广州博济医药生物技术股份有限公司 2016年度财务报表审计报告
广会审字[2017]G17008290015号
目 录
审计报告……………………………………………………………… 1-2
合并资产负债表…………………………………………………… 3-4
合并利润表…………………………………………………………… 5
合并现金流量表…………………………………………………… 6
合并所有者权益变动表………………………………………… 7
母公司资产负债表……………………………………………… 8-9
母公司利润表……………………………………………………… 10
母公司现金流量表……………………………………………… 11
母公司所有者权益变动表……………………………………… 12
财务报表附注……………………………………………………… 13-80
审 计 报 告
广会审字[2017]G17008290015号广州博济医药生物技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州博济医药生物技术股份有限公司（以下简称“博济医药”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是博济医药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，博济医药财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博济医药 2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何国铨
中国注册会计师：刘清
中国 广州 二○一七年四月二十四日
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注五|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|105,145,359.12|133,013,021.11|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据|2|-|1,128,000.00|
|应收账款|3|59,872,886.33|63,844,109.65|
|预付款项|4|17,927,993.77|7,725,984.61|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|5|908,582.92|633,079.71|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|6|73,108,545.13|47,757,763.68|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|7|63,159,993.15|154,834,937.69|
|流动资产合计||320,123,360.42|408,936,896.45|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产|8|16,250,000.00|6,500,000.00|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|9|71,394,995.49|64,827,731.56|
|在建工程|10|71,726,029.50|3,983,490.08|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|11|24,382,085.64|25,108,600.58|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|12|166,863.05|262,182.29|
|递延所得税资产|13|8,038,222.10|5,333,853.69|
|其他非流动资产|14|6,768,931.66|5,199,187.06|
|非流动资产合计||198,727,127.44|111,215,045.26|
|资产总计||518,850,487.86|520,151,941.71|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续）
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注五|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款|15|270,300.00|-|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|16|21,599,696.63|25,156,045.54|
|预收款项|17|54,694,591.22|48,470,791.39|
|卖出回购金融资产款||-|-|
|应付手续费及佣金||-|-|
|应付职工薪酬|18|3,094,689.02|3,053,821.45|
|应交税费|19|1,547,367.96|2,885,019.34|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|20|1,169,341.3|965,407.90|
|应付分保账款||1 -|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|21|750,000.00|730,000.00|
|流动负债合计||83,125,986.14|81,261,085.62|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债|22|377,000.00|377,000.00|
|递延收益|23|4,263,922.51|5,033,922.51|
|递延所得税负债|13|1,242,296.66|796,303.57|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||5,883,219.17|6,207,226.08|
|负债合计||89,009,205.31|87,468,311.70|
|所有者权益：||||
|股本|24|133,340,000.00|133,340,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积|25|158,671,432.05|158,671,432.05|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|26|17,160,875.67|13,896,595.84|
|一般风险准备||||
|未分配利润|27|118,931,407.91|126,775,602.12|
|归属于母公司所有者权益合计||428,103,715.63|432,683,630.01|
|少数股东权益||1,737,566.92|-|
|所有者权益合计||429,841,282.55|432,683,630.01|
|负债和所有者权益总计||518,850,487.86|520,151,941.71|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2016年度|2015年度|
|一、营业总收入||72,151,502.64|126,626,043.64|
|其中：营业收入|28|72,151,502.64|126,626,043.64|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||82,505,931.72|99,834,770.81|
|其中：营业成本|28|37,045,106.94|63,832,447.37|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险责任准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|29|1,097,113.35|680,087.44|
|销售费用|30|4,798,255.64|3,214,247.68|
|管理费用|31|29,167,929.96|26,576,576.99|
|财务费用|32|-913,180.20|-2,825,908.91|
|资产减值损失|33|11,310,706.03|8,357,320.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|34|3,090,567.68|618,236.09|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润||-7,263,861.40|27,409,508.92|
|加：营业外收入|35|8,185,180.06|2,667,248.51|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出|36|300.00|426,307.26|
|其中：非流动资产处置损失||-|47,275.30|
|四、利润总额||921,018.66|29,650,450.17|
|减：所得税费用|37|-1,103,633.88|3,986,675.43|
|五、净利润||2,024,652.54|25,663,774.74|
|归属于母公司所有者的净利润||2,087,085.62|25,663,774.74|
|少数股东损益||-62,433.08|-|
|六、其他综合收益的税后净额||-|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||-||
|七、综合收益总额||2,024,652.54|25,663,774.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||2,087,085.62|25,663,774.74|
|归属于少数股东的综合收益总额||-62,433.08|-|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.02|0.20|
|（二）稀释每股收益||0.02|0.20|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||76,621,461.76|117,087,509.17|
|收到的税费返还||-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|38|9,428,289.68|6,693,371.80|
|经营活动现金流入小计||86,049,751.44|123,780,880.97|
|购买商品、接受劳务支付的现金||58,602,523.29|59,851,486.23|
|支付给职工以及为职工支付的现金||43,631,977.51|34,479,934.13|
|支付的各项税费||5,851,464.46|15,427,874.50|
|支付的其他与经营活动有关的现金|38|12,201,100.92|12,095,599.83|
|经营活动现金流出小计||120,287,066.18|121,854,894.69|
|经营活动产生的现金流量净额||-34,237,314.74|1,925,986.28|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资所收到的现金||112,800,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金||3,090,567.68|618,236.09|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||-|59,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|38|-|200,000.00|
|投资活动现金流入小计||115,890,567.68|877,236.09|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||78,172,843.16|13,944,942.88|
|投资所支付的现金||27,750,000.00|161,300,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||105,922,843.16|175,244,942.88|
|投资活动产生的现金流量净额||9,967,724.52|-174,367,706.79|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||1,800,000.00|196,234,039.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||1,800,000.00||
|取得借款收到的现金||270,300.00|-|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||2,070,300.00|196,234,039.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||6,668,371.77|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金||-|6,980,892.80|
|筹资活动现金流出小计|38|6,668,371.77|6,980,892.80|
|筹资活动产生的现金流量净额||-4,598,071.77|189,253,146.20|
|四、汇率变动对现金的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-28,867,661.99|16,811,425.69|
|加：期初现金及现金等价物余额||133,013,021.11|116,201,595.42|
|六、期末现金及现金等价物余额||104,145,359.12|133,013,021.11|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||||2015年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少 数股 东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其 他综 合收益|专项储备|盈余公积|一 般风 险准备|未分配利润|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一 般风 险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|133,340,000.00|-|-|-|158,671,432.05|-|-|-|13,896,595.84|-|126,775,602.12|-|432,683,630.01|50,000,000.00|-|-|-|53,475,285.85|-|-|-|11,083,704.15|-|103,924,719.07|-|218,483,709.07|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|同一控制下企业合并|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|133,340,000.00|-|-|-|158,671,432.05|-|-|-|13,896,595.84|-|126,775,602.12|-|432,683,630.01|50,000,000.00|-|-|-|53,475,285.85|-|-|-|11,083,704.15|-|103,924,719.07|-|218,483,709.07|
|三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|3,264,279.83|-|-7,844,194.21|1,737,566.92|-2,842,347.46|83,340,000.00|-|-|-|105,196,146.20|-|-|-|2,812,891.69|-|22,850,883.05|-|214,199,920.94|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2,087,085.62|-62,433.08|2,024,652.54|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|25,663,774.74|-|25,663,774.74|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,800,000.00|1,800,000.00|16,670,000.00|-|-|-|171,866,146.20|-|-|-|-|-|-|-|188,536,146.20|
|1. 股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|1,800,000.00|1,800,000.00|16,670,000.00|-|-|-|171,866,146.20|-|-|-|-|-|-|-|188,536,146.20|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,264,279.83|-|-9,931,279.83|-|-6,667,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|2,812,891.69|-|-2,812,891.69|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,264,279.83|-|-3,264,279.83|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2,812,891.69|-|-2,812,891.69|-|-|
|2．提取一般风险准备金|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,667,000.00|-|-6,667,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|66,670,000.00|-|-|-|-66,670,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|66,670,000.00|-|-|-|-66,670,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|133,340,000.00|-|-|-|158,671,432.05|-|-|-|17,160,875.67|-|118,931,407.91|1,737,566.92|429,841,282.55|133,340,000.00|-|-|-|158,671,432.05|-|-|-|13,896,595.84|-|126,775,602.12|-|432,683,630.01|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|资 产|附注十五|2016.12.31|2015.12.31|
|流动资产：||||
|货币资金||71,592,844.90|55,330,571.91|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|衍生金融资产||-|-|
|应收票据||-|1,128,000.00|
|应收账款|1|52,611,799.86|54,387,610.61|
|预付款项||12,219,268.66|6,282,673.07|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|7,120,738.49|3,935,052.82|
|存货||68,581,573.62|44,747,050.53|
|划分为持有待售的资产||-|-|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||39,586,120.73|139,700,000.00|
|流动资产合计||251,712,346.26|305,510,958.94|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|127,079,942.30|104,529,942.30|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||70,053,479.05|63,928,514.27|
|在建工程||44,313,734.04|1,474,500.00|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||6,750,754.92|7,106,083.94|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||78,888.90|126,222.22|
|递延所得税资产||3,330,278.89|2,785,461.37|
|其他非流动资产||5,916,431.66|1,469,400.00|
|非流动资产合计||257,523,509.76|181,420,124.10|
|||-||
|资产总计||509,235,856.02|486,931,083.04|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十五|2016.12.31|2015.12.31|
|流动负债：||||
|短期借款||270,300.00|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|衍生金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||19,842,101.73|23,626,821.76|
|预收款项||47,013,195.79|46,307,770.95|
|应付职工薪酬||2,154,092.34|2,552,220.97|
|应交税费||988,473.24|2,313,478.75|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||1,613,750.20|448,639.24|
|划分为持有待售的负债||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||750,000.00|730,000.00|
|流动负债合计||72,631,913.30|75,978,931.67|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|长期应付款||-|-|
|长期应付职工薪酬||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||377,000.00|377,000.00|
|递延收益||4,263,922.51|5,033,922.51|
|递延所得税负债||1,242,296.66|796,303.57|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||5,883,219.17|6,207,226.08|
|负债合计||78,515,132.47|82,186,157.75|
|所有者权益：||||
|股本||133,340,000.00|133,340,000.00|
|其他权益工具||-|-|
|其中：优先股||-|-|
|永续债||-|-|
|资本公积||160,741,374.35|160,741,374.35|
|减：库存股||-|-|
|其他综合收益||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||17,004,034.29|13,739,754.46|
|未分配利润||119,635,314.91|96,923,796.48|
|所有者权益合计||430,720,723.55|404,744,925.29|
|负债和所有者权益总计||509,235,856.02|486,931,083.04|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十五|2016年度|2015年度|
|一、营业收入|4|64,271,913.19|115,135,027.62|
|减：营业成本|4|33,388,462.93|58,002,874.18|
|营业税金及附加||876,840.68|625,191.70|
|销售费用||3,047,581.96|2,518,049.57|
|管理费用||20,313,659.19|19,844,448.50|
|财务费用||-347,247.97|-2,431,692.51|
|资产减值损失||9,216,039.36|6,331,956.70|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|5|27,450,713.40|479,533.36|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||25,227,290.44|30,723,732.84|
|加：营业外收入||8,170,270.06|2,617,248.51|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出||-|417,094.15|
|其中：非流动资产处置损失||-|40,094.15|
|三、利润总额||33,397,560.50|32,923,887.20|
|减：所得税费用||754,762.24|4,794,970.24|
|四、净利润||32,642,798.26|28,128,916.96|
|五、其他综合收益的税后净额||-|-|
|六、综合收益总额||32,642,798.26|28,128,916.96|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项 目|2016年度|2015年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|62,622,907.16|106,005,043.57|
|收到的税费返还|-|-|
|收到的其他与经营活动有关的现金|10,310,010.49|4,499,974.50|
|经营活动现金流入小计|72,932,917.65|110,505,018.07|
|购买商品、接受劳务支付的现金|52,047,812.13|55,618,905.32|
|支付给职工以及为职工支付的现金|33,837,496.93|28,688,000.13|
|支付的各项税费|4,809,280.57|12,886,427.00|
|支付的其他与经营活动有关的现金|11,786,615.89|16,231,066.44|
|经营活动现金流出小计|102,481,205.52|113,424,398.89|
|经营活动产生的现金流量净额|-29,548,287.87|-2,919,380.82|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资所收到的现金|102,700,000.00|-|
|取得投资收益所收到的现金|27,450,713.40|479,533.36|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额|-|59,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-|200,000.00|
|投资活动现金流入小计|130,150,713.40|738,533.36|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|55,392,080.77|7,334,829.91|
|投资所支付的现金|22,550,000.00|199,300,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|-|-|
|投资活动现金流出小计|77,942,080.77|206,634,829.91|
|投资活动产生的现金流量净额|52,208,632.63|-205,896,296.55|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金|-|196,234,039.00|
|取得借款收到的现金|270,300.00|-|
|发行债券收到的现金|-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|筹资活动现金流入小计|270,300.00|196,234,039.00|
|偿还债务支付的现金|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|6,668,371.77|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|-|6,980,892.80|
|筹资活动现金流出小计|6,668,371.77|6,980,892.80|
|筹资活动产生的现金流量净额|-6,398,071.77|189,253,146.20|
|四、汇率变动对现金的影响|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|16,262,272.99|-19,562,531.17|
|加：期初现金及现金等价物余额|55,330,571.91|74,893,103.08|
|六、期末现金及现金等价物余额|71,592,844.90|55,330,571.91|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2016年度|||||||||||2015年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|133,340,000.00|-|-|-|160,741,374.35|-|-|-|13,739,754.46|96,923,796.48|404,744,925.29|50,000,000.00|-|-|-|55,545,228.15|-|-|-|10,926,862.77|71,607,771.21|188,079,862.13|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|133,340,000.00|-|-|-|160,741,374.35|-|-|-|13,739,754.46|96,923,796.48|404,744,925.29|50,000,000.00|-|-|-|55,545,228.15|-|-|-|10,926,862.77|71,607,771.21|188,079,862.13|
|三、本年增减变动金额（减少以“- ”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|3,264,279.83|22,711,518.43|25,975,798.26|83,340,000.00|-|-|-|105,196,146.20|-|-|-|2,812,891.69|25,316,025.27|216,665,063.16|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|32,642,798.26|32,642,798.26|-|-|-|-|-|-|-|-|-|28,128,916.96|28,128,916.96|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|16,670,000.00|-|-|-|171,866,146.20|-|-|-|-|-|188,536,146.20|
|1. 股东投入的普通股|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|16,670,000.00|-|-|-|171,866,146.20|-|-|-|-|-|188,536,146.20|
|2．其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|3,264,279.83|-9,931,279.83|-6,667,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|2,812,891.69|-2,812,891.69|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|3,264,279.83|-3,264,279.83|-|-|-|-|-|-|-|-|-|2,812,891.69|-2,812,891.69|-|
|2．对所有者分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-6,667,000.00|-6,667,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|66,670,000.00|-|-|-|-66,670,000.00|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|66,670,000.00|-|-|-|-66,670,000.00|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|133,340,000.00|-|-|-|160,741,374.35|-|-|-|17,004,034.29|119,635,314.91|430,720,723.55|133,340,000.00|-|-|-|160,741,374.35|-|-|-|13,739,754.46|96,923,796.48|404,744,925.29|

所附注释为财务报表的组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元一、公司基本情况
1、公司注册地及总部地址
广州市天河区华观路1933号701房
2、公司所属行业类别
本公司属于科学研究和技术服务业
3、公司经营范围及主要产品
药品研发；医学研究和试验发展；生物技术推广服务；生物技术开发服务；信息技术咨询服务；
科技信息咨询服务；科技项目评估服务；生物技术咨询、交流服务；生物技术转让服务；科技中介服务；科技成果鉴定服务；技术进出口；专利服务；商标代理等服务；化学试剂和助剂制造（监控化学品、危险化学品除外）；药物检测仪器制造；非许可类医疗器械经营（即不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的医疗器械”，包括第一类医疗器械和国家规定不需申请《医疗器械经营企业许可证》即可经营的第二类医疗器械）；化学试剂和助剂销售（监控化学品、危险化学品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；医疗用品及器材零售（不含药品及医疗器械）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）；医疗设备租赁服务。
4、财务报告的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年4月24日批准对外报出。
5、合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，公司合并财务报表范围内子公司如下：
||
|-|
|合并架构|
|一级子公司|
|一级子公司|
|一级子公司|
|一级子公司|
|一级子公司|
|一级子公司|
|一级子公司|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|合并架构|
|一级子公司|

本期纳入合并财务报表范围的子公司共8家，比上年度增加2家，详见“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司执行《企业会计准则》及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事医药生物技术研究与开发，提供临床及临床前研究服务等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、21“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元的合并范围。
（2）合并报表采用的会计方法
公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
（4）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
9、金融工具
（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；
持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法：公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（3）金融资产的减值：公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄组合计提坏账准备。
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
|||
|-|-|
|应收账款坏账计提比例|其他应收款账龄|
|5%|1年以内|
|10%|1-2年|
|30%|2-3年|
|50%|3-4年|
|80%|4-5年|
|100%|5年以上|

（4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：如：应收关联方款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（5）合并报表范围内的关联方往来不计提坏账准备。
（6）预付款项计提方法如下：
预付款项按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、在研项目、技术成果等。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（2）发出存货的计价方法
购入原材料、库存商品、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；
在研项目采用完工百分比核算；技术成果按个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（4）存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、金融工具
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
后续计量及损益确认方法：
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元制这些政策的制定的，认定为重大影响。
减值测试方法及减值准备计提方法：请参阅附注三、17“长期资产减值”。
13、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产的分类：公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备。
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：
|||
|-|-|
|使用年限|年折旧率|
|30年|3.17%|
|10年|9.50%|
|10年|9.50%|
|5年|19.00%|

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元关于固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法，请参阅附注三、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。
14、在建工程
（1）在建工程的分类：在建工程以立项项目分类核算
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：请参阅附注三、17“长期资产减值”。
15、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
16、无形资产
（1）无形资产的确认标准：无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计价：
①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；
自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（3）无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、应付职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外，本公司发生的职工福利费，应当在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，应当按照公允
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成本；②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品的确认标准
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益很可能流入公司；④相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的确认标准
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：①收入金额能够可靠计量；②相关经济利益很可能流入公司；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。
（3）让渡资产使用权的确认标准
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元收入主要包括提供临床研究服务、临床前研究服务、技术成果转化服务，其他咨询服务以及临床前自主研发。各收入类别的具体确认原则及方法如下：
（i）临床研究服务与临床前研究服务收入的确认原则及方法
临床研究服务，是指接受客户委托，提供新药临床研究服务，具体包括：研究方案设计、组织实施、监查、稽查、数据管理、统计分析、研究总结等服务。
临床前研究服务，是指接受客户委托，提供药物临床前研究服务，具体包括：处方筛选、工艺、理化性质、质量标准、稳定性、药理、毒理、动物药代动力学等服务。
临床研究服务与临床前研究服务的收入确认原则及方法：
①资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的临床研究服务和临床前研究服务项目服务，采用完工百分比法（项目完工进度）确认临床研究服务与临床前研究服务收入。资产负债表日，根据已提供工作量占应提供工作量（预计总工作量）比例，乘以预计总成本，扣除以前会计期间累计确认成本后的金额确认当期成本。
具体确认依据、时点和确认金额遵照下列公式：本期确认的收入=劳务总收入×本期末止劳务的完工进度-以前期间已确认的收入。
完工百分比的确定方法：按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定，也称为项目形象进度。公司按照业务的具体流程将药物临床研究和药物临床前研究划分为几个阶段工序并以此确认各阶段的项目形象进度，其中药物临床研究工作阶段分为临床研究方案的设计与审核、临床研究方案的实施与临床研究的总结三个阶段；药物临床前研究工作分为制备工艺研究、质量标准研究、样品稳定性考察、药理毒理学研究、项目质量控制复核五个部分。
②对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的临床研究和临床前研究服务项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的临床研究服务和临床前研究服务金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为费用。
（ii）技术成果转化服务的收入确认原则及方法
技术成果转化服务，是指提供技术成果的评估、交易等服务。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元具体确认原则及方法为：公司在技术成果使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该技术成果使用权实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售技术成果使用权有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。同时将为获得此技术成果及转让过程中发生的各种必需成本和费用，计入营业成本。
具体确认依据、时点和确认金额：在提交技术成果全套资料并经客户签收后按合同约定金额确认收入。
（iii）其他咨询服务的收入确认原则及方法
其他咨询服务，是指单独承接的研究方案设计、数据管理、统计分析、代理注册等技术咨询服务。
具体确认原则及方法为：因劳务周期较短，公司在提供全部劳务后，相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。同时将提供此劳务所发生的各种必需成本和费用，计入营业成本。
（iv）临床前自主研发的收入确认原则及方法
临床前自主研发，是指根据新药市场的发展趋势，结合技术专长，自主进行的新药研究开发。
对于临床前自主研发项目，在形成可对外转让的技术成果的过程中，对于已经发生的成本全部计入当期损益；转让时确认收入的原则和方法与技术成果转化服务的一致。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
（1）递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、租赁
（1）融资租赁的主要会计处理
承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）该组成部分必须在
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
26、重要会计政策及会计估计变更
公司报告期内不存在重要会计政策及会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
|||
|-|-|
|纳税（费）基础|税（费）率|
|应税收入|6%、3%|
|应税收入|5%|
|应交流转税额|7%、1%|
|应交流转税额|3%|
|应交流转税额|2%|
|应交流转税额|1%|

注*：公司子公司中卫必成自2016年3月4日起被认定为增值税一般纳税人；公司子公司砝码斯、博济投资、九泰药械为增值税小规模纳税人，按3%征收增值税。
（2）企业所得税
||
|-|
|税率|
|15%|
|15%|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|税率|
|25%|
|25%|
|25%|
|25%|
|9%、15%|
|25%|
|25%|

2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273号《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》的有关规定：对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。博济医药及新药有限部分收入享受以上规定税收优惠。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（科技部火炬中心代章）2015年 2月 2日向广东省高新技术企业认定管理机构核发的《关于广东省2014年第一、二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕47号），公司通过 2014年高新技术企业认定，证书编号为GR201444001187。发证日期为2014年10月10日，有效期为3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日，税率为15%。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（科技部火炬中心代章）2015年 2月 2日向广东省高新技术企业认定管理机构核发的《关于广东省2014年第一、二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕47号），新药有限通过2014年高新技术企业认定，证书编号为GR201444000930。发证日期为 2014年 10月 10日，有效期为 3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日，税率为15%。
（4）根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战
略中企业所得税15%的税率。根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发[2014]51号文件规定，自
2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元属于地方分享的6%部分，故2016年度西藏企业所得税税负为9%。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2016.12.31|
|96,463.89|
|105,048,895.23|
|-|
|105,145,359.12|

（1）截至2016年12月31日止，公司货币资金期末余额无抵押、或有潜在回收风险的款项。
（2）截至2016年12月31日止，公司货币资金受限制的情况见附注五、40所有权或使用权受到限制的资产。
2、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
||
|-|
|2016.12.31|
|-|
|-|
|-|

（2）公司期末无用于质押的应收票据。
（3）公司期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
2016.12.31
类 别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|86,750,580.24|98.31|26,877,693.91|30.98|
|1,488,239.95|1.69|1,488,239.95|100.00|
|88,238,820.19|100.00|28,365,933.86|32.15|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|79,839,606.25|98.17|15,995,496.60|20.03|
|1,488,239.95|1.83|1,488,239.95|100.00|
|81,327,846.20|100.00|17,483,736.55|21.50|

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|15,395,305.44|769,765.27|
|22,591,716.31|2,259,171.63|
|24,881,710.22|7,464,513.07|
|11,676,936.45|5,838,468.23|
|8,295,680.54|6,636,544.43|
|3,909,231.28|3,909,231.28|
|86,750,580.24|26,877,693.91|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额10,882,197.31元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）截至2016年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为31,938,470.54元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为10,234,935.43元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|||
|账面余额|比例(%)|账面余额|
|14,454,294.33|80.62|5,537,152.26|
|1,893,378.25|10.56|921,025.17|
|420,495.01|2.35|1,079,600.68|
|1,008,619.68|5.63|188,206.50|
|151,206.50|0.84|-|
|17,927,993.77|100.00|7,725,984.61|

（2）超过一年的预付款项主要为未履行完毕的研究单位款项。
（3）截至2016年12月31日，预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 9,877,298.00元，占预付账
款年末余额合计数的比例为55.09%。
5、其他应收款
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（1）其他应收款按类别列示如下：
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|1,064,150.00|100.00|155,567.08|14.62|
|-|-|-|-|
|1,064,150.00|100.00|155,567.08|14.62|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|747,671.19|100.00|114,591.48|15.33|
|-|-|-|-|
|747,671.19|100.00|114,591.48|15.33|

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|790,292.43|39,514.62|
|87,877.62|8,787.76|
|87,736.65|26,321.00|
|29,959.20|14,979.60|
|11,600.00|9,280.00|
|56,684.10|56,684.10|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|1,064,150.00|155,567.08|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额40,975.60元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（4）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016.12.31|
|93,727.46|
|676,817.17|
|293,605.37|
|1,064,150.00|

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|年限|占其他应收款总额的比例|
|押金|258,384.00|1年以内|24.28%|
|其他|106,115.67|1年以内|9.97%|
|其他-代垫款|100,000.00|1年以内|9.40%|
|押金|21,143.72|1-2年|1.99%|
||3,160.90|2-3年|0.30%|
||47,413.50|5年以上|4.46%|
|其他|67,820.70|1年以内|6.37%|
||604,038.49||56.76%|

（7）涉及政府补助的应收款项
无。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、存货
（1）存货分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|56,111,438.83|387,533.12|55,723,905.71|35,796,314.18|-|
|16,608,408.97|-|16,608,408.97|11,784,824.12|-|
|564,670.01|-|564,670.01|176,625.38|-|
|211,560.44||211,560.44|||
|73,496,078.25|387,533.12|73,108,545.13|47,757,763.68|-|

（2）存货跌价准备
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|-|387,533.12|-|-|-|
|-|387,533.12|-|-|-|

（3）报告期期末不存在建造合同形成的已完工未结算资产。
7、其他流动资产
||
|-|
|2016.12.31|
|3,159,993.15|
|60,000,000.00|
|63,159,993.15|

8、可供出售金融资产
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（1）可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|-|-|-|-|-|
|16,250,000.00|-|16,250,000.00|6,500,000.00|-|
|-|-|-|-|-|
|16,250,000.00|-|16,250,000.00|6,500,000.00|-|
|16,250,000.00|-|16,250,000.00|6,500,000.00|-|

（2）期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.12.31|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.12.31||
|3,500,000.00|9,750,000.00|-|13,250,000.00|-|-|-|-|10.00%|
|3,000,000.00|-|-|3,000,000.00|-|-|-|-|30.00%|
|6,500,000.00|9,750,000.00|-|16,250,000.00|-|-|-|-|--|

（4）报告期内无可供出售金融资产减值现象。
9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|57,435,357.01|13,887,887.43|1,279,340.12|4,145,627.46|
|2,359,966.40|7,035,998.30|-|1 ,351,472.60|
|-|7,035,998.30|-|1,351,472.60|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|办公设备及其他|
|2,359,966.40|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|59,795,323.41|20,923,885.73|1,279,340.12|5,497,100.06|
|5,576,252.88|3,869,712.21|334,775.47|2,139,739.90|
|2,091,697.66|1,319,465.17|121,666.92|647,343.62|
|2,091,697.66|1,319,465.17|121,666.92|647,343.62|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|7,667,950.54|5,189,177.38|456,442.39|2,787,083.52|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|-|-|-|-|
|52,127,372.87|15,734,708.35|822,897.73|2,710,016.54|
|51,859,104.13|10,018,175.22|944,564.65|2,005,887.56|

（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）本期折旧额4,180,173.37元，本期由在建工程转入固定资产原价为2,359,966.40元。
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产及经营租赁租出的固定资产。
（5）公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（6）报告期期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
10、在建工程
（1）在建工程明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|
|4,625,744.48|-|4,625,744.48|-|-|
|-|-|-|1,474,500.00|-|
|24,616,643.46|-|24,616,643.46|2,508,990.08|-|
|39,362,470.38|-|39,362,470.38||-|
|3,121,171.18|-|3,121,171.18||-|
|71,726,029.50|-|71,726,029.50|3,983,490.08|-|

（2）重要在建工程项目本期增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算金额|2015.12.31|本期增加|本期转固|本期其他减少金额|
|—|-|4,625,744.48|-|-|
|400万元|1,474,500.00|885,466.40|2,359,966.40|-|
|9000万元|2,508,990.08|22,107,653.38|-|-|
|4300万元|-|39,362,470.38|-|-|
|1600万元|-|3,121,171.18|-|-|
||3,983,490.08|70,102,505.82|2,359,966.40|-|

（续上表）
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例|工程进度|其中：利息资本化|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例|工程进度|其中：利息资本化|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率|
|-|-|-|-|-|
|100.00%|100.00%|-|-|-|
|48.54%|48.54%|-|-|-|
|91.54%|91.54%|-|-|-|
|19.51%|19.51%|-|-|-|
|||-|-|-|

（3）期末余额不存在其他在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
11、无形资产
（1）无形资产情况
|||
|-|-|
|土地使用权|应用软件|
|24,612,528.27|2,155,418.41|
|-|14,529.91|
|-|14,529.91|
|-|-|
|-|-|
|24,612,528.27|2,169,948.32|
|1,033,769.10|625,577.00|
|507,468.84|233,576.01|
|507,468.84|233,576.01|
|-|-|
|-|-|
|1,541,237.94|859,153.01|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|-|-|
|23,071,290.33|1,310,795.31|
|23,578,759.17|1,529,841.41|

（2）本期摊销额741,044.85元。
（3）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
（4）截至2016年12月31日，无未办妥产权证书的土地使用权情况。
12、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期摊销|其他减少|
|262,182.29|-|95,319.24|-|
|262,182.29|-|95,319.24|-|

13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|28,909,034.06|4,384,751.16|17,598,328.03|
|13,984,372.87|3,489,333.43|6,988,423.54|
|180,000.00|27,000.00|5,763,922.51|
|377,000.00|56,550.00|377,000.00|
|272,196.49|68,049.13|-|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|83,589.23|12,538.38|-|
|43,806,192.65|8,038,222.10|30,727,674.08|

（2）未经抵销的递延所得税负债：
||||
|-|-|-|
|2016.12.31|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|8,281,977.76|1,242,296.66|5,308,690.48|
|8,281,977.76|1,242,296.66|5,308,690.48|

（3）期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）期末无未确认递延所得税资产。
14、其他非流动资产
||
|-|
|2016.12.31|
|5,745,858.05|
|1,023,073.61|
|6,768,931.66|

15、短期借款
||
|-|
|2016.12.31|
|270,300.00|

期末短期借款为银行综合授信额度下的借款。
16、应付账款
（1）应付账款余额列示如下：
||
|-|
|2016.12.31|
|6,410,167.40|
|2,337,617.89|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016.12.31|
|1,603,209.66|
|3,999,195.40|
|1,817,282.18|
|5,432,224.10|
|21,599,696.63|

（2）账龄超过1年的重要应付账款：
||
|-|
|期末余额|
|2,610,000.00|
|2,050,000.00|
|1,200,000.00|
|1,100,000.00|
|1,000,000.00|
|7,960,000.00|

17、预收款项
（1）预收款项余额列示如下：
||
|-|
|2016.12.31|
|28,451,169.47|
|20,489,928.75|
|2,791,138.00|
|2,201,990.00|
|260,000.00|
|500,365.00|
|54,694,591.22|

（2）账龄超过1年的重要预收账款：
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|期末余额|
|2,694,637.67|
|2,357,859.61|
|1,930,600.00|
|1,840,000.00|
|1,516,000.00|
|1,345,940.00|
|1,047,000.00|
|1,001,763.41|
|13,733,800.69|

18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加额|本期支付额|
|3,053,821.45|41,121,315.00|41,080,447.43|
|-|2,123,485.17|2,123,485.17|
|-|-|-|
|-|-|-|
|3,053,821.45|43,244,800.17|43,203,932.60|

（2）短期职工薪酬明细如下：
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加额|本期支付额|
|3,053,821.45|37,359,176.86|37,320,905.29|
|-|804,837.08|804,837.08|
|-|1,689,121.81|1,686,525.81|
|-|1,489,750.81|1,489,750.81|
|-|53,786.78|51,190.78|
|-|145,584.22|145,584.22|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加额|本期支付额|
|-|-|-|
|-|686,868.20|686,868.20|
|-|581,311.05|581,311.05|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|3,053,821.45|41,121,315.00|41,080,447.43|

（3）离职后福利-设定提存计划明细如下：
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加额|本期支付额|
|-|2,036,432.04|2,036,432.04|
|-|87,053.13|87,053.13|
|-|-|-|
|-|2,123,485.17|2,123,485.17|

公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
19、应交税费
||
|-|
|2016.12.31|
|214,956.22|
|1,137,774.48|
|153,876.89|
|21,169.53|
|11,247.27|
|7,498.17|
|845.40|
|1,547,367.96|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元各项税率参见本附注四、税项。
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
||
|-|
|2016.12.31|
|954,660.42|
|112,193.94|
|102,486.95|
|1,169,341.31|

（2）截至2016年12月31日止，其他应付款余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。
21、其他流动负债
（1）其他流动负债增加变动如下：
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期摊销|
|730,000.00|750,000.00|730,000.00|
|730,000.00|750,000.00|730,000.00|

（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期摊销|2016.12.31|
|400,000.00|400,000.00|400,000.00|400,000.00|
|330,000.00|330,000.00|330,000.00|330,000.00|
|-|20,000.00|-|20,000.00|
|730,000.00|750,000.00|730,000.00|750,000.00|

22、预计负债
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2016.12.31|2015.12.31|
|377,000.00|377,000.00|
|377,000.00|377,000.00|

23、递延收益
（1）递延收益增加变动如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期摊销|一年以内到期的政府补助|2016.12.31|
|5,033,922.51|-|20,000.00|750,000.00|4,263,922.51|
|5,033,922.51|-|20,000.00|750,000.00|4,263,922.51|

（2）其中取得的与资产相关、与收益相关的政府补助如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|原值|2015.12.31|本期增加|本期摊销|一年以内到期的政府补助|2016.12.31|
|4,000,000.00|2,441,422.51|-|-|400,000.00|2,041,422.51|
|3,300,000.00|2,392,500.00|-|-|330,000.00|2,062,500.00|
|200,000.00|200,000.00|-|20,000.00|20,000.00|160,000.00|
|7,500,000.00|5,033,922.51|-|20,000.00|750,000.00|4,263,922.51|

24、股本
（1）本期内股本变动情况如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2015.12.31数 量|本 次 变 动 增 减 （+，-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小 计|
|133,340,000.00|-|-|-|-|-|

25、资本公积
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|158,671,432.05|-|-|
|-|-|-|
|158,671,432.05|-|-|

26、盈余公积
||||
|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|
|13,896,595.84|3,264,279.83|-|
|13,896,595.84|3,264,279.83|-|

27、未分配利润
||
|-|
|2016年度|
|126,775,602.12|
|2,087,085.62|
|3,264,279.83|
|-|
|6,667,000.00|
|-|
|118,931,407.91|

28、营业收入及营业成本
（1）营业收入和营业成本明细如下：
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|收入|成本|收入|
|71,152,379.41|36,649,459.65|126,010,164.44|
|999,123.23|395,647.29|615,879.20|
|72,151,502.64|37,045,106.94|126,626,043.64|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元29、税金及附加
||
|-|
|2016年度|
|9,403.83|
|50,592.03|
|25,683.47|
|17,122.28|
|1,801.30|
|208,451.51|
|667,972.50|
|115,336.43|
|750.00|
|1,097,113.35|

30、销售费用
||
|-|
|2016年度|
|5,635.32|
|3,735,359.03|
|518,266.24|
|426,287.61|
|112,707.44|
|4,798,255.64|

31、管理费用
||
|-|
|2016年度|
|985,315.22|
|1,275,118.80|
|129,929.95|
|12,850,249.45|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|444,003.53|
|3,878,233.96|
|5,952,298.76|
|1,580,994.96|
|836,364.09|
|1,235,421.24|
|29,167,929.96|

32、财务费用
||
|-|
|2016年度|
|1,371.77|
|935,327.02|
|20,775.05|
|-913,180.20|

33、资产减值损失
||
|-|
|2016年度|
|10,923,172.91|
|387,533.12|
|11,310,706.03|

34、投资收益
||
|-|
|2016年度|
|3,090,567.68|
|3,090,567.68|

35、营业外收入
（1）营业外收入明细如下：
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|8,185,180.06|2,667,248.51|
|8,185,180.06|2,667,248.51|

（2）报告期内计入当期非经常性损益项目政府补助种类及金额如下：
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|400,000.00|400,000.00|
|330,000.00|330,000.00|
|20,000.00|-|
|100,000.00|-|
|135,760.00|-|
|135,760.00|-|
|521,500.00|-|
|3,000,000.00|-|
|46,818.75|-|
|42,991.31|-|
|2,000,000.00|-|
|200,000.00|-|
|200,000.00|-|
|111,380.00|-|
|200,000.00|-|
|226,060.00|-|
|500,000.00|-|
|14,910.00|-|
|-|4,200.00|
|-|50,000.00|
|-|200,000.00|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|-|600,000.00|
|-|83,048.51|
|-|1,000,000.00|
|8,185,180.06|2,667,248.51|

36、营业外支出
（1）营业外支出明细如下：
|||
|-|-|
|2016年度|2015年度|
|-|47,275.30|
|-|377,000.00|
|300.00|2,031.96|
|300.00|426,307.26|

37、所得税费用
（1）所得税费用的组成
||
|-|
|2016年度|
|1,154,741.44|
|-2,258,375.32|
|-1,103,633.88|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 921,018.66按法定/适用税率计算的所得税费用 138,152.79子公司适用不同税率的影响 -769,951.50
调整以前期间所得税的影响 -176,774.92
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元非应税收入的影响 -加计扣除费用的影响 -412,193.81不可抵扣的成本、费用和损失的影响 117,133.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -所得税费用 -1,103,633.8838、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|935,327.02|
|7,435,180.06|
|-|
|-|
|1,057,782.60|
|9,428,289.68|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|1,038,307.65|
|9,015,811.77|
|1,146,981.50|
|1,000,000.00|
|12,201,100.92|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|-|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元合 计 - 200,000.00（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|2016年度|
|-|
|-|

39、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息：
||
|-|
|2016年度|
|2,024,652.54|
|11,310,706.03|
|4,180,173.37|
|741,044.85|
|95,319.24|
|-|
|-|
|-|
|1,371.77|
|-3,090,567.68|
|-2,704,368.41|
|445,993.09|
|-25,738,314.57|
|-17,223,040.10|
|-2,530,284.87|
|-1,750,000.00|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|-34,237,314.74|
|-|
|-|
|-|
|104,145,359.12|
|133,013,021.11|
|-|
|-|
|-28,867,661.99|

（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物如下：
||
|-|
|2016.12.31|
|104,145,359.12|
|96,463.89|
|104,048,895.23|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016.12.31|
|-|
|104,145,359.12|
|-|

40、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|2016.12.31|
|1,000,000.00|

六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期内无该项业务发生。
2、同一控制下企业合并
报告期内无该项业务发生。
3、反向购买
报告期内无该项业务发生。
4、处置子公司
报告期内无该项业务发生。
5、其他原因的合并范围变动
||
|-|
|合 并 期 间|
|2016年1月14日至2016年12月31日|
|2016年9月28日至2016年12月31日|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例||
||||直接|间接|
|广州|广州|医药生物技术研究、开发；新药的临床研究及为新药开发单位提供相关技术咨询和技术服务|100%|-|
|北京|北京|一般经营项目；医药技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销售化妆品|100%|-|
|上海|上海|医药科技、生物技术领域内的研究开发，及提供相关的技术咨询、技术服务、技术转让|100%|-|
|广州|广州|科技推广和应用服务|100%|-|
|广州|广州|医药制造|100%|-|
|西藏|西藏|投资管理|100%|-|
|广州|广州|生物技术开发、咨询及服务|100%|-|
|昆山|昆山|医药技术开发、技术咨询、检验服务|52%|-|

—公司在子公司的持股比例等于表决权比例。
（2）重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|48.00%|-62,433.08|-|

注：根据旭辉检测公司章程，旭辉检测按照股东实缴出资比例进行利润分配。截至2016.12.31，旭辉检测
少数股东实缴出资1,800,000.00，实缴出资比例为25.714285%。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元 2016.12.31
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|3,593,430.98|3,341,435.47|6,934,866.45|177,661.78|-|

本期发生额
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|-|-242,795.33|-242,795.33|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2016年1月，公司与陈瑜先生共同投资设立广州九宙药械技术发展有限公司（以下简称“九宙药械”），并完成工商设立登记。九宙药械注册资本为人民币500万元，其中博济医药认缴出资人民币375万元，占注册资本的75%；陈瑜认缴出资人民币125万元，占注册资本的25%。
2016年4月，公司受让陈瑜先生持有的九宙药械25%的股权，受让后，九宙药械成为公司全资子公司，同时名称变更为广州九泰药械技术有限公司，并完成工商变更登记。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
截至交易发生时，陈瑜所转让的认缴注册资本尚未到资，本次交易未产生股权转让对价支付事项，未影响本年度的少数股东权益及归属于母公司所有者权益。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）持有20%或以上表决权但不具有重大影响的企业：
||
|-|
|在被投资单位持股比例|
|30%|

4、重要的共同经营
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
i.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临合同另一方未能履行义务而导致的信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
ii.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
iii.流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露情况。
九、公允价值的披露
不适用
十、关联方关系及其交易
1、本企业实际控制人情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法定代表人|业务性质|注册资本|实际控制人对本企业的持股比例（%）|实际控制人对本企业的表决权比例（%）|
|控制|－|－|－|－|－|38.78|38.78|

2、公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、（1）在子公司中的权益。
3、公司的其他关联方情况
公 司 名 称 与公司的关系
赵伶俐 本公司持股5%以上股东
天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有
本公司持股5%以上股东
限合伙）
天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有达晨盛世与本公司持股5%以上股东达晨创世为同一普通合伙人暨执
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元公 司 名 称 与公司的关系
限合伙） 行事务合伙人达晨财智控制下的有限合伙企业
广东爱民药业有限公司 公司原监事周卓和控制的企业，自2016年6月起，其不再是关联方广州市爱民投资有限公司 公司原监事周卓和控制的企业，自2016年6月起，其不再是关联方无锡福祈制药有限公司 公司原监事周卓和控制的企业，自2016年6月起，其不再是关联方无锡福祈国际贸易有限公司 公司原监事周卓和控制的企业，自2016年6月起，其不再是关联方公司原监事周卓和持有其97%的财产份额，自2016年6月起，其不佛山市粤禅股权投资合伙企业
再是关联方
珠海政采软件技术有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事
广州市鹏辉能源科技股份有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事
广东奥迪威传感科技股份有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事
广州市澳锝林电子有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事
广州明珞汽车装备有限公司 公司董事舒小武先生担任其董事
深圳达晨创业投资有限公司广州分公司 公司董事舒小武先生担任其总经理
广州能迪资产管理有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其总经理
高新兴科技集团股份有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其独立董事
广州粤泰集团股份有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其独立董事
棕榈园林股份有限公司 公司独立董事吴向能先生担任其独立董事
关键管理人员或与其关系密切的家庭成员
关键管理人员包括公司董事、高级管理人员及核心技术人员；与其关系密切的家庭成员指在处理与公司的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。
4、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①销售商品/提供劳务情况表
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2016年度|||
|||金 额|占同类交易的比例（％）|金 额|
|临床研究服务|根据研究需求和市场价格定价|-|-|9,551.89|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|2016年度|||
|||金 额|占同类交易的比例（％）|金 额|
|||-|-|9,551.89|

注：广东爱民药业有限公司在2010年9月至2016年6月期间曾为公司关联方，上表披露的关联交易金额系在该期间签订的合同在报告期内产生的收入。
②购买商品/接受劳务情况表
报告期内无该项业务发生。
③销售或购买商品以外的其他资产
报告期内无该项业务发生。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
报告期内无该项业务发生。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|办公室|16,315.57|

（4）关联担保情况
报告期内无该项业务发生。
（5）关联方资金拆借
报告期内无该项业务发生。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
报告期内无该项业务发生。
（7）关键管理人员报酬
||
|-|
|2016年度|
|3,721,504.80|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元（8）其他关联交易
报告期内无该项业务发生。
5、关联方往来款项余额
（1）应收项目
|||
|-|-|
|关 联 方 名 称|2016.12.31|
|广州华圣细胞科技有限公司|4,406.40|

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关 联 方 名 称|2016.12.31|
|广东爱民药业有限公司|-|

注：广东爱民药业有限公司在2010年9月至2016年6月期间曾为公司关联方。因周卓和于2015年6月起不再担任公司监事，自2016年6月开始不再作为公司关联方，因此上表披露的该关联方于2016年12月31日的往来余额为零。2016年12月31日公司对广东爱民药业有限公司的应收账款账面余额为1,240,000.00元，计提坏账准备62,000.00元。
十一、股份支付
无。
十二、承诺事项及或有事项
1、重要承诺事项
截止报告日，公司无应披露未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
公司子公司广州博济新药临床研究中心有限公司（以下简称“新药有限”）于2016年9月2日收到广州市天河区人民法院（2016）粤0106民初15858号应诉通知书，法院已受理湖南方盛
制药股份有限公司起诉新药有限技术合同纠纷一案。截至审计报告出具日，案件尚在审理中。
因审理需要，新药有限银行存款被广州市天河区人民法院冻结，冻结金额为1,000,000.00元。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
报告期内，公司不存在前期会计差错更正。
2、债务重组
报告期内，公司不存在债务重组。
3、资产置换
报告期内，公司不存在资产置换。
4、年金计划
报告期内，公司不存在年金计划。
5、终止经营
报告期内，公司不存在终止经营的情况。
6、分部信息
（1）主营业务按产品或业务类别分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|33,419,609.39|23,744,778.91|95,920,567.57|
|27,021,852.74|10,844,041.56|18,844,613.28|
|5,660,377.36|1,309,833.07|6,037,735.85|
|1,721,204.28|739,196.27|2,754,417.55|
|3,301,886.79|-|2,452,830.19|
|27,448.85|11,609.84||

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|71,152,379.41|36,649,459.65|126,010,164.44|

（2）主营业务按地区分项列示如下：
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|主营业务收入|主营业务成本|主营业务收入|
|2,637,490.57|1,905,918.07|3,855,800.95|
|9,769,191.85|7,494,810.50|38,637,329.29|
|14,289,665.82|5,582,793.13|30,539,997.78|
|38,098,663.00|18,286,402.78|38,020,285.20|
|3,180,492.13|1,611,328.88|6,544,367.31|
|-|-|2,187,264.16|
|2,274,800.56|1,329,965.79|5,509,207.88|
|902,075.48|438,240.50|289,433.96|
|-|-|426,477.91|
|71,152,379.41|36,649,459.65|126,010,164.44|

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2016年5月11日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司投资设立新药产业投资基金的议案》，同意公司全资子公司西藏博济投资管理有限公司（以下简称“博济投资”）与深圳市物明创新投资合伙企业（有限合伙）共同成立新药产业投资基金。该基金拟定规模为3亿元，博济投资拟出资3,000万元。2016年9月21日，新药产业基金已完成工商登记手续，名称为深圳市物明创新新药产业投资合伙企业（有限合伙）。
2017年 1月 13日，公司第二届董事会第十八次会议决议审议通过了《关于公司投资设立大健康产业基金暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司西藏博济投资管理有限公司与深圳前海云泰股权投资基金管理股份有限公司（以下简称“云泰投资”）以及公司实际控制人王廷春先生联
合成立大健康产业基金，拟由博济投资与云泰投资共同设立基金管理公司，该基金管理公司注
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元册资本500万元，博济投资拟出资不超过51%。基金管理公司成立后，由基金管理公司作为发起人与公司实际控制人王廷春先生、云泰投资联合发起成立一只大健康产业基金。基金募集规模预计 5-10亿元，其中，公司实际控制人及其关联人承诺出资不低于基金总额的5%，云泰投资及其关联人承诺出资不低于基金总额的5%。
（2）2017年1月20日，公司设立全资子公司南京安美信医药科技有限公司，注册资本550万元，已完成工商设立登记并取得了南京市栖霞区市场监督管理局颁发的营业执照。
（3）公司与江西施美药业股份有限公司（以下简称“施美药业”）签署了《关于成立合资公司的协议》，拟与施美药业共同投资设立一家合资公司，注册资本2000万元，其中，公司以自有资金出资1020万元，占注册资本的51%，施美药业出资980万元，占注册资本的49%。
该合资公司于2017年2月22日完成工商变更登记工作并取得了广州市工商行政管理局下发的《营业执照》，公司名称为广州美济临床研究有限公司。
（4）2017年3月16日，公司第二届董事会第十九次会议决议审议通过了《关于公司签署香港永禾科技有限公司股权转让协议的议案》，与深圳市物明博济医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“物明博济”）、Greenberg TechnologiesLimited（以下简称“GT”）、TAO TOM DU等签署了关于《关于香港永禾科技有限公司之股权转让协议》，由博济医药与物明博济以支付现金的方式购买 GT所持香港永禾科技有限公司95%股权，其中博济医药出资3221.05万元或等值的美元收购51%的股权，物明博济出资2,778.95万元或等值的美元收购44%的股权。
（5）2017年3月16日，公司第二届董事会第十九次会议决议审议通过了《关于公司<2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，拟向激励对象授予限制性股票。该激励计划拟授予的限制性股票数量为150.80万股，其中首次授予144.80万股，预留6万股。激励计划首次授予的激励对象共计92人，包括：公司高级管理人员、中层管理人员、骨干员工等，不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。首次授予部分限制性股票的授予价格为每股17.27元。
（6）公司控股子公司广州美济临床研究有限公司（以下简称“美济临床”）与王风滩先生共同投资设立一家合资公司，合资公司注册资本为2000万元，其中，美济临床以现金出资1020万元，占合资公司51%的股份，王风滩先生出资980万元，占合资公司49%的股份。
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元该合资公司于2017年4月1日完成工商设立登记工作并取得了菏泽市高新技术产业开发区市场监管局颁发的营业执照，公司名称为山东博济医药科技有限公司。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2016.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例（%）|金额|计提比例（%）|
|-|-|-|-|
|73,105,813.12|99.06|20,494,013.26|28.03|
|691,879.99|0.94|691,879.99|100.00|
|73,797,693.11|100.00|21,185,893.25|28.71|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|66,072,329.96|98.96|11,684,719.35|17.68|
|691,879.99|1.04|691,879.99|100.00|
|66,764,209.95|100.00|12,376,599.34|18.54|

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|15,129,123.38|756,456.17|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元 2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|20,104,810.68|2,010,481.07|
|18,950,398.73|5,685,119.62|
|11,342,080.41|5,671,040.21|
|6,042,418.64|4,833,934.91|
|1,536,981.28|1,536,981.28|
|73,105,813.12|20,494,013.26|

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,809,293.91元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为28,908,956.40元，占应收账款年末余额合计数的比例为39.17%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为8,278,007.38元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
2016.12.31
类 别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|7,192,171.41|100.00|71,432.92|0.99|
|718,362.23|9.99|71,432.92|9.94|
|6,473,809.18|90.01|-|-|
|-|-|-|-|
|7,192,171.41|100.00|71,432.92|0.99|

 2015.12.31
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金 额|比例(%)|金 额|计提比例(%)|
|-|-|-|-|
|3,987,273.41|100.00|52,220.59|1.31|
|499,250.72|12.52|52,220.59|10.46|
|3,488,022.69|87.48|-|-|
|-|-|-|-|
|3,987,273.41|100.00|52,220.59|1.31|

（2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备明细如下：
2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|595,375.63|29,768.78|
|45,678.40|4,567.84|
|33,589.00|10,076.70|
|29,959.20|14,979.60|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元 2016.12.31
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,600.00|6,880.00|
|5,160.00|5,160.00|
|718,362.23|71,432.92|

（3）组合中的合并范围关联方其他应收款：
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例|
|6,473,809.18|-|不提坏账|
|6,473,809.18|-||

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,212.33元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|2016.12.31|
|51,297.46|
|418,296.20|
|248,768.57|
|6,473,809.18|
|7,192,171.41|

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|年限|占其他应收款总额的比例|
|并表单位往来款|4,370,000.00|1年以内|60.76%|
||2,000,000.00|1-2年|27.81%|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|金 额|年限|占其他应收款总额的比例|
|押金|205,434.00|1年以内|2.86%|
|并表单位往来款|103,809.18|1年以内|1.44%|
|其他-代垫款|100,000.00|1年以内|1.39%|
|其他|87,707.27|1年以内|1.22%|
||6,866,950.45||95.48%|

（8）涉及政府补助的应收款项
无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2016.12.31|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|127,079,942.30|-|127,079,942.30|104,529,942.30|-|
|-|-|-|-|-|
|127,079,942.30|-|127,079,942.30|104,529,942.30|-|

（2）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|2015.12.31|本期增加|本期减少|2016.12.31|本期计提减值准备|
|19,129,942.30|-|-|19,129,942.30|-|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|1,000,000.00|2,200,000.00|-|3,200,000.00|-|
|4,800,000.00|2,000,000.00|-|6,800,000.00|-|
|67,000,000.00||-|67,000,000.00|-|
|6,000,000.00||-|6,000,000.00|-|
|6,600,000.00|12,250,000.00|-|18,850,000.00|-|
|-|900,000.00|-|900,000.00|-|
|-|5,200,000.00|-|5,200,000.00|-|
|104,529,942.30|22,550,000.00|-|127,079,942.30|-|

4、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本明细如下：
||||
|-|-|-|
|2016年度|||
|收入|成本|收入|
|63,272,789.96|32,992,815.64|114,519,148.42|
|999,123.23|395,647.29|615,879.20|
|64,271,913.19|33,388,462.93|115,135,027.62|

5、投资收益
||
|-|
|2016年度|
|25,000,000.00|
|2,450,713.40|
|27,450,713.40|

十六、补充资料
（一）非经常性损益
广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元根据中国证监会 2008年 10月发布的《公开发行证券的公司信息披露披露解释性公告第 1号》，公司非经常性损益如下：
||
|-|
|2016年度|
|-|
|-|
|8,185,180.06|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|

广州博济医药生物技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度 单位：人民币元
||
|-|
|2016年度|
|-300.00|
|-|
|8,184,880.06|
|1,227,732.01|
|-|
|6,957,148.05|
|2,087,085.62|
|-4,870,062.43|

（二）净资产收益率和每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|0.48%|0.02|
|-1.13%|-0.04|

（三）境内外会计准则下会计数据差异
不适用
（四）会计政策变更相关补充资料
不适用