广西柳工机械股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]48050001号
目 录
·············································一·····、·······审····计·····报·····告····· 1-2
二、已审财务报表
····················1···、········合·····并·····资·····产····负·····债·····表····· 3-4
·····································2··、·········合·····并····利·····润·····表····· 5
····················3···、········合·····并·····现·····金····流·····量·····表····· 6
···4··、·········合·····并····股·····东·····权·····益····变·····动·····表····· 7-8
·····································5··、·········资·····产····负·····债·····表····· 9-10
······················································6···、········利·····润·····表····· 11
·····································7··、·········现·····金····流·····量·····表····· 12
····················8···、········股·····东·····权·····益····变·····动·····表····· 13-14····························9··、·········财·····务·····报····表·····附·····注····· 15-129三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（PostCode）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014]48050001号广西柳工机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西柳工机械股份有限公司（以下简称“柳工股份”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及母公司的资产负债表，2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是柳工股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柳工股份2013年12月31日合并及母公司的财务状况以及2013年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年三月二十八日
覃业庆
中国注册会计师
谢婧
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|4,276,730,693.60|3,572,296,243.41|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|2|532,206,719.25|452,397,148.65|
|应收账款|3|2,786,900,926.38|2,160,122,613.52|
|预付款项|6|82,211,428.88|89,451,620.28|
|应收利息||-|-|
|应收股利|4|-|-|
|其他应收款|5|226,214,680.62|174,637,637.22|
|存货|7|4,086,649,341.15|4,626,045,185.08|
|一年内到期的非流动资产|8|2,674,775,561.68|3,498,125,446.46|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||14,665,689,351.56|14,573,075,894.62|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资|9|150,500.00|150,500.00|
|长期应收款|10|2,477,190,952.73|3,018,429,641.26|
|长期股权投资|11|452,327,130.70|446,923,267.12|
|投资性房地产|12|18,196.37|18,196.37|
|固定资产|13|3,078,386,290.64|2,622,031,198.38|
|在建工程|14|324,452,800.25|825,683,462.82|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|15（1）|828,461,499.13|812,829,219.57|
|开发支出|15（2）|-|4,816,950.48|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|16|9,945,877.97|10,645,598.87|
|递延所得税资产|17|343,277,717.95|269,320,882.87|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||7,514,210,965.74|8,010,848,917.74|
|资产总计||22,179,900,317.30|22,583,924,812.36|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|19|769,218,915.40|2,193,365,375.16|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|20|1,303,211,271.28|809,576,360.23|
|应付账款|21|2,364,683,343.62|1,894,582,073.96|
|预收款项|22|200,051,544.79|191,163,392.23|
|应付职工薪酬|23|17,920,559.81|22,438,257.43|
|应交税费|24|-362,958,091.54|-313,848,153.13|
|应付利息|25|120,133,943.67|111,179,619.75|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|26|1,845,900,206.54|1,824,470,244.97|
|一年内到期的非流动负债|27|683,722,980.27|1,551,433,320.41|
|其他流动负债|28|16,752,298.02|13,974,685.51|
|流动负债合计||6,958,636,971.86|8,298,335,176.52|
|非流动负债：||||
|长期借款|29|1,969,726,202.04|999,325,081.24|
|应付债券|30|3,286,634,632.39|3,283,348,630.62|
|长期应付款|31|149,221,209.85|175,961,940.56|
|专项应付款|33|2,754,369.40|2,995,193.21|
|预计负债|33|112,922,099.40|116,460,161.32|
|递延所得税负债|17|4,432,870.81|9,622,138.24|
|其他非流动负债|34|326,943,658.68|369,182,988.89|
|非流动负债合计||5,852,635,042.57|4,956,896,134.08|
|负债合计||12,811,272,014.43|13,255,231,310.60|
|股东权益：||||
|股本|35|1,125,242,136.00|1,125,242,136.00|
|资本公积|36|3,520,611,275.08|3,520,611,275.08|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|37|706,058,386.53|706,058,386.53|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|38|3,995,561,772.03|3,941,703,777.78|
|外币报表折算差额||-13,399,457.44|1,653,955.99|
|归属于母公司股东权益合计||9,334,074,112.20|9,295,269,531.38|
|少数股东权益||34,554,190.67|33,423,970.38|
|股东权益合计||9,368,628,302.87|9,328,693,501.76|
|负债和股东权益总计||22,179,900,317.30|22,583,924,812.36|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分，第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
合并利润表
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|本年数|上年数|
|一、营业总收入||12,584,687,456.76|12,629,666,551.76|
|其中：营业收入|39|12,584,687,456.76|12,629,666,551.76|
|二、营业总成本||12,263,366,839.94|12,449,624,073.76|
|其中：营业成本|39|9,984,377,167.48|10,531,385,375.31|
|营业税金及附加|40|65,106,450.40|59,295,693.30|
|销售费用|41|811,293,985.42|696,690,844.61|
|管理费用|42|845,970,896.30|843,694,907.28|
|财务费用|43|216,668,946.71|193,483,074.55|
|资产减值损失|44|339,949,393.63|125,074,178.71|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|45|5,972,570.35|16,976,287.40|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||959,520.35|15,461,237.40|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||327,293,187.17|197,018,765.40|
|加：营业外收入|46|104,738,587.51|144,451,130.62|
|减：营业外支出|47|9,160,243.89|3,394,422.24|
|其中：非流动资产处置损失||4,513,958.76|213,330.37|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||422,871,530.79|338,075,473.78|
|减：所得税费用|48|91,072,782.25|59,266,917.71|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||331,798,748.54|278,808,556.07|
|归属于母公司股东的净利润||335,168,528.25|278,355,451.39|
|少数股东损益||-3,369,779.71|453,104.68|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|49|0.30|0.25|
|(二)稀释每股收益|49|0.30|0.25|
|七、其他综合收益|50|-15,053,413.43|42,838,817.20|
|八、综合收益总额||316,745,335.11|321,647,373.27|
|归属于母公司股东的综合收益总额||320,115,114.82|321,194,268.59|
|归属于少数股东的综合收益总额||-3,369,779.71|453,104.68|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
合并现金流量表
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释七|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||16,887,701,050.66|20,875,445,969.02|
|收到的税费返还||268,209,036.05|277,335,805.04|
|收到其他与经营活动有关的现金|51(1)|385,842,600.11|253,692,547.32|
|经营活动现金流入小计||17,541,752,686.82|21,406,474,321.38|
|购买商品、接受劳务支付的现金||13,952,558,059.69|18,833,494,182.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||1,022,919,768.90|1,014,623,208.94|
|支付的各项税费||494,388,312.02|398,804,211.87|
|支付其他与经营活动有关的现金|51(2)|988,441,382.62|582,087,822.94|
|经营活动现金流出小计||16,458,307,523.23|20,829,009,426.46|
|经营活动产生的现金流量净额||1,083,445,163.59|577,464,894.92|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||41,068,706.77|37,600,914.29|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,842,799.00|15,422,080.89|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,140,000.00||
|收到其他与投资活动有关的现金|51(3)|9,048,357.91|80,537,226.17|
|投资活动现金流入小计||61,099,863.68|133,560,221.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||204,855,256.88|510,930,813.66|
|投资支付的现金||40,500,000.00|217,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||25,606,851.04|294,533,545.28|
|支付其他与投资活动有关的现金|51(4)|91,756,954.62|47,047,577.02|
|投资活动现金流出小计||362,719,062.54|1,069,511,935.96|
|投资活动产生的现金流量净额||-301,619,198.86|-935,951,714.61|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||4,500,000.00|26,000,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||4,500,000.00|26,000,000.00|
|取得借款收到的现金||1,365,814,799.24|1,032,956,298.80|
|发行债券收到的现金||-|1,292,253,841.63|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||1,370,314,799.24|2,351,210,140.43|
|偿还债务支付的现金||971,727,064.47|998,935,819.35|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||523,287,000.01|548,134,688.85|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|4,237,791.25|
|支付其他与筹资活动有关的现金|51(5)|-|30,000.00|
|筹资活动现金流出小计||1,495,014,064.48|1,547,100,508.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||-124,699,265.24|804,109,632.23|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-28,139,357.09|240,541.68|
|五、现金及现金等价物净增加额||628,987,342.40|445,863,354.22|
|加：期初现金及现金等价物余额||3,547,629,804.89|3,101,766,450.67|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,176,617,147.29|3,547,629,804.89|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,125,242,136.00|3,520,611,275.08|-|-|706,058,386.53|-|3,941,703,777.78|1,653,955.99|33,423,970.38|9,328,693,501.76|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,125,242,136.00|3,520,611,275.08|-|-|706,058,386.53|-|3,941,703,777.78|1,653,955.99|33,423,970.38|9,328,693,501.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|-|-|-|53,857,994.25|-15,053,413.43|1,130,220.29|39,934,801.11|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|335,168,528.25|-|-3,369,779.71|331,798,748.54|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-15,053,413.43|-|-15,053,413.43|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|335,168,528.25|-15,053,413.43|-3,369,779.71|316,745,335.11|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|4,500,000.00|4,500,000.00|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|4,500,000.00|4,500,000.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-281,310,534.00|-|-|-281,310,534.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-281,310,534.00|-|-|-281,310,534.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,125,242,136.00|3,520,611,275.08|-|-|706,058,386.53|-|3,995,561,772.03|-13,399,457.44|34,554,190.67|9,368,628,302.87|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分，第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|1,125,242,136.00|3,524,684,785.44|-|-|706,058,386.53|-|4,000,920,967.19|-41,184,861.21|26,777,507.81|9,342,498,921.76|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,125,242,136.00|3,524,684,785.44|-|-|706,058,386.53|-|4,000,920,967.19|-41,184,861.21|26,777,507.81|9,342,498,921.76|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-4,073,510.36|-|-|-|-|-59,217,189.41|42,838,817.20|6,646,462.57|-13,805,420.00|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|278,355,451.39|-|453,104.68|278,808,556.07|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|42,838,817.20|-|42,838,817.20|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|278,355,451.39|42,838,817.20|453,104.68|321,647,373.27|
|（三）股东投入和减少资本|-|-4,073,510.36|-|-|-|-|-|-|12,814,939.88|8,741,429.52|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|26,000,000.00|26,000,000.00|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-4,073,510.36|-|-|-|-|-|-|-13,185,060.12|-17,258,570.48|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-337,572,640.80||-6,621,581.99|-344,194,222.79|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-337,572,640.80|-|-4,237,791.25|-341,810,432.05|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-2,383,790.74|-2,383,790.74|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,125,242,136.00|3,520,611,275.08|-|-|706,058,386.53|-|3,941,703,777.78|1,653,955.99|33,423,970.38|9,328,693,501.76|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分，第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释十二|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||3,459,884,654.99|2,579,817,104.85|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||388,564,005.46|360,188,975.64|
|应收账款|1|2,190,437,843.92|1,708,891,505.46|
|预付款项||16,062,197.02|36,489,999.84|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|23,327,896.92|
|其他应收款|2|2,646,286,497.33|2,680,875,399.64|
|存货||1,574,552,577.49|1,922,299,079.20|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||10,275,787,776.21|9,311,889,961.55|
|非流动资产：||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|5,683,662,530.14|5,257,341,525.65|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||814,891,068.27|721,851,047.91|
|在建工程||79,925,174.12|431,247,156.32|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||218,155,102.56|220,272,763.72|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||114,496,545.98|115,734,337.20|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||6,911,130,421.07|6,746,446,830.80|
|资产总计||17,186,918,197.28|16,058,336,792.35|

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广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释十二|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||33,532,950.00|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||958,907,793.65|708,588,360.23|
|应付账款||1,421,704,750.87|1,320,257,559.72|
|预收款项||23,852,647.43|65,710,498.47|
|应付职工薪酬||5,377,860.46|6,108,311.08|
|应交税费||-11,654,047.55|-83,140,227.02|
|应付利息||105,370,967.70|105,370,967.74|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||887,992,371.46|668,934,009.03|
|一年内到期的非流动负债||6,096,900.00|694,282,500.00|
|其他流动负债||5,125,564.58|3,852,284.99|
|流动负债合计||3,436,307,758.60|3,489,964,264.24|
|非流动负债：||||
|长期借款||1,170,713,200.00|188,565,000.00|
|应付债券||3,286,634,632.39|3,283,348,630.62|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||55,572,040.28|57,275,625.18|
|递延所得税负债||4,213,382.41|9,477,571.74|
|其他非流动负债||117,894,593.13|114,885,037.30|
|非流动负债合计||4,635,027,848.21|3,653,551,864.84|
|负债合计||8,071,335,606.81|7,143,516,129.08|
|股东权益：||||
|股本||1,125,242,136.00|1,125,242,136.00|
|资本公积||3,607,117,188.28|3,611,017,188.28|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||662,081,939.38|662,081,939.38|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||3,721,141,326.81|3,516,479,399.61|
|股东权益合计||9,115,582,590.47|8,914,820,663.27|
|负债和股东权益总计||17,186,918,197.28|16,058,336,792.35|

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广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
利润表
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释十二|本年数|上年数|
|一、营业收入|4|8,988,173,881.26|8,268,347,481.55|
|减：营业成本|4|7,373,772,898.13|7,137,618,582.58|
|营业税金及附加||41,453,886.53|41,155,143.90|
|销售费用||562,438,497.11|355,784,113.52|
|管理费用||345,039,616.57|371,113,688.77|
|财务费用||70,938,769.54|8,935,191.11|
|资产减值损失||67,703,296.96|45,927,557.33|
|加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）||-|-|
|投资收益（损失以―-‖号填列）|5|5,959,061.26|398,812,668.83|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||961,061.26|15,461,237.40|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||532,785,977.68|706,625,873.17|
|加：营业外收入||39,303,953.85|33,977,700.22|
|减：营业外支出||5,801,013.57|2,778,375.18|
|其中：非流动资产处置损失||4,184,560.40|202,832.33|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||566,288,917.96|737,825,198.21|
|减：所得税费用||80,316,456.76|41,792,242.97|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||485,972,461.20|696,032,955.24|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||485,972,461.20|696,032,955.24|

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广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
现金流量表
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||6,952,237,104.43|7,473,932,222.47|
|收到的税费返还||176,818,869.77|172,429,029.09|
|收到其他与经营活动有关的现金||324,240,472.06|350,909,058.90|
|经营活动现金流入小计||7,453,296,446.26|7,997,270,310.46|
|购买商品、接受劳务支付的现金||5,655,368,755.10|6,072,925,790.85|
|支付给职工以及为职工支付的现金||415,906,349.82|482,854,185.00|
|支付的各项税费||163,537,434.16|164,387,512.03|
|支付其他与经营活动有关的现金||395,277,217.46|639,711,329.06|
|经营活动现金流出小计||6,630,089,756.54|7,359,878,816.94|
|经营活动产生的现金流量净额||823,206,689.72|637,391,493.52|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||64,381,553.69|289,867,751.89|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||267,799,065.49|12,898,888.82|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,140,000.00|88,482,923.62|
|收到其他与投资活动有关的现金||4,973,383.39|80,501,421.88|
|投资活动现金流入小计||338,294,002.57|471,750,986.21|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||-760,973.47|190,934,837.08|
|投资支付的现金||461,415,600.00|672,204,154.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||5,490,000.00|38,805,347.10|
|投资活动现金流出小计||466,144,626.53|901,944,338.18|
|投资活动产生的现金流量净额||-127,850,623.96|-430,193,351.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||933,634,600.00|599,513,000.00|
|发行债券收到的现金||-|1,292,253,841.63|
|收到其他与筹资活动有关的现金||3,126,583,445.81|4,643,723,286.08|
|筹资活动现金流入小计||4,060,218,045.81|6,535,490,127.71|
|偿还债务支付的现金||597,691,550.00|1,400,485,465.90|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||513,357,475.07|526,207,743.14|
|支付其他与筹资活动有关的现金||2,743,691,749.19|4,012,530,000.00|
|筹资活动现金流出小计||3,854,740,774.26|5,939,223,209.04|
|筹资活动产生的现金流量净额||205,477,271.55|596,266,918.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-16,649,423.73|-7,597,509.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||884,183,913.58|795,867,551.10|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,555,150,666.33|1,759,283,115.23|
|六、期末现金及现金等价物余额||3,439,334,579.91|2,555,150,666.33|

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广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
股东权益变动表
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,125,242,136.00|3,611,017,188.28|-|-|662,081,939.38|-|3,516,479,399.61|8,914,820,663.27|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,125,242,136.00|11,017,188.28|-|-|662,081,939.38|-|3,516,479,399.61|8,914,820,663.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-3,900,000.00|-|-|-|-|204,661,927.20|200,761,927.20|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|485,972,461.20|485,972,461.20|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|485,972,461.20|485,972,461.20|
|（三）股东投入和减少资本|-|-3,900,000.00|-|-|-|-|-|-3,900,000.00|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-3,900,000.00|-|-|-|-|-|-3,900,000.00|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-281,310,534.00|-281,310,534.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-281,310,534.00|-281,310,534.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,125,242,136.00|3,607,117,188.28|-|-|662,081,939.38|-|3,721,141,326.81|9,115,582,590.47|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分，第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：广西柳工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|1,125,242,136.00|3,574,013,406.44|-|-|662,081,939.38|-|3,158,019,085.17|8,519,356,566.99|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|1,125,242,136.00|3,574,013,406.44|-|-|662,081,939.38|-|3,158,019,085.17|8,519,356,566.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|37,003,781.84|-|-|-|-|358,460,314.44|395,464,096.28|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|696,032,955.24|696,032,955.24|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述(一)和（二）小计|-|-|-|-|-|-|696,032,955.24|696,032,955.24|
|（三）股东投入和减少资本|-|37,003,781.84|-|-|-|-|-|37,003,781.84|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|37,003,781.84|-|-|-|-||37,003,781.84|
|（四)利润分配|-|-|-|-|-|-|-337,572,640.80|-337,572,640.80|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增资本(或股本)|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2、本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|1,125,242,136.00|3,611,017,188.28|-|-|662,081,939.38|-|3,516,479,399.61|8,914,820,663.27|

载于第3页至第126页的财务报表附注是本财务报表的组成部分，第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：曾光安 主管会计工作负责人：黄建兵 会计机构负责人：刘传捷
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务报表附注
广西柳工机械股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
广西柳工机械股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是经广西壮族自治区柳州市国有资产管理局以柳国资字（1992）第 26号《关于柳工工程机械厂实行企业股份制改革试点的意见》批准，同意柳工机械厂作为单独发起人以社会募集方式组建而成的股份有限公司，注册地为广西柳州市柳太路 1号。公司于1993年3月10日经广西壮族自治区经济体制改革委员会文件桂体改股字【1993】92号《关于同意设立广西柳工机械股份有限公司的批复》，并经广西壮族自治区柳州市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：（企）4500001000866-1。
本公司总部位于广西柳州市柳太路 1号。本公司主要从事工程机械及配件制造；工程机械及零配件批发、零售、维修、售后服务、进出口业务；机械设备租赁、工程机械及配件的回收和再制造（限分公司经营）；工矿设备及配件、汽车配件、五金交电、电工器材、五金工具、机电成套设备等。本公司主要生产工程机械产品，属制造行业。
经过上市以来近 20年的发展，公司主营业务得到大幅度扩展。1993年上市之初公司主要经营装载机的开发、生产、经营、维修、技术服务等。2013年公司主营业务已扩展为装载机、挖掘机、起重机、压路机、叉车、平地机、推土机、铣刨机、摊铺机、滑移装载机、挖掘装载机等工程机械及配件的生产、销售，以及融资租赁业务等。
本公司前身为从上海华东钢铁建筑厂部分搬迁到柳州而创建的―柳州工程机械厂‖，1993年11月9日在该公司基础上改组为股份有限公司。本公司原注册资本为人民币20,000万元，股本总数 20,000万股，其中国有发起人持有 15,000万股，社会公众持有 5,000万股。本公司股票面值为每股人民币 1元。公司经过多次送股、配股、公积金转增股本以及非公开发行，总股本增至 1,125,242,136股。
截至 2013年 12月 31日，本公司累计发行股本总数 1,125,242,136股，详见附注七、35。
本公司经营范围为：主要从事工程机械及配件制造；工程机械及零配件批发、零售、维
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修、售后服务、进出口业务；机械设备租赁、工程机械及配件的回收和再制造（限分公司经营）；工矿设备及配件、汽车配件、五金交电、电工器材、五金工具、机电成套设备等。
本公司的母公司为于中国成立的广西柳工集团有限公司，实际控制人为广西壮族自治区国有资产管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于 2014年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告
的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
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以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
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辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于―一揽子交易‖的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于―一揽子交易‖。属于―一揽子交易‖的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10―长期股权投资‖进行会计处理；不属于―一揽子交易‖的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不
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调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10―长期股权投资‖或本附注四、7―金融工具‖。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
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股权投资‖（详见本附注四、10、（2）④）和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权‖（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或合并财务报表决算日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务报表附注
期末单个客户欠款余额达2,500万元（含）以上的应收账款为单项金额重大单项金额重大的判断依据
的应收账款
或金额标准
期末单个客户欠款余额在1,000万元（含）以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融单项金额重大并单项计提
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收坏账准备的计提方法
款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
组合名称 依据
账龄组合 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值、且不属于按性质组合的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项分组关联方组合 对合并报表范围内子公司应收款项、母公司及其附属企业的应收款项、等划为关联方组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 采用账龄分析法
关联方组合 本公司对于关联方单位应收款项余额不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|30|
|50|
|70|
|100|

b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|-|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法 逐笔单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货日常流转计价采用标准价计量，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的
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基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。公司产成品（整机）按单个存货项目计提存货跌价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
公司半成品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
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靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
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土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|20-38年|5|
|10-13年|5|
|5年|5|
|8年|5|
|5年|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减
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值‖。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在
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其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
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每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
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超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
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和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
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施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错：否。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、―收入确认方法‖所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
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和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表
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上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
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断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税或出口货物免抵税额的1%、5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税或出口货物免抵税额的3%、4%计缴。
注：（1）本公司的其他税种按国家税法的规定计缴相应的税费。广西中信国际物流有限公司从事交通运输业务的收入，营改增之前按3%税率计缴营业税。根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，广西中信国际物流有限公司从事交通运输业务的收入，自 2013年8月1日起改为征收增值税，税率为11％。
（2）本公司的海外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费。
（3）国家税务总局公告 2012年第 12号，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15％税率缴纳。故股份公司（母公司）(高新技术企业，证书号：GF201145000031)、本公司的子公司柳州柳工挖掘机有限公司（高新技术企业，证书号：GR201045000008，有效期至 2013年 9月 14日，2013年复审后的证书号：GF201345000016）、广西中信国际物流有限公司，暂按15%的税率预缴企业所得税。
另外，除以下可享受税收优惠的公司外，其余公司均按25%税率缴纳企业所得税。
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2、税收优惠及批文
本公司的子公司江苏柳工机械有限公司（证书号：GF201132001102），安徽柳工起重机有限公司（证书号：GF201134000518）、柳工无锡路面机械有限公司（证书号：GF201232001036）、天津柳工机械有限公司（证书号：GR201012000043），柳工常州挖掘机有限公司（证书号：GR201232000196）经认定为高新技术企业，按照《企业所得税法》可享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率。
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六、企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|全资子公司|江苏江阴|工程机械行业|35,730|制造、销售道路机械，道路养护机械；工程机械修理；工程机械租赁及工程机械配件销售|有限责任公司|吴小丰|14221623-7|36,000|
|全资子公司|江苏镇江|工程机械行业|8,700|装载机、小型工程机械、路面机械及其零部件的制造、销售、服务、维修|有限责任公司|龚勋|75508090-X|9,751|
|全资子公司|广西柳州|工程机械行业|92,218|挖掘机等建筑工程机械产品及其配件的设计、制造、销售；相关技术的进出口业务；机电产品及零件、机电成套设备、工装模具、原辅材料、仪器仪表、轻工业品的进出口业务|有限责任公司|黄祥全|78520448-3|92,418|
|间接全资子公司|江苏常州|工程机械行业|53,000|挖掘机、建筑工程机械设备及其配件的设计、制造、销售、售后服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务|有限责任公司|黄祥全|55581946-6|间接53,000合计53,000|
|间接全资子公司|甘肃兰州|工程机械行业|500|工程机械整机、配件的销售，维修（不含特种设备）、租赁以及技术咨询服务|有限责任公司|王鹏飞|59550733-6|间接500合计500|
|间接全资子公司|四川|工程机械行业|500|工程机械及零配件销售、维修、租赁及技术咨询服务。|有限责任公司|李志辉|05253811-x|间接500合计500|
|全资子公司|广西柳州|工程机械行业|24,800|叉车、工程机械产品及其配件设计、制造、销售|有限责任公司|王太平|66482787-9|25,111|
|全资子公司|天津|工程机械行业|45,200|主营工程机械及配件的研发、制造、销售及相关服务；机械设备的租赁；企业自产机电产品、成套设备及相关技术出口；企业科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、备品备件、零部件的批发、零售、进出口；国际贸易及以上相关咨询服务|有限责任公司|黄敏|67149907-6|45,200|

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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|间接全资子公司|北京|商业|13,408万美元|融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修；租赁交易咨询和担保|有限责任公司|王超|71788364-8|直接9,354万美元间接4,054万美元合计13,408万美元|
|全资子公司|广西柳州|工程机械行业|35,000|液压件的研发、制造、销售、技术转让及服务；进出口贸易|有限责任公司|俞传芬|69763283-2|35,000|
|全资子公司|广西柳州|工程机械行业|15,000|工程机械阀类、箱类、球铁桥壳类、变矩器类核心铸件的研发、销售及以上相关业务技术咨询，工程机械阀类、箱类、球铁桥壳类、变矩器类核心铸件制造项目筹建，从事货物及技术的进口出口业务。|有限责任公司|文武|05273111-2|15,000|
|全资子公司|广西柳州|工程机械行业|20,000|传动件研发、制造、销售、维修、技术转让和服务；进出口贸易。|有限责任公司|龚学全|16172924-1|20,000|
|全资子公司|江苏常州|工程机械行业|4,000|资产经营管理服务，工程机械设备制造、加工、销售及维修服务；工程机械设备技术研发、技术培训、技术咨询服务；土石方工程、道路工程施工；非领证职业技术培训；自营和代理各类商品及数据的进出口业务。|有限责任公司|余亚军|05520634-8|4,000|
|间接全资子公司|内蒙古|工程机械行业|500|农业机械、通用设备、商用车、通用部件、五金、交电、仪表仪器、橡胶制品、工程设备、租赁、建筑工程机械销售及售后服务|有限责任公司|黄征宇|05781566-5|间接500合计500|
|相对控股子公司|辽宁|工程机械行业|1000|工程机械整机及其配件、二手机械设别、农业机械、五金、橡胶制品、润滑油销售；工程机械设备租赁；工程机械维修|有限公司|朱定伟|07627005-8|间接550合计550|
|间接全资子公司|安徽|工程机械行业|300|工程机械设备收购、维修（不含特种设备）、技术咨询服务；工程机械设备及配件、润滑油销售|有限公司|杜丹|08523380-6|间接 300合计 300|
|相对控股子公司|广西柳州|物流行业|5,000|道路普通货物运输，大型物件运输，综合货运站，国内与国际货物代理业务、物流仓储、装卸服务、工程机械及零配件销售与包装服务，机械设备租赁，物流信息咨询，企业策划|有限责任公司|王晓华|55225004-0|1,750|

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|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|相对控股子公司|无锡|物流行业|500|普通货运、货运配载，国内与国际货物代理，自营和代理各类商品及技术的进出口业务|有限责任公司|王晓华|06183809-3|间接175合计175|
|全资子公司|印度|工程机械行业|12.5亿印度卢比|从事土石方机械产品、工程机械产品、半组装机械和配件的进出口、生产，市场推销和研发|有限责任公司|罗国兵|无|2,300万美元|
|全资子公司|美国|有限责任公司|280万美元|工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁、服务和培训|有限责任公司|黄兆华|无|1,680万美元|
|全资子公司|香港|商业|11,345万港元|从事土石方机械产品、工程机械产品、半组装机械和配件的进出口、生产，市场推销和研发；从事工程机械融资租赁，开展投资业务|有限责任公司|王晓华|无|4,509万美元441万欧元|
|间接全资子公司|巴西|工程机械行业|320万美元|工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训|有限责任公司|Bruno|无|直接514.8万美元间接5.2万美元合计520万美元|
|间接全资子公司|墨西哥|工程机械行业|5万比索|工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训|有限责任公司|Bruno|无|间接20万美元合计20万美元|
|间接全资子公司|荷兰|商业|无|工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训|合作社|王晓华|无|直接8,185美元2万欧元间接199万欧元合计8,185万美元,201万欧元|
|间接全资子公司|荷兰|工程机械行业|200万欧元|工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训|有限责任公司|黄兆华|无|间接：185万欧元合计：185万欧元|
|全资子公司|新加坡|工程机械行业|100万美元|工程机械产品销售及服务|有限责任公司|李东春|无|100万美元|
|全资子公司|阿联酋|工程机械行业|255万美元|工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训|有限责任公司|罗国兵|无|255万美元|
|全资子公司|南非|工程机械行业|0.0145万美元|工程机械产品及零配件的研发、分销、租赁服务和培训|有限责任公司|朱雄兵|无|250万美元|

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（续）
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|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|股司持股69.76柳工香港投资有限公司持股30.24|直接69.76间接30.24合计100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|

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|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|100|100|是|-|-|-|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|
|间接55合计55|间接55合计55|是|395.75|-|-|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|
|35|35|是|3,034.38|-|-|
|间接35合计35|间接35合计35|是|350.28|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|直接99间接1合计100|直接99间接1合计100|是|-|-|-|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|
|直接87间接13合计100|直接87间接13合计100|是|-|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|

（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|间接全资子公司|上海|工程机械行业|5,000|生产叉车、工程机械；销售叉车、工程机械、汽车、叉车零配件；汽车、叉车修理，日用百货、建陶材料、五金交电|有限责任公司|陈列|13430000-9|间接4,543合计4,543|
|下属非企业法人|广西柳州|教育行业|100|机械冷热加工及检验；计量、理化检验与维修、工程机械维修；机械动力设备运行及维修；表面处理工；起重装卸机械操作工；土石方机械操作工|民办非企业|吴荫登|75651449-0|100|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务报表附注
（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|间接100；合计100|间接100；合计100|是|-|-|-|
|100|100|是|-|-|-|

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|企业类型|法人代表|组织机构代码|年末实际出资额|
|全资子公司|安徽蚌埠|工程机械行业|54,824|主营汽车起重机、履带式起重机、轮式装载机、化工机械、水利机械、环保设备、非标设备、建筑机械制造、安装及工程机械配件及维修|有限责任公司|黄敏|71399023-5|62,244|
|间接全资子公司|波兰|工程机械行业|1亿兹罗提|制造金属工具及其配件部件；金属处理及喷涂；一般发动系统生产；制造采矿及挖掘建筑机械；销售采矿、建筑及土木工程机械|有限责任公司|吴荫登|无|间接18,070万兹罗提2,750万美元合计18,070万兹罗提2,750万美元|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务报表附注
（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中所享有份额后的余额|
|100|100|是|-|-|-|
|间接100合计100|间接100合计100|是|-|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
2、合并范围发生变更的说明
（1）本期新纳入合并范围的子公司的情况：
①投资设立子公司柳工柳州传动件有限公司
2012年08月25日经公司第六届第二十六次会议决议：同意公司在柳州市河西工业园区注册成立―柳工柳州传动件有限公司‖，注册资本20,000万元，由本公司出资。柳工柳州传动件有限公司经柳州市工商行政管理局批准于 2013年 1月 30日成立，注册资本 20,000万元，法定代表人为文武，经营范围：传动件研发、制造、销售、维修、技术转让和服务；进出口贸易。（法律、行政法规规定需经审批的经营项目，须办理审批后方可经营）
②投资设立子公司广西中信国际物流无锡有限公司
2013年 1月 17日经广西中信国际物流有限公司第二届第一次董事会会议决议：同意公司在江苏设立子公司―广西中信国际物流无锡有限公司‖。广西中信国际物流无锡有限公司经无锡市惠山工商行政管理局批准于 2013年1月25日成立，注册资本 500万元，法定代表人为王晓华，经营范围：许可经营项目：普通货运（上述范围凭有效许可证件经营）。一般经营项目：货运配载，国内与国际货物代理，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（上述范围涉及专项审批的，经批准后方可经营）。
③投资设立子公司辽宁瑞诚柳工机械设备有限公司
根据公司章程规定，董事长在董事会的授权范围内决定（柳工股董字（2013）第17号）：同意全资子公司江苏瑞凯资产管理有限公司（简称―江苏瑞凯‖）与关宏强、张有江合资成立―辽宁瑞诚柳工机械设备销售有限公司‖（简称―辽宁瑞诚‖）（最终名称以工商核准为准），该合资公司注册资本为1,000万元，其中江苏瑞凯投资 550万元，持有该合资公司55%股权。辽宁瑞诚柳工机械设备有限公司经辽阳县工商行政管理局域2013年9月5日成立，注册资本1000万元，法定代表人朱定伟，经营范围：工程机械整机及其配件，二手机械设别、农业机械、五金、橡胶制品、润滑油销售；工程机械设备租赁；工程机械维修（不含法律法规禁止及许可经营的项目）。
④投资设立子公司安徽瑞远柳工机械设备有限公司
2013年 10月 25日经第六届三十五次会议决议：同意江苏瑞凯资产管理有限公司投资 300万元人民币在安徽合肥投资成立全资子公司安徽瑞远柳工机械设备有限公司。安徽瑞远
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
柳工机械设备有限公司经合肥市工商行政管理局批准于2013年12月6日成立，注册资本300万元，法定代表人杜丹，经营范围：工程机械设备收购、维修（不含特种设备）、技术咨询服务；工程机械设备及配件、润滑油销售。
3、报告期新纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
①本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
||
|-|
|年末净资产|
|212,527,375.71|
|8,794,521.22|
|751,372.84|
|5,388,954.63|

4、报告期未发生同一控制下企业合并
5、报告期未发生非同一控制下企业合并
6、报告期未出售丧失控制权的股权而减少的子公司
7、报告期未发生反向购买
8、报告期未发生吸收合并
9、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司之境外经营子公司资产负债表中的资产和负债项目的年末折算汇率如下：
||
|-|
|2013 年12 月31 日|
|1:6.0969|
|1:5.4301|
|1:8.4189|
|1:0.0979|
|1:2.5600|
|1:0.0578|
|1:1.6500|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|2013 年12 月31 日|
|1:0.5740|
|1:4.7900|
|1:0.4644|
|1:2.0000|

所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年 1月 1日，年末指 2013年12月 31日。
1、货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|||112,165.29|||
|—|—|87,151.26|—|—|
|1,391.18|6.0969|8,481.90|549.80|6.2855|
|65,990.09|0.0979|6,460.43|504,182.13|0.1136|
|1,710.08|1.6500|2,821.63|2,977.73|1.6966|
|1,513.58|4.7900|7,250.07|205.51|5.1000|
|||4,176,504,982.00|||
|—|—|3,928,270,321.24|—|—|
|15,021,402.20|6.0969|91,583,987.09|11,910,895.50|6.2855|
|2,353,336.57|8.4189|19,812,505.22|3,685,296.23|8.3176|
|-|0.0578|-|6,584.38|0.0730|
|205,437,029.62|0.0979|20,112,285.20|298,072,556.78|0.1136|
|1,454,021.79|2.5600|3,722,295.78|2,310,579.54|3.0400|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|
|9,070.65|5.4301|49,254.54|30,229.66|6.5363|
|12,833,717.39|0.5740|7,366,553.78|9,399,937.18|0.7362|
|3,258,702.44|1.6500|5,376,859.03|562,020.56|1.6966|
|393,031.17|4.7900|1,882,619.32|192,130.67|5.1000|
|49,125,309.11|2.0000|98,250,618.21|80,310,687.48|2.0100|
|167,275.17|0.4644|77,682.59|290,775.13|0.4849|
|||100,113,546.31|||
|—|—|100,113,546.31|—|—|
|||4,276,730,693.60|||

注：期末其他货币资金主要系按揭保证金存款等使用受到限制的款项，已从现金及现金等价物中剔除。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末数|
|532,206,719.25|
|532,206,719.25|

注：于2013年，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币547,327,768.00元（2012年：人民币92,000,000.00元）。根据贴现协议，银行放弃向本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票据人民币547,327,768.00元（2012年：人民币92,000,000.00元），因均为买方贴现，贴现费用由经销商承担，本公司未发生贴现费用。
（2）年末无已质押的应收票据情况
（3）年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|是否已终止确认|
|2013年8月15日至2013年12月27日|2014年2月15日至2014年6月27日|34,000,000.00|是|
|2013年7月13日至2013年12月24日|2014年1月31日至2014年6月23日|32,257,800.00|是|
|2013年8月19日至2013年12月25日|2014年2月16日至2014年6月19日|28,180,000.00|是|
|2013年11月8日至2013年12月25日|2014年2月6日至2014年3月19日|26,901,482.05|是|
|2013年7月24日至2013年11月26日|2014年1月24日至2014年5月26日|22,900,000.00|是|
|||144,239,282.05||

3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|127,408,533.07|4.14|53,309,889.97|
|2,839,486,451.32|92.21|185,471,661.10|
|79,505,384.67|2.58|32,270,578.42|
|2,918,991,835.99|94.79|217,742,239.52|
|33,042,898.09|1.07|21,490,211.28|
|3,079,443,267.15|100.00|292,542,340.77|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|41,764,785.68|1.78|15,258,770.45|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,235,325,402.09|95.41|146,432,672.73|
|65,095,123.35|2.78|20,371,254.42|
|2,301,199,530.64|98.22|167,582,932.35|
|779,005.20|0.03|779,005.20|
|2,342,964,316.32|100.00|182,841,702.80|

（2）应收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,565,829,017.76|83.33|1,949,935,851.52|
|295,929,162.43|9.61|317,954,493.62|
|173,179,481.65|5.62|30,656,280.58|
|14,744,838.10|0.48|13,908,313.19|
|7,830,047.81|0.25|20,219,437.18|
|21,930,719.40|0.71|10,289,940.23|
|3,079,443,267.15|100.00|2,342,964,316.32|

（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账准备|计提比例|
|67,941,145.52|23,712,583.23|34.90|
|33,145,827.48|26,756,122.65|80.72|
|26,321,560.07|2,841,184.09|10.79|
|127,408,533.07|53,309,889.97|41.84|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|2,516,061,775.04|88.61|125,803,088.78|1,881,777,906.27|84.19|
|219,001,857.01|7.71|21,900,185.70|307,803,019.31|13.77|
|89,335,916.33|3.15|26,800,774.90|21,956,546.60|0.98|
|4,507,394.34|0.16|2,253,697.17|12,380,122.21|0.55|
|6,218,646.83|0.22|4,353,052.78|8,737,857.73|0.39|
|4,360,861.77|0.15|4,360,861.77|2,669,949.97|0.12|
|2,839,486,451.32|100.00|185,471,661.10|2,235,325,402.09|100.00|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
||
|-|
|账面余额|
|79,505,384.67|
|79,505,384.67|

注：本期关联方组合中含有澳大利亚子公司，因其进入清算整顿程序未纳入合并范围，母公司对其关联应收账款面余额为 38,403,930.01元，按照个别认定法计提减值 32,270,578.42元。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|13,906,082.84|74.83|10,406,082.84|
|8,658,115.58|46.13|3,994,394.95|
|5,365,705.06|49.25|2,642,538.88|
|4,745,749.89|85.97|4,079,949.89|
|340,244.72|100.00|340,244.72|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|27,000.00|100.00|27,000.00|
|33,042,898.09|65.04|21,490,211.28|

（4）已转销本年收回情况
||||
|-|-|-|
|转回或收回原因|确定原坏账准备的依据|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|
|法院执行回款（以前年度已核销在本年度部分收回）|全额计提减值准备并已转销|1,205,192.00|
|||1,205,192.00|

（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|3,378,744.83|已胜诉，但对方公司已无资产可执行|
|货款|1,813,447.11|预计无法收回|
|货款|727,337.80|预计无法收回|
|货款|242,000.00|经销商破产注销，无法收回|
|货款|136,059.00|预计无法收回|
|货款|116,772.48|预计无法收回|
|货款|86,000.00|经销商破产注销，无法收回|
|货款|32,753.87|预计无法收回|
||6,533,115.09||

（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（7）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|78,438,751.88|一年以内|
|非关联方|77,209,071.58|两年以内|
|非关联方|67,941,145.52|三年以内|
|非关联方|65,542,102.79|两年以内|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|非关联方|56,731,222.64|两年以内|
||345,862,294.41||

（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
（9）报告期无终止确认的应收账款情况
（10）报告期未发生以应收账款为标的进行资产证券化业务
（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|131,358,151.11|6.0969|800,877,511.50|103,670,987.51|6.2855|
|13,885,455.14|8.4189|116,900,258.28|16,312,540.95|8.3176|
|1,713,051.42|5.4301|9,302,040.52|2,497,344.00|6.5363|
|326,902.12|0.5740|187,641.82|-|-|
|107,051.95|2.5600|274,052.99|107,051.95|3.0400|
|20,981.90|4.7900|100,503.30|-|-|
|197,997,513.64|0.0979|19,383,956.59|187,418,974.71|0.1136|
|9,644,826.49|1.6500|15,913,963.71|2,528,427.96|1.6966|
|12,490,316.43|2.0000|24,980,632.86|6,824,308.01|2.0100|
|122,700.00|10.0556|1,233,822.12|-|-|

4、应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|未收回的原因|
|-|36,055,656.77|36,055,656.77|-|-|
|-|36,055,656.77|36,055,656.77|-|-|
|-|36,055,656.77|36,055,656.77|-|-|

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5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|17,500,000.00|7.18|5,250,000.00|
|225,529,327.37|92.45|12,167,099.67|
|913,627.92|0.37|311,175.00|
|226,442,955.29|92.83|12,478,274.67|
|-|-|-|
|243,942,955.29|100.00|17,728,274.67|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|-|-|-|
|178,364,543.73|96.80|9,316,322.05|
|5,900,590.54|3.20|311,175.00|
|184,265,134.27|100.00|9,627,497.05|
|-|-|-|
|184,265,134.27|100.00|9,627,497.05|

（2）其他应收款按账龄列示
账龄 年末数 年初数
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|
|221,376,966.22|90.75|179,358,621.56|
|19,392,520.90|7.95|3,906,346.53|
|2,556,864.04|1.05|644,610.20|
|266,132.85|0.11|1,057.70|
|1,000.00|-|27.00|
|349,471.28|0.14|354,471.28|
|243,942,955.29|100.00|184,265,134.27|

（3）坏账准备的计提情况
①报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
||||
|-|-|-|
|账面金额|坏账准备|计提比例|
|17,500,000.00|5,250,000.00|30.00|
|17,500,000.00|5,250,000.00|30.00|

②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|220,774,513.30|97.89|11,038,725.66|173,769,206.02|97.43|
|1,892,520.90|0.84|189,252.09|3,906,346.53|2.19|
|2,556,864.04|1.13|767,059.21|644,610.20|0.36|
|266,132.85|0.12|133,066.43|1,057.70|-|
|1,000.00|-|700.00|27.00|-|
|38,296.28|0.02|38,296.28|43,296.28|0.02|
|225,529,327.37|100.00|12,167,099.67|178,364,543.73|100.00|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|账面余额|
|913,627.92|
|913,627.92|

注：本期关联方组合中含有澳大利亚子公司，因其进入清算整顿程序未纳入合并范围，母公司对其关联其他应收款账面余额为 311,175.00元，按照个别认定法计提减值 311,175.00元。
（4）本年无转回或收回其他应收款情况
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
||||
|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|
|备用金|4,360.00|责任人离职，相关单据无法取得|
|备用金|16,000.00|垫付医疗费，现该员工已离职|
|-|20,360.00||

（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（7）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|101,377,278.70|半年以内|
|非关联方|20,664,511.33|半年以内|
|非关联方|17,500,000.00|两年以内|
|非关联方|15,736,334.64|一年以内|
|非关联方|3,160,060.57|半年以内|
||158,438,185.24||

（8）报告期末去应收关联方其他往来款情况
（9）报告期内无根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况。
（10）报告期未发生以其他应收款为标的进行资产证券化
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
（11）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|9,266,910.80|6.0969|56,499,428.46|165,461.65|6.2855|
|564,526.23|8.4189|4,752,689.88|204,077.68|8.3176|
|355.91|5.4301|1,932.63|-|6.5363|
|1,001,664.74|0.5740|574,955.56|27,120.40|0.7362|
|55,484.16|2.5600|142,039.45|29,202.71|3.0400|
|324,439.26|4.7900|1,554,064.06|339,898.65|5.1000|
|25,082,517.76|0.0979|2,455,578.49|22,914,189.52|0.1136|
|653,783.51|1.6500|1,078,742.79|475,238.00|1.6966|

6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例(%)|金额|
|76,205,421.18|92.70|81,044,085.33|
|883,246.05|1.07|5,932,237.90|
|4,256,524.64|5.18|2,475,297.05|
|866,237.01|1.05|-|
|82,211,428.88|100.00|89,451,620.28|

注：账龄超过 1年且金额重大的预付款项，未及时结算的原因：主要是预付材料款，由于推迟执行材料采购合同，预付款项暂未结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|16,223,326.81|一年以内|
|非关联方|11,180,159.31|半年以内|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|非关联方|5,346,448.77|半年以内|
|非关联方|4,741,983.00|半年以内|
|非关联方|4,379,694.99|半年以内|
||41,871,612.88||

（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（4）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|2,661,758.42|6.0969|16,228,474.91|265,401.06|6.2855|
|-|-|-|200,608.93|8.3176|
|1,363.86|5.4301|7,405.90|-|-|
|733.34|4.7900|3,512.70|-|-|
|42,779,200.00|0.0578|2,472,637.76|13,703,000.00|0.0730|
|171,519.71|0.5740|98,452.31|133,814.72|0.7362|
|1,015,667.58|2.5600|2,600,109.00|689,613.81|3.0400|
|26,411,520.73|0.0979|2,585,687.88|111,709,021.02|0.1136|
|2,119,864.66|1.6500|3,497,776.69|490,581.27|1.6966|

7、存货
（1）存货分类
年末数
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|558,516,226.75|46,838,896.60|
|1,254,691,194.13|53,513,094.92|
|2,486,242,465.05|112,448,553.26|
|4,299,449,885.93|212,800,544.78|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
（续）
年初数
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|660,440,001.21|20,050,934.76|
|1,438,935,273.02|31,071,481.81|
|2,667,976,498.35|90,184,170.93|
|4,767,351,772.58|141,306,587.50|

（2）存货跌价准备变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年计提数|本年减少||
|||转回数|转销数|
|20,050,934.76|47,072,694.51|150,430.84|20,134,301.83|
|31,071,481.81|50,102,388.80|470,792.51|27,189,983.18|
|90,184,170.93|79,378,769.34|4,329.58|57,110,057.43|
|141,306,587.50|176,553,852.65|625,552.93|104,434,342.44|

（3）存货跌价准备计提和转回原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|成本高于可变现净值的差额计提|预计重估售价提高|
|成本高于可变现净值的差额计提|预计重估售价提高|
|成本高于可变现净值的差额计提|预计重估售价提高|

8、一年内到期的非流动资产
||
|-|
|年末数|
|2,668,607,476.03|
|6,168,085.65|
|2,674,775,561.68|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
9、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
||
|-|
|年末数|
|150,500.00|
|-|
|-|
|150,500.00|

（2）本年内无出售但尚未到期的持有至到期投资情况
10、长期应收款
||
|-|
|年末数|
|5,343,406,842.08|
|804,386,951.25|
|5,343,406,842.08|
|197,608,413.32|
|5,145,798,428.76|
|2,668,607,476.03|
|2,477,190,952.73|

11、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|185,728,514.33|32,500,000.00|18,459,384.49|
|247,365,252.79|34,310,428.01|42,947,179.94|
|13,829,500.00|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|446,923,267.12|66,810,428.01|61,406,564.43|

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|权益法|62,110,123.64|184,588,455.45|-9,745,228.76|
|权益法|6,000,000.00|5,833,777.27|-1,076,480.13|
|权益法|26,396.00|26,396.00|-|
|权益法|68,000,000.01|56,916,624.07|-5,813,502.13|
|权益法|200,000,000.00|185,728,514.33|-17,451,101.51|
|权益法|7,500,000.00|-|7,376,931.37|
|权益法|25,000,000.00|-|24,114,785.65|
|权益法|8,000,000.00|-|7,998,459.09|
|成本法|13,829,500.00|13,829,500.00|-|
||390,466,019.65|446,923,267.12|5,403,863.58|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|49|49|-|-|-|
|20|20|-|-|-|
|40|40|-|-|-|
|42|42|-|-|-|
|50|50|-|-|-|
|50|50|-|-|-|
|50|50|-|-|-|
|40|40|-|-|-|
|10|10|-|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|

（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|
|有限责任公司|柳州|曾光安|制造业|4亿|50|
|有限责任公司|柳州|王晓华|制造业|1亿|50|
|有限责任公司|柳州|黄海波|制造业|5000万|50|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|本年净利润|关联关系|
|668,209,019.45|329,238,628.23|338,970,391.22|152,897,036.12|-32,268,352.97|参股公司|
|14,187,825.02|-566,037.72|14,753,862.74|-|-246,137.26|参股公司|
|119,753,662.00|71,550,090.69|48,203,571.31|-|-1,770,428.69|参股公司|

②联营企业情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|本企业持股比例（%）|
|有限责任公司|柳州|王晓华|制造业|3,103万欧元|49|
|有限责任公司|重庆|沈荣光|制造业|3,000万元|20|
|股份有限公司|北京|崔勇|制造业|8,600万元|42|
|有限责任公司|常州|钱佩新|房地产|2,000万元|40|

（续）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末资产|年末负债总额|年末净资产|本年营业收入|本年净利润|关联关系|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|总额||总额|总额|||
|416,954,398.04|53,673,556.86|363,280,841.18|295,782,066.39|58,504,994.24|本公司的参股公司|
|172,149,369.43|148,362,883.72|23,786,485.71|-|-5,382,400.65|本公司的参股公司|
|127,340,220.78|65,993,349.62|61,346,871.16|26,089,602.96|-15,148,706.70|本公司的参股公司|
|86,383,250.71|66,387,102.98|19,996,147.73|-|-3,852.27|本公司的参股公司|

（4）向投资企业转移资金的能力无受到限制的有关情况
（5）报告期内无未确认的投资损失的详细情况
12、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|18,196.37|-|-|
|-|-|-|
|18,196.37|-|-|

（2）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|395,215.00|-|-|
|395,215.00|-|-|
|-|-|-|
|377,018.63|-|-|
|377,018.63|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|18,196.37|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|18,196.37|-|-|
|-|-|-|

注：①本年折旧和摊销额 0元。
②投资性房地产本年无减值准备
（3）报告期内无按公允价值计量的投资性房地产
13、固定资产
（1）固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加||本年减少|汇率变动影响|
|3,693,379,173.95|889,466,172.60||221,160,747.10|-7,655,193.93|
|1,752,977,368.20|455,430,860.71||9,102,433.24|-4,977,220.26|
|1,550,164,204.75|250,218,490.43||75,430,368.91|-3,269,778.10|
|103,625,740.21|11,862,021.58||5,825,761.20|-178,658.33|
|93,577,691.32|9,638,632.74||3,681,530.99|680,375.85|
|193,034,169.47|162,316,167.14||127,120,652.76|90,086.91|
|-|本年新增|本年计提|||
|1,071,347,975.57||289,631,394.85|84,667,153.03|-669,102.51|
|281,774,562.56||91,181,148.91|193,680.23|-834,271.52|
|599,504,162.08||136,568,601.37|67,488,076.35|-1,024,381.80|
|51,968,081.77||11,307,988.02|5,412,428.94|-111,189.18|
|47,054,281.99||14,605,674.58|3,375,274.63|705,775.01|
|91,046,887.17||35,967,981.97|8,197,692.88|594,964.98|
|2,622,031,198.38|||||
|1,471,202,805.64|||||
|950,660,042.67|||||
|51,657,658.44|||||
|46,523,409.33|||||

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|汇率变动影响|
|101,987,282.30||||
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|-||||
|2,622,031,198.38||||
|1,471,202,805.64||||
|950,660,042.67||||
|51,657,658.44||||
|46,523,409.33||||
|101,987,282.30||||

注：本年计提的折旧额为 286,747,411.06元，购买使用过的固定资产的折旧额为 2,883,983.79元。本年由在建工程转入固定资产原价为 889,466,172.60元。
（2）本期末无所有权受到限制的固定资产情况；
（3）本期末无暂时闲置的固定资产；
（3）本期末通过经营租赁租出的固定资产；
||
|-|
|年末账面价值|
|18,196.37|
|18,196.37|

（4）本期末无持有待售的固定资产情况；
（5）本期末未办妥产权证书的固定资产情况。
|||
|-|-|
|未办妥产权证书的原因|预计办结产权证书的时间|
|暂未竣工结算，未完成验收|2014年|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
14、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|324,452,800.25|-|324,452,800.25|826,410,501.20|727,038.38|
|324,452,800.25|-|324,452,800.25|826,410,501.20|727,038.38|

（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本年增加数|本年转入固定资产数|其他减少数|
|1,583,660,000|50,524,696.70|26,423,761.43|43,742,199.73|-|
|811,530,000|3,386,998.57|1,689,762.38|1,570,042.61|-|
|1,106,716,671|106,202,843.94|47,942,635.98|113,314,135.80|34,821,081.61|
|913,850,000|72,616,196.68|23,415,636.69|45,640,324.23|10,928,647.77|
|938,430,000|139,945,718.71|113,265,992.19|199,524,316.70|44,311,230.20|
|-|453,007,008.22|369,594,550.41|485,675,153.53|104,035,869.47|
|5,354,186,671|825,683,462.82|582,332,339.08|889,466,172.60|194,096,829.05|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|工程投入占预算的比例（%）|工程进度|
|-|-|-|49.29|95%|
|-|-|-|75.00|100%|
|2,551,141.57|-|-|40.92|98%|
|3,379,392.99|-|-|84.32|95%|
|-|-|-|72.79|98%|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|5,930,534.56||||

注：重大重大在建工程的工程进度以实际进度为基础进行估计。
（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|727,038.38|-|727,038.38|-|
|727,038.38|-|727,038.38|-|

15、无形资产
（1）无形资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|汇率变动影响|
|921,028,656.05|42,540,449.55|9,224,341.35|-1,652,081.92|
|776,656,138.96|6,617,398.22|1,760,674.03|-1,013,212.96|
|32,865,818.14|12,029,232.19|7,463,667.32|-80,727.83|
|111,506,698.95|23,893,819.14|-|-558,141.13|
|108,199,436.48|23,612,887.30|7,615,015.10|33,874.52|
|53,747,289.41|17,100,301.53|151,347.78|-13,427.04|
|26,340,077.06|5,208,466.87|7,463,667.32|47,301.56|
|28,112,070.01|1,304,118.90|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|812,829,219.57|-|-|-|
|722,908,849.55|-|-|-|
|6,525,741.08|-|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|83,394,628.94|-|-|-|

注：①本年摊销金额为 23,612,887.30元。
②本年末无所有权受到限制的无形资产。
（2）开发项目支出
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少||
|||计入当期损益|确认为无形资产|
|4,816,950.48|-|-|4,816,950.48|
|4,816,950.48|-|-|4,816,950.48|

16、长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年摊销|其他减少|年末数|
|645,490.88|-|645,490.88|-||
|1,434,885.88|3,851,660.00|1,434,885.88|-|3,851,660.00|
|9,210,712.99|-|3,116,495.02|-|6,094,217.97|
|11,291,089.75|3,851,660.00|5,196,871.78|-|9,945,877.97|

17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损|递延所得税资产|
|117,557,934.05|694,632,552.69|67,406,192.22|
|110,506,184.64|706,674,254.56|104,703,559.12|
|1,094,007.09|5,666,666.07|1,569,364.83|
|54,014,313.38|254,211,103.29|58,535,389.45|
|684,639.81|2,754,935.94|110,930.55|
|154,476.68|617,906.72|101,015.42|
|32,795,052.54|104,167,518.51|16,124,486.39|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|8,335,806.04|55,572,040.27|8,591,343.78|
|2,249,764.33|9,968,805.51|2,249,764.33|
|15,885,539.39|105,903,595.93|9,928,836.78|
|343,277,717.95|1,940,169,379.49|269,320,882.87|

②已确认递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|
|4,213,382.41|28,089,216.07|9,477,571.74|
|219,488.40|1,463,256.00|144,566.50|
|4,432,870.81|29,552,472.07|9,622,138.24|

18、资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年计提|本年减少||
|||转回数|转销数|
|192,469,199.85|142,323,150.48|17,968,261.80|6,553,473.09|
|141,306,587.50|176,553,852.65|625,552.93|104,434,342.44|
|29,266,165.13|-|-|-|
|727,038.38|-|-|727,038.38|
|47,500,271.14|-|2,257,277.28|-|
|53,275,963.38|99,089,456.08|-|-|
|464,545,225.38|417,966,459.21|20,851,092.01|111,714,853.91|

注：1、坏账准备中，因经销商退出柳工销售渠道，本期个别认定的应收账款坏账准备金额为：70,805,706.30元
2、存货跌价准备中，本期二手机计提的跌价准备为：24,066,000.00元。
3、一年内到期的非流动资产减值准备中，本期租赁风险机个别认定的坏账准备金额为：52,597,650.67元。
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
19、短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末数|
|-|
|705,201,465.40|
|64,017,450.00|
|-|
|769,218,915.40|

（2）本期末无已到期未偿还的短期借款情况
20、应付票据
||
|-|
|年末数|
|1,303,211,271.28|
|1,303,211,271.28|

注：下一会计期间将到期的金额为 1,303,211,271.28元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
||
|-|
|年末数|
|2,331,816,558.45|
|22,171,384.41|
|7,576,850.91|
|3,118,549.85|
|2,364,683,343.62|

（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
详见附注九、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款主要为资产质保金。
（4）应付账款中包括外币余额如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|8,482,532.34|6.0969|51,717,151.42|18,062,320.35|6.2855|
|26,211,083.03|8.4189|220,668,486.92|19,733,853.36|8.3176|
|49,971.56|5.4301|271,350.57|-|-|
|-|-|-|24,225.60|5.1000|
|28,369,700.00|0.0578|1,639,768.66|34,658,350.00|0.0730|
|367,760.97|0.5740|211,094.80|-|-|
|20,987,428.21|0.0979|2,054,669.22|181,779,900.67|0.1136|
|34,475.44|1.6500|56,884.48|216,403.74|1.6966|
|49,203,892.99|2.0000|98,407,785.98|37,441,023.76|2.0100|

22、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|年末数|
|185,828,905.48|
|10,248,040.84|
|569,278.99|
|3,405,319.48|
|200,051,544.79|

（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明:公司账龄超过 1年的大于预收账款 14,222,639.31元，主要是预收国外客户货款。
（4）预收账款中包括外币余额如下：
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|4,772,845.94|6.0969|29,099,564.41|6,035,996.80|6.2855|
|1,233,893.96|8.4189|10,388,029.86|1,157,617.47|8.3176|
|113,407.64|5.4301|615,814.83|-|-|
|97.34|4.7900|466.26|-|-|
|2,471,531.16|0.5740|1,418,658.89|3,331,181.02|0.5740|
|9,763,965.94|0.0979|955,892.27|15,964,386.84|0.1136|
|335,246.36|1.6500|553,156.49|375,403.51|1.6966|
|7,226,200.00|2.0000|14,452,400.00|9,056,200.00|2.0100|

23、应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|17,540,490.24|763,937,921.34|768,066,915.24|
|1,623,108.22|67,615,553.91|66,897,088.78|
|1,313,836.12|143,175,965.97|144,321,954.24|
|360,411.52|34,642,553.43|34,658,069.96|
|1,017,611.72|20,888,475.70|20,767,223.80|
|-|8,532,616.73|8,289,390.23|
|-|-|-|
|582,799.61|393,297.81|703,440.26|
|22,438,257.43|1,039,186,384.89|1,043,704,082.51|

注：①应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0元。
○2应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：公司应付职工薪金 13,411,496.34元，预计发放时间为 2014年4月30日之前
24、应交税费
项目 年末数 年初数
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|年末数|
|-389,822,866.12|
|1,479,498.30|
|247,841.40|
|7,189,108.78|
|2,801,590.77|
|1,915,869.22|
|317,204.70|
|7,214,479.93|
|1,030,086.42|
|3,318,766.01|
|1,130,864.47|
|219,464.58|
|-362,958,091.54|

25、应付利息
||
|-|
|年末数|
|105,370,967.70|
|14,762,975.97|
|120,133,943.67|

26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||
|-|
|年末数|
|1,325,252,846.05|
|515,785,874.53|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|2,338,038.31|
|2,523,447.65|
|1,845,900,206.54|

（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注九、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款主要为经销商租赁业务保证金。
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
||
|-|
|年末数|
|51,213,960.00|
|27,605,599.38|

（5）预收账款中包括外币余额如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|790,770.68|6.0969|4,821,249.76|992,110.19|6.2855|
|25,153.84|8.4189|211,767.66|1,721,576.41|8.3176|
|112,435.00|5.4301|610,533.29|176,435.00|6.5363|
|9,140.46|4.7900|43,782.80|-|-|
|724,075.26|2.5600|1,853,632.67|1,221,784.53|3.0400|
|10,323,631.45|0.0979|1,010,683.52|18,318,767.96|0.1136|
|164,544.48|1.6500|271,498.39|-|-|

27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
||
|-|
|年末数|
|683,722,980.27|
|683,722,980.27|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
||
|-|
|年末数|
|600,000,000.00|
|6,096,900.00|
|77,626,080.27|
|683,722,980.27|

②金额前五名的一年内到期的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2012-8-28|2014-8-27|4.60|人民币|-|200,000,000.00|-|
|2012-9-25|2014-9-19|5.54|人民币||190,000,000.00||
|2012-9-25|2014-9-19|5.54|人民币||95,000,000.00||
|2012-9-25|2014-9-15|5.54|人民币||95,000,000.00||
|2010-10-20|2014-12-15|5.76|人民币||20,000,000.00||
||||||600,000,000.00||

28、其他流动负债
||
|-|
|年末数|
|16,752,298.02|
|16,752,298.02|

29、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 年末数 年初数
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|1,380,000,000.00|
|1,177,576,261.66|
|95,872,920.65|
|683,722,980.27|
|1,969,726,202.04|

②金额前五名的长期借款
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|利率（%）|币种|年末数|||
|||||外币金额|本币金额|外币金额|
|2013-12-10|2016-6-10|4.20|人民币|-|600,000,000.00|-|
|2013-9-17|2015-9-16|4.60|人民币|-|300,000,000.00|-|
|2013-6-21|2015-6-21|4.20|人民币|-|200,000,000.00|-|
|2012-8-28|2014-8-27|4.60|人民币|-|200,000,000.00|-|
|2013-1-31|2015-1-30|4.60|人民币|-|200,000,000.00|-|
||||||1,500,000,000.00||

30、应付债券
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初应付利息|本年应付利息|本年已付利息|年末应付利息|
|100元/张|2011.7.20|5年|3亿|7,200,000.00|16,200,000.00|16,200,000.00|7,200,000.00|
|100元/张|2011.7.20|7年|17亿|44,200,000.00|99,450,000.00|99,450,000.00|44,200,000.00|
|100元/张|2012.3.14|5年|13亿|53,970,967.74|67,600,000.00|67,600,000.00|53,970,967.70|
||||33亿|105,370,967.74|183,250,000.00|183,250,000.00|105,370,967.70|

注：一期债券品种一发行金额为 3亿元，于 2014年投资者持有债券赎回权以及债券发行人上调票面利率选择权。
31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|年末数|
|148,588,788.59|
|632,421.26|
|149,221,209.85|

32、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|2,995,193.21|-|240,823.81|2,754,369.40|
|2,995,193.21|-|240,823.81|2,754,369.40|

33、预计负债
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|57,275,625.18|-|1,703,584.90|
|59,184,536.14|-|1,834,477.02|
|116,460,161.32|-|3,538,061.92|

34、其他非流动负债
||
|-|
|年末数|
|326,943,658.68|
|326,943,658.68|

注：公司本期末政府补助共计444,816,296.48元。其中：与收益相关的政府补助101,120,339.78元，计入―营业外收入—政府补助利得‖；与资产相关的政府补助余额343,695,956.70元，计入―递延收益‖：其中，预计一年内将转入利润表的为16,752,298.02元，在资产负债表中的―其他流动负债‖项目列示。
其中，递延收益明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末余额|
|197,453,969.61|14,818,400.00|48,582,534.00|-|163,689,835.61|
|55,512,989.88|300,000.00|1,050,530.13|-|54,762,459.75|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|38,098,783.69|13,760,000.00|7,888,954.79|-|43,969,828.90|
|4,520,000.00|-|321,366.16|-|4,198,633.84|
|87,571,931.22|500,000.00|10,996,732.64|-|77,075,198.58|
|383,157,674.40|29,378,400.00|68,840,117.71|-|343,695,956.69|

35、股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初数||本年增减变动（+ -）||||||
|金额|比例|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|15,015,904|1.3345|-|-|-|5,301|5,301|15,021,205|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|15,000,000|1.3331|-|-|-|-|-|15,000,000|
|15,904|0.0014|-|-|-|5,301|5,301|21,205|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|15,904|0.0014|-|-|-|5,301|5,301|21,205|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,110,226,232|98.6655|-|-|-|-5,301|-5,301|1,110,220,931|
|1,110,226,232|98.6655|-|-|-|-5,301|-5,301|1,110,220,931|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1,125,242,136|100|-|-|-|-|-|1,125,242,136|

36、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|3,510,459,864.82|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|10,151,410.26|-|-|
|3,520,611,275.08|-|-|

37、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|706,058,386.53|-|-|
|706,058,386.53|-|-|

注：法定盈余公积已提足
38、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
|||
|-|-|
|本年数|上年数|
|3,941,703,777.78|4,000,920,967.19|
|-|-|
|3,941,703,777.78|4,000,920,967.19|
|335,168,528.25|278,355,451.39|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|281,310,534.00|337,572,640.80|
|-|-|
|3,995,561,772.03|3,941,703,777.78|

（2）利润分配情况的说明
根据 2013年 5月 28日经本公司 2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.25元，按照已发行股份数 1,125,242,136股计算，共计 281,310,534元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况:
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
柳工无锡路面机械有限公司于 2013年度提取盈余公积 1,313,399.36元，其中归属于母公司的金额为 1,313,399.36元。
江苏柳工机械有限公司于 2013年度提取盈余公积 2,009,630.06元，其中归属于母公司的金额为 2,009,630.06元。
柳州柳工液压件有限公司于 2013年度提取盈余公积 152,897.90元，其中归属于母公司的金额为152,897.90元。
中恒国际租赁有限公司于 2013年度提取盈余公积 7,583,131.13元，其中归属于母公司的金额为 7,583,131.13元。
柳工机械股份有限公司职业培训学校于 2013年度提取盈余公积 16,012.24元，其中归属于母公司的金额为 16,012.24元。
柳工柳州传动有限公司于 2013年度提取盈余公积 1,252,737.57元，其中归属于母公司的金额为 1,252,737.57元。
39、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生数|
|12,512,856,463.01|
|71,830,993.75|
|12,584,687,456.76|
|9,913,706,018.67|
|70,671,148.81|
|9,984,377,167.48|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|12,512,856,463.01|9,913,706,018.67|12,613,926,545.06|
|12,512,856,463.01|9,913,706,018.67|12,613,926,545.06|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|8,846,778,224.07|6,968,728,291.53|8,983,402,659.23|
|3,221,747,563.87|2,822,467,153.73|3,077,875,602.44|
|444,330,675.07|122,510,573.41|552,648,283.39|
|12,512,856,463.01|9,913,706,018.67|12,613,926,545.06|

【注1】本期土石方机械数据统计口径发生变化，包括装载机、挖掘机、平地机、滑移转载机、两头忙、推土机，上期数据相应调整。
（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|10,072,192,796.89|7,868,770,981.29|10,142,606,026.10|
|2,440,663,666.12|2,044,935,037.38|2,471,320,518.96|
|12,512,856,463.01|9,913,706,018.67|12,613,926,545.06|

【注2】本期境外数据统计口径发生变化，不包含代理出口，上期数相应调整。
（5）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|632,818,033.28|
|1,299,029,307.09|

40、营业税金及附加
||
|-|
|本年发生数|
|27,054,095.50|
|20,219,433.67|
|621,908.00|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|17,122,578.09|
|88,435.14|
|65,106,450.40|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
||
|-|
|本年发生数|
|227,619,902.92|
|130,627,015.85|
|58,357,059.87|
|43,866,012.19|
|38,638,008.31|
|38,156,721.73|
|28,319,098.55|
|23,971,967.80|
|22,903,413.71|
|21,417,084.55|
|177,417,699.94|
|811,293,985.42|

42、管理费用
||
|-|
|本年发生数|
|292,091,957.27|
|180,596,586.65|
|47,557,497.48|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|47,775,014.59|
|49,054,305.18|
|40,781,124.11|
|25,563,802.89|
|19,775,740.85|
|13,758,151.71|
|13,509,195.13|
|115,507,520.44|
|845,970,896.30|

43、财务费用
||
|-|
|本年发生数|
|240,708,496.08|
|86,445,650.35|
|47,494,537.50|
|9,608,303.76|
|5,303,259.72|
|216,668,946.71|

44、资产减值损失
||
|-|
|本年发生数|
|123,204,991.16|
|119,912,223.67|
|-|
|-2,257,277.28|
|99,089,456.08|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
合计 339,949,393.63 125,074,178.7145、投资收益
（1）投资收益项目明细
||
|-|
|本年发生数|
|4,998,000.00|
|959,520.35|
|15,050.00|
|5,972,570.35|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年发生数|
|4,998,000.00|
|4,998,000.00|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|-17,451,101.51|-14,271,485.67|
|26,310,428.01|36,389,431.74|
|-1,076,480.13|-24,545.03|
|-5,813,502.13|-6,632,163.64|
|-123,068.63|-|
|-885,214.35|-|
|-1,540.91|-|
|959,520.35|15,461,237.40|

46、营业外收入
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|-1,939,938.75|6,798,016.03|
|-2,450,379.60【注】|6,798,016.03|
|510,440.85|-|
|101,120,339.78|90,281,243.65|
|-|40,784,447.76|
|5,558,186.48|6,587,423.18|
|104,738,587.51|144,451,130.62|

【注】原已处置的房产由于产权过户障碍未能实现转让，原已确认的营业外收入原口径冲回。
其中，政府补助明细：
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|52,100,884.94|30,922,050.52|
|13,256,673.90|24,784,383.25|
|11,399,957.52|12,033,307.95|
|4,483,066.16|4,138,218.63|
|2,050,530.13|9,050,530.12|
|17,829,227.14|9,352,753.18|
|101,120,339.78|90,281,243.65|

47、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|4,513,958.76|213,330.37|
|4,513,958.76|213,330.37|
|1,529,765.30|2,181,228.65|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||
|-|-|
|2,428,797.38|882,246.67|
|687,722.45|117,616.55|
|9,160,243.89|3,394,422.24|

48、所得税费用
||
|-|
|本年发生数|
|171,625,472.41|
|-80,552,690.16|
|91,072,782.25|

49、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|基本每股收益|稀释每股收益|基本每股收益|
|0.2979|0.2979|0.2474|
|0.2257|0.2257|0.1408|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
||
|-|
|本年发生数|
|335,168,528.25|
|335,168,528.25|
|-|
|253,926,936.17|
|253,926,936.17|
|-|

②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
||
|-|
|本年发生数|
|1,125,242,136.00|
|-|
|-|
|1,125,242,136.00|

50、其他综合收益
||
|-|
|本年发生数|
|-|
|-|
|-|
|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|本年发生数|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-15,053,413.43|
|-|
|-15,053,413.43|
|-|
|-|
|-|
|-15,053,413.43|

51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|84,951,393.53|
|56,118,946.89|
|219,344,539.63|
|25,427,720.06|
|385,842,600.11|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|本年发生数|
|796,807,305.77|
|191,634,076.85|
|988,441,382.62|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|9,048,357.91|
|9,048,357.91|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|91,756,954.62|
|91,756,954.62|

（5）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|-|
|-|

52、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|本年金额|
|331,798,748.54|
|339,949,393.63|
|286,747,411.06|
|23,612,887.30|
|5,196,871.78|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|本年金额|
|2,721,162.47|
|3,732,735.04|
|-|
|244,465,543.32|
|-5,972,570.35|
|-73,956,835.08|
|-5,189,267.43|
|465,333,104.97|
|452,313,190.50|
|-987,307,212.16|
|-|
|1,083,445,163.59|
|-|
|-|
|-|
|4,176,617,147.29|
|3,547,629,804.89|
|-|
|-|
|628,987,342.40|

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本年金额|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|本年金额|
|-|
|-|
|-|
|25,606,851.04|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|1,140,000.00|
|-|
|1,140,000.00|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

（3）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末数|
|4,176,617,147.29|
|112,165.29|
|4,176,504,982.00|
|-|
|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,176,617,147.29|

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|国有独资|广西柳州|王晓华|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本企业的持股比例（%）|母公司对本企业的表决权比例（%）|本企业最终控制方|
|56,348万元|34.98|34.98|广西壮族自治区国有资产管理委员会|

2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、15、长期股权投资（5）。
4、本公司的其他关联方情况
||
|-|
|与本公司关系|
|本公司母公司的子公司|
|本公司母公司的子公司|
|本公司母公司的子公司|
|本公司母公司的子公司|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|本公司母公司的托管企业|
|本公司母公司的托管企业|
|本公司母公司的子公司|
|本公司母公司的子公司|
|本公司母公司的子公司|
|本公司母公司的孙公司|

5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
单位：万元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|专用变速箱、驱动桥|参照产品生产成本及国际市场价格，由供需双方商定|16,506.13|1.7664|18,537.02|
|前中梁、右后支撑、机加件及配套劳务等|根据市场价格，由供需双方商定|-|-|1,996.73|
|前中梁、右后支撑、机加件及配套劳务等|根据市场价格，由供需双方商定|13,094.96|1.4014|12,091.91|
|配重等铸件|根据市场价格，由供需双方商定|-|-|13.72|
|搅拌车、搅拌站等|根据市场价格，由供需双方商定|7,607.45|0.8141|2,841.40|
|润滑油、脂、冷却液等|根据市场价格，由供需双方商定|12,757.30|1.3652|32,433.20|
|协议工劳务|根据市场价格，由供需双方商定|14,236.35|1.5235|16,585.98|
|泵车、搅拌站、拖泵、搅拌车等|根据市场价格，由供需双方商定|3,350.15|0.3585|5,268.71|
|桩工机械等|根据市场价格，由供需双方商定|32,642.50|3.4932|16,448.50|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|空调、暖风机等|根据市场价格，由供需双方商定|1,993.39|0.2133|189.45|
|柴油机|根据市场价格，由供需双方商定|20,558.94|2.2001|-|
|润滑油、脂、冷却液等|根据市场价格，由供需双方商定|19,910.22|2.1307|-|

（2）出售商品/提供劳务的关联交易
单位：万元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价原则及决策程序|本年发生额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|铸件、毛坯件预处理及零部件热处理等|根据市场价格，由供需双方商定|3,591.46|0.3274|4,014.48|
|废钢|根据市场价格，由供需双方商定|-|-|26.13|
|配套件|根据市场价格，由供需双方商定|-|-|131.58|
|配套件|根据市场价格，由供需双方商定|878.19|0.0003|396.56|
|运输服务|根据市场价格，由供需双方商定|604.63|0.0551|949.75|
|运输服务|根据市场价格，由供需双方商定|653.57|0.0596|2,095.12|
|925平台总成|根据市场价格，由供需双方商定|3.57|0.0003|103.31|
|运输服务|根据市场价格，由供需双方商定|230.84|0.0210|-|

6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
项目名称 年末数 年初数
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|4,744,918.98|-|6,783,804.48|
|1,229,578.29|-|9,080.84|
|31,523,643.59|||
|-|-|17,091.84|
|3,584,543.63|-|3,579,923.57|
|18,770.17|-|15,521,585.73|
|41,101,454.66|-|25,911,486.46|
|1,522.00|-|-|
|1,522.00|-|-|
|602,452.92|-|589,415.54|
|-|-|5,000,000.00|
|602,452.92|-|5,589,415.54|

（2）关联方应付、预收款项
||
|-|
|年末数|
|16,070,486.36|
|33,548,544.71|
|20,010,221.16|
|2,624,169.90|
|13,932,020.00|
|3,379,569.70|
|17,786,288.00|
|59,934,329.69|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|年末数|
|1,076,308.45|
|168,361,937.97|
|3,982,165.59|
|26,077.07|
|4,008,242.66|
|426,894.83|
|37,000.00|
|4,694,503.05|
|8,000,000.00|
|8,310,000.00|
|21,468,397.88|

九、或有事项
1、本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的综合授信额度，专项用于本公司经销商开立银行承兑汇票，本公司经销商利用上述协议项下的银行承兑汇票购买公司的各类工程机械，在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额票款时，其仍未销售的库存工程机械，由本公司按照协议规定承担相应的回购责任，并及时将购买款项划入指定帐户。截至 2013年 12月 31日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为 374,735,800元，其中光大银行 209,675,800元，交通银行 34,640,000元，其他银行 130,420,000元。目前本期尚未发生回购事项。
2、根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公司的经销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户在贷款期限内
连续 3个月未能按时、足额归还银行贷款本息，或贷款最后到期仍未能足额归还本息，或放
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款 90天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本公司承担回购义务。截至 2013年12月 31日，该协议项下贷款余额 47,962,500元。其中光大银行 4,159,900元，中国银行 41,353,900元，其他银行2,448,700元。
3、截止2013年12月31日，公司未结清的信用证及保函余额如下：
一、信用证余额
||||
|-|-|-|
|美元USD|欧元EUR|日元JPY|
|210,200.00|290,750.00|9,744,000.00|
|2,821,034.00|-|808,621,814.00|
|1,661,546.00|-|326,792,800.00|
|195,660.00|1,810.71|31,522,800.00|

二、保函余额
||||
|-|-|-|
|美元USD|欧元EUR|日元JPY|
|34,528,004.68|662,832.45|-|
|-|-|-|

4、公司报告期内的重大诉讼事项。
（1）公司以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼事项：
①花旗银行（中国）有限公司广州分行诉公司普通外汇远期买卖交易纠纷案。
公司于2012年3月27日披露2012-23号―柳工重大诉讼事项公告‖。2012年3月23日，本公司收到广州市中级人民法院受理花旗银行（中国）有限公司广州分行诉本公司普通外汇远期买卖交易纠纷一案的法律文书。该案于 2013年 10月 23日开庭审理，但法院尚未做出判决。至本报告发布之日，该重大诉讼事项未有其他进展。
②公司诉内蒙古锡林浩特市金鑫工程机械有限责任公司、金库福和陈秀英欠款纠纷案。
公司在 2013年 4月 2日披露的 2012年年报第五章重大事项中披露了该案的相关情况， 2013年3月12日公司收到广西柳州市柳南区人民法院发出的《受理案件通知书》，法院正式受理此案。2013年5月29日双方在诉讼中达成和解协议，和解协议中金鑫工程机械有限责
任公司、金库福和陈秀英同意向公司偿还 3,400万欠款。至本报告发布之日，被告共计向我
公司还款 1710万元，双方正就剩余欠款的归还事项在做进一步协商中。至本报告发布之日，
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
该重大诉讼事项未有其他进展。
③柳州柳工挖掘机有限公司（以下简称―柳挖公司‖）诉安徽华柳柳工工程机械销售服务有限公司（以下简称―安徽华柳‖）、叶凤琦、姚定强、许安平、范照勇、张利和盛立新买卖合同纠纷一案。
公司于 2013年 4月 13日披露 2013-08号―关于柳挖公司诉经销商安徽华柳的重大诉讼事项公告‖。柳挖公司于 2013年 4月 10日收到柳州市柳江县人民法院发出的《案件受理通知书》。2013年12月3日柳州中院做出级别管辖终审裁定，该案由柳江县人民法院移送至柳州中院审理，目前尚未开庭审理，正按相关法律程序进行。至本报告发布之日，该重大诉讼事项未有其他进展。
④中恒国际租赁有限公司诉安徽华柳柳工工程机械销售服务有限公司、叶凤琦、姚定强、许安平、范照勇、张利和盛立新买卖合同纠纷一案。
公司在 2013年8月 27日披露的 2013年半年报第五章重大事项中披露了该案的相关情况，至本报告发布之日，该重大诉讼事项未有其他进展。
⑤柳州柳工挖掘机有限公司（以下简称―柳挖公司‖）诉江苏建宸柳工机械有限公司（以下简称―江苏建宸‖）、孙斌、梅银芳、张利等买卖合同纠纷一案。
公司在2013年10月27日披露的2013年第三季度报告第三节重要事项中披露了该案的相关情况，至本报告发布之日，该重大诉讼事项未有其他进展。
（2）公司报告期内发生的重大诉讼事项。
①柳工常州挖掘机有限公司（以下简称―柳工常挖‖）与上海杰联建设工程有限公司（以下简称―上海杰联‖）于2010年7月17日签订《建设工程施工合同》，由上海杰联承建柳工常挖的工程项目，后双方因工程竣工结算产生纠纷。柳工常挖于2013年10月 8日收到原告上海杰联的起诉状，原告上海杰联要求柳工常挖支付工程款人民币 1400万元并承担逾期付款利息。该案于 2013年12月 4日在常州中级法院开庭审理，但法院尚未做出判决。至本报告
发布之日，该重大诉讼事项未有其他进展。
②甘肃桂柳柳工机械设备有限公司（以下简称―甘肃桂柳‖）为本公司产品经销商，双方存在买卖合同关系，刘民、陈霈、陈志刚、芦建西、莫圣旭五人系买卖合同关系中甘肃桂柳的连带保证人。截止 2013年 12月 27日甘肃桂柳尚欠本公司 25,701,975.15元货款，因经多
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
次催收无果，本公司于 2013年 12月 30日向柳州中院提起诉讼，柳州中院于 2014年 1月 14日正式受理此案后将该案指定柳南区法院管辖。该案已完成财产保全工作，但尚未开庭审理。至本报告发布之日，该重大诉讼事项未有其他进展。
十、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后至报告批准报出日，公司新增贷款 149,880,000.00元、还款 297,282,684.59元，未发生商业汇票贴现；为发生重大销售退回事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014年3月28日，本公司第七届董事会召开第三次会议，批准 2013年度利润分配预案，即以2012年度末总股本 1,125,242,136股为基数，董事会拟对公司 2013年度实现的可供股东分配利润按每10股派2.5元（含税）进行分配，分配现金股利人民币281,310,534.00元。
3、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第 40号——合营安排》，要求自2014年7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014年 7月 1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
十一、其他重要事项说明
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
（1）以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
1年以内（含1年） 3,042,023,397.071年以上2年以内（含2年） 2,423,879,205.322年以上3年以内（含3年） 590,233,890.683年以上 32,950,235.03合计 6,089,086,728.10（2）未实现融资收益的余额，以及分配未实现融资收益所采用的方法。例如：于 2013年 12月 31日，未实现融资收益的余额为人民币 804,386,951.25元（2012年 12月 31日：人民币 629,515,433.01元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
有关通过经营租赁租出固定资产类别情况，详见附注七、17、（5）。
3、其他
（1）公司董事会于2013年08月24日召开第六届第三十三次会议（柳工股董字(2013)第 18-3号）审议通过《关于与柳州五菱汽车工业有限公司成立合资公司的议案》。同意公司与柳州五菱汽车工业有限公司按50%：50%的出资比例成立柳州威翔机械有限公司。该公司首期注册资金 5,000万元人民币，双方各出资 2,500万元人民币。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|1,616,821,557.19|69.46|103,780,874.29|
|709,667,739.44|30.49|32,270,578.42|
|2,326,489,296.63|99.95|136,051,452.71|
|1,265,223.81|0.05|1,265,223.81|
|2,327,754,520.44|100.00|137,316,676.52|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|39,817,445.68|2.18|14,864,143.45|
|1,215,517,377.24|66.68|78,355,355.68|
|567,147,436.09|31.11|20,371,254.42|
|1,782,664,813.33|97.79|98,726,610.10|
|484,017.20|0.03|484,017.20|
|1,822,966,276.21|100.0|114,074,770.75|

（2）应收账款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,132,906,883.15|91.63|1,685,299,467.23|
|111,255,058.38|4.78|78,984,100.67|
|41,141,586.05|1.77|17,340,634.97|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|13,456,372.05|0.58|12,488,040.13|
|7,746,837.81|0.33|19,951,198.78|
|21,247,783.00|0.91|8,902,834.43|
|2,327,754,520.44|100.00|1,822,966,276.21|

（3）坏账准备的计提情况
①本期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|1,461,172,041.01|90.37%|73,058,602.05|1,116,206,449.24|91.83%|
|109,589,338.89|6.78%|10,958,933.89|69,662,726.36|5.73%|
|31,747,211.74|1.96%|9,524,163.52|8,640,900.99|0.71%|
|4,416,393.35|0.27%|2,208,196.68|10,959,849.15|0.90%|
|6,218,646.83|0.38%|4,353,052.78|8,469,619.33|0.70%|
|3,677,925.37|0.23%|3,677,925.37|1,577,832.17|0.13%|
|1,616,821,557.19|100.00%|103,780,874.29|1,215,517,377.24|100.00%|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
||
|-|
|账面余额|
|709,667,739.44|
|709,667,739.44|

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|
|897,979.09|100|897,979.09|
|340,244.72|100|340,244.72|
|27,000.00|100|27,000.00|
|1,265,223.81||1,265,223.81|

（4）本年无转回或收回情况
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|3,378,743.83|已胜诉，对方公司已无资产执行|
|货款|1,813,447.11|预计无法收回|
|货款|136,059.00|预计无法收回|
|货款|116,772.48|经销商破产注销，无法收回|
|货款|86,000.00|经销商破产注销，无法收回|
|货款|13,605.16|预计无法收回|
||5,544,627.58||

（5）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（6）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|54,509,472.78|1年以内|
|非关联方|48,244,284.38|1年以内|
|非关联方|45,188,308.14|1年以内|
|非关联方|36,253,316.92|1年以内|
|非关联方|36,252,857.14|半年以内|
||220,448,239.36||

（7）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|本公司的参股公司|2,573,008.05|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|本公司的参股公司|198,336.36|
|本公司的参股公司|29,573,825.71|
||32,345,170.12|

（8）根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》无终止确认的应收账款情况（9）报告期内无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额（10）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|104,107,298.35|6.0969|634,731,787.31|85,165,166.64|6.2855|
|4,968,754.33|8.4189|41,831,445.83|7,843,343.75|8.3176|
|1,779,320.00|5.4301|9,661,885.53|2,497,344.00|6.6563|

2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|30,542,740.19|1.15|1,842,128.17|
|2,617,897,060.31|98.85|311,175.00|
|2,648,439,800.50|100.00|2,153,303.17|
|-|-|-|
|2,648,439,800.50|100.00|2,153,303.17|

（续）
种类 年初数
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|18,457,700.44|0.69|1,115,718.54|
|2,663,844,592.74|99.31|311,175.00|
|2,682,302,293.18|100.00|1,426,893.54|
|-|-|-|
|2,682,302,293.18|100.00|1,426,893.54|

（2）其他应收款按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|2,646,632,481.40|99.93|2,680,322,406.34|
|507,107.20|0.02|1,122,779.97|
|778,154.05|0.03|544,874.15|
|209,882.85|0.01|1,057.70|
|1,000.00|0.00|311,175.00|
|311,175.00|0.01|-|
|2,648,439,800.50|100.00|2,682,302,293.16|

（3）坏账准备的计提情况
①本报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例||金额|比例|
|29,046,596.09|95.10|1,452,329.80|16,788,988.60|90.96|
|507,107.20|1.66|50,710.72|1,122,779.97|6.08|
|778,154.05|2.55|233,446.22|544,874.15|2.95|
|209,882.85|0.69|104,941.43|1,057.70|0.01|
|1,000.00|0.00|700.00|-|-|
|30,542,740.19|100.00|1,842,128.17|18,457,700.42|100.00|

B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
||
|-|
|账面余额|
|2,617,897,060.31|
|2,617,897,060.31|

本报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（4）本年无转回或收回情况
（5）本报告期无实际核销的大额其他应收款情况
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况（7）其他应收款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|年限|
|非关联方|2,171,000.00|半年以内|
|非关联方|2,110,472.39|半年以内|
|非关联方|1,240,926.30|半年以内|
|非关联方|1,236,928.80|半年以内|
|非关联方|1,054,368.87|半年以内|
||7,813,696.36||

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
（8）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|本公司的参股公司|602,452.92|
||602,452.92|

（9）根据《企业会计准则第 23号—金融资产转移》报告期内无终止确认的其他应收款情况
（10）报告期内无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
（11）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|外币金额|汇率|折合人民币|外币金额|汇率|
|8,595,554.48|6.0969|52,406,236.11|163,961.65|6.2855|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|4,810,418,258.53|428,915,600.00|-|
|185,728,514.33|32,500,000.00|18,459,384.49|
|247,365,252.79|26,310,428.01|42,945,639.03|
|13,829,500.00|-|-|
|5,257,341,525.65|487,726,028.01|61,405,023.52|

（2）长期股权投资明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|成本法|359,998,892.90|359,998,892.90|-|
|成本法|97,514,988.29|97,514,988.29|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
|成本法|924,184,717.79|924,184,717.79|-|
|成本法|251,111,484.73|251,111,484.73|-|
|成本法|622,435,252.60|602,261,888.51|-|
|成本法|452,000,000.00|452,000,000.00|-|
|成本法|17,500,000.00|17,500,000.00|-|
|成本法|620,799,204.71|620,799,204.71|-|
|成本法|1,268,561.30|768,561.30|500,000.00|
|成本法|350,000,000.00|350,000,000.00|-|
|成本法|150,000,000.00|100,000,000.00|50,000,000.00|
|成本法|200,000,000.00|-|200,000,000.00|
|成本法|40,000,000.00|40,000,000.00|-|
|成本法|107,357,500.00|58,458,300.00|48,899,200.00|
|成本法|318,650,035.30|318,650,035.30|-|
|成本法|157,884,650.00|157,884,650.00|-|
|成本法|33,910,026.00|33,910,026.00|-|
|成本法|515,075,500.00|385,559,100.00|129,516,400.00|
|成本法|197,214.00|197,214.00|-|
|成本法|16,446,895.00|16,446,895.00|-|
|成本法|16,490,000.00|16,490,000.00|-|
|成本法|6,682,300.00|6,682,300.00|-|
|成本法|9,092,801.04|-|-|
||||-|
|权益法|200,000,000.00|185,728,514.33|-17,451,101.51|
|权益法|7,500,000.00||7,376,931.37|
|权益法|25,000,000.00||24,114,785.65|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|年初数|增减变动|
||||-|
|权益法|62,110,123.64|184,588,455.45|-9,745,228.76|
|权益法|6,000,000.00|5,833,777.27|-1,076,480.13|
|权益法|26,396.00|26,396.00|-|
|权益法|68,000,000.01|56,916,624.07|-5,813,502.13|
||||-|
|成本法|13,829,500.00|13,829,500.00|-|
||5,651,066,043.31|5,257,341,525.65|426,321,004.49|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|20,173,364.09|-|
|100|100|-|-|-|
|35|35|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|在被投资单位持股比例（%）|在被投资单位享有表决权比例（%）|在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本年计提减值准备|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|-|-|
|100|100|-|9,092,801.04|-|
|||-|-|-|
|50|50|-|-|-|
|50|50|-|-|-|
|50|50|-|-|-|
|||-|-|-|
|49|49|-|-|-|
|20|20|-|-|-|
|40|40|-|-|-|
|42|42|-|-|-|
|||-|-|-|
|10|10|-|-|-|
||||29,266,165.13|-|

（3）报告期内无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
（4）本报告期无未确认的投资损失情况
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生额|
|8,976,004,624.66|
|12,169,256.60|
|8,988,173,881.26|
|7,366,901,555.25|
|6,871,342.88|
|7,373,772,898.13|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|8,976,004,624.66|7,366,901,555.25|8,256,503,402.46|
|8,976,004,624.66|7,366,901,555.25|8,256,503,402.46|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|7,284,849,956.59|5,907,210,717.43|7,279,631,052.05|
|1,691,154,668.07|1,459,690,837.82|976,872,350.41|
|8,976,004,624.66|7,366,901,555.25|8,256,503,402.46|

（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|6,621,296,245.93|5,485,258,341.95|5,699,302,550.15|
|2,354,708,378.73|1,881,643,213.30|2,557,200,852.31|
|8,976,004,624.66|7,366,901,555.25|8,256,503,402.46|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
（5）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|1,330,948,373.53|
|1,237,970,240.39|

5、投资收益
（1）投资收益项目明细
||
|-|
|本年发生额|
|4,998,000.00|
|961,061.26|
|5,959,061.26|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-|
|-|
|-|
|-|
|4,998,000.00|
|4,998,000.00|

（3）按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|26,310,428.01|36,389,431.74|
|-1,076,480.13|-24,545.03|
|-5,813,502.13|-6,632,163.64|
|-17,451,101.51|-14,271,485.67|
|-123,068.63|-|
|-885,214.35|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
|||
|-|-|
|961,061.26|15,461,237.40|

6、现金流量表补充资料
||
|-|
|本年数|
|485,972,461.20|
|67,703,296.96|
|76,633,098.24|
|9,268,304.31|
|-|
|3,008,339.99|
|3,215,189.63|
|-|
|243,115,578.43|
|-5,959,061.26|
|1,237,791.22|
|-5,264,189.33|
|306,544,080.15|
|-785,108,033.42|
|422,839,833.60|
|-|
|823,206,689.72|
|-|
|-|
|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|本年数|
|3,439,334,579.91|
|2,555,150,666.33|
|-|
|-|
|884,183,913.58|

十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
||
|-|
|本年数|
|-6,453,897.51|
|-|
|101,120,339.78|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
||
|-|
|本年数|
|-|
|-|
|-|
|911,901.35|
|-|
|95,578,343.62|
|14,336,751.54|
|-|
|81,241,592.08|

注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|3.60|0.30|
|2.74|0.23|

注：（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、49。
广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|期末金额|期初金额|增减幅度（%）|
|324,452,800.25|825,683,462.82|-60.70|
|769,218,915.40|2,193,365,375.16|-64.93|
|1,303,211,271.28|809,576,360.23|60.97|
|683,722,980.27|1,551,433,320.41|-55.93|
|1,969,726,202.04|999,325,081.24|97.11|
|4,432,870.81|9,622,138.24|-53.93|
|-13,399,457.44|1,653,955.99|不适用|

（2）利润表项目
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|增减幅度（%）|
|339,949,393.63|125,074,178.71|171.80|
|5,972,570.35|16,976,287.40|-64.82|
|91,072,782.25|59,266,917.71|53.67|

（3）现金流量表项目
单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|本期金额|上期金额|增减幅度（%）|
|1,083,445,163.59|577,464,894.92|87.62|
|-301,619,198.86|-935,951,714.61|-67.77|
|-124,699,265.24|804,109,632.23|不适用|

广西柳工机械股份有限公司2013年度财务审计报告
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广西柳工机械股份有限公司二O一四年三月二十八日