天健审〔2015〕3621号
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）董事会编制的截至2014年12月31日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供日发精机公司增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为日发精机公司增发股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、董事会的责任
日发精机公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对日发精机公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，日发精机公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，如实反映了日发精机公司截至2014年12月31日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王国海
中国·杭州 中国注册会计师：李正卫
二〇一五年四月二十日
浙江日发精密机械股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕500号）的规定，将本公司截至2014年12月31日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及资金在专项账户中的存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1616号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司采用网下询价配售和网上向社会投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,600万股，发行价为每股人民币35.00元，共计募集资金56,000.00万元，坐扣承销和保荐费用4,680.00万元后的募集资金为 51,320.00万元，已由主承销商华泰联合证券有限责任公司于 2010年 12月6日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 892.49万元后，公司本次募集资金净额为50,427.51万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2010〕388号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至2014年12月31日，本公司前次募集资金在银行账户的存储情况如下：
单位：人民币万元
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|-|-|-|
|银行账号|初始存放金额|2014年12月31日余额|
|375358361614[注]|20,000.00|911.51|
|295046100018010087086|30,427.51|2.24|
|33001656635059556688||2,219.18|
|33001656635049556688||100.00|
|376662847124||123.25|
||50,427.51|3,356.18|

[注]中国银行新昌支行原账号为870017951318094001，因系统升级账号变更为
375358361614。
二、前次募集资金实际使用情况说明
(一)前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况说明
本公司不存在变更前次募集资金实际投资项目的情况。
(三)前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
截至2014年12月31日，公司前次募集资金项目的实际投资总额与承诺差异内容和原因如下： 单位：人民币万元
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|招股说明书承诺投资总额|变更后的承诺投资项目|变更后的承诺投资金额|实际投资金额|
|13,655.00|-|13,655.00|13,380.20|
|6,088.00|-|6,088.00|4,089.40|
|19,743.00||19,743.00|17,469.60|

[注]:在募投项目建设过程中，在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制募集资金的支出，加强了对项目费用的控制、监督和管理，相应地减少了部分项目的开支。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
(五)超募资金使用情况说明
根据公司公开披露的招股说明书，公司承诺募集资金项目投资总额为 19,743.00万元,实际募集资金净额为50,427.51万元（其中超募资金30,684.51万元）。截至2014年12月31日，公司募集资金已实际投入使用49,629.12万元，其中募集资金项目投入使用17,469.60万元，超募资金投入使用32,159.52万元（含银行存款利息净额），超募资金使用情况如下： 1.2011年根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，公司使用超募资金中的4,500.00万元永久性补充流动资金。
2．2012年根据公司第四届第七次董事会审议通过的《关于使用超募资金对外投资的议案》，公司使用超额募集资金885.78万元（折合140万美元）与纽兰德机床集团有限公司合资设立浙江日发纽兰德机床有限责任公司。
3.2012年根据公司第四届第十七次董事会审议通过的《关于使用超募资金对外投资的议案》，公司使用超额募集资金11,400万元用于与科菲亚重型装备有限公司共同出资设立忻州日发重型机械有限公司收购山西中亚神力铸造有限公司相关经营性资产。
4.2013年根据公司第五届第六次董事会审议通过的《关于使用超募资金购买厂房及土
地的议案》，公司使用超募资金 6,741.12万元（含转让相关税费）购买新昌省级高新技术
产业园区管理委员会名下的厂房及土地。
5.2014年根据公司第五届第十次董事会审议通过的《关于使用部分超募资金设立控股子公司的议案》，公司使用超募资金 2,550.00万元投资设立控股子公司浙江日发航空数字装备有限责任公司。
6．2014年根据公司第五届第十四次董事会审议通过的《关于公司使用部分超募资金收购MCM公司80%股权的议案》，公司出资1,104.00万欧元（折合人民币9,142.99万元）购买意大利 MCM公司80%股权，其中使用超募资金支付 6,082.62万元（含累计收到的银行存款利息收入）。
(六)未使用募集资金情况说明
截至 2014年12月31日，未使用完毕的募集资金为人民币3,356.18万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。2015年 1-2月累计用于募集资金项目支出323.09万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为30.33万元。根据公司2015年2月9日召开的第五届第十七次董事会审议通过的《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，公司使用募集资金账户内剩余募集资金 3,063.42万元永久性补充流动资金。公司已于2015年2月将上述款项划转永久补充流动资金。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件2，对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
(二)前次募集资金投资项目是否单独核算效益的情况说明
前次募集资金投资项目均能单独核算效益。
四、其他差异说明
将本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度专项报告披露的有关内容做逐项对照，发现如下差异 单位：万元
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|-|-|-|-|
|实现效益|各年度专项报告|各年度实际情况|差异金额|
|3,599.50|-|3,599.50|3,599.50|
|1,669.95|-|1,669.95|1,669.95|
|141.87|-|141.87|141.87|

|||||
|-|-|-|-|
|596.96|596.96|596.56||
|2,121.51|-|2,121.51|2,121.51|
|649.08|-|649.08|649.08|
|-33.14|-|-33.14|-33.14|
|1,715.63|1,715.63|1,715.63||

[注]：差异原因系因募投项目根据项目完工程度逐步结转投入生产，在 2014年 12月31日全部达到可使用状态，因此以前年度定期报告未测算披露实现的效益。
除上述差异外，本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度其他定期报告和其他信息披露文件中已披露的内容不存在差异。
附件1：前次募集资金使用情况对照表
附件2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
浙江日发精密机械股份有限公司二〇一五年四月二十日
附件1
前次募集资金使用情况对照表
截至2014年12月31日
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币万元募集资金总额：50,427.51 已累计使用募集资金总额：49,629.12
变更用途的募集资金总额：- 各年度使用募集资金总额：49,629.12
变更用途的募集资金总额比例：-
2010年： 3,556.00
2011年： 8,837.75
2012年：16,984.89
2013年：12,206.67
2014年： 8,043.81
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||募集资金投资总额|||截止日募集资金累计投资额||||
|承诺投资项目和超募资金投向|实际投资项目|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|募集前承诺投资金额|募集后承诺投资金额|实际投资金额|实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额|
|承诺投资项目|||||||||
|RF 系列数控机床技术改造项目|RF 系列数控机床技术改造项目|13,655.00|13,655.00|13,380.20|13,655.00|13,655.00|13,380.20|-274.80|
|轴承磨超自动线技术改造项目|轴承磨超自动线技术改造项目|6,088.00|6,088.00|4,089.40|6,088.00|6,088.00|4,089.40|-1,998.60|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|承诺投资项目小 计|19,743.00|19,743.00|17,469.60|19,743.00|19,743.00|17,469.60|-2,273.40|
|超募资金投向||||||||
|补充流动资金|4,500.00|4,500.00|4,500.00|4,500.00|4,500.00|4,500.00||
|出资设立忻州日发公司|11,400.00|11,400.00|11,400.00|11,400.00|11,400.00|11,400.00||
|出资设立日发纽兰德公司|885.78|885.78|885.78|885.78|885.78|885.78||
|购买新昌高新技术产业园区厂房及土地款|6,741.12|6,741.12|6,741.12|6,741.12|6,741.12|6,741.12||
|出资设立日发航空装备公司|2,550.00|2,550.00|2,550.00|2,550.00|2,550.00|2,550.00||
|支付意大利 MCM 公司收购款|6,082.62|6,082.62|6,082.62|6,082.62|6,082.62|6,082.62||
|超募资金投向小 计|32,159.52|32,159.52|32,159.52|32,159.52|32,159.52|32,159.52||
|合 计|51,902.52|51,902.52|49,629.12|51,902.52|51,902.52|49,629.12|-2,273.40|

附件2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至2014年12月31日
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
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||截止日投资项目累计产能利用率[注1]|承诺效益（利润总额）[注2]|最近四实际效益（利润总额）[注3]||||截止日累计实现效益（利润总额）|
|项目名称|||2011年|2012年|2013年|2014年||
|RF系列数控机床技术改造项目|-|3,595.00|3,599.50|1,669.95|141.87|596.56|6,007.88|
|轴承磨超自动线技术改造项目|-|1,866.00|2,121.51|649.08|-33.14|1,715.63|4,453.08|
|小 计||5,461.00|5,721.01|2,319.03|108.73|2,312.19|10,460.96|

[注1]:募投项目在2014年12月31日达到可使用状态，尚未全部达产。
[注2]:招股说明书承诺达产后年新增利润总额。
[注3]:实际效益=（当年大类产品销售收入-2009年大类产品销售收入）×（当年大类产品毛利率-当年平均费用率）
RF系列数控机床技术改造项目对应数控机床、立式加工中心、卧式加工中心、龙门加工中心四个大类产品的项目；轴承磨超自动线技术改造项目对应数控磨床一个大类产品的项目。