北京东方雨虹防水技术股份有限公司二Ｏ一五年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 2-3
合并及公司资产负债表 4-5
合并及公司利润表 6
合并及公司现金流量表 7
合并及公司股东权益变动表 8-11
财务报表附注 12-115
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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传真+86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2016）第110ZA4185号北京东方雨虹防水技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京东方雨虹防水技术股份有限公司（以下简称东方雨虹公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2015年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东方雨虹公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东方雨虹公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方雨虹公司 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
致同会计师事务所 中国注册会计师任一优
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
梁轶男
中国·北京 二Ｏ一六年四月二十二日
合并及公司资产负债表
2015年12月31日
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|||期末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16|624,214,968.32368,953,305.602,082,081,140.5670,341,530.59120,651,947.51636,284,084.7041,385,162.183,943,912,139.4633,000,000.001,313,654,307.69164,938,013.96418,554,895.4822,907,822.645,485,089.9468,899,991.10112,707,419.562,140,147,540.376,084,059,679.83|397,071,162.91237,260,033.99874,325,395.15531,861,191.181,377,073,817.8441,565,921.391,707,195.993,460,864,718.451,637,390,695.6568,951,434.096,277,848.7250,055,136.852,364,442.4229,055,173.2111,953,764.871,806,048,495.815,266,913,214.26|969,218,480.5567,380.00256,643,613.741,542,413,536.9474,418,485.6972,416,865.68626,187,297.6829,854,682.943,571,220,343.2233,000,000.00902,689,727.65179,365,924.31261,322,803.0513,469,206.103,759,480.8243,246,812.97133,144,567.941,569,998,522.845,141,218,866.06||

合并及公司资产负债表（续）
2015年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、15五、29五、30五、31五、32五、33|6 22,816,164.232 7,600.001 10,361,096.593 68,196,388.722 88,266,569.222 8,950,167.311 37,434,222.006 ,825,171.823 ,062,900.003 85,980,178.561 ,951,920,458.453 ,843,039.465 9,868,250.046 3,711,289.502 ,015,631,747.958 30,693,439.001 ,364,793,419.795 3,445,290.008 6,174,849.451 ,838,194,156.274 ,066,410,574.512 ,017,357.374 ,068,427,931.886 ,084,059,679.83|458,946,816.2727,600.0088,264,296.111,157,884,494.16407,354,521.3913,113,153.8430,775,286.416,651,018.793,062,900.00421,948,463.112,588,028,550.088,058,000.048,058,000.042,596,086,550.12830,693,439.001,406,087,908.1953,445,290.0086,174,849.45401,315,757.502,670,826,664.142,670,826,664.145,266,913,214.26|560,195,426.93129,140,836.63271,766,098.22215,644,069.9723,008,288.46164,000,214.627,879,258.802,384,400.00286,235,716.261,660,254,309.893,363,039.4633,700,000.00702,108.4837,765,147.941,698,019,457.83416,326,636.001,811,466,627.4787,977,260.0079,740,153.981,197,983,028.813,417,539,186.2625,660,221.973,443,199,408.235,141,218,866.06|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2015年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、34五、34五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、42五、43五、43五、44十六、2十六、2|5 ,303,990,441.763 ,141,970,716.149 0,795,489.366 53,017,076.535 95,133,261.002 7,065,993.726 8,542,940.79-27,600.006 36,494.007 28,073,858.221 16,567,116.469 97,462.897 ,406,211.756 ,667,368.468 37,234,762.931 08,420,129.047 28,814,633.897 29,715,166.83-900,532.947 28,814,633.897 29,715,166.83-900,532.940 .890 .89|3,361,706,079.382,599,931,808.4112,963,013.82381,224,910.62270,742,815.2115,751,869.255,572,483.53-27,600.00-2,363,506.0073,128,072.545,469,700.21518,544.833,481,276.143,116,397.0275,116,496.6110,769,541.9564,346,954.6664,346,954.66|5 ,005,923,672.603 ,221,923,407.427 2,690,210.404 77,400,112.635 12,668,942.235 6,841,939.144 4,560,258.126 7,380.003 ,947,862.766 23,854,045.422 8,570,541.898 5,254.469 59,000.624 77,860.406 51,465,586.696 8,892,644.605 82,572,942.095 76,550,564.086 ,022,378.015 82,572,942.095 76,550,564.086 ,022,378.010 .750 .74|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2015年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、45（1）五、45（2）五、45（3）五、45（4）五、45（5）五、45（6）|5,694,704,779.1311,855,318.94233,221,721.195,939,781,819.263,664,453,291.76557,684,286.83517,388,148.78778,939,161.515,518,464,888.88421,316,930.383,000,000.001,832,416.2540,976,541.5545,808,957.80627,819,906.636,870,741.256,022,494.80640,713,142.68(594,904,184.88)850,446,141.5823,150,585.37873,596,726.95787,825,404.28119,704,796.31104,272,915.001,011,803,115.59(138,206,388.64)4,240,730.72(307,552,912.42)802,739,163.53495,186,251.11|3 ,838,459,510.672 02,125,010.264 ,040,584,520.932 ,368,113,206.742 71,040,730.821 96,118,030.831 ,032,066,356.743 ,867,338,325.131 73,246,195.80--2 ,421,153.338 ,319,815.281 0,740,968.612 5,759,887.653 31,500,000.006 ,022,494.803 63,282,382.45(352,541,413.84)-6 22,286,493.254 ,000,000.006 26,286,493.255 49,599,676.981 06,639,866.869,404,495.166 65,644,039.00(39,357,545.75)4,060,685.52(214,592,078.27)5 38,007,797.043 23,415,718.77|5 ,300,794,481.199 4,109.021 56,240,494.955 ,457,129,085.163 ,715,051,495.093 80,607,875.953 99,569,486.346 10,838,710.895 ,106,067,568.273 51,061,516.894 ,500,000.004 89,201.193 5,546,248.974 0,535,450.165 35,289,762.556 65,330.045 35,955,092.59( 495,419,642.43)1 ,260,163,380.071 ,394,070,000.002 1,786,951.712 ,676,020,331.781 ,848,340,000.001 26,613,658.673 3,800,410.122 ,008,754,068.796 67,266,262.995 6,723.675 22,964,861.122 79,774,302.418 02,739,163.53|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|416,326,636.00416,326,636.00414,366,803.00-1,959,833.00-1,959,833.00416,326,636.00416,326,636.00830,693,439.00|1,811,466,627.471,811,466,627.47-446,673,207.68-30,346,571.68-72,259,229.1841,912,657.50-416,326,636.00-416,326,636.001,364,793,419.79|69,010,890.001 8,966,370.0087,977,260.00-34,531,970.00-34,531,970.00-7,914,599.70-26,617,370.3053,445,290.00|||79,740,153.9879,740,153.986,434,695.476,434,695.476,434,695.4786,174,849.45|1,197,983,028.811,197,983,028.81640,211,127.46729,715,166.83-89,504,039.37-6,434,695.47-83,069,343.901,838,194,156.27||25,660,221.9725,660,221.97-23,642,864.60-900,532.94-22,742,331.66-22,742,331.662,017,357.37|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|其他||
|359,836,000.00359,836,000.0056,490,636.0056,490,636.0056,490,636.00416,326,636.00|543,102,807.16543,102,807.161,268,363,820.311,268,363,820.311,200,415,400.9667,948,419.351,811,466,627.47|86,836,053.1124,602,226.89111,438,280.00-23,461,020.00-23,461,020.00-5,641,743.11-17,819,276.8987,977,260.00|||57,317,916.5157,317,916.5122,422,237.4722,422,237.4722,422,237.4779,740,153.98|715,821,902.20715,821,902.20482,161,126.61576,550,564.08-94,389,437.47-22,422,237.47-71,967,200.001,197,983,028.81||19,350,445.9719,350,445.976,309,776.006,022,378.01287,397.99287,397.9925,660,221.97|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元本期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|416,326,636.00416,326,636.00414,366,803.00-1,959,833.00-1,959,833.00416,326,636.00416,326,636.00830,693,439.00|1,792,164,619.251,792,164,619.25-386,076,711.0630,249,924.94-5,098,483.4035,348,408.34-416,326,636.00-416,326,636.001,406,087,908.19|69,010,890.0018,966,370.0087,977,260.00-34,531,970.00-34,531,970.00-7,914,599.70-26,617,370.3053,445,290.00|||79,740,153.9879,740,153.986,434,695.476,434,695.476,434,695.4786,174,849.45|4 26,472,842.214 26,472,842.21-25,157,084.716 4,346,954.66-89,504,039.37-6,434,695.47-83,069,343.904 01,315,757.50|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
公司股东权益变动表
2015年度
编制单位：北京东方雨虹防水技术股份有限公司 单位：人民币元上期金额
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
|359,836,000.00359,836,000.0056,490,636.0056,490,636.0056,490,636.00416,326,636.00|524,788,616.04524,788,616.041,267,376,003.211,267,376,003.211,200,415,400.9666,960,602.251,792,164,619.25|86,836,053.1124,602,226.89111,438,280.00-23,461,020.00-23,461,020.00-5,641,743.11-17,819,276.8987,977,260.00|||57,317,916.5157,317,916.5122,422,237.4722,422,237.4722,422,237.4779,740,153.98|2 96,639,904.992 96,639,904.991 29,832,937.222 24,222,374.69-94,389,437.47-22,422,237.47-71,967,200.004 26,472,842.21|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
北京东方雨虹防水技术股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京东方雨虹防水技术股份有限公司(以下简称本公司)前身为北京东方雨虹防水技术有限责任公司，成立于1998年3月30日，注册资本300万元，由李卫国、李兴国、陈丁松三位自然人出资设立。
2000年10月12日，经北京市人民政府京政函[2000]126号《关于同意北京东方雨虹防水技术有限责任公司变更为北京东方雨虹防水技术股份有限公司的通知》批准，北京东方雨虹防水技术有限责任公司以2000年8月31日为基准日经审计后的净资产2,472.5万元，按照1：1的折股比例整体变更为北京东方雨虹防水技术股份有限公司。北京市工商行政管理局于2000年10月13日颁发了注册号为1100002604378的企业法人营业执照。
经本公司2007年第三次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的总股本 2,472.5万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送6股，共计送股1,483.5万股，送股后本公司总股本变更为3,956万元。
根据本公司2007年第四次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]927号文核准，于2008年9月1日采用网下向询价对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行1,320万股人民币普通股。经深圳证券交易所《关于北京东方雨虹防水技术股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2008]131号）同意，本公司发行的人民币普通股股票于2008年9月10日起在深圳证券交易所上市，股票简称“东方雨虹”，股票代码“002271”。本公司股票发行后的注册资本为人民币5,276万元。
经本公司2008年年度股东大会决议，以本公司2008年12月31日公司总股本5,276万股为基数，以资本公积金每10股转增股本5股，共计转增股本2,638万股，转增后本公司总股本变更为7,914万元。
经本公司2009年年度股东大会决议，以本公司2009年12月31日总股本7,914万股为基数，以资本公积金每10股转增股本10股，共计转增股本7,914万股，转增后本公司总股本变更为15,828万元。
根据本公司2010年第一次临时股东会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1816号《关于核准北京东方雨虹防水技术股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2010年12月29日非公开发行股票1,348万股，增发后本公司总股本变更为17,176万元。
经本公司2010年年度股东大会决议，以本公司2010年12月31日总股本17,176万股为基数，以资本公积金每10股转增股本10股，共计转增股本17,176万股，转增后本公司总股本变更为34,352万元。
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据本公司第四届董事会第二十七次会议决议、第五届董事会第五次会议决议、2013年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会确认备案《北京东方雨虹防水技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《限制性股票激励计划》），本公司向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）1,800万股（首次授予数量为1,730.20万股，预留69.80万股），扣除激励对象离职或个人原因放弃部分股票，本次《限制性股票激励计划》实际首次授予限制性股票的数量为1,631.60万股，每股面值1.00元，实际授予人数为311人，增发后本公司总股本变更为35,983.60万元。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第十四次会议决议，本公司向激励对象定向发行预留部分限制性人民币普通股（A股）69.80万股，每股面值 1.00元，增发后本公司总股本变更为36,053.40万元。
根据本公司2013年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]590号文《关于核准北京东方雨虹防水技术股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2014年8月8日非公开发行股票5,626.9553万股，增发后本公司总股本变更为41,680.3553万元。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票47.6917万股，按每股面值 1.00元进行回购注销，回购后的本公司总股本变更为人民币41,632.6636万元。
经本公司2014年年度股东大会决议，以本公司2014年12月31日总股本41,632.6636万股为基数，以资本公积金每10股转增股本10股，共计转增股本41,632.6636万股，转增后本公司总股本变更为83,265.3272万元。
本公司于2015年10月29日取得了变更后的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91110000102551540H。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第二十五次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票18.20万股，按每股面值 1.00元进行回购注销，该部分股票已于2015年8月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。截至2016年4月22日，本公司尚未完成企业法人营业执照的工商变更。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第二十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票177.7833万股，按每股面值1.00元进行回购注销，该部分股票已于2015年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。截至2016年4月22日，本公司尚未完成企业法人营业执照的工商变更。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会，同时设置了包括审计部、战略投资部、证券部、市场部、国际贸易部、销售部、财务部、风险监管部、采购供应部、人力资源部、办公室等在内的各职能部门。
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本公司及其子公司（以下简称”本集团”）业务性质和主要经营范围：制造防水材料、防腐材料、保温材料、建筑成套设备；防水材料、防腐材料、保温材料、建筑成套设备的技术开发、销售、技术服务；经营本企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；建筑防水工程专业承包。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第三十五次会议于2016年4月22日批准。
2、合并财务报表范围
本集团本年度纳入合并财务报表范围的子公司包括：北京东方雨虹防水工程有限公司（以下简称北京工程公司）、上海东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称上海技术公司）、徐州卧牛山新型防水材料有限公司（以下简称徐州卧牛山公司）、岳阳东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称岳阳公司）、锦州东方雨虹建筑材料有限责任公司（以下简称锦州公司）、昆明风行防水材料有限公司（以下简称昆明风行公司）、惠州东方雨虹建筑材料有限责任公司（以下简称惠州公司）、广东东方雨虹防水工程有限公司（以下简称广东工程公司）、天鼎丰非织造布有限公司（以下简称天鼎丰公司）、四川东方雨虹防水工程有限公司（以下简称四川工程公司）、北京东方雨虹地矿安全技术有限公司（以下简称地矿公司）、北京东方雨虹防水材料检测有限公司（以下简称检测公司）、江苏东方雨虹投资有限公司（以下简称江苏投资公司）、咸阳东方雨虹建筑材料有限公司（以下简称咸阳公司）、香港东方雨虹投资有限公司（以下简称香港投资公司）、芜湖卧牛山建筑节能材料有限公司（以下简称芜湖公司）、北京五洲图圆进出口贸易有限公司（以下简称五洲图圆公司）、唐山东方雨虹防水技术有限责任公司（以下简称唐山技术公司）、江苏卧牛山保温防水技术有限公司（以下简称江苏卧牛山公司）、华砂砂浆有限责任公司（以下简称华砂公司）、虹之网信息科技有限公司（以下简称虹之网公司）、天津东方雨虹防水工程有限公司（以下简称天津工程公司）、杭州东方雨虹建筑材料有限公司（以下简称杭州公司）、深圳东方雨虹防水工程有限公司（以下简称深圳工程公司）、泸州东方雨虹建筑材料有限公司（以下简称泸州公司）。
本年度新纳入合并范围的子公司有华砂公司、虹之网公司、天津工程公司、杭州公司、深圳工程公司、泸州公司等，详见附注六。
本集团合并范围及其变化情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、11、附注三、14、附注三、17和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
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对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
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（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
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测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项、纳入合并财单项计提坏账准备的理由 务报表范围内公司之间的应收款项因发生坏账可能性小，不计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法本公司合并报表
关联方组合 不计提范围内关联方
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 10012、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在途物资、建造合同形成的已完工未结算资产等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货（除工程用材料外）采用永续盘存制，工程用材料采用实地盘存制，每年末或中期报告终了，对工程用材料进行一次全面盘点，并根据盘点结果调整工程施工发生额。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
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当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 10-20 5 4.75-9.5机器设备 5-10 5 9.5-19运输工具 5-10 5 9.5-19其他 5-10 5 9.5-19其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
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本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注土地使用权 40-50 直线法
商标使用权 3-15 直线法
软件 15 直线法
专利权 15 直线法
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本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
19、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
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对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件【如服务期限条件或非市场的业绩条件】而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
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合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售商品收入确认的具体方法为在取得购买方签收的发运单作为风险报酬的转移时点确认销售商品收入。
本集团工程施工收入确认的具体方法为按照实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例即完工进度乘以合同总收入确认工程施工收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
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融资租赁中，在租赁开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
30、套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评价套期工具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。本集团预期该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时本集团会持续地对该等套期关系的有效性进行评估，以确定在其被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核算。
公允价值套期
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公允价值套期是指对本集团的已确认资产及负债、未确认的承诺，或这些项目中某部分的公允价值变动风险的套期，其中公允价值的变动是归属于某一特定风险并且会影响当期损益。对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，调整被套期项目的账面价值并计入当期损益；衍生金融工具则进行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益。
对于公允价值套期中的被套期项目，若该项目原以摊余成本计量的，则采用套期会计对其账面价值所产生的调整金额在其剩余期限内摊销计入当期损益。任何对被套期金融工具的账面价值进行的调整，按实际利率法摊销计入当期损益。摊销可以在调整起开始进行，但不应迟于被套期项目停止就所规避的风险调整其公允价值的时间。
当未确认的承诺被指定为被套期项目，则归属于该承诺所规避的风险的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得及损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本集团撤销套期关系的指定，本集团将终止使用公允价值套期会计。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本集团的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入股东权益的套期工具利得或损失转入当期损益。当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已直接计入股东权益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生。如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入股东权益中的套期工具的利得或损失转出，计入当期损益。
31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（2）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目 影响金额根据《企业会计准则解释第7号》，本公司
变更限制性股票在等待期内发放现金股利的
①基本每股收益 0.00会计处理和基本每股收益、稀释每股收益的 董事会审核
②稀释每股收益 0.01计算方法，本公司对上述会计政策变更采用
追溯调整法处理。
根据《企业会计准则解释第7号》，对于授
①其他应付款
53,445,290.00予限制性股票的股权激励计划会计处理，本
董事会审核 ②其他非流动负债 -35,120,160.30公司对上述会计政策变更采用追溯调整法处
③库存股 18,325,129.70理。
上述会计政策的累积影响数如下：
受影响的项目 本期 上期期初净资产 -- -24,602,226.89其中：留存收益 -- -净利润 - -库存股 -641,240.30 -5,635,856.89资本公积 - -其他综合收益 - -专项储备 - -期末净资产 -18,325,129.70 --其中：留存收益 - --（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
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增值税 应税收入 17营业税 应税收入 3、5城市维护建设税 应纳流转税额 1、5、7教育费附加 应纳流转税额 3、5企业所得税 应纳税所得额 252、税收优惠及批文
本公司于2014年10月30日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201411000433）。
根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即2014年至2016年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司徐州卧牛山公司于2013年12月3日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201332001181）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，徐州卧牛山公司自获得高新技术企业认定后三年内即2013年至2015年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司岳阳公司于2014年9月23日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201443000028）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，岳阳公司自获得高新技术企业认定后三年内即2014年至2016年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司江苏卧牛山公司于2014年10月31日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201432002176）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，江苏卧牛山公司自获得高新技术企业认定后三年内即2014年至2016年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司锦州公司于2015年6月1日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201521000069）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，锦州公司自获得高新技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司北京工程公司于2015年7月21日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201511000260）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，北京工程公司自获得高新技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司惠州公司于2015年10月10日获得广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
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GR201544006308）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，惠州公司自获得高新技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司之控股子公司上海技术公司于2015年10月30日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201531001015）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，上海技术公司自获得高新技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
本公司之全资子公司天鼎丰公司于2015年12月10日获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201537000177）。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，天鼎丰公司自获得高新技术企业认定后三年内即2015年至2017年企业所得税按15%计缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币 外币
折算率 人民币金额 折算率 人民币金额金额 金额
库存现金： - - 2,633,538.93 - - 373,602.76人民币 - - 2,633,537.05 - - 370,810.72美元 0.29 6.4936 1.88 456.90 6.1190 2,792.04银行存款： - - 449,543,150.42 - - 798,040,890.81人民币 - - 435,318,542.99 - - 798,009,014.99美元 118,496.55 6.4936 769,469.20 5,206.24 6.1190 31,856.98欧元 91,423.30 9.6159 879,117.31 0.94 7.4556 7.01港币 15,011,125.74 0.83778 12,576,020.92 15.00 0.7889 11.83其他货币资金： - - 172,038,278.97 - - 170,803,986.98人民币 - - 169,428,319.31 - - 170,803,986.98美元 401,928.00 6.4936 2,609,959.66
合计 - - 624,214,968.32 - - 969,218,480.55说明：截至2015年12月31日，本集团受到限制的货币资金包括：为开具银行承兑汇票而交付的保证金29,903,598.35元、保函押金74,476,029.06元、信用证押金22,147,240.43元、农民工工资保证金2,501,849.37元，合计129,028,717.21元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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项目 期末公允价值 期初公允价值交
易
性
金 - 67,380.00融
资
产
其中：衍生金融资产 - 67,380.00说明：根据本公司第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于开展沥青期货套期保值业务的议案》，本公司以自有资金开展沥青期货套期保值业务。
3、应收票据
种类 期末数 期初数银
行
承
56,516,284.45 30,604,662.43兑
汇
票
商业承兑汇票 312,437,021.15 226,038,951.31合计 368,953,305.60 256,643,613.74（1）期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额商业承兑汇票 39,173,519.16（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 199,580,551.96 -商业承兑汇票 - 141,807,645.074、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 期末数
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
2,294,054,426.71 99.82 211,973,286.15 9.24 2,082,081,140.56的应收账款
其中：账龄组合 2,294,054,426.71 99.82 211,973,286.15 9.24 2,082,081,140.56关联方组合 - - - - -组合小计 2,294,054,426.71 99.82 211,973,286.15 9.24 2,082,081,140.56单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 4,208,211.05 0.18 4,208,211.05 100.00 -应收账款
合计 2,298,262,637.76 100.00 216,181,497.20 9.41 2,082,081,140.56应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 - - - - -账款
按组合计提坏账准备
1,697,122,650.55 99.86 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94的应收账款
其中：账龄组合 1,697,122,650.55 99.86 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94关联方组合 - - - - -组合小计 1,697,122,650.55 99.86 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 2,354,629.35 0.14 2,354,629.35 100.00 -应收账款
合计 1,699,477,279.90 100.00 157,063,742.96 9.24 1,542,413,536.94说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 1,780,963,299.12 77.63 89,048,164.98 5.00 1,691,915,134.14
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 339,701,916.11 14.81 33,970,191.45 10.00 305,731,724.662至3年 83,911,571.06 3.66 25,170,837.72 30.00 58,740,733.343至4年 42,623,708.37 1.86 21,311,854.19 50.00 21,311,854.184至5年 21,908,471.14 0.95 17,526,776.90 80.00 4,381,694.245年以上 24,945,460.91 1.09 24,945,460.91 100.00 -合计 2,294,054,426.71 100.00 211,973,286.15 9.24 2,082,081,140.56期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 1,325,274,399.82 78.09 66,263,861.05 5.00 1,259,010,538.771至2年 235,251,262.72 13.86 23,525,126.26 10.00 211,726,136.462至3年 77,400,535.26 4.56 23,220,161.37 30.00 54,180,373.893至4年 28,591,843.81 1.69 14,295,921.92 50.00 14,295,921.894至5年 16,002,829.65 0.94 12,802,263.72 80.00 3,200,565.935年以上 14,601,779.29 0.86 14,601,779.29 100.00 -合计 1,697,122,650.55 100.00 154,709,113.61 9.12 1,542,413,536.94（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额56,907,499.33元，本期因非同一控制下合并天津工程公司转入坏账准备3,923,573.68元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 1,713,318.77说明：本集团本期核销的应收账款均为长期挂账、无法收回的非关联方销货款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额447,644,592.22元，占应收账款期末余额合计数的比例19.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额30,545,073.73元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 67,852,057.53 96.46 72,416,915.22 97.31
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 1,381,826.17 1.96 1,936,044.65 2.602至3年 1,054,375.07 1.50 12,254.00 0.023年以上 53,271.82 0.08 53,271.82 0.07合计 70,341,530.59 100.00 74,418,485.69 100.00说明：本集团1年以上的预付款项余额为 2,489,473.06元，均为未到结算期的预付采购款。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23,081,455.40元，占预付款项期末余额合计数的比例32.81%。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
136,798,057.41 98.61 16,146,109.90 11.80 120,651,947.51他应收款
其中：账龄组合 136,798,057.41 98.61 16,146,109.90 11.80 120,651,947.51关联方组合 - - - - -组合小计 136,798,057.41 98.61 16,146,109.90 11.80 120,651,947.51单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,923,286.46 1.39 1,923,286.46 100.00 -款
合计 138,721,343.87 100.00 18,069,396.36 13.03 120,651,947.51其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提
- - - - -坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
81,185,766.00 97.69 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68他应收款
其中：账龄组合 81,185,766.00 97.69 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68
关联方组合 - - - - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 81,185,766.00 97.69 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,923,286.46 2.31 1,923,286.46 100.00 -款
合计 83,109,052.46 100.00 10,692,186.78 12.87 72,416,865.68账龄组合按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 98,996,863.74 72.37 4,950,343.19 5.00 94,046,520.551至2年 17,582,366.35 12.85 1,758,236.62 10.00 15,824,129.732至3年 12,155,923.87 8.89 3,646,777.16 30.00 8,509,146.713至4年 3,797,423.02 2.78 1,898,711.51 50.00 1,898,711.514至5年 1,867,195.06 1.36 1,493,756.05 80.00 373,439.015年以上 2,398,285.37 1.75 2,398,285.37 100.00 0.00合计 136,798,057.41 100.00 16,146,109.90 11.80 120,651,947.51期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 56,573,319.73 69.69 2,828,665.97 5.00 53,744,653.761至2年 16,829,633.61 20.73 1,682,963.36 10.00 15,146,670.252至3年 4,070,291.70 5.01 1,221,087.51 30.00 2,849,204.193至4年 1,114,414.51 1.37 557,207.26 50.00 557,207.254至5年 595,651.18 0.73 476,520.95 80.00 119,130.235年以上 2,002,455.27 2.47 2,002,455.27 100.00 -合计 81,185,766.00 100.00 8,768,900.32 10.80 72,416,865.68（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额7,376,209.58元,本期收回以前年度核销的坏账准备金额1,000元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额押金、质保金、保证金 76,415,412.61 40,292,177.79往来款 18,815,369.90 16,632,304.68项目借款 22,410,159.51 15,118,052.34备用金 12,903,164.10 8,579,908.85
其他 8,177,237.75 2,486,608.80
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 138,721,343.87 83,109,052.46（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
北京实业开发总公司 履约保证金 20,000,000.001年以内 14.42 1,000,000.00胜利油田大明新型建筑
押金、保证金 5,265,678.02 2-3年 3.80 1,579,703.41防水材料有限责任公司
芜湖市三山区财政局 土地保证金 3,256,130.001年以内 2.35 162,806.50中建三局建设工程股份
押金、保证金 3,237,000.00 2-4年 2.33 1,131,100.00有限公司
上海名华工程建筑有限
履约保证金 2,890,497.133年以内 2.08 511,206.14公司
合计 - 34,649,305.15 - 24.98 4,384,816.057、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 255,532,784.94 1,200,986.57 254,331,798.37 267,988,375.16 101,411.93 267,886,963.23库存商品 154,174,549.50 1,217,114.79 152,957,434.71 172,330,135.97 - 172,330,135.97低值易耗品 27,341,969.30 - 27,341,969.30 17,629,667.03 - 17,629,667.03在途物资 7,108.44 - 7,108.44 117,818.90 - 117,818.90建造合同形
成的已完工 202,651,457.82 1,482,870.35 201,168,587.47 168,744,917.76 522,205.21 168,222,712.55未结算资产
委托加工物
477,186.41 - 477,186.41 - - -资
合计 640,185,056.41 3,900,971.71 636,284,084.70 626,810,914.82 623,617.14 626,187,297.68（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 101,411.93 1,099,574.64 - - - 1,200,986.57库存商品 - 2,168,814.17 - 951,699.38 - 1,217,114.79建造合同形成的已完
522,205.21 990,843.07 - 30,177.93 - 1,482,870.35工未结算资产
合计 623,617.14 4,259,231.88 - 981,877.31 - 3,900,971.71
存货跌价准备（续）
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回或转销存货种类 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因建造合同形成的已
合同预计损失 -完工未结算资产
库存商品 预计售价减去估计的销售费用和相关税费 出售所生产产成品的预计售价减去至完工时
原材料 估计将要发生的成本、销售费用 -和相关税费
（3）建造合同形成的已完工未结算资产
项目 期末数累计已发生成本 4,449,490,985.57累计已确认毛利 929,172,307.66减：预计损失（跌价准备） 1,482,870.35减：已办理结算的价款 5,176,011,835.41建造合同形成的已完工尚未结算资产账面价值 201,168,587.478、其他流动资产
项 目 期末数 期初数待抵扣进项税 41,059,651.54 29,561,825.69预缴所得税 325,510.64 292,857.25合 计 41,385,162.18 29,854,682.949、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 33,000,000.00 - 33,000,000.00 33,000,000.00 - 33,000,000.00其中：按成本计量 33,000,000.00 - 33,000,000.00 33,000,000.00 - 33,000,000.00（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红被投资单位 单位持股
本期 本期 本期 本期 利期初 期末 期初 期末 比例(%)
增加 减少 增加 减少
上海松江骏合
小额贷款股份 33,000,000.00 - - 33,000,000.00 - - - - 15.00 3,000,000.00有限公司
说明：本集团上述投资单位为非上市公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截至本财务报表报告日无处置上述资产的意图。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计一、账面原值
1.期初余额 552,729,892.04 493,618,206.00 25,032,828.89 63,375,537.90 1,134,756,464.832.本期增加金额 234,224,870.68 244,618,435.30 5,478,075.11 25,124,822.78 509,446,203.87（1）购置 11,543,304.88 77,765,618.89 4,981,685.94 18,362,231.09 112,652,840.80（2）在建工程转入 221,814,760.80 166,743,691.41 - 6,048,649.88 394,607,102.09（3）企业合并增加 - 109,125.00 496,389.17 710,941.81 1,316,455.98（4）其他 866,805.00 - - 3,000.00 869,805.003.本期减少金额 567,342.27 25,987,922.81 2,585,825.72 1,109,866.74 30,250,957.54（1）处置或报废 567,342.27 25,987,922.81 2,585,825.72 1,109,866.74 30,250,957.54（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 786,387,420.45 712,248,718.49 27,925,078.28 87,390,493.94 1,613,951,711.16二、累计折旧
1.期初余额 63,864,304.56 127,811,774.18 13,235,088.33 25,469,716.66 230,380,883.732.本期增加金额 28,895,355.82 45,481,381.96 4,389,353.69 12,188,389.54 90,954,481.01（1）计提 28,895,355.82 45,463,122.96 4,016,227.94 11,686,345.50 90,061,052.22（2）企业合并增加 - 18,259.00 373,125.75 502,044.04 893,428.79（3）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 154,955.37 18,922,587.37 2,086,146.56 1,069,335.06 22,233,024.36（1）处置或报废 154,955.37 18,922,587.37 2,086,146.56 1,069,335.06 22,233,024.36（2）其他减少 - - - - -4.期末余额 92,604,705.01 154,370,568.77 15,538,295.46 36,588,771.14 299,102,340.38三、减值准备
1.期初余额 996,411.98 689,441.47 - - 1,685,853.452.本期增加金额 - - - - -（1）计提 - - - - -（2）其他增加 - - - - -3.本期减少金额 - 490,790.36 - - 490,790.36（1）处置或报废 - 490,790.36 - - 490,790.36（2）其他减少 - - - - -（3）转销 - - - - -
4.期末余额 996,411.98 198,651.11 - - 1,195,063.09
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、账面价值
1.期末账面价值 692,786,303.46 557,679,498.61 12,386,782.82 50,801,722.80 1,313,654,307.692.期初账面价值 487,869,175.50 365,116,990.35 11,797,740.56 37,905,821.24 902,689,727.65说明：截至2015年12月31日，本集团固定资产中抵押建筑物账面价值为4,326,074.49元，具体情况详见本附注五、47。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因徐州卧牛山公司房产 114,330,060.36 政府指标分次下达天鼎丰公司房产 163,164,913.01 正在办理中唐山技术公司房产 74,907,405.54 未办理竣工结算昆明风行公司房产 41,113,127.39 未办理竣工结算惠州公司房产 5,087,011.78 未办理竣工结算上海工程公司房产 866,805.00 正在办理中合计 399,469,323.08 -11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值准备 准备
咸阳生产基地建设项目 76,426,986.93 - 76,426,986.93 2,237,928.29 - 2,237,928.29唐山生产基地建设项目 43,218,986.38 - 43,218,986.38 63,096,700.47 - 63,096,700.47昆明生产基地建设项目 11,007,302.63 - 11,007,302.63 28,106,380.79 - 28,106,380.79天鼎丰材料基地建设项目 7,638,985.34 - 7,638,985.34 - - -岳阳生产基地建设项目 7,275,024.00 - 7,275,024.00 88,675.00 - 88,675.00北京办公区软件系统开发项目 5,133,805.74 - 5,133,805.74 - - -昆明生产基地建设项目二期 3,875,630.38 - 3,875,630.38 - - -徐州生产基地建设项目二期 3,071,746.80 - 3,071,746.80 2,293,637.56 - 2,293,637.56芜湖生产基地建设项目 2,925,350.30 - 2,925,350.30 - - -德州非织造布聚酯纺粘法针刺油
2,842,301.17 - 2,842,301.17 - - -毡基布项目
北京材料厂技改工程 1,144,042.98 - 1,144,042.98 2,403,036.69 - 2,403,036.69上海金山工厂技改项目 311,111.11 - 311,111.11 - - -锦州生产基地建设项目 66,740.20 - 66,740.20 66,740.20 - 66,740.20德州非织造布生产基地建设项目 - - - 64,558,876.77 - 64,558,876.77
惠州生产基地建设项目二期 - - - 16,513,948.54 - 16,513,948.54
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 164,938,013.96 - 164,938,013.96 179,365,924.31 - 179,365,924.31（2）重要在建工程项目变动情况
其中：本本期利
转入其他利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 期利息资息资本 期末数固定资产减少累计金额
本化金额
化率%
咸阳生产基地建设
2,237,928.29 74,189,058.64 - - - - - 76,426,986.93项目
唐山生产基地建设
63,096,700.47 130,276,663.49 150,154,377.58 - - - - 43,218,986.38项目
昆明生产基地建设
28,106,380.79 66,014,020.48 79,237,468.26 - - - - 14,882,933.01项目
徐州生产基地建设
2,293,637.56 9,817,687.91 9,039,578.67 - - - - 3,071,746.80项目二期
德州非织造布聚酯
纺粘法针刺油毡基 - 42,900,818.53 40,058,517.36 - - - - 2,842,301.17布项目
德州非织造布生产
64,558,876.77 12,063,862.15 76,622,738.92 - - - - -基地建设项目
惠州生产基地建设
16,513,948.54 11,297,982.59 27,811,931.13 - - - - -项目二期
合计 176,807,472.42 346,560,093.79 382,924,611.92 - - - - 140,442,954.29重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度%资金来源占预算比例%
咸阳生产基地建设项目 184,300,000.00 41.46 60.00募集资金唐山生产基地建设项目 293,520,000.00 65.88 80.20募集资金德州非织造布生产基地建设项目 94,700,000.00 88.09 100.00募集资金昆明生产基地建设项目 140,600,000.00 66.94 90.00自有资金徐州生产基地建设项目二期 137,000,000.00 69.78 100.00募集资金德州非织造布聚酯纺粘法针刺油
48,000,000.00 89.38 97.00自有资金毡基布项目
惠州生产基地建设项目二期 62,920,000.00 83.91 100.00自有资金合计 961,040,000.00 - - -（3）在建工程减值准备
截至2015年12月31日，本集团在建工程未出现可回收金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 软件 专利权 合计
北京东方雨虹防水技术股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、账面原值
1.期初余额 268,927,330.53 1,413,000.00 4,586,946.66 - 274,927,277.192.本期增加金额 162,285,036.00 18,900.00 2,766,144.19 5,350.00 165,075,430.19购置 162,285,036.00 18,900.00 2,746,744.19 5,350.00 165,056,030.19企业合并增加 - - 19,400.00 - 19,400.003.本期减少金额 - - - - -处置 - - - - -4.期末余额 431,212,366.53 1,431,900.00 7,353,090.85 5,350.00 440,002,707.38二、累计摊销
1.期初余额 12,309,133.11 99,155.56 1,196,185.47 - 13,604,474.142.本期增加金额 7,387,960.95 94,620.00 360,562.56 194.25 7,843,337.76计提 7,387,960.95 94,620.00 341,162.56 194.25 7,823,937.76企业合并转入 - - 19,400.00 - 19,400.003.本期减少金额 - - - - -处置 - - - - -4.期末余额 19,697,094.06 193,775.56 1,556,748.03 194.25 21,447,811.90三、减值准备 - - - - -1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 411,515,272.47 1,238,124.44 5,796,342.82 5,155.75 418,554,895.482.期初账面价值 256,618,197.42 1,313,844.44 3,390,761.19 - 261,322,803.05说明：
①截至2015年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
②截至 2015年 12月 31日，本集团无形资产中抵押土地使用权账面价值为 1,760,006.46元，具体情况详见本附注五、47。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因南京江宁区土地 41,503,051.11 正在办理中徐州卧牛山土地 6,569,450.00 政府指标分次下达
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额昆明风行公司 13,469,206.10 - - 13,469,206.10长沙洛迪公司 - 2,622,808.63 - 2,622,808.63天津工程公司 - 6,815,807.91 - 6,815,807.91合计 13,469,206.10 9,438,616.54 - 22,907,822.64（2）商誉减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额昆明风行公司 - - - -长沙洛迪公司 - - - -天津工程公司 - - - -合计 - - - -说明：本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为4.00%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为20.50%，已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销 其他减少
租入房屋装修费 3,441,161.00 4,220,669.84 2,519,250.68 - 5,142,580.16其他 318,319.82 144,050.00 119,860.04 - 342,509.78合计 3,759,480.82 4,364,719.84 2,639,110.72 - 5,485,089.9415、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税税暂时性差异 资产 暂时性差异 资产递延所得税资产：
资产减值准备 232,629,404.46 36,387,707.62 163,052,166.45 25,498,849.97
股权激励摊销 177,718,468.85 28,542,965.33 69,727,338.08 11,594,845.72
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可抵扣亏损 11,253,635.20 2,131,743.14 13,438,513.83 3,359,628.46递延收益 12,250,500.04 1,837,575.01 10,744,000.00 1,611,600.00应付利息 - - 7,879,258.80 1,181,888.82小计 433,852,008.55 68,899,991.10 264,841,277.16 43,246,812.97递延所得税负债：
股权激励摊销 - - 4,680,723.23 702,108.48（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 10,340,498.07 12,635,733.88可抵扣亏损 33,460,609.08 46,306,767.44合计 43,801,107.15 58,942,501.32说明：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注2015年 - 81,426.65
2016年 448.05 169,408.92
2017年 2,226,122.99 7,275,914.72
2018年 2,460,299.45 17,903,198.48
2019年 4,651,089.80 20,876,818.67
2020年 24,122,648.79 -
合计 33,460,609.08 46,306,767.44
说明：经与各地税务局沟通，本公司本年对分公司统一纳税，影响以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损6,508,545.17元。
16、其他非流动资产
项目 期末数 期初数预付工程款、设备款 111,704,263.31 111,229,567.94预付土地出让金 - 20,520,000.00预付软件款 1,003,156.25 1,395,000.00合计 112,707,419.56 133,144,567.9417、短期借款
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期借款分类
项目 期末数 期初数保证借款 241,835,000.00 230,000,000.00质押及抵押借款 239,173,519.16 309,060,000.00商业承兑汇票贴现借款 141,807,645.07 21,135,426.93合计 622,816,164.23 560,195,426.93说明：
①保证借款由以下八部分组成：
A、本公司、本公司股东李卫国先生为上海技术公司与兴业银行股份有限公司上海市中支行签订《基本额度授信合同》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币23,000万元整，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为5,500万元整。
B、本公司股东李卫国先生和上海技术公司为本公司与汇丰银行（中国）有限公司北京分行签订《银行授信函》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币15,000万元整，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为5,133.50万元整。
C、本公司为上海工程公司与上海交通银行股份有限公司长宁分行签订的《综合授信合同》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币5,000万元整，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为5,000万元整
D、本公司股东李卫国先生为本公司与中国建设银行北京通州支行签定人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议提供连带责任保证，担保金额为人民币46,600万元整。截至2015年12月31日，该项短期借款余额为3,000万元整。
E、本公司股东李卫国先生、向锦明先生、许利民先生为本公司与招商银行股份有限公司北京西三环支行签订《银行授信函》提供连带责任担保，取得招商银行股份有限公司北京西三环支行授信额度为10,000万元，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为2,500万元整。
F、本公司为上海技术公司与招商银行股份有限公司上海延西支行签订的《综合授信合同》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币6,000万元整，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为2,000万元整。
G、本公司为上海技术公司与上海农村商业银行金山支行签订的《综合授信合同》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币5,000万元整，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为1,000万元整。
H、本公司为北京工程公司与北京银行股份有限公司建国支行签订的《综合授信合同》提供连带责任担保，担保的最高债务额为人民币3,000万元整，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为50万元整。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②质押及抵押借款由以下三部分组成：
A、本公司以本公司的应收商业承兑汇票做为质押物，并由本公司股东李卫国先生为本公司提供最高债务额为人民币52,000万元整的最高额连带保证，取得东亚银行（中国）有限公司北京分行借款，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为39,173,519.16元，质押的应收商业承兑汇票余额39,173,519.16元。
B、本公司分别以本公司的5亿元应收账款及北京市顺义区顺平路南侧土地使用权及其地上建筑物和本公司股东李卫国先生持有的本公司 40,000,000股股票作为抵押物及质押物，并由本公司股东李卫国先生和许利民先生提供连带责任担保，取得北京银行股份有限公司建国支行最高授信额为90,000万元整，截至2015年12月31日，该项短期借款余额为20,000万元整，应付票据余额为3,140.43万元整。
③商业承兑汇票贴现借款由以下两部分组成：
A、本公司以收到的未到期的商业承兑汇票向东亚银行（中国）有限公司北京分行进行贴现，取得银行存款113,438,297.11元。
B、本公司之全资子公司广东工程公司以收到的未到期的商业承兑汇票向广东华兴银行广州分行进行贴现，取得银行存款28,369,347.96元。
18、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 期末公允价值 期初公允价值交易性金融负债 27,600.00 -其中：衍生金融负债 27,600.00 -说明：根据本公司第五届董事会第十三次会议审议通过的《关于开展沥青期货套期保值业务的议案》，本公司以自有资金开展沥青期货套期保值业务。
19、应付票据
种类 期末数 期初数银行承兑汇票 110,361,096.59 129,140,836.63说明：本期末无已到期未支付的应付票据。
20、应付账款
项目 期末数 期初数货款 261,896,180.30 182,961,292.73工程设备款 52,613,625.75 35,054,978.10运费 39,868,312.62 42,045,934.36往来款 9,802,833.60 1,491,425.47
劳务费 1,103,750.40 6,653,388.31
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押金、质保金、保证金 695,146.45 899,921.38其他 2,216,539.60 2,659,157.87合计 368,196,388.72 271,766,098.22说明：本集团1年以上的应付账款余额为54,847,038.82元，主要为未结算的货款、劳务费及运费。
21、预收款项
项目 期末数 期初数工程款 215,860,176.18 157,245,031.36货款 72,406,393.04 58,399,038.61合计 288,266,569.22 215,644,069.97说明：本集团 1年以上的预收款项余额为 74,781,779.34元，均为未结算的工程款、货款。
22、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 22,480,733.69 534,634,317.49 528,599,844.77 28,515,206.41离职后福利-设定提存计划 527,554.77 32,887,496.20 32,980,090.07 434,960.90合计 23,008,288.46 567,521,813.69 561,579,934.84 28,950,167.31（1）短期薪酬
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|21,003,414.37|450,051,586.29|446,593,425.77|24,461,574.89|
|职工福利费|-|30,684,460.23|30,684,460.23|-|
|社会保险费|217,619.88|17,861,068.63|18,058,961.76|19,726.75|
|其中：1．医疗保险费|224,360.32|15,123,680.76|15,348,041.08|-|
|2．工伤保险费|-10,698.46|1,533,373.94|1,518,860.30|3,815.18|
|3．生育保险费|3,958.02|1,204,013.93|1,192,060.38|15,911.57|
|住房公积金|485,888.48|21,681,544.88|19,988,606.06|2,178,827.30|
|工会经费和职工教育经费|773,810.96|12,554,473.76|11,723,835.42|1,604,449.30|
|其他||1,801,183.70|1,550,555.53|250,628.17|
|合 计|22,480,733.69|534,634,317.49|528,599,844.77|28,515,206.41|

说明：短期薪酬中的其他为本公司为员工购买的意外险。
（2）设定提存计划
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|

离职后福利
- - - -
||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|579,621.42|31,221,041.67|31,385,505.63|415,157.46|
|2．失业保险费|-52,066.65|1,666,454.53|1,594,584.44|19,803.44|
|合 计|527,554.77|32,887,496.20|32,980,090.07|434,960.90|

说明：设定提存计划为按照各地社会保险标准为员工缴纳的基本养老保险费、失业保险费等。
23、应交税费
税项 期末数 期初数企业所得税 53,032,207.18 55,427,244.63增值税 49,147,561.64 79,412,111.25营业税 22,633,615.64 15,284,750.65城市维护建设税 4,026,825.63 4,947,426.32教育费附加 3,741,090.00 4,578,551.63个人所得税 3,390,376.19 3,862,883.84土地使用税 973,486.91 194,326.15房产税 286,999.21 154,911.22其他 202,059.60 138,008.93合计 137,434,222.00 164,000,214.6224、应付利息
项目 期末数 期初数短期借款应付利息 674,072.02 -回购限制性股票利息 6,151,099.80 7,879,258.80合计 6,825,171.82 7,879,258.8025、应付股利
项目 期末数 期初数普通股股利 3,062,900.00 2,384,400.0026、其他应付款
项目 期末数 期初数
押金、质保金、保证金 216,368,441.85 124,457,334.34
应付项目款 94,307,569.87 60,884,597.44
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
往来款 13,814,622.25 4,948,199.55其他 8,044,254.59 7,968,324.93限制性股票回购义务 53,445,290.00 87,977,260.00合计 385,980,178.56 286,235,716.26说明：本集团1年以上的其他应付款余额为99,468,507.28元，主要为未结算的押金、保证金及项目款。
27、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因专项技术开发经费 600,000.00 480,000.00 - 1,080,000.00 注1、2、3拆迁补偿 2,763,039.46 - - 2,763,039.46 注4合计 3,363,039.46 480,000.00 - 3,843,039.46 -注1：该项专项应付款为经上海市经济和信息化委员会批准拨付给上海技术公司的上海市企业技术中心能力建设项目专项技术开发经费60万元整。
注2：该项专项应付款为经上海市知识产权局批准拨付给上海技术公司的专利资助款28万元整。
注3：该项专项应付款为经上海企业创新服务中心批准拨付给上海技术公司的上海市企业技术中心能力建设项目专项技术开发经费20万元整。
注4：该项专项应付款为昆明风行公司五华区房屋及土地因“城中村”改造进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款。
28、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 33,700,000.00 29,370,000.00 3,201,749.96 59,868,250.04 见说明其中：递延收益-政府补助情况
本期新增补助本期计入营业其他 期末与资产相关/补助项目 期初余额
金额 外收入金额变动 余额与收益相关先进橡胶防水材料
北京市工程实验室 10,744,000.00 - 2,685,999.96 - 8,058,000.04与资产相关创新能力建设项目
基础设施建设补偿
21,956,000.00 - 478,250.00 - 21,477,750.00与资产相关资金
技术改造专项资金 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00与资产相关产业振兴和技术改
- 16,740,000.00 - - 16,740,000.00与资产相关造投资项目
礼泉县工业园项目
- 8,400,000.00 - - 8,400,000.00与资产相关
建设补偿资金
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
节能循环经济和资
源节约项目基建资 - 3,930,000.00 - - 3,930,000.00与资产相关金
防水涂料高性能改
- 300,000.00 37,500.00 - 262,500.00与资产相关造资金
合计 33,700,000.00 29,370,000.00 3,201,749.96 - 59,868,250.04 -说明：
（1）本公司于2013年11月收到北京市顺义区财政局拨付的先进橡胶防水材料北京市工程实验室创新能力建设项目补助资金13,430,000.00元，主要用于购置工程化、产业化研发所需的软、硬件设备，建设工程化验证及测试环境等，本公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助，按照相关资产折旧年限结转至营业外收入。
（2）本公司之全资子公司唐山技术公司于2014年1月收到唐山市丰南沿海工业区管理委员会拨付的基础设施建设补偿资金21,956,000.00元，主要用于完善基础设施配套，唐山技术公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
（3）本公司之全资子公司唐山技术公司于2014年12月收到唐山市丰南区财政局拨付的2014年唐山市工业企业技术改造专项资金1,000,000.00元，主要用于新建厂区，唐山技术公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
（4）本公司之全资子公司天鼎丰公司于2015年4月收到山东省发展和改革委员会拨付的产业振兴和技术改造投资项目资金16,740,000.00元，主要用于天鼎丰公司年产2.4万吨聚酯纺粘法针刺油毡基布建设项目，天鼎丰公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
（5）本公司之全资子公司岳阳公司于2015年5月收到岳阳市财政局、岳阳市经济和信息化委员会拨付的2014年度市本级民营企业重点帮扶资金300,000.00元，主要用于企业自筹资金新建、改建、扩建固定资产，岳阳公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
（6）本公司之全资子公司咸阳公司于2015年6月、2015年9月收到礼泉县工业园区管委会办公室拨付的礼泉县工业园项目建设补偿资金8,400,000.00元，主要用于礼泉县新型材料产业园区工程项目，咸阳公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
（7）本公司之全资子公司岳阳公司于2015年11月收到湖南省财政厅拨付的节能循环经济和资源节约项目基建资金3,930,000.00元，主要用于企业防水材料能量系统节能改造项目，岳阳公司将该笔政府补助划分为与资产相关的政府补助。
29、股本
本期增减（+、-）
项目 期初数
发行 公积金
期末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 416,326,636.00 - - 416,326,636.00 -1,959,833.00 414,366,803.00 830,693,439.00
说明：
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、经本公司2014年年度股东大会决议，以本公司2014年12月31日总股本41,632.6636万股为基数，以资本公积金每10股转增股本10股，共计转增股本41,632.6636万股。
2、根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第二十五次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票18.20万股，按每股面值1.00元进行回购注销，该部分股票已于2015年8月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。
上述1、2事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2015)第110ZC0346号验资报告予以验证。
3、根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第二十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票177.7833万股，按每股面值1.00元进行回购注销，该部分股票已于2015年10月26日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字(2015)第110ZA0482号验资报告予以验证。
30、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 1,660,375,618.02 - 488,585,865.18 1,171,789,752.84其他资本公积 151,091,009.45 41,912,657.50 - 193,003,666.95合计 1,811,466,627.47 41,912,657.50 488,585,865.18 1,364,793,419.79说明：
（1）经本公司2014年年度股东大会决议，以本公司2014年12月31日总股本
41,632.6636万股为基数，以资本公积金每10股转增股本10股，减少资本公积-股本溢价416,326,636.00元。
（2）本公司本期收购上海技术公司少数股东股权，减少资本公积-股本溢价67,160,745.78元。
（3）本公司本期将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票1,959,833股进行回购注销，减少资本公积-股本溢价5,098,483.40元。
（4）本公司本期其他资本公积增加为以权益结算的股份支付等待期内计入资本公积的摊销16,544,768.30元以及预计未来期间税前可抵扣金额超过等待期内确认的成本费用部分25,367,889.20元。
31、库存股
期初数 本期增加 本期减少 期末数 87,977,260.00 - 34,531,970.00 53,445,290.00说明：
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本公司本期库存股减少为首次授予限制性股票及预留部分限制性股票本年度解锁以及本期将激励对象未能完全满足解锁条件的限制性股票进行回购注销；
（2）本公司本期将激励对象未能完全满足解锁条件的限制性股票1,959,833股进行回购注销，该部分回购股份占本公司已发行股份的总比例为0.24%，累计库存股占已发行股份的总比例为6.43%。
32、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 79,740,153.98 6,434,695.47 - 86,174,849.45说明：本公司本期增加的盈余公积为根据第五届董事会第三十五次会议决议按2015年利润分配预案进行分配：即按2015年度净利润提取10%的盈余公积。
33、未分配利润
提取或分项目 本期发生额 上期发生额
配比例调整前上期末未分配利润 1,197,983,028.81 715,821,902.20 -调整期初未分配利润合计数（调增+，
- - -调减-）
调整后期初未分配利润 1,197,983,028.81 715,821,902.20 -加：本期归属于母公司所有者的净利
729,715,166.83 576,550,564.08 -润
减：提取法定盈余公积 6,434,695.47 22,422,237.47 10%提取任意盈余公积 - - -提取一般风险准备 - - -应付普通股股利 83,069,343.90 71,967,200.00 -应付其他权益持有者的股利 - - -转作股本的普通股股利 - - -期末未分配利润 1,838,194,156.27 1,197,983,028.81 -其中：子公司当年提取的盈余公积归
66,424,842.78 34,573,873.00 -属于母公司的金额
34、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主营业务 5,276,646,665.47 3,116,731,679.68 4,970,783,295.60 3,193,558,786.28其他业务 27,343,776.29 25,239,036.46 35,140,377.00 28,364,621.14说明：本集团营业收入和营业成本按行业及地区分析的信息，参见附注十四、1。
35、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额营业税 53,590,745.06 43,067,890.81城建税 19,898,657.58 15,350,247.39教育费附加 16,882,251.27 13,724,341.95河道管理费 347,949.59 323,250.48防洪安保基金 75,885.86 224,479.77合计 90,795,489.36 72,690,210.40说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、1、主要税种及税率。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运输装卸费 182,809,372.89 168,462,990.04职工薪酬 223,345,227.33 144,805,472.35广告宣传费 96,432,627.43 43,378,437.45差旅费 40,628,953.77 32,169,556.84办公费 26,780,256.12 24,205,375.12促销费 35,181,186.08 22,469,326.06业务招待费 19,333,245.17 14,591,804.41咨询费 3,736,046.87 5,040,543.34小车费 5,800,026.56 4,226,915.62其他 18,970,134.31 18,049,691.40合计 653,017,076.53 477,400,112.6337、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 227,831,182.09 168,930,276.52
研究开发费 159,595,698.51 118,827,502.11
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权激励 16,547,901.94 67,662,710.73折旧费 25,562,481.31 25,408,446.07办公费 21,284,289.34 19,443,158.45房租及暖气费 24,298,852.99 15,988,908.94差旅费 17,123,812.01 11,950,141.15税金 15,167,236.83 11,351,633.45业务招待费 11,351,119.00 9,282,396.48聘请中介机构费 7,982,978.86 8,977,643.12咨询费 7,851,703.06 6,829,528.73无形资产摊销 7,571,853.31 5,222,337.42小车费 7,357,642.41 5,039,593.69检测费 3,830,802.93 3,525,456.21招聘费 4,689,112.15 3,107,702.31其他 37,086,594.26 31,121,506.85合计 595,133,261.00 512,668,942.2338、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出 26,569,869.92 55,349,252.82减：利息收入 8,085,154.95 6,364,674.89承兑汇票贴息 10,615,541.77 6,032,171.33汇兑损益 -3,859,328.36 -47,957.96手续费 1,825,065.34 1,873,147.84合计 27,065,993.72 56,841,939.1439、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额坏账损失 64,283,708.91 44,479,473.91存货跌价损失 4,259,231.88 80,784.21合计 68,542,940.79 44,560,258.1240、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 -27,600.00 67,380.00
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
-27,600.00 67,380.00值变动收益
41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 3,000,000.00 4,500,000.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
-2,363,506.00 -552,137.24的金融资产取得的投资收益
合计 636,494.00 3,947,862.7642、营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置利得合计 997,462.89 85,254.46 997,462.89其中：固定资产处置利得 997,462.89 85,254.46 997,462.89无法支付的款项 141,743.56 239,089.09 141,743.56投资成本小于应享有被投资单位可
- 165,674.10 -辨认净资产公允价值的收益
盘盈利得 3,134.18 161.01 3,134.18政府补助 114,248,377.70 27,399,092.00 114,248,377.70罚款及其他 1,176,398.13 681,271.23 1,176,398.13合计 116,567,116.46 28,570,541.89 116,567,116.46其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明与收益相关
芜湖市三山经济开发区管委会扶
55,404,904.00 - 与收益相关
持企业发展基金
杭州市建德高新技术产业园管委
26,420,000.00 - 与收益相关
会扶持企业发展基金
新沂市政府税收优惠返还 11,015,074.47 - 与收益相关
新沂财政局奖励基金 6,859,575.00 6,353,600.00 与收益相关
招商引资优惠扶持资金 5,000,000.00 - 与收益相关
先进橡胶防水材料北京市工程实 参见附注 2,685,999.96 2,686,000.00 与资产相关
验室创新能力建设项目 五、282014江苏省工业和信息产业转型
750,000.00 1,400,000.00 与收益相关
升级专项引导资金
质量强省专项奖励经费和促进转 550,000.00 - 与收益相关
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
型升级标准化补助经费
2015年品牌专项资金 500,000.00 - 与收益相关
北京顺义区财政局科技创新资金 500,000.00 - 与收益相关
参见附注唐山市基础设施建设补偿资金 478,250.00 - 与资产相关
五、28中心高新技术成果 389,000.00 - 与收益相关
上海虹口区财政局转方式调结构
370,000.00 - 与收益相关
资金
北京市经济和信息化委员会补助
300,000.00 2,271,000.00 与收益相关
款
锦州市工业及民营企业专项资金 300,000.00 - 与收益相关
小巨人奖励 300,000.00 300,000.00 与收益相关
扶持基金专项补贴 215,000.00 595,000.00 与收益相关
创新型中小企业补助 200,000.00 350,000.00 与收益相关
北京市商务委员会补助款 180,950.00 143,001.00 与收益相关
北京市顺义区委优秀人才培养及
180,000.00 - 与收益相关
创新资助款
专利资助奖励 167,500.00 16,500.00 与收益相关
北京顺义财政局政府补贴 155,000.00 503,500.00 与收益相关
惠州大亚湾财政局进口设备贴息 134,900.00 - 与收益相关
北京节能环保中心交来清洁生产
130,000.00 100,000.00 与收益相关
补助资金
北京市标准化交流服务中心拨款 120,000.00 - 与收益相关
北京市科委科技新星款 100,000.00 - 与收益相关
2012年顺义区科学技术奖 100,000.00 - 与收益相关
咸阳市财政局进口贴息补助 70,300.00 - 与收益相关
新沂市财政局进口设备贴息补助 16,700.00 82,900.00 与收益相关
清华大学教育基金拨款 76,000.00 - 与收益相关
金山区专利示范企业项目资金 70,000.00 - 与收益相关
大亚湾经济技术开发区社会事务
65,503.27 - 与收益相关
管理局堤围费返还款
北京市人力社保局博士后科研资
52,721.00 40,000.00 与收益相关
助款
北京市顺义区科技委员会补助款 50,000.00 - 与收益相关
南京市江宁区财政局补助 50,000.00 - 与收益相关
首都知识产权服务业协会 2068
49,000.00 - 与收益相关
年中关村技术创新
北京市商务委员会中小企业国际 40,000.00 34,390.00 与收益相关
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
市场开拓资金
参见附注防水涂料高性能改造资金 37,500.00 - 与资产相关
五、28双创人才博士集聚计划补助资金 37,500.00 - 与收益相关
大亚湾经济技术开发区技监局标
30,000.00 - 与收益相关
准化良好企业资助经费
北京建材行业联合会补助款 24,900.00 16,000.00 与收益相关
高新技术企业补贴 20,000.00 100,000.00 与收益相关
锦州市工业“优秀企业”表彰 20,000.00 - 与收益相关
15年人才发展补助纺织之光科技
10,000.00 - 与收益相关
教育基金会
2014年度商贸企业补助工作经费 8,000.00 - 与收益相关
北京市科学技术委科技金融业务
7,000.00 - 与收益相关
补助项目
上海质量监督局奖励款 5,000.00 - 与收益相关
知识产权补贴 2,000.00 30,000.00 与收益相关
天津海泰环保科技公司交来政府
100.00 800,000.00 与收益相关
补贴款
惠州大亚湾奖励款 3,100,000.00 与收益相关
2014年度国家重点新产品计划战
- 2,000,000.00 与收益相关
略性创新产品立项补助
2013年度高新技术成果转化项目
- 1,087,000.00 与收益相关
第二批
2014年北京市高新技术成果转化
- 1,000,000.00 与收益相关
项目
人才和科技创新平台建设项目资
- 1,000,000.00 与收益相关
金
2013年度进口产品贴息资金 - 478,716.00 与收益相关
北京市重点实验室2014年度科
技创新基地培育与发展工程专项 - 500,000.00 与收益相关
项目
北京市科学技术委员会2014年
- 500,000.00 与收益相关
科技服务业促进专项款
2014年上海市信息化发展专项资
- 420,000.00 与收益相关
金
2013年省创新企业补助资金 - 200,000.00 与收益相关
2014年度中关村技术创新能力建
- 200,000.00 与收益相关
设商标专项资金
新型工业化项目资金 - 150,000.00 与收益相关
2014年企业技术节能创新专项第 - 150,000.00 与收益相关
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二批技术改造项目补助资金
2014年徐州市双创计划第一次资
- 150,000.00 与收益相关
助资金
财政局标准厂房建设补贴款 - 100,000.00 与收益相关
徐州市2014年推动科技创新专
- 100,000.00 与收益相关
项资金
信息化和工业化深度融合专项资
- 100,000.00 与收益相关
金项目补助
国家知识产权局补助款 - 79,150.00 与收益相关
2014年北京市百千万人才工程培
- 55,000.00 与收益相关
养经费资助款
引智项目经费 - 50,000.00 与收益相关
北京知识产权局专项经费 - 21,600.00 与收益相关
兴隆镇奖金 - 20,000.00 与收益相关
引进国外技术管理人才项目经费 - 20,000.00 与收益相关
顺义区社保管理中心博士后科研
- 20,000.00 与收益相关
拨款
北京科技咨询中心组织建设拨款 - 20,000.00 与收益相关
中国防水协会公益活动专家赞助
- 18,695.00 与收益相关
费
科技进步奖奖金 - 11,640.00 与收益相关
临邑县科学发展综合考核奖励款 - 10,000.00 与收益相关
顺义博士后进站工作费用 - 10,000.00 与收益相关
北京知识产权局优势企业经费 - 5,400.00 与收益相关
合计 114,248,377.70 27,399,092.00 -
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 6,667,368.46 477,860.40 6,667,368.46其中：固定资产处置损失 6,667,368.46 335,777.62 6,667,368.46无形资产处置损失 - 142,082.78 -对外捐赠 345,214.00 152,150.00 345,214.00罚款及滞纳金 257,636.00 328,990.22 257,636.00其他 135,993.29 - 135,993.29合计 7,406,211.75 959,000.62 7,406,211.75
44、所得税费用
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 109,366,111.71 81,084,634.42递延所得税费用 -945,982.67 -12,191,989.82合计 108,420,129.04 68,892,644.60（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额利润总额 837,234,762.93 651,465,586.69按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总
125,585,214.44 97,719,838.00额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 9,988,986.93 3,777,929.73对以前期间当期所得税的调整 -1,485,694.25 -17,043,522.13无须纳税的收入（以“-”填列） -20,906,226.00 -不可抵扣的成本、费用和损失 6,926,536.04 -3,969,109.78利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-2,456,372.52 -2,875,912.65异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 5,726,325.13 5,221,226.23研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -14,958,640.73 -13,937,804.80所得税费用 108,420,129.04 68,892,644.6045、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额往来款 91,507,301.40 106,179,597.06政府补助及奖励 99,966,050.00 24,713,092.00受限资金 40,575,747.53 24,768,589.11罚款 1,033,622.82 579,055.77现金盘盈 134.18 161.01其他 138,865.26 -合计 233,221,721.19 156,240,494.95（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 680,293,057.25 539,749,217.02
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
往来款 75,651,835.17 30,490,387.06受限资金 22,391,419.09 40,117,966.59捐赠支出 345,214.00 152,150.00罚款及滞纳金 257,636.00 328,990.22合计 778,939,161.51 610,838,710.89（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额递延收益 29,370,000.00 22,956,000.00利息收入 8,085,154.95 6,364,674.89期货保证金 3,521,386.60 -专项应付款 - 3,328,936.00购买日子公司持有的现金及现金等价物高
- 2,896,638.08于付现成本的部分
合计 40,976,541.55 35,546,248.97（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额期货交易保证金 3,726,368.80 665,330.04期货损益 2,123,650.00 -期货手续费 172,476.00 -合计 6,022,494.80 665,330.04（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额银行票据保证金 19,150,585.37 21,786,951.71贷款保证金 4,000,000.00 -合计 23,150,585.37 21,786,951.71（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额购买少数股东股权支付的现金 91,500,000.00 -限制性股票回购 7,063,535.66 -银行承兑保证金 3,884,314.00 28,006,313.08手续费 1,825,065.34 1,873,147.84
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银行贷款保证金 - 3,920,949.20合计 104,272,915.00 33,800,410.1246、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 728,814,633.89 582,572,942.09加：资产减值准备 68,542,940.79 44,560,258.12固定资产折旧 88,683,732.63 74,386,610.26无形资产摊销 7,823,937.76 5,222,337.42长期待摊费用摊销 2,639,110.72 1,441,995.07处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
5,666,905.57 392,605.94失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 27,600.00 -67,380.00财务费用（收益以“－”号填列） 26,684,591.36 56,833,173.43投资损失（收益以“－”号填列） -636,494.00 -3,947,862.76递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -945,982.67 -12,191,989.82递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -11,175,359.38 -136,395,937.25经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -733,210,828.55 -488,079,531.22经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 206,871,661.84 176,878,383.96其他 31,530,480.42 49,455,911.65经营活动产生的现金流量净额 421,316,930.38 351,061,516.892、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 495,186,251.11 802,739,163.53减：现金的期初余额 802,739,163.53 279,774,302.41加：现金等价物的期末余额 - -减：现金等价物的期初余额 - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金及现金等价物净增加额 -307,552,912.42 522,964,861.12说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为372,431,476.93元。
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7,480,000.00其中：天津东方雨虹防水工程有限公司 5,000,000.00长沙洛迪环保科技有限公司 2,480,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 609,258.75其中：天津东方雨虹防水工程有限公司 478,498.10长沙洛迪环保科技有限公司 130,760.65加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
-物
其中：天津东方雨虹防水工程有限公司 -长沙洛迪环保科技有限公司 -取得子公司支付的现金净额 6,870,741.25（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 495,186,251.11 802,739,163.53其中：库存现金 2,633,538.93 373,602.76可随时用于支付的银行存款 449,543,150.42 798,040,890.81可随时用于支付的其他货币资金 43,009,561.76 4,324,669.96二、现金等价物 - -其中：三个月内到期的债券投资 - -三、期末现金及现金等价物余额 495,186,251.11 802,739,163.5347、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末金额 受限原因货币资金 129,028,717.21 交付银行的保证金应收票据 180,981,164.23 银行借款质押应收账款 500,000,000.00 银行借款质押固定资产 4,326,074.49 银行借款抵押无形资产 1,760,006.46 银行借款抵押
合计 816,095,962.39 -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率期末折算人民币余额货币资金 - - 16,834,568.97其中：美元 520,424.84 6.4936 3,379,430.74欧元 91,423.30 9.6159 879,117.31港币 15,011,125.74 0.83778 12,576,020.92应收账款 - - 35,272.35其中：美元 - - -欧元
3,668.13 9.6159 35,272.35港币 - - -应付账款 - - 72,577.50其中：美元 - - -欧元 7,547.66 9.6159 72,577.50六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取股权 购买日至期购买日至期股权取 股权取得 购买日的
被购买方名称 得比例取得购买日 末被购买方末被购买方得时点 成本 确定依据
（%）方式 的收入 的净利润长沙洛迪环保科
技有限公司（以 2015年5 2015年6股权变更
6.340,000.00 70.04购买 8,675,869.84 -4,707,078.88下简称长沙洛迪 月15日 月1日 完成日
公司）
2015年8 2015年8股权变更
天津工程公司 5,000,000.00 100.00购买 28,920,405.97 -2,941,158.64月3日 月1日 完成日
（2）合并成本及商誉
项目 长沙洛迪公司 天津工程公司合并成本：
现金 6,340,000.00 5,000,000.00合并成本合计 6,340,000.00 5,000,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,717,191.37 -1,815,807.91商誉 2,622,808.63 6,815,807.91（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
长沙洛迪公司、天津工程公司的可辨认资产和负债于购买日的账面价值如下：
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长沙洛迪公司 天津工程公司项目
购买日账面价值 购买日账面价值流动资产 7,006,273.17 45,745,431.98非流动资产 152,723.00 307,979.31其中：固定资产 152,723.00 270,304.19流动负债 1,851,755.50 47,869,219.20净资产 5,307,240.67 -1,815,807.91合并取得的净资产 3,717,191.37 -1,815,807.91七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经
持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地
直接 间接
上海东方雨虹防水技 上海市防水防腐材料，保温材料
上海 99.69 - ①术有限责任公司 金山区开发制造销售施工
锦州东方雨虹建筑材 辽宁省
辽宁 防水材料的生产销售 100.00 - ①料有限责任公司 锦州市
唐山东方雨虹防水技 河北省技术开发、销售建筑材
河北 100.00 - ①术有限责任公司 唐山市料、装饰材料、防水施工
岳阳东方雨虹防水技 湖南省
湖南 防水材料的生产销售 86.36 13.64 ①术有限责任公司 岳阳市
昆明风行防水材料有 云南省
云南 防水材料的生产销售 100.00 - ③限公司 昆明市
徐州卧牛山新型防水 江苏省
江苏 防水材料的生产销售 100.00 - ③材料有限公司 徐州市
天鼎丰非织造布有限 山东省非织造布的研发、生产、
山东 100.00 - ①公司 临邑县销售及贸易
惠州东方雨虹建筑材 广东省
广东 防水材料的生产销售 100.00 - ①料有限责任公司 惠州市
江苏卧牛山保温防水 江苏省
江苏 防水材料的生产销售 100.00 ①技术有限公司 南京市
咸阳东方雨虹建筑材 陕西省防水防腐材料，保温材料
陕西 100.00 - ①料有限公司 礼泉县开发制造销售、防水施工
广东东方雨虹防水工 广东省防水材料销售、建筑防水
广东 100.00 - ①程有限公司 广州市工程施工
北京东方雨虹防水工 北京市
北京 建筑防水工程施工 100.00 - ①程有限公司 顺义区
北京东方雨虹地矿安 北京市技术开发、销售建筑材
北京 100.00 - ①全技术有限公司 顺义区料、装饰材料
江苏东方雨虹投资有 江苏省防水材料生销售、项目投
江苏 100.00 - ①限公司 昆山市资
芜湖卧牛山建筑节能 安徽省
安徽 防水材料的生产销售 100.00 - ①材料有限公司 芜湖市
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
华砂砂浆（北京）有 北京市技术开发、技术咨询、技
北京 100.00 - ①限责任公司 大兴区术服务
杭州东方雨虹建筑材 浙江省
浙江 防水材料的生产销售 100.00 - ①料有限公司 杭州市
虹之网信息科技有限 北京市技术开发、技术转让、技
北京 100.00 - ①公司 大兴区术咨询、技术服务
泸州东方雨虹建筑材 四川省
四川 防水材料的生产销售 100.00 - ①料有限公司 泸州市
四川东方雨虹防水工 四川省
四川 建筑防水工程施工 100.00 - ①程有限公司 成都市
深圳市
深圳东方雨虹防水工
深圳 龙华新防水补漏、建筑工程施工 100.00 - ①程有限公司
区
天津东方雨虹防水工
天津 天津市建筑防水工程施工 100.00 - ③程有限公司
北京五洲图圆进出口 北京市货物销售、技术进出口、
北京 100.00 - ③贸易有限公司 顺义区货物进出口
北京东方雨虹防水材 北京市
北京 建筑防水材料检测 100.00 - ①料检测有限公司 顺义区
香港东方雨虹投资有 贸易、防水材料销售、投
香港 香港 100.00 - ①限公司 资、咨询、培训
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并（2）重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权子公司名称
比例% 东的损益 告分派的股利 益余额上海东方雨虹防水技
0.31 539,667.89 - 1,867,508.92术有限责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计上海东方雨虹防
水技术有限责任 1,013,815,912.82 173,300,808.66 1,187,116,721.48 583,614,490.51 1,080,000.00 584,694,490.51公司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计上海东方雨虹防
水技术有限责任 746,617,371.49 161,804,332.21 908,421,703.70 481,703,073.96 600,000.00 482,303,073.96公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 营业 综合收益 经营活动现 营业 综合收益经营活动现
净利润 净利润
收入 总额 金流量 收入 总额 金流量
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海东
方雨虹
防水技 -
1,154,295,288.90 174,086,417.52 174,086,417.52 945,244,722.55 99,873,598.88 99,873,598.88 79,256,701.86术有限 21,095,712..00
责任公
司
八、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数
浮动利率金融工具
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产 62,421.50 96,921.85其中：货币资金 62,421.50 96,921.85金融负债 62,281.62 56,019.54其中：短期借款 62,281.62 56,019.54净值 139.88 40,902.31对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币）依然存在外汇风险。
外币资产包括：以外币计价的货币资金、应收账款；外币负债包括：应付账款。
于2015年12月31日，本集团持有的外币金融资产及外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数美元 - 1,322.61 337.94 3.65欧元 7.26 5.63 91.44 292.01港币 - - 1,257.60 0.01合计 7.26 1,328.24 1,686.98 295.67本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本集团当期损益的税后影响如下（单位：人民币万元）：
税后利润上升（下降） 本年数 上年数
美元汇率上升 4% 11.49 3% -33.63
美元汇率下降 -4% -11.49 -3% 33.63
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
欧元汇率上升 8% 5.72 7% 17.04欧元汇率下降 -8% -5.72 -7% -17.04港币汇率上升 6% 64.14 7% 0.01港币汇率下降 -6% -64.14 -7% -0.01其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本集团持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本集团银行存款主要存放于信用良好的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、4中披露。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的19.48%（2014年：28.02%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的24.98%（2014年：21.40%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2015年12月31日，本集团尚未使用的银行授信额度为人民币193,954.55万元（2014年12月31日：人民币178,970.42万元）。
期末本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项目
一年以内 一至二年 二年以上 合计金融资产：
货币资金 62,421.50 - - 62,421.50应收票据 36,895.33 - - 36,895.33应收账款 226,154.33 2,190.05 1,481.88 229,826.26其他应收款 12,148.28 986.88 736.97 13,872.13其他流动资产 4,138.52 - - 4,138.52资产合计 341,757.96 3,176.93 2,218.85 347,153.74金融负债：
短期借款 62,281.62 - - 62,281.62衍生金融负债 2.76 - - 2.76应付票据 11,036.11 - - 11,036.11应付账款 36,819.64 - - 36,819.64应付职工薪酬 2,895.02 - - 2,895.02应付利息 682.52 - - 682.52应付股利 306.29 - - 306.29其他应付款 36,262.81 2,111.85 223.36 38,598.02负债合计 150,286.77 2,111.85 223.36 152,621.98期初本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项目
一年以内 一至二年 二年以上 合计金融资产：
货币资金 96,921.85 - - 96,921.85
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且
其变动计入当期损 6.74 - - 6.74益的金融资产
应收票据 25,664.36 - - 25,664.36应收账款 166,439.01 1,918.39 1,590.33 169,947.73其他应收款 6,572.67 925.44 812.80 8,310.91其他流动资产 2,985.47 - - 2,985.47资产合计 298,590.10 2,843.83 2,403.13 303,837.06金融负债：
短期借款 56,019.54 - - 56,019.54应付票据 12,914.08 - - 12,914.08应付账款 27,176.61 - - 27,176.61应付职工薪酬 2,300.83 - - 2,300.83应付利息 787.93 - - 787.93应付股利 238.44 - - 238.44其他应付款 22,835.16 3,009.32 2,779.09 28,623.57负债合计 122,272.59 3,009.32 2,779.09 128,061.002、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2015年12月31日，本集团的资产负债率为33.13%（2014年12月31日：32.66%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、以公允价值计量的项目和金额
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于2015年12月31日，本集团以公允价值计量的资产及负债仅为沥青期货，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值，具体如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目
价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损
27,600.00 - -益的金融负债
交易性金融负债 27,600.00 - -衍生金融负债 27,600.00 - -2、不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的控制人为李卫国及其一致行动人李兴国，直接持有本公司32.47%的股份。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系许利民 持股6.44%的股东向锦明 本公司董事王锐 本公司控股股东之配偶董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员4、关联交易情况
（1）关联担保情况
①本集团作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕上海技术公司 5,000万元 2015年10月26日 2017年4月25日 否
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海技术公司 23,000万元 2015年6月8日 2016年6月7日 否上海技术公司 5,000万元 2015年9月8日 2016年9月8日 否上海技术公司 6,000万元 2015年6月23日 2016年6月22日 否上海技术公司 5,000万元 2014年6月9日 2016年6月8日 否上海技术公司 10,000万元 2014年3月17日 2015年7月10日 否上海技术公司 9,000万元 2013年9月4日 2014年8月13日 否上海工程公司 1,500万元 2014年12月31日 2015年12月31日 否上海工程公司 6,000万元 2014年12月12日 2015年12月12日 否上海工程公司 3,000万元 2013年11月14日 2014年12月15日 否北京工程公司 3,000万元 2015年6月19日 2016年6月19日 否锦州公司 4,000万元 2015年9月7日 2016年9月6日 否广东工程公司 2,000万元 2014年5月8日 2015年5月8日 是广东工程公司 6,000万元 2015年6月26日 2016年6月26日 否岳阳公司 6,000万元 2012年12月1日 2015年12月31日 是徐州卧牛山公
5,000万元 2015年5月7日 2018年5月7日 否司
惠州公司 6,000万元 2015年7月28日 2016年7月25日 否江苏卧牛山公
2,000万元 2015年11月14日 2016年11月1日 否司
合计 107,500万元 - - -②本集团作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕李卫国、向锦明、许利民 10,000万元2015年7月30日2016年7月29日 否李卫国 52,000万元2015年6月11日2016年6月10日 否李卫国 46,600万元2014年6月12日2016年6月12日 否李卫国 10,000万元2015年4月20日2016年4月19日 否李卫国、上海技术公司 15,000万元2015年6月12日2016年6月11日 否李卫国 20,000万元2015年11月3日2016年8月23日 否李卫国、许利民 90,000万元 2015年8月5日2017年8月4日 否李卫国、许利民 30,000万元2014年7月28日2016年7月28日 否合计 273,600万元 - - -（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员18人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 8,396,700.00 10,583,200.00十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0份公司本期行权的各项权益工具总额 7,517,167份公司本期失效的各项权益工具总额 1,959,833.份首次授予限制性股票：行权价格为 6.83合同剩余期限为不长于3年8个月公司期末发行在外的股份期权行权价格的
预留部分限制性股票：行权价格为12.80范围和合同剩余期限
合同剩余期限为不长于4年7个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和
无合同剩余期限
说明：
（1）根据本公司第四届董事会第二十七次会议决议、第五届董事会第五次会议决议、2013年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会确认备案《北京东方雨虹防水技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称《限制性股票激励计划》），本公司向激励对象定向发行限制性人民币普通股（A股）1,800万股（首次授予数量为1,730.20万股，预留69.80万股），扣除激励对象离职或个人原因放弃部分股票，实际首次授予限制性股票的数量为1,631.60万股。
（2）根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第十四次会议决议，本公司本年向激励对象定向发行预留部分限制性人民币普通股（A股）69.80万股。
（3）根据本公司2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票47.6917万股，按每股面值1.00元进行回购注销。
（4）根据本公司 2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第二十五次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票18.20万股，按每股面值1.00元进行回购注销。
（5）根据本公司 2013年第二次临时股东大会决议、第五届董事会第二十六次会议决议，本公司将激励对象获得的未能完全满足解锁条件的限制性股票177.7833万股，按每股面值1.00元进行回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
首次授予部分限制性股票：依据《限制性股票授予日权益工具公允价值的确定方法
激励计划》）公告前20个交易日本公司股票交
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
易均价（前20个交易日股票交易总额/前20个交易日股票交易总量）14.06元的50%扣除已实施的2012年度权益分派确定
预留部分限制性股票：在授予前召开董事会，并披露该次授予情况的摘要。授予价格的确定方法为：授予情况摘要披露前20个交易日东方雨虹股票交易均价的50%
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 114,377,648.57本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 16,544,768.303、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无股份支付的终止情况 无十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）本公司2010年12月29日采用非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）13,480,000股，共募集资金人民币471,800,000.00元，扣除发行费用后，募集资金净额为451,410,500.00元。根据本公司《非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》及本公司第四届董事会第二十六次会议决议并经本公司2012年第四次临时股东大会通过的《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及地点的议案》披露，本次募集资金投向如下：金额单位：人民币元募集资金使用项目名称
计划锦州市开发区“年产1,000万平方米防水卷材及4万吨防水涂料项目” 173,942,900.00惠州市大亚湾工业开发区“年产1,000万平方米防水卷材及2万吨防水涂料项目 147,467,600.00岳阳年产1,000万平方米改性沥青卷材项目 50,000,000.00徐州年产1,000万平方米防水卷材项目 80,000,000.00合计 451,410,500.00截至2015年12月31日，本公司2010年募集资金累计直接投入募投项目37,441.76万元（其中募集资金投入37,154.49万元，专户利息收入投入287.27万元），募集资金置换前期投入的自有资金7,986.56万元，2010年募集资金共计投入募投项目45,428.32万元，尚未使用的金额为0万元。募集资金专户存储1.73万元（其中募集资金0万元，专户存储累计利息扣除手续费1.73万元）。
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本公司于2014年8月7日采用非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A股）56,269,553.00股，共募集资金人民币1,273,379,984.39元，扣除发行费用后，募集资金净额为 1,251,228,980.07元。根据本公司《非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》披露，本次募集资金投向如下：
金额单位：人民币元项目名称 募集资金使用计划唐山年产4,000万平方米防水卷材及4万吨防水涂料项目 361,520,000.00咸阳年产2,000万平方米防水卷材及4万吨防水涂料项目 254,300,000.00徐州年产9万吨防水涂料项目 157,000,000.00锦州年产2,000万平方米防水卷材项目 145,860,000.00德州年产1万吨非织造布项目 104,700,000.00偿还银行贷款 227,848,980.07合计 1,251,228,980.07截至2015年12月31日，募集资金累计直接投入37,282.45万元，偿还银行贷款 22,784.90万元，用募集资金置换前期投入的自有资金25,415.97万元，补充流动资金37,700.00万元，尚未使用的金额为1,939.58万元。募集资金专户存储2,030.02万元（其中募集资金1,939.58万元，专户存储累计利息扣除手续费90.44万元）。
截至2015年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2015年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注子公司
本公司本期为上海技术公司与上
海农村商业银行金山支行签定
上海技术公司 5,000万元 二年
《最高额融资合同》提供连带责
任担保
本公司、本公司股东李卫国先生
为上海技术公司与兴业银行股份
上海技术公司 有限公司上海市中支行签订《基 23,000万元 二年
本额度授信合同》提供连带责任
担保
本公司为上海技术公司与中国民
生银行股份有限公司上海分行签
上海技术公司 5,000万元 二年
订《综合授信合同》提供连带责
任担保
本公司为上海技术公司与招商银
上海技术公司 行上海延西支行签定的《授信协 6,000万元 二年
议》提供连带责任担保
北京东方雨虹防水技术股份有限公司
财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司为上海技术公司与北京银
行建国支行签订的《授信协议》
上海技术公司 5,000万元 二年
提供连带责任担保，担保的最高
债务额为人民币5,000万元整
本公司为上海技术公司与浦发银
行长风支行订的《授信协议》提
上海技术公司 10,000万元 二年
供连带责任担保，担保的最高债
务额为人民币10,000万元整
本公司为上海技术公司与交通银
行股份有限公司上海虹口支行签
上海技术公司 9,000万元 二年
订的《流动资金借款合同》提供
连带责任保证
本公司为上海工程公司与中国民
生银行股份有限公司上海分行签
上海工程公司 1,500万元 二年
订的《授信协议》提供连带责任
担保
本公司为上海工程公司与交通银
上海工程公司 行武昌支行签订的《授信协议》 6,000万元 二年
提供连带责任担保
本公司为上海工程公司与招商银
行股份有限公司上海宜山支行签
上海工程公司 3,000万元 二年
订的《授信协议》提供连带责任
保证
本公司为北京工程公司与北京银
北京工程公司 行股份有限公司建国支行签订的 3,000万元 二年
《授信协议》提供连带责任担保
本公司为锦州公司与中国建设银
行股份有限公司锦州天桥支行签
锦州公司 定协议，为锦州公司开立银行承 4,000万元 二年
兑汇票、银行借款提供连带责任
保证
本公司为广东工程公司与招商银
行广州科技园支行签定协议，为
广东工程公司 2,000万元 一年
广东工程公司开立开立担保函提
供连带责任保证
本公司为广东工程公司与建设银
广东工程公司 行广州工业园支行签订的《授信 6,000万元 二年
协议》提供连带责任担保
本公司为岳阳公司与交通银行股
份有限公司岳阳云溪支行签定协
岳阳公司 议，为岳阳公司开立银行承兑汇 6,000万元 二年
票、开立担保函提供连带责任保
证
本公司为徐州卧牛山公司与中国
建设银行股份有限公司新沂支行
徐州卧牛山公司 5,000万元 二年
签订的《授信协议》提供连带责
任担保
本公司为惠州公司与平安银行深
惠州公司 圳罗湖支行签订的《授信协议》 6,000万元 二年
提供连带责任担保
本公司为江苏卧牛山公司与江苏
江苏卧牛山公司 银行高新支行签订的《授信协 2,000万元 二年
议》提供连带责任担保
合计 - 107,500万元 - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2015年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
以2016年3月31日的公司总股本830,693,439股扣除公司回购专户上已回购的股份9,976,091股经审议批准宣告发放的利润或股利
后的总股本820,717,348股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元人民币（含税）2、其他资产负债表日后事项说明
（1）本公司于2016年1月27日与国家濮阳经济技术开发区管委会签订《项目投资协议书》，协议约定公司拟投资15亿元在河南省濮阳经济技术开发区投资建设新型建筑防水、防腐和保温材料生产研发项目。
（2）本公司第五届董事会第三十三次会议决议，本公司拟以自有资金11,500万美元（约合人民币74,948万元）对全资子公司香港投资公司（以下简称“香港东方雨虹”）进行增资，香港东方雨虹注册资本将由500万美元增至12,000万美元；同时，香港投资公司拟出资10,000万美元（约合人民币65,172万元）在加拿大温哥华设立全资子公司加拿大东方雨虹投资控股有限公司，作为公司拓展美洲市场业务及当地营销渠道网络建设的实施平台。
（3）本公司第五届董事会第三十三次会议决议，本公司拟以自筹资金投资不超过5亿元在南京紫金（江宁）科技创业特别社区投资建设东方雨虹研发总部项目，同时，本公司拟与南京贝荣投资有限公司（以下简称“南京贝荣公司”）共同出资设立控股子公司南京东方高新科技园发展有限公司（暂定名，以下简称为“南京东方公司”），注册资本为5,000万元。本公司拟以本项目宗地的土地使用权作价4,600万元，其中3,500万元作为对南京东方公司的无形资产出资，占南京东方公司注册资本的70%，剩余1,100万元作为对南京东方公司的股东贷款，南京贝荣公司拟以现金出资1,500万元，占南京东方公司注册资本的30%。
（4）本公司第五届董事会第三十四次会议决议，本公司拟以自有资金出资5,000万元在山东青岛莱西市投资设立全资子公司青岛东方雨虹建筑材料有限公司（具体以工商部门核准登记为准），并以该公司为项目实施主体以自筹资金投资不超过10亿元在青岛莱西市投资建设防水技术研发和防水材料生产项目。
（5）本公司第五届董事会第三十五次会议决议，本公司拟与代永亮、贺来运、王全、陈纲庆、杨林宝等199名工程渠道代理商共同投资设立控股子公司东方雨虹产业投资第一股份有限公司（以下简称“投资公司”，暂定名），投资公司注册资本为27,100万元人民币，其中，本公司以自有资金出资13,850万元人民币，占投资公司注册资本的51.11%；
199名工程渠道代理商以现金出资共计13,250万元人民币，占投资公司注册资本的48.89%。
截至2016年4月22日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：
（1）材料的生产、销售；
（2）工程的施工。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 材料生产销售分部工程施工分部 抵销 合计营业收入 4,275,738,375.35 1,759,937,369.89 -731,685,303.48 5,303,990,441.76其中：对外交易收入 3,544,053,071.87 1,759,937,369.89 - 5,303,990,441.76分部间交易收入 731,685,303.48 - -731,685,303.48 -其中：主营业务收入 4,217,312,666.00 1,757,893,779.92 -698,559,780.45 5,276,646,665.47营业成本 2,402,465,908.43 1,471,190,111.19 -731,685,303.48 3,141,970,716.14其中：主营业务成本 2,369,866,046.77 1,445,425,413.36 -698,559,780.45 3,116,731,679.68营业费用 1,158,139,159.57 276,415,601.83 - 1,434,554,761.40营业利润/(亏损) 715,133,307.35 12,331,656.87 - 727,464,964.22资产总额 10,147,054,039.69 1,831,039,079.46 -5,962,933,430.42 6,015,159,688.73负债总额 5,121,073,828.79 1,356,640,682.20 -4,462,082,763.04 2,015,631,747.95补充信息：
1.资本性支出 624,372,030.59 3,447,876.04 - 627,819,906.632.折旧和摊销费用 96,375,048.86 2,771,732.25 - 99,146,781.113.折旧和摊销以外的非现金费用 - - - -4.资产减值损失 25,965,427.47 42,577,513.32 - 68,542,940.79
上期或上期期末 材料生产销售分部工程施工分部 抵销 合计
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入 4,105,878,511.48 1,509,634,549.67 -609,589,388.55 5,005,923,672.60其中：对外交易收入 3,496,289,122.93 1,509,634,549.67 - 5,005,923,672.60分部间交易收入 609,589,388.55 - -609,589,388.55 -其中：主营业务收入 4,063,308,817.43 1,508,730,334.88 -601,255,856.71 4,970,783,295.60营业成本 2,603,454,319.14 1,228,058,476.83 -609,589,388.55 3,221,923,407.42其中：主营业务成本 2,567,200,423.00 1,227,614,219.99 -601,255,856.71 3,193,558,786.28营业费用 948,635,221.43 215,526,241.09 - 1,164,161,462.52营业利润/(亏损) 552,815,578.37 67,023,224.29 - 619,838,802.66资产总额 4,319,687,405.33 1,113,033,184.80 -334,748,537.04 5,097,972,053.09负债总额 1,247,102,680.95 707,195,097.35 -256,980,428.95 1,697,317,349.35补充信息：
1.资本性支出 531,422,564.08 3,867,198.47 - 535,289,762.552.折旧和摊销费用 78,727,039.20 2,323,903.55 - 81,050,942.753.折旧和摊销以外的非现金费用 - - - -4.资产减值损失 18,293,956.40 26,266,301.72 - 44,560,258.12（2）其他分部信息
①产品和劳务对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额卷材销售 2,688,648,856.48 2,724,083,482.36涂料销售 1,362,165,385.91 1,285,690,874.07防水工程施工 838,654,895.21 757,490,897.05其他收入 387,177,527.87 203,518,042.12材料销售 27,343,776.29 35,140,377.00合计 5,303,990,441.76 5,005,923,672.60②地区信息
其他国家
本期或本期期末 中国境内 香港及澳门 抵销 合计或地区
对外交易收入 5,289,313,282.66 1,429,877.04 13,247,282.06 - 5,303,990,441.76其他国家
上期或上期期末 中国境内 香港及澳门 抵销 合计或地区
对外交易收入 4,991,916,454.62 832,523.17 13,174,694.81 - 5,005,923,672.60
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他
（1）何绍军先生于2014年3月17日将其持有的部分公司股份176,100股（为无限售流通股）与平安证券有限责任公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2014年03月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。该质押式回购交易到期日，何绍军先生与平安证券有限责任公司签订协议，将该质押式回购交易延长365日。因公司2014年度股东大会审议通过的2014年度权益分派方案已于2015年6月1日实施完毕，公司股本总额由416,326,636股增加至832,653,272股，何绍军先生本笔质押的无限售流通股176,100股相应调整为352,200股。
（2）许利民先生于2014年8月8日将其持有的部分公司股份12,000,000股（为高管锁定股）质押给平安银行股份有限公司深圳分行，上述质押于2014年8月8日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。因公司2014年度股东大会审议通过的2014年度权益分派方案已于2015年6月1日实施完毕，公司股本总额由416,326,636股增加至832,653,272股，许利民先生本笔质押的高管锁定股12,000,000股相应调整为24,000,000股。
（3）李兴国先生于2014年10月27日将其持有的部分公司股份1,050,000股（为无限售流通股）与方正证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2014年10月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。因公司2014年度股东大会审议通过的2014年度权益分派方案已于2015年6月1日实施完毕，公司股本总额由416,326,636股增加至832,653,272股，李兴国先生本笔质押的无限售流通股1,050,000股相应调整为2,100,000股。
该质押式回购交易到期日，李兴国先生与方正证券股份有限公司签订协议，将该质押式回购交易延长365日。
（4）许利民先生于2015年3月23日将其持有的公司部分股份5,500,000股（其中
3,470,000股为高管锁定股、2,030,000股为无限售流通股）与中信证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年3月23日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。因公司2014年度股东大会审议通过的2014年度权益分派方案已于2015年6月1日实施完毕，公司股本总额由416,326,636股增加至832,653,272股，许利民先生本笔质押的公司部分股份5,500,000股相应调整为11,000,000股，其中高管锁定股3,470,000股调整为6,940,000股，无限售流通股2,030,000股调整为4,060,000股。
（5）李卫国先生于2015年4月16日将其持有的部分本公司股份4,250,000股（无限售流通股）与长江证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年4月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为
止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。因本公司2014年度股东大会审议通过的2014
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年度权益分派方案已于2015年6月1日实施完毕，本公司股本总额由416,326,636股增加至832,653,272股，李卫国先生本笔质押的无限售流通股4,250,000股相应调整为 8,500,000股。
（6）李卫国先生于2015年4月29日将其持有的部分本公司股份4,250,000股（无限售流通股）与长江证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年4月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。因本公司2014年度股东大会审议通过的2014年度权益分派方案已于2015年6月1日实施完毕，本公司股本总额由416,326,636股增加至832,653,272股，李卫国先生本笔质押的无限售流通股4,250,000股相应调整为 8,500,000股。
（7）李兴国先生于2015年8月11日将其持有的部分公司股份284,000股（为无限售流通股）与方正证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2015年8月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（8）李兴国先生于2015年8月19日将其持有的部分公司股份1,700,000股（为无限售流通股）与方正证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年8月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（9）何绍军先生于2015年8月25日将其持有的部分公司股份1,000,000股（为高管锁定股）与广发证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2015年08月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（10）李卫国先生于2015年8月27日将其持有的部分本公司股份4,980,000股（无限售流通股）与长江证券（上海）资产管理有限公司进行为期 365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年8月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（11）许利民先生于2015年9月18日将其持有的部分公司股份4,500,000股（为高管锁定股）与方正证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年9月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（12）许利民先生于2015年9月22日将其持有的部分公司股份4,500,000股（为高管锁定股）与方正证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于
2015年9月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（13）李卫国先生于2015年10月15日将其持有的部分本公司股份40,000,000股（高管锁定股）质押给北京银行股份有限公司建国支行，上述质押于2015年10月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（14）刘斌先生于2015年10月21日将其持有的部分公司股份480,000股（为高管锁定股）与中国中投证券有限责任公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2015年10月21日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（15）何绍军先生于2015年12月10日将其持有的部分公司股份800,000股（为高管锁定股）与平安证券有限责任公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于 2015年12月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（16）许利民先生于2015年12月18日将其持有的部分公司股份9,000,000股（为无限售流通股）与方正证券股份有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年12月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
（17）李卫国先生于2015年12月30日将其持有的部分本公司股份10,720,000股（无限售流通股）与长江证券（上海）资产管理有限公司进行为期365天的股票质押式回购交易，上述质押于2015年12月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了登记手续，股份质押期限自该日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押登记为止，质押期间该股份予以冻结，不能转让。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
921,139,361.44 99.85 46,813,966.29 5.08 874,325,395.15账款
其中：账龄组合 622,167,658.37 67.44 46,813,966.29 7.52 575,353,692.08
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方组合 298,971,703.07 32.41 - - 298,971,703.07组合小计 921,139,361.44 99.85 46,813,966.29 5.08 874,325,395.15单项金额虽不重大但单项计
1,385,644.35 0.15 1,385,644.35 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 922,525,005.79 100.00 48,199,610.64 5.22 874,325,395.15应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
750,552,264.94 99.82 43,298,501.54 5.77 707,253,763.40账款
其中：账龄组合 510,258,273.53 67.86 43,298,501.54 8.49 466,959,771.99关联方组合 240,293,991.41 31.96 - - 240,293,991.41组合小计 750,552,264.94 99.82 43,298,501.54 5.77 707,253,763.40单项金额虽不重大但单项计
1,385,644.35 0.18 1,385,644.35 100.00 -提坏账准备的应收账款
合计 751,937,909.29 100.00 44,684,145.89 5.94 707,253,763.40账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 529,858,724.76 85.16% 26,492,936.24 5.00 503,365,788.521至2年 67,141,595.12 10.79% 6,714,159.52 10.00 60,427,435.602至3年 13,116,214.56 2.11% 3,934,864.37 30.00 9,181,350.193至4年 4,082,108.70 0.66% 2,041,054.35 50.00 2,041,054.354至5年 1,690,317.12 0.27% 1,352,253.70 80.00 338,063.425年以上 6,278,698.11 1.01% 6,278,698.11 100.00 -合计 622,167,658.37 100.00% 46,813,966.29 7.52 575,353,692.08期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内 423,029,619.56 82.91 21,151,480.98 5.00 401,878,138.581至2年 48,994,622.09 9.60 4,899,462.20 10.00 44,095,159.892至3年 27,311,555.75 5.35 8,193,467.52 30.00 19,118,088.23
3至4年 2,223,385.76 0.44 1,111,692.89 50.00 1,111,692.87
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4至5年 3,783,462.12 0.74 3,026,769.70 80.00 756,692.425年以上 4,915,628.25 0.96 4,915,628.25 100.00 -合计 510,258,273.53 100.00 43,298,501.54 8.49 466,959,771.99（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,810,600.25元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 295,135.50说明：本期核销的应收账款均为长期挂账，无法收回的销货款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额399,927,666.13元，占应收账款期末余额合计数的比例43.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,976,850.62元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
计提
金额比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,380,812,933.57 99.92 3,739,115.73 0.27 1,377,073,817.84其中：账龄组合 43,955,164.91 3.18 3,739,115.73 8.51 40,216,049.18关联方组合 1,336,857,768.66 96.74 - - 1,336,857,768.66组合小计 1,380,812,933.57 99.92 3,739,115.73 0.27 1,377,073,817.84单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,130,330.80 0.08 1,130,330.80 100.00 -准备的其他应收款
合计 1,381,943,264.37 100.00 4,869,446.53 0.35 1,377,073,817.84其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 717,919,053.04 99.84 1,977,232.45 0.28 715,941,820.59其中：账龄组合 28,736,437.35 4.00 1,977,232.45 6.88 26,759,204.90
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财务报表附注
2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方组合 689,182,615.69 95.84 - - 689,182,615.69组合小计 717,919,053.04 99.84 1,977,232.45 0.28 715,941,820.59单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,130,330.80 0.16 1,130,330.80 100.00 -准备的其他应收款
合计 719,049,383.84 100.00 3,107,563.25 0.43 715,941,820.59账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 37,508,818.34 85.33 1,875,940.91 5.00 35,632,877.431至2年 878,873.01 2.00 87,887.30 10.00 790,985.712至3年 5,406,246.30 12.30 1,621,873.89 30.00 3,784,372.413至4年 11,627.26 0.03 5,813.63 50.00 5,813.634至5年 10,000.00 0.02 8,000.00 80.00 2,000.005年以上 139,600.00 0.32 139,600.00 100.00 -合计 43,955,164.91 100.00 3,739,115.73 8.51 40,216,049.18期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 22,965,734.80 79.92 1,148,286.74 5.00 21,817,448.061至2年 5,469,575.29 19.03 546,957.53 10.00 4,922,617.762至3年 11,627.26 0.04 3,488.18 30.00 8,139.083至4年 10,000.00 0.03 5,000.00 50.00 5,000.004至5年 30,000.00 0.10 24,000.00 80.00 6,000.005年以上 249,500.00 0.88 249,500.00 100.00 -合计 28,736,437.35 100.00 1,977,232.45 6.88 26,759,204.90（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,761,883.28元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额公司间往来款 1,336,857,768.66 689,182,615.69押金、质保金、保证金 30,447,104.44 11,900,690.70往来款 8,456,298.51 10,358,410.29
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备用金 5,559,055.16 6,413,078.06其他 623,037.60 1,194,589.10合计 1,381,943,264.37 719,049,383.84（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
天鼎丰非织造布有限公司 往来款 428,286,221.551年以内 30.99 -江苏卧牛山保温防水技术有限
往来款 266,704,733.121年以内 19.30 -公司
徐州卧牛山新型防水材料有限
往来款 230,046,869.431年以内 16.65 -公司
唐山东方雨虹防水技术有限责
往来款 146,494,553.171年以内 10.60 -任公司
昆明风行防水材料有限公司 往来款 70,864,496.551年以内 5.13 -合计 - 1,142,396,873.82 - 82.67 -3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 1,637,390,695.65 - 1,637,390,695.65 1,301,260,905.08 - 1,301,260,905.08对子公司投资
本期计
本期 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额提减值
减少 期末余额准备
上海技术公司 161,802,800.00 92,492,221.51 - 254,295,021.51 - -北京工程公司 52,699,600.00 415,060.70 - 53,114,660.70 - -锦州公司 150,651,300.00 100,106.76 - 150,751,406.76 - -惠州公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -昆明风行公司 133,224,400.00 518,825.93 - 133,743,225.93 - -岳阳公司 95,888,100.00 136,591.03 - 96,024,691.03 - -四川工程公司 33,315,300.00 509,779.86 - 33,825,079.86 - -检测公司 100,000.00 - - 100,000.00 - -天鼎丰公司 103,788,900.00 582,648.41 - 104,371,548.41 - -徐州卧牛山公司 87,394,300.00 236,697.79 - 87,630,997.79 - -
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
广东工程公司 51,512,706.88 737,331.58 - 52,250,038.46 - -地矿公司 50,710,400.00 109,252.83 - 50,819,652.83 - -江苏投资公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -唐山技术公司 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - -咸阳公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00 - -香港投资公司 - - - - - -五洲图圆公司 173,098.20 - - 173,098.20 - -芜湖公司 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -华砂公司 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00 - -杭州公司 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -虹之网公司 - - - - - -深圳工程公司 - - - - - -天津工程公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -江苏卧牛山公司 - 100,291,274.17 - 100,291,274.17 - -泸州公司 - - - - - -合计 1,301,260,905.08 336,129,790.57 - 1,637,390,695.65 - -说明：
（1）根据本公司第五届董事会第十六次会议决议，本公司以自有资金5,000万元出资设立全资子公司芜湖公司，本公司本期实际出资。
（2）根据本公司第五届董事会第二十次会议决议，本公司与香港东方雨虹投资有限公司共同出资人民币5,000万元设立全资子公司华砂公司。
（3）根据本公司第五届董事会第二十三次会议决议，本公司以自有资金人民币5,000万元出资设立全资子公司虹之网公司100%股权，截至2015年12月31日，本公司尚未实际出资。
（4）根据本公司第五届董事会第二十四次会议决议，本公司以自有资金人民币9,150万元受让控股子公司上海技术公司少数股东5.72%股权。
（5）根据本公司第五届董事会第二十七次会议决议，本公司以自有资金人民币5,000万元出资设立全资子公司泸州公司，截至2015年12月31日，本公司尚未实际出资。
（6）根据本公司第五届董事会第二十八次会议决议，本公司以自有资金人民币10,000万元出资设立全资子公司杭州公司。
（7）根据本公司第五届董事会第三十一次会议决议，本公司以自有资金人民币5,000万元收购全资子公司徐州卧牛山公司所持有的江苏卧牛山公司100%股权，使江苏卧牛山公司成为本公司全资子公司。
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（8）本公司本期以自有资金2,000万元出资设立全资子公司深圳工程公司，截至2015年12月31日，本公司尚未实际出资。
（9）本公司长期股权投资其他增加额为确认的本期子公司股权激励费用摊销金额。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 2,956,803,174.37 2,193,325,003.22 3,030,122,577.45 2,227,317,852.30其他业务 404,902,905.01 406,606,805.19 570,292,184.38 568,628,694.025、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-2,363,506.00 -552,137.24资产持有期间取得的投资收益
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 -5,669,905.57
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 114,248,377.70
额或定量持续享受的政府补助除外）
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 -
允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 -27,600.00
的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 -2,363,506.00
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 582,432.58
非经常性损益总额 106,769,798.71
减：非经常性损益的所得税影响数 4,207,155.21
非经常性损益净额 102,562,643.50
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
938.88
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 102,561,704.62
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2015年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 19.61 0.89 0.89扣除非经常性损益后归属于公司
16.85 0.76 0.76普通股股东的净利润
北京东方雨虹防水技术股份有限公司2016年4月22日