茂名石化实华股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]005010号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
茂名石化实华股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015年1月1日至2015年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 财务报表附注 1-78三、 已审财务报表 79-96
审计报告
大华审字[2016]005010号茂名石化实华股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的茂名石化实华股份有限公司(以下简称茂化实华公司)财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是茂化实华公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
大华审字[2016]005010号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，茂化实华公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了茂化实华公司 2015年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：康会云
中国·北京 中国注册会计师：殷继运
二〇一六年四月二十七日
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财务报告
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2015年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市分行茂人银管[1988]18号文批准于1988年10月成立的股份制企业,发行股票1,859.1万股。公司的企业法人营业执照注册号：440900000032823，并于1996年11月14日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2015年12月31日止，本公司累计发行股本总数519,875,356.00股，注册资本为519,875,356.00元，注册地址：广东省茂名市茂南区官渡路162号，总部地址：广东省茂名市茂南区官渡路162号，母公司为北京泰跃房地产开发有限责任公司，最终控制人为刘军。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属石油化工行业，主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、溶剂油、乙醇胺、异丁烷、精丙烷等石油化工产品的生产销
售，提供汽油、柴油的加油服务，液化石油气装车服务。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2016年4月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共5户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）茂名实华东成化工有限公司 全资子公司 二级 100 100
茂名实华东油化工有限公司 控股子公司 二级 51 51
茂名实华东阳包装有限公司 全资子公司 二级 100 100
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 全资子公司 二级 100 100
电白县茂化实华茂东加油站 全资子公司 三级 100 100
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
财务报告第3页
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(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报告第4页
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如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
财务报告第5页
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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
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目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
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（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具
的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：“占应收款项余额10％以
上”。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最账龄分析法组合 账龄分析法
佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上（关联方） 80 80
5年以上（非关联方） 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
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坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
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本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
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表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
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股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率根据预计使用寿命土地使用权 44-50年 0
不同分别确定
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
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定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
构筑物 年限平均法 10 0 10
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
办公设备 年限平均法 5 0 20
运输工具 年限平均法 5 5 19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六)在建工程
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1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 44-50年 土地使用权证使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
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发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2008年4月15日之后
退休的员工可以自原参加本公司设立的职工补充养老计划。在职工为本公司提供服务的会
计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员
工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计
福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产
成本，设定设益计划服务成本和设定设益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入
当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合
收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
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金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十四)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2．安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
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定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 6%、13%、17%
地区适用应税劳务收入）
消费税 应纳税销售量 1.52/升、1.20/升
营业税 应纳税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 房产原值或租金收入 1.2%、12%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
茂名石化实华股份有限公司 25%
茂名实华东成化工有限公司 25%
茂名实华东油化工有限公司 15%
茂名实华东阳包装有限公司 25%
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，本公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以下简称实华东油公司）被认定为高新技术企业，证书编号为：GR201544001532，发证时间为2015年10月10日，认定有效期为3年。
自2015年1月1日至2017年12月31日，实华东油公司企业所得税减按15%的税率缴纳。
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本公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成公司）使用丙烯返回装置生产的聚丙烯产品，属于国家《资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）》所规定的资源综合利用项目，根据《企业所得税法实施条例》，该项目取得的收入可减按90%计入收入总额。实华东成公司于20014年8月7日取得广东省经济和信息化委员会以“粤经信节能函[2014]1216号”文颁发的《资源综合利用认定证书》（证书号：综证书粤资综[2014]第41号）。根据国家税务总局《关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》（国税函[2009]185号），资源综合利用税收优惠实行备案制度。实华东成公司2015年度资源综合利用项目取得的收入为64,476,082.43元，按规定可减计的收入为6,447,608.24元，实华东成公司已向茂名市国家税务局直属税务分局办理备案手续，并已得到批准。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,148.77 31,041.35银行存款 215,986,365.08 231,015,195.81其他货币资金 33,125,731.89 4,505,722.00合计 249,123,245.74 235,551,959.16截至2015年12月31日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计 26,922,169.00 4,347,679.50权益工具投资 26,922,169.00 4,347,679.50指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金
2,467,463.60 2,067,495.71融资产小计
其他 2,467,463.60 2,067,495.71合计 29,389,632.60 6,415,175.21注释3．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 80,435,426.11 27,461,126.322．期末公司无已质押的应收票据。
财务报告第35页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
3．期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 100,000.00
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||24,839,334.60|75.72||1,241,966.73|5.00|23,597,367.87|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||7,077,535.76|21.58||3,447,071.06|48.70|3,630,464.70|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||885,832.84|2.70||885,832.84|100.00|0.00|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合 计||32,802,703.20|100.00||5,574,870.63|17.00|27,227,832.57|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||63,510,378.80|61.08||3,175,518.95|5.00|60,334,859.85|
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||39,589,774.36|38.07||5,202,521.95|13.14|34,387,252.41|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|||885,832.84|0.85||883,179.15|99.70|2,653.69|
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合 计||103,985,986.00|100.00||9,261,220.05|8.91|94,724,765.95|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
根据个别风险特征，中国石化炼油销售有限公司 13,576,383.99 678,819.20 5.00
结合可回收性计提
中国石化化工销售有限公司 根据个别风险特征， 7,955,509.25 397,775.46 5.00
华南分公司 结合可回收性计提
中国石油化工股份有限公司 根据个别风险特征， 3,307,441.36 165,372.07 5.00
茂名分公司 结合可回收性计提
合计 24,839,334.60 1,241,966.73 5.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
财务报告第36页
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2015年度
财务报告
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|3,650,687.44|182,534.37|5.00|
||1－2年|50.00|5.00|10.00|
||2－3年|51,310.32|15,393.10|30.00|
||3－4年|91,871.80|45,935.90|50.00|
||4－5年|402,067.55|321,654.04|80.00|
||5年以上|2,881,548.65|2,881,548.65|100.00|
||合 计|7,077,535.76|3,447,071.06|48.70|

确定该组合依据的说明：
根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。为此，企业将应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额3,686,349.42元。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 28,072,592.44 85.58 2,245,170.825．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本报告期无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 134,901,399.90 99.99 158,188,308.98 99.771至2年 3,703.00 0.00 342,706.85 0.222至3年 6,982.00 0.01 250.00 0.003年以上 1,052.67 0.00 14,660.67 0.01
合计 134,913,137.57 100.00 158,545,926.50 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报告第37页
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财务报告
占预付账
单位名称 期末金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
中国石油化工股份有限公司茂
68,333,881.68 50.65 1年以内 货物未到
名分公司
中海油东方石化有限责任公司 14,879,915.54 11.03 1年以内 货物未到
中国兵工物资西南有限公司 12,060,000.00 8.94 1年以内 货物未到
茂名市高信能源化工有限公司 9,836,570.04 7.29 1年以内 货物未到
中海油东方石化有限责任公司 8,132,440.49 6.03 1年以内 货物未到
合计 113,242,807.75 83.94
注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||54,150,000.00|76.88||12,075,000.00|22.30|42,075,000.00|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||16,282,518.42|23.12||10,896,421.06|66.92|5,386,097.36|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的其他应收|||||||-|
|款||||||||
|合 计||70,432,518.42|100.00||22,971,421.06|32.61|47,461,097.36|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||30,000,000.00|61.58||||30,000,000.00|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||14,149,916.27|29.05||10,365,218.93|73.25|3,784,697.34|
|坏账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的其他应收||4,562,004.00|9.37||||4,562,004.00|
|款||||||||
|合 计||48,711,920.27|100.00||10,365,218.93|21.28|38,346,701.34|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
财务报告第38页
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期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
茂名市茂南区城乡建设投 根据个别风险特征， 30,000,000.00
资有限公司 结合可回收性计提
根据个别风险特征，茂名市润基经贸有限公司 24,150,000.00 12,075,000.00 50.00
结合可回收性计提
合计 54,150,000.00 12,075,000.00 22.30
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|2,822,984.07|141,149.20|5.00|
||1－2年|2,040,082.18|204,008.22|10.00|
||2－3年|1,062,000.00|318,600.00|30.00|
||3－4年|29,104.36|14,552.18|50.00|
||4－5年|519,518.79|415,615.03|80.00|
||5年以上|9,808,829.02|9,802,496.43|99.94|
||合 计|16,282,518.42|10,896,421.06|66.92|

确定该组合依据的说明：
根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。为此，企业将应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,606,202.13元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 33,629,518.18 39,077,253.05销货款 7,667,852.08 6,881,257.31押金及备用金 2,769,453.07 2,753,409.91其他往来款 1,527,187.07
其他未结算工程款 688,508.02
购货款 24,150,000.00
合计 70,432,518.42 48,711,920.27
财务报告第39页
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5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
茂名市茂南区城乡建设投
合作投资 30,000,000.00 2-3年 42.59 不计提坏账资有限公司
茂名市润基经贸有限公司 购货款 24,150,000.00 1-2年 34.29 12,075,000.00中国石油化工股份有限公
2,000,000.001年以内 2.84 100,000.00保证金
司茂名分公司
1,000,000.00 2-3年 1.42 300,000.00电白县农工商公司 货款 3,307,272.045年以上 4.70 3,307,272.04晖春盛凯联贸易有限公司 货款 2,549,600.005年以上 3.62 2,549,600.00合计 63,006,872.04 89.46 18,331,872.04注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 54,929,918.78 3,536,532.27 51,393,386.51 48,269,697.37 3,566,897.44 44,702,799.93库存商品 74,752,202.30 6,495,687.83 68,256,514.47 63,988,393.87 7,298,178.76 56,690,215.11周转材料 11,966.95 11,966.95 11,966.95 11,966.95自制半成品 944,330.35 944,330.35 946,796.32 946,796.32在途物资 1,447,203.65 1,447,203.65
合计 132,085,622.03 10,032,220.10 122,053,401.93 113,216,854.51 10,865,076.20 102,351,778.312．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 3,566,897.44 3,046,659.22 3,077,024.39 3,536,532.27库存商品 7,298,178.76 5,690,081.53 6,492,572.46 6,495,687.83合计 10,865,076.20 8,736,740.75 9,569,596.85 10,032,220.10注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 106,477,073.52 34,919,679.04信达现金宝 10,680,000.00合计 106,477,073.52 45,599,679.04注释9．可供出售金融资产
财务报告第40页
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财务报告
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
3,700,000.00 2,200,000.00 1,500,000.00 3,700,000.00 2,200,000.00 1,500,000.00具
按成本计量 3,700,000.00 2,200,000.00 1,500,000.00 3,700,000.00 2,200,000.00 1,500,000.00其他 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00合计 13,700,000.00 2,200,000.00 11,500,000.00 13,700,000.00 2,200,000.00 11,500,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
惠州大亚湾石化动力热力
15.00 1,500,000.00 1,500,000.00有限公司
广东证券有限责任公司 0.25 2,200,000.00 2,200,000.00合计 3,700,000.00 3,700,000.00续：
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
惠州大亚湾石化动力热力
3,000,000.00有限公司
广东证券有限责任公司 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 2,200,000.00 2,200,000.00
3．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具
期初已计提减值金额 2,200,000.00 2,200,000.00本年计提
本年减少
期末已计提减值金额 2,200,000.00 2,200,000.00注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
亿昇（天津）科技有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00 -4,221,718.87
茂名高新实华化工有限公司 9,800,000.00 -729,813.03
合计 20,000,000.00 19,800,000.00 -4,951,531.90
财务报告第41页
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续：
本期增减变动
被投资单位
其他权益变
宣金告股发利放或现
利
计提减值准
其他
期末余额
减期值末准余备额动 备
润
联营企业
亿昇（天津）科技有限公司 25,778,281.13
茂名高新实华化工有限公
9,070,186.97
司
合计 34,848,468.10
注释11．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一.账面原值
1．期初余额 2,003,890.84 2,929,962.00 4,933,852.842．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 2,003,890.84 2,929,962.00 4,933,852.84 -
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额 1,262,225.40 1,052,615.99 2,314,841.392．本期增加金额 64,224.36 65,110.32 12 9 , 3 3 4. 6 8计提或摊销 64,224.36 65,110.32 129,334.683．本期减少金额
4．期末余额 1,326,449.76 1,117,726.31 2,444,176.07 -
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 677,441.08 1,812,235.69 - 2,489,676.772．期初账面价值 741,665.44 1,877,346.01 - 2,619,011.45注释12．固定资产原值及累计折旧
财务报告第42页
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1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计一.账面原值
1．期初余额 54,636,430.48 695,045,138.72 8,941,563.30 3,297,407.49 29,254,614.89 791,175,154.882．本期增加金额 841,889.18 12,738,671.55 1,994,301.58 301,957.38 15,876,819.69购置 1,994,301.58 301,957.38 2,296,258.96在建工程转入 841,889.18 12,738,671.55 13,580,560.733．本期减少金额 163,928.65 2,329,034.89 1,756,605.02 136,123.56 4,385,692.12处置或报废 163,928.65 2,329,034.89 1,756,605.02 136,123.56 4,385,692.124．期末余额 55,314,391.01 705,454,775.38 9,179,259.86 3,463,241.31 29,254,614.89 802,666,282.45二.累计折旧
1．期初余额 41,542,551.03 299,587,717.30 6,631,718.82 2,212,294.95 22,595,639.17 372,569,921.272．本期增加金额 2,757,495.19 52,813,696.00 706,428.97 355,395.42 240,133.72 56,873,149.30计提 2,757,495.19 52,813,696.00 706,428.97 355,395.42 240,133.72 56,873,149.303．本期减少金额 74,942.36 1,731,753.82 1,668,774.77 94,349.70 3,569,820.65处置或报废 74,942.36 1,731,753.82 1,668,774.77 94,349.70 3,569,820.654．期末余额 44,225,103.86 350,669,659.48 5,669,373.02 2,473,340.67 22,835,772.89 425,873,249.92三.减值准备
1．期初余额 2,698,079.02 770,893.74 3,468,972.762．本期增加金额
计提
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计4．期末余额 2,698,079.02 256,964.58 2,955,043.60四.账面价值
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2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
已提完折旧，不再计提减房屋及建筑物 27,080.27 25,726.26 1,354.01
值
已提完折旧，不再计提减机器设备 2,657,528.16 2,524,651.77 132,876.39
值
已提完折旧，不再计提减构筑物 70,280.58 70,280.58
值
合计 2,754,889.01 2,620,658.61 134,230.40
3．通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,010,699.204．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 7,365,879.96 土地为租赁，无法办理产权证书
注释13．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值生产废水排放改造项
59,458.12 59,458.12
目
碳四萃取分离 1,857,390.65 1,857,390.65
MTBE装车台新增定量
控制系统和防溢流系 118,569.23 118,569.23
统
聚丙烯厂技措项目 274,737.95 274,737.95四预分离 150,263.27 150,263.27 132,390.59 132,390.59三预分离 101,906.86 101,906.86 578,203.47 578,203.47二预分离 56,996.57 56,996.57 85,659.87 85,659.87溶剂油厂技措项目 691,097.43 691,097.43 879,248.04 879,248.04乙醇胺厂技改项目 41,699.15 41,699.15 6,068.38 6,068.38机关统筹项目 1,363,391.07 1,363,391.07
东阳技措 770,500.00 770,500.00合计 4,440,772.35 4,440,772.35 2,726,808.30 2,726,808.302．重要在建工程项目本期变动情况
财务报告第45页
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本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
碳四萃取分离项目 1,857,390.65 1,857,390.65续：
工程投入 本期利
预算数 工程进利息资本化累其中：本期利
工程项目名称 占预算比 息资本资金来源（万元） 度（%） 计金额 息资本化金额
例（%） 化率（%）
碳四萃取分离项目 5,055.00 3.67 4.00 自有资金3．本报告期无计提在建工程减值准备。
注释14．工程物资
项目 期末余额 期初余额
专用材料 1,150,000.00专用设备 7,400,000.00合计 8,550,000.00注释15．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专有技术 合计一.账面原值
1．期初余额 34,774,695.42 34,774,695.422．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 34,774,695.42 34,774,695.42二.累计摊销
1．期初余额 5,325,961.50 5,325,961.502．本期增加金额 711,077.16 711,077.16计提 711,077.16 711,077.163．本期减少金额
4．期末余额 6,037,038.66 6,037,038.66三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值 28,737,656.76 28,737,656.76
财务报告第46页
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项目 土地使用权 专利权 非专有技术 合计2．期初账面价值 29,448,733.92 29,448,733.92注释16．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额租赁球罐装修费 1,926,696.60 1,926,696.60注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 35,279,997.04 8,207,492.02 26,728,873.30 5,216,052.62内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应付职工薪酬 12,603,531.33 3,141,955.67 11,073,232.80 1,660,984.93公允价值变动 662,345.22 165,586.31递延收益 1,912,370.95 414,229.40 2,223,020.93 406,626.48预计负债 392,546.38 58,881.96
合计 50,188,445.70 11,822,559.05 40,687,472.25 7,449,250.342．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动 58,578.32 14,644.58
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目
债期末互抵金额 或负债期末余额 债期初互抵金额 或负债期初余额递延所得税资产 14,644.58 11,807,914.47 7,449,250.34递延所得税负债 14,644.58
4．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 8,453,558.37 8,403,249.29可抵扣亏损 33,098,234.46 33,477,315.41合计 41,551,792.83 41,880,564.70由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
财务报告第47页
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5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2016年度 20,342,153.76 20,342,153.76
2017年度 7,029,581.12 7,460,612.22
2018年度 970,405.08 970,405.08
2019年度 4,704,144.35 4,704,144.35
2020年度 51,950.15
合计 33,098,234.46 33,477,315.41
注释18．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付材料工程款 5,127,537.76 5,916,508.15注释19．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 200,000,000.00 200,000,000.002．本报告期内无已逾期未偿还的短期借款。
3．短期借款其他说明
公司为全资子公司实华东成公司100,000,000.00元的银行借款提供保证；公司、实华东成公司以及本公司控股子公司实华东油公司的全体股东为实华东油公司100,000,000.00元的银行借款提供保证。
注释20．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,010,000.00注释21．应付账款
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 31,296,771.55 41,503,112.21货款 1,185,958.27 53,784,151.87合计 32,482,729.82 95,287,264.08注释22．预收款项
1．预收账款情况
财务报告第48页
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项目 期末余额 期初余额
预收货款 42,235,097.60 67,589,705.63注释23．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 5,652,019.71 119,013,097.01 119,093,570.25 5,571,546.47离职后福利-设定提存计划 14,950,439.18 14,950,439.18
辞退福利 925,243.12 925,243.12
一年内到期的其他福利 23,742.00 23,742.00
合计 5,652,019.71 134,912,521.31 134,992,994.55 5,571,546.472．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 137,316.15 84,956,182.44 85,093,498.59
职工福利费 11,981,454.31 11,981,454.31
社会保险费 7,713,148.15 7,713,148.15
其中：基本医疗保险费 4,535,637.30 4,535,637.30
补充医疗保险 1,817,830.11 1,817,830.11
工伤保险费 652,606.93 652,606.93
生育保险费 499,194.81 499,194.81
高额医疗、个人医疗账
户基础金、意外伤害保 207,879.00 207,879.00
险及其他
住房公积金 12,355,573.00 12,355,573.00 -工会经费和职工教育经费 5,376,283.56 1,678,508.91 1,673,921.00 5,380,871.47短期累积带薪缺勤 85,300.20 85,300.20
短期利润（奖金）分享计划
其他短期薪酬 138,420.00 242,930.00 190,675.00 190,675.00合计 5,652,019.71 119,013,097.01 119,093,570.25 5,571,546.473．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 10,879,732.05 10,879,732.05
失业保险费 1,011,782.08 1,011,782.08
补充养老保险 3,058,925.05 3,058,925.05
合计 14,950,439.18 14,950,439.18
注释24．应交税费
财务报告第49页
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -34,519,670.90 -139,469,575.86消费税
2,087,773.11
营业税 1,630.30企业所得税 -3,143,931.76 2,488,422.78个人所得税 1,077,461.38 496,000.39城市维护建设税 165,143.86 114.12教育费附加 118,827.19 948.80印花税 187,877.14 187,335.30房产税 1,521.98
合计 -34,024,998.00 -136,295,124.17注释25．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因普通股股利 41,650,000.00 35,770,000.00
注释26．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 7,171,311.95 9,337,263.14暂估工程结算款 1,686,597.94 7,944,335.17其他应付款项 15,094,003.42 3,570,500.24合计 23,951,913.31 20,852,098.552．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因中国石油化工股份有限公司茂名分公司 1,258,944.64 押金
注释27．长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债 12,603,531.33 11,073,232.80减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 190,675.00 138,420.00合计 12,412,856.33 10,934,812.801．设定受益计划变动情况
（1）不存在计划资产的设定受益计划
财务报告第50页
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项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 11,073,232.80 9,589,345.14二、计入当期损益的设定受益成本 1,720,973.53 1,646,779.151.当期服务成本 1,167,311.89 1,167,311.892.过去服务成本
3.结算利得（损失以“—”表示）
4.利息净额 553,661.64 479,467.26三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“—”表示）
四、其他变动 190,675.00 162,891.491.结算时支付的对价
2.已支付的福利 190,675.00 162,891.49五、期末余额 12,603,531.33 11,073,232.80（2）一年以内到期的未折现离职后福利为190,675.00元。
（3）设定受益计划的说明
设定受益计划的内容为职工退休补贴，从退休之日起，按照每人每年发放2,740.00元的标准执行。
（4）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析的结果
假设变动幅
对期末设定受益计划现值的影响精算估计的重大假设 本期期末 上期期末
度(%)
假设增加 假设减少折现率(%) 5 5 0.00
死亡率(%) 0 0 0.00
预计平均寿命 80岁 80岁 0.00
薪酬的预期增长率(%) 0 0 0.00
注释28．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 392,546.38 见说明
预计负债说明：
未决诉讼事项见附注十二（一）3。
注释29．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助 2,223,020.91 310,649.96 1,912,370.95 政府补助
与收益相关政府补助 302,000.00 302,000.00 政府补助
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因合计 2,223,020.91 — — 1,912,370.95
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入营业外其他 与资产相关/与负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 收益相关醋酸仲丁酯财政扶持专项资
731,733.41 93,099.96 638,633.45 与资产相关金
2014年度纳税大户奖励金 50,000.00 50,000.00 与收益相关茂名石化产业链延伸关键技
252,000.00 252,000.00 与收益相关术研究及产业化
环保型溶剂油质量升级技术
1,319,687.50 194,750.00 1,124,937.50 与资产相关改造
聚合溶剂级异丁烷生产技术
171,600.00 22,800.00 148,800.00 与资产相关研究开发
合计 2,223,020.91 302,000.00 612,649.96 1,912,370.95
注释30．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转
期末余额发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 519,875,356.00 519,875,356.00说明：股东股权质押情况见十三、（四）8。
注释31．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 688,698.09 688,698.09其他资本公积 6,256,803.43 6,256,803.43合计 6,945,501.52 6,945,501.52注释32．专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 12,261,627.31 10,697,278.71 1,564,348.60专项储备情况说明：
公司全资子公司实华东成公司及控股子公司实华东油公司生产销售液化石油气、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚等，均属于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。本报告期公司按照规定的标准计提了安全生产费。
注释33．盈余公积
财务报告第52页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 180,469,506.70 7,367,530.41 187,837,037.11注释34．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润 107,292,838.00 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 107,292,838.00 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 89,409,376.79 —
减：提取法定盈余公积 7,367,530.41 10
应付普通股股利 46,788,756.55 现金分红
期末未分配利润 142,545,927.83
注释35．营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 3,053,250,309.02 2,700,715,866.76 3,971,675,176.55 3,649,873,249.75其他业务 13,723,541.18 15,387,144.17 43,017,177.81 39,270,478.37合计 3,066,973,850.20 2,716,103,010.93 4,014,692,354.36 3,689,143,728.12注释36．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 13,226,591.25
营业税 284,360.60 140,098.31城市维护建设税 2,954,672.50 1,473,854.71教育费附加 1,266,288.17 631,116.29地方教育费附加 844,192.17 421,244.21合计 18,576,104.69 2,666,313.52注释37．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,552,929.55 12,687,911.49运输费 3,503,289.53 5,094,544.03仓储费 2,163,791.28 4,665,294.12折旧费 2,022,689.05 3,740,226.41
租金 3,745,865.68 2,647,427.33
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项目 本期发生额 上期发生额
装卸费 1,719,644.56 1,879,302.09修理费 125,818.58 265,589.48物料消耗费 644,747.61 204,010.21劳务支出 122,439.56 153,594.91其他 1,554,356.76 1,496,806.08合计 27,155,572.16 32,834,706.15注释38．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,699,989.42 43,518,100.12安全生产费 5,937,609.84 25,075,936.47修理费 4,005,114.72 13,772,625.30业务经费 8,388,195.97 10,818,072.04停产损失 23,964,449.84 8,418,852.33税金 3,143,195.98 3,917,558.94办公费 2,742,402.99 1,960,410.98运输费 1,590,225.17 1,759,189.87折旧摊销 1,965,346.89 1,696,608.70差旅费 1,547,112.70 1,644,618.80其他 7,504,381.85 9,844,914.37合计 110,488,025.37 122,426,887.92注释39．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,601,375.58 17,032,756.36减：利息收入 1,779,059.01 3,766,183.24汇兑损益 -38,295.77
其他 654,283.70 557,722.99合计 12,438,304.50 13,824,296.11注释40．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,214,232.21 5,141,321.33存货跌价损失 8,736,740.75 11,067,542.92合计 17,950,972.96 16,208,864.25
注释41．公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期
720,923.52 3,137,352.29损益的金融资产
注释42．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,951,531.90
以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收 929,446.78 550,492.06益
处置以公允价值计量且变动计入当
3,700,733.65 2,250,000.00期损益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投
3,000,000.00 991,348.73资收益
其他 64,625.26 1,935,737.28合计 2,743,273.79 5,727,578.07注释43．营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 758,505.56 758,505.56其中：固定资产处置利得 758,505.56 758,505.56政府补助 612,649.96 632,649.96 612,649.96违约赔偿收入 510,000.00 510,000.00其他 84,512.06 1100.03 84,512.06合计 1,965,667.58 633,749.99 1,965,667.58计入当期损益的政府补助
与资产相关补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关重大科技和产学研醋酸项目 93,099.96 93,099.96 与资产相关10万吨/年醋酸仲丁酯工艺技术改进及产业化项
252,000.00 与收益相关目研发，产品检测和研究装置技术改造
纳税大户政府奖励金 50,000.00 与收益相关市创业扶持专项资金补助 10,000.00 与收益相关茂名石化产业链延伸关键技术研发及产业化政
312,000.00 与收益相关府补助
溶剂油质量升级技术改造项目 194,750.00 194,750.00 与资产相关科技三项费用重点项目资金 22,800.00 22,800.00 与资产相关合计 612,649.96 632,649.96
注释44．营业外支出
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计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 458,153.72 821,449.41 458,153.72其中：固定资产处置损失 458,153.72 821,449.41 458,153.72对外捐赠 233,000.00 143,000.00 233,000.00其他 686,898.00 95,837.93 686,898.00合计 1,378,051.72 1,060,287.34 1,378,051.72注释45．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,407,321.59 33,975,791.32递延所得税费用 -4,358,664.13 -406,988.96合计 33,048,657.46 33,568,802.362．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 168,313,672.76按法定/适用税率计算的所得税费用 42,078,418.19子公司适用不同税率的影响 -11,241,651.10调整以前期间所得税的影响 2,563,401.65非应税收入的影响 -1,611,902.06不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,152,226.39使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -107,757.78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,987.54本期不确认可抵扣的亏损的影响 202,934.63所得税费用 33,048,657.46注释46．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,777,320.94 3,766,183.24往来款 12,300,469.17 2,258,583.98其他 882,605.90 634,749.99合计 14,960,396.01 6,659,517.212．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
财务报告第56页
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财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 45,413,838.86 53,208,013.18往来款 1,360,476.55 3,683,587.84其他 159.78 238,837.93合计 46,774,475.19 57,130,438.953．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
深交所出售零碎股款 124,990.21注释47．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 135,265,015.30 112,457,148.94加：资产减值准备 17,950,972.96 14,940,930.92固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,873,149.30 49,393,522.56无形资产摊销 711,077.16 869,670.07长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-300,351.84 821,449.41（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -720,923.52 -3,137,352.29财务费用（收益以“－”号填列） 12,732,137.92 13,892,393.71投资损失（收益以“－”号填列） -2,743,273.79 -5,727,578.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,358,664.13 -406,988.96递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,868,767.52 33,980,479.65经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 51,868,328.04 -146,434,175.39经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,008,784.07 158,870,595.08其 他
经营活动产生的现金流量净额 179,399,915.81 229,520,095.622、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 249,123,245.74 231,048,959.16
财务报告第57页
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项目 本期金额 上期金额减：现金的期初余额 231,048,959.16 154,131,116.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,074,286.58 76,917,842.392．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额一、现金 249,123,245.74 231,048,959.16其中：库存现金 11,148.77 31,041.35可随时用于支付的银行存款 215,986,365.08 231,015,195.81可随时用于支付的其他货币资金 33,125,731.89 2,722.00二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 249,123,245.74 231,048,959.16其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式地 性质
直接 间接
广东省茂广东省茂
茂名实华东成化工有限公司 生产 100.00 投资设立名市 名市
广东省茂广东省茂
茂名实华东阳包装有限公司 生产 100.00 投资设立名市 名市
广东省深广东省深
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 贸易 100.00 投资设立圳市 圳市
广东省茂广东省茂
电白县茂化实华茂东加油站 加油站 100.00 投资设立名市 名市
广东省茂广东省茂
茂名实华东油化工有限公司 生产 12.07 38.93 投资设立名市 名市
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末累计少数股
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 支付股利 东权益
茂名实华东油化工有限公司 49.00 45,855,638.51 41,650,000.00 86,445,325.22
3．重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
财务报告第58页
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期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计茂名实华东油化工有限公
16,389.65 21,520.44 37,910.09 20,165.07 103.12 20,268.19司
续：
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计茂名实华东油化工有限公
13,814.10 23,769.97 37,584.07 21,034.02 73.17 21,107.19司
续：
本期发生额 上期发生额
子公司名称
综合收益经营活动 综合收益经营活动营业收入净利润 营业收入净利润
总额 现金流量 总额 现金流量茂名实华东油化工有
88,222.46 9,358.29 9,358.29 13,846.49 104,519.70 8,177.58 8,177.58 9,565.50限公司
(二)在联营企业中的权益
1．不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/本期发生额联营企业投资账面价值合计 34,848,468.10 20,000,000.00下列各项按持股比例计算的合计数 — —净利润 -4,951,531.90 -其他综合收益
综合收益总额 -4,951,531.90
2．与联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
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约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2015年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额85.58%(2014年：85.92%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2015年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内
货币资金 249,123,245.74 249,123,245.74 249,123,245.74以公允价值计量且其变动
29,389,632.60 29,389,632.60 29,389,632.60计入当期损益的金融资产
应收票据 80,435,426.11 80,435,426.11 80,435,426.11应收账款 27,227,832.57 32,802,703.20 32,802,703.20其他应收款 47,461,097.36 70,432,518.42 70,432,518.42金融资产小计 433,637,234.38 462,183,526.07 462,183,526.07短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00应付账款 32,482,729.82 32,482,729.82 32,482,729.82应付股利 41,650,000.00 41,650,000.00 41,650,000.00其他应付款 23,951,913.31 23,951,913.31 23,951,913.31金融负债小计 298,084,643.13 298,084,643.13 298,084,643.13续：
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项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内
货币资金 235,551,959.16 235,551,959.16 235,551,959.16以公允价值计量且其变动
6,415,175.21 6,415,175.21 6,415,175.21计入当期损益的金融资产
应收票据 27,461,126.32 27,461,126.32 27,461,126.32应收账款 94,724,765.95 103,985,986.00 103,985,986.00其他应收款 38,346,701.34 48,711,920.27 48,711,920.27金融资产小计 402,499,727.98 422,126,166.96 422,126,166.96短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00应付账款 32,482,729.82 32,482,729.82 32,482,729.82应付股利 41,650,000.00 41,650,000.00 41,650,000.00其他应付款 22,620,924.48 22,620,924.48 22,620,924.48金融负债小计 296,753,654.30 296,753,654.30 296,753,654.30(三)市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。不存在汇率风险。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截至2015年12月31日止，本公司无长期带息债务。
（3）敏感性分析：
截至2015年12月31日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约877,944.44元（2014年度约1,000,000.00元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
九、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
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本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2015年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计交易性金融资产小计 26,922,169.00 26,922,169.00权益工具投资 26,922,169.00 26,922,169.00指定以公允价值计量且其变动计入
2,467,463.60 2,467,463.60当期损益的金融资产小计
其他 2,467,463.60 2,467,463.60资产合计 29,389,632.60 29,389,632.60十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的注册资本对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 表决权比例（万元）持股比例(%)
(%)北京泰跃房地产开发有限责任公司 北京市 房地产开发 16,000.00 29.50 29.50本公司最终控制人是刘军。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的联营企业情况
本公司不重要的联营企业详见附注七（二）在联营企业中的权益。
本期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
财务报告第62页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 公司股东
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中国石化化工销售有限公司华南分公司 中石化集团下属公司
中国石化炼油销售有限公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中石化国际事业华南有限公司 中石化集团下属公司
湛江新中美化工有限公司 中石化集团下属公司
中国石化销售有限公司广东茂名石油分公司 中石化集团下属公司
惠州大亚湾石化动力热力有限公司 本公司参股公司
茂名石化巴斯夫有限公司 中石化集团下属公司
茂名高新实华化工有限公司 本公司联营公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）中国石油化工股份有限公司茂名分公司 购买商品 138,823.91 215,889.66中国石油化工股份有限公司茂名分公司 购买动力费 11,570.18 8,746.79中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化
购买动力费 198.62 151.38分公司
中国石化化工销售有限公司华南分公司 购买商品 18,833.52 46,545.15中国石化炼油销售有限公司 购买商品 6,595.15 6,605.71中国石油化工股份有限公司茂名分公司 排污费 193.97 23.10中国石油化工股份有限公司茂名分公司 设备租金 119.84 114.45中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化
土地/房屋租金 385.14 388.42分公司
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化
设备租金 45.21 41.10分公司
中国石化销售有限公司广东茂名石油分公司 购买商品 7,358.33 8,937.47合计 184,123.87 287,443.233．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额（万元）上期发生额（万元）销售商品/提供
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 1,676.61 9,489.83加工费服务
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化 销售商品 23.04 33.81
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分公司
中国石化炼油销售有限公司 销售商品 48,092.63 90,651.89中国石化化工销售有限公司华南分公司 销售商品 24,119.57 35,499.77中石化国际事业华南有限公司 销售商品 14,550.43中国石化润滑油有限公司茂名分公司 销售商品 656.53 517.97湛江新中美化工有限公司 销售商品 48.56 153.37惠州大亚湾石化动力热力有限公司 提供咨询服务 49.20 20.15茂名石化巴斯夫有限公司 销售商品 149.45
合计 74,815.59 150,917.224．本报告期内无关联托管情况。
5．本报告期内无关联承包情况。
6．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方
本期确认租赁费（万 上期确认的租赁费出租方名称 租赁资产种类
元） （万元）中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化
土地\房屋 385.14 388.42分公司
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化
设备 45.21 41.10分公司
中国石化股份有限公司茂名分公司 设备 119.84 114.45合计 550.19 543.977．本报告期内无关联担保情况。
8．本报告期内无关联方资金拆借。
9．本报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。
10．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项 单位：万元
期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 2,492.48 124.62 1,845.80 92.29中国石油化工股份有限公司茂名分公司 330.74 16.54 916.65 45.83中国石化集团资产经营管理有限公司茂
0.03 0.00 1.35 0.07名石化分公司
中国石化化工销售有限公司华南分公司 795.55 39.78 842.01 42.10中国石化润滑油有限公司茂名分公司 8.08 0.40 85.79 4.29
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期末余额 期初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备茂名石化巴斯夫有限公司 0.44 0.02
中国石化炼油销售有限公司 1,357.64 67.88
预付账款 7,942.55 8,407.08
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 6,833.39 6,387.76
中国石化集团资产经营管理有限公司茂
32.60 37.76
名石化分公司
中国石化炼油销售有限公司 705.39 524.42
中国石化化工销售有限公司华南分公司 370.29 1,456.02
中国石化销售有限公司广东茂名石油分
0.88 1.12
公司
其他应收款 583.65 106.72 356.50 53.00中国石油化工股份有限公司茂名分公司 354.06 80.41 154.06 35.20中国石化集团资产经营管理有限公司茂
209.24 25.24 202.24 17.78名石化分公司
中国石化润滑油有限公司茂名分公司 0.20 0.06 0.20 0.02惠州大亚湾石化动力热力有限公司 20.15 1.01
（2）本公司应付关联方款项 单位：万元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款 257.75 122.18中国石油化工股份有限公司茂名分公司 256.18 120.61中国石化润滑油有限公司茂名分公司 1.57 1.57其他应付款 125.89 125.89中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 125.89 125.8911．本报告期内无关联方承诺情况。
十一、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
(二)资产负债表日存在的或有事项
本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
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1．公司承诺回收国开发展基金有限公司对亿昇（天津）科技有限公司的股权
2014年12月9日，公司召开2014年第六次临时股东大会审议批准了《关于公司与天津飞旋科技研发有限公司、宝鼎重工股份有限公司共同出资设立天津飞旋风机科技有限公司的议案》，公司以货币方式出资人民币5142.60万元，占目标公司注册资本总额（14285万元）的36%，为第一大股东，三方共同实施磁悬浮鼓风机项目的研发和建设。2014年12月19日，亿昇（天津）科技有限公司（简称亿昇天津公司）（预先核准的名称是天津飞旋风机科技有限公司）在天津成立，法定代表人是蒋益民，注册地址是天津经济技术开发区第五大街泰华路12号泰达中小企业发展中心3318室，经营范围是风机设备及配件、环保改造设备及系统、节能改造设备及系统的研发、销售、技术咨询、技术服务；机电一体化、机械电子、电气、电机技术及产品的开发、销售、技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至资产负债表日，公司已出资3000万元。
2015年10月亿昇天津公司获国家开发银行与发改委第二批企业专项资金暨国开发展基金1400万元，该等资金以国开发展基金有限公司（以下简称国开基金）投资入股的形式进入亿昇天津公司。
本次国开基金入股后，亿昇天津公司的注册资本增加到人民币15685万元，增加的注册资本1400万元占亿昇天津公司注册资本总额的8.9%。在对国开基金的法律安排上，由宝鼎重工股份有限公司（现已更名为宝鼎科技股份有限公司，以下简称宝鼎科技）对国开基金投入的资金形成的股权到期予以原价回购，资金产生的利息由亿昇天津公司按季度支付或由宝鼎重工予以补足，对该等回购和付息义务由天津飞旋科技研发有限公司（以下简称天津飞旋）提供连带责任保证担保。
国开基金的平均年化投资收益率为1.2%，投资期限为5年。
在亿昇天津公司2016年4月8日召开的股东会层面的法律安排上，亿昇天津公司各股东约定，在宝鼎科技回购国开基金退出的8.9%股权后，宝鼎科技应将该8.9%股权（对应的出资额为1400万元）中的36%（占亿昇天津公司注册资本总额的3.204%，对应的出资额为504万元）以原价转让予公司，并应将该8.9%股权中的30%（占亿昇天津公司注册资本总额的2.67%，对应的出资额为420万元）以原价转让予天津飞旋，宝鼎科技留存该8.9%股权中的34%（占目标公司注册资本总额的3.026%，对应的出资额为476万元）。如宝鼎科技支付过国开基金的投资收益，则转让价款还应当包括每次投资收益补足额并加算银行同期贷款利息，宝鼎科技因回购该等股权及按照上述原则转让该等股权产生的费用由亿昇天津公司承担。
本国开基金入股及退出亿昇天津公司的事项及相关法律安排，不会导致各股东股权结构的重大变化。
2．关于收购一催化裂化装置报废资产事项
2013年实华东油公司参与一催化裂化装置报废资产的竞买并中标，交易标的为：《炼油分部
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一催装置报废资产包》，交易价格为740万元；《供应中心库内报废工矿配件包》，交易价格为115万元，两项合计为855万元。2013年7月1日，实华东油公司与中石化股份茂名分公司签订了《炼油分部一催装置报废资产包买卖合同》、《供应中心库内报废工矿配件包买卖合同》。根据《炼油分部一催装置报废资产包买卖合同》规定，实华东油公司必须在接到出让方《处置通知书》后 120天内完成装置的拆除和清场，所发生的一切费用由实华东油公司负担。购买资产款已于2013年全部付清。
经公司总经理办公会决定，该报废资产的其中部分设备公司留下自用，其余的通过招标拍卖，由中标者拆除清场。2015年8月经过现场竞标，由茂名市聚源贸易发展有限公司中标，中标价为117.8万元。截至财务报告日，该部分中标资产已经拆除清场。
3．一催化装置诉讼
本公司之控股子公司实华东油公司因一催化装置买卖合同履行事宜于2015年9月1日被茂名市汇峰金属回收有限公司（以下简称汇峰公司）起诉，诉讼金额为人民币1,053,988.00元，实华东油公司于2015年9月22日提起反诉，广东省茂名市茂南区人民法院于2015年12月25日做出一审判决（（2015）茂南法民三初字第650号），判决结果如下：
一、解除汇峰公司与实华东油公司于2014年4月15日签订的《炼油分部一催化装置报废资产包买卖合同》及分别于2014年4月22日、2014年9月28日、2014年12月24日签订的《炼油分部一催装置报废资产包买卖合同补充合同；
二、实华东油公司应在判决生效之日起十日内返还500,000.00元及利息（按中国人民银行同期贷款利率计算，从2014年4月15日计算至2015年7月31日）给汇峰公司；
三、实华东油公司应在判决生效之日起十日内赔偿128,400.00元给汇峰公司；
四、实华东油公司应在判决生效之日起十日内支付违约金197，600.00元给汇峰公司；
五、驳回汇峰公司的其他诉讼请求；
六、驳回实华东油公司的反诉请求；
七、案件受理费14,286.00元有实华东油公司负担；
八、反诉案件受理费12,496.00元由实华公司负担。
实华东油公司于2016年1月11日提起上诉，截至财务报告日，案件尚未开庭审理。
4．投资高新实华事项
2015年2月27日，经公司总经理办公会讨论决定，本公司全资子公司实华东成公司与茂名市万顺物流有限公司（2015年4月茂名市万顺物流有限公司将所持全部股权转让给茂名市高晖仓储物流有限公司，以下简称高晖物流公司）共同出资设立茂名高新实华化工有限公司（以下简称高新实华公司），注册资本为2000万元，其中，实华东成公司以货币出资980万元，出资比例为
49%，高新实华公司于2015年3月3日领取营业执照，营业期限为长期，经营范围为丙烯、液化
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气（限项目筹建，建设完成按照有效的《危险化学品经营许可证》许可项目经营）的批发（有仓储）。
2015年12月22日，公司总经理办公会议讨论同意，并经高新实华公司股东一致同意同比例对高新实华公司增资累计人民币1000万元，其中，实华东成公司按出资比例向高新实华公司增资490万元，高晖物流公司按出资比例向高新实华公司增资510万元。
2016年1月30日，公司总经理办公会议讨论同意，并经高新实华公司股东一致同意同比例对高新实华公司增资累计人民币2000万元，其中，实华东成公司按出资比例向高新实华公司增资980万元，高晖物流公司按出资比例向高新实华公司增资1020万元。
增资后，高新实华公司的注册资本为5000万元人民币。其中，高晖物流公司出资2550万元，占高新实华公司注册资本的51%，实华东成公司出资2450万元，占高新实华公司注册资本的49%。
截至财务报告日，实华东成公司已出资2450万元。
5．关于润基公司事项
本公司全资子公司实华东成公司与茂名市润基经贸有限公司（下称润基公司）、茂名市祥源船舶运输有限公司（下称祥源公司）购销合同纠纷一案中，润基公司和祥源公司及其另外两家关联公司于2015年6月向广东省茂名市中级人民法院（以下简称茂名中院）提出合并重整申请，茂名中院于2015年11月9日裁定受理润基公司、祥源公司等四家公司的重整申请，并摇珠选定广东海日律师事务所担任管理人。
实华东成公司已于2016年3月6日向管理人申报债权，并于2016年3月16日参加第一次债权人会议。
截至财务报告日，管理人尚未完成对重整申请人的资产负债审计，尚未提出重整计划草案。
公司根据财务报告日前掌握的情况对该笔债权单独进行减值测试并计提了坏账准备。
6．全资子公司实华东成公司吸收合并全资子公司茂名实华东阳包装有限公司
2016年4月27日，公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于公司全资子公司
茂名实华东成化工有限公司吸收合并公司全资子公司茂名实华东阳包装有限公司的议案》，公司决定实华东成公司吸收合并茂名实华东阳包装有限公司（以下简称实华东阳公司）实华东成公司存续，实华东阳公司解散，实华东阳公司债权债务由实华东成公司承继。合并基准日为2015年12月31日。
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利 67,583,796.28公司拟以2015年12月末股本总额519,875,356股为基数，向全体股东每10股派现金1.30元（含税），预计分派现金67,583,796.28元。此次分配后公司未分配利润余额为1,583,225.43元。该议案尚须公司2015年度股东大会审议通过。
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(三)其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十三、其他重要事项说明
(一)前期会计差错
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错，亦未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(二)年金计划
年金计划的主要内容及重要变化详见附注六、合并财务报表主要项目注释23—应付职工薪酬—设定提存计划说明。
(三)分部信息
公司业务产品品种较少，风险和报酬一致，不满足业务分部披露要求；公司不存在跨地区经营，不满足地区分部披露要求。
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1．关于子公司深圳惠鹏公司的重大诉讼终结事项
2012年6月29日，广发银行股份有限公司佛山分行向广东省佛山市禅城区人民法院提起诉讼，2012年7月21日，广东省佛山市禅城区人民法院向本公司全资子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司送达诉状。原告的诉讼请求如下：
判令被告一佛山市顺德区简美电器有限公司（以下简称简美公司）清偿原告九张银行承兑汇票债务本金人民币2998.5万元及自每张银行承兑汇票到期日起至实际清偿日止的利息、复利（依据《银行承兑汇票额度授信合同》第六条约定，按日万分之五计收利息及复利）；判令被告一简美公司向原告支付违约金人民币240万元（按《银行承兑汇票贴现额度授信合同》第九条第五款约定“汇票金额5%”计算）；判令被告二（本公司全资子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司）、被告三（邓锡伟）、被告四（黄洁萍）对被告一的上述债务承担连带清偿责任；本案诉讼费用由四被告共同承担。
2012年9月初，公司接到广东省佛山市禅城区人民法院民事裁决书，裁决书称：本院于2012年6月29日受理的原告广发银行股份有限公司佛山分行诉被告简美公司、深圳实华惠鹏塑胶有限公司、邓锡伟、黄洁萍金融借款合同纠纷一案，在诉讼过程中，被告深圳实华惠鹏塑胶有限公司以其从未与原告和简美公司签订过涉案的《厂商银授信合作协议》及被告邓锡伟因涉嫌金融诈骗，已向公安机关投案自首，承认其诈骗原告的资金为由，该案尚处于刑事侦查阶段，根据刑事优先的原则，在刑事案件未终结前，应中止本案的审理。为此，依据《中华人民共和国民事诉讼法》
第一百三十六条第一款第（六）项、第一百四十条第一款第（六）项的规定，法院裁定如下：本
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案中止审理。
2013年9月12日，被告简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈骗罪一案在佛山市中级人民法院进行一审开庭审理，公诉人为佛山市人民检察院。2014年3月27日，佛山市中级人民法院对简美公司及邓锡伟涉嫌合同诈骗罪一案作出一审判决：一、简美公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币三十万元；二、被告人邓锡伟犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十万元。
2014年12月23日，公司收到广东省佛山市禅城区人民法院（以下简称法院）送达的《民事判决书》（（2012）佛城法民二初字第1427号）。
2015年1月15日，公司收到佛山市禅区人民法院邮寄送达的生效确认书，确认（2012）佛城法民二初字第1427号《民事判决书》于2015年1月6日发生法律效力，公司不承担责任。
2．关于茂东加油站诉讼
2015年2月25日，公司全资子公司电白县茂化实华茂东加油站（以下简称茂东加油站）因加油站租赁合同纠纷向茂名市电白区人民法院提起诉讼，请求解除与阳江市海盛能源投资有限公司（以下简称海盛公司）签订的租赁合同，并要求阳江海盛公司返还证照原件、支付两个年度租金合计1,000,000.00元及违约金2,310,000.00元。而阳江海盛公司却提出反诉，要求继续履行合同。2015年8月24日，茂名市电白区人民法院做出一审判决（（2015）茂电法民二初字第117号），判决结果为：
一、驳回茂东加油站诉讼请求；
二、茂东加油站与海盛公司签订的《电白县茂化实华茂东加油站租赁经营合同》继续履行；
三、案件受理费33,280.00元及反诉案件受理费16,640.00元，由茂东加油站负担。
2015年9月7日，茂东加油站提出上诉，请求撤销（2015）茂电法民二初字第117号民事判决，并依法支持上诉人的诉讼请求，截至资产负债表日，尚未作出终审判决。
3．公司为控股子公司实华东油公司提供担保事项
2015年5月15日，公司2014年度股东大会决议审议通过了《关于公司为公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司贷款提供担保的议案》，实华东油公司目前产品销售对象主要为大型央企或委托大型央企利用其资源优势出口国外，货款结算方式为先货后款，结算时间较长。为保证及扩大生产经营，确保公司效益，现其拟向商业银行申请人民币贷款不超过10000万元，用于补充流动资金、贸易融资、承兑汇票、信用证、保函等业务。贷款利率为不高于同期基准利率上浮10%的范围，该贷款额度可循环使用。就该等贷款的还本付息义务，由实华东油公司各股东按照其持有实华东油公司的股权比例向商业银行提供担保，担保方式为连带责任保证担保。公司担保金额不超过1207万元，实华东成公司担保金额不超过3893万元，公司合计担保金额不超过5100万元。
2015年6月16日，公司及全资子公司实华东成公司分别与中国工商银行股份有限公司茂名石化支行（以下简称工行茂名石化支行）签订最高额保证合同，合计担保额度不超过4590万元，
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所担保的主债权为实华东油公司自2015年6月16日至2020年6月15日期间从工行茂名石化支行的借款。保证期间为自主合同项下债务履行期限届满之次日起两年。
4．控股子公司实华东油公司向银行贷款事项
2015年3月20日，公司控股子公司茂名实华东油化工有限公司（以下简称实华东油公司）向中国建设银行股份有限公司茂名市分行（以下简称茂名建行）申请补充生产经营所需的流动资金贷款人民币5000万元。贷款利率为5.35%/年，贷款期限为一年。就该贷款的还本付息义务，实华东油公司各股东按照其持有实华东油公司的股权比例向茂名建行提供担保，担保方式为连带责任保证担保。公司及公司全资子公司实华东成公司为实华东油公司股东，分别持有实华东油公司12.07%和38.93%股权，合计持有实华东油公司51%的股权，担保金额合计2550万元。本次担保的授信额度于2014年3月17日，公司第八届董事会第十九次临时会议决议通过。截至资产负债表日，实华东油公司对茂名建行的借款余额为5000万元。
2015年6月24日，实华东油公司向中国工商银行股份有限公司茂名石化支行（以下简称工行茂名石化支行）申请购买原材料所需流动资产贷款5000万元。贷款利率每月按基准利率加浮动幅度确定，贷款期限为一年。本次担保的授信额度于2015年5月15日，公司2014年度股东大会决议审议通过。截至资产负债表日，实华东油公司对工行茂名石化支行的借款余额为5000万元。
5．关于公司控股子公司实华东油公司与茂名市茂南区城乡建设投资有限公司进行土地开发合作事项
茂名市茂南区城乡建设投资有限公司（以下简称茂南城投）拟将位于茂名市茂南区石化工业园区的土地（该地块的具体位置详见茂名市国土资源局茂南区分局测绘队的四至红线图，面积约230亩，土地用途：工业，土地使用年限：50年，下称该地块）通过招、拍、挂形式出让作为工业用地使用。实华东油公司拟与茂南城投进行土地开发合作，实华东油公司应向茂南城投一次性支付前期开发费用3000万元。茂南城投应于2013年12月31日前将该地块的用地批文办好后委托国土部门进行依法挂牌出让，挂牌出让成功后一个月内茂南城投返还实华东油公司提供的前期开发费用及利息。2013年实华东油公司已支付开发费3000万元。茂南城投与当地农民已签订房屋拆迁及青苗补偿协议，茂南区政府已经将有关材料上报至省有关部门审批，截至财务报告日，相关手续尚未完成。但土地开发合作是否最终成功仍存在不确定性。依据相关合作协议的约定，如合作开发的土地使用权不能依法通过挂牌出让的手续由公司取得，茂南城投将向公司返还前期开发费用3000万元和公司投入的其他相关费用及对应的利息及滞纳金（如有）。
6．本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司全资子公司实华东成石化主业资产
2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，
约定公司全资子公司实华东成将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在
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建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产生的收人占公司主营业务收人的50%以上，根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知（证监公司字〔2001〕105号）》的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提交公司股东大会审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就本交易达成最终协议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履行信息披露义务。
截至资产负债表日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
7．股东股权质押
公司第一大股东——北京泰跃房地产开发有限责任公司所持有本公司股份质押给广发银行股份有限公司茂名办事处，被北京市第一中级人民法院冻结，并先后被11家人民法院轮候冻结。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||5,178,374.87|83.11||5,178,374.87|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||1,052,054.63|16.89||1,042,653.20|99.11|9,401.43|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合 计||6,230,429.50|100.00||6,221,028.07|99.85|9,401.43|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|||5,178,374.87|83.11||5,178,374.87|100.00||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||1,052,054.63|16.89||1,039,967.08|98.85|12,087.55|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合 计||6,230,429.50|100.00||6,218,341.95|99.81|12,087.55|

应收账款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
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期末余额
单位名称
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
根据个别风险特征，结电白县茂化实华茂东加油站 5,178,374.87 5,178,374.87 100.00
合可回收性计提（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内||||
||1－2年||||
||2－3年|13,430.61|4,029.18|30.00|
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上|1,038,624.02|1,038,624.02|100.00|
||合 计|1,052,054.63|1,042,653.20|99.11|

确定该组合依据的说明：
根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。为此，企业将应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,686.12元。
3．本报告期内无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 6,230,429.50 100.00 6,221,028.075．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||

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|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||||
|||185,158,327.05|95.78||9,257,916.35|5.00|175,900,410.70|
|准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||||
|||8,158,198.43|4.22||3,978,518.75|48.77|4,179,679.68|
|准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计提||||||||
|坏账准备的其他应收款||||||||
|合 计||193,316,525.48|100||13,236,435.10|6.85|180,080,090.38|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|种 类||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏账||||||||
|||273,455,848.47|97.54||4,188,792.42|1.53|269,267,056.05|
|准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏账||||||||
|||6,905,317.67|2.46||3,648,319.97|52.83|3,256,997.70|
|准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计提||||||||
|坏账准备的其他应收款||||||||
|合 计||280,361,166.14|100.00||7,837,112.39|2.80|272,524,053.75|

其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由例（%）
根据款项性质结合可茂名实华东成化工有限公司 185,158,327.05 9,257,916.35 5.00
收回性
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|1,305,888.76|65,294.44|5.00|
||1－2年|1,561,574.04|156,157.40|10.00|
||2－3年|979,043.20|293,712.96|30.00|
||3－4年||||
||4－5年||||
||5年以上|4,311,692.43|3,463,353.94|80.32|
||合 计|8,158,198.43|3,978,518.75|48.77|

确定该组合依据的说明：
财务报告第74页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
根据其他应收款账龄的长短来估计坏账损失的方法。其他应收款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。为此，企业将其他应收款按账龄长短进行分组，分别确定不同的计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,399,322.71元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
子公司暂借款 192,420,215.81 279,455,848.47押金备用金 101,663.00 154,671.00代付税款 794,646.67 750,646.67合计 193,316,525.48 280,361,166.144．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额的比例(%)
茂名实华东成化工有限公司 借款 185,158,327.05 1年以内 95.78 9,257,916.35 1,059,192.12 1年以内 0.55 52,959.61 1,516,574.04 1-2年 0.78 151,657.40茂名实华东阳包装有限公司 借款
979,043.20 2-3年 0.51 293,712.96 3,504,382.76 5年以上 1.81 2,803,506.21 44,000.00 1年以内 0.02 2,200.00代缴房产、土
电白县茂化实华茂东加油站 45,000.00 1-2年 0.02 4,500.00地税款
705,646.67 5年以上 0.37 564,517.34惠州大亚湾石化动力热力有
服务费收入 201,500.00 1年以内 0.1 10,075.00限公司
环保保证金 押金 50,000.00 5年以上 0.03 50,000.00合计 193,263,665.84 99.97 13,191,044.87注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值对子公司投资 338,040,000.00 5,000,000.00 333,040,000.00 338,040,000.00 5,000,000.00 333,040,000.00对联营企业投资 25,778,281.13 25,778,281.13 20,000,000.00 20,000,000.00合计 363,818,281.13 5,000,000.00 358,818,281.13 358,040,000.00 5,000,000.00 353,040,000.001．对子公司投资
财务报告第75页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
本期
本期 本期 计提减值准备期末被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 余额准备
茂名实华东成
305,000,000.00 305,000,000.00 305,000,000.00
化工有限公司
茂名实华东阳
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
包装有限公司
茂名实华东油
18,040,000.00 18,040,000.00 18,040,000.00
化工有限公司
深圳实华惠鹏
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00塑胶有限公司
合计 338,040,000.00 338,040,000.00 338,040,000.00 5,000,000.002．对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收益追加投资 减少投资
投资损益 调整亿昇（天津）科技有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00 -4,221,718.87
续：
本期增减变动
被投资单位
其他权益变
宣金告股发利放或现
利
计提减值准
其他
期末余额
减期值末准余备额动 备
润
亿昇（天津）科技有限公司 25,778,281.13
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 145,605,236.16 144,609,548.51 104,170,009.01 103,688,530.08其他业务 188,975,451.59 189,055,118.11 465,213,187.45 465,593,452.17合计 334,580,687.75 333,664,666.62 569,383,196.46 569,281,982.25注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 78,259,500.00 57,811,100.00权益法核算的长期股权投资收益 -4,221,718.87
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间
929,446.78 501,165.98的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的
3,700,733.65 528,018.48投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,000,000.00 2,250,000.00
财务报告第76页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
项目 本期发生额 上期发生额其他 64,625.26 1,935,737.28合计 81,732,586.82 63,026,021.74十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动资产处置损益 300,351.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
612,649.96
或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 4,421,657.17
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -325,385.94
所得税影响额 -139,220.13
少数股东权益影响额（税后） -5,152.35
合计 4,864,900.55
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.69 0.17 0.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
10.10 0.16 0.16东的净利润
三、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司
2015年12月31日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|249,123,245.74|235,551,959.16|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
||29,389,632.60|6,415,175.21|
|计入当期损益的金融资产|||

财务报告第77页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|衍生金融资产|||
|应收票据|80,435,426.11|27,461,126.32|
|应收账款|27,227,832.57|94,724,765.95|
|预付款项|134,913,137.57|158,545,926.50|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|47,461,097.36|38,346,701.34|
|买入返售金融资产|||
|存货|122,053,401.93|102,351,778.31|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|106,477,073.52|45,599,679.04|
|流动资产合计|797,080,847.40|708,997,111.83|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|11,500,000.00|11,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|34,848,468.10|20,000,000.00|
|投资性房地产|2,489,676.77|2,619,011.45|
|固定资产|373,837,988.93|415,136,260.85|
|在建工程|4,440,772.35|2,726,808.30|
|工程物资||8,550,000.00|
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|28,737,656.76|29,448,733.92|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,926,696.60||
|递延所得税资产|11,807,914.47|7,449,250.34|
|其他非流动资产|5,127,537.76|5,916,508.15|
|非流动资产合计|474,716,711.74|503,346,573.01|
|资产总计|1,271,797,559.14|1,212,343,684.84|
|流动负债：|||
|短期借款|200,000,000.00|200,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||

财务报告第78页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据||15,010,000.00|
|应付账款|32,482,729.82|95,287,264.08|
|预收款项|42,235,097.60|67,589,705.63|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|5,571,546.47|5,652,019.71|
|应交税费|-34,024,998.00|-136,295,124.17|
|应付利息|||
|应付股利|41,650,000.00|35,770,000.00|
|其他应付款|23,951,913.31|20,852,098.55|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|311,866,289.20|303,865,963.80|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|12,412,856.33|10,934,812.80|
|专项应付款|||
|预计负债|392,546.38||
|递延收益|1,912,370.95|2,223,020.91|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|14,717,773.66|13,157,833.71|
|负债合计|326,584,062.86|317,023,797.51|
|所有者权益：|||
|股本|519,875,356.00|519,875,356.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||

财务报告第79页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|资本公积|6,945,501.52|6,945,501.52|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,564,348.60||
|盈余公积|187,837,037.11|180,469,506.70|
|一般风险准备|||
|未分配利润|142,545,927.83|107,292,838.00|
|归属于母公司所有者权益合计|858,768,171.06|814,583,202.22|
|少数股东权益|86,445,325.22|80,736,685.11|
|所有者权益合计|945,213,496.28|895,319,887.33|
|负债和所有者权益总计|1,271,797,559.14|1,212,343,684.84|

法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|97,476,671.86|5,518,218.88|
|以公允价值计量且其变动|||
||29,389,632.60|6,415,175.21|
|计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|9,401.43|12,087.55|
|预付款项|15,759,203.85|32,084,289.51|
|应收利息|||
|应收股利|78,259,500.00|57,811,100.00|
|其他应收款|180,080,090.38|272,524,053.75|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|738,565.13|12,026,092.64|
|流动资产合计|401,713,065.25|386,391,017.54|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|11,500,000.00|11,500,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|358,818,281.13|353,040,000.00|
|投资性房地产|1,812,235.69|1,877,346.01|
|固定资产|7,262,746.98|8,331,844.27|
|在建工程|||

财务报告第80页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|6,539,770.88|6,773,334.20|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|6,713,962.36|5,672,173.32|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|392,646,997.04|387,194,697.80|
|资产总计|794,360,062.29|773,585,715.34|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动|||
|计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|||
|预收款项|12,149,121.15|17,520,712.50|
|应付职工薪酬|2,763,653.25|2,763,653.25|
|应交税费|-1,175,899.82|-399,557.56|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|1,417,581.20|1,381,848.18|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|15,154,455.78|21,266,656.37|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||

财务报告第81页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|非流动负债合计|||
|负债合计|15,154,455.78|21,266,656.37|
|所有者权益：|||
|股本|519,875,356.00|519,875,356.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|23,381,374.34|23,381,374.34|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|166,781,854.46|159,414,324.05|
|未分配利润|69,167,021.71|49,648,004.58|
|所有者权益合计|779,205,606.51|752,319,058.97|
|负债和所有者权益总计|794,360,062.29|773,585,715.34|

法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|3,066,973,850.20|4,014,692,354.36|
|其中：营业收入|3,066,973,850.20|4,014,692,354.36|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,902,711,990.61|3,877,104,796.07|
|其中：营业成本|2,716,103,010.93|3,689,143,728.12|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金|||
|净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|18,576,104.69|2,666,313.52|
|销售费用|27,155,572.16|32,834,706.15|
|管理费用|110,488,025.37|122,426,887.92|
|财务费用|12,438,304.50|13,824,296.11|
|资产减值损失|17,950,972.96|16,208,864.25|

财务报告第82页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|加：公允价值变动收益（损|||
||720,923.52|3,137,352.29|
|失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”|||
||2,743,273.79|5,727,578.07|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||-4,951,531.90||
|营企业的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号|||
|填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|167,726,056.90|146,452,488.65|
|加：营业外收入|1,965,667.58|633,749.99|
|其中：非流动资产处置|||
||758,505.56||
|利得|||
|减：营业外支出|1,378,051.72|1,060,287.34|
|其中：非流动资产处置|||
||458,153.72|821,449.41|
|损失|||
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||168,313,672.76|146,025,951.30|
|号填列）|||
|减：所得税费用|33,048,657.46|33,568,802.36|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|135,265,015.30|112,457,148.94|
|归属于母公司所有者的净利|||
||89,409,376.79|72,387,028.51|
|润|||
|少数股东损益|45,855,638.51|40,070,120.43|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他综|||
|合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||

财务报告第83页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收|||
|益的税后净额|||
|七、综合收益总额|135,265,015.30|112,457,148.94|
|归属于母公司所有者的综合|89,409,376.79||
|||72,387,028.51|
|收益总额|||
|归属于少数股东的综合收益|45,855,638.51||
|||40,070,120.43|
|总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.17|0.14|
|（二）稀释每股收益|0.17|0.14|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|334,580,687.75|569,383,196.46|
|减：营业成本|333,664,666.62|569,281,982.25|
|营业税金及附加|363,758.72|290,787.80|
|销售费用|576,389.04|612,401.85|
|管理费用|4,946,805.06|6,082,448.89|
|财务费用|-51,131.65|-2,495.44|
|资产减值损失|5,402,008.83|4,610,300.95|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
||720,923.52|3,137,352.29|
|投资收益（损失以“－”号填列）|||
||81,732,586.82|63,026,021.74|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||
||-4,221,718.87||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|||
||72,131,701.47|54,671,144.19|
|加：营业外收入|512,296.66|0.03|
|其中：非流动资产处置利得|||
||512,296.66||
|减：营业外支出|10,483.08|218,268.52|

财务报告第84页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|其中：非流动资产处置|||
||10,323.30|218,268.52|
|损失|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||72,633,515.05|54,452,875.70|
|号填列）|||
|减：所得税费用|-1,041,789.04|1,106,991.18|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||73,675,304.09|53,345,884.52|
|列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损|||
|益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资|||
|单位不能重分类进损益的其他|||
|综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益|||
|的其他综合收益|||
|1.权益法下在被投资|||
|单位以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|73,675,304.09|53,345,884.52|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|3,515,118,889.79|4,613,686,653.75|

财务报告第85页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||14,960,396.01|6,659,517.21|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|3,530,079,285.80|4,620,346,170.96|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||3,085,162,543.05|4,150,685,906.50|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||129,137,683.48|123,304,104.11|
|付的现金|||
|支付的各项税费|89,604,668.27|59,705,625.78|
|支付其他与经营活动有关|||
||46,774,475.19|57,130,438.95|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|3,350,679,369.99|4,390,826,075.34|
|经营活动产生的现金流量净额|179,399,915.81|229,520,095.62|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|33,141,395.09|209,141,717.20|
|取得投资收益收到的现金|3,000,000.00|4,698,393.61|

财务报告第86页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和|||
||533,332.00|101,456.50|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|36,674,727.09|213,941,567.31|
|购建固定资产、无形资产和|||
||42,729,162.23|98,267,959.38|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|59,818,385.20|197,070,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|102,547,547.43|295,337,959.38|
|投资活动产生的现金流量净额|-65,872,820.34|-81,396,392.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东|||
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|369,877,000.00|200,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|||124,990.21|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|369,877,000.00|200,124,990.21|
|偿还债务支付的现金|369,877,000.00|200,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||95,452,808.89|71,330,851.37|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||35,770,000.00|21,070,000.00|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|465,329,808.89|271,330,851.37|
|筹资活动产生的现金流量净额|-95,452,808.89|-71,205,861.16|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|18,074,286.58|76,917,842.39|
|加：期初现金及现金等价物|||
||231,048,959.16|154,131,116.77|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|249,123,245.74|231,048,959.16|

财务报告第87页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||309,037,247.50|757,135,694.41|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||147,449.15|1,411,805.23|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|309,184,696.65|758,547,499.64|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||354,725,475.18|661,342,289.23|
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||43,144,977.46|36,538,570.06|
|付的现金|||
|支付的各项税费|1,526,409.74|831,412.91|
|支付其他与经营活动有关|||
||4,704,858.51|45,019,992.81|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|404,101,720.89|743,732,265.01|
|经营活动产生的现金流量净额|-94,917,024.24|14,815,234.63|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|33,141,395.09|44,071,717.20|
|取得投资收益收到的现金|250,491,100.00|9,375,837.28|
|处置固定资产、无形资产和|||
||49,500.00|1,980.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|283,681,995.09|53,449,534.48|
|购建固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|50,018,385.20|32,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|50,018,385.20|32,000,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额|233,663,609.89|21,449,534.48|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

财务报告第88页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|||124,990.21|
|筹资活动现金流入小计||124,990.21|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||
||46,788,132.67|36,390,734.33|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|46,788,132.67|36,390,734.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|-46,788,132.67|-36,265,744.12|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|91,958,452.98|-975.01|
|加：期初现金及现金等价物余额|||
||5,518,218.88|5,519,193.89|
|六、期末现金及现金等价物余额|97,476,671.86|5,518,218.88|

法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续|其他|||综合|||风险|配利||益合|
||||||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||519,8||||||||180,46||107,29|80,736|895,31|
|一、上年期末余|||||6,945,|||||||||
||75,35||||||||9,506.||2,838.|,685.1|9,887.|
|额|||||501.52|||||||||
||6.00||||||||70||00|1|33|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||

财务报告第89页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||519,8|||180,46|107,29|80,736|895,31|
|二、本年期初余||6,945,||||||
||75,35|||9,506.|2,838.|,685.1|9,887.|
|额||501.52||||||
||6.00|||70|00|1|33|
|三、本期增减变|||||35,253||49,893|
||||1,564,|7,367,||5,708,||
|动金额（减少以|||||,089.8||,608.9|
||||348.60|530.41||640.11||
|“－”号填列）|||||3||5|
||||||89,409|45,855|135,26|
|（一）综合收益||||||||
||||||,376.7|,638.5|5,015.|
|总额||||||||
||||||9|1|30|
|（二）所有者投||||||||
|入和减少资本||||||||
|1．股东投入的||||||||
|普通股||||||||
|2．其他权益工||||||||
|具持有者投入||||||||
|资本||||||||
|3．股份支付计||||||||
|入所有者权益||||||||
|的金额||||||||
|4．其他||||||||
||||||-54,15|-41,65|-88,43|
|||||7,367,||||
|（三）利润分配|||||6,286.|0,000.|8,756.|
|||||530.41||||
||||||96|00|55|
|1．提取盈余公||||7,367,|-7,367,|||
|积||||530.41|530.41|||
|2．提取一般风||||||||
|险准备||||||||
||||||-46,78|-41,65|-88,43|
|3．对所有者（或||||||||
||||||8,756.|0,000.|8,756.|
|股东）的分配||||||||
||||||55|00|55|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权||||||||
|益内部结转||||||||
|1．资本公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|2．盈余公积转||||||||
|增资本（或股||||||||
|本）||||||||
|3．盈余公积弥||||||||
|补亏损||||||||
|4．其他||||||||

财务报告第90页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||1,564,|||1,503,|3,067,|
|（五）专项储备||||||||
||||348.60|||001.60|350.20|
||||12,261||||16,355|
|||||||4,094,||
|1．本期提取|||,627.3||||,726.5|
|||||||099.26||
||||0||||6|
||||-10,69||||-13,28|
|||||||-2,591,||
|2．本期使用|||7,278.||||8,376.|
|||||||097.66||
||||70||||36|
|（六）其他||||||||
||519,8|||187,83|142,54|86,445|945,213,496.28|
|四、本期期末余||6,945,|1,564,|||||
||75,35|||7,037.|5,927.|,325.2||
|额||501.52|348.60|||||
||6.00|||11|83|2||

法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||519,8||||||||175,13||76,631|76,436|854,89|
|一、上年期末余|||||6,820,|||||||||
||75,35||||||||4,918.||,617.5|,564.6|8,967.|
|额|||||511.31|||||||||
||6.00||||||||25||1|8|75|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||519,8||||||||175,13||76,631|76,436|854,89|
|二、本年期初余|||||6,820,|||||||||
||75,35||||||||4,918.||,617.5|,564.6|8,967.|
|额|||||511.31|||||||||
||6.00||||||||25||1|8|75|
|三、本期增减变|||||||||||30,661||40,420|
||||||124,99||||5,334,|||4,300,||
|动金额（减少以|||||||||||,220.4||,919.5|
||||||0.21||||588.45|||120.43||
|“－”号填列）|||||||||||9||8|
||||||||||||72,387|40,070|112,45|
|（一）综合收益||||||||||||||
||||||||||||,028.5|,120.4|7,148.|
|总额||||||||||||||
||||||||||||1|3|94|

财务报告第91页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|（二）所有者投||124,99||||124,99|
|入和减少资本||0.21||||0.21|
|1．股东投入的|||||||
|普通股|||||||
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|||124,99||||124,99|
|4．其他|||||||
|||0.21||||0.21|
|||||-41,72|-35,77|-72,16|
||||5,334,||||
|（三）利润分配||||5,808.|0,000.|1,219.|
||||588.45||||
|||||02|00|57|
|1．提取盈余公|||5,334,|-5,334,|||
|积|||588.45|588.45|||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|||||-36,39|-35,77|-72,16|
|3．对所有者（或|||||||
|||||1,219.|0,000.|1,219.|
|股东）的分配|||||||
|||||57|00|57|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||519,8||180,46|107,29|80,736|895,31|
|四、本期期末余||6,945,|||||
||75,35||9,506.|2,838.|,685.1|9,887.|
|额||501.52|||||
||6.00||70|00|1|33|

财务报告第92页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||519,87|||||||||49,648||
|一、上年期末余|||||23,381,3||||159,414,||752,319|
||5,356.0|||||||||,004.5||
|额|||||74.34||||324.05||,058.97|
||0|||||||||8||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||519,87|||||||||49,648||
|二、本年期初余|||||23,381,3||||159,414,||752,319|
||5,356.0|||||||||,004.5||
|额|||||74.34||||324.05||,058.97|
||0|||||||||8||
|三、本期增减变||||||||||19,519||
||||||||||7,367,53||26,886,|
|动金额（减少以||||||||||,017.1||
||||||||||0.41||547.54|
|“－”号填列）||||||||||3||
|||||||||||73,675||
|（一）综合收益|||||||||||73,675,|
|||||||||||,304.0||
|总额|||||||||||304.09|
|||||||||||9||
|（二）所有者投||||||||||||
|入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的||||||||||||
|普通股||||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-54,15||
||||||||||7,367,53||-46,788,|
|（三）利润分配||||||||||6,286.||
||||||||||0.41||756.55|
|||||||||||96||
|1．提取盈余公|||||||||7,367,53|-7,367,||

财务报告第93页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|积|||0.41|530.41||
|||||-46,78||
|2．对所有者（或|||||-46,788,|
|||||8,756.||
|股东）的分配|||||756.55|
|||||55||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||519,87|||69,167|779,205,606.51|
|四、本期期末余||23,381,3|166,781,|||
||5,356.0|||,021.7||
|额||74.34|854.46|||
||0|||1||

法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||519,87|||||||||38,027||
|一、上年期末余|||||23,256,3||||154,079,||735,239|
||5,356.0|||||||||,928.0||
|额|||||84.13||||735.60||,403.81|
||0|||||||||8||
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余|519,87||||23,256,3||||154,079,|38,027|735,239|
|额|5,356.0||||84.13||||735.60|,928.0|,403.81|

财务报告第94页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||0|||8||
|三、本期增减变||||11,620||
|||124,990.|5,334,58||17,079,|
|动金额（减少以||||,076.5||
|||21|8.45||655.16|
|“－”号填列）||||0||
|||||53,345||
|（一）综合收益|||||53,345,|
|||||,884.5||
|总额|||||884.52|
|||||2||
|（二）所有者投||124,990.|||124,990|
|入和减少资本||21|||.21|
|1．股东投入的||||||
|普通股||||||
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|||124,990.|||124,990|
|4．其他||||||
|||21|||.21|
|||||-41,72||
||||5,334,58||-36,391,|
|（三）利润分配||||5,808.||
||||8.45||219.57|
|||||02||
|1．提取盈余公|||5,334,58|-5,334,||
|积|||8.45|588.45||
|||||-36,39||
|2．对所有者（或|||||-36,391,|
|||||1,219.||
|股东）的分配|||||219.57|
|||||57||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||

财务报告第95页
茂名石化实华股份有限公司
2015年度
财务报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他||||||
||519,87|||49,648||
|四、本期期末余||23,381,3|159,414,||752,319|
||5,356.0|||,004.5||
|额||74.34|324.05||,058.97|
||0|||8||

法定代表人：刘华 主管会计工作负责人：余智谋 会计机构负责人：邓向群茂名石化实华股份有限公司（公章）
二〇一六年四月二十七日
财务报告第96页