银泰资源股份有限公司
审计报告
中喜审字〔2016〕第0011号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：67086809
传真：010-67080146
邮箱：zhongxi_xz_cpa@163.com
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））审计报告
中喜审字〔2016〕第0011号银泰资源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的银泰资源股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2015年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
电话：010-67086809 传真：010-67080146 邮政编码：100062
中中喜喜会会计计师师事事务务所所((特特殊殊普普通通合合伙伙))
ZZHHOONNGGXXIICCPPAAss（（SSPPEECCIIAALL GGEENNEERRAALLPPAARRTTNNEERRSSHHIIPP））计程序。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2015年 12月 31日合并及母公司财务状况以及 2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：李鸿志
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：许永乔
中国.北京 二〇一六年二月二日
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银泰资源股份有限公司2015年度财务报表合并资产负债表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年12月31日 单位:元 币种:人民币项目 附注 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 五（一） 379,863,080.93 662,901,717.75结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 405,378,861.18 273,100,000.00应收账款
预付款项 五（三） 11,172,514.19 7,726,514.05应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五（四） 912,383.57 10,073,270.23应收股利
其他应收款 五（五） 15,233,507.45 12,893,232.48买入返售金融资产
存货 五（六） 99,951,070.66 95,263,997.79划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（七） 570,050,000.00 552,300,000.00流动资产合计 1,482,561,417.98 1,614,258,732.30非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五（八） 12,000,000.00 12,000,000.00持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五（九） 598,758,548.71 523,450,363.28在建工程 五（十） 45,528,430.00
工程物资 五（十一） 79,805.48 76,844.62固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十二） 2,744,503,072.41 2,747,044,780.61开发支出
商誉
长期待摊费用 五（十三） 2,988,689.44 3,238,319.44递延所得税资产 五（十四） 10,082,938.53 9,332,466.30其他非流动资产 五（十五） 11,010,520.00 34,170,609.80非流动资产合计 3,424,952,004.57 3,329,313,384.05资产总计 4,907,513,422.55 4,943,572,116.35法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表合并资产负债表（续）
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年12月31日 单位:元 币种:人民币项目 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十六） 48,166,346.15 18,888,367.15预收款项 五（十七） 121,948,359.45 144,507,534.61卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（十八） 12,366,496.41 6,995,656.47应交税费 五（十九） 48,301,751.90 86,117,317.11应付利息
应付股利
其他应付款 五（二十） 22,663,305.70 30,705,847.49应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 253,446,259.61 287,214,722.83非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五（二十一） 615,600.00
递延所得税负债 五（十四） 2,580,552.70 2,580,552.70其他非流动负债
非流动负债合计 3,196,152.70 2,580,552.70负债合计 256,642,412.31 289,795,275.53所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五（二十二） 1,081,616,070.00 1,085,569,741.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十三） 2,050,869,226.08 2,092,696,454.72减：库存股
其他综合收益
专项储备 五（二十四） 39,117,302.36 26,539,930.27盈余公积 五（二十五） 152,122,485.39 129,281,292.96一般风险准备
未分配利润 五（二十六） 444,333,469.65 447,230,920.17归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 3,768,058,553.48 3,781,318,339.12少数股东权益 882,812,456.76 872,458,501.70所有者权益（或股东权益）合计 4,650,871,010.24 4,653,776,840.82负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,907,513,422.55 4,943,572,116.35
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表母公司资产负债表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年12月31日 单位:元 币种:人民币项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 248,628,593.22 500,588,058.19以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 2,195,592.89 352,980.22应收利息 846,547.95 9,829,753.42应收股利
其他应收款 十三（一） 1,008,516.57 1,887,455.07存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 520,000,000.00 310,000,000.00流动资产合计 772,679,250.63 822,658,246.90非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三（二） 2,845,671,987.87 2,845,671,987.87投资性房地产
固定资产 1,002,488.37 1,340,990.56在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 146,608.37 90,958.33开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,762,942.72 5,710,559.61其他非流动资产
非流动资产合计 2,852,584,027.33 2,852,814,496.37资产总计 3,625,263,277.96 3,675,472,743.27法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表母公司资产负债表（续）
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年12月31日 单位:元 币种:人民币项目 附注 期末余额 年初余额流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,802,770.90 1,434,564.82应交税费 16,709.27 2,795,129.17应付利息
应付股利
其他应付款 11,215,947.37 13,676,577.86划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 13,035,427.54 17,906,271.85非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 13,035,427.54 17,906,271.85所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,081,616,070.00 1,085,569,741.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,080,771,646.35 2,122,598,874.99减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,122,485.39 129,281,292.96未分配利润 297,717,648.68 320,116,562.47所有者权益（或股东权益）合计 3,612,227,850.42 3,657,566,471.42负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,625,263,277.96 3,675,472,743.27法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表合并利润表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、营业总收入 730,880,266.17 726,121,706.92其中：营业收入 五（二十七） 730,880,266.17 726,121,706.92利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 365,786,162.53 344,237,178.31其中：营业成本 五（二十七） 160,793,378.09 128,087,463.12利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（二十八） 24,650,584.31 22,925,585.48销售费用 五（二十九） 457,687.75 919,029.01管理费用 五（三十） 180,995,626.17 194,029,696.85财务费用 五（三十一） -1,562,323.80 -1,477,816.94资产减值损失 五（三十二） 451,210.01 -246,779.21加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） 37,890,254.76 51,604,084.57其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 402,984,358.40 433,488,613.18加：营业外收入 五（三十四） 375,943.98 248,020.94其中：非流动资产处置利得 212,981.72
减：营业外支出 五（三十五） 3,234,533.40 2,423,940.47其中：非流动资产处置损失 16,624.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 400,125,768.98 431,312,693.65减：所得税费用 五（三十六） 75,429,206.80 78,512,061.13五、净利润（净亏损以“－”号填列） 324,696,562.18 352,800,632.52归属于母公司所有者的净利润 247,913,387.52 270,499,800.79少数股东损益 76,783,174.66 82,300,831.73六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 324,696,562.18 352,800,632.52归属于母公司所有者的综合收益总额 247,913,387.52 270,499,800.79归属于少数股东的综合收益总额 76,783,174.66 82,300,831.73八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2286 0.2492（二）稀释每股收益 0.2286 0.2492
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表母公司利润表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 32,231,737.83 40,343,674.27财务费用 -1,370,982.54 -988,064.85资产减值损失 -98,891.51 47,528.88加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三（三） 259,065,095.52 250,780,749.07其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 228,303,231.74 211,377,610.77加：营业外收入 80,522.96 61,872.35其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 3.40 35,974.33其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 228,383,751.30 211,403,508.79减：所得税费用 -28,172.95 -430,934.52四、净利润（净亏损以“－”号填列） 228,411,924.25 211,834,443.31五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 228,411,924.25 211,834,443.31七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表合并现金流量表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 700,866,956.94 550,728,313.05客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加收额取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 3,021,517.65 23,488,448.90经营活动现金流入小计 703,888,474.59 574,216,761.95购买商品、接受劳务支付的现金 97,356,794.23 107,830,295.25客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 67,287,164.91 64,856,045.89支付的各项税费 277,443,572.01 183,452,047.47支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 41,178,097.57 32,026,309.80经营活动现金流出小计 483,265,628.72 388,164,698.41经营活动产生的现金流量净额 220,622,845.87 186,052,063.54二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,969,840,000.00 5,700,000,000.00取得投资收益收到的现金 47,051,141.42 42,965,115.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 2,395,203.56 94,516.00净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,019,286,344.98 5,743,059,631.71购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 190,861,113.07 166,456,841.97金 投资支付的现金 6,709,840,000.00 5,960,000,000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,173,724.35 2,000,983.92支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,901,874,837.42 6,128,457,825.89投资活动产生的现金流量净额 117,411,507.56 -385,398,194.18三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 684,000.00 11,006.33筹资活动现金流入小计 684,000.00 11,006.33偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,226,090.61 282,686,630.20其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 70,256,445.00 65,572,682.00支付其他与筹资活动有关的现金 45,780,899.64
筹资活动现金流出小计 344,006,990.25 282,686,630.20筹资活动产生的现金流量净额 -343,322,990.25 -282,675,623.87四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,288,636.82 -482,021,754.51加：期初现金及现金等价物余额 952,960,041.12 1,434,981,795.63六、期末现金及现金等价物余额 947,671,404.30 952,960,041.12
法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表母公司现金流量表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,500,060.35 1,082,313.88经营活动现金流入小计 2,500,060.35 1,082,313.88购买商品、接受劳务支付的现金 67,237.21支付给职工以及为职工支付的现金 17,675,170.95 13,731,188.07支付的各项税费 2,816,836.12 5,244,858.92支付其他与经营活动有关的现金 18,154,212.83 13,696,068.64经营活动现金流出小计 38,646,219.90 32,739,352.84经营活动产生的现金流量净额 -36,146,159.55 -31,657,038.96二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,490,000,000.00 3,080,000,000.00取得投资收益收到的现金 268,048,300.99 242,172,255.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,238.84 84,516.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,758,082,539.83 3,322,256,771.92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 145,300.00 520,768.90投资支付的现金 4,230,000,000.00 3,340,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,230,145,300.00 3,340,520,768.90投资活动产生的现金流量净额 527,937,239.83 -18,263,996.98三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,006.33筹资活动现金流入小计 11,006.33偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 227,969,645.61 217,113,948.20支付其他与筹资活动有关的现金 45,780,899.64
筹资活动现金流出小计 273,750,545.25 217,113,948.20筹资活动产生的现金流量净额 -273,750,545.25 -217,102,941.87四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 218,040,535.03 -267,023,977.81加：期初现金及现金等价物余额 550,588,058.19 817,612,036.00六、期末现金及现金等价物余额 768,628,593.22 550,588,058.19法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表合并股东权益变动表
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期发生额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||||
|||其他权益工具|||||其|||一|||||
|项目||||||减：|他|||般|||||
||实收资本（或股本）|优||其|资本公积|库存|综|专项储备|盈余公积|风|未分配利润|其|少数股东权益|所有者权益合计|
|||先|永续债||||合|||险||他|||
|||||他||股|||||||||
|||股|||||收|||准|||||
||||||||益|||备|||||
|一、上年期末余额|1,085,569,741.00||||2,092,696,454.72|||26,539,930.27|129,281,292.96||447,230,920.17||872,458,501.70|4,653,776,840.82|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,085,569,741.00||||2,092,696,454.72|||26,539,930.27|129,281,292.96||447,230,920.17||872,458,501.70|4,653,776,840.82|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||||||
|“-”号填列）|-3,953,671.00||||-41,827,228.64|||12,577,372.09|22,841,192.43||-2,897,450.52||10,353,955.06|-2,905,830.58|
|（一）综合收益总额|||||||||||247,913,387.52||76,783,174.66|324,696,562.18|
|（二）所有者投入和减少资本|-3,953,671.00||||-41,827,228.64|||||||||-45,780,899.64|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资|||||||||||||||
|本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的|||||||||||||||
|金额|||||||||||||||
|4．其他|-3,953,671.00||||-41,827,228.64|||||||||-45,780,899.64|
|（三）利润分配|||||||||22,841,192.43||-250,810,838.04||-70,256,445.00|-298,226,090.61|
|1．提取盈余公积|||||||||22,841,192.43||-22,841,192.43||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-227,969,645.61||-70,256,445.00|-298,226,090.61|
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||12,577,372.09|||||3,827,225.40|16,404,597.49|
|1．本期提取||||||||14,269,199.76|||||4,342,039.29|18,611,239.05|
|2．本期使用||||||||-1,691,827.67|||||-514,813.89|-2,206,641.56|
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,081,616,070.00||||2,050,869,226.08|||39,117,302.36|152,122,485.39||444,333,469.65||882,812,456.76|4,650,871,010.24|

法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表合并股东权益变动表（续）
编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上年同期发生额||||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||||
|||其他权益工具|||||其|||一|||||
|项目||||||减：|他|||般|||||
||实收资本（或股本）|优||其|资本公积|库存|综|专项储备|盈余公积|风|未分配利润|其|少数股东权益|所有者权益合计|
|||先|永续债||||合|||险||他|||
|||||他||股|||||||||
|||股|||||收|||准|||||
||||||||益|||备|||||
|一、上年期末余额|1,085,569,741.00||||2,092,694,499.87|||15,853,647.85|108,097,848.63||415,028,511.91||848,868,854.87|4,566,113,104.13|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年期初余额|1,085,569,741.00||||2,092,694,499.87|||15,853,647.85|108,097,848.63||415,028,511.91||848,868,854.87|4,566,113,104.13|
|三、本期增减变动金额（减少以|||||||||||||||
|“-”号填列）|||||1,954.85|||10,686,282.42|21,183,444.33||32,202,408.26||23,589,646.83|87,663,736.69|
|（一）综合收益总额|||||||||||270,499,800.79||82,300,831.73|352,800,632.52|
|（二）所有者投入和减少资本|||||1,954.85||||||||3,609,719.92|3,611,674.77|
|1．股东投入的普通股|||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资|||||||||||||||
|本|||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的|||||||||||||||
|金额|||||||||||||||
|4．其他|||||1,954.85||||||||3,609,719.92|3,611,674.77|
|（三）利润分配|||||||||21,183,444.33||-238,297,392.53||-65,572,682.00|-282,686,630.20|
|1．提取盈余公积|||||||||21,183,444.33||-21,183,444.33||||
|2．提取一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-217,113,948.20||-65,572,682.00|-282,686,630.20|
|4．其他|||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||10,686,282.42|||||3,251,777.18|13,938,059.60|
|1．本期提取||||||||12,861,071.43|||||3,913,553.56|16,774,624.99|
|2．本期使用||||||||-2,174,789.01|||||-661,776.38|-2,836,565.39|
|（六）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,085,569,741.00||||2,092,696,454.72|||26,539,930.27|129,281,292.96||447,230,920.17||872,458,501.70|4,653,776,840.82|

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编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期发生额|||||||||||||||||
|项 目||实收资本（或股本）||其他权益工具||||资本公积||减：库存股|其他综|专项储|盈余公积||未分配利润||所有者权益合计||
||||||优先股|永续债|其他||||合收益|备|||||||
||一、上年期末余额||1,085,569,741.00||||||2,122,598,874.99|||||129,281,292.96||320,116,562.47||3,657,566,471.42|
||加：会计政策变更||||||||||||||||||
||前期差错更正||||||||||||||||||
||其他||||||||||||||||||
||二、本年期初余额||1,085,569,741.00||||||2,122,598,874.99|||||129,281,292.96||320,116,562.47||3,657,566,471.42|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||-3,953,671.00||||||-41,827,228.64|||||22,841,192.43||-22,398,913.79||-45,338,621.00|
||（一）综合收益总额|||||||||||||||228,411,924.25||228,411,924.25|
||（二）所有者投入和减少资本||-3,953,671.00||||||-41,827,228.64|||||||||-45,780,899.64|
||1．股东投入的普通股||||||||||||||||||
||2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||||||
||3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||||||
||4．其他||-3,953,671.00||||||-41,827,228.64|||||||||-45,780,899.64|
||（三）利润分配|||||||||||||22,841,192.43||-250,810,838.04||-227,969,645.61|
||1．提取盈余公积|||||||||||||22,841,192.43||-22,841,192.43|||
||2．对所有者（或股东）的分配|||||||||||||||-227,969,645.61||-227,969,645.61|
||3．其他||||||||||||||||||
||（四）所有者权益内部结转||||||||||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||||||
||4．其他||||||||||||||||||
||（五）专项储备||||||||||||||||||
||1．本期提取||||||||||||||||||
||2．本期使用||||||||||||||||||
||（六）其他||||||||||||||||||
||四、本期期末余额||1,081,616,070.00||||||2,080,771,646.35|||||152,122,485.39||297,717,648.68||3,612,227,850.42|

法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
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编制单位：银泰资源股份有限公司 2015年度 单位:元 币种:人民币
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|||上年同期发生额||||||||||||||||
|项 目||实收资本（或股||其他权益工具永续|||资本公积||减：库存|其他综合|专项储|盈余公积||未分配利润||所有者权益合计||
|||本）||优先股|债|其他|||股|收益|备|||||||
||一、上年期末余额||1,085,569,741.00|||||2,122,596,920.14|||||108,097,848.63||346,579,511.69||3,662,844,021.46|
||加：会计政策变更|||||||||||||||||
||前期差错更正|||||||||||||||||
||其他|||||||||||||||||
||二、本年期初余额||1,085,569,741.00|||||2,122,596,920.14|||||108,097,848.63||346,579,511.69||3,662,844,021.46|
||三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||1,954.85|||||21,183,444.33||-26,462,949.22||-5,277,550.04|
||（一）综合收益总额||||||||||||||211,834,443.31||211,834,443.31|
||（二）所有者投入和减少资本|||||||1,954.85|||||||||1,954.85|
||1．股东投入的普通股|||||||||||||||||
||2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||
||3．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||
||4．其他|||||||1,954.85|||||||||1,954.85|
||（三）利润分配||||||||||||21,183,444.33||-238,297,392.53||-217,113,948.20|
||1．提取盈余公积||||||||||||21,183,444.33||-21,183,444.33|||
||2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||-217,113,948.20||-217,113,948.20|
||3．其他|||||||||||||||||
||（四）所有者权益内部结转|||||||||||||||||
||1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
||2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||
||3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||
||4．其他|||||||||||||||||
||（五）专项储备|||||||||||||||||
||1．本期提取|||||||||||||||||
||2．本期使用|||||||||||||||||
||（六）其他|||||||||||||||||
||四、本期期末余额||1,085,569,741.00|||||2,122,598,874.99|||||129,281,292.96||320,116,562.47||3,657,566,471.42|

法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：王荣生 会计机构负责人：叶薇
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注银泰资源股份有限公司
2015年度财务报表附注
单位：人民币元一、基本情况
（一）公司简介
公司名称：银泰资源股份有限公司。
公司简称：银泰资源。
注册地址：内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街。
办公地址：北京市朝阳区建国门外大街2号银泰中心C座601室。
注册资本：人民币1,081,616,070元。
统一社会信用代码：911525007116525588。
法定代表人：杨海飞。
经营范围：投资管理服务；工程技术咨询服务；工程技术研究与试验发展；
机械设备租赁；房地产开发经营；物业管理；商品批发贸易商品零售贸易。
（二）公司历史沿革
银泰资源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）曾用名“重庆乌江电力股份有限公司（公司证券简称乌江电力）”和“南方科学城发展股份有限公司（公司证券简称科学城）”。
1999年 5月 20日经重庆市人民政府（渝府〔1999〕90号）批准，重庆乌江电力集团公司（以下简称“乌江电力集团”）为主发起人，联合重庆市黔江县小南海(集团)公司、重庆市黔江开发区水电工程建筑安装公司、重庆市黔江开发区水电物资供销公司和重庆乌江锰业（集团）有限责任公司共同发起设立乌江电力。
1999年 6月 18日乌江电力在重庆市工商行政管理局注册登记，股本总额 10,500.00万股，经中国证监会（证监发行字〔2000〕40号）核准，于 2000年向社会公开发行人民币普通股（A股）8,000.00万股，其中向战略投资者配售 3,200.00万股，境内上市流通股4,800.00万股，并于2000年6月8日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为“000975”。
2001年公司第一次临时股东大会通过《2001年中期公积金转增股本方案的决
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注议》，以 2001年 6月 30日公司总股本 18,500.00万股为基数，以资本公积每 10股转增6股，共计转增11,100.00万股，转增后公司总股本增至29,600.00万股。
2002年 3月 18日，公司第一大股东乌江电力集团与广州凯得控股有限公司（以下简称“凯得控股”）签订了《股份转让协议》，乌江电力集团以协议方式向凯得控股转让其持有的本公司国有法人股 15,746.54万股，占本公司总股本的53.20%。本次转让分别获得重庆市人民政府（渝府〔2002〕90号）、财政部（财企〔2002〕216号）、中国证监会（证监函〔2002〕264号）批复。
2002年9月，经公司2002年第二次临时股东大会决议，公司名称由“重庆乌江电力股份有限公司”更名为“南方科学城发展股份有限公司”，并于 2002年 9月23日换领渝直5000001801901号企业法人营业执照。经中国证券登记结算有限责任公司审定，公司证券简称于2002年10月10日起由“乌江电力”变更为“科学城”，证券代码（000975）不变。
2004年 5月 10日，公司召开 2003年年度股东大会，审议通过公司 2003年度转增股本方案，以公司 2003年末总股本 29,600.00万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增23,680.00万股，转增后公司股本增至53,280.00万股。
2005年11月21日，凯得控股与中国银泰投资有限公司(以下简称“中国银泰”)签订了《股份转让协议》，将其持有的本公司国家股转让给中国银泰24.40%，2006年8月3日签订补充协议约定转让股份变更为29.90%。2007年3月1日获国资委批复，2007年 9月 10日获证监会批复。股权转让完成后，中国银泰持有本公司15,930.72万股，占公司总股本的29.90%，为公司第一大股东。
2007年 10月 15日，公司召开 2007年第二次临时股东大会，审议通过了股权分置改革方案，公司非流通股股份按每10股缩为6.254股的比例缩股。同时根据中国银泰与凯得控股的相关协议，中国银泰受让凯得控股所持股份对应的缩股安排由凯得控股代为执行。缩股后，公司以资本公积金向缩股后的全体股东按每 10股获得 3.485股转增股份；同时，公司以未分配利润向缩股后的全体股东按每10股派送1.3635股红股及现金股利0.1515元（含税）。该方案于2008年1月24日实施完毕后，公司总股本由 53,280.00万股变更为 62,292.57万股，原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本次股本变更已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，并出具了中喜验字（2007）第02017号和第02018
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注号验资报告。公司据此办理了工商变更登记手续，注册资金由53,280.00万元变更为62,292.57万元。
2010年 7月 16日，公司在广州市工商行政管理局换领 440101000118286号企业法人营业执照，注册地址变更为广州市开发区科学城彩频路11号A501。
2011年3月10日，中国银泰、凯得控股与重庆新禹投资（集团）有限公司(以下简称“重庆新禹”)在股权分置改革方案实施公告中的承诺已履行完毕，相应股份解除限售并可上市流通。
2012年1月4日和1月9日，中国银泰通过大宗交易方式减持本公司股份共计 2,182.74万股，减持后中国银泰持有公司股份 21,471.99万股，占总股本的34.47%，仍为本公司第一大股东。
2012年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1740号），核准公司重大资产重组及向侯仁峰发行 197,987,769股股份、向王水发行198,018,132股股份、向李红磊发行16,638,143股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过 5,000万股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。2013年 1月 11日中喜会计师事务所有限责任公司出具了验资报告
（中喜验字[2013]第02001号），公司已实际收到侯仁峰、王水、李红磊以其持有的内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称玉龙矿业）股权作价出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币 412,644,044.00元，收到中国银泰以货币资金方式出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币50,000,000.00元，新增股份合计 462,644,044股。
2013年 1月 24日，本公司新增发行的有限售条件流通股在深圳证券交易所上市，本次发行完成后，公司总股本由 622,925,697股变更为 1,085,569,741股。
中国银泰持有公司股份 26,471.99万股，占总股本的24.39%，仍为本公司第一大股东。重组完成后公司主营业务由宾馆和餐饮服务转变为银、铅、锌等有色金属矿石的采选与销售。
2013年2月28日，公司召开2012年年度股东大会，审议通过了《关于公司名称变更》的议案，公司名称由“南方科学城发展股份有限公司”变更为“银泰资源股份有限公司”，中文简称由“科学城”变更为“银泰资源”，并于 2013
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注年3月19日领取新的营业执照。
2014年12月10日，中国银泰与程少良先生签署了《股份转让协议》，中国银泰将其持有的本公司25%的股份，即 66,179,974股（其中 12,500,000股为有限售条件的股份）转让给程少良先生。本次转让完成后，中国银泰持有本公司股份198,539,922股，占股本总额的18.289%，仍为本公司第一大股东。
2015年 6月 3日，公司召开 2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址的议案》，变更后注册地址为：内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街。
2015年 8月 3日，公司 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》并于2015年8月24日至2015年8月27日，回购了本公司股份3,953,671股，占总股本的0.36%，回购资金总额为4,578.09万元，并于 2015年 9月 22日在中国证券登记公司深圳分公司办理了注销手续；相应公司注册资本由1,085,569,741元变为1,081,616,070元。
2015年8月27日至2015年9月14日，中国银泰通过集中竞价交易系统增持本公司股份共计 4,068,726股，增持后其持有本公司股份 202,608,648股，占公司股本总额的18.73%，仍为本公司第一大股东。
（三）合并财务报表范围内子公司
2015年3月底，本公司全资子公司银泰盛达矿业投资开发有限责任公司收购内蒙古金源鑫泰矿产资源勘查有限责任公司（以下简称“金源鑫泰”），金源鑫泰自购买日起纳入本公司合并报表范围。截止2015年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称“玉龙矿业”）
2 银泰盛达矿业投资开发有限责任公司（以下简称“银泰盛达”）
3 赤峰市和日增矿业开发有限公司（以下简称“和日增矿业”）
4 岷县银泰矿业有限责任公司（以下简称“岷县银泰矿业”）
5 内蒙古金源鑫泰矿产资源勘查有限责任公司（以下简称“金源鑫泰”）
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
（四）财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十一次会议于2016年2月2日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1年以上（含 1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1年以上（含 1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
2、同一控制下的企业合并在合并日采用权益结合法核算，非同一控制下的企业合并在购买日采用购买法核算。
3、对于同一控制下的企业合并，合并方取得被合并方的资产和负债，按照合并日的账面价值来计量。合并方付出对价超过被合并方净资产账面价值的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4、对于非同一控制下的企业合并，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值来计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（正价差），确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（负价差），计入当期损益。
非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值，编制合并报表时，以该公允价值为基础对子公司财务报表做调整。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
控制是指本公司有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权利。本公司将以下被投资单位纳入本公司合并财务报表的合并范围：
（1）公司直接或间接拥有被投资单位半数以上的表决权且无证据表明公司不能控制的被投资单位；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位：
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据被投资单位章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构中占多数表决权。
2、合并报表编制
（1）合并财务报表基本编制方法
①合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资；
②抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额；
③抵销公司内部之间重大交易及内部往来。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
（2）报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
（4）外币财务报表折算
合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注三、（九）“外币业务和外币报表折算”。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物，是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币交易
本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率折算成人民币记账。资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益，筹建期间和生产经营期间发生的，计入财务费用；与购建固定资产、油气资产及其他符合资本化条件的资产相关的，按照借款费用相关规定进行处理；清算期间发生的，计入清算损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注不改变其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，按照公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用中国人民银行每日公布人民币汇率中间价在该利润表覆盖区间内的算术平均数折算。上述折算产生的资产负债表折算差额，在所有者权益项目下“外币报表折算差额”单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量表的现金及现金等价物的期初余额，按报表期初汇率折算；期末余额按资产负债表日即期汇率折算。其他项目按中国人民银行每日公布人民币汇率中间价在该现金流量表覆盖的区间内的算术平均数折算。上述折算产生的现金流量表折算差额在“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
（十）金融工具
1、金融工具的确认
当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
2、金融工具的分类
金融工具分为下列五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
3、初始确认和后续计量：
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为当期损益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）贷款和应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
持有期间按初始入账金额进行后续计量。处置时，将取得价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
5、金融资产减值的处理
在资产负债表日，对于持有至到期投资与可供出售金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
（3）对于可供出售金融资产，如果其公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
应收款项的减值测试及计提方法见附注三、（十一）“应收款项”。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于200万元
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
未单项计提坏账准备以及经单独测试未减值的应收款项，以账龄账龄组合 作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备
账龄组合采用的坏账准备计提比例：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）2年以内(含2年) 5 5
2-3年(含3年) 10 10
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）3-5年(含5年) 20 20
5年以上 50 50
3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损坏账准备的计提方法
失，并据此计提相应的坏账准备
（十二）存货
1.公司存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；领用或发出存货时，采用加权平均法确定其实际成本；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本。
3.存货的盘存制度
存货实行永续盘存制。
4.低值易耗品的摊销
低值易耗品采用一次摊销法，计入相关成本费用。
5.期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对期末存货进行全面盘点的基础上，如存在下列情形的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备计入当期损益：
（1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
（2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
（3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
（4）所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
6.存货可变现净值的确定方法
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；
（3）资产负债表日，同一存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备计提或转回的金额。
7.存货跌价准备的转回
资产负债表日公司确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1、共同控制、重要影响的判断标准
（1）共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
（2）重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明，该种情况下本公司不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③与被投资单位之间发生重要交易；
④向被投资单位派出管理人员；
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
2、初始投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
3、后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指对其具有共同控制权的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。
4、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对长期股权投资进行检查，对发生减值的长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注三、（十七）“长期资产减值”。
（十四）固定资产
1.固定资产的确认标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2.固定资产的计价
固定资产按其成本作为入账价值。
外购的固定资产的成本包括买价、相关税费、为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。收到税务机关退还的与所购买固定资产相关的增值税款，冲减固定资产的成本。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息和外币借款利息及汇兑差额予以资本化。
3.固定资产的分类和折旧方法
（1）除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法为平均年限
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注法。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：
固定资产类别 使用年限（年） 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 5% 1.9%-4.75%
机器设备 5-10 5% 9.5%-19%
井巷工程资产 5-20 5% 4.75%-19%
运输设备 5 5% 19%
办公设备及其他 3-5 5% 19%-31.67%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额，按照剩余使用寿命计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（2）本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
4.固定资产后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容。对于符合固定资产确认条件的，在相关经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
5.固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对固定资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注三、（十七）“长期资产减值”。
（十五）在建工程
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注1、在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
2、在建工程结转固定资产的标准
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对在建工程进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注三、（十七）“长期资产减值”。
（十六）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、地质成果（采矿权）、勘探开发成本等。
2、无形资产的计价方法
无形资产在取得时，按实际成本计量；购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；自行开发的无形资产，符合予以资本化条件，自开发阶段开始至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
勘探开发成本归集地质勘探费用，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束时且取得具有国土资源部认可资质的矿业咨询机构出具的地质勘探报告，且确认发现探明可采储量时，转入地质成果（采矿权）；当不能形成地质成果（采矿权）时一次转入当期损益。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注3、无形资产的使用寿命
本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
4、无形资产摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销，于资产负债表日，进行减值测试。
本公司地质成果（采矿权）自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量的比例摊销。
5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对无形资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注三、（十七）“长期资产减值”。
（十七）长期资产减值
本项所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。
1、可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。
抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
4、商誉减值
本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照资产组减值的规定进行处理。
5、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。
长期待摊费用按照预计受益期间分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。
（十九）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定收益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（二十）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠的计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十一）专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费和维简费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费和维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司专项储备计提标准为：安全生产费为10元/吨、维简费为18元/吨、尾矿安全生产费1.5元/吨。
（二十二）收入
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注等，收入确认原则如下：
1、销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够准确的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主要销售商品包括：铅精矿（含银）及锌精矿。收入确认的具体条件为：商品已经发出，主要风险及报酬已发生转移，同时，购、销双方对检斤和化验结果确认无误，对商品销售价格无异议。
2、提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
（二十三）政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二十五）租赁
在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（二十六）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
本公司本报告期内无重要会计政策变更的内容。
2、重要会计估计变更
本公司本报告期内无重要会计估计变更事项。
四、税项
1、公司主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入/应税劳务收入 17%、3%
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税 5%或7%
企业所得税 应纳税所得额 12%、15%或25%
教育费附加 应交增值税、营业税 3%
地方教育费附加 应交增值税、营业税 2%
矿产资源税 矿石开采量 20元/吨
矿产资源补偿费 铅锌收入、银收入 铅锌2%、银4%
存在不同企业所得税税率的纳税主体：
纳税主体名称 所得税税率
银泰资源股份有限公司 25%
内蒙古玉龙矿业股份有限公司 15%
银泰盛达矿业投资开发有限责任公司 12%
赤峰市和日增矿业开发有限公司 25%
岷县银泰矿业有限责任公司 25%
内蒙古金源鑫泰矿产资源勘查有限责任公司 25%
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注2、税收优惠
玉龙矿业根据2012年内蒙古自治区锡林郭勒盟国家税务局的批复，玉龙矿业符合国家税务总局 2012年第 12号《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，可减按15%税率缴纳企业所得税。玉龙矿业2014、2015年度执行15%企业所得税税率。
银泰盛达依据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》（新政办发【2010】187号）文件规定股权投资类企业享受税收优惠政策，银泰盛达2014、2015年度执行12%企业所得税税率。
五、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2015年1月1日，期末指2015年12月31日，上期指2014年度，本期指2015年度，余额或发生额单位均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 129,735.26 163,289.30银行存款 379,733,345.67 662,738,428.45其他货币资金
合计 379,863,080.93 662,901,717.75其中：存放在境外的款项总额
注：根据西乌珠穆沁旗国土资源局西国土资字[2008]143号《关于执行<内蒙古自治区矿山地质环境治理保证金管理办法>涉及采矿权登记有关问题的补充通知》，本公司在中行锡林浩特分行专户存储保证金 2015年期初余额 2,241,676.63元，期末余额2,241,676.63元。
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 405,378,861.18 273,100,000.00商业承兑票据
合计 405,378,861.18 273,100,000.002、期末公司已质押的应收票据
无
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（三）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 11,111,764.19 99.45% 7,675,764.05 99.34%1-2年 30,000.00 0.27% 50,750.00 0.66%2-3年 30,750.00 0.28%
3年以上
合计 11,172,514.19 100.00% 7,726,514.05 100.00%2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
与本公司 项期末余预付款时
单位名称 期末余额 未结算原因关系 额合计数 间
的比例
山东华鑫矿山工程有限公司 非关联方 8,243,759.52 73.78%1年以内劳务未完成安永（中国）企业咨询有限公司 非关联方 1,067,685.00 9.55%1年以内服务未完成中和资产评估有限责任公司 非关联方 443,100.00 3.97%1年以内服务未完成北京经纬资产评估有限责任公司 非关联方 276,900.00 2.48%1年以内服务未完成同一最终 预付1个月北京银泰置业有限公司 210,932.00 1.89%1年以内
控制人 租金
合计 -- 10,242,376.52 91.67%
（四）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
银行理财利息 912,383.57 10,073,270.23合 计 912,383.57 10,073,270.23（五）其他应收款
1、其他应收款分类披露
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
3,000,000.00 12.56% 3,000,000.00 100.00%
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
17,108,998.27 71.67% 1,875,490.82 10.96% 15,233,507.45备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,763,827.27 15.77% 3,763,827.27 100.00%
准备的其他应收款
合计 23,872,825.54 100.00% 8,639,318.09 -- 15,233,507.45（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
3,000,000.00 14.23% 3,000,000.00 100.00%
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
14,283,508.86 67.75% 1,390,276.38 9.73% 12,893,232.48备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,797,831.70 18.02% 3,797,831.70 100.00%
准备的其他应收款
合计 21,081,340.56 100.00% 8,188,108.08 -- 12,893,232.48期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
西乌珠穆沁旗工业发展
3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
基金管理办公室
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 5,209,243.00 260,462.15 5.00% 1,994,417.32 99,720.87 5.00%
1至2年 1,165,194.62 58,259.73 5.00% 9,400,063.81 470,003.20 5.00%
2至3年 9,077,000.00 907,700.00 10.00% 1,318,247.74 131,824.77 10.00%
3至4年 318,247.75 63,649.55 20.00% 280,790.20 56,158.04 20.00%
4至5年 280,790.20 56,158.04 20.00% 41,418.00 8,283.60 20.00%
5年以上 1,058,522.70 529,261.35 50.00% 1,248,571.79 624,285.90 50.00%
合计 17,108,998.27 1,875,490.82 10.96% 14,283,508.86 1,390,276.38 9.73%
2、本期计提坏账准备567,513.21元，转回116,303.20元。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,484,300.75 1,682,565.86保证金 1,464,613.98 5,198,839.66代收代缴款 75,787.88 59,407.81往来款 11,848,122.93 5,140,527.23股权转让款 9,000,000.00 9,000,000.00合计 23,872,825.54 21,081,340.564、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末 坏账准备期单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计 末余额数的比例
内蒙古地质勘查有限责任公司股权转让款 9,000,000.00 2-3年 37.70% 900,000.00西乌珠穆沁旗财政局 借款 4,361,630.00 1年以内 18.27% 218,081.50西乌珠穆沁旗工业发展基金管
保证金 3,000,000.00 5年以上 12.57% 3,000,000.00理办公室
3-4年
西乌珠穆沁旗白音华政府 往来款 1,100,000.00600,000.00；5年 4.60% 1,100,000.00以上500,000.00
1年以内
北京银泰置业有限公司 保证金 880,641.10247,845.1元；1-2 3.69% 44,032.06年632,796元
合计 18,342,271.10 76.83% 5,262,113.56（六）存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 11,746,176.06 11,746,176.06 9,943,271.00 9,943,271.00在产品 46,955,879.88 46,955,879.88 32,193,970.29 32,193,970.29库存商品 981,996.78 981,996.78 867,326.62 867,326.62发出商品 40,267,017.94 40,267,017.94 52,259,429.88 52,259,429.88合计 99,951,070.66 99,951,070.66 95,263,997.79 9 5 , 2 6 3 ,9 9 7 . 7 9注：期末存货中无成本高于可变现净值的情况，均未计提存货跌价准备。
（七）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行委托理财 570,050,000.00 552,300,000.00合 计 570,050,000.00 552,300,000.00
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注银行委托理财明细如下：
委托银行 期末余额 品种 起始日期 终止日期
农业银行 800,000.00 银行理财产品 2015年10月26日 随时可赎回农业银行 1,250,000.00 银行理财产品 2015年10月30日 随时可赎回农业银行 1,000,000.00 银行理财产品 2015年1月9日 随时可赎回农业银行 7,000,000.00 银行理财产品 2015年8月31日 随时可赎回招商银行 20,000,000.00 银行理财产品 2015年7月15日 随时可赎回浦发银行 20,000,000.00 银行理财产品 2015年12月4日 2016年1月3日厦门国际银行 20,000,000.00 银行理财产品 2015年12月8日2015年1月18日浦发银行 260,000,000.00 银行理财产品 2015年12月9日 2015年1月9日中信银行 200,000,000.00 银行理财产品 2015年12月31日2016年2月22日华夏银行 20,000,000.00 银行理财产品 2015年12月2日 2016年2月4日华夏银行 20,000,000.00 银行理财产品 2015年6月23日 随时可赎回合计 570,050,000.00
（八）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 21,881,530.26 9,881,530.26 12,000,000.00 21,881,530.26 9,881,530.26 12,000,000.00按公允价值计量
的
按成本计量的 21,881,530.26 9,881,530.26 12,000,000.00 21,881,530.26 9,881,530.26 12,000,000.00合计 21,881,530.26 9,881,530.26 12,000,000.00 21,881,530.26 9,881,530.26 12,000,000.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
在被投账面余额 减值准备
本期资单位被投资单位 现金本期 本期 本期本期
持股比期初
增加 减少
期末 期初
增加减少
期末
例红利上海颐源房
地产开发有 9,676,066.00 9,676,066.00 9,676,066.00 9,676,066.00 42.86%限公司
北京华瑞能
科技发展有 205,464.26 205,464.26 205,464.26 205,464.26 17.65%限公司
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注在被投账面余额 减值准备
本期资单位被投资单位 现金本期 本期 本期本期
持股比期初
增加 减少
期末 期初
增加减少
期末
例红利内蒙古兴安
铜锌冶炼有 12,000,000.00 12,000,000.00 4.00%限公司
合计 21,881,530.26 21,881,530.26 9,881,530.26 9,881,530.26
注1：2004年 12月 28日本公司与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，将公司所持有的上海颐源房地产开发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款 1,500.00万元。截止 2007年度本公司累计收回股权转让款 532.39万元，有关具体情况见附注十二、（六）“重大诉讼事项”，鉴于仲裁调解书中止执行的情况下，公司暂无收回上述股权转让余款的途径，全额损失的可能性较大。
2012年该公司已被上海市长宁区市场监督管理局吊销营业执照，公司按全额计提了减值准备。
注2：本公司于2001年8月对北京华瑞能科技发展有限公司投资150万元，占被投资单位注册资本比例30%，后因北京华瑞能科技发展有限公司增资至 850万元，本公司持股比例相应减至17.65%。北京华瑞能科技发展有限公司已向北京市海淀区人民法院申请破产清算，但清算小组一直无法取得其上海分公司固定资产实际价值的相关资料，北京市海淀区人民法院一直未审理此案。2007年该公司已被北京市工商行政管理局海淀分局吊销营业执照，本公司于2007年对该长期股权投资全额计提了减值准备，截止本期期末该事项尚无更新进展。
（九）固定资产
办公设备及
项目 房屋、建筑物 机器设备 井巷工程资产 运输工具 合计其他
一、账面原值
1.期初余额 256,187,410.94 103,569,319.35 311,805,244.38 14,704,450.01 4,576,943.30 690,843,367.982.本期增加金额 10,171,776.37 3,092,267.19 103,019,079.86 1,646,105.24 432,123.88 118,361,352.54（1）购置 2,956,467.19 1,569,037.24 329,248.88 4,854,753.31（2）在建工程转入 10,171,776.37 103,019,079.86 113,190,856.23（3）企业合并增加 135,800.00 77,068.00 102,875.00 315,743.003.本期减少金额 1,569,743.52 84,666.00 1,654,409.52（1）处置或报废 1,569,743.52 84,666.00 1,654,409.524.期末余额 266,359,187.31 105,091,843.02 414,824,324.24 16,265,889.25 5,009,067.18 807,550,311.00
二、累计折旧
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注办公设备及
项目 房屋、建筑物 机器设备 井巷工程资产 运输工具 合计其他
1.期初余额 41,723,446.39 42,499,859.77 70,962,670.29 8,940,037.30 3,266,990.95 167,393,004.702.本期增加金额 13,530,902.58 10,884,080.55 14,606,838.01 2,066,555.85 482,222.30 41,570,599.29（1）计提 13,530,902.58 10,865,095.38 14,606,838.01 2,030,066.74 452,859.53 41,485,762.24（2）企业合并增加 18,985.17 36,489.11 29,362.77 84,837.053.本期减少金额 91,409.00 80,432.70 171,841.70（1）处置或报废 91,409.00 80,432.70 171,841.704.期末余额 55,254,348.97 53,292,531.32 85,569,508.30 10,926,160.45 3,749,213.25 208,791,762.29三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 211,104,838.34 51,799,311.70 329,254,815.94 5,339,728.80 1,259,853.93 598,758,548.712.期初账面价值 214,463,964.55 61,069,459.58 240,842,574.09 5,764,412.71 1,309,952.35 523,450,363.28注：本期固定资产的增加主要是玉龙矿业矿区建设加大投入所致。企业合并增加金额是本期新增合并单位金源鑫泰公司的合并日金额。
（十）在建工程
1、在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值大竖井工程 44,478,430.00 44,478,430.00
二采区20号井 1,050,000.00 1,050,000.00
合计 45,528,430.00 45,528,430.00
2、重要在建工程项目本期变动情况
期初 其他 工程投入占项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产
余额 减少 预算比例(%)合计 161,079,600.00 139,685,325.99 94,156,895.99
1.大竖井工程 60,000,000.00 44,478,430.00 742.井下充填工程 31,950,000.00 31,947,530.41 31,947,530.41 100
3.井下充填工程（安 16,600,000.00 15,605,753.53 15,605,753.53 100
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注期初 其他 工程投入占项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产
余额 减少 预算比例(%)措类）
4.三采区 19号井
12,850,000.00 12,851,551.23 12,851,551.23 100（2015）
5.三采区 5号井
12,155,000.00 12,155,681.96 12,155,681.96 100（2015）
6.三采区 12号井
1,039,100.00 10,390,865.56 10,390,865.56 100（2015）
7.二采区 18井
3,193,500.00 3,913,498.46 3,913,498.46 100（2015）
8.一采区 16号井
3,847,500.00 3,847,506.14 3,847,506.14 100（2015）
9.一采区 2号井
3,444,500.00 3,444,508.70 3,444,508.70 100（2015）
10.二采区20号井 16,000,000.00 1,050,000.00 7（续）
利息资本化其中：本期利息本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源 期末余额累计金额 资本化金额 化率(%)
合计 45,528,430.001.大竖井工程 74% 自有资金 44,478,430.002.井下充填工程 100% 自有资金
3.井下充填工程（安
100% 自有资金
措类）
4.三采区 19井
100% 自有资金
（2015）
5.三采区 5井
100% 自有资金
（2015）
6.三采区 12井
100% 自有资金
（2015）
7.二采区 18井
100% 自有资金
（2015）
8.一采区 16号井
100% 自有资金
（2015）
9.一采区 2井
100% 自有资金
（2015）
10.2采区20井 7% 自有资金 1,050,000.00（十一）工程物资
项目 期末余额 期初余额
钢材 70,924.08 75,408.62其他 8,881.40 1,436.00合计 79,805.48 76,844.62（十二）无形资产
地质成果（采矿
项目 地质勘查成本 土地使用权 软件 合计
权）
一、账面原值
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注地质成果（采矿
项目 地质勘查成本 土地使用权 软件 合计
权）
1.期初余额 157,797,420.96 2,679,993,749.90 63,895,901.60 571,961.56 2,902,259,034.022.本期增加金额 42,940,228.72 26,642,958.37 161,128.21 69,744,315.30（1）购置 42,940,228.72 26,642,958.37 161,128.21 69,744,315.303.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 200,737,649.68 2,679,993,749.90 90,538,859.97 733,089.77 2,972,003,349.32二、累计摊销
1.期初余额 150,393,854.82 4,794,883.84 25,514.75 155,214,253.412.本期增加金额 70,838,183.44 1,329,177.44 118,662.62 72,286,023.50（1）计提 70,838,183.44 1,329,177.44 118,662.62 72,286,023.503.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 221,232,038.26 6,124,061.28 144,177.37 227,500,276.91三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 200,737,649.68 2,458,761,711.64 84,414,798.69 588,912.40 2,744,503,072.412.期初账面价值 157,797,420.96 2,529,599,895.08 59,101,017.76 546,446.81 2,747,044,780.61（十三）长期待摊费用
其他减少项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
电力设施配套费 3,238,319.44 249,630.00 2,988,689.44
合计 3,238,319.44 249,630.00 2,988,689.44
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产预提董事会经费 10,720,124.94 2,680,031.24 12,802,931.35 3,200,732.84
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可供出售金融资产
9,881,530.26 2,470,382.57 9,881,530.26 2,470,382.57减值准备
坏账准备 8,639,318.09 1,303,108.02 8,188,108.08 1,243,754.62专项储备 4,393,997.89 659,099.68 5,512,234.14 826,835.12矿产资源补偿费 7,484,465.32 1,122,669.80 10,605,074.33 1,590,761.15内部交易未实现利
4,999,358.51 1,249,839.63
润
可抵扣亏损 2,391,230.36 597,807.59
合计 48,510,025.37 10,082,938.53 46,989,878.16 9,332,466.302、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债地质成果（采矿权）
17,203,684.68 2,580,552.70 17,203,684.68 2,580,552.70摊销
合计 17,203,684.68 2,580,552.70 17,203,684.68 2,580,552.703、未确认递延所得税资产明细
本公司无未确认递延所得税资产。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
（十五）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 11,010,520.00 32,558,364.43预付土地款 1,612,245.37合计 11,010,520.00 34,170,609.80（十六）应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 47,728,223.15 18,652,202.151-2年 390,288.00 209,050.002-3年 20,720.00 20,000.003年以上 27,115.00 7,115.00
合 计 48,166,346.15 18,888,367.15
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注2、账龄超过1年的重要应付账款
本公司期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（十七）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
1年以内 121,831,556.79 141,649,123.311年以上 116,802.66 2,858,411.30合 计 121,948,359.45 144,507,534.612、账龄超过1年的重要预收款项
本公司期末无账龄超过1年的重要预收款项。
（十八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 6,995,656.47 66,158,181.40 60,787,341.46 12,366,496.41二、离职后福利-设定提存计划 2,037,435.58 2,037,435.58
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 6,995,656.47 68,195,616.98 62,824,777.04 12,366,496.412、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 665,907.54 60,905,520.57 57,060,728.06 4,510,700.052、职工福利费 930,464.76 930,464.76
3、社会保险费 1,370,353.69 1,370,353.69
其中：医疗保险费 889,253.84 889,253.84
工伤保险费 426,321.48 426,321.48
生育保险费 54,778.37 54,778.37
4、住房公积金 127,002.00 1,270,884.00 1,270,884.00 127,002.005、工会经费和职工教育经费 6,202,746.93 1,680,958.38 154,910.95 7,728,794.366、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计 6,995,656.47 66,158,181.40 60,787,341.46 12,366,496.413、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险 1,900,715.42 1,900,715.42
2、失业保险费 136,720.16 136,720.16
3、企业年金缴费
合计 2,037,435.58 2,037,435.58
注：本公司期末应付职工薪酬各项目均为正常余额，无拖欠性质的款项。
（十九）应交税费
项目 期末余额 期初余额
营业税 141,964.46
增值税 9,106,581.99 24,774,984.69资源税 1,741,398.80企业所得税 21,163,175.26 33,342,056.75城市维护建设税 1,679,445.61 1,729,870.78个人所得税 3,659,721.95 8,768,668.93教育费附加 1,653,146.57 1,729,856.75矿产资源补偿费 10,583,808.30 13,704,417.31其他税费 313,907.76 326,063.10合计 48,301,751.90 86,117,317.11(二十) 其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 462,873.84 892,700.80预提费用 11,197,359.90 12,802,931.35代扣代缴款 3,071.96 10,215.34保证金 11,000,000.00 17,000,000.00合计 22,663,305.70 30,705,847.49注：其他应付款的减少原因主要是：（1）玉龙矿业本期退回部分安全生产保证金；（2）母公司本期使用了上期所计提的董事会费用。
2、账龄超过1年的重要其他应付款
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因安全生产保证金-王立荣 3,000,000.00 采矿劳务继续发生
安全施工保证金-中煤五建三处 2,000,000.00 工程项目未完工
安全生产保证金-梅晓峰 3,000,000.00 采矿劳务继续发生
安全生产保证金-冯志 3,000,000.00 采矿劳务继续发生
合计 11,000,000.00
(二十一)递延收益
1、递延收益分类
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||项 目/类别|期初余额||本期增加||本期减少|期末余额||形成原因|
||||||||||财政拨尾矿环境污染|
||政府补助|||684,000.00||68,400.00|615,600.00|||
||||||||||专项治理资金|
|递延收益||||||||||
|合 计||-|684,000.00||68,400.00||615,600.00|—||

2、政府补助项目
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本年新增补助|本年计入营业|||与资产相关|
|负债项目|期初余额|||其他变动|年末余额||
|||金额|外收入金额|||/与收益相关|
|环境污染专项治理资金|||||||
|||684,000.00|68,400.00||615,600.00|与资产相关|

(二十二)股本
本期变动增减（＋、－）
项目 期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,085,569,741.00 -3,953,671.00 -3,953,671.00 1,081,616,070.00注：其他是本期回购并注销的股份数。2015年 8月 3日，公司 2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》并于2015年8月24日至2015年8月27日，回购了本公司股份3,953,671股。回购资金总额为4,578.09万元。
(二十三)资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本(股本)溢价 2,092,696,454.72 41,827,228.64 2,050,869,226.08其他资本公积
合计 2,092,696,454.72 41,827,228.64 2,050,869,226.08
注：本公司本期因回购股份而减少资本公积。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注(二十四)专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,380,685.24 5,434,870.42 1,691,827.67 9,123,727.99维简费 21,159,245.03 8,834,329.34 29,993,574.37合计 26,539,930.27 14,269,199.76 1,691,827.67 39,117,302.36(二十五)盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|129,281,292.96|22,841,192.43||152,122,485.39|
|任意盈余公积|||||
|储备基金|||||
|企业发展基金|||||
|其他|||||
|合计|129,281,292.96|22,841,192.43||152,122,485.39|

注：盈余公积的增加系按照净利润计提所致。
(二十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 447,230,920.17 415,028,511.91调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 447,230,920.17 415,028,511.91加：本期归属于母公司所有者的净利润 247,913,387.52 270,499,800.79减：提取法定盈余公积 22,841,192.43 21,183,444.33提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 227,969,645.61 217,113,948.20转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 444,333,469.65 447,230,920.17
(二十七)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本明细
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|728,040,977.06|157,954,088.98|726,113,290.71|128,079,347.61|
|其他业务|2,839,289.11|2,839,289.11|8,416.21|8,115.51|
|合计|730,880,266.17|160,793,378.09|726,121,706.92|128,087,463.12|

2、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本铅精矿（含银） 553,286,256.80 54,516,648.37 562,962,441.26 45,682,540.11锌精矿 174,353,853.49 103,229,185.58 163,150,849.45 82,396,807.50矿产勘查服务 400,866.77 208,255.03
小计 728,040,977.06 157,954,088.98 726,113,290.71 128,079,347.61减：公司内各分部抵销数
合计 728,040,977.06 157,954,088.98 726,113,290.71 128,079,347.613、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本内蒙古自治区内 728,040,977.06 157,954,088.98 652,215,995.53 121,592,217.60内蒙古自治区外 73,897,295.18 6,487,130.01小计 728,040,977.06 157,954,088.98 726,113,290.71 128,079,347.61减：公司内各分部抵销数
合计 728,040,977.06 157,954,088.98 726,113,290.71 128,079,347.614、公司前五名客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|单位|金额|占全部营业收入比例|
|赤峰山金瑞鹏贸易有限公司|663,854,762.86|90.83%|
|内蒙古兴安银铅冶炼有限公司|37,353,692.24|5.11%|
|山金瑞鹏（满洲里）贸易有限公司|23,179,476.31|3.17%|
|内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司|3,252,178.88|0.44%|
|阿鲁科尔沁旗中亿金石矿业公司|287,475.81|0.04%|
|合 计|727,927,586.10|99.59%|

(二十八)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 141,964.46
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,866,292.95 5,711,110.54教育费附加 5,839,474.30 5,711,110.54资源税 12,802,852.60 11,503,364.40合计 24,650,584.31 22,925,585.48(二十九)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 219,404.32 660,785.73矿粉运费 238,283.43 258,243.28合计 457,687.75 919,029.01(三十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及奖金 38,781,750.99 47,504,885.00社会保险费 3,004,664.66 2,604,367.17住房公积金 1,221,356.16 1,110,104.00工会经费 711,755.33 965,992.12职工教育经费 373,157.71 582,631.58职工福利费 930,464.76 1,019,946.35办公费 1,512,872.93 1,503,692.62差旅费 6,361,898.32 4,614,985.23会务费 173,510.00 190,916.32业务招待费 3,386,273.56 2,606,012.00维修费 3,008,083.81 2,300,369.23租赁费 3,336,736.67 2,551,740.48水电费 377,233.91 375,588.04中介费用 6,076,616.55 4,816,917.29折旧费 5,378,392.36 5,049,899.45税费 3,922,036.68 3,974,200.02车杂费 1,737,235.36 1,440,739.20上市及信息披露费 739,854.88 565,600.00保险费 387,673.61 387,706.96
董事会费 13,484,720.95
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
试检费 470,876.50 686,980.44环境检测及排污费 480,016.00 1,756,963.00水资源费 249,953.16 805,537.00资源补偿费 22,993,655.49 23,972,857.52无形资产摊销 72,286,023.50 65,002,807.43辞退福利 109,721.48普查费 2,114,800.00 2,752,800.00其他 978,733.27 1,291,015.97合计 180,995,626.17 194,029,696.85(三十一) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,350.00
减：利息收入 1,637,852.26 1,511,061.08汇兑损益
银行手续费 32,178.46 33,244.14合计 -1,562,323.80 -1,477,816.94(三十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 451,210.01 -246,779.21二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注项目 本期发生额 上期发生额
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 451,210.01 -246,779.21(三十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 37,890,254.76 51,604,084.57合计 37,890,254.76 51,604,084.57注：其他为理财收益。
(三十四)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 212,981.72 61,872.35 212,981.72其中：固定资产处置利得 212,981.72 61,872.35 212,981.72无形资产处置利得
政府补助 68,400.00 68,400.00非同一控制下合并成本小于应享有净
186,148.59
资产公允价值份额的差额
处置无法支付的往来款项 63,219.30 63,219.30其他 31,342.96 31,342.96合计 375,943.98 248,020.94 375,943.98计入当期损益的政府补助：
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关环境污染专项治理资金 68,400.00 与资产相关
合计 68,400.00 --
(三十五)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 16,624.53 404,061.74 16,624.53其中：固定资产处置损失 16,624.53 404,061.74 16,624.53无形资产处置损失
对外捐赠 885,339.00 38,798.34 885,339.00罚款及滞纳金 203.40 35,974.33 203.40其他 2,332,366.47 1,945,106.06 2,332,366.47合计 3,234,533.40 2,423,940.47 3,234,533.40注：其他主要为牧民草场补偿支出。
(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 76,179,679.03 82,749,557.24递延所得税调整 -750,472.23 -4,237,496.11其他
合 计 75,429,206.80 78,512,061.132、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 400,125,768.98按法定/适用税率计算的所得税费用 100,031,442.25子公司适用不同税率的影响 -48,089,713.66调整以前期间所得税的影响 24,210.16非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,109,533.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注项目 本期发生额
合并子公司公允价值还原影响 19,353,734.23所得税费用 75,429,206.80(三十七)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,637,852.26 1,511,061.08收到保证金 17,000,000.00收到备用金及往来款 1,383,665.39 4,977,387.82合计 3,021,517.65 23,488,448.902、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,512,872.93 1,503,692.62差旅费 6,361,898.32 4,520,603.93会务费 173,510.00 190,916.32业务招待费 3,386,153.56 2,606,012.00维修费 3,008,083.81 2,300,369.23租赁费 3,474,170.00 2,551,740.48水电费 377,233.91 375,588.04中介费用 6,076,616.55 4,816,917.29车杂费 1,737,235.36 1,440,739.20上市及信息披露费 739,854.88 407,266.67董事会费 633,683.44 681,789.60试检费 470,876.50 686,980.44环境检测及排污费 1,167,901.00 1,756,963.00水资源费 249,953.16 805,537.00捐款及赞助费 885,339.00 38,798.34牧民草场及打井补偿 1,613,783.94 1,884,477.33银行手续费 60,411.44 33,244.14支付往来款及保证金 6,663,689.87 2,076,997.52普查费 2,114,800.00 2,752,800.00其他 470,029.90 594,876.65
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注项 目 本期发生额 上期发生额
合计 41,178,097.57 32,026,309.803、收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
本期收到的环境污染专项治理资金 684,000.00
募集资金专户销户收回现金 9,051.48收到中登公司出售零碎股所得 1,954.85合计 684,000.00 11,006.334、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
本期支付的回购股份款项 45,780,899.64
(三十八)现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|324,696,562.18|352,800,632.52|
|加：资产减值准备|451,210.01|-246,779.21|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|41,485,762.24|34,375,314.71|
|无形资产摊销|72,286,023.50|65,002,807.43|
|长期待摊费用摊销|249,630.00|249,630.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”|||
||-196,357.19|342,189.39|
|号填列）|||
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|-||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-37,890,254.76|-51,604,084.57|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-750,472.23|-4,237,496.11|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|-||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-4,687,072.87|-16,886,999.98|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-157,194,965.34|-273,138,624.11|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-34,231,817.16|65,647,523.72|
|其他|16,404,597.49|13,747,949.75|

银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注
||||
|-|-|-|
|项 目|本期发生额|上期发生额|
|经营活动产生的现金流量净额|220,622,845.87|186,052,063.54|
|2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|—|—|
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3.现金及现金等价物净变动情况：|—|—|
|现金的期末余额|377,621,404.30|660,660,041.12|
|减：现金的期初余额|660,660,041.12|836,981,795.63|
|加：现金等价物的期末余额|570,050,000.00|292,300,000.00|
|减：现金等价物的期初余额|292,300,000.00|598,000,000.00|
|现金及现金等价物净增加额|-5,288,636.82|-482,021,754.51|

注：其他项是本期增加的专项储备16,404,597.49元。
2、本期支付的取得子公司的现金净额：
|||
|-|-|
||金额|
|本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物|5,160,854.43|
|其中：内蒙古金源鑫泰矿产资源勘查有限责任公司|5,160,854.43|
|减：购买日子公司持有的现金及现金等价物|3,987,130.08|
|其中：内蒙古金源鑫泰矿产资源勘查有限责任公司|3,987,130.08|
|加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金||
|等价物||
|取得子公司支付的现金净额|1,173,724.35|

3、现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末余额|期初余额|
|一、现金|377,621,404.30|660,660,041.12|
|其中：库存现金|129,735.26|163,289.30|
|可随时用于支付的银行存款|377,491,669.04|660,496,751.82|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|二、现金等价物|570,050,000.00|292,300,000.00|
|其中：3个月内到期的银行理财产品|570,050,000.00|292,300,000.00|
|三、期末现金及现金等价物余额|947,671,404.30|952,960,041.12|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

六、合并范围的变更
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末购买日至期被购买方名股权取得股权取得成股权取股权取 购买日的确
购买日 被购买方的收末被购买方称 时点 本 得比例得方式 定依据
入 的净利润实际控制被
金源鑫泰 2015/3/31 5,160,854.43100%收购 2015/3/31 11,511,112.25 3,071,512.04收购公司
（2）合并成本及商誉
合并成本 金源鑫泰
--现金 5,160,854.43--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 5,160,854.43减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,160,854.43合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
金源鑫泰
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 3,987,130.08 3,987,130.08应收款项 351,800.00 351,800.00其他应收款 691,627.26 691,627.26固定资产 230,905.95 230,905.95负债：
应付职工薪酬 1,875.20 1,875.20应交税费 98,733.66 98,733.66净资产
减：少数股东权益
取得的净资产 5,160,854.43 5,160,854.43可辨认资产、负债公允价值的确定方法：依审计后账面价值确认。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
本公司本报告期内不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
本公司本报告期内无购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的事项。
2、同一控制下企业合并
本公司本报告期内无同一控制下企业合并
3、反向购买
本公司本报告期内无反向购买。
4、处置子公司
本公司本报告期内无处置子公司的情况。
5、其他原因的合并范围变动
本公司本报告期内无其他合并范围变动。
6、其他
附上述事项外，本公司本报告期无其他涉及合并范围变动的其他事项。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
内蒙古锡林郭勒银、铅、锌矿开采、 非同一控制玉龙矿业 内蒙古 76.67%
盟 矿产品销售 下合并银泰盛达 内蒙古 新疆乌鲁木齐股权投资 100% 新设成立矿山技术服务、咨 非同一控制和日增矿业 内蒙古 内蒙古赤峰 55%
询，技术转让 下合并岷县银泰矿业 甘肃 甘肃定西市岷县矿产资源开发管理 100%新设成立非同一控制金源鑫泰 内蒙古 内蒙古赤峰 固体矿产资源勘查 100%
下合并（2）重要的非全资子公司
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注本期归属于少数股东本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额的损益 分派的股利
玉龙矿业 23.33% 76,435,380.68 70,256,445.00 878,910,137.16（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计玉龙矿业 604,875,676.68 3,410,659,163.33 4,015,534,840.01 245,075,578.21 3,196,152.70 248,271,730.91（续）
子公司名 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计玉龙矿业 684,558,012.82 3,311,399,189.09 3,995,957,201.91 269,002,335.76 2,580,552.70 271,582,888.46本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量玉龙矿业 730,479,399.40 327,624,198.16 327,624,198.16 263,431,340.67（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量玉龙矿业 726,121,706.92 353,002,277.55 353,002,277.55 217,390,305.11注：玉龙矿业主要财务信息为合并报表时按照该公司的可辨认资产、负债等在购买日的公允价值为基础，对个别财务报表进行调整后的金额。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司本报告期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化的事项。
3、在合营安排或联营企业中的权益
本公司本报告期无在合营安排或联营企业中的权益。
4、重要的共同经营
本公司本报告期无重要的共同经营。
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司本报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例中国银泰投北京市朝阳区建国门外大街
有限责任公司100,000万元 18.73% 18.73%资有限公司2号院3号楼4层404单元
注1：本公司母公司中国银泰的主营业务范围为：资产托管、重组与经营；
农、林、牧、渔业的投资开发与经营；高新技术产业投资开发与经营；卫生用品、劳保用品的研制、销售；商业百货零售业的投资与经营。
注2：本公司母公司中国银泰为北京国俊投资有限公司的控股子公司，北京国俊投资有限公司持有中国银泰股份比例为92.5%。北京国俊投资有限公司为沈国军先生个人独资有限责任公司，沈国军先生为本公司的最终控制方。
（二）本公司的子公司
本公司子公司的相关信息见附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
（三）合营企业、联营企业
本公司无合营企业与联营企业。
（四）本公司的其他关联方
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京银泰置业有限公司 同一最终控制人 70023311-2
内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任
子公司重要股东 68343605-6
公司
内蒙古地质勘查有限责任公司 子公司重要股东控制的企业 67435928-X
内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 子公司重要股东控制的企业 79717316-X
内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 子公司重要股东控制的企业 67068316-2
杨海飞 公司高管
刘黎明 公司高管
辛向东 公司高管
谢振玉 公司高管
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（五）关联方交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|内蒙古第十地质矿产勘查||||
||勘查劳务|785,704.66|4,300,000.00|
|开发有限责任公司||||

出售商品/提供劳务情况表
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|关联交易内容|本期发生额|上期发生额|
|内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司|销售精矿粉|3,252,178.88|13,027,471.99|
|内蒙古兴安银铅冶炼有限公司|销售精矿粉|37,353,692.24|1,555,591.61|

2、关联租赁情况
本公司做为承租方
租赁 定价出租方名称 租金 租赁开始日 租赁终止日
资产 方式内蒙古第十地质矿产勘查开
办公楼 412,300.002014年1月1日2016年12月31日 市场价发有限责任公司
内蒙古第十地质矿产勘查开
办公楼 274,866.672015年5月1日 2016年4月30日 市场价发有限责任公司
北京银泰置业有限公司 办公楼 2,531,184.002014年3月18日 2016年3月31日 市场价3、关键管理人员报酬
||||
|-|-|-|
||本期发生额（万元）|上期发生额（万元）|
|项目|||
|关键管理人员报酬|702.15|765.01|

（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||内蒙古地质|||||
|其他应收款|勘查有限责|9,000,000.00|900,000.00|9,000,000.00|450,000.00|
||任公司|||||
||北京银泰置|||||
|其他应收款||880,641.10|44,032.06|632,796.00|31,639.80|
||业有限公司|||||
|其他应收款|杨海飞|||40,000.00|2,000.00|
|其他应收款|刘黎明|||80,000.00|4,000.00|
|其他应收款|辛向东|||31,843.30|1,592.17|
|其他应收款|谢振玉|59,165.20|11,833.04|59,165.20|11,833.04|

银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||期初余额||
|项目名称|关联方|||||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
||北京银泰置|||||
|预付账款||210,932.00||210,932.00||
||业有限公司|||||
||内蒙古第十|||||
||地质矿产勘|||||
|预付账款||137,433.33||||
||查开发有限|||||
||责任公司|||||

2、应付项目
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末账面余额|期初账面余额|
|预收账款|内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司||5,019,877.74|
|预收账款|内蒙古兴安银铅冶炼有限公司|1,745,957.00|23,319,969.48|

（七）关联方承诺
本公司本报告期无关联方承诺。
九、或有事项
公司在报告期无重大或有事项。
十、承诺事项
公司在报告期无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2016年2月2日经本公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于提请审议公司 2015年度利润分配预案的议案》。公司 2015年度利润分配预案为：以 2015年度末总股本 1,081,616,070股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利 2元（含税），派发金额为 216,323,214.00元。该项议案尚需提交2015年年度股东大会审议通过。
除上述事项外，截止审计报告日，本公司无资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
（一）非货币性资产交换
本公司在报告期无重大非货币性资产交换事项。
（二）债务重组
本公司在报告期无重大债务重组事项。
（三）企业重大资产重组事项
本公司本报告期无重大资产重组事项
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（四）租赁
本公司自2011年1月5日从向北京银泰置业有限公司租入办公场地，房屋租金按市场价格结算，本期租金共2,531,184.00元。
玉龙矿业自2013年1月1日从内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司租入现办公场地，房屋租金按市场价格结算，本期租金共412,300.00元。
银泰盛达自2015年5月1日从内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司租入现办公场地，房屋租金按市场价格结算，全年130,000.00元，本期租金共86,666.67元。
金源鑫泰自2015年5月1日从内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司租入现办公场地，房屋租金按市场价格结算，全年282,300.00元，本期租金共188,200.00元。
（五）重大资产置换、转让及出售
公司在报告期无重大资产转让及其出售事项。
（六）重大诉讼事项
经2004年9月28日公司第二届董事会第十五次会议审议通过，本公司于2004年12月28日与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，将本公司持有的上海颐源房地产开发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款1,500.00万元，与本公司原始投资金额和账面价值一致。
公司于2004年和2005年度分别收到股权转让款300.00万元和170.00万元，受让方未能按合同将余款1,030.00万元于2005年1月15日之前付清。2006年3月20日公司向上海市仲裁委员会提出仲裁申请，并获受理。2006年6月1日，上海仲裁委员会开庭，双方经多次协商，于2006年8月7日达成《调解协议》，受让方承诺将在2007年5月31日前分期支付剩余款项1,030.00万元。但本公司仅在2006年收到其30万元的股权转让款，受让方未按照《调解协议》约定时间支付其余款项。
2006年12月7日上海市第一中级人民法院受理了本公司要求强制执行的申请。
但由于未能查找到对方的可执行资产，上海市第一中级人民法院于2007年10月17日中止了强制执行，待该院查找到可执行资产后，公司再另行申请强制执行。
2007年度，受让方又向公司支付股权转让款32.93万元。截至报告日，其余款项未收回。该诉讼事项本年度无新的进展。鉴于目前仲裁调解书中止执行的情况
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注下，本公司暂无收回上述股权转让余款的途径，全额损失的可能性较大，本公司对其全额计提了减值准备，待找到对方的可执行资产后，再向法院申请强制执行。
公司将继续对其进行清理，争取早日处理完毕。
十三、母公司主要会计报表项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,067,401.86 100% 58,885.29 5.52% 1,008,516.57备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,067,401.86 100% 58,885.29 5.52% 1,008,516.57（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
2,045,231.87 100% 157,776.80 7.71% 1,887,455.07备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,045,231.87 100% 157,776.80 7.71% 1,887,455.07（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
（3）按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 341,562.20 17,078.11 5.00% 839,428.57 41,971.43 5.00%1至2年 713,583.66 35,679.18 5.00% 193,547.30 9,677.37 5.00%2至3年 1,000,000.00 100,000.00 10.00%3至4年
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注期末余额 期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例4至5年
5年以上 12,256.00 6,128.00 50.00% 12,256.00 6,128.00 50.00%合计 1,067,401.86 58,885.29 5.52% 2,045,231.87 157,776.80 7.71%（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备9,435.86元，转回坏账准备金额108,327.37元。
（5）其他应收按款项性质分类情况
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金|27,000.00|251,984.40|
|保证金|964,613.98|1,698,839.66|
|代收代缴款|75,787.88|59,407.81|
|往来款||35,000.00|
|合计|1,067,401.86|2,045,231.87|

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
||||1年以内|||
|北京银泰置业有限||||||
||保证金|880,641.10|247,845.1元，1-2|82.50%|44,032.06|
|公司||||||
||||年632,796元|||
|第一太平戴维斯物|||1年以内|||
|业顾问有限公司银|保证金|71,716.88|17,929.22元，1-2|6.72%|3,585.84|
|泰分公司|||年53,787.66元|||
|代扣员工社会保险||||||
||代收代付款|35,197.88|1年以内|5.00%|1,759.89|
|费||||||
|代扣员工住房公积||||||
||代收代付款|31,190.00|1年以内|5.00%|1,559.50|
|金||||||
|朱森林|备用金|20,000.00|1-2年|1.87%|1,000.00|
|合 计||1,038,745.86||97.32%|51,937.29|

2、长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|对子公司投|||||||
||2,845,671,987.87||2,845,671,987.87|2,845,671,987.87||2,845,671,987.87|
|资|||||||
|对联营、合营|||||||
|企业投资|||||||
|合计|2,845,671,987.87||2,845,671,987.87|2,845,671,987.87||2,845,671,987.87|

银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注（1）对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||||本期计提减值|减值准备期末|
|被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|||
||||||准备|余额|
|玉龙矿业|2,745,459,892.91|||2,745,459,892.91|||
|银泰盛达|100,212,094.96|||100,212,094.96|||
|合计|2,845,671,987.87|||2,845,671,987.87|||

（2）对联营、合营企业投资
本公司无对联营、合营企业投资。
3、投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|成本法核算的长期股权投资收益|230,883,555.00|215,491,318.00|
|权益法核算的长期股权投资收益|||
|处置长期股权投资产生的投资收益|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损|||
|益的金融资产在持有期间的投资收益|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产取得的投资收益|||
|持有至到期投资在持有期间的投资收|||
|益|||
|可供出售金融资产在持有期间的投资|||
|收益|||
|处置可供出售金融资产取得的投资收|||
|益|||
|丧失控制权后，剩余股权按公允价值|||
|重新计量产生的利得|||
|其他|28,181,540.52|35,289,431.07|
|合计|259,065,095.52|250,780,749.07|

注：其他为本期理财收益。
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 196,357.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 68,400.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 37,890,254.76
银泰资源股份有限公司2015年度财务报表附注项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,123,346.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 7,915,152.27
少数股东权益影响额 215,050.98
合计 26,901,462.09
各非经常性损益项目按税前金额列示，表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收益益率（%） 基本每股收益（元/股）
（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 6.6254 0.2286 0.2286扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.9065 0.2038 0.2038东的净利润
银泰资源股份有限公司
二0一六年二月二日