浙江宏磊铜业股份有限公司
2015年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并所有者权益变动表 9-10
—母公司所有者权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-72
北京市东城区朝阳门联系电话:+86(010)6554 2288信永中和会计师事务所北大街 telephone:+86(010)6554 22888号富华大厦A座9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
ShineWing No.8, Chaoyangmen Beida jie,
Dongcheng District,Beiji传ng真,: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2016JNA10249浙江宏磊铜业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江宏磊铜业股份有限公司（以下简称宏磊股份）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宏磊股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
（一）由于前任会计师在2015年1月接受审计委托，未能在2014年12月31日对宏磊股份2014年12月31日应收票据余额43,173.00万元以及存放于供应商租赁仓库的存货余额29,179.75万元实施监盘程序，也无法实施其他满意的替代审计程序，以对该等期末存货的数量和状况以及应收票据的金额获取充分、适当的审计证据。因此，前任会计师对2014年度的财务报表发表了保留意见。该事项对本期数据和对应数据的可比性存在影响或可能存在影响。
（二）对于宏磊股份2015年12月31日存放于供应商租赁仓库的存货余额
11,846.27万元，受客观条件限制我们无法实施监盘程序，也无法实施其他满意的替代审计程序，以对该等存货的数量和状况获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
我们认为，除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，宏磊股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏磊股份 2015
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
五、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四之1所述，宏磊股份2015年度铜材贸易业务收入43.70亿元，占营业收入比重98.09%；2015年12月31日资产负债表反映的应收票据、应收账款、预付款项、存货、其他应收款项目的期末余额较大，合计占资产总额的56.52%。本段内容不影响已发表的审计意见。
六、其他事项
宏磊股份2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注由其他会计师事务所审计，并于2015年4月26日发表了带强调事项段的保留意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一六年四月二十六日
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|合并资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|408,941,391.37|158,223,374.76|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|六、2|21,368,990.00||
|应收票据|六、3|163,264,636.07|431,730,000.00|
|应收账款|六、4|318,563,444.57|587,973,340.88|
|预付款项|六、5|133,780,402.86|427,449,461.51|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|301,449,300.00|26,560,652.03|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、7|279,522,260.08|504,865,986.06|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、8|9,439,473.95|6,950,895.79|
|流动资产合计||1,636,329,898.90|2,143,753,711.03|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|六、9|95,760,000.00|95,760,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、10|258,955,224.23|290,957,685.50|
|在建工程|六、11|29,728,245.28|28,068,245.28|
|工程物资|六、12|522,160.54|522,314.38|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、13|85,096,795.50|88,817,683.29|
|开发支出||||
|商誉|六、14|||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、15|9,843,276.88|14,405,533.34|
|其他非流动资产|六、16|817,340.36|5,848,469.06|
|非流动资产合计||480,723,042.79|524,379,930.85|
|资产总计||2,117,052,941.69|2,668,133,641.88|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|合并资产负债表 (续)||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|六、17|858,042,994.85|989,378,030.26|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|六、18||357,320,000.00|
|应付账款|六、19|15,656,117.47|53,644,431.47|
|预收款项|六、20|2,732,777.92|3,991,761.64|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、21|3,612,309.26|5,480,875.47|
|应交税费|六、22|9,243,765.97|35,321,409.52|
|应付利息|六、23|18,606,560.71|4,261,223.11|
|应付股利|六、24|5,411,744.99|5,411,744.99|
|其他应付款|六、25|279,640.47|2,991,968.90|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|六、26|258,000.00||
|流动负债合计||913,843,911.64|1,457,801,445.36|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|六、27|76,716,094.36|90,048,570.11|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||76,716,094.36|90,048,570.11|
|负 债 合 计||990,560,006.00|1,547,850,015.47|
|所有者权益：||||
|股本|六、28|219,583,000.00|219,583,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、29|508,993,353.25|508,993,353.25|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、30|29,366,297.46|28,207,833.52|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、31|240,594,050.02|233,090,324.60|
|归属于母公司股东权益合计||998,536,700.73|989,874,511.37|
|少数股东权益||127,956,234.96|130,409,115.04|
|股东权益合计||1,126,492,935.69|1,120,283,626.41|
|负债和股东权益总计||2,117,052,941.69|2,668,133,641.88|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|母公司资产负债表||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||235,065,108.91|150,367,745.16|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||21,368,990.00||
|应收票据||163,264,636.07|391,730,000.00|
|应收账款|十五、1|306,564,970.87|584,771,621.03|
|预付款项||167,359,382.94|340,357,758.82|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|301,449,300.00|26,548,710.39|
|存货||225,490,467.82|453,054,612.73|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||17,340.23|
|流动资产合计||1,420,562,856.61|1,946,847,788.36|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||95,760,000.00|95,760,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|271,402,880.55|271,402,880.55|
|投资性房地产||||
|固定资产||202,726,446.22|224,919,447.21|
|在建工程||||
|工程物资||522,160.54|522,314.38|
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,555,646.71|11,865,073.79|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||9,843,276.88|14,405,533.34|
|其他非流动资产||317,340.36|2,348,469.06|
|非流动资产合计||592,127,751.26|621,223,718.33|
|资 产 总 计||2,012,690,607.87|2,568,071,506.69|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|母公司资产负债表 (续)||||
|2015年12月31日||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|年末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||677,382,311.42|658,090,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|||357,320,000.00|
|应付账款||328,015,797.96|566,162,724.80|
|预收款项||1,424,496.99|2,713,944.93|
|应付职工薪酬||3,292,320.57|3,601,506.08|
|应交税费||6,536,853.71|9,557,622.96|
|应付利息||16,750,452.59|1,409,284.28|
|应付股利||5,411,744.99|5,411,744.99|
|其他应付款||42,699.29|742,387.72|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,038,856,677.52|1,605,009,215.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||6,174,000.00|6,987,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||6,174,000.00|6,987,000.00|
|负 债 合 计||1,045,030,677.52|1,611,996,215.76|
|所有者权益:||||
|股本||219,583,000.00|219,583,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||499,656,679.39|499,656,679.39|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||29,366,297.46|28,207,833.52|
|未分配利润||219,053,953.50|208,627,778.02|
|股东权益合计||967,659,930.35|956,075,290.93|
|负债和股东权益总计||2,012,690,607.87|2,568,071,506.69|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|合并利润表||||
|2015年度||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业总收入||4 ,455,077,431.84|4 ,634,458,799.23|
|其中:营业收入|六、32|4 ,455,077,431.84|4 ,634,458,799.23|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||4 ,753,211,503.43|4 ,711,872,826.56|
|其中：营业成本|六、32|4 ,571,539,300.96|4 ,568,818,791.59|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、33|1 ,301,114.45|1 55,900.23|
|销售费用|六、34|2 ,719,997.55|4 ,090,871.26|
|管理费用|六、35|8 2,466,279.61|6 1,285,954.91|
|财务费用|六、36|9 6,753,850.79|4 3,592,145.11|
|资产减值损失|六、37|- 1,569,039.93|3 3,929,163.46|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|六、38|- 7,628,700.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、39|5 ,369,589.92|8 ,400,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||-300,393,181.67|-69,014,027.33|
|加：营业外收入|六、40|3 17,352,681.90|1 4,176,101.95|
|其中：非流动资产处置利得||5 64,303.86|95,594.80|
|减：营业外支出|六、41|5 ,739,115.92|8 ,040,193.35|
|其中：非流动资产处置损失|||2,923.09|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||11,220,384.31|-62,878,118.73|
|减：所得税费用|六、42|5 ,011,075.03|- 3,933,048.26|
|六、净利润（净亏损以“－”号填列）||6,209,309.28|-58,945,070.47|
|归属于母公司股东的净利润||8 ,662,189.36|- 47,749,752.94|
|少数股东损益||- 2,452,880.08|- 11,195,317.53|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||6,209,309.28|-58,945,070.47|
|归属于母公司股东的综合收益总额||8,662,189.36|-47,749,752.94|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,452,880.08|-11,195,317.53|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.04|-0.22|
|（二）稀释每股收益||0.04|-0.22|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|母公司利润表||||
|2015年度||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、营业收入|十五、4|3,799,459,278.08|4,352,029,411.54|
|减：营业成本|十五、4|3,924,610,271.73|4,266,636,280.96|
|营业税金及附加||377,475.92|116,617.30|
|销售费用||2,082,942.53|2,735,009.00|
|管理费用||61,248,210.27|42,543,817.43|
|财务费用||94,775,056.47|21,272,606.32|
|资产减值损失||-4,030,008.01|32,047,444.92|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-7,628,700.00||
|投资收益（损失以“－”号填列）|十五、5|5,369,589.92|8,400,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-281,863,780.91|-4,922,364.39|
|加：营业外收入||303,905,061.33|1,333,294.80|
|其中：非流动资产处置利得||24,506.23|95,594.80|
|减：营业外支出||5,574,989.10|6,792,957.33|
|其中：非流动资产处置损失|||2,923.09|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||16,466,291.32|-10,382,026.92|
|减：所得税费用||4,881,651.90|-5,678,134.98|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||11,584,639.42|-4,703,891.94|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4.现金流量套期损益的有效部分||||
|5.外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||11,584,639.42|-4,703,891.94|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

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|-|-|-|-|
|合并现金流量表||||
|2015年度||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||5,288,158,420.17|5,389,652,322.30|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||1,868,463.29||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、43|110,824,984.17|2,650,665,075.30|
|经营活动现金流入小计||5,400,851,867.63|8,040,317,397.60|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,161,030,506.88|6,140,846,597.62|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||31,459,646.49|33,956,496.05|
|支付的各项税费||40,841,096.37|11,184,258.24|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、43|29,034,981.80|2,707,284,383.50|
|经营活动现金流出小计||5,262,366,231.54|8,893,271,735.41|
|经营活动产生的现金流量净额||138,485,636.09|-852,954,337.81|
|二、投资活动产生的现金流量：||5,502,187,592.29||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||5,600,000.00|8,400,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||1,996,863.35|526,866.47|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|六、43|460,266,844.45|120,011,250.00|
|投资活动现金流入小计||467,863,707.80|128,938,116.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,291,852.49|6,559,707.21|
|投资支付的现金||29,228,100.08||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|六、43|3,837,375.00|112,900,000.00|
|投资活动现金流出小计||36,357,327.57|119,459,707.21|
|投资活动产生的现金流量净额||431,506,380.23|9,478,409.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款所收到的现金||1,188,502,500.00|1,364,119,476.21|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、43|3,196,550.59|217,919,843.63|
|筹资活动现金流入小计||1,191,699,050.59|1,582,039,319.84|
|偿还债务所支付的现金||1,286,500,099.79|853,223,038.96|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金||81,371,923.76|75,571,719.98|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、43||45,415,196.44|
|筹资活动现金流出小计||1,367,872,023.55|974,209,955.38|
|筹资活动产生的现金流量净额||-176,172,972.96|607,829,364.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||3,158.93|-250,774.07|
|六、现金及现金等价物净增加额||393,822,202.29|-235,897,338.16|
|加：期初现金及现金等价物余额||14,846,777.56|250,744,115.72|
|六、期末现金及现金等价物余额||408,668,979.85|14,846,777.56|
|法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||
|-|-|-|-|
|母公司现金流量表||||
|2015年度||||
|编制单位：浙江宏磊铜业股份有限公司|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4 ,392,428,868.15|4 ,950,287,064.94|
|收到的税费返还||1 ,377,134.10||
|收到其他与经营活动有关的现金||4 12,202,754.53|2 ,293,442,712.23|
|经营活动现金流入小计||4 ,806,008,756.78|7 ,243,729,777.17|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4 ,380,099,569.58|5 ,522,657,066.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2 3,032,572.96|2 5,483,770.24|
|支付的各项税费||1 3,575,165.74|7 ,660,606.27|
|支付其他与经营活动有关的现金||5 31,333,463.75|2 ,400,670,924.85|
|经营活动现金流出小计||4 ,948,040,772.03|7 ,956,472,367.66|
|经营活动产生的现金流量净额||- 142,032,015.25|- 712,742,590.49|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||5 ,600,000.00|8 ,400,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||3 8,263.35|5 26,866.47|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||4 60,266,844.45|1 20,011,250.00|
|投资活动现金流入小计||4 65,905,107.80|1 28,938,116.47|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||2 ,714,762.52|5 20,613.21|
|投资支付的现金||2 9,228,100.08||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||3 ,837,375.00|1 12,900,000.00|
|投资活动现金流出小计||3 5,780,237.60|1 13,420,613.21|
|投资活动产生的现金流量净额||4 30,124,870.20|1 5,517,503.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||7 23,502,500.00|9 01,590,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||3 ,196,550.59|2 17,919,843.63|
|筹资活动现金流入小计||7 26,699,050.59|1 ,119,509,843.63|
|偿还债务支付的现金||7 22,256,225.96|5 54,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6 4,832,831.95|5 9,319,774.73|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||4 5,415,196.44|
|筹资活动现金流出小计||7 87,089,057.91|6 59,234,971.17|
|筹资活动产生的现金流量净额||- 60,390,007.32|4 60,274,872.46|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||315.29||
|五、现金及现金等价物净增加额||2 27,703,162.92|- 236,950,214.77|
|加：期初现金及现金等价物余额||7 ,089,534.47|2 44,039,749.24|
|六、期末现金及现金等价物余额||2 34,792,697.39|7 ,089,534.47|
|公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：||||

|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所并合|度年5102|元币民人：位单|额金年本|计合益权者有所|||14.626,382,021,1|||||14.626,382,021,1|82.903,902,6|82.903,902,6||||||||||||||||||||96.539,294,621,1|：人责负构机计会：人责负作工计会管主：人表代定法|
|||||益权东股数少|||40.511,904,031|||||40.511,904,031|80.088,254,2-|80.088,254,2-||||||||||||||||||||69.432,659,721||
|||||益权东股司公母于属归|润利配分未||06.423,090,332|||||06.423,090,332|24.527,305,7|63.981,266,8||||||49.364,851,1-|49.364,851,1-|||||||||||||20.050,495,042||
||||||风般一 备准险|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||积公余盈||25.338,702,82|||||25.338,702,82|49.364,851,1|||||||49.364,851,1|49.364,851,1|||||||||||||64.792,663,92||
||||||备储项专|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||综他其 益收合|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||库：减股存|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||积公本资||52.353,399,805|||||52.353,399,805||||||||||||||||||||||52.353,399,805||
||||||具工益权他其|他其||||||||||||||||||||||||||||||
|||||||债续永||||||||||||||||||||||||||||||
|||||||股先优||||||||||||||||||||||||||||||
||||||本股||00.000,385,912|||||00.000,385,912||||||||||||||||||||||00.000,385,912||
|||司公限有份股业铜磊宏江浙：位单制编|目项||||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合业企下制控一同|他其|额余初年年本、二|－“以少减（额金动变减增年本、三）列填号”|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|备准险风般一取提.2|配分的）东股或（者有所对.3|他其.4|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|他其.4|备储项专）五（|取提年本.1|用使年本.2|他其）六（|额余末年年本、四||

|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所并合|度年5102|元币民人：位单|额金年上|计合益权者有所|||88.695,034,491,1|||||88.695,034,491,1|74.079,641,47-|74.070,549,85-||||||00.009,102,51-|||00.009,102,51-|||||||||||14.626,382,021,1|：人责负构机计会：人责负作工计会管主：人表代定法|
|||||益权东股数少|||75.234,406,141|||||75.234,406,141|35.713,591,11-|35.713,591,11-||||||||||||||||||||40.511,904,031||
|||||益权东股司公母于属归|润利配分未||45.779,140,692|||||45.779,140,692|49.256,159,26-|49.257,947,74-||||||00.009,102,51-|||00.009,102,51-|||||||||||06.423,090,332||
||||||风般一 备准险|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||积公余盈||25.338,702,82|||||25.338,702,82||||||||||||||||||||||25.338,702,82||
||||||备储项专|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||综他其 益收合|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||库：减股存|||||||||||||||||||||||||||||||
||||||积公本资||52.353,666,955|||||52.353,666,955|00.000,376,05-||||||||||||00.000,376,05-|00.000,376,05-||||||||52.353,399,805||
||||||具工益权他其|他其||||||||||||||||||||||||||||||
|||||||债续永||||||||||||||||||||||||||||||
|||||||股先优||||||||||||||||||||||||||||||
||||||本股||00.000,019,861|||||00.000,019,861|00.000,376,05||||||||||||00.000,376,05|00.000,376,05||||||||00.000,385,912||
|||司公限有份股业铜磊宏江浙：位单制编|目项||||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|并合业企下制控一同|他其|额余初年年本、二|－“以少减（额金动变减增年本、三）列填号”|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|备准险风般一取提.2|配分的）东股或（者有所对.3|他其.4|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|他其.4|备储项专）五（|取提年本.1|用使年本.2|他其）六（|额余末年年本、四||

||||||||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所司公母|度年5102|元币民人：位单|额金年本|计合益权者有所||39.092,570,659||||39.092,570,659|24.936,485,11|24.936,485,11|||||||||||||||||||53.039,956,769|：人责负构机计会：人责负作工计会管主：人表代定法|
|||||润利配分未||20.877,726,802||||20.877,726,802|84.571,624,01|24.936,485,11||||||49.364,851,1-|49.364,851,1-||||||||||||05.359,350,912||
|||||积公余盈||25.338,702,82||||25.338,702,82|49.364,851,1|||||||49.364,851,1|49.364,851,1||||||||||||64.792,663,92||
|||||项专备储|||||||||||||||||||||||||||||
|||||综他其 益收合|||||||||||||||||||||||||||||
|||||库：减股存|||||||||||||||||||||||||||||
|||||积公本资||93.976,656,994||||93.976,656,994|||||||||||||||||||||93.976,656,994||
|||||具工益权他其|他其||||||||||||||||||||||||||||
||||||债续永||||||||||||||||||||||||||||
||||||股先优||||||||||||||||||||||||||||
|||||本股||00.000,385,912||||00.000,385,912|||||||||||||||||||||00.000,385,912||
|||司公限有份股业铜磊宏江浙：位单制编|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|填号”－“以少减（额金动变减增年本、三）列|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|配分的东股对.2|他其.3|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|他其.4|备储项专）五（|取提年本.1|用使年本.2|他其）六（|额余末年年本、四||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|表动变益权者有所司公母|度年5102|元币民人：位单|额金年上|计合益权者有所||78.280,189,579||||78.280,189,579|49.197,509,91-|49.198,307,4-||||||00.009,102,51-||00.009,102,51-|||||||||||39.092,570,659|：人责负构机计会：人责负作工计会管主：人表代定法|
|||||润利配分未||69.965,335,822||||69.965,335,822|49.197,509,91-|49.198,307,4-||||||00.009,102,51-||00.009,102,51-|||||||||||20.877,726,802||
|||||积公余盈||25.338,702,82||||25.338,702,82|||||||||||||||||||||25.338,702,82||
|||||项专备储|||||||||||||||||||||||||||||
|||||综他其 益收合|||||||||||||||||||||||||||||
|||||库：减股存|||||||||||||||||||||||||||||
|||||积公本资||93.976,923,055||||93.976,923,055|00.000,376,05-|||||||||||00.000,376,05-|00.000,376,05-||||||||93.976,656,994||
|||||具工益权他其|他其||||||||||||||||||||||||||||
||||||债续永||||||||||||||||||||||||||||
||||||股先优||||||||||||||||||||||||||||
|||||本股||00.000,019,861||||00.000,019,861|00.000,376,05|||||||||||00.000,376,05|00.000,376,05||||||||00.000,385,912||
|||司公限有份股业铜磊宏江浙：位单制编|目项|||额余末年年上、一|更变策政计会：加|正更错差期前|他其|额余初年年本、二|填号”－“以少减（额金动变减增年本、三）列|额总益收合综）一（|本资少减和入投东股）二（|股通普入投东股.1|本资入投者有持具工益权他其．2|额金的益权东股入计付支份股.3|他其.4|配分润利）三（|积公余盈取提.1|配分的东股对.2|他其.3|转结部内益权东股）四（|本股增转积公本资.1|本股增转积公余盈.2|损亏补弥积公余盈.3|他其.4|备储项专）五（|取提年本.1|用使年本.2|他其）六（|额余末年年本、四||

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
浙江宏磊铜业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在宏磊集团有限公司（以下简称宏磊集团）的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2007年12月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330681000010590的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会(证监许可[2011]1923号文)核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股)股票4,223万股(每股面值1元)，公司股票于2011年12月28日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司注册资本为16,891万元，股份总数16,891万股(每股面值1元）。
经2014年5月28日召开的2013年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。以16,891万股为基数，本次资本公积转增股本新增公司注册资本5,067.30万元，新增股份5,067.30万股。转增后公司注册资本为21,958.30万元，股份总数21,958.30万股(每股面值1元)。公司已于2014年12月25日办妥工商变更登记。
本公司经营范围：漆包线、铜管、铜杆、铜线、铜棒、铜配件、铜工艺品的生产、销售，经营进出口业务(国家法律法规限定、禁止的除外)，铜材料的研究开发、技术成果转让。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括浙江宏天铜业有限公司、江西宏磊铜业有限公司。与上年相比无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等，详见本部分以下各项描述。
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
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现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（七）现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币财务报表折算
1、外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
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了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（九）金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
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下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
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备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
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挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（十）应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 1000万元以上(含)或占应收账款账面余单项金额重大的判断依据额10%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应或金额标准 收款或金额1000万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未单项金额重大并单项计提来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根关联组合（本公司合并范围
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准内）
备，如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
（1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|30|
|80|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一） 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
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3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
按照使用次数分次进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
（十二） 长期股权投资
1．长期股权投资的投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（3）采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
（4）公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22号
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——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
（5）公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十三） 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|20|5-10|
|通用设备|5-10|5-10|
|专用设备|5|5-10|
|运输工具|5|5-10|
|其他设备|5|5-10|

（十四） 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
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使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十五） 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六） 无形资产
1．计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
2．内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十七） 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（十八） 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
（十九） 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十） 收入确认原则和计量方法
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十三）租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（二十四）套期保值会计
1.本公司的套期保值是指现金流量套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期保值同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.现金流量套期会计处理
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
4.本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。
（二十五）重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
本公司本期无重要会计估计政策事项。
2.重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更事项。
五、税项
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

六、合并财务报表主要项目注释
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2015年1月1日，“年末”系指2015年12月31日，“本年”系指2015年1月1日至12月31日，“上年”系指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）明细情况
||
|-|
|年末余额|
|147,914.68|
|317,578,273.84|
|91,215,202.85|
|408,941,391.37|

（2）年末本公司受限制的货币资金为其他货币资金中的银行承兑汇票保证金272,411.52元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|年末余额|
|21,368,990.00|
|21,368,990.00|

本公司使用铜商品期货合约对电解铜的采购、以及未来铜杆、漆包线的销售等进行风险管理，以此来规避本公司承担的随着铜市场价格的波动，电解铜、铜杆及漆包线等相关产品的价格发生重大波动的风险。
上述商品期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失，直接计入当期损益。
3.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|163,264,636.07|
|163,264,636.07|

（2）年末无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|80,392,839.30|
|80,392,839.30|

（4）年末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
4.应收账款
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 (%)|金额|计提比例(%)|
|332,538,608.30|98.87|13,975,163.73|4.20|
|3,798,082.15|1.13|3,798,082.15|100.00|
|336,336,690.45|100.00|17,773,245.88|5.28|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 (%)|金额|计提比例(%)|
|609,180,807.26|99.81|21,207,466.38|3.48|
|1,146,737.25|0.19|1,146,737.25|100.00|
|610,327,544.51|100.00|22,354,203.63|3.66|

1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|317,789,830.27|9,533,694.91|
|7,861,352.15|786,135.21|
|3,709,214.28|1,112,764.33|
|3,178,211.60|2,542,569.28|
|332,538,608.30|13,975,163.73|

3）年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|579,684.13|579,684.13|100.00|
|527,065.04|527,065.04|100.00|
|444,722.04|444,722.04|100.00|
|401,183.78|401,183.78|100.00|
|353,363.17|353,363.17|100.00|
|345,847.43|345,847.43|100.00|
|340,285.30|340,285.30|100.00|
|206,760.70|206,760.70|100.00|
|118,047.45|118,047.45|100.00|
|111,473.06|111,473.06|100.00|
|109,244.85|109,244.85|100.00|
|100,000.00|100,000.00|100.00|
|95,560.85|95,560.85|100.00|
|22,207.40|22,207.40|100.00|
|15,987.27|15,987.27|100.00|
|15,461.43|15,461.43|100.00|
|10,349.97|10,349.97|100.00|
|720.18|720.18|100.00|
|118.10|118.10|100.00|
|3,798,082.15|3,798,082.15||

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,449,531.24元；本年转回坏账准备8,030,488.99元。
（3）本年度无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 300,516,334.39元，占应收账款年末余额合计数的比例89.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额9,364,746.26元。
5.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|100,059,640.86|74.79|417,785,499.57|
|24,314,762.22|18.18|934,650.61|
|781,708.01|0.58|8,164,056.78|
|8,624,291.77|6.45|565,254.55|
|133,780,402.86|100.00|427,449,461.51|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 128,511,263.12元，占预付款项年末余额合计数的比例96.06%。
6.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 （%）|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|301,449,300.00|100.00|||
|6,310.97||6,310.97|100.00|
|301,455,610.97|100.00|6,310.97|100.00|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 （%）|金额|计提比例(%)|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 （%）|金额|计提比例(%)|
|27,418,197.97|100.00|857,545.94|3.13|
|27,418,197.97|100.00|857,545.94|3.13|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|212,439,300.00|||
|89,010,000.00|||
|301,449,300.00|||

2）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|6,310.97|6,310.97|100.00|

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,310.97元；本年转回坏账准备金额857,545.94元。
（3）本年度无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|301,449,300.00|
|6,310.97|
|301,455,610.97|

（5）按欠款方归集的年末余额的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|政府补助|212,439,300.00|1年以内|70.47|
|政府补助|89,010,000.00|1年以内|29.53|
|备用金|6,310.97|1-2年||
||301,455,610.97||100.00|

（6）涉及政府补助的应收款项
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|年末余额|账龄|||
||||时间|金额|
|2015 年度政府财政一次性扶持补助资金|301,449,300.00|1年 以内|2016年4月|301,449,300.00|
||301,449,300.00|||301,449,300.00|

7.存货
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|131,031,280.60|19,854.08|131,011,426.52|297,533,091.09|1,167,150.40|
|37,249,298.22|6,105,145.48|31,144,152.74|37,871,090.32|5,177,600.51|
|134,745,818.03|17,379,137.21|117,366,680.82|207,571,729.80|31,765,174.24|
|303,026,396.85|23,504,136.77|279,522,260.08|542,975,911.21|38,109,925.15|

（2）存货跌价准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年计提|本年转销|
|1,167,150.40|946.73|1,148,243.05|
|5,177,600.51|3,064,466.90|2,136,921.93|
|31,765,174.24|797,739.16|15,183,776.19|
|38,109,925.15|3,863,152.79|18,468,941.17|

 8.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|7,969,968.75|
|1,469,505.20|
|9,439,473.95|

 9.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|95,760,000.00||95,760,000.00|95,760,000.00||
|95,760,000.00||95,760,000.00|95,760,000.00||
|95,760,000.00||95,760,000.00|95,760,000.00||

（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|账面余额|减值准备|在被投|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初|本年增减|年末|年初|本年增减|年末|资单位持股比例(%)|
|95,760,000.00||95,760,000.00||||14.00|
|95,760,000.00||95,760,000.00|||||

（3）根据2013年11月25日本公司与上海江铜营销有限公司签订的《股权质押合同》，本公司将持有的诸暨市宏润小额贷款有限公司14%股权出质给上海江铜营销有限公司，用以担保公司与其因购销(期限为2012年至2014年)所形成的债权(最高额不超过13,000万元)；本公司已于2013年11月25日办妥股权出质登记手续，该股权出质登记至财务报告
批准日尚未解除。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|92,846,660.51|352,438,888.74|10,071,535.62|5,313,162.27|3,763,860.48|
|1,899,000.00|2,077,271.88|||19,123.06|
||2,077,271.88|||19,123.06|
|1,899,000.00|||||
||||225,919.00||
||||225,919.00||
|94,745,660.51|354,516,160.62|10,071,535.62|5,087,243.27|3,782,983.54|
|27,881,116.62|130,138,859.56|7,597,596.96|4,677,184.06|3,181,664.92|
|4,463,914.60|30,396,043.15|815,358.62|156,757.50|152,025.22|
|4,463,914.60|30,396,043.15|815,358.62|156,757.50|152,025.22|
||||212,161.88||
||||212,161.88||

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|32,345,031.22|160,534,902.71|8,412,955.58|4,621,779.68|3,333,690.14|
|62,400,629.29|193,981,257.91|1,658,580.04|465,463.59|449,293.40|
|64,965,543.89|222,300,029.18|2,473,938.66|635,978.21|582,195.56|

（2）本期折旧额35,984,099.09元。年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为59,268,341.48元。
（3）本期固定资产未存在减值迹象，故未计提减值准备。
（4）年末用于抵押的固定资产原值为91,574,965.51元，详见本财务报表附注十一(二)之说明。
11.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|19,504,351.25||19,504,351.25|18,038,351.25||
|10,193,071.92||10,193,071.92|9,999,071.92||
|30,822.11||30,822.11|30,822.11||
|29,728,245.28||29,728,245.28|28,068,245.28||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|18,038,351.25|1,466,000.00|||
|9,999,071.92|194,000.00|||
|28,037,423.17|1,660,000.00|||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|2,000.00|97.52|97.52||||
|4,980.00|20.47|20.47||||

（3）本期在建工程未存在减值迹象，故未计提减值准备。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.工程物资
||
|-|
|年末余额|
|522,160.54|
|522,160.54|

 13.无形资产
（1）无形资产明细
||
|-|
|土地使用权|
|95,834,625.94|
|1,686,416.39|
|1,686,416.39|
|94,148,209.55|
|7,016,942.65|
|2,302,085.42|
|2,302,085.42|
|267,614.02|
|267,614.02|
|9,051,414.05|
|85,096,795.50|
|88,817,683.29|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的土地使用权
根据2015年8月27日本公司子公司江西宏磊铜业有限公司与鹰潭市国土资源局高新技术产业园区分局、鹰潭高新技术产业开发区管理委员会签订的《收回国有土地使用权补偿协议》，收回土地 19,145.00平方米，涉及土地权证为鹰国用（2008）第 2924号、鹰国用（2008）第2925号、鹰国用（2008）第3169号的土地，截至2015年12月31日尚未办妥土地使用证变更。
（3）年末用于抵押的无形资产原值为86,366,180.53元，详见本财务报表附注十一(二)之说明。
14.商誉
（1）商誉原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|1,559,926.38|||||
|1,559,926.38|||||

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|处置|其他|
|1,559,926.38|||||
|1,559,926.38|||||

 15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|34,423,107.54|8,605,776.89|52,012,133.39|
|4,950,000.00|1,237,500.00|5,610,000.00|
|39,373,107.54|9,843,276.89|57,622,133.39|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|6,860,586.08|
|7,628,700.00|
|68,424,295.51|
|82,913,581.59|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末金额|
|10,006,608.87|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|50,874,428.78|
|7,543,257.86|
|68,424,295.51|

 16.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|817,340.36|
|817,340.36|

 17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|308,690,683.43|
|44,900,000.00|
|504,452,311.42|
|858,042,994.85|

（2）已逾期未偿还的短期借款
年末已逾期未偿还的短期借款总额为212,265,994.85元，已逾期未偿还的短期借款情况：
||||
|-|-|-|
|年末余额|借款利率(%)|逾期时间|
|20,000,000.00|6.60|2015/11/11|
|36,000,000.00|6.60|2015/11/10|
|19,997,474.04|6.60|2015/8/22|
|12,000,000.00|6.60|2015/8/25|
|30,000,000.00|6.60|2015/8/25|
|12,000,000.00|6.60|2015/11/11|
|19,660,683.43|7.20|2015/9/21|
|19,976,766.09||2015/2/18|
|42,631,071.29||2015/6/26|
|212,265,994.85|||

注1：截至2016年4月26日，公司已全部偿还中国银行诸暨支行逾期贷款。
注2：公司于 2014年 8月 29日向中国银行诸暨支行申请开立三份面值分别为9,500,000.00元、9,500,000.00元、9,570,000.00元的银行承兑汇票，用于支付上海巨平国际贸易有限公司货款，银行承兑汇票到期日为2015年2月28日。截至2015年12月
31日，公司实际已兑付银行承兑汇票8,593,233.91元，剩余19,976,766.09元尚未支付，
转入短期借款核算，逾期期间按年利率18.00%计息。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：公司分别于 2014年 9月 3日向中国农业银行诸暨支行申请开立两份面值分别为17,000,000.00元、11,250,000.00元的国内信用证，2014年9月9日向中国农业银行诸暨支行申请开立面值为25,000,000.00元的国内信用证，用于支付浙江宏天铜业有限公司货款，国内信用证分别在2015年3月2日、2015年3月9日到期。截至2015年12月 31日，公司实际支付国内信用证 10,618,928.71元，剩余 42,631,071.29元尚未支付，转入短期借款核算，逾期期间按年利率18.00%计息。经核实，该借款已于2016年1月29日偿还。
18.应付票据
||
|-|
|年末余额|

注：年末已到期未支付的应付票据总额为19,976,766.09元，调整至短期借款。
19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|15,656,117.47|
|15,656,117.47|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|1,411,469.01|
|1,363,799.66|
|1,063,290.44|
|931,602.00|
|4,770,161.11|

20.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,732,777.92|
|2,732,777.92|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,025,834.22|
|1,025,834.22|

21.应付职工薪酬
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,480,875.47|26,533,566.81|28,480,497.57|
||1,711,186.31|1,632,821.76|
||1,317,918.26|1,317,918.26|
|5,480,875.47|29,562,671.38|31,431,237.59|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,249,060.32|24,065,180.45|25,857,526.94|
||245,593.82|245,593.82|
||1,220,927.59|1,161,903.20|
||975,276.36|925,574.07|
||164,576.60|157,783.40|
||81,074.63|78,545.73|
||551,219.00|551,219.00|
|231,815.15|425,185.95|638,794.61|
||25,460.00|25,460.00|
|5,480,875.47|26,533,566.81|28,480,497.57|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||1,537,638.99|1,466,859.05|
||173,547.32|165,962.71|
||1,711,186.31|1,632,821.76|

 22.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|1,308,574.55|
|1,344,397.03|
|161,566.95|
|79,358.16|
|52,905.44|
|761,353.97|
|551,798.25|
|944,524.91|
|2,682,120.71|
|456,757.74|
|900,408.26|
|9,243,765.97|

23.应付利息
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|18,606,560.71|
|18,606,560.71|

（2）重要的已逾期未支付的利息
借款单位 逾期金额
中国光大银行杭州分行 8,591,149.70小计 8,591,149.70 24.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|2,085,440.00|
|1,553,440.00|
|590,068.99|
|1,182,796.00|
|5,411,744.99|

 25.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|279,640.47|
|279,640.47|

 26.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|258,000.00|
|258,000.00|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
||||258,000.00|258,000.00|
||||258,000.00|258,000.00|

上述项目补助款按资产预计使用年限5年转入当期损益，已累计结转4年，本期余额
从递延收益转入其他流动负债。
27.递延收益
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|90,048,570.11||13,332,475.75|
|90,048,570.11||13,332,475.75|

（2）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|5,610,000.00||660,000.00||4,950,000.00|
|516,000.00||258,000.00|258,000.00||
|1,377,000.00||153,000.00||1,224,000.00|
|82,545,570.11||12,003,475.75||70,542,094.36|
|90,048,570.11||13,074,475.75|258,000.00|76,716,094.36|

注1：根据浙江省经济贸易委员会浙经贸资源[2008]405号文，本公司于2009年收到 5万吨废杂铜连铸连轧低氧铜杆综合利用项目专项补助 660.00万元，2013年该项目完成验收，该补助款按资产预计使用年限 10年平均分摊计入当期损益，本期摊销金额 66.00万元，年末余额495.00万元。
注2：根据江西鹰潭市发改委及市经贸委鹰发改工字[2009]74号文和江西省财政厅赣财企[2009]179号文，公司共计收到耐冷媒漆包线项目补助 1,290,000.00元。该项目已完成验收，于 2012年开始摊销，共摊销 5年；截至年末已累计摊销 4年，本期将其从递延收益转入其他流动负债。
注3：根据诸暨市经信局诸经信[2014]10号文，本公司本期收到诸暨市财政局拨付的 3万吨节能环保型特种漆包线建设项目专项资金 153.00万元，该补助款按资产预计使用年限10年平均分摊转入当期损益，本期摊销金额为15.30万元，年末余额122.40万元。
注4：根据2013年4月18日子公司浙江宏天铜业有限公司与诸暨市大唐镇人民政府、诸暨市人民政府土地储备中心签订《土地房屋征收补偿安置协议》，子公司浙江宏天铜业有限公司因厂区搬迁获得425,931,847.00元拆迁补助。该拆迁补助中的316,314,350.00元已作为资产处置收益，剩余 109,617,497.00元作为政府补助在递延收益核算，其中：用于弥补拆迁过程中发生的搬迁费用和停工损失的，按相同金额从拆迁补助转入营业外收
入，作为与收益相关的政府补助；拆迁补助款扣除上述与收益相关的政府补助后的余额，
作为政府对浙江宏天公司用于购置新厂区支付的补助，确认为与资产相关的政府补助，在
相关资产使用寿命内平均分摊计入损益。2013年已经确认与收益相关的政府补助
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14,501,119.82元，2013年年末拆迁补助余额为 95,116,377.18元，2014年度搬迁费用和停工损失确认与收益相关的递延收益 12,570,807.07元，2015年度停工损失确认与收益相关的递延收益12,003,475.75元。
28.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|219,583,000.00||||||

 29.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|508,993,353.25|||
|508,993,353.25|||

 30.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|28,207,833.52|1,158,463.94||
|28,207,833.52|1,158,463.94||

 31.未分配利润
||
|-|
|本年金额|
|233,090,324.60|
|233,090,324.60|
|8,662,189.36|
|1,158,463.94|
|240,594,050.02|

 32.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|收入|成本|收入|
|4,455,057,799.55|4,571,524,314.85|4,634,289,684.62|
|19,632.29|14,986.11|169,114.61|
|4,455,077,431.84|4,571,539,300.96|4,634,458,799.23|

33.营业税金及附加
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|924,650.72|
|220,410.48|
|93,631.95|
|62,421.30|
|1,301,114.45|

 34.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|705,758.36|
|1,561,282.57|
|31,500.00|
|100,895.95|
|320,560.67|
|2,719,997.55|

 35.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|20,948,700.22|
|203,177.75|
|5,408,886.07|
|559,652.40|
|689,323.83|
|567,827.06|
|1,419,514.92|
|5,114,886.39|
|2,302,085.42|
|670,749.18|
|6,916,709.73|
|35,244,807.14|
|1,035,627.20|
|1,384,332.30|
|82,466,279.61|

 36.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|98,870,479.99|
|2,440,506.18|
|144,839.23|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|179,037.75|
|96,753,850.79|

 37.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-5,432,192.72|
|3,863,152.79|
|-1,569,039.93|

 38.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年金额|
|-7,628,700.00|
|-7,628,700.00|
|-7,628,700.00|

39.投资收益
||
|-|
|本年金额|
|-230,410.08|
|5,600,000.00|
|5,369,589.92|

 40.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|564,303.86|95,594.80|
|24,506.23|95,594.80|
|539,797.63||
|314,814,096.75|14,080,507.07|
|1,868,463.29||
|105,818.00|0.08|
|317,352,681.90|14,176,101.95|

（2）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|来源和依据|

直接确认计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|49,200.00|中共诸暨市委诸暨市人民政府关于优秀人才引进培养的若干|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|来源和依据|

直接确认计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
||意见（市委[2010]40号）|
|100,000.00|中共诸暨市委（市委[2010]49号）|
|50,000.00|中共绍兴市委人才工作领导小组办公室（绍市委人领[2013]8号）|
|50,000.00|浙江省人力资源和社会保障厅（浙人社办发[2014]84号）|
|41,121.00|浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员（浙财企[2014]113号）|
|301,449,300.00|诸暨市人民政府办公室、诸暨市陶朱街道办事处关于对浙江宏磊铜业股份有限公司实施资金补助的意见文件|
|301,739,621.00||
|13,074,475.75||
|314,814,096.75||

（续表）
|||
|-|-|
|上年金额|来源和依据|

直接确认计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|212,000.00|诸暨市大唐镇人民政府|
|128,000.00|诸暨市财政局|
|80,000.00|绍兴市人力资源和社会保障局（绍市人社发[2014]97号）|
|18,700.00|诸暨市科学技术局、诸暨市科学技术局诸科[2014]10 号文专利奖励费、诸暨市财政局|
|438,700.00||
|13,641,807.07||
|14,080,507.07||

41.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||2,923.09|
||2,923.09|
||21,000.00|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,311,610.59|3,103,181.77|
|3,834,393.67|4,913,088.49|
|578,039.21||
|15,072.45||
|5,739,115.92|8,040,193.35|

 42.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|448,818.57|
|4,562,256.46|
|5,011,075.03|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年金额
本年合并利润总额 11,220,384.31按法定/适用税率计算的所得税费用 2,805,096.08子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 129,423.13非应税收入的影响 -1,400,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 273,294.05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,227,480.84本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,430,742.61所得税费用 5,011,075.03 43.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|29,063,638.60|
|80,979,925.75|
|323,633.27|
|290,321.00|
|167,465.55|
|110,824,984.17|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|60,193.43|
|23,399,462.48|
|5,552,557.60|
|22,768.29|
|29,034,981.80|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|460,266,844.45|
|460,266,844.45|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|3,837,375.00|
|3,837,375.00|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|3,196,550.59|
|3,196,550.59|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|6,209,309.28|
|-20,037,981.10|
|35,984,099.09|
|2,302,085.42|
|-564,303.86|
|7,628,700.00|
|96,866,263.52|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-5,369,589.92|
|4,562,256.46|
|239,949,514.36|
|246,362,515.75|
|-475,407,232.91|
|138,485,636.09|
|408,668,979.85|
|14,846,777.56|
|393,822,202.29|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|408,668,979.85|
|147,914.68|
|317,578,273.84|
|90,942,791.33|
|408,668,979.85|

注：2015年度现金流量表中现金年末数为408,668,979.85元，2015年12月31日资产负债表中货币资金年末数为408,941,391.37元，差额272,411.52元，系现金流量表现金年末数扣除年末不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金272,411.52元。
2014年度现金流量表中现金年末数为14,846,777.56元，2014年12月31日资产负债表中货币资金年末数为158,233,374.76元，差额143,376,597.20元，系现金流量表现金年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及信用证保证金143,209,131.65元及受冻结的银行存款167,465.55元。
44. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面价值|
|272,411.52|
|95,760,000.00|
|91,574,965.51|
|86,366,180.53|
|273,973,557.56|

45.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|8,596.33|6.4936|
|1.18|7.0952|
|53,259.74|6.4936|

七、合并范围的变化
本公司本报告期内合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|江西省鹰潭市|江西省鹰潭市|制造业|100.00||
|浙江省诸暨市|浙江省诸暨市|制造业|68.24||

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|31.76%|-2,452,880.08||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：万元
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|53,997.79|12,408.22|66,406.01|19,063.28|7,054.21|

（续表）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|63,106.50|13,229.39|76,335.89|27,079.33|8,254.56|

（续表）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|707.19|-713.48|-713.48|

（续表）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|55,882.12|-3,583.81|-3,583.81|

九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四（九）。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与持有的美元和欧元有关。于2015年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末余额
货币资金-美元 8,596.33
货币资金-欧元 1.18
应收账款-美元 53,259.74
预付款项-美元 1,153,090.88
预收款项-美元 1,597.19
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为858,042,994.85元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售铜制品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：300,516,334.39元。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|858,042,994.85(cid:10)||||
|3,496,652.27|2,266,219.23|9,893,245.97||
|22,699.29|8,969.50|227,971.68|20,000.00|
||5,411,744.99(cid:10)|||
|18,606,560.71||||
|3,612,309.26||||

十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本公司的控股股东为戚建萍。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|80,423,200.00|83,151,640.00|36.63|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
戚建生 实际控制人之弟
戚建华 实际控制人之妹
金磊 实际控制人之子
金敏燕 实际控制人之女
浙江宏磊控股集团有限公司 受戚建萍控制
浙江宏磊东南房地产开发有限公司 受戚建萍控制
诸暨市宏盛建筑工程有限公司 受戚建萍控制
诸暨市绿苑物业管理有限公司 受戚建萍控制
北京天星河置业有限公司 受戚建萍控制
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
鹰潭市绿洲物业服务有限公司 受戚建萍控制
浙江诸暨东都房地产开发有限公司 受戚建生控制
浙江省诸暨市鑫天机电有限公司 受戚建生控制
诸暨市万里铺新型地砖厂 受戚建生控制
浙江宏森园林建设有限公司 受戚建华控制
浙江宝鼎典当有限责任公司 受戚建华控制
上海国顺投资中心（有限合伙） 金磊投资企业
浙江诸暨智脉源和投资有限公司 受金敏燕控制
诸暨市金宝庄贸易有限公司 受金磊控制
诸暨市耀圣工贸有限公司 受金敏燕控制
浙江卓越投资有限公司 受金敏燕控制
遵义东都房地产开发有限公司 受戚建生控制
泰兴市祥和置业有限公司 受戚建生控制
（二）关联交易
1.关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|担保是否已履行完毕|
|本公司|2,750,000.00|2015/07/02|2016/04/01|否|
|本公司|22,750,000.00|2015/01/06|2016/01/01|否|
|本公司|20,550,000.00|2015/12/02|2016/07/02|否|
|本公司|20,000,000.00|2015/12/08|2016/07/08|否|
|本公司|16,500,000.00|2015/12/11|2016/07/11|否|
|本公司|6,500,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|
|本公司|17,000,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|
|本公司|33,000,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|
|本公司|20,000,000.00|2015/04/01|2016/03/23|否|
|本公司|19,980,000.00|2015/04/01|2016/03/25|否|
|本公司|20,000,000.00|2014/11/11|2015/11/11|否|
|本公司|36,000,000.00|2014/11/14|2015/11/10|否|
|本公司|12,000,000.00|2014/11/11|2015/11/11|否|
|本公司|12,000,000.00|2014/08/29|2015/08/25|否|
|本公司|19,997,474.04|2014/08/29|2015/08/22|否|
|本公司|30,000,000.00|2014/08/29|2015/08/25|否|
|本公司|20,000,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|担保是否已履行完毕|
|本公司|20,000,000.00|2015/11/25|2016/11/25|否|
|本公司|30,000,000.00|2015/12/25|2016/12/02|否|
|本公司|35,800,000.00|2015/12/25|2016/12/20|否|
|本公司|45,120,000.00|2015/12/25|2016/12/20|否|
|本公司|50,000,000.00|2015/12/25|2016/12/20|否|
|本公司|15,396,000.00|2015/04/01|2016/03/10|否|
|本公司|22,535,000.00|2015/04/01|2016/03/15|否|
|本公司|21,996,000.00|2015/04/01|2016/03/28|否|
|本公司|42,631,071.29|2013/08/22|2015/08/21|否|
|本公司|19,976,766.09|2014/08/29|2015/02/28|否|
|浙江宏天|30,000,000.00|2015/01/21|2016/01/21|否|
|浙江宏天|20,000,000.00|2014/09/18|2015/09/17|否|
|浙江宏天|26,000,000.00|2015/12/21|2016/12/20|否|
|浙江宏天|25,000,000.00|2015/12/22|2016/12/21|否|
|浙江宏天|20,000,000.00|2015/12/28|2016/11/20|否|
|浙江宏天|28,000,000.00|2015/12/23|2016/12/22|否|

注：[1]同时由子公司江西宏磊铜业以拥有的房屋建筑物及土地使用权提供最高额为68,450,000.00元抵押担保。
[2]同时由戚建萍提供最高额为103,400,000.00元保证担保。
[3]同时由本公司以拥有的房屋建筑物提供最高额为124,100,000.00元抵押担保。
[4]同时由本公司以拥有的房屋建筑物及土地使用权提供最高额为 99,962,700.00元抵押担保。
[5]同时由浙江大东南集团有限公司提供连带责任担保；截至年末，该笔借款已逾期。
[6]同时由浙江东方环保设备有限公司提供最高额为 40,000,000.00元保证担保；截至年末，该笔借款已逾期。
[7]同时由浙江中兴人防设备有限公司提供最高额为 30,000,000.00元保证担保,截至年末，该笔借款已逾期。
[8]同时由浙江大东南集团有限公司提供最高额为20,000,000.00元保证担保。
[9]同时由浙江宏磊东南房地产开发有限公司提供最高额为 300,000,000.00元保证担保；由浙江科鑫机械制造有限公司提供最高额为33,500,000.00元保证担保。
[10]同时由浙江宏磊东南房地产开发有限公司提供最高额为 300,000,000.00元保证
担保。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
[11]同时由浙江洁丽雅纺织集团有限公司提供担保。
[12]该笔款项系公司开立国内信用证于2015年8月2日到期未支付由银行垫款形成，截至年末尚未偿还。
[13]该笔款项系开具银行承兑汇票于 2015年 2月 28日到期未未支付由银行垫款形成，截至年末尚未偿还；同时由浙江东方环保设备有限公司提供最高额为40,000,000.00元保证担保。
[14]该笔借款已于2015年9月17日逾期，截至年末尚未偿还。
[15]同时由本公司提供最高额为76,500,000.00元保证担保。
2.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|期间|
|拆入|1,992,492.26|2015年度|
|拆入|1,000,000.00|2015年度|
|拆入|1,500,000.00|2015年度|

 3.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年金额|
|251.90|

（三）关联方往来余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江宏磊控股集团有限公司|||104,831,301.02|

十一、或有事项
(一)法律诉讼事项
股民索赔诉讼事项
由于本公司《2012年半年度报告》未披露关联方浙江宏磊控股集团有限公司（以下简称“宏磊集团”）占用本公司资金的关联交易情况，且《2012年度报告》未完整披露宏磊集团占用本公司资金的关联情况，违反了《证券法》第六十三条的规定，构成了《证券法》第一百九十三条所述情形，公司被中国证监会给予了行政处罚决定。截至财务报告
批准日，共计有34名股民分别以信息披露违规为由，向杭州市中级人民法院提起诉讼，诉讼公司及控股股东戚建萍索赔金额总计约294.00万元。
截至财务报告批准日，股民索赔诉讼事项均尚在审理之中。公司原控股股东戚建萍于
2016年4月13日出具承诺函：承诺上述股民索赔诉讼事项造成的所有赔偿款及相关费用
均由戚建萍个人负责，与公司无关。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(二)债务担保事项
1.本公司及子公司对外提供担保情况
（1）2014年12月18日本公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订了编号为2014信银杭平最保字第 000901号的《最高额保证担保合同》，担保主债权为浙江大东南集团有限公司与中信银行股份有限公司杭州分行在2014年12月18日起至2016年12月18日止期间内所签署的一系列债务，担保金额为借款本金为7,000.00万和相应的利息、罚息、违约金、损害赔偿金以及为事项债权、担保权利等所发生的一切费用和其他所有应付的费用之和。
（2）2015年5月28日本公司召开2014年度股东大会同意公司与浙江大东南集团有限公司续签《互保协议书》，即公司为浙江大东南集团有限公司及其子公司浙江大东南股份有限公司、浙江大东南新材料有限公司银行借款提供担保总金额为不超过人民币25,000.00（含）万元；浙江大东南集团有限公司为本公司及本公司之控股子公司浙江宏天铜业有限公司、江西宏磊铜业有限公司银行借款提供担保金额为不超过人民币30,000.00（含）万元。
（3）2015年 5月 29日本公司与平安银行股份有限公司杭州萧山支行签订了编号为平银杭萧额保字 20150519第 002-1号的《最高额保证担保合同》，担保主债权为浙江大东南集团有限公司与平安银行股份有限公司杭州萧山支行签订的平银杭萧综字 20150519第 002号的《综合授信额度合同》项下的本金为 7,500.00万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用。
（4）2015年 6月 11日本公司以位于公司高速漆包车间的机器设备为抵押物，担保主债权为与平安银行上海分行签订的平银户九江路贷字 20150611第 001号贷款合同项下的本金为6,000.00万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用。
2.本公司合并范围内公司之间的担保情况
（1）2015年12月21日本公司与中国农业银行股份有限公司诸暨市支行签订了编号为“33100520150021485”的《最高额保证合同》，担保主债权为公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国农业银行股份有限公司诸暨市支行在2015年12月21日起至2017年12月20日止期间内签订的各类业务所形成的债务。上述业务具体包括人民币/外币贷款、见面保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业承兑汇票、出口押汇、账户透支等。担保责任最高限额为7,650.00万元。
（2）2015年12月24日本公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国农业银行股份有限公司诸暨市支行签订了编号为“33100620150050124”的《最高额抵押合同》，以位于诸暨市陶朱街道展城大道62号的诸暨国用（2013）第80160786号的建设用地使用权为抵押物；担保主债权为公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国农业银行股份有限公司诸暨支行自2015年12月24日起至2016年12月23日止期间内签订的各类业务所形成的债务。上述业务具体包括人民币/外币贷款、见面保证金开证、出口打包放款、商业汇票
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贴现、进口押汇、银行保函、商业承兑汇票、出口押汇、账户透支等。最高额抵押项下担保责任的最高限额为 5,000.00万元。截至年末纳入该项合同项下的银行借款余额为3,200.00万元。
（3）2013年 9月 22日本公司与中国建设银行股份有限公司诸暨支行签订了编号为“656335925020130001”的《最高额抵押合同》，以位于诸暨市陶朱街道迎宾路2路，诸暨国用（2008）第 801-35号的土地使用权以及房权证诸字第 F0000017540号、房权证诸字第F0000017541号、房权证诸字第F0000017542号的房屋建筑物为抵押物；担保主债权为本公司以及本公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国建设银行股份有限公司诸暨支行在2013年9月22日起至2015年9月21日止期间内签订的货币融资业务形成的债务，最高额抵押项下担保责任的最高限额为 9,996.27万元；截至年末纳入该合同项下的银行借款余额为5,998.00万元，其中2014年12月21日浙江宏天铜业有限公司与中国建设银行股份有限公司诸暨支行签订的编号为“流贷1”、借款金额为 2,000.00万元的银行借款，已于2015年9月17日逾期，截至2015年12月31日尚未办理借款展期或其他措施。
（4）2013年12月26日本公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州清泰支行签订了编号为“ZD9505201300000030”的《最高额抵押合同》，以位于诸暨市陶朱街道迎宾路 2路，房权证诸字第 F0000017543号、房权证诸字第 F0000017544号、房权证诸字第F0000017545号、房权证诸字第F0000017546号、房权证诸字第F0000020052号、房权证诸字第F0000020053号房屋建筑物为抵押物；担保主债权为本公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州清泰支行在2013年12月26日起至2016年12月26日止期间内签订的各类融资业务所发生的债务，最高额抵押项下担保责任的最高限额为12,410.00万元；截至年末纳入该合同项下的银行借款余额为5,650.00万元。
（5）2014年 6月 23日本公司之子公司江西宏磊铜业有限公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行签订了编号为“2014年抵字 239号”的《最高额抵押合同》，以位于江西省鹰潭市高新技术开发区，鹰国用（2007）第14号、鹰国用(2008)第2733号、鹰国用（2008）第2925号土地使用权以及鹰房权证月湖字第A-20080213号、鹰房权证月湖字第 A-20080234号房屋建筑物为抵押物；担保主债权为本公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行自2014年6月23日至2017年6月23日期间，在6,845.00万元的最高余额内的所有的债务；截至年末纳入该合同项下的银行借款余额为4,765.00万元。
(三)其他事项
除上述（一）、（二）所述事项外，公司无其他或有事项。
十二、承诺事项
截至2015年12月31日，公司不存在对外重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 2015年 12月 21日，本公司第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司拟设立全资子公司的议案》。全资子公司名称为浙江宏磊新材料科技有限公司，注册资本 1,000万元。本公司于 2016年 1月 6日完成了全资子公司的工商注册登记手续，并取得了统一社会信用代码为 91330681MA28853F7R的《营业执照》。2016年 1月 20日，公司汇出投资款1,000.00万元。
2.公司于2016年3月28日召开了公司第三届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》，选举闫伟先生为公司董事长。
根据《公司章程》相关规定，董事长为公司法定代表人，公司已于 2016年 4月7日完成法定代表人变更的工商变更登记手续，领取了新的营业执照（统一社会信用代码91330000753974205M），公司法定代表人变更为闫伟先生。
3.2016年4月12日，本公司收到实际控制人及一致行动人戚建萍、戚建华通知，戚建萍已依据签署的《股权转让协议》办理完股权出让给天津柚子资产管理有限公司 58,200,978股股份、出让给深圳健汇投资有限公司 22,222,222股股份涉及的全部相关手续，戚建华已依据签署的《股权转让协议》办理完股权出让给天津柚子资产管理有限公司 1,851,852股股份涉及的全部相关手续，上述协议转让涉及的股份已于 2016年 4月11日完成过户登记手续,并于2016年4月12日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
本次证券过户登记完成后，天津柚子资产管理有限公司持有本公司60,052,830股，持股比例占总股本的27.35%。深圳健汇投资有限公司持有本公司40,754,370股，持股比例占总股本的18.56%。戚建萍、戚建华均不再持有公司股份。
4.截至 2016年 4月 14日，本公司共收到政府财政一次性扶持补助资金301,449,300.00元。
5.根据公司战略发展规划，为进一步提高资产使用效率，优化公司产业布局，推进公司正在筹划的重大资产重组事项，公司于2016年4月17日与浙江泰晟新材料科技有限公司签署了《资产出售意向协议》:公司拟向浙江泰晟新材料科技有限公司出售其2015年 12月 31日为基准日的除部分其他应收款（专指政府补贴部分）外的其余全部流动资产。
2016年 4月 18日，本公司收到浙江泰晟新材料科技有限公司支付的交易预付款 8亿元人民币。
6.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.宏磊股份2015年度铜材贸易业务收入43.70亿元，占营业收入比重98.09%；2015年12月31日资产负债表反映的应收票据、应收账款、预付款项、存货、其他应收款项目的年末余额较大，合计占资产总额的56.52%。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.与恒丰银行股份有限公司绍兴支行金融借款合同纠纷案
2015年4月24日，因本公司未偿还恒丰银行股份有限公司绍兴支行（以下简称“恒丰银行”）2,000.00万元借款的利息，恒丰银行向浙江省绍兴市越城区人民法院提起诉讼，并申请采取财产保全措施。该案已于2015年4月26日被浙江省绍兴市越城区人民法院立案受理。
2015年 7月 14日，根据浙江省绍兴市越城区人民法院（2015）绍越商初字第 1969号《民事判决书》，公司应支付恒丰银行绍兴支行2,000.00万元的借款本金，并支付2015年5月21日至判决确定履行日止按照流动资金借款合同约定和中国人民银行有关规定计算的利息、罚息和复利。
2015年12月21日，经双方协商，公司归还了恒丰银行借款本金2,000.00万元，支付银行利息、罚息共计1,093,919.61元；2015年12月22日，恒丰银行向浙江省绍兴市越城区人民法院申请解除对本公司的财产冻结措施，根据（2014）绍越执民字第 2975-1号执行裁定书，恒丰银行绍兴支行办理了解除涉及查封宏磊控股、戚建萍、戚建生名下相关资产的手续，于2015年12月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了担保人戚建萍持有本公司 8,042.32万股的解冻手续，办理了担保人戚建生持有本公司200万股的解冻手续。
2015年 12月 25日，根据相关方协商同意，戚建萍与质权人恒丰银行股份有限公司杭州分行在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完持有公司的130万股（含转增后 30万股）有限售条件的流通股解除质押手续；戚建生与质权人恒丰银行股份有限公司绍兴分行于 2015年 12月 25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完持有公司的100万股有限售条件的流通股解除质押手续。至此，本公司与恒丰银行的《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
3.与中国光大银行股份有限公司杭州分行金融借款合同纠纷案
2015年 6月，本公司因未偿还中国光大银行股份有限公司杭州分行（以下简称“光大银行杭州分行”）122,878,136.97元的到期欠款，光大银行杭州分行向人民法院提起诉讼，并申请采取财产保全措施，于2015年6月19日司法（轮候）冻结了担保人戚建萍持有的本公司 8,042.32万股股票。（执行文号：杭州市拱墅区人民法院 2015杭拱商初字第1861-1863号）。
经双方协商，2015年12月2日，公司归还了光大银行杭州分行到期借款及利息总计121,416,878.20元。根据浙江省杭州市人民法院民事裁定书（2015）浙杭商初字第161、161-2号，光大银行杭州分行撤回起诉，解除对本公司、江西宏磊铜业有限公司、浙江洁丽雅毛巾有限公司的财产保全措施，并于 2015年 12月 11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除担保人戚建萍持有本公司8,042.32万股的冻结手续。至此，公司与光大银行杭州分行《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
4.与兴业银行股份有限公司绍兴支行借款合同纠纷案
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年 6月，兴业银行股份有限公司绍兴支行（以下简称“兴业银行绍兴支行”）因借款利息发生逾期,要求提前归还借款本息，并向浙江省绍兴市越城区人民法院（以下简称“绍兴市越城区人民法院”）提起诉讼。
根据绍兴市越城区人民法院民事调解书（2015）绍越商初字第 2843号，双方当事人自愿达成和解协议，公司已依据协议于2015年12月2日归还了兴业银行绍兴支行借款本金、利息及相关费用20,789,786.42元。至此，兴业银行绍兴支行《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
5.与三菱商事（上海）有限公司买卖合同纠纷案
2015年 6月，上海市浦东新区人民法院下发执行通知书，在办理（2014）浦执字第26898号三菱商事与本公司买卖合同纠纷案中，因本公司未偿还三菱商事（上海）有限公司到期欠款，上海市浦东新区人民法院采取强制执行措施：查封冻结公司11个银行账户，其中4个银行账户是募集资金专用账户，1个账户是公司基本账户。此外，法院还对公司做出裁定：限制高消费，纳入全国失信被执行人名单，限制时任法定代表人戚建萍出境。
公司经过与三菱商事积极协商沟通，妥善处理此诉讼事项，截至2015年7月30日，公司已支付了全部货款、利息及法院执行相关费用共计11,900,755.14元。三菱商事已经向上海市浦东新区人民法院申请取消了“限制高消费，纳入全国失信被执行人名单，限制时任法定代表人戚建萍出境”的裁定。截止财务报告批准日，已经全部办理了解除公司银行账户冻结状态的手续。至此，此诉讼事项已处理完结。
6.与中国建设银行股份有限公司诸暨支行借款合同纠纷案
2015年 9月，本公司之子公司浙江宏天铜业有限公司因未偿还中国建设银行股份有限公司诸暨支行（以下简称“建行诸暨支行”）2000万元借款本金和利息,建行诸暨支行向人民法院提起诉讼,该案已于2015年9月30日被浙江省诸暨市人民法院立案受理。
2015年12月18日，根据（2015）绍诸商初字第4200号《民事调解书》，双方达成一致，浙江宏天铜业有限公司应于 2016年 1月 18日前归还建行诸暨支行借款本金 2000万元，并支付该借款 2015年 11月21日起至款清日止按借款合同约定计算的利息。截至财务报告批准日，浙江宏天铜业有限公司已归还建行诸暨支行本金2,339,316.57元。
7.与佛山市广意永雄机械有限公司买卖合同纠纷案
本公司与佛山市广意永雄机械有限公司（以下简称“永雄机械”）因买卖合同纠纷事宜，被广东省佛山市顺德区人民法院于2015年9月下达了（2015）佛顺法民二初字第490号《民事判决书》，判决公司支付佛山市广意永雄机械有限公司货款及违约金1,404,000.00元，并将公司2个银行账户冻结。
2015年 11月 24日，公司与永雄机械签署了执行和解协议，公司于签署协议当日向永雄机械支付了货款本金、诉讼费、财产保全费共计 1,418,617.97元。公司履行完本债
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务后，与永雄机械没有其他债权债务纠纷，永雄机械已经办理了解除公司有关银行账户冻结的手续。至此，永雄机械《买卖合同》诉讼事宜已妥善处理完结。
8.与中国银行股份有限公司鹰潭市分行金融借款合同纠纷案
根据江西省鹰潭市中级人民法院作出的（2014）鹰民二初字第9号《民事调解书》，本公司之子公司江西宏磊铜业有限公司（以下简称“江西宏磊”）应当向中国银行股份有限公司鹰潭分行（以下简称“中行鹰潭分行”）偿还银行承兑汇票垫款本金8,928,406.10元、流动资金借款本金 4,000.00万元及前述本金各自所对应的相关利息。案件审理过程中，案外人金磊、戚建生、诸暨市宏盛建筑工程有限公司自愿为江西宏磊及相关担保方向中行鹰潭分行提供债务履行担保；其中戚建生作为担保人，以其持有的300万股“宏磊股份”股票提供质押担保，金磊、诸暨市宏盛建筑工程有限公司作为保证人承担连带责任保证。
根据中行鹰潭分行、江西宏磊、本公司、宏磊控股、戚建萍、戚建生于2015年10月27日签署的协议书，担保人戚建生按照协议已于2015年11月13日将先期司法划转其持有的300万股“宏磊股份”股票进行了大宗交易，股票交易的处置款项全部打入法院指定的账户，法院从处置款项中归还了中行鹰潭分行的贷款本金、利息及相关费用，在履行完股票处置程序后，中行鹰潭支行减免江西宏磊所欠 2,948,978.44元利息。根据江西省鹰潭市中级人民法院执行裁定书（2015）鹰执字第 16-4号，终结了江西省鹰潭市中级人民法院（2014）鹰民二初字第9号《民事调解书》的执行。至此，中行鹰潭分行《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
9.与中国工商银行股份有限公司诸暨支行借款合同纠纷案
因公司未偿还中国工商银行股份有限公司诸暨支行（以下简称“工商银行诸暨支行”）借款,工行诸暨支行向人民法院提起诉讼并申请财产保全措施。根据 2015年 9月 8日的（2015）浙绍商初字第 66号《民事裁定书》，冻结公司、江西宏磊铜业有限公司、浙江宏天铜业有限公司、浙江宏磊东南房地产开发有限公司、浙江洁丽雅毛巾有限公司、瑞远机床集团有限公司、浙江科鑫机械制造有限公司、浙江大东南集团有限公司银行存款29,000.00万元或查封、扣押其相应价值的财产。
2016年 3月 29日，浙江省绍兴市中级人民法院依据（2015）浙绍商初字第 66-5号《民事裁定书》准许工行诸暨支行撤回起诉。根据（2015）浙绍商初字第 66-6号裁定，已解除对公司、江西宏磊铜业有限公司、浙江宏天铜业有限公司、浙江宏磊东南房地产开发有限公司、浙江洁丽雅毛巾有限公司、瑞远机床集团有限公司、浙江科鑫机械制造有限公司、浙江大东南集团有限公司的财产保全措施。2016年4月18日，已解除对本公司持有的江西宏磊铜业有限公司5,118万股权的冻结。
10.与中国银行股份有限公司诸暨支行借款合同纠纷案
2015年 9月，因公司未偿还中国银行股份有限公司诸暨支行（以下简称“中行诸暨支行”）借款,中行诸暨支行向人民法院提起诉讼并申请财产保全措施。根据 2015年 10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月10日的（2015）诸暨商初字第4134号《民事裁定书》，查封、扣押或冻结本公司、浙江东方环保设备有限公司、浙江中兴人防设备有限公司、戚建萍、金磊价值 2,200.00万元的财产。截至财务报告批准日，公司已全部偿还中行诸暨支行借款。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|319,207,161.08|99.51|12,642,190.21|3.96|
|1,584,530.04|0.49|1,584,530.04|100.00|
|320,791,691.12|100.00|14,226,720.25|4.43|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|605,211,005.04|100.00|20,439,384.01|3.38|
|605,211,005.04|100.00|20,439,384.01|3.38|

1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|306,280,666.57|9,188,420.00|
|7,532,756.51|753,275.65|

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年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,228,991.69|968,697.51|
|2,164,746.31|1,731,797.05|
|319,207,161.08|12,642,190.21|

（2）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备1,584,530.04元，本年转回坏账准备金额7,797,193.80元。
（3）本年度无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 296,770,981.46元，占应收账款年末余额合计数的比例92.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额9,023,599.90元。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|301,449,300.00|100.00|||
|301,449,300.00|100.00|||

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|27,405,887.00|100.00|857,176.61|3.13|
|27,405,887.00|100.00|857,176.61|3.13|

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|212,439,300.00|||
|89,010,000.00|||
|301,449,300.00|||

（2）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年度转回坏账准备金额857,176.61元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|301,449,300.00|
|301,449,300.00|

（4）按欠款方归集的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|政府补助|212,439,300.00|1年以内|70.47|
|政府补助|89,010,000.00|1年以内|29.53|
||301,449,300.00||100.00|

（5）涉及政府补助的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|年末余额|账龄|||
||||时间|金额|
|2015 年度政府财政一次性扶持补助资金|301,449,300.00|1年以内|2016年4月|301,449,300.00|
||301,449,300.00|||301,449,300.00|

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|271,402,880.55||271,402,880.55|271,402,880.55||
|271,402,880.55||271,402,880.55|271,402,880.55||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|51,866,031.19|||51,866,031.19||
|219,536,849.36|||219,536,849.36||
|271,402,880.55|||271,402,880.55||

4.营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|收入|成本|收入|
|3,799,454,664.41|3,924,610,207.31|4,351,861,146.84|
|4,613.67|64.42|168,264.70|
|3,799,459,278.08|3,924,610,271.73|4,352,029,411.54|

 5.投资收益
||
|-|
|本年金额|
|-230,410.08|
|5,600,000.00|
|5,369,589.92|

 6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|11,584,639.42|
|-17,589,025.85|
|26,174,638.81|
|309,427.08|
|-24,506.23|
|7,628,700.00|
|94,917,899.52|
|-5,369,589.92|
|4,562,256.46|
|238,083,330.39|
|94,786,591.56|
|-597,096,376.49|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-142,032,015.25|
|234,792,697.39|
|7,089,534.47|
|227,703,162.92|

注：2015年度现金流量表中现金年末数为234,792,697.39元，2015年12月31日资产负债表中货币资金年末数为235,065,108.91元，差额272,411.52元，系现金流量表现金年末数扣除年末不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金272,411.52元。
2014年度现金流量表中现金年末数为7,089,534.47元，2014年12月31日资产负债表中货币资金年末数为150,367,745.16元，差额143,278,210.69元，系现金流量表现金年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及信用证保证金143,209,131.65元及受冻结的银行存款69,079.04元。
十六、财务报告批准
本财务报告于2016年4月26日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2015年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|564,303.86|
|1,868,463.29|
|314,814,096.75|
|1,936,844.45|
|-7,859,110.08|
|-1,798,904.25|
|309,525,694.02|
|613,818.57|
|9,001,380.54|

||
|-|
|本年金额|
|299,910,494.91|

2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2015年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
||||
|-|-|-|
|报告期|加权平均净资产收益率（%）||
|||基本每股收益|
|2015年度|0.87%|0.04|
|2014年度|-4.68%|-0.22|
|2015年度|-29.29%|-1.33|
|2014年度|-7.79%|-0.36|

浙江宏磊铜业股份有限公司二○一六年四月二十六日
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、公司的基本情况
浙江宏磊铜业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在宏磊集团有限公司（以下简称宏磊集团）的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2007年12月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330681000010590的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会(证监许可[2011]1923号文)核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股(A股)股票4,223万股(每股面值1元)，公司股票于2011年12月28日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司注册资本为16,891万元，股份总数16,891万股(每股面值1元）。
经2014年5月28日召开的2013年度股东大会决议，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。以16,891万股为基数，本次资本公积转增股本新增公司注册资本5,067.30万元，新增股份5,067.30万股。转增后公司注册资本为21,958.30万元，股份总数21,958.30万股(每股面值1元)。公司已于2014年12月25日办妥工商变更登记。
本公司经营范围：漆包线、铜管、铜杆、铜线、铜棒、铜配件、铜工艺品的生产、销售，经营进出口业务(国家法律法规限定、禁止的除外)，铜材料的研究开发、技术成果转让。
十八、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括浙江宏天铜业有限公司、江西宏磊铜业有限公司。与上年相比无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
十九、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
二十、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等，详见本部分以下各项描述。
（二十六） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二十七） 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
（二十八） 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（二十九） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三十）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（三十一） 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（三十二） 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（三十三） 外币业务和外币财务报表折算
1、外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（三十四） 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
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下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准
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备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（三十五） 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 1000万元以上(含)或占应收账款账面余单项金额重大的判断依据额10%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应或金额标准 收款或金额1000万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未单项金额重大并单项计提来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根关联组合（本公司合并范围
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准内）
备，如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
（1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|30|
|80|

3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（三十六）存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
按照使用次数分次进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
（三十七）长期股权投资
1．长期股权投资的投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
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（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
（3）采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
（4）公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准则第 22号
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——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
（5）公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（三十八）固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具、其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|房屋及建筑物|20|5-10|
|通用设备|5-10|5-10|
|专用设备|5|5-10|
|运输工具|5|5-10|
|其他设备|5|5-10|

（三十九）在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
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使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（四十） 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（四十一）无形资产
1．计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
2．内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（四十二）长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
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（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（四十三）职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
（四十四）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（四十五）收入确认原则和计量方法
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本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（四十六）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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（四十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（四十八）租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（四十九）套期保值会计
1.本公司的套期保值是指现金流量套期。
2.对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关
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系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；（4）套期有效性能够可靠地计量；（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期保值同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3.现金流量套期会计处理
（1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
（2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
4.本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。
（五十） 重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
本公司本期无重要会计估计政策事项。
2.重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更事项。
二十一、 税项
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

二十二、 合并财务报表主要项目注释
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下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2015年1月1日，“年末”系指2015年12月31日，“本年”系指2015年1月1日至12月31日，“上年”系指2014年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
46.货币资金
（1）明细情况
||
|-|
|年末余额|
|147,914.68|
|317,578,273.84|
|91,215,202.85|
|408,941,391.37|

（2）年末本公司受限制的货币资金为其他货币资金中的银行承兑汇票保证金272,411.52元。
47.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|年末余额|
|21,368,990.00|
|21,368,990.00|

本公司使用铜商品期货合约对电解铜的采购、以及未来铜杆、漆包线的销售等进行风险管理，以此来规避本公司承担的随着铜市场价格的波动，电解铜、铜杆及漆包线等相关产品的价格发生重大波动的风险。
上述商品期货合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失，直接计入当期损益。
48.应收票据
（5）应收票据种类
||
|-|
|年末余额|
|163,264,636.07|
|163,264,636.07|

（6）年末无用于质押的应收票据。
（7）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
||
|-|
|年末终止确认金额|
|80,392,839.30|
|80,392,839.30|

（8）年末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
49.应收账款
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（5）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 (%)|金额|计提比例(%)|
|332,538,608.30|98.87|13,975,163.73|4.20|
|3,798,082.15|1.13|3,798,082.15|100.00|
|336,336,690.45|100.00|17,773,245.88|5.28|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 (%)|金额|计提比例(%)|
|609,180,807.26|99.81|21,207,466.38|3.48|
|1,146,737.25|0.19|1,146,737.25|100.00|
|610,327,544.51|100.00|22,354,203.63|3.66|

4）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
5）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|317,789,830.27|9,533,694.91|
|7,861,352.15|786,135.21|
|3,709,214.28|1,112,764.33|
|3,178,211.60|2,542,569.28|
|332,538,608.30|13,975,163.73|

6）年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|579,684.13|579,684.13|100.00|
|527,065.04|527,065.04|100.00|
|444,722.04|444,722.04|100.00|
|401,183.78|401,183.78|100.00|
|353,363.17|353,363.17|100.00|
|345,847.43|345,847.43|100.00|
|340,285.30|340,285.30|100.00|
|206,760.70|206,760.70|100.00|
|118,047.45|118,047.45|100.00|
|111,473.06|111,473.06|100.00|
|109,244.85|109,244.85|100.00|
|100,000.00|100,000.00|100.00|
|95,560.85|95,560.85|100.00|
|22,207.40|22,207.40|100.00|
|15,987.27|15,987.27|100.00|
|15,461.43|15,461.43|100.00|
|10,349.97|10,349.97|100.00|
|720.18|720.18|100.00|
|118.10|118.10|100.00|
|3,798,082.15|3,798,082.15||

（6）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,449,531.24元；本年转回坏账准备8,030,488.99元。
（7）本年度无实际核销的应收账款。
（8）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 300,516,334.39元，占应收账款年末余额合计数的比例89.35%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额9,364,746.26元。
50.预付款项
（3）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|100,059,640.86|74.79|417,785,499.57|
|24,314,762.22|18.18|934,650.61|
|781,708.01|0.58|8,164,056.78|
|8,624,291.77|6.45|565,254.55|
|133,780,402.86|100.00|427,449,461.51|

（4）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 128,511,263.12元，占预付款项年末余额合计数的比例96.06%。
51.其他应收款
（7）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 （%）|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|301,449,300.00|100.00|||
|6,310.97||6,310.97|100.00|
|301,455,610.97|100.00|6,310.97|100.00|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 （%）|金额|计提比例(%)|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例 （%）|金额|计提比例(%)|
|27,418,197.97|100.00|857,545.94|3.13|
|27,418,197.97|100.00|857,545.94|3.13|

3）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|212,439,300.00|||
|89,010,000.00|||
|301,449,300.00|||

4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例（%）|
|6,310.97|6,310.97|100.00|

（8）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,310.97元；本年转回坏账准备金额857,545.94元。
（9）本年度无实际核销的其他应收款。
（10）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|301,449,300.00|
|6,310.97|
|301,455,610.97|

（11）按欠款方归集的年末余额的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|政府补助|212,439,300.00|1年以内|70.47|
|政府补助|89,010,000.00|1年以内|29.53|
|备用金|6,310.97|1-2年||
||301,455,610.97||100.00|

（12）涉及政府补助的应收款项
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|年末余额|账龄|||
||||时间|金额|
|2015 年度政府财政一次性扶持补助资金|301,449,300.00|1年 以内|2016年4月|301,449,300.00|
||301,449,300.00|||301,449,300.00|

52.存货
（3）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|131,031,280.60|19,854.08|131,011,426.52|297,533,091.09|1,167,150.40|
|37,249,298.22|6,105,145.48|31,144,152.74|37,871,090.32|5,177,600.51|
|134,745,818.03|17,379,137.21|117,366,680.82|207,571,729.80|31,765,174.24|
|303,026,396.85|23,504,136.77|279,522,260.08|542,975,911.21|38,109,925.15|

（4）存货跌价准备
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年计提|本年转销|
|1,167,150.40|946.73|1,148,243.05|
|5,177,600.51|3,064,466.90|2,136,921.93|
|31,765,174.24|797,739.16|15,183,776.19|
|38,109,925.15|3,863,152.79|18,468,941.17|

 53.其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|7,969,968.75|
|1,469,505.20|
|9,439,473.95|

 54.可供出售金融资产
（3）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|95,760,000.00||95,760,000.00|95,760,000.00||
|95,760,000.00||95,760,000.00|95,760,000.00||
|95,760,000.00||95,760,000.00|95,760,000.00||

（4）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||
|-|-|-|
|账面余额|减值准备|在被投|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初|本年增减|年末|年初|本年增减|年末|资单位持股比例(%)|
|95,760,000.00||95,760,000.00||||14.00|
|95,760,000.00||95,760,000.00|||||

（3）根据2013年11月25日本公司与上海江铜营销有限公司签订的《股权质押合同》，本公司将持有的诸暨市宏润小额贷款有限公司14%股权出质给上海江铜营销有限公司，用以担保公司与其因购销(期限为2012年至2014年)所形成的债权(最高额不超过13,000万元)；本公司已于2013年11月25日办妥股权出质登记手续，该股权出质登记至财务报告
批准日尚未解除。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
55.固定资产
（1）固定资产明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|92,846,660.51|352,438,888.74|10,071,535.62|5,313,162.27|3,763,860.48|
|1,899,000.00|2,077,271.88|||19,123.06|
||2,077,271.88|||19,123.06|
|1,899,000.00|||||
||||225,919.00||
||||225,919.00||
|94,745,660.51|354,516,160.62|10,071,535.62|5,087,243.27|3,782,983.54|
|27,881,116.62|130,138,859.56|7,597,596.96|4,677,184.06|3,181,664.92|
|4,463,914.60|30,396,043.15|815,358.62|156,757.50|152,025.22|
|4,463,914.60|30,396,043.15|815,358.62|156,757.50|152,025.22|
||||212,161.88||
||||212,161.88||

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|32,345,031.22|160,534,902.71|8,412,955.58|4,621,779.68|3,333,690.14|
|62,400,629.29|193,981,257.91|1,658,580.04|465,463.59|449,293.40|
|64,965,543.89|222,300,029.18|2,473,938.66|635,978.21|582,195.56|

（2）本期折旧额35,984,099.09元。年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为59,268,341.48元。
（3）本期固定资产未存在减值迹象，故未计提减值准备。
（4）年末用于抵押的固定资产原值为91,574,965.51元，详见本财务报表附注十一(二)之说明。
56.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|19,504,351.25||19,504,351.25|18,038,351.25||
|10,193,071.92||10,193,071.92|9,999,071.92||
|30,822.11||30,822.11|30,822.11||
|29,728,245.28||29,728,245.28|28,068,245.28||

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|18,038,351.25|1,466,000.00|||
|9,999,071.92|194,000.00|||
|28,037,423.17|1,660,000.00|||

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|2,000.00|97.52|97.52||||
|4,980.00|20.47|20.47||||

（3）本期在建工程未存在减值迹象，故未计提减值准备。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
57.工程物资
||
|-|
|年末余额|
|522,160.54|
|522,160.54|

 58.无形资产
（1）无形资产明细
||
|-|
|土地使用权|
|95,834,625.94|
|1,686,416.39|
|1,686,416.39|
|94,148,209.55|
|7,016,942.65|
|2,302,085.42|
|2,302,085.42|
|267,614.02|
|267,614.02|
|9,051,414.05|
|85,096,795.50|
|88,817,683.29|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的土地使用权
根据2015年8月27日本公司子公司江西宏磊铜业有限公司与鹰潭市国土资源局高新技术产业园区分局、鹰潭高新技术产业开发区管理委员会签订的《收回国有土地使用权补偿协议》，收回土地 19,145.00平方米，涉及土地权证为鹰国用（2008）第 2924号、鹰国用（2008）第2925号、鹰国用（2008）第3169号的土地，截至2015年12月31日尚未办妥土地使用证变更。
（3）年末用于抵押的无形资产原值为86,366,180.53元，详见本财务报表附注十一(二)之说明。
59.商誉
（1）商誉原值
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|1,559,926.38|||||
|1,559,926.38|||||

（2）商誉减值准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||计提|其他|处置|其他|
|1,559,926.38|||||
|1,559,926.38|||||

 60.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|34,423,107.54|8,605,776.89|52,012,133.39|
|4,950,000.00|1,237,500.00|5,610,000.00|
|39,373,107.54|9,843,276.89|57,622,133.39|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|6,860,586.08|
|7,628,700.00|
|68,424,295.51|
|82,913,581.59|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
||
|-|
|年末金额|
|10,006,608.87|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|50,874,428.78|
|7,543,257.86|
|68,424,295.51|

 61.其他非流动资产
||
|-|
|年末余额|
|817,340.36|
|817,340.36|

 62.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末余额|
|308,690,683.43|
|44,900,000.00|
|504,452,311.42|
|858,042,994.85|

（2）已逾期未偿还的短期借款
年末已逾期未偿还的短期借款总额为212,265,994.85元，已逾期未偿还的短期借款情况：
||||
|-|-|-|
|年末余额|借款利率(%)|逾期时间|
|20,000,000.00|6.60|2015/11/11|
|36,000,000.00|6.60|2015/11/10|
|19,997,474.04|6.60|2015/8/22|
|12,000,000.00|6.60|2015/8/25|
|30,000,000.00|6.60|2015/8/25|
|12,000,000.00|6.60|2015/11/11|
|19,660,683.43|7.20|2015/9/21|
|19,976,766.09||2015/2/18|
|42,631,071.29||2015/6/26|
|212,265,994.85|||

注1：截至2016年4月26日，公司已全部偿还中国银行诸暨支行逾期贷款。
注2：公司于 2014年 8月 29日向中国银行诸暨支行申请开立三份面值分别为9,500,000.00元、9,500,000.00元、9,570,000.00元的银行承兑汇票，用于支付上海巨平国际贸易有限公司货款，银行承兑汇票到期日为2015年2月28日。截至2015年12月
31日，公司实际已兑付银行承兑汇票8,593,233.91元，剩余19,976,766.09元尚未支付，
转入短期借款核算，逾期期间按年利率18.00%计息。
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注2：公司分别于 2014年 9月 3日向中国农业银行诸暨支行申请开立两份面值分别为17,000,000.00元、11,250,000.00元的国内信用证，2014年9月9日向中国农业银行诸暨支行申请开立面值为25,000,000.00元的国内信用证，用于支付浙江宏天铜业有限公司货款，国内信用证分别在2015年3月2日、2015年3月9日到期。截至2015年12月 31日，公司实际支付国内信用证 10,618,928.71元，剩余 42,631,071.29元尚未支付，转入短期借款核算，逾期期间按年利率18.00%计息。经核实，该借款已于2016年1月29日偿还。
63.应付票据
||
|-|
|年末余额|

注：年末已到期未支付的应付票据总额为19,976,766.09元，调整至短期借款。
64.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末余额|
|15,656,117.47|
|15,656,117.47|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|1,411,469.01|
|1,363,799.66|
|1,063,290.44|
|931,602.00|
|4,770,161.11|

65.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末余额|
|2,732,777.92|
|2,732,777.92|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|1,025,834.22|
|1,025,834.22|

66.应付职工薪酬
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付职工薪酬分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,480,875.47|26,533,566.81|28,480,497.57|
||1,711,186.31|1,632,821.76|
||1,317,918.26|1,317,918.26|
|5,480,875.47|29,562,671.38|31,431,237.59|

（2）短期薪酬
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|5,249,060.32|24,065,180.45|25,857,526.94|
||245,593.82|245,593.82|
||1,220,927.59|1,161,903.20|
||975,276.36|925,574.07|
||164,576.60|157,783.40|
||81,074.63|78,545.73|
||551,219.00|551,219.00|
|231,815.15|425,185.95|638,794.61|
||25,460.00|25,460.00|
|5,480,875.47|26,533,566.81|28,480,497.57|

（3）设定提存计划
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||1,537,638.99|1,466,859.05|
||173,547.32|165,962.71|
||1,711,186.31|1,632,821.76|

 67.应交税费
||
|-|
|年末余额|
|1,308,574.55|
|1,344,397.03|
|161,566.95|
|79,358.16|
|52,905.44|
|761,353.97|
|551,798.25|
|944,524.91|
|2,682,120.71|
|456,757.74|
|900,408.26|
|9,243,765.97|

68.应付利息
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）应付利息分类
||
|-|
|年末余额|
|18,606,560.71|
|18,606,560.71|

（4）重要的已逾期未支付的利息
借款单位 逾期金额
中国光大银行杭州分行 8,591,149.70小计 8,591,149.70 69.应付股利
||
|-|
|年末余额|
|2,085,440.00|
|1,553,440.00|
|590,068.99|
|1,182,796.00|
|5,411,744.99|

 70.其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|279,640.47|
|279,640.47|

 71.其他流动负债
（3）其他流动负债分类
||
|-|
|年末余额|
|258,000.00|
|258,000.00|

（4）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
||||258,000.00|258,000.00|
||||258,000.00|258,000.00|

上述项目补助款按资产预计使用年限5年转入当期损益，已累计结转4年，本期余额
从递延收益转入其他流动负债。
72.递延收益
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）递延收益分类
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|90,048,570.11||13,332,475.75|
|90,048,570.11||13,332,475.75|

（4）政府补助项目
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|5,610,000.00||660,000.00||4,950,000.00|
|516,000.00||258,000.00|258,000.00||
|1,377,000.00||153,000.00||1,224,000.00|
|82,545,570.11||12,003,475.75||70,542,094.36|
|90,048,570.11||13,074,475.75|258,000.00|76,716,094.36|

注1：根据浙江省经济贸易委员会浙经贸资源[2008]405号文，本公司于2009年收到 5万吨废杂铜连铸连轧低氧铜杆综合利用项目专项补助 660.00万元，2013年该项目完成验收，该补助款按资产预计使用年限 10年平均分摊计入当期损益，本期摊销金额 66.00万元，年末余额495.00万元。
注2：根据江西鹰潭市发改委及市经贸委鹰发改工字[2009]74号文和江西省财政厅赣财企[2009]179号文，公司共计收到耐冷媒漆包线项目补助 1,290,000.00元。该项目已完成验收，于 2012年开始摊销，共摊销 5年；截至年末已累计摊销 4年，本期将其从递延收益转入其他流动负债。
注3：根据诸暨市经信局诸经信[2014]10号文，本公司本期收到诸暨市财政局拨付的 3万吨节能环保型特种漆包线建设项目专项资金 153.00万元，该补助款按资产预计使用年限10年平均分摊转入当期损益，本期摊销金额为15.30万元，年末余额122.40万元。
注4：根据2013年4月18日子公司浙江宏天铜业有限公司与诸暨市大唐镇人民政府、诸暨市人民政府土地储备中心签订《土地房屋征收补偿安置协议》，子公司浙江宏天铜业有限公司因厂区搬迁获得425,931,847.00元拆迁补助。该拆迁补助中的316,314,350.00元已作为资产处置收益，剩余 109,617,497.00元作为政府补助在递延收益核算，其中：用于弥补拆迁过程中发生的搬迁费用和停工损失的，按相同金额从拆迁补助转入营业外收
入，作为与收益相关的政府补助；拆迁补助款扣除上述与收益相关的政府补助后的余额，
作为政府对浙江宏天公司用于购置新厂区支付的补助，确认为与资产相关的政府补助，在
相关资产使用寿命内平均分摊计入损益。2013年已经确认与收益相关的政府补助
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14,501,119.82元，2013年年末拆迁补助余额为 95,116,377.18元，2014年度搬迁费用和停工损失确认与收益相关的递延收益 12,570,807.07元，2015年度停工损失确认与收益相关的递延收益12,003,475.75元。
73.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|219,583,000.00||||||

 74.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|508,993,353.25|||
|508,993,353.25|||

 75.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|28,207,833.52|1,158,463.94||
|28,207,833.52|1,158,463.94||

 76.未分配利润
||
|-|
|本年金额|
|233,090,324.60|
|233,090,324.60|
|8,662,189.36|
|1,158,463.94|
|240,594,050.02|

 77.营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|收入|成本|收入|
|4,455,057,799.55|4,571,524,314.85|4,634,289,684.62|
|19,632.29|14,986.11|169,114.61|
|4,455,077,431.84|4,571,539,300.96|4,634,458,799.23|

78.营业税金及附加
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|924,650.72|
|220,410.48|
|93,631.95|
|62,421.30|
|1,301,114.45|

 79.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|705,758.36|
|1,561,282.57|
|31,500.00|
|100,895.95|
|320,560.67|
|2,719,997.55|

 80.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|20,948,700.22|
|203,177.75|
|5,408,886.07|
|559,652.40|
|689,323.83|
|567,827.06|
|1,419,514.92|
|5,114,886.39|
|2,302,085.42|
|670,749.18|
|6,916,709.73|
|35,244,807.14|
|1,035,627.20|
|1,384,332.30|
|82,466,279.61|

 81.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|98,870,479.99|
|2,440,506.18|
|144,839.23|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|179,037.75|
|96,753,850.79|

 82.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|-5,432,192.72|
|3,863,152.79|
|-1,569,039.93|

 83.公允价值变动收益/损失
||
|-|
|本年金额|
|-7,628,700.00|
|-7,628,700.00|
|-7,628,700.00|

84.投资收益
||
|-|
|本年金额|
|-230,410.08|
|5,600,000.00|
|5,369,589.92|

 85.营业外收入
（3）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|564,303.86|95,594.80|
|24,506.23|95,594.80|
|539,797.63||
|314,814,096.75|14,080,507.07|
|1,868,463.29||
|105,818.00|0.08|
|317,352,681.90|14,176,101.95|

（4）政府补助明细
|||
|-|-|
|本年金额|来源和依据|

直接确认计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|49,200.00|中共诸暨市委诸暨市人民政府关于优秀人才引进培养的若干|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|来源和依据|

直接确认计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
||意见（市委[2010]40号）|
|100,000.00|中共诸暨市委（市委[2010]49号）|
|50,000.00|中共绍兴市委人才工作领导小组办公室（绍市委人领[2013]8号）|
|50,000.00|浙江省人力资源和社会保障厅（浙人社办发[2014]84号）|
|41,121.00|浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员（浙财企[2014]113号）|
|301,449,300.00|诸暨市人民政府办公室、诸暨市陶朱街道办事处关于对浙江宏磊铜业股份有限公司实施资金补助的意见文件|
|301,739,621.00||
|13,074,475.75||
|314,814,096.75||

（续表）
|||
|-|-|
|上年金额|来源和依据|

直接确认计入当期损益的政府补助：
|||
|-|-|
|212,000.00|诸暨市大唐镇人民政府|
|128,000.00|诸暨市财政局|
|80,000.00|绍兴市人力资源和社会保障局（绍市人社发[2014]97号）|
|18,700.00|诸暨市科学技术局、诸暨市科学技术局诸科[2014]10 号文专利奖励费、诸暨市财政局|
|438,700.00||
|13,641,807.07||
|14,080,507.07||

86.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||2,923.09|
||2,923.09|
||21,000.00|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,311,610.59|3,103,181.77|
|3,834,393.67|4,913,088.49|
|578,039.21||
|15,072.45||
|5,739,115.92|8,040,193.35|

 87.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|448,818.57|
|4,562,256.46|
|5,011,075.03|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年金额
本年合并利润总额 11,220,384.31按法定/适用税率计算的所得税费用 2,805,096.08子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 129,423.13非应税收入的影响 -1,400,000.00不可抵扣的成本、费用和损失的影响 273,294.05使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,227,480.84本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,430,742.61所得税费用 5,011,075.03 88.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|29,063,638.60|
|80,979,925.75|
|323,633.27|
|290,321.00|
|167,465.55|
|110,824,984.17|

2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|60,193.43|
|23,399,462.48|
|5,552,557.60|
|22,768.29|
|29,034,981.80|

3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|460,266,844.45|
|460,266,844.45|

4）支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|3,837,375.00|
|3,837,375.00|

5）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|
|3,196,550.59|
|3,196,550.59|

6）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年金额|

（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|6,209,309.28|
|-20,037,981.10|
|35,984,099.09|
|2,302,085.42|
|-564,303.86|
|7,628,700.00|
|96,866,263.52|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-5,369,589.92|
|4,562,256.46|
|239,949,514.36|
|246,362,515.75|
|-475,407,232.91|
|138,485,636.09|
|408,668,979.85|
|14,846,777.56|
|393,822,202.29|

（3）现金和现金等价物
||
|-|
|年末余额|
|408,668,979.85|
|147,914.68|
|317,578,273.84|
|90,942,791.33|
|408,668,979.85|

注：2015年度现金流量表中现金年末数为408,668,979.85元，2015年12月31日资产负债表中货币资金年末数为408,941,391.37元，差额272,411.52元，系现金流量表现金年末数扣除年末不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金272,411.52元。
2014年度现金流量表中现金年末数为14,846,777.56元，2014年12月31日资产负债表中货币资金年末数为158,233,374.76元，差额143,376,597.20元，系现金流量表现金年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及信用证保证金143,209,131.65元及受冻结的银行存款167,465.55元。
89. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末账面价值|
|272,411.52|
|95,760,000.00|
|91,574,965.51|
|86,366,180.53|
|273,973,557.56|

90.外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|8,596.33|6.4936|
|1.18|7.0952|
|53,259.74|6.4936|

二十三、 合并范围的变化
本公司本报告期内合并范围未发生变化。
二十四、 在其他主体中的权益
4.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|江西省鹰潭市|江西省鹰潭市|制造业|100.00||
|浙江省诸暨市|浙江省诸暨市|制造业|68.24||

 5.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东宣告分派的股利|
|31.76%|-2,452,880.08||

 6.重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：万元
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|53,997.79|12,408.22|66,406.01|19,063.28|7,054.21|

（续表）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|63,106.50|13,229.39|76,335.89|27,079.33|8,254.56|

（续表）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|707.19|-713.48|-713.48|

（续表）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|55,882.12|-3,583.81|-3,583.81|

二十五、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四（九）。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
4.市场风险
2)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与持有的美元和欧元有关。于2015年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末余额
货币资金-美元 8,596.33
货币资金-欧元 1.18
应收账款-美元 53,259.74
预付款项-美元 1,153,090.88
预收款项-美元 1,597.19
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2015年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为858,042,994.85元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售铜制品，因此受到此等价格波动的影响。
5.信用风险
于2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：300,516,334.39元。
6.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2015年12月31日金额：
|||||
|-|-|-|-|
|一年以内|一到二年|二到五年|五年以上|
|858,042,994.85(cid:10)||||
|3,496,652.27|2,266,219.23|9,893,245.97||
|22,699.29|8,969.50|227,971.68|20,000.00|
||5,411,744.99(cid:10)|||
|18,606,560.71||||
|3,612,309.26||||

二十六、 关联方及关联交易
（四）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（3）控股股东及最终控制方
本公司的控股股东为戚建萍。
（4）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末余额|年初余额|年末比例|
|80,423,200.00|83,151,640.00|36.63|

2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
戚建生 实际控制人之弟
戚建华 实际控制人之妹
金磊 实际控制人之子
金敏燕 实际控制人之女
浙江宏磊控股集团有限公司 受戚建萍控制
浙江宏磊东南房地产开发有限公司 受戚建萍控制
诸暨市宏盛建筑工程有限公司 受戚建萍控制
诸暨市绿苑物业管理有限公司 受戚建萍控制
北京天星河置业有限公司 受戚建萍控制
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
鹰潭市绿洲物业服务有限公司 受戚建萍控制
浙江诸暨东都房地产开发有限公司 受戚建生控制
浙江省诸暨市鑫天机电有限公司 受戚建生控制
诸暨市万里铺新型地砖厂 受戚建生控制
浙江宏森园林建设有限公司 受戚建华控制
浙江宝鼎典当有限责任公司 受戚建华控制
上海国顺投资中心（有限合伙） 金磊投资企业
浙江诸暨智脉源和投资有限公司 受金敏燕控制
诸暨市金宝庄贸易有限公司 受金磊控制
诸暨市耀圣工贸有限公司 受金敏燕控制
浙江卓越投资有限公司 受金敏燕控制
遵义东都房地产开发有限公司 受戚建生控制
泰兴市祥和置业有限公司 受戚建生控制
（五）关联交易
1.关联担保情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|担保是否已履行完毕|
|本公司|2,750,000.00|2015/07/02|2016/04/01|否|
|本公司|22,750,000.00|2015/01/06|2016/01/01|否|
|本公司|20,550,000.00|2015/12/02|2016/07/02|否|
|本公司|20,000,000.00|2015/12/08|2016/07/08|否|
|本公司|16,500,000.00|2015/12/11|2016/07/11|否|
|本公司|6,500,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|
|本公司|17,000,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|
|本公司|33,000,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|
|本公司|20,000,000.00|2015/04/01|2016/03/23|否|
|本公司|19,980,000.00|2015/04/01|2016/03/25|否|
|本公司|20,000,000.00|2014/11/11|2015/11/11|否|
|本公司|36,000,000.00|2014/11/14|2015/11/10|否|
|本公司|12,000,000.00|2014/11/11|2015/11/11|否|
|本公司|12,000,000.00|2014/08/29|2015/08/25|否|
|本公司|19,997,474.04|2014/08/29|2015/08/22|否|
|本公司|30,000,000.00|2014/08/29|2015/08/25|否|
|本公司|20,000,000.00|2015/06/30|2016/06/15|否|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|起始日|到期日|担保是否已履行完毕|
|本公司|20,000,000.00|2015/11/25|2016/11/25|否|
|本公司|30,000,000.00|2015/12/25|2016/12/02|否|
|本公司|35,800,000.00|2015/12/25|2016/12/20|否|
|本公司|45,120,000.00|2015/12/25|2016/12/20|否|
|本公司|50,000,000.00|2015/12/25|2016/12/20|否|
|本公司|15,396,000.00|2015/04/01|2016/03/10|否|
|本公司|22,535,000.00|2015/04/01|2016/03/15|否|
|本公司|21,996,000.00|2015/04/01|2016/03/28|否|
|本公司|42,631,071.29|2013/08/22|2015/08/21|否|
|本公司|19,976,766.09|2014/08/29|2015/02/28|否|
|浙江宏天|30,000,000.00|2015/01/21|2016/01/21|否|
|浙江宏天|20,000,000.00|2014/09/18|2015/09/17|否|
|浙江宏天|26,000,000.00|2015/12/21|2016/12/20|否|
|浙江宏天|25,000,000.00|2015/12/22|2016/12/21|否|
|浙江宏天|20,000,000.00|2015/12/28|2016/11/20|否|
|浙江宏天|28,000,000.00|2015/12/23|2016/12/22|否|

注：[1]同时由子公司江西宏磊铜业以拥有的房屋建筑物及土地使用权提供最高额为68,450,000.00元抵押担保。
[2]同时由戚建萍提供最高额为103,400,000.00元保证担保。
[3]同时由本公司以拥有的房屋建筑物提供最高额为124,100,000.00元抵押担保。
[4]同时由本公司以拥有的房屋建筑物及土地使用权提供最高额为 99,962,700.00元抵押担保。
[5]同时由浙江大东南集团有限公司提供连带责任担保；截至年末，该笔借款已逾期。
[6]同时由浙江东方环保设备有限公司提供最高额为 40,000,000.00元保证担保；截至年末，该笔借款已逾期。
[7]同时由浙江中兴人防设备有限公司提供最高额为 30,000,000.00元保证担保,截至年末，该笔借款已逾期。
[8]同时由浙江大东南集团有限公司提供最高额为20,000,000.00元保证担保。
[9]同时由浙江宏磊东南房地产开发有限公司提供最高额为 300,000,000.00元保证担保；由浙江科鑫机械制造有限公司提供最高额为33,500,000.00元保证担保。
[10]同时由浙江宏磊东南房地产开发有限公司提供最高额为 300,000,000.00元保证
担保。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
[11]同时由浙江洁丽雅纺织集团有限公司提供担保。
[12]该笔款项系公司开立国内信用证于2015年8月2日到期未支付由银行垫款形成，截至年末尚未偿还。
[13]该笔款项系开具银行承兑汇票于 2015年 2月 28日到期未未支付由银行垫款形成，截至年末尚未偿还；同时由浙江东方环保设备有限公司提供最高额为40,000,000.00元保证担保。
[14]该笔借款已于2015年9月17日逾期，截至年末尚未偿还。
[15]同时由本公司提供最高额为76,500,000.00元保证担保。
2.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|期间|
|拆入|1,992,492.26|2015年度|
|拆入|1,000,000.00|2015年度|
|拆入|1,500,000.00|2015年度|

 3.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年金额|
|251.90|

（六）关联方往来余额
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|年末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江宏磊控股集团有限公司|||104,831,301.02|

二十七、 或有事项
(一)法律诉讼事项
股民索赔诉讼事项
由于本公司《2012年半年度报告》未披露关联方浙江宏磊控股集团有限公司（以下简称“宏磊集团”）占用本公司资金的关联交易情况，且《2012年度报告》未完整披露宏磊集团占用本公司资金的关联情况，违反了《证券法》第六十三条的规定，构成了《证券法》第一百九十三条所述情形，公司被中国证监会给予了行政处罚决定。截至财务报告
批准日，共计有34名股民分别以信息披露违规为由，向杭州市中级人民法院提起诉讼，诉讼公司及控股股东戚建萍索赔金额总计约294.00万元。
截至财务报告批准日，股民索赔诉讼事项均尚在审理之中。公司原控股股东戚建萍于
2016年4月13日出具承诺函：承诺上述股民索赔诉讼事项造成的所有赔偿款及相关费用
均由戚建萍个人负责，与公司无关。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(二)债务担保事项
3.本公司及子公司对外提供担保情况
（1）2014年12月18日本公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订了编号为2014信银杭平最保字第 000901号的《最高额保证担保合同》，担保主债权为浙江大东南集团有限公司与中信银行股份有限公司杭州分行在2014年12月18日起至2016年12月18日止期间内所签署的一系列债务，担保金额为借款本金为7,000.00万和相应的利息、罚息、违约金、损害赔偿金以及为事项债权、担保权利等所发生的一切费用和其他所有应付的费用之和。
（2）2015年5月28日本公司召开2014年度股东大会同意公司与浙江大东南集团有限公司续签《互保协议书》，即公司为浙江大东南集团有限公司及其子公司浙江大东南股份有限公司、浙江大东南新材料有限公司银行借款提供担保总金额为不超过人民币25,000.00（含）万元；浙江大东南集团有限公司为本公司及本公司之控股子公司浙江宏天铜业有限公司、江西宏磊铜业有限公司银行借款提供担保金额为不超过人民币30,000.00（含）万元。
（3）2015年 5月 29日本公司与平安银行股份有限公司杭州萧山支行签订了编号为平银杭萧额保字 20150519第 002-1号的《最高额保证担保合同》，担保主债权为浙江大东南集团有限公司与平安银行股份有限公司杭州萧山支行签订的平银杭萧综字 20150519第 002号的《综合授信额度合同》项下的本金为 7,500.00万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用。
（4）2015年 6月 11日本公司以位于公司高速漆包车间的机器设备为抵押物，担保主债权为与平安银行上海分行签订的平银户九江路贷字 20150611第 001号贷款合同项下的本金为6,000.00万元以及相应的利息、复利、罚息及实现债权的费用。
4.本公司合并范围内公司之间的担保情况
（1）2015年12月21日本公司与中国农业银行股份有限公司诸暨市支行签订了编号为“33100520150021485”的《最高额保证合同》，担保主债权为公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国农业银行股份有限公司诸暨市支行在2015年12月21日起至2017年12月20日止期间内签订的各类业务所形成的债务。上述业务具体包括人民币/外币贷款、见面保证金开证、出口打包放款、商业汇票贴现、进口押汇、银行保函、商业承兑汇票、出口押汇、账户透支等。担保责任最高限额为7,650.00万元。
（2）2015年12月24日本公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国农业银行股份有限公司诸暨市支行签订了编号为“33100620150050124”的《最高额抵押合同》，以位于诸暨市陶朱街道展城大道62号的诸暨国用（2013）第80160786号的建设用地使用权为抵押物；担保主债权为公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国农业银行股份有限公司诸暨支行自2015年12月24日起至2016年12月23日止期间内签订的各类业务所形成的债务。上述业务具体包括人民币/外币贷款、见面保证金开证、出口打包放款、商业汇票
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
贴现、进口押汇、银行保函、商业承兑汇票、出口押汇、账户透支等。最高额抵押项下担保责任的最高限额为 5,000.00万元。截至年末纳入该项合同项下的银行借款余额为3,200.00万元。
（3）2013年 9月 22日本公司与中国建设银行股份有限公司诸暨支行签订了编号为“656335925020130001”的《最高额抵押合同》，以位于诸暨市陶朱街道迎宾路2路，诸暨国用（2008）第 801-35号的土地使用权以及房权证诸字第 F0000017540号、房权证诸字第F0000017541号、房权证诸字第F0000017542号的房屋建筑物为抵押物；担保主债权为本公司以及本公司之子公司浙江宏天铜业有限公司与中国建设银行股份有限公司诸暨支行在2013年9月22日起至2015年9月21日止期间内签订的货币融资业务形成的债务，最高额抵押项下担保责任的最高限额为 9,996.27万元；截至年末纳入该合同项下的银行借款余额为5,998.00万元，其中2014年12月21日浙江宏天铜业有限公司与中国建设银行股份有限公司诸暨支行签订的编号为“流贷1”、借款金额为 2,000.00万元的银行借款，已于2015年9月17日逾期，截至2015年12月31日尚未办理借款展期或其他措施。
（4）2013年12月26日本公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州清泰支行签订了编号为“ZD9505201300000030”的《最高额抵押合同》，以位于诸暨市陶朱街道迎宾路 2路，房权证诸字第 F0000017543号、房权证诸字第 F0000017544号、房权证诸字第F0000017545号、房权证诸字第F0000017546号、房权证诸字第F0000020052号、房权证诸字第F0000020053号房屋建筑物为抵押物；担保主债权为本公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州清泰支行在2013年12月26日起至2016年12月26日止期间内签订的各类融资业务所发生的债务，最高额抵押项下担保责任的最高限额为12,410.00万元；截至年末纳入该合同项下的银行借款余额为5,650.00万元。
（5）2014年 6月 23日本公司之子公司江西宏磊铜业有限公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行签订了编号为“2014年抵字 239号”的《最高额抵押合同》，以位于江西省鹰潭市高新技术开发区，鹰国用（2007）第14号、鹰国用(2008)第2733号、鹰国用（2008）第2925号土地使用权以及鹰房权证月湖字第A-20080213号、鹰房权证月湖字第 A-20080234号房屋建筑物为抵押物；担保主债权为本公司与中国工商银行股份有限公司诸暨支行自2014年6月23日至2017年6月23日期间，在6,845.00万元的最高余额内的所有的债务；截至年末纳入该合同项下的银行借款余额为4,765.00万元。
(三)其他事项
除上述（一）、（二）所述事项外，公司无其他或有事项。
二十八、 承诺事项
截至2015年12月31日，公司不存在对外重要承诺事项。
二十九、 资产负债表日后事项
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7. 2015年 12月 21日，本公司第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司拟设立全资子公司的议案》。全资子公司名称为浙江宏磊新材料科技有限公司，注册资本 1,000万元。本公司于 2016年 1月 6日完成了全资子公司的工商注册登记手续，并取得了统一社会信用代码为 91330681MA28853F7R的《营业执照》。2016年 1月 20日，公司汇出投资款1,000.00万元。
8.公司于2016年3月28日召开了公司第三届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》，选举闫伟先生为公司董事长。
根据《公司章程》相关规定，董事长为公司法定代表人，公司已于 2016年 4月7日完成法定代表人变更的工商变更登记手续，领取了新的营业执照（统一社会信用代码91330000753974205M），公司法定代表人变更为闫伟先生。
9.2016年4月12日，本公司收到实际控制人及一致行动人戚建萍、戚建华通知，戚建萍已依据签署的《股权转让协议》办理完股权出让给天津柚子资产管理有限公司 58,200,978股股份、出让给深圳健汇投资有限公司 22,222,222股股份涉及的全部相关手续，戚建华已依据签署的《股权转让协议》办理完股权出让给天津柚子资产管理有限公司 1,851,852股股份涉及的全部相关手续，上述协议转让涉及的股份已于 2016年 4月11日完成过户登记手续,并于2016年4月12日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。
本次证券过户登记完成后，天津柚子资产管理有限公司持有本公司60,052,830股，持股比例占总股本的27.35%。深圳健汇投资有限公司持有本公司40,754,370股，持股比例占总股本的18.56%。戚建萍、戚建华均不再持有公司股份。
10.截至 2016年 4月 14日，本公司共收到政府财政一次性扶持补助资金301,449,300.00元。
11.根据公司战略发展规划，为进一步提高资产使用效率，优化公司产业布局，推进公司正在筹划的重大资产重组事项，公司于2016年4月17日与浙江泰晟新材料科技有限公司签署了《资产出售意向协议》:公司拟向浙江泰晟新材料科技有限公司出售其2015年 12月 31日为基准日的除部分其他应收款（专指政府补贴部分）外的其余全部流动资产。
2016年 4月 18日，本公司收到浙江泰晟新材料科技有限公司支付的交易预付款 8亿元人民币。
12.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
三十、其他重要事项
11.宏磊股份2015年度铜材贸易业务收入43.70亿元，占营业收入比重98.09%；2015年12月31日资产负债表反映的应收票据、应收账款、预付款项、存货、其他应收款项目的年末余额较大，合计占资产总额的56.52%。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.与恒丰银行股份有限公司绍兴支行金融借款合同纠纷案
2015年4月24日，因本公司未偿还恒丰银行股份有限公司绍兴支行（以下简称“恒丰银行”）2,000.00万元借款的利息，恒丰银行向浙江省绍兴市越城区人民法院提起诉讼，并申请采取财产保全措施。该案已于2015年4月26日被浙江省绍兴市越城区人民法院立案受理。
2015年 7月 14日，根据浙江省绍兴市越城区人民法院（2015）绍越商初字第 1969号《民事判决书》，公司应支付恒丰银行绍兴支行2,000.00万元的借款本金，并支付2015年5月21日至判决确定履行日止按照流动资金借款合同约定和中国人民银行有关规定计算的利息、罚息和复利。
2015年12月21日，经双方协商，公司归还了恒丰银行借款本金2,000.00万元，支付银行利息、罚息共计1,093,919.61元；2015年12月22日，恒丰银行向浙江省绍兴市越城区人民法院申请解除对本公司的财产冻结措施，根据（2014）绍越执民字第 2975-1号执行裁定书，恒丰银行绍兴支行办理了解除涉及查封宏磊控股、戚建萍、戚建生名下相关资产的手续，于2015年12月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了担保人戚建萍持有本公司 8,042.32万股的解冻手续，办理了担保人戚建生持有本公司200万股的解冻手续。
2015年 12月 25日，根据相关方协商同意，戚建萍与质权人恒丰银行股份有限公司杭州分行在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完持有公司的130万股（含转增后 30万股）有限售条件的流通股解除质押手续；戚建生与质权人恒丰银行股份有限公司绍兴分行于 2015年 12月 25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完持有公司的100万股有限售条件的流通股解除质押手续。至此，本公司与恒丰银行的《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
13.与中国光大银行股份有限公司杭州分行金融借款合同纠纷案
2015年 6月，本公司因未偿还中国光大银行股份有限公司杭州分行（以下简称“光大银行杭州分行”）122,878,136.97元的到期欠款，光大银行杭州分行向人民法院提起诉讼，并申请采取财产保全措施，于2015年6月19日司法（轮候）冻结了担保人戚建萍持有的本公司 8,042.32万股股票。（执行文号：杭州市拱墅区人民法院 2015杭拱商初字第1861-1863号）。
经双方协商，2015年12月2日，公司归还了光大银行杭州分行到期借款及利息总计121,416,878.20元。根据浙江省杭州市人民法院民事裁定书（2015）浙杭商初字第161、161-2号，光大银行杭州分行撤回起诉，解除对本公司、江西宏磊铜业有限公司、浙江洁丽雅毛巾有限公司的财产保全措施，并于 2015年 12月 11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除担保人戚建萍持有本公司8,042.32万股的冻结手续。至此，公司与光大银行杭州分行《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
14.与兴业银行股份有限公司绍兴支行借款合同纠纷案
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年 6月，兴业银行股份有限公司绍兴支行（以下简称“兴业银行绍兴支行”）因借款利息发生逾期,要求提前归还借款本息，并向浙江省绍兴市越城区人民法院（以下简称“绍兴市越城区人民法院”）提起诉讼。
根据绍兴市越城区人民法院民事调解书（2015）绍越商初字第 2843号，双方当事人自愿达成和解协议，公司已依据协议于2015年12月2日归还了兴业银行绍兴支行借款本金、利息及相关费用20,789,786.42元。至此，兴业银行绍兴支行《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
15.与三菱商事（上海）有限公司买卖合同纠纷案
2015年 6月，上海市浦东新区人民法院下发执行通知书，在办理（2014）浦执字第26898号三菱商事与本公司买卖合同纠纷案中，因本公司未偿还三菱商事（上海）有限公司到期欠款，上海市浦东新区人民法院采取强制执行措施：查封冻结公司11个银行账户，其中4个银行账户是募集资金专用账户，1个账户是公司基本账户。此外，法院还对公司做出裁定：限制高消费，纳入全国失信被执行人名单，限制时任法定代表人戚建萍出境。
公司经过与三菱商事积极协商沟通，妥善处理此诉讼事项，截至2015年7月30日，公司已支付了全部货款、利息及法院执行相关费用共计11,900,755.14元。三菱商事已经向上海市浦东新区人民法院申请取消了“限制高消费，纳入全国失信被执行人名单，限制时任法定代表人戚建萍出境”的裁定。截止财务报告批准日，已经全部办理了解除公司银行账户冻结状态的手续。至此，此诉讼事项已处理完结。
16.与中国建设银行股份有限公司诸暨支行借款合同纠纷案
2015年 9月，本公司之子公司浙江宏天铜业有限公司因未偿还中国建设银行股份有限公司诸暨支行（以下简称“建行诸暨支行”）2000万元借款本金和利息,建行诸暨支行向人民法院提起诉讼,该案已于2015年9月30日被浙江省诸暨市人民法院立案受理。
2015年12月18日，根据（2015）绍诸商初字第4200号《民事调解书》，双方达成一致，浙江宏天铜业有限公司应于 2016年 1月 18日前归还建行诸暨支行借款本金 2000万元，并支付该借款 2015年 11月21日起至款清日止按借款合同约定计算的利息。截至财务报告批准日，浙江宏天铜业有限公司已归还建行诸暨支行本金2,339,316.57元。
17.与佛山市广意永雄机械有限公司买卖合同纠纷案
本公司与佛山市广意永雄机械有限公司（以下简称“永雄机械”）因买卖合同纠纷事宜，被广东省佛山市顺德区人民法院于2015年9月下达了（2015）佛顺法民二初字第490号《民事判决书》，判决公司支付佛山市广意永雄机械有限公司货款及违约金1,404,000.00元，并将公司2个银行账户冻结。
2015年 11月 24日，公司与永雄机械签署了执行和解协议，公司于签署协议当日向永雄机械支付了货款本金、诉讼费、财产保全费共计 1,418,617.97元。公司履行完本债
浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务后，与永雄机械没有其他债权债务纠纷，永雄机械已经办理了解除公司有关银行账户冻结的手续。至此，永雄机械《买卖合同》诉讼事宜已妥善处理完结。
18.与中国银行股份有限公司鹰潭市分行金融借款合同纠纷案
根据江西省鹰潭市中级人民法院作出的（2014）鹰民二初字第9号《民事调解书》，本公司之子公司江西宏磊铜业有限公司（以下简称“江西宏磊”）应当向中国银行股份有限公司鹰潭分行（以下简称“中行鹰潭分行”）偿还银行承兑汇票垫款本金8,928,406.10元、流动资金借款本金 4,000.00万元及前述本金各自所对应的相关利息。案件审理过程中，案外人金磊、戚建生、诸暨市宏盛建筑工程有限公司自愿为江西宏磊及相关担保方向中行鹰潭分行提供债务履行担保；其中戚建生作为担保人，以其持有的300万股“宏磊股份”股票提供质押担保，金磊、诸暨市宏盛建筑工程有限公司作为保证人承担连带责任保证。
根据中行鹰潭分行、江西宏磊、本公司、宏磊控股、戚建萍、戚建生于2015年10月27日签署的协议书，担保人戚建生按照协议已于2015年11月13日将先期司法划转其持有的300万股“宏磊股份”股票进行了大宗交易，股票交易的处置款项全部打入法院指定的账户，法院从处置款项中归还了中行鹰潭分行的贷款本金、利息及相关费用，在履行完股票处置程序后，中行鹰潭支行减免江西宏磊所欠 2,948,978.44元利息。根据江西省鹰潭市中级人民法院执行裁定书（2015）鹰执字第 16-4号，终结了江西省鹰潭市中级人民法院（2014）鹰民二初字第9号《民事调解书》的执行。至此，中行鹰潭分行《借款合同》纠纷事宜已妥善处理完结。
19.与中国工商银行股份有限公司诸暨支行借款合同纠纷案
因公司未偿还中国工商银行股份有限公司诸暨支行（以下简称“工商银行诸暨支行”）借款,工行诸暨支行向人民法院提起诉讼并申请财产保全措施。根据 2015年 9月 8日的（2015）浙绍商初字第 66号《民事裁定书》，冻结公司、江西宏磊铜业有限公司、浙江宏天铜业有限公司、浙江宏磊东南房地产开发有限公司、浙江洁丽雅毛巾有限公司、瑞远机床集团有限公司、浙江科鑫机械制造有限公司、浙江大东南集团有限公司银行存款29,000.00万元或查封、扣押其相应价值的财产。
2016年 3月 29日，浙江省绍兴市中级人民法院依据（2015）浙绍商初字第 66-5号《民事裁定书》准许工行诸暨支行撤回起诉。根据（2015）浙绍商初字第 66-6号裁定，已解除对公司、江西宏磊铜业有限公司、浙江宏天铜业有限公司、浙江宏磊东南房地产开发有限公司、浙江洁丽雅毛巾有限公司、瑞远机床集团有限公司、浙江科鑫机械制造有限公司、浙江大东南集团有限公司的财产保全措施。2016年4月18日，已解除对本公司持有的江西宏磊铜业有限公司5,118万股权的冻结。
20.与中国银行股份有限公司诸暨支行借款合同纠纷案
2015年 9月，因公司未偿还中国银行股份有限公司诸暨支行（以下简称“中行诸暨支行”）借款,中行诸暨支行向人民法院提起诉讼并申请财产保全措施。根据 2015年 10
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月10日的（2015）诸暨商初字第4134号《民事裁定书》，查封、扣押或冻结本公司、浙江东方环保设备有限公司、浙江中兴人防设备有限公司、戚建萍、金磊价值 2,200.00万元的财产。截至财务报告批准日，公司已全部偿还中行诸暨支行借款。
三十一、 母公司财务报表主要项目注释
7.应收账款
（5）应收账款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|319,207,161.08|99.51|12,642,190.21|3.96|
|1,584,530.04|0.49|1,584,530.04|100.00|
|320,791,691.12|100.00|14,226,720.25|4.43|

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|605,211,005.04|100.00|20,439,384.01|3.38|
|605,211,005.04|100.00|20,439,384.01|3.38|

3）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|306,280,666.57|9,188,420.00|
|7,532,756.51|753,275.65|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|3,228,991.69|968,697.51|
|2,164,746.31|1,731,797.05|
|319,207,161.08|12,642,190.21|

（6）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备1,584,530.04元，本年转回坏账准备金额7,797,193.80元。
（7）本年度无实际核销的应收账款。
（8）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 296,770,981.46元，占应收账款年末余额合计数的比例92.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额9,023,599.90元。
8.其他应收款
（6）其他应收款分类
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|301,449,300.00|100.00|||
|301,449,300.00|100.00|||

续表：
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|27,405,887.00|100.00|857,176.61|3.13|
|27,405,887.00|100.00|857,176.61|3.13|

年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|212,439,300.00|||
|89,010,000.00|||
|301,449,300.00|||

（7）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年度转回坏账准备金额857,176.61元。
（8）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|301,449,300.00|
|301,449,300.00|

（9）按欠款方归集的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|政府补助|212,439,300.00|1年以内|70.47|
|政府补助|89,010,000.00|1年以内|29.53|
||301,449,300.00||100.00|

（10）涉及政府补助的应收款项
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|年末余额|账龄|||
||||时间|金额|
|2015 年度政府财政一次性扶持补助资金|301,449,300.00|1年以内|2016年4月|301,449,300.00|
||301,449,300.00|||301,449,300.00|

 9.长期股权投资
（3）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|271,402,880.55||271,402,880.55|271,402,880.55||
|271,402,880.55||271,402,880.55|271,402,880.55||

（4）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|51,866,031.19|||51,866,031.19||
|219,536,849.36|||219,536,849.36||
|271,402,880.55|||271,402,880.55||

10. 营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|收入|成本|收入|
|3,799,454,664.41|3,924,610,207.31|4,351,861,146.84|
|4,613.67|64.42|168,264.70|
|3,799,459,278.08|3,924,610,271.73|4,352,029,411.54|

 11. 投资收益
||
|-|
|本年金额|
|-230,410.08|
|5,600,000.00|
|5,369,589.92|

 12. 母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|11,584,639.42|
|-17,589,025.85|
|26,174,638.81|
|309,427.08|
|-24,506.23|
|7,628,700.00|
|94,917,899.52|
|-5,369,589.92|
|4,562,256.46|
|238,083,330.39|
|94,786,591.56|
|-597,096,376.49|

浙江宏磊铜业股份有限公司财务报表附注
2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-142,032,015.25|
|234,792,697.39|
|7,089,534.47|
|227,703,162.92|

注：2015年度现金流量表中现金年末数为234,792,697.39元，2015年12月31日资产负债表中货币资金年末数为235,065,108.91元，差额272,411.52元，系现金流量表现金年末数扣除年末不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金272,411.52元。
2014年度现金流量表中现金年末数为7,089,534.47元，2014年12月31日资产负债表中货币资金年末数为150,367,745.16元，差额143,278,210.69元，系现金流量表现金年末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票及信用证保证金143,209,131.65元及受冻结的银行存款69,079.04元。
三十二、 财务报告批准
本财务报告于2016年4月26日由本公司董事会批准报出。
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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
3.本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2015年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|564,303.86|
|1,868,463.29|
|314,814,096.75|
|1,936,844.45|
|-7,859,110.08|
|-1,798,904.25|
|309,525,694.02|
|613,818.57|
|9,001,380.54|

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2015年1月1日至2015年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|299,910,494.91|

4.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2015年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
||||
|-|-|-|
|报告期|加权平均净资产收益率（%）||
|||基本每股收益|
|2015年度|0.87%|0.04|
|2014年度|-4.68%|-0.22|
|2015年度|-29.29%|-1.33|
|2014年度|-7.79%|-0.36|

浙江宏磊铜业股份有限公司二○一六年四月二十六日