深圳市怡亚通供应链股份有限公司
财务报告
（2018年1月1日至2018年06月30日止）
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合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-96
合并资产负债表
2018年6月30日
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注六 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 注释1 8,483,863,285 9,686,640,719以公允价值计量且其变动计入当期损益的注金释融2资产 42,237,766 5,660,078应收票据 注释3 717,105,679 513,217,952应收账款 注释4 12,611,721,606 12,846,728,824应收佣金及手续费 142,298 1,336,719预付款项 注释5 2,803,122,108 3,155,720,990应收利息 注释6 25,910,543 22,129,201应收股利 --- ---其他应收款 注释7 951,501,352 922,668,879存货 注释8 9,347,012,876 10,049,236,630持有待售资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 注释9 351,926,929 490,852,558流动资产合计 35,334,544,442 37,694,192,550非流动资产：
发放贷款及垫款 注释10 1,617,828,122 2,800,833,902可供出售金融资产 注释11 49,035,214 8,000,000持有至到期投资 --- ---长期应收款 注释12 53,373,542 46,250,467长期股权投资 注释13 1,668,108,777 1,550,782,565投资性房地产 注释14 1,095,679,188 1,095,679,188固定资产 注释15 1,836,156,572 1,863,388,966在建工程 注释16 97,336,558 22,056,819工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 注释17 1,516,297,057 1,501,671,747开发支出 --- ---商誉 注释18 365,094,307 253,813,886长期待摊费用 注释19 185,994,729 201,700,508递延所得税资产 注释20 169,796,377 164,140,092其他非流动资产 注释21 15,714,345 59,868,959非流动资产合计 8,670,414,788 9,568,187,099资产总计 44,004,959,230 47,262,379,649企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018年6月30日
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 注释22 20,392,839,079 21,694,267,729拆入资金 注释23 70,000,000 68,000,000以公允价值计量且其变动计入当期损益注的释金2融4负债 9,299,849 40,515,447卖出回购金融资产款 646,170,190 1,176,110,000应付票据 注释25 6,164,927,736 6,880,445,806应付账款 注释26 1,825,255,751 1,500,795,060预收款项 注释27 726,726,836 987,537,283应付职工薪酬 注释28 94,684,389 159,778,245应交税费 注释29 216,830,777 304,406,934应付利息 注释30 122,041,300 182,011,534应付股利 44,973,891 3,594,748其他应付款 注释31 835,454,111 988,539,490持有待售负债 --- ---一年内到期的非流动负债 注释32 570,921,600 490,304,800其他流动负债 注释33 700,000,000 800,000,000流动负债合计 32,420,125,509 35,276,307,076非流动负债：
长期借款 注释34 1,246,971,756 1,035,000,000应付债券 注释35 1,191,706,700 2,091,706,700长期应付款 --- ---长期应付职工薪酬 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 注释36 5,197,200 1,100,000递延收益 注释37 12,828,453 13,023,689递延所得税负债 注释20 204,472,929 193,111,978其他非流动负债 --- ---非流动负债合计 2,661,177,038 3,333,942,367负债合计 35,081,302,547 38,610,249,443股东权益：
股本 注释38 2,122,697,819 2,122,697,819其他权益工具 --- ---资本公积 注释39 1,297,740,546 1,288,169,271减：库存股 --- ---其他综合收益 注释40 523,249,975 494,532,755专项储备 --- ---盈余公积 注释41 176,950,709 176,950,709未分配利润 注释42 2,090,977,912 1,871,812,938归属于母公司股东权益合计 6,211,616,961 5,954,163,492少数股东权益 2,712,039,722 2,697,966,714股东权益合计 8,923,656,683 8,652,130,206负债和股东权益总计 44,004,959,230 47,262,379,649企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018年1-6月
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额一、营业总收入 36,900,153,938 30,443,031,313其中：营业收入 注释43 36,736,125,204 30,157,403,348利息收入 注释44 164,028,734 285,627,965减：营业成本 注释43 34,178,189,228 28,150,039,212利息支出 注释44 59,709,751 102,798,814税金及附加 注释45 45,045,577 34,128,505销售费用 注释46 323,515,491 245,351,122管理费用 注释47 1,131,836,859 1,002,819,647财务费用 注释48 775,454,888 498,542,049资产减值损失 注释49 34,804,223 19,040,100加：公允价值变动收益 注释50 75,000,387 -57,247,241投资收益 注释51 18,986,900 41,800,432其中：对联营企业和合营企业的投资收益 78,625,704 56,392,959资产处置收益 注释52 -1,003,621 -390,696其他收益 注释53 20,910,852 17,000,000二、营业利润 465,492,439 391,474,359加：营业外收入 注释54 2,446,715 12,624,555减：营业外支出 注释55 6,927,805 2,896,971三、利润总额 461,011,349 401,201,943减：所得税费用 注释56 112,968,388 80,114,158四、净利润 348,042,961 321,087,785其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 348,042,961 321,087,785终止经营净利润 --- ---（二）按所有权归属分类 348,042,961 321,087,785归属于母公司所有者的净利润 342,281,448 330,305,579少数股东损益 5,761,513 -9,217,794五、其他综合收益的税后净额 38,690,571 -28,615,974归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 28,717,220 -27,385,248（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- --- 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 --- ---权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
2. --- ---他综合收益中享有的份额
3.…… --- ---（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 28,717,220 -27,385,248权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
1. --- 28,235,808其他综合收益中享有的份额
2.现金流量套期损益的有效部分 4 ,264,650 -20,569,337 3.外币财务报表折算差额 1 1,260,724 -35,051,719自用房地产转换为投资性房地产的公允价值变
4 --- ---动
5可供出售金融资产公允价值变动损益 1 3,191,846 ---归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 9,973,351 -1,230,726六、综合收益总额 386,733,532 292,471,811归属于母公司所有者的综合收益总额 370,998,668 302,920,331归属于少数股东的综合收益总额 15,734,864 -10,448,520七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.16（二）稀释每股收益 0.16 0.16企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人任：
合并现金流量表
2018年1-6月
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,907,043,662 3 3,453,988,371收取利息、手续费及佣金的现金 167,517,146 2 79,700,692收到的税费返还
- -
收到其他与经营活动有关的现金 注释57 4,291,499,996 4 ,530,597,415经营活动现金流入小计 47,366,060,804 38,264,286,478购买商品、接受劳务支付的现金 3 9,434,403,160 3 3,538,573,748客户贷款及垫款净增加额 - 1,183,005,780 - 24,798,059支付利息、手续费及佣金的现金 6 0,969,217 1 02,798,814支付给职工以及为职工支付的现金 1 ,029,539,568 8 25,324,610支付的各项税费 1 ,391,336,943 1 ,410,399,562支付其他与经营活动有关的现金 注释57 4 ,640,336,323 4 ,616,287,193经营活动现金流出小计 45,373,579,431 40,468,585,868经营活动产生的现金流量净额 1,992,481,373 -2,204,299,390二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2 41,000,000 ---取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4 ,463,126 3 34,527处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2 2,959,502 6 3,229,699收到其他与投资活动有关的现金 注释57 1 9,483,519 3 5,567,568投资活动现金流入小计 287,906,147 99,131,794购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9 0,312,297 1 18,416,761投资支付的现金 1 5,050,001 5 1,116,824取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1 63,511,042 -
支付其他与投资活动有关的现金 注释57 4 6,144,587 3 9,435,038投资活动现金流出小计 315,017,927 208,968,623投资活动产生的现金流量净额 -27,111,780 -109,836,829三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9 2,969,517 3 16,621,358其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9 2,969,517 2 52,142,311取得借款收到的现金 1 6,614,676,430 1 8,205,348,747发行债券收到的现金 - 5 00,000,000收到其他与筹资活动有关的现金 注释57 1 20,000,000 -
保证金存款减少额 6 ,490,801,546 4 ,625,226,674筹资活动现金流入小计 23,318,447,493 23,647,196,779偿还债务支付的现金 1 9,025,456,334 1 6,361,508,954分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7 27,333,266 6 30,228,407其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4 ,683,635 4 ,745,373支付其他与筹资活动有关的现金 注释57 1 18,000,000 2 01,000,000保证金存款增加额 6 ,893,093,457 4 ,446,592,084筹资活动现金流出小计 26,763,883,057 21,639,329,445筹资活动产生的现金流量净额 -3,445,435,564 2,007,867,334四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 1,323,692 -3,543,119五、现金及现金等价物净增加额 -1,481,389,663 -309,812,004加：年初现金及现金等价物余额 3 ,065,490,093 3 ,144,473,363六、期末现金及现金等价物余额 1,584,100,430 2,834,661,359
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人任：
合并股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 2,122,697,819 --- 1,288,169,271 --- 494,532,755 --- 176,950,709 1,871,812,938 2,697,966,714 8,652,130,206加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 2,122,697,819 --- 1,288,169,271 --- 494,532,755 --- 176,950,709 1,871,812,938 2,697,966,714 8 ,652,130,206三、本年增减变动金额 --- --- 9 ,571,275 --- 28,717,220 --- --- 219,164,974 14,073,008 2 71,526,477（一）综合收益总额 --- --- --- --- 28,717,220 --- --- 342,281,448 15,734,864 3 86,733,532（二）股东投入和减少资本 --- --- 9 ,571,275 ------ ------ ------ ------ --- 3,021,779 1 2,593,0541．股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- 92,969,517 9 2,969,5172．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- 5 ,551,492 --- --- --- --- --- --- 5 ,551,4924．其他 --- --- 4 ,019,783 --- --- --- --- --- -89,947,738 - 85,927,955（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- --- -123,116,474 -4,683,635 - 127,800,1091．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- ------ --- ---2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- - 123,116,474 - 4,683,635 - 127,800,1093．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---4．结转重新计量设定受益计划净负债
--- --- --- --- --- --- --- --- --- ---或净资产所产生的变动
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---（五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---（六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 2,122,697,819 --- 1,297,740,546 --- 523,249,975 --- 176,950,709 2,090,977,912 2,712,039,722 8 ,923,656,683企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- - - - - - -
合合并并股股东东权权益益变变动动表表
2021081年8年1-16-6月月
编制单（位除：特深别圳注市明怡外亚，通金供额应单链位股均份为有人限民公币司元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计一、上年年末余额 2 ,108,687,964 --- 1,248,352,455 --- 509,130,942 --- 152,187,547 1,470,860,366 2,292,339,379 7,781,558,653加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---同一控制下企业合并 --- --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---其他 --- --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---二、本年年初余额 2,108,687,964 --- 1,248,352,455 --- 509,130,942 --- 152,187,547 1,470,860,366 2,292,339,379 7,781,558,653三、本年增减变动金额 1 4,009,855 --- 3 9,816,816 --- -14,598,187 --- 2 4,763,162 400,952,572 405,627,335 870,571,553（一）综合收益总额 --- --- --- --- -14,598,187 --- --- 595,236,222 - 15,094,669 565,543,366（二）股东投入和减少资本 1 4,009,855 --- 4 0,718,713 --- --- --- --- --- 427,484,476 482,213,0441．股东投入的普通股 1 4,009,855 --- 5 8,853,031 --- --- --- --- --- 359,912,694 432,775,5802．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- - 15,000,000 --- --- --- --- --- --- - 15,000,0004．其他 --- --- -3,134,318 --- --- --- --- --- 67,571,782 6 4,437,464（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 2 4,763,162 - 194,283,650 - 6,762,472 - 176,282,9601．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 2 4,763,162 - 24,763,162 ------ ---2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- - 169,520,488 - 6,762,472 - 176,282,9603．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---4．结转重新计量设定受益计划净负债
--- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---或净资产所产生的变动
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---（五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ------ ---（六）其他 --- --- - 901,897 --- --- --- --- --- --- - 901,897四、本年期末余额 2,122,697,819 --- 1,288,169,271 --- 494,532,755 --- 176,950,709 1,871,812,938 2,697,966,714 8,652,130,206企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2018年6月30日
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十七 期末余额 期初余额流动资产：
货币资金 4 ,456,421,651 5,303,105,634以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 6,880,987 ---应收票据 3 60,782,179 297,393,158应收账款 注释1 4 ,074,828,160 3,409,750,691预付款项 5 08,541,121 849,568,226应收利息 8 ,295,949 1,311,140应收股利 --- ---其他应收款 注释2 7 ,235,814,963 8,797,865,806存货 1 ,196,188,845 979,052,111持有待售资产 --- ---一年内到期的非流动资产 --- ---其他流动资产 8 2,089,677 407,096,929流动资产合计 17,949,843,532 20,045,143,695非流动资产：
可供出售金融资产 --- ---持有至到期投资 --- ---长期应收款 --- ---长期股权投资 注释3 5 ,485,358,827 5,487,492,123投资性房地产 7 60,260,054 760,260,054固定资产 5 66,244,732 585,616,183在建工程 8 8,970,834 18,162,717工程物资 --- ---固定资产清理 --- ---无形资产 1 ,285,572,548 1,281,010,488开发支出 --- ---长期待摊费用 5 8,424,117 61,979,769递延所得税资产 4 7,326,707 50,993,251其他非流动资产 --- 3,851,791非流动资产合计 8,292,157,819 8,249,366,376资产总计 26,242,001,351 28,294,510,071企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2018年6月30日
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十七 期末余额 期初余额流动负债：
短期借款 1 0,362,247,707 12,636,768,802以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 9 ,172,249 23,775,409应付票据 4 ,706,417,517 4,401,911,594应付账款 1 ,650,727,503 839,774,680预收款项 2 41,132,501 349,764,167应付职工薪酬 9 ,826,076 16,832,432应交税费 9 7,880,842 359,138,946应付利息 9 6,302,384 156,286,035应付股利 4 1,379,143 ---其他应付款 1 ,989,342,195 1,353,593,786持有待售负债 --- ---一年内到期的非流动负债 3 83,821,600 369,304,800其他流动负债 7 00,000,000 800,000,000流动负债合计 20,288,249,717 21,307,150,651非流动负债：
长期借款 6 72,000,000 858,500,000应付债券 1 ,191,706,700 2,091,706,700长期应付款 --- ---长期应付职工薪酬 --- ---专项应付款 --- ---预计负债 1 ,100,000 1,100,000递延收益 4 ,588,235 4,647,059递延所得税负债 5 6,009,396 51,977,248其他非流动负债 ---非流动负债合计 1,925,404,331 3,007,931,007负债合计 22,213,654,048 24,315,081,658股东权益：
股本 2 ,122,697,819 2,122,697,819其他权益工具 --- ---资本公积 1 ,043,121,858 1,040,749,892其他综合收益 1 90,689,119 186,424,469专项储备 --- ---盈余公积 1 74,753,000 174,753,000未分配利润 4 97,085,507 454,803,233股东权益合计 4,028,347,303 3,979,428,413负债和股东权益总计 26,242,001,351 28,294,510,071企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2018年1-6月
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十七 本期金额 上期金额一、营业收入 注释4 7 ,159,457,865
5 ,865,419,827减：营业成本 注释4 6 ,371,449,164 5 ,152,632,502税金及附加 2 ,491,105 2 ,549,570销售费用 5 0,066,104 5 0,690,122管理费用 1 46,660,896 1 80,530,351财务费用 4 12,939,302 3 10,357,669资产减值损失 1 0,200,465 1 1,842,445加：公允价值变动收益 4 8,433,250 - 61,693,906投资收益 注释5 - 34,180,027 - 35,297,480其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 1,133,296 - 1,562,753资产处置收益 - 277,977 - 6,100其他收益 1 5,265,690 1 7,000,000二、营业利润 194,891,765 76,819,682加：营业外收入 5 23,734 6 ,657,531减：营业外支出 5 77,916 6 0,029三、利润总额 194,837,583 83,417,184减：所得税费用 2 9,438,835 1 2,746,991四、净利润 165,398,748 70,670,193（一）按经营持续性分类：
持续经营净利润 165,398,748 7 0,670,193终止经营净利润 --- ---（二）按所有权归属分类：
少数股东损益 --- ---归属于母公司股东的净利润 165,398,748 70,670,193五、其他综合收益的税后净额 4,264,650 -20,569,337（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 --- ---（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 4,264,650 -20,569,337 1.现金流量套期损益的有效部分 4 ,264,650 -20,569,337 2.自用房地产转换为投资性房地产的公允价值变动 ---六、综合收益总额 169,663,398 50,100,856企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2018年1-6月
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十七 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8 ,228,580,643 6 ,471,975,420收取利息、手续费及佣金的现金 - -收到的税费返还
- -收到其他与经营活动有关的现金 2 ,961,217,048 4 ,149,312,022经营活动现金流入小计 11,189,797,691 10,621,287,442购买商品、接受劳务支付的现金 6 ,895,392,655 6 ,278,258,989支付给职工以及为职工支付的现金 1 03,130,036 1 08,688,252支付的各项税费 8 37,139,140 8 18,268,377支付其他与经营活动有关的现金 2 ,888,815,892 4 ,586,509,114经营活动现金流出小计 10,724,477,723 11,791,724,732经营活动产生的现金流量净额 465,319,968 -1,170,437,290二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2 40,000,000 -取得投资收益收到的现金
- -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7 29,453 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6 ,443,093 8 2,000,000收到其他与投资活动有关的现金 2 ,462,001,931 3 ,412,785投资活动现金流入小计 2,709,174,477 85,412,785购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3 2,800,822 4 0,406,048投资支付的现金 1 0,000,000 6 1,116,824取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 3 3,046,731 1 ,250,279,704投资活动现金流出小计 75,847,553 1,351,802,576投资活动产生的现金流量净额 2,633,326,924 -1,266,389,791三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
- 6 4,479,047取得借款收到的现金 6 ,067,204,058 1 1,277,772,376发行债券收到的现金 - 5 00,000,000收到其他与筹资活动有关的现金
- -保证金存款减少额 2 ,853,008,133 2 ,206,891,603筹资活动现金流入小计 8,920,212,191 14,049,143,026偿还债务支付的现金 9 ,513,708,353 9 ,221,045,713分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4 96,241,482 4 51,178,770支付其他与筹资活动有关的现金
- -保证金存款增加额 3 ,108,015,154 2 ,010,631,205筹资活动现金流出小计 13,117,964,989 11,682,855,688筹资活动产生的现金流量净额 -4,197,752,798 2,366,287,338四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,585,098 -5,170,316五、现金及现金等价物净增加额 -1,101,691,004 -75,710,059加：年初现金及现金等价物余额 1 ,490,217,786 1,601,465,034六、期末现金及现金等价物余额 388,526,782 1,525,754,975企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：深圳市怡亚通供应链股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十七 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 2,122,697,819 --- 1,040,749,892 --- 186,424,469 --- 174,753,000 454,803,233 3,979,428,413加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- --- --- ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- --- --- ---其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---二、本年年初余额 2,122,697,819 --- 1,040,749,892 --- 186,424,469 --- 174,753,000 454,803,233 3,979,428,413三、本年增减变动金额 --- 2,371,966 --- 4,264,650 --- --- 42,282,274 48,918,890（一）综合收益总额 --- --- --- 4,264,650 --- --- 165,398,748 169,663,398（二）股东投入和减少资本 --- --- 2,371,966 --- --- --- --- --- 2,371,9661．股东投入的普通股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- 2,371,966 --- --- --- --- --- 2,371,9664．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- --- -123,116,474 -123,116,4741．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -123,116,474 -123,116,4743．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---4．结转重新计量设定受益计划净负债
--- --- --- --- --- --- --- --- ---或净资产所产生的变动
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 2,122,697,819 --- 1,043,121,858 --- 190,689,119 --- 174,753,000 497,085,507 4,028,347,303企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母母公公司司股股东东权权益益变变动动表表
22001188年年11--66月月
编制单位（：除深特圳别市注怡明亚外通，供金应额链单股位份均有为限人公民司币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十七 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 2,108,687,964 --- 991,235,274 --- 153,113,728 --- 149,989,838 401,455,264 3,804,482,068加：会计政策变更 --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---前期差错更正 --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---其他 --- --- --- --- --- --- ------ ------ ---二、本年年初余额 2,108,687,964 --- 991,235,274 --- 153,113,728 --- 149,989,838 401,455,264 3,804,482,068三、本年增减变动金额 14,009,855 --- 49,514,618 --- 33,310,741 --- 24,763,162 53,347,969 174,946,345（一）综合收益总额 --- --- --- --- 33,310,741 --- --- 247,631,619 280,942,360（二）股东投入和减少资本 14,009,855 --- 49,514,618 --- --- --- --- --- 63,524,4731．股东投入的普通股 14,009,855 --- 58,853,031 --- --- --- --- --- 72,862,8862．其他权益工具持有者投入资本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．股份支付计入股东权益的金额 --- --- -15,000,000 --- --- --- --- --- -15,000,0004．其他 --- --- 5,661,587 --- --- --- --- --- 5,661,587（三）利润分配 --- --- --- --- --- --- 24,763,162 -194,283,650 -169,520,4881．提取盈余公积 --- --- --- --- --- --- 24,763,162 -24,763,162 ---2．对股东的分配 --- --- --- --- --- --- --- -169,520,488 -169,520,4883．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（四）股东权益内部结转 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1．资本公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．盈余公积转增股本 --- --- --- --- --- --- --- --- ---3．盈余公积弥补亏损 --- --- --- --- --- --- --- --- ---4．结转重新计量设定受益计划净负债
--- --- --- --- --- --- --- --- ---或净资产所产生的变动
5．其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（五）专项储备 --- --- --- --- --- --- --- --- ---1．本期提取 --- --- --- --- --- --- --- --- ---2．本期使用 --- --- --- --- --- --- --- --- ---（六）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---四、本年期末余额 2,122,697,819 --- 1,040,749,892 --- 186,424,469 --- 174,753,000 454,803,233 3,979,428,413企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
深圳市怡亚通供应链股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2004年 2月经广东省深圳市人民政府以深府股[2004]4号文件批准，由深圳市联合数码控股有限公司（后更名为“深圳市怡亚通投资控股有限公司”）、深圳市联合精英科技有限公司（后更名为“西藏联合精英科技有限公司”）、周丽红、周爱娟和周伙寿共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91440300279398406U，并于2007年11月13日在深圳证券交易所上市。
经过历年的转增股本及增发新股，截至 2018年 6月 30日，本公司累计发行股本总数 2,122,697,819股，注册资本为2,122,697,819元，注册地址：深圳市宝安区新安街道兴华路南侧荣超滨海大厦A座1713，总部地址：广东省深圳市龙岗区下李朗路(怡亚通供应链整合物流中心)，母公司为深圳市怡亚通投资控股有限公司，最终实际控制人为周国辉先生。
(一)经营范围
本公司经营范围：国内商业（不含限制项目）；计算机软硬件开发；企业管理咨询；黄金、白银、K金、铂金、钯金、钻石、珠宝等首饰的购销（以上不含法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）；化妆品的进出口及购销；
汽车销售；初级农产品的购销以及其他国内贸易；机械设备租赁、计算机及通信设备租赁（不含金融租赁项目及其他限制项目）；网上贸易、进出口业务、供应链管理及相关配套服务；游戏机及配件的进出口、批发及销售；自有物业租赁；食品添加剂销售。^预包装食品（不含复热预包装食品），乳制品（含婴幼儿配方乳粉），批发；燃料油、沥青、页岩油的批发、进出口及相关配套业务（法律、行政法规、国务院决定规定禁止的及需前置审批的项目，限制的项目须取得许可后方可经营）；酒类的批发与零售；保健食品销售；特殊医学用途配方食品销售；大豆、大米、玉米的购销。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属社会服务业。主要产品或服务为从事供应链管理服务。供应链管理服务包括广度供应链服务、深度供应链服务、全球采购与产品整合供应链服务、金融供应链服务。广度供应链服务是指本公司搭建采购执行服务平台与分销执行服务平台，客户可选择性地将原材料采购到产品销售的供应链全程运作中的全部或部分非核心业务外包给公司，公司在此过程中为客户提供采购执行、分销执行及境内外进出口物流等服务。深度供应链服务是指将传统渠道代理商
财务报表附注第1页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
模式转变为平台运营模式，战略定位为整合型平台服务企业，通过实现全国内外城市平台共享与分销体系优化，构建一个快捷、高效的直供渠道。全球采购与产品整合服务是指依托全球服务网络及专业的供应链服务，对资源配置进行优势整合，帮助全球商家实现全球范围的采购与销售。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年8月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共572户，具体信息详见“附注九、在其他主体中的权益”索引。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加25户，减少13户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因温州中百供应链管理有限公司 设立
河南怡信通供应链管理有限公司 设立
江西兴联汇都供应链有限公司 设立
深圳市怡亚通信息技术有限公司 设立
上海璨灵电子商务有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司上海品正电子商务有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司上海璨杰电子商务有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司惠州怡亚通深度供应链管理有限公司 设立
锦州共和乐金凯达超市管理有限公司 设立
福州闽沣贸易有限公司 设立
江西省菱重供应链管理有限公司 设立
北京虹枫货运有限公司 非同一控制下企业合并取得的子公司大连怡亚通能源有限公司 设立
长沙育邦供应链有限公司 设立
惠州市星链快迪零售服务有限公司 设立
浙江舟山伊舟供应链管理有限公司 设立
湖北伊旭供应链管理有限公司 设立
贵州伊筑供应链管理有限公司 设立
长沙育邦供应链有限公司 设立
深圳市怡亚通商业教育发展有限公司 设立
成都怡达通物流有限公司 设立
深圳市怡亚通健康科技有限公司 设立
怡佰（上海）电子科技有限公司 设立
深圳市怡海产业投资有限公司 设立
财务报表附注第2页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
常熟市好景来食品贸易有限公司 设立
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
成都怡鑫供应链管理有限公司 转让
EA GLOBAL ENTERPRISE (USA) CORP 注销
厦门市迪威怡欣企业管理有限公司 注销
淄博盛志捷商贸有限公司 转让
东莞市顺聚商贸有限公司 转让
厦门市百傲贸易有限公司 转让
广州市怡亚通天鹏供应链管理有限公司 转让
广州市震远同贸易有限公司 转让
深圳市怡亚通信息技术有限公司 转让
金华未莱环境集成有限公司 注销
天津百诚未莱环境设备有限公司 注销
南阳市超然怡通供应链管理有限公司 转让
河南超然飞天贸易有限公司 转让
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第3页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
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商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
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司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
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他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常
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划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
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1．外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
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融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、应收佣金及手续费、应收利息、其他应收款及长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
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有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定
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其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资
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存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
(十)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的工
程类应收账款；
单项金额重大的判断依据②单项金额在人民币10,000万元以上（含10,000万元）的
或金额标准 产品、服务类应收账款；
③单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的其
他应收款。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提
准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，
坏账准备的计提方法
再按组合计提坏账准备。
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2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 公司关联方的应收款项
无风险组合 不计提坏账准备 员工借款及备用金、押金及保证金等
其他组合 余额百分比法 工程类等
包括除已单独计提减值准备的应收款项及上述组合账龄分析法组合账龄分析法 之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验，按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
（2.1）采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收款项计提比例(%)
1年以内 0.10
1－2年 1
2－3年 10
3年以上 100
（2.2）采用余额百分比法计提坏账准备
按余额的5%计提。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2．存货的计价方法
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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)发放贷款及垫款减值损失
企业于每年年度终了，对发放贷款进行全面检查，如果有迹象表明发放贷款账面价值高于其可收回金额的，按五级分类计提相应的减值准备，各类计提比例如下：
贷款形态 计提标准
正常 0%
关注 5%
次级 30%
可疑 50%
损失 100%
(十四)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
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同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
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自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧(摊销)率(%)
财务报表附注第22页
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房屋及建筑物 年限平均法 20-46 5.00-10.00 2.00-4.75运输工具 年限平均法 5-10 5.00-10.00 9.00-19.00电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00-10.00 18.00-19.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
财务报表附注第23页
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2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第24页
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4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和计算机软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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类别 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 40-50 合同约定
计算机软件及其他 3--10 预期受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
本公司开发阶段的起点为项目立项后，项目的实质性设计工作开始进行，终点为项目设计完成上线、并经内部验收合格。
(二十)长期资产减值
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划
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和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
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生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
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若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）广度业务
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。
提供货物委托分销/采购服务之收入于服务已提供时确认。
（2）深度、全球采购业务
当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本公司确认销售商品收入:
1）本公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．利息收入及手续费佣金收入的确认依据和方法
利息收入于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面价值的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本公司支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
本公司通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完成工作量确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元）计量。按照名义
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金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．套期会计
本公司的套期保值划分为现金流量套期。
（1）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益
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的现金流量变动风险；
4）套期有效性能够可靠地计量；
5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（2）公允价值套期会计处理
1）基本要求
①套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
2）被套期项目利得或损失的处理
①对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理：
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
②被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
③被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
④在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
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3）终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
②套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
③该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
④本公司撤销了对套期关系的指定。
（3）现金流量套期会计处理
1）基本要求
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
2）套期工具利得或损失的后续处理
①被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
③不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3）终止运用现金流量套期会计方法的条件
①当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者
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权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
②当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
③当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
④当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：
1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2．资产证券化业务
本公司将部分信贷资产证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。
(三十)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期未发生会计估计变更。
2．会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更。
(三十一)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
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本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率(%)
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入
增值税 6.00-17.00（营改增试点地区适用应税劳务收入）
根据不同产品类型适用不消费税 应纳税销售额(量)
同税率
营业税 应纳税营业额 3.00-5.00城市维护建设税 实缴流转税税额 1.00-7.00教育费附加 实缴流转税税额 3.00地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00河道工程管理费 实缴流转税税额 0.10-1.00国家税务总局及有关当局海关关税 按进出口货物的完税价格
所制定的关税率
2．企业所得税
本公司（母公司）本年度适用的所得税率为15.00%，本公司之境内各子公司本年度适用的所得税税率为25.00%。本公司下属位于中国香港、马来西亚、新加坡、美国、泰国以及澳大利亚的子公司在本年度的适用税率分别为16.50%、25.00%.、17.00%、15.00%-39.00%、20.00%以及30.00%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70.00%为纳税基准，税率为1.20%，或以租金收入为纳税基准，税率为12.00%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
本公司于2017年7月收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201744201681）。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内享受15%的所得税税率的税收优惠。本公司已于 2018年 2月 6日向深圳市宝安区地方税务局新安税务所备案2017年度高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
经深圳市保税区地方税务局深地税保备{2015}43号批准，本公司新购置的房产怡亚通供应
财务报表附注第37页
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财务报表附注
链整合物流中心（房产证证号：DS442315000179532192)，自2014年10月1日至2017年 9月30日三年免征房产税。
国家财政部、国家税务总局发布了《前海企业所得税优惠目录》，其中包含现代物流业、信息服务业、科技服务业、文化创意产业四大门类21个优惠条目；同时，明确主营业务收入符合《前海企业所得税优惠目录》范围且达到70%的企业，可按10%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 27,037,280 6,448,275银行存款 1,557,063,150 3,059,041,818其他货币资金 6,899,762,855 6,621,150,626合 计 8,483,863,285 9,686,640,719其中：存放在境外的款项总额 352,698,875 718,056,829其他货币资金存款为存入银行作为银行为本公司提供短期借款、长期借款、远期外汇交易合约、提供等值且有追索权利的融资额度及开具银行承兑汇票的质押。
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票及信用证保证金 6,010,715,666 3,826,616,737履约保证金 35,824,777 76,024,252用于担保的定期存款或通知存款 853,222,412 2,718,509,637其他 --- ---合 计 6,899,762,855 6,621,150,626注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末余额 期初余额
权益工具投资 4,057,555 4,849,293衍生金融资产 38,180,211 810,785其中：远期外汇交易合约 38,180,211 810,785套期工具 --- ---合 计 42,237,766 5,660,078注释3．应收票据
1．应收票据的分类
财务报表附注第38页
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财务报表附注
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 486,880,595 126,144,384商业承兑汇票 230,225,084 387,073,568合 计 717,105,679 513,217,9522．本报告期末无公司已质押的应收票据。
3．本报告期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 --- 204,126,996商业承兑汇票 --- ---合 计 --- 204,126,996注：期末未终止确认银行承兑汇票金额系合并范围内关联方银行承兑汇票，合并报表已抵消。
4．本报告期末公司无因出票人无力履约转为应收账款的票据的情况。
注释4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- ---账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
12,782,291,356 98.80 267,277,653 2.09 12,515,013,703账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
155,796,730 1.20 59,088,827 37.93 96,707,903提坏账准备的应收账款
合 计 12,938,088,086 100.00 326,366,480 12,611,721,606（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- ---账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
13,010,884,112 98.82 267,580,801 2.06 12,743,303,311账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
155,987,067 1.18 52,561,554 33.70 103,425,513提坏账准备的应收账款
财务报表附注第39页
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财务报表附注
合 计 13,166,871,179 100.00 320,142,355 12,846,728,824应收账款分类说明：
单项金额重大的应收账款为：①单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的工程类应收账款；②单项金额在人民币10,000万元以上（含10,000万元）的产品、服务类应收账款。
（1）应收账款按账龄分析分类列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|12,114,325,595|12,114,326|0.1|12,314,466,526|12,314,467|0.10|
||1－2年|272,810,058|2,728,101|1|305,799,641|3,057,996|1.00|
||2－3年|96,809,287|9,680,929|10|96,809,287|9,680,929|10.00|
||3年以上|239,828,396|239,828,396|100|239,828,396|239,828,396|100.00|
||合 计|12,723,773,336|264,351,752||12,956,903,850|264,881,788||

（2）按余额百分比分析的应收账款列示如下：
期末余额 期初余额
款项类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收工程类款
58,518,020 2,925,901 55,592,119 53,980,262 2,699,013 51,281,249项
合 计 58,518,020 2,925,901 55,592,119 53,980,262 2,699,013 51,281,2492．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,716,410元；本期收回或转回坏账准备金额253,565元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 558,564,212 4.32 558,564第二名 264,093,301 2.04 264,093第三名 231,987,542 1.79 231,988第四名 164,730,875 1.27 164,731第五名 140,547,939 1.09 140,548合 计 1,359,923,868 10.51 1,359,9245．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
注：本报告期末用于保理的应收账款金额为1,919,816,963元。
注释5．预付款项
财务报表附注第40页
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财务报表附注
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内 2,495,998,906 89.04 2,818,811,584 89.321－2年 278,945,344 9.95 308,731,548 9.782－3年 23,915,970 0.85 23,915,970 0.763年以上 4,261,888 0.15 4,261,888 0.14合 计 2,803,122,108 100.00 3,155,720,990 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
第一名 148,689,744 5.30 2018年 滚动结算
第二名 141,120,357 5.03 2018年 滚动结算
第三名 104,983,928 3.75 2018年 滚动结算
第四名 97,824,102 3.49 2018年 滚动结算
第五名 78,673,403 2.81 2018年 滚动结算
合计 571,291,534 20.38
注释6．应收利息
项 目 期末余额 期初余额
银行存款利息 8,295,949 7,707,533应收贷款及垫款利息 17,614,594 14,421,668合 计 25,910,543 22,129,201注释7．其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
917,203,620 91.49 22,287,866 2.43 894,915,754账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
85,361,523 8.51 28,775,925 33.71 56,585,598提坏账准备的其他应收款
合 计 1,002,565,143 100 51,063,791 951,501,352（续表）
财务报表附注第41页
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财务报表附注
期初余额
种 类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- ---账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
893,095,619 91.50 22,427,685 2.51 870,667,934账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
83,011,611 8.50 31,010,666 37.36 52,000,945提坏账准备的其他应收款
合 计 976,107,230 100.00 53,438,351 922,668,879其他应收款分类的说明：
单项金额重大的其他应收款为：单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的其他应收款。
（1）其他应收款按账龄分析分类列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额|||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|310,458,873|310,459|0.10|208,222,580|208,223|0.10|
||1－2年|56,785,412|567,854|1.00|62,775,312|627,753|1.00|
||2－3年|30,097,675|3,009,767|10.00|30,097,675|3,009,767|10.00|
||3年以上|18,231,393|18,231,393|100.00|18,231,393|18,231,393|100.00|
||合 计|415,573,353|22,119,473||319,326,960|22,077,136||

（2）按余额百分比分析的其他应收款列示如下：
期末余额 期初余额
款项类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值应收工程类款
3,367,866 168,393 3,199,473 7,010,985 350,549 6,660,436项
合计 3,367,866 168,393 3,199,473 7,010,985 350,549 6,660,436（3）按无风险组合的员工借款、押金、保证金额为498,262,401元。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,643,684元，本期收回或转回坏账准备金额6,021,274元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项 目 期末余额 期初余额
非关联方往来款 274,904,831 224,056,798
应收出口退税 5,189,250 4,519,955
财务报表附注第42页
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财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
员工借款及备用金 112,126,046 139,593,211处置长期股权投资款 36,342,976 17,461,667股票期权行权款 - ---押金 278,235,497 295,409,922保证金 107,900,858 131,754,541其他 187,865,685 163,311,136合 计 1,002,565,143 976,107,2305．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
6．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．本报告期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 155,313,267 --- 155,313,267 197,451,212 --- 197,451,212在产品 --- --- --- --- --- ---库存商品 9,339,505,102 153,278,726 9,186,226,376 9,999,127,723 152,875,612 9,846,252,111周转材料 5,473,233 --- 5,473,233 5,533,307 --- 5,533,307发出商品 --- --- --- --- --- ---合 计 9,500,291,602 153,278,726 9,347,012,876 10,202,112,242 152,875,612 10,049,236,6302．存货跌价准备
本期计提额
存货种类 期初账面余额
计提 其他
原材料 --- --- ---在产品 --- --- ---库存商品 152,875,612 34,173,553 52,003周转材料 --- --- ---合 计 152,875,612 34,173,553 52,003（续表）
本期减少额 期末账面余额存货种类
转回 转销 其他
原材料 --- --- --- ---在产品 --- --- --- ---库存商品 1,210,925 31,321,940 1,289,577 153,278,726
财务报表附注第43页
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周转材料 --- --- --- ---合 计 1,210,925 31,321,940 1,289,577 153,278,726存货跌价准备说明：本期存货跌价其他增加为非同一控制下企业增加，其他减少为处置子公司减少；
3．本报告期末无计入期末存货余额的借款费用资本化的情况。
4．本报告期末无建造合同形成的已完工未结算资产的情况。
5．期末存货中用于抵押的账面价值325,038,205元。
注释9．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 29,152,628 49,451,572待摊费用 272,247,586 149,754,292理财产品 50,000,000 291,000,000以抵销后净额列示的所得税预缴税额 526,715 646,694合 计 351,926,929 490,852,558注释10．发放贷款及垫款
项 目 期末余额 期初余额
个人贷款和垫款 399,534,467 510,214,985企业贷款和垫款 1,255,887,832 2,330,221,164其中：贷款 1,255,887,832 2,330,221,164发放贷款和垫款总额 1,655,422,299 2,840,436,149减：贷款减值准备 37,594,177 39,602,247贷款和垫款净额 1,617,828,122 2,800,833,902期末用于质押的发放贷款及垫款金额为1,025,27,904元。
注释11．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 49,035,214 --- 49,035,214 8,000,000 --- 8,000,000按公允价值计量 40,985,213 --- 40,985,213 --- --- ---按成本计量 8,050,001 --- 8,050,001 8,000,000 --- 8,000,000合计 49,035,214 --- 49,035,214 8,000,000 --- 8,000,000
财务报表附注第44页
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2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
11,670,000 --- 11,670,000余成本
公允价值 29,315,213 --- 29,315,213累计计入其他综合收益的公允价
13,191,846 --- 13,191,846值变动金额
已计提减值金额 --- --- ---3．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额上海镕晅投资中心（有限
42.64 8,000,000 --- --- 8,000,000合伙）
深圳诠悉科技有限公司 --- --- 50,001 --- 50,001合 计 --- 8,000,000 50,001 --- 8,005,001（续表
减值准备
被投资单位 本期现金红利期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海镕晅投资中心（有限
--- --- --- 8,000,000 ---合伙）
深圳诠悉科技有限公司 --- --- --- 50,001
合 计 --- --- --- 8,005,001 ---可供出售金融资产说明：本期增加的可供出售金融资产为非同一控制下企业增加。
注释12．长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值融资租赁 53,373,542 --- 53,373,542 46,250,467 --- 46,250,467其中：未实现融资收益 13,250,873 --- 13,250,873 13,482,919 --- 13,482,919合 计 53,373,542 --- 53,373,542 46,250,467 --- 46,250,4671．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
2．本报告期末无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释13．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整
财务报表附注第45页
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财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整合营企业 --- --- --- --- ---湖北供销裕农电子商务股份 --- ---
5,618,295 -1,696,962 ---有限公司
伟仕控股有限公司 639,206,311 --- --- 51,546,808 8,956,736俊知集团有限公司 573,531,211 --- --- 25,980,836 7,918,614重庆灵狐科技股份有限公司 56,653,470 --- --- 582,307 ---深圳市予识供应链科技服务 --- ---
691,007 -268,664 ---有限公司
百润（中国）有限公司 55,206,746 --- --- 769,594 ---怡联佳乡（重庆）农业发展有 --- ---
3,966,962 -519,571 ---限公司
深圳市怡亚通信息技术有限
--- 3,723,260 --- -33,849 ---公司
湖南金通商业保理有限公司 --- 15,000,000 --- -22,976 ---浙江通诚格力电器有限公司 215,908,563 --- --- 2,290,079 ---合 计 1,550,782,565 18,723,260 --- 78,627,602 16,875,350（续表）
本期增减变动
被投资单位
其他权益变动
宣现告金发股放
利
计提减
其他
期末余额
减期值末准余备额值准备
或利润
合营企业 --- --- --- --- --- ---湖北供销裕农电子商务股份
--- --- --- --- 3,921,333 ---有限公司
伟仕控股有限公司 --- --- --- --- 699,709,855 ---俊知集团有限公司 --- --- --- --- 607,430,661 ---重庆灵狐科技股份有限公司 --- --- --- --- 57,235,777 ---深圳市予识供应链科技服务
--- --- --- --- 422,343 ---有限公司
百润（中国）有限公司 --- --- --- --- 55,976,340 ---怡联佳乡（重庆）农业发展
--- --- --- --- 3,447,391 ---有限公司
深圳市怡亚通信息技术有限
--- --- --- --- 3,689,411 ---公司
湖南金通商业保理有限公司 --- --- --- --- 14,977,024 ---浙江通诚格力电器有限公
--- 3,100,000 --- --- 221,298,642 ---司
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本期增减变动
被投资单位
其他权益变动
宣现告金发股放
利
计提减
其他
期末余额
减期值末准余备额值准备
或利润
合 计 --- 3,100,000 --- --- 1,668,108,777 ---长期股权投资说明：
本公司持有深圳市予识供应链科技服务有限公司20.00%的股权，对深圳市予识供应链科技服务有限公司的表决权比例亦为20.00%，本公司能够对深圳市予识供应链科技服务有限公司施加重大影响。
本公司持有百润（中国）有限公司22.22%的股权，对百润（中国）有限公司的表决权比例亦为22.22%，本公司能够对百润（中国）有限公司施加重大影响。
本公司持有怡联佳乡（重庆）农业发展有限公司40.00%的股权，对怡联佳乡（重庆）农业发展有限公司的表决权比例亦为40.00%，本公司能够对怡联佳乡（重庆）农业发展有限公司施加重大影响。
本公司持有重庆灵狐科技股份有限公司7.95%的股权，对重庆灵狐科技股份有限公司的表决权比例亦为7.95%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在重庆灵狐科技股份有限公司董事会中派有代表并参与对重庆灵狐科技股份有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对重庆灵狐科技股份有限公司施加重大影响。
本公司持有浙江通诚格力电器有限公司25.00%的股权，对浙江通诚格力电器有限公司的表决权比例亦为25.00%，本公司能够对浙江通诚格力电器有限公司施加重大影响。
本公司持有俊知集团有限公司16.35%的股权，对俊知集团有限公司的表决权比例亦为16.35%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在俊知集团有限公司董事会中派有代表并参与对俊知集团有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对俊知集团有限公司施加重大影响。
本公司持有伟仕佳杰控股有限公司17.23%的股权，对伟仕佳杰控股有限公司的表决权比例亦为17.23%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在伟仕佳杰控股有限公司董事会中派有代表并参与对伟仕佳杰控股有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对伟仕佳杰控股有限公司施加重大影响。
公司持有湖北供销裕农电子商务股份有限公司31.50%的股权，对湖北供销裕农电子商务股份有限公司的表决权比例亦为31.50%，本公司能够对湖北供销裕农电子商务股份有限公司施加重大影响。
本公司持有深圳市怡亚通信息技术有限公司40.00%的股权，对深圳市怡亚通信息技术有限公司的表决权比例亦为40.00%，本公司能够对湖北供销裕农电子商务股份有限公司施加重大影响。
本公司持有湖南金通商业保理有限公司32.00%的股权，对湖南金通商业保理有限公司的表
财务报表附注第47页
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决权比例亦为32.00%，本公司能够对湖北供销裕农电子商务股份有限公司施加重大影响。
期末长期股权投资中用于质押的账面价值1,307,140,516元。
注释14．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 合计
一.期初余额 1,095,679,188 1,095,679,188二.本期变动 --- ---1．外购增加 --- ---2．存货\固定资产\在建工程转入 --- ---3．非同一控制下企业合并 --- ---4．公允价值变动 --- ---三.期末余额 1,095,679,188 1,095,679,1882．投资性房地产的说明
上海洋山保税港供应链基地一期项目、华南供应链基地（深圳平湖）已用于本公司向银行贷款的抵押。
注释15．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
一.账面原值 --- --- --- ---1．期初余额 1,708,996,253 118,341,628 408,172,380 2,235,510,2612．本期增加金额 187,381 4,956,690 33,977,650 39,121,721购置 --- 4,956,690 31,761,630 36,718,320企业合并增加 --- --- 308,683 308,683在建工程转入 187,381 --- 1,907,337 2,094,718投资性房地产转入 --- --- --- ---其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 -304,609 3,752,113 10,588,228 14,035,732处置或报废 - 3,851,054 10,752,940 14,603,994汇率折算差额 -304,609 -98,941 -452,470 -856,020处置子公司 --- --- 287,758 287,758转至投资性房地产 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---
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项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 合计
4．期末余额 1,709,488,243 119,546,205 431,561,802 2,260,596,250二.累计折旧 --- --- --- ---1．期初余额 127,519,863 60,940,455 183,660,977 372,121,2952．本期增加金额 24,921,197 5,021,196 31,078,770 61,021,163计提 24,921,197 5,021,196 30,982,012 60,924,405企业合并增加 --- --- 96,758 96,758其他转入 --- --- --- ---3．本期减少金额 -100,710 2,332,419 6,471,071 8,702,780处置或报废 - 2,377,692 6,736,893 9,114,585汇率折算差额 -100,710 -45,273 -351,642 -497,625处置子公司 --- --- 85,820 85,820转至投资性房地产 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 152,541,770 63,629,232 208,268,676 424,439,678三.减值准备 --- --- --- ---1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值合计 --- --- --- ---1．期末账面价值 1,556,946,473 55,916,973 223,293,126 1,836,156,5722．期初账面价值 1,581,476,390 57,401,173 224,511,403 1,863,388,9662．本报告期末无暂时闲置的固定资产。
3．本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4．本报告期末无持有待售的固定资产情况。
5．固定资产的其他说明
期末固定资产中用于抵押的固定资产账面净值为643,761,922元。
注释16．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值前海总部基地
72,408,702 --- 72,408,702 10,057,876 --- 10,057,876项目
上海怡亚通基
7,161,520 --- 7,161,520 2,436,432 --- 2,436,432地项目
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装修工程 11,119,888 --- 11,119,888 4,570,356 --- 4,570,356其他 6,646,448 --- 6,646,448 4,992,155 --- 4,992,155合计 97,336,558 --- 97,336,558 22,056,819 --- 22,056,8192．重要在建工程项目本期变动情况
项目 期初余额 本期增加 企业合并增加 转入固定资产 本期其他减少 期末余额前海总部基地
10,057,876
62,350,826.00 --- - --- 72,408,702项目
装修工程
4,570,356 6,549,532.00 --- - --- 11,119,888上海怡亚通基
2,436,432
4,725,088.00 --- - --- 7,161,520地项目
百诚物流仓库
--- - --- - --- -其他 4,992,155 3,749,012.00 --- 2,094,718.00 --- 6,646,449合计 22,056,819 77,374,458.00 --- 2,094,718.00 --- 97,336,559本报告期在建工程无减值准备情况
注释17．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件及其他 合计
一.账面原值 --- --- ---1．期初余额 1,418,367,504 207,344,852 1,625,712,3562．本期增加金额 3,988,859 36,588,818 40,577,677其中：购置 3,988,859 5,799,873 9,788,732内部研发 - 30,788,945 30,788,945非同一控制下企业合并 --- --- ---3．本期减少金额 ---
259,393 259,3934．期末余额 1,422,356,363 243,674,277 1,666,030,640二.累计摊销 --- --- ---1．期初余额 88,239,097 35,801,512 124,040,6092．本期增加金额 17,702,701 8,176,943 25,879,644其中：计提 17,702,701 8,176,943 25,879,644非同一控制下企业合并 --- --- ---3．本期减少金额 --- 186,670 186,6704．期末余额 105,941,798 43,791,785 149,733,583三.减值准备 --- --- ---1．期初余额 --- --- ---
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项目 土地使用权 计算机软件及其他 合计
2．本期增加金额 --- --- ---3．本期减少金额 --- --- ---4．期末余额 --- --- ---四.账面价值 --- --- ---1．期末账面价值 1,316,414,565 199,882,492 1,516,297,0572．期初账面价值 1,330,128,407 171,543,340 1,501,671,7472．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的1.85%；
（2）期末用于抵押无形资产账面净值为52,911,966元。
3．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
注释18．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额企业合并形成 处置
上海伦楦数码科技有限公司 9,390 --- --- 9,390深圳市安新源贸易有限公司 11,111,923 --- --- 11,111,923天津市家氏商贸有限公司 2,957 --- --- 2,957上海中牟贸易有限公司 1,305,706 --- --- 1,305,706北京市金元子商贸有限公司 2,016,002 --- --- 2,016,002上海卓品商贸有限公司 1,371,229 --- --- 1,371,229张家港保税区申杰国际贸易有限公司 2,287,180 --- --- 2,287,180苏州市好景来贸易有限公司 122,065 --- --- 122,065北京鼎盛怡通电子商务有限公司 29,316 --- --- 29,316驻马店市金谷商贸有限公司 1,424,755 --- --- 9,390商丘晟通商贸有限公司 101,448 --- --- 101,448四川和丰行贸易有限公司 3,027,203 --- --- 3,027,203可祥拓展有限公司 15,310,720 --- --- 15,310,720福州盛世航港贸易有限公司 103,730 --- --- 103,730杭州三角洲广告传媒有限公司 911,594 --- --- 911,594深圳市粤煮粤好餐饮管理服务有限公司 3,454 --- --- 3,454上海粤煮粤好餐饮管理有限公司 605,737 --- --- 605,737金北海（北京）科技有限公司 995,522 --- --- 995,522湖北瑞泽医药有限公司 480,821 --- --- 480,821蚌埠佳华快消品贸易有限公司 277,360 --- --- 277,360
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额企业合并形成 处置
浙江国商实业股份有限公司 2,425,991 --- --- 2,425,991浙江金元家电有限公司 444,660 --- --- 444,660浙江卓诚数码电器有限公司 36,527 --- --- 36,527浙江百诚集团股份有限公司 209,408,596 110,595,575 --- 320,004,171上海璨灵电子商务有限公司 --- 340,893 --- 340,893上海璨杰电子商务有限公司 --- 343,953 --- 343,953合计 253,813,886 111,280,421 --- 365,094,3072．本报告期末无商誉减值准备的情况。
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司于每年年度终了，对商誉进行减值测试，以非同一控制下取得的子公司（包括商誉）为资产组，预计其未来经现金流量的现值作为可收回金额，可收回金额低于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。
注释19．长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修费 97,989,710 14,221,341 15,144,699 --- 97,066,352广告费 12,130,227 313,937 1,988,366 --- 10,455,798品牌服装经营权 36,562,770 --- 5,901,417 -742,145 31,403,498其他 55,017,801 4,539,655 12,511,248 -22,873 47,069,081合 计 201,700,508 19,074,933 35,545,730 -765,018 185,994,729长期待摊费用其他减少为本期处置子公司减少及汇率变动影响；
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 506,756,214 114,117,804 510,228,478 114,981,991交易性金融负债 9,172,249 1,375,837 52,769,806 8,366,587可抵扣亏损 208,846,886 52,127,760 163,166,056 40,791,514超过会计准则规定确认
的与股份支付相关的成 --- --- --- ---本费用的所得税影响
股权激励费用 5,551,492 1,150,676 --- ---合 计 730,326,841 168,772,077 726,164,340 164,140,0922．未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注第52页
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期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债交易性金融资产公允价
46,880,987 7,032,148 --- ---值变动
可供出售金融资产公允
29,315,213 7,328,803
价值变动
投资性房地产公允价值
881,825,978 186,052,224 881,825,978 186,052,224变动
固定资产折旧 28,239,016 7,059,754 28,239,016 7,059,754合 计 986,261,194 207,472,929 910,064,994 193,111,978注释21．其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 --- 3,851,791预付工程及设备款 2,565,061 17,478,376预付投资款 --- 23,340,000其他 13,149,284 15,198,792合计 15,714,345 59,868,959说明：其他为非同一控制下企业合并增加的委托他人投资款；
注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 100,000,000 100,000,000质押借款 5,791,726,210 6,663,063,799抵押及保证借款 10,953,765,286 13,886,453,449未到期票据/信用证贴现 3,547,347,583 1,044,750,481合计 20,392,839,079 21,694,267,729短期借款分类的说明：
本公司以货币资金、应收账款、固定资产、无形资产、投资性房地产、发放贷款及垫款质押、抵押取得短期借款。
2．截止2018年6月30日止，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
注释23．拆入资金
项 目 期末余额 期初余额
金融机构拆入的款项 70,000,000 68,000,000合 计 70,000,000 68,000,000
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财务报表附注
注释24．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末余额 期初余额
1.衍生金融负债 9,299,849 35,498,211--远期外汇交易合约 9,299,849 35,498,2112.套期工具 --- 5,017,236合 计 9,299,849 40,515,447注释25．应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票及信用证 4,710,288,299 5,522,289,887商业承兑汇票 1,423,520,404 1,349,705,301其他（期票） 31,119,033 8,450,618合 计 6,164,927,736 6,880,445,806本报告期末无已到期未支付的应付票据。
注释26．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付商品采购款 1,825,255,751 1,500,795,060合 计 1,825,255,751 1,500,795,060注释27．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 636,375,957 907,243,445预收租金 102,735 3,020,432预收利息和手续费 89,239,557 68,237,982其他 1,008,587 9,035,424合 计 726,726,836 987,537,283注释28．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 157,190,025 889,725,648 954,790,596 92,125,077离职后福利-设定提存计划 2,378,412 87,686,581 87,587,479 2,477,514辞退福利 209,808 1,495,378 1,623,388 81,798合 计 159,778,245 978,907,607 1,044,001,463 94,684,3892．短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第54页
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 150,825,315 793,332,287 856,765,490 87,392,112职工福利费 1,454,138 18,963,372 19,583,135 834,375社会保险费 1,041,712 44,019,074 44,719,166 341,620其中：基本医疗保险费 877,322 38,469,233 39,137,220 209,335补充医疗保险 --- --- --- ---工伤保险费 87,204 1,890,478 1,940,777 36,905生育保险费 53,104 3,614,231 3,605,677 61,658其他社会保险费 24,082 45,132 35,492 33,722住房公积金 357,293 18,995,616 19,078,726 274,183工会经费和职工教育经费 787,683 1,150,664 1,232,938 705,409其他短期薪酬 2,723,884 13,264,635 13,411,141 2,577,378合 计 157,190,025 889,725,648 954,790,596 92,125,0773．设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,302,624 85,048,830 84,938,790 2,412,664失业保险费 75,788 2,559,663 2,570,601 64,850合 计 2,378,412 87,608,493 87,509,391 2,477,514注释29．应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 123,265,171 148,362,695企业所得税 83,218,146 137,143,420个人所得税 4,267,910 5,792,786城市维护建设税 2,150,144 4,321,092其他 3,929,406 8,786,941合 计 216,830,777 304,406,934注释30．应付利息
项 目 期末余额 期初余额
企业债券利息 62,704,065 93,636,168借款应付利息 42,308,306 70,913,522非金融机构借款应付利息 17,028,929 17,461,844合 计 122,041,300 182,011,534注释31．其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
财务报表附注第55页
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2018年半年度
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
非金融机构借款 410,868,071 475,534,074押金及保证金 248,483,081 295,782,488代收款 56,382,052 65,502,044其他 119,720,908 151,720,884合 计 835,454,111 988,539,490其他应付款的其他说明：
账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因
MARKET WINNER LTD 29,704,693 少数股东借款注释32．一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 560,421,600 490,304,800一年内到期的应付债券 10,000,000
合 计 570,421,600 490,304,800注释33．其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
短期应付债券 700,000,000 800,000,000合 计 700,000,000 800,000,000注释34．长期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押和保证借款 1,249,671,756 1,035,000,000合 计 1,249,671,756 1,035,000,000本公司以固定资产、投资性房地产、无形资产抵押取得长期借款。
注释35．应付债券
1．应付债券类别
借款类别 期末余额 期初余额
其他应付债券 1,191,706,700 2,091,706,700合 计 1,191,706,700 2,091,706,7002．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额期限
财务报表附注第56页
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财务报表附注
债券
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额期限
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2014 2014年9月29
1,150,000,000 5年 1,150,000,000 491,706,700年公司债券 日
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2016 2016年4月8
500,000,000 3年 500,000,000 500,000,000年非公开发行公司债券（第一期） 日
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2016 2016年8月2
200,000,000 3年 200,000,000 200,000,000年非公开发行公司债券（第二期） 日
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2016 2016年9月22
400,000,000 3年 400,000,000 400,000,000年度第一期中期票据 日
深圳市怡亚通供应链股份有限公司 2017 2017年3月30
500,000,000 3年 500,000,000 500,000,000年度第一期非公开定向债务融资工具 日
2014年9月29
合 计 2,750,000,000 5年 2,750,000,000 2,091,706,700日
续：
按面值计提 溢折价摊
债券名称 本期发行 本期偿还 其他减少 期末余额利息 销
深圳市怡亚通供应链股
份有限公司 2014年公司 --- 18,439,001 --- ---- ---- 491,706,700债券
深圳市怡亚通供应链股
份有限公司 2016年非公
--- 8,925,000 --- 490,000,000 10,000,000 ----开发行公司债券（第一
期）
深圳市怡亚通供应链股
份有限公司 2016年非公
--- 7,000,000 --- --- --- 200,000,000开发行公司债券（第二
期）
深圳市怡亚通供应链股
份有限公司 2016年度第 --- 11,000,000 --- - 400,000,000 ---一期中期票据
深圳市怡亚通供应链股
份有限公司 2016-2018年
--- 16,250,000 --- --- --- 500,000,000度非公开定向债务融资
工具
合 计 --- 61,614,001 --- 490,000,000 410,000,000 1,191,706,700注释36．预计负债
借款类别 期末余额 期初余额
未决诉讼 5,197,200 1,100,000合 计 5,197,200 1,100,000注释37．递延收益
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入
与资产相关/负债项目 期初余额本期增加营业外收其他变动期末余额
与收益相关入金额
怡亚通中西部供应链整合基地 6,536,630 --- 78,912 --- 6,457,718与资产相关/
财务报表附注第57页
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财务报表附注
本期计入
与资产相关/负债项目 期初余额本期增加营业外收其他变动期末余额
与收益相关入金额
发展专项资金
怡亚通供应链整合物流中心项
4,647,059 --- 58,824 --- 4,588,235与资产相关/目专项资金
家电配套物流中心一期项目补
1,840,000 --- 57,500 --- 1,782,500与资产相关/助
合 计 13,023,689 --- 195,236 --- 12,828,453 ---
怡亚通中西部供应链整合基地发展专项资金中 6,900,000元于 2009年收到，360,000元于项目验收后收到，自2013年度起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
怡亚通供应链整合物流中心项目专项资金 5,000,000元于 2012年取得，自 2015年起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
根据国家发展和改革委员会文件发放（2013）1403号《国家发展改革委关于下达物流业调整和振兴项目(地方切块部分）2013年第二批中央预算内投资计划的通知》，2014年度公司子公司浙江百诚公司收到国家补助金 2,300,000.00元,用于公司家电配套物流中心一期项目的土建施工和设备购置。家电配套物流中心一期项目补助于2014年取得，自2015年起，按照有关资产使用寿命内平均分配，计入损益。
注释38．股本
本期变动增(+)减(-)
项目 期初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,122,697,819 --- --- --- --- --- 2,122,697,819注释39．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价(股本溢价) 1,190,720,009 4,019,783 --- 1,194,739,7922.其他资本公积 --- --- --- -联营企业其他权益变动影响 -9,180,952 --- --- -9,180,952股权激励费用 --- 5,551,492 --- 5,551,492超过会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用的 106,630,214 --- 106,630,214 ---
所得税影响
小计 97,449,262 5,551,492 --- 103,000,754合 计 1,288,169,271 9,571,275 --- 1,297,740,546资本溢价(股本溢价)本期增加系收购少数股东股权增加资本公积。
注释40．其他综合收益
财务报表附注第58页
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财务报表附注
本期发生额
减：前期
计入其
项目 期初余额
本期所得税他综合减：所得税费税后归属于税后归属于
期末余额前发生额收益当 用 母公司 少数股东
期转入
损益
一、以后不能重分
类进损益的其他综 --- --- --- --- --- --- ---合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 494,532,755 46,771,960 --- 8,081,389 28,717,220 9,973,351 523,249,975收益
1、权益法核算的
在被投资单位以后
会计期间在满足规
定条件时将重分类 -13,794,360 --- --- --- --- --- -13,794,360进损益的其他综合
收益中所享有的份
额
2、自用房地产转
换为投资性房地产 532,858,633 --- --- --- --- --- 532,858,633的公允价值变动
3、现金流量套期
利得或损失的有效 -4,264,650 5,017,236 --- 752,586 4,264,650 --- ---部分
4、可供出售金融资
产公允价值变动损 --- 29,315,213 --- 7,328,803 13,191,846 8,794,564 13,191,846益
5、外币报表折算
-20,266,868 12,439,511 --- --- 11,260,724 1,178,787 -9,006,144差额
合计 494,532,755 46,771,960 --- 8,081,389 28,717,220 9,973,351 523,249,975注释41．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 176,950,709 --- --- 176,950,709合 计 176,950,709 --- --- 176,950,709注释42．未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 1,871,812,938 ---调整年初未分配利润合计数(调增+，调减-) --- ---调整后年初未分配利润 1,871,812,938 ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 342,281,448 ---减：提取法定盈余公积 --- ---提取任意盈余公积 --- ---应付普通股股利 123,116,474 ---
财务报表附注第59页
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财务报表附注
转作股本的普通股股利 --- ---期末未分配利润 2,090,977,912 ---注释43．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 36,736,125,204 34,178,189,228 30,157,403,348 28,150,039,2122．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大陆地区 33,797,194,018 31,390,592,010 27,565,705,142 25,713,594,183海外地区 2,938,931,186 2,787,597,218 2,591,698,206 2,436,445,029合计 36,736,125,204 34,178,189,228 30,157,403,348 28,150,039,212注释44．利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 154,570,706 224,905,506手续费收入 9,458,028 60,722,459利息收入小计 164,028,734 285,627,965利息支出 49,612,765 81,083,777手续费支出 10,096,986 21,715,037利息支出小计 59,709,751 102,798,814利息净收入 104,318,983 182,829,151注释45．税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 --- ---城市维护建设税 16,320,255 12,335,205教育费附加 12,165,904 9,183,587印花税 8,908,728 8,386,736河道管理费及其他 7,650,690 4,222,977合 计 45,045,577 34,128,505注释46．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 170,578,778 131,904,958
财务报表附注第60页
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财务报表附注
市场业务费 134,528,092 104,981,205广告宣传及样品费 16,735,247 8,294,213其他 1,673,374 170,746合 计 323,515,491 245,351,122注释47．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 793,813,992 668,163,992折旧摊销费 77,428,900 77,139,025专业咨询服务费 31,460,053 33,014,376办公费用 97,846,263 93,763,323人力资源费 9,563,065 9,169,208业务费用 36,346,034 43,098,485车辆费用 19,344,926 18,209,583研发费 11,638,442 7,308,451期权费用 5,551,492 ---差旅费 31,220,456 31,006,659其他 17,623,236 21,946,545合 计 1,131,836,859 1,002,819,647注释48．财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 562,520,112 547,467,720减：利息收入 86,259,187 40,983,791汇兑损益 78,528,530 -88,959,661贴现费用 153,512,435 34,846,894其他 67,152,998 46,170,887合 计 775,454,888 498,542,049注释49．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,849,666 15,723,518存货跌价损失 32,962,628 -44,286发放委托贷款及垫款减值损失 -2,008,071 3,360,868合 计 34,804,223 19,040,100注释50．公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第61页
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2018年半年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
51,586,825 -56,546,237资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 52,206,367 -56,546,237以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
23,413,562 -701,004负债
合 计 75,000,387 -57,247,241注释51．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 78,625,704.00 56,392,959处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
-46,144,587.00 -9,435,038产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---处置可供出售金融资产取得的投资收益 79,295.00 ---处置子公司产生的投资收益 -13,573,512.00 -5,157,489合 计 18,986,900.00 41,800,432注释52．资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -1,003,621 -1,547,311合 计 -1,003,621 -1,547,311注释53．其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
行业发展专项资金 --- 2,000,000深圳市战略性新兴产业发展专项资金 --- 15,000,000深圳市财政委员会 5,000,000 ---深圳市宝安区财政局 10,000,000 ---上海市财政补贴 694,000 ---乐山市政府补贴款 105,000 ---怀化市政府装修补贴款 628,000 ---上海财政补贴 1,030,125 ---上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专项资 --- 852,600
金专户
2017年省级服务业发展专项资金 60,000 ---2017年市级服务业发展专项资金 50,000 ---朝阳区发展和改革局专项资金 30,000 ---其他收益 1,588,998 ---个税返还 872,129 ---
财务报表附注第62页
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2018年半年度
财务报表附注
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
合 计 20,910,852 17,000,000注释54．营业外收入
计入本期非经常性损项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 --- 3,693,611 ---合并成本小于应享有被购买方可辨认
416,989 361,061 416,989净资产公允价值份额的差额
盘盈利得 312,283 --- 312,283其他 1,717,442 8,569,883 1,717,442合 计 2,446,715 12,624,555 ---计入当期损益的政府补助
本期与资产相关的项 目 本期发生额 上期发生额
发生额
深圳市财政委员会 5,000,000 --- ---深圳市宝安区财政局 10,000,000 --- ---上海市财政补贴 694,000 --- ---乐山市政府补贴款 105,000 --- ---怀化市政府装修补贴款 628,000 --- ---上海财政补贴 1,030,125 --- ---上海市浦东新区世博地区开发管理委员会专
--- --- 852,600
项资金专户
2017年省级服务业发展专项资金 30,000 --- ---2017年市级服务业发展专项资金 50,000 --- ---2017年省级服务业发展专项资金 30,000 --- ---朝阳区发展和改革局专项资金 30,000 --- ---长春市朝阳区“四上“企业奖金 --- 150,000 ---外贸出口奖励资金 --- 480,000 ---上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 --- 1,710,000 ---华泾镇企业发展扶持资金 --- 290,000 ---怡亚通供应链整合物流中心项目专项资金 58,824 58,824 ---怡亚通中西部供应链整合基地发展专项资金 78,912 78,913 78,912家电配套物流中心一期项目补助 57,500 --- 57,500其他 1,393,762 925,874
---合 计 20,038,723 3,693,611 ---注释55．营业外支出
财务报表附注第63页
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财务报表附注
计入本期
项 目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额盘亏损失 45,526 4,264 45,526对外捐赠 310,016 81,830 310,016诉讼赔偿 4,120,240 --- 4,120,240其他 2,452,023 2,810,877 2,452,023合 计 6,927,805 2,896,971 ---注释56．所得税费用
1．所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 103,666,591 110,919,643递延所得税调整 9,301,797 -30,805,485合 计 112,968,388 80,114,1582．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 461,011,349按法定/适用税率计算的所得税费用 115,252,837子公司适用不同税率的影响 -18,185,548非应税收入的影响 -12,621,754不可抵扣的成本、费用和损失影响 ---使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,944,023本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,141,913调整以前期间所得税的影响及其他 22,324,963所得税费用 112,968,388注释57．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收回的代垫、税金及其他 4,268,337,665.00 4,501,464,276.00营业外收入 2,446,715.00 8,577,265.00收到的政府补助 20,715,616.00 20,555,874.00合 计 4,291,499,996.00 4,530,597,415.002．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
代垫货款及税金 4,261,794,066 4,238,186,942.00支付的管理及销售费用 327,365,644 330,749,898.00
财务报表附注第64页
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财务报表附注
营业外支出 2,830,605 2,896,971.00支付的银行费用 48,346,008 44,453,382.00合 计 4,640,336,323 4,616,287,193.003．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的定期存款利息收入 15,483,519.00 3,867,568.00收回委托贷款收到的现金 --- 31,700,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益 4,000,000.00 ---合 计 19,483,519.00 35,567,568.004．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
委托贷款支付的现金 --- 30,000,000.00处置以公允价值计量且变动计入当期损益的
46,144,587.00 9,435,038.00金融资产支付的现金
合 计 46,144,587.00 39,435,038.005．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
拆入资金收到的款项 120,000,000.00 ---合 计 120,000,000.00 ---6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付证券化资金保证金 --- 11,000,000拆入资金偿还的款项 118,000,000.00 190,000,000合 计 118,000,000.00 201,000,000注释58．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 348,042,961 321,087,785加：资产减值准备 34,804,223 19,040,100固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,924,405 40,733,909无形资产摊销 25,879,644 25,150,384长期待摊费用摊销 35,545,730 26,211,968处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
398,078（收益以“－”号填列） -1,003,621
财务报表附注第65页
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项 目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- 57,247,241公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -75,000,387 57,247,241财务费用（收益以“－”号填列） 645,700,806 520,693,885投资损失（收益以“－”号填列） -18,986,900 -41,800,432递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,656,285 -4,105,517递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,360,951 -17,201,259存货的减少（增加以“－”号填列） 702,223,754 -1,474,948,972经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,272,506,253 -833,580,454经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,049,411,653 -843,226,106股份支付 5,551,492 ---经营活动产生的现金流量净额 1,992,481,373 -2,204,299,3902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 --- ---减：现金的期初余额 3,065,490,093 2,834,661,359加：现金等价物的期末余额 1,584,100,430 3,144,473,363减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -1,481,389,663 2,834,661,3592．本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 174,590,225其中： --上海璨灵电子商务有限公司 1,000,000上海璨杰电子商务有限公司 1,000,000浙江百诚集团股份有限公司 167,324,794深圳市怡亚通教育发展有限公司 265,431上海品正电子商务有限公司 5,000,000 ---减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,079,183其中： --上海璨灵电子商务有限公司 209,496上海璨杰电子商务有限公司 239,704浙江百诚集团股份有限公司
深圳市怡亚通教育发展有限公司
上海品正电子商务有限公司 10,629,983
财务报表附注第66页
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项 目 本期金额
---加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 ---取得子公司支付的现金净额
163,511,0423．本期收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 28,144,964其中： --成都怡鑫供应链管理有限公司 1,200,000江苏未莱环境集成有限公司 3,700,000东莞市顺聚商贸有限公司 8,800,000厦门市百傲贸易有限公司
--广州市怡亚通天鹏供应链管理有限公司
--广州市震远同贸易有限公司
--深圳市怡亚通信息技术有限公司 2,000,000南阳市超然怡通供应链管理有限公司 12,444,964减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 5,185,462其中： --成都怡鑫供应链管理有限公司 470,037江苏未莱环境集成有限公司 3,204,550东莞市顺聚商贸有限公司 210,884厦门市百傲贸易有限公司 1,554广州市怡亚通天鹏供应链管理有限公司 78,559广州市震远同贸易有限公司 325深圳市怡亚通信息技术有限公司 120,656南阳市超然怡通供应链管理有限公司 1,098,897加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 --处置子公司收到的现金净额 22,959,5024．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现 金 1,584,100,430 3,065,490,093其中：库存现金 27,037,280 6,448,275可随时用于支付的银行存款 1,557,063,150 3,059,041,818二、现金等价物 1,584,100,430 3,065,490,093其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 1,584,100,430 3,065,490,093
财务报表附注第67页
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七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得时 股权取得股权取得 购买日至期末被购购买日至期末被被购买方名称 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
点 比例(%) 方式 买方的收入 购买方的净利润2018年01 2018年01
上海璨灵电子商务有限公司 1,000,000 100% 购买 43,419 -83,868月01日 月01日 取得上海璨灵电子商务有
2018年01 2018年01限公司、上海品正电子商务
上海品正电子商务有限公司 5,000,000 100% 购买 71,636,816 2,400,005月01日 月01日有限公司、上海璨杰电子商
2018年01 2018年01务有限公司、北京虹枫货运
上海璨杰电子商务有限公司 1,000,000 100% 购买 24,476,891 33,218月01日 月01日有限公司的净资产和财务、
2018年03 2018年03经营决策的控制权
北京虹枫货运有限公司 --- 100% 购买 203,419 -115,257月01日 月01日
--- --- --- --- --- --- --- ---2、合并成本及商誉
上海璨灵电子商务有限 上海品正电子商务有限 上海璨杰电子商务有限公
合并成本 北京虹枫货运有限公司公司 公司 司
合并成本合计 1,000,000 5,000,000 1,000,000 ---减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,000,000 5,000,000 1,000,000 ---商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份 --- 659,107 5,416,989 656,047
额的金额
合并成本合计 340,893 -416,989 343,953
---2、被购买方于购买日可辨认资产、负债
财务报表附注第61页
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||||
|-|-|-|
|项目|购买日公允价值|购买日账面价值|
|资产：|57,247,178|57,247,178|
|货币资金|11,079,183|11,079,183|
|应收款项|15,528,884|15,528,884|
|存货|30,427,187|30,427,187|
|固定资产|211,924|211,924|
|负债：|50,515,035|50,515,035|
|借款|15,810,000|15,810,000|
|应付款项|34,705,035|34,705,035|
|净资产|6,732,143|6,732,143|
|减：少数股东权益|---|---|
|取得的净资产|6,732,143|6,732,143|

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：本期收购的子公司上海璨灵电子商务有限公司、上海品正电子商务有限公司、上海璨杰电子商务有限公司、北京虹枫货运有限公司的购买日可辨认资产和负债的公允价值和账面价值一致，无评估增值。
财务报表附注第62页
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
深圳市宇商小额贷款有限公司 中国 中国 100 --- 设立深圳市怡亚通物流有限公司 中国 中国 100 --- 设立深圳市怡亚通保税物流有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海怡亚通电子商务有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海怡亚通电子科技有限公司 中国 中国 60 --- 设立上海怡亚通仓储物流有限公司 中国 中国 --- 100 设立苏州怡亚通供应链有限公司 中国 中国 --- 100 设立大连怡亚通供应链有限公司 中国 中国 64 36 设立厦门怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海怡亚通供应链有限公司 中国 中国 98.57 1.43 设立上海怡亚通临港供应链有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市卓怡恒通电脑科技有限公司 中国 中国 60 --- 设立深圳市怡明科技有限公司 中国 中国 100 --- 设立辽宁怡亚通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 100 --- 设立深圳市星链云商科技有限公司(原名“深圳市宇 中国 中国 70 30 设立青岛怡亚通供应链有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海晟源酒业有限公司 中国 中国 --- 100 设立长沙怡亚通供应链有限公司 中国 中国 100 --- 设立联怡全球采购有限公司 中国香港中国香港 --- 100 设立兴怡(香港)有限公司 中国上海中国香港 --- 60 设立上海怡亚通物流有限公司 中国 中国 --- 100 设立卓优控股有限公司 中国香港中国香港 --- 60 设立北京怡亚通创新科技有限公司 中国 中国 --- 55 设立联怡(香港)有限公司 中国香港中国香港 100 --- 收购联怡国际(香港)有限公司 中国香港中国香港 --- 100 设立 Eternal Asia Supply Chain Management(S) Pte. 新加坡 新加坡 --- 100 设立 Eternal Asia Supply Chain Management (USA) 美国 美国 --- 100 设立联怡时计有限公司 中国香港中国香港 --- 70 设立深圳市卓优数据科技有限公司 中国 中国 60 --- 设立深圳市怡安特供应链有限公司(原名“深圳市怡 中国 中国 70 30 设立联怡国际物流有限公司 中国香港中国香港 --- 80 设立怡雅荟有限公司 中国香港中国香港 --- 70 设立 ETERNAL FORTUNE FASHION LLC. 美国 美国 --- 100 设立 Eternal Asia (Resources) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 70 设立
财务报表附注第63页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
深圳市润怡国际贸易有限公司 中国 中国 --- 100 设立怡辉科技有限公司 中国香港中国香港 --- 51 设立 Eternal Asia (S) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 70 设立联怡科技(香港)有限公司 中国香港中国香港 --- 100 设立上海伦楦数码科技有限公司 中国 中国 --- 60 收购 EA GLOBAL ENTERPRISE (USA) CORP 美国 美国 --- 100 设立 EA Garment (USA) Corp. 美国 美国 --- 100 设立上海尚怡新能源科技有限公司 中国 中国 --- 70 设立上海怡亚通国际物流有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市怡亚通冷链供应链有限公司 中国 中国 60 --- 设立深圳市恒通仁聚科技有限公司 中国 中国 --- 51 设立联怡数码科技有限公司 中国香港中国香港 --- 100 设立卓怡恒通电脑科技有限公司 中国香港中国香港 --- 100 设立 ETERNAL ASIA (INDONESIA) PTE. LTD. 新加坡 新加坡 --- 70 设立 ETERNAL ASIA (VIETNAM) PTE. LTD. 新加坡 新加坡 --- 70 设立 ETERNAL ASIA (MALAYSIA) SDN. BHD. 马来西亚马来西亚 --- 70 设立 ETERNAL ASIA (PHILIPPINES) PTE. LTD. 新加坡 新加坡 --- 70 设立深圳市商付通网络科技有限公司 中国 中国 --- 100 设立北京市怡亚通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市宇商资产管理有限公司 中国 中国 100 --- 设立潼关县怡得金业供应链有限公司 中国 中国 60 --- 设立广西怡嘉伟利贸易有限公司 中国 中国 --- 60 收购河南怡亚通化妆品有限公司 中国 中国 --- 70 设立江西瑞泰恒旺供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立南昌凹凸供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立陕西怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立广州怡粤酒业有限公司 中国 中国 --- 70 设立陕西怡澜韵商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立武汉市好伙伴深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立常德新德希望供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡站通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡亚通益达教育服务有限公司 中国 中国 55 --- 设立河北怡通和美供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡亚通传媒有限公司 中国 中国 100 --- 设立上海怡亚通龙川供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立杭州兴禾供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立株洲鑫果供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立厦门迪威怡欣供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立岳阳星源供应链有限公司 中国 中国 --- 100 设立北京怡通余氏商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立
财务报表附注第64页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
衡阳怡亚通百富勤供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立泉州怡闽酒业有限公司 中国 中国 --- 100 设立广西怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立乐山怡亚通丰嘉供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立沈阳百怡供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立 MCM Distribution (S) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 100 设立深圳市宇商融资租赁有限责任公司 中国 中国 75 25 设立 Eternal Asia (Australia) Pte. Ltd. 澳大利亚澳大利亚 --- 70 设立 Eternal Asia Distribution (Thailand) Co., Ltd. 泰国 泰国 --- 90 设立 ETERNAL ASIA (S.W. ASIA) PTE. LTD. 新加坡 新加坡 --- 100 设立 Eternal Asia Distribution (S) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 100 设立鑫怡国际有限公司 中国香港中国香港 --- 60 设立 TWILIGHT VISION LIMITED 新加坡 新加坡 --- 100 设立温州瑞家供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡亚通电子商务有限公司 中国 中国 100 --- 设立湖南怡之顺贸易有限公司 中国 中国 --- 100 设立连云港怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立南阳市超然怡通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立邯郸市天润供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆怡站通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立广州市永团诚商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立惠州市怡亚通丽英供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立大连旺达供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立江苏伊斯特威尔供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 收购河北怡亚通佰合贸易有限公司 中国 中国 --- 70 设立郑州怡亚通翔隆供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海卓品商贸有限公司 中国 中国 --- 60 收购贵州省金怡深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡亚通院校贸易有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳前海宇商保理有限公司 中国 中国 100 --- 设立黑龙江怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 80 设立河南省一马食品有限公司 中国 中国 --- 60 收购太原吉百佳商务有限公司 中国 中国 --- 60 收购河源市怡亚通泰达供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山西怡亚通运昌供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海怡亚通供应链管理咨询有限公司 中国 中国 --- 100 设立重庆市怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立成都市怡亚通仙湖供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立陕西怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立河南省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立
财务报表附注第65页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
山东怡化石油化工有限公司 中国 中国 --- 100 设立重庆怡飞酒类营销有限公司 中国 中国 --- 55 设立永兴县怡兴稀贵金属供应链有限公司 中国 中国 80 --- 设立广西怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立江苏怡亚通宜妆深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立张家港保税区申杰国际贸易有限公司 中国 中国 --- 60 收购鹤岗市溥庆源深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立云南怡亚通雄越商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立广州市和又乐供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立沈阳惠邦供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立阜新市怡亚通久福供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立云南怡亚通乐而业电器销售有限责任公司 中国 中国 --- 100 设立泉州兴联汇都贸易有限公司 中国 中国 --- 100 收购福州伟煌供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立怀化鑫星火供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立盐城市和乐供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海怡亚通松立供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立江苏怡亚通锦润供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立福州怡景供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立江西怡亚通国际美妆有限公司 中国 中国 --- 65 设立深圳市星链电子商务有限公司(原名“深圳市和 中国 中国 --- 100 设立漳州大正通海供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立桂林华佳供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立内蒙古怡亚通商贸有限公司 中国 中国 --- 70 设立江苏怡亚通百分国际美妆有限公司 中国 中国 --- 70 设立一冉(天津)国际贸易有限公司 中国 中国 --- 70 收购惠州市安新源实业有限公司 中国 中国 --- 80 收购山东怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立广西怡亚通大泽深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立长沙怡亚通鑫竹深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立福建省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立江苏怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市安新源贸易有限公司 中国 中国 --- 80 收购湖南义珍供应链有限公司 中国 中国 --- 70 设立宁波市骏隆供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立江苏怡亚通新鹏供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆怡亚通川渝化妆品有限公司 中国 中国 --- 70 设立广东怡和康达威深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立阜新市青啤供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立天津市圣荣恒通商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立
财务报表附注第66页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
吉安鑫盛供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立新疆怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立内蒙古深怡深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海实利供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立齐齐哈尔市鹤丰源深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆高乐贸易发展有限公司 中国 中国 --- 60 收购宿州怡连深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立宁波一诚供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立义乌市军梦供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立北京怡通鹤翔商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡达鑫通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立怡骅能源(大连)有限公司 中国 中国 --- 100 设立牡丹江市永江深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立广东怡天力深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立 MCM Distribution (M) Sdn. Bhd. 马来西亚马来西亚 --- 100 设立 Maverick Services (S) Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 70 设立广东尊泽深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立苏州捷亚怡通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立洛阳洛百易通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立长沙新燎原供应链有限公司 中国 中国 --- 70 收购新疆嘉恒供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立南京怡亚通旺龙供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立柳州市友成合业供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆怡美全供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立南通欣智东升供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立芜湖怡润供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立北京怡通秦力华商贸有限责任公司 中国 中国 --- 60 设立云南怡联深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立安阳市广晟通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东金链佳经贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立安庆市双腾贸易有限公司 中国 中国 --- 100 设立扬州恒隆供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立江西祥安商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立海南怡亚通联顺供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立盘锦怡锦佳诚深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立邯郸市安龙供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡川供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡坤供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立武汉融成供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立 NEO Electronics Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 --- 70 设立
财务报表附注第67页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
Worldtone SCS Ltd. 新加坡 新加坡 --- 70 设立怡骅国际有限公司 中国 中国 --- 100 设立可祥拓展有限公司 中国香港中国香港 --- 60 收购可祥物流有限公司 中国香港中国香港 --- 100 收购世盛行国际商业集团有限公司 中国香港中国香港 --- 60 设立驻马店市华通源供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立浙江怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立六安怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立石家庄市怡亚通金万盛供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山西怡亚通馨德供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立十堰怡亚通蒙豪供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立襄阳市怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立安庆怡达深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立合肥金燕食品有限责任公司 中国 中国 --- 60 收购湖南怡亚通梧桐国际美妆有限公司 中国 中国 --- 65 设立长春怡辰聚华供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立贵州省怡明君深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立贵州省怡莼深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立苏州怡华深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立株洲金巢供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立江苏闽华供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立绵阳怡联世通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立峨眉山市嘉顺商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立广元市怡飞供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立浙江德涞供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立扬州市邗江鹏程百货有限公司 中国 中国 --- 100 收购汕头市怡亚通正扬供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立温州和乐百一供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立武汉怡楚通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立吉林省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立新疆诚烁供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立广州市震远同贸易有限公司 中国 中国 --- 100 设立合肥光烁商贸有限公司 中国 中国 --- 70 收购郑州日日通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立沈阳恒怡欣商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立珠海市怡亚通顺潮深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立贵州省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立宜昌怡亚通新峰供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立安徽怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市怡合辉科技有限公司 中国 中国 51 49 设立
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2018年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
湖北省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立怡亚通国际美妆有限公司 中国 中国 --- 80 设立金华市富元商贸有限责任公司 中国 中国 --- 60 收购山东环通食品供应链有限公司 中国 中国 --- 75 设立山西怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立蚌埠怡舟深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆经典酩酒酒业有限公司 中国 中国 --- 60 设立武汉观海供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立山西怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 70 设立文山怡众深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海怡亚通星圣供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立河源市金盈通酒业有限公司 中国 中国 --- 70 设立怡雪隆(天津)国际贸易有限公司 中国 中国 --- 60 设立天津天怡华智供应链管理有限责任公司 中国 中国 --- 60 设立绍兴吉世网络科技有限公司 中国 中国 --- 100 设立南安市亚华供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立福建省中银兴商贸有限公司 中国 中国 --- 60 收购广东蕴通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立安阳市杰惠商贸有限公司 中国 中国 --- 100 收购郑州鑫怡翔商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立厦门市百傲贸易有限公司 中国 中国 --- 60 设立北京怡福康宝商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立驻马店市金谷商贸有限公司 中国 中国 --- 100 收购南通银月亮供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立保定市华美通力供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立长春怡盛供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立厦门中联宝田贸易有限公司 中国 中国 --- 60 收购福州怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市锦和乐快消品物资供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立四川省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立贵州省怡兴深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立辽宁省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立沈阳市泽庆经贸有限公司 中国 中国 --- 65 收购江西省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立重庆市万和食品有限公司 中国 中国 --- 60 收购天津市家氏商贸有限公司 中国 中国 --- 75 收购广州市怡亚通天鹏供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立北京鼎盛怡通电子商务有限公司 中国 中国 --- 60 收购上海怡亚通璟泰供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立浏阳市鑫志诚供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立
财务报表附注第69页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
苏州市好景来贸易有限公司 中国 中国 --- 100 收购林州市兴龙商贸有限公司 中国 中国 --- 100 收购江西省怡亚通标榜实业有限公司 中国 中国 --- 100 设立广州怡站通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡合盈通实业有限公司 中国 中国 --- 60 设立肇庆市新泽诚深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立中山市怡亚通伟业深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立新疆怡亚通嘉乐供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立怀化鑫怡商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立江西怡站通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立安徽怡峰深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立三明中允商贸有限公司 中国 中国 --- 70 设立哈尔滨怡亚通三星深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立河南怡诚源商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立贵州天际展飞商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立连云港鸿裕佳商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立内蒙古怡晟商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立黑龙江省怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立成都怡亚通物流有限公司 中国 中国 --- 100 设立天津怡亚通企业管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海怡亚通润雪供应链管理有限公司 中国 中国 --- 80 设立嘉兴怡亚通怡源供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立大连佳润多商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立云南怡悦深度物流有限公司 中国 中国 --- 80 设立成都高乐实业有限公司 中国 中国 --- 60 收购广西友成合业供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立成都高夫商贸有限公司 中国 中国 --- 60 收购郴州永祥鑫盛供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海青瀚贸易有限公司 中国 中国 --- 100 收购上海怡亚通熙宝供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立玉林市意运供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立丽水市怡亚通阳光供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立河南怡站通深度物流有限公司 中国 中国 --- 76 设立大同怡亚通怡久供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立青岛新顶华网络科技有限公司 中国 中国 --- 100 收购河南怡亚通商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立大连怡亚通欣惠物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立怀化怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 67 设立深圳市泰程供应链管理有限公司 中国 中国 60 --- 收购广东怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立
财务报表附注第70页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
沈阳嵘荣越金怡商贸有限责任公司 中国 中国 --- 100 收购北京玉叶康宝贸易有限公司 中国 中国 --- 67 设立咸宁家美怡鑫商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立温州嘉源物流配送有限公司 中国 中国 --- 100 设立四川省嘉恒食品有限责任公司 中国 中国 --- 60 收购山东怡宁供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海怡亚通申牛供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡泽供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立广西怡兴供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 收购上海怡亚通瑞徽供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立娄底市怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立武汉市德燕供应链管理有限责任公司 中国 中国 --- 60 设立河北佳鹏兴业商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆丽桥供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立吉林省顺福供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立安徽怡新深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立杭州怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 65 设立成都怡鑫供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立商丘晟通商贸有限公司 中国 中国 --- 100 收购广州蕴通电子商务有限公司 中国 中国 --- 100 设立泉州泓津贸易有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海新世纪日用化学品有限公司 中国 中国 --- 69 收购四川和丰行贸易有限公司 中国 中国 --- 85 收购厦门兴丽汇都贸易有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳前海信通建筑供应链有限公司 中国 中国 51 --- 设立云南怡亚通美是康深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立江西美鑫商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立福州鸿瑞达贸易有限公司 中国 中国 --- 70 设立武汉美利美生商贸发展有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡亚通教育发展有限公司 中国 中国 --- 70 设立世盛行国际贸易(深圳)有限公司 中国 中国 --- 100 设立安徽莲鹤深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立金聚龙智能科技(江苏)有限公司 中国 中国 --- 60 设立武汉市大鸿雁供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立赣州市宇商小额贷款有限公司 中国 中国 100 --- 设立西安鸿瑞速冻食品有限公司 中国 中国 --- 80 收购上海中牟贸易有限公司 中国 中国 --- 60 收购丽水市怡亚通乐购供应链管理有限公司 中国 中国 --- 65 设立滨州怡通商贸供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立大庆宏泰源深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立
财务报表附注第71页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
深圳市前海怡亚通供应链有限公司 中国 中国 100 --- 设立海南怡亚通纤依美供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立长春市怡和供应链有限公司 中国 中国 --- 70 设立唐山怡通泰禾商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立厦门露蔚贸易有限公司 中国 中国 --- 60 设立濮阳汇诚怡通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立商丘欣怡供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立南京怡站通深度物流有限公司 中国 中国 --- 80 设立天津市佳鹏兴业科技发展有限公司 中国 中国 --- 100 设立广州怡亚通供应链有限公司 中国 中国 100 --- 设立福州盛世航港贸易有限公司 中国 中国 --- 60 收购福州永达汇通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立青岛畅卓网络科技有限公司 中国 中国 --- 70 收购东营翰博轩供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立云南怡安宜深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立辽宁和乐金凯达超市管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立南昌尊美商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立龙岩市精博亚通贸易有限公司 中国 中国 --- 60 设立南通鑫蒙盛网络科技有限公司 中国 中国 --- 60 设立仪征韵达供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立承德国大祥瑞电器销售有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆丽桥食品有限公司 中国 中国 --- 100 收购上海枫怡供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡亚通流通服务有限公司 中国 中国 100 --- 设立本溪市凯亚超市有限公司 中国 中国 --- 100 设立郑州丰和通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市星通营销管理有限公司（原名“深圳市前 中国 中国 100 --- 设立湖南鑫之族供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立武汉万源江商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立南通怡亚通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立武汉汇亚源商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立武汉源浩源商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海怡亚通供应链管理有限公司 中国 中国 70 30 设立福建宏亚商贸发展有限公司 中国 中国 --- 60 设立吉林省怡亚通吉诺尔供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立廊坊市高端商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立云南怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立安徽怡和深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立周口市时金供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立平顶山市诚怡供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立
财务报表附注第72页
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2018年半年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
淄博怡亚通众兴供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立沈阳怡亚通泽庆供应链管理有限公司 中国 中国 --- 65 设立江西省优实供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立本溪市怡通乐达超市有限公司 中国 中国 --- 100 设立本溪市和怡达超市有限公司 中国 中国 --- 100 设立杭州三角洲广告传媒有限公司 中国 中国 --- 60 收购北京怡佳永盛电子商务有限公司 中国 中国 --- 100 设立泸州市禾一田商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立四川君策酒业有限公司 中国 中国 --- 60 设立黑龙江省怡亚通万邦供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立鞍山市怡安汇金供应链服务有限公司 中国 中国 --- 60 设立安徽怡成深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立重庆怡禾田食品营销有限公司 中国 中国 --- 60 设立河北怡亚通深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立益阳金之诺供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立西部怡亚通供应链管理(重庆)有限公司 中国 中国 100 --- 设立湖南金之津供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市和乐生活超市有限公司 中国 中国 100 --- 设立广西怡桂供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立广西科桂贸易有限责任公司 中国 中国 --- 60 收购天津怡亚通隆泰商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立北京春溢通物流有限公司 中国 中国 --- 60 收购芜湖怡佳深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立陕西怡美商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海怡亚通拓宏供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立安徽怡美供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立怡路国际有限公司 中国香港中国香港 --- 100 设立重庆市和乐生活超市有限公司 中国 中国 100 --- 设立新乡市怡丰供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海怡亚通玖鸿供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立北京卓优云智科技有限公司 中国 中国 60 --- 设立山东怡美堂供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立安徽豪顺商贸发展有限公司 中国 中国 --- 60 收购黑龙江省信合深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立贵州怡品醇酒类营销有限公司 中国 中国 --- 60 设立深圳市怡亚通物业管理有限公司 中国 中国 100 --- 设立厦门市迪威怡欣企业管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立淄博盛志捷商贸有限公司 中国 中国 --- 100 收购
财务报表附注第73页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
安徽怡惠供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立江西省标榜供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立河南超然飞天贸易有限公司 中国 中国 --- 100 收购杭州楚徽科技有限公司 中国 中国 --- 100 设立南京伊斯特威尔环保科技有限公司 中国 中国 --- 100 收购荆州市新大地供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立河北耕畅供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立宁波怡亚通三元供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立龙岩市宏大商贸发展有限公司 中国 中国 --- 100 设立江西裕洋供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立商丘天怡供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立洛阳怡汇供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立昆明亮宝商贸有限公司 中国 中国 --- 60 收购南昌市新建区中聚润贸易有限公司 中国 中国 --- 100 设立进贤永昌隆商贸有限公司 中国 中国 --- 100 设立海南盛宏深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立上海怡亚通思潭供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立郴州市怡兴稀贵金属供应链有限公司 中国 中国 75.5 --- 设立湖南怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 61 设立福建怡嘉供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立北京怡通永盛商贸有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡潍供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立杭州万鸿供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立三明华亚供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡恩供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立青岛怡凯盛供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立南昌昌裕供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市怡亚通医疗供应链管理有限公司(原名 中国 中国 --- 100 设立广州市怡妙供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立宜宾市真诚供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立连云港博雅供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立益阳仁人食品配送有限公司 中国 中国 --- 100 收购汕头市怡亚通亨利供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立湖南鑫梧桐供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立益阳和乐一品超市连锁有限公司 中国 中国 --- 70 设立厦门兴联汇都实业有限公司 中国 中国 --- 60 收购福州兴联汇都贸易有限公司 中国 中国 --- 60 收购浙江怡亚通永润供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式直接 间接
长沙市和又乐超市管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海怡亚通盛京供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立青岛怡通众合经贸发展有限公司 中国 中国 --- 60 设立安徽怡亚通深度物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立山西怡馨德供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立开封市亿通供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立山东怡方圆供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立福建省翼盛通供应链有限公司 中国 中国 --- 60 设立北京市金元子商贸有限公司 中国 中国 --- 60 收购上海怡亚通菩奥供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立湖北省怡站通物流有限公司 中国 中国 --- 60 设立临沂和乐生活超市管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立南昌市和乐超市管理有限公司 中国 中国 --- 70 设立锦州市怡良供应链管理有限公司 中国 中国 --- 60 设立天津春溢通物流有限公司 中国 中国 --- 100 设立安徽怡顺深度供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立福建省三明市和乐生活超市有限公司 中国 中国 --- 70 设立福建省南平市和乐生活超市有限公司 中国 中国 --- 60 设立上海深怡供应链管理有限公司 中国 中国 --- 100 设立青岛海飞轩网络科技有限公司 中国 中国 --- 100 设立深圳市怡品汇进出口有限公司 中国 中国 --- 60 设立杭州常盛网络科技有限公司 中国 中国 --- 100 收购西安鸿茂泰食品供应链有限公司 中国 中国 --- 100 设立青岛添之汇丰商贸有限公司 中国 中国 --- 70 设立承德越翔电器销售有限公司 中国 中国 --- 100 设立上海诗蝶化妆品有限公司 中国 中国 --- 100 收购金北海（北京）科技有限公司 中国 中国 --- 55 收购深圳市前海金怡通黄金珠宝供应链有限公司 中国 中国 50 --- 设立(二)在合营安排或联营企业中的权益详见附注七、注释13。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自应收款项。管理层会不断检查这些信用风险的敞口。对于应收
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款项，本公司风控中心已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度。
信用评估主要根据客户的外部评级及银行信用记录(如有可能)。有关的应收款项自出具账单日起通常30天-60天内到期。账款逾期12个月以上的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。
因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。
资产负债表日，由于本公司供应链管理服务业务的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额的10%(2017年：7%)。
鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得母公司董事会的批准)。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
（三）市场风险
1．外汇风险
本公司大部分赚取收入的业务以人民币进行交易，而人民币不能完全兑换为外币。所有外币交易需按照中国人民银行公布的汇率，透过获授权买卖外币的银行进行。如要获得国家外汇管理局或其他机构批准以外币付款，则需呈交付款申请表格连同供应商发票、船务文件及已签订的合同等。
中国人民银行自 2005年 7月 21日起，开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。
本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民
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财务报表附注
币购汇合约，以管理其外汇风险。
对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
2．利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司已订立利率掉期合同，建立适当的固定和浮动利率风险组合，以符合本公司的利率政策。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017年 6月 30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在资产负债表日以公允价值计量的交易性金融资产及负债、可供出售金融资产以及上述附注九披露的与金融工具相关的风险披露，本公司在估计公允价值时运用了下述主要方法和假设。
(a)股票投资
对于存在活跃市场的可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(b)衍生工具
远期外汇合同的公允价值是根据市场报价确定，或根据合同远期外汇价格的现值与资产负债表日即期外汇价格之间的差额来确定。利率掉期合同的公允价值是基于经纪人的报价。本公司会根据每个合同的条款和到期日，采用类似衍生工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
股票期权的公允价值是采用期权定价模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。
(c)财务担保合同
对外提供财务担保的公允价值，在有关信息能够获得时是参考公平交易中同类服务收取的
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费用确定的；或者在能够可靠估计的情况下通过参考有担保贷款和无担保贷款的利率差异而进行的估值。
(d)估计公允价值时所用利率
对未来现金流量进行折现时所用利率是以资产负债表日人民币贷款基准利率为基础，并根据具体项目性质作出适当调整。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
项 目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
可供出售金融资产 40,985,213 --- --- 40,985,213权益工具投资 4,057,555 --- --- 4,057,555衍生金融资产 --- 38,180,211 --- 38,180,211投资性房地产 --- 1,095,679,188 --- 1,095,679,188衍生金融负债 --- 9,299,849 --- 9,299,849套期工具 --- --- --- ---十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
深圳市怡亚通投资控股有限公司 中国深圳 投资控股 5,000 36.15% 36.15%(二)本企业的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
陈伟民 本公司关键管理人员
冯均鸿 本公司关键管理人员
李正 本公司关键管理人员
李罗力 本公司关键管理人员
张顺和 本公司关键管理人员
张翔 本公司关键管理人员
张少忠 本公司监事
黄伟群 本公司监事
张玉明 本公司监事
梁欣 本公司关键管理人员
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其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
李倩仪 本公司关键管理人员
曾繁礼 本公司关键管理人员
丰伟 本公司关键管理人员
夏镔 本公司关键管理人员
周国辉在该公司任法定代表人、董事长，并间接持有其49.1%的股份；
周国辉的直系亲属周国成（兄弟）在该公司任监事；
周国辉的直系亲属周伙寿（父子）在该公司任总经理,西藏联合精英科技有限公司 并直接持有其10%的股份；
冯均鸿在该公司任副董事长，并直接持有其6%的股份；
陈伟民直接持有该公司6%的股份；
公司高管梁欣直接持有该公司2.5%的股份
周国辉在该公司任董事，并间接持股60%；
深圳全德翰实业有限公司
周国辉的直系亲属周丽红（兄妹）在该公司任董事联合数码控股有限公司 周国辉间接持股100%股份
云南本元支付管理有限公司 周国辉间接持有34%股份
深圳市恒怡多精彩科技有限公司 周国辉间接持有43%股份
深圳市同泰怡信息技术有限公司 周国辉间接持有50%股份
深圳市物流产业共赢基金股份有限公司 周国辉在该公司任董事，并直接持有10%股份
深圳市同鑫怡信息技术有限公司 周国辉直接持股90%股份
广东数程科技有限公司 周国辉在该公司担任董事，间接持有11.11%的股份深圳市予识供应链科技服务有限公司 陈伟民在该公司任董事
俊知集团有限公司 冯均鸿在该公司任董事
伟仕佳杰控股有限公司 梁欣在该公司任董事
百润（中国）有限公司 梁欣在该公司任董事
鼎珮投资集团 冯均鸿的兄弟冯均然任该公司首席营运官
广东深天成律师事务所 公司独立董事李正在该公司任合伙人、执业律师
深圳市安奈儿股份有限公司 公司独立董事李正在该公司任独立董事
公司独立董事李正的配偶王玲在该公司任监事，并持有该公司10%的股份；
深圳市生活必需品科技有限公司
公司独立董事李正的儿子李昂在该公司任执行（常务）董事、总经理，并持有该公司90%的股份
深圳赛格股份有限公司 公司独立董事李罗力在该公司任独立董事
深圳市脑库投资管理有限公司 公司独立董事李罗力在该公司任副董事长
深圳市脑库投资有限公司 公司独立董事李罗力在该公司任董事
华慧万方技术有限公司 公司独立董事李罗力在该公司任董事长
北京大成（深圳）律师事务所 公司独立董事张翔在该公司任高级合伙人、执业律师
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其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
安徽太平洋电缆股份有限公司 公司独立董事张翔在该公司任独立董事
公司独立董事张顺和在该公司任所长、执行事务合伙中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所
人
深圳市冠旭电子股份有限公司 公司独立董事张顺和在该公司任独立董事
宣亚国际品牌管理（北京）股份有限公司 公司独立董事张顺和在该公司任独立董事
公司独立董事张顺和在该公司任监事，并直接持有该北京中煤汇峰科技有限公司
公司40%的股份
1、公司独立董事张顺和在该公司任法定代表人、执行深圳市财天下财务顾问有限公司 （常务）董事、总经理，并直接持有该公司40%的股份
深圳绵俪日用化工有限公司 公司监事张玉明在该公司任副总经理
司监事张玉明在该公司任法定代表人、执行董事、总深圳市爱立德科技有限公司 经理，并直接持有其20%的股份，其女儿在该公司担任监事
公司监事黄伟群在该公司任法定代表人、执行（常务）深圳市三主粮商贸有限公司
董事、总经理，并直接持有该公司67%的股份
公司监事黄伟群在该公司任法定代表人、董事长、总深圳市名磊物业发展有限公司
经理
公司高管李倩仪的配偶谭建忠在该公司任法定代表深圳市方迪科技股份有限公司 人、董事长、总经理，直接持有该公司40.67%的股份，为该公司大股东。
深圳前海长辉盛世文化发展有限公司 公司高管李倩仪在该公司任董事
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．关联担保情况 单位：万元
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日
经履行完毕深圳市怡亚通投资控股有限公司/周国辉 本公司 80,000 2018/4/17 2019/4/17 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 40,000 2017/12/22 2019/11/2 否 1
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 5,500 2016/8/3 2019/8/31 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 20,000 2016/11/30 2019/11/3 否 0
深圳市怡亚通投资控股有限公司/怡亚通物流/本公司 400,000 2017/6/30 2018/6/30 否上怡/上海电子商务/周国辉
深圳市怡亚通投资控股有限公司/上海电子商本公司 200,000 2017/8/23 2018/8/23 否
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担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日
经履行完毕务/上怡/深度/周国辉
深圳市怡亚通投资控股有限公司/上怡/上海电本公司 440,000 2018/6/22 2019/6/22 否子商务/深度/联怡国际/联怡香港/周国辉
深圳市怡亚通投资控股有限公司/周国辉 本公司 100,000 2017/8/8 2018/8/8 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 80,000 2017/9/14 2018/9/12 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 50,000 2017/12/22 2018/12/2 否 2
深圳市怡亚通投资控股有限公司/周国辉 本公司 100,000 2017/10/26 2018/10/2 否 6
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 100,000 2018/6/5 2019/6/5 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 50,000 2017/9/29 2018/9/29 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 40,000 2017/3/8 2018/3/8 否深圳市怡亚通投资控股有限公司/深度 本公司 70,000 2017/5/25 2018/5/25 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 30,000 2018/4/20 2019/4/20 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 250,000 2017/11/28 2019/11/2 否 8
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 30,000 2017/5/4 2018/5/4 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 100,000 2016/12/31 2018/12/3 否 1
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 70,000 2017/9/27 2018/9/27 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 50,000 2017/8/7 2018/8/7 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 10,000 2017/12/14 2018/12/1 否 4
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 20,000 2017/8/13 2018/8/13 否深圳市怡亚通投资控股有限公司/前海/周国辉本公司 36,000 2018/6/8 2018/12/6 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 8,000 2017/12/27 2018/12/2 否 7
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 120,000 2017/9/21 2018/6/30 否深圳市怡亚通投资控股有限公司/周国辉 本公司 100,000 2017/8/2 2018/8/2 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 3,500 2017/11/30 2018/11/3 否 0
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 20,000 2017/5/19 2018/5/19 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 50,000 2017/5/27 2019/5/11 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 10,000 2017/6/21 2018/6/21 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 43,000 2017/8/22 2018/8/22 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 30,000 2017/10/9 2018/10/9 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 12,000 2018/2/12 2019/2/12 否
财务报表附注第81页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
担保是否已担保方 被担保方 担保金额担保起始日担保到期日
经履行完毕 2018/12/2
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 5,000 2017/12/29 否 9
深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 28,000 2018/3/6 2019/3/6 否深圳市怡亚通投资控股有限公司 本公司 19,500 2018/4/25 2019/4/24 否深圳市怡亚通投资控股有限公司/深度 本公司 40,000 2018/3/9 2019/3/8 否合 计 -- 2,860,500
以上担保是关联方为本公司向银行申请综合融资额度提供的担保。
3．关联方应收应付款项
关联方 核算科目 期初余额 期末余额
周景成 其他应付款 490,000 490,000深圳市恒怡多精彩科技有限公
应付账款 4,950,148 4,849,630司
4．股权交易
关联方 关联交易内容 标的公司 合并成本
--- --- --- --- --- --- --- ---5．关联销售
关联方 关联交易内容 金额
深圳市安奈儿股份有限公司 仓储运输服务 1,917,842云南本元支付管理有限公司 业务推广服务 11,245深圳市恒怡多精彩科技有限公司 采购货物 33,941合计 1,963,0286．关联采购
关联方 关联交易内容 金额
云南本元支付管理有限公司 软件开发费 1,155,660合计 1,155,6607．关键管理人员薪酬
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 支付劳务薪酬 3,196,300 6,076.900十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
财务报表附注第82页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
公司本期授予的各项权益工具总额 1,481,416,500公司本期行权的各项权益工具总额 ---
公司本期失效的各项权益工具总额 ---
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 ---
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ---
监事会认为本计划授予的激励对象具备《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件规定的任职资格，符合《管理办法》以及《股票期权激励计划（草案修订稿）》规定的激励对象条件，激励对象的主体资格合法、有效；公司和激励对象均未发生不得授予股票期权的情形，本计划授予条件已经成就，同意以2018年6月19日为授予日，向531名激励对象授予21,013万份股票期权｡
2018年7月11日，公司召开第五届董事会第四十六次会议，审议通过《关于调整公司2018年股票期权激励计划行权价格的议案》，公司2017年度利润分配方案为向全体股东每10股派发现金股利0.58元（含税），上述利润分配方案已实施完成，根据公司股东大会的授权，对公司授予的股票期权的行权价格进行调整，经调整后的行权价格为7.05元/股。公司独立董事对本计划股票期权行权价格事项发表了独立意见，认为“公司本次调整2018年股票期权激励计划行权价格符合《管理办法》及《股票期权激励计划（草案修订稿）》的相关规定，且本次调整已取得股东大会授权并履行了必要的程序，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司对股票期权行权价格进行调整。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 7.05元/份可行权权益工具数量的确定依据 21013万份以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,551,492本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,551,492十三、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
涉案金是否形 诉讼（仲
序诉讼（仲裁）基本情 诉讼（仲裁） 诉讼（仲裁）判决额（万成预计 裁）审理结
号 况 进展 执行情况
元） 负债 果及影响
财务报表附注第83页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股 1,000否 结案 对公司无重关联刑事案件追缴份有限公司诉天津为尔 大影响 赃款
客石油化工有限公司买
1卖合同纠纷案
深圳市怡亚通供应链股 1,270否 终止本次执行对公司无重被告申请破产清算份有限公司诉河南商贸 大影响
集团有限公司、河南商
贸集团有限公司青岛分
2公司合同纠纷案
深圳市怡亚通供应链股涉案金额否 执行 对公司无重执行中
份有限公司诉山东汉泰 等值于 大影响
石油化工股份有限公6000吨混
司、青岛绎惠德国际贸 合芳烃
易有限公司货权合同纠
3纷案
深圳市前海怡亚通供应 560否 终止本次执行对公司无重申请恢复执行
链有限公司诉锦州能威 大影响
石化有限、锦州博邦化
工有限公司、祖连成、
4冯岩合同纠纷案
潼关县怡得金业供应链 600否 执行 对公司无重申请强制执行
有限公司诉张贵学、刘 大影响
小荣、张贵禄合同纠纷
5案
潼关县怡得金业供应链 547否 执行 对公司无重申请强制执行
有限公司诉李隆义、甘 大影响
肃隆义矿业有限公司买
6卖合同纠纷案
潼关县怡得金业供应链 340否 执行 对公司无重申请强制执行
有限公司诉孙健、戴长 大影响
7法合同纠纷案
潼关县怡得金业供应链 300否 执行 对公司无重申请强制执行
有限公司诉黄泽群、陈 大影响
新宏、陈胜兵、铜陵鑫
腾矿业科技有限公司合
8同纠纷案
潼关县怡得金业供应链 2,500否 终止本次执行对公司无重执行中
有限公司诉西安一得贸 大影响
易有限公司、吴德鸿合
9同纠纷案
财务报表附注第84页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
深圳市怡亚通供应链股 1,000否 一审 对公司无重"已开庭、
份有限公司诉中国建设 大影响
银行股份有限公司福州
10城东支行保函纠纷案
11
待判决"
深圳市怡亚通供应链股 445否 二审 对公司无重二审待判决
份有限公司诉哈轴集团 大影响
河南销售有限公司、河
南中亚冶金轴承集团有
限公司、宋亚军合同纠
12纷案
深圳市怡亚通供应链股 852否 执行 对公司无重申请强制执行
份有限公司诉中应科技 大影响
股份有限公司、郭培忠、
13马利合同纠纷案
深圳市怡亚通供应链股 623.5否 二审 对公司无重二审待判决
份有限公司诉王双、广 大影响
州怡亚通电子有限公司
14等商标侵权案
深圳市前海怡亚通供应 520否 一审 对公司无重一审待判决
链有限公司诉利津县津 大影响
福化工有限责任公司买
15卖合同纠纷案
山东怡化石油化工有限 4,657.41否 一审 对公司无重一审待开庭
公司诉河南亚立石油化 大影响
工有限公司、平怀亮合
16同纠纷案
深圳市和乐生活超市有 1,215否 执行 对公司无重申请执行
限公司、温州瑞家供应 大影响
链管理有限公司诉石犇
17股东出资纠纷案
北京市怡亚通供应链管 425.76否 执行 对公司无重申请强制执行
理有限公司诉北京华普 大影响
联合商业投资有限公司
18买卖合同纠纷案
哈尔滨怡亚通三星深度 308.64否 未判决 对公司无重公安机关正在侦查供应链管理有限公司诉 大影响
盛国林、蒋艳玲、哈尔
滨三星日用百货有限公
19司挪用资金案
财务报表附注第85页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
娄底市怡亚通深度供应 512.36否 执行 对公司无重申请强制执行
链管理有限公司诉娄底 大影响
市旺得利商贸有限公
司、何心明追偿权纠纷
20案
沈阳百怡供应链管理有 432.36否 未判决 对公司无重待开庭
限公司诉恒大粮油(深 大影响
圳)有限公司买卖合同纠
21纷案
漳州大正通海供应链管 1,121.58否 未判决 对公司无重待判决
理有限公司诉漳州大正 大影响
企业发展有限公司、杨
碧秋、漳州大正冷冻食
22品有限公司合同纠纷案
安徽怡成深度供应链管 709.51否 二审 对公司无重二审判决
理有限公司诉魏洪云借 大影响
23款合同纠纷案
上海怡亚通供应链管理 312.9否 结案 对公司无重被告申请破产清算有限公司诉申环电缆科 大影响
技有限公司、戴志祥合
24同纠纷案
上海怡亚通供应链管理 925否 结案 对公司无重被告申请破产清算有限公司诉申环电缆科 大影响
技有限公司、戴志祥合
25同纠纷案
深圳市怡亚通供应链股 571.91否 终止本次执行对公司无重申请强制执行
份有限公司诉山东今日 大影响
家居发展有限公司、李
26欣合同纠纷案
湖南鑫之族供应链有限 955.88否 结案 对公司无重被告申请破产清算公司诉湖南省新一佳投 大影响
资有限公司买卖合同纠
27纷案
黄泽群诉吕建锋、潼关 300否 二审 对公司无重二审待开庭
县怡得金业供应链有限 大影响
28公司不当得利纠纷案
上海源商数据通信有限 432.5否 终审判决 对公司无重二审判决
公司诉深圳市卓优数据 大影响
科技有限公司承揽合同
29纠纷案
财务报表附注第86页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
华润五丰(分销)深圳有 360否 一审 对公司无重一审待开庭
限公司诉深圳市怡亚通 大影响
供应链股份有限公司代
30理合同纠纷案
郭莉芳诉安徽怡亚通深 1,024.30是 一审 对公司无重一审待开庭
度供应链管理有限公司 大影响
31债权人利益责任纠纷案
深圳市宇商小额贷款有 1,979.86否 执行 对公司无重申请执行
限公司诉广东远大机械 大影响
集团有限公司、韶关市
一中实验学校、韶关市
亿康环保实业有限公
司、广东南枫机械股份
有限公司、黄文革、黄
32杰煌借款合同纠纷案
深圳市宇商小额贷款有 400否 执行 对公司无重执行中
限公司诉徐东新、黄建 大影响
振、徐东泽、朱赛锋、
陈建明、陈雄、佛山玉
上皇翡翠珠宝首饰有限
33公司借款合同纠纷案
深圳市宇商小额贷款有 400否 执行 对公司无重执行中
限公司诉广东合力汽车 大影响
贸易有限公司、罗继明、
罗苏光、广州市风亚汽
车贸易有限公司、广东
广悦汽车贸易有限公
司、广东合力汽车维修
服务有限公司、广州粤
力汽车贸易有限公司借
34款合同纠纷案
赣州市宇商网络小额贷 450否 执行 对公司无重执行中
款有限公司诉杨俊女借 大影响
35款合同纠纷案
深圳前海宇商保理有限 2,100否 待开庭 对公司无重待开庭
公司诉东莞冠信通电线 大影响
电缆有限公司、王让祥、
36张彬保理合同纠纷案
财务报表附注第87页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
深圳市宇商小额贷款有 600否 待判决 对公司无重待判决
限公司诉深圳市三明合 大影响
盛新能源科技有限公
司、张丽娜、方聪、方
37正升借款合同纠纷案
深圳前海宇商保理有限 1,047否 待开庭 对公司无重待开庭
公司诉泰兴市振兴电子 大影响
有限公司、赵慧荣、熊
辉、熊超保理合同纠纷
38案
深圳市宇商小额贷款有 840否 和解 对公司无重达成和解
限公司诉深圳市富源机 大影响
电设备有限公司、冯超、
吴凤梅、黄新生、冯齐
39借款合同纠纷案
深圳市宇商小额贷款有 2,000否 和解 对公司无重达成和解
限公司诉东莞市锦裕源 大影响
仪器科技有限公司、田
小琴、廖良茂、肖奋、
广东龙昕科技有限公司
40借款合同纠纷案
深圳市宇商小额贷款有 2,000否 待开庭 对公司无重待开庭
限公司诉钟葱借款合同 大影响
41纠纷案
深圳市宇商小额贷款有 300否 执行 对公司无重申请恢复执行
限公司诉合肥百昌经贸 大影响
有限公司、王军借款合
42同纠纷案
深圳市宇商小额贷款有 850否 执行 对公司无重申请恢复执行
限公司诉合肥百昌经贸 大影响
有限公司、王军借款合
43同纠纷案
其他小额诉讼合计 9,393.83否 尚未结案 对公司无重无
44 大影响
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无为其他单位提供债务担保而形成的或有负债。
（三）其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
财务报表附注第88页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项说明
本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- ---账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
4,124,582,778 98.91 80,226,518 1.95 4,044,356,260账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
45,430,094 1.09 14,958,194 32.93 30,471,900提坏账准备的应收账款
合 计 4,170,012,872 100 95,184,712 4,074,828,160（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- ---账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,448,958,613 98.46 79,908,568 2.32 3,369,050,045账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
53,864,120 1.54 13,163,474 24.44 40,700,646提坏账准备的应收账款
合 计 3,502,822,733 100.00 93,072,042 3,409,750,691应收账款分类说明：
单项金额重大的应收账款为：①单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的工程类应收账款；②单项金额在人民币10,000万元以上（含10,000万元）的产品、服务类应收账款。
（1）应收账款按账龄分析分类列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账 龄||期末余额|||期初余额|||
|||应收账款|坏账准备|比例(%)|应收账款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|2,890,794,813|2,890,795|0.1|2,378,564,678|2,378,565|0.10|

财务报表附注第89页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1－2年|684,280,922|6,842,809|1|703,708,898|7,037,089|1.00|
|2－3年|81,267,514|8,126,751|10|81,267,514|8,126,751|10.00|
|3年以上|62,366,163|62,366,163|100|62,366,163|62,366,163|100.00|
|合 计|3,718,709,412|80,226,518||3,225,907,253|79,908,568||

（2）按关联方组合的员应收账款金额为405,873,366元。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,117,950元；本期收回或转回坏账准备金额5,280元。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 336,433,351 8.07 336,433第二名 264,093,301 6.33 264,093第三名 231,987,542 5.56 231,988第四名 164,730,875 3.95 164,731第五名 132,592,904 3.18 132,593合 计 1,129,837,972 27.09 1,129,8385．本报告期末无因金融资产转移而终止确认应收款项。
6．本报告期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的情况。
7．本报告期末用于保理的应收账款金额为930,345,497元。
注释2．其他应收款
1．其他应收款分类披露：
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- ---账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
7,205,427,583 99.27 3,862,258 0.05 7,201,565,325账准备的其他应收款
按特定对象组合计提坏账准
--- --- --- --- ---备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
52,843,647 0.73 18,594,009 35.19 34,249,638提坏账准备的其他应收款
合 计 7,258,271,230 100 22,456,267 7,235,814,963
（续表）
种 类 期初余额
财务报表附注第90页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
--- --- --- --- ---账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
8,772,555,952 99.47 3,828,253 0.04 8,768,727,699账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
46,312,403 0.53 17,174,296 37.08 29,138,107提坏账准备的其他应收款
合 计 8,818,868,355 100.00 21,002,549 8,797,865,806其他应收款分类的说明：
单项金额重大的其他应收款为：单项金额在人民币1,000万元以上（含1,000万元）的其他应收款。
（1）其他应收款按账龄分析分类列示如下：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||期初余额|||
|||其他应收款|坏账准备|比例(%)|其他应收款|坏账准备|比例(%)|
||1年以内|130,265,583|130,266|0.10|124,023,201|124,023|0.10|
||1－2年|18,943,772|189,438|1.00|16,167,636|161,676|1.00|
||2－3年|10,791,857|1,079,186|10.00|10,791,857|1,079,186|10.00|
||3年以上|2,463,368|2,463,368|100.00|2,463,36|2,463,368|100.00|
||合 计|162,464,580|3,862,258||153,446,062|3,828,253||

（2）按关联方组合的其他应收款金额为7,034,655,783元。
（3）按无风险组合的其他应收款金额为61,150,867元。
2．本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
2017年半年度计计提坏账准备金额1,453,718元,本期收回或转回坏账准备金额0元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
5．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
6．本期报告末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额的情况。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 5,364,355,644 --- 5,364,355,644 5,365,355,644 --- 5,365,355,644
对联营、合营企业
121,003,183 --- 121,003,183 122,136,479 --- 122,136,479
投资
合 计 5,485,358,827 --- 5,485,358,827 5,487,492,123 --- 5,487,492,123
财务报表附注第91页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
1．对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
深圳市宇商小额贷款
500,000,000 --- --- 500,000,000 --- ---有限公司
深圳市怡亚通物流有
110,000,000 --- --- 110,000,000 --- ---限公司
上海怡亚通电子科技
3,600,000 --- --- 3,600,000 --- ---有限公司
大连怡亚通供应链有
3,200,000 --- --- 3,200,000 --- ---限公司
上海怡亚通供应链有
345,000,000 --- --- 345,000,000 --- ---限公司
深圳市卓怡恒通电脑
3,000,000 --- --- 3,000,000 --- ---科技有限公司
深圳市怡明科技有限
10,000,000 --- 4,000,000 6,000,000 --- ---公司
深圳市怡亚通深度供
2,301,225,827 --- --- 2,301,225,827 --- ---应链管理有限公司
深圳市星链云商科技
7,000,000 --- 7,000,000 --- --- ---有限公司
联怡(香港)有限公司 814,345,476 --- --- 814,345,476 --- ---深圳市卓优数据科技
18,000,000 --- --- 18,000,000 --- ---有限公司
深圳市怡安特供应链
700,000 --- --- 700,000 --- ---有限公司
深圳市怡亚通冷链供
300,000 --- --- 300,000 --- ---应链有限公司
深圳市宇商资产管理
9,888,141 --- --- 9,888,141 --- ---有限公司
潼关县怡得金业供应
18,000,000 --- --- 18,000,000 --- ---链有限公司
深圳市宇商融资租赁
139,536,200 --- --- 139,536,200 --- ---有限责任公司
深圳前海宇商保理有
100,000,000 --- --- 100,000,000 --- ---限公司
永兴县怡兴稀贵金属
--- 10,000,000 --- 10,000,000 --- ---供应链有限公司
深圳市怡合辉科技有
--- ---
510,000 510,000 --- ---限公司
深圳前海信通建筑供
--- ---
102,000,000 102,000,000 --- ---应链有限公司
赣州市宇商小额贷款
--- ---
200,000,000 200,000,000 --- ---有限公司
深圳市前海怡亚通供
--- ---
500,000,000 500,000,000 --- ---应链有限公司
上海怡亚通供应链管
--- ---
140,000,000 140,000,000 --- ---理有限公司
西部怡亚通供应链管
--- ---
10,000,000 10,000,000 --- ---理(重庆)有限公司
重庆市和乐生活超市
--- ---
10,000,000 10,000,000 --- ---有限公司
财务报表附注第92页
深圳市怡亚通供应链股份有限公司
2018年半年度
财务报表附注
本期计提减减值准备期被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
北京卓优云智科技有
--- ---
18,000,000 18,000,000 --- ---限公司
深圳市怡亚通物业管
--- ---
500,000 500,000 --- ---理有限公司
深圳市怡亚通益达教
--- ---
550,000 550,000 --- ---育服务有限公司
合 计 5,365,355,644 10,000,000 11,000,000 5,364,355,644 --- ---2．对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的其他综合收追加投资 减少投资
投资损益 益调整联营企业
湖北供销裕农电子商务股
5,618,294 --- --- -1,696,962 ---份有限公司
重庆灵狐科技股份有限公
56,653,470 --- --- 582,307 ---司
深圳市予识供应链科技服
691,007 --- --- -268,664 ---务有限公司
百润（中国）有限公司 55,206,746 --- --- 769,594 ---怡联佳乡（重庆）农业发展
3,966,962 --- --- -519,571 ---有限公司
合计 122,136,479 --- --- -1,133,296 ---（续表）
本期增减变动
被投资单位
其他权益变
宣现告金发股放
利
计提减
其他
期末余额
减末值余准备额期动 值准备
或利润
联营企业
湖北供销裕农电子商务股份
--- --- --- --- 3,921,332 ---有限公司
重庆灵狐科技股份有限公司 --- --- --- --- 57,235,777 ---深圳市予识供应链科技服务
--- --- --- --- 422,343 ---有限公司
百润（中国）有限公司 --- --- --- --- 55,976,340 ---怡联佳乡（重庆）农业发展有
--- --- --- --- 3,447,391 ---限公司
合 计 --- --- --- --- 121,003,183 ---注释4．营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第93页
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2018年半年度
财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 7,134,270,725 6,371,449,164 5,865,419,827 5,152,632,502注释5．投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 --- ---权益法核算的长期股权投资收益 -1,133,296 -1,562,753处置长期股权投资产生的投资收益 --- -17,992,725以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
-33,046,731 -15,742,002产在持有期间的投资收益
合 计 -34,180,027 -35,297,4802．按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
湖北供销裕农电子商务股份有限公司 -1,696,962 -1,876,042重庆灵狐科技股份有限公司 582,307 313,289深圳市予识供应链科技服务有限公司 -268,664
百润（中国）有限公司 769,594
怡联佳乡（重庆）农业发展有限公司 -519,571 ---合 计 -1,133,296 -1,562,753注释6．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 165,398,748 70,670,193加：资产减值准备 10,200,465 11,842,445.00固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,645,017 14,898,177投资性房地产折旧及摊销 --- ---无形资产摊销 16,394,982 16,401,678长期待摊费用摊销 3,849,244 3,738,322处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -277,977 6,100固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -48,433,250 61,693,906财务费用（收益以“－”号填列） 361,558,357 340,605,378投资损失（收益以“－”号填列） 34,180,027 35,297,480递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,666,544 -1,958,620递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,032,148 -13,061,118
财务报表附注第94页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -217,136,734 -75,319,688经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,141,092,197 658,032,637经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,248,962,628 -2,293,284,180其 他 2,371,966 ---经营活动产生的现金流量净额 465,319,968 -1,170,437,2902、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3、现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 --- ---减：现金的期初余额 --- ---加：现金等价物的期末余额 388,526,782 1,525,754,975减：现金等价物的期初余额 1,490,217,786 1,601,465,034现金及现金等价物净增加额 -1,101,691,004 -75,710,059十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,003,621 ---越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- ---计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
20,910,852 ---定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- ---企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
416,989 ---被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 --- ---委托他人投资或管理资产的损益 --- ---因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- ---债务重组损益 --- ---企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- ---交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- ---同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- ---与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- ---除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 79,295 ---易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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2018年半年度
财务报表附注
项 目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- ---对外委托贷款取得的损益 --- ---采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 --- ---根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
--- ---益的影响
受托经营取得的托管费收入 --- ---除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,894,458 ---其他符合非经常性损益定义的损益项目 -14,193,055 ---所得税影响额 -205,844 ---少数股东权益影响额(税后) 739,846 ---合计 1,782,000 ---如附注十、(三)所述，本公司需要面对经营供应链管理业务所面对的外汇风险，在经营供应链管理业务时，本公司需替若干客户向外地出口商以美元购货。一方面，本公司以贷款方式向银行借取美元，并以等值人民币存款作为质押。此外，本公司利用若干衍生金融工具以管理上述美金借款所引起的外汇风险。另一方面，本公司根据预计的未来一年的付汇需求,由本公司在中国大陆签订远期美元购汇合约，同时由联怡国际在香港签订金额相等，期限相同，到期日相同的无本金远期人民币购汇合约，以管理其外汇风险。因此，本公司将以下项目界定为经常性损益的项目：
项 目 涉及金额
公允价值变动收益 72,983,304投资收益 -46,191,638（二）净资产收益率及每股收益：
2018年6月净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润
益率
基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.64% 0.16 0.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.61% 0.16 0.16深圳市怡亚通供应链股份有限公司
二〇一八年八月二十七日
财务报表附注第96页