广东伊之密精密机械股份有限公司
2016年度财务决算报告
公司2016年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：伊之密公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2016年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）公司资产情况分析
单位：元
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||资 产||2016年12月31日||2015年12月31日||同比增减|
|货币资金||154,940,744.68||170,482,013.28||-9.12%||
|应收票据||80,363,789.97||58,378,300.16||37.66%||
|应收账款||251,897,854.22||244,239,458.10||3.14%||
|预付款项||9,567,806.82||6,969,485.48||37.28%||
|其他应收款||6,078,029.43||6,026,974.28||0.85%||
|存货||455,836,751.45||337,105,995.84||35.22%||
|一年内到期的非流动资产||1,385,814.27||623,316.05||122.33%||
|其他流动资产||7,707,864.81||9,282,266.44||-16.96%||
|长期股权投资||180,447,133.03||||100.00%||
|固定资产||403,815,176.79||345,637,643.16||16.83%||
|在建工程||43,187,787.94||68,607,784.87||-37.05%||
|无形资产||144,730,767.30||148,641,137.44||-2.63%||
|商誉||10,767,852.00||3,602,954.48||198.86%||
|长期待摊费用||6,813,103.93||7,016,765.68||-2.90%||
|递延所得税资产||8,983,066.42||6,453,423.35||39.20%||
|其他非流动资产||39,598,727.47||23,755,668.78||66.69%||

资产项目分析如下：
（1）应收票据 2016年期末数为 8,036.38万元，比期初数增加37.66%，主要系公司本期销售额增加所致。
（2）预付款项 2016年期末数为 956.78万元，比期初数增加37.28%，主要系公司本期
采购额增加所致。
（3）存货2016年期末数为45,583.68万元，比期初数增加35.22%，主要系公司本期销售订单增加，加大库存储备所致。
（4）一年内到期的非流动资产2016年期末数为138.58万元，比期初数增加122.33%，主要系长期待摊费用摊销年限少于1年的待摊费用增加所致。
（5）长期股权投资 2016年期末数为 18,044.71万元，比期初数增加100.00%，主要系公司本期支付佛山海晟金融租赁股份有限公司投资款并取得投资收益所致。
（6）在建工程 2016年期末数为 4,318.78万元，比期初减少37.05%，主要系全资子公司广东伊之密精密注压科技有限公司厂房二期车间转固、佛山顺德伊之密模压成型技术有限公司一期厂房转固所致。
（7）商誉2016年期末数1,076.79万元，比期初增加198.86%，主要系公司本期购买佛山市顺德区伊明精密模具有限公司51%股权，投资成本大于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
（8）递延所得税资产 2016年期末数 898.31万元，比期初增加39.20%，主要系公司递延收益增加所致。
（9）其他非流动资产 2016年期末数为 3,959.87万元，比期初增加66.69%，主要系公司预付设备工程款增加所致。
（二）公司负债情况分析
单位：元
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||负债||2016年12月31日||2015年12月31日||同比增减|
|短期借款||136,040,801.07||225,914,311.20||-39.78%||
|应付票据||127,755,094.72||112,635,101.89||13.42%||
|应付账款||191,446,615.51||154,133,377.73||24.21%||
|预收款项||173,532,301.36||60,207,947.45||188.22%||
|应付职工薪酬||58,018,736.65||45,667,528.53||27.05%||
|应交税费||24,897,725.45||16,115,027.78||54.50%||
|应付利息||383,955.67||647,869.81||-40.74%||
|应付股利||603,272.10||603,272.09||0.00%||
|其他应付款||4,041,539.74||3,664,459.92||10.29%||
|一年内到期的非流动负债||8,905,423.76||3,749,404.64||137.52%||
|其他流动负债||106,905,638.90||||100.00%||
|长期借款||69,750,113.15||8,436,160.44||726.80%||
|预计负债||20,636,257.98||16,378,081.51||26.00%||
|递延收益||22,276,320.36||7,453,275.42||198.88%||
|递延所得税负债||18,404.57||||100.00%||

负债项目分析如下：
（1）短期借款 2016年期末数为 13,604.08万元，比期初减少39.78%，主要系公司本期销售商品、提供劳务收到的现金增加，偿还短期借款所致。
（2）预收款项2016年期末数为17,353.23万元，比期初增加188.22%，主要系公司本期销售增加所致所致。
（3）应交税费 2016年期末数为 2,489.77万元，比期初增加54.50%,主要系公司本期利润增加，应交企业所得税增加所致。
（4）应付利息 2016年期末数为 38.40万元，比期初减少40.74%，主要系公司本期贷款总额减少、利息下降所致。
（5）其他流动负债2016年期末数为10,690.56万元，比期初增加100.00%，主要系公司合并范围内关联方开具的银行承兑汇票背书给合并范围内其他关联方并贴现所形成的负债。
（6）长期借款2016年期末数为7,865.55万元（含一年内到期的非流动负债），比期初增加545.48%，主要系公司本期项目投资需求，长期借款增加所致。
（7）递延收益 2016年期末数为 2,227.63万元，比期初增加198.88%，主要系公司本期收到财税局关于下达2016年珠江西岸先进设备制造业发展专项资金所致。
（8）递延所得税负债 2016年期末数为 1.84万元，比期初增加100.00%，主要系公司本期购买佛山市顺德区伊明精密模具有限公司51%股权，被购买方资产评估增值所致。
（三）公司经营状况分析
单位：元
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||项目||2016年||2015年||同比增减|
|营业收入||1,442,715,067.04||1,188,889,336.67||21.35%||
|营业成本||903,340,359.23||784,381,011.53||15.17%||
|税金及附加||14,208,507.84||7,135,694.26||99.12%||
|销售费用||185,880,668.88||145,517,526.08||27.74%||
|管理费用||187,664,170.21||168,229,011.14||11.55%||
|财务费用||14,820,101.10||12,859,420.18||15.25%||
|资产减值损失||11,804,091.33||4,253,906.79||177.49%||
|投资收益||723,136.31||355,061.01||103.67%||
|营业外收入||11,068,591.55||19,995,085.23||-44.64%||
|营业外支出||3,128,711.44||1,126,100.25||177.84%||

所得税费用 20,345,091.91 8,638,100.75 135.53%
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|归属于母公司所有者的净利润|108,847,111.04|72,323,170.30|50.50%|

经营情况变动分析：
（1）税金及附加2016年度比上年度增加99.12%，主要系公司根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，公司将2016年5-12月房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”科目；
同时公司本期缴纳增值税增加，城市维护建设税、教育费附加增加。
（2）销售费用2016年度比上年度增加27.74%，主要系公司本期销售额增加，销售人员人工增加所致。
（3）管理费用2016年度比上年度增加11.55%，主要系公司重视研发投入研发支出增加1,049.54万元，因全资子公司伊之密注压二期、伊之密模压一期厂房转固，厂区整修费用增加622.89万元。
（4）资产减值损失2016年度比上年度增加177.49%，主要系公司本期核销应收账款坏账增加，以及计提存货跌价损失所致。
（5）投资收益2016年度比上年度增加103.67%，主要系公司本期取得佛山海晟金融租赁股份有限公司投资收益所致。
（6）营业外收入 2016年度比上年度减少44.64%，主要系公司本期取得政府补助减少所致。
（7）营业外支出2016年度比上年度增加177.84%，主要系公司本期对外捐赠增加所致。
（8）所得税费用 2016年比上年度增加 135.53%，主要系公司本期销售额上升，利润增加所致。
（四）现金流量分析
单位：元
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|项目|2016年|2015年|同比增减|
|经营活动现金流入小计|1,738,269,225.28|1,172,366,633.91|48.27%|
|经营活动现金流出小计|1,509,258,880.63|1,127,944,166.05|33.81%|
|经营活动产生的现金流量净额|229,010,344.65|44,422,467.86|415.53%|
|投资活动现金流入小计|326,926,395.21|55,953,232.48|484.29%|
|投资活动现金流出小计|609,727,394.76|140,259,288.66|334.71%|
|投资活动产生的现金流量净额|-282,800,999.55|-84,306,056.18|-235.45%|

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|筹资活动现金流入小计|557,297,003.70|856,389,856.46|-34.92%|
|筹资活动现金流出小计|536,004,016.46|732,002,558.29|-26.78%|
|筹资活动产生的现金流量净额|21,292,987.24|124,387,298.17|-82.88%|
|现金及现金等价物净增加额|-31,120,621.34|87,603,347.12|-135.52%|

相关数据同比变动分析如下：
（1）2016年经营活动现金流量净额为22,901.03万元，比上年度增加415.53%。其中经营性现金流入和流出均有增加，主要包括销售商品、提供劳务收到的现金增加52,869.67万元，购买商品、接受劳务支付的现金增加27,958.68万元，经营性现金流入增加大于经营性现金流出增加所致。
（2）2016年投资活动现金流量净额为-28,280.10万元，比上年度减少235.45%。主要系公司本期支付佛山海晟金融租赁股份有限公司投资款所致。
（3）2016年筹资活动现金流量净额为2,129.30万元，比上年度减少82.88%。主要系公司2015年上市收到募集资金所致。
二、2016年度公司主要财务指标
（一）偿债能力指标
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||项目||2016年||2015年||变化幅度|
|流动比率||1.16||1.34||-0.18||
|速动比率||0.61||0.80||-0.19||

报告期内公司偿债能力较去年同期有所下降。报告期期末公司流动资产余额为97,777.87万元，较去年期末增加16.16%，流动负债余额为83,253.11万元，较去年期末增加33.56%，流动负债增长幅度大于流动资产增长幅度。
（二）营运能力指标
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||项目||2016年||2015年||变化幅度|
|应收账款周转率||5.82||5.24||0.58||
|存货周转率||2.28||2.27||0.01||

应收账款周转率比去年同期增长了0.58次，主要系报告期内销售额增加所致。
（三）盈利能力指标
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||项目||2016年||2015年||变化幅度|
|每股收益||0.45||0.30||0.15||
|加权平均净资产收益率||13.66%||10.06%||3.60%||

每股收益及加权平均净资产收益率上述，主要系公司本期销售额上升，利润增加所致。
（四）其他财务指标
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||项目||2016年||2015年||变化幅度|
|销售毛利率||36.52%||34.66%||1.86%||
|资产负债率||52.33%||45.63%||6.70%||
|归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）||3.50||3.19||0.31||
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）||0.95||0.19||0.76||

广东伊之密精密机械股份有限公司董事会2017年4月21日