浙江贝得药业有限公司
审计报告及财务报表
浙江贝得药业有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2018年6月30日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-7财务报表附注 1-60
审计报告
信会师报字[2018]第ZF10615号浙江贝得药业有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江贝得药业有限公司（以下简称贝得药业）财务报表，包括 2016年 12月 31日、2017年 12月 31日、2018年 6月 30
日的资产负债表，2016年度、2017年度、2018年 1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贝得药业 2016年 12月 31日、2017年 12月
31日、2018年 6月 30日的财务状况以及 2016年度、2017年度、2018年 1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贝得药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|收入确认的相关信息详见财务报表附注三、（十七）、附注五、（二十三）。贝得药业销售收入确认模式为：内销根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，产品发至客户并经客户签收时确认收入；外销收入根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，产品经检验合格后向海关报关出口，并装船或送至保税区后确认收入。由于收入金额对财务报表影响重大，我们将收入确认识别为关键审计事项。|与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：（1）了解、评价和测试贝得药业与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）对营业收入执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；（3）对于内销收入，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，检查与该笔销售相关的合同、出库单、发票、物流签收单等信息进行核对，评价收入确认的真实性和完整性；对于外销收入，将销售记录与合同、出库单、物流送货单、出口报关单、提单、销售发票等单据进行核对，并向海关等相关部门查询有关信息，核实出口收入的真实性。（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对物流签收单、提单等相关支持性文件，评价收入是否记录在正确的期间；（5）结合函证程序，检查收入确认的真实性。（6）选取重要客户进行访谈，确认收入的真实性。|
|（二）研发费用资本化||
|相关信息详见财务报表附注三、（十三）、附注五、（十）所述，截止2018年6月30日，贝得药业开发支出余额为144万元。评估开发支出是否满足企业会计准则规定的资本化条件涉及管理层的重大判断，因此我们将开发支出资本化视为关键审计事项。|针对研发费用资本化我们的审计程序主要包括：（1）了解和评价贝得药业与开发支出相关的关键内部控制设计和运行有效性，包括研发项目的立项申请和审批、研发支出的账务处理、研发支出的付款控制等；（2）通过查询研发项目立项文件，了解项目研究方向、具体内容、主要协作单位和研发周期；（3）与贝得药业管理层和研发部门负责人进行访谈，了解项目的最新进展，并获取工艺交接清单、研发小结等相关的文件资料执行检查确认；（4）检查与开发支出确认相关的合同、发票等支持性文件，并对协作单位实施函证程序，询证项目研发进度，合同条款，往来余额及结算情况等；（5）评估管理层资本化会计政策是否符合企业会计准则的规定；|

审计报告第2页
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贝得药业管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贝得药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贝得药业的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贝得药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贝得药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：杨金晓
中国•上海 二〇一八年八月三十一日
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浙江贝得药业有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2018.6.30|2017.12.31|2016.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|38,852,486.76|63,413,771.88|51,096,034.51|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据及应收账款|（二）|42,655,014.34|42,192,863.24|39,761,853.46|
|预付款项|（三）|442,019.83|1,787,750.91|494,822.40|
|其他应收款|（四）|62,281,039.35|120,806,254.42|55,199,436.17|
|存货|（五）|99,734,413.10|85,579,721.99|71,368,112.85|
|持有待售资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（六）|1,101,715.46|||
|流动资产合计||245,066,688.84|313,780,362.44|217,920,259.39|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（七）|106,802,336.35|110,668,956.85|115,920,239.76|
|在建工程|（八）|7,715,221.79|3,148,280.51|1,943,364.56|
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（九）|13,079,624.08|13,141,321.23|13,494,350.79|
|开发支出|（十）|1,440,000.00|||
|商誉|||||
|长期待摊费用|（十一）|6,226,110.93|7,297,567.23|5,448,500.30|
|递延所得税资产|（十二）|29,776.20|24,512.81|165,075.27|
|其他非流动资产|（十三）|1,281,000.00|446,612.35|321,915.00|
|非流动资产合计||136,574,069.35|134,727,250.98|137,293,445.68|
|资产总计||381,640,758.19|448,507,613.42|355,213,705.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：唐小波 主管会计工作负责人：潘卫标 会计机构负责人：吴丹琳
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2018.6.30|2017.12.31|2016.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十四）|15,000,000.00|99,420,000.00|43,700,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据及应付账款|（十五）|70,734,465.70|62,508,789.39|53,795,091.72|
|预收款项|（十六）|1,341,537.35|3,209,664.17|363,757.98|
|应付职工薪酬|（十七）|2,412,392.32|3,395,940.19|3,168,583.80|
|应交税费|（十八）|2,300,837.05|5,123,362.50|3,778,052.47|
|其他应付款|（十九）|2,527,748.90|2,604,676.84|3,498,561.30|
|持有待售负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||94,316,981.32|176,262,433.09|108,304,047.27|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||94,316,981.32|176,262,433.09|108,304,047.27|
|所有者权益：|||||
|实收资本|（二十）|255,635,685.30|255,635,685.30|391,803,437.30|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|||||
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十一）|1,660,949.50|1,660,949.50||
|未分配利润|（二十二）|30,027,142.07|14,948,545.53|-144,893,779.50|
|所有者权益合计||287,323,776.87|272,245,180.33|246,909,657.80|
|负债和所有者权益总计||381,640,758.19|448,507,613.42|355,213,705.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：唐小波 主管会计工作负责人：潘卫标 会计机构负责人：吴丹琳
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、营业收入|（二十三）|121,956,105.59|188,680,904.55|206,420,916.84|
|减：营业成本|（二十三）|89,583,238.35|131,924,387.25|147,305,412.74|
|税金及附加|（二十四）|1,155,184.81|3,341,369.90|1,235,220.24|
|销售费用|（二十五）|2,926,286.83|5,647,938.24|5,397,787.00|
|管理费用|（二十六）|8,827,007.39|17,468,478.91|15,057,952.45|
|研发费用|（二十七）|4,968,330.60|10,159,028.11|11,638,757.86|
|财务费用|（二十八）|-2,365,660.45|-960,781.36|-2,487,405.55|
|其中：利息费用||2,260,334.20|4,219,439.73|3,050,807.18|
|利息收入||4,378,287.49|6,393,476.92|4,338,338.04|
|资产减值损失|（二十九）|35,089.28|-797,535.86|940,558.17|
|加：其他收益|（三十）|524,145.20|127,300.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十一）|111,557.20|511,731.76|378,587.05|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十二）||-12,983.01|-13,500.38|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||17,462,331.18|22,524,068.11|27,697,720.60|
|加：营业外收入|（三十三）|291,980.01|4,447,666.45|671,565.82|
|减：营业外支出|（三十四）|7,085.44|14,083.08|391,518.75|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||17,747,225.75|26,957,651.48|27,977,767.67|
|减：所得税费用|（三十五）|2,668,629.21|1,622,128.95|50,213.67|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||15,078,596.54|25,335,522.53|27,927,554.00|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||15,078,596.54|25,335,522.53|27,927,554.00|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划变动额|||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益|||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||15,078,596.54|25,335,522.53|27,927,554.00|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：唐小波 主管会计工作负责人：潘卫标 会计机构负责人：吴丹琳
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浙江贝得药业有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|2018年1-6月|2017年度|2016年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||78,035,584.55|148,949,321.29|165,667,523.74|
|收到的税费返还||3,412,665.09|3,398,002.71|8,360,549.29|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十六）|1,194,969.14|5,108,682.12|1,427,855.49|
|经营活动现金流入小计||82,643,218.78|157,456,006.12|175,455,928.52|
|购买商品、接受劳务支付的现金||36,138,213.31|110,194,799.72|111,786,441.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,266,819.57|19,780,265.09|18,151,698.18|
|支付的各项税费||8,637,448.65|8,745,839.41|5,101,425.85|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十六）|3,248,563.07|9,604,760.89|7,659,658.50|
|经营活动现金流出小计||60,291,044.60|148,325,665.11|142,699,224.50|
|经营活动产生的现金流量净额||22,352,174.18|9,130,341.01|32,756,704.02|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||92,511,557.20|134,011,731.76|103,378,587.05|
|取得投资收益收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||11,766.99|21,362.48|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十六）|193,500,000.00|146,009,471.00|317,773,349.55|
|投资活动现金流入小计||286,011,557.20|280,032,969.75|421,173,299.08|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,758,082.91|12,058,142.34|12,525,100.55|
|投资支付的现金||92,400,000.00|133,500,000.00|103,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十六）|130,139,063.01|203,920,000.00|368,950,000.00|
|投资活动现金流出小计||229,297,145.92|349,478,142.34|484,475,100.55|
|投资活动产生的现金流量净额||56,714,411.28|-69,445,172.59|-63,301,801.47|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金||97,500,000.00|99,420,000.00|334,950,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十六）||43,700,000.00||
|筹资活动现金流入小计||97,500,000.00|143,120,000.00|334,950,000.00|
|偿还债务支付的现金||181,920,000.00|43,700,000.00|291,250,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,380,728.02|3,770,783.81|2,994,507.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十六）|360,936.99|43,700,000.00|4,030,107.10|
|筹资活动现金流出小计||184,661,665.01|91,170,783.81|298,274,614.39|
|筹资活动产生的现金流量净额||-87,161,665.01|51,949,216.19|36,675,385.61|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||192,628.93|354,288.76|470,591.34|
|五、现金及现金等价物净增加额||-7,902,450.62|-8,011,326.63|6,600,879.50|
|加：期初现金及现金等价物余额||28,913,771.88|36,925,098.51|30,324,219.01|
|六、期末现金及现金等价物余额||21,011,321.26|28,913,771.88|36,925,098.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：唐小波 主管会计工作负责人：潘卫标 会计机构负责人：吴丹琳
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浙江贝得药业有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|2018年1-6月|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|255,635,685.30||||||||1,660,949.50|14,948,545.53|272,245,180.33|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|255,635,685.30||||||||1,660,949.50|14,948,545.53|272,245,180.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||15,078,596.54|15,078,596.54|
|（一）综合收益总额||||||||||15,078,596.54|15,078,596.54|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|255,635,685.30||||||||1,660,949.50|30,027,142.07|287,323,776.87|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：唐小波 主管会计工作负责人：潘卫标 会计机构负责人：吴丹琳
报表第5页
浙江贝得药业有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2017年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|391,803,437.30|||||||||-144,893,779.50|246,909,657.80|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|391,803,437.30|||||||||-144,893,779.50|246,909,657.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-136,167,752.00||||||||1,660,949.50|159,842,325.03|25,335,522.53|
|（一）综合收益总额||||||||||25,335,522.53|25,335,522.53|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||1,660,949.50|-1,660,949.50||
|1．提取盈余公积|||||||||1,660,949.50|-1,660,949.50||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|-136,167,752.00|||||||||136,167,752.00||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他|-136,167,752.00|||||||||136,167,752.00||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|255,635,685.30||||||||1,660,949.50|14,948,545.53|272,245,180.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：唐小波 主管会计工作负责人：潘卫标 会计机构负责人：吴丹琳
报表第6页
浙江贝得药业有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2016年度|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|391,803,437.30|||||||||-172,821,333.50|218,982,103.80|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|391,803,437.30|||||||||-172,821,333.50|218,982,103.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||27,927,554.00|27,927,554.00|
|（一）综合收益总额||||||||||27,927,554.00|27,927,554.00|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|391,803,437.30|||||||||-144,893,779.50|246,909,657.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：唐小波 主管会计工作负责人：潘卫标 会计机构负责人：吴丹琳
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浙江贝得药业有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
浙江贝得药业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经绍兴袍江工业区管理委员会袍委外[2004]81号文件批准，并取得浙江省人民政府于2004年8月13日颁发商外资浙府资绍字[2004]02746号批准证书，由香港优创国际投资集团有限公司设立的外商独资企业。经过历次增资和股权转让，截至2018年6月30日，公司性质变更为内资企业，由绍兴向日葵投资有限公司出资人民币 255,635,685.30元，占注册资本的100.00%。
公司的经营范围是生产：冻干粉针剂、粉针剂（头孢菌素类）、片剂（含头孢菌素类）、胶囊剂（含头孢菌素类）、原料药（阿德福韦酯、拉西地平、泮托拉唑钠、阿奇霉素、克拉霉素）、干混悬剂（含头孢菌素类）、副产品、二甲基亚砜、溴化钾、硫氰酸钠、对甲苯磺酸钠、亚硫酸钠和硫酸钠混合物；销售自产产品；医药化工技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2016年1月1日至2018年6月30日
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
1、外币业务
外币业务采用月初平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(八) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 未单独进行减值测试的应收款项及单独测试后未单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
财务报表附注第4页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：6个月以内
7-12个月 10 101－2年 20 202－3年 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
财务报表附注第5页
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50机器设备 年限平均法 10 10 9.00运输设备 年限平均法 10 10 9.00电子设备及其他 年限平均法 5-10 10 9.00-18.00(十一)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
财务报表附注第6页
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财务报表附注
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十二)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第7页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 48年 土地使用权证
排污许可权 排污许可证有效期 排污许可证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
财务报表附注第8页
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财务报表附注
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
财务报表附注第9页
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财务报表附注
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
预计受益期限。
(十六)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
财务报表附注第10页
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财务报表附注
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七)收入
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，产品已发至客户并经客户签收；
（2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，产品经检验合格后向海关报关出口，并已装船或送至保税区后。
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(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
企业在取得时按照实际收到的金额确认和计量政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
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本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示持续经营净利润2017年度金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止
25,335,522.53元；列示持续经营净利润2016
经营净利润”。比较数据相应调整。
年度金额27,927,554.00元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，
其他收益2017年度金额：127,300.00元
不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原 2017年度营业外支出减少 12,983.01元，重分列示为“营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益类至资产处置收益。2016年度营业外支出减少重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 13,500.38元，重分类至资产处置收益。
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，2018年6月30日金额42,655,014.34元；2017年12月31日金额42,192,863.24元；2016（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
年12月31日金额39,761,853.46元。
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；
及应付账款”，2018年6月30日金额70,734,465.70“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”
元；2017年12月31日金额62,508,789.39元；2016列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应
年12月31日金额53,795,091.72元；
付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”
调增“其他应付款”2018年6月30日金额23,625.00列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专
元；2017年12月31日金额144,018.82元；2016年项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相
12月31日金额56,299.89元；
应调整。
调增“在建工程”2018年 6月 30日金额 75,897.22元；2017年12月31日金额107,989.23元；2016年12月31日金额105,606.85元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”2018年1-6月金额4,968,330.60元，理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独
2017年度金额 10,159,028.11元，2016年度金额列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息
11,638,757.86元，重分类至“研发费用”。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
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2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据
2018年1-6月 2017年度 2016年度按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 17%/16% 17% 17%除当期允许抵扣的进项税额后，差额
部分为应交增值税[注1]
按应税营业收入计缴（自 2016年 5
营业税 5%月1日起，营改增缴纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 7% 7%教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 3% 3%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 2% 2%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 15% 15%注1：根据国家税务总局财税〔2018〕32号文，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%。
(二) 税收优惠
1、公司根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字[2016]149号文件《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》，浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局于2016年11月21日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201633000044），认定本公司为高新技术企业，认定有效期为三年，2016至2018度企业所得税税率按照15%执行。
2、根据财政部、国家税务总局财税[1997]50号《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行免、抵、退税收管理办法的通知》，有进出口经营权的生产型企业出口产品实行免、抵、退政策。公司系生产型出口企业，享受出口产品“免、抵、退”政策，报告期内公司主要产品出口退税率为9%、13%。
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五、财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
库存现金 45,193.97 7,075.39 104,839.05银行存款 26,607,292.79 59,406,696.49 50,720,259.46其他货币资金 12,200,000.00 4,000,000.00 270,936.00合计 38,852,486.76 63,413,771.88 51,096,034.51其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票保证金 12,200,000.00 4,000,000.00
信用证保证金 270,936.00定期存单 5,641,165.50 30,500,000.00 13,900,000.00合计 17,841,165.50 34,500,000.00 14,170,936.00(二) 应收票据及应收账款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应收票据 4,419,121.05 5,906,488.60 15,178,536.91应收账款 38,235,893.29 36,286,374.64 24,583,316.55合计 42,655,014.34 42,192,863.24 39,761,853.461、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 4,419,121.05 5,906,488.60 15,178,536.91合计 4,419,121.05 5,906,488.60 15,178,536.91（2）期末公司无已质押的应收票据。
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（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止 期末终止 期末未终止确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额 确认金额银行承兑汇票 42,438,063.26 24,692,211.60 15,623,812.54
合计 42,438,063.26 24,692,211.60 15,623,812.54
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
38,326,530.14 100.00 90,636.85 0.24 38,235,893.29坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 38,326,530.14 100.00 90,636.85 0.24 38,235,893.292017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
36,379,377.94 100.00 93,003.30 0.26 36,286,374.64坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 36,379,377.94 100.00 93,003.30 0.26 36,286,374.64
财务报表附注第17页
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2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
24,656,653.28 100.00 73,336.73 0.30 24,583,316.55坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 24,656,653.28 100.00 73,336.73 0.30 24,583,316.55
财务报表附注第18页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）6个月内 38,235,893.29 36,268,076.59 24,468,281.43
7-12个月 10.00 17,664.50 1,766.45 10.00 51,880.00 5,188.00 10.001至2年 20.00 3,000.00 600.00 20.00 3,918.00 783.60 20.002至3年 50.00 50.00 130,417.45 65,208.73 50.003年以上 90,636.85 90,636.85 100.00 90,636.85 90,636.85 100.00 2,156.40 2,156.40 100.00合计 38,326,530.14 90,636.85 36,379,377.94 93,003.30 24,656,653.28 73,336.73
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（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
计提坏账准备 -2,366.45 61,603.57 41,397.22收回/转回坏账准备
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
实际核销的应收账款 41,937.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2018年6月30日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
江苏恒瑞医药股份有限公司 10,114,655.17 26.39
ALEMBIC PHARMACEUTICALSLIMITED 5,399,145.60 14.09
DPBANTIBIOTICS(印度DPB公司) 3,857,477.80 10.06
ESSIX BIOSCIENCES LTD 2,927,845.50 7.64
浙江震元制药有限公司 2,260,000.00 5.90
合计 24,559,124.07 64.08
2017年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
江苏恒瑞医药股份有限公司 11,674,500.00 32.09
ESSIX BIOSCIENCES LTD 4,247,230.00 11.67
ALEMBIC PHARMACEUTICALSLIMITED 2,842,377.00 7.81
ANM PHARMAPVTLTD 2,679,022.00 7.36
浙江亚太药业股份有限公司 2,408,000.00 6.62
合计 23,851,129.00 65.55
财务报表附注第20页
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财务报表附注
2016年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
江苏恒瑞医药股份有限公司 6,705,406.50 27.20
ESSIX BIOSCIENCES LTD 3,364,445.00 13.65
ALEMBIC PHARMACEUTICALS LIMITED 2,955,162.00 11.99
丽珠集团丽珠制药厂 2,700,000.00 10.95
ANM PHARMA PVT LTD 1,907,675.00 7.74
合计 17,632,688.50 71.53
（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 332,019.33 75.12 1,594,765.41 89.20 481,321.90 97.271至2年 94,650.00 21.41 184,485.00 10.32 11,500.00 2.322至3年 15,000.00 3.39 8,500.50 0.48 2,000.50 0.413年以上 350.50 0.08
合计 442,019.83 100.00 1,787,750.91 100.00 494,822.40 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2018年6月30日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例中国出口信用保险公司浙江分公司 184,433.34 41.73%昆山纬华电子科技有限公司 46,086.00 10.43%浙江华亿工程设计股份有限公司 45,000.00 10.18%杭州杰先机电有限公司 30,350.00 6.87%绍兴市非税收入结算户 19,650.00 4.45%合计 325,519.34 73.66%
财务报表附注第21页
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财务报表附注
2017年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例山东宝源化工股份有限公司 625,813.84 35.01%浙江得恩德制药股份有限公司 247,500.00 13.84%扬州派斯特换热设备有限公司 165,370.00 9.25%镇江市龙腾化学品有限公司 100,960.00 5.65%浙江工业大学 95,140.00 5.32%合计 1,234,783.84 69.07%2016年12月31日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例浙江工业大学 95,000.00 19.20%北京理工亘元科技有限公司 59,696.00 12.06%昆山纬华电子科技有限公司 54,216.00 10.96%义乌市团力塑料制品有限公司 49,500.00 10.00%深圳市立健医药有限公司 31,000.00 6.26%合计 289,412.00 58.48%(四) 其他应收款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 62,281,039.35 120,806,254.42 55,199,436.17合计 62,281,039.35 120,806,254.42 55,199,436.171、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2018年6月30日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
财务报表附注第22页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按信用风险特征组合计提坏账
62,388,910.48 100.00 107,871.13 0.17 62,281,039.35准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 62,388,910.48 100.00 107,871.13 0.17 62,281,039.352017年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
120,876,669.82 100.00 70,415.40 0.06 120,806,254.42准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 120,876,669.82 100.00 70,415.40 0.06 120,806,254.422016年12月31日
账面余额 坏账准备
种类 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
56,128,991.00 100.00 929,554.83 1.66 55,199,436.17准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 56,128,991.00 100.00 929,554.83 1.66 55,199,436.17
财务报表附注第23页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）其他应收款 坏账准备 计提比例（%）6个月以内 61,946,770.48 120,439,069.82 47,094,391.00
7-12个月 4,740.00 474.00 10.00 403,000.00 40,300.00 10.00 9,005,605.75 900,560.58 10.001至2年 409,000.00 81,800.00 20.00 5,605.75 1,121.15 20.00
2至3年 5,605.75 2,802.88 50.00
3年以上 22,794.25 22,794.25 100.00 28,994.25 28,994.25 100.00 28,994.25 28,994.25 100.00合计 62,388,910.48 107,871.13 120,876,669.82 70,415.40 56,128,991.00 929,554.83
财务报表附注第24页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
（2）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
计提坏账准备 37,455.73 -859,139.43 899,160.95收回/转回坏账准备
（3）本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2018.06.30 2017.12.31 2016.12.31
暂借款 61,148,258.57 120,428,329.82 56,089,471.00保证金 403,000.00 403,000.00
其他 837,651.91 45,340.00 39,520.00合计 62,388,910.48 120,876,669.82 56,128,991.00（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2018年6月30日
占其他应收
款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额比例(%)
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司暂借款 36,283,077.966个月以内 58.16
浙江优创创业投资有限公司暂借款 24,827,179.546个月以内 39.8
出口退税款 其他 732,884.916个月以内 1.17
袍江工业区土地出让保证金 保证金 403,000.001-2年 0.65 80,600.00中国石化销售有限公司浙江绍
其他 43,400.00注1 0.07 25,797.13兴石油分公司
合计 62,289,542.41 99.85 106,397.13注1：其中10,000.00为6个月以内，6,000.00元为1-2年，5,605.75元为2-3年，21,794.25元为3年以上。
财务报表附注第25页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
2017年12月31日
占其他应收
款期末余额 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额比例(%)
浙江优创创业投资有限公司 暂借款 114,690,246.586个月以内 94.88
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 暂借款 5,738,083.246个月以内 4.75
绍兴袍江经济技术开发区土地
保证金 403,000.007-12个月 0.33 40,300.00出让金支出专户
中国石化销售有限公司浙江绍
其他 36,000.00注2 0.03 25,515.40兴石油分公司
职工医疗互助保障 其他 4,740.006个月以内
合计 120,872,069.82 99.99 65,815.40注2：其中6,000.00为6个月以内，5,605.75元为1-2年，24,394.25元为3年以上。
2016年12月31日
占其他应收
款期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的 期末余额比例(%)
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 暂借款 56,089,471.00注3 99.93 900,000.00中国石油化工股份有限公司浙江绍
其他 30,000.00注4 0.05 24,954.83兴石油分公司
职工医疗互助保障 其他 4,920.006个月以内 0.01
绍兴市警安消防设备器材有限公司其他 3,600.003年以上 0.01 3,600.00褚振华 其他 1,000.003年以上 1,000.00合计 56,128,991.00 100.00 929,554.83注3：其中47,089,471.00元为6个月以内，9,000,000.00元为7-12个月。
注4：其中5,605.75元为7-12个月，24,394.25元为3年以上。
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
财务报表附注第26页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
(五) 存货
1、存货分类
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 12,396,541.38 12,396,541.38 16,504,262.95 16,504,262.95 15,931,069.53 15,931,069.53在产品 39,858,284.42 39,858,284.42 39,104,209.44 39,104,209.44 29,135,083.48 97,610.29 29,037,473.19库存商品 42,005,401.55 42,005,401.55 26,979,185.05 26,979,185.05 23,613,055.73 23,613,055.73发出商品 5,474,185.75 5,474,185.75 2,992,064.55 2,992,064.55 2,786,514.40 2,786,514.40合计 99,734,413.10 99,734,413.10 85,579,721.99 85,579,721.99 71,465,723.14 97,610.29 71,368,112.85财务报表附注第27页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 798,822.34 701,212.05 97,610.29合计 798,822.34 701,212.05 97,610.29本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 97,610.29 97,610.29
合计 97,610.29 97,610.29
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.6.30
计提 其他 转回或转销 其他
在产品
合计
(六) 其他流动资产
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
未交增值税 1,101,715.46
合计 1,101,715.46
(七) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
固定资产 106,802,336.35 110,668,956.85 115,920,239.76固定资产清理
合计 106,802,336.35 110,668,956.85 115,920,239.762、固定资产情况
房屋及 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他
1．账面原值
（1）2015.12.31 92,364,915.68 94,298,686.40 1,556,413.27 1,113,754.87 189,333,770.22
财务报表附注第28页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
房屋及 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他
（2）本期增加金额 7 , 0 0 6 ,5 7 7 . 6 0 1 9 , 7 9 2 .3 1 7 ,0 2 6 , 3 6 9 .9 1—购置 4,140,193.72 19,792.31 4,159,986.03—在建工程转入 2,866,383.88 2,866,383.88（3）本期减少金额 216,877.00 17,894.02 234771.02—处置或报废 216,877.00 17,894.02 234,771.02（4）2016.12.31 92,364,915.68 101,305,264.00 1,339,536.27 1,115,653.16 196,125,369.112．累计折旧
（1）2015.12.31 25,024,582.72 40,509,353.26 998,991.55 732,019.72 67,264,947.25（2）本期增加金额 5,986,604.77 6,931,328.93 101,593.93 120,562.63 13,140,090.26—计提 5,986,604.77 6,931,328.93 101,593.93 120,562.63 13,140,090.26（3）本期减少金额 183,803.54 16,104.62 199,908.16—处置或报废 183,803.54 16,104.62 199,908.16（4）2016.12.31 31,011,187.49 47,440,682.19 916,781.94 836,477.73 80,205,129.353．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 61,353,728.19 53,864,581.81 422,754.33 279,175.43 115,920,239.76（2）2015.12.31账面价值 67,340,332.96 53,789,333.14 557,421.72 381,735.15 122,068,822.97房屋及 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他
1．账面原值
（1）2016.12.31 92,364,915.68 101,305,264.00 1,339,536.27 1,115,653.16 196,125,369.11（2）本期增加金额 440,090.09 4,911,336.47 998,111.17 19,944.25 6,369,481.98—购置 2,162,900.58 998,111.17 19,944.25 3,180,956.00—在建工程转入 440,090.09 2,748,435.89 3,188,525.98（3）本期减少金额 247,500.00 247,500.00—处置或报废 247,500.00 247,500.00
财务报表附注第29页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
房屋及 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他
（4）2017.12.31 92,805,005.77 106,216,600.47 2,090,147.44 1,135,597.41 202,247,351.092．累计折旧
（1）2016.12.31 31,011,187.49 47,440,682.19 916,781.94 836,477.73 80,205,129.35（2）本期增加金额 5,120,407.06 6,280,065.54 127,141.96 68,400.33 11,596,014.89—计提 5,120,407.06 6,280,065.54 127,141.96 68,400.33 11,596,014.89（3）本期减少金额 222,750.00 222,750.00—处置或报废 222,750.00 222,750.00（4）2017.12.31 36,131,594.55 53,720,747.73 821,173.90 904,878.06 91,578,394.243．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 56,673,411.22 52,495,852.74 1,268,973.54 230,719.35 110,668,956.85（2）2016.12.31账面价值 61,353,728.19 53,864,581.81 422,754.33 279,175.43 115,920,239.76房屋及 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他
1．账面原值
（1）2017.12.31 92,805,005.77 106,216,600.47 2,090,147.44 1,135,597.41 202,247,351.09（2）本期增加金额 750,000.00 876,257.04 84,278.71 1,710,535.75—购置 876,257.04 84,278.71 960,535.75—在建工程转入 750,000.00 750,000.00（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.6.30 93,555,005.77 107,092,857.51 2,090,147.44 1,219,876.12 203,957,886.842．累计折旧
（1）2017.12.31 36,131,594.55 53,720,747.73 821,173.90 904,878.06 91,578,394.24（2）本期增加金额 2,558,396.72 2,914,226.23 77,860.14 26,673.16 5,577,156.25—计提 2,558,396.72 2,914,226.23 77,860.14 26,673.16 5,577,156.25
财务报表附注第30页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
房屋及 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
建筑物 其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.6.30 38,689,991.27 56,634,973.96 899,034.04 931,551.22 97,155,550.493．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.6.30
4．账面价值
（1）2018.6.30账面价值 54,865,014.50 50,457,883.55 1,191,113.40 288,324.90 106,802,336.35（2）2017.12.31账面价值 56,673,411.22 52,495,852.74 1,268,973.54 230,719.35 110,668,956.853、暂时无闲置的固定资产。
4、无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、未办妥产权证书的固定资产情况详见附注十、其他重要事项。
(八) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
在建工程 7,639,324.57 3,040,291.28 1,837,757.71工程物资 75,897.22 107,989.23 105,606.85合计 7,715,221.79 3,148,280.51 1,943,364.56
财务报表附注第31页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
2、在建工程情况
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值防腐保温工程 350,000.00 350,000.00循环水系统工程 925,417.71 925,417.71设备工程 562,340.00 562,340.00RTO废气工程 6,084,686.10 6,084,686.10 2,011,398.48 2,011,398.48
包衣机 14,277.42 14,277.42
泛微协同商务软件 34,615.38 34,615.38
空调节能工程 886,017.78 886,017.78 980,000.00 980,000.00
绝热工程 160,000.00 160,000.00
污水站改造工程 508,620.69 508,620.69
合计 7,639,324.57 7,639,324.57 3,040,291.28 3,040,291.28 1,837,757.71 1,837,757.71财务报表附注第32页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
3、重要在建工程项目变动情况
本期转入固定 本期其他 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 2015.12.31 本期增加金额 2016.12.31 资金来源资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
循环水系统工程 925,417.71 925,417.71 自有资金甲醚装置 2,063,322.20 2,063,322.20 自有资金合计 2,988,739.91 2,063,322.20 925,417.71
本期转入固定 本期其他 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 2016.12.31 本期增加金额 2017.12.31 资金来源资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
循环水系统工程 925,417.71 242,718.45 1,168,136.16 自有资金原料废水脱溶工程 897,491.19 897,491.19 自有资金RTO废气工程 2,011,398.48 2,011,398.48 自有资金空调节能工程 980,000.00 980,000.00 自有资金合计 925,417.71 4,131,608.12 2,065,627.35 2,991,398.48
财务报表附注第33页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
本期转入固定 本期其他 利息资本化其中：本期利息 本期利息
项目名称 2017.12.31 本期增加金额 2018.06.30 资金来源资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
RTO废气工程 2,011,398.48 4,073,287.62 6,084,686.10 自有资金空调节能工程 980,000.00 93,982.22 886,017.78 自有资金合计 2,991,398.48 4,073,287.62 93,982.22 6,970,703.88
4、本报告期无计提在建工程减值准备的情况。
5、工程物资
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目 工程物资 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值减值准备 减值准备 减值准备
专用材料 32,678.30 32,678.30 64,770.31 64,770.31 45,293.92 45,293.92专用设备 43,218.92 43,218.92 43,218.92 43,218.92 60,312.93 60,312.93合计 75,897.22 75,897.22 107,989.23 107,989.23 105,606.85 105,606.85财务报表附注第34页
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(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 排污许可证 泛微协同商务软件 合计
1．账面原值
（1）2015.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.19（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.192．累计摊销
（1）2015.12.31 3,869,127.84 4,608,000.00 8,477,127.84（2）本期增加金额 353,029.56 353,029.56—计提 353,029.56 353,029.56（3）本期减少金额
（4）2016.12.31 4,222,157.40 4,608,000.00 8,830,157.403．减值准备
（1）2015.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2016.12.31
4．账面价值
（1）2016.12.31账面价值 13,494,350.79 13,494,350.79（2）2015.12.31账面价值 13,847,380.35 13,847,380.35项目 土地使用权 排污许可证 泛微协同商务软件 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.19（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.192．累计摊销
（1）2016.12.31 4,222,157.40 4,608,000.00 8,830,157.40（2）本期增加金额 353,029.56 353,029.56—计提 353,029.56 353,029.56
财务报表附注第35页
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项目 土地使用权 排污许可证 泛微协同商务软件 合计
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31 4,575,186.96 4,608,000.00 9,183,186.963．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31账面价值 13,141,321.23 13,141,321.23（2）2016.12.31账面价值 13,494,350.79 13,494,350.79项目 土地使用权 排污许可证 泛微协同商务软件 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 17,716,508.19 4,608,000.00 22,324,508.19（2）本期增加金额 115,782.48 115,782.48—购置 115,782.48 115,782.48（3）本期减少金额
（4）2018.06.30 17,716,508.19 4,608,000.00 115,782.48 22,440,290.672．累计摊销
（1）2017.12.31 4,575,186.96 4,608,000.00 9,183,186.96（2）本期增加金额 176,514.78 964.85 177,479.63—计提 176,514.78 964.85 177,479.63（3）本期减少金额
（4）2018.06.30 4,751,701.74 4,608,000.00 964.85 9,360,666.593．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2018.06.30
4．账面价值
（1）2018.06.30账面价值 12,964,806.45 114,817.63 13,079,624.08（2）2017.12.31账面价值 13,141,321.23 13,141,321.232、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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(十) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 内部开发 委托外部 确认为无形 计入当期 2018.06.30支出 研发 资产 损益
克拉霉素片
920,000.00 920,000.00一致性评价
辛伐他汀片
520,000.00 520,000.00一致性评价
合计 1,440,000.00 1,440,000.00(十一)长期待摊费用
项目 2015.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016.12.31
厂区改造工程 6,810,625.34 1,362,125.04 5,448,500.30合计 6,810,625.34 1,362,125.04 5,448,500.30项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31
厂区改造工程 5,448,500.30 1,362,125.04 4,086,375.26车间改造工程 3,903,937.43 692,745.46 3,211,191.97合计 5,448,500.30 3,903,937.43 2,054,870.50 7,297,567.23项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.6.30
厂区改造工程 4,086,375.26 681,062.52 3,405,312.74车间改造工程 3,211,191.97 390,393.78 2,820,798.19合计 7,297,567.23 1,071,456.30 6,226,110.93(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税差异 资产 差异 资产 差异 资产
资产减值准备 198,507.98 29,776.20 163,418.70 24,512.81 1,100,501.85 165,075.27合计 198,507.98 29,776.20 163,418.70 24,512.81 1,100,501.85 165,075.27
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2、未确认递延所得税资产明细
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
可抵扣亏损 12,380,118.39合计 12,380,118.39(十三)其他非流动资产
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
预付工程设备款项 1,281,000.00 446,612.35 321,915.00合计 1,281,000.00 446,612.35 321,915.00(十四)短期借款
1、短期借款分类
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
质押借款 56,000,000.00 43,700,000.00保证借款 15,000,000.00 43,420,000.00
合计 15,000,000.00 99,420,000.00 43,700,000.002、无已逾期未偿还的短期借款。
(十五)应付票据及应付账款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应付票据 36,141,165.50 34,500,000.00 13,900,000.00应付账款 34,593,300.20 28,008,789.39 39,895,091.72合计 70,734,465.70 62,508,789.39 53,795,091.721、应付票据
种类 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
银行承兑汇票 36,141,165.50 34,500,000.00 13,900,000.00合计 36,141,165.50 34,500,000.00 13,900,000.00
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2、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 32,349,403.90 26,314,182.12 38,065,130.021至2年 1,008,686.95 652,272.53 680,370.962至3年 257,216.61 112,794.00 519,321.703年以上 977,992.74 929,540.74 630,269.04合计 34,593,300.20 28,008,789.39 39,895,091.72(十六)预收款项
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
1年以内 1,180,390.37 3,052,772.19 347,203.501至2年 4,450.50 140,347.50 5,322.702至3年 140,409.10 5,322.70 3,069.263年以上 16,287.38 11,221.78 8,162.52合计 1,341,537.35 3,209,664.17 363,757.98(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
短期薪酬 2,828,698.65 16,794,123.25 16,454,238.10 3,168,583.80离职后福利-设定提存计划 1,698,057.35 1,698,057.35
合计 2,828,698.65 18,492,180.60 18,152,295.45 3,168,583.80项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 3,168,583.80 18,617,368.74 18,390,012.35 3,395,940.19离职后福利-设定提存计划 1,565,594.04 1,565,594.04
合计 3,168,583.80 20,182,962.78 19,955,606.39 3,395,940.19项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
短期薪酬 3,395,940.19 10,309,267.10 11,292,814.97 2,412,392.32离职后福利-设定提存计划 978,754.95 978,754.95
合计 3,395,940.19 11,288,022.05 12,271,569.92 2,412,392.32
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2、短期薪酬列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,828,698.65 14,862,435.42 14,522,550.27 3,168,583.80（2）职工福利费 777,705.68 777,705.68
（3）社会保险费 645,125.19 645,125.19
其中：医疗保险费 527,117.20 527,117.20
工伤保险费 60,295.97 60,295.97
生育保险费 57,712.02 57,712.02
（4）住房公积金 311,950.00 311,950.00
（5）工会经费和职工教育经费 196,906.96 196,906.96
合计 2,828,698.65 16,794,123.25 16,454,238.10 3,168,583.80项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,168,583.80 15,821,613.64 15,594,257.25 3,395,940.19（2）职工福利费 1,165,506.37 1,165,506.37
（3）社会保险费 856,975.78 856,975.78
其中：医疗保险费 726,566.47 726,566.47
工伤保险费 57,757.15 57,757.15
生育保险费 72,652.16 72,652.16
（4）住房公积金 589,687.00 589,687.00
（5）工会经费和职工教育经费 183,585.95 183,585.95
合计 3,168,583.80 18,617,368.74 18,390,012.35 3,395,940.19项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,395,940.19 8,705,779.88 9,689,327.75 2,412,392.32（2）职工福利费 683,686.95 683,686.95
（3）社会保险费 480,573.57 480,573.57
其中：医疗保险费 391,737.73 391,737.73
工伤保险费 42,876.34 42,876.34
生育保险费 45,959.50 45,959.50
（4）住房公积金 297,495.00 297,495.00
（5）工会经费和职工教育经费 141,731.70 141,731.70
合计 3,395,940.19 10,309,267.10 11,292,814.97 2,412,392.32
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3、设定提存计划列示
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
基本养老保险 1,565,286.41 1,565,286.41
失业保险 132,770.94 132,770.94
合计 1,698,057.35 1,698,057.35
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 1,461,725.00 1,461,725.00
失业保险费 103,869.04 103,869.04
合计 1,565,594.04 1,565,594.04
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
基本养老保险 939,581.17 939,581.17
失业保险费 39,173.78 39,173.78
合计 978,754.95 978,754.95
(十八)应交税费
税费项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
增值税 2,750,347.22 3,388,164.17企业所得税 2,030,663.45 1,294,537.63
城市维护建设税 144,682.72 380,296.42 216,194.55教育费附加 62,006.88 162,984.18 92,654.51地方教育费附加 41,337.91 108,656.11 61,769.68个人所得税 22,146.09 17,395.74 19,169.56房产税 100.00土地使用税 409,145.20
合计 2,300,837.05 5,123,362.50 3,778,052.47注：计缴标准详见本附注“四、税项”。
(十九)其他应付款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
应付利息 23,625.00 144,018.82 56,299.89应付股利
其他应付款 2,504,123.90 2,460,658.02 3,442,261.41合计 2,527,748.90 2,604,676.84 3,498,561.30
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1、应付利息
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
短期借款应付利息 23,625.00 144,018.82 56,299.89合计 23,625.00 144,018.82 56,299.892、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
往来款 528,556.05 894,237.36 515,551.41保证金 1,777,412.00 1,360,030.00 2,807,101.00其他 198,155.85 206,390.66 119,609.00合计 2,504,123.90 2,460,658.02 3,442,261.41（2）无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十)实收资本
2015.12.31 2016.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）香港德创国际贸
391,803,437.30 100.00 293,852,577.98 97,950,859.32 25.00易有限公司
绍兴向日葵投资
293,852,577.98 293,852,577.98 75.00有限公司
合计 391,803,437.30 100.00 293,852,577.98 293,852,577.98 391,803,437.30 100.00 2016.12.31 2017.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）香港德创国际贸
97,950,859.32 25.00 34,041,938.00 63,908,921.32 25.00易有限公司
绍兴向日葵投资
293,852,577.98 75.00 102,125,814.00 191,726,763.98 75.00有限公司
合计 391,803,437.30 100.00 136,167,752.00 255,635,685.30 100.00
财务报表附注第42页
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2017.12.31 2018.06.30
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）香港德创国际贸
63,908,921.32 25.00 63,908,921.32
易有限公司
绍兴向日葵投资
191,726,763.98 75.00 63,908,921.32 255,635,685.30 100.00有限公司
合计 255,635,685.30 100.00 63,908,921.32 63,908,921.32 255,635,685.30 100.00贝得药业系经绍兴袍江工业区管理委员会袍委外[2004]81号文件批准，并取得浙江省人民政府于2004年8月13日颁发商外资浙府资绍字[2004]02746号批准证书，由香港优创国际投资集团有限公司以货币出资设立的外商独资企业，设立时注册资本为1000万美元，香港优创国际投资集团有限公司占注册资本的100%。该次出资业经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏泰会验字[2004]第681号、绍宏泰会验字[2013]第223号、[2005]第162号、[2005]第519号、[2005]第870号、[2006]第833号、[2007]第549号验资报告。
根据2007年11月5日的董事会决议，香港优创国际投资集团有限公司将其持有贝得药业100%的股权转让给香港德创国际贸易有限公司，股权转让价格总价为 1000万美元。
根据2013年11月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2013]79号《关于同意外资企业浙江贝得药业有限公司增资的批复》和董事会决议，公司增加注册资本 1200万美元，增资后，香港德创国际贸易有限公司出资 2200万美元，占注册资本的100%。该次出资业经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏泰会验字[2013]第220号、[2013]第223号验资报告。
根据2015年6月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2015]23号《关于同意外资企业浙江贝得药业有限公司修改公司章程的批复》和外债转资本金协议、董事会决议，公司增加注册资本2280万美元，由香港德创国际贸易有限公司以出借给浙江贝得药业有限公司2280万美元的债权转为注册资本投入，变更后公司注册资本为4480万美元。该次出资业经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏泰会验字[2015]第13号验资报告。
根据2015年7月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2015]33号《关于同意外资企业浙江贝得药业有限公司修改公司章程的批复》和外债转资本金协议、董事会决议，公司增加注册资本1620万美元，由香港德创国际贸易有限公司以出借给浙江贝得药业有限公司1620万美元的债权转为注册资本投入，变更后公司注册资本为6100万美元。该次出资业经绍兴宏泰会计师事务所有限公司验证，并出具绍宏泰会验字[2015]第19号验资报告。
财务报表附注第43页
浙江贝得药业有限公司
2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
根据2016年5月绍兴袍江经济技术开发区管理委员会签发的袍委外[2016]32号《关于同意外资企业浙江贝得药业有限公司股权转让的批复》和股权转让协议、董事会决议，香港德创国际贸易有限公司将持有的4575万美元股权转让给绍兴向日葵投资有限公司。股权转让后，香港德创国际贸易有限公司出资1525万美元，占注册资本的25%，绍兴向日葵投资有限公司出资4575万美元，占注册资本的75%。公司类型由外商独资企业变更为中外合资企业。
根据2016年11月6日的董事会决议，公司注册资本从6100万美元减少至3980万美元。减资后，香港德创国际贸易有限公司出资995万美元，占公司注册资本的25%；
绍兴向日葵投资有限公司出资2985万美元，占注册资本的75%。
根据2018年4月28日的董事会决议，香港德创国际贸易有限公司以6390.8921万元将其持有的本公司25%股权转让给绍兴向日葵投资有限公司，股权转让后，公司性质由港澳台与境内合资企业变更为内资企业，注册资本由美元变更为人民币。截止 2018年 4月 28日，绍兴向日葵投资有限公司累计出资 255,635,685.30元，占公司注册资本的100.00%。
上述股权变更均已完成工商变更。
(二十一)盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积
合计
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积[注] 1,660,949.50 1,660,949.50合计 1,660,949.50 1,660,949.50注：2017年根据弥补亏损后的净利润的10%计提。
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.6.30
法定盈余公积 1,660,949.50 1,660,949.50合计 1,660,949.50 1,660,949.50(二十二)未分配利润
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
调整前上期末未分配利润 14,948,545.53 -144,893,779.50 -172,821,333.50调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
财务报表附注第44页
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2016年1月1日至2018年6月30日
财务报表附注
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
调整后年初未分配利润 14,948,545.53 -144,893,779.50 -172,821,333.50加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,078,596.54 25,335,522.53 27,927,554.00减：提取法定盈余公积 1,660,949.50
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
其他[注] -136,167,752.00
期末未分配利润 30,027,142.07 14,948,545.53 -144,893,779.50注：根据 2016年 11月 6日的董事会决议，公司将注册资本从 6100万美元减少至3980万美元以弥补以前年度亏损，共计弥补以前年度亏损136,167,752.00元。
(二十三)营业收入和营业成本
2018年1-6月 2017年度 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 121,012,074.15 89,583,238.35 187,587,590.81 131,924,387.25 205,221,434.01 147,106,822.07其他业务 944,031.44 1,093,313.74 1,199,482.83 198,590.67合计 121,956,105.59 89,583,238.35 188,680,904.55 131,924,387.25 206,420,916.84 147,305,412.74(二十四)税金及附加
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
城市维护建设税 378,697.40 1,114,697.67 217,654.67教育费附加 162,298.88 477,793.77 93,280.28地方教育费附加 108,199.25 318,485.23 62,186.85房产税 12,903.78 504,554.63 272,998.03土地使用税 409,145.20 818,290.40 545,526.95印花税 83,940.30 107,548.20 43,573.46合计 1,155,184.81 3,341,369.90 1,235,220.24(二十五)销售费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
职工薪酬 1,498,408.75 2,690,823.33 2,652,076.07佣金 261,506.07 863,821.99 918,984.15
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项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
运输费 418,161.76 693,906.44 694,999.46差旅费 249,759.92 532,482.86 403,148.40出口信用保险 237,493.85 232,506.15 230,000.00其他 260,956.48 634,397.47 498,578.92合计 2,926,286.83 5,647,938.24 5,397,787.00(二十六)管理费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
折旧费 2,509,631.25 5,296,106.55 5,195,772.37职工薪酬 3,706,672.63 6,803,704.73 4,908,744.17长期待摊费用摊销 1,071,456.30 2,054,870.50 1,362,125.04环保费 297,774.62 737,764.80 827,312.97咨询费 114,832.79 288,273.62 707,067.76无形资产摊销 177,479.63 353,029.56 353,029.56其他 949,160.17 1,934,729.15 1,703,900.58合计 8,827,007.39 17,468,478.91 15,057,952.45(二十七)研发费用
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
人员人工费用 1,955,081.01 3,179,456.53 4,017,705.96直接投入费用 2,297,450.40 4,581,508.36 4,875,423.24折旧费用 379,114.49 743,900.79 1,006,364.64产品开发费用 980,000.00 980,000.00其他 336,684.70 674,162.43 759,264.02合计 4,968,330.60 10,159,028.11 11,638,757.86(二十八)财务费用
类别 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利息费用 2,260,334.20 4,219,439.73 3,050,807.18减：利息收入 4,378,287.49 6,393,476.92 4,338,338.04汇兑损益 -451,880.14 956,733.79 -1,395,114.94其他 204,172.98 256,522.04 195,240.25合计 -2,365,660.45 -960,781.36 -2,487,405.55
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(二十九)资产减值损失
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
坏账损失 35,089.28 -797,535.86 940,558.17合计 35,089.28 -797,535.86 940,558.17(三十)其他收益
补助项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 与资产相关/与收益相关 2017年度污染源自动监
127,300.00 与收益相关
控系统运行维护补助
土地使用税返还 409,145.20 与收益相关
出口信用保险补助 115,000.00 与收益相关
合计 524,145.20 127,300.00
(三十一)投资收益
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
理财产品收益 111,557.20 511,731.76 378,587.05合计 111,557.20 511,731.76 378,587.05(三十二)资产处置收益
发生额
项目
2018年1-6月 2017年度 2016年度
处置固定资产 -12,983.01 -13,500.38合计 -12,983.01 -13,500.38(三十三)营业外收入
发生额
项目
2018年1-6月 2017年度 2016年度
政府补助 291,700.00 4,430,367.49 665,879.00其他 280.01 17,298.96 5,686.82合计 291,980.01 4,447,666.45 671,565.82
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计入营业外收入的政府补助
与资产相关/补助项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
与收益相关2015年绍兴市商务局商务扶持资金 93,800.00 与收益相关
2015年企业转型升级奖励 4,231,600.00 与收益相关
2016年度失业保险稳岗补贴 81,967.49 与收益相关
2016年省级发明专利资金补助 3,000.00 与收益相关
2016年度工业优胜企业奖励 20,000.00 与收益相关
财政补助 33,300.00与收益相关
袍江财政局2015年度优胜企业奖励 20,000.00与收益相关
企业高技能人才自主评价补偿 21,000.00与收益相关
财政局涉外发展服务支出经费 16,579.00与收益相关
财政局涉外发展服务经费 20,000.00与收益相关
财政局工业废气补助 255,000.00与收益相关
重大外资项目奖励 300,000.00与收益相关
2016年企业转型升级奖励 211,200.00 与收益相关
自营出口奖励 60,500.00 与收益相关
工业优胜企业奖励 20,000.00 与收益相关
合计 291,700.00 4,430,367.49 665,879.00
(三十四)营业外支出
发生额
项目
2018年1-6月 2017年度 2016年度
水利建设基金 142,988.98其他 7,085.44 14,083.08 248,529.77合计 7,085.44 14,083.08 391,518.75(三十五)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
当期所得税费用 2,673,892.60 1,481,566.49
递延所得税费用 -5,263.39 140,562.46 50,213.67合计 2,668,629.21 1,622,128.95 50,213.67
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
利润总额 17,747,225.75 26,957,651.48 27,977,767.67按15%税率计算的所得税费用 2,662,083.86 4,043,647.72 4,196,665.15子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 40,331.40
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,545.35 40,932.83 157,801.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-1,857,017.76 -3,557,148.74亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余
50,213.67额的变化
符合法律规定的额外扣除的费用 -645,765.24 -797,317.78所得税费用 2,668,629.21 1,622,128.95 50,213.67(三十六)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
财政补助 406,700.00 4,557,667.49 665,879.00利息收入 297,421.75 329,015.05 577,595.09往来款 490,567.38 204,700.62 178,694.58其他 280.01 17,298.96 5,686.82合计 1,194,969.14 5,108,682.12 1,427,855.492、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
研发费 336,684.70 1,654,162.43 1,853,535.03佣金 261,506.07 863,821.99 918,984.15偿还暂借款 145,591.51 1,956,061.00 48,454.12手续费 204,172.98 256,522.04 195,240.25运输费 418,161.76 693,906.44 694,999.46差旅费 297,967.30 652,756.47 486,314.60其他 1,584,478.75 3,527,530.52 3,462,130.89合计 3,248,563.07 9,604,760.89 7,659,658.50
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
收到的往来款 193,500,000.00 146,009,471.00 317,773,349.55合计 193,500,000.00 146,009,471.00 317,773,349.554、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
支付的往来款 130,139,063.01 203,920,000.00 368,950,000.00合计 130,139,063.01 203,920,000.00 368,950,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
收到的往来款 43,700,000.00
合计 43,700,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度
支付的往来款 360,936.99 43,700,000.00 4,030,107.10合计 360,936.99 43,700,000.00 4,030,107.10(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2018年1-6月 2017年度 2016年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,078,596.54 25,335,522.53 27,927,554.00
加：资产减值准备 35,089.28 -797,535.86 940,558.17
固定资产折旧 5,577,156.25 11,596,014.89 13,140,090.26
无形资产摊销 177,479.63 353,029.56 353,029.56
长期待摊费用摊销 1,071,456.30 2,054,870.50 1,362,125.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
12,983.01 13,500.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 2018年1-6月 2017年度 2016年度
财务费用（收益以“－”号填列） -2,013,160.47 -2,199,310.90 -1,180,527.11
投资损失（收益以“－”号填列） -111,557.20 -511,731.76 -378,587.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,263.39 140,562.46 50,213.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,154,691.11 -14,211,609.14 3,186,492.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,650,753.56 - 2 4,523,425.86 22,964,303.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,046,314.79 11,880,971.58 -35,622,048.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,352,174.18 9,130,341.01 3 2,756,704.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,011,321.26 28,913,771.88 36,925,098.51
减：现金的期初余额 28,913,771.88 36,925,098.51 30,324,219.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,902,450.62 -8,011,326.63 6,600,879.50
2、现金和现金等价物的构成
项目 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
一、现金 21,011,321.26 28,913,771.88 36,925,098.51其中：库存现金 45,193.97 7,075.39 104,839.05可随时用于支付的银行存款 20,966,127.29 28,906,696.49 36,820,259.46可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 21,011,321.26 28,913,771.88 36,925,098.51
财务报表附注第51页
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(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
货币资金 17,841,165.50 34,500,000.00 14,170,936.00银行承兑汇票保证金
固定资产 14,893,132.66 15,585,838.06 为借款抵押担保
无形资产 12,964,806.45 13,141,321.23 为借款抵押担保
合计 45,699,104.61 63,227,159.29 14,170,936.00
(三十九)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2018年6月30日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,308,649.02 6.6166 8,658,807.11欧元 1.00 7.6515 7.65应收账款
其中：美元 2,806,000.00 6.6166 18,566,179.602017年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 725,138.74 6.5342 4,738,201.55欧元 1.00 7.8023 7.80应收账款
其中：美元 2,064,975.00 6.5342 13,492,959.652016年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,535,055.04 6.9370 10,648,676.81应收账款
其中：美元 13,195,908.25 6.9370 91,540,015.53
财务报表附注第52页
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六、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)绍兴向日葵投资有限公司绍兴 投资 5000.00万元 100.00 100.00(二) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
香港德创国际贸易有限公司 实际控制人配偶控制的企业
绍兴龙华贸易有限公司（以下简称“龙华贸易”） 实际控制人配偶控制的企业
浙江向日葵光能科技股份有限公司 实际控制人配偶控制的企业
浙江龙华新世纪房地产开发有限公司 实际控制人配偶控制的企业
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 实际控制人具有重大控制影响的企业
浙江优创创业投资有限公司 实际控制人配偶控制的企业
浙江大钱门置业有限公司 实际控制人具有重大影响的企业
吴建龙 实际控制人之配偶
吴建军 实际控制人配偶之兄弟
何兰琴 吴建军之配偶
吴才苗 绍兴柯桥旺盈贸易有限公司之法人代表
吴桂平 吴才苗之配偶
(三) 关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕浙江向日葵光能科技股份有限公司 95,000,000.00 2018/3/13 2020/3/13 否
浙江向日葵光能科技股份有限公司 50,000,000.00 2017/3/14 2019/3/13 否
浙江向日葵光能科技股份有限公司 50,000,000.00 2017/10/13 2019/10/12 否
浙江向日葵光能科技股份有限公司 72,000,000.00 2017/8/8 2018/8/7 否
财务报表附注第53页
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本公司作为被担保方：
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕绍兴龙华贸易有限公司 10,000,000.00 2016/11/7 2018/11/6 否
绍兴龙华贸易有限公司 12,920,000.00 2016/11/7 2019/11/6 否
浙江大钱门置业有限公司 20,716,500.00 2015/7/15 2020/7/15 否
吴建军、何兰琴 12,450,000.00 2015/10/8 2018/10/8 否
吴才苗、吴桂平 11,850,000.00 2015/10/8 2018/10/8 否
浙江龙华新世纪房地产开发有限公司 50,000,000.00 2015/7/13 2018/7/13 否
吴建龙、胡爱 50,000,000.00 2015/7/10 2018/7/10 否
浙江龙华新世纪房地产开发有限公司 9,500,000.00 2016/11/14 2018/11/13 否
吴建龙、胡爱 37,800,000.00 2018/2/28 2020/2/28 否
吴建龙、胡爱 80,000,000.00 2018/6/25 2023/6/24 否
2、关联方资金拆借
（1）应收资金占用费：
关联方 2018年1-6月 2017年度 2016年度
绍兴龙华贸易有限公司 38,001.07
浙江优创创业投资有限公司 3,497,869.95 651,176.00
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 544,994.72 5,413,285.87 3,760,742.95小计
4,080,865.74 6,064,461.87 3,760,742.95（2）应付资金占用费：
关联方 2018年1-6月 2017年度 2016年度
绍兴龙华贸易有限公司 360,936.99
小计
360,936.99
财务报表附注第54页
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2016年1月1日至2018年6月30日
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(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
浙江优创创业投资有限公司 24,827,179.54 114,690,246.58
绍兴龙华贸易有限公司 38,001.07
绍兴柯桥旺盈贸易有限公司 36,283,077.96 5,738,083.24 56,089,471.00 900,000.00财务报表附注第55页
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2、应付项目
项目名称 关联方 2018.6.30 2017.12.31 2016.12.31
其他应付款
绍兴龙华贸易有限公司 360,936.99
香港德创国际贸易有限公司 515,551.41 515,551.41 515,551.41七、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
报告期内无与资产相关的政府补助。
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相关种类 损失的金额
成本费用损失的项目
2018年1-6月 2017年度 2016年度
财政补助 33,300.00营业外收入
袍江财政局2015年度优胜企
20,000.00营业外收入
业奖励
企业高技能人才自主评价补偿 21,000.00营业外收入
财政局涉外发展服务支出
36,579.00营业外收入
经费
财政局工业废气补助 255,000.00营业外收入
重大外资项目奖励 300,000.00营业外收入
2015年绍兴市商务局商务扶
93,800.00 营业外收入
持资金
2015年企业转型升级奖励 4,231,600.00 营业外收入
2017年度污染源自动监控系
127,300.00 其他收益
统运行维护补助
2016年度失业保险稳岗补贴 81,967.49 营业外收入
2016年省级发明专利资金补助 3,000.00 营业外收入
2016年度工业优胜企业奖励 20,000.00 营业外收入
出口信用保险补助 115,000.00 其他收益
自营出口奖励 60,500.00 营业外收入
2016年企业转型升级奖励 211,200.00 营业外收入
工业优胜企业奖励 20,000.00 营业外收入
土地使用税返还 409,145.20 其他收益
合计 815,845.20 4,557,667.49 665,879.00
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八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、重要承诺
（1）截至2018年06月30日，本公司银行存款、其他货币资金中分别有
5,641,165.50元定期存单、12,200,000.00元保证金质押作为银行承兑汇票保证金。
（2）2017年4月26日，公司与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签订合同号为091417031405的最高额抵押合同，以原值为7,778,863.91元、账面价值为3,956,603.03元的房屋建筑物和原值为9,108,128.42元、账面价值为
6,665,259.36元的土地使用权作为抵押，为公司2017年4月26日至2018年12月31日期间签订的累计金额不超过人民币2400万元的全部授信合同提供抵押担保。截至2018年6月30日，在上述最高额抵押合同项下公司无借款。
（3）2017年4月26日，公司与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签订合同号为091417031401的最高额抵押合同，以原值22,602,952.48元、账面价值为10,936,529.63元的房屋建筑物和原值为8,608,379.77元、账面价值为
6,299,547.09元的土地使用权作为抵押，为公司2017年4月26日至2018年12月31日期间签订的累计金额不超过人民币9000万元的全部授信合同提供抵押担保。截至2018年6月30日，在上述最高额抵押合同项下公司无借款。
(二) 或有事项
1、公司与中国银行股份有限公司柯桥支行签订了编号为柯桥2018保0020的最高额保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与中国银行股份有限公司柯桥支行自2018年3月13日起至2020年3月13日止签署的不超过9,500.00万元的借款、贸易融资、保函、资金业务及其其它授信业务合同提供最高额保证担保。截至2018年6月30日，在上述最高额保证合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司借款金额为5,116.00万元，开立银行承兑汇票金额为1,300.00万元。
2、公司与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签订了编号为091417031402的最高额保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行自2017年3月14日起至2019年3月13日止签署的不超过5,000.00万元的各项本外币贷款、商业汇票、信用证、信用证代付、进出口押汇等业务合同提供最高额保证担保。截至2018年6月30日，在上述最高额保证合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司借款金额为5,000.00万元。
3、公司与绍兴银行股份有限公司高新开发区支行签订了编号为091417101301的最高额保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与绍兴银行股份有限公司高新
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2016年1月1日至2018年6月30日
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开发区支行自2017年10月13日起至2019年10月12日止签署的不超过5,000.00万元的各项本外币贷款、商业汇票、信用证、信用证代付、进出口押汇等业务合同提供最高额保证担保。截至2018年6月30日，在上述最高额保证合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司借款金额为5,000.00万元。
4、公司与中国农业银行股份有限公司绍兴城西支行签订了编号为
33100520170021516的最高额保证合同，为浙江向日葵光能科技股份有限公司与中国农业银行股份有限公司绍兴城西支行自2017年8月8日起至2018年8月7日止签署的不超过7,200.00万元的各项本外币贷款、商业汇票、信用证、信用证代付、进出口押汇等业务合同提供最高额保证担保。截至2018年6月30日，在上述最高额保证合同项下浙江向日葵光能科技股份有限公司开立银行承兑汇票金额1,728.00万元，出口贸易融资金额2,420.00万元。
九、资产负债表日后事项
截止2018年6月30日，应收浙江优创创业投资有限公司24,827,179.54元、绍兴龙华贸易有限公司38,001.07元、绍兴柯桥旺盈贸易有限公司36,283,077.96元。
截止本财务报告批准报出日，上述款项已全部收回。
十、其他重要事项
截止2018年6月30日，固定资产中有原值为4,124,071.94元、净值为3,447,032.84元的房屋建筑物尚未办妥权证。
十一、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 说明
非流动资产处置损益 -12,983.01 -13,500.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 815,845.20 4,557,667.49 665,879.00
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
4,080,865.74 6,064,461.87 3,760,742.95
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
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财务报表附注
项目 2018年1-6月 2017年度 2016年度 说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 111,557.20 511,731.76 378,587.05
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,805.43 3,215.88 -242,842.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -750,219.41 -1,668,614.10 -682,329.85
少数股东权益影响额
合计 4,251,243.30 9,455,479.89 3,866,535.82
财务报表附注第59页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率：
2018年6月30日 2017月12月31日 2016月12月31日项目 加权平均净资产 加权平均净资产 加权平均净资产
收益率（%） 收益率（%） 收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润 5.39 9.76 11.99扣除非经常性损益后归属于公司
3.87 6.12 10.33普通股股东的净利润
浙江贝得药业有限公司（加盖公章）二〇一八年八月三十一日
财务报表附注第60页