瑞泰科技股份有限公司
2016年半年度财务报告
2016年 8月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：瑞泰科技股份有限公司
2016年06月30日
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|203,898,840.93|255,779,520.58|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|129,502,169.11|298,407,029.87|
|应收账款|1,185,513,471.98|1,014,636,900.81|
|预付款项|120,259,592.09|71,377,666.81|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|118,392,703.01|77,390,801.83|
|买入返售金融资产|||
|存货|673,023,724.75|681,585,981.66|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||1,893,335.71|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产合计|2,430,590,501.87|2,401,071,237.27|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|||
|投资性房地产|||
|固定资产|794,354,179.61|806,246,988.91|
|在建工程|55,752,188.75|51,104,608.68|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|230,707,773.04|233,911,232.23|
|开发支出|||
|商誉|4,557,910.65|4,557,910.65|
|长期待摊费用|2,158,913.28|2,206,990.87|
|递延所得税资产|13,285,744.98|11,551,933.22|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,100,816,710.31|1,109,579,664.56|
|资产总计|3,531,407,212.18|3,510,650,901.83|
|流动负债：|||
|短期借款|1,428,400,000.00|1,522,700,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|206,905,436.67|245,082,166.00|
|应付账款|448,412,075.57|430,322,176.61|
|预收款项|75,012,638.33|64,339,869.50|

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|2,605,586.60|2,192,116.15|
|应交税费|4,017,026.14|5,438,642.24|
|应付利息|7,244,125.00|3,571,333.33|
|应付股利|36,212,715.91|39,802,216.22|
|其他应付款|59,627,232.19|44,812,390.77|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|4,005,200.00|7,761,700.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|2,272,442,036.41|2,366,022,610.82|
|非流动负债：|||
|长期借款|210,000,000.00|210,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|133,606,119.07|16,488,300.00|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|54,801,301.36|57,043,581.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|398,407,420.43|283,531,881.00|
|负债合计|2,670,849,456.84|2,649,554,491.82|
|所有者权益：|||
|股本|231,000,000.00|231,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|永续债|||
|资本公积|164,527,075.35|164,527,075.35|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|22,311,286.24|22,311,286.24|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-42,961,122.66|-48,074,207.00|
|归属于母公司所有者权益合计|374,877,238.93|369,764,154.59|
|少数股东权益|485,680,516.41|491,332,255.42|
|所有者权益合计|860,557,755.34|861,096,410.01|
|负债和所有者权益总计|3,531,407,212.18|3,510,650,901.83|

法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人：佟立金 会计机构负责人：陈荣建2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|128,781,349.00|136,465,252.06|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|32,772,890.79|64,887,086.72|
|应收账款|245,270,380.84|219,519,951.41|
|预付款项|149,387,843.88|78,840,597.69|
|应收利息|||
|应收股利|67,804,900.00|60,560,900.00|
|其他应收款|286,728,351.07|289,274,605.64|
|存货|202,993,117.72|211,364,667.11|
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产||1,802,992.25|
|流动资产合计|1,113,738,833.30|1,062,716,052.88|
|非流动资产：|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|534,738,316.13|534,738,316.13|
|投资性房地产|||
|固定资产|178,560,344.20|184,807,455.43|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|24,655,718.78|25,334,461.61|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|737,954,379.11|744,880,233.17|
|资产总计|1,851,693,212.41|1,807,596,286.05|
|流动负债：|||
|短期借款|1,156,600,000.00|1,183,200,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|158,915,436.67|132,832,166.00|
|应付账款|52,898,449.34|22,851,535.56|
|预收款项|37,221,391.41|33,785,351.26|
|应付职工薪酬|325,907.06|159,084.43|
|应交税费|1,708,225.47|1,028,399.55|
|应付利息|7,244,125.00|3,571,333.33|
|应付股利|||
|其他应付款|1,123,491.52|1,490,437.28|
|划分为持有待售的负债|||

||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,416,037,026.47|1,378,918,307.41|
|非流动负债：|||
|长期借款|150,000,000.00|150,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|544,641.36|143,701.00|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|150,544,641.36|150,143,701.00|
|负债合计|1,566,581,667.83|1,529,062,008.41|
|所有者权益：|||
|股本|231,000,000.00|231,000,000.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|164,154,956.80|164,154,956.80|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|22,311,286.24|22,311,286.24|
|未分配利润|-132,354,698.46|-138,931,965.40|
|所有者权益合计|285,111,544.58|278,534,277.64|
|负债和所有者权益总计|1,851,693,212.41|1,807,596,286.05|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|895,511,077.19|992,216,531.43|
|其中：营业收入|895,511,077.19|992,216,531.43|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|893,179,636.10|973,348,538.49|
|其中：营业成本|682,032,414.09|753,417,134.63|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|7,282,112.55|7,731,038.90|
|销售费用|52,232,695.41|63,735,502.62|
|管理费用|92,380,579.88|86,340,413.59|
|财务费用|44,194,549.06|46,178,323.98|
|资产减值损失|15,057,285.11|15,946,124.77|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|2,331,441.09|18,867,992.94|
|加：营业外收入|16,614,701.90|9,821,708.74|
|其中：非流动资产处置利得|1,109,026.04|274,000.00|
|减：营业外支出|1,722,634.30|275,764.59|
|其中：非流动资产处置损失|912,175.64|61,488.21|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|17,223,508.69|28,413,937.09|
|减：所得税费用|6,987,997.93|5,729,312.41|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|10,235,510.76|22,684,624.68|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|归属于母公司所有者的净利润|5,113,084.34|3,909,420.14|
|少数股东损益|5,122,426.42|18,775,204.54|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|10,235,510.76|22,684,624.68|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||5,113,084.34|3,909,420.14|
|总额|||
|归属于少数股东的综合收益总额|5,122,426.42|18,775,204.54|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0221|0.0169|
|（二）稀释每股收益|0.0221|0.0169|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：曾大凡 主管会计工作负责人：佟立金 会计机构负责人：陈荣建
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|218,477,507.16|189,898,199.99|
|减：营业成本|174,765,742.85|150,849,029.59|
|营业税金及附加|1,395,372.09|1,160,274.17|
|销售费用|7,481,048.47|9,315,112.77|
|管理费用|18,503,957.12|16,938,631.14|
|财务费用|27,583,951.63|29,705,782.60|
|资产减值损失|1,419,543.82|2,750,878.86|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||10,898,150.00|50,526,950.00|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,773,958.82|29,705,440.86|
|加：营业外收入|9,237,523.08|2,670,209.78|
|其中：非流动资产处置利得|488,858.44||
|减：营业外支出|886,297.32||
|其中：非流动资产处置损失|636,245.18||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||6,577,266.94|32,375,650.64|
|列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|6,577,266.94|32,375,650.64|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|6,577,266.94|32,375,650.64|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.0285|0.1402|
|（二）稀释每股收益|0.0285|0.1402|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|913,433,012.58|1,082,865,447.24|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|1,322,336.86|1,062,020.45|
|收到其他与经营活动有关的现金|90,507,500.50|74,455,519.26|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|经营活动现金流入小计|1,005,262,849.94|1,158,382,986.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金|626,626,568.78|714,963,897.02|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||99,087,559.95|99,908,959.95|
|金|||
|支付的各项税费|80,940,782.56|79,870,339.62|
|支付其他与经营活动有关的现金|215,140,901.08|221,958,882.23|
|经营活动现金流出小计|1,021,795,812.37|1,116,702,078.82|
|经营活动产生的现金流量净额|-16,532,962.43|41,680,908.13|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,300,000.00|24,000.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|1,300,000.00|24,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||22,740,024.49|22,380,245.87|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|22,740,024.49|22,380,245.87|
|投资活动产生的现金流量净额|-21,440,024.49|-22,356,245.87|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资|||

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|852,300,000.00|685,300,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|136,194,000.00|30,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|988,494,000.00|715,300,000.00|
|偿还债务支付的现金|946,600,000.00|680,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||45,723,516.64|47,693,728.62|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||13,205,850.00|6,691,520.36|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|27,656,483.00|4,620,964.00|
|筹资活动现金流出小计|1,019,979,999.64|732,414,692.62|
|筹资活动产生的现金流量净额|-31,485,999.64|-17,114,692.62|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-27,075.62|-583,751.36|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-69,486,062.18|1,626,218.28|
|加：期初现金及现金等价物余额|129,270,325.77|67,531,543.63|
|六、期末现金及现金等价物余额|59,784,263.59|69,157,761.91|

6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|249,124,298.37|171,540,470.97|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|13,481,749.58|8,071,515.76|
|经营活动现金流入小计|262,606,047.95|179,611,986.73|
|购买商品、接受劳务支付的现金|218,701,838.14|111,013,349.00|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||24,871,021.72|24,595,834.68|
|金|||
|支付的各项税费|13,092,558.64|11,268,156.92|
|支付其他与经营活动有关的现金|26,654,978.36|40,859,548.73|
|经营活动现金流出小计|283,320,396.86|187,736,889.33|
|经营活动产生的现金流量净额|-20,714,348.91|-8,124,902.60|

||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|3,654,150.00|3,654,150.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,050,000.00||
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|4,704,150.00|3,654,150.00|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||71,899.00|356,010.82|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|71,899.00|356,010.82|
|投资活动产生的现金流量净额|4,632,251.00|3,298,139.18|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|690,900,000.00|445,500,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|85,000,000.00|20,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|775,900,000.00|465,500,000.00|
|偿还债务支付的现金|717,500,000.00|379,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||24,045,963.26|27,785,746.48|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|75,000,000.00|50,000,000.00|
|筹资活动现金流出小计|816,545,963.26|457,285,746.48|
|筹资活动产生的现金流量净额|-40,645,963.26|8,214,253.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-27,075.62|-583,751.36|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-56,755,136.79|2,803,738.74|
|加：期初现金及现金等价物余额|70,421,908.45|8,926,172.68|
|六、期末现金及现金等价物余额|13,666,771.66|11,729,911.42|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目|||||||||||||所有者权益合|
|||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||一般风险||少数股东权益||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||准备||||
|一、上年期末余额|231,000,000.00||||164,527,075.35||||22,311,286.24||-48,074,207.00|491,332,255.42|861,096,410.01|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|231,000,000.00||||164,527,075.35||||22,311,286.24||-48,074,207.00|491,332,255.42|861,096,410.01|
|三、本期增减变动金额||||||||||||||
||||||||||||5,113,084.34|-5,651,739.01|-538,654.67|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||5,113,084.34|5,122,426.42|10,235,510.76|
|（二）所有者投入和减||||||||||||||
|少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者||||||||||||||
|投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者||||||||||||||
|权益的金额||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目|||||||||||||所有者权益合|
|||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||一般风险||少数股东权益||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||准备||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||-10,774,165.43|-10,774,165.43|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||||||||
|||||||||||||-10,774,165.43|-10,774,165.43|
|的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部||||||||||||||
|结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|231,000,000.00||||164,527,075.35||||22,311,286.24||-42,961,122.66|485,680,516.41|860,557,755.34|

上年金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目|||||||||||||所有者权益合|
|||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||一般风险||少数股东权益||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||准备||||
|一、上年期末余额|231,000,000.00||||164,527,075.35||||22,311,286.24||31,885,632.08|496,802,279.19|946,526,272.86|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企||||||||||||||
|业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|231,000,000.00||||164,527,075.35||||22,311,286.24||31,885,632.08|496,802,279.19|946,526,272.86|
|三、本期增减变动金额||||||||||||||
||||||||||||-79,959,839.08|-5,470,023.77|-85,429,862.85|
|（减少以“－”号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||||-79,959,839.08|24,125,670.88|-55,834,168.20|
|（二）所有者投入和减||||||||||||||
|少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者||||||||||||||
|投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者||||||||||||||
|权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目|||||||||||||所有者权益合|
|||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||一般风险||少数股东权益||
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积||未分配利润||计|
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||准备||||
|（三）利润分配||||||||||||-29,595,694.65|-29,595,694.65|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）||||||||||||||
|||||||||||||-29,595,694.65|-29,595,694.65|
|的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部||||||||||||||
|结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本||||||||||||||
|（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本||||||||||||||
|（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|231,000,000.00||||164,527,075.35||||22,311,286.24||-48,074,207.00|491,332,255.42|861,096,410.01|

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合收||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||益||||计|
|一、上年期末余额|231,000,000.00||||164,154,956.80||||22,311,286.24|-138,931,965.40|278,534,277.64|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|231,000,000.00||||164,154,956.80||||22,311,286.24|-138,931,965.40|278,534,277.64|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||
|||||||||||6,577,266.94|6,577,266.94|
|少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||6,577,266.94|6,577,266.94|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||
|资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||||||
|入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||
|益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合收||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||益||||计|
|2．对所有者（或股东）的||||||||||||
|分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结||||||||||||
|转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||||||
|股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||||||
|股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|231,000,000.00||||164,154,956.80||||22,311,286.24|-132,354,698.46|285,111,544.58|

上年金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合收||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||益||||计|
|一、上年期末余额|231,000,000.00||||164,855,200.59||||22,311,286.24|-76,269,761.54|341,896,725.29|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|231,000,000.00||||164,855,200.59||||22,311,286.24|-76,269,761.54|341,896,725.29|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||
||||||-700,243.79|||||-62,662,203.86|-63,362,447.65|
|少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||||-62,662,203.86|-62,662,203.86|
|（二）所有者投入和减少||||||||||||
|资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投||||||||||||
|入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权||||||||||||
|益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的||||||||||||
|分配||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综合收||||所有者权益合|
||股本||||资本公积|减：库存股||专项储备|盈余公积|未分配利润||
|||优先股|永续债|其他|||益||||计|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结||||||||||||
||||||-700,243.79||||||-700,243.79|
|转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或||||||||||||
|股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或||||||||||||
|股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他|||||-700,243.79||||||-700,243.79|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|231,000,000.00||||164,154,956.80||||22,311,286.24|-138,931,965.40|278,534,277.64|

三、公司基本情况
瑞泰科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001年12月30日，是经国家经贸委国经贸企改[2001]1341号文批准，由中国建筑材料科学研究总院、山东张店水泥股份有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、莱州祥云防火隔热材料有限公司、宜兴市耐火材料厂和北京矿冶研究总院作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为3,500万元。
2005年，经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]1432号文批准，本公司第二届董事会第三次会议、2005年第二次临时股东大会决议，本公司股东在原出资比例的基础上增加股本1,000万股，变更后的注册资本为人民币4,500万元。
2006年7月26日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2006）56号文件批准，本公司于2006年8月向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500万股，发行后本公司注册资本变更为人民币6,000万元。
根据2008年3月28日本公司2007年度股东大会决议，本公司由资本公积转增股本3,000万元，转增基准日为2007年12月31日，变更后的注册资本为人民币9,000万元。
根据本公司2008年第一次临时股东大会会议决议和中国证监会证监许可[2009]344号“关于核准瑞泰科技股份有限公司非公开发行股票的批复”规定,本公司非公开发行定境内上市人民币普通股2,550万股，增加注册资本2,550万元，变更后的注册资本为人民币11,550万元，上述募集资金到位情况业经大信会计师事务有限公司予以验证，并出具大信验字[2009]第1-0013号《验资报告》。
根据本公司2011年度股东会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币11,550万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2012年5月23日，变更后注册资本为人民币23,100万元。由立信会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证，并出具信会师报字[2012]第210542号《验资报告》。
截至2016年6月30日，本公司的股本结构如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||股东名称||持股数量(万股)||比例(%)|
|中国建筑材料科学研究总院||9269.75||40.13||
|中央汇金资产管理有限责任公司||627.89||2.72||
|莱州祥云防火隔热材料有限公司||270.00||1.17||
|李旭东||229.15||0.99||
|洪卫民||70.00||0.30||
|钱雅芳||70.00||0.30||
|光大期货有限公司－光大期货稳增1号资产管理计划||56.10||0.24||
|庾永曦||55.26||0.24||
|陈东斌||53.72||0.23||
|魏敏||50.64||0.22||

统一社会信用代码：911100007334480727
法定代表人：曾大凡
注册地：北京市朝阳区酒仙桥路乙21号
本公司属耐火材料制造行业，经营范围：制造、销售耐火材料；无机非金属材料的研发、销售以及技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司的主要产品包括：熔铸耐火材料（包括熔铸锆刚玉和熔铸氧化铝两个系列）、不定形耐火材料、碱性耐火材料、硅质耐火材料、钢铁用耐火材料，主要应用于玻璃熔窑、水泥窑、冶金等工业窑炉。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月18日批准报出。
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
||
|-|
|子公司名称|
|都江堰瑞泰科技有限公司|
|安徽瑞泰新材料科技有限公司|
|河南瑞泰耐火材料科技有限公司|
|佛山市仁通贸易有限公司|
|浙江瑞泰耐火材料科技有限公司|
|郑州瑞泰耐火科技有限公司|
|华东瑞泰科技有限公司|
|湖南湘钢瑞泰科技有限公司|
|枣庄盖泽窑炉工程有限公司|

四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五中“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，详见附注五各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|单项金额超过500万元（含500万元）|
||当存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|回所有款项时，对该款项单独进行减值测试，根据其未来现|
||金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|组合1|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
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|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|20.00%|20.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|50.00%|50.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有明确依据可能产生坏账|
|坏账准备的计提方法|个别认定法|

12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗
品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋建筑物|年限平均法|10-35|4%|2.74-9.60%|
|机器设备|年限平均法|2-14|4%|6.86-48.00%|
|电子设备|年限平均法|5-20|4%|4.80-19.20%|
|运输设备|年限平均法|2-8|4%|12.00-48.00%|
|其他设备|年限平均法|5|%4|19.20%|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
|||
|-|-|
|项 目|预计摊销年限|
|道路拆迁|5年|
|装修款|5年|
|唐楼基地改造|10年|
|绿化苗木|10年|
|土地征用费|15年|

24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司主要销售玻璃、水泥和钢铁行业耐火材料。国内销售业务：当公司在产品发出并将相应的货权
移交给买方，向买方出具货物的货权转移证明并经买方确认后，公司确认销售收入的实现。出口销售业务：出口销售在相应货物报关出口后确认销售收入实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供的劳务主要是窑炉的设计、选型、砌筑以及安装和施工的建设和检修服务，在项目完工、验收并投入运行后确认销售收入实现。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应税劳务||
||收入为基础计算销项税额，在扣除当期||
|增值税||17%|
||允许抵扣的进项税额后，差额部分为应||
||交增值税||
|营业税|按应税营业收入计征|3%|
||按实际缴纳的营业税、增值税及消费税||
|城市维护建设税||5%|
||计征||
|企业所得税|按应纳税所得额计征|15%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
|||
|-|-|
|纳税主体名称|所得税税率|
|都江堰瑞泰科技有限公司|15%|
|安徽瑞泰新材料科技有限公司|15%|
|河南瑞泰耐火材料科技有限公司|15%|
|佛山市仁通贸易有限公司|25%|
|浙江瑞泰耐火材料科技有限公司|15%|
|郑州瑞泰耐火科技有限公司|15%|
|华东瑞泰科技有限公司|25%|
|湖南湘钢瑞泰科技有限公司|15%|
|枣庄盖泽窑炉工程有限公司|25%|

2、税收优惠
（1）本公司2008年度被认定为北京市高新技术企业，2014年通过高新技术企业复审，2014年、2015年、2016年本公司适用企业所得税税率为15%。
本公司所属湘潭分公司（以下简称“湘潭分公司”）注册地在湘潭市岳塘区滴水埠街道向阳村2号，与总
部汇总缴纳企业所得税。
（2）本公司之控股子公司都江堰瑞泰2008年被都江堰市科学技术委员会认定为高新技术企业。2014
年通过高新技术企业复审，2014年、2015年、2016年适用企业所得税税率15%。
（3）本公司之控股子公司安徽瑞泰2011年被认定为高新技术企业。2014年通过高新技术企业复审，2014年、2015年、2016年适用企业所得税税率15%。
（4）本公司之控股子公司河南瑞泰根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局2010年11月23日联合下发的“豫科[2010]154号”文件，被认定为高新技术企业。2014年通过高新技术企业复审，2014年、2015年、2016年适用企业所得税税率15%。
（5）本公司之控股子公司浙江瑞泰于2012年11月5日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局浙江省地方税务局颁发的编号为R201233000367的高新技术企业证书，有效期：3年，自2012年、2013年、2014年适用企业所得税税率为15.00%。2015年通过高新技术企业复审，2015年、2016年、2017年适用企业所得税税率15%。
（6）本公司之控股子公司郑州瑞泰于2012年11月6日取得河南省科学技术厅颁发的编号为GR201241000111的高新技术企业证书有效期：3年，2012年、2013年、2014年适用企业所得税税率15%。
2015年通过高新技术企业复审，2015年、2016年、2017年适用企业所得税税率15%。
（7）本公司之控股子公司湘钢瑞泰于2010年12月29日取得湖南省科学技术厅颁发的编号为GR201043000151的高新技术企业证书，有效期：3年。2014年通过高新技术企业复审，2014年、2015年、2016年适用企业所得税税率15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|297,640.27|192,679.02|
|银行存款|59,486,623.32|129,077,646.75|
|其他货币资金|144,114,577.34|126,509,194.81|
|合计|203,898,840.93|255,779,520.58|

其他说明
其他货币资金按明细列示如下
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|年初余额|
|银行承兑汇票、国内信用证保证金|144,114,577.34|126,509,194.81|

2、衍生金融资产
□适用√不适用
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|87,100,794.44|271,077,029.87|
|商业承兑票据|42,401,374.67|27,330,000.00|
|合计|129,502,169.11|298,407,029.87|

（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末已质押金额|
|银行承兑票据|19,212,533.06|
|合计|19,212,533.06|

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|321,859,025.00|84,290,350.75|
|合计|321,859,025.00|84,290,350.75|

4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||例|||||例||
|按信用风险|||||||||||
|特征组合计|1,306,873,468.76|99.90%|121,359,996.78|9.29%|1,185,513,471.98|1,123,830,371.63|99.89%|109,193,470.82|9.72%|1,014,636,900.81|
|提坏账准备|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|的应收账款|||||||||||
|单项金额不|||||||||||
|重大但单独|||||||||||
|计提坏账准|1,255,949.46|0.10%|1,255,949.46|100.00%||1,255,949.46|0.11%|1,255,949.46|100.00%||
|备的应收账|||||||||||
|款|||||||||||
|合计|1,308,129,418.22|100.00%|122,615,946.24|9.37%|1,185,513,471.98|1,125,086,321.09|100.00%|110,449,420.28|9.82%|1,014,636,900.81|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|887,808,663.20|41,418,405.94|5.00%|
|1至2年|262,079,877.87|26,732,792.32|10.00%|
|2至3年|102,403,976.27|19,095,762.01|20.00%|
|3至4年|24,525,002.58|11,229,306.86|50.00%|
|4至5年|14,344,438.37|7,172,219.19|50.00%|
|5年以上|15,711,510.47|15,711,510.47|100.00%|
|合计|1,306,873,468.76|121,359,996.78||

确定该组合依据的说明：
公司管理层认为应收账款相同账龄具有和类似信用风险。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额12,166,525.96元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位|账面余额|占应收账款总额的比例|坏账准备|
|南方水泥有限公司|57,973,821.57|4.43%|3,193,036.65|
|华润水泥有限公司|54,520,789.02|4.17%|3,679,573.13|
|中国联合水泥集团有限公司|34,362,122.96|2.63%|2,400,780.69|
|西南水泥有限公司|33,759,458.76|2.58%|2,285,470.97|

|||||
|-|-|-|-|
|中国建材国际工程集团有限公司|18,978,000.64|1.45%|2,473,498.59|
|合计|199,594,192.95|15.26%|14,032,360.03|

5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|82,900,701.15|68.93%|39,242,395.61|54.98%|
|1至2年|23,343,863.26|19.41%|18,763,058.50|26.29%|
|2至3年|2,865,780.56|2.38%|4,181,619.63|5.86%|
|3年以上|11,149,247.12|9.27%|9,190,593.07|12.87%|
|合计|120,259,592.09|--|71,377,666.81|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不存在账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|供应商||金额||占预付账款比例|
||13,100,400.00||16.09%||
|平安国际融资租赁有限公司|||||
||7,585,933.18||9.32%||
|郑州君瑞道路运输有限公司|||||
||5,967,341.90||7.33%||
|大连秋合耐火材料有限公司|||||
||4,837,989.96||5.94%||
|淄博市中科达耐火材料有限公司|||||
||3,000,000.00||3.68%||
|河南国控租赁有限公司|||||
||34,491,665.04||42.35%||
|合计|||||

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|类别|||||||
||账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||计提比|||||||
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单独|||||||||||
|计提坏账准备的其他|70,686,725.46|52.63%|10,842,562.47|15.34%|59,844,162.99|68,626,725.46|75.90% 1|0,739,562.47|15.65%|57,887,162.99|
|应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合|||||||||||
|计提坏账准备的其他|63,631,206.50|47.37%|5,082,666.48|7.99%|58,548,540.02|21,792,269.49|24.10%|2,288,630.65|10.50%|19,503,638.84|
|应收款|||||||||||
|合计|134,317,931.96|100.00%|15,925,228.95|11.86%|118,392,703.01|90,418,994.95|100.00% 1|3,028,193.12|14.41%|77,390,801.83|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|湘潭瑞泰高级硅砖有限||||根据可收回金额确认坏|
||70,686,725.46|10,842,562.47|15.34%||
|公司||||账|
|合计|70,686,725.46|10,842,562.47|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|51,855,779.66|2,025,985.53|5.00%|
|1至2年|5,359,853.75|535,985.37|10.00%|
|2至3年|3,374,902.28|674,980.46|20.00%|
|3至4年|1,497,863.83|572,728.70|50.00%|
|4至5年|539,641.12|269,820.56|50.00%|
|5年以上|1,003,165.86|1,003,165.86|100.00%|
|合计|63,631,206.50|5,082,666.48||

确定该组合依据的说明：
公司管理层认为其他应收款相同账龄具有相同和类似信用风险。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,897,035.83元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|关联方委托贷款|60,000,000.00|60,000,000.00|
|关联公司往来款|16,801,548.92|8,626,725.46|
|保证金|6,817,449.96|5,789,752.60|
|备用金|28,737,767.57|12,296,641.41|
|其他应收及暂付款|21,961,165.51|3,705,875.48|
|合计|134,317,931.96|90,418,994.95|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|湘潭瑞泰高级硅砖||||||
||关联方借款|70,686,725.46|1-2年|52.63%|10,842,562.47|
|有限公司||||||
|湖南华菱湘潭钢铁||||||
||往来|4,722,232.86|1年以内|3.52%|236,111.64|
|集团有限公司||||||
|湘潭分公司三分厂||||||
||职工安置费用等|4,036,488.32|1年以内|3.01%||
|处置预付费用||||||
|湘潭瑞通球团有限||||||
||往来|2,295,179.69|1年以内|1.71%|114,758.98|
|公司||||||
|湘潭钢铁集团有限||||||
||往来|1,392,590.60|1年以内|1.04%|69,629.53|
|公司||||||
|浙江圣奥耐火材料||||||
||往来|1,350,000.00|1年以内|1.01%|67,500.00|
|有限公司||||||
|合计|--|84,483,216.93|--|62.92%|11,330,562.62|

7、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|108,235,723.08||108,235,723.08|116,338,702.97||116,338,702.97|
|在产品|138,438,519.66||138,438,519.66|163,717,370.55||163,717,370.55|
|库存商品|424,141,219.68|1,369,935.63|422,771,284.05|398,804,904.04|1,369,935.63|397,434,968.41|
|周转材料|3,578,197.96||3,578,197.96|4,094,939.73||4,094,939.73|
|合计|674,393,660.38|1,369,935.63|673,023,724.75|682,955,917.29|1,369,935.63|681,585,981.66|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|库存商品|1,369,935.63|||||1,369,935.63|
|合计|1,369,935.63|||||1,369,935.63|

8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|待抵扣增值税进项税额||463,870.50|
|预交企业所得税||1,429,465.21|
|合计||1,893,335.71|

其他说明：
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|电子电气设备|机器设备|运输工具|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
|1.期初余额|675,392,650.41|47,987,564.80|462,540,406.83|34,037,351.66|16,329,254.53|1,236,287,228.23|
|2.本期增加金|||||||
||10,463,686.00|242,290.61|14,740,299.04|2,605,818.45|78,647.14|28,130,741.24|
|额|||||||
|（1）购置|278,600.00|242,290.61|4,525,597.92|2,605,818.45|78,647.14|7,730,954.12|
|（2）在建工|||||||
||10,185,086.00||10,214,701.12|||20,399,787.12|
|程转入|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|电子电气设备|机器设备|运输工具|其他|合计|
|（3）企业合|||||||
|并增加|||||||
|3.本期减少金|||||||
||899,680.00|258,123.34|1,494,484.39|5,667,806.05|13,398.29|8,333,492.07|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
||899,680.00|258,123.34|1,494,484.39|5,667,806.05|13,398.29|8,333,492.07|
|报废|||||||
|4.期末余额|684,956,656.41|47,971,732.07|475,786,221.48|30,975,364.06|16,394,503.38|1,256,084,477.40|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|143,812,644.33|32,110,441.01|225,872,732.65|21,345,955.55|6,898,465.78|430,040,239.32|
|2.本期增加金|||||||
||11,713,265.13|2,357,318.01|18,784,293.90|1,722,196.12|1,371,766.84|35,948,840.00|
|额|||||||
|（1）计提|11,713,265.13|2,357,318.01|18,784,293.90|1,722,196.12|1,371,766.84|35,948,840.00|
|3.本期减少金|||||||
||263,906.28|247,587.17|1,094,631.26|2,641,783.16|10,873.66|4,258,781.53|
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
||263,906.28|247,587.17|1,094,631.26|2,641,783.16|10,873.66|4,258,781.53|
|报废|||||||
|4.期末余额|155,262,003.18|34,220,171.85|243,562,395.29|20,426,368.51|8,259,358.96|461,730,297.79|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加金|||||||
|额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少金|||||||
|额|||||||
|（1）处置或|||||||
|报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面价|529,694,653.23|13,751,560.22|232,223,826.19|10,548,995.55|8,135,144.42|794,354,179.61|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|电子电气设备|机器设备|运输工具|其他|合计|
|值|||||||
|2.期初账面价|||||||
||531,580,006.08|15,877,123.79|236,667,674.18|12,691,396.11|9,430,788.75|806,246,988.91|
|值|||||||

（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|机器设备|152,755,662.91|61,876,433.26||90,879,229.65|

（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|安徽瑞泰综合楼|8,547,759.56|正在办理|
|河南瑞泰综合楼|26,782,818.39|正在办理|

其他说明
固定资产抵押情况详见附注中的短期借款、长期借款
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|都江堰瑞泰熔铸|||||||
|耐火材料砂模生|15,037,497.62||15,037,497.62|5,413,069.66||5,413,069.66|
|产线改造|||||||
|年产3万吨高铬|||||||
|铸球1万吨铸钢|||||||
||1,000,000.00||1,000,000.00|1,000,000.00||1,000,000.00|
|件自动化生产线|||||||
|（安徽瑞泰）|||||||
|环境友好碱性耐|||||||
|火材料建设项目|24,544,597.15||24,544,597.15|21,375,113.32||21,375,113.32|
|（河南瑞泰）|||||||
|贵州生产线工程|||||||
||2,424,152.50||2,424,152.50|1,424,152.50||1,424,152.50|
|（浙江瑞泰）|||||||
|厂房设备技术改|3,684,987.67||3,684,987.67|3,520,446.17||3,520,446.17|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|造（浙江瑞泰）|||||||
|环境友好碱性耐|||||||
|火材料生产线技|||||||
||6,753,429.37||6,753,429.37|6,753,429.37||6,753,429.37|
|改工程建设项目|||||||
|（郑州瑞泰）|||||||
|耐火材料生产线|||||||
||2,850,575.76|543,051.32|2,307,524.44|12,161,448.98|543,051.32|11,618,397.66|
|改造（湘钢瑞泰）|||||||
|合计|56,295,240.07|543,051.32|55,752,188.75|51,647,660.00|543,051.32|51,104,608.68|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||工程累计投|||其中：本期利|||
||||本期增加金|本期转入固|本期其他减||||利息资本化||本期利息资||
|项目名称|预算数|期初余额||||期末余额|入占预算比|工程进度||息资本化金||资金来源|
||||额|定资产金额|少金额||||累计金额||本化率||
||||||||例|||额|||
|都江堰瑞泰|||||||||||||
|熔铸耐火材|||||||||||||
||9,500,000.00|5,413,069.66|9,624,427.96|||15,037,497.62|95.07%|||||其他|
|料砂模生产|||||||||||||
|线改造|||||||||||||
|年产3万吨|||||||||||||
|高铬铸球1|||||||||||||
|万吨铸钢件|||||||||||||
||15,700,000.00|1,000,000.00||||1,000,000.00|6.37%|约10%||||其他|
|自动化生产|||||||||||||
|线（安徽瑞|||||||||||||
|泰）|||||||||||||
|环境友好碱|||||||||||||
|性耐火材料|||||||||||||
||50,000,000.00|21,375,113.32|3,169,483.83|||24,544,597.15|81.43%||5,793,472.00|||其他|
|建设项目（河|||||||||||||
|南瑞泰）|||||||||||||
|贵州生产线|||||||||||||
|工程（浙江瑞|3,000,000.00|1,424,152.50|1,000,000.00|||42,424,152.50|88.03%|||||其他|
|泰）|||||||||||||
|厂房设备技|||||||||||||
|术改造（浙江|10,000,000.00|3,520,446.17|164,541.50|||3,684,987.67|80.54%||699,087.00|||其他|
|瑞泰）|||||||||||||
|环境友好碱|||||||||||||
|性耐火材料|||||||||||||
|生产线技改|130,000,000.00|6,753,429.37||||6,753,429.37|101.35%||12,200,524.00|||其他|
|工程建设项|||||||||||||
|目（郑州瑞|||||||||||||

||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||工程累计投|||其中：本期利|||
||||本期增加金|本期转入固|本期其他减||||利息资本化||本期利息资||
|项目名称|预算数|期初余额||||期末余额|入占预算比|工程进度||息资本化金||资金来源|
||||额|定资产金额|少金额||||累计金额||本化率||
||||||||例|||额|||
|泰）|||||||||||||
|耐火材料生|||||||||||||
|产线改造（湘|8,000,000.00|12,161,448.98|11,088,913.90|20,399,787.12||2,850,575.76||||||其他|
|钢瑞泰）|||||||||||||
|合计|226,200,000.00|51,647,660.00|25,047,367.19|20,399,787.12||96,295,240.07|--|--|18,693,083.00|||--|

11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|260,044,230.81||4,785,114.76|2,726,111.57|267,555,457.14|
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）购置||||||
|（2）内部研||||||
|发||||||
|（3）企业合||||||
|并增加||||||
|3.本期减少金额|369,067.77||||369,067.77|
|（1）处置|369,067.77||||369,067.77|
|4.期末余额|259,675,163.04||4,785,114.76|2,726,111.57|267,186,389.37|
|二、累计摊销||||||
|1.期初余额|31,459,863.12||1,822,900.86|361,460.93|33,644,224.91|
|2.本期增加金||||||
||2,455,429.55||341,793.91|111,027.44|2,908,250.90|
|额||||||
|（1）计提|2,455,429.55||341,793.91|111,027.44|2,908,250.90|
|3.本期减少金||||||
||73,859.48||||73,859.48|
|额||||||
|（1）处置|73,859.48||||73,859.48|
|4.期末余额|33,841,433.19||2,164,694.77|472,488.37|36,478,616.33|
|三、减值准备||||||
|1.期初余额||||||
|2.本期增加金||||||
|额||||||
|（1）计提||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|合计|
|3.本期减少金||||||
|额||||||
|（1）处置||||||
|4.期末余额||||||
|四、账面价值||||||
|1.期末账面价||||||
||225,833,729.85||2,620,419.99|2,253,623.20|230,707,773.04|
|值||||||
|2.期初账面价||||||
||228,584,367.69||2,962,213.90|2,364,650.64|233,911,232.23|
|值||||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|安徽瑞泰综合楼地块土地|2,086,261.00|正在办理|

其他说明：
无形资产抵押情况详见附注中的短期借款、长期借款
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||
|宜兴市耐火材料|||||
||2,616,529.92|||2,616,529.92|
|有限公司|||||
|无锡双木机械科|||||
||1,941,380.73|||1,941,380.73|
|技有限公司|||||
|合计|4,557,910.65|||4,557,910.65|

（2）商誉减值准备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被投资单位名称|||||
|或形成商誉的事|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|项|||||

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
1、商誉的计算过程：商誉系本公司之子公司华东瑞泰对宜兴市耐火材料有限公司和无锡双木机械科技有限公司合并时产生的投资成本与被投资单位净资产公允价值份额的差额，期末不存在减值情况。
2、宜兴市耐火材料有限公司2013年、2014年、2015年、2016年上半年度均达到业绩预期，不存在商誉减值迹象；无锡双木机械科技有限公司2013年、2014年、2015年、2016年上半年度均达到业绩预期，不存在商誉减值迹象。
13、长期待摊费用
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|期末余额|
|道路拆迁|242,666.78|203,000.00|62,799.98||382,866.80|
|唐楼基地改造|766,361.17||54,738.00||711,623.17|
|土地征用费|1,090,193.92||75,639.96||1,014,553.96|
|装修款||49,869.35|||49,869.35|
|厂房租金||61,320.75|61,320.75|||
|绿化苗木|107,769.00||107,769.00|||
|合计|2,206,990.87|314,190.10|362,267.69||2,158,913.28|

14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|84,156,618.99|13,285,744.98|71,485,453.92|11,551,933.22|
|合计|84,156,618.99|13,285,744.98|71,485,453.92|11,551,933.22|

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|递延所得税资产和负债|抵销后递延所得税资产|
|项目|||||
||期末互抵金额|或负债期末余额|期初互抵金额|或负债期初余额|
|递延所得税资产||13,285,744.98||11,551,933.22|

（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|可抵扣暂时性差异|140,454,162.14|124,592,079.93|
|可抵扣亏损|192,949,644.87|200,249,207.24|
|合计|333,403,807.01|324,841,287.17|

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末金额|期初金额|备注|
|2020|43,771,892.73|43,771,892.73||
|2019|37,945,656.71|37,945,656.71||
|2018|105,013,091.09|112,312,653.46||
|2017|6,219,004.34|6,219,004.34||
|合计|192,949,644.87|200,249,207.24|--|

15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|抵押借款|94,000,000.00|228,000,000.00|
|保证借款|220,800,000.00|234,500,000.00|
|信用借款|1,113,600,000.00|1,060,200,000.00|
|合计|1,428,400,000.00|1,522,700,000.00|

短期借款分类的说明：
（1）抵押借款9,400.00万元。其中：
本公司湘潭分公司抵押借款4,300.00万元。以其所有的“潭房权证岳塘区字第2013006433、466、486、454、455、456457；潭国用（2010）第29S05539号”作为抵押,抵押房产账面原值26,966,308.40元，账面净值5058590.12元；土地账面原值18,274,251.54元，账面净值14653565.94元。
安徽瑞泰子公司开源电力向中国农业银行宁国市支行借款2,300.00万元。以其所有的“房地产权证宁
字第21120号、21121号、21122号、28919号、28920号、以及土地（2010）第6号价值、土地（2010）第299
号、土地（2010）第436号”。上述抵押房产账面原值12,091,741.53元，账面净值9,120,846.18元；抵押土地
账面原值4,650,940.53元，账面净值4,076,430.07元。
浙江瑞泰向中信银行湖州长兴支行借款1,300.00万元。以其所有的＂长房权证洪桥字第00180039号、001800400号、00180034号、00180025号、00180038号、00180037号＂房产以及＂长土国用（2012）第00306577号、00306582号＂土地作为抵押物设立最高额抵押,抵押房产账面原值24,539,203.46元，账面净值19715010.49元；土地账面原值7,628,433.83元，账面净值6,618,970.89元。
华东瑞泰子公司宜兴瑞泰向交通银行无锡分行借款1,500.00万元。以其所有的＂宜房权证宜城字第1000102527-1000102540号、宜房权证宜城字第1000102542-1000102543号＂房产以及＂宜国用(2013)第41607239号＂土地作为抵押物设立最高额抵押,抵押房产账面原值11,742,780.84元，账面净值10,093,413.04元；土地账面原值16,630,009.20元，账面净值15,480,527.56元。
（2）保证借款22,080.00万元。其中：
安徽瑞泰借款5,930.00万元，安徽瑞泰子公司宁国市开源电力耐磨材料有限公司借款3,200.00万元；
河南瑞泰借款3,000.00万元；郑州瑞泰借款5,000.00万元，合计17,130.00万元，由瑞泰科技股份有限公司作为保证人。
华东瑞泰子公司宜兴市耐火材料有限公司借款3,950.00万元，由华东瑞泰作为保证人。
华东瑞泰子公司宜兴瑞泰耐火材料有限公司借款1,000.00万元，由华东瑞泰作为保证人
（3）信用借款111,360万元，是瑞泰科技股份有限公司的借款。
16、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|206,905,436.67|245,082,166.00|
|合计|206,905,436.67|245,082,166.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付货款|432,951,793.99|409,137,667.08|
|应付工程及设备款|10,973,887.09|17,632,159.21|

||||
|-|-|-|
|应付接受劳务款|4,486,394.49|3,552,350.32|
|合计|448,412,075.57|430,322,176.61|

其他说明：
报告期内1年以上应付账款均为未结算材料采购及工程尾款，无单项金额重大的1年以上的应付账款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|预收货款|75,012,638.33|64,339,869.50|
|合计|75,012,638.33|64,339,869.50|

19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|1,755,162.30|112,077,300.56|111,457,345.56|2,375,117.30|
|二、离职后福利-设定提|||||
||436,953.85|10,257,711.02|10,464,195.57|230,469.30|
|存计划|||||
|三、辞退福利||38,900.00|38,900.00||
|合计|2,192,116.15|122,373,911.58|121,960,441.13|2,605,586.60|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津贴和|||||
|||100,083,581.68|100,042,840.05|40,741.63|
|补贴|||||
|2、职工福利费||3,401,111.32|2,988,748.47|412,362.85|
|3、社会保险费|150,936.66|5,068,497.62|5,124,508.97|94,925.31|
|其中：医疗保险费|117,732.68|3,815,334.10|3,861,575.21|71,491.57|
|工伤保险费|19,058.65|959,710.49|960,548.66|18,220.48|
|生育保险费|14,145.33|293,453.03|302,385.10|5,213.26|
|4、住房公积金|29,980.00|2,227,827.72|2,227,564.72|30,243.00|

||||||
|-|-|-|-|-|
|5、工会经费和职工教育|||||
||1,574,245.64|1,296,282.22|1,073,683.35|1,796,844.51|
|经费|||||
|合计|1,755,162.30|112,077,300.56|111,457,345.56|2,375,117.30|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|393,019.35|9,726,555.81|9,919,141.68|200,433.48|
|2、失业保险费|43,934.50|531,155.21|545,053.89|30,035.82|
|合计|436,953.85|10,257,711.02|10,464,195.57|230,469.30|

20、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|704,453.67||
|营业税|126,200.48|166,419.21|
|企业所得税|1,278,855.82|3,838,783.30|
|个人所得税|-123,754.29|-434,653.35|
|城市维护建设税|547,568.46|582,130.58|
|房产税|361,457.65|282,769.96|
|土地使用税|538,873.43|380,912.75|
|教育费附加|497,037.23|516,816.86|
|其他税费|86,333.69|105,462.93|
|合计|4,017,026.14|5,438,642.24|

21、应付利息
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|分期付息到期还本的长期借款利息|7,244,125.00|3,571,333.33|
|合计|7,244,125.00|3,571,333.33|

报告期内，公司不存在已预期未支付的利息情况
22、应付股利
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|普通股股利|36,212,715.91|39,802,216.22|
|合计|36,212,715.91|39,802,216.22|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|暂收保证金、押金|417,790.00|2,146,500.00|
|其他|59,209,442.19|42,665,890.77|
|合计|59,627,232.19|44,812,390.77|

24、一年内到期的非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内到期的长期应付款|4,005,200.00|7,761,700.00|
|合计|4,005,200.00|7,761,700.00|

25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|质押借款|150,000,000.00|150,000,000.00|
|保证借款|60,000,000.00|60,000,000.00|
|合计|210,000,000.00|210,000,000.00|

长期借款分类的说明：
长期借款共计2.10亿元，其中:质押借款1.50亿元是本公司实际控制人中国建筑材料集团有限公司委托北京银行借给本公司的营运资金借款，期限5年，从2012年7月31日至2017年7月12日，年利率4.87%，以
公司持有的郑州瑞泰和华东瑞泰股权为抵押物为中国建筑材料集团有限公司提供的本次委托贷款进行质
押担保。
河南瑞泰保证借款0.60亿元，其中:0.44亿元，期限4年，从2015年10月9日至2019年10月8日，年利率5.50%，担保以瑞泰科技股份有限公司为担保人；0.16亿元，期限2年，从2015年8月20日至2017年8月19日，年利率5.50%，担保以瑞泰科技股份有限公司为担保人，同时以其所有的＂新土国用（2015）第078号＂作为抵押，抵押土地原值共计人民币18,244,307.00元，净值共计人民币15415731.84元。
其他说明，包括利率区间：
质押借款利率区间为4.87%——5.76%，保证借款利率区间为5.5%。
26、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|应付融资租赁款|137,611,319.07|24,250,000.00|
|减：一年内到期的长期应付款|4,005,200.00|7,761,700.00|
|合计|133,606,119.07|16,488,300.00|

其他说明：
长期应付款中的融资租赁款明细：
||||
|-|-|-|
||期末余额|年初余额|
|资产负债表日后第1年|56,741,776.40|12,238,300.00|
|资产负债表日后第2年|50,630,734.44|11,243,500.00|
|资产负债表日后第3年|28,678,998.89|5,248,700.00|
|最低租赁付款额合计|10,771,750.51|28,730,500.00|
|减：未确认融资费用|8,676,716.11|4,480,500.00|
|应付融资租赁款|155,499,976.35|24,250,000.00|
|其中：一年内到期的应付融资租赁款|4,005,200.00|7,761,700.00|
|一年后到期的应付融资租赁款|133,606,119.07|16,488,300.00|

（1）2015年4月，河南瑞泰与河南国控租赁有限公司（以下简称“河南国控”）签订《售后回租合同》，将账面价值33,633,332.95元的机械设备作为租赁物向河南国控采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的协议总价为30,000,000.00元，租赁期限36个月。年租赁利率按6.037%，合同租金随中国人民银行公
布的同期贷款基准利率变动，相应调整租金总额及下一期租金及以后租金金额，按半年支付，每期合同租
金为5,905,611.00元，租赁期满本公司对租赁物享有按100.00元回购的优先购买权。融资租赁资产列入固
定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
（2）2016年3月，安徽瑞泰子公司开源耐磨与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安租赁”）签订《售后回租合同》，将账面价值26,469,779.04元的机械设备作为租赁物向平安租赁采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的协议总价为23,000,000.00元，租赁期限60个月。按中国人民银行公布的同期贷款基准利率，起租日后以180天为一调整周期，按不等额租金法计算各期租金，首期租金在起租日所在月度第一个月对应起租日的当日支付，第二期至第十九期租金按自第一期租金日后每3个月为一期，最后1期租金于起租日所在月后第60个月对应起租日的当日支付。租赁期满本公司对租赁物享有按100.00元回购的优先购买权。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
（3）2016年4月，河南瑞泰与平安租赁签订《售后回租合同》，将账面价值47,312,355.94元的机械设备作为租赁物向平安租赁采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的协议总价为40,000,000.00元，租赁期限60个月，分别于4月和6月放款18,000,000.00元和22,000,000.00元。租赁利率4.4%，按剩余租金计算法，首期租金于起租日所在月度后第一个月对应起租日的当日支付，第二期至第十九期租金按自第一期租金日后每3个月为一期，最后1期租金于起租日所在月后第60个月对应起租日的当日支付，租金随中国人民银行公布的同期贷款基准利率减少0.35%变动，起租日后以180天为一调整周期。租赁期满本公司对租赁物享有按100.00元回购的优先购买权。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
（4）2016年4月，郑州瑞泰与平安租赁签订《售后回租合同》，将账面价值45,153,167.16元的机械设备作为租赁物向平安租赁采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的协议总价为45,000,000.00元，租赁期限36个月。按剩余租金计算法，首期租金于起租日所在月度后第一个月对应起租日的当日支付，第二期至第十九期租金按自第一期租金日后每3个月为一期，最后1期租金于起租日所在月后第36个月对应起租日的当日支付，租金随中国人民银行公布的同期贷款基准利率变动，起租日后以180天为一调整周期。
租赁期满本公司对租赁物享有按100.00元回购的优先购买权。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
（5）2016年5月，安徽瑞泰与平安租赁签订的《售后回租合同》，将账面价值23,007,171.62元的机械设备作为租赁物向平安租赁采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的协议总价为 23,004,000.00
元，租赁期限36个月。按剩余租金计算法，首期租金于起租日所在月度后第一个月对应起租日的当日支付，第二期至第十九期租金按自第一期租金日后每3个月为一期，最后1期租金于起租日所在月后第36个月对应起租日的当日支付，租金随中国人民银行公布的同期贷款基准利率变动，起租日后以180天为一调整周期。
租赁期满本公司对租赁物享有按100.00元回购的优先购买权。融资租赁资产列入固定资产。本公司与出租人签署了《保证合同》，愿意为融资租赁合同项下承租人对出租人所负全部租金、各项费用、违约金、损害赔偿金以及实现债权的费用提供连带责任保证。
27、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|
||||||与资产相关的政府|
|政府补助|57,043,581.00|726,000.00|2,968,279.64|54,801,301.36|补助按相应资产使|
||||||用寿命摊销|
|合计|57,043,581.00|726,000.00|2,968,279.64|54,801,301.36|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|大型生活垃圾焚|||||||
|烧系统高效清洁|143,701.00|726,000.00|325,059.64||544,641.36|与资产相关|
|运行关键技术|||||||
|灾后重建抗震节|||||||
|能房屋建设科技|1,242,880.00||310,720.00||932,160.00|与资产相关|
|示范房|||||||
|电熔锆刚玉砖生|||||||
|产线节能改造项|1,360,000.00||255,000.00||1,105,000.00|与资产相关|
|目|||||||
|灾后重建补助资|||||||
||544,000.00||102,000.00||442,000.00|与资产相关|
|金|||||||
|固定资产投资项|||||||
|目贴息（安徽瑞|2,160,000.00||180,000.00||1,980,000.00|与资产相关|
|泰）|||||||
|国家项目补助款|3,402,000.00||243,000.00||3,159,000.00|与资产相关|
|环境友好碱性耐|||||||
||2,223,000.00||234,000.00||1,989,000.00|与资产相关|
|火材料项目|||||||
|2015年产业振兴|22,648,000.00||596,000.00||22,052,000.00|与资产相关|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助金|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||额|收入金额|||益相关|
|和技术改造专项|||||||
|款|||||||
|环境友好型碱性|||||||
|耐火材料生产线|10,280,000.00||642,500.00||9,637,500.00|与资产相关|
|建设项目|||||||
|工业企业发展基|||||||
||350,000.00||25,000.00||325,000.00|与资产相关|
|金|||||||
|新密市非税收管|||||||
|理局政府奖励资|210,000.00||15,000.00||195,000.00|与资产相关|
|金|||||||
|2013年度工业节|||||||
|能技改项目补贴|560,000.00||40,000.00||520,000.00|与资产相关|
|资金|||||||
|2014年省信息化|||||||
||1,200,000.00||||1,200,000.00|与资产相关|
|发展专项资金|||||||
|郑州市2015年度|||||||
|工业节能技改项|720,000.00||||720,000.00|与资产相关|
|目补贴资金|||||||
|冶炼废渣回收综|||||||
||10,000,000.00||||10,000,000.00|与资产相关|
|合利用|||||||
|合计|57,043,581.00|726,000.00|2,968,279.64||54,801,301.36|--|

28、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、-）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|231,000,000.00||||||231,000,000.00|

29、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢价）|159,327,075.35|||159,327,075.35|
|其他资本公积|5,200,000.00|||5,200,000.00|
|其中：收到中央预算内|||||
||5,200,000.00|||5,200,000.00|
|项目拨款|||||
|合计|164,527,075.35|||164,527,075.35|

30、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|22,311,286.24|||22,311,286.24|
|合计|22,311,286.24|||22,311,286.24|

31、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|-48,074,207.00|31,885,632.08|
|调整后期初未分配利润|-48,074,207.00|31,885,632.08|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|5,113,084.34|-79,959,839.08|
|期末未分配利润|-42,961,122.66|-48,074,207.00|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|848,671,744.96|637,955,034.65|953,584,520.29|716,041,957.48|
|其他业务|46,839,332.23|44,077,379.44|38,632,011.14|37,375,177.15|
|合计|895,511,077.19|682,032,414.09|992,216,531.43|753,417,134.63|

33、营业收入和营业成本按产品分项、按地区列示：
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期金额||上期金额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|玻璃窑用耐火材料|205,057,737.18|161,249,365.75|185,484,041.61|155,156,034.09|
|水泥窑用耐火材料|311,500,620.84|221,878,502.01|356,811,673.86|245,220,507.18|
|钢铁用耐火材料|302,732,414.75|236,776,328.23|329,042,783.09|257,556,773.62|

||||||
|-|-|-|-|-|
|耐磨耐热材料|53,241,826.26|43,836,254.47|103,612,356.33|80,109,192.96|
|锆英砂|12,794,548.06|11,803,136.25|12,663,589.75|11,566,234.11|
|其他|10,183,930.10|6,488,827.38|4,602,086.79|3,808,392.67|
|合 计|895,511,077.19|682,032,414.09|992,216,531.43|753,417,134.63|

||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项 目||占公司全部营业收入的||占公司全部营业收入的比例|
||营业收入||营业收入||
|||比例(%)||(%)|
|国内收入|860,614,077.44|96.10%|955,455,455.92|96.30%|
|出口收入|34,896,999.75|3.90%|36,761,075.51|3.70%|
|合计|895,511,077.19|100.00%|992,216,531.43|100.00%|

34、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|1,925,440.39|2,307,988.23|
|城市维护建设税|2,782,839.88|2,713,095.13|
|教育费附加|2,437,252.58|2,272,453.81|
|堤防费|3,185.61|154,443.90|
|物价调节基金|61,641.78|29,423.26|
|其他税费|71,752.31|253,634.57|
|合计|7,282,112.55|7,731,038.90|

35、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1.运杂费|27,954,048.04|33,916,331.12|
|2.会议差旅费|5,522,432.24|6,825,052.51|
|3.职工薪酬|10,973,169.26|10,021,068.85|
|4.包装费|368,707.45|1,648,461.13|
|5.业务招待费|2,660,768.00|3,780,230.01|
|6.佣金|1,814,947.18|2,668,070.08|
|7.办公费|309,666.59|398,838.88|
|8.其他费用|2,628,956.65|4,477,450.04|

||||
|-|-|-|
|合计|52,232,695.41|63,735,502.62|

36、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|1. 研究与开发费用|15,973,726.94|14,434,910.65|
|2. 职工薪酬|37,137,025.76|34,844,787.46|
|3. 业务费|3,701,186.06|4,276,775.44|
|4. 业务招待费|1,861,744.70|2,497,140.50|
|5. 税金|6,216,679.85|4,701,406.45|
|6.折旧费|7,685,358.90|7,502,913.38|
|7. 会议差旅费|1,136,726.51|1,818,190.49|
|8. 无形资产摊销|3,203,459.19|2,521,490.04|
|9. 水电费|996,940.94|870,284.31|
|10. 其他费用|14,467,731.03|12,872,514.87|
|合计|92,380,579.88|86,340,413.59|

37、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|44,467,688.12|47,787,340.39|
|减：利息收入|1,697,101.09|2,380,693.05|
|汇兑损失|191,153.70||
|减：汇兑收益||686,394.91|
|手续费支出|942,012.73|1,243,222.55|
|其他支出|290,795.60|214,849.00|
|合计|44,194,549.06|46,178,323.98|

38、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|15,057,285.11|15,946,124.77|
|合计|15,057,285.11|15,946,124.77|

39、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置利得合计|1,109,026.04|274,000.00|1,109,026.04|
|其中：固定资产处置利得|1,109,026.04|274,000.00|1,109,026.04|
|债务重组利得||10,000.00||
|政府补助|7,615,619.29|9,159,920.23|7,615,619.29|
|其他|7,890,056.57|377,788.51|7,890,056.57|
|合计|16,614,701.90|9,821,708.74|16,614,701.90|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|技术创新奖|||||||||
|||||||14,000.00||与收益相关|
|励|||||||||
|大型生活垃|||||||||
|圾焚烧系统|||||||||
|||||||325,059.64|316,000.00|与收益相关|
|高效清洁运|||||||||
|行关键技术|||||||||
|北京节能环|||||||||
|||||||110,000.00||与收益相关|
|保中心奖励|||||||||
|中关村企业|||||||||
|信用促进会||||||10,000.00||与收益相关|
|服务资金|||||||||
|北京市标准|||||||||
|化交流服务|||||||||
|||||||320,000.00||与收益相关|
|中心标准补|||||||||
|助|||||||||
|朝阳科委项|||||||||
|||||||400,000.00||与收益相关|
|目补助|||||||||
|朝阳科委专|||||||||
|||||||9,340.00||与收益相关|
|利资助|||||||||
|财源建设资|||||||||
|||||||50,000.00||与收益相关|
|金|||||||||
|灾后重建抗|||||||||
|||||||310,720.00|155,360.00|与资产相关|
|震节能房屋|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|建设科技示|||||||||
|范房|||||||||
|电熔锆刚玉|||||||||
|砖生产线节||||||255,000.00|170,000.00|与资产相关|
|能改造项目|||||||||
|灾后重建补|||||||||
|||||||102,000.00|68,000.00|与资产相关|
|助资金|||||||||
|宁国市财政|||||||||
|||||||216,080.00||与收益相关|
|局财政补助|||||||||
|宁国市财政|||||||||
|||||||8,000.00||与收益相关|
|局财政拨款|||||||||
|固定资产投|||||||||
|||||||180,000.00|180,000.00|与资产相关|
|资项目贴息|||||||||
|安徽瑞泰高|||||||||
|效节能专用|||||||||
|||||||243,000.00|243,000.00|与资产相关|
|耐火材料产|||||||||
|业化项目|||||||||
|宣城科技局|||||||||
|||||||20,000.00||与收益相关|
|科技进步奖|||||||||
|宁国市财政|||||||||
|||||||116,110.00||与收益相关|
|局用电补助|||||||||
|省战略性新|||||||||
|兴产业集聚|||||||||
|||||||888,920.00||与收益相关|
|发展基地建|||||||||
|设项目资金|||||||||
|宁国市科技|||||||||
|局宣城市专||||||2,000.00||与收益相关|
|利补助|||||||||
|宁国市财政|||||||||
|局2016年研||||||60,000.00||与收益相关|
|发设备补助|||||||||
|宁国市财政|||||||||
|||||||16,900.00||与收益相关|
|局外贸奖励|||||||||
|新郑市财政|||||||||
|||||||600,000.00||与收益相关|
|局企业奖|||||||||
|黄标车补贴||||||8,800.00||与收益相关|
|环境友好碱|||||||||
|||||||234,000.00|234,000.00|与资产相关|
|性耐火材料|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|项目|||||||||
|年产5万吨|||||||||
|环境友好碱|||||||||
|||||||596,000.00||与资产相关|
|性耐火材料|||||||||
|项目|||||||||
|2015年科技|||||||||
|小星火项目||||||57,000.00||与收益相关|
|奖励|||||||||
|河南省科技|||||||||
|||||||50,000.00||与收益相关|
|进步奖|||||||||
|洪桥镇技改|||||||||
|||||||110,217.00||与收益相关|
|补助|||||||||
|洪桥镇工业|||||||||
|经济现金奖||||||30,000.00||与收益相关|
|励|||||||||
|长兴县财政|||||||||
|局创新体系|||||||||
|||||||11,200.00||与收益相关|
|建设专项基|||||||||
|金|||||||||
|2015年科技|||||||||
|||||||58,226.00||与收益相关|
|券兑现|||||||||
|新密市社保|||||||||
|||||||59,600.00||与收益相关|
|局补贴资金|||||||||
|2015年专利|||||||||
|||||||4,280.00||与收益相关|
|资助|||||||||
|环境友好型|||||||||
|碱性耐火材|||||||||
|||||||642,500.00|1,927,500.00|与资产相关|
|料生产线项|||||||||
|目建设|||||||||
|工业企业发|||||||||
|||||||25,000.00|25,000.00|与资产相关|
|展基金|||||||||
|2013年度工|||||||||
|业节能技改|||||||||
|||||||40,000.00|40,000.00|与资产相关|
|项目补贴资|||||||||
|金|||||||||
|新密市非税|||||||||
|收管理局政||||||15,000.00|15,000.00|与资产相关|
|府奖励资金|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|残疾人退税||||||1,166,666.65|1,525,770.45|与收益相关|
|湘潭市财政|||||||||
|局2016年第|||||||||
|一批技术改||||||250,000.00||与收益相关|
|造节能创新|||||||||
|专项资金|||||||||
|科技新星|||||||69,397.21|与收益相关|
|玻璃窑用低|||||||||
|导热熔铸耐|||||||||
||||||||111,093.71|与收益相关|
|火材料的研|||||||||
|究|||||||||
|熔铸耐火材|||||||||
|料研发及高|||||||||
||||||||1,743,718.86|与收益相关|
|抗侵蚀耐火|||||||||
|材料的示范|||||||||
|韶山示范区|||||||||
|拨财源建设|||||||50,000.00|与收益相关|
|资金|||||||||
|安全生产应|||||||||
||||||||200,000.00|与收益相关|
|急演练补贴|||||||||
|成都第九批|||||||||
|项目经费补|||||||500,000.00|与收益相关|
|助|||||||||
|高新技术产|||||||||
|品(新产品)|||||||300,000.00|与收益相关|
|奖励|||||||||
|安徽省创新|||||||||
|新型试点企|||||||150,000.00|与收益相关|
|业|||||||||
|专利资助款|||||||154,000.00|与收益相关|
|河南科技局|||||||||
|工信委员会|||||||7,600.00|与收益相关|
|资助|||||||||
|新郑市财政|||||||||
|局拨付经费-|||||||||
|水泥窑用镁|||||||200,000.00|与收益相关|
|铁（铁铝复合|||||||||
|尖晶石耐火|||||||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||补贴是否影|是否特殊补|本期发生金|上期发生金|与资产相关/|
|补助项目|发放主体|发放原因|性质类型||||||
|||||响当年盈亏|贴|额|额|与收益相关|
|材料研究）|||||||||
|2014年度河|||||||||
|南科技进步|||||||50,000.00|与收益相关|
|奖|||||||||
|郑州市财政|||||||||
|局2015年度|||||||||
|第一批科技|||||||||
|计划项目经|||||||500,000.00|与收益相关|
|费（2014年|||||||||
|跨年度支持|||||||||
|项目）|||||||||
|郑州市2015|||||||||
|年度工业节|||||||||
||||||||80,000.00|与收益相关|
|能技改项目|||||||||
|补贴资金|||||||||
|财政局科技|||||||||
||||||||44,480.00|与收益相关|
|奖|||||||||
|科技局补助|||||||100,000.00|与收益相关|
|合计|--|--|--|--|--|7,615,619.29|9,159,920.23|--|

40、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|912,175.64|61,488.21|912,175.64|
|其中：固定资产处置损失|912,175.64|61,488.21|912,175.64|
|债务重组损失|48,727.85|27,500.00|48,727.85|
|其他|761,730.81|186,776.38|761,730.81|
|合计|1,722,634.30|275,764.59|1,722,634.30|

41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|8,721,809.69|7,917,633.17|

||||
|-|-|-|
|递延所得税费用|-1,733,811.76|-2,188,320.76|
|合计|6,987,997.93|5,729,312.41|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|17,223,508.69|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|5,836,927.08|
|子公司适用不同税率的影响|1,797,670.22|
|调整以前期间所得税的影响|2,296,522.05|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|619,005.96|
|使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响|-2,047,677.27|
|本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏||
||-1,514,450.10|
|损的影响||
|所得税费用|6,987,997.93|

42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|12,142,960.00|5,245,850.45|
|利息收入|1,697,101.09|2,380,693.05|
|其他收入|76,667,439.41|66,828,975.76|
|合计|90,507,500.50|74,455,519.26|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|销售费用|41,460,331.29|53,478,832.80|
|管理费用|21,779,884.65|27,036,312.06|
|财务费用|1,232,808.33|1,458,071.55|
|其他支出|||
|其他往来款|150,667,876.81|139,985,665.82|
|合计|215,140,901.08|221,958,882.23|

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|融资租赁|127,004,000.00|30,000,000.00|
|承兑汇票保证金|9,190,000.00||
|合计|136,194,000.00|30,000,000.00|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|金融机构咨询服务费||160,000.00|
|退职工股本金|1,712,383.00|560,964.00|
|融资租赁回租保证金、咨询费|25,944,100.00|3,900,000.00|
|合计|27,656,483.00|4,620,964.00|

43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|10,235,510.76|22,684,624.68|
|加：资产减值准备|15,057,285.11|15,946,124.77|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生|||
||31,690,058.47|36,732,708.90|
|物资产折旧|||
|无形资产摊销|3,203,459.19|2,521,490.04|
|长期待摊费用摊销|48,077.59|167,800.26|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产|||
||-196,850.40|-212,511.79|
|的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|44,467,688.12|47,787,340.39|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-1,733,811.76|-2,188,320.76|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|8,562,256.91|-19,563,571.33|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填|||
||-189,394,810.88|-233,361,749.48|
|列）|||

||||
|-|-|-|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填|||
||61,528,174.46|171,166,972.45|
|列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|-16,532,962.43|41,680,908.13|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活|||
||--|--|
|动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|59,784,263.59|69,157,761.91|
|减：现金的期初余额|129,270,325.77|67,531,543.63|
|现金及现金等价物净增加额|-69,486,062.18|1,626,218.28|

（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|59,784,263.59|129,270,325.77|
|其中：库存现金|297,640.27|192,679.02|
|可随时用于支付的银行存款|59,486,623.32|129,077,646.75|
|三、期末现金及现金等价物余额|59,784,263.59|129,270,325.77|

44、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|144,114,577.34|履约保证金|
|固定资产|59,403,591.67|抵押借款|
|无形资产|40,829,494.46|抵押借款|
|本公司对华东瑞泰和郑州瑞泰的股权|190,230,000.00|质押借款|
|合计|434,577,663.47|--|

45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|其中：美元|8,109.81|6.6312|53,777.77|
|欧元|73.65|7.375|543.17|
|其中：美元|2,188,219.78|6.6312|14,510,523.01|
|欧元|72,371.74|7.375|533,741.58|

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
八、合并范围的变更
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||||持股比例|||
|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|||取得方式|
|||||直接|间接||
||||耐火材料生产与||||
|都江堰瑞泰|四川省都江堰市|四川省都江堰市||68.85%||设立|
||||销售||||
||||耐火材料生产与||||
|安徽瑞泰|安徽省宁国市|安徽省宁国市||62.14%||设立|
||||销售||||
||||耐火材料生产与||||
|河南瑞泰|河南省新郑市|河南省新郑市||67.99%||设立|
||||销售||||
||||耐火材料生产与||||
|浙江瑞泰|浙江省长兴县|浙江省长兴县||51.50%||设立|
||||销售||||
||||耐火材料生产与||||
|郑州瑞泰|河南省新密市|河南省新密市||70.00%||设立|
||||销售||||
||||耐火材料生产与||||
|华东瑞泰|江苏省宜兴市|江苏省宜兴市||55.74%||设立|
||||销售||||
||||国内贸易、货物||||
|佛山仁通|广东省佛山市|广东省佛山市||80.00%||收购|
||||进出口||||
||||耐火材料生产与||||
|湘钢瑞泰|湖南省湘潭市|湖南省湘潭市||42.99%||收购|
||||销售||||
||||耐火材料服务与||||
|枣庄盖泽|山东省枣庄市|山东省枣庄市||51.00%||收购|
||||销售||||

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
董事会成员占多数席位
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
持有股权占半数以上
其他说明：
由于本公司与子公司湖南瑞泰硅质耐火材料有限公司少数股东冷水江市中孚耐火材料有限责任公司在企业发展和经营管理方面发生矛盾，在2013年失去对该公司的控制,并且全额计提了全额减值准备5,288.00万元，从2013年起本公司不再将该公司纳入合并范围。本公司于2014年1月18日进行了公告，公告号2014-005。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||本期归属于少数股东的|本期向少数股东宣告分||
|子公司名称|少数股东持股比例|||期末少数股东权益余额|
|||损益|派的股利||
|都江堰瑞泰|31.15%|554,819.45||24,170,230.59|
|安徽瑞泰|37.86%|-3,719,215.13|3,786,000.00|51,331,603.68|
|河南瑞泰|32.01%|377,483.25||58,134,990.35|
|佛山仁通|20.00%|97,847.25||2,958,898.42|
|浙江瑞泰|48.50%|-79,663.44|970,000.00|37,455,260.75|
|郑州瑞泰|30.00%|2,003,787.01||42,968,523.17|
|华东瑞泰|44.26%|1,253,493.45||97,366,962.78|
|湘钢耐火|57.01%|4,997,938.70|4,845,850.00|103,943,578.93|
|枣庄盖泽|49.00%|1,165,870.01||8,921,731.83|

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||期初余额||||||
|子公司名称|||||||||||||
||流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|
|都江堰瑞泰|163,675,399.78|59,346,099.99|223,021,499.77|142,949,304.18|2,479,160.00|145,428,464.18|138,607,250.22|52,647,939.32|191,255,189.54|112,296,395.79|3,146,880.00|115,443,275.79|
|安徽瑞泰|267,495,742.70|154,600,173.44|422,095,916.14|219,194,713.75|46,138,358.57|265,333,072.32|260,485,985.10|160,661,779.56|421,147,764.66|238,999,320.40|5,562,000.00|244,561,320.40|
|河南瑞泰|404,793,233.03|182,645,906.57|587,439,139.60|269,167,298.62|136,656,750.85|405,824,049.47|393,270,358.51|183,915,966.25|577,186,324.76|295,391,201.28|101,359,300.00|396,750,501.28|
|佛山仁通|50,898,902.45|85,539.79|50,984,442.24|36,189,950.16||36,189,950.16|36,708,003.24|106,749.05|36,814,752.29|22,509,496.44||22,509,496.44|
|浙江瑞泰|66,754,261.12|63,958,159.80|130,712,420.92|53,485,079.17||53,485,079.17|67,453,594.95|64,305,057.92|131,758,652.87|52,367,056.61||52,367,056.61|
|郑州瑞泰|300,615,079.97|176,780,687.75|477,395,767.72|281,578,847.50|52,588,509.65|334,167,357.15|263,593,031.08|181,077,498.38|444,670,529.46|294,801,408.92|13,320,000.00|308,121,408.92|
|华东瑞泰|312,578,002.79|138,300,691.02|450,878,693.81|192,448,165.98||192,448,165.98|322,965,540.63|143,136,485.61|466,102,026.24|210,503,611.95||210,503,611.95|
|湘钢耐火|194,980,324.00|115,578,964.26|310,559,288.26|118,234,119.12|10,000,000.00|128,234,119.12|228,696,612.44|107,278,707.07|335,975,319.51|142,744,610.42|10,000,000.00|152,744,610.42|
|枣庄盖泽|44,905,587.07|6,304,424.71|51,210,011.78|33,002,395.80||33,002,395.80|33,922,905.93|6,307,564.36|40,230,470.29|24,402,180.87||24,402,180.87|

单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||上期发生额||||
|子公司名称|||||||||
||营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|
|都江堰瑞泰|36,420,526.28|1,781,121.84|1,781,121.84|10,484,300.36|32,172,904.66|-2,979,111.08|-2,979,111.08|1,996,321.47|
|安徽瑞泰|115,781,681.53|-9,823,600.44|-9,823,600.44|-15,051,424.84|180,901,211.08|7,795,063.19|7,795,063.19|23,895,868.57|
|河南瑞泰|91,905,846.17|1,179,266.65|1,179,266.65|-16,184,517.43|110,942,993.24|4,508,826.38|4,508,826.38|-9,936,265.19|
|佛山仁通|39,329,060.93|489,236.23|489,236.23|-28,901.85|27,129,794.87|-1,167,911.63|-1,167,911.63|-678,113.43|
|浙江瑞泰|18,546,735.25|-164,254.51|-164,254.51|4,374,247.87|63,490,213.55|2,923,179.85|2,923,179.85|-174,848.69|
|郑州瑞泰|105,811,004.51|6,679,290.03|6,679,290.03|-1,274,092.98|121,349,821.86|9,208,562.90|9,208,562.90|2,792,391.52|
|华东瑞泰|111,340,633.50|2,832,113.54|2,832,113.54|9,052,155.09|135,379,047.92|9,940,914.55|9,940,914.55|24,745,712.27|
|湘钢瑞泰|194,432,061.00|8,766,775.48|8,766,775.48|12,949,382.31|194,256,962.23|8,754,296.75|8,754,296.75|13,080,877.55|
|枣庄盖泽|45,794,870.04|2,379,326.56|2,379,326.56|-339,762.05|||||

十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也设计和实施审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付债券。
于2016年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加44.47万元（2015年12月31日：102.56万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以
达到规避外汇风险的目的。于2016年半年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||||年初余额||||
||美元|欧元|其他外币|合计|美元|欧元|其他外币|合计|
|金融资产|2188869.78|72371.74||2261241.52|2853263.44|522.56||2853786.00|
|金融负债|||||||||
|小计|2188869.78|72371.74||2261241.52|2853263.44|522.56||2853786.00|

于2016年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润2.26万元（2015年12月31日：2.85万元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司不存在其他价格风险。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||母公司对本企业的|母公司对本企业的|
|母公司名称|注册地|业务性质|注册资本|||
|||||持股比例|表决权比例|
|中国建筑材料科学||自然科学研究和实||||
||北京市||140,511.77万元|40.13%|40.13%|
|研究总院||验发展||||

本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是中国建筑材料集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|中国建筑材料科学研究总院|控股股东|
|合肥水泥研究设计院|同一控股股东|
|秦皇岛玻璃工业研究设计院|同一控股股东|
|中国新型建筑材料工业杭州设计院|同一控股股东|
|凯盛科技集团公司|同一实质控制人|
|南方水泥有限公司|同一实质控制人|
|中国联合水泥集团有限公司|同一实质控制人|
|西南水泥有限公司|同一实质控制人|
|中国建材国际工程集团有限公司|同一实质控制人|
|中建材国际装备有限公司|同一实质控制人|
|北方水泥有限公司|同一实质控制人|
|中建材国际贸易有限公司|同一实质控制人|
|北新建材集团有限公司|同一实质控制人|
|中国建材进出口公司|同一实质控制人|
|中建材投资有限公司|同一实质控制人|

4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|获批的交易额度|是否超过交易额度|上期发生额|
|凯盛科技集团公司|材料采购|5,946,410.25|30,000,000.00|否|11,855,982.91|
|中国建筑材料科学||||||
||接受劳务|66,037.74||否|50,543.85|
|研究总院||||||

出售商品/提供劳务情况表
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||关联方||关联交易内容||本期发生额||上期发生额|
|北新建材集团有限公司||销售耐火材料||18,205.13||||
|凯盛科技集团公司||销售耐火材料||46,315.36||12,302,294.26||
|合肥水泥研究设计院||销售耐火材料||628,205.13||530,000.00||

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||关联方||关联交易内容||本期发生额||上期发生额|
|中建材国际贸易有限公司||销售耐火材料||905,747.95||||
|北方水泥有限公司||销售耐火材料||1,057,616.24||3,176,256.07||
|中建材国际装备有限公司||销售耐火材料||7,244,189.62||||
|秦皇岛玻璃工业研究设计院||销售耐火材料||7,323,931.62||||
|中国建材国际工程集团有限公司||销售耐火材料||7,951,852.12||41,533,934.74||
|西南水泥有限公司||销售耐火材料||18,883,649.26||31,549,348.55||
|中国联合水泥集团有限公司||销售耐火材料||21,574,521.60||19,124,776.07||
|南方水泥有限公司||销售耐火材料||37,377,006.72||36,692,558.91||
|中国建筑材料科学研究总院||销售耐火材料||||29,059.83||
|中建材投资有限公司||销售耐火材料||||1,278,106.53||
|中国建材进出口公司||销售耐火材料||||2,859,534.19||

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|安徽瑞泰|500.00|2015年07月16日|2016年07月15日|否|
|安徽瑞泰|500.00|2015年08月31日|2016年08月30日|否|
|安徽瑞泰|600.00|2015年10月21日|2016年10月20日|否|
|安徽瑞泰|700.00|2015年11月10日|2016年11月09日|否|
|安徽瑞泰|700.00|2015年11月19日|2016年11月16日|否|
|安徽瑞泰|500.00|2016年01月13日|2017年01月12日|否|
|安徽瑞泰|500.00|2016年02月04日|2017年02月03日|否|
|安徽瑞泰|500.00|2016年02月25日|2017年02月24日|否|
|安徽瑞泰|500.00|2016年04月14日|2017年04月13日|否|
|安徽瑞泰|430.00|2016年06月16日|2017年06月15日|否|
|安徽瑞泰|500.00|2016年06月28日|2017年06月27日|否|
|安徽瑞泰|2,300.40|2016年05月03日|2019年05月03日|否|

||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|开源耐磨|500.00|2015年09月06日|2016年09月06日|否|
|开源耐磨|500.00|2016年03月04日|2017年03月03日|否|
|开源耐磨|600.00|2015年09月17日|2016年09月16日|否|
|开源耐磨|600.00|2015年09月25日|2016年09月24日|否|
|开源耐磨|1,000.00|2016年01月12日|2017年01月12日|否|
|开源耐磨|2,300|2016年03月30日|2021年03月30日|否|
|河南瑞泰|3,000.00|2016年03月10日|2017年03月10日|否|
|河南瑞泰|1,800.00|2016年04月14日|2021年04月14日|否|
|河南瑞泰|2,200.00|2016年06月14日|2021年04月14日|否|
|河南瑞泰|1,600.00|2015年08月20日|2017年08月19日|否|
|河南瑞泰|4,400.00|2015年10月09日|2019年10月08日|否|
|郑州瑞泰|5,000.00|2015年11月30日|2016年11月30日|否|
|郑州瑞泰|4,500.00|2016年04月14日|2019年04月14日|否|

子公司作为担保方
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|宜兴耐火|1,500.00|2016年03月14日|2016年09月14日|否|
|宜兴耐火|1,450.00|2016年04月18日|2016年10月18日|否|
|宜兴耐火|500.00|2016年04月21日|2016年10月21日|否|
|宜兴耐火|500.00|2016年06月07日|2016年12月07日|否|
|宜兴瑞泰|1,000.00|2016年04月19日|2017年04月18日|否|

（4）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|关键管理人员薪酬|5,739,507.00|6,163,173.36|

5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|应收账款||||||
||中国建材国际工程|||||
|||18,978,000.64|2,473,498.59|32,303,645.16|2,971,886.36|
||集团有限公司|||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||秦皇岛玻璃工业研|||||
|||12,640,918.61|2,489,154.46|5,845,217.60|2,177,393.60|
||究设计院|||||
||南方水泥有限公司|57,973,821.57|3,193,036.65|41,964,613.12|2,682,559.08|
||中国联合水泥集团|||||
|||34,362,122.96|2,400,780.69|34,097,853.05|2,417,527.01|
||有限公司|||||
||巨石集团有限公司|42,000.00|8,400.00|412,000.00|45,400.00|
||凯盛科技集团公司|6,687,349.26|1,272,659.21|8,232,900.29|797,519.88|
||中国新型建筑材料|||||
|||||886,423.00|443,211.50|
||工业杭州设计院|||||
||合肥水泥研究设计|||||
|||5,515,359.66|839,103.88|5,373,059.66|550,085.38|
||院|||||
||西南水泥有限公司|33,759,458.76|2,285,470.97|37,074,221.04|2,287,972.20|
||北方水泥有限公司|5,448,266.13|568,000.85|5,310,855.13|320,101.32|
||中建材国际贸易有|||||
|||368,590.80|18,739.54|508,210.16|50,511.02|
||限公司|||||
||中建材集团进出口|||||
|||1,374,592.62|68,729.63|1,374,592.62|68,729.63|
||公司|||||
||中建材国际装备有|||||
|||2,479,369.17|123,968.46|||
||限公司|||||
||湖南瑞泰硅质耐火|||||
|||1,255,949.46|1,255,949.46|1,255,949.46|1,255,949.46|
||材料有限公司|||||
|预付账款||||||
||凯盛科技集团公司|||546,358.70||
||中国建筑材料科学|||||
|||||80,000.00||
||研究总院|||||
||湖南瑞泰硅质耐火|||||
|||1,948,685.74||1,948,685.74||
||材料有限公司|||||
|其他应收款||||||
||中国联合水泥集团|||||
|||200,000.00|71,000.00|130,000.00|67,500.00|
||有限公司|||||
||南方水泥有限公司|200,000.00|100,000.00|200,000.00|100,000.00|
||西南水泥有限公司|911,000.00|151,100.00|911,000.00|151,100.00|
||中建材国际装备有|||||
|||4,600.00|230.00|||
||限公司|||||
||中国建材国际工程|596,000.00|47,800.00|40,000.00|20,000.00|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||集团有限公司|||||
||湘潭瑞泰高级硅砖|||||
|||70,686,725.46|10,842,562.47|68,626,725.46|10,739,562.47|
||有限公司|||||

（2）应付项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|预收账款||||
||中国联合水泥集团有限公司|1,670.00|446,494.24|
||凯盛科技集团公司|475.56|475.56|
||秦皇岛玻璃工业研究设计院|55,051.01||
||中国建材国际工程集团有限|||
|||812,400.00|68,890.50|
||公司|||
||西南水泥有限公司|574,034.07|404,148.68|
||南方水泥有限公司|140,956.00|120,956.00|
||中国新型建筑材料工业杭州|||
|||118,659.19||
||设计研究院|||
|应付账款||||
||凯盛科技集团公司|5,360,941.30||

6、关联方承诺
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日不存在重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司担保事项：
本公司为下属子公司银行贷款提供担保，详见本附注中：关联方及关联交易——关联交易情况——关
联担保情况
除上述事项外，本公司无其他或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值||||计提比|账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|||
|||||例|||||例||
|按信用风险特征组合|||||||||||
|计提坏账准备的应收|282,981,991.56|99.56%|37,711,610.72|13.33%|245,270,380.84|255,923,913.02|99.51%|36,403,961.61|14.22%|219,519,951.41|
|账款|||||||||||
|单项金额不重大但单|||||||||||
|独计提坏账准备的应|1,255,949.46|0.44%|1,255,949.46|100.00%||1,255,949.46|0.49%|1,255,949.46|100.00%||
|收账款|||||||||||
|合计|284,237,941.02|100.00%|38,967,560.18||245,270,380.84|257,179,862.48|100.00%|37,659,911.07|14.64%|219,519,951.41|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|169,546,061.66|8,303,607.51|5.00%|
|1至2年|60,302,791.76|6,030,279.18|10.00%|
|2至3年|27,222,724.19|4,188,595.38|20.00%|
|3至4年|5,525,829.64|2,762,914.82|50.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|4至5年|7,916,740.97|3,958,370.49|50.00%|
|5年以上|12,467,843.34|12,467,843.34|100.00%|
|合计|282,981,991.56|37,711,610.72||

确定该组合依据的说明：
公司管理层认为应收账款相同账龄具有相同和类似信用风险。
组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|单位名称||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|湖南瑞泰硅质耐火材料有限公||||
||1,255,949.46|1,255,949.46|100.00%|
|司||||
|合计||||

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,307,649.11元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||||
|-|-|-|-|
|单位|账面余额|占应收账款总额的比例|坏账准备|
|中国建材国际工程集团有限公司|17,926,055.54|6.46%|2,041,379.64|
|南宁粤玻实业有限公司|14,696,858.71|5.29%|1,177,767.14|
|O-I World HQ，Accounts Payable，NorthAmerican Shared Services Center（美国O-I）|11,702,983.14|4.22%|585,149.16|
|浙江嘉福玻璃有限公司|11,421,540.47|4.11%|571,077.02|
|Vetrobalsamo SPA (意大利)|7,915,290.82|2.85%|395,764.54|
|合计|63,662,728.68|22.93%|4,771,137.50|

2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||||||
|||||计提比|账面价值|||||账面价值|
||金额|比例|金额|||金额|比例|金额|计提比例||
|||||例|||||||
|单项金额重大并单独|||||||||||
||70,686,725.46|76.28%|10,842,562.47|15.34%|59,844,162.99|68,626,725.46|22.84%|10,739,562.47|15.65%|57,887,162.99|
|计提坏账准备的其他|||||||||||

||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|应收款|||||||||||
|按信用风险特征组合|||||||||||
|计提坏账准备的其他|227,337,102.77|23.72%|452,914.69|0.20%|226,884,188.08|231,831,462.63|77.16%|444,019.98|0.18%|231,387,442.65|
|应收款|||||||||||
|合计|298,023,828.23|100.00%|11,295,477.16|3.79%|286,728,351.07|300,458,188.09|100.00%|11,183,582.45|3.72%|289,274,605.64|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||||
|其他应收款（按单位）|||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|计提理由|
|湘潭瑞泰高级硅砖有限||||根据可收回金额确认坏|
||70,686,725.46|10,842,562.47|15.34%||
|公司||||账|
|合计|70,686,725.46|10,842,562.47|--|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内小计|6,683,230.24|72,437.23|5.00%|
|1至2年|11,000.00|1,100.00|10.00%|
|2至3年|60,618.84|12,123.77|20.00%|
|3至4年|200,000.00|100,000.00|50.00%|
|4至5年|230,000.00|115,000.00|50.00%|
|5年以上|152,253.69|152,253.69|100.00%|
|合计|7,337,102.77|452,914.69||

确定该组合依据的说明：
公司管理层认为应收账款相同账龄具有相同和类似信用风险。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额111,894.71元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|保证金|978,453.69|918,453.69|
|备用金|1,993,964.93|913,008.94|
|其他应收及暂付款|4,364,684.15||
|关联方委托贷款|280,000,000.00|290,000,000.00|
|关联方借款|10,686,725.46|8,626,725.46|
|合计|298,023,828.23|300,458,188.09|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期末||
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄||坏账准备期末余额|
|||||余额合计数的比例||
|河南瑞泰耐火材料科||||||
||子公司委托贷款|100,000,000.00|1年以内|33.55%||
|技有限公司||||||
|郑州瑞泰耐火科技有||||||
||子公司委托贷款|85,000,000.00|1年以内|28.52%||
|限公司||||||
|湘潭瑞泰高级硅砖有||||||
||委托贷款、暂借款|70,686,725.46|1年以内|23.72%|10,842,562.47|
|限公司||||||
|都江堰瑞泰科技有限||||||
||子公司委托贷款|35,000,000.00|1年以内|11.74%||
|公司||||||
|西南水泥有限公司|保证金|211,000.00|1-2年、3-4年|0.07%|101,100.00|
|合计|--|290,897,725.46|--|97.61%|10,943,662.47|

3、长期股权投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投资|587,618,316.13|52,880,000.00|534,738,316.13|587,618,316.13|52,880,000.00|534,738,316.13|
|合计|587,618,316.13|52,880,000.00|534,738,316.13|587,618,316.13|52,880,000.00|534,738,316.13|

（1）对子公司投资
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|都江堰瑞泰科技|||||||
||44,749,400.00|||44,749,400.00|||
|有限公司|||||||
|安徽瑞泰新材料|77,051,450.30|||77,051,450.30|||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值准|减值准备期末余|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||备|额|
|科技有限公司|||||||
|河南瑞泰耐火材|||||||
||106,067,392.61|||106,067,392.61|||
|料科技有限公司|||||||
|湖南瑞泰硅质耐|||||||
||52,880,000.00|||52,880,000.00||52,880,000.00|
|火材料有限公司|||||||
|佛山市仁通贸易|||||||
||8,000,000.00|||8,000,000.00|||
|有限公司|||||||
|浙江瑞泰耐火材|||||||
||38,625,000.00|||38,625,000.00|||
|料科技有限公司|||||||
|郑州瑞泰耐火科|||||||
||78,750,000.00|||78,750,000.00|||
|技有限公司|||||||
|华东瑞泰科技有|||||||
||111,480,000.00|||111,480,000.00|||
|限公司|||||||
|湖南湘钢瑞泰科|||||||
||63,970,006.01|||63,970,006.01|||
|技有限公司|||||||
|枣庄盖泽窑炉工|||||||
||6,045,067.21|||6,045,067.21|||
|程有限公司|||||||
|合计|587,618,316.13|||587,618,316.13||52,880,000.00|

4、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|215,922,694.10|174,765,742.85|187,794,473.16|150,816,500.14|
|其他业务|2,554,813.06||2,103,726.83|32,529.45|
|合计|218,477,507.16|174,765,742.85|189,898,199.99|150,849,029.59|

营业收入和营业成本按产品分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|产品名称|本期金额||上期金额||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|玻璃窑用耐火材料|181,597,805.99|146,915,589.26|158,182,761.67|130,749,124.86|
|水泥窑用耐火材料|25,890,510.20|26,707,057.56|22,266,059.03|19,684,959.42|
|钢铁用耐火材料|410,374.35|379,482.04|||
|耐磨耐热材料|767,495.85|763,613.99|414,945.31|414,945.31|
|其他|9,811,320.77||9,034,433.98|0.00|
|合 计|218,477,507.16|174,765,742.85|189,898,199.99|150,849,029.59|

公司前五名客户的营业收入情况：
||||
|-|-|-|
|客户名称|销售额|占销售总额比例%|
|O-I World HQ，Accounts Payable，NorthAmerican Shared Services Center（美国O-I）|17,160,185.44|7.85%|
|浙江嘉福玻璃有限公司|12,326,102.97|5.64%|
|南方水泥有限公司|9,101,137.32|4.17%|
|佛山市粤玻实业有限公司|8,611,490.55|3.94%|
|山西利虎玻璃（集团）有限公司|7,946,340.27|3.64%|
|合计|55,145,256.55|25.24%|

5、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|10,898,150.00|50,526,950.00|
|合计|10,898,150.00|50,526,950.00|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|196,850.40||
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密|||
|切相关，按照国家统一标准定额或定量享|7,615,619.29||
|受的政府补助除外）|||
|债务重组损益|-48,727.85||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|7,128,325.76||
|减：所得税影响额|2,233,354.43||
|少数股东权益影响额|2,058,430.62||
|合计|10,600,282.55|--|

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益（元/股）|稀释每股收益（元/股）|
|归属于公司普通股股东的净利润|1.37%|0.0221|0.0221|
|扣除非经常性损益后归属于公司||||
||-1.47%|-0.0238|-0.0238|
|普通股股东的净利润||||

3、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
瑞泰科技股份有限公司董事长：曾大凡2016年8月20日