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|审计意见类型|标准无保留审计意见|
|审计报告签署日期|2014年03月28日|
|审计机构名称|信永中和会计师事务所|
|审计报告文号|XYZH/2013A1022|

审计报告
XYZH/2013A1022山东新华制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东新华制药股份有限公司（以下简称新华制药）财务报表，包括 2013年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新华制药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新华制药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华制药2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐炫
中国注册会计师：薛更磊
中国 北京 二○一四年三月二十八日
合并及母公司资产负债表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|资产|附注|期末金额||年初金额||
|||合并|母公司|合并|母公司|
|流动资产：||||||
|货币资金|六、1|380,722,197.93|286,596,951.89|422,144,079.73|284,845,932.14|
|交易性金融资产||-|-|-|-|
|应收票据|六、2|97,101,564.83|40,554,092.05|88,663,397.99|62,840,710.26|
|应收账款|六、3，十三、1|297,387,774.27|358,390,481.76|255,710,229.48|290,030,541.66|
|预付款项|六、4|38,633,434.50|5,226,266.77|83,993,860.47|12,037,417.04|
|应收利息||-|-|-|-|
|应收股利||-|-|-|-|
|其他应收款|六、5，十三、2|43,365,578.98|441,734,833.91|56,407,742.60|382,824,790.49|
|存货|六、6|531,991,971.79|285,477,549.03|489,672,752.10|343,416,393.05|
|一年内到期的非流动资产||-|-|-|-|
|其他流动资产|六、7|3,684,204.38|-|3,274,881.92|408,904.10|
|流动资产合计||1,392,886,726.68|1,417,980,175.41|1,399,866,944.29|1,376,404,688.74|
|非流动资产：||||||
|可供出售金融资产|六、8|127,411,728.00|127,411,728.00|156,302,848.00|156,302,848.00|
|持有至到期投资||-|-|-|-|
|长期应收款||-|-|-|-|
|长期股权投资|六、9，十三、3|26,327,445.86|417,754,727.13|26,469,105.56|408,437,703.55|
|投资性房地产|六、10|63,926,073.25|63,926,073.25|68,906,278.57|68,906,278.57|
|固定资产|六、11|1,406,348,436.55|911,119,730.00|1,422,986,240.48|925,888,204.23|
|在建工程|六、12|540,029,538.77|486,818,522.74|273,976,674.46|232,963,225.27|
|工程物资||-|-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|-|
|油气资产||-|-|-|-|
|无形资产|六、13|271,002,393.46|178,875,508.49|257,878,745.07|186,727,993.42|
|开发支出||-|-|-|-|
|商誉|六、14|2,715,585.22|-|2,715,585.22|-|
|长期待摊费用||-|-|-|-|
|递延所得税资产|六、15|18,705,306.41|-|19,167,942.38|-|
|其他非流动资产||-|-|-|-|
|非流动资产合计||2,456,466,507.52|2,185,906,289.61|2,228,403,419.74|1,979,226,253.04|
|资产总计||3,849,353,234.20|3,603,886,465.02|3,628,270,364.03|3,355,630,941.78|

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
合并及母公司资产负债表(续)
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|负债和股东权益|附注|期末金额||年初金额||
|||合并|母公司|合并|母公司|
|流动负债：||||||
|短期借款|六、17|330,666,322.04|330,666,322.04|419,855,000.00|302,855,000.00|
|交易性金融负债||-|-|-|-|
|应付票据|六、18|-118,393,500.00|48,393,500.00|-122,278,300.00|212,278,300.00|
|应付账款|六、19|240,466,129.19|133,935,666.94|274,151,006.42|128,598,997.99|
|预收款项|六、20|22,881,524.04|10,638,100.88|14,523,093.09|6,226,783.65|
|应付职工薪酬|六、21|21,257,055.91|20,035,275.91|16,424,353.34|16,174,353.34|
|应交税费|六、22|(3,476,994.50)|(4,865,712.74)|(3,165,293.25)|4,322,170.75|
|应付利息|六、23|625,562.64|625,562.64|515,850.22|515,850.22|
|应付股利|六、24|5,310,599.53|5,310,599.53|5,310,599.53|5,310,599.53|
|其他应付款|六、25|140,268,555.67|122,722,197.98|94,121,525.59|37,870,566.95|
|一年内到期的非流动负债|六、26|145,000,000.00|145,000,000.00|73,514,650.00|73,514,650.00|
|其他流动负债|六、27|4,462,000.00|4,462,000.00|2,897,000.00|2,897,000.00|
|流动负债合计||1,025,854,254.52|816,923,513.18|1,020,426,084.94|790,564,272.43|
|非流动负债：||||||
|长期借款|六、28|888,767,355.82|888,767,355.82|717,647,450.00|717,647,450.00|
|应付债券||-|-|-|-|
|长期应付款||--|-|--|-|
|专项应付款|六、29|--|-|-13,500,000.00|13,500,000.00|
|预计负债||--|-|-|-|
|递延所得税负债|六、30|-6,011,522.02|3,389,802.56|-11,130,228.57|7,747,217.33|
|其他非流动负债|六、31|131,900,102.75|131,900,102.75|88,577,485.50|88,577,485.50|
|非流动负债合计||1,026,678,980.59|1,024,057,261.13|830,855,164.07|827,472,152.83|
|负债合计||2,052,533,235.11|1,840,980,774.31|1,851,281,249.01|1,618,036,425.26|
|股东权益：||||||
|股本|六、32|457,312,830.00|457,312,830.00|457,312,830.00|457,312,830.00|
|资本公积|六、33|667,138,256.42|666,657,525.65|676,695,708.42|676,214,977.65|
|减：库存股||-|-|-|-|
|专项储备||--|-|--|-|
|盈余公积|六、34|-200,703,385.83|200,040,844.52|-196,759,210.38|196,096,669.07|
|一般风险准备||-|-|-|-|
|未分配利润|六、35|-435,355,986.50|438,894,490.54|-407,127,875.87|407,970,039.80|
|外币报表折算差额|六、36|(980,524.17)|-|(607,710.35)|-|
|归属于母公司股东权益合计||1,759,529,934.58|1,762,905,690.71|1,737,287,914.32|1,737,594,516.52|
|少数股东权益||37,290,064.51|-|39,701,200.70|-|
|股东权益合计||1,796,819,999.09|1,762,905,690.71|1,776,989,115.02|1,737,594,516.52|
|负债和股东权益总计||3,849,353,234.20|3,603,886,465.02|3,628,270,364.03|3,355,630,941.78|

合并及母公司利润表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本期||上年同期||
|||合并|母公司|合并|母公司|
|一、营业总收入||3,169,653,150.69|1,844,099,811.49|2,971,519,619.90|1,752,796,478.56|
|其中：营业收入|六、37，十三、4|3,169,653,150.69|1,844,099,811.49|2,971,519,619.90|1,752,796,478.56|
|二、营业总成本||3,220,635,032.14|1,889,128,808.56|2,996,016,283.80|1,725,454,400.94|
|其中：营业成本|六、37，十三、4|2,656,288,958.58|1,585,474,107.98|2,447,201,083.03|1,453,204,111.04|
|营业税金及附加|六、38|17,664,147.46|12,210,662.95|15,429,035.69|9,305,384.52|
|销售费用|六、39|224,074,461.30|30,114,871.00|239,897,943.29|29,066,464.92|
|管理费用|六、40|223,237,796.63|176,832,754.79|215,688,194.67|171,459,300.11|
|财务费用|六、41|86,539,662.60|81,093,357.48|60,254,240.00|59,629,956.92|
|资产减值损失|六、42|12,830,005.57|3,403,054.36|17,545,787.12|2,789,183.43|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|六、43，十三、5|7,119,504.26|11,387,695.31|5,791,482.57|9,254,512.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||2,742,373.58|2,742,373.58|3,202,592.71|3,202,592.71|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||(43,862,377.19)|(33,641,301.76)|(18,705,181.33)|36,596,590.33|
|加：营业外收入|六、44|111,417,087.45|95,277,819.58|66,954,709.06|37,760,293.44|
|减：营业外支出|六、45|17,038,853.08|13,874,658.34|13,268,458.75|10,231,507.92|
|其中：非流动资产处置损失||8,501,878.69|8,495,831.89|6,807,412.80|6,714,600.83|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||50,515,857.18|47,761,859.48|34,981,068.98|64,125,375.85|
|减：所得税费用|六、46|12,206,608.22|8,320,104.99|8,718,849.87|8,237,041.93|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||38,309,248.96|39,441,754.49|26,262,219.11|55,888,333.92|
|归属于母公司所有者的净利润||36,745,414.38|-|23,663,577.96|-|
|少数股东损益||1,563,834.58|-|2,598,641.15|-|
|六、每股收益：||||||
|（一）基本每股收益||0.08|0.09|0.05|0.12|
|（二）稀释每股收益||0.08|0.09|0.05|0.12|
|七、其他综合收益||(25,013,114.90)|(24,557,452.00)|17,527,259.50|17,196,207.20|
|八、综合收益总额||13,296,134.06|14,884,302.49|43,789,478.61|73,084,541.12|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||11,815,148.56|-|41,074,969.15|-|
|归属于少数股东的综合收益总额||1,480,985.50|-|2,714,509.46|-|

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
合并及母公司现金流量表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2013年度 单位：人民币元
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|项目|附注|本期||上年同期||
|||合并|母公司|合并|母公司|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,048,593,004.76|1,303,433,373.78|1,903,060,384.55|1,209,310,029.47|
|收到的税费返还||15,015,592.01|7,809,905.41|13,631,414.76|4,481,851.17|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、49（1）|114,453,698.48|127,857,636.71|90,619,062.40|57,777,665.10|
|经营活动现金流入小计||2,178,062,295.25|1,439,100,915.90|2,007,310,861.71|1,271,569,545.74|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,288,766,691.33|921,920,559.25|1,271,697,875.11|725,739,560.44|
|支付给职工以及为职工支付的现金||328,259,324.53|241,940,576.32|293,831,181.04|224,310,311.40|
|支付的各项税费||135,687,603.24|71,217,564.10|96,361,393.01|45,017,500.21|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、49（1）|332,711,746.43|176,268,197.70|307,602,422.16|129,223,739.73|
|经营活动现金流出小计||2,085,425,365.53|1,411,346,897.37|1,969,492,871.32|1,124,291,111.78|
|经营活动产生的现金流量净额||92,636,929.72|27,754,018.53|37,817,990.39|147,278,433.96|
|二、投资活动产生的现金流量：||||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||4,377,130.68|8,645,321.73|2,588,889.86|7,554,920.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||91,765,506.12|91,757,006.12|694,533.00|686,332.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|-|
|投资活动现金流入小计||96,142,636.80|100,402,327.85|3,283,422.86|8,241,252.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||343,038,974.36|312,822,360.93|386,464,457.15|297,560,972.99|
|投资支付的现金||-|9,370,650.00|-|35,000,000.00|
|质押贷款净增加额||-|-|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|21,997,322.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|38,000,000.00|-|111,000,000.00|
|投资活动现金流出小计||343,038,974.36|360,193,010.93|408,461,779.15|443,560,972.99|
|投资活动产生的现金流量净额||(246,896,337.56)|(259,790,683.08)|(405,178,356.29)|(435,319,720.99)|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||||
|吸收投资收到的现金||-|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|-|
|取得借款收到的现金||908,472,459.54|908,472,459.54|1,076,889,590.50|956,889,590.50|
|发行债券收到的现金||-|-|||
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||908,472,459.54|908,472,459.54|1,076,889,590.50|956,889,590.50|
|偿还债务支付的现金||756,177,663.00|636,177,663.00|510,523,378.14|510,523,378.14|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||73,675,364.78|69,783,243.09|83,840,918.44|75,680,581.80|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||3,444,410.57|-|4,317,000.00|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、49（1）|5,491,708.00|5,491,708.00|5,000,000.00|5,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计||835,344,735.78|711,452,614.09|599,364,296.58|591,203,959.94|
|筹资活动产生的现金流量净额||73,127,723.76|197,019,845.45|477,525,293.92|365,685,630.56|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||(11,590,747.72)|(9,032,711.15)|(2,586,197.61)|(2,647,153.01)|
|五、现金及现金等价物净增加额||(92,722,431.80)|(44,049,530.25)|107,578,730.41|74,997,190.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||375,544,079.73|253,745,932.14|267,965,349.32|178,748,741.62|
|六、期末现金及现金等价物余额||282,821,647.93|209,696,401.89|375,544,079.73|253,745,932.14|

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
2013年度合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年期末余额|457,312,830.00|676,695,708.42|-|-|196,759,210.3|-|407,127,875.87|(607,710.35)|39,701,200.70|1,776,989,115.02|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|8-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|457,312,830.00|676,695,708.42|-|-|196,759,210.3|-|407,127,875.87|(607,710.35)|39,701,200.70|1,776,989,115.02|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|(9,557,452.00)|-|-|83,944,175.45|-|28,228,110.63|(372,813.82)|(2,411,136.19)|19,830,884.07|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|36,745,414.38|-|1,563,834.58|38,309,248.96|
|（二）其他综合收益|-|(24,557,452.00)|-|-|-|-|-|(372,813.82)|(82,849.08)|(25,013,114.90)|
|上述（一）和（二）小计|-|(24,557,452.00)|-|-|-|-|36,745,414.38|(372,813.82)|1,480,985.50|13,296,134.06|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,944,175.45|-|(8,517,303.75)|-|(3,892,121.69)|(8,465,249.99)|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|3,944,175.45|-|(3,944,175.45)|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|(4,573,128.30)|-|(3,892,121.69)|(8,465,249.99)|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|15,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|15,000,000.00|
|四、本年期末余额|457,312,830.00|667,138,256.42|-|-|200,703,385.8|-|435,355,986.50|(980,524.17)|37,290,064.51|1,796,819,999.09|

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
2012年度合并股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年期末余额|457,312,830.00|659,499,501.22|-|-|191,170,376.99|-|402,772,516.20|(822,894.34)|39,806,691.24|1,749,739,021.31|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|457,312,830.00|659,499,501.22|-||191,170,376.99|-|402,772,516.20|(822,894.34)|39,806,691.24|1,749,739,021.31|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|17,196,207.20|-|-|5,588,833.39|-|4,355,359.67|215,183.99|(105,490.54)|27,250,093.71|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|23,663,577.96|-|2,598,641.15|26,262,219.11|
|（二）其他综合收益|-|17,196,207.20|-|-|-|-||215,183.99|115,868.31|17,527,259.50|
|上述（一）和（二）小计|-|17,196,207.20|-|-|-|-|23,663,577.96|215,183.99|2,714,509.46|43,789,478.61|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|5,588,833.39|-|(19,308,218.29)|-|(2,820,000.00)|(16,539,384.90)|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|5,588,833.39|-|(5,588,833.39)|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|(13,719,384.90)|-|(2,820,000.00)|(16,539,384.90)|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额|457,312,830.00|676,695,708.42|-|-|196,759,210.38|-|407,127,875.87|(607,710.35)|39,701,200.70|1,776,989,115.02|

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
2013年度母公司股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|457,312,830.00|676,214,977.65|-|-|196,096,669.07|-|407,970,039.80|1,737,594,516.52|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|457,312,830.00|676,214,977.65|-|-|196,096,669.07|-|407,970,039.80|1,737,594,516.52|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|(9,557,452.00)|-|-|3,944,175.45|-|30,924,450.74|25,311,174.19|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|39,441,754.49|39,441,754.49|
|（二）其他综合收益|-|(24,557,452.00)|-|-|-|-|-|(24,557,452.00)|
|上述（一）和（二）小计|-|(24,557,452.00)|-|-|-|-|39,441,754.49|14,884,302.49|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,944,175.45|-|(8,517,303.75)|(4,573,128.30)|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|3,944,175.45|-|(3,944,175.45)|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|(4,573,128.30)|(4,573,128.30)|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|15,000,000.00|-|-|-|-|-|15,000,000.00|
|四、本年期末余额|457,312,830.00|666,657,525.65|-|-|200,040,844.52|-|438,894,490.54|1,762,905,690.71|

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
2012年度母公司股东权益变动表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年期末余额|457,312,830.00|659,018,770.45|-|-|190,507,835.68|-|371,389,924.17|1,678,229,360.30|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|457,312,830.00|659,018,770.45|-|-|190,507,835.68|-|371,389,924.17|1,678,229,360.30|
|三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列）|-|17,196,207.20|-|-|5,588,833.39|-|36,580,115.63|59,365,156.22|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|55,888,333.92|55,888,333.92|
|（二）其他综合收益|-|17,196,207.20|-|-|-|-||17,196,207.20|
|上述（一）和（二）小计|-|17,196,207.20|-|-|-|-|55,888,333.92|73,084,541.12|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|||-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|5,588,833.39|-|(19,308,218.29)|(13,719,384.90)|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|5,588,833.39||(5,588,833.39)|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|-|-|-|-|-|-|(13,719,384.90)|(13,719,384.90)|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.本年提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本年使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年期末余额|457,312,830.00|676,214,977.65|-|-|196,096,669.07|-|407,970,039.80|1,737,594,516.52|

公司法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
财务报告附注（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司）于 1993年由山东新华制药厂改制设立。1996年 12月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国 H股股票。1997年 7月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A股股票。1998年 11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001年9月经批准增发A股普通股票3,000万股，同时减持国有股300万股。
截至2013年12月31日，本公司的注册资本为人民币457,313千元，股本结构如下：
||
|-|
|股份数量|
|1|
|1|
|457,312|
|307,312|
|150,000|
|457,313|

本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公司最终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
6.1同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.2非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
7.1合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
7.2合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币财务报表折算
9.1外币交易
本公司外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
9.2外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融资产和金融负债
10.1金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
（3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
（4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
10.2金融资产的确认和计量：金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
10.3金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照该类资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相关交易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过50%以上；并截至资产负债表日持续下跌时间已经达到或超过12个月，本公司根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
10.4金融资产的转移：金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
10.5金融负债：本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
10.6金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项坏账损失核算方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
与交易对象关系组合 以关联方往来款划分组合
特殊款项性质组合 主要包括待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
与交易对象关系 其他方法计提坏账准备
特殊款项性质组合 其他方法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.5|
|20|
|60|
|100|

2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提：
与交易对象关系 关联方应收款项不计提坏账准备
待抵扣税金、应收出口退税等特殊款项性质应收款
特殊款项性质组合
不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12、存货的核算方法
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料
的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的
原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、长期股权投资的核算方法
13.1长期股权投资分类
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
13.2长期股权投资的初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
13.3长期股权投资的后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
13.4成本法和权益法转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
13.5长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|预计残值率（%）|
|受益出让年限|0|
|20年|5|

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
15、固定资产
15.1固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
15.2固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、电子仪器、运输设备、办公及其他设备。
15.3固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
15.4固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产预计净残值率5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下：
||
|-|
|折旧年限（年）|
|20|
|10|
|5|
|5|

15.5固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
15.6本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.7当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
16.1在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
16.2在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后
再对固定资产原值差异作调整。
17、借款费用的会计处理方法
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产计价及摊销方法
18.1无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
18.2无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受益年限5年摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
18.3本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
19、研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20、非金融资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
23、预计负债的核算方法
23.1预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）该义务是本公司承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。
23.2预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
24.1销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
24.2提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
24.3让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28、重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。
本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
三、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正
本公司2013年度无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。
四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、所得税
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字[2012]19号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2011年 10月 31日取得了高新技术企业证书，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司2013年度处于税收优惠期，适用所得税税率为15%。
本公司子公司所得税适用税率均为25%。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税，其中：内销商品销项税率为17%、13%等，出口商品增值税执行免抵退政策。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率一般为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司营业税以设计费等收入为计税依据，适用税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%、3%和2%。
5、房产税
本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。出租房产以租金收入为计税依据，适用税率为12%。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司名称|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|年末投资金额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例%|表决权比例%|是否合并|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|山东新华医药贸易有限公司|全资子公司|山东省淄博市|医药化工销售|4,849.89万元人民币|药品销售|4,858万元人民币|100|100|是|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|山东新华制药进出口有限责任公司|全资子公司|山东省淄博市|医药化工销售|500万元人民币|从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易|550万元人民币|100|100|是|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|山东新华医药化工设计有限公司|全资子公司|山东省淄博市|医药化工设计|300万元人民币|医药工程设计|304万元人民币|100|100|是|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|淄博新华大药店连锁有限公司|全资子公司|山东省淄博市|医药化工销售|200万元人民币|药品零售|216万元人民币|100|100|是|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|山东新华制药（欧洲）有限公司|控股子公司|荷兰鹿特丹市|医药化工销售|76.9万欧元|经营医药原料及中间体|50万欧元|65|65|是|375万元|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|淄博新华－中西制药有限责任公司|控股子公司|山东省淄博市|医药化工制造|150万美元|生产、销售聚卡波非钙原料药|112.5万美元|75|75|是|342万元|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|淄博新华—百利高制药有限责任公司|控股子公司|山东省淄博市|医药化工制造|600万美元|生产、销售布洛芬原料药|300.6万美元|50.1|50.1|是|3,012万元|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|新华制药（寿光）有限公司|全资子公司|山东省寿光市|医药化工制造|23,000万元人民币|生产销售化工设备及配件|23,071万元人民币|100|100|是|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|新华(淄博)置业有限公司|全资子公司|山东省淄博市|房地产开发|2,000 万元人民币|房地产开发|2,000万元人民币|100|100|是|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|新华制药（高密）有限公司|全资子公司|山东省高密市|医药化工制造|1,900 万元人民币|生产销售针粉剂（青霉素类）、片剂等|3,500万元人民币|100|100|是|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|山东新华制药（美国）有限责任公司|全资子公司|美国洛杉矶市|医药化工销售|150万美元|医药、化工、保健品的进出口业务|150万美元|100|100|是|

1、山东新华医药贸易有限公司
山东新华医药贸易有限公司（以下简称医贸公司）成立于 2004年 8月 30日，由本公司及控股子公司淄博新华大药店连锁有限公司（以下简称淄博大药店）共同出资组建，原注册资本人民币500万元，出资各方股权比例分别为98%和2%。2005年 3月医贸公司注册资本新增 4,349.89万元，其中本公司以实物方式增加出资4,262.89万元，淄博大药店以现金方式增加出资87.00万元，变更后各方股权比例不变。
2009年11月9日本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以105.3614万元受让淄博大药店持有的医贸公司2%的股权。医贸公司为本公司的全资子公司。
2、山东新华制药进出口有限责任公司
山东新华制药进出口有限责任公司（以下简称新华进出口）成立于 2006年 5月 15日，由医贸公司和淄博大药店共同出资组建，注册资本为300万元人民币，出资各方股权比例分别为98%和2%。
主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。
2009年4月30日新华进出口股东会决议，将注册资本由300万元变更为500万元，上述增资事项经山东新城有限责任会计师鲁新会验字（2009）第21号验资报告验证。
2009年11月5日，本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以14.988万元受让淄博大药店持有的新华进出口2%的股权。
2010年1月4日，本公司与医贸公司签订股权转让合同，以535万元受让医贸公司持有的新华进出口98%的股权。
3、山东新华医药化工设计有限公司
山东新华医药化工设计有限公司（原名“淄博新华医药设计院有限公司”，2013年7月变更为现名，以下简称新华设计院）成立于2002年3月，由本公司和山东新华集团共同出资组建，注册资本为200万元人民币，出资各方股权比例分别为90%和10%。
2009年7月30日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以233,700元受让其所持有的新华设计院10%的股权，并支付相关税费4,000元。
2009年8月7日，本公司对新华设计院增资人民币100万元。本次增资业经山东普华会计师事务所有限公司出具“普华验字[2009]098号”验资报告验证。增资后新华设计院注册资本变更为人民币300万元。新华设计院为本公司全资子公司。
4、淄博新华大药店连锁有限公司
淄博新华大药店连锁有限公司（原名“淄博新华大药店有限公司”，2003年 12月变更为现名，
以下简称淄博大药店）成立于1999年7月，由本公司和山东新华集团共同出资组建，原注册资本为人民币100万元，2002年9月淄博大药店注册资本变更为200万元人民币，出资各方股权比例分别为88%和12%。
2009年7月30日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以394,900元受让其所持有的淄博大药店12%的股权,并支付相关税费4,000元。淄博大药店为本公司全资子公司。
5、山东新华制药（欧洲）有限公司
山东新华制药（欧洲）有限公司（以下简称新华欧洲公司）成立于2003年11月25日，由本公司和德意志联邦共和国LIPENG先生共同出资组建，注册资本100万欧元，出资各方股权比例分别为70%和30%。新华欧洲公司注册地址为荷兰鹿特丹市，记账本位币为欧元。根据新华欧洲公司 2006年7月董事会决议，注册资本变更为65万欧元，出资各方股权比例变更为76.90%和23.10%。
2009年6月24日，LK&K贸易有限公司与LIPENG先生签署了合作协议，受让其所持有的新华欧洲公司全部股权。本次股权转让完成后，本公司与LK&K贸易有限公司持股比例分别为76.90%和23.10%。
2009年9月8日新华欧洲公司第一次股东大会通过了LK&K贸易有限公司对新华欧洲公司的增资方案，LK&K贸易有限公司向欧洲公司增资11.9万元欧元，增资款于2009年10月20日到账，并于 2009年 11月 10日取得验资证明。本次增资后，新华欧洲公司注册资本为 76.9万欧元，本公司出资50万欧元，出资比例为65%，LK&K贸易有限公司出资26.9万欧元，出资比例为35%。
6、淄博新华-中西制药有限责任公司
淄博新华-中西制药有限责任公司（以下简称为新华-中西）成立于2005年11月15日，由本公司与美国中西有限责任公司（Eastwest UnitedGroup,Inc.）共同组建，注册资本 150万美元，出资各方股权比例分别为75%和25%。2006年6月26日，本公司和美国中西有限责任公司分别以现金112.5万美元和37.5万美元出资。新华-中西实收资本为150万美元，主要生产聚卡波非钙原料药。
7、淄博新华-百利高制药有限责任公司
淄博新华-百利高制药有限责任公司（以下简称新华-百利高）成立于 2003年 9月 11日，由本公司和美国百利高国际公司共同出资组建，注册资本600万美元，出资双方股权比例均为50%。2006年 4月3日，新华-百利高的美方股东美国百利高国际公司根据《合资企业合同修订协议》，将其持有的新华-百利高0.1%的股权转让给本公司。本公司对新华-百利高的持股比例为50.1%。
8、新华制药（寿光）有限公司
新华制药（寿光）有限公司原名山东大地新华化学有限公司（以下简称大地新华），成立于2006年9月12日，由本公司和山东大地盐化集团有限公司（以下简称大地盐化集团）共同组建，注册资
本人民币2,600万元，本公司出资1,274万元，占注册资本的49%。2007年11月本公司对大地新华增资600万元，增资后大地新华注册资本变更为3,200万元，本公司出资1,874万元，占注册资本的58.5625%。2008年本公司收购大地盐化集团持有的大地新华全部股权，总价 13,972,368元，并将大地新华更名为新华制药（寿光）有限公司（以下简称新华寿光），同时对新华寿光增资 4800万元。增资后新华寿光注册资本变更为8,000万元，为本公司全资子公司。
2008年12月本公司对新华寿光增资600万元，2009年4月对新华寿光增资4400万元。本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所出具“寿圣诚会师验字（2009）第021号”验资报告验证。
2010年本公司对新华寿光增资10,000万元。本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所2010年3月3日出具的“寿圣诚会师验字[2010]第010号”验资报告验证，并于2010年8月26日取得了变更后的企业法人营业执照。本次增资后，新华寿光的注册资本为2.3亿元。
新华寿光主要业务包括：生产、销售化工产品（不含危险化学品）。
9、新华（淄博）置业有限公司
新华（淄博）置业有限公司（以下简称新华置业）成立于2010年12月，注册资本人民币2,000万元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全资子公司。设立出资业经山东普华会计师事务所2010年12月14日出具的“普华验字[2010]191号”验资报告验证。
10、新华制药（高密）有限公司
新华制药（高密）有限公司（以下简称新华高密）原名山东天达生物制药股份有限公司（以下简称天达制药），为天达制药 2011年7月分立后存续的公司。2012年1月 16日，本公司以自有资金人民币2,200万元收购天达制药原股东朱珍花、张鹏持有的天达制药100%股权（不含流动资产价值）。合并完成后，本公司持有天达制药100%股权。
2012年3月2日，经高密市工商行政管理局企业名称变更核准通知书（（高）名称变核私字[2012]第0192号）核准，山东天达生物制药股份有限公司名称变更为新华制药（高密）有限公司。
2012年5月，本公司对新华高密增资1,300万元，高密鸿策联合会计师事务所为上述增资出具了验资报告（鸿策内验变字[2012]第12号）。本次增资后，新华高密的注册资本为3,500万元。
新华高密主要业务包括：许可经营范围内粉针剂（青霉素类）、片剂、颗粒剂、干混悬剂、硬胶囊剂、无菌原料药（美洛西林钠、阿洛西林钠、替卡西林钠）生产销售（有效期至2015年12月31日）。
11、山东新华制药（美国）有限责任公司
山东新华制药（美国）有限责任公司（以下简称新华美国公司）于2013年1月在美国洛杉矶注
册成立，注册资本 150万美元，全部由本公司以货币方式出资，为本公司的全资子公司。新华美国公司主要经营范围为医药、化工、保健品的进出口业务。
（二）合并范围的变动
1、本年度新纳入合并范围的公司情况
（单位：人民币千元）
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|年末净资产|
|新设立|100.00|8,203|

*山东新华制药（美国）有限责任公司的详细情况详见本附注五、（一）、11。
2、本年度不再纳入合并范围的公司情况
本年度本公司无不再纳入合并范围的公司。
（三）外币报表折算
|||
|-|-|
|资产负债表||
|年末汇率|年初汇率|
|1欧元=8.4189人民币|1欧元=8.3176人民币|
|1美元=6.0969人民币||

六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013年 1月 1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币千元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||164|||
|3|6.0969|16|7|6.2855|
|5|8.4189|43|9|8.3176|
|18|0.786230|14|18|0.810850|

||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|66|0.057771|4|66|0.073049|
|||282,657|||
|4,286|6.0969|26,158|5,186|6.2855|
|53|8.4189|446|390|8.3176|
|2|0.786230|2|4|0.8109|
|34|10.0556|346|63|10.1611|
|||97,901|||
|||380,722|||

年末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 35,901千元，出口风险参与保证金 62,000千元。
2.应收票据
||
|-|
|年末金额|
|97,102|

（1）年末应收票据余额中无抵押、无质押、无逾期汇票。
（2）截止2013年12月31日本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额共计567,348千元，金额较大的前五名明细如下：
||||
|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|
|哈药集团世一堂百川医药商贸有限公司|2013-12-25|2014-6-25|
|山东瑞中医药有限公司|2013-7-23|2014-1-23|
|山东康惠医药有限公司|2013-11-26|2014-5-26|
|山东康惠医药有限公司|2013-11-20|2014-5-20|
|山东瑞中医药有限公司|2013-10-29|2014-4-29|

（3）截止2013年12月31日本公司无已贴现尚未到期的银行承兑汇票。
3.应收账款
（1）应收账款风险分类
年末金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|50,329|13.97|50,329|
|—|—|—|
|287,387|79.79|2,437|
|11,026|3.06||
|939|0.26||
|299,352|83.11|2,437|
|10,506|2.92|10,033|
|360,187|—|62,799|

（续上表）
年初金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|50,329|15.73|50,329|
|—|—|—|
|250,885|78.41|3,444|
|7,267|2.27||
|1,002|0.31||
|259,154|80.99|3,444|
|10,503|3.28|10,503|
|319,986|—|64,276|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|40,606|40,606|100%|
|9,723|9,723|100%|
|50,329|50,329|—|

*山东欣康祺医药有限公司(以下简称欣康祺医药)及与其存在担保关系方淄博华邦医药销售有
限公司（以下简称华邦医药），因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康祺医药及与其存在担
保关系方华邦医药无法正常支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述应收款项全额计提减值准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|285,340|0.5|1,427|243,344|0.5|
|1,190|20|238|6,277|20|
|211|60|126|732|60|
|646|100|646|532|100|
|287,387|—|2,437|250,885|—|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|11,026|
|939|
|11,965|

4）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例%|
|3,997|3,997|100|
|2,991|2,991|100|
|1,150|1,150|100|
|979|784|80|
|1,389|1,111|80|
|10,506|10,033|—|

*山东新宝医药有限公司（以下简称新宝医药）、山东百易美医药有限公司（以下简称百易美医药）与欣康祺医药为相互担保方，因欣康祺医药经营出现异常，资金链断裂，欣康祺医药及与其存在担保关系方新宝医药、百易美医药无法正常支付本公司下属子公司医贸公司货款，本公司对上述款项全额计提减值准备。
（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款账面余额|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|本年转回（或收回）金额|确定原坏账准备的依据|

|||||
|-|-|-|-|
|应收账款账面余额|转回或收回前累计已计提坏账准备金额|本年转回（或收回）金额|确定原坏账准备的依据|
|||20|账龄较长|
|288|288|288|年限较长无法收回|

（3）本年度实际核销的应收账款
本年度核销的应收账款857千元。
（4）年末应收账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）年末应收账款余额中欠款前五名单位金额总计 129,876千元，占应收账款余额比例为36.06%，明细如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|47,713|1年以内|
|非关联方|40,590|2-3年|
|非关联方|17,786|1年以内|
|非关联方|14,063|1年以内|
|非关联方|9,724|2-3年|
||129,876||

（6）年末应收账款余额中应收关联方款项合计16,144千元，占应收账款余额的4.48%，明细如下：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|其他关联方|7,725|
|其他关联方|6,443|
|其他关联方|1,150|
|其他关联方|752|
|联营公司|74|
||16,144|

（7）应收账款中包括以下外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|30,266|6.0969|184,531|18,999|6.2855|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||2,623|8.3176|
|488|10.05560|4,911|204|10.1611|
|||189,442|||

（8）本公司向中国工商银行淄博张店支行申请办理了出口可收汇额度项下发票融资业务，出口可收汇额度相对应的应收账款额为10,100千美元，融资金额为10,100千美元。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例%|金额|
|37,708|97.61|82,860|
|625|1.62|1,117|
|283|0.73|17|
|17|0.04||
|38,633|100.00|83,994|

预付款项年末减少的主要原因为本公司预付土地款的减少所致。
（2）年末预付款项余额中前五名欠款单位欠款25,221千元，明细如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|15,400|1年以内|
|非关联方|3,333|1年以内|
|其他关联方|3,073|1年以内|
|非关联方|1,723|1年以内|
|非关联方|1,692|1年以内|
||25,221||

（3）年末预付款项余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|7|6.0969|40|28|6.2855|
|24|8.4189|199|||

5.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|17,924|26.05|14,624|
|—|—|—|
|20,236|29.41|7,996|
|8|0.01||
|27,818|40.43||
|48,062|69.85|7,996|
|2,818|4.10|2,818|
|68,804|100.00|25,438|

（续上表）
年初金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|11,324|14.80|11,324|
|—|—|—|
|18,803|24.57|8,045|
|8|0.01||
|45,642|59.65||
|64,453|84.23|8,045|
|745|0.97|745|
|76,522|—|20,114|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|6,600|3,300|50.00|
|11,324|11,324|100.00|
|17,924|14,624||

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|12,016|0.5|60|10,476|0.5|
|219|20|44|376|20|
|273|60|164|83|60|
|7,728|100|7,728|7,868|100|
|20,236|—|7,996|18,803|—|

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|8|
|27,818|
|27,826|

4）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例%|
|795|795|100.00|
|652|652|100.00|
|308|308|100.00|
|213|213|100.00|
|186|186|100.00|
|164|164|100.00|
|116|116|100.00|
|95|95|100.00|
|68|68|100.00|
|52|52|100.00|
|52|52|100.00|
|28|28|100.00|
|25|25|100.00|
|20|20|100.00|
|15|15|100.00|
|8|8|100.00|
|7|7|100.00|
|4|4|100.00|
|4|4|100.00|
|3|3|100.00|
|2|2|100.00|

||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例%|
|1|1|100.00|
|2,818|2,818|—|

（2）本年度坏账准备转回（或收回）情况
本年度无坏账准备转回（或收回）情况。
（3）本年度实际核销的其他应收款
本年度核销的其他应收款20千元。
（4）2013年末其他应收款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）年末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计37,324千元、比例为54.25%，明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占总额的比例%|
|其他关联方|11,324|3年以上|16.46|
|非关联方|8,000|1-2年|11.63|
|非关联方|6,600|1年以内|9.59|
|非关联方|6,173|1年以内|8.97|
|非关联方|5,227|1年以内|7.60|
||37,324||54.25|

（6）年末其他应收款余额中应收关联方款项合计11,332千元，比例为16.47%，明细如下：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|其他关联方|11,324|
|其他关联方|8|
||11,332|

（7）其他应收款中包括以下外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|85|8.4189|712|111|8.3176|
|454|6.0969|2,771|||

6.存货及跌价准备
（1）存货分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|48,820|703|48,117|56,411|840|
|189,304|972|188,332|147,390|2,981|
|288,968|8,634|280,334|284,476|11,577|
|13,369||13,369|14,954||
|1,840||1,840|1,840||
|542,301|10,309|531,992|505,071|15,398|

（2）存货跌价准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本期计提额|本期减少||
|||转回|转销|
|840|-137|||
|2,981|972||2,981|
|11,577|7,001||9,944|
|15,398|7,836||12,925|

存货跌价准备的计提方法参见本附注二.12。
（3）存货跌价准备计提
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|账面价值低于可变现净值|——|
|账面价值低于可变现净值|——|
|账面价值低于可变现净值|——|
|账面价值低于可变现净值|——|

7.其他流动资产
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|3,684|3,275|

8.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产
|||
|-|-|
|可供出售权益工具(以公允值计量)|可供出售权益工具(以摊余成本计量))|
|153,103|3,200|
|21,225|37,187|
|124,212|3,200|
|102,987||
||33,987|

（2）可供出售金融资产减值准备
|||
|-|-|
|可供出售权益工具(以公允值计量)|可供出售权益工具(以摊余成本计量))|
||33,987|
||——|
||33,987|

 9.长期股权投资
（1）长期股权投资
||
|-|
|年末金额|
|26,327|
|26,327|
|26,327|

长期股权投资年末减少的原因主要为本公司收山东淄博新达制药有限公司（以下简称新达制药）现金股利所致。
（2）按权益法
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|初始金额|年初金额|本年增加|其他减少|年末金额|
|20|20|10,414|26,469||142|26,327|

（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例%|表决权比例%|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|20|20|186,971|74,434|112,537|223,047|

（4）本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
（5）本公司长期股权投资处置未受到重大限制。
10.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|85,080|||
|76,304|||
|8,776|||
|16,174|4,980||
|15,736|4,760||
|438|220||
|68,906|—|—|
|60,568|—|—|
|8,338|—|—|
|68,906|—|—|
|60,568|—|—|
|8,338|—|—|

本年计提折旧和摊销额4,980千元。
（2）本年度科研中心1号、新华大厦房产证正在办理中。
11.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|872,263|51,803|19,737|

||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,692,357|127,588|82,001|
|21,730|947|457|
|45,218|2,948|2,646|
|2,631,568|183,286|104,841|
|293,396|38,974|12,701|
|870,089|123,602|59,438|
|14,155|2,691|309|
|30,844|4,497|2,523|
|1,208,484|169,764|74,971|
|578,867|—|—|
|822,268|—|—|
|7,575|—|—|
|14,374|—|—|
|1,423,084|—|—|
|98|284||
||6||
|98|290||
|578,867|—|—|
|822,170|—|—|
|7,575|—|—|
|14,374|—|—|
|1,422,986|—|—|

本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 117,245千元。本年增加的累计折旧中，本年计提169,764千元。
因本公司全资子公司新华寿光三甲醛车间已停工 3年以上，三甲醛车间固定资产闲置，本年度本公司参照中联资产评估集团山东有限公司对三甲醛项目资产价值出具的资产评估报告（中联鲁评报字[2013]第13027号），对三甲醛车间的机器设备计提固定资产减值准备246千元。
因本公司全资子公司新华高密原料车间已停工 1年，原料车间固定资产闲置，本年度本公司按
照年末净值与预计净残值的差额，对原料车间的机器设备计提固定资产减值准备142千元。
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|3,864|565||3,299|
|14,477|9,491|382|4,604|
|219|205|6|8|
|18,560|10,261|388|7,911|

（3）未办妥产权证书的固定资产
|||
|-|-|
|原值|净值|
|45,800|42,173|
|26,046|20,055|
|17,052|760|
|16,000|14,859|
|15,800|15,362|
|12,930|6,703|
|12,000|11,382|
|10,696|6,202|
|10,637|600|
|10,000|9,406|
|9,847|7,445|
|8,770|8,735|
|8,759|1,493|
|8,394|1,589|
|7,965|1,093|
|7,670|425|
|7,405|6,819|
|6,712|1,471|
|6,230|5,835|
|6,000|5,691|
|5,500|5,108|
|4,800|4,553|
|4,800|4,743|
|4,100|3,889|
|3,700|3,436|
|3,668|795|
|3,493|518|
|3,480|438|
|3,391|513|
|3,346|510|
|3,202|499|
|3,111|460|
|3,100|2,879|

|||
|-|-|
|原值|净值|
|2,800|2,600|
|2,770|462|
|2,600|2,425|
|2,433|390|
|2,405|367|
|2,345|508|
|2,255|337|
|2,044|299|
|1,802|1,288|
|1,784|1,275|
|1,775|462|
|1,533|265|
|1,500|1,494|
|1,500|975|
|1,394|1,204|
|1,264|1,249|
|1,247|162|
|1,074|175|
|1,000|949|
|339,929|213,325|

12.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|17,066||17,066|9,982||
|3,922||3,922|1,261||
|2,082||2,082|457||
|2,028||2,028|18,379||
|50,668||50,668|39,582||
|292,320||292,320|86,305||
|8,289||8,289|970||
|37,816||37,816|25,961||
|18,708||18,708|7,706||
|107,131||107,131|83,374||
|540,030||540,030|273,977||

在建工程年末增加较大主要由于本年度湖田园区安乃近及五氨系列产品工程增加较大所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|9,982|7,084|||
|1,261|2,661|||
|457|1,625|||
|18,379|3,649|20,000||
|39,582|76,633|55,026|10,521|
|86,305|206,015|||
|970|7,319|||
|25,961|11,855|||
|7,706|11,002|||
|83,374|66,082|42,219|106|
|273,977|393,925|117,245|10,627|

（续上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|79,700|66.78|正在进行||||
|16,160|89.77|正在进行||||
|16,850|37.40|正在进行||||
|25,000|88.11|正在进行||||
|383,098|84.55|正在进行||||
|677,000|64.17|正在进行|10,710|3,965|6.23|
|36,500|118.60|正在进行||||
|32,000|118.18|正在进行||||
|55,000|89.11|正在进行||||
|||正在进行||||
||||10,710|3,965||

（3）本公司在建工程年末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。
13.无形资产
（1）无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|312,412|31,802|11,333|
|283,237|28,498|11,333|
|5,671|865||
|23,504|||
||2,439||
|54,533|10,989|3,643|
|41,995|6,392|3,643|
|3,721|720||
|8,817|3,389||
||488||
|257,879|—|—|
|241,242|—|—|
|1,950|—|—|
|14,687|—|—|
||—|—|
|257,879|—|—|
|241,242|—|—|
|1,950|—|—|
|14,687|—|—|
||—|—|

*其他为本公司从美国中西有限责任公司购买的客户资源。
本年增加的累计摊销中，本年摊销10,989千元。
（2）本公司将位于张店区湖田镇的两块产权证号分别为淄国用（2009）第 A15409号、淄国用
（2009）第A15408号的土地抵押给中国建设银行淄博分行并取得借款33,739千元（借款情况详见
本附注六、28.长期借款），抵押土地面积为187,930平方米。土地账面原值合计73,109千元，账面
净值合计66,651千元。
（3）本公司下列土地使用权证书正在办理之中：
土地位置 土地净值
开发区新华工业园（东园）土地使用权 1,231
（4）本公司无形资产年末不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。
14.商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|2,716|||2,716|

商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、20、非金融资产减值。
15.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
||
|-|
|年末金额|
|16,803|
|517|
|61|
|305|
|1,019|
|18,705|

（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
||
|-|
|年末金额|
|67,210|
|2,067|
|246|
|1,222|
|5,133|
|75,878|

16.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|84,390|5,012|288|877|
|15,398|7,836||12,925|
|98|290|||
|33,986||||
|133,872|13,138|288|13,802|

 17.短期借款
||
|-|
|年末金额|
|208,118|
|60,969|
|61,579|
|330,666|

年末短期借款余额减少主要原因为本年主要选择长期借款满足公司流动资金的需求，相应减少短期借款所致。
保证借款为本公司以保证金的方式从银行取得的出口风险参与借款。
质押借款为本公司应收账款出口收汇权质押借款61,579千元，详见本附注六、3.（8）应收账款质押所述。
18.应付票据
||
|-|
|年末金额|
|118,394|

年末应付票据于2014年6月24日前到期的金额为118,394千元。
19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|240,466|

其中：1年以上 8,239 11,895账龄超过1年的应付账款为尚未结算的材料款。
（2）年末应付账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款中包括以下外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,897|8.4189|15,970|1,820|8.3176|
|642|6.0969|3,915|||

20.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末金额|
|22,882|
|1,472|

年末预收款项增加主要由于本公司预收客户款增加所致。
（2）年末预收款项余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中包括以下外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|256|6.0969|1,563|637|6.2855|

 21.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加额|本期支付额|
||232,612|232,612|
||11,250|11,250|
||59,488|59,488|
||13,942|13,942|
||40,211|40,211|
||1,997|1,997|
||1,936|1,936|

||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加额|本期支付额|
||1,402|1,402|
|381|10,022|10,018|
|8,822|3,757|3,910|
|5,571|2,000|2,589|
||129|129|
|1,650|9,556|3,985|
|16,424|328,814|323,981|

*其他主要是根据年度的经营成果和利润完成情况计提的职工奖励基金。
22.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|-10,332|
|50|
|1,057|
|569|
|337|
|2,034|
|2,026|
|294|
|406|
|82|
|-3,477|

 23.应付利息
||
|-|
|年末金额|
|626|

 24.应付股利
||
|-|
|年末金额|
|5,311|
|5,311|

25.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|140,269|
|17,394|

年末其他应付款余额主要为应付的工程往来款等款项。账龄超过一年的其他应付款主要是尚未结算的工程款。
年末其他应付款余额增加较大主要原因为应付未付工程往来款增加所致。
（2）年末其他应付款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）年末大额其他应付款
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|5,746|1年以内|
|4,969|1年以内|
|4,631|1年以内|
|3,750|1年以内|
|3,629|1年以内|
|22,725||

（4）其他应付款中包括以下外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|13|8.4189|108|86|8.3176|
|651|6.0969|3,967|||

26.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|145,000|

（2）一年内到期的长期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|80,000|
|65,000|
|145,000|

（3）一年内到期的长期借款详细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|年末金额|
|2012-2-29|2014-2-28|RMB|4.76%|80,000|
|2011-4-21|2014-4-20|RMB|6.40%|20,000|
|2011-3-30|2014-3-29|RMB|6.10%|45,000|
|2010-9-27|2013-9-26|RMB|4.86%||
|2010-5-11|2013-5-10|HKD|HIBOR(三个月)+1.5||

27.其他流动负债
||
|-|
|年末金额|
|4,462|

一年内结转的递延收益为将于一年内结转的三千吨布洛芬项目、100吨-年三苯双脒高技术产业化项目、技术中心创新能力建设项目、阿司匹林系列产品 GMP改造项目、MVR节能技术改造、阿司匹林名优医药大品种培育及阿司匹林系列产品技术改造项目补助。
28.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|89,156|
|765,872|
|33,739|
|888,767|

（2）保证借款由本公司最终控制方华鲁控股提供担保，详见“七、（二）5.接受担保”。
（3）信用借款中从本公司最终控制人华鲁控股取得借款700,000千元，预付相应手续费5,700千元。
（4）抵押借款为中国建设银行淄博分行向本公司发放的贷款，其抵押物为土地使用权，抵押物情况详见本附注六、13.无形资产所述。
（5）长期借款详细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|利率|年末金额|
|2011-4-21|2014-4-20|RMB|6.40%||
|2009-6-30|2017-6-29|RMB|5.35%|20,000|
|2013-12-6|2015-1-6|USD|5.00%|1,572|
|2013-10-16|2016-10-16|RMB|6.15%|50,000|
|2011-3-30|2014-3-29|RMB|6.10%||
|2011-3-4|2016-3-3|RMB|6.45%|33,739|
|2012-2-29|2014-2-28|RMB|4.76%||
|2012-10-30|2017-4-29|RMB|6.40%|9,285|
|2011-12-30|2016-12-30|RMB|5.83%|495,500|
|2013-1-1|2015-12-31|RMB|5.85%|198,800|
|2013-11-11|2017-4-29|RMB|6.40%|27,000|
|2013-8-12|2017-4-29|RMB|6.40%|19,840|
|2013-9-9|2017-4-29|RMB|6.40%|11,460|
|2013-3-7|2017-4-29|RMB|6.40%|11,000|
|2013-1-14|2017-4-29|RMB|6.40%|10,571|
|||||888,767|

 29.专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|13,500||13,500||

*为本公司收到的重大技术创新及产业化资金，本公司本年度按照山东省财政厅《关于下达省级国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金预算指标的通知》（鲁财企<2011>107号）要求计入资本公积作增加资本金处理。
30.递延所得税负债
（1）互抵后的递延所得税负债的组成项目
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|33,085|6,012|65,180|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
||
|-|
|暂时性差异|
|20,813|
|4,475|
|30,000|
|7,700|
|10,981|
|6,419|
|80,388|
|102,986|
|10,487|
|113,473|
|33,085|

 31.其他非流动负债
（1）其他非流动负债明细
||
|-|
|年末金额|
|128,338|
|3,562|
|131,900|

（2）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末金额|
|60,777|40,454|6,823||94,408|
|3,393||590|590|2,803|
|5,260||590|590|4,670|
|4,333||500|500|3,833|
|10,852||1,217|1,217|9,635|
|400|||40|360|
||14,250|1,063|1,425|11,762|
||1,000|33|100|867|
|85,015|55,704|10,816|4,462|128,338|

其他变动为预计2014年内结转收入的政府补助金额，结转至在“其他流动负债”中列示。
*1、根据 2008年9月发布的“山东省淄博市东部化工区搬迁规划”，本公司部分产品被列入统一搬迁规划中。为此淄博市财政局依据淄财企[2009]29号、淄财企[2009]33号和淄财企[2009]55号文件发放拆迁补偿款。根据淄博市财政局办公室淄财企[2013]24号文件，本公司 2013年收到淄博市财政局发放的拆迁补偿款40,454千元。
*2、根据 2009年山东省财政厅鲁财建指[2009]157号文件，本公司 2009年收到三千吨布洛芬项目建设资金补助 5,900千元。本公司按 10年期限结转损益,2013年披露时需将 2014年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*3、根据 2011年山东省发展和改革委员会下达鲁发改投资[2011]323号文件，本公司 2011年收到三苯双脒高技术产业化项目配套资金5,900千元。本公司按10年期限结转损益,2013年披露时需将2014年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*4、根据国家发展和改革委员会-发改办高技[2011]1247号，本公司2012年收到技术中心创新
能力建设项目政府补助 5,000千元。本公司按 10年期限结转损益,2013年披露时需将 2014年预计
结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动
负债”中列示。
*5、根据淄博市发展和改革委员会,淄博市经济和信息化委员会-淄发改发[2012]253号，本公司 2012年收到阿司匹林系列产品 GMP改造项目政府补助 12,170千元。本公司按 10年期限结转损益,2013年披露时需将2014年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*6、根据淄博市人民政府办公厅淄政办字[2012]73号文件，本公司 2012年收到 MVR节能技术改造专项资金 400千元。本公司按 10年期限结转损益,2013年披露时需将 2014年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*7、根据淄博市财政局和淄博市科学技术局淄财教指[2013]41号文件、山东省科学技术厅办公室鲁科专[2012]187号文件和淄博市科学技术局淄科发[2012]61号文件，本公司2013年收到阿司匹林名优医药大品种培育补助 14,250千元。本公司按 10年期限结转损益, 2013年披露时需将 2014年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
*8、根据淄博高新技术产业开发区管理委员会淄高新管发[2013]11号文件，本公司 2013年收到阿司匹林系列产品技术改造项目资金1,000千元。本公司按10年期限结转损益,2013年披露时需将2014年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中列示。
32.股本
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额|本期变动增减（+,-）|||||年末金额|
||发行新股|配股|送股|转股|小计||
|1||||||1|
|1||||||1|
|1||||||1|
|307,312||||||307,312|
|150,000||||||150,000|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额|本期变动增减（+,-）|||||年末金额|
||发行新股|配股|送股|转股|小计||
|457,312||||||457,312|
|457,313||||||457,313|

 33.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|60,910|||
|496,492|||
|1,158|||
|118,136|15,000|24,558|
|676,696|15,000|24,558|

（1）资本公积本年增加系本公司收到的重大技术创新及产业化资金，按照山东省财政厅《关于下达省级国有资本经营预算重大技术创新及产业化资金预算指标的通知》（鲁财企<2011>107号）要求计入资本公积作增加资本金处理。
（2）资本公积本年减少系本公司持有的可供出售金融资产公允价值变动所致。
34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|131,962|3,944||
|64,797|||
|196,759|3,944||

 35.未分配利润
||
|-|
|金额|
|407,128|
|407,128|
|36,745|
|3,944|
|4,573|

||
|-|
|金额|
|435,356|

2013年 5月 24日，本公司 2012年度周年股东大会通过有关 2012年度利润分配方案，在提取10%的法定盈余公积金后，以总股本 457,312,830股为基数，向全体股东派发现金红利每股人民币0.01元（含税）。
36.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例%|年末金额|
|35%|3,750|
|25%|3,421|
|49.9%|30,119|
||37,290|

 37.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|3,136,445|
|33,208|
|3,169,653|
|2,619,028|
|37,261|
|2,656,289|

（2）主营业务收入成本—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|收入|成本|收入|
|1,529,383|1,272,991|1,411,466|
|1,082,619|956,780|1,028,437|
|552,011|333,063|597,295|
|240,521|238,468|204,520|
|2,321,915|1,844,522|2,213,281|
|814,530|774,506|718,835|
|3,136,445|2,619,028|2,932,116|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|本年金额|
|197,092|
|131,259|
|65,411|
|60,972|
|59,244|
|513,978|

 38.营业税金及附加
|||
|-|-|
|计缴比例|本年金额|
|5%|835|
|7%|9,067|
|5%|6,477|
|1%|1,279|
|12%|6|
||17,664|

 39.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|55,560|
|44,436|
|33,697|
|35,993|
|19,614|
|11,300|
|2,515|
|944|
|2,146|
|1,260|
|16,609|
|224,074|

 40.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|40,087|
|39,911|

||
|-|
|本年金额|
|19,281|
|16,833|
|10,749|
|5,821|
|10,983|
|5,052|
|3,775|
|4,615|
|66,131|
|223,238|

41.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|68,580|
|3,038|
|16,303|
|4,695|
|86,540|

本年度财务费用大幅增加主要是由于人民升值和借款增加使得本公司汇兑损失和利息支出增加所致。
42.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|4,704|
|7,836|
|290|
|12,830|

 43.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|2,742|
|3,898|
|480|

合计 7,120 5,791其他主要为本公司参与周末理财业务收到的理财收益。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|2,742|3,203|

本公司投资收益的收回不存在重大限制。
44.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|51,444|19,748|
|19,113|3,794|
|32,331|15,954|
|55,578|43,103|
|4,395|4,104|
|111,417|66,955|

营业外收入本年度增加较大主要由于非流动资产处置收益增加较大所致。
*非流动资产处置收益主要为本公司将位于张店区东二路22号的84.50亩国有土地使用权及地上建筑物、附着物转让给淄博市土地储备中心，按照国有土地使用权收购合同约定，土地转让价款为36,840千元，建筑物转让价款为19,811千元，本公司扣除土地处置成本6,000千元和建筑物处置成本2,954千元后，将土地处置收益为30,840千元，固定资产处置收益为16,857千元，合计非流动资产处置收益47,697千元计入非流动资产处置利得。
（2）政府补助明细：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|255|385|卫 科 药 专 项 管 办[2011]93-201-101-0号、国卫财务预算函[2013]79号|

||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
||2,003|卫 科 药 专 项 管 办[2011]85-203-001号|
||500|鲁财建指[2011]413号|
||939|淄高新管发[2012]6号|
||130|国家金库淄博中心支库|
||485|济南高新技术创业服务中心|
||250|淄科发[2012]36号|
||1,000|淄财企指[2012]59号|
|1,000||淄科发[2013]77号|
||380|淄 高 新 财 企 发[2012]27号|
||14|淄博市财政局|
||600|鲁财企指[2012]94号|
||100|鲁人社字[2010]335号|
||20|淄博市财政局|
||50|淄博市人民政府令第87号|
|4,086||高新技术产业开发区财政局|
|250||淄科发[2012]36号|
|||国家金库淄博中心支库|
|17,000||淄博市财政局下发|
||1,000|寿财预指[2012]582号|
|15,140|27,630|侯区发[2012]2号|
|962||淄高新管发[2012]年61号|
|965||淄高新管发[2012]61号|
|50||淄高新管发[2012]61号|
|200||淄高新管发[2012]58号|
|200||淄高新管发[2012]60号|

||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|100||淄高新管发[2012]59号|
|100||淄财企指[2013]65号|
|4,450||淄高新管发[2013]67号|
|1||淄博市价格监测中心|
|3|||
|44,762|35,486||
|590|590|鲁财建指（2009）157号|
|6,823|6,710|淄政办字[2009]10号|
|500|49|发 改 办 高 技[2011]1247号|
|590|167|淄发改发[2011]94号|
|1,217|101|淄发改发[2012]253号|
|1,063||鲁科专[2012]187号、淄科发[2012]61 号、淄财教指[2013]41号|
|33||淄高新管发[2013]11号|
|10,816|7,617||
|55,578|43,103||

45.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|8,502|6,807|
|8,502|6,807|
|557|1,789|
|2,430||
|5,550|4,672|
|17,039|13,268|

46.所得税费用
（1）所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|12,529|
|-322|
|12,207|

（2）当年所得税
项目 金额
本年合并利润总额 50,516加：纳税调整增加额 22,649减：纳税调整减少额 18,311加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损 4,039加：子公司本年亏损额 9,180本年应纳税所得额 59,995法定所得税税率（25%）
本年应纳所得税额 14,999减：减免所得税额 4,284减：抵免所得税额
本年应纳税额（15%-25%） 10,715加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额 346加：其他调整因素 2,160当年所得税 12,529 47.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|36,745|
|2|82,755|
|3=1-2|-46,010|
|4|457,313|
|5||
|6||
|7||

|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|8||
|9||
|10||
|11|12|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|457,313|
|13=1÷12|0.08|
|14=3÷12|-0.10|
|15||
|16||
|17|15%|
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|0.08|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-0.10|

 48.其他综合收益
||
|-|
|本年金额|
|-28,891|
|-4,334|
|-24,557|
|-456|
|-25,013|

 49.现金流量表
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金明细
||
|-|
|本年金额|
|2,604|
|100,866|
|6,500|

||
|-|
|4,484|
|114,454|

2）支付的其他与经营活动有关的现金明细
||
|-|
|本年金额|
|12,297|
|13,231|
|4,344|
|2,709|
|103,626|
|58,979|
|7,471|
|40,082|
|60,401|
|29,572|
|332,712|

3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
融资手续费 5,492（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|38,309|
|12,830|
|174,821|
|11,002|
|-49,767|
|6,829|
|84,883|
|-7,120|
|463|
|-785|
|-48,063|
|-151,816|

||
|-|
|21,051|
|92,637|
|282,822|
|375,544|
|-92,722|

（3）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
||
|-|
|年末金额|
|282,822|
|165|
|282,657|
|282,822|

七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
||||||
|-|-|-|-|-|
|与本公司关系|企业类型|注册地址|主营业务|法定代表人|
|本公司之母公司|国有独资|山东省淄博市张店区东一路14号|投资于建筑工程的设计、房地产开发、餐饮等|张代铭|
|母公司之控股股东|国有独资|山东省济南市榜棚街1号|对化肥、石化产业投资、投资管理等|程广辉|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|298,500|||

（3）控股股东所持股份及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|本年金额|上年金额|本年比例|
|166,116|166,116|36.32|

2．子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|山东省淄博市|医 药 化 工销售|贺同庆|
|有限责任公司|山东省淄博市|医 药 化 工销售|张代铭|
|有限责任公司|山东省淄博市|医 药 化 工设计|杜德平|
|有限责任公司|山东省淄博市|医 药 化 工销售|贺同庆|
|有限责任公司|荷兰鹿特丹市|医 药 化 工销售|张代铭|
|有限责任公司|山东省淄博市|医 药 化 工制药|张代铭|
|有限责任公司|山东省淄博市|医 药 化 工制药|张代铭|
|有限责任公司|山东省寿光市|医 药 化 工制药|杜德平|
|有限责任公司|山东省淄博市|房 地 产 开发|张代铭|
|有限责任公司|山东省高密市|医 药 化 工制药|贺同庆|
|有限责任公司|美国洛杉矶市|医 药 化 工销售|郭强|

（2）子公司的注册资本及其变化
|||||
|-|-|-|-|
|币种|年初金额|本年增加|本年减少|
|人民币|48,499|||
|人民币|5,000|||
|人民币|3,000|||
|人民币|2,000|||
|欧元|769|||
|美元|1,500|||
|美元|6,000|||
|人民币|230,000|||
|人民币|20,000|||
|人民币|19,000|||
|美元||1,500||

（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|48,499|48,499|100.00|
|5,000|5,000|100.00|
|3,000|3,000|100.00|
|2,000|2,000|100.00|
|500|500|65.00|
|1,125|1,125|75.00|
|3,006|3,006|50.10|
|230,000|230,000|100.00|
|20,000|20,000|100.00|
|19,000|19,000|100.00|
|1,500||100.00|

3．联营企业
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本|持股比例|表决权比例|
|有限责任公司|山东省淄博市|制造业|李 天忠|84,930|20%|20%|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联关系|与本公司关联交易内容|
|受同一控股股东控制|销售动力及三废、采购原材料|
|受同一控股股东控制|采购原材料|
|母公司之参股公司|销售动力及采购原材料|
|最终控制人之子公司|销售原材料|
|子公司参股股东|销售原料药|
|子公司参股股东|销售原料药|
|最终控制人之子公司|采购原材料|

（二）关联交易
1.定价政策
本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。
2.采购物资
|||||
|-|-|-|-|
|交易性质|本年金额|||
||金额|比例%|金额|
|化工原料|32,097|2.71|33,730|
|制剂原料|19,013|1.61|39,015|
|药品|1,016|0.09|1,076|
|化工原料|17,594|1.49||
|无形资产|2,439|100.00||

3．销售货物
|||||
|-|-|-|-|
|交易性质|本年金额|||
||金额|比例%|金额|
|销售动力|1,169|0.04|1,403|
|销售三废|617|0.02|3,530|
|销售硫磺|||1,054|
|销售动力|5,895|0.19|5,987|

|||||
|-|-|-|-|
|销售动力|456|0.01|377|
|销售原料药|60,972|1.94|63,141|
|销售原料药|141,106|4.50|128,653|
|销售原料药|554|0.02|9,162|

4．支付借款利息及承销费用
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年金额|
|借款利息|40,850|
|承销手续费|2,100|

5．接受担保
（1）借款担保
本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为 80,000千元的贷款协议，贷款期间为 2012年2月29日至2014年2月28日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
本公司与中国建设银行淄博分行签订借款本金为 89,157千元的贷款协议，贷款期间为2012年10月30日至2017年4月29日，由本公司最终控制方华鲁控股提供担保。
6.关联方资金拆借
||||
|-|-|-|
|拆入/拆出|拆借金额|起始日|
|拆入|495,500|2011-12-30|
|拆入|198,800|2013-1-1|

7.资产租赁
（1）资产租入
||||
|-|-|-|
|交易性质|交易时间|本年金额|
|租入房屋|全年|500|

8.其他交易
（1）商标使用费
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年金额|
|商标使用费|10,000|

根据本公司与母公司山东新华集团于 1996年 12月 7日签署的《商标使用许可协议》规定，山东新华集团授权本公司就现有及将来于中国及海外的产品，独占使用新华商标，首年年费为人民币60万元，以后每年递增人民币10万元，直至年费达到上限人民币110万元时则不再增加。该协议条款于商标有效期间持续生效，直至协议予以终止。
本公司与母公司山东新华集团于 2012年 3月 23日签订商标许可协议的补充协议（“补充协议”），协议有效期自2012年4月1日起至2014年12月31日止，根据补充协议，本公司使用“新华”牌商标的使用年费变更为人民币1,000万元，商标许可协议的其他条款维持不变。
（2）提供劳务
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年金额|
|工艺设计服务||

（3）购入土地
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年金额|
|购买土地||

9.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年金额|
|4,546|

*关键管理人员薪酬为董事会成员、监事会成员和高级管理人员的工资。
（三）关联方往来余额
1.资产类关联方往来余额
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|1,150|1,150|1,150|
|74|||
|6,443||3,935|
|7,725||7,185|
|752||1,306|
|16,144|1,150|13,576|
|46||28|
|3,073|||
|3,119||28|
|8||8|
|11,324|11,324|11,324|
|11,332|11,324|11,332|

2.负债类关联方往来余额
||
|-|
|年末金额|
|4,533|
|852|
|447|
|5,832|
|1,219|
|694,300|

八、或有事项
1.未决诉讼形成的或有负债
2011年 1月 1日,本公司子公司医贸公司与南京华东医药有限责任公司（以下简称华东医药）签订了《脉络宁注射液经销协议书》，2011年 10月 26日，医贸公司按照合同约定以银行承兑汇票的形式履行了付款义务，华东医药收到医贸公司背书的银行承兑汇票后又将其背书给南京金陵股份有限公司南京金陵制药厂（以下简称南京金陵制药厂）。
2011年12月31日，上述银行承兑汇票的前手背书人济南金百盛钢材销售有限公司（以下简称百盛钢材）向四川省攀枝花市东区人民法院申请挂失票据并申请公示催告，2012年 3月 12日，四川省攀枝花市东区人民法院宣告上述银行承兑票据无效，随后百盛钢材将银行承兑汇票贴现兑付。
2012年7月，华东医药以买卖合同纠纷将医贸公司起诉至南京市玄武区人民法院，要求医贸公司再次支付货款人民币6,000千元及相应利息。2012年8月，医贸公司的银行存款被法院冻结6,500千元。2012年12月31日，南京市玄武区人民法院作出（2012）玄商初字第00948号民事判决，要求医贸公司向华东医药支付货款6,000千元及相应利息。2013年11月15日，南京市玄武区人民法院出具执行通知书（2013）玄执字第01685号，从医贸公司划走6,600千元。
2013年 12月 6日，医贸公司将百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂反起诉至济南市槐荫区人民法院，要求百盛钢材、华东医药、南京金陵制药厂偿还 6,600千元及相应利息。并于 2013年12月12日，冻结华东医药银行存款7,000千元。
本公司经咨询法律意见后认为，医贸公司支付给华东医药银行承兑汇票时是无瑕疵的合法票据，不存在未支付货款的情况，华东医药或南京金陵制药厂在催告期间没有向四川省攀枝花市东区人民法院申报权利，在除权判决后也没有向攀枝花市东区人民法院起诉，华东医药或南京金陵制药厂作为合法持票人怠于行使其合法权利才导致银行承兑汇票无效。因此，上述票据纠纷的事实比较清楚，本公司胜诉及追回货款的可能性较大，本公司对上述被划走的6,600千元计提了50%坏账准备。
2.除存在上述或有事项外，截至2013年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的大额发包合同
||
|-|
|合同金额|
|165,445|
|80,769|
|78,797|
|76,872|
|42,124|
|38,144|

||
|-|
|34,260|
|30,158|
|24,655|
|11,562|
|99,931|
|682,717|

2．除存在上述承诺事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1.2014年3月18日，本公司2014年第一次临时股东大会通过竞购新达制药40%股权的议案，本公司拟以挂牌价格人民币95,779千元，但最高不超过112,000千元竞购新达制药40%股权。
2. 2014年 3月 28日，本公司第七届董事会第十次会议通过有关 2013年度利润分配预案，在提取10%的法定盈余公积金后，以总股本 457,312,830股为基数，向全体股东派发现金红利每股人民币0.02元（含税），该2013年度利润分配预案尚需经股东大会批准。
除存在上述资产负债表日后事项外，截止2013年12月31日，本公司无其他需披露的重大资产负债表日后事项。
十一、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港币和英镑
有关，本公司若干应收账款、银行存款及现金结余及贷款以集团实体功能货币以外的货币计量。于
2013年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、英镑、港币及日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元、英镑、港币、日元余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||
|-|
|2013年12月31日|
|5,257|
|213,517|
|1,401|
|16|
|4|
|141,683|
|16,078|

本公司目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及股东借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。2013年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币、美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为437,896千元，及人民币计价的固定利率合同，金额为232,238千元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2013年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为了尽量减低信贷风险，本公司管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及其它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本公司会在报告期末审阅各项个别贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此，本公司管理层认为本公司的信贷风险已显著降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：129,876千元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截止2013年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
||||
|-|-|-|
|一年以内|一到五年|五年以上|
|380,722|||
|97,102|||
|297,305|62,882||
|37,708|925||
|38,401|30,403||
|330,666|||
|118,394|||
|232,227|8,239||
|21,410|1,472||
|122,875|17,394||
|5,311|||
|626|||
|21,257|||
|145,000|||
|888,767|||

2.公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
（2）以公允价值计量的金融工具
以公允价值计量的金融资产为可供出售金融资产。
对公允价值的估计是在一个特定时间按相关的市场信息及有关金融工具资料做出。由于这些估计属于主观性质，并涉及需要判断的不肯定因素和事项，故不能准确地确定。如所用的假设出现变动，则可能影响这些估计。
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定；
其它金融资产及金融负债（不包括衍生工具）的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生金融工具公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；具有选择权的衍生金融工具公允价值采用期权定价模型计算确定。
3.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
项目 汇率变动 2013年度 2012年度
对净利润的对所有者权对净利润的对所有者权
影响 益的影响 影响 益的影响
|||||
|-|-|-|-|
|对人民币升值5%|-3,191|-3,191|-3,188|
|对人民币贬值5%|3,191|3,191|3,188|

(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|2013年度|||
||对净利润的影响|对所有者权益的影响|对净利润的影响|
|增加1%|-1,319|-1,319|-1,136|
|减少1%|1,319|1,319|1,136|

十二、其他重要事项
（1）2011年 5月 5日，本公司及本公司子公司医贸公司与华夏银行股份有限公司济南市槐荫支行（以下简称华夏银行）、山东恒安医药有限公司（以下简称恒安公司）签订了《未来提货权融资业务合作协议书》，协议约定，恒安公司使用银行承兑汇票医贸公司支付货款，即当华夏银行收到恒安公司的保证金，华夏银行即发出提货单与医贸公司，医贸公司随之发出货物予恒安公司。若医贸公司超过提货单发货，华夏银行对超出提货单发货部分不承担责任，责任由本公司及本公司子公司医贸公司、恒安公司承担。
2011年8月29日，华夏银行承兑了以恒安公司为出票人，以医贸公司为收款人的汇票2张，期限为2011年8月29日到2012年2月29日，合计金额3,000千元，恒安公司已偿还900千元,银行承兑汇票到期后，恒安公司未偿还华夏银行剩余2,100千元。
2012年 3月 28日，华夏银行将本公司及本公司全资子公司医贸公司起诉至济南市槐荫区人民
法院，要求本公司及本公司全资子公司医贸公司返还华夏银行承兑汇票垫款本金 2,100千元及相应
利息29千元。2012年3月，本公司的银行存款被法院冻结2,600千元。
2012年9月，济南市槐荫区人民法院作出（2012）槐商初字第348号民事判决，要求本公司及
本公司全资子公司医贸公司赔偿华夏银行 2,100千元及相应利息。随后，本公司及本公司全资子公司医贸公司向山东省中级人民法院提起上诉，2013年3月29日经山东省中级人民法院作出（2013）济商终字第 19号判决，维持原判。2013年 5月 2日，济南市槐荫区人民法院出具（2013）槐执字第612-1号执行裁定书，从本公司划走2,720千元，已计入当期营业外支出-其他。
（2）本公司通过山东稷下拍卖有限公司（以下简称稷下拍卖）将本公司原拥有的一处办公楼出售给烟台龙睛投资有限公司（以下简称龙睛投资），因办公楼有一小部分被淄博联通公司租赁用，使得龙睛投资无法正常对外销售或出租。
龙睛投资以当初购买时未被告知上述租赁事项和出售面积不符为由，将本公司和稷下拍卖诉至法院，要求本公司赔偿损失 7,475千元。经山东省高级人民法院（2010）鲁商终字第 242号民事判决，要求本公司赔偿龙睛投资面积不符部分损失 560千元，其余赔偿请求不予支持。本公司已向龙睛投资支付了560千元。
2012年11月25日，龙睛投资向中华人民共和国最高人民法院（以下简称高院）提出再申请求，要求撤销山东省高级人民法院（2010）鲁商终字第 242号民事判决书，依法改判；支持再审申请提出的下列诉讼请求，即本公司向龙睛投资立即支付经济损失 5,074千元及因本公司隐瞒房产面积给龙睛投资造成的经济损失2,400千元。2014年3月21日，高院作出（2012）民申字第1567号民事裁定，驳回龙睛投资上述再审申请。
除存在上述其他重要事项外，截止2013年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|—|—|—|
|167,253|46.39|957|
|192,095|53.29||
|359,348|99.68|957|
|1,150|0.32|1,150|
|360,498|—|2,107|

（续上表）
年初金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|—|—|—|
|139,354|47.65|1,293|
|151,969|51.95||
|291,323|99.60|1,293|
|1,150|0.40|1,150|
|292,473|—|2,443|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|166,926|0.5|834|138,486|0.5|
|198|20|40|156|20|
|115|60|69|359|60|
|14|100|14|353|100|
|167,253||957|139,354||

2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|192,095|||

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|1,150|1,150|100.00|

（2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。本年度无收回以前年度已核销的应收账款。
（3）本年度按照公司坏账核销政策核销的应收账款857千元。
（4）年末应收账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）年末应收账款余额前五名的应收账款金额合计80,173千元、比例为22.24%，明细如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|非关联方|47,713|1年以内|
|非关联方|14,063|1年以内|
|其他关联方|6,443|1年以内|
|非关联方|6,259|1年以内|
|非关联方|5,695|1年以内|
||80,173||

（6）年末应收账款余额中应收关联方款项合计195,999千元，比例为54.38%，明细如下：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|171,315|
|全资子公司|9,231|
|其他关联方|6,443|
|全资子公司|3,894|
|其他关联方|2,003|
|其他关联方|1,150|
|子公司|824|
|其他关联方|752|
|子公司|309|
|联营公司|74|
|全资子公司|4|
||195,999|

（7）应收账款中包括以下外币余额：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|24,828|6.0969|151,371|18,469|6.2855|
|488|10.05560|4,911|204|10.1611|

 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|11,324|2.46|11,324|

||||
|-|-|-|
|—|—|—|
|10,977|2.38|7,381|
|424,808|92.26||
|13,331|2.90||
|449,116|97.54|7,381|
|460,440|—|18,705|

（续上表）
年初金额
项目
||||
|-|-|-|
|金额|比例%|坏账准备|
|11,324|2.82|11,324|
|—|—|—|
|11,092|2.76|7,421|
|345,121|85.94||
|34,033|8.48||
|390,246|97.18|7,421|
|401,570|—|18,745|

1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|11,324|11,324|100.00|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例%|坏账准备|金额|比例%|
|3,413|0.5|17|3,376|0.5|
|147|20|29|360|20|
|204|60|122|58|60|
|7,213|100|7,213|7,298|100|
|10,977||7,381|11,092||

3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
||
|-|
|账面余额|
|424,808|
|13,331|
|438,139|

（2）年末其他应收款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计 436,040千元，占其他应收款总额的94.70%，明细如下：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占总额比例%|
|全资子公司|296,241|3年以上|64.34|
|全资子公司|66,032|3年以上|14.34|
|全资子公司|56,355|2年以内|12.24|
|其他关联方|11,324|3年以上|2.46|
|全资子公司|6,088|3年以内|1.32|
||436,040||94.70|

（4）年末其他应收款余额中应收关联方款项合计436,132千元，占其他应收款总额的94.72%，明细如下：
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|全资子公司|296,241|
|全资子公司|66,032|
|全资子公司|56,355|
|其他关联方|11,324|
|全资子公司|6,088|
|全资子公司|92|
||436,132|

 3.长期股权投资
（1）长期股权投资
||
|-|
|年末金额|
|392,846|
|24,909|
|417,755|

长期股权投资净值 417,755 408,438（2）按成本法、权益法
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例|表决权比例|初始金额|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|100%|100%|48,582|48,582|||48,582|
|100%|100%|3,038|3,038|||3,038|
|100%|100%|2,159|2,159|||2,159|
|65%|65%|4,597|4,597|||4,597|
|75%|75%|9,008|9,008|||9,008|
|50.10%|50.10%|24,877|24,877|||24,877|
|100%|100%|230,713|230,713|||230,713|
|100%|100%|5,501|5,501|||5,501|
|100%|100%|20,000|20,000|||20,000|
|100%|100%|35,000|35,000|||35,000|
|100%|100%|9,371||9,371||9,371|
|||392,846|383,475|9,371||392,846|
|20%|20%|10,414|24,963|2,742|2,796|24,909|
|||10,414|24,963|2,742|2,796|24,909|
|||403,260|408,438|12,113|2,796|417,755|

（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|20|20|186,971|74,434|112,537||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
||||||223,047|

（4）本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|1,798,682|
|45,418|
|1,844,100|
|1,535,441|
|50,033|
|1,585,474|

（2）主营业务收入成本—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|收入|成本|收入|
|1,421,282|1,206,783|1,302,925|
|983,551|865,975|926,718|
|377,106|328,364|401,533|
|294|294|120|
|1,798,682|1,535,441|1,704,578|

（3）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|本年金额|
|197,092|
|65,411|
|60,972|
|56,469|
|40,779|
|420,723|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|2,742|
|3,898|
|4,268|
|480|
|11,388|

（2）成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
||975|
|2,505|2,505|
|1,763||
|4,268|3,480|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|2,742|3,203|

本公司投资收益的收回不存在重大限制。
6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|39,442|
|3,403|
|123,690|
|5,181|

||
|-|
|本年金额|
|-49,761|
|6,823|
|79,135|
|-11,388|
|-24|
|57,110|
|-227,929|
|2,072|
|27,754|
|209,696|
|253,746|
|-44,050|

十四、财务报告批准
本财务报告于2014年3月28日由本公司董事会批准报出。
十五、补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013年度非经营性损益如下：
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|42,942|12,940|
|55,578|43,103|
|3,898|2,572|

|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|-4,143|-2,340|
|98,275|56,275|
|15,522|12,241|
|82,753|44,034|
|82,755|44,058|

2.境内外会计准则下会计数据差异
同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况如下：
||||
|-|-|-|
|净利润|||
|本年金额|上年金额|本年金额|
|35,730|22,417|1,765,317|
|1,193|1,468|-6,809|
|-178|-221|1,022|
|1,015|1,247|-5,787|
|36,745|23,664|1,759,530|

3.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|2.09%|0.08|
|-2.62%|-0.10|

山东新华制药股份有限公司二○一四年三月二十八日