信会师报字[2018]第ZC10350号广州中海达卫星导航技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“中海达”）2017年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
中海达董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
信会师报字[2018]第ZC10350号广州中海达卫星导航技术股份有限公司鉴证报告
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，中海达2017年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了中海达募集资金2017年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供中海达年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为中海达年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张之祥
中国注册会计师：
彭敏琴
中国·上海 二〇一八年四月二十四日
信会师报字[2018]第ZC10350号广州中海达卫星导航技术股份有限公司鉴证报告
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
2017年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
广州中海达卫星导航技术股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，本公司将2017年度募集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
(一) 2015年非公开发行基本情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2015]239号文核准，本公司向特定投资者发行人民币普通股（A股）27,863,611.00股。截至2015年4月1日止，本公司通过非公开发行股票募集资金总额为人民币 524,671,795.13元，扣除发行费用人民币 15,900,000.00元，实际募集资金净额为人民币 508,771,795.13元，该募集资金业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）广会验字[2015]G14000890210号《验资报告》验证。
(二) 2017年度募集资金使用情况及期末余额
截止 2017年 12月 31日，本公司募集资金使用情况如下：
单位：人民币元本年使用金额
累计利息收入扣以前年度已使用
项目 募集资金净额 直接投入承诺 归还补充 期末余额除手续费净额 金额 其他
投资项目 流动资金
2015年非公开
508,771,795.13 42,430,614.02 135,842,908.36 227,308,370.18 80,000,000.00 254,000,000.00 14,051,130.61发行
合计 508,771,795.13 42,430,614.02 135,842,908.36 227,308,370.18 80,000,000.00 254,000,000.00 14,051,130.61截至2017年12月31日止，2015年非公开发行金额中，公司2017年直接投入募投项目运用的募集资金227,308,370.18元，累计已投入283,151,278.54元，进行理财产品投资254,000,000.00元，加上扣除手续费后累计利息收入净额42,430,614.02元，归还补充流动资金80,000,000元，剩余募集资金余额14,051,130.61元，与募集资金专户中的期末资金余额14,051,130.61元一致。
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二、募集资金管理情况
(一) 募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，最大限度保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号—上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》以及《创业板信息披露业务备忘录第1号-超募资金及闲置募集资金使用》等有关法律、法规的规定，结合本公司实际情况，本公司第一届董事会第十六次会议制定了《广州中海达卫星导航技术股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），本公司第一届董事会第二十一次会议制定了《广州中海达卫星导航技术股份有限公司募集资金管理实施细则》（以下简称《实施细则》）。根据《管理制度》和《实施细则》的要求并结合本公司生产经营需要，本公司对募集资金采用专户存储制度，对募集资金实行严格的审批制度，以便对募集资金使用情况进行监督，保证募集资金专款专用。
本公司将 2015年非公开发行所募集的资金分别在交通银行股份有限公司广州天河北支行、平安银行股份有限公司广州珠江新城支行、招商银行股份有限公司广州天安支行、交通银行股份有限公司南京高新开发区支行及中国工商银行德清支行营业部开设募集资金专项账户，用于高端海洋装备产业化项目、机械精密控制系统产业化项目、空间信息数据采集装备生产扩能项目、高精度卫星导航核心模块产业化项目、智慧城市GIS产业化项目和西安灵境科技有限公司股权收购项目的存放和管理。
本公司和保荐机构国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”）分别于2015年04月01日与交通银行股份有限公司广州天河北支行、招商银行股份有限公司广州天安支行，2015年09月15日与平安银行股份有限公司广州珠江新城支行，2016年 03月 28日与交通银行股份有限公司南京高新开发区支行，2017年 04月 26日与中国工商银行股份有限公司德清支行分别签订了《募集资金三方监管协议》。
上述三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
(二) 募集资金专户存储情况
截止 2017年 12月 31日，本公司募集资金在银行专户的存储金额为 14,051,130.61元。募集资金的专户存储情况列示如下：
金额单位：人民币元单位名称 募集资金存储银行名称 账号 初始存放金额 截止日余额广州中海达卫星导航交通银行股份有限公
441167421018010121046 260,535,100.00 536,865.57技术股份有限公司 司广州天河北支行
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单位名称 募集资金存储银行名称 账号 初始存放金额 截止日余额广州中海达卫星导航招商银行股份有限公
120906480910201 248,236,695.13 9,484,604.23技术股份有限公司 司广州天安支行
广州中海达卫星导航平安银行股份有限公
11014804824005
技术股份有限公司 司广州珠江新城支行
苏州中海达卫星导航交通银行股份有限公
441167421018800006922 959,335.62技术有限公司 司广州天河北支行
江苏中海达海洋信息交通银行股份有限公
320899991010003218154 189,892.67技术有限公司 司南京高新支行
浙江中海达空间信息中国工商银行德清支
1205280029001660288 2,880,432.52技术有限公司 行营业部
合计 508,771,795.13 14,051,130.61三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币227,308,370.18元，具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
1、2015年12月14日召开第三届董事会第十二次会议、2015年12月30日召开 2015年第四次临时股东大会会议审议通过《关于对“空间信息数据采集装备生产扩能项目”进行调整的议案》，该项目实施主体由原来的“广州市中海达测绘仪器有限公司”变更为“苏州中海达卫星导航技术有限公司”；实施地点由原广州市变更为苏州市；实施方式由原计划利用公司现有场地进行装修、改造进行项目建设，调整为新建生产厂房。
2、2015年12月14日召开第三届董事会第十二次会议、2015年12月30日召开 2015年第四次临时股东大会会议审议通过《关于对“高端海洋装备产业化项目“进项调整暨对控股子公司进行增资的议案》，该项目主体由原来的“广州市中海达测绘仪器有限公司”变更为“广州市中海达测绘仪器有限公司”及“江苏中海达海洋信息技术有限公司”共同完成，实施地点由原广州市变更为广州市及南京市。
(三) 募投项目先期投入及置换情况
本公司不存在募投项目先期投入及置换情况。
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(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司于2016年4月26日召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意本公司使用闲置募集资金中的8,000万元临时补充本公司日常经营所需的流动资金，使用期限自本公司董事会批准之日起不超过12个月，到期后将归还至募集资金专项账户。
本公司已于2016年5月19日开始使用上述募集资金用于补充公司流动资金，使用期限至2017年4月25日。
2017年 4月 19日，本公司已将临时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专项账户，同时将归还情况通知了保荐机构和保荐人。
(五) 节余募集资金使用情况
本公司不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。
(六) 超募资金使用情况
本公司不存在超募资金使用的情况。
(七) 尚未使用的募集资金购买理财产品情况
本公司于2015年04月10日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用自有资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，于 2016年 03月29日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司增加现金管理额度的议案》，并经2016年04月22日召开的2015年年度股东大会审议批准，同意本公司使用总额度不超过6亿元人民币的自有资金和闲置募集资金进行现金管理，其中：自有资金不超过2亿元，闲置募集资金不超过 4亿元，主要购买流动性好、安全性高、发行主体能提供保本承诺、期限不超过十二个月的理财产品。
本公司于2017年2月13日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意本公司及下属子公司使用额度不超过人民币1.5亿元的闲置自有资金进行现金管理，主要购买流动性好、安全性高、发行主体提供保本承诺的银行短期理财产品，资金可以滚动使用，自本公司董事会审议通过之日起3个月内有效。
本公司2017年5月19日召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用自有资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经2017年6月9日2017年第二次临时股东大会审议批准，同意本公司及下属子公司增加使用额度
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不超过人民币 6.5亿元的自有资金和闲置募集资金进行现金管理，其中，自有资金不超过3.2亿元，闲置募集资金不超过3.3亿元，主要购买流动性好、安全性高、发行主体提供保本承诺的银行短期理财产品。
在上述 6.5亿元募集资金用于本公司现金管理事项获得公司股东会审议批准后，加上本公司现有未到期自有资金和募集资金进行现金管理的 1.5亿元额度（其中，募集资金7000万元，自有资金8000万元），合计用于现金管理的自有资金和募集资金额度将达到8亿元，其中自有资金不超过4亿元，闲置募集资金不超过4亿元。
上述用于现金管理的募集资金不得用于开展证券投资、衍生品投资等高风险投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。投资期限为自股东大会审议通过之日起两年，在投资有效期内，本公司购买的单个理财产品的投资期限均不得超过12个月。
截止2017年12月31日，本公司对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况如下： 单位：万元
期限
额度 预计的年化收收益分配方序号 产品名称 发行主体
（万元） 益率 式
起始日 到期日
1 日增利A款 交通银行 100.00 2017-2-21 随机 2.30%
2 日增利S款 交通银行 1,000.00 2017-7-17 随机 3.15%
3 日增利S款 交通银行 500.00 2017-10-12 随机 3.00%
4 日增利91天 交通银行 8,500.00 2017-10-13 2018-1-12 3.80%到期时支取 5 对公结构性存款 招商银行 5,000.00 2017-12-12 2018-1-12 1.15%-3.79%全部本金及 6 日增利32天 交通银行 9,300.00 2017-12-7 2018-1-8 4.00% 理财收益中国工商银行保本
7 型法人 35天稳利工商银行 1,000.00 2017-12-12 2018-1-16 3.20%
人民币理财产品
合计 25,400.00
(八) 尚未使用的募集资金用途及去向
截至2017年12月31日，本公司尚未使用的募集资金14,051,130.61元，存放于募集资金专用账户。
(九) 募集资金使用的其他情况
根据2015年度非公开发行股票预案所示，本次发行募集资金到位后，如实际募集资金净额少于计划投入上述募集资金投资项目的募集资金总额，不足部分由公司以自
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有资金或通过其他融资方式自筹资金解决。本次募集净额为50,877.18万元，少于原定募投金额52,467.18万元，因此调整了高端海洋装备产业化项目的募集资金承诺投资总额。
四、变更募投项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附表2。
(二) 募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目已对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，已使用的募集资金均投向所承诺的募集资金投资项目，不存在违规使用募集资金的重大情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2018年4月24日批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
附表：2、变更募集资金投资项目情况表
广州中海达卫星导航技术股份有限公司董事会二〇一八年四月二十四日
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附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2017年度 单位：人民币万元募集资金总额 50,877.18 本年度投入募集资金总额 22,730.84报告期内变更用途的募集资金总额 22,064.00
累计变更用途的募集资金总额 50,877.18 已累计投入募集资金总额 28,315.13累计变更用途的募集资金总额比例 100%
是否已变更 截至期末累截至期末累计投入金截至期末投入项目达到预定 项目可行性承诺投资项目和超募资金 募集资金承调整后投资截至期末承诺本年度投入 本年度实是否达到项目，含部 计投入金额额与承诺投入金额的进度（%）可使用状态 是否发生投向 诺投资总额 总额 投入金额(1) 金额 现的效益预计效益分变更 (2) 差额(3)＝(2)-(1) (4)＝(2)/(1) 日期 重大变化承诺投资项目
2017年12月
高端海洋装备产业化项目 是 14,891.20 6,000.00 6,000.00 743.65 6,000.00 100 369.78 是 否 31日
高端海洋装备产业化项目调整
是 7,301.20 7,301.20 -7,301.20 不适用 不适用 不适用后未明确用途的剩余募集资金
机械精密控制系统产业化项目 是 14,238.19 不适用 不适用 不适用机械精密控制系统产业化项目
终止后未明确用途的剩余募集 是 3,554.67 3,554.67 -3,554.67 不适用 不适用 不适用资金
空间信息数据采集装备生产扩 2018年6月
是 11,957.31 11,957.31 11,957.31 2,197.20 2,525.14 -9,432.17 21.12 不适用 不适用 否能项目 30日
高精度卫星导航核心模块产
是 11,380.48 不适用不适用 不适用业化项目
智慧城市GIS产业化项目 否 4,000.00 4,000.00 1,725.99 1,725.99 -2,274.01 43.152019年1月不适用不适用 否
募集资金使用情况对照表第1页
20日
西安灵境科技有限公司股权 2018年9月
否 18,064.00 18,064.00 18,064.00 18,064.00 100 4,262.24 是 否收购 11日
承诺投资项目小计 52,467.18 50,877.18 50,877.18 22,730.84 28,315.13 -22,562.05 4,632.02
合计 52,467.18 50,877.18 50,877.18 22,730.84 28,315.13 -22,562.05 4,632.02
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 无
1、“机械精密控制系统产业化项目”因市场竞争加剧，出现应收账期延长，存货投入增大，毛利率下降，导致经营发展预期产生变化,若继续实施该项目，很难实现预期效益，甚至可能产生募投项目亏损。“高精度卫星导航核心模块产业化项目”因公司在募投资金落实前已先行以自有资金进行投入，并取得了一定的成效，初步达到了产业化目标，后续拟由自有资金继续投入该项目。
为维护公司和全体股东利益，降低募集资金的投资风险，提高募集资金的使用效率，经审慎研究，公司于2016年08月12日召开的第三届董事会第十八次会议及2016年08月30日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目的议案》，同意终止上述两项募投项目。
公司于2017年01月05日召开的第三届董事会第二十五次会议及2017年01月20日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨对控股子公司进行增资的议案》，同意使用已终止的高项目可行性发生重大变化的情况说明 精度卫星导航核心模块产业化项目剩余募集资金的4,000万元用于实施浙江中海达“智慧城市GIS产业化项目”，其中，3,000万元以增资方式投入，其余1,000万元以银行委托贷款方式投入。公司剩余的未确定资金用途的募集资金将继续存放于相应的募集资金专户，待公司找到新的项目或需要资金支付时再行申请并按照相关法律法规履行相应的程序。《关于终止部分募投项目的公告》、《关于变更部分募集资金用途暨对控股子公司进行增资的议案》的具体内容分别详见公司于2016年08月13日、2017年01月06日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的公告。
公司于2017年07月28日召开的第三届董事会第三十次会议及2017年08月15日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨收购资产的议案》，同意公司以西安灵境科技有限公司（以下简称“灵境科技”）的整体估值44,350.00万元为基础，出资21,542.3380万元收购灵境科技48.5735%的股权，资金来源为剩余募集资金和自有资金。其中，使用自有资金3,478.3380万元，募集资金18,064.00万元，募集
募集资金使用情况对照表第2页
资金来源于公司2015年非公开发行且已终止的高精度卫星导航核心模块产业化项目剩余募集资金7,380.48万元和机械精密控制系统产业化项目剩余募集资金的10,683.52万元。
公司已于2017年9月初完成了本次收购事项的工商登记变更手续，公司已经持有灵境科技48.5735%的股权，已成为灵境科技的第一大股东，并已获得灵境科技5人董事会的3个席位，灵境科技已成为公司的控股子公司。其他投资方横琴善学有行投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“善学公司”）已于2017年09月06日与灵境科技签署了《增资协议》，并支付完了 5,000万元的增资款项，目前该笔交易已完成了工商变更登记手续，变更后，善学公司持有灵境科技10.1317%的股权。公司最终持有灵境科技43.6522%的股权，公司控股地位不受影响。
《关于变更部分募集资金用途暨收购资产的公告》的具体内容分别详见公司于2017年 07月 29日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的公告。
2、公司“高端海洋装备产业化项目”主要包括多普勒流速仪(ADCP)、船舶姿态控制系统和超短基线定位系统(USBL)三种水声探测产品。目前 ADCP和船舶姿态控制系统实施进展较为顺利，公司基于对高端海洋装备市场环境发生了一定变化的判断，加上超短基线定位系统(USBL)在实施的过程中，公司及项目实施单位获得了一定的相关政府科研经费补贴，依据实际情况，已基本满足该项目产品实现产业化目标的资金需求，为提高募集资金的使用效率和效益，充分考虑了市场环境变化因素后，公司决定减少“高端海洋装备产业化项目”的总体投资规模，其中， USBL产品不再使用募集资金投入，由政府补助资金投入，不足部分，以项目实施单位的自有资金补足。
公司于2017年05月19日召开的第三届董事会第二十九次会议及2017年06月09日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于对“高端海洋装备产业化项目”进行调整的议案》，同意公司对“高端海洋装备产业化项目”的投资金额进行调整，调整后项目的募集资金投资金额变更为 6,000万元。此次调整后，公司“高端海洋装备产业化项目”剩余的未确定资金用途的 7,301.2万元的募集资金将继续存放于相应的募集资金专户，待公司找到新的项目或需要资金支付时再行申请并按照相关法律法规履行相应的程序。公司将尽快、科学地选择新的投资项目，并提交董事会和股东大会审议。《关于对“高端海洋装备产业化项目”进行调整的公告》的具体内容分别详见公司于2017年 05月 20日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的公告。
募集资金使用情况对照表第3页
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
1、2015年12月14日召开第三届董事会第十二次会议、2015年12月30日召开 2015年第四次临时股东大会会议审议通过《关于对“空间信息数据采集装备生产扩能项目”进行调整的议案》，该项目实施主体由原来的“广州市中海达测绘仪器有限公司”变更为“苏州中海达卫星导航技术有限公司”，实施地点由原广州市变更为苏州市。
募集资金投资项目实施地点变更情况
2、2015年12月14日召开第三届董事会第十二次会议、2015年12月30日召开 2015年第四次临时股东大会会议审议通过《关于对“高端海洋装备产业化项目“进项调整暨对控股子公司进行增资的议案》，该项目主体由原来的“广州市中海达测绘仪器有限公司”变更为“广州市中海达测绘仪器有限公司”及“江苏中海达海洋信息技术有限公司”共同完成，实施地点由原广州市变更为广州市及南京市。
2015年12月14日召开第三届董事会第十二次会议、2015年12月30日召开2015年第四次临时股东大会会议募集资金投资项目实施方式调整情况 审议通过《关于对“空间信息数据采集装备生产扩能项目”进行调整的议案》，该项目实施方式由原计划利用公司现有场地进行装修、改造进行项目建设，调整为新建生产厂房。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
公司于2016年4月26日召开了第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金中的8,000万元临时补充公司日常经营所需的流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月，到期后将归还至募集资金专项账用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
户。公司已于2016年5月19日开始使用上述募集资金用于补充公司流动资金，使用期限至2017年4月25日。
2017年4月19日，公司已将临时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专项账户，同时将归还情况通知了保荐机构和保荐人。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
公司于2015年04月10日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用自有资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，于2016年3月29日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关尚未使用的募集资金购买理财产品情况
于公司增加现金管理额度的议案》，并经2016年4月22日召开的2015年年度股东大会审议批准，同意公司使用总额度不超过 6亿元人民币的自有资金和闲置募集资金进行现金管理，其中：自有资金不超过 2亿元，
募集资金使用情况对照表第4页
闲置募集资金不超过4亿元，主要购买流动性好、安全性高、发行主体能提供保本承诺、期限不超过十二个月的理财产品。
公司于2017年2月13日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及下属子公司使用额度不超过人民币1.5亿元的闲置自有资金进行现金管理，主要购买流动性好、安全性高、发行主体提供保本承诺的银行短期理财产品，资金可以滚动使用，自公司董事会审议通过之日起 3个月内有效。
公司2017年5月19日召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司及子公司使用自有资金和闲置募集资金进行现金管理的议案》，并经2017年6月9日2017年第二次临时股东大会审议批准，同意公司及下属子公司增加使用额度不超过人民币 6.5亿元的自有资金和闲置募集资金进行现金管理，其中，自有资金不超过 3.2亿元，闲置募集资金不超过 3.3亿元，主要购买流动性好、安全性高、发行主体提供保本承诺的银行短期理财产品。在上述 6.5亿元募集资金用于公司现金管理事项获得公司股东会审议批准后，加上公司现有未到期自有资金和募集资金进行现金管理的1.5亿元额度（其中，募集资金7000万元，自有资金8000万元），合计用于现金管理的自有资金和募集资金额度将达到8亿元，其中自有资金不超过4亿元，闲置募集资金不超过4亿元。上述用于现金管理的募集资金不得用于开展证券投资、衍生品投资等高风险投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。投资期限为自股东大会审议通过之日起两年，在投资有效期内，公司购买的单个理财产品的投资期限均不得超过12个月。截止2017年12月31日，公司使用闲置募集资金购买理财产品尚未到期的金额为25,400.00元，详见本附注三、（七）。
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金均存放在公司的募集资金专户。
根据 2015年度非公开发行股票预案所示，本次发行募集资金到位后，如实际募集资金净额少于计划投入上述募集资金投资项目的募集资金总额，不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式自筹资金解决。本次募集募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
净额为50,877.18万元，少于原定募投金额52,467.18万元，因此调整了高端海洋装备产业化项目的募集资金承诺投资总额。
募集资金使用情况对照表第5页
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2017年度 单位：人民币万元截至期末计划 变更后的项目变更后项目拟投 本年度实际实际累计投投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到变更后的项目 对应的原项目 累计投资金额 可行性是否发入募集资金总额 投入金额入金额(2)(3)=(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益 (1) 生重大变化 2017年12月
高端海洋装备产业化项目高端海洋装备产业化项目 6,000.00 6,000.00 743.65 6,000.00 100 369.78 是 否 31日
空间信息数据采集装备生空间信息数据采集装备生产扩能 2018年6月
11,957.31 11,957.31 2,197.20 2,525.14 21.12 不适用 不适用 否产扩能项目 项目 30日
高精度卫星导航核心模块产业化 2019年1月
智慧城市GIS产业化项目 4,000.00 4,000.00 1,725.99 1,725.99 43.15 不适用不适用 否项目（其中4000万元） 20日
机械精密控制系统产业化项目与
西安灵境科技有限公司股高精度卫星导航核心模块产业化 2018年9月
18,064.00 18,064.00 18,064.00 18,064.00 100 4,262.24 是 否权收购 项目（其中分别为10,683.52万元、 11日
7,380.48万元）
已终止实施 机械精密控制系统产业化项目 不适用 不适用 不适用高精度卫星导航核心模块产业化
已终止实施 不适用 不适用 不适用项目
未明确用途资金 10,855.87 不适用 不适用 不适用合计 50,877.18 40,021.31 22,730.84 28,315.13 4,632.02
（一）2015年12月14日召开第三届董事会第十二次会议、2015年12月30日召开 2015变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目） 年第四次临时股东大会会议审议通过《关于对“空间信息数据采集装备生产扩能项目”进行调整的议案》，空间信息数据采集装备生产扩能项目调整如下：
变更募集资金投资项目情况表第1页
截至期末计划 变更后的项目变更后项目拟投 本年度实际实际累计投投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到变更后的项目 对应的原项目 累计投资金额 可行性是否发入募集资金总额 投入金额入金额(2)(3)=(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益 (1) 生重大变化1、项目调整的原因：由于苏州当地具有较好的电子元器件领域的供应链和人才优势，同时通过在产业园区新建生产厂房，能更好地对生产、物流、仓储等进行规划，以满足本项目所需要的生产、仓储环境需求，有利于提升生产效率、各项产品的品质和成本控制水平。
2、调整项目实施主体：由公司全资子公司“广州市中海达测绘仪器有限公司”调整为全资子公司“苏州中海达卫星导航技术有限公司”。
3、调整项目实施地点：由原来“广州市番禺区东环街番禺大道北555号番禺节能科技园内天安科技创新大厦10楼”调整至“苏州吴中区吴淞江产业园区”。
4、调整项目实施方式：项目原计划利用公司现有场地进行装修、改造进行项目建设，现调整为新建生产厂房。
5、调整项目投资进度：由于项目实施方式进行调整，相应调整项目的投资进度，项目原预计建设期为两年，现延期至“2018年6月30日”。
6、调整子项目的投资金额：分别从“设备购置及安装”、“技术及检测费用”、“流动资金”等项目合计调整 6,130.24万元到“场地投入”项目，投资总额不作调整。
《关于对“空间信息数据采集装备生产扩能项目”进行调整的公告》的具体内容详见公司于 2015年 12月 15日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的公告。
（二）2015年12月14日召开第三届董事会第十二次会议、2015年12月30日召开2015年第四次临时股东大会会议审议通过《关于对“高端海洋装备产业化项目“进项调整暨对控股子公司进行增资的议案》，2017年5月19日召开的第三届董事会第二十九次会议及 2017年 06月 09日召开的 2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于对“高端海洋装备产业化项目”进行调整的议案》，高端海洋装备产业化项目调整如下：
变更募集资金投资项目情况表第2页
截至期末计划 变更后的项目变更后项目拟投 本年度实际实际累计投投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到变更后的项目 对应的原项目 累计投资金额 可行性是否发入募集资金总额 投入金额入金额(2)(3)=(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益 (1) 生重大变化1、项目调整的原因：海洋公司是公司于2014年4月新设立的控股子公司，通过加大对声纳技术的研发投入，未来海洋公司将有望成为公司声纳技术产品研发和市场推广的业务营运主体。因此，增加海洋公司为本项目的实施主体，并将项目资金通过增资方式注入到海洋公司，符合公司未来整体业务发展规划，并能充分利用海洋公司在声纳技术领域的前期技术积累，进一步推动海洋公司在高端声纳技术领域的产品研发和市场推广工作，以更好地实现本项目的预计经济效益。同时，由于本项目所研发的水下定位产品、 ADCP产品等属于重大装备类产品，属于高端技术，门槛都极高，研发周期较长，需要完成工程样机、测试和后续工艺改进等一系列工作，在对产品性能进行不断改进和优化后，才能正式向市场进行推广销售，因此，根据目前本项目进展情况，需延长项目建设周期。
2、调整项目实施主体：增加江苏中海达海洋信息技术有限公司为本项目的实施主体，项目实施主体由全资子公司广州市中海达测绘仪器有限公司调整为广州市中海达测绘仪器有限公司及江苏中海达海洋信息技术有限公司。
3、调整项目实施地点：增加“南京高新区惠达路六号北斗大厦 16楼”为项目的实施地点。
4、调整项目投资进度：项目原预计建设期为两年，现延期至“2017年 12月 31日”。
《关于对“高端海洋装备产业化项目”进行调整暨对控股子公司进行增资的公告》的具体内容详见公司于 2015年 12月 15日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的公告。
5、调整投资金额：调整后项目的募集资金投资金额变更为6,000万元。
《关于对“高端海洋装备产业化项目”进行调整的公告》的具体内容分别详见公司于2017年5月 20日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的公告。
变更募集资金投资项目情况表第3页
截至期末计划 变更后的项目变更后项目拟投 本年度实际实际累计投投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到变更后的项目 对应的原项目 累计投资金额 可行性是否发入募集资金总额 投入金额入金额(2)(3)=(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益 (1) 生重大变化（三）机械精密控制系统产业化项目、高精度卫星导航核心模块产业化项目变更如下：1、终止实施项目的原因：“机械精密控制系统产业化项目”因市场竞争加剧，出现应收账期延长，存货投入增大，毛利率下降，导致经营发展预期产生变化,若继续实施该项目，很难实现预期效益，甚至可能产生募投项目亏损。“高精度卫星导航核心模块产业化项目”因公司在募投资金落实前已先行以自有资金进行投入，并取得了一定的成效，初步达到了产业化目标，后续拟由自有资金继续投入该项目。
为维护公司和全体股东利益，降低募集资金的投资风险，提高募集资金的使用效率，经审慎研究，公司于2016年08月12日召开的第三届董事会第十八次会议及2016年08月30日召开的 2016年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目的议案》，同意终止上述两项募投项目。
2、变更项目的使用计划：2017年1月5日公司召开的第三届董事会第二十五次会议及 2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨对控股子公司进行增资的议案》，同意使用已终止的高精度卫星导航核心模块产业化项目剩余募集资金的 4000万元用于实施浙江中海达空间信息技术有限公司（以下简称“浙江中海达”）“智慧城市 GIS产业化项目”，其中， 3000万元以增资方式投入，其余 1000万元以银行委托贷款方式投入。
公司剩余的未确定资金用途的募集资金将继续存放于相应的募集资金专户，待公司找到新的项目或需要资金支付时再行申请并按照相关法律法规履行相应的程序。
3、变更项目资金用途暨收购资产：2017年7月 28日召开的第三届董事会第三十次会议及2017年8月15日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨收购资产的议案》，同意公司以西安灵境科技有限公司（以下简称“灵境科技”）的整体估值44,350.00万元为基础，出资 21,542.3380万元收购灵境科技48.5735%的股权，资
变更募集资金投资项目情况表第4页
截至期末计划 变更后的项目变更后项目拟投 本年度实际实际累计投投资进度（%）项目达到预定可本年度实是否达到变更后的项目 对应的原项目 累计投资金额 可行性是否发入募集资金总额 投入金额入金额(2)(3)=(2)/(1)使用状态日期现的效益预计效益 (1) 生重大变化金来源为剩余募集资金和自有资金。其中，使用自有资金3,478.3380万元，募集资金18,064.00万元，募集资金来源于公司2015年非公开发行且已终止的截至2017年7月27日的高精度卫星导航核心模块产业化项目剩余募集资金 7,380.48万元和机械精密控制系统产业化项目剩余募集资金的 10,683.52万元。交易完成后，公司成为灵境科技的第一大股东，并获得灵境科技5人董事会的3个席位，灵境科技成为公司的控股子公司。《关于终止部分募投项目的公告》、《关于变更部分募集资金用途暨对控股子公司进行增资的议案》、《关于变更部分募集资金用途暨收购资产的公告》的具体内容分别详见公司于 2016年 8月 13日、2017年 1月 6日、2017年 7月 29日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯(www.cninfo.com.cn)上的公告。
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
变更募集资金投资项目情况表第5页