柳州两面针股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 5-00130号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日柳州两面针股份有限公司
财务报表附注
一、企业的基本情况
公司名称：柳州两面针股份有限公司
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
英文名称：LIUZHOU LIANGMIANZHEN CO.,LTD
注册地址：广西柳州市东环大道282号
注册资本：550,000,000.00元
统一社会信用代码：914502001982303373
企业法定代表人：林钻煌
（一）公司简介
柳州两面针股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为柳州市牙膏厂，1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立为股份有限公司，总股本7,500万元人民币，每股面值1元。
根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10号文件批复，同意本公司1996年度分红派息方案，即公司向全体股东每10股送红股2股，共送红股1,500万股。至此，本公司总股本为9,000万股。
2003年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 6,000万股，并于 2004年 1月 30日在上海证券交易所上市。
证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”。公开发行后，本公司注册资本为人民币150,000,000.00元。
经2007年9月3日召开的2007年度第三次临时股东大会批准，公司于2007年9月实施资本公积金转增股本方案：以2007年6月30日总股本15,000万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，股权登记日为2007年9月17日，除权日为2007年9月18日。
实施本次转增股本方案后，公司股本总数变更为30,000万股。
经公司2008年 6月30日召开的2007年度股东大会批准，公司以 2007年度可分配利润向全体股东每10股送5股红股，送股基准日为2008年8月15日，实施本次送股后公司注册
资本为人民币45,000万元。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日 2015年 2月 3日，公司领取中国证券监督管理委员会证监许可[2015]148号文《关于核准柳州两面针股份有限公司非公开发行股票的批复》，该批复核准公司非公开发行 1亿股新股。本次变更后，公司注册资本为人民币55,000万元。
（二）公司所属行业和主要产品
公司以日化产业为主营业务，现有业务分为日化、纸业、医药、精细化工及房地产五个板块。日化板块主要产品为牙膏（含酒店用品牙膏）、洗涤用品；纸业板块主要产品为纸浆、生活用纸；医药板块主要为药品的生产销售；精细化工板块主要产品为三氯蔗糖；房地产板块主要为房地产的开发。
（三）本公司实际控制人
截至2017年12月31日，广西柳州市产业投资发展集团有限公司（原名称柳州市产业投资有限公司）持有本公司183,360,652股，占公司总股本的33.34%，为公司的实际控制人。
（四）本财务报表业经本公司 2018年 3月 28日召开的第六届董事会第四十九次会议审批报出。
（五）本年度合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括两面针（江苏）实业有限公司、柳州两面针纸品有限公司等12家子公司(包括盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司处置日前的利润表及现金流量表)，详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。本年度的合并财务报表范围变化详见附注六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末起至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三（十四）固定资产；三（二十一）收入”的各项描述。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日1、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(十)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将账面余额为人民币 500万元以上的应收款项确认为单项金额重单项金额重大的判断依据或金额标准
大的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未单项金额重大并单项计提坏账准备的计发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组提方法 合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
扣除有确凿证据表明可收回性存在疑问而单独进行减值测试的部信用风险组合确定依据 分后，以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的损失率确定不同账龄应计提坏账准备的比例。
坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|5|
|10|
|20|
|40|
|100|

其他应收款的信用风险组合按其他应收款项的性质，对于处于正常结算状态下的供应商或客户及其他往来单位在正常经营合作过程中产生各种应收费用、代垫款及支付的押金等性质的其他应收款项，公司按个别认定法计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试后，测
单项计提坏账准备的理由
试结果表明收回可能性极小
坏账准备的计提方法 个别认定法
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(十一)存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、开发成本等。
2、存货的取得和发出计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用计入房地产开发产品成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30-45|3-5|
|4-14|3-5|
|5-12|3-5|
|5-10|3-5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产条件的转入无形资产核算，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
房地产销售收入的确认原则及方法：房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明，剩余房款已有明确的付款进度安排，且房屋已经交付时，确认销售收入的实现。
（2）租金收入
公司按照与承租方签订的合同或者协议将租金按照直线法在租赁期内分摊，确认租金收入的实现。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和合同约定的利率计算确定。
(二十二)政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、会计政策变更
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年 6月 12日起施行，对于 2017年1月 1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017年度及以后期间的财务报表。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司执行上述准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
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|-|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|上期列报在营业外收入的金额|
|财务费用|冲减1,932,240.00元|—|5,365,360.00元|
|其他收益|3,014,965.61元|—|1,135,912.19元|
|资产处置收益|66,794.65元|12,414,532.98元|12,434,326.55元|

2、会计估计变更
本期未发生会计估计变更情况。
四、税项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计税依据|
|销售商品收入|
|租金收入|
|利息收入|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|实际缴纳流转税|
|营业收入|
|土地增值额|
|应纳税所得额|

(二)重要税收优惠及批文
根据财税〔2011〕58号财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。下属子公司广西亿康药业股份有限公司依柳直一地税所得审字【2014】35号《企业的得税优惠项目审核确认决定书》审核确认，享受此优惠税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
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|-|
|期末余额|
|40,235.60|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|152,458,226.17|
|141,207.04|
|152,639,668.81|

(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类
||
|-|
|期末余额|
|731,349.12|
|371,800.00|
|359,549.12|
|731,349.12|

2、期末交易性金融资产具体明细
||
|-|
|期末投资成本|
|1,093,950.00|
|359,549.12|
|1,453,499.12|

(三)应收票据
1、应收票据分类列示
||
|-|
|期末余额|
|20,682,918.87|
|123,880.00|
|20,806,798.87|

2、期末公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类别 期末余额
银行承兑汇票 52,949,106.70商业承兑汇票
合计 52,949,106.70
(四)应收账款
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日1、应收账款分类
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|15,609,244.47|8.85|15,609,244.47|100.00|
|157,481,168.60|89.28|23,745,065.51|15.08|
|3,292,607.06|1.87|3,292,607.06|100.00|
|176,383,020.13|100.00|42,646,917.04|24.18|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|23,728,111.57|11.00|19,668,678.02|82.89|
|188,683,686.44|87.47|19,198,930.07|10.18|
|3,292,607.06|1.53|3,292,607.06|100.00|
|215,704,405.07|100.00|42,160,215.15|19.55|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账准备||计提比例(%)|计提理由|
||15,609,244.47||15,609,244.47||100.00|||
||15,609,244.47||15,609,244.47||—|||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|79,592,628.65|0||140,684,373.82|0|
|18,814,035.98|5|940,701.80|7,168,151.20|5|
|22,659,979.33|10|2,265,997.93|17,139,403.70|10|
|14,463,299.22|20|2,892,659.84|4,270,940.70|20|
|7,175,865.79|40|2,870,346.31|5,247,371.70|40|
|14,775,359.63|100|14,775,359.63|14,173,445.32|100|
|157,481,168.60|—|23,745,065.51|188,683,686.44|—|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为5,670,285.98元；本期转回坏账准备金额为151,369.22元，转
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日销坏账准备金额为4,586.79元,本期处置子公司合并范围减少而减少坏账准备5,027,628.08元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|账龄|
|17,708,976.12|10.04|2年以内|
|15,609,244.47|8.85|5年以上|
|7,084,375.22|4.02|2年以内|
|6,286,709.14|3.56|6个月以内|
|5,921,696.00|3.36|2-3年|
|52,611,000.95|29.83|——|

(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|12,882,913.96|78.18|42,947,856.37|
|3,125,051.58|18.96|3,084,028.35|
|129,496.27|0.79|35,018.08|
|340,586.75|2.07|893,362.01|
|16,478,048.56|100.00|46,960,264.81|

2、期末账龄超过1年的大额预付款项情况
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|1,011,393.23|1-2年|
|1,011,393.23|——|

3、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|2,000,000.00|
|1,497,314.18|
|1,011,393.23|
|772,808.59|
|746,500.00|
|6,028,016.00|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,028,016.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为36.59%。
(六)应收股利
||
|-|
|期末余额|

(七)其他应收款
1、其他应收款
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|7,715,457.04|6.78|7,715,457.04|100.00|
|100,770,694.23|88.57|9,465,027.38|9.39|
|5,291,207.73|4.65|2,379,385.21|44.97|
|113,777,359.00|100.00|19,559,869.63|17.19|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|7,715,457.04|10.14|7,715,457.04|100|
|64,412,279.27|84.65|22,376,337.42|34.74|
|3,963,901.46|5.21|3,887,950.40|98.08|
|76,091,637.77|100.00|33,979,744.86|44.66|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||计提比例(%)|计提理由|
||7,715,457.04||7,715,457.04||100.00|||
||7,715,457.04||7,715,457.04|||||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|80,929,105.48|0||28,099,602.21|0|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|3,382,301.37|5|169,115.07|574,412.28|5|
|2,083,225.90|10|208,322.59|5,318,747.72|10|
|3,814,199.82|20|762,839.96|586,238.83|20|
|3,728,519.83|40|1,491,407.93|13,557,973.27|40|
|6,833,341.83|100|6,833,341.83|16,275,304.96|100|
|100,770,694.23|——|9,465,027.38|64,412,279.27|——|

注：公司期末应收盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司借款本息66,585,787.81元，其中一年以内金额为185,787.81元。
因原子公司盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司于2017年转让，应收其借款本息，由深圳市博升达实业发展有限公司以持有芜湖恒昌铜精炼有限责任公司100%股权进行担保，本期末将借款本期余额账龄分于0.5年内。
（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||账龄|计提比例(%)|计提理由|
||3,801,452.43||1,520,580.97||4年以上||40||
||1,110,000.00||555,000.00||2-3年||50||
||379,755.30||303,804.24||5年以上||80||
||5,291,207.73||2,379,385.21||——||——||

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为2,843,722.90元；本期转回坏账准备金额为2，493，602.47元，收回坏账准备金额为220.00元，本期处置子公司合并范围减少而减少坏账准备
14,770,215.66元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|66,585,787.81|
|28,444,831.45|
|11,037,496.30|
|6,673,560.81|
|1,035,682.63|
|113,777,359.00|

注：截止期末，本公司应收盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司借款本息66,585,787.81元。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|借款|66,585,787.81|1年以内|58.52|
|保证金|8,000,000.00|1-2年|7.03|
|往来款|7,715,457.04|5年以上|6.78|
|往来款|3,801,452.43|4年以上|3.34|
|水电费|2,894,703.30|1-3年|2.55|
||88,997,400.58|——|78.22|

(八)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|51,240,600.95|3,640,646.17|47,599,954.78|60,702,560.65|1,779,454.38|
|20,054,316.11||20,054,316.11|44,997,656.71||
|106,808,272.82|4,576,898.39|102,231,374.43|125,063,168.84|5,382,659.75|
|26,537,638.37||26,537,638.37|18,808,547.96|48,089.76|
|123,528,032.40||123,528,032.40|101,317,591.01||
|8,761,002.69|100,277.50|8,660,725.19|5,680,241.76|58,859.30|
|1,720,954.29|68,212.26|1,652,742.03|2,665,178.50|302,053.27|
||||3,770,570.94||
|338,650,817.63|8,386,034.32|330,264,783.31|363,005,516.37|7,571,116.46|

2、存货跌价准备的增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额|||
|||转回|转销|其他|
|1,779,454.38|2,553,614.74||605,821.56|86,601.39|
|5,382,659.75|674,690.06|30,376.66|1,450,074.76||
|48,089.76||||48,089.76|
|58,859.30|98,270.79||56,852.59||
|302,053.27|||233,841.01||
|7,571,116.46|3,326,575.59|30,376.66|2,346,589.92|134,691.15|

3、开发成本明细项目
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|开工时间|预计竣工时间|预计总投资额|期末金额|
|2016年8月|2020年3月|200,000,000.00|67,037,891.09|
|项目筹建中未确定|项目筹建中未确定|项目筹建中未确定|56,490,141.31|
|——|——|200,000,000.00|123,528,032.40|

(九)一年内到期的非流动资产
||
|-|
|期末余额|

(十)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|9,442,976.84|
|689,679.88|
|4,883,793.12|
|24,658,467.79|
|39,674,917.63|

(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|591,162,601.27||591,162,601.27|535,297,362.83||
|273,972,221.71||273,972,221.71|243,106,983.27||
|317,190,379.56||317,190,379.56|292,190,379.56||
|591,162,601.27||591,162,601.27|535,297,362.83||

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 45,439,385.97公允价值 273,972,221.71累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 228,532,835.74
已计提减值金额
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日3、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|10,000,000.00|25,000,000.00||35,000,000.00|||||0.59|
|12,000,000.00|||12,000,000.00|||||15|
|3,194,811.00|||3,194,811.00|||||4.56|
|257,200,000.00|||257,200,000.00|||||3.51|
|9,795,568.56|||9,795,568.56|||||16.67|
|292,190,379.56|25,000,000.00||317,190,379.56||||||

注：本公司于 2017年 12月 8日召开第六届董事会第四十八次会议，审议通过了《关于参与柳州银行股份有限公司配股的议案》，本期增加对柳州银行股份有限公司投资2500万元。
(十二)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|3,854,551.67|||-43.18||||3,854,508.49||3,854,508.49|
|3,916,010.03|||153.11||||3,916,163.14||3,916,163.14|
|828,092.88|||||||||828,092.88|
|2,196,286.61|||-43,922.78||||||2,152,363.83|
|4,000,000.00|||||||||4,000,000.00|
|14,794,941.19|||-43,812.85||||7,770,671.63||14,751,128.34|

注：广西两面针九洲房地产开发有限公司未按期年检，被柳州市工商行政管理局行政处罚决定书（柳工商企处字【2007】第349号），吊销营业执照，本期计提减值准备3,916,163.14元。柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司长期未开展经营，本期全额计提减值准备3,854,508.49元。
(十三)投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|32,007,291.02|
|32,007,291.02|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|房屋及建筑物|
|32,007,291.02|
|1,543,363.39|
|1,543,363.39|
|1,543,363.39|
|30,463,927.63|

(十四)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|721,267,538.95|1,039,499,797.67|17,053,720.70|31,558,587.95|
|86,766,202.67|49,500,262.51|1,033,128.70|1,621,556.07|
|4,254,318.68|38,830,004.40|1,033,128.70|1,621,556.07|
|82,511,883.99|10,670,258.11|||
|167,994,840.88|236,643,654.60|4,686,270.36|16,049,140.01|
|60,801.72|7,524,521.21|2,236,052.91|794,801.38|
|144,147,239.18|229,119,133.39|2,450,217.45|15,254,338.63|
|23,786,799.98||||
|640,038,900.74|852,356,405.58|13,400,579.04|17,131,004.01|
|123,946,147.04|417,297,823.33|4,983,055.13|29,101,190.84|
|23,963,974.38|73,374,674.94|1,167,465.23|1,334,115.62|
|23,963,974.38|73,374,674.94|1,167,465.23|1,334,115.62|
|24,177,805.62|103,647,384.94|3,006,738.24|15,506,635.92|
|7,385.14|3,874,808.44|1,864,162.37|661,440.25|
|22,826,404.00|99,772,576.50|1,142,575.87|14,845,195.67|
|1,344,016.48||||

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|123,732,315.80|387,025,113.33|3,143,782.12|14,928,670.54|
|5,644,015.25|39,095,798.06|165,990.17|184,060.72|
|181,419.23|31,528,308.90|40,516.03|69,893.78|
|181,419.23|31,528,308.90|40,516.03|69,893.78|
||3,109,739.30|53,468.80|8,400.08|
||3,109,739.30|53,468.80|8,400.08|
|5,825,434.48|67,514,367.66|153,037.40|245,554.42|
|510,481,150.46|397,816,924.59|10,103,759.52|1,956,779.05|
|591,677,376.66|583,106,176.28|11,904,675.40|2,273,336.39|

2、截止2017年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|30,299,636.39|5,949,670.52|5,825,434.48|
|192,501,410.26|59,259,275.93|67,246,697.33|
|301,252.33|142,555.86|153,037.40|
|474,202.58|226,106.43|238,427.75|
|223,576,501.56|65,577,608.74|73,463,596.96|

注：期末闲置的固定资产主要为惠好卫生用品生产设备以及孙公司柳州两面针纸业有限公司的闲置厂房设备。
3、截止2017年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|102,452,830.20|7,929,959.62||
|102,452,830.20|7,929,959.62||

4、未办妥权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面账面价值|
|38,303,009.00|
|30,267,100.00|
|68,570,109.00|

(十五)在建工程
1、在建工程基本情况
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,193,834.30|5,645,048.00|4,548,786.30|7,957,048.00||
|1,788,221.76||1,788,221.76|20,591,385.40||
|181,993.60||181,993.60|10,658,917.54||
|89,150.94||89,150.94|||
||||2,852,556.17||
||||2,641,763.65||
|12,253,200.60|5,645,048.00|6,608,152.60|44,701,670.76||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数（万元）|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度%|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|216||2,140,259.16|2,140,259.16|||99.09|100||||
||2,852,556.17|9,858,210.43|2,870,257.52|9,840,509.08|||不断进行||||
||2,641,763.65|307,885.47||2,949,649.12|||不断进行||||
|3028|10,658,917.54|19,790,176.06|30,267,100.00||181,993.60|100.60|厂房完工||||
|320||3,072,447.49|2,983,296.55||89,150.94|96|97||||
|5500|20,591,385.40|32,755,601.61|51,558,765.25||1,788,221.76|97|95||||
||7,957,048.00|2,236,786.30|||10,193,834.30||部分停工||||
|||3,362,463.62|3,362,463.62||||||||
||44,701,670.76|73,523,830.14|93,182,142.10|12,790,158.20|12,253,200.60||||||

3、在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||5,645,048.00||5,645,048.00|
||5,645,048.00||5,645,048.00|

(十六)工程物资
||
|-|
|期末余额|
|1,875,767.96|
|1,875,767.96|

(十七)无形资产
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|
|383,346,076.74|10,567,182.05|56,849,700.00|
||150,000.00||
||150,000.00||
|90,188,083.70|1,442,796.58|55,560,000.00|
|90,188,083.70|1,442,796.58|55,560,000.00|
|293,157,993.04|9,274,385.47|1,289,700.00|
|53,194,688.97|10,039,118.74|52,834,880.00|
|7,581,294.97|142,736.22|3,241,000.00|
|7,581,294.97|142,736.22|3,241,000.00|
|10,269,313.17|1,099,528.77|55,560,000.00|
|10,269,313.17|1,099,528.77|55,560,000.00|
|50,506,670.77|9,082,326.19|515,880.00|
|242,651,322.27|192,059.28|773,820.00|
|330,151,387.77|528,063.31|4,014,820.00|

(十八)开发支出
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加||本期减少|||
||内部开发支出|其他|计入当期损益|确认为无形资产|其他|
|2,414,786.44|||||1,226,415.06|
||198,490.99||198,490.99|||
|2,414,786.44|198,490.99||198,490.99||1,226,415.06|

注：2014年，本公司的子公司广西亿康药业股份有限公司委托武汉诺安药业有限公司共同开发莫西沙星原料药及片剂开发项目，本期收到其退回2014年研发经费不含税金额为1,226,415.06元。
(十九)商誉
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|3,405,975.91|||||

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额||本期减少额||
||企业合并形成的|其他|处置|其他|
|211,751.86|||211,751.86||
|3,617,727.77|||211,751.86||

(二十)长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|一年内到期的长期待摊费用期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|84,445,562.62|||6,738,327.56||
|6,310,857.21|1,853,085.03|1,146,590.77|2,910,846.47||
|90,756,419.83|1,853,085.03|1,146,590.77|9,649,174.03||

(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1、未经抵扣的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|4,073,053.04|19,357,702.31|6,553,940.40|
|180,537.50|722,150.00|179,075.00|
|229,500.01|1,330,000.07|5,289,373.42|
|16,116,970.33|64,467,881.30|18,160,225.25|
|33,786.56|135,146.23|64,934.38|
|1,493,396.55|5,973,586.21|1,887,454.08|
|2,031,864.33|8,127,457.31||
|24,159,108.32|100,113,923.43|32,135,002.53|

2、未经抵扣的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|57,133,208.94|228,532,835.74|49,416,899.33|
|||12.16|
|57,133,208.94|228,532,835.74|49,416,911.49|

3、未确认递延所得税资产明细
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|149,970,196.08|
|516,447,715.99|
|666,417,912.07|

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
||
|-|
|期末余额|
|81,692,791.19|
|78,043,351.46|
|92,739,158.76|
|123,153,889.01|
|140,818,525.57|
|516,447,715.99|

(二十二)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|8,010,952.69|
|8,010,952.69|

(二十三)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|26,000,000.00|
|110,000,000.00|
|136,000,000.00|

注：期末保证借款2600万元系本公司为子公司广西亿康药业股份有限公司向柳州银行股份有限公司借款而提供保证担保。
(二十四)应付票据
||
|-|
|期末余额|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二十五)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|173,687,532.62|
|48,985,691.14|
|222,673,223.76|

注：期末1年以上的应付账款中，本公司孙公司柳州两面针纸业有限公司2009年成立时由柳江造纸厂出资抵减债务带进公司，期末未付余额为21,873,761.25元。
(二十六)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|47,837,597.43|
|9,446,275.20|
|57,283,872.63|

账龄超过1年的预收账款
||
|-|
|期末余额|
|9,272,941.86|
|173,333.34|
|9,446,275.20|

(二十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|21,575,880.89|242,377,954.43|246,175,878.85|
||30,257,570.46|30,257,570.46|
|2,422,369.33|1,845,644.18|2,088,741.30|
|23,998,250.22|274,481,169.07|278,522,190.61|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|8,446,808.07|204,980,990.65|209,645,976.89|
||10,974,965.70|10,974,965.70|
||13,882,552.65|13,882,552.65|
||11,834,603.51|11,834,603.51|
||1,203,569.66|1,203,569.66|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||844,379.48|844,379.48|
|9,140,892.00|9,726,528.76|9,073,890.76|
|3,988,180.82|2,812,916.67|2,598,492.85|
|21,575,880.89|242,377,954.43|246,175,878.85|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||29,383,486.87|29,383,486.87||
|2、失业保险费||874,083.59|874,083.59||
|合 计||30,257,570.46|30,257,570.46||

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。对内退人员福利支出作为辞退福利，一年以上应支付的内退人员福利支出列入长期应付职工薪酬详见附注“五（三十六）”。
(二十八)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|4,311,913.53|
|1,203,700.89|
|334,371.19|
|1,675,904.81|
|941,234.32|
|171,708.88|
|253,113.98|
|387,196.15|
|9,279,143.75|

(二十九)应付利息
||
|-|
|期末余额|
|321,525.95|
|334,583.33|
|656,109.28|

注：期末应付其他单位借款利息为应付柳州东通投资发展有限公司借款1.5亿元的利息。
(三十)应付股利
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|8,537,790.48|8,537,790.48|
|8,537,790.48|8,537,790.48|

(三十一)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|49,946,048.69|
|18,262,402.34|
|6,488,467.09|
|150,000,000.00|
|224,696,918.12|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|150,000,000.00|
|19,500,000.00|
|5,825,688.23|
|4,637,070.76|
|4,253,155.35|
|1,504,465.46|
|185,720,379.80|

(三十二)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|10,840,000.00|
|33,265,665.97|
|44,105,665.97|

注：一年内到期的长期借款详见附注长期借款“五(三十四)”；一年内到期长期应付款详见附注长期应付款“五（三十五）”。
(三十三)其他流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|项 目||期末余额|期初余额|
||预提各项费用|17,696,976.08|15,039,461.93|
||合 计|17,696,976.08|15,039,461.93|

注：预提各项费用主要为预提终端费用及尚未开据发票的加工费等。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三十四)长期借款
1、长期借款分类列示
||
|-|
|期末余额|
|58,840,000.00|
|21,000,000.00|
|-10,840,000.00|
|69,000,000.00|

注：本公司孙公司柳州两面针纸业有限公司抵押房产土地，并由本公司提供连带责任担保金额2300万元，向国家开发银行广西分行初始取得3300万元借款，尚未偿还的余额为2100万元；以房产土地抵押而向国家开发银行广西分行初始取得7900万元借款，尚未偿还的余额为5884万元。抵押的房产期末账面价值为4063万元、土地使用权账面价值为8963万元。
2、期末长期借款余额（含一年内到期金额）
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率（%）||
|||||外币金额|
|2011-08-22|2023-08-21|CNY|同期基准利率||
|2011-01-06|2023-01-05|CNY|同期基准利率||
|——|——||——|——-|

(三十五)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|35,967,802.15|
|6,483,868.34|
|23,812,047.52|
|66,263,718.01|

注：（1）2016年12月22日，本公司子公司柳州两面针纸品有限公司与富银融资租赁（深圳）股份有限公司签订了《所有权转让协议》、《售后回租赁合同》开展售后回租的融资租赁业务，纸品公司以名下的部分固定资产（即生活用纸整合生产线2条）为标的，总融资额为10,000万元人民币，租赁期限为3年。2016年12月22日，本公司与富银融资租赁（深圳）股份有限公司签订了《担保书》，本次融资租赁合同项下对债权人所负全部债务提供不可撤销的连带责任保证，期限3年。本期末应付租金总额为75,516,000.00元、未确认融资费用为-6,282,531.88元，合计69,233,468.12元，其中长期应付款中融资租赁款为35,967,802.15元，一年内到期非流动负债金额为33,265,665.97元。
（2）长期应付款中柳州洛埠信用余额为6,483,868.34元，系柳江造纸厂拖欠该行的借款，本公司孙公司柳州两面针
纸业有限公司成立时由柳江造纸厂出资抵减债务带进公司，目前未与该行有债务协议。
（3）长期应付款中柳州市工业控股有限公司余额为23,812,047.52元，本公司孙公司柳州两面针纸业有限公司成立时
由柳江造纸厂出资抵减债务带进公司，目前未与该公司有债务协议。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三十六)长期应付职工薪酬
||
|-|
|期末余额|
|5,973,586.21|
|-2,179,272.21|
|3,794,314.00|

注：（1）公司对内退员工的内退福利计划，依据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及公司会计政策，对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。内退员工的持续薪酬福利支出作为辞退福利计划进行精算评估。
（2）公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。
福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
（3）长期应付职工薪酬重大精算假设及敏感性分析结果说明
本年度公司聘请了普华永道咨询（深圳）有限公司上海分公司出具了正式的精算评估报告。此次评估采用以下精算假设：
||
|-|
|本期末|
|3.80%|
|10%|
|7%|
|3%|
|5%|
|10%|
|中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）男性CL5和女性CL6|

折现率以国债即期收益率为设定折现率的参考标准，在各评估时点确定内退福利计划负债平均修正久期的年期，再参考相应年期的国债收益率数据，从而决定适用的年折现率。
(三十七)递延收益
1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|34,762,489.44||34,762,489.44||
|7,719,799.36||176,789.28|7,543,010.08|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
|964,285.72|1,000,000.00|78,007.51|1,886,278.21|
|300,000.00|||300,000.00|
|202,828.38|||202,828.38|
|150,000.00|||150,000.00|
|570,000.03||39,999.96|530,000.07|
|166,666.33||166,666.33||
||500,000.00||500,000.00|
|44,836,069.26|1,500,000.00|35,223,952.52|11,112,116.74|

注：（1）根据广西壮族自治区柳州市财政局《关于下达2017年柳州市节能减排专项资金预算的通知》（柳财预[2017]661号）文，本公司孙公司柳州两面针纸业有限公司于2017年12月29日收到蒸煮尾气收集项目的节能减排专项资金100万元。
（2）根据柳州市工业和信息化委员会与柳州市财政局《关于下达 2017年第二批柳州市企业扶持资金支持项目投资计划的通知》（柳工信通[2017]193号）文，本公司子公司广西亿康医药股份有限公司于2017年12月27日收到盐酸莫西沙星工艺创新研究补助资金50万元。
2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|34,762,489.44||666,180.13|34,096,309.31||
|7,719,799.36||176,789.28||7,543,010.08|
|964,285.72|1,000,000.00|78,007.51||1,886,278.21|
|300,000.00||||300,000.00|
|202,828.38||||202,828.38|
|150,000.00||||150,000.00|
|570,000.03||39,999.96||530,000.07|
|166,666.33||166,666.33|||
||500,000.00|||500,000.00|
|44,836,069.26|1,500,000.00|1,127,643.21|34,096,309.31|11,112,116.74|

(三十八)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|550,000,000.00||||||

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(三十九)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|857,032,193.96|||
|366,576.00|||
|857,398,769.96|||

(四十)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|148,250,697.98|30,865,238.44||7,716,309.61|23,148,928.83||
|-1,580.51||-1,580.51||1,580.51||
|148,249,117.47|30,865,238.44|-1,580.51|7,716,309.61|23,150,509.34||

(四十一)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|163,351,683.58|||
|77,354,638.84|||
|240,706,322.42|||

(四十二)未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|185,989,179.05|
|185,989,179.05|
|-144,000,382.36|
|41,988,796.69|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(四十三)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,447,521,469.57|1,162,571,340.07|1,542,095,078.09|
|620,542,982.49|479,300,226.91|526,956,357.67|
|380,083,515.79|379,638,472.12|388,186,394.61|
|331,549,032.43|218,416,211.78|325,777,016.08|
|100,620,435.94|73,843,136.82|107,012,847.79|
|8,290,977.91|7,453,896.46|12,355,003.28|
|3,795,018.31|3,267,364.43|5,020,043.38|
|2,639,506.70|652,031.55|176,787,415.28|
|24,594,273.01|20,028,069.30|19,742,621.76|
|1,472,115,742.58|1,182,599,409.37|1,561,837,699.85|

(四十四)税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|4,225,435.36|
|3,560,603.92|
|4,919,984.61|
|3,173,837.09|
|1,041,083.30|
|2,389,294.74|
|19,310,239.02|

(四十五)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|24,799,291.45|
|27,674,679.75|
|45,509,454.41|
|21,076,406.24|
|17,295,463.12|
|29,567,874.90|
|5,243,374.74|
|6,825,483.68|
|5,206,625.04|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|1,831,815.93|
|15,637,580.11|
|200,668,049.37|

注：公司广告费比上年下降37.47%主要是因日化板块的广告及推广费下降；网店柜台费比上年增长41.64%主要是因日化板块的终端柜台人员薪酬增加。
(四十六)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|41,543,337.03|
|25,821,134.42|
|21,252,340.27|
|10,965,031.19|
|11,742,697.79|
|4,328,390.54|
|3,230,511.60|
|2,125,923.23|
|3,221,252.31|
|31,527,914.26|
|155,758,532.64|

(四十七)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|39,145,157.22|
|1,935,006.14|
|3,281,691.70|
|343,794.41|
|1,062,525.11|
|41,898,162.30|

注：本期利息支出39,145,157.22元中已经扣除了民品贷款贴息补助1,932,240.00元。
(四十八)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|5,869,037.19|
|3,296,198.93|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|7,770,671.63|
|31,820,137.94|
|5,645,048.00|
|54,401,093.69|

(四十九)公允价值变动收益
||
|-|
|本期发生额|
|-5,850.00|
|-5,850.00|

(五十)投资收益
1、投资收益分类列示
||
|-|
|本期发生额|
|-43,812.85|
|4,351,576.26|
|51,324.84|
|15,453,611.10|
|-1,204,487.79|
|1,901,432.59|
|20,509,644.15|

2、处置长期股权投资产生的投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|4,351,576.26|
|4,351,576.26|

3、可供出售金融资产在持有期间的投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|9,548,000.00|
|13,996.10|
|5,291,615.00|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|600,000.00|
|15,453,611.10|

4、处置可供出售金融资产取得的投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,204,487.79|
|-1,204,487.79|

注：本期处置可供出售金融资产取得的投资收益-1,204,487.79元，为补申报上期转让中信证券股票的税金差异。
5、其他投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,901,432.59|
|1,901,432.59|

(五十一)资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|66,794.65|
|66,794.65|

注：上期的固定资产处置损益主要是公司处置长风路2号旧危房改造取得收益12,390,951.32元。
(五十二)其他收益
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|1,127,643.21||
|872,629.40||
|700,900.00||
|313,793.00||
|3,014,965.61||

注：（1）项目科研补助资金中主要为本公司收到的苍术除菌清洁用品的研究与开发补助资金30万元、植物除菌项目补助资金40万元。
（2）本公司子公司柳州两面针进出口贸易有限公司收到的各广告宣传补助及展会补助313,793.00元。
(五十三)营业外收入
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|3,806,372.54|11,670,983.85|
|282,509.12|283,106.98|
|86,937.36|1,567,574.64|
|29,363.44|78,478.30|
|245,497.70|485,813.35|
|4,450,680.16|14,085,957.12|

2、计入营业外收入的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||1,203,333.33|
||5,365,360.00|
|3,806,372.54|4,925,501.17|
||176,789.35|
|3,806,372.54|11,670,983.85|

注：各种企业奖励及发展补助主要为盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司取得各项奖励及补助2,182,622.54元，其中2015年科技型中小企业奖励600,000.00元、2016年度质效提升奖补资金600,000.00元、知名品牌培育扶持资金补助300,000.00元。
(五十四)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|186,067.30|152,478.84|
|763,974.03|177,341.73|
|151,819.29|658,024.37|
|433,805.01|122,649.78|
|1,535,665.63|1,110,494.72|

(五十五)所得税费用
1、所得税费用明细
||
|-|
|本期发生额|
|7,941,217.40|
|620,486.77|
|8,561,704.17|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -156,019,174.87按法定/适用税率计算的所得税费用 -39,004,793.72适用不同税率的影响 -3,745,346.65调整以前期间所得税的影响 699,055.58非应税收入的影响 -3,856,841.84不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,385,993.23使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -226,175.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 48,309,813.01所得税费用 8,561,704.17(五十六)现金流量表
1、收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|12,849,134.94|
|3,167,934.67|
|2,449,039.08|
|2,954,027.04|
|21,420,135.73|

2、支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|142,459,733.87|
|23,685,211.38|
|166,144,945.25|

3、收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|328,000,000.00|
|328,000,000.00|

4、支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|306,650,000.00|
|306,650,000.00|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日5、收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|

6、支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|996,494.00|
|37,758,000.00|
|38,754,494.00|

(五十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|-164,580,879.04|
|54,401,093.69|
|100,039,577.08|
|10,965,031.19|
|9,649,174.03|
|-66,794.65|
|186,067.30|
|5,850.00|
|45,423,976.39|
|-20,509,644.15|
|620,498.93|
|-12.16|
|-111,069,211.30|
|-143,868,850.00|
|47,756,290.01|
|-171,047,832.68|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|152,639,668.81|
|294,728,557.57|
|-142,088,888.76|

2、本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 64,970,100.00其中：盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司 64,970,100.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 31,540,352.56其中：盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司 31,540,352.56处置子公司收到的现金净额 33,429,747.443、现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|152,639,668.81|
|40,235.60|
|152,458,226.17|
|141,207.04|
|152,639,668.81|

(五十八)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末账面价值|受限原因|
|可供出售金融资产|257,200,000.00|借款质押担保|
|固定资产|40,625,746.52|银行借款抵押|
|无形资产|89,632,863.71|银行借款抵押|
|合 计|387,458,610.23|--|

注：公司与柳州东通投资发展有限公司签订《借款及股份质押的补充协议》，以持有广西北部湾银行股份有限公司15,400
万股股份提供质押担保，向其借款1.5亿元，借款到期日2018年10月10日，借款利率为7.3%。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(五十九)外币货币性项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金||||
|其中：美元|1,844,006.87|6.53|12,049,109.69|
|欧元|2,255,544.15|0.84|1,885,409.35|
|港币|79,335.66|7.80|619,000.62|
|应收账款||||
|其中：美元|336,459.91|6.53|2,198,496.35|
|欧元|3,468.22|0.84|2,899.09|
|港币|242,724.52|7.80|1,893,809.52|
|预收款项||||
|其中：美元|382,716.32|6.53|2,500,745.01|
|欧元|6,411.88|0.84|5,359.69|
|港币|746,292.24|7.80|5,822,795.94|

(六十)政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 12,849,134.94元，其中与资产相关的政府补助金额为 1,500,000.00元，与收益相关的政府补助金额为 11,349,134.94元(其中本期实际收到上期应收补助3,723,200.00元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情况参考附注五、（三十七）递延收益。
2、与收益相关的政府补助
||||
|-|-|-|
|项 目|本期计入损益金额（均以正额列示）|计入当期损益的项目|
|稳岗补贴资金|872,629.40|其他收益|
|项目科研补助资金|700,900.00|其他收益|
|广告宣传及展会补助|313,793.00|其他收益|
|各种企业奖励及发展补助|3,806,372.54|营业外收入|
|民品贷款贴息|1,932,240.00|财务费用|
|合 计|7,625,934.94|——|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日六、合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
1、存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|65,570,100.00|35|拍卖|2017-11-30|一次性处置股权，转让后不再享有其经营成果|4,353,156.77|0|0|0|0|全部处置，无剩余股权|

注：本公司处置盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司在合并利润表中的处置收益为处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额4,353,156.77元和与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额-1,580.51元之和为4,351,576.26元。
(二)合并范围发生变化的其他原因
2017年5月31日，公司召开第六届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于挂牌转让捷康三氯蔗糖制造有限公司35%股权的议案》，并经公司于2017年6月22日召开的2016年年度股东大会审议通过。2017年11月3日，本公司与飞尚实业集团有限公司《盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司35%股权交易合同》，以人民币6,557.01万元向其转让本公司持盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司的35%股权,并于2017年12月8日办理完毕股权工商过户手续，于2017年12月19日收到北部湾产权交易所集团股份有限公司转入的6,497.01万元（已扣股权挂牌费60万）股权转让款。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|广西柳州市|广西柳州市|制造业|75||
|广西柳州市|广西柳州市|进出口贸易|51||
|广西柳州市|广西柳州市|房地产开发|80||
|广西柳州市|广西柳州市|制造业|84.62||
|广西柳州市|广西柳州市|制造业|90.1||
|安徽合肥市|安徽合肥市|制造业|70|15|
|江苏扬州市|江苏扬州市|制造业|93.8||
|广西柳州市|广西柳州市|物业服务||100|
|广西柳州市|广西柳州市|制造业||84|

注：（1）本公司直接持有安徽两面针·芳草日化有限公司70%的股权，通过控股子公司两面针（江苏）实业有限公司间接持股15%。
（2）柳州两面针物业服务有限公司是柳州两面针房地产开发有限公司投资设立的全资子公司。
（3）柳州两面针纸业有限公司是柳州两面针纸品有限公司下级子公司，柳州两面针纸品有限公司占柳州两面针纸业有限公司的股权比例为84%。
2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例%|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东宣告分派的股利|
|柳州两面针纸品有限公司|15.38|-18,134,971.32||
|柳州两面针纸业有限公司|16.00|-17,830,297.85||
|广西亿康药业股份有限公司|9.90|57,434.30||
|两面针（江苏）实业有限公司|6.20|683,131.92||

3、重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
A、期末数/本期数
|||
|-|-|
|柳州两面针纸品有限公司（合并）|广西亿康药业股份有限公司|
|178,438,783.94|97,868,893.76|
|823,535,108.08|47,397,624.97|
|1,001,973,892.02|145,266,518.73|
|594,307,368.15|48,999,797.41|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
|||
|-|-|
|柳州两面针纸品有限公司（合并）|广西亿康药业股份有限公司|
|827,267,131.91|1,030,000.07|
|1,421,574,500.06|50,029,797.48|
|395,256,298.17|101,445,373.08|
|-135,742,985.23|580,144.46|
|-135,742,985.23|580,144.46|
|86,285,204.40|4,353,914.20|

B、期初数/上期数
|||
|-|-|
|柳州两面针纸品有限公司（合并）|广西亿康药业股份有限公司|
|209,035,722.64|101,527,864.45|
|856,622,755.79|46,167,686.82|
|1,065,658,478.43|147,695,551.27|
|477,771,941.19|52,302,308.12|
|871,744,160.05|736,666.36|
|1,349,516,101.24|53,038,974.48|
|397,245,367.25|107,064,011.01|
|-124,107,277.46|883,716.53|
|-124,107,277.46|883,716.53|
|-7,240,183.84|24,073,819.35|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|四川成都|四川成都|商业|35||
|广西融水县|广西融水县|制造业|40||
|广西柳州市|广西柳州市|制造业|40||
|广西柳州市|广西柳州市|房地产|41||
|新疆乌鲁木齐市|新疆乌鲁木齐市|制造业|33.3||
|广西柳州市|广西柳州市|制造业|||

注：柳州两面针洗涤用品厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，本公司以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司享有51%的收益分配权。
八、公允价值
1、按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|731,349.12|||
|731,349.12|||
|371,800.00|||
|359,549.12|||
|273,972,221.71|||
|273,972,221.71|||
|274,703,570.83|||

注：本公司以公允价值计量的资产，主要为股票和基金，采用公开交易市场的交易价格作为公允价值的计量依据。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|
|广西柳州|有限责任公司|100,000|33.34|33.34|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业的合营或联营企业详见附注“七（二）、在合营安排或联营企业中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
柳州市两面针旅游用品厂 参股股东
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品||
|采购固定资产|259,880.10|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、销售商品、提供和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销售药品|3,909,164.95|
|销售卷纸及日化用品|24,945.47|

3、关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产情况|本期确认的租赁收入|
|柳州市两面针旅游用品厂|房屋|7,243.20|

4、关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额（万元）|
|258.72|

(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|成都同基医药有限公司|||216,000.00|
|成都同基医药有限公司|499,505.68|2,982.70|454,906.68|
|广西亿康南药药业种植有限责任公司|3,801,452.43|1,520,580.97|5,801,452.43|
|柳州市玉洁口腔卫生用品有限责任公司|379,755.30|303,804.24|379,755.30|
||4,680,713.41|1,827,367.91|6,852,114.41|

2、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|新疆西部惠好卫生用品有限责任公司|2,146,597.43|
|柳州两面针洗涤用品厂|699,063.51|
|广西亿康南药药业种植有限责任公司|4,253,155.35|

十、承诺及或有事项
截止报告日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日十一、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需要披露或者调整的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)终止经营
||
|-|
|本期发生额|
|334,644,391.33|
|309,125,981.98|
|36,738,793.89|
|3,742,277.88|
|32,996,516.01|
|11,548,780.62|
|4,351,576.26|
|37,348,092.27|
|15,900,356.88|
|-70,025,566.10|
|-9,349,580.28|
|99,260,217.55|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|15,609,244.47|30.36|15,609,244.47|100.00|
|32,519,760.62|63.24|8,797,709.49|27.05|
|3,292,607.06|6.40|3,292,607.06|100.00|
|51,421,612.15|100.00|27,699,561.02||

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|15,609,244.47|32.21|15,609,244.47|100|
|29,556,284.21|60.99|8,587,454.00|29.05|
|3,292,607.06|6.80|3,292,607.06|100.00|
|48,458,135.74|100.00|27,489,305.53|56.73|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||计提比例%|计提理由|
||15,609,244.47||15,609,244.47||100.00|||
||15,609,244.47||15,609,244.47|||||

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|21,755,168.15|0||19,278,082.50|0|
|433,151.27|5.00|21,657.56|721,188.82|5.00|
|774,428.31|10.00|77,442.83|196,479.70|10.00|
|196,479.70|20.00|39,295.94|272,443.38|20.00|
|1,168,700.05|40.00|467,480.02|1,018,053.17|40.00|
|8,191,833.14|100.00|8,191,833.14|8,070,036.64|100.00|
|32,519,760.62|—|8,797,709.49|29,556,284.21|—|

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为210,255.49元；本期收回或转回坏账准备金额为0元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|15,609,244.47|30.36|
|7,084,375.22|13.78|
|5,408,774.69|10.52|
|2,325,070.34|4.52|
|2,121,588.10|4.12|
|32,549,052.82|63.30|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,293,765,984.62|99.70|5,018,268.79|0.39|
|3,884,211.15|0.30|1,705,586.58|43.91|
|1,297,650,195.77|100.00|6,723,855.37|0.52|

期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|1,206,366,836.83|99.68|2,895,163.33|0.24|
|3,899,798.90|0.32|3,823,847.84|98.05|
|1,210,266,635.73|100|6,719,011.17|0.56|

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|1,288,715,012.97|0||1,201,350,626.94|0|
||5.00|||5.00|
|20,004.00|10.00|2,000.40|8,615.83|10.00|
|8,615.83|20.00|1,723.17|13,011.00|20.00|
|13,011.00|40.00|5,204.40|3,504,805.85|40.00|
|5,009,340.82|100.00|5,009,340.82|1,489,777.21|100.00|
|1,293,765,984.62||5,018,268.79|1,206,366,836.83||

（3）期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额||坏账金额||计提比例(%)|计提理由|
||3,504,455.85||1,401,782.34||40.00|||
||379,755.30||303,804.24||80.00|||
||3,884,211.15||1,705,586.58|||||

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日2、本期计提坏账准备金额为4,624.20元，收回坏账准备金额为220.00元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|1,230,113,319.80|
|66,585,787.81|
|257,245.25|
|158,931.35|
|534,911.56|
|1,297,650,195.77|

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|739,683,261.66|连续发生|57.00|
|往来款|345,690,627.50|连续发生|26.64|
|往来款|78,582,765.03|连续发生|6.06|
|借款|66,585,787.81|连续发生|5.13|
|往来款|54,864,278.34|连续发生|4.23|
|——|1,285,406,720.34|——|99.06|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|531,049,523.79|90,155,106.20|440,894,417.59|574,949,523.79|90,155,106.20|
|7,770,671.63|7,770,671.63||7,770,561.70||
|538,820,195.42|97,925,777.83|440,894,417.59|582,720,085.49|90,155,106.20|

1、对子公司投资
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期计提减值准备|减值准备期|
||被投资单位||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
|||||||||末余额|
|柳州惠好卫生用品有限公司||13,105,106.20||||13,105,106.20||13,105,106.20|
|柳州两面针进出口贸易有限公司||2,550,000.00||||2,550,000.00||2,550,000.00|
|广西亿康药业股份有限公司||87,621,417.59||||87,621,417.59|||
|安徽两面针·芳草日化有限公司||24,500,000.00||||24,500,000.00||24,500,000.00|
|盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司||43,900,000.00|||43,900,000.00||||

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||本期计提|减值准备期|
||被投资单位||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||||减值准备|末余额|
|柳州两面针房地产开发有限公司||110,000,000.00||||110,000,000.00|||
|两面针(江苏)实业有限公司||73,273,000.00||||73,273,000.00|||
|柳州两面针纸品有限公司||220,000,000.00||||220,000,000.00||50,000,000.00|
||合计|574,949,523.79|||43,900,000.00|531,049,523.79||90,155,106.20|

2、对联营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|3,854,551.67|||-43.18||||3,854,508.49||3,854,508.49|
|3,916,010.03|||153.11||||3,916,163.14||3,916,163.14|
|7,770,561.70|||109.93||||7,770,671.63||7,770,671.63|

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|182,282,423.78|105,476,471.15|154,897,821.45|
|182,282,423.78|105,476,471.15|154,897,821.45|
|6,621,299.70|5,643,871.46|4,895,388.98|
|188,903,723.48|111,120,342.61|159,793,210.43|

(五)投资收益
（1）投资收益明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|109.93|
|21,670,100.00|
|37,399.25|
|15,453,611.10|
|-1,204,487.79|
|1,587,443.98|
|37,544,176.47|

柳州两面针股份有限公司财务报表附注2017年1月1日—2017年12月31日（2）处置长期股权投资产生的投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|21,670,100.00|
|21,670,100.00|

（3）可供出售金融资产在持有期间的投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|9,548,000.00|
|13,996.10|
|5,291,615.00|
|600,000.00|
|15,453,611.10|

（4）处置可供出售金融资产取得的投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|-1,204,487.79|
|-1,204,487.79|

（5）其他投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|1,587,443.98|
|1,587,443.98|

十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金 额|
|-119,272.65|
|8,753,578.15|
|323,647.79|
|282,509.12|
|-1,159,012.95|
|-987,799.83|