獐子岛集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2015]003042号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
獐子岛集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2014年12月31日）
目 录 页次一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 獐子岛集团股份有限公司 2014年度控股股东 1-2
及其他关联方资金占用情况汇总表
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华特字[2015]003042号獐子岛集团股份有限公司全体股东：
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|-|
|我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了獐子岛|
|集团股份有限公司（以下简称獐子岛公司）2014 年度财务报表，包|
|括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并|
|及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者|
|权益变动表以及财务报表附注，并于 2015 年 4 月 25 日签发了大华|
|审字[2015]004897 号无保留意见的审计报告。|

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56号)和深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第 21号——年度报告披露相关事宜》的规定及《中小企业板信息披露业务备忘录第 4号：年度报告披露相关事项》的规定，我们就獐子岛公司编制的 2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是獐子岛公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计獐
子岛公司 2014年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
大华特字[2015]003042号关联方资金占用情况的专项说明表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对獐子岛公司实施 2014年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解獐子岛公司 2014年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：獐子岛集团股份有限公司 2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年四月二十五日
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|獐子岛集团股份有限公司||||||||||
|2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表||||||||||
||||||||||单位：万元|
|||占用方与上|上市公司核|2014年期初|2014年度占|2014年度偿||||
||资金占用方||||||2014年期末占|占用形成原||
|资金占用方类别||市公司的关|算的会计科|占用资金余|用累计发生|还累计发生|||占用性质|
||名称||||||用资金余额|因||
|||联关系|目|额|金额|金额||||
|控股股东、实际||||||||||
|控制人及其附属||||||||||
|企业||||||||||
|小计|-|-|-|||||||
|关联自然人及其||||||||||
|控制的法人||||||||||
|小计|-|-|-|||||||
|||||||||装卸、代理||
||大连翔祥食品有限公司|联营公司|应收账款||1.38||0.83||经营性占用|
|||||||0.55||费||
||大连翔祥食品有限公司|联营公司|预付账款||73.15||73.15|货款|经营性占用|
|其他关联人及其||||||||||
||云南阿穆尔鲟鱼集团有限|||||||||
|附属企业||联营公司|其他应收款||600.00||600.00|*货款|非经营性占用|
||公司|||||||||
||云南阿穆尔鲟鱼集团有限||其他流动资|||||||
|||联营公司|||3,400.00||1,600.00|委托贷款|非经营性占用|
||公司||产|500.00||2,300.00||||
|小计|-|-|-||4,074.53||2,273.98|||
|||||500.00||2,300.55||||
||大连獐子岛中央冷藏物流||其他流动资|||||||
|||子公司|||500.00||500.00|委托贷款|非经营性占用|
||有限公司||产|500.00||500.00||||
|上市公司的子公||||||||||
||大连獐子岛中央冷藏物流|||||||委托贷款利||
|司及其附属企业||子公司|应收账款||||-||非经营性占用|
||有限公司|||141.90||141.90||息||
||獐子岛集团（荣成）食品有|子公司|其他应收款||2,013.15||13,626.31|往来款|非经营性占用|

大华特字[2015]003042号关联方资金占用情况的专项说明
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||限公司|||14,068.14||2,454.98||||
||大连獐子岛通远食品有限|||||||||
|||子公司|其他应收款||14,800.53||15,793.04|往来款|非经营性占用|
||公司|||15,792.51||14,800.00||||
||大连獐子岛海石国际贸易|||||||||
|||子公司|其他应收款||620.00||620.00|往来款|非经营性占用|
||有限公司|||||||||
||獐子岛集团（荣成）养殖有|||||||||
|||子公司|其他应收款||38,990.00||24,914.01|往来款|非经营性占用|
||限公司|||27,152.54||41,228.53||||
||獐子岛集团宁德养殖有限|||||||||
|||子公司|其他应收款||3,887.67||35.64|往来款|非经营性占用|
||公司|||269.67||4,121.70||||
||獐子岛集团长岛养殖有限|||||||||
|||子公司|其他应收款||2,547.74||2,647.09|往来款|非经营性占用|
||公司|||1,646.22||1,546.87||||
||大连长山群岛客运有限公|||||||||
|||子公司|其他应收款||7,689.43||4,486.12|往来款|非经营性占用|
||司|||4,096.39||7,299.70||||
||大连獐子岛中央冷藏物流|||||||||
|||子公司|其他应收款||||24.08|往来款|非经营性占用|
||有限公司|||24.14||0.06||||
||獐子岛锦达（珠海）鲜活冷|||||||||
|||子公司|其他应收款||||-|往来款|非经营性占用|
||藏运输有限公司|||99.83||99.83||||
||獐子岛锦通（大连）冷链物|||||||||
|||子公司|其他应收款||4.28||4.01|往来款|非经营性占用|
||流有限公司|||0.36||0.63||||
||獐子岛集团大连永盛水产|||||||||
|||子公司|其他应收款||10,214.53||4,628.68|往来款|非经营性占用|
||有限公司|||||5,585.85||||
||北京獐子岛海产品销售有|||||||||
|||子公司|其他应收款||5,889.77||1,831.89|往来款|非经营性占用|
||限公司|||1,176.74||5,234.62||||
||獐子岛集团上海大洋食品|||||||||
|||子公司|其他应收款||2,700.18||2,682.06|往来款|非经营性占用|
||有限公司|||||18.12||||
||水世界（上海）网络科技有|||||||||
|||子公司|其他应收款||5,085.51||2,777.90|往来款|非经营性占用|
||限公司|||||2,307.61||||
|小计|-|-|-||94,942.79||74,570.83|||

大华特字[2015]003042号关联方资金占用情况的专项说明
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||64,968.44||85,340.40||
|总计|-|-|-||99,017.32||76,844.81|
|||||65,468.44||87,640.95||

注1:公司于2014年12月10日召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的议案》，同意以自有资金向参股公司云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司提供1,600万元委托贷款，用于鲟鱼业务发展的流动资金。内容详见2014年12月11日披露的《关于向参股公司提供委托贷款暨关联交易的公告》（公告编号：2014-122）。
注2:本公司与云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司于2014年5月8日签订冷冻鲟鱼买卖协议书，购买数量228吨，协议总金额798万元。公司于2014年5月13日预付账款600万元，协议有效期自签订日期至2015年12月31日止。2014年度根据实际业务情况，公司与阿穆尔发生的购货金额较小，未抵扣此项预付账款。由于协议到期失效，故将预付账款调整到其他应收款中。根据公司《2015年日常关联交易的公告》，2015年公司将向云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司采购不超过1200万元鲟鱼产品。