新疆熙菱信息技术股份有限公司
审计报告
天职业字[2018]9829号
目 录
审计报告 1 2017年度财务报表 6 2017年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2018]9829号新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称“熙菱信息”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了熙菱信息 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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||关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|收入确认|||

我们就收入确认实施的审计程序包括：
熙菱信息主要业务为智能信息化工程、软件产品
销售、软件应用开发、技术服务、系统集成等。
（1）我们了解并测试了与收入相关的内部2017年度，熙菱信息扩展新项目导致本期确认的
控制，评价相关内控设计和执行的有效性；
营业收入为人民币 79,826万元，较 2016年度增
（2）通过与管理层访谈，检查相关销售合加25,858万元，增长48%。公司业务主要根据客
同，评价熙菱信息收入确认政策的适当性；
户验收情况确认收入,由于本期收入大幅增加，对
（3）对收入执行分析程序，包括：结合收财务报表影响重大，收入是否计入恰当的会计期
入类型、主要项目对收入、成本、毛利率间可能存在潜在的错报，因此我们将熙菱信息收
情况执行分析、毛利率与上期比较分析等入确认识别为关键审计事项。
分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计
（4）检查与收入确认相关的支持性文件，政策及会计估计（二十五）”所述的会计政策及
包括销售合同、销售发票、客户验收单等，“六、合并财务报表主要项目注释（二十九）”。
同时执行函证程序以评价收入确认及确认时点是否符合企业会计准则及公司收入确认的会计政策要求；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户验收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
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|应收款项的减值|

与评价应收账款账面价值相关的审计程序截至2017年12月31日，熙菱信息应收账款余额
中包括以下程序：
47,084万元，坏账准备金额6,284万元，占财务
（1）对熙菱信息信用政策及应收账款管理报表资产总额的40%。熙菱信息管理层在确定应
相关内部控制的设计和运行有效性进行了收账款预计可收回金额时需要评估相关客户的信
评估和测试；；
用情况，包括实际还款情况等因素。
（2）分析熙菱信息应收账款坏账准备会计由于熙菱信息管理层在确定应收账款预计可收回
估计的合理性，包括确定应收账款组合的金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金
依据、金额重大的判断、单独计提坏账准额重大，为此我们确定应收账款的可回收性为关
备的判断等；
键审计事项。
（3）分析计算熙菱信息资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计
较前期坏账准备计提数和实际发生数，分政策及会计估计（十一）”所述的会计政策及“六、
析应收账款坏账准备计提是否充分；
合并财务报表主要项目注释（三）”。
（4）对于单独计提坏账准备的应收账款，
选取样本获取管理层对预计未来可收回金
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|

额做出估计的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性。
（5）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析熙菱信息应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性进行测试。
四、其他信息
熙菱信息管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017年度审计报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估熙菱信息的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督熙菱信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
审计报告（续） 天职业字[2018]9829号错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对熙菱信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致熙菱信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就熙菱信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国·北京
二○一八年四月二十二日
中国注册会计师：