创维数字股份有限公司
审阅报告
大华审字[2015]006901号
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
创维数字股份有限公司
审阅报告及备考合并财务报表
(2014年1月1日至2015年9月30日止)
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一、审阅报告 1-2
二、备考合并财务报表及附注
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 1-76
大华审字[2015]006901号创维数字股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的创维数字股份有限公司（以下简称创维数字公司）编制的备考合并报表，包括 2014年 12月 31日和 2015年 9月 30日的备考合并资产负债表，2014年度和 2015年 1月-9月的备考合并利润表，以及备考财务报表附注。这些备考财务报表的编制是创维数字公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问创维数字公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础和方法编制，未能在所有重大方面公允反映创维数字公司2014年12月31日和2015
年9月30日备考合并财务状况，以及2014年度和2015年1月-9月的备考合并经营成果。
大华审字[2015]006901号本审阅报告专门就后附备考财务报表出具，仅供创维数字公司向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事宜使用，不得用于其他目的。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年十一月三十日
创维数字股份有限公司备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注七 2015年9月30日 2014年12月31日流动资产：
货币资金 （一） 601,307,660.45 1,125,692,924.72应收票据 （二） 254,685,992.10 268,334,580.51应收账款 （三） 2,304,338,193.35 2,107,078,201.54预付款项 （四） 44,153,332.46 12,535,607.63应收利息 （五） 4,808,254.72 468,925.86应收股利 - -其他应收款 （六） 107,822,856.57 96,049,580.33存货 （七） 460,971,760.77 265,807,172.68一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 （八） 407,325,111.06 50,403,544.28流动资产合计 4,185,413,161.48 3,926,370,537.55非流动资产：
可供出售金融资产 （九） 10,200,000.00 -持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 （十） 8,092,012.96 8,086,372.88投资性房地产 - -固定资产 （十一） 340,996,676.86 313,007,800.14在建工程 （十二） 155,834,332.85 76,041,203.56工程物资 - -固定资产清理 - -无形资产 （十三） 158,293,387.14 56,219,363.04开发支出 - -商誉 （十四） 73,380,315.33 -长期待摊费用 （十五） 16,871,110.05 14,146,311.84递延所得税资产 （十六） 44,712,336.32 48,470,172.41其他非流动资产 （十七） 18,669,862.95 12,351,606.80非流动资产合计 827,050,034.46 528,322,830.67资产总计 5,012,463,195.94 4,454,693,368.22（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
创维数字股份有限公司备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 2015年9月30日 2014年12月31日流动负债：
短期借款 （十八） 82,811,847.16 -应付票据 （十九） 597,700,880.95 620,533,367.40应付账款 （二十） 893,106,110.40 797,802,900.29预收款项 （二十一） 87,865,740.33 53,833,424.00应付职工薪酬 （二十二） 76,837,310.93 90,598,440.47应交税费 （二十三） 34,456,912.20 30,989,176.66应付利息 （二十四） 898,039.96 280,370.92应付股利 （二十五） 33,000,000.00 -其他应付款 （二十六） 611,571,640.29 584,131,872.99一年内到期的非流动负债 （二十七） 216,243,315.20 -其他流动负债 - -流动负债合计 2,634,491,797.42 2,178,169,552.73非流动负债：
长期借款 （二十八） 2,432,941.60 150,000,000.00长期应付款 （二十九） 103,114,972.80 -专项应付款 - -预计负债 （三十） 45,016,293.29 53,769,706.73递延收益 （三十一） 99,941,087.69 85,385,445.26递延所得税负债 （三十二） 528,856.62 665,640.65其他非流动负债 - -非流动负债合计 251,034,152.00 289,820,792.64负债合计 2,885,525,949.42 2,467,990,345.37股东权益：
归属于母公司股东权益合计 （三十三） 2,079,030,717.59 1,961,384,569.08少数股东权益 （三十三） 47,906,528.93 25,318,453.77股东权益合计 2,126,937,246.52 1,986,703,022.85负债和股东权益总计 5,012,463,195.94 4,454,693,368.22（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
创维数字股份有限公司备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 2015年1月-9月 2014年度
一、营业总收入 （三十四） 2,855,701,894.84 3,999,447,966.48减：营业成本 （三十四） 2,238,075,137.00 3,108,743,594.22营业税金及附加 （三十五） 14,035,055.37 19,865,841.41销售费用 （三十六） 187,608,290.80 233,154,366.79管理费用 （三十七） 172,530,647.10 193,847,991.50财务费用 （三十八） (30,684,680.42) (17,230,420.05)资产减值损失 （三十九） 17,904,617.49 24,639,392.39加：公允价值变动收益 - -投资收益 （四十） 2,832,326.71 5,255,123.04其中：对联营企业和合营企业的
5,640.08 (131,098.46)投资收益
三、营业利润 259,065,154.21 441,682,323.26加：营业外收入 （四十一） 57,819,496.66 78,469,660.41其中：非流动资产处置利得 96,933.69 429,787.88减：营业外支出 （四十一） 3,789,294.12 3,811,511.36其中：非流动资产处置损失 22,051.94 315,009.00四、利润总额 313,095,356.75 516,340,472.31减：所得税费用 （四十二） 39,945,897.53 61,696,144.92五、净利润 273,149,459.22 454,644,327.39其中：同一控制下企业合并被合并方在
(2,284,107.88) (5,479,676.80)合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 278,168,541.17 456,495,843.54少数股东损益 (5,019,081.95) (1,851,516.15)六、其他综合收益的税后净额 488,069.74 (353,389.71)归属于母公司所有者的其他综合收益
289,482.94 (376,925.39)的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
- -合收益
重新计量设定受益计划净负债或
1. - -净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分
2.类进损益的其他综合收益中享有 - -的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合
289,482.94 (376,925.39)收益
权益法下在被投资单位以后将重
1.分类进损益的其他综合收益中享 - -有的份额
可供出售金融资产公允价值变动
2. - -损益
3.外币财务报表折算差额 289,482.94 (376,925.39)归属于少数股东的其他综合收益的税
198,586.80 23,535.68后净额
七、综合收益总额 273,637,528.96 454,290,937.68归属于母公司所有者的综合收益总额 278,458,024.11 456,118,918.15归属于少数股东的综合收益总额 (4,820,495.15) (1,827,980.47)（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
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备考财务报表附注
2014年 1月 1日至 2015年 9月 30日
除特别说明，以人民币元表述一、公司基本情况
1．公司注册地、组织形式和总部地址
创维数字股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华润锦华股份有限公司（以下简称“华润锦华”），系于 1988年经四川省遂宁市人民政府遂府函（1988）018号文批准，由四川遂宁棉纺织厂发起设立的股份制试点企业。公司的企业法人营业执照注册号： 510000400002304，并于同年经中国人民银行遂宁市分行以遂人行金（88）第 41号文批准向社会公开发行股票。1993年经国家体改委体改生（1993）字第199号文批准继续进行股份制试点。1998年2月经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）20号文和深圳证券交易所深证发（1998）第122号文批准，公司股票于1998年6月2日在深圳证券交易所上市交易。
2000年11月至 2002年 3月，经本公司三次用可供分配利润送红股及资本公积转增后股本总额变更为12,966.57万元。
2001年 9月 17日公司第一大股东——遂宁兴业资产经营公司与中国华润总公司签订《股份转让协议》,遂宁兴业资产经营公司将其持有的本公司51%的股权（4,898万股）转让给中国华润总公司，该股权转让协议经四川省人民政府[川府函(2001)284号文]、财政部[财企(2001)657号文]和中国证监会[证监函(2001)357号文]批准，并于2002年1月在深圳证券交易所办理了过户手续。
2003年2月本公司第一大股东——中国华润总公司与华润轻纺（集团）有限公司（现更名为“华润纺织（集团）有限公司”）签订股权转让协议，中国华润总公司将所持有的本公司全部股份转让给华润轻纺(集团)有限公司，该股权转让协议经国家经贸委（国经贸外经[2003]167号文）、财政部（财企[2003]133号文）、商务部（商资二函[2003]187号文）批准，并经中国证监会《关于同意豁免华润轻纺（集团）有限公司要约收购“华润锦华”股票义务的批复》（证监公司字[2003]19号文）批准。公司于2003年6月11日，获得商务部颁发的台港澳侨投资企业批准证书，批准号：外经贸资审A字[2003]0050号。2003年7月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手续。2003年9月5日在国家工商行政管理总局完成变更登记。
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备考财务报表附注
2006年度，公司A股股权分置改革方案经2006年9月4日召开的公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过，方案采用非流通股股东向公司捐赠资产和豁免公司债务的方式进行，股权分置改革方案已于2006年11月17日实施完毕，方案实施后公司总股本不变，股本结构不发生变化，股东持股数量也未发生变化，2006年11月17日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
2007年 11月 17日，根据本公司股权分置改革方案，本公司原非流通股股东持有的16,411,286.00股有限售条件的流通股限售期满。
2008年 12月 16日，解除限售股东 2家，有限售条件流通股实际可上市流通数量为10,958,004股，其中华润纺织(集团)有限公司本次可上市流通股股数为6,483,286股，遂宁兴业资产经营公司本次可上市流通股数为4,474,718股。
2009年12月 2日，解除限售股东华润纺织(集团)有限公司1家，有限售条件流通股实际可上市流通数量为53,156,428股。至此，公司全部股份均为无限售条件流通股份。
2014年，本公司股东华润纺织（集团）有限公司将其所持本公司4,800万股股份协议转让给深圳创维-RGB电子有限公司，同时，本公司向深圳创维数字技术有限公司全体股东非公开发行股份，购买深圳创维数字技术有限公司100%股权，公司依法履行审批及变更登记手续。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2015年9月30日，本公司累计股本总数998,503,266万股，注册资本为998,503,266万元，注册地址：四川省遂宁市城区遂州中路309号，总部地址：深圳市南山区科技园高新南一道创维大厦A座 16楼，母公司为深圳创维-RGB电子有限公司，公司最终法人控股股东为创维数码控股有限公司。
2．经营范围
一般经营项目：国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。开发、研究、生产经营数字视频广播系统系列产品；研发、生产、销售多媒体信息系统系列产品及服务；软件研发、生产、销售及服务；集成电路研发、销售及服务；电信终端设备、通信终端设备接入设备及传输系统的研发、生产和销售；数码电子产品、汽车电子产品、计算机、平板电脑、移动通讯产品的研发、生产和销售；软件及电子技术信息咨询（不含限制项目）；技术服务。（在取得相关行政许可后，按许可部门核定的经营项目开展经营活动，未取得相关经营许可的，不得开展经营活动）。
3．公司业务性质和主要经营活动
因经营范围发生变化，公司行业发生变更，由原纺织业变更为计算机、通信及其他电子设备制造业。公司变更后的主营业务为数字电视机顶盒及前端系统的研发、生产和销售。
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备考财务报表附注
二、拟发行股份及支付现金购买资产的基本情况
（一）交易基本情况
本公司拟购买创维液晶科技有限公司持有的创维液晶器件（深圳）有限公司（以下简称“创维液晶器件”）100%股权，重组交易标的作价89,880.00万元，交易方式：下属公司才智商店有限公司以现金购买创维液晶器件51%股权；本公司拟发行股份购买创维液晶器件剩余49%股权，股份发行价格为12.32元/股，需发行35,747,727股股份。本次交易完成后，本公司将持有创维液晶器件100%的股权。
（二）创维液晶器件公司基本情况
创维液晶器件公司于 2005年 2月 18日经深圳市宝安区经济贸易局以深外资宝复[2005]0207号文件批准设立，由深圳市人民政府于 2008年 2月 25日颁发商外资粤深宝外资证字[2005]0077号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并取得深圳市工商行政管理局核发注册号为企独粤深总字第314854号的《企业法人营业执照》。根据协议、章程的规定，公司登记的注册资本为港币2,500.00万元，由股东时明投资有限公司出资设立，2008年1月8日股东时明投资有限公司更名为“创维液晶科技有限公司”。
创维液晶器件公司经营范围：开发、生产经营新型平板显示器件、半导体固态照明器件及产品。研发、生产经营移动通信手机、移动通信网络设备（仅限仲恺分公司生产）。
三、备考合并财务报表的编制基础与方法
（一）备考合并财务报表的编制基础
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，本公司需对创维液晶器件的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议之规定，并按照以下假设基础编制：
1.备考合并财务报表附注二(一)所述的相关议案能够获得本公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员会的批准（核准）。
2.拟注入资产的组织架构及相关业务于备考合并财务报表最初列报日（即 2014年1月 1日）已存在，且在报告期间内未发生重大变化。
3.收购创维液晶器件产生的费用及税务等影响不在备考财务报表中反映。
4.备考合并财务报表是以拟注入资产自 2014年 1月 1日起实际发生的交易或事项为
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备考财务报表附注
依据、以历史成本计价原则和收入与相关成本、费用配比原则，以本报告主体及其子公司备考个别报表等相关会计资料为基础合并编制而成的。
（三）备考合并财务报表的编制方法
本公司非公开发行股份及支付现金购买资产实施后，创维液晶器件成为本公司的子公司，本公司原股东拥有公司重组后生产经营决策的控制权，创维液晶器件为交易的被购买方，交易发生时本公司构成同一控制下的企业合并。本备考财务报表编制方法如下：
1.本公司编制的备考合并财务报表以拟注入资产经审计后的备考合并财务报表为基础，根据财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)的规定，按照统一后的会计政策调整汇总编制而成。
2.因备考财务报表是基于本次交易于2014年1月1日前已经完成，本公司的业务架构于 2014年 1月 1日前已经形成并独立存在的假设上，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号——上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，未编制备考现金流量表和备考股东权益变动表。
3.备考财务报表将股东权益作为整体体现，没有体现本公司向创维液晶器件股东定向增发股份所引起的股东权益中具体内容的增减变动和相关账务处理。
（四）持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
四、备考合并财务报表范围
本期纳入备考合并财务报表范围的主体共11户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）深圳创维数字技术有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳市创维软件有限公司 全资子公司 三级 100 100
北京创维海通数字技术有限公司 控股子公司 三级 51 51
才智商店有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳微普特信息技术有限公司 全资子公司 三级 100 100
深圳创酷互动信息技术有限公司 控股子公司 三级 60 60
深圳蜂驰电子科技有限公司 控股子公司 三级 84 84
NAMEC TECHNOLOGIES SADC(PTY) LTD 控股子公司 四级 51 51
创维液晶器件（深圳）有限公司 控股子公司 二级 100 100
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备考财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）深圳创维汽车智能有限公司 控股子公司 二级 100 100
Strong Media Group Limited 控股子公司 四级 80 80
本期纳入合并备考合并财务报表范围的主体较上期相比情况：
1．本期新纳入备考合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:
名称 变更原因
深圳创酷互动信息技术有限公司 非同一控制下企业合并
深圳蜂驰电子科技有限公司 新设合并
深圳创维汽车智能有限公司 同一控制下企业合并
Strong Media Group Limited 非同一控制下企业合并
2．本期不纳入备考合并财务财务报表范围的主体较上期相比，减少一户：
名称 变更原因
深圳铭店壹佰网络科技有限公司 协议转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
五、重要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
（三）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四）营业周期
采用一年（12个月）为正常营业周期。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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备考财务报表附注
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
（1） 个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2） 合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
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调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
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“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
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的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
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部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
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时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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（十一）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项的确认标准为：占期末应收款项余额的5%以上；
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
项目 依据
账龄分析法组合
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
1、无风险组合：根据业务性质，认定无信用风险，包括：内部员工其他方法组合
借款、应收退税款等
2、关联方组合
3、特定对象组合：长期应收款等
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内(含半年) 1 1
半年至1年(含1年) 5 5
1年至2年(含2年) 10 10
2年至3年(含3年) 20 20
3年至4年(含4年) 50 50
4年至5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
②采用其他方法计提坏账准备
本公司对于内部员工借款、应收退税款按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
纳入合并范围的应收关联方款项在合并时已抵销,不计提坏账准备。
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单体报表对关联方应收款项按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
长期应收款按单项金额重大或不重大进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按期末余额1%计提坏账准备。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
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类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（十三）划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十四）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
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资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
6．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 直线法 20 5 4.75
机器设备 直线法 5-10 5 19
运输工具 直线法 3-5 5 19
办公及电子设备 直线法 3-5 5 19
其他设备 直线法 5 5 19
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十七）在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十八）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
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用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件及专利、自创软件及专利及商标权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50年 土地使用权证
自创软件及专利 5年 估计使用寿命
外购软件及专利 2-10年 估计使用寿命
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项目 预计使用寿命 依据
商标权 5-10年 商标权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十一）长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2．摊销年限
（1）装修费按3-5年摊销。
（2）平台维护费按合同期限摊销。
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（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
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等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十四）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
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算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十五）优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
（二十六） 收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）商品内销，客户按照约定要求进行验收，验收合格完成交付开具发票并确认收入；
（2）商品外销，报关通过，已装船发货（取得发货单），开具出口发票并确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分
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作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（二十七） 政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补
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助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十九） 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
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本公司于 2014年 7月 1日开始采用财政部于 2014年新颁布的《企业会计准则第 39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第2号—长期股权投资》、《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》，同时在2014年度财务报表中开始采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号—金融工具列报》。由于采用上述新的和修订的企业会计准则而导致的会计政策变更由本公司于 2014年10月30日董事会会议批准。
2015年1月-9月主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
六、税项
(一)公司主要税种和税率
本公司流转税包括增值税（出口享受免抵退优惠,退税率为5%、9%、13%、15%、17%等，软件产品税负超过3%部分即征即退）、营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。
税率明细如下：
税种 计税依据 税率
6%、17%(软件产品销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点地
增值税 实际税负超过3%的区适用应税劳务收入）
部分即征即退)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
15%、16.5%、25%、企业所得税 应纳税所得额
28%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%深圳创维数字技术有限公司（注1） 15%深圳市创维软件有限公司（注2） 15%北京创维海通数字技术有限公司（注3） 15%才智商店有限公司 16.50%
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纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%深圳微普特信息技术有限公司（注4） --- SKYBLU TECHNOLOGIES(PTY) LTD 28%深圳蜂驰电子科技有限公司 25%深圳创酷互动信息技术有限公司 25%深圳创维汽车智能有限公司（注5） 15% Strong Media Group Limited ---创维液晶器件（深圳）有限公司（注6） 15%(二)税收优惠政策及依据
注 1本公司的子公司深圳创维数字技术有限公司 2008年被认定为高新技术企业，证书编号：GR200844200039，有效期自2008年1月1日至2010年12月31日，并于2011年通过复审，证书编号：GR201144200141。2014年9月30日公司通过深圳市2014年第二批国家高新技术企业认定，证书编号：GR201444201689，有效期三年，适用的企业所得税税率为15%。本公司2014年度及2015年度1-9月执行15%企业所得税税率。
注2本公司的子公司深圳市创维软件有限公司2008年被认定为高新技术企业，证书编号：GR200844200114，有效期自2008年1月1日至2010年12月31日，并于2011年通过复审。2014年 9月 30日公司通过深圳市 2014年第二批国家高新技术企业认定，证书编号是GR201444201405，有效期三年，适用的企业所得税税率为15%。2013年2月，根据国家发改委、工信部、财政部、商务部和税务总局等五部委联合通知，深圳市创维软件有限公司被认定为2011-2012年度国家规划布局内重点软件企业，2011-2012年适用的所得税税率为10%。由于文件下发时，2011年度所得税汇算清缴工作已经完成，该公司实际暂未享受到10%税率优惠，2011年度实际执行所得税率为15%，2013年 4月该公司收到税务部门返还该部分税款。2013年 12月，根据国家发改委、工信部、财政部、商务部和税务总局等五部委联合通知，深圳市创维软件有限公司被认定为 2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业，2013-2014年适用的所得税税率为10%。该公司2015年1月-9月执行15%企业所得税税率。
注 3本公司的子公司北京创维海通数字技术有限公司 2010年 12月 24日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201011000663，有效期三年。2013年12月5日通过高新技术企业复审，证书编号：GF201311000855，有效期三年，适用的企业所得税税率为15%。该公司2014年度及2015年1月-9月执行15%企业所得税税率。
注4本公司的子公司深圳微普特信息技术有限公司2014年9月30日被认定为高新技术企业，证书编号：GR201444200983，有效期三年，适用的企业所得税税率为15%。2013年5月24
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日被认定为软件企业，2014年通过年审。经税务部门审查符合《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，从第一个获利年度起，享受两免三减半的所得税税收优惠。该公司2014年度及2015年1月-9月亏损。
注5本公司的子公司深圳创维汽车智能有限公司于2015年11月2日取得高新技术企业证书【GR201544200147】，有效期3年。适用15%的优惠所得税税率。该公司2014年度及2015年1月-9月执行15%企业所得税税率。
注6拟收购公司创维液晶器件公司根据国家税务总局的深国税宝龙减免备案[2014]188号税收优惠备案通知书为高新技术企业，适用15%的优惠所得税税率，税收优惠期限自2012年1月1日至2014年12月31日。2015年6月19日该公司领取由深圳市创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发编号为GR201544200485的高新技术证书，享受高新技术企业税收优惠政策，2014年度及 2015年 1月-9月企业所得税税率按照15%计算。
其他子公司报告期内均系按法定税率纳税。
七、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
现金 57,448.24 47,762.94银行存款 519,785,842.33 1,061,188,103.11其他货币资金 81,464,369.88 64,457,058.67合计 601,307,660.45 1,125,692,924.72其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、银行保函保证金。
期末货币资金中受限制的货币资金明细如下：
项目 2015年9月30日
银行承兑汇票保证金 79,864,926.30保函保证金 1,430,000.00信用证保证金 169,443.58合计 81,464,369.88
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2014年1月1日至2015年9月30日
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（二）应收票据
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票 254,105,992.10 259,568,340.51商业承兑汇票 580,000.00 8,766,240.00合计 254,685,992.10 268,334,580.51（三）应收账款
1．应收账款按种类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2015年9月30日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|例（%）||
|单项金额重大并单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计||||||||
|||2,436,978,452.30|100.00||132,640,258.95|5.44|2,304,338,193.35|
|提坏账准备的应收账款||||||||
|其中：组合 1 按账龄分||||||||
|析法计提坏账准备的应||2,436,978,452.30|100.00||132,640,258.95|5.44|2,304,338,193.35|
|收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单||||||||
|独计提坏账准备的应收||---|---||---|---|---|
|账款||||||||
|合计||2,436,978,452.30|100.00||132,640,258.95|5.44|2,304,338,193.35|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||2014年12月31日|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种类||||||||
|||||||计提比|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|例（%）||
|单项金额重大并单独计||||||||
|||---|---||---|---|---|
|提坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计||||||||
|||2,228,992,252.57|99.97||121,942,951.03|5.47|2,107,049,301.54|
|提坏账准备的应收账款||||||||
|其中：组合 1 按账龄分||||||||
|析法计提坏账准备的应||2,228,992,252.57|99.97||121,942,951.03|5.47|2,107,049,301.54|
|收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单||||||||
|独计提坏账准备的应收||697,228.60|0.03||668,328.60|95.86|28,900.00|
|账款||||||||
|合计||2,229,689,481.17|100.00||122,611,279.63|5.50|2,107,078,201.54|

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2014年1月1日至2015年9月30日
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应收账款种类的说明
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||2015年9月30日||||
||账龄||||||
||||应收账款||坏账准备|计提比例（%）|
|半年以内(含半年)||1,450,806,314.34||14,508,063.13||1.00|
|半年至1年(含1年)||537,904,659.84||25,955,546.88||5.00|
|1年至2年(含2年)||282,226,349.25||28,222,634.93||10.00|
|2年至3年(含3年)||98,872,000.94||19,774,400.19||20.00|
|3年至4年(含4年)||41,488,967.23||20,744,483.62||50.00|
|4年至5年（含5年）||11,225,152.50||8,980,122.00||80.00|
|5年以上||14,455,008.20||14,455,008.20||100.00|
||合计||2,436,978,452.30||132,640,258.95||

2．本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 2015年9月30日 已计提坏账准备
余额的比例(%)
浙江天猫技术有限公司 105,220,304.10 4.32 1,052,203.04河南有线电视网络集团有限公司 87,974,882.00 3.61 3,780,422.73四川省有线广播电视网络股份有限
85,144,630.70 3.49 2,888,644.81公司
DEN NETWORKS LIMITED 78,040,903.57 3.20 780,409.04江西省广播电视网络传输有限公司 65,402,504.23 2.68 2,192,065.39合计 421,783,224.60 17.30 10,693,745.014．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
5．本期无转移应收款项为目的且继续涉入而形成的资产、负债。
（四）预付款项
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1．预付款项按账龄列示
2015年9月30日 2014年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 44,153,332.46 100.00 12,466,581.59 99.441至2年 --- --- 15,876.23 0.132至3年 --- --- 52,371.05 0.423年以上 --- --- 778.76 0.01合计 44,153,332.46 100.00 12,535,607.63 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款
2015年9月30占预付账款总
单位名称 预付款时间 未结算原因日 额的比例(%)
中国仪器进出口（集团）公司 6,282,900.00 14.23 1年以内 未到结算期深圳创维-RGB电子有限公司 3,548,835.50 8.04 1年以内 未到结算期北京九方中实电子科技有限责任公司 1,759,680.00 3.99 1年以内 未到结算期广州博冠光电技术有限公司 1,542,870.00 3.49 1年以内 未到结算期麦克维尔中央空调有限公司深圳分公司 1,472,000.00 3.33 1年以内 未到结算期合计 14,606,285.50 33.08 未到结算期（五）应收利息
1．应收利息分类
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
其他流动资产利息 4,803,058.30 456,793.48借款未使用资金应收利息 5,196.42 12,132.38合计 4,808,254.72 468,925.862．公司期末无逾期利息。
3．应收利息的说明
其他流动资产利息为购买的银行理财产品未到期的应收利息。
（六）其他应收款
1．其他应收款按种类披露
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2015年9月30日|||||||
|种类||账面余额||坏账准备||||账面价值|
|||金额|比例（%）||金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提坏||||||||
|||42,306,227.98|37.61||---|---||42,306,227.98|
||账准备的其他应收款||||||||
||按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||68,496,573.98|60.89||4,661,179.08|6.80||63,835,394.90|
||账准备的其他应收款||||||||
||其中：组合 1 按账龄分析法||||||||
|||68,496,573.98|60.89||4,661,179.08|6.80||63,835,394.90|
||计提坏账准备的其他应收款||||||||
||单项金额虽不重大但单独计||||||||
|||1,681,233.69|1.49||---|---||1,681,233.69|
||提坏账准备的其他应收款||||||||
||合计|112,484,035.65|100.00||4,661,179.08|4.14||107,822,856.57|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2014年12月31日||||||
|种类||账面余额||坏账准备|||账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|计提比例（%|）||
||单项金额重大并单独计提坏|||||||
|||60,078,063.31|59.00|---|---||60,078,063.31|
||账准备的其他应收款|||||||
||按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||40,340,619.56|39.61|5,463,836.71|13.54||34,876,782.85|
||账准备的其他应收款|||||||
||其中：组合 1 按账龄分析法|||||||
|||40,340,619.56|39.61|5,463,836.71|13.54||34,876,782.85|
||计提坏账准备的其他应收款|||||||
||单项金额虽不重大但单独计|||||||
|||1,416,073.21|1.39|321,339.04|22.69||1,094,734.17|
||提坏账准备的其他应收款|||||||
||合计|101,834,756.08|100.00|5,785,175.75|5.68||96,049,580.33|

本公司确定单项金额重大的依据为客户余额占期末其他应收款总额的5%以上。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||2015年9月30日||||||
|||其他应收款||坏账准备||计提比例（%）||
||半年以内(含半年)||50,071,879.17||500,718.79||1.00|
||半年至1年(含1年)||4,184,114.34||257,257.46||5.00|
||1年至2年(含2年)||5,986,021.45||598,602.15||10.00|
||2年至3年(含3年)||5,129,789.84||1,025,957.97||20.00|
||3年至4年(含4年)||1,372,000.00||686,000.00||50.00|
||4年至5年（含5年）||800,632.34||640,505.87||80.00|
||5年以上||952,136.84||952,136.84||100.00|
||合计||68,496,573.98||4,661,179.08|||

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2014年1月1日至2015年9月30日
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2．期末单项金额重大并单独进行减值测试的其他应收款
2015年9月30日
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
经测试收回不具有不应收退税款 8,146,927.98 --- ---
确定性
深圳创维-RGB电子有限公司* 34,159,300.00 --- ---关联方测试无减值
合计 42,306,227.98 --- ---
2015年10月21日，创维液晶器件召开董事会审议通过电视液晶模组业务出售方案，同意以 2015年 9月 30日为基准日将该等业务涉及的全部资产、负债按截至评估基准日的评估值34,159,300.00元转让给深圳创维-RGB电子有限公司，并由深圳创维-RGB电子有限公司新设分公司承接该等业务相关全部人员。
3．期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2015年9月30日
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
经测试收回不具有不员工借款 1,681,233.69 --- ---
确定性
合计 1,681,233.69 --- ---
4．本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
5．本报告期无实际核销的其他应收款。
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 2015年9月30日 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
深圳创维-RGB电子有限
TV业务出售款 34,159,300.002年至3年 30.37 ---公司
半年以内及
北京广播电视台 履约保证金 8,676,140.00 7.71 123,635.00一年以内
应收退税款 应收退税款 8,146,927.98 半年以内 7.24 ---深圳市聚飞光电股份有
出售设备款 7,505,000.00 半年以内 6.67 75,050.00限公司
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 2015年9月30日 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
山东广电网络有限公司履约保证金 3,000,000.002年至3年 2.67 600,000.00合计 61,487,367.98 54.66 798,685.007．其他应收款按款项性质分类情况
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
押金及保证金 56,100,406.83 32,884,237.26员工借款 2,687,675.11 4,594,785.46往来款 44,190,193.05 35,506,921.13应收出口退税款 8,146,927.98 25,918,763.31其他 1,358,832.68 2,930,048.92合计 112,484,035.65 101,834,756.088．本期无涉及政府补助的应收款项。
9．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
10．期末无转移其他应收款为目的且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
（七）存货及存货跌价准备
1．存货分类
2015年9月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 86,974,982.19 5,325,329.70 81,649,652.49 33,304,902.61 5,475,016.36 27,829,886.25在产品 90,140,643.28 787,346.25 89,353,297.03 84,882,764.85 733,122.24 84,149,642.61库存商品 255,982,195.36 29,073,882.33 226,908,313.03 128,502,788.17 23,250,076.45 105,252,711.72发出商品 63,060,498.22 --- 63,060,498.22 48,574,932.10 --- 48,574,932.10合计 496,158,319.05 35,186,558.28 460,971,760.77 295,265,387.73 29,458,215.05 265,807,172.682．存货跌价准备明细
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 2014年12月31日 2015年9月30日计提 其他 转回 转销 其他
原材料 5,475,016.36 1,548,865.13 --- --- 1,698,551.79 --- 5,325,329.70
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 2014年12月31日 2015年9月30日计提 其他 转回 转销 其他
在产品 733,122.24 178,427.05 --- --- 124,203.04 --- 787,346.25库存商品 23,250,076.45 7,149,842.66 --- --- 1,326,036.78 --- 29,073,882.33合计 29,458,215.05 8,877,134.84 --- --- 3,148,791.61 --- 35,186,558.283．存货跌价准备情况说明
项目 计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占期末该项存货日的比例存货 成本高于可变现净值的差额 --- ---4．期末存货余额无借款费用资本化金额。
（八）其他流动资产
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
增值税留抵扣额 24,115,742.73 238,366.74所得税预缴税额 103,568.60 165,177.54理财产品 383,105,799.73 50,000,000.00合计 407,325,111.06 50,403,544.28（九）可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2015年9月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备账面价值可供出售权益工具
按成本计量 10,200,000.00
---
10,200,000.00
--- --- ---合计 10,200,000.00
---
10,200,000.00
--- --- ---2．期末按成本计量的权益工具
在被投资 账面余额
被投资单位 单位持股
2014年12月
比例(%)
31日
本期增加 本期减少2015年9月30日深圳市德仓科技有限公司 2.50 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00广州森游信息科技有限公司 20.00 --- 200,000.00 --- 200,000.00合计 --- 10,200,000.00 --- 10,200,000.00续：
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2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
减值准备
本期现金红被投资单位
2014年12月
本期增加 本期减少
2015年9月
利
31日 30日
深圳市德仓科技有限公司 --- --- --- --- ---广州森游信息科技有限公司 --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- ---（十）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 2014年12月31日
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
深圳市锦富光电有限公司 8,086,372.88 --- --- 5,640.08 ---合计 8,086,372.88 --- --- 5,640.08 ---续：
本期增减变动
减值准备被投资单位
其他权益 宣告发放现金计提减
其他
2015年9月30日
期末余额变动 股利或利润 值准备
联营企业
深圳市锦富光电有限公司 --- --- --- --- 8,092,012.96 ---合计 --- --- --- --- 8,092,012.96 ---（十一）固定资产及累计折旧
1.固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 办公及电子设备 其他设备 合计一.账面原值
合计
1．2014年12
79,299,048.62 7,177,247.19 261,411,605.66 62,787,303.09 32,148,300.18 442,823,504.74月31日
2．本期增加
10,552,001.26 14,563.11 34,559,356.62 16,065,030.38 5,083,208.92 66,274,160.29金额
购置 2,991,452.97 14,563.11 34,559,356.62 16,065,030.38 5,083,208.92 58,713,612.00企业合并增加 7,560,548.29 --- --- --- --- 7,560,548.29其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少
--- 2,880.00 1,665,395.16 2,924,146.24 350,274.92 4,942,696.32金额
处置或报废 --- 2,880.00 1,665,395.16 2,924,146.24 350,274.92 4,942,696.32融资租出 --- --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- --- ---4．2015年9
89,851,049.88 7,188,930.30 294,305,567.12 75,928,187.23 36,881,234.18 504,154,968.71月30日
二.累计折旧
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
项目 房屋及建筑物 运输工具 机器设备 办公及电子设备 其他设备 合计1．2014年12
5,275,371.02 4,387,756.41 65,065,811.04 39,432,245.35 15,654,520.78 129,815,704.60月31日
2．本期增加
5,052,302.11 781,856.25 19,982,119.12 6,430,446.75 3,689,769.25 35,936,493.48金额
计提 5,052,302.11 781,856.25 19,982,119.12 6,430,446.75 3,689,769.25 35,936,493.48企业合并增加 --- --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- --- ---3．本期减少
--- 2,736.00 661,183.48 1,678,417.89 251,568.86 2,593,906.23金额
处置或报废 --- 2,736.00 661,183.48 1,678,417.89 251,568.86 2,593,906.23其他转出 --- --- --- --- --- ---4．2015年9
10,327,673.13 5,166,876.66 84,386,746.68 44,184,274.21 19,092,721.17 163,158,291.85月30日
三.减值准备
1．2014年12
--- --- --- --- --- ---月31日
2．本期增加
--- --- --- --- --- ---金额
3．本期减少
--- --- --- --- --- ---金额
4．2015年9
--- --- --- --- --- ---月30日
四.账面价值
合计
1．2015年9
79,523,376.75 2,022,053.64 209,918,820.44 31,743,913.02 17,788,513.01 340,996,676.86月30日账面价值
2．2014年12
74,023,677.60 2,789,490.78 196,345,794.62 23,355,057.74 16,493,779.40 313,007,800.14月31日账面价值
2.期末无暂时闲置的固定资产。
3．本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无持有待售的固定资产情况。
6．期末无未办妥产权证书的固定资产。
7．期末固定资产不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。
（十二）在建工程
1．在建工程情况
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
2015年9月30日 2014年12月31日
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
创维数字研发大楼 155,834,332.85 --- 155,834,332.85 76,041,203.56 --- 76,041,203.56合计 155,834,332.85 --- 155,834,332.85 76,041,203.56 --- 76,041,203.562．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他
工程项目名称 2014年12月31日 本期增加 2015年9月30日固定资产 减少
创维数字研发大楼 76,041,203.56 79,793,129.29 --- --- 155,834,332.85合计 76,041,203.56 79,793,129.29 --- --- 155,834,332.85续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进利息资本化累其中：本期利
工程项目名称 占预算比 资本化率资金来源(万元) 度(%) 计金额 息资本化金额
例(%) (%)
金融机构创维数字研发大楼 29,652.85 52.55 52.55 10,408,292.99 7,044,918.39 6.4575
贷款
合计 29,652.85 52.55 52.55 10,408,292.99 7,044,918.39 6.4575
3．本公司期末在建工程不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。
（十三）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 自创软件及专利 外购软件及专利 商标权 合计一.账面原值
1．2014年12月31日 36,350,032.60 3,792,076.10 60,333,727.41 21,593.96 100,497,430.072．本期增加金额 --- 9,708,228.66 12,010,415.19 89,660,617.08 111,379,260.93购置 --- --- 12,010,415.19 --- 12,010,415.19内部研发 --- 9,708,228.66 --- --- 9,708,228.66企业合并增加 --- --- --- 89,660,617.08 89,660,617.08股东投入 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
项目 土地使用权 自创软件及专利 外购软件及专利 商标权 合计其他转出 --- --- --- --- ---4．2015年9月30日 36,350,032.60 13,500,304.76 72,344,142.60 89,682,211.04 211,876,691.00二.累计摊销
1．2014年12月31日 3,619,567.48 1,185,127.51 39,464,321.51 9,050.53 44,278,067.032．本期增加金额 593,023.53 1,040,739.28 7,669,493.44 1,980.58 9,305,236.83计提 593,023.53 1,040,739.28 7,669,493.44 1,980.58 9,305,236.83企业合并增加 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．2015年9月30日 4,212,591.01 2,225,866.79 47,133,814.95 11,031.11 53,583,303.86三.减值准备
1．2014年12月31日 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---企业合并增加 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．2015年9月30日 --- --- --- --- ---四.账面价值
1．2015年9月30日
32,137,441.59 11,274,437.97 25,210,327.65 89,671,179.93 158,293,387.14账面价值
2．2014年12月31日
32,730,465.12 2,606,948.59 20,869,405.90 12,543.43 56,219,363.04账面价值
2.本公司期末无形资产未用于抵押或担保。
3.本公司期末未发现无形资产存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。
（十四）商誉
1.商誉账面原值
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
成商誉的事项
2014年12月31日
企业合并形成
其他
处置
其他
2015年9月30日方式 方式
Strong Media Group
--- 73,380,315.33 --- --- --- 73,380,315.33 Limited
合计 --- 73,380,315.33 --- --- --- 73,380,315.33商誉形成过程详见附注八（一）本期发生的非同一控制下企业合并。
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形2014年12月
本期增加 本期减少
2015年9月30日成商誉的事项 31日
计提 其他方式 处置 其他方式
Strong Media Group
--- --- --- --- --- --- Limited
合计 --- --- --- --- --- --- 3.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
取得Strong Media GroupLimited的股权时点为2015年9月30日，因此无需计提减值准备。
（十五）长期待摊费用
其他减
项目 2014年12月31日 本期增加额 本期摊销额 2015年9月30日少额
装修费 6,245,569.72 6,691,911.10 2,739,958.34 --- 10,197,522.48平台维护费 7,900,742.12 927,355.79 2,154,510.34 --- 6,673,587.57合计 14,146,311.84 7,619,266.89 4,894,468.68 --- 16,871,110.05（十六）递延所得税资产
1．已确认的递延所得税资产
项目 2015年9月30日2014年12月31日 内容
资产减值准备 24,974,696.16 23,684,092.37资产减值会计利润与税法应纳税所得额差异之所得税分期收款发出商品 --- ---分期收款销售商品产生的可抵扣暂时性差异之所得税其他应付款 5,155,437.00 9,081,273.45费用预提会计利润与税法应纳税所得额差异之所得税
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
项目 2015年9月30日2014年12月31日 内容
固定资产折旧 2,059,643.83 684,132.40会计折旧政策与税法折旧政策差异之所得税
无形资产摊销 133,278.22 85,926.81会计摊销政策与税法摊销政策差异之所得税
预计负债 6,012,909.94 7,164,139.92会计计提保修费用与税法应纳税所得额差异之所得税应付职工薪酬 6,376,371.17 7,770,607.46会计计提工资奖金与税法应纳税所得额差异之所得税
||||
|-|-|-|
|合计|44,712,336.32|48,470,172.41|

本公司确认递延所得税资产的暂时性差异在可预见的未来能够转回的依据为：公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降且无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
（十七）其他非流动资产
类别及内容 2015年9月30日 2014年12月31日
预付设备款 18,669,862.95 12,351,606.80合计 18,669,862.95 12,351,606.80（十八）短期借款
1．短期借款的种类
种类 2015年9月30日 2014年12月31日
抵押借款 16,505,291.65 ---保证借款 66,306,555.51 ---合计 82,811,847.16 ---2．期末公司无逾期未偿还的短期借款。
（十九）应付票据
种类 2015年9月30日 2014年12月31日
银行承兑汇票 597,700,880.95 620,533,367.40商业承兑汇票 --- ---合计 597,700,880.95 620,533,367.40
1．期末无已到期未支付的应付票据。
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
2．期末应付票据中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据。
3．期末应付票据中无欠关联方票据。
（二十）应付账款
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
应付材料款 893,106,110.40 797,802,900.29合计 893,106,110.40 797,802,900.291．期末无账龄超过一年的重要应付款项。
2．期末应付账款中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末应付账款中无欠关联方款项。
（二十一）预收款项
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
预收货款 87,865,740.33 53,833,424.00合计 87,865,740.33 53,833,424.001．期末预收账款中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末预收账款中无预收关联方款项。
3．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 2015年9月30日 未偿还或结转原因
CHAI WAN DIGITAL LIMITED 6,727,048.48 订单尚未完结
Hathway Cable& Datacom Pvt. Ltd. 4,808,319.60 订单尚未完结
Cable Thai Holding Public Company LTD 3,327,192.68 留待新订单使用
洪泽县广电有线信息网络有限公司 2,995,215.00 留待新订单使用
山东广电网络有限公司昌邑分公司 2,160,000.00 留待新订单使用
合计 20,017,775.76
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
（二十二）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日短期薪酬 88,622,900.56 392,324,263.56 404,226,655.19 76,720,508.93离职后福利-设定提存计划 1,975,539.91 28,408,110.87 30,266,848.78 116,802.00辞退福利 --- 203,005.55 203,005.55 ---一年内到期的其他福利 --- --- --- ---合计 90,598,440.47 420,935,379.98 434,696,509.52 76,837,310.932．短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日工资、奖金、津贴和补贴 84,255,977.60 370,336,336.73 382,263,264.03 72,329,050.30职工福利费 --- 2,820,941.52 2,820,941.52 ---社会保险费 44,663.32 9,525,725.98 9,506,205.05 64,184.25其中：医疗保险费 40,237.20 7,603,766.93 7,586,180.33 57,823.80工伤保险费 1207.13 825,921.87 825,394.37 1,734.63生育保险 3,218.99 1,096,037.18 1,094,630.35 4,625.82住房补贴及公积金 4,000,000.00 6,595,023.85 6,612,340.33 3,982,683.52工会经费和职工教育经费 322,259.64 3,046,235.48 3,023,904.26 344,590.86短期累积带薪缺勤 --- --- --- ---短期利润（奖金）分享计划 --- --- --- ---其他短期薪酬 --- --- --- ---合计 88,622,900.56 392,324,263.56 404,226,655.19 76,720,508.93 3.设定提存计划列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日基本养老保险 1,971,571.51 26,599,485.43 28,459,816.94 111,240.00失业保险费 3,968.40 1,808,625.44 1,807,031.84 5,562.00企业年金缴费 --- --- --- ---合计 1,975,539.91 28,408,110.87 30,266,848.78 116,802.00应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：奖金、津贴于下一会计期间发放；应付工资、
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
应付社会保险费于次月支付。
（二十三） 应交税费
税费项目 2015年9月30日 2014年12月31日
增值税 14,465,015.98 8,370,285.36企业所得税 13,231,789.47 17,982,708.12个人所得税 5,036,570.30 1,210,284.65城市维护建设税 997,963.59 1,975,778.61教育费附加 712,831.04 1,411,270.44堤围费 --- 11,116.82印花税 12,741.82 27,732.66合计 34,456,912.20 30,989,176.66（二十四）应付利息
税费项目 2015年9月30日 2014年12月31日
分期付息的长期借款利息 898,039.96 280,370.92合计 898,039.96 280,370.92本公司期末不存在已逾期未支付的利息情况。
（二十五）应付股利
项目 2015年9月30日 2014年12月31日创维液晶科技有限公司 33,000,000.00 ---合计 33,000,000.00 ---（二十六）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日押金及保证金 2,063,939.08 3,492,198.12往来款 512,237,160.99 505,017,817.16预提费用 97,270,540.22 73,830,516.92其他 --- 1,791,340.79合计 611,571,640.29 584,131,872.99
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 2015年9月30日 未偿还或结转的原因
拟现金收购创维液晶器件创维液晶科技有限公司 458,388,000.00
51%股权应支付的款项
北京数码视讯科技有限公司 348,120.00售后保证金
东莞泰利测试设备有限公司 315,100.00设备款未到结算期
朱振彬 200,000.00保证金
合计 459,251,220.00
（二十七）一年内到期的其他流动负债
借款类别 2015年9月30日 2014年12月31日
信用借款 147,500,000.00 ---应付收购款 68,743,315.20 ---合计 216,243,315.20 ---（二十八）长期借款
借款类别 2015年9月30日 2014年12月31日
信用借款 --- 150,000,000.00抵押借款 2,432,941.60 ---合计 2,432,941.60 150,000,000.00（二十九）长期应付款
款项性质 2015年9月30日 2014年12月31日
应付收购款 103,114,972.80 ---合计 103,114,972.80 ---（三十）预计负债
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
产品质量保证 45,016,293.29 53,769,706.73合计 45,016,293.29 53,769,706.73（三十一）递延收益
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年9月30日与资产相关政府补助 84,385,445.26 29,390,000.00 13,834,357.57 99,941,087.69与收益相关政府补助 1,000,000.00 6,396,607.43 7,396,607.43 ---合计 85,385,445.26 35,786,607.43 21,230,965.00 99,941,087.69
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
与资产相关本期新增补助 本期计入营业外 2015年9月30
负债项目 2014年12月31日 其他变动 /与收益相金额 收入金额 日
关直播星及产业化项目 447,427.80 --- 447,427.80 --- ---与资产相关财政局拨付支持技术改造
招标项目资金补助/粤经 1,000,000.00 --- 450,000.00 --- 550,000.00与资产相关贸技改（2007）1113号
深圳财政局预算拨款的
60％-深贸工技字（2008） 50,000.00 --- 45,000.00 --- 5,000.00与资产相关2号
深圳财政局预算拨款的
40％-深贸工技字（2008） 66,666.68 --- 30,000.01 --- 36,666.67与资产相关2号
深圳市南山财政局金融危
机扶持资金/南科专 150,000.00 --- 45,000.00 --- 105,000.00与资产相关 2009025
数字电视一体机拨款/工
333,333.33 --- 150,000.00 --- 183,333.33与资产相关信部财(2009)453号
面向下一代广播电视网络
的 IP多媒体终端关键技
1,500,000.00 --- 450,000.00 --- 1,050,000.00与资产相关术研发及产业化/深科工
贸信计财字[2009]44号
南山财政局拨付科技发展
专项基金 -南知示 50,000.00 --- 15,000.00 --- 35,000.00与资产相关 2009-2-1
企业信息化综合平台等/
深科工贸信计财字 280,000.00 --- 28,000.00 --- 252,000.00与资产相关[2009]51号
面向新一代互联网的开放
式信息家电软件平台研发
2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00与资产相关及产业化/粤经信软信
[2010]871号
数字电视一体机拨款/工
16,666.67 --- 7,500.00 --- 9,166.67与资产相关信部财(2009)453号
深圳财政局拨款-深科工
50,000.00 --- 15,000.00 --- 35,000.00与资产相关贸信计财字[2009]44号
南山财政局款/合同：南知
50,000.00 --- 15,000.00 --- 35,000.00与资产相关发2010-5
深圳财政委员会补助款/
深发改[2010]2246号/发 1,000,000.00 --- 300,000.00 --- 700,000.00与资产相关改投资[2010]2270号
深圳市财政委员会设备购
500,000.00 --- 150,000.00 --- 350,000.00与资产相关置款/深发改2010/2427
清华大学深研院协作费-
深科工贸信计财字 120,000.00 --- --- --- 120,000.00与资产相关(2011)63号
清华研究院合作经费/深
1,320,000.00 --- 270,000.00 --- 1,050,000.00与资产相关发改（2010）169号
深圳财政款/粤财工
2011269号新一代信息网
络关键技术/付红熊猫科 640,000.00 --- 120,000.00 --- 520,000.00与资产相关技项目合作经费/招标编
号:TC10BH07-1
国家财政补助/发改投资
[2010]2270号/2246号/ 500,000.00 --- 150,000.00 --- 350,000.00与资产相关电子信
深科工贸信计财字（2011）
49号/企业信息化重点项 331,000.00 --- 32,557.38 --- 298,442.62与资产相关目资
深圳国库技术开发补贴/
深科工贸信计财字 533,333.33 --- 150,000.00 --- 383,333.33与资产相关[2011]114号
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
与资产相关本期新增补助 本期计入营业外 2015年9月30
负债项目 2014年12月31日 其他变动 /与收益相金额 收入金额 日
关下一代 IPTV关键技术研
发与产业化--深发改 3,500,000.00 --- 750,000.00 --- 2,750,000.00与资产相关(2011)168号
面向新一代互联网的开放
式信息家电软件平台研发
及产业化/粤经信软信 180,000.00 --- --- --- 180,000.00与资产相关[2010]871号/南山财政配
套
深圳财政委员会补助款/
深发改[2010]2246号/发
90,000.00 --- 27,000.00 --- 63,000.00与资产相关改投资[2010]2270号--南
山财政配套
基于DTMB和DVB-C标准的
数字电视一体机研化与产
业化 181,818.18 --- 81,818.18 --- 100,000.00与资产相关工信部财(2009)453号/深
圳配套资金
2012年核高基项目拨款 1,390,000.00 --- --- --- 1,390,000.00与资产相关面向新一代互联网的开放
式信息家电软件平台研发
1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00与资产相关及产业化深发改（2011）
1782号
核高基财政拨款 3,215,500.00 --- --- --- 3,215,500.00与资产相关科技厅经费拨款-粤财教
246,000.00 --- 54,000.00 --- 192,000.00与资产相关【2011】363号
基于云计算架构和家庭物
1,766,666.67 --- 300,000.00 --- 1,466,666.67与资产相关联网三网融合项目资金
云技术三网融合智能服务
系统产业化/深发改 4,583,333.33 --- 750,000.00 --- 3,833,333.33与资产相关[2012]/280005354
火炬计划基于开放平台与
三网融合的网络多媒体终 600,000.00 --- --- --- 600,000.00与资产相关端项目资金
三网融合多媒体智能系统
关键技术 /深南科 676,666.67 --- 105,000.00 --- 571,666.67与资产相关[2012]43号
基于Android技术的数字
电视中间件终端平台研究
472,500.00 --- 101,250.00 --- 371,250.00与资产相关与应用/深科技创新
[2012]318号
深圳市产业技术进步资
420,000.00 --- 42,000.00 --- 378,000.00与资产相关金：合同号2011X309
基于下一代 IPTV和互联
网技术智能终端深发改 4,916,666.67 --- 750,000.00 --- 4,166,666.67与资产相关【2013】74号
深圳市战略新兴产业发展
专项基金深发改【2013】 1,500,000.00 --- 25,000.00 --- 1,475,000.00与资产相关993号
清华研究院合作经费/深
146,666.67 --- 29,999.98 --- 116,666.69与资产相关发改（2010）169号
政府补助款基于 IPv6全
媒体智能终端及服务系统
7,500,000.00 --- --- --- 7,500,000.00与资产相关产业化/深发改【2014】656
号
深圳市财政拨款互联网电
视数字内容和应用交易平 800,000.00 --- --- --- 800,000.00与资产相关台/深发改【2014】939号
家庭多媒体终端智能化节
能技术研究与应用深南发 200,000.00 --- --- --- 200,000.00与资产相关改[2014]63号
数字公司基于混合云的一
站式游戏开发支撑服务平 860,000.00 --- --- --- 860,000.00与资产相关台YC2014012
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2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
与资产相关本期新增补助 本期计入营业外 2015年9月30
负债项目 2014年12月31日 其他变动 /与收益相金额 收入金额 日
关深圳市发改委关于创维数
字公司深圳家庭娱乐多平
5,000,000.00 --- --- --- 5,000,000.00与资产相关台融合技术工程实验室项
目
基于移动互联网的智能眼
镜研发及产业化 --- 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00与资产相关[2015]158号
2015年文化发展专项资金
第一批（与工程实验室配 --- 490,000.00 --- --- 490,000.00与资产相关套）
南山财政局三网融合补助
款/合同号：南科企 63,333.26 --- 15,000.68 --- 48,332.58与资产相关2010028（创维软件）
一云多屏智能交互数字家
庭娱乐系统深发改 4,700,000.00 --- --- --- 4,700,000.00与资产相关[2013]626（创维软件）
项目款深发改[2013]993
1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00与资产相关号（创维软件）
支持OTT和DVB双模式数
字电视机顶盒软件平台 --- 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00与资产相关（创维软件）
基于北斗导航系统的智能
车载终端产品研发及产业 1,500,000.00 --- 75,000.00 --- 1,425,000.00与资产相关化（汽车电子）
普20150041：北斗职能车
载网关技术研发(汽车电 --- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00与资产相关子）
移动互联网应用商店信息
挖掘及数据分析系统(深
500,000.00 --- --- --- 500,000.00与资产相关发改2013（1891号）（微
普特）
13年度服务贸易先进技术
--- 1,230,714.43 1,230,714.43 --- ---与收益相关进口贴息补贴资金
第一季度出口信用保险保
--- 1,013,058.00 1,013,058.00 --- ---与收益相关费
收深圳市 2015年第一批
--- 142,000.00 142,000.00 --- ---与收益相关知识产权专项资金补贴
第三期贴息项目收入（广
--- 110,660.00 110,660.00 --- ---与收益相关东省进口技术贴息）
基于国产单芯片的超高清
--- 4,000,000.00 --- --- 4,000,000.00与资产相关智能机顶盒应用示范
核高基财政拨款 --- 2,300,000.00 --- --- 2,300,000.00与资产相关基于云技术的电视导航系
--- 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00与资产相关统补贴
9.18收软件产业和集成电
路设计产业专项资金第一 --- 3,000,000.00 3,000,000.00 --- ---与收益相关批资助（创维软件）
2013年度优化外贸出口结
--- 122,409.00 122,409.00 --- ---与收益相关构资助资金
9.14收科创委2014年度
--- 300,000.00 300,000.00 --- ---与收益相关科技奖励
深经贸信息[2014]30
号,2014年第二季度出口 --- 477,766.00 477,766.00 --- ---与收益相关信用补助
专项拨款-地面数字电视
接收机研发及产业化（北 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 ---与收益相关京海通）
2010年广东省战略性新兴产
1,050,000.00 --- --- --- 1,050,000.00与资产相关业发展AMOLE
2010年广东省战略性新兴产
3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 ---与资产相关业发展专项
超薄超窄LED背光一体机研发
500,000.00 --- --- --- 500,000.00与资产相关及产业化项
大尺寸液晶屏用LED背光源芯
4,000,000.00 --- --- 560,000.00 3,440,000.00与资产相关片和模组研发及应用
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备考财务报表附注
与资产相关本期新增补助 本期计入营业外 2015年9月30
负债项目 2014年12月31日 其他变动 /与收益相金额 收入金额 日
关固态光源应用技术工程研究
3,000,000.00 --- 1,506,517.81 --- 1,493,482.19与资产相关开发中心
广州新兴战略项目 --- 3,800,000.00 --- --- 3,800,000.00与资产相关量子点技术在广色域显示领
--- 1,500,000.00 --- --- 1,500,000.00与资产相关域的应用研究
柔性显示技术关键技术研究 --- 4,500,000.00 --- --- 4,500,000.00与资产相关深圳光电显示器件集成技术
3,000,000.00 --- --- --- 3,000,000.00与资产相关企业重点实验室
深圳光电显示器件集成技术
企业重点实验室(宝安区配套 2,000,000.00 --- --- --- 2,000,000.00与资产相关项目)
深圳可穿戴设备液晶显示技
--- 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00与资产相关术工程实验室项目
深圳市固态光源应用工程技
2,000,000.00 --- 1,152,233.35 --- 847,766.65与资产相关术研
新型二次光学透镜及其超薄
1,500,000.00 --- 652,211.38 --- 847,788.62与资产相关直下式LED背光源的研制
新型封装大功率LED背光源关
3,910,366.00 --- 773,091.00 --- 3,137,275.00与资产相关键技术研发
有源矩阵有机发光二极管显
2,477,500.00 --- 213,750.00 --- 2,263,750.00与资产相关示AMOLED
合计 85,385,445.26 35,786,607.43 16,670,965.00 4,560,000.00 99,941,087.69
其他变动主要原因：部分研发项目为创维液晶器件与集团内的关联方联合申报，研发补助资金到账时全部转入到创维液晶器件账户，故将不属于公司研发的项目对应的补助资金予以转出。
（三十二） 递延所得税负债
借款类别 2015年9月30日 2014年12月31日
固定资产加速折旧 528,856.62 665,640.65合计 528,856.62 665,640.65（三十三）股东权益
项目 2015年9月30日 2014年12月31日
归属于母公司股东权益合计 2,079,030,717.59 1,961,384,569.08少数股东权益 47,906,528.93 25,318,453.77合计 2,126,937,246.52 1,986,703,022.85（三十四） 营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
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2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
2015年1月-9月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,846,479,218.35 2,230,211,711.82 3,984,310,570.34 3,098,980,278.91其他业务 9,222,676.49 7,863,425.18 15,137,396.14 9,763,315.31合计 2,855,701,894.84 2,238,075,137.00 3,999,447,966.48 3,108,743,594.222．主营业务收入、成本分行业情况
2015年1月-9月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
工业 2,846,479,218.35 2,230,211,711.82 3,984,310,570.34 3,098,980,278.91合计 2,846,479,218.35 2,230,211,711.82 3,984,310,570.34 3,098,980,278.913．主营业务收入、成本分产品情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
有线机顶盒 1,116,746,793.88 800,433,773.64 1,560,212,509.48 1,169,962,547.32卫星机顶盒 381,230,711.14 317,286,640.70 538,612,994.06 448,505,532.92地面机顶盒 46,972,137.48 38,278,966.94 653,788,278.18 481,844,022.06IPTV机顶盒 60,174,274.20 45,490,582.80 44,275,733.93 34,102,589.21智能网络机顶盒（含
793,674,575.39 685,132,912.00 647,285,323.25 544,605,876.20OTT）
网络接入设备 19,675,392.65 14,646,373.63 27,413,242.59 21,686,314.33技术服务费 23,630,302.51 3,454,958.93 5,254,499.08 5,439,728.55汽车电子产品 31,558,788.78 21,476,922.13 47,342,424.26 34,734,900.44创维液晶器件业务 371,562,597.12 303,122,937.15 448,806,145.51 350,289,604.67其他产品 1,253,645.20 887,643.90 11,319,420.00 7,809,163.21合计 2,846,479,218.35 2,230,211,711.82 3,984,310,570.34 3,098,980,278.914．主营业务分地区
2015年1月-9月 2014年度
项目
收入 成本 收入 成本
国内销售 1,975,768,977.23 1,547,463,887.09 2,283,876,830.96 1,750,836,170.40
出口销售 870,710,241.12 682,747,824.73 1,700,433,739.38 1,348,144,108.51
合计 2,846,479,218.35 2,230,211,711.82 3,984,310,570.34 3,098,980,278.91
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2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
*三星集团 249,967,070.46 8.75
浙江天猫技术有限公司 201,766,101.90 7.07
MULTICHOICE AFRICA LIMITED 134,310,351.00 4.70
Bharti Telemedia Ltd 129,743,468.70 4.54
DEN NETWORKS LIMITED 121,402,942.90 4.25
合计 837,189,934.96 29.31
*营业收入-三星集团主要为创维液晶器件2015年1-9月分别销售产品给惠州三星电子有限公司199,725,192.76元、SAMSUNG INDIA ELECTRONICSPVT.LTD.25,961,324.51元、天津三星通信技术有限公司22,789,740.20元、广州三星通信技术研究有限公司991,300.07元、Samsung Electronics Co.,Ltd 331,774.34元、天津三星通信技术研究有限公司 167,738.58元，合计销售金额249,967,070.46元。
（三十五） 营业税金及附加
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|营业税|
|城市维护建设税|
|教育费附加|
|合计|

（三十六） 销售费用
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|代理费|
|职工薪酬|
|售后服务费|
|运输费|
|招待费|
|差旅费|
|报关费|
|保险费|
|广告展览费|
|物料消耗|

创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|折旧及摊销费|
|其他费用|
|合计|

（三十七） 管理费用
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|职工薪酬|
|折旧及摊销费|
|租赁费|
|业务招待费|
|差旅费|
|税费|
|审计费|
|技术开发费|
|办公费|
|其他费用|
|合计|

（三十八） 财务费用
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|利息支出|
|减:利息收入|
|汇兑损失|
|减:汇兑收益|
|其他|
|合计|

（三十九） 资产减值损失
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|坏账损失|
|存货跌价损失|
|合计|

（四十）投资收益
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|定期理财投资收益|
|处置长期股权投资产生的投资收益|
|权益法核算的长期股权投资收益|
|合计|

（四十一） 营业外收支
1．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 2015年1月-9月 2014年度
的金额
固定资产处置利得 96,933.69 429,787.88 96,933.69增值税返还 38,646,384.65 59,158,460.46 ---政府补助 17,682,351.65 16,904,354.69 17,682,351.65违约赔偿收入 239,021.92 339,141.68 239,021.92受赠收入 79,412.78 76,062.69 79,412.78其他 1,075,391.97 1,561,853.01 1,075,391.97合计 57,819,496.66 78,469,660.41 19,173,112.011．计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 2015年1月-9月 2014年度
/与收益相关直播星及产业化项目 447,427.80 1,195,131.85 与资产相关财政局拨付支持技术改造招标项目资金补助/粤经贸技
450,000.00 600,000.00 与资产相关改（2007）1113号
深圳财政局预算拨款的60％-深贸工技字（2008）2号 45,000.00 60,000.00 与资产相关深圳财政局预算拨款的40％-深贸工技字（2008）2号 30,000.01 40,000.00 与资产相关深圳市南山财政局金融危机扶持资金/南科专2009025 45,000.00 60,000.00 与资产相关数字电视一体机拨款/工信部财(2009)453号 150,000.00 200,000.00 与资产相关面向下一代广播电视网络的IP多媒体终端关键技术研发
450,000.00 600,000.00 与资产相关及产业化/深科工贸信计财字[2009]44号
南山财政局拨付科技发展专项基金-南知示2009-2-1 15,000.00 20,000.00 与资产相关数字电视一体机拨款/工信部财(2009)453号 --- 10,000.00 与资产相关到深圳财政局拨款-深科工贸信计财字[2009]44号 15,000.00 20,000.00 与资产相关南山财政局款/合同：南知发2010-5 15,000.00 20,000.00 与资产相关
深圳财政委员会补助款/深发改[2010]2246号/发改投资
300,000.00 400,000.00 与资产相关
[2010]2270号
深圳市财政委员会设备购置款/深发改2010/2427 150,000.00 200,000.00 与资产相关
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
与资产相关补助项目 2015年1月-9月 2014年度
/与收益相关清华研究院合作经费/深发改（2010）169号 270,000.00 480,000.00 与资产相关深圳财政款/粤财工2011269号新一代信息网络关键技术
120,000.00 160,000.00 与资产相关/付红熊猫科技项目合作经费/招标编号:TC10BH07-1
国家财政补助/发改投资[2010]2270号/2246号/电子信 150,000.00 200,000.00 与资产相关深圳国库技术开发补贴/深科工贸信计财字[2011]114号 150,000.00 200,000.00 与资产相关下一代IPTV关键技术研发与产业化-深发改(2011)168号 750,000.00 1,500,000.00 与资产相关深圳财政委员会补助款/深发改[2010]2246号/发改投资
27,000.00 36,000.00 与资产相关[2010]2270号--南山财政配套
基于DTMB和DVB-C标准的数字电视一体机研化与产业化
81,818.18 109,090.91 与资产相关工信部财(2009)453号/深圳配套资金
科技厅经费拨款-粤财教【2011】363号 54,000.00 72,000.00 与资产相关基于云计算架构和家庭物联网三网融合项目资金 300,000.00 233,333.33 与资产相关云技术三网融合智能服务系统产业化/深发改
750,000.00 416,666.67 与资产相关[2012]/280005354
三网融合多媒体智能系统关键技术/深南科[2012]43号 105,000.00 23,333.33 与资产相关基于 Android技术的数字电视中间件终端平台研究与应
101,250.00 135,000.00 与资产相关用/深科技创新[2012]318号
基于下一代IPTV和互联网技术智能终端深发改【2013】
750,000.00 83,333.33 与资产相关74号
清华研究院合作经费/深发改（2010）169号 --- 53,333.33 与资产相关南山财政局三网融合补助款/合同号：南科企2010028（创
15,000.68 20,000.04 与资产相关维软件）
---
2014科技专项资金南山国外专利申请资/2013年第二批 10,000.00 与收益相关 ---
2014年经济发展专项资金中国信用保险补助 500,000.00 与收益相关 ---
2008-2009年度深圳高新技术专项补助/深财科201446号 743,300.00 与收益相关 ---
深圳市市场监督局支付2013年第三批专利资助费 169,000.00 与收益相关 ---
深圳市市场监督局支付2014年第一批专利资助费 275,000.00 与收益相关 ---
2014年科技专项资金第二批项目/深南科201420号 500,000.00 与收益相关 ---
总部经济财税贡献奖励/深南经20144号 470,000.00 与收益相关 ---
2014年科技专项资金第二批项目/深南科201420号 180,000.00 与收益相关 ---
收社会保险管理局工伤奖励 30,000.00 与收益相关 ---
2014年扶持企业（经济部分第二批）资助款 500,000.00 与收益相关 ---
深圳财政拨款-基他科学技术支出 1,618,800.00 与收益相关 ---
深圳财政拨款-基他科学技术支出 280,400.00 与收益相关 ---
深圳市科技创新委员会年度科技奖 300,000.00 与收益相关 ---
数字家庭多业务智能终端研发（北京海通） 500,000.00 与收益相关财政局拨爱迪德移植 5个硬件平台-发改办高技 ---
--- 与资产相关[2007]2367
---
招行收2012年第8批专利资助费 --- 与收益相关 ---
政府信用保险补助 --- 与收益相关 ---
深经贸信息计财字[2012]110号企业出口信用保险资助 --- 与收益相关 ---
2012年市科技研发CMMCMMI认证补充资助项目 --- 与收益相关 ---
深圳市市场监督局支付2013年第一批专利资助费 --- 与收益相关 ---
出口信用证保险保费资助 --- 与收益相关
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与资产相关补助项目 2015年1月-9月 2014年度
/与收益相关 2012年优化外贸结构扶持奖励/深经贸信息计财字 ---
--- 与收益相关[2013]1
---
2013经济专项资金第一批产业化技术升级资助 --- 与收益相关 ---
深圳市财政拨款中信保补贴款 --- 与收益相关 ---
深圳市财政拨款中信保补贴款 --- 与收益相关 ---
2012年加工贸易研发奖/深经贸信息计财字[2013]197 --- 与收益相关 ---
深圳市市场监督局支付2013年第二批专利资助费 --- 与收益相关 ---
数字电视一体机项目（北京海通） --- 与收益相关 ---
软件协会参展补贴（创维软件） --- 与收益相关深圳市产业技术进步资金：合同号2011X309 42,000.00 --- 与资产相关深科工贸信计财字（2011）49号/企业信息化重点项目资 32,557.38 --- 与资产相关清华研究院合作经费/深发改（2010）169号 29,999.98 --- 与资产相关企业信息化综合平台等/深科工贸信计财字[2009]51号 28,000.00 --- 与资产相关深圳市战略新兴产业发展专项基金深发改【2013】993号 25,000.00 --- 与资产相关数字电视一体机拨款/工信部财(2009)453号 7,500.00 --- 与资产相关一云多屏智能交互数字家庭娱乐系统深发改[2013]626
--- --- 与资产相关（创维软件）
项目款深发改[2013]993号（创维软件） --- --- 与资产相关支持OTT和DVB双模式数字电视机顶盒软件平台（创维
--- --- 与资产相关软件）
13年度服务贸易先进技术进口贴息补贴资金 1,230,714.43 --- 与收益相关第一季度出口信用保险保费 1,013,058.00 --- 与收益相关收深圳市2015年第一批知识产权专项资金补贴 142,000.00 --- 与收益相关第三期贴息项目收入（广东省进口技术贴息） 110,660.00 --- 与收益相关 2014科技专项资金南山区国外专利申请资/2013年第二
3,000,000.00 --- 与收益相关批
2013年度优化外贸出口结构资助资金 122,409.00 --- 与收益相关9.14收科创委2014年度科技奖励 300,000.00 --- 与收益相关深经贸信息[2014]30号,2014年第二季度出口信用补助 477,766.00 --- 与收益相关基于北斗导航系统的智能车载终端产品研发及产业化 75,000.00 --- 与资产相关有源矩阵有机发光二极管显示AMOLED 277,489.32 1,022,500.00 与资产相关新型封装大功率LED背光源关键技术研发 773,091.00 989,634.00 与资产相关固态光源应用技术工程研究开发中心 1,442,778.49 --- 与资产相关深圳市固态光源应用工程技术研发 1,152,233.35 --- 与资产相关新型二次光学透镜及其超薄直下式LED背光源的研制 652,211.38 --- 与资产相关进口贴息补助 578,861.78 852,631.10 与收益相关其他补助 432,524.87 815,866.80 与收益相关合计 17,682,351.65 16,904,354.69
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2．营业外支出
计入当期非经常性损益项目 2015年1月-9月 2014年度
的金额
固定资产处置损失 22,051.94 315,009.00 22,051.94债务重组损失 2,942,435.59 --- 2,942,435.59违约金及赔偿支出 437,892.84 120,591.10 437,892.84其他 386,913.75 3,375,911.26 386,913.75合计 3,789,294.12 3,811,511.36 3,789,294.12（四十二）所得税费用
1．所得税费用表
项目 2015年1月-9月 2014年度
||
|-|
|当期所得税费用|
|递延所得税费用|
|合计|

公司所得税优惠情况详见附注五。
八、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权
购买日至期末购买日至期末股权取得股权取得取得 股权取得 购买日的
被购买方名称 购买日 被购买方的收被购买方的净时点 成本 比例 方式 确定依据
入 利润
(%)
深圳创酷互动信息2015年375万元人 2015年03 取得控制
60.00 并购 3,188,961.58 (117,018.80)技术有限公司 月27日 民币 月27日 权
Strong Media Group2015年92,400万 2015年9 取得控制
80.00 并购 --- --- Limited 月30日 欧元 月30日 权
2．合并成本及商誉
深圳创酷互动信息技术有限
合并成本 Strong Media Group Limited公司
现金 750,000.00 ---非现金资产的公允价值 --- ---
发行或承担的债务的公允价值 --- 171,858,288.00
发行的权益性证券的公允价值 --- ---
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深圳创酷互动信息技术有限
合并成本 Strong Media Group Limited公司
或有对价的公允价值 --- ---购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --- ---其他 --- ---合并成本合计 750,000.00 171,858,288.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 769,172.74 98,477,972.67商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
(19,172.74) 73,380,315.33价值份额的金额
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳创酷互动信息技术有限公司 Strong Media Group Limited
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值货币资金 529,142.64 529,142.64 55,765,280.58 55,765,280.58应收款项 3,722,853.05 3,722,853.05 95,129,394.51 95,129,394.51预付款项 --- --- 5,749,770.49 5,749,770.49其他应收款 --- --- 4,551,441.22 4,551,441.22存货 --- --- 91,876,640.60 91,876,640.60其他流动资产 --- --- 1,823,553.47 1,823,553.47固定资产 114,718.49 187,957.67 6,785,697.07 6,785,697.07无形资产 --- --- 89,721,592.72 60,982.20减：借款 --- --- 82,811,847.16 82,811,847.16应付款项 3,084,759.62 3,084,759.62 102,494,275.64 102,494,275.64预收款项 --- --- 2,772.02 2,772.02应付职工薪酬 --- --- 2,661,527.90 2,661,527.90应交税费 --- --- 3,174,229.74 3,174,229.74其他应付款 --- --- 34,728,310.76 34,728,310.76长期借款 --- --- 2,432,941.60 2,432,941.60净资产 1,281,954.56 1,355,193.74 123,097,465.84 33,436,855.32减：少数股东权益 512,781.82 542,077.50 24,619,493.17 2,240,280.71取得的净资产 769,172.74 813,116.24 98,477,972.67 31,196,574.61（二）本期发生的同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
企业合并
合并当期期初 合并当期期初至
中取得的 比较期间被合比较期间被合并备被合并方名称 合并日 至合并日被合 合并日被合并方
权益比例 并方的收入 方的净利润 注并方的收入 的净利润
(%)
2015年8
深圳创维汽车智能有限公司 100 28,368,292.12 (2,284,107.88) 49,007,090.95 (5,479,676.80)
月31日
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交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明：
基于布局汽车“移动客厅”智能终端及汽车移动入口相关增值服务发展战略的需要，本公司全资子公司深圳创维数字技术有限公司（出资人民币2万元，收购关联方深圳创维汽车智能有限公司100%股权，其中，以人民币17,314.00元收购创维集团有限公司所持有的深圳创维汽车智能有限公司86.57%股权，以人民币 2,686.00元收购 SKYWORTH AUTOMOBLE ELECTRONICS COMPANYLIMITED所持有的深圳创维汽车智能有限公司13.43%股权。收购完成后，深圳创维数字技术有限公司持有深圳创维汽车智能有限公司100%股权。
创维集团有限公司为本公司控股股东深圳创维-RGB有限公司之控股股东，SKYWORTH AUTOMOBLE ELECTRONICS COMPANY LIMITED亦为本公司最终控制法人创维数码控股有限公司之下属企业，该交易构成同一控制关系下收购之关联交易。
2．合并成本
合并成本 深圳创维汽车智能有限公司
现金 20,000.00
非现金资产的账面价值 ---
发行或承担的债务的账面价值 ---
发行的权益性证券的面值 ---
或有对价 ---
合并成本合计 20,000.00
3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
深圳创维汽车智能有限公司
项目
合并日 上期期末
货币资金 5,812,632.22 4,369,903.01应收票据 100,000.00 470,591.08应收款项 2,261,782.45 3,569,861.16预付款项 1,673,763.89 465,270.05其他应收款 959,826.93 1,475,015.99存货 8,345,081.66 7,362,006.40其他流动资产 154,159.35 ---固定资产 1,034,428.69 807,746.44无形资产 24,766.72 36,719.30长期待摊费用 491,043.80 720,162.00递延所得税资产 497,022.35 497,022.35减：应付票据 107,020.26 ---应付账款 6,614,124.99 7,710,834.48
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项目
合并日 上期期末
预收款项 563,572.35 2,359,349.67应付职工薪酬 1,429,858.48 1,271,394.80应交税费 94,628.01 176,919.88其他应付款 8,160,010.85 6,434,532.47其他流动负债 3,398,134.52 ---递延收益 2,950,000.00 1,500,000.00净资产 (1,962,841.40) 321,266.48减：少数股东权益 --- ---取得的净资产 (1,962,841.40) 321,266.48（三）本公司本期未发生反向购买。
（四）本公司本期发生的处置子公司
处置价款与处置投资对应的合并股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权的 丧失控制权时点的确定
子公司名称 财务报表层面享价款 比例（%） 方式 时点 依据
有该子公司净资产份额的差额深圳铭店壹佰网络科技有
2.00100.00% 协议转让 2015年3月31日工商变更手续办理完毕 12,826,686.63限公司
续：
按照公允价值 丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权之日丧失控制权之 丧失控制权之
重新计量剩余 剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称 剩余股权的比例日剩余股权的 日剩余股权的
股权产生的利 值的确定方法及综合收益转入投(%) 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 资损益的金额深圳铭店壹佰网络科技有
--- --- --- ---
限公司
本公司本期不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
（五）本公司本期发生其他原因的合并范围变动
新设子公司：
新纳入合并范围的
名称 变更原因 期末净资产 合并日至期末净利润时间
深圳蜂驰电子科技
2015年5月22日 新设立 5,233,154.97 233,154.97
有限公司
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九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例(%)
主要经 注册 取得子公司名称 业务性质
营地 地
直接 间接
方式开发、研究、生产经营数字视频广播
系统系列产品、销售多媒体信息系统
系列产品及服务;软件研发、生产、销
深圳创维数字技术有限 反向深圳 深圳售及服务;集成电路研发、销售及服 100 ---
公司 购买务;电信终端设备、通讯终端设备接入
设备及传输系统的研发、生产和销售
等
深圳市创维软件有限公 信息系统及计算机软件的技术开发及
深圳 深圳 100 --- 设立司 相关技术服务
北京创维海通数字技术 开发、委托加工生产、销售数字电视
北京 北京 51 --- 设立有限公司 前端系统、有线数字电视接收设备等
才智商店有限公司 香港 香港电子元件及产品贸易与服务 100 --- 设立通信及互联网软件开发及应用，计算
机软硬件技术开发、销售；智能家电
深圳微普特信息技术有
深圳 深圳产品开发和销售；系统集成技术的开 100 --- 设立限公司（注1）
发，技术转让，技术咨询；经济信息
咨询；国内贸易；经营进出口业务等
SKYBLU
TECHNOLOGIES(PTY) 南非 南非机顶盒及相关产品的生产和销售 51 --- 并购 LTD
深圳蜂驰电子科技有限 通信设备、电器、制冷设备、水电、
公司 机电设备、计算机软硬件、机顶盒的
深圳 深圳 84 --- 设立安装、维护、技术咨询、技术服务、
移动端内容的运营与分发
深圳创酷互动信息技术 互联网的技术开发；计算机软硬件的
有限公司 深圳 深圳技术开发、技术转让、云计算分析与 60 --- 并购大数据服务
深圳创维汽车智能有限
深圳 深圳生产经营汽车电子类产品 100 ---并购公司
欧洲、英属
Strong Media Group
中东、维京销售、分销数字电视系列接收设备 80 ---并购 Limited
非州 群岛
创维液晶器件（深圳） 开发、生产新型平板显示器件、半导
深圳 深圳 100 ---并购有限公司 体照明器件
（二）本公司在合营安排或联营企业中的权益。
注册资本 对联营企业投资的联营企业名称 注册地 业务性质 持股比例(%)
(万元) 会计处理方法光学膜片，胶粘类制
深圳市锦富光电有限公司 深圳 品，绝缘类制品生产销 1,500.00 35.00 权益法核算售
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
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对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)彩色电视机/激光视盘机
/手机，与彩电配套的接
深圳创维-RGB电子有限公司 深圳 70,000.00 58.54 58.54插件、注塑件、包装材料、
五金配件等
本公司最终法人控股股东情况：
对本公司的对本公司的名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例表决权比例(%) (%)
创维数码控股有限公司 百慕大 投资控股 港币10亿元 58.54 58.54(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营安排或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
创维平面显示科技（深圳）有限公司 同一控股公司
深圳市创维物业发展有限公司 同一控股公司
创维集团财务有限公司 同一控股公司
深圳创维无线技术有限公司 同一控股公司
创维电视控股有限公司 同一控股公司
创维汽车电子有限公司 同一控股公司
创维集团有限公司 同一控股公司
遂宁锦华纺织有限公司 同一控股公司
佛山市南海创维平板显示有限公司 同一控股公司
创维液晶科技有限公司 同一控股公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
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2．本公司购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1月-9月 2014年度
深圳创维-RGB电子有限公司 购买商品 3,397,288.04 ---深圳创维无线技术有限公司 采购原材料 1,044,441.73 ---创维集团财务有限公司 理财咨询管理 500,000.00 2,000,000.00合计 4,941,729.77 2,000,000.00本公司从关联方购买商品、接受劳务按市场价格定价。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1月-9月 2014年度
深圳创维-RGB电子有限公司 提供技术服务收入 20,993,889.42 ---深圳创维-RGB电子有限公司 销售商品 --- 884,,850.00广州创维平面显示科技有限公司 提供技术服务收入 550,000.00 ---合计 21,543,889.42 884,,850.00本公司销售给关联方商品按市场价格定价。
4．本公司无关联托管情况。
5．本公司无关联承包情况。
6．关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费上期确认的租赁费创维平面显示科技（深圳）有限公司厂房租赁及水电费支出 15,829,500.82 18,097,651.54深圳创维-RGB电子有限公司 办公场地租赁及水电费支出 9,065,017.21 8,285,576.85深圳市创维物业发展有限公司 管理费及修理费 1,762,624.70 952,362.20遂宁锦华纺织有限公司 办公场地租赁及水电费支出 2,700.00 900.00合计 26,659,842.73 27,336,490.597．关联担保情况
创维数字股份有限公司
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担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕创维集团财务深圳创维数字技
53,600,000 2015-2-20 2015-8-20 是
有限公司 术有限公司
创维集团财务深圳创维数字技
108,500,000 2016-3-27 2016-9-27 否
有限公司 术有限公司
合计 162,100,000
8．本公司无关联方资金拆借。
9．其他关联交易
关联方 关联交易内容 2015年1月-9月 2014年度
深圳创维无线技术有限公司 处置固定资产 --- 5,733,564.27深圳创维-RGB电子有限公司 购买固定资产 --- 215,674.40创维集团财务有限公司 利息收入 417,917.92 161,390.60创维集团财务有限公司 手续费 98,815.32 33,019.17创维集团有限公司 品牌使用费 2,591,451.83 ---合计 3,108,185.07 6,143,648.4410．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
项目名称 关联方 2015年9月30日 2014年12月31日
应收账款 深圳创维-RGB电子有限公司 --- 28,900.00预付账款 深圳创维-RGB电子有限公司 3,548,835.50 ---其他应收款 深圳创维无线技术有限公司 --- 94.68其他应收款 深圳创维-RGB电子有限公司 34,159,300.00 34,159,300.00其他应收款 创维平面显示科技（深圳）有限公司 30,000.00 30,000.00其他应收款 创维集团财务有限公司 125,768.06 129,484.72（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 2015年9月30日 2014年12月31日
其他应付款 创维液晶科技有限公司 458,388,000.00 458,388,000.00应付账款 创维电视控股有限公司 4,179,594.38 1,534,744.99应付账款 创维汽车电子有限公司 547,775.29 533,764.00其他应付款 深圳创维-RGB电子有限公司 --- 272,895.65其他应付款 深圳市创维物业发展有限公司 --- 34,682.80其他应付款 遂宁锦华纺织有限公司 --- 900.00
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
项目名称 关联方 2015年9月30日 2014年12月31日
其他应付款 创维电视控股有限公司 --- 2,092,942.95其他应付款 创维平面显示科技（深圳）有限公司 --- 1,707,142.0411．本公司关联方承诺情况
本公司的办公场所（创维大厦A座13楼、15楼、16楼、1401、1402、1201、504-1、701-706、3A02、3A03、负一层）系租赁使用，出租人为控股股东深圳创维—RGB电子有限公司，租赁期至2022年12月31日。厂房（创维科技工业园综合大楼2-5层）系向创维平面显示科技（深圳）有限公司承租使用，租赁期至2022年12月31日。
本公司租赁四川省遂宁市城区遂州中路309号遂宁锦华办公大楼三楼三间办公室作为办公场所，出租人为深圳创维-RGB电子有限公司全资子公司遂宁锦华纺织有限公司，租赁到期日为2017年9月30日。
十一、或有事项
截至2015年9月30日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、承诺事项
1．经营性租赁承诺:
本公司的办公场所（创维大厦A座13楼、15楼、16楼、1401、1402、1201、504-1、701-706、3A02、3A03、负一层）系租赁使用，出租人为控股股东深圳创维—RGB电子有限公司，租赁期至2022年12月31日。厂房（创维科技工业园综合大楼2-5层）系向创维平面显示科技（深圳）有限公司承租使用，租赁期至2022年12月31日。
本公司租赁北京市海淀区中关村南大街12号天作国际中心写字楼1号楼A座6层、8层、15层以及广州市天河区建中路64、66号东602A房作为办公场所，出租人分别为北京天作盛唐投资有限公司和陈桂珍，租赁到期日分别为2015年5月30日和2016年2月7日。
本公司租赁四川省遂宁市城区遂州中路309号遂宁锦华办公大楼三楼三间办公室作为办公场所，出租人为深圳创维-RGB电子有限公司全资子公司遂宁锦华纺织有限公司，租赁到期日为2017年9月30日。
另本公司还租赁2nd FloorOffices,29°South,7UmsinsiJunction，DubeCity，La Mercy
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
作为南非子公司办公场所，租赁到期日至2018年12月31日。
2．除已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响外，截至2015年9月30日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。
十四、其他重要事项
截至报告日，创维液晶器件持股35%的被投资单位深圳市锦富光电有限公司已进入清算程序，根据深圳市锦富光电有限公司提供的财务报表显示，公司预计其长期股权投资大部分可以收回。
十五、其他补充资料
（一）非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,852,684.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
17,682,351.65
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 19,172.74
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 (2,942,435.59)
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 (2,284,107.88)
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
创维数字股份有限公司
2014年1月1日至2015年9月30日
备考财务报表附注
项 目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 ---
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
---
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
---
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 428,098.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 2,740,684.96
少数股东权益影响额（税后） (12,347.16)
合计 13,027,426.46
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
创维数字股份有限公司（加盖公章）
年 月 日