8月 18日在安徽省工商行政管理局登记注册。经中国证监会证监发行字〔2000〕第 53号文批准，本公司发行的人民币普通股股票（A股）于 2000年 6月在深圳证券交易所挂牌交易。2010年 1月，经中国证监会证监许可〔2009〕1449号文核准，本公司实施了重大资产出售及发行股份购买资产的重大资产重组方案，并更名为中弘地产股份有限公司。2011年9月，公司更名为中弘控股股份有限公司。公司现有注册资本192,297.5953万元，股份总数192,297.5953万股(每股面值1元)，其中有限售条件的流通股A股2.1641万股，无限售条件的流通股A股192,295.4312万股。
本公司属房地产开发与经营业。经营范围：房地产开发，实业投资、管理、经营及咨询，基础建设投资，商品房销售，物业管理及房屋出租，公寓酒店管理，装饰装潢，金属材料、建筑材料、机械电器设备销售，项目投资。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
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②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天） r
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
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(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准金额500万元以上（含）
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
计提方法 价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6|
|8|
|10|
|15|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开
发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
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2.发出存货的计价方法
(1)发出材料、设备采用个别计价法。
(2)项目开发时，开发用土地按开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入项目的开发成本。
(3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本（若难以分清，按照面积分摊）分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为实地盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
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房屋及建筑物 30－40 3.00-5.00 3.23-2.38
通用设备 3－5 3.00-5.00 32.33-19.00
运输工具 5－10 3.00-5.00 19.40-9.50
其他设备 3－5 3.00-5.00 32.33-19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
应用软件 5
著作权 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：没有明确的合同或法律规定的无形资产，综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十一)质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十二)收入
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
（4）建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
5)代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
（5）其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
2.收入确认的具体方法
（1）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
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出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(二十三)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|应纳税营业额|
|有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|房地产投资；投资管理|
|全资子公司之全资子公司|北京市怀柔区|实业投资|10,000|实业投资、一般项目经营|
|全资子公司之全资子公司|北京市平谷区|房地产业|9,000|房地产开发|
|全资子公司|安徽省宿州市|房地产业|12,000|房地产开发，实业投资，管理及咨询|
|全资子公司|山东省济宁市|房地产业|10,000|旅游度假区的投资、开发、建设和经营管理；景区内配套设施的建设；公寓酒店管理；物业管理与租赁；实业投资；房地产开发；商品房销售|
|全资子公司|吉林省长白山|房地产业|10,000|旅游度假区的投资、开发、建设和经营管理；景区内配套设施的建设；公寓酒店管理；物业管理租赁；房地产开发；商品房销售|
|全资子公司|湖北省宜昌市|房地产业|10,000|旅游度假区的投资、开发、建设和经营管理；酒店管理|
|全资子公司之控股子公司|云南省西双版纳景洪市|房地产业|32,000|旅游度假区的投资、开发、建设和经营管理；景区内配套设施的建设；公寓酒店管理；物业管理与租赁；实业投资；房地产开发、经营|
|全资子公司|海南省海口市|房地产业|50,000|旅游度假区的投资、开发，景区的基础设施开发和管理，酒店管理，物业管理，房地产开发、经营，项目投资、管理|
|全资子公司之控股子公司|北京市平谷区|房地产业|100,000|房地产开发；物业管理|
|全资子公司|新疆乌鲁木齐市|实业投资|10,000|从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务|
|全资子公司|新疆乌鲁木齐市|实业投资|10,000|从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务|

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|全资子公司之全资孙公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，景区的基础设施开发管理，酒店管理，房地产开发经营，项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，景区的基础设施开发管理，酒店管理，房地产开发经营，项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，景区的基础设施开发管理，酒店管理，房地产开发经营，项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，景区的基础设施开发管理，酒店管理，房地产开发经营，项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，景区的基础设施开发管理，酒店管理，房地产开发经营，项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|新疆乌鲁木齐市|实业投资|10,000|接受委托管理股权投资项目、参与股权投资、为非上市及已上市公司提供直接融资的相关服务|
|全资子公司之全资子公司|新疆乌鲁木齐市|实业投资|10,000|接受委托管理股权投资项目、参与股权投资、为非上市及已上市公司提供直接融资的相关服务|
|全资子公司之全资子公司|新疆乌鲁木齐市|实业投资|10,000|从事对非过上市企业的股权投资，通过认购费公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询业务|
|全资子公司之全资子公司|新疆乌鲁木齐市|实业投资|10,000|从事对非过上市企业的股权投资，通过认购费公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询业务|
|全资子公司之全资子公司|北京市平谷区|房地产业|19,600[注]|房地产开发；物业管理；销售自行开发的商品房|
|全资子公司之全资子公司|山东省济宁市|房地产业|10,000|房地产开发经营；旅游度假区的开发，景区的基础设施开发、管理，酒店管理，物业管理，以自有资产投资及管理|
|全资子公司之控股子公司|吉林省长白山|房地产业|10,000|房地产开发、销售|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司之全资子公司|吉林省长白山|房地产业|10,000|房地产开发、销售|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，酒店管理，房地产项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，酒店管理，房地产项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，酒店管理，房地产项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，酒店管理，房地产项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，酒店管理，房地产项目投资管理|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|1,000|旅游度假区投资开发，酒店管理，房地产项目投资管理|
|全资子公司|浙江杭州市|网络游戏|10,000|技术研发、技术服务、技术咨询及技术成果转让；网络游戏、手机游戏、市场营销策划、实业投资。|

[注]汇添富资本管理有限公司于2013年7月以增资形式对北京弘轩鼎成房地产开发有限公司融资9,600万元人民币。
（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|1,000||100|100|
|10,000||100|100|
|16,003||100|100|
|12,000||100|100|
|10,000||100|100|
|2,000||100|100|
|2,000||100|100|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|12,000|37.5|37.5|
|50,000|100|100|
|98,000|98[注]|98[注]|
|2,000|100|100|
|2,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|10,000|100|100|
|2,000|100|100|
|3,000|100|100|
|3,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|
|1,000|100|100|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|2,000|100|100|

[注]北京中弘投资有限公司持有的北京弘元鼎成房地产开发有限公司98%的股权已与西藏信托有限公司签订了《股权转让及回购协议》，融资5亿元人民币。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|196,387,043.88||
|19,979,144.14||

(上述公司以下分别简称海南中弘公司、美猴王公司、北京中弘公司、宿州中弘公司、微山岛公司、长白山公司、宜昌前坪岛公司、西双版纳公司、海南如意岛公司、弘元鼎成公司、中弘旅游公司、中弘文化公司、海南中洲公司、海南中濠公司、海南中衍公司、海南中岩公司、海南中翊公司、中弘永昌公司、中弘永泰公司、中弘恒昌企业、中弘恒泰企业、弘轩鼎成公司、山东中弘公司、长白山保护区公司、长白山腾龙公司、海南弘恩公司、海南弘晟公司、海南弘昱公司、海南弘煊公司、海南弘烨公司、海南弘睿公司、杭州弘葵公司。)
2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司之全资子公司|北京市平谷区|房地产业|10,000|房地产开发；销售自行开发后的商品房；房地产信息咨询；承办展览展示；组织文化艺术交流活动|
|全资子公司之全资子公司|北京市平谷区|房地产业|5,000|房地产开发、销售|
|全资子公司之全资子公司|海南省海口市|房地产业|60,000[注]|房地产的开发、投资、经营；农业、旅业项目投资、开发、经营|
|全资子公司之全资子公司|北京市平谷区|项目投资|1,000|项目投资、投资咨询、管理|
|全资子公司|北京市平谷区|房地产业|55,040|投资管理；技术开发及转让；信息咨询；承办展览展示；技术文化艺术交流活动；房地产开发及商品房|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||销售|
|全资子公司|新疆乌鲁木齐市|项目投资|65,000|从事对非上市企业的股权投资、通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务|
|全资子公司|北京市平谷区|物业管理|3,000|物业管理；房地产信息咨询；商务咨询；机动车停车场管理服务；出租办公用房；承办展览；组织文化艺术交流活动；热力供应|
|全资子公司之全资子公司|北京市朝阳区|餐饮业|30|中餐服务|

[注]中国民生信托有限公司于2013年7月以增资形式对海南日升投资有限公司融资4亿元人民币。
（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|10,000||100|100|
|11,000||100|100|
|57,000||100|100|
|1,800||100|100|
|46,952.91||100|100|
|83,647.02||100|100|
|1,483.43||100|100|
|30||100|100|

(上述公司以下分别简称御马坊公司、中房环渤海公司、海南日升公司、永恒嘉业公司、中弘投资公司、中弘矿业公司、文昌物业公司、九泓龙翔公司。)
3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本（万元）|经营范围|
|全资子公司之控股子公司|海南省海口市|房地产业|10,000|房地产的开发、投资、经营，农业、旅游项目投资开发|
|全资子公司的控股孙公司|海南省海口市|房地产业|10,000|房地产开发经营；农业、旅业项目投资、开发、经营|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|全资子公司的控股孙公司|海南省海口市|农业开发|200|农作物种植、农业观光旅游项目开发|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额（万元）|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|11,500||70.00|70.00|
|13,600||77.50|77.50|
|200||77.50|77.50|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|15,061,981.64||
|8,351,647.56||
|299,288.26||

（上述公司以下分别简称海南弘昇公司、海南金昌公司、海南荔香公司。）
4．其他说明
拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
西双版纳公司原系本公司全资子公司，公司出资2,000万元，占其实收资本的100%。2013年10月，青岛海信通信有限公司、农银无锡投资咨询有限公司、中弘卓业集团有限公司、中弘投资公司、西双版纳公司、王永红和本公司签订7方协议，约定由农银无锡投资咨询有限公司对西双版纳公司增资2亿元，中弘投资公司增资1亿元。青岛海信通信有限公司拟作为资金提供方，本公司、中弘卓业集团有限公司及王永红为中弘投资公司未来受让农银无锡持有的西双版纳公司的股权转让价款2亿元以及中弘投资公司承担的其子公司之西双版纳公司因项目融资涉及的咨询服务费提供担保；本公司、中弘卓业集团有限公司及王永红为西双版纳公司未来因项目融资取得的贷款3亿元涉及的本金及利息提供担保。经增资及股权转让后的股权结构为农银无锡投资咨询有限公司持有西双版纳公司62.5%的股权，本公司全资子公司中弘投资公
司持有其37.5%的股权，除农银无锡投资咨询有限公司派出一名项目人员管理参与监督管理外，剩余管理
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
人员均由中弘投资公司委派，中弘投资公司继续保留对西双版纳公司实质控制权，故 2013年度继续把西双版纳公司纳入合并财务报表范围。
(二)合并范围发生变更的说明
1.报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1）本期全资子公司中弘投资公司出资设立弘轩鼎成公司，该公司于2013年4月26日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为110000015834453的《企业法人营业执照》，注册资本19,600万元、实收资本19,600万元，中弘投资公司对其出资19,600万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其以100%比例纳入合并财务报表范围。
2）本期全资子公司中弘投资公司出资设立山东中弘公司，该公司于2013年4月24日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为370000200026513的《企业法人营业执照》，注册资本10,000万元、实收资本2,000万元。中弘投资公司对其出资2,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3）本期公司和全资子公司中弘投资公司共同出资设立长白山保护区公司，该公司2013年5月10日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为222500000002625的《企业法人营业执照》，注册资本10,000万元、实收资本3,000万元。其中公司出资1,000万元，中弘投资公司出资2,000万元，合计占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
4）本期公司和全资子公司中弘投资公司共同设立长白山腾龙公司，该公司于2013年8月16日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为222500000003402的《企业法人营业执照》，注册资本10,000万元、实收资本3,000万元。其中中弘投资公司出资3,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
5）本期公司全资子公司海南如意岛公司出资设立海南弘恩公司，该公司于2013年10月23日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为460000000284276的《企业法人营业执照》，注册资本1,000万元、实收资本1,000万元。其中海南如意岛公司出资1,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
6）本期公司全资子公司海南如意岛公司出资设立海南弘晟公司，该公司于2013年12月17日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为460000000285201的《企业法人营业执照》，注册资本1,000万元、实收资本1,000万元。其中海南如意岛公司出资1,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
7）本期公司全资子公司海南如意岛公司出资设立海南弘昱公司，该公司于2013年10月23日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为460000000284628的《企业法人营业执照》，注册资本1,000万元、实收资本1,000万元。其中海南如意岛
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
公司出资1,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
8）本期公司全资子公司海南如意岛公司出资设立海南弘煊公司，该公司于2013年12月17日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为460000000285164的《企业法人营业执照》，注册资本1,000万元、实收资本1,000万元。其中海南如意岛公司出资1,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
9）本期公司全资子公司海南如意岛公司出资设立海南弘烨公司，该公司于2013年12月17日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为460000000285210的《企业法人营业执照》，注册资本1,000万元、实收资本1,000万元。其中海南如意岛公司出资1,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
10）本期公司全资子公司海南如意岛公司出资设立海南弘睿公司，该公司于2013年10月23日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为46000000028572的《企业法人营业执照》，注册资本1,000万元、实收资本1,000万元。其中海南如意岛公司出资1,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
11）本期公司出资设立杭州弘葵公司，该公司于 2013年 8月 22日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为330184000257155的《企业法人营业执照》，注册资本10,000万元、实收资本2,000万元。本公司出资2,000万元，占其实收资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与中弘卓业集团有限公司于2013年2月6日签订的《股权转让协议》，本公司以2,500万元受让中弘卓业集团有限公司持有的文昌物业公司100%股权。由于本公司和文昌物业公司同受中弘卓业集团有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于2013年2月6日支付股权转让款2,500万元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2013年3月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。文昌物业公司下属全资子公司九泓龙翔公司因上述股权转让事项，同时纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|96,996,099.03|
|19,992,382.62|
|29,752,345.38|
|29,815,309.27|
|23,812,335.12|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|-1,679,389.26|
|9,998,236.83|
|9,999,543.00|
|9,998,186.80|
|9,999,445.78|
|9,999,543.00|
|9,999,445.78|
|18,862,468.48|

(四)本期发生的同一控制下企业合并
|||||
|-|-|-|-|
|属于同一控制下企业合并的判断依据|同一控制的实际控制人|合并当期期初至合并日的收入|合并当期期初至合并日的净利润|
|合并前后均受中弘卓业集团有限公司最终控制|中弘卓业集团有限公司|29,239,101.60|13,726,880.79|
|合并前后均受中弘卓业集团有限公司最终控制|中弘卓业集团有限公司|308,087.70|-16,756.91|

五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|259,974.22|
|259,974.22|

银行存款：
||
|-|
|1,366,850,430.24|
|1,366,850,430.24|

其他货币资金：
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|12,155,776.57|
|12,155,776.57|
|1,379,266,181.03|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额12,155,776.57元均为客户按揭贷款的保证金存款。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|24,853,253.41|100.00|7,494,753.40|30.16|239,105,462.85|100.00|15,075,425.89|
|24,853,253.41|100.00|7,494,753.40|30.16|239,105,462.85|100.00|15,075,425.89|
|24,853,253.41|100.00|7,494,753.40|30.16|239,105,462.85|100.00|15,075,425.89|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|12,823,943.41|51.60|769,436.60|228,649,291.85|95.63|
|5,765,210.00|23.20|461,216.80|3,027,961.00|1.27|
||||7,428,210.00|3.10|
|6,264,100.00|25.20|6,264,100.00|||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|24,853,253.41|100.00|7,494,753.40|239,105,462.85|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|1,840,000.00|5年以上|
|非关联方|1,760,043.00|1-2年|
|非关联方|1,687,950.00|1-2年|
|非关联方|1,680,000.00|5年以上|
|非关联方|1,020,856.00|1-2年|
||7,988,849.00||

3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|224,715,082.64|16.49||224,715,082.64|1,873,552,322.31|96.07||
|1,094,754,020.70|80.34||1,094,754,020.70|35,814,068.41|1.84||
|35,059,490.00|2.57||35,059,490.00|32,586,142.09|1.67||
|8,152,684.00|0.60||8,152,684.00|8,152,684.00|0.42||
|1,362,681,277.34|100.00||1,362,681,277.34|1,950,105,216.81|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|1,000,000,000.00|1-2年|
|非关联方|113,624,940.00|1年以内|
|非关联方|50,000,000.00|1年以内|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|非关联方|50,000,000.00|1年以内|
|非关联方|40,000,000.00|1-2年|
||1,253,624,940.00||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|132,994,160.92|100.00|18,583,447.95|13.97|439,747,869.79|100.00|36,482,106.02|
|132,994,160.92|100.00|18,583,447.95|13.97|439,747,869.79|100.00|36,482,106.02|
|132,994,160.92|100.00|18,583,447.95|13.97|439,747,869.79|100.00|36,482,106.02|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|6,660,022.79|5.01|399,601.37|321,345,338.93|73.07|
|9,065,831.00|6.82|725,266.48|7,261,140.59|1.65|
|6,136,150.00|4.61|613,615.00|1,369,582.00|0.31|
|1,369,582.00|1.03|205,437.30|109,556,526.27|24.91|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|109,556,526.27|82.38|16,433,478.94|194,382.00|0.05|
|206,048.86|0.15|206,048.86|20,900.00|0.01|
|132,994,160.92|100.00|1 8 ,583,447.95|439,747,869.79|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|100,000,000.00|4-5年|75.19|
|联营企业|1,491,111.11|1年以内|8.64|
||5,000,000.00|1-2年||
||5,000,000.00|2-3年||
|非关联方|7,447,322.00|4-5年|5.60|
|非关联方|2,000,000.00|1-2年|1.50|
|非关联方|2,000,000.00|4-5年|1.50|
||122,938,433.11||92.43|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|11,491,111.11|
||11,491,111.11|

5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|4,803,895,841.35||4,803,895,841.35|2,414,918,935.06||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|66,600.51|66,600.51|57,978.58|
|1,776,132,592.72|1,776,132,592.72|1,735,771,762.02|
|6,580,095,034.58|6,580,095,034.58|4,150,748,675.66|

 (2)其他说明
1)借款费用资本化情况
存货期末余额中含有的借款费用累计资本化金额652,033,856.94元，其中本期资本化金额497,303,761.58元。
2)期末，已有账面价值4,803,997,074.95元存货用于担保。
3)存货——开发成本
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资|期初数|
|预计2014年9月|2017年3月|36亿元|225,137,839.12|
|预计2014年11|2017年10月|17亿元|759,112,570.00|
|月规划设计阶段|||3,276,827.62|
|预计2014年4月|2015年3月|10亿元|2,937,500.00|
|2010年10月|2017年4月|9亿元|217,789,676.02|
|预计2014年4月|2018年6月|128.94亿|13,366,042.90|
|2010年11月|2014年12月|元47.4亿元|760,687,363.33|
|规划设计阶段|||95,085,766.82|
|预计2014年12月|||141,302,330.00|
|规划设计阶段|||21,273,144.76|
|规划设计阶段|||152,755,128.95|
|预计2014年5月|2016年11月|11亿元||
|2014年1月|2017年10月|42亿元|1,800,400.00|
|2014年3月|2014年12月|10亿元|11,816,575.34|
|规划设计阶段|||2,331,900.20|
|规划设计阶段|||6,245,870.00|
||||2,414,918,935.06|

[注]：期初长白山望天鹅项目本年度拆分为东参休闲生活区项目与漫江项目。
4)存货——开发产品
|||||
|-|-|-|-|
|竣工时间|期初数|本期增加|本期减少|
|2006、2008年|158,769,556.79|5,084,684.50|4,255,980.50|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|2010年|394,440,040.45|42,761,411.24|168,806,521.91|
|2011年12月|422,039,025.61|132,846,168.77|72,931,501.44|
|2012年10月|760,523,139.17|88,589,701.28|191,396,047.24|
|外购||208,468,916.00||
||1,735,771,762.02|477,750,881.79|437,390,051.09|

6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|6,448,912.92|
|15,153,285.77|
|1,113,998.19|
|454,556.60|
|991,088.94|
|135,000.00|
|24,296,842.42|

7.对联营企业投资
单位：万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|18.57|18.57|927,568.04|533,898.02|393,670.02|1,743,547.66|
|49.00|49.00|2,091.70|1,466.63|625.07||

8.长期股权投资
(1)明细情况
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|60,000,000.00|58,801,160.35|-1,868,029.90|
|成本法|100,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|权益法|1,069,078,085.47|1,579,769,294.12|-454,698,799.33|
|成本法|50,000,000.00|10,000,000.00|40,000,000.00|
|成本法||20,000,000.00|-20,000,000.00|
||1,279,078,085.47|1,718,570,454.47|-386,566,829.23|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|49.00|49.00||||
|2.00|2.00||||
|18.57|18.57||||
|4.80|4.80||||

(2)其他说明
1)本期，中弘矿业公司持有的安源煤业集团股份有限公司的股票经两次减持，持股比例由27.01%降至18.57%，中弘矿业方在该公司仍派遣2名董事1名监事，对该公司仍具有重大影响，继续采取权益法核算。中弘矿业公司持有的该公司的183,801,982股股票自2012年2月2日起36个月内不得转让。期末，中弘矿业公司持有的该公司的183,801,644股股票（账面价值1,125,068,425.85元）已用于借款质押。
2)根据本公司与中国船东互保协会以及上海宥德股权投资中心（有限合伙）签订的《权益转让协议》及《权益转让协议》之补充协议，本公司以持有的中信夹层(上海)投资中心(有限合伙)100,000,000.00元出资及所对应的权益向中国船东互保协会换取75,000,000.00元借款，双方约定上述股权不做工商变更并在2年内回购。
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
9.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|94,707,173.82|22,750,495.17|4,702,740.50|
|94,707,173.82|22,750,495.17|4,702,740.50|
|5,079,447.94|3,049,760.91|446,760.00|
|5,079,447.94|3,049,760.91|446,760.00|
|89,627,725.88|——|——|
|89,627,725.88|——|——|
||——|——|
||——|——|
|89,627,725.88|——|——|
|89,627,725.88|——|——|

本期折旧额为3,049,760.91元。
(2)其他说明
期末，已有账面价值19,239,926.13元的投资性房地产用于担保。
10.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|128,914,875.25|417,705,683.43|2,233,965.00|
|67,355,134.80|412,000,550.00||
|1,355,960.50|150,360.00||
|45,809,098.54|2,822,220.00|2,135,450.00|
|12,590,915.19|2,410,991.43|98,515.00|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|1,803,766.22|321,562.00|||
|——|本期转入|本期计提|——|
|29,938,198.68||12,953,039.59|1,040,752.29|
|7,255,265.40||3,107,657.28||
|126,078.72||275,426.80||
|14,798,782.90||6,829,411.05|947,163.04|
|6,248,033.73||2,599,729.30|93,589.25|
|1,510,037.93||140,815.16||
|98,976,676.57|——||——|
|60,099,869.40|——||——|
|1,229,881.78|——||——|
|31,010,315.64|——||——|
|6,342,881.46|——||——|
|293,728.29|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|98,976,676.57|——||——|
|60,099,869.40|——||——|
|1,229,881.78|——||——|
|31,010,315.64|——||——|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|6,342,881.46|——|——|
|293,728.29|——|——|

本期折旧额为12,953,039.59元；本期由在建工程转入固定资产原值为54,360.00元。
(2)其他说明
1)期末，已有账面价值103,000,550.00元的房屋及建筑物用于担保。
2)期末，尚有账面价值310,104,564.00元的房屋建筑物未办妥产权。
11.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||781,807.30||
||||27,180.00||
||||808,987.30||

(2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|转入投资性房地产|
|3,700,000.00|781,807.30|2,575,230.20||3,357,037.50|
|60,000.00|27,180.00|27,180.00|54,360.00||
||808,987.30|2,602,410.20|54,360.00|3,357,037.50|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|100.00||||自筹|
|100.00||||自筹|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
12.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,850,362.39|2,044,446.66||
|2,380,561.39|||
|3,409,470.00|2,044,446.66||
|60,331.00|||
|1,200,755.03|870,040.48||
|151,950.62|50,650.20||
|1,029,699.53|807,324.04||
|19,104.88|12,066.24||
|4,649,607.36|||
|2,228,610.77|||
|2,379,770.47|||
|41,226.12|||
|4,649,607.36|||
|2,228,610.77|||
|2,379,770.47|||
|41,226.12|||

本期摊销额870,040.48元。
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
(2)其他说明
期末，无形资产中土地使用权尚未办妥产权证更名手续。
13.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|8,105,885.58|||8,105,885.58|
|8,105,885.58|||8,105,885.58|

(2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为商誉的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
永恒嘉业公司持续运营，项目进展正常，其商誉不存在减值情况。
14.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|377,676.67||207,480.00|135,000.00|35,196.67|
|377,676.67||207,480.00|135,000.00|35,196.67|

15.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|1,873,571.45|
|1,145,000.00|
|3,018,571.45|

(2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 7,494,285.74
广告费超支 4,580,000.00
小计 12,074,285.74
(3)未确认递延所得税资产的明细
||
|-|
|期末数|
|251,406,905.00|
|74,333,791.80|
|325,740,696.80|

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|期末数|
|251,406,905.00|
|30,168,828.60|
|37,711,035.75|
|35,196,966.70|
|62,851,726.25|
|85,478,347.70|
|251,406,905.00|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
16.其他非流动资产
（1）明细情况
||
|-|
|期末数|
|138,000,000.00|
|36,700,000.00|
|174,700,000.00|

（2）其他说明
本期本公司之子公司弘轩鼎成公司和资产管理人汇添富资本管理有限公司等各方签订了《汇添富资本-中弘1号北京夏各庄新城项目专项资产管理计划资产管理合同》及《汇添富资本-中弘2号北京夏各庄新城项目专项资产管理计划资产管理合同》。根据合同约定，资产管理计划将计划份额分成两个级别，即A类资产管理计划份额和B类资产管理份额。其中A类资产管理计划份额由投资者认购，认购后的委托财产通过上海银行向项目公司弘轩鼎成发放委托贷款；B类资产管理份额向中弘投资公司发行，期限为18个月，收益核算日为投资终止日及本资产管理计划终止日。上述金额即为中弘投资公司根据上述合同购买的B类资产管理份额。
17.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|51,557,531.91|-25,477,530.56||1,800.00|
|51,557,531.91|-25,477,530.56||1,800.00|

18.短期借款
||
|-|
|期末数|
|400,000,000.00|
|361,000,000.00|
|575,000,000.00|
|1,336,000,000.00|

19.应付账款
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|508,729,243.01|
|50,981.26|
|150,000,000.00|
|658,780,224.27|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款为317,976,606.42元，主要系应付建筑承包商的工程款。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|26,430,103.40|
|1,575,880.32|
|10,264,596.62|
|294,012.17|
|38,564,592.51|

(2)无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)预收售房款情况说明
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|22,145,968.75|5,171,403.00|
|4,284,134.65|8,527,852.00|
|26,430,103.40|13,699,255.00|

21.应付职工薪酬
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,580,638.59|115,959,035.40|114,351,052.11|
||3,385,890.62|3,385,890.62|
|107,309.66|18,482,613.52|18,178,065.10|
|11,358.51|5,660,676.99|5,541,777.41|
|84,563.29|11,346,217.54|11,179,450.45|
|6,215.75|750,867.36|739,988.02|
|2,816.27|344,746.19|343,862.33|
|2,355.84|380,105.43|372,986.88|
||5,188,271.98|5,012,814.98|
|739,933.90|2,557,285.64|2,550,540.47|
|8,427,882.15|145,573,097.16|143,478,363.28|

(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付的工资、奖金、津贴和补贴已于2014年1月发放。
22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,385,735.96|
|82,334,939.03|
|50,791,414.71|
|84,655.04|
|968,376.51|
|2,746,293.13|
|444,652.71|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|63,875.04|
|9,000,000.00|
|147,819,942.13|

23.应付利息
||
|-|
|期末数|
|60,544,656.74|
|19,637,680.56|
|80,182,337.30|

24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|15,935,042.93|
|111,460,532.97|
|2,733,866.79|
|130,129,442.69|

(2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|101,599,835.74|
|101,599,835.74|

25.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|550,000,000.00|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
合计 550,000,000.00 840,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|550,000,000.00|
|550,000,000.00|

2)金额前5名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|||
|||||原币金额|折人民币金额|原币金额|
|2012/11/13|2014/5/13|人民币|14.00||400,000,000.00||
|2012/2/1|2014/5/21|人民币|6.40||30,000,000.00||
|2012/2/1|2014/5/21|人民币|6.40||30,000,000.00||
|2012/1/10|2014/5/21|人民币|6.40||20,000,000.00||
|2012/1/10|2014/11/21|人民币|6.40||20,000,000.00||
|2012/4/24|2013/10/24|人民币|15.00||||
|2012/5/9|2013/11/9|人民币|15.00||||
|2012/6/5|2013/12/5|人民币|15.00||||
|2011/11/23|2013/5/23|人民币|7.995||||
|2011/11/23|2013/11/23|人民币|7.995||||
||||||500,000,000.00||

 26.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|995,143,822.41|
|995,143,822.41|

(2)其他说明
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
期末余额系已完工项目预提但尚未清算的土地增值税。
27.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|
|4,276,000,000.00|
|280,000,000.00|
|492,370,421.95|
|5,048,370,421.95|

(2)金额前5名的长期借款
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|币种|年利率(%)|期末数|
|2013/7/29|2015/1/29|人民币|6.75|1,600,000,000.00|
|2013/12/18|分期还款|人民币|13.00|1,000,000,000.00|
|2012/4/27|2015/4/27|人民币|10.30-12.30|492,370,421.95|
|2013/3/4|2016/3/4|人民币|14.65|450,000,000.00|
|2013/11/29|2015/5/28|人民币|8.50|414,000,000.00|
|2012/6/27|2014/6/27|人民币|13.50|[注]|
|2012/11/13|2014/5/13|人民币|14.00|400,000,000.00|
|2012/9/26|2015/5/26|人民币|10.00|280,000,000.00|
|2012/7/21|2014/8/15|人民币|15.00|[注]|
|||||4,636,370,421.95|

[注]分别已于2013年7月29日、2013年3月29日提前还款。
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
28.股本
（1）明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,012,092,607.00|910,883,346.00||

(2)股本变动情况说明
根据 2013年第六次临时股东大会决议，公司进行 2013年半年度利润分配，以 2013年 6月 30日的公司总股本1,012,092,607股为基数,向全体股东每10股分派红股9股，共计增加实收资本910,883,346.00元。上述实收资本变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所验证，并于2013年8月29日出具了验资报告（天健皖验〔2013〕29号）。
公司于2013年10月办妥工商变更登记。
29.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|30,000,000.00||30,000,000.00|
|30,000,000.00||30,000,000.00|

(2)期初调整说明
同一控制下企业合并导致的合并范围变更，相应调整增加期初资本公积30,000,000.00元。
(3)本期增减变动情况说明
由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，本期转回资本公积30,000,000.00元。
30.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|49,097,995.45|90,664,295.12|49,097,995.45|
|49,097,995.45|90,664,295.12|49,097,995.45|

(2)本期增减变动情况说明
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
1）本期增加盈余公积90,664,295.12元，系按照母公司实现的净利润10%计提的法定盈余公积金。
2）本期减少盈余公积49,097,995.45元，其中：
①2013年2月，本公司因同一控制下企业合并完成收购文昌物业公司100%股权，支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，冲减盈余公积10,165,714.25元。
②2013年1-3月，全资子公司中弘投资公司单方增资，共计出资900,000,000.00元对弘元鼎成公司进行单方增资，增资后计入长期股权投资的金额与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，冲减盈余公积26,855.26元。
③2013年5月,全资子公司中弘矿业公司将持有的安源煤业集团股份有限公司无限售条件流通股49,500,000股对外转让，原确认的资本公积转回冲减盈余公积3,650,987.42元。
④2013年5月，全资子公司中弘投资公司以100,030,000.00元购买北京天地嘉诚投资管理有限公司持有的北京中弘地产公司33.33%少数股权，支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，在合并财务报表中冲减盈余公积35,254,438.52元。
31.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|1,747,424,159.97|
|-28,875,838.13|
|1,718,548,321.84|
|218,657,888.91|
|90,664,295.12|
|531,348,618.65|
|910,883,346.00|
|44,136,817.74|
|360,173,133.24|

(2)调整期初未分配利润明细
2013年2月，本公司因同一控制下合并文昌物业公司导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-28,875,838.13元。
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
(3)未分配利润其他减少44,136,817.74元，其中：
1）2013年5月，全资子公司中弘投资公司以100,030,000.00元购买北京天地嘉诚投资管理有限公司持有的北京中弘地产公司33.33%少数股权，将支付对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，冲减未分配利润56,794,783.06元。
2)2013年2月，本公司因同一控制下合并文昌物业公司导致的合并范围变更，本期影响增加未分配利润15,165,714.25元。
3)2013年11月,全资子公司中弘矿业公司将持有的安源煤业集团股份有限公司无限售条件流通股34,000,000.00股对外转让，原确认的资本公积转回冲减未分配利润2,507,748.93元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,035,423,761.13|
|83,970,745.10|
|484,602,853.42|

(2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,035,423,761.13|417,371,248.18|3,745,062,302.39|
|1,035,423,761.13|417,371,248.18|3,745,062,302.39|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,035,423,761.13|417,371,248.18|3,745,062,302.39|
|1,035,423,761.13|417,371,248.18|3,745,062,302.39|

(4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|722,373,320.00|226,600,546.17|3,552,830,059.80|
|313,050,441.13|190,770,702.01|192,232,242.59|
|1,035,423,761.13|417,371,248.18|3,745,062,302.39|

(5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|14,633,409.00|
|12,587,654.00|
|7,179,061.00|
|6,138,389.00|
|5,776,970.00|
|46,315,483.00|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|56,405,562.09|190,388,640.14|
|2,985,714.51|11,468,238.91|
|1,712,401.33|5,711,659.18|
|1,128,182.18|3,822,425.34|
|17,204,855.06|412,457,561.64|
|79,436,715.17|623,848,525.21|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|20,495,295.98|
|12,013,143.60|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|7,196,440.39|
|2,189,371.40|
|837,046.08|
|525,600.00|
|277,258.08|
|98,640.00|
|55,902.20|
|841,589.48|
|44,530,287.21|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|98,462,441.71|
|21,677,979.89|
|20,518,373.60|
|12,779,414.99|
|12,006,527.04|
|9,058,651.71|
|7,615,983.60|
|4,875,963.11|
|4,428,944.44|
|3,446,184.96|
|194,870,465.05|

5.财务费用
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|本期数|
|189,858,739.47|
|3,505,352.06|
|871,209.39|
|187,224,596.80|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|-25,477,530.56|
|-25,477,530.56|

7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|44,240,329.78|
|-25,008,325.92|
|1,992,104.04|
|21,224,107.90|

[注]：处置长期股权投资产生的投资收益中本期减持安源煤业集团股份有限公司股权的投资收益为-25,408,325.92元，转让井冈山市红杉树假日酒店有限公司股权的投资收益为400,000.00元。
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-1,868,029.90|-984,149.68|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|46,108,359.68|91,975,793.15|
|44,240,329.78|90,991,643.47|

(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|128,004,297.10|187,066,040.00|
|116,348.00||
|12,559.50|1,078,513.96|
|128,133,204.60|188,144,553.96|

(2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|59,000,000.00|144,000,000.00|与收益相关|
|68,741,957.10|33,066,040.00|与收益相关|
|262,340.00||与收益相关|
||10,000,000.00|与收益相关|
|128,004,297.10|187,066,040.00||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|105,337.66||
|105,337.66||
|6,422,000.00|26,360,000.00|
|2,029,896.00|2,035,898.44|
|30,000.00|30,000.00|
|8,587,233.66|28,425,898.44|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|82,362,490.96|
|1,895,082.94|
|84,257,573.90|

11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
政府补助 128,004,297.10
为业主代办费 45,167,958.00
往来款项 27,131,845.19
利息收入 3,505,352.06
其他 413,046.80
合计 204,222,499.15
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
中介费 41,013,669.58
办公费 22,515,025.97
往来款 17,506,730.15
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
广告宣传费 14,202,515.00
为业主代办费 13,769,632.68
交通费 12,006,527.04
业务招待费 7,671,885.80
捐赠 6,422,000.00
车船费用 4,428,944.44
其他 4,287,872.56
银行手续费 871,209.39
合计
144,696,012.61
3．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
融资保证金 163,673,595.94
合计 163,673,595.94
4．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
按揭保证金 2,017,775.00
融资保证金 163,673,595.94
合计 165,691,370.94
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|210,719,624.08|
|-25,477,530.56|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|16,002,800.50|
|870,040.48|
|207,480.00|
|105,337.66|
|189,858,739.47|
|-21,224,107.90|
|1,895,082.94|
|-2,429,346,358.92|
|491,268,860.48|
|131,501,476.86|
|-1,433,618,554.91|
|1,367,110,404.46|
|318,217,619.26|
|1,048,892,785.20|

(2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,367,110,404.46|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|259,974.22|
|1,366,850,430.24|
|1,367,110,404.46|

（2）其他说明
期末，其他货币资金余额为按揭保证金，不作为现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|民营企业|新 疆 乌鲁木齐|王永红|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|60,000万|39.95|39.95|王永红|

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的联营企业情况
单位：万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|股份公司|江 西省 萍乡市|李良仕|采矿业|98,995.99万|18.57|18.57|联营企业|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|有 限公司|汪 清县 复兴镇|钱宝兰|采矿业|1,580.00万|49.00|49.00|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|实际控制人|
|实际控制人之夫人|

(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|中弘卓业集团有限公司|办 公 用 房2398.01m2|2013/1/1|2013/12/31|市场价|

2.关联担保情况
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|中弘投资公司|400,000,000.00|2012/11/13|2014/5/13|
|中弘投资公司|1,600,000,000.00|2013/7/29|2015/1/29|
|中弘投资公司|121,000,000.00|2013/5/21|2014/5/21|
|中弘投资公司|150,000,000.00|2013/8/27|2014/8/26|
|中弘投资公司|90,000,000.00|2013/12/10|2014/12/9|
|海南日升公司|416,000,000.00|2011/9/29|2015/9/28|
|本公司|75,000,000.00|2013/11/12|2015/11/12|
||3,352,000,000.00|||

(2)其他担保事项
中弘卓业集团有限公司及王永红为中弘投资公司未来受让农银无锡持有的西双版纳公司的股权转让价款 2亿元以及中
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
弘投资公司承担的其子公司之西双版纳公司因项目融资涉及的咨询服务费（融资附生效条件，目前尚未取得贷款）提供担保；
中弘卓业集团有限公司及王永红为西双版纳公司未来因项目融资取得的贷款3亿元涉及的本金及利息提供担保。
3.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆借金额|起始日|到期日|
|10,000,000.00|2011/10/8|2014/6/8|

4.关联方资产转让情况
根据本公司与中弘卓业集团有限公司于2013年2月6日签订的《股权转让协议》，以文昌物业公司的评估值为作价依据，本公司以 2,500万元受让中弘卓业集团有限公司持有的文昌物业公司100%股权。上述文昌物业公司净资产业经北京中同华资产评估有限公司评估，并由其出具《评估报告》（中同华评字（2013）第33号），该公司2012年12月31日为基准日的净资产评估价值为25,050,800.00元。
(三)关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|汪清鑫兴矿业有限公司|11,491,111.11|989,466.67|10,000,000.00|
||11,491,111.11|989,466.67|10,000,000.00|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为829.72万元和949.32万元。
七、或有事项
按照房地产企业经营惯例，公司及部分控股子公司为相关业主按揭贷款提供保证。截至2013年12月31日，上述保证贷款金额为1,654,611,000.00元。
八、承诺事项
中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
非公开发行股票预案调整
根据 2013年 10月 8日公司第七次临时股东大会决议，公司拟向特定对象非公开发行人民币普通股（A股），每股面值 1元，募集金额不超过 30亿元。2014年 3月，董事会决议对发行预案进行调整，发行股数调整为不超过959,529,486股，定价基准日调整为2014年3月29日，本次非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十，发行募集资金拟用于海南如意岛旅游度假开发项目（一期）。上述事项待股东大会表决并获得中国证券监督管理委员会核准后执行。
十、其他重要事项
(一)企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二)截至2013年12月31日，本公司控股股东中弘卓业集团有限公司持有本公司的股票674,889,337股已用于质押，占本公司总股本的35.096%。
(三)发行公司债券
根据2013年10月8日公司第七次临时股东大会决议，公司拟发行9.5亿元公司债券，利率为10%，扣除发行费用后用于偿还到期借款和补充流动资金。截至本财务报告批准报出日，上述事项尚未获得有权部门批准。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|4,464,024,296.27|100.00|277,927,457.78|6.23|1,528,707,463.18|100.00|91,822,447.79|
|4,464,024,296.27|100.00|277,927,457.78|6.23|1,528,707,463.18|100.00|91,822,447.79|
|4,464,024,296.27|100.00|277,927,457.78|6.23|1,528,707,463.18|100.00|91,822,447.79|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|3,964,724,296.27|88.82|237,883,457.78|1,523,707,463.18|99.67|
|494,300,000.00|11.07|39,544,000.00|5,000,000.00|0.33|
|5,000,000.00|0.11|500,000.00|||
|4,464,024,296.27|100.00|277,927,457.78|1,528,707,463.18|100.00|

(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|子公司|3,392,148,084.34|1年以内|75.98|
|子公司|465,880,000.00|1年以内|18.27|
||349,720,000.00|1-2年||
|子公司|103,000,000.00|1年以内|5.28|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
||132,500,000.00|1-2年||
|联营企业|1,491,111.11|1年以内|0.26|
||5,000,000.00|1-2年||
||5,000,000.00|2-3年||
|子公司|4,000,000.00|1-2年|0.09|
||4,458,739,195.45||99.88|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|子公司|3,392,148,084.34|
|子公司|815,600,000.00|
|子公司|235,500,000.00|
|联营企业|11,491,111.11|
|子公司|4,000,000.00|
|子公司之子公司|3,080,000.00|
|子公司之子公司|400,000.00|
|子公司之子公司|400,000.00|
|子公司之子公司|400,000.00|
|子公司之子公司|400,000.00|
|子公司之子公司|400,000.00|
||4,463,819,195.45|

2.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法核算|14,834,285.75||14,834,285.75|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|成本法核算|469,529,144.56|469,529,144.56||
|成本法核算|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法核算|120,000,000.00|120,000,000.00||
|成本法核算|40,000,000.00|40,000,000.00||
|成本法核算|836,470,227.62|836,470,227.62||
|成本法核算|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法核算|80,000,000.00|80,000,000.00||
|成本法核算|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法核算|20,000,000.00|20,000,000.00|-20,000,000.00|
|成本法核算|100,000,000.00|100,000,000.00|400,000,000.00|
|成本法核算|20,000,000.00|20,000,000.00||
|成本法核算|20,000,000.00|20,000,000.00||
|权益法核算|60,000,000.00|58,801,160.35|-1,868,029.90|
|成本法核算|10,000,000.00||10,000,000.00|
|成本法核算|50,000,000.00|50,000,000.00|50,000,000.00|
|成本法核算|20,000,000.00||20,000,000.00|
||1,910,833,657.93|1,864,800,532.53|472,966,255.85|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|40.00|40.00||||

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|80.00|80.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|100.00|100.00|
|49.00|49.00|
|33.33|33.33|
|2.00|2.00|
|100.00|100.00|

(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,120,000,000.00|
|-1,868,029.90|
|1,118,131,970.10|

(2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,120,000,000.00|600,000,000.00|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
||6,461,830.34|
|1,120,000,000.00|606,461,830.34|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-1,868,029.90|-984,149.68|
|-1,868,029.90|-984,149.68|

(4)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|906,642,951.18|
|186,105,009.99|
|50,650.20|
|-1,118,131,970.10|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|-244,659,714.94|
|21,525,155.81|
|-248,467,917.86|
|689,249.29|
|8,539,153.94|
|-7,849,904.65|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-25,113,664.28|
|128,004,297.10|
|1,491,111.11|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||
|-|
|13,710,123.88|
|1,992,104.74|
|-8,352,988.50|
|111,730,984.05|
|59,289.54|
|-13,125.00|
|111,684,819.51|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|8.36|0.11|
|4.09|0.06|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
|同一控制下合并文昌物业公司减少净资产|I1|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|购买北京中弘公司少数股权减少净资产|I2|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|出售安源煤业部分股权减少未分配利润|I3|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|对弘元鼎成公司单方增资引起的未分配利润减少|I4|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|出售安源煤业部分股权减少未分配利润|I4|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
|||
|-|-|
|减少净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|1,379,266,181.03|327,600,111.74|3.21倍|
|17,358,500.01|224,030,036.96|-92.25%|
|1,362,681,277.34|1,950,105,216.81|-30.12%|
|114,410,712.97|403,265,763.77|-71.63%|
|6,580,095,034.58|4,150,748,675.66|58.53%|
|24,296,842.42|6,448,912.92|2.77倍|
|502,536,107.70|98,976,676.57|4.08倍|
||808,987.30||
|35,196.67|377,676.67|-90.68%|
|3,018,571.45|4,913,654.39|-38.57%|
|174,700,000.00|||
|1,336,000,000.00|500,000,000.00|1.67倍|
|38,564,592.51|15,517,721.21|1.49倍|
|80,182,337.30|125,215,856.71|-35.96%|

中弘控股股份有限公司2013年度审计报告
||||
|-|-|-|
|130,129,442.69|100,645,196.42|29.30%|
|550,000,000.00|840,000,000.00|-34.52%|
|5,048,370,421.95|2,789,697,560.00|80.96%|
|1,922,975,953.00|1,012,092,607.00|90.00%|
|90,664,295.12|49,097,995.45|84.66%|
|360,173,133.24|1,718,548,321.84|-79.04%|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|1,119,394,506.23|3,812,597,245.33|-70.64%|
|484,602,853.42|1,518,900,730.48|-68.10%|
|79,436,715.17|623,848,525.21|-87.27%|
|44,530,287.21|70,296,251.53|-36.65%|
|-25,477,530.56|24,682,542.04|-2.03倍|
|21,224,107.90|86,660,851.99|-75.51%|
|128,133,204.60|188,144,553.96|-31.90%|
|8,587,233.66|28,425,898.44|-69.79%|
|84,257,573.90|351,001,605.79|-76.00%|