北京航星永志科技有限公司
审计报告及财务报表
北京航星永志科技有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-64
审计报告
信会师报字[2017]第ZA51215号北京航星永志科技有限公司：
我们审计了后附的北京航星永志科技有限公司（以下简称航星永志公司）财务报表，包括 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2015年度、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是航星永志公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，航星永志公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航星永志公司 2015年 12月 31日、2016年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度、2016年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二〇一七年五月二十六日
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财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京航星永志科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由陈永宏、郝志军于2002年3月18日共同投资设立的有限公司。设立时注册资本（实收资本）30万元，其中：陈永宏以货币出资 15.3万元，占注册资本的51%；郝志军以货币出资 14.7万元，占注册资本的49%。
2002年9月，公司股东陈永宏、郝志军分别将其出资中的3万元转让给高茂科。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为 30万元，其中：陈永宏出资 12.3万元，占注册资本的41%；郝志军出资11.7万元，占注册资本的39%；高茂科出资6万元，占注册资本的20%。
2003年 1月，公司由股东陈永宏、郝志军、高茂科进行增资 70万元，其中：陈永宏以货币出资28.7万元，郝志军以货币出资27.3万元，高茂科以货币出资14万元，增资后，公司的注册资本（实收资本）变更为100万元，其中：陈永宏出资41万元，占注册资本的41%；郝志军出资39万元，占注册资本的39%；高茂科出资20万元，占注册资本的20%。
2006年 2月，公司股东郝志军将其出资中的 10万元转让给郭彦军。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为100万元，其中：陈永宏出资41万元，占注册资本的41%；郝志军出资29万元，占注册资本的29%；高茂科出资20万元，占注册资本的20%；郭彦军出资10万元，占注册资本的10%。
2007年 3月，公司股东陈永宏将其出资中的 3万元、郝志军将其出资中的 3万元、高茂科将其出资中的 2万元分别转让给赵路。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为100万元，其中：陈永宏出资38万元，占注册资本的38%；郝志军出资 26万元，占注册资本的26%；高茂科出资 18万元，占注册资本的18%；郭彦军出资10万元，占注册资本的10%；赵路出资8万元，占注册资本的8%。
2007年9月，公司由全体股东进行增资400万元，其中：陈永宏以货币出资149万元，郝志军以货币出资 101万元，高茂科以货币出资 70万元，郭彦军以货币出资 40万元，赵路以货币出资 40万元。增资后，公司的注册资本（实收资本）变更为500万元，其中：陈永宏出资187万元，占注册资本的37.4%；郝志军出资127万元，
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占注册资本的25.4%；高茂科出资 88万元，占注册资本的17.6%；郭彦军出资 50万元，占注册资本的10%；赵路出资48万元，占注册资本的9.6%。
2008年 12月，公司股东陈永宏、赵路将合计 50万元的出资转让给郝志军 8万元、高茂科 2万元、郭彦军 40万元。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为500万元，其中：陈永宏出资185万元，占注册资本的37%；郝志军出资135万元，占注册资本的27%；高茂科出资90万元，占注册资本的18%；郭彦军出资90万元，占注册资本的18%。
2009年 8月，公司由全体股东进行增资 500万元，其中：陈永宏以货币出资 75万元，郝志军以货币出资 115万元，高茂科以货币出资 115万元，郭彦军以货币出资115万元，郭鑫以货币出资80万元。增资后，公司的注册资本（实收资本）变更为1,000万元，其中：陈永宏出资260万元，占注册资本的26%；郝志军出资250万元，占注册资本的25%；高茂科出资 205万元，占注册资本的20.5%；郭彦军出资 205万元，占注册资本的20.5%；郭鑫出资80万元，占注册资本的8%。
2011年1月，公司由股东陈永宏进行增资2,000万元，其中：陈永宏以货币出资2,000万元。增资后，公司的注册资本（实收资本）变更为 3,000万元，其中：陈永宏出资2,260万元，占注册资本的75.33%；郝志军出资250万元，占注册资本的8.33%；
高茂科出资 205万元，占注册资本的6.83%；郭彦军出资 205万元，占注册资本的6.83%；郭鑫出资80万元，占注册资本的2.68%。
2012年3月，公司股东陈永宏将其出资中的 2,110万元转让给郝志军、高茂科、郭彦军、郭鑫、刘树军、徐显和。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为3,000万元，其中：陈永宏出资150万元，占注册资本的5%；郝志军出资960万元，占注册资本的32%；高茂科出资 510万元，占注册资本的17%；郭彦军出资 510万元，占注册资本的17%；郭鑫出资240万元，占注册资本的8%；刘树军出资510万元，占注册资本的17%；徐显和出资120万元，占注册资本的4%。
2016年1月，公司股东陈永宏、高茂科、郭彦军、郭鑫、徐显和将合计343.20万元的出资转让给郝志军、刘树军、柴真、尹志民。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为3,000万元，其中：陈永宏出资27.60万元，占注册资本的0.92%；郝志军出资1,048.80万元，占注册资本的34.96%；高茂科出资469.20万元，占注册资本的15.64%；郭彦军出资469.20万元，占注册资本的15.64%；郭鑫出资220.80万元，占注册资本的7.36%；刘树军出资524.40万元，占注册资本的17.48%；柴真出资210万元，占注册资本的7%；尹志民出资30万元，占注册资本的1%。
2016年12月，公司股东刘树军将其出资中的60万元转让给柴真。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为3,000万元，其中：陈永宏出资27.60万元，占注册
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资本的0.92%；郝志军出资1,048.80万元，占注册资本的34.96%；高茂科出资469.20万元，占注册资本的15.64%；郭彦军出资 469.20万元，占注册资本的15.64%；郭鑫出资220.80万元，占注册资本的7.36%；刘树军出资464.40万元，占注册资本的15.48%；柴真出资270万元，占注册资本的9%；尹志民出资30万元，占注册资本的1%。
本公司注册地址：北京市海淀区清河镇清缘东里 4号楼1003室（住宅），法定代表人：郝志军。
本公司属软件行业，经营范围主要包括：技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备；应用软件服务；计算机系统集成、经济信息咨询；企业策划；数据处理。
本公司根据项目不同情况，向数据服务商采购数据处理服务。由数据服务商专门或者部分为公司提供数据处理服务。
本公司的控股股东、实际控制人为郝志军。
本财务报表业经公司于2017年5月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止2016年12月31日，本公司报告期合并范围内子公司情况如下：
子公司名称 以下简称
成都金控航星信息科技有限公司 成都金控
本报告期合并财务报表范围未发生变更。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本报告期为2015年1月1日至2016年12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
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量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额大于100万元的应收账款，以及单项金额大于50万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 销售货款
组合2 其他款项
组合3 关联方资金往来
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 账龄分析法
组合3 不计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 10 102－3年（含3年） 30 303－4年（含4年） 50 504－5年（含5年） 70 705年以上 100 1003、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面价值，则按其低于账面价值的差额单项计提坏账准备。
(十) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的商品、处在项目实施过程中的未完工项目成本、项目实施或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、未完工项目成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别计价法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十一)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
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并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照企业合并、合并财务报表的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
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对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）电子设备
年限平均法
3、5 5 31.67、19
运输设备
年限平均法
5、8 5 19、11.875
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十五)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 依据
软件 5 受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限 摊销方法
租房装修费 3年 直线法
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(十九)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十)收入
1、销售商品收入的确认标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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4、公司收入的具体确认标准
本公司的业务主要分为应用软件开发业务，技术支持与服务业务两部分。
（1）应用软件开发业务，是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以满足客户的某种特定需求。该类业务按照合同约定、在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入的实现。
（2）技术支持与服务业务，是指利用软硬件专业知识向客户提供的软硬件后续服务，包括系统维护、软硬件应用与支持、软件产品维护与升级。该类中对服务内容、服务期限、服务收费总额、收款条件等均有明确约定的服务合同，根据合同规定在服务期间内分期确认收入的实现；其他服务合同在提供服务的结果能够可靠估计的情况下，在合同约定的服务期限内，经客户确认后确认收入的实现。
（3）系统集成项目业务，是指按照客户需求提供档案领域信息化整体解决方案，通过本公司自制软件产品和外购硬件（原材料、设备等），以工程项目的形式对整体方案予以实现。其收入确认的具体方法为：对于系统集成项目，公司根据合同的约定，在系统集成项目中的软件产品和外购硬件（原材料、设备等）已交付给客户，系统已按合同约定的条件完成安装调试，通过客户验收完成后确认收入的实现。
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
财务报表附注第23页
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2、确认时点
公司实际取得政府补助款项作为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注第24页
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2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
(二十五)重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目的名称和金额（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整
董事会审批 税金及附加
为“税金及附加”项目
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目的名称和金额（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生
的房产税、土地使用税、车船税、印花税从“管 调增2016年度税金及附加金额理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016董事会审批43,216.45元，调减管理费用2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据 年度金额43,216.45元。
不予调整。
2、重要会计估计变更
本公司报告期重要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 17%、6%
部分为应交增值税
按应税营业收入计征（自2016年5月1日起，营改增交纳
营业税 3%
增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
2011年1月28日，国务院发布《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号），明确继续实施软件增值税优惠政策。对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司2015年度、2016年度销售自行开发生产的软件产品享受该项优惠政策。
2、企业所得税
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局于2016年12月1日向本公司颁发的编号为GR201611000554的《高新技术企业证书》，本公司通过高新技术企业复审认定，有效期为三年，2015年度、2016年度减按15％的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
现金 638,719.73 220,414.16银行存款 22,365,420.02 19,189,072.47其他货币资金 1,440,000.00 1,290,000.00合计 24,444,139.75 20,699,486.63其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
保函保证金 1,440,000.00 1,290,000.00合计 1,440,000.00 1,290,000.00期末其他货币资金中的保函保证金，为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
22,634,013.03 100.00 1,481,254.04 6.54 21,152,758.99 12,685,116.69 100.00 1,136,731.53 8.96 11,548,385.16坏账准备的应收账款
其中：销售货款 22,634,013.03 100.00 1,481,254.04 6.54 21,152,758.99 12,685,116.69 100.00 1,136,731.53 8.96 11,548,385.16单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 22,634,013.03 100.00 1,481,254.04 6.54 21,152,758.99 12,685,116.69 100.00 1,136,731.53 8.96 11,548,385.16财务报表附注第28页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 21,443,643.97 1,072,182.20 5.001至2年 106,809.02 10,680.90 10.002至3年 736,945.40 221,083.62 30.003至4年 326,614.64 163,307.32 50.004至5年 20,000.00 14,000.00 70.00合计 22,634,013.03 1,481,254.04
2015年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 9,625,958.45 481,297.93 5.001至2年 1,393,569.34 139,356.93 10.002至3年 1,604,588.90 481,376.67 30.003至4年 40,000.00 20,000.00 50.004至5年 21,000.00 14,700.00 70.00合计 12,685,116.69 1,136,731.53
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年12月31日 本期增加 本期转回 本期核销2016年12月31日坏账准备 1,136,731.53 344,522.51 1,481,254.04项目 2014年12月31日 本期增加 本期转回 本期核销2015年12月31日坏账准备 1,074,517.97 62,213.56 1,136,731.533、本报告期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年12月31日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
中共青海省委组织部 1,792,800.00 7.92 89,640.00
财务报表附注第29页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
2016年12月31日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
中共甘肃省委组织部 1,157,935.00 5.12 57,896.75中国银行股份有限公司上
868,240.00 3.84 43,412.00海市分行
人力资源和社会保障部全
772,788.80 3.41 38,639.44国人才流动中心
天津市和平区人民法院 463,755.90 2.05 23,187.80合计 5,055,519.70 22.34 252,775.992015年12月31日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
中国人寿保险公司河北分
501,658.30 3.96 25,082.92公司
新乡市人民检察院 447,100.00 3.52 22,355.00中共三亚市委组织部 375,140.00 2.96 18,757.00中共霍林郭勒市委组织部 390,045.28 3.08 19,502.26中国共产党安顺市西秀区
343,032.90 2.70 17,151.65委组织部
合计 2,056,976.48 16.22 102,848.83(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2016年12月31日 2015年12月31日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 1,749,715.55 99.78 3,333,826.22 100.001至2年 3,900.00 0.22
合计 1,753,615.55 100.00 3,333,826.22 100.00
财务报表附注第30页
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财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 2016年12月31日
合计数的比例（%）
定西市新天地数码科技有限责任公司 564,180.00 32.17海南凡科电子科技有限公司 500,000.00 28.51江苏迅捷装具科技有限公司 144,085.00 8.22北京顺达佳境科技有限公司 100,000.00 5.70厦门宝龙信息产业发展有限公司 87,000.00 4.96合计 1,395,265.00 79.56占预付款期末余额
预付对象 2015年12月31日
合计数的比例（%）
北京北智讯科技有限公司 1,204,621.31 36.13北京视典技术有限公司 696,936.19 20.90海南博鼎航星实业有限公司 493,095.17 14.79厦门宝龙信息产业发展有限公司 331,500.00 9.94北京金航智路科技有限公司 131,310.76 3.94合计 2,857,463.43 85.70
财务报表附注第31页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(四) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：其他款项 6,021,817.70 43.19 525,039.66 8.72 5,496,778.04 5,417,982.40 28.24 470,938.62 8.69 4,947,043.78关联资金往来 7,919,210.29 56.81 7,919,210.29 13,770,585.25 71.76 13,770,585.25组合小计 13,941,027.99 100.00 525,039.66 3.77 13,415,988.33 19,188,567.65 100.00 470,938.62 2.45 18,717,629.03单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 13,941,027.99 100.00 525,039.66 3.77 13,415,988.33 19,188,567.65 100.00 470,938.62 2.45 18,717,629.03财务报表附注第32页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,314,390.05 165,719.51 5.001至2年 2,408,047.73 240,804.77 10.002至3年 159,872.92 47,961.88 30.003至4年 135,507.00 67,753.50 50.004至5年 4,000.00 2,800.00 70.00合计 6,021,817.70 525,039.66
2015年12月31日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,063,456.70 203,172.84 5.001至2年 769,259.66 76,925.97 10.002至3年 508,966.04 152,689.81 30.003至4年 76,300.00 38,150.00 50.00合计 5,417,982.40 470,938.62
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日坏账准备 470,938.62 54,101.04 525,039.66项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日坏账准备 502,159.79 31,221.17 470,938.623、本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日
关联资金往来 7,919,210.29 13,770,585.25保证金 4,345,299.57 3,572,607.93备用金 566,013.09 376,900.05
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财务报表附注
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日
借款 900,000.00 1,312,825.62其他 210,505.04 155,648.80合计 13,941,027.99 19,188,567.655、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2016年 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
12月31日 期末余额数的比例（%）
郝志军 关联资金往来 7,646,911.52 3年以内 54.85
广东省档案局 保证金 800,000.00 1-2年 5.74 80,000.00贵阳市公安局 保证金 563,650.00 1年以内 4.04 28,182.50单良忱 借出款 500,000.00 1年以内 3.59 25,000.00杨俊荣 借出款 400,000.00 1年以内 2.87 20,000.00合计 9,910,561.52 71.09 153,182.50占其他应收款
2015年 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
12月31日 期末余额数的比例（%）
郝志军 关联资金往来 13,434,131.13 2年以内 70.01
广东省档案局 保证金 800,000.00 1年以内 4.17 40,000.00杭州人才市场 保证金 400,000.00 1年以内 2.09 20,000.00王跃军 借出款 300,000.00 1年以内 1.56 15,000.00郜育菲 借出款 300,000.00 2年以内 1.56 15,000.00合计 15,234,131.13 79.39 90,000.00(五) 存货
存货分类
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 524,984.33 524,984.33 873,962.25 873,962.25未完工项
46,927,418.80 46,927,418.80 35,196,521.83 35,196,521.83目成本
合计 47,452,403.13 47,452,403.13 36,070,484.08 36,070,484.08
财务报表附注第34页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(六) 其他流动资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
待认证进项税额 649,746.78 408,772.12合计 649,746.78 408,772.12(七) 固定资产
固定资产情况
1、2016年度
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 489,890.34 3,290,188.57 932,380.18 4,712,459.09（2）本期增加金额 761,241.53 80,634.75 841,876.28—外购 761,241.53 80,634.75 841,876.28（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 489,890.34 4,051,430.10 1,013,014.93 5,554,335.372．累计折旧
（1）年初余额 116,375.66 1,884,019.28 212,242.50 2,212,637.44（2）本期增加金额 107,831.79 783,345.17 184,000.38 1,075,177.34—计提 107,831.79 783,345.17 184,000.38 1,075,177.34（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 224,207.45 2,667,364.45 396,242.88 3,287,814.783．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 265,682.89 1,384,065.65 616,772.05 2,266,520.59（2）年初账面价值 373,514.68 1,406,169.29 720,137.68 2,499,821.65
财务报表附注第35页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
2、2015年度
项目 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 179,310.00 2,669,293.50 533,632.06 3,382,235.56（2）本期增加金额 310,580.34 620,895.07 398,748.12 1,330,223.53—外购 310,580.34 620,895.07 398,748.12 1,330,223.53（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 489,890.34 3,290,188.57 932,380.18 4,712,459.092．累计折旧
（1）年初余额 45,425.28 1,027,540.58 63,266.21 1,136,232.07（2）本期增加金额 70,950.38 856,478.70 148,976.29 1,076,405.37—计提 70,950.38 856,478.70 148,976.29 1,076,405.37（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 116,375.66 1,884,019.28 212,242.50 2,212,637.443．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 373,514.68 1,406,169.29 720,137.68 2,499,821.65（2）年初账面价值 133,884.72 1,641,752.92 470,365.85 2,246,003.49(八) 无形资产
1、2016年度
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 387,179.47 387,179.47
财务报表附注第36页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
项目 软件 合计
（2）本期增加金额
—外购
—其他
（3）本期减少金额
—其他
（4）期末余额 387,179.47 387,179.472．累计摊销
（1）年初余额 158,034.15 158,034.15（2）本期增加金额 77,435.82 77,435.82—计提 77,435.82 77,435.82（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 235,469.97 235,469.973．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 151,709.50 151,709.50（2）年初账面价值 229,145.32 229,145.322、2015年度
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 387,179.47 387,179.47（2）本期增加金额
—外购
—其他
财务报表附注第37页
北京航星永志科技有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
项目 软件 合计
（3）本期减少金额
—其他
（4）期末余额 387,179.47 387,179.472．累计摊销
（1）年初余额 74,098.26 74,098.26（2）本期增加金额 83,935.89 83,935.89—计提 83,935.89 83,935.89（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 158,034.15 158,034.153．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 229,145.32 229,145.32（2）年初账面价值 313,081.21 313,081.21(九) 长期待摊费用
1、2016年度
项目 原值 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
租房装修费 649,128.45 336,390.05 96,892.00 155,899.80 277,382.25合计 649,128.45 336,390.05 96,892.00 155,899.80 277,382.252、2015年度
项目 原值 年初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额
租房装修费 552,236.45 46,305.00 459,626.45 169,541.40 336,390.05合计 552,236.45 46,305.00 459,626.45 169,541.40 336,390.05
财务报表附注第38页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(十) 递延所得税资产
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 1,964,016.31 294,602.44 1,576,675.46 236,501.32未实现利润 10,410,130.96 1,561,519.65 31,280,457.20 4,692,068.59可弥补亏损 8,011,515.72 1,201,727.36
合计 20,385,662.99 3,057,849.45 32,857,132.66 4,928,569.91(十一)短期借款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
保证借款 7,000,000.00 16,000,000.00合计 7,000,000.00 16,000,000.00(十二)应付账款
1、应付账款列示
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
应付材料费用款 20,371,270.92 18,065,350.87合计 20,371,270.92 18,065,350.872、期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。
(十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
预收项目进度款 67,785,663.82 58,377,003.43合计 67,785,663.82 58,377,003.432、期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注第39页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
（1）2016年度
项目 2015年12月31日本期增加 本期减少2016年12月31日短期薪酬 2,216,048.29 22,529,534.47 22,455,761.51 2,289,821.25离职后福利-设定提存计划 821,268.13 821,268.13
合计 2,216,048.29 23,350,802.60 23,277,029.64 2,289,821.25（2）2015年度
项目 2014年12月31日本期增加 本期减少2015年12月31日短期薪酬 1,881,805.07 22,819,869.71 22,485,626.49 2,216,048.29离职后福利-设定提存计划 908,094.12 908,094.12
合计 1,881,805.07 23,727,963.83 23,393,720.61 2,216,048.292、短期薪酬列示
（1）2016年度
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日（1）工资、奖金、津
2,216,048.29 21,013,224.43 20,939,451.47 2,289,821.25贴和补贴
（2）职工福利费 447,926.88 447,926.88
（3）社会保险费 6 8 4 , 0 8 9 .1 6 6 8 4 , 0 8 9 .1 6
其中：医疗保险费 6 2 2 , 7 1 7 .3 9 6 2 2 , 7 1 7 .3 9
工伤保险费 18,720.48 18,720.48
生育保险费 4 2 , 6 5 1 .2 9 4 2 , 6 5 1 .2 9
（4）住房公积金 384,294.00 384,294.00
合计 2,216,048.29 22,529,534.47 22,455,761.51 2,289,821.25（2）2015年度
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日（1）工资、奖金、津
1,881,805.07 21,174,621.53 20,840,378.31 2,216,048.29贴和补贴
（2）职工福利费 335,314.35 335,314.35
财务报表附注第40页
北京航星永志科技有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日（3）社会保险费 655,371.34 655,371.34
其中：医疗保险费 570,656.72 570,656.72
工伤保险费 42,283.61 42,283.61
生育保险费 42,431.01 42,431.01
（4）住房公积金 364,421.00 364,421.00
（5）工会经费和职工
290,141.49 290,141.49
教育经费
合计 1,881,805.07 22,819,869.71 22,485,626.49 2,216,048.293、设定提存计划列示
（1）2016年度
项目 2015年12月31日本期增加 本期减少2016年12月31日基本养老保险费 785,399.30 785,399.30
失业保险 35,868.83 35,868.83
合计 821,268.13 821,268.13
（2）2015年度
项目 2014年12月31日本期增加 本期减少2015年12月31日基本养老保险费 859,842.18 859,842.18
失业保险 48,251.94 48,251.94
合计 908,094.12 908,094.12
(十五)应交税费
税费项目 2016年12月31日 2015年12月31日
增值税 4,126,440.83 2,531,575.86企业所得税 34,872.73个人所得税 270,447.46 145,705.05城市维护建设税 156,658.37 138,542.86教育费附加 111,898.84 98,959.17其他税费 10,220.24 51,261.61合计 4,675,665.74 3,000,917.28
财务报表附注第41页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(十六)应付利息
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
应付短期借款利息 10,461.11 23,887.50合计 10,461.11 23,887.50(十七)其他应付款
1、按性质列示其他应付款
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
关联方资金往来款 265,000.00 439,556.84保证金 277,094.70 266,406.32非关联方往来款 476,552.63 1,275,514.51其他 172,882.24 230,220.53合计 1,191,529.57 2,211,698.202、期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款。
(十八)实收资本
1、2016年度
2015年12月31日 2016年12月31日
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
郝志军 9,600,000.00 32.00 888,000.00 10,488,000.00 34.96郭彦军 5,100,000.00 17.00 408,000.00 4,692,000.00 15.64高茂科 5,100,000.00 17.00 408,000.00 4,692,000.00 15.64刘树军 5,100,000.00 17.00 144,000.00 600,000.00 4,644,000.00 15.48郭鑫 2,400,000.00 8.00 192,000.00 2,208,000.00 7.36陈永宏 1,500,000.00 5.00 1,224,000.00 276,000.00 0.92徐显和 1,200,000.00 4.00
1,200,000.00
柴真 2,700,000.00 2,700,000.00
9.00尹志民 300,000.00 300,000.00
1.00合计 30,000,000.00
100.00
4,032,000.00 4,032,000.00 30,000,000.00
100.00
财务报表附注第42页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
本期变动说明：
2016年 1月，公司股东陈永宏、高茂科、郭彦军、郭鑫、徐显和将其出资中343.2万元转让给郝志军、刘树军、柴真、尹志民。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为3,000万元。
2016年 12月，公司股东刘树军将其出资中的 60万元转让给柴真。出资转让后，公司的注册资本（实收资本）仍为3,000万元
2、2015年度
2015年12月31日 2016年12月31日
股东名称 本期增加 本期减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
郝志军 9,600,000.00 32.00 9,600,000.00 32.00郭彦军 5,100,000.00 17.00 5,100,000.00 17.00高茂科 5,100,000.00 17.00 5,100,000.00 17.00刘树军 5,100,000.00 17.00 5,100,000.00 17.00郭鑫 2,400,000.00 8.00 2,400,000.00 8.00陈永宏 1,500,000.00 5.00 1,500,000.00 5.00徐显和 1,200,000.00 4.00 1,200,000.00 4.00合计 30,000,000.00
100.00
30,000,000.00
100.00(十九)未分配利润
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
年初未分配利润 -31,122,395.40 -32,081,410.36加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,420,097.31 959,014.96期末未分配利润 -18,702,298.09 -31,122,395.40(二十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
2016年度 2015年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 103,946,026.87 70,094,808.15 55,977,690.48 37,198,784.50合计 103,946,026.87 70,094,808.15 55,977,690.48 37,198,784.50
财务报表附注第43页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
2、报告期公司前五名客户的营业收入情况
（1）2016年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)中共甘肃省委组织部 4,357,367.62 4.19杭州人才市场 4,354,229.71 4.19中共青海省委组织部 2,818,867.92 2.71北京市监狱管理局 2,015,384.61 1.94安康人力资源档案室项目 1,768,330.78 1.70合计 15,314,180.64 14.73（2）2015年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)中国人寿保险股份有限公司河北省分公司 3,899,097.53 6.97中共中央组织部信息管理中心 1,739,122.72 3.11中共三亚市委组织部 1,715,383.33 3.06苏州市吴中区城建档案馆 1,668,703.66 2.98晋城市档案局 1,252,830.19 2.24合计 10,275,137.43 18.36(二十一)税金及附加
项目 2016年度 2015年度
城建税 485,916.60 317,848.20教育费附加 347,083.32 226,805.87其他税费 43,216.45 66,819.60合计 876,216.37 611,473.67(二十二)销售费用
项目 2016年度 2015年度
工资及附加 1,507,858.06 994,157.05广告宣传费 241,634.87 901,847.86
财务报表附注第44页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
项目 2016年度 2015年度
咨询服务费 181,392.00 150,352.33其他 153,714.85 84,377.34市外差旅费 135,545.90 137,406.25业务招待费 68,734.53 70,241.49办公费 50,357.57 55,490.52市内交通费 24,250.30 21,553.00运输费 3,006.70 16,448.71合计 2,366,494.78 2,431,874.55(二十三)管理费用
项目 2016年度 2015年度
工资及附加 6,527,656.16 7,217,847.27研发费 5,551,458.77 3,703,558.15咨询服务费 1,457,663.14 629,864.51房屋租赁费 1,463,114.16 1,351,902.18折旧费 997,832.09 989,926.95业务招待费 323,259.06 194,055.34办公费 291,043.66 185,640.13车辆运杂费 247,997.43 214,286.34通讯费 239,990.49 411,178.61差旅费 227,411.63 213,567.04无形资产摊销 192,108.06 192,968.43其他 259,803.02 231,885.71税金 144,820.09 259,944.91交通费 56,772.15 122,040.33维修费 47,138.29 85,550.37合计 18,028,068.20 16,004,216.27(二十四)财务费用
项目 2016年度 2015年度
利息支出 827,580.13 1,040,321.83减：利息收入 31,534.56 12,644.11
财务报表附注第45页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
项目 2016年度 2015年度
手续费 155,133.14 44,962.32合计 951,178.71 1,072,640.04(二十五)资产减值损失
项目 2016年度 2015年度
坏账损失 438,623.55 208,365.29合计 438,623.55 208,365.29(二十六)投资收益
项目 2016年度 2015年度
理财产品收益 3,616.44
合计 3,616.44
(二十七)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度
增值税即征即退 2,242,295.63 3,242,019.08
政府补助收入 850,000.00 850,000.00
其他 4,366.56 25,025.62 4,366.56 25,025.62合计 3,096,662.19 3,267,044.70 854,366.56 25,025.62计入当期损益的政府补助
补助项目 2016年度 2015年度 与资产相关/与收益相关2016年度科技服务业后补贴专项 250,000.00 与收益相关
专利商用化补贴 600,000.00 与收益相关
合计 850,000.00
(二十八)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016年度 2015年度 2016年度 2015年度
其他 75.75 429,040.13 75.75 429,040.13合计 75.75 429,040.13 75.75 429,040.13
财务报表附注第46页
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(二十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016年度 2015年度
当期所得税费用 22.22 50,872.74递延所得税调整 1,870,720.46 278,453.03合计 1,870,742.68 329,325.772、会计利润与所得税费用调整过程
项目 2016年度 2015年度
利润总额 14,290,839.99 1,288,340.73按适用税率计算的所得税费用 2,143,626.00 193,251.11子公司适用不同税率的影响 -80,858.39 -87,476.80不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,369.21 189,152.00研究开发费加成扣除的纳税影响 -409,540.11 -184,292.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣
202,145.97 218,692.00暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,870,742.68 329,325.77(三十)现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
收到的存款利息收入 31,534.56 12,644.11收到的其他零星现金 1,074.10 539,590.25合计 32,608.66 552,234.362、支付其他与经营活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
支付付现费用 6,153,449.41 5,396,395.36支付银行手续费 155,133.14 44,962.32支付的保函保证金 150,000.00 1,290,000.00支付其他零星现金 1,291,377.75 1,020,213.63合计 7,749,960.30 7,751,571.31
财务报表附注第48页
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3、收到其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
收回关联方借款 6,549,919.61 2,077,807.24收回其他借款 1,191,790.96 1,643,965.34合计 7,741,710.57 3,721,772.584、支付其他与投资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
支付关联方借款 762,700.00 3,100,543.36支付其他借款 940,000.00 600,000.00合计 1,702,700.00 3,700,543.365、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
收到关联方借入款 345,660.52收到其他借入款 172,688.63 330,000.00合计 172,688.63 675,660.526、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2016年度 2015年度
归还关联方借入款 150,660.52
归还其他借入款 583,054.65 895,000.00合计 733,715.17 895,000.00(三十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2016年度 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,420,097.31 959,014.96加：资产减值准备 438,623.55 208,365.29固定资产等折旧 1,075,177.34 1,076,405.37无形资产摊销 77,435.82 83,935.89
财务报表附注第49页
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补充资料 2016年度 2015年度
长期待摊费用摊销 155,899.80 169,541.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 827,580.13 1,040,321.83投资损失（收益以“－”号填列） -3,616.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,870,720.46 278,453.03递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,381,919.05 -23,630,702.13经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,591,131.24 3,944,813.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,003,959.77 31,249,196.13其他 324,250.74经营活动产生的现金流量净额 8,892,827.45 15,703,595.812、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 23,004,139.75 19,409,486.63减：现金的年初余额 19,409,486.63 6,069,002.06加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,594,653.12 13,340,484.572、现金和现金等价物的构成
项目 2016年12月31日 2015年12月31日
一、现金 23,004,139.75 19,409,486.63其中：库存现金 638,719.73 220,414.16可随时用于支付的银行存款 22,365,420.02 19,189,072.47可随时用于支付的其他货币资金
财务报表附注第50页
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项目 2016年12月31日 2015年12月31日
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,004,139.75 19,409,486.63(三十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2016年12月31日 2015年12月31日 受限原因
本公司向银行申请开具无条件、不货币资金 1,440,000.00 1,290,000.00
可撤销的担保函所存入的保证金
合计 1,440,000.00 1,290,000.00
六、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都金控航星信 软、硬件开 非同一控制四川成都 四川成都 100.00
息科技有限公司 发 下企业合并七、 与金融工具相关的风险
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第51页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东、实际控制人情况
股东名称 与本公司关系
郝志军 持股34.96%
(二) 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第52页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
陈永宏 公司股东（持股0.92%）
刘树军 公司股东（持股15.48%）
高茂科 公司股东（持股15.64%）
郭彦军 公司股东（持股15.64%）
郭鑫 公司股东（持股7.36%）
柴真 公司股东（持股9.00%）
尹志民 公司股东（持股1.00%）
李京晔 公司股东刘树军配偶
吴霞 公司控股股东郝志军配偶
黄静 公司股东高茂科配偶
北京兰诺科技有限公司 股东尹志民岳母控制的公司
湖南航星档通科技有限公司 股东郭鑫配偶李玲女士持股50%
北京联讯世纪科技有限公司 股东郝志军持股6.40%，其配偶吴霞女士持股36.00%成都航星永志科技有限公司 成都金控航星经理王德君持股100.00%
苏州铄金金汇智信息技术有限公司 苏州分公司经理张光华持股100.00%
北京航星档通科技有限公司 员工王彬燕持股70.00%，刘月华持股30.00%
(四) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度
湖南航星档通科技有限公司 采购服务 1,172,643.24 1,033,644.32成都航星永志科技有限公司 采购服务 1,169,266.25
苏州铄金金汇智信息技术有限公司 采购服务 1,824,971.80 3,759,506.91北京兰诺科技有限公司 接受劳务 6,348,290.84
合计 10,515,172.13 4,793,151.23
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3、关联担保情况
关联担保情况说明：
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕郝志军 本公司（杭州银行） 280.00 2014年5月30日 2015年5月29日 是
郝志军 本公司（杭州银行） 220.00 2014年6月27日 2015年6月26日 是
郝志军 本公司（杭州银行） 100.00 2015年2月10日 2016年2月11日 是
郝志军 本公司 600.00 2015年9月29日 2016年9月29日 是
刘树军 本公司 600.00 2015年9月29日 2016年9月29日 是
高茂科 本公司 600.00 2015年9月29日 2016年9月29日 是
郭彦军 本公司 600.00 2015年9月29日 2016年9月29日 是
郝志军 本公司 100.00 2015年10月22日 2016年10月22日 是
刘树军 本公司 100.00 2015年10月22日 2016年10月22日 是
高茂科 本公司 100.00 2015年10月22日 2016年10月22日 是
郭彦军 本公司 100.00 2015年10月22日 2016年10月22日 是
郝志军 本公司 100.00 2015年11月18日 2016年11月18日 是
刘树军 本公司 100.00 2015年11月18日 2016年11月18日 是
高茂科 本公司 100.00 2015年11月18日 2016年11月18日 是
郭彦军 本公司 100.00 2015年11月18日 2016年11月18日 是
郝志军 本公司 100.00 2016年3月18日 2016年12月30日 是
刘树军 本公司 100.00 2016年3月18日 2016年12月30日 是
高茂科 本公司 100.00 2016年3月18日 2016年12月30日 是
郭彦军 本公司 100.00 2016年3月18日 2016年12月30日 是
郝志军 本公司 100.00 2016年4月15日 2016年12月30日 是
刘树军 本公司 100.00 2016年4月15日 2016年12月30日 是
高茂科 本公司 100.00 2016年4月15日 2016年12月30日 是
郭彦军 本公司 100.00 2016年4月15日 2016年12月30日 是
刘树军、李京晔本公司（北京银行） 500.00 2014年5月14日 2015年5月14日 是
郝志军、吴霞 本公司（北京银行） 500.00 2014年5月14日 2015年5月14日 是
郭鑫 本公司（北京银行） 500.00 2014年5月14日 2015年5月14日 是
高茂科、黄静 本公司（北京银行） 500.00 2014年5月14日 2015年5月14日 是
刘树军、李京晔本公司（北京银行） 200.00 2015年6月17日 2016年6月17日 是
郝志军、吴霞 本公司（北京银行） 200.00 2015年6月17日 2016年6月17日 是
财务报表附注第54页
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担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕郭鑫 本公司（北京银行） 200.00 2015年6月17日 2016年6月17日 是
高茂科、黄静 本公司（北京银行） 200.00 2015年6月17日 2016年6月17日 是
刘树军、李京晔本公司（北京银行） 200.00 2016年6月24日 2017年6月24日 否
郝志军、吴霞 本公司（北京银行） 200.00 2016年6月24日 2017年6月24日 否
郭鑫 本公司（北京银行） 200.00 2016年6月24日 2017年6月24日 否
高茂科、黄静 本公司（北京银行） 200.00 2016年6月24日 2017年6月24日 否
刘树军、李京晔本公司（北京银行） 500.00 2016年8月25日 2017年8月25日 否
郝志军、吴霞 本公司（北京银行） 500.00 2016年8月25日 2017年8月25日 否
郭鑫 本公司（北京银行） 500.00 2016年8月25日 2017年8月25日 否
高茂科、黄静 本公司（北京银行） 500.00 2016年8月25日 2017年8月25日 否
合计 10,200.00
4、关联方资金拆借
向关联方拆出资金
2016年度
关联方名称 本金金额 起止日 利息
郝志军 11,603,704.80 2015年1月-2015年12月 不计息
成都航星永志科技有限公司 275,000.00 2016年9月-2016年12月 不计息
北京联讯世纪科技有限公司 138,467.502016年12月-2016年12月 不计息
尹志民 182,261.75 2016年1月-2016年12月 不计息
2015年度
关联方名称 本金金额 起止日 利息
郝志军 13,547,581.052015年1月-2015年12月 不计息
尹志民 649,323.712015年1月-2015年12月 不计息
向关联方拆入资金
① 2016年度
关联方名称 本金金额 起止日 利息
北京航星档通科技有限公司 82,500.002016年1月-2016年12月 不计息
陈永宏 201,277.522016年1月-2016年12月 不计息
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财务报表附注
②2015年度
关联方名称 本金金额 起止日 利息
北京航星档通科技有限公司 79,500.002015年1月-2015年12月 不计息
陈永宏 330,901.602015年1月-2015年12月 不计息
(五) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2016年12月31日 2015年12月31日
其他应收款
郝志军 7,646,911.52 13,434,131.13郭彦军 80,610.12尹志民 80,000.00 101,000.00刘树军 39,392.95 16,376.50郭鑫 7,767.32
柴真 6,671.00
北京联讯世纪科技有限公司 138,467.50 138,467.50应付账款
北京兰诺科技有限公司 1,236,667.78
湖南航星档通科技有限公司 433,911.60 646,177.32成都航星永志科技有限公司 266,334.35
苏州铄金金汇智信息技术有限
515,729.80 1,455,910.66公司
其他应付款
陈永宏 195,000.00 345,660.52郭鑫 65,985.01高茂科 27,911.31北京航星档通科技有限公司 70,000.00
九、 或有事项
截止2016年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
财务报表附注第56页
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财务报表附注
十、 承诺事项
(一) 截止2016年12月31日，本公司开具的尚未到期保函如下：
保函类别 保函受益人 保函金额 起始日 到期日
履约保函 北京教育矫治局 1,161,000.00 2016-12-1 2017-4-30履约保函 北京教育矫治局 129,000.00 2015-11-23 2017-12-23国家卫生计生委人才交流服务
履约保函 150,000.00 2016-12-1 2017-4-30中心
合计 1,440,000.00
开具上述保函，公司缴存银行的保证金金额为1,440,000.00元。
(二) 截止2016年12月31日，除上述承诺事项外，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无需要披露的重大日后事项。
十二、其他重要事项
截止2016年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
22,627,882.24 100.00 1,480,947.48 6.54 21,146,934.76 12,439,891.78 100.00 1,124,470.28 9.04 11,315,421.50提坏账准备的应收账款
其中：销售货款 22,627,882.24 100.00 1,480,947.48 6.54 21,146,934.76 12,439,891.78 100.00 1,124,470.28 9.04 11,315,421.50单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 22,627,882.24 100.00 1,480,947.48 6.54 21,146,934.76 12,439,891.78 100.00 1,124,470.28 9.04 11,315,421.50财务报表附注第58页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 21,437,513.58 1,071,875.68 5.001至2年 106,808.62 10,680.86 10.002至3年 736,945.40 221,083.62 30.003至4年 326,614.64 163,307.32 50.004至5年 20,000.00 14,000.00 70.00合计 22,627,882.24 1,480,947.48
2015年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 9,380,733.54 469,036.68 5.001至2年 1,393,569.34 139,356.93 10.002至3年 1,604,588.90 481,376.67 30.003至4年 40,000.00 20,000.00 50.004至5年 21,000.00 14,700.00 70.00合计 12,439,891.78 1,124,470.28
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日坏账准备 1,124,470.28 356,477.20 1,480,947.48项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日坏账准备 1,067,859.80 56,610.48 1,124,470.283、本报告期无实际核销的应收账款。
财务报表附注第59页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016年12月31日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
中共青海省委组织部 1,792,800.00 7.92 89,640.00中共甘肃省委组织部 1,157,935.00 5.12 57,896.75中国银行股份有限公司上海市分行 868,240.00 3.84 43,412.00人力资源和社会保障部全国人才流动中心 772,788.80 3.41 38,639.44天津市和平区人民法院 463,755.90 2.05 23,187.80合计 5,055,519.70 22.34 252,775.992015年12月31日
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
中国人寿保险公司河北分公司 501,658.30 4.03 25,082.92新乡市人民检察院 447,100.00 3.59 22,355.00中共三亚市委组织部 375,140.00 3.02 18,757.00中共霍林郭勒市委组织部 390,045.28 3.14 19,502.26中国共产党安顺市西秀区委组织部 343,032.90 2.76 17,151.65合计 2,056,976.48 16.54 102,848.83
财务报表附注第60页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
其中：其他款项 5,831,766.30 35.53 483,068.83 8.28 5,348,697.47 5,244,987.50 24.88 452,405.18 8.63 4,792,582.32关联资金往来 10,580,370.63 64.47 10,580,370.63 15,834,233.73 75.12 15,834,233.73组合小计 16,412,136.93 100.00 483,068.83 2.94 15,929,068.10 21,079,221.23 100.00 452,405.18 2.15 20,626,816.05单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 16,412,136.93 100.00 483,068.83 2.94 15,929,068.10 21,079,221.23 100.00 452,405.18 2.15 20,626,816.05财务报表附注第61页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 3,271,324.55 163,566.23 5.001至2年 2,366,666.63 236,666.66 10.002至3年 70,258.12 21,077.44 30.003至4年 123,517.00 61,758.50 50.00合计 5,831,766.30 483,068.83
2015年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,008,175.70 200,408.79 5.001至2年 667,535.76 66,753.58 10.002至3年 496,976.04 149,092.81 30.003至4年 72,300.00 36,150.00 50.00合计 5,244,987.50 452,405.18
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日坏账准备 452,405.18 30,663.65 483,068.83项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日坏账准备 485,830.76 33,425.58 452,405.183、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日
关联资金往来 10,580,370.63 15,834,233.73保证金 4,304,597.07 3,519,150.83备用金 511,592.99 352,291.05借出款 900,000.00 1,312,825.62
财务报表附注第62页
北京航星永志科技有限公司
2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
款项性质 2016年12月31日 2015年12月31日
其他 115,576.24 60,720.00合计 16,412,136.93 21,079,221.235、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2016年 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
12月31日 期末余额数的比例（%）
郝志军 关联资金往来 7,646,911.52 3年以内 46.59
成都金控航星信
关联资金往来 2,661,160.34 3年以内 16.21
息科技有限公司
广东省档案局 保证金 800,000.00 1-2年 4.87 80,000.00贵阳市公安局 保证金 563,650.00 1年以内 3.44 28,182.50单良忱 借出款 500,000.00 1年以内 3.05 25,000.00合计 12,171,721.86 74.16 133,182.50占其他应收款
2015年 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
12月31日 期末余额数的比例（%）
郝志军 关联资金往来 13,434,131.13 2年以内 63.73
成都金控航星信
关联资金往来 2,063,648.48 1年以内 9.79
息科技有限公司
广东省档案局 保证金 800,000.00 1年以内 3.80 40,000.00杭州人才市场 保证金 400,000.00 1年以内 1.90 20,000.00王跃军 借出款 300,000.00 1年以内 1.42 15,000.00合计 16,997,779.61 80.64 75,000.00
财务报表附注第63页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(三) 长期股权投资
1、长期股权投资情况
2016年12月31日 2015年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
合计 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
2、对子公司投资情况
（1）2016年度
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额成都金控航星信息科技有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00合计 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00（2）2015年度
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额成都金控航星信息科技有限公司 1,770,000.00 330,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00合计 1,770,000.00 330,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00注：子公司成都金控航星信息科技有限公司于2015年12月31日净资产出现负数，故在2015年度对长期股权投资全额计提了减值准备。
财务报表附注第64页
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2015年1月1日至2016年12月31日
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 103,571,395.53 69,415,365.02 54,729,688.72 35,766,499.65合计 103,571,395.53 69,415,365.02 54,729,688.72 35,766,499.65北京航星永志科技有限公司二〇一七年五月二十六日
财务报表附注第65页