浙江棒杰数码针织品股份有限公司审计报告及财务报表
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年1月1日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-70
审计报告
信会师报字[2018]第ZA12517号浙江棒杰数码针织品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江棒杰数码针织品股份有限公司（以下简称“棒杰股份”）财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了棒杰股份 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于棒杰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
（一）存货跌价准备
1、事项描述
如财务报表附注五/（七）所述，截至 2017年 12月 31日，棒杰股份公司合并存货账面余额 75,566,301.30元，存货跌价准备 13,180,005.46元，账面价值 62,386,295.84元。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。由于这涉及管理层运用重大会计估计和判断，以及有可能受到管理层偏向的影响，因此我们将存货的减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下
（1）评估并测试存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的内部控制；
（2）对存货实施监盘，检查存货的数量及状况，关注残次滞销的存货是否被识别；
（3）对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并执行了分析性程序，判断是否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险；
（4）获取产品跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
（二）收入确认
1、事项描述
棒杰股份，以无缝服装的研发、生产和销售为主营业务，主要产品为无缝内衣等。2017年度，棒杰股份主营业务收入为人民币 421,752,932.96元。根据财务报告附注三/（二十二），棒杰股份收入确认会计政策，我们着重关注销售收入确认的截止性，收入由于客户确认产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。
审计报告第2页
2、审计应对
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行了控制测试；
我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了棒杰股份的收入确认政策；
选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
我们针对国外国内客户的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款，国外客户发货单、装箱单、货运提单、公司外销台账、海关电子口岸报关系统中货物报关出口信息，国内客户发货单、合同及确认单证等支持性文件；
对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；
结合应收账款、收入函证程序，检查已确认的收入的真实性。
四、其他信息
棒杰股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括棒杰股份 2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页
在编制财务报表时，管理层负责评估棒杰股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督棒杰股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对棒杰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致棒杰股份不能持续经营。
审计报告第4页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就棒杰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱海平
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：王群艳
中国·上海 二〇一八年四月十七日
审计报告第5页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|272,711,191.12|257,465,794.79|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|（二）|61,470,000.00||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（三）|49,288,975.82|33,228,321.07|
|预付款项|（四）|3,860,204.84|7,124,161.04|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）|545,560.12|664,671.33|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|6,318,440.05|30,685,380.50|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|62,386,295.84|53,136,536.54|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|（八）||144,476.99|
|其他流动资产|（九）|15,191,752.43|83,870,138.84|
|流动资产合计||471,772,420.22|466,319,481.10|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款|（十）|195,410,994.14|187,568,765.36|
|可供出售金融资产|（十一）|22,177,979.00|7,716,559.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（十二）|79,312,953.33|50,011,181.51|
|投资性房地产|（十三）|54,847,091.55|13,933,116.02|
|固定资产|（十四）|260,835,671.45|169,648,567.75|
|在建工程|（十五）|6,915,681.26|123,673,046.35|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十六）|48,903,850.76|55,476,751.06|
|开发支出|||120,000.00|
|商誉||||
|长期待摊费用|（十七）|257,133.76|156,058.87|
|递延所得税资产|（十八）|4,536,429.99|5,514,538.78|
|其他非流动资产|（十九）|4,266,514.94|12,893,470.38|
|非流动资产合计||677,464,300.18|626,712,055.08|
|资产总计||1,149,236,720.40|1,093,031,536.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（二十）|97,000,000.00|52,000,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十一）|49,824,994.80|32,637,438.90|
|应付账款|（二十二）|46,694,364.99|29,027,930.50|
|预收款项|（二十三）|7,5 11,136.31|7,145,138.57|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十四）|14,204,970.14|13,855,391.72|
|应交税费|（二十五）|3,925,215.76|4,036,297.20|
|应付利息||35,525.00||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十六）|2,352,672.84|2,729,565.71|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债|（二十七）|69,073.83|52,218,038.98|
|流动负债合计||221,617,953.67|193,649,801.58|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十八）|3,223,772.15|3,223,772.15|
|递延所得税负债|（十八 ））|367,500.00||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,591,272.15|3,223,772.15|
|负债合计||225,209,225.82|196,873,573.73|
|所有者权益：||||
|股本|（二十九）|461,002,575.00|461,002,575.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十）|13,125,462.04|13,125,462.04|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十一）|111,111.60||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十二）|34,522,381.52|29,434,693.27|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十三）|182,185,631.89|162,062,184.16|
|归属于母公司所有者权益合计|）|690,947,162.05|665,624,914.47|
|少数股东权益||233,080,332.53|230,533,047.98|
|所有者权益合计||924,027,494.58|896,157,962.45|
|负债和所有者权益总计||1,149,236,720.40|1,093,031,536.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十三|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||122,448,764.57|207,122,716.21|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（一）|41,666,161.56|33,105,478.20|
|预付款项||3,518,972.50|7,003,240.82|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|4,662,583.05|11,696,202.50|
|存货||61,751,065.83|53,136,536.54|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|||8,337.00|
|其他流动资产||3,700,334.54|3,579,799.39|
|流动资产合计||237,747,882.05|315,652,310.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||15,177,979.00|7,716,559.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|273,176,854.38|151,176,854.38|
|投资性房地产||54,847,091.55|13,933,116.02|
|固定资产||259,067,916.45|169,256,723.33|
|在建工程||6,915,681.26|123,673,046.35|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||48,807,850.76|55,476,751.06|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||257,133.76|156,058.87|
|递延所得税资产||4,206,376.09|5,350,050.69|
|其他非流动资产||1,242,514.94|8,644,598.21|
|非流动资产合计||663,699,398.19|535,383,757.91|
|资产总计||901,447,280.24|851,036,068.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||97,000,000.00|52,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||49,824,994.80|32,637,438.90|
|应付账款||41,566,130.02|29,027,404.04|
|预收款项||7,324,121.70|6,590,971.92|
|应付职工薪酬||13,110,560.05|13,033,089.18|
|应交税费||2,735,980.59|2,530,674.28|
|应付利息||35,525.00||
|应付股利||||
|其他应付款||1,547,242.88|2,709,560.75|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||69,073.83|52,100,031.84|
|流动负债合计||213,213,628.87|190,629,170.91|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||3,184,436.39|3,184,436.39|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,184,436.39|3,184,436.39|
|负债合计||216,398,065.26|193,813,607.30|
|所有者权益：||||
|股本||461,002,575.00|461,002,575.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||13,125,462.04|13,125,462.04|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||34,522,381.52|29,434,693.27|
|未分配利润||176,398,796.42|153,659,730.96|
|所有者权益合计||685,049,214.98|657,222,461.27|
|负债和所有者权益总计||901,447,280.24|851,036,068.57|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江棒杰数码针织品股份有限公司
合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||448,880,805.61|413,278,341.96|
|其中：营业收入|（三十四）|434,094,913.54|389,873,815.96|
|利息收入|（三十五）|14,785,892.07|23,404,526.00|
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||387,489,570.14|357,953,740.22|
|其中：营业成本|（三十四）|297,202,530.64|270,078,065.17|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||4,808.38|5,467.56|
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十六）|6,616,806.57|5,528,428.09|
|销售费用|（三十七）|18,139,825.48|16,825,332.83|
|管理费用|（三十八）|56,054,384.82|48,948,929.00|
|财务费用|（三十九）|5,683,547.94|-2,828,759.94|
|资产减值损失|（四十）|3,787,666.31|19,396,277.51|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）|（四十一）|1,470,000.00||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十二）|559,601.64|908,053.26|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（四十三）|-233,715.41|-324,376.27|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（四十四）|2,759,314.64||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||65,946,436.34|55,908,278.73|
|加：营业外收入|（四十五）|3,202,272.91|4,245,246.44|
|减：营业外支出|（四十六）|351,197.48|3,102,468.64|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||68,797,511.77|57,051,056.53|
|减：所得税费用|（四十七）|11,688,962.49|9,429,689.09|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||57,108,549.28|47,621,367.44|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||57,108,549.28|47,621,367.44|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||8,847,284.55|7,223,303.44|
|2．归属于母公司股东的净利润||48,261,264.73|40,398,064.00|
|六、其他综合收益的税后净额||111,111.60||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||111,111.60||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||111,111.60||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||111,111.60||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||57,219,660.88|47,621,367.44|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||48,372,376.33|40,398,064.00|
|归属于少数股东的综合收益总额||8,847,284.55|7,223,303.44|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.10|0.09|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.10|0.09|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十三|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|416,094,987.65|386,686,480.34|
|减：营业成本|（四）|281,982,648.02|268,008,624.12|
|税金及附加||6,492,801.83|4,921,095.90|
|销售费用||16,066,359.20|15,682,451.67|
|管理费用||49,960,915.13|42,192,429.51|
|财务费用||5,879,774.50|-2,776,352.88|
|资产减值损失||3,945,473.02|14,132,498.03|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|3,150,780.30|5,651,300.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-240,295.37|-396,121.42|
|其他收益||2,641,307.50||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||57,318,808.38|49,780,913.07|
|加：营业外收入||1,192,580.23|3,658,463.34|
|减：营业外支出||309,767.85|1,333,533.03|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||58,201,620.76|52,105,843.38|
|减：所得税费用||7,324,738.30|6,061,039.23|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||50,876,882.46|46,044,804.15|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||50,876,882.46|46,044,804.15|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||50,876,882.46|46,044,804.15|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江棒杰数码针织品股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||421,615,640.60|396,896,597.66|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||15,740,377.11|24,549,520.04|
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||20,762,104.73|23,272,533.24|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十八）|45,975,929.66|17,499,732.73|
|经营活动现金流入小计||504,094,052.10|462,218,383.67|
|购买商品、接受劳务支付的现金||215,652,583.65|207,909,330.79|
|客户贷款及垫款净增加额||6,840,665.80|-62,673,403.71|
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||4,808.38|5,467.56|
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||108,564,313.00|99,228,109.67|
|支付的各项税费||18,463,083.92|20,131,323.94|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十八）|40,457,336.63|57,555,609.30|
|经营活动现金流出小计||389,982,791.38|322,156,437.55|
|经营活动产生的现金流量净额||114,111,260.72|140,061,946.12|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||315,870,000.00||
|取得投资收益收到的现金||4,162,495.36|772,285.45|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||747,000.00|629,520.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十八）|6,683,691.20|7,934,388.00|
|投资活动现金流入小计||327,463,186.56|9,336,193.45|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||31,168,588.77|54,879,002.50|
|投资支付的现金||353,981,420.00|130,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十八）|1,858,440.52|1,160,000.00|
|投资活动现金流出小计||387,008,449.29|186,039,002.50|
|投资活动产生的现金流量净额||-59,545,262.73|-176,702,809.05|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||97,000,000.00|72,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||50,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||97,000,000.00|122,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||102,000,000.00|112,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||35,205,421.72|41,897,098.25|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十八）||100,000.00|
|筹资活动现金流出小计||137,205,421.72|153,997,098.25|
|筹资活动产生的现金流量净额||-40,205,421.72|-31,997,098.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,271,446.81|1,271,261.90|
|五、现金及现金等价物净增加额||10,089,129.46|-67,366,699.28|
|加：期初现金及现金等价物余额||247,673,563.12|315,040,262.40|
|六、期末现金及现金等价物余额||257,762,692.58|247,673,563.12|

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现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||412,182,795.83|393,647,815.56|
|收到的税费返还||20,387,417.02|23,265,853.03|
|收到其他与经营活动有关的现金||19,999,941.34|16,691,171.98|
|经营活动现金流入小计||452,570,154.19|433,604,840.57|
|购买商品、接受劳务支付的现金||206,138,435.44|206,012,535.58|
|支付给职工以及为职工支付的现金||102,056,800.11|95,227,939.80|
|支付的各项税费||12,836,748.07|13,027,260.39|
|支付其他与经营活动有关的现金||36,105,996.82|34,280,465.49|
|经营活动现金流出小计||357,137,980.44|348,548,201.26|
|经营活动产生的现金流量净额||95,432,173.75|85,056,639.31|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||3,150,780.30|5,651,300.50|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||747,000.00|629,520.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||6,683,691.20|7,934,388.00|
|投资活动现金流入小计||10,581,471.50|14,215,208.50|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||26,497,974.78|54,112,268.02|
|投资支付的现金||129,461,420.00|50,500,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||1,858,440.52|1,160,000.00|
|投资活动现金流出小计||157,817,835.30|105,772,268.02|
|投资活动产生的现金流量净额||-147,236,363.80|-91,557,059.52|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||97,000,000.00|72,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||50,000,000.00|
|收到其他与筹资活动有关的现金||97,000,000.00|115,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||194,000,000.00|237,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||102,000,000.00|112,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||28,905,421.72|29,297,098.25|
|支付其他与筹资活动有关的现金||97,000,000.00|115,100,000.00|
|筹资活动现金流出小计||227,905,421.72|256,397,098.25|
|筹资活动产生的现金流量净额||-33,905,421.72|-19,397,098.25|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-4,120,606.74|1,267,093.60|
|五、现金及现金等价物净增加额||-89,830,218.51|-24,630,424.86|
|加：期初现金及现金等价物余额||197,330,484.54|221,960,909.40|
|六、期末现金及现金等价物余额||107,500,266.03|197,330,484.54|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
合并股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||||29,434,693.27||162,062,184.16|230,533,047.98|896,157,962.45|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||||29,434,693.27||162,062,184.16|230,533,047.98|896,157,962.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||111,111.60||5,087,688.25||20,123,447.73|2,547,284.55|27,869,532.13|
|（一）综合收益总额|||||||111,111.60||||48,261,264.73|8,847,284.55|57,219,660.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,087,688.25||-28,137,817.00|-6,300,000.00|-29,350,128.75|
|1．提取盈余公积|||||||||5,087,688.25||-5,087,688.25|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-23,050,128.75|-6,300,000.00|-29,350,128.75|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||111,111.60||34,522,381.52||182,185,631.89|233,080,332.53|924,027,494.58|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|128,056,271.00||||346,071,766.04||||24,830,212.85||151,879,854.78|235,909,744.54|886,747,849.21|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|128,056,271.00||||346,071,766.04||||24,830,212.85||151,879,854.78|235,909,744.54|886,747,849.21|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|332,946,304.00||||-332,946,304.00||||4,604,480.42||10,182,329.38|-5,376,696.56|9,410,113.24|
|（一）综合收益总额|||||||||||40,398,064.00|7,223,303.44|47,621,367.44|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,604,480.42||-30,215,734.62|-12,600,000.00|-38,211,254.20|
|1．提取盈余公积|||||||||4,604,480.42||-4,604,480.42|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-25,611,254.20|-12,600,000.00|-38,211,254.20|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|332,946,304.00||||-332,946,304.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|332,946,304.00||||-332,946,304.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||||29,434,693.27||162,062,184.16|230,533,047.98|896,157,962.45|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
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股东权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||||29,434,693.27|153,659,730.96|657,222,461.27|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||||29,434,693.27|153,659,730.96|657,222,461.27|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||5,087,688.25|22,739,065.46|27,826,753.71|
|（一）综合收益总额||||||||||50,876,882.46|50,876,882.46|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||5,087,688.25|-28,137,817.00|-23,050,128.75|
|1．提取盈余公积|||||||||5,087,688.25|-5,087,688.25||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-23,050,128.75|-23,050,128.75|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||||34,522,381.52|176,398,796.42|685,049,214.98|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
浙江棒杰数码针织品股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|128,056,271.00||||346,071,766.04||||24,830,212.85|137,830,661.43|636,788,911.32|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|128,056,271.00||||346,071,766.04||||24,830,212.85|137,830,661.43|636,788,911.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|332,946,304.00||||-332,946,304.00||||4,604,480.42|15,829,069.53|20,433,549.95|
|（一）综合收益总额||||||||||46,044,804.15|46,044,804.15|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,604,480.42|-30,215,734.62|-25,611,254.20|
|1．提取盈余公积|||||||||4,604,480.42|-4,604,480.42||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-25,611,254.20|-25,611,254.20|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|332,946,304.00||||-332,946,304.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|332,946,304.00||||-332,946,304.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|461,002,575.00||||13,125,462.04||||29,434,693.27|153,659,730.96|657,222,461.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
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财务报表附注
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二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江棒杰数码针织品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身义乌市伟士制衣有限公司，成立于1993年8月3日。
2001年7月，公司名称变更为浙江棒杰服饰有限公司。
2008年1月31日，公司以截止2007年12月31日的经大信会计师事务所有限公司审计确认的公司前身浙江棒杰服饰有限公司的净资产78,698,672.90元作为出资，以整体改制设立浙江棒杰数码针织品股份有限公司，共折合股本50,000,000.00元，净资产大于股本部分28,698,672.90元计入资本公积。公司实际控制人陶建伟。
根据公司 2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1647号《关于核准浙江棒杰数码针织品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2011年11月公司向社会公开发行人民币普通股（A股）16,700,000股，增加注册资本16,700,000.00元，变更后的注册资本为人民币66,700,000.00元。公司的企业法人营业执照注册号：330700000000588。2011年12月5日在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织类。
根据公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日的总股本66,700,000股为基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增33,350,000股，转增后公司股本总额变更为100,050,000.00元。
根据公司2013年7月15日第二届董事会第十四次会议和2013年7月31日2013年度第二次临时股东大会通过的配股方案，及经2014年5月25日第二届董事会第十九次会议、2014年6月11日2014年度第一次临时股东大会审议通过的《关于延长公司配股发行方案决议有效期的议案》，公司申请以公司总股本 100,050,000股为基数，向全体股东每10股配售3股，共计可配售30,015,000股，实际配售28,006,271股，增加注册资本 28,006,271.00元，变更后的注册资本为 128,056,271.00元。该配股方案由中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1314号文核准。
根据公司2016年3月20日第三届董事会第九次会议决议和2015年度股东大会审议，公司以128,056,271股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增26股，增加注册资本332,946,304.00元，变更后的注册资本为461,002,575.00元。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
截至2017年12月31日，公司经营范围为：服装、服装辅料、领带制造、销售；货物进出口、技术进出口；针织内衣、机织纯化纤面料织造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司注册地：义乌市苏溪镇镇南小区，办公地点：义乌市苏溪镇镇南小区。
本财务报表业经公司董事会于2018年4月17日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
浙江姗娥针织有限公司
义乌市棒杰物业服务有限公司
浙江棒杰商贸有限公司
义乌市棒杰小额贷款股份有限公司
棒杰医疗投资管理有限公司
上海棒杰医疗科技有限公司
棒杰国际投资控股有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第2页
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财务报表附注
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司除孙公司棒杰国际投资控股有限公司采用美元为记账本位币外，其余采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
财务报表附注第3页
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财务报表附注
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
财务报表附注第4页
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财务报表附注
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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财务报表附注
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
财务报表附注第6页
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产。
本公司的贷款和应收款项主要包括发放贷款、应收利息、应收账款、其他应收款。
本公司按贷款的发放期限将期限在1年以内（含1年期）的贷款列作短期贷款，期限在1年以上的贷款列作中长期贷款。
逾期贷款：因借款人原因贷款到期（含展期）不能归还的贷款。
贷款和应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款和应收款项在摊销、出现减值或被终止确认时所产生的利得或损失，均计入当期损益。
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注第7页
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
财务报表附注第9页
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本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：
可供出售权益工具于资产负债表日的公允价值累计下跌超过初始成本30%（含30%）；
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：
可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的；
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 贷款及应收款项坏账准备
1、贷款
本公司对贷款采用备抵法核算贷款损失准备。根据相关规定，公司将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
本公司在期末分析各项贷款的可收回性，并预计可能产生的贷款损失。贷款损失准备为贷款的账面价值与其预计未来可收回金额的现值之间的差额。贷款损失准备的提取是按照风险分类的结果，并考虑借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价和担保人的支持力度等因素，分析其风险程度和回收的可能性，以判断贷款是否发生减值，合理计提。贷款损失准备计提比例为正常1%、关注2%、次级为25%、可疑为50%、损失100%。
当本公司采取必要的追偿措施后仍无法收回的贷款，报经管理当局批准后予以核销，核销时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款以后又收回的，按收回部分将已核销的贷款损失准备予以转回。
财务报表附注第10页
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2、应收款项
1）、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名或占该应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2）、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
（1）确定组合的依据
组合1：合并报表范围内的关联
合并范围内的应收款项在编制合并报表时可以合并抵消，应收方应收款项和其他应收款中的应
出口退税根据历史经验可以在短于三个月的期限内全额收回
收出口退税
组合2：除组合1外的应收款项 根据历史经验，相同账龄段的应收款项具有类似信用风险特征（2）按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：合并报表范围内的关联方应收款项和其他应收款中的应收出口退税 余额百分比法组合2：除组合1外的应收款项 账龄分析法
组合3：应收利息 个别认定法
组合1中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
合并报表范围内的关联方应收款项 0 0其他应收款中的应收出口退税 不适用 0组合2中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年 10 102－3年 20 203－4年 50 504－5年 80 805年以上 100 1003）、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注第11页
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（1）单项计提坏账准备的理由
单项金额虽不重大，但有客观证据表明其发生了特殊减值。
（2）坏账准备的计提方法
个别认定法结合现实情况确定坏账准备计提的比例。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原辅材料（包括低值易耗品、包装物）、委托加工物资、在产品、产成品、外购半成品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
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值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
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行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50运输工具 10 5 9.50办公设备 5 5 19.00(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
本公司的无形资产为使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
荷叶塘地块 50年 土地使用权证的权利起止日
苏溪地块 50年 土地使用权证的权利起止日
春风大道两侧地块A、B 50年 土地使用权证的权利起止日
春风大道两侧地块2-1、2-2 46年 土地使用权证的权利起止日
苏溪镇长府路东侧、苏和路工业用地土地 50年 土地使用权证的权利起止日
义乌经济技术开发区中心区B-3地块土地 40年 土地使用权证的权利起止日
商标使用权 10年 使用权证的权利起止日
软件 5年 经验估计
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
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研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括商位使用费、装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项目 摊销年限（年）
商位使用费 2-5
装修费 3-5
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
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内销收入确认：本公司发出货物后，经客户确认后开具销售发票并确认收入；
外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据订单、合同、出口报关单等资料，开具发票并确认收入。
2、 利息收入和支出
以摊余成本计量的金融工具及可供出售金融资产中的计息金融工具，利息收入和支出根据权责发生制原则按金融工具的实际利率在利润表中确认。实际利率法是一种计算某项金融资产或负债的摊余成本以及在相关期间分摊利息收入和利息支出的方法。实际利率是在金融工具预计到期日或某一恰当较短期限内，将其未来现金流量贴现为账面净额所使用的利率。本公司在估计未来现金流量时，会考虑金融工具的所有合同条款，但不会考虑未来的信用损失。计算实际利率会考虑交易成本、折溢价和合同各方之间收付的所有与实际利率相关的费用。
若金融资产发生减值，相关的利息收入按照计量损失的未来现金流贴现利率确定。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
对于政府文件未明确规定补助对象的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
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2017年度
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知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行以上规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并利润表：
本年：营业外收入减少222,069.97元，营业外支出减少
455,785.38元，重分类至资产处置收益。
（1）在利润表中新增“资产处置收益”
上年：营业外收入减少14,561.21元，营业外支出减少
项目，将部分原列示为“营业外收
338,937.48元，重分类至资产处置收益。
入”“营业外支出”的资产处置损益重
公司利润表：
分类至“资产处置收益”项目。比较数
本年：营业外收入减少222,069.97元，营业外支出减少
据调整。
462,365.34元，重分类至资产处置收益。
上年：营业外收入减少14,561.21元，营业外支出减少
410,682.63元，重分类至资产处置收益。
（2）与本公司日常活动相关的政府
补助，计入其他收益，不再计入营业其他收益：2,759,314.64元。
外收入。比较数据不调整。
合并利润表：列示持续经营净利润本年金额57,108,549.28元，上年金额47,621,367.44元；列示终止经营净利润本年（3）在利润表中分别列示“持续经营
金额0.00元，上年金额0.00元。
净利润”和“终止经营净利润”。比较数
公司利润表：列示持续经营净利润本年金额
据相应调整。
50,876,882.46元，上年金额46.044.804.15元；列示终止经营净利润本年金额0.00元，上年金额0.00元。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算17%、13%、增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分11%、6%、为应交增值税 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
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纳税主体名称 所得税税率
浙江棒杰数码针织品股份有限公司 15%
浙江姗娥针织有限公司 25%
义乌市棒杰物业服务有限公司 25%
浙江棒杰商贸有限公司 25%
义乌市棒杰小额贷款股份有限公司 25%
棒杰医疗投资管理有限公司 25%
上海棒杰医疗科技有限公司 25%
棒杰国际投资控股有限公司 按香港当地税法规定的税率
(二) 税收优惠
1、2016年12月9日，科学技术部火炬高技术产业开发中心发文《关于浙江省2016年第一批高新技术企业备案的复函》，对浙江阿斯克建材科技股份有限公司等 2188家企业予以高新技术企业备案。公司于 2016年 11月 21日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局新颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201633001947，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2016年1月1日至2018年12月31日，优惠的企业所得税税率为15%。
2、依据义乌市人民政府办公室关于印发《关于进一步完善工业企业亩产效益综合评价推进资源要素市场化配置改革工作的通知》（义政办发[2017]35号）以及《义乌市人民政府关于开展工业企业亩产效益综合评价推进资源要素市场化配置改革工作的实施意见》（义政发〔2017〕3号），亩均税收、亩均工业增加值、R&D经费支出占主营业务收入比重、单位排放工业增加值、单位能耗工业增加值、全员劳动生产率、工业性投资指标打分评级后评为A型企业享受应交土地使用税金额80%的税额优惠。公司因此可享受2017年度城镇土地使用税1,252,096.00元。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 131,298.98 185,610.77银行存款 256,802,271.50 247,328,036.50其他货币资金 15,777,620.64 9,952,147.52合计 272,711,191.12 257,465,794.79其中，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 14,947,498.44 9,791,231.67以上受限制的货币资金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
61,470,000.00
损益的金融资产
其中：云南信托云盈 33号集合资
61,470,000.00
金信托计划（注）
合计 61,470,000.00
注：详见附注十二/1。本期子公司棒杰小贷认购云南信托云盈33号集合资金信托计划该信托资金用于参与亿利洁能的定向增发，认购金额60,000,000.00元，期末公允价值变动为1,470,000.00元。
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 56,808,734.46 100.00 7,519,758.64 12.50 49,288,975.82 39,221,724.67 100.00 5,993,403.60 15.28 33,228,321.07备的应收账款
其中：组合2 56,808,734.46 100.00 7,519,758.64 12.50 49,288,975.82 39,221,724.67 100.00 5,993,403.60 15.28 33,228,321.07组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 50,407,773.77 2,520,388.68 5.00%
1至2年 22,265.87 2,226.59 10.00%
2至3年 72,506.06 14,501.21 20.00%
3年4年 1,677,048.50 838,524.25 50.00%
4至5年 2,425,111.76 1,940,089.41 80.00%
5年以上 2,204,028.50 2,204,028.50 100.00%
合计 56,808,734.46 7,519,758.64
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2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,532,767.07元，转回6,412.03元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例（%）
HI-TEX FOUNDED BY TEFRON LTD. 22,953,836.52 40.41 1,147,691.83 COTTON ON GROUP 7,956,645.69 14.01 397,832.28H＆M Hennes＆ Mauritz GBC AB 3,856,022.48 6.79 192,801.12诸暨市海嘉贸易有限公司 3,535,793.51 6.22 176,789.68江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有限公司 3,301,058.97 5.81 165,052.95合计 41,603,357.17 73.23 2,080,167.86(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 3,665,397.11 94.95 7,114,161.04 99.861年以上 194,807.73 5.05 10,000.00 0.14合计 3,860,204.84 100.00 7,124,161.04 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例（%）任晓初 599,940.50 15.54无锡市新区威龙服饰有限公司 351,169.20 9.10义乌市瑞伦制衣厂 300,000.00 7.77常熟伟成塑料制品有限公司 246,083.90 6.37义乌市昶顺贸易有限公司 241,680.00 6.26合计 1,738,873.60 45.04(五) 应收利息
期末余额 年初余额
账 龄
应收利息 坏账准备 应收利息 坏账准备
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期末余额 年初余额
账 龄
应收利息 坏账准备 应收利息 坏账准备
1年以内 545,560.12 664,671.33
期末无应收持有本公司5%及5%以上股份的股东的利息。
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(六) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大但单独计提
22,500,000.00 67.61 22,500,000.00坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
10,905,867.64 93.15 4,587,427.59 42.06 6,318,440.05 10,378,047.35 31.19 2,192,666.85 21.13 8,185,380.50坏账准备的应收账款
其中：
组合1：应收出口退税 1,106,405.30 9.45 1,106,405.30 134,720.39 0.40 134,720.39组合2：除组合 1外的其
9,799,462.34 83.70 4,587,427.59 46.81 5,235,616.51 10,243,326.96 30.79 2,192,666.85 21.41 8,050,660.11他应收款
单项金额不重大但单独计
802,456.00 6.85 802,456.00 100.00 400,000.00 1.20 400,000.00 100.00提坏账准备的其他应收款
合计 11,708,323.64 100.00 5,389,883.59 46.03 6,318,440.05 33,278,047.35 100.00 2,592,666.85 7.79 30,685,380.50财务报表附注第31页
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组合1：其他应收款中的应收出口退税：
期末余额 年初余额
组合名称 账面金额 坏账 账面金额 坏账金额 计提比例（%）准备 金额 计提比例（%）准备出口退税 1,106,405.30 134,720.39
组合2：除组合1外的其他应收款，采用账龄分析法计提坏账准备分析：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 383,594.80 19,179.74 5.00%1至2年 356,380.55 35,638.06 10.00%2至3年 102,303.00 20,460.60 20.00%3至4年 8,890,060.00 4,445,030.00 50.00%4至5年 23.99 19.19 80.00%5年以上 67,100.00 67,100.00 100.00%合计 9,799,462.34 4,587,427.59
期末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
吴庆丰 802,456.00 802,456.00 100.00% 注
注：自然人吴庆丰未履行合同，按时归还公司贷款，公司向义乌市人民法院提起诉讼。2014年公司通过司法程序取得的抵债房产涉及自然人郦灿明对该房产的优先受偿权的确认，经法院调解，由公司支付给郦灿明802,456.00元，该款项系代付工程款，根据谨慎原则单项计提坏账准备。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,797,216.74元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
出口退税 1,106,405.30 134,720.39保证金 9,343,539.35 32,072,977.55工程款 353,005.00备用金及其他 1,258,378.99 717,344.41合计 11,708,323.64 33,278,047.35
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
义乌市经济技术开发区管理委员会保证金 5,600,000.003-4年 47.83 2,800,000.00义乌市国土资源局 保证金 3,290,000.003-4年 28.10 1,645,000.00代付诉讼费及工 1年以内、1-2
吴庆丰 802,456.00 6.85 802,456.00程款 年、2-3年
东阳市红染针织有限公司 代付环保费 246,520.001年以内 2.11 12,326.00嘉兴惠创服装后整理有限公司 承包押金 100,000.002-3年 0.85 10,000.00合计 10,038,976.00 85.74 5,269,782.00(七) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原辅材料 11,044,165.98 11,044,165.98 10,975,149.05 10,975,149.05委托加工物资 173,020.95 173,020.95 107,134.20 107,134.20在产品 33,899,182.52 33,899,182.52 22,155,676.26 22,155,676.26产成品 19,028,682.44 11,224,886.40 7,803,796.04 33,180,572.00 20,266,496.85 12,914,075.15发出商品 11,421,249.41 1,955,119.06 9,466,130.35 9,832,985.31 2,848,483.43 6,984,501.88合计 75,566,301.30 13,180,005.46 62,386,295.84 76,251,516.82 23,114,980.28 53,136,536.542、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
产成品 20,266,496.85 465,657.51 9,507,267.96 11,224,886.40发出商品 2,848,483.43 893,364.37 1,955,119.06合计 23,114,980.28 465,657.51 10,400,632.33 13,180,005.46(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期待摊费用 144,476.99
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(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 2,230,439.51 2,118,988.87物业及租金 1,647,004.48 1,528,026.53理财产品 11,009,655.00 10,118,986.30国债回购 70,005,600.00抵债资产 98,537.14保险费 224,758.57
服务费 60,000.00
预交所得税 19,894.87
合计 15,191,752.43 83,870,138.84注：子公司棒杰小额贷款股份有限公司于2017年11月购买的宁波银行理财产品启盈可选期限理财1号产品。
(十) 发放贷款及垫款
1、贷款构成
期末余额
种类 账面余额 贷款损失准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司贷款 32,857,664.60 15.13 2,625,716.15 12.10个人贷款 184,251,398.90 84.87 19,072,353.21 87.90合计 217,109,063.50 100.00 21,698,069.36 100.002、贷款五级分类及贷款损失准备
期末余额
五级分类
贷款金额 占总额比例% 专项准备比例% 专项准备金额
正常 122,285,125.82 56.32 1.00 1,222,851.26关注 65,784,392.01 30.30 2.00 1,315,687.84次级 5,401,912.84 2.49 25.00 1,350,478.21可疑 11,657,161.55 5.37 50.00 5,828,580.77损失 11,980,471.28 5.52 100.00 11,980,471.28小计 217,109,063.50 100.00 9.99 21,698,069.36
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3、贷款按担保方式分类
期末余额
性 质
金额 比例（%）
信用贷款 1,955,320.46 0.90保证贷款 171,202,867.96 78.86抵押贷款 38,076,267.60 17.53质押贷款 5,874,607.48 2.71合 计 217,109,063.50 100.004、逾期贷款
期末余额
逾期1天至 逾期90天至
项目 逾期360天至
90天（含90360天（含360 合计
3年（含3年）逾期3年以上
天） 天）
信用贷款 1,496.70 5,417.45 29,169.00 649,962.47 686,045.62保证贷款 149,634.54 8,518,500.00 1,882,564.06 10,550,698.60抵押贷款 728,247.00 14,288,961.41 2,139,704.19 17,156,912.60质押贷款 2,330,000.00 171,826.30 44,480.00 2,546,306.30合 计 151,131.24 3,063,664.45 23,008,456.71 4,716,710.72 30,939,963.125、期末贷款金额前五名
客户 与本公司关系 贷款余额 占贷款总额比例(%)浙江鸿仰彩印有限公司 无关联关系 15,000,000.00 6.91刘向阳 无关联关系 15,000,000.00 6.91爱世港网络科技有限公司 无关联关系 15,000,000.00 6.91翁高峰 无关联关系 15,000,000.00 6.91蒋成东 无关联关系 14,076,000.00 6.48合计 74,076,000.00 34.12
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(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 22,177,979.00 22,177,979.00 7,716,559.00 7,716,559.00其中：按成本计量 22,177,979.00 22,177,979.00 7,716,559.00 7,716,559.002、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投资单 本期现金被投资单位 本期 本期 本期
年初 本期增加 期末 年初 期末 位持股比例 红利减少 增加 减少
浙江义乌农村商业银行股份有限公司 1,716,559.00 1,716,559.00 0.19% 150,780.30浙江义乌联合村镇银行股份有限公司
6,000,000.00 7,461,420.00 13,461,420.00 4.99% 300,000.00（注1）
义乌市财通棒杰投资管理有限公司
（注2）
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00%
新希望医疗健康南京投资中心(有限合
伙）（注3）
6,000,000.00 6,000,000.00 2.50%
合计 7,716,559.00 14,461,420.00 - 22,177,979.00 - - - - 450,780.30注1、注2、注3：分别详见附注十二/2、3、5。
财务报表附注第36页
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(十二)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认其他综合其他权 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备期末余额投资 投资 的投资损益 收益调整益变动 股利或利润
合营企业
义乌棒杰优势医
疗产业股权投资
50,011,181.51 -464,664.81 49,546,516.70
基金合伙企业
（有限合伙）
义乌通杰股权投
30,000,000.00 -344,674.97 111,111.60 29,766,436.63
资合伙企业（有
限合伙）（注）
50,011,181.51 30,000,000.00 -809,339.78 111,111.60 79,312,953.33
合计
注：详见附注十二/4。
财务报表附注第37页
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(十三)投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 25,829,031.77 846,900.00 26,675,931.77（2）本期增加金额 40,395,097.29 5,984,626.90 46,379,724.19—固定资产转入 40,395,097.29 40,395,097.29—无形资产转入 5,984,626.90 5,984,626.90（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 66,224,129.06 6,831,526.90 73,055,655.962．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 12,476,180.90 266,634.85 12,742,815.75（2）本期增加金额 4,478,538.99 987,209.67 5,465,748.66—计提或摊销 2,229,026.02 105,503.14 2,334,529.16—固定资产累计折旧转入 2,249,512.97 2,249,512.97—无形资产累计摊销转入 881,706.53 881,706.53（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 16,954,719.89 1,253,844.52 18,208,564.413．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 49,269,409.17 5,577,682.38 54,847,091.55（2）年初账面价值 13,352,850.87 580,265.15 13,933,116.02
财务报表附注第38页
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(十四)固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 125,924,912.76 203,628,798.39 10,247,276.11 14,984,164.58 354,785,151.84（2）本期增加金额 142,560,129.74 6,548,673.08 6,168,078.71 155,276,881.53—购置 6,548,673.08 6,168,078.71 12,716,751.79—在建工程转入 142,560,129.74 142,560,129.74（3）本期减少金额 40,395,097.29 7,614,932.57 110,283.00 282,361.17 48,402,674.03—处置或报废 7,614,932.57 110,283.00 282,361.17 8,007,576.74—转入投资性房地产 40,395,097.29 40,395,097.29（4）期末余额 228,089,945.21 202,562,538.90 10,136,993.11 20,869,882.12 461,659,359.342．累计折旧
（1）年初余额 32,942,258.57 135,830,576.32 4,530,901.83 11,832,847.37 185,136,584.09（2）本期增加金额 8,426,900.64 13,508,816.39 869,867.14 1,767,067.81 24,572,651.98—计提 8,426,900.64 13,508,816.39 869,867.14 1,767,067.81 24,572,651.98—合并
（3）本期减少金额 2,249,512.97 6,332,720.49 64,608.33 238,706.39 8,885,548.18—处置或报废 6,332,720.49 64,608.33 238,706.39 6,636,035.21—转入投资性房地产 2,249,512.97 2,249,512.97（4）期末余额 39,119,646.24 143,006,672.22 5,336,160.64 13,361,208.79 200,823,687.893．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 188,970,298.97 59,555,866.68 4,800,832.47 7,508,673.33 260,835,671.45（2）年初账面价值 92,982,654.19 67,798,222.07 5,716,374.28 3,151,317.21 169,648,567.75
财务报表附注第39页
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(十五)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值宿舍楼 37,486,270.19 37,486,270.19厂房一 3,522,933.19 3,522,933.19 35,943,846.73 35,943,846.73厂房二 732,596.56 732,596.56 47,751,321.70 47,751,321.70棒杰总部大楼 2,660,151.51 2,660,151.51 2,491,607.73 2,491,607.73合计 6,915,681.26 6,915,681.26 123,673,046.35 123,673,046.352、重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累计 工程 其中：本本期利
年初 本期增加 本期转入固定 利息资本化
项目名称 预算数 他减少 期末余额 投入占预 进度 期利息资息资本 资金来源余额 金额 资产金额 累计金额
金额 算比例(%) (%) 本化金额化率(%)
宿舍楼 47,268,500.00 37,486,270.19 9,554,112.78 47,040,382.97 99.52 100.00 自筹厂房一 55,370,000.00 35,943,846.73 7,411,096.96 39,832,010.50 3,522,933.19 78.30 78.30 自筹厂房二 62,760,000.00 47,751,321.70 8,669,011.13 55,687,736.27 732,596.56 89.90 89.90 自筹及配股棒杰总部大楼 200,000,000.00 2,491,607.73 168,543.78 2,660,151.51 1.33 1.33 自筹合计 365,398,500.00 123,673,046.35 25,802,764.65 142,560,129.74 6,915,681.26
财务报表附注第40页
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(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 58,330,800.61 98,500.00 4,818,908.24 63,248,208.85（2）本期增加金额 700,389.51 700,389.51—购置 700,389.51 700,389.51（3）本期减少金额 5,984,626.90 5,984,626.90—转入投资性房地产 5,984,626.90 5,984,626.90（4）期末余额 52,346,173.71 98,500.00 5,519,297.75 57,963,971.462．累计摊销
（1）年初余额 5,520,462.19 98,500.00 2,152,495.60 7,771,457.79（2）本期增加金额 1,164,988.22 1,005,381.22 2,170,369.44—计提 1,164,988.22 1,005,381.22 2,170,369.44（3）本期减少金额 881,706.53 881,706.53—转入投资性房地产 881,706.53 881,706.53（4）期末余额 5,803,743.88 98,500.00 3,157,876.82 9,060,120.703．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 46,542,429.83 2,361,420.93 48,903,850.76（2）年初账面价值 52,810,338.42 2,666,412.64 55,476,751.06(十七)长期待摊费用
本期增加 其他增加 本期摊销其他减少
项目 年初余额 期末余额
金额 金额 金额 金额
摊位使用费 156,058.87 89,176.68 66,882.19网络服务费 311,320.75 121,069.18 190,251.57合计 156,058.87 311,320.75 210,245.86 257,133.76
财务报表附注第41页
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(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 25,634,440.38 4,033,750.54 31,674,854.29 4,794,297.94与资产相关的补贴收
3,184,436.39 477,665.46 4,179,803.06 626,970.46入
预计退货 69,073.83 10,361.07 243,045.16 36,456.77内部转移固定资产 97,686.13 14,652.92 378,757.41 56,813.61合计 28,985,636.73 4,536,429.99 36,476,459.92 5,514,538.782、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债云南信托产品公允价值
1,470,000.00 367,500.00
变动
(十九)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付排污特许使用权款 3,000,000.00
预付工程款、设备款 1,242,514.94 8,644,598.21抵债资产 4,248,872.17预付软件款 24,000.00
合计 4,266,514.94 12,893,470.38(二十)短期借款
项目 期末余额 年初余额
信用借款 15,000,000.00
抵押及保证借款 20,000,000.00抵押借款 82,000,000.00 32,000,000.00合计 97,000,000.00 52,000,000.00期末的抵押借款情况详见附注十。
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(二十一) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 49,824,994.80 32,637,438.90本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十二)应付账款
项目 期末余额 年初余额
购材料款 36,744,226.08 22,231,010.51购设备款 7,372,264.92 1,016,663.82加工费及其他 2,577,873.99 5,780,256.17合计 46,694,364.99 29,027,930.50(二十三)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 5,561,093.63 6,385,020.79房租 1,950,042.68 757,666.74棒杰家园员工储值卡 2,451.04合计 7,511,136.31 7,145,138.572、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
KETTENBACH SHANGHAI LTD
294,923.40预收货款
(KETTENBACH GMBH)
Jurex Philippines incorporated 182,447.93预收货款
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 13,650,241.27 106,478,510.08 106,129,340.11 13,999,411.24离职后福利-设定提存计划 205,150.45 2,513,941.45 2,513,533.00 205,558.90合计 13,855,391.72 108,992,451.53 108,642,873.11 14,204,970.14
财务报表附注第43页
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2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,519,197.66 93,151,920.59 93,460,205.03 13,210,913.22（2）职工福利费 3,773,432.98 3,773,432.98
（3）社会保险费 116,332.61 1,773,929.91 1,767,314.73 122,947.79其中：医疗保险费 95,867.01 1,197,894.23 1,194,689.04 99,072.20工伤保险费 8,976.17 286,974.43 286,071.91 9,878.69生育保险费 11,489.43 289,061.25 286,553.78 13,996.90（4）住房公积金 14,711.00 172,558.00 172,601.00 14,668.00（5）工会经费和职工教育经费 70,943.57 70,943.57
（6）其他短期薪酬 7,535,725.03 6,884,842.80 650,882.23合计 13,650,241.27 106,478,510.08 106,129,340.11 13,999,411.243、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 191,462.88 2,402,093.74 2,394,967.22 198,589.40失业保险费 13,687.57 111,847.71 118,565.78 6,969.50合计 205,150.45 2,513,941.45 2,513,533.00 205,558.90(二十五)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 94,694.96 105,228.15企业所得税 1,922,723.35 2,395,105.88个人所得税 308,557.33 232,733.81城市维护建设税 18,534.79 16,739.78房产税 1,310,127.56 1,232,256.48教育费附加 17,506.13 15,081.35印花税 10,827.72 39,006.89水利建设基金 1,535.06 144.86土地使用税 236,767.46
其他 3,941.40
合计 3,925,215.76 4,036,297.20
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(二十六)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金及押金 2,272,901.00 2,690,341.52往来 79,771.84 39,224.19合计 2,352,672.84 2,729,565.712、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
邵康飞 500,000.00租赁定金
成龙建设集团有限公司 223,901.00投标保证金
(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
技改补贴 930,774.64信息化补贴 200,000.00预计退货 69,073.83 243,045.16应付债券 50,844,219.18合计 69,073.83 52,218,038.98(二十八)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相政府补助 3,223,772.15 1,130,774.64 1,130,774.64 3,223,772.15
关的政府补助涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他变动（转入 与资产相关
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入的金额 其他流动负债） /与收益相关
技改补贴 3,223,772.15 1,130,774.64 1,130,774.64 3,223,772.15 与资产相关说明：
2008年义乌市经济发展局因公司 2006和 2007年购买的国产设备 42台分别给予技改贴息707,200.00元和298,300.00元，计1,005,500.00元；2009年又因公司2007年购买国产设备57台、
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进口设备9台和2008年购买进口设备70台，分别给予公司技改贴息319,200.00元、93,100.00元和1,101,400.00元，计1,513,700.00元；2010年因公司2007购买国产设备57台，给予公司技改补贴119,700.00元；2011年因2009年购买设备47台，给予公司技改补贴1,318,500.00元；2013年因2011~2013年购买设备51台，给予公司技改补贴5,583,000.00元；2015年义乌市经济和信息化委员会因公司NC-ERP企业信息化系统项目给予专项资金补助1,000,000.00元；2016年义乌市经济和信息化委员会因公司2013至2016年购买的国产设备64台给予技改贴息551,200.00元。上述合计11,091,600.00元公司于收到时计入递延收益，并分别根据设备及软件剩余使用期限分摊计入受益期的营业外收入。
(二十九)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 其他 小计
股份总额 461,002,575.00 461,002,575.00(三十)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 13,125,462.04 13,125,462.04
(三十一)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 期末余额
本期所得税前发生额
以后将重分类进损益的其他综
111,111.60 111,111.60合收益
(三十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,434,693.27 5,087,688.25 34,522,381.52(三十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 162,062,184.16 151,879,854.78调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 162,062,184.16 151,879,854.78
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项目 本期 上期
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,261,264.73 40,398,064.00减：提取法定盈余公积 5,087,688.25 4,604,480.42应付普通股股利（注） 23,050,128.75 25,611,254.20期末未分配利润 182,185,631.89 162,062,184.16注：根据公司2017年3月29日第三届董事会第十五次会议决议，并经公司2016年度股东大会审议批准《关于2016年度利润分配预案的议案》：以461,002,575股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利23,050,128.75元（含税），公司于2017年6月执行完毕。
(三十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 421,752,932.96 288,851,611.38 382,413,897.82 265,102,977.44其他业务 12,341,980.58 8,350,919.26 7,459,918.14 4,975,087.73合计 434,094,913.54 297,202,530.64 389,873,815.96 270,078,065.17(三十五)利息收入
利息收入构成
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 14,785,892.07 23,404,526.00其中：存放银行 917,529.30 2,074,951.40发放贷款 13,868,362.77 21,329,574.60(三十六)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 508,800.74城市维护建设税 1,813,580.49 1,925,055.45教育费附加 1,796,764.95 1,902,439.08水利基金 80,765.51房产税 2,309,836.88 968,572.13车船税 13,896.30 15,546.30印花税 209,193.03 127,248.88土地使用税 473,534.92
合计 6,616,806.57 5,528,428.09
财务报表附注第47页
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(三十七)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 18,139,825.48 16,825,332.83其中：主要项目
职工薪酬 7,802,249.16 7,192,688.17运杂费 5,827,349.53 4,689,638.95出口信用保险 1,049,396.30 1,011,578.11检验费 925,847.89 1,195,846.53业务招待费 583,785.31 583,549.03邮费 488,828.77 506,145.52服务费 452,943.70 426,467.43(三十八)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
合计 56,054,384.82 48,948,929.00其中：主要项目
职工薪酬 19,042,863.65 15,301,502.15研发支出 15,589,779.90 14,413,746.08折旧摊销 8,962,312.14 6,822,684.52服务费 1,802,338.22 3,292,291.26修理费 1,776,639.25 1,305,518.14(三十九)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,046,598.79 4,530,063.23减：利息收入 3,874,709.06 3,928,260.11汇兑损益 4,271,446.81 -3,925,702.67其他 240,211.40 495,139.61合计 5,683,547.94 -2,828,759.94
财务报表附注第48页
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(四十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,323,571.78 2,061,669.45存货跌价损失 465,657.51 12,287,584.91贷款减值损失 -1,001,562.98 5,047,023.15合计 3,787,666.31 19,396,277.51(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,470,000.00
(四十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -809,339.78 11,181.51可供出售金融资产持有期间收到的投资收益 450,780.30 251,300.50理财、国债回购收益 918,161.12 645,571.25合计 559,601.64 908,053.26(四十三)资产处置收益
计入当期非经常性项目 本期发生额上期发生额
损益的金额
固定资产处置利得 -233,715.41 -324,376.27 -233,715.41（四十四）其他收益
与资产相关/与收益政府补助明细项目 本期发生额上期发生额
相关
技改贴息 1,130,774.64 与资产相关
出口信用保险补助款 532,021.00 与收益相关
2017年第一批科技创新奖励 60,000.00 与收益相关
经济和信息化委员会奖励 36,519.00 与收益相关
经济和信息化委员会2016年企业地方贡献奖 1,000,000.00 与收益相关
合计 2,759,314.64
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(四十五)营业外收入
计入当期非经常项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额政府补助 1,807,870.60 3,612,897.02 1,807,870.60违约金、罚款收入 140,010.68 77,244.05 140,010.68抵债资产收益 966,077.06 966,077.06其他 288,314.57 555,105.37 288,314.57合计 3,202,272.91 4,245,246.44 3,202,272.91计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
出口信用保险补助款 473,525.88 与收益相关
技改贴息 1,292,938.14 与资产相关
2015年度小额贷款公司扶持资金 468,689.00 与收益相关
大学生见习实训补贴 13,944.00 与收益相关
2015年开放型经济扶持政策资金 30,000.00 与收益相关
甲壳素粉胶纤维抗菌防臭无缝针织物性能
160,000.00 与收益相关
研究及其产品开发经费（RD22）
科学技术奖二等奖 30,000.00 与收益相关
2016中央外经贸发展专项资金 40,000.00 与收益相关
2016年度第五批科技创新资金 257,700.00 与收益相关
2015年义乌市第三批科技创新资金补助 560,000.00 与收益相关
工业企业RD奖励经费 286,100.00 与收益相关
商务局2017年中央外经贸发展专项资金 45,900.00 与收益相关
市场监督管理局标准化战略奖励资金 250,000.00 与收益相关
商务局2016年第一批开放型经济奖励 397,916.00 与收益相关
商务局2016年第二批开放型经济奖励 75,000.00 与收益相关
2017年第三批会展发展专项奖励 9,600.00 与收益相关
市场监督管理局省拨发明专利奖励 6,000.00 与收益相关
市场监督管理局国内发明专利奖励 40,000.00 与收益相关
小额贷款公司改革发展扶持资金 905,354.60 与收益相关
金融业发展专项资金 78,100.00 与收益相关
合计 1,807,870.60 3,612,897.02
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(四十六)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产清理损失 65,750.28 18,385.92 65,750.28抵债资产处置损失 41,308.57 1,751,600.00 41,308.71债务重组损失 1,010,948.80
捐赠支出 50,000.00 529.80 50,000.00罚款滞纳金支出 193,809.80 193,809.80赔偿支出 317,107.38
其他 328.83 3,896.74 328.69合计 351,197.48 3,102,468.64 351,197.48(四十七)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,343,353.70 10,530,464.44递延所得税费用 1,345,608.79 -1,100,775.35合计 11,688,962.49 9,429,689.09(四十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 182,089.00 199,488.00补贴及其他奖励 3,436,410.60 2,319,958.88利息收入 3,874,709.06 3,928,260.11其他营业外收入 5,219,489.33 162,055.58保证金及押金 23,471,000.00 212,000.00银行承兑汇票保证金 9,792,231.67 10,677,970.16合计 45,975,929.66 17,499,732.732、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
往来款 892,177.80 2,060,762.16费用支出 24,563,007.22 22,906,334.83
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项 目 本期金额 上期金额
营业外支出 52,153.07 6,005.95保证金及押金 1,500.00 22,755,817.55抵债资产 34,457.14银行承兑汇票保证金 14,948,498.54 9,792,231.67合计 40,457,336.63 57,555,609.303、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
合同正常履行退回或收到履约保证金 1,043,005.00 4,750,000.00投资性房地产租赁收入 5,640,686.20 2,633,188.00与资产相关的政府补助 551,200.00合计 6,683,691.20 7,934,388.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
合同正常履行退保证金 1,858,440.52 1,160,000.005、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
配股、发行债券费用 100,000.00(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 48,261,264.73 40,398,064.00加：少数股东本期收益 8,847,284.55 7,223,303.44加：资产减值准备 3,787,666.31 19,396,277.51固定资产等折旧 26,801,678.00 24,968,101.08无形资产摊销 2,275,872.58 2,225,265.80长期待摊费用摊销 210,245.86 404,255.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
233,715.41 342,762.19（收益以“－”号填列）
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补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 65,750.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,470,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 9,318,045.60 3,258,801.33投资损失（收益以“－”号填列） -559,601.64 -908,053.26递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 978,108.79 -1,100,775.35递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 367,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 685,215.52 17,182,673.00贷款的减少（增加以“－”号填列） -6,840,665.80 64,524,371.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,757,098.96 -23,120,556.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,000,467.64
-14,631,091.29其他 4,391,613.93 -101,453.81经营活动产生的现金流量净额 114,111,260.72 140,061,946.122、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 257,762,692.58 247,673,563.12减：现金的期初余额 247,673,563.12 315,040,262.40加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,089,129.46 -67,366,699.282、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 257,762,692.58 247,673,563.12其中：库存现金 131,298.98 185,610.77可随时用于支付的银行存款 256,802,271.50 247,328,036.50可随时用于支付的其他货币资金 829,122.10 159,915.85二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 257,762,692.58 247,673,563.12
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(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,947,498.44银行承兑汇票保证金
固定资产 83,886,479.61短期借款、应付票据抵押
无形资产 17,471,844.03短期借款、应付票据抵押
投资性房地产 16,285,637.30短期借款、应付票据抵押
合计 132,591,459.38
(五十一)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 216,125.74 6.5342 1,412,208.81欧元 968.50 7.8023 7,556.53应收账款
其中：美元 6,394,735.40 6.5342 41,784,480.05预收账款
其中：美元 393,248.67 6.5342 2,569,565.46应付账款
其中：美元 75,000.00 6.5342 490,065.00预付账款
其中：美元 5,680.71 6.5342 37,118.90六、 合并范围的变更
与上期相比，没有变化。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江姗娥针织有义乌市苏溪镇镇南 义乌市苏溪镇镇南 服装生产、
100.00 投资设立
限公司 小区 小区 销售等
义乌市棒杰物业
浙江义乌工业园区 浙江义乌工业园区 物业服务 100.00 投资设立
服务有限公司
财务报表附注第54页
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子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
浙江省义乌市稠江 浙江省义乌市稠江 服装批发、
浙江棒杰商贸有
街道经济开发区新 街道经济开发区新 资产管理 100.00 投资设立
限公司
科路E1号518室 科路E1号518室 服务等
义乌市棒杰小额
浙江省义乌市雪峰西浙江省义乌市雪峰西小额贷款、
贷款股份有限 30.00 投资设立
路417号、419号 路417号、419号 投资等
公司
棒杰医疗投资管上海市虹口区四平路上海市虹口区四平路
投资管理 100.00 投资设立
理有限公司 421弄107号Q218室421弄107号Q218室
中国（上海）自由贸易中国（上海）自由贸易
上海棒杰医疗科
试验区浦东大道2123试验区浦东大道2123咨询 100.00 投资设立
技有限公司
号三层 号三层
棒杰国际投资控
香港 香港 技术和贸易 100.00投资设立
股有限公司
(二) 在合营安排中的权益
1、重要的合营企业
业务 持股比例(%) 对合营企业投资的会计合营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 处理方法
义乌棒杰优势医疗产业
股权投资基金合伙企业 上海 上海 基金投资 40.82 权益法
（有限合伙）
义乌通杰股权投资合伙
义乌 义乌 基金投资 60.00 权益法
企业（有限合伙）（注）
注：在合营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
子公司棒杰小额贷款股份有限公司是该合伙企业的有限合伙人，持股比例为60%，占合伙企业投资决策委员会成员的五分之二，不构成对合伙企业经营的实际控制，但合伙协议约定：投资决策委员会应有 3/4以上委员出席方可举行，形成决议须经到会 2/3以上委员同意，且公司委派的委员中至少有一名委员同意方为有效，所以公司和其他股东共同控制合伙企业。
财务报表附注第55页
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2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
义乌棒杰优势医疗产义乌通杰股权投义乌棒杰优势医疗产义乌通杰股权业股权投资基金合伙资合伙企业（有限业股权投资基金合伙投资合伙企业企业（有限合伙） 合伙） 企业（有限合伙） （有限合伙） 91,378,041.88 40,410,350.23 100,022,363.01
流动资产
69,378,041.88 410,350.23 98,022,363.01
其中：现金和现金等价物
30,000,000.00 10,185,186.00
非流动资产
121,378,041.88 50,595,536.23 100,022,363.01
资产合计
984,808.52
流动负债
非流动负债
984,808.52
负债合计
少数股东权益
121,378,041.88 49,610,727.71 100,022,363.01
归属于母公司股东权益
49,546,516.70 29,766,436.63 50,011,181.51
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投
资的公允价值
-
营业收入
-268,869.49 -71,561.88 -25,683.01
财务费用
所得税费用
-1,144,321.13 -574,458.29 22,363.01
净利润
终止经营的净利润
185,186.00
其他综合收益
-1,144,321.13 -389,272.29 22,363.01
综合收益总额
财务报表附注第56页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
义乌棒杰优势医疗产义乌通杰股权投义乌棒杰优势医疗产义乌通杰股权业股权投资基金合伙资合伙企业（有限业股权投资基金合伙投资合伙企业企业（有限合伙） 合伙） 企业（有限合伙） （有限合伙）本年度收到的来自合营企业的股
利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
本公司面临的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款和其他应收款。管理层已制定信用政策，并持续监察信用风险敞口。
公司所持现金及现金等价物主要存放于银行等金融机构，该类金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的信用风险。
应收账款方面，公司在进行交易前，需对采用信用交易的客户进行行业背景调查及事前信用审核，并按照客户进行日常管理，设置赊销限额，对应收账款余额进行持续监控，以确保公司不致于面临重大坏账风险。
公司其他应收款主要系保证金、出口退税、个人及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致于面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。因此市场利率的变动，不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司2017年度未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元折人民币 欧元折人民币 合计
货币资金 1,412,208.81 7,556.53 1,419,765.34应收账款 41,784,480.05 41,784,480.05预收账款 2,569,565.46 2,569,565.46应付账款 490,065.00 490,065.00预付账款 37,118.90 37,118.90于2017年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润 2,314,978.88元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
财务报表附注第58页
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财务报表附注
期末余额
项目
1年以内 1年以上 合计
短期借款 97,000,000.00 97,000,000.00应付票据 49,824,994.80 49,824,994.80应付账款 45,604,985.72 1,089,379.27 46,694,364.99预收账款 6,226,377.08 1,284,759.23 7,511,136.31其他应付款 1,530,766.88 821,905.96 2,352,672.84合计 200,187,124.48 3,196,044.46 203,383,168.94九、 关联方及关联交易
(一) 控制本公司的关联方
本公司实际 截止2017年12月31日 截止2017年12月31日
关联关系
控制人 直接持股比例 对本公司的表决权比例
陶建伟 第一大股东、董事长 37.50% 37.50%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营企业情况
本公司重要的合营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
姓名/企业名称 其他关联方与本公司的关系
公司副董事长，持股比例11.70％的公司主要投资者个人,与陶建伟关系密陶建锋
切的家庭成员
陶士青 持股比例5.73％的公司主要投资者个人,与陶建伟关系密切的家庭成员
浙江迎来纺网络科技其股东浙江秀杰实业投资有限公司法定代表人陈国英为陶建伟配偶，陶有限公司 建伟、陶士青为浙江秀杰实业投资有限公司的股东。
(五) 关联交易情况
财务报表附注第59页
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财务报表附注
1、2017年，公司与浙江迎来纺网络科技有限公司（以下简称“迎来纺网络公司”）签订服务协议，公司使用迎来纺网络公司的智纺工人功能进行工人招聘、应聘、工资结算等，迎来纺网络公司的智纺网提供互联网服务，帮助公司在平台上实现其相关业务，服务期间为2017年9月1日至2018年8月31日，本期为第一年，免费使用平台。
2、详见附注十二/1。
(六)关联方应收应付款项：
无
财务报表附注第60页
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财务报表附注
十、 承诺及或有事项
（一）、资产负债表日存在的重要承诺
抵押期限 借款、票据期限
抵押银行 抵押物 抵押物账面价值 用途 金额 货币资金保证金 备注起始日 到期日 起始日 到期日
房屋及建筑物、
中国银行义乌市分行 64,965,479.27 2013/4/27 2019/4/19短期借款 2017/6/2 2018/5/31 50,000,000.00
无形资产
开立银行承兑汇票 2017/7/13 2018/1/11 7,505,867.80 2,251,760.34开立银行承兑汇票 2017/8/11 2018/2/7 6,357,837.40 1,907,351.22开立银行承兑汇票 2017/9/8 2018/3/4 5,981,276.70 1,794,383.01房屋及建筑物、
中国银行义乌市分行 28,479,420.47 2013/4/27 2019/4/19开立银行承兑汇票 2017/9/27 2018/3/20 2,976,650.30 892,995.09无形资产
开立银行承兑汇票 2017/10/13 2018/4/9 5,833,822.10 1,750,146.63开立银行承兑汇票 2017/12/4 2018/6/1 5,915,871.80 1,774,761.54开立银行承兑汇票 2017/12/20 2018/6/19 7,421,816.80 2,226,545.04短期借款 2017/7/18 2018/7/9 20,000,000.00
房屋及建筑物、
中国农业银行股份有 短期借款 2017/8/9 2018/8/6 12,000,000.00
无形资产、投资 24,199,061.20 2017/7/13 2020/7/12
限公司义乌分行 开立银行承兑汇票 2017/10/24 2018/4/26 4,727,745.20 1,418,323.56性房地产
开立银行承兑汇票 2017/11/17 2018/5/21 3,104,106.70 931,232.01合计 117,643,960.94 131,824,994.80 14,947,498.44财务报表附注第61页
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财务报表附注
（二）诉讼事项
截至期末，子公司棒杰小贷作为原告尚未了结或正在执行中的诉讼共 124笔，涉案金额合计30,783,414.43元：
涉诉贷款时间、本金金额
司法程序状态 案件数量（件）
2013至2016年度 2017年度 合计
判决生效期 3 890,000.00 890,000.00执行 121 27,203,382.83 2,690,031.60 29,893,414.43合计 124 27,203,382.83 3,580,031.60 30,783,414.43十一、资产负债表日后事项
利润分配情况
根据公司2018年4月17日第四届董事会第七次会议决议，拟以461,002,575股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金红利23,050,128.75元（含税），本年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润结转入下一年度。
以上预案需经公司股东大会审议批准后实施。
十二、其他重要事项
1、2017年1月3日，子公司义乌市棒杰小额贷款股份有限公司（以下简称“棒杰小贷”）与云南国际信托有限公司签署编号为云信信2016-873-（3）号的《云南信托云盈 33号集合资金信托计划文件》。自然人陶建伟和公司为本信托计划的一般级委托人，本信托计划补仓义务人为陶建伟。2017年 1月 16日棒杰小贷以自有资金陆仟万元人民币认购“云南信托云盈 33号集合资金信托计划”项下的一般级信托单位。
陶建伟为一致行动人，承担“云南信托云盈 33号集合资金信托计划”项下的增强金追加义务及差额补足人。
2、公司原持有浙江义乌联合村镇银行股份有限公司的股份，因管理层预估该投资收益稳健，从淘宝网竞拍该公司股权897万股，合计7,461,420.00元。
3、上期由棒杰小贷与浙江财通资本管理有限公司、浙江秀杰实业投资有限公司共同投资成立义乌市财通棒杰投资管理有限公司。棒杰小贷出资金额为100.00万元，本期已实缴到位。
4、本期由棒杰小贷与义乌市财通棒杰投资管理有限公司、义乌市产业发展投资管理有限公司共同投资成立义乌通杰股权投资合伙企业（有限合伙）。棒杰小贷出资金额为3,000.00万元，已实缴到位。
财务报表附注第62页
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5、本期由子公司棒杰医疗投资管理有限公司与厚新投资管理（上海）有限公司、西藏万华实业有限公司、南京江北新区投资发展有限公司、莆田市医疗健康产业投资有限公司、信义泰（天津）商务信息咨询合伙企业（有限合伙）、北京民众医院投资管理有限责任公司共同成立新希望医疗健康南京投资中心（有限合伙）。棒杰医疗投资管理有限公司认缴出资金额为2,000.00万元，本期实缴600.00万元。
财务报表附注第63页
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财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：组合1 285,251.43 0.58 285,251.43
组合2 48,484,454.80 99.42 7,103,544.67 14.65 41,380,910.13 39,092,416.39 100.00 5,986,938.19 15.31 33,105,478.20合计 48,769,706.23 100.00 7,103,544.67 14.57 41,666,161.56 39,092,416.39 100.00 5,986,938.19 15.31 33,105,478.20财务报表附注第64页
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财务报表附注
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内 42,083,494.11 2,104,174.71 5.00%1至2年 22,265.87 2,226.59 10.00%2至3年 72,506.06 14,501.21 20.00%3至4年 1,677,048.50 838,524.25 50.00%4至5年 2,425,111.76 1,940,089.41 80.00%5年以上 2,204,028.50 2,204,028.50 100.00%合计 48,484,454.80 7,103,544.67
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,116,606.48元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例
HI-TEX FOUNDED BY TEFRON LTD. 22,953,836.52 47.07 1,147,691.83H＆M Hennes＆ Mauritz GBC AB 3,856,022.48 7.91 192,801.12诸暨市海嘉贸易有限公司 3,535,793.51 7.25 176,789.68江苏汇鸿国际集团医药保健品进出口有
3,301,058.97 6.77 165,052.95限公司
南京冠百服饰有限公司 1,766,712.00 3.62 1,250,136.00合计 35,413,423.48 72.62 2,932,471.58
财务报表附注第65页
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值 比例 比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：
组合1：应收出口退税、内
4,002,000.00 28.92 4,002,000.00部往来
组合2：除组合1外的其他
9,168,030.00 100.00 4,505,446.95 49.14 4,662,583.05 9,836,440.42 71.08 2,142,237.92 21.78 7,694,202.50应收款
合计 9,168,030.00 100.00 4,505,446.95 49.14 4,662,583.05 13,838,440.42 100.00 2,142,237.92 15.48 11,696,202.50财务报表附注第66页
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财务报表附注
组合1：其他应收款中的应收内部往来，
期末余额 年初余额
账面金额 账面金额
组合名称
计提比 坏账准备 计提比 坏账准备金额 金额
例（%） 例（%）
内部往来 4,002,000.00
组合2：除组合1外的其他应收款，采用账龄分析法计提坏账准备分析：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 97,727.00 4,886.35 5%1至2年 101,000.00 10,100.00 10%2至3年 42,303.00 8,460.60 20%3至4年 8,890,000.00 4,445,000.00 50%4至5年
5年以上 37,000.00 37,000.00 100%合计 9,168,030.00 4,505,446.95
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,363,209.03元。
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 9,027,000.00 9,227,000.00工程款 353,005.00内部往来 4,002,000.00其他 141,030.00 256,435.42合计 9,168,030.00 13,838,440.42
财务报表附注第67页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
期末余额合 坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额（%）
义乌市经济技术开发区
土地保证金 5,600,000.003-4年 61.08 2,800,000.00管理委员会
义乌市国土资源局 土地保证金 3,290,000.003-4年 35.89 1,645,000.00嘉兴惠创服装后整理有
承包押金 100,000.001-2年 1.09 10,000.00限公司
代浩 借款 43,023.001年以内 0.47 2,151.15孟建国 借款 42,048.002-3年 0.46 8,409.60合计 9,075,071.00 98.99 4,465,560.75(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
273,176,854.38 273,176,854.38 151,176,854.38 151,176,854.38投资
对子公司投资
本期 本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额浙江姗娥针织有限公司
2,200,000.00 2,200,000.00
（注1）
义乌市棒杰物业服务有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
浙江棒杰商贸有限公司
1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00
（注2）
义乌市棒杰小额贷款股份
96,476,854.38 96,476,854.38
有限公司
财务报表附注第68页
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财务报表附注
本期 本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额棒杰医疗投资管理有限公
50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
司
上海棒杰医疗科技有限公
500,000.00 70,000,000.00 70,500,000.00
司
合计 151,176,854.38 122,000,000.00 273,176,854.38
注1：义乌市姗娥针织有限公司2017年3月更名为浙江姗娥针织有限公司；
注2：浙江棒杰资产管理有限公司2017年6月更名为浙江棒杰商贸有限公司。
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 408,251,688.32 276,363,969.57 381,355,682.37 264,591,256.04其他业务 7,843,299.33 5,618,678.45 5,330,797.97 3,417,368.08合计 416,094,987.65 281,982,648.02 386,686,480.34 268,008,624.12(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,150,780.30 5,400,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 251,300.50合计 3,150,780.30 5,651,300.50十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -299,465.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
4,567,185.24
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,108,955.11
财务报表附注第69页
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财务报表附注
项目 金额 说明
所得税影响额 -724,379.17
少数（股东）所有者损益影响额 -1,173,921.68
合计 3,478,373.81
对非经常性损益项目的其他说明：
本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.12 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
6.60 0.10 0.10
普通股股东的净利润
浙江棒杰数码针织品股份有限公司二〇一八年四月十七日
财务报表附注第70页