空调国际集团
备考合并财务报表及专项审计报告
空调国际集团
目录
页次
一、专项审计报告 1 - 2
二、备考合并财务报表
备考合并资产负债表 3 - 4
备考合并利润表 5
备考合并现金流量表 6 - 7
备考合并财务报表附注 8 - 124备考合并财务报表补充资料
专项审计报告
安永华明(2015)专字第61208063_B01号奥特佳新能源科技股份有限公司董事会：
我们审计了后附的空调国际集团截至2015年4月30日止四个月期间、2014年度及2013年度的备考合并财务报表，包括2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日的备考合并资产负债表，截至2015年4月30日止四个月期间、2014年度及2013年度备考合并利润表、备考合并现金流量表以及备考合并财务报表附注。该备考合并财务报表已由空调国际集团和该财务报表合并范围内的其它下属公司的管理层(以下简称“空调国际管理层”或“管理层”)按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
空调国际管理层负责按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
专项审计报告(续)
安永华明(2015)专字第61208063_B01号三、审计意见
我们认为，上述备考合并财务报表在所有重大方面按照后附的备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制。
四、编制基础以及对使用的限制
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明。备考合并财务报表及专项审计报告仅供本次奥特佳新能源科技股份有限公司非公开发行向中国证券监督管理委员会报送材料之用，而不应用作其他任何目的。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谈朝晖
中国注册会计师：于艺嘉
中国北京 2015年9月10日
空调国际集团
备考合并资产负债表
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
资产 附注五 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产
货币资金 1 70,168,796.21 88,376,390.21 70,708,411.45应收票据 2 27,973,564.53 16,655,900.00 10,321,588.20应收账款 3 268,178,251.49 235,376,335.93 229,403,668.46预付款项 4 3,526,924.83 4,320,618.59 16,527,919.58其他应收款 5 35,105,188.44 34,239,089.85 30,468,527.56存货 6 93,258,093.85 87,153,755.55 74,771,938.55其他流动资产 7 6,860,728.86 6,501,417.68 3,348,591.46流动资产合计 505,071,548.21 472,623,507.81 435,550,645.26非流动资产
长期股权投资 8 107,172,741.61 94,685,399.07 78,180,417.96固定资产 9 119,188,959.45 125,986,280.01 125,165,863.04在建工程 10 25,205,829.57 21,445,656.01 27,295,988.08无形资产 11 29,555,211.99 24,530,195.32 34,835,727.50开发支出 12 19,075,187.65 27,193,768.04 22,240,769.26长期待摊费用 13 2,339,904.49 2,452,482.62 76,471.47递延所得税资产 14 7,200,321.71 7,375,382.04 7,668,569.87非流动资产合计 309,738,156.47 303,669,163.11 295,463,807.18资产总计 814,809,704.68 776,292,670.92 731,014,452.44
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备考合并资产负债表(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
负债和股东权益 附注五 2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日流动负债
短期借款 16 62,105,122.84 53,008,230.45 56,958,600.00交易性金融负债 17 201,493.75 297,516.32 -应付票据 18 50,932,984.79 65,894,431.24 59,735,190.93应付账款 19 284,079,326.11 233,369,797.23 217,314,073.81应付职工薪酬 20 10,883,799.70 20,230,657.17 21,831,373.45应交税费 21 4,228,548.10 4,120,940.09 5,575,507.33应付利息 22 445,022.52 430,707.35 379,138.99其他应付款 23 31,650,464.81 41,044,421.65 34,795,784.27预计负债 24 9,383,241.81 10,887,030.86 24,060,352.69一年内到期的
非流动负债 25 506,849,594.93 4,853,364.00 7,233,288.00其他流动负债 26 12,244,831.52 12,520,112.52 17,810,301.47流动负债合计 973,004,430.88 446,657,208.88 445,693,610.94非流动负债
长期借款 27 1,258,512.00 2,136,084.00 6,848,696.00长期应付职工薪酬 28 1,623,505.45 1,554,356.70 1,483,083.36递延所得税负债 14 7,333,953.32 5,542,112.85 8,057,143.47其他非流动负债 29 - 528,754,857.97 558,224,881.73非流动负债合计 10,215,970.77 537,987,411.52 574,613,804.56负债合计 983,220,401.65 984,644,620.40 1,020,307,415.50股东权益
股本 30 11,386,676.16 11,386,676.16 11,386,676.16资本公积 31 40,631,063.90 40,177,125.70 31,287,006.27其他综合收益 32 219,842,246.10 196,835,868.23 157,145,735.33盈余公积 33 20,080,864.68 19,551,773.87 19,551,773.87累计亏损 34 (460,351,547.81) (476,303,393.44) (508,664,154.69)归属于母公司股东权益
及股东权益合计 (168,410,696.97) (208,351,949.48) (289,292,963.06)负债和股东权益总计 814,809,704.68 776,292,670.92 731,014,452.44备考合并财务报表由以下人士签署：
首席执行官： 首席财务官： 财务总监：
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备考合并利润表
2013年度、2014年度及截至2015年4月30日止四个月期间
人民币元
截至2015年
4月30日止
附注五 四个月期间 2014年 2013年营业收入 35 537,455,319.37 1,501,690,884.97 1,485,119,676.04减：营业成本 35 452,927,597.85 1,263,589,553.98 1,286,453,846.78营业税金及附加 17,535.27 221,145.93 276,653.39销售费用 36 5,978,580.07 20,625,492.43 38,298,674.31管理费用 37 61,743,444.92 182,188,453.01 219,176,882.23财务费用 38 7,893,421.29 25,825,543.45 32,152,430.04资产减值损失 39 66,660.82 (1,175,320.57) 21,626,626.23公允价值变动
(收益)/损失 40 (96,022.57) 297,516.32 -加：投资收益 41 12,487,342.54 27,335,607.22 13,147,070.41其中：对合营企业的
投资收益 12,487,342.54 27,335,607.22 13,147,070.41营业利润/(亏损) 21,411,444.26 37,454,107.64 (99,718,366.53)加：营业外收入 42 532,381.44 126,642.43 4,983,674.65其中：非流动资产
处置利得 - 50,559.49 4,836,914.63减：营业外支出 43 2,963,199.47 1,247,304.68 8,446,649.15其中：非流动资产
处置损失 46,367.20 255,523.15 1,697,671.06利润/(亏损)总额 44 18,980,626.23 36,333,445.39 (103,181,341.03)减：所得税费用 45 2,499,689.79 3,972,684.14 (10,370,553.92)净利润/(亏损) 16,480,936.44 32,360,761.25 (92,810,787.11)其中：
归属于母公司股东的
净利润/(亏损) 16,480,936.44 32,360,761.25 (92,810,787.11)其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额 23,006,377.87 39,690,132.90 140,641,263.01以后将重分类进损益的
其他综合收益 23,006,377.87 39,690,132.90 140,641,263.01综合收益总额 39,487,314.31 72,050,894.15 47,830,475.90其中：
归属于母公司股东的
综合收益总额 39,487,314.31 72,050,894.15 47,830,475.90
空调国际集团
备考合并现金流量表
2013年度、2014年度及截至2015年4月30日止四个月期间
人民币元
截至2015年
4月30日止
附注五 四个月期间 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 511,328,407.45 1,534,416,290.86 1,532,318,240.86收到的税费返还 3,426,777.52 3,416,579.29 4,687,034.13收到的其他与经营活动有关的现金 46 6,192,292.61 3,379,598.76 1,449,560.45经营活动现金流入小计 520,947,477.58 1,541,212,468.91 1,538,454,835.44购买商品、接受劳务支付的现金 420,905,876.94 1,235,551,878.03 1,217,050,121.56支付给职工以及为职工支付的现金 56,289,283.97 131,348,707.37 157,462,304.90支付的各项税费 3,295,903.66 15,868,190.13 8,144,680.20支付的其他与经营活动有关的现金 46 37,712,658.64 99,581,274.09 97,148,789.25经营活动现金流出小计 518,203,723.21 1,482,350,049.62 1,479,805,895.91经营活动产生的现金流量净额 47 2,743,754.37 58,862,419.29 58,648,939.53二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - 10,830,626.11 10,000,000.00处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 12,505.21 61,499.75 6,104,359.24投资活动现金流入小计 12,505.21 10,892,125.86 16,104,359.24购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 12,252,396.80 25,038,099.02 46,882,957.02投资活动现金流出小计 12,252,396.80 25,038,099.02 46,882,957.02投资活动使用的现金流量净额 (12,239,891.59) (14,145,973.16) (30,778,597.78)
空调国际集团
备考合并现金流量表(续)
2013年度、2014年度及截至2015年4月30日止四个月期间
人民币元
截至2015年
4月30日止
附注五 四个月期间 2014年 2013年三、筹资活动产生的现金流量
取得借款所收到的现金 36,559,466.24 59,964,188.80 66,859,933.73筹资活动现金流入小计 36,559,466.24 59,964,188.80 66,859,933.73偿还债务支付的现金 38,370,018.40 82,909,846.60 87,195,322.79偿付利息支付的现金 1,058,978.46 4,181,118.35 3,571,152.84筹资活动现金流出小计 39,428,996.86 87,090,964.95 90,766,475.63筹资活动使用的现金流量净额 (2,869,530.62) (27,126,776.15) (23,906,541.90)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (499,400.00) (1,064,615.00) (5,472,487.00)五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (12,865,067.84) 16,525,054.98 (1,508,687.15)加：期/年初现金及现金等价物余额 71,955,479.91 55,430,424.93 56,939,112.08六、期/年末现金及现金等价物余额 47 59,090,412.07 71,955,479.91 55,430,424.93
空调国际集团
备考合并财务报表附注
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
一、备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况
2015年5月31日，南京奥特佳新能源科技有限公司(以下简称“南京奥特佳”)及其母公司奥特佳新能源科技股份有限公司(前称“江苏金飞达服装股份有限公司”，以下简称“奥特佳”)与AITSL.P.签署了《股权收购协议》，交易标的包括AITSL.P.持有的AITS USInc.(以下简称“AI美国”)及Air International Thermal(Luxembourg)S.àr.l.(以下简称“AI卢森堡”)的100%的股权，以及AITSL.P.和AI卢森堡共同持有的Air InternationalThermal(Belgium)(以下简称“AI比利时”)的100%的股权(以下简称“本交易”)。于2015年7月8日，AITSL.P.、南京奥特佳、奥特佳及南京奥特佳间接持股的全资子公司奥特佳投资（香港）有限公司签订《股权收购协议之转让协议》(以下简称“本协议”），约定在遵守本协议以及《股权收购协议》的条款和条件的前提下，且根据该等协议的条款和条件，南京奥特佳将其在《股权收购协议》项下的全部权利、义务、责任及权益均转让给奥特佳投资（香港）有限公司。AITSL.P.协同空调国际管理层已根据该收购协议就上述交易标的编制了备考合并财务报表。
1. AITSL.P.基本情况
AITSL.P.于2010年6月24日在开曼群岛注册成立，为获豁免有限合伙制企业。注册号为41766，注册地址为190 Elgin Avenue, George Town, CaymanIslands。
AI美国和AI卢森堡均为AITSL.P.的全资子公司。另，AI卢森堡和AITSL.P.共同持有AI比利时100%的股权，持股比例分别约为99.31%和0.69%。
于本备考合并财务报表期间，上述三家公司的控股实体均为AITSL.P.。
AITSL.P.除对下属子公司的投资外，未开展其他具体经营业务。
于开曼群岛成立的AITS CaymanLimited是AITSL.P.的普通合伙人。
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
一、备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续)
2. AI美国基本情况
AI美国是一家于美国特拉华州注册的公司，于2010年6月25日成立。AI美国注册地址为2711 Centerville Road, Suite 400, Wilmington, New Castle County, Delaware 19808,USA。
Air International Thermal (US) SubsidiaryInc.为AI美国的全资子公司， Air International (US)Inc.(以下简称“AIUS”)为AI美国通过 Air International Thermal (US) SubsidiaryInc.间接持有的全资子公司，其生产运营实体均位于美国，上述三家公司以下简称“AI美国经营集团”。AI美国除对上述子公司投资外，未开展其他具体经营业务。
3. AI卢森堡基本情况
AI卢森堡是一家于卢森堡注册的私人有限责任公司，于2004年10月20日注册成立。公司注册号为B104.080，注册地址为25A, Boulevard Royal, L- 2449Luxembourg。AI卢森堡除对下属子公司AI比利时、Air Systems, S. de R.L. deC.V.以及Air International Thermal Systems (DE)GmbH的投资外，未开展其他具体经营业务。
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
一、本备考合并财务报表合并范围涉及的法人主体的基本情况(续)
4. AI比利时基本情况
AI比利时是一家于比利时注册的有限责任公司，于2002年6月26日成立。
公司注册号为0477.912.862，注册地址为Louizalaan 331-333, 1050 Brussels,Belgium。AI比利时除对下属子公司Air International Thermal (Australia) PtyLimited(以下简称“AI澳大利亚”)、AITS Australia PtyLimited以及Air International Thermal (China) PtyLimited的投资外，未开展其他具体经营业务。
AI比利时的母公司为于卢森堡成立的AI卢森堡，持股比例约为99.31%，其余约0.69%的股权由AI卢森堡的母公司 AITSL.P.持有。
除AI美国经营集团外，附注六、在其他主体中的权益中所列示的公司均由AI比利时或AI卢森堡直接或间接持有，其经营实体主要位于澳大利亚、中国和泰国，上述公司以下简称“AI亚太经营集团”，其中，位于中国的经营实体，以下简称“AI中国经营集团”；位于澳大利亚的经营实体，以下简称“AI澳大利亚经营集团”。
二、财务报表的编制基础
1. 备考合并财务报表编制基础
在本备考合并财务报表的期间内，AI美国和AI卢森堡均在AITSL.P.的同一控制之下，基于本交易需要，管理层按照同一控制下企业合并的原则编制交易标的的备考合并财务报表。本备考合并财务报表的合并范围(以下简称“本集团”或“空调国际集团”)参见附注六、在其他主体中的权益。AITSL.P.直接或间接持有本备考合并报表合并范围内各子公司100%的权益，为本集团的直接控股实体。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
二、财务报表的编制基础(续)
1. 备考合并财务报表编制基础(续)
本备考合并财务报表的基础假设如下：
1）根据《股权购买协议》及本协议，奥特佳投资（香港）有限公司拟向 AITSL.P.购买AI比利时的100%的股权，其中，AI卢森堡持有AI比利时约99.31%的股权，AITSL.P.持有其约0.69%的股权。出于交易标的整体信息披露的考虑，本集团视该0.69%的股权为AI卢森堡直接持有，即AI比利时视为AI卢森堡的全资子公司。
2）根据《股权购买协议》，交易各方约定在本交易完成时，本集团对 AITSL.P.的长期借款及HybridSecurities(参见附注五、25：一年内到期的非流动负债及附注五、29：其他非流动负债)的本金及利息(以下简称“AITSL.P.债务”)应予以结清，用于结清AITSL.P.债务的款项已包括在本交易对价中，鉴于该金额与上述负债的账面价值相若，在编制本备考合并财务报表时，管理层以上述AITSL.P.债务的各期末账面金额作为其摊余成本。
3）同时，根据《股权购买协议》上述AITSL.P.债务将在本交易结束时由买方结清，在编制本备考合并报表时，管理层假设本交易将在本备考合并财务报表报出日12个月内完成，故于2015年4月30日将AITS L.P.债务列示为一年内到期的非流动负债。
4）在编制本备考合并财务报表时，AITSL.P.未纳入备考合并范围，但于2013年、2014年及截至2015年4月30日止四个月期间，AITSL.P.分别承担了本集团相关运营费用共计人民币 8,097,173.70元、8,890,119.43元及453,938.20元。鉴于这些费用是本集团业务运行成本费用的一部分，且在本交易完成后，这类费用同样会发生，故在编制本备考合并财务报表时，相应调增报告期内各期备考合并利润表之管理费用，同时，在备考合并资产负债表中相应调增各期末资本公积余额。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
二、财务报表的编制基础(续)
1. 备考合并财务报表编制基础(续)
备考合并财务报表以备考合并范围内公司按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制的财务报表为基础进行备考合并，经本集团内的内部交易抵消后编制而成。
本备考合并财务报表以持续经营为基础列报。
编制本备考合并财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
备考合并财务报表列示了本集团于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日的备考合并财务状况以及2015年1月1日至4月30日期间、2014年度及2013年度的备考合并经营成果和现金流量。本备考合并财务报表仅用于本次奥特佳向中国证券监督管理委员会申请非公开发行之用，而不应用作其他任何目的。
2. 采用若干修订后/新会计准则
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。
就本备考合并财务报表而言，上述会计准则的变化，并未引起本集团相应会计政策的变化。
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三、重要会计政策及会计估计
1. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及合营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制备考合并财务报表时按附注三、7所述的会计政策折算为人民币。
3. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
3. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围如附注六、在其他主体中的权益所述，包括相关公司及其子公司截至2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日止期间或年度的财务报表。子公司，是指被AI美国及AI卢森堡直接或间接控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分等)。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 合并财务报表(续)
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本集团不一致的会计政策，已由子公司按照本集团的会计政策另行编制财务报表供合并之用。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币折算差额
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。
与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团单项金额重大的应收账款的标准为“单项金额大于人民币1,000万元”，本集团单项金额重大的其他应收款的标准为“单项金额大于人民币500万元”，并根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
AI中国经营集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备比例如下：
应收账款计提比例(%)1年以内 -1至2年 82至3年 103至4年 204至5年 305年以上 50单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对组合计提坏账准备之外的单项金额不重大的应收款项，在有客观证据表明已发生减值迹象时，单独计提坏账准备。
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9. 应收款项(续)
除AI中国经营集团的应收账款外，AI中国经营集团的其他应收款及本备考合并财务报表内其他法律主体的应收款项不采用划分信用风险特征组合的方式确认坏账准备的计提金额，而是采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
10. 存货
存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用移动加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和合营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资单位能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在投资单位个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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11. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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11. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋建筑物 10-20年 0-10%4.5%-10.0%机器设备 3-20年 0-10%4.5%-33.3%运输设备 5年 0-10%18.0%-20.0%办公及电子设备 3-5年 0-10%18.0%-33.3%
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12. 固定资产(续)
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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14. 借款费用(续)
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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15. 无形资产(续)
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权 20-50年或永久软件 5年非专利技术 5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。
如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
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15. 无形资产(续)
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
本集团以完成产品各项指标细化、形成最终产品方案并获得批准(即目标确定)作为研究与开发阶段的划分点。在目标确定以前阶段发生的费用直接计入当期损益，在目标确定以后阶段发生的费用计入开发阶段支出。
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16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期租入固定资产改良支出 3-7年
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18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
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19. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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20. 收入(续)
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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21. 所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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21. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
22. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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23. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在备考财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在备考财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
24. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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24. 重大会计判断和估计(续)
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
开发支出
开发支出是根据附注三、15所述的会计政策予以资本化。成本初始资本化通常为当一个产品项目达到一个界定里程碑时，根据管理层对确定技术与经济可行性作出的判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
坏账准备
本集团采用备抵法核算坏账损失，对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试；对于其他应收款项，采用个别认定法逐项分析计提。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；管理层对于经单独测试后未减值的应收账款参考账龄分析法进行组合测试并计提相应的坏账准备。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
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24. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、
适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
质量保证准备
本集团按照已销售产品未来可能发生的产品质量索赔金额计提质量保证准备。这需要管理层运用大量的判断来估计已销售产品的质量及未来可能发生的产品质量索赔金额，以决定应确认的质量保证准备的金额。
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四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 – AI中国经营集团一般纳税人的应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
– Air International Thermal Systems (Thailand)Limited(以下简称“AI泰国”)按其注册地泰国罗勇府的税收法规计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
– AI澳大利亚经营集团按应税收入的10%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税 – AI中国经营集团按应税收入的5%计缴营业税。
– AI美国经营集团按应税收入的6%计算营业税。
企业所得税 – AI中国经营集团企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
– AI美国经营集团适用于美国联邦所得税税收法规，所得税税率为34%。
– AI泰国适用于其注册地泰国罗勇府的所得税税收法规。
– AI澳大利亚经营集团企业所得税按应纳税所得额的30%计缴。
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四、税项(续)
2. 税收优惠
本集团下属公司AI泰国，按照泰国增值税法，其位于自由贸易区内的工厂享受采购原材料和机器设备增值税免税优惠；此外按泰国政府颁布《投资促进法案B.E.2520》的有关规定享受企业所得税优惠政策，于本备考合并财务报表各报告期内免除特定产品的企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 141,413.02 129,679.67 133,933.46银行存款 58,948,999.05 71,825,800.24 55,296,491.47其他货币资金 11,078,384.14 16,420,910.30 15,277,986.52 70,168,796.21 88,376,390.21 70,708,411.45使用权受限制的货币资金详见附注五、48：所有权或使用权收到限制的资产。
于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，本集团存放于中国境外的货币资金分别为人民币53,329,388.48元、人民币64,095,238.25元及人民币40,280,045.98元。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 27,973,564.53 16,655,900.00 10,321,588.20其中，已质押的应收票据如下：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日银行承兑汇票 - 983,000.00 1,767,324.83已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认银行承兑汇票 33,461,089.39 - - - - -所有权受限制的应收票据详见附注五、48：所有权或使用权收到限制的资产。
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3. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 267,383,651.23 234,488,120.52 228,595,992.481年至2年 119,593.71 199,029.72 375,345.132年至3年 14,573.55 136,113.63 890,858.583年以上 982,533.23 875,940.29 893,781.62 268,500,351.72 235,699,204.16 230,755,977.81减：应收账款坏账准备 322,100.23 322,868.23 1,352,309.35 268,178,251.49 235,376,335.93 229,403,668.46应收账款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年增加 本期/年减少 期/年末余额转回 核销外币折算差额
截至2015年
4月30日止
四个月期间 322,868.23 - - - (768.00) 322,100.232014年 1,352,309.35 37,986.67 (935,031.50) (87,597.22) (44,799.07) 322,868.232013年 715,832.70 963,001.22 - (300,726.44) (25,798.13) 1,352,309.35于截至 2015年 4月 30日止四个月期间、2014年及 2013年，本集团计提坏账准备分别为人民币 0.00元、人民币 37,986.67元及人民币 963,001.22元，收回或转回坏账准备分别为人民币 0.00元、人民币935,031.50元及人民币0.00元。
于截至 2015年 4月 30日止四个月期间无实际核销的应收账款，2014年实际核销的应收账款为人民币 87,597.22元，2013年实际核销的应收账款为人民币300,726.44元。
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3. 应收账款(续)
2015年4月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 205,576,925.57 76.57 - -按信用风险特征组合
计提坏账准备 19,315,524.25 7.19 111,215.23 0.58单项金额不重大
但单独计提坏账准备 43,607,901.90 16.24 210,885.00 0.48 268,500,351.72 100.00 322,100.23
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 142,582,609.55 60.50 - -按信用风险特征组合
计提坏账准备 45,191,367.04 19.17 83,200.79 0.18单项金额不重大
但单独计提坏账准备 47,925,227.57 20.33 239,667.44 0.50 235,699,204.16 100.00 322,868.23
2013年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 119,893,604.61 51.96 - -按信用风险特征组合
计提坏账准备 64,376,405.46 27.90 47,376.85 0.07单项金额不重大
但单独计提坏账准备 46,485,967.74 20.14 1,304,932.50 2.81 230,755,977.81 100.00 1,352,309.35
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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3. 应收账款(续)
于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款经单独测试未发现减值。
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2015年04月30日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 18,847,224.39 - -1至2年 6,500.02 8.00 520.002至3年 6,073.55 10.00 607.363至4年 266,300.12 20.00 53,260.024至5年 189,426.17 30.00 56,827.85 19,315,524.25 111,215.232014年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 44,704,859.06 - -1至2年 6,220.02 8.00 497.602至3年 133,544.06 10.00 13,354.413至4年 346,743.90 20.00 69,348.78 45,191,367.04 83,200.792013年12月31日
账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额1年以内 63,871,421.95 - -1至2年 156,074.88 8.00 12,485.992至3年 348,908.63 10.00 34,890.86 64,376,405.46 47,376.85
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2015年4月30日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款余额的金额 坏账准备 比例(%) General Motors LLC 111,883,293.44 - 41.72长城汽车股份有限公司
徐水哈弗分公司 24,848,016.86 - 9.27南方英特空调有限公司
(以下简称“南方英特”) 16,377,802.88 - 6.11 Volkswagon Group of America 15,020,469.93 - 5.60 GM Wentzille Asm 14,548,252.97 - 5.42 182,677,836.08 - 68.12于2014年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款余额的金额 坏账准备 比例(%) General Motors LLC 69,718,841.29 - 29.62南方英特 17,182,398.38 - 7.30延锋伟世通南京汽车饰件系统
有限公司 16,732,148.92 - 7.11 Volkswagon Group of America 13,473,457.03 - 5.72长城汽车股份有限公司
徐水哈弗分公司 13,028,503.57 - 5.54 130,135,349.19 - 55.29
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2013年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款余额的金额 坏账准备 比例(%) General Motors LLC 64,310,879.43 - 28.03南京汽车集团有限公司 18,171,612.92 - 7.92 Volkswagon Group of America 15,410,010.88 - 6.72沈阳华晨金杯汽车有限公司 10,890,958.42 - 4.75 Ford Motor Company
of Australia Limited 11,110,142.96 - 4.84 119,893,604.61 - 52.26 4. 预付款项
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 3,310,206.97 2,595,059.89 16,518,419.581年至2年 207,217.86 1,716,058.70 -3年以上 129,500.00 129,500.00 129,500.00 3,646,924.83 4,440,618.59 16,647,919.58减：预付款项坏账准备 120,000.00 120,000.00 120,000.00 3,526,924.83 4,320,618.59 16,527,919.58
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
4. 预付款项(续)
于2015年4月30日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项金额 余额的比例(%) Sanwa-Seiki Corporation 746,472.68 21.16上海市电力公司 449,700.00 12.75南京凯文特建筑装饰材料有限公司 362,000.00 10.26 Bangkok Insurance Public Company Limited 265,788.99 7.54 General Motors LLC 207,913.40 5.90 2,031,875.07 57.61于2014年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项金额 余额的比例(%) Valeo North America Inc. 676,885.00 15.67上海市电力公司 579,900.00 13.42 General Motors LLC 375,363.50 8.69 Robert Bosch LLC 310,357.00 7.18 Sanwa-Seiki Corporation 307,248.56 7.11 2,249,754.06 52.07于2013年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项金额 余额的比例(%) Dana Canada Corporation 9,208,442.14 55.71上海市电力公司 956,618.25 5.79 Group Associate Inc. 682,304.06 4.13 Jiffy-Tite Company Inc. 592,200.00 3.58 Bangkok Insurance Public Company Limited 427,980.00 2.59 11,867,544.45 71.80
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 28,583,107.31 29,583,674.85 22,199,895.531年至2年 5,972,339.71 3,652,524.70 3,848,513.252年至3年 117,020.57 991,200.55 2,949,798.753年以上 850,159.89 362,853.70 1,776,020.03 35,522,627.48 34,590,253.80 30,774,227.56减：其他应收款坏账准备 417,439.04 351,163.95 305,700.00 35,105,188.44 34,239,089.85 30,468,527.56其他应收款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年增加 本期/年减少 期/年末余额转回 核销外币折算差额
截至2015年
4月30日止
四个月期间 351,163.95 68,421.68 - - (2,146.59) 417,439.042014年 305,700.00 1,985.13 - - 43,478.82 351,163.952013年 305,700.00 8,656,212.61 - (8,656,212.61) - 305,700.00截至 2015年 4月 30日止四个月期间、2014年及 2013年，本集团计提坏账准备分别为人民币 68,421.68元、人民币 1,985.13元及人民币8,656,212.61元，均无收回或转回的坏账准备。
2013年实际核销的其他应收款为人民币 8,656,212.61元，具体信息如下：性质 与集团关联关系 核销原因 金额应收政府补助款 第三方 注1 8,656,212.61
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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5. 其他应收款(续)
注1：2013年实际核销的其他应收款为人民币 8,656,212.61元，该款项系子公司 AI澳大利亚的应收澳大利亚政府补贴款，澳大利亚政府针对本地的汽车相关行业发放政府补贴。AI澳大利亚董事会决议将该业务转移，导致 AI澳大利亚不再满足获取政府补助的条件，因此管理层预计以前暂估的政府补助款无法收回。该款项已由董事会批准核销。
2015年4月30日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 准备 计提比例(%)单项金额重大的
并单独计提坏账准备 28,136,532.14 79.21 - -单项金额不重大
但单独计提坏账准备 7,386,095.34 20.79 417,439.04 5.65 35,522,627.48 100.00 417,439.04
2014年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 准备 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 21,241,977.20 61.41 - -单项金额不重大
但单独计提坏账准备 13,348,276.60 38.59 351,163.95 2.63 34,590,253.80 100.00 351,163.95
2013年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 准备 计提比例(%)单项金额重大
并单独计提坏账准备 21,351,745.44 69.38 - -单项金额不重大
但单独计提坏账准备 9,422,482.12 30.62 305,700.00 3.24 30,774,227.56 100.00 305,700.00
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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5. 其他应收款(续)
于 2015年 4月 30日、2014年 12月 31日及 2013年 12月 31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款经单独测试未发现减值。
其他应收款按性质分类如下：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日押金及保证金 8,997,641.50 5,370,162.01 4,133,133.27特许权使用费 6,476,428.79 6,399,242.74 5,357,204.20代垫款项 2,896,006.81 - 2,154,575.58技术支持及咨询服务费 6,269,530.67 14,840,129.16 14,427,201.47其他 10,465,580.67 7,629,555.94 4,396,413.04 35,105,188.44 34,239,089.85 30,468,527.56于2015年4月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备期末余额 的比例(%) 性质 账龄 期末余额咨询服务费
AITS L.P. 8,246,532.33 23.49 及代垫款项 2年以内 - Oakland County
Circuit Court 7,239,206.36 20.62 诉讼保证金 2年以内 -特许权使用费
南方英特 6,479,030.20 18.46 及代垫工资 3年以内 - Volkswagon Group
of America 6,171,763.25 17.58 设计服务费 1年以内 - Safeco Insurance 预计
Insurance Company 1,325,909.68 3.78 保险赔偿款 2年以内 - 29,462,441.82 83.93 -
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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5. 其他应收款(续)
于2014年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备年末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额 AITS L.P. 14,840,129.16 43.34 咨询服务费2年以内 -特许权使用费
南方英特 6,401,848.04 18.70 及代垫工资2年以内 - Oakland County
Circuit Court 3,612,272.92 10.55 诉讼保证金2年以内 -出口退税款
中国海关 2,316,498.80 6.77 及海关押金1年以内 - Safeco Insurance 预计
Insurance Company 1,334,235.78 3.90 保险赔偿款1年以内 - 28,504,984.70 83.26 -于2013年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备年末余额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额特许权使用费、
技术支持费
南方英特 12,651,280.20 41.52 及代垫工资3年以内 -咨询服务费
AITS L.P. 8,700,465.24 28.56 及代垫款项1年以内 -应收出口退税
中国海关 1,606,000.00 5.27 及保证金1年以内 - Knight Frank AU
Pty Ltd 1,168,189.19 3.83 租赁押金1年以内 -苏州戈弗雷清洁
电器有限公司 549,371.82 1.80 代垫款项1年以内 - 24,675,306.45 80.98 -
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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6. 存货
2015年4月30日
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 67,216,353.53 5,122,994.03 62,093,359.50在产品及自制半成品 4,070,607.98 1,644,303.66 2,426,304.32产成品 31,677,116.38 2,938,686.35 28,738,430.03 102,964,077.89 9,705,984.04 93,258,093.852014年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 61,130,749.58 5,142,156.19 55,988,593.39在产品及自制半成品 3,988,564.83 1,995,229.94 1,993,334.89产成品 32,110,513.62 2,938,686.35 29,171,827.27 97,229,828.03 10,076,072.48 87,153,755.552013年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 53,314,082.31 9,443,751.95 43,870,330.36在产品及自制半成品 4,072,914.20 1,855,766.22 2,217,147.98产成品 33,332,765.72 4,648,305.51 28,684,460.21 90,719,762.23 15,947,823.68 74,771,938.55
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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6. 存货(续)
存货跌价准备的变动如下：
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期计提 本期减少 外币折算差额 期末余额转回 转销
原材料 5,142,156.19 - (1,760.86) - (17,401.30) 5,122,994.03在产品及自制半成品 1,995,229.94 - - (352,293.02) 1,366.74 1,644,303.66产成品 2,938,686.35 - - - - 2,938,686.35 10,076,072.48 - (1,760.86) (352,293.02) (16,034.56) 9,705,984.042014年
年初余额 本年计提 本年减少 外币折算差额 年末余额转回 转销
原材料 9,443,751.95 42,194.56 (103,383.87) (4,131,117.64) (109,288.81) 5,142,156.19在产品及自制半成品 1,855,766.22 266,060.54 (29,263.92) (94,999.67) (2,333.23) 1,995,229.94产成品 4,648,305.51 - (455,868.18) (1,253,750.98) - 2,938,686.35 15,947,823.68 308,255.10 (588,515.97) (5,479,868.29) (111,622.04) 10,076,072.482013年
年初余额 本年计提 本年减少 外币折算差额 年末余额转回 转销
原材料 7,085,211.07 6,455,966.26 (911,727.63) (2,866,660.30) (319,037.45) 9,443,751.95在产品及自制半成品 51,678.06 1,836,177.91 (29,493.37) - (2,596.38) 1,855,766.22产成品 2,336,810.71 2,311,494.80 - - - 4,648,305.51 9,473,699.84 10,603,638.97 (941,221.00) (2,866,660.30) (321,633.83) 15,947,823.68于本备考合并财务报表各报告期内，本集团无存货所有权受到限制的情况。
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7. 其他流动资产
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税留抵税额 1,960,291.27 2,735,761.22 -待摊费用 4,900,437.59 3,765,656.46 3,348,591.46 6,860,728.86 6,501,417.68 3,348,591.46 8. 长期股权投资
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期变动 期末余额权益法下投资损益 宣告现金股利
合营企业
南方英特 94,685,399.07 12,487,342.54 - 107,172,741.612014年
年初余额 本年变动 年末余额权益法下投资损益 宣告现金股利
合营企业
南方英特 78,180,417.96 27,335,607.22 (10,830,626.11) 94,685,399.072013年
年初余额 本年变动 年末余额权益法下投资损益 宣告现金股利
合营企业
南方英特 75,033,347.55 13,147,070.41 (10,000,000.00) 78,180,417.96
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9. 固定资产
截至2015年4月30日止四个月期间
房屋建筑物 机器设备 运输设备办公及电子设备 合计数原价
期初余额 53,952,489.47 328,693,221.53 2,856,557.94 15,982,739.46 401,485,008.40购置 - 225,205.35 - 125,256.41 350,461.76在建工程转入 39,666.77 851,805.94 - 280,868.50 1,172,341.21处置或报废 (745,475.17) (2,255.92) - (10,249.29) (757,980.38)外币折算差额 (22,535.65) (3,093,950.54) (873.35) (3,642.64) (3,121,002.18)期末余额 53,224,145.42 326,674,026.36 2,855,684.59 16,374,972.44 399,128,828.81累计折旧
期初余额 23,238,742.90 235,850,082.73 1,773,097.68 12,589,101.72 273,451,025.03计提 905,658.09 6,775,292.83 88,932.93 369,028.20 8,138,912.05处置或报废 (699,107.97) - - - (699,107.97)外币折算差额 (6,095.09) (2,989,033.99) (619.89) (2,502.21) (2,998,251.18)期末余额 23,439,197.93 239,636,341.57 1,861,410.72 12,955,627.71 277,892,577.93减值准备
期初余额 - 2,047,703.36 - - 2,047,703.36计提 - - - - -处置或报废 - - - - -外币折算差额 - (411.93) - - (411.93)年末余额 - 2,047,291.43 - - 2,047,291.43账面价值
期末 29,784,947.49 84,990,393.36 994,273.87 3,419,344.73 119,188,959.45期初 30,713,746.57 90,795,435.44 1,083,460.26 3,393,637.74 125,986,280.01
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2014年
房屋建筑物 机器设备 运输设备办公及电子设备 合计数原价
年初余额 53,620,174.65 317,799,320.82 3,224,939.53 14,587,998.27 389,232,433.27购置 124,230.23 2,177,619.65 268,323.84 1,009,977.09 3,580,150.81在建工程转入 138,000.00 21,623,239.66 252,136.75 529,949.14 22,543,325.55转出至在建工程 - (2,545,439.14) - - (2,545,439.14)处置或报废 - (1,582,117.78) (888,474.30) (162,996.92) (2,633,589.00)外币折算差额 70,084.59 (8,779,401.68) (367.88) 17,811.88 (8,691,873.09)年末余额 53,952,489.47 328,693,221.53 2,856,557.94 15,982,739.46 401,485,008.40累计折旧
年初余额 13,538,161.86 234,389,476.26 2,372,938.86 11,655,634.14 261,956,211.12计提 9,701,359.04 12,436,996.72 200,075.31 1,060,670.81 23,399,101.88转出至在建工程 - (628,198.00) - - (628,198.00)处置或报废 - (1,425,003.59) (799,626.87) (142,495.13) (2,367,125.59)外币折算差额 (778.00) (8,923,188.66) (289.62) 15,291.90 (8,908,964.38)年末余额 23,238,742.90 235,850,082.73 1,773,097.68 12,589,101.72 273,451,025.03减值准备
年初余额 - 2,110,359.11 - - 2,110,359.11计提 - - - - -处置或报废 - - - - -外币折算差额 - (62,655.75) - - (62,655.75)年末余额 - 2,047,703.36 - - 2,047,703.36账面价值
年末 30,713,746.57 90,795,435.44 1,083,460.26 3,393,637.74 125,986,280.01年初 40,082,012.79 81,299,485.45 852,000.67 2,932,364.13 125,165,863.04
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
2013年
房屋建筑物 机器设备 运输设备办公及电子设备 合计数原价
年初余额 42,619,980.36 351,106,240.61 3,460,692.69 13,974,184.63 411,161,098.29购置 126,599.17 4,407,440.77 214,694.90 935,927.03 5,684,661.87在建工程转入 11,010,272.52 18,071,836.45 - 3,965.81 29,086,074.78转出至在建工程 - (12,652,535.63) - - (12,652,535.63)处置或报废 - (15,809,054.07) (433,651.96) (193,538.18) (16,436,244.21)外币折算差额 (136,677.40) (27,324,607.31) (16,796.10) (132,541.02) (27,610,621.83)年末余额 53,620,174.65 317,799,320.82 3,224,939.53 14,587,998.27 389,232,433.27累计折旧
年初余额 10,851,814.16 262,104,775.45 2,414,148.05 10,731,214.71 286,101,952.37计提 2,709,873.57 17,907,391.71 200,517.29 1,225,311.36 22,043,093.93转出至在建工程 - (5,986,671.87) - - (5,986,671.87)处置或报废 - (13,053,031.56) (232,310.13) (185,786.85) (13,471,128.54)外币折算差额 (23,525.87) (26,582,987.47) (9,416.35) (115,105.08) (26,731,034.77)年末余额 13,538,161.86 234,389,476.26 2,372,938.86 11,655,634.14 261,956,211.12减值准备
年初余额 - - - - -计提 - 2,224,994.43 - - 2,224,994.43处置或报废 - - - - -外币折算差额 - (114,635.32) - - (114,635.32)年末余额 - 2,110,359.11 - - 2,110,359.11账面价值
年末 40,082,012.79 81,299,485.45 852,000.67 2,932,364.13 125,165,863.04年初 31,768,166.20 89,001,465.16 1,046,544.64 3,242,969.92 125,059,145.92
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
9. 固定资产(续)
于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
房屋建筑物 未办妥账面价值 产权证书原因2015年4月30日 3,013,607.82 正在办理中2014年12月31日 3,108,441.60 正在办理中2013年12月31日 3,266,497.90 正在办理中所有权受限制的固定资产详见附注五、48：所有权或使用权受到限制的资产。
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程
2015年4月30日
账面余额 减值准备 账面价值上汽项目 1,254,953.00 - 1,254,953.00海马项目 1,055,500.00 - 1,055,500.00保定长城项目 10,783,133.70 - 10,783,133.70 KLTOC项目 1,273,730.00 - 1,273,730.00 31XN HVAC Assembly
Line项目 232,023.79 - 232,023.79其他 10,606,489.08 - 10,606,489.08 25,205,829.57 - 25,205,829.572014年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值上汽项目 1,254,953.00 - 1,254,953.00海马项目 1,055,500.00 - 1,055,500.00保定长城项目 8,087,080.15 - 8,087,080.15 KLTOC项目 1,245,350.00 - 1,245,350.00 31XN HVAC Assembly
Line项目 201,601.01 - 201,601.01其他 9,601,171.85 - 9,601,171.85 21,445,656.01 - 21,445,656.012013年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值上汽项目 1,486,853.00 - 1,486,853.00海马项目 1,318,946.80 - 1,318,946.80保定长城项目 7,006,930.15 - 7,006,930.15 KLTOC项目 995,800.00 - 995,800.00 31XN HVAC Assembly
Line项目 4,567,613.62 - 4,567,613.62厂房扩建工程 1,047,468.64 - 1,047,468.64CHK041项目 3,758,990.62 - 3,758,990.62其他 7,113,385.25 - 7,113,385.25 27,295,988.08 - 27,295,988.08
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程(续)
重要在建工程截至2015年4月30日止四个月期间变动如下：
本期转入 外币折算 工程投入预算 期初余额 本期增加 固定资产 差额 期末余额 资金来源 占预算比例(%)上汽项目 17,344,089.00 1,254,953.00 - - - 1,254,953.00 自有 15.60海马项目 3,906,000.00 1,055,500.00 - - - 1,055,500.00 自有 70.29保定长城项目 30,404,810.50 8,087,080.15 2,696,053.55 - 10,783,133.70 自有 63.69 KLTOC项目 5,255,128.00 1,245,350.00 28,380.00 - - 1,273,730.00 自有 74.60 31XN HVAC
AssemblyLine项目 4,443,725.00 201,601.01 242,654.51 (210,237.14) (1,994.59) 232,023.79 自有 120.33其他 41,884,422.37 9,601,171.85 2,068,847.13 (962,104.07) (101,425.83) 10,606,489.08 自有 41.47 103,238,174.87 21,445,656.01 5,035,935.19 (1,172,341.21) (103,420.42) 25,205,829.57
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程(续)
重要在建工程2014年变动如下：
本年转入 外币折算 工程投入预算 年初余额 本年增加 固定资产 差额 年末余额 资金来源 占预算比例(%)上汽项目 17,344,089.00 1,486,853.00 451,433.33 (683,333.33) - 1,254,953.00 自有 15.60海马项目 3,906,000.00 1,318,946.80 662,721.57 (926,168.37) - 1,055,500.00 自有 70.29保定长城项目 30,404,810.50 7,006,930.15 3,389,346.69 (2,309,196.69) - 8,087,080.15 自有 54.83 KLTOC项目 5,255,128.00 995,800.00 772,319.22 (522,769.22) - 1,245,350.00 自有 77.98 31XN HVAC
AssemblyLine项目 4,443,725.00 4,567,613.62 505,596.17 (4,904,798.06) 33,189.28 201,601.01 自有 114.91厂房扩建工程 1,066,446.59 1,047,468.64 - (1,066,446.59) 18,977.95 - 自有 100.00CHK041项目 3,851,847.97 3,758,990.62 24,752.36 (3,851,847.97) 68,104.99 - 自有 100.00其他 36,962,165.01 7,113,385.25 10,785,360.72 (8,278,765.32) (18,808.80) 9,601,171.85 自有 80.54 103,234,212.07 27,295,988.08 16,591,530.06 (22,543,325.55) 101,463.42 21,445,656.01
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10. 在建工程(续)
重要在建工程2013年变动如下：
本年转入 外币折算 工程投入预算 年初余额 本年增加 固定资产 差额 年末余额 资金来源 占预算比例(%)上汽项目 17,344,089.00 1,512,818.00 521,043.57 (547,008.57) - 1,486,853.00 自有 11.97海马项目 3,906,000.00 1,301,086.80 498,885.63 (481,025.63) - 1,318,946.80 自有 48.86保定长城项目 30,404,810.50 5,870,418.10 6,698,498.88 (5,561,986.83) - 7,006,930.15 自有 46.34 KLTOC项目 5,255,128.00 2,528,110.00 359,399.41 (1,891,709.41) - 995,800.00 自有 62.82 31XN HVAC
AssemblyLine项目 4,443,725.00 - 4,567,613.62 - - 4,567,613.62 自有 102.79厂房扩建工程 1,066,446.59 1,056,872.44 - (9,403.80) 1,047,468.64 自有 99.10CHK041项目 3,851,847.97 761,670.94 3,058,524.74 - (61,205.06) 3,758,990.62 自有 99.18其他 40,350,391.15 10,805,465.56 16,934,635.10 (20,604,344.34) (22,371.07) 7,113,385.25 自有 69.14 106,622,438.21 23,836,441.84 32,638,600.95 (29,086,074.78) (92,979.93) 27,295,988.08
于本备考合并财务报表各报告期内，无资本化的借款费用且管理层认为无需计提在建工程减值准备。
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产
截至2015年4月30日止四个月期间
土地使用权 软件 非专利技术 合计原价
期初余额 12,209,740.29 112,188,837.01 354,476,806.00 478,875,383.30购置 - 33,347.62 - 33,347.62内部研发 - - 9,602,696.60 9,602,696.60外币折算差额 (5,051.06) (1,554,198.12) (5,788,211.84) (7,347,461.02)期末余额 12,204,689.23 110,667,986.51 358,291,290.76 481,163,966.50累计摊销
期初余额 4,944,462.20 107,001,700.19 342,399,025.59 454,345,187.98计提 123,950.80 2,199,675.21 2,193,945.94 4,517,571.95外币折算差额 (5,051.06) (1,525,692.73) (5,723,261.63) (7,254,005.42)期末余额 5,063,361.94 107,675,682.67 338,869,709.90 451,608,754.51账面价值
期末 7,141,327.29 2,992,303.84 19,421,580.86 29,555,211.99期初 7,265,278.09 5,187,136.82 12,077,780.41 24,530,195.322014年
土地使用权 软件 非专利技术 合计原价
年初余额 12,215,235.46 118,002,805.19 372,885,393.29 503,103,433.94购置 - 1,727,442.19 - 1,727,442.19处置或报废 - (2,627,788.95) - (2,627,788.95)外币折算差额 (5,495.17) (4,913,621.42) (18,408,587.29) (23,327,703.88)年末余额 12,209,740.29 112,188,837.01 354,476,806.00 478,875,383.30累计摊销
年初余额 4,572,609.80 107,973,252.91 355,721,843.73 468,267,706.44计提 371,852.40 6,585,946.51 5,168,067.60 12,125,866.51处置或报废 - (2,627,788.95) - (2,627,788.95)外币折算差额 - (4,929,710.28) (18,490,885.74) (23,420,596.02)年末余额 4,944,462.20 107,001,700.19 342,399,025.59 454,345,187.98
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11. 无形资产(续)
2014年(续)
土地使用权 软件 非专利技术 合计账面价值
年末 7,265,278.09 5,187,136.82 12,077,780.41 24,530,195.32年初 7,642,625.66 10,029,552.28 17,163,549.56 34,835,727.502013年
土地使用权 软件 非专利技术 合计原价
年初余额 12,526,764.34 118,963,380.62 423,287,560.07 554,777,705.03购置 - 709,794.67 - 709,794.67内部研发 - - 9,767,559.50 9,767,559.50处置或报废 - (166,989.36) (3,539,791.44) (3,706,780.80)外币折算差额 (311,528.88) (1,503,380.74) (56,629,934.84) (58,444,844.46)年末余额 12,215,235.46 118,002,805.19 372,885,393.29 503,103,433.94累计摊销
年初余额 4,200,757.40 102,242,328.22 358,472,730.09 464,915,815.71计提 371,852.40 6,866,176.18 49,580,767.89 56,818,796.47处置或报废 - (166,989.36) - (166,989.36)外币折算差额 - (968,262.13) (52,331,654.25) (53,299,916.38)年末余额 4,572,609.80 107,973,252.91 355,721,843.73 468,267,706.44账面价值
年末 7,642,625.66 10,029,552.28 17,163,549.56 34,835,727.50年初 8,326,006.94 16,721,052.40 64,814,829.98 89,861,889.32于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例分别为65.71%、49.24%及49.27%。使用权受限制的无形资产详见附注五、48：所有权或使用权受到限制的资产。
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
12. 开发支出
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额内部开发 确认 计入 其他
无形资产 当期损益 转出
长城项目 26,250,098.16 882,285.43 (9,602,696.60) - - 17,529,686.99其他 943,669.88 601,830.78 - - - 1,545,500.66 27,193,768.04 1,484,116.21 (9,602,696.60) - - 19,075,187.652014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额内部开发 确认 计入 其他
无形资产 当年损益 转出
奇瑞项目 1,800,000.00 - - (1,800,000.00) - -长城项目 20,440,769.26 5,821,021.92 - (11,693.02) - 26,250,098.16其他 - 4,573,997.10 - (3,630,327.22) - 943,669.88 22,240,769.26 10,395,019.02 - (5,442,020.24) - 27,193,768.042013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额内部开发 确认 计入 其他
无形资产 当年损益 转出
奇瑞项目 3,260,775.14 - - - (1,460,775.14) 1,800,000.00海马项目 3,520,820.20 979,179.80 (4,500,000.00) - - -长城项目 8,403,375.82 12,037,393.44 - - - 20,440,769.26通用项目 - 5,267,559.50 (5,267,559.50) - - -其他 4,024,657.63 938,839.13 - (2,831,589.62) (2,131,907.14) - 19,209,628.79 19,222,971.87 (9,767,559.50) (2,831,589.62) (3,592,682.28) 22,240,769.26
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
13. 长期待摊费用
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期摊销 外币折算差额 其他减少 期末余额租入固定资产改良 2,452,482.62 73,090.30 (174,519.87) (11,148.56) - 2,339,904.492014年
年初余额 本年增加 本年摊销 外币折算差额 其他减少 年末余额租入固定资产改良 76,471.47 2,588,417.24 (171,831.06) 493.43 (41,068.46) 2,452,482.622013年
年初余额 本年增加 本年摊销 外币折算差额 其他减少 年末余额租入固定资产改良 101,458.73 - (21,740.82) (3,246.44) - 76,471.47 14. 递延所得税资产/负债
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
计提的成
本费用等 18,913,665.69 6,525,214.67 19,408,798.91 6,696,035.64 18,933,675.69 6,532,118.11资产减值准备 1,956,832.00 675,107.04 1,969,120.00 679,346.40 2,870,594.78 970,309.75预计负债 - - - - 664,568.04 166,142.01 20,870,497.69 7,200,321.71 21,377,918.91 7,375,382.04 22,468,838.51 7,668,569.872015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
固定资产折旧 6,402,980.83 2,209,028.38 7,502,703.92 2,588,432.85 9,876,892.31 3,407,527.85开发支出 6,915,365.59 2,385,801.13 8,561,391.30 2,953,680.00 13,477,146.72 4,649,615.62当年可抵扣
预付款项 7,939,489.32 2,739,123.81 - - - - 21,257,835.74 7,333,953.32 16,064,095.22 5,542,112.85 23,354,039.03 8,057,143.47
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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15. 资产减值准备
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期计提 本期减少 外币折算差额 期末余额转回 转销
坏账准备 794,032.18 68,421.68 - - (2,914.59) 859,539.27存货跌价准备 10,076,072.48 - (1,760.86) (352,293.02) (16,034.56) 9,705,984.04固定资产减值准备 2,047,703.36 - - - (411.93) 2,047,291.43 12,917,808.02 68,421.68 (1,760.86) (352,293.02) (19,361.08) 12,612,814.742014年
年初余额 本年计提 本年减少 外币折算差额 年末余额转回 转销
坏账准备 1,778,009.35 39,971.80 (935,031.50) (87,597.22) (1,320.25) 794,032.18存货跌价准备 15,947,823.68 308,255.10 (588,515.97) (5,479,868.29) (111,622.04) 10,076,072.48固定资产减值准备 2,110,359.11 - - - (62,655.75) 2,047,703.36 19,836,192.14 348,226.90 (1,523,547.47) (5,567,465.51) (175,598.04) 12,917,808.022013年
年初余额 本年计提 本年减少 外币折算差额 年末余额转回 转销
坏账准备 1,021,532.70 9,739,213.83 - (8,956,939.05) (25,798.13) 1,778,009.35存货跌价准备 9,473,699.84 10,603,638.97 (941,221.00) (2,866,660.30) (321,633.83) 15,947,823.68固定资产减值准备 - 2,224,994.43 - - (114,635.32) 2,110,359.11 10,495,232.54 22,567,847.23 (941,221.00) (11,823,599.35) (462,067.28) 19,836,192.14
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
16. 短期借款
2015年4月30日 2014年12月31日2013年12月31日抵押借款 45,355,122.84 36,258,230.45 29,958,600.00保证借款 16,750,000.00 16,750,000.00 27,000,000.00 62,105,122.84 53,008,230.45 56,958,600.00于2015年4月30日，上述借款的年利率为2.68%-7.20%；于2014年12月31日，上述借款的年利率为2.67%-7.20%；于2013年12月31日，上述借款的年利率为2.67%-6.60%。于本备考合并报表各报告期期末，均无逾期借款；有关抵押资产信息详见附注五、48：所有权或使用权受到限制的资产。
17. 交易性金融负债
2015年4月30日 2014年12月31日2013年12月31日衍生金融负债
远期外汇合同 201,493.75 297,516.32 - 18. 应付票据
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日商业承兑汇票 9,694,028.85 16,634,403.43 21,991,697.52银行承兑汇票 41,238,955.94 49,260,027.81 37,743,493.41 50,932,984.79 65,894,431.24 59,735,190.93于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，无到期未付的应付票据。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
19. 应付账款
应付账款的余额主要系未结清的原材料采购款，应付账款不计息，并通常在1年内清偿。
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日原材料采购款 284,079,326.11 233,369,797.23 217,314,073.81于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
20. 应付职工薪酬
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 外币折算差额 期末余额短期薪酬 18,639,847.89 42,979,095.33 52,113,233.34 (195,788.87) 9,309,921.01离职后福利(设定提存计划) 360,643.18 2,535,206.38 1,920,276.78 (781.24) 974,791.54辞退福利 - 1,621,128.58 1,621,128.58 - -一年内到期的其他福利 1,230,166.10 25,629.10 634,645.27 (22,062.78) 599,087.15 20,230,657.17 47,161,059.39 56,289,283.97 (218,632.89) 10,883,799.70短期薪酬如下：
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 外币折算差额 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 16,905,234.25 38,932,844.51 48,121,624.81 (170,786.21) 7,545,667.74职工福利费 - 560,198.59 560,198.59 - -社会保险费 160,129.92 2,049,064.36 2,049,064.36 1,925.22 162,055.14其中：医疗保险费 135,836.82 1,878,264.07 1,878,264.07 1,925.22 137,762.04工伤保险费 12,777.90 106,839.97 106,839.97 - 12,777.90生育保险费 11,515.20 63,960.32 63,960.32 - 11,515.20住房公积金 746.05 1,045,181.65 1,045,181.65 - 746.05工会经费和职工教育经费 30,348.80 149,633.22 23,667.77 - 156,314.25短期带薪缺勤 1,543,388.87 242,173.00 313,496.16 (26,927.88) 1,445,137.83
18,639,847.89 42,979,095.33 52,113,233.34 (195,788.87) 9,309,921.01
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 外币折算差额 期末余额基本养老保险费 343,026.95 2,420,832.61 1,805,903.01 (781.24) 957,175.31失业保险费 17,616.23 114,373.77 114,373.77 - 17,616.23 360,643.18 2,535,206.38 1,920,276.78 (781.24) 974,791.542014年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额短期薪酬 18,886,556.17 120,875,217.64 120,060,290.05 (1,061,635.87) 18,639,847.89离职后福利(设定提存计划) 105,309.26 7,323,580.64 7,072,107.18 3,860.46 360,643.18辞退福利 1,579,629.87 2,561,877.25 4,116,089.89 (25,417.23) -一年内到期的其他福利 1,259,878.15 167,351.40 100,220.25 (96,843.20) 1,230,166.10 21,831,373.45 130,928,026.93 131,348,707.37 (1,180,035.84) 20,230,657.17短期薪酬如下：
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 17,086,070.40 110,334,013.12 109,576,278.15 (938,571.12) 16,905,234.25职工福利费 - 189,698.84 189,698.84 - -社会保险费 149,320.60 6,133,471.12 6,122,661.80 - 160,129.92其中：医疗保险费 131,852.80 5,659,464.72 5,655,480.70 - 135,836.82工伤保险费 6,344.90 290,169.73 283,736.73 - 12,777.90生育保险费 11,122.90 183,836.67 183,444.37 - 11,515.20住房公积金 - 3,093,153.07 3,092,407.02 - 746.05工会经费和职工教育经费 28,706.37 440,812.43 439,170.00 - 30,348.80短期带薪缺勤 1,622,458.80 684,069.06 640,074.24 (123,064.75) 1,543,388.87 18,886,556.17 120,875,217.64 120,060,290.05 (1,061,635.87) 18,639,847.89
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额基本养老保险费 88,599.86 6,988,512.51 6,737,945.88 3,860.46 343,026.95失业保险费 16,709.40 335,068.13 334,161.30 - 17,616.23 105,309.26 7,323,580.64 7,072,107.18 3,860.46 360,643.182013年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额短期薪酬 22,411,014.68 135,782,373.47 137,414,108.10 (1,892,723.88) 18,886,556.17离职后福利(设定提存计划) 38,002.84 8,108,904.00 8,078,246.34 36,648.76 105,309.26辞退福利 - 11,915,531.43 10,265,360.71 (70,540.85) 1,579,629.87一年内到期的其他福利 2,752,446.70 579,362.88 1,704,589.75 (367,341.68) 1,259,878.15 25,201,464.22 156,386,171.78 157,462,304.90 (2,293,957.65) 21,831,373.45
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
20. 应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 18,958,832.05 122,612,085.66 123,042,985.95 (1,441,861.36) 17,086,070.40职工福利费 - 476,797.92 476,797.92 - -社会保险费 137,854.96 7,107,538.03 7,096,072.39 - 149,320.60其中：医疗保险费 124,432.86 6,733,903.62 6,726,483.68 - 131,852.80工伤保险费 5,273.10 223,764.64 222,692.84 - 6,344.90生育保险费 8,149.00 149,869.77 146,895.87 - 11,122.90住房公积金 - 3,144,743.22 3,144,743.22 - -工会经费和职工教育经费 28,000.26 549,291.35 548,585.24 - 28,706.37短期带薪缺勤 3,286,327.41 1,891,917.29 3,104,923.38 (450,862.52) 1,622,458.80 22,411,014.68 135,782,373.47 137,414,108.10 (1,892,723.88) 18,886,556.17设定提存计划如下：
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额基本养老保险费 20,666.49 7,767,932.26 7,736,647.65 36,648.76 88,599.86失业保险费 17,336.35 340,971.74 341,598.69 - 16,709.40 38,002.84 8,108,904.00 8,078,246.34 36,648.76 105,309.26于本备考合并财务报表各报告期内，本集团中国子公司设定提存计划主要为基本养老保险费和失业保险费，各年度计算缴费金额的公式为缴费基数乘以缴纳比例乘以人数，本集团中国境外子公司设定提存计划主要为基本养老计划。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
21. 应交税费
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日增值税 658,596.27 1,233,019.14 271,438.58营业税 (5,326.26) (2,282.95) 367,050.01企业所得税 (1,177,131.09) (1,664,239.70) 730,922.52个人所得税 2,394,045.27 1,716,946.06 2,345,691.76代扣代缴企业税项 1,599,567.91 2,006,511.21 1,842,826.48其他 758,796.00 830,986.33 17,577.98 4,228,548.10 4,120,940.09 5,575,507.33 22. 应付利息
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日关联方借款利息 403,425.58 369,082.66 261,191.83长期借款利息 - - 11,117.77短期借款利息 41,596.94 61,624.69 106,829.39 445,022.52 430,707.35 379,138.99 23. 其他应付款
其他应付款的按性质分类如下：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日关联方资金往来 - 149,636.46 545,882.01质量赔偿款 13,942,686.51 15,566,304.55 13,927,475.79设备模具款 6,349,982.02 11,625,427.74 3,698,208.58装卸运输费 2,752,866.31 3,031,952.89 6,825,022.88关联方代垫款项 - 1,015,327.50 1,085,501.98其他 8,604,929.97 9,655,772.51 8,713,693.03合计 31,650,464.81 41,044,421.65 34,795,784.27
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
23. 其他应付款(续)
于本备考合并财务报表各报告期内，无账龄超过1年的重要其他应付款。
24. 预计负债
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 外币折算差额 期末余额产品质量保证 注1 6,850,549.31 1,046,838.12 (119,145.52) (11,888.49) 7,766,353.42未决诉讼或仲裁注2 4,036,481.55 - (2,409,439.85) (10,153.31) 1,616,888.39 10,887,030.86 1,046,838.12 (2,528,585.37) (22,041.80) 9,383,241.812014年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额产品质量保证 注1 23,769,426.32 1,175,554.77 (18,129,012.18) 34,580.40 6,850,549.31未决诉讼或仲裁注2 290,926.37 3,739,404.17 - 6,151.01 4,036,481.55 24,060,352.69 4,914,958.94 (18,129,012.18) 40,731.41 10,887,030.862013年
年初余额 本年增加 本年减少 外币折算差额 年末余额产品质量保证 注1 11,475,958.41 23,374,701.66 (10,851,000.59) (230,233.16) 23,769,426.32未决诉讼或仲裁注2 - 295,732.31 - (4,805.94) 290,926.37 11,475,958.41 23,670,433.97 (10,851,000.59) (235,039.10) 24,060,352.69注1：产品质量保证为预计已售产品质保期内的售后维修费用及质量赔偿款。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
24. 预计负债(续)
注2：AIUS与其供应商就原材料的采购价格发生争议，AIUS于2014年提起诉讼。于2014年年底，AIUS根据赔付的可能性预提，折算金额为人民币2,409,439.85元。根据2015年7月28日签署的和解协议，针对2014年采购的原材料，AIUS应支付其供应商折合为人民币2,083,895.08元的原材料价格调整款，管理层据此将上述金额转出至应付账款，其余预提余额予以冲回。
2013年，第三方以产品质量缺陷致使他人财产受损为由向AIUS及其客户提起诉讼，AIUS根据其聘请的律师对此案的预计赔付的可能性进行预提，于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，预提赔偿款折算金额分别为人民币290,978.72元、人民币292,805.93元及人民币290,926.37元。2014年，第三方在另一起诉讼中就同一案由向AIUS提起诉讼，AIUS根据赔付的可能性进行预提，于2015年4月30日及2014年12月31日，预提赔偿款折算金额分别为人民币1,325,909.67及人民币1,334,235.77元。于2014年底前述两案已合并为一案。截至审计报告
日，诉讼尚未结案。另外，前述诉讼所涉及的赔偿金额将由AIUS所购产品责任险覆盖，AIUS不承担任何赔偿费用，AIUS管理层认为其基本确定可以从保险公司收到同等金额的保险补偿款，故将该或有资产确认并列示于其他应收款科目下。
25. 一年内到期的非流动负债
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款 3,263,088.00 4,853,364.00 7,233,288.00一年内到期的
其他非流动负债 503,586,506.93 - - 506,849,594.93 4,853,364.00 7,233,288.00一年内到期的其他非流动负债具体信息详见附注五、29：其他非流动负债。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
26. 其他流动负债
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日预提专业咨询费 2,673,239.91 3,708,533.85 3,327,054.99预提租金 321,031.21 194,172.76 4,339,435.51预提运费 423,179.70 532,198.66 1,680,514.49预提模具开发费 980,823.45 709,873.09 1,787,179.22预提特许权使用费 1,347,222.50 1,279,315.14 1,485,001.97其他预提费用 6,499,334.75 6,096,019.02 5,191,115.29 12,244,831.52 12,520,112.52 17,810,301.47 27. 长期借款
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日抵押借款 1,258,512.00 2,136,084.00 6,848,696.00于 2015年 4月 30日、2014年 12月 31日及 2013年 12月 31日，上述借款的年利率分别为5.38%、5.33%及6.00%，无逾期借款。
28. 长期应付职工薪酬
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日其他长期职工福利 1,623,505.45 1,554,356.70 1,483,083.36
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
29. 其他非流动负债
本集团对AITSL.P的长期借款和Hybrid Secruities的明细如下：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|科目|币种|2015年4月30日||2014年12月31日||2013年12月31日||起始日|到期日|利率|
|||原币数|人民币数|原币数|人民币数|原币数|人民币数||||
|AITS L.P.长期借款|USD|26,920,343.81|164,582,904.71|26,511,514.64|162,223,956.84|25,484,313.24|155,375,697.69|2010/8/26|2019/8/26|2.29% - 5.17%|
||USD|8,345,233.53|51,020,254.23|8,180,233.53|50,054,848.97|8,180,233.63|49,874,066.44|2011/5/6|2017/12/31|-|
||AUD|8,283,372.88|40,636,570.68|10,116,637.20|50,759,215.48|11,560,050.95|62,772,232.69|2010/8/26|2019/8/26|7.12% - 7.58%|
||AUD|7,693,678.54|37,743,648.18|7,693,678.54|38,602,262.71|7,693,678.54|41,777,443.84|2010/8/26|2019/8/26|-|
|Hybrid Securities（注1）|||||||||||
|Preferred Equity Certificate|EUR|9,086,012.43|61,859,389.83|8,965,298.31|66,841,678.08|8,612,198.18|72,505,235.30|2005/1/6|2054/1/6|4.10%|
|Convertible Preferred EquityCertificate（注2）|EUR|19,300,851.81|131,404,059.30|19,096,981.58|142,379,455.89|18,495,865.94|155,714,845.77|2005/1/6|2054/1/6|3.25%|
|Yield Free Preferred EquityCertificate|EUR|2,400,000.00|16,339,680.00|2,400,000.00|17,893,440.00|2,400,000.00|20,205,360.00|2005/1/6|2054/1/6|-|
|小计|||503,586,506.93||528,754,857.97||558,224,881.73||||

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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
29. 其他非流动负债(续)
其中：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的其他
非流动负债 503,586,506.93 - -其他非流动负债 - 528,754,857.97 558,224,881.73于截至2015年4月30日止四个月期间、2014年度及2013年度，上述对AITL.P的债务产生的利息费用分别为人民币5,461,236.34元、17,977,870.13元及18,899,308.39元。
注1：该HybridSecurities工具由AI卢森堡向AITSL.P.发行，根据相应协议，上述工具的偿还优先级次于AI卢森堡的其他债务。管理层认为这些优先权益工具应按债务进行会计处理。
注2：根据相应协议，经合同双方一致同意，该债务可以转换成对AI卢森堡的股权。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
30. 股本
于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，AI美国已发行并缴足的普通股为400股，每股面值为0.01美元，股本金额为4美元，按投资当日汇率折算为人民币27.20元。于本备考合并财务报表各报告期内，AI美国的股本无增减变动。
于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，AI卢森堡已发行并缴足的普通股为40,496股，每股面值为25.00欧元，股本金额为1,012,400.00欧元，按投资当日汇率折算为人民币11,386,648.96元。于本备考合并财务报表各报告期内，AI卢森堡的股本无增减变动。
31. 资本公积
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价 23,189,832.57 - - 23,189,832.57其他 16,987,293.13 453,938.20 - 17,441,231.33 40,177,125.70 453,938.20 - 40,631,063.90
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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31. 资本公积(续)
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 23,189,832.57 - - 23,189,832.57其他 8,097,173.70 8,890,119.43 - 16,987,293.13 31,287,006.27 8,890,119.43 - 40,177,125.702013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 23,189,832.57 - - 23,189,832.57其他 - 8,097,173.70 - 8,097,173.70 23,189,832.57 8,097,173.70 - 31,287,006.27 32. 其他综合收益
备考合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累计余额：
外币财务报表折算差额：
期/年初余额 本期/年增加 期/年末余额截至2015年4月30日止四个月期间 196,835,868.23 23,006,377.87 219,842,246.102014年 157,145,735.33 39,690,132.90 196,835,868.232013年 16,504,472.32 140,641,263.01 157,145,735.33
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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32. 其他综合收益(续)
备考合并利润表中归属于母公司股东的其他综合收益当期发生额：
截至2015年4月30日止四个月期间
税前金额 所得税 税后金额外币报表折算差额 23,006,377.87 - 23,006,377.87减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - - 23,006,377.87 - 23,006,377.872014年
税前金额 所得税 税后金额外币报表折算差额 39,690,132.90 - 39,690,132.90减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - - 39,690,132.90 - 39,690,132.902013年
税前金额 所得税 税后金额外币报表折算差额 140,641,263.01 - 140,641,263.01减：前期计入其他综合收益当期转入损益 - - - 140,641,263.01 - 140,641,263.01
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33．盈余公积
截至2015年4月30日止四个月期间
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 19,551,773.87 529,090.81 - 20,080,864.682014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 19,551,773.87 - - 19,551,773.872013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 19,551,773.87 - - 19,551,773.87
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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34. 累计亏损
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年上年年末累计亏损 (476,303,393.44) (508,664,154.69) (415,853,367.58)归属于母公司股东的
净利润/（亏损） 16,480,936.44 32,360,761.25 (92,810,787.11)减：提取法定盈余公积 529,090.81 - -本年年末累计亏损 (460,351,547.81) (476,303,393.44) (508,664,154.69) 35. 营业收入及成本
截至2015年4月30日止四个月期间 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 525,749,486.30 448,854,309.64 1,458,618,213.70 1,237,233,785.66 1,455,780,400.95 1,270,920,859.55其他业务 11,705,833.07 4,073,288.21 43,072,671.27 26,355,768.32 29,339,275.09 15,532,987.23 537,455,319.37 452,927,597.85 1,501,690,884.97 1,263,589,553.98 1,485,119,676.04 1,286,453,846.78营业收入列示如下：
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年销售商品 525,749,486.30 1,458,946,158.18 1,460,620,514.02提供劳务 7,235,493.87 15,372,028.09 19,567,654.14模具收入 3,536,899.30 26,422,383.18 3,628,376.15其他 933,439.90 950,315.52 1,303,131.73 537,455,319.37 1,501,690,884.97 1,485,119,676.04
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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35. 营业收入及成本(续)
主营业务收入及成本按产品分类列示如下：
截至2015年4月30日止四个月期间 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本 收入 成本空调系统总成 265,249,787.35 227,208,472.66 713,649,025.55 615,384,239.10 743,280,941.53 660,674,156.10冷却模块总成 196,613,506.77 170,805,520.54 545,910,626.37 475,782,153.05 544,800,869.51 487,805,320.21油冷器 36,073,563.43 29,341,668.17 107,375,756.87 89,224,824.46 58,124,877.29 47,419,245.26其他 27,812,628.75 21,498,648.27 91,682,804.91 56,842,569.05 109,573,712.62 75,022,137.98 525,749,486.30 448,854,309.64 1,458,618,213.70 1,237,233,785.66 1,455,780,400.95 1,270,920,859.55 36. 销售费用
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年工资、社会保险费
及福利费 1,449,471.36 5,098,825.46 2,819,540.43装卸运输费 3,033,505.43 10,618,254.82 14,192,530.69质量保证费用 818,482.82 3,278,917.15 19,394,800.81其他 677,120.46 1,629,495.00 1,891,802.38 5,978,580.07 20,625,492.43 38,298,674.31 37. 管理费用
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年工资 34,509,763.71 98,361,733.88 92,392,599.86研发费用 4,558,662.41 16,004,411.85 17,819,807.63通讯差旅费 4,997,040.35 16,671,517.09 15,910,973.63专业服务费 4,734,042.24 12,659,406.36 15,529,821.74折旧摊销费 6,497,299.23 11,410,886.96 50,692,325.05办公费用 1,060,788.74 9,262,390.54 8,749,208.79信息技术费 1,020,224.15 5,139,881.78 5,481,607.90租金 932,464.17 2,958,613.01 8,683,780.06其他 3,433,159.92 9,719,611.54 3,916,757.57 61,743,444.92 182,188,453.01 219,176,882.23
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
38. 财务费用
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年利息支出 6,534,529.97 22,210,556.84 22,801,445.58减：利息收入 317,385.01 945,793.71 680,389.69手续费 425,783.71 1,448,693.16 765,050.13汇兑损失 1,093,299.53 3,009,296.58 9,266,324.02其他 157,193.09 102,790.58 - 7,893,421.29 25,825,543.45 32,152,430.04 39. 资产减值损失
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年坏账损失 68,421.68 (895,059.70) 9,739,213.83存货跌价损失
(转回)/损失 (1,760.86) (280,260.87) 9,662,417.97固定资产减值损失 - - 2,224,994.43 66,660.82 (1,175,320.57) 21,626,626.23
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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40. 公允价值变动(收益)/损失
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年交易性金融负债 (96,022.57) 297,516.32 - 41. 投资收益
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年权益法核算的
长期股权投资收益 12,487,342.54 27,335,607.22 13,147,070.41 42. 营业外收入
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年非流动资产处置利得 - 50,559.49 4,836,914.63其他 532,381.44 76,082.94 146,760.02 532,381.44 126,642.43 4,983,674.65
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
43. 营业外支出
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年捐赠支出 - 10,000.00 32,661.21非流动资产处置损失 46,367.20 255,523.15 1,697,671.06厂房搬迁清理支出 - 822,423.43 6,499,506.32合同补偿款 2,362,556.77 - -其他 554,275.50 159,358.10 216,810.56 2,963,199.47 1,247,304.68 8,446,649.15 44. 利润/(亏损)总额
本集团费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年耗用的原材料 429,471,485.91 1,170,386,103.50 1,172,061,787.02产成品及在产品存货变动 (351,354.09) (1,306,601.47) 1,767,504.51职工薪酬 47,161,059.39 130,928,026.93 156,386,171.78折旧和摊销 12,831,003.87 35,696,799.45 78,883,631.22非流动资产减值损失 - - 2,224,994.43租金 932,464.17 2,958,613.01 8,683,780.06财务费用 7,893,421.29 25,825,543.45 32,152,430.04研发费用 4,558,662.41 16,004,411.85 17,819,807.63通讯差旅费 4,997,040.35 16,671,517.09 15,910,973.63专业服务费 4,734,042.24 12,659,406.36 15,529,821.74
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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45. 所得税费用
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年当期所得税费用 538,089.55 6,180,300.60 3,833,576.08递延所得税费用 1,961,600.24 (2,207,616.46) (14,204,130.00) 2,499,689.79 3,972,684.14 (10,370,553.92)所得税费用与利润/(亏损)总额的关系列示如下：
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年利润/(亏损)总额 18,980,626.23 36,333,445.39 (103,181,341.03)按法定适用税率
计算的税项 4,730,058.04 9,009,076.18 (30,951,766.68)归属于合营企业
和联营企业的损益 (3,746,202.76) (8,200,682.17) (3,944,121.12)对以前期间当期
所得税的调整 1,141,038.14 22,399.76 (1,577,892.71)代扣代缴税项的影响 - 1,047,936.52 1,065,842.50不可抵扣的费用 731,175.97 4,235,875.73 6,732,032.70无需纳税的收益 (2,718,708.02) (6,446,864.05) (2,071,726.28)未确认的可抵扣暂时性差异
的影响和可抵扣亏损 2,362,328.42 4,304,942.17 20,377,077.67按本集团实际税率
计算的所得税费用 2,499,689.79 3,972,684.14 (10,370,553.92)
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
46. 现金流量表项目注释
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年收到的其他与经营
活动有关的现金
收到的银行存款利息收入 317,385.01 945,793.71 680,389.69票据保证金解冻 5,342,526.16 - 622,410.74收回代垫款项 - 2,154,575.58 -其他 532,381.44 279,229.47 146,760.02 6,192,292.61 3,379,598.76 1,449,560.45截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年支付的其他与经营
活动有关的现金
销售费用 5,526,162.54 16,266,665.09 19,717,638.68管理费用 24,033,748.41 75,865,482.82 69,917,122.35支付票据保证金 - 1,142,923.78 -其他 8,152,747.69 6,306,202.40 7,514,028.22 37,712,658.64 99,581,274.09 97,148,789.25
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年将净利润/(亏损)调节为经营
活动现金流量：
净利润/(亏损) 16,480,936.44 32,360,761.25 (92,810,787.11)加：资产减值准备 66,660.82 (1,175,320.57) 21,626,626.23固定资产折旧 8,138,912.05 23,399,101.88 22,043,093.93无形资产摊销 4,517,571.95 12,125,866.51 56,818,796.47长期待摊费用摊销 174,519.87 171,831.06 21,740.82处置固定资产、无形资产
和其他长期资产
的损失/(收益) 46,367.20 246,032.12 (3,139,243.57)公允价值变动
(收益)/损失 (96,022.57) 297,516.32 -财务费用 7,785,022.59 25,322,644.00 32,067,769.60投资收益 (12,487,342.54) (27,335,607.22) (13,147,070.41)递延所得税资产减少 175,060.33 293,187.83 4,493,712.09递延所得税负债
增加/(减少) 1,786,539.91 (2,500,804.29) (18,697,842.09)存货的(增加)/减少 (6,086,542.88) (11,989,934.09) 30,593,357.68经营性应收项目的增加 (39,274,277.03) (21,851,970.75) (2,091,238.57)经营性应付项目
的增加/(减少) 21,062,410.03 15,166,975.57 3,817,787.42其他 453,938.20 14,332,139.67 17,052,237.04经营活动产生的现金流量净额 2,743,754.37 58,862,419.29 58,648,939.53 (2) 现金及现金等价物
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日现金 59,090,412.07 71,955,479.91 55,430,424.93其中：库存现金 141,413.02 129,679.67 133,933.46可随时用于支付
的银行存款 58,948,999.05 71,825,800.24 55,296,491.47
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
47. 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物(续)
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日现金的期/年末余额 59,090,412.07 71,955,479.91 55,430,424.93减：现金的期/年初余额 71,955,479.91 55,430,424.93 56,939,112.08现金及现金等价物
净(减少)/增加额 (12,865,067.84) 16,525,054.98 (1,508,687.15) 48. 所有权或使用权受到限制的资产
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日
货币资金 11,078,384.14 16,420,910.30 15,277,986.52 注1应收票据 - 983,000.00 1,767,324.83 注2固定资产 39,308,235.33 47,336,952.99 32,552,401.94 注3无形资产 5,072,895.10 7,265,278.09 3,369,256.35 注4 55,459,514.57 72,006,141.38 52,966,969.64
除以上资产外，根据签订的贷款与抵押协议，AI美国经营集团以现有及未来拥有的所有资产用于取得银行借款抵押。
AI澳大利亚经营集团的主要所有权或使用权受到限制的资产情况如下：
根据澳洲律师于2015年8月12日通过私人财产担保登记系统的查询，AIGL International PtyLimited、AI澳大利亚及Air International Thermal (China) PtyLimited现在及未来拥有的所有资产均处于抵押状态，抵押权人为AITSL.P.。根据《股权购买协议》中的约定，以AITSL.P.为抵押权人的上述抵押将会在本交易交割时或之前予以解除。此外，上述查询显示AI澳大利亚现在及未来拥有的所有资产还抵押给了Ford Motor Company of AustraliaLimited。但根据管理层的确认，上述就现有及未来所有资产的抵押事实上并不存在，目前，AI澳大利亚正在与Ford Motor Company of AustraliaLimited就上述担保登记的正式解除进行沟通办理。
注1：于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，账面价值分别为人民币7,194,694.78元、人民币13,429,705.50元及人民币14,708,414.02元的银行存款作为银行承兑汇票保证金；账面价值分别为人民币3,883,689.36元、人民币2,991,204.80元及人民币569,572.50元的银行存款作为开具信用证保证金；
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
48. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注2：于2015年4月30日，无所有权受到限制的应收票据；于2014年12月31日，账面价值为人民币983,000.00元银行承兑汇票用于取得银行借款质押，质押期限至2015年4月23日；于2013年12月31日，账面价值为人民币1,767,324.83元银行承兑汇票用于取得银行借款质押，质押期限至2014年6月25日；
注3：于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，账面价值分别为人民币23,750,661.43元、人民币30,713,746.57元及人民币12,847,543.01元的房屋及建筑物，以及账面价值分别为人民币15,557,573.90元、人民币16,623,206.42元及人民币19,704,858.93元的机器设备用于取得银行借款抵押；
注4：于2015年4月30日，账面价值为人民币5,072,895.10元的土地使用权用于取得银行借款抵押，该土地使用权于截至2015年4月30日止四个月期间内的摊销额为人民币106,820.92元；于2014年12月31日，账面价值为人民币7,265,278.09元的土地使用权用于取得银行借款抵押，该土地使用权于2014年的摊销额为人民币371,852.40元；于2013年12月31日，账面价值为人民币3,369,256.35元的土地使用权用于取得银行借款抵押，该土地使用权为AI泰国永久性土地使用权，无需摊销。
49. 外币货币性项目
2015年4月30日
原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 2,519,741.93 6.1137 15,404,946.24澳元 3,514,305.31 4.9058 17,240,478.99日元 83,545.00 0.0515 4,302.57港元 22.00 0.7888 17.35欧元 184,480.41 6.8082 1,255,979.53泰铢 125,350,849.70 0.1884 23,616,100.08应收账款
美元 29,824,095.88 6.1137 182,335,574.95澳元 1,272,193.17 4.9058 6,241,125.25泰铢 25,842,883.87 0.1884 4,868,799.32
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 外币货币性项目(续)
2015年4月30日
原币 汇率 折合人民币其他应收款
美元 2,679,737.90 6.1137 16,383,113.60澳元 1,580,355.56 4.9058 7,752,908.31泰铢 4,142,237.94 0.1884 780,397.63资产类外币货币性项目合计 275,883,743.82应付账款
美元 27,219,251.13 6.1137 166,410,335.65澳元 178,682.68 4.9058 876,581.49欧元 703.02 6.8082 4,786.28泰铢 44,503,043.00 0.1884 8,384,373.30韩元 105,662,502.00 0.0058 612,842.51其他应付款
美元 3,267,930.42 6.1137 19,979,146.21澳元 394,285.20 4.9058 1,934,284.33欧元 23,212.20 6.8082 158,033.30泰铢 16,693,287.27 0.1884 3,145,015.32短期借款
美元 5,618,080.30 6.1137 34,347,257.53应付利息
美元 72,791.03 6.1137 445,022.52一年内到期的非流动负债
美元 35,265,577.34 6.1137 215,603,158.94澳元 15,977,051.42 4.9058 78,380,218.86欧元 30,786,864.24 6.8082 209,603,129.13泰铢 17,320,000.00 0.1884 3,263,088.00长期借款
泰铢 6,680,000.00 0.1884 1,258,512.00负债类外币货币性项目合计 744,405,785.37
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 外币货币性项目(续)
2014年12月31日
原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 2,757,785.65 6.1190 16,874,890.39澳元 3,161,132.83 5.0174 15,860,667.86日元 5,145.98 0.0514 264.50港元 4,992.59 0.7889 3,938.66英镑 713.92 9.5437 6,813.44欧元 104,439.55 7.4556 778,659.51加元 5.00 5.2755 26.38泰铢 170,527,696.01 0.1887 32,178,576.24应收账款
美元 21,651,989.36 6.1190 132,488,522.89澳元 1,377,142.18 5.0174 6,909,673.17泰铢 14,249,494.47 0.1887 2,688,879.61其他应收款
美元 3,569,987.96 6.1190 21,844,756.33澳元 2,304,836.64 5.0174 11,564,287.36泰铢 3,293,351.11 0.1887 621,455.35资产类外币货币性项目合计 241,821,411.69应付账款
美元 19,149,215.91 6.1190 117,174,052.15澳元 1,120,320.91 5.0174 5,621,098.13日元 171,900.00 0.0514 8,835.66欧元 3,496.64 7.4556 26,069.55泰铢 31,711,463.44 0.1887 5,983,953.15韩元 60,649,405.00 0.0057 345,701.61其他应付款
美元 3,540,143.97 6.1190 21,662,140.95澳元 378,806.60 5.0174 1,900,624.23欧元 46,789.50 7.4556 348,843.80泰铢 32,552,369.36 0.1887 6,142,632.10
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 外币货币性项目(续)
2014年12月31日(续)
原币 汇率 折合人民币短期借款
美元 4,592,220.76 6.1190 28,099,798.83应付利息
美元 70,388.52 6.1190 430,707.35一年内到期的非流动负债
泰铢 25,720,000.00 0.1887 4,853,364.00长期借款
泰铢 11,320,000.00 0.1887 2,136,084.00其他非流动负债
美元 34,691,748.17 6.1190 212,278,805.81澳元 17,810,315.74 5.0174 89,361,478.19欧元 30,462,279.89 7.4556 227,114,573.97负债类外币货币性项目合计 723,488,763.48
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 外币货币性项目(续)
2013年12月31日
原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 2,403,242.20 6.0969 14,652,327.37澳元 3,874,622.62 5.4301 21,039,588.29日元 7,676.00 0.0578 443.67港元 4,754.00 0.7862 3,737.59欧元 33,021.55 8.4189 278,005.13泰铢 30,859,711.98 0.1849 5,705,960.75应收账款
美元 18,888,000.38 6.0969 115,158,249.52澳元 1,932,554.15 5.4301 10,493,962.29泰铢 24,993,825.70 0.1849 4,621,358.37其他应收款
美元 1,752,266.16 6.0969 10,683,391.56澳元 3,133,893.15 5.4301 17,017,353.19泰铢 3,077,406.51 0.1849 569,012.46资产类外币货币性项目合计 200,223,390.19应付账款
美元 15,415,561.12 6.0969 93,987,134.59澳元 1,204,763.93 5.4301 6,541,988.62欧元 3,496.64 8.4189 29,437.86泰铢 24,615,193.46 0.1849 4,551,349.27韩元 46,273,115.00 0.0057 263,756.76其他应付款
美元 3,300,521.61 6.0969 20,122,950.20澳元 1,149,817.30 5.4301 6,243,622.92欧元 38,431.80 8.4189 323,553.48泰铢 10,361,669.45 0.1849 1,915,872.68
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
49. 外币货币性项目(续)
2013年12月31日(续)
原币 汇率 折合人民币短期借款
美元 4,900,000.00 6.0969 29,874,810.00应付利息
美元 60,362.02 6.0969 368,021.22泰铢 60,128.56 0.1849 11,117.77一年内到期的非流动负债
泰铢 39,120,000.00 0.1849 7,233,288.00长期借款
泰铢 37,040,000.00 0.1849 6,848,696.00其他非流动负债
美元 33,664,546.87 6.0969 205,249,764.13澳元 19,253,729.49 5.4301 104,549,676.53欧元 29,508,064.12 8.4189 248,425,441.07负债类外币货币性项目合计 736,540,481.10
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49. 外币货币性项目(续)
本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 年末汇率
截至2015年4月 2014年 2013年2015年4月30日2014年12月31日2013年12月31日30日止四个月期间
美元 6.1164 6.1080 6.1912 6.1137 6.1190 6.0969澳元 4.9616 5.2238 5.9832 4.9058 5.0174 5.4301泰铢 0.1886 0.1868 0.1944 0.1884 0.1887 0.1849本集团重要境外经营实体记账本位币信息如下：
主要经营地 记账本位币 AIUS 美国 美元AI泰国 泰国 泰铢AI澳大利亚 澳大利亚 澳元本集团境外经营实体确定记账本位币的原因是：通常以该货币进行商品和劳务的计价和结算；以该货币进行商品和所需劳务人工、材料和其他费用的计价和结算；融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
六、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
AI美国经营集团子公司的情况如下：
主要注册地 业务 授权股本/注册资本 持股比例(%)经营地 性质币种 金额直接 间接通过设立或投资等方式取得的子公司
AI美国 美国 美国投资业美元 注1 100 - Air International Thermal
(US) Subsidiary Inc. 美国 美国投资业美元 注2 - 100 AIUS 美国 美国制造业美元 注3 - 100AI亚太经营集团子公司的情况如下：
主要注册地 业务 授权股本/注册资本 持股比例(%)经营地 性质币种 金额直接 间接非同一控制下企业合并取得的子公司
AI卢森堡 卢森堡卢森堡投资业欧元 注4 100 -空调国际(上海)有限公司 中国 中国制造业美元 注5 - 100通过设立或投资等方式取得的子公司
Air International Thermal
Systems (DE) GmbH 德国 德国 注6欧元 注6 - 100AI比利时 比利时比利时投资业欧元 注7 0.69 99.31 Air Systems, S. de R.L. de C.V.墨西哥墨西哥投资业比索 注8 - 100AI澳大利亚 澳大利亚墨尔本 贸易澳元 注9 - 100 AITS Australia Pty Limited 澳大利亚墨尔本投资业澳元 注10 - 100 Air International Thermal
(China) Pty Limited 澳大利亚墨尔本投资业澳元 注11 - 100
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
六、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
主要注册地 业务 授权股本/注册资本 持股比例(%)经营地 性质币种 金额直接 间接艾泰斯热系统研发(上海)有限公司 中国 中国研发中心美元 注12 - 100艾泰斯商贸(上海)有限公司 中国 中国 贸易美元 注13 - 100AI泰国 泰国 泰国制造业泰铢 注14 - 100毛里 毛里
Huxley Holdings Limited 求斯 求斯投资业澳元 注15 - 100 AIGL International Pty Limited澳大利亚墨尔本投资业澳元 注16 - 100沈阳艾尔英特空调有限公司 中国 中国制造业人民币 注17 - 100海南艾尔英特空调有限公司 中国 中国制造业人民币 注18 - 100注1：该公司授权股本为3,000股普通股，每股面值0.01美元，已发行400股普通股。
注2：该公司授权股本为3,000股，包括2,000股普通股和1,000股优先股，每股面值0.001美元，已发行1,000股普通股。
注3：该公司授权股本为3,000股普通股，每股面值0.01美元，已发行100股普通股。
注4：该公司授权股本为40,496股普通股，每股面值为25欧元，已发行40,496股普通股。
注5：该公司注册资本为1,072万美元，实收资本为1,072万美元。
注6：该公司授权股本为25,000股普通股，每股面值为1欧元，已发行25,000股普通股。公司主要业务是为汽车设计和制造空调系统，主要是HVAC（供热通风与空气调节系统）及PTC（发动机冷却系统）及其组件，目前尚无实质经营。
注7：该公司授权股本为43,154股普通股，每股面值为619.36欧元，已发行43,154股，其中68,670欧元尚未缴纳。
注8：该公司授权股本为3,000比索，已发行股本3,000比索。
注9：该公司授权及已发行股本为22,000,001股面值为1澳元的普通股和10,600,000股面值为1澳元的表决权累积可赎回优先股。
注10：该公司授权股本为1股普通股，每股实缴1澳元。
注11：该公司授权股本为29,000,001股普通股，每股实缴1澳元。
注12：该公司设立于2006年6月6日，注册资本为200万美元；该公司董事会于2011年10月28日做出决议，由该公司吸收合并艾泰斯商贸(上海)有限公司。截至2014年10月24日，该吸收合并已经相关政府部门批准完成，注册资本增加至228.6万美元，实收228.6万美元。
注13：该公司注册资本为人民币2,000,000元，2014年已被艾泰斯热系统研发(上海)有限公司吸收合并。
注14：该公司授权及已发行股本为4,000,000股普通股，每股面值为100泰铢。
注15：该公司授权股本为11,000,001股普通股，每股面值为1澳元，实发11,000,001股。
注16：该公司授权股本为2股普通股，每股实缴1澳元。
注17：该公司注册资本为人民币1,000万元，实收人民币1,000万元。
注18：该公司注册资本为人民币1,600万元，实收人民币1,600万元。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
六、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业中的权益
主要经营地注册地业务性质 注册资本/持股比例(%)会计处理授权股本直接 间接
合营企业
南方英特空调
有限公司 中国 中国 制造业 5,000万人民币 - 50 权益法
Air International TTR
Thermal Systems Limited
(以下简称“ AI TTR”) 印度 印度 制造业100,500,000卢比 - 50 权益法
本集团的重要合营企业南方英特空调有限公司，担任本集团中国在重庆地区及南京地区的产品制造商，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
于2015年4月30日，本集团的合营企业AITTR仍在筹建期，本集团尚未对其出资。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
六、在其他主体中的权益(续)
2. 在合营企业中的权益(续)
下表列示了南方英特的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本备考合并财务报表账面金额：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产 618,853,618.18 529,848,702.83 354,418,670.56其中：现金和
现金等价物 69,532,053.56 67,284,823.06 82,688,519.37非流动资产 101,909,282.44 97,479,555.84 94,425,764.88资产合计 720,762,900.62 627,328,258.67 448,844,435.44流动负债 505,404,566.66 436,951,706.17 291,508,458.64非流动负债 350,000.00 400,000.00 450,000.00负债合计 505,754,566.66 437,351,706.17 291,958,458.64少数股东权益 107,504,166.98 94,988,276.25 78,442,988.40归属于母公司的股东权益 107,504,166.98 94,988,276.25 78,442,988.40按持股比例享有的
净资产份额 107,504,166.98 94,988,276.25 78,442,988.40调整事项 (331,425.37) (302,877.18) (262,570.44)投资的账面价值 107,172,741.61 94,685,399.07 78,180,417.96截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年营业收入 369,917,867.21 831,894,008.29 585,684,785.92财务费用-利息收入 165,301.43 1,092,028.66 707,188.25财务费用-利息费用 - 20,554.84 726,163.91所得税费用 5,211,008.24 13,958,209.74 4,415,334.80净利润 25,031,781.46 54,751,827.90 26,819,281.72综合收益总额 25,031,781.46 54,751,827.90 26,819,281.72收到的股利 - (21,661,252.22) (20,000,000.00)
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
七、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2015年4月30日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 70,168,796.21应收票据 27,973,564.53应收账款 268,178,251.49其他应收款 35,105,188.44 401,425,800.67金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计初始确认时 交易性
短期借款 - - 62,105,122.84 62,105,122.84交易性金融负债 - 201,493.75 - 201,493.75应付票据 - - 50,932,984.79 50,932,984.79应付账款 - - 284,079,326.11 284,079,326.11应付利息 - - 445,022.52 445,022.52其他应付款 - - 31,650,464.81 31,650,464.81一年内到期的
非流动负债 - - 506,849,594.93 506,849,594.93长期借款 - - 1,258,512.00 1,258,512.00 - 201,493.75 937,321,028.00 937,522,521.75
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
七、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 88,376,390.21应收票据 16,655,900.00应收账款 235,376,335.93其他应收款 34,239,089.85 374,647,715.99金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计初始确认时 交易性
短期借款 - - 53,008,230.45 53,008,230.45交易性金融负债 - 297,516.32 - 297,516.32应付票据 - - 65,894,431.24 65,894,431.24应付账款 - - 233,369,797.23 233,369,797.23应付利息 - - 430,707.35 430,707.35其他应付款 - - 41,044,421.65 41,044,421.65一年内到期的
非流动负债 - - 4,853,364.00 4,853,364.00其他非流动负债 - - 528,754,857.97 528,754,857.97长期借款 - - 2,136,084.00 2,136,084.00 - 297,516.32 929,491,893.89 929,789,410.21
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
七、与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2013年12月31日
金融资产
贷款和应收款项货币资金 70,708,411.45应收票据 10,321,588.20应收账款 229,403,668.46其他应收款 30,468,527.56 340,902,195.67金融负债
其他金融负债短期借款 56,958,600.00应付票据 59,735,190.93应付账款 217,314,073.81应付利息 379,138.99其他应付款 34,795,784.27一年内到期的非流动负债 7,233,288.00长期借款 6,848,696.00其他非流动负债 558,224,881.73 941,489,653.73
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
七、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除交易性金融负债外，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。
本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要包括远期外汇合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的汇率风险。于备考合并财务报表期间内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2015年4月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的41.72%和68.12%源于最大客户和前五大客户；于2014年12月31日，本集团的应收账款的29.62%和55.29%源于最大客户和前五大客户；于2013年12月31日，本集团的应收账款的28.03%和52.26%源于最大客户和前五大客户。
本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
七、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2015年4月30日
合计 未逾期 逾期未减值
未减值 6个月以内 6个月以上 1年以上货币资金 70,168,796.21 70,168,796.21 - - -应收票据 27,973,564.53 27,973,564.53 - - -应收账款 268,178,251.49 243,548,287.89 23,982,963.60 433,273.29 213,726.71其他应收款 35,105,188.44 35,105,188.44 - - - 401,425,800.67 376,795,837.07 23,982,963.60 433,273.29 213,726.712014年12月31日
合计 未逾期 逾期未减值
未减值 6个月以内 6个月至1年 1年以上货币资金 88,376,390.21 88,376,390.21 - - -应收票据 16,655,900.00 16,655,900.00 - - -应收账款 235,376,335.93 220,934,782.03 13,807,553.90 424,604.67 209,395.33其他应收款 34,239,089.85 34,239,089.85 - - - 374,647,715.99 360,206,162.09 13,807,553.90 424,604.67 209,395.332013年12月31日
合计 未逾期 逾期未减值
未减值 6个月以内 6个月至1年 1年以上货币资金 70,708,411.45 70,708,411.45 - - -应收票据 10,321,588.20 10,321,588.20 - - -应收账款 229,403,668.46 201,706,008.76 26,158,659.70 1,443,091.79 95,908.21其他应收款 30,468,527.56 30,468,527.56 - - - 340,902,195.67 313,204,535.97 26,158,659.70 1,443,091.79 95,908.21于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款和其他应收款与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关。
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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七、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，本集团应于12个月内到期的借款占比分别为99.78%、12.57%及12.66%；本集团在不足1年内到期的债务占比分别为99.86%、43.98%及40.40%。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2015年4月30日
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计短期借款 62,803,323.36 - - 62,803,323.36交易性金融负债 201,493.75 - - 201,493.75应付票据 50,932,984.79 - - 50,932,984.79应付账款 284,079,326.11 - - 284,079,326.11其他应付款 31,650,464.81 - - 31,650,464.81一年内到期的
非流动负债 517,973,890.27 - - 517,973,890.27长期借款 67,707.95 1,288,604.42 - 1,356,312.37 947,709,191.04 1,288,604.42 - 948,997,795.46
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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七、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2014年12月31日
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计短期借款 53,920,509.99 - - 53,920,509.99交易性金融负债 297,516.32 - - 297,516.32应付票据 65,894,431.24 - - 65,894,431.24应付账款 233,369,797.23 - - 233,369,797.23其他应付款 41,044,421.65 - - 41,044,421.65一年内到期的
非流动负债 5,054,718.92 - - 5,054,718.92长期借款 113,924.48 2,233,869.19 - 2,347,793.67其他非流动负债 17,306,813.69 528,995,232.63 - 546,302,046.32 417,002,133.52 531,229,101.82 - 948,231,235.342013年12月31日
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计短期借款 58,110,219.95 - - 58,110,219.95应付票据 59,735,190.93 - - 59,735,190.93应付账款 217,314,073.81 - - 217,314,073.81其他应付款 34,795,784.27 - - 34,795,784.27一年内到期的
非流动负债 7,672,107.47 - - 7,672,107.47长期借款 410,921.76 7,681,954.01 8,092,875.77其他非流动负债 18,571,799.66 577,312,177.40 - 595,883,977.06 396,610,097.85 584,994,131.41 - 981,604,229.26市场风险
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
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七、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元，澳元、泰铢及欧元的汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额产生的影响。
2015年4月30日
外币汇率 利润总额(减少)/增加 (减少)/增加人民币对美元升值 (5%) 11,133,064.36人民币对美元贬值 5% (11,133,064.36)人民币对澳元升值 (5%) 2,497,828.61人民币对澳元贬值 5% (2,497,828.61)人民币对泰铢升值 (5%) (660,715.42)人民币对泰铢贬值 5% 660,715.42人民币对欧元升值 (5%) 10,425,498.46人民币对欧元贬值 5% (10,425,498.46)2014年12月31日
外币汇率 利润总额(减少)/增加 (减少)/增加人民币对美元升值 (5%) 10,421,866.84人民币对美元贬值 5% (10,421,866.84)人民币对澳元升值 (5%) 3,127,428.61人民币对澳元贬值 5% (3,127,428.61)人民币对泰铢升值 (5%) (818,643.90)人民币对泰铢贬值 5% 818,643.90人民币对欧元升值 (5%) 11,335,541.39人民币对欧元贬值 5% (11,335,541.39)
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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七、与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险(续)
2013年12月31日
外币汇率 利润总额(减少)/增加 (减少)/增加人民币对美元升值 (5%) 10,455,416.17人民币对美元贬值 5% (10,455,416.17)人民币对澳元升值 (5%) 3,439,219.21人民币对澳元贬值 5% (3,439,219.21)人民币对泰铢升值 (5%) 483,199.61人民币对泰铢贬值 5% (483,199.61)人民币对欧元升值 (5%) 12,425,021.36人民币对欧元贬值 5% (12,425,021.36) 3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。于截至2015年4月30日止四个月期间、2014年及2013年，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
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八、公允价值的披露
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
金融负债的公允价值
2015年4月30日 2014年12月31日2013年12月31日交易性金融负债 201,493.75 297,516.32 -其他非流动负债 - 528,754,857.97 558,224,881.73长期借款 1,258,512.00 2,136,084.00 6,848,696.00金融负债的账面价值
2015年4月30日 2014年12月31日2013年12月31日交易性金融负债 201,493.75 297,516.32 -其他非流动负债 - 528,754,857.97 558,224,881.73长期借款 1,258,512.00 2,136,084.00 6,848,696.00
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八、公允价值的披露(续)
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付利息、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值及账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款及其他非流动负债采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。另如附注二、财务报表的编制基础之2)与3)所述，管理层认为其他非流动负债的其公允价值与账面价值相若。于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，针对长期借款及其他非流动负债自身不履约风险评估为不重大。
本集团与有着较高信用评级的金融机构订立了远期外汇合同，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。远期外汇合同的账面价值，与公允价值相同。于2015年4月30日、2014年12月31日及2013年12月31日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
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九、关联方关系及其交易
1. 控股实体
对本集团对本集团业务注册资本 持股 表决权注册地 性质 (美元) 比例(%) 比例(%) AITS L.P. 开曼群岛 投资管理 50,000 100 100 AITSL.P.直接持有本集团100%的股权，系本集团的控股实体。本集团的最终控股股东为AITSL.P.。
2. 子公司
子公司详见附注六、在其他主体中的权益。
3. 合营企业
合营企业详见附注六、在其他主体中的权益。
4. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方接受服务
截至2015年
4月30日止
四个月期间 2014年 2013年南方英特 - 3,753,481.46 3,162,290.65南方英特向本集团提供试验服务，向本集团收取服务费，价格由交易双方参考市场价格协商决定。于截至2015年4月30日止四个月期间未发生相关服务；于2014年和2013年，收费金额分别为人民币3,753,481.46元和人民币3,162,290.65元。
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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九、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品
截至2015年
4月30日止
四个月期间 2014年 2013年南方英特 18,861,256.42 64,314,761.12 50,174,306.64本集团向南方英特销售商品的价格由交易双方参考市场价格协商决定。于截至2015年4月30日止四个月期间、2014年及2013年，销售金额分别为人民币18,861,256.42元、人民币64,314,761.12元及人民币50,174,306.64元。
向关联方提供服务
截至2015年
4月30日止
四个月期间 2014年 2013年南方英特 注1 981,891.19 1,529,859.42 5,942,322.33 AI TTR 注1 - 2,078,101.86 - 981,891.19 3,607,961.28 5,942,322.33注1：本集团向南方英特与AITTR分别提供试验服务及产品开发服务费，向其收取服务费，价格由交易双方参考市场价格协商决定。于截至2015年4月30日止四个月期间、2014年及2013年，收费金额分别为人民币981,891.19元、人民币3,607,961.28元及人民币5,942,322.33元。
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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九、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方收取特许权使用费
截至2015年
4月30日止
四个月期间 2014年 2013年南方英特 1,090,964.28 3,747,448.15 5,942,840.39本集团向南方英特提供特许使用权，向其收取服务费，价格由交易双方参考市场价格协商决定。于截至2015年4月30日止四个月期间、2014年及2013年，收费金额分别为人民币1,090,964.28元、人民币3,747,448.15元及人民币5,942,840.39元。
(2) 关联方资产转让
截至2015年
4月30日止
交易内容 四个月期间 2014年 2013年南方英特 购买固定资产 - 504,444.44 -2014年本集团向南方英特购入机器设备，价格由交易双方参考市场价格协商决定，购入价格为人民币504,444.44元。
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九、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 关键管理人员薪酬
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年关键管理人员
薪酬 8,121,384.60 23,866,408.09 25,246,575.54于截至2015年4月30日止四个月期间、2014年及2013年，本集团分别发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币8,121,384.60元、人民币23,866,408.09元和人民币25,246,575.54元。
(4) 关联方资金拆借
资金拆入
截至2015年4月30日止四个月期间
注释 拆借金额 起始日 到期日 AITS L.P. (4)a 475,248.82 4/27/2015 12/31/20162014年
注释 拆借金额 起始日 到期日 AITS L.P. (4)b 307,675.00 11/1/2014 12/31/2016
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2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
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九、关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 关联方资金拆借(续)
资金拆入(续)
2013年
注释 拆借金额 起始日 到期日 AITS L.P. (4)c 305,700.00 2/22/2013 12/31/2017 AITS L.P. (4)c 305,700.00 8/22/2013 12/31/2016 AITS L.P. (4)c 305,700.00 10/16/2013 12/31/2016注释：
(4)a 于截至2015年4月30日止四个月期间，本集团从AITSL.P.拆入资金人民币475,248.82元，借款利率为2.29%；
(4)b 2014年，本集团从AITSL.P.拆入资金人民币307,675.00元，借款利率为2.31%；
(4)c 2013年，本集团从AITSL.P.拆入资金人民币917,100.00元，借款利率为2.47%。
于截至2015年4月30日止四个月期间、2014年及2013年，对AITSL.P.借款产生利息费用分别为人民币5,461,236.34元、人民币17,977,870.13元及人民币18,899,308.39元。
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九、关联方关系及其交易(续)
5. 关联方应收应付款项余额
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日应收账款
南方英特 16,377,802.88 17,182,398.38 8,770,471.50 AI TTR 2,078,101.86 2,078,101.86 -应付账款
南方英特 32,286.11 612,317.09 -其他应收款
南方英特 6,479,030.20 6,401,848.04 12,651,280.20 AITS L.P. 8,246,532.33 14,840,129.16 8,700,465.24其他应付款
南方英特 933,755.24 926,425.09 545,882.01 AITS L.P. - 1,164,963.96 1,085,501.98一年内到期的非流动负债
AITS L.P. 注1 503,586,506.93 - -其他非流动负债
AITS L.P. 注1 - 528,754,857.97 558,224,881.73应付利息
AITS L.P. 403,425.58 369,082.66 261,191.83除一年内到期的非流动负债及其他非流动负债外，本集团应付关联方款项为不计息，无抵押。
注1：截至2015年4月30日止四个月期间、2014年和2013年，AITSL.P.债务的年利率分别位于0.00%-7.27%、0.00%-7.27%及0.00%-7.58%区间之内。
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十、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日资本承诺
已签约但未拨备 5,492,282.83 6,984,955.65 1,125,422.49 2. 或有事项
本集团无须作披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本集团无须作披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1. 分部报告
地理信息
对外交易收入
截至2015年4月30日
止四个月期间 2014年 2013年美国 384,436,034.65 986,432,456.92 916,333,480.36中国 96,162,528.35 297,534,629.59 292,927,476.97墨西哥 18,771,512.70 90,508,739.54 111,526,612.62澳大利亚 19,271,931.07 64,639,847.90 118,633,829.58泰国 5,005,377.91 13,204,483.30 10,887,757.67南非 1,560,059.67 4,184,855.85 3,461,912.41阿根廷 542,041.95 2,113,200.60 2,009,331.34 525,749,486.30 1,458,618,213.70 1,455,780,400.95
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十二、其他重要事项
1. 分部报告(续)
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2015年4月30日2014年12月31日2013年12月31日中国 117,066,962.50 116,665,627.38 114,323,673.56美国 58,471,738.98 61,922,936.75 63,310,491.03泰国 19,572,239.96 22,673,642.20 31,213,252.36其他国家和地区 254,151.71 346,175.67 767,402.40 195,365,093.15 201,608,382.00 209,614,819.35非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
主要客户信息
截至2015年4月30日至四个月期间，营业收入人民币315,011,883.50元来自于AIUS对GeneralMotors集团的收入；
2014年度，营业收入人民币807,952,397.11元来自于AIUS对GeneralMotors集团的收入，营业收入人民币151,696,413.66元来自于AIUS对 Volkswagon Group ofAmerica的收入；
2013年度，营业收入人民币783,394,947.09元来自于AIUS对GeneralMotors集团的收入，营业收入人民币178,833,967.90元来自于AIUS对 Volkswagon Group ofAmerica的收入。
空调国际集团
备考合并财务报表附注(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
十二、其他重要事项(续)
2. 租赁
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2015年4月30日 2014年12月31日 2013年12月31日1年以内(含1年) 5,217,050.22 4,927,630.84 9,387,669.501年至5年(含5年) 6,968,485.09 11,345,745.00 10,098,361.335年以上 8,715,610.34 3,809,016.50 5,924,466.00 20,901,145.65 20,082,392.34 25,410,496.83
空调国际集团
备考合并财务报表补充资料
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
截至2015年4月30日止四个月期间
金额 说明非流动资产损益，
包括已计提资产 处置固定资产减值准备的冲销部分 (46,367.20) 净损失持有交易性金融负债
产生的公允价值变动收益 96,022.57
除上述各项之外的
其他营业外收入和支出 (2,384,450.83)
所得税影响数 16,494.70
合计 (2,318,300.76)
2014年度
金额 说明非流动资产损益，
包括已计提资产 处置固定资产减值准备的冲销部分 (204,963.66) 净损失持有交易性金融负债
产生的公允价值变动损失 (297,516.32)
单独进行减值测试的
应收款项减值准备的转回 902,494.91
除上述各项之外的
其他营业外收入和支出 (915,698.59)
所得税影响数 78,445.67
合计 (437,237.99)
空调国际集团
备考合并财务报表补充资料(续)
2013年12月31日、2014年12月31日及2015年4月30日
人民币元
1. 非经常性损益明细表(续)
2013年度
金额 说明非流动资产损益，
包括已计提资产 处置固定资产减值准备的冲销部分 3,139,243.57 净收益除上述各项之外的
其他营业外收入和支出 (6,602,218.07)
所得税影响数 20,032.62
合计 (3,442,941.88)
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告200843号)的规定执行。