深圳广田集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2017】48270006号
目 录
一、审计报告·············································································
1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表····································································
3
2、合并利润表···········································································
5
3、合并现金流量表···································································
6
4、合并股东权益变动表·····························································
7
5、资产负债表··········································································
8
6、利润表················································································
10
7、现金流量表·········································································
11
8、股东权益变动表
······························································ 12
9、财务报表附注·······································································
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11层
PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,YongdingmenXibinheRoad,Dongcheng District,Beijing
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审计报告
瑞华审字【2017】48270006号深圳广田集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳广田集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳广田集团股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一七年四月六日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释六|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|1,554,951,949.83|2,656,339,847.39|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|2|413,478,855.27|1,306,153,345.23|
|应收账款|3|9,679,690,212.69|6,906,401,402.99|
|预付款项|4|193,356,074.24|159,234,911.52|
|应收利息|5||6,137,629.35|
|应收股利||||
|其他应收款|6|244,448,068.41|140,449,875.25|
|存货|7|815,187,791.93|734,955,323.42|
|一年内到期的非流动资产|8|138,000,000.00||
|其他流动资产|9|316,771,525.25|328,507,579.34|
|流动资产合计||13,355,884,477.62|12,238,179,914.49|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|10|228,060,000.00|174,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|11|39,144,144.89|32,467,364.41|
|投资性房地产|12|16,510,237.59|10,889,869.82|
|固定资产|13|356,979,525.31|398,062,664.79|
|在建工程|14|11,522,570.12|4,897,685.61|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|15|67,963,064.48|65,560,744.83|
|开发支出|16|15,380,040.23|678,534.42|
|商誉|17|548,741,191.53|276,253,266.07|
|长期待摊费用|18|195,143,094.36|26,004,551.38|
|递延所得税资产|19|199,913,499.44|196,865,966.32|
|其他非流动资产|20|810,000,000.00|232,614,537.53|
|非流动资产合计||2,489,357,367.95|1,418,295,185.18|
|资产总计||15,845,241,845.57|13,656,475,099.67|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释六|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|21|867,000,000.00|617,691,234.10|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据|22|1,628,495,031.57|1,115,116,206.07|
|应付账款|23|4,085,631,935.16|3,073,013,795.55|
|预收款项|24|250,911,018.94|84,811,674.95|
|应付职工薪酬|25|44,988,410.81|33,905,926.95|
|应交税费|26|364,020,776.69|328,371,295.63|
|应付利息|27|49,152,647.26|48,977,708.99|
|应付股利|28|21,326,138.17|22,146,818.86|
|其他应付款|29|314,236,836.27|49,602,252.29|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|30|542,226,553.97|1,102,448,508.50|
|流动负债合计||8,167,989,348.84|6,476,085,421.89|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券|31|1,184,637,007.10|1,182,591,833.67|
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|32|5,280,000.00|8,510,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|33|184,396,480.00|49,200,000.00|
|非流动负债合计||1,374,313,487.10|1,240,301,833.67|
|负债合计||9,542,302,835.94|7,716,387,255.56|
|股东权益：||||
|股本|34|1,550,369,657.00|625,429,863.00|
|资本公积|35|2,341,942,431.87|3,319,431,395.39|
|减：库存股|36|38,966,280.00|76,663,440.00|
|其他综合收益|37|634,142.75|237,212.26|
|盈余公积|38|274,828,485.30|233,213,171.61|
|未分配利润|39|1,976,072,907.88|1,677,015,108.90|
|归属于母公司股东权益合计||6,104,881,344.80|5,778,663,311.16|
|少数股东权益||198,057,664.83|161,424,532.95|
|股东权益合计||6,302,939,009.63|5,940,087,844.11|
|负债和股东权益总计||15,845,241,845.57|13,656,475,099.67|

载于第13页至第102页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释六|本年数|上年数|
|一、营业总收入|40|10,112,537,436.36|8,010,010,888.27|
|其中：营业收入|40|10,112,537,436.36|8,010,010,888.27|
|二、营业总成本||9,740,805,059.55|7,681,785,427.31|
|其中：营业成本|40|9,020,239,496.22|6,657,408,655.55|
|税金及附加|41|55,622,391.00|261,250,059.26|
|销售费用|42|186,362,976.51|140,682,412.33|
|管理费用|43|279,177,257.16|235,172,235.84|
|财务费用|44|126,686,664.48|160,456,926.48|
|资产减值损失|45|72,716,274.18|226,815,137.85|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|46|78,879,618.96|-1,052,002.57|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|46|-10,123,219.52|-1,052,002.57|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||450,611,995.77|327,173,458.39|
|加：营业外收入|47|30,948,082.48|44,727,518.30|
|其中：非流动资产处置利得|47|134,150.00|117,735.42|
|减：营业外支出|48|1,247,373.03|2,091,297.21|
|其中：非流动资产处置损失|48|427,237.20|247,400.95|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||480,312,705.22|369,809,679.48|
|减：所得税费用|49|79,872,166.31|58,954,395.54|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||400,440,538.91|310,855,283.94|
|归属于母公司股东的净利润||402,721,898.97|278,921,239.04|
|少数股东损益||-2,281,360.06|31,934,044.90|
|六、其他综合收益的税后净额|37|396,930.49|244,373.02|
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额|37|396,930.49|244,373.02|
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|37|396,930.49|244,373.02|
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额|37|396,930.49|244,373.02|
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||400,837,469.40|311,099,656.96|
|归属于母公司股东的综合收益总额||403,118,829.46|279,165,612.06|
|归属于少数股东的综合收益总额||-2,281,360.06|31,934,044.90|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.26|0.19|
|（二）稀释每股收益||0.26|0.19|

载于第13页至第102页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释六|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,237,272,982.66|4,900,049,221.55|
|收到的税费返还||316,360.66|553,694.95|
|收到其他与经营活动有关的现金|51、（1）|319,700,259.12|51,265,326.60|
|经营活动现金流入小计||7,557,289,602.44|4,951,868,243.10|
|购买商品、接受劳务支付的现金||6,231,915,309.73|4,811,447,656.24|
|支付给职工以及为职工支付的现金||423,211,229.27|347,009,704.08|
|支付的各项税费||416,960,052.13|384,338,372.10|
|支付其他与经营活动有关的现金|51、（2）|270,280,383.02|224,640,620.41|
|经营活动现金流出小计||7,342,366,974.15|5,767,436,352.83|
|经营活动产生的现金流量净额||214,922,628.29|-815,568,109.73|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||273,506,706.48|100,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||664,800.00||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||186,400.00|166,002.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||130,292,653.26||
|收到其他与投资活动有关的现金|51、（3）|349,430,714.66|440,566,643.16|
|投资活动现金流入小计||754,081,274.40|540,732,645.16|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||263,626,600.47|50,735,868.26|
|投资支付的现金||839,660,000.00|779,125,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||237,611,476.73||
|支付其他与投资活动有关的现金|51、（4）|143,800.00|531,525,252.85|
|投资活动现金流出小计||1,341,041,877.20|1,361,386,121.11|
|投资活动产生的现金流量净额||-586,960,602.80|-820,653,475.95|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||7,985,600.00|1,457,238,644.96|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||7,985,600.00|29,500,000.00|
|取得借款收到的现金||790,965,259.55|1,614,943,081.27|
|发行债券收到的现金||1,000,000,000.00|1,581,675,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金|51、（5）|466,002,960.75|138,888,448.47|
|筹资活动现金流入小计||2,264,953,820.30|4,792,745,174.70|
|偿还债务支付的现金||2,036,210,847.14|2,697,240,406.82|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||183,605,905.37|240,530,774.86|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|51、（6）|492,373,478.15|194,426,766.87|
|筹资活动现金流出小计||2,712,190,230.66|3,132,197,948.55|
|筹资活动产生的现金流量净额||-447,236,410.36|1,660,547,226.15|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||676,824.31|468,419.38|
|五、现金及现金等价物净增加额||-818,597,560.56|24,794,059.85|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,041,304,495.71|2,016,510,435.86|
|六、期末现金及现金等价物余额||1,222,706,935.15|2,041,304,495.71|

载于第13页至第102页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||||上年数||||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||||少数股东权益其|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|625,429,863.00|3,319,431,395.39|76,663,440.00|237,212.26||2 3 3 , 2 1 3 ,171.61|1,677,015,108.9#0|他161,424,532.95|5,940,087,844.11|517,177,000.00|1,949,897,428.00||- 7 , 1 6 0 . 7 6|206,376,062.71|1,505,675,108.76|104,136,484.13|4,283,254,922.84|
|加：会计政策变更||||||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||||||
|其他||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|625,429,863.00|3,319,431,395.39|76,663,440.00|237,212.26||2 3 3 , 2 1 3 ,171.61|1,677,015,108.9#0|161,424,532.95|5,940,087,844.11|517,177,000.00|1,949,897,428.00||- 7 , 1 6 0 . 7 6|206,376,062.71|1,505,675,108.76|104,136,484.13|4,283,254,922.84|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|924,939,794.00|-977,488,963.52|-37,697,160.00|396,930.49||4 1 , 6 1 5 ,313.69|299,057,798.9#8|36,633,131.88|362,851,165.52|108,252,863.00|1,369,533,967.39|76,663,440.00|244,373.02|26,837,108.90|171,340,000.14|57,288,048.82|1,656,832,921.27|
|（一）综合收益总额||||396,930.49|||402,721,898.97|-2,281,360.06|400,837,469.40||||244,373.02||278,921,239.04|31,934,044.90|311,099,656.96|
|（二）股东投入和减少资本|-5,808,200.00|-38,240,238.60||-|||#|3 8 , 9 1 4 , 4 9 1 . 9 4|-5,133,946.66|108,252,863.00|1,369,533,967.39|76,663,440.00||||2 5 , 3 5 4 , 0 0 3 . 9 2|1,426,477,394.31|
|1、股东投入的普通股||||||||||1 0 8 , 2 5 2 , 8 6 3 . 0 0|1,319,485,781.96|||||29,500,000.00|1,457,238,644.96|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||-5,101,278.60|||||||-5,101,278.60||24,397,222.00|76,663,440.00|||||-52,266,218.00|
|4、其他|-5,808,200.00|-33,138,960.00||||||38,914,491.94|-32,668.06||25,650,963.43|||||-4,145,996.08|21,504,967.35|
|（三）利润分配||||-||4 1 , 6 1 5 ,313.69|-103,664,099.9#9||- 6 2 , 0 4 8 , 7 8 6 . 3 0|||||2 6 , 8 3 7 , 1 0 8 .90|-107,581,238.90||- 8 0 , 7 4 4 , 1 3 0 . 00|
|1、提取盈余公积||||||41,615,313.69|-41,615,313.69|||||||26,837,108.90|-26,837,108.90|||
|2、提取一般风险准备||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||-62,048,786.30||-62,048,786.30||||||-80,744,130.00||-80,744,130.00|
|4、其他||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|930,747,994.00|-930,747,994.00||-|||#|||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|930,747,994.00|-930,747,994.00||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
|4、其他||||||||||||||||||
|（五）专项储备||||-|||#|||||||||||
|1、本期提取||||||||||||||||||
|2、本期使用||||||||||||||||||
|（六）其他||-8,500,730.92|-37,697,160.00||||||29,196,429.08|||||||||
|四、本期期末余额|1,550,369,657.00|2,341,942,431.87|38,966,280.00|634,142.75||2 7 4 , 8 2 8 ,485.30|1,976,072,907.8#8|198,057,664.83|6,302,939,009.63|625,429,863.00|3,319,431,395.39|76,663,440.00|237,212.26|233,213,171.61|1,677,015,108.90|161,424,532.95|5,940,087,844.11|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释十五|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||1,041,190,711.59|1,806,706,575.29|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||383,741,244.71|1,296,513,487.82|
|应收账款|1|7,867,382,325.30|5,739,757,824.06|
|预付款项||114,749,995.55|112,879,107.27|
|应收利息|||6,137,629.35|
|应收股利||||
|其他应收款|2|992,288,747.29|963,614,996.84|
|存货||589,610,632.46|541,747,949.77|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||8,484,982.99||
|流动资产合计||10,997,448,639.89|10,467,357,570.40|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||174,000,000.00|174,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3|1,902,822,508.17|1,403,262,485.18|
|投资性房地产||||
|固定资产||13,128,427.25|11,816,934.35|
|在建工程||1,823,075.39|1,484,253.03|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||11,224,451.08|12,157,580.37|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||172,260,907.26|20,624,981.02|
|递延所得税资产||124,406,099.01|143,431,256.72|
|其他非流动资产||110,000,000.00||
|非流动资产合计||2,509,665,468.16|1,766,777,490.67|
|资产总计||13,507,114,108.05|12,234,135,061.07|

(转下页)
(承上页)
资产负债表续
( )
2016年12月31日
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释十五|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||598,000,000.00|366,410,847.14|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||1,550,509,288.18|1,067,476,236.67|
|应付账款||2,707,525,503.97|2,260,831,248.01|
|预收款项||137,869,397.30|66,197,715.44|
|应付职工薪酬||30,283,133.11|24,513,046.24|
|应交税费||262,114,540.79|256,943,726.49|
|应付利息||49,152,647.26|48,889,542.33|
|应付股利||1,405,319.31|2,226,000.00|
|其他应付款||287,555,498.51|36,423,479.10|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||542,226,553.97|1,102,448,508.50|
|流动负债合计||6,166,641,882.40|5,232,360,349.92|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||1,184,637,007.10|1,182,591,833.67|
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|||2,600,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||49,200,000.00|49,200,000.00|
|非流动负债合计||1,233,837,007.10|1,234,391,833.67|
|负债合计||7,400,478,889.50|6,466,752,183.59|
|股东权益：||||
|股本||1,550,369,657.00|625,429,863.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||2,339,351,730.55|3,316,840,694.07|
|减：库存股||38,966,280.00|76,663,440.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||274,828,485.30|233,213,171.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润||1,981,051,625.70|1,668,562,588.80|
|股东权益合计||6,106,635,218.55|5,767,382,877.48|
|负债和股东权益总计||13,507,114,108.05|12,234,135,061.07|

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利润表
2016年度
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释十五|本年数|上年数|
|一、营业收入|4|7,754,678,638.82|6,600,105,523.85|
|减：营业成本|4|6,903,169,038.32|5,469,311,598.61|
|税金及附加||38,273,857.15|224,681,192.19|
|销售费用||126,365,186.42|121,941,349.65|
|管理费用||159,190,736.09|163,313,191.19|
|财务费用||114,221,948.33|152,905,380.90|
|资产减值损失||42,264,158.19|192,004,400.39|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|5|96,627,181.89|-1,052,002.57|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-1,115,283.09|-1,052,002.57|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||467,820,896.21|274,896,408.35|
|加：营业外收入||25,634,834.39|38,994,069.85|
|其中：非流动资产处置利得||126,150.00|117,210.42|
|减：营业外支出||741,566.64|1,732,470.35|
|其中：非流动资产处置损失||5,430.81|3,574.09|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||492,714,163.96|312,158,007.85|
|减：所得税费用||76,561,027.07|43,786,918.88|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||416,153,136.89|268,371,088.97|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|六、综合收益总额||416,153,136.89|268,371,088.97|

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现金流量表
2016年度
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释十五|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||4,996,284,919.29|3,843,984,592.70|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||373,363,270.03|48,460,466.36|
|经营活动现金流入小计||5,369,648,189.32|3,892,445,059.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||4,300,748,737.61|3,847,771,345.77|
|支付给职工以及为职工支付的现金||234,539,910.97|206,935,961.17|
|支付的各项税费||310,508,141.51|333,479,665.84|
|支付其他与经营活动有关的现金||259,376,027.74|889,404,034.45|
|经营活动现金流出小计||5,105,172,817.83|5,277,591,007.23|
|经营活动产生的现金流量净额||264,475,371.49|-1,385,145,948.17|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||137,466,800.00||
|取得投资收益收到的现金||11,935,249.98||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||178,000.00|1,750.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||349,284,814.66|404,064,026.94|
|投资活动现金流入小计||498,864,864.64|404,065,776.94|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||211,105,933.45|9,860,030.01|
|投资支付的现金||530,630,530.00|500,972,988.60|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||531,525,252.85|
|投资活动现金流出小计||741,736,463.45|1,042,358,271.46|
|投资活动产生的现金流量净额||-242,871,598.81|-638,292,494.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金|||1,427,738,644.96|
|取得借款收到的现金||598,000,000.00|1,265,922,287.49|
|发行债券收到的现金||1,000,000,000.00|1,581,675,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||300,736,685.01|130,988,448.47|
|筹资活动现金流入小计||1,898,736,685.01|4,406,324,380.92|
|偿还债务支付的现金||1,866,410,847.14|2,560,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||175,230,815.10|231,339,685.55|
|支付其他与筹资活动有关的现金||474,055,378.07|160,121,278.59|
|筹资活动现金流出小计||2,515,697,040.31|2,951,460,964.14|
|筹资活动产生的现金流量净额||-616,960,355.30|1,454,863,416.78|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-595,356,582.62|-568,575,025.91|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,332,230,535.13|1,900,805,561.04|
|六、期末现金及现金等价物余额||736,873,952.51|1,332,230,535.13|

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第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳广田集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|625,429,863.00|3,316,840,694.07|76,663,440.00||2 3 3 , 2 1 3,171.61|1,668,562,588.80|5,767,382,877.48|517,177,000.00|1,951,452,722.76|||2 0 6 ,376,062.71|1,507,772,738.73|4,182,778,524.20|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|625,429,863.00|3,316,840,694.07|76,663,440.00||2 3 3 , 2 1 3 , 1 7 1 . 6 1|1,668,562,588.80|5,767,382,877.48|517,177,000.00|1,951,452,722.76|||2 0 6 ,376,062.71|1,507,772,738.73|4,182,778,524.20|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|924,939,794.00|-977,488,963.52|-37,697,160.00||4 1 , 6 1 5,313.69|312,489,036.90|339,252,341.07|108,252,863.00|1,365,387,971.31|76,663,440.00||2 6 ,837,108.90|160,789,850.07|1,584,604,353.28|
|（一）综合收益总额||||||416,153,136.89|416,153,136.89||||||268,371,088.97|268,371,088.97|
|（二）股东投入和减少资本|-5,808,200.00|-38,240,238.60|||||- 4 4 , 0 4 8 , 4 3 8 . 6 0|108,252,863.00|1,365,387,971.31|76,663,440.00||||1 , 3 9 6 , 9 7 7 , 3 9 4 . 3 1|
|1、股东投入的普通股||||||||1 0 8 , 2 5 2,863.00|1,319,485,781.96|||||1,427,738,644.96|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||- 5 ,101,278.60|||||-5,101,278.60||2 4 , 3 9 7 , 2 2 2 . 00|76,663,440.00||||-52,266,218.00|
|4、其他|-5,808,200.00|-33,138,960.00|||||-38,947,160.00||2 1 , 5 0 4 , 9 6 7 . 35|||||21,504,967.35|
|（三）利润分配|||||4 1 , 6 1 5 , 3 1 3 . 6 9|-103,664,099.99|-62,048,786.30|||||2 6 ,837,108.90|-107,581,238.90|-80,744,130.00|
|1、提取盈余公积|||||41,615,313.69|-41,615,313.69||||||26,837,108.90|-26,837,108.90||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||
|3、对股东的分配||||||-62,048,786.30|-62,048,786.30||||||-80,744,130.00|-80,744,130.00|
|4、其他|||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|930,747,994.00|-930,747,994.00|||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|930,747,994.00|-930,747,994.00|||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（六）其他||-8,500,730.92|-37,697,160.00||||29,196,429.08||||||||
|四、本期期末余额|1,550,369,657.00|2,339,351,730.55|38,966,280.00||2 7 4 , 8 2 8 , 4 8 5 . 3 0|1,981,051,625.70|6,106,635,218.55|625,429,863.00|3,316,840,694.07|76,663,440.00||2 3 3 ,213,171.61|1,668,562,588.80|5,767,382,877.48|

载于第13页至第102页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注深圳广田集团股份有限公司
2016
年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳广田集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由广田控股集团有限公司、深圳市东方富海创业投资企业（有限合伙）和叶远西作为发起人，于2008年6月24日以原深圳广田集团有限公司为主体整体变更成立的股份有限公司，2008年8月26日经深圳市工商行政管理局核准登记，领取注册号91440300192359041F号企业法人营业执照。本公司注册地址为广东省深圳市，总部位于广东省深圳市罗湖区深南东路2098号盛华大厦。法定代表人为范志全。本公司主要提供装饰工程设计与施工劳务，属建筑装饰行业。
本公司原注册资本为人民币12,000万元，股本总数12,000万股，全部为发起人持有，股票面值为每股人民币1元。
2009年10月26日，深圳广田投资控股有限公司将所持本公司10%的股权以2,640万元的价格转让给深圳广拓投资有限公司。
2010年8月26日，经中国证券监督管理委员批准（证监许可[2010]1172号文），本公司于2010年9月15日采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行4,000万股，发行后注册资本变更为160,000,000.00元。2010年9月29日，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2010年度股东大会决议，以当年12月31日股本16000万股为基数，向全体股东每10股派送2元现金（含税），同时每10股送红股10股，送股后本公司注册资本由160,000,000.00元增加至320,000,000.00元。
根据公司2011年度股东大会决议，以当年12月31日股本32000万股为基数，向全体股东每10股派送1元现金（含税），同时每10股转增6股，转增后本公司注册资本由320,000,000.00元增加至512,000,000.00元。
根据公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《公司股票期权激励计划（草案）修订稿》，该年度行权5,177,000份，行权后本公司实收资本由512,000,000.00元增加至517,177,000.00元。
根据公司2014年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，公司向范志全、汪洋等59名激励对象授予限制性股票1484万股，本年度实际授予后本公司实收资本由517,177,000.00元增加至532,017,000.00元。
根据公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《公司股票期权激励计划（草案）修订稿》，本年度行权6,895,200份，行权后本公司实收资本由532,017,000.00元增加至538,912,200.00元。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注根据公司2015年第二次临时股东大会决议及《非公开发行股票预案（修订稿）》，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳广田装饰集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2038号）核准，向2名特定投资人发行86,517,663股，发行后注册资本由538,912,200.00元增加至625,429,863.00元。
根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十八次会议审议通过了《深圳广田装饰集团股份有限公司关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购已发行限制性股票4,931,200股，回购完成后注册资本由625,429,863.00元减少至620,498,663.00元。
根据2015年度股东大会决议，以2016年6月24日股本620,498,663股为基数，向全体股东每10股派送1元现金（含税），同时每10股转增15股，转增后本公司注册资本由620,498,663.00增加至1,551,246,657.00元。
根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十八次会议审议通过了《深圳广田装饰集团股份有限公司关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购已发行限制性股票27,000股，回购完成后注册资本由1,551,246,657.00元减少至1,551,219,657.00元。
根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第三十三次会议审议通过了《深圳广田集团股份有限公司关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票情况的议案》，回购已发行限制性股票850,000股，回购完成后注册资本由1,551,219,657.00元减少至1,550,369,657.00元。
截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数155,036.97万股，详见附注六、34。
本公司经营范围为：承担境内、外各类建筑（包括车、船、飞机）的室内外装饰工程的设计与施工；承接公用、民用建设项目的水电设备安装；各类型建筑幕墙工程、金属门窗的设计、生产、制作、安装及施工；机电设备安装工程、建筑智能化工程、消防设施工程、园林绿化工程的设计与施工；市政工程施工；家具和木制品的设计、生产和安装；建筑装饰石材加工、销售及安装；建筑装饰设计咨询、服务；建筑装饰软饰品设计、制作、安装以及经营；新型环保材料的技术研发、生产及销售（以上各项不含法律、行政法规、国务院决定规定需报经审批的项目，涉及有关主管部门资质许可的需取得资质许可后方可经营），从事货物及技术进出口业务。投资兴办实业（具体项目另行申报）。
本公司母公司为广田控股集团有限公司，实际控制人为叶远西。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月6日决议批准报出。根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注八“在其他主体中的
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加4户，减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第
33
号发布、财政部令第
76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15
号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15
号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事装饰装修行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”、16“无形资产（2）研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司按正常一个会计年度作为一个完整营业期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注子公司以人民币为记账本位币。本公司之位于澳门、香港的境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的当地法定货币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5
号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第
33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第
2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第
22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第
13
号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币
1000
万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
1）信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
按照以下信用风险特征组合计提坏账准备：
项目 坏账准备计提方法
①建筑装饰、幕墙装饰、园林绿化、智能化工程等行业
组合1：信用期内应收账款 余额百分比法
组合2：账龄组合（包括逾期工程决算款、质保期满应收未
账龄分析法
收的质保金及其他应收款）
组合3：本公司合并范围内关联方组合 不计提坏账准备
②智能化产品及业务
组合1：账龄组合 账龄分析法
③其他款项
组合1：投标保证金和有还款保证的其他应收款 不计提坏账准备
组合2：履约及其他保证金 余额百分比法
2）．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
A、账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
①建筑装饰、幕墙装饰、园林绿化、智能化工程等行业
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|30.00%|
|50.00%|
|80.00%|
|100.00%|
|100.00%|
|100.00%|

②智能化产品销售及安装
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00%|
|10.00%|
|30.00%|
|50.00%|
|80.00%|
|100.00%|

③工程金融及其他行业
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00%|
|10.00%|
|30.00%|
|50.00%|

B、账龄组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5%|

③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法
履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括工程施工成本、原材料、产成品、周转材料、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
非工程施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接费用等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认合同毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示于存货项目。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率|
|30|5%|
|10|5%|
|4-5|5%|
|5|5%|
|3-5|5%|
|5|5%|

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
22、收入
（1）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注的比例确定。本公司合同完工进度按项目实际完成工程量计算申报，并由甲方（建设方）、监理单位签字（章）确认后确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注25、租赁
本公司租赁主要为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内未发生重要会计政策变更
（2）会计估计变更
|||
|-|-|
|审批程序|受影响的报表项目名称|
|本公司第三届董事会第三十五次会议批准|1、应收账款2、其他应收款3、递延所得税资产4、资产减值损失5、所得税费用|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第
21
号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按3%采取简易计税方式缴纳增值税、或应税收入按6%、增值税（注） 11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
营业税（注） 按应税营业额的3%、5%计缴营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴
企业所得税 除附注五、2享受税收优惠外，其余按应纳税所得额的25%计缴注：本公司从事装饰施工业务的收入，原先按3%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）及相关规定，本公司和子公司从事装饰工程施工业务的收入，自
2016
年
5
月
1
日起改为征收增值税，税率为11％；其中以清包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务，以及为建筑工程老项目提供的建筑服务，仍可以选择适用简易计税方法按3％的征收率计征增值税。本公司设计业务收入按照6%税率计算销项税。
2、所享受的税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2012年11月5日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201244200422），有效期为三年，2012-2014年减按15％的税率征收企业所得税。2015年11月2日本公司已通过高新技术企业复审，2015-2017年继续按15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司之子公司深圳市广田方特幕墙科技有限公司于2013年10月11日，被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为GR201344200840），有效期为三年，2013-2015年减按15％的税率征收企业所得税。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注3、本报告期内本公司及附属子公司执行所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
深圳广田集团股份有限公司 15%
深圳市广田幕墙有限公司 25%
深圳市广田建筑装饰设计研究院 25%
深圳广田智能科技有限公司 25%
长春广田装饰有限公司 25%
深圳市广融工程产业基金管理有限公司 25%
深圳市广田软装艺术有限公司 25%
深圳广田高科新材料有限公司 25%
成都市广田华南装饰工程有限公司 25%
深圳市广田方特幕墙科技有限公司 15%
南京广田柏森实业有限责任公司 25%
深圳市广田生态环境发展有限公司 25%
广田装饰集团（澳门）有限公司 注
广田集团（香港）有限公司 16.50%
深圳广田定制精装设计工程有限公司 25%
深圳市广融融资担保有限公司 25%
上海荣欣装潢设计有限公司 25%
深圳市泰达投资发展有限公司 25%
深圳广田供应链管理有限公司 25%
宁夏广田装饰工程有限公司 25%
注、本公司之子公司广田装饰集团（澳门）有限公司为在澳门设立的公司，其所得补充税按照应纳税所得额自2万澳门币至30万澳门币（含以上），采用5%至15%税率征收。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指
2015年12月31日，年末指2016年12月
31
日，本年指2016年，上年指2015年。
1、货币资金
||
|-|
|年末数|
|2,545,305.72|
|1,223,224,629.43|
|329,182,014.68|
|1,554,951,949.83|
|14,023,681.87|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末银行存款中包含定期存款
3,063,000.00
元（年初为324,987,302.81元），验资专户资金0元（年初为
100,000,000.00
元）；其他货币资金中包括汇票及保函保证金为
327,182,014.68
元、劳务工工资保证金
2,000,000.00
元。这些资金均未作为现金及现金等价物列示。
2、应收票据
（1）应收票据分类
||
|-|
|年末数|
|400,281,952.00|
|13,196,903.27|
|413,478,855.27|

（2）商业承兑汇票转让情况
2016年度，本公司不存在向金融机构转让商业承兑汇票。
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票前五名
|||||
|-|-|-|-|
|出票日期|到期日|金额|是否已终止确认|
|2016-9-14|2017-9-14|1,000,000.00|是|
|2016-9-20|2017-3-19|500,000.00|是|
|2016-9-20|2017-3-19|500,000.00|是|
|2016-11-25|2017-5-25|500,000.00|是|
|2016-9-26|2017-3-26|200,000.00|是|
|||2,700,000.00||

3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|10,604,976,120.55|100.00|925,285,907.86|8.73|
|10,502,959,742.99|99.04|919,078,933.31|8.75|
|9,837,442,825.51|92.76|491,834,126.08|5.00|
|665,516,917.48|6.28|427,244,807.23|64.20|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|13,183,870.80|0.12|659,193.54|5.00|
|88,832,506.76|0.84|5,547,781.01|6.25|
|10,604,976,120.55|100.00|925,285,907.86|8.73|

（续）
年初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|7,745,959,501.03|100.00|839,558,098.04|10.84|
|7,745,959,501.03|100.00|839,558,098.04|10.84|

①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
A、建筑装饰、幕墙装饰、园林绿化、智能化工程等行业
年末数
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|177,942,964.13|53,382,889.24|
|167,791,122.56|83,895,561.30|
|149,082,370.48|119,265,896.39|
|170,700,460.31|170,700,460.30|
|665,516,917.48|427,244,807.23|

B、智能化产品销售及安装
年末数
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|13,183,870.80|659,193.54|
|13,183,870.80|659,193.54|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注C、工程金融及其他款项
年末数
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|71,140,518.55|3,557,025.93|
|16,584,206.95|1,658,420.70|
|1,107,781.26|332,334.38|
|88,832,506.76|5,547,781.01|

③本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额
72,391,201.54
元,本期收回或转回的坏账准备金额65,510.01元。
（3）本年无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况
本期按照欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额723,085,387.18元，占应收账款期末余额的合计数的比例6.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额52,395,074.68元。
（5）账龄超过三年的单项金额重大的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|年末余额|其中账龄超3年金额|已计提坏账金额|
|52,182,162.12|23,044,782.72|30,631,660.94|
|13,662,371.26|10,662,371.26|10,812,371.26|
|10,756,585.47|10,756,585.47|10,756,585.47|
|76,601,118.85|44,463,739.45|52,200,617.67|

注：按照应收账款坏账政策对账龄超3年以上的款项已全额计提坏账。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|金额|比例（%）|金额|
|165,855,517.28|85.78|104,228,191.01|
|14,997,567.50|7.76|35,632,165.16|
|8,556,679.68|4.43|11,591,437.01|
|3,946,309.78|2.03|7,783,118.34|
|193,356,074.24|100.00|159,234,911.52|

预付款项年末数中账龄超过1年的款项金额为27,500,556.96元，主要是因为
公司预付工程项目材料款尚未结算。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）预付款项年末数中前五名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|预付时间|
|无关联关系|15,908,148.60|2016年|
|无关联关系|3,543,360.37|2016年|
|无关联关系|3,411,733.50|2016年|
|无关联关系|3,322,735.59|2016年|
|无关联关系|3,319,498.24|2016年|
||29,505,476.30||

（3）期末预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、应收利息
（1）应收利息分类
||
|-|
|年末数|

（2）本公司应收利息无逾期情况。
6、其他应收款
按种类列示
年末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|264,426,074.49|98.58|19,978,006.08|7.56|
|115,508,542.76|43.06|15,596,662.98|13.50|
|61,290,669.81|22.85|||
|87,626,861.92|32.67|4,381,343.10|5.00|
|3,820,000.00|1.42|3,820,000.00|100.00|
|268,246,074.49|100.00|23,798,006.08|8.87|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|169,022,043.19|100.00|28,572,167.94|16.90|
|169,022,043.19|100.00|28,572,167.94|16.90|

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|92,945,132.31|4,647,142.10|
|3,965,703.70|396,570.38|
|5,821,513.87|1,746,454.16|
|7,711,826.16|3,855,913.09|
|568,917.36|455,133.89|
|4,495,449.36|4,495,449.36|
|115,508,542.76|15,596,662.98|

③本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的情况。
年末余额
其他应收款（按单位）
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|3,820,000.00|3,820,000.00|100.00|
|3,820,000.00|3,820,000.00|100.00|

此系本公司今年收购之控股孙公司福建省双阳建筑工程有限公司被收购前发生。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0元，本期转回金额4,774,161.86元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|153,004,091.45|
|88,510,291.08|
|20,560,051.02|
|6,171,640.94|
|268,246,074.49|

（5）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况
本期按照欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额45,339,753.31元，占用手账款期末余额的合计数的比例16.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,829,442.77元。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|713,272,375.47||
|48,519,413.64||
|32,490,939.30||
|586,234.49||
|763,800.21||
|19,555,028.82||
|815,187,791.93||

（续）
年初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|643,959,963.82||
|19,208,789.63||
|65,769,800.13||
|717,101.24||
|70,306.22||
|5,229,362.38||
|734,955,323.42||

（2）存货跌价准备变动情况
报告期内，存货没有发生跌价的情形，无需计提存货跌价准备。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注8、一年内到期的非流动资产
||
|-|
|年末数|
|123,000,000.00|
|15,000,000.00|
|138,000,000.00|

注：2015年2月10日，深圳广融工程产业基金管理有限公司（以下简称广融基金）与华澳信托签订资金信托协议，广融基金委托华澳信托向长兴久光实业发展有限公司（以下简称长兴久光）提供借款，借款期限自2015年2月11日至2017年2月10日，华澳信托向长兴久光提供借款
16,500
万元，借款用于补充长兴久光流动资金，本期长兴久光提前偿还
4200
万元，剩余借款12,300万元。广融基金以
1500
万元受让季海杰持有长兴久光10%股权，作为对长兴久光项目融资安全的保障措施，该款项将于借款到期由对方原价回购；同时，自然人季海杰、季剑英、吴晓为项目融资及股权回购提供连带担保责任，长兴久光以其持有的温德姆至尊豪庭大酒店项目土地使用权及在建工程为项目融资及股权回购提供抵押担保。
9、其他流动资产
||
|-|
|年末数|
|283,513,922.02|
|5,000,000.00|
|25,060,811.99|
|3,196,791.24|
|316,771,525.25|

注1：1）2015年11月16日，子公司广融基金与成都银行股份有限公司金河支行（以下简称成都银行）签订委托贷款委托协议，广融基金委托成都银行向成都新成国际经济发展有限公司（以下简称新成国际）提供借款，借款期限自2015年11月18日至2016年11月17日，成都银行向新成国际提供借款18,500万元，借款用于新成国际补充流动资金。同时，广融基金以
500
万元受让新成国际11.59%股权，作为本公司对新成国际项目融资安全的保障措施，该款项将于一年内由对方原价回购。截止 2016
年
12
月
31
日，上述贷款已逾期。为增加项目融资的安全保障，新成国际增加以成高国用（2003）第5439号国有土地使用权及成高国用（1998）第006号国有土地使用权及在建项目提供抵押担保，同时增加以新成国际、成都瑞晟城投资管理有限公司、闫守北提供无限连带责任担保。公司对项目进行专项评估，经评估项目预计未
来现金流量现值大于项目投资本息，项目不存在减值。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注2）2016年
5
月
26
日，子公司深圳市广融融资担保有限公司（以下简称广融担保）与成都银行股份有限公司金河支行（以下简称成都银行）签订贷款委托协议，广融担保委托成都银行向成都天湖投资有限公司（以下简称成都天湖）提供借款，借款期限自2016年5月26日至2016年9月30日，成都银行向成都天湖提供借款
7,380万元，借款用于成都天湖补充流动资金。同时，成都天湖以编号为新都国用（2013）第
80
号在建项目提供抵押担保（担保抵押未办理登记手续）以及成都诚兴实业有限责任公司提供连带责任担保，为项目融资提供安全保障。项目到期后展期至
2016年 12
月
30
日。2016年
12
月
28
日，广融担保将该笔借款转让给子公司广融基金。截至2016年
12
月31日，上述贷款已逾期，账面委托贷款余额
7,376.41
万元，账面确认利息金额5.83万元。公司对项目资金回收进行专项评估，经评估项目预计未来现金流量现值低于项目本息和，已计提减值525.02万元。
注2：该房产系抵债收到的房产，公司拟于一年内处置完毕。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|228,060,000.00||228,060,000.00|174,000,000.00||
|228,060,000.00||228,060,000.00|174,000,000.00||

（2）年末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||||在被投资单位持股比例（%）|
|年初|本年增加|本年减少|年末||
|24,000,000.00|||24,000,000.00|9.10|
|150,000,000.00|||150,000,000.00|0.95|
||54,060,000.00||54,060,000.00|25.10|
|174,000,000.00|54,060,000.00||228,060,000.00|—|

注：根据合伙协议约定，考虑到设立目的及持有意图，本公司将该部分对基金
公司的投资分类为可供出售金融资产。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）本年可供出售金融资产未出现减值的情况。
11、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|765,058.61|||-156,400.33||
|4,062,265.59|||-658,376.18||
|23,926,203.12|||195,982.85||
|3,713,837.09|||-496,489.43||
||16,800,000.00||-9,007,936.43||
|32,467,364.41|16,800,000.00||-10,123,219.52||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末数|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||608,658.28|
||||3,403,889.41|
||||24,122,185.97|
||||3,217,347.66|
||||7,792,063.57|
||||39,144,144.89|

12、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|10,889,869.82|12,619,059.43|6,998,691.66|
|10,889,869.82|12,619,059.43|6,998,691.66|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）按成本计量的投资性房地产
||||
|-|-|-|
|年初数年初数|本年增加|本年减少|
|15,524,293.00|12,619,059.43|10,740,000.00|
|15,524,293.00|12,619,059.43|10,740,000.00|
|4,634,423.18|957,441.66|4,698,750.00|
|4,634,423.18|957,441.66|4,698,750.00|
|10,889,869.82|||
|10,889,869.82|||

注：本年折旧和摊销额957,441.66元。
（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
||
|-|
|账面价值|
|1,062,312.37|
|3,144,342.25|
|4,206,654.62|

13、固定资产
（1）固定资产情况
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|509,279,686.68|17,800,449.90|59,184,656.29|
|365,358,119.39|3,746,023.49|40,378,376.14|
|72,803,997.62|1,365,543.35|204,406.76|
|20,017,606.53|6,612,787.57|1,329,475.48|
|20,246,073.68|5,179,149.96|107,340.97|
|11,877,217.80|896,945.53|188,608.28|
|18,976,671.66||16,976,448.66|
|111,217,021.89|27,273,811.40|27,574,878.31|
|35,991,789.59|10,817,094.24|9,471,621.35|
|21,726,887.16|7,879,385.01|4,056.06|
|11,835,006.74|2,791,418.76|876,630.77|
|12,426,379.69|5,154,735.28|87,418.11|
|10,924,088.83|67,387.48|158,703.36|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|18,312,869.88|563,790.63|16,976,448.66|
|398,062,664.79|||
|329,366,329.80|||
|51,077,110.46|||
|8,182,599.79|||
|7,819,693.99|||
|953,128.97|||
|663,801.78|||
|398,062,664.79|||
|329,366,329.80|||
|51,077,110.46|||
|8,182,599.79|||
|7,819,693.99|||
|953,128.97|||
|663,801.78|||

注：本年折旧额为26,882,322.95元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
||
|-|
|账面价值|
|31,935,249.75|
|31,935,249.75|

14、在建工程
（1）在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,770,826.99||2,770,826.99|3,516,253.03||
|8,751,743.13||8,751,743.13|1,381,432.58||
|11,522,570.12||11,522,570.12|4,897,685.61||

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|年初数|本年增加数|本年转入固定资产数|其他减少数|
|2,093,250.00|2,033,500.00|59,750.00|2,093,250.00||
|30,000,000.00||7,371,810.55|||
||2,033,500.00|7,431,560.55|2,093,250.00||

（续）
||||||
|-|-|-|-|-|
|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|工程投入占预算的比例（%）|工程进度(%)|
||||100.00|100.00|
||||24.57%|25%|

15、无形资产
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|75,434,515.32|7,398,191.87||
|58,980,903.08|||
|16,398,112.24|3,682,779.75||
|19,500.00|3,668,402.41||
|36,000.00|47,009.71||
|9,873,770.49|4,995,872.22||
|6,335,908.91|1,216,989.24||
|3,527,749.08|3,521,561.18||
|4,712.50|246,510.16||
|5,400.00|10,811.64||
|65,560,744.83|||

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|52,644,994.17|||
|12,870,363.16|||
|14,787.50|||
|30,600.00|||

注：本年摊销金额为4,987,164.65元。
16、开发支出
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|678,534.42|17,488,575.86|3,668,402.61|
||881,332.56||
|678,534.42|18,369,908.42|3,668,402.61|

注1：本公司之子公司深圳广田智能科技有限公司于2014年12月1日开始图灵猫智能家居产品研发。鉴于图灵猫智能家居产品开发技术存在可行性、智能家居市场前景广阔并且企业拥有财务资源提供后续开发支出，于2015年4月30日项目开发转入开发阶段，项目研发费用予以资本化计入开发支出。截至
2016
年12月31日，图灵猫智能家居项目进入升级阶段。
注2：本公司之子公司深圳市广田方特幕墙科技有限公司与
2014
年
12
月
24日开始热水器集成系统项目研发。鉴于热水器集成系统项目进入项目试运行，项目开发技术存在可行性、市场前景广阔并且企业拥有财务资源提供后续开发支出，于
2016年1月27日项目开发转入开发阶段，项目研发费用予以资本化计入开发支出。
17、商誉
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|63,968,273.46|||63,968,273.46|
|48,508,275.47|||48,508,275.47|
|14,595,883.90|||14,595,883.90|
|149,180,833.24|||149,180,833.24|
||118,586,336.00||118,586,336.00|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
||151,579,624.46||151,579,624.46|
||2,321,965.00||2,321,965.00|
|276,253,266.07|272,487,925.46||548,741,191.53|

本年，本公司评估了商誉的可收回金额，经测试，确定上述商誉未发生减值。本公司以上述7家被投资单位分别作为
7
个资产组，将商誉分摊至各资产组，分别计算上述资产组的可收回金额。其中关键假设及其依据如下：
各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层批准的2017年至2021年的财务预算确定，按照合理的递增的增长率为基础计算，并采用基于各单位不同债务结构的折现率（12.31%-16.68%）。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设时考虑了该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计营业收入和毛利。管理层认为上述假设发生的合理变化不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。其中因深圳市广田方特幕墙科技有限公司于承诺期内（股权交割期至
2015
年12月31日）未达到业绩承诺目标，而由深圳市方众投资发展有限公司及其股东丁荣才、徐兴中、裴国红向本公司支付补偿款
17,609,493.64
元；本公司分析认为该公司未来经营趋势向好，有较明确的业绩支撑，承诺期内未完成业绩目标具有客观原因，并不代表未来持续经营状况，经测试，该公司资产组预计未来可收回金额高于资产组账面价值，不存在减值。
18、长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|25,838,861.33|195,702,532.41|27,926,329.54|
|165,690.05|1,876,647.29|514,307.18|
|26,004,551.38|197,579,179.70|28,440,636.72|

19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|954,262,753.89|152,069,190.29|868,130,265.98|
|145,850,289.84|35,992,232.49|86,391,523.70|
|52,412,921.23|7,861,938.18|74,674,610.83|
|8,012,203.66|2,003,050.92|863,307.51|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|5,447,250.41|817,087.56||
|||146,836,853.33|
|5,280,000.00|1,170,000.00|8,510,000.00|
|1,171,265,419.03|199,913,499.44|1,185,406,561.35|

本公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末数|
|1,806,140.08|
|8,925.52|
|1,815,065.60|

20、其他非流动资产
||
|-|
|年末数|
|500,000,000.00|
|200,000,000.00|
|110,000,000.00|
|810,000,000.00|

注1：1）2014年1月21日，广融基金与中信银行深圳分行签订委托贷款委托协议，委托其向青岛磐龙房地产开发有限公司（以下简称“青岛磐龙”）发放委托贷款 5,000
万元，期限
6
个月，自
2014
年
1
月
21
日至
2014
年
7
月
21
日，委托贷款用途为用于凤凰新天地项目开发。青岛磐龙与中信银行深圳分行签订了委托贷款借款合同，并提供了平度市青岛路青岛地权市字第
2013140203
号、青房地权市字第 2013155049
号两块共
82311
平方米的土地作为上述贷款的抵押担保。截至
2016年12月31日，上述委托贷款已逾期，本公司已提请诉讼，诉讼已判决，详见附注十二、2、或有事项。
2）2016年
9
月
14
日，广融基金与东莞银行深圳分行（以下简称东莞银行）签订委托贷款委托协议，广融基金委托东莞银行向成都晨川实业有限公司（以下简称晨川实业）提供借款，借款期限自
2016
年
9
月
14
日至
2018
年
9
月
13
日，成都银行向晨川实业提供借款15,000万元，借款用于晨川实业补充流动资金。同时，晨川实业以其持有编号为《成国用（2010）第54号》土地使用权、《成国用（2007）第1317号》土地使用权，建设工程许可证编号为《建字
510104201030114
号》在建项目作
为抵押为晨川实业借款提供担保。
3）2016年
12
月
6
日，广融基金与成都银行签订委托贷款委托协议，广融基金
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注委托成都银行向四川川商置业有限公司（以下简称川商置业）提供借款，借款期限自 2016
年12月6日至
2018
年6月
5
日，成都银行向川商置业提供借款5,000万元，借款用于川商置业补充流动资金。同时，子公司珠海市横琴广融东银产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称广融东银）与四川川商发展控股集团有限公司（以下简称川商控股）签订股权转让协议，协议约定川商控股将其持有的川商置业50%股权以2亿元价格转让给广融东银，委托贷款项目到期由指定第三方成都中熹国投房地产有限公司收购广融东银持有的川商置业50%股权。
4）2016年7月6日，广融基金与成都银行签订委托贷款委托协议，广融基金委托成都银行向成都中逸实业有限公司（以下简称中逸实业）提供借款，借款期限自2016年7月6日至2018年7月5日，成都银行向中逸实业提供借款25,000万元，借款用于中逸实业补充流动资金。同时，成都金骊实业（集团）有限公司以其持有的编号为《成国用（2005）第1029号》土地使用权为项目融资提供抵押担保，自然人温开金为项目融资提供连带责任保证。
注2、公司于2016年12月26日以总价人民币52,620万元竞得深圳市规划和国土资源委员会委托深圳市土地房产交易中心挂牌的“H301-0051宗地的土地使用权”，并与深圳市规划和国土资源委员会和深圳市土地房产交易中心签订了《成交确认书》。
截至2016年12月31日，公司按照《成交确认书》约定支付土地成交履约保证金 1.1亿元。
21、短期借款
||
|-|
|年末数|
|416,000,000.00|
|316,000,000.00|
|60,000,000.00|
|75,000,000.00|
|867,000,000.00|

抵押借款的抵押资产类别以及金额、质押借款的质押资产类别以及金额参见附注六、52所有权或使用权受限制的资产。
保证借款的担保方以及金额，参见附注十、5关联方交易情况。
22、应付票据
||
|-|
|年末数|
|1,419,838,996.65|
|208,656,034.92|
|1,628,495,031.57|

下一会计期间将到期的金额为1,628,495,031.57元。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注23、应付账款
（1）应付账款明细情况
||
|-|
|年末数|
|3,678,951,035.64|
|289,903,823.11|
|49,360,363.08|
|67,416,713.33|
|4,085,631,935.16|

（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）报告期应付账款中应付其他关联方款项详见附注十、6关联方应收应付款项。
（4）应付账款年末数中账龄超过
1
年的款项为406,680,899.52元，主要为尚未结算支付的工程成本。
24、预收款项
（1）预收款项明细情况
||
|-|
|年末数|
|211,526,873.64|
|39,384,145.3|
|250,911,018.94|

（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|33,905,926.95|405,543,986.52|394,860,529.96|
||28,517,852.58|28,118,825.28|
|33,905,926.95|434,061,839.10|422,979,355.24|

（2）短期薪酬列示
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|33,608,235.64|364,288,914.42|353,708,419.83|
||16,466,378.79|16,466,378.79|
||6,631,476.38|6,631,476.38|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
||5,535,367.90|5,535,367.90|
||562,721.78|562,721.78|
||533,386.70|533,386.70|
||12,014,652.43|11,955,545.43|
|297,691.31|6,142,564.50|6,098,709.53|
|33,905,926.95|405,543,986.52|394,860,529.96|

（3）设定提存计划列示
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
||27,794,669.96|27,395,642.66|
||723,182.62|723,182.62|
||28,517,852.58|28,118,825.28|

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
26、应交税费
||
|-|
|年末数|
|317,188,832.98|
|21,641,481.55|
|1,348,605.06|
|14,451,591.76|
|7,987,551.90|
|713,401.41|
|689,312.03|
|364,020,776.69|

27、应付利息
||
|-|
|年末数|
|49,152,647.26|
|49,152,647.26|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注28、应付股利
||
|-|
|年末数|
|19,920,818.86|
|1,405,319.31|
|21,326,138.17|

29、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
||
|-|
|年末数|
|49,950,416.44|
|239,279,733.56|
|25,006,686.27|
|314,236,836.27|

（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）报告期其他应付款中应付其他关联方款项详见附注十、6关联方应收应付款项。
30、其他流动负债
||
|-|
|年末数|
|38,966,280.00|
|503,260,273.97|
|542,226,553.97|

注1：考虑到股权激励计划回购义务因员工离职、未满足行权条件被回购等时效性，将股权激励计划回购义务确认为其他流动负债，并将上年度在长期应付款下核算的重述至其他流动负债。截至
2016
年12月
31
日，公司限制性股票激励计划回购义务确认的负债金额为人民币38,966,280.00元，详见附注十一。
注2：短期融资券明细情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初数|本年发行|按面值计提利息|本年偿还|
|100|2015/4/23|365|5亿元|518,264,520.56||8,085,479.44|526,350,000.00|
|100|2015/8/28|365|5亿元|507,520,547.94||14,979,452.06|522,500,000.00|
|100|2016/1/7|270|5亿元||500,000,000.00|15,226,027.42|515,226,027.42|
|100|2016/10/25|270|5亿元||500,000,000.00|3,260,273.97||
|||||1,025,785,068.50|1,000,000,000.00|41,551,232.89|1,564,076,027.42|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注31、应付债券
（1）应付债券
||
|-|
|年末数|
|1,184,637,007.10|
|1,184,637,007.10|

（2）应付债券的增减变动
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|面值|发行日期|债券期限|发行金额|年初数|本年发行|溢折价摊销|本年偿还|
|100元|2013/4/25|5年期|6亿元|597,219,835.03||1,050,025.52||
|100元|2015/4/13|5年期|5.9亿元|585,371,998.64||995,147.91||
|||||1,182,591,833.67||2,045,173.43||

32、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|8,510,000.00||3,230,000.00|5,280,000.00|
|8,510,000.00||3,230,000.00|5,280,000.00|

政府补助明细如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年新增补助金额|本年计入营业外收入|其他变动|年末余额|
|1,200,000.00||1,200,000.00|||
|1,200,000.00||1,200,000.00|||
|200,000.00||200,000.00|||
|4,410,000.00||630,000.00||3,780,000.00|
|1,500,000.00||||1,500,000.00|
|8,510,000.00||3,230,000.00||5,280,000.00|

33、其他非流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|49,200,000.00|||49,200,000.00|
||135,196,480.00||135,196,480.00|
|49,200,000.00|135,196,480.00||184,396,480.00|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注34、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增减变动（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|625,429,863.00|||930,747,994.00|-5,808,200.00|924,939,794.00|

根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十八次会议审议通过了《深圳广田装饰集团股份有限公司关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购已发行限制性股票4,931,200股，回购价7.38元/每股，支付回购款36,392,256.00，其中回购减少股本金额4,931,200.00元，减少资本公积金额31,461,056.00元。回购完成后股本由625,429,863.00元减少至620,498,663.00元。
根据2015年度股东大会决议，以2016年6月24日股本620,498,663股为基数，向全体股东每10股派送1元现金（含税），同时每10股转增15股，转增后本公司股本由620,498,663.00增加至1,551,246,657.00元。
根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十八次会议审议通过了《深圳广田装饰集团股份有限公司关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购已发行限制性股票27,000股，回购价2.95元/每股，支付回购款79,704.00元，其中回购减少股本金额27,000.00元，减少资本公积金额52,704.00元。回购完成后股本由1,551,246,657.00元减少至1,551,219,657.00元。
根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第三十三次会议审议通过了《深圳广田集团股份有限公司关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票情况的议案》，回购已发行限制性股票850,000股，回购价2.91元每股，支付回购价款2,475,200.00元，其中回购减少股本金额850,000.00元，减少资本公积金额1,625,200.00元。回购完成后股本由1,551,219,657.00元减少至1,550,369,657.00元。
35、资本公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|3,254,834,953.32||963,886,954.00|
|64,596,442.07||13,602,009.52|
|3,319,431,395.39||977,488,963.52|

注1：资本溢价变动，详见附注六、35披露。
注2：其他资本公积本期变动情况：
1）本期限制性股票激励冲减5,101,278.60元，详见附注十一、股份支付披露；
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注2）限制性股票累计确认递延所得税资产与实际解锁限制性股票税前可抵扣金额差异，冲减对应资本公积-其他资本公积金额8,205,092.00元。
3）溢价收购子公司深圳市广田生态环境发展有限公司剩余少数股东股权，收购日支付对价大于账面净资产对应份额，冲减对应资本公积-其他资本公积金额295,638.92元。
36、库存股
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|76,663,440.00||37,697,160.00|
|76,663,440.00||37,697,160.00|

37、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|年初数|本年发生金额|||||
||本年所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|237,212.26|396,930.49|||396,930.49||
|237,212.26|396,930.49|||396,930.49||
|237,212.26|396,930.49|||396,930.49||

38、盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|
|233,213,171.61|41,615,313.69||
|233,213,171.61|41,615,313.69||

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
39、未分配利润
|||
|-|-|
|本年数|上年数|
|1,677,015,108.90|1,505,675,108.76|
|1,677,015,108.90|1,505,675,108.76|
|402,721,898.97|278,921,239.04|
|41,615,313.69|26,837,108.90|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||
|-|-|
|本年数|上年数|
|62,048,786.30|80,744,130.00|
|1,976,072,907.88|1,677,015,108.90|

40、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生数|
|10,105,919,934.41|
|6,617,501.95|
|10,112,537,436.36|
|9,014,418,743.12|
|5,820,753.10|
|9,020,239,496.22|

（2）主营业务（分行业）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|9,964,704,153.83|8,964,219,046.56|7,887,250,792.33|
|35,718,760.75|39,187,745.80|63,161,675.02|
|105,497,019.83|11,011,950.76|59,512,574.22|
|10,105,919,934.41|9,014,418,743.12|8,009,925,041.57|

（3）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|9,014,208,124.67|8,056,780,996.80|7,647,953,540.63|
|186,109,385.53|162,887,579.17|133,866,011.68|
|18,937,879.34|13,126,182.02|7,107,983.51|
|35,718,760.75|39,187,745.80|63,161,675.02|
|100,718,957.76|94,253,341.04|98,323,256.51|
|644,729,806.53|637,170,947.53||
|105,497,019.83|11,011,950.76|59,512,574.22|
|10,105,919,934.41|9,014,418,743.12|8,009,925,041.57|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生数|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|2,305,509,378.33|2,094,729,707.96|1,599,456,214.20|
|732,529,608.55|657,565,243.04|709,378,444.02|
|3,146,568,735.90|2,793,592,529.98|3,264,737,149.88|
|1,843,532,235.67|1,598,642,152.33|1,245,445,660.70|
|271,926,453.50|238,509,919.91|45,887,254.75|
|423,078,179.19|385,948,803.53|200,335,673.05|
|1,382,775,343.27|1,245,430,386.37|944,684,644.97|
|10,105,919,934.41|9,014,418,743.12|8,009,925,041.57|

（5）前五名客户的主营业务收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|5,074,144,377.30|
|4,214,335,381.29|

41、税金及附加
||
|-|
|本年发生数|
|15,632,057.81|
|10,947,433.51|
|11,654,668.67|
|9,926,844.36|
|7,461,386.65|
|55,622,391.00|

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
||
|-|
|本年发生数|
|98,336,954.27|
|4,422,296.69|
|8,217,407.31|
|17,977,202.22|
|5,491,920.93|
|8,895,219.35|
|2,326,640.04|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|本年发生数|
|26,223,229.13|
|1,431,705.38|
|1,624,488.28|
|11,415,912.91|
|186,362,976.51|

43、管理费用
||
|-|
|本年发生数|
|153,671,518.04|
|15,984,908.77|
|38,995,798.34|
|-5,101,278.60|
|10,119,385.82|
|13,046,327.54|
|9,720,850.03|
|3,569,318.17|
|7,507,141.16|
|3,269,306.62|
|28,393,981.27|
|279,177,257.16|

44、财务费用
||
|-|
|本年发生数|
|128,554,058.70|
|13,908,837.21|
|-59,517.22|
|2,621,484.51|
|9,479,475.70|
|126,686,664.48|

45、资产减值损失
||
|-|
|本年发生数|
|67,466,074.18|
|5,250,200.00|
|72,716,274.18|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注46、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-10,123,219.52|
|89,002,838.48|
|78,879,618.96|

47、营业外收入
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|134,150.00|117,735.42|
|134,150.00|117,735.42|
|13,082,896.73|8,602,896.49|
|17,609,493.64|36,000,000.00|
|121,542.11|6,886.39|
|30,948,082.48|44,727,518.30|

注：本年发生数系收到深圳市广田方特幕墙科技有限公司于承诺期内（股权交割期至2015年12月31日）未达到业绩承诺目标，深圳市方众投资发展有限公司及其股东丁荣才、徐兴中、裴国红补偿款
17,609,493.64
元。上年发生数系收到成都市广田华南装饰工程有限公司于承诺期内（股权交割期至2014年
12
月31日）未达到业绩承诺目标，四川大海川投资有限公司及实际控制人周玉章补偿本公司3,600万元。
其中，政府补助明细：
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|3,910,700.00|3,246,859.43|
|3,194,600.00|2,176,037.06|
|630,000.00|1,890,000.00|
|1,148,086.43||
||1,280,000.00|
|2,600,000.00||
|1,000,000.00||
|599,510.30|10,000.00|
|13,082,896.73|8,602,896.49|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注48、营业外支出
|||
|-|-|
|本年发生数|上年发生数|
|427,237.20|247,400.95|
|427,237.20|247,400.95|
|79,000.00|115,000.00|
||728,896.26|
|741,135.83|1,000,000.00|
|1,247,373.03|2,091,297.21|

49、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本年发生数|
|84,412,668.26|
|-4,540,501.95|
|79,872,166.31|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 480,312,705.22按法定/适用税率计算的所得税费用 72,046,905.78子公司适用不同税率的影响 -69,588.44调整以前期间所得税的影响 2,477,184.25不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,989,226.26使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -333,226.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,238,335.01其他
所得税费用 79,872,166.3150、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|43,020,095.66|
|7,220,819.00|
|6,477,144.81|
|262,982,199.65|
|319,700,259.12|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|90,049,245.65|
|83,534,330.46|
|12,100,960.21|
|46,253,026.02|
|37,180,501.50|
|1,162,319.18|
|270,280,383.02|

（3）收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|331,675,321.02|
|17,609,493.64|
|145,900.00|
|349,430,714.66|

（4）支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|143,800.00|
|143,800.00|

（5）收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|330,806,480.75|
|135,196,480.00|
|466,002,960.75|

（6）支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本年发生数|
|453,426,318.15|
|38,947,160.00|
|492,373,478.15|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注51、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
||
|-|
|本年金额|
|400,440,538.91|
|72,716,274.18|
|27,839,764.61|
|4,987,164.65|
|28,440,636.72|
|293,087.20|
|121,806,617.92|
|-78,879,618.96|
|-3,047,533.12|
|-71,162,370.01|
|-2,087,951,269.49|
|1,799,439,335.68|
|214,922,628.29|
|1,222,706,935.15|
|2,041,304,495.71|
|-818,597,560.56|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）现金及现金等价物的构成
||
|-|
|年末数|
|1,222,706,935.15|
|2,545,305.72|
|1,220,161,629.43|
|1,222,706,935.15|

年末银行存款中包含定期存款
3,063,000.00
元（年初为324,987,302.81元），验资专户资金0元（年初为
100,000,000.00
元）；其他货币资金中包括汇票及保函保证金为
1,552,951,949.83
元、劳务工工资保证金
2,000,000.00
元。这些资金均未作为现金及现金等价物列示。
52、所有权或使用权受限制的资产
||
|-|
|年末账面价值|
|329,182,014.68|
|51,428,004.93|
|498,378,049.77|
|878,988,069.38|

53、外币货币性项目
|||
|-|-|
|年末外币余额|折算汇率|
|65,133.36|6.94|
|1,774,210.20|0.87|
|4,050,359.66|0.90|
|3,180,345.09|0.87|
|109,601.24|6.94|
|34,830.36|0.87|
|7,927.81|0.90|
|224,902.39|6.94|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例（%）|股权取得方式|购买日|购买日的确定依据|购买日至年末被购买方的收入|
|2016-1-28|152,900,000.00|44%|股权转让及增资|2016-1-31|取得控制权|163,515,087.92|
|2016-11-10|162,000,000.00|60%|股权转让|2016-11-1|取得控制权|644,729,806.53|
|2016-12-31|2,321,965.00|70%|股权转让|2016-12-31|取得控制权||

（2）合并成本及商誉
|||
|-|-|
|上海荣欣装潢设计有限公司|深圳市泰达投资发展有限公司|
|152,900,000.00|162,000,000.00|
|152,900,000.00|162,000,000.00|
|34,313,664.00|10,420,375.54|
|118,586,336.00|151,579,624.46|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|上海荣欣装潢设计有限公司||深圳市泰达投资发展有限公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|57,985,600.00|57,985,600.00|9,610,488.27|9,610,488.27||
|||164,986,503.49|164,986,503.49||
|20,000,000.00|20,000,000.00|64,603,477.92|64,603,477.92||
|||23,181,490.10|23,181,490.10||
|||9,422,982.85|9,422,982.85||
|77,985,600.00|77,985,600.00|272,344,098.29|272,344,098.29||
|77,985,600.00|77,985,600.00|273,173,276.76|273,173,276.76||
||||-||
|||197,656,223.23|197,656,223.23||
|||30,339,568.80|30,339,568.80||
|||255,805,984.20|255,805,984.20||
|||255,805,984.20|255,805,984.20||
|77,985,600.00|77,985,600.00|17,367,292.56|17,367,292.56||
|43,671,936.00|43,671,936.00|6,946,917.02|6,946,917.02||
|34,313,664.00|34,313,664.00|10,420,375.54|10,420,375.54||

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注2、同一控制下企业合并
本年未发生同一控制下企业合并。
3、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
||||||
|-|-|-|-|-|
|股权处置价款|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|
|137,466,800.00|100.00|出售|2016-11-10|董事会审议通过|

4、其他原因的合并范围变动
（1）2016年4月14日，本公司投资设立宁夏广田装饰工程有限公司，注册资本为100万元人民币，本公司持股100%，自设立日起纳入本公司合并范围。
（2）2016年10月17日，本公司投资设立深圳广田供应链管理有限公司，注册资本为5亿元人民币，本公司持股100%，自设立日起纳入本公司合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|生产加工|100||
|深圳|深圳|建筑幕墙|100||
|深圳|深圳|装饰设计|100||
|深圳|深圳|建筑智能化|41||
|长春|长春|建筑装饰|100||
|深圳|深圳|投资管理|100||
|深圳|深圳|装饰设计|100||
|华南|成都|建筑装饰|60||

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|深圳|深圳|建筑幕墙|51||
|华东地区|南京|装饰装修|60||
|深圳|深圳|园林工程|100||
|澳门|澳门|装饰装修|99||
|香港|香港|装饰装修|100||
|深圳|深圳|装饰设计|100||
|深圳|深圳|融资担保|100||
|上海|上海|装饰设计|44||
|深圳|深圳|投资管理|60||
|深圳|深圳|供应链服务|100||
|宁夏|宁夏|装饰设计|100||

注：本公司为第一大股东，对该公司拥有实际控制权。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东的持股比例（%）|本年归属于少数股东的损益|本年向少数股东分派的股利|
|40.00|1,058,326.93||
|49.00|11,660,715.48||
|40.00|2,932,578.05||
|59.00|-4,122,493.11||
|56.00|-9,837,172.49||
|40.00|-3,697,414.09||

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|198,624,051.08|17,446,072.50|216,070,123.58|164,764,279.84||
|651,386,724.82|72,517,882.60|723,904,607.42|578,799,763.38|1,500,000.00|
|785,184,316.80|28,139,056.75|813,323,373.55|688,184,085.91||
|39,866,319.37|24,028,822.78|63,895,142.15|29,480,103.01||
|132,584,524.80|30,797,494.31|163,382,019.11|102,962,798.55||
|467,363,276.81|791,820.83|468,155,097.64|460,031,340.31||

（续）
年初数
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|184,570,594.74|3,929,899.03|188,500,493.77|139,840,467.35||
|547,263,668.02|67,123,564.05|614,387,232.07|493,079,766.55|1,500,000.00|
|665,535,938.69|28,140,773.09|693,676,711.78|575,868,869.29||
|58,353,726.50|4,000,702.44|62,354,428.94|38,467,977.76||
|41,156,504.36|4,922,938.25|46,079,442.61|4,677,127.01||

（续）
本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|137,907,532.01|2,645,817.32|2,645,817.32|
|554,058,892.89|23,797,378.52|23,797,378.52|
|565,072,868.04|7,331,445.15|7,331,445.15|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注本年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|14,590,319.82|-6,987,276.46|-6,987,276.46|
|163,515,087.92|-17,566,379.44|-17,566,379.44|
|644,729,806.53|-9,243,535.23|-9,243,535.23|

（续）
上年发生额
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|112,872,569.67|7,329,761.44|7,329,761.44|
|531,405,540.64|53,737,888.55|53,737,888.55|
|561,079,067.44|18,526,827.97|18,526,827.97|
|98,323,256.51|-7,782,690.90|-7,782,690.90|
|4,530,059.53|-4,937,335.45|-4,937,335.45|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2016年
1
月22日，经董事会决议，同意购买子公司深圳市新华丰生态环境发展有限公司（以下简称新华丰）原股东深圳市东胜发展有限公司持有的49%股权，支付股权转让款1200万，股权转让完成后新华丰由控股子公司转变为全资子公司，并且子公司名称由深圳市新华丰生态环境发展有限公司变更为深圳市广田生态环境发展有限公司。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||
||||直接|间接|
|朔州|朔州|生产加工|30.00||
|上海|上海|生产加工|30.00||
|上海|上海|生产加工|23.90||
|深圳|深圳|生产加工|19.00||
|香港|香港|装饰装修|28.00||

注：深圳广田机器人有限公司（以下简称广田机器人）董事会成员
5
人，本公司委派董事2人，本公司对广田机器人经营决策具有重大影响。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|年末数/本年发生额|
|39,144,144.89|
|-10,123,219.52|
|-10,123,219.52|

九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
由于本公司外汇资产占比极小，故不进行外汇风险的分析。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率波动（详见本附注六、20）有关。本公司的政策是保持这些借款的利率维持在合理期间。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
|||||
|-|-|-|-|
|利率变动|本年度||上年度|
||对利润的影响|对股东权益的影响|对利润的影响|
|增加100个基点|-5,604,717.98|5,604,717.98|-8,878,115.01|
|减少100个基点|5,604,717.98|-5,604,717.98|8,878,115.01|

2、信用风险
2016
年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立有专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未发生减值的金融资产的账龄分析
年末数
项目
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年|3年以上|
|194,527,171.08|317,981,274.30|170,700,460.31|

（续）
年初数
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年|3年以上|
|146,634,932.70|265,303,610.98|216,629,814.90|

注：本期公司根据应收账款风险特征在合同履行中建、竣工、决算等不同阶段存在明显差异，为客观公正的反映公司财务状况和经营成果，对建筑装饰、幕墙装饰、智能化产品销售等业务按项目的应收账款信用风险特征组合类别进一步细化。本期根据细化
后的应收账款坏账政策列示已逾期未发生减值的应收账款账龄分析，为保障两期数据可
比性，按照细分化后的应收账款坏账政策对上期数据进行重述。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本公司无其他重大信用集中风险。（单位：万元）
||
|-|
|年末数|
|345,098.15|

3、流动风险
在管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款和债券作为主要资金来源补充。2016年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币464,774.34万元。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
||||
|-|-|-|
|1年以内|1-3年|3年以上|
|867,000,000.00|||
|1,628,495,031.57|||
|4,085,631,935.16|||
|503,260,273.97|||
||598,269,860.55|586,367,146.55|

十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例（%）|
|中国深圳|投资管理与咨询|1000000万元|38.18|

注：本公司的最终控制方是叶远西。
2、本公司的子公司
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市广田环保涂料有限公司 同一实际控制人
深圳广田物业服务有限公司（注） 同一实际控制人
深圳市美讯在线网络技术有限公司 母公司之参股公司
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳广田机器人有限公司 联营公司
上海友迪斯数字识别系统股份有限公司 联营公司
四川大海川投资有限公司 子公司股东
深圳市方众投资发展有限公司 子公司股东
上海荣欣装潢有限公司 子公司股东之控股公司
深圳广田云万家科技有限公司 联营公司之控股公司
深圳市东胜投资发展有限公司 子公司原股东
丁荣才 子公司股东之实际控制人
徐兴中 子公司股东之股东
裴国红 子公司股东之股东
陆宁 子公司股东
王鸣娜 子公司股东之妻
注：深圳广田物业服务有限公司曾用名深圳市广田京基物业管理有限公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|采购材料|30,991,518.81|
|物业管理费|2,069,915.71|

（2）关联租赁情况
A、本公司作为承租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|房屋建筑物|505,124.40|
|房屋建筑物|2,400,000.00|

B、本公司作为出租方
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本年确认的租赁费|
|房屋建筑物|3,205,086.67|
|房屋建筑物|837,664.80|
|房屋建筑物|39,244.80|
|房屋建筑物|866,678.40|
|房屋建筑物|31,911.60|
|房屋建筑物|31,911.60|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）转让股权
|||
|-|-|
|关联交易内容|本年发生额|
|出售深圳市广田置业有限公司100%股权|137,466,800.00|

（4）关联担保情况
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|1,000,000,000.00|2016-3-15|2017-3-15|
|本公司|225,384,273.50|2015-9-1|2016-8-31|
|本公司|225,384,273.50|2015-9-1|2016-8-31|
|本公司|64,619,495.86|2014-8-28|2016-8-28|
|本公司|64,619,495.86|2014-8-28|2016-8-28|
|本公司|400,000,000.00|2015-8-31|2017-8-31|
|本公司|400,000,000.00|2015-8-31|2017-8-31|
|本公司|625,000,000.00|2016-1-27|2017-1-27|
|本公司|625,000,000.00|2016-1-27|2017-1-27|
|本公司|400,000,000.00|2016-6-17|2017-6-17|
|本公司|98,447,880.00|2015-6-24|2016-6-23|
|本公司|98,447,880.00|2015-6-24|2016-6-23|
|本公司|800,000,000.00|2016-1-19|2017-1-19|
|本公司|800,000,000.00|2016-1-19|2017-1-19|
|本公司|300,000,000.00|2016-4-18|2017-4-18|
|本公司|250,000,000.00|2016-1-19|2017-1-19|
|本公司|250,000,000.00|2016-1-19|2017-1-19|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2015-8-31|2017-8-31|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2015-8-31|2017-8-31|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2015-8-31|2017-8-31|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2015-8-31|2017-8-31|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2016-9-13|2017-12-5|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2016-9-13|2017-12-5|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2016-9-13|2017-12-5|
|深圳市广田方特幕墙科技有限公司|75,000,000.00|2016-9-13|2017-12-5|
|南京广田柏森实业有限责任公司|20,000,000.00|2016-4-22|2017-4-22|
|南京广田柏森实业有限责任公司|20,000,000.00|2016-5-20|2017-5-19|
|南京广田柏森实业有限责任公司|20,000,000.00|2016-5-20|2017-5-19|

（5）关键管理人员报酬
||
|-|
|本年数|
|1,036.73万元|
|17|
|7|
|5|
|3|
|2|

6、关联方应收应付款项
关联方应付、预收款项
||
|-|
|年末数|
|4,992,990.11|
|4,992,990.11|
|10,641,226.55|
|3,205,086.67|
|2,737,753.00|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|年末数|
|866,678.40|
|837,664.80|
|39,244.80|
|31,911.60|
|31,911.60|
|18,391,477.42|
|2,000,000.00|
|5,208.26|
|50,000.00|
|2,055,208.26|
|49,200,000.00|
|49,200,000.00|

十一、股份支付
2014
年
8
月
8
日，2014年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，2014年11月25日，公司第三届董事会第六次会议通过决议，对限制性股票激励对象名单及授予数量进行了调整，本股票激励计划的具体内容、实施情况以及成本费用的确认情况如下：
1、计划具体内容
公司2014年11月25日向59名激励对象授予限制性股票
1484
万股，授予价格为每股
7.53
元。本计划有效期为自限制性股票授予之日起
4
年，在授予日后12个月为标的股票锁定期，之后分三期解锁，分年度对公司财务业绩指标进行考核，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年的解锁条件，各年度业绩考核具体指标为：1）以2011-2013年净利润平均值为基数，2014年、2015年、2016年公司净利润增长率分别不低于35%、50%、80%；2）以2011-2013年营业收入平均值为基数，2014年、2015年、2016年公司营业收入增长率分别不低于35%、55%、80%；（3）锁定期内各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。限制性股票自激励计划授予日起满12个月后，在未来36个月内，若达到本计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：第一次解锁期为锁定期满后第一年，激励对象可申请解锁30%；第二次解
锁期为锁定期满后的第二年，可申请解锁30%；第三次解锁期为锁定期满后的第三年，
可申请解锁40%。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注2、计划的实施情况
2014年11月25日公司第三届董事会第六次会议审议通过了限制性股票激励对象名单及授予数量。北京市中伦（深圳）律师事务所出具了《限制性股票激励计划股票授予相关事项的法律意见书》，认为本公司限制性股票的授予条件已经成就，向激励对象授予限制性股票符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》及本次股票激励计划的相关规定。
截至
2015
年
5
月
5
日，公司收到
59
名股权激励对象认购款总计人民币111,745,200.00元，其中计入股本人民币14,840,000.00元，其余计入资本公积。
根据方案规定，公司用于回购的股票授予股权激励计划的对象共计59名，授予股票数量合计
1484
万股，，授予价格为人民币
7.53
元/每股，激励对象共计认缴人民币 111,745,200.00
元。截至
2016
年
12
月
31
日，第一期限制性股权股票达到解锁条件并与
2016
年
6
月
6
日经第三届董事会第三十次会议，审议通过了《深圳广田装饰集团股份有限公司关于限制性股票激励计划第一次解锁条件成就的议案》，第一个解锁期，符合解锁条件的激励对象共58名，可申请解锁的限制性股票数量
4,242,000.00
股（除权前），截至2016年7月4日，所有限制性股票已全部解锁。根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第二十八次会议审议通过了《深圳广田装饰集团股份有限公司关于回购注销未达到第二期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对激励对象获授的未达到第二期解锁条件的424.2万股（除权前）限制性股票以及因离职已不符合激励条件的原激励对象朱旭已获授但尚未解锁的 70
万股（除权前）限制性股票，共计
494.2
万股（除权前）进行回购注销，截至 2016年8月26日全部注销完成。根据2014年第二次临时股东大会决议、第三届董事会第三十三次会议审议通过了《深圳广田集团股份有限公司关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票情况的议案》，同意因离职已不符合激励条件的原激励对象曾嵘、范志谋已获授但尚未解锁的85万股（除权后）限制性股票进行回购注销，截至2016年11月7日已全部注销完成。本公司就对限制性股票的第三期尚未注销部分回购义务确认一项负债并作收购库存股处理。公司2014年度权益分派方案，以股权登记日（2015年6月25日）总股本538,294,200股为基数，每
10
股派1.35元，调整回购价格（回购价=授予价-每股派息额），调整后回购价格为
7.38
元/每股。公司 2015年权益分派方案，已股权登记日（2016年
6
月24日）总部本620,498,663股为基数，每10股派
1
元，以资本公积向全体股东每10股转增
15
股。截止
2016
年
12
月31日库存股金额38,966,280.00元。
3、确认的成本费用
按照《企业会计准则第11号－股份支付》的规定，对于权益结算的涉及职工的股份支付，应当按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，不确认其后续公允价值变动。本公司在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。
本股票期权激励计划属于一次授予、分期行权的股权激励计划，每期的结果相对独立，即第一期未达到可行权条件并不会直接导致第二期或第三期不能达到可行权条件，因此在本公司会计处理时将其作为三个独立的股份支付计划处理。第一个计划的等待期是一年，第二个计划的等待期是两年，第三个计划的等待期是三年，分别计算各个股份支付计划的期权公允价值和成本费用，并按该期期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行费用分摊。
公司授予激励对象限制性股票总数为1484万股，授予价格7.53元/股，授予日股票价格为16.12元/股，根据B-S期权定价模型确定三个不同等待期的限制性股票公允价值分别为5.83元/股、4.48元/股、1.68元/股，应确认的总费用为5586万元。因原股权激励对方朱旭离职已不符合激励条件回购已获授的
70
万股限制性股票以及原股权激励对方曾嵘、范志谋离职已不符合激励条件回购已获授的85万股限制性股票，冲销前期已计提限制性股权激励费用。公司2015、2016年度未达到业绩考核指标，第二、三期限制性股权激励费用不予确认。截至
2016
年12月31日，公司累计已确认的费用
2,472.59万元，其中2016年度确认冲减510.13万元股权激励费用。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
||
|-|
|年末余额|
|416,200,000.00|
|416,200,000.00|

注：公司于2016年12月26日以总价人民币52,620万元竞得深圳市规划和国土资源委员会委托深圳市土地房产交易中心挂牌的“H301-0051宗地的土地使用权”，并与深圳市规划和国土资源委员会和深圳市土地房产交易中心签订了《成交确认书》。截至 2016年12月31日，公司按照《成交确认书》约定支付土地成交履约保证金
1.1
亿元，剩余41,620万元土地成交款需要支付。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
||
|-|
|年末余额|
|25,688,556.00|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||
|-|
|年末余额|
|25,688,556.00|
|25,713,692.46|
|25,738,828.92|
|102,829,633.38|

2、或有事项
（1）重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1）2014年1月，本公司与青岛磐龙房地产开发有限公司（以下简称“青岛磐龙”）签署了凤凰新天地装饰工程设计及施工总承包工程，但由于青岛磐龙经营情况发生重大变化，该总包合同现已无法履行。公司全资子公司深圳市广融工程产业基金管理有限公司对青岛磐龙委托贷款人民币
5000
万元，青岛磐龙为该笔委托贷款提供了平度市青岛路82311平方米的土地抵押担保。现该笔贷款已逾期，本公司采取诉讼手段追收。2014年11月
26
日，深圳市福田区法院（以下简称福田法院）立案受理，2015年
5
月
19日出具编号（2014）深福法民二初字第
8333
号民事判决书，判决青岛磐龙偿还贷款本金5000万元及利息
4,166,666.67
元、罚息
1,291,666.67
元、复利
331,178.93
元（其中罚息、复利暂计至2014年8月21日，之后的罚息、复利按照合同约定至清偿之日止）。2015年8月3日福田法院受理出具（2015）深福法字第08576号受理通知书，正式进行执行程序。2016年6月27日案件执行法院由青岛市中级人民法院移送至深圳市福田区法院。
截至审计报告日公司已请求福田区法院对涉案抵押财产执行强制处分，福田区法院正在展开强制执行程序的前置流程。
2）2014年
3
月，本公司之子公司成都市广田华南装饰工程有限公司在承接项目期间，公司为项目甲方的关联单位中金建设集团有限公司（以下简称中金建设）向平安银行成都分行借款
1.2
亿元提供一般责任担保，同时科创控股集团有限公司、四川科创制药集团有限公司、四川省中药厂有限责任公司、成都市泰福建材有限公司、何俊明、张燕、何质恒、张敏、卢军为该笔借款提供连带责任担保。目前，被担保人正在平安银行成都分行进行协商，进行债务重组，对上述借款进行展期并分期偿还。公司对该担保事项进行专项评估，结合被担保人与平安银行成都分行正在进行的债务重组以及存在多位连带责任担保人，预计届时需要公司承担一般责任担保义务的可能性很小，故未计提预计负债。
3）鉴于成都天湖到期未偿还本公司借款，于
2016
年
11
月公司在委托贷款银行成都银行的配合下，向华南仲裁委员会提请仲裁，并进行相关资产保全。于2016年12月向成都市新都区人民法院提出申请，对成都天湖位于成都市新都区斑竹园镇大江社区的
土地使用权（土地证号：新都国用（2013）第
80
号、81号、82号）、位于成都市新都
区斑竹园镇大江社区的成都西部（医药）贸易中心项目B地块第2号楼B区的房屋（预
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注售许可证号：成房预售新都字第1867号）、位于成都市新都区斑竹园镇大江社区和丰收社区的成都西部（医药）贸易中心项目C区和D区的房屋（已建成但未办理预售许可证）进行财产保全，并对对该笔借款提供连带责任保证义务的成都诚兴实业有限责任公司名下资产进行财产保全。截至报告日，华南仲裁委员会已受理仲裁申请，正在等待华南仲裁委员会出具仲裁结果。考虑到资金回收风险，公司对项目资金回收进行专项评估，经评估项目预计未来现金流量现值低于项目本息和，已计提减值525.02万元。
（2）截至
2016
年12月31日，本公司未结清保函明细如下
||
|-|
|保函金额|
|66,229,671.42|
|74,912,059.64|
|10,370,000.00|
|500,000.00|
|5,161,131.00|
|447,880.00|
|157,620,742.06|

十三、资产负债表日后事项
2017
年4月6日，本公司召开了董事会并决议通过
2016
年度利润分配预案：以分红派息股权登记日股份数为基数，向全体股东每
10
股派发现金红利
0.5
元（含税），不派送红股，不以资本公积金转增股本；上述分配预案尚须股东大会通过。
本公司之子公司广融基金委托成都银行向新成国际提供1.85亿元贷款，成都瑞晟城投资管理有限公司（以下简称成都瑞晟）为新成国际贷款提供连带担保，因新成国际未按期偿清贷款，成都瑞晟根据约定同意将其持有的新成国际60%股权转让给广融基金全资子公司珠海市广融汇金投资中心（有限合伙），经评估新成国际于评估基准日的股东全部权益价值为40,875.47万元。上述股权转让于2017年3月29日完工商变更登记手续。
十四、其他重要事项说明
1、关于南京广田柏森实业有限责任公司的业绩承诺
南京广田柏森实业有限责任公司（前名为南京柏森实业有限责任公司，以下简称南京柏森）确定业绩承诺期为从南京柏森股权转让的股权交割日所在的当季度第
1
个自然日开始的36个月，陆宁、胡宝戟、杨堂富三方承诺南京柏森在业绩承诺期间经审计扣除非经常性损益后的净利润合计不低于11,270万元，另业绩承诺期间南京柏森的累计收现比不低于75%。如上述业绩承诺期间南京柏森未实现上述净利润，陆宁应将实际业绩同
目标业绩之间的差值向本公司进行补偿，具体补偿方式分为股权补偿和现金补偿，届时
由本公司选择。本报告期仍属业绩承诺期内。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注2、关于上海荣欣装潢设计有限公司的业绩承诺
上海荣欣装潢设计有限公司（以下简称新荣欣）确定的业绩承诺期为自
2016年 4月1日开始的36个月，上海荣欣装潢有限公司（以下简称老荣欣）、陈国宏两方承诺新荣欣在业绩承诺期间经审计后的净利润合计不低于9723万元。如上述业绩承诺期间新荣欣未实现上述净利润，老荣欣、陈国宏应将实际业绩同目标业绩之间的差值向本公司进行补偿，具体补偿方式分为股权补偿和现金补偿，届时由本公司选择。本报告期仍属业绩承诺期内。
3、关于深圳泰达投资发展有限公司的业绩承诺
深圳泰达投资发展有限公司（以下简称深圳泰达）确定业绩承诺期为从深圳泰达股权转让的股权交割日所在的当季度第1个自然日开始的36个月，每个年度作为单个考核期，萍乡泰达恒信企业管理中心（有限合伙）、许坤泉、苏云鹏三方承诺深圳泰达第一个考核年度经审计营业收入不低于10亿元（含本数），净利润（经审计的归属于母公司净利润与扣除非经常性损益后净利润孰低原值确定，下同）不低于3000万元（含本数），净利润率不低于3%，经营活动净现金流不得为负数，收现比不低于70%；承诺深圳泰达第二个考核年度经审计营业收入不低于
15
亿元（含本数），净利润不低于
4500万元（含本数），净利润率不低于3%，经营活动净现金流不得为负数，收现比不低于70%；
承诺深圳泰达第三个考核年度经审计营业收入不低于
22.5
亿元（含本数），净利润不低于
6750
万元（含本数），净利润率不低于3%，经营活动净现金流不得为负数，收现比不低于70%。如上述业绩承诺期深圳泰达未实现上述业绩指标，萍乡泰达恒信企业管理中心（有限合伙）、许坤泉、苏云鹏应将实际业绩同目标业绩之间的差值向本公司进行补偿，具体补偿方式分为股权补偿和现金补偿，届时由本公司选择。本报告期仍属业绩承诺期内。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|8,634,872,533.93|99.98|769,031,699.04|8.91|
|8,634,872,533.93|99.98|769,031,699.04|8.91|
|8,103,531,107.29|93.83|405,176,555.36|5.00|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|531,341,426.64|6.15|363,855,143.68|68.48|
|1,541,490.41|0.02|||
|8,636,414,024.34|100.00|769,031,699.04|8.90|

（续）
年初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|6,447,794,455.09|99.89|715,173,727.72|11.09|
|7,137,096.69|0.11|||
|6,454,931,551.78|100.00|715,173,727.72|11.08|

①本公司年末不存在单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
建筑装饰、幕墙装饰、园林绿化、智能化工程等行业
年末数
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|127,907,372.98|38,372,211.89|
|98,135,226.93|49,067,613.47|
|144,417,542.05|115,534,033.64|
|160,881,284.68|160,881,284.68|
|531,341,426.64|363,855,143.68|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注③组合中，按本公司合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款：
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|1,541,490.41||
|1,541,490.41||

④本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额53,857,971.32元。
（3）本公司本年无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的年末数前五名的应收账款情况
本期按照欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
723,085,387.18
元，占用手账款期末余额的合计数的比例8.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额52,395,074.68元。
2、其他应收款
（1）按种类列示
年末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|137,258,582.85|13.72|7,929,373.15|5.78|
|37,009,505.02|3.70|4,658,375.25|12.59|
|34,829,119.81|3.48|||
|65,419,958.02|6.54|3,270,997.90|5.00|
|862,959,537.59|86.28|||
|1,000,218,120.44|100.00|7,929,373.15|0.79|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（续）
年初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例%|
|120,128,175.68|12.22|19,523,186.28|16.25|
|863,010,007.44|87.78|||
|983,138,183.12|100.00|19,523,186.28|1.99|

①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款的情况。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|32,046,976.88|1,602,348.84|
|988,464.58|98,846.46|
|479,551.34|143,865.40|
|1,151,137.00|575,568.50|
|528,145.86|422,516.69|
|1,815,229.36|1,815,229.36|
|37,009,505.02|4,658,375.25|

③组合中，按本公司合并范围内关联方组合计提坏账准备的其他应收款：
|||
|-|-|
|账面余额|计提比例(%)|
|862,959,537.59||
|862,959,537.59||

④本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的情况。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0元，本期转回金额11,593,813.13元。
（3）本年无实际核销的其他应收款的情况。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|年末账面余额|
|862,959,537.59|
|100,249,077.83|
|17,791,362.92|
|14,199,604.87|
|5,018,537.23|
|1,000,218,120.44|

（5）按欠款方归集的年末数前五名的其他应收款情况
本期按照欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
831,289,263.55
元，占用手账款期末余额的合计数的比例83.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额0元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,871,470,426.85||1,871,470,426.85|1,370,795,120.77||
|31,352,081.32||31,352,081.32|32,467,364.41||
|1,902,822,508.17||1,902,822,508.17|1,403,262,485.18||

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|本年计提减值准备|
|51,659,585.00||51,659,585.00|-||
|20,485,088.58|||20,485,088.58||
|11,979,885.86|||11,979,885.86||
|9,967,639.29|||9,967,639.29||
|452,901,684.65|||452,901,684.65||

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|本年增加|本年减少|年末数|本年计提减值准备|
|60,960,000.00|||60,960,000.00||
|88,600,000.00|||88,600,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|300,000,000.00|100,000,000.00||400,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|204,000,000.00|||204,000,000.00||
|30,630,000.00|11,704,361.08||42,334,361.08||
|5,611,237.39|||5,611,237.39||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
||152,900,000.00||152,900,000.00||
||25,730,530.00||25,730,530.00||
||100,000,000.00||100,000,000.00||
||162,000,000.00||162,000,000.00||
|1,370,795,120.77|552,334,891.08|51,659,585.00|1,871,470,426.85||

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）对联营、合营企业投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初数|||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|
|765,058.61|||-156,400.33||
|4,062,265.59|||-658,376.18||
|23,926,203.12|||195,982.85||
|3,713,837.09|||-496,489.43||
|32,467,364.41|||-1,115,283.09||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|本年增减变动|||年末数|
|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||||608,658.28|
||||3,403,889.41|
||||24,122,185.97|
||||3,217,347.66|
||||31,352,081.32|

4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
||
|-|
|本年发生额|
|7,718,561,913.57|
|36,116,725.25|
|7,754,678,638.82|
|6,882,649,191.40|
|20,519,846.92|
|6,903,169,038.32|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）主营业务（分产品）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|7,559,875,334.34|6,740,183,854.72|6,448,979,130.42|
|158,686,579.23|142,465,336.68|121,888,652.51|
|||2,681,576.53|
|7,718,561,913.57|6,882,649,191.40|6,573,549,359.46|

（3）主营业务（分地区）
||||
|-|-|-|
|本年发生额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,526,851,880.08|1,372,425,314.29|1,599,456,214.20|
|688,742,585.57|621,827,271.33|709,378,444.02|
|2,336,922,381.88|2,072,773,420.52|1,828,361,467.77|
|1,587,757,631.43|1,425,146,498.84|1,245,445,660.70|
|46,791,966.29|42,765,597.80|45,887,254.75|
|341,716,707.33|301,169,815.27|200,335,673.05|
|1,189,778,760.99|1,046,541,273.35|944,684,644.97|
|7,718,561,913.57|6,882,649,191.40|6,573,549,359.46|

（4）公司前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|前五名客户营业收入合计|
|5,074,144,377.30|
|4,214,335,381.29|

5、投资收益
||
|-|
|本年发生额|
|-1,115,283.09|
|85,807,215.00|
|11,935,249.98|
|96,627,181.89|

深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
||
|-|
|本年数|
|-293,087.20|
|13,082,896.73|
|16,910,899.92|
|78,515,955.40|
|108,216,664.85|
|16,448,652.76|
|1,386,616.95|
|90,381,395.14|

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
深圳广田集团股份有限公司 2016年度财务报表附注本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
注1、本期其他符合非经常性损益定义的损益项目系处置子公司深圳市广田置业有限公司产生的投资收益和原办公场所退租所产生的装修支出一次性计入损益的净额。
2、净资产收益率及每股收益
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|加权平均净资产收益率||
||基本每股收益|
|6.80%|0.26|
|5.27%|0.20|