北京航天长峰股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2018】01340003号
目 录
一、审计报告
··········································································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表
································································· 7
2、合并利润表
······································································· 9
3、合并现金流量表
································································· 10
4、合并股东权益变动表
·························································· 11
5、资产负债表
······································································· 13
6、利润表
············································································· 15
7、现金流量表
······································································· 16
8、股东权益变动表
····························································· 17
9、财务报表附注
··································································· 19
10、财务报表附注补充资料
·················································· 91
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
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审计报告
瑞华审字【2018】01340003号北京航天长峰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京航天长峰股份有限公司（以下简称“航天长峰”）财务报表，包括
2017
年
12
月
31
日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天长峰2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天长峰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注四、22“收入”、附注六、30“营业收入和营业成本”、附注十二、1“分部信息”，于
2017
年度，航天长峰营业收入为 1,504,042,223.16
元，其中安保相关业务收入
1,037,163,203.94
元，占总收入的68.96%；电子信息类业务收入213,089,837.43元，占总收入的14.17%；医疗器械及医疗工程业务232,679,356.41元，占总收入的15.47%。收入是航天长峰关键业绩指标，因此我们将收入确认作为2017年度关键审计事项。
对于安保相关业务，主要采用完工百分比法确认收入，以累计实际发生的工程成本占合同预估总成本的比例确定合同完工进度。计算合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工交接前发生的不可预见费用。
对电子信息类业务、医疗器械及医疗工程业务确认的关注主要由于其销售量相对较大，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。
2、审计应对
针对收入确认，我们区分不同类型收入采取的主要审计程序如下：
对于安保相关业务收入：我们了解、评估管理层对工程项目收入及成本核算相关内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性，其中包括与实际发生成本及合同预估总成本相关的内部控制。我们采用抽样方式，将金额相对较大项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和能力。
针对实际发生的工程成本，我们采用抽样方式，执行以下程序：检查实际发生项目成本的合同、发票、物资采购签收单、进度确认单等支持性文件；针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至物资签收单、进度确认单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认。同时对合同毛利进行分析，对于与预算差别较大的部分，进行进一步分析，确保成本的完整性。
此外，我们采用抽样方式，对项目预估总成本执行以下程序：将预估总成本的组成项目核对至采购预算等支持性文件，以分析识别预估总成本是否存在重大遗漏；通过与项目工程部讨论及审阅相关支持性文件，评估预估成本的合理性。
对于电子信息类业务、医疗器械及医疗工程业务收入：我们了解、评估管理
层对航天长峰自销售订单审批至销售收入入账相关的内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性。我们通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行分析评估，进而评估航天长峰产品销售收入的确认政策。此外，我们采用抽样方式对产品销售收入执行以下程序：检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单等；针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；同时我们也注意与销售收入相关的款项回收情况，以验证销售收入的真实性。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、10“应收款项”和附注六、3“应收账款”，截至2017年12月31日，航天长峰应收账款余额595,887,933.78元，坏账准备金额
102,035,130.62
元，账面价值较高。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生实际坏账对财务报表影响较为重大，因此，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序如下：对航天长峰信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；分析航天长峰应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；分析计算航天长峰资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；通过分析航天长峰应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；获取航天长峰坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
（三）长期应收款的减值
1、事项描述
相关信息披露参见财务报表附注四、12，附注四、27(6)以及附注六、7，附注六、9，截止2017年12月31日，航天长峰长期应收款为21,756.35万元，
减值准备为316.29万元，由于确定长期资产减值时涉及重大的管理层判断，尤其在判断预计未来现金流量和可收回金额存在固有不确定性，以及有可能受到管理层偏向倾向，因此，我们将长期应收款减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对长期应收款的减值，我们执行的主要审计程序如下：对航天长峰信用政策及长期应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；与公司项目部门了解遵义BT项目的最新进展及其工程结算、工程审计情况；分析航天长峰长期应收款坏账准备会计估计及其减值测试的合理性，包括确定预期未来现金流的预计、折现利率的选择等；重新计算长期应收款的现值计算是否准确。
四、其他信息
航天长峰管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
航天长峰管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天长峰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天长峰、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天长峰的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天长峰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天长峰不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就航天长峰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注北京航天长峰股份有限公司
年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2017
一、公司基本情况
北京航天长峰股份有限公司（原名北京旅行车股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）成立于1985年12月25日，是经北京市政府批准的股份有限公司。1992年被批准为定向募集公司之后，1993年被批准为社会募集公司，1994年4月25日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市。
2000年12月26日，本公司与股东长峰科技工业集团公司、中国航天科工集团第二研究院二O四所、中国航天科工集团第二研究院二O六所、中国航天科工集团第二研究院七O六所进行了资产置换，置换后公司主要经营专用电子信息产品、机床数控系统、医疗器械及制药机械、环保产业相关项目。
2001年2月12日，本公司临时股东大会决议变更公司名称为北京航天长峰股份有限公司，并于2001年7月11日办理完成工商变更登记手续。变更后的公司注册地址为北京市海淀区永定路51号航天数控大楼。2002年4月18日起公司股票简称变更为“航天长峰”，股票代码为600855。
2004年12月23日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]166号《关于核准北京航天长峰股份有限公司增发股票的通知》核准，本公司向社会公众增发人民币普通股6500万股，增发股票于2005年1月21日在上海证券交易所上市交易。增发完成后，本公司总股本为225,080,000股。
2006年4月股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，用资本公积金向全体流通股股东转增股本67,524,000股，转增后，公司总股本为292,604,000股。
2009年7月，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于北京航天长峰股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2009]544号），同意本公司原第一大股东长峰科技工业集团公司将其持有的本公司5,739.9万股股份无偿划转给中国航天科工防御技术研究院（以下简称“防御技术院”）。本次股权转让完成后，本公司总股本不变，防御技术院持有本公司19.62%股份，并成为本公司的第一大股东。
2011年12月28日，根据中国证券监督管理委员会核发《关于核准北京航天长峰股份有限公司向中国航天科工防御技术研究院发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]2119号），核准本公司向防御技术研究院发行39,013,425股股份购买相关资产（即防御技术院所持有的北京航天长峰科技工业集团有限公司100%的股权）。2011年12月29日完成长峰科技的股权过户手续及本公司的新增股份验资，2011年12月30日，本次新增股份完成中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的登记手续。本次非公开发行股份后，公司总股本变更为331,617,425股，防御技术院持有本公司29.07%股份，为本公司的
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注第一大股东。
本公司统一社会信用代码：9111000010110284XC；注册地址：北京市海淀区永定路51号航天数控大楼；法定代表人：史燕中；注册资本：331,617,425.00元；经营范围：销售医疗器械（III类：手术室、急救室、诊疗室设备及器具；医用高频仪器设备II类：病房护理设备及器具；医用电子仪器设备）；专业承包；零售汽车（不含九座以下乘用车）；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；计算机系统服务；应用软件服务；技术咨询；技术服务；研发、销售安全技术防范产品、计算机、软件及辅助设备。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月30日决议批准报出。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事行业：安保科技产业、电子信息产品、医疗器械及制药机械、环保产业等。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年 12月 31日的财务状况及 2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事安保科技、电子信息、医疗器械及医疗工程等相关经营活动。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22、收入。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27、重大会计判断和估计。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定巴西雷亚尔为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄
收回无风险款项组合 收回无风险的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
收回无风险款项组合 收回无风险的款项不计提坏账准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|

b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|收回无风险的款项不计提坏账准备|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品及发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期应收款
采用BT（建设-移交）模式参与公共基础设施建设，合同授予方是政府（包括政府有关部门或政府授权的企业），BT项目公司负责该项目的投融资和建设，项目完工后移交给政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含占用资金的投资回报）。
对应符合上述条件的BT业务，应参照企业会计准则对BOT业务的相关会计处理规定进行核算：项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对应所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。
长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
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|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|
|年限平均法|20-40|4-5|
|年限平均法|4-10|3-5|
|年限平均法|5-10|5|
|年限平均法|4-10|3-5|
|年限平均法|5|5|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注确认商品销售收入的实现。
销售商品收入确认条件的具体应用
下列商品销售通常根据公司业务部门提供的合同进程通知单，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外：
①销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前不确认收入，待安装和检验完毕时凭安装单或验收单确认收入。如果安装程序比较简单，在客户收到商品时凭收货单确认收入。
②销售商品采用手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。
③销售商品采用托收承付方式的，通常在发出商品且办妥托收手续时确认收入。
如果商品已经发出且办妥托收手续后，由于各种原因，与商品所有权有关的风险和报酬没有转移，则不确认收入。
④军品科研收入、军品销售收入，按照《中国航天科工集团公司会计管理暂行规定》，应按军品研制生产合同中约定或单位预先确定的方法计算合同完工进度，并按完工百分比法确认收入，按月结转。对于结果不能可靠估计的合同，应根据谨慎性原则以能够收回的合同成本为基础确定收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按业务部门提供的合同进程通知单或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。经本公司第十届董事会第十五次会议于2017年8月18日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017年5月28日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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|-|
|受影响的报表项目名称|
|其他收益|
|营业外收入|

②其他会计政策变更
无
（2）会计估计变更
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注无
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——提供劳务
在提供劳务交易的结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（3）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注（4）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；2016年4月30日前签订的增值税
工程施工合同自2016年5月1日起按应税收入的3%计缴，相应进项税额不予抵扣。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 本公司及境内子公司按应纳税所得额的15%或25%计缴
注：本公司之控股子公司北京市北科数字医疗技术有限公司 2017年度适用所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
依据《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》（国税函[1999]633号），本公司相关科研项目免征增值税；依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的文件规定，北京市昌平区国家税务局第五税务所和流转税管理部门批复同意北京市北科数字医疗技术有限公司自2013年4月起软件产品增值税实行即征即退；北京市海淀区国家税务局批复同意北京航天长峰股份有限公司医疗器械分公司自2013年4月起软件产品增值税实行即征即退。
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注（2）企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，本公司及北京航天长峰科技工业集团有限公司、北京长峰科威光电技术有限公司、浙江航天长峰科技发展有限公司被认定为高新技术企业，有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司及北京航天长峰科技工业集团有限公司、北京长峰科威光电技术有限公司、浙江航天长峰科技发展有限公司自获得高新技术企业认定后三年内（依次为2017年至2019年、2017年至2019年、2015年至2017年、2016年至2018年），所得税税率减按15%的比例征收。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指 2016年度。
1、货币资金
||
|-|
|年末余额|
|102,892.80|
|580,087,129.47|
|48,619,087.54|
|628,809,109.81|

注：2017年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币48,619,087.53元（2016年12月31日：人民币18,201,137.66元）；其他货币资金48,619,087.54元主要为承兑汇票保证金、信用证保证金及保函保证金。
2、应收票据
应收票据分类
||
|-|
|年末余额|
|5,025,760.00|
|49,972,400.00|
|54,998,160.00|

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|28,827,192.23|4.84|28,827,192.2|3 100.00|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|543,043,949.56|91.13|49,191,146.40|9.06|
|24,016,791.99|4.03|24,016,791.99|100.00|
|595,887,933.78|100.00|102,035,130.62|——|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|19,276,266.00|4.91|19,276,266.00|100.00|
|349,573,696.85|89.03|33,356,121.20|9.54|
|23,801,275.08|6.06|23,801,275.08|100.00|
|392,651,237.93|100.00|76,433,662.28|——|

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|8,815,191.23|8,815,191.23|100.00|
|9,371,000.00|9,371,000.00|100.00|
|3,230,000.00|3,230,000.00|100.00|
|1,980,000.00|1,980,000.00|100.00|
|1,600,000.00|1,600,000.00|100.00|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注年末余额
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1,400,000.00|1,400,000.00|100.00|
|856,901.00|856,901.00|100.00|
|837,500.00|837,500.00|100.00|
|736,600.00|736,600.00|100.00|
|28,827,192.23|28,827,192.23|—|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|383,256,165.50|19,162,808.28|
|107,229,989.24|10,722,998.93|
|34,867,791.12|10,460,337.33|
|17,690,003.70|8,845,001.86|
|543,043,949.56|49,191,146.40|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额27,198,393.34元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,596,925.00其中：重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|销售款|1,244,265.00|款项无法收回且已符合国资委核销标准|董事会批准|
|——|1,244,265.00|——|——|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 240,490,307.70元，占应收账款年末余额合计数的比例为40.36%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为12,986,644.36元。
4、预付款项
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|199,853,668.83|93.20|41,588,737.17|
|8,454,877.76|3.94|15,070,167.54|
|3,452,996.56|1.61|2,439,401.50|
|2,675,364.51|1.25|13,520,620.22|
|214,436,907.66|100.00|72,618,926.43|

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为110,445,374.92元，占预付账款年末余额合计数的比例为51.50%。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,333,037.54|9.51|5,333,037.54|100.00|
|47,622,017.94|84.96|2,520,846.39|5.29|
|3,102,389.96|5.53|3,102,389.96|100.00|
|56,057,445.44|100.00|10,956,273.89|——|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|5,333,037.54|9.66|5,333,037.54|100.00|
|46,417,066.62|84.08|2,531,104.98|5.45|
|3,456,111.68|6.26|3,456,111.68|100.00|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|55,206,215.84|100.00|11,320,254.20|——|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|2,700,000.00|2,700,000.00|100.00|
|1,668,000.00|1,668,000.00|100.00|
|965,037.54|965,037.54|100.00|
|5,333,037.54|5,333,037.54|—|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|40,789,428.01|2,039,471.40|
|1,804,082.65|180,408.27|
|790,222.41|237,066.72|
|127,800.00|63,900.00|
|43,511,533.07|2,520,846.39|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|4,110,484.87||
|4,110,484.87||

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额363,980.31元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|4,105,330.46|
|6,193,459.90|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末账面余额|
|45,758,655.08|
|56,057,445.44|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|保证金|5,360,000.00|1年以内|9.56|
|保证金|4,590,433.30|1-2年|8.19|
|往来款|2,700,000.00|5年以上|4.82|
|保证金|1,668,000.00|5年以上|2.98|
|保证金|1,660,515.96|1年以内|2.96|
|—|15,978,949.26|—|28.51|

6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|95,083,890.44|7,785,453.79|
|45,641,739.44|2,594,581.81|
|32,919,222.21|8,418,206.36|
|173,644,852.09|18,798,241.96|

（续）
年初余额
项 目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|97,903,124.38|7,785,453.79|
|30,520,757.81|3,558,127.80|
|34,903,386.39|8,853,206.36|
|70,103.09||
|163,397,371.67|20,196,787.95|

（2）存货跌价准备
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额||本年减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|7,785,453.79|||||
|3,558,127.80|876,914.68||1,840,460.67||
|8,853,206.36|||435,000.00||
|20,196,787.95|876,914.68||2,275,460.67||

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的具体依据|本年转回存货跌价准备的原因|
|存货陈旧过时、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值|以前年度已计提存货跌价准备本期实现销售|
||以前年度已计提存货跌价准备本期实现销售|

7、一年内到期的非流动资产
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
|206,631.30|177,687.51|
|97,740,639.28|106,465,224.24|
|97,947,270.58|106,642,911.75|

8、其他流动资产
||
|-|
|年末余额|
|10,649,244.87|
|10,649,244.87|

9、长期应收款
长期应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年末余额|||年初余额|||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|606,423.20||606,423.20|815,987.75||815,987.75|
|119,822,849.68|3,162,929.82|116,659,919.86|171,034,502.31||171,034,502.31|
|120,429,272.88|3,162,929.82|117,266,343.06|171,850,490.06||171,850,490.06|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注注1：融资租赁款系本公司之子公司浙江长峰科技发展有限公司与中国电信股份有限公司上虞分公司之间融资租赁合同相关应收款项，使用内含报酬率作为折现率。截至2017年底，融资租赁款总金额813,054.50元，其中重分类到一年内到期的非流动资产金额206,631.30元；
注2：BT项目款项系本公司之子公司北京航天长峰科技工业集团有限公司采用 BT方式承接遵义市城市报警与监控暨智能交通管理指挥平台建设项目的应收款项。截至 2017年底 BT项目应收款总额 217,563,488.96元，其中本年度计提跌价准备 3,162,929.82元，重分类到一年内到期的非流动资产金额97,740,639.28元。
10、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||7,868,343.56|7,868,343.56|
|||7,868,343.56|7,868,343.56|

注：本公司本期处置原控股子公司云南CY12%的股权，详细情况详附注七、合并范围的变更，处置后本公司对其丧失控制权，但仍对其具有重大影响。
11、固定资产
固定资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|
|58,137,656.02|23,730,508.74|27,955,137.74|20,984,221.10|18,908,048.66|
||2,065,075.67|1,888,753.73||300,741.02|
||785,075.67|1,888,753.73||300,741.02|
||1,280,000.00||||

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|办公设备|
||388,778.12|2,165,214.25|767,784.80|776,365.10|
||114,320.00|2,031,047.59||776,365.10|
||274,458.12|134,166.66|767,784.80||
|58,137,656.02|25,406,806.29|27,678,677.22|20,216,436.30|18,432,424.58|
|29,115,714.77|20,525,834.91|22,152,861.92|10,101,867.15|13,483,802.63|
|1,871,218.03|1,209,121.20|1,843,931.12|1,692,339.88|472,651.72|
|1,871,218.03|1,209,121.20|1,843,931.12|1,692,339.88|472,651.72|
||381,919.06|2,045,921.60|681,247.72|737,886.64|
||108,642.00|1,930,422.33||737,886.64|
||273,277.06|115,499.27|681,247.72||
|30,986,932.80|21,353,037.05|21,950,871.44|11,112,959.31|13,218,567.71|
|||469,303.02|||
|||469,303.02|||
|27,150,723.22|4,053,769.24|5,258,502.76|9,103,476.99|5,213,856.87|
|29,021,941.25|3,204,673.83|5,332,972.80|10,882,353.95|5,424,246.03|

12、无形资产
无形资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|软件与系统|土地使用权|非专利技术|专利权|商标|
|57,990,161.40|11,165,000.00|36,540,708.78|9,008,363.78|8,460.00|
|286,230.92||8,706,425.53|378,696.75||
|286,230.92|||378,696.75||

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|软件与系统|土地使用权|非专利技术|专利权|商标|
|||8,706,425.53|||
|58,276,392.32|11,165,000.00|45,247,134.31|9,387,060.53|8,460.00|
|53,524,573.01|3,428,154.29|36,538,179.89|8,083,120.12|7,910.00|
|1,117,049.01|308,709.72|94,627.46|108,307.26||
|1,117,049.01|308,709.72|94,627.46|108,307.26||
|54,641,622.02|3,736,864.01|36,632,807.35|8,191,427.38|7,910.00|
|3,634,770.30|7,428,135.99|8,614,326.96|1,195,633.15|550.00|
|4,465,588.39|7,736,845.71|2,528.89|925,243.66|550.00|

注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为7.02%。
13、开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加||本年减少||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转入当期损益|
|3,111,711.89|2,507,760.70||5,619,472.59||
||3,086,952.94||3,086,952.94||
|3,111,711.89|5,594,713.64||8,706,425.53||

14、长期待摊费用
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加金额|本年摊销金额|其他减少金额|
|2,972,360.41|8,765,594.87|1,889,831.00||
|870,085.58|463,505.00|444,392.35||
|3,842,445.99|9,229,099.87|2,334,223.35||

15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|101,554,288.18|16,924,722.19|79,927,332.87|
|700,000.00|105,000.00|2,511,118.07|
|102,254,288.18|17,029,722.19|82,438,450.94|

（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末余额|
|33,867,591.13|
|115,647,310.59|
|149,514,901.72|

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末余额|年初余额|
||20,219,524.92|
|35,672,662.55|35,672,662.55|
|21,402,374.83|21,402,374.83|
|12,057,499.82|12,057,499.82|
|11,365,217.53|11,365,217.53|
|35,149,555.86||
|115,647,310.59|100,717,279.65|

16、应付票据
||
|-|
|年末余额|
|281,463,265.10|
|281,463,265.10|

17、应付账款
（1）应付账款列示
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|340,993,053.74|
|28,698,062.00|
|31,104,171.85|
|32,421,796.38|
|433,217,083.97|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
||
|-|
|年末余额|
|11,157,234.97|
|7,200,290.65|
|3,679,771.50|
|3,291,200.00|
|2,570,000.00|
|27,898,497.12|

18、预收款项
（1）预收款项列示
||
|-|
|年末余额|
|109,829,123.14|
|7,268,114.35|
|4,551,779.74|
|9,346,548.47|
|130,995,565.70|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|年末余额|
|3,861,000.00|
|1,984,591.81|
|1,732,730.00|
|1,700,034.02|
|1,203,683.88|
|10,482,039.71|

19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|8,877,910.40|177,073,488.25|176,309,199.29|
|496,550.33|21,773,823.08|21,833,344.27|
||184,273.00|184,273.00|
|9,374,460.73|199,031,584.33|198,326,816.56|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
||139,663,338.19|139,663,338.19|
|58,311.04|3,244,529.05|3,244,529.05|
|1,080,525.70|11,864,188.60|11,788,863.69|
|751,878.54|10,804,989.05|10,759,269.21|
|46,715.56|251,645.84|247,441.28|
|281,931.60|807,553.71|782,153.20|
|922,597.32|14,519,646.80|14,706,556.08|
|5,128,334.04|3,305,941.36|2,474,274.22|
|1,688,142.30|4,475,844.25|4,431,638.06|
|8,877,910.40|177,073,488.25|176,309,199.29|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|392,369.85|19,074,727.96|19,188,283.25|
|101,495.60|827,407.28|814,871.70|
|2,684.88|1,871,687.84|1,830,189.32|
|496,550.33|21,773,823.08|21,833,344.27|

注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工应发工资的20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
20、应交税费
||
|-|
|年末余额|
|4,564,789.74|
|21,462,648.82|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|1,748,684.19|
|493,307.00|
|305,683.06|
|64,871.24|
|28,639,984.05|

21、应付股利
||
|-|
|年末余额|
|7,599,068.01|
|7,599,068.01|

22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|45,904,746.35|
|8,758,065.30|
|1,003,871.53|
|685,930.95|
|10,897,369.49|
|67,249,983.62|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|年末余额|
|5,000,000.00|
|1,330,000.00|
|6,330,000.00|

23、政府补助
1、本年初始确认的政府补助的基本情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关|||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|
|500,000.00|||||500,000.00|
|22,400.50|||||22,400.50|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金额|与资产相关||与收益相关|||
||递延收益|冲减资产账面价值|递延收益|其他收益|营业外收入|
|700,000.00|||700,000.00|||
|40,000.00|||||40,000.00|
|20,000.00|||||20,000.00|
|3,000.00|||||3,000.00|
|86,269.00|||||86,269.00|
|18,661.11|||||18,661.11|
|4,047,747.25||||4,047,747.25||
|5,438,077.86|||700,000.00|4,047,747.25|690,330.61|

2、计入本年损益的政府补助情况
|||
|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|
|与收益相关||
|与收益相关||
|与收益相关|779,000.00|
|与收益相关|1,000,000.00|
|与收益相关|153,000.00|
|与收益相关|2,511,118.07|
|与收益相关||
|与收益相关||
|与收益相关||
|与收益相关||
|与收益相关||
|与收益相关|4,047,747.25|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|与资产/收益相关|计入其他收益|
|——|8,490,865.32|

24、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|
|4,443,118.07|700,000.00|4,443,118.07|700,000.00|
|4,443,118.07|700,000.00|4,443,118.07|700,000.00|

其中，涉及政府补助的项目：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少||||年末余额|
|||计入营业外收入|计入其他收益|冲减成本费用|其他减少||
|779,000.00|||779,000.00||||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||||
|153,000.00|||153,000.00||||
||700,000.00|||||700,000.00|
|2,511,118.07|||2,511,118.07||||
|4,443,118.07|700,000.00||4,443,118.07|||700,000.00|

25、股本
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增减变动（+ 、-）发行 公积金送股 其他 小计新股 转股||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|
|331,617,425.00|||||

26、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|256,656,034.75|||
|4,117,353.82|||

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|260,773,388.57|||

27、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|7,744.68|-6,445.25|2,159.95||-7,744.68|-860.52|
|7,744.68|-6,445.25|2,159.95||-7,744.68|-860.52|
|7,744.68|-6,445.25|2,159.95||-7,744.68|-860.52|

28、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|
|24,157,392.96|2,298,550.46||
|24,157,392.96|2,298,550.46||

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29、未分配利润
||
|-|
|本 年|
|265,893,270.59|
|265,893,270.59|
|10,317,021.62|
|2,298,550.46|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本 年|
|17,575,723.53|
|256,336,018.22|

30、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|1,491,272,654.16|1,218,143,205.67|1,119,971,624.55|
|12,769,569.00|1,003,095.86|13,281,781.34|
|1,504,042,223.16|1,219,146,301.53|1,133,253,405.89|

31、税金及附加
||
|-|
|本年发生额|
|1,264,673.75|
|1,004,366.90|
|863,919.93|
|3,132,960.58|

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、销售费用
||
|-|
|本年发生额|
|22,696,227.04|
|6,595,391.80|
|2,203,895.41|
|1,859,251.11|
|3,452,156.03|
|5,051,898.79|
|3,163,421.81|
|1,372,110.59|
|11,923,817.12|
|58,318,169.70|

33、管理费用
||
|-|
|本年发生额|
|81,120,216.82|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|30,169,633.86|
|7,469,932.48|
|8,345,048.63|
|3,165,107.93|
|2,142,785.45|
|4,990,683.90|
|3,751,036.46|
|2,334,223.35|
|1,628,693.45|
|13,724,810.38|
|158,842,172.71|

34、财务费用
||
|-|
|本年发生额|
|790,189.58|
|4,644,173.59|
|173,273.33|
|363,752.18|
|-3,316,958.50|

35、资产减值损失
||
|-|
|本年发生额|
|30,286,621.61|
|5,460,910.91|
|35,747,532.52|

36、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-375,808.44|
|114,366.25|
|445,227.21|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|183,785.02|

37、资产处置收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|-135,934.61|13,219.84|
|-135,934.61|13,219.84|

38、其他收益
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|4,047,747.25||
|779,000.00||
|1,000,000.00||
|153,000.00||
|2,511,118.07||
|8,490,865.32||

39、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
|690,330.61|11,599,357.38|
|32,183.58|362,476.41|
|722,514.19|11,961,833.79|

40、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生额|上年发生额|
||194,959.18|
|75.18||
|75.18|194,959.18|

41、所得税费用
（1）所得税费用表
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|19,623,645.70|
|-4,707,346.36|
|14,916,299.34|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 41,433,199.36按法定/适用税率计算的所得税费用 6,214,979.90子公司适用不同税率的影响 3,219,250.67调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 416,153.06不可抵扣的成本、费用和损失的影响 657,742.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -476,193.70本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,645,892.91税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -761,526.02其他
所得税费用 14,916,299.3442、其他综合收益
详见附注六、27。
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|4,644,173.59|
|5,438,077.86|
|107,319,155.01|
|67,381,450.40|
|8,084,355.12|
|192,867,211.98|

（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生额|
|98,554,141.54|
|103,455,891.60|
|70,193,913.09|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|13,159,314.62|
|285,363,260.85|

44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|26,516,900.02|
|35,747,532.52|
|7,089,261.95|
|1,628,693.45|
|2,334,223.35|
|135,934.61|
|790,189.58|
|-183,785.02|
|-4,707,346.36|
|-33,838,245.84|
|-276,815,858.46|
|157,824,797.86|
|-83,477,702.34|
|580,190,022.28|
|688,872,607.99|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年金额|
|-108,682,585.71|

（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 2,271,348.00其中：云南CY航天数控机床有限公司 2,271,348.00航天长峰（巴西）技术有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 755,755.33其中：云南CY航天数控机床有限公司 734,682.71航天长峰（巴西）技术有限公司 21,072.62处置子公司收到的现金净额 1,515,592.67（3）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末余额|
|580,190,022.28|
|102,892.80|
|580,087,129.48|
|580,190,022.28|

45、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|48,619,087.53|
|48,619,087.53|

46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|210,637.16|6.5342|
|18.27|7.8023|

七、合并范围的变更
处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|2,271,348.00|12.00|协议转让|2017年6月30日|本公司于2017年5月处置12%股权，丧失第一大股东地位，云南CY于6月召开董事会换届选举，本公司已丧失控制权|
|50,134.75|90.00|协议转让|2017年9月30日|本公司于2017年9月处置90%股权，并收到全部对价|

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|丧失控制权之日剩余股权的比例（%）|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|
|43.56|7,798,924.79|8,244,152.00|445,227.21|按资产基础法的评估结果作为本次股权交易的公允价值|
|||||按资产基础法的评估结果作为本次股权交易的公允价值|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注注：本公司处置航天长峰（巴西）技术有限公司90%股权采用付款日即期汇率折算。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|北京|北京市海淀区闵庄路 1号院4号楼|电子信息业|95.16||
|浙江|绍兴袍江教育路 66 号-9一至三层|研发、设计、销售|69.44||
|北京|北京市海淀区永定路 50号|信息系统|100.00||
|北京|北京市昌平区科技园区中兴路10号|医疗器械及相关技术服务|37.24||

注：本公司所持有北京市北科数字医疗有限公司的表决权股份虽未达到半数以上，但由于本公司为该公司的第一大股东，且在董事会中占多数表决权（董事会成员共 7人，本公司委派 4人，并委派董事长），可以控制该公司的生产经营和财务政策，对该公司具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|4.84|1,672,979.51|1,113,200.00|
|30.56|1,475,912.48||
|62.76|15,355,999.41|5,020,800.00|

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|289,720,986.12|8,978,630.01|298,699,616.13|68,739,511.44||
|50,417,990.12|11,295,297.75|61,713,287.87|19,764,567.29||

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注子公司名称 年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|164,196,831.17|4,923,728.18|169,120,559.35|63,785,259.88|

（续）
年初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|268,261,227.00|7,943,465.25|276,204,692.25|57,534,210.88||
|44,375,269.54|13,719,812.21|58,095,081.75|18,464,799.66|2,511,118.07|
|123,304,438.57|4,168,909.63|127,473,348.20|38,605,861.69||

本年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|153,066,837.43|34,565,692.42||
|101,596,081.59|4,829,556.56||
|147,949,331.35|24,467,812.96||

（续）
上年发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|111,039,937.76|25,435,877.35|25,435,877.35|
|32,542,862.47|2,108.74|2,108.74|
|138,719,077.40|15,419,824.50|15,419,824.50|

2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|云南|昆明经济技术开发区42-3号|机床及数控系统|43.56||

（2）重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末余额/本年发生额流动资产 27,019,996.16非流动资产 113,124.70资产合计 27,133,120.86流动负债 10,090,878.39非流动负债
负债合计 10,090,878.39少数股东权益
归属于母公司股东权益 17,042,242.47按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 18,031,168.98净利润 -6,020,481.42终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,020,481.42
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注项 目 期末余额/本年发生额本期收到的来自联营企业的股利
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|北京市海淀区永定路50号31号楼|综合性研究|100,664.00万元|29.07|

注：中国航天科工防御技术研究院直接持有本公司29.07%的股权，其下属全资单位二〇四所、二〇六所、七〇六所分别持有本公司3.09%、2.80%、1.29%的股权，因此防御技术院直接和间接持有本公司36.25%的股权。本公司的最终控制方为中国航天科工集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系中国航天科工集团有限公司 本公司之最终控制人北京仿真中心 母公司之下属单位
北京航天爱威电子技术有限公司 母公司之下属单位
北京航天福道高技术股份有限公司 母公司之下属单位
北京航天鳞象科技发展有限公司 母公司之下属单位
北京航天新风机械设备有限责任公司 母公司之下属单位
北京新风机械厂 母公司之下属单位
北京遥感设备研究所 母公司之下属单位
柳州长虹机器制造公司 母公司之下属单位
中国航天科工防御技术研究院基建房产队 母公司之下属单位
中国航天科工防御技术研究院物资供应站 母公司之下属单位
中国航天科工集团八零一厂 母公司之下属单位
北京电子工程总体研究所 母公司之下属单位
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系北京航天光达科技有限公司 母公司之下属单位
北京环境特性研究所 母公司之下属单位
北京机械设备研究所 母公司之下属单位
北京计算机技术及应用研究所 母公司之下属单位
北京无线电测量研究所 母公司之下属单位
北京新立机械有限责任公司 母公司之下属单位
北京长峰机械动力有限责任公司 母公司之下属单位
北京中天鹏宇科技发展有限公司 母公司之下属单位
苏州航天系统工程有限公司 受同一控制人控制
北京星航机电设备厂 受同一控制人控制
航天云网科技发展有限责任公司 受同一控制人控制
北京动力机械研究所 受同一控制人控制
北京航天科工世纪卫星科技有限公司 受同一控制人控制
航天科工系统仿真科技（北京）有限公司 受同一控制人控制
北京航天易联科技发展有限公司 受同一控制人控制
北京航天质鼎科技有限公司 受同一控制人控制
北京京航计算通讯研究所 受同一控制人控制
北京无线电计量测试研究所 受同一控制人控制
甘肃航天云网科技有限公司 受同一控制人控制
贵州航天电器股份有限公司 受同一控制人控制
贵州江南航天信息网络通信有限公司 受同一控制人控制
航天信息股份有限公司 受同一控制人控制
湖北楚航电子科技有限公司 受同一控制人控制
湖南航天信息有限公司 受同一控制人控制
内蒙古航联科技开发有限责任公司 受同一控制人控制
沈阳中之杰流体控制系统有限公司 受同一控制人控制
苏州江南航天机电工业有限公司 受同一控制人控制
中国航天建设集团有限公司 受同一控制人控制
航天建筑设计研究院有限公司 受同一控制人控制
中航天建设工程有限公司 受同一控制人控制
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注①采购商品/接受劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购|19,845,852.11|
|采购|341,880.36|
|采购|4,614,181.21|
|采购|2,284,916.13|
|采购||
|采购||
|采购||
|采购|1,847,112.15|
|采购|3,138,619.82|
|采购||
|采购|2,397,543.76|
|采购||
|采购|135,429,886.90|
|采购|30,847,782.14|
|采购|7,643.66|
|采购|449,179.49|
|采购|9,767,399.64|
|采购|6,021,557.13|
|采购|383,975.18|
|采购|458,364.63|
|采购|18,737,239.67|
|采购|1,255,285.73|

②出售商品/提供劳务情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售||
|销售||
|销售|135,135.13|
|销售|79,106.02|
|销售|63,104,111.11|
|销售|102,523.27|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|销售||
|销售||
|销售||
|销售||
|销售||
|销售|1,136,837.60|
|销售|250,494,282.89|
|销售||
|销售|5,032,226.28|
|销售|5,308,200.12|
|销售|61,789.99|
|销售|3,568,597.93|
|销售|307,723.10|
|销售|138,810.06|
|销售|682,465.29|
|销售|46,226.42|
|销售|5,397,200.00|
|销售|4,141,886.79|
|销售|1,177,585.47|

（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁收入|
|房屋||

②本公司作为承租人
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||
|代理费|房屋租赁费|水电暖气费|代理费|房屋租赁费|
||933,120.00|1,254,359.80||933,120.00|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|本年发生额|||||
|代理费|房屋租赁费|水电暖气费|代理费|房屋租赁费|
||4,000,000.00|||4,000,000.00|
||4,933,120.00|1,254,359.80||4,933,120.00|

（3）关键管理人员报酬
单位：万元
||
|-|
|本年发生额|
|289.60|

6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|3,935.09|196.75||
|1,100,000.00|81,000.00|4,570,000.00|
|33,436.49|33,436.49|33,436.49|
|9,102.61|910.26|226,081.07|
|233,365.89|70,009.77|233,365.89|
|314,581.05|15,729.05|4,238,297.04|
|93,777.38|4,688.87|21,022,068.00|
|||266,447.77|
|743,888.42|37,194.42|750,000.00|
|67,817.70|3,390.89|1,131,327.14|
|6,697,712.93|334,885.65||
|167,418.52|8,370.93||
|9,465,036.08|589,813.08|32,471,023.40|
|3,000,000.00||4,635,000.00|
|||539,631.30|
|||7,000,000.00|
|250,000.00|||

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末余额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|386,400.00|||
|3,636,400.00||12,174,631.30|
|2,922,000.00||2,922,000.00|
|4,949,141.59||1,056,750.00|
|||600,000.00|
|||1,023,269.37|
|23,481,625.08||4,800,092.00|
|150,500.00|||
|47,658,538.79|||
|3,571,200.00|||
|320,000.00|||
|83,053,005.46||10,402,111.37|
|9,302.00|9,302.00|9,302.00|
|9,302.00|9,302.00|9,302.00|

（2）应付项目
||
|-|
|年末余额|
|671,391.75|
|331,035.71|
|6,683,928.41|
|3,410,135.41|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|9,676,649.13|
|924,193.90|
|3,534,889.74|
|10,530,700.63|
|61,166.97|
|39,600.00|
|1,767,438.79|
|264,430.07|
|1,322,503.38|
|34,200.00|
|8,857,333.28|
|5,949.00|
|48,115,546.17|
|100,000.00|
|2,370,440.87|
|10,200.00|
|187,397.57|
|217,947.00|
|2,017,637.84|
|16,587.84|
|456,851.47|
|5,377,062.59|
|4,299,911.53|
|142,723,684.21|
|923,684.10|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|842,400.00|
|17,838,000.00|
|4,700,000.00|
|171,327,679.84|
|26,500.00|
|250,152.95|
|300,000.00|
|1,330,000.00|
|4,000,000.80|
|92,475.00|
|31,637.00|
|80,000.00|
|500,000.00|
|6,610,765.75|

十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2018年 3月30日，公司召开十届二十三次董事会。鉴于公司正在实施资产重组，相关证券发行工作与 2017年度利润分配工作在实施时间上存在一定程度的冲突，为了优先保证本次发行股份购买资产并募集配套资金的证券发行工作顺利实施，本公司董事会建议调整公司利润分配政策，2017年度利润分配预案为不分红、不转增、不送股。
同时，本公司承诺如无特殊情况，将根据2017年度和2018年上半年的盈利情况制定2018年度中期利润分配方案并提交公司董事会、股东大会审议。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
2017年7月27日，本公司召开了2017年第三次临时股东大会，逐项审议通过了《关
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的议案》及其他有关议案。2017年 11月 30日，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会第 67次并购重组委工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项获得有条件通过。2018年 1月 24日，公司收到中国证监会出具的《关于核准北京航天长峰股份有限公司向叶德智等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向叶德智、张宏利等 19人发行股份购买相关资产，并核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过 12,700万元，批复自下发之日起12个月内有效。
截止本报告披露日，公司正在有序推进相关标的资产的交割及发行股份募集配套资金相关工作。
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 4个报告分部，分别为安保及相关业务、电子信息类业务、医疗器械及医疗工程业务、其他业务。这些报告分部是以对外提供不同产品和劳务为基础确定的。
（2）报告分部的财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|安保及相关业务|电子信息类业务|医疗器械及医疗工程业务|其他业务|
|1,037,163,203.94|213,089,837.43|232,679,356.41|8,340,256.38|
|922,304,812.23|142,728,794.01|145,640,599.43|7,469,000.00|

2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）本公司因业务发展需要，于 2007年 1月 8日同中国航天科工集团第二研究院七〇六所和二〇四所续签了《聘用协议书》，协议约定集体聘用中国航天科工集团第二研究院七〇六所和二〇四所94名职工到本公司工作，本公司可以根据发展需要，在已聘用人员中做适当调整。2017年度本公司聘用中国航天科工集团第二研究院七〇六所职工人数为 47人。本公司计算机分公司人员主要来自中国航天科工集团第二研究院七〇六所。
2017年度该分公司营业收入60,023,000.00元，占本公司报告期营业收入3.99%；利润总额2,983,083.36元。
（2）经北京市中级人民法院经过审理，对控股子公司北京长峰科威光电技术有限公
司原总经理尉钟所犯贪污罪、挪用公款罪案件进行了判决，并责令被告人尉钟退赔违法
所得及孳息，发还北京长峰科威光电技术有限公司。案件目前尚处于上诉审理期
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注3、终止经营
终止经营的基本情况
2017年1-6月
项目
|||||
|-|-|-|-|
|收入|费用|利润总额|所得税费用|
|9,466,375.16|14,624,031.08|-5,157,655.92||

（续1）
上年发生额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|收入|费用|利润总额|所得税费用|
|28,203,578.22|28,191,206.21|12,372.01|6,061.39|

（续2）
||||||
|-|-|-|-|-|
|2017年1-6月|||||
|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|筹资活动现金流量净额|经营活动现金流量净额|投资活动现金流量净额|
|-4,851,811.24|||-241,285.74|-19,886.32|

十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|14,802,001.00|29.09|14,802,001.00|100.00|
|17,512,784.87|34.42|1,665,184.06|9.51|
|18,567,315.64|36.49|18,567,315.64|100.00|
|50,882,101.51|100.00|35,034,500.70|68.85|

（续）
类 别 年初余额
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|16,046,266.00|22.35|16,046,266.00|100.00|
|37,456,287.04|52.18|3,020,244.66|8.06|
|18,287,009.60|25.47|18,287,009.60|100.00|
|71,789,562.64|100.00|37,353,520.26|52.03|

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例|
|9,371,000.00|9,371,000.00|100.00|
|1,600,000.00|1,600,000.00|100.00|
|1,400,000.00|1,400,000.00|100.00|
|856,901.00|856,901.00|100.00|
|837,500.00|837,500.00|100.00|
|736,600.00|736,600.00|100.00|
|14,802,001.00|14,802,001.00|—|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|13,669,490.94|683,474.55|
|1,940,650.10|194,065.01|
|818,387.10|245,516.13|
|1,084,256.73|542,128.37|
|17,512,784.87|1,665,184.06|

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额-722,094.56元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,596,925.00
北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注其中重要的应收账款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|销售款|1,244,265.00|款项无法收回且已符合国资委核销标准|董事会批准|
|——|1,244,265.00|——|——|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 17,207,570.90元，占应收账款年末余额合计数的比例33.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 11,289,915.00元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|2,700,000.00|23.25|2,700,000.00|100.00|
|6,725,451.21|57.90|237,910.94|3.54|
|2,189,564.02|18.85|2,189,564.02|100.00|
|11,615,015.23|100.00|5,127,474.96|44.15|

（续）
年初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|2,700,000.00|25.07|2,700,000.00|100.00|
|5,902,716.84|54.81|224,941.55|3.81|
|2,167,064.02|20.12|2,167,064.02|100.00|
|10,769,780.86|100.00|5,092,005.57|47.28|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|2,700,000.00|2,700,000.00|100.00|
|2,700,000.00|2,700,000.00|—|

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|2,263,112.34|113,155.62|
|7,536.00|753.60|
|253,672.41|76,101.72|
|95,800.00|47,900.00|
|2,620,120.75|237,910.94|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|4,105,330.46||
|4,105,330.46||

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额35,469.39元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|4,105,330.46|
|253,672.41|
|7,256,012.36|
|11,615,015.23|

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|出口退税款|4,105,330.46|1-3年|35.35|
|保证金及备用金借款|2,700,000.00|5年以上|23.25|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|年末余额|账龄|占其他应收款年末余额合计数的比例（%）|
|备用金、保证金及职工借款|301,699.25|5年以上|2.59|
|备用金、保证金及职工借款|300,000.00|5年以上|2.58|
|备用金、保证金及职工借款|200,000.00|5年以上|1.72|
|—|7,607,029.71|—|65.49|

3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|281,758,186.31||281,758,186.31|291,801,118.12||
|7,423,116.35||7,423,116.35|||
|289,181,302.66||289,181,302.66|291,801,118.12||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|179,041,896.60|||||
|69,023,380.30|||||
|8,692,909.41|||||
|10,000,000.00||10,000,000.00|||
|25,000,000.00|||||
|42,931.81||42,931.81|||

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|本年增加|本年减少|年末余额|本年计提减值准备|
|291,801,118.12||10,042,931.81|||

注：本公司处置云南 CY航天数控机床有限公司12%股权，实际处置部分成本为 2,160,000.00元，丧失对其控制权，故将其作为联营企业投资核算。
（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初余额|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末余额|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||7,423,116.35|7,423,116.35|
|||7,423,116.35|7,423,116.35|

4、营业收入、营业成本
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|收入|成本|收入|
|145,698,153.28|114,305,637.71|125,147,315.09|
|5,701,781.54|589,371.49|5,603,315.26|
|151,399,934.82|114,895,009.20|130,750,630.35|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|60,056,000.00|
|-2,622,254.13|
|111,348.00|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生额|
|57,545,093.87|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-135,934.61|
|5,114,787.57|
|50,769.51|
|445,227.21|

北京航天长峰股份有限公司 2017年度财务报表附注
||
|-|
|金额|
|5,474,849.68|
|1,012,695.63|
|721,293.26|
|3,740,860.79|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注：对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助）。
||
|-|
|涉及金额|
|4,047,747.25|
|4,047,747.25|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|1.16|0.03|
|0.74|0.02|