证券代码：002069 证券简称：獐子岛 公告编号：2014—91
獐子岛集团股份有限公司
关于部分海域底播虾夷扇贝存货核销及计提存货跌价准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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|一、特别风险提示|

1、2014年 9月 15日至 10月 12日，公司按制度进行秋季底播虾夷扇贝存量抽测，发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常。根据公司抽测结果，公司决定对 105.64万亩海域成本为73,461.93万元的底播虾夷扇贝存货放弃本轮采捕，进行核销处理，对43.02万亩海域成本为 30,060.15万元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备 28,305万元，扣除递延所得税影响25,441.73万元，合计影响净利润76,325.2万元，全部计入 2014年第三季度。公司披露的《2014年三季度报告》已包含本次对部分海域底播虾夷扇贝的存货核销及计提跌价准备对2014年前三季度业绩的影响。结合目前实际情况，预计公司2014年全年亏损。
2、为提高公司风险分散的能力，降低增养殖海珍品客观存在和可能出现的自然灾害造成财产损失的风险。公司与中国人民财产保险股份有限公司于 2013年 8月 7日签订了《战略合作协议》，推出以风力指数作为承保理赔依据的创新型保险产品。但是目前我国农业类的相关保险承保的范围非常有限，诸如寒潮、冷水团异常、敌害繁衍等给公司经营造成重大损失的情形，均不在承保范围内。本次受灾海域不在保险范围内。
3、公司与大华会计师事务所共同对秋季存量抽测发现的底播虾夷扇贝存货异常的海域进行盘点，因受涉及海域面积大、存货盘点难度大、天气恶劣等因素影响，公司抽样盘点均匀分布，本次总监盘面积为 1498.39亩，分别是：对 2011年度底播在獐子岛南以及西南方向的76.0834万亩海域，利用拖网船（15181号、15223号、15233号）共抽取65个点，总
监盘面积757.90亩；对2012年度底播在獐子岛西部方向的29.575万亩海域对2012年度底
播在獐子岛西部方向的 29.575万亩海域，利用拖网船（15181号、15223号、15233号）共
抽取56个点，总监盘面积740.49亩。公司其他海域存在根据后续的盘点或作业情况进行调整的可能性。敬请投资者注意风险。
具体的盘点方法详见公司于10月31日刊登在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于獐子岛集团股份有限公司部分海域底播虾夷扇贝监盘、核销及计提跌价准备会计处理的专项说明》“一、部分海域底播虾夷扇贝监盘情况（四）具体盘点方法”。
4、公司正在积极与有关政府部门进行沟通，在深海开发中的灾情损失、灾害区域的海域使用金缴纳标准等方面争取积极支持和优惠政策。因具体政府补助以及优惠政策尚存在一定的不确定性，待公司获得相关政府文件及款项后，及时履行信息披露义务。敬请投资者注意投资风险。
二、释义
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|释义项|指|释义内容|
|公司、本公司|指|獐子岛集团股份有限公司|
|||一种接近于自然的、可循环的、可持续的、具有良好经济效益的渔业生产模|
|海洋牧场|指|式，能够实现在利用海洋资源的同时重点保护海洋生态系统，实现可持续生|
|||态渔业。|
|||中国近海海洋观测研究网络—黄海海洋观测研究站是中国科学院创新工程|
|||三期野外台站重要建设项目之一 。黄海站主要通过在黄海近海海域（獐子|
|中国科学院近海观测||岛附近海域）建设浮标观测系统、垂直剖面观测系统、潜标观测系统和自动|
||指||
|研究网络黄海站||气象站等，对海洋水文气象、地址、化学、生物等参数和重大海洋现象进行|
|||长期观测和实时监测，获取大量、长时间序列连续的海洋观测数据，为我国|
|||海洋环境、海洋经济、防灾减灾、国防安全提供可靠的数据服务。|
|||海洋科学考察船的开放共享航次所获取的调查数据。2006-2007年，中国科|
|||学院海洋研究所进行了自黄海至南海北部每年一度的中国近海海洋科学考|
|开放航次调查数据|指||
|||察开放航次，获取中国近海这一具有复杂的环境演变特征和强烈海陆相互作|
|||用的典型区域的周期性、连续性的数据资料。|
||指|与周缘水体相比，以温度低、盐差小为其主要水文特征的盘踞在黄海中央的|
|北黄海冷水团|||
|||一个水体|
|辽南沿岸流|指|指北黄海辽东半岛南岸自鸭绿江口指向西南的海流|
|北黄海冷水团和辽南|指|北黄海冷水团和辽南沿岸流两种温盐性质不同的水团的交界面，或者叫做过|
|沿岸流锋面||渡带。|
||指|溶解于海水中作为控制海洋植物生长因子的元素。主要是一些含量较微的磷|
|营养盐变化|||
|||酸盐、硝酸盐、亚硝酸盐、铵盐和硅酸盐。|
|O2O|指|即Online To Offline，是指线下的商务机构与互联网结合，让互联网成为|

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|||线下交易的前台|
||指|公司2014年内成立的持股51%的加拿大合资公司“CAPITAL SEAFOOD|
|北美资源整合平台|||
|||INTERNATIONAL INCORPORATED”，主要经营品种为波士顿龙虾|
||指|公司2014年内并购的持股90%的丰海通商株式会社，主要经营品种为虾夷扇|
|北海道资源整合平台|||
|||贝、海参|
|朝鲜半岛资源整合平|指|公司2011年设立了全资子公司獐子岛渔业集团韩国有限公司，主要经营品|
|台||种为海参、鲍鱼、苗种|

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|三、概述|
|（一）基本情况|

公司海洋牧场的底播虾夷扇贝（会计科目中归属于消耗性生物资产）确权底播面积约 340万亩，由于持续监测难度大，根据虾夷扇贝在4月左右的繁殖期和7-9月的高温期后存量变化较大的规律，公司制度规定于每年 4-5月和 9-10月分别进行春季、秋季系统的存量抽测。
2014年9月15日至10月12日，公司按制度进行秋季底播虾夷扇贝存量抽测，根据抽测结果发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常，将产生重大损失。因此公司申请自10月14日至今公司股票停牌，目前已完成核查确认、原因分析。具体情况为：
1、根据公司抽测结果，公司决定对105.64万亩海域成本为 73,461.93万元的底播虾夷扇贝存货放弃本轮采捕，进行核销处理，对43.02万亩海域成本为30,060.15万元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备 28,305万元，扣除递延所得税影响 25,441.73万元，合计影响净利润 76,325.2万元，全部计入 2014年第三季度。其中，上述 148.66万亩海域包括：2011年底播海域119.1万亩、2012年底播海域29.56万亩。2013年底播海域（2016年初起进入收获期）抽测情况良好。
2、2014年 10月 21日，中国科学院海洋研究所召集海洋环境监测与观测、物理海洋、海洋地质、海洋生态、海水养殖、海洋生物等领域的专家，围绕獐子岛海洋牧场确权海域的水文监测、洋流和底质调查、生态调查、虾夷扇贝养殖生物学、养殖生态学现场实验等资料，分析了中国科学院近海观测研究网络黄海站监测数据及开放航次调查数据，研讨了影响底播虾夷扇贝存活和生长的生态因子及其效应，探讨了獐子岛海域底播虾夷扇贝亩产下降的原因，并形成了《中国科学院海洋研究所会议纪要》（具体内容详见公司于 10月 31日刊登在《证
券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《中国科学院海
洋研究所会议纪要》）。
根据公司存量抽测结果、中国科学院近海观测研究网络黄海站监测数据及开放航次调查数据，以及《中国科学院海洋研究所会议纪要》，综合判定公司海洋牧场发生了自然灾害，灾害主要原因为北黄海冷水团低温及变温、北黄海冷水团和辽南沿岸流锋面影响、营养盐变化等综合因素。
（二）政府救灾援助
大连市政府正在密切关注此事项。根据辽宁省海洋与渔业厅下发《关于推进长海县海洋牧场试点示范工作的报告》及辽宁省海洋与渔业厅“关于印发《长海县现代海洋牧场试点示范项目协调推进会会议纪要》的通知”（辽海渔业字〔2014〕151号），长海县作为辽宁省现代海洋牧场建设示范县，省市政府对其承担的海洋牧场示范区建设任务非常重视，已确定相应扶持政策并给予资金支持。獐子岛集团作为现代海洋牧场建设的主体单位，将享受相关政策和资金支持。
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|长海县人民政府于2014 年10月29日下发的《长海县政府十七届八次常务会议纪要》，|
|做出如下决定：1、同意免收獐子岛集团深水底播受灾海域的部分海域使用金；2、同意对此|
|次已确认的灾害区中 2015 年新转为常规的海域给予深水开发优惠政策。鉴于公司尚未收到|
|正式政府文件，待公司获得相关政府文件或收到款项后，将及时履行信息披露义务。|
|（三）公司审批程序|

公司于2014年10月30日召开的第五届董事会第十七次会议，以7票同意，0票反对， 0票弃权，审议通过了《关于部分海域底播虾夷扇贝存货核销及计提存货跌价准备的议案》，该项议案尚需提交公司股东大会审议。
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|四、本次事项对公司的影响|
|（一）对公司当期资产状况及经营业绩的影响|

本次事项将导致存货核销及计提跌价准备扣除递延所得税影响合计 76,325.2万元（占公司最近一个会计年度经审计的净利润绝对值的比例为787.32%），全部计入2014年第3季度，将导致公司所有者权益相应减少，本次事项将降低公司2014年第3季度净利润76,325.2
万元。
1、存货核销的具体情况：
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|资产名称|账面价值（元）|核销依据|核销原因说明|
|2011 年底播虾夷扇贝|586,425,617.20|亩产过低，放弃本轮采捕。|亩产过低，放弃本轮采捕。|
|2012 年底播虾夷扇贝|148,193,732.67|亩产过低，放弃本轮采捕。|亩产过低，放弃本轮采捕。|
|合计|734,619,349.87|||

2、计提存货跌价准备的具体情况：
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|资产名称|账面价值（元）|资产可回收金额（元）|跌价准备依据|跌价准备金额（元）|原因说明|
|2011 年底播虾夷扇贝|300,601,467.51|17,551,467.51|期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价|283,050,000.00|无|

注：资产可收回金额的计算过程为：经公司秋季底播虾夷扇贝存量调查，2011年底播虾夷扇贝43.02万亩预计存量2,417.84吨，预计可实现销售收入6,165.48万元，扣除收获费用、销售费用4,410.33万元，可变现净值为 1,755.15万元。
（二）对未来经营业绩及持续发展的影响
1、直接影响：
本事项涉及的 148.66万亩海域中，包括 2011年底播海域 119.1万亩、2012年底播海域 29.56万亩；2013年底播海域（2016年初起进入收获期）抽测情况良好。据此判断，本事项的影响主要将体现在2014年度内，对公司的未来经营业绩不会持续造成重大影响。
2、持续影响：
以生态、环保的模式可持续开发海洋，是中国乃至人类应对不断增长的食物需求的重要途径之一。因此海洋牧场建设具有较大的社会价值。大连市、长海县、獐子岛镇3级政府救灾援助相关文件的出台，将有效降低公司的深海开发成本与风险。
公司将以此为契机，稳健推进长效机制，提升海洋牧场建设水平：
（1）优化底播增殖结构，进行虾夷扇贝增殖等级划分，针对不同等级选用不同增殖策略。
（2）根据环境特点，通过种质创制提高产品对环境的抗逆性。
（3）开展海域养殖生态容量评估，控制养殖总量，优化养殖布局，实现稳产、优质和产业可持续发展。
（4）加强海域生态环境监测，实现年度生态环境综合评估与预测。
同时，公司将围绕资源、市场、技术三大核心要素，加快战略转型升级：
（1）着力打造海洋牧场种业平台。以轻资产模式发挥公司的技术优势，形成海洋牧场第二利润增长级，推动海洋牧场由规模效益型向质量效益型提升。
（2）加强全球资源整合。充分发挥新设立（并购）的北美资源整合平台、北海道资源整合平台及朝鲜半岛资源整合平台的作用，实现境外优质资源与国内消费需求的深度对接，以外部资源有效补充海洋牧场资源、扩大公司的国内市场份额。
（3）加速 O2O消费者服务平台建设。2014年内公司电商业务倍数增长、终端布局初见成效、海外贸易盈利显著改善。公司将继续提升市场端能力，尽早实现由食材企业向食品企业升级。
五、董事会审计委员会关于相关会计处理是否符合《企业会计准则》说明
经审核，公司董事会审计委员会认为：基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，公司对部分海域底播虾夷扇贝的存货核销及计提跌价准备的依据充分，数据公允地反映了公司实际状况，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性，同意本次部分海域底播虾夷扇贝的存货核销及计提跌价准备，并将该议案提交董事会审议。
六、监事会关于相关会计处理是否符合《企业会计准则》的意见
经审核，公司监事会认为：公司本次对部分海域底播虾夷扇贝的存货核销及计提跌价准备的决议程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，进行相关会计处理后能公允反映公司财务状况，我们同意此事项。
七、会计师关于本事项的专项意见
大华会计师事务所出具了《关于獐子岛集团股份有限公司部分区域底播虾夷扇贝监盘、核销及计提跌价准备会计处理的专项说明》，结论意见为：
域平均亩产的数据差异不大，基本吻合。
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|2、獐子岛集团根据2014 年秋季存量调查报告中数据，对资产负债表日（2014年9月|
|30 日）的存货进行了相应的会计处理。我们认为存货核销计入营业外支出,计提跌价准备计|
|入资产减值损失的会计处理方式符合企业会计准则的相关规定。|
|八、中国科学院海洋研究所关于本事项的说明|

经过交流和讨论，中国科学院海洋研究所专家对獐子岛海域底播虾夷扇贝亩产下降的原因达成如下共识：
1、2014年1-8月份的水温波动幅度高于历年平均水平，北黄海冷水团强度减弱，宽度加大，水温日变幅加大。较大的水温日变幅会对虾夷扇贝生长、存活产生影响。
2、受北黄海冷水团和辽南沿岸流锋面影响，獐子岛西部底播海域的底层水温在 6-8月下旬波动很大，日较差达4℃左右。水温日变化频繁且幅度较大将对虾夷扇贝生长、存活产生较大影响。
3、北纬38°55′以南海域，因受北黄海冷水团东北部外缘影响，虾夷扇贝不适生长期（水温低于5℃）较北部增加 2个月，虾夷扇贝最佳生长适温期（10~20℃）逐渐缩短，从北部区域的6个月减至南部区域4个月，生长适温期短。较低的水温也影响贝类饵料生物的生长，特别是对深水区域的饵料生物负面影响更大，易造成虾夷扇贝的基础摄食率不足，生长趋慢和营养积累不足。
4、与2010年相比，2014年主要增养殖海域中的可溶性氮含量增加，磷含量显著减少，硅含量增加，导致氮磷比升，推测上述变化导致了浮游植物的种类和数量发生变化，虾夷扇贝饵料藻类质量下降。
九、独立董事意见
基于审慎、独立判断，公司独立董事认为：公司本次对部分海域底播虾夷扇贝的存货核销及计提跌价准备履行了必要的审批程序，依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，真实、准确的反映了公司财务相关信息，我们同意此事项。
十、备查文件
2、公司第五届监事会第九次会议决议；
3、中国科学院海洋研究所会议纪要；
4、大华会计师事务所《关于獐子岛集团股份有限公司部分区域底播虾夷扇贝监盘、核销及计提跌价准备会计处理的专项说明》。
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|特此公告|

獐子岛集团股份有限公司董事会2014年10月31日