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已审财务报表
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一、审计报告 1– 7
二、已审财务报表
合并资产负债表 8– 9
合并利润表 10– 11
合并所有者权益变动表 12– 13
合并现金流量表 14– 15
公司资产负债表 16– 17
公司利润表 18
公司所有者权益变动表 19– 20
公司现金流量表 21– 22
财务报表附注 23– 146
补充资料
一、非经常性损益明细表 1
二、净资产收益率和每股收益 1
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
人民币元
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2018年1月1日生效的企业会计准则的影响
(1)于2017年4月，财政部颁布了经修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（“新金融工具准则”），对金融工具的分类及计量、减值和套期引入了新的会计要求。本集团将于2018年1月1日起采用新金融工具准则。本集团不会重述比较信息，因采用新金融工具准则引起的差异调整将直接计入2018年1月1日的所有者权益期初余额。于2017年度，本集团已经就采用新金融工具准则的影响进行了详细评估，与分类计量和减值要求相关的预期影响主要包括：
(a)分类与计量
本集团根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动入当期损益的金融资产。
(b)减值
新金融工具准则要求对以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具采用预期信用损失模型计量12个月或全生命周期的减值准备。对于应收账款，本集团将基于未来现金流缺口折现值估计的预期损失率，采用简易法计量全生命周期的减值准备。除此之外，对于其他债务工具及应收款等，本集团将基于预估的未来十二个月的违约事件，采用一般方法先确认未来12个月的预期信用损失。
本集团管理层进行了详细的评估，预计适用新金融工具准则后，本集团2017年12月31日的所有者权益将减少约0.2%。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
二、财务报表的编制基础(续)
2018年1月1日生效的企业会计准则的影响(续)
(2)于2017年4月，财政部颁布了经修订的《企业会计准则第14号——收入》，建立了一个综合框架，通过五步法来确定何时确认收入以及应当确认多少收入。核心原则为主体须确认收入，以体现向客户转让承诺货品或服务的数额，并反映主体预期交换该等货品或服务而应得的对价。
新收入准则就合同成本的资本化和许可安排提供了具体的指引。其同时引入了额外的定性及定量的披露要求，包括总收入的明细，履行义务的信息，期间资产和负债余额的变动，以及重要的判断和估计。该准则会取代企业会计准则下所有现行的收入确认要求。为了收集及披露上述信息，本集团于2017年度就各类必须的信息系统、内部控制、制度及流程进行了持续的测试。
本集团将于2018年1月1日起采用新收入准则。本集团已经进行了详细评估，上述修订的采用，除增加定性及定量披露外，不会对本集团的合并财务报表产生重大影响。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
三、重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，转为购买日所属当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
5． 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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9. 金融工具(续)
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团通常以“出现持续12个月或更长时间浮亏或资产负债表日浮亏30%”，作为筛选需要计提减值准备的可供出售权益工具投资的标准，同时结合其他因素进行判断。对于本集团于中国证券金融股份有限公司设立的专户投资，鉴于该投资的特殊性，即本集团无法控制中国证券金融股份有限公司运用该等出资进行投资的方式以及可收回该等出资的时间，并结合行业惯例等其他相关因素，本集团以“出现持续36个月浮亏或资产负债表日浮亏50%”，作为该投资计提减值准备的标准。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。转出的累计损失为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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9. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10. 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。
11. 客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；
本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
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12. 融资融券会计核算
本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应抵押物的经营活动。
融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。
本集团融出资金风险准备参照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。
融出证券
本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产，从可供出售金融资产转为融出证券，并参照可供出售金融资产进行后续计量。
13. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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13. 长期股权投资(续)
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应的比例转入当期损益。
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14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用年限及预计净残值率主要如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 35年 4.0%-5.0% 2.71%-2.74%机器设备 5-11年 4.0%-5.0% 8.64%-19.20%电子设备 2-5年 0.0%-5.0% 19.00%-50.00%通讯设备 3-9年 4.0%-5.0% 10.55%-32.00%运输工具 3-9年 4.0%-5.0% 10.55%-32.00%其他设备 3-10年 4.0%-5.0% 9.50%-32.00%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产等科目。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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16. 借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 无形资产
本集团的无形资产包括软件、交易席位费、证券业务及期货经纪资格及土地使用权，按照成本进行初始计量。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。交易席位费、证券业务及期货经纪资格能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
本集团主要无形资产的使用寿命如下：
使用寿命交易席位费 使用寿命不确定证券业务及期货经纪资格 使用寿命不确定软件 5年土地使用权 50年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
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18. 商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19. 资产减值
本集团对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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20. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，主要项目摊销期如下：
摊销期网络及通讯系统 5年租赁物业装修费 5年 21. 客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
本集团受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。
本集团按合同规定比例计算的应本由公司享有的收益，确认收入。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
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23. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
24. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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25. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项式模型确定。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用二项式模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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26. 利润分配
本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、并按证监会规定的比例10%提取交易风险准备金后，余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
经纪业务及投资咨询业务
经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。
投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。
承销及保荐业务
承销及保荐费于承销或保荐责任完成(即经济利益可能流入本集团且相关收入及成本能可靠计量)时确认。
资产管理业务
资产管理业务手续费于本集团有权收取资产管理协议收入时确认。
利息收入
利息收入以实际利率法在损益确认。实际利率指于金融资产预计年期内将估计未来现金收支准确折现的利率。实际利率于初始确认金融资产时确定，之后不会修改。
计算实际利率时包括已付或已收所有费用、交易费用及属实际利率重要组成部分的折让或溢价。交易费用为收购、发行或出售金融资产直接应占的增量成本。
其他收益
其他收益按应计基准确认。
28. 支出
佣金支出
佣金支出主要与获得服务时确认为开支的交易有关。
利息支出
利息支出按未偿还本金及相关实际利率确认。
其他支出
其他支出按应计基准确认。
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29. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
30. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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30. 所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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32. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团会计政策时，除作出涉及估计之假设外，管理层亦对金融资产的分类、金融资产转移以及结构化主体作出重大影响的判断。
金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
金融资产转移
管理层需要就金融资产的转移作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
结构化主体的合并
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时，需要考虑：1)投资方对被投资方的权力；2)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。
本集团在评估对结构化主体拥有的权力时，通常考虑下列四方面：
(1)在设立被投资方时的决策及本集团的参与度；
(2)相关合同安排；
(3)仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；
(4)本集团对被投资方做出的承诺。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
估计及假设
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
32. 重大会计判断和估计(续)
估计及假设(续)
运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。
估值模型包括现金流贴现分析模型等。在实际操作中，现金流贴现模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。
递延所得税资产及负债
递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额。
融出资金及买入返售金融资产减值准备
本集团定期检查融出资金及买入返售金融资产以评估减值。在判断是否应计提减值损失时，本集团首先主要通过检查客户所提供抵押品及其信用状况按单项测试其可收回金额。本集团单项测试未发现其存在减值的客观证据时，本集团按组合测试其是否出现减值。本集团组合测试融出资金及买入返售金融资产减值准备主要基于抵押证券、担保比例、波动率及集中度等因素。本集团定期复核减值测试方法及假设，以减少估计损失与实际损失之间的差异。
可供出售金融资产减值准备
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团通常以“出现持续12个月或更长时间浮亏或资产负债表日浮亏30%”，作为筛选需要计提减值准备的可供出售权益工具投资的标准，同时结合其他因素进行判断。对于本集团于中国证券金融股份有限公司设立的专户投资，鉴于该投资的特殊性，即本集团无法控制中国证券金融股份有限公司运用该等出资进行投资的方式以及可收回该等出资的时间，并结合行业惯例等其他相关因素，本集团以“出现持续36个月浮亏或资产负债表日浮亏50%”，作为该投资计提减值准备的标准。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
33. 会计政策变更
根据《关于印发修订〈企业会计准则第16号——政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求，本集团在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活动相关的政府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报；按照该准则的衔接规定，本集团对2017年1月1日前存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。2017年度和2016年度的“其他收益”、“营业利润”以及“营业外收入”项目列报的内容有所不同，但该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、税项
本集团主要税项及其税率如下：
税项类型 税基 税率企业所得税 应税利润 16.5%-25%营业税 应税收入 5%增值税 应税收入 6%-17%城市维护建设税 已付营业税和增值税 1%-7%教育附加费 已付营业税和增值税 3% 1. 所得税
除在中国香港特别行政区之外，本集团适用的所得税税率为25%。本集团在中国香港特别行政区设立的公司依法缴纳香港利得税，适用的税率为16.5%。
2. 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）、《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号）以及《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》（财税[2016]70号）等规定，自2016年5月1日起，本集团的主营业务收入适用增值税，税率为6%。2016年5月1日前该部分业务适用营业税，税率为5%。
根据财政部和国家税务总局2017年6月30日发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，通知自2018年1月1日起施行。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；
已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
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五、合并财务报表主要项目附注
1. 货币资金
2017年12月31日 2016年12月31日库存现金 516,191 779,843银行存款 85,611,699,658 119,881,639,727其中：客户存款 70,245,852,184 92,886,250,947公司存款 15,365,847,474 26,995,388,780其他货币资金 619,584,845 946,938,652合计 86,231,800,694 120,829,358,222注1于2017年12月31日，本集团使用受限制的货币资金为人民币447,789,435元(2016年12月31日：人民币710,533,483元)。
注2于2017年12月31日，本集团存放在境外(包括香港)的货币资金折合人民币11,866,755,639元(2016年12月31日：人民币12,557,718,526元)。
2017年12月31日 2016年12月31日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金
人民币 323,765 574,468美元 11,402 6.53420 74,503 11,402 6.93700 79,096港元 141,071 0.83591 117,923 141,172 0.89451 126,279库存现金合计 516,191 779,843客户资金存款
人民币 52,405,241,642 72,471,815,866美元 456,436,667 6.53420 2,982,448,470 528,453,174 6.93700 3,665,879,667港元 7,606,003,120 0.83591 6,357,934,068 6,706,716,558 0.89451 5,999,225,028其他 46,467,080 93,057,114小计 61,792,091,260 82,229,977,675客户信用资金存款
人民币 6,205,930,093 7,674,146,337美元 60,197,714 6.53420 393,343,903 112,814,657 6.93700 782,595,276港元 2,201,872,094 0.83591 1,840,566,902 2,451,861,943 0.89451 2,193,215,027其他 13,920,026 6,316,632小计 8,453,760,924 10,656,273,272客户存款合计 70,245,852,184 92,886,250,947公司自有资金存款
人民币 11,298,840,975 25,437,527,269美元 81,039,692 6.53420 529,529,555 48,462,571 6.93700 336,184,855港元 4,003,488,397 0.83591 3,346,555,986 1,019,288,999 0.89451 911,764,203其他 10,474,898 8,388,058小计 15,185,401,414 26,693,864,385公司信用资金存款
人民币 180,446,060 301,524,395小计 180,446,060 301,524,395公司存款合计 15,365,847,474 26,995,388,780其他货币资金
人民币 609,071,490 895,823,513港元 12,577,137 0.83591 10,513,355 57,143,172 0.89451 51,115,139其他货币资金合计 619,584,845 946,938,652合计 86,231,800,694 120,829,358,222
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2. 结算备付金
2017年12月31日 2016年12月31日客户备付金 9,230,279,044 13,492,640,964公司备付金 2,157,688,536 1,779,380,131合计 11,387,967,580 15,272,021,095于2017年12月31日，本集团使用受限制的结算备付金为人民币11,944,715元(2016年12月31日：人民币30,009,205元)。
结算备付金中包括以下币种余额：
2017年12月31日 2016年12月31日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额客户普通备付金
人民币 8,234,152,441 11,368,434,234美元 9,845,405 6.53420 64,331,845 16,248,730 6.93700 112,717,442港元 28,820,212 0.83591 24,091,103 19,225,611 0.89451 17,197,501小计 8,322,575,389 11,498,349,177客户信用备付金
人民币 907,703,655 1,994,291,787小计 907,703,655 1,994,291,787客户备付金合计 9,230,279,044 13,492,640,964公司自有备付金
人民币 1,251,011,570 1,487,299,711小计 1,251,011,570 1,487,299,711公司信用备付金
人民币 906,676,966 292,080,420小计 906,676,966 292,080,420公司备付金合计 2,157,688,536 1,779,380,131合计 11,387,967,580 15,272,021,095
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3. 融出资金
(1) 融出资金按业务类别列示：
2017年12月31日 2016年12月31日融资融券业务融出资金 63,594,962,500 57,206,546,822孖展业务融资 10,798,217,946 11,984,740,918减：减值准备 409,233,133 298,502,387融出资金净值 73,983,947,313 68,892,785,353 (2) 融出资金按客户类型分析：
客户类别 2017年12月31日 2016年12月31日个人 60,712,237,416 57,737,496,938机构 13,680,943,030 11,453,790,802减：减值准备 409,233,133 298,502,387合计 73,983,947,313 68,892,785,353 (3) 融出资金按账龄分析：
2017年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额比例1-3个月 40,375,887,19854% 82,098,76020%3-6个月 10,612,510,06814% 26,502,472 6%6个月以上 23,404,783,18032% 300,631,90174%合计 74,393,180,446100% 409,233,133100%2016年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额比例 金额比例1-3个月 41,486,804,50760% 211,111,88371%3-6个月 7,402,969,29311% 28,644,95510%6个月以上 20,301,513,94029% 58,745,54919%合计 69,191,287,740100% 298,502,387100% (4) 融资融券业务担保物公允价值：
担保物类别 2017年12月31日 2016年12月31日资金 7,037,093,229 8,635,461,682证券 265,299,827,604 217,419,587,818合计 272,336,920,833 226,055,049,500
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4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按投资品种列示
2017年12月31日
指定为以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
交易性金融资产 的金融资产 合计权益工具投资
1.股票/股权投资 8,125,365,125 584,556,291 8,709,921,416其中：成本 6,679,385,306 505,917,864 7,185,303,170公允价值变动 1,445,979,819 78,638,427 1,524,618,2462.基金投资 18,735,986,156 7,287,349,550 26,023,335,706其中：成本 18,301,115,948 6,816,159,753 25,117,275,701公允价值变动 434,870,208 471,189,797 906,060,0053.其他投资 2,794,584,413 953,514,058 3,748,098,471其中：成本 2,740,680,321 937,017,941 3,677,698,262公允价值变动 53,904,092 16,496,117 70,400,209债务工具投资
1.债券投资 40,775,513,049 19,245,246,390 60,020,759,439其中：成本 41,224,186,946 19,177,194,753 60,401,381,699公允价值变动 (448,673,897) 68,051,637 (380,622,260)合计 70,431,448,743 28,070,666,289 98,502,115,0322016年12月31日
指定为以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
交易性金融资产 的金融资产 合计权益工具投资
1.股票/股权投资 6,292,979,139 1,151,682,396 7,444,661,535其中：成本 4,915,973,188 1,086,934,349 6,002,907,537公允价值变动 1,377,005,951 64,748,047 1,441,753,9982.基金投资 13,064,423,194 7,474,571,924 20,538,995,118其中：成本 12,749,882,621 6,808,250,953 19,558,133,574公允价值变动 314,540,573 666,320,971 980,861,5443.其他投资 4,291,577,493 - 4,291,577,493其中：成本 4,216,657,488 - 4,216,657,488公允价值变动 74,920,005 - 74,920,005债务工具投资
1.债券投资 43,219,994,760 1,228,008,681 44,448,003,441其中：成本 43,344,801,998 1,221,850,271 44,566,652,269公允价值变动 (124,807,238) 6,158,410 (118,648,828)合计 66,868,974,586 9,854,263,001 76,723,237,587
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4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
(2) 存在限售期限或有承诺条件的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年12月31日2016年12月31日权益工具投资-股票投资中：
附有限售条件的股票 166,055,894
-为转融通业务而转让过户的股票 1,626,780,028 795,206,987权益工具投资-基金投资中：
为回购业务而设定质押的基金 4,526,452,377 4,311,261,296债务工具投资-债券投资中：
为回购业务而设定质押或转让过户的
债券面值 14,183,767,850 14,944,432,498为债券借贷业务而设定质押的债券面值 2,991,000,000 8,256,000,000其中，于2017年12月31日存在限售期限的股票的限售或承诺解禁日列示如下：
证券名称 限售解禁日2017年12月31日证券A 2018/12/31 166,055,894 (3) 于2017年12月31日，交易性金融资产中权益工具投资的其他投资包括了本集团持有中期票据(永续债)，账面价值为人民币99,151,500元(2016年12月31日：人民币200,316,100元)。
5. 衍生金融工具
2017年12月31日 2016年12月31日
非套期工具 非套期工具
公允价值 公允价值
项目 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债利率衍生工具 571,382,887,222 1,345,830 21,217,074 72,384,408,117 12,867,994 33,992,035权益衍生工具 9,340,176,259 115,192,166 56,101,843 12,159,693,094 120,015,533 190,180,608货币衍生工具 8,461,539,689 66,577,830 35,911,764 3,103,654,939 42,540,281 66,327,749其他衍生工具 7,225,794,235 132,117,060 289,596,948 6,691,932,705 - -合计 596,410,397,405 315,232,886 402,827,629 94,339,688,855 175,423,808 290,500,392
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5. 衍生金融工具(续)
部分本集团持有的衍生金融工具为每日无负债结算，其中：
于2017年12月31日，本集团持有的利率衍生工具中，在上海清算所集中清算用于非套期的未到期利率互换合约的公允价值为浮亏人民币110,039,531元(2016年12月31日：浮亏人民币111,072,974元)。持有的用于非套期的未到期国债期货合约的公允价值为浮亏人民币2,776,895元(2016年12月31日：浮盈人民币3,115,762元)。
于2017年12月31日，本集团持有的权益衍生工具中，用于非套期的未到期股指期货合约的公允价值为浮盈人民币11,354,322元(2016年12月31日：浮亏人民币12,395,105元)。
于2017年12月31日，本集团持有的其他衍生工具中，用于非套期的未到期商品期货及其他衍生工具合约为浮亏人民币4,014,668元(2016年12月31日：浮盈人民币24,060,042元)。
6. 买入返售金融资产
(1) 按标的物类别列示：
2017年12月31日 2016年12月31日股票 77,626,930,468 53,970,203,838债券 12,562,764,676 8,492,421,505贵金属 3,110,745,500 1,292,561,000基金 213,900 2,208,900减：减值准备 701,455,214 546,017,216合计 92,599,199,330 63,211,378,027 (2) 按业务类别列示：
2017年12月31日 2016年12月31日股票质押式回购 76,925,689,154 53,402,420,243约定购回式证券交易 - 23,975,279债券买断式回购 2,005,991,910 1,666,461,589债券质押式回购 8,604,472,788 5,070,799,908其他买入返售金融资产 5,063,045,478 3,047,721,008合计 92,599,199,330 63,211,378,027
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2017年12月31日
人民币元
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6. 买入返售金融资产(续)
(3) 股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务融出资金剩余期限、余额及担保物：股票质押式回购业务融出资金剩余期限及余额(不含减值准备)分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
已逾期 300,000,000 -1个月内 1,927,251,825 2,986,951,847
1个月至3个月 7,609,086,520 2,494,593,591
3个月至1年 40,171,795,317 24,658,251,219
1年至5年 27,619,010,706 23,808,210,081
合计 77,627,144,368 53,948,006,738
约定购回式证券交易业务融出资金剩余期限及余额(不含减值准备)分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
1个月内 - 196,0001个月至3个月 - 13,000,000
3个月至1年 - 11,210,000
合计 - 24,406,000
股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务担保物公允价值：
业务类别 2017年12月31日 2016年12月31日
股票质押式回购业务 202,504,821,876 166,544,560,179约定购回式证券交易业务 - 68,192,675合计 202,504,821,876 166,612,752,854
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2017年12月31日
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7. 应收款项
(1) 按应收款项性质分类列示
2017年12月31日 2016年12月31日
应收款项原值： 金额 比例 金额 比例应收经纪及交易商
(香港子公司业务) 2,630,485,145 33% 1,179,860,943 28%
定期贷款(香港子公司业务) 2,566,666,732 32% 1,117,658,795 27%
应收手续费及佣金 782,651,841 10% 592,564,052 14%
应收投资清算款 639,885,326 8% 35,640,291 1%应收投资款 336,551,298 4% 336,595,163 8%上海福山路营业部案件
待追回的垫款 186,721,083 2% 186,721,083 4%应收现金及托管客户
(香港子公司业务) 156,758,448 2% 32,307,248 1%房租等保证金 111,600,825 1% 112,371,656 3%应收基金管理费 92,767,572 1% 63,279,356 2%其他诉讼案件垫款 69,315,443 1% 69,315,443 2%其他 397,173,461 6% 452,661,589 10%
合计 7,970,577,174100% 4,178,975,619100%
减：坏账准备 786,020,254 672,974,945
应收款项账面价值 7,184,556,920 3,506,000,674
(2) 应收款项的账龄分析
2017年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额比例 金额比例
1年以内 6,982,111,038 88% 66,274,703 8%1-2年 343,892,287 4% 148,291,876 19%
2-3年 116,543,015 1% 83,947,143 11%3年以上 528,030,834 7% 487,506,532 62%
合计 7,970,577,174100% 786,020,254100%
2016年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额比例 金额比例
1年以内 3,068,546,418 74% 101,310,750 15%
1-2年 547,755,347 13% 84,126,444 13%
2-3年 13,145,743 0% - -3年以上 549,528,111 13% 487,537,751 72%
合计 4,178,975,619100% 672,974,945100%
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7. 应收款项(续)
(3) 应收款项坏账准备
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项计提坏账准备 995,303,431 12% 786,020,254100%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例单项计提坏账准备 672,974,945 16% 672,974,945100% (4) 前五名应收款项
于2017年12月31日，应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下：
占应收款项
单位名称 净额 净值的比例 性质
CTI Capital management Limited 1,971,005,083 27%定期贷款(香港子公司业务)
应收经纪及交易商
Bank of China (Hong Kong) Ltd 1,541,536,092 21%（香港子公司业务）
应收经纪及交易商
Euroclear 569,685,099 8%（香港子公司业务）
孙宏兵 168,164,481 2%定期贷款(香港子公司业务)
东北特殊钢集团有限公司 111,393,645 2%应收投资款
于2016年12月31日，应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下：
占应收款项
单位名称 净额 净值的比例 性质
应收经纪及交易商
Euroclear 311,859,568
9%（香港子公司业务）
SUNING INTERNATION LIMITED 260,645,571 7%定期贷款(香港子公司业务)
FOREVER STAR CAPITAL
LIMITED 227,587,329 6%定期贷款(香港子公司业务)
应收经纪及交易商
Bank of China (Hong Kong) Ltd 208,189,164 6%（香港子公司业务）
Hong Kong Futures Exchange
应收经纪及交易商
Limited 197,230,829 6%（香港子公司业务）
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8. 应收利息
2017年12月31日 2016年12月31日
债券投资 1,068,136,155 1,005,428,066
融资融券 425,414,644 347,189,693
买入返售金融资产 246,473,844 121,237,037
存放金融同业 166,389,943 182,147,464
应收款项类投资 1,055,988 1,002,248
其他 - 1,109,990
合计 1,907,470,574 1,658,114,498
9. 存出保证金
2017年12月31日 2016年12月31日
期货保证金 5,887,261,486 8,282,456,167
信用保证金 515,737,121 778,889,246
交易保证金 476,441,351 650,083,686
其他 35,214,012 31,451,914
合计 6,914,653,970 9,742,881,013
存出保证金中包括以下币种余额：
2017年12月31日 2016年12月31日
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
期货保证金
人民币 5,886,007,621 8,281,114,402
港币 1,500,000 0.83591 1,253,865 1,500,000 0.89451 1,341,765
小计 5,887,261,486 8,282,456,167
信用保证金
人民币 411,747,557 715,412,876
港币 124,402,823 0.83591 103,989,564 70,962,169 0.89451 63,476,370
小计 515,737,121 778,889,246
交易保证金
人民币 471,179,831 644,550,505
美元 140,000 6.53420 914,788 140,000 6.93700 971,180
港币 5,200,000 0.83591 4,346,732 5,100,000 0.89451 4,562,001
小计 476,441,351 650,083,686
其他保证金
人民币 23,190,163 21,091,465
美元 500,000 6.53420 3,267,100 500,000 6.93700 3,468,500
港币 10,475,708 0.83591 8,756,749 7,704,720 0.89451 6,891,949
小计 35,214,012 31,451,914
合计 6,914,653,970 9,742,881,013
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10. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产按投资品种列示：
2017年12月31日
项目名称 初始成本 公允价值变动 利息调整 减值准备 账面价值按公允价值计量
1.权益工具投资
股票投资
1)自营证券 5,128,793,024 69,492,259 - (384,735,112) 4,813,550,171
2)融出证券 445,156,207 124,101,568 - (37,091,389) 532,166,386
基金投资
1)自营证券 586,575,950 12,337,698 - (135,546) 598,778,102
2)融出证券 37,623,113 2,835,704 - (59,007) 40,399,810
其他投资 18,590,560,843 1,377,056,564 - (60,483,429) 19,907,133,978
2.债务工具投资
债券投资 12,253,542,511 (52,330,092) 32,461,507 - 12,233,673,926
按成本计量
1.权益工具投资
股权投资 2,002,705,169 - - (156,607,386) 1,846,097,783
合计 39,044,956,817 1,533,493,701 32,461,507 (639,111,869) 39,971,800,156
2016年12月31日
项目名称 初始成本 公允价值变动 利息调整 减值准备 账面价值按公允价值计量
1.权益工具投资
股票投资
1)自营证券 5,512,204,650 1,367,680,018 - (375,124,098) 6,504,760,570
2)融出证券 409,808,133 81,934,443 - (85,623,086) 406,119,490
基金投资
1)自营证券 106,088,984 8,483,102 - (306,236) 114,265,850
2)融出证券 28,354,579 1,815,918 - (455,439) 29,715,058
其他投资 26,309,789,058 (950,668,620) - (46,285,460) 25,312,834,978
2.债务工具投资
债券投资 5,992,325,139 44,172,717 1,876,572 - 6,038,374,428
按成本计量
1.权益工具投资
股权投资 2,159,968,688 - - (84,817,386) 2,075,151,302
合计 40,518,539,231 553,417,578 1,876,572 (592,611,705) 40,481,221,676
注于 2017年 12月 31日，可供出售金融资产包含本公司与其他若干家中国证券公司投资于中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）设立的专户投资。
根据与证金公司签订的协议，于2015年7月及2015年9月，本公司出资金额共计人民币17,014百万元。该专户由本公司与其他投资该专户的证券公司按投资比例分担投资风险分享投资收益，由证金公司进行统一运作与投资管理。于2017年 12月 31日，基于证金公司提供的投资账户报告，本公司对专户投资的投资成本及公允价值分别为人民币12,688百万元及人民币14,078百万元。
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2017年12月31日
人民币元
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10. 可供出售金融资产(续)
(2) 已融出证券年末公允价值：
2017年12月31日 2016年12月31日可供出售金融资产 572,566,196 435,834,548转融通融入证券 4,685,048 104,090,797合计 577,251,244 539,925,345 (3) 存在限售期限或有承诺条件的可供出售金融资产：
2017年12月31日 2016年12月31日权益工具投资-股票投资中：
为转融通业务而转让过户的股票 597,290,084 -附有限售条件的股票投资 56,228,293 1,516,550,654权益工具投资-其他投资中：
作为资产管理计划的管理人持有的
附有限售条件的资产管理计划 163,043,657 225,284,322债务工具投资-债券投资中：
为回购业务而设定质押或转让过户
的债券面值 12,189,469,200 2,796,719,000为债券借贷业务而设定质押的债券
面值 627,000,000 811,000,000其中，于2017年12月31日存在限售期限的股票的限售解禁日列示如下：
证券名称 限售解禁日 2017年12月31日证券A 2019/11/21 41,800,072证券B 限售期不定 14,072,027证券C 限售期不定 356,194合计 56,228,293 (4) 于2017年12月31日，可供出售金融资产中权益工具投资的其他投资中包括了本集团持有中期票据（永续债），账面价值为人民币99,674,100元(2016年12月31日：无)。
11. 长期股权投资
(1) 按类别列示
2017年12月31日 2016年12月31日合营企业 2,303,249,448 829,654,513联营企业 1,309,278,101 431,685,410合计 3,612,527,549 1,261,339,923
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2017年12月31日
人民币元
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11. 长期股权投资(续)
(2) 按权益法核算的合营企业
年初 本年变动 年末 年末2017年度 账面价值 增加投资 投资损益其他综合收益宣告现金股利 账面价值 减值准备国泰君安申易(深圳)基金管理有限公司 21,674,480 - 3,243,145 - - 24,917,625 -深圳国泰君安力鼎投资管理有限公司 3,757,060 - (730,825) - - 3,026,235 -厦门国泰君安建发股权投资合伙企业(有限合伙) 19,816,717 - (760,023) - - 19,056,694 -上海国君创投隆旭投资管理中心(有限合伙) 26,004,813 - (486,966) (1,337,500) - 24,180,347 -上海国君创投隆盛投资中心(有限合伙) 84,801,966 - (19,683,455) - - 65,118,511 -上海国君创投隆兆投资管理中心(有限合伙) 588,887,494 - (96,674) - - 588,790,820 -中兵国泰君安投资管理有限公司 6,301,567 - 3,154,381 - (1,200,000) 8,255,948 -上海君政投资管理有限公司 9,580,564 - 6,382,912 - (4,029,000) 11,934,476 -上海国泰君安好景投资管理有限公司 9,119,683 - 4,757,374 - (3,000,000) 10,877,057 -山西国君创投股权投资合伙企业(有限合伙) 59,710,169 - (236,609) 4,146,030 - 63,619,590 -上海国君创投证鋆四号股权投资合伙企业(有限合伙) - 37,134,099 1,993,015 (2,686,022) - 36,441,092 -上海国君创投证鋆二号股权投资合伙企业(有限合伙) - 30,255,195 (6,615,990) 8,270,571 - 31,909,776 -上海国君创投隆博投资管理中心(有限合伙) - 29,245,292 711,938 5,828,425 - 35,785,655 -上海国君创投隆彰投资管理中心(有限合伙) - 34,990,000 (295,941) - (188,080) 34,505,979 -上海君彤璟联投资合伙企业(有限合伙) - 1,072,503,000 - 9,213,951 - 1,081,716,951 -君彤二期投资基金 - 263,112,692 - - - 263,112,692 -合计 829,654,513 1,467,240,278 (8,663,718) 23,435,455 (8,417,080) 2,303,249,448 -
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2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
11. 长期股权投资(续)
(2) 按权益法核算的合营企业(续)
年初 本年变动 年末 年末2016年度 账面价值 增加投资 投资损益其他综合收益宣告现金股利 账面价值 减值准备国泰君安申易(深圳)基金管理有限公司 16,421,390 - 5,253,090 - - 21,674,480 -深圳国泰君安力鼎投资管理有限公司 5,696,281 - (1,939,221) - - 3,757,060 -厦门国泰君安建发股权投资合伙企业(有限合伙) 20,035,604 - (218,887) - - 19,816,717 -上海国君创投隆旭投资管理中心(有限合伙) 24,877,930 - (557,243) 1,684,126 - 26,004,813 -上海国君创投隆盛投资中心(有限合伙) 99,147,993 - (14,346,027) - - 84,801,966 -上海国君创投隆兆投资管理中心(有限合伙) 385,212,549 165,000,000 42,426,698 - (3,751,753) 588,887,494 -中兵国泰君安投资管理有限公司 4,006,570 - 2,294,997 - - 6,301,567 -上海君政投资管理有限公司 - 5,100,000 4,480,564 - - 9,580,564 -上海国泰君安好景投资管理有限公司 - 5,000,000 4,119,683 - - 9,119,683 -山西国君创投股权投资合伙企业(有限合伙) - 59,990,000 (279,831) - - 59,710,169 -合计 555,398,317 235,090,000 41,233,823 1,684,126 (3,751,753) 829,654,513 -
国泰君安证券股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
11. 长期股权投资(续)
(3) 按权益法核算的联营企业
年初 本年变动 年末 年末2017年度 账面价值 增加投资 投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利 账面价值 减值准备安徽国祯集团股份有限公司 225,151,723 - 992,079 - 24,821,492 (2,496,000) 248,469,294 -安徽盘古泓业股权投资中心(有限合伙) 15,480,328 - 2,657,021 (1,294,606) - - 16,842,743 (2,000,000)深圳国泰君安申易一期投资基金企业(有限合伙) 107,810,690 - 7,751,778 - - (6,848,689) 108,713,779 -深圳国泰君安力鼎君鼎一期创业投资基金(有限合伙) 49,884,226 - (80,440) - - - 49,803,786 -鹰潭市国泰君安创投隆信投资中心(有限合伙) 33,358,443 - (6,858,366) 397,320 - - 26,897,397 -厦门弘信电子科技有限公司 - 48,000,003 4,498,732 - - (1,408,356) 51,090,379 -上海科创中心股权投资基金管理有限公司 - 13,000,000 - - - - 13,000,000 -华安基金管理有限公司（注） - 779,998,176 14,462,547 - - - 794,460,723 -合计 431,685,410 840,998,179 23,423,351 (897,286) 24,821,492 (10,753,045) 1,309,278,101 (2,000,000)注：2017年10月，经中国证监会《关于核准华安基金管理有限公司变更股权的批复》（证监许可[2017]1809号）核准，本公司全资子公司国泰君安创新投资有限公司受让上海电气（集团）总公司持有的华安基金管理有限公司（以下简称“华安基金”）20%股权，上述初始投资成本与华安基金可辨认净资产公允价值份额之差异约人民币238,196,484元，计入本年营业外收入。
年初 本年变动 年末 年末2016年度 账面价值增加/(减少)投资 投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利 账面价值 减值准备安徽国祯集团股份有限公司 185,427,089 - (9,492,916) - 51,297,550 (2,080,000) 225,151,723 -安徽盘古泓业股权投资中心(有限合伙) 7,715,842 - 370,735 7,393,751 - - 15,480,328 (2,000,000)深圳国泰君安申易一期投资基金企业(有限合伙) 110,519,671 - 7,021,902 - - (9,730,883) 107,810,690 -深圳国泰君安力鼎君鼎一期创业投资基金(有限合伙) 37,443,515 12,500,000 (59,289) - - - 49,884,226 -鹰潭市国泰君安创投隆信投资中心(有限合伙) 32,551,025 - 2,981 804,437 - - 33,358,443 -海际证券有限责任公司 - (3,887,559) 3,887,559 - - - - -合计 373,657,142 8,612,441 1,730,972 8,198,188 51,297,550 (11,810,883) 431,685,410 (2,000,000)
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五、合并财务报表主要项目附注(续)
12. 固定资产
(1) 账面价值
2017年12月31日2016年12月31日固定资产原价 4,421,600,998 4,338,416,356减：累计折旧 1,563,966,766 1,399,574,343固定资产减值准备 92,252,980 92,252,980固定资产账面价值 2,765,381,252 2,846,589,033 (2) 固定资产增减变动表
房屋及建筑物 机器设备 电子设备 通讯设备 运输工具 其他设备 合计原值
2015年12月31日 2,874,798,860 50,778,799 1,123,915,489 17,680,119 149,511,687 77,754,391 4,294,439,345购置 37,821,071 1,765,001 129,742,800 2,315,942 10,216,630 2,964,921 184,826,365在建工程转入 - 192,774 32,507,239 - - - 32,700,013处置或报废 - (22,260,300) (134,238,809) (2,787,727) (8,282,850) (5,979,681) (173,549,367)2016年12月31日 2,912,619,931 30,476,274 1,151,926,719 17,208,334 151,445,467 74,739,631 4,338,416,356购置 32,914,480 3,769,019 159,680,051 2,953,527 19,116,852 3,228,654 221,662,583在建工程转入 - 46,410 56,958,038 - - 479,271 57,483,719处置或报废 (65,155,397) (2,952,150) (81,335,296) (1,319,323) (13,568,212) (31,631,282) (195,961,660)2017年12月31日 2,880,379,014 31,339,553 1,287,229,512 18,842,538 156,994,107 46,816,274 4,421,600,998累计折旧
2015年12月31日 446,375,893 31,083,027 650,182,530 13,186,133 101,174,829 24,094,625 1,266,097,037计提 114,091,365 2,947,946 161,259,955 1,343,389 12,771,022 2,393,314 294,806,991处置或报废 - (21,249,493) (125,020,363) (2,665,757) (7,006,715) (5,387,357) (161,329,685)2016年12月31日 560,467,258 12,781,480 686,422,122 11,863,765 106,939,136 21,100,582 1,399,574,343计提 105,269,424 3,083,374 165,527,797 1,347,257 13,002,550 2,309,173 290,539,575处置或报废 (31,286,287) (2,812,883) (74,741,558) (1,246,662) (13,104,076) (2,955,686) (126,147,152)2017年12月31日 634,450,395 13,051,971 777,208,361 11,964,360 106,837,610 20,454,069 1,563,966,766减值准备
2016年12月31日及
2017年12月31日 92,252,980 - - - - - 92,252,980账面价值
2016年12月31日 2,259,899,693 17,694,794 465,504,597 5,344,569 44,506,331 53,639,049 2,846,589,0332017年12月31日 2,153,675,639 18,287,582 510,021,151 6,878,178 50,156,497 26,362,205 2,765,381,252于2017年12月31日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未取得有关的房产证，其原值金额为人民币239,570,804元(2016年12月31日：人民币239,570,804元)。
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13. 在建工程
在建工程项目变动情况
2016年 本年转入 2017年2017年度 12月31日 本年增加 固定资产 其他减少 12月31日上海静安区办公楼 404,914,361 189,244,258 - 594,158,619其他 118,741,959 239,636,479 (57,483,719) (141,753,442) 159,141,277合计 523,656,320 428,880,737 (57,483,719) (141,753,442) 753,299,8962015年 本年转入 2016年2016年度 12月31日 本年增加 固定资产 其他减少 12月31日张江卡园建设工程 21,414,687 6,226,105 (1,009,050) (26,631,742) -上海静安区办公楼 253,161,543 151,752,818 - - 404,914,361其他 74,080,245 191,434,029 (31,690,963) (115,081,352) 118,741,959合计 348,656,475 349,412,952 (32,700,013) (141,713,094) 523,656,320注1本集团在建工程于资产负债表日未发生可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。
注2本集团在建工程资金来源均属自有资金，在建工程余额中无资本化利息支出。
14. 无形资产
证券业务及
软件 交易席位费土地使用权期货经纪资格 其他 合计原值
2015年12月31日 365,144,408 207,239,518 876,028,600 1,066,264,357 33,174,112 2,547,850,995购置及转入 104,454,534 - - - 67,895 104,522,429处置或报废 (2,452,300) - - - (1,372) (2,453,672)2016年12月31日 467,146,642 207,239,518 876,028,600 1,066,264,357 33,240,635 2,649,919,752购置及转入 156,558,894 - - - - 156,558,894处置或报废 - - - - (191,338) (191,338)2017年12月31日 623,705,536 207,239,518 876,028,600 1,066,264,357 33,049,297 2,806,287,308累计摊销
2015年12月31日 180,358,815 128,079,211 33,428,111 - 1,234,757 343,100,894计提 70,457,798 - 19,106,007 - 39,352 89,603,157处置及报废 (1,728,351) - - - - (1,728,351)2016年12月31日 249,088,262 128,079,211 52,534,118 - 1,274,109 430,975,700计提 88,537,634 - 19,106,007 - - 107,643,6412017年12月31日 337,625,896 128,079,211 71,640,125 - 1,274,109 538,619,341减值准备
2016年12月31日 - 4,756,283 - - 6,252,133 11,008,416计提 - - - - 10,000,000 10,000,0002017年12月31日 - 4,756,283 - - 16,252,133 21,008,416账面净值
2016年12月31日 218,058,380 74,404,024 823,494,482 1,066,264,357 25,714,393 2,207,935,6362017年12月31日 286,079,640 74,404,024 804,388,475 1,066,264,357 15,523,055 2,246,659,551
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15. 商誉
成本
2016年12月31日及
2017年12月31日 581,407,294累计减值
2016年12月31日及
2017年12月31日 -账面价值
2016年12月31日及
2017年12月31日 581,407,294经2007年7月中国证监会批准，本公司向第三方购得国泰君安期货有限公司(以下简称“国泰君安期货”)100%股权，该交易形成商誉人民币2,490,908元。
经2014年7月中国证监会批准，本公司向上海国际集团有限公司（以下简称“国际集团”）购得上海证券有限责任公司(以下简称“上海证券”)51%股权，该交易形成商誉人民币578,916,386元。
16. 其他资产
2017年12月31日 2016年12月31日应收融资融券款 1,069,628,600 817,539,041预付工程建设款 (1) 572,268,298 572,268,298长期待摊费用 (2) 279,839,911 230,385,743应收股利 149,399,287 20,478,075待摊费用 125,067,637 171,864,900预付款 63,722,377 42,242,522预付股权投资款 - 640,701,692应收款项类投资 - 571,669,625其他 96,331,504 6,176,628合计 2,356,257,614 3,073,326,524 (1) 预付工程建设款
本公司于2013年10月16日与上海外滩滨江综合开发有限公司(以下简称“外滩滨江”)签署协议，双方约定在外滩滨江与第三方组成的联合竞拍体取得位于上海黄浦区的复兴地块使用权后，将由外滩滨江与该第三方组建的项目公司建设的六幢楼中的一幢(约14,000平方米)转让给本公司，转让价格包含土地成本、建造成本、相应分摊费及项目管理费等。外滩滨江已于2013年12月取得该地块土地使用权。
截至2017年12月31日，本公司支付的土地成本人民币572,268,298元作为预付工程建设款在其他资产中核算。
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16. 其他资产(续)
(2) 长期待摊费用
网络及通讯系统租赁物业装修费 其他 合计2015年12月31日 16,953,625 135,979,268 27,466,009 180,398,902本年增加 6,629,215 88,322,128 44,426,523 139,377,866本年减少 (5,769,157) (51,430,869) (32,190,999) (89,391,025)2016年12月31日 17,813,683 172,870,527 39,701,533 230,385,743本年增加 11,676,903 111,247,872 22,565,755 145,490,530本年减少 (8,730,977) (72,200,172) (15,105,213) (96,036,362)2017年12月31日 20,759,609 211,918,227 47,162,075 279,839,911 17. 短期借款
2017年12月31日 2016年12月31日
信用借款 11,520,277,983 6,162,661,719
合计 11,520,277,983 6,162,661,719
于2017年12月31日，上述借款的年利率区间为1.60%至2.78%(2016年12月31日：1.74%至4.70%)。
于2017年12月31日，本集团无逾期借款(2016年12月31日：无)。
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18. 应付短期融资款
2017年度
类型 发行日期 到期日期 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额短期融资券
16国泰君安CP007 2016年10月 2017年1月 2.75% 4,000,000,000 - (4,000,000,000) -16国泰君安CP008 2016年10月 2017年1月 2.90% 2,000,000,000 - (2,000,000,000) -17国泰君安CP001 2017年9月 2017年12月 4.30% - 2,000,000,000 (2,000,000,000) -17国泰君安CP002 2017年11月 2018年2月 4.60% - 3,000,000,000 - 3,000,000,00017国泰君安CP003 2017年12月 2018年3月 4.99% - 3,000,000,000 - 3,000,000,000小计 6,000,000,000 8,000,000,000 (8,000,000,000) 6,000,000,000短期公司债
17国君D1 2017年1月 2017年10月 4.30% - 5,000,000,000 (5,000,000,000) -17沪券D1 2017年3月 2017年12月 4.88% - 999,875,652 (999,875,652) -17沪券D2 2017年9月 2018年9月 5.10% - 1,999,950,106 - 1,999,950,106小计 - 7,999,825,758 (5,999,875,652) 1,999,950,1062016年12月至 2017年12月至
中期票据 2017年12月 2018年11月 0.90%至2.80% 57,606,444 3,889,446,437 (191,017,680) 3,756,035,2012016年3月至 2017年12月至
收益凭证 2017年12月 2018年12月 3.90%至6.66% 8,789,980,000 41,998,780,000 (26,090,110,000) 24,698,650,000合计 14,847,586,444 61,888,052,195 (40,281,003,332) 36,454,635,307
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18. 应付短期融资款(续)
2016年度
类型 发行日期 到期日期 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额短期融资券
上海证券2015年第一期 2015年12月 2016年3月 3.15% 1,298,953,529 - (1,298,953,529) -16国泰君安CP001 2016年1月 2016年4月 2.48% - 2,000,000,000 (2,000,000,000) -16国泰君安CP002 2016年5月 2016年8月 2.80% - 3,000,000,000 (3,000,000,000) -16国泰君安CP003 2016年6月 2016年9月 2.89% - 3,000,000,000 (3,000,000,000) -16国泰君安CP004 2016年7月 2016年9月 2.65% - 4,000,000,000 (4,000,000,000) -16国泰君安CP005 2016年8月 2016年11月 2.58% - 4,000,000,000 (4,000,000,000) -16国泰君安CP006 2016年9月 2016年12月 2.64% - 3,000,000,000 (3,000,000,000) -16国泰君安CP007 2016年10月 2017年1月 2.75% - 4,000,000,000 - 4,000,000,00016国泰君安CP008 2016年10月 2017年1月 2.90% - 2,000,000,000 - 2,000,000,000小计 1,298,953,529 25,000,000,000 (20,298,953,529) 6,000,000,0002015年10月至
中期票据 2016年12月 2017年12月 0.90% 260,566,336 123,212,358 (326,172,250) 57,606,4442015年6月至 2016年1月至
收益凭证 2016年12月 2017年9月 2.90%至6.70% 759,950,000 13,054,150,000 (5,024,120,000) 8,789,980,000合计 2,319,469,865 38,177,362,358 (25,649,245,779) 14,847,586,444
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19. 拆入资金
2017年12月31日 2016年12月31日银行拆入款项 900,000,000 -转融通融入资金 6,700,000,000 4,700,000,000合计 7,600,000,000 4,700,000,000于2017年12月31日，上述银行拆入款项的年利率区间为3.20%至6.10%(2016年12月31日：无)。
本集团转融通融入资金的剩余期限及利率区间如下表所示：
2017年 2016年
12月31日 利率 12月31日 利率1个月以内 150,000,000 5.40% -
3.00%至1个月至3个月 2,550,000,000 5.10% 4,700,000,000 3.20%3个月至1年 4,000,000,000 5.10% -
合计 6,700,000,000 4,700,000,000
20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017年12月31日
指定为以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
交易性金融负债 的金融负债 合计债务工具 2,740,626,183 18,865,023,289 21,605,649,472其他 2,460,957,683 400,783,934 2,861,741,617合计 5,201,583,866 19,265,807,223 24,467,391,0892016年12月31日
指定为以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
交易性金融负债 的金融负债 合计债务工具 7,744,919,512 8,573,419,922 16,318,339,434其他 - 197,016,562 197,016,562合计 7,744,919,512 8,770,436,484 16,515,355,996
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21. 卖出回购金融资产款
(1) 按标的物类别列示
2017年12月31日 2016年12月31日
债券 31,263,559,545 18,661,202,718
信用资产收益权 7,900,000,000 14,800,000,000
贵金属 4,173,788,000 2,652,167,650
基金 3,512,237,300 3,605,049,200
合计 46,849,584,845 39,718,419,568
(2) 按业务类别列示
2017年12月31日 2016年12月31日
质押式报价回购 5,263,913,300 6,531,523,200
其他质押式回购 25,597,056,600 11,842,721,380
收益权转让 7,900,000,000 14,800,000,000
买断式回购 3,914,826,945 3,892,007,338
贵金属 4,173,788,000 2,652,167,650
合计 46,849,584,845 39,718,419,568
于2017年12月31日，卖出回购金融资产款的担保物公允价值为人民币48,125,144,729元(2016年12月31日：人民币43,938,793,949元)。
质押式报价回购融入资金剩余期限及余额分析如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1个月内 4,679,484,100 5,795,729,8001个月至3个月 527,873,200 427,019,5003个月至1年 56,556,000 308,773,900合计 5,263,913,300 6,531,523,200于2017年12月31日，质押式报价回购融入资金利率区间为2.60%-6.66%(2016年12月31日：2.30%-6.60%)。
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22. 代理买卖证券款
2017年12月31日 2016年12月31日普通经纪业务
个人 46,382,575,438 63,074,025,618机构 12,242,755,835 18,217,366,774小计 58,625,331,273 81,291,392,392信用业务
个人 8,209,623,488 10,080,904,850机构 2,395,794,044 1,884,371,205小计 10,605,417,532 11,965,276,055合计 69,230,748,805 93,256,668,447 23. 代理承销证券款
2017年12月31日 2016年12月31日代理承销股票款 15,210,722 9,867,886,054代理承销债券款 44,463,259 54,410,049合计 59,673,981 9,922,296,103 24. 应付职工薪酬
2016年 2017年2017年度 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日短期薪酬
工资和奖金 5,867,009,877 4,867,670,897 (6,083,014,610) 4,651,666,164职工福利费及住房补贴 7,032,560 62,221,132 (61,995,333) 7,258,359社会保险费 4,178,112 175,257,889 (174,520,693) 4,915,308住房公积金 9,967,998 178,889,079 (179,401,220) 9,455,857工会经费和职工教育经费 366,676,533 63,834,994 (114,368,470) 316,143,057离职后福利(设定提存计划)
基本养老保险费 13,704,898 392,647,874 (390,402,111) 15,950,661失业保险费 594,350 9,787,217 (9,817,200) 564,367企业年金缴费 970 255,812,130 (255,813,100) -合计 6,269,165,298 6,006,121,212 (7,269,332,737) 5,005,953,773
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24. 应付职工薪酬(续)
2015年 2016年2016年度 12月31日 本年增加 本年减少 12月31日短期薪酬
工资和奖金 6,423,948,665 5,930,704,079 (6,487,642,867) 5,867,009,877职工福利费及住房补贴 8,069,591 46,497,464 (47,534,495) 7,032,560社会保险费 4,639,313 143,767,979 (144,229,180) 4,178,112住房公积金 9,130,458 162,402,425 (161,564,885) 9,967,998工会经费和职工教育经费 321,373,853 112,046,701 (66,744,021) 366,676,533离职后福利(设定提存计划)
基本养老保险费 11,941,735 268,521,721 (266,758,558) 13,704,898失业保险费 414,614 13,087,813 (12,908,077) 594,350企业年金缴费 970 254,739,504 (254,739,504) 970合计 6,779,519,199 6,931,767,686 (7,442,121,587) 6,269,165,298本集团设立的企业年金方案由具备企业年金基金受托人资格的机构管理。根据方案的规定，与本集团签订劳动合同且满足一定条件的在册正式员工可参加该方案，公司缴纳单位承担的企业年金，员工缴纳个人承担的企业年金。参加方案后，如公司经营出现亏损，提交公司职工代表大会讨论通过后，可终止该方案。
2017年度本公司向高级(关键)管理人员发放薪酬总额为人民币33,602,900元(2016年度：人民币21,956,270元)。
25. 应交税费
2017年12月31日 2016年12月31日
企业所得税 1,531,136,549 2,599,026,410
个人所得税 621,381,358 692,032,782
增值税 285,148,832 100,702,733
城市维护建设税 20,923,439 16,840,785
教育费附加 14,930,652 11,931,687
营业税 - 3,767,627
其他 133,309,430 396,684,707
合计 2,606,830,260 3,820,986,731
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26. 应付款项
按应付款项性质分类列示
2017年12月31日 2016年12月31日
期货公司应付保证金 15,125,483,305 19,700,021,946
应付经纪商 1,852,254,119 347,144,813
处置子公司预收款(注) 1,045,000,000 -
预收客户金融产品认购款 467,878,764 -
应付上市承销费 294,853,985 312,880,846
应付客户保证金 247,162,438 279,289,913
应付待结算款 84,983,155 217,444,170
应付工程款 55,513,142 65,647,344
应付投资者保护基金 50,876,432 54,753,788
应付客户维护费 43,739,820 34,054,510
其他应付款 516,920,307 480,009,050
合计 19,784,665,467 21,491,246,380
注：参见附注十八、1.转让国联安基金管理有限公司股权事项。
27. 应付利息
2017年12月31日 2016年12月31日应付债券利息 953,461,730 1,486,626,225应付短期融资款利息 280,553,526 65,660,992应付卖出回购金融资产款利息 113,956,963 53,996,228应付拆入资金利息 78,261,348 24,399,442其中：转融通融入资金 77,665,095 24,399,442应付以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债利息 27,852,386 118,509,656应付短期借款利息 8,146,083 2,862,235应付客户资金利息 4,728,975 8,631,700应付长期借款利息 - 550,601应付其他利息(注) 25,763,937 53,119,765合计 1,492,724,948 1,814,356,844注：于2017年12月31日，本集团应付其他利息主要为应付结构化产品投资者利息。
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28. 预计负债
未决诉讼2015年12月31日 2,113,719本年增加(注) 30,000,000
2016年12月31日 32,113,719本年增加(注) 50,027,802
2017年12月31日 82,141,521
注：本公司因理财产品合同纠纷而被起诉，总索偿金额约为人民币124,664,710元。
截止本报告日，部分诉讼尚处于审理中，何时完成审判以及审判结果存在不确定性。本公司在对上述诉讼评估后，于 2017年对未决诉讼计提预计负债人民币50,000,000元(2016年：人民币30,000,000元)。
29. 长期借款
2017年12月31日 2016年12月31日信用借款 - 1,978,038,908合计 - 1,978,038,908于2017年12月31日，本集团无长期借款。于2016年12月31日，上述借款的年利率区间为2.67%至4.80%。
于2017年12月31日，本集团无逾期借款(2016年12月31日：无)。
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30. 应付债券
2017年度
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额11国君债 3,000,000,000 3,000,000,000 2011年1月 2017年1月 5.50% 3,000,000,000 - (3,000,000,000) -13国君债 3,000,000,000 3,000,000,000 2013年7月 2017年7月 6.00% 3,000,000,000 - (3,000,000,000) -GUOTAIFHB1905(注3) 3,059,553,408 3,059,553,408 2014年5月 2019年5月 3.625% 3,450,983,179 - (193,893,345) 3,257,089,83414国君05 3,000,000,000 3,000,000,000 2014年9月 2017年9月 6.10% 3,000,000,000 - (3,000,000,000) -14沪券01(注4) 450,000,000 444,600,000 2014年9月 2017年9月 4.80% 447,086,659 - (447,086,659) -14沪券02(注4) 1,050,000,000 1,050,000,000 2014年9月 2017年9月 5.30% 908,148,686 - (908,148,686) -14国君06 5,000,000,000 5,000,000,000 2014年12月 2017年12月 5.40% 5,000,000,000 - (5,000,000,000) -15沪券01(注5) 1,500,000,000 1,499,550,000 2015年3月 2018年3月 6.00% 1,499,661,192 - (1,499,661,192) -15沪券02(注6) 2,100,000,000 2,099,200,000 2015年4月 2018年4月 5.00% 2,101,224,531 - (821,281,124) 1,279,943,40715国君C1(注7) 10,000,000,000 10,000,000,000 2015年4月 2018年4月 5.70% 10,000,000,000 - (10,000,000,000) - MTN34 50,000,000 49,437,398 2015年7月 2017年7月 4.10% 49,783,954 - (49,783,954) - MTN35 50,000,000 49,437,398 2015年7月 2017年7月 4.10% 49,783,954 - (49,783,954) -15国君G1(注8) 5,000,000,000 4,960,416,667 2015年11月 2020年11月 3.60% 4,974,710,648 13,194,446 - 4,987,905,09415国君G2(注9) 1,000,000,000 992,083,333 2015年11月 2022年11月 3.80% 993,798,610 1,583,334 - 995,381,94416国君G1(注10) 5,000,000,000 4,960,416,667 2016年4月 2021年4月 2.97% 4,970,312,500 13,194,445 - 4,983,506,94516国君G2(注11) 1,000,000,000 992,083,333 2016年4月 2023年4月 3.25% 993,270,836 1,583,330 - 994,854,16616国君G3(注12) 5,000,000,000 5,000,000,000 2016年8月 2021年8月 2.90% 5,000,000,000 - - 5,000,000,00016国君G4 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年8月 2021年8月 3.14% 3,000,000,000 - - 3,000,000,00016国君G5(注13) 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年9月 2021年9月 2.94% 3,000,000,000 - - 3,000,000,00016国君C1(注14) 5,000,000,000 5,000,000,000 2016年7月 2020年7月 3.30% 5,000,000,000 - - 5,000,000,00016国君C2(注15) 4,000,000,000 4,000,000,000 2016年10月 2020年10月 3.14% 4,000,000,000 - - 4,000,000,00016国君C3 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年11月 2019年11月 3.34% 3,000,000,000 - - 3,000,000,00016国君C4 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年11月 2021年11月 3.55% 3,000,000,000 - - 3,000,000,000
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30. 应付债券(续)
2017年度(续)
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额17国君C1 5,000,000,000 5,000,000,000 2017年2月 2020年2月 4.60% - 5,000,000,000 - 5,000,000,00017国君G1 4,700,000,000 4,700,000,000 2017年8月 2020年8月 4.57% - 4,700,000,000 - 4,700,000,00017国君G2 600,000,000 600,000,000 2017年8月 2022年8月 4.70% - 600,000,000 - 600,000,00017国君G3 3,700,000,000 3,700,000,000 2017年10月 2020年10月 4.78% - 3,700,000,000 - 3,700,000,00017沪券C1 1,400,000,000 1,397,124,722 2017年5月 2020年5月 5.30% - 1,397,737,530 - 1,397,737,53017沪券C2 600,000,000 598,847,547 2017年8月 2020年8月 5.30% - 598,993,481 - 598,993,48117沪券C3 2,000,000,000 1,996,067,358 2017年11月 2019年11月 5.50% - 1,996,300,015 - 1,996,300,01517国资01 1,000,000,000 1,000,000,000 2017年5月 2020年5月 4.60% - 998,506,289 - 998,506,289国君转债(注16) 7,000,000,000 7,000,000,000 2017年7月 2023年7月 0.20% - 5,921,871,910 - 5,921,871,9102015年4月至2017年4月至 5.30%-
收益凭证 3,200,000,000 3,200,000,000 2017年11月 2019年11月 6.30% 2,300,000,000 900,000,000 (2,300,000,000) 900,000,000合计 99,459,553,408 99,348,817,831 72,738,764,749 25,842,964,780 (30,269,638,914) 68,312,090,615
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
30. 应付债券(续)
2016年度
项目 发行面值 发行金额 发行日期 到期日期 票面利率 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额11国君债 3,000,000,000 3,000,000,000 2011年1月 2017年1月 5.50% 3,000,000,000 - - 3,000,000,00013国君债 3,000,000,000 3,000,000,000 2013年7月 2017年7月 6.00% 3,000,000,000 - - 3,000,000,00014国君01 1,500,000,000 1,500,000,000 2014年2月 2016年2月 6.30% 1,500,000,000 - (1,500,000,000) -14国君02(注1) 1,500,000,000 1,495,500,000 2014年5月 2018年5月 6.15% 1,497,375,000 2,625,000 (1,500,000,000) -14国君03(注2) 2,000,000,000 2,000,000,000 2014年5月 2018年5月 6.10% 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - GUOTAI FHB1905(注3) 3,059,553,408 3,059,553,408 2014年5月 2019年5月 3.625% 3,223,645,756 227,337,423 - 3,450,983,17914国君04 3,000,000,000 2,988,000,000 2014年8月 2016年8月 5.80% 2,996,500,000 3,500,000 (3,000,000,000) -14国君05 3,000,000,000 3,000,000,000 2014年9月 2017年9月 6.10% 3,000,000,000 - - 3,000,000,00014沪券01(注4) 450,000,000 444,600,000 2014年9月 2017年9月 4.80% 446,823,363 263,296 - 447,086,65914沪券02(注4) 1,050,000,000 1,050,000,000 2014年9月 2017年9月 5.30% 908,000,000 148,686 - 908,148,68614国君06 5,000,000,000 5,000,000,000 2014年12月 2017年12月 5.40% 5,000,000,000 - - 5,000,000,00015沪券01(注5) 1,500,000,000 1,499,550,000 2015年3月 2018年3月 6.00% 1,499,661,192 - - 1,499,661,19215沪券02(注6) 2,100,000,000 2,099,200,000 2015年4月 2018年4月 6.00% 2,099,370,097 1,854,434 - 2,101,224,53115国君C1(注7) 10,000,000,000 10,000,000,000 2015年4月 2018年4月 5.70% 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 MTN 34 50,000,000 49,437,398 2015年7月 2017年7月 4.10% 49,437,398 346,556 - 49,783,954 MTN 35 50,000,000 49,437,398 2015年7月 2017年7月 4.10% 49,437,398 346,556 - 49,783,95415国君G1(注8) 5,000,000,000 4,960,416,667 2015年11月 2020年11月 3.60% 4,961,516,204 13,194,444 - 4,974,710,64815国君G2(注9) 1,000,000,000 992,083,333 2015年11月 2022年11月 3.80% 992,215,277 1,583,333 - 993,798,61016国君G1(注10) 5,000,000,000 4,960,416,667 2016年4月 2021年4月 2.97% - 4,970,312,500 - 4,970,312,50016国君G2(注11) 1,000,000,000 992,083,333 2016年4月 2023年4月 3.25% - 993,270,836 - 993,270,83616国君G3(注12) 5,000,000,000 5,000,000,000 2016年8月 2021年8月 2.90% - 5,000,000,000 - 5,000,000,00016国君G4 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年8月 2021年8月 3.14% - 3,000,000,000 - 3,000,000,00016国君G5(注13) 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年9月 2021年9月 2.94% - 3,000,000,000 - 3,000,000,00016国君C1(注14) 5,000,000,000 5,000,000,000 2016年7月 2020年7月 3.30% - 5,000,000,000 - 5,000,000,00016国君C2(注15) 4,000,000,000 4,000,000,000 2016年10月 2020年10月 3.14% - 4,000,000,000 - 4,000,000,00016国君C3 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年11月 2019年11月 3.34% - 3,000,000,000 - 3,000,000,00016国君C4 3,000,000,000 3,000,000,000 2016年11月 2021年11月 3.55% - 3,000,000,000 - 3,000,000,0002015年4月 2017年4月
5.30%-
收益凭证 11,400,000,000 11,400,000,000至2015年5月至无固定期限 6.30% 11,400,000,000 - (9,100,000,000) 2,300,000,000合计 89,659,553,408 89,540,278,204 57,623,981,685 32,214,783,064 (17,100,000,000) 72,738,764,749
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2017年12月31日
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五、合并财务报表主要项目附注(续)
30. 应付债券(续)
注1经中国证监会核准，本公司于2014年5月发行面值15亿元的次级债券，债券期限为4年。该债券为固定利率债券，票面利率为6.15%，每年付息一次。本公司于第2年末有赎回选择权。若未行使赎回选择权，则本期次级债券在其存续期后2年的票面利率为第2年票面利率基础上提高300个基点。于2016年5月，该债券全部赎回。
注2经中国证监会核准，本公司于2014年5月发行面值20亿元的次级债券，债券期限为4年。该债券为固定利率债券，票面利率为6.10%，每年付息一次。本公司于第2年末有赎回选择权。若未行使赎回选择权，则本期次级债券在其存续期后2年的票面利率为第2年票面利率基础上提高300个基点。于2016年5月，该债券全部赎回。
注3国泰君安金融控股(BVI)有限公司(以下简称“国泰君安金融控股(BVI)”)于2014年5月发行美元面值5亿元的信用增强债券，并在香港联合交易所有限公司核准上市交易，证券代号：5754。债券期限为5年，每年付息两次。该债券年利率为3.625%，年利率固定不变。
注4上海证券于2014年9月发行面值15亿元的次级债券，债券期限为3年。本期次级债券有两个品种：品种一由中国投融资担保有限公司提供担保，票面利率为5.80%，每年付息一次；品种二为无担保的的证券公司次级债券，固定票面利率为6.30%，每年付息一次。债券附有第1年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。于2015年9月，部分品种二投资者行使投资人回售权，金额为人民币1.42亿元，同时品种一与品种二的票面利率下调100个基点，分别为4.80%和5.30%。
注5上海证券于2015年3月发行面值15亿元的次级债券，债券期限为3年。该债券为固定利率债券，票面利率为6.00%，每年付息一次。在债券存续期的第2年末，发行人可选择调整票面利率。在债券存续期的第2年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。于2017年3月，该债券全部赎回。
注6上海证券于2015年4月发行面值21亿元的次级债券，债券期限为3年。该债券为固定利率债券，票面利率为6.00%，每年付息一次。在债券存续期的第2年末，发行人可选择调整票面利率。在债券存续期的第2年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。于2017年4月，部分投资者行使投资人回售权，金额为人民币8.2亿元，同时票面利率下调100个基点至5.00%。
注7经中国证监会核准，本公司于2015年4月发行面值100亿元次级债券，债券期限为3年。该债券为固定利率债券，票面利率为5.70%，每年付息一次。本公司于第2年末有赎回选择权。若未行使赎回选择权，则本期次级债券票面利率将提高300个基点。于2017年4月，该债券全部赎回。
注8经中国证监会核准，本公司于2015年11月发行面值50亿元公司债券，债券期限为5年。该债券为固定利率债券，票面利率为3.60%，每年付息一次。在债券存续期的第3年末，发行人可选择调整票面利率，在债券存续期后2年固定不变。
在债券存续期的第3年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。
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2017年12月31日
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五、合并财务报表主要项目附注(续)
30. 应付债券(续)
注9经中国证监会核准，本公司于2015年11月发行面值10亿元，债券期限为7年。
该债券为固定利率公司债券，票面利率为3.80%，每年付息一次。在债券存续期的第5年末，发行人可选择调整票面利率，在债券存续期后2年固定不变。在债券存续期的第5年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。
注10经中国证监会核准，本公司于2016年4月发行面值50亿元公司债券，债券期限为5年。该债券为固定利率债券，票面利率为2.97%，每年付息一次。在债券存续期的第3年末，发行人可选择调整票面利率，在债券存续期后2年固定不变。
在债券存续期的第3年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。
注11经中国证监会核准，本公司于2016年4月发行面值10亿元公司债券，债券期限为7年。该债券为固定利率债券，票面利率为3.25%，每年付息一次。在债券存续期的第5年末，发行人可选择调整票面利率，在债券存续期后2年固定不变。
在债券存续期的第5年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。
注12经中国证监会核准，本公司于2016年8月发行面值50亿元公司债券，债券期限为5年。该债券为固定利率债券，票面利率为2.90%，每年付息一次。在债券存续期的第3年末，发行人可选择调整票面利率，在债券存续期后2年固定不变。
在债券存续期的第3年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。
注13经中国证监会核准，本公司于2016年9月发行面值30亿元公司债券，债券期限为5年。该债券为固定利率债券，票面利率为2.94%，每年付息一次。在债券存续期的第3年末，发行人可选择调整票面利率，在债券存续期后2年固定不变。
在债券存续期的第3年末，发行人可选择行使赎回权，投资者可以行使回售权。
注14经中国证监会核准，本公司于2016年7月发行面值50亿元次级债券，债券期限为4年。该债券为固定利率债券，票面利率为3.30%，每年付息一次。本公司于第2年末有赎回选择权。若未行使赎回选择权，则本期次级债券票面利率将提高300个基点。
注15经中国证监会核准，本公司于2016年10月发行面值40亿元次级债券，债券期限为4年。该债券为固定利率债券，票面利率为3.14%，每年付息一次。本公司于第2年末有赎回选择权。若未行使赎回选择权，则本期次级债券票面利率将提高300个基点。
注16经中国证监会核准，本公司于2017年7月公开发行票面金额为人民币70亿元的A股可转换公司债券(以下简称“可转债”)。本次可转债存续期限为六年，票面利率第一年为0.2%、第二年为0.5%、第三年为1.0%、第四年为1.5%、第五年为1.8%、第六年为2.0%，初始转股价格为人民币20.20元每股。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司A股股票的权利。
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2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
30. 应付债券(续)
注16(续)
在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的105%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），或本次发行的可转债未转股余额不足人民币3,000万元时，公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。
本公司对发行的可转换公司债券中负债部分及权益部分进行了拆分，在考虑了直接交易成本之后，本公司在所有者权益中其他权益工具项下确认了权益部分人民币1,129,841,157元。
31. 长期应付职工薪酬
2017年12月31日 2016年12月31日其他长期职工福利 622,457,673 631,789,045合计 622,457,673 631,789,045 32. 递延所得税资产和负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
差异/(应纳税 递延所得税 差异/(应纳税 递延所得税
暂时性差异) 资产/(负债) 暂时性差异) 资产/(负债)
应付职工薪酬 3,569,856,867 892,464,218 4,765,917,165 1,191,479,291
资产减值准备 1,976,086,069 494,021,517 1,754,889,575 438,722,394
公允价值变动 (3,200,276,506) (781,242,375) (2,199,649,705) (538,659,659)
收购子公司产生的公允价值调整 (1,809,282,208) (452,320,552) (1,846,616,344) (461,654,086)
可抵扣亏损 77,889,189 13,828,016 182,463,776 30,106,523
其他 (67,455,856) (14,448,892) (75,528,098) (1,549,853)
净额 546,817,555 152,301,932 2,581,476,369 658,444,610
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2017年12月31日 2016年12月31日
抵销后余额 抵销后余额
递延所得税资产 333,909,467 762,365,006
递延所得税负债 181,607,535 103,920,396
本集团无重大未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
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2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
33. 其他负债
2017年12月31日 2016年12月31日应付结构化产品投资者款项 2,382,072,302 5,750,023,378应付股利(注) 700,672,572 769,969,095期货风险准备金 118,863,729 106,537,224其他 77,743,523 76,919,474合计 3,279,352,126 6,703,449,171注：于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团应付股利中包括应付本公司发行的永续债利息人民币590,000,000元(参见附注五、34.2)。
34. 股本及其他权益工具
34.1 股本
2016年12月31日 本年变动2017年12月31日一、有限售条件股份 2,850,990,775 (67,574,505) 2,783,416,2701.国有法人持股 2,850,990,775 (67,574,505) 2,783,416,270二、无限售条件流通股份 4,774,009,225 1,156,508,305 5,930,517,5301.人民币普通股 4,774,009,225 (41,318,875) 4,732,690,3502.境外上市外资股(注) - 1,197,827,180 1,197,827,180三、股份总数 7,625,000,000 1,088,933,800 8,713,933,8002015年12月31日 本年变动2016年12月31日一、有限售条件股份 6,100,000,000 (3,249,009,225) 2,850,990,7751.国有法人持股 4,880,346,453 (2,029,355,678) 2,850,990,7752.其他内资持股 1,219,653,547 (1,219,653,547) -二、无限售条件流通股份 1,525,000,000 3,249,009,225 4,774,009,2251.人民币普通股 1,525,000,000 3,249,009,225 4,774,009,225三、股份总数 7,625,000,000 - 7,625,000,000注：2017年4月，本公司在香港联交所主板公开发行1,040,000,000股境外上市外资股（H股）。2017年5月因部分行使超额配售权，本公司额外发行48,933,800股H股股份。另外，本公司国有股股东的国有股减划转给全国社会保障基金理事会并转为上市外资股（H股）合计为108,893,380股。经过本次H股发行以及国有股减持后，本公司股本变更为8,713,933,800股，其中，于上海证券交易所上市的A股7,516,106,620股，于香港联交所上市的H股1,197,827,180股。
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34. 股本及其他权益工具(续)
34.2 其他权益工具
2017年12月31日 2016年12月31日永续债（1） 10,000,000,000 10,000,000,000可转债权益成份（2） 1,129,841,157 -合计 11,129,841,157 10,000,000,000 (1)经中国证监会批准，本公司于2015年1月22日发行了国泰君安证券股份有限公司永续次级债券(“15国君Y1”)，面值总额为人民币50亿元，实际募集资金为人民币50亿元，债券面值为人民币100元，票面利率6.00%；本公司于2015年4月3日发行了国泰君安证券股份有限公司2015年第二期永续次级债券(“15国君Y2”)，面值总额为人民币50亿元，实际募集资金为人民币50亿元，债券面值为人民币100元，票面利率5.80%。15国君Y1及15国君Y2(以下统称“永续债”)无到期日，但本公司有权于永续债第5个和其后每个付息日按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该债券。
永续债票面利率在前5个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权，自第6个计息年度起，永续债每5年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为5年的国债收益率算术平均值。
除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟到下一个付息日支付，且不受任何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前12个月，本公司向普通股股东分红或减少注册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及其孳息。
本公司发行的永续次级债券属于权益性工具，在本集团及本公司财务状况表列示于权益中。
(2)可转换公司债券发行事项参见附注五、30。
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35. 资本公积
2016年12月31日 本年增减变动2017年12月31日
股本溢价 28,250,274,079 14,029,256,295 42,279,530,374
与少数股东的权益性交易 769,672,682 - 769,672,682
少数股东投入资本 163,214,813 - 163,214,813
向关联方转让资产溢价 160,079,213 - 160,079,213
其它 31,044,594 44,358,483 75,403,077
合计 29,374,285,381 14,073,614,778 43,447,900,159
2015年12月31日 本年增减变动2016年12月31日
股本溢价 28,250,274,079 - 28,250,274,079
与少数股东的权益性交易 769,672,682 - 769,672,682
少数股东投入资本 163,214,813 - 163,214,813
向关联方转让资产溢价 160,079,213 - 160,079,213
其它 (49,831,467) 80,876,061 31,044,594
合计 29,293,409,320 80,876,061 29,374,285,381
36. 其他综合收益
(1) 资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益累积余额：
2017年度 2016年12月31日本年增减变动2017年12月31日
可供出售金融资产
公允价值的变动 328,514,913 846,586,908 1,175,101,821
权益法下被投资单位以后
将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份
额 18,016,731 16,903,627 34,920,358
外币财务报表折算差额 137,774,210 (310,110,316) (172,336,106)
合计 484,305,854 553,380,219 1,037,686,073
2016年度 2015年12月31日本年增减变动2016年12月31日
可供出售金融资产
公允价值的变动 1,327,210,985 (998,696,072) 328,514,913
权益法下被投资单位以后
将重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份
额 10,604,995 7,411,736 18,016,731
外币财务报表折算差额 (126,220,720) 263,994,930 137,774,210
合计 1,211,595,260 (727,289,406) 484,305,854
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36. 其他综合收益(续)
(2) 利润表中其他综合收益当期发生额：
减：前期计入
其他综合收益
2017年度 税前发生额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司归属少数股东权益以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 3,161,199,484 2,181,123,361 231,638,237 846,586,908 (98,149,022)权益法下被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额 22,538,169 - 5,634,542 16,903,627 -外币财务报表折算差额 (566,192,431) - - (310,110,316) (256,082,115)合计 2,617,545,222 2,181,123,361 237,272,779 553,380,219 (354,231,137)减：前期计入
其他综合收益
2016年度 税前发生额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司归属少数股东权益以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 (1,423,969,950) (78,006,364) (317,477,797) (998,696,072) (29,789,717)权益法下被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额 9,882,315 - 2,470,579 7,411,736 -外币财务报表折算差额 499,761,139 - - 263,994,930 235,766,209合计 (914,326,496) (78,006,364) (315,007,218) (727,289,406) 205,976,492
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37. 盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积 合计2015年12月31日 4,774,213,762 215,495,028 4,989,708,790本年增加 739,778,609 - 739,778,6092016年12月31日 5,513,992,371 215,495,028 5,729,487,399本年增加 767,334,372 - 767,334,3722017年12月31日 6,281,326,743 215,495,028 6,496,821,771根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。
38. 一般风险准备
一般风险准备 交易风险准备 合计2015年12月31日 5,337,945,929 4,928,757,328 10,266,703,257本年增加 991,972,154 936,772,935 1,928,745,089本年减少 (732,782) (732,782) (1,465,564)2016年12月31日 6,329,185,301 5,864,797,481 12,193,982,782本年增加 897,083,084 863,518,212 1,760,601,2962017年12月31日 7,226,268,385 6,728,315,693 13,954,584,078
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39. 未分配利润
2017年度 2016年度年初未分配利润 34,557,356,635 31,937,998,043归属于母公司所有者的净利润 9,881,544,722 9,841,416,726减：提取盈余公积 767,334,372 739,778,609应付普通股现金股利 2,973,750,000 3,965,000,000应付永续债股利 590,000,000 590,000,000提取一般风险准备 1,760,601,296 1,928,745,089其他 - (1,465,564)年末未分配利润 38,347,215,689 34,557,356,635根据2017年2月19日召开的第五届董事会第三次会议决议，本公司2016年年度利润分配预案为按2016年财务报表净利润的10%，10%，10%提取法定盈余公积，一般风险准备和交易风险准备后，以分红派息股权登记日的本公司总股本为基础，每股现金分红0.39元（含税），总计向普通股股东分配的现金红利为人民币2,973,750,000元。于2017年3月13日，本公司2016年度利润分配方案经2016年年度股东大会批准。
如附注五、34.2所述，截至2017年12月31日止，本公司已确认上述永续债相关的应付股利人民币590,000,000元(2016年12月31日：人民币590,000,000元)。
根据2018年3月29日召开的第五届董事会第七次会议决议，本公司2017年年度利润分配预案为按2017年财务报表净利润的10%，10%，10%提取法定盈余公积，一般风险准备和交易风险准备后，以分红派息股权登记日的本公司总股本为基础，每股现金分红0.40元(含税)，若按照本公司截至2017年12月31日的总股本8,713,933,800股计算（未考虑转股期可转债转股行权），总计将向普通股股东分配的现金红利为人民币3,485,573,520元。2017年度利润分配预案尚需本公司股东大会批准。
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40. 手续费及佣金净收入
2017年度 2016年度手续费及佣金收入
1.经纪业务收入 7,306,880,531 9,041,291,429其中：证券经纪业务收入 6,773,251,057 8,457,203,619其中：代理买卖证券业务 6,316,341,669 7,849,914,389交易单元席位租赁 389,124,050 519,653,244代销金融产品业务 67,785,338 87,635,986期货经纪业务收入 531,250,637 582,318,383 2.投资银行业务收入 3,094,538,478 3,844,160,277其中：证券承销业务 2,587,247,118 3,151,661,663保荐服务业务 120,050,697 181,699,514财务顾问业务 387,240,663 510,799,100 3.投资咨询业务收入 41,726,443 89,617,109 4.资产管理业务收入 1,785,966,442 2,375,048,075其中：受托资产管理业务收入 1,437,748,675 1,850,743,766基金管理费收入 348,217,767 524,304,309 5.托管业务收入 334,537,850 233,558,856 6.其他 20,753,544 44,468,650小计 12,584,403,288 15,628,144,396手续费及佣金支出
1.经纪业务支出 1,700,605,942 1,982,519,358其中：证券经纪业务支出 1,616,583,916 1,873,365,400其中：代理买卖证券业务 1,612,448,269 1,870,664,274代销金融产品业务 4,135,647 2,701,126期货经纪业务支出 84,022,026 87,486,879 2.投资银行业务支出 386,787,252 346,457,278其中：证券承销业务 373,422,190 343,279,839保荐服务业务 6,035,350 2,799,769财务顾问业务 7,329,712 377,670 3.资产管理业务支出 3,041,507 4,558,609其中：受托资产管理业务支出 3,041,507 4,558,609 4.其他 43,628,407 34,874,696小计 2,134,063,108 2,368,409,941手续费及佣金净收入 10,450,340,180 13,259,734,455
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
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40. 手续费及佣金净收入(续)
(1) 代销金融产品业务：
代销金融产品业务销售总金额 2017年度 2016年度基金 17,117,557,707 22,773,706,856信托 8,481,153,352 986,800,000其他 15,570,208,257 1,553,754,303合计 41,168,919,316 25,314,261,159 (2) 财务顾问业务：
2017年度 2016年度并购重组财务顾问业务净收入
－境内上市公司 104,249,057 125,043,962－其他 21,446,226 5,345,808其他财务顾问业务净收入 254,215,668 380,031,660 -
合计 379,910,951 510,421,430 (3) 资产管理业务：
2017年度 2016年度受托资产管理业务净收入
－集合资产管理业务 854,729,354 1,003,814,644－定向资产管理业务 544,983,656 829,395,585－专项资产管理业务 34,994,158 12,974,928合计 1,434,707,168 1,846,185,1572017年度 2016年度受托资产管理业务净收入
－境内 1,434,707,168 1,846,185,157
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40. 手续费及佣金净收入(续)
(3) 资产管理业务(续)：
其中，境内受托资产管理业务开展情况及收入：
2017年度
项目 集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务年末产品数量 166 420 16年末客户数量 193,899 420 200其中：个人客户 192,705 38 -机构客户 1,194 382 200年末受托资金 68,742,287,595 788,077,324,120 37,298,232,827其中：自有资金投入 1,569,535,776 - -个人客户 28,542,035,753 3,301,677,809 -机构客户 38,630,716,066 784,775,646,311 37,298,232,827年末主要受托资产初始成本 68,039,927,980 806,348,071,242 37,484,182,902其中：股票 5,144,324,815 15,364,309,056 -债券 33,486,616,150 510,827,679,550 -基金 2,703,619,495 3,211,164,110 -其他 26,705,367,520 276,944,918,526 37,484,182,902当年受托资产管理业务净收入 854,729,354 544,983,656 34,994,1582016年度
项目 集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务年末产品数量 164 375 16年末客户数量 170,388 375 183其中：个人客户 168,945 45 -机构客户 1,443 330 183年末受托资金 97,755,168,494 749,436,177,069 23,198,185,519其中：自有资金投入 1,096,943,358 - -个人客户 37,188,203,733 1,962,063,416 -机构客户 59,470,021,403 747,474,113,653 23,198,185,519年末主要受托资产初始成本 97,408,946,090 763,190,272,884 24,641,248,765其中：股票 6,554,245,223 11,032,045,585 -债券 48,186,559,395 400,097,690,536 -基金 12,459,893,614 5,718,941,281 -其他 30,208,247,858 346,341,595,482 24,641,248,765当年受托资产管理业务净收入 1,003,814,644 829,395,585 12,974,928
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41. 利息净收入
2017年度 2016年度
利息收入
1.买入返售金融资产利息收入 4,070,356,655 2,693,134,107
其中：约定购回利息收入 720,710 22,622,314
股票质押式回购利息收入 3,591,621,578 2,319,610,078
2.融资融券利息收入 5,311,538,364 5,370,289,880
其中：孖展业务融资利息收入 839,190,400 903,210,890
3.存放金融同业利息收入 2,819,479,829 3,328,704,402
其中：自有资金存款利息收入 849,627,908 998,171,907
客户资金存款利息收入 1,969,851,921 2,330,532,495
4.结算备付金利息收入 200,296,706 204,640,379
5.应收款项类投资利息收入 2,396,735 47,405,529
6.其他利息收入 8,883,297 74,211,430
小计 12,412,951,586 11,718,385,727
利息支出
1.客户保证金利息支出 424,468,240 459,494,455
2.卖出回购金融资产利息支出 1,601,008,531 2,259,421,181
其中：报价回购利息支出 201,193,379 196,166,782
3.应付债券利息支出 2,938,239,760 2,999,944,109
4.拆入资金利息支出 348,819,446 270,374,917
其中：转融通利息支出 262,910,813 41,325,672
5.借款利息支出 274,984,629 297,005,613
6.短期融资款利息支出 785,138,948 218,018,159
7.衍生工具利息支出 31,178,927 16,015,017
8.结构化产品优先级利息支出 141,428,891 514,401,520
9.债券借贷利息支出 105,359,572 80,134,115
10.黄金租赁利息支出 53,726,218 48,455,039
11.其他利息支出 1,757,161 491,326
小计 6,706,110,323 7,163,755,451
利息净收入 5,706,841,263 4,554,630,276
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42. 投资收益
2017年度 2016年度
1.权益法确认的收益 14,759,633 42,964,795
2.金融工具持有期间取得的分红和利息 3,038,797,641 3,209,966,282
其中：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 2,430,691,143 2,445,229,675
可供出售金融资产 608,106,498 764,736,607
3.处置收益 3,807,315,959 4,948,766,050
其中：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 1,073,477,622 1,043,616,598
长期股权投资 450,090,746 2,894,662,412
衍生金融工具 (150,123,373) 291,798,080
可供出售金融资产 2,433,870,964 718,688,960
4.其他（注） 45,793,968 -
合计 6,906,667,201 8,201,697,127
注：其他为纳入合并范围内的结构化主体中归属于第三方的损益。
43. 公允价值变动损失
2017年度 2016年度
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (258,430,519) 153,455,269
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 98,307,723 (534,897,834)
衍生金融工具 152,926,991 (87,351,761)
合计 (7,195,805) (468,794,326)
44. 其他收益
2017年度 2016年度
与日常活动相关的政府补助 727,648,670 -
合计 727,648,670 -
以上其他收益均计入当期非经常性损益，本集团2017年度获得的政府补助主要系财政扶持资金。
45. 其他业务收入
2017年度 2016年度
销售大宗商品收入 182,096,800 168,136,728
其他 30,420,256 18,456,204
合计
212,517,056 186,592,932
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46. 税金及附加
2017年度 2016年度
城市维护建设税 75,637,129 86,539,863
教育费附加 51,995,371 57,693,391
营业税 - 396,861,680
其他 25,723,224 24,949,177
合计 153,355,724 566,044,111
47. 业务及管理费
2017年度 2016年度
职工薪酬 6,023,921,212 6,949,017,686
租赁费 699,467,550 565,225,100
业务招待费 294,212,662 236,868,592
行政运营费用 290,589,216 220,760,131
固定资产折旧 290,539,575 276,940,669
差旅费 237,463,376 186,427,039
IT相关费用 229,676,890 179,224,585
邮电费 203,505,499 198,106,789
广告宣传费 182,688,681 115,292,968
咨询费 142,523,395 152,764,694
会员席位费 96,887,060 98,710,627
投资者保护基金 92,875,196 121,640,487
无形资产摊销 88,567,235 70,526,750
长期待摊费用摊销 84,367,450 56,766,171
销售服务费 71,262,533 91,916,353
公共事业费 49,446,328 59,896,222
其他 185,920,954 167,601,030
合计 9,263,914,812 9,747,685,893
48. 资产减值损失
2017年度 2016年度
可供出售金融资产减值损失 324,537,603 836,024,634
买入返售金融资产减值损失 155,572,297 256,509,958
应收款项坏账损失 131,007,121 101,167,975
融出资金减值损失 116,831,860 17,486,413
无形资产减值损失 10,000,000 -
合计 737,948,881 1,211,188,980
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49. 其他业务成本
2017年度 2016年度销售大宗商品成本 185,045,392 167,742,969其他 4,680,467 3,020,408合计
189,725,859 170,763,377 50. 营业外收入
2017年度 2016年度手续费返还收入 36,349,483 17,511,236与取得联营企业相关的利得（注） 238,196,484 -政府补助 - 743,158,276其他 49,259,560 7,985,381合计 323,805,527 768,654,893注：参见附注五、11（3）取得华安基金股权事项。
51. 营业外支出
2017年度 2016年度预计负债计提 50,027,802 30,000,000固定资产毁损报废及盘亏损失 5,484,817 6,652,832捐赠支出 28,472,713 5,406,476其他 37,700,624 22,040,770合计 121,685,956 64,100,078
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52. 所得税费用
2017年度 2016年度
当期所得税 2,909,528,640 3,796,172,801
递延所得税 268,869,899 (375,612,280)
合计 3,178,398,539 3,420,560,521
将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
2017年度 2016年度
利润总额 13,661,307,198 14,773,524,199
以主要适用税率计算的所得税 3,415,326,800 3,693,381,050
某些子公司适用不同税率的影响 (98,677,798) (76,000,416)
对以前期间当期及递延所得税的调整 (68,172,584) (71,463,295)
无须纳税的收入 (281,022,725) (281,729,321)
归属于联营及合营企业业绩的影响 (9,190,086) (1,179,049)
不可抵扣的费用 265,309,266 130,094,408
利用以前年度可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的影响 (60,002,852) (14,787,037)
未确认的可抵扣亏损和可抵扣暂时性
差异的影响 14,828,518 42,244,181
实际所得税 3,178,398,539 3,420,560,521
53. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；(3)子公司潜在普通股的稀释效应；以及(4)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。本公司的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。
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53. 每股收益(续)
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2017年度 2016年度收益
归属于母公司所有者的净利润 9,881,544,722 9,841,416,726减：其他权益工具股息影响(注1) 590,000,000 590,000,000归属于本公司普通股股东的净利润 9,291,544,722 9,251,416,726可转换公司债券的利息费用影响(税后) 104,446,625 -子公司稀释性潜在普通股转换时影响(注2) (4,377,344) (5,726,726)调整后归属于本公司普通股股东的净利润 9,391,614,003 9,245,690,000股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 8,346,878,050 7,625,000,000假定可转换公司债券全部转换为普通股
的加权平均数 168,994,982 -调整后本公司发行在外普通股的加权
平均数 8,515,873,032 7,625,000,000每股收益 1.11 1.21稀释每股收益 1.10 1.21注1：本公司在计算2017年度基本每股收益时，将归属于2017年度的永续债股息共计人民币590,000,000元从归属于母公司所有者的净利润中予以扣除（2016年度：人民币590,000,000元）。
注2：为香港子公司在外流通的股票期权产生的稀释效应。
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54. 受托客户资产管理业务
受托客户资产管理业务独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等，均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，不在本集团财务报表内列示。受托客户资产管理业务的资产、负债情况列示如下：
2017年12月31日 2016年12月31日
资产项目
受托管理资金存款 9,416,408,359 11,911,668,359
客户结算备付金 1,014,991,763 1,385,126,278
存出保证金 1,018,315,524 1,004,711,245
应收款项 1,124,182,421 2,533,384,345
受托投资 906,598,577,927 866,008,774,630
资产合计 919,172,475,994 882,843,664,857
负债项目
受托管理资金 894,117,844,542 870,389,531,082
应付款项 5,895,053,220 2,359,459,707
负债合计 900,012,897,762 872,748,990,789
55. 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2017年度 2016年度净利润 10,482,908,659 11,352,963,678加：资产减值损失 737,948,881 1,211,188,980固定资产折旧 290,539,575 276,940,669无形资产摊销 88,567,235 70,526,750长期待摊费用摊销 84,367,450 56,766,171处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 4,980,122 6,641,031公允价值变动损益 (1,988,692) 514,640,815财务费用 4,332,982,585 3,638,468,019投资收益 (4,094,564,819) (4,931,685,322)
业务及管理费用 20,860,023 -
与取得联营企业相关的利得 (238,196,484) -
递延所得税 268,869,899 (375,612,280)
经营性应收项目的增加 (55,109,513,835) (5,482,674,350)
经营性应付项目的减少 (20,680,878,223) (65,113,277,951)
其他 18,867,045 (40,785,373)
经营活动使用的现金流量净额 (63,794,250,579) (58,815,899,163)
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55. 现金流量表附注(续)
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：无
(c) 现金净变动情况
2017年度 2016年度现金的年末余额 75,854,011,259 107,964,824,741减：现金的年初余额 107,964,824,741 151,473,810,132加：现金等价物的年末余额 22,649,158,311 23,556,667,910减：现金等价物的年初余额 23,556,667,910 29,259,448,417现金及现金等价物净减少额 (33,018,323,081) (49,211,765,898) (d) 现金和现金等价物的构成
项目 2017年12月31日 2016年12月31日一、现金
库存现金 516,191 779,843可随时用于支付的银行存款 75,460,344,776 107,483,552,181可随时用于支付的其他货币资金 393,150,292 480,492,717二、现金等价物
结算备付金 11,376,022,865 15,242,011,890买入返售金融资产 11,273,135,446 8,314,656,020三、现金及现金等价物余额 98,503,169,570 131,521,492,651现金及现金等价物不包含母公司和集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
(e) 收到其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度存出保证金净减少额 2,828,227,043 -收取代扣代缴转让限售股个人所得税 1,378,748,613 1,751,219,746政府补助及手续费返还收入 763,998,153 762,016,378预收客户金融产品认购款 467,878,764 -收到的大宗商品交易收入 211,008,438 168,136,728经纪商款项净变动额 54,485,104 -应付交易清算款的净增加额 - 146,560,631应付保证金净增加额 - 5,167,246,469收到的衍生金融产品现金净流入 - 371,021,745其他 110,720,253 172,374,140合计 5,815,066,368 8,538,575,837
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55. 现金流量表附注(续)
(f) 支付其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度应付保证金净减少额 4,606,666,116 -支付的业务及管理费 2,934,418,214 2,805,345,541支付代扣代缴转让限售股个人所得税 1,652,380,397 1,380,522,906定期贷款业务净增加额 1,449,007,937 631,372,982支付大宗商品交易成本 213,825,014 167,742,971应付交易清算款的净减少额 201,646,829 -支付的衍生金融产品现金净流出 169,962,753 -存出保证金净增加额 - 3,237,252,399经纪商款项净变动额 - 1,477,440,047其他 155,484,077 282,885,137合计 11,383,391,337 9,982,561,983 56. 资产减值准备
2017年度 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销及其他
应收款项坏账准备 672,974,945 131,050,985 43,864 17,961,812 786,020,254
长期股权投资减值准备 2,000,000 - - - 2,000,000
固定资产减值准备 92,252,980 - - - 92,252,980
无形资产减值准备 11,008,416 10,000,000 - - 21,008,416
可供出售金融资产
减值准备 592,611,705 324,537,603 - 278,037,439 639,111,869
融出资金减值准备 298,502,387 151,801,326 34,969,466 6,101,114 409,233,133
买入返售金融资产
减值准备 546,017,216 156,595,007 1,022,710 134,299 701,455,214
合计 2,215,367,649 773,984,921 36,036,040 302,234,664 2,651,081,866
2016年度 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销及其他
应收款项坏账准备 571,819,519 101,167,975 - 12,549 672,974,945
长期股权投资减值准备 2,000,000 - - - 2,000,000
固定资产减值准备 92,252,980 - - - 92,252,980
无形资产减值准备 11,008,416 - - - 11,008,416
可供出售金融资产
减值准备 562,873,255 836,024,634 - 806,286,184 592,611,705
融出资金减值准备 281,015,974 105,168,576 87,682,163 - 298,502,387
买入返售金融资产
减值准备 289,507,258 288,270,318 31,760,360 - 546,017,216
合计 1,810,477,402 1,330,631,503 119,442,523 806,298,733 2,215,367,649
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57. 分部报告
本集团以其产品和服务确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)机构金融—机构投资者服务：为机构投资者提供主经纪商、股票质押及约定购回和研究等服务，同时还包括做市业务以及自营投资；
(2)机构金融—投资银行：为企业和政府客户提供上市保荐、股票承销、债券承销、结构性债务融资、并购财务顾问、企业多样化解决方案等服务；
(3)个人金融：通过线下和线上相结合的方式为个人客户和非专业法人机构客户提供证券及期货经纪、融资融券、财富管理和财务规划等服务；
(4)投资管理：包括为机构、个人提供资产管理、基金管理和直接投资业务；
(5)国际业务：通过海外子公司为主体拓展经纪、企业融资、资产管理、贷款及融资、金融产品、做市及投资业务；及
(6)其他：包括总部的其他业务，包括一般营运资本产生的利息收入和利息支出。
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57. 分部报告(续)
1) 经营分部
2017年度
机构金融
机构投资者服务 投资银行 个人金融 投资管理 国际业务 其他 合计营业收入 7,362,863,084 2,324,153,971 8,600,746,612 2,867,975,552 2,040,183,940 608,209,744 23,804,132,903手续费及佣金净收入
703,680,917 2,324,153,971 4,921,469,066 1,743,951,918 768,073,799 (10,989,491) 10,450,340,180其他收入 6,659,182,167 - 3,679,277,546 1,124,023,634 1,272,110,141 619,199,235 13,353,792,723其中：对合营企业和联营企业
的投资收益
- - - 14,759,633 - - 14,759,633营业支出 2,011,388,833 1,030,887,726 4,892,172,855 797,442,387 1,035,537,709 577,515,766 10,344,945,276营业利润 5,351,474,251 1,293,266,245 3,708,573,757 2,070,533,165 1,004,646,231 30,693,978 13,459,187,627利润总额 5,351,474,251 1,293,266,245 3,638,434,855 2,304,174,140 1,005,139,367 68,818,340 13,661,307,198
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
57．分部报告(续)
1) 经营分部(续)
2017年12月31日
机构金融
机构投资者服务 投资银行 个人金融 投资管理 国际业务 其他 合计资产总额 185,747,221,240 540,669,149160,513,532,001 16,178,073,446 63,363,860,536 5,304,830,706 431,648,187,078递延所得税资产
333,909,467负债总额 130,817,300,670 1,554,100,705106,754,628,765 3,265,240,335 54,922,795,781 638,897,301 297,952,963,557递延所得税负债 181,607,535补充信息
2017年度
机构金融
机构投资者服务 投资银行 个人金融 投资管理 国际业务 其他 合计折旧和摊销费用 105,235,055 27,392,794 227,237,658 11,148,980 34,067,596 58,392,177 463,474,260资本性支出 218,907,959 71,540,247 166,643,305 51,005,710 55,319,706 334,484,985 897,901,912资产减值损失
390,336,217 - (20,900,688) 139,762,506 218,750,846 10,000,000 737,948,881
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
57．分部报告(续)
1) 经营分部(续)
2016年度
机构金融
机构投资者服务 投资银行 个人金融 投资管理 国际业务 其他 合计营业收入 5,109,028,634 3,140,073,061 10,245,374,856 5,685,359,886 1,599,237,593 (14,422,285) 25,764,651,745手续费及佣金净收入
775,960,186 3,139,888,790 6,403,570,527 2,322,261,903 650,042,599 (31,989,550) 13,259,734,455其他收入 4,333,068,448 184,271 3,841,804,329 3,363,097,983 949,194,994 17,567,265 12,504,917,290其中：对合营企业和联营企业
的投资收益
- - - 42,964,795 - - 42,964,795营业支出 2,982,661,033 1,329,176,522 5,143,905,039 967,468,152 706,663,554 565,808,061 11,695,682,361营业利润/(亏损) 2,126,367,601 1,810,896,539 5,101,469,817 4,717,891,734 892,574,039 (580,230,346) 14,068,969,384利润总额 2,126,367,601 1,810,896,539 5,116,766,989 4,803,314,578 894,122,530 22,055,962 14,773,524,199
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
57．分部报告(续)
1) 经营分部(续)
2016年12月31日
机构金融
机构投资者服务 投资银行 个人金融 投资管理 国际业务 其他 合计资产总额 162,420,115,332 804,391,961190,508,845,800 13,126,225,083 41,518,706,979 3,370,756,534 411,749,041,689递延所得税资产
762,365,006负债总额 112,376,754,469 2,045,386,549149,750,026,246 3,273,021,367 33,256,224,970 295,906,309 300,997,319,910递延所得税负债 103,920,396补充信息
2016年度
机构金融
机构投资者服务 投资银行 个人金融 投资管理 国际业务 其他 合计折旧和摊销费用 142,530,597 1,226,616 209,765,522 9,822,434 30,032,578 10,855,843 404,233,590资本性支出 215,284,152 1,170,828 256,825,410 11,032,406 62,992,791 130,218,835 677,524,422资产减值损失
1,100,352,151 - (56,455,177) 71,125,158 96,166,848 - 1,211,188,980分部间交易收入在合并时进行了抵销。
本集团不存在10%以上营业收入来源于某一单一客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的情况。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
五、合并财务报表主要项目附注(续)
57. 分部报告(续)
2) 集团信息
地理信息
营业收入 2017年度 2016年度
中国大陆 21,763,948,963 24,165,414,152
中国香港 2,040,183,940 1,599,237,593
合计 23,804,132,903 25,764,651,745
上述地理信息中，营业收入归属于业务分部所处区域。
六、合并范围的变动
本年度本集团除结构化主体外，合并范围内的子公司未发生变化，见附注七、1（1）。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益
1． 在子公司中的权益
(1) 本集团合并的主要子公司情况如下：
注册地以及 2017年12月31日 2016年12月31日子公司 主要经营地 实缴资本业务性质 持股比例(%) 持股比例(%)直接 间接 直接 间接通过设立或投资等方式取得的子公司
国联安基金管理有限公司(以下简称“国联安基金”)（注） 中国上海 人民币1.5亿元基金管理业务等 51% - 51% -国泰君安创新投资有限公司 中国上海 人民币49亿元股权投资、投资咨询等 100% - 100% -上海国泰君安证券资产管理有限公司
（以下简称“国泰君安资产“） 中国上海 人民币20亿元证券资产管理业务等 100% - 100% -上海国翔置业有限公司（以下简称“国翔置业”） 中国上海 人民币4.8亿元房地产开发经营、物业管理等 100% - 100% -国泰君安金融控股 中国香港 港币3,198万元投资业务等 100% - 100% -上海国泰君安格隆创业投资有限公司 中国上海 人民币1亿元创业投资、投资管理等 - 100% - 100%国泰君安风险管理有限公司 中国上海 人民币2亿元仓单服务、合作套保、投资管理、企业管理咨询等 - 100% - 100%上海国泰君安君彤投资管理有限公司 中国上海人民币1,000万元投资管理、实业投资、投资咨询等 - 90% - 90%国泰君安(上海)科技股权投资基金管理有限公司 中国上海人民币2,000万元股权投资、创业投资、资产管理等 - 90% - 90%注：参见附注十八、1.转让国联安基金管理有限公司股权事项。
非同一控制下企业合并取得的子公司
国泰君安期货 中国上海 人民币12亿元期货经纪业务、期货投资咨询等 100% - 100% -上海证券 中国上海人民币26.1亿元证券经纪、自营、承销、投资顾问等 51% - 51% -海证期货有限公司 中国上海 人民币1.6亿元期货经纪业务、期货投资咨询等 - 51% - 51%国泰君安资本管理有限公司 中国上海 人民币1亿元资产管理、股权投资、基金管理等 - 90% - 90%上海航运资本(香港)控股有限公司 中国香港 港币500万元股权投资、基金管理等 - 90% - 90%
国泰君安证券股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(1) 本集团合并的主要子公司情况如下(续)：
纳入合并范围的国泰君安金融控股的子公司情况如下：
注册地以及 2017年12月31日 2016年12月31日子公司 主要经营地 实缴资本业务性质 持股比例(%) 持股比例(%)直接 间接 直接 间接国泰君安证券投资(香港)有限公司 中国香港 港币3,350万元投资业务等 - 100% - 100%国泰君安咨询服务(深圳)有限公司 中国深圳 港币1,200万元项目投资咨询、市场营销策划、企业管理咨询等 - 100% - 100%国泰君安控股有限公司(BVI) 英属维京群岛 美元1元投资业务等 - 100% - 100%国泰君安国际控股有限公司(以下简称”国泰君安国际控股”) 中国香港 港币7.006亿元投资及财务融资业务等 -64.62% -64.99%国泰君安(香港)有限公司 萨摩亚 美元8.163亿元投资及行政管理等 -64.62% -64.99%国泰君安基金管理有限公司 中国香港 港币1,000万元基金管理和证券买卖等 -32.31% -32.50%国泰君安证券(香港)有限公司 中国香港 港币75亿元证券经纪业务等 -64.62% -64.99%国泰君安财务(香港)有限公司 中国香港 港币3亿元财务融资及投资业务等 -64.62% -64.99%国泰君安期货(香港)有限公司 中国香港 港币5,000万元期货经纪业务等 -64.62% -64.99%国泰君安融资有限公司 中国香港 港币5,000万元投资顾问业务等 -64.62% -64.99%国泰君安资产管理(亚洲)有限公司 中国香港 港币5,000万元基金管理业务等 -64.62% -64.99%国泰君安外汇有限公司 中国香港 港币3,000万元外汇业务等 -64.62% -64.99%国泰君安金融控股有限公司(BVI) 英属维京群岛 美元1元财务融资服务等 - 100% - 100%国泰君安国际(新加坡)控股有限公司 新加坡 新加坡币30万投资管理等 -64.62% -64.99%国泰君安国际资产管理(新加坡)有限公司 新加坡 新加坡币100万资产管理等 -64.62% -64.99%国泰君安金融产品有限公司 中国香港 港币100万投资及证券买卖业务等 -64.62% -64.99% Guotai Junan International Securities
(Singapore) Pte. Limited 新加坡 新加坡币50万证券经纪业务等 -64.62% -64.99%国泰君安环球有限公司 英属维京群岛 美元500万投资管理等 - 100% - 100% Guotai Junan Securities USA Holding, Inc 美国 美元500万投资管理等 - 100% - 100% Guotai Junan Securities USA, Inc. 美国 美元500万并购顾问等 - 100% - 100%
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(2) 少数股东权益
2017年12月31日 2016年12月31日
上海证券 6,561,333,158 6,603,869,193
国泰君安国际控股 3,746,972,169 3,897,607,612
其他 258,935,467 285,826,923
合计 10,567,240,794 10,787,303,728
存在重大少数股东权益的子公司之相关信息如下：
(a)少数股东的持股比例
2017年度 2016年度
上海证券 49.00% 49.00%
国泰君安国际控股 35.38% 35.01%
(b)归属于少数股东的损益
2017年度 2016年度
上海证券 264,511,680 1,112,169,059
国泰君安国际控股 314,422,972 333,667,514
(c)向少数股东支付的股利及永续债利息
2017年度 2016年度
上海证券 209,890,000 184,312,000
国泰君安国际控股 240,258,072 160,616,117
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
1． 在子公司中的权益(续)
(2) 少数股东权益(续)
存在重大少数股东权益的子公司之相关信息如下(续)：
(d)主要财务信息
上海证券
单位:人民币千元
2017年12月31日 2016年12月31日资产合计 34,164,626 32,818,977负债合计 22,811,195 21,378,7402017年度 2016年度营业收入 1,410,293 4,322,287净利润 454,472 2,210,813综合收益总额 256,191 2,160,326国泰君安国际控股
单位:人民币千元
2017年12月31日 2016年12月31日资产合计 61,824,963 40,253,616
负债合计 52,604,793 30,830,997
2017年度 2016年度
营业收入 2,081,943 1,766,023
净利润 1,001,414 877,982综合收益总额 1,000,072 878,601
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
2． 在合营企业和联营企业中的权益
注册地/
注册资本主要经营地业务性质 持股比例会计处理合营企业 直接间接
国泰君安申易(深圳)基金管理有限公司(1) 人民币2,000万元中国深圳投资管理、股权投资等 -51%权益法深圳国泰君安力鼎投资管理有限公司(1) 人民币1,500万元中国深圳投资管理、股权投资等 -51%权益法厦门国泰君安建发股权投资合伙企业(有限合伙)人民币2.001亿元中国厦门投资管理、股权投资等 -20%权益法上海国君创投隆旭投资管理中心(有限合伙) 人民币1亿元中国上海投资管理、股权投资等 -25%权益法上海国君创投隆盛投资中心(有限合伙) 人民币5亿元中国上海投资管理、股权投资等 -20%权益法上海国君创投隆兆投资管理中心(有限合伙)(1)人民币10.002亿元中国上海投资管理、股权投资等 -55%权益法中兵国泰君安投资管理有限公司 人民币1,000万元中国上海投资管理、投资咨询等 -40%权益法上海君政投资管理有限公司(1) 人民币1,000万元中国上海投资管理、投资咨询等 -51%权益法上海国泰君安好景投资管理有限公司 人民币1,000万元中国上海投资管理、投资咨询等 -50%权益法山西国君创投股权投资合伙企业(有限合伙) 人民币2亿元中国上海投资管理、投资咨询等 -30%权益法上海国君创投证鋆四号股权投资合伙企业
(有限合伙)(1) 人民币4,224万元中国上海投资管理、投资咨询等 -63%权益法上海国君创投证鋆二号股权投资合伙企业
(有限合伙) 人民币10,001万元中国上海投资管理、投资咨询等 -25%权益法上海国君创投隆博投资管理中心(有限合伙) (2)人民币1.394亿元中国上海投资管理、投资咨询等 -18%权益法上海国君创投隆彰投资管理中心(有限合伙) (2) 人民币2.33亿元中国上海投资管理、投资咨询等 -17%权益法上海君彤璟联投资合伙企业(有限合伙)(1) 人民币7.01亿元中国上海投资管理、投资咨询等 -100%权益法君彤二期投资基金(1) 人民币4.01亿元中国上海投资管理、投资咨询等 -51%权益法联营企业
安徽国祯集团股份有限公司 人民币8,281万元中国合肥项目投资、投资管理等 25% -权益法安徽盘古泓业股权投资中心(有限合伙) 人民币3,030万元中国宿州股权投资等 -33%权益法深圳国泰君安申易一期投资基金企业(有限合伙) 人民币4亿元中国深圳投资管理、投资咨询等 -25%权益法深圳国泰君安力鼎君鼎一期创业投资基金
(有限合伙) 人民币1.3亿元中国深圳投资管理、投资咨询等 -38%权益法鹰潭市国泰君安创投隆信投资中心(有限合伙) (2)人民币1.692亿元中国鹰潭投资管理、投资咨询等 -18%权益法厦门弘信电子科技有限公司(2) 人民币1.04亿元中国厦门挠性印制电路板的研发、设计等 -6%权益法上海科创中心股权投资基金管理有限公司 (2) 人民币1亿元中国上海投资管理，股权投资等 13% -权益法华安基金管理有限公司 人民币1.5亿元中国上海基金管理等 -20%权益法 (1)虽然本集团于这些被投资企业的持股比例超过50%，然而，根据章程或其他合约中的安排规定，本集团对这些被投资企业仅有共同控制，因而将其作为合营企业核算。
(2)虽然本集团于这些被投资企业的持股比例低于20%，然而，根据章程或其他合约中的安排规定，本集团对这些被投资企业具有重大影响，因而将其作为合营企业或联营企业核算。
下表列示了本集团合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2017年12月31日 2016年12月31日投资账面价值
合营企业 2,303,249,448 829,654,513联营企业 1,309,278,101 431,685,4102017年度 2016年度净利润
合营企业 (8,663,718) 41,233,823联营企业 23,423,351 1,730,972综合收益总额
合营企业 14,771,737 42,917,949联营企业 22,526,065 9,929,160
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
七、在其他主体中的权益(续)
3． 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
对于本集团作为管理人或投资顾问的资产管理计划和信托计划，作为普通合伙人或投资管理人的有限合伙企业，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分资产管理计划、信托计划及有限合伙企业拥有控制权，并将其纳入合并范围。
4． 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团管理的资产管理计划及合伙企业。这些资产管理计划及合伙企业根据合同约定投资于各类许可的金融产品。
于2017年12月31日，本集团在上述资产管理计划及合伙企业中的投资之账面价值共计约人民币9,225,683,201元（2016年12月31日：人民币11,737,734,496元），其中约人民币3,116,350,430元（2016年12月31日：人民币8,247,956,029元）分类为可供出售金融资产，约人民币3,838,197,267元（2016年12月31日：人民币2,677,198,865元）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。约人民币2,271,135,504元（2016年12月31日：人民币812,579,602元）分类为长期股权投资。上述资产管理计划及合伙企业投资的最大损失敞口与其账面价值相近。
本年度本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划及合伙企业中获取的管理费收入为人民币1,075,160,337元（2016年度：人民币1,005,655,509元）。
八、母公司财务报表主要项目附注
1. 应收款项
(1) 按应收款项性质分类列示
2017年12月31日 2016年12月31日
金额 比例 金额 比例应收款项原值：
应收子公司往来款 2,376,555,682 67% 1,497,113,515 58%
应收手续费及佣金 288,652,084 8% 204,502,518 8%应收投资款 196,595,163 6% 196,595,163 8%上海福山路营业部案件
待追回的垫款 186,721,083 5% 186,721,083 7%房租等保证金 83,338,957 2% 76,296,133 3%其他诉讼案件垫款 69,315,443 2% 69,315,443 3%其他 337,456,021 10% 324,104,133 13%
合计 3,538,634,433100% 2,554,647,988100%
减：坏账准备 563,075,343 499,112,856
应收款项账面价值 2,975,559,090 2,055,535,132
国泰君安证券股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、母公司财务报表主要项目附注(续)
1. 应收款项(续)
(2) 应收款项的账龄分析
2017年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额比例 金额比例
1年以内 1,379,908,823 39% 3,759,788 1%1-2年 1,142,309,073 32% 85,201,518 15%
2-3年 137,296,690 4% - -3年以上 879,119,847 25% 474,114,037 84%
合计 3,538,634,433100% 563,075,343100%
2016年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备
金额比例 金额比例
1年以内 1,266,653,939 50% 24,998,819 5%1-2年 350,571,193 14% - -2-3年 420,896,795 16% - -3年以上 516,526,061 20% 474,114,037 95%
合计 2,554,647,988100% 499,112,856100%
(3) 应收款项坏账准备
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例 金额 比例单项计提坏账准备 674,468,988 19% 563,075,343100%2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额比例 金额 比例单项计提坏账准备 499,112,856 20% 499,112,856100%
国泰君安证券股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、母公司财务报表主要项目附注(续)
1. 应收款项(续)
(4) 前五名应收款项
于2017年12月31日，应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下：
占应收款项
单位名称 净额 净值的比例 性质
国泰君安资产 1,341,643,279 45%子公司往来
国翔置业 892,109,138 30%子公司往来
国泰君安期货 142,803,265 5%子公司往来
东北特殊钢集团有限公司 111,393,645 4%应收投资款
中国金融信息中心（上海）有限公司 12,616,802 0%房租等保证金
于2016年12月31日，应收款项账面净额中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下：
占应收款项
单位名称 净额 净值的比例 性质
国翔置业 698,218,123 34%子公司往来
国泰君安资产 662,967,328 32%子公司往来
东北特殊钢集团有限公司 171,596,344 8%应收投资款
国泰君安期货 135,928,064 7%子公司往来
中国金融信息中心（上海）有限公司 12,616,802 1%房租等保证金
2. 长期股权投资
2017年12月31日 2016年12月31日
子公司 (1) 12,240,769,708 11,040,769,708
联营企业 261,469,294 225,151,723
12,502,239,002 11,265,921,431
(1) 子公司
2017年12月31日 2016年12月31日
国泰君安期货 1,204,822,126 1,204,822,126
国联安基金 51,000,000 51,000,000
国泰君安金融控股 33,927,582 33,927,582
创新投资 4,900,000,000 4,900,000,000
国泰君安资产管理 2,000,000,000 800,000,000
国翔置业 480,000,000 480,000,000
上海证券 3,571,020,000 3,571,020,000
12,240,769,708 11,040,769,708
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、母公司财务报表主要项目附注(续)
3. 手续费及佣金净收入
2017年度 2016年度
手续费及佣金收入
1.经纪业务收入 6,485,914,333 8,012,858,281
其中：证券经纪业务收入 6,485,914,333 8,012,858,281
其中：代理买卖证券业务 5,432,971,260 6,842,937,335
交易单元席位租赁 361,058,946 475,006,924
代销金融产品业务 691,884,127 694,914,022
2.投资银行业务收入 2,625,249,625 3,384,699,790
其中：证券承销业务 2,231,736,577 2,820,423,915
保荐服务业务 64,277,736 136,129,245
财务顾问业务 329,235,312 428,146,630
3.投资咨询业务收入 22,177,355 53,887,660
4.托管业务收入 292,379,512 202,268,407
小计 9,425,720,825 11,653,714,138
手续费及佣金支出
1.经纪业务支出 1,313,676,235 1,556,506,357
其中：证券经纪业务支出 1,313,676,235 1,556,506,357
其中：代理买卖证券业务 1,313,676,235 1,556,506,357
2.投资银行业务支出 334,323,597 309,596,683
其中：证券承销业务 327,110,390 309,596,683
财务顾问业务 7,213,207 - 3.其他 38,202,729 31,984,405
小计 1,686,202,561 1,898,087,445
手续费及佣金净收入 7,739,518,264 9,755,626,693
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2017年12月31日
人民币元
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3. 手续费及佣金净收入(续)
(1) 代销金融产品业务：
代销金融产品业务销售总金额 2017年度 2016年度基金 16,023,789,836 15,188,276,788信托 8,481,153,352 986,800,000资产管理计划 699,672,917,675 665,267,612,583其他 10,665,355,000 528,869,762合计 734,843,215,863 681,971,559,133 (2) 财务顾问业务：
2017年度 2016年度
并购重组财务顾问业务净收入
—境内上市公司 104,249,057 125,043,962
—其他 21,446,226 5,345,808
其他财务顾问业务净收入 196,326,822 297,756,860
合计 322,022,105 428,146,630
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2017年12月31日
人民币元
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4. 利息净收入
2017年度 2016年度
利息收入
1.买入返售金融资产利息收入 3,894,326,300 2,286,381,918
其中：约定购回利息收入 720,710 22,622,314
股票质押式回购利息收入 3,451,986,009 1,915,677,156
2.融资融券利息收入 3,890,418,703 3,968,438,489
3.存放金融同业利息收入 1,815,195,232 2,389,477,806
其中：自有资金存款利息收入 645,391,407 796,669,804
客户资金存款利息收入 1,169,803,825 1,592,808,002
4.结算备付金利息收入 198,414,983 200,804,625
5.应收款项类投资利息收入 2,249,721 36,508,846
6.其他利息收入 730,270 12,073,232
小计 9,801,335,209 8,893,684,916
利息支出
1.客户保证金利息支出 306,780,150 339,367,851
2.卖出回购金融资产利息支出 1,528,648,975 2,186,485,933
其中：报价回购利息支出 197,651,624 192,590,575
3.应付债券利息支出 2,408,047,033 2,527,976,132
4.拆入资金利息支出 342,263,063 250,796,351
其中：转融通利息支出 256,354,430 21,747,751
5.借款利息支出 - 4,344,501
6.短期融资款利息支出 783,519,892 208,297,358
7.衍生工具利息支出 30,647,440 16,015,017
8.结构化产品优先级利息支出 - 15,268,184
9.债券借贷利息支出 89,699,548 74,688,394
10.黄金租赁利息支出 53,726,218 48,455,039
11.其他利息支出 208,513 160,253
小计 5,543,540,832 5,671,855,013
利息净收入 4,257,794,377 3,221,829,903
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2017年12月31日
人民币元
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5. 投资收益
2017年度 2016年度 1.权益法确认的收益/(损失) 992,079 (9,492,916) 2.成本法确认的收益 184,110,000 580,438,000 3.金融工具持有期间取得的分红和利息 2,210,140,146 2,306,494,838其中：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 1,812,060,307 1,920,140,930可供出售金融资产 398,079,839 386,353,908 4.处置收益/(损失) 2,542,429,388 1,413,202,226其中：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 666,133,322 558,346,956衍生金融工具 (160,322,874) 358,882,689可供出售金融资产 2,036,618,940 495,972,581合计 4,937,671,613 4,290,642,148 6. 公允价值变动损失
2017年度 2016年度以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 (218,456,356) (290,250,104)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (11,981,217) 43,860,430衍生金融工具 112,465,621 (68,683,754)合计 (117,971,952) (315,073,428) 7. 其他收益
2017年度 2016年度与日常活动相关的政府补助 606,461,753 -合计 606,461,753 -以上其他收益均计入当期非经常性损益，本公司2017年度获得的政府补助主要系财政扶持资金。
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、母公司财务报表主要项目附注(续)
8. 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2017年度 2016年度
净利润 7,673,343,715 7,397,786,092
加：资产减值损失 301,660,768 858,717,461
固定资产折旧 171,990,604 160,955,745
无形资产摊销 67,408,404 52,973,129
长期待摊费用摊销 58,516,313 39,406,975
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 3,129,844 2,931,401
公允价值变动损失 109,666,799 359,894,320
财务费用 3,336,518,504 2,736,913,434
投资收益 (2,652,737,487) (1,542,718,046)
业务及管理费用 20,860,023 -递延所得税 263,996,479 (207,843,479)经营性应收项目的增加 (28,171,138,739) (4,060,550,597)
经营性应付项目的减少 (30,107,509,414) (68,357,762,838)
经营活动使用的现金流量净额 (48,924,294,187) (62,559,296,403)
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：无。
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2017年度 2016年度
现金的年末余额 53,452,745,150 80,417,327,306
减：现金的年初余额 80,417,327,306 118,417,544,373
加：现金等价物的年末余额 19,450,285,481 20,293,435,169
减：现金等价物的年初余额 20,293,435,169 24,687,802,451
现金及现金等价物净减少额 (27,807,731,844) (42,394,584,349)
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
八、母公司财务报表主要项目附注(续)
8. 现金流量表附注(续)
(d) 现金和现金等价物的构成
项目 2017年12月31日2016年12月31日
一、现金
库存现金 445,396 737,331可随时用于支付的银行存款 52,387,025,924 79,361,216,272
可随时用于支付的其他货币资金 1,065,273,830 1,055,373,703
二、现金等价物
结算备付金 9,086,547,973 13,406,846,172
买入返售金融资产 10,363,737,508 6,886,588,997
三、现金及现金等价物余额 72,903,030,631 100,710,762,475
(e) 收到其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度收取代扣代缴转让限售股个人所得税 1,356,408,721 1,751,219,746政府补助及手续费返还收入 641,591,111 572,268,921存出保证金的净减少额 363,623,636 -应付交易清算款的净增加额 3,738,515 -应付保证金净增加额 - 36,448,592收到的衍生金融产品现金净流入 - 474,511,722其他 44,389,943 13,106,237合计 2,409,751,926 2,847,555,218 (f) 支付其他与经营活动有关的现金
2017年度 2016年度
支付的业务及管理费 1,992,670,930 2,053,690,038
支付代扣代缴转让限售股个人所得税 1,630,281,815 1,380,522,906
支付子公司代垫款净增加额 193,891,015 114,588,642
应付保证金净减少额 35,667,708 -
支付的衍生金融产品现金净流出 34,251,665 -
存出保证金净增加额 - 95,251,986
其他 65,850,537 104,212,662
合计 3,952,613,670 3,748,266,234
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财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
九、关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：
(1)本公司的子公司；
(2)对本公司施加重大影响的投资方；
(3)本集团的合营企业及联营企业；
(4)本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；
(5)本公司设立的企业年金基金；
(6)由本公司关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织；
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
2. 子公司
子公司的基本情况及相关信息见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业的基本信息及相关信息见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系上海国有资产经营有限公司(以下简称“国资公司”） 持有本公司5%以上股份的法人国际集团 持有本公司5%以上股份的法人深圳市投资控股有限公司(以下简称“深圳投控”) 持有本公司5%以上股份的法人上海农村商业银行股份有限公司
(以下简称“上海农商银行”) 本公司董事担任该公司董事证通股份有限公司(以下简称“证通股份”) 本公司高级管理人员担任该公司董事上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“浦发银行”) 本公司董事担任该公司董事安徽华茂恩逖艾世时装有限公司(以下简称“华茂恩逖”) 本公司监事担任该公司董事中国民生投资股份有限公司(以下简称“中国民生投资”)本公司董事担任该公司高级管理人员长城证券股份有限公司(以下简称“长城证券”) 本公司监事担任该公司副董事长上海华瑞银行股份有限公司(以下简称“上海华瑞银行”) 本公司董事担任该公司董事长深圳能源集团股份有限公司(以下简称“深圳能源”) 本公司监事担任该公司高级管理人员长江经济联合发展(集团)股份有限公司
(以下简称“长江经济联合发展”) 本公司董事担任该公司副董事长国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”) 本公司董事担任该公司董事国泰君安融资租赁(上海)有限公司 国资公司持股30%以上(以下简称“国君融资租赁”) 的公司的子公司光明食品(集团)有限公司(以下简称“光明食品”) 本公司董事曾担任该公司董事上海国际信托有限公司(以下简称“上海信托”) 国际集团曾控制的公司上投摩根基金管理有限公司(以下简称“上投摩根”) 国际集团曾控制的公司上海国利货币经纪有限公司(以下简称“国利货币”) 国际集团曾控制的公司中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“平安保险”) 本公司董事曾担任该公司董事国际集团高级管理人员上海爱建集团股份有限公司(以下简称“爱建股份”) 曾担任该公司董事
国泰君安证券股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
九、关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易
本集团与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。
(a) 本公司与其子公司发生的关联方交易
(1) 向关联方收取的手续费及佣金收入
关联方名称 关联交易内容 2017年度 2016年度国泰君安资产 代销金融产品佣金 640,260,332 625,440,875国泰君安期货 期货介绍经纪业务佣金 134,720,061 128,234,023国泰君安金融控股 经纪业务手续费 1,953,054 2,111,671 (2) 向关联方收取的股利收入
关联方名称 关联交易内容 2017年度 2016年度上海证券 股利收入 133,110,000 106,488,000国联安基金 股利收入 51,000,000 73,950,000国泰君安期货 股利收入 - 200,000,000国泰君安资产 股利收入 - 200,000,000 (3) 向关联方支付的H股上市费用
本期本公司因H股公开发行支付给国泰君安融资有限公司的保荐费为人民币3,447,000元，支付给国泰君安证券(香港)有限公司的承销费为人民币152,374,301元，合计为人民币155,821,301元。
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2017年12月31日
人民币元
九、关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(b) 本集团与其他关联方发生的关联方交易
(1) 本集团向关联方收取的手续费及佣金
关联方名称 关联交易内容 2017年度 2016年度国资公司 代理买卖证券业务收入 20,461,849 639,425国际集团 代理买卖证券业务收入 1,428,963 979,004深圳能源 代理买卖证券业务收入 13,240,814 -上海信托 代理买卖证券业务收入 76,273 486,802华安基金 交易单元席位租赁收入 24,156,348 51,241,702上投摩根 交易单元席位租赁收入 2,673,230 33,498,561浦发银行 证券承销业务收入 6,133,857 954,057长江经济联合发展 证券承销业务收入 3,537,736 -光明食品 证券承销业务收入 3,396,226 -中国民生投资 证券承销业务收入 2,025,170 -上海信托 证券承销业务收入 - 41,285浦发银行 受托资产管理业务收入 26,570,446 33,961,755长江经济联合发展 受托资产管理业务收入 1,200,003 -国资公司 受托资产管理业务收入 900,002 -上海农商银行 受托资产管理业务收入 711,377 1,019,304爱建股份 受托资产管理业务收入 - 16,559,180平安保险 受托资产管理业务收入 2,084,790 4,343,010深圳投控 财务顾问费收入 707,547 -上海信托 财务顾问费收入 - 444,187 (2) 本集团向关联方支付的手续费及佣金
关联方名称 关联交易内容 2017年度 2016年度浦发银行 第三方资金存管业务 2,145,564 1,142,532国利货币 货币经纪费 873,340 4,122,330 (3) 本集团向关联方收取的利息
关联方名称 关联交易内容 2017年度 2016年度
浦发银行 买入返售金融资产利息 8,369,804 -
长城证券 买入返售金融资产利息 815,035 9,452
上海华瑞银行 买入返售金融资产利息 755,975 -
上海农商银行 买入返售金融资产利息
- 1,923,062
华安基金 买入返售金融资产利息 8,538 255,918
浦发银行 存放金融同业利息 326,685,711 242,955,172
国泰君安证券股份有限公司
财务报表附注(续)
2017年12月31日
人民币元
九、关联方关系及其交易(续)
5. 主要关联交易(续)
(b) 本集团与其他关联方发生的关联方交易(续)
(4) 本集团向关联方支付的利息
关联方名称 关联交易内容 2017年度 2016年度上海农商银行 卖出回购金融资产利息 12,469,848 14,212,381浦发银行 卖出回购金融资产利息 213,030 58,219华安基金 卖出回购金融资产利息 259,019 1,092,473上海信托 卖出回购金融资产利息 - 340,403浦发银行 拆入资金利息 6,545,167 12,787,444浦发银行 债券利息 18,000,000 45,500,000国信证券 债券利息 1,570,000 -国际集团 客户保证金利息 329,905 452,523国际集团 短期借款利息 - 9,333,333 (5) 本集团向关联方支付的业务及管理费
关联方名称 关联交易内容 2017年度 2016年度证通股份 信息查询费 1,100,000 4,200,000浦发银行 产品销售服务费 239,454 991,183上海信托 咨询费 - 667,788 (6) 本公司与国际集团的交易符合《香港上市规则》所定义的持续性关连交易，于2017年度，本公司与国际集团及其联系人就证券及金融产品交易及金融服务所涉及的持续性关连交易的年度交易金额上限及交易的实际发生额如下：
2017年度
交易上限实际发生的交易金额交易内容 (人民币：百万元) (人民币：百万元)证券及金融产品交易
流入
具有固定收益特征的产品 3,262.60 951.37其他产品及资金交易 24.10 -流出
具有固定收益特征的产品 4,942.40 2,169.09其他产品及资金交易 20.60 -金融服务
产生收入 36.88 32.39支付费用 58.71 0.67
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九、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方往来款项余额
(a) 本公司与其子公司的关联方往来款项余额
关联方应收应付款项
关联方名称 关联交易内容2017年12月31日2016年12月31日国泰君安资产 应收款项 1,341,643,279 662,967,328国翔置业 应收款项 892,109,138 698,218,123国泰君安期货 应收款项 142,803,265 135,928,064 (b) 本集团关联方往来余额
(1) 存放关联方款项余额
关联方名称 2017年12月31日2016年12月31日浦发银行 2,951,985,502 9,408,384,368上海农商银行 2,516,549 213,146,429 (2) 应收款项余额
关联方名称 关联交易内容2017年12月31日2016年12月31日华安基金 交易单元席位租赁 7,650,294 11,726,637上投摩根 交易单元席位租赁 不适用 7,677,924 (3) 应付款项余额
关联方名称 关联交易内容2017年12月31日2016年12月31日浦发银行 第三方资金存管手续费 556,450 1,958,455 (4) 持有关联方发行的基金、资产管理计划及信托计划的年末余额
关联方名称 2017年12月31日2016年12月31日上海信托 不适用 476,672,679华安基金 - 601,753,733上投摩根 不适用 310,030,000
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九、关联方关系及其交易(续)
6. 关联方往来款项余额(续)
(b) 本集团关联方往来余额(续)
(5) 关联方持有本集团发行的集合资产管理计划或基金的年末余额
关联方名称 2017年12月31日2016年12月31日华茂恩逖 7,470,557 1,008,130国君融资租赁 5,523,022 16,772,381上海信托 不适用
674,822,489国资公司 - 54,154,883浦发银行 - 26,000,000 (6) 关联方持有本公司发行的债券余额
关联方名称 2017年12月31日2016年12月31日浦发银行 500,000,000 1,000,000,000十、子公司股份支付
本集团子公司国泰君安国际控股在本报告期内实施了两项股份支付计划(包含股份期权计划以及股份奖励计划)，目的是激励和奖励为国泰君安国际控股运营作出贡献的员工。2017年度，以权益结算的股份支付确认的费用总额为人民币65,535,000元(2016年度：人民币87,444,410元)。
十一、或有事项
1. 未决诉讼
2017年度，本集团因未决诉讼而形成的或有负债为人民币42,414,800元(2016年度：人民币155,744,000元)。
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十二、租赁
1. 作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2017年12月31日 2016年12月31日1年以内 659,674,586 529,644,0181-2年 394,715,594 395,693,0372-3年 303,302,650 192,690,8583年以上 425,570,912 412,229,060合计 1,783,263,742 1,530,256,973十三、承诺事项
1. 资本承诺事项
2014年6月，在取得相关许可证后，本公司在静安区49号地块的自用办公楼项目开工建设。项目总预算为16.24亿元，其中建造开发成本约为人民币7.48亿元，土地成本人民币8.76亿元。上述预算业经第四届董事会第五次会议审议批准。于2016年8月，经第五届董事会第二次会议审议批准，该项目投资预算调整为人民币18.79亿。截至2017年12月31日，国翔置业累计支付金额为人民币13.52亿元（2016年12月31日：人民币11.39亿元）。
本公司于2013年10月16日与外滩滨江签署协议。根据协议，本公司同意购买将由外滩滨江在上海黄浦区某地块上开发的六幢楼中的一幢，前提是外滩滨江能够在竞拍中取得该地块的使用权。外滩滨江已于2013年12月取得该地块土地使用权。转让价格包含土地成本、建造成本、相应分摊费等。该项目预算不超过约人民币11.8亿元，业经第四届董事会第十次临时会议审议批准。2017年12月31日，本公司累计支付金额为人民币5.72亿元（2016年12月31日：人民币5.72亿元）。
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十四、风险管理
1. 风险管理政策和组织架构
风险管理政策
本集团在日常经营活动中涉及的财务风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。
本集团制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本集团的风险管理政策包括两个方面：风险管理的目标、风险管理的原则。
风险管理目标
本集团风险管理的总体目标是建立决策科学、运营规范、管理高效和可持续发展的管理体系，维护公司的财务稳健，提高本集团的市场地位和经营效益。具体目标包括：
►保证本集团严格遵守国家有关法律法规、行业规章和本集团各项管理规章制度；
►建立健全符合当前要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制、监督机制和反馈机制；
►建立一系列高效运行、控制严密的风险管理制度，及时查错防弊、堵塞漏洞，确保各项经营活动的健康运行；
►建立一套科学合理、行之有效的风险计量和分析系统，对经营中可能出现的各类风险进行有效地识别、计量、分析和评估，确保公司资产的安全与完整；
►不断提高管理效率和效益，在有效控制风险的前提下，努力实现资产安全，风险可控。
风险管理原则
风险管理原则包括：合规性原则、全面性原则、独立性原则、相互制约原则、审慎性原则、有效性原则、适时性原则、防火墙原则、定性和定量相结合原则。
风险管理的组织结构
本集团风险管理的组织结构包括两个方面：法人治理结构、风险管理组织架构。
法人治理结构
根据《公司法》、《证券法》及《证券公司治理准则》等法律法规的要求，本集团建立了由股东会、董事会、监事会和高级管理层组成的现代企业法人治理结构。通过明确高级管理层的权力、责任、经营目标以及规范高级管理层的行为来控制风险。
风险管理组织架构
本集团建立了以董事会为核心的、由董事会、高级管理层、承担风险管理职能的专业部门及其他业务部门与分支机构构成的四级风险管理架构体系。承担风险管理职能的专业部门包括风险管理一部、风险管理二部、稽核审计部、合规部和法律部。
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十四、风险管理(续)
2. 信用风险
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的股份制商业银行，结算备付金主要存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本集团的信用风险主要来自三个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券及期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失；二是融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险，指由于客户未能履行合同约定而带来损失的风险；
三是信用类产品投资的违约风险，即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。
为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团在中国大陆代理客户进行的证券交易均以全额保证金结算。本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。
融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购等业务的信用风险主要涉及客户提供虚假数据、未及时足额偿还负债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律纠纷等。本公司及香港子公司信用交易管理部授权专人负责对客户的保证金额度以及股票质押贷款、融资融券业务的额度进行审批，并根据对客户偿还能力的定期评估对上述额度进行更新。信用和风险管理部门会监控相关的保证金额度以及股票质押贷款额度的使用情况，在必要时要求客户追加保证金。若客户未按要求追加保证金，则通过处置抵押证券以控制相关的风险。公司还制定了相关政策要求定期对每单个客户余额进行审阅，并根据评估结果确认坏账准备金额。
为了控制信用类产品投资的违约风险，对于债券类投资，本集团制定了交易对手授信制度，并针对信用评级制定相应的投资限制；对于信托类投资，本集团制定了产品准入标准和投资限额，通过风险评估、风险提示和司法追索等方式对其信用风险进行管理。
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十四、风险管理(续)
2. 信用风险(续)
信用风险敞口
下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。
2017年12月31日 2016年12月31日
货币资金 86,231,284,503 120,828,578,379
结算备付金 11,387,967,580 15,272,021,095
融出资金 73,983,947,313 68,892,785,353
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 60,020,759,439 44,448,003,441
衍生金融资产 200,040,720 55,408,275
买入返售金融资产 92,599,199,330 63,211,378,027
应收款项 7,184,556,920 3,506,000,674
应收利息 1,907,470,574 1,658,114,498
存出保证金 6,914,653,970 9,742,881,013
可供出售金融资产 12,233,673,926 6,038,374,428
其他资产 1,219,027,887 1,409,686,741
信用风险敞口合计 353,882,582,162 335,063,231,924
对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。
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3. 流动性风险
由于本集团的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
下表按未折现的剩余合同义务列示了本集团金融负债的到期情况：
2017年12月31日 即期偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上逾期无固定期限 合计金融负债
短期借款 - 7,853,868,023 3,693,070,999 - - - - - 11,546,939,022应付短期融资款 - 3,406,055,569 12,802,502,130 21,233,323,129 - - - - 37,441,880,828拆入资金 - 1,052,683,014 2,614,846,849 4,101,720,548 - - - - 7,769,250,411以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 10,331,148,351 926,126,420 6,176,672,508 6,092,714,593 1,088,340,548 - - - 24,615,002,420衍生金融负债 - 71,745,772 34,937,657 296,144,200 - - - - 402,827,629卖出回购金融资产款 - 38,314,834,319 3,802,029,557 2,059,842,403 3,270,554,795 - - - 47,447,261,074代理买卖证券款 69,230,748,805 - - - - - - - 69,230,748,805代理承销证券款 - 59,673,981 - - - - - - 59,673,981应付款项 15,372,645,743 1,900,472,827 25,007,068 973,661,065 - - - - 18,271,786,703应付债券 - - 230,000,000 2,019,365,649 65,323,901,358 8,298,500,000 - - 75,871,767,007其他负债 - 21,630,137 - 1,372,773,554 1,557,926,711 291,069,759 - - 3,243,400,161金融负债合计 94,934,542,899 53,607,090,062 29,379,066,768 38,149,545,141 71,240,723,412 8,589,569,759 - - 295,900,538,041
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3. 流动性风险(续)
下表按未折现的剩余合同义务列示了本集团金融负债的到期情况(续)：
2016年12月31日 即期偿还 1个月内1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上逾期无固定期限 合计金融负债
短期借款 - 6,102,527,062 73,037,309 - - - - - 6,175,564,371应付短期融资款 - 6,482,688,226 465,687,003 8,120,046,820 - - - - 15,068,422,049拆入资金 - - 4,748,882,192 - - - - - 4,748,882,192以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融负债 5,051,773,066 5,280,522,030 3,598,997,047 2,470,988,905 197,016,562 - - - 16,599,297,610衍生金融负债 - 93,581,818 36,758,993 160,159,581 - - - - 290,500,392卖出回购金融资产款 - 25,425,533,106 8,379,152,147 8,003,349,153 27,154,000 - - - 41,835,188,406代理买卖证券款 93,256,668,447 - - - - - - - 93,256,668,447代理承销证券款 - 9,922,296,103 - - - - - - 9,922,296,103应付款项 19,700,021,946 849,774,776 22,435,399 919,014,259 - - - - 21,491,246,380长期借款 - 398,272 796,543 103,152,353 1,945,506,666 - - - 2,049,853,834应付债券 - 3,167,026,933 100,901,729 17,248,775,756 58,495,135,016 2,103,000,000 - - 81,114,839,434其他负债 - 458,569,842 166,630,000 3,429,676,077 2,258,856,954 555,161,766 - - 6,868,894,639金融负债合计 118,008,463,459 57,782,918,168 17,593,278,362 40,455,162,904 62,923,669,198 2,658,161,766 - - 299,421,653,857
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3. 流动性风险(续)
流动风险管理主要措施
建立以净资本为核心的风险监控体系
本集团建立了以净资本为核心的风险监控体系，本集团根据《证券公司风险控制指标管理办法》建立了以“资产负债率、净资产负债率、自营权益投资比率、净资本比率”等影响本集团流动性风险的监控指标。同时本集团整体严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率和净稳定资金率为核心指标的流动性风险管理框架，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险要求；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备。
严格控制自营业务投资规模
本集团严格控制自营业务投资规模，自营投资占净资本的比例严格控制在监管机关的要求之内。在控制规模的同时，本集团对所投资证券资产的变现能力也规定了相应的投资比例进行限制并适时监控。
实施风险预算
本集团根据董事会的授权，每年年初和年中分两次制定各项业务的风险预算，流动性风险管理被纳入风险预算之中。
建立临时流动性补给机制
本集团与若干商业银行建立了良好的合作关系，取得了合适的头寸拆借额度和质押贷款额度，建立了临时流动性补给机制。于2017年12月31日，各商业银行向本公司提供的透支额度共人民币83亿元(2016年12月31日：人民币63亿元)，用于弥补本公司自有资金临时头寸不足。
4. 市场风险
本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生盈利或亏损。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
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4. 市场风险(续)
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
除了在香港设立了子公司并持有以港币为结算货币的资产外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。
2017年12月31日2016年12月31日香港公司总资产占集团总资产 14.69% 10.09%香港公司总负债占集团总负债 18.44% 11.05%香港公司净资产占集团净资产 6.31% 7.46%由于外币净敞口在本集团中占比较低，因此本集团面临的汇率风险不重大。
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
本集团主要投资于证券交易所上市的股票、权证、基金和股指期货等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。
上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
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十四、风险管理(续)
4. 市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对股票投资、基金投资、权益衍生金融资产/负债、信托产品、股指期货以及其他权益投资的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。
就本敏感性分析而言，对于可供出售权益工具投资，该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
2017年
权益投资 其他综合收益 所有者权益公允价值 净损益 的税后净额 合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)权益工具投资 10% 2,851,209,434 1,939,003,643 4,790,213,077权益工具投资 -10% (2,851,209,434) (1,939,003,643) (4,790,213,077)2016年
权益投资 其他综合收益 所有者权益公允价值 净损益 的税后净额 合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)权益工具投资 10% 2,781,030,608 2,563,618,310 5,344,648,918权益工具投资 -10% (2,781,030,608) (2,563,618,310) (5,344,648,918)利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的货币资金、结算备付金、融出资金、衍生金融工具、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、其他资产、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产、代理买卖证券款、应付款项、长期借款、应付债券、其他负债及以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债和可供出售类债务投资等有关。
下表汇总了本集团的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示：
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十四、风险管理(续)
4. 市场风险(续)
利率风险(续)
2017年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
货币资金 70,485,962,593 6,829,235,601 8,916,086,309 - - 516,191 86,231,800,694结算备付金 11,187,967,580 200,000,000 - - - - 11,387,967,580融出资金 23,291,014,976 19,679,235,559 31,013,696,778 - - - 73,983,947,313以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,583,545,001 3,809,146,768 31,665,093,571 18,484,257,495 4,478,716,604 38,481,355,593 98,502,115,032衍生金融资产 - 1,293,580 52,250 - - 313,887,056 315,232,886买入返售金融资产 13,709,401,623 7,966,414,831 43,566,378,503 20,497,658,168 6,859,346,205 - 92,599,199,330应收款项 2,744,010,685 2,152,409,344 210,118,209 25,008,366 - 2,053,010,316 7,184,556,920应收利息 - - - - - 1,907,470,574 1,907,470,574存出保证金 1,295,415,692 - - - - 5,619,238,278 6,914,653,970可供出售金融资产 40,000,000 366,796,400 1,224,996,570 7,607,913,496 2,993,967,460 27,738,126,230 39,971,800,156其他资产 - - - - - 1,219,027,887 1,219,027,887金融资产总计 124,337,318,150 41,004,532,083 116,596,422,190 46,614,837,525 14,332,030,269 77,332,632,125 420,217,772,342金融负债
短期借款 7,842,273,983 3,678,004,000 - - - - 11,520,277,983应付短期融资款 3,379,247,711 12,608,403,406 20,466,984,190 - - - 36,454,635,307拆入资金 1,050,000,000 2,550,000,000 4,000,000,000 - - - 7,600,000,000以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 10,846,900,289 3,661,442,001 6,084,288,004 1,013,019,178 - 2,861,741,617 24,467,391,089衍生金融负债 8,643,908 11,922,525 650,641 - - 381,610,555 402,827,629卖出回购金融资产款 38,229,533,963 3,663,494,882 1,956,556,000 3,000,000,000 - - 46,849,584,845代理买卖证券款 69,230,748,805 - - - - - 69,230,748,805代理承销证券款 - - - - - 59,673,981 59,673,981应付款项 6,137,552,403 - - - - 12,134,234,300 18,271,786,703应付利息 - - - - - 1,492,724,948 1,492,724,948应付债券 - - 1,279,943,406 60,115,421,133 6,916,726,076 - 68,312,090,615其他负债 20,000,000 - 100,000,000 1,204,258,100 - 1,791,232,462 3,115,490,562金融负债总计 136,744,901,062 26,173,266,814 33,888,422,241 65,332,698,411 6,916,726,076 18,721,217,863 287,777,232,467利率敏感度缺口总计 (12,407,582,912) 14,831,265,269 82,707,999,949 (18,717,860,886) 7,415,304,193 58,611,414,262 132,440,539,875
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2017年12月31日
人民币元
十四、风险管理(续)
4. 市场风险(续)
利率风险(续)
2016年12月31日 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计金融资产
货币资金 101,118,431,166 7,091,010,064 12,619,137,149 - - 779,843 120,829,358,222结算备付金 15,272,021,095 - - - - - 15,272,021,095融出资金 20,772,057,955 17,169,352,720 30,951,374,678 - - - 68,892,785,353以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 361,262,311 2,853,232,030 13,311,008,118 22,031,301,974 5,891,199,008 32,275,234,146 76,723,237,587衍生金融资产 - 12,711,622 156,372 - - 162,555,814 175,423,808买入返售金融资产 11,162,689,742 3,299,106,317 25,144,156,508 23,605,425,460 - - 63,211,378,027应收款项 1,294,149,912 260,645,571 517,774,367 224,949,888 - 1,208,480,936 3,506,000,674应收利息 - - - - - 1,658,114,498 1,658,114,498存出保证金 1,911,352,603 - - - - 7,831,528,410 9,742,881,013可供出售金融资产 89,494,544 597,064,305 1,156,022,996 3,324,617,979 871,174,604 34,442,847,248 40,481,221,676其他资产 561,669,625 - 10,000,000 - - 838,017,116 1,409,686,741金融资产总计 152,543,128,953 31,283,122,629 83,709,630,188 49,186,295,301 6,762,373,612 78,417,558,011 401,902,108,694金融负债
短期借款 6,092,894,486 69,767,233 - - - - 6,162,661,719应付短期融资款 6,438,730,000 451,250,000 7,957,606,444 - - - 14,847,586,444拆入资金 - 4,700,000,000 - - - - 4,700,000,000以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 10,308,569,070 3,564,198,696 2,445,571,668 - - 197,016,562 16,515,355,996衍生金融负债 10,068,378 23,135,248 788,409 - - 256,508,357 290,500,392卖出回购金融资产款 24,919,440,063 7,668,587,636 7,103,441,869 26,950,000 - - 39,718,419,568代理买卖证券款 93,256,668,447 - - - - - 93,256,668,447代理承销证券款 - - - - - 9,922,296,103 9,922,296,103应付款项 8,431,457,246 - - - - 13,059,789,134 21,491,246,380应付利息 - - - - - 1,814,356,844 1,814,356,844长期借款 - - 99,567,908 1,878,471,000 - - 1,978,038,908应付债券 3,000,000,000 - 14,156,245,706 53,595,449,599 1,987,069,444 - 72,738,764,749其他负债 433,000,000 90,000,000 2,000,000,000 1,428,517,275 - 2,595,989,158 6,547,506,433金融负债总计 152,890,827,690 16,566,938,813 33,763,222,004 56,929,387,874 1,987,069,444 27,845,956,158 289,983,401,983利率敏感度缺口总计 (347,698,737) 14,716,183,816 49,946,408,184 (7,743,092,573) 4,775,304,168 50,571,601,853 111,918,706,711
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十四、风险管理(续)
4. 市场风险(续)
利率风险(续)
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对公司利息净收入，公允价值变动损益和权益的可能影响。利息净收入的敏感性是基于一定利率变动对年底持有的预计未来一年内进行利率重定的金融资产及负债的影响所产生的利息净收入的影响。公允价值变动损益敏感性和权益敏感性的计算是基于在一定利率变动时对年底持有的固定利率以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债和可供出售金融资产进行重估的影响。下表列出了2017年12月31日及2016年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
其他综合收益 所有者权益2017年 基点 净损益 的税后净额 合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 +50 (295,223,754) (122,228,460) (417,452,214)人民币 -50 303,531,734 125,647,415 429,179,149
其他综合收益 所有者权益
2016年 基点 净损益 的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币 +50 (252,994,124) (45,111,782) (298,105,906)
人民币 -50 261,557,814 45,921,581 307,479,395
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十四、风险管理(续)
5. 资本管理
本集团资本管理的主要目标为：保障本集团续经营的能力，以便持续为股东及其他利益相关方带来回报及利益；支持本集团的稳定及增长；维持稳健的资本基础及支持业务发展；及符合中国及香港法规对资本的要求。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、发行新股、次级债或可转债等。本集团采用净资本来管理资本。净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。
于2016年6月16日，中国证监会颁布了《证券公司风险控制指标管理办法》(2016年修订版)及《证券公司风险控制指标计算标准规定》，对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及标准进行了修改，并要求于2016年10月1日起施行，本公司须就风险控制指标持续达到下列标准：
(a)净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%(“比率1”)；
(b)净资本与净资产的比率不得低于20%(“比率2”)；
(c)净资本与负债的比率不得低于8%(“比率3”)；
(d)净资产与负债的比率不得低于10%(“比率4”)；
(e)自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%(“比率5”)；
(f)自营非权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过500%(“比率6”)；
(g)核心净资本与表内外资产总额的比率不得少于8%(“比率7”)；
(h)优质流动性资产与未来30天现金净流出量的比率不得少于100%(“比率8”)；
(i)可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得少于100%(“比率9”)；及
(j)融资(含融券)的金额与净资本的比率不得超过400%(“比率10”)。
本公司的净资本及上述比例如下：
2017年12月31日 2016年12月31日净资本 96,365,265,819 80,338,196,026比率1 312.79% 313.10%比率2 86.23% 89.04%比率3 63.04% 56.80%比率4 73.11% 63.79%比率5 27.92% 32.23%比率6 82.27% 82.46%比率7 29.32% 26.53%比率8 364.80% 180.03%比率9 137.73% 127.17%比率10 136.62% 128.60%上述比例均系依据中华人民共和国企业会计准则编制的财务信息为基础计算得出。
本公司若干子公司亦须遵守分别由中国证监会及香港证券及期货事务监察委员会所颁布的中国及香港监管要求的资本规定。
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十五.金融工具公允价值
1. 以公允价值计量的资产和负债
下表列示了本集团相关资产和负债的公允价值计量层级：
以公允价值计量的金融工具：
2017年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察重要不可观察 合计报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
权益工具投资 20,955,600,694 8,700,335,000 - 29,655,935,694债务工具投资 3,005,562,678 37,769,950,371 - 40,775,513,049指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
权益工具投资 418,500,397 6,887,432,844 1,519,486,658 8,825,419,899债务工具投资 - 19,245,246,390 - 19,245,246,390衍生金融资产 85,179,256 98,707,783 131,345,847 315,232,886可供出售金融资产
权益工具投资 6,961,549,000 18,742,267,078 188,212,369 25,892,028,447债务工具投资 2,041,582,381 10,192,091,545 - 12,233,673,926资产合计 33,467,974,406 101,636,031,011 1,839,044,874 136,943,050,291以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
债务工具 1,217,160 2,739,409,023 - 2,740,626,183其他 2,460,957,683 - - 2,460,957,683指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
债务工具 - 17,476,700,405 1,388,322,884 18,865,023,289其他 - 400,783,934 - 400,783,934衍生金融负债 37,125,849 66,669,076 299,032,704 402,827,629负债合计 2,499,300,692 20,683,562,438 1,687,355,588 24,870,218,718
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十五.金融工具公允价值(续)
1. 以公允价值计量的资产和负债(续)
下表列示了本集团相关资产和负债的公允价值计量层级(续)：
以公允价值计量的金融工具(续)：
2016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察重要不可观察 合计报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
权益工具投资 14,547,699,795 9,101,280,031 - 23,648,979,826债务工具投资 4,202,533,933 39,017,460,827 - 43,219,994,760指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
权益工具投资 - 7,428,324,480 1,197,929,840 8,626,254,320债务工具投资 - 1,228,008,681 - 1,228,008,681衍生金融资产 37,267,420 138,156,388 - 175,423,808可供出售金融资产
权益工具投资 5,853,311,477 24,563,265,930 1,951,118,540 32,367,695,947债务工具投资 477,984,669 5,560,389,759 - 6,038,374,428资产合计 25,118,797,294 87,036,886,096 3,149,048,380 115,304,731,770以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
交易性金融负债
债务工具 71,132,808 7,673,786,704 - 7,744,919,512指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
债务工具 - 7,524,771,102 1,048,648,820 8,573,419,922其他 - 197,016,562 - 197,016,562衍生金融负债 24,148,753 266,351,639 - 290,500,392负债合计 95,281,561 15,661,926,007 1,048,648,820 16,805,856,388
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十五.金融工具公允价值(续)
2. 公允价值估值
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
(1) 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债、可供出售金融资产，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(2) 第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、可供出售金融资产中的债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、可供出售金融资产中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。
对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。
2017年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
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十五.金融工具公允价值(续)
2. 公允价值估值(续)
(3) 第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如信用价差、波动率、流动性折扣等。限售股票、非上市股权投资、其他投资及金融负债的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
2017年，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
公允价值 估值技术不可观察输入值对公允价值的影响2017年12月31日
波动率越大限售股票 207,855,966 期权定价模型 波动率 公允价值越低流动性折扣越大非上市股权投资 1,353,430,764 市场法 流动性折扣 公允价值越低风险调整折现率越高其他投资 146,412,297现金流量折现法风险调整折现率 公允价值越低波动率越大衍生金融资产 131,345,847期权定价模型 波动率 公允价值越高流动性折扣越大金融负债 (1,388,322,884) 市场法 流动性折扣 公允价值越低波动率越大衍生金融负债 (299,032,704) 期权定价模型 波动率 公允价值越高2016年12月31日
波动率越大限售股票 1,498,270,364 期权定价模型 波动率 公允价值越低流动性折扣越大非上市股权投资 1,197,929,840 市场法 流动性折扣 公允价值越低风险调整折现率越高其他投资 452,848,176现金流量折现法风险调整折现率 公允价值越低流动性折扣越大金融负债 (1,048,648,820) 市场法 流动性折扣 公允价值越低
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十五.金融工具公允价值(续)
3. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
以公允价值计量且其 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 变动计入当期损益的
2017年度 金融资产 可供出售金融资产 衍生金融资产 金融负债 衍生金融负债年初余额 1,197,929,840 1,951,118,540 - (1,048,648,820) -当期利得或损失总额
－计入损益 140,632,408 463,698,025 1,191,387 (144,063,747) 8,574,103－计入其他综合收益 - (431,984,314) - - -购买 292,403,040 360,000,000 133,483,800 - -发行 - - - (195,610,317) (438,331,798)出售结算 (111,478,630) (1,982,619,860) (3,329,340) - 130,724,991转出第三层次 - (172,000,022) - - -年末余额 1,519,486,658 188,212,369 131,345,847 (1,388,322,884) (299,032,704)对于在报告期末持有的资产/负债，
计入损益的当期未实现利得或
损失的变动 247,132,427 - 25,373 (144,063,747) 7,441,837
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十五.金融工具公允价值(续)
3. 公允价值计量的调节(续)
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下(续)
以公允价值计量且 以公允价值计量且其变动计入当期 其变动计入当期2016年度 损益的金融资产可供出售金融资产损益的金融负债年初余额 309,963,499 2,049,221,908 -当期利得或损失总额
－计入损益 (23,279,176) - 405,673－计入其他综合收益 - (365,344,321) -购买 1,048,784,351 1,023,697,018 -发行 - - (1,049,054,493)出售结算 (72,602,506) (756,456,065) -转出第三层次 (64,936,328) - -年末余额 1,197,929,840 1,951,118,540 (1,048,648,820)对于在报告期末持有的资产/负债，
计入损益的当期未实现利得或
损失的变动 16,636,397 - 405,673 4. 以公允价值披露的资产和负债
本集团管理层已经评估了货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、应收利息、存出保证金、其他资产(金融资产)、短期借款、应付短期融资券、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付利息、长期借款、其他负债(金融负债)等，公允价值与账面价值相若。
于2017年12月31日及2016年12月31日，本集团应付债券的账面价值及公允价值列示如下：
应付债券 2017年12月31日 2016年12月31日账面价值 68,312,090,615 72,738,764,749公允价值
—第一层级 7,341,152,000 -—第二层级 60,654,792,205 70,394,225,715—第三层级 846,856,909 2,416,381,464 68,842,801,114 72,810,607,179 5. 公允价值层次的转换
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否存在转换。于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。
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十六、金融资产转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。
1. 卖出回购协议
本集团通过转让以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产等予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。于2017年12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币3,090,209,330元（2016年12月31日：人民币2,114,284,850元），相关负债的账面价值为人民币3,066,582,012元（2016年12月31日：人民币2,113,971,229元）。
本集团通过转让融出资金和股票质押式回购债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购协议，本集团转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本集团在融资融券合同项和股票质押式回购交易项下可能取得的其他任何财产收益，回购期满后交易对手将上述收益权回售本集团。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。于2017年12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币8,236,003,192元（2016年12月31日：人民币16,066,000,000元），相关负债的账面价值为人民币7,900,000,000元（2016年12月31日：人民币14,800,000,000元）。
2. 融出证券
本集团与客户订立协议，融出可供出售金融资产予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。于2017年12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币572,566,196元(2016年12月31日：人民币435,834,548元）。
3. 转融通业务
本集团与证金公司签订转融通业务合同，并将股票交存至证金公司作为保证金。对于本集团提交的担保证券，证金公司行使股票享有的权利时，应当按照本集团指示办理。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。于2017年12月31日，上述转让资产的账面价值为人民币2,224,070,112元（2016年12月31日：人民币795,206,987元）。
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十七、其他重要事项
1． 转融券
2017年12月31日 2016年12月31日
转融通融入的证券市值 177,889,700 369,969,100
减：转融通融入后拆借给客户的市值 4,685,048 104,090,797
未融出证券年末市值 173,204,652 265,878,303
十八、资产负债表日后事项
除报告中经披露的事项外，期后事项还包括：
1． 转让国联安基金管理有限公司股权事项
2017年4月，本公司同意以人民币1,045百万元作为对价转让持有的51%国联安基金管理有限公司股权予太平洋资产管理有限责任公司并已全额收到股权转让款项。于2017年12月31日，国联安基金归属于“投资管理”分部，在合并财务报表主要项目附注五、57分部报告列示。国联安基金从事基金管理业务，本集团为整合公司业务资源及优化公司资产管理业务布局而处置对国联安基金的投资。该笔交易已经于2018年3月经中国证监会核准，完成股权转让后，国联安基金将不再为本公司的子公司。
2． 设立子公司
于 2017年 7月，本公司第五届董事会第十一次临时会议审议同意本公司设立全资子公司从事自有资金的另类投资业务（以下简称“另类投资子公司”），注册资本为10亿元人民币；于2018年2月，本公司的另类投资子公司已办理完毕工商登记手续，并领取了营业执照。
3． 子公司的股份配售及发行
于 2018年 1月，本公司的子公司国泰君安国际控股、国泰君安控股有限公司及国泰君安证券（香港）有限公司，订立一项配售及认购协议。由国泰君安控股有限公司拥有的合计700,000,000股配售股份按每股配售股份2.85港元配售予不少于6名承配人。于 2018年 2月，国泰君安国际将 700,000,000股认购股份按每股认购股份2.85港元发行及配发予国泰君安控股有限公司。所得款项净额港币1,987百万元已用作国泰君安国际控股的一般营运资金。
4． 发行公司债券事项
2018年 3月 21日，本公司完成 2018年公司债券（第一期）的公开发行工作，发行规模为人民币 43亿元。债券期限为 3年。该债券为固定利率债券，票面利率为5.15%，每年付息一次。
十九、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月29日批准。
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补充材料
2017年12月31日
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一、非经常性损益明细表
项目 2017年度 2016年度非流动资产处置损益 (4,980,122) 2,888,359,635计入当期损益的政府补助 727,648,670 743,158,276与取得联营企业相关的利得 238,196,484 -
与公司正常经营业务无关的
或有事项产生的损益 (72,344,641) (30,000,000)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,752,545 (2,300,684)非经常性损益合计 930,272,936 3,599,217,227所得税影响额 (232,757,469) (900,167,404)少数股东权益影响额(税后) (7,158,905) (1,092,830,041)非经常性损益净额 690,356,562 1,606,219,782本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(公告[2008]43号)的规定执行。
二、净资产收益率和每股收益
2017年度
加权平均净资产 每股收益
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.05 1.11 1.10扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 8.37 1.03 1.022016年度
加权平均净资产 每股收益
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 10.64 1.21 1.21扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 8.79 1.00 1.00