目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—86页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3928号
创业慧康科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了创业慧康科技股份有限公司（2019年 1月更名自创业软件股份有限公司，以下简称创业慧康公司）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创业慧康公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创业慧康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。
创业慧康公司的营业收入主要来自于软件销售、系统集成和技术服务等。
2018年度，创业慧康公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 129,028.84万元。
根据创业慧康公司与其客户的销售合同约定，创业慧康公司制定了收入确认的具体方法。
由于营业收入是创业慧康公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、项目等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、完工进度表、客户验收单等；同时，以抽样方式向主要客户函证项目收入及完工进度；
(5)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十八）及五（一）15。
截至 2018年 12月 31日，创业慧康公司财务报表所示商誉项目账面价值为
人民币110,800.44万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(7)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(8)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
创业慧康公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估创业慧康公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
创业慧康公司治理层（以下简称治理层）负责监督创业慧康公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对创业慧康公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致创业慧康公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就创业慧康公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十五日
创业慧康科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
创业慧康科技股份有限公司（2019年 1月更名自创业软件股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立杭州创业软件股份有限公司的批复》（浙上市〔2002〕33号）批准，由杭州创业软件集团有限公司以2002年3月31日的净资产为基准整体变更设立，于2002年6月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000025393934X6的营业执照，注册资本485,456,398.00元，股份总数485,456,398股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股141,472,562股；无限售条件的流通股份A股343,983,836股。公司股票已于2015年5月14日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件行业。公司主要业务包括软件销售、系统集成和技术服务等。
本财务报表业经公司2019年4月25日召开的六届十八次董事会批准对外报出。
本公司将杭州联旗科技有限公司、苏州创业亿康信息科技有限公司、上海创航软件有限公司、创业软件南京有限公司、新疆创什信息科技有限公司、重庆创易康软件有限公司、天津创津科技有限公司、杭州惟勤科技有限公司、广东中拓信息技术有限公司、中山市蓝天电脑有限公司、中山市杭创科技有限公司、宁海杭创网络科技有限公司、杭州慧康物联网科技有限公司（更名自杭州博泰信息技术服务有限公司）、杭州卓腾信息技术有限公司、杭州合美物业管理有限公司、杭州梅清数码科技有限公司、杭州美诺泰科科技有限公司、浙江医康数据科技研究院有限公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额占应收款项（含应收商业承兑汇票、应收账款和其他应标准 收款，下同）账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款 其他应收款
||
|-|
|计提比例(%)|
|5|
|20|
|30|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 具有特殊性质的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据（不含商业承兑汇票）、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法和月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|20-50|5.00|
|年限平均法|3-10|5.00|
|年限平均法|5-10|5.00|
|年限平均法|3-10|5.00|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 10
软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。结合软件行业研发流程及自身研发的特点，公司研发项目通过立项评审后进入开发阶段。开发项目达到预定用途后确认为无形资产核算。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要产品为软件销售、系统集成和技术服务。
(1)软件销售
软件销售系自产软件的开发及销售。软件销售在同时满足收入的金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量的前提下，采用完工百分比法确认收入。
(2)技术服务
技术服务包括软件开发服务和软硬件维护服务。技术服务在同时满足相关劳务已经提供、收入的金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量的前提下，采用完工百分比法确认收入；如合同约定明确服务期限的，在服务期限内平均摊销确认收入。
(3)系统集成
系统集成包括计算机信息设备系统集成业务和智能化网络布线工程集成业务。计算机信息设备系统集成业务在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，于整个项目最终验收完成时确认收入；
智能化网络布线工程集成业务在同时满足收入金额能够可靠计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量的前提下，采用完工百分比法确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)回购公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七)重要会计政策和会计估计变更
以下为企业会计准则变化引起的会计政策变更：
1．本公司根据《财政部关于修订印发 2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
||应收票据及应收账款|
|447,674,875.18||
||其他应收款|
|41,735,381.28||
|310,211,428.25|固定资产|
|35,404,389.82|在建工程|

|||
|-|-|
|1,886,791.00|应付票据及应付账款|
|159,527,181.08||
|183,333.33|其他应付款|
|79,789,115.80||
|268,141,153.86|管理费用|
||研发费用|
|20,996,299.33|收到其他与经营活动有关的现金|
|183,837,438.88|收到其他与投资活动有关的现金|

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 1,340,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2．财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 10%
杭州美诺泰科科技有限公司 0%
杭州惟勤科技有限公司 12.5%
广东中拓信息技术有限公司、杭州慧康物联网科技
15%
有限公司和杭州梅清数码科技有限公司
新疆创什信息科技有限公司、苏州创业亿康信息科
技有限公司、重庆创易康软件有限公司、天津创津
科技有限公司、创业软件南京有限公司、中山市杭 20%
创科技有限公司和杭州合美物业管理有限公司、浙
江医康数据科技研究院有限公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司、杭州惟勤科技有限公司、广东中拓信息技术有限公司、杭州慧康物联网科技有限公司和杭州美诺泰科科技有限公司软件产品销售增值税实际税负超过3%部分享受即征即退税收优惠政策。
2.根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，本公司、创业软件南京有限公司和杭州美诺泰科科技有限公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免缴增值税。
3.根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税﹝2012﹞27号）的规定,本公司为国家规划布局内重点软件企业，可减按10%的税率计缴企业所得税。
4.根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税﹝2012﹞27号）的规定,在 2017年 12月 31日前杭州惟勤科技有限公司和杭州美诺泰科科技有限公司自获利年度起享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策。因杭州惟勤科技有限公司2015年度开始获利，故2018年度减半征收企业所得税；因杭州美诺泰科科技有限公司2017年度开始获利，故2018年度免征企业所得税。
5.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），杭州慧康物联网科技有限公司和杭州梅清数码科技有限公司被评定为高新技术企业，故2018年企业所得税减按15%的税率计缴。
6.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省2018年第二批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2019〕86号），广东中拓信息技术有限公司被评定为高新技术企业，故2018年企业所得税减按15%的税率计缴。
7.根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2015〕34号），子公司新疆创什信息科技有限公司、苏州创业亿康信息科技有限公司、重庆创易康软件有限公司、天津创津科技有限公司、创业软件南京有限公司、中山市杭创科技有限公司、杭州合美物业管理有限公司和浙江医康数据科技研究院有限公司符合小型微利企业条件，2018年度企业所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|90,489.28|
|465,583,754.01|
|2,693,421.66|
|468,367,664.95|

 (2)期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 724,912.66元和保函保证金1,968,509.00元，均系受限资金。
2.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,154,448.73|
|579,520,829.00|
|580,675,277.73|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,154,448.73||1,154,448.73|||
|1,154,448.73||1,154,448.73|||

2)期末公司无已质押的应收票据。
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|253,038.00|
|253,038.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|672,654,485.01|100.00|93,133,656.01|13.85|
|672,654,485.01|100.00|93,133,656.01|13.85|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|517,720,957.83|99.86|70,046,082.65|13.53|

|||||
|-|-|-|-|
|709,033.65|0.14|709,033.65|100.00|
|518,429,991.48|100.00|70,755,116.30|13.67|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|469,554,843.02|23,477,742.15|
|100,105,932.96|20,021,186.59|
|39,911,716.49|11,973,514.95|
|50,841,560.45|25,420,780.23|
|12,240,432.09|12,240,432.09|
|672,654,485.01|93,133,656.01|

 2)本期计提坏账准备金额27,199,543.87元。
3)本期核销的应收账款4,821,004.16元。
4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为103,555,353.66元，占应收账款期末余额合计数的比例为15.40%，相应计提的坏账准备合计数为6,380,092.69元。
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|18,895,862.94|79.40||18,895,862.94|15,221,188.47|87.78||
|3,482,268.89|14.63||3,482,268.89|846,289.83|4.88||
|362,089.88|1.52||362,089.88|903,619.72|5.21||
|1,059,894.42|4.45||1,059,894.42|368,908.84|2.13||
|23,800,116.13|100.00||23,800,116.13|17,340,006.86|100.00||

 2)期末无账龄超过1年的重要预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为5,843,753.81元，占预付款项期末余额合计数的比例为24.55%。
4.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|46,845,184.54|
|46,845,184.54|

 (2)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|61,210,896.16|100.00|14,365,711.62|23.47|
|61,210,896.16|100.00|14,365,711.62|23.47|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|52,725,585.21|99.18|10,990,203.93|20.84|
|434,972.25|0.82|434,972.25|100.00|
|53,160,557.46|100.00|11,425,176.18|21.49|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

|||
|-|-|
|27,141,661.66|1,357,083.08|
|9,872,091.18|1,974,418.24|
|13,506,638.25|4,051,991.48|
|7,416,572.50|3,708,286.25|
|3,273,932.57|3,273,932.57|
|61,210,896.16|14,365,711.62|

 2)本期计提坏账准备金额3,365,507.69元、收回坏账准备10,000.00元。
3)本期核销的其他应收款434,972.25元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|52,141,891.46|
|3,324,008.12|
|5,744,996.58|
|61,210,896.16|

 5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|履约保证金|4,474,000.00|2-3年|7.31|1,342,200.00|
|投标保证金|3,250,000.00|1年以内|5.31|162,500.00|
|质量保证金|3,000,000.00|3-5年|4.90|1,500,000.00|
|投资保证金|3,000,000.00|2-3年|4.90|900,000.00|
|其他|2,100,000.00|2-3年|3.43|630,000.00|
||15,824,000.00||25.85|4,534,700.00|

5.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|82,597,871.47|158,531.10|82,439,340.37|84,635,521.17|472,545.62|

||||||
|-|-|-|-|-|
|4,523,242.59||4,523,242.59|5,310,459.23||
|521,518.26||521,518.26|351,411.56||
|87,642,632.32|158,531.10|87,484,101.22|90,297,391.96|472,545.62|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|472,545.62|158,531.10||472,545.62||
|472,545.62|158,531.10||472,545.62||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|2,277,778.07|
|2,298,772.02|
|56,168.44|
|4,632,718.53|

 7.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|120,400,000.00|1,800,000.00|118,600,000.00|167,800,000.00|1,800,000.00|
|120,400,000.00|1,800,000.00|118,600,000.00|167,800,000.00|1,800,000.00|
|120,400,000.00|1,800,000.00|118,600,000.00|167,800,000.00|1,800,000.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,800,000.00|||
|2,000,000.00|||
|5,000,000.00|||
|1,500,000.00|||
|7,500,000.00|2,500,000.00||
|100,000,000.00|||
|50,000,000.00||50,000,000.00|
||100,000.00||
|167,800,000.00|2,600,000.00|50,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|1,800,000.00|||1,800,000.00|18.00|
|||||7.41|
|||||10.00|
|||||14.42|
|||||8.47|
|||||0.21|
|||||5.00|
|1,800,000.00|||1,800,000.00||

 (3)可供出售金融资产减值准备的变动情况
||
|-|
|可供出售权益工具|
|1,800,000.00|
|1,800,000.00|

8.长期应收款
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|15,000,000.00||15,000,000.00|15,000,000.00||15,000,000.00|
|15,000,000.00||15,000,000.00|15,000,000.00||15,000,000.00|

(2)其他说明
公司作为有限合伙人于 2016年对义乌钱塘体育文化投资合伙企业（有限合伙）进行投资，约定每年可以获得4.75%的固定回报，投资三年后进入退出期，故公司将该项投资认定为长期债权。
9.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|174,191,056.66||174,191,056.66|42,169,001.69||
|174,191,056.66||174,191,056.66|42,169,001.69||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|

||||
|-|-|-|
|3,476,564.77||29,482.57|
|2,925,378.56||-319,331.11|
|35,767,058.36||8,247,769.35|
||50,000,000.00|-667,989.36|
||50,000,000.00|486.82|
||25,000,000.00|-987,699.02|
||1,000,000.00|-280,664.28|
|42,169,001.69|126,000,000.00|6,022,054.97|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣 告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||3,506,047.34|
|||||2,606,047.45|
|||||44,014,827.71|
|||||49,332,010.64|
|||||50,000,486.82|
|||||24,012,300.98|
|||||719,335.72|
|||||174,191,056.66|

10.投资性房地产
(1)明细情况
项目 房屋及建筑物 合计
||
|-|
|4,669,984.15|
|4,669,984.15|
|978,149.51|
|221,925.24|
|221,925.24|
|1,200,074.75|
|3,469,909.40|
|3,691,834.64|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|其他设备|
|293,398,769.64|4,821,596.87|28,913,594.91|46,055,744.81|
|10,683,816.66|326,503.42|2,231,645.27|5,572,112.62|
|111,567.44|175,006.68|2,231,645.27|5,572,112.62|
|10,572,249.22|151,496.74|||
|5,156,827.63||1,025,414.79|15,142,219.04|

|||||
|-|-|-|-|
|5,156,827.63||1,025,414.79|7,968,384.27|
||||7,173,834.77|
|298,925,758.67|5,148,100.29|30,119,825.39|36,485,638.39|
|27,831,876.93|2,512,642.85|11,926,946.48|20,706,811.72|
|8,636,684.03|329,383.14|4,984,995.47|3,873,024.21|
|8,636,684.03|329,383.14|4,984,995.47|3,873,024.21|
|1,206,734.82||971,504.05|8,154,462.90|
|1,206,734.82||971,504.05|7,595,744.90|
||||558,718.00|
|35,261,826.14|2,842,025.99|15,940,437.90|16,425,373.03|
|263,663,932.53|2,306,074.30|14,179,387.49|20,060,265.36|
|265,566,892.71|2,308,954.02|16,986,648.43|25,348,933.09|

 2)经营租出固定资产
||
|-|
|期末账面价值|
|52,113,337.88|
|52,113,337.88|

3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|3,941,775.87|

小计 3,941,775.87
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|57,216,475.81||57,216,475.81|30,115,818.07||
|2,620,898.93||2,620,898.93|5,288,571.75||
|59,837,374.74||59,837,374.74|35,404,389.82||

 2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数(万元)|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|8,350.00|30,115,818.07|27,100,657.74|||
||5,288,571.75|19,946,800.88|10,723,745.96|11,890,727.74|
||35,404,389.82|47,047,458.62|10,723,745.96|11,890,727.74|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|68.52|90.00||||

13.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|土地使用权|软件|专利权|
|3,797,541.36|30,897,950.55|500,000.00|
||36,871,077.78||

||||
|-|-|-|
||8,805,482.17||
||28,065,595.61||
|3,797,541.36|67,769,028.33|500,000.00|
|310,132.76|11,518,733.17|212,500.08|
|75,950.88|6,236,740.16|50,000.04|
|75,950.88|6,236,740.16|50,000.04|
|386,083.64|17,755,473.33|262,500.12|
|3,411,457.72|50,013,555.00|237,499.88|
|3,487,408.60|19,379,217.38|287,499.92|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为38.94%。
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
14.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|

||
|-|
|4,795,473.91|
|4,795,473.91|

 15.商誉
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|1,121,977.72||||
|19,965,281.29||||
|1,021,541,839.57||||
|15,989,472.27||||
|14,733,850.83||||
|34,652,019.35||||
|1,108,004,441.03||||

[注]：2016年,本公司收购广东中拓信息技术有限公司和中山市蓝天电脑有限公司系一揽子交易，合并计算商誉。
(2)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
|||
|-|-|
|杭州惟勤科技有限公司资产组|广东中拓信息技术有限公司和中山市蓝天电脑有限公司资产组|
|5,136,039.02|16,118,608.81|
|2,199,956.31|24,956,601.61|
|7,335,995.34|41,075,210.42|
|是|是|

（续上表）
|||
|-|-|
|杭州卓腾信息技术有限公司资产组|杭州梅清数码科技有限公司资产组|

|||
|-|-|
|3,048,060.85|32,837,007.62|
|17,987,931.45|28,889,903.59|
|21,035,992.30|61,726,911.21|
|是|是|

2)商誉减值测试的过程与方法、结论
期末，公司对杭州惟勤科技有限公司、广东中拓信息技术有限公司和中山市蓝天电脑有限公司、杭州慧康物联网科技有限公司、杭州卓腾信息技术有限公司、杭州梅清数码科技有限公司、杭州美诺泰科科技有限公司的商誉进行了减值测试。商誉的可收回金额按照上述公司的预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司 5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为13.38%-15.00%，根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
期末，经测试，上述包含对杭州惟勤科技有限公司、广东中拓信息技术有限公司和中山市蓝天电脑有限公司、杭州慧康物联网科技有限公司、杭州卓腾信息技术有限公司、杭州梅清数码科技有限公司、杭州美诺泰科科技有限公司商誉的资产组的可收回金额均高于其账面价值，商誉并未出现减值损失。
3)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
杭州慧康物联网科技有限公司 2018年度实现的扣除非经常性损益后净利润为11,427.94万元，已完成2018年度承诺的净利润，未见商誉减值迹象。
广东中拓信息技术有限公司和中山市蓝天电脑有限公司 2018年度实现营业收入为 5,414.81万元，扣除非经常性损益后净利润为 949.87万元，已完成 2018年度承诺的营业收入及净利润，未见商誉减值迹象。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|517,859.85|1,349,114.22|339,070.39||
||18,505,844.51|914,174.15||
|517,859.85|19,854,958.73|1,253,244.54||

 17.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|90,588,784.13|9,853,267.74|6 7,173,967.79|
|90,588,784.13|9,853,267.74|6 7,173,967.79|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|18,869,114.60|
|18,869,114.60|

 18.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|177,500,000.00|
|177,500,000.00|

 (2)期末无已逾期未偿还的短期借款。
19.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,249,126.60|
|224,340,891.35|

合计 231,590,017.95 161,413,972.08 (2)应付票据
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|7,249,126.60|
|7,249,126.60|

 2)期末无已到期未支付的应付票据。
(3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|206,054,550.66|
|6,744,403.06|
|11,541,937.63|
|224,340,891.35|

 2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
20.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|150,543,651.20|
|630,828.52|
|151,174,479.72|

 (2)期末无账龄1年以上重要的预收款项。
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|47,541,551.86|444,105,165.85|447,997,003.10|
|2,616,837.03|28,292,182.56|29,469,346.14|

||||
|-|-|-|
||457,093.00|457,093.00|
|50,158,388.89|472,854,441.41|477,923,442.24|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|43,459,563.72|380,657,873.54|382,708,442.05|
|350,070.96|25,902,933.41|26,253,004.37|
|2,184,676.63|18,661,019.97|19,562,877.40|
|1,974,201.36|16,742,568.94|17,572,790.84|
|36,291.52|415,162.74|406,785.11|
|174,183.75|1,503,288.29|1,583,301.45|
|398,073.00|17,595,173.09|17,875,886.09|
|1,149,167.55|1,288,165.84|1,596,793.19|
|47,541,551.86|444,105,165.85|447,997,003.10|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,525,426.75|27,152,287.31|28,284,439.78|
|91,410.28|1,139,895.25|1,184,906.36|
|2,616,837.03|28,292,182.56|29,469,346.14|

 22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|28,556,414.94|
|11,866,841.44|
|176,437.87|
|2,352,045.72|
|1,027,460.17|
|673,434.10|
|727,075.30|
|13,630.23|

||
|-|
|180,006.48|
|75,956.45|
|199.95|
|45,649,502.65|

 23.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|263,113.28|
|380,001.60|
|59,117,283.95|
|59,760,398.83|

 (2)应付利息
||
|-|
|期末数|
|263,113.28|
|263,113.28|

 (3)应付股利
||
|-|
|期末数|
|380,001.60|
|380,001.60|

(4)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|15,628,719.82|
|7,462,928.79|
|29,968,333.46|
|6,057,301.88|
|59,117,283.95|

[注]：限制性股票回购义务具体情况详见本财务报表附注库存股之注释。另，库存股项
目列示的限制性股票回购义务 30,481,062.21元大于其他应付款 29,968,333.46元的差额512,728.75元，系本期公司已回购徐周等7位自然人限制性股票57,750股，但尚未完成股票注销手续所致。
2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|29,968,333.46|
|29,968,333.46|

24.递延收益
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|20,643,883.64||10,856,916.36|
|20,643,883.64||10,856,916.36|

 (2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注]|期末数|
|10,000,000.00||10,000,000.00||
|600,000.00|||600,000.00|
|801,000.00||801,000.00||
|298,800.00|||298,800.00|
|3,240,000.00|||3,240,000.00|
|2,980,000.00|||2,980,000.00|
|1,411,200.00||28,800.00|1,382,400.00|
|1,312,883.64||27,116.36|1,285,767.28|
|20,643,883.64||10,856,916.36|9,786,967.28|

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
25.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|242,801,887.00|||242,801,887.00|-147,376.00|242,654,511.00|

 (2)其他说明
1)根据公司2017年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2018年2月5日的总股份 242,801,887股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股，共计增加股本 242,801,887股，增资后公司注册资本变更为 485,603,774.00元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2018年6月13日出具了《验资报告》（天健验〔2018〕175号）。
2)根据公司2015年第三次临时股东大会授权并经第六届董事会第三次、第九次、第十一次、第十二次会议决议和修改后的章程规定，公司以货币资金 1,342,855.22元回购已授予陈振等15位自然人但尚未解锁的限制性人民币普通股（A股）147,376股，故相应减少股本 147,376.00元，减少资本公积(股本溢价) 1,195,479.22元，变更后注册资本为人民币485,456,398.00元。该次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2018年8月24日出具《验资报告》（天健验〔2018〕301号）。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,416,467,635.40|32,562,632.85|315,868,601.37|
|83,160,790.50|8,350,800.00|23,845,958.82|
|1,499,628,425.90|40,913,432.85|339,714,560.19|

 (2)其他说明
1)资本公积(股本溢价)本期增加 32,562,632.85元、资本公积(其他资本公积)本期减
少23,845,958.82元，包括：因本期部分限制性股票已解锁以及回购股票已过户至2017年度第一期员工持股计划，相应将原确认的对应股份的股份支付费用23,845,958.82元由资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)；本公司对控股子公司杭州卓腾信息技术有限公司不丧失控制权的基础上，少数股东溢价增资，使得本公司按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额发生变化，相应增加资本公积(股本溢价)8,716,674.03元。
2)资本公积(股本溢价)本期减少315,868,601.37元，包括：本期资本公积转增股本减少资本公积(股本溢价)242,801,887.00元和回购尚未解锁的限制性股票减少资本公积(股本溢价)1,195,479.22元，详见本财务报表附注五股本之说明；本期回购股票已过户至2017年度第一期员工持股计划，相应将原回购金额与员工持股计划缴入金额的差额减少资本公积(股本溢价)23,867,716.53元；本期公司收购控股子公司杭州美诺泰科科技有限公司少数股东股权，新增投资成本大于按照新增持股比例计算应享有自合并日开始持续计算的净资产份额，相应减少资本公积(股本溢价)48,003,518.62元。
3)资本公积（其他资本公积）本期增加8,350,800.00元，均系本期确认的股份支付费用，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
27.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|61,964,549.02||31,483,486.81|
|119,400,118.77||119,400,118.77|
|181,364,667.79||150,883,605.58|

 (2)其他说明
1)限制性股票回购义务减少 31,483,486.81元，包括：因本期回购尚未解锁的限制性股票147,376.00股，相应转出1,342,855.22元；因本期解锁3,389,114.00股限制性股票，相应转出30,140,631.59元。截至2018年12月31日，尚有3,432,466.00股限制性股票未解锁，因公司仍负有回购义务，故仍列于本项目（同时计列其他应付款项目）。
2)根据公司第六届董事会第二次会议决议，回购股票已于2018年3月全部过户至2017年度第一期员工持股计划，相应减少库存股119,400,118.77元。
28.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|41,516,879.72|24,164,122.46||
|41,516,879.72|24,164,122.46||

 (2)其他说明
盈余公积本期增加系根据2018年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
29.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|435,329,536.63|
|212,681,116.27|
|24,164,122.46|
|24,262,441.72|
|599,584,088.72|

 (2)其他说明
根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配方案，公司每10股派人民币1.00元（含税）现金股利。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,284,759,548.43|646,548,881.41|1,148,642,985.21|
|5,528,813.00|1,764,820.87|4,309,952.88|
|1,290,288,361.43|648,313,702.28|1,152,952,938.09|

2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|5,950,021.86|
|2,553,157.97|
|1,705,559.85|
|3,942,640.81|
|14,151,380.49|

 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|44,105,180.75|
|13,430,300.29|
|16,067,650.80|
|18,794,154.60|
|14,790,952.06|
|2,606,124.75|
|829,363.01|
|143,361.81|
|3,768,431.05|
|4,939,309.62|
|119,474,828.74|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|92,056,892.52|
|18,196,967.03|
|10,159,653.49|
|5,008,469.38|
|10,743,999.45|
|5,859,360.13|

||
|-|
|442,128.40|
|9,241,616.19|
|151,709,086.59|

 5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|118,006,537.00|
|3,528,477.75|
|8,317,405.24|
|129,852,419.99|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|10,841,985.69|
|3,840,898.82|
|543,428.81|
|7,544,515.68|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|30,565,051.56|
|158,531.10|
|30,723,582.66|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|55,916.36|55,916.36|
|48,098,605.97|37,568,020.87|

|||
|-|-|
|48,154,522.33|37,623,937.23|

 9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|6,022,054.97|
|1,259,059.44|
|1,448,301.37|
|8,729,415.78|

 10.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,466,690.47|431,148.34|
|1,466,690.47|431,148.34|

 11.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,399.34||
|0.13|428,596.70|
|1,399.47|428,596.70|

 12.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|310,000.00|310,000.00|
||78,823.70|
|361,355.17|71,353.29|
|209,468.57|556,257.79|
|880,823.74|1,016,434.78|

13.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|28,671,842.12|
|-2,770,342.96|
|25,901,499.16|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|245,990,049.31|
|24,599,004.93|
|6,094,211.76|
|-410.99|
|-602,205.50|
|-3,233,675.50|
|-955,425.54|
|25,901,499.16|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,435,796.66|
|12,068,746.50|
|793,479.10|
|6,031,098.64|
|1,969,133.43|
|23,298,254.33|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|2,693,421.66|
|125,002,303.98|
|9,468,699.60|
|2,018,032.69|
|139,182,457.93|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|21,700,000.00|
|3,302,011.62|
|25,002,011.62|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|95,532,402.24|
|95,532,402.24|

6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

||
|-|
|1,246,070.93|
|750,000.00|
|54,600,000.00|
|56,596,070.93|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|220,088,550.15|
|30,723,582.66|
|18,046,012.09|
|6,362,691.08|
|1,253,244.54|
|-1,466,690.47|
|359,955.83|
|7,539,974.07|
|-8,729,415.78|
|-2,770,342.96|
|2,182,214.02|
|-173,270,283.72|
|61,027,326.57|
|8,350,800.00|
|169,697,618.08|

||
|-|
|465,674,243.29|
|360,288,285.78|
|105,385,957.51|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|465,674,243.29|
|90,489.28|
|465,583,754.01|
|465,674,243.29|

(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|2,069,788.00|
|2,069,788.00|

 (6)现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 465,674,243.29元，合并资产负债表“货币资金”期末数为468,367,664.95元，差异2,693,421.66元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金2,693,421.66元。
合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 360,288,285.78元，合并资产负债
表“货币资金”期初数为361,081,959.81元，差异793,674.03元，系合并现金流量表“期
初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金793,674.03元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,693,421.66|
|2,693,421.66|

2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|1,411,200.00||28,800.00|1,382,400.00|其他收益|
|1,312,883.64||27,116.36|1,285,767.28|其他收益|
|2,724,083.64||55,916.36|2,668,167.28||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|10,000,000.00||10,000,000.00||其他收益|
|801,000.00||801,000.00||其他收益|
|3,240,000.00|||3,240,000.00|其他收益|
|2,980,000.00|||2,980,000.00|其他收益|
|600,000.00|||600,000.00|其他收益|
|298,800.00|||298,800.00|其他收益|

||||
|-|-|-|
|17,919,800.00|10,801,000.00|7,118,800.00|

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|34,861,809.31|其他收益|
|750,000.00|其他收益|
|500,000.00|其他收益|
|429,000.00|其他收益|
|756,796.66|其他收益|
|37,297,605.97||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为48,154,522.33元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围减少
||||
|-|-|-|
|股权处置方式|股权处置时点|处置日净资产|
|注销|2018年10月9日|0.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|苏州|苏州|软件开发|100.00||
|上海|上海|软件开发|100.00||
|南京|南京|软件开发|100.00||
|新疆|新疆|软件开发|85.00||
|重庆|重庆|软件开发|100.00||

|||||
|-|-|-|-|
|天津|天津|软件开发|100.00|
|中山|中山|软件开发|100.00|
|宁波|宁波|软件开发|100.00|
|杭州|杭州|物业管理|100.00|
|杭州|杭州|软件开发|78.00|
|杭州|杭州|系统集成|100.00|
|杭州|杭州|软件开发|51.00|
|中山|中山|软件开发|80.00|
|中山|中山|软件开发|80.00|
|杭州|杭州|信息技术服务|100.00|
|杭州|杭州|软件开发|88.89|
|杭州|杭州|医疗器械|51.00|
|杭州|杭州|软件开发|100.00|

 2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|20.00%|1,955,302.76||
|49.00%|4,203,538.49||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|57,220,884.43|2,378,981.48|59,599,865.91|15,248,623.09||

|||||
|-|-|-|-|
|28,824,043.74|26,264,692.80|55,088,736.54|19,892,570.76|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|44,045,715.81|682,052.17|44,727,767.98|10,153,038.94||
|39,462,098.88|11,270,801.74|50,732,900.62|17,555,384.81||

(2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|54,011,527.86|9,776,513.78|9,776,513.78|
|64,346,172.95|8,578,649.97|8,578,649.97|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|41,424,929.30|7,403,958.11|7,403,958.11|
|15,630,347.85|3,243,889.99|3,243,889.99|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2018年1月|51%|
|2018年6月|100%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|杭州美诺泰科科技有限公司|
|54,600,000.00|

||
|-|
|54,600,000.00|
|6,596,481.38|
|48,003,518.62|
|48,003,518.62|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|嘉兴|嘉兴|环保监测|47.50||

2.重要联营企业的主要财务信息
浙江创源环境科技股份有限公司
项目
||
|-|
|期末数/本期数|
|108,434,055.98|
|3,954,833.64|
|112,388,889.62|
|41,119,173.54|
|41,119,173.54|
|33,853,115.14|
|44,014,827.71|
|139,563,057.90|
|17,363,724.94|
|17,363,724.94|

3.不重要的联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|130,176,228.95|
|-2,225,714.38|
|-2,225,714.38|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的15.40%(2017年12月31日：12.79%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,154,448.73||||
|1,154,448.73||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|177,500,000.00|182,505,323.01|182,505,323.01||
|231,590,017.95|231,590,017.95|231,590,017.95||
|59,760,398.83|59,760,398.83|59,760,398.83||
|468,850,416.78|473,855,739.79|473,855,739.79||

(续上表)
项目 期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|100,000,000.00|102,720,638.19|102,720,638.19||
|161,413,972.08|161,413,972.08|161,413,972.08||
|79,972,449.13|79,972,449.13|79,972,449.13||
|341,386,421.21|344,107,059.40|344,107,059.40||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无重大利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末无外币货币性资产和负债。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
||||25.30[注]|

[注]：葛航直接持有本公司18.39%的股权；葛航持有浙江中宇信息科技有限公司95%的股权，浙江中宇信息科技有限公司持有杭州阜康投资有限公司69.1637%的股权，杭州阜康投资有限公司持有本公司10.51%的股权，因此葛航直接和间接持有公司合计25.30%的股权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
浙江美康网新云健康科技股份有限公司 联营企业
北京童康医疗信息技术有限公司 联营企业
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
周建新(直接及间接持有本公司5%以上股份)浙江建达科技股份有限公司
控制的企业
浙江中福健康管理有限公司 实际控制人控制的公司
杭州中福投资管理有限公司 实际控制人控制的公司
杭州爱葆云科技有限公司 实际控制人控制的公司
杭州健保付网络科技有限公司 实际控制人控制的公司
杭州生命海网络科技有限公司 实际控制人控制的公司
杭州亿家健康管理有限公司 实际控制人控制的公司
杭州康祥医院有限公司 实际控制人控制的公司
杭州隽宝科技有限公司 实际控制人控制的公司的联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|软件产品|5,000,000.00|
|软件咨询服务|6,654,960.57|
|硬件产品、监控维护服务|93,103.45|

2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|软件产品|2,000,000.00|

|||
|-|-|
|软件产品、IT运维服务|5,127,746.97|
|软件产品|78,720.90|

2.关联租赁情况
公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋建筑物|44,569.81|
|房屋建筑物|44,604.00|
|房屋建筑物|204,848.60|
|房屋建筑物|115,963.20|
|房屋建筑物|17,208.00|
|房屋建筑物|829,979.30|
|房屋建筑物|416,490.51|

本期，公司向以上关联单位出租房屋建筑物时，同时提供物业服务，本期收取相关物业费286,117.64元。
3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|610.56万元|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江美康网新云健康科技股份有限公司|20,000.00|1,000.00|4,020,000.00|
|浙江建达科技股份有限公司|134,820.00|9,564.00|18,820.00|
|浙江中福健康管理有限公司|19,530.00|976.50||
|杭州中福投资管理有限公司|11,114.46|555.72||
|杭州爱葆云科技有限公司|129,891.51|6,494.58||
|杭州健保付网络科技有限公|72,547.65|3,627.38||

|||||
|-|-|-|-|
|司||||
|杭州生命海网络科技有限公司|1,505.70|75.29||
|杭州亿家健康管理有限公司|1,674,906.67|204,975.04|938,934.36|
|杭州隽宝科技有限公司|36,500.31|1,825.02||
||2,100,816.30|229,093.53|4,977,754.36|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|北京童康医疗信息技术有限公司|2,007,609.91|
||2,007,609.91|
|浙江建达科技股份有限公司||
|浙江中福健康管理有限公司||
|杭州爱葆云科技有限公司||
|杭州康祥医院有限公司|40,000.00|
|杭州隽宝科技有限公司||
||40,000.00|
|杭州隽宝科技有限公司|36,500.31|
||36,500.31|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 已解锁的限制性股票3,389,114.00股
回购尚未解锁的限制性股票136,950.00股以及注公司本期失效的各项权益工具总额
销尚未行权的股票期权141,751.00股
公司期末发行在外的股票期权行权价格2015年授予的股票期权行权价20.695元/股，自的范围和合同剩余期限 授予日起分四年行权，至2019年结束。
2015年度授予的限制性股票行权价格8.37元/股，公司期末发行在外的其他权益工具行权自授予日起分 4年解锁，至 2019年结束； 2016价格的范围和合同剩余期限 年度授予的限制性股票行权价格12.47元/股自授予日起分3年解锁，至2019年结束。
(二)以权益结算的股份支付情况
采用授予日股票收盘价减去组合期权的价值的方授予日权益工具公允价值的确定方法
法确定限制性股票/股票期权的公允价值。
限制性股票/股票期权，以获授限制性股票/股票期权额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权可行权权益工具数量的确定依据
职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因－
以权益结算的股份支付计入资本公积的
83,022,357.03元
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
8,350,800.00元
总额
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至 2018年 12月 31日，本公司对已设立及投资子公司尚未履行的出资义务共计 42,565,000.00元，其中：天津创津科技有限公司 2,975,000.00元、中山市杭创科技有限公司15,350,000.00元、宁海杭创网络科技有限公司10,000,000.00元、杭州梅清数码科技有限公司8,000,000.00元、浙江医康数据科技研究院有限公司6,240,000.00元。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2019年 4月 25日公司六届十八次董事会审议通过的 2018年度利润分配预案，按2018年度母公司实现净利润提取10%的法拟分配的利润或股利 定盈余公积后,每10股派发现金股利0.50元（含税）,同时以资本公积每10股转增5股。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务软件销售业务、系统集成业务和技术服务业务，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入
及主营业务成本明细如下。
||
|-|
|主营业务收入|
|352,150,398.08|
|178,386,179.84|
|631,622,505.40|
|122,600,465.11|
|1,284,759,548.43|

(二)无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,154,448.73|
|449,196,171.05|
|450,350,619.78|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,154,448.73||1,154,448.73|||
|1,154,448.73||1,154,448.73|||

2)期末公司无已质押的应收票据。
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|
|253,038.00|
|253,038.00|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|529,384,909.60|100.00|80,188,738.55|15.15|
|529,384,909.60|100.00|80,188,738.55|15.15|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|376,485,622.03|99.81|58,351,967.52|15.50|
|709,033.65|0.19|709,033.65|100.00|
|377,194,655.68|100.00|59,061,001.17|15.66|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|343,207,971.83|17,160,398.59|
|90,920,416.16|18,184,083.23|
|38,435,221.72|11,530,566.52|
|47,015,219.36|23,507,609.68|
|9,806,080.53|9,806,080.53|

|||
|-|-|
|529,384,909.60|80,188,738.55|

 (2)本期计提坏账准备金额25,694,814.23元。
(3)本期核销的应收账款4,567,076.85元。
(4)期末余额前5名的应收账款合计数为53,421,432.18元，占应收账款期末余额合计数的比例为10.09%，相应计提的坏账准备合计数为5,179,239.61元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|65,464,712.62|100.00|14,012,153.78|21.40|
|65,464,712.62|100.00|14,012,153.78|21.40|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|50,507,606.48|99.15|10,317,211.03|20.43|
|434,972.25|0.85|434,972.25|100.00|
|50,942,578.73|100.00|10,752,183.28|21.11|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|33,126,229.93|1,656,311.50|
|8,959,934.25|1,791,986.85|

|||
|-|-|
|13,128,206.44|3,938,461.93|
|7,249,897.00|3,624,948.50|
|3,000,445.00|3,000,445.00|
|65,464,712.62|14,012,153.78|

 (2)本期计提坏账准备金额3,684,942.75元、收回坏账准备10,000.00元。
(3)本期核销的其他应收款434,972.25元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|48,327,785.09|
|2,977,158.76|
|9,214,880.15|
|4,944,888.62|
|65,464,712.62|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|履约保证金|4,474,000.00|2-3年|6.84|1,342,200.00|
|拆借款|4,177,427.44|1年以内|6.38|208,871.37|
|投标保证金|3,250,000.00|1年以内|4.97|162,500.00|
|质量保证金|3,000,000.00|3-5年|4.58|1,500,000.00|
|投资保证金|3,000,000.00|2-3年|4.58|900,000.00|
||17,901,427.44||27.35|4,113,571.37|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,539,700,054.36||1,539,700,054.36|1,453,045,883.93||

||||
|-|-|-|
|174,191,056.66|174,191,056.66|42,169,001.69|
|1,713,891,111.02|1,713,891,111.02|1,495,214,885.62|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|8,951,051.13|||8,951,051.13||
|6,000,000.00|||6,000,000.00||
|36,000,000.00|||36,000,000.00||
|15,000,000.00|14,632,221.29||29,632,221.29||
|4,250,000.00|||4,250,000.00||
|10,000,000.00|5,361,949.14||15,361,949.14||
|4,025,000.00|3,000,000.00||7,025,000.00||
|2,540,900.00|||2,540,900.00||
|39,760,000.00|||39,760,000.00||
|240,000.00|||240,000.00||
|1,650,000.00|3,000,000.00||4,650,000.00||
|1,238,000,000.00|||1,238,000,000.00||
|14,829,104.80|4,500,000.00||19,329,104.80||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|40,799,828.00|54,600,000.00||95,399,828.00||
||1,560,000.00||1,560,000.00||

||||
|-|-|-|
|1,453,045,883.93|86,654,170.43|1,539,700,054.36|

[注]：截至2018年12月31日，尚未实际出资。
(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|3,476,564.77|||29,482.57|
|2,925,378.56|||-319,331.11|
|35,767,058.36|||8,247,769.35|
||50,000,000.00||-667,989.36|
||50,000,000.00||486.82|
||25,000,000.00||-987,699.02|
||1,000,000.00||-280,664.28|
|42,169,001.69|126,000,000.00||6,022,054.97|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||3,506,047.34|
|||||2,606,047.45|
|||||44,014,827.71|
|||||49,332,010.64|
|||||50,000,486.82|
|||||24,012,300.98|

||
|-|
|719,335.72|
|174,191,056.66|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|794,721,939.14|400,775,339.83|610,457,973.54|
|5,006,176.91|1,339,770.94|4,166,950.43|
|799,728,116.05|402,115,110.77|614,624,923.97|

 2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|140,000,000.00|
|6,022,054.97|
|1,448,301.37|
|147,470,356.34|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本期数|
|140,000,000.00|
|140,000,000.00|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项目 金额 说明
||
|-|
|1,106,734.64|
|13,292,713.02|
|1,259,059.44|
|-519,468.44|
|15,139,038.66|

||
|-|
|1,785,802.24|
|285,117.34|
|13,068,119.08|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|9.78|0.45|
|9.18|0.42|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
|收购控股子公司杭州美诺泰科科技有限公司部分少数股东股权而相应调整资本公积|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|杭州卓腾信息技术有限公司新增少数股东增资而相应调整资本公积|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|股份支付增加净资产|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|

|||
|-|-|
|2017年度第一期员工持股计划非交易过户增加净资产|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|限制性股票解锁回购义务相应增加净资产|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A1|
|A2|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F2|
|G2|
|F3|
|G3|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|

||
|-|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F1|
|G1|
|F4|
|G4|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

创业慧康科技股份有限公司二〇一九年四月二十五日