深圳英飞拓科技股份有限公司
2014年度内部控制自我评价报告
深圳英飞拓科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及一级控股子公司5家及二级子公司4家和三级子公司MarchNetworks、SwannCommunications，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计占合并营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、内部环境
（1）公司治理结构
公司已按照国家法律法规的规定以及监管部门的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和管理层的法人治理结构，制定了议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。
（2）发展战略
（1）公司总体发展目标
公司致力于为全球市场提供优质的电子安防产品及其相关系统解决方案，逐步发展成为全球领先的电子安防产品和系统供应商。
（2）公司战略定位
公司将顺应电子安防监控网络化、高清化、智能化的发展趋势，致力于创建高端品牌；深耕行业细分市场，聚焦平安城市和智慧城市。
（3）公司战略措施
公司通过持续强化研发创新加快新产品新技术的开发进度，不断完善和提高营运水平和产品品质，拓展市场营销网络和渠道。同时公司将利用资本优势，通过并购重组等方式实现公司的跨越式发展。
（3）人力资源政策
本公司在运作中结合企业的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩组成的人事管理制度。
（4）企业文化
本公司是一家从事安防产品研发、生产和销售的高新技术企业。历年来注重加强企业文化建设，经过多年的实践，本公司形成了有自身特色的企业文化。本公司的宗旨是：以“先进安防，守护全球”为公司使命，秉承“以科技和敬业服务安全”的经营理念，力争成为全球领先的电子安防系统供应商。
（5）内部审计
公司设立内审部，在公司董事会审计委员会领导下，负责公司内部审计工作。
内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作，内审部独立于财务部门。
（6）社会责任
公司倡导创新的工作理念，围绕安全生产、产品质量、员工权益保护等方面进行相关的制度约束和风险控制，有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。
2、风险评估
本公司集中优势资源专注于安防，主要从事视频监控与光通信领域，面临着市场风险、经营风险、技术风险、财务风险、管理风险及政策性风险。本公司董事会及管理层对上述风险已有充分的认识，同时对上述风险采取了相应的对策有效化解有关风险对公司的不利影响，保证公司持续、稳定的健康发展。
公司对所面临的经营风险、财务风险、技术风险等均进行充分的评估，并制订相应的风险管理措施。对重要的经营活动，公司的重大项目，在事前、事中与事后，公司均对风险进行识别、评估与分析，采取积极有效的应对措施，保证公司稳定健康发展。
公司对人力资源、经济法律环境、技术进步、经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、对外担保、关联交易、募集资金等重要事项中存在的内部和外部风险建立了识别、收集与分析机制。
3、控制活动
本公司为了保证公司目标的实现而建立的政策和程序在经营管理中起到至关重要的作用。
本公司的控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、凭证与
记录控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、绩效考评控制等。
（1）不相容职务分离控制
本公司对于各项业务流程中所涉及的不相容职务进行了必要的分析和梳理，并实施了相应的分离措施，形成在各项业务的分工及流程上各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制
本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一般性交易如购销业务、费用报销业务采用了各职能部门和分管领导审批制度；
对于非常规性交易，如收购、投资等重大事项需经股东大会、董事会决议通过后方可执行。
（3）凭证与记录控制
本公司在经营管理过程中普遍地使用了计算机技术，以保证采购、生产、销售、财务管理等各环节产生的记录和凭证金额准确性，以及各环节的信息有效联系。利用各相关部门的互相审核，基本上杜绝了不合格凭证的流入。从财务方面来看，会计电算化的应用，以及各种制度和规章的执行，保证了会计凭证和记录的准确性和可靠性。
（4）会计系统控制
本公司认为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整，可以规范财务会计管理行为，强化财务和会计核算，由此在制度规范建设、财务人员、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作。
①在制度规范建设方面
本公司严格贯彻执行国家《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等有关规定的同时，制定了《采购与付款管理制度》、《固定资产管理制度》、《筹资管理制度》、《对外投资管理制度》、《货币资金管理制度》等财务会计管理制度，同时还先后出台了有关费用审批权限和开支标准等配套实施方法。
②岗位编制、人员结构及主要会计处理程序
本公司已合理设置财务管理和会计核算岗位并明确了职责及权限划分，形成相互制衡机制。已配备相应的人员以保证会计核算工作的顺利进行。
本公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从材料的供应和采购，产品的销售与货款的回收，各种费用的发生与归集，以及投资与收购、筹资
与信贷等特殊业务都制订了相应的规定与制度。
③资产接触与记录使用
本公司采用了安全防护措施，建立了资产管理的完善机制，使资产的安全和完整得到根本保证。
④独立稽核
本公司不定期对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行专项稽核，不仅包括通常在企业采用的凭证审核、各种账目的核对、实物资产的盘点等，还包括独立的审计部门组对各环节进行的检查。
（5）财产保护控制
本公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，制度规定了财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，以确保财产安全。严格限制未经授权的人员接触和处置财产。
本公司在资产安全和记录使用，采用了安全防护措施。对于资产的管理建立了完善的机制和方法，从而使资产的安全和完整得到根本保证。
（6）对控股子公司的管理
公司要求子公司按照《公司法》的有关规定规范运作，对控股子公司实行统一的财务管理制度，实行由公司统一管理、统一委派财务人员的财务管理体制。
同时，公司各项内部控制制度同样适用于全资控股子公司，以实现对控股子公司的有效管理。
（7）信息披露的内部控制
公司建立了《信息披露管理制度》，对信息披露的原则、内容、责任划分、程序、保密措施、审批权限进行了规定，保证信息披露的及时、真实、完整。
（8）关联交易内部控制
公司制订了《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限、决策程序和信息披露等作了明确的规定和进一步完善，规范与关联方的交易行为，遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。
（9）预算控制
本公司建立并实施全面预算管理制度，明确公司内部各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，通过预算将公司未来的销售、成本、现金流量等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组
织与协调企业全部的经营活动，完成公司的经营目标。
（10）绩效考评控制
本公司建立并实施施绩效考评制度，根据计划及预算目标设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。
（11）计算机控制
在物控部门，原材料的采购、产品的生产、产成品的发运，全部采用计算机处理，在采购过程中，利用以销定产，最终决定采购量的动态方式，为降低库存量，减少资金沉积起到了积极作用。在销售部门和结算部门，销售合同的管理、成品的发送指令、应收帐款的金额、期限、以及客户的信用情况全部采用计算机处理。
公司引进了办公自动化（Office Automation简称OA）管理，并设计了一套适合公司实际OA管理网络系统。
（12）实现经营目标的主要制度、方法
本公司建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节，所采用的管理控制方法能有效促进经营目标的实现。
4、信息与沟通
本公司制定了重大内部信息报告制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
本公司的内部信息主要通过公司的财务会计资料、经营管理资料、专项信息、内部刊物等渠道获取；外部信息主要通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取。
本公司对所收集的各种信息交由各职能部门进行筛选、核对、整理，并根据信息的来源进行必要的沟通、反馈，以提高信息的可靠性和有用性；对于重要信息能够及时传递给公司董事会、监事会和经理层；在信息沟通过程中发现的问题能够给以及时的处理。
本公司配有专业技术人员负责对信息系统进行维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。
本公司建立了反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件
的举报、调查、处理、报告和补救程序。反舞弊工作的重点领域、关键环节包括：（1）是否存在未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益行为。
（2）在财务会计报告和信息披露等方面是否存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。
（3）董事、监事、经理及其他高级管理人员是否滥用职权。
（4）相关机构或人员是否串通舞弊。
5、内部监督
为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，根据相关法律法规的规定，公司设置了监事会和审计委员会作为内部监督的权力机构，监事会是专门的独立监督机构，对股东大会负责，代表股东对公司进行监督；审计委员会是董事会下设的一个专门委员会，对董事会负责并代表董事会对经理层和公司进行监督。审计委员会主要通过审计部实施具体工作。
本公司建立了内部审计制度，要求定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，对存在的问题、资产存续情况及其它问题加以处理和确认。
重点关注的高风险领域主要包括：发展战略、人力资源、资金、采购、生产、仓储、销售、财务管理、合同管理、内外部信息沟通、内部监督、子公司管理等高风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定量标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
|||
|-|-|
|重大缺陷|错报金额≥营业总收入 5%|
|重要缺陷|营业总收入2%≤错报金额＜营业总收入 5%|
|一般缺陷|错报金额＜营业总收入 2%|

（2）定性标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司内部控制却未能识别该错报；
③审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准
（1）定量标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控
制缺陷评价的定量标准执行。
（2）定性标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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