审 计 报 告
天健审〔2017〕3078号
杭州华星创业通信技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称华星创业公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华星创业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华星创业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华星创业公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：程志刚
中国·杭州 中国注册会计师：吕安吉
二〇一七年四月十八日
合并资产负债表
2016年12月31日
会合01表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
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|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123456789101112131415161718|270,315,874.6220,073,728.431,531,850,054.7923,562,473.895 3,239,714.661 14,598,926.059 8,860,397.402 ,112,501,169.846 ,000,000.007 ,096,173.967 7,696,987.991 36,047,064.838 3,667,471.191 45,898,090.356 1,978,761.60398,260,596.932,236,485.8024,670,989.52494,033.22944,046,655.39|2 42,405,476.551 ,549,336.001 ,368,447,056.195 ,813,853.983 7,789,733.278 1,639,243.255 1,481,962.241 ,789,126,661.483 ,000,000.003 4,714,008.441 84,055,575.748 5,000.001 3,665,464.861 53,083,830.332 2,495,342.80411,099,222.17|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|19202122232425262728293017313233343536|6 91,463,013.056 22,364,797.733 5,137,633.773 9,417,085.529 0,874,527.152 ,204,758.712 86,954,307.221 81,121,114.451 0,000,000.001 ,959,537,237.601 09,100,000.009 ,634,470.283 38,593.501 19,073,063.782 ,078,610,301.384 28,530,562.003 1,793,242.245 93,266.062 ,785,233.499 ,287,164.524 22,138,291.888 95,127,760.198 2,809,763.669 77,937,523.85|
||3,056,547,825.23|2,200,225,883.65|负债和所有者权益总计||3 ,056,547,825.23|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司资产负债表
2016年12月31日
会企01表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位:人民币元
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|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|107,870,333.32268,259,801.112,985,020.5616,136,704.4410,981,561.3760,234,071.42466,467,492.226,000,000.00953,318,499.66136,047,064.8332,284,347.78373,500.003,713,319.60549,484.863,995,795.21494,033.221,136,776,045.16|59,712,371.231,549,336.00268,036,342.701,705,415.0533,645,039.9511,575,628.0850,000,000.00426,224,133.013,000,000.00579,967,342.92169,428,215.0620,000.0010,087,489.743,872,719.45766,375,767.17|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益:实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||392,000,000.00111,659,050.438,533,413.8515,151,993.1930,692,103.62696,122.85288,092,934.6825,900,000.00872,725,618.62109,100,000.00109,100,000.00981,825,618.62428,530,562.00168,569,340.479,287,164.5215,030,851.77621,417,918.76|
||1,603,243,537.38|1,192,599,900.18|负债和所有者权益总计||1,603,243,537.38|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
合并利润表
2016年度
会合02表
编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|11234567891011|1 ,310,119,642.061 ,310,119,642.061 ,224,502,882.669 72,251,776.228 ,115,839.664 3,824,177.861 41,413,011.563 1,702,053.312 7,196,024.056 ,495,432.585 ,839,583.279 2,112,191.982 ,558,833.761 05,183.478 93,509.462 23,139.089 3,777,516.281 7,475,015.267 6,302,501.027 4,983,019.441 ,319,481.584 96,465.894 96,465.894 96,465.894 96,465.897 6,798,966.917 5,479,485.331 ,319,481.580 .170 .17|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司利润表
2016年度
会企02表
编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123|3 99,547,570.483 27,067,777.703 ,203,276.481 9,026,535.845 0,728,279.411 8,227,876.752 ,287,596.416 ,495,432.585 ,839,583.27- 14,498,339.531 ,371,794.191 02,098.002 57,708.403 7,120.02- 13,384,253.74- 102,806.53- 13,281,447.21- 13,281,447.21|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
合并现金流量表
2016年度
会合03表
编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1 ,247,048,128.489 08,261.273 6,847,155.471 ,284,803,545.228 38,986,730.452 25,387,514.009 1,788,623.651 25,857,063.581 ,282,019,931.682 ,783,613.548 ,458,120.684 24,901.992 29,566,548.322 38,449,570.992 4,613,234.681 3,095,000.001 22,373,599.732 05,389,478.533 65,471,312.94- 127,021,741.958 33,763,013.058 33,763,013.056 07,900,000.006 9,592,001.361 4,827,723.646 ,130,942.466 83,622,943.821 50,140,069.235 95,627.062 6,497,567.882 19,231,135.622 45,728,703.50|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司现金流量表
2016年度
会企03表
编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
||
|-|
|本期数|
|418,262,329.69416,680.7811,713,806.24430,392,816.71268,978,279.2877,533,806.9822,475,862.9746,071,187.75415,059,136.9815,333,679.738,458,120.68292,147.97317,807,068.93326,557,337.5816,779,888.9523,095,000.00150,000,000.00253,000,000.00442,874,888.95-116,317,551.37499,500,000.00499,500,000.00314,500,000.0029,800,681.166,130,942.46350,431,623.62149,068,376.3813,457.3548,097,962.0958,592,371.23106,690,333.32|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
合并所有者权益变动表
2016年度
会合04表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|214,265,281.00||||246,036,161.25||96,800.17|6,187,140.16|9,287,164.52||358,297,067.05|9,659,394.77|843,829,008.92|214,265,281.00||||255,112,309.93|||7,136,421.74|9,157,717.91||254,217,928.78|33,779,868.09|
|214,265,281.00||||246,036,161.25||96,800.17|6,187,140.16|9,287,164.52||358,297,067.05|9 ,659,394.77|843,829,008.92|214,265,281.00||||255,112,309.93|||7,136,421.74|9,157,717.91||254,217,928.78|33,779,868.09|
|214,265,281.00||||-214,242,919.01||496,465.89|-3,401,906.67|||63,841,224.83|7 3,150,368.89|134,108,514.93|||||-9,076,148.68||96,800.17|-949,281.58|129,446.61||104,079,138.27|-24,120,473.32|
|||||||496,465.89||||74,983,019.44|1 ,319,481.58|76,798,966.91|||||||96,800.17||||108,493,890.50|-277,088.32|
|||||||||||||||||||||||||-23,443,385.00|
|||||||||||||||||||||||||1,350,000.00|
|||||||||||||||||||||||||-24,793,385.00|
|||||||||||-11,141,794.61||-11,141,794.61|||||||||129,446.61||-4,414,752.23|-400,000.00|
||||||||||||||||||||||129,446.61||-129,446.61||
|||||||||||-11,141,794.61||-11,141,794.61|||||||||||-4,285,305.62|-400,000.00|
|214,265,281.00||||-214,265,281.00|||||||||||||||||||||
|214,265,281.00||||-214,265,281.00|||||||||||||||||||||
||||||||-3,401,906.67|||||-3,401,906.67||||||||-949,281.58|||||
||||||||5,060,771.90|||||5,060,771.90||||||||6,088,377.11|||||
||||||||8,462,678.57|||||8,462,678.57||||||||7,037,658.69|||||
|||||22,361.99|||||||71,830,887.31|71,853,249.30|||||-9,076,148.68||||||||
|428,530,562.00||||31,793,242.24||593,266.06|2,785,233.49|9,287,164.52||422,138,291.88|82,809,763.66|977,937,523.85|214,265,281.00||||246,036,161.25||96,800.17|6,187,140.16|9,287,164.52||358,297,067.05|9,659,394.77|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
母公司所有者权益变动表
2016年度
会企04表编制单位：杭州华星创业通信技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本(或股本)|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|214,265,281.00||||382,834,621.47||||9,287,164.52|39,454,093.59|645,841,160.58|214,265,281.00||||382,834,621.47||||9,157,717.91|42,574,379.72|
|214,265,281.00||||382,834,621.47||||9,287,164.52|39,454,093.59|645,841,160.58|214,265,281.00||||382,834,621.47||||9,157,717.91|42,574,379.72|
|214,265,281.00||||-214,265,281.00|||||-24,423,241.82|-24,423,241.82|||||||||129,446.61|-3,120,286.13|
||||||||||-13,281,447.21|-13,281,447.21||||||||||1,294,466.10|
||||||||||-11,141,794.61|-11,141,794.61|||||||||129,446.61|-4,414,752.23|
||||||||||||||||||||129,446.61|-129,446.61|
||||||||||-11,141,794.61|-11,141,794.61||||||||||-4,285,305.62|
|214,265,281.00||||-214,265,281.00|||||||||||||||||
|214,265,281.00||||-214,265,281.00|||||||||||||||||
|428,530,562.00||||168,569,340.47||||9,287,164.52|15,030,851.77|621,417,918.76|214,265,281.00||||382,834,621.47||||9,287,164.52|39,454,093.59|

法定代表人：程小彦 主管会计工作的负责人：鲍航 会计机构负责人：陈家荣
杭州华星创业通信技术股份有限公司
财务报表附注
2016年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
杭州华星创业通信技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州华星创业通信技术有限公司整体变更设立。杭州华星创业通信技术有限公司成立于2003年6月5日，并以2008年5月31日为基准日整体变更设立为本公司，本公司于2008年7月24日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330108000004579的企业法人营业执照。公司现持有统一社会信用代码为913300007494817829的营业执照，总部位于浙江省杭州市。公司现有注册资本428,530,562.00元，股份总数428,530,562股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股88,336,850股，无限售条件的流通股份A股340,193,712股。公司股票已于2009年10月30日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通信服务业。主要经营活动为提供网络优化、网络建设、网络维护服务、系统产品的研发、生产和销售，以及提供因特网信息服务及增值电信业务中的因特网接入服务。
主要产品或提供的劳务：网络优化、网络建设、网络维护、系统产品的销售，及IDC、云计算服务。
本财务报表业经公司2017年4月18日三届三十四次董事会批准对外报出。
本公司将上海开闻信息科技有限公司（上海开闻公司）、杭州华星博鸿通信技术有限公司公司（博鸿通信公司）、杭州华创信通软件技术有限公司（华创信通公司）、杭州翔清通信技术有限公司（翔清通信公司）、上海鑫众网络科技有限公司（鑫众网络公司）、上海鑫众通信技术有限公司（鑫众通信公司）、上海鑫众通信设备有限公司（鑫众设备公司）、杭州鸿宇数字信息技术有限公司（鸿宇数字公司）、杭州智聚科技有限公司（智聚科技公司）、浙江明讯网络技术有限公司（明讯网络公司）、珠海市远利网讯科技发展有限公司（珠海远利公司）、华星创业国际（香港）有限公司（华星香港公司）、ASIAN STAR COMUNICATIONENTERPRISES(PTY)LTD（华星南非公司）、北京互联港湾科技有限公司（互联港湾公司）、互联港湾国际有限公司(互联港湾国际公司)和混合云技术服务(宁夏)有限公司（混合云公司）等16家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额300万以上（含）且占应收账款账面余额10%以上标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与账龄为信用风险特征单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及未完成劳务等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|平均年限法|30|5|

||||
|-|-|-|
|平均年限法|4-5|5|
|平均年限法|5-8|5|
|平均年限法|5|5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
应用软件 4、5
软件著作权、专利权 5
土地使用权 50
使用寿命不确定的鑫众商标权不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司将内部研究开发项目的前期调研、模块的选型与接口研发、解码、信令的分析、项目分析报告的撰写等阶段的支出归集为研究阶段支出；将软件的设计与测试、芯片解码、系统测试与整改等阶段的支出归集为开发阶段支出。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)销售商品
在销售商品业务中，本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。
(2)提供劳务
具体到每个项目的确认收入的时点为项目启动的当月开始至项目验收期间的项目实施
周期内的各月月末，按提供劳务收入确认标准相应确认各月收入。
每个项目各月末确认收入的条件包括：1)项目中标后签订了合同或协议，确定了服务内容、服务期限及合同总价款等条款；如合同内容有变更的已取得双方变更后相关书面依据；
2)公司能够根据合同或协议的要求完成所需提供的服务，没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形；3)服务项目的整体工作量已通过《项目执行计划书》确定，当月及当月末累计已执行的工作量已由各项目经理编制的月度报表上报并经项目执行部审核确定；4)服务项目的预算总成本已经项目执行部核定，各月末实际发生的成本已分项目归集核算，对尚未执行工作量的成本能够可靠估计。
技术服务项目收入确定的具体方法为在资产负债表日，根据已提供劳务占应提供劳务总量的比例计算当期应确认的收入。
当期确认的技术服务项目收入＝劳务总收入×当期末止劳务的完工进度－以前期间已
确认的收入。
(3)IDC及云计算服务
IDC服务，是服务提供商通过自建或租用互联网通信线路、带宽资源、标准化的电信专业级机房环境，为用户的服务器、存储设备及网络设备等相关设备提供托管、代理维护、系统配置管理及优化、负载均衡、安全监控、独享防火墙、入侵检测、流量清洗等服务，以及提供服务器、网络设备等设备租用服务，通信线路和出口宽带的网络资源租用服务。云计算服务主要是通过云平台系统为客户提供具有计费系统、个性优化、备份、负载均衡、安全保护等增值功能的云主机、云存储、云安全等服务。
IDC业务收入的确认原则：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。具体的收入确认方法为：合同约定收取固定租用费的，根据合同约定，按月确认收入；合同约定按流量计量的，在同时符合以下条件时确认收入：1)相关服务已提供；2)与服务计费相关的计算依据业经客户确认；3)预计与收入相关的款项可以收回。
(二十四)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、明讯网络公司、鑫众通信公司、博鸿通信公司、
15%
翔清通信公司、珠海远利公司、互联港湾公司
上海开闻公司 12.5%
华星香港公司、互联港湾国际公司 16.5%
华星南非公司 28%
除上述以外的其他纳税主体 25%
华星香港公司、互联港湾国际公司注册于香港，华星南非公司注册于南非，按注册地的税收法规缴纳相关税收。
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。本期经审核后返还超税负增值税165,730.79元。
2.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2014年第一批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2015〕29号），本公司及子公司明讯网络公司通过高新技术企业
重新认定，认定有效期三年，自2014年至2016年。本期本公司及明讯网络公司按15%的税率缴纳企业所得税。
3.子公司鑫众通信公司经上海市高新技术企业认定办公室认定为高新技术企业，认定有效期三年，自2015年至2017年。本期鑫众通信公司按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据科学技术部火炬技术产业开发中心《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149号），博鸿通信公司和翔清通信公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年，自2016年至2018年。本期博鸿通信公司和翔清通信公司按15%的税率缴纳企业所得税。
5.根据科学技术部火炬技术产业开发中心《关于广东省2016年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕10号），珠海远利公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年，自2016年至2018年。本期珠海远利公司按15%的税率缴纳企业所得税。
6.根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于北京市2014年第一批复审高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2014〕309号），控股子公司互联港湾公司通过高新技术企业重新认定，认定有效期三年，自2014年至2016年。本期互联港湾公司按15%的税率缴纳企业所得税。
7.根据《财政部、国家税务总局关于经一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》并经上海市浦东新区地方税务局备案通过，上海开闻公司自2014年度起享受两免三减半的优惠政策，上海开闻公司2016年度属于减半征收的第一年，本期按12.5%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|119,155.40|
|253,629,548.10|
|16,567,171.12|
|270,315,874.62|

其中：存放在境外的款项总额 7,594,576.97 7,151,261.87 (2)其他说明
期末银行存款中有用于短期借款质押的定期存款 8,000,000.00元、保证金存款20,000.00元；期末其他货币资金包含保函保证金存款14,515,052.97元、履约保证金存款2,052,118.15元。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|20,073,728.43||20,073,728.43|||
||||1,549,336.00||
|20,073,728.43||20,073,728.43|1,549,336.00||

 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
||
|-|
|期末终止确认金额|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,695,231,909.36|100.00|163,381,854.57|9.64|
|1,695,231,909.36|100.00|163,381,854.57|9.64|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,504,861,286.39|100.00|136,414,230.20|9.06|
|1,504,861,286.39|100.00|136,414,230.20|9.06|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,043,369,020.02|52,168,451.00|
|454,901,784.51|45,490,178.45|
|168,827,400.63|50,648,220.19|
|26,117,398.55|13,058,699.28|
|2,016,305.65|2,016,305.65|
|1,695,231,909.36|163,381,854.57|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备24,350,143.28元，本期收购互联港湾公司股权将其纳入合并范围相应增加坏账准备2,617,481.09元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为617,257,535.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.41%，相应计提的坏账准备合计数为71,481,697.89元。
4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|22,590,305.05|95.87||22,590,305.05|5,390,869.69|92.73||
|715,728.80|3.04||715,728.80|297,299.81|5.11||

||||||
|-|-|-|-|-|
|175,727.16|0.75|175,727.16|117,403.19|2.02|
|80,712.88|0.34|80,712.88|8,281.29|0.14|
|23,562,473.89|100.00|23,562,473.89|5,813,853.98|100.00|

 (2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为10,615,230.10元，占预付款项期末余额合计数的比例为45.05%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|60,479,410.08|100.00|7,239,695.42|11.97|
|60,479,410.08|100.00|7,239,695.42|11.97|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|42,898,485.92|100.00|5,108,752.65|11.91|
|42,898,485.92|100.00|5,108,752.65|11.91|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|34,399,881.00|1,719,994.05|

|||
|-|-|
|18,373,318.54|1,837,331.85|
|4,355,101.26|1,306,530.38|
|1,950,540.28|975,270.14|
|1,400,569.00|1,400,569.00|
|60,479,410.08|7,239,695.42|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备1,665,287.21元，本期收购互联港湾公司股权将其纳入合并范围相应增加坏账准备465,655.56元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|47,490,578.76|
|10,724,176.99|
|2,264,654.33|
|60,479,410.08|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|保证金|103,926.31|1年以内|9.43|
||4,600,000.00|1-2年||
||1,000,000.00|2-3年||
|保证金|667,509.50|1年以内|9.11|
||3,330,385.73|1-2年||
||791,133.00|2-3年||
||721,500.00|3-5年||
|保证金|4,350,000.00|1年以内|7.94|
||249,780.00|1-2年||
||134,000.00|2-3年||
||20,000.00|3-5年||
||50,000.00|5年以上||
|保证金|106,000.00|1年以内|7.15|
||3,750,000.00|1-2年||
||110,000.00|2-3年||

|||||
|-|-|-|-|
||30,000.00|3-5年||
||330,000.00|5年以上||
|房屋租赁押金|2,484,758.40|1年以内|4.11|
||22,828,992.94||37.74|

 6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|3,848,709.85|887,690.28|2,961,019.57|4,177,043.05|51,980.53|
|101,076,401.79||101,076,401.79|66,689,013.05||
|11,156,553.16|595,048.47|10,561,504.69|11,075,332.34|250,164.66|
|116,081,664.80|1,482,738.75|114,598,926.05|81,941,388.44|302,145.19|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|51,980.53|835,709.75||||
|250,164.66|344,883.81||||
|302,145.19|1,180,593.56||||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末公司对库存时间较长且预计难以对外销售的库存商品，按预计售价减去预计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值，按单个产品的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。原材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，按照预计产品售价减去预计的销售费用、相关税费和继续生产为产品的成本后的金额作为可变现净值，按单个原材料的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。本期无转回或转销存货跌价准备情况。
7.其他流动资产
项目 期末数 期初数
||
|-|
|80,000,000.00|
|18,101,377.85|
|721,519.55|
|37,500.00|
|98,860,397.40|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|6,000,000.00||6,000,000.00|3,000,000.00||
|6,000,000.00||6,000,000.00|3,000,000.00||
|6,000,000.00||6,000,000.00|3,000,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,000,000.00|||
||3,000,000.00||
|3,000,000.00|3,000,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||3.00|
|||||3.00|

9.长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|

|||
|-|-|
|7,096,173.96|7,096,173.96|
|803,826.04|803,826.04|
|7,096,173.96|7,096,173.96|

注：长期应收款系子公司互联港湾公司为售后租回形成的融资租赁支付的保证金，按实际利率折现。
10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|75,601,516.96||75,601,516.96|30,644,594.83||
|2,095,471.03||2,095,471.03|4,069,413.61||
|77,696,987.99||77,696,987.99|34,714,008.44||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|30,644,594.83|6,000,000.00||6,470,961.81|
||1,125,000.00||1,342,564.04|
|30,644,594.83|7,125,000.00||7,813,525.85|
|4,069,413.61|||-1,973,942.58|
|4,069,413.61|||-1,973,942.58|
|34,714,008.44|7,125,000.00||5,839,583.27|

[注1]：以下分别简称深圳前海公司、华星亚信公司、鼎星众诚公司。
[注2]：其他系应收未收深圳前海公司、华星亚信公司因出售互联港湾公司股权收益分
红金额。
(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||7,115,556.64|||56,951,041.60|
||1,342,564.04|||18,650,475.36|
||8,458,120.68|||75,601,516.96|
|||||2,095,471.03|
|||||2,095,471.03|
||8,458,120.68|||77,696,987.99|

11.投资性房地产
(1)明细情况
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|
|136,474,000.31|4,325,716.45|
|136,474,000.31|4,325,716.45|
|136,474,000.31|4,325,716.45|
|4,327,289.57|425,362.36|
|360,701.01|338,847.99|
|3,966,588.56|86,514.37|
|4,327,289.57|425,362.36|

|||
|-|-|
|132,146,710.74|3,900,354.09|

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|132,146,710.74|
|132,146,710.74|

12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|
|153,958,356.60|15,810,704.60|62,378,509.93|2,074,408.04|
|2,422,989.00|2,575,264.27|49,190,209.76|1,462,682.09|
|2,422,989.00|2,063,398.93|4,554,240.82|1,112,382.09|
||511,865.34|44,635,968.94|350,300.00|
|136,474,000.31|996,946.73|2,390,667.86|687,652.00|
||996,946.73|2,390,667.86|687,652.00|
|136,474,000.31||||
|19,907,345.29|17,389,022.14|109,178,051.83|2,849,438.13|
||9,436,130.69|38,909,114.13|1,821,158.61|
|991,919.04|2,733,654.50|15,366,186.27|306,328.71|
|991,919.04|2,405,748.64|7,499,222.66|220,242.91|
||327,905.86|7,866,963.61|86,085.80|
|360,701.01|793,470.52|2,089,468.91|664,465.31|
||793,470.52|2,089,468.91|664,465.31|
|360,701.01||||
|631,218.03|11,376,314.67|52,185,831.49|1,463,022.01|

|||||
|-|-|-|-|
|19,276,127.26|6,012,707.47|56,992,220.34|1,386,416.12|
|153,958,356.60|6,374,573.91|23,469,395.80|253,249.43|

 (2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|19,276,127.26|
|19,276,127.26|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|81,646,533.46||81,646,533.46|||
|55,002,415.86||55,002,415.86|||
|9,249,141.03||9,249,141.03|85,000.00||
|145,898,090.35||145,898,090.35|85,000.00||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加||转入固定资产|其他减少|
|||增加|合并转入|||
|14,500万|||81,646,533.46|||
|14,755.90万|||55,002,415.86|||
||||136,648,949.32|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额[注]|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|56.31|60.00|4,847,752.93|||
|41.49|40.00|3,635,041.90|||
|||8,482,794.83|||

[注]：利息资本化累计金额系互联港湾公司合并日前利息资本化金额。
14.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|应用软件|软件著作权、专利权|商标权|
|4,956,705.00|35,888,283.52|4,076,000.00|948,000.00|
||26,123,229.07|34,217,770.51||
||466,512.89|||
||25,656,716.18|34,217,770.51||
|4,325,716.45||||
|4,325,716.45||||
|630,988.55|62,011,512.59|38,293,770.51|948,000.00|
|388,275.45|27,739,248.21|4,076,000.00||
|12,619.80|7,457,918.40|570,296.18||
|12,619.80|3,826,357.54|570,296.18||
||3,631,560.86|||
|338,847.99||||
|338,847.99||||
|62,047.26|35,197,166.61|4,646,296.18||
|568,941.29|26,814,345.98|33,647,474.33|948,000.00|
|4,568,429.55|8,149,035.31||948,000.00|

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为7.99%。
(2)其他说明
使用寿命不确定的商标权不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核及减值测试。
15.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|252,663.50|||
|45,796,789.69|||
|40,121,033.98|||
|66,865,367.33|||
|47,975.83|||
||245,176,766.60||
|153,083,830.33|245,176,766.60||

 (2)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.90%，预测期以后的现金流量根据增长率15%推断得出，该增长率和通信行业总体长期平均增长率相当。其中珠海远利公司商誉减值测试业经坤元资产评估事务所有限公司评估，并由其出具评估报告（坤元评报〔2017〕110号）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：劳务收入、劳务成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
||1,446,677.49|27,391.69||
||817,200.00|||

|||
|-|-|
|2,263,877.49|27,391.69|

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|164,104,241.01|24,670,989.52|136,653,431.90|
|164,104,241.01|24,670,989.52|136,653,431.90|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|2,257,290.00|338,593.50|3,084,210.00|
|2,257,290.00|338,593.50|3,084,210.00|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|760,352.31|
|22,057,254.52|
|22,817,606.83|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||1,461,703.25|
|6,341,050.25|6,341,050.25|
|5,365,961.98|5,365,961.98|
|3,138,886.97|4,391,395.94|
|3,896,097.60|4,114,904.51|
|3,315,257.72||
|22,057,254.52|21,675,015.93|

||
|-|
|期末数|
|494,033.22|
|494,033.22|

19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|435,700,000.00|
|192,000,000.00|
|35,000,000.00|
|20,073,728.43|
|8,689,284.62|
|691,463,013.05|

 20.应付票据
||
|-|
|期末数|

 21.应付账款
||
|-|
|期末数|
|563,807,979.44|
|35,767,534.27|
|22,789,284.02|
|622,364,797.73|

 22.预收款项
||
|-|
|期末数|
|32,803,405.61|
|2,334,228.16|

合计 35,137,633.77 12,504,075.98 23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|35,204,355.40|208,227,894.80|205,412,163.94|
|1,329,421.70|20,229,812.37|20,162,234.81|
||52,720.00|52,720.00|
|36,533,777.10|228,510,427.17|225,627,118.75|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,353,008.72|175,189,267.34|173,073,458.26|
||8,610,368.90|8,610,368.90|
|826,250.39|13,878,226.99|13,849,776.70|
|726,155.81|12,518,108.29|12,477,826.70|
|33,518.53|466,441.00|474,274.27|
|66,576.05|893,677.70|897,675.73|
|433,514.40|4,063,155.27|4,094,888.25|
|2,499,308.64|6,302,817.70|5,599,613.23|
|92,273.25|184,058.60|184,058.60|
|35,204,355.40|208,227,894.80|205,412,163.94|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,224,914.29|19,026,361.85|18,928,660.37|
|104,507.41|1,203,450.52|1,233,574.44|
|1,329,421.70|20,229,812.37|20,162,234.81|

24.应交税费
项目 期末数 期初数
||
|-|
|48,986,879.65|
|25,168,161.89|
|11,471,673.87|
|1,867,181.73|
|1,722,660.76|
|746,263.86|
|442,127.29|
|250,388.00|
|135,368.17|
|83,297.98|
|523.95|
|90,874,527.15|

 25.应付利息
||
|-|
|期末数|
|1,281,135.42|
|923,623.29|
|2,204,758.71|

 26.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|247,999,550.00|
|29,432,769.23|
|8,083,401.61|
|1,438,586.38|
|286,954,307.22|

27.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|123,238,737.21|
|57,882,377.24|
|181,121,114.45|

 (2)其他说明
长期应付款系子公司互联港湾公司与远东国际租赁有限公司签订所有权转让协议和售后租回合同，将固定资产和在建工程中的部分设备转让后租回，形成融资租赁，租赁期 18个月。截至2016年12月31日，应付融资租赁款余额67,516,847.52元，其中一年内到期57,882,377.24元。
28.其他流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|10,000,000.00|
|10,000,000.00|

 (2)其他说明
根据本公司与明讯网络公司原自然人股东的约定，截至2016年12月31日，明讯网络公司期末未分配利润中属于已将股权转让的原自然人股东单独享有的金额为10,000,000.00元，转为其他流动负债列报。
29.长期借款
||
|-|
|期末数|
|89,100,000.00|
|20,000,000.00|
|109,100,000.00|

30.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|9,634,470.28|
|9,634,470.28|

31.股本
(1)明细情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|214,265,281.00|||214,265,281.00||214,265,281.00|

 (2)其他说明
公司2015年度股东大会审议通过的利润分配方案为以214,265,281为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 10股。本次公积金转股业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具《验资报告》(天健验〔2016〕222号)。公司已于2016年6月22日办妥工商变更登记手续。
32.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|246,036,161.25||214,265,281.00|
||22,361.99||
|246,036,161.25|22,361.99|214,265,281.00|

 (2)其他说明
本期增加22,361.99元，减少214,265,281.00元，具体如下：
1)公司对子公司翔清通信公司单方增资及上海鑫众公司购买鑫众网络公司的少数股权，因新增长期股权投资成本与按持股比例享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额计入资本公积，形成其他资本公积22,361.99元。
2)根据2015年度股东大会审议的利润分配方案，以资本公积向全体股东每10股转增
33.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|96,800.17|496,465.89|||496,465.89||
|96,800.17|496,465.89|||496,465.89||
|96,800.17|496,465.89|||496,465.89||

 34.专项储备
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|6,187,140.16|5,060,771.90|8,462,678.57|
|6,187,140.16|5,060,771.90|8,462,678.57|

(2)其他说明
本期增加系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定，子公司按通信工程收入的一定比例提取的安全生产费用，本期减少系安全生产相关费用及设备购买支出。
35.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|9,287,164.52|||
|9,287,164.52|||

 36.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|358,297,067.05|
|74,983,019.44|
|11,141,794.61|

期末未分配利润 422,138,291.88 358,297,067.05(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,304,065,734.06|967,749,420.98|1,280,357,091.47|
|6,053,908.00|4,502,355.24|1,100,127.13|
|1,310,119,642.06|972,251,776.22|1,281,457,218.60|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|503,504.99|
|3,668,954.36|
|1,584,905.29|
|1,061,478.20|
|821,541.73|
|437,662.49|
|37,792.60|
|8,115,839.66|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月房产税、车船使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|19,330,130.23|
|9,020,960.96|
|8,624,162.89|

||
|-|
|5,842,016.88|
|483,704.18|
|102,433.48|
|420,769.24|
|43,824,177.86|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|64,982,499.86|
|30,233,444.40|
|11,828,718.14|
|9,447,901.13|
|8,817,324.41|
|6,045,255.29|
|4,735,217.27|
|2,757,004.34|
|1,497,117.92|
|1,068,528.80|
|141,413,011.56|

[注]：详见本财务报表附注五、合并财务报表项目注释税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|31,865,861.51|
|616,329.66|
|549,124.77|
|-96,603.31|
|31,702,053.31|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|26,015,430.49|
|1,180,593.56|
|27,196,024.05|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|5,839,583.27|
|655,849.31|
|6,495,432.58|

 8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|105,183.47|90,879.27|
|105,183.47|90,879.27|
|2,325,982.76|2,460,039.87|
|127,667.53|345,894.27|
|2,558,833.76|2,896,813.41|

 (2)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|165,730.79|698,718.54|与收益相关|
|571,403.93|366,051.33|与收益相关|
|360,206.20||与收益相关|

||||
|-|-|-|
|220,000.00||与收益相关|
|200,000.00||与收益相关|
|167,611.00||与收益相关|
|110,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
|100,000.00||与收益相关|
||540,000.00|与资产相关|
||300,000.00|与收益相关|
||300,000.00|与收益相关|
|331,030.84|255,270.00|与收益相关|
|2,325,982.76|2,460,039.87||

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|223,139.08|186,299.23|
|223,139.08|186,299.23|
|15,629.35|81,968.66|
|584,539.32|742,567.59|
|70,201.71|573,001.12|
|893,509.46|1,583,836.60|

 10.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|19,588,429.80|

||
|-|
|-2,113,414.54|
|17,475,015.26|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|93,777,516.28|
|14,066,627.44|
|263,229.31|
|-875,937.49|
|-4,042,654.70|
|3,984,351.91|
|-639,418.46|
|703,628.47|
|2,381,295.61|
|1,633,893.17|
|17,475,015.26|

 11.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|13,121,980.92|
|12,475,358.91|
|8,563,855.71|
|1,588,848.04|
|616,329.66|

||
|-|
|480,782.23|
|36,847,155.47|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|14,514,811.11|
|28,778,031.36|
|25,040,794.01|
|17,670,735.02|
|14,010,770.72|
|11,381,167.23|
|4,735,217.27|
|8,817,324.41|
|549,124.77|
|359,087.68|
|125,857,063.58|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|175,000,000.00|
|53,910,699.01|
|655,849.31|
|229,566,548.32|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|205,000,000.00|
|389,478.53|

合计 205,389,478.53 50,000,000.00 5.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|5,980,942.46|
|150,000.00|
|6,130,942.46|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|76,302,501.02|
|27,196,024.05|
|15,083,721.81|
|4,495,787.89|
|27,391.69|
|117,955.61|

||
|-|
|31,769,258.20|
|-6,495,432.58|
|-1,775,755.54|
|-337,659.00|
|-34,140,276.36|
|-193,265,792.35|
|87,207,795.77|
|-3,401,906.67|
|2,783,613.54|
|245,728,703.50|
|219,231,135.62|
|26,497,567.88|

 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 150,000,000.00
其中：互联港湾公司 150,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 27,626,400.27
其中：互联港湾公司 27,626,400.27
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：互联港湾公司
取得子公司支付的现金净额 122,373,599.73
(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|245,728,703.50|
|119,155.40|
|245,609,548.10|
|245,728,703.50|

 (4)不属于现金及现金等价物的货币资金说明
||
|-|
|期末数|
|16,587,171.12|
|8,000,000.00|
|24,587,171.12|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|24,587,171.12|
|85,561,136.76|
|3,900,354.09|
|568,941.29|
|114,617,603.26|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|1,208,330.01|6.93700|

|||
|-|-|
|86,910.71|0.50830|
|2,570.85|0.89451|
|2,872,914.00|0.50830|
|2,412,335.00|0.50830|

 (2)境外经营实体说明
||
|-|
|主要经营地|
|香港|
|南非|
|香港|

六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
||||
|-|-|-|
|股权取得时点|股权取得成本|股权取得比例(%)|
|2016年12月23日|397,800,000.00|51.00|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|购买日|购买日的确定依据|购买日至期末被购买方的收入|
|2016年12月31日|支付股权转让款、工商变更|0|

因合并互联港湾公司，将其子公司互联港湾国际公司、混合云公司一并纳入合并报表范围。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
项目 互联港湾公司
合并成本
现金 397,800,000.00
合并成本合计 397,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 75,191,410.59
深圳前海公司超额分红 77,431,822.81
商誉 245,176,766.60
(2)其他说明
公司本期收购联营企业深圳前海公司持有的互联港湾公司股权，因本公司持有深圳前海公司48.32%的股权，并按权益法核算，所以公司收到深圳前海公司因出售互联港湾公司股权的收益分红款超过本公司账面对其按权益法核算的长期股权投资——损益调整金额的部分，冲减本公司对互联港湾公司的投资成本及商誉。故本公司将支付成本与享有互联港湾公司可辨认净资产公允价值份额的差额，同时扣除收到深圳前海公司因出售互联港湾公司股权收益的分红金额后确认商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
互联港湾公司
项目
||
|-|
|购买日公允价值|
|27,626,400.27|
|49,732,140.80|
|14,324,080.77|
|6,398,125.61|
|17,912,208.52|
|7,096,173.96|
|37,217,179.01|
|145,524,590.35|
|56,242,925.83|
|869,800.94|
|399,891.18|
|28,600,000.00|
|9,789,292.36|

||
|-|
|7,383,447.84|
|1,995,692.00|
|2,158,960.62|
|1,078,666.67|
|47,734.61|
|155,221,114.45|
|9,634,470.28|
|147,434,138.41|
|72,242,727.82|
|75,191,410.59|

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
无形资产可辨认公允价值按其在未来每年预期纯收益的基础上，以一定的折现率，将纯收益折算为现值并累加确定。除无形资产外，其他资产、负债按照购买日互联港湾公司的账面价值作为其公允价值。
(二)其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|注册资本|
|新设|2016年6月27日|100兰特|

[注]：截至资产负债表日，公司尚未缴付出资。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州市|杭州市|通信服务业|100||
|上海市|上海市|通信服务业|100||
|珠海市|珠海市|通信服务业|100||
|北京市|北京市|通信服务业|51||

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2016年2月|80.00%|
|2016年7月|82.00%|
|2016年8月|84.25%|

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|鑫众网络公司|
|389,478.53|
|389,478.53|
|390,720.92|
|-1,242.39|
|-1,242.39|

(三)在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|2,095,471.03|
|-1,973,942.58|
|-1,973,942.58|
|75,601,516.96|
|7,813,525.85|
|7,813,525.85|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的36.41%(2015年12月31日：37.07%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|20,073,728.43||||
|20,073,728.43||||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|

|||||
|-|-|-|-|
||1年以内|1-2年|2年以上|
|1,549,336.00||||
|1,549,336.00||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|923,801,750.26|972,591,407.93|844,617,905.57|72,236,781.30|
|622,364,797.73|622,364,797.73|622,364,797.73||
|286,954,307.22|286,954,307.22|286,954,307.22||
|67,516,847.52|68,530,000.00|61,202,370.00|7,327,630.00|
|1,900,637,702.73|1,950,440,512.88|1,815,139,380.52|79,564,411.30|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|572,000,000.00|593,537,234.87|542,668,345.98|50,868,888.89|
|4,000,000.00|4,000,000.00|4,000,000.00||
|558,875,343.32|558,875,343.32|558,875,343.32||
|49,091,415.83|49,091,415.83|49,091,415.83||
|1,183,966,759.15|1,205,503,994.02|1,154,635,105.13|50,868,888.89|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币135,000,000.00元(2015年12月31日：人民币65,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
关联方名称 与本公司的关系
程小彦 实际控制人
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
季小蓉 实际控制人程小彦配偶
陈劲光 公司关键管理人员
屈振胜 公司关键管理人员
李华 公司关键管理人员
深圳前海公司 联营企业
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
(1)本公司及子公司作为担保方
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|债务余额（万元）|债务起始日|债务到期日|担保是否已经履行完毕|
|深圳前海公司|9,100.00|9,100.00|2016-1-15|2019-1-13|否|

 (2)本公司及子公司作为被担保方
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被担保方|担保金额（万元）|债务余额（万元）|债务起始日|债务到期日|担保是否已经履行完毕|
|本公司|9,000.00|9,000.00|2016-12-6|2021-12-6|否|
|鑫众通信公司|2,310.00|920.00|2016-3-2|2017-3-2|否|
|||490.00|2016-4-20|2017-4-20|否|
|||900.00|2016-2-15|2017-2-15|否|
|互联港湾公司|3,869.68|1,478.40|2016-11-7|2018-5-7|否|
|||2,391.28|2016-11-7|2018-5-7|否|

 2.股权转让
根据本公司2016年11月11日与深圳前海公司签订的《股权转让协议》，并经公司2016年11月28日第六次临时股东大会审议通过，本公司受让深圳前海公司持有的互联港湾公司48.45%股权，互联港湾公司已于2016年12月23日办妥工商变更登记手续。
3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|192.66万元|

(三)关联方应付款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|陈劲光|42,133.71|
||42,133.71|

十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟以2016年12月31日股本428,530,562股为基
拟分配的利润或股利
数，每10股派发现金股利0.28元（含税）。
(二)重大资产重组事项
根据 2017年 3月 2日本公司与互联港湾公司股东任志远签订的《意向书》，本公司拟购买任志远及北京亚信众合投资中心（有限合伙）持有的互联港湾公司49%股权，并募集配套资金。该事项尚待报经公司董事会及股东大会批准，并报经中国证券监督管理委员会核准。
十二、其他重要事项
分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对网络优化业务、网络建设业务、网络维护及系统产品业务等的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
业务分部
|||||
|-|-|-|-|
|网络优化|网络建设|网络维护|系统产品|
|753,727,918.07|416,005,523.75|68,362,267.91|65,970,024.33|
|549,019,872.99|320,998,956.60|42,114,792.75|55,615,798.63|

十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|293,885,704.65|100.00|25,625,903.54|8.72|
|293,885,704.65|100.00|25,625,903.54|8.72|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|293,802,491.83|100.00|25,766,149.13|8.77|
|293,802,491.83|100.00|25,766,149.13|8.77|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|218,556,340.40|10,927,817.02|
|48,625,793.31|4,862,579.33|
|20,270,380.11|6,081,114.03|
|5,357,595.34|2,678,797.67|
|1,075,595.49|1,075,595.49|
|293,885,704.65|25,625,903.54|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-140,245.59元。
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为191,179,074.60元，占应收账款期末余额合计数
的比例为65.05%，相应计提的坏账准备合计数为16,645,538.33元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|22,079,552.19|100.00|5,942,847.75|26.92|
|22,079,552.19|100.00|5,942,847.75|26.92|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|38,120,796.36|100.00|4,475,756.41|11.74|
|38,120,796.36|100.00|4,475,756.41|11.74|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|7,926,118.92|396,305.95|
|1,951,970.07|195,197.01|
|4,163,369.04|1,249,010.71|
|7,871,520.16|3,935,760.08|
|166,574.00|166,574.00|
|22,079,552.19|5,942,847.75|

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,467,091.34元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|10,103,755.19|
|11,016,805.56|
|872,311.23|
|86,680.21|
|22,079,552.19|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|拆借款|826,805.56|1年以内|49.90|
||3,000,000.00|2-3年||
||7,190,000.00|3-4年||
|保证金|663,509.50|1年以内|9.64|
||202,376.00|1-2年||
||791,133.00|2-3年||
||471,500.00|3-5年||
|中介费|1,500,000.00|1年以内|6.79|
|保证金|1,260,000.00|1年以内|5.71|
|保证金|1,000,000.00|1-2年|4.53|
||16,905,324.06||76.57|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|914,635,624.01||914,635,624.01|545,790,929.86||
|38,682,875.65||38,682,875.65|34,176,413.06||

||||
|-|-|-|
|953,318,499.66|953,318,499.66|579,967,342.92|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|186,868,339.00|||186,868,339.00||
|182,918,954.00|||182,918,954.00||
|108,998,124.00|||108,998,124.00||
|12,322,142.86|||12,322,142.86||
|28,700,000.00|10,000,000.00||38,700,000.00||
|13,136,000.00|||13,136,000.00||
|1,800,000.00|||1,800,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00||
|1,000,000.00|||1,000,000.00||
|7,047,370.00|||7,047,370.00||
||358,844,694.15||358,844,694.15||
|545,790,929.86|368,844,694.15||914,635,624.01||

(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|30,644,594.83|6,000,000.00||6,470,961.81|
||1,125,000.00||1,342,564.04|
|30,644,594.83|7,125,000.00||7,813,525.85|
|3,531,818.23|||-1,973,942.58|
|3,531,818.23|||-1,973,942.58|
|34,176,413.06|7,125,000.00||5,839,583.27|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权|宣告发放现金股利|计提减|其他||

|||||
|-|-|-|-|
|益变动|或利润|值准备||
||7,115,556.64||36,000,000.00|
||1,342,564.04||1,125,000.00|
||8,458,120.68||37,125,000.00|
||||1,557,875.65|
||||1,557,875.65|
||8,458,120.68||38,682,875.65|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|392,488,326.52|322,565,422.46|378,834,633.61|
|7,059,243.96|4,502,355.24|4,865.81|
|399,547,570.48|327,067,777.70|378,839,499.42|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|12,566,374.91|
|14,982,729.89|
|7,092,858.45|
|4,283,837.80|
|3,856,840.57|
|3,028,970.50|
|2,616,032.95|
|846,070.14|
|537,554.67|
|917,009.53|

合计 50,728,279.41 39,891,887.04 3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|5,839,583.27|
|655,849.31|
|6,495,432.58|

十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-117,955.61|
|2,160,251.97|
|655,849.31|

||
|-|
|-2,381,295.61|
|41,836.47|
|358,686.53|
|330,629.01|
|137,225.38|
|-109,167.86|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|8.69|0.17|
|8.70|0.18|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|

|||
|-|-|
|收购少数股权增加归属于母公司普通股股东的净资产|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|对子公司单方增资增加归属于母公司普通股股东的净资产|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|专项储备本期变动|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|外部报表折算差额|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
||K|
||L= D+A-2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州华星创业通信技术股份有限公司二〇一七年四月十八日