上海科华检验医学产品有限公司审计报告及财务报表
上海科华检验医学产品有限公司
审计报告及财务报表
（2014年1月1日至2014年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-31
审计报告
信会师报字[2015]第111993号上海科华检验医学产品有限公司：
我们审计了后附的上海科华检验医学产品有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2014年 12月 31日的资产负债表、2014年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：姚辉
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：钱骁玲
中国·上海 二 O一五年四月八日
审计报告第2页
上海科华检验医学产品有限公司
资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|38,280,845.02|13,905,937.38|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|5,442,262.78|5,298,664.71|
|预付款项|（四）|911,962.42|662,266.83|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（三）|375,073.08|390,621.32|
|存货|（五）|2,806,233.80|4,094,816.53|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||47,816,377.10|24,352,306.77|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（六）|2,803,243.36|3,348,248.06|
|在建工程|（七）|23,146,130.38|19,811,818.27|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（八）|3,283,761.39|3,363,758.67|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（九）|63,814.91|57,414.74|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||29,296,950.04|26,581,239.74|
|资产总计||77,113,327.14|50,933,546.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海科华检验医学产品有限公司
资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十）|4,345,398.25|2,345,346.06|
|预收款项|（十一）|844,058.69|1,127,910.19|
|应付职工薪酬|（十二）|78,753.80|93,340.06|
|应交税费|（十三）|1,793,156.96|1,504,696.61|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（十四）|451,815.97|355,201.85|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||7,513,183.67|5,426,494.77|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（十五）|4,995,000.00|4,995,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||4,995,000.00|4,995,000.00|
|负债合计||12,508,183.67|10,421,494.77|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|股本（实收资本）|（十六）|60,000,000.00|40,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十七）|460,514.34|51,205.17|
|未分配利润|（十八）|4,144,629.13|460,846.57|
|所有者权益（或股东权益）合计||64,605,143.47|40,512,051.74|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||77,113,327.14|50,933,546.51|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海科华检验医学产品有限公司
利润表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、营业收入|（十九）|51,702,062.76|52,784,008.10|
|减：营业成本|（十九）|32,654,735.90|33,422,411.22|
|营业税金及附加|（二十）|239,098.13|204,819.63|
|销售费用|（二十一）|8,977,858.67|9,334,513.30|
|管理费用|（二十二）|5,322,528.79|5,793,103.19|
|财务费用|（二十三）|-374,037.27|-426,869.10|
|资产减值损失|（二十四）|42,667.80|43,207.72|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||4,839,210.74|4,412,822.14|
|加：营业外收入|（二十五）|3,923.64|45,435.52|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（二十六）|284.65|721.89|
|其中：非流动资产处置损失|||721.89|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||4,842,849.73|4,457,535.77|
|减：所得税费用|（二十七）|749,758.00|526,057.68|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||4,093,091.73|3,931,478.09|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||4,093,091.73|3,931,478.09|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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报表第3页
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现金流量表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||59,630,035.27|60,408,848.46|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十八）|711,298.30|1,007,687.02|
|经营活动现金流入小计||60,341,333.57|61,416,535.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金||27,181,180.66|31,940,577.94|
|支付给职工以及为职工支付的现金||14,383,273.08|13,532,703.21|
|支付的各项税费||4,772,658.06|3,424,029.66|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十八）|6,071,163.87|7,675,158.44|
|经营活动现金流出小计||52,408,275.67|56,572,469.25|
|经营活动产生的现金流量净额||7,933,057.90|4,844,066.23|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,297.27|24,006.67|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||7,297.27|24,006.67|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||3,584,586.92|20,027,440.42|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||3,584,586.92|20,027,440.42|
|投资活动产生的现金流量净额||-3,577,289.65|-20,003,433.75|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||20,000,000.00||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||20,000,000.00||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||20,000,000.00||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||19,139.39|-41,072.91|
|五、现金及现金等价物净增加额||24,374,907.64|-15,200,440.43|
|加：期初现金及现金等价物余额||13,905,937.38|29,106,377.81|
|六、期末现金及现金等价物余额||38,280,845.02|13,905,937.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
上海科华检验医学产品有限公司
所有者权益变动表
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本（实收资本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00||||||||51,205.17|460,846.57|40,512,051.74|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|40,000,000.00||||||||51,205.17|460,846.57|40,512,051.74|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|20,000,000.00||||||||409,309.17|3,683,782.56|24,093,091.73|
|（一）综合收益总额||||||||||4,093,091.73|4,093,091.73|
|（二）所有者投入和减少资本|20,000,000.00||||||||||20,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|20,000,000.00||||||||||20,000,000.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||409,309.17|-409,309.17||
|1．提取盈余公积|||||||||409,309.17|-409,309.17||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|60,000,000.00||||||||460,514.34|4,144,629.13|64,605,143.47|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海科华检验医学产品有限公司
所有者权益变动表（续）
2014年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本（实收资本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|40,000,000.00|||||||||-3,419,426.35|36,580,573.65|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|40,000,000.00|||||||||||
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||51,205.17|-3,419,426.35|36,580,573.65|
|（一）综合收益总额||||||||||3,880,272.92|3,931,478.09|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||3,931,478.09|3,931,478.09|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||51,205.17|-51,205.17||
|1．提取盈余公积|||||||||51,205.17|-51,205.17||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|40,000,000.00||||||||51,205.17|460,846.57|40,512,051.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海科华检验医学产品有限公司，由上海科华生物工程股份有限公司与自然人朱德新和沈育能共同出资组建，于 2007年 10月批准成立，注册资本 2,500万元，实收资本1,500万元。上述资本金已由上海上会会计师事务所以上会师报字[2007]第2090号出具验资报告验证。上海科华生物工程股份有限公司以货币形式出资1,050万元，占70%股权；朱德新以货币形式出资375万元，占25%股权；沈育能以货币形式出资75万元，占5%股权。2009年11月30日，各股东按照公司章程进行第二次出资，共计人民币 1,000万元，并经上海新高信会计师事务所有限公司验证，出具了新高信财审验字（2009）第1236号验资报告。公司的营业执照已完成变更，新的企业法人营业执照注册号为310227001357598，公司的注册资本为2,500万元，实收资本为2,500万元，其中上海科华生物工程股份有限公司以货币形式出资1,750万元，占70%股权；朱德新以货币形式出资 625万元，占25%股权；沈育能以货币形式出资 125万元，占5%股权。
2011年11月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司新增注册资本1,500万元，同时新增张平等13位自然人股东。此次增资后，上海科华生物工程股份有限公司持股66.50%，朱德新持股20.00%，沈育能持股5.00%，张平等13位自然人股东持股8.50%。上述资本金经上海新高信会计师事务所有限公司验证，出具了新高信财审验字（2011）第1249号验资报告，并已完成工商变更手续。
2014年5月28日，张平、高建刚、张献新、宋诗平、邹婷、陈小锋、邵宁、王兰、汪敏、吴小婷、李金华、周峻等12位自然人与上海科华生物工程股份有限公司签订股权转让协议，由上海科华生物工程股份有限公司受让上述12位自然人所持有的公司8.25%股权。
2014年 8月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司新增注册资本 2,000万元，分别由上海科华生物工程股份有限公司认缴1,995万元，杨建华认缴5万元。
上述新增资本已经上海新高信会计师事务所有限公司出具新高信财审验字（2014）第0977号验资报告予以验证，并已完成工商变更登记。
截止2014年12月31日，公司注册资本6,000万元，上海科华生物工程股份有限公司持有公司83.0833%股权，朱德新等三位自然人股东持有公司16.9167%股权。公司注册地址为上海市松江区叶榭镇叶兴路 100号-3，主要经营范围：生产和销售医疗器械（具体项目详见许可证），塑料制品的加工、销售。实验室器材器械耗材类产
财务报表附注第1页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、橡胶制品、不干胶制品、针纺织品、服装批发零售。从事医疗器械科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让。医疗领域、计算机技术领域内的技术开发。从事货物及技术的进出口业务。自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准或方可开展经营活动）
控制本公司的母公司是上海科华生物工程股份有限公司。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
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2014年度
财务报表附注
(五) 现金及现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注第3页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注第4页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项期末余额100万元（含100万元）以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账组合1
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏账准备。
期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，组合2
确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（余额百分比法、其他方法）
组合1 余额百分比法
组合2 其他方法
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|6.00|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄三年以上，单项金额虽不重大，但存在重大减值风险的应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例。
(九) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
财务报表附注第7页
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|5|5|

(十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第8页
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
||
|-|
|预计使用寿命|
|10年|
|50年|

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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(十四)收入
1、销售商品收入的确认原则：
（1）销售商品收入的确认一般原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
国内销售：业务人员根据客户订单在业务系统形成电子订单，审核通过后，仓库部门根据电子订单要求安排发货并办理出库手续，物流部门负责货物发送，得到客户确认后，财务部门确认收入。
出口销售：按合同约定发出商品且报关离境后确认收入。
2、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
公司实际收到政府补助或取得相关补助的获取权力时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十七)主要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
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《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）
公司根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）对本公司的财务报表格式进行了更改。
（2）其他重要会计政策变更
本报告其他重要会计政策未变更。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
||
|-|
|计税依据|
|按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税|
|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|
|按应纳税所得额计征|

(二) 税收优惠及批文
上海科华检验医学产品有限公司已获取高新技术企业证书，证书编号为GF201431000244（发证时间为2014年09月04日）,认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（2014年至2016年），所得税率减按15%计缴。
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五、 财务报表主要项目注释：
(一) 货币资金
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|年初余额|
|库存现金|13,002.60|10,708.62|
|银行存款|38,249,842.13|13,877,292.04|
|其他货币资金|18,000.29|17,936.72|
|合 计|38,280,845.02|13,905,937.38|

其中受限制的货币资金：无
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,789,641.26|99.28|347,378.48|6.00|5,442,262.78|5,636,877.35|99.65|338,212.64|6.00|
|42,219.00|0.72|42,219.00|100.00||19,619.00|0.35|19,619.00|100.00|
|5,831,860.26|100.00|389,597.48||5,442,262.78|5,656,496.35|100.00|357,831.64||

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
余额百分比
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|5,789,641.26|347,378.48|

期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|42,219.00|42,219.00|100.00%|

2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备31,765.84元；本期收回前期已核销应收账款而转回坏账准备金额0.00元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
|||
|-|-|
|应收账款|占应收账款合计数的比例(%)|
|364,298.00|3.26|
|273,030.00|2.44|
|211,388.00|1.89|
|208,859.87|1.87|
|192,517.20|1.72|
|1,250,093.07|11.18|

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(三) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|账面余额||坏账准备||账面价值|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）||金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|399,013.92|97.11|23,940.84|6.00|375,073.08|415,554.60|100.00|24,933.28|6.00|
|11,894.40|2.89|11,894.40|100.00||||||
|410,908.32|100.00|35,835.24||375,073.08|415,554.60|100.00|24,933.28||

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
余额百分比
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|399,013.92|23,940.84|

2、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款:
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|10,000.00|10,000.00|100.00%|
|1,894.40|1,894.40|100.00%|
|11,894.40|11,894.40|100.00%|

3、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备10,901.96元；本期收回前期已核销其他应收款而转回坏账准备金额0.00元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收期末余额合计数的比例(%)|
|专项基金|133,852.10|1-2年|32.57|
|保证金|100,447.02|1年以内|24.45|
|保证金|100,000.00|1-2年|24.34|
|租房押金|19,770.00|1-2年|4.81|
|个人借款|17,051.00|1年以内|4.15|
||371,120.12||90.32|

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(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|878,692.42|96.35|619,046.83|
|||27,570.00|
|33,270.00|3.65|15,650.00|
|911,962.42|100.00|662,266.83|

2、按预付对象归集的期末余额预付款情况
||
|-|
|期末余额|
|418,357.96|
|364,600.00|
|37,800.00|
|22,800.00|
|20,042.74|
|863,600.70|

(五) 存货
存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,855,339.53||1,855,339.53|2,901,533.81||
|1,088.87||1,088.87|29,824.40||
|949,805.40||949,805.40|1,163,458.32||
|2,806,233.80||2,806,233.80|4,094,816.53||

财务报表附注第19页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
(六) 固定资产
固定资产情况
||||
|-|-|-|
|通用设备|专用设备|运输设备|
|3,414,982.62|2,937,960.26|132,376.00|
|78,070.93|85,470.10||
|78,070.93|85,470.10||
|11,025.66|||
|11,025.66|||
|3,482,027.89|3,023,430.36|132,376.00|
|1,642,585.54|1,370,078.08|124,407.20|
|386,187.39|315,018.96||
|386,187.39|315,018.96||
|3,686.28|||
|3,686.28|||
|2,025,086.65|1,685,097.04|124,407.20|
|1,456,941.24|1,338,333.32|7,968.80|
|1,772,397.08|1,567,882.18|7,968.80|

本期折旧额 701,206.35元。
(七) 在建工程
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|19,494,369.02|3,112,769.05|||

财务报表附注第20页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|317,449.25|221,543.06|||
|19,811,818.27|3,334,312.11|||

(八) 无形资产
无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|财务软件|
|3,625,600.00|74,852.14|
|3,625,600.00|74,852.14|
|302,133.50|34,559.97|
|72,512.04|7,485.24|
|72,512.04|7,485.24|
|374,645.54|42,045.21|
|3,250,954.46|32,806.93|
|3,323,466.50|40,292.17|

本期摊销额79,997.28元。
财务报表附注第21页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
(九) 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|425,432.72|63,814.91|382,764.92|

(十) 应付账款
||
|-|
|期末余额|
|4,213,520.68|
|131,877.57|
|4,345,398.25|

(十一)预收账款
||
|-|
|期末余额|
|844,058.69|
|844,058.69|

(十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|43,887.17|13,458,681.11|13,475,177.93|
|49,452.89|912,904.54|910,993.98|
|93,340.06|14,371,585.65|14,386,171.91|

2、短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
||12,162,581.57|12,162,581.57|
||455,753.87|455,753.87|
|30,340.17|467,358.88|470,308.70|
|22,975.87|398,537.84|397,348.15|
|5,429.12|33,684.20|37,964.52|

财务报表附注第22页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|1,935.18|35,136.84|34,996.03|
|13,547.00|263,480.58|277,027.58|
||109,506.21|109,506.21|
|43,887.17|13,458,681.11|13,475,177.93|

3、设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|46,550.17|855,167.78|853,468.48|
|2,902.72|57,736.76|57,525.50|
|49,452.89|912,904.54|910,993.98|

(十三)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,049,520.28|
|10,495.20|
|52,476.02|
|10,495.20|
|7,680.59|
|662,489.67|
|1,793,156.96|

(十四)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|368,049.95|
|83,766.02|
|451,815.97|

(十五)递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|4,995,000.00|||4,995,000.00|

涉及政府补助的项目：
财务报表附注第23页
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2014年度
财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
|4,830,000.00||||4,830,000.00|
|165,000.00||||165,000.00|
|4,995,000.00||||4,995,000.00|

.
(十六)实收资本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额||本期增加|本期减少||
|投资金额|所占比例（%）|||投资金额|
|26,600,000.00|66.50|23,250,000.00||49,850,000.00|
|10,100,000.00|25.25|50,000.00||10,150,000.00|
|3,300,000.00|8.25||3,300,000.00||
|40,000,000.00|100.00|23,300,000.00|3,300,000.00|60,000,000.00|

注：上述资本金已由上海新高信会计师事务所有限公司新高信财审验字（2014）第0977号验资报告验证。
2014年5月28日，张平、高建刚、张献新、宋诗平、邹婷、陈小锋、邵宁、王兰、汪敏、吴小婷、李金华、周峻共计12位自然人股东与上海科华生物工程股份有限公司签订股权转让协议，由上海科华生物工程股份有限公司受让上述12位自然人所持有的公司的全部股份。
(十七)盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本期增加|本期减少|
|51,205.17|409,309.17||

本期盈余公积变动说明：本期盈余公积增加系按照公司章程按本期净利润10%计提法定盈余公积。
财务报表附注第24页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
(十八)未分配利润
||
|-|
|本期金额|
|460,846.57|
|4,093,091.73|
|409,309.17|
|4,144,629.13|

(十九)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|51,683,456.77|32,654,735.90|52,737,258.22|
|18,605.99||46,749.88|
|51,702,062.76|32,654,735.90|52,784,008.10|

2、公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入总额|
|2,151,453.12|
|1,628,887.03|
|1,419,234.10|
|1,130,404.06|
|1,122,261.04|
|7,452,239.35|

(二十)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|39,849.69|
|199,248.44|
|239,098.13|

财务报表附注第25页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十一)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|4,282,639.39|
|1,949,003.02|
|1,496,211.40|
|663,010.90|
|201,672.65|
|385,321.31|
|8,977,858.67|

(二十二)管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|2,880,497.05|
|684,086.16|
|455,753.87|
|433,436.70|
|142,806.90|
|109,506.21|
|96,111.32|
|520,330.58|
|5,322,528.79|

(二十三)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|363,559.13|
|-20,621.62|
|10,143.48|
|-374,037.27|

(二十四)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|42,667.80|

财务报表附注第26页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
(二十五)营业外收入
营业外收入明细情况
||
|-|
|本期发生额|
|242.54|
|242.54|
|3,681.10|
|3,923.64|

计入当期损益的政府补助
||
|-|
|本期发生额|
|3,681.10|

(二十六)营业外支出
||
|-|
|本期发生额|
|284.65|
|284.65|

(二十七)所得税费用
||
|-|
|本期发生额|
|756,158.17|
|-6,400.17|
|749,758.00|

(二十八)现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|363,559.13|
|3,681.10|
|344,058.07|
|711,298.30|

财务报表附注第27页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,679,133.06|
|1,381,887.33|
|10,143.48|
|6,071,163.87|

(二十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|4,093,091.73|
|42,667.80|
|701,206.35|
|79,997.28|
|42.11|
|-19,139.39|
|-6,400.17|
|1,288,582.73|
|-213,220.98|
|1,966,230.44|
|7,933,057.90|

财务报表附注第28页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|38,280,845.02|
|13,905,937.38|
|24,374,907.64|

2、现金和现金等价物的构成
||
|-|
|本期金额|
|38,280,845.02|
|13,002.60|
|38,249,842.13|
|18,000.29|
|3,8280,845.02|

六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|钦州北路1189号|工业|492,227.75|83.0833|

本公司最终控制方是：上海科华生物工程股份有限公司
（金额单位：万元）(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海科华企业发展有限公司 同一母公司
上海科华实验系统有限公司 同一母公司
上海科华医疗设备有限公司 同一母公司
上海科尚医疗设备有限公司 同一母公司
上海科华实验仪器发展有限公司 同一实际控制人
财务报表附注第29页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海哲诚商务咨询有限公司 同一实际控制人
上海科启医疗设备有限公司 同一实际控制人
上海科榕医疗器械有限公司 同一实际控制人
朱德新 持5％以上表决权股份的股东
(三) 关联方交易
1、采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采 购|9,890.44|
|接受劳务|482,106.59|
|采 购|1,367.52|
|采 购|2,471.50|

2、出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|销 售|35,914.55|
|销 售|29,059.83|

3、关联方应收应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|上海科华生物工程股份有限公司||

七、 或有事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
截止2014年12月31日，公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注第30页
上海科华检验医学产品有限公司
2014年度
财务报表附注
十、 其他重要事项说明
2015年 3月 16日，母公司上海科华生物工程股份有限公司与深圳市昌红科技股份有限公司就转让其所持有本公司83.0833%股权事宜达成初步意向，并签署了《收购意向协议》。《收购意向协议》，属于合作意愿的框架性、意向性约定，最终付诸实施与否、以及实施过程中是否存在变动尚存在不确定性。后续双方将根据审计评估结果，综合评估，决定是否签署正式协议。
十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2015年4月8日批准报出。
上海科华检验医学产品有限公司二〇一五年四月八日
财务报表附注第31页