浙江康盛股份有限公司商品期货套期保值业务内控管理制度
浙江康盛股份有限公司
商品期货套期保值业务内控管理制度
第一节总则
第一条为规范浙江康盛股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)商品期货套期保值业务，有效防范和化解风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司控股子公司进行商品期货套期保值业务，视同本公司进行商品期货套期保值业务，适用《中小企业板信息披露业务备忘录第 25号：商品期货套期保值业务》及本制度的相关规定。公司参股公司进行商品期货套期保值业务，对公司业绩造成较大影响的，公司应当参照《中小企业板信息披露业务备忘录第 25号：商品期货套期保值业务》及本制度的相关规定，履行相关审批程序和信息披露义务。
第三条公司进行商品期货套期保值业务只限于生产经营所需的主要原辅材料期货，目的是借助期货市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具规避原材料价格波动风险，锁定经营成本，不得进行投机和套利交易。
第四条公司设立期货工作小组（以下简称“期货小组”），作为负责期货交易业务的管理机构，负责交易计划的拟定，经授权进行期货交易，负责与外部合作机构的信息协调沟通。
第五条公司审计部负责对公司期货交易业务相关风险控制政策和程序的执行进行监督和评价。
第六条公司进行商品期货套期保值业务，应当遵守以下规定：
1、公司进行商品期货套期保值业务，只能在场内市场进行，不得在场外市场进行；
2、公司进行商品期货套期保值业务的期货品种，应当仅限于公司生产经营相关的产品或所需的原材料；
3、公司进行商品期货套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量原则上不
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得超过实际现货交易的数量，期货持仓量不得超过套期保值的现货量；
4、期货持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险的时间段相匹配，签订现货合同后，相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间；
5、公司应当以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；
6、公司应当具有与商品期货套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值业务。公司应当严格控制套期保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营。
第七条公司应根据实际需要对管理制度进行审查和修订，使之不断完善，确保制度能够适应实际运作和风险控制需要。
第二节组织机构
第八条公司期货业务由期货小组管理，公司总经理任期货小组组长，主持日常期货业务管理工作。期货小组成员包括财务部、采购部、证券部相关工作人员。
第九条公司期货小组的主要职责为：
1、承担公司期货业务日常管理职能，负责期货交易业务的开销户、账户授权人员变更、交易软件及行情软件账户申请及使用设置等账户日常管理；
2、对现货及期货市场状况作细致研究，收集市场信息并作趋势分析，制定相应的期货交易策略方案、交易计划，并落实执行；
3、根据市场变化情况，及时调整、制定交易实施方案并向期货小组组长提交书面报告；
4、负责期货交易额度申请及额度使用情况的监督管理，负责公司期货交易业务的日常交易，交割管理和盘中交易风险的实时监控；
5、保持与期货公司的定期有效沟通联系，协调处理公司期货套期保值业务内外部重大事项，并定期向公司董事会报告公司期货交易业务情况；
6、其他与公司商品期货套期保值业务相关工作事项。
第十条公司审计部负责对期货交易业务相关风险控制政策和程序的执行进行监督和评价，其主要职责为：
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1、监督期货交易业务有关人员执行风险管理政策和风险管理工作流程情况；
2、定期审查公司期货工作小组的相关业务记录，核查交易人员的交易行为是否符合期货业务交易方案；
3、定期审查公司商品期货套期保值业务管理制度的设计与执行，及时发现期货交易业务中存在的内控缺陷，并提出改进意见；
4、其他有关期货交易内控政策和程序执行监督相关工作事项。
第三节审批授权制度
第十一条公司单项或年度套期保值计划由公司董事会或股东大会审议批准，具体决策权限为：
1、套期保值投资额度(含追加的临时保证金)低于人民币5000万元（不含5000万元）的由公司董事会审批；
2、套期保值投资额度(含追加的临时保证金)在人民币5000万元以上（含5000万元）的由公司股东大会审批；
3、公司年度套期保值计划范围内的单项套期保值业务操作方案等，由公司期货小组讨论批准。
已按照前款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。
第十二条公司应慎重选择合作的期货经纪公司，与期货经纪公司订立的开户合同，应由期货小组按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由期货小组批准，并由公司法定代表人签署。
第十三条公司对套期保值业务操作实行授权管理。交易授权书由公司期货小组负责人签署，交易授权书应列明交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、授权期限、交易的程序和报告等。被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。
第四节业务流程
第十四条公司采购部根据主要原辅材料期货的市场行情、库存情况，在期货公司等专业机构协助下牵头拟定套期保值方案，在年度套期保值计划内，报经公司期货小组批准后方可执行。
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第十五条套期保值方案应当列明拟选择的期货经纪公司，套期保值交易的建仓品种、价位区间、数量、拟投入的保证金、平仓方式、风险分析、风险控制措施、止损额度等。
第十六条期货业务交易人员根据套期保值方案通过期货经纪公司进行套期保值操作。
第十七条公司授权的期货业务交易人员根据套期保值方案进行建仓。建仓成交后，交易人员应及时向采购部、财务部相关人员报告。
第十八条套期保值方案的结束方式：
1、平掉期货头寸，由采购部根据生产情况提供与套期保值相对应的现货采购量，期货业务交易人员接到采购部的相关材料后，平掉期货头寸。
2、进行实物交割，由采购部在期货头寸进入交割月份前通知财务部门准备资金，并于最后交割日前将所需资金汇入期货经纪公司账户。
第十九条财务部门根据《企业会计准则第24号——套期保值》的有关规定，对套期保值业务进行专门的财务处理。
第五节风险管理制度
第二十条公司在开展套期保值业务前须明确及做到的工作：
1、严格遵守国家法律法规，充分关注期货交易业务的风险点，制定符合实际的业务计划；严格按规定程序进行保证金及清算资金的收支；建立持仓预警报告和交易止损机制，防止交易过程中由于资金收支核算和期货交易盈亏计算错误而导致财务报告信息的不真实；防止因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；确保交易指令的准确、及时、有序记录和传递。
2、充分评估、认真选择期货公司。
3、合理设置套期保值业务组织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和岗位的职责权限，安排具备专业知识和管理经验的岗位业务人员。
第二十一条期货小组应随时跟踪了解期货经纪公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化情况报告期货小组负责人和财务总监，以便公司根据实际情况决定是否更换期货经纪公司。
第二十二条公司审计部应定期或不定期地对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操
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作风险。
第二十三条公司建立风险测算系统如下：
1、资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟建头寸需要的保证金数量、公司对可能追加的保证金的准备数量；
2、保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值方案测算已建仓头寸和需建仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。
第二十四条公司建立以下内部风险报告制度和风险处理程序：
1、内部风险报告制度：
(1)当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，交易员应立即报告期货小组负责人和财务总监；
(2)审计部负责操作风险的监控，当发生以下情况时，应立即向公司期货小组报告
①期货业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序；
②期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求；
③公司的具体保值方案不符合有关规定；
④交易员的交易行为不符合套期保值方案；
⑤公司期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行；
⑥公司期货业务出现或将出现有关的法律风险。
2、风险处理程序：
(1)公司期货小组应及时召开会议分析讨论风险情况及应采取的对策；
(2)相关人员执行公司的风险处理决定；
(3)上市公司为进行套期保值而指定的商品期货的公允价值变动与被套期项目的公允价值变动相抵销后，导致亏损金额每达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10％且亏损金额达到或超过1000万元人民币的，公司应在两个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。
第二十五条交易错单处理程序：
1、当发生属期货经纪公司过错的错单时，由交易员通知经纪公司，并由经纪公司及时采取相应错单处理措施，再向经纪公司追偿产生的直接损失；
2、当发生属于公司交易员过错的错单时，交易员应立即报告期货小组负责
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人，并下达相应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单对公司造成的损失。
第二十六条公司应合理计划和安排使用保证金，保证套期保值过程正常进行。应合理选择保值时间，避免市场流动性风险。
第六节报告制度
第二十七条交易员每日向期货小组负责人报告当天新建头寸情况、计划建仓及平仓头寸情况及最新市场信息等情况。
第二十八条财务部指派专人与交易员及期货经纪公司进行期货交易相关对账事宜，每日向期货小组负责人、财务总监及期货管理相关部门报送期货保值业务日报表，包含汇总持仓状况、结算盈亏状况及保证金使用状况等信息。
第二十九条每月结束后，财务部编制期货套期保值业务交易盈亏明细表，报期货小组负责人、财务总监及期货管理相关部门。
第七节档案管理制度
第三十条财务部负责建立公司期货交易过程中原始资料、结算资料、交易台账、文本合同等的档案管理，由专人负责实施建档、存档、管理，期货业务相关档案保存至少10年。
第八节保密制度
第三十一条公司套期保值业务相关人员应遵守公司的保密制度，并签订保密协议。
第三十二条公司套期保值业务相关人员未经允许不得泄露本公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司套期保值业务有关的信息。
第三十三条公司期货业务相关人员及其他因工作关系接触到与公司期货交易有关信息的工作人员，负有严格保密的责任和业务，由个人原因造成信息泄露并产生的任何不良后果由当事人负全部责任，同时公司将追究当事人责任。
第九节应急处理预案控制制度
第三十四条经批准后的期货交易业务，如遇国家政策、市场发生重大变化等原因，导致继续进行该业务风险有显著增加并可能引发重大损失时，应按权限
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及时主动报告，并在最短时间内平仓或锁仓。
第三十五条若遇地震、水灾、火灾等不可抗力原因导致的损失按中国期货行业相关法规及经济合同的约定处理。
第三十六条如本地发生停电、计算机及企业网络故障使交易不能正常进行时及时启动备用无线网络的笔记本电脑。
第十节附则
第三十七条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第三十八条本制度由董事会负责解释。
第三十九条本制度由董事会制定，自董事会审议通过之日起开始实施。
浙江康盛股份有限公司
二〇一四年三月二十四日