渤海租赁股份有限公司
已审财务报表
渤海租赁股份有限公司
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页次审计报告 1– 7已审财务报表
合并资产负债表 8 - 9合并利润表 10 - 11合并股东权益变动表 12 - 13合并现金流量表 14 - 15公司资产负债表 16 - 17公司利润表 18公司股东权益变动表 19 - 20公司现金流量表 21 - 22财务报表附注 23 - 198补充资料
审计报告
安永华明(2019)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司渤海租赁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了渤海租赁股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的渤海租赁股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了渤海租赁股份有限公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于渤海租赁股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告(续)
安永华明(2019)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司三、关键审计事项(续)
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||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||坏账准备|||
|于2018年12月31日，渤海租赁长期应收款账面原值为人民币 13,137,474 千元，坏账准备余额为人民币1,055,469千元，应收账款账面原值为人民币2,749,475千元，坏账准备余额为人民币 210,012 千元。管理层根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。坏账准备的确认需要管理层运用判断和估计，如考虑经济环境、行业形势的影响，判断债务人的经营业绩及偿债能力等，不同的判断或估计将对损益产生重大影响。相关披露参见财务报表附注三、9、30及附注五、2、10。||我们的审计程序包括但不限于：1) 对与应收款项坏账准备相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等；2）复核公司的应收款项坏账准备会计政策以及评估其合理性；3）对于单项计提坏账准备的应收款项，我们复核合同条款、逾期信息、是否存在抵押及担保措施、本年是否发生过重组、是否涉诉等情况，评估管理层对应收款项可收回金额的预测是否合理；4）对于组合计提坏账准备的应收款项，我们复核了管理层划分各项组合的标准，并根据经济环境、行业形势、历史数据等评估组合计提时采用的计提标准是否合理；5）对大额应收款项，向债务人发送函证，对合同金额、应收款项余额等予以确认，并对未回函情况执行替代程序；6）对大额长账龄应收款项，检查其期后回款情况；7）对管理层在合并财务报表中进行的应收款项坏账准备计提及相关信用风险的披露是否恰当进行评估。||

审计报告(续)
安永华明(2019)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司三、关键审计事项(续)
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||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||股权投资处置|||
|2018 年渤海租赁出售了可供出售金融资产中对聚宝互联科技(北京)股份有限公司(原聚宝互联科技(深圳)股份有限公司，以下简称“聚宝互联”)、Sinolending Ltd. (以下简称“Sinolending”)、 天津银行股份有限公司 H股 (以下简称“天津银行 H 股”)的股权投资。上述交易价款共计约人民币2,062,678千元，共计确认处置收益约人民币 758,208 千元。2018 年渤海租赁下属子公司 Global AviationLeasing Co,Ltd.(以下简称“GAL”)与 ORIXAviation Systems Limited( 以 下 简 称“ORIX”)签订协议，转让下属全资子公司Avolon Holdings Limited( 以 下 简 称“Avolon”)30%股权。本次交易价格约人民币 15,709,827 千元，确认资本公积约人民币343,900千元。以上股权处置会计涉及重大管理层判断和估计，包括股权出售的定价，股权出售完成时点及控制权的判断和估计、会计处理等。相关披露参见财务报表附注三 8及附注五、9、46及附注七、2。||我们的审计程序包括但不限于：1）对于股权投资处置相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括处置方案的可行性流程、处置审批程序、处置收益损失核算等；2）获取并查看股权转让协议，查看交割安排，评估管理层股权转让时点；3）检查转让价款与合同是否相符，检查转让款是否如实收付，验证转让价款是否与会计处理一致；4）对可供出售金融资产处置,评估管理层聘请的第三方评估专家是否具备所需的胜任能力、专业素养及客观性；并引入估值专家对可供出售金融资产第三方评估报告进行复核，评估报告中使用的关键假设及公允价值估值模型；5）对于出售子公司少数股权的交易,查看处置股权后被投资公司更新的公司章程等支持性文件, 判断会计处理的合理性；6）对股权处置的披露是否充分进行评估。||

审计报告(续)
安永华明(2019)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司三、关键审计事项(续)
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||关键审计事项:||该事项在审计中是如何应对:|
||商誉减值|||
|渤海租赁于2016年收购Avolon 100%股权，形成商誉美元 490,904 千元（折合人民币3,369,172 千元）；于 2015 年收购 Cronos80% 股权，形成商誉美元 612,926 千元（折合人民币 4,206,634 千元）；于 2013年收购Seaco SRL，形成商誉美元 172,761 千元（折合人民币 1,185,693 千元）。根据企业会计准则的要求，企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。在减值测试中，对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，管理层需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。确定未来现金流量及折现率时很大程度上依赖管理层的判断及假设。相关披露参见财务报表附注三、17、30及附注五、15。||我们的审计程序包括但不限于：1) 评估管理层聘请的第三方评估专家是否具备所需的胜任能力、专业素养及客观性；2) 引入估值专家对管理层商誉减值测试及第三方评估报告进行复核，评估减值测试及评估报告中使用的关键假设及公允价值估值模型；3）由估值专家对管理层在商誉减值测试中依据的资产组未来现金流假设，如增长率、折现率进行复核，获取这些参数的相关依据并结合历史数据及行业数据判断其合理性。4) 比较商誉账面价值与可变现净值，判断是否需要计提减值，重新测算减值的计提。5）对商誉减值测试的披露是否充分进行评估。||

审计报告(续)
安永华明(2019)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司四、其他信息
渤海租赁股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估渤海租赁股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督渤海租赁股份有限公司的财务报告过程。
审计报告(续)
安永华明(2019)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对渤海租赁股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致渤海租赁股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就渤海租赁股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告(续)
安永华明(2019)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 林扬（项目合伙人）
中国注册会计师： 范伯羽中国北京 2019年4月19日
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合并资产负债表
2018年12月31日 人民币千元资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产
货币资金 1 11,286,279 26,591,127应收票据及应收账款 2 2,539,463 1,946,228预付款项 3 38,405 47,845其他应收款 4 1,121,968 221,353存货 5 9,822 1,352持有待售资产 6 36,520,544 2,559,564一年内到期的非流动资产 7 2,748,863 15,662,536其他流动资产 8 724,569 2,316,925流动资产合计 54,989,913 49,346,930非流动资产
可供出售金融资产 9 - 1,465,123长期应收款 10 9,383,587 41,801,819长期股权投资 11 2,551,055 2,655,653固定资产 12 181,993,043 180,298,270在建工程 13 957 388无形资产 14 383,863 465,303商誉 15 8,761,499 8,341,501长期待摊费用 16 122,031 235,269递延所得税资产 17 420,383 213,743其他非流动资产 18 27,212,305 15,570,364非流动资产合计 230,828,723 251,047,433资产总计 285,818,636 300,394,363后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币千元负债和股东权益 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日流动负债
短期借款 20 4,112,249 30,900,714应付票据及应付账款 21 927,180 953,527预收款项 22 2,900,366 1,398,461应付职工薪酬 23 349,287 438,046应交税费 24 268,979 715,036应付债券 29 - 1,560,640其他应付款 25 2,628,380 4,163,151持有待售负债 6 22,074,978 491,431一年内到期的非流动负债 26 21,080,113 25,162,686其他流动负债 27 606,782 578,747流动负债合计 54,948,314 66,362,439非流动负债
长期借款 28 86,760,400 105,446,644应付债券 29 73,595,565 73,827,374长期应付款 30 1,854,904 5,427,179递延收益 31 106,439 125,843递延所得税负债 17 2,671,545 2,188,753其他非流动负债 32 10,788,734 11,602,269非流动负债合计 175,777,587 198,618,062负债合计 230,725,901 264,980,501股东权益
股本 33 6,184,521 6,184,521资本公积 34 17,422,764 17,078,864其他综合收益/(损失) 35 1,796,093 ( 52,067 )盈余公积 36 235,556 235,556专项储备 37 410,398 409,768未分配利润 38 9,688,436 7,780,813归属于母公司股东权益合计 35,737,768 31,637,455少数股东权益 19,354,967 3,776,407股东权益合计 55,092,735 35,413,862负债和股东权益总计 285,818,636 300,394,363后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度 人民币千元附注五 2018年 2017年营业收入 39 41,290,683 35,934,351减：营业成本 39 26,178,437 21,151,982税金及附加 40 50,249 59,202销售费用 41 194,485 175,866管理费用 42 1,928,044 1,976,624财务费用 43 9,179,892 7,952,368其中：利息费用 9,470,159 8,019,669利息收入 288,709 312,816资产减值损失 44 1,972,337 899,065加：其他收益 45 203,746 273,278投资收益 46 669,784 130,119其中：对联营企业和合营企业的
投资(损失)/收益 ( 141,569 ) 93,002公允价值变动收益/(损失) 47 45,518 ( 36,253 )资产处置损失 48 - ( 49 )营业利润 2,706,287 4,086,339加：营业外收入 49 2,208 55,932减：营业外支出 50 7,249 80,303利润总额 2,701,246 4,061,968减：所得税费用 52 36,971 905,842净利润 2,664,275 3,156,126按经营持续性分类
持续经营净利润 2,664,275 3,156,126按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 2,279,324 2,630,341少数股东损益 384,951 525,785后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表（续）
2018年度 人民币千元附注五 2018年 2017年其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 35 13,218 13,511现金流量套期的有效部分 35 208,329 219,465权益法下可转损益的其他综合收益 35 ( 57,581 ) ( 40,292 )外币财务报表折算差额 35 1,684,194 (1,857,465 ) 1,848,160 (1,664,781 )归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 35 ( 172,318 ) ( 11,398 )其他综合收益的税后净额 1,675,842 (1,676,179 )综合收益总额 4,340,117 1,479,947其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 4,127,484 965,560归属于少数股东的综合收益总额 212,633 514,387每股收益(人民币元/股)
基本及稀释每股收益 53 0.3686 0.4253后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2018年度 人民币千元2018年度
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积其他综合收益盈余公积 专项储备未分配利润 小计
一、本年年初余额 6,184,521 17,078,864 ( 52,067) 235,556 409,768 7,780,813 31,637,455 3,776,407 35,413,862二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - 1,848,160 - - 2,279,324 4,127,484 212,633 4,340,117(二)股东投入和减少资本
1.出售子公司少数股权 - 343,900 - - - - 343,900 15,365,927 15,709,827(三)利润分配
1.对股东的分配 - - - - - ( 371,071 ) ( 371,071 ) - ( 371,071 )(四)专项储备
1.本年提取 - - - - 630 ( 630 ) - - -三、本年年末余额 6,184,521 17,422,764 1,796,093 235,556 410,398 9,688,436 35,737,768 19,354,967 55,092,735后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海租赁股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2018年度 人民币千元2017年度
归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积其他综合收益盈余公积 专项储备未分配利润 小计
一、本年年初余额 6,184,521 17,245,449 1,612,714 174,107 315,595 5,615,320 31,147,706 6,589,170 37,736,876二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (1,664,781) - - 2,630,341 965,560 514,387 1,479,947(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - - 133,968 133,968 2.购买子公司少数股权 (167,402) - - - - ( 167,402 ) (2,634,977 ) ( 2,802,379 )3.其他 - 817 - - - - 817 ( 9,831 ) ( 9,014 )(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 61,449 - ( 61,449 ) - - -2.对股东的分配 - - - - - ( 309,226 ) ( 309,226 ) ( 816,310 ) ( 1,125,536 )(四)专项储备
1.本年提取 - - - - 94,173 ( 94,173 ) - - -三、本年年末余额 6,184,521 17,078,864 ( 52,067) 235,556 409,768 7,780,813 31,637,455 3,776,407 35,413,862后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度 人民币千元附注五 2018年 2017年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 24,996,628 26,189,014收到的税费返还 3,028 13,659收到其他与经营活动有关的现金 54 1,545,773 1,333,446经营活动现金流入小计 26,545,429 27,536,119购买商品、接受劳务支付的现金 ( 2,842,273 ) ( 3,046,336 )支付给职工以及为职工支付的现金 ( 1,336,203 ) ( 1,153,911 )支付的各项税费 ( 760,880 ) ( 1,107,864 )支付其他与经营活动有关的现金 54 ( 1,171,221 ) ( 1,204,778 )经营活动现金流出小计 ( 6,110,577 ) ( 6,512,889 )经营活动产生的现金流量净额 55 20,434,852 21,023,230二、投资活动产生的现金流量
收回融资租赁本金 17,193,784 21,741,456收回投资收到的现金 2,643,338 -处置固定资产和无形资产所收到的现金净额 14,639,002 9,110,609取得投资收益收到的现金 26,232 29,896收到其他与投资活动有关的现金 54 9,320,150 74,372,451投资活动现金流入小计 43,822,506 105,254,412购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (18,017,641 ) ( 42,513,595 )取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - ( 66,751,350 )投资支付的现金 ( 256,722 ) ( 42,642 )支付其他与投资活动有关现金 54 (23,428,242 ) ( 81,038,164 )投资活动现金流出小计 (41,702,605 ) (190,345,751 )投资活动产生的现金流量净额 2,119,901 ( 85,091,339 )后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
渤海租赁股份有限公司
合并现金流量表（续）
2018年度 人民币千元附注五 2018年 2017年三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,972,401 133,968其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,972,401 133,968取得借款收到的现金 60,297,803 100,888,584发行债券收到的现金 15,011,277 76,611,024受限制货币资金的减少 8,482,482 -收到的其他与筹资活动有关的现金 54 167,631 552,587筹资活动现金流入小计 87,931,594 178,186,163偿还债务支付的现金 (104,931,962 ) ( 97,515,013 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 10,076,095 ) ( 9,495,053 )其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - ( 816,310 )购买子公司少数股东股权所支付的现金 ( 1,533,834 ) ( 758,981 )受限制货币资金的增加 - ( 4,378,253 )支付的其他与筹资活动有关的现金 54 ( 248,176 ) ( 396,782 )筹资活动现金流出小计 (116,790,067 ) (112,544,082 )筹资活动产生的现金流量净额 ( 28,858,473 ) 65,642,081四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 170,000 902,792五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 55 ( 6,133,720 ) 2,476,764加：年初现金及现金等价物余额 12,478,592 10,001,828六、年末现金及现金等价物余额 6,344,872 12,478,592后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表
2018年12月31日 人民币千元资产 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日流动资产
货币资金 24,135 2,995,834应收票据及应收账款 4,333 4,333预付款项 253 253其他应收款 1 9,912,366 7,578,468持有待售资产 2 303,705 -委托贷款 3 - 1,502,000流动资产合计 10,244,792 12,080,888非流动资产
可供出售金融资产 - 566,193长期股权投资 4 24,786,055 24,997,142固定资产 552 747在建工程 957 388无形资产 2,312 2,721非流动资产合计 24,789,876 25,567,191资产总计 35,034,668 37,648,079后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表(续)
2018年12月31日 人民币千元负债和股东权益 2018年12月31日 2017年12月31日流动负债
短期借款 605,360 996,879应付职工薪酬 6,066 3,354应交税费 15,020 4,129应付债券 - 1,560,640其他应付款 367,924 126,180一年内到期的非流动负债 3,549,419 3,605,538流动负债合计 4,543,789 6,296,720非流动负债
长期借款 649,322 3,558,742应付债券 4,215,726 1,486,436非流动负债合计 4,865,048 5,045,178负债合计 9,408,837 11,341,898股东权益
股本 6,184,521 6,184,521资本公积 19,553,024 19,553,024其他综合损失 ( 97,873 ) ( 40,292 )盈余公积 175,274 175,274未分配(亏损)/利润 ( 189,115 ) 433,654股东权益合计 25,625,831 26,306,181负债和股东权益总计 35,034,668 37,648,079后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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利润表
2018年度 人民币千元附注十四 2018年 2017年营业收入 5 6,132 6,132减：税金及附加 805 1,135管理费用 92,514 60,859财务费用 6 360,105 560,942其中：利息费用 682,813 812,159利息收入 322,588 250,417加：投资收益 7 196,494 715,375其中：对联营企业和合营企业的
投资(损失)/收益 (153,506) 44,210营业(亏损)/利润 (250,798) 98,571加：营业外收入 - 233减：营业外支出 900 -(亏损)/利润总额 (251,698) 98,804减：所得税费用 - -净(亏损)/利润 (251,698 ) 98,804其中：持续经营净(亏损)/利润 (251,698 ) 98,804其他综合损失的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 ( 57,581) ( 40,292 )其他综合损失的税后净额 ( 57,581) ( 40,292 )综合收益总额 (309,279 ) 58,512后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表
2018年度 人民币千元2018年度
股本 资本公积 其他综合损失 盈余公积未分配(亏损)/利润 股东权益合计一、本年年初余额 6,184,521 19,553,024 ( 40,292) 175,274 433,654 26,306,181二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - ( 57,581) - (251,698 ) ( 309,279 )(二)利润分配
1.对股东的分配 - - - - (371,071 ) ( 371,071 )三、本年年末余额 6,184,521 19,553,024 ( 97,873) 175,274 (189,115 ) 25,625,831后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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股东权益变动表(续)
2018年度 人民币千元2017年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 6,184,521 19,553,024 - 165,394 653,956 26,556,895二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - (40,292) - 98,804 58,512(二)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 9,880 ( 9,880 ) -2.对股东的分配 - - - - (309,226 ) ( 309,226 )三、本年年末余额 6,184,521 19,553,024 ( 40,292) 175,274 433,654 26,306,181后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表
2018年度 人民币千元2018年 2017年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,500 6,500收到的税费返还 - 233收到其他与经营活动有关的现金 4,322 42,773经营活动现金流入小计 10,822 49,506支付给职工以及为职工支付的现金 ( 46,337 ) ( 39,170 )支付的各项税费 ( 10,300 ) ( 10,356 )支付其他与经营活动有关的现金 ( 2,173,209 ) ( 878,952 )经营活动现金流出小计 ( 2,229,846 ) ( 928,478 )经营活动产生的现金流量净额 ( 2,219,024 ) ( 878,972 )二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 650,000 -取得投资收益收到的现金 - 371,165处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8 -收到其他与投资活动有关的现金 1,859,528 1,239,397投资活动现金流入小计 2,509,536 1,610,562购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 798 ) ( 654 )投资支付的现金 ( 37,513 ) ( 42,642 )投资活动现金流出小计 ( 38,311 ) ( 43,296 )投资活动产生的现金流量净额 2,471,225 1,567,266后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表(续)
2018年度 人民币千元2018年 2017年三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 1,229,413 4,524,460发行债券收到的现金 4,963,227 4,486,500受限制货币资金的减少 2,944,989 60,486筹资活动现金流入小计 9,137,629 9,071,446偿还债务支付的现金 (8,338,224 ) (8,872,721 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,078,277 ) (1,034,545 )支付其他与筹资活动有关的现金 ( 41 ) ( 12,800筹资活动现金流出小计 (9,416,542 ) (9,920,066 )筹资活动产生的现金流量净额 ( 278,913 ) ( 848,620 )四、现金及现金等价物净减少额 ( 26,712 ) ( 160,326 )加：年初现金及现金等价物余额 50,847 211,173五、年末现金及现金等价物余额 24,135 50,847后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元一、基本情况
渤海租赁股份有限公司(以下简称”本公司”)原名渤海金控投资股份有限公司，其前身为新疆汇通(集团)股份有限公司，是一家在中华人民共和国新疆维吾尔自治区注册的股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号汇通大厦。
2018年10月24日本公司召开2018年第十五次临时董事会会议，审议并通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于修订<渤海金控投资股份有限公司章程>的议案》。为适应公司发展规划，本公司将公司中文名称由“渤海金控投资股份有限公司”变更为“渤海租赁股份有限公司”，公司英文名称由“Bohai Capital HoldingCo.,Ltd.”变更为“Bohai LeasingCo.,Ltd.”。同时，公司证券简称由“渤海金控”变更为“渤海租赁”，股票代码保持不变。
本公司及子公司(以下统称”本集团”)主要经营活动为从事飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司(原名为”海航资本控股有限公司”，以下简称”海航资本”)，本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会(以下简称”慈航基金”)。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月19日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。本年度无变化，具体请参见附注六。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元二、财务报表的编制基础
本财务报表按照《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称”企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
于 2018年 12月 31日，本集团净流动资产为人民币 41,599千元，其中流动资产为人民币 54,989,913千元，流动负债为人民币 54,948,314千元；本公司净流动资产为 5,701,003千元，其中流动资产为人民币 10,244,792千元，流动负债为人民币 4,543,789千元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。2018年度，本集团的经营活动现金流入人民币20,434,852千元，本集团归属于母公司股东的净利润人民币2,279,324千元。在编制本财务报表时，本公司管理层充分考虑了流动资金的来源，本集团有多样化的融资渠道及充足的未使用授信额度可以满足未来的偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基础编制列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、税项、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、预收维修储备金、商誉减值、收入的确认与计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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2018年度 人民币千元三、重要会计政策及会计估计(续)
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
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2018年度 人民币千元三、重要会计政策及会计估计(续)
4.企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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5.合并财务报表(续)
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6.现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除”未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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2018年度 人民币千元三、重要会计政策及会计估计(续)
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在”过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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8．金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
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2018年度 人民币千元三、重要会计政策和会计估计(续)
8．金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付时，要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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8．金融工具(续)
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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8．金融工具(续)
金融资产减值(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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8．金融工具(续)
金融资产转移(续)
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9.应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，无论单项金额是否重大，均单项计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于未单独计提坏账准备的应收款项，本集团根据不同信用风险特征确定应收款项组合，并按比例计提应收款项坏账准备。应收款项组合包括以承租人所在行业、企业类型等具有相似风险为特征的组合，以账龄为特征的组合及其他组合。承租人风险特征组合及账龄组合按照各自不同计提比例计提应收款项坏账准备。而本集团子公司 Global Sea Containers Ltd.(以下简称“GSCL”)对融资租赁业务产生的长期应收款按照长期应收款净额的0.5%计提坏账准备，对经营租赁业务产生的应收账款按照应收账款余额的2.5%计提坏账准备。
除有客观证据表明本集团应收关联方款项无法收回外，本集团对应收关联方款项不计提坏账准备。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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10.存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
11.持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
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12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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12.长期股权投资(续)
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率飞机及发动机 25年与剩余使用年限孰短 10%-15% 3.4%-6.5%700-3,000美元
集装箱 15-20年 /20% 2.9%-6.2%运输设备 3-10年 0-5% 9.5%-33%办公设备及其他 3-20年 0-5%4.75%-33.33%房屋 40年 5% 2.4%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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15.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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16.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件 3-10年管理权 6-12年客户关系 8年管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第三方拥有的飞机及集装箱租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
客户关系是指本集团企业合并过程中确认的收购CronosLtd(以下简称”Cronos”)后评估产生的无形资产，是由Cronos的客户关系而带来的收益。摊销年限为8年。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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17.资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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18.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期租赁房屋装修费 2-3年物业管理费 15-20年 19.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
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20.维修储备金
本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
(1) 合同约定维修储备金
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主要寿命有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计。
对于某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余维修储备金计为收入。
(2) 合同约定飞机返还状态
对于不要求支付维修储备金的租赁合同，承租人交还飞行设备时，应使主要的寿命有限的元件保持与其收到飞行设备时相似的状态。若此类元件交还时的状态与接收时有差异，则需根据差异的情况进行补偿。本集团将收到的补偿金确认为租赁收入。本集团可能存在向承租人支付额外维修费用的义务，该费用主要与租赁开始前对寿命有限的元件的使用相关。本集团将此类维修费用金额资本化。
飞机出售时，剩余的维修储备金会被确认为收入。
21.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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22.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
对于融资租赁，本集团在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
咨询费收入
咨询费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于劳务提供完成时确认收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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23.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
24.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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24.所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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25.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26.终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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27.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
28.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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29.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量套期工具及可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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30.重大会计判断和估计(续)
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、持有待售的非流动资产或处置组的划分、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
股权处置
本集团对已处置的股权，需判断是否已将其所持股权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或针对处置部分股权，需判断本集团是否对剩余股权仍拥有控制或重大影响等，不同的判断将影响处置时及后续财务数据。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
坏账准备
本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的坏账准备金额。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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30.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、15。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。
本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。
如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
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31.会计政策和会计估计变更
估计的不确定性(续)
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日须划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层须对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，本集团将“应收票据”和“应收账款”汇总列示为“应收票据及应收账款”，将“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”汇总列示于“其他应收款”；本集团将“应付票据”和“应付账款”汇总列示为“应付票据及应付账款”，将“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”汇总列示于“其他应付款”；本集团在利润表中的“财务费用”项目之下单独列报“利息费用”和“利息收入”；本集团相应追溯重述了比较资产负债表和利润表。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
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2018年度 人民币千元四、税项
1.主要税种及税率
(1)增值税–本集团在中国境内主要从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，根据财税[2016]36号文的规定，(1)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；(2)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用(不含本金)，扣除对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额作为销售额；(3)试点纳税人根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人,经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以选择以下方法之一计算销售额：①以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额；②以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》和财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》，本集团境内租赁业务的增值税适用税率如下表：
税率
租赁形式 标的物
2018年5月1日前 2018年5月1日后有形动产 17% 16%
经营租赁
不动产 11% 10%
||
|-|
|直租|
|售后回租|

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2018年度 人民币千元四、税项(续)
1.主要税种及税率(续)
(2)企业所得税–本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区 税率中国香港 16.5%澳大利亚 30%卢森堡 29.22%爱尔兰 12.5%,25%英国 19%巴巴多斯 0.25-2.5%新加坡 17%法国 33.3%美国 21%德国 15.8% (3)城市维护建设税–根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的流转税的7%计缴城巿维护建设税。
2.税收优惠
本集团子公司皖江金融租赁股份有限公司(以下简称”皖江租赁”)、天津渤海租赁有限公司(以下简称“天津渤海”)、天津渤海下属子公司及横琴国际融资租赁有限公司(以下简称“横琴租赁”)分别按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》及地方产业支持政策享有税收返还及政府补助。
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2018年 2017年银行存款 7,402,166 22,563,622其他货币资金 3,884,113 4,027,505 11,286,279 26,591,127于2018年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币7,358,571千元(2017年12月31日：人民币13,964,948千元)。
于2018年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币1,500,000千元用于取得银行借款而质押(2017年12月31日：人民币10,085,030千元)。本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币3,884,113千元(2017年12月31日：人民币4,027,505千元)，主要为保证金和股权转让款。
本集团于2018年12月31日及2017年12月31日持有下列存款期大于3个月的定期存款：2018年 2017年存款期大于3个月的定期存款 1,530,000 12,429,796银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至365天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款
2018年 2017年应收票据 - 2,200应收账款 2,539,463 1,944,028 2,539,463 1,946,228应收票据
2018年 2017年银行承兑汇票 - 2,200应收账款
应收账款信用期通常为1-2个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年1年以内 2,738,657 2,143,7391至2年 10,818 9,025 2,749,475 2,152,764减：应收账款坏账准备 210,012 208,736 2,539,463 1,944,028
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
2018年 2017年年初余额 208,736 177,047本年计提 44,398 75,174本年转回 ( 39,686 ) ( 17,749 )本年转销 ( 13,722 ) ( 20,280 )外币报表折算差额 10,286 ( 5,456 )年末余额 210,012 208,7362018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备计提 计提金额比例 金额比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)单独计提坏账准备的
应收款项
180,718 7 180,718 100 212,087 10 188,598 89按信用风险特征组合
计提坏账准备
2,568,757 93 29,294 1 1,940,677 90 20,138 1 2,749,475 100 210,012 2,152,764 100 208,736
于2018年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
计提比例
账面余额 坏账准备 (%) 理由客户1 66,416 66,416 100 濒临破产客户2 55,178 55,178 100 濒临破产客户3 13,544 13,544 100 进入破产程序客户4 8,514 8,514 100 濒临破产客户5 8,048 8,048 100 濒临破产其他 29,018 29,018 100
180,718 180,718
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2017年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
计提比例
账面余额 坏账准备 (%) 理由客户1 67,240 67,240 100 濒临破产客户2 64,283 45,133 70 债务重组客户3 17,233 12,894 75 进入破产程序客户4
8,153 8,153 100 濒临破产客户5 7,692 7,692 100 濒临破产其他 47,486 47,486 100 濒临破产 212,087 188,598
于2018年12月31日，本集团按信用风险组合计提坏账准备的应收账款如下：
计提比例账面余额 坏账准备 (%)组合1 1,093,473 29,294 3组合2 1,475,284 - - 2,568,757 29,294 1于2017年12月31日，本集团按信用风险组合计提坏账准备的应收账款如下：
计提比例账面余额 坏账准备 (%)组合1 805,537 20,138 3组合2 1,135,140 - - 1,940,677 20,138 1
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2.应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2018年实际核销的应收账款为人民币13,722千元(2017年：人民币20,280千元)，具体情况如下：
2018年实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生客户1 租赁费 6,563 破产、清算 否客户2 租赁费 5,035 破产、清算 否客户3 租赁费 1,245 破产、清算 否客户4 租赁费 1,220 破产、清算 否客户5 租赁费 698 破产、清算 否转回 ( 1,039)
13,722
2017年实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交易产生客户1 租赁费 9,842 破产、清算 否客户2 租赁费 6,299 破产、清算 否客户3 租赁费 1,150 破产、清算 否客户4 租赁费 11 破产、清算 否其他 租赁费 2,978 破产、清算 否 20,280
于2018年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额 计提坏账准备金额 的比例(%) 的年末余额客户1 442,648 17 -客户2 354,495 14 8,862客户3 205,385 8 -客户4 172,209 7 -客户5 161,408 6 - 1,336,145 52 8,862
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2018年度 人民币千元五.合并财务报表主要项目注释(续)
2.应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2017年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备金额 的比例(%) 的年末余额客户1 114,821 6 -客户2 106,365 5 -客户3 101,116 5 -客户4 91,722 5 -客户5 67,240 3 ( 67,240 ) 481,264 24 ( 67,240 ) 3.预付款项-
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 38,152 99 47,592 991至2年 - - 253 12至3年 253 1 - - 38,405 100 47,845 100于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)客户1 10,869 28客户2 8,615 22客户3 2,300 6客户4 2,193 6客户5 1,917 5 25,894 67
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.预付款项(续)
于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例(%)客户1 11,300 24客户2 9,010 19客户3 8,125 17客户4 3,479 7客户5 2,209 5 34,123 72 4.其他应收款-
2018年 2017年
||
|-|
|应收利息|
|应收股利|
|其他应收款|

||
|-|
|89,696|
|1,064|
|1,031,208|

||
|-|
|122,652|
|1,064|
|97,637|

 1,121,968 221,353应收利息
2018年 2017年银行定存/同业拆入利息 80,284 122,652应收项目回购利息 9,412 - 89,696 122,652
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4.其他应收款-(续)
应收股利
2018年 2017年天航金服 1,064 1,064其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2018年 2017年1年以内 991,726 70,3441至2年 21,482 23,7732至3年 18,000 3,5203年以上 - - 1,031,208 97,637于2018年12月31日，本集团管理层认为上述其他应收款不存在减值迹象，因此本集团管理层未对其他应收款计提坏账准备(2017年12月31日：无)。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年股权转让款 900,000 -保证金/押金 82,052 60,148其中：应收关联方 1,212 5,617应收税费返还及可抵扣税款 7,979 18,047员工保险及补贴 6,333 1,015案件受理费 7,660 7,777其他 27,184 10,650 1,031,208 97,637
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4.其他应收款-（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 900,000 87 股权转让款 1年内客户2 25,000 2 保证金 1年内客户3 18,000 2 保证金 2-3年客户4 12,800 1 信托保证金 1-2年客户5 4,586 1 诉讼费 1-2年 960,386 93
于2017年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 18,047 18 增值税退税 1年内客户2 18,000 18 保证金 1-2年客户3 12,800 13 信托保证金 1年内客户4 5,000 5 代扣专项资金 1-2年客户5 4,586 5 诉讼费 1年内 58,433 59
5.存货-
2018年 2017年
账面余额跌价准备账面价值 账面余额跌价准备 账面价值库存商品 9,822 - 9,822 1,352 - 1,352存货主要为本集团子公司GSCL为用于贸易而采购的集装箱。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未对存货计提存货跌价准备。
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6.持有待售资产/负债-
2018年 2017年固定资产(注1) 6,386,354 2,546,424其他流动资产(附注五、8) 54,508 13,140长期应收款(注2) 1,839,569 -可供出售金融资产处置(注3) 303,705 -子公司股权处置(注4) 27,936,408 -划分为持有待售的资产 36,520,544 2,559,564其他非流动负债(注1，附注五、32) 552,357 491,431子公司股权处置(注4) 21,522,621 -划分为持有待售的负债 22,074,978 491,431注1：Avolon决定处置38架飞机(2017年：16架)，将已经签订了不可撤消的转让协议的飞机及发动机划分为持有待售的资产、预收的承租人缴纳的维修储备金和安全保证金划分为持有待售的负债，该交易预期 2018年 12月 31日之后的十二个月内完成。
注2：Avolon决定处置20架飞机的应收融资租赁款(2017年：无)，将已经签订了不可撤消的转让协议的应收融资租赁款划分为持有待售的资产，该交易预期 2018年12月31日之后的十二个月内完成。
注3：2018年 10月 16日，本集团与广州开发区金融控股集团有限公司签订《股权转让协议》，拟以人民币534,107,000元向广州开发区金控集团出售其持有的全部 152,602,000股联讯证券的股权，转让完成后，公司将不再持有联讯证券股权，股权已于2019年3月1日过户完成。
注4：2018年 9月 28日，本公司、天津渤海及其控股子公司皖江租赁、控股股东海航资本与安徽交控集团等相关方签署了《股份转让协议》及相关附属协议，安徽交控集团拟受让天津渤海持有的皖江租赁165,000万股股权，占皖江租赁总股本的35.87%。本次交易前，本公司全资子公司天津渤海持有皖江租赁53.65%股权；本次交易后，本公司全资子公司天津渤海持有皖江租赁股权比例为17.78%。
2018年 10月 15日，本公司召开第九次临时临时股东大会，审议并通过了《关于公司全资子公司天津渤海租赁有限公司拟转让皖江金融租赁股份有限公司部分股权的议案》（简称“转让议案”）。2018年 12月 26日，本公司收到了中国银行保险监督管理委员会出具的《中国银保监会关于皖江金融租赁股份有限公司变更股权的批复》（银保监复[2018]453号）。于 2018年 12月 31日，本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议，将皖江租赁资产负债划分为持有
待售类别。皖江租赁资产和负债账面价值如下：
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6.持有待售资产/负债-(续)
2018年货币资金 798,586应收票据及应收账款 426,756其他应收款 9,166预付账款 2,954一年内到期的非流动资产 10,744,882固定资产 67,056在建工程 1,005其他非流动资产 96,930无形资产 6,223长期待摊费用 35,871递延所得税 332,322长期应收款 15,414,657持有待售资产 27,936,408短期借款 11,865,804应付票据及应付账款 521预收款项 78,127应付职工薪酬 92,567应交税费 292,089其他应付款 375,366一年内到期的非流动负债 4,585,784长期借款 21,428应付债券 1,657,590长期应付款 2,053,083其他非流动负债 500,262持有待售负债 21,522,621注：截至2018年12月31日，皖江租赁持有的使用权受到限制的货币资金为人民币355,880千元，主要为保证金。
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7.一年内到期的非流动资产-
2018年 2017年一年内到期的长期应收款(附注五、10) 2,698,418 15,610,250一年内到期的长期待摊费用(附注五、16) 50,445 52,286 2,748,863 15,662,5362018年12月31日及2017年12月31日，上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款及第三方贷款。
8. 其他流动资产
2018年 2017年拆出资金(注1) - 1,550,000拟出售固定资产(注2) 141,371 200,412递延成本 618,647 443,306留抵税金 39,463 50,884以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 5,097套期工具(附注五、58) - 2,293一年内到期的可供出售金融资产(附注五、9) - 58,279其他 204 39,414 799,685 2,349,685减：其他流动资产减值准备 20,608 19,620减：划分为持有待售的资产(附注五、6) 54,508 13,140 724,569 2,316,925
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8. 其他流动资产(续)
注1：拆出资金是皖江租赁2017年向其他银行同业机构提供的短期拆借款余额，期限一般为7天，2017年利率区间为2.10%-6.80%。
注2：拟出售固定资产的明细情况，参见附注五、12。
其他流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的短期递延成本计提减值：
2018年
年初余额 本年计提外币报表折算差额 年末余额其他流动资产减值准备 19,620 - 988 20,6082017年
年初余额 本年计提外币报表折算差额 年末余额其他流动资产减值准备 20,829 - (1,209) 19,620
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9.可供出售金融资产
2018年 2017年
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 64,006 (64,006) - 646,048 (21,554) 624,494按成本计量 - - - 840,629 - 840,629 64,006 (64,006) - 1 ,486,677 (21,554) 1,465,1232018年12月31日，按公允价值计量的可供出售金融资产为香港航空租赁持有的优先股以及Avolon持有的债券投资。截止2018年12月31日，香港航空租赁持有的优先股以及Avolon持有的债券投资所对应的标的公司出现亏损或经营业绩大幅下滑，由此本集团对上述可供出售金融资产全额计提减值准备。
2018年，本集团处置了天津银行H股股票、聚宝互联股份及Sinolending Ltd.优先股；
于2018年12月31日，本公司将对联讯证券的投资列报于持有待售资产，参见附注五、6。
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2018年 2017年权益工具成本 746,155 708,039累计计入其他综合收益的公允价值变动 (187,261) 7,076已计提减值 ( 64,006 ) ( 21,554 )划分为流动资产(附注五、8) - ( 58,279 )本年处置 (482,187 ) -外币报表折算差额 ( 12,701 ) ( 10,788 )公允价值 - 624,494
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9.可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售金融资产：
2018年
持股比例本年现账面余额 (%)金红利划分为外币
年初本年增加本年减少持有待售折算差年末
Sinolending Ltd.
优先股 274,436 - (281,345) 6,909 - - -聚宝互联 300,000 - (300,000) - - - -联讯证券 266,193 37,512 - (303,705) - - - - 840,629 37,512 (581,345) (303,705) 6,909 - -2017年
持股比例本年现账面余额 (%)金红利年初本年增加 本年减少外币折算差 年末
Sinolending Ltd.
优先股 267,922 - - 6,514 274,436 5.00% -聚宝互联 300,000 - - - 300,000 9.50% -联讯证券 223,551 42,642 - - 266,193 4.28% 11,165 791,473 42,642 - 6,514 840,629 11,165可供出售权益工具减值准备变动如下：
2018年 2017年年初已计提减值 21,554 22,883本年计提 40,374 -本年转销 - -外币报表折算差额 2,078 ( 1,329 )年末已计提减值 64,006 21,554
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10.长期应收款
2018年 2017年
账面余额 坏账准备账面价值 账面余额坏账准备 账面价值应收融资租赁款(注1) 11,995,682 (1,055,469) 10,940,213 57,850,758 (577,711) 57,273,047对第三方的贷款 76,792 - 76,792 139,022 - 139,022应收项目回购款 1,065,000 - 1,065,000 - - - 13,137,474 (1,055,469) 12,082,005 57,989,780 (577,711) 57,412,069减：一年内到期的长
期应收款
(附注五、7) 2,698,418 - 2,698,418 15,610,250 - 15,610,250 10,439,056 (1,055,469) 9,383,587 42,379,530 (577,711) 41,801,819注1：应收融资租赁款
2018年 2017年最低租赁收款额 15,092,027 66,787,792减：未实现融资收益 3,831,687 9,793,196加：未担保余值 735,342 856,162应收融资租赁款 11,995,682 57,850,758
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10.长期应收款(续)
长期应收款按到期日所做的期限分析如下：
2018年 2017年1年以内 2,715,792 15,714,1931至2年 1,729,847 15,391,9752至3年 2,693,505 10,926,6433年以上 5,998,330 15,956,969 13,137,474 57,989,780减：长期应收款坏账准备 1,055,469 577,711 12,082,005 57,412,069减：一年内到期的长期应收款(附注五、7) 2,698,418 15,610,250 9,383,587 41,801,819长期应收款坏账准备全部是针对应收融资租赁款计提的，其变动如下：
外币报表
年初余额本年计提本年转回本年转销其他转出折算差额 年末余额2018年 577,711 1,392,220 (40,827) (517,630) (358,223) 2,218 1,055,4692017年 493,435 581,278 (45,125) (449,081) - ( 2,796) 577,711于2018年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款 计提坏账准备金额 总额的比例(%) 的年末余额客户1 3,802,168 41 -客户2 1,079,535 12 306,000客户3 981,395 10
客户4 682,593 7 -客户5 661,951 7 - 7,207,642 77 306,000
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10.长期应收款(续)
于2017年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款 计提坏账准备金额总额的比例(%) 的年末余额客户1 3,766,904 9 -客户2 1,528,789 4 -客户3 1,264,876 3 30,600客户4 1,203,157 3 -客户5 1,124,363 3 - 8,888,089 22 30,600长期应收款转移，参见附注八、2。
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11.长期股权投资
年初 本年变动 年末余额 追加投资权益法下投资收益 其他综合收益 外币报表 账面价值被投资企业名称： 折算差额
(附注五、46)
合营企业
天航金服 9,015 - 2,780 - - 11,795联营企业
Jade Aviation LLC(“Jade”)(注1) - 101,311 ( 87) - 2,485 103,709渤海人寿 2,646,638 - (153,506) (57,581) - 2,435,551 2,655,653 101,311 (150,813) (57,581) 2,485 2,551,055注1：2018年6月20日，本集团子公司Avolon与Cinda Leasing (HK)Co.Limited.签订协议成立了Jade，Avolon持有Jade20%的股权。Jade主要从事商用喷气式飞机租赁业务。Avolon有权向Jade董事会提名一名董事，且有权参与公司决策，包括参与有关股息或其他分派的决策。同时，根据与 Jade签订的服务协议，Avolon将为其提供必要的技术信息。因此，Avolon认为可以对Jade的财务和经营政策产生重大影响，判断Jade为其联营企业。
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11.长期股权投资(续)
2017年 年初 本年变动 年末余额 权益法下其他综合 其他权益投资返还其他转出 外币报表 账面价值被投资企业名称： 投资收益 收益 变动 折算差额
(附注五、46)
合营企业
Avolon Capital Partners
Limited (“Avolon Capital”) 202,820 48,792 - - (236,191) (9,538) (5,883) -天航金服(注2) - - - 9,015 - - - 9,015 202,820 48,792 - 9,015 (236,191) (9,538) (5,883) 9,015联营企业
渤海人寿 2,642,720 44,210 (40,292) - - - - 2,646,638 2,845,540 93,002 (40,292) 9,015 (236,191) (9,538) (5,883) 2,655,653注2：2017年本集团处置控股子公司天津航空金融服务有限公司（以下简称“天航金服”）10%股权，处置后持股比例变更为45%，天航金服由子公司变为合营公司，因处置确认投资收益为人民币199千元。
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12.固定资产
2018年
飞机及 办公设备
发动机 集装箱运输设备 及其他 房屋 合计原值：
年初余额 161,107,839 33,072,267 1,363 99,432 47,188 194,328,089购置 20,228,098 1,993,319 - 162,501 - 22,383,918划分为持有待售(注1) ( 6,938,655 ) - - ( 10,309 ) (47,188 ) ( 6,996,152 )处置或报废 ( 14,015,047 ) ( 1,229,969 ) - ( 1,231 ) - ( 15,246,247 )外币报表折算差额 7,565,016 1,682,671 69 7,960 - 9,255,716年末余额 167,947,251 35,518,288 1,432 258,353 - 203,725,324累计折旧：
年初余额 8,662,629 4,872,491 630 61,488 1,817 13,599,055计提 6,912,370 1,858,206 151 38,477 1,321 8,810,525处置或报废 ( 879,580 ) ( 525,738 ) - ( 1,188 ) - ( 1,406,506 )划分为持有待售(注1) ( 759,483 ) - - ( 8,051 ) ( 3,138 ) ( 770,672 )外币报表折算差额 537,684 277,417 36 3,215 - 818,352年末余额 14,473,620 6,482,376 817 93,941 - 21,050,754减值准备：
年初余额 278,463 152,301 - - - 430,764计提 305,079 108,752 - - - 413,831处置或报废 - ( 190,248) - - - ( 190,248 )外币报表折算差额 21,513 5,667 - - - 27,180年末余额 605,055 76,472 - - - 681,527账面价值：
年末 152,868,576 28,959,440 615 164,412 - 181,993,043年初 152,166,747 28,047,475 733 37,944 45,371 180,298,270
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.固定资产(续)
2017年
飞机及 办公设备
发动机 集装箱运输设备 及其他 房屋 合计原值：
年初余额 92,401,386 33,864,867 5,281 93,568 25,892 126,390,994购置 17,989,369 2,808,313 741 34,208 - 20,832,631在建工程转入 - - - 315 21,296 21,611划分为持有待售(注1) ( 2,717,922 ) - - - - ( 2,717,922 )非同一控制下企业合并 70,253,801 - - - - 70,253,801处置或报废 ( 8,119,341 ) ( 1,759,211 ) (4,637 ) (24,497 ) - ( 9,907,686 )外币报表折算差额 ( 8,699,454 ) ( 1,841,702 ) ( 22 ) ( 4,162 ) - ( 10,545,340 )年末余额 161,107,839 33,072,267 1,363 99,432 47,188 194,328,089累计折旧：
年初余额 4,702,757 3,905,021 3,287 57,560 1,113 8,669,738计提 6,771,650 1,862,475 669 29,805 704 8,665,303处置或报废 ( 2,319,278 ) ( 789,915 ) (3,314 ) (23,520 ) - ( 3,136,027 )划分为持有待售(注1) ( 93,011 ) - - - - ( 93,011 )外币报表折算差额 ( 399,489 ) ( 105,090 ) ( 12 ) ( 2,357 ) - ( 506,948 )年末余额 8,662,629 4,872,491 630 61,488 1,817 13,599,055减值准备：
年初余额 276,078 161,702 - - - 437,780计提 18,977 286,510 - - - 305,487处置或报废 - ( 286,510 ) - - - ( 286,510 )外币报表折算差额 ( 16,592 ) ( 9,401 ) - - - ( 25,993 )年末余额 278,463 152,301 - - - 430,764账面价值：
年末 152,166,747 28,047,475 733 37,944 45,371 180,298,270年初 87,422,551 29,798,144 1,994 36,008 24,779 117,283,476
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12.固定资产(续)
注1：Avolon决定处置38架飞机(2017年：16架)，将已经签订了不可撤消的转让协议的飞机及发动机划分为持有待售的资产、预收的承租人缴纳的维修储备金和安全保证金划分为持有待售的负债，该交易预期2018年12月31日之后的十二个月内完成。
经营性租出固定资产账面价值如下：
2018年 2017月飞机 152,840,444 149,311,657集装箱 26,951,391 26,205,307 179,791,835 175,516,964暂时闲置的固定资产如下：
2018年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值飞机 53,986 ( 4,887) (20,967) 28,132集装箱 2,462,840 (378,320) (76,471) 2,008,049 2,516,826 (383,207) (97,438) 2,036,181
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12.固定资产(续)
2017年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值飞机 3,457,400 (592,536) ( 9,774) 2,855,090集装箱 2,172,197 (177,729) (152,300) 1,842,168 5,629,597 (770,265) (162,074) 4,697,258包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下(该固定资产因尚不符合划分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产)：
2018年
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间集装箱 141,371 141,371 - 2019年2017年
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间集装箱 200,412 200,412 - 2018年 13.在建工程
2018年 2017年
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值软件开发 957 - 957 388 - 388
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13.在建工程(续)
重要在建工程2018年变动如下：
本年转入 资金工程投入占预算年初余额本年增加固定资产年末余额 来源 预算比例软件开发 1,113 388 569 - 957 自筹 86%重要在建工程2017年变动如下：
本年转入 资金工程投入占预算年初余额本年增加固定资产年末余额 来源 预算比例办公楼装修 23,500 18,528 3,08 3 (21,611) - 自筹 92%软件开发 1,113 - 388 - 388 自筹 35% 24,613 18,528 3,471 (21,611) 388
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14．无形资产
2018年
软件 客户关系 管理权 合计原值：
年初余额 288,373 661,131 123,707 1,073,211购置 1,626 - - 1,626划为持有待售的资产 ( 10,653 ) - - ( 10,653 )外币报表折算差额 13,814 33,288 6,229 53,331年末余额 293,160 694,419 129,936 1,117,515累计摊销：
年初余额 266,912 243,334 95,212 605,458计提 6,125 84,722 6,584 97,431划为持有待售的资产 ( 4,430 ) - - ( 4,430 )外币报表折算差额 13,332 14,332 4,956 32,620年末余额 281,939 342,388 106,752 731,079减值准备
年初余额 - - 2,450 2,450外币报表折算差额 - - 123 123年末余额 - - 2,573 2,573账面价值：
年末 11,221 352,031 20,611 383,863年初 21,461 417,797 26,045 465,303
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14．无形资产(续)
2017年
软件 客户关系 管理权 合计原值：
年初余额 289,912 701,887 128,351 1,120,150购置 14,666 - - 14,666外币报表折算差额 ( 16,205 ) ( 40,756 ) ( 4,644 ) ( 61,605 )年末余额 288,373 661,131 123,707 1,073,211累计摊销：
年初余额 275,404 169,689 87,473 532,566计提 7,239 83,498 10,211 100,948外币报表折算差额 ( 15,731 ) ( 9,853 ) ( 2,472 ) ( 28,056 )年末余额 266,912 243,334 95,212 605,458减值准备
年初余额 - - 2,600 2,600外币报表折算差额 - - ( 150 ) ( 150 )年末余额 - - 2,450 2,450账面价值：
年末 21,461 417,797 26,045 465,303年初 14,508 532,198 38,278 584,984
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15.商誉
2018年 2017年年初余额 8,341,501 8,855,712外币报表折算差额 419,998 ( 514,211 )年末余额 8,761,499 8,341,501本集团于2016年收购Avolon100%股权，形成商誉美元490,904千元（折合人民币 3,369,172千元）；于2015年收购Cronos80%股权，形成商誉美元612,926千元（折合人民币 4,206,634千元）；于2013年收购SeacoSRL，形成商誉美元172,761千元（折合人民币 1,185,693千元）。截止2018年12月31日，本集团商誉合计美元1,276,591千元，折合人民币8,761,499千元。
收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁的飞机租赁业务与Avolon进行整合，将香港航空租赁与Avolon视为一个独立的资产组，2017年4月收购C2后，由于C2的业务类型与Avolon和香港航空租赁相同，将C2并入同一资产组中，并将归入资产组中的商誉进行减值测试。Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的3年期财务预算为基础的现金流预测来确定，所用的折现率为5.4%(2017年：5.3%)。计算未来现金流量现值时采用的关键假设包括财务预算期内的飞机资产历史购置增长率假设、飞机处置率假设以及最后一期所需承担的借款成本假设。
Avolon同时考虑企业内部、外部因素对飞机资产历史购置增长率的影响，并且基于飞机历史盈利率和借款偿付费用对飞机未来处置率以及借款成本进行估算。
经测试，本集团管理层认为Avolon资产组商誉未出现减值迹象，无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行Avolon资产组商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
飞机资产历史购置增长率：增长率基于公开的行业研究对于飞机行业未来发展前景的预测，例如飞机乘客数量、飞机市场需求等指标。
飞机处置金额：将飞机未来处置金额及残值进行折现后确定。折现率的确定主要考虑了本集团的加权平均资金成本。
借款成本：加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自 Avolon投资者对投资回报率的期望。负债成本来自Avolon贷款所承担的利息。
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15.商誉(续)
收购Cronos完成后，对本集团下属子公司Seaco SRL及Cronos的日常经营活动、资产的持续使用或处置等重要决策由GSCL进行统一调配、监控及管理，其产生的现金流为最小的现金流单元，因此在进行商誉减值测试时，本公司将子公司SeacoSRL、Cronos及母公司GSCL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。GSCL可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的4年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的折现率为7.5%(2017年：7.7%)，预测期以后的现金流量增长率设定为2.5%(2017年：2.5%)。
经测试，本集团管理层认为GSCL商誉未出现减值迹象，无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行GSCL商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
预算的毛利率：毛利率基于预算期前两年的平均实际数据并假定预算期内不变。
增长率：增长率基于公开的行业研究，并且不超过集装箱租赁市场的长期平均增长率。
折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的时间价值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折算率的确定综合考虑了本集团独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自GSCL投资者对投资回报率的期望。负债成本来自GSCL贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数(β系数)来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
市场份额：基于前述的市场增长率，本集团管理层评估相对于竞争对手，集装箱租赁行业如何在预算期内发展变化。
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16.长期待摊费用
2018年
物业管理费租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 219,035 3,845 64,675 287,555本年增加 - 851 11,010 11,861本年摊销 ( 50,443) ( 770) ( 39,976) ( 91,189)外币报表折算差额 - 120 - 120年末余额 168,592 4,046 35,709 208,347减：一年内到期的长期
待摊费用
(附注五、7) 50,445 - - 50,445减：划分为持有待售的资产
(附注五、6) - 434 35,437 35,871 118,147 3,612 272 122,0312017年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 269,479 2,171 17,537 289,187本年增加 - 3,818 81,471 85,289本年摊销 ( 50,444) ( 2,012) (34,333) ( 86,789)其他减少额 - ( 34) - ( 34)外币报表折算差额 - ( 98) - ( 98)年末余额 219,035 3,845 64,675 287,555减：一年内到期的长期
待摊费用
(附注五、7) 50,444 58 1,784 52,286 168,591 3,787 62,891 235,269
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17.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
固定资产折旧 147,078 7,577 73,392 5,639资产减值准备 832,884 208,221 726,534 181,634可抵扣亏损 45,722,403 5,551,096 42,344,916 4,980,972未支付的预提费用 79,678 18,881 92,359 23,090 46,782,043 5,785,775 43,237,201 5,191,3352018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
公允价值调整 4,454,798 556,855 3,333,633 415,797固定资产折旧 65,013,471 7,480,082 59,902,455 6,750,548 69,468,269 8,036,937 63,236,088 7,166,345递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年 2017年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 (5,365,392) 420,383 (4,977,592) 213,743递延所得税负债 5,365,392 2,671,545 4,977,592 2,188,753
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17.递延所得税资产/负债(续)
注：本集团对同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：
2018年 2017年可抵扣亏损 5,990,627 4,252,797未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年2018年 - 98,2142019年 71,023 71,0232020年 152,096 152,0962021年 293,108 293,1082022年 616,571 616,5712023年 274,236 - 1,407,034 1,231,012于2018年12月31日，本公司之子公司香港渤海、Avolon的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为人民币4,583,593千元(2017年：人民币3,021,786千元)，该亏损可无限期结转。
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18.其他非流动资产-
2018年 2017年递延成本(注1) 2,415,007 1,646,929预付飞机款(注2) 24,547,668 13,698,535套期工具(附注五、58) 361,785 130,989以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 56,930 -其他 - 96,930合计 27,381,390 15,573,383减：其他非流动资产减值准备 169,085 3,019 27,212,305 15,570,364注1：递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的飞机，购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
注2：该款项为Avolon付给飞机制造商的采购飞机预付款，对应飞机将于2019年至2026年支付(2017年12月31日:2018年至2024年交付)。
2018年，因购置飞机而新增预付飞机款美元2,196,046千元(约合人民币14,710,653千元)，而本年共交付20架飞机，对应预付飞机款美元715,773千元（约合人民币4,794,749千元）转为固定资产初始成本，因汇率变动产生的外币报表折算差额人民币933,229千元。
2017年，因并购C2导致预付飞机款增加美元1,073,498千元（约合人民币7,397,045千元），因购置飞机而新增预付飞机款美元1,032,561千元(约合人民币6,954,918千元)，而本年共交付9架飞机，对应预付飞机款美元267,735千元（约合人民币1,803,356千元）转为固定资产初始成本，因汇率变动产生的外币报表折算差额人民币640,593千元。
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18.其他非流动资产(续)
其他非流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的预付飞机款及长期递延成本计提减值：
2018年
年初余额 本年计提 外币报表折算差额 年末余额其他非流动资产
减值准备 3,019 162,027 4,039 169,0852017年
年初余额 本年计提 外币报表折算差额 年末余额其他非流动资产
减值准备 3,111 - (92) 3,019 19.资产减值准备
2018年
年初余额本年计提 本年减少 外币报表年末余额折算差额
转回转销/核销其他转出
坏账准备 786,447 1,436,618 (80,513) (531,352) (358,223) 12,504 1,265,481其中：应收账款 208,736 44,398 (39,686) ( 13,722) - 10,286 210,012长期应收款
577,711 1,392,220 ( 40,827) (517,630) (358,223) 2,218 1,055,469其他流动资产减值准备 19,620 - - - - 988 20,608可供出售金融资产减值准备 21,554 40,374 - - - 2,078 64,006固定资产减值准备 430,764 413,831 - (190,248) - 27,180 681,527无形资产减值准备 2,450 - - - - 123 2,573其他非流动资产减值准备 3,019 162,027 - - - 4,039 169,085合计 1,263,854 2,052,850 (80,513) (721,600) (358,223) 46,912 2,203,280
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19.资产减值准备(续)
2017年
年初余额本年计提 本年减少 外币报表年末余额折算差额
转回 转销/核销
坏账准备 670,482 656,452 (62,874) (469,361) ( 8,252) 786,447其中：应收账款 177,047 75,174 (17,749) ( 20,280) ( 5,456) 208,736长期应收款 493,435 581,278 (45,125) (449,081) ( 2,796) 577,711其他流动资产减值准备 20,829 - - - ( 1,209) 19,620可供出售金融资产减值准备 22,883 - - - ( 1,329) 21,554固定资产减值准备 437,780 305,487 - (286,510) (25,993) 430,764无形资产减值准备 2,600 - - - ( 150) 2,450其他非流动资产减值准备 3,111 - - - ( 92) 3,019合计 1,157,685 961,939 (62,874) (755,871) (37,025) 1,263,854本集团本年确认了人民币413,831千元的固定资产减值损失，其中，GSCL对集装箱按照可收回金额计提减值准备约人民币108,752千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的；Avolon对有减值迹象的飞机计提减值准备约人民币305,079千元。
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
20.短期借款
2018年 2017年质押借款(注1) 2,953,439 6,336,146担保借款(注2) 605,360 -拆入资金 - 2,630,000信用借款 553,450 21,934,568 4,112,249 30,900,714注1：于2018年12月31日，无短期借款(2017年：人民币1,234,477千元)由集团内关联方定期存单质押取得(2017年：人民币1,266,600千元)；短期借款余额人民币455,000千元(2017年：人民币4,601,669千元)由应收融资租赁款余额人民币1,101,395千元(2017年：人民币6,610,824千元)质押取得；短期借款余额人民币2,048,439千元(2017年12月31日：无)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。短期借款余额人民币450,000千元(2017年12月31日：人民币500,000千元)由质押联营公司股权人民币468,375千元（2017年12月31日：人民币500,002千元）以及关联方保证担保取得。
注2：于2018年12月31日，本集团短期借款余额人民币605,360千元由关联方担保取得(2017年：无)。
于2018年12月31日，本集团的短期借款年利率为0%至12.50%(2017年12月31日：1.40%至7.89%)。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
21.应付票据及应付账款-
2018年 2017年应付票据 100,000 2,380应付账款 827,180 951,147 927,180 953,527应付票据
2018年 2017年银行承兑汇票 100,000 2,380应付账款
应付账款不计息，并通常在1-2个月内清偿(2017年：3个月内)。
2018年 2017年应付集装箱采购款 685,824 782,646应付供应商维修款 103,621 27,202其他 37,735 141,299 827,180 951,147于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的应付款项。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
22.预收款项-
2018年 2017年股权转让款(注1) 1,490,935 -租金 1,409,169 1,396,051其他 262 2,410 2,900,366 1,398,461注1：2018年 9月 28日，渤海租赁、天津渤海及其控股子公司皖江租赁、控股股东海航资本与安徽交控集团等相关方签署了《股份转让协议》及相关附属协议，安徽交控集团拟受让天津渤海持有的皖江租赁165,000万股股权，占皖江租赁总股本的35.87%。截至2018年12月31日，天津渤海已预收上述交易50%的交易价款，共计人民币1,490,935千元。
注2：于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
23.应付职工薪酬
2018年
外币报表划分为持
年初余额本年增加本年支付
折算差额 有待售 年末余额短期薪酬 398,004 1,267,614 (1,240,164) 16,044 (92,567) 348,931离职后福利
((设定提存计划) 82 45,102 ( 45,184) - - -辞退福利 39,960 10,250 ( 50,855) 1,001 - 356 438,046 1,322,966 (1,336,203) 17,045 (92,567) 349,2872017年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并
本年支付
折算差额 年末余额短期薪酬 201,782 1,049,839 2,834 ( 845,186) (11,265) 398,004离职后福利
((设定提存计划) 14 33,008 123 ( 33,006) ( 57) 82辞退福利 274 91,425 227,444 ( 275,738) ( 3,445) 39,960 202,070 1,174,272 230,401 (1,153,930) (14,767) 438,046
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23．应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2018年
外币报表划分为持
年初余额本年增加 本年支付
折算差额 有待售
年末余额工资、奖金、津贴和补贴 397,962 1,195,282 (1,167,780) 16,020 (92,567) 348,917职工福利费 - 3,405 ( 3,405) - - -社会保险费 - 38,919 ( 38,929) 24 - 14其中：医疗保险费 - 21,001 ( 21,001) - -
工伤保险费 - 153 ( 153) - -
生育保险费 - 319 ( 319) - -
境外社会保险计划 - 17,446 ( 17,456) 24 - 14住房公积金 - 18,558 ( 18,558) - -
工会经费和职工教育经费 42 22 ( 64) - -
商业保险 - 11,428 ( 11,428) - - - - 398,004 1,267,614 (1,240,164) 16,044 (92,567) 348,9312017年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并
本年支付
折算差额
年末余额工资、奖金、津贴和补贴 201,754 982,475 2,834 (777,895) (11,206) 397,962职工福利费 - 2,940 - ( 2,940) - -社会保险费 20 35,931 - ( 35,892) ( 59) -其中：医疗保险费 - 19,824 - ( 19,824) - -工伤保险费 - 1,067 - ( 1,067) - -生育保险费 - 265 - ( 265) - -境外社会保险计划 20 14,775 - ( 14,736) ( 59) -住房公积金 - 12,215 - ( 12,215) - -工会经费和职工教育经费 8 2,723 - ( 2,689) - 42商业保险 - 13,555 - ( 13,555) - - 201,782 1,049,839 2,834 (845,186) (11,265) 398,004
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23.应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2018年
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少 折算差额年末余额基本养老保险费 66 42,700 (42,766) - -失业保险费 - 419 ( 419) - -企业年金缴费(附注十三、1) 16 1,983 ( 1,999) - - 82 45,102 (45,184) - -2017年
非同一控制 外币报表
年初余额本年增加下企业合并本年减少折算差额年末余额基本养老保险费 - 30,226 123 (30,226) (57) 66失业保险费 - 648 - ( 648) - -企业年金缴费(附注十三、1) 14 2,134 - ( 2,132) - 16 14 33,008 123 (33,006) (57) 82 24.应交税费
2018年 2017年企业所得税 84,910 561,899增值税 51,266 57,860个人所得税 132,803 91,424其他 - 3,853 268,979 715,036
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25.其他应付款
2018年 2017年应付利息 1,688,167 1,816,255其他应付款 940,213 2,346,896 2,628,380 4,163,151应付利息
2018年 2017年长期借款利息 697,981 672,181短期借款利息 80,210 334,515应付债券利息 897,935 799,254长期应付款利息 12,041 10,305 1,688,167 1,816,255其他应付款
2018年 2017年关联方/股东借款 514,078 2,165,120审计、中介费 29,801 62,331办公费 14,354 17,787股权转让款(注1) 220,000 -其他 161,980 101,658 940,213 2,346,896于2018年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因新疆汇通（集团）水电投资有限公司 1,663 代付费用注1：2018年10月16日，本集团与广州开发区金融控股集团有限公司签订《股权转让协议》，质押152,602,000股联讯证券共计人民币303,705千元，取得第一期转让款人民币220,000千元。
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26.一年内到期的非流动负债
2018年 2017年一年内到期的长期借款(附注五、28) 18,466,938 18,505,493一年内到期的长期应付款(附注五、30) 77,359 229,070一年内到期的递延收益(附注五、31) 38,272 28,514一年内到期的应付债券(附注五、29) 2,497,544 6,399,609 21,080,113 25,162,686 27.其他流动负债
2018年 2017年维修储备金款 452,511 454,975安全保证金 103,257 57,142销售集装箱递延款项 40,842 55,358其他 10,172 11,272 606,782 578,747
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
28．长期借款
2018年 2017年抵押借款(注1) 82,904,474 81,723,639质押借款(注2) 16,063,019 33,119,519担保借款(注3) 3,642,000 3,858,250信用借款 2,617,845 5,250,729 105,227,338 123,952,137减：一年内到期的长期借款(附注五、26) 18,466,938 18,505,493 86,760,400 105,446,644注1：于2018年12月31日，长期借款余额人民币24,082,787千元(2017年12月31日：人民币23,894,001千元)由账面净值为人民币28,448,903千元(2017年12月31日：人民币27,282,151千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币57,883,500千元(2017年12月31日：人民币57,829,638千元)由账面净值人民币82,605,184千元(2017年12月31日：人民币80,612,887千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币938,187千元(2017年12月31日：无)由账面净值人民币1,542,746千元(2017年12月31日：无)持有待售资产抵押取得。
注2：于2018年12月31日，长期借款余额人民币4,454,113千元(2017年12月31日：人民币8,955,516千元)由应收融资租赁款余额人民币 6,397,028千元(2017年12月31日：人民币12,423,987千元)质押取得；于2018年12月31日，长期借款余额人民币 1,372,640千元(2017年 12月 31日：人民币 7,808,500千元)由集团内关联方定期存单人民币 1,500,000千元(2017年 12月 31日：人民币 8,818,430千元)质押取得；长期借款余额人民币 1,980,000千元(2017年 12月 31日：人民币 1,980,000千元)由质押联营公司股权人民币 1,959,687千元(2017年 12月 31日：人民币 2,092,004千元)以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币 8,072,405千元(2017年12月31日：人民币14,146,806千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得；于2018年12月31日，无长期借款(2017年12月31日：人民币 228,697千元)由可供出售金融资产(2017年12月31日：人民币608,171千元)质押取得；于2018年12月31日，长期借款余额人民币120,106千元(2017年12月31日：无)由关联方质押股权取得；于 2018年 12月 31日，长期借款余额人民币 63,755千元(2017年12月31日：无)由账面净值人民币229,090千元(2017年12月31日：无)持有待售资产质押取得。
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28．长期借款(续)
注3：于2018年12月31日，长期借款余额人民币3,642,000千元(2017年12月31日：人民币3,812,000千元)由关联方担保取得；无长期借款(2017年12月31日：人民币46,250千元)由第三方承租人担保取得。
于 2018年 12月 31日，上述借款的年利率为3.75%~9.50%(2017年 12月 31日：1.90%~9.30%)。
于2018年12月31日，无已到期但未偿还的长期借款(2017年12月31日：无)。
29.应付债券
2018年12月31日 2017年12月31日公司债 76,992,525 70,938,613短期融资券 - 1,560,640资产支持证券 1,537,379 6,692,413其他债务融资工具 2,098,035 2,595,957 80,627,939 81,787,623其中：流动负债部分 - 1,560,640一年内到期的应付债券(附注五、26) 2,497,544 6,399,609减：划分为持有待售的负债(附注五、6) 4,534,830 -非流动负债部分 73,595,565 73,827,374
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29.应付债券(续)
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
本年计提 外币报表折面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 利息 本年偿还折溢价摊销 算差额 年末余额 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,488,670 - - (3,489,920) 1,250 - -美元569,2802013年10月16日 7年期美元636,200 2,973,865 - - (2,956,056) (92,679) 74,870 - 1,000,000 2015年9月15日 5年期 1,000,000 990,033 - - ( 756,926) 8,439 - 241,546 500,000 2015年9月22日 5年期 500,000 496,403 - - ( 498,241) 3,589 - 1,751 500,0002015年10月29日 3年期 500,000 499,093 - - ( 500,000) 907 - - 500,000 2016年3月17日 3年期 500,000 500,684 - - - ( 1,095) - 499,589 500,000 2016年7月21日 3年期 500,000 499,031 - - - 272 - 499,303 600,000 2016年8月22日 3年期 600,000 598,626 - - - 954 - 599,580 1,500,0002016年10月30日 3年期 1,500,000 1,496,632 - - - 2,020 - 1,498,652 1,000,0002016年11月25日 3年期 1,000,000 997,554 - - - 1,312 - 998,866 1,375,000 2016年12月2日 875天 1,375,000 415,540 - - ( 418,887) 3,347 - -美元3,000,000 2017年2月3日2568天美元3,000,000 19,261,052 - - - 8,199 970,003 20,239,254美元5,500,000 2017年3月20日 5年期美元5,500,000 34,241,096 - - (6,502,641) 64,918 1,565,966 29,369,339 1,400,000 2017年3月21日 3年期 1,400,000 1,397,115 - - 1,890 - 1,399,005 1,500,000 2017年4月20日 1年期 1,500,000 1,560,640 - 27,817 (1,589,850) 1,393 - - 2,514,000 2017年7月24日 913天 2,514,000 1,753,850 - - ( 879,244) 2,598 - 877,204美元1,250,000 2017年9月25日1997天美元1,250,000 8,087,648 - - - 26,263 407,862 8,521,773 1,000,0002017年11月15日 3年期 1,000,000 980,933 - - - 7,706 - 988,639 1,555,0002017年11月24日 975天 1,555,000 1,549,158 - - ( 890,568) 1,585 - 660,175 1,000,000 2018年1月15日 270天 1,000,000 - 1,000,000 48,082 (1,050,912) 2,830 - - 98
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29.应付债券(续)
本年计提 外币报表
发行日期债券期限 发行金额年初余额 本年发行 利息 本年偿还折溢价摊销折算差额 年末余额美元500,000 2018年3月12日 5年期美元500,000 - 3,349,350 - - (33,151) 81,435 3,397,634 1,060,000 2018年6月20日 3年期 1,060,000 - 1,060,000 - - (15,626) - 1,044,374 1,117,000 2018年9月10日 3年期 1,117,000 - 1,117,000 - - ( 8,706) - 1,108,294美元1,000,000 2018年9月17日 5年期美元1,000,000 - 6,698,700 - - - 164,500 6,863,200 504,0002018年10月10日 3年期 504,000 - 504,000 - - ( 1,656) - 502,344 1,000,0002018年10月26日 3年期 1,000,000 - 1,000,000 - - ( 89) - 999,911 319,000 2018年12月5日 3年期 319,000 - 319,000 - - ( 1,494) - 317,506 81,787,623 15,048,050 75,899 (19,533,245) (15,024) 3,264,636 80,627,939 99
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29.应付债券(续)
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
本年计提 外币报表折面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 利息本年偿还折溢价摊销 算差额 年末余额美元569,2802013年10月16日 7年期美元636,200 3,468,236 - - ( 251,184) ( 50,831) ( 192,356) 2,973,865 3,500,000 2013年8月15日 5年期 3,500,000 3,486,670 - - - 2,000 - 3,488,670 1,000,000 2015年9月15日 5年期 1,000,000 986,337 - - - 3,696 - 990,033 500,000 2015年9月22日 5年期 500,000 495,099 - - - 1,304 - 496,403 500,0002015年10月29日 3年期 500,000 496,800 - - - 2,293 - 499,093 500,000 2016年3月17日 3年期 500,000 502,669 - - - ( 1,985) - 500,684 500,000 2016年7月21日 3年期 500,000 498,289 - - - 742 - 499,031 600,000 2016年8月22日 3年期 600,000 597,670 - - - 956 - 598,626 1,500,0002016年10月13日 270天 1,500,000 1,507,877 - 29,162 (1,533,856) ( 3,183) - - 1,500,0002016年10月30日 3年期 1,500,000 1,494,379 - - - 2,253 - 1,496,632 1,000,0002016年11月25日 3年期 1,000,000 996,009 - - - 1,545 - 997,554 1,375,000 2016年12月2日 875天 1,375,000 1,369,553 - - ( 956,164) 2,151 - 415,540 1,500,000 2016年12月5日 270天 1,500,000 1,500,604 - 42,304 (1,538,825) ( 4,083) - -美元3,000,000 2017年2月3日2568天美元3,000,000 - 20,206,800 - - ( 352,075) ( 593,673) 19,261,052 1,500,000 2017年2月21日 270天 1,500,000 - 1,500,000 53,260 (1,548,760) ( 4500) - - 1,500,000 2017年3月9日 270天 1,500,000 - 1,500,000 56,478 (1,551,978) ( 4500) - -美元5,500,000 2017年3月20日 5年期美元5,500,000 - 37,045,800 - (1,060,857) ( 688,452) (1,055,395) 34,241,096 1,400,000 2017年3月21日 3年期 1,400,000 - 1,400,000 - - ( 2,885) - 1,397,115 100
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29.应付债券(续)
本年计提 外币报表折面值 发行日期债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 利息 本年偿还折溢价摊销 算差额 年末余额 1,500,000 2017年4月20日 1年期 1,500,000 - 1,500,000 57,533 - 3,107 - 1,560,640 2,514,000 2017年7月24日 913天 2,514,000 - 2,514,000 - ( 752,790) ( 7,360) - 1,753,850美元1,250,000 2017年9月25日 1997天美元1,250,000 - 8,419,500 - - ( 82,571) ( 249,281) 8,087,648 1,000,0002017年11月15日 3年期 1,000,000 - 1,000,000 - - ( 19,067) - 980,933 1,555,0002017年11月24日 975天 1,555,000 - 1,555,000 - - ( 5,842) - 1,549,158 17,400,192 76,641,100 238,737 (9,194,414) (1,207,287) (2,090,705) 81,787,623 101
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29.应付债券(续)
2013年8月15日，本公司发行期限为5年期的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，发行规模为人民币35亿元。债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为6%。公司债券票面利率在债券存续期前3年内固定不变，采取单利按年计息，不计复利。在债券存续期后2年执行新利率，新利率在后2年固定不变；若发行人未行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在债券存续期后2年票面利率仍维持原有票面利率不变。2016年，部分债券投资人行使回售选择权，回售金额合计为人民币10,080千元。该债券已于本年偿还。
2016年，本公司通过非同一控制下企业合并取得Avolon于2013年10月16日发行的期限为7年的固定利率资产支持证券，发行规模为美元636,200千元，票面利率为4.65%及6.35%，按月偿还。其中包括美元546,000千元的A-1级债券，适用利率为4.65%；以及美元90,200千元的B-1级债券，适用利率为6.35%。该债券已于本年偿还。
2015年9月15日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币10亿元。债券票面金额为人民币100元，按面值发行，票面利率为4.62%。公司债券票面利率在债券存续期限前3年固定不变，采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后2年票面年利率为债券存续期限前3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年9月22日，本公司发行期限为5年的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权、投资者回售选择权，发行规模为人民币5亿元。债券面值为人民币100元，按面值平价发行。票面利率为4.50%，在债券存续期限前3年固定不变，债券采用单利按年计息，不计复利。如发行人行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券存续期限后2年票面年利率为债券存续期限前3年票面年利率加上调基点，在债券存续期限后2年固定不变。
2015年10月29日，本公司之子公司天津渤海发行2015年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.80%。该债券已于本年偿还。
2016年3月17日，本公司之子公司天津渤海发行2016年第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币5亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.50%。
2016年7月21日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第一期非公开公司债券，发行期限为 3年，发行规模为人民币 5亿元。债券面值人民币 100元，按面值平价发行，票面利率为5.98%。
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29.应付债券(续)
2016年8月22日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第一期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币6亿元。债券面值100元，按面值平价发行，票面利率为4.50%。计息方式付息固定。
2016年10月30日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第二期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为5.20%。
2016年11月25日，本公司之子公司皖江租赁发行2016年度第二期非公开定向债务融资工具，发行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值100元，按面值平价发行。票面利率为4.20%。
2016年12月2日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期租赁资产支持类债券，簿记建档配售总额为人民币13.75亿元。其中，皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先 A-1档，面值人民币7亿元，票面利率为3.99%，起息日为2016年12月7日，预计到期日为2017年10月26日；皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先A-2档，面值人民币5.85亿元，票面利率为4.10%，起息日为2016年12月7日，预计到期日为2019年1月26日。
皖金2016年第一期租赁资产支持证券优先B档，面值人民币0.9亿元，票面利率为4.60%，起息日为2016年12月7日，预计到期日为2019年4月26日。第一期租赁支持类债券分期支付利息和本金。该债券已于本年偿还。
2017年2月3日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace HoldingsLimited发行公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%。预期到期日为2024年2月15日。
上述债权由Avolon无条件担保。
2017年3月20日，本公司之子公司Avolon发行期限为5年的公司债券，面值美元55亿元，票面利率2.25%-2.75%，预期到期日为2022年3月21日。上述证券由账面净值美元5,914,097千元(合计人民币40,589,628千元)的固定资产抵押、账面净值美元568,598千元(合计人民币3,902,404千元)的持有待售资产抵押以及应收融资租赁款美元8,770千元(合计人民币60,190千元)质押取得。
2017年3月21日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期公司债券，期限为3年，发行总额为人民币14亿元。债券面值100元，按面值平价发行。起息日为2017年3月21日，票面利率为5.49%。本期债券附息固定，每年付息一次，采用单利计息，不计复利，逾期不另计利息，到期一次还本。
2017年4月20日，本公司完成2017年第一期短期融资券发行，发行期限为1年，发行规模为人民币15亿元。本期债券面值100元，按面值平价发行，到期一次还本付息。票面利率为5.99%。该债券已于本年偿还。
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29.应付债券(续)
2017年7月24日，本公司之子公司皖江租赁发行第一期租赁资产支持类债券，发行总额为人民币25.14亿元。其中，皖金2017年第一期租赁资产支持证券优先A-1档，面值人民币11.5亿元，票面利率为5%，起息日为2017年7月24日，预计到期日为2018年7月26日；皖金2017年第一期租赁资产支持证券优先A-2档，面值人民币11.68亿元，票面利率为5.7%，起息日为2017年7月24日，预计到期日为2019年10月26日；皖金2017年第一期租赁资产支持证券优先B档，面值人民币1.96亿元，票面利率为6.5%，起息日为2017年7月24日，预计到期日为2020年1月26日。
2017年9月25日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace HoldingsLimited发行面值美元12.5亿元公司债券。其中，9.5亿美元5.5年期票面利率为4.5%，3亿美元3.5年期票面利率为3.625%。预期到期日为2023年3月15日。
2017年11月15日，本公司之子公司天津渤海发行2017年度第一期非公开公司债券，发行期限为3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为6.6%。
2017年11月24日，本公司之子公司皖江租赁发行第二期租赁资产支持类债券，发行总额为人民币15.55亿元。第二期资产支持证券皖金A-1，面值人民币8.5亿元，票面利率为5.8%，起息日为2017年11月22日，预期到期日为2018年10月26日；第二期资产支持证券皖金2A2，面值人民币5.73亿元，票面利率为6.0%，起息日为2017年11月22日，预期到期日为2020年1月26日；第二期资产支持证券皖金2B，面值人民币1.32亿元，票面利率为6.7%，起息日为2017年11月22日，预期到期日为2020年7月26日。
2018年1月15日，本公司完成2018年第一期超短期融资券发行，发行期限为270天，发行规模为人民币10亿元。债券面值100元，按面值平价发行，到期一次还本付息。票面利率为6.5%。该债券已于本年偿还。
2018年3月12日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace HoldingsLimited发行期限为五年的公司债券，面值为5亿美元，发行期限为5年，发行金额为5亿美元，利率为5.5%，预计到期日期为2023年1月15日。
2018年6月20日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为10.6亿人民币，利率为7%，发行金额为10.6亿元人民币，预计到期日2021年6月20日。
2018年9月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为11.17人民币，利率为7%，发行金额为11.17亿元人民币，预计到期日2021年9月10日。
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29.应付债券(续)
2018年9月17日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings FundingLimited发行期限为5年的公司债券，面值为10亿美元，利率为5.13%，发行金额为10亿美元，预计到期日2021年9月17日。
2018年10月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为5.04亿人民币，利率为7%，发行金额为5.04亿元人民币，预计到期日2021年10月10日。
2018年10月26日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，面值为10亿人民币，利率为7%，发行金额为10亿元人民币，预计到期日2021年10月26日。
2018年12月5日，本公司发行期限为3年的公司债券，面值为3.19亿人民币，利率为7%，发行金额为3.19亿元人民币，预计到期日2021年12月5日。
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30.长期应付款
2018年 2017年融资租赁项目保证金 682,747 3,813,829应付关联方购机款 - 794,797第三方借款 1,249,516 1,047,623 1,932,263 5,656,249减：一年内到期的长期应付款(附注五、26) 77,359 229,070 1,854,904 5,427,17931．递延收益
2018年 2017年提箱收入 22,896 18,151飞机租金递延收入(注1) 121,815 136,206 144,711 154,357减：一年内到期的递延收益(附注五、26) 38,272 28,514 106,439 125,843注1：递延收入主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的飞机，购买价格低于公允价值且该部分差额由低于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
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31．递延收益(续)
2018年：
外币报表
年初余额本年增加本年减少 折算差额 年末余额提箱收入 18,151 23,749 (20,011) 1,007 22,896飞机租金递延收入 136,206 - (20,739) 6,348 121,815 154,357 23,749 (40,750) 7,355 144,7112017年：
外币报表
年初余额本年增加 本年减少 折算差额 年末余额提箱收入 4,443 22,893 ( 8,633) ( 552) 18,151飞机租金递延收入 140,249 24,461 (20,237) (8,267) 136,206 144,692 47,354 (28,870) (8,819) 154,357 32.其他非流动负债
2018年 2017年维修储备金款及其他 8,786,898 9,826,841安全保证金款 2,480,634 2,148,958诉讼赔偿款 - 66,494套期工具(附注五、58) 73,559 51,407 11,341,091 12,093,700其中：划分为持有待售的负债(附注五、6)
维修储备金款 ( 488,296 ) ( 440,536)安全保证金款 ( 64,061 ) ( 50,895) ( 552,357 ) ( 491,431) 10,788,734 11,602,269
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33.股本
本公司注册及实收股本计人民币6,184,521千元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
2018年
年初余额 本年增/(减)变动 年末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
有限售条件股份
国有法人持股 263,591 - - - - 263,591其他内资持股 2,805,642 - - (432,041 ) (432,041 ) 2,373,601其中：境内法人持股 2,805,223 - - (432,900 ) (432,900 ) 2,372,323高管股份 419 - - 859 859 1,278 3,069,233 - - (432,041 ) (432,041 ) 2,637,192无限售条件股份
人民币普通股 3,115,288 - - 432,041 432,041 3,547,329 3,115,288 - - 432,041 432,041 3,547,329股份总数 6,184,521 - - - - 6,184,521 108
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33.股本(续)
2017年
年初余额 本年增/(减)变动 年末余额发行新股 公积金转增 其他 小计
有限售条件股份
国有法人持股 263,591 - - - - 263,591其他内资持股 2,805,344 - - 298 298 2,805,642其中：境内法人持股 2,805,223 - - - - 2,805,223高管股份 121 - - 298 298 419 3,068,935 - - 298 298 3,069,233无限售条件股份
人民币普通股 3,115,586 - - (298 ) (298 ) 3,115,288 3,115,586 - - (298 ) (298 ) 3,115,288股份总数 6,184,521 - - - - 6,184,521 109
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34.资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股份溢价 16,970,845 - - 16,970,845其他资本公积 108,019 343,900 - 451,919 17,078,864 343,900 - 17,422,7642017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股份溢价 16,970,845 - - 16,970,845其他资本公积 274,604 817 (167,402) 108,019 17,245,449 817 (167,402) 17,078,864 35.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2017年 增减 2017年 增减 2018年1月1日 变动12月31日 变动 12月31日可供出售金融资产公允价
值变动 ( 26,729) 13,511 (13,218) 13,218 -现金流量套期的有效部分 ( 125,106) 219,465 94,359 208,329 302,688权益法下可转损益的其他综合
收益 - ( 40,292) (40,292) ( 57,581) ( 97,873)外币财务报表折算差额 1,764,549 (1,857,465) (92,916) 1,684,194 1,591,278 1,612,714 (1,664,781) (52,067) 1,848,160 1,796,093
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35.其他综合收益(续)
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
减：前期计入
税前其他综合收益 减： 归属 归属少数发生额当期转入损益所得税 母公司 股东权益以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 194,337 181,119 - 13,218 -现金流量套期的有效部分 127,424 ( 1,085) 21,369 208,329 (101,189 )权益法下可转损益的其他综合收益 ( 57,581) - - ( 57,581) -外币报表折算差额 1,613,065 - - 1,684,194 ( 71,129 ) 1,877,245 180,034 21,369 1,848,160 (172,318 )2017年
减：前期计入
税前其他综合收益 减： 归属 归属少数发生额当期转入损益所得税 母公司 股东权益以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 13,511 - - 13,511 -现金流量套期的有效部分 225,028 1,091 - 219,465 4,472权益法下可转损益的其他综合收益 ( 40,292) - - ( 40,292) -外币报表折算差额 (1,873,335) - - (1,857,465) (15,870 ) (1,675,088) 1,091 - (1,664,781) (11,398 )
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36．盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 235,556 - - 235,5562017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 174,107 61,449 - 235,556根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37.专项储备
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一般风险准备金 13,774 630 - 14,404风险资产准备金 395,994 - - 395,994 409,768 630 - 410,3982017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一般风险准备金 10,987 2,787 - 13,774风险资产准备金 304,608 91,386 - 395,994 315,595 94,173 - 409,768皖江租赁属非银行金融机构，因此根据《金融企业财务实施指南》(财金(2007)23号)按净利润的1%计提一般风险准备。同时根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金(2012)20号)，每年年度终了，对承担风险和损失的资产根据金融监管部门有关规定进行风险分类，正常类资产按1.5%计提风险资产准备金。
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38．未分配利润
2018年 2017年年初未分配利润 7,780,813 5,615,320归属于母公司股东的净利润 2,279,324 2,630,341减：提取法定盈余公积 - 61,449提取专项储备 630 94,173支付股利 371,071 309,226年末未分配利润 9,688,436 7,780,8132018年4月20日，本公司召开第八届董事会第十三次会议审议通过2017年度利润分配方案。会议审议通过本公司以 2017年 12月 31日总股本 6,184,521,282股为基数，每 10股派 0.60元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，总计派发现金红利 371,071千元。
39．营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本主营业务 25,673,389 11,277,445 2 5,830,800 11,738,031其他业务 15,617,294 14,900,992 1 0,103,551 9,413,951 41,290,683 26,178,437 3 5,934,351 21,151,982营业收入列示如下：
2018年 2017年融资租赁收入 3,083,468 4,696,567经营租赁收入 22,589,921 21,134,233集装箱销售收入 702,325 693,110飞机处置收入 14,638,984 9,109,252其他 275,985 301,189 41,290,683 35,934,351
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40．税金及附加-
2018年 2017年印花税 16,371 19,680城巿维护建设税 14,950 21,433教育费附加 6,407 9,186地方教育费附加 4,271 6,425其他 8,250 2,478 50,249 59,20241．销售费用
2018年 2017年职工薪酬 66,006 61,556差旅费 115,762 105,129咨询费 117 198其他 12,600 8,983 194,485 175,86642．管理费用
2018年 2017年职工薪酬 1,256,960 1,112,716中介费用 346,833 525,636折旧及摊销 100,659 99,935租赁费 28,553 25,027差旅费 16,936 33,082系统维护费 14,075 15,191其他 164,028 165,037 1,928,044 1,976,624
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43．财务费用
2018年 2017年利息支出 9,470,159 8,019,669减：利息收入 288,709 312,816汇兑损失净额 ( 52,052 ) 242,362金融机构手续费 50,494 3,153 9,179,892 7,952,36844．资产减值损失
2018年 2017年坏账损失 1,356,105 593,578可供出售金融资产减值损失 40,374 -固定资产减值损失 413,831 305,487其他非流动资产减值损失 162,027 - 1,972,337 899,065 45.其他收益
计入2018年度2018年 2017年 非经常性损益与日常活动相关的政府补助 203,746 273,278 203,74646．投资收益
2018年 2017年套期工具及可供出售金融资产等在
持有期间及处置取得的投资收益 8 1 1 , 3 5 3 36,918权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 ( 141,569) 93,002处置子公司投资损益 - 199 669,784 130,119
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47．公允价值变动收益
2018年 2017年现金流量套期工具的无效部分 45,518 (36,253 ) 48.资产处置损失
2018年 2017年固定资产处置 - 4949．营业外收入
计入2018年度2018年 2017年 非经常性损益与日常活动无关的政府补助 2,022 21,957 2,022债务豁免利得 - 14,064 -罚款收入 3 19,009 3其他 183 902 183 2,208 55,932 2,208计入当期损益的政府补助如下：
2018年 2017年与资产/收益相关地方政府补贴 2,022 21,957 收益
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50．营业外支出
2018年 2017年 计入2018年度非经常性损益诉讼赔偿 - 66,494 -罚款支出 1,816 10,648 1,816公益性捐赠支出 5,233 3,157 5,233其他 200 4 200 7,249 80,303 7,249 51.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2018年 2017年飞机处置成本 14,133,841 8,615,688折旧和摊销 8,999,145 8,853,040融资租赁借款利息支出 2,012,660 2,449,541职工薪酬 1,322,966 1,174,272集装箱销售成本 524,569 522,014中介费用 346,950 525,834维修成本 487,298 276,249其他 473,537 887,834合计 28,300,966 23,304,472
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52．所得税费用
2018年 2017年当期所得税费用 253,700 832,204递延所得税费用 (216,729) 73,638 36,971 905,842所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年利润总额 2,701,246 4,061,968按法定税率计算的所得税费用(注1) 675,312 1,015,492某些子公司适用不同税率的影响 ( 834,945 ) ( 393,623 )归属于合营公司和联营公司的收益 35,392 ( 17,152 )无须纳税收入 ( 352,692 ) ( 250,415 )不可抵扣的费用 259,341 137,829利用以前年度可抵扣亏损 ( 114 ) ( 9 )对以前期间所得税的调整 ( 78,051) 33,216未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 332,728 380,504按本集团实际税率计算的所得税费用 36,971 905,842注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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53．每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
2018年 2017年基本每股收益
持续经营 0.3686 0.4253基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润(人民币千元) 2,279,324 2,630,341股份
本公司发行在外普通股的加权平均数(千股数) 6,184,521 6,184,521本集团截止2018年12月31日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。
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54.现金流量表项目注释
收到其他与经营活动有关的现金：
2018年 2017年租赁保证金 1,035,454 734,977政府补助 202,740 281,576管理费收入 39,786 164,470罚款收入 3 19,009收到利息收入及其他 267,790 133,414 1,545,773 1,333,446支付其他与经营活动有关的现金：
2018年 2017年各项费用 768,496 565,055租赁保证金 391,942 542,703其他 10,783 97,020 1,171,221 1,204,778收到其他与投资活动有关的现金：
2018年 2017年同业拆出资金 9,000,000 73,763,000投资返还 10,812 236,191利息收入 89,338 243,545收取购买飞机保证金 - 129,708其他 220,000 7 9,320,150 74,372,451
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54.现金流量表项目注释(续)
支付其他与投资活动有关的现金：
2018年 2017年租赁收益权转让款 1,065,000 -同业拆出资金 7,450,000 74,163,000支付购机保证金 14,794,977 6,633,232支付收购子公司相关中介费用 - 235,126其他 118,265 6,806 23,428,242 81,038,164收到其他与筹资活动有关的现金：
2018年 2017年租赁参与费 135,109 446,454衍生金融工具处置收益 32,522 106,133 167,631 552,587支付其他与筹资活动有关的现金：
2018年 2017年融资手续费 186,301 378,513购买金融衍生工具 55,875 5,469信托保障基金 6,000 12,800合计 248,176 396,782
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55.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
附注五 2018年 2017年净利润 2,664,275 3,156,126加：资产减值损失 44 1,972,337 899,065固定资产折旧 12 8,810,525 8,665,303无形资产摊销 14 97,431 100,948长期待摊费用摊销 16 91,189 86,789处置飞机资产净收益 ( 505,143 ) ( 493,564 )处置其他长期资产净损失 48 - 49公允价值变动损失/(收益) 47 ( 45,518 ) 36,253销售集装箱引起的固定资产变动 524,569 522,014诉讼赔偿 50 - 66,494财务费用 9,328,769 8,099,256投资收益 46 ( 669,784 ) ( 130,119 )递延所得税资产的增加 17 ( 538,962 ) ( 156,060 )递延所得税负债的增加 17 482,792 229,698存货的(增加)/减少 5 ( 8,470 ) 585经营性应收项目的增加 ( 584,410 ) (43,855,597 )经营性应付项目的(减少)/增加 ( 1,184,748 ) 43,795,990经营活动产生的现金流量净额 20,434,852 21,023,230不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2018年 2017年股权转让款抵减借款 11,737,426 -保证金抵减取得子公司所支付的现金 - 3,445,300少数股东权益转资本公积 - 166,585保证金抵减融资租赁款 1,023,336 613,150 12,760,762 4,225,035
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55.现金流量表补充资料(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况如下：
2018年 2017年现金的年末余额 6,344,872 12,478,592减：现金的年初余额 12,478,592 10,001,828现金及现金等价物净(减少)/增加额 ( 6,133,720 ) 2,476,764 (2)取得子公司及其他营业单位的信息
2018年 2017年取得子公司及其他营业单位的价格 - 71,709,902取得子公司及其他营业单位支付的现金
和现金等价物(注1) - 68,264,602减：取得子公司及其他营业单位持有的
现金及现金等价物 - 1,513,252取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 66,751,350注1：2017年收购C2的收购对价为10,406,917千美元，折合人民币71,709,902千元，其中，2016年支付金额为500,000千美元，折合人民币3,445,300千元，2017年支付金额为9,906,917千美元，折合人民币68,264,602千元。2017年扣除取得C2现金及现金等价物人民币1,513,252千元后的支付现金净额为人民币66,751,350千元。
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55.现金流量表补充资料(续)
(3)现金及现金等价物
2018年 2017年现金及现金等价物
其中：银行存款及其他货币资金 12,084,865 26,591,127减：使用权受限制的货币资金(附注五、1) 4 , 2 39,993 4,027,505减：所有权受限制的货币资金(附注五、1) 1 , 5 00,000 10,085,030年末现金及现金等价物余额 6,344,872 12,478,592 56.所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年货币资金(注1，附注五、1) 5,739,993 14,112,535长期应收款(注2、7) 7,558,613 24,977,517固定资产(注3、7) 151,643,715 166,183,319长期股权投资(注4) 2,428,062 2,592,006可供出售金融资产(注5) - 608,171持有待售资产(注6、7、8) 5,977,945 2,020,653 173,348,328 210,494,201注1：于2018年12月31日，长期借款余额人民币1,372,640千元(2017年12月31日：人民币7,808,500千元)由集团内关联方定期存单人民币1,500,000千元(2017年12月31日：人民币8,818,430千元)质押取得；于2018年12月31日，无短期借款(2017年：人民币1,234,477千元)由集团内关联方定期存单质押取得(2017年：人民币1,266,600千元)；
于2018年12月31日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币3,884,113千元(2017年12月31日：人民币4,027,505千元)；于2018年12月31日，皖江租赁持有的使用权受到限制的货币资金为人民币355,880千元。
注2：于2018年12月31日，长期借款余额人民币4,454,113千元(2017年12月31日：人民币8,955,516千元)由应收融资租赁款余额人民币6,397,028千元(2017年12月31日：人民币12,423,987千元)质押取得；短期借款余额人民币455,000千元(2017年：人民币 4,601,669千元)由应收融资租赁款余额人民币1,101,395千元(2017年：人民币 6,610,824千元)质押取得。于2017年12月31日，本公司账面余额为人民币3,718,548千元的资产自持证券由由应收融资租赁款人民币4,225,037千元质押取得。
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56.所有权或使用权受到限制的资产(续)
注3：于2018年12月31日，长期借款余额人民币24,082,787千元(2017年12月31日：人民币23,894,001千元)由账面净值为人民币28,448,903千元(2017年12月31日：人民币27,282,151千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币57,883,500千元(2017年12月31日：人民币57,829,638千元)由账面净值人民币82,605,184千元(2017年12月31日：人民币80,612,887千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。于2017年12月31日，本集团子公司Avolon余额为美元455,123千元(合计人民币2,973,865千元)的资产支持证券由抵押账面净值为美元699,911千元(合计人民币4,573,361千元)的固定资产取得。
注4：于2018年12月31日，长期借款余额人民币1,980,000千元(2017年12月31日：人民币1,980,000千元)由质押联营公司股权人民币1,959,687千元(2017年12月31日：人民币2,092,004千元)以及关联方保证担保取得；短期借款余额人民币450,000千元(2017年12月31日：人民币500,000千元)由质押联营公司股权人民币468,375千元(2017年12月31日：人民币500,002千元)以及关联方保证担保取得；短期借款余额人民币2,048,439千元(2017年12月31日：无)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得；
长期借款余额人民币8,072,405千元(2017年12月31日：人民币14,146,806千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。
注5：于2017年12月31日，长期借款人民币228,697千元由可供出售金融资产人民币608,171千元质押取得。
注6：于2018年12月31日，长期借款余额人民币938,187千元(2017年12月31日：无)由账面净值人民币1,542,746千元(2017年12月31日：无)持有待售资产抵押取得；于2018年12月31日，长期借款余额人民币63,755千元(2017年12月31日：无)由账面净值人民币229,090千元(2017年12月31日：无)持有待售资产质押取得。
注7：于2018年12月31日，本集团子公司Avolon余额为美元4,279,248千元(合计人民币29,369,339千元)的公司债(2017年：美元5,240,289千元，合计人民币34,241,096千元)由账面净值美元5,914,097千元(合计人民币40,589,628千元)的固定资产(2017年：美元8,220,581千元，合计人民币53,714,920千元)抵押、账面净值美元568,598千元(合计人民币3,902,404千元)的持有待售资产(2017年：美元309,243千元，合计人民币2,020,653千元)抵押以及账面净值美元8,770千元(合计人民币60,190千元)的应收融资租赁款(2017年：美元262,874千元，合计人民币1,717,669千元)质押取得。
注8：2018年10月16日，本集团与广州开发区金融控股集团有限公司签订《股权转让协议》，质押152,602,000股联讯证券共计人民币303,705千元，取得第一期转让款人民币220,000千元。
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57.外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币货币资金
美元 1,056,028 6.863 7,247,731 2,090,660 6.534 13,660,791欧元 11,092 7.847 86,909 26,321 7.802 205,364澳币 7,507 4.825 36,221 6,926 5.093 35,273港币 3,049 0.876 2,672 8,553 0.836 7,149其他 38,753 122,641 7,412,286 14,031,218应收票据及应收账款
美元 278,952 6.863 1,914,503 193,171 6.534 1,262,218其他应收款
美元 13,229 6.863 90,793 14,402 6.534 94,106一年内到期非流动资产
美元 89,825 6.863 616,487 140,409 6.534 917,460长期应收款
美元 240,253 6.863 1,648,904 593,137 6.534 3,875,676其他非流动资产
美元 61,009 6.863 418,715 20,046 6.534 130,985短期借款
美元 402,390 6.863 2,761,683 417,733 6.534 2,729,551欧元 - 7.847 - 85,600 7.802 667,877 2,761,683 3,397,428
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
57.外币货币性项目（续）
2018年 2017年
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币应付票据及应付账款
美元 120,524 6.863 827,180 145,317 6.534 949,530其他应付款
美元 336,831 6.863 2,311,739 497,319 6.534 3,249,582一年内到期非流动负债
美元 1,439,553 6.863 9,879,940 1,968,120 6.534 12,860,090其他流动负债
美元 15,045 6.863 103,257 8,745 6.534 57,142应付债券
美元 9,964,914 6.863 68,391,198 9,821,385 6.534 64,174,894长期借款
美元 11,175,399 6.863 76,698,998 13,295,397 6.534 86,874,783其他非流动负债
美元 331,306 6.863 2,273,819 247,889 6.534 1,619,756本集团重要境外经营实体为SeacoSRL、Cronos、Avolon及C2，其主要经营地分别为巴巴多斯、新加坡、爱尔兰及美国，由于上述公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。
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2018年度 人民币千元五、合并财务报表主要项目注释(续)
58.套期
2018年
资产 负债
||
|-|
|利率互换协议|
|利率上限协议|
|非流动部分|
|利率互换协议|
|利率上限协议|
|流动部分|
|利率互换协议|

||
|-|
|63,909|
|9,650|
|73,559|
|63,909|
|9,650|
|73,559|
|-|

现金流量套期
本集团通过利率衍生合同来降低市场利率变动的风险。本集团签订的利率衍生合同，全部为套期工具，符合现金流量套期的核算范围。
于2018年12月31日本集团被套期预计现金流量预期发生期间：
2018年 2017年
现金流入现金流出 现金流量净额现金流入现金流出 现金流量净额
||
|-|
|1年以内|
|1年至3年|
|3年至8年|

||
|-|
|359,356|
|667,446|
|2,878,880|

||
|-|
|421,375|
|714,537|
|2,894,214|

||
|-|
|(62,019)|
|(47,091)|
|(15,334)|

||
|-|
|479,691|
|197,485|
|1,136,944|

||
|-|
|397,735|
|197,625|
|1,160,865|

||
|-|
|81,956|
|( 140)|
|(23,921)|

于2018年12月31日本集团被套期预计现金流量预期影响损益的期间：
2018年 2017年
||
|-|
|1年以内|
|1年至3年|
|3年至8年|

||
|-|
|(62,019)|
|(47,091)|
|(15,334)|

||
|-|
|81,956|
|( 140)|
|(23,921)|

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2018年度 人民币千元六、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
2017年4月4日，本公司通过Avolon下属全资子公司Park Aerospace Holdings Limited(以下简称”Park”)收购C2全部股权，C2为CIT Group,Inc.(以下简称”CIT”)的下属商业飞机租赁业务。该交易完成后，C2成为Avolon的全资子公司。Avolon成为世界第三大飞机租赁公司。
本次交易对价为104.07亿美元，收购资金来自于无担保优先级债券、银行贷款及自有资金。
截至2017年4月4日，CIT已将其持有的C2公司100%股权交割至Park名下，Park成为C2公司唯一股东。至此，本次交易标的资产完成股权过户，购买日确定为2017年4月4日。
C2的可辨认资产和负债于购买日根据评估确定的公允价值和账面价值如下：
2017年4月4日 2017年4月4日公允价值 账面价值货币资金 2,087,197 2,087,197应收租赁款 2,756,385 2,764,454预付款项 7,397,045 7,397,045固定资产 70,253,801 67,395,077预收租金 558,256 558,256应付职工薪酬 230,401 230,401其他应付款 62,332 429,677其他非流动负债 6,931,124 8,839,537借款 1,639,294 1,552,369递延所得税负债 1,363,119 728,743 71,709,902 67,304,790按比例享有并购单位可辨认净资产的份额 71,709,902
并购产生的商誉 -
现金支付的对价 71,709,902
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2018年度 人民币千元六、合并范围的变动(续)
1.非同一控制下企业合并(续)
应付对价 71,709,902减：2016年存入保证金 3,445,300并购取得的不受限现金 1,513,252并购产生的现金净流出 66,751,3502017年4月4日，通过非同一控制下企业合并取得C2100%股权。购买日可辨认资产、负债的公允价值根据管理层的评估结果确认。支付的合并对价为104.07亿美元，折合人民币717.10亿元，支付对价等于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额。
C2自购买日起至2017年12月31日的经营成果和现金流量列示如下：
2017年4月4日至2017年12月31日期间营业收入 7,409,160净利润 1,089,820现金流量净额 795,629 2.处置子公司
本集团合计本集团合计享有 不再成为注册地业务性质 持股比例的表决权比例子公司原因天津航空金融服务有限公司 天津 租赁 55% 55% 注1
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2018年度 人民币千元六、合并范围的变动(续)
2.处置子公司(续)
注1：本集团下属子公司天津渤海与鲲翎金融(陕西)集团有限公司(以下简称“鲲翎金融”)于2017年12月29日签订股权转让协议，以人民币2,000千元出售其持有的天航金服股权10%的股权，处置日为2017年12月29日。处置完成后天津渤海对天航金服持有股权及表决权比例由55%下降为45%，天津渤海对天航金服丧失控制权。因此自2017年12月29日起，本集团不再将天航金服纳入合并范围。2017年1月1日至处置日期间，天航金服共实现净利润人民币7,282千元。
天航金服在处置日的相关财务信息列示如下：
2017年12月29日账面价值流动资产 88,776非流动资产 270,692流动负债 68,335非流动负债 271,101 20,032少数股东权益 9,014剩余股权的公允价值 9,015处置收益 199处置对价 2,000其他应收款(注2) 202注2：本次交易的评估基准日为2017年11月30日，鲲翎金融对于天航金服自评估基准日 (11月 30日)至股权转让日(12月 29日)形成的收益向天津渤海作出承诺，天航金服在过渡期产生的收益(人民币202千元)由天津渤海享有，产生的亏损由鲲翎金融承担。
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2018年度 人民币千元七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要经营地注册地业务性质 实收资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司：
人民币
皖江租赁(注1) 安徽 安徽 租赁 4,600,000千元 - 53.65投资 美元
香港渤海 香港 香港 控股 2,886,618千元 - 100美元
横琴租赁 珠海 珠海 租赁 100,000千元 - 64同一控制下企业合企业取得的子公司：
港币
香港航空租赁 香港 香港 租赁23,233,203千元 - 100巴巴 美元
Seaco SRL 新加坡 多斯 租赁 245,865千元 - 100非同一控制下企业合并取得的子公司：
人民币
天津渤海 天津 天津 租赁22,100,850千元 100 -美元
Cronos 新加坡百慕大 租赁 274,562千元 - 80开曼 美元
Avolon 爱尔兰 群岛 租赁0.0000097105元 - 70
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2018年度 人民币千元七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁(注1) 46.35% 54,413 - 3,129,882横琴租赁 36% ( 62,874) - 206,284 Cronos 20% 127,142 - 556,997 Avolon 30% 266,270 - 15,461,8042017年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 46.35% 320,412 159,908 3,075,468横琴租赁 36% 12,867 - 269,158 Cronos 20% 110,217 - 431,781香港航空租赁 0% 82,289 655,532 -注1：于2018年12月31日，本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议，将皖江租赁资产负债划分为持有待售类别，具体请参见附注五、6。
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2018年度 人民币千元七、在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：横琴租赁 Cronos Avolon2018年
流动资产 881,675 965,466 15,982,849非流动资产 116,356 13,647,176 170,375,432资产合计 998,031 14,612,642 186,358,281流动负债 210,230 1,221,845 8,711,237非流动负债 214,791 10,619,791 126,107,697负债合计 425,021 11,841,636 134,818,934营业收入 35,491 2,150,510 31,888,847净利润 ( 174,650) 635,710 4,413,567综合收益总额 ( 174,650) 626,087 4,470,491经营活动产生的
现金流量净额 7,211 1,936,582 14,870,281
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2018年度 人民币千元七、在其他主体中的权益(续)
1.在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续)：
皖江租赁 横琴租赁 Cronos2017年
流动资产 16,040,096 566,590 1,167,433非流动资产 29,860,570 666,882 12,776,909资产合计 45,900,666 1,233,472 13,944,342流动负债 29,326,775 166,267 1,144,602非流动负债 9,961,527 319,653 10,762,547负债合计 39,288,302 485,920 11,907,149营业收入 3,191,905 96,598 2,042,209净利润 691,289 35,743 551,087综合收益总额 691,289 35,743 580,750经营活动产生的
现金流量净额 1,297,939 37,019 813,465 2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
2018年11月处置部分对Avolon公司的投资（占Avolon股份的30%），但未丧失对Avolon公司的控制权。处置股权取得的对价为2,277,579千美元(折合人民币约15,709,827千元)，该项交易导致合并财务报表中少数股东权益增加人民币15,365,927千元，资本公积增加人民币343,900千元。
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2018年度 人民币千元七、在其他主体中的权益(续)
3.在合营企业和联营企业中的权益
持股比例
主要经营地注册地业务性质 注册资本 (%) 会计处理直接间接
合营企业
人民币
天航金服 天津 天津金融服务
50,000千元 - 45 权益法持股比例
主要经营地注册地业务性质 注册资本 (%) 会计处理直接间接
联营企业
人民币
渤海人寿 天津 天津 保险
13,000,000千元 20 - 权益法开曼 美元元
Jade 爱尔兰 群岛 租赁 85,800千元 - 20 权益法本集团的重要联营企业渤海人寿从事保险业务，采用权益法核算。
本集团的合营企业天航金服从事金融服务业务，采用权益法核算，本集团将共同控制其财务与经营。
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
以公允价值计量且其变动 可供出售 贷款和 合计计入当期损益的金融资产 金融资产 应收款项
初始确认时 交易性
货币资金 - - - 11,286,279 11,286,279应收票据及应收账款 - - - 2,539,463 2,539,463其他应收款 - - - 1,121,968 1,121,968一年内到期非流动资产 - - - 2,698,418 2,698,418其他非流动资产 418,715 - - - 418,715长期应收款 - - - 9,383,587 9,383,587 418,715 - - 27,029,715 27,448,430金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计计入当期损益的金融负债 金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 4,112,249 4,112,249应付票据及应付账款 - - 927,180 927,180其他应付款 - - 2,628,380 2,628,380其他流动负债 - - 103,257 103,257一年内到期的非流动负债 - - 18,544,297 18,544,297持有待售负债 - - 20,559,576 20,559,576长期借款 - - 86,760,400 86,760,400应付债券(含一年内到期及流
动部分) - - 80,627,939 80,627,939长期应付款 - - 1,854,904 1,854,904其他非流动负债 73,559 - 2,416,573 2,490,132 73,559 - 218,534,755 218,608,314
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2018年度 人民币千元八与金融工具相关的风险(续)
1.金融工具分类(续)
2017年
金融资产
以公允价值计量且其变动 可供出售 贷款和 合计计入当期损益的金融资产 金融资产 应收款项
初始确认时 交易性
货币资金 - - - 26,591,127 26,591,127应收票据及应收账款 - - - 1,946,228 1,946,228其他应收款 - - - 221,353 221,353其他流动资产 7,390 - 58,279 1,550,000 1,615,669一年内到期非流动资产 - - - 15,610,250 15,610,250其他非流动资产 130,989 - - 130,989可供出售金融资产 - - 1,465,123 - 1,465,123长期应收款 - - - 41,801,819 41,801,819 138,379 - 1,523,402 87,720,777 89,382,558金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计计入当期损益的金融资产 金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 30,900,714 30,900,714应付票据及应付账款 - - 953,527 953,527其他应付款 - - 4,163,151 4,163,151其他流动负债 - - 57,142 57,142一年内到期的非流动负债 - - 18,734,563 18,734,563长期借款 - - 105,446,644 105,446,644应付债券(含一年内到期及流
81,787,623 81,787,623动部分) - -
长期应付款 - - 5,427,179 5,427,179其他非流动负债 51,407 - 2,164,557 2,215,964 51,407 - 249,635,100 249,686,507
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险(续)
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
2017年7月27日，本集团下属子公司皖江租赁发行规模为人民币25.41元的皖金2017年第一期租赁资产支持证券，租赁资产总规模为人民币29.72亿元；2017年11月24日，本集团下属子公司皖江租赁发行规模为人民币15.55元的皖金2017年第二期租赁资产支持证券，租赁资产总规模为人民币18.87亿元。根据相关合同安排，如果租赁资产的承租人发生违约，皖江租赁需将租赁资产赎回。因此本集团认为，本集团保留了租赁资产所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此继续全额确认租赁资产。租赁资产证券化之后，本集团不再保留对其继续使用的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2018年12月31日，本集团确认的租赁资产支持证券总额为人民币15.37亿元。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除套期工具外，包括银行借款、公司债券、融资租赁负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为利率衍生合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险。
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
2018年
逾期
合计未逾期未减值 3个月以内 3个月以上货币资金 11,286,279 11,286,279 - -应收票据及应收账款 1,475,284 987,414 483,409 4,461其他应收款 1,121,968 1,121,968 - -一年内到期非流动资产 2,698,418 2,698,418 - -其他非流动资产 418,715 418,715 - -长期应收款 9,383,587 9,383,587 - - 26,384,251 25,896,381 483,409 4,4612017年
逾期
合计未逾期未减值 3个月以内 3个月以上货币资金 26,591,127 26,591,127 - -应收票据及应收账款 1,135,140 1,040,463 94,677 -其他应收款 221,353 221,353 - -其他流动资产 1,615,669 1,615,669 - -一年内到期非流动资产 15,610,250 15,610,250 - -其他非流动资产 130,989 130,989 - -可供出售金融资产 1,465,123 1,465,123 - -长期应收款 41,801,819 41,801,819 - - 88,571,470 88,476,793 94,677 -
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
于2018年12月31日及2017年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关，已逾期但未减值的应收款项与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。本集团的目标是运用银行借款和公司债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
1年以内 1年至5年 5年以上 合计短期借款 4,322,261 - - 4,322,261应付票据及应付账款 927,180 - - 927,180其他应付款 2,628,380 - - 2,628,380其他流动负债 103,257 - - 103,257一年内到期的非流动负债 22,289,454 - - 22,289,454长期借款 1,952,316 74,079,290 22,352,823 98,384,429应付债券 2,718,280 45,180,611 39,472,672 87,371,563长期应付款 73,226 717,108 1,362,150 2,152,484其他非流动负债 - 778,871 1,711,261 2,490,132 35,014,354 120,755,880 64,898,906 220,669,140
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
流动性风险(续)
2017年
1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 31,214,845 - - 31,214,845应付票据及应付账款 953,527 - - 953,527其他应付款 4,163,151 - - 4,163,151其他流动负债 57,442 - - 57,442一年内到期的非流动负债 21,543,411 - - 21,543,411长期借款 106,587 91,022,463 23,995,609 115,124,659应付债券 10,529,764 68,072,460 15,188,748 93,790,972长期应付款 54,603 4,386,251 1,339,903 5,780,757其他非流动负债 - 879,281 1,270,189 2,149,470 68,623,330 164,360,455 41,794,449 274,778,234
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债以及应收融资租赁款有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效。详见附注五、58。于2018年12月31日，在考虑利率互换的影响后，本集团约87.61%(2017年：87.89%)的计息借款按固定利率计息。
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响：2018年 其他综合收益
基点 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 50 ( 98,367) 67,874 ( 30,493)2017年 其他综合收益
基点 净损益 的税后净额 股东权益合计增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)人民币 50 ( 97,592) 67,319 ( 30,273)
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民币兑美元汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
其他综合收益
2018年 美元汇率 净损益的税后净额 股东权益合计增加/(减少)%增加/(减少)增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 1% 10,338 596,566 606,904其他综合收益
2017年 美元汇率 净损益的税后净额股东权益合计增加/(减少)%增加/(减少)增加/(减少) 增加/(减少)人民币对美元贬值 1% 41,739 319,618 361,357
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2018年度 人民币千元八.与金融工具相关的风险(续)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2018年 2017年负债总额 230,725,901 264,980,501资产总额 285,818,636 300,394,363资产负债率 81% 88%
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2018年度 人民币千元九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报重要可观察重要不可观察
价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产(附注五、18) - - 56,930 56,9 30套期工具(资产)(附注五、18) - 361,785 - 361,7 85套期工具(负债)(附注五、32) - ( 73,559) - ( 73,559 ) - 288,226 56,930 345,1562017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报重要可观察重要不可观察
价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产(附注五、8) - 5,097 - 5,0 97套期工具(资产)(附注五、8及18) - 133,282 - 133,2 82可供出售金融资产(附注五、9) 608,170 - 74,603 682,773套期工具(负债)(附注五、32) - ( 51,407) - ( 51,407 ) 608,170 86,972 74,603 769,745
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2.以公允价值披露的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应收款 - 13,012,638 - 13,012,638长期借款 - 105,408,110 - 105,408,110应付债券 - 79,449,905 - 79,449,905长期应付款 - 1,552,361 - 1,552,361 - 199,423,014 - 199,423,0142017年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计长期应收款 - 58,331,396 - 58,331,396长期借款 - 124,228,503 - 124,228,503应付债券 - 83,444,121 - 83,444,121长期应付款 - 5,568,538 - 5,568,538 - 271,572,558 - 271,572,558
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3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值的比较：
账面价值 公允价值
2018年 2017年 2018年 2017年金融资产
长期应收款 12,126,123 57,412,069 13,012,638 58,331,396账面价值 公允价值
2018年 2017年 2018年 2017年金融负债
长期借款 105,227,338 123,952,137 105,408,110 124,228,503应付债券 76,093,109 81,787,623 79,449,905 83,444,121长期应付款 1,932,263 5,656,249 1,552,361 5,568,538 183,252,710 211,396,009 186,410,376 213,241,162管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、可供出售金融资产、应付票据及应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2018年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。目前本集团尚未执行完毕的衍生金融工具合同主要为利率衍生合同，主要包括利率互换合同。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。利率衍生合同的账面价值与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
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2018年度 人民币千元九、公允价值的披露(续)
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公 不可观察 范围区间允价值 估值技术折现率 输入值 (加权平均值)2018年
以公允价值计量且
其变动计入当期 飞机租赁资产
损益的金融资产 56,930 现金流量折现法 23% 未来现金流 1-53百万美元2017年
飞机未来出售
优先股
74,603现金流量折现法 35% 价值52-57百万美元上述第三层次公允价值的变动如下：
2018年12月31日 2017年12月31日年初金额 74,603 60,414本年增加 66,377 -计入权益的公允价值变动 (74,222 ) 18,240本年出售 (10,812 ) -减值损失 ( 2,257 ) -外币报表折算差额 3,241 ( 4,051 )年末金额 56,930 74,603
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司 对本公司母公司名称 注册 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例地
人民币
海航资本 海口 投资管理33,480,350千元 34.54% 34.54%海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海航集团。本公司的最终控制方为海南省慈航公益基金会。
2.子公司
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
3.合营企业及联营企业
合营企业及联营企业详见附注七、3。
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方
公司名称 关联方关系海航集团有限公司(以下简称“海航集团”) 控股股东的母公司北京一卡通物业管理有限公司(原“北京海航太平物业管理有限公
司”)(以下简称“北京一卡通”) 受同一控制人控制海南易建科技股份有限公司(以下简称“易建科技”) 受同一控制人控制海航航空管理服务有限公司(以下简称“海航航空管理”) 受同一控制人控制海航科技股份有限公司
(原“天津天海投资发展股份有限公司”)(以下简称“海航科技”) 受同一控制人控制湖北华宇临空仓储管理有限公司
(原“武汉海航地产发展有限公司”)(以下简称“湖北华宇仓储”) 受同一控制人控制长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”) 受同一控制人控制北京首都航空有限公司(以下简称“首都航空”) 受同一控制人控制西部航空有限责任公司(以下简称“西部航空”) 受同一控制人控制天津市大通建设发展集团有限公司(以下简称“大通建设”) 受同一控制人控制海南航空学校有限责任公司(以下简称“海南航空学校”) 受同一控制人控制纳金融资租赁(上海)有限公司
(原“海冷融资租赁有限公司”)(以下简称“纳金租赁”) 受同一控制人控制海航资本(香港)控股有限公司(以下简称“海航资本香港”) 受同一控制人控制 BL Capital HoldingsLimited(以下简称“BL Capital”) 受同一控制人控制渤海国际信托股份有限公司(以下简称“渤海国际信托”) 受同一控制人控制新疆汇通(集团)水电投资有限公司(以下简称“汇通水电”) 受同一控制人控制天津燕山航空租赁产业股权投资合伙企业(以下简称“燕山投资”) 受同一控制人控制 CWT Integrated Pvt Limited 受同一控制人控制安途商务旅行服务有限责任公司(以下简称“安途旅行”) 受同一控制人控制海南海航商务服务有限公司(以下简称“海航商务”) 受同一控制人控制金鹏航空股份有限公司
(即SuparnaAirlines，原“扬子江快运航空有限公司”)
(以下简称“金鹏航空”) 受同一控制人控制
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 关联方关系海航集团北方总部（天津）有限公司
（以下简称“海航集团北方总部”） 受同一控制人控制海航集团（国际）有限公司(以下简称“海航国际”) 受同一控制人控制西部航空有限责任公司(以下简称“西部航空”) 受同一控制人控制海航航空集团有限公司(以下简称“海航航空集团”) 受同一控制人控制海航进出口有限公司(以下简称“海航进出口”) 受同一控制人控制鲲鹏资本（香港）有限公司(以下简称“鲲鹏资本(香 受同一控制人控制港)”)
鲲翎金融（陕西）集团有限公司(以下简称“鲲翎金融”) 受同一控制人控制海南绿巨人新能源汽车租赁有限公司(以下简称“海南绿受同一控制人控制，本报告期巨人”) 内不再是本集团关联方受同一控制人控制，本报告期 TIP Trailer Services Germany
内不再是本集团关联方北京科航投资有限公司(以下简称“科航投资”) 最终控制方施加重大影响天津航空有限责任公司(以下简称“天津航空”) 最终控制方施加重大影响福州航空有限责任公司(以下简称“福州航空”) 最终控制方施加重大影响云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称“祥鹏航空”) 最终控制方施加重大影响金海智造股份有限公司
(原“金海重工股份有限公司”)(以下简称“金海智
造”) 最终控制方施加重大影响东莞御景湾酒店(以下简称“御景湾酒店”) 最终控制方施加重大影响大新华轮船(烟台)有限公司(以下简称“大新华轮船”) 最终控制方施加重大影响海南航空控股股份有限公司
(原“海南航空股份有限公司”)(以下简称“海南航空”) 最终控制方施加重大影响最终控制方施加重大影响，本上海浦发大厦置业有限公司(以下简称“浦发置业”)
报告期内不再是本集团关联方最终控制方施加重大影响，本 Hong Thai Travel Services Limited
报告期内不再是本集团关联方 Azul LinhasAéreas BrasileirasS/A(以下简称“Azul最终控制方施加重大影响，本 Linhas”) 报告期内不再是本集团关联方最终控制方施加重大影响，本香港快运航空公司(以下简称“香港快运”)
报告期内不再是本集团关联方
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
4.其他关联方(续)
公司名称 关联方关系北京优联美汇健康管理中心有限公司(以下简称“优联美汇”) 其他关联方舟山金海船业有限公司(以下简称“舟山金海”) 其他关联方乌鲁木齐航空有限责任公司(以下简称“乌鲁木齐航空”) 其他关联方浦航租赁有限公司(以下简称“浦航租赁”) 其他关联方扬子江国际租赁有限公司(以下简称“扬子江租赁”) 其他关联方 Aigle Azur S.A.S.(以下简称“Aigle Azur”) 其他关联方海南海航航空信息系统有限公司(以下简称“海航信息”) 其他关联方其他关联方，本报告
北京优联耳鼻喉医院有限公司(以下简称“优联医院”) 期内不再是本集团关联方
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2018年 2017年北京一卡通 注1 658 668易建科技 注2 774 809 Hong Thai Travel Services Limited 注3 - 1,807优联美汇 注4 45 103浦发置业 注5 186 186渤海人寿 注6 169 508海航信息 注7 1 1海航商务 注8 63 28安途旅行 注9 56 239海航航空管理 注10 - 964海南航空 注11 14 44海航进出口 注12 8 - CWT Integrated Pvt Limited 注13 805 -天航金服 注14 2,001 - 4,780 5,357向关联方出售商品和提供劳务
注释 2018年 2017年海航资本 注15 - 680长江租赁 注16 - 9,861御景湾酒店 注17 1,762 5,660优联医院 注18 - 283浦航租赁 注19 - 5,489海南航空学校 注20 - 28海航国际 注21 933 - Jade 注22 7,774 - 10,469 22,001
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注1：本年度，北京一卡通为本集团提供物业及会议相关服务，以协议价向本集团收取物业及会议服务费人民币658千元(2017年：人民币668千元)。
注2：本年度，易建科技为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费人民币774千元(2017年：人民币809千元)。
注3：2017年度，Hong Thai Travel ServicesLimited为本集团提供旅行相关服务，以协议价向本集团收取服务费约人民币1,807千元。
注4：本年度，优联美汇为本集团提供体检服务，以协议价向本集团收取体检服务费约人民币45千元(2017年：人民币103千元)。
注5：本年度，浦发置业为本集团提供物业及绿植等相关服务，以协议价向本集团收取物业及绿植等服务费约人民币186千元(2017年：人民币186千元)。
注6：本年度，渤海人寿为本集团提供保险相关服务，以协议价向本集团收取保险费约人民币169千元(2017年：人民币508千元)。
注7：本年度，海航信息为本集团提供信息服务，以协议价向本集团收取电信增值服务费约人民币1千元(2017年：人民币1千元)。
注8：本年度，海航商务为本集团提供行政、人力资源相关服务，以协议价向本集团收取服务费约人民币63千元(2017年：人民币28千元)。
注9：本年度，安途旅行为本集团提供商旅相关服务，以协议价向本集团收取商旅服务费约人民币56千元(2017年：人民币239千元)。
注10：2017年，海航航空管理为本集团提供咨询服务，以协议价向本集团收取咨询服务费约人民币964千元。
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注11：本年度，本集团以协议价向海南航空购入金鹏卡人民币14千元(2017年：人民币44千元)。
注12：本年度，本集团以协议价向海航进出口购入海航徽人民币8千元(2017年：无)。
注13：本年度，CWT Integrated Pvt Limited为本集团提供集装箱修理相关服务，以协议价向本集团收取服务费约人民币805千元(2017年：无)。
注14：本年度，本集团通过天航金服转租赁飞机，天航金服以协议价向本集团收取管理费约人民币2,001千元(2017年：无)。
注15：2017年，本集团按协议价向海航资本提供咨询服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币680千元。
注16：2017年，本集团按协议价向长江租赁提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币9,861千元。
注17：本年度，本集团按协议价向御景湾酒店提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币1,762千元(2017年：人民币5,660千元)。
注18：2017年，本集团按协议价向优联医院提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币283千元。
注19：2017年，本集团按协议价向浦航租赁提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币5,489千元。
注20：2017年，本集团按协议价向海南航空学校提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币28千元。
注21：本年度，本集团按协议价向海航国际提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币933千元(2017年：无)。
注22：本年度，本集团按协议价向Jade提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的税前收入为人民币7,774千元(2017年：无)。
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(2)关联方资产托管和承包
受托资产管理和承包
2018年
受托资产 确认的托管注释 类型 受托起始日 受托终止日 收益长江租赁 注1 托管经营2015年5月21日2019年5月20日
2,358浦航租赁 注2 托管经营2015年5月21日2019年5月20日 1,887扬子江租赁 注3 托管经营2015年5月21日2019年5月20日 1,8872017年
受托资产 确认的托管注释 类型 受托起始日 受托终止日 收益长江租赁 注1 托管经营2015年5月21日2018年5月20日 2,358浦航租赁 注2 托管经营2015年5月21日2018年5月20日 1,887扬子江租赁 注3 托管经营2015年5月21日2018年5月20日 1,887注1：本年度，本集团按协议价为长江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币2,358千元(2017年：人民币2,358千元)。
注2：本年度，本集团按协议价为浦航租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,887千元(2017年：人民币1,887千元)。
注3：本年度，本集团按协议价为扬子江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,887千元(2017年：人民币1,887千元)。
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁
作为出租人
租赁资产 2018年 2017年经营租赁承租方 注释 类型 租赁收入 租赁收入大新华轮船 注1 集装箱 41,864 44,373海航科技 注2 集装箱 7,582 5,617天津航空 注3 飞机 610,281 453,078海南航空 注4 飞机 919,752 1,048,971香港快运 注5 飞机 - 52,726 TIP Trailer Services Germany 注6 集装箱 756 3,477福州航空 注7 飞机 27,771 27,831首都航空 注8 飞机 129,061 239,012长江租赁 注9 飞机 29,510 27,575祥鹏航空 注10 飞机 163,678 126,801 CWT Integrated Pvt Limited 注11 集装箱 217 60 Aigle Azur 注12 飞机 16,943 13,744 Azul Linhas 注13 飞机 195,041 344,157海航航空集团 注14 飞机 16,144 -天航金服 注15 飞机 433,732 - 2,592,332 2,387,422
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
作为出租人(续)
融资租赁承租方 2018年 2017年
融资租赁 融资租赁
合同本金金 租赁 合同本金 租赁注释 资产种类 额 收入 金额 收入船坞、码头、
舟山金海 注16 设备及厂房 1,000,000 31,025 1,000,000 31,020大通建设 注17 商业地产 312,500 6,345 312,500 24,469海南航空学校 注18 飞机 17,210 600 17,210 829海南绿巨人 注19 车辆设备 - - 25,900 836金海智造 注20 机器设备 120,000 11,083 120,000 9,867浦航租赁 注21 机器设备 440,000 1,294 440,000 9,213纳金租赁 注22 车辆设备 50,000 801 50,000 3,051湖北华宇仓储 注23 仓库 450,000 17,222 450,000 12,174长江租赁 注24飞机及发动机 2,090,000 15,628 1,000,000 32,156优联医院 注25 医疗设备 - - 30,000 1,826御景湾酒店 注26 机器设备 100,000 7,039 100,000 10,985 4,579,710 91,037 3,545,610 136,426作为承租人
出租方名称 2018年 2017年注释 租赁资产类型 租赁费 租赁费科航投资 注27 房屋 5,470 5,489浦发置业 注28 房屋 1,130 1,503 6,600 6,992
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
注1：本年度，本集团向大新华轮船出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币41,864千元(2017年：人民币44,373千元)。
注2：本年度，本集团向海航科技出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币7,582千元(2017年：人民币5,617千元)。
注3：本年度，本集团向天津航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币610,281千元(2017年：人民币453,078千元)。
注4：本年度，本集团向海南航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币919,752千元(2017年：人民币1,048,971千元)。
注5：2017年度，本集团向香港快运出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币52,726千元。
注6：本年度，本集团向TIP Trailer ServicesGermany出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币756千元(2017年：人民币3,477千元)。
注7：本年度，本集团向福州航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币27,771千元(2017年：人民币27,831千元)。
注8：本年度，本集团向首都航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币129,061千元(2017年：人民币239,012千元)。
注9：本年度，本集团向长江租赁出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入约人民币29,510千元(2017年：人民币27,575千元)。
注10：本年度，本集团向祥鹏航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入约人民币163,678千元(2017年：人民币126,801千元)。
注11：本年度，本集团向CWT Integrated PvtLimited出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入约人民币217千元(2017年：人民币60千元)。
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
注12：本年度，本集团向AigleAzur出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入约人民币16,943千元(2017年：人民币13,744千元)。
注13：本年度，本集团向AzulLinhas出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入约人民币195,041千元(2017年：人民币344,157千元)。
注14：本年度，本集团向海航航空集团出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入约人民币16,144千元(2017年：无)。
注15：本年度，本集团通过天航金服转租赁飞机，根据租赁合同确认租赁收入约人民币433,732千元(2017年：无)。
注16：本年度，本集团向舟山金海出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币1,000,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币31,025千元(2017年：人民币31,020千元)。
注17：本年度，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币312,500千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币6,345千元(2017年：人民币24,469千元)。
注18：本年度，本集团向海南航空学校，融资租赁合同本金金额为人民币17,210千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币600千元(2017年：人民币829千元)。
注19：2017年，本集团向海南绿巨人出租车辆设备，融资租赁合同本金金额为人民币25,900千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币836千元。
注20：本年度，本集团向金海智造出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币120,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币11,083千元(2017年：人民币9,867千元)。
注21：本年度，浦航租赁向本集团转让租赁资产收益权，转让合同金额为人民币440,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币1,294千元(2017年：人民币9,213千元)。
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(3)关联方租赁(续)
注22：本年度，本集团向纳金租赁出租车辆设备，融资租赁合同本金金额为人民币50,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币801千元(2017年：人民币3,051千千元)。
注23：本年度，本集团向湖北华宇仓储租赁出租仓库，融资租赁合同本金金额为人民币450,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币17,222千元(2017年：人民币12,174千元)。
注24：本年度，长江租赁向本集团转让租赁资产收益权，转让合同金额为人民币2,090,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币15,628千元(2017年：人民币32,156千元)。
注25：2017年，本集团向优联医院出租医疗设备，融资租赁合同本金金额为人民币30,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币1,826千元。
注26：本年度，本集团向御景湾酒店出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币100,000千元，根据租赁合同确认租赁收入人民币7,039千元(2017年：人民币10,985千元)。
注27：本年度，本集团向科航投资租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币5,470千元(2017年：人民币5,489千元)。
注28：本年度，本集团向浦发置业租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币1,130千元(2017年：人民币1,503千元)。
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保
本集团
接受关联方担保
2018年
担保是否注释 担保金额担保起始日 担保到期日 履行完毕人民币
海航资本 注2 1,000,000千元2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
海航资本 注3 648,741千元2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
海航资本 注4 100,000千元2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
长江租赁 注5 780,000千元2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注6 500,000千元2017年5月24日 2019年5月23日 否人民币
海航资本 注7 300,000千元2018年1月30日 2019年7月30日 否人民币
海航资本 注8 450,000千元2018年4月27日 2019年4月26日 否海航资本、海航 人民币
集团北方总部 注9 99,960千元2018年6月4日 2019年6月7日 否海航资本、长江
租赁、扬子江租 人民币
赁 注10 55,400千元2018年6月27日 2019年6月20日 否海航资本、海航 人民币
集团北方总部 注11 290,000千元2018年9月20日 2020年9月19日 否美元
BL Capital 注12 17,500千元2018年11月30日 2019年1月25日 否人民币
海航集团 注13 300,000千元2018年3月28日 2019年6月28日 否人民币
海航资本 注14 70,000千元2018年9月26日 2021年3月20日 否
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
本集团
接受关联方担保
2017年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
海航资本 注1 1,701,798千元2015年12月28日2022年12月28日 是人民币
海航资本 注2 1,000,000千元2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
浦航租赁 注3 698,160千元2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁 注4 100,000千元2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
长江租赁 注5 780,000千元2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注6 500,000千元2017年5月24日 2019年5月23日 否
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
提供关联方担保
2018年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
海航集团 注15 - - -
2017年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
海航集团 注15113,750千元2012年9月14日2017年9月28日 是注1：2017年，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为美元1,701,798千元。
注2：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币1,000,000千元(2017年度：人民币1,000,000千元)。
注3：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币648,741千元(2017年度：浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币698,160千元)。
注4：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币100,000千元(2017年度：浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币100,000千元)。
注5：本年度，长江租赁租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币780,000千元(2017年度：人民币780,000千元)。
注6：本年度，长江租赁租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币500,000千元(2017年度：人民币500,000千元)。
注7：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币300,000千元(2017年度：无)。
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(4)关联方担保(续)
注8：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币450,000千元(2017年度：无)。
注9：本年度，海航资本、海航集团北方总部为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币99,960千元(2017年度：无)。
注10：本年度，海航资本、长江租赁、扬子江租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币55,400千元(2017年度：无)。
注11：本年度，海航资本、海航集团北方总部为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币290,000千元(2017年度：无)。
注12：本年度，BLCapital为本集团之子公司香港渤海借款提供股票质押担保，担保金额为美元17,500千元(2017年度：无)。
注13：本年度，海航集团为本集团之子公司天津渤海借款提供连带责任担保，担保金额为人民币300,000千元(2017年度：无)。
注14：本年度，海航资本为本集团之子公司横琴租赁借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币70,000千元(2017年度：无)。
注15：2017年，本集团之子公司天津渤海无偿为海航集团的借款提供担保，担保金额为美元113,750千元。该担保已于2017年9月28日因普通股股权质押解除而结束。
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(5)关联方资金拆借
资金拆入
2018年
关联方名称 注释 拆借金额 起始日 到期日
海航资本 注1 人民币1,635,000千元 2018年1月17日 不超过12个月海航资本 注2 人民币2,522,800千元 2018年7月13日 不超过12个月海航资本香港 注3 美元500千元 2018年1月18日 不超过12个月 BL Capital 注4 美元85,000千元 2018年1月5日 不超过12个月 BL Capital 注5 美元3,000千元 2018年6月29日 不超过12个月 BL Capital 注6 美元320,000千元 2018年8月10日 不超过12个月 BL Capital 注7 美元216,744千元 2018年8月10日 不超过12个月 BL Capital 注8 美元30,000千元 2018年10月11日不超过12个月 BL Capital 注9 美元10,000千元 2018年11月21日不超过12个月 BL Capital 注10美元1,000千元 2018年12月6日 不超过12个月注1：2018年度，本集团之子公司天津渤海从海航资本拆入资金人民币1,635,000千元，年利率为5%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
注2：2018年度，本集团之子公司天津渤海从海航资本拆入资金人民币2,522,800千元，年利率为0%，截至2018年12月31日止，已偿还人民币1,973,200千元。
注3：2018年度，本集团之子公司香港渤海从海航资本香港拆入资金美元500千元，年利率为5%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
注4：2018年度，本集团之子公司香港渤海从BLCapital拆入资金美元85,000千元，年利率为5%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
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2018年度 人民币千元十、关联方关系及其交易(续)
5.本集团与关联方的主要交易(续)
(5)关联方资金拆借(续)
注5：2018年度，本集团之子公司香港渤海从BLCapital拆入资金美元3,000千元，年利率为0%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
注6：2018年度，本集团之子公司香港渤海从BLCapita拆入资金美元320,000千元，年利率为0%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
注7：2018年度，本集团之子公司香港渤海从BLCapital拆入资金美元216,744千元，年利率为0%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
注8：2018年度，本集团之子公司香港渤海从BLCapital拆入资金美元30,000千元，年利率为0%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
注9：2018年度，本集团之子公司香港渤海从BLCapital拆入资金美元10,000千元，年利率为0%，截至2018年12月31日止，已全部偿还。
注10：2018年度，本集团之子公司香港渤海从BLCapital拆入资金美元1,000千元，年利率为0%，截至2018年12月31日止，已偿还美元439千元。
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(6)关联方资产转让
注释交易内容 2018年 2017年转让租赁资
长江租赁 注1 产收益权 人民币1,090,000千元人民币1,000,000千元转让租赁资
浦航租赁 产收益权 - 人民币290,000千元燕山投资 收购股权 - 美元226,462千元海航集团 收购股权 - 美元200,000千元鲲翎金融 转让股权 - 人民币2,000千元首都航空 注2 转让资产 美元82,000千元 -海航集团北方总部 注3 转让股权 人民币650,000千元 - BL Capital 注4 转让股权 人民币900,000千元 -鲲鹏资本(香港) 注5 转让股权 美元75,000千元 - Jade 注6 转让资产 美元290,135千元
注1：本年度，长江租赁向本集团之子公司天津渤海转让租赁资产收益权，协议转让价格为人民币1,090,000千元(2017年度：人民币1,000,000千元)。
注2：本年度，本集团之子公司Avolon购买首都航空持有的飞机，协议转让价格为美元82,000千元(2017年度：无)。
注3：本年度，本公司向海航集团北方总部转让其持有的聚宝互联9.5%股权，协议转让价格人民币650,000千元(2017年度：无)。
注4：本年度，本集团之子公司香港渤海向BL Capital转让其持有的天津银行股份有限公司 106,993,500股股权，协议转让价格人民币900,000千元(2017年度：无)。
注5：本年度，本集团之子公司香港渤海向鲲鹏资本(香港)转让其持有的Sinolending 22,090,149股D级优先股，协议转让价格美元 75,000千元(2017年度：无)。
注6：本年度，本集团之子公司Avolon向Jade转让持有的飞机，协议转让价格为美元290,135千元(2017年度：无)。
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5.本集团与关联方的主要交易(续)
(7)其他关联方交易
2018年 2017年董事费 429 386关键管理人员薪酬 6,834 8,205 7,263 8,591 6.关联方应收款项余额
2018年 2017年持有待售资产
海南航空学校 12,059 -科航投资 356 -浦发置业 423 -长江租赁 587,175 -纳金租赁 21,875 -浦航租赁 193,333 - 815,221 -持有待售负债
长江租赁 1,491 -海南航空学校 5 - 1,496 -
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6.关联方应收款项余额(续)
2018年 2017年应收票据及应收账款
海航科技 7,768 4,684湖北华宇仓储 872 1,126长江租赁 1,667 17,566海南绿巨人 - 23首都航空 49,992 48,148 TIP Trailer Services Germany - 309大通建设 - 427海南航空学校 - 108纳金租赁 - 129天津航空 442,648 61,252浦航租赁 1,333 3,820扬子江租赁 1,333 1,333福州航空 - 2,250祥鹏航空 31,638 16,154御景湾酒店 963 600海南航空 205,385 101,116 Azul Linhas - 3,581 Aigle Azur - 1,633 CWT Integrated Pvt Limited 19 58 Jade 2,102 -天航金服 - 50,995大新华轮船 42,863 47,322 788,583 362,634
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6.关联方应收款项余额(续)
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
天航金服 1,180 - 1,180 -渤海国际信托 3,520 - 3,520 -科航投资 1,097 - 1,562 -浦发置业 - - 419 - BL Capital 900,000 - - -北京一卡通 115 - - -海航国际 78 - - - 905,990 - 6,681 -长期应收款
长江租赁 1,065,000 - 716,667 -舟山金海 661,951 - 661,949 -金海智造 120,000 - 118,575 -浦航租赁 - - 254,191 -海南绿巨人 - - 10,699 -海南航空学校 - - 12,817 -大通建设 119,938 - 150,518 -纳金租赁 - - 34,679 -御景湾酒店 100,171 - 99,990 -湖北华宇仓储 206,851 - 286,426 - 2,273,911 - 2,346,511 -
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7.关联方预收及应付款项余额
2018年 2017年短期借款
海航资本香港 - 111,081海航资本 549,600 3,570,351 BL Capital 3,850 522,801 553,450 4,204,233预收款项
舟山金海 7,097 7,187首都航空 10,409 -天津航空 3,121 -祥鹏航空 10,234 -海南航空 42,367 -海航航空集团 15,401
天航金服 40,080 - 128,709 7,187应付票据及应付账款
CWT Integrated Pvt Limited 15 -其他流动负债
长江租赁 - 2,336浦航租赁 - 104海南航空学校 - 94 - 2,534
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7.关联方预收及应付款项余额(续)
2018年 2017年其他应付款
天航金服 42,250 62,850燕山投资 463,005 1,479,748天津航空 3,302 3,144汇通水电 1,663 1,663海航集团 - 551,647易建科技 278 - Hong Thai Travel Services Limited - 13海航资本香港 - 65,071渤海国际信托 835 984金鹏航空 2,745 - 514,078 2,165,120长期应付款
首都航空(注1) - 322,887天津航空(注1) - 266,732西部航空(注1) - 205,178湖北华宇仓储 18,000 18,000纳金租赁 - 5,000海南航空学校 - 784金海智造 3,000 3,000 21,000 821,581注1：2014年香港航空租赁与天津航空、西部航空及首都航空开展关于55架空中客车公司(以下简称为”空客”)A320飞机购买权的优先受让权出让交易，该55架飞机包含在2014年7月香港航空租赁与空客签订的70架飞机购买协议中。该受让协议约定上述三家航空公司应向香港航空租赁支付”发货前预付款项”，若空客同意受让该事项，则该款项将作为分期付款的一部分移交至空客，若空客不同意该受让事项，则香港航空租赁与上述三家航空公司将协商讨论该笔款项的处理事项。截至2017年12月31日，香港航空租赁已收到预付款项约人民币794,797千元。
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7.关联方预收及应付款项余额(续)
2018年 2017年长期借款
渤海国际信托 252,000 352,000其他非流动负债
长江租赁 6,464 6,155乌鲁木齐航空 - 1,960 Aigle Azur 49,122 150,120金鹏航空 - 5,554天航金服 246,828 140,250海航航空集团 74,574 -海南航空 367,301 232,580天津航空 122,279 98,505祥鹏航空 101,283 98,789福州航空 7,412 7,057首都航空 115,505 53,025 Azul Linhas - 40,016 1,090,768 834,011
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2018年度 人民币千元十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年已签约但未拨备
资本承诺(注1) 162,614,396 148,156,555注1：截至2018年12月31日，本集团计划购买410架飞机，合同金额共计美元23,639,907千元(约合人民币162,245,410千元)，预计于2019年1月开始交付；购买集装箱及其他固定资产，合同金额共计美元53,763千元(约合人民币368,986千元)。
2. 或有事项
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革新，以及英国政府在 2017年启动的“反混合错配条例”，我们不能确保纳税结构与所纳税额不会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状况或应纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影响未来的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估计。集团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
十二、资产负债表日后事项
2018年 9月 28日，渤海租赁、天津渤海及其控股子公司皖江租赁、控股股东海航资本与安徽交控集团等相关方签署了《股份转让协议》及相关附属协议，以人民币 2,981,870千元出售其持有的皖江租赁35.87%的股权，并于2019年1月8日完成过户。处置完成后天津渤海对皖江租赁持有股权及表决权比例由53.65%下降为17.78%，天津渤海对皖江租赁丧失控制权。因此自2019年1月8日起，本集团不再将皖江纳入合并范围。
2018年10月16日，本集团与广州开发区金融控股集团有限公司签订《股权转让协议》，拟以人民币 534,107,000元向广州开发区金控集团出售其持有的全部 152,602,000股联讯证券的股权，转让完成后，公司将不再持有联讯证券股权，股权已于 2019年 3月 1日过户完成。
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2018年度 人民币千元十三、其他重要事项
1.企业年金计划
本集团的部分中国境内的公司参与了企业年金计划，其中皖江租赁的企业年金基金采用法人受托模式，由受托人中国建设银行股份有限公司作为托管人，第三方基金公司、交易所等对该计划筹集的资金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为上年度员工个人月平均工资，根据员工职位和工龄不同，公司缴费按6%~12%(个人按2%~4%)比例进行缴存。皖江租赁当期年金缴费金额为人民币1,718千元(2017年：人民币1,620千元)，年末无应付未付金额(2017年：无)。
除皖江租赁以外，本公司、天津渤海的企业年金均统一交由海航集团进行管理，海航集团企业年金理事会作为受托人，工商银行海南省分行作为托管人，由第三方基金公司、交易所等对年金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为员工本人上年度12月份工资标准，缴费比例为公司及个人各负担8.33%。本公司、天津渤海的当期年金缴费金额为人民币265千元(2017年：人民币512千元)，年末应付未付金额为人民币56千元(2017年：人民币16千元)。
2.分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部： (1) 融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
(2) 经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
(3) 其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单元；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
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2. 分部报告(续)
2018年
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 2,719,764 38,564,787 6,132 - 41,290,683内部交易收入 38,619 - - ( 38,619) -利息收入 85,583 274,962 322,683 ( 394,519) 288,709利息费用 817,749 6,643,516 2,379,176 ( 370,282) 9,470,159资产减值损失 1,348,621 631,366 - ( 7,650) 1,972,337折旧和摊销费用 44,963 8,938,683 54,025 ( 38,526) 8,999,145所得税费用 ( 323,521) 360,492 - - 36,971利润总额 ( 1,455,396) 5,743,544 3,756,110 ( 5,343,012) 2,701,246资产总额 74,651,395 240,949,802 78,224,595 (108,007,156) 285,818,636负债总额 45,052,690 178,601,917 20,058,452 ( 12,987,158) 230,725,9012017年
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 4,317,566 31,610,653 6,132 - 35,934,351内部交易收入 24,110 1,528 - ( 25,638) -利息收入 154,969 131,327 269,350 ( 242,830) 312,816利息费用 367,594 5,908,280 1,869,236 ( 125,441) 8,019,669资产减值损失 540,526 358,539 - - 899,065折旧和摊销费用 90,256 8,761,977 807 - 8,853,040所得税费用 269,568 636,274 - - 905,842利润总额 1,334,091 5,030,624 ( 1,221,479) ( 1,081,268) 4,061,968资产总额 91,517,302 214,223,981 90,785,164 (96,132,084) 300,394,363负债总额 64,392,251 173,434,480 39,549,619 (12,395,849) 264,980,501分部间交易收入在合并时进行了抵销。
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2. 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入 2018年 2017年融资租赁收入 3,083,468 4,696,567经营租赁收入 22,589,921 21,134,233集装箱销售收入 702,325 693,110飞机处置收入 14,638,984 9,109,252其他 275,985 301,189 41,290,683 35,934,351
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2. 分部报告(续)
其他信息(续)
地理信息
对外交易收入 2018年 2017年中国大陆 6,215,542 7,850,809其他国家或地区 35,075,141 28,083,542 41,290,683 35,934,351对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额 2018年 2017年中国大陆 15,855,345 37,217,945其他国家或地区 204,750,693 170,217,814 220,606,038 207,435,759非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
营业收入人民币5,531,546千元(2017年：人民币5,274,884千元)来自于Avolon对某一单个客户的收入，占本集团收入约13%(2017年：15%)。
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2018年度 人民币千元十三、其他重要事项(续)
3.租赁
作为出租人：
融资租赁：
于2018年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币3,787,569元(2017年12月31日：人民币9,793,196千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2018年 2017年1年以内(含1年) 3,812,684 18,697,1071至2年以内(含2年) 2,395,472 17,724,0812至3年以内(含3年) 2,353,631 12,554,8343年以上 6,530,240 17,811,770 15,092,027 66,787,792经营租赁：
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2018年 2017年1年以内(含1年) 19,568,153 18,938,5171至2年以内(含2年) 17,767,519 17,320,6352至3年以内(含3年) 15,766,696 15,324,5683年以上 66,951,499 59,889,836 120,053,867 111,473,556
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2018年度 人民币千元十三、其他重要事项(续)
3.租赁(续)
作为承租人：
重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 2018年 2017年1年以内(含1年) 36,657 40,3951至2年以内(含2年) 39,293 41,9662至3年以内(含3年) 40,864 63,2013年以上 893,565 1,043,925 1,010,379 1,189,487 4.比较数据
若干比较数据已经重分类重述，以符合本年度的列报口径。
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2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
2018年 2017年
||
|-|
|应收利息|
|应收股利|
|其他应收款|

||
|-|
|286,952|
|660,000|
|8,965,414|

||
|-|
|82,560|
|660,000|
|6,835,908|

 9,912,366 7,578,468应收利息
2018年 2017年资金拆借、委托贷款及银行定存利息 286,952 82,560应收股利
2018年 2017年天津渤海 660,000 660,000其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2018年 2017年1年以内 8,948,518 6,829,6881-2年 16,896 6,2202-3年 - -3年以上 - - 8,965,414 6,835,908
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2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
年末金额余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海 8,729,942 97.00%内部往来款 1年以内于2017年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
年末金额余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海 6,816,888 100.00%内部往来款 1年以内1年
以内
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2. 持有待售资产
2018年 2017年拟出售的证券 303,705 -3．委托贷款
2018年 2017年委托贷款 - 1,502,000 -
本年天津渤海已偿还全部委托贷款本金，项目结束
4．长期股权投资
2018年 2017年长期股权投资
按成本法核算的股权投资
-子公司 22,350,504 22,350,504按权益法核算的股权投资
-联营企业 2,435,551 2,646,638 24,786,055 24,997,142本公司于2018年12月31日的长期股权投资为对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿的投资。本年不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且不存在这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需要计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资的变现由于长期借款及短期借款对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿投资的股权质押存在限制，请参加附注五、20及28。
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2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4．长期股权投资(续)
(i) 按成本法核算的股权投资：
实际投入金额
2018年2018年
被投资企业 12月31日的12月31日 2018年 本年 2018年被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动12月31日天津渤海 50年人民币22,100,850千元 100% 22,350,504 - 22,350,504实际投入金额
2017年2017年
被投资企业 12月31日的12月31日 2017年 本年 2017年被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动12月31日天津渤海 50年人民币22,100,850千元 100% 22,350,504 - 22,350,504
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2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
4．长期股权投资(续)
(ii) 按权益法核算的股权投资：
实际投入金额
2018年2018年
被投资企业 12月31日的12月31日 2018年 本年 2018年被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 12月31日渤海人寿 50年人民币13,000,000千元 20% 2,646,638 (211,087) 2,435,551实际投入金额
2017年2017年
被投资企业 12月31日的12月31日 2017年 本年 2017年被投资企业名称: 经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 12月31日渤海人寿 50年人民币13,000,000千元 20% 2,642,720 3,918 2,646,6385．营业收入
2018年 2017年托管费收入 6,132 6,132 6. 财务费用
2018年 2017年利息支出 682,813 812,159减：利息收入 322,588 250,417汇兑净损失额 ( 245) ( 901)金融机构手续费 125 101 360,105 560,942
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7．投资收益
2018年 2017年天津渤海股利分配 - 660,000渤海人寿股权投资收益 (153,506 ) 44,210联讯证券分红款 - 11,165套期工具及可供出售金融资产等在持
有期间及处置取得的投资收益 350,000 - 196,494 715,3758．本公司与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2018年 2017年北京一卡通 注1 514 532安途旅行 注2 41 218渤海人寿 注3 169 508海航商务 注4 63 28易建科技 注5 666 624海南航空 注6 14 44优联美汇 注7 45 103海航信息 注8 1 1海航进出口 注9 8 - 1,521 2,058注1：本年度，北京一卡通为本公司提供物业及有偿服务，以协议价向本公司收取物业及会议服务费人民币514千元(2017年：人民币532千元)。
注2：本年度，安途旅行为本公司提供商旅服务，以协议价向本公司收取科技信息服务费人民币41千元(2017年：人民币218千元)。
注3：本年度，渤海人寿为本公司提供保险服务，以协议价向本公司收取财务保险服务费人民币169千元(2017年：人民币508千元)。
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8．本公司与关联方的主要交易(续)
(1)关联方商品和劳务交易(续)
注4：本年度，海航商务为本公司提供科技信息相关服务，以协议价向本公司收取科技信息服务费人民币63千元(2017年：人民币28千元)。
注5：本年度，易建科技为本公司提供科技信息相关服务收取人民币666千元(2017年：人民币624千元)。
注6：本年度，本集团以协议价向海南航空购入金鹏卡人民币14千元(2017年：人民币44千元)。
注7：本年度，优联美汇为本公司提供体检服务，以协议价向本集团收取体检服务费约人民币45千元(2017年：人民币103千元)。
注8：本年度，海航信息为本公司提供信息服务。以协议价向本集团收取电信增值服务费约人民币1千元(2017年：人民币1千元)。
注9：本年度，本集团以协议价向海航进出口购入海航徽人民币8千元(2017年：无)。
(2)关联方资产托管和承包
2018年
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日 托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 2,358浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 1,887扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2019年5月20日 1,8872017年
受托 受托 受托 确认的注释 资产类型 起始日 终止日托管收益长江租赁 注1 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 2,358浦航租赁 注2 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 1,887扬子江租赁 注3 托管经营 2015年5月21日 2018年5月20日 1,887
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8．本公司与关联方的主要交易(续)
(2)关联方资产托管和承包(续)
注1：本年度，本公司按协议价为长江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币2,358千元(2017年：人民币2,358千元)。
注2：本年度，本公司按协议价为浦航租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,887千元(2017年：人民币1,887千元)。
注3：本年度，本公司按协议价为扬子江租赁提供托管经营服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,887千元(2017年：人民币1,887千元)。
(3)关联方租赁
作为承租人
2018年 2017年租赁资产
经营租赁出租方 注释 类型 租赁费 租赁费科航投资 注1 房屋 4,247 4,229 4,247 4,229注1：2018年，本公司向科航投资租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币4,247千元(2017年：人民币4,229千元)。
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8．本公司与关联方的主要交易(续)
(4)担保
接受关联方担保
2018年
担保是否提供担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕人民币
海航资本 注1 1,000,000千元2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
海航资本 注2 300,000千元2018年1月30日 2019年7月30日 否人民币
海航资本 注3 450,000千元2018年4月27日 2019年4月26日 否海航资本、海航集团北 人民币
方总部 注4 99,960千元 2018年6月4日 2019年6月7日 否海航资本、长江租赁、 人民币
扬子江租赁 注5 55,400千元2018年6月27日 2019年6月20日 否海航资本、海航集团北 人民币
方总部 注6 290,000千元2018年9月20日 2020年9月19日 否人民币
长江租赁 注7 780,000千元2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注8 500,000千元2017年5月24日 2019年5月23日 否人民币
海航资本 注9 648,741千元2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
海航资本 注10 100,000千元2016年3月14日 2021年3月13日 否
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2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
8．本公司与关联方的主要交易(续)
(4)担保(续)
接受关联方担保(续)
2017年
担保是否提供担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕人民币
海航资本 注1 1,000,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
长江租赁 注7 780,000千元 2017年4月12日 2019年4月11日 否人民币
长江租赁 注8 500,000千元 2017年5月24日 2019年5月23日 否人民币
浦航租赁 注9 698,160千元 2016年3月11日 2021年3月10日 否人民币
浦航租赁 注10 100,000千元 2016年3月14日 2021年3月13日 否人民币
天津渤海 注11 7,449千元 2013年6月9日 2018年6月8日 是注1：本年度,海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币1,000,000千元（2017年度：人民币1,000,000千元）。
注2：本年度,海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币300,000千元（2017年度：无）。
注3：本年度,海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币450,000千元（2017年度：无）。
注4：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保、海航集团北方总部为本公司借款提供质押担保，担保金额共计人民币99,960千元（2017年度：无）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
8．本公司与关联方的主要交易(续)
(4)担保(续)
接受关联方担保(续)
注5：本年度，海航资本、长江租赁、扬子江租赁、为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币55,400千元（2017年度：无）。
注6：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保、海航集团北方总部为本公司借款提供股权质押担保，担保金额共计人民币290,000千元（2017年度：无）。
注7：本年度，长江租赁为本公司提供连带责任保证担保，担保金额为人民币780,000千元（2017年度：人民币780,000千元）。
注8：本年度，长江租赁为本公司提供连带责任保证担保，担保金额为人民币500,000千元（2017年度：人民币500,000千元）。
注9：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币648,741千元(2017年度：浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币698,160千元)。
注10：本年度，海航资本为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币100,000千元(2017年度：浦航租赁为本公司借款提供连带责任保证担保，担保金额为人民币100,000千元)。
注11：截至2017年12月31日，天津渤海无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币7,449千元，本担保于2018年已结束。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
8． 本公司与关联方的主要交易(续)
(4) 担保(续)
为关联方提供担保
2018年
担保是否被担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
GSCL 注1 267,500千元 2015年1月14日 2020年7月14日 否人民币
天津渤海 注2 700,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
天津渤海 注31,800,000千元 2016年8月4日 2019年12月2日 否人民币
天津渤海 注4 345,000千元2017年11月30日 2019年1月31日 否人民币
天津渤海 注5 180,000千元 2018年9月26日 2022年9月26日 否股权交割日或《股份转
人民币 让协议》终止日后6个
天津渤海 注61,490,935千元2018年10月15日 月 否人民币 2027年3月1日或
天津渤海 注7 94,901千元2018年10月15日《股份转让协议》终止 否人民币 2021年1月12日或
天津渤海 注8 255,000千元2018年10月15日《股份转让协议》终止 否人民币 2020年3月20日或
天津渤海 注9 50,000千元2018年10月15日《股份转让协议》终止 否人民币
天津渤海 注10 200,000千元 2018年9月29日 2019年10月8日 否人民币
天津渤海 注11 450,000千元2018年12月19日 2019年12月18日 否美元
国际航空租赁 注12 300,000千元 2018年9月7日 2019年9月6日 否美元
国际航空租赁 注13 800,000千元 2018年3月22日 2023年3月22日 否
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
8． 本公司与关联方的主要交易(续)
(4) 担保(续)
为关联方提供担保
2017年
担保是否被担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日履行完毕美元
GSCL 注1 342,500千元 2015年1月14日 2020年7月14日 否人民币
天津渤海 注2 700,000千元 2016年3月17日 2019年3月15日 否人民币
天津渤海 注31,800,000千元 2016年8月4日 2021年12月1日 否人民币
天津渤海 注4 500,000千元2017年11月30日 2018年11月25日 否国际航空租赁 美元
有限公司 注141,746,765千元2015年12月28日 2022年12月28日 否人民币
天津渤海 注15 200,000千元2015年11月19日 2018年10月27日 否人民币
天津渤海 注16 460,000千元2015年12月22日 2018年12月31日 否美元
香港渤海 注17 98,204千元 2017年4月26日 2020年4月26日 否人民币
香港渤海 注18 66,600千元 2017年9月23日 2018年9月21日 否人民币
香港渤海 注191,370,000千元 2017年9月29日 2018年9月29日 否人民币
是香港渤海 注201,500,000千元 2016年12月7日 2017年12月7日
人民币
是香港渤海 注211,389,000千元 2016年12月8日 2017年12月8日
注1：本年度，本公司无偿为GSCL的借款提供担保，担保金额为美元267,500千元(2017年度：美元342,500千元)。
注2：本年度，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币700,000千元(2017年度：人民币700,000千元)。
注3：本年度，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币1,800,000千元(2017年度：人民币1,800,000千元)。
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财务报表附注(续)
2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
8． 本公司与关联方的主要交易(续)
(4) 担保(续)
为关联方提供担保（续）
注4：本年度，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币345,000千元,(2017年度：人民币500,000千元)。
注5：本年度，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币180,000千元(2017年度：无)。
注6：本年度，本公司无偿为就《股权转让协议》项下天津渤海对交控集团支付的首期及第二期股权转让款在保证期间的安全、合规使用及款项返还（如需）提供担保，担保金额为人民币1,490,935千元(2017年度：无)。
注7：本年度，本公司无偿为就天津渤海向租赁权益受让人皖江租赁支付租赁收益提供担保，担保金额为人民币94,901千元(2017年度：无)。
注8：本年度，本公司无偿为就天津渤海向租赁权益受让人皖江租赁支付租赁收益提供担保，担保金额为人民币255,000千元(2017年度：无)。
注9：本年度，本公司无偿为就天津渤海向租赁权益受让人皖江租赁支付租赁收益提供担保，担保金额为人民币50,000千元(2017年度：无)。
注10：本年度，本公司无偿为天津渤海的长期应付款提供担保，担保金额为人民币200,000千元(2017年度：无)。
注11：2018年，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币450,000千元(2017年度：无)。
注12：2018年，本公司无偿为国际航空租赁有限公司的借款提供担保，担保金额为美元300,000千元(2017年度：无)。
注13：2018年，本公司无偿为国际航空租赁有限公司的借款提供担保，担保金额为美元800,000千元(2017年度：无)。
注14：本年度，本公司无偿为国际航空租赁有限公司的借款提供担保已结束（2017年度：美元1,746,765千元）。
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2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
8． 本公司与关联方的主要交易(续)
(4) 担保(续)
为关联方提供担保（续）
注15：本年度，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保已结束(2017年度：人民币200,000千元)。
注16：本年度，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保已结束(2017年度：人民币460,000千元)。
注17：本年度，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保已结束(2017年度：美元98,204千元)。
注18：本年度，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保已结束(2017年度：人民币66,600千元)。
注19：本年度，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保已结束(2017年度：人民币 1,370,000
千元)。
注20：本年度，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保已结束(2017年度：人民币1,500,000千元)。
注21：本年度，本公司无偿为香港渤海的借款提供担保已结束(2017年度：人民币1,389,000千元)。
(5) 委托贷款
金额 起始日 到期日天津渤海 注 1 2,030,000 2013年10月16日 2018年8月10日天津渤海 注 1
1,470,000 2014年2月18日 2018年8月10日注1：自2013年，本公司向天津渤海提供金额分别为人民币2,030,000千元和人民币1,470,000千元的委托贷款，年利率均为6.4%。截至2018年12月31日，天津渤海已累计偿还委托贷款人民币3,500,000千元。
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2018年度 人民币千元十四、公司财务报表主要项目注释(续)
8．本公司与关联方的往来款项余额
2018年12月31日 2017年12月31日
应收票据及应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备长江租赁 1,667 - 1,667 -浦航租赁 1,333 - 1,333 -扬子江租赁 1,333 - 1,333 - 4,333 - 4,333 -其他应收款
北京一卡通 115 - - -科航投资 1,096 - 1,211 -天津渤海 9,676,894 - 7,532,615 -香港渤海 215,448 - - - 9,893,553 - 7,533,826 -委托贷款
天津渤海 - - 1,502,000 -其他应付款
汇通水电 1,663 - 1,663 -易建科技 278 - - -香港航空租赁 6 - 6 - GSCL 2,708 - 3,906 -香港渤海 - - 120 - 4,655 - 5,695 -
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补充资料
2018年度 人民币千元一、非经常性损益明细表
2018年非流动资产处置损失 ( 172 )计入当期损益的政府补助(附注五、49) 205,768除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益 856,871单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 69,504营业外收入和支出 ( 6,891 )其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,132所得税影响数 ( 65,672 )少数股东权益影响数(税后) ( 28,179 ) 1,037,361本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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补充资料
2018年度 人民币千元二、净资产收益率和每股收益
2018年 加权平均净资产 每股收益收益率(%) (人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 6.80 0.3686扣除非经常性损益后归属于本公
司普通股股东的净利润 3.70 0.20082017年 加权平均净资产 每股收益收益率(%) (人民币元)归属于公司普通股股东的净利润 8.37 0.4253扣除非经常性损益后归属于本公
司普通股股东的净利润 7.67 0.3897本集团无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露(2010年修订)所载之计算公式计算。