上海立源水处理技术有限责任公司审计报告
信会师报字[2015]第 250437号
上海立源水处理技术有限责任公司
审计报告及财务报表
（2013年1月1日至2015年9月30日止）
目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14财务报表附注 1-72
审计报告
信会师报字[2015]第250437号北京东方园林生态股份有限公司：
我们接受委托，审计了后附的上海立源水处理技术有限责任公司（以下简称上海立源）财务报表，包括 2015年 9月 30日、2014年12月31日、2013年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2015年 1-9月、2014年度、2013年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海立源管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
三、审计意见
我们认为，上海立源财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定编制，公允反映了上海立源 2015年 9月 30日、2014年 12月 31日、2013年 12月 31日的财务状况以及 2015年 1-9月、2014年度、 2013年度的经营成果和现金流量。
四、其他事项
本审计报告仅供本次股权收购之用，并不适用于其他目的，且不得用作任何其他用途。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·上海 中国注册会计师：
二 O一五年十一月二十三日
审计报告第2页
上海立源水处理技术有限责任公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金|（一）|14,080,801.68|3,993,384.26|11,959,180.26|
|结算备付金|||||
|拆出资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据|（二）|1,574,000.00|370,000.00|790,966.17|
|应收账款|（三）|24,243,914.82|12,789,234.46|12,423,240.05|
|预付款项|（四）|2,753,585.01|3,760,615.29|847,263.07|
|应收保费|||||
|应收分保账款|||||
|应收分保合同准备金|||||
|应收利息|||||
|应收股利|||||
|其他应收款|（五）|14,773,565.45|17,470,503.20|24,513,761.29|
|买入返售金融资产|||||
|存货|（六）|28,059,583.06|17,451,332.08|25,536,226.49|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|（七）||594,004.01|1,645,529.24|
|流动资产合计||85,485,450.02|56,429,073.30|77,716,166.57|
|非流动资产：|||||
|发放贷款及垫款|||||
|可供出售金融资产||-|-|-|
|持有至到期投资|||||
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|（八）|27,228,170.70|28,143,807.72|26,185,774.72|
|在建工程|（九）||-|2,062,993.69|
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|（十）|6,214,316.10|6,321,230.70|6,463,783.50|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|||||
|递延所得税资产|（十一）|351,475.90|343,562.38|452,474.85|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||33,793,962.70|34,808,600.80|35,165,026.76|
|资产总计||119,279,412.72|91,237,674.10|112,881,193.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
上海立源水处理技术有限责任公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款|（十二）|40,000,000.00|36,000,000.00|39,000,000.00|
|向中央银行借款|||||
|吸收存款及同业存放|||||
|拆入资金|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据|（十三）|618,040.00|477,221.00|-|
|应付账款|（十四）|11,361,353.54|8,130,951.91|10,517,774.36|
|预收款项|（十五）|29,002,731.52|14,824,777.41|37,512,071.18|
|卖出回购金融资产款|||||
|应付手续费及佣金|||||
|应付职工薪酬|（十六）|1,043.71|1,043.71|1,043.71|
|应交税费|（十七）|4,151,408.71|2,260,492.95|961,056.65|
|应付利息|（十八）|-|-|-|
|应付股利|||||
|其他应付款|（十九）|5,205,215.36|16,761,971.94|18,192,660.95|
|应付分保账款|||||
|保险合同准备金|||||
|代理买卖证券款|||||
|代理承销证券款|||||
|划分为持有待售的负债|||||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计||90,339,792.84|78,456,458.92|106,184,606.85|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||-|-|
|负债合计||90,339,792.84|78,456,458.92|106,184,606.85|
|所有者权益：|||||
|股本|（二十）|26,496,250.00|22,666,700.00|22,666,700.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积|（二十一）|11,442,950.00|7,613,400.00|7,613,400.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|（二十二）|3,652,571.08|3,652,571.08|3,652,571.08|
|一般风险准备|||||
|未分配利润|（二十三）|-12,652,151.20|-21,151,455.90|-27,236,084.60|
|归属于母公司所有者权益合计||28,939,619.88|12,781,215.18|6,696,586.48|
|少数股东权益||-|-|-|
|所有者权益合计||28,939,619.88|12,781,215.18|6,696,586.48|
|负债和所有者权益总计||119,279,412.72|91,237,674.10|112,881,193.33|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
上海立源水处理技术有限责任公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十一|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动资产：|||||
|货币资金||12,507,584.73|3,862,533.80|10,875,927.75|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||||
|衍生金融资产|||||
|应收票据||1,574,000.00|370,000.00|-|
|应收账款|（一）|24,207,932.43|12,741,141.24|12,085,908.65|
|预付款项||2,206,452.62|717,610.00|288,005.00|
|应收利息||-|-|-|
|应收股利||-|-|-|
|其他应收款|（二）|19,539,507.57|20,940,690.09|30,464,371.06|
|存货||25,952,541.84|17,971,836.18|26,220,183.43|
|划分为持有待售的资产|||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|||594,004.01|1,645,529.24|
|流动资产合计||85,988,019.19|57,197,815.32|81,579,925.13|
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款||-|-|-|
|长期股权投资|（三）|25,000,000.00|27,000,000.00|27,000,000.00|
|投资性房地产||-|-|-|
|固定资产||3,545,808.36|3,569,329.71|218,100.86|
|在建工程||-|-|2,062,993.69|
|工程物资||-|-|-|
|固定资产清理||-|-|-|
|生产性生物资产||-|-|-|
|油气资产||-|-|-|
|无形资产||-|-|-|
|开发支出||-|-|-|
|商誉||-|-|-|
|长期待摊费用||-|-|-|
|递延所得税资产||332,896.90|330,183.87|283,710.49|
|其他非流动资产||-|-|-|
|非流动资产合计||28,878,705.26|30,899,513.58|29,564,805.04|
|资产总计||114,866,724.45|88,097,328.90|111,144,730.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海立源水处理技术有限责任公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|2015.9.30|2014.12.31|2013.12.31|
|流动负债：|||||
|短期借款||30,000,000.00|26,000,000.00|29,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||||
|衍生金融负债|||||
|应付票据||618,040.00|477,221.00|-|
|应付账款||3,516,252.47|1,297,805.53|2,006,355.83|
|预收款项||27,050,422.06|13,088,196.08|37,512,071.18|
|应付职工薪酬||-|-|-|
|应交税费||2,423,350.42|989,531.04|46,289.75|
|应付利息||-|-|-|
|应付股利||-|-|-|
|其他应付款||5,494,546.72|13,629,603.43|15,766,524.75|
|划分为持有待售的负债||-|-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|-|
|其他流动负债||-|-|-|
|流动负债合计||69,102,611.67|55,482,357.08|84,331,241.51|
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|长期应付款|||||
|长期应付职工薪酬|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延收益|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|||||
|负债合计||69,102,611.67|55,482,357.08|84,331,241.51|
|所有者权益：|||||
|股本||26,496,250.00|22,666,700.00|22,666,700.00|
|其他权益工具|||||
|其中：优先股|||||
|永续债|||||
|资本公积||11,442,950.00|7,613,400.00|7,613,400.00|
|减：库存股|||||
|其他综合收益|||||
|专项储备|||||
|盈余公积||3,652,571.08|3,652,571.08|3,652,571.08|
|未分配利润||4,172,341.70|-1,317,699.26|-7,119,182.42|
|所有者权益合计||45,764,112.78|32,614,971.82|26,813,488.66|
|负债和所有者权益总计||114,866,724.45|88,097,328.90|111,144,730.17|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海立源水处理技术有限责任公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注（五）|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业总收入||45,165,911.50|50,344,359.72|25,010,347.30|
|其中：营业收入|（二十四）|45,165,911.50|50,344,359.72|25,010,347.30|
|利息收入|||||
|已赚保费|||||
|手续费及佣金收入|||||
|二、营业总成本||38,650,584.09|43,258,213.45|33,542,293.86|
|其中：营业成本|（二十四）|26,065,578.66|29,694,677.22|17,521,147.80|
|利息支出|||||
|手续费及佣金支出|||||
|退保金|||||
|赔付支出净额|||||
|提取保险合同准备金净额|||||
|保单红利支出|||||
|分保费用|||||
|营业税金及附加|（二十五）|390,547.73|188,753.60|263,726.04|
|销售费用|（二十六）|965,347.29|2,030,309.94|1,088,626.28|
|管理费用|（二十七）|8,725,828.05|8,833,337.94|10,801,486.01|
|财务费用|（二十八）|2,464,393.51|2,850,514.83|2,811,522.00|
|资产减值损失|（二十九）|38,888.85|-339,380.08|1,055,785.73|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十）|2,713,613.43|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||9,228,940.84|7,086,146.27|-8,531,946.56|
|加：营业外收入|（三十一）|11,474.02|240,334.49|253,245.22|
|其中：非流动资产处置利得|||||
|减：营业外支出|（三十二）||20,788.68|205,973.70|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|-|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||9,240,414.86|7,305,692.08|-8,484,675.04|
|减：所得税费用|（三十三）|741,110.16|1,221,063.38|-194,721.71|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||8,499,304.70|6,084,628.70|-8,289,953.33|
|其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润||8,499,304.70|6,084,628.70|-8,289,953.33|
|少数股东损益||-|-|-|
|六、其他综合收益的税后净额|||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||||
|七、综合收益总额|||||
|归属于母公司所有者的综合收益总额||8,499,304.70|6,084,628.70|-8,289,953.33|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|-|
|八、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
上海立源水处理技术有限责任公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十一|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、营业收入|（四）|44,760,546.36|47,716,597.78|25,010,347.30|
|减：营业成本|（四）|27,865,151.16|30,361,499.48|17,269,127.73|
|营业税金及附加||268,571.39|147,103.58|153,387.18|
|销售费用||946,222.79|2,030,309.94|1,088,626.28|
|管理费用||6,811,527.32|6,227,478.83|8,289,220.18|
|财务费用||1,926,109.22|2,013,306.32|1,904,757.98|
|资产减值损失||18,086.89|309,822.53|450,221.82|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|-700,000.00|-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|-|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||6,224,877.59|6,627,077.10|-4,144,993.87|
|加：营业外收入||11,474.02|240,083.89|245,245.22|
|其中：非流动资产处置利得||-|0.30|114.49|
|减：营业外支出||-|-|-|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||6,236,351.61|6,867,160.99|-3,899,748.65|
|减：所得税费用||746,310.65|1,065,677.53|-32,384.00|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||5,490,040.96|5,801,483.46|-3,867,364.65|
|五、其他综合收益的税后净额|||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动|||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益|||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||||
|4．现金流量套期损益的有效部分|||||
|5．外币财务报表折算差额|||||
|6．其他|||||
|六、综合收益总额||5,490,040.96|5,801,483.46|-3,867,364.65|
|七、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益（元/股）|||||
|（二）稀释每股收益（元/股）|||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
上海立源水处理技术有限责任公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注（五）|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||46,729,381.33|20,930,783.05|15,310,884.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||||
|向中央银行借款净增加额|||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||||
|收到原保险合同保费取得的现金|||||
|收到再保险业务现金净额|||||
|保户储金及投资款净增加额|||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||||
|拆入资金净增加额|||||
|回购业务资金净增加额|||||
|收到的税费返还||-|-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十四）|61,833,905.35|88,581,532.41|128,607,853.06|
|经营活动现金流入小计||108,563,286.68|109,512,315.46|143,918,737.06|
|购买商品、接受劳务支付的现金||31,981,069.19|20,624,853.29|12,852,934.22|
|客户贷款及垫款净增加额|||||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||6,270,497.36|6,033,042.80|4,850,477.67|
|支付的各项税费||2,138,809.04|2,312,618.54|2,418,133.53|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十四）|64,993,297.87|90,516,688.19|137,500,341.90|
|经营活动现金流出小计||105,383,673.46|119,487,202.82|157,621,887.32|
|经营活动产生的现金流量净额||3,179,613.22|-9,974,887.36|-13,703,150.26|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||-|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||14,265.00|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||1,297,165.76|-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||1,311,430.76|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||327,616.20|4,510.00|88,276.50|
|投资支付的现金||-|-|-|
|质押贷款净增加额|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||327,616.20|4,510.00|88,276.50|
|投资活动产生的现金流量净额||983,814.56|-4,510.00|-88,276.50|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||2,659,100.00|5,000,000.00|19,280,100.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|-|
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|39,000,000.00|59,300,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||32,659,100.00|44,000,000.00|78,580,100.00|
|偿还债务支付的现金||26,000,000.00|42,000,000.00|52,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,367,621.65|2,823,097.14|2,737,932.76|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十四）|-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||28,367,621.65|44,823,097.14|55,237,932.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,291,478.35|-823,097.14|23,342,167.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||8,454,906.13|-10,802,494.50|9,550,740.48|
|加：期初现金及现金等价物余额||689,066.75|11,491,561.25|1,940,820.77|
|六、期末现金及现金等价物余额||9,143,972.88|689,066.75|11,491,561.25|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海立源水处理技术有限责任公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|附注|2015年1-9月|2014年度|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||45,627,875.09|17,494,087.62|14,873,014.54|
|收到的税费返还|||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||91,666,794.74|96,304,409.28|113,830,138.60|
|经营活动现金流入小计||137,294,669.83|113,798,496.90|128,703,153.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||24,955,249.11|20,294,075.25|11,598,738.29|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,223,779.50|4,826,802.14|3,569,346.19|
|支付的各项税费||1,111,825.50|1,544,312.51|1,689,766.48|
|支付其他与经营活动有关的现金||105,269,403.23|96,991,796.11|128,075,777.57|
|经营活动现金流出小计||135,560,257.34|123,656,986.01|144,933,628.53|
|经营活动产生的现金流量净额||1,734,412.49|-9,858,489.11|-16,230,475.39|
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金||1,300,000.00|-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||14,265.00|-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流入小计||1,314,265.00|-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||327,616.20|-|22,120.00|
|投资支付的现金||-|-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|-|
|投资活动现金流出小计||327,616.20|-|22,120.00|
|投资活动产生的现金流量净额||986,648.80|-|-22,120.00|
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金||2,659,100.00|5,000,000.00|19,280,100.00|
|取得借款收到的现金||30,000,000.00|-|-|
|发行债券收到的现金|||29,000,000.00|39,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流入小计||32,659,100.00|34,000,000.00|58,280,100.00|
|偿还债务支付的现金||26,000,000.00|32,000,000.00|31,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||2,367,621.65|1,991,603.34|1,902,944.78|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|-|
|筹资活动现金流出小计||28,367,621.65|33,991,603.34|32,902,944.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,291,478.35|8,396.66|25,377,155.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||||
|五、现金及现金等价物净增加额||7,012,539.64|-9,850,092.45|9,124,559.83|
|加：期初现金及现金等价物余额||558,216.29|10,408,308.74|1,283,748.91|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,570,755.93|558,216.29|10,408,308.74|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-9月|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|22,666,700.00||||7,613,400.00||||3,652,571.08||-21,151,455.90||12,781,215.18|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-|-21,151,455.90||12,781,215.18|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|3,829,550.00|-|-|-|3,829,550.00|-|-|-|-|-|8,499,304.70|-|16,158,404.70|
|（一）综合收益总额|||||||||||8,499,304.70||8,499,304.70|
|（二）所有者投入和减少资本|3,829,550.00|-|-|-|3,829,550.00|-|-|-|-|-|-|-|7,659,100.00|
|1．股东投入的普通股|3,829,550.00||||3,829,550.00||||||||7,659,100.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|||||||||||||-|
|1．提取盈余公积|||||||||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|26,496,250.00|-|-|-|11,442,950.00|-|-|-|3,652,571.08||-12,652,151.20|-|28,939,619.88|

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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|22,666,700.00||||7,613,400.00||||3,652,571.08|-|-27,236,084.60||6,696,586.48|
|加：会计政策变更|||||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-|-27,236,084.60||6,696,586.48|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|6,084,628.70|-|6,084,628.70|
|（一）综合收益总额|||||||||||6,084,628.70|-|6,084,628.70|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||-|-|-||-|
|1．股东投入的普通股|||||||||-||-||-|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配||||||||||-|||-|
|1．提取盈余公积|||||||||||||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-|-21,151,455.90||12,781,215.18|

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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|11,000,000.00||||-||||3,652,571.08||-18,946,131.27||-4,293,560.19|
|加：会计政策变更|||||-||-||-||-||-|
|前期差错更正|||||-||-||-||-||-|
|同一控制下企业合并|||||||||||||-|
|其他|||||||||||||-|
|二、本年年初余额|11,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|3,652,571.08|-|-18,946,131.27||-4,293,560.19|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|11,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|-|-|-8,289,953.33||10,990,146.67|
|（一）综合收益总额|||||||||||-8,289,953.33||-8,289,953.33|
|（二）所有者投入和减少资本|11,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|-|-|-||19,280,100.00|
|1．股东投入的普通股|11,666,700.00||||7,613,400.00||||-||-||19,280,100.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（三）利润分配|||||||||||||-|
|1．提取盈余公积|||||||||||-||-|
|2．提取一般风险准备|||||||||||||-|
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||-|
|4．其他|||||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||||-|
|四、本期期末余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-|-27,236,084.60|-|6,696,586.48|

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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2015年1-9月|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-1,317,699.26|32,614,971.82|
|加：会计政策变更|||||||||||-|
|前期差错更正|||||||||||-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-1,317,699.26|32,614,971.82|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|3,829,550.00|-|-|-|3,829,550.00|-|-|-|-|5,490,040.96|13,149,140.96|
|（一）综合收益总额||||||||||5,490,040.96|5,490,040.96|
|（二）所有者投入和减少资本|3,829,550.00|-|-|-|3,829,550.00|-|-|-|-|-|7,659,100.00|
|1．股东投入的普通股|3,829,550.00||||3,829,550.00||||||7,659,100.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|26,496,250.00|-|-|-|11,442,950.00|-|-|-|3,652,571.08|4,172,341.70|45,764,112.78|

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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|22,666,700.00||||7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-7,119,182.42|26,813,488.66|
|加：会计政策变更|||||-||||-|-|-|
|前期差错更正|||||-||||-|-|-|
|其他|||||||||||-|
|二、本年年初余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-7,119,182.42|26,813,488.66|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|5,801,483.16|5,801,483.16|
|（一）综合收益总额|||||-|-|-|-|-|5,801,483.16|5,801,483.16|
|（二）所有者投入和减少资本|||||||||-||-|
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||-||||-||-|
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-||||-||-|
|4．其他|||||-|-|-|-||||
|（三）利润分配|||||-|||||||
|1．提取盈余公积|||||-||||-|||
|2．对所有者（或股东）的分配|||||-||||-||-|
|3．其他|||||-|-|-|-|-||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||-||||-||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||-||||-||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||-||||-||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||-||||-||-|
|4．其他|||||-|-|-|-|-||-|
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|22,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-1,317,699.26|32,614,971.82|

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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|11,000,000.00||||||||3,652,571.08|-3,251,703.28|11,400,867.80|
|加：会计政策变更|||||-||||||-|
|前期差错更正|||||-||||||-|
|其他|||||-||||||-|
|二、本年年初余额|11,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|3,652,571.08|-3,251,703.28|11,400,867.80|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|11,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|-|-3,867,479.14|15,412,620.86|
|（一）综合收益总额||||||||||-3,867,479.14|-3,867,479.14|
|（二）所有者投入和减少资本|11,666,700.00|-|-|-|7,613,400.00|-|-|-|-|-|19,280,100.00|
|1．股东投入的普通股|11,666,700.00||||7,613,400.00||||-|-|19,280,100.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||-|-|
|4．其他|||||||||-|-|-|
|（三）利润分配|||||||||-||-|
|1．提取盈余公积|||||||||||-|
|2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-|
|3．其他|||||||||||-|
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||-|
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||-|
|4．其他|||||||||||-|
|（五）专项储备|||||||||||-|
|1．本期提取|||||||||||-|
|2．本期使用|||||||||||-|
|（六）其他|||||||||||-|
|四、本期期末余额|22,666,700.00||||7,613,400.00|-|-|-|3,652,571.08|-7,119,182.42|26,813,488.66|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第14页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
上海立源水处理技术有限责任公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海立源水处理技术有限责任公司（以下简称“本公司”）是由2004年1月2日由徐立群、胡明涛、朴基浩、姜长久、张贵权、李相峰共六人向上海市工商行政管理局闵行分局递交了上海立源水处理技术有限责任公司（下称“上海立源”）设立登记申请书，并经核准登记，核发营业执照310112000450826，公司于2004年2月9日成立。
公司主要经营范围：从事水处理技术、环保专业领域的技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让，水处理设备、水处理自动化控制加工、制造、安装、调试、销售，销售水处理设备配件，从事货物及技术的进出口服务，建筑工程。（企业经营设计行政许可的，凭许可证件经营）
截至2015年9月30日，本公司注册资本为2,649.63万元。法定代表人：徐立群。
截至2015年9月30日股权结构如下：
股东 认缴注册资本（万元） 出资比例（%）
徐立群 979.00 35.38
上海鑫立源水处理技术有限责任公司 971.00 35.10
上海邦明科兴投资中心（有限合伙） 816.67 29.52
合计 2,766.67 100.00
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2015年11月23日批准报出。
（二）历史沿革
本公司系于2004年2月9日经上海市工商行政管理局批准，由徐立群、胡明涛、朴基浩、姜长久、张贵权、李相峰共同出资组建的有限责任公司。
本公司设立时注册资本为 500万元，全部以货币资金出资，本次出资经上海申信会计师事务所有限公司于 2004年 2月 3日出具的验资报告[申信验（2004）B014号]确认。
公司设立时股东股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
徐立群 260.00 52.00
胡明涛 80.00 16.00
财务报表附注第1页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
朴基浩 80.00 16.00
姜长久 25.00 5.00
张贵权 5.00 1.00
李相峰 50.00 10.00
合计 500.00 100.00
2008年 5月 12日，经股东会决议批准，依据（2008）吉长国民证民字第 1579号继承权证明书，同意股东姜长久所持公司5%的股权（原出资额25万元整）继承给其配偶贾明书、女儿姜虹竹。根据公证内容，姜虹竹未满 18周岁为不完全能力行为人，全体股东一致同意由贾明书代理其女儿行使其在公司的股东权利。
2008年5月28日，在上海市工商行政管理局闵行分局办理了股东变更登记。
本次变更完成后股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
徐立群 260.00 52.00
胡明涛 80.00 16.00
朴基浩 80.00 16.00
李相峰 50.00 10.00
贾明书 18.75 3.75
姜虹竹 6.25 1.25
张贵权 5.00 1.00
合计 500.00 100.00
2009年8月28日，经股东会决议批准，同意以2008年末未分配利润600万，全部按照持股比例转增为注册资本，分红不再发放现金股利。公司注册资本由500万元增至1100万元，其中股东徐立群增加资本312万元，股东朴基浩增加资本96万元，股东胡明涛增加资本 96万元，股东李相峰增加资本 60万元，股东贾明书增加资本 22.5万元，股东姜虹竹增加资本7.5万元，股东张贵权增加资本6万元。此次注册资本变更经上海知源会计师事务所有限公司出具的验资报告[沪知会验字（2009）第 553号]确认。2009年10月13日，在上海市工商行政管理局闵行分局办理了变更登记。
本次增资完成后，股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
徐立群 572.00 52.00
胡明涛 176.00 16.00
朴基浩 176.00 16.00
李相峰 110.00 10.00
贾明书 41.25 3.75
姜虹竹 13.75 1.25
张贵权 11.00 1.00
财务报表附注第2页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
合计 1,100.00 100.00
2012年6月25日，经股东会决议批准，股东胡明涛将持有的本公司133.98万股的股权转让给徐立群，将23.21万股转让给贾明书，将7.81万股转让给姜虹竹，将11万股转让给袁龙；朴基浩将持有的本公司66万股的股权转让给徐立群，将110万股转让给袁龙；李相峰将持有的本公司 110万股的股权转让给徐立群；张贵权将持有的本公司11万股的股权转让给徐立群。于2012年7月21日在上海市工商行政管理局闵行分局办理了变更登记。
本次股权变更完成后，股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
徐立群 892.98 81.18
袁龙 121.00 11.00
贾明书 64.46 5.86
姜虹竹 21.56 1.96
合计 1,100.00 100.00
2013年11月11日，经股东会决议批准，股东贾明书持有的本公司64.46万股的股权和姜虹竹持有本公司21.56万股的股权转让给股东徐立群；袁龙将121万股的股权转让给新股东上海鑫立源投资管理合伙企业（有限合伙）。于2013年11月13日在上海市工商行政管理局闵行分局办理了变更登记。
本次股权变更完成后，股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
徐立群 979.00 89.00
上海鑫立源投资管理合伙企业（有限合伙） 121.00 11.00
合计 1,100.00 100.00
2013年11月28日，经股东会决议批准，公司注册资本由1100万元增至1700万元。
由上海鑫立源投资管理合伙企业（有限合伙）以货币出资928.01万元，其中600万元计入实收资本，328.01万元计入资本公积。此次注册资本变更经上海银沪会计师事务所出具的验资报告[银沪会师内验字（2013）第12-139号]确认。2013年12月10日，在上海市工商行政管理局闵行分局办理了变更登记。
本次增资完成后，股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
徐立群 979.00 57.59
上海鑫立源投资管理合伙企业（有
721.00 42.41
限合伙）
合计 1,700.00 100.00
财务报表附注第3页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
2013年12月25日，经股东会决议批准，公司注册资本由 1700万元增至 2266.67万元。由上海邦明科兴投资中心（有限合伙）以货币出资1000.00万元，其中566.67万元计入实收资本，433.33万元计入资本公积。此次注册资本变更经上海瑞通会计师事务所出具的验资报告[沪瑞通会验字（2013）第 120014号]确认。2014年 1月 3日，在上海市工商行政管理局闵行分局办理了变更登记。
本次增资完成后，股权结构如下：
股东 出资额（万元） 出资比例（%）
徐立群 979.00 43.19
上海鑫立源投资管理合伙企业（有限合伙） 721.00 31.81
上海邦明科兴投资中心（有限合伙） 566.67 25.00
合计 2,266.67 100.00
2015年4月23日，经股东会决议批准，公司注册资本由2266.67万元增至2766.67万元。其中：上海邦明科兴投资中心（有限合伙）认缴 500万元，其中 250万计入注册资本，250万计入资本公积，已全额缴纳。上海鑫立源投资管理合伙企业（有限合伙）认缴500万元，其中250万计入注册资本，250万计入资本公积，至2015年5月31日，鑫立源完成第一期出资265.91万元（其中132.955万元入实收资本、132.955万元入资本公积），尚余234.09万元第二期出资未缴。
本次增资完成后，股东认缴注册资本结构如下：
认缴出资额 所占比例 实缴出资额 所占比例
股东名称
（万元） （%） （万元） （%）
徐立群 979.00 35.38 979.00 36.95上海鑫立源水处理技
971.00 35.10 853.955 32.23术有限责任公司
上海邦明科兴投资中
816.67 29.52 816.67 30.82心（有限合伙）
合计 2,766.67 100.00 2,649.625 100.00(三) 合并财务报表范围
截至2015年9月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
南通立源水业科技发展有限公司 是 是 是
长春立源水处理技术有限责任公司否 是 是
长春立源市政设计有限责任公司 否 是 是
财务报表附注第4页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本期审计期间自2013年1月1日至2015年9月30日
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
财务报表附注第6页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
财务报表附注第7页
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财务报表附注
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
财务报表附注第8页
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财务报表附注
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
财务报表附注第9页
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财务报表附注
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
财务报表附注第10页
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额大于500.00万元的应收账款或单项金额大于200.00万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
按与往来单位关系，划分为
非合并范围内关联方及其他
账龄分析法
应收款项
按与往来单位关系，划分为
不计提坏账准备
合并范围内关联方应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 10 10
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法
在资产负债表日，本公司对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
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2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
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值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和合并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 5 10 18电子设备 年限平均法 5 5 19运输设备 年限平均法 3--5 5-10 18-32实验设备 年限平均法 10 103、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
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并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括办公室装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
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公司的长期待摊费用主要是支付的办公室装修费，摊销年限分别为预计可使用年度。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十六)应付职工薪酬”。
财务报表附注第23页
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财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
财务报表附注第24页
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（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
本公司的业务主要分为水处理设备集成系统。
水处理设备集成系统的销售在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(1)合同约定本公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。
(2)合同约定本公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确认为销售的实现。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
财务报表附注第25页
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计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、
《企业会计准则第40号——合营安排》、
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
财务报表附注第26页
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本公司执行上述企业会计准则未对财务报表产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 计税依据 2014 2013
2015年9月
年度 年度
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 17% 17% 17%项税额后，差额部分为应交增值
税
营业税 按应税营业收入计缴 3% 3% 3%城市维护建设按实际缴纳的营业税、增值税及
5% 5% 5%税 消费税计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%15%、25% 15%、25%本公司及下属子公司所得税率情况：
所得税税率
纳税主体名称
2015年9月 2014年度 2013年度上海立源水处理技术有限责任公司 15% 15% 15%南通立源水业科技发展有限公司 25% 25% 25%长春立源水处理技术有限责任公司 25% 25%长春立源市政设计有限责任公司 25% 25%(二) 税收优惠
公司本部在2012年-2014年为高新技术企业，享受15%的所得税税收优惠政策。
截止报告日，公司本部高新技术企业认定已通过批复，2015年享受15%的所得税税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
库存现金 8,137.13 6,070.35 54,127.85
财务报表附注第27页
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项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
银行存款 9,135,835.75 682,996.40 11,437,433.40其他货币资金 4,936,828.80 3,304,317.51 467,619.01合计 14,080,801.68 3,993,384.26 11,959,180.26其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31银行承兑汇票保证金 200,000.00 -履约保证金 4,936,828.80 3,104,317.51 467,619.01合计 4,936,828.80 3,304,317.51 467,619.01(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 1,574,000.00 370,000.00 790,966.17商业承兑汇票
合计 1,574,000.00 370,000.00 790,966.172、期末公司无已质押的应收票据
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
期末未 期末未
项目 期末终止确认 期末终止确认 期末终止确 期末未终止终止确 终止确
金额 金额 认金额 确认金额认金额 认金额
银行承兑汇票 4,318,640.00 4,501,940.68 3,806,320.81
商业承兑汇票 -
合计 4,318,640.00 - 4,501,940.68 - 3,806,320.81
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
25,691,589.45 100.00 1,447,674.63 5.63 24,243,914.82 13,866,798.07 100.00 1,077,563.61 7.77 12,789,234.46 13,560,641.94 100.00 1,137,401.89 8.39 12,423,240.05提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 25,691,589.45 / 1,447,674.63 / 24,243,914.82 13,866,798.07 / 1,077,563.61 / 12,789,234.46 13,560,641.94 1,137,401.89 12,423,240.05财务报表附注第29页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 22,429,686.44 1,121,484.33 5.00 10,171,551.19 508,577.56 5.00 10,844,711.93 542,235.60 5.001至2年 2,120,149.01 212,014.90 10.00 3,409,269.57 340,926.96 10.00 303,000.00 30,300.00 10.002至3年 1,141,754.00 114,175.40 10.00 - - 1,211,366.67 121,136.67 10.003至4年 - - 82,740.31 24,822.09 30.00 785,260.24 235,578.07 30.004至5年 - - 416,303.10 208,151.55 50.005年以上 203,237.00 203,237.00 100.00 - -
合计 25,691,589.45 1,447,674.63 13,866,798.07 1,077,563.61 13,560,641.94 1,137,401.89
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度计提坏账准备 370,111.02
收回/转回坏账准备 59,838.28 19,522.27财务报表附注第30页
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3、本报告期无核销的应收账款情况
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年9月30日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
上海岛源环保科技有限公司 2,082,000.20 8.10 104,100.01滨州北海新材料有限公司 1,516,000.00 5.90 75,800.00久泰能源内蒙古有限公司 1,600,000.00 6.23 80,000.00哈尔滨电气国际工程有限责任公司 1,096,000.00 4.27 54,800.00中国水电建设集团国际工程有限公司 1,006,000.00 3.92 50,300.00合计 7,300,000.20 28.42 365,000.012014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
久泰能源内蒙古有限公司 2,484,000.00 17.91 124,200.00四川美丰化工股份有限公司二期 1,115,001.00 8.04 55,750.05国投盘江发电有限公司 1,100,000.00 7.93 55,000.00茌平信发物资供应服务有限公司 972,000.00 7.01 48,600.00陕西德安环保科技有限公司 912,500.00 6.58 91,250.00合计 6,583,501.00 47.47 374,800.052013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
浙江欧美环境工程有限公司 2,600,000.00 19.17 130,000.00上海电气电站设备有限公司 1,738,000.00 12.82 86,900.00中国电力建设工程咨询公司 1,656,249.40 12.21 82,812.47
财务报表附注第31页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
陕西德安环保科技有限公司 912,500.00 6.73 45,625.00抚顺市城建投资有限公司 656,487.00 4.84 32,824.35合计 7,563,236.40 55.77 378,161.825、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 2,678,975.00 97.29 3,689,115.29 98.10 830,758.07 98.051至2年 14,610.01 0.53 71,500.00 1.90 - -2至3年 60,000.00 2.18 - - -3年以上 - - - 16,505.00 1.95合计 2,753,585.01 100.00 3,760,615.29 100.00 847,263.07 100.002、无账龄超过一年的重要预付款项
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2015年9月30日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
六盘水春程工程有限公司 560,000.00 20.34%广东惟一水务工程有限公司 370,000.00 13.44%重庆川仪自动化股份有限公司执行
330,500.00 12.00%器分公司
宜兴市天之蓝环保设备有限公司 140,400.00 5.10%上海良工阀门厂有限公司 160,000.00 5.81%合计 1,560,900.00 56.69%
财务报表附注第32页
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2013年度至2015年9月
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2014年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
海斯特（青岛）机电工程有限公司 872,000.00 23.19%湖南耀辰环保科技有限公司 700,000.00 18.61%广东惟一水务工程有限公司 370,000.00 9.84%上海恩拓环境技术有限公司 208,000.00 5.53%孟村回族自治县宏鑫法兰管件有限公司 183,439.49 4.88%合计 2,333,439.49 62.05%2013年12月31日
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
上海双高阀门(集团)有限公司 267,969.20 31.63%漳州市阿龙贸易有限公司 200,000.00 23.61%预交电费 114,063.31 13.46%上海田实塑胶制品有限公司 77,234.93 9.12%赛得利（福建）纤维有限公司 60,000.00 7.08%合计 719,267.44 84.90%
财务报表附注第33页
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 计提 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 金额 金额 比例（%） （%） 例（%） （%）
（%） （%）单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 15,619,519.50 100.00 845,954.05 5.42 14,773,565.45 18,657,501.51 100.00 1,186,998.31 6.36 17,470,503.20 25,980,301.40 100.00 1,466,540.11 5.64 24,513,761.29备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 15,619,519.50 845,954.05 14,773,565.45 18,657,501.51 1,186,998.31 17,470,503.20 25,980,301.40 1,466,540.11 24,513,761.29财务报表附注第34页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 15,014,567.59 750,728.38 5.00 15,603,114.03 780,155.71 5.00 23,279,743.70 1,163,987.19 5.001至2年 358,486.80 35,848.68 10.00 2,197,655.05 219,765.51 10.00 2,124,864.96 212,486.49 10.002至3年 102,030.40 10,203.04 10.00 491,726.96 49,172.69 10.00 446,225.87 44,622.59 10.003至4年 124,967.03 37,490.11 30.00 305,538.90 91,661.67 30.00 96,447.98 28,934.39 30.004至5年 15,567.68 7,783.84 50.00 26,447.68 13,223.84 50.00 33,018.89 16,509.45 50.005年以上 3,900.00 3,900.00 100.00 33,018.89 33,018.89 100.00 - -
合计 15,619,519.50 845,954.05 18,657,501.51 1,186,998.31 25,980,301.40 1,466,540.11
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度计提坏账准备 1,075,308.00收回/转回坏账准备 341,044.26 279,541.80
3、本报告期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注第35页
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4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
往来款 11,507,843.50 16,191,735.51 24,948,450.40投标保证金 4,111,676.00 2,465,766.00 1,031,851.00合计 15,619,519.50 18,657,501.51 25,980,301.405、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年9月30日
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例
期末余额
(%)
征中元 借款 3,537,000.001年以内 22.64 176,850.00中天建设集团浙江安
投标保证金 2,099,000.001年以内 13.44 104,950.00装工程有限公司
广西防城港核电有限
工程款 1,924,686.741年以内 12.32 96,234.34公司
长春立源水处理技术
关联方往来 1,304,565.891年以内 8.35 65,228.29有限公司
岳阳市城市建设投资
履约保证金 1,000,000.001年以内 6.40 50,000.00有限公司
合计 / 9,865,252.63 / 63.15 493,262.632014年12月31日
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
上海易晓商务咨询有
往来款 3,683,990.001年以内 19.75 184,199.50限公司
上海岛源环保科技有
往来款 3,077,423.931年以内 16.49 153,871.20限公司
1年以内
徐立群 往来款 2,942,253.50 15.77 208,287.40/1-4年
中国市政工程东北设
代垫费用 1,924,686.74 1-2年 10.32 192,468.67计研究院
岳阳市城市建设投资履约保证金 1,000,000.001年以内 5.36 50,000.00
财务报表附注第36页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
有限公司
合计 / 12,628,354.17 / 67.69 788,826.772013年12月31日
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例
期末余额
(%)
上海源高工业设备安
往来款 13,073,000.001年以内 50.32 653,650.00装工程有限公司
上海易晓商务咨询有
往来款 3,691,490.001年以内 14.21 184,574.50限公司
1年以内
徐立群 代垫股权款 2,932,391.47 11.29 146,619.57/1-3年
中国市政工程东北设
代垫费用 1,924,686.741年以内 7.41 96,234.34计研究院
上海立源水处理科技
往来款 515,967.591年以内 1.99 25,798.38发展有限公司
合计 / 22,137,535.80 / 85.22 1,106,876.79
财务报表附注第37页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
(六) 存货
1、存货分类
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 2,107,041.22 2,107,041.22 627,058.91 627,058.91 273,494.24 273,494.24发出商品 25,952,541.84 25,952,541.84 16,824,273.17 16,824,273.17 25,262,732.25 25,262,732.25合计 28,059,583.06 - 28,059,583.06 17,451,332.08 - 17,451,332.08 25,536,226.49 - 25,536,226.49(七) 其他流动资产
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31待抵扣进项税 594,004.01 1,645,529.24合计 594,004.01 1,645,529.24财务报表附注第38页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
(八) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）2012.12.31 18,782,882.01 1,860,345.85 1,524,521.96 697,665.85 - 22,865,415.67（2）本期增加金额 8,033,116.89 8,871.79 - 19,974.36 - 8,061,963.04—购置 - 8,871.79 - 19,974.36 - 28,846.15—在建工程转入 8,033,116.89 - - - - 8,033,116.89—企业合并增加 - - - - - -（3）本期减少金额 - - - - - -—处置或报废 - - - - - -（4）2013.12.31 26,815,998.90 1,869,217.64 1,524,521.96 717,640.21 - 30,927,378.712．累计折旧
（1）2012.12.31 1,237,946.67 465,042.82 1,089,847.45 445,212.24 - 3,238,049.18（2）本期增加金额 923,984.61 196,920.68 270,548.37 112,101.15 - 1,503,554.81—新增 - - - - - -—计提 923,984.63 196,920.68 270,548.37 112,101.15 - 1,503,554.83（3）本期减少金额 - - - - - -—处置或报废 - - - - - -—其他 - - - - - -（4）2013.12.31 2,161,931.28 661,963.50 1,360,395.82 557,313.39 4,741,603.993．减值准备
（1）2012.12.31 -（2）本期增加金额 -—计提 -（3）本期减少金额 - -—处置或报废 - -（4）2013.12.31 - -4．账面价值 - -（1）2013.12.31账面价
24,654,067.62 1,207,254.14 164,126.14 160,326.82 26,185,774.72值
（2）2012.12.31账面价
17,544,935.34 1,395,303.03 434,674.51 252,453.61 - 19,627,366.49值
财务报表附注第39页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）2013.12.31 26,815,998.90 1,869,217.64 1,524,521.96 717,640.21 - 30,927,378.71（2）本期增加金额 - 23,076.92 93,418.80 50,708.87 3,442,104.42 3,609,309.01—购置 - 23,076.92 93,418.80 50,708.87 3,442,104.42 3,609,309.01—在建工程转入 - - - - - -—企业合并增加 - - - - - -（3）本期减少金额 - - 144,988.00 - 144,988.00—减少企业合并单位 - - 144,988.00 - - 144,988.00（4）2014.12.31 26,815,998.90 1,892,294.56 1,472,952.76 768,349.08 3,442,104.42 34,391,699.722．累计折旧 -（1）2013.12.31 2,161,931.28 661,963.50 1,360,395.82 557,313.39 - 4,741,603.99（2）本期增加金额 1,273,759.92 194,184.56 89,272.64 86,809.49 1,644,026.61—新增 - - - - - -—计提 1,273,759.92 194,184.56 89,272.64 86,809.49 - 1,644,026.61（3）本期减少金额 - - 137,738.60 - 137,738.60—减少企业合并单位 - - 137,738.60 - - 137,738.60—其他 - - - - - -（4）2014.12.31 3,435,691.20 856,148.06 1,311,929.86 644,122.88 6,247,892.003．减值准备 - -（1）2013.12.31 -（2）本期增加金额 -—计提 -（3）本期减少金额 -—处置或报废 - -（4）2014.12.31 - -4．账面价值 - -（1）2014.12.31账面价值 23,380,307.70 1,036,146.50 161,022.90 124,226.20 3,442,104.42 28,143,807.72（2）2013.12.31账面价值 24,654,067.62 1,207,254.14 164,126.14 160,326.82 - 26,185,774.72项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）2014.12.31 26,815,998.90 1,892,294.56 1,472,952.76 768,349.08 3,442,104.42 34,391,699.72（2）本期增加金额 - 221,068.39 237,686.02 70,009.29 - 528,763.70—购置 - 221,068.39 237,686.02 70,009.29 - 528,763.70—在建工程转入 - - - - - -—企业合并增加 - - - - - -（3）本期减少金额 - - 285,300.00 - - 285,300.00
财务报表附注第40页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计—处置或报废 - - 285,300.00 - - 285,300.00（4）2015.9.30 26,815,998.90 2,113,362.95 1,425,338.78 838,358.37 3,442,104.42 34,635,163.422．累计折旧 -（1）2014.12.31 3,435,691.20 856,148.06 1,311,929.86 644,122.88 - 6,247,892.00（2）本期增加金额 955,319.93 141,872.48 32,128.97 42,656.51 258,157.83 1,430,135.72—新增 - - - - - -—计提 955,319.93 141,872.48 32,128.97 42,656.51 258,157.83 1,430,135.72（3）本期减少金额 - - 271,035.00 - - 271,035.00—处置或报废 - - 271,035.00 - - 271,035.00—其他 - - - - - -（4）2015.9.30 4,391,011.13 998,020.54 1,073,023.83 686,779.39 258,157.83 7,406,992.723．减值准备 -（1）2014.12.31 - -（2）本期增加金额 - -—计提 - -（3）本期减少金额 - -—处置或报废 - -（4）2015.9.30 - -4．账面价值 -（1）2015.9.30账面价值 22,424,987.77 1,115,342.41 352,314.95 151,578.98 3,183,946.59 27,228,170.70（2）2014.12.31账面价值 23,380,307.70 1,036,146.50 161,022.90 124,226.20 3,442,104.42 28,143,807.722、暂时闲置的固定资产
报告期内无闲置固定资产
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
报告期内无融资租赁租入固定资产
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
报告期内无通过经营租赁租除的固定资产
5、2015年9月30日无未办妥产权证书的固定资产情况
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(九) 在建工程
1、在建工程情况
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 减值
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 账面余额 账面价值准备
实验设备 2,062,993.69 2,062,993.69合计 2,062,993.69 2,062,993.69(十)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2012.12.31 7,127,640.00 7,127,640.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 7,127,640.00 7,127,640.002．累计摊销
（1）2012.12.31 521,303.70 521,303.70（2）本期增加金额 142,552.80 142,552.80—计提 142,552.80 142,552.80（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31 663,856.50 663,856.503．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值 6,463,783.50 6,463,783.50（2）2012.12.31账面价值 6,606,336.30 6,606,336.30
财务报表附注第42页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 土地使用权 合计
1．账面原值 - -
（1）2013.12.31 7,127,640.00 7,127,640.00（2）本期增加金额 - -—购置 - -（3）本期减少金额 - -—减少企业合并单位 - -（4）2014.12.31 7,127,640.00 7,127,640.002．累计摊销 - -（1）2013.12.31 663,856.50 663,856.50（2）本期增加金额 142,552.80 142,552.80—计提 142,552.80 142,552.80（3）本期减少金额 - -—减少企业合并单位 - -（4）2014.12.31 806,409.30 806,409.303．减值准备 - -（1）2013.12.31 - -（2）本期增加金额 - -—计提 - -（3）本期减少金额
—处置
（4）2014.12.31 - -4．账面价值 - -（1）2014.12.31账面价值 6,321,230.70 6,321,230.70（2）2013.12.31账面价值 6,463,783.50 6,463,783.50项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2014.12.31 7,127,640.00 7,127,640.00（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 - -
财务报表附注第43页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 土地使用权 合计
—减少企业合并单位 - -（4）2015.9.30 7,127,640.00 7,127,640.002．累计摊销 - -（1）2014.12.31 806,409.30 806,409.30（2）本期增加金额 106,914.60 106,914.60—计提 106,914.60 106,914.60（3）本期减少金额 - -—减少企业合并单位 - -（4）2015.9.30 913,323.90 913,323.903．减值准备 - -（1）2014.12.31 - -（2）本期增加金额 - -—计提 - -（3）本期减少金额 - -—处置 - -（4）2015.9.30 - -4．账面价值 - -（1）2015.9.30账面价值 6,214,316.10 6,214,316.10（2）2014.12.31账面价值 6,321,230.70 6,321,230.70(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税可抵扣暂时递延所得税差异 资产 性差异 资产 性差异 资产资产减值准备 2,293,628.68 351,475.90 2,254,739.83 343,562.38 2,566,460.73 452,474.85合计 2,293,628.68 351,475.90 2,254,739.83 343,562.38 2,566,460.73 452,474.852、未确认递延所得税资产明细
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31可抵扣暂时性差异 9,822.09 37,481.27合计 9,822.09 37,481.27
财务报表附注第44页
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(十二)短期借款
1、短期借款分类
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
质押借款
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00保证借款 30,000,000.00 24,000,000.00 27,000,000.00信用借款
委托借款 2,000,000.00 2,000,000.00合计 40,000,000.00 36,000,000.00 39,000,000.00委托借款均为自上海创业接力融资担保有限公司的委托借款。
未结清保证借款被担保明细见关联方担保八、（四）2。
2、报告期内无已逾期未偿还的短期借款
(十三)应付票据
种类 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 300,000.00
商业承兑汇票 618,040.00 177,221.00
合计 618,040.00 477,221.00
(十四)应付账款
1、应付账款列示
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
1年以内 9,163,795.07 5,397,646.77 7,646,164.691-2年 446,027.41 976,089.95 1,511,643.482-3年 283,220.55 874,487.02 941,871.313年以上 1,468,310.51 882,728.17 418,094.88合计 11,361,353.54 8,130,951.91 10,517,774.36
财务报表附注第45页
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财务报表附注
2、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
姚启平
368,480.00 368,480.00 368,480.00 客户未催款
无锡市亚迪流
体控制设备有
640,316.20 640,316.20 235,180.00 客户未催款
限公司
杭州萧山市南
193,272.96 193,272.96 263,272.96 客户未催款
塑料五金厂
吉林市华亨晟
德海绵有限公
180,002.00 180,002.00 180,002.00 客户未催款
司
合计 1,382,071.16 1,382,071.16 1,046,934.96 /
(十五)预收款项
1、预收款项列示
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
货款 29,002,731.52 14,824,777.41 37,512,071.18合计 29,002,731.52 14,824,777.41 37,512,071.182、账龄超过一年的重要预收款项
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因阳信县滨北新材料有限
2,376,000.00 297,000.00 项目未验收
公司
斯道拉恩索（广西）浆
1,872,500.00 项目未验收
纸有限公司
沾化县汇宏新材料有限
1,090,000.00 项目未验收
公司
合计 5,338,500.00 297,000.00 /
(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31短期薪酬 4,373,353.18 4,372,309.47 1,043.71离职后福利-设定提存计划 512,137.30 512,137.30 -辞退福利 - -
一年内到期的其他福利
合计 4,885,490.48 4,884,446.77 1,043.71
财务报表附注第46页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
短期薪酬 1,043.71 5,773,620.76 5,773,620.76 1,043.71离职后福利-设定提存计划 - 493,962.18 493,962.18 -辞退福利 -一年内到期的其他福利
合计 1,043.71 6,267,582.94 6,267,582.94 1,043.71项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30
短期薪酬 1,043.71 5,868,843.29 5,868,843.29 1,043.71离职后福利-设定提存计划 414,901.38 414,901.38
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 1,043.71 6,283,744.67 6,283,744.67 1,043.712、短期薪酬列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 - 4,042,337.98 4,041,294.27 1,043.71（2）职工福利费 - - - -（3）社会保险费 - 224,675.20 224,675.20 -其中：医疗保险费 - 203,545.85 203,545.85 -工伤保险费 - 9,739.07 9,739.07 -生育保险费 - 11,390.28 11,390.28 -（4）住房公积金 - 103,340.00 103,340.00 -（5）工会经费和职工教育经费 - 3,000.00 3,000.00 -（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - - - -合计 - 4,373,353.18 4,372,309.47 1,043.71项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,043.71 5,430,220.54 5,430,220.54 1,043.71
财务报表附注第47页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
（2）职工福利费 - - - -（3）社会保险费 - 217,316.22 217,316.22 -其中：医疗保险费 - 191,744.20 191,744.20 -工伤保险费 - 11,968.34 11,968.34 -生育保险费 - 13,603.68 13,603.68 -（4）住房公积金 - 126,084.00 126,084.00 -（5）工会经费和职工教育经费 - - - -（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他 - - - -合计 1,043.71 5,773,620.76 5,773,620.76 1,043.71项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,043.71 5,500,434.32 5,500,434.32 1,043.71（2）职工福利费 - - - -（3）社会保险费 - 241,689.97 241,689.97 -其中：医疗保险费 - 209,538.98 209,538.98 -工伤保险费 - 15,572.19 15,572.19 -生育保险费 - 16,578.80 16,578.80 -（4）住房公积金 - 126,719.00 126,719.00 -（5）工会经费和职工教育经费 - - - -（6）短期带薪缺勤 - - - -（7）短期利润分享计划 - - - -（8）其他
合计 1,043.71 5,868,843.29 5,868,843.29 1,043.713、设定提存计划列示
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
基本养老保险 - 477,040.46 477,040.46 -失业保险费 - 35,096.84 35,096.84 -合计 - 512,137.30 512,137.30 -
财务报表附注第48页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
基本养老保险 - 467,732.67 467,732.67 -失业保险费 - 26,229.51 26,229.51 -合计 - 493,962.18 493,962.18 -项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30
基本养老保险 - 390,738.75 390,738.75 -失业保险费 - 24,162.63 24,162.63 -合计 - 414,901.38 414,901.38 -(十七)应交税费
税费项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
增值税 2,296,605.84 1,124,404.14 714,384.46企业所得税 1,717,124.94 975,351.38 700.01城市维护建设税 71,093.45 37,879.85 59,609.38教育费附加 64,152.01 37,879.85 63,012.96其他 2,432.47 6,192.63 6,366.99土地使用税 16,536.00 33,072.00房产税 62,249.10 83,910.85合计 4,151,408.71 2,260,492.95 961,056.65(十九)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
1年以内 4,450,909.18 14,123,930.08 16,987,474.911-2年 54,772.18 1,359,355.82 435,004.842-3年 73,000.00 534,504.84 154,381.203年以上 626,534.00 744,181.20 615,800.00合计 5,205,215.36 16,761,971.94 18,192,660.952、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
杨贺晴 245,000.00 245,000.00 245,000.00 未催款
财务报表附注第49页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31 未偿还或结转的原因
田冠楠 100,000.00 100,000.00 100,000.00 未催款
上海隆洋染料化 未催款
300,000.00 300,000.00 300,000.00
工有限公司
袁龙 100,000.00 100,000.00 100,000.00 未催款
合计 745,000.00 745,000.00 745,000.00 /
(二十)股本
2013年12月31日
股东名称 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31徐立群 8,929,800.00 860,200.00 9,790,000.00袁龙 1,210,000.00 1,210,000.00
贾明书 644,600.00 644,600.00
姜虹竹 215,600.00 215,600.00
上海鑫立源水处理技术有限责任公司 7,210,000.00 7,210,000.00上海邦明科兴投资中心（有限合伙） 5,666,700.00 5,666,700.00合计 11,000,000.00 13,736,900.00 2,070,200.00 22,666,700.002014年12月31日
股东名称 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31徐立群 9,790,000.00 9,790,000.00上海鑫立源水处理技术有限
7,210,000.00 7,210,000.00责任公司
上海邦明科兴投资中心（有限
5,666,700.00 5,666,700.00合伙）
合计 22,666,700.00 22,666,700.002015年9月30日
股东名称 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30徐立群 9,790,000.00 9,790,000.00上海鑫立源水处理技术有限责任公
7,210,000.00 1,329,550.00 8,539,550.00司
上海邦明科兴投资中心（有限合伙） 5,666,700.00 2,500,000.00 8,166,700.00合计 22,666,700.00 3,829,550.00 26,496,250.00备注：根据股东会决议及增资协议，上海鑫立源水处理技术有限责任公司认缴出资额250万元，截至2015年9月30日仅出资132.955万元，出资额未全额支付。已按认缴出资额完成工商登记变更。
财务报表附注第50页
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财务报表附注
(二十一)资本公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
资本溢价（股本溢价） 7,613,400.00 7,613,400.00其他资本公积
合计 7,613,400.00 7,613,400.00项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
资本溢价（股本溢价） 7,613,400.00 7,613,400.00其他资本公积
合计 7,613,400.00 7,613,400.00项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30
资本溢价（股本溢价） 7,613,400.00 3,829,550.00 11,442,950.00其他资本公积
合计 7,613,400.00 3,829,550.00 11,442,950.00其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2013年资本公积增加为投入资金与股本的差额7,613,400.00元计入资本公积—股本溢价
（2）2015年1-9月资本公积增加为投入资金与股本的差额3,829,550.00元计入资本公积—股本溢价
(二十二)盈余公积
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.12.31
法定盈余公积 3,652,571.08 3,652,571.08任意盈余公积
合计 3,652,571.08 3,652,571.08项目 2013.12.31 本期增加 本期减少 2014.12.31
法定盈余公积 3,652,571.08 3,652,571.08任意盈余公积
合计 3,652,571.08 3,652,571.08
财务报表附注第51页
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2013年度至2015年9月
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项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.9.30
法定盈余公积 3,652,571.08 3,652,571.08任意盈余公积
合计 3,652,571.08 3,652,571.08(二十三)未分配利润
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
调整前上期末未分配利润 -21,151,455.90 -27,236,084.60 -18,946,131.27调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -21,151,455.90 -27,236,084.60 -18,946,131.27加：本期归属于母公司所有者
8,499,304.70 6,084,628.70 -8,289,953.33的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -12,652,151.20 -21,151,455.90 -27,236,084.60(二十四)营业收入和营业成本
2015年1-9月 2014年度 2013年度项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 45,165,911.50 26,065,578.66 50,344,343.41 29,694,677.22 25,010,347.30 17,521,147.80其他业务 16.31 - - -合计 45,165,911.50 26,065,578.66 50,344,359.72 29,694,677.22 25,010,347.30 17,521,147.80(二十五)营业税金及附加
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
消费税
营业税 122,534.67 30,375.00 -城市维护建设税 124,962.36 72,800.64 116,480.81
财务报表附注第52页
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2013年度至2015年9月
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项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
教育费附加 117,692.48 72,590.62 119,884.38河道管理费 25,358.22 12,987.34 27,360.85合计 390,547.73 188,753.60 263,726.04(二十六)销售费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
办公费 88,386.42 117,070.49 239,649.26差旅费 415,562.00 945,345.63 632,665.50车辆费 11,535.50 46,606.50 13,485.93通讯费 4,865.38 2,582.46 25,129.71业务招待费 88,762.70 259,229.05 173,021.88其他 207,843.50 88,779.00 -市内车费 4,345.00 3,466.10 4,674.00运输费 12,895.26 12,765.00 -福利费 - 217.00 -低值易耗品 101,710.53 67,536.90 -中标服务费 19,721.00 434,302.41 -维修费 - 22,409.40 -诉讼费 9,720.00 30,000.00 -合计 965,347.29 2,030,309.94 1,088,626.28(二十七)管理费用
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
工资 4,707,990.30 4,504,968.91 4,566,922.94折旧及摊销 152,555.10 622,204.89 594,234.90办公费 502,146.03 618,477.76 1,567,763.28差旅费 243,963.63 644,973.02 511,544.81业务招待费 130,545.50 262,742.58 229,231.78车辆费用 134,440.79 359,225.22 354,959.10其他 809,121.96 787,630.73 874,859.34税金 159,595.00 294,863.75 294,304.44水电物业费 122,679.74 146,978.58 169,167.92租赁费 657,632.48 406,428.80 552,311.79科研费 796,180.00 174,873.14 689,296.75
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项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
诉讼费 20,000.00 5,213.66 65,099.16运输费 179,741.52 4,756.90 89,433.80担保费 109,236.00 - 242,356.00合计 8,725,828.05 8,833,337.94 10,801,486.01(二十八)财务费用
类别 2015年1-9月 2014年度 2013年度
利息支出 2,378,399.43 2,823,097.14 2,838,932.76减：利息收入 15,422.44 18,107.32 113,625.00汇兑损益 - - -其他 101,416.52 45,525.01 86,214.24合计 2,464,393.51 2,850,514.83 2,811,522.00(二十九)资产减值损失
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
坏账损失 38,888.85 -339,380.08 1,055,785.73合计 38,888.85 -339,380.08 1,055,785.73(三十)投资收益
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,713,613.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 2,713,613.43
财务报表附注第54页
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(三十一)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2015年1-9月2014年度2013年度2015年1-9月2014年度2013年度政府补助 - 240,083.33 253,003.50 - 240,083.33 253,003.50其他 11,474.02 251.16 241.72 11,474.02 251.16 241.72合计 11,474.02 240,334.49 253,245.22 11,474.02 240,334.49 253,245.22计入当期损益的政府补助：
补助项目 2015年1-9月2014年度 2013年度与资产相关/与收益相关收上海市科技委员会创新资金 160,000.00 30,000.00 与收益相关
收上海市科技履约贷款保险补贴款 53,936.00 与收益相关
收财政拨款专利资助费 13,067.50 与收益相关
收闵行区财政局补贴款 80,083.33 132,500.00 与收益相关
收闵行国库收付中心 13年企业职工
23,500.00 与收益相关
培训补贴
合计 240,083.33 253,003.50 /
(三十二)营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度 2015年1-9月2014年度 2013年度
其他 20,788.68 205,973.70 20,788.68 205,973.70合计 20,788.68 205,973.70 20,788.68 205,973.70(三十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
当期所得税费用 749,023.68 1,112,150.91 35,149.27递延所得税费用 -7,913.52 108,912.47 -229,870.98合计 741,110.16 1,221,063.38 -194,721.71(三十四)现金流量表项目
财务报表附注第55页
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1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
履约保函保证金 720,371.51 1,081,646.41 3,583,276.60投标保证金 1,688,541.00 2,718,016.56 1,756,069.00利息收入 15,422.44 16,930.97 113,625.00政府补助 240,083.33 253,245.22其他单位往来款 59,409,570.40 84,524,855.14 122,901,637.24合计 61,833,905.35 88,581,532.41 128,607,853.062、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
报销管理、销售费用 3,865,282.65 4,507,235.27 6,602,137.13备用金 5,101,392.64 1,641,437.97 2,748,138.85手续费及佣金支出 101,416.52 80,395.63 85,454.24履约保函保证金 2,282,882.80 3,477,080.00 219,842.10投标保证金 2,146,916.00 4,434,416.00 2,480,036.00其他单位往来款 51,495,407.26 76,376,123.32 125,364,733.58合计
64,993,297.87 90,516,688.19 137,500,341.90(三十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 2015年1-9月 2014年度 2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,499,304.70 6,084,628.70 -8,289,953.33加：资产减值准备 38,888.85 -339,380.08 1,055,785.73固定资产等折旧 1,430,135.72 1,644,026.61 1,503,554.81无形资产摊销 106,914.60 142,552.80 142,552.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失 - - -（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第56页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
补充资料 2015年1-9月 2014年度 2013年度
财务费用（收益以“－”号填列） 2,378,399.43 2,823,097.14 2,838,932.76投资损失（收益以“－”号填列） -2,713,613.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,913.52 108,912.47 -229,870.98递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -存货的减少（增加以“－”号填列） -10,608,250.98 8,084,894.41 1,441,658.88经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,954,712.33 5,575,782.94 -22,245,984.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,010,460.18 -34,099,402.35 10,080,173.84其他 - -经营活动产生的现金流量净额 3,179,613.22 -9,974,887.36 -13,703,150.262、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 9,143,972.88 689,066.75 11,491,561.25减：现金的期初余额 689,066.75 11,491,561.25 1,940,820.77加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 8,454,906.13 -10,802,494.50 9,550,740.482、本报告期收到的处置子公司的现金净额
2015年1-9月2014年度2013年度本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1.300,000.00
其中：长春立源水处理技术有限责任公司 300,000.00
长春立源市政设计有限责任公司 1.000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,834.24
其中：长春立源水处理技术有限责任公司 73.97
长春立源市政设计有限责任公司 2,760.27
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价
物
其中：长春立源水处理技术有限责任公司
长春立源市政设计有限责任公司
处置子公司收到的现金净额 1,297,165.76
财务报表附注第57页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
3、现金和现金等价物的构成
项目 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
一、现金
其中：库存现金 8,137.13 6,070.35 54,127.85可随时用于支付的银行存款 9,135,835.75 682,996.40 11,437,433.40可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,143,972.88 689,066.75 11,491,561.25其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
(三十六)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
货币资金 4,936,828.80 3,304,317.51 467,619.01 保证金
固定资产 13,727,409.67 15,479,301.51 16,355,908.40 抵押借款
无形资产 6,214,316.10 6,321,230.70 6,463,783.50 抵押借款
合计 24,878,554.57 25,104,849.72 23,287,310.91
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本报告期未发生的非同一控制下企业合并的情况
(二) 同一控制下企业合并
本报告期未发生的同一控制下企业合并
财务报表附注第58页
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财务报表附注
(三) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2015年1-9月：
处置价款与处置 按照公允价丧失控制权之与原子公司股丧失控 丧失控制丧失控制权
投资对应的合并丧失控制权 值重新计量日剩余股权公权投资相关的股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权制权时 权之日剩之日剩余股
子公司名称 财务报表层面享之日剩余股 剩余股权产允价值的确定其他综合收益价款 比例（%） 方式 的时点 点的确 余股权的 权的公允
有该子公司净资 权的比例 生的利得或 方法及主要 转入投资损益定依据 账面价值 价值
产份额的差额 损失 假设 的金额长春立源水
股权转
处理技术有 300,000.00 100 出售 2015-5
让协议
限责任公司
长春立源市
股权转
政设计有限 1.000,000.00 100 出售 2015-5
让协议
责任公司
财务报表附注第59页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2015年9月30日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
南通立源水业
科技发展有限 南通 南通 生产 100 设立公司
2014年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
南通立源水业
科技发展有限 南通 南通 生产 100 设立公司
长春立源水处
理技术有限责 长春 长春 生产 100 收购任公司
长春立源市政
设计有限责任 长春 长春 设计 100 收购公司
2013年12月31日：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
南通立源水业
科技发展有限 南通 南通 生产 100 设立公司
长春立源水处
理技术有限责 长春 长春 生产 100 收购任公司
长春立源市政
设计有限责任 长春 长春 设计 100 收购公司
财务报表附注第60页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
母公司对本公司 母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)徐立群 35.39 35.39
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海鑫立源水处理技术有限责任公司 本公司股东
上海邦明科兴投资中心（有限合伙） 本公司股东
上海立源水处理科技发展有限公司 本公司股东控股公司
上海源高工业设备安装工程有限公司 本公司股东控股公司
上海岛源环保科技有限公司 本公司股东控股公司
(四) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-9月 2014年度 2013年度
上海岛源环保科技有
采购商品 3,219,237.15 470,085.50
限公司
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015年1-9月 2014年度 2013年度
上海岛源环保科技
出售商品 3,416,239.49 942,661.62
有限公司
2、关联担保情况
本公司作为被担保方截至2015年9月30日未结清担保：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
徐立群、上海创业接力
5,000,000.00 2015/6/27 2016/6/26 否
融资担保有限公司
徐立群 5,000,000.00 2015/5/30 2016/5/30 否
徐立群、南通立源水业 5,000,000.00 2015/7/23 2016/7/23 否
财务报表附注第61页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
科技发展有限公司
徐立群 3,000,000.00 2014/11/13 2015/11/12 否
徐立群、上海邦明投资
7,000,000.00 2015/2/9 2016/2/9 否
管理有限公司
徐立群、张姝 5,000,000.00 2015/3/18 2016/3/17 否
(五) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
上海岛源环保科技
2,082,000.20 104,100.01
有限公司
其他应收款
徐立群 73,260.36 3,663.02 2,942,253.50 208,287.40 2,932,391.47 241,478.93上海立源水处理科
781,632.19 39,081.61 515,967.59 25,798.38技发展有限公司
上海岛源环保科技
35,934.92 1,796.75 3,077,423.93 153,871.20
有限公司
上海源高工业设备
639,181.46 31,959.07 13,073,000.00 653,650.00安装工程有限公司
2、应付项目
账面余额
项目名称 关联方 2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31应付账款
上海岛源环保科技有限公司 53,869.09
其他应付款
上海源高工业设备安装工程有限公司 257,758.54 1,500,000.00 13,633,778.18上海邦明投资管理有限公司 4,924,246.00
上海鑫立源投资管理合伙企业（有限合伙） 1,095,800.00 3,059,000.00
徐立群 2,973,614.21 1,399,500.00 1,399,500.00预收账款
上海岛源环保科技有限公司 1,898,664.46 1,736,581.33
财务报表附注第62页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的承诺事项
(二) 或有事项
公司无需要披露的重要或有事项
十、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
财务报表附注第63页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）组合1 25,652,318.51 100.00 1,444,386.08 5.63 24,207,932.43 13,807,557.76 100.00 1,066,416.52 7.72 12,741,141.24 13,185,829.27 100.00 1,099,920.62 8.34 12,085,908.65组合2
组合小计 25,652,318.51 100.00 1,444,386.08 5.63 24,207,932.43 13,807,557.76 100.00 1,066,416.52 7.72 12,741,141.24 13,185,829.27 100.00 1,099,920.62 8.34 12,085,908.65单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 - - -款
合计 25,652,318.51 100.00 1,444,386.08 5.63 24,207,932.43 13,807,557.76 100.00 1,066,416.52 7.72 12,741,141.24 13,185,829.27 100.00 1,099,920.62 8.34 12,085,908.65组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄 计提比例应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备
(%)1年以内 22,416,915.50 1,120,845.78 5.00 10,145,051.19 507,252.56 5.00 10,844,711.93 542,235.60 5.001至2年 2,093,649.01 209,364.90 10.00 3,409,269.57 340,926.96 10.00 303,000.00 30,300.00 10.002至3年 1,141,754.00 114,175.40 10.00 - - 836,554.00 83,655.40 10.003至4年 50,000.00 15,000.00 30.00 785,260.24 235,578.07 30.004至5年 - - 416,303.10 208,151.55 50.005年以上 203,237.00 203,237.00 100.00 - -合计 25,652,318.51 1,444,386.08 13,807,557.76 1,066,416.52 13,185,829.27 1,099,920.62财务报表附注第64页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度
计提坏账准备 377,969.56 24,264.67收回/转回坏账准备 33,504.10
3、本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年9月30日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备比例(%)
上海岛源环保科技有限公司 2,082,000.20 8.12 104,100.01滨州北海新材料有限公司 1,516,000.00 5.91 75,800.00久泰能源内蒙古有限公司 1,600,000.00 6.24 80,000.00哈尔滨电气国际工程有限责
1,096,000.00 4.27 54,800.00任公司
中国水电建设集团国际工程
1,006,000.00 3.92 50,300.00有限公司
合计 7,300,000.20 28.46 365,000.012014年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备数的比例(%)
久泰能源内蒙古有限公司 2,484,000.00 17.99 124,200.00四川美丰化工股份有限公司二期 1,115,001.00 8.08 55,750.05国投盘江发电有限公司 1,100,000.00 7.97 55,000.00茌平信发物资供应服务有限公司 972,000.00 7.04 48,600.00陕西德安环保科技有限公司 912,500.00 6.61 91,250.00合计 6,583,501.00 47.69 374,800.05
财务报表附注第65页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
2013年12月31日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
浙江欧美环境工程有限公司 2,600,000.00 19.72 130,000.00上海电气电站设备有限公司 1,738,000.00 13.18 86,900.00中国电力建设工程咨询公司 1,656,249.40 12.56 82,812.47陕西德安环保科技有限公司 912,500.00 6.92 45,625.00抚顺市城建投资有限公司 656,487.00 4.98 32,824.35合计 7,563,236.40 57.36 378,161.825、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
财务报表附注第66页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类 计提 计提 计提比例 账面价值 比例 账面价值 比例 账面价值金额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例（%） （%） （%）
（%） （%） （%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 14,684,530.65 72.29 774,926.62 5.28 13,909,604.03 17,963,758.20 81.37 1,134,809.29 6.32 16,828,948.91 12,688,512.13 40.60 791,482.66 6.24 11,897,029.47组合2 5,629,903.54 27.71 - - 5,629,903.54 4,111,741.18 18.63 4,111,741.18 18,567,341.59 59.40 18,567,341.59组合小计 20,314,434.19 100.00 774,926.62 3.81 19,539,507.57 22,075,499.38 100.00 1,134,809.29 5.14 20,940,690.09 31,255,853.72 100.00 791,482.66 2.53 30,464,371.06单项金额不重大但单独计提
- - -坏账准备的其他应收款
合计 20,314,434.19 100.00 774,926.62 3.81 19,539,507.57 22,075,499.38 100.00 1,134,809.29 5.14 20,940,690.09 31,255,853.72 100.00 791,482.66 2.53 30,464,371.06财务报表附注第67页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 14,351,357.05 717,567.85 5.00 14,989,626.33 749,481.32 5.00 10,066,323.54 503,316.18 5.001至2年 155,077.60 15,507.76 10.00 2,195,768.55 219,576.86 10.00 2,075,343.53 207,534.35 10.002至3年 58,508.97 5,850.90 10.00 442,205.53 44,220.55 10.00 446,225.87 44,622.59 10.003至4年 118,967.03 35,690.11 30.00 305,538.90 91,661.67 30.00 71,500.30 21,450.09 30.004至5年 620.00 310.00 50.00 1,500.00 750.00 50.00 29,118.89 14,559.45 50.005年以上 29,118.89 29,118.89 100.00 - -合计 14,684,530.65 774,926.62 17,963,758.20 1,134,809.29 12,688,512.13 791,482.662、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度计提坏账准备 343,326.63 425,957.15收回/转回坏账准备 359,882.67
财务报表附注第68页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
3、本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的应收账款
4、其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
往来款 10,572,854.65 15,497,992.20 11,656,661.13投标及履约保证金 4,111,676.00 2,465,766.00 1,031,851.00合并范围内往来款 5,629,903.54 4,111,741.18 18,567,341.59合计 20,314,434.19 22,075,499.38 31,255,853.725、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2015年9月30日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
南通立源水业科技发展 合并范围内
5,629,903.541年以内 27.71
有限公司 往来款
征中元 借款 3,537,000.001年以内 17.41 176,850.00中天建设集团浙江安装
投标保证金 2,099,000.001年以内 10.33 104,950.00工程有限公司
广西防城港核电有限公
工程款 1,924,686.741年以内 9.47 96,234.34司
长春立源水处理技术有
关联方往来 1,304,565.891年以内 6.42 65,228.29限公司
合计 / 14,495,156.17 / 71.34 443,262.632014年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
南通立源水业科技发合并范围内
2,670,194.99 1年以内 12.10
展有限公司 往来款
上海易晓商务咨询有
往来款 3,683,990.00 1年以内 16.69 184,199.50限公司
财务报表附注第69页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
上海岛源环保科技有
往来款 3,077,423.93 1年以内 13.94 153,871.20限公司
1年以内
徐立群 往来款 2,942,253.50 13.33 208,287.40/1-4年
广西防城港核电有限
往来款 1,924,686.74 1-2年 8.72 192,468.67公司
合计 / 14,298,549.16 / 64.78 738,826.772013年12月31日
占其他应收期
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额的比例(%)
南通立源水业科技发展有合并范围内
16,789,956.00 1年以内 53.72
限公司 往来款
上海易晓商务咨询有限公
往来款 3,691,490.00 1年以内 11.81 184,574.50司
1年以内
徐立群 往来款 2,932,391.47 9.38 241,478.93/1-3年
广西防城港核电有限公司 往来款 1,924,686.74 1年以内 6.16 96,234.34长春立源水处理技术有限 1年以内
往来款 1,642,385.59 5.25
责任公司 \1-2年
合计 / 26,980,909.80 / 86.32 522,287.77(三) 长期股权投资
2015.9.30 2014.12.31 2013.12.31
项目 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备 准备
对子公司投资 25,000,000.00 25,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00对联营、合营
企业投资
合计 25,000,000.00 25,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
财务报表附注第70页
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2013年度至2015年9月
财务报表附注
1、对子公司投资
被投资 本期 本期 本期计提减值准备 2012.12.31
2013.12.31
单位 增加 减少 减值准备期末余额长春立源水处理技术有限
1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
长春立源市政设计有限责
1,000,000.00 1,000,000.00
任公司
南通立源水业科技发展有
25,000,000.00 25,000,000.00
限公司
合计 27,000,000.00 27,000,000.00
被投资 本期 本期 本期计提减值准备 2013.12.31
2014.12.31
单位 增加 减少 减值准备期末余额长春立源水处理技术有限
1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
长春立源市政设计有限责
1,000,000.00 1,000,000.00
任公司
南通立源水业科技发展有
25,000,000.00 25,000,000.00
限公司
合计 27,000,000.00 27,000,000.00
被投资 本期 本期 本期计提减值准备 2014.12.31
2015.9.30
单位 增加 减少 减值准备期末余额长春立源水处理技术有
1,000,000.00 1,000,000.00
限责任公司
长春立源市政设计有限
1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
南通立源水业科技发展
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
合计 27,000,000.00 2,000,000.00 25,000,000.00
财务报表附注第71页
上海立源水处理技术有限责任公司
2013年度至2015年9月
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
2015年1-9月 2014年度 2013年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务 44,760,546.36 27,865,151.16 47,716,581.47 30,361,499.48 25,010,347.30 17,269,127.73其他业务 16.31
合计 44,760,546.36 27,865,151.16 47,716,597.78 30,361,499.48 25,010,347.30 17,269,127.73(五) 投资收益
项目 2015年1-9月 2014年度 2013年度成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -700,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合计 -700,000.00
上海立源水处理技术有限责任公司（加盖公章）二〇一五年十一月二十三日
财务报表附注第72页