人人乐连锁商业集团股份有限公司
RENRENLE COMMERCIAL GROUP CO.,LTD.
2014年半年度财务报告
（未经审计）
股票代码：002336
股票简称：人人乐
披露日期：2014年 8月 27日
目 录
一、审计报告 ..................................................................................................................................... 3二、财务报表 ..................................................................................................................................... 3三、公司基本情况 ........................................................................................................................... 16四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 ........................................................................... 16五、税项 ........................................................................................................................................... 35六、企业合并及合并财务报表 ....................................................................................................... 36七、合并财务报表主要项目注释 ................................................................................................... 42八、资产证券化业务的会计处理 ................................................................................................... 73九、关联方及关联交易 ................................................................................................................... 73十、股份支付 ................................................................................................................................... 77十一、或有事项 ............................................................................................................................... 77十二、承诺事项 ............................................................................................................................... 78十三、资产负债表日后事项 ........................................................................................................... 78十四、其他重要事项 ....................................................................................................................... 78十五、母公司财务报表主要项目注释 ........................................................................................... 79十六、补充资料 ............................................................................................................................... 88
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
合并资产负债表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年6月30日 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|资产||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金|1,266,513,690.53||1,980,207,655.41||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|10,799,097.13||11,207,644.85||
|预付款项|781,098,470.97||570,713,585.01||
|应收利息|1,089,690.43||2,165,544.74||
|应收股利|||||
|其他应收款|289,850,005.21||326,285,914.40||
|存货|1,454,167,274.58||1,599,164,557.30||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|1,300,157,050.66||1,099,128,536.73||
|流动资产合计|5,103,675,279.51||5,588,873,438.44||
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|||||
|投资性房地产|||||
|固定资产|826,828,184.79||601,688,387.74||
|在建工程|271,904,368.25||448,521,335.15||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|164,644,307.81||119,365,941.67||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|451,604,586.54||500,194,035.35||
|递延所得税资产|194,380,794.84||181,388,072.01||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计|1,909,362,242.23||1,851,157,771.92||
|资产总计|7,013,037,521.74||7,440,031,210.36||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
合并资产负债表（续）
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年6月30日 单位：元
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|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益||期末余额||年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|10,500,000.00||12,500,000.00||
|应付账款|1,903,839,701.88||2,202,360,070.23||
|预收款项|1,248,062,724.91||1,393,735,794.81||
|应付职工薪酬|31,531,476.70||29,998,358.23||
|应交税费|-3,906,651.75||25,458,633.37||
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|340,831,950.75||304,138,638.08||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|139,745,487.91||136,342,374.10||
|流动负债合计|3,670,604,690.40||4,104,533,868.82||
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|-||7,069,462.19||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|35,688,807.18||33,519,333.86||
|非流动负债合计|35,688,807.18||40,588,796.05||
|负债合计|3,706,293,497.58||4,145,122,664.87||
|股东权益：|||||
|股本|400,000,000.00||400,000,000.00||
|资本公积|2,475,898,081.65||2,475,898,081.65||
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|98,318,107.05||98,318,107.05||
|未分配利润|332,527,835.46||320,692,356.79||
|外币报表折算差额|||||
|归属于母公司所有者权益合计|3,306,744,024.16||3,294,908,545.49||
|少数股东权益|-||-||
|股东权益合计|3,306,744,024.16||3,294,908,545.49||
|负债和股东权益总计|7,013,037,521.74||7,440,031,210.36||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
合并利润表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
|一、营业总收入|6,285,313,523.56||6,534,002,209.16||
|其中：营业收入|6,285,313,523.56||6,534,002,209.16||
|二、营业总成本|6,241,637,875.64||6,492,924,345.68||
|其中：营业成本|4,881,821,322.06||5,175,715,185.58||
|营业税金及附加|45,431,746.84||56,135,283.09||
|销售费用|1,057,406,444.86||1,024,683,939.94||
|管理费用|256,297,950.04||241,669,996.31||
|财务费用|994,303.88||-7,319,364.17||
|资产减值损失|-313,892.04||2,039,304.93||
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|43,675,647.92||41,077,863.48||
|加：营业外收入|13,108,086.55||15,394,870.82||
|减：营业外支出|26,195,092.52||36,678,675.78||
|其中：非流动资产处置损失|16,425,275.82||24,412,670.10||
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|30,588,641.95||19,794,058.52||
|减：所得税费用|18,753,163.28||9,652,015.66||
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|11,835,478.67||10,142,042.86||
|其中：被合并方在合并前实现的净利润|||||
|归属于母公司所有者的净利润|11,835,478.67||10,142,042.86||
|少数股东损益|||||
|六、每股收益：|||||
|（一）基本每股收益|0.0296||0.0254||
|（二）稀释每股收益|0.0296||0.0254||
|七、其他综合收益|||||
|八、综合收益总额|11,835,478.67||10,142,042.86||
|归属于母公司所有者的综合收益总额|11,835,478.67||10,142,042.86||
|归属于少数股东的综合收益总额|||||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
合并现金流量表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|6,742,905,943.20||6,939,417,586.16||
|收到的税费返还|78,076.83||14,957.25||
|收到其他与经营活动有关的现金|210,348,153.30||272,492,835.78||
|经营活动现金流入小计|6,953,332,173.33||7,211,925,379.19||
|购买商品、接受劳务支付的现金|5,689,104,158.80||5,637,250,502.60||
|支付给职工以及为职工支付的现金|370,046,214.47||399,060,737.28||
|支付的各项税费|209,166,002.96||204,077,587.45||
|支付其他与经营活动有关的现金|745,253,077.88||757,230,740.07||
|经营活动现金流出小计|7,013,569,454.11||6,997,619,567.40||
|经营活动产生的现金流量净额|-60,237,280.78||214,305,811.79||
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|762,059.60||513,760.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|5,952,570.15||49,791,840.95||
|收到其他与投资活动有关的现金|16,979,482.16||142,547,131.70||
|投资活动现金流入小计|23,694,111.91||192,852,732.65||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|427,150,796.01||201,379,532.04||
|投资支付的现金|||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|250,000,000.00||806,456,103.24||
|投资活动现金流出小计|677,150,796.01||1,007,835,635.28||
|投资活动产生的现金流量净额|-653,456,684.10||-814,982,902.63||
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|-||-||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||-||
|筹资活动现金流出小计|-||-||
|筹资活动产生的现金流量净额|-||-||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-||
|五、现金及现金等价物净增加额|-713,693,964.88||-600,677,090.84||
|加：期初现金及现金等价物余额|1,980,207,655.41||2,098,083,883.35||
|六、期末现金及现金等价物余额|1,266,513,690.53||1,497,406,792.51||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
合并所有者权益变动表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额|||||||||||||||||
|项目||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||||
|||||||||||||||||少数股东权益||所有者权益合计|
|||股本||资本公积||减：库存股||专项储备||盈余公积||未分配利润||其他|||||
|一、上年年末余额|400,000,000.00||2,475,898,081.65||||||98,318,107.05||320,692,356.79||||||3,294,908,545.49||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00||2,475,898,081.65||||||98,318,107.05||320,692,356.79||||||3,294,908,545.49||
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||11,835,478.67||||||11,835,478.67||
|（一）净利润|||||||||||11,835,478.67||||||11,835,478.67||
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||||11,835,478.67||||||11,835,478.67||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||||||
|2．对股东的分配|||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00||2,475,898,081.65||-||-||98,318,107.05||332,527,835.46||-||-||3 ,306,744,024.16||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度|||||||||||||||||
|项目||归属于母公司所有者权益|||||||||||||||||
|||||||||||||||||少数股东权益||所有者权益合计|
|||股本||资本公积||减：库存股||专项储备||盈余公积||未分配利润||其他|||||
|一、上年年末余额|400,000,000.00||2,475,898,081.65||||||97,134,318.83||298,206,842.88||||||3,271,239,243.36||
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00||2,475,898,081.65||||||97,134,318.83||298,206,842.88||||||3,271,239,243.36||
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,183,788.22||22,485,513.91||||||23,669,302.13||
|（一）净利润|||||||||||23,669,302.13||||||23,669,302.13||
|（二）其他综合收益|||||||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||||23,669,302.13||||||23,669,302.13||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||1,183,788.22||-1,183,788.22||||||-||
|1．提取盈余公积|||||||||1,183,788.22||-1,183,788.22||||||-||
|2．对股东的分配|||||||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00||2,475,898,081.65||-||-||98,318,107.05||320,692,356.79||-||-||3,294,908,545.49||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
母公司资产负债表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年6月30日 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|资产||期末余额||年初余额|
|流动资产：|||||
|货币资金|318,042,742.17||1,004,697,977.68||
|交易性金融资产|||||
|应收票据|||||
|应收账款|26,034,470.08||||
|预付款项|3,068,272.09||1,438,444.96||
|应收利息|1,089,690.43||2,165,544.74||
|应收股利|||||
|其他应收款|3,145,429,288.61||2,870,865,398.93||
|存货|28,466,339.73||||
|一年内到期的非流动资产|||||
|其他流动资产|659,231,020.02||500,074,005.27||
|流动资产合计|4,181,361,823.13||4,379,241,371.58||
|非流动资产：|||||
|可供出售金融资产|||||
|持有至到期投资|||||
|长期应收款|||||
|长期股权投资|416,495,547.26||416,495,547.26||
|投资性房地产|||||
|固定资产|29,832,328.96||29,356,963.52||
|在建工程|1,789,490.00||1,639,490.00||
|工程物资|||||
|固定资产清理|||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|无形资产|1,816,919.25||836,584.54||
|开发支出|||||
|商誉|||||
|长期待摊费用|155,503.08||197,913.12||
|递延所得税资产|11,494,022.35||5,980,435.66||
|其他非流动资产|||||
|非流动资产合计|461,583,810.90||454,506,934.10||
|资产总计|4,642,945,634.03||4,833,748,305.68||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
母公司资产负债表（续）
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年6月30日 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|负债和股东权益||期末余额||年初余额|
|流动负债：|||||
|短期借款|||||
|交易性金融负债|||||
|应付票据|10,500,000.00||12,500,000.00||
|应付账款|53,138,367.66||||
|预收款项|||||
|应付职工薪酬|50,060.12||50,445.80||
|应交税费|123,150.13||1,798,303.33||
|应付利息|||||
|应付股利|||||
|其他应付款|1,340,689,098.26||1,563,796,720.13||
|一年内到期的非流动负债|||||
|其他流动负债|||||
|流动负债合计|1,404,500,676.17||1,578,145,469.26||
|非流动负债：|||||
|长期借款|||||
|应付债券|||||
|长期应付款|||||
|专项应付款|||||
|预计负债|||||
|递延所得税负债|||||
|其他非流动负债|||||
|非流动负债合计|-||-||
|负债合计|1,404,500,676.17||1,578,145,469.26||
|股东权益：|||||
|股本|400,000,000.00||400,000,000.00||
|资本公积|2,476,268,649.73||2,476,268,649.73||
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|盈余公积|98,318,107.05||98,318,107.05||
|未分配利润|263,858,201.08||281,016,079.64||
|股东权益合计|3,238,444,957.86||3,255,602,836.42||
|负债和股东权益总计|4,642,945,634.03||4,833,748,305.68||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
母公司利润表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
||7,204,576.83||||
|一、营业收入|||||
||5,350,543.43||||
|减：营业成本|||||
||32,424.15||||
|营业税金及附加|||||
||419,806.94||||
|销售费用|||||
||28,854,610.18||27,111,447.65||
|管理费用|||||
||-4,710,656.71||-15,096,967.95||
|财务费用|||||
||16,328.42||-37,352.28||
|资产减值损失|||||
||-||-||
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||||
||-||-474,298.48||
|投资收益（损失以“-”号填列）|||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|||||
||-22,758,479.58||-12,451,425.90||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）|||||
||87,014.33||43,391.94||
|加：营业外收入|||||
||-||10,493.65||
|减：营业外支出|||||
||-||9,550.00||
|其中：非流动资产处置损失|||||
||-22,671,465.25||-12,418,527.61||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|||||
||-5,513,586.69||9,338.07||
|减：所得税费用|||||
||-17,157,878.56||-12,427,865.68||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）|||||
|五、每股收益：|||||
||-0.0429||-0.0311||
|（一）基本每股收益|||||
||-0.0429||-0.0311||
|（二）稀释每股收益|||||
|六、其他综合收益|||||
||-17,157,878.56||-12,427,865.68||
|七、综合收益总额|||||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
母公司现金流量表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额||上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||||
|收到的税费返还|||||
|收到其他与经营活动有关的现金|5,241,636,761.85||5,278,369,007.54||
|经营活动现金流入小计|5,241,636,761.85||5,278,369,007.54||
|购买商品、接受劳务支付的现金|19,630,784.57||-||
|支付给职工以及为职工支付的现金|22,552,437.55||20,248,702.07||
|支付的各项税费|1,770,425.23||323,028.21||
|支付其他与经营活动有关的现金|5,499,785,847.92||5,257,141,097.28||
|经营活动现金流出小计|5,543,739,495.27||5,277,712,827.56||
|经营活动产生的现金流量净额|-302,102,733.42||656,179.98||
|二、投资活动产生的现金流量|||||
|收回投资收到的现金|||||
|取得投资收益所收到的现金|||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|5,952,570.15||53,573,131.37||
|收到其他与投资活动有关的现金|14,479,482.16||142,547,131.70||
|投资活动现金流入小计|20,432,052.31||196,120,263.07||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|254,984,554.40||154,430,317.87||
|投资支付的现金|||5,000,000.00||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||||
|支付其他与投资活动有关的现金|150,000,000.00||706,456,103.24||
|投资活动现金流出小计|404,984,554.40||865,886,421.11||
|投资活动产生的现金流量净额|-384,552,502.09||-669,766,158.04||
|三、筹资活动产生的现金流量|||||
|吸收投资收到的现金|||||
|取得借款收到的现金|||||
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流入小计|-||-||
|偿还债务支付的现金|||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|||||
|筹资活动现金流出小计|-||-||
|筹资活动产生的现金流量净额|-||-||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||-||
|五、现金及现金等价物净增加额|-686,655,235.51||-669,109,978.06||
|加：期初现金及现金等价物余额|1,004,697,977.68||1,331,217,978.16||
|六、期末现金及现金等价物余额|318,042,742.17||662,108,000.10||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
母公司所有者权益变动表
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2014年1-6月 单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期金额|||||||||||||
|项目|||||||||||||||
|||股本||资本公积||减：库存股||专项储备||盈余公积||未分配利润||所有者权益合计|
|一、上年年末余额|400,000,000.00||2,476,268,649.73||-||-||98,318,107.05||281,016,079.64||3,255,602,836.42||
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00||2,476,268,649.73||-||-||98,318,107.05||281,016,079.64||3,255,602,836.42||
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||||-17,157,878.56||-17,157,878.56||
|（一）净利润|||||||||||-17,157,878.56||-17,157,878.56||
|（二）其他综合收益|||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||||-17,157,878.56||-17,157,878.56||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||||||
|1．提取盈余公积|||||||||||||||
|2．对股东的分配|||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00||2,476,268,649.73||-||-||98,318,107.05||263,858,201.08||3,238,444,957.86||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司 2013年度 单位：元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||2013年度|||||||||||||
|项目|||||||||||||||
|||股本||资本公积||减：库存股||专项储备||盈余公积||未分配利润||所有者权益合计|
|一、上年年末余额|400,000,000.00||2,476,268,649.73||||||97,134,318.83||270,361,985.63||3,243,764,954.19||
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|其他|||||||||||||||
|二、本年年初余额|400,000,000.00||2,476,268,649.73||||||97,134,318.83||270,361,985.63||3,243,764,954.19||
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||1,183,788.22||10,654,094.01||11,837,882.23||
|（一）净利润|||||||||||11,837,882.23||11,837,882.23||
|（二）其他综合收益|||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||||||11,837,882.23||11,837,882.23||
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1．所有者投入资本|||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||
|（四）利润分配|||||||||1,183,788.22||-1,183,788.22||-||
|1．提取盈余公积|||||||||1,183,788.22||-1,183,788.22||-||
|2．对股东的分配|||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1．本期提取|||||||||||||||
|2．本期使用|||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|400,000,000.00||2,476,268,649.73||-||-||98,318,107.05||281,016,079.64||3,255,602,836.42||

企业法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人：丁金娥
三、公司基本情况
1、公司简介
人人乐连锁商业集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是通过原人人乐连锁商业（集团）有限公司整体变更的方式，由人人乐连锁商业（集团）有限公司的原股东作为发起人于2007年11月8日成立，并领取注册号为440301102720148的企业法人营业执照。截止2014年6月30日，公司注册资本为人民币40,000万元；公司注册地址为深圳市南山区前海路心语家园裙楼二层；法定代表人：何金明；经营期限至2056年4月1日。
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：公司所属行业为商品零售业。
公司经营范围：农副产品的购销及其它国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品)；企业管理咨询；普通货运，货物专用运输（集装箱运输，以上业务均不含危险物品运输）（证件有效期至2014年9月30日）；信息服务业务（仅限互联网信息服务业务，不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械、电子公告以及其他按法律、法规规定需前置审批或专项审批的服务项目，《增值电信业务经营许可证》有效期至2016年10月11日）。
主要产品或提供的劳务：商品零售。
3、公司历史沿革
（1）整体变更为股份有限公司
根据2007年10月10日的发起人决议，本公司整体变更为人人乐连锁商业集团股份有限公司，变更后的注册资本为人民币30,000万元，由人人乐连锁商业（集团）有限公司以截止2007年8月31日经审计的净资产30,208.41万元中的30,000万元折股形成，差额人民币208.41万元转资本公积。本次变更共增加注册资本人民币25,000万元，各股东持股比例不变。本次增资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2007）第189号验资报告验证。
（2）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币40,000万元
根据本公司股东大会决议和修改后的《公司章程（草案）》规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1411号文核准，2010年1月4日公司公开发行人民币普通股10,000万股，股票在深圳证券交易所上市，股票简称“人人乐”，股票代码“002336”，上市后增加注册资本人民币10,000万元，变更后的注册资本为人民币40,000万元。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的：
（1）在丧失控制权之前，按“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理（不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资：是指在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益）。
（2）在丧失控制权时，按“一般处理方法”进行会计处理（一般处理方法：是指在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益）。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据不适用。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
|||
|-|-|
||单项金额重大的应收账款是指期末余额300万元及以上的应收|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|账款。单项金额重大的其他应收款是指租赁押金、零钞备用金、|
||出纳备用金以及单项金额100万元以上的单位借款和工程借款。|
||对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表|
||明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差|
||额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生|
||了减值的，则并入按组合计提坏账准备。|

（2）按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
||按组合计提坏账准备的计||
|组合名称||确定组合的依据|
||提方法||
|||主要指回收金额确定，且发生坏账损失可能性很小的款项，主要|
|||包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项、租赁押金、工|
|无信用风险组合|其他方法||
|||程借款、挂账员工的各项备用金、应收供应商费用及保证金等款|
|||项。|
|||主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明|
|正常信用风险组合|账龄分析法||
|||客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|5.00%|5.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3－4年|50.00%|50.00%|
|4－5年|80.00%|80.00%|
|5年以上|100.00%|100.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||
|-|-|
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉|
|单项计提坏账准备的理由||
||及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。|

|||
|-|-|
||对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的|
||应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未|
|坏账准备的计提方法||
||来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，|
||计入当期损益。|

12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品、材料物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
各类存货的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：其他
盘存制度：生鲜商品采用实地盘存制，其它商品采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法，低值易耗品于领用时一次摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法，包装物于领用时一次摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。
对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
|||||
|-|-|-|-|
|类别|折旧年限（年）|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|20|10.00%|4.5%|
|机器设备|5|10.00%|18%|
|电子设备|5|10.00%|18%|
|运输设备|5|10.00%|18%|

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、生物资产
不适用。
19、油气资产
不适用。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
||||
|-|-|-|
|项目|预计使用寿命|依据|
|土地使用权|50年|土地使用权证使用期限|
|办公软件|3年|预计使用年限|
|商标使用权|10年|预计使用年限|

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利润期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括筹建期间发生的装修费和经营用具购置费用。
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
装修费用按照五年摊销，经营用具按照两年摊销。
22、附回购条件的资产转让
不适用。
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用。
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用。
25、回购本公司股份
不适用。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）
相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（3）确认提供劳务收入的依据
（1）向供货商收取的返利、促销服务费等相关收入，于收到款项或得到供应商确认时确认为收入；
（2）物业出租收入，在确定款项可以收到的情况下，按合同条款约定确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定完工进度，可以先用下列方法：
（1）已完工作的测量；
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，且政府补助金额超过所形成长期资产金额20%及以上。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。对于可弥补亏损形成递延所得税资产的具体确认方法：对在经营活动中形成的应纳税所得额为负数的子公司，原则上确认亏损前三个年度为可转回暂时性差异，对于下辖四家门店以上的区域重要子公司，连续三年亏损不超过三千万的或者连续三年亏损超过三千万但是销售规模在4亿元以上的，确认前四个年度为可转回暂时性差异；对部分特殊公司考虑经营实际情况采取全额确认及全额不确认方法。
（2）确认递延所得税负债的依据
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁会计处理为租赁费用计入长期应付款，融资租赁的资产按租赁期与资产规定年限孰短按期计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
承租人和出租人应根据租赁分类的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。
（1）售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
（2）售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
（1）企业已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
31、资产证券化业务
不适用。
32、套期会计
不适用。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□是√否
无变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□是√否
无变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□是√否
无变更。
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□是√否
无。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□是√否
无。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□是√否
无。
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
||按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基||
|增值税|础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税|17%、13%、6%、0%|
||额后，差额部分为应交增值税||
|消费税|按应税销售收入计征|5%|
|营业税|按应税营业收入计征|5%|
|城市维护建设税|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|7%、5%|
|企业所得税|按应纳税所得额计征|25%、15%|
|教育费附加|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|3%|
|地方教育费附加|按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征|2%|

各分公司、分厂执行的所得税税率
|||
|-|-|
|子公司|税率|
|成都市人人乐商业有限公司|15%|
|重庆市人人乐商业有限公司|15%|
|重庆市永川区人人乐百货有限公司|15%|
|咸阳人人乐商业有限公司|15%|
|南宁市人人乐商业有限公司|15%|

|||
|-|-|
|西安市人人乐超市有限公司|15%|
|宝鸡市人人乐超市有限公司|15%|
|其他公司|25%|

2、税收优惠及批文
(1)根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，本公司之下属公司成都市人人乐商业有限公司、重庆市人人乐商业有限公司、重庆市永川区人人乐百货有限公司、咸阳人人乐商业有限公司、南宁市人人乐商业有限公司、西安市人人乐超市有限公司、宝鸡市人人乐超市有限公司符合享受西部大开发企业所得税优惠政策的条件，按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免【2006】0210号《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》，深圳市泰斯玛信息技术服务有限公司从获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税，第3年至第5年减半征收所得税。
(3)根据《中华人民共和国企业所得税法》，其他各公司所得税税率为25%。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本报告期所有子公司均在合并范围内。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质|||||||
||||||||上构||||||从母公司所有者|
|||||||||||||少数股||
||||||||成对||||||权益冲减子公司|
|||||||||||||东权益||
||||||||子公||||||少数股东分担的|
||||||||||表决|是否|少数|中用于||
||子公司类||业务性||经营|期末实际投资|司净|持股|||||本期亏损超过少|
|子公司全称||注册地||注册资本|||||权比|合并|股东|冲减少||
||型||质||范围|额|投资|比例|||||数股东在该子公|
||||||||||例|报表|权益|数股东||
||||||||的其||||||司年初所有者权|
|||||||||||||损益的||
||||||||他项||||||益中所享有份额|
|||||||||||||金额||
||||||||目余||||||后的余额|
||||||||额|||||||
|惠州市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|惠州|零售业|20,000,000 .00||32,488,204.75||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|西安市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|西安|零售业|30,000,000.00||85,361,852.81||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质|||||||
||||||||上构||||||从母公司所有者|
|||||||||||||少数股||
||||||||成对||||||权益冲减子公司|
|||||||||||||东权益||
||||||||子公||||||少数股东分担的|
||||||||||表决|是否|少数|中用于||
||子公司类||业务性||经营|期末实际投资|司净|持股|||||本期亏损超过少|
|子公司全称||注册地||注册资本|||||权比|合并|股东|冲减少||
||型||质||范围|额|投资|比例|||||数股东在该子公|
||||||||||例|报表|权益|数股东||
||||||||的其||||||司年初所有者权|
|||||||||||||损益的||
||||||||他项||||||益中所享有份额|
|||||||||||||金额||
||||||||目余||||||后的余额|
||||||||额|||||||
|江门市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|江门|零售业|28,000,000.00||19,601,750.31||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|广州市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|广州|零售业|10,000,000.00||9,963,983.92||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|成都市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|成都|零售业|30,000,000.00||60,870,254.87||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|天津市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|天津|零售业|32,000,000.00||25,984,534.21||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|重庆市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|重庆|零售业|20,000,000.00||18,846,108.28||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|咸阳人人乐商|||||商品|||||||||
||子公司|咸阳|零售业|13,000,000.00||13,554,662.23||100%|100%|是||||
|业有限公司|||||零售|||||||||
|南宁市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|南宁|零售业|10,000,000.00||16,342,685.10||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|深圳市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|深圳|零售业|50,000,000.00||62,383,565.29||100%|100%|是||||
|商业有限公司|||||零售|||||||||
|深圳市人人乐||||||||||||||
||||商业加||商品|||||||||
|商业连锁加盟|子公司|深圳||27,500,000.00||28,838,603.65||100%|100%|是||||
||||盟/管理||零售|||||||||
|管理有限公司||||||||||||||
|深圳市泰斯玛||||||||||||||
||||软件开||软件|||||||||
|信息技术服务|子公司|深圳||5,000,000.00||7,718,302.83||100%|100%|是||||
||||发/服务||开发|||||||||
|有限公司||||||||||||||
|深圳市人人乐|||家用电||电器|||||||||
||子公司|深圳||1,000,000.00||1,013,598.09||100%|100%|是||||
|家电有限公司|||器/维修||维修|||||||||
|深圳市海纳运|||贷理普||运输|||||||||
||子公司|深圳||3,000,000.00||4,004,138.98||100%|100%|是||||
|输有限公司|||通/货运||业|||||||||
|广州市人人乐||||||||||||||
||||||商品|||||||||
|商品配销有限|子公司|增城|零售业|20,000,000.00||20,000,000.00||100%|100%|是||||
||||||配送|||||||||
|公司||||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质|||||||
||||||||上构||||||从母公司所有者|
|||||||||||||少数股||
||||||||成对||||||权益冲减子公司|
|||||||||||||东权益||
||||||||子公||||||少数股东分担的|
||||||||||表决|是否|少数|中用于||
||子公司类||业务性||经营|期末实际投资|司净|持股|||||本期亏损超过少|
|子公司全称||注册地||注册资本|||||权比|合并|股东|冲减少||
||型||质||范围|额|投资|比例|||||数股东在该子公|
||||||||||例|报表|权益|数股东||
||||||||的其||||||司年初所有者权|
|||||||||||||损益的||
||||||||他项||||||益中所享有份额|
|||||||||||||金额||
||||||||目余||||||后的余额|
||||||||额|||||||
|天津市人人乐||||||||||||||
||||||商品|||||||||
|商品配销有限|子公司|天津|零售业|50,000,000.00||50,000,000.00||100%|100%|是||||
||||||配送|||||||||
|公司||||||||||||||
|深圳市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||深圳|零售业|8,000,000.00||6,532,966.05||100%|100%|是||||
|百货有限公司|子公司||||零售|||||||||
|深圳市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||深圳|零售业|5,000,000.00||5,017,119.44||100%|100%|是||||
|超市有限公司|子公司||||批发|||||||||
|东莞市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||东莞|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|东莞市天杰超|子公司之||||商品|||||||||
|||东莞|零售业|5,000,000.00||2,872,727.99||100%|100%|是||||
|市有限公司|子公司||||零售|||||||||
|西安市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||西安|零售业|30,000,000.00||30,000,000.00||100%|100%|是||||
|超市有限公司|子公司||||零售|||||||||
|桂林市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||桂林|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|漳州市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||漳州|零售业|10,000,000.00||10,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|成都市人人乐||||||||||||||
||子公司之||||商品|||||||||
|商品配销有限||成都|零售业|50,000,000.00||50,000,000.00||100%|100%|是||||
||子公司||||配送|||||||||
|公司||||||||||||||
|晋江市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||晋江|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|西安市人人乐||||||||||||||
||子公司之||||商品|||||||||
|商品配销有限||西安|零售业|30,000,000.00||30,000,000.00||100%|100%|是||||
||子公司||||配送|||||||||
|公司||||||||||||||
|厦门市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||厦门|零售业|10,000,000.00||10,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|长沙市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||长沙|零售业|10,000,000.00||10,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质|||||||
||||||||上构||||||从母公司所有者|
|||||||||||||少数股||
||||||||成对||||||权益冲减子公司|
|||||||||||||东权益||
||||||||子公||||||少数股东分担的|
||||||||||表决|是否|少数|中用于||
||子公司类||业务性||经营|期末实际投资|司净|持股|||||本期亏损超过少|
|子公司全称||注册地||注册资本|||||权比|合并|股东|冲减少||
||型||质||范围|额|投资|比例|||||数股东在该子公|
||||||||||例|报表|权益|数股东||
||||||||的其||||||司年初所有者权|
|||||||||||||损益的||
||||||||他项||||||益中所享有份额|
|||||||||||||金额||
||||||||目余||||||后的余额|
||||||||额|||||||
|廊坊市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||廊坊|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|河源市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||河源|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
||子公司之|||||||||||||
|厦门市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司之|厦门|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|超市有限公司|||||零售|||||||||
||子公司|||||||||||||
||子公司之|||||||||||||
|宝鸡市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司之|宝鸡|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|超市有限公司|||||零售|||||||||
||子公司|||||||||||||
||子公司之|||||||||||||
|岳阳市崇尚百|||||商品|||||||||
||子公司之|岳阳|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|货有限公司|||||零售|||||||||
||子公司|||||||||||||
||子公司之|||||||||||||
|汉中市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司之|汉中|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|超市有限公司|||||零售|||||||||
||子公司|||||||||||||
|重庆市永川区|子公司之|||||||||||||
||||||商品|||||||||
|人人乐百货有|子公司之|重庆|零售业|10,000,000.00||10,000,000.00||100%|100%|是||||
||||||零售|||||||||
|限公司|子公司|||||||||||||
|茂名市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||茂名|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|衡阳市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||衡阳|零售业|10,000,000.00||10,000,000.00||100%|100%|是||||
|百货有限公司|子公司||||零售|||||||||
|佛山市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||佛山|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
|柳州市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||柳州|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
||子公司之|||||||||||||
|成都市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司之|成都|零售业|50,000,000.00||50,000,000.00||100%|100%|是||||
|百货有限公司|||||零售|||||||||
||子公司|||||||||||||

|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||实质|||||||
||||||||上构||||||从母公司所有者|
|||||||||||||少数股||
||||||||成对||||||权益冲减子公司|
|||||||||||||东权益||
||||||||子公||||||少数股东分担的|
||||||||||表决|是否|少数|中用于||
||子公司类||业务性||经营|期末实际投资|司净|持股|||||本期亏损超过少|
|子公司全称||注册地||注册资本|||||权比|合并|股东|冲减少||
||型||质||范围|额|投资|比例|||||数股东在该子公|
||||||||||例|报表|权益|数股东||
||||||||的其||||||司年初所有者权|
|||||||||||||损益的||
||||||||他项||||||益中所享有份额|
|||||||||||||金额||
||||||||目余||||||后的余额|
||||||||额|||||||
||子公司之|||||||||||||
|宁乡人人乐百|||||商品|||||||||
||子公司之|宁乡|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|货有限公司|||||零售|||||||||
||子公司|||||||||||||
|九江市人人乐|子公司之||||商品|||||||||
|||九江|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|商业有限公司|子公司||||零售|||||||||
||子公司之|||||||||||||
|九江市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司之|九江|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|百货有限公司|||||零售|||||||||
||子公司|||||||||||||
|深圳市从安达|||||电梯|||||||||
||子公司|深圳|服务业|2,000,000.00||2,000,000.00||100%|100%|是||||
|机电有限公司|||||维修|||||||||
|深圳市美乐美||||||||||||||
||子公司之||||商品|||||||||
|优贸易有限责||深圳|零售业|1,000,000.00||1,000,000.00||100%|100%|是||||
||子公司||||批发|||||||||
|任公司||||||||||||||
|深圳市人人乐||||||||||||||
||||||电子|||||||||
|购电子商务有|子公司|深圳|零售业|3,000,000.00||3,000,000.00||100%|100%|是||||
||||||商务|||||||||
|限公司||||||||||||||
|南昌市人人乐|||||商品|||||||||
||子公司|南昌|零售业|5,000,000.00||5,000,000.00||100%|100%|是||||
|实业有限公司|||||零售|||||||||

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
不适用。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围发生变更的说明
报告期合并单位共48家。
与上年相比本期减少合并单位1家，原因为：
公司全资子公司湛江市人人乐商业有限公司所辖门店湛江店因长期亏损严重，且预期无扭亏为盈的可能，于2012年12月关闭，本报告期注销了该子公司。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
本报告期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
单位：元
||||
|-|-|-|
|名称|处置日净资产|年初至处置日净利润|
|湛江市人人乐商业有限公司|-44,387,943.08|-15,506.06|

新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：湛江市人人乐商业有限公司为子公司深圳市人人乐商业有限公司之子公司。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□适用√不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□适用√不适用
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金:|--|--|2,128,028.04|--|--|2,356,009.55|
|人民币|--|--|2,128,028.04|--|--|2,356,009.55|
|银行存款：|--|--|1,256,464,019.40|--|--|1,964,351,013.41|
|人民币|--|--|1,256,464,019.40|--|--|1,964,351,013.41|
|其他货币资金：|--|--|7,921,643.09|--|--|13,500,632.45|
|人民币|--|--|7,921,643.09|--|--|13,500,632.45|
|合计|--|--|1,266,513,690.53|--|--|1,980,207,655.41|

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
公司资金无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。其他货币资金为顾客刷卡购物已划入指定收款银行账户尚未转入公司账户的资金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|募集资金定期存款利息收入|2,165,544.74|2,070,179.36|3,146,033.67|1,089,690.43|
|合计|2,165,544.74|2,070,179.36|3,146,033.67|1,089,690.43|

（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
募集资金按账面余额扣除年度计划使用资金后的剩余款项以定期形式存入银行，并以存入定期时的利率按月进行计提。本期定期存款金额减少导致利息收入计提的减少。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|其中：正常信用风险组合|11,382,680.78|100.00%|583,583.65|5.13%|11,797,520.88|100.00%|589,876.03|5.00%|
||||||0.00||0.00||
|无信用风险组合|0.00||0.00||||||
|||100.00%||5.13%||100.00%||5.00%|
|组合小计|11,382,680.78||583,583.65||11,797,520.88||589,876.03||
|合计|11,382,680.78|--|583,583.65|--|11,797,520.88|--|589,876.03|--|

应收账款种类的说明：
应收账款按种类分单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和
按组合计提坏账准备的应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款分正常信用风险组合和无信用风险组合。正常信用风险组
合按账龄和公司会计政策计提坏账准备，无信用风险组合不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|11,093,688.36|97.46%|554,684.41|11,797,520.88|100.00%|589,876.03|
|1年以内小计|11,093,688.36|97.46%|554,684.41|11,797,520.88|100.00%|589,876.03|
|1至2年|288,992.42|2.54%|28,899.24||||
|合计|11,382,680.78|--|583,583.65|11,797,520.88|--|589,876.03|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
报告期内不存在已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情形。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|第一名|非关联方|1,907,630.84|1年以内|16.76%|
|第二名|非关联方|1,163,250.00|1年以内|10.22%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|第三名|非关联方|1,091,186.00|1年以内|9.59%|
|第四名|非关联方|906,484.49|1年以内|7.96%|
|第五名|非关联方|882,089.25|1年以内|7.75%|
|合计|--|5,950,640.58|--|52.28%|

（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的其他|3,000,000.00|1.01%|3,000,000.00|100.00%|3,000,000.00|0.90%|3,000,000.00|100.00%|
|应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|其中：正常信用风险|||||||||
||25,082,852.46|8.45%|3,382,681.31|13.49%|40,269,337.71|12.07%|4,410,078.33|10.95%|
|组合|||||||||
|无信用风险组合|268,149,834.06|90.36%|||290,426,655.02|87.03%|||
|组合小计|293,232,686.52|98.81%|3,382,681.31|1.15%|330,695,992.73|99.10%|4,410,078.33|1.33%|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|545,625.33|0.18%|545,625.33|100.00%|||||
|其他应收款|||||||||
|合计|296,778,311.85|--|6,928,306.64|--|333,695,992.73|--|7,410,078.33|--|

其他应收款种类的说明：
应收款按种类分单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
和按组合计提坏账准备的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款分正常信用风险组合和无信用风险组合。正常信用
风险组合按账龄和公司会计政策计提坏账准备，无信用风险组合不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|理由|
|||||本公司之子公司重庆市人人乐商业有限公司与重庆双远实业（集团）有|
|重庆双远实业（集||||限公司于2011年4月签署《房产租赁合同》并支付合同定金300万元，|
||3,000,000.00|3,000,000.00|100.00%||
|团）有限公司||||房产交付日到期后，双方未就房产交付事宜达成一致。根据谨慎性原则，|
|||||本公司对已支付的300万元合同定金全额计提坏账准备。|
|合计|3,000,000.00|3,000,000.00|--|--|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|1年以内（含1年）|18,381,389.97|73.29%|919,069.51|28,607,840.85|71.05%|1,430,393.06|
|1年以内小计|18,381,389.97|73.29%|919,069.51|28,607,840.85|71.05%|1,430,393.06|
|1至2年|2,117,423.34|8.44%|211,742.33|6,588,853.82|16.36%|658,885.38|
|2至3年|3,060,869.88|12.20%|918,260.96|3,528,534.50|8.76%|1,058,560.35|
|3年以上|1,523,169.27|6.07%|1,333,608.51|1,544,108.54|3.83%|1,262,239.54|
|3至4年|254,268.54|1.01%|127,134.27|434,451.43|1.08%|217,225.72|
|4至5年|312,132.43|1.25%|249,705.94|323,216.43|0.80%|258,573.14|
|5年以上|956,768.30|3.81%|956,768.30|786,440.68|1.95%|786,440.68|
|合计|25,082,852.46|--|3,382,681.31|40,269,337.71|--|4,410,078.33|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账准备|计提比例|计提理由|
|||||本公司之子公司岳阳市崇尚百货有限公司于报告期内关闭|
|湖南省电力公司岳阳电业局|545,625.33|545,625.33|100.00%||
|||||门店，预付电费预计无法收回，全额计提坏账。|
|合计|545,625.33|545,625.33|--|--|

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
本报告期不存在已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|金额|款项的性质或内容|占其他应收款总额的比例|
|陕西丽彩置业有限公司|20,000,000.00|商场租赁押金|6.74%|
|广州宝洁有限公司|10,500,000.00|重点供应商保证金|3.54%|
|常德市金城房地产综合开发有限公司|10,200,000.00|商场租赁押金|3.44%|
|成都长和房地产开发有限公司|8,000,000.00|商场租赁押金|2.70%|
|四川华晟泰投资有限公司|6,000,000.00|商场租赁押金|2.02%|
|合计|54,700,000.00|--|18.44%|

（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|陕西丽彩置业有限公司|非关联方|20,000,000.00|1-2年|6.74%|
|广州宝洁有限公司|非关联方|10,500,000.00|1年以内|3.54%|
|常德市金城房地产综合开发有限公司|非关联方|10,200,000.00|3-4年|3.44%|
|成都长和房地产开发有限公司|非关联方|8,000,000.00|3-4年|2.70%|
|四川华晟泰投资有限公司|非关联方|6,000,000.00|3-4年|2.02%|
|合计|--|54,700,000.00|--|18.44%|

（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|389,188,948.78|49.83%|116,787,498.10|20.46%|
|1至2年|54,304,305.53|6.95%|165,616,212.60|29.02%|
|2至3年|143,072,227.98|18.32%|247,556,038.28|43.38%|
|3年以上|194,532,988.68|24.90%|40,753,836.03|7.14%|
|合计|781,098,470.97|--|570,713,585.01|--|

预付款项账龄的说明：
账龄超过3年且金额重大的预付款项，主要是本公司之子公司长沙市人人乐商业有限公司于2011年1月使用自有资金13,800万元购买湖南长沙市“天骄福邸”综合楼地下负一层及地上第一层至地上第四层房产面积为29,111.87平方米的房产，合同约定购房款13,800万元，出售方尚未交付房产。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|时间|未结算原因|
|西安曲江文化旅游（集团）有限公司*1|非关联方|275,882,375.00|1年内|预付房产款|
|湖南融晟房地产开发有限公司*2|非关联方|138,000,000.00|3-4年|预付房产款|
|重庆市驿鑫房地产开发有限公司|非关联方|28,000,000.00|3-4年|预付租金|
|长沙湘润房地产开发有限公司|非关联方|26,755,896.02|2-3年|预付租金|

||||||
|-|-|-|-|-|
|西安海荣房地产集团有限公司|非关联方|21,900,000.00|5年以内|预付租金|
|合计|--|490,538,271.02|--|--|

预付款项主要单位的说明：
*1本公司之子公司西安市人人乐超市有限公司2014年1月26与西安曲江旅游投资（集团）有限公司签订《房产买卖协议书》，购买西安曲江新区雁展路南侧紫薇•永和坊项目1号楼1单元1-3层商业房产，面积22070.59平方米，购买价275,882,375.00元，公司已于2014年1月31日支付完毕，房产暂未过户完毕。
*2本公司之子公司长沙市人人乐商业有限公司于2011年1月使用自有资金13,800万元购买湖南长沙市“天骄福邸”综合楼地下负一层及地上第一层至地上第四层房产面积为29,111.87平方米的房产，合同约定购房款13,800万元，出售方尚未交付房产。
（3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4）预付款项的说明
①期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
②期末预付款项中无预付其他关联方的款项。
9、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|库存商品|1,451,717,911.65|14,652,888.62|1,437,065,023.03|1,596,052,654.02|14,478,716.59|1,581,573,937.43|
|低值易耗品|8,638,415.76||8,638,415.76|8,043,866.97||8,043,866.97|
|材料物资|8,463,835.79||8,463,835.79|9,546,752.90||9,546,752.90|
|合计|1,468,820,163.20|14,652,888.62|1,454,167,274.58|1,613,643,273.89|14,478,716.59|1,599,164,557.30|

（2）存货跌价准备
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|存货种类|期初账面余额|本期计提额|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|库存商品|14,478,716.59|174,172.03|||14,652,888.62|
|合 计|14,478,716.59|174,172.03|||14,652,888.62|

（3）存货跌价准备情况
|||||
|-|-|-|-|
||||本期转回金额占该项存货期末|
|项目|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因||
||||余额的比例|
|库存商品|根据会计政策计提|存货跌价准备未转回|0|

存货的说明
存货包括：库存商品、低值易耗品、材料物资。各类存货的购入按实际成本计价，发出按先进先出法计价。生鲜商品采用实地盘存制，其他商品采用永续盘存制。
10、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|理财产品|750,000,000.00|500,000,000.00|
|待摊销的租金|5,189,773.01|7,601,072.72|
|待转进项税金|360,653,371.24|401,879,567.45|
|预收销货款税金|182,524,164.18|185,476,023.71|
|其他|1,789,742.23|4,171,872.85|
|合计|1,300,157,050.66|1,099,128,536.73|

其他流动资产说明：
待转进项税金是商品已入库但因未与供货商结算而尚未取得增值税专用发票的进项税额，该进项税额于取得增值税专用发票时转出并计入应交税费－进项税额。待转进项税金期末借方余额反映因未取得增值税专用发票而暂未抵扣的进项税额。预缴销货款税金为公司根据预收大宗销货款预缴的增值税销项税额。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
（3）可供出售金融资产的减值情况
无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
不适用
16、投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加||本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计：|1,159,661,901.53|277,228,967.98||31,873,460.07|1,405,017,409.44|
|其中：房屋及建筑物|442,359,173.90|244,936,543.54|||687,295,717.44|
|运输工具|49,285,431.91|7,860,249.10||7,134,462.00|50,011,219.01|
|冷冻设备|196,598,879.15|3,412,452.78||4,131,695.20|195,879,636.73|
|电子设备|145,566,552.52|6,695,183.63||12,076,267.49|140,185,468.66|
|其他设备|325,851,864.05|14,324,538.93||8,531,035.38|331,645,367.60|
|--|期初账面余额|本期新增|本期计提|本期减少|本期期末余额|
|二、累计折旧合计：|557,973,513.79||45,526,473.02|25,310,762.16|578,189,224.65|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|其中：房屋及建筑物|86,194,976.02||10,650,748.22|-|96,845,724.24|
|运输工具|31,966,642.60||1,723,908.40|6,415,065.46|27,275,485.54|
|冷冻设备|132,476,044.83||10,893,223.98|2,610,401.75|140,758,867.06|
|电子设备|99,115,618.37||7,977,641.92|10,833,699.41|96,259,560.88|
|其他设备|208,220,231.97||14,280,950.50|5,451,595.54|217,049,586.93|
|--|期初账面余额|--|||本期期末余额|
|三、固定资产账面净值合计|601,688,387.74|--|||826,828,184.79|
|其中：房屋及建筑物|356,164,197.88|--|||590,449,993.20|
|运输工具|17,318,789.31|--|||22,735,733.47|
|冷冻设备|64,122,834.32|--|||55,120,769.67|
|电子设备|46,450,934.15|--|||43,925,907.78|
|其他设备|117,631,632.08|--|||114,595,780.67|
|四、减值准备合计|0.00|--|||0.00|
|其中：房屋及建筑物|0.00|--|||0.00|
|运输工具|0.00|--|||0.00|
|冷冻设备|0.00|--|||0.00|
|电子设备|0.00|--|||0.00|
|其他设备|0.00|--|||0.00|
|五、固定资产账面价值合计|601,688,387.74|--|||826,828,184.79|
|其中：房屋及建筑物|356,164,197.88|--|||590,449,993.20|
|运输工具|17,318,789.31|--|||22,735,733.47|
|冷冻设备|64,122,834.32|--|||55,120,769.67|
|电子设备|46,450,934.15|--|||43,925,907.78|
|其他设备|117,631,632.08|--|||114,595,780.67|

本期折旧额45,526,473.02元；本期由在建工程转入固定资产原价为255,469,223.33元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|备注|
|冷冻设备|1,836,423.40|1,540,535.01||295,888.39|将用于新开门店和老门店设备更新|
|电子设备|532,609.93|357,670.83||174,939.10|将用于新开门店和老门店设备更新|
|其他设备|2,195,575.08|1,442,482.35||753,092.73|将用于新开门店和老门店设备更新|
|合计|4,564,608.41|3,340,688.19|-|1,223,920.22||

（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|项目|未办妥产权证书原因|预计办结产权证书时间|
||该项目二期建设工程规划调整申请尚在审批过程中，现已竣工||
|深圳市石岩镇物流配送中心|并投入使用的资产延缓办理房屋产权证。本公司已取得该项目|待整体工程竣工后办理房屋产权证。|
||的土地使用权证。||

固定资产说明：
期末固定资产无减值迹象，无用于抵押或担保的固定资产。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|公司及门店装修|28,359,024.79||28,359,024.79|24,264,743.40||24,264,743.40|
|成都配送中心建设项目|77,000.00||77,000.00|231,759,218.09||231,759,218.09|
|西安配送中心建设项目|138,600,101.86||138,600,101.86|110,126,340.46||110,126,340.46|
|天津配送中心建设项目|104,868,241.60||104,868,241.60|82,371,033.20||82,371,033.20|
|合计|271,904,368.25||271,904,368.25|448,521,335.15||448,521,335.15|

（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：||||
||||||其||||本期|本期|||
|||||||工程投||利息资|||||
||||||他||工程||利息|利息|资金||
|项目名称|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产||入占预||本化累||||期末数|
||||||减||进度||资本|资本|来源||
|||||||算比例||计金额|||||
||||||少||||化金|化率|||
||||||||||额||||
||257,044,128.15|231,759,218.09|16,680,123.14|248,362,341.23||97%|||||自有资金|77,000.00|
|成都配送中心|||||||||||||
|建设项目|||||||||||||
||||||||||||自有||
|其中:配送仓库|219,088,358.48|196,563,100.34|14,410,815.59|210,896,915.93||96%|100%|||||77,000.00|
||||||||||||资金||
|宿舍楼及|||||||||||自有||
||37,955,769.67|35,196,117.75|2,269,307.55|37,465,425.30||99%|100%|||||0.00|
|办公楼|||||||||||资金||
|西安配送中心|||||||||||||
||259,946,156.66|110,126,340.46|35,580,643.50|7,106,882.10||53%||||||138,600,101.86|
|建设项目|||||||||||||
||||||||||||超募||
|其中:配送仓库|231,194,117.66|82,200,738.64|34,211,027.94|6,156,679.49||48%|70%|||||110,255,087.09|
||||||||||||资金||
|宿舍楼及|||||||||||自有||
||28,752,039.00|27,925,601.82|1,369,615.56|950,202.61||99%|100%|||||28,345,014.77|
|办公楼|||||||||||资金||
||281,590,000.00|82,371,033.20|22,497,208.40|||37%|||||超募资金|104,868,241.60|
|天津配送中心|||||||||||||
|建设项目|||||||||||||
||||||||||||超募||
|其中:配送仓库|265,667,190.70|71,075,632.47|21,358,908.91|||35%|60%|||||92,434,541.38|
||||||||||||资金||
|宿舍楼及|||||||||||超募||
||15,922,809.30|11,295,400.73|1,138,299.49|||78%|95%|||||12,433,700.22|
|办公楼|||||||||||资金||
|合计|798,580,284.81|424,256,591.75|74,757,975.04|255,469,223.33||--|--|||--|--|243,545,343.46|

在建工程项目变动情况的说明：期末无用于抵押或担保的在建工程。
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
||||
|-|-|-|
|项目|工程进度|备注|
|成都配送中心建设项目|||

|||
|-|-|
|其中：配送仓库|100%|
|宿舍楼及办公楼|100%|
|西安配送中心建设项目||
|其中：配送仓库|70%|
|宿舍楼及办公楼|100%|
|天津配送中心建设项目||
|其中：配送仓库|60%|
|宿舍楼及办公楼|95%|

（5）在建工程的说明
期末无用于抵押或担保的在建工程。
由于建设工期的原因，报告期内成都配销中心尚未取得土地使用权证以及建设工程规划许可证、建设工程施工许可证，公司已按照土地转让合同约定全面开工建设，并已申请办理土地使用权证及相关证件，土地使用权证已于7月办理完毕。
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、账面原值合计|131,542,607.36|47,143,745.95||178,686,353.31|
|(1)土地使用权|127,555,330.00|45,561,811.04||173,117,141.04|
|(2)办公软件|3,819,877.36|181,934.91||4,001,812.27|
|(3)商标使用权|167,400.00|1,400,000.00||1,567,400.00|

|||||
|-|-|-|-|
|二、累计摊销合计|12,176,665.69|1,865,379.81|14,042,045.50|
|(1)土地使用权|9,236,992.89|1,372,815.71|10,609,808.60|
|(2)办公软件|2,897,822.80|397,454.08|3,295,276.88|
|(3)商标使用权|41,850.00|95,110.02|136,960.02|
|三、无形资产账面净值合计|119,365,941.67|45,278,366.14|164,644,307.81|
|(1)土地使用权|118,318,337.11|44,188,995.33|162,507,332.44|
|(2)办公软件|922,054.56|-215,519.17|706,535.39|
|(3)商标使用权|125,550.00|1,304,889.98|1,430,439.98|
|四、减值准备合计||||
|(1)土地使用权||||
|(2)办公软件||||
|(3)商标使用权||||
|无形资产账面价值合计|119,365,941.67|45,278,366.14|164,644,307.81|
|(1)土地使用权|118,318,337.11|44,188,995.33|162,507,332.44|
|(2)办公软件|922,054.56|-215,519.17|706,535.39|
|(3)商标使用权|125,550.00|1,304,889.98|1,430,439.98|

本期摊销额1,865,379.81元。
*1土地使用权本期增加是成都市人人乐商品配销有限公司购买位于郫县国土资源局关于安德镇两路口社区4、5、7社、交通村5社仓储用地，土地使用权证号为房地证郫国用（2014）第10969号，面积100,424.655平方米。该项土地使用权的到期日为2062年1月9日，使用年限为50年。
*2商标使用权增加是根据国家工商行政管理总局商品评审委员会商评驰字[2014]36号认定“人人乐RENRENLE及图”为驰名商标。
*3截止2014年6月30日，本公司未发现无形资产减值迹象。
（2）公司开发项目支出
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|期末数|其他减少的原因|
|门店装修费|484,463,127.75|55,402,271.19|91,684,804.52|9,966,244.72|438,214,349.70|门店关闭|
|经营用具|15,730,907.60|4,482,925.47|6,679,305.45|144,290.78|13,390,236.84|门店关闭|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|合计|500,194,035.35|59,885,196.66|98,364,109.97|10,110,535.50|451,604,586.54|--|

长期待摊费用的说明：门店装修费用按照五年摊销，经营用具按照两年摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|3,747,017.70|3,993,995.23|
|可抵扣亏损|169,154,079.85|153,866,297.57|
|尚未税前扣除的商场租金|13,657,232.15|15,622,682.40|
|递延收益|7,822,465.14|7,905,096.81|
|小计|194,380,794.84|181,388,072.01|
|递延所得税负债：|||

未确认递延所得税资产明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|可抵扣暂时性差异|5,060,198.18|3,935,406.58|
|可抵扣亏损|721,389,157.43|541,844,629.00|
|合计|726,449,355.61|545,780,035.58|

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|年份|期末数|期初数|备注|
|2014年|52,139,534.07|52,139,534.07||
|2015年|57,958,326.42|52,813,075.08||
|2016年|50,956,899.45|38,425,606.51||
|2017年|210,920,093.54|196,076,994.45||
|2018年|202,389,418.89|202,389,418.89||
|2019年|147,024,885.06|||
|合计|721,389,157.43|541,844,629.00|--|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
|||
|-|-|
|项目|暂时性差异金额|

||||
|-|-|-|
||期末|期初|
|应纳税差异项目|||
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|22,164,778.91|22,478,670.95|
|未弥补亏损|1,420,201,457.53|1,179,505,799.99|
|尚未税前扣除的商场租金|61,423,191.83|72,326,946.27|
|递延收益|31,289,860.54|31,620,387.22|
|小计|1,535,079,288.81|1,305,931,804.43|

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的||
|||||报告期初互抵后的可抵|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或||
|||||扣或应纳税暂时性差异|
||负债|时性差异|负债||
|递延所得税资产|194,380,794.84||181,388,072.01||

27、资产减值准备明细
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||本期减少|||
|项目|期初账面余额|本期增加|||期末账面余额|
||||转回|转销||
|一、坏账准备|7,999,954.36||488,064.07||7,511,890.29|
|二、存货跌价准备|14,478,716.59|174,172.03|||14,652,888.62|
|合计|22,478,670.95|174,172.03|488,064.07||22,164,778.91|

28、其他非流动资产
无
29、短期借款
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|
|商业承兑汇票|10,500,000.00|12,500,000.00|
|合计|10,500,000.00|12,500,000.00|

应付票据的说明
此银行承兑汇票将于2014年11月到期1,050万元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付账款|1,903,839,701.88|2,202,360,070.23|
|合计|1,903,839,701.88|2,202,360,070.23|

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收款项|1,248,062,724.91|1,393,735,794.81|
|合计|1,248,062,724.91|1,393,735,794.81|

（2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津贴和补贴|22,426,008.87|309,260,409.18|308,216,288.81|23,470,129.24|
|二、职工福利费|0.00|466,370.71|466,370.71|0.00|
|三、社会保险费|516,284.64|48,194,338.25|47,986,048.65|724,574.24|
|其中：医疗保险费|100,804.20|13,163,038.98|13,166,862.02|96,981.16|
|基本养老保险费|372,090.18|30,128,459.62|29,921,252.02|579,297.78|
|失业保险费|25,998.81|2,833,192.53|2,825,427.95|33,763.39|
|工伤保险费|8,371.22|993,613.26|994,826.76|7,157.72|
|生育保险费|9,020.23|1,076,033.86|1,077,679.90|7,374.19|
|四、住房公积金|254,514.95|7,788,248.80|8,001,643.25|41,120.50|
|五、辞退福利|0.00|436,543.90|436,543.90||
|六、其他|6,801,549.77|11,157,566.52|10,663,463.57|7,295,652.72|
|合计|29,998,358.23|377,303,477.36|375,770,358.89|31,531,476.70|

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额3,176,028.19元，非货币性福利金额7,981,538.33元，因解除劳动关系给予补偿436,543.90元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：期末计提的工资及社保已于2014年7月份支付完毕。
35、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|-25,601,571.83|1,421,513.03|
|消费税|101,551.97|112,025.88|
|营业税|4,463,955.44|4,534,509.20|
|企业所得税|10,950,361.12|12,948,699.72|
|个人所得税|1,574,866.01|881,393.25|
|城市维护建设税|517,666.06|1,419,391.36|
|教育费附加|371,276.06|1,022,191.75|
|堤防费|1,083,976.56|1,361,959.69|
|代扣代缴税金|957,074.26|1,064,370.95|
|房产税|1,130,625.20|150,058.82|
|土地使用税|251,337.23|106,137.18|
|印花税|285,948.99|430,123.44|

||||
|-|-|-|
|副调基金|6,281.18|6,259.10|
|合计|-3,906,651.75|25,458,633.37|

36、应付利息
无
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|其他应付款|340,831,950.75|304,138,638.08|
|合计|340,831,950.75|304,138,638.08|

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|未决诉讼|7,069,462.19||7,069,462.19||
|合计|7,069,462.19||7,069,462.19||

预计负债说明
本公司之子公司西安市人人乐超市有限公司与陕西人和顺置业有限公司由于丰庆店租赁事项产生纠纷提起诉讼，2014年1月27
日，西安市莲湖区人民法院作出一审判决，判决西安市人人乐超市有限公司共需支付房租及变更土建费用等共计金额706.95
万元，本公司于2013年度按谨慎原则确认了或有损失。该案件目前已执行完毕，报告期内实际支付赔偿款7,069,462.22元。
40、一年内到期的非流动负债
无
41、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|1年以内转入利润表的递延收益*1|661,053.36|661,053.36|
|预提租金|70,836,186.72|79,525,191.05|
|预提电费|40,746,669.48|35,661,578.36|
|预提水费|3,023,279.59|2,576,169.79|
|预提汽车费用|9,417,746.87|3,108,912.36|
|预提卫生费|8,240,803.34|7,229,317.99|
|其他|6,819,748.55|7,580,151.19|
|合计|139,745,487.91|136,342,374.10|

其他流动负债说明
*12011年11月，根据中国天津武清开发区与本公司签定购地合作协议书，天津市人人乐商品配销有限公司收到与资产相关（土地）的基础设施配套奖励款33,052,669.50元，本期根据资产预计使用期限，将1年以内可转入利润表的递延收益661,053.36元计入其他流动负债，剩余未转销金额计入其他非流动负债。
42、长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|超过1年转入利润表的递延收益|35,688,807.18|33,519,333.86|
|合计|35,688,807.18|33,519,333.86|

其他非流动负债说明
1、根据中国天津武清开发区与本公司签定购地合作协议书，天津市人人乐商品配销有限公司2011年11月收到与资产相关
（土地）的基础设施配套奖励款33,052,669.50元，本期根据资产预计使用期限转销递延收益人民币661,053.33元。
2、根据广州增城市发展和改革局文件增发改[2010]20号《关于转下达2010年广州市服务业发展引导资金安排计划（第一
批）的通知》，广州市人人乐商品配销有限公司于2011年收到物流配送系统项目资金200万元。
3、根据西安市财政局文件市财函[2013]1762号《关于转下达2013年度服务业综合改革试点专项资金（第二批）的通知》，西安市人人乐商品配销有限公司获得物流配送系统项目资金补助80万元，截止2014年6月30日已经收到补助款56万元。
4、根据西安市发展和改革委员会文件市发改财发[[2013]554号《关于转发下达2013年省级服务业发展专项资金项目投资计划的通知》，西安市人人乐商品配销有限公司2014年3月收到物流配送系统项目资金补助250万。
47、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期变动增减（＋、－）||||||
||期初数||||||期末数|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
|股份总数|400,000,000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|400,000,000.00|

48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|资本溢价（股本溢价）|2,475,898,081.65|0.00|0.00|2,475,898,081.65|
|合计|2,475,898,081.65|0.00|0.00|2,475,898,081.65|

资本公积说明：资本公积—股本溢价主要是本公司溢价发行人民币普通股股票形成。
51、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|法定盈余公积|98,318,107.05|0.00|0.00|98,318,107.05|
|合计|98,318,107.05|0.00|0.00|98,318,107.05|

本报告期未计提盈余公积。
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|320,692,356.79|--|
|调整后年初未分配利润|320,692,356.79|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|11,835,478.67|--|

||||
|-|-|-|
|期末未分配利润|332,527,835.46|--|

调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|5,749,205,100.91|5,804,727,915.04|
|其他业务收入|536,108,422.65|729,274,294.12|
|营业成本|4,881,821,322.06|5,175,715,185.58|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|零售业|5,749,205,100.91|4,879,639,902.21|5,804,727,915.04|5,173,643,390.58|
|合计|5,749,205,100.91|4,879,639,902.21|5,804,727,915.04|5,173,643,390.58|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|食品类|2,166,792,759.84|1,846,053,310.64|2,143,891,038.57|1,919,196,382.83|
|生鲜类|1,031,958,820.57|933,568,076.31|1,037,261,533.21|965,513,734.91|
|洗化类|858,191,612.05|728,286,407.72|868,396,496.32|782,236,485.76|
|家电类|390,607,060.33|359,909,038.42|415,586,164.55|397,205,580.25|
|针纺类|259,294,056.98|179,070,962.52|284,104,307.59|224,874,232.41|
|日杂文体类|297,445,367.52|204,000,119.90|297,862,512.95|228,143,008.08|
|百货类|744,915,423.62|628,751,986.70|757,625,861.85|656,473,966.34|

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|5,749,205,100.91|4,879,639,902.21|5,804,727,915.04|5,173,643,390.58|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华南区|2,378,994,631.97|2,027,970,957.91|2,541,407,983.42|2,281,083,419.38|
|西北区|1,872,342,487.07|1,571,493,092.81|1,779,938,570.69|1,564,057,261.12|
|西南区|899,921,291.64|773,488,557.11|917,411,566.82|821,671,710.40|
|华北区|597,946,690.23|506,687,294.38|565,969,794.11|506,830,999.68|
|合计|5,749,205,100.91|4,879,639,902.21|5,804,727,915.04|5,173,643,390.58|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|客户名称|主营业务收入|占公司全部营业收入的比例|
|客户1|31,040,691.31|0.49%|
|客户2|18,353,549.87|0.29%|
|客户3|12,819,782.10|0.20%|
|客户4|11,101,922.92|0.18%|
|客户5|10,146,268.00|0.16%|
|合计|83,462,214.20|1.32%|

营业收入的说明:公司前五名客户的营业收入主要来源于团购客户的销售。
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|消费税|873,110.87|974,969.53|5%|
|营业税|24,411,513.55|34,050,833.44|5%|
|城市维护建设税|9,882,943.91|9,877,871.84|5%、7%|
|教育费附加|7,119,286.35|7,702,690.68|3%、2%|
|堤围费|3,132,480.48|3,517,334.78|适用地方税率|

|||||
|-|-|-|-|
|其他|12,411.68|11,582.82||
|合计|45,431,746.84|56,135,283.09|--|

营业税金及附加的说明:营业税金及附加的计缴按“税项”标准计算缴纳。
57、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|租金|360,775,559.18|323,219,299.21|
|折旧费|30,879,313.89|34,029,469.18|
|长期费用摊销|97,836,996.16|101,454,720.25|
|工资及福利费|219,729,087.06|261,687,421.44|
|水电费|133,776,859.77|131,158,492.64|
|包装物|10,135,913.64|8,988,419.69|
|汽车费用|25,218,801.46|24,480,969.13|
|维修、卫生、加工费及其他费用|69,373,802.92|68,436,262.69|
|广宣、企划、促销、低耗等费用|109,680,110.78|71,228,885.71|
|合计|1,057,406,444.86|1,024,683,939.94|

58、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|租金|8,825,285.21|8,815,177.00|
|保险费|48,474,478.79|49,505,542.94|
|折旧费|14,647,159.13|13,869,670.91|
|工资及福利费|97,568,033.57|93,851,882.84|
|水电费|4,130,049.04|4,091,184.44|
|无形资产摊销|1,865,379.81|1,801,588.40|
|汽车费用|6,032,082.50|5,568,443.13|
|商品损耗费|46,979,260.73|43,178,430.78|
|差旅、招待、通讯、宣传及其他费用|27,776,221.26|20,988,075.87|
|合计|256,297,950.04|241,669,996.31|

59、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|减：利息收入|-8,832,869.98|-17,749,407.55|
|汇兑损益|-8,502.67|11,561.78|
|其他|9,835,676.53|10,418,481.60|
|合计|994,303.88|-7,319,364.17|

61、投资收益
（1）投资收益明细情况
无
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
62、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|-488,064.07|1,451,802.61|
|二、存货跌价损失|174,172.03|587,502.32|
|合计|-313,892.04|2,039,304.93|

63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计入当期非经常性损益的金额|
|非流动资产处置利得合计|137,420.52|368,350.41|137,420.52|
|其中：固定资产处置利得|137,420.52|368,350.41|137,420.52|
|政府补助|1,053,652.29|1,864,174.36|1,053,652.29|
|赔偿收入|6,632,544.13|7,032,998.92|6,632,544.13|
|呆账处理收入|135,886.50|1,080,484.15|135,886.50|
|长短款损益|76,634.64|35,053.08|76,634.64|

|||||
|-|-|-|-|
|其他|5,071,948.47|5,013,809.90|5,071,948.47|
|合计|13,108,086.55|15,394,870.82|13,108,086.55|

（2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生额|上期发生额|与资产相关/与收益相关|是否属于非经常性损益|
|支持企业发展经费|185,000.00|590,000.00|与收益相关|是|
|土地配套奖励|330,526.68|330,526.68|与资产相关|是|
|扩大本地生鲜农产品经|||||
||100,000.00|300,000.00|与收益相关|是|
|营补助|||||
|“平价蔬菜惠民商品”财|||||
||133,656.35||与收益相关|是|
|政补贴款|||||
|2013年科技与产业发展|||||
|||200,000.00|与收益相关|是|
|专项资金|||||
|佛山平价超市补贴||102,800.00|与收益相关|是|
|其他|304,469.26|340,847.68|与收益相关|是|
|合计|1,053,652.29|1,864,174.36|--|--|

64、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的金|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||额|
|非流动资产处置损失合计|16,425,275.82|24,412,670.10|16,425,275.82|
|其中：固定资产处置损失|5,851,770.85|2,790,549.49|5,851,770.85|
|对外捐赠||142,839.30||
|赔偿支出|9,353,257.19|10,141,540.19|9,353,257.19|
|其他支出|416,559.51|1,981,626.19|416,559.51|
|合计|26,195,092.52|36,678,675.78|26,195,092.52|

65、所得税费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|31,745,886.11|28,032,033.87|
|递延所得税调整|-12,992,722.83|-18,380,018.21|
|合计|18,753,163.28|9,652,015.66|

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|11,835,478.67|10,142,042.86|
|本公司发行在外普通股的加权平均数|400,000,000.00|400,000,000.00|
|基本每股收益（元/股）|0.0296|0.0254|

普通股的加权平均数计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|年初已发行普通股股数|400,000,000.00|400,000,000.00|
|加：本期发行的普通股加权数|-|-|
|减：本期回购的普通股加权数|-|-|
|年末发行在外的普通股加权数|400,000,000.00|400,000,000.00|

（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|11,835,478.67|10,142,042.86|
|本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）|400,000,000.00|400,000,000.00|
|稀释每股收益（元/股）|0.0296|0.0254|

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
||||
|-|-|-|
|项目|本期金额|上期金额|
|计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数|400,000,000.00|400,000,000.00|
|[可转换债券的影响]|-|-|
|[股份期权的影响]|-|-|

||||
|-|-|-|
|年末普通股的加权平均数（稀释）|400,000,000.00|400,000,000.00|

67、其他综合收益
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到代收银款项|88,023,192.40|
|收保证金、押金|24,978,091.61|
|员工归还借款及收回备用金|11,135,186.61|
|零星收入|10,867,782.01|
|其他|75,343,900.67|
|合计|210,348,153.30|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|经营租赁所支付的现金|321,872,931.93|
|支付代收银款项|84,288,848.95|
|水电卫生费|177,713,821.91|
|支付（退）保证金、押金|16,766,040.51|
|员工借款及备用金|38,063,356.26|
|支付的其他费用及其他|106,548,078.32|
|合计|745,253,077.88|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|新余预付土地款收回|14,479,482.16|
|西安配销物流配送系统项目资金补助|2,500,000.00|
|合计|16,979,482.16|

收到的其他与投资活动有关的现金说明：
2013年1月24日，本公司与洪客隆投资发展（新余）有限公司签署了《关于新余市大欢乐购物中心有限公司的股权转让协议》。根据协议约定：截止2012年10月31日，公司代新余大欢乐支付的土地出让金及相关费用，新余大欢乐扣除应收回本公司的往来款，以及用基准日账面现金偿还本公司部分债务后，剩余应偿还本公司债务共计人民币144,794,821.61元；2012年11月1日至2013年3月22日，代支付款项12,231,792.25元。截止报告期末，按约定已收回全部款项。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
|||
|-|-|
|项目|金额|
|购买理财产品|250,000,000.00|
|合计|250,000,000.00|

支付的其他与投资活动有关的现金说明：
2014年4月16日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金购买理财产品的议案》和《关于使用部分闲置自有资金购买理财产品的议案》，详见公告2014-019、2014-020。本报告期公司以募集资金支付1.5亿元、公司之子公司惠州市人人乐商业有限公司以自有资金支付1亿元购买了协议银行的理财产品，详见公告214-023、2014-024。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|11,835,478.67|10,142,042.86|
|加：资产减值准备|-313,892.04|2,039,304.93|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|45,526,473.02|47,899,140.09|
|无形资产摊销|1,865,379.81|1,801,588.40|
|长期待摊费用摊销|98,364,109.97|102,014,280.67|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|16,287,855.30|24,412,670.10|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-12,992,722.83|-18,380,018.21|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|144,823,110.69|133,459,935.06|

||||
|-|-|-|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|101,603,330.86|77,053,363.18|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-467,236,404.23|-166,136,495.29|
|经营活动产生的现金流量净额|-60,237,280.78|214,305,811.79|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|1,266,513,690.53|1,497,406,792.51|
|减：现金的期初余额|1,980,207,655.41|2,098,083,883.35|
|现金及现金等价物净增加额|-713,693,964.88|-600,677,090.84|

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期发生额|上期发生额|
|一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．取得子公司及其他营业单位的价格|||
|2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物|||
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物|||
|3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|4．取得子公司的净资产|||
|流动资产|||
|非流动资产|||
|流动负债|||
|非流动负债|||
|二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：|--|--|
|1．处置子公司及其他营业单位的价格||59,525,701.52|
|2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物|5,952,570.15|53,573,131.37|
|减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物||3,781,290.42|
|3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|5,952,570.15|49,791,840.95|
|4．处置子公司的净资产|-44,387,943.08|59,525,701.52|
|流动资产||20,550,766.05|
|非流动资产||201,122,163.11|
|流动负债|44,387,943.08|162,147,227.64|
|非流动负债||0.00|

说明：1、本报告期处置的子公司为湛江市人人乐商业有限公司，其货币资金由深圳市人人乐商业公司全额收回。
2、“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”为收到2013年转让新余市大欢乐购物中心有限公司的余款。
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|一、现金|1,266,513,690.53|1,980,207,655.41|
|其中：库存现金|2,128,028.04|2,356,009.55|
|可随时用于支付的银行存款|1,256,464,019.40|1,964,351,013.41|
|可随时用于支付的其他货币资金|7,921,643.09|13,500,632.45|
|三、期末现金及现金等价物余额|1,266,513,690.53|1,980,207,655.41|

70、所有者权益变动表项目注释
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||母公司对|母公司对本|||
||||注册|法定代表||注册资本|||本企业最|组织机构|
|母公司名称|关联关系|企业类型|||业务性质||本企业的|企业的表决|||
||||地|人||（元）|||终控制方|代码|
||||||||持股比例|权比例|||
|深圳市浩明|||||商业咨询、管理咨||||||
||||||||||何金明、何||
|投资管理有|控股股东|有限责任公司|深圳|何金明|询；项目投资、兴|50,000,000.00|48.75%|48.75%||796626286|
||||||||||浩、宋琦||
|限公司|||||办实业；国内贸易||||||
|深圳市众乐|||||||||||
||||||兴办实业、国内商||||何金明、何||
|通实业有限|控股股东|有限责任公司|深圳|彭鹿凡||45,000,000.00|20.25%|20.25%||715234396|
||||||业||||浩、宋琦||
|公司|||||||||||
|深圳市人人|||||国内商业、物资供||||||
||||||||||何金明、何||
|乐咨询服务|控股股东|有限责任公司|深圳|宋琦|销业、企业管理信|8,000,000.00|6.00%|6.00%||752538786|
||||||||||浩、宋琦||
|有限公司|||||息咨询、策划||||||

本企业的母公司情况的说明：何金明、何浩、宋琦为本公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||表决||
||||注册|法定代|||持股|||
|子公司全称|子公司类型|企业类型|||业务性质|注册资本（元）||权比|组织机构代码|
||||地|表人|||比例|||
|||||||||例||
|惠州市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|惠州|李增智|零售业|20,000,000.00|100%|100%|721120248|
|西安市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|西安|李嘉伟|零售业|30,000,000.00|100%|100%|735069287|
|江门市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|江门|李嘉伟|零售业|28,000,000.00|100%|100%|734998615|
|广州市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|广州|杨永银|零售业|10,000,000.00|100%|100%|73492259X|
|成都市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|成都|宋琦|零售业|30,000,000.00|100%|100%|746417996|
|天津市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|天津|宋琦|零售业|32,000,000.00|100%|100%|752244841|
|重庆市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|重庆|宋涛|零售业|20,000,000.00|100%|100%|765908846|
|咸阳人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|咸阳|蔡慧明|零售业|13,000,000.00|100%|100%|77991346X|
|南宁市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|南宁|李嘉伟|零售业|10,000,000.00|100%|100%|779105569|
|深圳市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|深圳|蔡慧明|零售业|50,000,000.00|100%|100%|782757269|
|深圳市人人乐商业连锁加盟管理||||||||||
||控股子公司|商品零售|深圳|何发柳|商业加盟管理|27,500,000.00|100%|100%|715239904|
|有限公司||||||||||
|深圳市泰斯玛信息技术服务有限||||||||||
||控股子公司|软件开发|深圳|宋琦|软件开发服务|5,000,000.00|100%|100%|748874963|
|公司||||||||||
|深圳市人人乐家电有限公司|控股子公司|电器维修|深圳|宋涛|家用电器维修|1,000,000.00|100%|100%|766364246|
|深圳市海纳运输有限公司|控股子公司|运输业|深圳|彭鹿凡|代理普通货运|3,000,000.00|100%|100%|766381847|
|广州市人人乐商品配销有限公司|控股子公司|商品配送|增城|胡捷|零售业|20,000,000.00|100%|100%|668119423|
|天津市人人乐商品配销有限公司|控股子公司|商品配送|天津|胡捷|零售业|50,000,000.00|100%|100%|559482469|
|深圳市人人乐百货有限公司|控股子公司|商品零售|深圳|宋琦|零售业|8,000,000.00|100%|100%|767575192|
|深圳市人人乐超市有限公司|控股子公司|商品批发|深圳|宋琦|零售业|5,000,000.00|100%|100%|741241215|
|东莞市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|东莞|杨永银|零售业|5,000,000.00|100%|100%|796287085|
|东莞市天杰超市有限公司|控股子公司|商品零售|东莞|李增智|零售业|5,000,000.00|100%|100%|799361324|
|西安市人人乐超市有限公司|控股子公司|商品零售|西安|宋琦|零售业|30,000,000.00|100%|100%|791690043|
|桂林市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|桂林|宋涛|零售业|5,000,000.00|100%|100%|677730080|
|漳州市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|漳州|蔡慧明|零售业|10,000,000.00|100%|100%|67654143X|
|成都市人人乐商品配销有限公司|控股子公司|商品配送|成都|胡捷|零售业|50,000,000.00|100%|100%|677181923|
|晋江市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|晋江|蔡慧明|零售业|5,000,000.00|100%|100%|683050460|
|西安市人人乐商品配销有限公司|控股子公司|商品配送|西安|胡捷|零售业|30,000,000.00|100%|100%|683856616|
|厦门市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|厦门|蔡慧明|零售业|10,000,000.00|100%|100%|685250108|
|长沙市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|长沙|蔡慧明|零售业|10,000,000.00|100%|100%|680317238|
|廊坊市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|廊坊|宋涛|零售业|5,000,000.00|100%|100%|560476293|

|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||表决||
||||注册|法定代|||持股|||
|子公司全称|子公司类型|企业类型|||业务性质|注册资本（元）||权比|组织机构代码|
||||地|表人|||比例|||
|||||||||例||
|河源市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|河源|蔡慧明|零售业|5,000,000.00|100%|100%|562603348|
|厦门市人人乐超市有限公司|控股子公司|商品零售|厦门|蔡慧明|零售业|5,000,000.00|100%|100%|685256569|
|宝鸡市人人乐超市有限公司|控股子公司|商品零售|宝鸡|李剑青|零售业|5,000,000.00|100%|100%|691117821|
|岳阳市崇尚百货有限公司|控股子公司|商品零售|岳阳|宋琦|零售业|5,000,000.00|100%|100%|550747010|
|汉中市人人乐超市有限公司|控股子公司|商品零售|汉中|宋涛|零售业|5,000,000.00|100%|100%|698435507|
|重庆市永川区人人乐百货有限公||||||||||
||控股子公司|商品零售|重庆|蔡慧明|零售业|10,000,000.00|100%|100%|709497317|
|司||||||||||
|茂名市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|茂名|蔡慧明|零售业|5,000,000.00|100%|100%|568237940|
|衡阳市人人乐百货有限公司|控股子公司|商品零售|衡阳|蔡慧明|零售业|10,000,000.00|100%|100%|572238081|
|佛山市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|佛山|蔡慧明|零售业|5,000,000.00|100%|100%|577894475|
|柳州市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|柳州|宋涛|零售业|5,000,000.00|100%|100%|581974312|
|成都市人人乐百货有限公司|控股子公司|商品零售|成都|蔡慧明|零售业|50,000,000.00|100%|100%|574613180|
|宁乡人人乐百货有限公司|控股子公司|商品零售|宁乡|蔡慧明|零售业|5,000,000.00|100%|100%|584937912|
|九江市人人乐商业有限公司|控股子公司|商品零售|九江|何发柳|零售业|5,000,000.00|100%|100%|586575601|
|九江市人人乐百货有限公司|控股子公司|商品零售|九江|蔡慧明|零售业|5,000,000.00|100%|100%|586575695|
|深圳市从安达机电有限公司|控股子公司|电梯维修|深圳|陈超|服务业|2,000,000.00|100%|100%|59303095X|
|深圳市美乐美优贸易有限责任公||||||||||
||控股子公司|商品批发|深圳|陈超|零售业|1,000,000.00|100%|100%|599056894|
|司||||||||||
|深圳市人人乐购电子商务有限公||||||||||
||控股子公司|电子商务|深圳|陈超|零售业|3,000,000.00|100%|100%|053957762|
|司||||||||||
|南昌市人人乐实业有限公司|控股子公司|商品零售|南昌|杨永银|零售业|5,000,000.00|100%|100%|067477241|

3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
||||
|-|-|-|
|其他关联方名称|与本公司关系|组织机构代码|
|深圳人人乐实业有限公司|同受本公司实际控制人控制|728576352|
||本公司实际控制人之一宋琦妹妹控制的||
|深圳市昊悦实业有限公司||440301103116994|
||公司||
|广东广和律师事务所|本公司原董事供职之公司|G3478214X|

5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||本期发生额||上期发生额||
|||关联交易定价方|||||
|关联方|关联交易内容|||占同类交易||占同类交易|
|||式及决策程序|金额||金额||
|||||金额的比例||金额的比例|
|深圳市昊悦实业有限公司|采购商品|协议定价|1,642,559.85|0.04%|1,327,124.90|0.08%|
|深圳市昊悦实业有限公司|收取促销服务收入|协议定价|11,680.48||11,569.63||
|广东广和律师事务所|接受劳务|协议定价|340,000.00|100.00%|160,000.00|100.00%|

（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|担保方|被担保方|担保金额|担保起始日|担保到期日|担保是否已经履行完毕|
|成都市人人乐商业|成都市人人乐百货有|||||
|||50,000,000.00|2011年11月26日|2030年05月14日|否|
|有限公司|限公司|||||

关联担保情况说明：
经公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于同意公司子公司成都市人人乐商业有限公司为公司子公司成都市崇尚百货有限公司提供担保的议案》，同意公司子公司成都市人人乐商业有限公司为公司子公司成都市崇尚百货有限公司（已工商变更公司名称为：成都市人人乐百货有限公司）提供担保，担保金额为不超过人民币5000万元。担保期限与《房屋租赁合同》期限一致。详细情况见2011年11月28日公告，公告编号为2011-049。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项：无
上市公司应付关联方款项：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末金额|期初金额|
|应付账款|深圳市昊悦实业有限公司|274,420.08|378,535.80|

十、股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、其他或有负债及其财务影响：
公司推行消费积分返利的促销政策，顾客消费可按规定进行积分，并以积分兑换商品，兑换商品的积分金额于兑换实际发生时计入当期损益，积分的有效期为一年。公司2014年初的未消费积分余额为836.27万元，2014年6月30日的未消费积分余额为998.08万元。尚未兑换的积分将在积分有效期内，按顾客依公司规定实际兑换商品的积分金额计入兑换当期的损益。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司经营场所以租赁取得，租期一般为15至20年，在现有开业门店签订的租赁合同条件下，2014年7-12月、2015、2016和2017年度将支付的租金分别为38,184.86万元、79,016.58万元、81,031.57万元和82,452.09万元，估计以后年度应支付的租金金额将不低于2017年度应支付的租金。
2、前期承诺履行情况
本公司已按照合同约定支付经营场地的租金。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
无
7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例|金额|比例|
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|其中：正常信用风险组合|||||||||
|无信用风险组合|26,034,470.08|100.00%|||||||
|组合小计|26,034,470.08|100.00%|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|合计|26,034,470.08|--|--|--|--|

应收账款种类的说明：
应收账款按种类分单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和按组合计提坏账准备的应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款分正常信用风险组合和无信用风险组合。正常信用风险组合按账龄和公司会计政策计提坏账准备，无信用风险组合不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应收账款总额的比例|
|深圳市人人乐商业有限公司|子公司|11,359,779.36|1年以内|43.63%|
|西安市人人乐超市有限公司|子公司之子公司|9,015,775.38|1年以内|34.63%|
|天津市人人乐商业有限公司|子公司|1,753,314.59|1年以内|6.73%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|南宁市人人乐商业有限公司|子公司|1,128,981.08|1年以内|4.34%|
|成都市人人乐商业有限公司|子公司|1,016,977.01|1年以内|3.91%|
|合计|--|24,274,827.42|--|93.24%|

（7）应收关联方账款情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占应收账款总额的比例|
|深圳市人人乐商业有限公司|子公司|11,359,779.36|43.63%|
|西安市人人乐超市有限公司|子公司之子公司|9,015,775.38|34.63%|
|天津市人人乐商业有限公司|子公司|1,753,314.59|6.73%|
|南宁市人人乐商业有限公司|子公司|1,128,981.08|4.34%|
|成都市人人乐商业有限公司|子公司|1,016,977.01|3.91%|
|长沙市人人乐商业有限公司|子公司之子公司|582,204.56|2.24%|
|重庆市人人乐商业有限公司|子公司|491,928.22|1.89%|
|厦门市人人乐商业有限公司|子公司之子公司|451,237.47|1.73%|
|九江市人人乐商业有限公司|子公司之子公司|234,272.41|0.90%|
|合计|--|26,034,470.08|100.00%|

（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位：元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数|||||
|种类|账面余额||坏账准备||账面余额|||坏账准备||
||金额|比例|金额|比例|金额|比例||金额|比例|
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||||
|其中：正常信用风险组合|506,593.80|0.02%|151,382.19|29.88%|501,165.33|0.02%|135,053.77||26.95%|
|无信用风险组合|3,145,074,077.00|99.98%|||2,870,499,287.37|99.98%||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|组合小计|3,145,580,670.80 1|00.00%|151,382.19|0.00%|2,871,000,452.70|100.00%|135,053.77|0.00%|
|合计|3,145,580,670.80 -|-|151,382.19|--|2,871,000,452.70|--|135,053.77|--|

其他应收款种类的说明：
其他应收款按种类分单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款和按组合计提坏账准备的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款分正常信用风险组合和无信用风险组合。正常信用风险组合按账龄和公司会计政策计提坏账准备，无信用风险组合不计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例||金额|比例||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内（含1年）|373,823.80|73.79%|18,691.19|368,395.33|73.51%|18,419.77|
|1年以内小计|373,823.80|73.79%|18,691.19|368,395.33|73.51%|18,419.77|
|1至2年||0.00%|||0.00%||
|2至3年|30.00|0.01%|9.00|30.00|0.00%|9.00|
|3年以上|132,740.00|26.20%|132,682.00|132,740.00|26.49%|116,625.00|
|3至4年|40.00|0.01%|20.00|230.00|0.05%|115.00|
|4至5年|190.00|0.04%|152.00|80,000.00|15.96%|64,000.00|
|5年以上|132,510.00|26.15%|132,510.00|52,510.00|10.48%|52,510.00|
|合计|506,593.80|--|151,382.19|501,165.33|--|135,053.77|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□适用√不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要是应收子公司的非经营性资金占用的往来。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占其他应收款总额的比例|
|深圳市人人乐商业有限公司|子公司|901,058,597.09|1年以内|28.65%|
|长沙市人人乐商业有限公司|子公司之子公司|460,724,330.46|1年以内|14.65%|
|广州市人人乐商品配销有限公司|子公司|305,959,217.09|1年以内|9.73%|
|惠州市人人乐商业有限公司|子公司|251,212,940.87|1年以内|7.99%|
|重庆市人人乐商业有限公司|子公司|154,266,065.52|1年以内|4.90%|
|合计|--|2,073,221,151.03|--|65.92%|

（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被投|在被投|||||
|||||||||在被投资单位持股||本期计|本期|
||核算方|||增减变动||资单位|资单位||减值|||
|被投资单位||投资成本|期初余额||期末余额|||比例与表决权比例||提减值|现金|
||法|||||持股比|表决权||准备|||
|||||||||不一致的说明||准备|红利|
|||||||例|比例|||||
|惠州市人人乐商业||||||||||||
||成本法|32,488,204.75|43,809,395.09||43,809,395.09|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被投|在被投|||||
|||||||||在被投资单位持股||本期计|本期|
||核算方|||增减||资单位|资单位||减值|||
|被投资单位||投资成本|期初余额||期末余额|||比例与表决权比例||提减值|现金|
||法|||变动||持股比|表决权||准备|||
|||||||||不一致的说明||准备|红利|
|||||||例|比例|||||
|西安市人人乐商业||||||||||||
||成本法|85,361,852.81|88,288,509.58||88,288,509.58|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|江门市人人乐商业||||||||||||
||成本法|19,601,750.31|8,026,409.94||8,026,409.94|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|广州市人人乐商业||||||||||||
||成本法|9,963,983.92|8,918,828.14||8,918,828.14|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|成都市人人乐商业||||||||||||
||成本法|60,870,254.87|56,148,991.87||56,148,991.87|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|天津市人人乐商业||||||||||||
||成本法|25,984,534.21|9,586,866.46||9,586,866.46|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|重庆市人人乐商业||||||||||||
||成本法|18,846,108.28|14,906,855.66||14,906,855.66|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|咸阳人人乐商业有||||||||||||
||成本法|8,354,662.23|1,203,261.11||1,203,261.11|100.00%|100.00%|||||
|限公司*1||||||||||||
|南宁市人人乐商业||||||||||||
||成本法|16,342,685.10|15,528,230.67||15,528,230.67|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|深圳市人人乐商业||||||||||||
||成本法|62,383,565.29|50,979,827.71||50,979,827.71|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|深圳市人人乐商业||||||||||||
|连锁加盟管理有限|成本法|28,838,603.65|23,150,122.53||23,150,122.53|100.00%|100.00%|||||
|公司||||||||||||
|深圳市泰斯玛信息||||||||||||
||成本法|7,718,302.83|7,363,978.16||7,363,978.16|100.00%|100.00%|||||
|技术服务有限公司||||||||||||
|深圳市人人乐家电||||||||||||
||成本法|1,013,598.09|1,019,263.03||1,019,263.03|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|深圳市海纳运输有||||||||||||
||成本法|4,004,138.98|3,814,921.82||3,814,921.82|100.00%|100.00%|||||
|限公司||||||||||||
|广州市人人乐商品||||||||||||
||成本法|20,000,000.00|20,000,000.00||20,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|配销有限公司||||||||||||
|天津市人人乐商品||||||||||||
||成本法|50,000,000.00|50,000,000.00||50,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|配销有限公司||||||||||||
|深圳市人人乐百货||||||||||||
||成本法|1,732,966.05|1,732,966.05||1,732,966.05|100.00%|100.00%|||||
|有限公司*1||||||||||||
|深圳市人人乐超市||||||||||||
||成本法|2,017,119.44|2,017,119.44||2,017,119.44|100.00%|100.00%|||||
|有限公司*1||||||||||||

|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被投|在被投|||||
|||||||||在被投资单位持股||本期计|本期|
||核算方|||增减变动||资单位|资单位||减值|||
|被投资单位||投资成本|期初余额||期末余额|||比例与表决权比例||提减值|现金|
||法|||||持股比|表决权||准备|||
|||||||||不一致的说明||准备|红利|
|||||||例|比例|||||
|深圳市从安达机电||||||||||||
||成本法|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|深圳市人人乐购电||||||||||||
||成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|子商务有限公司||||||||||||
|南昌市人人乐实业||||||||||||
||成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||5,000,000.00|100.00%|100.00%|||||
|有限公司||||||||||||
|合计|--|465,522,330.81|416,495,547.26||416,495,547.26|--|--|--||||

长期股权投资的说明
*1本公司直接持有及通过本公司之全资子公司间接持有的股权比例合计数。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|主营业务收入|6,628,389.88|0.00|
|其他业务收入|576,186.95|0.00|
|合计|7,204,576.83|0.00|
|营业成本|5,350,543.43|0.00|

（2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|批发贸易|6,628,389.88|5,350,543.43|0.00|0.00|
|合计|6,628,389.88|5,350,543.43|0.00|0.00|

（3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|

||||||
|-|-|-|-|-|
|针纺类|6,628,389.88|5,350,543.43|0.00|0.00|
|合计|6,628,389.88|5,350,543.43|0.00|0.00|

（4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华南区|6,628,389.88|5,350,543.43|0.00|0.00|
|合计|6,628,389.88|5,350,543.43|0.00|0.00|

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|||占公司全部营业收入的比|
|客户名称|营业收入总额||
|||例|
|西安市人人乐超市有限公司|2,756,177.45|38.26%|
|深圳市人人乐商业有限公司|2,555,226.16|35.47%|
|成都市人人乐商业有限公司|439,477.50|6.10%|
|天津市人人乐商业有限公司|371,465.05|5.16%|
|南宁市人人乐商业有限公司|336,195.69|4.67%|
|合计|6,458,541.85|89.66%|

5、投资收益
（1）投资收益明细
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|处置长期股权投资产生的投资收益||-474,298.48|
|合计||-474,298.48|

（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
6、现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流量：|--|--|
|净利润|-17,157,878.56|-12,427,865.68|
|加：资产减值准备|16,328.42|-37,352.28|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|1,421,382.33|1,518,895.11|
|无形资产摊销|419,665.29|461,973.98|
|长期待摊费用摊销|42,410.04|42,410.04|
|投资损失（收益以“－”号填列）||474,298.48|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|-5,513,586.69|9,338.07|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-28,466,339.73||
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|-277,873,055.52|-160,202,228.80|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|25,008,341.00|170,816,711.06|
|经营活动产生的现金流量净额|-302,102,733.42|656,179.98|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|--|--|
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|318,042,742.17|662,108,000.10|
|减：现金的期初余额|1,004,697,977.68|1,331,217,978.16|
|现金及现金等价物净增加额|-686,655,235.51|-669,109,978.06|

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|||报告期内关闭门店及因物业方违约未开业的筹建门店|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值|||
||-16,287,855.30|产生的非流动资产处置损失为14,481,826.58元，其他非|
|准备的冲销部分）|||
|||流动资产处置损失1,806,028.72元。|
|||报告期内收到成都城乡商贸物流发展投资(集团)有限公|
|||司鼓励商业零售企业扩大农产品支持资金100,000.00|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切||元；收到成都市青羊区草市街街道办事处支持企业发展|
|相关，按照国家统一标准定额或定量享受的|1,053,652.29|资金185,000.00元；收到南宁市物价局转“平价蔬菜惠|
|政府补助除外）||民商品”财政补贴款133,656.35元；天津配销公司收到|
|||天津武清开发区基础设施奖励在本报告期的摊销额|
|||330,526.68元；收到其他零星补助款304,469.26元。|
|||报告期内发生赔偿收入6,632,544.13元，赔偿支出|
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|2,147,197.04||
|||9,353,257.19元，其他零星损益4,867,910.10元。|
|少数股东权益影响额（税后）|889,285.54||
|合计|-13,976,291.51|--|

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□适用√不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|0.36%|0.0296|0.0296|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股||||
||0.78%|0.0645|0.0645|
|东的净利润||||

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||年末余额||年初余额||同比增减|||
|项目||||||||说明|
|||（或本期金额）||（或上期金额）||率|||
||781,098,470.97||570,713,585.01||36.86%||主要原因是报告期公司购买西安市曲江区雁展路南侧紫薇•永和坊项目1号楼1-3层商业房产用于开设门店，支付购房款2.76亿元；||
|预付款项|||||||||
||1,089,690.43||2,165,544.74||-49.68%||主要原因是报告期内定期存款减少，导致存款利息减少；||
|应收利息|||||||||
||826,828,184.79||601,688,387.74||37.42%||主要原因是报告期内成都配销公司配送中心建设项目已完工并开始启用，将在建工程转入固定资产所致；||
|固定资产|||||||||
||271,904,368.25||448,521,335.15||-39.38%||主要原因是报告期内成都配销公司配送中心建设项目已完工并开始启用，将在建工程转入固定资产所致；||
|在建工程|||||||||
||164,644,307.81||119,365,941.67||37.93%||主要原因是报告期内成都配销公司配送中心建设项目已完工并开始启用，将预付土地款转入无形资产，土地使用证已于7月取得；||
|无形资产|||||||||
|应交税费|-3,906,651.75||25,458,633.37||-115.35%||主要原因是报告期末应缴纳增值税款减少所致；||
||18,753,163.28||9,652,015.66||94.29%||主要原因是当期所得税较同期增加及递延所得税资产确认较同期减少所致；||
|所得税费用|||||||||
||994,303.88||-7,319,364.17||113.58%||主要原因是报告期定期存款减少，利息收入减少所致；||
|财务费用|||||||||
||-313,892.04||2,039,304.93||-115.39%||主要原因是报告期内其他应收款收回导致计提的相应坏账准备减少；||
|资产减值损失|||||||||
|经营活动产生的现|-60,237,280.78||214,305,811.79||-128.11%||主要原因是报告期内销售下降及预收的大宗购物款减少所致；||
|金流量净额|||||||||
|购建固定资产、无形|427,150,796.01||201,379,532.04||112.11%||主要原因是报告期公司购买西安市曲江区雁展路南侧紫薇•永和坊项目1号楼1－3层商业房产用于开设门店，支付购房款2.76亿元所致；||
|资产和其他长期资|||||||||
|产支付的现金|||||||||
|支付其他与投资活|250,000,000.00||806,456,103.24||-69.00%||主要原因是报告期购买理财产品较同期减少所致。||
|动有关的现金|||||||||

公司法定代表人：何金明 主管会计工作负责人：廖志勇 会计机构负责人:丁金娥人人乐连锁商业集团股份有限公司
2014年08月25日