惠州亿纬锂能股份有限公司
二Ｏ一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-6
财务报表附注 7-100
致同会计师事务所（殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2018)第310ZA0091号惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称惠州亿纬锂能公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠州亿纬锂能公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠州亿纬锂能公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、26，附注五、35。
1、事项描述
惠州亿纬锂能股份有限公司及其子公司（以下简称“公司”）主要从事锂原电池、锂离子电池、电子雾化器等业务的生产、研发和销售。2017年度，公司销售确认的主营业务收入为人民币 298,081万元，其中锂原电池占36.61%，锂离子电池占46.64%；内销收入占68.99%，外销收入占31.01%。
公司对于国内销售商品收入通常在货物发出并经客户签收，符合合同相关条款约定后确认；公司国外销售锂电池的主要贸易方式为FOB，一般情况下，以提单作为收入确认主要依据，出口报关单作为辅助确认依据。
由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：•了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
•选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
•结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
•对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同或订单、出库单、物流单、签收单、对账单及发票，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
•就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
•检查本年度重大或满足其他特定风险标准的与收入确认相关的手工会计分录的相关支持性文件。
（二）处置深圳麦克韦尔股份有限公司8.98%股权的会计处理
相关信息披露详见财务报表附注三、6(4)，附注六、2，附注十四、1。
1、事项描述
于 2017年上半年，惠州亿纬锂能公司通过股转系统以做市转让的方式累计减持深圳麦克韦尔股份有限公司（以下简称“深圳麦克韦尔”）股份 568.20万股，占深圳麦克韦尔总股本的8.98%。
根据企业会计准则的规定，减持深圳麦克韦尔股权后，惠州亿纬锂能公司失去对深圳麦克韦尔控制权，自 2017年 7月 1日开始，深圳麦克韦尔的财务报表将不再纳入公司合并范围；根据北京天健兴业资产评估有限公司出具的《评估报告》（天兴评报字（2017）第 0316号），惠州亿纬锂能公司自其丧失对深圳麦克韦尔的控制权之时在合并财务报表中以丧失控制日剩余股权的公允价值作为对深圳麦克韦尔长期股权投资的初始入账价值，并将其对深圳麦克韦尔剩余股权作为对联营企业投资，按权益法进行后续计量。管理层确认转让深圳麦克韦尔8.98%的股权产生的税后处置收益共计人民币12,244万元；
由于此次处置交易对合并财务报表具有重大的财务影响，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对处置深圳麦克韦尔8.98%股权的会计处理的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
•获取与该项交易相关的各类决议，关注该交易审批程序的履行情况；与交易双方管理层进行访谈，复核该交易的实际执行情况，判断管理层对丧失控制权日期的判定的合理性；
•获取与该交易相关的外部文档，包括更新的公司章程、董事会名单及营业执照等，判断公司在交易后对深圳麦克韦尔经营决策是否构成重大影响，在此基础上复核公司对其采用权益法核算长期股权投资的后续计量方法的合理性；
•获取外部评估机构出具的评估报告，结合深圳麦克韦尔在转让时点于全国中小企业股份股转系统中的股票价格，对剩余股权的公允价值的合理性进行分析性复核；在此基础上，执行分析、重新计算等审计程序，复核公司确认该交易产生的投资收益的金额及相关会计处理的准确性；
•获取公司财务报表及附注，对财务报表及附注中对该交易的披露和列报进行检查。
四、其他信息
惠州亿纬锂能公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括惠州亿纬锂能公司 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
惠州亿纬锂能公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估惠州亿纬锂能公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠州亿纬锂能公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠州亿纬锂能公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠州亿纬锂能公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠州亿纬锂能公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就惠州亿纬锂能公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
本审计报告仅供惠州亿纬锂能公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国·北京 二Ｏ一八年三月十七日
合并及公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
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|||年末数||||
|项 目|附注|合并|公司|合并|公司|
||五、1五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16五、17|264,454,811.21237,260,998.161,285,705,223.9543,585,618.4716,704,662.95907,073,966.17171,505,617.622,926,290,898.53159,156,794.98502,409,025.621,470,899,337.811,600,774,063.72199,869,469.7073,593,349.1265,798,821.2520,653,925.1853,059,477.99387,830,824.814,534,045,090.187,460,335,988.71|163,321,042.59216,253,597.671,286,526,366.6723,090,119.79162,744,953.23540,216,686.513,896,993.802,396,049,760.26159,156,794.98873,635,123.77787,587,827.62748,196,011.3182,065,667.7148,356,876.272,711,436.0625,414,723.75164,995,763.722,892,120,225.195,288,169,985.45|539,744,519.22103,931,905.63825,216,145.9812,742,510.7444,450,600.30533,747,346.1454,371,599.172,114,204,627.1836,626,474.841,012,868,353.25357,923,503.84116,662,059.1052,991,130.50314,700,059.0816,293,317.5119,240,607.24346,105,931.322,273,411,436.684,387,616,063.86||

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公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|年末数|||
||合并|公司|合并|
|五、18五、19五、20五、21五、22五、23五、24五、25五、26五、27五、28五、29五、30五、16五、31五、32五、33五、34|504,250,310.82410,474,139.231,670,942,440.2833,545,847.3848,727,744.6053,206,642.299,369,848.9414,142,517.43105,775,980.482,850,435,471.45477,389,051.92626,500,000.00304,129,227.274,792,223.901,412,810,503.094,263,245,974.54856,366,226.001,024,940,819.28133,988,833.981,066,660,026.863,081,955,906.12115,134,108.053,197,090,014.177,460,335,988.71|452,250,310.82410,474,139.231,061,795,398.9321,129,667.1736,676,962.5033,920,707.268,351,533.907,576,017.6035,792,260.482,067,966,997.89177,515,651.92501,500,000.00217,275,823.48896,291,475.402,964,258,473.29856,366,226.00305,121,825.12133,988,833.981,028,434,627.062,323,911,512.162,323,911,512.165,288,169,985.45|623,935,783.52274,644,365.39639,131,490.0047,028,915.1861,836,466.3147,995,836.111,183,476.284,645,106.9250,598,620.201,751,000,059.9127,043,339.80375,000,000.0088,793,337.6250,236,272.331,385,365.02542,458,314.772,293,458,374.68427,104,310.00668,637,591.1994,086,800.46754,449,753.631,944,278,455.28149,879,233.902,094,157,689.184,387,616,063.86|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司利润表
2017年度
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本年金额|||
||合并|公司|合并|
|五、35五、35五、36五、37五、38五、39五、40五、41五、42五、43五、44五、45五、46|2,982,304,750.142,109,889,764.4718,909,660.97112,861,773.43348,992,794.7446,019,383.8766,119,722.69193,428,655.25-7,561,421.5818,449,827.29483,828,710.93610,514.202,402,875.30482,036,349.8348,966,439.05433,069,910.78255,456,591.70177,613,319.0829,705,129.55403,364,781.23-433,069,910.78403,364,781.2329,705,129.550.470.47|2,449,436,506.601,823,350,651.2110,865,971.8370,260,784.08241,477,981.8432,062,050.5054,817,361.77155,603,536.42-7,271,901.537,358,122.20372,291,462.4655,073.072,201,739.60370,144,795.9338,423,507.74331,721,288.19184,293,190.09147,428,098.10-331,721,288.19331,721,288.19|2 ,339,712,007.501 ,656,609,468.101 4,332,330.038 4,469,922.192 04,975,976.842 ,427,264.583 6,589,331.039 6,711.42- 1,065,439.813 39,338,986.341 9,921,779.653 43,510.713 58,917,255.284 3,661,534.233 15,255,721.051 90,676,921.251 24,578,799.806 3,440,534.552 51,815,186.50-3 15,255,721.052 51,815,186.506 3,440,534.550 .29——|

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
合并及公司现金流量表
2017年度
编制单位：惠州亿纬锂能股份有限公司 单位：人民币元
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|附注|本年金额|||
||合并|公司|合并|
|五、47五、47五、47五、47五、47五、47|2,232,841,050.8757,878,959.28296,540,790.662,587,260,800.811,651,502,412.23535,597,092.13117,150,939.15202,020,638.312,506,271,081.8280,989,718.9917,431,596.157,880,009.368,507,377.2233,818,982.731,389,950,425.00239,477,096.97143,850,942.411,773,278,464.38-1,739,459,481.65149,602,035.931,572,886,678.89531,502,342.242,253,991,057.06708,961,254.76132,696,374.0330,000,000.00871,657,628.791,382,333,428.27-788,216.96-276,924,551.35516,014,205.89239,089,654.54|1,600,836,367.2830,836,902.76364,109,761.451,995,783,031.491,214,248,469.26325,516,142.4672,198,047.72347,944,593.971,959,907,253.4135,875,778.0817,431,596.159,508,216.00142,800,344.61169,740,156.76573,416,352.93239,477,096.97152,999,000.00965,892,449.90-796,152,293.1430,602,035.93681,301,503.89531,500,000.001,243,403,539.82458,895,447.7478,179,519.8630,000,000.00567,074,967.60676,328,572.221,777,525.20-82,170,417.64220,126,303.56137,955,885.92|1,970,857,074.3551,203,340.2741,602,971.882,063,663,386.501,271,837,250.02417,538,738.63128,220,635.05198,834,178.302,016,430,802.0047,232,584.501,176,994.513,183,560.113,900,000.00345,950,000.00354,210,554.62897,678,690.4257,008,390.703,382,050.00310,000,000.001,268,069,131.12-913,858,576.5039,725,899.061,082,169,991.50919,476.841,122,815,367.40142,887,694.8346,006,993.3314,464,640.00203,359,328.16919,456,039.246,851,840.3359,681,887.57456,332,318.32516,014,205.89|

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公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
元币民人：位单司公限有份股能锂纬亿州惠：位单制编
益权）者有所或（东股东股数少目
计合益权润利配分未积公余盈备储项专
81.986,751,490,2
——————————————————更变策政计会：加——————————————————正更错差期前
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81.986,751,490,2
99.423,239,201,1
87.019,960,334
81.407,566,319
39.530,294,578
52.866,371,83
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84.474,252,15-
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84.474,252,15-
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94.518,055,291-
71.410,090,791,3
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|-|-|-|
|东股数少益权||09.332,978,941 09.332,978,941 58.521,547,43- 55.921,507,92 19.904,584,311 19.904,584,311 13.566,539,771- 50.801,431,511- - -————|
|益权东股司公母于属归|润利配分未|36.357,944,457 36.357,944,457 32.372,012,213 32.187,463,304 03.306,424,48- 28.821,271,33- 84.474,252,15- 07.409,927,6- 68.620,066,660,1- - -————|
||积公余盈|64.008,680,49 64.008,680,49 25.330,209,93 28.821,271,33 28.821,271,33 07.409,927,6 89.338,889,331- - -————|
||备储项专|- - - - - - - -————|
||收合综他其益|- - - - - - - -————|
||股存库：减|- - - - - - - -————|
||积公本资|91.195,736,866 91.195,736,866 90.822,303,653 72.166,220,897 20.399,848,957 52.866,371,83 00.382,401,724- 00.382,401,724- 81.051,516,41- 82.918,049,420,1- -————|
||本股|00.013,401,724 00.013,401,724 00.619,162,924 00.336,751,2 00.336,751,2 00.382,401,724 00.382,401,724 00.622,663,658- -————|

5
项
额余末年年上、一
并合业企下制控一同
他其
额余初年年本、二
-“以少减（额金动变减增年本、三
）列填号”
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
本资入投东股．1
额金的益权东股入计付支份股．2
他其．3
配分润利）三（
积公余盈取提．1
配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（
本股增转积公本资．1
本股增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）五（
取提期本．1
）列填号负以（用使期本．2
他其）六（
额余末年年本、四
元币民人：位单司公限有份股能锂纬亿州惠：位单制编
益权）者有所或（东股东股数少目
计合益权润利配分未积公余盈备储项专
30.362,546,377,1
-
-
-
-
30.362,546,377,1
51.624,215,023
50.127,552,513
34.317,594,93
59.836,804,83
70.094,868,1
95.514,187-
33.800,932,43-
-
33.800,932,43-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
81.986,751,490,2
||||
|-|-|-|
|东股数少益权||85.091,258,46 85.091,258,46 23.340,720,58 55.435,044,36 77.884,397,32 59.836,804,83 81.051,516,41- 00.089,602,2- 00.089,602,2- 09.332,978,941- -|
|益权东股司公母于属归|润利配分未|65.460,509,555 65.460,509,555 70.986,445,891 05.681,518,152 34.794,072,35- 01.964,832,12- 33.820,230,23- 36.357,944,457- - -|
||积公余盈|63.133,848,27 63.133,848,27 01.964,832,12 01.964,832,12 01.964,832,12 64.008,680,49- - -|
||备储项专|- - - - - - -|
||收合综他其益|- - - - - - -|
||股存库：减|- - - - - - -|
||积公本资|35.516,189,256 35.516,189,256 66.579,556,51 66.579,556,51 70.142,096,1 95.437,569,31 91.195,736,866- - -|
||本股|00.160,850,724 00.160,850,724 00.942,64 00.942,64 00.942,871 00.000,231- 00.013,401,724- - -|

5
项
额余末年年上、一
更变策政计会：加
正更错差期前
并合业企下制控一同
他其
额余初年年本、二
-“以少减（额金动变减增年本、三
）列填号”
额总益收合综）一（
本资少减和入投东股）二（
本资入投东股．1
额金的益权东股入计付支份股．2
他其．3
配分润利）三（
积公余盈取提．1
配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（
本股增转积公本资．1
本股增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）五（
取提期本．1
）列填号负以（用使期本．2
他其）六（
额余末年年本、四
元币民人：位单司公限有份股能锂纬亿州惠：位单制编
计合益权东股润利配分未积公余盈备储项专股存库：减积公本资本股
23.707,841,798,1
————————————————更变策政计会：加————————————————正更错差期前
-
23.707,841,798,1
48.408,267,624
91.882,127,133
81.407,577,86
39.530,206,03
52.866,371,83
-
84.474,252,15-
-
84.474,252,15-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
59.682,815,77
61.215,119,323,2
|||
|-|-|
|润利配分未|38.521,202,227 38.521,202,227 32.105,232,603 91.882,127,133 03.306,424,48- 28.821,271,33- 84.474,252,15- 43.618,539,85 60.726,434,820,1- - -————|
|积公余盈|64.008,680,49 64.008,680,49 25.330,209,93 28.821,271,33 28.821,271,33 07.409,927,6 89.338,889,331- - -————|
|备储项专|- - - - - - -————|
|收合综他其益|- - - - - - -————|
|股存库：减|- - - - - - -————|
|积公本资|30.174,557,356 30.174,557,356 19.546,336,843- 81.170,816,66 39.204,444,82 52.866,371,83 00.382,401,724- 00.382,401,724- 19.565,258,11 21.528,121,503- -————|
|本股|00.013,401,724 00.013,401,724 00.619,162,924 00.336,751,2 00.336,751,2 00.382,401,724 00.382,401,724 00.622,663,658- -————|

6
项
额余末年年上、一
他其
额余初年年本、二
额金动变减增年本、三
）列填号”-“以少减（
额总益收合综）一（
本资入投东股．1
益权东股入计付支份股．2
额金的
他其．3
配分润利）三（
积公余盈取提．1
配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（
本股增转积公本资．1
本股增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）五（
取提期本．1
填号负以（用使期本．2
）列
他其）六（
额余末年年本、四
元币民人：位单司公限有份股能锂纬亿州惠：位单制编
计合益权东股润利配分未积公余盈备储项专股存库：减积公本资本股
02.079,807,517,1
-
-
-
02.079,807,517,1
21.737,934,181
79.096,483,212
84.470,780,1
-
70.094,868,1
95.514,187-
33.820,230,23-
-
33.820,230,23-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
23.707,841,798,1：人责负构机计会司公：人责负司公的作工计会管主：人表代定法司公
|||
|-|-|
|润利配分未|92.239,780,365 92.239,780,365 45.391,411,951 79.096,483,212 34.794,072,35- 01.964,832,12- 33.820,230,23- 38.521,202,227- - -|
|积公余盈|63.133,848,27 63.133,848,27 01.964,832,12 01.964,832,12 01.964,832,12 64.008,680,49- - -|
|备储项专|- - - - - - -|
|收合综他其益|- - - - - - -|
|股存库：减|- - - - - - -|
|积公本资|55.546,417,256 55.546,417,256 84.528,040,1 84.528,040,1 70.142,096,1 95.514,946- 30.174,557,356- - -|
|本股|00.160,850,724 00.160,850,724 00.942,64 00.942,64 00.942,871 00.000,231- 00.013,401,724- - -|

6
项
额余末年年上、一
更变策政计会：加
正更错差期前
他其
额余初年年本、二
额金动变减增年本、三
）列填号”-“以少减（
额总益收合综）一（
本资入投东股．1
益权东股入计付支份股．2
额金的
他其．3
配分润利）三（
积公余盈取提．1
配分的东股对．2
他其．3
转结部内益权东股）四（
本股增转积公本资．1
本股增转积公余盈．2
损亏补弥积公余盈．3
他其．4
备储项专）五（
取提期本．1
填号负以（用使期本．2
）列
他其）六（额余末年年本、四
惠州亿纬锂能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在广东省惠州市注册的股份有限公司，于 2007年 10月 30日由惠州亿纬电源科技有限公司（原名惠州晋达电子有限公司）整体变更设立。本公司于2009年10月向社会公开发行人民币普通股 2,200万股（A股）并在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“亿纬锂能”，股票代码“300014”。
2017年 3月 28日，公司完成了《第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》限制性股票的首次授予 27名激励对象共计 177.70万股限制性股票的授予登记工作。公司的总股本由原来的 427,104,310股变更为 428,881,310股。本公司第四届董事会第四次会议、2016年年度股东大会会议审议通过了《关于〈公司 2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案〉的议案》，截至2017年5月11日，公司权益分派方案实施完毕，公司总股本增加至855,985,593股。2017年12月21日，公司完成了《第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》预留授予62名激励对象共计38.0633万份限制性股票的授予登记工作。公司的总股本由原来的855,985,593股变更为856,366,226股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、投资部、融资部、审计部、法务部、财务部、人力资源部、工程部、安环中心、销售部、市场部、中央采购部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要业务有锂原电池业务、锂离子电池业务和电子雾化器业务。锂原电池业务主要产品为锂亚电池、锂锰电池、SPC产品，应用于智能表计（水、电、气、热表）、共享单车、遥控数据采集系统、智能安防、智能家居、智能交通、数据储存和传输、医疗器械、石油钻探、军事应用等领域，主要细分市场有水热气表、GPS和共享单车、E-call和智能安防市场。锂原电池产品的经营模式主要为公司直接销售给下游生产厂家。锂离子电池业务主要产品为磷酸铁锂材料系列产品、三元材料系列产品和钴酸锂材料系列产品，可用于新能源汽车、低速电动车、电动工具、园林工具、电子雾化器、可穿戴产品、高端数码、银行口令卡、电力储能、通信储能和分布式储能等领域，锂离子产品的主要经营模式为公司直接销售给下游生产厂家。电子雾化器业务主要产品为电子雾化器和开放式电子雾化设备，可用于健康医疗领域的雾化应用。电子雾化器的经营模式有 ODM和自主品牌销售两大模块，自有品牌 Vaporesso系列产品在海外市场已经形成一定的市场规模和终端客户影响力。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十七次会议于2018年3月17日批准。
－7－
惠州亿纬锂能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、合并财务报表范围
本年度，公司通过股转系统以做市转让的方式累计减持麦克韦尔股份 568.20万股，占麦克韦尔总股本的8.98%；转让完成后，麦克韦尔不再纳入合并报表范围；公司以现金对价人民币14,999.90万元收购孚安特100%股权，孚安特纳入合并报表范围；公司以注册资本 5,000万元人民币投资设立全资子公司亿纬锂电，亿纬锂电纳入合并报表范围。
合并财务报表范围及其变化情况详见附注六、合并范围的变动和附注七、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2017年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
－8－
惠州亿纬锂能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（2）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
－9－
惠州亿纬锂能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排及会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排为合营企业。
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
－10－
惠州亿纬锂能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下二类：应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。上述两类金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债主要为其他金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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惠州亿纬锂能股份有限公司
财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
本集团的可供出售金融资产均系在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的金额标准：余额达到500万元（含500万元）以上的应账款和余额达到100万元（含100万元）以上的其他应收款为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
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（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄状态 账龄分析法无风险组合 资产类型 不计提减值准备关联方组合 合并报表范围内的关联方 不计提减值准备对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%6个月以内 5 57-12个月 10 101-2年 20 202-3年 50 503年以上 100 10013、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、半成品、包装物、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照
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单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
列报
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 30.00 10.00 3.00生产设备 10.00 10.00 9.00电子设备 5.00 10.00 18.00办公设备 5.00 10.00 18.00
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运输设备 5.00 10.00 18.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
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个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专有技术和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法土地使用权 50年 直线法专有技术 5年 直线法软件 3-10年 直线法本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本集团的研发项目从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作（包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等）、初样试制、正样试制、试产、验证、设计定型阶段等若干阶段。本公司以正样试制完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。正样试制成功评审通过后，项目负责人提交《研制总结报告》后正式进入开发阶段，研发费用方可进行资本化。设计定型阶段结束，技术已通过了各项性能检测和实用性评估，并具备规模化生产的能力，已研发成熟，是否投入生产依据市场需求而定，达到这一阶段即可确认为无形资产（需提供检测报告、评估报告、专利证书、销售发票等资料）。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
本集团离职后福利计划系设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
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26、收入
（1）一般原则
销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
内销收入：货物发出并经客户签收，符合合同相关条款约定后确认收入。
外销收入：本集团对销售锂电池的主要贸易方式为FOB，一般情况下，以装船日作为确认收入的时点，即以提单作为收入确认主要依据，出口报关单作为辅助确认依据。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、经营租赁
（1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
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损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
30、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。
向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）。
31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
应收账款的减值
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
存货的跌价
存货的跌价是基于存货可变现净值。在确定存货的可变现净值时，本集团以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
审批 受影响的
会计政策变更的内容和原因 影响金额程序 报表项目
《企业会计准则第42号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》
对于2017年5月28日之后持有待售的
非流动资产或处置组的分类、计量和
① 255,456,591.70；
列报，以及终止经营的列报等进行了
①持续经营 （上年：规定，并采用未来适用法进行处理；
净利润 190,676,921.25）董事会
修改了财务报表的列报，在合并利润
②终止经营 ② 177,613,319.08；
表和利润表中分别列示持续经营损益
净利润 （上年：和终止经营损益等。
124,578,799.80）对比较报表的列报进行了相应调整：
对于当期列报的终止经营，原来作为
持续经营损益列报的信息重新在比较
报表中作为终止经营损益列报。
根据《企业会计准则第16号——政府
补助》（2017），政府补助的会计处
理方法从总额法改为允许采用净额
法，将与资产相关的政府补助相关递
延收益的摊销方式从在相关资产使用
寿命内平均分配改为按照合理、系统
董事会
①其他收益 ①+18,449,827.29的方法分配，并修改了政府补助的列
②营业外收入 ② -18,449,827.29报项目。2017年1月1日尚未摊销完
毕的政府补助和2017年取得的政府补
助适用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息，
不对比较报表中其他收益的列报进行
相应调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2017]30号），
在利润表中新增“资产处置收益”行 ① -7,561,421.58；
项目，反映企业出售划分为持有待售 （上年：-的非流动资产（金融工具、长期股权 1,065,439.81）①资产处置损益
投资和投资性房地产除外）或处置组
董事会
② -912,773.65②营业外收入
时确认的处置利得或损失，处置未划 （上年：-181,406.40）③营业外支出
分为持有待售的固定资产、在建工 ③ -8,474,195.23程、生产性生物资产及无形资产而产 （上年：-生的处置利得或损失，以及债务重组 1,246,846.21）中因处置非流动资产产生的利得或损
失和非货币性资产交换产生的利得或
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审批 受影响的
会计政策变更的内容和原因 影响金额程序 报表项目
损失。
相应的删除“营业外收入”和“营业
外支出”项下的“其中：非流动资产
处置利得”和“其中：非流动资产处
置损失”项目，反映企业发生的营业
利润以外的收益，主要包括债务重组
利得或损失、与企业日常活动无关的
政府补助、公益性捐赠支出、非常损
失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流
动资产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应调整。
上述会计政策对净资产金额无影响。
（2）重要会计估计变更
本年度未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 17城市维护建设税 应纳流转税额 7企业所得税 应纳税所得额 见下表境内主体
纳税主体名称 所得税税率%本公司 15.00金源自动化 15.00湖北金泉 15.00亿纬赛恩斯 15.00摩尔兄弟 25.00孚安特 15.00亿纬锂电 25.00麦克韦尔 15.00东莞市麦克电子科技有限公司（麦克韦尔的全资子公
25.00司）
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
深圳市麦克兄弟科技有限公司（麦克韦尔的全资子公
25.00司）
境外主体
纳税主体名称 税种 所得税税率%亿纬亚洲 利得税 16.50思摩尔实业有限公司
利得税 16.50（麦克韦尔的全资子公司）
SVR INC.（麦克韦尔的全资子公司） 联邦税 根据利润总额分段计税亿纬国际 联邦税 根据利润总额分段计税2、税收优惠及批文
2017年 11月 1日，本公司取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为GR201744000642《高新技术企业证书》，有效期三年。2017年至2019年本公司企业所得税减按15%缴纳。
2017年 11月 1日，金源自动化取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为GR201744004427《高新技术企业证书》，有效期三年。2017年至2019年金源自动化企业所得税减按15%缴纳。
2016年12月13日，湖北金泉取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的编号为GR201642000301《高新技术企业证书》，有效期三年。2016年至2018年湖北金泉企业所得税减按15%缴纳。
2016年 11月 30日，亿纬赛恩斯被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201644000667《高新技术企业证书》。2016年至2018年亿纬赛恩斯企业所得税减按15%缴纳。
2015年10月18日，孚安特取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的编号为GR201542000047《高新技术企业证书》，有效期三年。2015年至2017年孚安特企业所得税减按15%缴纳。
2015年 11月 2日，麦克韦尔取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为 GR201544201514的《高新技术企业证书》，有效期三年。2015年至2017年麦克韦尔企业所得税减按15%缴纳。
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 年末数 年初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： -- -- 235,619.80 -- -- 197,912.58人民币 -- -- 210,859.07 -- -- 116,353.26美元 2,073.00 6.5342 13,545.40 1,519.00 6.9370 10,537.30韩元 1,044,000.00 0.0061 6,368.40 1,044,000.00 0.0058 6,055.20港币 4,466.30 0.83591 3,733.42 250.00 0.8945 223.63欧元 57.20 7.8023 446.29 7,994.20 7.3068 58,412.02英镑 76.00 8.7792 667.22 380.00 8.5094 3,233.57俄罗斯卢布 26,912.25 0.1151 3,097.60银行存款： -- -- 238,584,684.01 -- -- 474,016,268.62人民币 -- -- 193,426,182.16 -- -- 255,142,769.46美元 6,893,456.95 6.5342 45,043,226.40 31,508,283.43 6.9370 218,572,962.17港币 23,618.98 0.83591 19,743.34 275,319.47 0.8945 246,273.27新台币 152,098.00 0.2193 33,355.09 251,687.01 0.2156 54,263.72欧元 7,969.06 7.8023 62,177.02
其他货币资
-- -- 25,634,507.40 -- -- 65,530,338.02金：
人民币 -- -- 25,634,507.40 -- -- 23,908,338.02美元 6,000,000.00 6.9370 41,622,000.00合计 264,454,811.21 539,744,519.22其中：存放在
境外的款项总 30,053,429.27 95,167,931.80额
年末，其他货币资金包括票据承兑保证金人民币 25,365,156.67元、支付宝余额人民币 269,350.73元。除此之外，不存在其它质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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2、应收票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 140,308,772.13 88,099,603.31商业承兑汇票 96,952,226.03 15,832,302.32合计 237,260,998.16 103,931,905.63说明：不存在客观证据表明本集团应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据 244,795,277.53
合计 244,795,277.53
本集团用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
年末数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应按收组账合款计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 1,386,254,907.77 99.64 105,535,011.82 7.61 1,280,719,895.95无风险组合 4,985,328.00 0.36 4,985,328.00组合小计 1,391,240,235.77 100.00 105,535,011.82 7.59 1,285,705,223.95单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备合的计应收账款
1,391,240,235.77 100.00 105,535,011.82 7.59 1,285,705,223.95
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应收账款按种类披露（续）
年初数
种类 计提
金额 比例% 坏账准备 净额比例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应按收组账合款计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 875,081,311.43 100.00 49,865,165.45 5.70 825,216,145.98组合小计 875,081,311.43 100.00 49,865,165.45 5.70 825,216,145.98单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备合的计应收账款
875,081,311.43 100.00 49,865,165.45 5.70 825,216,145.98①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额1年以内
其中：
6个月以内 1,136,608,468.75 81.99 56,830,478.51 5.00 1,079,777,990.247-12个月 83,120,784.41 6.00 8,312,078.44 10.00 74,808,705.971年以内小计 1,219,729,253.16 87.99 65,142,556.95 5.34 1,154,586,696.211至2年 151,219,309.10 10.91 30,243,861.81 20.00 120,975,447.292至3年 10,315,504.91 0.74 5,157,752.46 50.00 5,157,752.453年以上 4,990,840.60 0.36 4,990,840.60 100.00 -合计 1,386,254,907.77 100.00 105,535,011.82 7.61 1,280,719,895.95
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年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月
806,744,683.33 92.19 40,337,234.17 5.00 766,407,449.16以内
7-12个月 54,418,056.57 6.22 5,441,805.66 10.00 48,976,250.911年以内小计 861,162,739.90 98.41 45,779,039.83 5.32 815,383,700.071至2年 10,414,892.38 1.19 2,082,978.48 20.00 8,331,913.902至3年 3,001,064.03 0.34 1,500,532.02 50.00 1,500,532.013年以上 502,615.12 0.06 502,615.12 100.00 -合计 875,081,311.43 100.00 49,865,165.45 5.70 825,216,145.98（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年合并范围内增加孚安特坏账准备人民币 6,444,974.93元，合并范围内减少麦克韦尔坏账准备金额人民币 6,551,935.83元；本年计提坏账准备金额人民币 58,707,401.49元；
本年实际核销的应收账款为人民币2,930,594.22元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额实际核销的应收账款 2,930,594.22其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生深圳市中和
内部审批
多媒体产业 货款 2,255,192.90 无法收回 否流程
有限公司
深圳市欧迪
内部审批
莱科技有限 货款 267,892.40 无法收回 否流程
公司
合计 2,523,085.30
（4）按欠款方归集的应收账款余额前五名单位情况
本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额人民币 623,599,848.19元，占应收账款期末余额合计数的比例44.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额人民币
44,513,209.03元，净值汇总金额人民币579,086,639.16元。
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（5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
（6）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
年末数 年初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 43,216,023.53 99.15 12,027,686.03 94.391至2年 218,969.54 0.50 271,416.72 2.132至3年 150,625.40 0.35 443,407.99 3.48合计 43,585,618.47 100.00 12,742,510.74 100.00（2）按预付对象归集的预付款项余额前五名单位情况
按预付对象归集的余额前五名预付款项汇总金额人民币 28,578,927.62元，占预付款项余额合计数的比例65.57%。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：无风险组合 12,933,207.81 70.34 12,933,207.81账龄组合 5,454,740.34 29.66 1,683,285.20 30.86 3,771,455.14组合小计 18,387,948.15 100.00 1,683,285.20 9.15 16,704,662.95单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应合收计款
18,387,948.15 100.00 1,683,285.20 9.15 16,704,662.95
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类 计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应按收组款合计提坏账准备
的其他应收款
其中：无风险组合 36,470,793.27 79.36 36,470,793.27账龄组合 9,485,802.97 20.64 1,505,995.94 15.88 7,979,807.03组合小计 45,956,596.24 100.00 1,505,995.94 3.28 44,450,600.30单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其合他计应收款
45,956,596.24 100.00 1,505,995.94 3.28 44,450,600.30①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个
1,037,423.12 19.02 51,826.15 5.00 985,596.97月以内
7-12个月 2,072,887.86 38.00 207,288.79 10.00 1,865,599.07 1年以内小
3,110,310.98 57.02 259,114.94 8.33 2,851,196.04计
1至2年 824,121.95 15.11 164,824.39 20.00 659,297.562至3年 521,923.08 9.57 260,961.54 50.00 260,961.543年以上 998,384.33 18.30 998,384.33 100.00 -合计 5,454,740.34 100.00 1,683,285.20 30.86 3,771,455.14
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款(续)
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月
5,697,372.83 60.06 284,868.64 5.00 5,412,504.19以内
7-12个月 639,997.63 6.75 63,999.76 10.00 575,997.871年以内小计 6,337,370.46 66.81 348,868.40 5.50 5,988,502.061至2年 1,390,295.74 14.66 278,059.15 20.00 1,112,236.592至3年 1,758,136.77 18.53 879,068.39 50.00 879,068.38合计 9,485,802.97 100.00 1,505,995.94 15.88 7,979,807.03（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年合并范围内增加孚安特坏账准备人民币 177,255.30元，合并范围内减少麦克韦尔坏账准备人民币981,708.40元；本年计提坏账准备金额人民币981,742.36元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额出口退税等政府部门款项 8,148,473.76 36,470,793.27押金、保证金 7,876,622.12 3,685,345.24备用金 226,391.38 2,490,849.84其他 2,136,460.89 3,309,607.89合计 18,387,948.15 45,956,596.24
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款 占其他应收坏账准备单位名称 款项性质 账龄
年末余额 款年末余额年末余额合计数的比
应收出口退税款 出口退税 8,148,473.76 6个月以内 44.31 -例(%)
惠州仲恺高新技
术产业开发区住
保证金 2,994,848.00 1至2年 16.29 -房和城乡规划建
设局
天津国泰金融租
筹建款 1,800,000.00 7-12个月 9.79 180,000.00赁有限责任公司
惠州市仲恺深能
保证金 1,000,000.00 6个月以内 5.44 -燃气有限公司
惠州市松茂工业
保证金 272,281.74 3年以上 1.48 -有限公司
合计 14,215,603.50 77.31 180,000.006、存货
（1）存货分类
年末数 年初数
存货种类
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备 账面价值原材料 143,224,793.29 3,339,779.78 139,885,013.51 119,379,390.65 3,032,329.71 116,347,060.94库存商品 387,142,715.32 5,889,149.83 381,253,565.49 194,985,773.29 4,507,884.99 190,477,888.30半成品 332,524,569.88 5,246,771.41 327,277,798.47 181,803,453.14 3,573,683.94 178,229,769.20在产品 46,805,902.26 1,375,519.32 45,430,382.94 37,068,784.43 37,068,784.43发出商品 14,328,816.05 1,160,273.28 13,168,542.77 10,756,092.22 815,151.76 9,940,940.46委托加工物资 58,662.99 58,662.99 1,254,932.62 1,254,932.62低值易耗品 427,970.19 427,970.19合计 924,085,459.79 17,011,493.62 907,073,966.17 545,676,396.54 11,929,050.40 533,747,346.14
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
存货
本年增加 本年减少
年初数 年末数种类 计提 其他 转回 转销 其他
原材料 3,032,329.71 2,711,052.65 2,098,378.12 305,224.46 3,339,779.78库存商品 4,507,884.99 7,836,695.33 5,733,497.92 450,927.28 271,005.29 5,889,149.83半成品 3,573,683.94 2,772,843.01 778,776.95 320,978.59 5,246,771.41在产品 4,753,024.94 3,377,505.62 1,375,519.32发出商品 815,151.76 810,989.04 465,867.52 1,160,273.28合计 11,929,050.40 18,884,604.97 12,454,026.13 450,927.28 897,208.34 17,011,493.62说明：本年合并范围内减少麦克韦尔存货跌价准备人民币 897,208.34元；本年子公司摩尔兄弟存货报废人民币450,927.28元。
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本年转回或转销存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因以所生产的产成品的估计售价
原材料 减去至完工时估计将要发生的 已生产领用或实现销售
成本、估计的销售费用和相关
税估费计后售的价金减额去
估计将要发生的
库存商品 成本、估计的销售费用以及相 已实现销售
关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将
半成品 要发生的成本、估计的销售费 已生产领用并最终实现销售用以及相关税费后的金额
估计售价减去至完工时估计将
在产品 要发生的成本、估计的销售费 已生产领用并最终实现销售用以及相关税费后的金额
估计售价减去估计的销售费用
发出商品 已实现销售
以及相关税费后的金额
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、其他流动资产
项 目 年末数 年初数待抵扣进项税额 8,123,058.04 54,232,212.11增值税留抵税额 163,270,053.34
多交或预缴的企业所得税额 26,880.90预缴的土地使用税额 112,506.24 112,506.16合 计 171,505,617.62 54,371,599.178、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
其中：按成本计
159,156,794.98 159,156,794.98
量
合计 159,156,794.98 159,156,794.98
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
本 本 在被投资单本年现被投资单位 本年 年 年 年 位持股比例年初 本年增加 年末 年初 金红利减少 增 减 末 (%)加 少
惠州亿纬特
来电新能源 181,729.61 181,729.61 10%有限公司
沃太能源南
18,928,448.13 18,928,448.13 11.36%通有限公司
天津易鼎丰
动力科技有 20,046,617.24 20,046,617.24 19%限公司
天津国泰金
融租赁有限 120,000,000.00 120,000,000.00 6%责任公司
合计 159,156,794.98 159,156,794.98
说明：
本公司委派至惠州亿纬特来电新能源有限公司、沃太能源南通有限公司、天津易鼎丰动力科技有限公司的董事分别于2017年8月30日、2017年11月10日、2017年8月 18日不再予以任职，即本公司不再对上述被投资公司的经营活动产生重大影响，会计核算上由原来的权益法转为按成本计量的可供出售金融资产进行核算；
天津国泰金融租赁有限责任公司主要从事融资租赁及少量经营性租赁等租赁业务，其注册资本为人民币20亿元，本公司出资人民币1.2亿元，持股比例为6%。报告期内金融租赁公司已完成工商登记，并于2017年11月9日开始营业，目前仍处于储备项目阶段，尚未开展业务。系报告期内本公司未对被投资方实施重大影响，本公司对其按成本计量的可供出售金融资产进行核算。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本年增减变动
宣告 减值其他 发放 准备被投资单位 年初余额 权益法下 计提 年末余额减少 综合其他权现金 年末追加投资 确认的 减值 其他
投资 收益益变动股利 余额投资损益 准备
调整 或利
润
①合营企业
ADV-TECH
3,439,681.86 692,687.64 4,132,369.50 INTERNATIONAL,LLC
小计 3,439,681.86 692,687.64 4,132,369.50②联营企业
天津华泰亿纬电源有
2,587,063.75 -2,587,063.75 -限公司
惠州亿纬特来电新能
428,519.79 -246,790.18 -181,729.61 -源有限公司
沃太能源南通有限公
19,870,687.90 -942,239.77 -18,928,448.13 -司
天津易鼎丰动力科技
10,300,521.54 9,000,000.00 746,095.70 -20,046,617.24 -有限公司
深圳麦克韦尔股份有
62,683,594.74 434,409,404.85 497,092,999.59限公司
东莞瀚和智能装备有
1,750,000.00 -566,343.47 1,183,656.53限公司
小计 33,186,792.98 10,750,000.00 59,087,253.27 395,252,609.87 498,276,656.12合计 36,626,474.84 10,750,000.00 59,779,940.91 395,252,609.87 502,409,025.62说明：“其他”项中，惠州亿纬特来电新能源有限公司、沃太能源南通有限公司、天津易鼎丰动力科技有限公司由联营企业变为按成本计量的可供出售金融资产详见附注五8、可供出售金融资产中的说明；处置深圳麦克韦尔股份有限公司8.98%股权后，本公司不再对其形成控制，但仍派驻董事1人，对其经营活动产生重大影响，故将其作为联营企业，由成本法转为权益法核算。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 生产设备 电子设备 办公设备 运输设备 合计一、账面原值：
1.年初余额 176,103,923.70 900,619,876.28 65,186,791.55 30,821,213.89 26,581,481.53 1,199,313,286.952.本年增加金额 135,874,279.88 462,164,623.94 18,202,466.33 8,718,810.78 20,748,678.27 645,708,859.20（1）购置 3,466,510.32 343,964,580.37 4,127,560.56 8,688,686.39 20,075,014.83 380,322,352.47（2）在建工程转
132,407,769.56 105,276,591.06 14,074,905.77 251,759,266.39入
（3）企业合并增
12,923,452.51 30,124.39 673,663.44 13,627,240.34加
3.本年减少金额 65,592,052.69 6,223,283.03 8,239,493.71 20,830,722.99 100,885,552.42（1）处置或报废 17,092,026.57 552,472.84 438,474.18 16,989,183.46 35,072,157.05（2）处置子公司 48,500,026.12 5,670,810.19 7,801,019.53 3,841,539.53 65,813,395.374.期末余额 311,978,203.58 1,297,192,447.53 77,165,974.85 31,300,530.96 26,499,436.81 1,744,136,593.73二、累计折旧
1.年初余额 14,674,014.55 115,424,380.57 28,641,003.99 17,568,614.48 10,136,920.11 186,444,933.702.本年增加金额 7,185,505.76 94,548,500.34 7,844,280.07 3,664,813.81 3,410,530.54 116,653,630.52（1）计提 7,185,505.76 94,548,500.34 7,844,280.07 3,664,813.81 3,410,530.54 116,653,630.523.本年减少金额 15,730,013.55 2,442,400.30 3,822,435.63 7,866,458.82 29,861,308.30（1）处置或报
9,561,462.13 487,228.13 344,858.01 6,530,197.75 16,923,746.02废
（2）处置子公
6,168,551.42 1,955,172.17 3,477,577.62 1,336,261.07 12,937,562.28司
4.期末余额 21,859,520.31 194,242,867.36 34,042,883.76 17,410,992.66 5,680,991.83 273,237,255.92三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 290,118,683.27 1,102,949,580.17 43,123,091.09 13,889,538.30 20,818,444.98 1,470,899,337.812.年初账面价值 161,429,909.15 785,195,495.71 36,545,787.56 13,252,599.41 16,444,561.42 1,012,868,353.25说明：截止2017年12月31日，子公司孚安特以账面净值为人民币4,688,411.69元的生产设备作为担保取得短期借款人民币2,000,000.00元。
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
亿纬锂能A3-栋厂房
70,040,898.78 工程结算中
亿纬锂能A4栋仓库
9,005,258.42 工程结算中
亿纬锂能A5办公楼
21,012,269.54 工程结算中
湖北金泉5#厂房 6,628,262.48 2016年9月末建成使用，正在办理中湖北金泉6#厂房 32,194,925.35 2015年9月末建成使用，正在办理中湖北金泉7栋A宿舍 5,947,456.75 2015年10月末建成使用，正在办理中湖北金泉7#厂房 5,278,966.28 2016年9月末建成使用，正在办理中湖北金泉8#厂房 28,908,356.39 2016年9月末建成使用，正在办理中湖北金泉7栋B宿舍 2,222,866.27 2016年9月末建成使用，正在办理中湖北金泉研发楼 12,188,826.23 2016年11月末建成使用，正在办理中湖北金泉2#厂房 34,141,579.66 2017年6月末建成使用，正在办理中说明：湖北金泉5#、6#厂房已于2018年1月份办妥产权证。
11、在建工程
（1）在建工程明细
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值自制锂电池生产设备 20,075,145.76 20,075,145.76 11,019,826.03 11,019,826.03仲恺二期A区建设 103,363,664.49 103,363,664.49仲恺二期B区建设 728,120,865.55 728,120,865.55 55,519,138.67 55,519,138.6710.5米气电增程式电
2,344,321.09 2,344,321.09 2,344,321.09 2,344,321.09动（自制设备）项目
动力电池生产用设备 5,156,370.00 5,156,370.00湖北金泉厂区建设 839,222,041.12 839,222,041.12 171,822,048.89 171,822,048.89自制电子烟生产设备 8,264,382.82 8,264,382.82亿纬锂电厂区建设 10,797,955.56 10,797,955.56
其他工程 213,734.64 213,734.64 433,751.85 433,751.85合计 1,600,774,063.72 1,600,774,063.72 357,923,503.84 357,923,503.84
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（2）在建工程项目变动情况
本年利利息资 其中：本年
息资工程名称 年初数 本年增加 转入固定资产其他减少 本化累 利息资本化 年末数本计金额 金额
化率%湖北金泉厂
171,822,048.89 804,197,164.63 136,797,172.40 18,201,457.08 12,850,417.87 1.60 839,222,041.12区建设
自制锂电池
11,019,826.03 14,867,901.72 5,812,581.99 1,136,488.74 1,136,488.74 7.64 20,075,145.76生产设备
仲恺二期A
103,363,664.49 101,069,117.93 2,294,546.56
区建设
仲恺二期B
55,519,138.67 672,601,726.88 4,757,921.19 4,757,921.19 0.71 728,120,865.55区建设
亿纬锂电厂
10,797,955.56 10,797,955.56区建设
自制电子烟
8,264,382.82 6,222,271.35 2,704,006.86 11,782,647.31
生产设备
其他工程 7,934,442.94 5,376,387.21 2,558,055.73合计 357,923,503.84 1,508,687,020.14 251,759,266.39 14,077,193.87 24,095,867.01 18,744,827.80 1,600,774,063.72说明：“其他减少”中仲恺二期 A区建设的减少系本年度按实际竣工结算转入固定资产的金额与截止 2016年 12月 31日的暂估入账金额的差异，自制电子烟生产设备的减少系处置麦克韦尔部分股权后，自2017年7月1日起已不再纳入合并范围内。
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例%
湖北金泉厂区建设 3,411,776,900.00 33.36 尚在建设中 自筹资金和银行贷款自制锂电池生产设备 100,989,800.00 67.62 尚在建设中 自筹资金和银行贷款仲恺二期B区建设 1,048,330,000.00 69.86 尚在建设中 自筹资金和银行贷款亿纬锂电厂区建设 500,000,000.00 2.16 开始建设中 自筹资金合计 5,061,096,700.00 -- --
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 87,815,692.00 87,285,968.37 7,380,257.02 182,481,917.392.本年增加金额 66,633,620.00 50,858,758.03 2,562,632.00 120,055,010.03（1）购置 66,633,620.00 9,205.00 2,492,941.21 69,135,766.21（2）内部研发 17,763,187.44 17,763,187.44（3）企业合并增加 33,086,365.59 69,690.79 33,156,056.383.本年减少金额 41,941,202.63 3,017,692.56 44,958,895.19（1）处置 336,958.04 23,183.76 360,141.80（2）其他减少 41,604,244.59 2,994,508.80 44,598,753.39 154,449,312.00 96,203,523.77 6,925,196.46 257,578,032.234.期末余额
二、累计摊销
1.年初余额 5,997,835.95 56,169,469.77 3,652,552.57 65,819,858.292.本年增加金额 2,978,002.35 11,621,649.05 1,209,187.16 15,808,838.56（1）计提 2,978,002.35 11,621,649.05 1,209,187.16 15,808,838.563.本年减少金额 22,805,372.87 1,114,761.45 23,920,134.32（1）处置 16,847.90 23,183.76 40,031.66（2）其他减少 22,788,524.97 1,091,577.69 23,880,102.664.期末余额 8,975,838.30 44,985,745.95 3,746,978.28 57,708,562.53三、账面价值
1.期末账面价值 145,473,473.70 51,217,777.82 3,178,218.18 199,869,469.702.年初账面价值 81,817,856.05 31,116,498.60 3,727,704.45 116,662,059.10说明：年末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为25.63%。
（2）年末，无未办妥产权证书的土地使用权情况。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初数
内部开发其他 确认为 计入当期
年末数其他减少
支出 增加无形资产 损益
基于锂离子电池
体系的储能与动 24,184,958.95 24,184,958.95力电池系统
Safe-plus安全增
强型锂亚硫酰氯 1,339,344.10 1,339,344.10
电池
锂电池关键技术
国家地方联合工 4,443,145.29 4,443,145.29
程实验中心
150℃高温锂-二
氧化锰电池关键 938,689.35 938,689.35
材料研究项目
高功率大容量锂-
亚硫酰氯电池关 2,300,039.23 2,300,039.23
键技术研究
高比能车用三元
18650锂电池产
969,034.75 969,034.75
业化关键技术开
发
长寿命高可靠性
电池电容器新产 1,906,595.27 1,906,595.27
品基础技术研究
智能表计市场极
端环境应用的锂
9,874,508.63 6,510,736.92 3,363,771.71亚硫酰氯电池研
制
气表市场应用的
高可靠性锂亚硫 9,788,218.11 5,901,093.17 3,887,124.94酰氯电池研制
物联网应用的高
可靠性长寿命锂
7,290,082.23 7,290,082.23
亚硫酰氯电池研
制
TPMS应用的高
可靠性宽温锂二 7,978,971.52 7,978,971.52
氧化锰电池研制
安防应用的长寿
命柱式锂二氧化 4,067,995.40 4,067,995.40
锰电池研制
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长寿命高功率锂
8,296,049.77 8,296,049.77
电池新产品开发
电动汽车用
18650锂离子电 9,718,294.14 6,527,317.70 3,190,976.44池研制
高比能 18650锂
9,738,792.94 9,738,792.94
离子电池研制
电动工具用
18650锂离子电 9,834,713.23 6,050,487.41 3,784,225.82池研制
新能源汽车用
973,509.08 973,509.08
21700电池研制
电子烟市场高倍
率锂离子电池研 9,661,356.94 6,522,306.08 3,139,050.86制
智能手表市场快
充型锂离子电池 9,922,473.61 6,308,902.53 3,613,571.08研制
电子烟用的长循
环寿命锂离子电 9,470,771.92 6,277,575.45 3,193,196.47池研制
双向出极耳软包
8,812,497.62 8,812,497.62
锂离子电池研制
车用软包锂离子
8,330,007.86 8,330,007.86
电池研制
新能源汽车用高
比能软包锂离子 7,868,907.36 7,868,907.36
电池研制
物联网智能表计
用的长寿命锂亚 8,819,466.10 8,819,466.10
硫酰氯电池研制
TC09雾化器 1,309,900.84 1,121,344.00 2,431,244.84
T31雾化器用多
1,146,167.43 65,559.37 1,080,608.06
孔陶瓷研制
T30多孔薄膜发
1,566,331.79 1,821,440.75 3,387,772.54
热电子烟
T29镍铜裸片异
性(改短)烟雾量 3,978,203.94 3,223,829.75 7,202,033.69
电池
T28大烟电子烟 566,301.64 566,301.64
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
S029自动化
312,671.97 312,671.97
T29小烟
TH003
134,621.58 662,910.02 797,531.60
电子烟电池
TF01 1,299,134.19 503,493.58 795,640.61
TF02 1,051,185.37 357,557.12 693,628.25
TF03 916,556.46 201,840.92 714,715.54
TF04 514,003.87 514,003.87
TC19S雾化器
1,295,407.40 503,788.96 791,618.44
套装
THB007
1,069,782.38 206,200.75 863,581.63
电子烟电池
T9大烟电池 1,888,938.32 628,418.43 1,260,519.89
F6大烟电池 1,269,466.24 460,783.85 808,682.39
Target10
757,132.59 757,132.59
大烟电池
F22 662,293.58 662,293.58
A6906雾化器 704,209.51 704,209.51
TF05 550,830.23 550,830.23
F2-3封闭式电子
501,647.06 501,647.06
烟套装
T35雾化器用多
360,000.00 360,000.00
孔陶瓷的研制
10.5米油电增程
式电动客车样车 2,712,217.54 2,712,217.54
的研制
10.5米气电增程
式客车正样的研 2,826,368.87 2,826,368.87
制
N611C-南京金龙
327,753.04 327,753.04
11米通勤车项目
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
E200纯电动乘用
8,567,695.78 4,526,434.89 4,041,260.89车动力系统研制
商用车高比能量
动力电池系统研 9,119,046.16 3,350,353.73 5,768,692.43制
新能源车用动力
电池及电池管理 8,861,107.86 4,313,173.87 4,547,933.99系统产业化
增程式电动车双
能源动力集成单 6,652,298.74 6,652,298.74
元及其控制系统
的SP研C发电与芯产生业产化全
7,462,784.75 7,462,784.75
自动线
方形铝壳锂电池 4,053,925.96 26,201,009.33 19,376,349.75 10,878,585.54合计 52,991,130.50 229,005,811.84 17 ,763,187.44 175,840,450.61 1 4,799,955.17 7 3,593,349.12续：
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度基于锂离子电池体系的储 项目后期，申请产权，准2013年1月 正样试制完成
能与动力电池系统 备验收
智能表计市场极端环境应
2017年3月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收用的锂亚硫酰氯电池研制
气表市场应用的高可靠性
2017年4月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收锂亚硫酰氯电池研制
电动汽车用18650锂离子电
2017年3月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收池研制
电动工具用18650锂离子电
2017年8月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收池研制
电子烟市场高倍率锂离子
2017年3月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收电池研制
智能手表市场快充型锂离
2017年5月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收子电池研制
电子烟用的长循环寿命锂
2017年4月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收离子电池研制
E200纯电动乘用车动力系
2017年2月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收统研制
商用车高比能量动力电池
2017年2月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收系统研制
新能源车用动力电池及电
2017年3月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收池管理系统产业化
方形铝壳锂电池 2016年2月 正样试制完成 项目试产阶段，尚未验收
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 本年增加 本年减少
年初 年末或形成商誉的事 企业合并形其 其
余额 处置 余额项 成他 他
麦克韦尔 365,207,694.09 365,207,694.09 -孚安特 65,798,821.25 65,798,821.25合计 365,207,694.09 65,798,821.25 365,207,694.09 65,798,821.25（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形 年初 本年增加 本年减少 年末成商誉的事项 余额 计提 其他 处置 其他 余额麦克韦尔 50,507,635.01 50,507,635.01 -合计 50,507,635.01 50,507,635.01 -说明：年末，对于包含收购孚安特商誉的资产组的减值测试，采用预计未来现金流现值的方法计算该资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的孚安特财务预算预计未来 5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为4%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据孚安特过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。采用公司的加权平均资本成本（WACC）10.49％的折现率，已反映了相对于有关分部的风险。减值测试的结果，年末商誉未发生减值。
15、长期待摊费用
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数本年摊销 其他减少
装修改造工程 16,047,933.48 24,518,748.32 4,011,436.50 15,901,320.12 20,653,925.18其他 245,384.03 - 25,829.88 219,554.15 -合计 16,293,317.51 24,518,748.32 4,037,266.38 16,120,874.27 20,653,925.18
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
年末数 年初数
项目 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税
税暂时性差异 资产/负债 税暂时性差 资产/负债
递延所得税资产：
异
资产减值准备 122,997,818.87 18,450,224.83 61,235,994.61 9,227,804.83
内部交易未实现
41,588,652.53 6,238,297.88 9,620,809.07 1,443,121.36
利润
股份支付 38,173,668.25 5,726,050.24
可抵扣亏损 50,840,378.59 7,626,056.79 39,219,225.30 5,882,883.80
递延收益 100,125,655.03 15,018,848.25 17,911,981.65 2,686,797.25
小计 353,726,173.27 53,059,477.99 127,988,010.63 19,240,607.24
递延所得税负债：
非同一控制企业
31,948,159.33 4,792,223.90 9,235,766.78 1,385,365.02
合并资产评估增
值
小计 31,948,159.33 4,792,223.90 9,235,766.78 1,385,365.02
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 年末数 年初数可抵扣暂时性差异 1,231,971.77 2,051,715.63可抵扣亏损 5,479,153.91 8,848,930.58合计 6,711,125.68 10,900,646.21（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注2019年 867,054.27 867,054.27
2020年 3,106,956.86 3,365,580.42
2021年 1,337,520.39 4,616,295.89
2022年 167,622.39
合计 5,479,153.91 8,848,930.58
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、其他非流动资产
项目 年末数 年初数预付设备款 357,780,824.81 342,735,004.79预付工程款 2,904,721.10MES系统预付款 466,205.43预付投资款 20,000,000.00
预付土地使用权款 10,050,000.00
合计 387,830,824.81 346,105,931.3218、短期借款
项目 年末数 年初数抵押借款 2,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 198,868,730.75信用借款 452,250,310.82 425,067,052.77合计 504,250,310.82 623,935,783.52说明：年末，抵押借款系子公司孚安特以生产设备作为抵押物进行抵押借款；保证借款系本公司为子公司湖北金泉提供担保。
19、应付票据
种类 年末数 年初数银行承兑汇票 376,292,319.73 274,644,365.39商业承兑汇票 27,960,000.00
信用证 6,221,819.50
合计 410,474,139.23 274,644,365.3920、应付账款
项目 年末数 年初数货款 894,938,977.25 514,961,230.51工程款、设备款 776,003,463.03 124,170,259.49合计 1,670,942,440.28 639,131,490.00其中，无账龄超过1年的重要应付账款。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21、预收款项
项目 年末数 年初数货款 33,545,847.38 47,028,915.18合计 33,545,847.38 47,028,915.18说明：无账龄超过1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
本年增加 本年减少
项目 年初数 年末数计提 其他 支付 其他
短期薪酬 61,287,665.33 513,464,045.32 788,147.52 505,722,680.86 21,112,390.74 48,704,786.57离职后福
利-设定提 548,800.98 29,348,568.32 29,874,411.27 22,958.03存计划
合计 61,836,466.31 542,812,613.64 788,147.52 535,597,092.13 21,112,390.74 48,727,744.60（1）短期薪酬
本年增加 本年减少
项目 年初数 年末数计提 其他 支付 其他
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|工资、奖金、津贴和补贴|61,020,881.36|453,837,757.50|788,147.52|446,168,657.81|21,112,390.74|48,365,737.83|
|职工福利费|228,883.00|32,745,639.24||32,696,704.81||277,817.43|
|社会保险费||11,375,669.83||11,361,131.56||14,538.27|
|其中：1．医疗保险费||10,064,168.18||10,049,629.91||14,538.27|
|2．工伤保险费||1,149,575.31||1,149,575.31||-|
|3．生育保险费||130,965.38||130,965.38||-|
|4．境外社保||30,960.96||30,960.96||-|
|住房公积金||13,342,138.25||13,342,138.25||-|
|工会经费和职工教育经费|37,900.97|1,899,477.59||1,890,685.52||46,693.04|
|其他短期薪酬||263,362.91||263,362.91|||
|合 计|61,287,665.33|513,464,045.32|788,147.52|505,722,680.86|21,112,390.74|48,704,786.57|

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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|年初数|本年增加|本年减少|年末数|
|1．基本养老保险费|548,800.98|28,922,080.80|29,451,254.28|19,627.50|
|2．失业保险费|0.00|411,094.52|407,763.99|3,330.53|
|3．其他||15,393.00|15,393.00||
|合 计|548,800.98|29,348,568.32|29,874,411.27|22,958.03|

23、应交税费
税项 年末数 年初数增值税 1,549,570.47 4,403,449.19企业所得税 45,912,299.26 39,258,023.74个人所得税 1,802,831.19 555,600.04城市维护建设税 389,015.73 1,818,811.71教育费附加 261,566.98 1,308,807.25房产税 2,271,698.15 592,629.68土地使用税 818,125.65
其他 201,534.86 58,514.50合计 53,206,642.29 47,995,836.1124、应付利息
项目 年末数 年初数分期付息到期还本的长期借款利息 7,720,964.06 532,513.69短期借款应付利息 1,648,884.88 650,962.59合计 9,369,848.94 1,183,476.2825、其他应付款
项目 年末数 年初数关联方往来款 1,503.87 345,078.48其他往来款 160,108.87 541,560.62押金保证金 449,700.00 173,000.00代收款 6,136,772.74 1,854,797.36预提销售佣金 1,150,257.16 1,074,963.28
其他 6,244,174.79 655,707.18
合计 14,142,517.43 4,645,106.92
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末数 年初数一年内到期的长期借款 105,775,980.48 50,598,620.20合计 105,775,980.48 50,598,620.20（1）一年内到期的长期借款
项目 年末数 年初数保证借款 69,983,720.00 50,000,000.00信用借款 35,792,260.48 598,620.20合计 105,775,980.48 50,598,620.20说明：保证借款系本公司为子公司湖北金泉提供担保。
27、长期借款
项目 年末数 利率区间 年初数 利率区间质押借款 89,999,000.00
4-5%
保证借款
369,857,120.00
4-5% 70,000,000.00 4-5%信用借款
123,308,912.40
4-5% 7,641,960.00 4-5%小计
583,165,032.40
77,641,960.00
减：一年内到期的长期借款
105,775,980.48
4-5% 50,598,620.20 4-5%合计 477,389,051.92
27,043,339.80
说明：质押借款年末数为以持有孚安特公司100%股权质押的借款。保证借款系本公司为子公司湖北金泉提供担保。
28、长期应付款
项目 年末数 年初数收到湖北省荆门市城市建设投资公司投资款 20,000,000.00 20,000,000.00收到湖北省荆门市城市建设投资公司借款 105,000,000.00 105,000,000.00收到湖北省荆门市高新区管委会借款 - 250,000,000.00收到亿纬控股借款 501,500,000.00
小计 626,500,000.00 375,000,000.00减：一年内到期长期应付款
合计 626,500,000.00 375,000,000.00
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
（1）子公司湖北金泉取得湖北省荆门市城市建设投资公司的夹层投资款人民币 2,000万元，按年1.2%的收益率计算收益(该收益作为其优先收益权，即使湖北金泉其他股东无收益也需无条件满足该收益)。该笔投资款的回购期限从2019年3月1日起至2026年3月1日止；
（2）子公司湖北金泉收到湖北省荆门市城市建设投资公司借款本金人民币 10,500万元，年利率1.2%，借款期限为10年。由本公司提供不可撤销连带责任担保；
（3）本公司本年度收到母公司亿纬控股借款人民币 53,150万元，利率为2%，借款期限为 3年，该项借款资金来源系母公司亿纬控股发行可交换债券取得。于2017年12月31日，本公司已归还母公司亿纬控股借款人民币3,000万元。
29、预计负债
项目 年末数 年初数 形成原因重组义务-原值 300,000,000.00 300,000,000.00
减：已支付股权转让款项 150,166,692.74 59,869,595.78
业绩补偿扣款 149,833,307.26 149,833,307.26
未确认融资费用摊余值 - 1,503,759.34
合计 - 88,793,337.62
说明：根据本公司与麦克韦尔股东签署的《关于深圳市麦克韦尔科技有限公司之股权转让协议》，本公司2015-2017年需要支付的股权转让款3亿元，按折现率6.4%计算的未确认融资费用为34,664,761.29元。本年转入财务费用的未确认融资费用为 1,503,759.34元。
30、递延收益
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 形成原因政府补助 50,236,272.33 260,682,777.00 6,789,822.06 304,129,227.27
合计 50,236,272.33 260,682,777.00 6,789,822.06 304,129,227.27
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、股本（单位：股）
本年增减（+、-）
项目 年初数 发行 公积金 年末数送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 427,104,310 427,104,283 2,157,633 429,261,916 856,366,226说明：
（1）公司 2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司〈第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈第二期股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司实施本次激励计划获得了批准。第四届董事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象授予第二期股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分的议案》，同意以2017年2月28日为授予日，向 27名激励对象授予了 177.70万股限制性股票。致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017年3月 13日出具了致同验字（2017）第 310ZA0006号验资报告，对公司截至 2017年 2月 28日止新增注册资本及实收情况进行了审验。
2017年 3月 28日，公司完成了《第二期股票期权与限制性股票激励计划（草案）》限制性股票的授予登记工作，公司的总股本由原来的 427,104,310股变更为428,881,310股。
（2） 2016年年度权益分派方案已获公司 2016年度股东大会审议通过，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》第7.3.14条的相关规定及公司股权激励计划授予限制性股票的情况，按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，本公司 2016年年度权益分派方案为：以公司现有总股本428,881,310股为基数，向全体股东每10股派 1.195027元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10股转增 9.958566股。分红前本公司总股本为428,881,310股，分红后总股本增至855,985,593股。
（3） 2017年 11月 6日，公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于第二期股票期权与限制性股票激励计划预留权益授予的议案》，同意以2017年11月7日为授予日，向78名激励对象授予46.5832万份限制性股票。在股份登记过程中，袁晶、赵光宇、王斌等 16名激励对象因个人原因放弃所授予的限制性股票，共计 8.5199万股。因此，公司本次激励计划授予限制性股票的对象由 78人调整为 62人，授予数量由 46.5832万股调整为38.0633万股。致同会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年12月8日出具了致同验字（2017）第310ZA0030号验资报告，对公司截至2017年11月28日止新增注册资本及实收情况进行了审验，认为：公司原注册资本为人民币 855,985,593.00元，股本为人民币 855,985,593.00元，变更后的注册资本为人民币856,366,226.00元。经审验，截至2017年11月28日止，公司已收到股东认缴股款人民币4,266,895.93元，其中：股本人民币380,633.00元，其余计入资本公积。新增股本380,633.00元已缴足。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数股本溢价 668,370,621.61 759,848,993.02 441,719,433.18 986,500,181.45其他资本公积 266,969.58 38,173,668.25 38,440,637.83合计 668,637,591.19 798,022,661.27 441,719,433.18 1,024,940,819.28说明：
（1）股本溢价本年增加由于本年收到限制性股票的激励对象投资款人民币 28,444,402.93元，因子公司湖北金泉少数股东增资导致公司股权稀释调整资本公积人民币 730,476,859.54元，因购买子公司赛恩斯少数股东拥有的股权调整资本公积人民币-145,470.15元，因购买子公司孚安特调整资本公积人民币1,073,200.70元；
（2）本年股本溢价减少包括: 2016年年度利润分配，资本公积金转增股本减少人民币 427,104,283.00元；由于麦克韦尔不再纳入合并范围，减少以前年度麦克韦尔吸收少数股东增资确认的资本公积人民币14,615,150.18元；
（3）本年其他资本公积增加由于计提股权激励成本费用人民币38,173,668.25元。
33、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 94,086,800.46 39,902,033.52 133,988,833.98合计 94,086,800.46 39,902,033.52 133,988,833.98说明：本年增加包括：因出售麦克韦尔公司部分股权，由成本法核算转为权益法，对剩余部分股权进行追溯调整留存收益中盈余公积人民币 6,729,904.70元；本年提取盈余公积人民币33,172,128.82元。
34、未分配利润
项目 本年发生额 上年发生额
调整前上年末未分配利润 754,449,753.63 555,905,064.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-
）
调整后年初未分配利润 754,449,753.63 555,905,064.56
加：本年归属于母公司所有者的净利润 403,364,781.23 251,815,186.50
减：提取法定盈余公积 33,172,128.82 21,238,469.10
应付普通股股利 51,252,474.48 32,032,028.33
其他 6,729,904.70
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末未分配利润 1,066,660,026.86 754,449,753.63
说明：其他减少因出售麦克韦尔公司部分股权，由成本法核算转为权益法，对剩余部分股权进行追溯调整留存收益中盈余公积人民币 6,729,904.70元，同时减少未分配利润相应金额。
35、营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本主营业务 2,980,814,814.20 2,108,562,849.05 2,334,056,805.24 1,656,043,340.11其他业务 1,489,935.94 1,326,915.42 5,655,202.26 566,127.99（1）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本锂原电池 1,091,165,639.92 658,007,280.84 776,054,778.72 494,913,700.00锂离子电池 1,390,349,450.95 1,082,214,409.44 830,414,975.31 640,221,434.51电子雾化器 499,299,723.33 368,341,158.77 727,587,051.21 520,908,205.60合计 2,980,814,814.20 2,108,562,849.05 2,334,056,805.24 1,656,043,340.11（2）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 2,056,533,823.74 1,506,732,087.64 1,465,744,231.47 1,049,998,740.16境外 924,280,990.46 601,830,761.41 868,312,573.77 606,044,599.95合计 2,980,814,814.20 2,108,562,849.05 2,334,056,805.24 1,656,043,340.1136、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额城市维护建设税 7,369,552.90 6,667,557.59教育费附加 3,133,943.96 2,881,738.50地方教育费附加 2,057,810.98 1,945,015.56印花税 2,236,151.75 1,232,042.42房产税 2,817,596.29 1,076,023.22
土地使用税 1,268,150.37 529,232.74
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
车船使用税 26,454.72 720.00合计 18,909,660.97 14,332,330.03说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
37、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬 42,510,483.04 29,208,998.74市场推广费 16,230,034.57 14,970,493.60运输费 16,654,542.59 9,502,510.50差旅费 7,800,663.69 7,872,307.76业务招待费 6,926,396.08 6,206,107.03物料消耗 4,901,579.09 4,732,960.22销售佣金 8,688,058.68 2,764,237.64折旧费 1,398,295.13 1,889,359.87质量认证费 2,395,608.68 1,824,890.49办公费 1,581,236.64 1,316,903.72保险费 380,265.59 1,210,721.83租赁费 335,599.51 474,020.17售后服务费 1,136,980.73 424,374.45其他费用 1,922,029.41 2,072,036.17合计 112,861,773.43 84,469,922.1938、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额研发费用 179,750,629.14 95,277,165.29职工薪酬 62,470,745.32 55,008,392.56折旧摊销费 15,764,943.49 12,953,366.47物料消耗 14,092,335.81 9,255,072.65中介机构费用 8,325,762.08 5,344,126.51修理费 4,335,728.95 4,588,338.58房屋物业费 2,975,169.49 4,058,234.68差旅费 3,584,769.31 3,528,819.73办公费 4,153,565.37 3,333,228.20水电费 5,221,880.97 2,160,065.56
业务招待费 1,572,081.60 1,875,750.14
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股权激励费用摊销 38,173,668.25
其他费用 8,571,514.96 7,539,416.47合计 348,992,794.74 204,975,976.8439、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额利息支出 54,377,178.15 24,429,464.97减：利息资本化 18,744,827.80 5,351,039.21减：利息收入 4,350,609.15 1,737,917.17承兑汇票贴息 384,108.08 570,752.03汇兑损益 13,392,277.24 -16,129,599.21手续费及其他 961,257.35 645,603.17合计 46,019,383.87 2,427,264.58说明：利息资本化金额已计入在建工程。本年用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.24%（上期：2.54%）。
40、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额（1）坏账损失 59,689,143.85 27,804,908.84（2）存货跌价损失 6,430,578.84 8,784,422.19合计 66,119,722.69 36,589,331.0341、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 59,779,940.91 -2,340,978.38处置长期股权投资产生的投资收益 133,648,714.34 1,260,695.29其他 1,176,994.51合计 193,428,655.25 96,711.4242、资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -7,561,421.58 -1,065,439.81
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 -7,561,421.58 -1,065,439.8143、其他收益
与资产相关/补助项目 本年发生额 上期发生额
与收益相关政府补助
2016年度省级科技发展专项企业
1,729,900.00 与资产相关研究开发补助方向专项资金
高安全性锂离子电池体系的储能
1,600,000.00 与资产相关与动力电池系统
2016年企业技术改造事后补助款
1,030,800.00 与资产相关（锂碳电池）
锂离子动力电池（省战略性新兴
1,000,000.00 与资产相关产业发展专项资金）
2017年国家工业转型智能制造项
1,000,000.00 与资产相关目
荆门市财政局科技创新平台奖励
1,000,000.00 与收益相关（湖北省锂电池工程技术中心）
工业增加值奖励 1,000,000.00 与收益相关房产税、土地使用税退税 995,685.05 与收益相关荆门市节能减排项目补贴收入 990,000.00 与资产相关荆门市政府宗地基础设施建设资
833,786.04 与资产相关金补助
研发资助 502,000.00 与收益相关收到湖北省科学技术厅拨付 2016
500,000.00 与收益相关年度双创战略团队奖金
收到 2015年省人才”双创战略团
500,000.00 与收益相关队“项目资金
荆门市固定资产投资贷款财政贴
400,000.00 与资产相关息
2017年市级重大科技项目奖励 400,000.00 与收益相关 2017年湖北省第一批传统技术改
353,000.00 与资产相关
造贷款贴息
－63－
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016年度市实施技术标准战略专
330,000.00 与资产相关项资金补助
仲恺高新区科技创新局2016高新
300,000.00 与收益相关技术企业培育入库企业专项奖金
第五届中国创新创业大赛优秀企
300,000.00 与收益相关业奖金
收到创新创业类政府补贴 250,000.00 与收益相关惠州市2016年社会失业保险稳岗
214,600.68 与收益相关补助
2017年度知识产权专项资金项目
200,000.00 与资产相关政府补助款
荆门经济开发区投资项目奖励 192,679.50 与资产相关CZ0102016年度知识产权补助 208,530.00 与资产相关专利、商标资助 178,000.00 与收益相关收到 CZ0102016年度知识产权补
160,600.00 与资产相关助
展会补贴 158,330.00 与收益相关 2017年知识产权工作专项资金
150,000.00 与资产相关（第一批）补助
2016年广东省惠州市稳增长调结
150,000.00 与资产相关构补助款
仲恺高新区开发区财政局技术标
准奖区食药监分局技术战略专项 140,000.00 与资产相关资金
中介费用50%补助 130,000.00 与收益相关小松进口设备补贴款 117,050.76 与资产相关收到2017年度汉阳区科技财政补
115,400.00 与收益相关贴
高安全性、长寿命钛酸锂储能电
与资产相关、收益相池模块及其管理系统（2010粤港 105,000.00
关关键领域）
1,214,465.26
其他 与资产、收益相关
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计 18,449,827.29
说明：（1）与递延收益相关的政府补助具体信息，详见附注十四、2、政府补助。
44、营业外收入
计入当期非经常性项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额收购子公司股权产生的业绩
9,702,903.04
补偿收入
政府补助 9,755,026.89
其他 610,514.20 463,849.72
合计 610,514.20 19,921,779.65
45、营业外支出
计入当期非经常性项目 本年发生额 上期发生额
损益的金额债务重组损失 1,273,800.00 30,137.25
赔偿损失 940,939.60 245,208.31
对外捐赠 50,704.85
罚金及滞纳金 9,913.32
其他 178,222.38 17,460.30
合计 2,402,875.30 343,510.71
46、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 83,488,918.65 64,115,942.24递延所得税费用 -34,522,479.60 -20,454,408.01合计 48,966,439.05 43,661,534.23
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本年发生额 上年发生额利润总额 482,036,349.83 358,917,255.28按法定（或适用）税率计算的所得税费用
72,305,452.47 53,837,588.28（利润总额*15%）
某些子公司适用不同税率的影响 -189,392.57 -339,397.93对以前期间当期所得税的调整 2,379,125.99 1,433,899.85权益法核算的合营企业和联营企业损益 -12,050,142.62 -351,146.76无须纳税的收入（以“-”填列） -94,004.31 -2,134,985.44不可抵扣的成本、费用和损失 626,204.91 1,479,394.22税率变动对年初递延所得税余额的影响 26,404.87
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-5,759,103.24 -7,079,421.64暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
334,744.22 2,024,867.70的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响
-8,612,850.67 -5,209,264.05（以“-”填列）
所得税费用 48,966,439.05 43,661,534.2347、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额政府补助 272,342,782.23 11,479,640.15收回保证金和押金 9,710,425.75 18,726,777.21利息收入 4,351,694.58 1,217,746.10收其他往来款 10,135,888.10 10,178,808.42合计 296,540,790.66 41,602,971.88（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额往来款项 19,662,416.18 11,189,483.54期间费用支出 138,984,864.67 150,309,919.06支付保证金和押金 43,373,357.46 37,334,775.70合计 202,020,638.31 198,834,178.30
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上期发生额赎回理财产品 345,950,000.00合计 345,950,000.00（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上期发生额购买银行理财产品 310,000,000.00合计 310,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上期发生额收到股东借款 531,500,000.00
收到的员工行权个税 914,338.93其他 2,342.24 5,137.91合计 531,502,342.24 919,476.84（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上期发生额归还股东借款 30,000,000.00 14,000,000.00回购限制性股票 464,640.00合计 30,000,000.00 14,464,640.0048、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 433,069,910.78 315,255,721.05加：资产减值准备 66,119,722.69 36,589,331.03固定资产折旧 116,653,630.52 69,949,540.89无形资产摊销 15,808,838.56 16,739,558.22长期待摊费用摊销 4,037,266.38 6,692,555.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
7,561,421.58 1,065,439.81（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 59,342,061.87 2,948,826.55
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
投资损失（收益以“－”号填列） -193,428,655.25 96,711.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -33,762,664.28 -15,318,384.34递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 759,815.32 -5,136,023.67存货的减少（增加以“－”号填列） -476,189,555.39 -312,505,205.16经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -526,235,950.83 -526,783,311.99经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 569,080,208.79 467,340,727.85其他 38,173,668.25 -9,702,903.04经营活动产生的现金流量净额 80,989,718.99 47,232,584.502、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 726,070,000.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 239,089,654.54 474,392,205.89减：现金的年初余额 474,392,205.89 456,332,318.32加：现金等价物的期末余额 41,622,000.00减：现金等价物的年初余额 41,622,000.00
现金及现金等价物净增加额 -276,924,551.35 59,681,887.57说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额222,280,867.82元。
（2）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年发生额本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 149,999,000.00其中：孚安特 149,999,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 7,898,057.59其中：孚安特 7,898,057.59取得子公司支付的现金净额 142,100,942.41（3）本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年发生额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 142,800,344.61其中：麦克韦尔 142,800,344.61减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 134,292,967.39其中：麦克韦尔 134,292,967.39处置子公司收到的现金净额 8,507,377.22
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数一、现金 239,089,654.54 474,392,205.89其中：库存现金 235,619.80 197,912.58可随时用于支付的银行存款 238,584,684.01 474,194,293.31可随时用于支付的其他货币资金 269,350.73
二、现金等价物 41,622,000.00三、期末现金及现金等价物余额 239,089,654.54 516,014,205.8949、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因货币资金 25,365,156.67 票据承兑保证金固定资产 4,688,411.69 借款抵押合计 30,053,568.36
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元 6,895,529.95 6.5342 45,056,771.80韩元 1,044,000.00 0.0061 6,368.40港币 28,085.28 0.83591 23,476.76欧元 8,026.26 7.8023 62,623.31英镑 76.00 8.7792 667.22新台币 152,098.00 0.2193 33,355.09应收账款
其中：美元 13,179,757.88 6.5342 86,119,173.94
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日 购买日至期购买日至期股权取得 股权
被购买方名称 得比例 取得 购买日的确定 末被购买方末被购买方时点 取得成本
（%） 方式 依据 的收入 的净利润2017年
武汉孚安特科 2017年 现金
149,999,000.00 100% 9月30见说明 49,501,575.69 4,693,601.30技有限公司 9月30日 出资
日
说明：
1.公司于 2017年 1月 4日召开董事会，审议通过了《关于增资和收购武汉孚安特科技有限公司的议案》；
2.公司截止2017年9月30日已支付了购买价款的大部分（51%），并于2017年12月 14日支付完剩余款项；
3.孚安特于2017年5月17日完成了工商信息的变更；同日，董事会成员变更为曾子浠女士（亿纬锂能投资部总监）、刘建华先生（亿纬锂能董事兼副总经理）、代江华先生（原孚安特实际控制人）；监事变更为曾永芳（亿纬锂能监事兼审计部经理）；孚安特公司章程中约定按照出资比例行使表决权，除增加/减少注册资本、分立、合并、解散或者变更公司形式外，其他事项须经代表二分之一以上表决权股东通过。基于以上事实，公司实际上已经控制了孚安特的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
（2）合并成本及商誉
项目 武汉孚安特科技有限公司合并成本：
现金 149,999,000.00合并成本合计 149,999,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 84,200,178.75商誉 65,798,821.25
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
孚安特的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如下：
武汉孚安特科技有限公司
项目 购买日 购买日公允价值 账面价值流动资产 84,258,274.31 82,979,871.54非流动资产 48,541,736.88 14,926,808.78其中：固定资产 13,627,240.33 13,098,677.82无形资产 33,156,056.38 69,690.79资产总计 132,800,011.19 97,906,680.32流动负债 43,365,832.81 43,365,832.81负债合计 48,599,832.44 43,365,832.81合并取得的净资产 84,200,178.75 54,540,847.512、处置子公司
处置价款与处
股权 丧失控 置投资对应的
合并财务报表处置 股权处置方 丧失控制制权时 合并财务报表
子公司名称 股权处置价款 中与该子公司比 式 权的时点点的确 层面享有该子
相关的商誉例% 定依据 公司净资产份
额的差额
通过股转系
深圳麦克韦尔 统以“做市 2017年6 见说明
142,800,344.61 8.98% 51,688,049.03 314,700,059.08股份有限公司 转让”的方 月30日 1
式
续：
与原子公司与原子公司丧失控 丧失控制权之 股权投资相长期股权投丧失控制权 按公允价值
制权之丧失控制权之 日剩余股权的 关的其他综资减值准备子公司名 之日剩余股 重新计量产
日剩余日剩余股权的 公允价值的确 合收益转入及商誉减值称 权的公允价生的利得/损
股权的 账面价值 定方法及主要 投资损益的准备不一致值 失
比例 假设 金额转入投资损益的金额深圳麦克
估值技术，
韦尔股份38.51% 373,512,349.92 434,409,404.85 60,897,054.93 14,615,150.18 6,448,460.20见说明2
有限公司
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说明1：
公司于2017年6月14日完成转让麦克韦尔8.98%的股权，转让后，公司持有麦克韦尔股份2,437.80万股，占麦克韦尔总股本的38.51%。公司不再是麦克韦尔的第一大股东。
2017年 6月 13日，刘金成先生、唐秋英女士、葛辉明女士向麦克韦尔董事会递交了书面辞职报告，上述人员的辞职导致麦克韦尔董事会成员低于法定最低人数。因此，麦克韦尔实际控制人陈志平先生提名罗春华先生、胡昌河先生为麦克韦尔新任董事，公司提名曾子浠女士为麦克韦尔新任董事。
根据《公司法》、《企业会计准则第 33号——合并财务报表》等有关规定，投资方持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的，表明投资方对被投资方拥有权力。麦克韦尔现有董事5人，其中公司派驻董事1人，根据现有情形判断认为：公司完成了对麦克韦尔实际控制权的转让。
说明2：公司委托北京天健兴业资产评估有限公司对麦克韦尔股东全部权益价值进行评估，对其在2016年12月31日的市场价值作出公允反映。2017年7月17日，北京天健兴业资产评估有限公司出具了编号为“天兴评报字（2017）第0316号”评估报告，经收益法评估，麦克韦尔于评估基准日股东全部权益价值为112,804.31万元。
3、其他
公司于2017年9月27日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》,同意公司以自有资金5,000万元人民币投资设立全资子公司荆门亿纬锂电池有限公司，以便扩大公司锂电池的生产规模，进一步巩固公司在锂原电池业务上国际领先的地位，从而提高公司整体核心竞争能力。荆门亿纬锂电池有限公司正式成立日期为2017年9月29日，注册资本为人民币5,000万元。
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
金源自动化 惠州 惠州 制造业 100.00 设立亿纬亚洲 香港 香港 商贸业 100.00 设立亿纬国际 美国 美国 商贸业 100.00 设立湖北金泉 荆门 荆门 制造业 89.70 设立亿纬赛恩斯 惠州 惠州 制造业 94.36 设立同一控制下摩尔兄弟 深圳 深圳 商贸业 100.00
的企业合并非同一控制麦克韦尔 深圳 深圳 制造业 47.49
下合并同一控制下麦克电子 东莞 东莞 制造业 100.00
企业合并同一控制下麦克兄弟 深圳 深圳 制造业 100.00
企业合并同一控制下思摩尔实业 香港 香港 商贸业 100.00
企业合并同一控制下 SVR INC. 美国 美国 商贸业 100.00
企业合并亿纬锂电 荆门 荆门 制造业 100.00 设立非同一控制孚安特 武汉 武汉 制造业 100.00 的下企业合并
①麦克韦尔及其子公司纳入本年合并财务报表的期间：
公司于2017年6月14日完成转让麦克韦尔8.98%的股权，转让后，公司持有麦克韦尔股份 2,437.80万股，占麦克韦尔总股本的38.51%，本公司不再是麦克韦尔的第一大股东，麦克韦尔现有董事 5人，其中公司派驻董事 1人，已不能对其形成控制，故从2017年7月1日起，麦克韦尔及其子公司不再纳入合并财务报表范围。
②持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据，不纳入合并财务范围的原因：亿纬国际对北美贸易公司 ADV-TECH INTERNATIONAL,LLC认缴出资 102万美元，截至 2017年 12月 31日，已实际出资 50万美元，对该公司的持股比例为51%。由于该公司目前仍由另一大股东进行控制和经营，亿纬国际并未实际经营管理，故本年度仅作合营企业核算。
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（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数本年向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额湖北金泉 10.30 - - 114,593,140.46（3）重要非全资子公司的主要财务信息：
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计湖北金泉 771,003,882.39 1,777,918,396.46 2,548,922,278.85 930,220,713.29 506,146,803.79 1,436,367,517.08续（1）：
年初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计流动负债 非流动负债 负债合计湖北金泉 301,718,596.72 744,265,785.82 1,045,984,382.54 395,881,145.43 409,983,149.33 805,864,294.76续（2）：
本年发生额 上年发生额
子公司
名称
营业
净利润
综合收益 经营活动 营业
净利润
综合收益 经营活动收入 总额 现金流量 收入 总额 现金流量湖北金泉 507,899,088.48 27,364,673.99 27,364,673.99 -10,346,102.28 154,038,627.73 20,603,722.59 20,603,722.59 -63,295,545.75（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
本公司在合并报表层面原持有湖北金泉100%股权，于2017年10月24日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于子公司增资扩股的议案》,同意子公司湖北金泉进行增资扩股并引入荆门高新技术产业投资有限公司作为新增投资者，该项增资扩股交易未导致本公司丧失对湖北金泉的控制权。截至 2017年 12月 31日，荆门高新技术产业投资有限公司已累计增资扩股人民币 84,507万元，该项交易导致少数股东权益增加人民币11,459.31万元，资本公积增加人民币73,047.69万元。
本公司本年度收购孚安特100%股权分步完成的交易属于一揽子交易，系2017年9月 30日为购买日，本公司已取得控制，按照51%合并孚安特；截止 2017年 12月 31日，本公司已完成对孚安特100%的收购，股权收购总对价与孚安特净资产公允价值的差额计入商誉，金额总计6,579.88万元。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司原持有赛恩斯94%股权，2017年 12月本公司与赛恩斯少数股东朱锦其、戴贤青签订股权转让协议，约定其向本公司分别转让0.36%股权，该股权转让交易未影响本公司对赛恩斯的控制权。截至 2017年 12月 31日，股权转让协议已履行完第一期交易，按设立时出资额分别向少数股东朱锦其、戴贤青支付人民币 9万元，该项交易导致少数股东权益减少3.4530万元，资本公积减少14.5470万元。
②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 湖北金泉 孚安特 赛恩斯购买成本/增资扩股成本：
现金 119,000,000.00 149,999,000.00 -180,000.00债权转股权 726,070,000.00
购买成本/增资扩股成本合计 845,070,000.00 149,999,000.00 -180,000.00减：按取得/稀释的股权比例计算
114,593,140.46 84,200,178.75 -34,529.85的子公司净资产份额
差额 730,476,859.54 65,798,821.25 -145,470.15其中：商誉 65,798,821.25
调整资本公积 730,476,859.54 -145,470.15一揽子交易形成的资本公积 1,073,200.70
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会名称
直接 间接 计处理方法联营企业：麦克韦尔 深圳 深圳 制造业 38.51% 权益法说明：公司完成对麦克韦尔股份转让后，已不再是麦克韦尔的控股股东，麦克韦尔董事会成员中公司派出的董事已不占多数，从 2017年 7月 1日起，麦克韦尔将不再纳入公司的合并报表范围，但公司仍对麦克韦尔具有重大影响能力，按照会计准则的规定，公司将采用成本法转权益法核算。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要联营企业的主要财务信息：
深圳麦克韦尔股份有限公司
项目
年末数 年初数流动资产 816,435,588.47 414,985,751.28非流动资产 157,337,023.90 90,145,411.18资产合计 973,772,612.37 505,131,162.46流动负债 516,952,356.82 229,240,346.48负债合计 516,952,356.82 229,240,346.48净资产 456,820,255.55 275,890,815.98续：
深圳麦克韦尔股份有限公司
项目
本年发生额 上年发生额营业收入 1,565,697,097.43 726,053,739.89净利润 219,669,039.57 124,578,799.80（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末数/本年发生额 年初数/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计 4,132,369.50 3,439,681.86下列各项按持股比例计算的合计数 692,687.64 -351,026.56净利润 692,687.64 -351,026.56其他综合收益
综合收益总额 692,687.64 -351,026.56联营企业：
投资账面价值合计 1,183,656.53 33,186,792.98下列各项按持股比例计算的合计数 -3,596,341.47 -1,989,951.82净利润 -3,596,341.47 -1,989,951.82其他综合收益
综合收益总额 -3,596,341.47 -1,989,951.82说明：惠州亿纬特来电新能源有限公司、沃太能源南通有限公司、天津易鼎丰动力科技有限公司由联营企业变为按成本计量的可供出售金融资产，详见附注五8、可供出售金融资产；附注五9、长期股权投资中的说明。其他不重要的合营企业为 ADV-TECHINTERNATIONAL,LLC；其他不重要的联营企业为天津华泰亿纬电源有限公司、东莞瀚和
智能装备有限公司。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额
本年未确认的损失份
前期累积未确认的 本年末累积未确认被投资单位名称 额（或本年实现净利
损失份额 的损失份额润的分享额）
联营企业
天津华泰亿纬电源有限
386,360.63 386,360.63公司
合计 386,360.63 386,360.63八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的44.82%（2016年：37.52%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的77.31%（2016年：77.76%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年12月 31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币190,607.05万元（2016年12月31日：人民币178,450.36万元）。
年末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年末数
项目
一年以内一年至三年以内三年以上 合计金融负债：
短期借款 50,425.03 50,425.03
应付票据 41,047.41 41,047.41
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年末数
项目
一年以内一年至三年以内三年以上 合计应付账款 167,094.24 167,094.24应付利息 936.98 936.98其他应付款 1,414.25 1,414.25长期借款 10,577.60 44,374.29 3,364.61 58,316.50长期应付款 51,650.00 11,000.00 62,650.00金融负债合计 271,495.51 96,024.29 14,364.61 381,884.41年初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
年初数
项目
一年以内一年至五年以内三年以上 合计金融负债：
短期借款 62,393.58 62,393.58应付票据 27,464.44 27,464.44应付账款 63,913.15 63,913.15应付利息 118.35 118.35其他应付款 464.51 464.51其他流动负债（不含递延收
5,059.86 5,059.86益）
预计负债 9,029.71 9,029.71长期借款 331.15 2,373.18 2,704.33长期应付款 37,500.00 37,500.00金融负债合计 168,443.60 331.15 39,873.18 208,647.93上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目 本年数 上年数固定利率金融工具 23,858.47
金融负债
其中：短期借款 50,425.03 62,393.58一年内到期的非流动负债 10,577.60 5,059.86长期借款 47,738.90 2,704.33长期应付款 62,650.00 37,500.00预计负债 8,879.33合计 195,250.00 116,537.10对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团主要业务以美元结算。因此，人民币兑美元汇率波动对集团的经营造成一定影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。由管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股以减低债务。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017年12月31日，本集团的资产负债率为57.15%（2016年12月31日：52.27%）。
九、公允价值
于2017年12月31日，本集团不持有以公允价值计量的金融工具。
于 2017年 12月 31日，本集团各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司 注册资本 母公司对本公
注册地 业务性质 司表决权名称 (万元) 司持股比例%
比例%西藏亿纬控股 投资管理
惠州市 1,000.00 37.31% 37.31%有限公司 与咨询
说明：刘金成、骆锦红各持有西藏亿纬控股有限公司（以下简称亿纬控股）50%股权。
本公司最终控制方是刘金成、骆锦红夫妇，直接和间接合计持有本公司43.06%股份。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
广东亿鼎新能源汽车有限公司
控股股东控制的公司（以下简称“亿鼎新能源”）
广东金珑新能源汽车销售有限公司
控股股东控制的公司（以下简称“金珑新能源”）
深圳市星源材质科技股份有限公司
控股股东控制的公司（以下简称“深圳星源材质”）
湖北亿鼎金珑新能源汽车有限公司
控股股东控制的公司（以下简称“湖北亿鼎新能源”）
深圳麦克韦尔股份有限公司
联营企业
（以下简称“深圳麦克韦尔”）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：公司完成对麦克韦尔股份转让后，从 2017年 7月 1日起，麦克韦尔将不再纳入公司的合并报表范围，但仍派驻董事 1人，对其经营活动产生重大影响，故将其作为联营企业进行核算。
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额深圳星源材质 采购商品 2,066,816.34
深圳麦克韦尔 采购商品 142,170.94
亿鼎新能源 采购商品 1,099,145.30②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额深圳麦克韦尔 出售商品 44,683,653.41
亿鼎新能源 出售商品 307,110.26 1,392,926.50（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收益 上年确认的租赁收益亿鼎新能源 房屋租赁 37,837.84 22,702.70②公司承租
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费深圳麦克韦尔 车辆租赁 60,180.44
（4）关联担保情况
本集团无关联担保情况。
（5）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
西藏亿纬控股有限公司 400,000,000.00 2017.02.14 2020.02.13 2%西藏亿纬控股有限公司 40,000,000.00 2017.09.28 2020.09.27 2%西藏亿纬控股有限公司 16,500,000.00 2017.11.24 2020.11.23 2%西藏亿纬控股有限公司 45,000,000.00 2017.12.19 2020.12.28 2%
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
拆出
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额西藏亿纬控股有限公司销售设备 3,092,600.00金珑新能源 销售车辆 4,519,857.57
亿鼎新能源 转让专利 336,415.09
（7）关键管理人员薪酬
本集团本年关键管理人员14人，上期关键管理人员16人，支付薪酬情况见下表：项目 本年发生额 上年发生额关键管理人员薪酬 4,666,000.00 4,095,000.006、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
年末数 年初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 亿鼎新能源 1,623,544.00 99,821.50应收账款 深圳麦克韦尔 12,189,514.88 609,475.74
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 年末数 年初数应付账款 亿鼎新能源
598,000.00其他应付款
亿鼎新能源
345,078.48应付账款 深圳麦克韦尔 93,840.00
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十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本年授予的各项权益工具总额 22,502,675.00
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
首次授予股票期权行权价格为 29.63元/股；合同剩余期限：首次股票期权自授予日（2017年 2月 28日）起满 12个月后，激励对象应在未公司期末发行在外的股份期权行权价来48个月内分四期行权；
格的范围和合同剩余期限 预留部分授予股票期权行权价格为 22.42元/股；合同剩余期限：预留部分股票期权自授予日（2017年 11月 7日）起满 12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权。
限制性股票首次授予的价格为 14.82元/股；合同剩余期限：首次授予的限制性股票限售期为自上市之日（2017年 3月 29日）起 12个月、公司期末其他权益工具行权价格的范
24个月、36个月、48个月；
围和合同剩余期限 限制性股票预留部分授予的价格为 11.21元/股；合同剩余期限：预留部分授予的限制性股票限售期为自上市之日（2017年12月 22日）起12个月、24个月、36个月；
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型
根据《企业会计准则第 11号—股份支付》和《企业会计准则第 22号—金融工具确认和计量》的有关规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权权益工具数量的确定依据 可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应调整资本公积。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 38,173,668.25
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 38,173,668.25
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3、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无
股份支付的终止情况 无
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 年末数 年初数对外投资承诺
其中：以人民币出资的对外投资 135,090,000.00 313,500,000.00其中：以美元出资的对外投资 520,000.00 520,000.00本公司与青岛特锐德汽车充电有限公司于 2014年 11月 6日签订了《合资经营协议书》，一致同意成立惠州亿纬特来电新能源有限公司，本公司以自有资金出资 4,900万元人民币，占该合资公司49%的股份。2016年度本公司转让惠州亿纬特来电新能源有限公司39%股权后，仅持有其10%的股权，截至年末本公司已出资100万元人民币，尚有900万元人民币未出资。
亿纬国际于2016年6月6日与 Adv TechnologyIncorporated签订的合作协议拟出资102万美元取得 ADV-TECH INTERNATIONAL,LLC51%的股权，截至年末已通过亿纬亚洲出资 50万美元，尚有52万美元未出资。
本公司与华泰汽车集团（天津）有限公司于 2015年 11月 18日签订了《华泰汽车集团（天津）有限公司与惠州亿纬锂能股份有限公司共同成立电池生产合资公司的协议》，该合资公司注册资本为 1亿元人民币，本公司以自有资金出资 3,000万元人民币，占该合资公司30%的股份，截至年末已出资 450万元人民币，尚有 2,550万元人民币未出资。
本公司于2017年9月27日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》,同意公司以自有资金 5,000万元人民币投资设立全资子公司荆门亿纬锂电池有限公司，截至年末已出资300万元人民币，尚有4,700万元人民币未出资。
2017年12月28日，本公司与TCL集团股份有限公司及惠州泰科立集团股份有限公司签署了《关于惠州金能电池有限公司之股权转让协议》，本公司拟以 7,359万元收购惠州金能电池有限公司（以下简称“金能公司”）100%的股权，截至年末已出资 2,000万元，尚有5,359万元未出资。
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（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 年末数 年初数资产负债表日后第1年 3,494,076.40 11,355,856.84资产负债表日后第2年 2,953,237.40 6,360,824.00资产负债表日后第3年 1,935,063.00 4,357,167.00以后年度 6,939,339.00合计 8,382,376.80 29,013,186.84截至2017年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期内无重大未决诉讼仲裁形成的或有负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2017年12月31日，本集团为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注一、母公司 子公司孚安亿纬锂能 质押担保 89,999,000.00 3年特提供质押二、子公司 担保
本公司提供湖北金泉 信用担保 234,857,120.00 3年
信用担保本公司提供湖北金泉 信用担保 135,000,000.00 5年
信用担保本公司提供湖北金泉 信用担保 105,000,000.00 12年
信用担保合计 564,857,120.00
截至2017年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
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十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营 无法估计影响数项目 内容
成果的影响数 的原因收购金能公司100%增加本公司长期股
重要的对外投资
股权 权投资7,611.60万元
本次投资对公司的发展有积极的影响，主要可实现公司原材料就近供应，降低公司原材料采购成本和运输成本及有利于共同重要的对外投资 设立合资公司 开发新技术和新产品。但公司对未来业绩的影响目前还不能确定，如本次投资对公司未来业绩产生重大影响，公司将根据有关规定及时履行信息披露义务。
完成对子公司亿纬增加本公司长期股
重要的对外投资
锂电的出资 权投资4,700万元
说明：
（1）2018年1月26日，公司与金能电池签署了《关于惠州金能电池有限公司股权转让协议之补充协议》，股权转让价格由7,359万元调整为7,611.6万元。
（2）公司拟与深圳新宙邦科技股份有限公司（以下简称“新宙邦”）共同出资设立荆门新宙邦电池材料有限公司（以下简称“合资公司”），注册资本为人民币 1亿元，其中，新宙邦以现金出资 8,000万元，占注册资本的80%；公司以现金出资 2,000万元，占注册资本的20%。首期注资为各自出资的60%，后期按项目建设进度进行出资。
合资公司规划建设年产2万吨锂离子电池电解液项目及5万吨半导体化学品（脱模剂 3万吨/年、Cu酸1.3万吨/年、蚀刻液 2000吨/年、H2O24000吨/年），预计投资3.5亿元（其中固定资产投资 2.8亿元，流动资金 7000万元）；项目分两期实施，其中一期建设1万吨锂离子电池电解液及2万吨半导体化学品（预计投资2.5亿元，其中固定资产投资 2亿元，流动资金 5000万元），二期 1万吨锂离子电池电解液及 3万吨半导体化学品视市场情况启动建设。
（3）本公司于 2017年 9月 27日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于设立全资子公司的议案》,同意公司以自有资金 5,000万元人民币投资设立全资子公司荆门亿纬锂电池有限公司，截至年末已出资 300万元人民币，公司截至 2018年 2月，已
将剩余4,700万元出资完成。
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 85,636,622.602017年年度权益分派方案已于2018年3月17日获公司董事会审议通过，本公司2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 856,366,266股为基数，向全体股东每 10股派1元人民币现金（含税）。该股利分配方案尚待股东大会审核批准。
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2018年3月17日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、终止经营
项目 本期发生额 上年发生额终止经营收入（A） 498,808,484.22 726,053,739.89减：终止经营费用（B） 431,518,790.05 584,658,634.52终止经营利润总额（C） 67,289,694.17 141,395,105.37减：终止经营所得税费用（D） 12,119,653.11 16,816,305.57经营活动净利润（E=C-D） 55,170,041.06 124,578,799.80资产减值损失/（转回）（F）
处置收益总额（G） 133,648,714.34
处置相关所得税费用（H） 11,205,436.32
处置净利润（I=G-H） 122,443,278.02
终止经营净利润（J=E+F+I） 177,613,319.08 124,578,799.80其中：归属于母公司股东的终止经营利润 148,642,537.46 59,531,593.59归属于少数股东的终止经营利润 28,970,781.62 65,047,206.21经营活动现金流量净额 56,221,626.04 120,944,003.43投资活动现金流量净额 -28,706,682.70 -22,814,564.63筹资活动现金流量净额 -38,737,257.76 20,192,776.86说明：
1、本年实现的持续经营利润为255,456,591.70，其中归属于母公司股东的持续经营利润为254,722,243.77。
2、公司于2017年6月14日完成转让麦克韦尔8.98%的股权，转让后，公司持有麦克韦尔股份2,437.80万股，占麦克韦尔总股本的38.51%。公司丧失对麦克韦尔的控制权，自 2017年 7月 1日起，麦克韦尔不再纳入合并财务报表范围。具体处置子公司信息详见六、合并范围的变动中的披露。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本年结转
本年结转 与资产相本年新增补 其他 期末 计入损益
补助项目 种类 年初余额 计入损益 关/与收助金额 变动 余额 的列报项
的金额 益相关目
增程式电动
车双能源动
力集成单元
与资产相及其控制系财政拨款 3,000,000.00 3,000,000.00
关统的研发与
产业化项目
专项资金
新能源汽车 与资产相财政拨款 2,500,000.00 2,500,000.00
购车补贴 相关高安全性、
长寿命钛酸
锂储能电池
与资产相模块及其管财政拨款 387,808.05 105,000.00 282,808.05其他收益
关理系统
（2010粤港
关键领域）
电动车用高
可靠性的磷
与资产相酸亚铁锂动财政拨款 273,333.30 40,000.00 233,333.30其他收益
关力电池生产
技术
广东省高能
锂能电池研 与资产相究与应用企财政拨款 1,000,000.00 - 1,000,000.00 关、收益业重点实验 相关室
锂离子动力
电池（省战
与资产相略性新兴产财政拨款 3,500,000.00 1,000,000.00 2,500,000.00其他收益
关业发展专项
资金）
锂离子动力
电池（2012
与资产相年度惠州市财政拨款 300,000.00 - 300,000.00
关技术研究与
开发资金）
高安全性锂
离子电池体
与资产相系的储能与财政拨款 5,600,000.00 1,600,000.00 4,000,000.00其他收益
关动力电池系
统
惠州亿纬锂 与收益相
财政拨款 - - -
能股份有限 关
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司组建研
究开发员试
点
具备国家工
程技术研究
与资产相中心实力的财政拨款 400,000.00 - 400,000.00
关锂电池工程
中心
收与马里兰
大学合作建
立联合实验 与资产相财政拨款 300,000.00 - 300,000.00
室，获得海 关外创作平台
扶持资金
基于锂离子
电池体系的
与资产相储能与动力财政拨款 1,250,000.00 - 1,250,000.00
关电池系统项
目
基于北斗的
与资产相海龟保护跟财政拨款 500,000.00 - 500,000.00
关踪系统
一种安全的
与资产相圆柱式锂-二财政拨款 150,000.00 - 150,000.00
关氧化锰电池
纯电动物流
车电源系统
与资产相关键技术的财政拨款 3,000,000.00 - 3,000,000.00
关研究与产业
化
广东省发展
改革委广东
省财政厅关
于下达省战
略性新兴产
与资产相业区域集聚财政拨款 11,000,000.00 - 11,000,000.00
关发展试点新
型电力电池
领域2014年
项目投资计
划的通知
水下远程潜
航装备用高
与资产相比能锂电池财政拨款 500,000.00 - 500,000.00
关关键技术研
究
高能锂亚硫
酰氯电池生 与资产相财政拨款 100,000.00 100,000.00 - 其他收益
产管理系统 关
设计与应用
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目（2016
年省级工业
与信息化发
展）
小松进口设 与资产相财政拨款 1,111,981.65 117,050.76 994,930.89其他收益
备补贴款 关高能锂亚硫
酰氯电池生
产管理系统 与资产相财政拨款 300,000.00 17,500.00 282,500.00其他收益
设计与应用 关（惠州市补
助）
2017年内外
经贸发展与
与资产相口岸建设专财政拨款 408,057.00 40,805.76 367,251.24其他收益
关项进口贴息
补助
高性能锂离
子电池产业
与资产相化及系统集财政拨款 175,440,000.00 - 175,440,000.00
关成项目补贴
款
高能量密度
硅基锂离子 与资产相财政拨款 1,000,000.00 - 1,000,000.00
电池开发专 关项补助
高性能锂离
子电池数字
与资产相化工厂试点财政拨款 2,300,000.00 - 2,300,000.00
关示范项目政
府补助
1.05亿平方 与资产相财政拨款 675,000.00 - 675,000.00
米项目补助 关面向下一代
移动数据网
络的电池关 与资产相财政拨款 9,000,000.00 - 9,000,000.00
键技术产业 关化项目政府
补助
动力电池梯
次利用及无
害化回收利 与资产相财政拨款 1,800,000.00 - 1,800,000.00
用研究及示 关范项目政府
补助
荆门经济开
与资产相发区投资项财政拨款 9,012,955.97 192,679.44 8,820,276.53其他收益
关目奖励
荆门市政府 与资产相财政拨款 2,090,193.36 52,429,720.00 833,786.10 53,686,127.26其他收益
宗地基础设 关
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
施建设资金
补助
荆门市节能
与资产相减排项目补财政拨款 2,080,000.00 2,100,000.00 990,000.00 3,190,000.00其他收益
关贴收入
荆门市固定
与资产相资产投资贷财政拨款 1,800,000.00 2,000,000.00 400,000.00 3,400,000.00其他收益
关款财政贴息
2017年国家
与资产相工业转型智 10,000,000.00 1,000,000.00 9,000,000.00其他收益
关能制造项目
2017年湖北
省第一批传 与资产相 3,530,000.00 353,000.00 3,177,000.00其他收益
统技术改造 关贷款贴息
与收益相其他 财政拨款 80,000.00 80,000.00
关合计 50,236,272.33 260,682,777.00 6,789,822.06 304,129,227.27
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本年计入损益本年计入损益的与资产相关/与收补助项目 种类
的金额 列报项目 益相关高安全性、长寿命钛
酸锂储能电池模块及
财政拨款 105,000.00 其他收益 与资产相关其管理系统（2010粤
港关键领域）
电动车用高可靠性的
磷酸亚铁锂动力电池 财政拨款 40,000.00 其他收益 与资产相关生产技术
锂离子动力电池（省
战略性新兴产业发展 财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与资产相关专项资金）
高安全性锂离子电池
体系的储能与动力电 财政拨款 1,600,000.00 其他收益 与资产相关池系统
高能锂亚硫酰氯电池
生产管理系统设计与
应用项目（2016年省 财政拨款 100,000.00 其他收益 与资产相关级工业与信息化发
展）
小松进口设备补贴款 财政拨款 117,050.76 其他收益 与资产相关高能锂亚硫酰氯电池
生产管理系统设计与 财政拨款 17,500.00 其他收益 与资产相关应用（惠州市补助）
2017年内外经贸发展
与口岸建设专项进口 财政拨款 40,805.76 其他收益 与资产相关贴息补助
荆门经济开发区投资
财政拨款 192,679.44 其他收益 与资产相关
项目奖励
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
荆门市政府宗地基础
财政拨款 833,786.10 其他收益 与资产相关设施建设资金补助
荆门市节能减排项目
财政拨款 990,000.00 其他收益 与资产相关补贴收入
荆门市固定资产投资
财政拨款 400,000.00 其他收益 与资产相关贷款财政贴息
2017年国家工业转型
财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与资产相关智能制造项目
2017年湖北省第一批
传统技术改造贷款贴 财政拨款 353,000.00 其他收益 与资产相关息
合计 6,789,822.06
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
应收账款按种类披露（续）
种类 年末数
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：关联方组合 69,318,807.47 5.03 69,318,807.47账龄组合 1,304,373,306.60 94.61 92,151,075.40 7.06 1,212,222,231.20无风险组合 4,985,328.00 0.36 4,985,328.00组合小计 1,378,677,442.07 100.00 92,151,075.40 6.68 1,286,526,366.67单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 1,378,677,442.07 100.00 92,151,075.40 6.68 1,286,526,366.67
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：关联方组合 41,954,974.68 5.28 41,954,974.68账龄组合 752,460,956.70 94.72 42,483,763.35 5.65 709,977,193.35组合小计 794,415,931.38 100.00 42,483,763.35 5.35 751,932,168.03单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 794,415,931.38 100.00 42,483,763.35 5.35 751,932,168.03账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月
1,079,366,306.78 82.75 53,968,315.34 5.00 1,025,397,991.44以内
7-12个月 77,669,278.11 5.95 7,766,927.81 10.00 69,902,350.301年以内小计 1,157,035,584.89 88.70 61,735,243.15 5.34 1,095,300,341.741至2年 145,627,225.87 11.17 29,125,445.17 20.00 116,501,780.702至3年 840,217.53 0.06 420,108.77 50.00 420,108.763年以上 870,278.31 0.07 870,278.31 100.00
合计 1,304,373,306.60 100.00 92,151,075.40 7.06 1,212,222,231.20
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）：
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月
692,993,356.35 92.10 34,649,667.82 5.00 658,343,688.53以内
7-12个月 53,341,508.16 7.09 5,334,150.82 10.00 48,007,357.341年以内小计 746,334,864.51 99.19 39,983,818.64 5.36 706,351,045.871至2年 2,714,696.49 0.35 542,939.30 20.00 2,171,757.192至3年 2,908,780.58 0.39 1,454,390.29 50.00 1,454,390.293年以上 502,615.12 0.07 502,615.12 100.00
合计 752,460,956.70 100.00 42,483,763.35 5.65 709,977,193.35（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 52,594,426.27元，本年实际核销的应收账款为2,927,114.22元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,927,114.22其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销程 是否由关联单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生深圳市中和多
媒体产业有限 货款 2,255,192.90 无法收回 否公司
深圳市欧迪莱
货款 267,892.40 无法收回 否科技有限公司
合计 2,523,085.30
（4）按欠款方归集的应收账款年末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 623,599,848.19元，占应收账款期末余额合计数的比例45.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 44,513,209.03元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：关联方组合 147,163,934.27 89.65 147,163,934.27无风险组合 12,365,556.96 7.53 12,365,556.96账龄组合 4,635,696.62 2.82 1,420,234.62 30.64 3,215,462.00组合小计 164,165,187.85 100.00 1,420,234.62 0.87 162,744,953.23单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 164,165,187.85 100.00 1,420,234.62 0.87 162,744,953.23其他应收款按种类披露（续）
年初数
种类
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：关联方组合 72,633,443.47 82.26 72,633,443.47无风险组合 9,158,329.53 10.37 9,158,329.53账龄组合 6,507,101.78 7.37 923,211.85 14.19 5,583,889.93组合小计 88,298,874.78 100.00 923,211.85 1.05 87,375,662.93单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 88,298,874.78 100.00 923,211.85 1.05 87,375,662.93
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财务报表附注
2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月
708,927.26 15.29 35,446.36 5.00 673,480.90以内
7-12个月 2,001,630.00 43.18 200,163.00 10.00 1,801,467.001年以内小计 2,710,557.26 58.47 235,609.36 8.69 2,474,947.901至2年 807,121.95 17.41 161,424.39 20.00 645,697.562至3年 189,633.08 4.09 94,816.54 50.00 94,816.543年以上 928,384.33 20.03 928,384.33 100.00 0.00合计 4,635,696.62 100.00 1,420,234.62 30.64 3,215,462.00账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）：
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
其中：6个月
4,410,094.28 67.77 220,504.71 5.00 4,189,589.57以内
7-12个月 334,933.99 5.15 33,493.40 10.00 301,440.591年以内小计 4,745,028.27 72.92 253,998.11 5.35 4,491,030.161至2年 706,076.74 10.85 141,215.35 20.00 564,861.392至3年 1,055,996.77 16.23 527,998.39 50.00 527,998.38合计 6,507,101.78 100.00 923,211.85 14.19 5,583,889.93（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额497,022.77元。
（3）本年无实际核销的其他应收款情况
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）其他应收款按款项性质披露
项目 年末余额 年初余额关联方往来款 147,163,934.27 72,633,443.47出口退税等政府部门款项 8,083,458.96 7,796,272.82押金、保证金 7,312,297.12 1,632,873.74备用金 348,380.44其他 1,605,497.50 5,887,904.31合计 164,165,187.85 88,298,874.78（5）按欠款方归集的其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
年末余额 年末余额数的比例(%)
关联方往来
亿纬亚洲 59,491,803.176个月以内 36.24
款
湖北金泉新材料有限关联方往来
50,060,202.626个月以内 30.49
责任公司 款
惠州金源精密自动化关联方往来
21,669,012.356个月以内 13.20
设备有限公司 款
荆门亿纬锂电池有限关联方往来
10,050,000.006个月以内 6.12
公司 款
应收出口退税款 政府机关 8,083,458.966个月以内 4.92
合计 149,354,477.10 90.97
3、长期股权投资
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司
437,439,179.11 437,439,179.11 688,595,417.82 44,059,174.81 644,536,243.01投资
对联营企
471,927,292.19 35,731,347.53 436,195,944.66 33,186,792.98 33,186,792.98业投资
合计 909,366,471.30 35,731,347.53 873,635,123.77 721,782,210.80 44,059,174.81 677,723,035.99
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对子公司投资
本年计
减值准备被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值
年末余额准备
金源自动化 3,000,000.00 3,000,000.00
亿纬赛恩斯 47,000,000.00 180,000.00 47,180,000.00
湖北金泉 230,000,000.00 230,000,000.00
亿纬亚洲 7,910.60 7,910.60
麦克韦尔 404,335,238.71 404,335,238.71
摩尔兄弟 4,252,268.51 4,252,268.51
亿纬锂电 3,000,000.00 3,000,000.00
孚安特 149,999,000.00 149,999,000.00
合计 688,595,417.82 153,179,000.00 404,335,238.71 437,439,179.11
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投
减 其他 宣告发 减值准备期资单年初余额 权益法下 其他 期末余额
少 综合 放现金 计提减值 末余额位 追加投资 确认的 权益 其他
投 收益 股利或 准备
投资损益 变动
资 调整 利润
联营
企业
天津华泰
亿纬电源 2,587,063.75 -2,587,063.75 -
有限公司
惠州亿纬
特来电新
428,519.79 -246,790.18 -181,729.61 -
能源有限
公司
沃太能源
南通有限 19,870,687.90 -942,239.77 -18,928,448.13 -
公司
天津易鼎
丰动力科
10,300,521.54 9,000,000.00 746,095.70 -20,046,617.24 -
技有限公
司
深圳麦克
韦尔股份 83,930,625.63 387,996,666.56 471,927,292.19 35,731,347.53有限公司
合
33,186,792.98 9,000,000.00 80,900,627.63 348,839,871.58 471,927,292.19 35,731,347.53计
说明：“其他”项中，处置深圳麦克韦尔股份有限公司8.98%股权后，本公司不再对其形成控制，但仍派驻董事 1人，对其经营活动产生重大影响，故将其作为联营企业，由成本法转为权益法核算。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本营业收入 2,449,436,506.60 1,823,350,651.21 1,857,591,071.34 1,411,805,265.045、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 80,900,627.63 -2,394,435.24处置长期股权投资产生的投资收益 74,702,908.79 1,260,695.29子公司利润分配 2,014,020.00其他 1,176,994.51合计 155,603,536.42 2,057,274.56十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明非流动性资产处置损益 126,087,292.76 （1）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
18,449,827.29
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
债务重组损益 -1,273,800.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
-940,939.60
损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 422,378.50
非经常性损益总额 142,744,758.95
减：非经常性损益的所得税影响数 12,562,019.45
非经常性损益净额 130,182,739.50
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响
912,764.90
数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 129,269,974.60
说明：
（1）非流动性资产处置损益包括本年固定资产处置损失人民币 7,561,421.58元，以及处置长期股权投资产生的投资收益人民币133,648,714.34元。
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2017年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 18.83 0.47 0.47扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.80 0.32 0.32股股东的净利润
惠州亿纬锂能股份有限公司2018年3月17日
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