国信证券股份有限公司
关于
福建三钢闽光股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金
暨关联交易
之
独立财务顾问报告
独立财务顾问
签署日期：二〇一五年九月
独立财务顾问声明与承诺
国信证券股份有限公司接受委托，担任福建三钢闽光股份有限公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问，并制作本报告。
本独立财务顾问报告是依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的有关规定，按照证券行业公认的业务标准、道德规范和诚实信用、勤勉尽责精神，遵循客观、公正的原则，在认真审阅相关资料和充分了解本次交易行为的基础上，发表独立财务顾问意见，旨在就本次交易行为做出独立、客观和公正的评价，以供三钢闽光全体股东及有关方面参考。
一、独立财务顾问声明
作为本次交易的独立财务顾问，本独立财务顾问报告是在假设本次交易各方当事人均按照相关协议条款全面履行其职责的基础上提出的。本独立财务顾问声明如下：
（一）本独立财务顾问与上市公司及交易各方无其它利益关系，就本次交易所发表的有关意见是完全独立进行的。
（二）本独立财务顾问意见所依据的文件、材料由三钢闽光、交易对方和有关各方提供。三钢闽光、交易对方已出具承诺：保证为本次重大资产重组所提供的有关信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。
（三）本独立财务顾问已对本独立财务顾问报告所依据的事实进行了尽职调查，对本独立财务顾问报告内容的真实性、准确性和完整性负有诚实信用、勤勉尽责义务。
（四）本独立财务顾问提醒投资者注意，本独立财务顾问报告不构成对三钢闽光的任何投资建议，对投资者根据本独立财务顾问报告所作出的任何投资决策
可能产生的风险，本独立财务顾问不承担任何责任。
（五）本独立财务顾问特别提请广大投资者认真阅读三钢闽光董事会发布的《福建三钢闽光股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》、独立董事出具的《独立董事意见》、相关资产的财务报告、中介机构出具的审计报告、资产评估报告书、法律意见书等专业意见。
（六）本独立财务顾问未委托和授权其他任何机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本独立财务顾问报告做任何解释或者说明。
二、独立财务顾问承诺
作为本次交易的独立财务顾问，本独立财务顾问特别承诺如下：
（一）已按照规定履行尽职调查义务，有充分理由确信所发表的专业意见与上市公司和交易对方披露的文件内容不存在实质性差异；
（二）已对上市公司和交易对方披露的文件进行充分核查，确信披露文件的内容与格式符合要求；
（三）有充分理由确信上市公司委托财务顾问出具意见的资产重组方案符合法律、法规和中国证券监督管理委员会及证券交易所的相关规定，所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
（四）有关本次资产重组事项的专业意见已提交本独立财务顾问内核机构审查，内核机构同意出具此专业意见；
（五）在与上市公司接触后至担任独立财务顾问期间，已采取严格的保密措施，严格执行风险控制和内部隔离制度，不存在内幕交易、操纵市场和证券欺诈问题。
重大事项提示
本部分所述的词语或简称与本报告书“释义”中所定义的词语或简称具有相同的含义。
一、交易合同生效条件
交易合同已载明，本次重大资产重组事项经上市公司董事会、股东大会批准、相关主管部门批准并经中国证监会核准，交易合同即应生效。
二、本次交易方案概述
（一）本次交易方案概况
本次重大资产重组方案包括发行股份及支付现金购买资产和募集配套资金。
三钢闽光拟以发行股份及支付现金方式购买三钢集团拟转让标的资产及负债，拟以发行股份方式购买三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安持有的三安钢铁100%股权，拟以发行股份方式购买三明化工持有的土地使用权。本次交易还将向特定投资人非公开发行股份募集配套资金，所募集的配套资金全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。
本次交易以发行股份及支付现金的方式向各交易对方支付购买对价，具体情况如下：
（1）三钢集团资产包交易方案
本次交易标的资产为三钢集团资产包，三钢集团资产包的评估值为 3,018,470,574.55元，经交易双方友好协商，确定三钢集团资产包的交易对价为3,018,470,574.55元。按照上述确定的交易对价计算，即 2,300,000,000.00元以现金支付，718,470,574.55元以非公开发行股份方式支付，发行股份价格为6.12元/股（经除息调整的定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%），共计发行117,397,152.00股，不足一股的部分无偿赠予上市公司。
三钢集团资产包的交易方案如下：
单位：元；股
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|股东|持 股 比例|总对价|股票金额|股票数量|现金金额|
|1|三钢集团|100.00%|3,018,470,574.55|718,470,574.55|117,397,152.00|2,300,000,000.00|
|合计||100.00%|3,018,470,574.55|718,470,574.55|117,397,152.00|2,300,000,000.00|

（2）三安钢铁100%股权交易方案
本次交易标的资产为三安钢铁100%股权，三安钢铁100%股权的评估值为1,348,799,579.42元，经交易双方友好协商，确定三安钢铁100%股权的交易对价为 1,348,799,579.42元。全部以非公开发行股份方式支付，发行股份价格为 6.12元/股（经除息调整的定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%），共计发行220,392,086.00股，不足一股的部分无偿赠予上市公司。
三安钢铁100%股权的交易方案如下：
单位：元；股
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东|持股比例|总对价/股份支付对价|股票数量|
|1|三钢集团|63.40%|855,142,950.29|139,729,240.00|
|2|三安集团|25.01%|337,327,929.10|55,118,942.00|
|3|荣德矿业|9.36%|126,268,485.94|20,632,105.00|
|4|信达安|2.23%|30,060,214.09|4,911,799.00|
|合计||100.00%|1,348,799,579.42|220,392,086.00|

（3）三明化工土地使用权交易方案
本次交易标的资产为三明化工土地使用权，三明化工土地使用权的评估值为 106,266,052.00元，经交易双方友好协商，确定三明化工土地使用权的交易对价
为 106,266,052.00元。全部以非公开发行股份方式支付，发行股份价格为 6.12
元/股（经除息调整的定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%），
共计发行17,363,733.00股，不足一股的部分无偿赠予上市公司。
三明化工土地使用权的交易方案如下：
单位：元；股
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|-|-|-|-|-|
|序号|股东|持股比例|总对价/股份支付对价|股票数量|
|1|三明化工|100.00%|106,266,052.00|17,363,733.00|
|合计||100.00%|106,266,052.00|17,363,733.00|

（4）募集配套资金
公司拟向不超过10名（含10名）符合条件的特定投资者非公开发行募集配套资金 440,000.00万元，不超过交易价格的100%，募集资金扣除发行费用后全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。其中，支付现金对价230,000.00万元，65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设 15,000.00万元、偿还银行借款 150,000.00万元，补充流动资金 45,000.00万元，根据《适用意见第 12号》，补充流动资金金额不超过募集配套资金的50%。
本次交易由发行股份及支付现金购买资产和配套融资两部分组成。本次配套融资的生效和实施以本次发行股份及支付现金购买资产的生效为条件。三钢闽光向三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工发行股份及支付现金购买资产不以配套资金的成功募集为前提。如配套融资未能实施，三钢闽光将自筹资金支付该部分现金对价。
（二）标的资产评估情况
本次交易标的资产以2015年3月31日为评估基准日，三钢集团资产包采用资产基础法进行评估，并采用资产基础法评估结果作为本次评估的最终结果；三安钢铁采用资产基础法和市场法进行评估，并采用资产基础法评估结果作为本次评估的最终结果；三明化工土地使用权采用资产基础法进行评估中的基准地价系数修正法、成本逼近法，并采用资产基础法评估结果作为本次评估的最终结果。
各标的资产的评估情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|标的资产|账面值|评估值|增值率|
|三钢集团资产包|227,566.91|301,847.06|32.64%|
|三安钢铁100%股权|120,610.07|134,879.96|11.83%|
|三明化工土地使用权|4,726.79|10,626.61|124.82%|
|合计|352,903.77|447,353.63|26.76%|

（三）本次发行股份的价格和数量
1、股份发行价格
（1）发行股份购买资产的发行价格
上市公司发行股份购买资产对应的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前120个交易日公司股票交易均价的90%。上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前 120个交易日公司 A股股票交易均价的90%，即 6.13元/股。三钢闽光 2014年年度利润分派方案已获 2015年 5月 21日召开的 2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据 2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。上述发行价格尚需公司2015年第二次临时股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
（2）募集配套资金的发行价格
上市公司发行股份募集配套资金的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价的90%。上市公司本次
重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前 20
个交易日公司 A股股票交易均价的90%，即 7.75元/股。三钢闽光 2014年年度
利润分派方案已获 2015年 5月 21日召开的 2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据 2014年年度利润分配情况，本次发行股份募集配套资金的底价以定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为 7.74元/股。最终发行价格将在上市公司取得中国证监会的核准批文后，由上市公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况，按照价格优先原则合理确定。本次拟募集配套资金 440,000.00万元，若按照经除息调整后的首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票均价90%（本次募集配套资金的发行底价7.74元/股）计算，向符合条件的不超过10名（含10名）特定投资者的发行数量不超过 568,475,452股。最终发行数量，将根据询价结果，由上市公司董事会根据股东大会的授权及发行时的实际情况确定。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
（3）发行底价的调整
公司在审议本次交易的股东大会决议公告日至本次交易获得中国证监会正式核准前，公司董事会可根据公司股票二级市场价格走势，并经合法程序召开董事会临时会议（决议公告日为调价基准日），对募集配套资金的发行底价进行调整，调整后的发行底价为基准日前20个交易日公司股票价格均价的90%。
上述发行底价及确定发行底价的原则尚需要本公司股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
经核查，独立财务顾问认为，三钢闽光关于调整配套融资发行底价的约定符合《重大资产重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《非公开发行细则》等规定。
2、发行数量
根据标的资产的交易价格及股份发行价格、配套募集资金额，假设配套融资按底价发行，上市公司拟发行股份数不超过923,628,423.00股。具体如下：
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|-|-|-|
|发行对象类型|发行对象|发行数量（股）|
|发行股份购买资产部分|三钢集团|257,126,392.00|
|发行股份购买资产部分|三安集团|55,118,942.00|
|发行股份购买资产部分|荣德矿业|20,632,105.00|
|发行股份购买资产部分|信达安|4,911,799.00|
|发行股份购买资产部分|三明化工|17,363,733.00|
|小计||355,152,971.00|
|配套募集资金发行部分|特定投资者|568,475,452.00|
|小计||568,475,452.00|
|合计||923,628,423.00|

交易定价、发行价格及发行数量尚需公司2015年第二次临时股东大会批准，最终确定尚需中国证监会批准。
三、新增股份锁定期
（一）非公开发行股份购买资产的锁定期
根据公司与交易对方签署的《重组协议》以及交易对方出具的股份锁定承诺函，本次交易中，发行股份购买资产的交易对方取得的上市公司股份锁定期安排为：（1）三钢集团和三明化工以资产认购的三钢闽光股份，自上市之日起三十六个月内不得转让，且本次交易完成后六个月内如三钢闽光股票连续二十个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后六个月期末收盘价低于发行价的，其持有上市公司股票的锁定期自动延长六个月；（2）三安集团、荣德矿业、信达安以资产认购的三钢闽光股份，自上市之日起十二个月内不得转让。
本次发行结束后，基于本次发行而享有的三钢闽光送股、配股、转增股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定。若交易对方上述安排与证券监管机构的最新监管规定不相符，交易各方将根据相关监管规定进行相应调整。限售期满后，股份
转让将按照中国证监会和深交所的相关规定执行。
（二）募集配套资金发行股份的锁定期
本次配套融资向特定投资者发行的股份自上市之日起十二个月内不得转让。
限售期届满后按中国证监会和深交所的相关规定执行。本次募集配套资金结束后，特定投资者因公司送股、配股、转增股本等原因获得的公司股份，亦应遵守此规定。
四、本次交易构成重大资产重组
本次交易标的为三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。根据标的资产经审计财务数据、资产交易金额以及三钢闽光 2014年经审计财务数据，对本次交易是否构成重大资产重组的指标计算情况如下：
单位：万元
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|项目|标的资产合计|资产交易金额|三钢闽光|数据比例|
|资产总额|743,758.25|831,599.57|803,685.95|103.47%|
|资产净额|364,400.01|447,353.63|259,315.21|172.51%|
|营业收入|949,430.49|949,430.49|1,802,231.86|52.68%|

注：资产总额（或资产净额）所对应的数据比例以标的资产合计资产总额（或资产净额）与资产交易金额孰高者比三钢闽光资产总额（或资产净额）的值确定，营业收入所对应的数据比例以标的资产合计营业收入比三钢闽光营业收入的值确定。
根据《重组管理办法》的规定，本次交易构成上市公司重大资产重组。同时，本次交易涉及发行股份购买资产，需经中国证监会并购重组委审核，取得中国证监会核准后方可实施。
五、本次交易构成关联交易
本次交易对方三钢集团，是上市公司的控股股东；本次交易对方三明化工，与上市公司同受三钢集团控制。因此，本次交易构成关联交易。在公司召开董事会审议相关议案时，关联董事回避表决；在公司召开股东大会表决相关议案时，关联股东回避表决。
六、本次交易未导致本公司控制权变化
本次交易前，三钢集团持有公司68.89%股权，为公司控股股东，福建省国
资委为公司实际控制人。以发行股份上限923,628,423.00股计算（包括发行股份
购买资产和募集配套资金），交易完成后三钢集团及其一致行动人三明化工的持股比例合计将变更为44.08%，三钢集团仍为本公司的控股股东，福建省国资委仍为实际控制人。因此，本次交易不会导致上市公司控股股东和实际控制人发生变更。
七、本次交易不构成借壳上市
本次交易前后，本公司控股股东为三钢集团，实际控制人是福建省国资委，公司控制权未发生变化。本次重组不构成借壳上市。
八、本次交易对上市公司影响的简要介绍
（一）上市公司发行股份前后主要财务数据
根据致同会计师出具的致同专字（2015）第 350ZA0173号《备考合并财务报表审阅报告》，本次交易前后上市公司2014年的主要财务指标比较如下：
单位：万元
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|项目|本次交易前|本次交易后|变动幅度|
|资产总额|803,685.95|1,774,376.17|120.78%|
|负债总额|544,370.74|906,115.92|66.45%|
|所有者权益|259,315.21|868,260.24|234.83%|
|归属于母公司的所有者权益|259,315.21|859,963.23|231.63%|
|营业收入|1,802,231.86|2,448,740.87|35.87%|
|利润总额|3,435.48|46,769.20|1261.36%|
|净利润|3,195.27|37,067.14|1060.06%|
|归属于母公司所有者的净利润|3,195.27|36,257.85|1034.74%|
|流动比率（倍）|0.74|0.83|12.16%|
|速动比率（倍）|0.44|0.61|38.64%|
|资产负债率（%）|67.73|51.07|-24.60%|
|销售毛利率（%）|3.15|5.24|66.35%|

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|-|-|-|-|
|销售净利润（%）|0.18|1.51|738.89%|
|基本每股收益|0.06|0.25|316.67%|

本次交易完成后，上市公司的主营业务将不会发生变化，上市公司的资产总额、所有者权益总额将有较大幅度增加，上市公司的规模增大；上市公司的销售毛利率、销售净利率水平均所有提升，市场竞争能力提高；上市公司扣除非经常性损益前后的基本每股收益均有所提高，盈利能力增强。
本次交易后，上市公司的流动比率、速动比率水平有所下降，偿债能力相对较弱。
（二）本次发行前后上市公司股本结构变化
本次交易前后的股权结构变化如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|本次交易前||本次交易后||本次交易后||
||||（募集配套资金前）||（募集配套资金后）||
||股份数量（万股）|持股比例|股份数量（万股）|持股比例|股份数量（万股）|持股比例|
|三钢集团|36,835.00|68.89%|62,547.64|70.29%|62,547.64|42.89%|
|其他股东|16,635.00|31.11%|16,635.00|18.69%|16,635.00|11.41%|
|三安集团|-|-|5,511.89|6.19%|5,511.89|3.78%|
|荣德矿业|-|-|2,063.21|2.32%|2,063.21|1.41%|
|信达安|-|-|491.18|0.55%|491.18|0.34%|
|三明化工|-|-|1,736.37|1.95%|1,736.37|1.19%|
|特定投资者|-|-|-|-|56,847.55|38.98%|
|总计|53,470.00|100.00%|88,985.30|100.00%|145,832.85|100.00%|

本次交易完成后，以发行股份923,628,423.00股计算（包括发行股份购买资产和募集配套资金），三钢集团持有本公司的股份占公司总股本比例将变更为42.89%，其一致行动人三明化工持有本公司的股份占公司总股本比例将变更为1.19%，三钢集团仍为本公司的控股股东。
九、本次交易需要履行的审批程序
（一）本次交易已经履行的程序及获得的批准
1、上市公司已履行的程序及获得的批准
2015年4月1日，三钢闽光因筹划重大事项，公司股票停牌；
2015年8月18日，三钢闽光本次交易涉及的标的资产评估报告已获得福建
省国资委的备案；
2015年8月20日，三钢闽光召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了本次重大资产重组报告书及与相关议案；
2015年8月19日，三钢闽光与三钢集团签署了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议（资产包）》；与三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安签署了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三安钢铁100%股权）》；与三明化工签署了《福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三明化工土地使用权）》。
2、交易对方已履行的程序及获得的批准
2015年8月18日，三钢集团通过股东会决议，同意本次交易；
2015年7月17日，三钢集团召开职工代表大会，审议通过了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买三钢集团资产包、发行股份购买三安钢铁股权和三明化工国有土地使用权的议案》；审议通过《关于三钢集团资产包职工安置方案》；
2015年8月18日，三明化工通过股东会决议，同意本次交易；
2015年8月18日，三安集团通过股东会决议，同意本次交易；
2015年8月18日，荣德矿业通过股东会决议，同意本次交易；
2015年8月18日，信达安通过股东会决议，同意本次交易。
（二）本次交易尚需履行的程序及获得的批准
截至本报告书签署之日，本次重组尚需要履行的审批程序包括但不限于：
1、福建省国资委批准本次交易方案；
2、三钢闽光召开股东大会审议通过本次交易方案；
3、中国证监会核准本次交易；
4、本次交易尚需获得法律法规及监管部门所要求的其他必要的事前审批、核准或同意。
本次交易能否获得相关有权部门的批准或核准，以及最终取得上述批准或核准的时间存在不确定性，特此提请广大投资者注意投资风险。
十、本次交易完成后，三钢闽光仍符合上市条件
本次交易前，三钢闽光股份总数为 53,470.00万股，其中三钢集团持有 36,835.00万股，持股比例为68.89%，社会公众股 16,635.00万股，持股比例为31.11%；本次交易后募集配套资金前，三钢闽光总股本为 88,985.30万股，社会公众股16,635.00万股，占总股本的比例为18.69%；本次交易后募集配套资金完成之时，三钢闽光总股本为 145,832.85万股，社会公众股 16,635.00万股，占总股本的比例为11.41%，社会公众股持股比例合计将不低于本次交易完成后上市公司股本总额的10%，公司股权分布仍符合《公司法》、《证券法》、《上市规则》等法律法规所规定的股票上市条件。
十一、本次重组相关方作出的重要承诺
（一）全体交易对方做出的一般性承诺
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|序号|承诺人|承诺事项|
|1|三钢集团、三明化工、三安集团、荣德矿业、信达安|关于保证上市公司独立性的承诺函关于已详细阅读并了解交易协议所有内容的声明避免同业竞争承诺函关于规范关联交易的承诺函关于避免资金占用、关联担保的承诺函关于交易资产不存在限制性情形的承诺函不存在内幕交易的声明关于提供资料真实、准确、完整的承诺函关于未受处罚的承诺函关于股份锁定的承诺函|

（二）全体交易对方做出的专项承诺
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|序号|承诺人|承诺事项|
|1|三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安|关于三安钢铁实质性符合环保政策的承诺函|
|2|三钢集团、三安集团、|关于三安钢铁未办理房产证事宜的承诺函|

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|-|-|-|
||荣德矿业、信达安||
|3|三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安|交易对方关于三安钢铁涉诉事项的承诺|

（三）上市公司及董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺
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|序号|承诺人|承诺事项|
|1|上市公司|关于提供资料真实、准确、完整的承诺函公司符合非公开发行股票条件：上市公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情形，最近三年未受到行政处罚或刑事处罚|
|2|上市公司全体董事、监事、高级管理人员|关于本次资产重组申请文件真实、准确、完整的承诺函关于本次交易符合非公开发行股票的条件的承诺函|

十二、本次交易对中小投资者权益保护的安排
本次交易中，上市公司和交易对方采取如下措施，保护投资者合法权益。
（一）股东大会程序
本公司将召开 2015年第二次临时股东大会审议本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的相关议案。
公司将对单独或合并持有公司5%以下股份的股东表决情况进行统计，确认本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的相关议案获得出席会议持有公司5%以下股份的股东所持有表决权的同意情况。
（二）股东大会的网络投票安排
上市公司根据法律、法规及规范性文件的相关规定，将股东大会审议本次相关事项提供网络投票平台，为股东参加股东大会提供便利，以保障股东合法权益。
上市公司股东可以参加现场投票，也可以直接通过网络进行投票表决。
（三）信息披露安排
本次交易中的标的资产经过具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务
所和评估公司的审计和评估；上市公司聘请了独立财务顾问、法律顾问对本次交
易出具了《独立财务顾问报告》和《法律意见书》。在本次重大资产重组方案报批以及实施过程中，上市公司将根据有关规定，及时、完整地披露相关信息，严格履行法定的信息披露程序义务。
（四）本次重组资产定价公允性的安排情况
1、本次交易聘请的评估机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司，具有相关资格证书和从事相关工作的专业资质；其与上市公司及标的公司之间除正常的业务往来关系外，不存在其他的关联关系；该机构出具《资产评估报告》符合客观、独立、公正、科学的原则。
2、评估机构对标的资产进行的评估符合客观、公正、独立的原则和要求，本次交易评估的假设前提合理，评估方法与评估目的具有相关性。本次交易的交易价格是参考评估机构的最终资产评估结果作为定价依据，经交易各方协商一致确定，定价公允、合理，不存在损害公司及其全体股东、特别是中小股东利益的行为。
（五）本次交易前后每股收益比较分析
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|项目|2014年度||
||本次交易前（合并）|本次交易后（合并）|
|每股收益（元）|0.06|0.25|

根据公司财务数据及本次交易备考合并财务报表审阅报告，本次交易会增厚上市公司2014年度的每股收益，提高上市公司盈利能力和市场竞争力。
（六）股份锁定安排
根据交易对方出具的股份锁定承诺函，本次交易中，发行股份购买资产的交易对方取得的上市公司股份锁定期安排如下：
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|交易对方|锁定期|股份锁定期说明|
|三钢集团|36个月|特定对象以资产认购而取得上市公司股份且特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联人|
|三明化工|36个月|特定对象以资产认购而取得上市公司股份且特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联人|
|三安集团|12个月|特定对象以资产认购而取得上市公司股份|

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|荣德矿业|12个月|特定对象以资产认购而取得上市公司股份|
|信达安|12个月|特定对象以资产认购而取得上市公司股份|

三钢集团和三明化工以资产认购的三钢闽光股份，自上市之日起三十六个月内不得转让，且本次交易完成后六个月内如三钢闽光股票连续二十个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后六个月期末收盘价低于发行价的，其持有上市公司股票的锁定期自动延长六个月。
本次发行结束后，基于本次发行而享有的三钢闽光送股、配股、转增股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定。若交易对方上述安排与证券监管机构的最新监管规定不相符，交易各方将根据相关监管规定进行相应调整。限售期满后，股份转让将按照中国证监会和深交所的相关规定执行。
本次配套融资向特定投资者发行的股份自上市之日起十二个月内不得转让。
限售期届满后按中国证监会和深交所的相关规定执行。本次募集配套资金结束后，特定投资者因公司送股、配股、转增股本等原因获得的公司股份，亦应遵守此规定。
十三、独立财务顾问的保荐机构资格
上市公司聘请国信证券担任本次交易的独立财务顾问，国信证券经中国证监会批准依法设立，具备保荐机构资格。
重大风险提示
投资者在评价本公司本次重大资产重组时，除本报告书的其他内容和与本报告书同时披露的相关文件外，还应特别认真地考虑下述各项风险因素。
一、本次交易涉及的审批风险
本次重大资产重组相关议案已经本公司第五届董事会第十二次会议审议通过，本次交易的评估报告已经获得福建省国资委的备案。
截至本报告书签署之日，尚需履行的审批程序包括但不限于：
1、福建省国资委批准本次交易方案；
2、三钢闽光召开股东大会审议通过本次交易方案；
3、中国证监会核准本次交易；
4、本次交易尚需获得法律法规及监管部门所要求的其他必要的事前审批、核准或同意。
本次交易能否获得上述批准或核准，以及最终获得上述批准或核准的时间存在不确定性，特此提请广大投资者注意投资风险。
二、本次交易可能被取消的风险
本公司制定了严格的内幕信息管理制度，公司与交易对方在协商确定本次交易的过程中，尽可能缩小内幕信息知情人员的范围，减少内幕信息的传播。但仍不排除有关机构和个人利用关于本次交易内幕信息进行内幕交易的行为，公司存在可能因股价异常波动或异常交易涉嫌内幕交易而暂停、中止或取消本次交易的风险。
此外，若标的资产业绩大幅下滑，或出现不可预知的重大影响事项，可能导致本次交易无法进行的风险，或即使继续进行将需要重新估值定价的风险。
三、环保审批瑕疵风险
三安钢铁100%股权，因历史遗留问题存在一定的环保审批瑕疵。关于具体的环保审批瑕疵，请参见本报告书第七章“一、本次交易符合《重组管理办法》第十一条规定”之“（一）本次交易符合国家产业政策和有关环境保护、土地管
理、反垄断等法律和行政法规的规定”。根据《环境保护部公告 2015第 17号关于<环境保护部审批环境影响评价文件的建设项目目录（2015年本）>的公告》，炼钢炼铁项目的环境影响评价文件由省级环保部门审批，福建省环保厅已经成为三安钢铁环保审批的有权部门。福建省环保厅为三安钢铁出具《关于三钢（集团）有限责任公司及控股子公司三钢闽光、三安钢铁公司环保法律法规执行情况的函》（闽环保总队函[2015]54号），说明函对事实的陈述如下：“福建三安钢铁有限公司已建成的二期 50万吨钢项目和已建成的扩建新 100万吨钢技改项目，作为历史遗留问题，根据国务院《关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》（国发[2013]41号）、环保部《关于在化解产能严重过剩矛盾过程中加强环保管理的通知》（环发[2014]55号）精神，已经由省人民政府组织审查并列为符合我省产业布局规划、环境承载力要求以及等量置换原则等条件确有必要建设的项目，上报国家发改委和工信部、抄报环保部，并已经我厅审核同意上报环保部列为符合‘钢铁建成违规项目环保备案条件’的环保备案项目。根据三明市环保局（明环监[2015]56号）、泉州市环保局（泉环保[2015]72号）报告的情况和我厅日常掌握的情况，你公司及所控股的福建三钢闽光股份有限公司、福建三安钢铁有限公司能够执行环保法律法规和国家有关环保政策规定，重视加强环境保护工作，配套并正常运行污染物防治设施，加强污染物排放监控，实现污染物达标排放并控制在排放总量限量内，依法缴纳排污费。‘十一五’以来，上述 3个企业积极响应国家污染减排工作部署，主动实施脱硫工程和除尘设施优化提升，其中三钢（集团）有限责任公司是全国第一批实施烧结机脱硫的企业，为我省钢铁行业污染减排起到了带头和示范作用。从 2012年至今，上述 3个企业持续加大污染防治力度，提升污染防治和减排工作水平，未发现存在严重污染环境的违反环保法律法规的行为。”
三安钢铁项目涉及的环保审批瑕疵，经福建省环保厅审核同意上报环保部列为符合“钢铁建成违规项目环保备案条件”的环保备案项目，且从2012年至今，三安钢铁持续加大污染防治力度，提升污染防治和减排工作水平，未发现存在严重污染环境的违反环保法律法规的行为。
三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安出具承诺，如果因历史遗留的环保审批瑕疵，导致三安钢铁受到环保管理部门的处罚，给三安钢铁带来直接经济损
失，由三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安在本次交易中三安钢铁对应持股比例的评估作价范围内承担损失。
上述承诺函中的直接经济损失，仅包括三安钢铁因环保管理部门处罚，导致的直接经济损失，不包括二级市场投资者因股价波动导致的投资损失，特提请投资者注意。
四、配套融资未能实施或融资金额低于预期的风险
本次交易中，上市公司拟向不超过10名（含10名）符合条件的特定投资者非公开发行募集配套资金440,000.00万元，不超过交易价格的100%。
由于股票市场波动及投资者预期的影响，如上述配套融资未能实施或融资金额低于预期，公司将不得不通过债务融资或其他形式筹集该部分现金，可能给公司带来一定的融资风险和财务风险。
五、安全生产风险
公司和标的资产主要生产钢铁产品，其生产工序处于高温、高压环境，部分中间产品或终端产品具有一定危险性。尽管公司和标的资产配备有较完备的安全设施，制定了完善的事故预警、处理机制，整个生产过程处于受控状态，发生安全事故的可能性较小，但也不排除因生产操作不当或设备故障，导致事故发生的可能，从而影响本公司生产经营的正常进行。
六、行业周期性风险
钢铁行业是国家的基础性产业，其产品是其他行业的原材料，与国民经济的增长速度密切相关，因此钢铁行业受经济和商业周期波动的影响十分明显。国家周期性的宏观政策调整，宏观经济运行所呈现出的周期性波动，都会使钢铁行业受到较大影响。同时，钢铁行业的上下游行业诸如铁矿石、房地产、基础设施投资等行业的波动，也将直接影响钢铁行业。本公司及标的资产目前的主要产品中，建筑用钢材所占的比例较高，因此公司生产经营与房地产、基础设施投资等行业具有较强的关联性，而上述行业易受国家宏观经济环境和政策变化的影响，从而将对本公司钢材生产、销售产生一定程度的周期性影响。
尽管本公司及标的资产具有自身的区域市场优势、品牌优势、管理技术创新
优势和供销网络优势，但当宏观经济速度放缓使房地产、基础设施投资建设需求降低时，受行业关联性影响，本公司及标的资产的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
七、单一市场风险
我国钢材市场虽然总体上比较成熟，但受历史原因影响，我国钢铁工业布局较为分散，目前全国除西藏外，每个省、自治区、直辖市都有钢铁企业。我国钢铁工业布局结构的不合理，导致了我国钢材市场具有一定的地域垄断性，市场分割现象相对突出。目前本公司产品的主要市场集中在福建省内，2013年度、2014年度公司产品在福建省内的销售收入分别为 1,452,267.68万元、1,202,886.64万元，占同期营业总收入的比例分别为75.25%、66.74%。虽然公司在福建区域内销售网络健全、流通渠道通畅、客户群较为稳定，与国内竞争者相比具有明显的市场优势；同时福建省经济持续快速健康增长（根据 Wind资讯，2013年和2014年福建省GDP年同比增长率分别为10.45%和10.55%），但由于公司对福建市场的依赖程度较高，而钢材市场分割现象较为突出的特点又使公司在拓展省外市场方面具有一定难度，因此公司存在依赖单一市场的风险。
八、产品价格波动风险
钢铁产品在需求变化的诱发下，其价格容易出现波动，宏观经济周期、国内外市场供求关系、国内产业政策以及原材料、能源价格的波动等因素均可能引起钢铁产品的价格变化。我国钢铁工业由于产业集中度较低，缺乏能主导市场的大型企业集团，更容易引发钢铁企业之间的过度价格竞争，加剧钢铁产品的价格波动幅度。目前，虽然本公司在福建省内具有销售网络健全、客户群较为稳定等市场优势，近年来通过技术创新等方式开发的新产品在一定程度上能降低公司及标的公司产品的平均价格波动幅度，但由于钢铁行业属于周期性行业，钢材价格容易随市场环境的变化而呈现出周期性波动，从而可能会对公司及标的公司的利润水平产生较大影响。
九、原材料价格波动风险
我国钢铁行业的主要原材料是铁矿石、焦炭、炼焦煤等，原材料价格的波动
对钢铁行业的效益有重要的影响。我国钢铁行业在原材料的控制能力方面比较欠缺，与上游行业的讨价还价能力较弱，尤其是进口铁矿石价格受制于三大矿山企业。由于对原材料的控制能力较弱，成本控制能力不强，生产利润易受到上游行业的挤压。福建省铁矿石产量较低，产量仅占全国的1%左右，福建省也基本不生产炼焦煤，本公司生产所需的铁矿石、焦煤等原料大部分需要外省购入或进口。
原材料、能源供应状况及供应价格的波动将影响公司的正常生产及生产成本，对公司效益产生重要影响。
十、行业政策风险
国家宏观经济政策、钢铁行业监管政策和钢铁产业政策的调整，可能影响公司的经营环境。尽管随着“一带一路”概念及相关政策的提出，基础设施建设及房地产行业需求将得到刺激，从而利好上游的钢铁行业；但是，随着国家去产能化的加速，我国计划经过三年努力压缩 8000万吨钢铁产能，建立 2-3个智能示范工厂，同时促进行业兼并重组，钢铁企业数量控制在300家左右。因此，随着政策的变化以及国企改革的逐步实施和深入，钢铁行业的市场竞争将日趋激烈。
国家及行业相关政策的变化有可能对本公司及标的资产的业务或盈利造成影响。
十一、股价波动风险
本次交易将对上市公司的生产经营和财务状况产生重大影响，上市公司基本面的变化将影响上市公司股票的价格。另外，行业的景气变化、宏观经济形势变化、国家经济政策的调整、公司经营状况变动与投资者心理变化等因素，都会对股票价格带来影响。为此，本公司提醒投资者注意股价波动及今后股市投资中可能涉及的风险。
目 录
独立财务顾问声明与承诺................................................................................................ 2一、独立财务顾问声明 ............................................................................................................ 2二、独立财务顾问承诺 ............................................................................................................ 3重大事项提示.................................................................................................................... 4一、交易合同生效条件 ............................................................................................................ 4二、本次交易方案概述 ............................................................................................................ 4三、新增股份锁定期 ................................................................................................................ 9四、本次交易构成重大资产重组 .......................................................................................... 10五、本次交易构成关联交易 .................................................................................................. 10六、本次交易未导致本公司控制权变化 .............................................................................. 10七、本次交易不构成借壳上市 .............................................................................................. 11八、本次交易对上市公司影响的简要介绍 .......................................................................... 11九、本次交易需要履行的审批程序 ...................................................................................... 12十、本次交易完成后，三钢闽光仍符合上市条件 .............................................................. 14十一、本次重组相关方作出的重要承诺 .............................................................................. 14十二、本次交易对中小投资者权益保护的安排 .................................................................. 15十三、独立财务顾问的保荐机构资格 .................................................................................. 17重大风险提示.................................................................................................................. 18一、本次交易涉及的审批风险 .............................................................................................. 18二、本次交易可能被取消的风险 .......................................................................................... 18三、环保审批瑕疵风险 .......................................................................................................... 18四、配套融资未能实施或融资金额低于预期的风险 .......................................................... 20五、安全生产风险 .................................................................................................................. 20六、行业周期性风险 .............................................................................................................. 20七、单一市场风险 .................................................................................................................. 21八、产品价格波动风险 .......................................................................................................... 21
九、原材料价格波动风险 ...................................................................................................... 21十、行业政策风险 .................................................................................................................. 22十一、股价波动风险 .............................................................................................................. 22目录.............................................................................................................................. 23释义.............................................................................................................................. 27第一章交易概述.......................................................................................................... 30一、本次交易基本情况 .......................................................................................................... 30二、本次交易的背景与目的 .................................................................................................. 37三、本次交易的决策过程 ...................................................................................................... 40四、交易主体、交易对价及交易作价 .................................................................................. 41五、本次交易构成重大资产重组 .......................................................................................... 42六、本次交易对上市公司的影响 .......................................................................................... 42七、本次交易构成关联交易 .................................................................................................. 44八、本次交易不导致实际控制人变更 .................................................................................. 44九、本次交易不构成借壳上市 .............................................................................................. 44十、本次交易完成后，三钢闽光仍符合上市条件 .............................................................. 44第二章上市公司基本情况.......................................................................................... 46一、上市公司基本情况 .......................................................................................................... 46二、上市公司历史沿革及股本变动情况 .............................................................................. 47三、上市公司最近三年控股权变动及重大资产重组情况 .................................................. 50四、公司控股股东和实际控制人概况 .................................................................................. 50五、上市公司主营业务发展情况 .......................................................................................... 52六、最近两年及一期的财务数据和财务指标 ...................................................................... 53七、上市公司涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查情况说明 ...................................................................................................................................... 54八、上市公司最近三年受到行政处罚或者刑事处罚情况说明 .......................................... 54第三章交易对方基本情况.......................................................................................... 55一、本次交易对方总体情况 .................................................................................................. 55二、本次交易对方详细情况 .................................................................................................. 55
第四章交易标的情况.................................................................................................. 83一、交易标的基本情况 .......................................................................................................... 83二、交易标的：三钢集团拟转让标的资产及负债 .............................................................. 83三、交易标的：三安钢铁100%股权 ................................................................................. 110四、交易标的：三明化工部分土地使用权 ........................................................................ 163五、本次交易标的涉及的重大诉讼、仲裁、行政处罚或潜在纠纷的情况 .................... 164六、本次评估情况的说明 .................................................................................................... 169第五章发行股份情况................................................................................................ 197一、本次交易方案概述 ........................................................................................................ 197二、本次发行股份具体情况 ................................................................................................ 198三、配套募集资金的用途及必要性 .................................................................................... 202四、本次募集资金管理和使用的内部控制制度 ................................................................ 210五、本次募集资金失败的补救措施与可行性分析 ............................................................ 216六、本次发行前后主要财务数据比较 ................................................................................ 216七、本次发行前后公司股本结构变化 ................................................................................ 217八、本次交易未导致上市公司控制权变化 ........................................................................ 218第六章本次交易合同的主要内容............................................................................ 219一、《发行股份及支付现金购买三钢集团资产包协议》 .................................................. 219二、《发行股份购买三安钢铁100%股权协议》 ................................................................ 224三、《发行股份购买三明化工土地使用权协议》 .............................................................. 229第七章独立财务顾问核查意见................................................................................ 234一、基本假设 ........................................................................................................................ 234二、本次交易的合规性分析 ................................................................................................ 234三、本次交易定价依据及公平合理性分析 ........................................................................ 256四、本次交易资产评估结果定价，所选取的评估方法的适当性、评估假设前提、重要评估参数取值的合理性分析 .................................................................................................... 262五、本次交易完成后，上市公司财务状况及经营成果分析 ............................................ 263四、本次交易对上市公司关联交易、同业竞争和可持续发展能力的影响 ......................... 268五、本次交易对上市公司治理机制的影响 ........................................................................ 269六、本次交易完成后上市公司独立运作情况 .................................................................... 270
七、利润分配政策与股东回报规划 .................................................................................... 271八、对交易合同约定的资产交付安排是否可能导致上市公司交付现金或其他资产后不能及时获得对价的风险、相关的违约责任是否切实有效的核查 ........................................ 278九、本次交易是否构成关联交易的核查 ............................................................................ 278十、交易对方与上市公司根据《重组管理办法》第三十五条的规定，就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订补偿协议的，独立财务顾问应当对补偿安排的可行性、合理性发表意见 .................................................................................................................... 279十一、对拟购买资产的股东及其关联方、资产所有人及其关联方是否存在对拟购买资产非经营性资金占用问题进行核查 ........................................................................................ 279十二、本次交易相关人员买卖上市公司股票情况的核查 ................................................ 279第八章独立财务顾问结论意见................................................................................ 282第九章独立财务顾问的内核程序及内核意见........................................................ 283一、内核程序 ........................................................................................................................ 283二、内核意见 ........................................................................................................................ 283
释 义
在本报告书中，除非文义载明，下列简称具有如下含义：
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|简称|全称|
|三钢闽光、本公司、上市公司、股份公司、发行人|福建三钢闽光股份有限公司|
|三钢集团拟转让标的资产及负债/三钢集团资产包|中板、动能、铁路运输相关资产及负债|
|三安钢铁|福建三安钢铁有限公司|
|三钢集团|福建省三钢（集团）有限责任公司|
|三明化工|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|
|三安集团|福建三安集团有限公司|
|荣德矿业|福建省安溪荣德矿业有限公司|
|信达安|厦门市信达安贸易有限公司|
|三安环保|福建省三安环保资源有限公司|
|三安废钢|福建三安钢铁废钢回收有限公司|
|罗源闽光|福建罗源闽光钢铁有限责任公司|
|中钢公司|中国国际钢铁制品有限公司|
|冶金控股|福建省冶金（控股）有限责任公司|
|本次交易/本次重大资产重组/本次重组|三钢闽光发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的行为|
|重大资产重组报告书、重组报告书、本报告书|《福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》|
|《发行股份及支付现金购买三钢集团资产包协议》|三钢闽光与三钢集团签订的《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议（资产包）》|
|《发行股份购买三安钢铁100%股权协议》|三钢闽光与三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安签订的《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三安钢铁100%股权）》|
|《发行股份购买三明化工土地使用权协议》|三钢闽光与三明化工签订的《福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三明化工土地使用权）》|
|交易对方|三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工|
|发行对方|三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工及不超过10名其他符合条件的特定投资人|

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|标的资产、置入资产|三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权|
|交易价格、交易对价、收购对价|三钢闽光本次通过向交易对方发行股份及支付现金方式收购标的资产的价格|
|审计、评估基准日|本次交易的审计、评估基准日，即2015年3月31日|
|报告期|2013年、2014年及2015年1-3月|
|定价基准日|发行股份购买资产的定价基准日为上市公司审议本次重组事项的董事会决议公告之日|
|标的资产交割日|标的资产变更登记至三钢闽光名下的相关工商变更登记手续完成之当日|
|本次交易实施完毕日|本次重组取得所有必需的批准、核准，且三钢闽光为本次交易而发行的股票在深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕证券登记手续及现金对价支付完毕之日|
|《公司章程》|《福建三钢闽光股份有限公司章程》|
|《重组协议》|上市公司与交易对方签署的《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议（资产包）》、《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三安钢铁100%股权）》、《福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三明化工土地使用权）》|
|全国人大|中华人民共和国全国人民代表大会|
|国务院|中华人民共和国国务院|
|财政部|中华人民共和国财政部|
|中国证监会|中国证券监督管理委员会|
|国家发改委|国家发展和改革委员会|
|工信部|国家工业与信息化部|
|环保部|中国人民共和国环境保护部|
|福建省发改委|福建省发展和改革委员会|
|福建省经贸委、福建省经信委|福建省经济贸易委员会、福建省经济和信息化委员会|
|福建省环保局、福建省环保厅|福建省环境保护局、福建省环境保护厅|
|福建省国资委|福建省人民政府国有资产监督管理委员会|
|中钢协|中国钢铁工业协会|
|深交所|深圳证券交易所|
|中登公司深圳分公司|中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司|
|国信证券、独立财务顾问|国信证券股份有限公司|
|中银|中银律师事务所|

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|致同|致同会计师事务所（特殊普通合伙）|
|中兴|福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司|
|《公司法》|《中华人民共和国公司法》|
|《证券法》|《中华人民共和国证券法》|
|《重组管理办法》|《上市公司重大资产重组管理办法（2014年修订）》|
|《适用意见第12号》|《<上市公司重大资产重组管理办法>第十四条、第四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见第12号》|
|《募集配套资金用途等问题与解答》|《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金用途等问题与解答》|
|《准则第26号》|《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组申请文件》|
|《备忘录17号》|《中小企业板信息披露业务备忘录第17号：重大资产重组相关事项》|
|《上市规则》|《深圳证券交易所股票上市规则》|
|《证券发行管理办法》|《上市公司证券发行管理办法》|
|中板业务|三钢集团中板厂|
|动能业务|三钢集团动能公司|
|铁路运输业务|三钢集团物流公司铁路运输资产及业务|
|表观消费量|指当年产品产量加上净进口量|
|元|人民币元|
|万元|人民币万元|
|亿元|人民币亿元|

本报告书中除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现各分项数值之和与总数尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
第一章 交易概述
一、本次交易基本情况
本次重大资产重组方案包括发行股份及支付现金购买资产和募集配套资金。
三钢闽光拟以发行股份及支付现金方式购买三钢集团拟转让标的资产及负债，拟以发行股份方式购买三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安持有的三安钢铁100%股权，拟以发行股份方式购买三明化工持有的土地使用权。本次交易还将向特定投资人非公开发行股份募集配套资金，所募集的配套资金全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。
本次配套融资的生效和实施以本次发行股份及支付现金购买资产的生效为条件。三钢闽光向交易对方发行股份及支付现金购买资产不以配套资金的成功募集为前提，如配套融资未能实施，三钢闽光将自筹资金支付该部分现金对价。
（一）发行股份及支付现金购买资产
2015年8月19日，上市公司与三钢集团签署了《发行股份及支付现金购买三钢集团资产包协议》，协议约定，上市公司以发行股份和支付现金相结合的方式购买三钢集团拟转让标的资产及负债，交易作价 3,018,470,574.55元，其中现金支付对价 2,300,000,000.00元，股份支付对价 718,470,574.55元；2015年 8月 19日，上市公司与三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安签署了《发行股份购买三安钢铁100%股权协议》，协议约定上市公司以发行股份方式购买三安钢铁100%股权，交易作价1,348,799,579.42元，全部以股份支付；2015年8月19日，上市公司与三明化工签署了《发行股份购买三明化工土地使用权协议》，协议约定，上市公司以发行股份方式购买三明化工拥有的土地使用权，交易作价106,266,052.00元，全部以股份支付。
本次重组中，对于用以支付购买资产对价而非公开发行的股票，定价基准日为上市公司审议本次重组草案的董事会决议公告日，每股发行价格为定价基准日前 120个交易日公司 A股股票交易均价的90%，即 6.13元/股。三钢闽光 2014年年度利润分派方案已获 2015年 5月 21日召开的 2014年年度股东大会审议通
过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据 2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前 120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。上述发行价格尚需公司2015年第二次临时股东大会批准。
（1）三钢集团资产包交易方案
本次交易标的资产为三钢集团资产包，三钢集团资产包的评估值为 3,018,470,574.55元，经交易双方友好协商，确定三钢集团资产包的交易对价为3,018,470,574.55元。按照上述确定的交易对价计算，即 2,300,000,000.00元以现金支付，718,470,574.55元以非公开发行股份方式支付，发行股份价格为6.12元/股（经除息调整的定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%），共计发行117,397,152.00股，不足一股的部分无偿赠予上市公司。
三钢集团资产包的交易方案如下：
单位：元；股
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|股东|持 股 比例|总对价|股票金额|股票数量|现金金额|
|1|三钢集团|100.00%|3,018,470,574.55|718,470,574.55|117,397,152.00|2,300,000,000.00|
|合计||100.00%|3,018,470,574.55|718,470,574.55|117,397,152.00|2,300,000,000.00|

（2）三安钢铁100%股权交易方案
本次交易标的资产为三安钢铁100%股权，三安钢铁100%股权的评估值为1,348,799,579.42元，经交易双方友好协商，确定三安钢铁100%股权的交易对价为 1,348,799,579.42元。全部以非公开发行股份方式支付，发行股份价格为 6.12元/股（经除息调整的定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%），共计发行220,392,086.00股，不足一股的部分无偿赠予上市公司。
三安钢铁100%股权的交易方案如下：
单位：元；股
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东|持股比例|总对价/股份支付对价|股票数量|
|1|三钢集团|63.40%|855,142,950.29|139,729,240.00|
|2|三安集团|25.01%|337,327,929.10|55,118,942.00|
|3|荣德矿业|9.36%|126,268,485.94|20,632,105.00|
|4|信达安|2.23%|30,060,214.09|4,911,799.00|
|合计||100.00%|1,348,799,579.42|220,392,086.00|

（3）三明化工土地使用权交易方案
本次交易标的资产为三明化工土地使用权，三明化工土地使用权的评估值为 106,266,052.00元，经交易双方友好协商，确定三明化工土地使用权的交易对价为 106,266,052.00元。全部以非公开发行股份方式支付，发行股份价格为 6.12元/股（经除息调整的定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%），共计发行17,363,733.00股，不足一股的部分无偿赠予上市公司。
三明化工土地使用权的交易方案如下：
单位：元；股
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|股东|持股比例|总对价/股份支付对价|股票数量|
|1|三明化工|100.00%|106,266,052.00|17,363,733.00|
|合计||100.00%|106,266,052.00|17,363,733.00|

（二）发行股份募集配套资金
公司拟向不超过 10名(含 10名）符合条件的特定投资者非公开发行募集配套资金440,000万元，不超过交易价格的100%。募集配套资金的用途如下表：单位：万元
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|-|-|-|
|序号|项目|募集资金投入额|
|1|支付三钢集团资产包部分交易对价|230,000.00|

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|-|-|-|
|2|65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设|15,000.00|
|3|偿还银行借款|150,000.00|
|4|补充流动资金|45,000.00|
|合计||440,000.00|

募集资金扣除发行费用后，全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。其中，支付现金对价 230,000.00万元，65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设 15,000.00万元，偿还银行借款 150,000.00万元，补充流动资金 45,000.00万元，根据《适用意见第12号》，补充流动资金金额不超过募集配套资金的50%。
配套融资的发行价格，不低于定价基准日前二十个交易日公司 A股股票交易均价的90%。上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前 20个交易日公司 A股股票交易均价的90%，即 7.75元/股。三钢闽光 2014年年度利润分派方案已获 2015年 5月 21日召开的 2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份募集配套资金的底价以定价基准日前 20个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为 7.74元/股。最终发行价格将在上市公司取得中国证监会的核准批文后，由上市公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况，按照价格优先原则合理确定。本次拟募集配套资金440,000.00万元，若按照经除息调整后的首次董事会决议公告日前 20个交易日公司股票均价90%（本次募集配套资金的发行底价 7.74元/股）计算，向符合条件的不超过 10名（含 10名）特定投资者的发行数量不超过 568,475,452股。配套募集资金非公开发行对象认购股份数量及金额如下：
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|-|-|-|-|
|发行对象|发行价格（元/股）|认购资金金额（万元）|认购数量（股）|
|特定投资者|7.74|440,000.00|568,475,452.00|
|总计|7.74|440,000.00|568,475,452.00|

最终发行数量，将根据询价结果，由上市公司董事会根据股东大会的授权及发行时的实际情况确定。
如配套资金未能实施完成或募集不足的，三钢闽光将自筹资金支付该部分现金对价。
（三）本次发行股份具体情况
本次交易涉及两次发行：（1）发行股份购买资产：三钢闽光向三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工五名交易对方发行股份支付其收购对价款 447,353.63万元的48.59%，即 217,353.63万元；（2）发行股份募集配套资金：三钢闽光拟向不超过 10名(含 10名）符合条件的特定投资者非公开发行募集配套资金440,000.00万元。
1、发行种类和面值
本次发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。
2、发行方式及发行对象
（1）发行股份购买资产
本次发行股份购买资产的发行方式为非公开发行，发行对象包括三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工五名交易对方。
（2）发行股份募集配套资金
本次发行股份募集配套资金的发行方式为非公开发行，发行对象为包括不超过10名（含10名）特定投资者。发行对象的范围为：证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司（以其自有资金）、财务公司、保险机构投资者及其他合格投资者等。具体发行对象将在取得发行核准批文后，根据发行对象申购报价的情况，遵照价格优先原则确定。
3、股份发行价格
（1）发行股份购买资产的发行价格
上市公司发行股份购买资产对应的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前120个交易日公司股票交易均价的90%。上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前 120个交易日公司 A股股票交易均价的90%，即 6.13元/股。三钢闽光 2014年年度利润分派方案已获 2015年 5月 21日召开的 2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据 2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。上述发行价格尚需公司2015年第二次临时股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
（2）募集配套资金的发行价格
上市公司发行股份募集配套资金的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价的90%。上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前 20个交易日公司 A股股票交易均价的90%，即 7.75元/股。三钢闽光 2014年年度利润分派方案已获 2015年 5月 21日召开的 2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据 2014年年度利润分配情况，本次发行股份募集配套资金的底价以定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为 7.74元/股。最终发行价格将在上市公司取得中国证监会的核准批文后，由上市公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况，按照价格优先原则合理确定。本次拟募集配套资金 440,000.00万元，未超过本次交易总金额的100%。若按照经除息调整后的首次董事会决议公告日前 20个交易日公司股票均价90%（本次募集配套资金的发行底价 7.74元/股）计算，向符合条件的不超过 10名（含 10名）特定
投资者的发行数量不超过 568,475,452股。最终发行数量，将根据询价结果，由上市公司董事会根据股东大会的授权及发行时的实际情况确定。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
（3）募集配套资金发行底价的调整
公司在审议本次交易的股东大会决议公告日至本次交易获得中国证监会正式核准前，公司董事会可根据公司股票二级市场价格走势，并经合法程序召开董事会临时会议（决议公告日为调价基准日），对募集配套资金的发行底价进行调整，调整后的发行底价为基准日前20个交易日公司股票价格均价的90%。
上述发行底价及确定发行底价的原则尚需要本公司股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
经核查，独立财务顾问认为，三钢闽光关于调整配套融资发行底价的约定符合《重大资产重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《非公开发行细则》等规定。
4、发行数量
根据标的资产的交易价格及股份发行价格、配套募集资金额，假设配套融资按底价发行，上市公司拟发行股份数不超过923,628,423.00股。具体如下：
||||
|-|-|-|
|发行对象类型|发行对象|发行数量（股）|
|发行股份购买资产部分|三钢集团|257,126,392.00|
|发行股份购买资产部分|三安集团|55,118,942.00|
|发行股份购买资产部分|荣德矿业|20,632,105.00|
|发行股份购买资产部分|信达安|4,911,799.00|
|发行股份购买资产部分|三明化工|17,363,733.00|
|小计||355,152,971.00|
|配套募集资金发行部分|特定投资者|568,475,452.00|

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|-|-|
|小计|568,475,452.00|
|合计|923,628,423.00|

交易定价、发行价格及发行数量尚需公司2015年第二次临时股东大会批准，最终确定尚需中国证监会批准。
二、本次交易的背景与目的
（一）本次交易的背景
1、上市公司与三钢集团资产包存在关联交易的情况
公司主要从事钢铁系列产品的生产和销售，三钢集团控制的业务中存在动能业务、中板业务和运输业务与上市公司存在关联交易行为。2013年度、2014年度、2015年1-3月上市公司向三钢集团的动能业务销售煤气、蒸气合计 65,658.55万元、67,736.16万元、15,322.83万元；向三钢集团的动能业务采购水电蒸气合计150,910.81万元、154,860.33万元、37,143.38万元；向三钢集团的动能业务采购煤气合计6,802.83万元、5,422.91万元、1,374.24万元。2013年度、2014年度、 2015年 1-3月上市公司接受三钢集团的中板业务的委托加工服务合计 35,678.94万元、35,881.17万元、9,662.89万元。2013年度、2014年度、2015年1-3月上市公司接受三钢集团的铁路运输业务的运输服务合计 10,056.12万元、10,127.56万元、2,502.91万元。2013年度、2014年度、2015年 1-3月上市公司承租三钢集团房屋建筑物、机器设备和土地形成关联租赁费合计 5,616.73万元、5,616.73万元、1,404.18万元。
同时，上市公司与同受三钢集团控制的三安钢铁存在关联交易。2013年度、2014年度上市公司向三安钢铁销售产品合计14,613.38万元、7,719.26万元；
2013年度、2014年度、2015年1-3月向三安钢铁采购产品合计9,420.97万元、10,443.95万元、2,582.52万元；2013年度、2014年度、2015年1-3月向三安钢铁收取商标使用权费合计2,463.80万元、2,431.65万元、904.74万元。
基于上市公司与三钢集团、三安钢铁存在上述关联交易，为减少关联交易，上市公司拟收购三钢集团资产包和三安钢铁100%股权。
2、上市公司与三钢集团控制的三安钢铁存在同业竞争的情况
上市公司与三钢集团控制的三安钢铁均从业钢铁生产、销售业务，且均面对福建钢铁市场，存在同业竞争问题。为避免三安钢铁与上市公司业务可能构成同业竞争，上市公司受托管理三钢集团持有的三安钢铁63.4003%股权，且与三钢集团签订了《福建三安钢铁有限公司股权托管协议》及其补充协议，约定每年的股权托管费为150万元（含税）。
基于上市公司与三安钢铁存在上述同业竞争问题，为避免同业竞争，上市公司拟收购三安钢铁100%股权。
3、国家政策鼓励上市公司实施产业并购
近年来，国家发布多项政策，积极推动国有企业实施战略重组，盘活存量资产，优化资源配置，提高国有资产证券化水平和上市公司整体质量。公司作为福建省国资委下属企业，积极响应国家政策要求，不断加强内部资源整合，努力提升资产价值，支持上市公司不断做大做强。2014年，国务院发布《关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》，鼓励优强企业兼并重组，推动优势企业强强联合、实施战略性重组，带动中小企业“专精特新”发展，形成优强企业主导、大中小企业协调发展的产业格局。2015年，证监会公布《<上市公司重大资产重组管理办法>第十四条、第四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见第 12号》规定，上市公司发行股份购买资产同时募集的部分配套资金，所配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的，一并由并购重组审核委员会予以审核。
三钢闽光将抓住这一有利的政策机遇，充分利用上市公司在资本市场的并购融资功能，整合集团内部优势资产及优良企业，实现公司的产业升级和可持续发展。
（二）本次交易的目的
1、履行上市承诺
三钢集团在三钢闽光 2007年上市时，出具了《对福建三安钢铁有限公司国有股权有关事项的承诺函》和《关于同意转让中板项目及不再新建钢铁项目的承诺函》，同意将所拥有的中板项目的相关资产、业务和三安钢铁股权，按照市场公允价格全部转让给三钢闽光。
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（证监会公告[2013]55号）要求，三钢集团明确于2017年2月15日之前将中板项目的相关资产、业务转让给三钢闽光，同时明确于2019年2月15日之前将三安钢铁全部国有股权转让给三钢闽光。
为了履行上市承诺，三钢闽光将收购三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。
2、减少关联交易
本次交易前，为三钢闽光提供动力能源供应、运输服务、委托加工服务、资产土地租赁服务的三钢集团资产包，归上市公司控股股东三钢集团所有，上述资产和业务与上市公司形成了大量关联交易。通过本次交易，三钢集团将上述相关资产和业务调整入三钢集团资产包，注入上市公司，本次交易完有利于减少关联交易，保持上市公司的资产完整性。
3、避免同业竞争
本次交易前，三安钢铁与上市公司均从事钢铁生产加工业务，且同受三钢集团控制，三安钢铁与上市公司构成同业竞争。通过本次交易，三钢集团将三安钢铁100%股权出售给三钢闽光，有利于避免同业竞争。
4、改善公司盈利能力
2013年度、2014年度、2015年 1-3月，公司归属于上市公司股东的净利润分别为 5,389.83万元、3,195.27万元、-17,563.68万元。上市公司营业利润逐渐下降，盈利能力较弱，受到宏观经济及产业政策的影响较大，抵御周期性风险的能力较弱。本次重组注入资产，能够改善上市公司盈利能力与经营状况。
5、增强可持续发展能力
本次重组募集的配套资金，部分留存在上市公司，可用于改善公司经营情况，或通过收购、整合钢铁业务相关资源进一步增强改善主业，能有效缓解上市公司及标的资产的资金紧张情况，激发经营活力，优化资产结构。
本次重组是三钢集团整体上市、履行上市承诺的重要举措，三钢闽光作为三
钢集团的整体上市平台，未来发展前景良好，在福建地区的市场占有率也将得到进一步提升。
总体而言，本次交易有利于增加上市公司的可持续发展能力。
三、本次交易的决策过程
（一）本次交易已经履行的程序及获得的批准
1、上市公司已履行的程序及获得的批准
2015年4月1日，三钢闽光因筹划重大事项，公司股票停牌；
2015年8月18日，三钢闽光本次交易涉及的标的资产评估报告已获得福建省国资委的备案；
2015年8月20日，三钢闽光召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了本次重大资产重组报告书及与相关议案；
2015年8月19日，三钢闽光与三钢集团签署了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议（资产包）》；与三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安签署了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三安钢铁100%股权）》；与三明化工签署了《福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三明化工土地使用权）》。
2、交易对方已履行的程序及获得的批准
2015年8月18日，三钢集团通过股东会决议，同意本次交易；
2015年7月17日，三钢集团召开职工代表大会，审议通过了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买三钢集团资产包、发行股份购买三安钢铁股权和三明化工国有土地使用权的议案》；审议通过《关于三钢集团资产包职工安置方案》；
2015年8月18日，三明化工通过股东会决议，同意本次交易；
（二）本次交易尚需履行的程序及获得的批准
截至本报告书签署之日，本次重组尚需要履行的审批程序包括但不限于：
1、福建省国资委批准本次交易方案；
2、三钢闽光召开股东大会审议通过本次交易方案；
3、中国证监会核准本次交易；
4、本次交易尚需获得法律法规及监管部门所要求的其他必要的事前审批、核准或同意。
本次交易能否获得相关有权部门的批准或核准，以及最终取得上述批准或核准的时间存在不确定性，特此提请广大投资者注意投资风险。
四、交易主体、交易对价及交易作价
（一）交易主体
交易标的购买方：三钢闽光；
交易标的出售方：1、三钢集团资产包出售方：三钢集团；2、三安钢铁出售方：三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安；3、三明化工土地使用权出售方：三明化工。
（二）交易标的
三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。
（三）交易价格及溢价情况
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的福建省三钢（集团）有限责任公司相关资产负债评估报告》（闽中兴评字[2015]第3016号），以2015年3月31日为评估基准日，根据资产基础法评估结果，三钢集团资产包的评估值为 301,847.06万元，评估值较账面净资产227,566.91万元增值74,280.15万元，评估增值率为32.64%。
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的福建三安钢铁有限公司股东全部权益价值评估报告》（闽中兴评字[2015]第1009），以 2015年 3月 31日为评估基准日，根据资产基础法评估结果，三安钢铁100%股权的评估值为 134,879.96万元，评估值较账面净资产 120,610.07万元增值14,269.89万元，评估增值率为11.83%。
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的福建三钢（集团）三明化工有限责任公司部分土地使用权评估报告》（闽中兴评字[2015]第3017号），以2015年3月31日为评估基准日，根据资产基础法评
估结果，三明化工土地使用权的评估值为 10,626.61万元，评估值较账面净资产4,726.79万元增值5,899.82万元，评估增值率为124.82%。
五、本次交易构成重大资产重组
本次交易标的为三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。根据标的资产 2014年经审计财务数据、资产交易金额以及三钢闽光 2014年经审计财务数据，对本次交易是否构成重大资产重组的指标计算情况如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|
|项目|标的资产合计|资产交易金额|三钢闽光|数据比例|
|资产总额|743,758.25|831,599.57|803,685.95|103.47%|
|资产净额|364,400.01|447,353.63|259,315.21|172.51%|
|营业收入|949,430.49|949,430.49|1,802,231.86|52.68%|

注：资产总额（或资产净额）所对应的数据比例以标的资产合计资产总额（或资产净额）与资产交易金额孰高者比三钢闽光资产总额（或资产净额）的值确定，营业收入所对应的数据比例以标的资产合计营业收入比三钢闽光营业收入的值确定。
根据《重组管理办法》的规定，本次交易构成上市公司重大资产重组。同时，本次交易涉及发行股份购买资产，需经中国证监会并购重组委审核，取得中国证监会核准后方可实施。
六、本次交易对上市公司的影响
（一）上市公司发行股份前后主要财务数据
根据致同会计师出具的致同专字（2015）第 350ZA0173号《备考合并财务报表审阅报告》，本次交易前后上市公司2014年的主要财务指标比较如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本次交易前|本次交易后|变动幅度|
|资产总额|803,685.95|1,774,376.17|120.78%|
|负债总额|544,370.74|906,115.92|66.45%|
|所有者权益|259,315.21|868,260.24|234.83%|
|归属于母公司的所有者权益|259,315.21|859,963.23|231.63%|

|||||
|-|-|-|-|
|营业收入|1,802,231.86|2,448,740.87|35.87%|
|利润总额|3,435.48|46,769.20|1261.36%|
|净利润|3,195.27|37,067.14|1060.06%|
|归属于母公司所有者的净利润|3,195.27|36,257.85|1034.74%|
|流动比率（倍）|0.74|0.83|12.16%|
|速动比率（倍）|0.44|0.61|38.64%|
|资产负债率（%）|67.73|51.07|-24.60%|
|销售毛利率（%）|3.15|5.24|66.35%|
|销售净利润（%）|0.18|1.51|738.89%|
|基本每股收益|0.06|0.25|316.67%|

本次交易完成后，上市公司的主营业务将不会发生变化，上市公司的资产总额、所有者权益总额将有较大幅度增加，上市公司的规模增大；上市公司的销售毛利率、销售净利率水平均所有提升，市场竞争能力提高；上市公司扣除非经常性损益前后的基本每股收益均有所提高，盈利能力增强。
本次交易后，上市公司的流动比率、速动比率水平有所下降，偿债能力相对较弱。
（二）本次发行前后上市公司股本结构变化
本次交易前后的股权结构变化如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|本次交易前||本次交易后||本次交易后||
||||（募集配套资金前）||（募集配套资金后）||
||股份数量（万股）|持股比例|股份数量（万股）|持股比例|股份数量（万股）|持股比例|
|三钢集团|36,835.00|68.89%|62,547.64|70.29%|62,547.64|42.89%|
|其他股东|16,635.00|31.11%|16,635.00|18.69%|16,635.00|11.41%|
|三安集团|-|-|5,511.89|6.19%|5,511.89|3.78%|
|荣德矿业|-|-|2,063.21|2.32%|2,063.21|1.41%|
|信达安|-|-|491.18|0.55%|491.18|0.34%|
|三明化工|-|-|1,736.37|1.95%|1,736.37|1.19%|
|特定投资者|-|-|-|-|56,847.55|38.98%|
|总计|53,470.00|100.00%|88,985.30|100.00%|145,832.85|100.00%|

本次交易完成后，以发行股份923,628,423.00股计算（包括发行股份购买资产和募集配套资金），三钢集团持有本公司的股份占公司总股本比例将变更为42.89%，其一致行动人三明化工持有本公司的股份占公司总股本比例将变更为1.19%，三钢集团仍为本公司的控股股东。
七、本次交易构成关联交易
本次交易对方三钢集团，是上市公司的控股股东；本次交易对方三明化工，与上市公司同受三钢集团控制。
因此，本次交易构成关联交易。在公司召开董事会审议相关议案时，关联董事回避表决；在公司召开股东大会表决相关议案时，关联股东回避表决。
八、本次交易不导致实际控制人变更
本次交易前，三钢集团持有公司68.89%股权，为公司控股股东，福建省国资委为公司实际控制人。以发行股份上限923,628,423.00股计算（包括发行股份购买资产和募集配套资金），交易完成后三钢集团及其一致行动人三明化工的持股比例合计将变更为44.08%，三钢集团仍为本公司的控股股东，福建省国资委仍为实际控制人。因此，本次交易不会导致上市公司控股股东和实际控制人发生变更。
九、本次交易不构成借壳上市
本次交易前后，本公司控股股东为三钢集团，实际控制人是福建省国资委，公司控制权未发生变化。本次重组不构成借壳上市。
十、本次交易完成后，三钢闽光仍符合上市条件
本次交易前，三钢闽光股份总数为 53,470.00万股，其中三钢集团持有 36,835.00万股，持股比例为68.89%，社会公众股 16,635.00万股，持股比例为31.11%；本次交易后募集配套资金前，三钢闽光总股本为 88,985.30万股，社会公众股16,635.00万股，占总股本的比例为18.69%；本次交易后募集配套资金完成之时，三钢闽光总股本为 145,832.85万股，社会公众股 16,635.00万股，占总股本的比例为11.41%，社会公众股持股比例合计将不低于本次交易完成后上市公司股本总额的10%，公司股权分布仍符合《公司法》、《证券法》、《上市规则》
等法律法规所规定的股票上市条件。
第二章 上市公司基本情况
一、上市公司基本情况
公司名称：福建三钢闽光股份有限公司
英文名称：Sansteel Minguang Co.,Ltd.,Fujian
股票简称：三钢闽光
股票代码：002110
成立日期：2001年12月26日
上市日期：2007年1月26日
注册资本：534,700,000元
法人代表：黎立璋
董事会秘书：徐燕洪
注册地址：福建省三明市梅列区工业中路群工三路
办公地址：福建省三明市梅列区工业中路群工三路
邮编：365000
电话：0598-8205079
传真：0598-8205013
电子邮件：sgmg@fjsg.com.cn；sgsuq0609@126.com；xyh122425@163.com公司网站：www.sgmg.com.cn
股票上市地：深圳证券交易所
经营范围：炼铁；炼钢；炼焦；黑色金属铸造；钢压延加工；铁合金冶炼；
金属废料和碎屑加工处理；金属结构、氮肥制造；危险化学品生产；煤炭、金属矿石、金属材料、建材批发、零售、代购代销；再生物资回收；燃气生产和供应；
危险化学品、化工产品（不含易制毒化学品）批发；对外贸易；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；钢铁技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
二、上市公司历史沿革及股本变动情况
（一）公司设立时的股权结构
三钢闽光系经福建省人民政府“闽政体股[2001]3号”文、福建省经济体制改革与对外开放委员会办公室“闽改革开放办[2001]137号”文批准，由福建省三钢（集团）有限责任公司作为主发起人，厦门国贸集团股份有限公司、厦门港务集团有限公司、厦门市国光工贸发展有限公司、厦门鹭升物流有限公司、福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司、闽东荣宏建材有限公司、钢铁研究总院和中冶集团北京钢铁设计研究总院八家企业作为其他发起人共同发起设立的股份有限公司。经福建华兴有限责任会计师事务所验资（闽华兴所〔2001〕验字71号），公司设立时各发起人共投入资本合计 66,651.73万元，均按65.22%的比例折为43,470万股，其余23,181.73万元计入资本公积。
2001年 12月 26日，公司在福建省工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币43,470万元，《企业法人营业执照》注册号为3500001002324。
公司设立时共有九名发起人，分别为福建省三钢（集团）有限责任公司为主发起人，厦门国贸集团股份有限公司、厦门港务集团有限公司、厦门市国光工贸发展有限公司、厦门鹭升物流有限公司、福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司、闽东荣宏建材有限公司、钢铁研究总院和中冶集团北京钢铁设计研究总院，股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|持股数量（股）|持股比例|
|1|福建省三钢（集团）有限责任公司|395,000,000|90.87%|
|2|厦门国贸集团股份有限公司|20,800,000|4.78%|
|3|厦门港务集团有限公司|6,600,000|1.52%|
|4|厦门市国光工贸发展有限公司|3,000,000|0.69%|
|5|厦门鹭升物流有限公司|3,000,000|0.69%|
|6|福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司|2,300,000|0.53%|
|7|闽东荣宏建材有限公司|2,300,000|0.53%|
|8|钢铁研究总院|1,000,000|0.23%|
|9|中冶集团北京钢铁设计研究总院|700,000|0.16%|

||||
|-|-|-|
|合计|434,700,000|100.00%|

公司股本从设立至公司首次公开发行未发生变化。
（二）公司首次公开发行并上市后的股权结构
2007年 1月，经中国证监会《关于核准福建三钢闽光股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2006]171号）核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股 10,000万股，发行价格为 6.00元/股。本次发行的募集资金净额为57,390.15万元。2007年1月26日，公司股票在深圳证券交易所中小板上市。
新股发行后，公司股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|持股人|持股数（股）|持股比例|
|一、有限售条件股|434,700,000|81.30%|
|其中：国有法人持股份|403,300,000|75.42%|
|其中：福建省三钢（集团）有限责任公司|395,000,000|73.87%|
|厦门国际港务股份有限公司|6,600,000|1.23%|
|钢铁研究总院|1,000,000|0.19%|
|中冶集团北京钢铁设计研究总院|700,000|0.13%|
|其他内资持股|31,400,000|5.87%|
|其中：厦门国贸集团股份有限公司|20,800,000|3.89%|
|厦门市国光工贸发展有限公司|3,000,000|0.56%|
|厦门鹭升物流有限公司|3,000,000|0.56%|
|福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司|2,300,000|0.43%|
|闽东荣宏建材有限公司|2,300,000|0.43%|
|二、无限售条件股份|100,000,000|18.70%|
|合计|534,700,000|100.00%|

（三）控股股东减持情况
上市公司首次公开发行股票上市时，控股股东三钢集团持有公司 39,500万股，占总股份53,470万股的73.87%。2011年5月至2014年12月期间，三钢集
团通过二级市场陆续减持上市公司股份共计 1,685.58万股，占上市公司总股份
53,470万股的3.15%。
2014年 2月 7日，根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94号）、财政部等四部委联合公告2009年第63号）和《关于加快推进国有股转持工作的通知》（财企[2010]393号）精神，全国社会保障基金理事会划转了三钢集团持有的上市公司 9,794,198股股份，占上市公司总股本的1.83%。
上述减持股份的具体情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|股东名称|交易方式|交易时间|数量（股）|成交价格(元/股)|占总股本比例（%）|
|三钢集团|集中竞价|2011年5月6日|380,000|11.52|0.07|
|三钢集团|集中竞价|2013年6月26日至2013年7月2日|4,920,000|5.89|0.92|
|三钢集团|国有股社保划转|2014年2月7日|9,794,198||1.83|
|三钢集团|集中竞价|2014年9月9日至2014年9月24日|5,300,000|5.223|0.99|
|三钢集团|集中竞价|2014年10月13日至2014年10月22日|4,455,800|6.297|0.83|
|三钢集团|集中竞价|2014年11月3日|800,000|6.427|0.15|
|三钢集团|集中竞价|2014年12月1日|1,000,000|6.351|0.19|
|合计|||26,649,998||4.98|

上述权益变动后，三钢集团合计持有公司股份合计 368,350,002股，占公司总股本的68.89%，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
截至2015年3月31日，上市公司前十大股东情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|股东名称|持股数量（股）|持股比例|
|1|福建省三钢(集团)有限责任公司|368,350,002|68.89%|
|2|厦门国贸集团股份有限公司|14,660,264|2.74%|
|3|厦门国际港务股份有限公司|6,436,350|1.20%|

|||||
|-|-|-|-|
|4|沈沧琼|5,080,826|0.95%|
|5|淡水泉(北京)投资管理有限公司-淡水泉成长基金1期|3,938,300|0.74%|
|6|全国社保基金一零七组合|3,806,100|0.71%|
|7|平安信托有限责任公司-投资精英之淡水泉|3,560,476|0.67%|
|8|中国建设银行-交银施罗德蓝筹股票证券投资基金|3,499,892|0.65%|
|9|中国对外经济贸易信托有限公司-淡水泉精选1期|3,293,700|0.62%|
|10|交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)|3,107,321|0.58%|
|合计||415,733,231|77.75%|

三、上市公司最近三年控股权变动及重大资产重组情况
（一）上市公司最近三年控股权变动情况
上市公司的控股股东为三钢集团，实际控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。最近三年，上市公司控股权未发生变动。
（二）最近三年重大资产重组情况
截至本报告书签署日，上市公司最近三年未发生重大资产重组。
四、公司控股股东和实际控制人概况
截至本报告书签署日，上市公司控股股东为三钢集团，实际控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
三钢集团持有上市公司 368,350,002股股份,占上市公司总股本的68.89%，为上市公司控股股东。
福建省人民政府国有资产监督管理委员会通过其100%控股的福建省冶金（控股）有限责任公司，持有上市公司控股股东三钢集团94.49%股权，为上市公司实际控制人。
（一）控股股东、实际控制人基本情况
1、控股股东基本情况
|||
|-|-|
|公司名称|福建省三钢（集团）有限责任公司|
|公司类型|有限责任公司（国有控股）|
|公司住址|三明市梅列区工业中路群工三路|
|办公地址|三明市梅列区工业中路群工三路|
|法定代表人/负责人|陈军伟|
|注册资本|300,000万元（人民币）|
|营业执照注册号|350000100004868|
|税务登记证号|闽国税登字350402158143618号|
|组织机构代码|15814361-8|
|经营范围|炼焦；炼铁；炼钢；黑色金属铸造；钢压延加工；铁合金冶炼；金属结构、金属丝绳及其制品、通用零部件、冶金专用设备的制造；室内装饰工程设计、施工；燃气生产和供应；再生物资回收；铸铁、初级农产品的销售；批发兼零售预包装食品兼散装食品；正餐服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|
|成立日期|1989年12月31日|
|营业期限|1989年12月31日至2039年12月31日|

三钢集团目前实际从事的主要业务为投资管理、动力能源的生产和供应、运输服务、后勤综合服务以及为上市公司提供中厚板加工劳务等其他业务。
2、实际控制人基本情况
福建省人民政府国有资产监督管理委员会为上市公司实际控制人。福建省人民政府国有资产监督管理委员会是福建省人民政府直属正厅级特设机构。福建省人民政府国有资产监督管理委员会根据福建省人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律和行政法规代表福建省
人民政府履行出资人职责。
（二）上市公司与控股股东及实际控制人的股权控制关系图
截至本报告书签署日，三钢闽光的股权控制关系如下图所示：
福建省人民政府国有资产监督管理委员会
100%
福建省冶金（控股）有限责任公司
94.49%
福建省三钢（集团）有限责任公司
68.89%
福建省三钢闽光股份有限公司
五、上市公司主营业务发展情况
上市公司主要从事钢铁冶炼、轧制、加工及延压产品的生产和销售，主要产品为螺纹钢筋、高速线材、圆钢、中板等建筑用钢。公司拥有从焦化、冶炼到轧制、加工、延压的整套完整产业链，钢材产品主要涉及建筑用钢、金属制品用钢以及中板三大领域。公司产品在福建省市场需求相对较好，因此，公司产品的主要销售市场在福建省内，金属制品用线材则主要销往福建省外市场。目前公司为福建省最大的钢铁公司，区域性钢铁龙头企业，福建省内市场占有率达30%。
最近三年，受国内宏观经济增速放缓，需求增长动力不足、钢铁产能过大等影响，钢铁行业整体经营业绩不佳。2012年国内钢材市场总体表现为低需求、低价位、低效益，导致了公司自2001年成立以来，首次出现年度业绩亏损。2013年以来，公司继续坚持以市场需求为导向，充分利用区域市场和资源优势，紧紧围绕提升竞争力，坚持走低成本差异化战略。为应对钢铁全行业产能过剩、同质化竞争加剧的情况，公司紧密结合企业实际，以降成本、降消耗、增效益为主要方向，大力强化技术创新和技术攻关工作，积极推进新产品和新技术开发，发挥核心技术创新在企业生产经营和降本增效工作中的先导和支撑作用。公司的产品
品种结构得到进一步优化，公司开发的新产品占领了海峡西岸经济区的区域市场，为提高市场综合竞争力奠定了坚实的基础。2014年公司顺利通过了 QEOM管理体系的审核。
六、最近两年及一期的财务数据和财务指标
根据致同审计出具的致同审字(2015)第 350ZA0088号《审计报告》、致同审字(2014)第 350ZA0327号《审计报告》及公告的 2015年一季度财务报告，三钢闽光最近两年及一期的财务数据如下：
（一）合并资产负债表主要数据
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|资产总计|801,513.78|803,685.95|859,596.83|
|负债总计|559,762.24|544,370.74|580,422.05|
|归属于母公司所有者股东权益合计|241,751.54|259,315.21|279,174.78|

（二）合并利润表主要数据
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年一季度|2014年度|2013年度|
|营业收入|340,134.74|1,802,231.86|1,929,852.57|
|营业利润|-20,898.12|3,783.42|4,829.89|
|利润总额|-20,854.59|3,435.48|6,055.41|
|归属于母公司所有者的净利润|-17,563.68|3,195.27|5,389.83|

（三）合并现金流量表主要数据
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年一季度|2014年度|2013年度|
|经营活动产生的现金流量净额|42,947.93|136,708.80|51,282.05|
|投资活动产生的现金流量净额|-4,542.21|-6,664.11|-33,904.04|

|||||
|-|-|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,178.24|-79,813.75|-40,756.03|
|现金及现金等价物净增加额|32,227.47|50,168.21|-23,520.69|

注：2015年一季度财务数据未经审计。
七、上市公司涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法
违规被中国证监会立案调查情况说明
截至本报告书签署日，上市公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查的情况。
八、上市公司最近三年受到行政处罚或者刑事处罚情况说
明
上市公司最近三年不存在受到行政处罚或者刑事处罚的情况。
第三章 交易对方基本情况
一、本次交易对方总体情况
本次交易中，上市公司三钢闽光拟以发行股份及支付现金方式购买三钢集团拟转让标的资产及负债，拟以发行股份方式购买三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安持有的三安钢铁100%股权，拟以发行股份方式购买三明化工持有的土地使用权。
本次交易中，涉及交易对方包括三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安以及三明化工。
二、本次交易对方详细情况
（一）福建省三钢（集团）有限责任公司
1、三钢集团的基本情况
公司名称：福建省三钢（集团）有限责任公司
住所：三明市梅列区工业中路群工三路
主要办公地点：三明市梅列区工业中路群工三路
法定代表人：陈军伟
注册资本：300,000万元人民币
公司类型：有限责任公司（国有控股）
营业执照注册号：350000100004868
组织机构代码证号：15814361-8
税务登记证号：闽国税登字 350402158143618
成立日期：1989年12月31日
经营范围：炼焦；炼铁；炼钢；黑色金属铸造；钢压延加工；铁合金冶炼；
金属结构、金属丝绳及其制品、通用零部件、冶金专用设备的制造；室内装饰工程设计、施工；燃气生产和供应；再生物资回收；铸铁、初级农产品的销售；批发兼零售预包装食品兼散装食品；正餐服务；软件开发；信息系统集成服务；信
息技术咨询服务；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2、三钢集团的历史沿革
福建省三钢（集团）的前身是 1958年成立的全民所有制企业福建省三明钢铁厂。1989年 12月 31日，福建省三明钢铁厂依据工商 139号文《关于企业重新登记注册和换发新执照通知》换取了新的营业执照。2000年，福建省三明钢铁厂重组改制为福建省三钢（集团）有限责任公司，公司设立后成立日期沿用了1989年12月31日的换照日期。
（1）2000年8月福建省三钢（集团）有限责任公司成立
根据《中共福建省委办公厅、省人民政府办公厅关于福建省人民政府专业经济管理部门（总公司）改革实施意见》（闽委办[2000]39号）和《福建省人民政府办公厅关于省属集团公司和控股公司注册挂牌有关问题的批复》（闽政办[2000]146号）文件精神，福建省三钢（集团）有限责任公司由省政府投资设立，注册资本为77,100万元。
2000年 8月 7日，三钢集团在福建省工商行政管理局注册成立，取得注册号为3500001000265的《企业法人营业执照》。
三钢集团设立时的股权结构如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||序号||股东名称||出资金额（万元）||持股比例（%）|
|1||福建省人民政府||77,100.00||100.00||
|合计||||77,100.00||100.00||

（2）2009年12月，股东变更
2009年12月，根据《福建省人民政府办公厅关于确认福建省三钢（集团）有限责任公司权属关系的函》（闽政办函[2009]125号）和福建省人民政府国有资产监督管理委员会关于确认福建省三钢（集团）有限责任公司权属关系的函》（闽国资函产权[2009]398号）确定，福建省三钢（集团）有限责任公司为福建省冶金（控股）有限责任公司的全资子公司。
本次变更后三钢集团的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建省冶金（控股）有限责任公司|77,100.00|100.00|
|合计||77,100.00|100.00|

 2009年 12月 28号，经福建省工商行政管理局批准，福建省三钢（集团）有限责任公司的工商注册号变为350000100004846。
（3）2010年3月，第一次股权转让
2010年3月，福建省冶金（控股）有限责任公司将其持有的福建省三钢（集团）有限责任公司的5.5095%的股权，转让给福建省三安集团有限公司作为受让福建三安钢铁有限公司53.9733%股权的对价。
本次股权转让后，三钢集团的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建省冶金（控股）有限责任公司|72,852.25|94.49|
|2|福建省三安集团有限公司|4,427.75|5.51|
|合计||77,100.00|100.00|

（4）2010年4月，第二次股权转让
2010年 4月，经过股东大会一致同意，福建省三安集团有限公司将其持有的福建省三钢（集团）有限责任公司出资额为766.8366万元的0.9946%的股权，转让给福建省安溪荣德矿业有限公司，转让价格为5,100.00万元。
本次股权转让后，三钢集团的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建省冶金（控股）有限责任公司|72,852.25|94.49|
|2|福建省三安集团有限公司|3,480.91|4.51|
|3|福建省安溪荣德矿业有限公司|766.84|0.99|
|合计||77,100.00|100.00|

（5）2011年8月，注册资本增至300,000万元
2011年 5月，经三钢集团股东大会同意，福建省三钢（集团）有限责任公
司的注册资本由 77,100.00万元增加到 300,000.00万元。福建省冶金（控股）有
限公司增加出资 210,619.5474万元，其中以资本公积转增 70,753.000095万元、以盈余公积转增61,402.033154万元、以未分配利润转增78,464.514151万元。福建三安集团有限公司增加出资 10,063.4892万元，其中以资本公积转增 3,380.607646万元、以盈余公积转增 2,933.814573万元、以未分配利润转增3,748.066981万元。福建省安溪荣德矿业有限公司增加出资 2,216.9634万元，其中以资本公积转增 744.740074万元、以盈余公积转增 646.312566万元、以未分配利润转增825.910787万元。
福建华成会计师事务所于2011年8月1日出具了闽华成验字（2011）第5026号《验资报告》。经审验，截至 2011年 7月 31日，福建省三钢（集团）有限责任公司已将资本公积74,878.347788万元，盈余公积64,982.160293万元（其中法定盈余公积 64,982.160293万元），未分配利润 83,039.491919万元，合计222,900.00万元转增实收资本。截至2011年7月31日，变更后福建省三钢（集团）有限责任公司的注册资本为 300,000.00万元，累计实收资本为人民币300,000.00万元。
本次增资后，三钢集团的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建省冶金（控股）有限责任公司|283,471.80|94.49|
|2|福建省三安集团有限公司|13,544.40|4.51|
|3|福建省安溪荣德矿业有限公司|2,983.80|0.99|
|合计||300,000.00|100.00|

3、三钢集团下属企业及产权控制关系
（1）对外投资情况
截至本报告书签署日，三钢集团除三钢闽光以外的拥有控制权的股权投资情况如下：
单位：万元、%
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|主营业务|
|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|42,000.00|100.00|危险化学品生产，化工产品制造|
|福建罗源闽光钢铁有限公司|110,000.00|100.00|钢铁生产、销售|

|||||
|-|-|-|-|
|福建三安钢铁有限公司|24,229.76|63.40|生铁、钢坯、钢材的生产、加工|
|福建省闽光现代物流有限公司|5,000.00|41.00|金属材料、矿产品、化工产品的批发及网上销售、物流配送、仓储服务|
|香港闽光贸易有限公司|1000.00万港币|51.00|贸易业务|
|福建省三明钢联有限责任公司|30,000.00|51.00|销售金属材料、建设材料、矿产品、进行设备、焦炭等|
|福建钢松房地产开发有限公司|1,000.00|95.00|房地产开发|
|三明市三钢矿山开发有限公司|6,176.00|98.25|矿石开采和加工销售|
|三明市三钢汽车运输有限公司|1,275.00|94.90|运输|
|三明市三钢煤化工有限公司|2,734.00|85.70|制造销售苯、焦油等成品|
|三明市三钢建筑工程有限公司|2,000.00|98.25|工程建设施工|
|福建三钢冶金建设有限公司|4,479.00|98.50|建筑、维修等|
|三钢集团（龙海）矿微粉有限公司|7,000.00|35.00|矿渣加工及其制成品的加工，销售|
|曲沃县闽光焦化有限责任公司|7,450.00|60.00|煤炭焦化等开采销售|
|临汾市闽光能源有限责任公司|500.00|60.00|化工产品制造|
|福建闽鹭矿业有限公司|1,500.00|40.00|销售矿产品|

截至本报告书签署日，三钢集团除三钢闽光以外的参股的股权投资情况如下：
单位：万元、%
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|主营业务|
|三明市钢联电力发展有限责任公司|1,000.00|20.00|煤气发电投资、销售电力器材|
|福建恒源供水股份有限公司|7,195.27|25.98|自来水生产，供应|
|福建三钢新型材料投资有限公司|181,200.00|0.168|对不锈钢制造行业的投资|
|兴业证券股份有限公司|520,000.00|0.765|证券行业上市公司|
|兴业银行股份有限公司|1,905,233.67|0.193|银行业上市公司|
|福建建宁县华兴小额贷款有限责任公司|10,000.00|10.00|小贷业务|
|福建台明铸管科技股份有限公司|15,000.00|21.25|金属结构制造、建筑装饰及水暖管道零件制造|
|福建长泰县华兴小额贷款股份有限公司|15,000.00|10.00|小贷业务|

（2）产权控制关系
截至本报告书签署日，三钢集团的产权控制关系如下：
福建省国有资产
林秀成 林志强
监管理委员会
杨景队 汪水泉
83.08% 16.92% 100.00% 95.00% 5.00%
福建三安集团 福建省冶金（控 福建省安溪荣德
有限公司 股）有限责任公司 矿业有限公司
4.51% 94.49% 0.99%
福建省三钢（集团）有限责任公司
（3）主要股东及其他关联人的基本情况
福建三安集团有限公司基本情况请参见本章节“二、本次交易对方详细情况”之“（二）福建三安集团有限公司”。
福建省安溪荣德矿业有限公司基本情况请参见本章节“二、本次交易对方详细情况”之“（三）福建省安溪荣德矿业有限公司”。
福建省冶金（控股）有限责任公司为经福建省工商行政管理局登记成立的有限责任公司（国有独资），成立于1989年4月10日，注册资本为450,000万元，法定代表人陈军伟，住所为福州市省府路1号，经营范围：经营授权的国有资产及其资本收益管理；对外投资经营；咨询服务。
截至本报告书签署日，福建省冶金（控股）有限责任公司除三钢集团以外的拥有控制权的股权投资情况如下：
单位：万元、%
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|主营业务|
|福建省稀有稀土（集团）有限公司|160,000.00|85.26|对稀有金属（钨、钼等）、稀土、能源新材料的投资|
|福建省南平铝业有限公司|102,869.71|50.98|铝锭、铝材及制品|
|福建省华侨实业集团有限责任公司|37,842.90|100.00|对医药业、物流业的投资|
|福建省南铝物业有限公司|1,311.05|47.29|南平铝业生活小区物业经营|

|||||
|-|-|-|-|
|福建省冶金工业设计院|666.00|100.00|工程设计、工程勘察、工程测量|

截至本报告书签署日，福建省冶金（控股）有限责任公司除三钢集团以外参股的股权投资情况如下：
单位：万元、%
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|主营业务|
|福建省南铝板带加工有限公司|24,650.00|14.00|铝及铝合金铸轧卷坯|
|福建省南铝铝材工程有限公司|5,060.00|3.63|生产铝型材、铝棒材、铝管材|
|福建省华银铝业有限公司|7,088.80|12.31|铝锭、铝型材、铝板、铝杆、铝合金、铝制品生产与销售|
|中国国际钢铁制品有限公司|1,600.00万美元|32.00|生产钢坯、线材、钢铁制品|

4、最近三年主营业务发展情况
三钢集团所处行业属于黑色金属冶炼及压延加工业，主营范围包括：生产、加工、销售建筑钢材、板材、金属制品材等产品。三钢集团作为中国的一家大型钢铁企业，自1988年以来连年进入中国500强企业行列，在“2014中国企业500强”中位居第 378位，在“2014中国制造业企业 500强”中位居第 193位。近年来，面对产能严重过剩、市场持续低迷的严峻形势，三钢集团以科学发展观为指导，围绕“打造中国钢铁业中具有很强竞争实力的钢铁公司”的目标，以技术进步、管理创新和思想文化建设为抓手，推进企业持续稳健发展。2013年度，三钢集团产钢821.61万吨，产铁756.89万吨，生产钢材801.86万吨，生产焦炭170.83万吨，实现营业收入306.82亿元，实现利润总额2.62亿元。2014年度，三钢集团产钢921.14万吨，生产生铁843.76万吨，生产钢材894.35万吨，生产焦炭 170.21万吨，实现营业收入 302.04亿元、实现利润总额 1.95亿元。2015年 1-5月，三钢集团累计产钢 414.51万吨，实现营业收入 107.16亿元、利税合计6,411.15万元，主要技术经济指标保持同类型企业先进水平。
5、最近一年一期主要财务指标
三钢集团最近一年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动资产|841,691.47|774,312.57|

||||
|-|-|-|
|资产总额|2,491,488.40|2,410,761.76|
|流动负债|1,454,362.59|1,334,749.17|
|负债总额|1,684,312.43|1,581,123.42|
|所有者权益|807,175.98|829,638.34|
|项目|2015年1-3月|2014年度|
|营业收入|650,251.06|3,020,432.60|
|营业利润|-22,047.75|28,848.84|
|利润总额|-21,995.63|19,535.10|
|净利润|-22,296.38|5,327.11|

注：2014年财务数据已经福建华兴会计师事务所出具的审计报告审验，2015年 1-3月财务数据未经审计。
6、其他事项说明
（1）向上市公司推荐董事或者高级管理人员情况
截至本报告书签署日，三钢集团向上市公司推荐陈军伟、曾兴富、黎立璋作为董事。三钢闽光的高级管理人员均为董事会选聘。
（2）与上市公司的关联关系情况
截至本报告书签署日，三钢集团为上市公司控股股东，存在关联关系。
（3）公司及其主要管理人员最近五年受到处罚情况、诚信情况的说明
截至本报告签署之日，三钢集团已声明：三钢集团及其主要管理人员，最近五年未受过任何行政处罚或刑事处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁等情形；最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，未受到与证券市场有关的行政处罚。
（二）福建三安集团有限公司
1、三安集团的基本情况
公司名称：福建三安集团有限公司
住所：厦门市思明区吕岭路1721-1725号
主要办公地点：厦门市思明区吕岭路1721-1725号
法定代表人：林秀成
注册资本：100,000万元人民币
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
营业执照注册号：350200200032044
组织机构代码证号：15612918-5
税务登记证号：厦税征字350203156129185号
成立日期：2001年7月4日
经营范围：1、从事冶金、矿产、电子、商业、房地产、仓储业、特种农业及其他行业的项目投资管理；2、自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；3、批发零售化工（不含危险化学品）、工艺美术品、机械电子设备、计算机产品及软件、仪器仪表、建筑材料、金属材料、五金交电、普通机械、矿产品。
2、三安集团的历史沿革
（1）福建泉州三安集团有限公司成立
福建泉州三安集团系林秀成、安溪县国有资产管理经营公司、福建泉州三安集团公司工会持股会共同出资设立，注册资本 20,000万元。泉州众和有限责任会计师事务所于2001年6月20日出具了泉州众和验字[2001]第209号《验资报告》，经审验，三安集团收到其股东以实物资产投入的资本 20,000万元，其中实收资本20,000万元。
2001年 7月 4日，三安集团在泉州市行政管理局注册成立，取得注册号为3505001001070的《企业法人营业执照》。
三安集团设立时的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|林秀成|10,600.00|53.00|
|2|福建泉州三安集团公司工会持股会|8,400.00|42.00|
|3|安溪县国有资产管理经营公司|1,000.00|5.00|
|合计||20,000,000|100.00|

（2）2003年3月，第一次股权变更
2003年 3月，经全体股东一致同意，福建省安溪县国有资产管理经营公司将其拥有的福建泉州三安集团有限公司的5%的股权转让给福建泉州三安集团有限公司工会持股会。转让价格以出资额 1:1确定。本次股权转让后，三安集团的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|林秀成|10,600.00|53.00|
|2|福建泉州三安集团公司工会持股会|9,400.00|47.00|
|合计||20,000,000|100.00|

（3）2003年12月，三安集团增资至100,000万元
2003年12月，三安集团股东大会决定将三安集团的注册资本由20,000万元增加至100,000万元。新增加的注册资本当中，林秀成以债转股的方式增资64,000万元，资本公积转增1,060万元，利润分配转增7,420万元，合计72,480万元；
三安集团工会持股会以资本公积转增940万元，利润分配转增6,580万元，合计7,520万元。
2003年 12月 18日，安溪大同有限责任会计师事务所出具了安大会所验字（2003）第 301号《验资报告》。经审验，三安集团已收到全体股东缴纳新增注册资本合计 80,000万元，其中以债转股出资 64,000万元，资本公积转增 2,000万元，以利润分配转增14,000万元。
本次增资后，三安集团的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|林秀成|83,080.00|83.08|
|2|福建泉州三安集团公司工会持股会|16,920.00|16.92|
|合计||100,000.00|100.00|

2003年12月，经泉州市工商行政管理局核准，三安集团更名为福建三安集团有限公司。
（4）2007年2月，第二次股权转让
2007年 2月，经三安集团股东会会议一致通过，福建三安集团有限公司工会持股会将其持有的福建三安集团有限公司16.92%的股权，按原出资额 16,920万元转让给林志强。
本次转让后，三安集团的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|林秀成|83,080.00|83.08|
|2|林志强|16,920.00|16.92|
|合计||100,000.00|100.00|

3、三安集团下属企业及产权控制关系
（1）对外投资情况
截至本报告书签署日，三安集团的对外投资情况如下：
单位：万元、%
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|经营范围|
|三安光电股份有限公司|239,308.49|48.03|1、电子工业技术研究、咨询服务；2、电子产品生产、销售；3、超高亮度发光二极管(LED)应用产品系统工程的安装、调试、维修；4、经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和"三来一补"业务。|
|厦门三安电子有限公司|25,500.00|97.30|1、电子产品销售；2、光电产业投资；3、电子工业技术研究、咨询服务；4、经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。|
|厦门安美光电有限公司|33,000.00|75.00|从事超高亮度发光二极管（LED）外延片、芯片等光电子器件及材料的研究开发、生产制造及销售。|
|厦门国光工贸发展有限公司|5,500.00|85.00|1、批发、零售金属材料、建筑材料、五金交电化工（不含危险化学品及监控化学品）、机械电子设备、百货、纺织品、汽车零配件；2、仓储；经营各类商品和技术的进出口|
|漳州市国光工贸有限公司|3,000.00|84.00|金属材料、五金交电、水泥、废旧物资收购（危险废旧物资除外）|
|湖南三安矿业有限责任|20,000.00|65.00|铁矿开采、选矿、加工、球团及自产产品的销售|

|||||
|-|-|-|-|
|公司||||
|芜湖鼎邦房地产开发有限公司|6,500.00|100.00|房地产开发与经营、建筑工程设备租赁|
|芜湖安邦人力资源服务有限公司|200.00|100.00|人力资源管理|
|日芯光伏科技有限公司|42,990.45|100.00|设计、研发、生产、销售及安装地面太阳能应用光伏(含高倍聚光光伏)组件和系统,提供与产品相关的各项技术服务,与产品相关的设备及技术的进出口业务(国家法律法规限定企业经营和禁止进出口及技术除外)。|
|安徽三首光电有限公司|USD200.00|49.00|设计、研发、生产、销售发光二极管产品并提供相关服务|
|荆州市宏晟光电科技有限公司|15,000.00|33.34|LED封装|
|福建省两岸照明节能科技有限公司|10,000.00|20.00|合同能源管理|
|厦门阳光三安照明技术有限公司|3,000.00|40.00|LED新型光源、新型照明产品的研发和照明市场渠道的开发|
|璨圆光电股份有限公司|243,987.94|19.77|化合物半导体氮化镓光电相关材料的磊晶及晶粒制造|
|福建珈伟光电有限公司|15,000.00|17.73|LED照明产品的生产和销售|
|福建三钢（集团）有限责任公司|300，000.00|4.51|炼焦；炼铁；炼钢；黑色金属铸造；钢压延加工；铁合金冶炼；金属结构、金属丝绳及其制品、通用零部件、冶金专用设备的制造；室内装饰工程设计、施工；燃气生产和供应；再生物资回收；铸铁、初级农产品的销售；批发兼零售预包装食品兼散装食品；正餐服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；对外贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）|
|福建三安钢铁有限公司|,24,229.76|25.01|生铁、钢坯、钢材的生产、加工|

（2）产权控制关系
截至本报告书签署日，三安集团的产权控制关系如下：
林秀成 林志强
83.08% 16.92%
福建三安集团有限公司
（3）主要股东及其他关联人的基本情况
林秀成，男，身份证号：350524195510******，住所：安溪县湖头镇中山街8号。
林志强，男，身份证号：350524197403******，住所：福建省厦门市思明区长青路268号201室。
4、最近三年主营业务发展情况
福建三安集团有限公司是集光电高科技、钢铁制造、铁矿采选、商业贸易等多元化复合型的企业集团，连年在福建省企业集团100强排序中名列前茅。三安集团控股的三安光电股份有限公司（简称“三安光电”）是目前国内规模最大、品质最好的全色系超高亮度发光二极管外延及芯片产业化生产企业，现拥有厦门岛内、天津、芜湖、淮南、泉州等多个地区的产业化基地，拥有包括在建翔安项目在内的 MOCVD设备达 373台套，LED芯片产能居全国第一。三安光电还控股、参股天津三安光电有限公司、安徽三安光电有限公司、福建晶安光电有限公司、日芯光伏科技有限公司、芜湖安瑞光电有限公司、荆州市弘晟光电科技有限公司等三十余家公司和企业。三安光电 2013年营业收入 37.32亿元，年净利润7.59亿元。2014年营业收45.79亿元，年净利润11.24亿元。三安光电产品已广泛应用于室内外照明、背光、显示屏、信号灯、电子产品及航天航空、太阳能发电等领域，产品远销海内外、深受客户的一致好评。
5、最近一年一期主要财务指标
三安集团最近一年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动资产|1,477,553.90|1,549,678.19|
|资产总额|2,874,127.95|2,914,877.57|
|流动负债|1,076,328.91|1,131,015.55|
|负债总额|1,843,714.72|1,908,619.97|
|所有者权益|401,590.30|377,434.68|
|项目|2015年1-3月|2014年度|
|营业收入|116,910.95|646,929.44|
|营业利润|11,966.40|64,576.82|
|利润总额|33,922.59|108,297.13|
|净利润|23,858.43|76,403.60|

注：2014年财务数据已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）福建分所出具的审计报告审验，2015年1-3月财务数据未经审计。
6、其他事项说明
（1）向上市公司推荐董事或者高级管理人员情况
截至本报告书签署日，三安集团未向上市公司推荐董事或高级管理人员。
（2）与上市公司的关联关系情况
截至本报告书签署日，三安集团持有上市公司控股股东三钢集团4.51%股权，与上市公司存在关联关系。
（3）公司及其主要管理人员最近五年受到处罚情况、诚信情况的说明
截至本报告签署之日，三安集团已声明：三安集团及其主要管理人员，最近五年未受过任何行政处罚或刑事处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁等情形；最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，未受到与证券市场有关的行政处罚。
（三）福建省安溪荣德矿业有限公司
1、荣德矿业的基本情况
公司名称：福建省安溪荣德矿业有限公司
住所：安溪县感德镇新德路29号
主要办公地点：安溪县感德镇新德路29号
法定代表人：汪水泉
注册资本：1,800万元人民币
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
营业执照注册号：350524100007238
组织机构代码证号：74635456-9
税务登记证号：闽国税登字350524746354569号
成立日期：2003年1月15日
经营范围：铁矿产品、硫铁矿产品销售；普通货物运输代理服务（信件及其它具有信件性质的物品除外，不含货物运输及水路运输代理、国际货代）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
2、荣德矿业的历史沿革
（1）2003年1月，荣德矿业设立
2003年 1月，自然人杨景队和自然人汪水泉出资设立福建省安溪荣德矿业有限公司，公司注册资本为380万元。其中：股东杨景队出资342万元，占注册资本的90%，汪水泉出资38万元，占注册资本的10%。公司经营范围为：铁矿产品销售，兼营硫铁矿销售。
2003年1月14日，安溪大同有限责任公司会计师事务所出具了安大会所验字[2003]012号《验资报告》。经审验，截至2003年1月14日，福建省安溪荣德矿业有限公司（筹）已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币380万元。其中以货币资金出资380万元。
2003年1月15日，福建省安溪县工商行政管理局核准了福建省安溪荣德矿业有限公司的设立登记，并下发了注册号为 350524100007238的《企业法人营业执照》。
荣德矿业设立时的注册资本为380万元，实缴资本380万元，各股东出资情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|杨景队|342.00|90.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2|汪水泉|38.00|10.00|
|合计||380.00|100.00|

（2）2010年3月，增加投资总额，增加注册资本
2010年2月28日，福建省安溪荣德矿业有限公司股东会决议，同意公司增加注册资本，由原注册资本 380万元人民币，增加到1,800万元人民币。新增的注册资本由股东杨景队以货币形式增资1,368万元，股东汪水泉以货币形式增资52万元。
2010年 3月 3日，泉州大同会计师事务所有限公司出具了泉大会所验字（2010）第042号《验资报告》。经审验，截至2010年3月2日止，福建省安溪荣德矿业有限公司已收到杨景队、汪水泉缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币1,420万元，股东均以货币出资。
本次注册资本变更后，福建省安溪荣德矿业有限公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|杨景队|1,710.00|95.00|
|2|汪水泉|90.00|5.00|
|合计||1,800.00|100.00|

福建省安溪荣德矿业有限公司已于2010年3月23日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
3、荣德矿业下属企业及产权控制关系
（1）对外投资情况
截至本报告书签署日，荣德矿业的对外投资情况如下：
单位：万元、%
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|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|经营范围|
|福建省三钢（集团）有限责任公司|300,000.00|0.9946|生产、销售钢铁产品|
|福建三安钢铁有限公司|24,229.7598|9.3615|生产、销售钢铁产品|

（2）产权控制关系
截至本报告书签署日，荣德矿业的产权控制关系如下：
杨景队 汪水泉
95.00% 5.00%
福建省安溪荣德矿业有限公司
（3）主要股东及其他关联人的基本情况
杨景队，男，身份证号：350524196403******，住所：安溪县感德镇新德路29号。
汪水泉，男，身份证号：350524196911******，住所：安溪县感德镇霞中村16组。
4、最近三年主营业务发展情况
最近三年，荣德矿业的主营业务为铁矿产品、硫铁矿产品销售；普通货物运输。荣德矿业所处行业属于金属及金属矿批发，2013年度，荣德矿业实现营业收入 9,576.83万元，实现利润总额 739.55万元；2014年度，荣德矿业实现营业收入10,541.62万元，实现利润总额864.58万元；2015年1-5月，荣德矿业实现营业收入4,125.93万元，实现利润总额258.47万元。
5、最近一年一期主要财务指标
荣德矿业最近一年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动资产|10,973.57|10,464.14|
|资产总额|11,674.29|11,168.59|
|流动负债|1,584.76|1,231.12|
|负债总额|1,584.76|1,231.12|
|所有者权益|10,089.53|9,937.47|
|项目|2015年1-3月|2014年度|
|营业收入|2,568.47|10,541.62|

||||
|-|-|-|
|营业利润|202.75|864.58|
|利润总额|202.75|864.58|
|净利润|152.06|648.44|

注：以上财务数据未经审计。
6、其他事项说明
（1）向上市公司推荐董事或者高级管理人员情况
截至本报告书签署日，荣德矿业未向上市公司推荐董事或高级管理人员。
（2）与上市公司的关联关系情况
截至本报告书签署日，荣德矿业与上市公司不存在关联关系。
（3）公司及其主要管理人员最近五年受到处罚情况、诚信情况的说明
截至本报告签署之日，荣德矿业已声明：荣德矿业及其主要管理人员，最近五年未受过任何行政处罚或刑事处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁等情形；最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，未受到与证券市场有关的行政处罚。
（四）厦门市信达安贸易有限公司
1、信达安的基本情况
公司名称：厦门市信达安贸易有限公司
住所：厦门市湖里区兴隆路27号8D-8E单元
主要办公地点：厦门市湖里区兴隆路27号8D-8E单元
法定代表人：姜峰
注册资本：20,000万元人民币
公司类型：其他有限责任公司
营业执照注册号：350200100007531
组织机构代码证号：77603692-4
税务登记证号：厦税思字 350203776036924
成立日期：2005年11月30日
经营范围：1、经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；2、批发：煤炭制品、焦炭制品；3、其他法律、法规未禁止或未规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。
2、信达安的历史沿革
（1）2005年11月，信达安设立
2005年 11月 23日，福建三安集团有限公司和自然人林科闯出资设立厦门市信达安贸易有限公司，制定并签署公司章程；公司注册资本为8,000万元，其中：福建三安集团有限公司出资7,600万元，占注册资本的95%，以货币方式出资（首期 2,880万元于工商注册登记前到资，第二期 2,840万元于 2007年 11月20日前到资，第三期1,880万元于2008年11月20日前到资）；林科闯出资 400万元，占注册资本的5%，以货币方式出资（首期 120万元于工商注册登记前到资，第二期 160万元于 2007年 11月 20日前到资，第三期 120万元于 2008年11月20日前到资）。公司经营范围为：1、经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；2、其他法律、法规未禁止或未规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。
2005年 11月 30日，福建闽都有限责任会计师事务所厦门分所出具了编号为福建闽都所（厦门）验字（2005）第 NY2204号《验资报告》。经审验，截至 2005年 11月 29日，厦门市信达安贸易有限公司（筹）已收到全体股东第一期缴纳的注册资本合计人民币3,000万元整，均以货币资金出资。
2005年 12月 14日，福建闽都有限责任会计师事务所厦门分所出具了编号为福建闽都所（厦门）验字（2005）第 NY2267号《验资报告》。经审验，截至 2005年 12月 14日，厦门市信达安贸易有限公司已收到全体股东第二期和第三期缴纳的注册资本合计人民币 5,000万元整，均以货币资金出资。截止 2005年12月14日，连同首期出资，厦门市信达安贸易有限公司累计实收资本金额为人民币8,000万元。
2005年 11月 30日，福建省厦门市工商行政管理局核准了厦门市信达安贸易有限公司的设立登记，并下发了注册号为3502001007236的《企业法人营业执
照》。
信达安设立时的注册资本为8,000万元，各股东出资情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建三安集团有限公司|7,600.00|95.00|
|2|林科闯|400.00|5.00|
|合计||8,000.00|100.00|

2、2005年12月，第一次股份转让
2005年 12月 15日，福建三安集团有限公司、林科闯、厦门信达股份有限公司三方签订股权转让协议书，将林科闯持有的信达安5%股权和福建三安集团有限公司持有的信达安50%股权转让给厦门信达股份有限公司。
股份转让完成后，厦门信达股份有限公司出资4,400万元，占注册资本55%；
福建三安集团有限公司出资3,600万元，占注册资本的45%。
本次股权转让完成后，厦门市信达安贸易有限公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|厦门信达股份有限公司|4,4 00.00|55.00|
|2|福建三安集团有限公司|3,600.00|45.00|
|合计||8,000.00|100.00|

厦门市信达安贸易有限公司已于 2005年 12月 21日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
3、2009年7月，第二次股份转让
2009年6月20日，厦门市信达安贸易有限公司股东会决议：同意股东福建三安集团有限公司将所持有信达安45%股权全部转让给广西盛隆冶金有限公司。
2009年 7月 1日，福建三安集团有限公司与广西盛隆冶金有限公司签订股权转让协议书。
本次股权转让完成后，厦门市信达安贸易有限公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|厦门信达股份有限公司|4,400.00|55.00|

|||||
|-|-|-|-|
|2|广西盛隆冶金有限公司|3,600.00|45.00|
|合计||8,000.00|100.00|

厦门市信达安贸易有限公司已于2009年7月30日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
4、2012年11月，增加投资总额，增加注册资本
2012年 11月 20日，厦门市信达安贸易有限公司股东会作出决议，同意信达安注册资本由 8,000万元增加至 20,000万元，实收资本由 8,000万元增加至20,000万元。新增的注册资本及实收资本由股东厦门信达股份有限公司以货币增资6,600万元，股东广西盛隆冶金有限公司以货币形式增资 5,400万元。
2012年 11月 22日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所出具了编号为信会师报字[2012]第 00060号《验资报告》。经审验，截止 2012年 11月 22日，厦门市信达安贸易有限公司已收到股全部股东认缴的新增注册资本（实收资本）合计人民币 12,000万元，各股东均以货币出资。截至 2012年 11月 22日，变更后的累计注册资本为人民币20,000万元，实收金额人民币20,000万元。
本次注册资本变更后，厦门市信达安贸易有限公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|厦门信达股份有限公司|11,000.00|55.00|
|2|广西盛隆冶金有限公司|9,000.00|45.00|
|合计||20,000.00|100.00|

厦门市信达安贸易有限公司已于 2012年 11月 29日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
3、信达安下属企业及产权控制关系
（1）对外投资情况
截至本报告书签署日，信达安的对外投资情况如下：
单位：万元、%
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|经营范围|
|新加坡信达安资源有限公司|600.00万美元|100|贸易|

|||||
|-|-|-|-|
|福建三安钢铁有限公司|24,229.76万元人民币|2.23|钢铁业务|

（2）产权控制关系
截至本报告书签署日，信达安的产权控制关系如下：
厦门信息-信达 其他股东
陈法官 陈亮 陈松官 柯雪利 总公司
37.5% 12.5% 25% 25% 21.79% 78.21%
广西盛隆冶金有限公司 厦门信达股份有限公司（上
市公司，000701.SZ）
45.00% 55.00%
厦门市信达安贸易有限公司
（3）主要股东及其他关联人的基本情况
广西盛隆冶金有限公司为经防城港市工商行政管理局登记成立的有限责任公司（自然人投资或控股），成立于 2003年 6月 27日，注册资本为 300,000万元，法定代表人柯雪利，住所为防城港市港口区公车镇垭港村，经营范围：金属镍及镍合金系列产品、不锈钢、中宽带钢、钢筋混凝土用热轧钢筋、高速线材、焦化及附属产品的生产和销售，石子、石灰矿开采加工和销售；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目，取得许可证后方可经营）。
厦门信达股份有限公司为经厦门市工商行政管理局登记成立的股份有限公司，成立于1992年11月18日，注册资本为31,088.40万元，法定代表人为杜少华，住所为福建省厦门市湖里区兴隆路 27号第 7层，主营业务为信息技术、信息服务和电子元器件制造，同时经营国内外贸易、房地产。厦门信达股份有限公司为深交所上市公司，股票代码为000701.SZ。
4、最近三年主营业务发展情况
最近三年，信达安的主营业务为铁矿石、煤炭、镍矿等进口和国内贸易，以
及钢材的国内贸易。
5、最近一年一期主要财务指标
信达安最近一年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动资产|235,515.97|212,155.93|
|资产总额|241,457.73|218,098.30|
|流动负债|208,995.03|186,764.05|
|负债总额|208,995.03|186,764.05|
|所有者权益|32,462.70|31,334.25|
|项目|2015年1-3月|2014年度|
|营业收入|76,530.69|668,119.30|
|营业利润|1,504.60|8,508.46|
|利润总额|1,504.60|8,923.14|
|净利润|1,128.45|6,684.24|

注：2014年财务数据已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）厦门分所出具的审计报告
审验，2015年1-3月财务数据未经审计。
6、其他事项说明
（1）向上市公司推荐董事或者高级管理人员情况
截至本报告书签署日，信达安未向上市公司推荐董事或高级管理人员。
（2）与上市公司的关联关系情况
截至本报告书签署日，信达安与上市公司不存在关联关系。
（3）公司及其主要管理人员最近五年受到处罚情况、诚信情况的说明
截至本报告签署之日，信达安已声明：信达安及其主要管理人员，最近五年未受过任何行政处罚或刑事处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁等情形；最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，未受到与证券市场有关的行政处罚。
（五）福建三钢（集团）三明化工有限责任公司
1、三明化工的基本情况
公司名称：福建三钢（集团）三明化工有限责任公司
住所：三明市工业中路159号
主要办公地点：三明市工业中路159号
法定代表人：林金柱
注册资本：42,000万元人民币
公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
营业执照注册号：350000100020488
组织机构代码证号：15814377-3
税务登记证号：闽国税登字350403158143773号
成立日期：2000年11月8日
经营范围：基础化学原料制造；普通货物道路运输；肥料制造；对外贸易；
汽车零配件、橡胶制品的批发、零售；招待所住宿服务及正餐服务（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2、三明化工的历史沿革
福建省三钢（集团）三明化有限责任公司始建于 1958年，前身为福建省三明化工厂。1986年 10月 15日，经三明市化学工业公司批准，在三明市工商行政管理局注册登记成立为福建省三明化工厂。1990年12月，经福建省石油化学工业厅批准，福建省三明化工厂更名为福建省三明化工总厂。
（1）2000年11月，三明化工的设立
2000年11月，经福建省人民政府办公厅批准，福建省工商局按省财政厅出具的企业开业资金信用证明及公司组建方案予以办理登记注册手续，福建省三明化工总厂整体改制为有限责任公司。福建省三明化工总厂更名为福建石化集团三明化工有限责任公司。
福建石化集团三明化工有限责任公司系福建石油化工集团有限责任公司独家投资设立，注册资本为 35,204万元。福建石化集团有限责任公司以实物出资35,204万元。
2000年 11月 8日，福建石化集团三明化工有限责任公司在福建省工商行政管理局注册成立，并取得注册号为350000100020488的《企业法人营业执照》。
三明化工设立后，其股权结构为：
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|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建石化集团有限公司|35,204.00|100.00|
|合计||35,204.00|100.00|

（2）2007年4月，整体资产划拨
根据《福建省人民政府关于同意将三明化工有限责任公司整体划入福建省三钢（集团）有限责任公司的批复》（闽政文[2007]18号）和《福建省人民政府国有资产监督管理委员会关于将三明化工有限责任公司整体划入福建省三钢（集团）有限责任公司的函》（闽国资函办[2007]42号）,三明化工的股东由福建石油化工集团有限责任公司变更为福建省三钢（集团）有限责任公司。并经福建省工商行政管理局批准，福建石化集团三明化工有限责任公司更名为福建三钢（集团）三明化工有限责任公司。
上述资产划拨后，三明化工的股权结构为：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建省三钢（集团）有限责任公司|35,204.00|100.00|
|合计||35,204.00|100.00|

（3）2013年12月，注册资本增加
2013年 10月 29日，三明化工的唯一股东福建省三钢（集团）有限责任公司决定将三明化工的注册资本（实收资本）由 35,204.00万元增加到 42,000.00万元。股东福建三钢（集团）有限责任公司以资本公积转增方式增加出资金额6,796.00万元。
2013年12月16日，福建中兴会计事务所有限公司出具了闽中兴验字[2013]
第 014号《验资报告》。经验证，截至 2013年 10月 31日，三明化工对资本公
积转增实收资本事项办理会计核算手续，转增后注册资本（实收资本）合计人民币42,000.00万元。
注册资本增加后，三明化工的股权结构为：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建省三钢（集团）有限责任公司|42,000.00|100.00|
|合计||42,000.00|100.00|

3、三明化工下属企业及产权控制关系
（1）对外投资情况
截至本报告书签署日，三明化工的对外投资情况如下：
单位：万元、%
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|注册资本|投资比例|经营范围|
|福建省三明三化甲醛有限公司|801.08|52.37|生产销售甲醛、销售化工原料|
|福建省三明化工设备安装工程公司|300.00|100.00|安装、维修|
|中化化肥原料有限责任公司|1,508.00|3.26|化肥原料、焦炭、化工产品（不含化学危险品）销售|

（2）产权控制关系
截至本报告书签署日，三明化工的产权控制关系如下：
福建省三钢（集团）有限责任公司
100.00%
福建三钢（集团）三明化工有限责任公司
（3）主要股东及其他关联人的基本情况
三钢集团的基本情况请参见本章节“二、本次交易对方详细情况”之“福建
省三钢（集团）有限责任公司”。
4、最近三年主营业务发展情况
三明化工是福建省最大的化肥生产企业，是以生产基本化工原料和化肥为主的国家大型企业。现主要产品生产能力为：生产总氨45万吨/年，年产合成氨28万吨、加工尿素45万吨、精甲醇15万吨、甲醛5万吨。
近三年，三明化工依靠技术进步和严格管理，加快技术改造，不断淘汰落后的生产工艺和设备，对标挖潜，降本增效。
三明化工主要产品包括：尿素、甲醇、甲醛、液氨等产品。近两年，三明化工主要经济指标完成情况为：2013年度，完成工业总产值 10.7亿元，总氨 32.2万吨，尿素34.7万吨，三聚氰胺1.54万吨，精甲醇6.7万吨，甲醛2.5万吨，实现营业收入10.96亿元，实现利润总额-1.10亿元。2014年度，完成工业总产值 8.7亿元，总氨 32.2万吨，尿素 24.2万吨，液氨 9.1万吨，精甲醇 6.8万吨，甲醛2.1万吨，实现营业收入8.72亿元，实现利润总额-2.43亿元。2015年1-6月，完成工业总产值 3.74亿元，总氨 14.55万吨，尿素 8.19万吨，液氨 6.42万吨，精甲醇2.75万吨，甲醛0.91万吨，实现营业收入3.71亿元，实现利润总额-0.33亿元。
5、最近一年一期主要财务指标
三明化工最近一年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|
|流动资产|26,809.48|19,968.53|
|资产总额|105,153.89|99,839.69|
|流动负债|126,112.86|118,442.66|
|负债总额|128,436.20|120,765.99|
|所有者权益|-23,503.27|-20,926.30|
|项目|2015年1-3月|2014年度|
|营业收入|17,243.26|87,231.86|
|营业利润|-2453.40|-12,906.09|
|利润总额|-2451.01|-24,310.73|
|净利润|-2451.01|-24,466.32|

注：2014年财务数据已经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告审
验，2015年1-3月财务数据未经审计。
6、其他事项说明
（1）向上市公司推荐董事或者高级管理人员情况
截至本报告书签署日，三明化工未向上市公司推荐董事或高级管理人员。
（2）与上市公司的关联关系情况
截至本报告书签署日，三明化工为上市公司控股股东三钢集团的全资子公司，与上市公司存在关联关系。
（3）公司及其主要管理人员最近五年受到处罚情况、诚信情况的说明
截至本报告签署之日，三明化工已声明：三明化工及其主要管理人员，最近五年未受过任何行政处罚或刑事处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或仲裁等情形；最近五年不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取监管措施或受到证券交易所纪律处分的情况，未受到与证券市场有关的行政处罚。
（六）交易对方之间的关联关系
交易对方中三安集团、荣德矿业为三钢集团股东，但持股比例均未超过5%，不属于对三钢集团有重大影响的投资方，不构成关联关系；交易对方中三明化工为三钢集团的全资子公司，存在关联关系。
第四章 交易标的情况
一、交易标的基本情况
本次交易的标的资产为三钢集团拟转让标的资产及负债、三安钢铁100%股权以及三明化工部分土地使用权。
标的资产三钢集团拟转让标的资产及负债包括中板产品生产加工相关的资产与负债、动力能源生产与供应相关的资产与负债、铁路运输服务相关的资产与负债。
标的资产三安钢铁经营业务包括：生铁、钢坯、钢材、中宽带型材、氧气、液氧、氮气、液氮、液氩。
标的资产三明化工部分土地使用权的面积为302,224.05平方米。
二、交易标的：三钢集团拟转让标的资产及负债
（一）基本情况
三钢集团拟转让标的资产及负债包括中板产品生产加工相关的资产与负债、动力能源生产与供应相关的资产与负债、铁路运输服务相关的资产与负债。
中板厂为三钢集团下属二级单位，于 2007年 5月正式投产，主要业务为接受三钢闽光委托加工生产中厚板并收取委托加工费。目前设综合办公室、调度室、生产技术部、机械动力部和自动化部。
动力能源业务为三钢集团下属二级单位，主要为三钢闽光和三钢集团控制的其他生产单位提供水、电、热风、蒸汽、煤气等动力能源产品及电话通讯服务。
目前设综合办公室、生产安环科、设备技术科等3个职能科室和动力、热力、供电、供水、煤气、维修6个车间。
铁路运输业务为三钢集团提供物资进出厂及物资在厂内的铁路运输服务。目前设综合办公室、运调科、设备科、安全科等4个职能科室和运输段、机务段、工电段、道口段等4个车间。
三钢集团基本信息、历史沿革、产权控制关系等情况详见“第三章交易对方基本情况”之“二、交易对方详细情况”之“（一）福建省三钢（集团）有限
责任公司”。
（二）主要财务数据
三钢集团拟转让标的资产及负债，最近两年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
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|-|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产|7,902.13|10,053.64|8,411.76|
|资产总额|236,887.24|246,929.09|263,044.89|
|流动负债|6,621.13|23,149.71|65,308.23|
|负债总额|9,320.33|25,819.97|67,517.97|
|所有者权益|227,566.91|221,109.12|195,526.93|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|营业收入|55,414.41|227,554.85|220,954.02|
|营业利润|8,251.01|32,794.11|31,373.75|
|利润总额|8,251.01|32,794.11|31,373.75|
|净利润|6,474.05|25,836.01|24,484.57|

（三）主要资产的权属状况、对外担保情况、主要负债及或有负债情况
1、主要资产情况
截至2015年3月31日，三钢集团资产包的总资产为236,887.24万元，其中：流动资产为7,902.13万元，非流动资产为228,985.11万元。非流动资产中，固定资产为 199,286.93万元，无形资产为 28,141.57万元。三钢集团拟纳入重组范围的资产使用情况良好，不存在闲置、废弃情况。
（1）主要生产设备
截至 2015年 3月 31日，三钢集团拟纳入重组范围的机器设备净值为133,786.29万元，其中账面净值500.00万元以上的生产设备情况如下：
单位：万元、%
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|设备名称|启用日期|账面价值||评估值|增值率%|成新率%|
||||账面原值|账面净值||||

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1|3000mm四辊可逆式粗轧机|2010-11-29|15,840.02|10,930.46|11,481.23|5.04|71|
|2|精轧机|2007-5-25|22,836.00|7,636.70|9,576.56|25.40|48|
|3|2#冷床|2007-5-25|4,835.39|1,617.03|2,027.79|25.40|48|
|4|1#冷床|2007-5-25|4,381.74|1,465.32|1,837.55|25.40|48|
|5|轴流压缩机|2012-4-27|1,815.12|1,347.09|1,367.24|1.50|76|
|6|轴流压缩机|2012-4-27|1,776.47|1,318.40|1,338.12|1.50|76|
|7|凝气式汽轮机|2013-1-31|1,444.57|1,161.60|1,284.15|10.55|90|
|8|三钢能源管理中心系统建设|2013-6-30|1,316.36|1,148.02|1,523.62|32.72|89|
|9|2#锅炉本体|2013-1-31|1,418.17|1,140.38|1,208.96|6.01|86|
|10|20万m3干式稀油密封煤气柜（高炉）|2008-1-31|2,923.23|1,137.82|2,028.38|78.27|73|
|11|凝汽式汽轮机|2012-4-27|1,421.67|1,055.09|1,225.87|16.19|87|
|12|超快冷|2012-11-5|1,326.09|1,043.09|944.45|-9.46|84|
|13|振动单元|2007-4-29|2,856.59|1,027.30|1,299.34|26.48|50|
|14|#1主变压器|2012-4-26|1,225.36|951.31|1,135.61|19.37|88|
|15|#2主变压器|2012-4-26|1,225.36|951.31|1,135.61|19.37|88|
|16|二热电9#汽轮发电机组|2010-11-8|1,737.42|913.81|1,445.60|58.19|80|
|17|数控轧辊磨床磨床|2010-11-29|1,226.48|846.34|888.98|5.04|71|
|18|白沙水厂-二泵房管线（9#管线）|2013-12-19|864.82|785.36|789.05|0.47|94|
|19|扇形段（9～13#）|2012-4-26|934.90|675.51|520.47|-22.95|82|
|20|透平膨胀机|2012-4-26|841.08|636.80|757.88|19.01|87|
|21|1#锅炉本体|2012-4-27|848.48|629.70|689.58|9.51|82|
|22|1＃检查运输台架|2007-5-25|1,874.94|627.01|786.29|25.40|48|
|23|数控轧辊磨床|2007-5-25|1,832.28|612.74|336.17|-45.14|21|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|24|安群I路225线路|2012-4-26|766.13|594.78|710.01|19.37|88|
|25|三相同步发电机|2013-1-31|735.82|591.68|654.10|10.55|90|
|26|2#热送辊道|2012-4-26|797.47|576.21|519.44|-9.85|82|
|27|2#库1#板坯热送辊道|2012-4-26|797.47|576.21|519.44|-9.85|82|
|28|2#库2#板坯热送辊道|2012-4-26|797.47|576.21|519.44|-9.85|82|
|29|热电新区3#电动鼓风机|2007-10-31|1,743.88|574.45|659.09|14.73|38|
|30|滚切式定尺剪|2007-5-25|1,698.01|567.84|712.08|25.40|48|
|31|扇形段(2～6#)|2012-4-26|779.08|562.92|433.73|-22.95|82|
|32|焦炉转炉煤气制合成气改造外部管线工程（焦炉和转炉煤气制合成气项目）|2013-6-20|633.99|552.92|547.56|-0.97|88|
|33|矫直机|2007-5-25|1,652.61|552.66|693.05|25.40|48|
|34|安群II路226线路|2012-4-26|696.49|540.72|645.48|19.37|88|
|35|二热电8#汽轮发电机组|2010-11-8|1,016.96|534.88|846.14|58.19|80|
|36|厚板下线查检运输台架|2010-11-29|764.61|527.62|554.21|5.04|71|
|37|凝汽式汽轮机|2012-4-26|696.49|527.32|627.58|19.01|87|
|38|9~13＃扇形段|2007-4-29|1,456.63|523.84|662.56|26.48|50|
|39|2＃收集运输台架|2007-5-25|1,560.28|521.78|654.33|25.40|48|
|40|三相同步发电机|2012-4-26|687.18|520.28|619.20|19.01|87|
|41|1#炉炉体机构（炉墙、烧嘴及框架结构等）|2010-11-29|745.79|514.64|540.57|5.04|71|
|42|内燃机车|2012-3-23|663.25|508.94|629.06|23.60|83|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|43|内燃机车|2012-3-23|663.25|508.94|629.06|23.60|83|

上述资产权属清晰，不存在抵押、质押等权利限制，不涉及诉讼、仲裁、司法强制执行等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情况。
（2）房屋建筑物
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围的房屋建筑物面积合计为141,160.48平方米，详细情况如下：
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|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|房地产证号|坐落|建筑面积（㎡）|房屋用途|取得方式|他项权利|
|1|明房权证梅列字第15003062号|梅列区三钢炼铁北路1号（5#TRT厂房）全部房产|908.68|设备用房|自建|无|
|2|明房权证梅列字第15003063号|梅列区三钢烧结西路1路（煤气车间净化值班室）全部房产|77.72|管理用房|自建|无|
|3|明房权证梅列字第15003064号|梅列区三钢烧结西路3号（五万柜办公楼）全部房产|673.37|工业办公|自建|无|
|4|明房权证梅列字第15003065号|梅列区三钢烧结西路4号（五万柜检修房）全部房产|359.14|设备用房|自建|无|
|5|明房权证梅列字第15003066号|梅列区三钢制氧路1号（二总降仓库）全部房产|409.19|工业仓库|自建|无|
|6|明房权证梅列字第15003067号|梅列区三钢制氧路（二总降35KV电气楼）全部房产|199.99|设备用房|自建|无|
|7|明房权证梅列字第15003070号|梅列区三钢闽光三路1号（二泵房厂房及控制楼）全部房产|1143.68|工业厂房|自建|无|
|8|明房权证梅列字第15003071号|梅列区三钢闽光三路3号（污水厂进水泵房）全部房产|113.28|水泵房|自建|无|
|9|明房权证梅列字第15003072号|梅列区三钢闽光三路5号（污水厂配电房）全部房产|334.18|配电房|自建|无|
|10|明房权证梅列字第15003073号|梅列区三钢闽光6号（污水厂综合楼）全部房产|557.51|工业|自建|无|
|11|明房权证梅列字第15003074号|梅列区三钢闽光三路8号（污水厂出水机房）全部房产|363.25|设备用房|自建|无|
|12|明房权证梅列字第15003075号|梅列区三钢动力路7号（中心泵房厂房配电室）全部房产|1499.32|工业|自建|无|
|13|明房权证梅列字第15003076号|梅列区三钢动力路9号（南区变电气主控楼）全部房产|2349.24|设备用房|自建|无|
|14|明房权证梅列字|梅列区三钢动力路10号（南|204.68|设备|自建|无|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||第15003077号|区变电容器室）全部房产||用房|||
|15|明房权证梅列字第15003078号|梅列区三钢动力路14号（6、7号主控电气楼）全部房产|590.61|设备用房|自建|无|
|16|明房权证梅列字第15003079号|梅列区三钢炼铁南路1号（4#TRT厂房）全部房产|672.03|工业|自建|无|
|17|明房权证梅列字第15003080号|梅列区三钢炼铁中路5号（九泵房及配电室）配电室，水泵房|1254.33|配电房，水泵房|自建|无|
|18|明房权证梅列字第15003082号|梅列区三钢北站7号（工电段仓库）全部房产|625.31|设备用房|自建|无|
|19|明房权证梅列字第15003083号|梅列区三钢北站6号（工电段办公楼）全部房产|815|工业办公|自建|无|
|20|明房权证梅列字第15003084号|梅列区三钢炼铁南路2号（七泵房厂房配电室）全部房产|1184.92|配电房、设备房|自建|无|
|21|明房权证梅列字第15003085号|梅列区三钢闽光二路10号（长安变110KVGIS楼）全部房产|530.36|设备用房|自建|无|
|22|明房权证梅列字第15003136号|梅列区三钢动力路19号（三泵房厂房）全部房产|206.55|工业厂房|自建|无|
|23|明房权证梅列字第15003137号|梅列区三钢北站西路2号（北站房，信号楼）全部房产|504.35|工业.办公|自建|无|
|24|明房权证梅列字第15003138号|梅列区三钢北路5号（北站机车检修库）全部房产|1754.66|工业厂房|自建|无|
|25|明房权证梅列字第15003139号|梅列区三钢动力路17号（二热仓库）全部房产|60.56|工业仓库|自建|无|
|26|明房权证梅列字第15003140号|梅列区三钢动力路16号（四泵房厂房及配电室）全部房产|1852.26|设备用房|自建|无|
|27|明房权证梅列字第15003142号|梅列区三钢南站7号（新区调度室，运转室）全部房产|507.66|工业办公|自建|无|
|28|明房权证梅列字第15003143号|梅列区三钢南站6号（南站调度室）全部房产|510.1|工业办公|自建|无|
|29|明房权证梅列字第15003153号|梅列区三钢制氧路6号（二总降电容器室 ）全部房产|151.9|设备用房|自建|无|
|30|明房权证梅列字第15003154号|梅列区三钢北站西路1号（道口段办公楼）一层、二层|264.49|工业办公|自建|无|
|31|明房权证梅列字第15003155号|梅列区三钢北站北路4号（机务段办公楼）一层、二层|134.36|工业厂房|自建|无|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|32|明房权证梅列字第15003156号|梅列区三钢棒线北路2号（三总降电容器室 ）全部房产|108.04|设备用房|自建|无|
|33|明房权证梅列字第15003157号|梅列区三钢炼铁中路2号（热力车间锅炉房及汽机室）一层、二层|1498|设备用房|自建|无|
|34|明房权证梅列字第15003159号|梅列区三钢动力路15号（6、7号TRT厂房2）全部房产|655.18|工业厂房|自建|无|
|35|明房权证梅列字第15003160号|梅列区三钢动力路13号（6、7号TRT厂房1）全部房产|333.15|工业厂房|自建|无|
|36|明房权证梅列字第15003161号|梅列区三钢动力路6号（中心泵房电气楼）全部房产|379.52|设备用房|自建|无|
|37|明房权证梅列字第15003162号|梅列区三钢闽光三路7号（污水厂加药间）车库，加药间|205.6|车库、工业厂房|自建|无|
|38|明房权证梅列字第15003163号|梅列区三钢闽光二路9号（长安变电气主控楼）全部房产|2346.86|设备用房|自建|无|
|39|明房权证梅列字第15003363号|梅列区三钢动力路22号（供电车间综合楼）全部房产|836.45|工业|自建|无|
|40|明房权证梅列字第15003364号|梅列区三钢炼铁南路2号（七泵房厂房配电室）全部房产|1091.75|设备用房|自建|无|
|41|明房权证梅列字第15003365号|梅列区三钢炼铁中路1号（热力制水站）全部房产|368.04|设备用房|自建|无|
|42|明房权证梅列字第15003366号|梅列区三钢炼铁中路4号（铁区信号楼值班室）全部房产|149.72|值班室|自建|无|
|43|明房权证梅列字第15003367号|梅列区三钢闽光1路5号（办公楼）全部房产|1450.44|工业办公|自建|无|
|44|明房权证梅列字第15003368号|梅列区三钢棒线北路3号（三总降6电气主控楼）全部房产|1752.02|工业|自建|无|
|45|明房权证梅列字第15003369号|梅列区三钢制氧路5号（二总降6KV主控楼）全部房产|1366.83|设备用房|自建|无|
|46|明房权证梅列字第15003370号|梅列区三钢动力路11号（食堂、机修车间办公楼）全部房产|2704.92|工业办公|自建|无|
|47|明房权证梅列字第15003374号|梅列区三钢动力路18号（二热电机房及配电室）全部房产|3213.19|工业|自建|无|
|48|明房权证梅列字|梅列区三钢闽光路4号（污|695.25|工业|自建|无|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||第15003375号|水厂脱水机房仓库 ）全部房产||办公|||
|49|明房权证梅列字第15003376号|梅列区三钢闽光路8号（长安变SVC室）全部房产|2599.25|设备用房|自建|无|
|50|明房权证梅列字第15003377号|梅列区三钢动力路20号（一总降电气主控室）全部房产|2529.74|工业|自建|无|
|51|明房权证梅列字第15003378号|梅列区三钢炼铁中路3号（铁区调度室 ）全部房产|98|工业办公|自建|无|
|52|明房权证梅列字第15003379号|梅列区三钢动力路12号（热力车间办公楼1）全部房产|748|工业|自建|无|
|53|明房权证梅列字第15003380号|梅列区三钢动力路21号（轧区站房）全部房产|84.44|工业办公|自建|无|
|54|明房权证梅列字第15003382号|梅列区三钢动力路8号（热电鼓风站机房）全部房产|7627.78|设备用房|自建|无|
|55|明房权证梅列字第15003383号|梅列区三钢烧结西路5号（五万柜综合楼）一层、二层|585.86|工业仓库|自建|无|
|56|明房权证梅列字第15003384号|梅列区三钢棒线北路6号（北站机务班组）全部房产|96.05|值班室|自建|无|
|57|明房权证梅列字第15003385号|梅列区三钢棒线北路5号（北站机务值班室）全部房产|64.94|值班室|自建|无|
|58|明房权证梅列字第15003386号|梅列区三钢棒线北路4号（三总降变压器室）全部房产|110.93|设备用房|自建|无|
|59|明房权证梅列字第15003387号|梅列区三钢闽光一路2号（办公楼）全部房产|498.93|工业办公|自建|无|
|60|明房权证梅列字第15003388号|梅列区三钢闽光一路1号（自动化总机室）全部房产|1326.24|工业|自建|无|
|61|明房权证梅列字第15003389号|梅列区三钢南站8号（轨料库）全部房产|441.29|工业、仓库|自建|无|
|62|明房权证梅列字第15003390号|梅列区三钢制氧路3号（三钢变35KV、10KV电气楼）全部房产|2002.02|设备用房|自建|无|
|63|明房权证梅列字第15003391号|梅列区三钢制氧路4号（三钢变220KVGIS楼）全部房产|308.85|设备用房|自建|无|
|64|明房权证三元字第15002000号|三元区三钢南站3号（南站货运值班室）全部房产|70.27|值班室|自建|无|
|65|明房权证三元字第15002051号|三元区三钢南区中路6号（STRT控制楼 ）全部房产|535.18|设备用房|自建|无|
|66|明房权证三元字第15002234号|三元区三钢南区中路3号（动力车间办公室）全部房|531.1|工业|自建|无|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||产|||||
|67|明房权证三元字第15002239号|三元区三钢南区中路5号（机房及配电室）全部房产|6347.41|工业|自建|无|
|68|明房权证三元字第15002240号|三元区三钢南区中路4号（水泵房级配电室）全部房产|3227.08|设备用房|自建|无|
|69|明房权证三元字第15002241号|三元区三钢南区中路2号（群工变电气楼）全部房产|3266.05|设备用房|自建|无|
|70|明房权证三元字第15002242号|三元区三钢南区中路1号（群工变主控楼）全部房产|1521.2|设备用房|自建|无|
|71|明房权证三元字第15002243号|三元区三钢南站2号（南站值班室）全部房产|99.47|值班室|自建|无|
|72|明房权证字第136089号|梅列区三钢中板厂1号一层至六层|2,809.82|工业、办公用地|自建|无|
|73|明房权证字第136090号|梅列区三钢中板厂2号一层、二层|1,919.37|工业厂房|自建|无|
|74|明房权证字第136091号|梅列区三钢中板厂3号全部房产|827.95|配套用房|自建|无|
|75|明房权证字第136092号|梅列区三钢中板厂4号一层、二层|161.02|配套用房|自建|无|
|76|明房权证字第136093号|梅列区三钢中板厂5号全部房产|81.26|配套用房|自建|无|
|77|明房权证字第136094号|梅列区三钢中板厂6号全部房产|169.9|配套用房|自建|无|
|78|明房权证字第136095号|梅列区三钢中板厂7号全部房产|684.97|配套用房|自建|无|
|79|明房权证字第136096号|梅列区三钢中板厂8号全部房产|557.26|工业厂房|自建|无|
|80|明房权证字第136097号|梅列区三钢中板厂9号全部房产|316.25|配套用房|自建|无|
|81|明房权证字第136098号|梅列区三钢中板厂10号全部房产|107.27|配套用房|自建|无|
|82|明房权证字第136099号|梅列区三钢中板厂11号全部房产|117.29|配套用房|自建|无|
|83|明房权证字第136100号|梅列区三钢中板厂12号一层、二层|275.99|工业厂房|自建|无|
|84|明房权证字第136101号|梅列区三钢中板厂13号全部房产|2181.27|工业厂房|自建|无|
|85|明房权证字第136102号|梅列区三钢中板厂14号全部房产|273.95|工业厂房|自建|无|
|86|明房权证字第136103号|梅列区三钢中板厂15号全部房产|17.74|配套用房|自建|无|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|87|明房权证字第136104号|梅列区三钢中板厂16号全部房产|67.4|配套用房|自建|无|
|88|明房权证字第136105号|梅列区三钢中板厂17号全部房产|40.86|配套用房|自建|无|
|89|明房权证字第136106号|梅列区三钢中板厂18号全部房产|82|配套用房|自建|无|
|90|明房权证字第136107号|梅列区三钢中板厂19号全部房产|40.66|配套用房|自建|无|
|91|明房权证字第136108号|梅列区三钢中板厂20号全部房产|166.13|配套用房|自建|无|
|92|明房权证字第136109号|梅列区三钢中板厂21号全部房产|62.08|配套用房|自建|无|
|93|明房权证字第136111号|梅列区三钢中板厂23号全部房产|6,213.72|工业厂房|自建|无|
|94|明房权证字第136114号|梅列区三钢中板厂26号全部房产|43,612.59|工业厂房|自建|无|
|95|明房权证字第136115号|梅列区三钢中板厂26号全部房产|24.9|配套用房|自建|无|
|96|明房证字第50905号|梅列区列西街道青山二村26幢|5,293.46|办公楼|自建|无|
|97|明房权证梅列字第15003061号|梅列区三钢动力路3号（煤气加压站1）全部房产|367.65|设备用房|自建|无|

三钢集团资产包涉及的房屋建筑物均办理了权属证书，资产权属清晰。
（3）铁路运输专用线
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围资产包括一条铁路运输专用线，始建于 1958年，并于 1958年试运行，该铁路全长 46.785公里，主要用于原燃料进厂、产成品出厂、厂内物料周转的运输。该铁路专用线系三钢集团独立投资建设而成，其权属清晰，三钢集团对该资产拥有合法所有权，且未对该铁路专用线设置抵押、质押或其他形式的担保，该资产也不存在被冻结或影响权利行使的其他限制。
（4）土地使用权
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围的土地使用权面积合计为2,161,790.00平方米，详细情况如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|证书编号|座落|取得方式|面积（㎡）|用途|终止日期|他项权利|
|1|明国用(2002)字第5591号|梅列区三钢厂区|授权经营|3,008.60|工业|2050.12.31|无|
|2|明国用(2002)字第5594号|梅列区三钢厂区|授权经营|578,415.10|工业|2050.12.31|无|
|3|明国用(2002)字第5595号|梅列区三钢厂区|授权经营|26,225.00|工业|2050.12.31|无|
|4|明国用(2002)字第5596号|梅列区三钢厂区|授权经营|13,361.70|工业|2050.12.31|无|
|5|明国用(2002)字第5597号|梅列区三钢厂区|授权经营|3,196.70|工业|2050.12.31|无|
|6|明国用(2002)字第5598号|梅列区三钢厂区|授权经营|14,925.30|工业|2050.12.31|无|
|7|明国用(2002)字第5599号|梅列区三钢厂区|授权经营|12,918.40|工业|2050.12.31|无|
|8|明国用(2002)字第5600号|梅列区三钢厂区|授权经营|133,768.20|工业|2050.12.31|无|
|9|明国用(2002)字第5601号|梅列区三钢厂区|授权经营|2,012.90|工业|2050.12.31|无|
|10|明国用(2002)字第5602号|梅列区三钢厂区|授权经营|20,867.70|工业|2050.12.31|无|
|11|明国用(2002)字第5604号|梅列区三钢厂区|授权经营|35,740.10|工业|2050.12.31|无|
|12|明国用(2002)字第5608号|梅列区三钢厂区|授权经营|23,248.40|工业|2050.12.31|无|
|13|明国用(2002)字第5609号|梅列区三钢厂区|授权经营|2,293.90|工业|2050.12.31|无|
|14|明国用(2002)字第5610号|梅列区三钢厂区|授权经营|75,634.80|工业|2050.12.31|无|
|15|明国用(2002)字第5611号|梅列区三钢厂区|授权经营|6,106.00|工业|2050.12.31|无|
|16|明国用(2002)字第5612号|梅列区三钢厂区|授权经营|59,727.40|工业|2050.12.31|无|
|17|明国用(2002)字第5613号|梅列区三钢厂区|授权经营|909.50|工业|2050.12.31|无|
|18|明国用(2002)字第5614号|梅列区三钢厂区|授权经营|1,964.00|工业|2050.12.31|无|
|19|明国用(2002)字第5615号|梅列区三钢厂区|授权经营|15,687.70|工业|2050.12.31|无|
|20|明国用(2002)字第5616号|梅列区列西山头|授权经营|1,969.60|工业|2050.12.31|无|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|21|明国用(2002)字第5617号|梅列区列西山头|授权经营|10,160.00|工业|2050.12.31|无|
|22|明国用(2002)字第5618号|三元区三钢焦化厂|授权经营|44,246.70|工业|2050.12.31|无|
|23|明国用(2002)字第5619号|三元区三钢焦化厂|授权经营|9,804.10|工业|2050.12.31|无|
|24|明国用(2002)字第5620号|三元区三钢焦化厂|授权经营|44,582.40|工业|2050.12.31|无|
|25|明国用(2009)第5495号|梅列区三钢厂区|授权经营|114,347.70|工业|2050.12.31|无|
|26|明国用(2009)第5494号|梅列区三钢厂区|授权经营|23,628.80|工业|2050.12.31|无|
|27|明国用(2009)第5493号|梅列区三钢厂区|授权经营|71,045.80|工业|2050.12.31|无|
|28|明国用(2009)第5492号|梅列区三钢厂区|授权经营|456,074.10|工业|2050.12.31|无|
|29|明国用(2009)第3431号|梅列区三钢厂区|授权经营|97,039.40|工业|2050.12.31|无|
|30|明国用(2010)第2762号|三元区白沙工业中路|授权经营|250,000.00|工业|2053.6.30|无|
|31|明国用(2015)第03916号|三元区白沙小氨有机厂区|授权经营|8,880.00|工业|2053.6.29|无|

（5）软件
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|-|-|-|-|-|
|序号|软件名称|取得日期|预计使用年限（年）|账面价值（万元）|
|1|三钢能源管理中心系统建设（软件）|2013-6-30|10|353.11|
|2|三钢集团公司ERP系统建设项目（软件）|2013-12-20|10|370.91|
|3|三钢集团办公自动化系统工程（软件）|2010-2-20|10|57.76|

（6）专利和商标
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围的资产不存在拥有专利情形，亦不存在已申请但尚未取得证书的专利；三钢集团拟纳入重组范围的资产不存在拥有商标的情形。
（7）对外股权投资
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围的资产包不存在对外股权
投资的情形。
（8）其他资产许可使用情况
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围的资产包不存在其他资产许可使用的情况。
（9）抵押、质押及其他担保情况
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围的资产包不存在质押、冻结等限制股权转让、及对外担保的情形。
2、主要负债情况
截至2015年3月31日，三钢集团资产包的负债总额为9,320.33万元，其中流动负债为 6,621.13万元，非流动负债为 2,699.19万元。截至 2015年 3月 31日，相关负债的具体情况如下：
||||
|-|-|-|
|项目|金额（万元）|比例|
|应付账款|5,796.19|62.19%|
|应付职工薪酬|716.97|7.69%|
|其他应付款|107.97|1.16%|
|长期应付职工薪酬|2,699.19|28.96%|

3、或有负债情况
截至2015年3月31日，三钢集团拟转让标的资产及负债不存在或有负债的情况。
4、转移债权债务的相关保障措施
截至 2015年 3月 31日，三钢集团拟转移的相关债权账面总额为 7,902.13万元，相关负债账面总额为9,320.33万元。在征得债权人同意或充分保障债权人合法权益，并通知债务人的前提下，将该类债权债务转移至本公司。
截至本报告书签署日，三钢集团已就债务承担主体的变更依法征询相关债权人意见，就应付账款、其他应付款已经部分取得相关债权人的确认，就应付职工薪酬与长期应付职工薪酬已经取得三钢集团工会的确认。针对未取得债权人同意
函的部分，由三钢集团出具承诺，若尚未征询债权人意见或未取得相关债权人明
示同意的，如果该等债务在债务交割日或之后已届履行期，或者债权人在债务交
割日或之后向三钢集团提出清偿要求的，由三钢集团负责向债权人履行债务，三钢集团实际清偿该等债务后，由三钢闽光向三钢集团支付其就清偿该等债务已偿付的款项。凡因上述债务的债权人主张债权给三钢集团或三钢闽光造成超过债务交割日移交债务数额的其他费用，全部由三钢集团承担；如因三钢集团未能及时履行债务而给三钢闽光造成任何损失的，由三钢集团负责赔偿。同时，已就债权人变更向相关债务人发出了通知。
（四）主营业务发展情况
1、主要产品、服务的用途及报告期内变化情况
（1）主营业务概况
本次拟收购的三钢集团资产包主要包括中板业务、动能业务和铁路运输业务。
三钢集团中板业务主要是为三钢闽光提供中厚板委托加工生产服务，并收取委托加工费。2013、2014年度分别生产中厚板产品112.29万吨、129.07万吨。
三钢集团动能业务主要分为能源介质销售业务和发电业务。其中能源介质销售业务主要为三钢集团的下属企业和生产单位提供热风、蒸汽、煤气等能源介质产品；对三钢集团的下属企业和生产单位生产中产生的污水进行处理，返供使用。
发电业务为利用三钢集团的下属企业和生产单位生产过程中产生的煤气、蒸汽、余热余压进行发电，同时外购电量，供三钢集团的下属企业和生产单位使用。
最近两年一期三钢集团动能业务的能源介质销售业务主要情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年12月31日|2013年12月31日|
|蒸汽产量|217.80|674.20|514.83|
|煤气产量|4,183.56|18,263.63|13,708.78|
|水|3,305.80|13,636.86|12,938.35|
|热风|7,883.59|32,492.74|30,592.37|
|能源介质业务总收入（万元）|15,590.75|65,067.43|57,754.33|

最近两年一期三钢集团动能业务的发电业务主要情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年12月31日|2013年12月31日|

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|-|-|-|-|
|总装机容量（MW）|159.00|159.00|159.00|
|发电量（KW.h）|14,055.49|63,997.58|69,455.57|
|外购电量（KW.h）|30,397.43|122,364.98|110,701.99|
|发电业务总收入（元）|26,203.14|109,903.52|109,580.89|

三钢集团铁路运输业务主要为三钢集团的下属企业和生产单位提供原燃料进厂、产成品出厂、厂内物资及半成品在厂内的运输服务，保证了三钢集团下属单位产供销的良好衔接，2013、2014年度铁路运输量分别为 2,181.09万吨、2,239.35万吨；2013、2014年度铁路总周转量分别为9,625.36万吨、9,955.46万吨。
报告期内，该部分产品用途未发生变化。
（2）能源介质业务流程图
①热风、压缩空气
空气
高炉蒸汽
煤气锅炉 蒸汽 气动鼓风机组 供风 高炉焦炉蒸汽
水 氧气
空气
电 煤气锅炉 供风 高炉
氧气
②蒸汽
高炉煤气
||
|-|
|煤气锅炉|
|煤气锅炉|

水
焦炉煤气
③煤气
焦炉煤气 净化 二万柜 加压机
加臭装置
民用煤气 调压站
焦炉煤气
混合 加压 混合煤气
高炉煤气
转炉煤气
④工业净水处理供应
循环利用
三泵站 用户
废水渠 循环利用
四泵站 用户
污泥 循环利用
净化处理 七泵站 用户
水厂原水 加药处理 混凝沉淀
循环利用
中心泵站 用户
循环利用
九泵站 用户
用户
⑤中水处理
中水回用
厂区污水 汇水总渠 预处理 混凝沉淀 用户
污泥
脱水
预处理 泥饼烧结使用
（3）发电业务流程图
①余气发电
高炉煤气
焦炉煤气 煤气锅炉 蒸汽 汽轮发电机组 电水
转炉煤气
②余热发电
中板余热蒸汽
炼钢余热蒸汽
3#饱和发电机组 电
热力老区蒸汽
烧结余热蒸汽
9#饱和发电机组 电
热力老区蒸汽
③余压发电
电
高炉煤气
TRT发电机组
（高压）
低压煤气 煤气管网
④余热余压发电
绕结余热
余热锅炉 蒸汽 汽轮机
发电 电
机
水 高炉余热余压 透平膨胀机
2、经营模式
（1）采购模式
三钢集团的余热余气发电属于循环经济，其原料主要为三钢闽光钢铁生产过程中产生的余热和余气，采用成本加成方式定价。
三钢集团能源介质销售业务的煤气和工业水等原材料来源于三钢闽光钢铁生产过程中产生的煤气和工业水，定价方式为成本加成；其他原材料来源于空气、自来水等，无采购成本或者由自来水公司根据政府指导价格统一定价。
（2）生产模式
三钢集团发电业务将采购的余热、余气送入煤气锅炉，生成蒸汽后供汽轮发电机组发电，电力通过内网直接供给三钢集团的下属企业和生产单位；能源介质销售业务将蒸汽、煤气、水以及空气等原材料经过相关工艺处理后，生成热风、蒸汽、工业净水、民用煤气、混合煤气。
三钢集团中板业务主要是为三钢闽光提供中厚板委托加工生产服务，并收取委托加工费。三钢集团铁路运输业务主要为三钢集团的下属企业和生产单位提供原燃料进厂、产成品出厂、厂内物资及半成品在厂内的运输服务，保证了下属单位产供销的良好衔接。
3、主要产品产销情况
（1）主要产品销量、销售价格及销售收入情况
报告期内，三钢集团资产包的主要产品包括电、水、煤气、蒸气、热风和中板加工服务，其具体的销售量、销售价格以及销售收入的变动情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|电（万度）|销售量|44,452.92|186,362.56|180,157.56|
||销售价格|0.59|0.59|0.61|
||销售收入|26,203.14|109,903.52|109,580.89|
|水（万吨）|销售量|6,371.57|26,116.48|24,951.08|
||销售价格|0.52|0.52|0.52|
||销售收入|3,305.80|13,636.86|12,938.35|
|煤气（万m3）|销售量|8,420.59|50,256.33|64,194.58|
||销售价格|0.50|0.36|0.21|
||销售收入|4,183.56|18,263.63|13,708.78|
|蒸气（万m3）|销售量|3.24|10.05|7.86|
||销售价格|67.23|67.08|65.51|
||销售收入|217.80|674.20|514.83|
|热风（万吨）|销售量|136.87|564.11|531.12|
||销售价格|57.60|57.60|57.60|
||销售收入|7,883.59|32,492.74|30,592.37|
|中板加工费（万吨）|销售量|34.34|129.07|112.29|
||销售价格|278.00|278.00|317.74|
||销售收入|9,546.09|35,881.17|35,678.94|

2013年1-6月中板厂委托加工费为363元/吨，2013年7-12月中板厂委托加工
费为278元/吨；2014年1-12月中板厂委托加工费为278元/吨；2015年1-3月中板
厂委托加工费为278元/吨。
（2）最近两年一期前五名客户的销售情况
报告期内，三钢集团资产包的前五名客户的销售情况如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|年度|序号|客户名称|营业收入|占收入总额比重|
|2015年1-3月|1|福建三钢闽光股份有限公司|52,077.86|93.98%|
||2|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|2,385.29|4.30%|
||3|三明市三钢矿山开发有限公司|432.96|0.78%|
||4|三明中燃城市燃气发展有限公司|128.84|0.23%|
||5|福建省三明钢铁厂劳动服务公司|98.77|0.18%|
||合计||55,123.72|99.47%|
|2014年度|1|福建三钢闽光股份有限公司|212,273.57|93.28%|
||2|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|10,850.63|4.77%|
||3|三明市三钢矿山开发有限公司|2,479.23|1.09%|
||4|福建省三钢明光机械铸造有限公司|484.69|0.21%|
||5|福建省三明钢铁厂劳动服务公司|354.27|0.16%|
||合计||226,442.39|99.51%|
|2013年度|1|福建三钢闽光股份有限公司|209,652.33|94.89%|
||2|三明市三钢矿山开发有限公司|3,235.98|1.46%|
||3|三明市三钢煤化工有限公司|3,030.48|1.37%|
||4|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|2,566.25|1.16%|
||5|福建省三钢明光机械铸造有限公司|428.81|0.19%|
||合计||218,913.85|99.07%|

注：上表中三钢集团控制的各公司包括三钢闽光、福建三钢（集团）三明化工有限责任公司、三明市三钢矿山开发有限公司、三明市三钢煤化工有限公司。
三钢闽光与三钢集团资产包同受三钢集团控制，三钢集团资产包向其销售煤气、水电蒸汽，提供加工劳务及铁路运输服务构成关联交易。本次交易后，三钢集团资产包将注入上市公司，上述关联交易将消除。福建三钢（集团）三明化工有限责任公司、三明市三钢矿山开发有限公司、三明市三钢煤化工有限公司同受三钢集团控制，上述公司均为三钢集团资产包的关联方。除此之外，报
告期内，三钢集团资产包高级管理人员和核心技术人员，其他主要关联方及持
有三钢集团资产包5%以上的股东未在前五名客户中占有权益。
4、主要原材料、能源供应情况
（1）原材料和能源供应情况
三钢集团资产包产品的主要原料包括外购电、工业水、清水、焦炉煤气、高炉煤气、转炉煤气、燃油。报告期内主要原材料采购情况如下表所示：
单位：万元、万度、万吨、万m3
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月||2014年||2013年||
||数量|金额|数量|金额|数量|金额|
|电|30,397.43|17,845.70|122,364.98|70,673.73|110,701.99|63,955.31|
|工业水|308.51|52.45|1,497.07|257.83|1,604.49|272.46|
|清水|20.07|24.89|83.40|108.56|81.97|104.56|
|高炉煤气|168,193.54|13,455.48|764,019.13|61,121.51|772,080.47|61,766.44|
|焦炉煤气|10,909.48|6,000.21|43,638.28|24,001.06|41,216.98|22,669.34|
|转炉煤气|3,992.18|518.98|31,810.18|4,135.32|41,260.28|5,363.84|
|燃油|27.30|141.28|117.00|800.22|123.50|1,030.84|

（2）主要原材料价格变动趋势
三钢集团资产包产品的主要原料价格变动趋势，如下表：
单位：元/度、元/吨、元/m3
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原材料|2015年1-3月||2014年||2013年|
||均价|同比|均价|同比|均价|
|电|0.5871|1.65%|0.5776|-0.03%|0.5777|
|工业水|0.1700|-1.28%|0.1722|1.41%|0.1698|
|清水|1.2400|-4.74%|1.3017|2.05%|1.2755|
|高炉煤气|0.0800|0.00%|0.0800|0.00%|0.0800|
|焦炉煤气|0.5500|0.00%|0.5500|0.00%|0.5500|
|转炉煤气|0.1300|0.00%|0.1300|0.00%|0.1300|
|燃油|5.1750|-24.34%|6.8395|-18.06%|8.3468|

（3）主营业务成本构成
三钢集团资产包的主营业务成本构成，如下表：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年|2013年|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|直接材料|34,401.80|77.77%|142,078.01|77.57%|134,944.31|75.90%|
|直接人工|3,983.53|9.01%|17,131.91|9.35%|22,288.31|12.54%|
|制造费用|5,851.04|13.23%|23,962.43|13.08%|20,548.66|11.56%|
|合计|44,236.37|100.00%|183,172.35|100.00%|177,781.27|100.00%|

（4）最近两年一期前五名供应商的采购情况
报告期内，三钢集团资产包的前五名供应商采购的情况如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|年度|序号|供应商名称|采购金额|占成本总额比重|
|2015年1-3月|1|福建省电力公司三明供电公司|18,496.06|40.79%|
||2|福建三钢闽光股份有限公司|16,049.81|35.39%|
||3|三明钢联电力发展有限责任公司|311.54|0.69%|
||4|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|58.65|0.13%|
||5|三明市三钢建筑工程有限公司|16.23|0.04%|
||合计||34,932.29|77.04%|
|2014年度|1|福建省电力公司三明供电公司|70,547.59|37.62%|
||2|福建三钢闽光股份有限公司|70,535.16|37.61%|
||3|三明钢联电力发展有限责任公司|1,246.15|0.66%|
||4|福建三钢冶金建设有限公司|300.81|0.16%|
||5|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|267.09|0.14%|
||合计||142,896.80|76.19%|
|2013年度|1|福建三钢闽光股份有限公司|68,276.93|37.53%|
||2|福建省电力有限公司三明电业局|64,064.32|35.21%|
||3|三明钢联电力发展有限责任公司|1,193.19|0.66%|
||4|福建三钢（集团）三明化工有限责任公司|321.81|0.18%|
||5|福建三钢冶金建设有限公司|251.31|0.14%|
||合计||134,107.56|73.72%|

注：上表中三钢集团控制的各公司包括三钢闽光、福建三钢（集团）三明化工有限责任公司、三明市三钢建筑工程有限公司、三明钢联电力发展有限责任公司、福建三钢冶金建设有限公司。
三钢闽光与三钢集团资产包同受三钢集团控制，三钢集团资产包向其采购气体构成关联交易。本次交易后，三钢集团资产包将注入上市公司，上述关联交易
将消除。福建三钢（集团）三明化工有限责任公司、三明市三钢建筑工程有限公
司、三明钢联电力发展有限责任公司、福建三钢冶金建设有限公司同受三钢集团
控制。上述公司均为三钢集团资产包的关联方。除此之外，报告期内三钢集团资产包高级管理人员和核心技术人员，其他主要关联方及持有三钢集团资产包5%以上的股东未在上述供应商中占有权益。
（五）研发情况
截至本报告书签署日，三钢集团资产包主要产品生技术处于大批量生产阶段。三钢集团资产包核心技术人员共 16位，均获得了国家认证的高级工程师资质。其中：6位机械高级工程师、4位自动化高级工程师、4位电气高级工程师、2位轧制高级工程师。报告期内核心技术人员未发生变动情况。
（六）安全生产和环保情况
1、安全生产情况
三钢集团贯彻落实安全生产法律法规、规章制度和技术标准，高度重视安全生产管理工作，开展安全生产标准化达标创建活动，落实安全生产责任制，推行安全生产绩效管理考核，强化安全隐患排查和治理，改进和完善各项安全预防措施，不断改善安全生产作业条件和环境。三钢集团安全环保部具体负责日常安全和环保工作。该部门建立健全三钢集团安全生产管理规章制度，认真落实员工安全教育培训工作，积极开展安全隐患排查和治理，完善安全生产事故应急预案，加强岗位员工职业健康防护和监护，积极推行安全生产挂牌绩效考核，安全管理关口前移，重心下沉，建立安全生产可持续发展的长效机制。
三明市安全生产监督管理局已于2015年6月10日出具相关证明文件，证明三钢集团能够严格遵守国家有关安全生产行政管理方面的法律、法规和规范性文件的规定，且最近三年没有因违反有关安全生产法律、法规而受到处罚的情况，亦未发生较大以上安全事故。
2、环境保护
三钢集团始终把环保工作视为关系企业生死存亡的头等大事抓实抓好。近年来，认真贯彻落实国务院《大气污染防治行动计划》、《重点区域大气污染防治“十二五”规划》和《三明市大气污染防治行动计划实施细则》，以“绿色钢铁，服务海西”为企业使命，把环境保护纳入企业发展战略整体规划。一方面，通过以
环保效果好、大型化、现代化、绿色化的先进工艺装备淘汰落后的生产装备；另一方面，实施清洁生产审核，大力发展循环经济，推进节能减排，加强环境保护，致力自主创新和管理进步，从源头上控制污染物的产生及排放，环境保护及节能减排指标达到了国内先进水平。
（七）质量控制情况
1、质量监管模式
三钢集团从 1986年开始推行全面质量管理工作，多年来始终坚持质量第一的思想，坚持依靠技术进步，深化质量管理工作，在实践中摸索出一套以全面质量管理为基础、以 ISO9001文件化的质量管理体系为依据，并结合各项经济责任制考核，力求实现持续改进的现代化质量管理模式。多年来，三钢集团以“绿色钢铁、服务海西”为企业使命，以“精致品质、精诚服务”为品牌理念，以产品稳定、服务高效为抓手，着力建设企业的质量优先文化，努力实现“打造精品钢企、铸就卓越品牌”的企业愿景，生产出顾客满意、企业受益、员工引以为荣的精品钢材投放市场，为海西建设做出贡献。
2、公司质量认证情况
三钢集团拥有完善的质量管理体系，具体表现在：三钢集团先后通过了 ISO9001质量管理体系认证、GB/T19022测量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证和 OHSAS18001职业安全健康体系认证，船板产品先后获得六国船级社认证，中厚板产品2009年获得CE认证，2013年获得锅炉压力容器板认证， 2011年获得 JIS认证。2007年，公司导入卓越绩效管理模式，进一步提升企业的管理实效，以“管理极致、消耗极限”的理念狠抓精细化管理，追求卓越，于 2010年获得首届福建省政府质量奖。截至本报告书签署之日，三钢集团取得的主要质量认证情况如下表：
||||||
|-|-|-|-|-|
|认证名称|证书号|钢级/牌号|规格（mm）|证书有效期|
|质量管理体系认证|00214Q13885R6L|/|/|2017.7.22|
|测量管理体系认证|CMS[2010]242号|/|/|2015.11.14|

||||||
|-|-|-|-|-|
|特种设备制造许可证|TSC210061-2015|Q245R、Q345R|（8～36）×（1500～2600）×L|2015.7.3|
|CCS中国船级社|FZ12W00003|CCS-A、CCS-B、CCS-D|（6～36）×（1500～2600）×（3000～12500）|2016.4.17|
|||CCS-AH32、CCS-AH36CCS-DH32、CCS-DH36|（6～30）×（1500～2600）×（3000～12500）||
|ABS美国船级社|FU2433705-A|AB/A、AB/B|（6～36）×（1500～2600）×（3000～12500）|2018.10.17|
|||AB/AH32、AB/AH36AB/DH32、AB/DH36|（6～30）×（1500～2600）×（3000～12500）||
|BV法国船级社|20912/B0 BV（一般强度）|BVA、BVB|（6～36）×（1500～2600）×（3000～12500）|2018.11.11|
||21790/A0 BV（高强度）|BVAH32、BVAH36BVDH32、BVDH36|（6～30）×（1500～2600）×（3000～12500）|2019.8.25|
|DNV挪威船级社|AMM-6485|NVA、NVB|（6～36）×（1500～2600）×（3000～12500）|2017.12.31|
|||NVAH32、NVAH36NVDH32、NVDH36|（6～30）×（1500～2600）×（3000～12500）||
|GL德国船级社|WZ1880HH4|GL-A、GL-B|（6～36）×（1500～2600）×（3000～12500）|2017.9.30|
|||GL-AH32、GL-AH36GL-DH32、GL-DH36|（6～30）×（1500～2600）×（3000～12500）||
|LR英国船级社|MD00/3587/0004/1|LRA、LRB|（6～36）×（1500～2600）×（3000～12500）|2018.4.26|
|||LRAH32、LRAH36LRDH32、LRDH36|（6～30）×（1500～2600）×（3000～12500）||

||||||
|-|-|-|-|-|
|CE欧标认证|1697-CPD-12/014|S235JR 、 S235J0 、S235J2S275JR 、 S275J0 、S275J2S355JR、S355J0、S355J2、S355K2|（8～50）×（1500～2600）×L|2015.10.20|
|JIS日标认证|JQAN13004-000G|SS400、SS490SM400A、SM400B、SM400CSM490A、SM490B、SM490CSN400A、SN400B、SN490B|（8～40）×（1500～2600）×L|2016.6.23|

3、质量控制措施
三钢集团加强原辅料控制与管理，根据采购的物资对最终产品质量的影响程度，实行A、B、C分类管理。一方面三钢集团严格按《采购管理程序》规定，做好合格供方的评价，建立合格供方档案及供货质量记录，作为年度复评的依据，对合格供方进行严格控制，促进其产品质量提高。另一方面三钢集团坚持与供方互利的经营理念，加强与供方合作与沟通，与主要的合格供方建立长期稳定的合作关系实现了双赢，确保了原材料的稳定供应。加强 A类物资的进厂检验，每批进厂物资必须通过质计部检验，出具合格报告单后，才能进行结算。进厂的不合格产品严格按《不合格品控制程序》要求，必须经生产、质量、技术部门评审确定处置意见后，才能进行处置，确保了不合格产品不被非预期使用。
为了加强进厂原料的质量管理，提高原材料的质量稳定性。三钢集团进一步把质量控制前移，从源头上控制好质量。三钢集团引进核电的管理模式，对大宗原材料供货商进行生产源地评审，有力促使供应商提供质量稳定的原材料。
公司按 ISO9001标准要求分别建立了《生产过程控制程序》、《生产设备管理程序》、《生产工艺管理程序》、《不合格品控制程序》等过程控制程序，使生产过程受到严格监控，杜绝不合格品流入下道工序。在各生产工序，对产品质量特性产生重大影响的关键部位、道次设立质控点，生产车间有专职人员负责质控点的检测和记录，技术部门对质控点记录应用统计技术进行分析，在产品的化学成
分、力学性能、不合格品的分类和成品尺寸的波动等方面应用统计分析，得出相
关的产品质量信息，适时采取纠正预防措施，确保产品实物质量水平稳中有升。
三钢产品参加了中国人民保险公司质量责任保险。为了对产品质量负责，三钢严格按标准及《产品监视与测量程序》等规定把好出厂产品质量关。检验人员根据成品表面质量和几何尺寸检验记录，合格产品按轧制批号每批次随机抽取物理试样，进行物理性能试验。判定人员根据物理性能检验报告和过程检验化学分析结果，对照产品标准或销售合同规定的产品质量要求进行综合判定。综合判定合格后，质计部签发钢材发货质量签证单，销售部门依照签证单开具产品质量保证书，产品合格出厂。严格的检验和销售工作程序确保了三钢集团从未发生产品未经检验流入市场或不合格品流入市场的情况。多年来，在国家、省、市质量技术监督部门组织的几十批次实物质量抽查中，未出现任何不合格记录。
（八）生产经营相关证照
根据《电力业务许可证管理规定》的相关规定，在中华人民共和国境内从事电力业务，应当按照规定取得电力业务许可证。而根据《国务院关于取消和下放50项行政审批项目等事项的决定》（国发〔2013〕27号）的规定，电力业务许可证的核发已由国家能源局下方至区域能源监管机构。福建省内电力业务许可证的核发由国家能源局福建省监管办公室承办。
经核查，三钢集团资产包内电力业务需办理的电力业务许可证正在办理中，且根据国家能源局福建省监管办公室反馈的信息，三钢集团资产包内电力业务需办理的电力业务许可证的办理不存在实质性障碍，将于近期办理完毕。
（九）最近三年资产评估、交易、增资或改制情况
三钢集团资产包涉及的相关资产负债最近三年未曾进行资产评估，也未发生交易、增资、改制情况。
（十）会计政策及相关会计处理
1、收入确认
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
2、标的公司的重大会计政策或会计估计与上市公司的差异情况
标的公司的重大会计政策或会计估计与上市公司不存在重大差异。
三、交易标的：三安钢铁100%股权
（一）基本情况
公司名称：福建三安钢铁有限公司
住所：安溪县湖头镇
主要办公地点：安溪县湖头镇
法定代表人：洪荣勇
注册资本：24,229.7598万元
公司类型：有限责任公司（国有控股）
营业执照注册号：350500400002381
组织机构代码证号：73186944-7
税务登记证号：泉安国税字350524731869447号、闽地税字350524731869447号
成立日期：2001年11月6日
经营范围：生铁、钢坯、钢材、中宽带型材、氧气、液氧、氮气、液氮、液氩。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）历史沿革
1、2001年11月6日，三安钢铁设立
2001年9月25日，福建泉州三安集团有限公司和美国海发投资有限公司在安溪县签署了《中外合资经营企业福建三安钢铁有限公司合同》、《中外合资经营企业福建三安钢铁有限公司章程》。双方约定合营公司投资总额为24,000万元，注册资本为18,000万元，其中：福建泉州三安集团有限公司以人民币出资 9,180万元，占51%；美国海发投资有限公司以外汇折合人民币 8,820万元，进口机械设备折价人民币7,758万元，占49%。合同有效期限50年。
2001年10月福建三安钢铁有限公司经核准获得中华人民共和国外商投资企业批准证书，批准号为外经贸闽字（2001）C0052号，进出口企业代码3500731869447，企业类型为中外合资企业。
2001年11月6日，福建省安溪县工商行政管理局核准了福建三安钢铁有限公司的设立登记，核准住所：安溪县湖头镇，法定代表人：林秀成，经营范围：建设 50吨转炉炼钢（配备连铸机）及生产钢坯、钢材、中宽带型材（未取得前置审批项目的批准文件、证件，不得从事该项目的生产经营），营业期限自 2001年11月6日至2051年11月6日，并下发了注册号为企合闽泉总字第007268号的《企业法人营业执照》。
2003年1月23日，安溪大同有限责任会计师事务所出具了安大会验（2003）第020号《验资报告》。经审验，截至2002年12月31日，福建三安钢铁有限公司已收到全体股东缴纳的注册资本合计 11,328.831200万元，其中外方美国海发投资公司投入现汇260万美元，折人民币2,148.831200万元；中方福建泉州三安集团有限公司投入货币资金9,180.0000万元。
2004年 11月 10日，福州闽都有限责任会计师事务所厦门分所出具了福州闽都所（厦门）验字（2004）第 WY4055号《验资报告》。经审验截至 2004年11月10日，福建三安钢铁有限公司收到美国海发投资公司缴纳的第2期注册资本合计 805.465143万美元，折合人民币 6,671.168800万元。连同第一期出资人民币 11,328.831200元，福建三安钢铁有限公司共收到全体股东缴纳的注册资本合计18,000.000000万元。
三安钢铁设立时的注册资本为 18,000万元，实缴资本 18,000万元，各股东出资情况如下：
|||||
|-|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|出资方式|
|福建泉州三安集团有限公司|9,180.00|51.00|货币|
|美国海发投资有限公司|8,820.00|49.00|货币|
|合 计|18,000.00|100.00||

2、2004年1月，中方股东企业名称变更，增加投资总额，增加注册资本
2004年 1月 1日，福建三安钢铁有限公司董事会决议，同意中方股东企业名称变更：由原“福建泉州三安集团有限公司”变更为“福建三安集团有限公司”。
同日，修改了《中外合资经营企业福建三安钢铁有限公司合同》。
2004年1月10日，福建三安钢铁有限公司董事会决议，同意公司投资总额由 24,000万元人民币增至 150,000万人民币；注册资本由 18,000万元人民币增至 150,000万人民币，净增资 132,000万人民币。其中，中方福建三安集团有限公司增资 67,320万人民币，外方美国海发投资公司增资外汇折合人民币 64,680万元，全部以现汇投入。
福建三安钢铁有限公司已于 2004年 1月 19日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
3、2004年3月，撤销增加投资总额和注册资本
2004年3月20日，福建三安钢铁有限公司董事会决议，同意撤销增加投资总额和注册资本的董事会决议。撤销后，公司投资总额为人民币 24,000万元，注册资本为人民币18,000万元。
4、2005年3月，第一次股权转让
2004年 11月 16日，福建三安钢铁有限公司董事会决议，同意公司股东美国海发投资有限公司将其持有的三安钢铁49%的股权以零价转让给注册于英属维尔京群岛的HFAINC.（BVI）。同日，各方签署了相应的股权转让协议。
本次股权转让后，福建三安钢铁有限公司的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|
|福建三安集团有限公司|9,180.00|51.00|
|HFA INC（BVI）|8,820.00|49.00|
|合 计|18,000.00|100.00|

福建三安钢铁有限公司已于 2005年 3月 20日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
5、2007年8月，第二次股权转让
2007年7月21日，福建三安钢铁有限公司董事会决议，同意福建三安集团有限公司将其持有的三安钢铁51%的股权转让给福建省冶金（控股）有限责任公司。
2007年 7月，福建三安集团有限公司与福建省冶金（控股）有限责任公司签署了《关于转让福建三安钢铁有限公司51%股权的协议书》，协议约定：福建三安集团有限公司将其持有的三安钢铁51%的股权转让给福建省冶金（控股）有限责任公司。福建省人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的福建省三钢（集团）有限责任公司一定比例的股权作为本次股权转让的对价，置换给三安集团，福建省冶金（控股）有限责任公司无需支付任何对价。股权置换比例以三安钢铁与三钢集团截止 2005年 12月 31日经中兴评估公司评估后的净资产为基础，分别依据闽中兴评字（2006）第 5061号《福建三钢（集团）有限责任公司资产评估报告书》、闽中兴评字（2006）第5038号《福建三安钢铁有限公司资产评估报告书》；以2006年12月31日经华兴会计师事务所审计调整后的净资产为基准进行折算，分别依据闽华兴所（2007）专审字 C-013号《专项审计报告》、闽华兴所（2007）审字 C-051号《审计报告》及闽华兴所（2007）专审字C-015号《关于福建省三钢（集团）有限责任公司 2006年 12月 31日净资产的专项说
明报告》。
2007年 8月 2日，安溪县对外贸易经济合作局作出了同意福建三安钢铁有
限公司关于股权转让等事宜的安外经贸字（2007）第46号的批复。
本次股权转让完成后，福建三安钢铁有限公司的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|
|福建省冶金（控股）有限责任公司|9,180.00|51.00|
|HFA INC（BVI）|8,820.00|49.00|
|合 计|18,000.00|100.00|

福建三安钢铁有限公司已于 2007年 8月 17日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
6、2008年5月，第三次股权转让
2008年4月1日，三安钢铁董事会通过决议，同意英属维尔京群岛 HFA INC.将其所持占公司注册资本49%的股权中的3%股权以540万元的价格转让给厦门市信达安贸易有限公司；并制定了新的公司章程。同日，英属维尔京群岛 HFA INC.与厦门市信达安贸易有限公司签署了股权转让协议。
2008年4月25日，安溪县对外贸易经济合作局作出了同意福建三安钢铁有限公司股权转让等事宜的安外经贸字（2008）第21号的批复。
本次股权转让完成后，福建三安钢铁有限公司的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|
|福建省冶金（控股）有限责任公司|9,180.00|51.00|
|HFA INC（BVI）|8,280.00|46.00|
|厦门市信达安贸易有限公司|540.00|3.00|
|合 计|18,000.00|100.00|

福建三安钢铁有限公司已于 2008年 5月 12日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。经泉州市工商管理行政总局批准，福建三安钢铁有限公司持有的《企业法人营业执照》的注册号变更为350500400002381。
7、2009年12月，第四次股权转让
2009年10月19日，三安钢铁董事会通过决议，同意属维尔京群岛 HFA INC.（BVI）将其所持占公司注册资本46%的股权中的2.9733%股权转让给福建省冶
金（控股）有限责任公司；福建省冶金（控股）有限责任公司受让后股权累计为
53.9733%；同意福建省冶金（控股）有限责任公司将53.9733%的股权无偿划转
给福建省三钢（集团）有限责任公司；并制定了新的公司章程。
本次股权转让完成后，福建三安钢铁有限公司的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|
|福建省三钢（集团）有限责任公司|9,715.19|53.97|
|HFA INC.（BVI）|7,744.81|43.03|
|厦门市信达安贸易有限公司|540.00|3.00|
|合 计|18,000.00|100.00|

福建三安钢铁有限公司已于 2009年 12月 18日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
8、2010年9月，第五次股权转让
2010年8月9日，三安钢铁董事会通过决议，同意属维尔京群岛 HFA INC.将其所持占公司注册资本43.0267%的股权中的9.3615%股权转让给福建省安溪荣德矿业有限公司；并制定了新的公司章程。
本次股权转让完成后，福建三安钢铁有限公司的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|
|福建省三钢（集团）有限责任公司|9,715.19|53.97|
|HFA INC.（BVI）|6,059.74|33.67|
|福建省安溪荣德矿业有限公司|1,685.07|9.36|
|厦门市信达安贸易有限公司|540.00|3.00|
|合 计|18,000.00|100.00|

福建三安钢铁有限公司已于 2010年 9月 29日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
9、2012年8月，注册资本变更，投资总额变更
2012年 5月 2日，三安钢铁董事会通过决议，同意将公司投资总额增至 32,305.8万元人民币，注册资本增至 24,229.7598万元人民币；其中福建省三钢（集团）有限责任公司增资5,646.5464万元人民币，福建省安溪荣德矿业有限公司增资583.2134万元人民币；并制定了新的公司章程。
2012年7月20日，泉州市对外贸易经济合作局作出了同意福建三安钢铁有
限公司增资等事宜的泉外经贸审（2012）45号的批复。
2012年8月3日泉州大同会计师事务所出具了泉大会所验字（2012）第358号的《验资报告》。经审验，截至2012年8月2日止，福建三安钢铁有限公司已收到福建省三钢（集团）有限责任公司、福建省安溪荣德矿业有限公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币6,229.7598万元，各股东均以货币出资。截至2012年8月2日止，变更后的累计注册资本人民币 24,229.7598万元，实收资本人民币24,229.7598万元。
本次增资完成后，三安钢铁的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|
|福建省三钢（集团）有限责任公司|15,361.74|63.40|
|HFA INC.（BVI）|6,059.74|25.01|
|福建省安溪荣德矿业有限公司|2,268.28|9.36|
|厦门市信达安贸易有限公司|540.00|2.23|
|合 计|24,229.76|100.00|

福建三安钢铁有限公司已于2012年8月3日完成上述事项的工商变更登记，并取得新的营业执照。
10、2014年4月，第六次股权转让
2014年 4月 4日，三安钢铁通过股东会决议，同意公司原股东英属维尔京群岛HFAINC.将其所持有公司25.01%股权，以6,059.74万元人民币的价格转让给福建三安集团有限公司。外资转让股权后，公司由中外合资企业转为有限责任公司（国有控股）。
2014年 4月 2日，安溪县对外贸易经济合作局作出了同意福建三安钢铁有限公司股权转让的安外经贸（2014）9号的批复。
本次股权转让完成后，福建三安钢铁有限公司的股权结构如下：
||||
|-|-|-|
|股东名称|出资金额（万元）|出资比例(%)|
|福建省三钢（集团）有限责任公司|15,361.74|63.40|
|福建三安集团有限公司|6,059.74|25.01|
|福建省安溪荣德矿业有限公司|2,268.28|9.36|
|厦门市信达安贸易有限公司|540.00|2.23|
|合 计|24,229.76|100.00|

福建三安钢铁有限公司已于 2014年 4月 30日完成上述事项的工商变更登
记，并取得新的营业执照。
11、标的资产三安钢铁的出资及合法存续情况
截至本报告书签署日，经核查三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安等交易对方向三安钢铁的出资或受让股权的资金均为自有资金并已经足额缴纳，不存在虚假出资、抽逃出资或出资不实的情形；交易对方所持有的三安钢铁股权权属清晰，不存在任何争议或潜在争议，不存在受第三方委托持有三安钢铁股权的情形，也未在该等股权之上设定任何形式的抵押、质押、优先权或其他限制性权利，该等股权之上不存在被国家司法、行政机关冻结、扣押或执行等强制措施的情形。
（三）股权结构图
三安钢铁的股权结构图如下：
福建省三钢 福建三安集团 福建省安溪荣德 厦门市信达安（集团）有限 有限公司 矿业有限公司 贸易有限公司责任公司
63.40% 25.01% 9.36% 2.23%
福建三安钢铁有限公司
（四）主要财务数据情况
三安钢铁最近二年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产|106,479.92|124,163.38|132,323.25|
|资产总额|502,144.22|522,361,96|544,321.68|
|流动负债|367,210.95|340,936.70|347,778.34|
|负债总额|373,021.01|349,641.34|378,689.95|
|所有者权益|129,123.21|172,720.61|165,631.73|
|归属于母公司所有者的所有者权益|121,620.94|164,423.60|158,144.00|

|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|营业收入|130,664.74|721,875.64|805,137.80|
|营业利润|-3,601.85|9,258.48|2,206.27|
|利润总额|-3,587.76|10,228.13|3,386.08|
|净利润|-2,697.41|7,801.83|2,471.82|
|归属于母公司所有者的净利润|-2,802.66|6,992.54|1,710.21|

（五）子公司情况
截至本报告书签署日，三安钢铁拥有福建省三安环保资源有限公司、福建
三安钢铁废钢回收有限公司、安溪三安假日酒店管理有限公司三家控股子公
司。
1、福建省三安环保资源有限公司
（1）基本情况
公司名称：福建省三安环保资源有限公司
住所：安溪县湖头镇美溪村
法定代表人：洪荣勇
注册资本：10,000万元人民币
公司类型：有限责任公司
营业执照注册号：350524100043787
组织机构代码证号：57704603-8
税务登记号：泉安国税字350524577046038号
成立日期：2011年7月8日
经营范围：水渣和钢渣分选及其产品的加工、销售。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）历史沿革
福建省三安环保资源有限公司系福建三安钢铁有限公司、厦门国道建材有限公司、福建省三明钢铁厂劳动服务公司、三钢集团（龙海）矿微粉有限公司共同设立，注册资金为1,000万元。其中福建三安钢铁有限公司出资4000万元，首
次以货币出资800万元；第二期出资3,200万元，其中以货币出资1,543.860070万
元、实物资产出资32.959930万元、土地使用权出资1,623.180000万元。厦门国
道建材有限公司出资2500万元，首次以货币出资500万元；第二期出资2,000万元，其中以货币出资68.415104万元，以实物出资1,931.584896万元。福建省三明钢铁厂劳动服务公司出资2000万元，首次以货币出资400万元，第二期以货币出资1,600万元。三钢集团（龙海）矿微粉有限公司以货币出资1,500万元，首次以货币出资300万元，第二期以货币出资1,200万元。三安环保全体股东首次出资额为2,000万元，第二次出资额为8,000万元。
泉州大同会计师事务所有限公司于2011年7月4日出具了泉大会验字（2011）第254号《验资报告》。经审验，截至2011年7月1日止，福建省三安环保资源有限公司已收到全体股东首次缴纳的注册资本（实收资本）合计2,000万元整。各股东以货币出资2,000万元。
泉州大同会计师事务所有限公司于2011年9月6日出具了泉大会验字（2011）第384号《验资报告》。经审验，截至2011年9月5日，福建省三安环保资源有限公司收到股东缴纳的注册资本第二期合计人民币8,000万元，其中以货币出资4,412.275174万元、实物出资1,964,544826万元、土地使用权1,623.180000万元。
截至2011年9月5日，连同前期福建省三安环保资源有限公司共收到全体股东缴纳的注册资本人民币10,000.000000万元。
福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司于2011年6月16日出具了编号为闽中兴评字（2011）第3022号《福建三安钢铁有限公司拟以房屋建筑物及三宗土地使用权作价出资评估报告书》。本次评估，经采用成本法评估，福建三安钢铁有限公司申报评估的房屋建筑物账面价值为39.539416万元，评估值为32.959930万元。土地使用权的账面价值为1,258.633019万元，评估值为1,623.180000万元。
福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司于2011年8月15日出具了编号为闽中兴评字（2011）第3023号《厦门国道建材有限公司拟以构筑物及机器设备作价出资评估报告书》，本次评估，经采用成本法评估，厦门国道建材有限公司申报的构筑物评估值为880.530096万元，机器设备的评估值为1,051.054800万元。共计1,931.5848960万元。
2011年7月8日，福建省三安环保有限公司在福建省安溪县工商管理行政管理局注册成立，取得了注册号为350524100043787的《企业法人营业执照》。
三安环保设立后，股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建三安钢铁有限公司|4,000.00|40.00|
|2|厦门国道建材有限公司|2,500.00|25.00|
|3|福建省三安钢铁厂劳动服务公司|2,000.00|20.00|
|4|三钢集团（龙海）矿微粉有限公司|1,500.00|15.00|
|合计||10,000.00|100.00|

（3）主营业务情况
最近三年，三安环保的主营业务为水渣和钢渣分选及其产品的加工、销售。
（4）主要财务数据情况
三安环保最近两年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产|5,500.69|5,830.32|4,415.79|
|资产总额|15,119.80|15,587.70|14,785.01|
|流动负债|2,616.02|1,759.33|2,305.47|
|负债总额|2,616.02|1,759.33|2,305.47|
|所有者权益|12,503.79|13,828.36|12,479.54|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|营业收入|1,876.30|10,665.99|9,437.71|
|营业利润|233.24|1,713.04|1,612.27|
|利润总额|234.24|1,767.16|1,695.18|
|净利润|175.42|1,348.82|1,269.36|

2、福建三安钢铁废钢回收有限公司
（1）基本情况
公司名称：福建三安钢铁废钢回收有限公司
住所：安溪县湖头镇美溪村
法定代表人：肖绍康
注册资本：5,000万元人民币
公司类型：有限责任公司
营业执照注册号：350524100049647
组织机构代码证号：59597898-X
税务登记号：闽地税字35052459597898X
成立日期：2012年5月22日
经营范围：废钢铁收购、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（2）历史沿革
福建三安钢铁废钢回收有限公司系由福建三安钢铁有限公司以货币出资设
立，注册资本为5,000万元。泉州大同会计师事务所有限公司于2012年5月22日
出具了编号为泉大会所验字（2012）第230号《验资报告》。经审验，截至2012年5月21日，福建三安钢铁废钢回收有限公司收到福建三安钢铁有限公司缴纳的注册资本（实收资本）合计5,000万元，均以货币资金出资。
2012年5月22日，福建三安钢铁废钢回收有限公司在福建省安溪县工商行政管理局注册成立，取得了注册号为350524100049647的《企业法人营业执照》。
福建三安钢铁废钢回收有限公司设立后，股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建三安钢铁有限公司|5,000.00|100.00|
|合计||5,000.00|100.00|

（3）主营业务情况
最近三年，三安废钢的主营业务为废钢铁收购、销售。
（4）主要财务数据情况
三安废钢最近两年一期的主要财务数据如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年3月31日|2014年12月31日|2013年12月31日|
|流动资产|5,009.35|5,012.50|5,437.20|
|资产总额|5,009.35|5,012.50|5,437.20|
|流动负债|0.00|5.30|416.92|
|负债总额|0.00|5.30|416.92|
|所有者权益|5,009.35|5,007.20|5,020.28|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|营业收入|14.26|5,112.43|12,218.50|

|||||
|-|-|-|-|
|营业利润|2.15|-472.02|-421.15|
|利润总额|2.15|-13.08|43.73|
|净利润|2.15|-13.08|36.97|

3、安溪三安假日酒店管理有限公司
企业名称：安溪三安假日酒店管理有限公司
注册号：350524100096524
企业性质：有限责任公司（法人独资）
住 所：福建省泉州市安溪县湖头镇美溪村
注册资本：50万元
实收资本：50万元
法定代表人：廖溢昌
成立日期：2015年7月6日
经营期限：2015年7月6日至2035年7月5日
经营范围：酒店经营管理（含餐饮、住宿、会务服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
安溪三安假日酒店管理有限公司为三安钢铁在2015年3月31日后新设立的全资子公司，目前尚未开始正式营业。截至本报告书出具日，安溪三安假日酒店管理有限公司的股权结构如下：
|||||
|-|-|-|-|
|序号|持股人|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|1|福建三安钢铁有限公司|50.00|100.00|
|合计||50.00|100.00|

（六）主要资产、负债、对外担保及或有负债情况
1、主要资产情况
截至2015年3月31日，三安钢铁总资产为502,144.22万元，其中：流动资产为106,479.92万元，非流动资产为395,664.30万元。非流动资产中，固定资产为356,424.63万元，无形资产为18,402.50万元。
（1）主要生产设备
截至2015年3月31日，三安钢铁拟纳入重组范围的生产设备净值为
190,142.70万元，其中账面净值500.00万元以上的生产设备情况如下：
单位：万元、%
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|主要设备|启用日期|账面价值||评估值|增值率|成新率|
||||原值|净值||||
|1|3#高炉工程|2011-12-21|34,939.05|26,659.64|38,742.09|45.32|80.00|
|2|60 万吨高速棒材工程|2012-06-30|16,425.87|13,391.58|16,930.88|26.43|82.00|
|3|2#高炉大修工程|2012-11-30|13,158.67|10,926.01|15,883.99|45.38|81.00|
|4|制氧工程|2011-12-21|14,000.00|10,866.83|7,800.23|-28.22|82.00|
|5|180 ㎡烧结机工程|2011-12-21|13,055.46|10,103.69|8,751.78|-13.38|78.00|
|6|1#高炉技改工程|2012-08-31|11,340.07|9,231.90|14,771.85|60.01|80.00|
|7|3#转炉炉工程|2011-12-21|10,000.00|7,762.02|8,830.93|13.77|80.00|
|8|线材设备|2009-03-31|12,125.61|7,654.42|21,404.64|179.64|60.00|
|9|38MW余能发电项目|2013-07-31|7,150.00|6,279.17|6,661.41|6.09|92.00|
|10|制氧系统|2003-12-01|12,180.15|4,306.51|6,160.34|43.05|37.00|
|11|余热发电工程|2014-03-31|3,941.64|3,669.40|4,160.92|13.4|95.00|
|12|烧结烟气脱硫工程|2013-12-31|3,223.31|2,784.75|3,448.87|23.85|92.00|
|13|气烧石灰窑工程|2011-12-21|3,493.72|2,742.15|5,008.31|82.64|73.00|
|14|石灰窑扩建工程|2009-12-31|2,931.52|1,869.31|1,405.00|-24.84|56.00|
|15|污水处理工程|2012-11-30|1,840.00|1,528.36|1,021.55|-33.16|84.00|
|16|动力厂供电系统扩容改造工程|2012-11-30|1,737.08|1,443.60|2,026.71|40.39|91.00|
|17|烧结机|2003-12-01|3,302.04|984.81|1,283.10|30.29|24.00|
|18|烧结球团氧化镁法烟气脱硫工程|2013-12-31|960|872.31|857.15|-1.74|92.00|
|19|新建110KV总降主体工程|2013-12-31|938.46|841.72|501.32|-40.44|95.00|
|20|烧结脱硫工程|2009-08-31|1,097.00|699.51|2,155.92|208.2|63.00|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|21|1#、2#烧结机扩容改造|2014-12-31|691.6|680.49|1,056.90|55.31|98.00|
|22|炼钢废钢处理车间工程|2012-11-30|800|664.5|655.64|-1.33|84.00|
|23|三 安 铁 前MES项目|2014-12-31|667.76|655.56|683.85|4.32|97.00|
|24|五万立方煤气柜柜本体|2011-12-21|745.53|578.68|1,253.16|116.55|81.00|
|25|轴流风机|2003-12-01|1,907.07|568.77|440.17|-22.61|16.00|
|26|TRT工程|2009-08-31|840|544.54|677.84|24.48|75.00|
|27|球团风机房技改工程|2012-11-30|608.43|517.97|403.86|-22.03|84.00|

注：表中成新率为该项设备的账面净值占原值的比重，尚可使用年限为账面待折旧年限。
上述资产权属清晰，不存在抵押、质押等权利限制，不涉及诉讼、仲裁、
司法强制执行等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情况。
（2）房屋建筑物
截至2015年3月31日，三安钢铁拟纳入重组范围的房屋建筑物面积合计为
237,197.07平方米，详细情况如下：
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|序号|权利人|房地产证号|坐落|建筑面积（㎡）|房屋用途|取得方式|他项权利|
|1|三安钢铁|安房权证湖头字第00017852号|湖头镇湖三村|7,866.09|烧结主车间|自建|抵押安溪农行|
|2|三安钢铁|安房权证湖头字第00017853号|湖头镇湖三村|211.68|烧结厂5号转运站|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|152.31|烧结厂4号转运站|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|221.57|烧结厂3号转运站|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|256.61|烧结厂2号转运站|自建|抵押安溪农行|
|3|三安钢铁|安房权证湖头字第00017854号|湖头镇湖三村|506.17|烧结厂一次成品筛分室|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|156.64|烧结厂GZ6号转运站|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖|85.02|烧结厂1|自建|抵押安溪|

三村 号转运站 农行
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||||湖头镇湖三村|483.19|烧结厂循环、消防水泵房|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|420.47|烧结厂空压站|自建|抵押安溪农行|
|4|三安钢铁|安房权证湖头字第00017855号|湖头镇湖三村|24,586.73|炼钢主厂房|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|2,422.73||自建|抵押安溪农行|
|5|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018501号|安溪县湖头镇湖三村|807.32|烧结厂机尾电除尘|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|163.29|烧结厂冷返矿槽|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|638.74|煤气加压站(2*150气烧窑工程高炉煤气加压站)|自建|无|
|6|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018502号|安溪县湖头镇湖三村|258.81|受料除尘站(转炉炼铁厂汽车受料除尘站)|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|148.43|燃料外配室|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|896.16|烧结厂变电所|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|366.36|筛分除尘站(烧结厂成品筛分除尘站)|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|607.05|二次筛分室(烧结厂二次成品筛分室)|自建|抵押安溪农行|

安溪县湖 1#变电所
抵押安溪头镇湖三 86.91 (1#高炉 自建
农行村 变电所)
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||安溪县湖头镇湖三村|157.75|1#转运站(转炉炼铁厂1#转运站)|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|225.02|2#转运站(转炉炼铁厂2#转运站)|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|86.49|2#变电所(2#高炉变电所)|自建|抵押安溪农行|
|8|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018504号|安溪县湖头镇湖三村|180.06|B2变电所(综合原料厂B2变电所)|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|157.68|YZ2转运站(综合原料厂YZ2转运站)|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|237.06|YZ4转运站(综合原料厂YZ4转运站)|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|620.07|出铁除尘站(转炉炼铁厂出铁场除尘)|自建|抵押安溪农行|
||||安溪县湖头镇湖三村|617.67|二次除尘站(转炉炼铁厂二次除尘)|自建|抵押安溪农行|
|9|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018505号|安溪县湖头镇湖三村|3,109.78|烧结配料室|自建|无|

安房权证
湖头镇字安溪县湖 高炉鼓风
抵押安溪 10 三安钢铁 第 头镇湖三 2,228.26机站及高 自建
农行 00018506 村 配室
号
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|11|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018507号|安溪县湖头镇湖三村|57.97|制氧调压室(氧气站调压室)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|57.97|制氧加药间(氧气站加药间)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|162.54|制氧控制室(氧气站控制室)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|19.53|制氧值班室(氧气站门卫)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|698.86|制氧主厂房(氧气站主厂房)|自建|无|
|12|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018508号|安溪县湖头镇湖三村|2,110.35|转炉炼钢循环水泵房(转炉炼铁厂转炉炼钢循环水泵房)|自建|无|
|13|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018509号|安溪县湖头镇湖三村|1,271.76|烧结低配室|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|897.68|中心水泵房(高炉中心循环水泵房)|自建|无|
|14|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018510号|安溪县湖头镇湖三村|867.83|总降主控楼(总降变电所主控楼)|自建|无|

安房权证 炼钢厂综
湖头镇字安溪县湖 合仓库
15 三安钢铁 第 头镇湖三 1,518.34 (转炉炼 自建 无
00018511 村 铁厂综合
号 仓库)
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|16|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018512号|安溪县湖头镇湖三村|1,559.17|总降1#、变压器室(总降变电所1#、2#变压器室）|自建|无|
|17|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00024626号|安溪县湖头镇湖三村|2,310.30|料厂综合楼(原料厂综合楼)|自建|抵押安溪农行|
|18|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018514号|安溪县湖头镇湖三村|6,893.83|理化中心综合楼(烧结厂理化中心综合楼)|自建|抵押安溪农行|
|19|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018515号|安溪县湖头镇湖三村|694.52|转炉除尘站(转炉炼铁厂转炉除尘)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|346.98|转炉炼钢厂软水站|自建|无|
|20|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018516号|安溪县湖头镇湖三村|238.37|HZ7转运站(原料厂HZ7转运站)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|333.51|HZ8转运站(原料厂HZ8转运站)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|232.32|HZ9转运站(原料厂HZ9转运站)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|166.07|YZ3转运站(原料厂YZ3转运站)|自建|无|

HZ6转运
安溪县湖
站(原料
头镇湖三 32.49 自建 无
厂HZ6转
村
运站)
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|21|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018517号|安溪县湖头镇湖三村|130.60|烧结厂一次混合室|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|1,311.16|YZ1转运站(一次料厂YZ1转运站)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|994.35|YZ5转运站(一次料厂YZ5转运站)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|526.88|YZ8转运站(一次料厂YZ8转运站)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|193.82|YZ6转运站(一次料厂YZ6转运站)|自建|无|
|22|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018518号|安溪县湖头镇湖三村|449.13|氧气站仓库|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|696.39|氧气站氮压机房|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|1,039.16|制氧电气室(氧气站电气室)|自建|无|
|23|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018519号|安溪县湖头镇湖三村|1,256.98|烧结高配室(烧结高配室、抽风机房）|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|543.68|炼钢斜沉室(转炉炼铁厂斜沉室)|自建|无|

炼钢压滤
安溪县湖
间(转炉
头镇湖三 917.90 自建 无
炼铁厂压
村
滤间)
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|24|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018520号|安溪县湖头镇湖三村|953.88|烧结厂带冷机头房|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|265.66|筛分变电所(烧结厂破碎筛分变电所)|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|192.96|烧结厂燃料粗碎室|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|664.20|烧结厂燃料细碎室|自建|无|
|25|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018926号|安溪县湖头镇湖三村|224.06|料场SZ2|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|100.62|料场SZ3|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|103.58|料场SZ4|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|196.80|料场SZ5|自建|无|
||||安溪县湖头镇湖三村|192.02|料场SZ6|自建|无|
|26|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018927号|湖头镇湖三村|198.37|B4变电所|自建|无|
||||湖头镇湖三村|354.28|HZ1转运站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|2,313.44|HZ2转运站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|113.42|HZ3转运站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|115.06|HZ4转运站|自建|无|

湖头镇湖 HZ5转运
72.68 自建 无
三村 站
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||湖头镇湖三村|198.37|B3变电所|自建|无|
||||湖头镇湖三村|135.97|制样取样室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|464.17|火车运转室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|8.03|料场值班室|自建|无|
|28|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018929号|湖头镇湖三村|39.69|烧结1#转运|自建|无|
||||湖头镇湖三村|168.25|烧结2#转运|自建|无|
||||湖头镇湖三村|203.13|烧结3#转运|自建|无|
||||湖头镇湖三村|649.58|环境除尘站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|158.72|球团除尘室|自建|无|
|29|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018930号|湖头镇湖三村|691.58|烧结造球室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|199.37|生球筛分室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|386.80|球团焙烧室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|100.80|二次混合室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|91.69|球团粉矿仓|自建|无|
|30|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018931号|湖头镇湖三村|3,244.03|1#高炉矿槽|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|3,244.03|2#高炉矿槽|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|3,678.72|1#出铁场|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|3,593.90|2#出铁场|自建|抵押安溪农行|
|31|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018932|湖头镇湖三村|913.66|烧结风机室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|771.66|烧结燃料库|自建|无|

号 湖头镇湖 烧结助燃
181.30 自建 无
三村 房
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||||湖头镇湖三村|322.86|净水综合楼|自建|无|
|32|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018933号|湖头镇湖三村|201.62|球团干燥室|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|311.05|带冷机房|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|212.67|成品筛分室|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|1,806.38|成品矿槽|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|172.47|除尘风机房|自建|抵押安溪农行|
|33|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018934号|湖头镇湖三村|1,659.77|喷煤煤场|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|180.07|喷煤变电所|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|39.69|喷煤转运站|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|2,841.83|喷煤主厂房|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|369.73|2#矿槽除尘|自建|抵押安溪农行|
|34|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018935号|湖头镇湖三村|374.65|机头除尘室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|2,124.84|转炉主控楼|自建|无|
||||湖头镇湖三村|15.96|煤气分析室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|15.86|煤气分析室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|698.74|耐火库2|自建|无|
|35|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018936号|湖头镇湖三村|572.84|混铁炉除尘|自建|无|
||||湖头镇湖三村|2,308.49|炼钢机修间|自建|无|
||||湖头镇湖三村|159.20|转炉配电室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|311.73|澡堂|自建|无|

湖头镇湖 炼钢受料
798.63 自建 无
三村 槽
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|36|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018937号|湖头镇湖三村|77.24|轻柴油库|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|114.78|石灰值班室|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|1,682.97|气烧窑室|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|73.19|净水区氨库|自建|抵押安溪农行|
||||湖头镇湖三村|424.60|二次加压房|自建|抵押安溪农行|
|37|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018938号|湖头镇湖三村|46.90|真空泵房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|1,328.89|总降开关室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|1,018.27|耐火料一库|自建|无|
||||湖头镇湖三村|664.12|煤气化验室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|65.57|气柜电梯室|自建|无|
|38|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018939号|湖头镇湖三村|12.00|二号门岗|自建|无|
||||湖头镇湖三村|43.12|一号门岗|自建|无|
||||湖头镇湖三村|8.64|铁水道口房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|45.84|轨道衡室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|44.64|机车准备室|自建|无|
|39|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018940号|湖头镇湖三村|723.93|石灰仓|自建|无|
||||湖头镇湖三村|1,519.05|高炉设备库|自建|无|
||||湖头镇湖三村|19.27|机后操作室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|484.31|烤灌间2|自建|无|
||||湖头镇湖三村|149.03|烤灌间1|自建|无|

湖头镇湖 铸铁附属
305.20 自建 无
三村 间
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||||湖头镇湖三村|1,185.08|铸铁主厂房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|78.44|铸铁配电所|自建|无|
||||湖头镇湖三村|27.77|铸铁卷扬室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|378.66|冲渣泵房|自建|无|
|41|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018942号|湖头镇湖三村|312.81|GZ3转运站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|2,539.62|布袋除尘站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|420.36|GZ1转运站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|746.19|GZ5转运站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|102.82|高炉附属库|自建|无|
|42|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018943号|湖头镇湖三村|24.08|料场厕所1|自建|无|
||||湖头镇湖三村|23.72|料场厕所2|自建|无|
||||湖头镇湖三村|29.06|高炉厕所2|自建|无|
||||湖头镇湖三村|29.19|高炉厕所1|自建|无|
||||湖头镇湖三村|23.73|料场厕所3|自建|无|
|43|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00018944号|湖头镇湖三村|23.76|料场衡室1|自建|无|
||||湖头镇湖三村|321.38|料场装卸室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|21.43|料场衡室2|自建|无|
||||湖头镇湖三村|69.31|YZ7转运站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|142.30|烧结球团仓|自建|无|
|44|三安钢铁|安房权证湖头字第00014669|湖头镇美溪村|1,730.34|住宅|自建|农行抵押及保管|

号
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|45|三安钢铁|安房权证湖头字第00014670号|湖头镇美溪村|1,601.04|宿舍|自建|农行抵押及保管|
|46|三安钢铁|安房权证湖头字第00014671号|湖头镇美溪村|1,601.04|宿舍|自建|农行抵押及保管|
|47|三安钢铁|安房权证湖头字第00014672号|湖头镇美溪村|1,601.04|宿舍|自建|农行抵押及保管|
|48|三安钢铁|安房权证湖头字第00014673号|湖头镇美溪村|2,435.55|住宅|自建|农行抵押及保管|
|49|三安钢铁|安房权证湖头字第00014674号|湖头镇美溪村|3,103.38|住宅|自建|农行抵押及保管|
|50|三安钢铁|安房权证湖头字第00014675号|湖头镇美溪村|3,103.38|住宅|自建|农行抵押及保管|
|51|三安钢铁|安房权证湖头字第00014676号|湖头镇美溪村|2,079.60|住宅|自建|农行抵押及保管|
|52|三安钢铁|安房权证湖头字第00014677号|湖头镇美溪村|1,466.04|住宅|自建|农行抵押及保管|
|53|三安钢铁|安房权证湖头字第00014678号|湖头镇美溪村|2,388.49|住宅|自建|农行抵押及保管|
|54|三安钢铁|安房权证湖头字第00014679号|湖头镇美溪村|2,079.60|住宅|自建|农行抵押及保管|

安房权证
湖头字第湖头镇美 农行抵押 55 三安钢铁 2,079.60 住宅 自建
00014680 溪村 及保管号
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|56|三安钢铁|安房权证湖头字第00014682号|湖头镇美溪村|4,521.38|宾馆|自建|农行抵押及保管|
|57|三安钢铁|安房权证湖头字第00014683号|湖头镇美溪村|2,225.11|俱乐部|自建|农行抵押及保管|
|58|三安钢铁|安房权证湖头字第00014684号|湖头镇美溪村|69.07|值班室|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|43.07|地磅及其它|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|6,819.07|仓库|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|4,777.58|车间|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|686.82|办公室|自建|农行抵押及保管|
|59|三安钢铁|安房权证湖头字第00014685号|湖头镇美溪村|250.00|食堂|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|143.00|更衣室|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|987.42|控制室|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|305.00|电房|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|133.00|工具房|自建|农行抵押及保管|
|60|三安钢铁|安房权证湖头字第00014686号|湖头镇美溪村|4,523.75|车间|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|228.00|电房|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|72.15|工房.更衣|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|577.20|主电房|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|732.00|机电室|自建|农行抵押及保管|

湖头镇美 农行抵押 732.00 煤场 自建
溪村 及保管
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||||湖头镇美溪村|3,254.42|厂房|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|24.00|厕所|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|134.50|水泵房|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|55.00|厕所|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|2,370.00|商住楼|自建|农行抵押及保管|
|62|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00030629号|湖头镇美溪村|9.00|门岗|自建|无|
||||湖头镇美溪村|191.00|车库|自建|无|
|63|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00025814号|湖头镇美溪村|280.00|食堂|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|2,668.35|办公楼|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|1,838.00|宿舍|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|1,354.00|宿舍|自建|农行抵押及保管|
|64|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00014690号|湖头镇美溪村|1,400.00|宿舍|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|1,549.00|住宅|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|1,938.00|住宅|自建|农行抵押及保管|
||||湖头镇美溪村|55.00|厕所|自建|农行抵押及保管|
|65|三安钢铁|安房权证湖头镇镇字第00042732号|湖头镇湖三村|725.84|仓库|自建|无|
||||湖头镇湖三村|247.03|水源泵房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|706.14|宿舍楼|自建|无|
|66|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042733|湖头镇湖三村|497.04|办公楼|自建|无|
||||湖头镇湖三村|206.77|食堂|自建|无|

号 湖头镇湖
757.56 宿舍 自建 无
三村
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|67|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042734号|湖头镇湖三村|1,932.00|宿舍|自建|无|
||||湖头镇湖三村|58.12|加药房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|27.70|水泵房|自建|无|
|68|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042735号|湖头镇湖三村|29.75|门岗|自建|无|
||||湖头镇湖三村|1,011.04|料棚|自建|无|
||||湖头镇湖三村|446.54|风机房|自建|无|
|69|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042736号|湖头镇湖三村|430.56|高配室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|909.03|主控室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|2,406.22|发电厂|自建|无|
|70|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042737号|湖头镇湖三村|36.00|厕所|自建|无|
||||湖头镇湖三村|327.00|办公室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|27.45|厕所|自建|无|
|71|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042738号|湖头镇湖三村|67.84|引风机房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|132.42|水泵房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|475.93|冷却楼|自建|无|
|72|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042739号|湖头镇湖三村|276.73|磨房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|547.50|原料棚|自建|无|
||||湖头镇湖三村|1,357.51|车间|自建|无|
|73|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042740|湖头镇湖三村|834.48|机房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|1,239.88|贮矿槽|自建|无|

号 湖头镇湖
199.50 皮带通廊 自建 无
三村
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|74|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042741号|湖头镇湖三村|54.00|煤气加压站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|68.25|粉料仑|自建|无|
||||湖头镇湖三村|1,807.56|出铁场|自建|无|
|75|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042742号|湖头镇湖三村|579.38|水泵房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|95.00|配电室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|276.40|值班室|自建|无|
|76|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042745号|湖头镇湖三村|474.82|综合楼|自建|无|
||||湖头镇湖三村|53.28|厕所|自建|无|
||||湖头镇湖三村|148.06|锅炉房、浴室|自建|无|
|77|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042746号|湖头镇湖三村|290.05|机房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|50.35|水泵房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|633.56|出铁场|自建|无|
|78|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042747号|湖头镇湖三村|151.53|值班室|自建|无|
||||湖头镇湖三村|48.30|水泵房|自建|无|
||||湖头镇湖三村|183.00|机房|自建|无|
|79|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042748号|湖头镇湖三村|599.24|原料棚|自建|无|
||||湖头镇湖三村|294.02|破碎筛分|自建|无|
|80|三安钢铁|安房权证湖头镇字第00042749号|湖头镇湖三村|18.00|门岗|自建|无|
||||湖头镇湖三村|376.54|车间|自建|无|

湖头镇湖
安房权证 3,283.80 综合楼 拍卖 无
三村
湖头镇字
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||湖头镇湖三村|2,272.68|宿舍楼|拍卖|无|
||||湖头镇湖三村|791.31|食堂|拍卖|无|
|82|三安钢铁|安房权证湖头镇字第201500900号|湖头镇湖三村|116.26|其他|拍卖|无|
||||湖头镇湖三村|846.08|其他|拍卖|无|
||||湖头镇湖三村|257.87|其他|拍卖|无|
|83|三安钢铁|安房权证湖头镇字第201500901号|湖头镇湖三村|1,125.48|其他|拍卖|无|
||||湖头镇湖三村|187.50|其他|拍卖|无|
||||湖头镇湖三村|912.69|其他|拍卖|无|
|84|三安钢铁|安房权证湖头镇字第201500902号|湖头镇湖三村|611.69|其他|拍卖|无|
||||湖头镇湖三村|126.00|其他|拍卖|无|
||||湖头镇湖三村|334.00|其他|拍卖|无|
|85|三安环保|安房权证湖头镇字第00043968|湖头镇湖三村|133.32|加油站|自建|无|
||||湖头镇湖三村|341.09|综合楼|自建|无|

截至本报告书签署日，三安钢铁仍有部分房屋建筑物正在办理权属证书，其中具体情况如下表：
单位：m2、万元、%
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|序号|建筑物名称|建成年月|房屋坐落|建筑面积|原值|净值|评估值|增值率|
|1|3#高炉工程|2011-12-31|湖头镇湖三村|38,741.74|6,387.81|5,219.97|8,785.80|68.31%|
|2|线材房屋|2009-06-31|湖头镇湖三村|49,051.00|7,222.75|5,215.11|9,044.06|73.42%|
|3|60万吨高速棒材工程|2012-06-30|湖头镇湖三村|39,752.00|4,031.41|3,504.81|6,885.46|96.46%|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4|180㎡烧结机工程|2011-12-31|湖头镇湖三村|12,160.00|3,500.00|2,959.69|5,092.82|72.07%|
|5|3#转炉工程|2011-12-31|湖头镇湖三村|30,362.00|3,170.00|2,694.96|3,045.14|12.99%|
|6|炼钢废钢处理车间|2012-11-30|湖头镇湖三村|2,936.00|2,941.11|2,325.29|2,819.69|21.26%|
|7|单身宿舍楼1#-3#楼|2010-11-30|湖头镇湖三村|6,202.36|1,565.87|1,259.86|1,590.87|26.27%|
|8|宿舍楼新建工程|2012-11-30|湖头镇湖三村|4,137.64|1,300.00|1,155.92|1,335.50|15.54%|
|9|备品备件库|2009-12-31|湖头镇湖三村|1,569.50|1,339.52|1,051.78|1,376.55|30.88%|
|10|气烧石灰窑工程|2011-12-31|湖头镇湖三村|2,928.00|1,208.25|982.16|658.80|-32.92%|
|11|制氧工程|2011-12-31|湖头镇湖三村|1,482.00|1,265.45|819.84|266.76|-67.46%|
|12|厂区职工中心食堂工程|2013-12-31|湖头镇湖三村|797.26|470.00|442.09|355.60|-19.57%|
|13|空压机房|2009-12-31|湖头镇湖三村|957.57|353.05|273.22|163.86|-40.03%|
|14|办公楼|2010-11-11|湖头镇湖三村|2,832.00|306.97|219.48|311.87|42.09%|
|15|烧结厂配料室低配室|2013-12-31|湖头镇湖三村|350.49|209.03|196.32|264.63|34.79%|
|16|动力厂供电系统扩容改造工程|2012-11-30|湖头镇湖三村|4,971.00|200.00|177.83|189.69|6.67%|
|17|膨润土仓库及配料室|2007-12-31|湖头镇湖三村|720.00|234.08|160.05|245.57|53.44%|
|18|造球室|2007-12-31|湖头镇湖三村|480.00|156.05|106.70|163.72|53.44%|
|19|其他账面净值不足100万元的合计||湖头镇湖三村|9,462.68|1,179.16|817.53|1,147.92|40.41%|
|合计||||209,893.24|37,040.51|29,582.61|42,818.74|44.74%|

鉴于上述房产尚未办理权属证书，三安钢铁股东三钢集团、三安集团、荣
德矿业、信达安出具《关于对尚未取得房产权属证书的房产相关事项的承诺》，
承诺：在承诺函出具之后，将积极促使三安钢铁、三钢闽光与有关主管部门及
其他相关方充分沟通和协商，积极采取各种措施，力争在2016年6月30日前，办妥该等房产的产权证书，使三钢闽光、三安钢铁合法、有效地拥有和使用该等
房产；如因该等房产的上述法律瑕疵，导致三钢闽光、三安钢铁产生额外支出
或损失（包括但不限于罚款、政府责令搬迁或拆迁、第三方索赔等），将在前述额外支出及/或损失发生之日起30个工作日内根据承诺方权益比例或持股比例以现金方式全额补偿。
鉴于上述尚未办理权属证书的房产处于正常使用状态，不会对公司日常生
产经营产生重大不利影响，且正在进行权属证书办理的相关工作，相关股东已
对该等房产证书办理可能产生的损失予以了补偿承诺。因此，上述房产权属证
书瑕疵不会对本次重大资产重组构成实质性障碍。
除上述部分资产存在权属瑕疵外，其他资产均已取得相应权属证书。
（3）铁路专用线
三安钢铁拟纳入重组范围资产包括一条铁路运输专用线，该铁路全长 3,486米，主要用于厂原燃料进厂、产成品出厂、厂内物料周转的运输。该铁路专用线系三安钢铁独立投资建设而成，其权属清晰，三安钢铁对该资产拥有合法所有权，且未对该铁路专用线设置抵押、质押或其他形式的担保，该资产也不存在被冻结或影响权利形式的其他限制。
（4）土地使用权
截至2015年3月31日，三钢集团拟纳入重组范围的土地使用权面积合计为
1432,989.08平方米，详细情况如下：
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|序号|产权证书编号|座落|取得方式|面积（m2）|用途|终止日期|他项权利|
|1|安国用(2003)字第0104036号|湖头镇湖三村|出让|296,882.00|工业|2051/6/30|抵押安溪农行|
|2|安溪县国用(2004)字第0000002号|湖头镇湖三村、美溪村|出让|77,976.00|工业|2052/8/1|抵押安溪农行|
|3|安溪县国用(2005)字第0004093号|湖头镇湖三村|出让|7,187.00|工业|2051/12/12|抵押安溪农行|
|4|安溪县国用(2005)字第|湖头镇湖三村|出让|37,274.00|工业|2051/12/12|抵押安溪农行|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||0004094号|||||||
|5|安溪县国用(2005)字第0004095号|安溪县湖头镇湖三村|出让|37,162.00|工业|2051/12/12|抵押安溪农行|
|6|安溪县国用(2005)字第0004096号|安溪县湖头镇湖三村|出让|50,744.00|工业|2051/12/12|抵押安溪农行|
|7|安溪县国用(2005)字第0004097号|安溪县湖头镇湖三村|出让|36,120.00|工业|2051/12/12|抵押安溪农行|
|8|安溪县国用(2005)字第0004098号|安溪县湖头镇湖三村|出让|29,599.00|工业|2051/12/12|抵押安溪农行|
|9|安溪县国用(2006)字第0006259号|湖头镇湖三村三安货场|出让|15,316.00|工业|2054/5/30|无|
|10|安溪县国用(2006)字第0006260号|湖头镇湖三村三安烧结场|出让|18,514.00|工业|2054/5/30|无|
|11|安溪县国用(2006)字第0006261号|湖头镇美溪村三安轧钢厂|出让|30,166.00|工业|2054/5/30|抵押安溪农行|
|12|安溪县国用(2006)字第0006262号|湖头镇湖三村三安变电站|出让|22,350.00|工业|2054/5/30|无|
|13|安溪县国用(2006)字第0006263号|湖头镇美溪村三安堆渣场|出让|32,661.00|工业|2054/5/30|抵押安溪农行|
|14|安溪县国用(2006)字第0006275号|湖头镇湖三村|出让|82,667.00|工业|2056/3/8|抵押安溪农行|
|15|安国用(2003)字第0104160号|湖头镇湖三村|出让|59,294.00|工业|2051/6/30|抵押安溪农行|
|16|安国用(2008)字第0011866号|湖头镇美溪村|出让|35,090.70|工业|2051/6/1|无|
|17|安溪县国用(2006)字第0006779号|湖头镇美溪村、美坂村|出让|54,967.00|工业|2056/5/8|无|
|18|安溪县国用(2006)字第0008530号|湖头镇美溪村|出让|139,386.91|工业（生活配套）|2055/2/1|无|
|19|安溪县国用(2006)字第|湖头镇美溪村|出让|38,269.47|工业（生活配套）|2054/5/30|抵押安溪农行|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
||0008533号|||||||
|20|安国用(2011)字第0024072号|湖头镇湖三村|出让|29,377.00|工业|2051/6/1|抵押安溪农行|
|21|安国用(2011)字第0024073号|湖头镇湖三村|出让|39,872.00|工业|2051/6/1|抵押安溪农行|
|22|安国用(2015)字第0043329号|湖头镇湖三村|出让|110,004.48|工业|2065/3/11||
|23|安国用(2015)字第0043330号|湖头镇湖三村|出让|100,622.52|工业|2065/3/11||
|24|安国用（2011）第0025214号|湖头镇湖三村|出让|25,620.00|工业|2051/6/1|无|
|25|安国用（2001）第0025216号|湖头镇湖三村|出让|25,867.00|工业|2051/6/1|无|

根据2010年1月15日三安钢铁与安溪县湖头镇政府签署的《征地协议书》、《搬迁安置补偿协议书》，拟征用湖头镇湖三村、炭坑溪以北、三安变电站西侧、奇信镍业公司围墙东侧约350亩集体土地，拟搬迁、征用湖头镇站前路（炭坑溪以西）土地，并对站前路两侧居民住宅进行搬迁安置；前述两宗拟征用土地合计约700亩。此外，2011年12月8日双方签署《湖头镇站前路两侧部分居民住宅搬迁安置框架协议书》，三安钢铁因技改扩建，拟搬迁、征用湖头镇站前路、湖美路部分房屋。该等土地根据国土部门批准，规划为三类工业用地，为三安钢铁预留用地。三安钢铁系基于1000立米级高炉及配套工程技术改造项目环境保护要求，对项目用地环境保护控制区域内的住宅进行搬迁、安置而拟征用。根据前述协议的约定，征地包干价款为10万元/亩，安置房建设补偿费用按900元/平方米。三安钢铁已根据前述协议的约定，预付站前路、湖美路征地、拆迁款合计38,762,858.00元。
经核查，2011年12月8日双方签署的《湖头镇站前路两侧部分居民住宅搬迁安置框架协议书》约定拟搬迁、征用湖头镇站前路、湖美路部分房屋的面积合计27.6亩，2013年完成拆迁工作，三安钢铁用于技改的高棒厂房产建设。截至本报告书出具日，该地块已进入了招拍挂程序，三安钢铁于2015年8月13日拍得该地块，已与安溪县国土资源局签署了《国有土地出让合同》。其他拟征用的土地尚未进入国有土地招拍挂程序。
根据三安钢铁股东出具的《关于三安钢铁征地拆迁相关事项的承诺》，若因
上述土地的征用及其上相关房屋、构筑物等的拆迁纠纷，违反国家、地方有关土
地管理的法律、法规和行政规章，而使三安钢铁遭受行政处罚的，特别是经济处罚的，上述土地的征用完成后，在国有土地的招拍挂程序中，三安钢铁未能取得该等土地的国有土地使用权，且已预付的征地拆迁款难以退还，进而三安钢铁遭受损失的，各股东将根据持股比例在三安钢铁损失发生后 30日内以现金方式全额补偿。上述集体土地征用、拆迁完成后，将积极协调福建省人民政府、福建省国土资源厅及其他相关主管部门，督促三安钢铁，通过合法的招拍挂程序取得该等土地的国有土地使用权，且力争在 2016年 12月 31日前，取得该等土地的国有土地使用权证书。
（5）知识产权
①专利
根据三安钢铁现持有的专利证书、国家知识产权局出具的专利登记簿副本及专利权《授权通知书》并经查询国家知识产权局网站相关信息，三安钢铁持有如下专利权：
1）已经授权的专利：
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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|专利权人|专利名称|专利号|专利类型|取得方式|专利有效期|他项权利|
|1|三安钢铁|一种新型高炉大块炉渣分离导出装置|ZL201420283718.1|实用新型|原始取得|2014/05/30-2024/05/29|无|
|2|三安钢铁|一种新型运输皮带下料翻板装置|ZL201420284245.7|实用新型|原始取得|2014/05/30-2024/05/29|无|
|3|三安钢铁|高炉布袋除尘罐|ZL201420105294.X|实用新型|原始取得|2014/03/10-2024/03/09|无|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4|三安钢铁|一种减震辊式立磨机|ZL201420600507.6|实用新型|原始取得|2014/10/17-2024/10/16|无|
|5|三安钢铁|新型渣沟头构造|ZL201420284256.5|实用新型|原始取得|2014/05/30-2024/05/29|无|
|6|三安钢铁|用于炼钢转炉铁水温度监测的采集装置|ZL201420475168.3|实用新型|原始取得|2014/08/22-2024/08/21|无|
|7|三安钢铁|高炉水渣转鼓粒化冷却装置|ZL201420283739.3|实用新型|原始取得|2014/05/30-2024/05/29|无|
|8|三安钢铁|一种结构改进的螺旋提渣机|ZL201420703767.6|实用新型|原始取得|2014/11/21-2024/11/20|无|
|9|三安钢铁|用于料仓下料中间斗的改进型阀门|ZL201520061388.6|实用新型|原始取得|2015/01/29-2025/01/28|无|
|10|三安钢铁|一种改进型的料仓中间斗衬板|ZL201520061393.7|实用新型|原始取得|2015/01/29-2025/01/28|无|

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|-|-|-|-|-|-|-|-|
|11|三安钢铁|一种增加高速棒材在线冷却效果的冷却装置|ZL201520169970.4|实用新型|原始取得|2015/03/25-2025/03/24|无|
|12|三安钢铁|一种提高调整螺栓和螺母更换效率的摩根导卫|ZL201520175898.6|实用新型|原始取得|2015/03/272025/03/26|无|
|13|三安钢铁|一种工业炉窑布袋除尘器的防爆装置|ZL201520165414.X|实用新型|原始取得|2015/03/24-2025/03/23|无|

2）正在申请的专利
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||序||||||专利类型|取得方式|||他项|
||||权属人||专利名称|申请号|||状态|||
||号||||||||||权利|
|1||三安钢铁||中轧全无孔型轧制时的出口铁型控制方法||ZL201410235908.0|发明|原始取得|等待实审请求|无||
|2||三安钢铁||一种棒材生产普通螺纹钢中轧出口铁型配置方法||ZL201410235415.7|发明|原始取得|等待实审请求|无||

②注册商标
根据三安钢铁现持有的商标注册证及查询国家工商行政管理总局商标局网站信息，截至本报告书签署日，三安钢铁拥有境内注册商标情况如下：
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|序号|注册号|商标名称|注册有效期|核定使用类别|他项权利|权属人|取得方式|
|1|1339554||2013/01/28-2023/01/27|第6类|无|三安钢铁|继受取得|

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|2|1339555|2013/02/14-2023/02/13|第6类|无|三安钢铁|继受取得|
|3|1339556|2007/05/14-2017/05/13|第6类|无|三安钢铁|继受取得|

三安钢铁上述知识产权不存在权属争议或产权争议纠纷，该等资产未被设置任何抵押、质押或其他形式的担保，也不存在被冻结或影响权利形式的其他限制。
（6）软件
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|序号|软件名称|取得日期|预计使用年限|账面价值（万元）|
|1|质量计量及能源信息管理系统软件|2014-7-30|5|27.06|
|2|铁前物联系统实时数据库软件|2015-1-22|5|12.26|

2、主要负债情况
截至2015年3月31日，三安钢铁的负债总额为373,021.01万元，其中流动负债为367,210.95万元，非流动负债为5,810.07万元。截至2015年3月31日，三安钢铁的主要负债情况如下：
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|项目|金额（万元）|比例|
|应付账款|100,163.00|26.8 5%|
|应付票据|98,300.00|26.35%|
|短期借款|77,000.00|20.64%|
|应付股利|40,000.00|10.72%|
|预收款项|38,260.29|10.26%|

应付账款、应付票据和预收款项为三安钢铁正常经营活动产生经营性负债；应付股利为三安钢铁对历史期间累计未分配利润的分配。短期借款合计77,000万元，其中28,500万元为抵押借款、48,500万元为保证借款，涉及的抵押资产情况如下表：
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|-|-|-|-|-|
|项目|抵押合同|抵押权人|证号|账面价值（万元）|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00017852号|1,705.00|
|房屋|3510062014000|安溪农行|安房权证湖头字第00017853号|122.00|

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|-|-|-|-|-|
||6400||||
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00017854号|219.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00017855号|10,329.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00018502号|386.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00018503号|145.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00018504号|325.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00018506号|400.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00024626号|275.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00018514号|819.00|
|房屋|35100620130029246|安溪农行|安房权证湖头字第00018931号|1,155.93|
|房屋|35100620130029246|安溪农行|安房权证湖头字第00018933号|171.35|
|房屋|35100620130029246|安溪农行|安房权证湖头字第00018934号|418.29|
|房屋|35100620130029246|安溪农行|安房权证湖头字第00018937号|163.41|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014669号|164.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014670号|152.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014671号|152.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014672号|152.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014673号|231.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014674号|294.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014675号|294.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014676号|197.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014677号|139.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014678号|226.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014679号|197.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014680号|197.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014682号|903.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014683号|306.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014684号|1,414.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014685号|160.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014686号|675.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014687号|635.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00025814号|778.00|
|房屋|35100620140006400|安溪农行|安房权证湖头字第00014690号|424.00|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2003)字第0104036号|7,610.27|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2004)字第0000002号|2,015.76|
|土地|35100620140006400|安溪农行|安国用(2005)字第0004093号|292.00|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2005)字第0004094号|958.91|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2005)字第0004095号|956.03|
|土地|35100620140006400|安溪农行|安国用(2005)字第0004096号|2,061.00|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2005)字第0004097号|929.22|
|土地|35100620140006400|安溪农行|安国用(2005)字第0004098号|1,202.00|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2006)字第0006261号|788.84|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2006)字第0006263号|854.09|
|土地|3510062014000|安溪农行|安国用(2006)字第0006275号|1,946.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
||6400||||
|土地|35100620140006400|安溪农行|安国用(2003)字第0104160号|2,397.00|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2006)字第0008533号|1,000.75|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2011)字第0024072号|753.05|
|土地|35100620130029246|安溪农行|安国用(2011)字第0024073号|1,022.08|

3、对外担保情况
截至本报告书签署日，三安钢铁不存在对外担保情况。
4、或有负债
截至本报告书签署日，三安钢铁不存在或有负债。
（七）最近三年主营业务发展情况
1、主营业务及主要产品
三安钢铁主营业务为：生铁、钢坯、钢材、中宽带型材、氧气、液氧、氮气、液氮、液氩。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
三安钢铁作为三钢集团下属子公司主要负责福建省内厦门、漳州、泉州地区“闽光”钢材的生产、供应。三安钢铁治理良好，产品质量过硬，曾获“2013年福建省用户满意企业”、“2013年推进质量管理优秀企业”、“2014年度质量诚信优秀单位”、“2014年度纳税功勋企业”等荣誉称号。三安钢铁主要产品如下：
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|-|-|-|-|-|
|品种||规格|钢牌号|执行标准|
|线材产品|热轧光圆钢筋（盘条）|Φ6.5-10mm|HPB300|GB1499.1-2008|
||热轧带肋钢筋（盘螺）|Φ6-10mm|HRB400E、HRB500、HRB500E|GB1499.2-2007|
||低碳钢热轧圆盘条（盘条）|Φ6.5-10mm|Q195|GB/T701-2008|
|直条产品|热轧带肋钢筋（直条）|Φ10-40mm|HRB400E、HRB500、HRB500E|GB1499.2-2007|
||热轧光圆钢筋（直条）|Φ10-22mm|HPB300|GB1499.1-2008|

2、主要产品的用途
钢筋混凝土用钢，包含以下产品：热轧光圆钢筋（盘条Φ6.5-10mm）、热轧带肋钢筋（盘螺Φ6-10mm）、热轧带肋钢筋（直条Φ10-40mm）、热轧光圆钢筋（直条Φ10-22mm）。以上产品均为适用于钢筋混凝土用的普通热轧钢筋。
低碳钢热轧圆盘条（Φ6.5-10mm）：适用于供拉丝等深加工及其他一般用途的低碳钢热轧圆盘条。
福建三安钢铁有限公司业务主要是建筑混凝土用钢筋及拉丝用低碳钢热轧圆盘条的生产和销售，并向三钢闽光支付“闽光”品牌使用服务费。2012-2014年度分别产钢材188.63万吨、259.20万吨、264.38万吨。
报告期内，该部分产品用途未发生变化。
3、主要产品的工艺流程图
10~40mm螺纹钢烧结矿粉 烧结矿
氧气、氩气、氮气
烧结机 轧钢棒材车间废钢铁、石灰、
喷煤
热风
铁合金 6.5mm~10mm盘圆
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||炼钢铁水|||
|炼铁高炉||炼钢转炉||
||||连铸坯|

（2）生产模式
福建三安钢铁有限公司目前拥有烧结、炼铁、炼钢、连铸、轧钢等工序，主要工艺装备有：2座550m3高炉、1座1250m3高炉、3座50吨转炉、1条年产100万吨棒材生产线、1条年产60万吨高速线材生产线和1条年产60万吨高速棒材生产线。
生产模式为按合同组织生产和按计划组织生产并存。三安钢铁的产品以螺纹钢、线材为主，采取“以销定产”、“以产定销”两种生产组织方式；当合同订单充足时，按合同组织生产，当合同订单不足时，根据合同订单和产品库存、价格等情况制订生产计划组织生产。
（3）销售模式
采用经销商销售为主、直销为辅助。三安钢铁对所有经销商全部采用先款后货的销售模式，有效地控制了应收账款风险。三安钢铁采用上述销售模式主要是充分考虑了产品销售特性，不但能最为有效地销售本公司的产品，而且可以最大限度地控制销售风险。
5、主要产品产销情况
（1）主要产品产能、产量、销量、销售价格及销售收入情况
报告期内，三安钢铁主要产品产能、产量、销量、销售价格以及销售收入的变动情况如下：
单位：万吨、元/吨、万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|线材|产能|15.00|60.00|60.00|
||产量|10.28|47.61|34.42|
||期初库存|0.73|0.88|1.29|
||期末库存|0.63|0.73|0.88|
||销售量|10.38|47.76|34.83|
||销售价格|2,170.14|2,648.03|3,042.23|
||销售收入|22,515.69|126,471.45|105,975.16|
|钢筋|产能|50.00|200.00|200.00|
||产量|49.29|216.77|224.78|
||期初库存|4.47|5.33|3.90|

|||||
|-|-|-|-|
|期末库存|4.46|4.47|5.33|
|销售量|49.30|217.63|223.35|
|销售价格|2,137.41|2,654.75|3,058.25|
|销售收入|105,382.28|577,754.95|683,050.26|

（2）最近两年一期前五名客户的销售情况
报告期内，三安钢铁对前五名客户的销售情况如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|年度|序号|客户名称|营业收入|占收入总额比重|
|2015 年 1-3月|1|厦门市国光工贸发展有限公司|8,789.40|6.78%|
||2|厦门市捷华贸易有限公司|6,783.60|5.23%|
||3|晋江裕福集团有限公司|5,420.90|4.18%|
||4|福建省泉州国光工贸有限公司|8,158.50|6.29%|
||5|福建三明恒益工贸集团有限公司|8,118.30|6.26%|
||合计||37,270.70|28.75%|
|2014年度|1|厦门市国光工贸发展有限公司|49,558.90|6.94%|
||2|厦门市捷华贸易有限公司|33,063.40|4.63%|
||3|晋江裕福集团有限公司|61,440.70|8.60%|
||4|福建三明恒益工贸集团有限公司|39,541.20|5.54%|
||5|福建省鹭明鑫实业发展有限公司|42,536.40|5.95%|
||合计||226,140.60|31.66%|
|2013年度|1|厦门市国光工贸发展有限公司|46,964.20|5.88%|
||2|晋江裕福集团有限公司|52,926.60|6.63%|
||3|三明市友志成物资贸易有限公司|46,481.40|5.82%|
||4|福建三明恒益工贸集团有限公司|51,479.90|6.45%|
||5|福建省鹭明鑫实业发展有限公司|61,593.90|7.72%|
||合计||259,446.00|32.50%|

6、主要原材料、能源供应情况
（1）原材料和能源供应情况
三安钢铁产品的主要原料包括铁矿石、焦炭、白煤。报告期内三安钢铁的原材料采购情况如下表所示：
单位：万元、万吨
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|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月||2014年||2013年||
||数量|金额|数量|金额|数量|金额|
|铁矿石|82.69|39,987.62|376.02|232,475.20|350.54|299,829.42|
|焦 炭|22.39|25,492.46|93.14|113,601.05|86.44|130,438.08|
|白 煤|9.68|7,549.07|51.49|41,367.12|50.43|47,515.53|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|废钢|9.11|14,833.90|26.49|52,467.17|14.90|34,232.36|
|硅锰合金|1.15|6,235.20|4.45|25,791.37|3.33|20,204.13|

（2）主要原材料价格变动趋势
单位：元/吨
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原材料|2015年1-3月||2014年||2013年|
||均价|同比|均价|同比|均价|
|铁矿石|483.58|-21.78|618.25|-27.72|855.34|
|焦 炭|1,138.56|-6.65|1,219.68|-19.17|1,509.00|
|白 煤|779.86|-2.93|803.4|-14.73|942.21|
|废钢|1,628.31|-17.79|1,980.64|-13.79|2,297.47|
|硅锰合金|5,421.91|-6.45|5,795.81|-4.47|6,067.31|

（3）主营业务成本构成
三安钢铁主要产品的主营业务成本构成如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月||2014年||2013年||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|直接材料|109,535.16|86.26|599,232.76|88.16|699,657.35|90.60|
|直接人工|4,943.42|3.89|24,518.53|3.61|116,022.85|2.07|
|制造费用|12,503.34|9.85|55,948.63|8.23|56,527.28|7.32|
|合计|126,981.92|100.00|679,699.92|100.00|772,207.48|100.00|

（4）最近两年一期前五名供应商的采购情况
报告期内，三安钢铁向前五名供应商采购的情况如下：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|年度|序号|供应商名称|采购金额|占营业成本比重|
|2015年1-3月|1|福建三钢国贸有限公司|29,889.01|23.39%|
||2|福建省安溪集荣矿业有限公司|8,604.26|6.73%|
||3|新昌南炼焦化工有限责任公司|8,467.01|6.63%|
||4|中国平煤神马集团焦化销售有限公司|8,018.34|6.28%|
||5|福建潘洛铁矿有限公司|4,634.53|3.63%|
||合计||59,613.15|46.66%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2014年度|1|福建三钢国贸有限公司|164,325.07|23.94%|
||2|新昌南炼焦化工有限责任公司|38,949.10|5.68%|
||3|福建省安溪集荣矿业有限公司|32,681.75|4.76%|
||4|中国平煤神马集团焦化销售有限公司|32,119.66|4.68%|
||5|福建马坑矿业股份有限公司|29,425.04|4.29%|
||合计||297,500.62|43.35%|
|2013年度|1|福建三钢国贸有限公司|169,058.83|21.83%|
||2|福建省安溪集荣矿业有限公司|57,204.04|7.39%|
||3|新昌南炼焦化工有限责任公司|43,504.27|5.62%|
||4|中国平煤神马集团焦化销售有限公司|30,440.14|3.93%|
||5|龙岩市天山源贸易有限公司|27,729.32|3.58%|
||合计||327,936.60|42.35%|

（八）研发情况
截至本报告书签署日，三安钢铁主要产品生技术处于大批量生产阶段。三安钢铁核心技术人员共 17位，均获得了国家认证的高级工程师资质。其中：1位炼钢教授级高级工程师、1位轧钢教授级高级工程师、1位烧结高级工程师、1位炼铁高级工程师、2位炼钢高级工程师、2位轧钢高级工程师、3位自动化高级工程师、3位机械高级工程师、1位安全高级工程师、2位化学分析高级工程师。报告期内核心技术人员未发生变动情况。
（九）安全生产和环保情况
三安钢铁一贯注重安全生产和污染治理，报告期内没有因安全生产及环境保护原因受到重大处罚。在安全生产和环境保护方面，三安钢铁采取了以下措施：
1、安全生产方面
（1）健全和完善安全管理规章制度
为加强安全生产管理，三安钢铁先后修订并下发了《三安钢铁公司安全生产责任制》、《三安钢铁公司安全管理考核办法》、《安全事故连带责任考核办法》、《安全检查制度》、《隐患排查治理制度》和《三安钢铁公司特种作业人员管理
规定》等制度；为规范危险作业场所及设备设施的安全管理，下发了《动火作业
安全管理规定》、《有限空间作业安全管理制度》、《煤气检修及改扩建安全管理制度》、《三安钢铁公司结合部安全管理规定》和《关于进一步加强外委施工项目安全管理的通知》等管理制度。
（2）持续推进安全生产标准化建设
2014年，公司全面推行冶金企业安全生产标准化（国家标准）创建工作，包括烧结球团、炼铁、炼钢、轧钢、煤气专业；经过近一年的运行，2014年11月份5个专业全部通过评价单位的评审，达到安全生产标准化三级标准，12月份获得安全生产标准化三级证书。
（3）健全职业健康安全管理体系
2013年，三安钢铁开展并获得了职业健康安全管理体系认证和环境管理体系认证；2014年，三安钢铁将质量、环境、职业健康安全三个管理体系进行了有效整合，在实际运行过程中不断制订和完善了一系列安全生产管理程序文件和作业文件，实现了体系的有效运行和持续改进。
（4）加强隐患排查与治理工作
三安钢铁和各二级单位坚持按照《安全检查制度》和《隐患排查治理制度》的要求开展日常巡查、节假日检查及各类安全专项检查等活动，发现隐患或违章违纪行为及时纠正，做到责任、措施、资金、时限、方案“五到位”，确保了隐患整改得到落实。2014年，三安钢铁组织的各类安全检查中查出安全隐患和问题216条，全部整改到位并经复查验收合格。截至今年6月份，三安钢铁查出安全隐患和问题87条，均全部整改到位。
（5）加强安全宣传与培训工作
三安钢铁制定并组织实施年度安全教育培训工作计划，重点抓好对新员工、特种作业人员、新任班组长和新任副科级领导干部的安全教育培训，把好安全第一关；同时，利用早会、安环例会、安全专题会等形式进行重点和针对性的宣传，并通过开展班组安全主题活动，以及下发安环例会纪要、安全考核通报上传到公司内网的方式把精神传达到各层面，推动员工安全意识由“要我安全”到“我要安全”的转变。2014年，三安钢铁组织各类安全培训987人次。
截至2015年6月份，三安钢铁组织各类安全培训232人次。
2、环境保护方面
（1）完善制度，加强考核
三安钢铁制订并严格执行《公司环境保护管理考核办法》，强化对环保设施运行、烟（粉）尘、废水等无组织排放的考核，新增厂区降尘量削减考核指标，确保厂区环境得到不断改善。
（2）加强烟气脱硫设施运行管理，确保综合脱硫效率达到80%以上，实现污染物达标排放
三安钢铁按照《十二五主要污染物总量减排核算细则》的有关要求，全力做好环保设施的运行控制和主要污染物减排监控（监测）系统，认真细致地建立健全企业减排的工作档案和专业台账；确保在线监测数据与省、市环保部门实现联网对接、实时监控、定期比对；配合各级环保部门进行现场监察、污染监测、减排核查。确保实现主要污染物达标排放。
（3）升级改造环保设施，提升污染防治水平
三安钢铁认真贯彻落实新《环境保护法》和公司环保工作专题会精神，以污染减排为中心，加大污染治理力度，全面提升污染防治能力，如过去两年已实施的项目有烧结厂新建球团烟气脱硫系统、更换除尘系统布袋、部分烟气管道破损焊补；高炉出铁场铁水沟加盖板；炼钢二次除尘系统升级等。
三安钢铁2015年度环保设施升级项目共四项，其中三项已在2015年3月年度设备大修期间实施，包括1#、2#90m2烧结机尾除尘器升级改造、1#、2#石灰窑炉顶布袋除尘器升级改造、3#炉高炉矿槽槽上除尘改造；另一项带冷机区域扬尘治理项目将在2015年下半年进行。同时，三安钢铁环境监测站对废水、废气、厂界噪声、辐射等污染因子进行定期监测，采集环保基础数据，为污染源治理、掌握污染物排放变化规律提供依据。
（4）规范固体废物处理处置程序
2014年5月20日三安钢铁修订了《固体废弃物处理处置管理办法》，进一步
规范公司固废的处置程序。目前危险废物转移手续齐全，危险废物严格按照危险废物转移申报内容进行转移销售。
（5）开展环境突发事故应急预案编制及备案工作
三安钢铁环境突发事故应急预案于2014年1月份通过专家现场评审，经过四个月时间对现场应急设施的整改及资料的补充完善，于2014年5月29日顺利通过省环保厅备案。同时，三安钢铁对预案涉及内容组织应急演练，并对应急演练进行研究和评估，提出完善意见和提高应急管理水平。
（6）进一步提高环保管控能力
加强重点污染源自动监控设施建设，2015年新增8套粉尘在线监测设备，实现烧结机尾、高炉出铁场、转炉二次烟气等污染源在线监控设备安装联网，适时监控设施运行情况。同时督促责任单位做好环保监控设备日常巡检、维护、定期校核、台账记录等工作，确保通过环保部污染减排核查。
强化环保管理，面对日益严苛的环保要求，建立更为严格的环保考核体系，细化环保经济责任制考核方案，加强检查监督，加大考核力度，提升环境管理水平，促进三安钢铁环保工作再上新台阶。
（7）环保处罚情况
报告期内，除 2014年 2月，三安钢铁因大气排放污染物排放超标受到泉州市环境保护局给予的3万元处罚外，未受到过其他政府部门给予的行政处罚。
三安钢铁受到的行政处罚情况如下：三安钢铁 1000m3级高炉项目配套的 180m2烧结机半干法脱硫设施进出口烟气自动监控设施与泉州市环保局污染源自动监控系统联网，自动监控污染源，每 5分钟上传 1组数据。2013年 9月 4日19：13至20：13期间，因消石灰下料旋转给料槽堵塞，不能及时供应脱硫吸收剂，导致该时段的二氧化硫排放超标。根据180m2烧结机半干法脱硫设施出口烟气自动监控设施二氧化硫监控数据，共8组数据超标，小时均值为919.5mg/m3。
而根据环保部2012年10月1日起实施的《钢铁烧结、球团工业大气污染物排放标准》（GB28662-2012），烧结机二氧化硫排放浓度限值应小于600mg/m3。基于此，泉州市环境保护局依据《中华人民共和国大气污染防治法》第四十八条的规定于 2014年 2月 7日向三安钢铁下发泉环保罚字〔2014〕3号《泉州市环境
保护局行政处罚决定书》，给予3万元的行政处罚。
经核查，该次污染物排放超标确系偶尔事故原因造成，仅为“小时均值超标”，其二氧化硫日均值、月均值均低于国家排放标准；且三安钢铁当即进行整改，及时遏制超标排放行为，该次污染物超标排放之前及该事故发生至今，未曾出现超标排放情形；此外，根据《中华人民共和国大气污染防治法》第四十八条的规定，向大气排放污染物超过国家和地方规定排放标准的，应当限期治理，并由所在地县级以上地方人民政府环境保护行政主管部门处一万元以上十万元以下罚款。泉州市环境保护局给予的3万元行政处罚，不属于较重处罚。此外，2015年6月8日，安溪县环境保护局出具《证明》，证明三安钢铁 2013年 1月 1日至今，三安钢铁在生产经营过程中对可能产生环境污染的情况均采取了有效措施，达到国家、地方规定的环保要求，未发现存在严重污染环境的违反环保法律法规的行为。
综上，三安钢铁所受的该次行政处罚不属于重大行政处罚，对本次重大资产重组不构成实质性障碍。
（十）质量控制情况
1、质量控制标准
三安钢铁于2002年7月15日通过了ISO9001:2000质量体系认证，经过4次换证，现运行版本为ISO9001:2008质量管理体系；2013年4月19日通过了ISO14001:2004环境体系认证；2013年4月19日通过了GB/T28001-2011职业健康安全体系认证；2010年7月20日通过了GB/T19022-2003测量管理体系认证。
三安钢铁的产品执行国家和企业标准，同时亦可以按照客户的特殊质量要求组织生产，三安钢铁的质量控制标准如下：
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|产品名称|执行标准号|执行标准名称|
|热轧带肋钢筋|GB1499.2-2007|钢筋混凝土用第2部分：热轧带肋钢筋|
|热轧光圆钢筋|GB1499.1-2008|钢筋混凝土用第1部分：热轧光圆钢筋|
|低碳钢热轧圆盘条|GB/T701-2008|低碳钢热轧圆盘条|

三安钢铁获得的主要质量认证情况如下表：
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|认证名称|证书号|证书有效期|
|质量管理体系认证|00215Q14218R0L|2018.7.26|

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|环境管理体系认证|00215E21680R0L|2018.7.26|
|职业健康安全管理体系认证|CQM15S11259R0L|2018.7.26|
|安全生产标准化三级证书|闽AQBYJIII201400010|2017.12.31|

2、质量控制措施
三安钢铁的产品质量控制措施如下：建立了完善的质量管理体系；设立了40个重要的质控点进行重点测量和监控；配置了质量计量部、人力资源部、机动部、供应部、技术中心、安环部等专业职能部门，分别负责质量计量管理工作、人力资源、基础设施和设备、原燃材料、工艺技术、环保安全等专业管理；运用控制图、过程能力分析等工具加强对过程的控制管理；每月通过工序产品的CP值、质量目标等指标的统计分析和考核，确保产品质量得到有效控制和不断提升。
3、产品质量纠纷情况
报告期内三安钢铁未出现过重大产品质量责任纠纷，最近两年及一期的顾客质量投诉情况如下：
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|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月|2014年度|2013年度|
|顾客投诉次数|5|10|4|
|理赔金额（万元）|0.2444|0.4416|0.6321|
|同期主营业务收入（亿元）|13.8119|69.4004|78.9025|

顾客投诉主要集中于产品的螺纹钢筋缺支和短尺、个别钢材表面裂纹和凹坑问题，出现该问题主要是由于人工剔废剔不干净、漏检所致。
根据福建省质量技术监督局出具的《证明》，三安钢铁符合国家有关产品质量和技术监督标准，在最近两年及一期不存在因违反有关产品质量和技术监督方面的法律、法规而被处罚的情形。
（十一）最近三年资产评估、交易、增资或改制情况
1、三安钢铁最近三年的股权交易情况
2014年4月4日，经三安钢铁股东会决议，同意三安钢铁原股东英属维尔京
群岛HFA INC.将其所持有公司25.01%股权，以6,059.74万元人民币的价格转让
给福建三安集团有限公司；相关情况请参见本章节“二、交易标的：三安钢铁100%股权”之“（二）历史沿革”。
2、三安钢铁最近三年的增资情况
2012年5月2日，经三安钢铁董事会决议，同意将三安钢铁投资总额增至32,305.80万元人民币，注册资本增至24,229.76万元人民币，其中福建省三钢（集团）有限责任公司增资5,646.55万元人民币，福建省安溪荣德矿业有限公司增资583.21万元人民币；相关情况请参见本章节“二、交易标的：三安钢铁100%股权”之“（二）历史沿革”。
3、三安钢铁最近三年的资产评估或改制情况
三安钢铁最近三年无资产评估或改制事项。
（十二）会计政策及相关会计处理
1、收入确认
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
2、标的公司的重大会计政策或会计估计与上市公司的差异情况
标的公司的重大会计会计政策或会计估计与上市公司不存在重大差异。
四、交易标的：三明化工部分土地使用权
本次交易中，上市公司拟收购三钢集团本部与钢铁相关的拟转让标的资产及负债业务，其中该类钢铁资产设备部分坐落于三明化工的土地上，为保证本次收购业务的完整性，上市公司拟收购三明化工该部分土地使用权。
截至2015年3月31日，三明化工拟纳入重组范围的土地使用权面积合计为302,224.05平方米，详细情况如下：
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|序号|权利人|证书编号|座落|面积（㎡）|用途|类型|终止日期|
|1|三明化工|明国用（2015）第03915号|三元区化机北山路24号|7,019.30|工业|授权经营|2053.6.29|
|2|三明化工|明国用（2015）第03913号|三元区化机北山路24号|12,054.80|工业|授权经营|2053.6.29|
|3|三明化工|明国用（2015）第03911号|三元区化机北山|14,461.10|工业|授权经营|2053.6.29|
|4|三明化工|明国用（2015）第03912号|三元区白沙工业中路|31,473.61|工业|授权经营|2053.6.29|
|5|三明化工|明国用（2015）第03914号|三元区白沙小安有机厂区|114,690.87|工业|授权经营|2053.6.29|
|6|三明化工|明国用（2015）第03910号|三元区白沙工业中路|2,465.07|工业|出让|2049.6.29|
|7|三明化工|明国用（2015）第03917号|三元区白沙工业中路|30,716.10|工业|授权经营|2053.6.30|
|8|三明化工|明国用（2015）第03918号|三元区白沙工业中路|89,343.20|工业|授权经营|2053.6.30|

上述八宗土地使用权不存在抵押、质押情况。
根据《国有企业改革中划拨土地使用权管理暂行规定》（1998年国家土地管理局 8号令）、《关于印发<国土资源部关于加强土地资产管理促进国有企业改革和发展的若干意见>的通知》（国土资发〔1999〕433号）及《国土资源部办公厅关于印发<企业改制土地资产处置审批意见（试行）>和<土地估价报告备案办法（试行）>的通知》（国土资厅〔2001〕42号）的相关规定，授权经营土地使用权在使用年期内可以在（国有）集团公司直属企业、控股企业、参股企业之间转让，但改变用途或向集团公司以外的单位或个人转让时，应报经土地行政主管部门批准并补缴土地出让金。鉴于此，三明化工取得的授权经营国有土地使用权拟向同一集团内的三钢闽光进行转让不存在法律障碍。
经核查，除三钢集团租赁使用国有土地外，不存在其他抵押、质押、出租、查封等限制上述国有土地使用权处置的情形。
根据三钢集团出具的《关于租赁三明化工国有土地使用权相关事项的承诺》，三钢集团承诺放弃作为承租方而享有的三明化工向三钢闽光转让该等国有土地使用权过程中享有的优先购买权；于本次重组相关协议生效后，三明化工向三钢闽光正式交割该等国有土地使用权前，终止相关的国有土地租赁协议；或经三钢闽光同意，于交割后继续租赁该等土地，并与三明化工、三钢闽光签署土地租赁协议的变更协议。无论采取何种方式，均以保证三钢闽光权益最大化为目的，不致三钢闽光权益受损。为保障三钢闽光权益，视具体情况，采取其他措施配合该等国有土地使用权的交割。
综上，三明化工上述土地使用权不存在禁止转让、限制转让的任何承诺或安排，亦不存在质押、冻结、查封、财产保全或任何其他权利限制的情形。
五、本次交易标的涉及的重大诉讼、仲裁、行政处罚或潜在纠纷的情况
（一）涉及的诉讼案件基本情况
截止本报告书签署日，三安钢铁、三钢集团因下述同一事项，均存在两件未决诉讼：
1、与中国民生银行股份有限公司泉州分行“金融借款合同纠纷”案（3,000.00
万元）
①诉讼事项受理的基本情况
2015年6月，三安钢铁、三钢集团收到福建省泉州市中级人民法院（2015）泉民初字第 1083号《应诉通知书》等相关法律文书，福建省泉州市中级人民法院已立案受理原告以“金融借款合同纠纷”（商业汇票融资款）为由对三安钢铁、三钢集团提起的民事诉讼案。
②有关本案的基本情况
2014年 5月 26日，原告民生银行泉州分行与作为被告的三安钢铁签署了 “2014年泉综授字第 252号”《综合授信合同》，合同约定，三安钢铁在授信约定的授信有效期内可向原告申请使用的最高授信额度为6亿元整；最高授信额度的有效使用期限为一年，自2014年5月26日至2015年5月26日；合同约定的授信期限和最高授信额度内，三安钢铁可一次或分次使用授信额度，民生银行泉州分行经审查认为符合合同约定，应当与三安钢铁签订相应的授信业务的具体合同或协议；在合同履行过程中，三安钢铁的经营状况恶化或已经发生重大经营困难，原告有权调整或取消授信额度，以及对合同项下三安钢铁已经提取的全部借款要求提前清偿。
被告之一的福建省三明市物资再生利用有限公司于2014年11月26日、2014年11月28日两次以四张合计3,000万元的商业承兑汇票向该行申请办理汇票贴现，后因商业汇票到期后，出票人三明市三源物资贸易有限公司无法支付商业汇票融资款。为此，民生银行泉州分行将三安钢铁、福建省三明市物资再生利用有限公司、三明市三源物资贸易有限公司、福建月亮湾文化产业集团有限公司及自然人彭根发、王琪原、彭英龙、彭英俊、王浩、上官建雄等四家公司、六名自然人于 2015年 6月 3日起诉至泉州市中级法院，要求福建省三明市物资再生利用有限公司偿还商业汇票融资款3,000万元，要求三安钢铁承担连带偿还责任，同时要求其他被告承担相应责任。
根据起诉状，原告民生银行诉称福建省三明市物资再生利用有限公司在申请贴现业务之时，三安钢铁向该行出具了“额度占用确认函”，“额度占用确认函”中明确三安钢铁同意福建省三明市物资再生利用有限公司作为持票人，向该行办理上述商业汇票贴现业务，占用三安钢铁的授信额度。并诉称三安钢铁承诺对授信额度占用事宜，《综合授信合同》项下的担保人已经知晓并同意。
根据民生银行泉州分行提交的证据材料显示，三安钢铁与民生银行泉州分行于 2014年 5月 26日签署“2014年泉综授字第 252号”《综合授信合同》的同日，自然人彭根发、王琪原、彭英龙、彭英俊为确保三安钢铁与民生银行泉州分行签署的“2014年泉综授字第 252号”《综合授信合同》项下的全部债务分别为三安钢铁向民生银行泉州分行提供最高额连带保证责任担保，并分别与民生银行泉州分行签署了“2014年泉高保字252A号”、“2014年泉高保字252B号”、“2014年泉高保字252C号”和“2014年泉高保字252D号”《最高额担保合同》；
2014年 10月 26日，福建月亮湾文化产业集团有限公司为确保三安钢铁与民生银行泉州分行签署的“2014年泉综授字第 252号”《综合授信合同》项下的全部债务为三安钢铁向民生银行泉州分行提供最高额连带保证责任担保，并与民生银行泉州分行签署了“2014年泉高保字252E号”《最高额担保合同》；
2014年 10月 26日，自然人王浩、上官建雄为确保三安钢铁与民生银行泉州分行签署的“2014年泉综授字第 252号”《综合授信合同》项下的全部债务以其分别持有的福建月亮湾文化产业集团有限公司70%股权（出资额 4900万元）、30%股权（出资额 2100万元）为三安钢铁向民生银行泉州分行提供最高额质押担保，并与民生银行泉州分行分别签署了“2014年（泉高质）字252A号”、“2014年（泉高质）字252B号”《最高额质押合同》，且于工商登记机关办理了股权质押手续。
另根据原告民生银行泉州分行提供的证据资料显示，在《额度占用确认函》中，均加盖有“福建三安钢铁有限公司”印章和“授权人”的印签，在福建省三明市物资再生利用有限公司向该行申请贴现的四张商业承兑汇票中，三安钢铁均为收款人和被背书人。
目前，前述案件正在审理过程中，三安钢铁、三钢集团将积极参加诉讼，并依法按照规定披露案件的进展情况。
2、与中国民生银行股份有限公司泉州分行“金融借款合同纠纷”案（29,600.00万元）
①诉讼事项受理的基本情况
2015年7月，三安钢铁、三钢集团收到福建省泉州市中级人民法院（2015）泉民初字第 1083号《应诉通知书》等相关法律文书，福建省泉州市中级人民法院已立案受理原告以“金融借款合同纠纷”（商业汇票融资款）为由对三安钢铁、
三钢集团提起的民事诉讼案。
②有关本案的基本情况
2014年 5月 26日，原告民生银行泉州分行与作为被告的三安钢铁签署了“2014年泉综授字第252号”《综合授信合同》。
根据相关材料，被告之一的福建省三明市物资再生利用有限公司自 2014年 12月 17日至 2015年 3月 13日合计 14次向民生银行泉州分行合计贴现 29600万元。民生银行泉州分行诉称根据《综合授信合同》的约定，三安钢铁的控股股东与该行于 2014年 5月 26日签署的“2014年泉高保字 252号”《最高额保证合同》，自然人彭根发、王琪原、彭英龙、彭英俊、福建月亮湾文化产业集团有限公司与该行签署的前述《最高额担保合同》，王浩、上官建雄与该行签署的《最高额质押合同》将三安钢铁、福建省三明市物资再生利用有限公司、三明市三源物资资源贸易有限公司、福建月亮湾文化产业集团有限公司、三钢集团、彭根发、王琪原、彭英龙、彭英俊、王浩、上官建雄诉至泉州市中级法院，要求福建省三明市物资再生利用有限公司偿还商业汇票融资款 29,600万元，三安钢铁和三钢集团均承担连带偿还责任。
如前所述，根据原告民生银行泉州分行提供的证据资料显示，在《额度占用确认函》中，均加盖有“福建三安钢铁有限公司”印章和“授权人”的印签，在福建省三明市物资再生利用有限公司向该行申请贴现的四张商业承兑汇票中，三安钢铁均为收款人和被背书人。
经核查并经三安钢铁、三钢集团确认，为担保三安钢铁与民生银行泉州分行于 2014年 5月 26日签署的“2014年泉综授字第 252号”《综合授信合同》项下的全部债务，仅由三安钢铁的控股股东三钢集团于同日与民生银行泉州分行签署编号为“2014年泉高保字 252号”《最高额保证合同》，由其向民生银行泉州分行提供最高额连带保证责任担保，未有任何其他第三方为该《综合授信合同》项下的全部或部分债务提供保证担保或质押担保，三安钢铁于收到法院送达的诉讼资料之前，不知悉除三钢集团外的任何第三方为该《综合授信合同》提供任何形式的担保，更未向民生银行分行出示该有三安钢铁正式印章的《额度占用确认函》，未收到过任何涉案商业承兑汇票，亦未将涉案商业承兑汇票背书给任何第三方。
目前，前述案件正在审理过程中，三安钢铁、三钢集团将积极参加诉讼，并
依法按照规定披露案件的进展情况。
（二）涉诉案件对本次重组的影响
经听取三安钢铁的陈述、相关政府部门的意见并经核查相关事实材料，三安钢铁未与涉诉银行、涉案票据其他方签署除真实的《综合授信合同》、三钢集团《最高额保证合同》外的其他相关协议，未出具额度占用确认函，票据上的印章伪造的可能性极大，三安钢铁未进行任何授权，更无授权的意思表示。即便印章真实，涉案银行也应在日常经营中采取基本的核查手段对大额款项贷款进行核实，三安钢铁作为大型省属国有企业三钢集团绝对控股子公司，根据相关规定，是不能为自然人提供担保，更不可能要求自然人或无关联关系的普通民营企业为其提供最高额达6亿元的授信项下的债务提供保证担保，涉案银行难以具备善意、无过失。鉴于此，即便不构成刑事案件，在普通的民事诉讼中，也难以构成表见代理，难以要求三安钢铁（含连带责任的三钢集团）为第三方的债务向涉案银行承担偿付责任。
针对上述案件，民生银行泉州分行分别于 2015年 6月 16日和 2015年 6月 21日从公司在其处开立的银行账户中扣款 580,320.10元和 1,590.30元，共计581,910.40元。
三安钢铁认为，前述案件不会给三安钢铁造成重大经济损失，不会给三安钢铁声誉造成严重不良影响。由于中国民生银行冶金事业部福建分部未提供检材，使得公安机关未能就中国民生银行冶金事业部福建分部持有的所谓与三安钢铁签订的协议、合同及三安钢铁背书的商业汇票上加盖印章的真伪进行鉴定。倘若涉案的民生银行相关协议、合同、票据上的印章被有权机关鉴定为与三安钢铁印章一致，则三安钢铁将存在遭受损失的可能。虽如此，三安钢铁亦将穷尽最大努力将损失降至最小。
为避免类似讼诉案例对本次交易产生重大不利影响，三安钢铁的原有股东三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安出具以下承诺：三安钢铁100%股权在工商行政管理部门过户登记至三钢闽光之时及以后，确因股权登记至三钢闽光之前发生的任何未决诉讼或仲裁事项，而使三安钢铁被有权法院、仲裁机构最终判处/裁定承担相关责任而遭受损失的，三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安将根据持股比例在三安钢铁最终损失发生后30日内以现金方式全额补偿。
综上所述，上述案件不会对本次重组构成重大不利影响，不会形成本次重组的实质性障碍。
截至本报告书签署日，除上述诉讼事项外，本次交易标的资产不涉及重大诉讼、仲裁、行政处罚或潜在纠纷的情形。
六、本次评估情况的说明
（一）交易标的三钢集团资产包评估情况
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的福建省三钢（集团）有限责任公司相关资产负债评估报告》（闽中兴评字[2015]第3016号），中兴评估根据标的公司的特性以及评估准则的要求，确定采用资产基础法对标的资产进行评估，最终采用了资产基础法评估结果作为本次交易标的股权的评估结论。根据资产基础法评估结果，以2015年3月31日为评估基准日，三钢集团资产包的评估值为301,847.06万元，评估值较账面净资产227,566.91万元，增值74,280.14万元，评估增值率为32.64%。
1、对评估结论有重要影响的评估假设
（1）除已知悉并披露的事项外,本次评估以不存在其他未被申报的账外资产和负债、抵押或担保事项、重大诉讼或期后事项，且产权持有单位对列入评估范围的资产拥有完整合法权利为假设条件。
（2）评估师在评估过程中，接受了部分由福建省三钢（集团）有限责任公司提供的评估师认为是评估过程中不可缺少的资料，这些资料的真实性、正确性及来源合法性由福建省三钢（集团）有限责任公司负责，评估师均假定这些资料是真实、正确及来源合法，本次评估的结果在一定程度上依赖于这些资料的真实性、正确性及来源合法性。
（3）本次评估结果以不存在其他预计负债为假设前提。
（4）本次评估结果以经营业务及评估所依据的税收政策、法律、法规、信贷利率、汇率变动等不发生足以影响评估结论的重大变化为假设条件。
（5）以不发生地震、火灾等其他不可抗力因素为假设条件。
本评估报告及评估结论是依据上述评估前提、评估假设，以及本评估报告中
确定的原则、依据、条件、方法和程序得出的结果，若上述前提和假设条件发生变化时，本评估报告及评估结论一般会自行失效。
2、选用的评估方法和重要评估参数以及相关依据
资产评估基本方法包括资产基础法（成本法）、收益法和市场法。其中，资产基础法是指以被评估资产组评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法；收益法是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法；市场法是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。
由于难以收集到市场上必要的比较交易案例，无法适用市场法进行评估；
考虑福建省三钢(集团)有限责任公司申报评估的资产主要为钢铁产品的生产提供配套的动力能源和加工等服务，而钢铁行业目前面临着国内宏观经济进入调整期及下游产业进入周期性低谷的状况，同时，还存在繁荣期投资过旺而导致的行业产能过剩、供求失衡、利润下降等等现实。该行业存在较大的行业性风险，因此对于未来中长期的盈利情况难以合理预测，故不宜采用收益法进行评估；同时由于福建省三钢(集团)有限责任公司申报评估的资产的重置成本在市场上较易取得，故此次评估选用资产基础法（成本法）进行评估，确定评估结论。
资产基础法是指以被评估资产组评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。采用资产基础法对三钢集团资产进行评估的评估思路为评估人员在对企业各个单项资产和负债进行评估的基础上，分别求出各项资产的评估值并累加求和，再扣减负债，得到净资产评估值。在评估过程中，根据各项资产及负债的具体情况，分别采用不同的评估方法，具体如下：
①应收款项（应收账款、预付账款）的评估：
借助于历史资料和评估中调查了解的情况，具体分析了欠款数额、时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用及以往坏账损失情况后,通过核对明细账户，发询证函或执行替代程序对各项明细予以核实。根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于各种预付款则根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。
②固定资产的评估：
1）房屋建筑物的评估
纳入本次评估范围的建构筑物主要为福建省三钢（集团）有限责任公司申报的中板厂、动能公司、物流公司铁路运输部分三个分厂及总厂道路等建构筑物。
房屋建筑物分为房屋建筑物、构筑物及其他辅助设施两大类。其中房屋建筑物主要有生产厂房、办公楼、辅助性生产用房等，上述房屋主要用于轧钢、办公等，辅助性生产用房主要是动力、供水、供电、传输等设备所占用的厂房。构筑物及其他辅助设施主要有车间内、外辅助生产设施、铁路运输线、厂区道路、围墙、水沟、转运站、烟囱、水塔等，这些构筑物全部是辅助性设施，为生产经营活动提供必要的辅助功能。
根据《资产评估准则-不动产》和《房地产评估规范》，房屋建筑物的评估方法通常有比较法、收益法、成本法和假设开发法等四种评估方法。市场法适用于同类房地产交易实例较多的评估；收益法适用于有收益或有潜在收益的房地产评估；成本法适用于无市场依据或市场依据不充分而不宜采用市场法、收益法进行评估的情况下的房地产评估。
根据产权持有单位提供的建筑物明细清单,委估对象主要为较特殊的专业性较高的工业建筑及附属用房，周边类似可比交易案例较少，出租性收入不易确定，故市场法、收益法难以使用，本次评估主要采用成本法进行评估。
所谓成本法是求取委估对象在评估基准日的重置价格或重建价格，扣除折旧，以此估算委估对象的客观合理价格或价值的一种评估方法。其计算公式为：评估值=重置成本×综合成新率
2）机器设备的评估
纳入本次评估的机器设备，主要包含2#220kv群工变电站设施、5#高炉75T/H煤气锅炉、5#高炉鼓风机组及循环水泵房设施、5#高炉煤气炉顶余压透平发电设备、20万立方干式高炉煤气柜、5万立方干式稀油密封煤气柜、3万立方焦炉干式煤气柜、100吨转炉（中厚板工程）设备、输变电设备、长安变电站设备、板坯连铸加热炉及轧制设备、6#、7#高炉TRT发电设施、南区变电站设施、35MW余能发电设备、输配电线路、新4#泵房设备、一总降变配电设备、热电新区鼓风机与中心循环水泵房设施、转炉余热发电（100KW汽轮发电组）设备、烧结余热和煤气回收发电设备、总图运输设备、总厂办公楼办公及电子设备、内燃机车、铁道设备、供水供气等管路、27辆车辆以及其余152项电子设备。
根据本次估值的目的，按照使用原则，对主要生产设备，以市场及行业所了解的价格及价格趋势为依据，结合所估值的设备的特点，主要采用成本法进行估值。
机器设备的评估值=重置成本×综合成新率
重置成本的确定
需要安装的重置成本构成一般包括如下内容：设备购置价、运杂费、基础费、安装工程费、前期费及其他费用、建设单位管理费和资金成本等；不需要安装的设备一般只包括设备购置价和运杂费。
因此，设备的重置成本计算公式为：
对于需要安装的设备：
其重置成本=设备购置价（不含增值税价格）+运杂费+安装工程费+前期费及其他费用+建设单位管理费+资金成本
对于不需要安装的一般设备：
其重置成本=设备购置价（不含增值税价格）+运杂费
3）在建工程的评估
对在建工程进行现场查看，核对相关合同、预决算资料，在核实无误基础上进行评估确定评估值。
4）无形资产的评估：
A.无形资产-土地使用权的评估
纳入本次评估范围的土地使用权共 31宗，其中 26宗位于三明市梅列区， 5宗位于三明市三元区，都连成一片，面积合计 2,161,790.00平方米。
根据《城镇土地估价规程》（以下简称《规程》）,对于工业用地通行的估价方法有市场比较法、成本逼近法、基准地价系数修正法、收益还原法、剩余法等。
估价方法的选择应按照地价评估的《技术规程》，根据当地地产市场发育情况并结合待估宗地的具体特点及估价目的等,选择适当的估价方法。本次评估范围内的宗地均为企业自用为主的工矿仓储用地，待估宗所在区域内类似宗地成交案例很少，本次未收集到可用案例，因此无法使用市场比较法进行评估；待估宗地位于三明市基准地价覆盖区域内，三明市也公布了新的征地补偿标准。因此，本次采用基准地价系统修正法和成本逼近法两种方法进行评估。最后考虑两种方法的
适用性及收集资料的可靠性等因素确定最终评估价格。
a.基准地价系数修正法是利用城镇基准地价及其地价修正体系成果，按照替代原则，将待估宗地的区域条件和个别条件与基准地价的条件相比较，进而通过修正求取待估宗地在估价期日价格的方法。基本公式如下：
P=P×（1+∑K）×K+D
1B i j
式中：
P ——宗地地价；
P ——某一用途、某级别（均质区域）的基准地价；
1B
∑K——宗地地价修正系数；
i
K ——估价期日、容积率、土地使用年期等其他修正系数；
j
D ——土地开发程度修正值。
b.成本逼近法
成本逼近法是以取得和开发土地所耗费的各项客观费用之和为主要依据，加上客观的利润、利息、应缴纳的税金和土地增值收益等确定土地价格的方法。
基本公式为：待估宗地价格＝（土地取得费＋土地开发费+税费＋利息＋利润＋土地增值）*地价修正
B.无形资产-其他无形资产的评估
无形资产核实了其他无形资产账面价值的构成和计价依据、摊销情况收集无形资产的权属证明材料、种类、具体名称、技术特征、存在形式、形成过程，核实取得的法律手续是否完备；在核实无误的基础上以评估基准日致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告的审定数为评估值。
5）递延所得税资产的评估：
递延所得税资产是企业核算资产或负债、以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目，在后续计量过程中因企业会计准则规定，产生的账面价值与其计税基础的可抵扣暂时性差异对企业未来所得税造成的影响。
评估范围的递延所得税资产是企业按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认的递延所得税资产。评估人员就差异产生的原因、形成过程进行调查和了解，核实该差异在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得
额时，是否将导致产生可抵扣金额，核实核算的金额是否符合企业会计制度及税法的相关规定。在此基础上按清查核实后账面价值确定评估值。
6）其他非流动资产的评估：其他非流动资产系工程预付款，本次评估中评估人员对其账面价值构成进行核实后，以基准日经审计后的账面值确定评估值。
7）负债的评估：
负债为应付账款，其评估值根据评估目的实现后的产权持有单位实际需要承担的负债项目及金额确认。
经采用资产基础法（成本法）评估，以2015年3月31日为评估基准日，三钢集团资产包资产总额账面值236,887.24万元，负债总额账面值9,320.33万元，净资产为227,566.91万元。评估后的资产总额为311,167.38万元，负债总额为9,320.33万元，净资产为301,847.06万元，评估增值74,280.15万元，增幅32.64%。具体结果如下：
单位：人民币万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||账面价值|评估价值|增减值|增值率（%）|
|||A|B|C=B-A|D=C/A*100|
|1|一、流动资产|7,902.13|7,949.90|47.77|0.60|
|2|二、非流动资产|228,985.11|303,217.48|74,232.37|32.42|
|3|其中：固定资产净额|199,286.93|232,964.26|33,677.33|16.90|
|4|在建工程净额|49.45|49.45|-|-|
|5|无形资产净额|28,141.57|68,708.55|40,566.98|144.15|
|6|递延所得税资产|11.94|-|-11.94|-100.00|
|7|其他非流动资产|1,495.22|1,495.22|-|-|
|8|资产总计|236,887.24|311,167.38|74,280.14|31.36|
|9|流动负债|6,621.13|6,621.13|-|-|
|10|非流动负债|2,699.19|2,699.19|-|-|
|11|负债总计|9,320.32|9,320.32|-|-|

3、评估增减值的原因
截至评估基准日2015年3月31日，三钢集团资产包经审计的资产总额账面值236,887.24万元，负债总额账面值9,320.33万元，净资产为227,566.91万元。
评估后的资产总额为 311,167.38万元，负债总额为 9,320.33万元，净资产为 301,847.06万元，评估增值 74,280.14万元，增幅32.64%。主要体现在以下几个方面：
（1）应收账款评估增值477,745.19元，系坏账准备评估为0造成的。
（2）固定资产评估增值 336,773,299.17元，其中：房屋建筑物类评估增值13,098,354.16元，设备类评估增值323,674,945.01元，系近年建筑物三材价格和人工相比原始投入增长较大、设备使用过程中的自然磨损老化和主要设备的购置价格较原来的有所变化以及评估耐用年限和财务折旧年限的差异几项原因对抵产生。
①房屋建筑物类增值主要原因：
1）会计折旧年限与评估折旧年限差异。
2）基建期至评估基准日期间预算人工、材料、机械台班价格有变动。
②设备类增值主要原因：
1）机器设备评估增值 339,806,964.06元，原因主要系设备的购置价格较原来的有所变化以及机器设备的经济耐用年限长于会计折旧年限共同所致。
2）车辆评估增值 316,571.87元，主要为经济耐用年限长于会计折旧年限所致。
3）电子设备评估减值16,448,590.92元，主要原因为电子设备主要为电脑、数码产品等，其重置价格的下降，导致了电子设备评估减值。
（3）无形资产评估增值 405,669,828.12元，主要系基准日土地价格相对账面成本大幅上涨造成。
（4）递延所得税资产评估减值 119,436.30元，系本次评估将计提的往来款坏账准备评估为零，因此，其产生的可抵扣暂时性差异-119,436.30元，应评估为0。
4、机器设备评估增值的专项说明
三钢集团机器设备评估增值主要原因为：（1）部分设备的购置年月较久，企业的折旧已提完，账面净值接近或基本为零，但设备状态尚可，在正常使用中，故该部分设备的评估值增值较高。（2）部分设备的评估经济寿命年限长于企业折旧年限也导致了评估增值。（3）部分机器设备购置年月较早，由于近年人工、材料上涨，引起重置成本增加。（4）设备的重置成本包含设备的购置费（不含税）、运杂费、安装调试费、基础费、前期费用及建设单位管理费、资金成本等，导致重置成本增加。
经与评估师确认，三安钢铁和三钢集团机器设备主要评估参数的来源相同且均保持一致。相关数据的取值，经福建省国资委评估专家两轮复核后，确认评估方法合理、所运用的数据具备公允性。
案例1、制氧系统，重置成本上涨
以三安钢铁的制氧系统为例，制氧系统其账面原值为12,180.15万元，账面净值为4,306.51万元，评估值为6,160.34万元，评估增值率为43.05%。其具体的评估参数情况，如下：
制氧系统购置日期为2001年9月，启用日期为2003年12月，生产厂家为开封空分集团有限公司，基准日2015年3月31日，经询价，包含安装费、运费的设备价16,870万元，考虑6%的前期费，以及1%的建设单位管理费，按合理工期计算相关资金成本，再扣除增值税进项后，确定设备的重置价为166,495,800.00元。成新率主要考虑经济耐用年限按18年，已使用11.33年，成新率为1-11.33/18＝37％。评估净值＝166,495,800.00*37％＝61,603,446.00元，增值主要原因为原设备与其他设备系统一并安装，安装费未在账面值体现，另外基准日较2001年的设备价也有较大上涨。
案例2、中板精轧机，经济寿命长于折旧年限
以三钢集团资产包中的中板精轧机为例，其账面原值为22,836.00万元，账面净值为7,636.70万元，评估值为9,576.56万元，评估增值率为25.40%。
其具体的评估参数情况，如下：
（1）设备概况
设备名称：中板精轧机
型号规格：3000mm四辊可逆式（图号：13269.304.00）
申报数量：1套
启用日期：2007年5月25日
账面原值：228,360,011.78元
账面净值：76,367,007.33元
3000mm四辊可逆式精轧机主要技术参数：
形式：四辊可逆式中厚板轧机
工作规格：φ1000/φ940mm*3000mm
工作辊磨辊：可带轴承箱磨辊
支撑辊规格：φ1800/φ1650mm*2800mm
支撑辊动压油膜轴承：68’’-75KL
轧制压力：55000kn
轧制开口度：max.300mm（最大辊径时间）
轧制速度：0-±2.6-±6.28m/s
轧制力矩：2*2364kN·m
主传动电机：2*5500kw，交流变频
压下方式：电动APC+HAGC
电动压下速度：0~35mm/s
轧机刚度：9000kN/mm机前后高压水除磷压力：18MPa
换辊方式：①工作辊：换辊横移小车换辊，换辊小车拉入轧辊间；②支持辊：换辊小车直接到轧辊间
主传动电机布置型式为上前下后。电机通过万向接轴分别直接传动上、下工作辊。测压仪安装在机架窗口底部。轧制线的标高是由下阶梯垫进行调整的。
四辊精轧机机前。机后设有高压水除磷系统。同时设辊缝仪和指针盘两套压下指示机构。
（2）重置成本的确定
3000mm四辊可逆式精轧机的重置成本由设备购置费、运杂费、基础费、安装调试费、前期费及其他费用、资金成本组成。
1）设备购置费
经向制造厂家询价，确定每套设备现价为151,960,000.00元（含增值税），
即该精轧机购置费为151,960,000.00元。
2）运杂费的确定
评估人员参考企业提供的委估设备购置合同，确定运杂费为0。
3）基础费的确定
评估人员参考最新资产评估常用数据与参数手册、该设备当前的购置费及建安工程决算（套用2015年3月份三明地区安装费定额），确定基础费为18,691,080.00元。
4）安装调试费的确定
评估人员参考最新资产评估常用数据与参数手册、该设备当前的购置费及建安工程决算（套用2015年3月份三明地区安装费定额），确定安装调试费为25,073,400.00元。
5）前期费及其他费用的确定
前期费及其他费用包括勘察设计费、工程监理费、工程造价咨询费、工程保险费、环境影响评价费、可行性研究费、联合试运转费等。取值如下：
Ⅰ.项目前期工程费：根据“福建省物价局、福建省发展计划委员会转发国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知”（闽价〔2000〕房字422号），以建安工程造价的一定比例取定，本次取0.3%；
Ⅱ.勘察费、设计费：根据国家计委、建设部“关于发布《工程勘查设计收费管理规定》的通知”（计价格（2002）10号），以建安工程造价的一定比例取定，本次取3%；
Ⅲ.工程监理费：工程建设监理费＝设计阶段＋招标阶段＋施工阶段，根据国家发展改革委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知（发改价格〔2007〕670号）及工程的实际情况，以建安工程造价的一定比例取定，本次取1.5%；
Ⅳ.工程造价咨询费：造价咨询费＝工程施工图预算、结算或标底的编制＋工程施工图预算、结算或标底的审核，根据《福建省建设工程造价咨询服务收费标准表》（闽价〔2002〕房457号）及工程的实际情况，以建安工程造价的一定比例取定，本次取1.0%；
Ⅴ.环境影响评价费：根据“国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响
咨询收费有关问题的通知”（计价格[2002]125号），以工程造价的一定比例取定，本次取0.1%；
Ⅵ.工程保险费：根据当地实际情况，以建安工程造价的一定比例取定，本次取0.3%；
Ⅶ.联合试运转费：以建安工程造价的一定比例取定，本次取0.3%；
前期及其他费用小计：以建安工程造价6.0%。计算结果为：11,743,468.80元。
6）建设单位管理费
建设单位管理费是指建设单位从项目开工之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。包括：工作人员工资及福利费、办公费和差旅费等，根据“财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”（财建[2002]394号）结合工程的实际情况，按建安工程造价与前期费用之和的一定比例计取，本次取1%，计算结果为2,074,679.49元。
前期费及其他费用计算表
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|取费项目|取费基础|标准|计价金额(元)|
|一|建安造价合计|||195,724,480.00|
|1|设备购置费|设备购置费||151,960,000.00|
|2|运杂费|设备购置费||0|
|3|基础费|||18,691,080.00|
|4|安装调试费|||25,073,400.00|
|二|前期费及其他费用||6.00%|11,743,468.80|
|5|勘察设计费|建安造价|2.50%|4,893,112.00|
|6|工程监理费|建安造价|1.50%|2,935,867.20|
|7|工程造价咨询费|建安造价|1.00%|1,957,244.80|
|8|工程保险费|建安造价|0.30%|587,173.44|
|9|环境影响评价费|建安造价|0.10%|195,724.48|
|10|可行性研究费|建安造价|0.30%|587,173.44|
|11|联合试运转费|建安造价|0.30%|587,173.44|
|三|建设单位管理费|建安造价+前期费及|1.|2,074,679.49|

其他费用 00%
7）资金成本
根据该项目的总体建设规模，合理的建设工期为2年，评估基准日同期贷款利率为5.75%，以建设资金在建设期均匀投入为假设计算资金成本。
资金成本=（设备购置费+运杂费+基础费+安装调试费+前期及其他费用）*贷款利率*合理工期*0.5
=(151,960,000.00+0+18,691,080.00+25,073,400.00+11,743,468.80
+2,074,679.49)*5.75%*2*0.5
=12,048,701.13元
8）重置成本的计算
重置成本=设备购置费（不含增值税价）+运杂费+基础费+安装调试费+前期及其他费用）+资金成本
=151,960,000.00/1.17+0+18,691,080.00+25,073,400.00+11,743,468.80+2,074,679.49+12,048,701.13
=199,511,671.00元
（3）综合成新率的确定
1）理论成新率的确定
参考最新评估常用数据与参数手册，该类设备的经济寿命为15年，该设备2007年5月25日投入使用权，至基准日已使用7年10个月，尚可使用7年2个月。
理论成新率=（7*12+2）/（7*12+10+7*12+2）=48%（取整）。
2）技术判定法
经评估人员现场调查及经现场操作人员介绍，设备于2007年5月25日开始启用，维护保养状况较好，各主要机构及部件均能正常运转。
本项目的精轧机主要由主传动系统、机架、压下AGC、上阶梯垫、支承辊平衡、下阶梯垫、入口侧导板、导板标高调整装置、入口擦拭器及轧辊冷却、活套、出口导卫、工作辊提升装置、弯窜辊套装置、工作辊装置、支承辊装置所组成。
评估人员对该设备进行现场勘察，了解设备的工作环境，使用条件，并查阅其大、小修记录，及近期运行记录等有关设备的现有技术状况，对设备各个
方面分别作出评估分值，具体打分如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|项目|达标程度|参考标准分|评分|
|1|外观（20分）|全新|20||
|||良好|16||
|||一般|12|11|
|||较差|5||
|2|机械（50分）|全新|50||
|||轻度磨损|40||
|||一般|30|23|
|||中度磨损|20||
|||重度磨损|10||
|3|电气（30分）|全新|30||
|||良好|24||
|||一般|18|13|
|||较差|6||
|总分|||100|47|
|勘察成新率＝外观成新率+机械成新率+电气成新率＝11%+23%+13%＝47%|||||

3）综合成新率
取年限成新率法与技术判定法的算术平均值为所评估精轧机的综合成新率。即综合成新率=（48%+47%）/2=47.5%,取整为48%。
（4）评估值的确定
评估值＝重置成本×成新率＝199,511,671.00*48%=95,765,602.08元。
（二）交易标的三安钢铁100%股权评估情况
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的福建三安钢铁有限公司股东全部权益价值评估报告》（闽中兴评字[2015]第1009），中兴评估根据标的公司的特性以及评估准则的要求，确定采用资产基础法和市场法两种方法对标的资产进行评估，最终采用了资产基础法评估结果作为本次交易标的股权的评估结论。根据资产基础法结果，以2015年3月31日为评估基准日，三安钢铁股东全部权益（净资产）的评估值为134,879.96万元，评估值较账面净资产120,610.07万元，增值14,269.89万元，评估增值率为11.83%。
1、对评估结论有重要影响的评估假设
一般假设：①以委托方及被评估单位提供的全部文件材料真实、有效、准确
为假设条件。②以国家宏观财政、经济政策和所在地区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件。③以经营业务及评估所依据的税收政策、法律、法规、信贷利率、汇率变动等不发生足以影响评估结论的重大变化为假设条件。④本次评估假设无其他未被申报的账外资产和负债、抵押或担保事项、重大诉讼或期后事项，且被评估单位对列入评估范围的资产拥有合法权利为假设条件。⑤以不发生地震、火灾等其他不可抗力因素为假设条件。
特殊假设：①假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致。②假设评估基准日后被评估对象的产品保持目前的市场竞争态势。③以设定的生产方式、生产规模、产品结构、投资和开发技术水平为基准且持续经营。
本评估报告及评估结论是依据上述评估前提、评估假设，以及本评估报告中确定的原则、依据、条件、方法和程序得出的结果，若上述前提和假设条件发生变化时，本评估报告及评估结论一般会自行失效。
2、选用的评估方法和重要评估参数以及相关依据
资产评估基本方法包括资产基础法（成本法）、收益法和市场法。其中，资产基础法是指以被评估资产组评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法；收益法是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法；市场法是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。
由于三安钢铁属于钢铁行业企业，随着国内宏观经济进入调整期及下游产业进入周期性低谷，同时伴随繁荣期投资过旺导致钢铁行业出现产能过剩、供求失衡、利润下降等等，该行业形成较大的行业性风险；根据历史数据盈利的状况难以合理的加以预测，故不宜采用收益法进行评估；
资产基础法（成本法）是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象的价值的评估思路，本次可收集到各项资产和负债的详细资料；又因我国钢铁上市公司数量较多，能够找到与三安钢铁可比参考对象，故此次评估选用资产基础法（成本法）及市场法进行评估，综合分析确定评估结论。
（1）资产基础法评估情况
资产评估法的评估思路是在对企业各个单项资产和负债进行评估的基础上，分别求出各项资产的评估值并累加求和，再扣减负债，得到净资产评估值。评估过程中，根据各项资产及负债的具体情况，分别采用不同的评估方法，具体如下：①关于流动资产的评估
1）货币资金
A.现金存放在出纳处。本次评估，由公司评估专业人员会同出纳实地盘点检查日库存现金,并倒推清查基准日库存现金是否与账面数相符。即以盘点日的库存现金账面余额加盘点日至评估基准日的库存现金账面减少数，减去盘点日至评估基准日的库存现金账面增加额，得出评估基准日的库存现金账面应有数。
B.银行存款在核实银行对账单，函证无误基础上以评估基准日致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告的审定数为评估值。
2）应收票据，本次评估中评估人员核实了企业应收票据的票据类型，收集大额应收票据复印件，经核实后以致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认后的账面值为评估值。
3）应收款项（应收账款、其他应收款）在查阅会计凭证，借助历史资料和现在的调查情况，具体分析数额，账龄和原因，款项回收情况，欠款人资金、信用、经营管理现状等,并进行相应函证工作。对于有充分理由相信全部能收回以及有经常性业务往来且信誉好的客户按全部应收额计算评估值；对于账龄较长且有证据表明无法收回的且审计已100%提坏账准备或属于费用性质支出的项目，直接评估为0；其余非押金、保证金性质类款项，参考坏账准备计提政策，确定各应收款项可收回价值，同时将已计提坏账准备评估为0。
预付账款在查阅会计凭证，具体分析相关业务内容、金额、账龄和原因，确定评估值。属于费用性质支出的项目，直接评估为0；其余非押金、保证金性质类款项，参考坏账准备计提政策，确定可收回价值，同时将已计提坏账准备评估为0。
4）存货主要为原材料、库存商品、在产品、在库低值易耗品。评估人员向存货管理人员询问了解存货情况，对存货进行抽查盘点，与账面进行核对,未发现失效、变质、残损、废品等存货；
A.库存商品，一般以其完全成本为基础，根据该产品市场销售情况决定是
否加上适当的利润。对于十分畅销的产品，根据其出厂销售价格减去销售费用和全部税金确定评估值；对于正常销售的产品，根据其出厂销售价格减去销售费用、全部税金和适当数额的税后净利润确定评估值；对于勉强能销售出去的产品，根据其出厂销售价格减去销售费用、全部税金和税后净利润确定评估值；
B.在产品，在产品核算内容为企业正在制造尚未完工的产品，评估人员向被评估单位调查了解了产成品的生产工艺、生产流程；产成品的销售模式、供需关系、市场价格信息、了解到在产品账面金额包括主材费、其他辅助材料及分摊的人工费和制造费用；考虑到在产品还需经过生产才能销售，同时由于钢材价格变动较大，对于在产品按经核实无误后致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的账面值列示；
C.在库低值易耗品，根据清查核实后的数量乘以市场购买价，系外购产品，主要为近期购入的，价格变动不大，按致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计后的账面值列示；
D.原材料，根据清查核实后的数量，按基准日企业提供市价评估。
②非流动资产的评估
1）长期股权投资的评估：
长期股权投资中控股的子公司按母公司的评估基准日进行整体评估，按评估后的净资产乘以母公司的股权比例后的价值作为母公司长期股权投资的评估值。
采用的评估方法为市场法和资产基础法。
2）投资性房地产的评估
对投资性房地产通过案例比较法或者收益还原法获取待估值房地产的市场平均价格，然后考虑列入本范围内投资性房地产具体约定的租金与资产周边相类似物业的客观合理市场租金的的差异，以两者租金差额的累计折现值作为租约对公允价值的影响值。
即：评估对象的公允价值=各评估对象房地产的市场平均价格－现有租约对公允价值的影响值
3）固定资产的评估
A.房屋建筑物的评估
本次评估范围包括委托方申报的原料场工程、烧结厂、石灰窑工程、净水工
程、煤气工程、炼铁工程、炼钢工程、轧钢、铁路专用线、生活福利区等建筑物及构筑物。
根据《资产评估准则-不动产》和《房地产评估规范》，房屋建筑物的评估方法通常有比较法、收益法、成本法和假设开发法等四种评估方法。市场法适用于同类房地产交易实例较多的评估；收益法适用于有收益或有潜在收益的房地产评估；成本法适用于无市场依据或市场依据不充分而不宜采用市场法、收益法进行评估的情况下的房地产评估。
根据被评估单位提供的建筑物明细清单,委估对象主要为较特殊的专业性较高的工业建筑及附属用房，周边类似可比交易案例较少，出租性收入不易确定，故市场法、收益法难以使用，本次评估主要采用成本法进行评估。
所谓成本法是求取委估对象在评估基准日的重置价格或重建价格，扣除折旧，以此估算委估对象的客观合理价格或价值的一种评估方法。其计算公式为：评估值=重置成本×综合成新率。
重置成本=建安工程造价+前期费用+管理费用+资金成本+开发利润
确定建筑物成新率时应全面考虑可能引起不动产贬值的主要因素，合理估算各种贬值。建筑物的贬值包括实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值。
经分析，委估建筑物均能满足正常的生产需要，未发现明显的功能性及经济性贬值因素，故本次评估仅计算实体性贬值。评估人员通过现场了解及现场查看,对所评房屋建筑物参照不同工程结构进行分析比较,结合现场观察,对建筑物的地基基础、承重柱梁、墙体、楼面、屋盖、防水及地面面层、门窗、粉刷、水电配套设施等进行查看记录,同时考虑所评物业的内在质量外观形态、购造年限及平时维护保养和使用状况因素,参照房屋建筑物寿命使用年限分别采用年限法和现场打分法确定成新率，然后采用简单加权平均法确定综合成新率。本次评估对于房屋建筑物采用综合成新率法测算其成新率，对于单位价值小的采用年限法测算其成新率。
房屋建筑物的评估净值=评估原值*综合成新率
B.设备类的评估
本次评估主要采用成本法。
a.机器设备的评估
评估值=重置成本×综合成新率
重置成本的确定
需要安装的重置成本构成一般包括如下内容：设备购置价、运杂费、安装工程费、前期费及其他费用、建设单位管理费和资金成本等；不需要安装的设备一般只包括设备购置价和运杂费。
因此，设备的重置成本计算公式为：
对于需要安装的设备：
其重置成本=设备购置价+运杂费+安装工程费+前期费及其他费用+建设单位管理费+资金成本
对于不需要安装的一般设备：
其重置成本=设备购置价+运杂费
b.电子设备的评估
对在用的电子设备采用成本法进行评估。
基本计算公式为：设备的评估值=重置成本×成新率
电子设备的重置成本以现场市场价格（不含增值税）为基础确定重置成本，还包括购置该设备应考虑的其他合理辅助费用（安装费、运杂费等）。
办公电子设备的成新率首先是根据设备的经济使用年限、已使用年限确定其理论成新率，以及通过对设备使用状况的现场调查，合理确定设备的物理性损耗，同时通过向有关设备管理使用人员询问该设备的使用效能，综合确定其成新率。
理论成新率即年限成新率的计算方法为：
年限成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%
c.车辆的评估
设备的评估值=重置成本×成新率
重置成本的确定：
成本法是用现时条件下，重新购置一个全新状态下的被评估资产所需的全部重置成本，乘以成新率，其乘积即作为评估值。车辆的重置成本由购置价、购置附加税、其他费用（如验车上牌费、手续费）等三部分构成。
购置价：参照车辆所在地同类车型最新交易的市场价格（不含增值税）确定，对于部分已经停产的车辆，以同品牌性能相近的可替代车型的市场价格确定其购
置价，其他费用依据地方车辆管理部门的合同收费标准水平确定。（根据财税〔2013〕37号文规定，增值税一般纳税人若新购买摩托车、汽车、游艇，取得的增值税专用发票的进项税额，可不再区分是否自用，均可抵扣进项税额。
车辆购置税：根据 2001年国务院第 294号令《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》的有关规定：车辆购置税应纳税额＝计税价格×10%，纳税人购买自用车辆的计税价格应不包括增值税税款。故：车辆购置税=购置价/(1+17%)×10%成新率的确定：车辆的成新率以年限成新率、里程成新率并结合对车辆的使用状况的现场调查，并综合考虑实际技术状况、技术进步、设备负荷与利用率、维修保养状况等因素综合确定其成新率。
年限成新率的计算方法为：
年限成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%
里程成新率的计算方法为：
里程成新率=(规定行驶里程-实际行驶里程)/规定行驶里程×100%
综合成新率根据孰低原则取值。
4）在建工程的评估
在建工程了解在建工程概况，收集有关合同、协议，并按照结构进行分类统计，说明位置、结构、面积等；查阅与收集总平面布置图、施工图等建筑图纸、概预算书、规划许可证、建设许可证、企业说明等资料。
5）无形资产的评估
A.无形资产-土地使用权的评估
根据《城镇土地估价规程》（以下简称《规程》）,通行的估价方法有市场比较法、收益还原法、剩余法、成本逼近法、基准地价系数修正法等。估价方法的选择应按照地价评估的《技术规程》,根据当地地产市场发育情况并结合评估对象的具体特点及估价目的等,选择适当的估价方法。委估宗地为工业用地，根据委估土地的有关资料和评估目的，本次评估宜采用基准地价系数修正法及成本逼近法进行评估。
所谓基准地价系数修正法是指利用当地政府制定的基准地价作为参照物，对其期日因素、区域因素和个别因素等进行系数修正，从而求取待估地块公平市场价值的一种估价方法。
基本公式为:
V=（V+D）×Kj×（1+∑Ki）×K；
1
式中：V—土地价格；
V—某一用途土地在某一土地级上的基准地价；
1
D—开发程度修正；
K--土地使用年期修正系数;
Kj—估价期日、容积率等其他修正系数；
∑Ki—宗地修正系数。
所谓成本逼近法就是以开发土地所耗费的各项费用之和为主要依据，再加上一定的利润、利息、应缴纳的税金和土地增值收益来推算土地价格的估价方法。
基本公式：土地价格=（土地取得费+土地开发费+税费+投资利息+投资利润+土地增值收益）*地价修正
B.无形资产-其他无形资产的评估
无形资产核实了其他无形资产账面价值的构成和计价依据、摊销情况收集无形资产的权属证明材料、种类、具体名称、技术特征、存在形式、形成过程，核实取得的法律手续是否完备；在核实无误的基础上以评估基准日致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告的审定数为评估值。
6）递延所得税资产的评估
递延所得税资产是企业核算资产或负债、以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目，在后续计量过程中因企业会计准则规定，产生的账面价值与其计税基础的可抵扣暂时性差异对企业未来所得税造成的影响。
评估人员就差异产生的原因、形成过程进行调查和了解，核实该差异在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，是否将导致产生可抵扣金额，核实核算的金额是否符合企业会计制度及税法的相关规定。在此基础上确定递延所得税资产的评估值。
7）长期待摊费用的评估
长期待摊费用了解了长期待摊费用发生的原因，查阅了长期待摊费用的记账凭证，核实了费用的发生日期、预计摊销月数，已摊销月数以及基准日后尚存受
益月数；经核实无误后，以评估基准日致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告的审定数为评估值。
8）其他非流动资产的评估
其其他非流动资产调查了解了其他非流动资产发生的原因，核实了评估基准日确认其他非流动资产的记账凭证，经核实无误后以评估基准日致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告的审定数为评估值。
③关于负债的评估
主要包括短期借款、应付票据、应付股利、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、其他非流动负债。评估人员对企业的负债进行审查核实，各项负债在核实的基础上以核实确认后的账面值作为评估值，适当考虑是否存在不需支付的金额；
金额较大的已发函询证，并以回函确认数为评估值。
资产基础法评估结果如下：
单位：人民币万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|项目|帐面价值|评估价值|增减值|增值率%|
|1|流动资产|100,975.32|101,425.37|450.05|0.45|
|2|非流动资产|395,045.19|408,380.21|13,335.02|3.38|
|3|其中：可供出售金融资产净额|0.00|0.00|0.00||
|4|持有至到期投资净额|0.00|0.00|0.00||
|5|长期应收款净额|0.00|0.00|0.00||
|6|长期股权投资净额|9,000.00|10,247.72|1,247.72|13.86|
|7|投资性房地产净额|754.97|1,019.96|264.99|35.01|
|8|固定资产净额|348,383.45|349,046.17|662.72|0.19|
|9|在建工程净额|12,860.15|10,592.10|-2,268.05|-17.64|
|10|工程物质净额|0.00|0.00|0.00||
|11|固定资产清理|0.00|0.00|0.00||
|12|生产性生物资产净额|0.00|0.00|0.00||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|13|油气资产净额|0.00|0.00|0.00||
|14|无形资产净额|16,883.91|30,340.58|13,456.67|79.70|
|15|开发支出|0.00|0.00|0.00||
|16|商誉净额|0.00|0.00|0.00||
|17|长期待摊费用|24.38|24.38|0.00|0.00|
|18|递延所得税资产|6,612.43|6,583.40|-29.03|-0.44|
|19|其他非流动资产|525.90|525.90|0.00|0.00|
|20|资产总计|496,020.51|509,805.58|13,785.07|2.78|
|21|流动负债|369,600.37|369,600.37|0.00|0.00|
|22|非流动负债|5,810.07|5,325.23|-484.84|-8.34|
|23|负债总计|375,410.44|374,925.60|-484.84|-0.13|
|24|股东权益（净资产）|120,610.07|134,879.96|14,269.89|11.83|

（2）市场法评估情况
市场法指将三安钢铁与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。本次评估选用上市公司比较法，主要采用市净率（P/B)估值模型进行评估。上市公司比较法的基本步骤具体如下：
选择可比企业在国内A股资本市场中，通过分析、对比，选用与被评估单位的业务及规模相近的上市公司为可比企业。
选择、计算、调整价值比率对比被评估单位和可比企业的财务报表进行分析调整。通过对其多角度量化分析、比较，选择价值比率。并在计算市净率（P/B)时，充分考虑企业资产规模、经营能力、盈利能力、资产营运状况和偿债能力等对被评估单位价值影响较大因素，进行计算、调整。
运用价值比率得出评估结果运用调整后的价值比率，考虑一定的缺乏流动性折扣，得出被评估单位股东全部权益价值，以市净率（P/B)为例，计算公式如
下：
被评估单位股东全部权益价值=上市可比公司价值比率P/B*被评估单位评估
基准日净资产*（1-缺乏流动性折扣）
经采用市场法评估，三安钢铁股东全部权益（净资产）账面值为人民币120,460.07万元，评估值为人民币156,700.00万元，评估增值36,239.93万元，增值率30.08%。
3、评估增减值的原因、两种方法下评估差异的解释及确定评估结果的原
因
（1）资产基础法评估增减值原因
截至评估基准日2015年3月31日，三安钢铁资产总额账面值496,020.51万元，负债总额账面值375,410.44万元，净资产为120,610.07万元。评估后的资产总额为509,805.58万元，负债总额为374,925.60万元，净资产为134,879.96万元，评估增值14,269.89万元，增幅11.83%。主要体现在以下几个方面：
①应收账款评估增值 69,985.51元，系按各应收账款可收回情况评估，以及坏账准备评估为0等原因共同影响造成的；
②其他应收款评估减值 79,993.13元,系费用性支出以及坏账准备评估为 0等原因共同影响造成的；
③存货评估增值4,510,499.80元，主要系原材料按基准日企业提供基准日的市价评估、产成品按基准日前后企业提供同类产品的销售价格扣除相关税金及附加、所得税等，同时根据产品的销售情况，扣除净利润折减率确定评估值造成的；
④长期股权投资评估增值 12,477,187.38元，系投资福建三安钢铁废钢回收有限公司、福建省三安环保资源有限公司，按母公司的评估基准日对子公司进行企业价值评估，按子公司评估后的股东全部权益价值（净资产）乘以母公司持有的股权比例后的价值作为长期股权投资的评估值，系评估值相对账面成本高造成评估增值；
⑤投资性房地产评估增值 2,649,897.07元,系投资性房地产以成本计价和账面价值不包含分摊的土地使用权价值造成的；
⑥固定资产评估增值6,627,122.96元，房屋建筑物减值系将预估工程中的设备安装部分调整至机器设备中评估、基建期至评估基准日期间预算人工、材料、机械台班价格有较大变动。设备类增值主要系房屋建筑物中设备安装工程并入设
备评估，材料价格下降，人工费上涨，以及固定资产会计折旧年限与评估折旧年限差异等原因共同影响产生；
⑦在建工程评估减值22,680,518.09元，系期初投资成本较大；
⑧无形资产评估增值134,566,689.59元，系土地原始取得成本相对较低，而评估基准日期间土地价格有一定程度上涨；
⑨递延所得税资产评减值290,332.92元，系坏账准备及其他非流动负债评估为零相应的递延所得税资产冲回造成；
⑩其他非流动负债评估减值 4,848,328.53元,系无需支付款项并保留相对应税收评估造成的。
（2）市场法评估法增减值原因
经采用市场法评估，三安钢铁股东全部权益（净资产）账面值为人民币 120,460.07万元，评估值为人民币 156,700.00万元，评估增值 36,239.93万元，增值率30.08%。
（3）两种方法下评估差异的解释及确定评估结果的原因
资产基础法评估后净资产为134,879.96万元，市场法评估后股东全部股权价值为156,700.00万元，市场法比资产基础法高21,820.04万元。差异产生原因主要是两种评估方法考虑的角度不同，成本法是从企业现有账面资产的再取得途径
考虑的，市场法是通过与资本市场上可比公司进行对比分析的基础上，得出的
评估对象价值的一种方法，本次评估所选取的可比公司虽然在多个层面与可比
公司具有较强的可比性，但由于目标公司经营模式的特色性，使得其与可比公
司在销售模式、目标市场等方面仍然存在一定的差异，这些差异可能对评估结
果造成偏差。另外，随着宏观经济进入调整期及下游产业进入周期低谷，同时
伴随繁荣期投资过旺导致钢铁行业出现产能过剩、供求失衡、利润下降等等，
形成较大的行业风险，市场对该风险的反映，不能真实体现其价值水平。鉴于
本次评估的目的，选用资产基础法（成本法）评估结果更为合理。
考虑到本次评估目的是拟发行股份购买资产，由于市场法的结果受市场波动影响较大，出于稳健的原则，故在本次评估中，选用资产基础法评估结果作为本次评估的评估结论。
（三）交易标的三明化工部分土地使用权评估情况
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的福建三钢（集团）三明化工有限责任公司部分土地使用权评估报告》（闽中兴评字[2015]第3017号），中兴评估根据评估对象的特性以及评估准则的要求，确定采用基准地价系数修正法和成本逼近法两种方法对标的资产进行评估，最后考虑两种方法的适用性及收集资料的可靠性等因素确定最终评估价格。经评估，以2015年3月31日为评估基准日，三明化工持有的部分土地使用权在评估基准日的评估值为10,626.61万元，评估值较账面净资产4,726.79万元增值5,899.82万元，评估增值率为124.82%。
1、对评估结论有重要影响的评估假设
（1）基本假设
①以国家宏观经济政策、产业政策、有关法律法规和所在地区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件。
②以没有考虑遇有自然力及其他不可抗力因素的重大不利影响，也没有考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响为假设条件。
③以国家现行的银行利率、汇率、税收政策等无重大变动为假设条件；
（2）特殊假设
①由委托方、产权持有者提供的与评估相关的产权证明文件、资产清单及关于评估对象实物状态描述资料等有关资料具有真实性、合法性和完整性。
②除已知悉并披露的事项外,本次评估以不存在其他抵押或担保事项、重大诉讼或期后事项，且产权持有者对列入评估范围的资产拥有完整合法权利为假设条件。
③我们对评估资产进行现场查勘的时间与评估基准日不一致，设定各项资产在这些时点上的实物、权益状况一致。
④本次估价假设与估价宗地相似用途的房地产存在客观的市场价格；
⑤本次估价设定所估宗地的地价内涵与政府公布的基准地价内涵一致，且在合法的使用年期内能持续使用；
⑥在评估基准日的地产市场为公开、平等、自愿的交易市场，任何有关评估
对象的运作方式、程序符合国家和地方的有关法律、法规。
本评估报告及评估结论是依据上述评估前提、基本假设和特殊假设，以及本评估报告中确定的原则、依据、条件、方法和程序得出的结果，若上述前提和假设条件发生变化时，本评估报告及评估结论一般会自行失效。
2、选用的评估方法和重要评估参数以及相关依据
根据《城镇土地估价规程》，对于工业用地通行的估价方法有市场比较法、成本逼近法、基准地价系数修正法、收益还原法、剩余法等。估价方法的选择应按照《城镇土地估价规程》，根据当地地产市场发育情况并结合待估宗地的具体特点及估价目的等,选择适当的估价方法。本次所估宗地所在区域内类似宗地成交案例很少，未收集到可用案例，因此无法使用市场比较法进行评估；待估宗地位于三明市基准地价覆盖区域内，三明市也公布了新的征地补偿标准。因此，本次采用基准地价系数修正法和成本逼近法两种方法进行评估。最后考虑两种方法的适用性及收集资料的可靠性等因素确定最终评估价格。
（1）基准地价系数修正法
基准地价系数修正法是利用城镇基准地价及其地价修正体系成果，按照替代原则，将待估宗地的区域条件和个别条件与基准地价的条件相比较，进而通过修正求取待估宗地在估价期日价格的方法。基本公式如下：
P=P×（1+∑K）×K+D
1B i j
P——宗地地价；
P——某一用途、某级别（均质区域）的基准地价；
1B
∑K——宗地地价修正系数；
i
K——估价期日、容积率、土地使用年期等其他修正系数；
j
D——土地开发程度修正值；
（2）成本逼近法
成本逼近法是以取得和开发土地所耗费的各项客观费用之和为主要依据，加上客观的利润、利息、应缴纳的税金和土地增值收益等确定土地价格的方
法。
待估宗地价格＝（土地取得费＋土地开发费+税费＋利息＋利润＋土地增值）*地价修正
3、评估结论及增减值原因
经评估，三明化工持有的部分土地使用权在评估基准日的评估值为10,626.61万元，较账面净资产4,726.79万元增值5,899.82万元，评估增值率为124.82%。
三明化工持有的部分土地使用权评估增值率高的原因，如下：
（1）土地取得时间较早，账面价值低：纳入本次评估范围内的8宗土地使用权账面价值为原三明化工总厂于2005年按照2003年改制时的评估价值入账并进行按期摊销后的余额。
（2）土地市场价格持续上涨：根据中国城市地价动态监测数据显示，以2000年为基数，至2014年全国工业用地地价水平从451上升至742，为基数的1.65倍。
（3）区域位置较好：本次评估范围内的土地主要位于三明市区，经过多年开发利用，各项基础设施成熟完备。
综合说明：
本次评估范围内的土地使用权取得时间早，距评估基准日已经十多年。这
期间我国土地价值走向市场化，并且各项基础配套设施也不断完善，导致地价普遍大幅上涨。
（四）评估基准日至重组报告书签署日的重要事项
评估基准日至本报告书签署日期间未发生对评估结果产生重大影响的事项。
第五章 发行股份情况
一、本次交易方案概述
本次重大资产重组方案包括发行股份及支付现金购买资产和募集配套资金。三钢闽光拟以发行股份及支付现金方式购买三钢集团拟转让标的资产及负债，拟以发行股份方式购买三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安持有的三安钢铁100%股权，拟以发行股份方式购买三明化工持有的部分土地使用权。本次交易还将向特定投资人非公开发行股份募集配套资金，所募集的配套资金全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。
（1）公司拟向控股股东三钢集团非公开发行117,397,152.00股并支付现金230,000.00万元购买三钢集团拟转让标的资产及负债；拟向三钢集团非公开发行139,729,240.00股、向三安集团非公开发行55,118,942.00股、向荣德矿业非公开发行20,632,105.00股、向信达安非公开发行4,911,799.00股，购买三安钢铁100%股权；拟向三明化工非公开发行17,363,733.00股，购买三明化工部分土地使用权。
（2）公司拟向不超过10名（含10名）符合条件的特定投资者非公开发行募集配套资金440,000.00万元，不超过交易价格的100%，募集资金扣除发行费用后全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。其中，支付现金对价230,000.00万元，65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设15,000.00万元，偿还银行借款150,000.00万元，补充流动资金45,000.00万元，根据《适用意见第12号》，补充流动资金金额不超过募集配套资金的50.00%。
本次配套融资的生效和实施以本次发行股份及支付现金购买资产的生效为条件。三钢闽光向交易对方发行股份及支付现金购买资产不以配套资金的成功募集为前提，如配套融资未能实施，三钢闽光将自筹资金支付该部分现金对价。
二、本次发行股份具体情况
（一）发行股票的种类及面值
发行股票种类为人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。
（二）发行方式及发行对象
1、发行股份购买资产
本次发行股份购买资产的发行方式为非公开发行，发行对象包括三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工五名交易对方。
2、发行股份募集配套资金
本次发行股份募集配套资金的发行方式为非公开发行，发行对象为不超过10名（含10名）特定投资者。发行对象的范围为：证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司（以其自有资金）、财务公司、保险机构投资者及其他合格投资者等。具体发行对象将在取得发行核准批文后，根据发行对象申购报价的情况，遵照价格优先原则确定。
（三）发行股份的定价依据、定价基准日和发行价格
1、发行股份购买资产的发行价格
根据《重组管理办法》第四十五条：“上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。”2015年上半年以来，股票市场整体波动较大，选取较长的时间窗口计算交易均价，能够更加合理、公允地反映公司股票的市场价值。为兼顾各方利益，上市公司发行股份购买资产对应的发行价格，根据定价基准日前120个交易日股票均价的90%为基础，并进行除息调整后确定。
上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前120个交易日公司A股股票交易均价的90%为6.13元/股。三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基
数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。上述发行价格尚需公司2015年第二次临时股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
2、募集配套资金的发行价格
根据《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关规定，上市公司拟以询价方式向符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资金，非公开发行的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%。上市公司发行股份募集配套资金的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。
上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前20个交易日公司A股股票交易均价的90%，即7.75元/股。三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份募集配套资金的底价以定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为7.74元/股。最终发行价格将在上市公司取得中国证监会的核准批文后，由上市公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况，按照价格优先原则合理确定。本次拟募集配套资金440,000.00万元，未超过本次交易总金额的100%。若按照经除息调整后的首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票均价90%（本次募集配套资金的发行底价7.74元/股）计算，向符合条件的不超过10名（含10名）特定投资者的发行数量不超过568,475,452股。最终发行数量，将根据询价结果，由上市公司董事会根据股东大会的授权及发行时的实际情况确定。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
3、募集配套资金发行底价的调整
公司在审议本次交易的股东大会决议公告日至本次交易获得中国证监会正式核准前，公司董事会可根据公司股票二级市场价格走势，并经合法程序召开董事会临时会议（决议公告日为调价基准日），对募集配套资金的发行底价进行调整，调整后的发行底价为基准日前20个交易日公司股票价格均价的90%。
上述发行底价及确定发行底价的原则尚需要本公司股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。具体调整办法以公司相关的股东大会决议为准。
经核查，独立财务顾问认为，三钢闽光关于调整配套融资发行底价的约定符合《重大资产重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《非公开发行细则》等规定。
（四）发行股份的数量
根据标的资产的交易价格及股份发行价格、配套募集资金额，假设配套融资按底价发行，上市公司拟发行股份数不超过923,628,423.00股。具体如下：
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|-|-|-|
|发行对象类型|发行对象|发行数量（股）|
|发行股份购买资产部分|三钢集团|257,126,392.00|
|发行股份购买资产部分|三安集团|55,118,942.00|
|发行股份购买资产部分|荣德矿业|20,632,105.00|
|发行股份购买资产部分|信达安|4,911,799.00|
|发行股份购买资产部分|三明化工|17,363,733.00|
|小计||355,152,971.00|
|配套募集资金发行部分|特定投资者|568,475,452.00|
|小计||568,475,452.00|
|合计||923,628,423.00|

交易定价、发行价格及发行数量尚需公司2015年第二次临时股东大会批准，最终确定尚需中国证监会批准。
（五）发行股份的锁定期
1、非公开发行股份购买资产的锁定期
根据公司与交易对方签署的《重组协议》以及交易对方出具的股份锁定承诺函，本次交易中，发行股份购买资产的交易对方取得的上市公司股份锁定期安排为：（1）三钢集团和三明化工以资产认购的三钢闽光股份，自上市之日起三十六个月内不得转让，且本次交易完成后六个月内如三钢闽光股票连续二十个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后六个月期末收盘价低于发行价的，其持有上市公司股票的锁定期自动延长六个月；（2）三安集团、荣德矿业、信达安以资产认购的三钢闽光股份，自上市之日起十二个月内不得转让。
本次发行结束后，基于本次发行而享有的三钢闽光送股、配股、转增股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定。若交易对方上述安排与证券监管机构的最新监管规定不相符，交易各方将根据相关监管规定进行相应调整。限售期满后，股份转让将按照中国证监会和深交所的相关规定执行。
2、募集配套资金发行股份的锁定期
本次配套融资向特定投资者发行的股份自上市之日起十二个月内不得转让。限售期届满后按中国证监会和深交所的相关规定执行。本次募集配套资金结束后，特定投资者因公司送股、配股、转增股本等原因获得的公司股份，亦应遵守此规定。
（六）上市地点
在锁定期期满后，本次非公开发行的股份将在深交所上市交易。
（七）期间损益安排
自评估基准日次日至交割日期间，标的资产产生的损失由原股东承担，即如果期间内因标的资产亏损，差额部分由交易对方按其持股比例以现金补足；
标的资产自评估基准日次日至交割日期间内实现的盈利归上市公司所有。上述
期间损益将根据具有证券期货相关业务资格的会计师审计后的结果确定。
三、配套募集资金的用途及必要性
（一）配套募集资金的用途
公司拟向不超过10名(含10名)符合条件的特定投资者非公开发行募集配套资金440,000.00万元，不超过交易价格的100%。募集配套资金的用途如下表：
单位：万元
||||
|-|-|-|
|序号|项目|募集资金投入额|
|1|支付三钢集团资产包部分交易对价|230,000.00|
|2|65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设|15,000.00|
|3|偿还银行借款|150,000.00|
|4|补充流动资金|45,000.00|
|合计||440,000.00|

募集资金扣除发行费用后，全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。其中，支付现金对价230,000.00万元，投资65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设15,000.00万元，偿还银行借款150,000.00万元，补充流动资金45,000.00万元，根据《适用意见第12号》，补充流动资金金额不超过募集配套资金的50.00%。
（二）具体用途、使用计划进度和预期收益
本次发行募集资金总额不超过440,000.00万元，扣除发行费用后的募集资金净额将用于以下项目：
单位：万元
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|-|-|-|-|-|
|序号|业务类别|项目名称|预计总投资额|募集资金拟投入额|
|1|支付对价|支付三钢集团资产包部分交易对价|302,010.38|230,000.00|
|2|节能环保|65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设|18,908.00|15,000.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3|其他|偿还银行借款|150,000.00|150,000.00|
|4||补充流动资金|45,000.00|45,000.00|
|合计|||515,918.38|440,000.00|

1、支付三钢集团资产包部分交易对价
本次发行股份募集配套资金 230,000.00万元拟用于支付三钢集团资产包部分现金对价。如配套资金未能实施完成或募集不足的，三钢闽光将自筹资金支付该部分现金对价。
2、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设项目
本次发行股份募集配套资金15,000.00万元拟用于投资建设65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设项目。
（1）项目建设背景
近年来，国内能源问题日益突出，国家对钢铁企业节能减排环节也愈加重视，《中华人民共和国节约能源法》、《国家钢铁产业发展政策》对于余热、余能回收发电都做出了明确的规定。“十二五”期间国家将钢铁行业的节能减排放在首位，要求以工序优化和二次能源回收为重点，加大能源高效回收、转换和利用的技术改造力度，提高二次能源综合利用水平。钢铁行业“十三五”规划更是把促进绿色发展当作钢铁行业发展的目标之一，国家对能源、环保、可持续发展和以人为本等方面不断重视，节能环保政策也日趋严格。因此，三钢闽光以绿色钢铁，服务海西为己任，应提升现有余热、余能回收发电设备。
（2）项目建设内容及规模
高炉煤气高效发电工程项目建设内容主要包括：关停现有 3台 15MW中温中压发电机组，新建一套装机容量为1×220吨/小时高温超高压煤气锅炉，1×65MW高温超高压带一次中间再热系列汽轮机、1×65MW发电机及其配套辅助设施。
（3）项目建设总投资及建设周期
三钢闽光高炉煤气高效发电工程总投资规模为 18,908.00万元，配套融资金额15,000.00万元，建设期为2年。
（4）项目建设的立项、环评情况
||||
|-|-|-|
|项目名称|立项批复|环评批复|

||||
|-|-|-|
|高炉煤气高效发电工程项目|《福建省发展和改革委员会关于三钢高炉煤气高效发电工程核准的复函》（闽发改网能源函[2015]109号）|《三明市环保局关于批准福建省三钢（集团）有限责任公司高炉煤气高效发电工程环境影响报告表的函》（明环审函[2015]13号）|

（5）项目投资效益分析
高炉煤气高效发电工程项目有助于三钢闽光有效利用在钢铁生产过程中产生的大量高炉煤气，减少污染物排放，降低公司综合能耗。通过改善公司的节能环保，为公司的生产经营提供帮助，为公司长期的持续发展奠定基础，符合目前国家不断加大环保节能要求的政策方向。
3、偿还银行贷款和补充流动资金
本次发行股票募集配套资金150,000.00万元拟用于偿还银行贷款，45,000.00万元拟用于补充流动资金。
（三）募集配套资金的必要性
1、现金支付三钢集团资产包部分交易对价的必要性分析
为避免本次交易完成后，三钢闽光的资产负债率过高，本次交易标的资产
三钢集团资产包中包含的负债规模较小，绝大部分银行贷款留存在三钢集团母
体范围内，由三钢集团自行偿还。另外，为彻底解决同业竞争问题，三钢集团
将其绝大部分经营性业务列入三钢集团资产包注入三钢闽光。本次交易完成
后，三钢集团基本没有经营性现金流入，但仍需要承担大量社会责任，具有稳
定的现金支出需求。本次配套融资中230,000.00万元用于支付三钢集团的交易对价，有利于三钢集团的可持续发展。
2、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设项目必要性和可行性分析
（1）必要性分析
①国家相关政策法规规定的需要
《中华人民共和国节约能源法》第三十一条规定：“国家鼓励工业企业采用高效、节能的电动机、锅炉、窑炉、风机、泵类等设备，采用热电联产、余热余
压利用、洁净煤以及先进的用能监测和控制等技术。”《国家钢铁产业发展政策》
第五条规定：“按照可持续发展和循环经济理念，提高环境保护和资源综合利用
水平，节能降耗。最大限度地提高废气、废水、废物的综合利用水平，力争实现‘零排放’，建立循环型钢铁工厂。钢铁企业必须发展余热、余能回收发电，500万吨以上规模的钢铁联合企业，要努力做到电力自供有余，实现外供。”《国务院关于加强节能工作的规定》第十条规定：“强化工业节能。突出抓好钢铁、有色金属、煤炭、电力、石油石化、化工、建材等重点耗能行业和年耗能1万吨标准煤以上企业的节能工作，组织实施千家企业节能行动，推动企业积极调整产品结构，加快节能技术改造，降低能源消耗。”本次三钢闽光实施的高炉煤气发电项目是国家相关法律法规的需要，为三钢闽光未来的持续稳定经营提供了良好保障。
②促进企业经济效益提高
高炉煤气高效发电项目的实施能带来企业运行成本的降低。高炉煤气高效发电项目能够有效地提高企业设备的运行效率，在减少企业污染物排放量的同时，还能够更好地实现产出量的增加。企业的经营效率提高，促进了企业经济效益的增加，在同行业的竞争中便更占优势。因此，高炉煤气高效发电项目的实施是企业节能减排、降本增效、提高企业竞争力的需要。
（2）可行性分析
①符合国家宏观经济结构调整的方向
随着国内环保问题日益突出，国家对环保与能耗状况愈发重视。高能耗高污染的行业要逐步淘汰，而能源利用率高、环境友好型的行业会受到国家支持与政策鼓励。国家在宏观经济结构调整中会更加重视企业的能源利用效率、对环境的污染程度、企业与环境能否实现可持续发展等相关问题。三钢闽光此次实施的高炉煤气高效发电改造项目能够有效实现节能减排，符合经济结构调整的需要。符合国家“十二五”规划的要求，符合钢铁产业“十三五”规划的总体思路。
②顺应行业未来发展的趋势
未来行业的竞争方向不但体现在对产品本身的竞争上，也体现在生产过程和企业社会形象的竞争上。在生产过程中，采用更加先进、成熟的工艺技术，能够为企业更好地节约资源，减少对环境的污染程度，能够提升企业的社会形象，树立行业标杆地位。三钢闽光此次实施的节能环保改造项目加大了环保投入，提高了环境污染控制水平，履行了企业的社会责任，顺应行业未来发展趋势。
③有助于实现三钢闽光未来的发展目标
三钢闽光目标是未来发展成为具有较强竞争力的钢铁生产企业，其在地理位置等方面已有一定优势，利用现在的机遇将在节能环保方面也取得优势。在国家越发重视环保状况的大背景下，三钢闽光大力加大环保投入，实施节能建设项目，能够有效的改善企业的排放量与环境污染情况。相比于其他企业，三钢闽光在节能环保、区域市场优势、品牌优势等多重优势之下，有利于三钢闽光继续做大做强，实现未来的发展目标。
3、偿还银行借款的必要性
公司拟使用本次发行募集资金150,000.00万元用于偿还银行借款，调整公司资产负债结构，满足公司转型升级与发展的资金需求。公司使用募集资金偿还银行借款的必要性如下：
①公司资产负债率较高，继续进行债务性融资空间有限
近年来，公司根据对战略发展规划，持续进行了技术改造与装备升级，固定资产投入金额较大。为满足公司流动资金及项目建设资金需要，公司已通过银行借款、发行公司债券等多种方式进行债务融资，而未进行股权融资。截至 2015年 3月 31日，公司合并报表口径下短期借款余额为 23.56亿元、一年内到期的非流动负债余额为0.06亿元、应付债券余额为9.94亿元，合计约33.56亿元。
截至2015年3月31日，公司的主要偿债能力指标（合并报表口径）与同行业可比上市公司比较如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|序号|证券代码|证券简称|流动比率|流动比率|资产负债率（%）|
|1|600507.SH|方大特钢|0.73|0.54|64.08|
|2|600019.SH|宝钢股份|0.89|0.58|45.63|
|3|000708.SZ|大冶特钢|1.48|0.94|30.91|
|4|600782.SH|新钢股份|0.96|0.78|72.03|
|5|600295.SH|鄂尔多斯|0.64|0.47|70.37|
|6|600005.SH|武钢股份|0.68|0.48|62.71|
|7|000898.SZ|鞍钢股份|0.72|0.42|45.83|
|8|000709.SZ|河北钢铁|0.51|0.27|73.85|
|9|600282.SH|南钢股份|0.51|0.35|78.17|
|10|601003.SH|柳钢股份|0.85|0.44|77.56|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|11|000825.SZ|太钢不锈|0.54|0.30|66.68|
|12|000761.SZ|本钢板材|0.84|0.51|68.98|
|平均值|||0.78|0.51|63.07|
|13|002110.SZ|三钢闽光|0.72|0.44|69.84|

数据来源：Wind资讯
截至 2015年 3月 31日，公司资产负债率已达到69.84%，高于同行业上市公司的平均值63.07%；公司流动比率、速动比率分别为0.72、0.44，均低于同行业上市公司的平均值0.78、0.51。同时，目前银行对钢铁行业的融资控制严格，使得公司继续进行债务融资为公司发展提供资金来源的空间有限。
②公司财务费用高企，降低了公司盈利能力
2013年度、2014年度及 2015年一季度，公司财务费用分别为 3.37亿元、 2.47亿元和 0.62亿元，公司财务费用高企，降低了公司盈利能力。如公司使用 150,000.00万元募集资金偿还银行借款，并以一年期银行贷款基准利率5.10%进行测算，公司每年可减少利息费用7,650.00万元。使得公司盈利能力得以提升。
综上所述，本次配套融资有利于增加三钢闽光的股东权益，降低三钢闽光的财务杠杆。
4、补充流动资金的必要性
三钢闽光和标的资产均处于资金密集型行业，本次配套融资部分将留存在三钢闽光用于补充其流动资金。三钢闽光收购完成后，产业链条加长、经营规模增加，同时生产经营中的资金需求也进一步增加，募集配套资金有利于保障上市公司和标的资产现金流稳定。综上，募集配套资金具有必要性和合理性。
（四）募集配套资金的合规性分析
根据中国证监会2015年4月24日发布的《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金用途等问题与解答》，上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金，需要符合下述要求：
1、募集配套资金的用途应当符合《上市公司证券发行管理办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定。考虑到并购重组的特殊性，募
集配套资金还可用于：支付本次并购交易中的现金对价；支付本次并购交易税
费、人员安置费用等并购整合费用；标的资产在建项目建设等。募集配套资金
用于补充公司流动资金的比例不超过募集配套资金的50%；并购重组方案构成借壳上市的，比例不超过30%。
本次交易募集配套资金全部用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。其中，支付现金对价230,000.00万元，65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设15,000.00万元，偿还银行借款150,000.00万元，补充流动资金45,000.00万元，根据《适用意见第12号》，补充流动资金金额不超过募集配套资金的50.00%。本次交易募集配套资金，符合《上市公司证券发行管理办法》关于募集资金使用数额和使用用途的规定，同时符合并购重组募集资金的规定。此外，本次交易不构成借壳上市。
2、上市公司在披露募集配套资金的必要性时，应结合以下方面进行说明：上市公司前次募集资金金额、使用进度、效益及剩余资金安排；上市公司、标的资产报告期末货币资金及用途；上市公司资产负债率等财务状况与同行业比较；本次募集配套资金金额是否与上市公司及标的资产现有生产经营规模、财务状况相匹配等。
（1）上市公司前次募集资金金额、使用进度、效益及剩余资金安排的说明三钢闽光于2007年1月完成首次公开发行并在中小板上市，该次发行的募集资金净额为57,390.15万元。公司募集资金已经按相关程序全部投入使用，因募集资金投向项目均已完成投资，公司将两个募集专用账户均注销，其中：公司在中国农业银行三明市梅列支行开设的账号为“13-820401040002501”账户，已于2009年11月注销；公司在中国民生银行泉州分行营业部开设的账号为“230104210004886”募集资金专用账户，已于2011年8月注销。
募集资金的具体使用情况如下表所示：
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|承诺投资项目和闲置资金投向|是否已变更项目|承诺投资总额|调整后投资总额|截至2014年12月31日累计投入金额|
|承诺投资项目|||||
|1. 收购福建省三钢（集团）有限责任公司高速线材轧钢二厂资产及负债|否|33,736.25|33,976.11|33,976.11|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2. 对福建三钢钢松有限公司增资扩股|否|15,085.75|4,143.90|4,143.90|
|3. 干熄焦工程|否|19,510.00|16,672.77|16,058.59|
|承诺投资项目小计||68,332.00|54,792.78|54,178.60|
|暂时闲置资金投向|||||
|1、临时补充流动资金（5,500.00万元）|否|5,500.00|5,500.00|5,500.00|
|2、临时补充流动资金（5,500.00万元）|否|5,500.00|5,500.00|5,500.00|
|3、临时补充流动资金（3,000.00万元）|否|3,000.00|3,000.00|3,000.00|
|4、节余募集资金永久补充流 动资金（3,505.99万元）|否|3,505.99|3,505.99|3,505.99|
|合计||17,505.99|17,505.99|17,505.99|

根据三钢闽光截止2014年12月31日募集资金使用情况对照表披露，三钢闽光未出现前次募集资金使用效果明显未达到已公开披露的计划进度或预期收益的情形。
（2）上市公司、标的资产报告期末货币资金金额及用途的说明
截至2015年3月31日，上市公司账面货币资金为142,710.59万元，三钢集团资产包账面货币资金为0.00万元，三安钢铁账面货币资金为39,366.33万元。截至2015年3月31日，上市公司账面短期借款235,600.00万元，应付账款108,001.38万元；三安钢铁账面短期借款77,000.00万元，应付票据98,300.00万元，应付账款100,163.00万元。与上市公司和标的公司现有业务规模和偿债规模相比，上市公司和标的公司日常经营资金已经比较紧张。
（3）上市公司资产负债率等财务状况与同行业的比较
根据证监会行业分类，上市公司属于制造业中的黑色金属冶炼和压延加工业，2015年3月31日上市公司的负债率为69.84%，高于行业平均资产负债率水平。
（4）本次募集配套资金金额是否与上市公司及标的资产现有生产经营规模、财务状况相匹配
公司自2007年在中小板上市以来，总资产规模持续扩大。截至2015年3月31日，公司合并报表的资产总额801,513.78万元，其中流动资产312,790.71万元，占资产总额的39.03%；非流动资产488,723.07万元，占资产总额的60.97%。本次募集配套资金总额不超过440,000.00万元，其中230,000.00万元用于支付现对价，210,000.00万元留存于上市公司。本次交易，本公司通过购买三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权，将大幅提升经营规模。
综上，本次配套募集资金对上市公司现有资产规模影响不大，在支付部分交易对价后，将用作投资65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、银行贷款及补充流动资金，与上市公司和标的资产现有生产经营规模、财务状况相匹配。
3、募集配套资金采取锁价方式发行的，上市公司还应披露选取锁价方式的原因，锁价发行对象与上市公司、标的资产之间的关系，锁价发行对象认购本次募集配套资金的资金来源。
本次交易募集配套资金采取询价发行，不适用本条规定。
四、本次募集资金管理和使用的内部控制制度
为规范三钢闽光募集资金的管理和使用，保护投资者合法权益，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》，三钢闽光制定了《募集资金专项存储与使用管理办法》，具体内容如下：
（一）募集资金专户的存储
募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格的会计师事务所审验并出具验资报告。公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户集中管理，募集资金专户数量原则上不得超过募集资金投资项目的个数。公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。公司因募集资金投资项目个数过少等原因拟增加募集资金专户数量的，应事先向深圳证券交易所提交
书面申请并征得深圳证券交易所同意。
公司应当在募集资金到账后1个月以内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。协议至少应当包括以下内容：（一）公司应当将募集资金集中存放于专户；（二）公司一次或12个月以内累计从专户支取的金额超过1000万元或发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；（三）商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构；（四）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；（五）公司、商业银行、保荐机构的违约责任。公司应当在全部协议签订后及时报深圳证券交易所备案并公告协议主要内容。上述协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，公司应当自协议终止之日起1个月以内与相关当事人签订新的协议，并及时报深圳证券交易所备案后公告。
公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。
公司怠于履行督促义务或阻挠商业银行履行协议的，保荐机构在知悉有关事实后应当及时向深圳证券交易所报告。
（二）募集资金的使用
公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告深圳证券交易所并公告。
公司募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。公司不得将募集资金通过质押、委托贷款或其他方式变相改变募集资金用途。
公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。
公司对募集资金使用的申请、审批、执行权限和程序规定如下：（一）募集资金使用的依据是募集资金使用计划书；（二）募集资金使用计划书按照下列程
序编制和审批：1、公司募集资金投资项目的负责部门根据募集资金投资项目可行性研究报告编制募集资金使用计划书，2、募集资金使用计划书经总经理办公会议审查，3、募集资金使用计划书由董事会审议批准；（三）公司总经理负责按照经董事会审议批准的募集资金使用计划书组织实施。使用募集资金时，由具体使用部门（单位）填写申请表，经总经理和财务总监会签后，由公司财务部负责执行。
公司应当在每个会计年度结束后全面核查募集资金投资项目的进展情况。
募集资金投资项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的投资计划差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资项目的投资计划，并在募集资金年度使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
募集资金投资项目出现以下情形的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目，并在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）：（一）募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的；（二）募集资金投资项目搁置时间超过一年的；（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额50%的；（四）募集资金投资项目出现其他异常情形的。
公司决定终止原募集资金投资项目的，应当及时、科学地选择新的投资项目。
公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、注册会计师出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施，置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在完成置换后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。
公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告深圳证券交易所并公告改变原因及保荐机构的意见。公司改变募集资金投资项目实施主体、重大资产购置方式等实施方式的，还应在独立
董事、监事会发表意见后提交股东大会审议。公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。
公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件：（一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；（三）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；（四）单次补充流动资金时间不得超过6个月；（五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；（六）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。
上述事项应当经公司董事会审议通过，并在2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。超过募集资金净额10%以上的闲置募集资金补充流动资金时，还应当经公司股东大会审议通过，并提供网络投票表决方式。补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。闲置募集资金在暂时补充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。
（三）募集资金投向的变更
公司应当经董事会、股东大会审议通过后方可变更募集资金投资项目。
公司变更后的募集资金投向原则上应投资于公司的主营业务。
公司董事会应当审慎地进行拟变更后的新募集资金投资项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
公司拟变更募集资金投资项目的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：（一）原项目基本情况及变更的具体原因；
（二）新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；（三）新项目的投资计划；
（四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投资项目的意见；（六）变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；（七）深圳证券交易所要求的其他内容。新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关规则的规定进行披露。
公司拟将募集资金投资项目对外转让或置换的（募集资金投资项目在公司实施重大资产重组中已全部对外转让或置换的除外），应当在提交董事会审议后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告以下内容：（一）对外转让或置换募集资金投资项目的具体原因；（二）已使用募集资金投资该项目的金额；（三）该项目完工程度和实现效益；（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；（五）转让或置换的定价依据及相关收益；（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募集资金投资项目的意见；（七）转让或置换募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；（八）深圳证券交易所要求的其他内容。
公司应当充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况。
公司变更募集资金投向用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。
单个募集资金投资项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募集资金投资项目的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。节余募集资金（包括利息收入）低于50万元或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，可以豁免履行前述程序，其使用情况应在年度报告中披露。公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募集资金投资项目（包括补充流动资金）的，应当按照第二十条、第二十三条履行相应程序及披露义务。募集资金投资项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，公司使用节余资金应当符合以下条件：（一）独立董事、监事会发表意见；（二）保荐机构发表明确同意的意见；（三）董事会、股东大会审议通过。节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。节余募集资金（包括利息收入）低于300万元或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行前述程序，其使用情况应在年度报告中披露。
（四）募集资金使用情况的监督
公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一
次，并及时向董事会审计委员会报告检查结果。董事会审计委员会认为公司募集资金管理存在重大违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到董事会审计委员会的报告后2个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。公告内容应当包括募集资金管理存在的重大违规情形或重大风险、已经或可能导致的后果及已经或拟采取的措施。
公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请注册会计师对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。注册会计师应当对董事会的专项报告是否已经按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管理细则（2008年修订）》及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。
鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应认真分析注册会计师提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后2个交易日内报告深圳证券交易所并公告。
公司以发行证券作为支付方式向特定对象购买资产或募集资金用于收购资产的，至少应在相关资产权属变更后的连续三期的年度报告中披露该资产运行情况及相关承诺履行情况。该资产运行情况至少应当包括资产账面价值变化情况、生产经营情况、效益贡献情况、是否达到盈利预测（如有）等内容。相关承诺期限高于前述披露期间的，公司应在以后期间的年度报告中持续披露承诺的履行情况，直至承诺履行完毕。
公司独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请注册会计师对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。
公司应当与保荐机构在保荐协议中约定，保荐机构至少每个季度对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调查。保荐机构在调查中发现公司募集
资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向深圳证券交易所报告。
五、本次募集资金失败的补救措施与可行性分析
（一）本次募集配套资金失败的补救措施
根据本次交易方案，公司拟通过支付现金及发行股份的方式购买三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权，交易价格为447,353.62万元，其中现金对价合计230,000.00万元。为了更好的提高自有资金的使用效率，提高并购重组的整合绩效，借助资本市场的融资功能支持公司更好更快地发展，本次交易中拟向不超过10名（含10名）符合条件的特定投资者非公开发行募集配套资金，用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金。
如果募集配套资金出现未能实施或融资金额低于预期的情形，公司将采用自筹资金支付本次交易的现金对价。
（二）募集配套资金失败的补救措施的可行性
如果募集配套资金出现未能实施或融资金额低于预期的情形，上市公司将自筹资金支付该部分现金对价。截至2015年3月31日，三钢闽光合并报表口径，货币资金金额142,710.59万元，上市公司将通过向银行申请授信的方法以确保收购标的资产的资金来源，如银行授信申请未予批准，则上市公司将使用扣除日常所需营运资金外的部分资金先支付本次收购价款。
综上，若本次募集配套资金失败，根据上市公司资产情况、可取得的授信额度及贷款情况，公司有能力以银行贷款等债务性融资方式或自有资金解决本次收购现金支付资金缺口问题，但从财务稳健性考虑，为降低债务融资成本对公司净利润的影响，提高资金来源的稳定性，以股权融资方式注入资金，对上市公司的发展更为有利。
六、本次发行前后主要财务数据比较
根据致同会计师出具的致同专字（2015）第 350ZA0173号《备考合并财务报表审阅报告》，本次交易前后上市公司2014年的主要财务指标比较如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本次交易前|本次交易后|变动幅度|
|资产总额|803,685.95|1,774,376.17|120.78%|
|负债总额|544,370.74|906,115.92|66.45%|
|所有者权益|259,315.21|868,260.24|234.83%|
|归属于母公司的所有者权益|259,315.21|859,963.23|231.63%|
|营业收入|1,802,231.86|2,448,740.87|35.87%|
|利润总额|3,435.48|46,769.20|1261.36%|
|净利润|3,195.27|37,067.14|1060.06%|
|归属于母公司所有者的净利润|3,195.27|36,257.85|1034.74%|
|流动比率（倍）|0.74|0.83|12.16%|
|速动比率（倍）|0.44|0.61|38.64%|
|资产负债率（%）|67.73|51.07|-24.60%|
|销售毛利率（%）|3.15|5.24|66.35%|
|销售净利润（%）|0.18|1.51|738.89%|
|基本每股收益|0.06|0.25|316.67%|

本次交易完成后，上市公司的资产总额、所有者权益总额将有较大幅度增加，上市公司的规模增大；上市公司的销售毛利率、销售净利率水平均所有提升，市场竞争能力提高；上市公司扣除非经常性损益前后的基本每股收益均有所提高，盈利能力增强。
本次交易后，上市公司的流动比率、速动比率水平有所下降，偿债能力相对较弱。
七、本次发行前后公司股本结构变化
本次交易前后的股权结构变化如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||本次交易前||本次交易后||本次交易后||
||||（募集配套资金前）||（募集配套资金后）||
||股份数量（万股）|持股比例|股份数量（万股）|持股比例|股份数量（万股）|持股比例|
|三钢集团|36,835.00|68.89%|62,547.64|70.29%|62,547.64|42.89%|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他股东|16,635.00|31.11%|16,635.00|18.69%|16,635.00|11.41%|
|三安集团|-|-|5,511.89|6.19%|5,511.89|3.78%|
|荣德矿业|-|-|2,063.21|2.32%|2,063.21|1.41%|
|信达安|-|-|491.18|0.55%|491.18|0.34%|
|三明化工|-|-|1,736.37|1.95%|1,736.37|1.19%|
|特定投资者|-|-|-|-|56,847.55|38.98%|
|总计|53,470.00|100.00%|88,985.30|100.00%|145,832.85|100.00%|

本次交易完成后，以发行股份923,628,423.00股计算（包括发行股份购买资产和募集配套资金），三钢集团持有本公司的股份占公司总股本比例将变更为42.89%，其一致行动人三明化工持有本公司的股份占公司总股本比例将变更为1.19%，三钢集团仍为本公司的控股股东。
八、本次交易未导致上市公司控制权变化
本次交易前，三钢集团持有公司68.89%股权，为公司控股股东，福建省国资委为公司实际控制人。以发行股份上限923,628,423.00股计算（包括发行股份购买资产和募集配套资金），交易完成后三钢集团及其一致行动人三明化工的持股比例合计将变更为44.08%，三钢集团仍为本公司的控股股东，福建省国资委仍为本公司实际控制人。因此，本次交易不会导致上市公司控股股东和实际控制人发生变更。
因此，本次交易未导致公司控制权发生变化，亦不构成借壳上市。同时自上市以来，上市公司控股股东和实际控制人未发生过变化。
第六章 本次交易合同的主要内容
一、《发行股份及支付现金购买三钢集团资产包协议》
2015年8月19日，上市公司（“甲方”）与三钢集团（“乙方”）签署了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议（资产包）》。
就本次交易的方案、过渡期间损益安排、交割安排、陈述和保证、本次收购后续事项、保密义务、违约责任、协议的生效和终止及适用法律和争议解决等进行了约定。
（一）本次交易的方案
1、本次交易的方式
本次交易系重大资产重组的一部分。经双方协商一致，甲方以向乙方发行股份和支付现金相结合的方式购买标的资产，乙方同意以前述方式将标的资产出售给甲方。
2、本次交易的交易价格
本次交易的价格以评估机构对标的资产截至基准日的价值进行评估且经福建省国资委备案的编号为闽中兴评字[2015]第3016号的《资产评估报告》确定的评估结果为基础，由交易双方协商确定。依据评估机构出具并经福建省国资委备案的评估报告，标的资产的全部权益的评估价值为3,018,470,574.55元，经协商，交易双方同意确定标的资产的交易价格为3,018,470,574.55元。
（二）支付方式
各方同意，上述标的资产交易对价的2,300,000,000.00元由甲方以现金向乙方予以支付，其余部分由甲方向乙方非公开发行股份的方式予以支付。甲方拟向乙方非公开发行股票的种类为人民币普通股，每股面值为1.00元；股票发行价格为6.12元/股，该价格系按照《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条的规定，根据定价基准日前120个交易日股票均价的90%为基础，并进行除息调整后确定。本次发行股份购买资产价格的定价基准日前120个交易日股票交易均价为6.13元/股，三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的
2014年年度股东大会审议通过，2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。本次交易涉及的发行股票的最终发行价格或定价原则尚需经甲方股东大会批准。
在本次发行的定价基准日至发行日期间，若甲方股票发生分红、配股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本次发行股份的价格将按照深交所有关规则规定的调整公式进行调整，计算结果向上进位并精确至分。
发行价格的调整公式如下：派送股票股利或资本公积转增股本： P=P/(1+n)；配股：P=(P+A×k)/(1+k)；上述两项同时进行： 1 0 1 0
P=(P+A×k)/(1+n+k)；派送现金股利：P=P-D；上述三项同时进行： 1 0 1 0
P=(P-D+A×k)/(1+n+k)。其中：P为调整前有效的发行价格，n为该次送股率或 1 0 0
转增股本率，k为配股率，A为配股价，D为该次每股派送现金股利，P为调整 1
后有效的发行价格。
股份、现金具体支付情况如下：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|股东|持 股 比例|总对价|股票金额|股票数量|现金金额|
|1|三钢集团|100.00%|3,018,470,574.55|718,470,574.55|117,397,152.00|2,300,000,000.00|
|合计||100.00%|3,018,470,574.55|718,470,574.55|117,397,152.00|2,300,000,000.00|

发行数量以中国证监会最终核准的发行数量为准。在定价基准日至发行日期间，发行价格因甲方股票发生分红、配股、资本公积转增股本等除权除息事项进行调整的，则发行股份数量也随之进行调整。
（三）新增股份锁定期
三钢集团通过本次交易所获得的甲方增发股份自上市之日起36个月不能转让，且本次交易完成后6个月内如甲方股票连续20个交易日的收盘价低于发行
价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的，其持有甲方股票的锁定期
自动延长6个月；本次发行结束后，基于本次发行而享有的三钢闽光送股、配股、转增股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定。
若上述安排与证券监管机构的最新监管规定不相符，交易各方将根据相关监管规定进行相应调整。限售期满后，股份转让将按照中国证监会和深交所的相关规定执行。
（四）本次交易的交割
各方一致同意，在本协议生效，且在标的资产所涉及的资产、财务、业务状况未发生重大不利影响的情形下，应立即着手办理相关交割手续。
1、标的资产的交割
本协议生效后60日内，标的资产中，对于依法应办理过户登记方可确认转让的资产，乙方负责就该等资产转让向主管部门办理过户登记手续，以使甲方成为该等资产的所有者，甲方应予以必要的配合（如因特殊原因需延长过户登记手续的，双方可另行协商）；对于不需要向相关部门办理过户登记手续的资产，应及时予以移交，以完成标的资产的交割。在交割时，乙方应将与标的资产相关的全部材料交付给甲方。
在具体交割日，各方应就本次发行股份及支付现金购买资产项下标的资产的交割事宜签署资产交割协议或确认书。相关资产的权利、风险或负担自交割日起发生转移。
乙方未能按照本协议约定的期限办理完毕标的资产交割，每逾期一日，存在过错的该方应当以该方交易对价为基数按照中国人民银行公布的同期日贷款利率计算违约金，但由于甲方的原因导致逾期办理标的资产交割的除外。
交割过程中，未在审计报告、评估报告中列明或未由乙方另行书面方式告知甲方的现实、潜在、或有的债务及与之有关的全部责任由乙方承担，即，按照权责发生制原则，对应未列明、未书面说明的交割日之前的事件导致的甲方（或甲方为标的资产运营新设的子公司）在员工聘用、社保、公积金、知识产权、诉讼、仲裁、行政处罚、税务（包括但不限于因享有税收优惠的资格不合法导致的税务责任以及所获优惠的返还）等各方面产生的支出、费用、资产减少或损失，由乙方承担。
2、发行股份及支付现金的交割
本协议生效之日起60日内，且本协议项下的标的资产已按本协议的约定进行交割并完成标的资产的过户或移交手续，甲方将根据本协议的约定，向乙方发行股份及支付现金。甲方负责向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记，将该等股票登记在乙方名下，乙方应予以必要的配合；并一次性向乙方支付全部现金对价。
在股份交割日后，为兼顾新老股东的利益，由甲方新老股东共同享有本次股份发行前甲方的滚存未分配利润。
（五）未分配利润及过渡期间的损益归属安排
标的资产截至基准日的滚存未分配利润由本次交易完成后的标的资产权属人享有。
在过渡期间，不得对标的资产实现的未分配利润实施分红，未分配利润由本次交易完成后的标的资产权属人享有。
过渡期内，标的资产的期间盈利由甲方享有，如发生亏损，乙方应以现金补足。期间损益将根据具有证券期货相关业务资格的会计师审计后的结果确定。
但如标的资产交割后，甲方经核查与标的资产相关的会计记录，认为过渡期内标的资产未发生亏损或其他净资产减少的情形的，甲方可以书面同意不进行上述审计工作。
（六）债权债务与人员安排
（1）本次发行股份及支付现金购买资产完成交割后，标的资产相关债权债务将转移至甲方（或甲方为标的资产运营新设的子公司），甲方（或甲方为标的资产运营新设的子公司）将继续正常履行标的资产有关债权债务。
本次交易涉及的标的资产相关债权转移至甲方（或甲方为标的资产运营新设的子公司）的安排由乙方于标的资产交割前通知相关债务人；若尚未通知债务人，且债务人在债权交割日或之后向乙方履行债务的，或者标的资产相关债权交割完成后，债务人仍向乙方履行债务的，乙方应立即将所收到的款项转交甲方。如因乙方未能及时转交而给甲方造成任何损失的，由乙方负责赔偿。
本次交易涉及的标的资产相关债务转移至甲方（或甲方为标的资产运营新设
的子公司）的安排由乙方于标的资产交割前征询债权人意见或取得相关债权人明示同意；若尚未征询债权人意见或未取得相关债权人明示同意的，如果该等债务在债务交割日或之后已届履行期，或者债权人在债务交割日或之后向乙方提出清偿要求的，由乙方负责向债权人履行债务，乙方实际清偿该等债务后，由甲方向乙方支付其就清偿该等债务已偿付的款项。凡因上述债务的债权人主张债权给甲方或乙方造成超过债务交割日移交债务数额的其他费用，全部由乙方承担；如因乙方未能及时履行债务而给甲方造成任何损失的，由乙方负责赔偿。
（2）标的资产相关人员按照“人随财产及业务走”的基本原则，由标的资产相关人员与乙方和甲方签署劳动合同变更协议，约定转由甲方（或甲方为标的资产运营新设子公司）继续聘用，该等员工工作年限连续计算，现有工作岗位不因本次劳动合同变更发生改变，劳动报酬及福利待遇不因本次劳动合同变更。对于不愿签署劳动合同变更协议的员工，乙方负责依法妥善处理。
乙方需就与本次交易相关的职工安置方案提交其职工代表大会审议通过且本次交易事项获得中国证监会核准后生效并实施。
（七）特别约定
（1）本次重大资产重组涉及配套融资，募集资金的用途之一为三钢集团65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设。如果配套资金募集到位后，该项目已经建设完工并投入使用，则由三钢闽光按经注册会计师审定的项目投入资金规模等额置换三钢集团的前期投入；如果配套资金募集到位后，该项目尚未建设完工并投入使用，三钢集团将积极配合办理该项目的建设主体变更报批程序，则由三钢闽光按经会计师审定的项目投入资金规模等额置换三钢集团的前期投入，再由三钢闽光自行进行后续投入。
（2）甲乙双方应共同努力，尽快取得本次交易所需的各项批准、备案；
（3）若本次交易在本协议双方签署成立，且甲方将本次重大资产重组的有关议案提交甲方股东大会审议通过之日起 12个月内，仍未取得本次交易所需的全部批准、备案，且双方未就延期达成一致的，则甲方有权决定是否终止本次交易。
（八）违约责任
除本协议其他条款另有规定外，本协议任何一方若违反其在本协议项下的义务或其在本协议中作出的陈述、保证及承诺，而给对方造成损失的，将承担相应的赔偿和法律责任。
（九）协议生效、变更、终止
本协议自双方法定代表人或授权代表签字并加盖各方公章之日起成立，在下列条件全部成就之日生效：
（1）本次重大资产重组相关事项经福建省国资委批准；
（2）本次重大资产重组相关事项经上市公司董事会、股东大会审议批准；
（3）本次重大资产重组经中国证监会核准；
（4）其他政府机关或有权机构/部门的批准、核准及同意（如需）。
未经另一方书面同意，任何一方不得擅自变更本协议及其任何部分，否则，变更部分无效。如本协议因变更事项需取得相关主管机关批准的，其变更部分于取得批准后生效。
出现下列情形之一的，协议一方或双方可书面通知对方解除本协议，并列明解除所依据的条款：
（1）因不可抗力致使协议目的无法实现，依据协议有关“不可抗力”条款的约定解除；
（2）一方违约致使合同目的无法实现，守约方有权单方解除本协议；
（3）一方因破产、解散、被依法撤销等原因丧失履约能力致使合同目的无法实现，守约方有权解除本协议；
（4）因在约定的期限内未取得本次交易所需的全部批准、核准，依据本协议有关“特别约定”条款的约定，上市公司有权决定是否终止本次交易；
（5）经双方一致书面同意，本协议终止。
二、《发行股份购买三安钢铁100%股权协议》
2015年8月19日，上市公司（“甲方”）与三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安（三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安统称为“乙方”）签署了《关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三安钢铁100%股权）》。
就本次交易的方案、过渡期间损益安排、交割安排、陈述和保证、本次收购后续事项、保密义务、违约责任、协议的生效和终止及适用法律和争议解决等进行了约定。
（一）本次交易的方案
1、本次交易的方式
本次交易系重大资产重组的一部分。经各方协商一致，甲方以向乙方发行股份的方式购买标的资产，乙方同意以前述方式将标的资产出售给甲方。
2、本次交易的交易价格
本次交易的价格以评估机构对标的资产截至基准日的价值进行评估且经福建省国资委备案的编号为闽中兴评字[2015]第1009号的《资产评估报告》确定的评估结果为基础，由交易双方协商确定。依据评估机构出具并经福建省国资委备案的《评估报告》，标的公司的股东全部权益的评估价值为1,348,799,579.42元，经协商，交易各方同意确定标的资产的交易价格为1,348,799,579.42元。
（二）支付方式
各方同意，上述标的资产交易对价的全部由甲方向乙方非公开发行股份的方式予以支付。甲方拟向乙方非公开发行股票的种类为人民币普通股，每股面值为 1.00元；股票发行价格为 6.12元/股，该价格系按照《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条的规定，根据定价基准日前 120个交易日股票均价的90%为基础，并进行除息调整后确定。本次发行股份购买资产价格的定价基准日前120个交易日股票交易均价为6.13元/股，三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的2014年年度股东大会审议通过，2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。本次交易涉及的发行股票的最终发行价格或定价原则尚需经甲方股东大会批准。
在本次发行的定价基准日至发行日期间，若甲方股票发生分红、配股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本次发行股份的价格将按照深交所有关规则规定的调整公式进行调整，计算结果向上进位并精确至分。
发行价格的调整公式如下：派送股票股利或资本公积转增股本：P=P/(1+n)；
1 0
配股：P=(P+AP：n)整公式如下；上述两项同时进行：P=(P+AP两项同时进 1 0 1 0
行：下：派；派送现金股利：P=P-D；上述三项同时进行：P=(P-D+A项同时 1 0 1 0
进行：下：派送股。其中：P为调整前有效的发行价格，n为该次送股率或转增 0
股本率，k为配股率，A为配股价，D为该次每股派送现金股利，P为调整后有 1
效的发行价格。
乙方项下各主体所获得的甲方发行股份数量的计算公式为：发行数量=标的资产价格×该方所持标的公司的股权比例÷发行价格，股份发行总数量=标的资产价格÷发行价格。依据该公式计算出的发行数量精确至个位数，如计算结果存在小数的，则舍去小数取整数。
发行数量以中国证监会最终核准的发行数量为准。在定价基准日至发行日期间，发行价格因甲方股票发生分红、配股、资本公积转增股本等除权除息事项进行调整的，则发行股份数量也随之进行调整。
||||||
|-|-|-|-|-|
|乙方名称|标的公司出资额（万元）|标的公司股权比例|对价/股份支付对价|股票数量|
||||（元）|（股）|
|三钢集团|15,361.74|63.4|855,142,950.29|139,729,240.00|
|三安集团|6,059.74|25.01|337,327,929.10|55,118,942.00|
|荣德矿业|2,268.28|9.36|126,268,485.94|20,632,105.00|
|信达安|540|2.23|30,060,214.09|4,911,799.00|
|合计|24,229.76|100|1,348,799,579.42|220,392,086.00|

乙方项下各主体取得的发行股份数量情况如下：
（三）新增股份锁定期
三钢集团通过本次交易所获得的甲方增发股份自上市之日起 36个月不能转让，且本次交易完成后 6个月内如甲方股票连续 20个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的，其持有甲方股票的锁定期自动延长6个月；三安集团、荣德矿业、信达安通过本次交易所获得的甲方增发
股份自上市之日起12个月不能转让。
本次发行结束后，基于本次发行而享有的三钢闽光送股、配股、转增股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定。若交易对方上述安排与证券监管机构的最新监管规定不相符，交易各方将根据相关监管规定进行相应调整。限售期满后，股份转让将按照中国证监会和深交所的相关规定执行。
（四）本次交易的交割
各方一致同意，在本协议生效，且在标的资产所涉及的资产、财务、业务状况未发生重大不利影响的情形下，应立即着手办理相关交割手续。
1、标的资产的交割
本协议生效后60日内，交易对方应积极配合甲方修改标的公司的公司章程,办理标的资产转让给甲方的包括但不限于工商变更登记在内的一切必要事项，甲方应予以必要的配合（如因特殊原因需延长过户登记手续的，双方可另行协商），完成标的资产的交割。
在具体交割日，各方应就本次发行股份购买资产项下标的资产的交割事宜签署资产交割协议或确认书。相关资产的权利、风险或负担自交割日起发生转移。
乙方项下任一主体未能按照本协议约定的期限办理完毕标的资产交割，每逾期一日，存在过错的该方应当以该方交易对价为基数按照中国人民银行公布的同期日贷款利率计算违约金，但由于甲方的原因导致逾期办理标的资产交割的除外。
交割过程中，未在审计报告、评估报告中列明或未由乙方另行书面方式告知甲方的现实、潜在、或有的债务及与之有关的全部责任由乙方承担，即，按照权责发生制原则，对应未列明、未书面说明的交割日之前的事件导致的标的公司及其控股公司在员工聘用、社保、公积金、知识产权、诉讼、仲裁、行政处罚、税务（包括但不限于因享有税收优惠的资格不合法导致的税务责任以及所获优惠的返还）等各方面产生的支出、费用、资产减少或损失，由乙方承担。乙方项下各主体对该等支出、费用或损失按照各自的股权比例分担责任。
2、发行股份的交割
本协议生效之日起 60日内，且本协议项下的标的资产已按本协议的约定进行交割并完成标的资产的过户手续，甲方将根据本协议的约定，向乙方发行股份。
甲方负责向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记，将该等股票登
记在乙方名下，乙方应予以必要的配合。
在股份交割日后，为兼顾新老股东的利益，由甲方新老股东共同享有本次股份发行前甲方的滚存未分配利润。
（五）未分配利润及过渡期间的损益归属安排
（1）标的公司截至基准日的滚存未分配利润由本次交易完成后的标的公司股东按股权比例享有。
（2）标的公司在过渡期间不实施分红，未分配利润由本次交易完成后的标的公司股东按股权比例享有。
（3）过渡期内，标的公司的期间盈利由甲方享有，如发生亏损，乙方应以现金补足，乙方项下各主体按其持股比例承担。期间损益将根据具有证券期货相关业务资格的会计师审计后的结果确定。
（4）但如标的资产交割后，甲方经核查标的公司会计记录，认为过渡期内标的公司未发生亏损或其他净资产减少的情形的，甲方可以书面同意不进行上述审计工作。
（六）人员安排及公司治理
（1）本次交易完成后，取得股份对价的乙方主体将成为甲方的股东，标的公司将成为甲方纳入合并报表的子公司，因此，各方确认并同意，标的公司的公司治理（包括但不限于董事会、监事会、股东会的运作、表决等）、财务规范、信息披露等事项需遵循甲方对下属控股公司管理制度的相关规定。
（2）标的公司作为独立法人的身份不会因为本次交易发生变化。标的公司将继续履行与其员工的劳动合同。甲方和标的公司致力于资金（适度)、客户、技术、运营等资源的共享，最大限度地实现协同效应。
（七）特定约定
（1）甲乙双方应共同努力，尽快取得本次交易所需的各项批准、备案；
（2）若本次交易在本协议各方签署成立，且甲方将本次重大资产重组的有关议案提交甲方股东大会审议通过之日起 12个月内，仍未取得本次交易所需的全部批准、备案，且各方未就延期达成一致的，则甲方有权决定是否终止本次交
易。
（八）违约责任
除本协议其他条款另有规定外，本协议任何一方若违反其在本协议项下的义务或其在本协议中作出的陈述、保证及承诺，而给对方造成损失的，将承担相应的赔偿和法律责任。
（九）协议生效、变更、终止
本协议自各方法定代表人或授权代表签字并加盖各方公章之日起成立，在下列条件全部成就之日生效：
（1）本次重大资产重组相关事项经福建省国资委批准；
（2）本次重大资产重组相关事项经甲方董事会、股东大会审议批准；
（3）本次重大资产重组经中国证监会核准；
（4）其他政府机关或有权机构/部门的批准、核准及同意（如需）。
未经另一方书面同意，任何一方不得擅自变更本协议及其任何部分，否则，变更部分无效。如本协议因变更事项需取得相关主管机关批准的，其变更部分于取得批准后生效。
出现下列情形之一的，协议一方或双方可书面通知对方解除本协议，并列明解除所依据的条款：
（1）因不可抗力致使协议目的无法实现，本协议依据本协议中有关“不可抗力”条款的约定解除；
（2）一方违约致使合同目的无法实现，守约方有权单方解除本协议；
（3）一方因破产、解散、被依法撤销等原因丧失履约能力致使合同目的无法实现，守约方有权解除本协议；
（4）因在约定的期限内未取得本次交易所需的全部批准、核准，依据“特别约定”条款的约定，甲方有权决定是否终止本次交易；
（5）经双方一致书面同意，本协议终止。
三、《发行股份购买三明化工土地使用权协议》
2015年8月19日，上市公司（“甲方”）与三明化工（“乙方”）签署了《福
建三钢闽光股份有限公司发行股份购买资产协议（三明化工土地使用权）》。就本次交易的方案、过渡期间损益安排、交割安排、陈述和保证、本次收购后续事项、保密义务、违约责任、协议的生效和终止及适用法律和争议解决等进行了约定。
（一）本次交易的方案
1、本次交易的方式
本次交易系重大资产重组的一部分。经各方协商一致，甲方以向乙方发行股份的方式购买标的资产，乙方同意以前述方式将标的资产出售给甲方。
2、本次交易的交易价格
本次交易的价格以评估机构对标的资产截至基准日的价值进行评估且经福建省国资委备案的编号为“闽中兴评字（2015）第3017号”的《资产评估报告》确定的评估结果为基础，由交易双方协商确定。依据评估机构出具并经福建省国资委备案的评估报告，标的资产的评估价值为 106,266,052.00元，经协商，交易双方同意确定标的资产的交易价格为106,266,052.00元。
（二）支付方式
各方同意，上述标的资产交易对价的全部由甲方向乙方非公开发行股份的方式予以支付。甲方拟向乙方非公开发行股票的种类为人民币普通股，每股面值为 1.00元；股票发行价格为 6.12元/股，该价格系按照《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条的规定，根据定价基准日前 120个交易日股票均价的90%为基础，并进行除息调整后确定。本次发行股份购买资产价格的定价基准日前120个交易日股票交易均价为6.13元/股，三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的2014年年度股东大会审议通过，2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。本次交易涉及的发行股票的最终发行价格或定价原则尚需经甲方股东大会批准。
在本次发行的定价基准日至发行日期间，若甲方股票发生分红、配股、资本
公积转增股本等除权除息事项，则本次发行股份的价格将按照深交所有关规则规定的调整公式进行调整，计算结果向上进位并精确至分。
发行价格的调整公式如下：派送股票股利或资本公积转增股本：P=P/(1+n)；
1 0
配股：P=(P+A×k)/(1+k)；上述两项同时进行：P=(P+A×k)/(1+n+k)；派送现金 1 0 1 0
股利：P=P-D；上述三项同时进行：P=(P-D+A×k)/(1+n+k)。其中：P为调整 1 0 1 0 0
前有效的发行价格，n为该次送股率或转增股本率，k为配股率，A为配股价，D为该次每股派送现金股利，P为调整后有效的发行价格。
1
股份发行具体情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|乙方名称|标的资产权益比例（%）|标的资产评估价值（元）|对价/股份支付对价（元）|股票数量（股）|
|三明化工|100|106,266,052.00|106,266,052.00|17,363,733.00|

发行数量以中国证监会最终核准的发行数量为准。在定价基准日至发行日期间，发行价格因甲方股票发生分红、配股、资本公积转增股本等除权除息事项进行调整的，则发行股份数量也随之进行调整。
（三）新增股份锁定期
三明化工通过本次交易所获得的甲方增发股份自上市之日起 36个月不能转让，且本次交易完成后 6个月内如上市公司股票连续 20个交易日的收盘价低于发行价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的，其持有公司股票的锁定期自动延长6个月；本次发行结束后，基于本次发行而享有的三钢闽光送股、配股、转增股本等股份，亦遵守上述锁定期的约定。
若上述安排与证券监管机构的最新监管规定不相符，交易各方将根据相关监管规定进行相应调整。限售期满后，股份转让将按照中国证监会和深交所的相关规定执行。
（四）本次交易的交割
各方一致同意，在本协议生效，应立即着手办理相关交割手续。
1、标的资产的交割
本协议生效后 60日内，乙方负责就该等标的资产转让向主管部门办理过户
登记手续，以使甲方成为该等资产的所有者，甲方应予以必要的配合（如因特殊
原因需延长过户登记手续的，双方可另行协商），以完成标的资产的交割。在交割时，乙方应将与标的资产相关的全部材料交付给甲方。
在具体交割日，双方应就本次发行股份购买资产项下标的资产的交割事宜签署资产交割协议或确认书。相关资产的权利、风险或负担自交割日起发生转移。
乙方未能按照本协议约定的期限办理完毕标的资产交割，每逾期一日，存在过错的该方应当以交易对价为基数按照中国人民银行公布的同期日贷款利率计算违约金，但由于甲方的原因导致逾期办理标的资产交割的除外。
2、发行股份的交割
本协议生效之日起 60日内，且本协议项下的标的资产已按本协议的约定进行交割并完成标的资产的过户手续，甲方将根据本协议的约定，向乙方发行股份。
甲方负责向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理登记，将该等股票登记在乙方名下，乙方应予以必要的配合。
在股份交割日后，为兼顾新老股东的利益，由甲方新老股东共同享有本次股份发行前甲方的滚存未分配利润。
（五）过渡期间的损益归属安排
（1）标的资产在过渡期的收益、评估增值由甲方享有，亏损、评估减值由乙方向甲方补偿。
（2）双方同意，前述过渡期的损益及数额应在交割日后30个工作日内由甲方聘请的具有证券期货资质的资产评估公司出具的专项资产评估报告予以确认。
过渡期内，标的资产如发生减值，乙方应以现金补足。
但如标的资产交割后，甲方经核查与标的资产的评估价值，认为过渡期内标的资产未发生资产减值情形的，甲方可以书面同意不进行上述专项评估工作。
（六）特别约定
（1）甲乙双方应共同努力，尽快取得本次交易所需的各项批准、备案；
（2）若本次交易在本协议双方签署成立，且甲方将本次重大资产重组的有关议案提交甲方股东大会审议通过之日起 12个月内，仍未取得本次交易所需的全部批准、备案，且双方未就延期达成一致的，则甲方有权决定是否终止本次交易。
（七）违约责任
除本协议其他条款另有规定外，本协议任何一方若违反其在本协议项下的义务或其在本协议中作出的陈述、保证及承诺，而给对方造成损失的，将承担相应的赔偿和法律责任。
（八）协议生效、变更、终止
本协议自双方法定代表人或授权代表签字并加盖各方公章之日起成立，在下列条件全部成就之日生效：
（1）本次重大资产重组相关事项经福建省国资委批准；
（2）本次重大资产重组相关事项经甲方董事会、股东大会审议批准；
（3）本次重大资产重组经中国证监会核准；
（4）其他政府机关或有权机构/部门的批准、核准及同意(如需)。
未经另一方书面同意，任何一方不得擅自变更本协议及其任何部分，否则，变更部分无效。如本协议因变更事项需取得相关主管机关批准的，其变更部分于取得批准后生效。
出现下列情形之一的，协议一方或双方可书面通知对方解除本协议，并列明解除所依据的条款：
（1）因不可抗力致使协议目的无法实现，本协议依据“不可抗力”条款的约定解除；
（2）一方违约致使合同目的无法实现，守约方有权单方解除本协议；
（3）一方因破产、解散、被依法撤销等原因丧失履约能力致使合同目的无法实现，守约方有权解除本协议；
（4）因在约定的期限内未取得本次交易所需的全部批准、核准，依据“特别约定”条款的约定，甲方有权决定是否终止本次交易；
（5）经双方一致书面同意，本协议终止。
第七章 独立财务顾问核查意见
一、基本假设
本独立财务顾问对本次交易所发表的独立财务顾问意见是基于如下的主要假设：
1、本次交易各方遵循诚实信用的原则，均按照有关协议条款全面履行其应承担的责任；
2、本报告所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时性；
3、有关中介机构对本次交易的法律意见书、审计报告、评估报告等文件真实可靠；
4、本次交易各方所在地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
5、国家现行法律、法规、政策无重大变化，宏观经济形势不会出现恶化；
6、交易各方所属行业的国家政策及市场环境无重大的不可预见的变化；
7、无其他人力不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
二、本次交易的合规性分析
（一）本次交易符合《重组管理办法》第十条规定
1、本次交易符合国家相关产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定
（1）本次交易符合国家产业政策
本次交易拟购买三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。其中，三钢集团资产包、三安钢铁100%股权所涉及炼铁炼钢项目的立项程序符合国家产业政策；三明化工土地使用权为三钢集团资产包经营业务需要使用的土地，以土地使用权认购三钢闽光股份的交易行为，符合国家产业政策。
三钢集团资产包具体包括中板业务、动能业务、铁路运输业务。
对于中板业务，三钢集团中板项目共有年产80万吨的核定产能，分为两期进行申报：（1）中厚板轧钢工程（产量为80万吨/年），于2005年1月4日获得福建省经济贸易委员会出具的中厚板轧钢工程《福建省企业技术改造投资项目备案表》（闽经贸发展[2005]K001号），于2005年3月3日获得福建省环保局出具的《福建省环保局关于批复福建省三钢（集团）有限责任公司中厚板轧钢工程环境影响报告书的函》（闽环保监[2005]18号），于2012年8月20日获得福建省环保厅出具的《福建省环保厅关于福建省三钢（集团）有限责任公司中厚板轧钢工程竣工环保验收意见的函》（闽环评验[2012]7号）。（2）板坯连铸及中板二期改造工程，于2008年11月24日获得福建省经济贸易委员会出具的板坯连铸及中板二期改造工程的《福建省企业投资项目备案表》（闽经贸备[2008]K00038号），于2010年3月26日获得了福建省环保厅出具的《福建省环保厅关于批复福建省三钢（集团）有限责任公司板坯连铸及中板二期技改工程环境影响报告书的函》（闽环保监[2010]24号，于2014年7月22日获得三明市环境保护局出具的《三明市环保局关于福建省三钢（集团）有限责任公司板坯连铸及中板二期技改工程竣工环境保护验收意见的函》（明环防函[2014]55号）。中板业务两期项目的立项环评程序，如下表：
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|序号|项目名称|立项批文|环评批复|竣工环保验收|
|1|中厚板轧钢工程|中厚板轧钢工程《福建省企业技术改造投资项目备案表》（闽经贸发展[2005]K001号）|《福建省环保局关于批复福建省三钢（集团）有限责任公司中厚板轧钢工程环境影响报告书的函》（闽环保监[2005]18号）|《福建省环保厅关于福建省三钢（集团）有限责任公司中厚板轧钢工程竣工环保验收意见的函》（闽环评验[2012]7号）|
|2|板坯连铸及中板二期改造工程|板坯连铸及中板二期改造工程的《福建省企业投资项目备案表》（闽经贸备[2008]K00038号）|《福建省环保厅关于批复福建省三钢（集团）有限责任公司板坯连铸及中板二期技改工程环境影响报告书的函》（闽环保监[2010]24号|《三明市环保局关于福建省三钢（集团）有限责任公司板坯连铸及中板二期技改工程竣工环境保护验收意见的函》（明环防函[2014]55号）|

综上，中板项目符合国家产业政策。
对于动能业务，三钢集团动能业务具体包括以下项目：（1）自备电站项目，含1#（15MW）、2#（15MW）、3#（6MW）发电机组，福建省经济贸易委员会于2004年11月1日出具《福建省经济贸易委员会关于核准福建省三钢（集团）有限责任公司自备电站项目申请报告的批复》（闽经贸发展[2004]809号），福建省环境保护局于2004年11月30日出具环评批复意见，福建省环境保护厅于2010年3月10日出具环保验收审批意见。（2）4#高炉煤气余压透平发电项目，含4#（6MW）发电机组，福建省经济贸易委员会于2004年11月1日出具了《福建省经济贸易委员会关于同意福建省三钢（集团）有限责任公司4#高炉煤气余压透平发电项目核准的批复》（闽经贸发展[2004]808号），福建省环境保护局于2004年11月30日出具环评批复意见，福建省环境保护厅于2010年3月10日出具环保验收审批意见。（3）炼铁厂高炉技术改造工程，含5#（8MW）发电机组，福建省经济贸易委员会于2006年5月8日出具了炼铁厂高炉技术改造工程的《福建省企业技术改造投资项目备案表》（闽经贸发展[2006]K013号）；20万立方米干式高炉煤气柜项目，福建省经济贸易委员会于2006年5月8日出具了20万立方米干式高炉煤气柜项目的《福建省企业技术改造投资项目备案表》（闽经贸发展[2006]K015号）；福建省环境保护局于2007年3月9日出具了《福建省环保局关于批复福建三钢炼铁厂高炉技术改造工程、高炉富氧喷煤制氧工程、20万m3干式高炉煤气柜、2#180m2烧结机工程环境影响报告书的函》（闽环保监[2007]28号）；福建省环境保护厅于2012年8月20日出具了《福建省环保厅关于福建三钢（集团）有限责任公司高炉技术改造工程、高炉富氧喷煤制氧工程、20万m3干式高炉煤气柜、2#180m2烧结机工程竣工环保验收意见的函》（闽环评验[2012]8号）。（4）3#高炉煤气余压透干发电工程，含6#（6MW）、7#（3MW）发电机组，福建省经济贸易委员会于2009年1月8日出具了《福建省经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司3#高炉煤气余压透干发电工程项目核准的批复》（闽经贸许可[2009]4号）；福建省环境保护局于2008年10月6日出具环评批复意见，福建省环境保护厅于2010年3月10日出具该项目的验收审批意见。（5）烧结余热和煤气余能发电工程，含8#（25MW）、9#（15MW）机组的发电系统，福建省经济贸易委员会于2010年6月25日出具了《福建省经济贸易委员会关于福建省三钢（集
团）有限责任公司烧结余热和煤气余能发电工程建设项目核准的批复》（闽经贸许可[2010]119号）；福建省环境保护厅于2010年4月26日出具环评批复意见；三明市环境保护局于2012年12月28日出具该项目的验收审批意见。（6）STRT发电工程项目，含10#（25MW）发电机组，三明市经济贸易委员会于2013年9月30日出具了《三明市经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司STRT发电工程项目核准的批复》（明经贸投资技术[2013]29号）；三明市环境保护局于2012年8月9日出具环评批复意见；三明市环境保护局于2014年6月11日出具了《三明市环境保护局关于福建省三钢（集团）有限责任公司STRT发电工程竣工环境保护验收意见的函》（明环防函[2014]44号）。（7）35MW余能发电工程项目，含11#（35MW）发电机组，福建省经济贸易委员会于2012年12月20日出具了《福建省经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司35MW余能发电工程项目核准的批复》（闽经贸许可[2012]196号）；三明市环境保护局于2012年8月9日出具环评批复意见，三明市环境保护局于2014年6月11日出具了《三明市环境保护局关于福建省三钢（集团）有限责任公司35MW余能发电工程竣工环境保护验收意见的函》（明环防函[2014]46号）。动能业务相关的立项环评程序，如下表：
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|序号|项目名称|立项批文|环评批复|竣工环保验收|
|1|自备电站项目|《福建省经济贸易委员会关于核准福建省三钢（集团）有限责任公司自备电站项目申请报告的批复》（闽经贸发展[2004]809号）|福建省环保局关于自备电站、4#高炉煤气余压透平发电（TRT）工程项目审批意见|福建省环境保护厅关于福建省三钢（集团）有限责任公司自备电站、4#高炉煤气余压透平发电（TRT）工程环保验收审批意见|
|2|4#高炉煤气余压透平发电项目|《福建省经济贸易委员会关于同意福建省三钢（集团）有限责任公司4#高炉煤气余压透平发电项目核准的批复》（闽经贸发展[2004]808号）|同上|同上|

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|3|高炉技术改造工程、高炉富氧喷煤制氧工程、20万立方米干式高炉煤气柜、2#180平方米烧结机工程|炼铁厂高炉技术改造工程的《福建省企业技术改造投资项目备案表》（闽经贸发展[2006]K013号）；20万立方米干式高炉煤气柜《福建省企业技术改造投资项目备案表》（闽经贸发展[2006]K015号）|《福建省环保局关于批复福建三钢炼铁厂高炉技术改造工程、高炉富氧喷煤制氧工程、20万m3干式高炉煤气柜、2#180m2烧结机工程环境影响报告书的函》（闽环保监[2007]28号）|《福建省环保厅关于福建三钢（集团）有限责任公司高炉技术改造工程、高炉富氧喷煤制氧工程、20万m3干式高炉煤气柜、2#180m2烧结机工程竣工环保验收意见的函》（闽环评验[2012]8号）|
|4|3#高炉煤气余压透干发电工程|《福建省经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司3#高炉煤气余压透干发电工程项目核准的批复》（闽经贸许可[2009]4号）|福建省环保局关于3#高炉煤气余压透干发电（TRT)工程项目审批意见|福建省环境保护厅关于福建省三钢（集团）有限责任公司3#高炉煤气余压透干发电（TRT)工程项目的验收审批意见|
|5|烧结余热和煤气余能发电工程|《福建省经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司烧结余热和煤气余能发电工程建设项目核准的批复》（闽经贸许可[2010]119号）|福建省环保厅关于烧结余热和煤气余能发电工程项目审批意见|三明市环保局关于福建省三钢（集团）有限责任公司烧结余热和煤气余能发电工程建设项目环境保护行政主管部门验收意见（环验[A2012]024号）|
|6|STRT发电工程项目|《三明市经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司STRT发电工程项目核准的批复》（明经贸投资技术[2013]29号）|三明市环境保护局关于STRT发电工程项目审批意见|《三明市环境保护局关于福建省三钢（集团）有限责任公司STRT发电工程竣工环境保护验收意见的函》（明环防函[2014]44号）|
|7|35MW余能发电工程|《福建省经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司35MW余能发电工程项目核准的批复》（闽经贸许可[2012]196号）|三明市环境保护局关于35MW余能发电工程项目审批意见|《三明市环境保护局关于福建省三钢（集团）有限责任公司35MW余能发电工程竣工环境保护验收意见的函》（明环防函[2014]46号）|

综上，动能业务符合国家产业政策。
对于铁路运输业务，主要承担厂区内铁路运输职能，为三钢闽光的配套项
目。铁路运输项目，由福建省经济贸易委员会于2002年10月14日出具了《福建省
经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司“十五”结构调整实施方案的批复》（闽经贸投资[2002]783号）；福建省环境保护局于2002年11月21日出具了《福建省环保局关于批复三钢（集团）有限责任公司“十五”发展规划及其主要配套项目环境影响报告书的函》（闽环保监[2002]51号）；福建省环境保护局于2003年9月2日出具了《福建省环保局关于批复福建三钢“十五”发展规划新增、变更建设项目环境影响报告书的函》（闽环保监[2003]63号）；福建省环境保护厅于2012年8月20日出具了《福建省环保厅关于福建省三钢（集团）有限责任公司“十五”发展规划技改（新增、变更）项目竣工环保验收意见的函》（闽环评验[2012]6号）。铁路运输业务相关的立项环评程序，如下表：
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|序号|项目名称|立项批文|环评批复|竣工环保验收|
|1|铁路运输项目|《福建省经济贸易委员会关于福建省三钢（集团）有限责任公司“十五”结构调整实施方案的批复》（闽经贸投资[2002]783号）|《福建省环保局关于批复三钢（集团）有限责任公司“十五”发展规划及其主要配套项目环境影响报告书的函》（闽环保监[2002]51号）|《福建省环保厅关于福建省三钢（集团）有限责任公司“十五”发展规划技改（新增、变更）项目竣工环保验收意见的函》（闽环评验[2012]6号）|
||||《福建省环保局关于批复福建三钢“十五”发展规划新增、变更建设项目环境影响报告书的函》（闽环保监[2003]63号）||

综上所述，铁路运输项目符合国家产业政策。
对于三安钢铁100%股权，从立项环评角度分析，其炼铁炼钢项目包括2×550m3高炉、1×1250m3高炉、3×50t转炉，共分为三期，一期为一座50t转炉、二期为两座550m3高炉（配套一座50t转炉）、三期为一座1250m3高炉（配套50t转炉）；其热轧项目包括100万吨棒线材项目、60万吨高棒项目。
炼铁炼钢三期项目的立项环评程序履行情况如下：
（1）一期项目前身，于2001年8月21日获得泉州市计划委员会出具的《泉州市计委关于中外合资福建三安钢铁有限公司规划建设一期项目的批复》（泉计[2001]419号），于2001年12月12日获得泉州市环境保护局出具的《关于福建三
安钢铁有限公司一期工程环境影响报告书的批复》（泉环保[2001]监65号），泉
州市环境保护局于2005年10月28日出具《中外合资福建三安钢铁有限公司一期工程项目竣工环境保护验收监测》（泉环验〔2005〕69号）。一期项目前身批复了一座30吨转炉。
（2）二期项目前身，于2003年4月21日获得福建省发展计划委员会出具的闽计函[2003]8号文件，委托泉州市发展计划委员会进行审批管理；于2003年4月30日获得泉州市发展计划委员会出具的《泉州市发展计划委员会关于中外合资福建三安钢铁有限公司项目的批复》（泉计[2003]191号），因2004年国务院颂布《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]20号）规定，于2004年7月16日后建设的新增产能钢铁项目，由国务院投资主管部门核准，三安钢铁二期项目原属于上述规定出台前按规定已经审批的项目，而由于当时福建省环保部门对于上述问题的把握非常严格，三安钢铁于2004年12月按要求向泉州市环保局报送环境影响报告书后，未获得环评批复。二期项目前身批复了2×380m3高炉、一座30吨转炉，因国家政策变化未获得环评批复和环保验收。
（3）一、二期项目改造项目，于2004年5月18日获得安溪县发展计划局出具的《关于福建三安钢铁有限公司的转炉技改项目的批复》（安计[2004]150号），同意两座转炉技改为50吨；于2007年3月7日获得安溪县经济贸易局出具的《安溪县经济贸易局关于福建三安钢铁有限公司高炉采用干法喷涂造衬技术改造的批复》（安经贸[2007]11号），同意1#、2#高炉由380m3扩容至420m3；于2010年12月31日获得安溪县经济贸易局出具的《关于福建三安钢铁有限公司1#、2#高炉大修技术改造项目核准的批复》（安经贸[2010]75号），同意1#、2#高炉由420m3扩容至550m3。由于二期项目的历史遗留原因，无法办理技改项目的环评批复和环保验收。
（4）三期项目，依据福建省经济贸易委员会于2009年5月5日出具的《福建省经济贸易委员会关于转请办理福建三安钢铁有限公司1000立方米级炼铁高炉及配套工程技术改造项目核准的函》，于2009年6月19日获得安溪县经济贸易局出具的《安溪县经济贸易局关于福建三安钢铁有限公司1000m3级炼铁高炉及配套工程技术改造项目核准的批复》（安经贸[2009]58号），于2009年6月17日获得安溪县环境保护局出具的《安溪县环境保护局关于批复福建三安钢铁有限公司淘汰落后炼铁产能置换改建1000m3级高炉及配套技术改造工程环境影响报告书的
函》（安环保监[2009]37号），于2013年7月15日获得安溪县环境保护局出具的《关于福建三安钢铁有限公司淘汰落后炼铁产能置换改建1000m3级高炉及配套技术改造工程竣工环保验收意见的函》（安环保[2013]78号）。
热轧两期项目的立项环评程序履行情况如下：
（1）100万吨棒线材项目，于2003年12月10日获得安溪县发展计划局出具的《关于福建三安钢铁有限公司年产100万吨棒线材生产线改造项目核准的批复》（安计[2003]172号），批复项目包括一条年产60万吨的棒材生产线、一条年产40万吨的高速线材生产线项目。
（2）60万吨高棒项目，于2011年1月10日获得安溪县发展和改革局出具的《关于福建三安钢铁有限公司高速棒材轧钢生产线项目核准的批复》（安发改审[2011]5号），批复项目为一条年产60万吨的高速棒材轧钢生产线项目。
上述两期热轧项目，因炼钢炼铁产能中二期项目的历史遗留原因，无法办理环评批复和环保验收。
三安钢铁相关项目的立项环评程序，如下表：
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|序号|项目名称|立项批文|环评批复|竣工环保验收|
|1|一期项目|《泉州市计委关于中外合资福建三安钢铁有限公司规划建设一期项目的批复》（泉计[2001]419号）|泉州市环保局《关于福建三安钢铁有限公司一期工程环境影响报告书的批复》（泉环保[2001]监65号）|泉州市环保局《中外合资福建三安钢铁有限公司一期工程项目竣工环境保护验收监测》（泉环验〔2005〕69号）|
|2|二期项目|福建省发改计划委员会出具的闽计函[2003]8号文件；《泉州市发展计划委员会关于中外合资福建三安钢铁有限公司项目的批复》（泉计[2003]191号）|缺|缺|
|3|一期二期技改项目（转炉由2*30吨改为2*50吨）|安溪县发展计划局《关于福建三安钢铁有限公司的转炉技改项目的批复》（安计[2004]150号）|缺|缺|
|4|一期二期技改项目（高炉由2*380m3改为2*420m3）|《安溪县经济贸易局关于福建三安钢铁有限公司高炉采用干法喷涂造衬技术改造的批复》（安经贸[2007]11号）|缺|缺|

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|5|一期二期技改项目（高炉由2*420m3改为2*550m3）|安溪县经济贸易局《关于福建三安钢铁有限公司1#、2#高炉大修技术改造项目核准的批复》（安经贸[2010]75号）|缺|缺|
|6|三期项目|《福建省经济贸易委员会关于转请办理福建三安钢铁有限公司1000立方米级炼铁高炉及配套工程技术改造项目核准的函》；《安溪县经济贸易局关于福建三安钢铁有限公司1000m3级炼铁高炉及配套工程技术改造项目核准的批复》（安经贸[2009]58号）|《安溪县环境保护局关于批复福建三安钢铁有限公司淘汰落后炼铁产能置换改建1000m3级高炉及配套技术改造工程环境影响报告书的函》（安环保监[2009]37号）|安溪县环境保护局《关于福建三安钢铁有限公司淘汰落后炼铁产能置换改建1000m3级高炉及配套技术改造工程竣工环保验收意见的函》（安环保[2013]78号）|
|7|100万吨棒线材（60万吨棒材生产线、40万吨高速线材生产线）|安溪县发展计划局《关于福建三安钢铁有限公司年产100万吨棒线材生产线改造项目核准的批复》（安计[2003]172号）|缺|缺|
|8|60万吨高棒|安溪县发展和改革局《关于福建三安钢铁有限公司高速棒材轧钢生产线项目核准的批复》（安发改审[2011]5号）|缺|缺|

福建省发改委于2015年7月17日为三安钢铁的一期二期合计100万吨钢铁项目出具了《关于福建三安钢铁有限公司100万吨钢铁项目审批管理的说明》，说明函对事实的陈述如下：“福建三安钢铁有限公司建设100万吨钢铁项目，建设内容包括2*60平米烧结机、2*380立方米高炉、2*30吨转炉及配套设施等。2003年4月21日，我委以闽计函[2003]8号文委托泉州市发展计划委员会进行审批管理。2003年4月30日，泉州市发展计划委员会以《关于中外合资福建三安钢铁有限公司项目的批复》（泉计[2003]191号）批复该项目建设。该项目的审批管理符合当时国家产业政策和基建投资管理程序”。
福建省经信委于2015年7月16日为三安钢铁的三期100万吨钢铁项目出具《福建省经济和信息化委员会关于三安钢铁1000立方米级炼铁高炉及配套工程项目
符合国家产业政策的意见》（闽经信函产业[2015]438号），说明函对事实的陈述
如下：“福建省三安钢铁有限公司1000立方米级炼铁高炉及配套工程技术改造
项目2009年6月由福建省安溪县经贸局核准（安经贸[2009]58号文），根据《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》（国发[2013]41号），2014年6月福建省人民政府将该项目列入我省已建成钢铁项目请求国家过剩产能行业清理整顿合规化认定（闽政函[2014]44号文），2015年6月29日国家发改委、工信部同意该项目通过清理整顿评估并按规定办理后续手续。经审核，该项目已通过钢铁产能置换，符合国家产业政策要求。”
根据2014年2月国家发改委发出《关于填报钢铁项目清理整顿相关表格的通知》，福建三安钢铁有限公司已经按照文件要求向省发改委申报所有的钢铁产能项目。具体包括：一期二期项目“1-2#高炉扩容技改工程”形成的140万吨炼铁产能、“1-2#转炉技改工程”形成的150万吨炼钢产能；三期项目“1000m3级炼铁高炉及配套工程技术改造”形成的100万吨炼铁产能、“3#转炉及连铸技改工程”形成的80万吨炼钢产能；100万吨棒线材项目形成的160万吨热轧产能（实际的产能数据高于2003年批文中100万吨产能的原因在于：原100万吨棒线材生产线在2011年“60万吨高棒项目”投产后主要从事大规格产品的生产，产品结构发生改变，并且提高了轧制速度，导致原有生产线产能由100万吨提高至160万吨）；60万吨高棒项目形成的60万吨热轧产能。并于2015年6月29日收到国家发改委和工信部联合下发的《国家发展改革委、工业和信息化部关于印发对钢铁、电解铝、船舶行业违规项目清理意见的通知》（发改产业[2015]1494号），对上述产能进行了合规化认定，且提出以下要求：“符合产业结构调整指导目录、钢铁行业规范和准入条件、环保等要求的，请有关地区统一合并办理项目备案手续；部分装备未达到产业结构调整指导目录准入标准，但不属于淘汰类的，请有关地区按规定办理有限期的项目备案手续后，督促企业在不新增产能的前提下，限期实施技术升级（具体是，备案手续有效期为项目装备的一代服役期，期满后备案文件失效，如企业按产业结构调整指导目录、钢铁行业规范条件等规定实施技术升级的，由地方政府按规定办理备案手续）；存在产业结构调整指导目录淘汰类装备的，有关地区不予备案，并督促企业加快淘汰。”三安钢铁经上述合规化认定的产能情况，如下表：
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|建成违规项目|炼铁评估产能（万吨）|炼钢评估产能（万吨）|热轧评估产能（万吨）|对应的立项环评项目|
|（一）符合产业结构调整目录、钢铁行业规范和准入条件、环保等要求|||||

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|1000m3级炼铁高炉及配套工程技术改造|100|-|-|三期项目|
|棒线材工程|-|-|160|100万吨棒线材项目|
|60万吨高棒工程|-|-|60|60万吨高棒项目|
|（二）部分装备未达到产业结构调整指导目录准入标准等要求|||||
|1-2#高炉扩容技改工程|140|-|-|一、二期项目|
|1-2#转炉技改工程|-|150|-|一、二期项目|
|3#转炉及连铸技改工程|-|80|-|三期项目|

对于三安钢铁100%股权，2013年三安钢铁依据《钢铁行业规范条件（2012年修订）》，向工信部申报列入符合《钢铁行业规范条件（2012年修订）》的钢铁企业名单，经福建省经信委预审、工信部组织专家评审以及网上公示，将三安钢铁列入第二批符合《钢铁行业规范条件（2012年修订）》的钢铁企业，工信部于2014年1月2日公告符合规范企业名单（工信部2014年第1号公告）。经工信部认定，三安钢铁所属的2×550m3高炉、1×1250m3高炉、3×50t转炉，符合《钢铁行业规范条件》。
综上，三安钢铁100%股权涉及的部分项目立项程序因历史遗留原因存在立项审批权限不够的情况，但经福建省发改委、福建省经贸委专项说明，并由国家发改委和工信部进行合规化认定后，上述项目立项程序瑕疵已经消除，因此三安钢铁100%股权符合国家产业政策。
综上，本次交易符合国家相关产业政策。
（2）本次交易符合有关环境保护法律法规的规定
本次交易拟购买三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。其中，三明化工土地使用权为三钢集团资产包经营业务需要使用的土地，以土地使用权认购三钢闽光股份的交易行为，符合有关环境保护法律法规的规定。
对于三钢集团资产包涉及的中板业务、动能业务和铁路运输业务，已经获得有权环保管理部门的环保评价和验收程序，详见本章“一、本次交易符合《重组管理办法》第十一条规定”之“（一）本次交易符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定”之“1、本次交易符合国家
产业政策”。
对于三安钢铁100%股权涉及相关项目的环保评价和验收程序，详见本章
“一、本次交易符合《重组管理办法》第十一条规定”之“（一）本次交易符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定”之“1、本次交易符合国家产业政策”。三安钢铁的炼铁炼钢一、二、三期项目的环评程序履行情况如下：（1）一期项目前身，经泉州市环保局环评批复和环保验收，符合环保要求；（2）二期项目前身，因2004年国家产业政策变化，未获得环评批复和环保验收。（3）一、二期项目改造项目，由于二期项目的历史遗留原因，无法办理技改项目的环评批复和环保验收。（4）三期项目，经安溪县环保批复和环保验收，但其审批权限不够。热轧两期项目的环评程序履行情况如下：（1）100万吨棒线材项目，因炼钢炼铁产能中二期项目的历史遗留原因，无法办理环评批复和环保验收。（2）60万吨高棒项目，因炼钢炼铁产能中二期项目的历史遗留原因，无法办理环评批复和环保验收。
综上，三安钢铁由于历史遗留原因存在环保审批瑕疵。
根据《环境保护部公告2015第17号关于<环境保护部审批环境影响评价文件的建设项目目录（2015年本）>的公告》，炼钢炼铁项目的环境影响评价文件由省级环保部门审批，福建省环保厅已经成为三安钢铁环保审批的有权部门。福建省环保厅于2015年6月18日为三安钢铁出具《福建省环保厅关于三钢（集团）有限责任公司及控股子公司三钢闽光、三安钢铁公司环保法律法规执行情况的函》（闽环保总队函[2015]54号），说明函对事实的陈述如下：“福建三安钢铁有限公司已建成的二期50万吨钢项目、已建成的扩建新100万吨钢技改项目，作为历史遗留问题，根据国务院《关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》（国发[2013]41号）、环保部《关于在化解产能严重过剩矛盾过程中加强环保管理的通知》（环发[2014]55号）精神，已经由省人民政府组织审查并列为符合我省产业布局规划、环境承载力要求以及等量置换原则等条件确有必要建设的项目，上报国家发改委和工信部、抄报环保部，并已经我厅审核同意上报环保部列为符合‘钢铁建成违规项目环保备案条件’的环保备案项目。根据三明市环保局（明环监[2015]56号）、泉州市环保局（泉环保[2015]72号）报告的情况和我厅日常掌握的情况，你公司及所控股的福建三钢闽光股份有限公司、福建三安钢铁有限公司能够执行环保法律法规和国家有关环保政策规定，重视加强环境保护工作，配套并正常运行污染物防治设施，加强污染物排放监控，实现污染物达标
排放并控制在排放总量限量内，依法缴纳排污费。‘十一五’以来，上述3个企业积极响应国家污染减排工作部署，主动实施脱硫工程和除尘设施优化提升，其中三钢（集团）有限责任公司是全国第一批实施烧结机脱硫的企业，为我省钢铁行业污染减排起到了带头和示范作用。从2012年至今，上述3个企业持续加大污染防治力度，提升污染防治和减排工作水平，未发现存在严重污染环境的违反环保法律法规的行为。”
三安钢铁项目涉及的环保审批瑕疵，经福建省环保厅审核同意上报环保部列为符合“钢铁建成违规项目环保备案条件”的环保备案项目，且从2012年至今，三安钢铁持续加大污染防治力度，提升污染防治和减排工作水平，未发现存在严重污染环境的违反环保法律法规的行为。
三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安出具承诺，如果因历史遗留的环保审批瑕疵，导致三安钢铁受到环保管理部门的处罚，给三安钢铁带来直接经济损失，由三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安在本次交易中三安钢铁对应持股比例的评估作价范围内承担损失。
综上所述，本次交易不存在违反国家环境保护相关法律法规的情形。
（3）本次交易符合土地管理法律法规的规定
本次交易拟购买三钢集团资产包、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。三钢集团、三安钢铁、三明化工已经取得当地土地管理主管部门出具的合法合规证明文件。
因此，本次交易不存在违反国家关于土地管理方面有关法律和行政法规规定的情形。
（4）本次交易符合反垄断法律法规的规定
本次交易完成后，上市公司在其业务领域的市场份额仍未达到《中华人民共和国反垄断法》中对于市场支配地位的认定条件，符合相关法律和行政法规的规定。
综上，本次交易事项符合国家相关产业政策和有关环境保护、土地管理等法律法规的规定，也不违反《中华人民共和国反垄断法》的规定。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。
2、不会导致上市公司不符合股票上市条件
本次交易前，三钢闽光股份总数为53,470.00万股，其中三钢集团持有36,835.00万股，持股比例为68.89%，社会公众股16,635.00万股，持股比例为31.11%；本次交易后募集配套资金前，三钢闽光总股本为88,985.30万股，社会公众股16,635.00万股，占总股本的比例为18.69%；本次交易后募集配套资金完成之时，三钢闽光总股本为145,832.85万股，社会公众股16,635.00万股，占总股本的比例为11.41%，社会公众股持股比例合计将不低于本次交易完成后上市公司股本总额的10%，公司股权分布仍符合《公司法》、《证券法》、《上市规则》等法律法规所规定的股票上市条件。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易完成后，上市公司仍将满足《公司法》、《证券法》以及《上市规则》等法律法规规定的股票上市条件。
3、本次交易所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形
本次交易依法进行，由上市公司董事会提出方案，聘请有关中介机构出具审计、评估、法律、独立财务顾问等相关报告。在本次交易中涉及到关联交易的处理遵循公开、公平、公正的原则并履行合法程序，有关关联方在董事会上均回避表决，充分保护全体股东，特别是中小股东的利益。上市公司独立董事同时对本次交易发表了独立董事意见。整个交易过程不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
本次上市公司收购资产的交易价格以2015年3月31日为基准日、以具有证券期货资格的中兴评估的资产评估值为准。中兴评估及其经办评估师与本次资产重组的标的资产、资产交易各方均没有现实的及预期的利益或冲突，具有充分的独立性，其出具的评估报告符合客观、公正、独立、科学的原则。具体交易定价公允性分析参见“第八章本次交易定价依据及公平合理性的分析”相关内容。
综上所述，本次重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公
司和股东合法权益的情形。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易涉及的资产定价参考具有证券从业资格的评估机构出具的评估报告显示的资产评估价值，本次交易资产定价公允；本次交易发行股份的发行价格符合中国证监会的相关规定；同时本次交易严格履行了必要的法律程序，独立董事发表了意见，本次交易不存在损害上市公司和股东合法权益的情形。
4、本次交易所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法
本次交易标的资产为三钢集团拟转让标的资产及负债、三安钢铁100%股权、三明化工土地使用权。其中，三安钢铁为依法设立和存续的有限责任公司，不存在出资不实或影响其合法存续的情形。本次交易对方三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工分别合法拥有标的资产所有权或控制权，权属清晰，不存在质押、担保权益或其它受限制的情形，并能在约定期限内办理完毕权属转移手续。
本次重组为上市公司向三钢集团发行股份并支付部分现金收购三钢集团拟转让标的资产及负债，上市公司向三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安发行股份收购三安钢铁100%股权，上市公司向三明化工发行股份收购三明化工土地使用权。本次交易完成后，标的资产三钢集团资产包权属清晰，不涉及抵押物转移事宜，相关债务转移事宜部分已经获得债权人的同意函，针对未取得债权人同意函的部分，由三钢集团出具承诺，若尚未征询债权人意见或未取得相关债权人明示同意的，如果该等债务在债务交割日或之后已届履行期，或者债权人在债务交割日或之后向三钢集团提出清偿要求的，由三钢集团负责向债权人履行债务，三钢集团实际清偿该等债务后，由三钢闽光向三钢集团支付其就清偿该等债务已偿付的款项。凡因上述债务的债权人主张债权给三钢集团或三钢闽光造成超过债务交割日移交债务数额的其他费用，全部由三钢集团承担；
如因三钢集团未能及时履行债务而给三钢闽光造成任何损失的，由三钢集团负责赔偿。相关债权转移事宜均已经通知债务人，相关债权债务处理合法；标的公司三安钢铁将成为上市公司的全资子公司，不涉及债权债务的转移问题；标
的资产三明化工土地使用权，不涉及债权债务的转移问题。因此，本次交易涉及的资产产权清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法，符合《重组管理办法》第十一条第（四）项的规定。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法。
5、本次交易有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形
本次交易完成后，三安钢铁将成为上市公司的全资子公司，三钢集团的中板业务、动能业务、铁路运输业务和三明化工土地使用权等成功注入上市公司。本次交易标的资产的盈利能力较强，本次交易完成后，上市公司的资产、业务规模均将得到大幅提高，盈利能力也将进一步增强。本次交易完成后，上市公司持续经营能力将显著增强，不存在导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形，符合《重组管理办法》第十一条第（五）项的规定。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或无具体经营业务的情形。
6、本次交易有利于上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定
本次交易前，上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与控股股东、实际控制人及其关联人保持独立，信息披露及时，运行规范，未因违反独立性原则而受到中国证监会、中国证监会福建证监局及深交所的处罚。本次交易也不会导致上市公司的控制权及实际控制人发生变更，上市公司将继续在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合《重组管理办法》第十一条第（六）项的规定。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易完成后，上市公司与控股股东、实际控制人及其关联企业之间在业务、资产、财务、人员、机构等方面保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。
7、本次交易有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构
本次交易前，上市公司已按相关法律法规的要求建立了以法人治理结构为核心的现代企业制度，形成了较为规范的公司运作体系，做到了业务独立、资产独立、财务独立、机构独立和人员独立。上市公司控股股东及实际控制人已出具承诺，在本次交易完成后，将确保上市公司依据相关法律法规和公司章程的要求继续完善公司法人治理结构及独立运营的公司管理体制，继续保持公司在业务、资产、财务、机构、人员等方面的独立性，切实保护全体股东的利益。同时，上市公司将指导、协助三安钢铁加强自身制度建设及执行，完善治理结构、加强规范化管理。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易完成后，上市公司将保持健全有效的公司法人治理结构。
（二）本次交易不适用《重组管理办法》第十三条的说明
本次交易前后，三钢集团均为公司控股股东，福建省国资委均为实际控制人，三钢闽光的实际控制权未发生变动。因此，本次交易不属于《重组管理办法》第十三条所规范的“控制权发生变更”的情形，不适用第十三条的相关规定。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易完成后上市公司的控制权未发生变更。
（三）本次发行股份购买资产符合《重组管理办法》第四十三条规定1、本次交易有利于提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力
本次交易后，三安钢铁将成为上市公司的全资子公司，三钢集团的中板业务、动能业务、铁路运输业务和三明化工土地使用权等成功注入上市公司，成为上市公司的重要利润来源。2015年1-3月、2014年、2013年，三钢集团资产包实现的营业收入分别为55,414.41万元、227,554.85万元、220,954.02万元，归属于母公司的净利润分别为6,474.05万元、25,836.01万元、24,484.57万元；2015年
1-3月、2014年、2013年，三安钢铁实现的营业收入分别为130,664.74万元、721,875.64万元、805,137.80万元，归属于母公司的净利润分别为-2,802.66万元、6,992.54万元、1,710.21万元。三钢集团资产包和三安钢铁具有较强的盈利能力。标的资产质量良好，其成为上市公司的全资子公司后将有利于提高上市公司的资产质量，增强上市公司的盈利能力。
三安钢铁2015年第一季度归属于母公司所有者的净利润为亏损2,802.66万元，主要受一季度进行生产全系统的年度性停产检修（其中，18兆瓦余热发电机组从2015年1月1日检修至3月5日）、钢铁产品价格下跌幅度大于铁矿石价格等原燃材料价格下跌幅度影响。2015年第二季度未经审计的财务数据显示，三安钢铁已经实现扭亏为盈，三安钢铁2015年1-6月实现净利润884.44万元。总体而言，三安钢铁位于福建省安溪县，临近厦门、泉州，其原材料和钢铁产品运输成本均明显低于位于福建省三明市的三钢闽光，此外三安钢铁已从今年8月1日起享有直购电优惠政策，预计每年可降低成本约1750万元，因此三安钢铁的同品种吨钢成本较三钢闽光低约60-80元，与三钢闽光相比具有明显的成本优势。
虽然基于目前的钢铁行业情况，本次交易完成后上市公司的盈利能力和财务状况未能发生实质性改善，但拟注入的三安钢铁较三钢闽光具有明显的成本优势，拟注入的三钢集团资产包拥有稳定的盈利，本次交易可以提高上市公司资产质量，增强公司市场控制能力，改善公司财务状况。因此，本次交易有利于上市公司的持续发展。
综上，本次交易完成后，公司净资产规模增大，盈利能力增强。因此，本次交易可以提高上市公司资产质量，改善公司财务状况和增强持续盈利能力，符合《重组管理办法》第四十三条第一款第（一）项的规定。具体参见“第九章本次交易对上市公司的影响”。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易可以提高上市公司资产质量，改善公司财务状况和增强持续盈利能力。
2、本次交易有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争，增强独立性
本次交易完成前后，上市公司的控股股东均为三钢集团，实际控制人均为福建省国资委。
通过本次交易，三钢闽光收购三安钢铁全部股权、三钢集团拟转让标的资产及负债、三明化工土地使用权。本次交易完成后，三钢闽光实现了对三安钢铁全资控股，并且持有三钢集团拟转让标的资产及负债，基本实现了三钢集团整体上市，有效解决了三钢闽光与三安钢铁存在的同业竞争问题，有利于增强上市公司独立性，完善上市公司的治理结构。
本次交易完成后，上市公司关联交易金额及关联交易比例大幅下降，同时交易对方三钢集团、三安集团、荣德矿业、信达安、三明化工分别做出关于减少和规范与三钢闽光的关联交易承诺，本次交易有利于增强上市公司独立性，完善上市公司的治理结构。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易有利于上市公司减少关联交易和避免同业竞争，有利于上市公司继续保持独立性。
3、上市公司最近一年及一期财务会计报告被注册会计师出具无保留意见审计报告
致同会计师事务所出具《审计报告》（致同审字[2015]第350ZA0088号）对三钢闽光2014年度财务状况、经营成果和现金流量发表了标准无保留意见。本公司不存在最近一年财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留意见的情形。
经核查，本独立财务顾问认为：上市公司最近一年财务会计报告被注册会计师出具标准无保留意见审计报告。
4、上市公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，但是，涉嫌犯罪或违法违规的行为已经终止满 3年，交易方案有助于消除该行为可能造成的不良后果，且不影响对相关行为人追究责任的除外
上市公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。
经核查，本独立财务顾问认为：上市公司及其现任董事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形。
5、上市公司发行股份所购买的资产，应当为权属清晰的经营性资产，并能在约定期限内办理完毕权属转移手续
本次交易的标的三安钢铁、三钢集团拟转让标的资产及负债、三明化工土地使用权，切实开展经营性业务，属于经营性资产。其权属清晰，不存在质押、冻结或其他有争议的情况，亦不存在限制或者禁止转让的情形。
鉴于标的资产权属清晰，不涉及导致其难以过户的情形，并且三钢闽光与交易对方签署的交易协议中已对标的资产过户作出明确约定，因此，标的资产能在约定期限内办理完毕权属转移手续。
综上所述，本次交易符合《重组管理办法》第四十三条第一款第（三）项的规定。
经核查，本独立财务顾问认为：上市公司发行股份所购买资产为权属清晰的经营性资产，并能在约定期限内办理完毕权属转移手续。
6、上市公司为促进行业或者产业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权不发生变更的情况下，可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产，发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的5%。
本次交易的交易对方三钢集团，为上市公司控股股东。本次交易属于整体上市，不属于上市公司市场化并购行为，不适用上述规定。
综上所述，本独立财务顾问认为：本次交易不适用《重组办法》第四十二条第二款的相关规定。
（四）本次交易符合《重组管理办法》第四十四条及其适用意见的说明
根据《重组管理办法》第四十四条及《适用意见第12号》的规定，上市公司发行股份购买资产的，可以同时募集部分配套资金。上市公司发行股份购买资产同时募集的部分配套资金，主要用于支付本次并购交易中的现金对价；支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用；标的资产在建项目建设等，所配套资金比例不超过拟购买资产交易价格100%的，一并由并购重组审核
委员会予以审核；超过100%的，一并由发行审核委员会予以审核。不属于发行股份购买资产项目配套资金的上市公司再融资，仍按现行规定办理。
本次交易上市公司拟募集配套资金440,000.00万元，占交易总金额的比例为98.36%，未超过拟购买资产交易价格100%。因此，本次交易符合《重组管理办法》第四十四条及其适用意见。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易募集配套资金比例不超过本次交易总金额的100%，将一并提交并购重组审核委员会审核。因此，本次交易符合《重组管理办法》第四十四条及其适用意见。
（五）不存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的情形
上市公司不存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的情形：
1、本次交易申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
2、不存在公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除的情形；
3、不存在公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除的情形；
4、不存在现任董事、高级管理人员最近三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责的情形；
5、不存在上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形；
6、不存在最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；
7、不存在严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
综上，本次交易不存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的情形。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易不存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的情形。
（六）本次交易符合《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》的规定
经核查，本独立财务顾问认为：本次聘请的独立财务顾问国信证券和财务顾问主办人符合《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》的相关规定。
（七）本次募集配套资金符合《上市公司证券发行管理办法》的相关规定
1、本次募集配套资金符合《上市公司证券发行管理办法》第三十七条的相关规定
本次配套资金拟通过向不超过10名（含10名）符合条件的特定投资者非公开发行募集，符合《证券发行办法》第三十七条之规定。
经核查，本财务顾问认为：本次募集配套资金符合《上市公司证券发行管理办法》第三十七条的相关规定。
2、本次募集配套资金符合《上市公司证券发行管理办法》第三十八条的相关规定
（1）本次配套资金的定价基准日为三钢闽光第五届董事会第十二次会议决议公告日，发行底价为7.75元/股，不低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份募集配套资金的底价以定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为7.74元/股。符合《证券发行管理办法》第三十八条第（一）项“发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的百分之九十”的规定。
（2）本次配套融资向特定投资者发行的股份自上市之日起十二个月内不得转让。符合《证券发行管理办法》第三十八条第（二）项“本次发行股份自上市之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让”的规定。
（3）本次募集配套资金用于交易价款的现金支付、65MW高炉煤气高效发电工程的投资建设、偿还银行借款和补充流动资金，符合《证券发行管理办法》第三十八条第（三）项的规定。
（4）本次交易不会导致三钢闽光的控制权发生变化，不适用《证券发行管理办法》第三十八条第（四）项的规定。
经核查，本财务顾问认为：本次交易募集配套资金符合《证券发行办法》第三十八条的规定。
（八）小结
经核查，本独立财务顾问认为：
1、本次交易符合《重组管理办法》第十一条、第四十三条的有关规定。
2、本次交易募集配套资金符合《重组管理办法》第四十四条及其适用意见。
3、本次交易不存在《上市公司证券发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发行股票的情形。
4、本次募集配套资金符合《上市公司发行管理办法》第三十七条、三十八条的规定。
三、本次交易定价依据及公平合理性分析
（一）本次交易标的的定价依据
1、交易标的的定价依据
本次交易标的资产的交易价格参考具有证券业务资格的评估机构中兴评估出具的《评估报告》中确认的评估值，经交易各方协商确定。
中兴评估采用了资产基础法对截至评估基准日（即2015年3月31日）三钢集团资产包进行评估、采用了资产基础法和市场法对截至评估基准日（即2015年3
月31日）三安钢铁100%股权进行评估、采用了资产基础法对截至评估基准日（即2015年3月31日）三明化工土地使用权进行评估，并选用资产基础法评估结果作为最终评估结果。
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的福建省三钢（集团）有限责任公司相关资产负债评估报告》（闽中兴评字[2015]第3016号），以2015年3月31日为评估基准日，根据资产基础法评估结果，三钢集团资产包的评估值为301,847.06万元，评估值较账面净资产227,566.91万元增值74,280.15万元，评估增值率为32.64%。
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的福建三安钢铁有限公司股东全部权益价值评估报告》（闽中兴评字[2015]第1009），以2015年3月31日为评估基准日，根据资产基础法评估结果，三安钢铁100%股权的评估值为134,879.96万元，评估值较账面净资产120,610.07万元增值14,269.89万元，评估增值率为11.83%。
根据中兴评估出具的《福建三钢闽光股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的福建三钢（集团）三明化工有限责任公司部分土地使用权评估报告》（闽中兴评字[2015]第 3017号），以 2015年 3月 31日为评估基准日，根据资产基础法评估结果，三明化工土地使用权的评估值为 10,626.61万元，评估值较账面净资产4,726.79万元增值5,899.82万元，评估增值率为124.82%。
2、发行股份的定价依据
（1）发行股份购买资产的发行价格
上市公司发行股份购买资产对应的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前120个交易日公司股票交易均价的90%。上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前120个交易日公司A股股票交易均价的90%，即6.13元/股。三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。
根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份购买资产的价格以定价基准日前
120个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为6.12元/股。上述发行价格尚需公司2015年第二次临时股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
（2）募集配套资金的发行价格
上市公司发行股份募集配套资金的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。上市公司本次重组的定价基准日为第五届董事会第十二次会议决议公告日，定价基准日前20个交易日公司A股股票交易均价的90%，即7.75元/股。三钢闽光2014年年度利润分派方案已获2015年5月21日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司2014年度利润分派方案为：以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税）。2015年6月24日上述利润分配方案实施完毕。
根据2014年年度利润分配情况，本次发行股份募集配套资金的底价以定价基准日前20个交易日股票交易均价的90%为基础，并进行除息调整后，确定为7.74元/股。最终发行价格将在上市公司取得中国证监会的核准批文后，由上市公司董事会根据股东大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据发行对象申购报价的情况，按照价格优先原则合理确定。本次拟募集配套资金440,000.00万元，未超过本次交易总金额的100%。若按照经除息调整后的首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票均价90%（本次募集配套资金的发行底价7.74元/股）计算，向符合条件的不超过10名（含10名）特定投资者的发行数量不超过568,475,452股。最终发行数量，将根据询价结果，由上市公司董事会根据股东大会的授权及发行时的实际情况确定。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
（3）募集配套资金发行底价的调整
公司在审议本次交易的股东大会决议公告日至本次交易获得中国证监会正式核准前，公司董事会可根据公司股票二级市场价格走势，并经合法程序召开
董事会临时会议（决议公告日为调价基准日），对募集配套资金的发行底价进行调整，调整后的发行底价为基准日前20个交易日公司股票价格均价的90%。
上述发行底价及确定发行底价的原则尚需要本公司股东大会批准。
在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。
经核查，独立财务顾问认为，三钢闽光关于调整配套融资发行底价的约定符合《重大资产重组管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《非公开发行细则》等规定。
（二）本次交易定价的公平合理性的分析
1、上市公司董事会对资产评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与目的的相关性发表的意见
上市公司董事会对评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性发表意见如下：
本次评估机构的选聘程序合法合规，评估机构具有独立性，能够胜任相关工作：本次交易所聘请的评估机构具有证券从业资格；资产评估假设前提和评估结论合理，评估方法选取得当，评估方法与评估目的具有相关性；本次交易以《资产评估报告》的评估结果作为定价依据具有公允性，符合公司和全体股东的利益。
2、标的公司的财务状况和盈利能力
截至2015年3月31日，三钢集团资产包的资产总额为236,887.24万元，归属于母公司的所有者权益为227,566.91万元。根据三钢集团资产包模拟利润表，2015年1-3月、2014年、2013年，标的公司实现的营业收入分别为55,414.41万元、227,554.85万元、220,954.02万元，归属于母公司的净利润分别为6,474.05万元、25,836.01万元、24,484.57万元。
截至2015年3月31日，三安钢铁资产总额为502,144.22万元，归属于母公司的所有者权益为121,620.94万元。2015年1-3月、2014年、2013年，标的公司实现的营业收入分别为130,664.74万元、721,875.64万元、805,137.80万元，归属于
母公司的净利润分别为-2,802.66万元、6,992.54万元、1,710.21万元。
三明化工土地使用权，截至2015年3月31日，其账面价值为4,726.79万元，为三钢集团资产包生产经营所占用的土地资产。
报告期内三钢集团资产包和三安钢铁净利润水平稳定，具有较强的盈利能力。
3、从相对估值角度分析本次交易定价的公平合理性
（1）本次交易定价的市盈率、市净率
标的资产中三钢集团资产包、三明化工土地使用权为存在业务关联的资产，其中核心的经营主体为三钢集团资产包，三明化工土地使用权为三钢集团资产包相关业务所占用的土地使用权，故选用三钢集团资产包、三明化工土地使用权合计的市盈率和市净率指标。三钢集团资产包和三明化工土地使用权合计、三安钢铁的市盈率和市净率指标，如下表：
||||
|-|-|-|
|标的公司|项目|2014年实际数|
|三钢集团资产包和三明化工土地使用权合计|净利润（万元）|25,836.01|
||交易作价（万元）|312,473.67|
||市盈率（倍）|12.09|
||所有者权益（万元）|232,293.70|
||市净率（倍）|1.35|
|三安钢铁|净利润（万元）|6,992.54|
||交易作价（万元）|134,879.96|
||市盈率（倍）|17.27|
||所有者权益（万元）|121,620.94|
||市净率（倍）|1.11|

注：2014年实际数以致同会计师出具的审计报告、审核报告为准。考虑评估增值的因
素，市净率的计算选取归属于母公司的所有者权益为计算基准。上表中的净利润为归属于
母公司的净利润。
（2）可比同行业上市公司的市盈率、市净率
标的公司所在行业属于中国证监会行业分类中的“制造业”项下的“C31
黑色金属冶炼和压延加工业”。截至评估基准日2015年3月31日，黑色金属冶炼和压延加工业上市公司中剔除市盈率为负值或市盈率高于100倍的公司后，可比公司的市盈率和市净率情况如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|序号|证券代码|证券简称|市净率注1|市盈率注2|
|1|600507.SH|方大特钢|3.02|16.14|
|2|600019.SH|宝钢股份|1.01|20.34|
|3|000708.SZ|大冶特钢|1.67|21.02|
|4|600782.SH|新钢股份|1.27|24.97|
|5|600295.SH|鄂尔多斯|1.60|26.61|
|6|600005.SH|武钢股份|1.34|38.80|
|7|000898.SZ|鞍钢股份|0.95|49.38|
|8|000709.SZ|河北钢铁|1.06|65.61|
|9|600282.SH|南钢股份|2.24|66.40|
|10|601003.SH|柳钢股份|2.16|68.69|
|11|000825.SZ|太钢不锈|1.27|71.67|
|12|000761.SZ|本钢板材|1.27|84.73|
|平均值|||1.57|46.20|
|三钢闽光|||2.15|162.00|
|三钢集团资产包及三明化工土使用权合计|||1.35|12.09|
|三安钢铁|||1.11|17.27|

注1：同行业可比上市公司的市净率=2015年3月31日当日股票收盘价÷2015年3月31日的每股净资产；
标的资产的市净率=标的资产交易价格÷标的资产2015年3月31日合计归属于母公司所有者权益
注2：同行业可比上市公司的市盈率=2015年3月31日当日股票收盘价÷2014年年报的每股收益；
标的公司的市盈率=标的资产交易价格÷标的资产2014年度合并净利润；
黑色金属冶炼和压延加工业上市公司市盈率平均数为46.20倍，本次交易对价的三钢集团资产包及三明化工土地使用权、三安钢铁的市盈率分别为12.09倍、17.27倍，均显著低于行业平均水平。
黑色金属冶炼和压延加工业上市公司市净率平均数为1.57倍，本次交易对
价的三钢集团资产包及三明化工土地使用权、三安钢铁的市净率分别为1.35
倍、1.11倍，均显著低于行业平均水平。
（3）结合上市公司市盈率、市净率水平分析本次交易定价的公允性
三钢闽光2014年度实现每股收益0.06元，2015年3月31日的每股净资产为4.52元。按照本次向交易对方发行股份的价格6.12元/股计算，本次发股的市盈率为102.41倍，市净率为1.35倍。
本次交易标的三钢集团资产包和三明化工土地使用权合并计算，市盈率为12.09倍，市净率为1.35倍；三安钢铁市盈率为17.29倍，市净率为1.11倍。上述两项资产的市盈率和市净率均低于上市公司本次发行股份的市盈率水平。
综上所述，本次交易作价合理、公允，充分保护了上市公司全体股东，尤其是中小股东的合法权益。
四、本次交易资产评估结果定价，所选取的评估方法的适
当性、评估假设前提、重要评估参数取值的合理性分析
本次交易标的资产以2015年3月31日为评估基准日，三钢集团资产包采用资产基础法进行评估，并采用资产基础法评估结果作为本次评估的最终结果；三安钢铁采用资产基础法和市场法进行评估，并采用资产基础法评估结果作为本次评估的最终结果；三明化工土地使用权采用资产基础法进行评估中的基准地价系数修正法、成本逼近法，并采用资产基础法评估结果作为本次评估的最终结果。
各标的资产的评估情况如下：
单位：万元
|||||
|-|-|-|-|
|标的资产|账面值|评估值|增值率|
|三钢集团资产包|227,566.91|301,847.06|32.64%|
|三安钢铁100%股权|120,610.07|134,879.96|11.83%|
|三明化工土地使用权|4,726.79|10,626.61|124.82%|
|合计|352,903.77|447,353.63|26.76%|

经核查，本独立财务顾问认为：根据被评估的拟置入资产所处行业和经营
特点，且在目前钢铁行业重组案例之中，主要采用资产基础法对钢铁资产评估
并作为定价参考依据，本次拟置入资产的评估采用资产基础法进行评估，能比
较客观地反映一个企业的公允市场价值，在评估方法选取上具备适用性；评估过程中涉及评估假设前提符合资产评估惯例，与评估对象历史情况及独立财务顾问尽职调查了解的其他相关信息不存在明显矛盾，其假设具备合理性。
五、本次交易完成后，上市公司财务状况及经营成果分析
根据三钢闽光2015年一季度报表及致同专字（2015）第350ZA0173号《备考审阅报告》，本次交易前后上市公司的主要财务状况、盈利能力变化情况如下：（一）本次交易完成后上市公司财务状况分析
1、资产结构分析
根据备考财务报表，假设本公司于2014年1月1日已完成本次重大资产重组的情况下，2015年3月31日资产结构如下：
单位：万元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|资产|2015年3月31日（上市公司财务数据）||2015年3月31日（备考财务数据）||变动情况||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|金额|变化率（%）|
|流动资产合计|312,790.71|39.02|639,229.02|36.38|326,438.31|104.36|
|货币资金|142,710.59|17.81|392,076.92|22.31|249,366.33|174.74|
|应收票据|30,817.61|3.84|42,173.47|2.40|11,355.86|36.85|
|应收账款|664.13|0.08|2,435.67|0.14|1,771.54|266.75|
|预付款项|16,107.63|2.01|30,660.25|1.74|14,552.62|90.35|
|其他应收款|1,355.03|0.17|977.58|0.06|-377.45|-27.86|
|存货|120,239.31|15.00|169,742.83|9.66|49,503.52|41.17|
|其他流动资产|896.4|0.11|1,162.29|0.07|265.89|29.66|
|非流动资产合计|488,723.07|60.98|1,118,071.01|63.62|629,347.94|128.77|
|可供出售金融资产|21,384.18|2.67|21,384.18|1.22|0.00|0.00|
|长期股权投资|13,687.69|1.71|13,687.69|0.78|0.00|0.00|
|投资性房地产|||754.97|0.04|754.97||
|固定资产|424,472.28|52.96|980,183.84|55.78|555,711.56|130.92|
|在建工程|16,090.68|2.01|29,027.95|1.65|12,937.27|80.40|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|工程物资|757.34|0.09|757.34|0.04|0.00|0.00|
|无形资产|793.45|0.10|52,064.31|2.96|51,270.86|6,461.76|
|长期待摊费用|778.91|0.10|785.19|0.04|6.28|0.81|
|递延所得税资产|7,666.72|0.96|14,002.88|0.80|6,336.16|82.64|
|其他非流动资产|3,091.81|0.39|5,422.65|0.31|2,330.84|75.39|
|资产总计|801,513.78|100.00|1,757,300.03|100.00|955,786.25|119.25|

根据上表，假设本次交易完成后，截至2015年3月31日，三钢闽光资产总额由交易前的801,513.78万元增加至1,757,300.03万元，其中流动资产由交易前的312,790.71万元增至639,229.02万元，非流动资产由交易前的488,723.07万元增至1,118,071.01万元。上市公司资产总额增加955,786.25万元，增幅达119.25%。本次交易资产总额的增加主要是由于本次交易收购的标的资产规模较大引起的。
从资产结构来看，本次交易完成前后的上市公司资产结构发生了一定程度的变化，截至2015年3月31日，流动资产在总资产中的占比由交易前39.02%下降到36.38%，主要由于本次收购三钢集团资产包流动资产占比较低引起的。
公司本次交易各方确认标的资产的价格共计人民币447,353.63万元，账面净资产合计352,903.77万元，三钢闽光在编制备考合并财务报表时，按照非公开发行股份92,362.85万股（其中包括向特定投资者发行股份56,847.55万股募集配套资金440,000.00万元），资产认购的发行价格为人民币6.12元/股、配套融资的发行价格为人民币7.74元/股，按标的资产的账面原值确定长期股权投资成本、按留存21亿元资金增加货币资金，并将发行股数增加股本，将账面原值和新增货币资金合计金额与发行股本之间的差额增加三钢闽光的资本公积。
2、负债结构分析
根据备考财务报表，假设本公司于2014年1月1日已完成本次重大资产重组的情况下，2015年3月31日负债结构如下：
单位：万元，%
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|负债|2015年3月31日（上市公司财务数据）||2015年3月31日（备考财务数据）||变动情况||
||金额|占比（%）|金额|占比（%）|金额|变化率（%）|
|流动负债合计|435,440.69|77.79|810,964.79|85.96|375,524.10|86.24|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其中：短期借款|235,600.00|42.09|312,600.00|33.14|77,000.00|32.68|
|应付票据|1,045.69|0.19|99,345.69|10.53|98,300.00|9400.49|
|应付账款|108,001.38|19.29|216,123.87|22.91|108,122.49|100.11|
|预收款项|67,555.61|12.07|105,774.87|11.21|38,219.26|56.57|
|应付职工薪酬|10,179.51|1.82|14,583.52|1.55|4,404.01|43.26|
|应付税费|632.40|0.11|3,494.34|0.37|2,861.94|452.55|
|应付利息|6,852.41|1.22|6,350.59|0.67|-501.82|-7.32|
|应付股利|0.00|-|40,000.00|4.24|40,000.00||
|其他应付款|4,976.20|0.89|6,794.42|0.72|1,818.22|36.54|
|一年内到期的其他非流动负债|597.50|0.11|5,897.50|0.63|5,300.00|887.03|
|非流动负债合计|124,321.55|22.21|132,415.51|14.04|8,093.96|6.51|
|应付债券|99,427.68|17.76|99,462.45|10.54|34.77|0.03|
|长期应付款|0.00|0.00|5,200.00|0.55|5,200.00||
|长期应付职工薪酬|24,151.29|4.31|26,415.92|2.80|2,264.63|9.38|
|递延收益-其他非流动负债|495.83|0.09|589.473155|0.06|93.64|18.89|
|其他非流动负债|246.74|0.04|747.670266|0.08|500.93|203.02|
|负债合计|559,762.24|100.00|943,380.30|100.00|383,618.06|68.53|

根据上表，本次交易完成前后，上市公司负债总额将由559,762.24万元，增加至943,380.30万元，三钢闽光负债总额较交易完成前增加383,618.06万元，增幅为68.53%。交易完成后负债总额的增加主要来源于三安钢铁的负债。
3、对公司偿债能力的影响
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2015年3月31日（上市公司财务数据）|2015年3月31日（备考财务数据）|变动情况（个百分点、%）|
|资产负债率（%）|69.84|53.68|-16.16|
|流动比率|0.72|0.79|0.07|
|速动比率|0.44|0.58|0.14|
|流动资产/总资产（%）|39.02|36.38|-2.64|
|非流动资产/总资产（%）|60.98|63.62|2.64|
|流动负债/负债合计（%）|77.79|85.96|8.17|

|||||
|-|-|-|-|
|非流动负债/负债合计（%）|22.21|14.04|-8.17|

根据上表，假定本次交易完成后，截至2015年3月31日，上市公司的资产负债率有一定程度的降低，流动比率和速动比率较交易完成前也有一定程序的提高，公司整体偿债能力增加。如果配套融资未能足额募集到位，将对公司偿债能力产生一定的负面影响。
4、公司财务安全性分析
根据备考合并财务数据，截至2015年3月31日，本公司的资产负债率为53.68%，流动比率为0.79、速动比率为0.58，公司偿债能力和抗风险能力增加。
根据备考报表，2015年3月31日账面货币资金392,076.92万元，占公司资产总额的22.3%，公司不存在到期银行借款无法偿还的情形。截至本报告书签署之日，除已经披露的三安钢铁部分房产抵押外，标的资产不存在抵押、质押等情形，亦不存在因或有事项导致或有负债的情形。
综上所述，本次收购未对公司的财务安全性产生重大影响。
（二）本次交易完成后对上市公司盈利能力的影响
1、本次交易前后盈利能力和盈利指标分析
单位：万元，%
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月||变动情况||
||交易前|交易后（备考）|金额|变化率|
|营业收入|340,134.74|461,974.12|121,839.38|35.82|
|营业利润|-20,898.12|-15,555.62|5,342.50|-25.56|
|利润总额|-20,854.59|-15,482.51|5,372.08|-25.76|
|净利润|-17,563.68|-13,424.26|4,139.42|-23.57|
|归属于母公司股东净利润|-17,563.68|-13,529.51|4,034.17|-22.97|
|每股收益|-0.33|-0.09|0.24|-72.73|
|项目|2014年||变动情况||
||交易前|交易后（备考）|金额|变化率|
|营业收入|1,802,231.86|2,448,740.87|646,509.01|35.87|
|营业利润|3,783.42|46,147.48|42,364.06|1,119.73|

||||||
|-|-|-|-|-|
|利润总额|3,435.48|46,769.20|43,333.72|1,261.36|
|净利润|3,195.27|37,067.14|33,871.87|1,060.06|
|归属于母公司股东净利润|3,195.27|36,257.85|33,062.58|1,034.74|
|每股收益|0.06|0.25|0.19|316.67|

根据上表，假设本次交易完成后，上市公司2015年1-3月、2014年度营业收入、营业利润、净利润、归属于母公司所有者的净利润等呈现明显增长，上市公司的收入规模和盈利水平有较大提高。2015年1-3月公司备考报表实现营业收入461,974.12万元，较交易前增长35.82%，净利润-13,424.26万元，归属于上市公司股东的净利润-13,529.51万元，亏损额度较交易前有所降低。2014年公司备考报表实现营业总收入2,448,740.87万元，净利润37,067.14万元，归属于上市公司股东的净利润36,257.85万元，分别较交易前增长35.87%、1060.06%及1034.74%。
此外，假设本次交易完成后，上市公司的销售毛利率及销售净利率较交易前有很大程度提高，公司盈利能力明显增强。
2、本次交易前后期间费用比较分析
单位：万元，%
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-3月||||
||交易前||交易后||
||金额|占营业收入比例|金额|占营业收入比例|
|销售费用|1,149.22|0.34|1,270.87|0.28|
|管理费用|3,237.60|0.95|7,014.91|1.52|
|财务费用|6,164.49|1.81|7,685.63|1.66|
|合计|10,551.31|3.10|15,971.41|3.46|
|项目|2014年||||
||交易前||交易后||
||金额|占营业收入比例|金额|占营业收入比例|
|销售费用|4,406.91|0.24|5,779.80|0.24|
|管理费用|17,562.24|0.97|32,722.75|1.34|

||||||
|-|-|-|-|-|
|财务费用|24,682.04|1.37|33,554.10|1.37|
|合计|46,651.19|2.59|72,056.66|2.94|

根据上表，假设本次交易完成后，公司期间费用占营业收入的比重与交易前差别较小，2015年1-3月、2014年费用占营业收入的比例分别从交易前的3.10%、2.59%上升到交易后的3.46%、2.94%，变化幅度合理。
3、本次交易前后每股指标分析
||||
|-|-|-|
|项目|2014年度/2014年12月31日||
||交易前|交易后|
|每股净资产|4.85|5.90|
|基本每股收益|0.06|0.25|

根据上表，假设本次交易完成后，上市公司每股净资产、基本每股收益指标均有所提高，主要是由于标的公司具备较强的盈利能力。
四、本次交易对上市公司关联交易、同业竞争和可持续发展能力的影响
（一）本次交易对上市公司关联交易和同业竞争的影响
本次交易完成后，三钢闽光将拥有三钢集团资产包的相关业务和三安钢铁100%股权。三钢集团资产包主要为三钢闽光现有业务的配套工程，收购三钢集团资产包，有利于减少上市公司与控股股东之间的关联交易，完善上市公司的产业链条，增强其抗风险能力。三安钢铁主要从事钢铁生产销售业务，与三钢闽光从事相同业务，且均面向福建省内市场，构成同业竞争问题。收购三安钢铁股权，有利于避免上市公司与控股股东之间的同业竞争问题。
（二）本次交易对上市公司可持续发展能力的影响
本次重组募集的配套资金，部分留存在上市公司，可用于改善公司经营情况，或通过收购、整合钢铁业务相关资源进一步增强改善主业，能有效缓解上市公司及标的资产的资金紧张情况、激发经营活力，优化资产结构。
本次重组是三钢集团整体上市、履行上市承诺的重要举措，三钢闽光作为
三钢集团的整体上市平台，未来发展前景良好，在福建地区的市场占有率也将
得到进一步提升。
总体而言，本次交易有利于增加上市公司的可持续发展能力。
五、本次交易对上市公司治理机制的影响
（一）股东与股东大会
本次交易完成后，上市公司将继续严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，保证每位股东能充分行使表决权，确保所有股东，尤其是中小股东享有法律、行政法规和《公司章程》规定的平等权利，切实保障股东的知情权和参与权，并保证股东大会各项议案审议程序合法及经表决通过的议案得到有效执行。
（二）控股股东与上市公司
本次交易完成后，公司控股股东仍为三钢集团，实际控制人仍为福建省国资委。公司控股股东和实际控制人严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
（三）董事与董事会
本次交易完成后，上市公司将继续采取措施进一步提升上市公司治理水平，确保董事依据法律法规要求履行职责，积极了解公司运作情况；确保董事会公正、科学、高效的决策；尤其充分发挥独立董事在规范公司运作、维护中小股东合法权益、提高公司决策科学性方面的积极作用。
（四）监事与监事会
本次交易完成后，上市公司将继续严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，从切实维护本公司利益和广大中小股东权益出发，进一步加强监事会和监事监督机制，促使监事和监事会有效地履行监督职责，确保其对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监
督，维护公司及股东的合法权益。
（五）信息披露制度
公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
（六）相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。本次交易完成后，公司将继续按照上述要求，不断完善公司治理机制，促进公司持续稳定发展。
六、本次交易完成后上市公司独立运作情况
公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与公司股东相互独立，拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统，具备面向市场自主经营的能力。
（一）人员独立
公司的董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举，履行了相应程序；公司的人事及工资管理与股东完全分开，公司高级管理人员均未在股东单位兼职或领取薪酬；公司在员工管理、社会保障、工资报酬等方面独立于股东和其他关联方。
（二）资产独立
公司拥有独立的采购、销售、研发、生产及销售设施，公司股东与公司的资产产权界定明确。公司拥有的土地使用权证、房屋所有权证、商标注册证及其他产权证明的取得手续完备，资产完整、权属清晰。
（三）财务独立
公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求、独立的会计核算体系和财务管理制度。
（四）机构独立
公司健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理机构，各组织机构依法行使各自的职权；公司建立了独立的、适应自身发展需要的组织机构，制订了完善的岗位职责和管理制度，各部门按照规定的职责独立运作。
（五）业务独立
公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作。公司独立对外签订合同，开展业务，形成了独立完整的业务体系，具备面向市场自主经营的能力。
本次交易完成后，公司将继续保持人员、资产、财务、机构、业务的独立性，保持公司独立于控股股东及实际控制人及其关联公司。
七、利润分配政策与股东回报规划
根据《公司法》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、《上市公司章程指引》（2014年修订）的有关规定，上市公司拟对现金分红政策进行修订，该修订已经上市公司第五届董事会第二次会议及2014年第二次临时股东
大会审议通过。上市公司修订后的现金分红政策如下：
（一）现金分红政策
1、利润分配政策的基本原则
公司的利润分配应充分重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展，利润分配政策应保持连续性和稳定性，并坚持如下原则：（1）按照法定顺序分配利润的原则；（2）同股同权、同股同利的原则；（3）公司持有的本公司股份不参与分配利润的原则。
2、利润分配形式
（1）公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配股利。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不应损害公司持续经营能力。
（2）在利润分配方式中，相对于股票股利，公司优先采取现金分红的方式。
（3）公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。如果公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
3、利润分配的期间间隔
（1）在公司当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下，公司利润分配尤其是现金分红的期间间隔一般不超过一年。
（2）公司可以进行中期现金分红。公司董事会可以根据公司所处的发展阶段、当期的盈利规模、现金流状况、资金需求状况，提议公司进行中期分红。
4、利润分配的条件
（1）现金分红的具体条件
在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大投资计划或重大现金支出等事项（募集资金投资项目除外）发生，并且公司年度盈利且在弥补以前年度亏损、提取法定公积金、任意公积金后仍有剩余时，公司应当采取现金方式分配股利，且在任意三个连续年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。公司在按照前述规定进行现金分红的前提下，可以发放股票股利。
（2）发放股票股利的具体条件
在公司经营状况良好，且董事会认为公司每股收益、股票价格、每股净资产等与公司股本规模不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比例的前提下，同时采取发放股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度、每股净资产的摊薄等相适应，并考虑对未来债权融资成本的影响，
以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。
（3）差异化的现金分红政策
公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
5、董事会、股东大会对利润分配方案的研究论证程序和决策机制
（1）在定期报告公布前，公司董事会和管理层应当在充分考虑公司持续经营能力、保证正常生产经营及业务发展所需资金和重视对投资者的合理投资回报的前提下，研究论证利润分配预案。董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
（2）公司董事会拟订具体的利润分配预案时，应当遵守我国有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程规定的利润分配政策。
（3）公司董事会审议通过利润分配预案并在定期报告中公告后，提交股东大会审议。
（4）公司在上一会计年度实现盈利，但公司董事会未提出现金利润分配预案的，应当征询独立董事的意见，并在定期报告中披露未提出现金分红方案的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。独立董事还应当对此发表独立意见并公开披露。
（5）在公司董事会对利润分配方案的决策和论证过程中，以及在公司股东
大会对现金分红具体方案进行审议前，公司可以通过电话、传真、信函、电子邮件、公司网站上的投资者关系互动平台等方式，与独立董事、股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取独立董事和中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
（6）公司召开股东大会时，单独或者合计持有公司3%以上股份的股东有权按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》和本章程的相关规定，向股东大会提出关于利润分配方案的临时提案。
6、利润分配方案的审议程序
（1）公司董事会、监事会审议通过利润分配预案后，方能提交股东大会审议。董事会在审议利润分配预案时，需经全体董事过半数同意，且经二分之一以上独立董事同意方为通过。监事会在审议利润分配预案时，需经全体监事半数以上表决同意。
（2）股东大会在审议利润分配方案时，需经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过。如果股东大会审议发放股票股利或以公积金转增股本的方案的，须经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。
7、利润分配政策的调整
（1）如果公司因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和深圳证券交易所的有关规定。
（2）公司董事会在研究论证调整利润分配政策的过程中，应当充分考虑独立董事和中小股东的意见。董事会在审议调整利润分配政策时，需经全体董事过半数同意，且经二分之一以上独立董事同意方为通过。
（3）对本章程规定的利润分配政策进行调整或变更的，应当经董事会审议通过后方能提交股东大会审议。公司应以股东权益保护为出发点，在股东大会提案中详细论证和说明原因。股东大会在审议利润分配政策的调整或变更事项时，应当经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过。
8、年度报告对利润分配政策执行情况的说明
公司应当在年度报告中披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：
（1）是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；
（2）分红标准和比例是否明确和清晰；
（3）相关的决策程序和机制是否完备；
（4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；
（5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。
公司对现金分红政策进行调整或变更的，还应当对调整或变更的条件及程序是否合规和透明等进行详细说明。
9、如果公司股东存在违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所获分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
（二）未来三年（2015-2017年度）股东分红回报规划
在符合相关法律法规及《公司章程》中有关利润分配的规定的基础上，上市公司充分考虑和听取独立董事、监事和社会公众股东的意见，以重视对股东的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展、保持公司利润分配政策的连续性和稳定性、优先采用现金分红的利润分配方式为原则，制定了《福建三钢闽光股份有限公司未来三年（2015-2017年度）股东分红回报规划》，具体分配规则如下：
1、公司制定本规划考虑的因素
公司制定本规划，着眼于公司的长远和可持续发展，在综合分析公司经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制，从而对利润分配作出制度性安排，以保持利润分配政策的连续性和稳定性。
2、本规划的制定原则
公司实行积极、持续、稳定的利润分配政策，充分重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的实际经营情况和可持续发展。公司董事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事、监事和股东（特别是中小股东）的意见。
3、股东分红回报规划的制定周期和相关决策机制
公司董事会应当根据《公司章程》确定的利润分配政策，制定股东分红回报规划。如公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要或因外部经营环境、自身经营状况发生较大变化，确有必要对《公司章程》确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当符合《公司章程》规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
公司至少每三年重新审议一次股东分红回报规划，并应当结合股东特别是中小股东、独立董事的意见，对公司正在实施的利润分配政策作出适当的、必要的修改，以确定该时段的股东分红回报计划。
4、公司未来三年（2015-2017年度）的股东分红回报规划如下：
（1）利润分配形式：在未来三年，公司将坚持以现金分红为主的形式向全体股东分配利润。在符合相关法律、法规、规范性文件、《公司章程》和本规划有关规定和条件，同时保持利润分配政策的连续性与稳定性的前提下，公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配股利。公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。如果公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
（2）现金分红的具体条件及最低现金分红比例：在保证公司能够持续经营和长期发展的前提下，如公司无重大投资计划或重大现金支出等事项（募集资金投资项目除外）发生，并且公司年度盈利且在弥补以前年度亏损、提取法定公积金、任意公积金后仍有剩余时，公司应当采取现金方式分配股利，在未来三年，公司每年以现金方式分配的利润应不少于当年实现的可供分配利润的10%，且在任意三个连续年度内，公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。
（3）发放股票股利的具体条件：在公司经营状况良好，且董事会认为公司每股收益、股票价格、每股净资产等与公司股本规模不匹配时，公司可以在满足上述现金分红比例的前提下，同时采取发放股票股利的方式分配利润。公司在确定以股票方式分配利润的具体金额时，应当充分考虑以股票方式分配利润后的总股本是否与公司目前的经营规模、盈利增长速度、每股净资产的摊薄等相适应，
并考虑对未来债权融资成本的影响，以确保利润分配方案符合全体股东的整体利益和长远利益。
（4）差异化的现金分红政策：公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（5）公司在上一会计年度实现盈利，如公司因有重大投资计划或重大现金支出等事项或其他原因，确有必要在某一年度不作现金分红的，公司当年可不作现金分红，但公司应当征询独立董事的意见，并在定期报告中披露未提出现金分红方案的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。独立董事还应当对此发表独立意见并公开披露。
（6）利润分配的期间间隔：在公司当年盈利且累计未分配利润为正数的前提下，公司利润分配尤其是现金分红的期间间隔一般不超过一年。公司可以进行中期现金分红。在未来三年，公司董事会可以根据公司所处的发展阶段、当期的盈利规模、现金流状况、资金需求状况，提议公司进行中期分红。
（7）利润分配方案的制定及执行：公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出利润分配预案，并提交股东大会审议。公司接受所有股东、独立董事和监事会对公司利润分配预案的建议和监督。在公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会应当在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。
八、对交易合同约定的资产交付安排是否可能导致上市公
司交付现金或其他资产后不能及时获得对价的风险、相关
的违约责任是否切实有效的核查
根据《发行股份及支付现金购买三钢集团资产包协议》、《发行股份购买三安钢铁100%股权协议》及《发行股份购买三明化工土地使用权协议》的约定，交易各方同意，在本次交易取得中国证监会核准后60日内完成标的资产的交割，并完成发行股份及支付现金的交割事宜。
根据《发行股份及支付现金购买三钢集团资产包协议》、《发行股份购买三安钢铁100%股权协议》及《发行股份购买三明化工土地使用权协议》，本次交易上市公司共需支付现金对价230,000.00万元，在完成工商变更登记后三十（30）个工作日内完成支付。在本次交易取得中国证监会核准后60日内完成支付。
同时，《发行股份及支付现金购买三钢集团资产包协议》、《发行股份购买三安钢铁100%股权协议》及《发行股份购买三明化工土地使用权协议》也约定了交易双方的违约责任。具体参见本独立财务顾问报告“第六章本次交易合同的主要内容”。
经核查，本独立财务顾问认为：交易合同约定的资产交付安排不会导致上
市公司交付现金及发行股份后不能及时获得对价的风险、相关的违约责任切实
有效。
九、本次交易是否构成关联交易的核查
本次交易对方三钢集团，是上市公司的控股股东；本次交易对方三明化工，与上市公司同受三钢集团控制。
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易构成关联交易。
十、交易对方与上市公司根据《重组管理办法》第三十五条的规定，就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签
订补偿协议的，独立财务顾问应当对补偿安排的可行性、
合理性发表意见
经核查，本独立财务顾问认为：本次交易不涉及交易各方就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订补偿协议的情况。
十一、对拟购买资产的股东及其关联方、资产所有人及其
关联方是否存在对拟购买资产非经营性资金占用问题进行
核查
经核查，本独立财务顾问认为：拟购买资产的股东及其关联方、资产所有
人及其关联方不存在对拟购买资产的非经营性资金占用。
十二、本次交易相关人员买卖上市公司股票情况的核查
（一）自查情况
上市公司因筹划重大事项，经申请上市公司股票自2015年4月1日起停牌，并因筹划重大资产重组事项于2015年5月22日起继续停牌。停牌后公司立即启动了内幕信息知情人登记及自查工作，并及时向深交所上报了内幕信息知情人名单。
上市公司根据《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》（证监公司字[2007]128号）等法律法规的要求，针对本次交易进行内幕信息知情人登记及自查工作，自查期间为停牌前6个月，本次自查范围包括：
1、上市公司及其现任董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东及其他知情人；
2、各标的公司及其现任股东、董事、监事、高级管理人员；
3、相关专业机构及具体业务经办人员；
4、前述自然人的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的成
年子女。
根据各方的自查报告及中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的查询记录，在查询期间内，下表主体存在买卖上市公司股票的行为，除此之外其他自查主体在自查期间均不存在买卖上市公司股票的情形。自查期间上述自查主体买卖上市公司股票的具体情况如下：
单位：股
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|姓名/名称|关联关系|交易日期|变更股数|结余股数|变更摘要|
|1|季武|标的公司监事|2014-12-04|2,200|3,600|买入|
||||2014-12-15|500|4,100|买入|
||||2014-12-29|-2,200|1,900|卖出|
||||2015-02-13|100|2,000|买入|
||||2015-03-17|1,000|3,000|买入|
||||2015-03-18|-1,000|2,000|卖出|
|2|谢玉平|上市公司监事姐姐|2014-12-10|-3,900|0|卖出|
|3|福建省三钢（集团）有限责任公司|上市公司控股股东|2014-10-13|-1,009,996|373,595,806|卖出|
||||2014-10-14|-55,804|373,540,002|卖出|
||||2014-10-15|-1,000,000|372,540,002|卖出|
||||2014-10-17|-700,000|371,840,002|卖出|
||||2014-10-20|-450,000|371,390,002|卖出|
||||2014-10-21|-800,000|370,590,002|卖出|
||||2014-10-22|-440,000|370,150,002|卖出|
||||2014-11-03|-800,000|369,350,002|卖出|
||||2014-12-01|-1,000,000|368,350,002|卖出|

（二）有买卖行为的自查主体出具的承诺函
1、三钢集团
三钢集团已出具书面声明和承诺：在出售三钢闽光股票时及在此之前，尚未作出三钢闽光发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之相关交易的决策。
上述出售股票，是基于三钢集团自身资金需求而作出，没有利用内幕信息进行三钢闽光股票交易，也不存在违反《证券法》等法律法规和深交所的有关规定的情形。
2、季武
季武为三安钢铁的监事，对上述买卖股票的情况出具声明：“本人买卖三钢
闽光股票行为系本人依据对证券市场、行业的判断和对三钢闽光投资价值的认可
而为，纯属个人投资行为。本人在买卖所持三钢闽光股票时并未获知三钢闽光关
于本次重大资产重组谈判的任何信息，亦对具体重组内容及具体方案实施计划等毫不知情，不存在获取本次重大资产重组内幕信息进行股票交易的情形。本人及近亲属将严格遵守相关法律法规及证券主管机关颁布的规范性文件规范交易行为。”
3、谢玉平
谢玉平为上市公司监事谢径荣的姐姐，谢径荣对上述买卖股票的情况出具声明：“本人姐姐谢玉平卖出三钢闽光股票行为系其依据对证券市场、行业的判断和对三钢闽光投资价值的认可而为，纯属个人投资行为。谢玉平在卖出所持三钢闽光股票时并未获知三钢闽光关于本次重大资产重组谈判的任何信息，亦对具体重组内容及具体方案实施计划等毫不知情，不存在获取本次重大资产重组内幕信息进行股票交易的情形。本人及近亲属将严格遵守相关法律法规及证券主管机关颁布的规范性文件规范交易行为”。
截至本报告书签署之日，上述单位及人员不存在泄露本次重大资产重组内幕信息以及利用本次重大资产重组信息进行内幕交易的情形。
第八章 独立财务顾问结论意见
经过对三钢闽光本次交易进行全面的尽职调查，全面评估重组活动的影响、效果和所涉及的风险，本独立财务顾问认为：
1、本次交易符合《公司法》、《证券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》等法律、法规和规范性文件的规定；
2、本次交易后上市公司仍满足股票上市的条件；
3、本次交易所涉及的资产和股份定价合理，所选取的评估方法适当、评估假设前提合理，发行股份购买资产的定价方式和发行价格、募集配套资金的定价方式和发行价格均符合中国证监会的相关规定，不存在损害上市公司和股东合法利益的情形；
4、本次拟购买的标的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍；
5、本次交易完成后有利于提高上市公司资产质量、改善公司财务状况和增强持续盈利能力，本次交易有利于上市公司的持续发展、不存在损害股东合法权益的问题；
6、本次交易构成关联交易，本次交易具备合理性和必要性，未有损害上市公司及非关联股东利益的情形；
7、本次交易完成后上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及关联方将继续保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定；公司治理机制仍旧符合相关法律法规的规定；有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构；
8、本次交易所涉及的各项合同及程序合理合法，在交易各方履行本次交易相关协议的情况下，不存在上市公司交付现金或发行股票后不能及时获得相应对价的情形；
9、本次交易不存在交易对方对标的资产的非经营性资金占用。
10、本次交易完成后上市公司实际控制人并未变更，不构成借壳上市。
第九章 独立财务顾问的内核程序及内核意见
一、内核程序
（一）业务部门提出内核申请
本次交易所涉的各项申请文件由所在业务部门负责人进行审查，项目组根据所在业务部门审查意见修改完善后，经所在业务部门同意向投资银行事业部内核办公室提出内核申请。
（二）内核办公室初步审核
内核办公室在收到内核申请和申请文件后，指定内核专员对申请材料的完整性、合规性等进行初步审核，并出具反馈意见；同时内核办公室验收项目工作底稿。项目组根据反馈意见修改完善后，内核办公室送达内核小组会议通知，并将申请文件发送参会内核小组成员审阅。
（三）内核会议审议
内核小组按照内核小组议事规则以内核小组会议形式工作。参会内核小组成员对申请文件的完整性、合规性进行了审核，查阅了有关问题的说明及证明资料，并听取了项目组解释说明，然后进行表决。内核办公室统计表决结果并整理内核小组意见，要求项目组进行修改。
（四）风险监管总部复核
项目组根据内核小组意见修改完善申请材料后，提交风险监管总部复核。
二、内核意见
国信证券内核小组本着诚实信用、勤勉尽责的精神，对三钢闽光项目的申请文件进行了核查，认为三钢闽光项目本次重大资产重组交易履行了法律法规规定的决策程序，符合有关法律法规规定的条件，项目组已进行了充分的尽职调查，同意为本次重大资产重组出具独立财务顾问报告及相关意见。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于福建三钢闽光股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告》之签字盖章页）
项目协办人：
曹仲原 王茜
年月日项目主办人：
魏安胜 邓俊
年月日内核负责人：
曾信
年月日投资银行事业部负责人：
胡华勇
年月日法定代表人：
何如
年月日国信证券股份有限公司年月日