上海宝酷网络技术有限公司
2012年、2013年及 2014年 1-6月
财务报表及审计报告
目 录
内容 页码
审计报告
合并资产负债表 1-2
公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
公司利润表 6
合并现金流量表 7
公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-11
公司股东权益变动表 12-14
财务报表附注 15-68
审计报告
众会字（2014）第4991号上海宝酷网络技术有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海宝酷网络技术有限公司（以下简称“上海宝酷”）财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日的合并及公司资产负债表，2012年度、2013年度及 2014年 1-6月的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海宝酷管理层的责任，这种责任包括：（一）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（二）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上海宝酷财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海宝酷2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日的合并及公司财务状况以及2012年度、2013年度及2014年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
四、审计报告用途
本审计报告仅供张家港化工机械股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。我们同意将本审计报告作为张家港化工机械股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
【此页无正文】
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师郝世明
中国注册会计师吴萃柿
中国·上海 2014年10月21日
上海宝酷网络技术有限公司
2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日合并资产负债表
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014-6-30合并|2013-12-31合并|
|6.1|55,894,183.56|48,458,286.07|
||-|-|
||-|-|
|6.2|3,479,217.76|2,110,316.20|
|6.4|316,755.00|248,100.00|
||-|-|
||-|-|
|6.3|233,702,358.09|251,458,278.49|
|6.5|161,696.47|194,275.82|
|6.6|1,000,000.00|-|
||-|-|
||294,554,210.88|302,469,256.58|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|6.7|15,269,698.69|9,168,057.00|
|6.8|-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|6.9|96,264,733.95|123,607,539.56|
|6.10|-|1,948,330.09|
||-|-|
|6.11|9,625.00|24,882.63|
|6.12|2,571,967.39|2,805,287.89|
||-|-|
||114,116,025.03|137,554,097.17|
||408,670,235.91|440,023,353.75|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日合并资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014-6-30合并|2013-12-31合并|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|6.14|73,096,632.92|91,724,537.95|
|6.15|3,962,913.00|2,800.00|
|6.16|13,154,952.26|15,808,579.34|
|6.17|-476,931.63|2,042,682.56|
||-|-|
||-|-|
|6.18|221,199,202.68|239,859,887.56|
||-|-|
|6.19|3,338,677.37|2,937,733.87|
||314,275,446.60|352,376,221.28|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|6.20|4,177,789.08|4,427,753.08|
||4,177,789.08|4,427,753.08|
||318,453,235.68|356,803,974.36|
|6.21|1,000,000.00|1,000,000.00|
|||-|
|||-|
|||-|
|6.22|500,000.00|500,000.00|
|6.23|88,717,000.23|81,719,379.39|
||-|-|
||90,217,000.23|83,219,379.39|
||-|-|
||90,217,000.23|83,219,379.39|
||408,670,235.91|440,023,353.75|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日公司资产负债表
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014-6-30公司|2013-12-31公司|
||3,939,317.14|9,066,789.81|
||-|-|
||-|-|
|13.1|1,941,940.00|1,697,209.00|
||100,000.00|150,000.00|
||-|-|
||-|-|
|13.2|1,477,176.32|1,610,932.04|
||3,786.20|11,885.42|
||-|-|
||-|-|
||7,462,219.66|12,536,816.27|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
|13.3|10,000,000.00|10,000,000.00|
||-|-|
||7,657,797.06|1,920,995.39|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||1,079.06|4,316.24|
||-|1,948,330.09|
||-|-|
||-|-|
||898,231.72|1,349,676.84|
||-|-|
||18,557,107.84|15,223,318.56|
||26,019,327.50|27,760,134.83|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年12月31日、2013年12月31日及2014年6月30日公司资产负债表（续）
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014-6-30公司|2013-12-31公司|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||1,677,999.45|2,755,553.08|
||3,800,000.00|2,800.00|
||3,608,427.37|5,206,701.22|
||-1,337,976.19|128,237.77|
||-|-|
||-|-|
||1,367,464.58|358,185.54|
||-|-|
||-|-|
||9,115,915.21|8,451,477.61|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||3,500,000.00|3,500,000.00|
||3,500,000.00|3,500,000.00|
||12,615,915.21|11,951,477.61|
||1,000,000.00|1,000,000.00|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||500,000.00|500,000.00|
||11,903,412.29|14,308,657.22|
||13,403,412.29|15,808,657.22|
||26,019,327.50|27,760,134.83|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月合并利润表
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-6月合并|2013年度合并|
|6.24|187,742,196.93|414,528,172.92|
|6.24|106,383,209.39|236,817,160.49|
|6.25|5,216,259.13|13,071,056.77|
|6.26|34,601,128.96|76,322,317.88|
|6.27|36,437,537.40|86,399,790.47|
|6.28|-206,200.03|-951,210.55|
|6.29|-123,955.24|3,823,774.42|
||-|-|
|6.30|101,112.33|420,424.66|
||-|-|
||5,535,329.65|-534,291.90|
|6.31|3,384,824.29|14,766,633.84|
|6.32|267,121.32|1,147,932.83|
||-|57,315.25|
||8,653,032.62|13,084,409.11|
|6.33|1,655,411.78|92,987.52|
||6,997,620.84|12,991,421.59|
||6,997,620.84|12,991,421.59|
||-|-|
||-|-|
||6,997,620.84|12,991,421.59|
||6,997,620.84|12,991,421.59|
||-|-|

报告期内未发生同一控制下企业合并的。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月公司利润表
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-6月公司|2013年度公司|
|13.4|11,528,256.99|43,384,293.00|
|13.4|-|810,840.00|
||20,407.97|253,985.55|
||2,019,181.73|13,260,028.63|
||13,178,101.81|31,111,784.80|
||-27,346.19|-25,383.68|
||-460,565.18|2,793,990.96|
||-|-|
|13.5|-|10,000,000.00|
||-|-|
||-3,201,523.15|5,179,046.74|
||1,249,425.31|1,220,381.28|
||1,701.97|400.00|
||-|-|
||-1,953,799.81|6,399,028.02|
||451,445.12|38,697.48|
||-2,405,244.93|6,360,330.54|
||-|-|
||-2,405,244.93|6,360,330.54|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月合并现金流量表
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-6月合并|2013年度合并|
||192,861,450.84|423,048,094.96|
||1,033,300.00|1,448,419.85|
|6.34|1,982,290.33|24,170,591.77|
||195,877,041.17|448,667,106.58|
||68,207,674.36|171,355,514.88|
||52,809,471.76|117,837,226.93|
||8,825,045.66|18,789,041.81|
|6.34|15,539,746.41|108,272,047.98|
||145,381,938.19|416,253,831.60|
|6.35|50,495,102.98|32,413,274.98|
||-|-|
||101,112.33|420,424.66|
||364,882.64|136,480.32|
||-|-|
|6.34|10,000,000.00|90,000,000.00|
||10,465,994.97|90,556,904.98|
||42,525,200.46|117,732,109.31|
||-|-|
||-|-|
|6.34|11,000,000.00|80,000,000.00|
||53,525,200.46|197,732,109.31|
||-43,059,205.49|-107,175,204.33|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||7,435,897.49|-74,761,929.35|
||48,458,286.07|123,220,215.42|
||55,894,183.56|48,458,286.07|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月公司现金流量表
（金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|附注|2014年1-6月公司|2013年度公司|
||15,765,164.09|58,312,593.18|
||1,033,300.00|1,106,100.00|
||40,170.78|11,306,217.99|
||16,838,634.87|70,724,911.17|
||-|837,554.37|
||10,779,859.53|35,680,089.11|
||971,722.59|3,486,476.84|
||3,237,784.43|34,893,733.70|
||14,989,366.55|74,897,854.02|
|13.6|1,849,268.32|-4,172,942.85|
||-|-|
||-|10,000,000.00|
||221,371.68|57,407.91|
||-|-|
||-|-|
||221,371.68|10,057,407.91|
||7,198,112.67|1,700,144.84|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||7,198,112.67|1,700,144.84|
||-6,976,740.99|8,357,263.07|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-|-|
||-5,127,472.67|4,184,320.22|
||9,066,789.81|4,882,469.59|
||3,939,317.14|9,066,789.81|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月合并股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||
||归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|81,719,379.39|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,000,000.00||||500,000.00|81,719,379.39|-|-|
||-|-|-|-|-|6,997,620.84|-|-|
||-|-|-|-|-|6,997,620.84|-|-|
||-|-|-|-|-||-|-|
||-|-|-|-|-|6,997,620.84|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|88,717,000.23|-|-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月合并股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||
||归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|68,727,957.80|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|68,727,957.80|-|-|
||-|-|-|-|-|12,991,421.59|-|-|
||-|-|-|-|-|12,991,421.59|-|-|
||-|-|-|-|-||-|-|
||-|-|-|-|-|12,991,421.59|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|81,719,379.39|-|-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月合并股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|附注|||||||||
||归属于公司股东权益|||||||少数股东权益|
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|外币报表折算差额||
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|41,624,352.54|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,000,000.00||||500,000.00|41,624,352.54|-|-|
||-|-|-|-|-|27,103,605.26|-|-|
||-|-|-|-|-|27,103,605.26|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|27,103,605.26|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|-|-|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|68,727,957.80|-|-|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月公司股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
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|附注|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|14,308,657.22|
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||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|14,308,657.22|
||-|-|-|-|-|-2,405,244.93|
||-|-|-|-|-|-2,405,244.93|
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||-|-|-|-|-|-2,405,244.93|
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||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|11,903,412.29|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月公司股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
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|附注|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|7,948,326.68|
||-|-|-|-|-|-|
||-|-|-|-|-|-|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|7,948,326.68|
||-|-|-|-|-|6,360,330.54|
||-|-|-|-|-|6,360,330.54|
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||-|-|-|-|-|6,360,330.54|
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||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|14,308,657.22|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及2014年1-6月公司股东权益变动表
（金额单位为人民币元）
||||||||
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|附注|||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|9,900,614.51|
||-|-|-|-|-|-|
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||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|9,900,614.51|
||-|-|-|-|-|-1,952,287.83|
||-|-|-|-|-|-1,952,287.83|
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||-|-|-|-|-|-1,952,287.83|
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||1,000,000.00|-|-|-|500,000.00|7,948,326.68|

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上海宝酷网络技术有限公司
2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 1 公司基本情况
1.1企业注册地址、注册资本、法人代表及经营范围
注册地址：上海市奉贤区海湾旅游区莘奉公路4958号197室
注册资本：100.00万人民币；法定代表人：张秉新
企业法人营业执照注册号：310226000584548
本公司经营范围：计算机软硬件的开发、设计、批发、零售，计算机系统集成及相关领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，办公设备、文具用品批发、零售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
1.2历史沿革
（1）上海宝酷网络技术有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张秉新和熊向东共同出资设立的有限责任公司，于 2004年 7月 29日取得上海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，公司设立时注册资本为 100.00万元，分别由张秉新以货币资金一次性出资 65.00万元、熊向东以货币资金一次性出资35.00万元，该次出资业经上海华诚会计师事务所有限公司审验并于2004年7月28日出具沪华会验字（2004）第3373号验资报告，首次出资后的股权结构如下：股东名称 出资金额 出资比例（%）张秉新 650,000.00 65.00熊向东 350,000.00 35.00合计 1,000,000.00 100.00（2）2007年6月20日根据股东会决议及修改后的公司章程，公司决定将原注册资本100.00万元增加至1,000.00万元，增加的注册资本分别由张秉新以货币资金一次性出资435.00万元、熊向东以货币资金一次性出资465.00万元，该次出资业经上海天意会计师事务所有限公司审验并于2007年6月27日出具沪天意会所验字（2007）第058号验资报告，本次增资后的股权结构如下：变更前出资 变更前出资比本次增资金本次增资比变更后出资变更后出资股东名称
金额 例 额 例 金额 比例张秉新 650,000.00 65.00% 4,350,000.00 48.33% 5,000,000.00 50.00%熊向东 350,000.00 35.00% 4,650,000.00 51.67% 5,000,000.00 50.00%合计 1,000,000.00 100.00% 9,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00%（3）2009年 11月 24日根据股东会决议及修改后的公司章程，公司决定将原注册资本 1,000.00万元减少至100.00万元，分别由张秉新、熊向东各减少450万元，该次减资已按照公司法的相关规定进行了公告、债务清偿以及相应的债务担保，并经上海定坤会计师事务所有限公司进行了减资审验，该会计师事务所于2010年4月8日出具定坤会字（2010）第08106号验资报告；本次减资后的股权结构如下：
变更前出资 变更前出资本次减资金本次减资比变更后出资变更后出资股东名称
金额 比例 额 例 金额 比例张秉新 5,000,000.00 50.00% 4,500,000.00 50.00% 500,000.00 50.00%熊向东 5,000,000.00 50.00% 4,500,000.00 50.00% 500,000.00 50.00%合计 10,000,000.00 100.00% 9,000,000.00 100.00% 1,000,000.00 100.00%（4）2012年9月11日根据原股东熊向东、张秉新以及新股东沈冠九三方之间签订的股权转让协议规定，原股东熊向东分别将其持有的本公司40%的股权转让给原股东张秉新、10%的股权转让给新股东沈冠九，该次股权转让后公司修改了相应的公司章程并办理了工商变更，本次股权转让后的股权结构如下：
股东名称变更前出资金额变更前出资比例本次变更金额变更后出资金额变更后出资比例张秉新 500,000.00 50.00% 400,000.00 900,000.00 90.00%熊向东 500,000.00 50.00% -500,000.00 - 0.00%沈冠九 - - 100,000.00 100,000.00 10.00%合计 1,000,000.00 100.00% - 1,000,000.00 100.00%
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 1 公司基本情况（续）
（5）2013年4月11日根据原股东沈冠九以及新股东叶宓曚双方之间签订的股权转让协议规定，原股东沈冠九将其持有的本公司10%的股权转让给新股东叶宓曚，该次股权转让后公司修改了相应的公司章程并办理了工商变更，本次股权转让后的股权结构如下：
股东名称变更前出资金额变更前出资比例本次变更金额变更后出资金额变更后出资比例张秉新 900,000.00 90.00% - 900,000.00 90.00%叶宓曚 - - 100,000.00 100,000.00 10.00%沈冠九 100,000.00 10.00% -100,000.00 - -合计 1,000,000.00 100.00% - 1,000,000.00 100.00% 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
3 重要会计政策和会计估计
3.1会计期间
会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3.2记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.3.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.3.3通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3.3.4处置对子公司的投资
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
3.3.5处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股权的处理在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关政策进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.3.6企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权
按照上述3.3.4和3.3.5的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明多次交易事项属于一揽子交易：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
3.5现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.6外币业务和外币报表折算
3.6.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.6.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.7金融工具
3.7.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.7.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
（4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
3.7.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.7.4金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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3.7.5金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.7.6金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.7.7金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.8应收款项
3.8.1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大并单项计提应收账款单项金额在100万或以上的款项
坏账准备的计提方法 其他应收款单项金额在50万或以上的款项
单项金额重大并单项计提单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合的划分方法 以应收款项的资产类型为信用风险特征划分组合
组合的类型 组合1：留存第三方支付平台的客户备付金；组合2：其他类型的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：留存第三方支付平台的客户备付金 不计提坏账准备
组合2：其他类型的应收款项 按账龄分析法计提坏账准备
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|3|
|10|
|30|
|50|
|80|
|100|

3.9存货
3.9.1存货的分类：存货主要为周转材料。
3.9.2发出存货的计价方法：存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货采用先进先出计价；周转材料于其领用时采用一次摊销法摊销。
3.9.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，需要考虑未来事项的影响。
3.9.4存货的盘存制度：存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10长期股权投资
3.10.1投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
（1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
（5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.10.2后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资成本。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。
3.10.3减值测试方法及减值准备计提方法
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。
3.10.4减值测试方法及减值准备计提方法
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。
采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3.11固定资产
3.11.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.11.2固定资产初始计量和后续计量
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.11.3各类固定资产的折旧方法
|||
|-|-|
|折旧年限（年）|残值率（%）|
|4|1|
|3|1|
|5|1|

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
3.11.4固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账
面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金
额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
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符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
3.11.5融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
3.12在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.13借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.14无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
无形资产按照其预计使用年限分期平均摊销，具体：1、外购的专利权采用合同约定期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；2、自主研发的专利权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销；3、著作权按照预期带来经济利益流入的期限与法定期限熟低的原则进行平均摊销。
当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.15研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.16商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
3.17长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
3.18预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
公司于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.19资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.20资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。
3.21职工薪酬
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.22收入确认
3.22.1提供劳务
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；具体确认方法：本公司在提供相关劳务后经对方验收并开具发票时确认收入。
3.22.2让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.23借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月（含12个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 3 重要会计政策和会计估计（续）
3.24政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3.25递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.26主要会计政策、会计估计的变更
3.26.1会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更
3.26.2会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更
3.27前期会计差错更正
3.27.1追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错
3.27.2未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 4 税项
4.1主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）|
|应纳税营业额|
|应交增值税、营业税等流转税|
|应交增值税、营业税等流转税|
|应交增值税、营业税等流转税|
|应纳税所得额|

 4.2主要税种及税率的说明及相关税收优惠
4.2.1增值税：
（1）本公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，2012年1月1日起执行6.00%的增值税税率。
（2）本公司的子公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，2012年12月、2013年度、2014年1-2月为增值税小规模纳税企业执行3.00%的征收率，2014年3月起被认定为一般纳税企业执行6.00%的基本税率。
4.2.2营业税：
（1）本公司不产生营业税纳税义务。
（2）本公司的子公司根据《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定， 2012年 1-11月的信息传输服务执行5.00%的税率、广告服务执行5.00%的税率；电信增值服务2012年、2013年、2014年1-5月执行3.00%的税率。
4.2.3企业所得税：
（1）本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，2012年度、2013年度、2014年1-6月按照25.00%的税率计算并缴纳企业所得税。
（2）本公司的子公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》以及《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》中关于“两免三减半”的规定， 2009年度开始获利，因此2012年度、2013年度按照企业所得税基本税率25%减半征收（即12.50%征收）。
本公司的子公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中关于高新技术企业税收优惠政策的规定，2013年8月12日获得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书认定期限为三年（2013年度、2014年度、2015年度），因此2014年1-6月执行15.00%的企业所得税税率。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
5 企业合并及合并财务报表
5.1子公司情况
5.1.1通过设立或投资等方式取得的子公司
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|控股子公司|金华市|服务业|1,000.00|一般经营项目：计算机软硬件的开发、设计、销售；计算机系统集成及相关领域内技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；办公设备、文教用品（除书刊和电子出版物）销售；国内广告设计、制作和发布；市场经营管理；第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务）浙江省（互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、广播电影电视节目，含文化、电子公告服务）（许可证有效期至2019年06月08日）|1,000.00万元人民币|-|100|100|是|-|-|

5.1.2同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内，本公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。
5.1.3非同一控制下企业合并取得的子公司
报告期内，本公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。
5.2报告期内不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
5.3报告期内合并范围未发生变更。
5.4报告期内不存在新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。
5.5报告期内未发生同一控制下的企业合并。
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5 企业合并及合并财务报表（续）
5.6报告期内未发生非同一控制下的企业合并。
5.7报告期内未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司
5.8报告期内未发生反向购买
5.9报告期内未发生吸收合并
6 合并财务报表项目附注
6.1货币资金
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31
现金 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额人民币
43,224.02 1.00 43,224.02 44,793.76 1.00 44,793.76 88,195.05 1.00 88,195.05美元
- - - - - - - -小计
- - 43,224.02 - - 44,793.76 - - 88,195.05银行存款
- - - - - - -
人民币
55,850,959.54 1.00 55,850,959.54 48,413,492.31 1.00 48,413,492.31 123,132,020.37 1.00 123,132,020.37美元
- - - - - - - - -小计
- - 55,850,959.54 - - 48,413,492.31 - - 123,132,020.37其他货币资金
- - - - - - - -人民币
- - - - - - - - -美元
- - - - - - - - -小计
- - - - - - - - -合计
- - 55,894,183.56 - - 48,458,286.07 - - 123,220,215.42货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项情况。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.2应收账款
6.2.1应收账款按种类分析如下：
2014-6-30
账面余额 坏账准备比例 比例种类 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 3,592,234.80 100.00 113,017.04 3.15组合小计 3,592,234.80 100.00 113,017.04 3.15单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 3,592,234.80 100.00 113,017.04 3.15 2013-12-31
账面余额 坏账准备比例 比例种类 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 2,175,583.71 100.00 65,267.51 3.00组合小计 2,175,583.71 100.00 65,267.51 3.00单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 2,175,583.71 100.00 65,267.51 3.00 2012-12-31
账面余额 坏账准备比例 比例种类 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账
- - - -准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 5,515,096.40 100.00 208,293.34 3.78组合小计 5,515,096.40 100.00 208,293.34 3.78单项金额虽不重大但单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
合计 5,515,096.40 100.00 208,293.34 3.78应收账款种类的说明：
结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以100万元或以上作为单项金额重大划分标准。
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2012年度、2013年度及2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.2应收账款（续）
6.2.2按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31
账面余额 账面余额 账面余额
账龄 比例 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备 金额 坏账准备（%） （%） （%）
1年以内 3,517,234.80 97.91 105,517.04 2,175,583.71 100.00 65,267.51 4,903,090.04 88.90 147,092.701至2年 75,000.00 2.09 7,500.00 - - - 612,006.36 11.10 61,200.642至3年 - - - - - - - - -3年以上 - - - - - - - - -合计 3,592,234.80 100.00 113,017.04 2,175,583.71 100.00 65,267.51 5,515,096.40 100.00 208,293.346.2.3报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
6.2.4报告期内无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回情况。
6.2.5报告期内无核销的应收账款情况
6.2.6报告期应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.2应收账款（续）
6.2.7应收账款余额前五名单位情况
截止2014年6月30日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）上海八亿八医药信息有限公司 关联方 1,556,900.00 1年以内 43.34北京创世奇迹广告有限公司 非关联方 1,400,000.00 1年以内 38.97金华众游网络技术有限公司 非关联方 450,000.00 1年以内 12.53金华兴游网络技术有限公司 非关联方 110,334.80 1年以内 3.07金华驾到信息技术有限公司 非关联方 75,000.00 1至2年 2.09合计 3,592,234.80 - 100.00截止2013年12月31日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）北京创世奇迹广告有限公司 非关联方 1,079,530.74 1年以内 49.62金华众游网络技术有限公司 非关联方 450,000.00 1年以内 20.68金华祖谟网络科技有限公司 非关联方 447,700.00 1年以内 20.58金华驾到信息技术有限公司 非关联方 75,000.00 1年以内 3.45金华兴游网络技术有限公司 非关联方 67,267.33 1年以内 3.09合计 2,119,498.07 - 97.42截止2012年12月31日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）浙江贝付科技有限公司 关联方 3,300,000.00 1年以内 59.84 528,090.04 1年以内 9.58赵云 非关联方
611,156.95 1-2年 11.08金华众游网络技术有限公司 非关联方 1,075,000.00 1年以内 19.49蓝港在线(北京)科技有限公司 非关联方 848.55 1至2年 0.02苏州蜗牛电子有限公司 非关联方 0.86 1至2年 0.00合计 5,515,096.40 - 100.006.2.8应收关联方款项情况见附注7.6。
6.2.9本报告期无终止确认的应收账款情况。
6.4.10本报告期无以应收账款为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.3其他应收款
6.3.1其他应收款按种类分析如下：
2014-6-30
账面余额 坏账准备比例 比例种类 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
817,844.50 0.35 817,844.50 100.00备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 225,179,614.47 95.74 - -组合2 9,213,798.95 3.91 691,055.33 7.50组合小计 234,393,413.42 99.65 691,055.33 0.29单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款 - - - -合计 235,211,257.92 100.00 1,508,899.83 0.64 2013-12-31
账面余额 坏账准备比例 比例种类 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
817,844.50 0.32 817,844.50 100.00备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 243,851,202.81 96.33 -
组合2 8,469,835.78 3.35 862,760.10 10.19组合小计 252,321,038.59 99.68 862,760.10 0.34单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款 - - - -合计 253,138,883.09 100.00 1,680,604.60 0.66 2012-12-31
账面余额 坏账准备比例 比例种类 金额 金额
（%） （%）单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1 194,561,653.47 92.59 - -组合2 15,580,427.68 7.41 1,294,813.04 8.31组合小计 210,142,081.15 100.00 1,294,813.04 0.62单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款 - - - -合计 210,142,081.15 100.00 1,294,813.04 0.62其他应收款种类的说明：
结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以50万元或以上作为单项金额重大的划分标准。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.3.2按组合计提坏账准备的其他应收款
组合1中，留存第三方支付平台的客户备付金的应收款项不计提坏账准备，账龄明细如下：
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31
账面余额 账面余额 账面余额
坏账准 坏账准 坏账准账龄 比例
金额 比例（%） 备 金额 备 金额 比例（%） 备（%）
1年以内 55,061,181.09 24.45 - 73,735,829.81 30.24 - 44,437,572.58 22.84 -1至2年 3,060.39 0.00 - 20,043,031.00 8.22 - 150,050,000.00 77.12 -2至3年 20,043,030.99 8.90 - 150,000,000.00 61.51 - 74,080.89 0.04 -3至4年 150,000,000.00 66.61 - 72,342.00 0.03 - - - -4至5年 72,342.00 0.03 - - - - - - -5年以上 - - - - - - - -合计 225,179,614.47 100.00 - 243,851,202.81 100.00 - 194,561,653.47 100.00 -组合2中，其他类型的应收款项按账龄分析法计提坏账准备：
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31
账面余额 账面余额 账面余额
账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额 金额
（%） （%） （%）
1年以内 4,662,942.24 50.61 139,888.26 6,575,443.75 77.63 197,263.31 9,976,007.28 64.03 299,280.221至2年 4,172,409.71 45.28 417,240.97 548,195.56 6.47 54,819.56 3,428,966.49 22.01 342,896.652至3年 328,663.00 3.57 98,598.90 312,105.06 3.67 93,631.52 2,175,453.91 13.96 652,636.173至4年 15,000.00 0.16 7,500.00 1,034,091.41 12.21 517,045.71 - -
4至5年 34,784.00 0.38 27,827.20 - - - - -
5年以上 - - - - - - - -
合计 9,213,798.95 100.00 691,055.33 8,469,835.78 100.00 862,760.10 15,580,427.68 100.00 1,294,813.04 34
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.3其他应收账款（续）
6.3.3单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31账龄 计提 计提 计提 坏账 计提 计提账面余额 坏账准备 比例 理由 账面余额 坏账准备 比例 计提理由账面余额 准备 比例 理由无法
1年以内 817,844.50 817,844.50 100.00 817,844.50 817,844.50 100.00 无法收回 - - - -收回
合计 817,844.50 817,844.50 - - 817,844.50 817,844.50 - - - - - - 6.3.4报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或转回情况。
6.3.5本报告期实际核销的其他应收款情况
2012年度及2014年1-6月未实际发生核销的其他应收款，2013年度实际核销的其他应收款如下：
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否关联交易产生美富律师事务所 法律咨询费 2,800,000.00 境外注册公司，无法取得联系，款项无法追回 否熊向东 代付股权转让个税 780,159.28 股东撤资，无法取得联系，款项无法追回 否合计 3,580,159.28 -
6.3.6本报告期其他应收款中不存在持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.3.7其他应收款余额前五名单位情况
截止2014年6月30日其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额比例（%） 21,830,136.55 1年以内 9.28浙江贝付科技有限公司 关联方 20,000,010.00 2-3年 8.50 150,000,000.00 3-4年 63.77 13,650.00 1年以内 0.01金华祖谟网络科技有限公司 非关联方
3,500,000.00 1-2年 1.49金华市婺城区人民法院 非关联方 2,348,010.19 1年以内 1.00 3,831,954.17 1年以内
浙江支付宝网络科技有限公司 非关联方 1.63 25.60 2-3年
1,388,898.87 1年以内
深圳市财付通科技有限公司 非关联方 0.59 445.06 1-2年
合计 202,913,130.44 - 86.24截止2013年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额比例（%） 45,830,979.89 1年以内 18.11浙江贝付科技有限公司 关联方 20,000,010.00 1-2年 7.90 150,000,000.00 2-3年 59.26金华祖谟网络科技有限公司 非关联方 4,500,000.00 1年以内 1.78 1,319,471.00 1年以内 0.52浙江清大新洋科技有限公司 非关联方
230,000.00 1-2年 0.09 1,342,829.14 1年以内 0.53深圳市财付通科技有限公司 非关联方
445.06 1-2年 -兴达国际（上海）特种帘线有
非关联方 951,726.20 3-4年 0.38限公司
合计 224,175,461.29 - 88.56截止2012年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额比例（%） 27,698,452.21 1年以内 13.18浙江贝付科技有限公司 关联方
150,000,000.00 1-2年 71.38上海祁亿电子商务有限公司 非关联方 7,500,000.00 1年以内 3.57深圳市财付通科技有限公司 非关联方 1,271,200.39 1年以内 0.60兴达国际（上海）特种帘线有 13,000.00 1年以内
非关联方 0.46限公司 951,726.20 2-3年
中国工商银行上海市第一 40,500.00 1年以内
非关联方 1.54支行 3,188,211.21 1-2年
合计 190,663,090.01 90.73 6.3.9其他应收关联方款项的情况见附注7.6。
6.3.10本报告期不存在终止确认的其他应收款情况。
6.3.11本报告期不存在以其他应收款为标的进行证券化的资产、负债。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6.4预付款项
6.4.1预付账款按账龄列示
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 216,755.00 68.43 148,100.00 59.69 328,717.50 14.121—2年 100,000.00 31.57 100,000.00 40.31 2,000,000.00 85.882—3年 -
3年以上 -
合计 316,755.00 100.00 248,100.00 100.00 2,328,717.50 100.00 6.4.2预付账款余额前五名单位情况
截止2014年6月30日预付账款余额前五名单位情况
与本公 占预付账款单位名称 金额 年限
司关系 总额比例（%）中国联合网络通信有限公司金华市分公司 非关联方 108,115.00 1年以内 34.13上海网泽信息科技有限公司 非关联方 100,000.00 1年以内 31.57北京大成律师服务所上海分所 非关联方 100,000.00 1至2年 31.57广东南天司法鉴定所 非关联方 8,640.00 1年以内 2.73合计 - 316,755.00 - 100.00截止2013年12月31日预付账款余额前五名单位情况
与本公 占预付账款单位名称 金额 年限
司关系 总额比例（%）北京大成律师服务所上海分所 非关联方 100,000.00 1至2年 40.31陆燕 非关联方 50,000.00 1年以内 20.15百度在线网络技术(北京)有限公司 非关联方 37,500.00 1年以内 15.11兰雷凤 非关联方 32,450.00 1年以内 13.08勃登（上海）家居用品有限公司 非关联方 11,760.00 1年以内 4.74合计 - 231,710.00 - 93.39截止2012年12月31日预付账款余额前五名单位情况
与本公 占预付账款单位名称 金额 时间
司关系 总额比例（%）北京市金杜律师事务所上海分所 非关联方 2,000,000.00 1至2年 85.88钱有兰 非关联方 135,267.50 1年以内 5.81北京大成律师服务所上海分所 非关联方 100,000.00 1年以内 4.29中国国际经济贸易仲裁委员会上海 非关联方 51,050.00 1年以内 2.19潘显视 非关联方 32,400.00 1年以内 1.39合计 - 2,318,717.50 - 99.57 6.4.3本报告期预付账款中无持公司5%以上（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.4.4本报告期预付账款中无预付关联方款项。
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6 合并财务报表项目附注（续）
6.5存货
6.5.1存货分类
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 - - - - - - - -周转材料 161,696.47 - 161,696.47 194,275.82 - 194,275.82 203,615.15 - 203,615.15合计 161,696.47 - 161,696.47 194,275.82 - 194,275.82 203,615.15 - 203,615.15 6.6一年内到期的非流动资产
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31持有至到期的理财产品 1,000,000.00 - 10,000,000.00合计 1,000,000.00 - 10,000,000.00 38
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注(续)
6.7固定资产
6.7.1固定资产情况
2013-12-31 2014-6-30项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 44,486,774.10 9,991,100.44 2,156,850.18 52,321,024.36其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 3,122,833.71 7,192,307.54 382,240.61 9,932,900.64办公设备及其他 2,407,160.76 25,030.00 1,385.33 2,430,805.43电子设备 38,956,779.63 2,773,762.90 1,773,224.24 39,957,318.29本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 35,318,717.10 3,877,044.05 2,144,435.48 37,051,325.67其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 1,416,123.35 1,296,841.94 382,240.61 2,330,724.68办公设备及其他 1,909,750.03 193,519.87 1,383.33 2,101,886.57电子设备 31,992,843.72 2,386,682.24 1,760,811.54 32,618,714.42三、固定资产账面净值合计 9,168,057.00 15,269,698.69其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 1,706,710.36 7,602,175.96办公设备及其他 497,410.73 328,918.86电子设备 6,963,935.91 7,338,603.87四、减值准备合计
其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -办公设备及其他 - - - -电子设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 9,168,057.00 15,269,698.69其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 1,706,710.36 7,602,175.96办公设备及其他 497,410.73 328,918.86电子设备 6,963,935.91 7,338,603.87本期折旧额：3,877,044.05元，本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00元。
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注(续)
6.7固定资产（续）
6.7.1固定资产情况（续）
2012-12-31 2013-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 40,617,754.67 4,681,601.68 812,582.25 44,486,774.10其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 1,302,073.80 1,916,160.71 95,400.80 3,122,833.71办公设备及其他 2,558,580.75 53,751.00 205,170.99 2,407,160.76电子设备 36,757,100.12 2,711,689.97 512,010.46 38,956,779.63本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 30,485,730.27 5,586,524.34 753,537.51 35,318,717.10其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 1,037,893.33 473,630.82 95,400.80 1,416,123.35办公设备及其他 1,609,263.31 448,052.99 147,566.27 1,909,750.03电子设备 27,838,573.63 4,664,840.53 510,570.44 31,992,843.72三、固定资产账面净值合计 10,132,024.40 9,168,057.00其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 264,180.47 1,706,710.36办公设备及其他 949,317.44 497,410.73电子设备 8,918,526.49 6,963,935.91四、减值准备合计
其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -办公设备及其他 - - - -电子设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 10,132,024.40 9,168,057.00其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 264,180.47 1,706,710.36办公设备及其他 949,317.44 497,410.73电子设备 8,918,526.49 6,963,935.91本期折旧额：5,586,524.34元，本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00元。
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注(续)
6.7固定资产（续）
6.7.1固定资产情况（续）
2011-12-31 2012-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 34,204,647.82 7,375,441.79 962,334.94 40,617,754.67其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 1,259,056.80 43,017.00 1,302,073.80办公设备及其他 2,590,388.73 48,185.90 79,993.88 2,558,580.75电子设备 30,355,202.29 7,284,238.89 882,341.06 36,757,100.12本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 22,220,768.16 9,188,242.69 923,280.58 30,485,730.27其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 782,388.82 255,504.51 1,037,893.33办公设备及其他 1,123,649.20 527,660.68 42,046.57 1,609,263.31电子设备 20,314,730.14 8,405,077.50 881,234.01 27,838,573.63三、固定资产账面净值合计 11,983,879.66 10,132,024.40其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 476,667.98 264,180.47办公设备及其他 1,466,739.53 949,317.44电子设备 10,040,472.15 8,918,526.49四、减值准备合计
其中：房屋建筑物 - - - -机器设备 - - - -运输工具 - - - -办公设备及其他 - - - -电子设备 - - - -五、固定资产账面价值合计 11,983,879.66 10,132,024.40其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具 476,667.98 264,180.47办公设备及其他 1,466,739.53 949,317.44电子设备 10,040,472.15 8,918,526.49本期折旧额：9,188,242.69元，本期由在建工程转入固定资产原价为：0.00元。
6.7.2本报告期不存在暂时闲置以及期末持有待售的固定资产情况；
6.7.3本报告期不存在通过融资租赁租入以及经营租赁租出的固定资产情况；
6.7.4本报告期不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.8在建工程
项目名称 2014-6-30 2013-1231 2012-12-31人力资源管理系统软件
- - 280,000.00合计
- - 280,000.00 6.9无形资产
6.9.1无形资产情况
2013-12-31 2014-6-30项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 529,211,275.72 28,726,407.71 - 5 57,937,683.43软件 529,211,275.72 28,726,407.71 - 5 57,937,683.43二、累计摊销合计 405,603,736.16 56,069,213.32 - 4 61,672,949.48软件 405,603,736.16 56,069,213.32 - 4 61,672,949.48三、无形资产账面净值合计 123,607,539.56 - - 96,264,733.95软件 123,607,539.56 - - 9 6,264,733.95四、减值准备合计 - - -软件 - -
五、无形资产账面价值合计 123,607,539.56 - - 96,264,733.95软件 123,607,539.56 - - 96,264,733.95本期摊销额：56,069,213.32元。
2012-12-31 2013-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 437,715,275.72 91,496,000.00 - 529,211,275.72软件 437,715,275.72 91,496,000.00 - 529,211,275.72二、累计摊销合计 276,434,148.84 129,169,587.32 - 405,603,736.16软件 276,434,148.84 129,169,587.32 - 405,603,736.16三、无形资产账面净值合计 161,281,126.88 123,607,539.56软件 161,281,126.88 1 23,607,539.56四、减值准备合计 - - - -软件 - - - -五、无形资产账面价值合计 161,281,126.88 123,607,539.56软件 161,281,126.88 123,607,539.56本期摊销额：129,169,587.32。
2011-12-31 2012-12-31项目 本期增加 本期减少
账面余额 账面余额一、账面原值合计 314,532,327.00 123,182,948.72 - 437,715,275.72软件 314,532,327.00 123,182,948.72 - 437,715,275.72二、累计摊销合计 161,339,077.46 115,095,071.38 - 276,434,148.84软件 161,339,077.46 115,095,071.38 - 276,434,148.84三、无形资产账面净值合计 153,193,249.54 - - 161,281,126.88软件 153,193,249.54 - - 161,281,126.88四、减值准备合计 - - - -软件 - - - -五、无形资产账面价值合计 153,193,249.54 - - 161,281,126.88软件 153,193,249.54 - - 161,281,126.88本期摊销额：115,095,071.38元。
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.10开发支出
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31企业QQ项目 - 1,922,330.09 1,922,330.09任我行一期项目 - 26,000.00 26,000.00合计 - 1,948,330.09 1,948,330.09 6.11长期待摊费用
本期 本期摊 其他 其他减少项目 2013-12-31 2014-6-30
增加 销 减少 的原因装修费用 14,507.63 - 14,507.63 - -
其他 10,375.00 - 750.00 - 9,625.00
合计 24,882.63 - 15,257.63 - 9,625.00
本期 其他 其他减少项目 2012-12-31 本期摊销 2013-12-31
增加 减少 的原因装修费用 773,229.49 14,507.63 773,229.49 - 14,507.63
其他 11,875.00 - 1,500.00 - 10,375.00
合计 785,104.49 14,507.63 774,729.49 24,882.63
本期 其他 其他减少项目 2011-12-31 本期摊销 2012-12-31
增加 减少 的原因装修费用 1,597,366.5 - 824,137.01 - 773,229.49
子牙商务平台 222,222.22 - 222,222.22 - -
其他 41,437.68 - 29,562.68 - 11,875.00
合计 1,861,026.4 - 1,075,921.91 - 785,104.49
6.12递延所得税资产
6.12.1已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31递延所得税资产：
资产减值准备 405,479.22 328,951.89 406,630.28预提费用 1,665,686.57 2,109,119.27 2,435,062.14递延收益 500,801.60 367,216.73 50,000.00合计 2,571,967.39 2,805,287.89 2,891,692.42 6.12.2本报告期无未确认递延所得税资产。
6.12.3引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31资产减值准备 1,621,916.87 1,745,872.11 1,503,106.38预提费用 8,865,389.58 10,805,281.77 15,475,058.99递延收益 - - 400,000.00合计 10,487,306.45 12,551,153.88 17,378,165.37
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2012年度、2013年度及2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.13资产减值准备明细
本期减少额
项目 2013-12-31 本期计提额 2014-6-30转回 转销 合计
坏账准备 1,745,872.11 47749.53 171,704.77 - 123,955.24 1,621,916.87合计 1,745,872.11 47749.53 171,704.77 123,955.24 1,621,916.87本期减少额
项目 2012-12-31 本期计提额 2013-12-31转回 转销 合计
坏账准备 1,503,106.38 3,965,950.84 143,025.83 3,580,159.28 3,580,159.28 1,745,872.11合计 1,503,106.38 3,965,950.84 143,025.83 3,580,159.28 3,580,159.28 1,745,872.11本期减少额
项目 2011-12-31 本期计提额 2012-12-31转回 转销 合计
坏账准备 1,246,560.64 256,545.74 - - - 1,503,106.38合计 1,246,560.64 256,545.74 - - - 1,503,106.38 44
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.14应付账款
6.14.1应付账款按账龄：
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-311年以内 71,836,491.17 91,612,887.35 173,769,127.111至2年 1,260,141.75 54,800.00 39,900.002至3年 - 43,515.60 15,115.603年以上 - 13,335.00 3,335.00合计 73,096,632.92 91,724,537.95 173,827,477.716.14.2报告期内应付账款中不存在应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项，报告期内应付关联方款项见附注7.6。
6.14.3账龄超过一年的大额应付账款情况说明
截止2012年12月 31日、2013年 12月31日不存在账龄超过一年的大额应付账款，截止2014年06月30日账龄超过一年的大额应付账款情况如下：
单位名称 2014-6-30 未偿付原因
贝克.麦坚时律师事务所 1,260,141.75 合同已解约，服务费尚在协调合计 1,260,141.75
6.15预收款项
6.15.1预收账款按账龄
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-311年以内 3,962,913.00 2,800.00 179,615.911年以上 - - -合计 3,962,913.00 2,800.00 179,615.916.15.2本报告期预收款项中不存在预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项，本报告期内预收关联方款项见附注7.6。
6.15.3本报告期无账龄超过一年的大额预收款项。
6.16应付职工薪酬
项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-6-30一、工资、奖金、津贴和补贴 13,686,523.70 42,327,849.93 44,313,556.76 11,700,816.87二、职工福利费 823,290.00 1,089,079.84 1,864,777.58 47,592.26三、社会保险费 1,118,887.64 4,860,569.23 5,289,220.26 690,236.61其中：1.医疗保险费 297,222.66 1,234,323.99 1,357,563.50 173,983.152.基本养老保险费 693,543.21 3,037,291.13 3,298,957.17 431,877.173.失业保险费 81,827.96 381,804.62 408,811.27 54,821.314.工伤保险费 24,940.19 108,990.47 118,438.39 15,492.275.生育保险费 21,353.62 98,159.02 105,449.93 14,062.71四、住房公积金 179,878.00 1,046,474.34 1,161,858.34 64,494.00五、工会经费和职工教育经费 - 803,251.47 151,438.95 651,812.52六、其他 - - - -合计 15,808,579.34 50,127,224.81 52,780,851.89 13,154,952.26
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31一、工资、奖金、津贴和补贴
10,899,457.11 92,533,288.05 89,746,221.46 13,686,523.70二、职工福利费
- 8,714,972.44 7,891,682.44 823,290.00三、社会保险费
1,566,255.13 13,527,454.86 13,974,822.35 1,118,887.64其中：1.医疗保险费
431,025.92 3,653,175.68 3,786,978.93 297,222.672.基本养老保险费
964,404.01 8,359,296.32 8,630,157.12 693,543.213.失业保险费
107,612.74 961,636.97 987,421.75 81,827.964.工伤保险费
34,741.60 300,848.75 310,650.17 24,940.185.生育保险费
28,470.86 252,497.14 259,614.38 21,353.62四、住房公积金
294,693.00 2,944,316.00 3,059,131.00 179,878.00五、工会经费和职工教育经费
- 2,275,635.13 2,275,635.13 -六、其他
- - - -合计
12,760,405.24 119,995,666.48 116,947,492.38 15,808,579.34项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31一、工资、奖金、津贴和补贴
12,479,846.30 103,848,696.27 105,429,085.46 10,899,457.11二、职工福利费
- 13,307,157.12 13,307,157.12 -三、社会保险费
916,726.12 15,556,201.70 14,906,672.69 1,566,255.13其中：1.医疗保险费
208,346.85 4,218,727.69 3,996,048.62 431,025.922.基本养老保险费
583,371.17 9,605,353.89 9,224,321.06 964,404.003.失业保险费
83,338.74 1,097,667.00 1,073,393.00 107,612.744.工伤保险费
20,834.68 345,766.43 331,859.51 34,741.605.生育保险费
20,834.68 288,686.69 281,050.50 28,470.87四、住房公积金
- 3,412,101.83 3,117,408.83 294,693.00五、工会经费和职工教育经费
- 1,573,419.22 1,573,419.22 -六、其他
- - - -合计
13,396,572.42 137,697,576.14 138,333,743.32 12,760,405.24本报告期内应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：0.00。
工会经费和职工教育经费金额651,812.52元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿0.00元_。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本报告期内应付职工薪酬余额主要是计提的工资，2012年末的应付职工薪酬余额已于2013年发放、2013年末的应付职工薪酬余额已于2014年上半年发放、2014年6月30日的应付职工薪酬余额预计于2014年下半年发放。
6.17应交税费
税种 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31增值税 -1,046,276.49 359,377.26 739,338.26营业税 7,519.21 1,014,633.76 1,232,252.40企业所得税 311,955.52 230,317.98 2,124,826.81个人所得税 226,603.93 255,223.80 1,144,958.35城市维护建设税 526.34 73,514.34 93,693.54教育费附加及地方教育费附加 375.96 62,764.86 98,579.52水利建设费 - 32,367.40 -车船税 24,295.30 - -印花税 4,590.00 8,725.18 -其他 -6,521.40 5,757.98 -合计 -476,931.63 2,042,682.56 5,433,648.88应交税费的说明：本报告期内未发生各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂情况。
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.18其他应付款
6.18.1其他应付款按账龄
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-311年以内 212,749,358.51 232,060,678.93 245,907,948.581至2年 1,986,249.30 4,925,910.65 10,814,930.012至3年 4,129,058.89 789,747.73 2,109,536.313至4年 250,985.73 2,083,550.25 -4至5年 2,083,550.25 - -5年以上 - - -合计 221,199,202.68 239,859,887.56 258,832,414.906.18.2本报告期其他应付款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
6.18.3其他应付关联方款项情况见附注7.6。
6.19其他流动负债
6.19.1其他流动负债
项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-6-30 备注说明递延收益 2,937,733.87 400,943.50 3,338,677.37
合计 2,937,733.87 400,943.50 3,338,677.37
项目 2012-12-31 本期增加 本期减少 2013-12-31 备注说明递延收益 301,696.00 2,744,641.87 108,604.00 2,937,733.87
合计 301,696.00 2,744,641.87 108,604.00 2,937,733.87
项目 2011-12-31 本期增加 本期减少 2012-12-31 备注说明递延收益 - 301,696.00 - 301,696.00
合计 - 301,696.00 - 301,696.00
6.19.2其他流动负债说明：其他流动负债主要为向客户提供的现金抵用券以及积分奖励。
6.20其他非流动负债
6.20.1其他非流动负债
项目 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31政府补助 4,177,789.08 4,427,753.08 5,661,681.08合计 4,177,789.08 4,427,753.08 5,661,681.08
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.20其他非流动负债（续）
6.20.2政府补助情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/政府补助名称 2013-12-31 2014-6-30
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关网络游戏手机网上交易平台项目 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 收益相关中国网络游戏服务网（5173网）电子商
1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 收益相关务交易平台扩容建设项目
年交易60亿元电子商务服务平台 927,753.08 - 249,964.00 - 677,789.08 资产相关合计 4,427,753.08 - 249,964.00 - 4,177,789.08 -本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/政府补助名称 2012-12-31 2013-12-31
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关网络游戏手机网上交易平台项目 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 收益相关中国网络游戏服务网（5173网）电子商
1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 收益相关务交易平台扩容建设项目
5173移动互联网管理平台项目 400,000.00 - 400,000.00 - 收益相关基于云计算的漏洞感知防护系统项目 - 400,000.00 400,000.00 - - 收益相关年交易60亿元电子商务服务平台 1,427,681.08 - 499,928.00 927,753.08 资产相关新录用人员培训项目 334,000.00 - 334,000.00 - 收益相关合计 5,661,681.08 400,000.00 1,633,928.00 - 4,427,753.08
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/政府补助名称 2011-12-31 2012-12-31
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关网络游戏手机网上交易平台项目 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 收益相关中国网络游戏服务网（5173网）电子商
1,500,000.00 - - - 1,500,000.00 收益相关务交易平台扩容建设项目
5173移动互联网管理平台项目 400,000.00 - 400,000.00 收益相关年交易60亿元电子商务服务平台 1,499,991.00 - 72,309.92 1,427,681.08 资产相关新录用人员培训项目 714,000.00 620,000.00 1,000,000.00 334,000.00 收益相关合计 5,713,991.00 1,020,000.00 1,072,309.92 - 5,661,681.08
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.21实收资本
股东名称 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-6-30张秉新 900,000.00 - - 900,000.00叶宓曚 100,000.00 - - 100,000.00合计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00股东名称 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31张秉新 900,000.00 - - 900,000.00沈冠九 100,000.00 - 100,000.00 -叶宓曚 - 100,000.00 - 100,000.00合计 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 1,000,000.00股东名称 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31张秉新 900,000.00 - - 900,000.00熊向东 100,000.00 - 100,000.00 -沈冠九 100,000.00 - 100,000.00合计 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 6.22盈余公积
项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-6-30法定盈余公积 500,000.00 - - 500,000.00合计 500,000.00 - - 500,000.00项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31法定盈余公积 500,000.00 - - 500,000.00合计 500,000.00 - - 500,000.00项目 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31法定盈余公积 500,000.00 - - 500,000.00合计 500,000.00 - - 500,000.00 6.23未分配利润
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 提取或分配比例调整前上年末未分配利润 81,719,379.39 68,727,957.80 41,624,352.54 -调整年初未分配利润
- - - -（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 81,719,379.39 68,727,957.80 41,624,352.54 -加：本年归属于公司所有
6,997,620.84 12,991,421.59 27,103,605.26 -者的净利润
按照税后利润的10%计提，但累计减：提取法定盈余公积 - - - 金额达到各主体注册资本的50%时不再提取提取任意盈余公积 - - - -应付普通股股利 - - - -转作股本的普通股股利 - - - -年末未分配利润 88,717,000.23 81,719,379.39 68,727,957.80 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.23未分配利润（续）
6.23.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
6.23.2由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
6.23.3由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
6.23.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
6.23.5其他调整合计影响年初未分配利润0.00。
6.24营业收入及营业成本
6.24.1营业收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度主营业务收入 187,742,196.93 413,594,010.82 445,901,165.22其他业务收入 - 934,162.10 528,090.04营业成本 106,383,209.39 236,817,160.49 200,058,932.79
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.24.2主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本端游 171,228,091.21 103,593,551.86 361,124,702.27 230,607,075.49 436,803,366.56 198,734,453.90页游 3,297,919.55 2,006,014.92 4,483,284.09 2,836,070.39 738,883.00 324,489.85手游 1,591,557.87 739,418.95 861,513.43 353,683.44 - -其他（广告及技术服务） 11,624,628.30 44,223.66 47,124,511.04 3,020,331.17 8,358,915.66 999,989.04合计 187,742,196.93 106,383,209.39 413,594,010.82 236,817,160.49 445,901,165.22 200,058,932.796.24.3主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本游戏平台交易服务 164,754,837.55 103,391,551.92 338,877,787.87 226,087,978.87 404,750,093.47 192,266,768.24其中：寄售交易 65,011,249.28 49,495,395.58 137,473,025.81 112,796,855.61 146,350,849.43 93,916,098.39担保交易 40,887,833.69 26,887,944.67 74,314,880.57 61,569,084.55 90,508,611.14 52,965,150.92游戏账户交易 46,449,391.63 21,315,078.03 90,704,888.53 36,914,360.93 90,861,080.77 24,975,210.51点卡交易 4,159,628.90 1,908,804.65 18,607,262.00 7,572,636.89 12,117,171.23 3,210,653.51其他游戏平台交易服务 8,246,734.05 3,784,329.00 17,777,730.96 7,235,040.89 64,912,380.90 17,199,654.92提现服务 10,337,837.84 2,477,122.39 24,797,610.00 6,571,728.86 28,713,733.66 5,711,527.14充值服务 1,024,893.24 470,311.42 2,794,101.91 1,137,121.58 4,078,422.43 1,080,648.37广告服务 96,371.31 44,223.66 5,429,097.12 2,209,491.17 3,774,010.00 999,989.04其他（技术服务） 11,528,256.99 - 41,695,413.92 810,840.00 4,584,905.66 -合计 187,742,196.93 106,383,209.39 413,594,010.82 236,817,160.49 445,901,165.22 200,058,932.79 6.24.4主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北 15,898,126.81 9,596,386.34 33,972,040.02 21,395,417.92 38,180,939.54 16,924,820.70华北 22,473,286.53 13,568,176.20 48,457,463.84 30,654,776.00 51,881,168.47 23,225,473.57华东 85,274,460.66 44,509,710.72 197,761,828.52 99,916,554.71 209,676,186.39 94,080,253.26华南 21,637,602.31 13,122,818.32 48,867,090.44 31,397,631.57 54,968,529.25 24,952,495.78华中 17,523,681.15 10,506,143.33 34,928,123.74 22,005,989.12 37,948,325.78 16,929,475.29西北 6,047,547.45 3,686,846.58 11,749,230.04 7,514,164.41 12,473,958.56 5,654,602.91西南 18,887,492.02 11,393,127.90 37,858,234.23 23,932,626.76 40,772,057.23 18,291,811.28合计 187,742,196.93 106,383,209.39 413,594,010.82 236,817,160.49 445,901,165.22 200,058,932.79 51
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.24.5公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2014年1-6月营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 10,754,7 16.69 5.73%第二名 1,257,7 76.40 0.67%第三名 845,4 69.26 0.45%第四名 663,0 30.00 0.35%第五名 500,4 41.00 0.27%合计 14,021,433.35 7.47%客户名称 2013年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 38,679,244.20 9.33%第二名 4,295,307.45 1.04%第三名 1,541,325.09 0.37%第四名 1,320,226.35 0.32%第五名 1,252,069.99 0.30%合计 47,088,173.08 11.36%客户名称 2012年度营业收入总额 占公司全部营业收入的比例第一名 3,735,8 49.06 0.84%第二名 3,671,1 11.86 0.82%第三名 2,240,8 34.89 0.50%第四名 1,663,5 76.02 0.37%第五名 1,640,0 00.00 0.37%合计 12,951,371.83 2.90% 6.25营业税金及附加
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度 计缴标准营业税 4,635,810.70 11,382,253.32 13,557,966.34 注1城市维护建设税 330,091.59 826,645.33 976,077.93 注1教育费附加 150,214.10 418,697.35 482,269.61 注1地方教育费附加 100,142.74 279,131.54 325,502.59 注1其他 - 164,329.23 113,220.30 -合计 5,216,259.13 13,071,056.77 15,455,036.77 -注1：计缴标准见附注4。
6.26销售费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度工资、奖金 20,863,229.24 43,157,562.56 54,147,720.44福利 238,917.93 3,539,121.33 1,136,849.67工会经费 340,860.51 655,514.75 687,752.05住房公积金 262,557.55 1,025,403.87 1,362,969.60社保 2,514,633.74 7,131,864.67 8,494,775.17咨询及信息费 3,812,653.26 8,172,375.79 10,787,356.17租赁费 985,442.96 1,823,382.96 2,293,969.24市场活动费 1,768,194.19 1,933,834.42 2,264,513.94折旧 1,511,741.06 2,742,123.85 3,829,760.07其他 2,302,898.52 6,141,133.68 6,901,211.68合计 34,601,128.96 76,322,317.88 91,906,878.03
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.27管理费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度工资 8,653,193.80 25,384,925.84 24,798,407.30福利 776,702.35 3,521,293.62 10,392,085.00工会经费 69,072.06 128,772.46 162,101.37职工教育经费 151,438.95 1,075,635.13 373,419.22住房公积金 412,496.23 1,091,314.57 1,122,241.15社会保险费 1,278,519.79 3,805,329.02 4,086,309.54劳动服务费 227,075.00 542,318.00 272,448.20税金 433,708.48 515,697.26 773,383.17固定资产折旧 1,922,760.25 1,884,105.41 4,334,842.78无形资产摊销 109,930.02 356,260.14 661,993.24办公费 305,306.16 632,809.67 1,317,554.53研发费 17,711,513.59 34,487,545.22 36,134,951.34租赁费 1,532,914.02 4,985,369.24 11,299,086.18汽车费 33,635.00 402,513.92 468,232.60差旅费 24,896.00 521,872.94 1,526,054.77业务招待费 122,078.36 1,057,225.87 3,173,548.60咨询及信息费 1,404,249.59 1,593,090.56 8,560,027.56其他 1,268,047.75 4,413,711.60 6,653,091.41合计 36,437,537.40 86,399,790.47 116,109,777.96 6.28财务费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度利息支出 - - -减:利息收入 233,197.98 1,009,826.21 3,981,674.54利息净支出 -233,197.98 -1,009,826.21 -3,981,674.54汇兑损失 - - -减:汇兑收益 - - -汇兑净损失 - - -手续费及其他 26,997.95 58,615.66 98,599.76合计 -206,200.03 -951,210.55 -3,883,074.78 6.29投资收益
6.29.1投资收益明细情况
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度持有至到期理财产品期间取得的投资收益 101,112.33 420,424.66 103,643.85合计 101,112.33 420,424.66 103,643.85 6.30资产减值损失
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度坏账损失 -123,955.24 3,823,774.42 1,083,122.54合计 -123,955.24 3,823,774.42 1,083,122.54
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.31营业外收入
6.31.1营业外收入各期发生额
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置利得合计 352,467.94 134,750.83 72,584.57其中：固定资产处理利得 352,467.94 134,750.83 72,584.57无形资产处置利得 - - -债务重组利得 - - -非货币性资产交换所得 - - -无需偿还的债务 - - -接受捐赠 - - -政府补助 2,921,014.00 14,538,147.85 4,360,563.58其他 111,342.35 93,735.16 84,615.18合计 3,384,824.29 14,766,633.84 4,517,763.33 6.31.2政府补助明细
与资产相关
项目 2014年1-6月2013年度 2012年度 说明/收益相关
重点优势工业企业、总部企业
- 297,600.00 -与收益相关非经常性损益扶持资金
5173移动互联网管理平台项目 - 400,000.00 -与资产相关非经常性损益标准战略奖励资金 - 100,000.00 -与收益相关非经常性损益技改专项资金 - 50,000.00 -与收益相关非经常性损益高校毕业生就业见习经费 - - 100,000.00与收益相关非经常性损益促进国际服务贸易发展专项资金 - 279,000.00 200,000.00与收益相关非经常性损益企业研究开发经费资助款 - 1,000,000.00 -与收益相关非经常性损益中小企业扶持资金 - - 100,000.00与收益相关非经常性损益服务业发展引导财政专项资金 - - 400,000.00与收益相关非经常性损益促进工业经济和现代服务业
632,750.00 969,500.00 -与收益相关非经常性损益发展专项资金
基于云计算的漏洞感知防护
- 400,000.00 -与资产相关非经常性损益系统项目
年交易60亿元电子商务服务
249,964.00 499,928.00 72,318.92与资产相关非经常性损益平台
信息服务业发展扶持资金 5,000.00 8,259,700.00 1,107,400.00与收益相关非经常性损益数字内容交易服务的公共服
1,000,000.00 - -与收益相关非经常性损益务平台建设资金
新录用人员培训项目 - 334,000.00 1,000,000.00与收益相关非经常性损益税费返还 1,033,300.00 1,448,419.85 1,323,844.66与收益相关经常性损益其他 - 500,000.00 57,000.00与收益相关非经常性损益合计 2,921,014.00 14,538,147.85 4,360,563.58 - - 6.32营业外支出
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度非流动资产处置损失合计 - 57,315.25 31,015.01其中：固定资产处理损失 - 57,315.25 31,015.01无形资产处置损失 - - -赔款损失 262,970.83 1,013,050.37 521,711.67对外捐赠 - - 267,094.23其他 4,150.49 77,567.21 146,904.29合计 267,121.32 1,147,932.83 966,725.20
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.33所得税费用
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度按税法及相关规定计算的当期所得税 1,422,091.28 6,582.99 3,534,872.98递延所得税调整 233,320.50 86,404.53 -1,285,214.31合计 1,655,411.78 92,987.52 2,249,658.67 6.34现金流量表项目注释
6.34.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度与经营有关的政府补助 1,749,092.35 11,855,800.00 1,201,624.00收到的往来款 - 11,211,230.40 -银行存款利息收入 233,197.98 1,009,826.21 3,981,674.54其他 - 93,735.16 84,615.18合计 1,982,290.33 24,170,591.77 5,267,913.72 6.34.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度租赁费 2,518,356.98 6,808,752.2 13,593,055.42维修费 261,666.00 870,791.36 1,009,171.82咨询及信息费 5,216,902.85 9,765,466.35 19,347,383.73水电费 826,234.92 2,439,341.77 2,616,512.31通讯费 741,597.56 851,654.11 1,339,088.30研发费 3,145,910.93 4,048,321.48 5,202,005.71提现备付金 - 42,241,571.69 -支付的往来款 - 28,911,234.76 -其他 2,829,077.17 12,334,914.26 2,253,230.17合计 15,539,746.41 108,272,047.98 45,360,447.466.44.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度收回银行理财产品 10,000,000.00 90,000,000.00 30,000,000.00合计 10,000,000.00 90,000,000.00 30,000,000.00 6.44.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度购买银行理财产品 11,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00合计 11,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 6 合并财务报表项目附注（续）
6.35现金流量表补充资料
6.35.1现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,997,620.84 12,991,,421.59 27,103,605.26加：资产减值准备 -123,955.24 242,765.73 1,083,122.54固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,877,044.05 5,586,524.34 9,188,242.69无形资产摊销 56,069,213.32 129,169,587.32 115,095,071.38长期待摊费用摊销 15,257.63 774,729.49 1,075,921.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,595,862.15 202,564.42 -41,569.56（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - - -投资损失（收益以“-”号填列） -101,112.33 -420,424.66 -103,643.85递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 233,320.50 86,404.53 -1,285,214.31递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - -存货的减少（增加以“-”号填列） 32,579.35 9,339.33 -40,933.11经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 16,442,319.08 -37,576,671.75 -2,149,261.55经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -34,543,046.37 -78,652,965.36 59,019,131.86其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 50,495,102.98 32,413,274.98 208,944,473.26 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 55,894,183.56 48,458,286.07 123,220,215.42减：现金的年初余额 48,458,286.07 123,220,215.42 269,731,269.70加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 7,435,897.49 -74,761,929.35 -146,511,054.28 6.35.2现金和现金等价物的构成
项目 2014-6-30 201312-31 2012-12-31一、现金 55,894,183.56 48,458,286.07 123,220,215.42其中：库存现金 43,224.02 44,793.76 88,195.05可随时用于支付的银行存款 55,850,959.54 48,413,492.31 123,132,020.37可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 55,894,183.56 48,458,286.07 123,220,215.42注：现金和现金等价物不含使用受限制的现金和现金等价物。
6.36报告期内未发生资产证券化业务。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 关联方及关联交易
7.1本公司的母公司情况
本公司不存在母公司，本公司的控股股东情况如下：
实际控制人 与本公司关系 持股比例张秉新 控股股东 90.00% 7.2本公司的子公司情况（金额单位：人民币万元）
子公司 子公司 注册法人业务注册资持股比 表决权
企业类型 组织机构代码全称 类型 地 代表性质 本 例（%）比例（%）
金华比奇
全资子一人有限金华 服务
网络技术 施展 1,000.00 100.00 100.00 68787596-1公司 责任公司 市 业
有限公司
7.3本公司合营和联营企业情况
报告期内本公司不存在合营和联营企业。
7.4本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码张秉新 实际控制人
叶宓曚 实际控制人之姐并参股本公司
施展 公司高管
周苏杭 公司高管
浙江贝付科技有限公司 实际控制人及其姐共同参股的企业
上海八亿八医药信息有限公司 公司高管间接持股并任职的企业
酷宝信息技术（上海）有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
金华利诚信息技术有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
金华薔薇科技有限公司 受同一实际控制人控制的其他企业
7.5关联交易情况
7.5.1采购商品/接受劳务情况表
关联交易定2014年1-6月份发生额 2013年度发生额 2012年度发生额关联交易
占同类交 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例（%） 比例（%） 比例（%）浙江贝付科
手续费 市场定价 7,468,312.42 70.90 20,739,243.35 76.45 23,618,950.74 62.30技有限公司
金华利诚信息 软件许 市场定
65,546,686.07 100.00 158,359,619.45 100.00 153,921,617.49 100.00技术有限公司可及维护 价
7.5.2出售商品/提供劳务情况表
2014年1-6月份发生额 2013年度发生额 2012年度发生额关联交易定
关联交 占同类交 占同类交 占同类交关联方 价方式及决
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的策程序
比例（%） 比例（%） 比例（%）浙江贝付科技有技术服市场定
283,018.86 36.59 849,056.59 27.42 3,735,849.06 81.48限公司 务 价
上海八亿八医药技术服市场定
490,521.45 63.41 1,320,226.35 42.64 - -信息有限公司 务 价
金华利诚信息技术服市场价
10,754,716.68 100% 38,679,244.20 100% - -技术有限公司 务 格
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 7 关联方及关联交易（续）
7.5.3报告期内公司受托管理/承包情况。
本报告期内公司不存在受托管理/承包情况。
7.5.4报告期内公司委托管理/出包情况。
本报告期内公司不存在委托管理/承包情况。
7.5.5报告期内公司对关联方出租情况。
本报告期内公司不存在对关联方出租情况。
7.5.6报告期内公司对关联方承租关情况
租赁费2014年1-6 2013年度 2012年度出租方名 租赁资
承租方名称 租赁期间 定价依月确认的租确认的租赁 确认的租称 产种类
据 赁费 费 赁费金华薔薇科金华比奇网络房屋租 长期租赁合 市场定
960,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00技有限公司技术有限公司 赁 同,两年一签 价
7.5.7报告期内对关联担保的情况。
本报告期内不存在对关联担保的情况。
7.5.8关联方资金拆借
本报告期内不存在关联方资金拆借。
7.5.9报告期内关联方资产转让、债务重组情况
本报告期内不存在关联方资产转让、债务重组情况。
7.6 关联方应收应付款项
7.6.1应收关联方款项
项目名称 关联方 2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31其他应收款 iMax Technology Company Limited 53,342.15 273,182.87 78,392.27其他应收款 利诚（香港）科技控股有限公司 622,957.33 736,355.38 -其他应收款 浙江贝付科技有限公司 191,830,146.55 215,830,989.89 177,698,452.21其他应收款 周苏杭 22,639.87 -其他应收款 酷宝信息技术（上海）有限公司 181,308.00 85,727.97 -应收账款 浙江贝付科技有限公司 - - 3,300,000.00应收账款 上海八亿八医药信息有限公司 1,556,900.00 52,000.00 -7.6.2应付关联方款项
项目名称 关联方 2014-06-30 2013-12-31 2012-12-31应付账款 浙江贝付科技有限公司 795,213.70 1,666,471.44 1,427,401.20其他应付款 酷宝信息技术（上海）有限公司 - - 17,700,004.36应付账款 金华利诚信息技术有限公司 70,254,000.00 85,454,000.00 169,994,000.00预收账款 金华利诚信息技术有限公司 3,800,000.00
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2012年度、2013年度及 2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 8 报告期内股份支付情况
本报告期内公司未发生股份支付情况。
9 或有事项
本报告期内公司未发生影响本模拟财务报表阅读和理解的重大或有事项。
10 承诺事项
本报告期内公司未发生影响本模拟财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11 资产负债表日后事项
本报告期内公司未发生影响本模拟财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
12 其他重要事项
本报告期内公司未发生影响本模拟财务报表阅读和理解的其他重要事项。
13 公司财务报表主要项目注释
13.1应收账款
13.1.1应收账款按种类分析如下：
2014-6-30
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 2,002,000.00 100.00 60,060.00 3.00组合小计 2,002,000.00 100.00 60,060.00 3.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 2,002,000.00 100.00 60,060.00 3.00 2013-12-31
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 1,749,700.00 100.00 52,491.00 3.00组合小计 1,749,700.00 100.00 52,491.00 3.00单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 1,749,700.00 100.00 52,491.00 3.00
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2012年度、2013年度及2014年1-6月财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
13 公司财务报表主要项目注释（续）
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 14,307,806.99 100.00 472,015.20 3.30组合小计 14,307,806.99 100.00 472,015.20 3.30单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 14,307,806.99 100.00 472,015.20 3.30应收账款种类的说明：结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以100万元或以上作为单项金额重大的划分标准。
13.1.2报告期内无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
13.1.3按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31
账面余额 账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,002,000.00 100.00 60,060.00 1,749,700.00 100.00 52,491.00 13,696,650.04 95.73 410,899.501至2年 - - - - - - 611,156.95 4.27 61,115.702至3年 - - - - - - - - -3年以上 - - - - - - - - -合计 2,002,000.00 100.00 60,060.00 1,749,700.00 100.00 52,491.00 14,307,806.99 100.00 472,015.2013.1.4报告期内无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
13.1.5报告期内无前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
13.1.6本报告期无实际核销的应收账款情况
13.1.7本报告期应收账款中无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.1应收账款（续）
13.1.8应收账款余额前五名单位情况
截止2014年6月30日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）上海八亿八医药信息有限公司 关联方 1,552,000.00 1年以内 77.52金华众游网络技术有限公司 非关联方 450,000.00 1年以内 22.48合计 2,002,000.00 - 100.00截止2013年12月31日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）金华比奇网络技术有限公司 子公司 800,000.00 1年以内 45.72金华众游网络技术有限公司 非关联方 450,000.00 1年以内 25.72金华祖谟网络科技有限公司 非关联方 447,700.00 1年以内 25.59上海八亿八医药信息有限公司 关联方 52,000.00 1年以内 2.97合计 1,749,700.00 - 100.00截止2012年12月31日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额比例（%）金华比奇网络技术有限公司 子公司 8,968,560.00 1年以内 62.68浙江贝付科技有限公司 关联方 3,300,000.00 1年以内 23.06 528,090.04 1年以内 3.70赵云 非关联方
611,156.95 1至2年 4.27金华众游网络技术有限公司 非关联方 900,000.00 1年以内 6.29合计 14,307,806.99 - 100.00 13.1.9应收关联方账款情况见应收账款余额前五名单位情况。
13.1.10报告期内未发生终止确认的应收账款情况
13.1.11报告期内未发生以应收账款为标的进行证券化的情况
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.2其他应收款
13.2.1其他应收款按种类分析如下：
2014-6-30
账面余额 坏账准备种类 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 1,651,261.86 100.00 174,085.54 10.54组合小计 1,651,261.86 100.00 174,085.54 10.54单项金额虽不重大但单项
- - - -计提坏账准备的应收账款
合计 1,651,261.86 100.00 174,085.54 10.54 2013-12-31
账面余额 坏账准备种类 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 2,253,151.76 100.00 642,219.72 28.50组合小计 2,253,151.76 100.00 642,219.72 28.50单项金额虽不重大但单项
- - - -计提坏账准备的应收账款
合计 2,253,151.76 100.00 642,219.72 28.50 2012-12-31
账面余额 坏账准备种类 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提
- - - -坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 - - - -组合2 7,001,177.01 100.00 1,008,863.84 14.41组合小计 7,001,177.01 100.00 1,008,863.84 14.41单项金额虽不重大但单项
- - - -计提坏账准备的应收账款
合计 7,001,177.01 100.00 1,008,863.84 14.41其他应收款种类的说明：
结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以50万元或以上作为单项金额重大划分标准。
13.2.2报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
13.2.3本报告期应收账款中无不存在持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
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13.2.4按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014-6-30 2013-12-31 2012-12-31账龄 比例 比例 比例
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 金额 坏账准备（%） （%） （%）
1年以内 888,189.15 53.79 26,645.67 617,706.29 27.42 18,531.19 1,505,540.61 21.50 45,166.221至2年 422,409.71 25.58 42,240.97 334,033.00 14.83 33,403.30 3,424,966.49 48.92 342,496.652至3年 325,663.00 19.72 97,698.90 302,105.06 13.40 90,631.52 2,070,669.91 29.58 621,200.973至4年 15,000.00 0.91 7,500.00 999,307.41 44.35 499,653.71 - - -4至5年 - - - - - - - - -5年以上 - - - - - - - - -合计 1,651,261.86 100.00 174,085.54 2,253,151.76 100.00 642,219.72 7,001,177.01 100.00 1,008,863.8413.2.5本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款 是否关联交单位名称 核销金额 核销原因
性质 易产生美富律师事务 境外注册公司，无法取得
法律咨询费 2,800,000.00 否所 联系，款项无法追回
代付股权转 股东撤资，无法取得联
熊向东 780,159.28 否让个税 系，款项无法追回
合计 3,580,159.28
13.2.6其他应收款余额前五名单位情况
截止2014年6月30日其他应收款余额前五名单位情况
与本公 占其他应收款单位名称 金额 年限
司关系 总额比例（%）兴达国际（上海）特种帘线有限公司 非关联方 404,184.60 1年以内 24.48中国工商银行上海市第一支行 非关联方 300,000.00 1至2年 18.17上海赛耀实业有限公司 非关联方 200,000.00 2至3年 12.11酷宝信息技术（上海）有限公司 关联方 181,308.00 1年以内 10.98中国平安财产保险股份有限公司 非关联方 84,002.25 1年以内 5.09合计 1,169,494.85 70.83截止2013年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
与本公 占其他应收款单位名称 金额 年限
司关系 总额比例（%）兴达国际（上海）特种帘线有限公司 非关联方 951,726.20 3至4年 42.24中国工商银行上海市第一支行 非关联方 300,000.00 1至2年 13.31 IMAX Technology Company Limited 关联方 273,182.87 1年以内 12.12上海赛耀实业有限公司 非关联方 200,000.00 2至3年 8.88酷宝信息技术（上海）有限公司 关联方 85,727.97 1年以内 3.80合计 1,810,637.04 80.35
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 13 公司财务报表主要项目注释（续）
截止2012年12月31日其他应收款余额前五名单位情况
与本公 占其他应收款单位名称 金额 年限
司关系 总额比例（%）美富律师事务所 非关联方 2,800,000.00 1至2年 39.99兴达国际（上海）特种帘线有限公司 非关联方 951,726.20 2至3年 13.59熊向东 非关联方 780,159.28 1年以内 11.14我易网络（上海）有限公司 非关联方 712,703.10 2至3年 10.18盛幕网络技术（上海）有限公司 非关联方 382,240.61 2至3年 5.46合计 5,626,829.19 80.36 13.2.7其他应收关联方款项情况
截止至2014年6月30日公司无其他应收关联方款项情况。
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额
关系 额的比例（%）酷宝信息技术（上海）有限公司 关联方 181,308.00 10.98 IMAX Technology Company Limited 关联方 53,342.15 3.23周苏杭 关联方 600.00 0.04合计 235,250.15 14.25截止至2013年12月31日公司无其他应收关联方款项情况。
与本公司 占其他应收款总单位名称 金额
关系 额的比例（%） IMAX Technology Company Limited 关联方 273,182.87 12.12酷宝信息技术（上海）有限公司 关联方 85,727.97 3.80合计 358,910.84 15.93截止至2012年12月31日公司未发生其他应收关联方款项情况。
13.2.8报告期内无终止确认的其他应收款情况
13.2.9报告期内未发生以其他应收款为标的进行证券化的情况。
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13.3长期股权投资
13.3.1长期股权投资情况表（续）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计本期被投资单位名核算 减值
投资成本 2013-12-31 增减变动 2014-6-30 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值现金称 方法 准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明 准备 红利金华比奇网络成本
10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - -技术有限公司 法
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - -在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计 本期现金红被投资单位名核算 增减 减值
投资成本 2012-12-31 2013-12-31 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值 利称 方法 变动 准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明 准备
金华比奇网络成本
10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - 10,000,000.00技术有限公司 法
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计本期核算 减值
被投资单位名称 投资成本 2011-12-31 增减变动 2012-12-31单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值现金方法 准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明 准备 红利金华比奇网络技成本
10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100.00 100.00 - - - -术有限公司 法
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 65
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月）
13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.4营业收入及营业成本
13.4.1营业收入
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度主营业务收入 11,528,256.99 42,450,130.90 51,166,037.85其他业务收入 - 934,162.10 528,090.04营业成本 - 810,840.00 -13.4.2主营业务（分行业）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本信息服务业 11,528,256.99 - 42,450,130.90 810,840.00 51,166,037.85 -合计 11,528,256.99 - 42,450,130.90 810,840.00 51,166,037.85 -13.4.3主营业务（分产品）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本技术服务收入 11,528,256.99 - 42,450,130.90 810,840.00 51,166,037.85 -合计 11,528,256.99 - 42,450,130.90 810,840.00 51,166,037.85 -13.4.4主营业务（分地区）
2014年1-6月 2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华东 11,528,256.99 - 42,450,130.90 810,840.00 51,166,037.85 - - - - - - -合计 11,528,256.99 - 42,450,130.90 810,840.00 51,166,037.85 - 66
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（除特别注明外，金额单位为人民币元，本报告期指2012年、2013年、2014年1-6月） 13 公司财务报表主要项目注释（续）
13.4营业收入及营业成本（续）
13.4.5公司各期前五名客户的营业收入情况
占公司全部营客户名称 2014年1-6月营业收入总额
业收入的比例金华利诚信息技术有限公司 10,754,716.69 93.29%上海八亿八医药信息有限公司 490,521.42 4.25%浙江贝付科技有限公司 283,018.88 2.46%合计 11,528,256.99 100.00%占公司全部营客户名称 2013年度营业收入总额
业收入的比例金华利诚信息技术有限公司 38,679,244.20 91.12%上海八亿八医药信息有限公司 1,320,226.35 3.11%浙江贝付科技有限公司 849,056.59 2.00%金华比奇网络技术有限公司 754,716.98 1.78%金华众游网络技术有限公司 424,528.30 1.00%合计 42,027,772.42 99.01%占公司全部客户名称 2012年度营业收入总额
营业收入的比例金华比奇网络技术有限公司 46,581,132.19 91.04%浙江贝付科技有限公司 3,735,849.06 7.30%金华众游网络技术有限公司 849,056.60 1.66%合计 51,166,037.8 5 100.00% 13.5投资收益
投资收益明细情况
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度成本法核算的长期股权投资收益 - 10,000,000.00 -合计 - 10,000,000.00 -
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13.6现金流量表补充资料
项目 2014年1-6月 2013年度 2012年度1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,405,244.93 6,360,330.54 -1,952,287.83加：资产减值准备 -460,565.18 2,793,990.96 312,045.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
1,449,890.30 863,932.37 1,117,966.14资产折旧
无形资产摊销 3,237.18 6,474.36 2,158.12长期待摊费用摊销 - 771,865.06 751,459.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,738,379.11 -57,407.91 -25,830.00损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - -公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - - -财务费用（收益以“-”号填列） - - -投资损失（收益以“-”号填列） - -10,000,000.00 -递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 451,445.12 21,902.45 -252,553.52递延所得税
- - -负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 8,099.22 -3,979.95 52,867.20经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 399,589.90 13,675,972.96 12,706,706.75经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 664,437.60 -18,606,023.69 -11,942,552.26其他 - - -经营活动产生的现金流量净额 1,849,268.32 -4,172,942.85 769,979.52 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -一年内到期的可转换公司债券 - - -融资租入固定资产 - - - 3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,939,317.14 9,066,789.81 4,882,469.59减：现金的年初余额 9,066,789.81 4,882,469.59 6,799,687.67加：现金等价物的年末余额 - - -减：现金等价物的年初余额 - - -现金及现金等价物净增加额 -5,127,472.67 4,184,320.22 -1,917,218.08 14 财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
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法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2014年10年21月