一拖(洛
阳〉搬运机械有限公司
审计报告
大华审字[zO1slO09s呢号
大华会计师事务所(特殊普通合伙
)
DaIIuaCm吐fled PubIicAccountants(Special Geneml Partnership)
一拖(洛阳)搬
运机械有限公司
审计报告及财务报表
(⒛17年
1月1日至⒛17年9月30日止
)
页次
审计报告
1-4
已审财务报表
资产负债表
1
禾刂润表
2
现金流量表
3
所有者权益变动表
4-5
财务报表附注
26
审计报告
大华审宇[⒛18】009s呢
号
一拖(洛阳)搬
谭机械有限公司全体股东
:
一、审计意见
我们审计了一拖(洛阳)搬运机械有限公司
(以
下简称搬运公司
)
财务报表,包
括⒛17年9月30日
的资产负债表,⒛17年
l-9月
的
利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公
允反映了搬运公司⒛17年9月30日
的财务状况以及
⒛17年l-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
“
报告的注册会计师对财务报表审计的责任”
部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责住。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立
于搬运公司,并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我
们获
展的审才证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
搬运公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,徒
其实现公允反映,并
设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
第2页
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大华审宇⒓01slO093”号审计报告
在编制财务报表时,搬运公司管理层负责评估搬运公司的持续经
营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除
非管
理层计划清算搬运公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督搬运公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我
们也执行以下工作
:
1。
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实施审计程序以应对这些风险,并
获取充分、适当的审计证据
,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
宝假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
妁风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制9以
设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获
秉的审计证据,就可能导致对搬运公司持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
=在
注意财务报表中的相关披露;虫口果披露不充分,我们应当发表非无保
拊
大华审字l901Bl009392号审计报告
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未
来
的事项或情况可能导致搬运公司不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并
评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项,以
及相关的防范措施(如适用
)。
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合伙 中国注册会计师
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中国注册会计师
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以公允价值计量沮其变动计入当期损益的全融负债
△卖出回购全融资产款
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的资产
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亭手≡=流动资产
沈动资产合计
:
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一年内到期的非流动负债
长期应付职I薪酬
其中:特准储备基
实收资本(股本)
f:f刍
勹资
丰沉动贲产合计
本(或股本)诤额
其中;外币报表折算差额
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⒁脚 主管会计I作负责人
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⒛17年9月30日
财务报表附注
一拖(洛阳)搬
运机械有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2o17年9月sO日
基本情况
(一)注
册地、组织形式及总部地址
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
(以下简称本公司)于2005年10月10日成立,统一
信用代码:9141∞23刀21⒛15⒛,注册资本为人民币55,880,000元
,由第一拖拉机股份有限
公司出资人民币9,188200元(占注册资本的93.39%),中国一拖集团有限公司出资人民币
3:691,800元(占注册资本的6.61%)共
同设立。公司法定代表人为孔孟田,住所为河南省洛
瑁市洛新工业园区。
(二)企业的业务性质和主要经营
本公司经营范围:叉车、工程机械、农业机械、通用机械产品及零部件设计研发、生产、
刮造、销售、维修、租赁、技术成果转让、技术咨询、技术服务。二手车交易。
(三)母
公司以及集团总部的名称
本公司直接控股股东为第一拖拉机股份有限公司9最终控股公司为中国机械工业集团有
聂公司。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,所属企业单位按照财政部颁布
妁《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
虐则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”
)进行确认和计量。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的
町务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
(一)会
计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(二)记
账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
△一拖(洛阳)搬运机械有限公司
·`∫⒛17年9月30日
〓财务报表附注
〓〃丶’(三)记 ”账基础和计价原则 Iι本公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产等以 氵卜∷∴公允价值计量外,以
历史成本为计价原则。
y`(四)现
金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款,现金流量表之现金
等价物系指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为己知金额现金且价值变动风险很
小的投资。
(五)应
收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准:债
务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;其
他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合越行减值测试,计提坏账准
备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司按规定程序批
准后作为坏账损失,冲
销提取的坏账准备。
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款顼
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准:工程项目产生的应收款项,采取个别认
定法对坏账准备进行个别认定:如认定为未减值的,则不需计提。期末余额
1oo万元以上的
立收款项为单项金额重大的应收款项。期末余额
100万元以上的其他应收款项为单项金额重
大的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明
其发生了减值的,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏
《准备,计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的,则将划分信用风险特征组合计
提坏账准备。
2,按组合计提坏账准备的应收款项
对于期末单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收款项连同单项金额不重大的应
佼款项,公
司按照类似信用风险特征,分
为如下组合
:
(1)采
用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
〓
一.
I9。
19‘
29‘ 2%
亏ˉ1年
15%
15%
50%
50%
-一拖(洛阳)搬运机械有限公司
⒛17年9月30日
财务报表附注
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3.单项金额虽不重大但单顼计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,己有客观证据表明其发生了减值的
应收款项,公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认
减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
⒋应收款项的转让、质押、贴现
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,根据相关合同的
约定,当债务人到期未偿还该项债务时,若本公司负有向金融机构还款的责任,则该应收债
权作为质押贷款处理;若本公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作为转让处理
,
并确认债权的转让损益。
(六)存
货
本公司的存货主要包括项目成本、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品及库
存商品等。
存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品和周转材料采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提
取存货跌价准备。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,对存货进行全面清查,对于存货成
本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目
妁成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用
和税金后确定。
对于数量繁多、单价较低的存货9按存货类别计提存货跌价准备;对与在同一地区生产
和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存
赁,合并计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
趺价准备。
=货
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
淳值高于其账面价值的,在原己计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
云
::营i。
(七)固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
诹⒛17年9月30日
财务报表附注
‘¨蛰持有的,使用年限超过一年,单位价值超过20oo元的有形资产。 ˉ^甘〓固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设各和其他,按其取得时的成
槲帮本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使 孟固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自
行建造固定资
产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固
定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公
允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件
的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条
件的,于发生时计入当期损益。
除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法(或其他方法),并根据用途分别计入相关资产的成
本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下
:
序号
类别 折旧年限(年
)
预计残值率(%)
年折旧率(%)
1
秀屋、建筑物
10ˉ30 3.00ˉ950
9 阢器设各
I0ˉ14
640ˉ9.50
运输工具
7.50¨119o
4 电子设备及办公设备
5ˉ8 1130~19,oo
) 蕺他
6,40~19.oo
本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
,
如发生改变,则
作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
革。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(八)在
建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装
费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款
责用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起9根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估
÷的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整。
ˉ■一拖(洛阳〉搬运机槭有限公司
辶`'〖⒛17年9月30日
即△矿财务报表附注
,(九)无形资产
小刂本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量
丬ν , 巾dJτ其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的
无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的
,
按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销:专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发
生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使
用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计
使用寿命内摊销。
(十)研宄与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发
阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产
:
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
;
2,具有完成该无形资产并使用或出售的意图
;
3.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场
;
4,有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产
;
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出
,
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
(十一)长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指己经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以
上(不含1年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十二)非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
——■黢一拖(洛阳)搬运机械有限公司
彳阝弘⒛17年9月30日 吲〓财务报表附注
·形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值
rd亻测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测
乱Ⅰ试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 .￠测试。
减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资
产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下
:
1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌
;
2,企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化,从而对企业产生不利影响
;
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期己经提高,从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低
;
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体己经损坏
;
5资
产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置
;
6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等
;
7.其他表明资产可能己经发生减值的迹象。
(十三)职工薪酬
本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
I。短期薪酬,是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体
包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计
划,非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的的短期薪酬确认为负债,并根据职工
提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的,按照公允
价值计量。
2.离职后福利,是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关
-H一拖(洛阳)搬运机槭有限公司
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财务报表附注
系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本公司的设定提存计划,是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保
险等,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益
计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划诤负债或净资产。设定受益
计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额,确认结算利得或损失。
3.辞退福利,是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本公司解除劳动合同,但未来不
再为本公司提供服务,不能为本公司带来经济利益,本公司承诺提供实质上具有辞退福利性
质的经济补偿的,如发生“内退”
的情况,在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理,在
其正式退休日期之后,按照离职后福利处理。
本公司向职工提供辞退福利的,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早
彐,确认辞退福利产生的职工薪酬负债9并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利,实质性
辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划,本公司选择恰当的折现
率,以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
4.其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬
,
包括长期带薪缺勤 期残疾福利、长期利润分享计划等。
`长
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划
的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件
的,本公司按照设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负
组成部分
:
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2o17年9月30日
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服务成本;其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动。
总净额计人当期损益或相关资产成本。
(十四)收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入,收入
确认原则如下
:
1.商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理杈,也没有对己售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
益很可能流入企业,相关的己发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的
实现。
2,提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,交易的完工
程度能够可靠地确定,交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收入
的实现。本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进
度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将己发生的劳务成本作为当期费用。己经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
3.让渡资产使用权收入
本公司让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量的条件下才能予以确认
,
利息收入金额,是按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十五)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本公司的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中9与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助备
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与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断。
∫i‘与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并
在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿己发生的相关费用或损失的,直接计入当期
损益。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日,递延所得
税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对己确认的递延所得税资产9当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(十七)租
赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承
租方时,在租赁开始日9按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值
,
将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个
期间按直线法计入相关资产成本或当期损益,本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法确认为收入。
(十八)安全生产费
本公司按照⒛12年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企
⒓012]16号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费,计入相关产品的成
本或当期损益,同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲
减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过
“在建工程”
科目归集所发生的
支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的
成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
—
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⒛17年9月30日
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五、会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正的说明
(一)会
计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
(二)会
计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
(三)重
大前期差错更正事顼
本报告期未发生重大前期差错更正事项。
(四)其
他事项
无。
六、税项
本公司主要的应纳税项列示如下
:
(一)流
转税及附加税费
税目
:
:
绅耻
-零
冫季脞ˇ
~亠
:
。
。
¨ˉ。耻。。霆
。
冫^墅。
。
备注
膺值税
敏绷靓瞄务 ‰鲧眦
J隅J胨
17%|
严 卜
: ˇ^。 。 ˉ^ ;
城建税 寥肛挚。 Ⅰ
:里
n笨
^。
教育费附加 :应
交流转税额
39汔、29‘
(二)企
业所得税
公司名称
。税
。
率
ˉˉ^ˉˇi
^。
备注
^
本公司
2596 ;
七、财务报表重要项目的说明
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
注释货币资金
1。
项目 期末余额
期初余额
库存现金
ˇ - :
ˇ~ ~
158,37
银行存款
∶
70,450,08∶
874,968,64
其他货币资金
426,000.0o;
670,000oo
合计 496,450o8|∶ ˇ
1,545,127,01
注释2.应收票据
种类 期末余额
期初佘额
银行承兑汇票
517,00o,oo
I00.000oo
—■—
拖
(洛阳)搬运机械有限公司
\`丶⒛17年9月30日
财务报表附注
冖亻孚¨〓 i种类 期末余额 期初余额
丶〓丶商业承兑汇票
20,000.00∶
∵￠合计 537,00000∶ 100,00000
}
注释3.应收账款
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%)
金额 比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,388,58263 10000
5,466,289.40 58.22
(续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例
金额 比例(%)
金额
(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
10,973,102.31 10000
4,335,061.70 395I
1.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
(1)采
用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
坏账准备
合计
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 ∶账面余额 :
占应收账款合计的比例(%)
坏账准备
宜昌一拖商贸有限公司 ∶
f岬叩叩
6·39∶ 469,64200
i
淄博鑫矿叉车有限公司 547,80000∶
5·83∶ I71,00000
青岛良工叉车有限公司
451,074,00∶ 480∶ 67,66110
ˉ
∵
赣辽i∶州宁I∶东
市I
汇晟
I∶
通机=I二机械械装
∵∷
设备I∶有
备
有限∷I公限」公司
∷司∴ :
∶∶
ˇ
卩44 9^, 2 0 0 0 0∶∶
。 ˇ ˉ 4·
27 85:∶
|
4 14 99 9, ,2 40 90 7, .50 00
?卩PPfP?∶ 4·
合计 ∶ 2,447,261,00: 26.05∶ 1,357,00060
注释4.预付款项
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
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财务报表附注
坏账准备 坏账准备
1,账龄超过一年的大额预付款项
债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
未结算
洛阳市骏马汽车运输有限公司 I
e卩⒎ ~~ef赁 :
?叩:f9∶
青州市一拖机械配件有限责任
谷艮
:
ˇ
l。旦:?⒈sf∶
ˇ
1泛年
:
未结算
青州远华物资有限公司
∶130,000·00i 1乇
年
: 未结算
郑州建桥电子科技有限公司 :
:
4 0 ,
00。
0
0。0。
∵
|
3ˉˉ4年ˉ。ˇ。
:∶
未结算
。 。^ 。^。ˉ ^∶。。 。^ i^ :ˇ ^ 。^
们
河南省热丰锅炉有限公司 ∶ ,000。00∶
2ˉ3年 : 未结算
735,221。36
2,按欠款方归集的期末余额太额的预付款项情况
骼
摺蹭黥
:珊
。。…
债务¨人名称
¨ ˉ¨ 亠
。
账蓟面余^额;
洛阳市骏马汽车运输有限公司 337,09950 3185∶
青青州州市巾一^他
拖机刀11械Jk肖配E什件有伺限P艮责页任往公谷司叫
^
∶
¨
Ⅰ18 P8?。三丫121:∶.叩86
。∶
1777 :
…青州远华¨物资有限公…司 。¨。ˇ¨~∷130ˇ,罂0000 jy0y∶
。∶
^
12¨,2∴孓8f:∶
。 :
…ˉ¨∷∷⒒ △∷吐 ∷
: 40,000fll
郑州建桥电子科技有限公司
河南省热丰锅炉有限公司
ˇ:
。
∶
4 0 , 0 0 0 ,0。0∶
。。
:
ˉ。
3.。怊
ˉ^^:
:
。。ˉ合计 ∶ 783,731.30 : 74.04
注释5.其他应收款
年末余额
坏账准备
比例(%) 比例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 352.221.45 124,692.24 35.40(续表)
年初余额
一■鞫抵\甘一拖(洛阳)搬运机械有限公司
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财务报表附注 i¨丶账面余额
坏账准备 丨金额
比例(%)
金额
比例
(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 303,31092
10000 104,267,32
3438
按信用风险特征组合计提坏账准各的其他应收款
1。
(1)采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
i
期初余额
账龄 i 坚更镡
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坏账准备
:
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账准备
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2.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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合计
注释6.存货
期末佘额
期初佘额
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注释7.其他流动资产
∶ 期末余额
: 期初佘额
项目 j
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2,57101
待抵扣进项税
待摊房租
2,57101
14,457。14 :
合计
一拖(洛阳)搬运机槭有限公司 刂l丶2017年9月30日
灬财务报表附注 啄串·〓⒈注释固定资产
ˉ个8。 〓¨固定资产情况
k/r￠1。
项目 ∶期初余额 本期增加 本期减少
:
期末佘额
账面原值合计 :34,986,013ω∶
} 3,011,陇
836∶31,”4,185Ⅱ
其中房屋及建筑物 : 24,880,30764∶ 24,880,307.64
:
机器设备
:
8,728,787.91∶ 5,887,77054
运输工具 :
∶719,615,76∶ ∶70,940.17∶ 648,67559
η电0J子设哆《备
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二、累计折旧
^计
: 14,987,42024 1,032,64455∶ 2,577,103.89; 13,442,96090
口
≡≡≡其中〓房≡≡屋≡及
: 8,001,003,99 609,314,08| ∶ 8,610,31807
建筑物
机器设备 : 5,943,735.50:374,87461∶2,467,09146∶ 3,851,5I865
运输工具 : 0s5,C~s834∶ 32,585“
∶30,612,20∶ 4",61120
电|E寸子设砹备街 :: z0I~-ss66,,3s9999..3J3J∶∶ 14,872狃 : 77,219”∶
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办公设备及其 : 1。
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:
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合计
^三
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19,99:,59336∶
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机器设备
:
2,785,05241
∶二 ∶
29036,251.89
运输工具
:
⒛3,”7,绲 : —
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161,06439
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:
:
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四、减值准备 ∶
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合计 ∶ ∶ ∶
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∶∶∶∶Ι0Ⅰ冫Ι
机器设备 : 2,"5,Os2,41∶
运输工具 ; ⒛
3,叨7,42∶
电子设备 : 92,400,34:
办公设备及其
: 7,85954∶ -ˉ
—
∶
6,”
6,18
他
暂时闲置的固定资产情况
2。
项目 账面原值 各注
房屋及建筑物 19,506,23137∶6,687,728.64∶
机器设备 ∶3,503,18355∶2,239,88030∶ : 1,263,303,25
运输工具 ∶306,76923∶201,28520∶ : 105,48403
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
⒛17年9月30日
财务报表附注
3.期
末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
∶猕毳鎏室嚣蓄錾
F黔
鞅襄翳帮婧罂狠严房屋及建筑物 15,113,23455|后办理房产证时由于开发方拒绝缴纳契税和耕地占用税,一直∶协商未果,此笔款项税额度较大被审计单位连年亏损无力承担
∶因此房产证至今未办理完毕。 ,注释9.无形资产
注释10。开发支出
本期增加 :
本期减少
。
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注释1刂.递延所得税资产和递延所得税负债
1.未
确认递延所得税资产明细
项目
:
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期初佘额
毗扣割^删嗟
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可抵扣亏损
: : 28沼s~s3b⒇
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合计
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Ⅱ
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~ 35,016,616,40∶ 36,649,2oo,39
2.未
确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末佘额
:
期初余额
∶ 备注
2017年
7,285,98616
口丶一拖(洛阳)搬运机械有限公司
丶2017年9月30日 丿萝财务报表附注
秆鼓 :
年份 期末佘额 期初余额 备注 ¨扌⒛18年 | 4,535,79154 4,535,791.54
2019年 3,066,85870 3,066,85870∶
合计
28,885,815,90| 32,013,42396∶
注释12.短期借款
项目
期末余额 期初佘额
抵押借款
7,500,00000∶ 7,500,00000
保证借款
∶ 14,000,00000
委托贷款 22,500,00000∶ 7,000,00000
合计
30,000,000,00: 28,500,00000
注释13.应付票据
类别
:
期末余额
:
期初佘额
^ˉ。^ ˇ : ^ 。。ˉ。^ ˉ: 。ˉ
^
^。
银行承兑汇票
: 426,00000∶
: 670,00000
商业承兑汇票
合计
426,00000∶ 670,00000
注释14.应付账款
账龄
:
期末余额
:
期初余额
1年以内(含
1年)
∶ 3阝93,136,13∶ 9,672,99990
1泛年(含
2年)
∶
5,394,96900i 3,975,101,99
3年(含3年 2,061,53245∶ 2,407,94092
2ˉ )
3年以上 1,757,069。71; 604,79804
合计
12,906,70729∶ 16,660,84085
账龄超过1年的重要应付账款
:
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
赣州五环机器有限责任公司 1,074,86000∶ 未结算
长沙中传变速箱有限公司 689,31656∶ 未结算
如皋市非标轴承有限公司 541,257,05∶ 未结算
滁州市康达叉车零部件制造有限公司 : 490,689,13∶ 未结算
长武县通达机械制造有限公司
:
484,551,78∶ 未结算
合计
3,280,67452∶
一拖(洛阳)搬运机槭有限公司
⒛17年9月30日
财务报表附注
注释15.预收款项
项目 期末余额 期初佘额
1年以内(含1年
)
2,541,06900 937,07863
1年以上 386,54249∶ 245,259,09
合计 2,927,611,49∶
注释16。应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项 期初佘额 本期增加 本期减少 期末余额
163,292.83 223,051 88
49128,13348 4,068,37443 223,051,88
合计
短期薪酬列示
2。
项 目
: 期初佘额
: 本期增加
:
本期减少
:
期末余额
。 … 。 。 i 。。 。 。。’-^
一、工资、奖金、津贴和补贴 : 78,00000∶2,砭8,0s657∶2,佗8,锶6·57∶ 78,∞
000
二、职工福利费
三、社会保险费
其中
:
497.94596∶ 497,94596
合计 3,486:167.07∶ 3,426,40802
3.设定提存计划列示
项目
:
期初余额 本期增加
:
本期减少
: 期末余额
一、基本养老保险
:
446,59348
二、失业保险费
三、企业年金缴费
25516
合计 464。
一拖
(洛阳)搬运机械有限公司
⒛17年9月30日
财务报表附注
注释17·应交税费
本期应交 : 本期已交
期末余额
项目
期初佘额
ˉ-ˉ^ˉ。ˉ^^ˉˉ
: 105,60294
603.8219⒐
498,21905∶
增值税 ∶ 5,28015
24,9109α
30.19111∶
城市维护建设税
53,141,77
228,97572∶
209,026.50∶
33,192,5乳
房产税 75,21514
。 ●
225,64542∶
225,645。42∶
75.215,1⒋
土地使用税 ∶ 0∵∷劭Ⅱ
1.23611
23.57905|
i碱
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个人所得税
⒛·
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年
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246,6 30 560 .1 30
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l,145,7613%
1,012,070,2钭
合计
注释18·其他应付款
期初余额
期末佘额
项目
12,068,63
13,172,00
押金保证金 34,69771
33,74869∶
应付费用
168,044,08
208,83537∶
代收代付款
214,810,42
255。756,06
合计
注释19·实收资本
本期增加 :本期减少
投资者名称
注释20·专项储备
备注
项目
安全生产费
433,~20871∶
847,39134∶
合计
注释21·未分配利润
上期发生额
本期发生额
项目 ~52,003,96480
‘1,182,81993∶
本期期初佘额 ˉ9,178,85513
5,924,548,41∶
本期增加额 ˉ9,178,85513
5,924,54841:
其∶~中
:本期净利润
。
转入
。
其他调整因素
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
9017年9月30日
财务报表附注
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
本期期末余额 ˉ67,107,368.34
注释22.营业收入、营业成本
项目
1.主营业务小计
2.其他业务小计
注释23.销售费用
项 目 ∶ 本期发生额页
: 上期发生额
运输费
∶
217,070.12∶
465,025.67
展览费
24,834.91
销售服务费 251,866.86i 1,148,865.84
职工薪酬
703,299.13∶ 1,665,536,96
折旧费
修理费
其他 144,757.77: 377,351,14
合计 l,336,382,59; 3,701,780.04
注释24.管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬
1,267,053,11
保险费
35,480.66∶ 13,076.72
折旧费 40,10815 : 57,528,43
修理费 1,618.00: 44,990.31
无形资产摊销
‘
155,815,79∶
139,265.64
业务招待费
〓〓
`〓
〓〓
20,527.23: 69,494.00
〓〓〓
差旅费
9,545,50∶ 86,978.57
办公费 26,018.44: 83,671.45
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
2017年9月30日
财务报表附注 、 : l本期发生额 i
上期发生额
会议费
ˉˉ¨ˉ¨¨口¨。¨∶。。~¨oˉo-ˉ-~。
丿诉讼费
聘请中介机构费
咨询费
研究与开发费
安全生产费
2,516,498,94 5,004,4I4.85
注释25。财务费用
本期发生额 上期发生额
利息支出
l,664,789.29
减:利息收入
∶ %034.94: 17,655.72
汇兑损益
其他 ∶ 21,675,95∶ 21,905.87
∶ 1,005,709,61: 1,669,039.44
注释26.资产减值损失
坝日 :
本期发生额 上期发生额
| 1Ⅱ
坏坏账账损损失失
1,151,652.62 254,494.76
343,371.45
∶
1,495,024.07
注释27。营业外收入
项目 本期发生额 :
上期发生额 :计
入当唧::罡宇性损益
非流动资产处置利得
其中:固定资产处置利得 :
…
…1 9¨7,¨⒛
¨3ˉ.53∶i
¨¨¨~¨ ∶ 19¨7,ˉ28¨3¨. 53
¨。
: :
无形资产处置利得
政JlX刀府V邛补ρ助钅刀
:
:
:
:
2 6 , 68
3%。觖
a 0n0n::
债务重组利得 : 172,183.sO: 1I,ooo。
oo∶ 172,183.Dˉ o
其他 ~ :
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… ∴^j。¨"23⒋113.47∶
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1.政府补助明细
本期发生额 上期发生额 与资产相关\与收益相关
稳岗补贴收入
15,683.oo∶ 与收益相关
一拖
(洛阳)搬运机械有限公司
2o17年9月30日
财务报表附注
本期—友生~穿~丁
^T上i期.发0o生⒍额
与资产相关\与收益相关
项目 :-—
oo∶
与收益相关
黄标车报废收入
26.68300
合计
注释28·营业外支出
御
常性损益
眸铆
项目
嘤笮弭^∶
~∶÷∶
ill爹翟
Ⅰ°:
∶
⒉哭:丿
?f∶
非流动资
产苎置损失~
9,648.96∶
某綦岁
竺:甲
庳墅
=咎
戛紧本。 ::
∷
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玄沅犭
J∶
:
ˇ∷Iˇ
I。
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7 ,
I
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∶
i∶12⒛
I∶0
^" : 7,60120∶
~
合计
注释29·所得税费用
上期发生额
本期发生额
顶目
当期所得税费用
~ ∶ˉ。^
递延所得税调整
其他
合计
会计利润与所得税费用调整过程
:
本期发生额
项目
犁坦圭弭¨^.∶
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谎垂苡前期间所得税的影
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非应税收入的影响
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硒枷碓狒劭妤ⅡI靼玉禅蚺争呷嘤邴呷呷 1,039,p9452
其他
所得税费用
注释30·债务重组
1.债务人
(i)债务重组情况
睡啷
¨::债
呼务霁重组缉利罗得金‰额
:肾弭∷个
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蹒
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合计
=赁
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
⒛I7年9月30日
财务报表附注
注释31。现金流量表
1.将诤利润调节为经营活动现金流量
项目
丨 本期发生额 : 上期发生额
1将诤利润调节为经营活动现金流量
:
冫争不刂润 ˉ5,924,54841 ˉ9,178,85513
加:资产减值准备
| l,495,02407∶ 81,57965
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
l,479,2879o
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“ˉ”
填列)
固定资产报废损失
(收益以“P填
列)
经营性应收项目的减少
(增加以“ˉ”
填列) 967.309,94
经营性应付项目的增加
(减少以“ˉ”
填列
)
ˉ256,30029
∶ ˉ3,088,69552
其他
经纽营吕活石动/wJ产广生△的刿现现金釜流沉量重净舒额狈 ~BBs,ω 蔼85,60883333∶∶
△,OB9,19107
: {
22,,个不涉涉及及现现金金收收支支的的重重大大投投资资和和筹筹资资活活动动
:
债务转为资本
—
年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3现金及现金等价物净变动情况
:
现金的期末余额
496,45008∶ 875,127,01
减:现金的期初余额
875,127.01∶ 624,621 19
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物诤增加额
J78,676,93∶ 25o,50582
2.现金和现金等价物的有关信息
项目 期末余额 期初佘额
一、现金
496,450,08∶ 875。127.01
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款 426,000oo∶ 874,96864
一拖(洛阳)搬运机槭有限公司
⒛17年9月30日
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的其他货币资金
:
∶
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
496,450,08| 875,127,01
注释1.所有权和使用杈受到限制的资产
:
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产
:
5,311,646,70 用于担保的无形资产土地
八、或有事项的说明
截至⒛17年9月30日止,本公司无需要说明的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。
十、关联方关系及其交易
(一)关
联方关系
1.母公司
揪
母公司名称 ∶注册地址
:
业务性质 ∶注册资本
∶
:踹
∶∶蒈揩∷觏 ⒀ ⒀
第一拖拉机股份有限公司
∶
995,900,000。
00
∶∶
2。
其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
第一拖拉机股份有限公司
本公司母公司
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司
∶
受同—
控制方控制
一拖(洛阳)润滑油有限公司
最终控制方控制的其他企业
一拖(洛阳)神通工程机槭有限公司 | 受同一控制方控制
一拖(洛阳)物流有限公司
最终控制方控制的其他企业
—
拖(洛阳)柴油机有限公司
受同一控制方控制
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司
最终控制方控制的其他企业
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司 :
受同一控制方控制
一拖(洛阳)开创装备科技有限公司 :
最终控制方控制的其他企业
一拖(洛阳)中成机械有限公司
最终控制方控制的其他企业
一拖(洛阳)专用汽车有限公司
最终控制方控制的其他企业
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
⒛17年9月30日
财务报表附注
其他关联方名称
:
其他关联方与本公司妁关系
一拖国际经济贸易有限公司 ∶ 受同一控制方控诃
一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司
: 受同一控制方控氛
中非重工投资有限公司
∶ 受同一控制方控乏
中国一拖集团有限公司
∶ 本公司母公司的母公司
洛阳拖拉机研究所有限公司
受同一控制方控轰
洛阳拖汽工程车辆科技有限公司
: 受同一控制方控制
洛阳西苑车辆与动力检验所有限公司
: 受同一控制方控制
洛阳中收机械装备有限公司
最终控制方控制的其他企业
东方红(洛阳)文化传播中心 ∶ 最终控制方控制的其他企业
洛阳福赛特汽车股份有限公司 最终控制方控制的其他企业
(二)关联方交易
1.从关联方采购货物
单位名称
第一拖拉机股份有限公司
一拖(洛阳)柴油机有限公司
÷^。。ˇ。!^^。ˇ ;。
一拖(姜堰)动力机槭有限公司 : 6,%21
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司 :
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司
;
i
东方红(洛阳)文化传播中心 “
1.5
一拖(洛阳〉物流有限公司 : 114,sO81
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司
:
一拖(洛阳)润滑油有限公司 : 55,龆
1.5
一拖(洛阳)开创装备科技有限公司 : 29,590.o
: 1,Φ
合计 :,305·1
2.向关联方销售货物
本期发生额
单位名称
金额
∷锏 蜘 蹰
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溷琳孱#汽轲龇楫蒋公司
叫踵劢唢郁蚣司
黟 猁蹰
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一拖(洛阳)搬运机槭有限公司
⒛17年9月30日
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
单位名称 ∶占同类交易
金额 :金额的比例:
备注
金额
:
1。(冫0) Ι(°自)
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51,74445∶
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f跑动联嘟日)霉胼嘟劂铜
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确G唰阳)彩猪漯郓艮公司
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∶
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:∶
3.向关联方提供劳务
本期:发发生生额额 :
上期…发生额
:
茼类茭易釜额:~ ∶苫茼奚茭易
单位名称
金额
。
:
∵I苫
的
…比例("%)
:
∶
金额
¨
:金Ⅱ额
㈨的比例:
:∶
备注
— 1·
中国拖集团有限公司特专车厂 :2臼,123”∶
第一拖拉机股份有限公司
4.与关联方签订的租赁协议
∶ 本期发生额
:
上ˇ期发生额
:
单位名称 ∶呷ˇ∶踟 ∶ 茼奚茭易莶额
各注
鋈猛I占 :
∶
的比例(%)|
第一拖拉机股份有限公司中小轮拖装配厂
:58,714.29∶
270s
∶
5.向关联方出售资产
单位名称
:
交易内容
i
账面价值
:评估价值
:
转让价格
中国一拖集团有限公司特专车厂
:出售固定资产
|434,724·47∶ 632,00800∶ 677,92286
(三)关联方应收应付款项余额
1,应收关联方款项
一拖(洛阳)搬运机械有限公司
2017年9月30日
财务报表附注
: :
:
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
: :癖
: : 61
应收账款
:洛阳福赛特汽车股份有限公司 : M
∶洛阳中收机械装备有限公司
: 9
∶一拖(洛阳)物流有限公司 : 7
∶第一拖拉机股份有限公司
丨
6
∶一拖(洛阳)柴油机有限公司 : 3
:中国—
拖集团有限公司 :
:洛阳拖拉机研究所有限公司 :
。。。。¨。
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:一拖顺兴(洛阳)零部件有限责
: ∶11,300.00| 1,695.00:任公司
其他应收款
: : 50,000,00:25,000,00∶
50,000.00i 7,500,00∶股份会计科 00: 犭
:50,000· ,oo000∶ 50,000。00∶ 7,500.002.应
付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
: ∶
1,Bs0,⒛2.ss∶ 1,508,394g,乃
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339佰佰039勿1.ss∶ 6,叩5汐∶∶中中小小轮轮拖拖装装配配厂厂 0000::
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∶一拖(洛阳)物流有限公司
丨
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o.oo∶ s9,” 9⒑0∶一拖(姜堰)动力机械有限公司 : 112,38o.o0∶ 174,38000
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::
2
,21,99,⒆2.14
十一、按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
无。
03930585
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殊普通合伙
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类 型特
主要经营场所
北京 垂淀区西睡 路16号院7号楼1101
撕礴绌猁V、
梁春
成立日期2012垄Fo2丿弓09日 E E合伙期限⒛12年∞月Og日
至长期
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税务咨询、管理咨询、会计培训;法律、法规规定的其他业 日舞:霾繁魄醴糗挚躞鹘麈嬲鎏噶拶胗龇开展经营活动;依法须
日绎批
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日口日登记机关
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提示:每年1月1日至6月30日通过企业信用信息公示系统 2017
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E莰送上一年度年度报告并公示。
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