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内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对截止2014年12月31日止公司内部控制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立、健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生实质性影响内部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作的总体情况
（一）内部控制评价工作范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
本次纳入评价范围的主要单位包括公司所有部室、分厂以及子公司、分公司。
纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计分别占公司合并财务报表资产总额和营业收入总额的90%以上。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、资金管理、采购与付款、资产管理、销售与收款、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通、内部审计与监督、信息披露等内容。公司重点关注以下高风险领域：资金管理、资产管理、采购与付款、销售与收款、筹资与投资等风险。
以上纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1、组织架构
公司根据国家有关法律法规、股东（大）会决议和公司章程,结合本企业实际，建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
公司结合发展战略、业务特点和内部控制要求等合理设置内部机构、明确职责权限。并对各机构的职能进行科学合理的分解,确定了具体岗位的名称、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求等。
2、发展战略
公司董事会是公司发展战略的决策机构,负责审批公司的战略规划;明确战略委员会的职责和议事规则，对战略委员会会议的召开程序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等作出规定，确保议事过程规范透明、决策程序科学民主。战略委员会应当组织有关部门对发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证，形成发展战略建议方案；公司通过健全发展战略的内部控制,为公司增强核心竞争力和持续发展能力,提高发展战略的科学性和执行力,为防范发展战略制定与实施中的风险提供了有力的保证。
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3、人力资源
公司重视人力资源建设,根据发展战略,结合人力资源状况和需求预测，建立了人力资源发展目标,制定了人力资源总体规划和能力框架体系,优化人力资源整体布局,明确人力资源的录(任)、包括董事、监事、高级管理人员和全体员工的引进、培养、使用、考核、激励、退出等管理要求,注重人才队伍的合理搭配和均衡发展；实现人力资源的合理配置,全面提升企业核心竞争力。
4、社会责任
企业应当重视履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。
5、企业文化
公司十分重视企业文化建设工作,通过内部各层级的有效沟通，加强对员工的文化教育和熏陶，全面提升员工的文化修养和内在素质。加强企业文化的宣传贯彻，确保全体员工共同遵守。提高员工对企业的信心和认同感,增强企业的凝聚力和竞争力,为公司的发展营造了良好的企业文化环境。
6、风险评估
公司按照企业内部控制管理手册的要求，结合公司业务等方面的实际情况，进一步完善公司风险管理机构、风险识别、风险评估、风险应对以及部门及人员的职责与权限等要素在内的系统风险评估管理机制。
公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。采取定性与定量相结合的方法，按风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。公司进行风险分析时，充分吸收了专业人员，组成风险分析团队，按照规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制。
7、资金管理
公司根据生产经营的实际需要，建立健全相应的内部控制制度，根据国家有关法律法规和监管制度的要求，设计科学合理、重点突出、便于操作的业务流程，
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制度,定期或不定期检查和评价资金活动情况,落实责任追究制度,确保资金安全和有效运行。
8、采购与付款
根据公司实际情况,完善了采购业务流程及相关管理制度。对采购计划的上报、合格供应商的审核及选择、招标采购业务流程及监督管理、采购价格审核、发票的审核确认、货物验收、货款支付等进行了规范。公司采购与付款管理采取不相容岗位的分离管理。在采购活动过程中，采取严格的流程控制及审批程序,确保了公司采购与付款的内部控制执行的有效性。
9、资产管理
公司制定了符合自身管理特点和需要的资产管理制度，明确规定了相关岗位职责权限和具体操作规程。各项资产统一由财务部核算，财务部对资产的管理履行会计监督职责。同时，实物资产归口管理部门负责建立实物管理台账，并指导各资产使用部门加强对实物资产的日常管理工作。公司对资金、往来款定期进行核对，对存货、固定资产等定期和不定期进行抽查盘点及全面盘点，并按照管理制度要求进行账实核对。内部审计部门通过专项审计工作检查公司在资产管理内部控制方面的执行情况，并监督相关部门不断完善资产管理。
10、销售与收款
公司通过对现行销售业务流程进行全面梳理，完善相关管理制度,对销售业务的主要环节进行了规范与控制,确定了适当的销售政策和策略,明确了各岗位的职责和权限,确保了不相容职位相分离。销售控制内容涵盖了销售计划制定、客户开发与信用管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、客户服务和会计系统控制等环节相关事项,与公司的销售实际情况相匹配,有效防范和化解经营风险。
11、财务报告
公司根据国家相关法律法规要求和自身实际情况,全面梳理财务部相关岗位职责和报告编制、对外提供和分析利用的业务流程,明确了财务报告各环节的职责分工和不相容岗位分离,客观、真实的反映企业财务状况和经营成果。
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公司财务报告的编制方法、程序、内容及对外提供的审批程序均严格遵循国家相关法规的要求,防范和化解企业法律责任，确保财务报告合法合规、真实完整。
对财务报告所披露的信息进行有效分析,并利用这些信息满足公司经营管理决策需要。
12、全面预算
公司制定了全面预算管理制度,明确了预算编制、审批、修订、执行、控制、考核、奖惩等各环节的职责任务、工作程序和具体要求。公司在建立和实施预算控制过程中,权责分配和职责分工清晰明了,机构设置和人员配备科学合理,确保了预算编制与调整的依据充分、程序规范、方案合理、方法科学。
在预算执行过程中，公司定期对预算执行情况进行分析，并根据分析结果及时采取改进措施，以确保预算的实现。
13、合同管理
公司明确了合同归口管理部门,制定了合同管理办法，明确了相关部门在合同管理过程中的职责权限、审批权限，合同签订的原则、签订的过程、变更与解除、重大合同的谈判、合同的管理、合同的评估以及责任追究等内容。同时,明确了合同管理过程中对相关人员的奖励及相关部门或人员承担的法律责任，合同订立严格按照授权进行审核审批，合同管理部门参与重大合同的谈判，提供法律风险分析；在合同履行过程中，相关部门按照合同管理办法的要求履行职责，合同管理部门根据需要为各生产业务部门积极提供法律支持，有效控制了合同管理过程中的风险，切实维护了公司的合法权益。
14、信息与沟通
公司高度重视信息系统在内部控制中的作用,根据内部控制要求,结合组织架构、业务范围、技术能力等因素,制定信息系统，加大投入力度,有序组织信息系统开发、运行与维护,优化管理流程,防范经营风险,全面提升公司现代化管理水平。
公司将内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的问题，得到及时报告并加以解决。
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15、内部审计与监督
公司制定了《内部审计制度》及相关管理细则，用以明确审计机构在公司治理结构中的地位，审计人员的基本素养和胜任能力要求，内审机构的职责权限以及具体工作流程。公司董事会下设内部审计部门，负责按照公司内部审计制度赋予的职责,依法独立开展公司内部审计，督查工作。定期或不定期对公司内部各部门、生产经营活动等进行审计、核查。对经济效益的真实性、合法性、合理性做出客观评价。对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查，并对监督检查中发现的内部控制重要缺陷,及时与管理层沟通并向董事会及审计委员会报告，对审计和检查过程中发现的问题督促被审计部门和单位整改，促进各部门、各分公司规范管理、规避经营风险。
16、信息披露
本公司严格按照证券法律法规,制订了《信息披露制度》，明确了公司重大信息的范围和内容，以及各部门沟通的方式、内容、时限和保密要求等相关的控制程序。董事长是公司信息披露的第一责任人;董事会秘书是信息披露的直接责任人,负责管理公司信息披露事务和投资者关系管理工作。公司证券部是公司信息披露事务的日常工作部门,在董事会秘书直接领导下,统一负责公司的信息披露事务。公司严格按照信息披露规定履行信息披露义务,真实、准确、及时、完整地披露有关信息,公平地对待所有股东,确保公司所有股东能够有平等的机会获得公司信息,提高了公司透明度。
上述纳入评价范围的业务和事项，以及公司重点关注的高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制缺陷认定标准组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制。研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
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对于财务报告内部控制缺陷,通过定性和定量的方法分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷。
1）董事、监事和高级管理人员舞弊行为。
2）注册会计师发现当前财务报告存在重大错误，而内部控制在运行过程中未能发现该错误。
3）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的,认定为重要缺陷。
1）沟通后的重大缺陷没有在合理的期间得到纠正；
2）控制环境无效；
3）公司内部审计职能和风险评估职能无效；
4）对于是否根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用的控制，以及对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制；
5）公司更正已公布的财务报告；
6）对公司有重大影响的其他事项。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
|||||
|-|-|-|-|
||重大缺陷|重要缺陷|一般|
|合并报表税前利润潜在错报|≥5%|1%（含）—5%|＜1%|
|合并报表总资产或销售收入潜在报错|≥1.5%|0.3%（含）—1.5%|＜0.3%|

2、非财务报告缺陷的认定标准
非财务报告缺陷的认定按定性标准和定量标准划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺
失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的
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情形。直接财务损失大于合并报表资产总额的0.5%，或已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷：受到国家政府部门处罚，但未对股份公司定期报告披露造成负面影响，或直接财务损失为合并报表资产总额的0.1%－0.5%之间（含本数）。
一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，该缺陷导致的直接财务损失小于合并报表资产总额的0.1%。
四、内部控制缺陷认定及整改情况
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司未发生与内部控制相关的重大事项。
我们注意到,内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。公司将按照上市公司的要求和先进企业的标准，继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。
包头明天科技股份有限公司董事会
二0一五年四月二十八日
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