上海康达化工新材料股份有限公司
二Ｏ一八年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-78
致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
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审计报告
致同审字(2019)第320ZA0098号上海康达化工新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称康达新材公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康达新材公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康达新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款减值准备
相关信息披露详见财务报表附注三、12附注五、2
截至2018年12月31日，康达新材公司应收账款原值 638,045,913.27元，坏账准备 42,328,892.40元，应收账款净值 595,717,020.87元，占资产总额的26.36%。
由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时涉及重大会计估计和判断，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价并测试了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
（2）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估了管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当。
（3）选取样本对应收账款执行了函证程序。
（4）复核了管理层对单项金额重大或高风险的应收账款的减值测试，并评估了其可收回性。我们在评估应收账款的可回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力等。
（5）根据上年度应收账款账龄分析结果，结合本年度的收款情况，检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性。
（二）商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三、21和附注五、13。
1、事项描述
截至 2018年 12月 31日，康达新材公司本年非同一控制下企业合并形成商誉 328,226,998.45元，占资产总额的14.52%。康达新材公司将商誉分摊至相关资产组，并按照各资产组预计未来现金流量的现值确定可收回金额对商誉进行减值测试。
由于对商誉账面价值的评估涉及大量的管理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现率的判断和估计。我们将商誉减值确定为关键审计事项。
我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评估了康达新材公司与商誉减值相关的内部控制制度的设计与执行情况，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。
（3）复核各资产组未来的销售收入增长率、毛利率、相关费用等，并与相关资产组的历史数据进行比较分析。
（4）评估管理层减值测试方法，了解和评价管理层利用其估值专家的工作，分析了估值专家使用的折现率的合理性。
（5）验证商誉减值模型计算的准确性。
四、其他信息
康达新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括康达新材公司 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
康达新材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估康达新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康达新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督康达新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康达新材公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康达新材公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就康达新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师：沈在斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王传文
中国·北京 二Ｏ一九年四月十三日
合并及公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||期末数|||||||
|项目||附注||||||||
|||||合并||公司||合并|公司|
||五、1五、2五、2五、2五、3五、4五、5五、6五、7五、8五、9五、10五、11五、12五、13五、14五、15五、16||228,685,420.93798,911,328.38203,194,307.51595,717,020.8711,417,298.965,853,085.43150,480,687.43174,156,937.451,369,504,758.5840,057,719.237,467,148.558,172,306.13281,240,038.74116,294,680.6188,422,570.58328,226,998.451,932,624.138,132,676.9010,323,827.75890,270,591.072,259,775,349.65||141,592,164.77527,026,291.04106,663,556.26420,362,734.784,040,488.22586,594,110.2893,272,329.8235,010,070.761,387,535,454.8940,057,719.23531,061,612.0610,407,324.36117,583,908.90978,706.9314,048,371.794,300,436.865,686,231.75724,124,311.882,111,659,766.77||448,087,178.34428,791,285.87161,820,493.41266,970,792.4612,749,174.3910,707,525.2590,924,645.88201,976,343.121,193,236,152.8531,257,719.23143,906,538.432,385,241.35246,885,050.369,035,830.5682,629,834.32803,882.124,328,527.3052,351,909.20573,584,532.871,766,820,685.72|||

合并及公司资产负债表（续）
2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|附注|期末数|||
||合并|公司|合并|
|五、17五、18五、19五、20五、21五、22五、22五、23五、24五、25五、26五、15五、27五、28五、29五、30五、31|128,000,000.00101,088,849.171,028,251.2921,301,708.6229,897,231.1250,546,213.4168,068.6110,000,000.00-341,862,253.61110,479.101,860,041.351,098,000.001,012,697.364,081,217.81345,943,471.42241,129,288.001,221,034,781.641,384,541.2652,354,263.94397,672,646.391,913,575,521.23256,357.001,913,831,878.232,259,775,349.65|90,000,000.0068,949,601.60797,299.3711,604,752.5718,393,067.9138,237,726.76-227,982,448.21110,479.101,860,041.351,000,000.002,970,520.45230,952,968.66241,129,288.001,220,414,125.8952,354,263.94366,809,120.281,880,706,798.111,880,706,798.112,111,659,766.77|40,000,000.0063,181,193.842,015,097.879,625,069.002,134,317.5110,550,680.06127,506,358.28170,031.811,860,041.35264,666.562,294,739.72129,801,098.00230,797,101.001,026,169,382.5045,921,030.29333,473,487.251,636,361,001.04658,586.681,637,019,587.721,766,820,685.72|

公司法定代表人：王建祥 主管会计工作的公司负责人：宋兆庆 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并及公司利润表
2018年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|||758,548,344.48570,461,379.371,736,986.5447,846,474.3827,890,450.8628,379,883.04-137,877.933,650,096.303,816,397.3814,459,010.682,348,843.553,113,389.4292,354.7073,466,625.21103,052.62428,583.5273,141,094.318,808,757.8264,332,336.49||

其中：持续经营净利润(净亏损
79,748,142.46 64,332,336.49 43,436,876.14 42,551,973.20以“-”号填列)
终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类：
其中：少数股东损益(净亏损
-694,660.35 -341,413.32
以“-”号填列)
归属于母公司股东的净
80,442,802.81 43,778,289.46
利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 - - - -
归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他
综合收益
(二)将重分类进损益的其他综
合收益
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
六、综合收益总额 79,748,142.46 64,332,336.49 43,436,876.14 42,551,973.20
属于母公司股东的综合收益总 80,442,802.81 64,332,336.49 43,778,289.46 42,551,973.20
额
归属于少数股东的综合收益总
-694,660.35 -341,413.32
额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.34 0.19
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：王建祥 主管会计工作的公司负责人：宋兆庆 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并及公司现金流量表
2018年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|附注|本期金额|||
||合并|公司|合并|
|五、45五、45五、45|837,496,157.54950,000.0012,813,760.73851,259,918.27742,184,042.95100,010,866.7029,756,791.2860,554,842.77932,506,543.70-81,246,625.43830,000,000.007,209,000.5810,427,499.413,054,157.415,144,969.20855,835,626.60142,930,044.02812,300,000.0069,445,747.81-1,024,675,791.83-168,840,165.23160,000.00160,000.00137,500,000.00--137,660,000.0092,500,000.0014,474,966.75---106,974,966.7530,685,033.25--219,401,757.41448,087,178.34228,685,420.93|644,356,812.15-125,131,520.92769,488,333.07645,365,182.2368,308,188.2218,792,633.5359,165,499.07791,631,503.05-22,143,169.98153,697,550.001,058,690.875,489,791.31-1,250,951.54161,496,983.7247,002,792.98229,383,490.98--276,386,283.96-114,889,300.24--110,000,000.00--110,000,000.0060,000,000.0012,571,879.95---72,571,879.9537,428,120.05--99,604,350.17241,196,514.94141,592,164.77|654,388,864.40-15,146,370.52669,535,234.92437,717,424.7377,596,758.8631,782,750.8165,800,085.86612,897,020.2656,638,214.66898,000,000.005,806,761.433,938,863.41-16,879,244.09924,624,868.9392,324,075.921,246,725,619.12--1,339,049,695.04-414,424,826.111,000,000.00-45,000,000.00--46,000,000.00115,000,000.0019,833,738.16---134,833,738.16-88,833,738.16--446,620,349.61894,707,527.95448,087,178.34|

公司法定代表人：王建祥 主管会计工作的公司负责人：宋兆庆 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||本期金额|||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|230,797,101.00|1,026,169,382.50|-|-|-|45,921,030.29||333,473,487.25|658,586.68|1,637,019,587.72|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|230,797,101.00|1,026,169,382.50|-|-|-|45,921,030.29||333,473,487.25|658,586.68|1,637,019,587.72|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|10,332,187.00|194,865,399.14|||1,384,541.26|6,433,233.65||64,199,159.14|-402,229.68|276,812,290.51|
|（一）综合收益总额||||||||80,442,802.81|-694,660.35|79,748,142.46|
|（二）股东投入和减少资本|10,332,187.00|194,865,399.14||||-||-|292,430.67|205,490,016.81|
|1．股东投入的普通股|10,332,187.00|194,865,399.14|||||||160,000.00|205,357,586.14|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他|||||||||132,430.67|132,430.67|
|（三）利润分配||||||6,433,233.65||-15,355,017.30|-|-8,921,783.65|
|1．提取盈余公积||||||6,433,233.65||-6,433,233.65||-|
|2．对股东的分配||||||||-8,921,783.65||-8,921,783.65|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||495,914.89|||||495,914.89|
|1．本期提取|||||501,365.47|||||501,365.47|
|2．本期使用（以负号填列）|||||-5,450.58|||||-5,450.58|
|（六）其他|||||888,626.37|||-888,626.37|||
|四、本年年末余额|241,129,288.00|1,221,034,781.64|-|-|1,384,541.26|52,354,263.94||397,672,646.39|256,357.00|1,913,831,878.23|

公司法定代表人：王建祥 主管会计工作的公司负责人：宋兆庆 公司会计机构负责人：龚燕芬
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||上期金额|||||||||
|||归属于母公司股东权益|||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|一、上年年末余额|230,797,101.00|1,026,169,382.50||||41,665,832.97||310,567,786.38||1,609,200,102.85|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|230,797,101.00|1,026,169,382.50|-|-|-|41,665,832.97||310,567,786.38||1,609,200,102.85|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|||-|-|-|4,255,197.32||22,905,700.87|658,586.68|27,819,484.87|
|（一）综合收益总额||||||||43,778,289.46|-341,413.32|43,436,876.14|
|（二）股东投入和减少资本|||-|-|-|-||-|1,000,000.00|1,000,000.00|
|1．股东投入的普通股|||||||||1,000,000.00|1,000,000.00|
|2．股份支付计入股东权益的金额||||||||||-|
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|4．其他||||||||||-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|4,255,197.32||-20,872,588.59|-|-16,617,391.27|
|1．提取盈余公积||||||4,255,197.32||-4,255,197.32||-|
|2．对股东的分配||||||||-16,617,391.27||-16,617,391.27|
|3．其他|||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||||
|5．其他|||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||
|1．本期提取|||||||||||
|2．本期使用（以负号填列）|||||||||||
|（六）其他|||||||||||
|四、本年年末余额|230,797,101.00|1,026,169,382.50|-|-|-|45,921,030.29||333,473,487.25|658,586.68|1,637,019,587.72|

公司法定代表人：王建祥 主管会计工作的公司负责人：宋兆庆 公司会计机构负责人：龚燕芬
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|230,797,101.00|1,025,541,674.69||||45,921,030.29|317,831,801.09|1,620,091,607.07|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|230,797,101.00|1,025,541,674.69|-|-|-|45,921,030.29|317,831,801.09|1,620,091,607.07|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|10,332,187.00|194,872,451.20|-|-|-|6,433,233.65|48,977,319.19|260,615,191.04|
|（一）综合收益总额|||||||64,332,336.49|64,332,336.49|
|（二）股东投入和减少资本|10,332,187.00|194,872,451.20||||||205,204,638.20|
|1．股东投入的普通股|10,332,187.00|194,865,399.14||||||205,197,586.14|
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|4．其他||7,052.06||||||7,052.06|
|（三）利润分配||||||6,433,233.65|-15,355,017.30|-8,921,783.65|
|1．提取盈余公积||||||6,433,233.65|-6,433,233.65||
|2．对股东的分配||||||-|-8,921,783.65|-8,921,783.65|
|3．其他||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||
|5．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用（以负号填列）|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|241,129,288.00|1,220,414,125.89|-|-|-|52,354,263.94|366,809,120.28|1,880,706,798.11|

公司法定代表人：王建祥 主管会计工作的公司负责人：宋兆庆 公司会计机构负责人：龚燕芬
公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：上海康达化工新材料股份有限公司单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|230,797,101.00|1,025,541,674.69||||41,665,832.97|296,152,416.48|1,594,157,025.14|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|230,797,101.00|1,025,541,674.69|-|-|-|41,665,832.97|296,152,416.48|1,594,157,025.14|
|三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）|-|-|-|-|-|4,255,197.32|21,679,384.61|25,934,581.93|
|（一）综合收益总额|||||||42,551,973.20|42,551,973.20|
|（二）股东投入和减少资本|||||||||
|1．股东投入的普通股|||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本|||||||||
|3．股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|4．其他|||||||||
|（三）利润分配||||||4,255,197.32|-20,872,588.59|-16,617,391.27|
|1．提取盈余公积||||||4,255,197.32|-4,255,197.32|-|
|2．对股东的分配|||||||-16,617,391.27|-16,617,391.27|
|3．其他||||||||-|
|（四）股东权益内部结转|||||||||
|1．资本公积转增股本|||||||||
|2．盈余公积转增股本|||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益|||||||||
|5．其他|||||||||
|（五）专项储备|||||||||
|1．本期提取|||||||||
|2．本期使用（以负号填列）|||||||||
|（六）其他|||||||||
|四、本年年末余额|230,797,101.00|1,025,541,674.69|-|-|-|45,921,030.29|317,831,801.09|1,620,091,607.07|

公司法定代表人：王建祥 主管会计工作的公司负责人：宋兆庆 公司会计机构负责人：龚燕芬
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
上海康达化工新材料股份有限公司（以下简称“本公司”）的前身系成立于1988年7月 14日的上海康达化工实验厂（以下简称“康达厂”），企业性质为集体所有制企业。
1992年10月，川沙县经营管理办公室同意康达厂实施改制，康达厂企业经济性质变更为集体所有制（股份合作）企业，注册资本为123.60万元。
1998年2月，浦东新区集体资产管理办公室（以下简称“浦东集体资产管理办”）出具了《关于上海康达化工实验厂产权界定查证的确认通知书》（沪浦集界[1998]03号），确认康达厂无国有资产。
2002年6月24日，陆企亭、徐洪珊等49名经营者和职工，与浦东集体资产管理办签订《上海市产权交易合同》（合同编号：02124365），以161.1285万元的对价受让浦东集体资产管理办拥有的上海康达化工实验厂全部集体产权。
2002年6月25日，上海华晖会计师事务所出具华会验（2002）第1505号验资报告，确认：截至2002年6月25日止，上海康达化工有限公司变更后的注册资本为541万元。
2002年7月2日，上海市工商行政管理局浦东分局颁发了注册号为3101152006755的营业执照，上海康达化工有限责任公司成立。
2010年5月24日，本公司增加注册资本94.3135万元，新增资本由新股东江苏高投中小企业创业投资有限公司、江苏高投成长创业投资有限公司、上海科技投资股份有限公司投入，变更后注册资本为635.3135万元。
2010年6月17日，经股东会决议，本公司依法整体变更设立为上海康达化工新材料股份有限公司，各发起人以其拥有的公司截止2010年5月31日经审计的净资产中的7,500万元折为公司股本7,500万股，每股面值1元，净资产折合股本后的余额
86,219,604.33元转入资本公积。变更后公司的注册资本实收金额为人民币 7,500.00万元，各发起人均已缴足其认购的股份。
2012年3月15日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2012】353号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2500万股。本公司股票于2012年4月16日在深圳证券交易所挂牌（股票简称：康达新材，股票代码002669）。
股票发行后，本公司注册资本由人民币7,500万元增加至人民币10,000万元。
根据本公司2013年度股东大会决议，本公司以2013年12月31日股本10,000万股为基数，按每10股由资本公积金转增10股，共计转增10,000万股，本次转增后，公司股本增加至人民币20,000万元，于2014年12月9日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为310115000054354企业法人营业执照。
－9－
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
根据公司董事会及股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会(证监许可[2016]2589号《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行股票30,797,101股，每股面值1元，每股发行价格为27.60元。股票发行后，本公司股本增加至人民币230,797,101元。
根据本公司2017年12月4日召开的2017年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可证监许可[2018]472号文核准，本公司发行股份1,033.22万股，每股面值1元，发行价格19.86元。股票发行后，本公司股本增加至人民币241,129,288元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设研发部、生产部、质检部、销售事业部、采购部、财务部和内审部等部门，拥有上海康达新能源材料有限公司（以下简称“康达新能源公司”）、上海康厦汽车科技有限公司（以下简称“康厦汽车公司”）、上海颐凝新材料科技有限公司（以下简称“颐凝新材公司”）、成都必控科技有限责任公司（以下简称“必控科技公司”）、成都必控全欣电子有限公司（以下简称“必控全欣公司”）和北京力源兴达科技有限公司（以下简称“北京力源公司”）六家子、孙公司。
本公司及子公司业务性质和主要经营范围为：胶粘剂、滤波器及滤波组件、滤波电源模块的研发、制造及销售，轮胎加工及销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于2019年4月13日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共6家，各家子公司情况详见“附注七、在其他主体中的权益披露”。本公司本年度合并范围子公司变动情况详见“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
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金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司期末无衍生工具及嵌入衍生工具。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：本公司将应收款项按款项性质分为组合1销售货款、组合2应收票据（银行承兑汇票）、保证金、押金、备用金、员工暂借款、合并范围内关联方往来和组合3其他，组合1和组合3采用账龄分析法计提坏账准备，组合2由于发生坏账风险极小，不计提坏账准备。
按组合计提坏账准组合类型 确定组合的依据
备的计提方法组合1（销售货款） 账龄状态 账龄分析法组合2应收票据（银行承兑汇
款项性质 不计提坏账准备
票）、（保证金、押金、备用金、
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员工暂借款、合并范围内关联方往
来）
组合3（其他） 账龄状态 账龄分析法对组合1和组合3，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收票据（商业承兑 应收账款计 其他应收款计账龄
汇票）计提比例% 提比例% 提比例%1年以内（含1年） 5.00 5.00 5.001至2年 10.00 10.00 10.002至3年 20.00 20.00 20.003至4年 30.00 30.00 30.004至5年 50.00 50.00 50.005年以上 100.00 100.00 100.0013、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投
资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75机器设备 10.00 5.00 9.50电子设备 3.00 5.00 31.67运输设备 4.00 5.00 23.75其他 5.00 5.00 19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。本公司借款费用全部费用化计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术和商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注土地使用权 土地使用年限 年限平均法
软件 5年 年限平均法
非专利技术 5年 年限平均法
商标权 5年 年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
本公司离职后福利计划仅涉及设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划
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的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：
根据公司与客户签订的销售订单约定，由物流配送或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收确认，收款或取得收款权利时确认销售收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司收到的政策性优惠贷款贴息，系财政将贴息资金直接支付给本公司，本公司直接冲减借款费用。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。本公司仅涉及经营租赁业务。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、安全生产费
本公司根据《安全生产管理制度》有关规定，对子公司必控科技公司按照“营业收入不超过1000万元的，提取2%；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，提取1.5%。”的标准提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），经第三届董事会第三十次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订：A、资产负债表
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
C、股东权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度其他收益153,389.06元，调减2017年度其他业务收入 153,389.06元。同时调增2017年现金流量表中“收到其他与经营活动有关的现金”153,389.06元，调减2017年现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”153,389.06元。
（2）重要会计估计变更
本公司本会计年度未发生重要的会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%增值税 应税收入 16、10、6企业所得税 应纳税所得额 15、20说明1：根据财政部税务总局在2018年4月4日发布的关于调整增值税税率的通知(财税〔2018〕32号)本公司发生增值税应税销售行为原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
说明2：不同纳税主体适用的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率%本公司 15康达新能源公司 15康厦汽车公司 20颐凝新材公司 20必控全欣公司 20
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
必控科技公司 15北京力源公司 152、税收优惠及批文
（1）本公司顺利通过高新技术企业复审，取得编号为GR201631000421号的高新技术企业证书，发证时间为2016年11月24日，有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，本公司2016至2018年度企业所得税享受15%的优惠税率。
（2）本公司子公司康达新能源公司于2016年11月24日取得编号为GR201631000852号的高新技术企业证书，有效期三年。根据2008年1月1日实施的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第2款规定，国家对于需要重点扶持的高新技术企业减按15%征收企业所得税，该子公司2016至2018年度企业所得税享受15%的优惠税率。
（3）经川经信产业函[2013]524号文件批复，必控科技公司主营业务为国家鼓励类产业项目，根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012年第12号）、四川省国家税务局《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》（四川省国家税务局公告 2012年第7号）文件规定，对西部地区以国家鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，减按15%的税率征收企业所得税。
（4）北京力源公司于2018年10月31日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GR201811005248号高新技术企业证书，有效期3年。故按照高新技术企业优惠税率15%缴纳企业所得税。
（5）必控全欣公司、康夏汽车公司和颐凝新材公司适用小型微利企业所得税优惠政策，根据财税（2018）77号规定，自2018年1月1日至2020年12月31日对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数库存现金
39,898.59 33,701.45银行存款
228,645,522.34 448,053,476.89合计
228,685,420.93 448,087,178.34期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收票据 203,194,307.51 161,820,493.41应收账款
595,717,020.87 266,970,792.46合计
798,911,328.38 428,791,285.87（1）应收票据
期末数
种类
期末余额 坏账准备 期末账面价值银
77,138,504.87 77,138,504.87行
商业承兑汇票
134,615,678.14 8,559,875.50 126,055,802.64承
合计
211,754,183.01 8,559,875.50 203,194,307.51兑
汇
票
期初数
种类
期末余额 坏账准备 期末账面价值银
83,135,114.73 83,135,114.73行
商业承兑汇票
82,826,714.40 4,141,335.72 78,685,378.68承
合计
165,961,829.13 4,141,335.72 161,820,493.41兑
汇
①期末本公司无已质押的应收票据。
票
②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
110,175,854.75
商业承兑票据
14,498,646.60
合计
124,674,501.35
说明：用于背书或贴现的应收票据信用等级较高，信用风险和延期付款风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提坏账准
2,855,650.00 0.45 2,855,650.00 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1销售货款 634,176,277.77 99.39 38,459,256.90 6.06 595,717,020.87
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 634,176,277.77 99.39 38,459,256.90 6.06 595,717,020.87单项金额虽不重大但单项计提坏
1,013,985.50 0.16 1,013,985.50 100.00
账准备的应收账款
合计 638,045,913.27 100.00 42,328,892.40 6.63 595,717,020.87应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1销售货款 282,925,696.25 99.71 15,954,903.79 5.64 266,970,792.46组合小计 282,925,696.25 99.71 15,954,903.79 5.64 266,970,792.46单项金额虽不重大但单项计提坏
836,346.00 0.29 836,346.00 100.00
账准备的应收账款
合计 283,762,042.25 100.00 16,791,249.79 5.92 266,970,792.46说明：
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由单位）
涉及诉讼，预计无客户
2,855,650.00 2,855,650.00 100.00
法收回B、组合1销售货款，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 548,026,867.15 86.41 27,401,343.36 5.00 520,625,523.791至2年 66,511,101.65 10.49 6,651,110.17 10.00 59,859,991.482至3年 17,067,632.46 2.69 3,413,526.49 20.00 13,654,105.973至4年
2,195,073.04 0.35 658,521.91 30.00 1,536,551.134至5年 81,697.00 0.01 40,848.50 50.00 40,848.505年以上 293,906.47 0.05 293,906.47 100.00
合计 634,176,277.77 100.00 38,459,256.90 6.06 595,717,020.87续：
账龄 期初数
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内
253,256,964.64 89.51 12,662,848.23 5.00 240,594,116.411至2年 27,039,279.61 9.56 2,703,927.96 10.00 24,335,351.652至3年 2,396,812.00 0.85 479,362.40 20.00 1,917,449.603至4年
176,964.00 0.06 53,089.20 30.00 123,874.805年以上
55,676.00 0.02 55,676.00 100.00
合计
282,925,696.25 100.00 15,954,903.79 5.64 266,970,792.46②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,150,186.73元,本期由于必控科技公司新纳入合并范围导致增加坏账准备金额7,378,416.01元，本期由于转让子公司股权减少坏账准备2,400.00元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 988,560.13
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额第一名
156,349,425.00 24.50 7,817,471.25第二名 36,710,824.34 5.75 1,841,010.46第三名
36,698,197.18 5.75 3,257,569.94第四名
32,086,758.48 5.03 2,375,252.73第五名
27,685,170.00 4.34 1,830,809.10合计
289,530,375.00 45.37 17,122,113.483、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%1年以内 11,269,318.15 98.70 12,574,270.39 98.631至2年
143,140.96 1.25 174,904.00 1.372至3年
1,816.74 0.02
3年以上
3,023.11 0.03
合计
11,417,298.96 100.00 12,749,174.39 100.00
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说明：期末，本公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额单位名称
期末余额 合计数的比例%第一名
4,954,755.86 43.40第二名
986,134.00 8.64第三名
662,575.34 5.80第四名 507,191.66 4.44第五名 420,000.00 3.68合计 7,530,656.86 65.964、其他应收款
项目 期末数 期初数其他应收款
5,853,085.43 10,707,525.25（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备计提比例% 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2：保证金、押
5,853,085.43 5,853,085.43金、备用金、员工暂借款
组合3：其他
组合小计 5,853,085.43 5,853,085.43单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,853,085.43 5,853,085.43其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：组合2：保证金、押
10,634,000.00 99.28 10,634,000.00金、备用金、员工暂借款
组合3：其他 77,395.00 0.72 3,869.75 5.00 73,525.25组合小计 10,711,395.00 100.00 3,869.75 0.04 10,707,525.25单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 10,711,395.00 100.00 3,869.75 0.04 10,707,525.25其中，组合3、其他按账龄列示如下：
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 77,395.00 100.00 3,869.75 5.00 73,525.25②本期转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额3,869.75元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额保证金 4,887,620.90 10,634,000.00其他往来款
965,464.53 77,395.00合计
5,853,085.43 10,711,395.00⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额数的比例(%)
第一名 保证金
3,937,600.00 1-2年 67.27
第二名 质保金 400,000.00 4-5年 6.83
第三名 押金 325,227.90 2-3年
5.56
2-3年30,000.00元，5年以
第四名 押金
63,000.00 1.08
上33,000.00元
第五名 质保金
50,000.00 1年以内 0.85
合计 4,775,827.90 81.59
5、存货
（1）存货分类
存货种类 期末数 期初数
－37－
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
55,851,329.57 421,750.50 55,429,579.07 34,462,680.57 34,462,680.57库存商品 70,531,322.58 2,970,045.08 67,561,277.50 38,831,491.64 767,325.27 38,064,166.37发出商品 20,904,081.21 20,904,081.21 13,318,027.24 13,318,027.24包装物
5,812,168.46 5,812,168.46 4,581,108.21 4,581,108.21低值易耗品
421,289.72 421,289.72 498,663.49 498,663.49委托加工物
352,291.47 352,291.47
资
合计
153,872,483.01 3,391,795.58 150,480,687.43 91,691,971.15 767,325.27 90,924,645.88（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数计提 其他 转回或转销 其他
原材料 271,678.91 167,567.26 17,495.67 421,750.50库存商品 767,325.27 279,591.44 1,998,300.78 75,172.41 2,970,045.08合计 767,325.27 551,270.35 2,165,868.04 92,668.08 3,391,795.58存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因以所生产的产成品的预计售价减去至完工时估
原材料 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 销售或报废
费后的金额确定其可变现净值
预计售价减去预计销售费用和相关税费后的金
库存商品 销售或报废
额确定其可变现净值
说明：本期其他增加系必控科技公司新纳入合并范围导致。
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数理财产品 165,000,000.00 200,000,000.00待抵扣进项税额
9,146,866.69 1,858,300.14预缴所得税
98,962.29其他
10,070.76 19,080.69合 计
174,156,937.45 201,976,343.127、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
－38－
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具 40,057,719.23 40,057,719.23 31,257,719.23 31,257,719.23其中：按成本计量 40,057,719.23 40,057,719.23 31,257,719.23 31,257,719.23合计 40,057,719.23 40,057,719.23 31,257,719.23 31,257,719.23（2）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额
持股比本期现被投资单位
期初 本期增加 期末
例 金红利烟台民生化学品有限公司 907,719.23 907,719.23 10.07%
浙江信汇新材料股份有限公司 25,550,000.00 25,550,000.00 0.87%
烟台康凯环保技术服务有限公
2,800,000.00 2,800,000.00 5,600,000.00 26.67%
司
安徽载盛新材料有限公司 2,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00 20.00%
合计 31,257,719.23 8,800,000.00 40,057,719.23
说明1：2017年12月，本公司与烟台康凯联化工有限公司等十三名自然人共同出资2100万元组建烟台康凯环保技术服务有限公司（其中注册资本700万元，资本公积1400万），本公司出资560万元认购注册资本186.67万元（373.33万元计入资本公积），占注册资本的比例为26.67%，截至2018年12月31日，本公司已出资560万元，本公司不参与其经营管理，且该公司系非上市公司，在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量，本公司将该项投资在可供出售金融资产中列报，并按成本法进行后续计量。
说明2：2017年10月，本公司拟出资1000万元（截至2018年12月31日，已支付 800万元）取得安徽载盛新材料有限公司20%的股权，本公司不参与其经营管理，且该公司系非上市公司，在活跃市场中没有报价、公允价值无法可靠计量，本公司将该项投资在可供出售金融资产中列报，并按成本法进行后续计量。
8、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 期末余额权益法下确认的
追加投资 其他
投资损益
必控科技公司 143,906,538.43 315,630,873.02 459,537,411.45
博航天海科技
（北京）有限 8,500,000.00 -1,032,851.45 7,467,148.55公司
说明1：本公司2017年11月第三届董事会第十五次会议审议通过了“关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金”的议案（以下简称资产重组），资产重组完成后，本公司将持有必控科技公司99.4386%股权，截至2017年12月31日本公司收购
必控科技公司31.2843%股权。2018年1月，本公司通过现金支付取得必控科技公司
－39－
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
0.4609%的股权。2018年3月，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2018]472号《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司以发行股份购买资产并募集配套资金的方式，收购盛杰等32人本公司原股东合计持有的本公司68.1546%的股权。截至2018年12月31日本公司持有必控科技公司99.8998%股权纳入合并范围。
说明2：2018年5月，本公司与博航天海科技（北京）有限公司（以下简称博航天海）、宁波梅山保税港区博闳慧珵投资管理合伙企业（有限合伙）及自然人袁震宇签订投资协议，拟以自有资金向博航天海增资人民币1700万，获得公司170万出资额（占增资后注册资本的34%）。截至2018年12月31日，公司已支付首期增资款850万元。本公司对该长期股权投资采用权益法进行核算。
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物一、账面原值
1.期初余额 7,260,061.802.本期增加金额
6,803,551.68（1）本期固定资产转入
1,570,846.37（2）本期在建工程转入
5,232,705.313.本期减少金额
4.期末余额 14,063,613.48二、累计折旧
1.期初余额
4,874,820.452.本期增加金额
1,016,486.90（1）本期固定资产转入
446,120.40（2）本期计提增加
570,366.503.本期减少金额
4.期末余额 5,891,307.35三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
8,172,306.132.期初账面价值
2,385,241.35说明1：2018年7月，本公司将位于上海市奉贤区雷州路169号1幢的部分厂房（面积923.71平方米）和9幢的部分厂房（面积1200平方米）出租给保莹（上海）新材料科技有限公司。从2018年7月开始，本公司将上述房屋建筑物从固定资产转入投资性房地产，并按照成本模式进行后续计量。
－40－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明2：投资性房地产抵押担保情况详见本附注五、47。
（2）未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因奉贤区雷州路169号9#房2层 5,170,161.15 正在办理10、固定资产
项目 期末数 期初数固定资产 281,240,038.74 246,885,050.36（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备运输设备 电子设备 其他 合计一、账面原值：
1.期初余额 177,641,603.76 131,137,072.30 4,918,049.66 3,489,924.20 15,077,237.77 332,263,887.692.本期增加金额 19,648,393.35 45,598,046.36 4,123,806.52 12,305,653.34 14,677,712.48 96,353,612.05（1）购置 12,231,189.20 1,481,884.67 1,118,824.10 11,957,164.90 26,789,062.87（2）在建工程转入 19,648,393.35 26,375,504.04 46,023,897.39（3）企业合并增加 6,991,353.12 2,641,921.85 11,186,829.24 2,666,530.50 23,486,634.71（4）其他增加 54,017.08 54,017.083.本期减少金额 1,570,846.37 25,584,601.02 3,346,901.60 383,405.18 1,196,470.70 32,082,224.87（1）处置或报废 13,857,784.51 1,673,697.68 377,990.14 1,196,470.70 17,105,943.03（2）转入在建工程 11,672,799.40 11,672,799.40（3）转入投资性房
1,570,846.37 1,570,846.37地产
（4）不再纳入合并
1,673,203.92 5,415.04 1,678,618.96范围减少
（5）其他减少 54,017.11 54,017.114.期末余额 195,719,150.74 151,150,517.64 5,694,954.58 15,412,172.36 28,558,479.55 396,535,274.87二、累计折旧
1.期初余额 37,561,218.51 36,618,540.06 2,477,029.79 2,945,280.73 5,776,768.24 85,378,837.332.本期增加金额 8,504,555.72 14,217,878.62 3,225,998.58 9,887,396.94 5,811,140.62 41,646,970.48（1）计提 8,504,555.72 12,916,455.65 957,757.92 1,270,317.40 3,714,571.69 27,363,658.38（2）企业合并增加 1,301,422.97 2,268,240.66 8,617,079.54 2,056,933.26 14,243,676.43（3）其他增加 39,635.67 39,635.673.本期减少金额 446,120.40 7,483,511.35 3,012,727.87 362,659.40 425,552.66 11,730,571.68
－41－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）处置或报废 4,772,658.17 1,587,400.16 357,515.11 425,552.66 7,143,126.10（2）转入在建工程 2,671,217.51 2,671,217.51（3）转入投资性房
446,120.40 446,120.40地产
（4）不再纳入合并
1,425,327.71 5,144.29 1,430,472.00范围减少
（5）其他减少 39,635.67 39,635.674.期末余额 45,619,653.83 43,352,907.33 2,690,300.50 12,470,018.27 11,162,356.20 115,295,236.13三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 150,099,496.91 107,797,610.31 3,004,654.08 2,942,154.09 17,396,123.35 281,240,038.742.期初账面价值 140,080,385.25 94,518,532.24 2,441,019.87 544,643.47 9,300,469.53 246,885,050.36说明：固定资产抵押担保情况详见本附注五、47。
②未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因奉贤区雷州路169号9#房1层 5,108,582.27 正在办理奉贤区雷州路169号10#房 14,304,030.34 正在办理11、在建工程
项目 期末数 期初数在建工程 116,294,680.61 9,035,830.56（1）在建工程
①在建工程明细
项目 期末数 期初数
账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值丁基胶项目 114,034,123.80 114,034,123.80 2,103,547.04 2,103,547.04聚氨酯自动控制
768,478.64 768,478.64
系统改造
四川电磁兼容研
513,371.24 513,371.24
究院项目
VOC在线系统安装 387,931.05 387,931.05
双组份聚氨酯密
358,879.32 358,879.32
封胶项目
有机硅胶项目设
231,896.56 231,896.56
备安装
粉体投料改造工
5,014,488.58 5,014,488.58
程
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
聚氨酯扩产项目 1,917,794.94 1,917,794.94合计 116,294,680.61 116,294,680.61 9,035,830.56 9,035,830.56②重要在建工程项目变动情况
利息资
转入固定资转入投资性
工程名称 期初数 本期增加 本化累 期末数产 房地产
计金额
A B C D E=A+B-C-D丁基胶项目 2,103,547.04 111,930,576.76 114,034,123.80粉体投料项目改造工程 5,014,488.58 2,388,000.91 7,402,489.49
聚氨酯扩产项目 1,917,794.94 30,112,027.26 26,797,116.89 5,232,705.31
风叶胶自动控制系统改
6,480,331.69 6,480,331.69
造
合计 9,035,830.56 150,910,936.62 40,679,938.07 5,232,705.31 114,034,123.80重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源预算比例
丁基胶项目
195, 351,000.00 64.24% 84.00% 募股资金12、无形资产
（1）无形资产情况
非专利
项目 土地使用权 软件 商标权 合计技术
一、账面原值
1.期初余额 91,940,712.64 1,262,388.78 2,000,000.00 400,000.00 95,603,101.422.本期增加金额 5,453,265.04 10,204,403.30 15,657,668.34（1）购置 229,099.62 924,528.30 1,153,627.92（2）企业合并增加 5,224,165.42 9,279,875.00 14,504,040.423.本期减少金额
4.期末余额 91,940,712.64 6,715,653.82 12,204,403.30 400,000.00 111,260,769.76二、累计摊销
1.期初余额 11,144,943.49 801,656.95 866,666.58 160,000.08 12,973,267.102.本期增加金额 3,355,480.04 2,948,034.18 3,481,417.82 80,000.04 9,864,932.08（1）计提 3,355,480.04 827,090.10 1,994,087.82 80,000.04 6,256,658.00（3）企业合并增加 2,120,944.08 1,487,330.00 3,608,274.083.本期减少金额
－43－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.期末余额 14,500,423.53 3,749,691.13 4,348,084.40 240,000.12 22,838,199.18三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 77,440,289.11 2,965,962.69 7,856,318.90 159,999.88 88,422,570.582.期初账面价值 80,795,769.15 460,731.83 1,133,333.42 239,999.92 82,629,834.32（2）无形资产抵押情况
详见本财务报表附注五、47所有权或使用权受到限制的资产。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形 期初 本期增加 本期减少 期末成商誉的事项 余额 企业合并形成 处置 余额必控科技公司 328,226,998.45 328,226,998.45说明：本公司商誉由本年度非同一控制下企业合并必控科技公司形成。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11.75%已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数本期摊销其他减少
房屋装修费 803,882.12 1,874,365.53 745,623.52 1,932,624.1315、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债递延所得税资产：
资产减值准备 54,207,853.53 8,132,676.90 21,703,780.51 3,255,485.62可抵扣亏损 4,566,969.00 685,045.35负债的暂时性差异 2,586,642.24 387,996.33小计 54,207,853.53 8,132,676.90 28,857,391.75 4,328,527.30
递延所得税负债：
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非同一控制企业合并资产评
6,751,315.76 1,012,697.36
估增值
小计 6,751,315.76 1,012,697.36
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 72,709.95
可抵扣亏损 19,819,840.83 819,934.73合计 19,892,550.78 819,934.73（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数2022年
810,934.73 819,934.732023年 1,603,188.43
2027年 4,535,810.28
2028年
12,869,907.39
合计
19,819,840.83 819,934.7316、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
预付工程、设备款
8,777,381.75 52,351,909.20预付软件款 1,546,446.00
合计 10,323,827.75 52,351,909.2017、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00
保证借款
10,000,000.00
信用借款
50,000,000.00 40,000,000.00保证质押借款
28,000,000.00
合计
128,000,000.00 40,000,000.00说明：用于抵押的资产详见本附注五、47。
18、应付票据及应付账款
项目 期末数 期初数
－45－
上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付票据
应付账款
101,088,849.17 63,181,193.84合计
101,088,849.17 63,181,193.84（1）应付账款
项目 期末数 期初数
材料款
82,468,855.54 49,088,175.95工程、设备款 5,712,663.07 3,790,954.23其他款项
12,907,330.56 10,302,063.66合计
101,088,849.17 63,181,193.84期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
项目 期末数 期初数
货款
1,028,251.29 2,015,097.87期末，本公司无账龄超过1年以上的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期计提|合并增加|本期发放|期末数|
|工资、奖金、津贴和补贴|9,625,069.00|82,333,520.43|1,612,353.68|72,683,983.19|20,886,959.92|
|职工福利费||2,864,050.93||2,864,050.93||
|社会保险费||6,283,859.25||6,283,859.25||
|其中：1．医疗保险费||5,379,060.16||5,379,060.16||
|2．工伤保险费||367,173.75||367,173.75||
|3．生育保险费||537,625.34||537,625.34||
|住房公积金||3,829,368.00||3,829,368.00||
|工会经费和职工教育经费||1,409,057.98|24,609.54|1,018,918.82|414,748.70|
|合计|9,625,069.00|96,719,856.59|1,636,963.22|86,680,180.19|21,301,708.62|

（2）设定提存计划
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|期初数|本期计提|合并增加|本期发放|期末数|

离职后福利 11,202,772.95 11,202,772.95
||||
|-|-|-|
|其中：1．基本养老保险费|10,905,014.38|10,905,014.38|
|2．失业保险费|297,758.57|297,758.57|

－46－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
||||
|-|-|-|
|合计|11,202,772.95|11,202,772.95|

（3）辞退福利
说明：本期辞退福利为公司优化人员结构，与部分员工协商解除劳动合同，并按照法定的标准计算，合计支付辞退补偿2,127,913.56元。
21、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税
18,183,142.37 1,768,002.25企业所得税 10,467,141.08 540.48个人所得税
197,412.21 257,457.14城市维护建设税
393,774.16 18,052.94教育费附加
457,789.60 54,158.82地方教育费附加
193,779.20 36,105.88印花税 4,192.50
合计 29,897,231.12 2,134,317.5122、其他应付款
项目 期末数 期初数
应付利息
68,068.61
其他应付款 50,478,144.80 10,550,680.06合计 50,546,213.41 10,550,680.06（1）应付利息
项目 期末数 期初数分期付息到期还本的长期借款利息
15,965.28
短期借款应付利息
52,103.33
合计
68,068.61
（2）其他应付款
项目 期末数 期初数
往来款 3,058,348.90 520,680.06保证金
10,020,000.00 10,030,000.00
股权收购款
37,399,795.90
合计
50,478,144.80 10,550,680.06
期末，本公司无账龄超过1年以上的重要其他应付款。
－47－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 10,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
保证借款
10,000,000.00
24、长期应付款
项目 期末数 期初数
专项应付款 110,479.10 170,031.81（1）专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因人才发展资金
165,380.44 59,552.71 105,827.73
领军人才专项资金
4,651.37 4,651.37
研发专项（无溶剂胶黏剂
139,500.00 139,500.00 说明与复合工艺装备技术研
究合）
计
170,031.81 139,500.00 199,052.71 110,479.10
说明：2018年1月，本公司收到北京印刷学院支付的包装印刷科研经费139,500.00元，截至2018年12月31日，本公司已全部使用完毕。
25、长期应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|其他长期福利|1,860,041.35|1,860,041.35|
|小计|1,860,041.35|1,860,041.35|
|减：一年内到期的长期应付职工薪酬|||
|合计|1,860,041.35|1,860,041.35|

26、递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数政府补助
264,666.56 1,000,000.00 166,666.56 1,098,000.00说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、其他重大事项。
27、股本（单位：万股）
项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数
－48－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 23,079.7101 1,033.2187 1,033.2187 24,112.9288说明：根据本公司2017年12月4日召开的2017年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可证监许可[2018]472号文核准，本公司发行股份1,033.22万股，每股1元，发行价格19.86元，发行价格与股本之间的差额19,486.54万元，计入资本公积。本次股份发行业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了致同验字（2018）第320ZA0002号验资报告。
28、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价
1,025,541,674.69 194,865,399.14 1,220,407,073.83其他资本公积 627,707.81 627,707.81合计 1,026,169,382.50 194,865,399.14 1,221,034,781.64说明：股本溢价本期增加详见本附注五、28股本。
29、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期其他增加 本期减少 期末数安全生产费
501,365.47 888,626.37 5,450.58 1,384,541.26说明：控股子公司必控科技公司系武器装备研制生产与试验企业，根据财企
[2012]16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本期计提安全生产费501,365.47元，本期其他增加系非同一控制下企业合并必控科技公司合并日之前结存的专项储备，专项储备本期使用5,450.58元。
30、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 45,921,030.29 6,433,233.65 52,354,263.94说明：本期增加系按照母公司本年净利润的10%计提的法定盈余公积。
31、未分配利润
提取或分配项目 本期发生额 上期发生额
比例调整前上期末未分配利润 333,473,487.25 310,567,786.38
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后期初未分配利润
333,473,487.25 310,567,786.38
加：本期归属于母公司所有者的净利
80,442,802.81 43,778,289.46
润
－49－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：提取法定盈余公积
6,433,233.65 4,255,197.32 10%应付普通股股利
8,921,783.65 16,617,391.27
其他
888,626.37
期末未分配利润
397,672,646.39 333,473,487.25
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
759,477,738.29 513,104,101.17 541,222,724.61 397,451,316.72其他业务
168,848,061.23 147,590,887.51 8,586,205.08 7,029,569.90（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本胶粘剂行业 644,896,515.54 476,205,694.39 540,694,085.96 397,143,039.12电子产品服务
108,616,473.43 33,327,863.78
轮胎加工销售
5,964,749.32 3,570,543.00 528,638.65 308,277.60合计
759,477,738.29 513,104,101.17 541,222,724.61 397,451,316.72（2）其中，胶粘剂行业分产品
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本1、环氧胶类
293,983,740.81 213,539,549.58 209,461,447.52 140,446,907.082、聚氨酯胶类
210,168,678.53 169,211,126.82 204,880,228.38 163,219,605.633、丙烯酸胶类
67,744,758.38 44,334,957.16 62,629,353.76 45,922,191.284、SBS胶粘剂
40,072,669.76 27,208,541.15 33,075,768.39 25,008,102.06类
5、其他产品类 32,926,668.06 21,911,519.68 30,647,287.91 22,546,233.07合计 644,896,515.54 476,205,694.39 540,694,085.96 397,143,039.12（3）其中，电子产品服务分产品
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本1、滤波器及滤波组
51,518,151.14 11,119,079.40
件
2、电源模块
42,473,643.65 17,978,486.03
3、电源滤波模块
14,349,772.98 4,230,298.35
－50－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、电磁兼容设备及
274,905.66
解决方案服务
合计
108,616,473.43 33,327,863.78
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 960,168.26 629,072.31城市维护建设税
814,584.77 209,963.47土地使用税
528,111.30 528,111.30地方教育附加
498,659.29 419,381.58印花税
337,216.00 576,365.10车船使用税 16,063.50 9,655.95河道管理费 73,083.33合计 3,154,803.12 2,445,633.04说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 23,500,012.34 19,040,904.35运费
16,038,712.82 14,594,235.66办公及业务费用
12,605,388.74 12,634,014.20广告、宣传费
1,438,690.20 574,630.23技术服务费
1,200,000.00 1,200,000.00折旧费 588,222.37 288,839.42房租水电费 60,063.12
其他
1,483,162.74 819,469.19合计 56,914,252.33 49,152,093.0535、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费
23,297,672.46 11,632,683.37办公费用 7,765,574.35 4,421,181.44无形资产摊销 6,103,913.01 4,522,992.75折旧费
4,497,065.62 3,111,824.11中介机构费用
2,237,017.55 9,905,546.96
房租、水电费
2,407,965.48
－51－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
质量管理费
2,212,608.56
安全生产费
501,365.47
长期待摊费用摊销
277,885.51 38,018.00低值易耗品
181,175.58 165,944.57其他 2,337,882.77 1,876,295.87合计
51,820,126.36 35,674,487.0736、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费
31,687,632.80 21,594,872.52材料费
9,880,212.49 5,100,967.01折旧费
5,830,931.51 4,240,060.28技术服务费 4,172,684.44 314,725.80办公及业务费用 1,323,308.86 1,034,736.20评审鉴定费
781,218.19 1,224,696.26车辆差旅费
729,081.01 1,037,353.42维修检测费
598,422.76 152,789.50无形资产摊销
5,393.75
其他 310,941.42 120,011.76合计
55,319,827.23 34,820,212.7537、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,405,699.53 3,216,346.89减：利息收入 7,764,590.05 10,443,264.62手续费及其他
129,405.33 39,087.43合计 -2,229,485.19 -7,187,830.3038、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失
20,995,261.47 -1,395,057.82（2）存货跌价损失
477,106.39 767,325.27合计
21,472,367.86 -627,732.5539、其他收益
－52－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关上海市奉贤区企业技术中心补贴 1,000,000.00 与收益相关成都高新区加快军民融合产业发展
500,000.00
与收益相关奉贤区财政局国库科地方教育附加专项
420,595.03 659,015.00
与收益相关资金
2017年扶持奖励 346,023.00 与收益相关稳岗补贴
202,385.70
与收益相关上海胶粘剂工程技术研究中心工程中心
166,666.56 333,333.40
与收益相关能力提升
个税返还手续费 137,739.40 153,389.06与收益相关“专精特新”奖励
80,000.00
与收益相关创新券补贴
53,000.00
与收益相关补贴收入（专利资助）
42,730.00 20,657.50
与收益相关中关村企业信用促进会奖励
4,000.00
与收益相关高分子化工新材料检测服务平台 720,681.82与收益相关上市经费补贴 700,000.00与收益相关企业标准化补贴
400,000.00
与收益相关奉贤区环保局VOC治理补贴
200,000.00
与收益相关端羟基聚丙烯酸酯的开发及应用
2,000.00
与收益相关合计
2,953,139.69 3,199,369.28
说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。
40、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
-1,032,851.45
处置长期股权投资产生的投资收益 2,123,996.90
其他（理财产品收益） 7,209,000.58 5,806,761.43合计 8,300,146.03 5,806,761.4341、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得（损失以“-”填列） 90,337.64 83,296.1542、营业外收入
－53－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额赔款收入
9,006,674.88
政府补助
23,658.40 729,095.70 23,658.40固定资产报废利得
33,715.96 30,594.20 33,715.96其他
57,309.00 10,500.00 57,309.00合计
114,683.36 9,776,864.78 114,683.36其中，政府补助明细如下：
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关残疾人就业补贴 23,658.40 12,471.90 与收益相关产业扶持资金补助 459,691.00 与收益相关就业困难补贴
150,032.80
与收益相关科技创新券补贴 87,000.00 与收益相关其他 19,900.00 与收益相关合计
23,658.40 729,095.70
43、营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额固定资产报废损失
369,559.33 3,156,103.22 369,559.33对外捐赠 72,200.00 52,600.00 72,200.00其他
36,399.50 13,588.73 36,399.50合计
478,158.83 3,222,291.95 478,158.8344、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税 14,724,118.10 3,892,673.68递延所得税费用
-2,313,193.54 -634,370.12合计
12,410,924.56 3,258,303.56（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
－54－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
利润总额 92,159,067.02 46,695,179.70按法定（或适用）税率计算的所得税费用
13,823,860.05 7,004,276.95某些子公司适用不同税率的影响
-166,366.49 -85,935.87对以前期间当期所得税的调整
-77.37
权益法核算的合营企业和联营企业损益
154,927.72
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 944,635.38 261,491.40税率变动对期初递延所得税余额的影响 990.00利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
-1,529,707.87暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
3,038,272.44
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-
-5,384,327.17 -2,392,811.05”填列）
残疾人工资加计扣除
所得税费用
12,410,924.56 3,258,303.5645、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额保证金
6,180,807.00 10,000,000.00利息收入
2,619,620.85 2,564,020.53收到的政府补助款等
3,930,431.53 2,574,558.87赔款收入 6,674.88往来款变动等 82,901.35 1,116.24合计 12,813,760.73 15,146,370.52（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额销售费用、管理费用中的非工资性支出、
60,554,842.77 55,793,085.86营业外支出及其他经营性往来净支出
保证金 10,007,000.00合计 60,554,842.77 65,800,085.86（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
赔款收入 9,000,000.00募集资金利息
5,144,969.20 7,879,244.09合计
5,144,969.20 16,879,244.09说明：
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
79,748,142.46 43,436,876.14加：资产减值准备
21,472,367.86 -627,732.55固定资产折旧、投资性房地产折旧 27,934,024.88 22,857,615.95无形资产摊销 6,256,658.00 4,522,992.75长期待摊费用摊销 745,623.52 47,384.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-90,337.64 -83,296.15损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
335,843.37 3,125,509.02公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
260,730.33 -4,662,897.20投资损失（收益以“－”号填列）
-8,300,146.03 -5,806,761.43递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,871,841.54 -634,370.12列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-441,352.00
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-20,994,234.65 -17,441,006.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-116,087,833.42 51,391,907.47列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-70,214,270.57 -30,488,007.36列）
其他
-9,000,000.00经营活动产生的现金流量净额 -81,246,625.43 56,638,214.662、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 228,685,420.93 448,087,178.34减：现金的期初余额 448,087,178.34 894,707,527.95
加：现金等价物的期末余额
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-219,401,757.41 -446,620,349.61（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
73,033,490.98其中：必控科技公司 73,033,490.98减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,587,743.17其中：必控科技公司
3,587,743.17加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额
69,445,747.81（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
3,697,550.00其中：万达运输公司 3,697,550.00西安风邦公司
深圳投资公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
643,392.59其中：万达运输公司
626,991.65西安风邦公司 3,532.19深圳投资公司 12,868.75加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：万达运输公司
西安风邦公司
深圳投资公司
处置子公司收到的现金净额 3,054,157.41（4）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数一、现金 228,685,420.93 448,087,178.34其中：库存现金
39,898.59 33,701.45可随时用于支付的银行存款
228,645,522.34 448,053,476.89可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
228,685,420.93 448,087,178.3447、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 98,526,986.24 质押借款
固定资产
101,046,669.57
抵押借款
无形资产
26,824,041.60
抵押借款
投资性房地产
1,482,056.24
抵押借款
合计
129,352,767.41
说明1：2018年12月，必控科技公司将应收账款质押取得上海银行股份有限公司成都分行贷款2,800万元，同时该笔借款还由本公司及必控科技公司董事长、原实际控制人盛杰、刘岚夫妇提供连带责任保证。
说明2：本公司以位于上海市浦东新区庆达路655号房产及所属土地使用权作为抵押，取得交通银行股份有限公司上海市分行流贷授信额度3,000万元，截至2018年12月31日，本公司借款2,000万元。
说明3：本公司以位于上海市奉贤区雷州路1号房产及所属土地使用权作为抵押，向上海华瑞银行股份有限公司借款，截至2018年12月31日，本公司已使用其中2,000万元额度。
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购 股权 购买日购买日至期 购买日至期末股权取 股权 股权
买方 取得购买日的确定末被购买方 被购买方得时点 取得成本 取得比例
名称 方式 依据 的收入 的净利润必控 支付现金
2018年 2018年 取得
科技 459,537,411.45 99.8998%与发行 110,982,026.24 28,678,762.294月2日 4月2日控制权
公司 股份
说明1：2017年7月和11月，本公司通过现金支付143,906,538.43元，取得必控科技公司31.2840%的股权。
2018年1月，本公司通过现金支付2,119,858.84元，取得必控科技公司0.4609%的股权。
2018年3月，经中国证券监督管理委员会(证监许可[2018]472号《关于核准上海康达化工新材料股份有限公司向盛杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司以发行股份购买资产并募集配套资金的方式，收购盛杰等32人本公司原股东合计
－58－
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有的必控科技公司68.1546%的股权，合计价款313,511,014.18元，其中发行股份支付205,197,586.14元，剩余部分108,313,428.04元以现金支付。
说明2：本公司分步支付股权转让款的目的在于取得必控科技公司的控制权，故本公司将上述股权交易视作一揽子交易。
（2）合并成本及商誉
项目 必控科技公司
合并成本：
现金
254,339,825.31非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
205,197,586.14或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允
价值
合并成本合计
459,537,411.45减：取得的可辨认净资产公允价值份额
131,310,413.00商誉
328,226,998.45（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
必控科技公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 3,587,743.17 3,587,743.17应收票据及应收账款 148,732,092.27 148,732,092.27预付款项
2,027,086.60 2,027,086.60其他应收款
4,535,802.90 4,535,802.90存货
39,020,409.17 39,020,409.17其他流动资产
3,756.19 3,756.19固定资产 9,242,958.28 8,106,536.83在建工程 498,272.13 498,272.13无形资产
10,895,766.34 6,303,820.91长期待摊费用
1,874,365.53 1,874,365.53递延所得税资产
1,932,548.06 1,932,548.06其他非流动资产
2,781,696.00 2,781,696.00
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债：
短期借款 35,000,000.00 35,000,000.00应付票据及应付账款
28,508,787.98 28,508,787.98预收款项
119,137.38 119,137.38应付职工薪酬
1,636,963.22 1,636,963.22应交税费
6,602,984.19 6,602,984.19其他应付款 5,368,456.51 5,368,456.51一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00长期借款
10,000,000.00 10,000,000.00递延所得税负债
1,454,049.36 1,454,049.36净资产
131,442,118.00 125,713,751.12合并取得的净资产
131,310,413.00
2、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
处置价款与处置
丧失控
投资对应的合并合并财务子公司名 股权处 股权处 丧失控制 制权时
股权处置价款 财务报表层面享报表中商称 置比例%置方式 权的时点 点的确
有该子公司净资 誉定依据
产份额的差额
万达运输 3,697,550.00 100% 转让 2018年5月合同生效 2,110,208.94
西安风邦 323,094.00 100% 转让 2018年11月合同生效 0.03
深圳投资 9,754,818.00 100% 转让 2018年9月合同生效 -13,787.93
3、其他
2018年3月，本公司出资300万元成立颐凝新材公司，持有其51%的股权。从2018年 3月起，颐凝新材公司纳入本公司合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业公司的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
康达新能源公司 上海 上海 制造业 100.00% 设立取得康厦汽车公司 上海 上海 销售业 60.00% 设立取得新材料技术推
颐凝新材公司 上海 上海 51.00% 设立取得广服务
必控科技公司 成都 成都 制造业 99.8998% 购买取得
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
必控全欣公司 成都 成都 贸易 100.00% 购买取得必控力源公司 北京 北京 贸易 99.8998% 购买取得（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例% 股东的损益 告分派的股利 益余额必控科技公司 0.1002 28,736.20 161,091.55（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名
期末数
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债非流动负债 负债合计必控科技
244,829,742.71 68,377,112.58 313,206,855.29 109,432,007.42 1,012,697.36 110,444,704.78公司
续（1）：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量必控科技公司 110,982,026.24 27,019,807.84 27,019,807.84 23,825,378.072、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
的会计处理方法博航天海科技（北
北京 北京 服务业 34.00% 权益法京）有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
项目 博航天海科技（北京）有限公司流动资产 6,992,222.07非流动资产
777,343.72资产合计
7,769,565.79流动负债
657,364.18非流动负债
负债合计 657,364.18净资产
7,112,201.61按持股比例计算的净资产份额
2,418,148.55对联营企业权益投资的账面价值
7,467,148.55
－61－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
项目 博航天海科技（北京）有限公司营业收入 1,412,264.11净利润
-3,037,798.39八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的45.37%（2017年：48.00%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的81.59%（2017年：98.69%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年12月 31日，本公司尚未使用的银行借款额度为11,000万元（2017年12月31日：26,000万元）。
期末本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数
项目
一年以内 一年至五年 五年以上 合计金融资产
货币资金
228,685,420.93 228,685,420.93应收票据
203,194,307.51 203,194,307.51应收账款
595,717,020.87 595,717,020.87其他应收款 5,853,085.43 5,853,085.43金融资产合计
金融负债：
短期借款
128,000,000.00 128,000,000.00应付账款
101,088,849.17 101,088,849.17其他应付款
50,546,213.41 50,546,213.41金融负债合计
279,635,062.58 279,635,062.58期初本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
项目
一年以内 一年至五年 五年以上 合计金融资产
货币资金 448,087,178.34 448,087,178.34应收票据
161,820,493.41 161,820,493.41应收账款
266,970,792.46 266,970,792.46其他应收款
10,711,395.00 10,711,395.00金融资产合计
887,589,859.21 887,589,859.21金融负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00应付账款
63,181,193.84 63,181,193.84其他应付款
10,550,680.06 10,550,680.06金融负债合计
113,731,873.90 113,731,873.90（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。但截至2018年12月31日，本公司无长期银行借款（本期因非同一控制下企业合并必控科技公司产生的长期借款1000万元，因到期日为2019年11月，本公司将该长期借款重分类至一年到期的非流动负债列报）。
因此本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，全部业务以人民币结算。因此本公司所承担的汇率风险不重大。
2、资本管理
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本公司的资产负债率为15.31%（2017年12月31日：7.35%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2018年12月31日，本公司无以公允价值计量的项目。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款和其他应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本母公司对本公司母公司对本公司注册地 业务性质
名称 (万元) 持股比例 表决权比例唐山金控产业孵化器 河北省企业孵化器
10,000 26% 26%集团有限公司 唐山市 服务
陆企亭及其一致行动人持有本公司7,710.09万股股份，持股比例为31.97%，为本公司的原实际控制人。2018年11月，陆企亭及其一致行动人将其所持有本公司6,270万股股份（占本公司股份总额的比例为26%），转让给唐山金控产业孵化器集团有限公司（以下简称唐山金控公司），并于2019年1月完成过户手续。从2019年1月起，本公司实际控制人变更为唐山市人民政府国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本变化如下：
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
100,000,000.00 100,000,000.00
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
本公司无合营企业，本公司联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
上海大洋新材料科技有限公司 其他
博航天海科技（北京）有限公司 本公司联营企业
董事、监事、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
无。
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海大洋新材料科技有限公司 销售商品 8,448,830.00 8,342,837.63上海大洋新材料科技有限公司 检测服务 3,641,509.44
说明：本公司销售给大洋新材料科技有限公司商品和提供检测费服务价格由双方协商确定。
（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益上海大洋新材料科技有
房屋建筑物 635,238.08 618,069.50限公司
说明：本公司出租给上海大洋新材料科技有限公司租金由双方协商确定。
②公司承租
无
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额上海大洋新材料科技有
转让机器设备 3,854,700.84
限公司
说明：本公司转让给上海大洋新材料科技有限公司机器设备价格由双方协商确定。
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
必控科技公司
20,000,000.00 2018/5/4 2019/11/28
否必控科技公司
15,000,000.00 2018/4/13 2018/9/13
是必控科技公司
28,000,000.00 2018/12/18 2019/12/18
否说明1：2016年11月，必控科技公司取得中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行的长期借款2,000万元，由成都中小企业融资担保有限责任公司承担连带责任保证；因本公司股权收购事宜，本公司为成都中小企业融资担保有限责任公司提供反担保。截至2018年12月31日，必控科技公司已偿还其中的借款1,000万元。
说明2：2017年9月，必控科技公司取得上海银行股份有限公司成都分行借款1,500万元，因本公司股权收购事宜，本公司为该笔借款提供连带责任保证。截至2018年12月31日，该笔贷款已经偿还。
说明3：2018年12月，必控科技公司取得上海银行股份有限公司成都分行贷款2,800万元。本公司提供连带责任保证。
（5）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员14人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 579.21万元 396.45万元6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备上海大洋新材
应收账款 料科技有限公 36,698,197.18 3,257,569.94 17,824,620.54 1,260,982.39司
十一、承诺及或有事项
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、重要的承诺事项
截至2018年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况江西赛维LDK太阳 江西省新
债务合同
能高科技有限公司 本公司 余市中级
1,393,920.00
审理中纠纷
清破产算组 人民法院
本公司因有关债务纠纷事宜被江西赛维LDK太阳能高科技有限公司清破产算组起诉，诉讼金额为人民币1,393,920.00元，2018年7月23日，江西省新余市中级人民法院判决本公司应支付1,393,920.00元，后本公司向江西省高级人民法院上诉，2018年12月27日，江西省高级人民法院裁定江西省新余市中级人民法院认定基本事实不清，撤销原判决，发回重审。截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2018年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
担保是否已被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日担保终止日
经履行完毕一、子公司
必控科技公
银行借款
20,000,000.00 2018/5/4 2019/11/28
否司
必控科技公
银行借款 15,000,000.00 2018/4/13 2018/9/13 是司
必控科技公
银行借款
28,000,000.00 2018/12/18 2019/12/18
否司
合计 63,000,000.00
说明1：2016年11月，必控科技公司取得中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行的长期借款2,000万元，由成都中小企业融资担保有限责任公司承担连带责任保证；因本公司股权收购事宜，本公司为成都中小企业融资担保有限责任公司提供反担保。截至2018年12月31日，必控科技公司已偿还其中的借款1,000万元。
说明2：2017年9月，必控科技公司取得上海银行股份有限公司成都分行借款1,500万元，因本公司股权收购事宜，本公司为该笔借款提供连带责任保证。截至2018年12月31日，该笔贷款已经偿还。
说明3：2018年12月，必控科技公司取得上海银行股份有限公司成都分行贷款2,800万元。本公司提供连带责任保证。
截至2018年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后股票发行
无法估计影项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数
响数的原因货币资金增加1.14亿元，股本增加1,136.36
股票发行 11,363,633.00股
万元，资本公积增加1.03亿元
2、资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 19,441,954.92经审议批准宣告发放的利润或股利 19,441,954.923、资产负债表日后借款
借款借款人 借款金额 借款期限 年利率
方式交通银行股份有限公
1,000.00万元 2019年1月29日至2019年7月19日 4.350% 抵押司上海分行
上海华瑞银行股份有
500.00万元 2019年1月30日至2019年7月30日 4.600% 抵押限公司
上海华瑞银行股份有
500.00万元 2019年3月8日至2019年9月8日 4.600%
抵押限公司
中国银行股份有限公
1500.00万元 2019年3月27日至2020年3月26日 5.665%
保证司成都城南支行
4、资产负债表日后对外投资
截至2019年4月13日，本公司投资深圳市易快来科技股份有限公司，投资金额2,000万元。
截至2019年4月13日（董事会批准报告日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期结转 与资产相本期新增 其他 期末 计入损益
补助项目 种类 期初余额 计入损益 关/与收益补助金额 变动 余额 的列报项
的金额 相关目
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海胶粘剂工程
技术研究中心工财政拨款 166,666.56 166,666.56 其他收益与收益相关程中心能力提升
工程中心能力提
财政拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关升项目
端羟基聚丙烯酸
财政拨款 98,000.00 98,000.00 与收益相关酯的开发及应用
合计 264,666.56 1,000,000.00 166,666.56 1,098,000.00
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与收补助项目 种类
的金额 的金额 项目 益相关上海市奉贤区企业技
财政拨款 1,000,000.00 其他收益 与收益相关术中心补贴
成都高新区加快军民
财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关融合产业发展
奉贤区财政局国库科
地方教育附加专项资 财政拨款 659,015.00 420,595.03 其他收益 与收益相关金
2017年扶持奖励 财政拨款 346,023.00 其他收益 与收益相关稳岗补贴 财政拨款 202,385.70 其他收益 与收益相关上海胶粘剂工程技术
研究中心工程中心能 财政拨款 333,333.40 166,666.56 其他收益 与收益相关力提升
个税返还手续费 税收返还 153,389.06 137,739.40 其他收益 与收益相关“专精特新”奖励 财政拨款 80,000.00 其他收益 与收益相关创新券补贴 财政拨款 53,000.00 其他收益 与收益相关专利资助 财政拨款 30,950.00 42,730.00 其他收益 与收益相关中关村企业信用促进
财政拨款 4,000.00 其他收益 与收益相关会奖励
高分子化工新材料检
财政拨款 720,681.82 其他收益 与收益相关测服务平台
上市经费补贴 财政拨款 700,000.00 其他收益 与收益相关企业标准化补贴 财政拨款 400,000.00 其他收益 与收益相关奉贤区环保局VOC治
财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关理补贴
端羟基聚丙烯酸酯的
财政拨款 2,000.00 其他收益 与收益相关开发及应用
残疾人就业补贴 财政拨款 12,471.90 23,658.40 营业外收入 与收益相关2016年扶持奖励 财政拨款 459,691.00 营业外收入 与收益相关就业困难补助 财政拨款 150,032.80 营业外收入 与收益相关科技创新券补贴 财政拨款 87,000.00 营业外收入 与收益相关奉贤区成长型企业奖
财政拨款 19,900.00 营业外收入 与收益相关励金
合计 3,928,464.98 2,976,798.09
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明1：2018年7月，本公司收到上海市奉贤区财政局拨付的被国家级企业技术中心认定的奖励100万元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明2：2018年11月，本公司收到成都高新区拨付的军品销售补贴50万元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明3：2018年7月、9月，本公司共收到奉贤区财政局国库科发放的的地方教育附加专项资金420,595.03元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明4：2018年2月，本公司收到上海奉贤星火经济发展公司给予的产业发展扶持资金346,023.00元，用于奖励和扶持本公司在税收等方面做出的贡献，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明5：2018年6月，本公司收到财政部门拨付的稳岗补贴202,385.70元，作为对失业保险支持企业稳定企业岗位的补助，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明6：2015年6月，本公司收到上海市浦东新区财政局拨付的政府补助100万元，用于胶黏剂工程技术能力提升研究，本公司作为与收益相关的补助在项目的实施期间（3年）平均摊销计入当期损益，本期摊销166,666.56元。
说明7：本报告期，本公司收到税务部门返还的代扣代缴个人所得税手续费137,739.40元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明8：2018年7月，本公司收到上海市奉贤区财政局拨付的首次认定为奉贤区“专精特新”、市级“专精特新”企业奖金共计8万元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明9：2018年11月，本公司收到上海市科学技术委员会市科技创新券补贴 53,000.00元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明10：本报告期，本公司收到财政部门拨付的专利资助共42,730.00元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明11：2018年4月，本公司收到中关村企业信用促进会返还的信用评级款4,000元，本公司作为与收益相关的补助，计入其他收益。
说明12：2018年5月，本公司收到财政部门拨付的残疾人就业补贴23,658.40元，本公司作为与收益相关的补助，计入营业外收入。
（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况
上期冲减相关成本本期冲减相关成本冲减相关成本的列与资产相关/与补助项目 种类
的金额 的金额 报项目 收益相关贷款贴息 财政拨款 120,300.00 财务费用 与收益相关2018年12月，本公司收到成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监督局拨付的2018年成都市军民融合产业政策资金—贴息120,300.00元，本公司作为与收益相关的补助，冲减财务费用。
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项目 期末数 期初数应收票据
106,663,556.26 89,781,553.41应收账款 420,362,734.78 217,012,720.40合计 527,026,291.04 306,794,273.81（1）应收票据
期末数
种类
|||
|-|-|
|期末余额|坏账准备|
|66,300,504.87||
|42,487,422.52|2,124,371.13|
|108,787,927.39|2,124,371.13|

续：
期初数
种类
|||
|-|-|
|期末余额|坏账准备|
|65,935,114.73||
|25,101,514.40|1,255,075.72|
|91,036,629.13|1,255,075.72|

期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
95,003,893.52
商业承兑票据 2,816,848.40
合计 97,820,741.92
（2）应收账款
①应收账款按种类披露
期末数
种类
计提比例
金额 比例% 坏账准备 净额%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
－72－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：组合1销售货款 444,818,581.29 99.58 25,301,454.63 5.69 419,517,126.66组合2：保证金、押金、备
用金、员工暂借款、合并 845,608.12 0.19 845,608.12范围内关联方往来
组合小计 445,664,189.41 99.77 25,301,454.63 5.68 420,362,734.78单项金额虽不重大但单项
1,013,985.50 0.23 1,013,985.50 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 446,678,174.91 100.00 26,315,440.13 5.89 420,362,734.78应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
计提比
金额 比例% 坏账准备 净额例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：组合1销售货款 229,418,432.12 99.48 12,773,418.28 5.57 216,645,013.84组合2：保证金、押金、备
用金、员工暂借款、合并 367,706.56 0.16 367,706.56范围内关联方往来
组合小计 229,786,138.68 99.64 12,773,418.28 5.56 217,012,720.40单项金额虽不重大但单项
836,346.00 0.36 836,346.00 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 230,622,484.68 100.00 13,609,764.28 5.90 217,012,720.40说明：
A、组合1销售货款，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 407,142,377.77 91.53 20,357,118.89 5.00 386,785,258.881至2年 26,761,595.86 6.02 2,676,159.59 10.00 24,085,436.272至3年 10,513,851.46 2.36 2,102,770.29 20.00 8,411,081.173至4年 314,051.20 0.07 94,215.36 30.00 219,835.844至5年 31,029.00 0.01 15,514.50 50.00 15,514.505年以上 55,676.00 0.01 55,676.00 100.00
合计 444,818,581.29 100.00 25,301,454.63 5.69 419,517,126.66续：
－73－
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2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额1年以内 209,872,146.51 91.49 10,493,607.32 5.00 199,378,539.191至2年 16,916,833.61 7.37 1,691,683.36 10.00 15,225,150.252至3年 2,396,812.00 1.04 479,362.40 20.00 1,917,449.603至4年 176,964.00 0.08 53,089.20 30.00 123,874.804至5年
5年以上 55,676.00 0.02 55,676.00 100.00
合计 229,418,432.12 100.00 12,773,418.28 5.57 216,645,013.84②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,667,748.98元。
③本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 962,073.13
④按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额第一名
156,349,425.00 35.00 7,817,471.25第二名
36,710,824.34 8.22 1,841,010.46第三名 36,698,197.18 8.22 3,257,569.94第四名 26,140,784.25 5.85 1,307,039.22第五名
22,826,186.57 5.11 1,141,309.32合计 278,725,417.34 62.40 15,364,400.192、其他应收款
项目 期末数 期初数应收利息
应收股利
其他应收款 586,594,110.28 692,133,762.28合计 586,594,110.28 692,133,762.28（1）其他应收款
①其他应收款按种类披露
－74－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数
种类
计提比
金额 比例% 金额 净额
例
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
其中：组合2：保证金、押
586,594,110.28 586,594,110.28金、备用金、员工暂借款
组合3：其他
组合小计 586,594,110.28 586,594,110.28单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 586,594,110.28 100.00 586,594,110.28其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额比例% 金额 计提比例 净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：组合2：保证金、押
692,060,237.03 99.99 692,060,237.03金、备用金、员工暂借款
组合3：其他 77,395.00 0.01 3,869.75 5.00 73,525.25组合小计 692,137,632.03 100.00 3,869.75 692,133,762.28单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 692,137,632.03 100.00 3,869.75 692,133,762.28②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额3,869.75元。
③其他应收款按款项性质披露
项目 期末余额 期初余额关联方往来
585,230,082.60 691,270,237.03员工暂借款
818,434.68
保证金 545,593.00 790,000.00其他往来款 77,395.00合计 586,594,110.28 692,137,632.03
－75－
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财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占期末余
其他应收款 坏账准备单位名称 款项性质 账龄 额的比例
期末余额 期末余额(%)
1年以内13,927,561.52元，1-2年
第一名 关联方往来款
572,230,082.60 97.55
47,545,409.34元，2-3年510,757,111.74元
第二名 关联方往来款 13,000,000.00 1年以内 2.22
第三名 保证金 400,000.00 4-5年 0.07
第四名 保证金
50,000.00 1年以内 0.01
第五名 保证金
50,000.00 2-3年 0.01
合计
585,730,082.60 99.86
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 523,594,463.51 523,594,463.51 204,516,538.43 204,516,538.43对联营企业投资
7,467,148.55 7,467,148.55
合计 531,061,612.06 531,061,612.06 204,516,538.43 204,516,538.43（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额必控科技公司 143,906,538.43 315,630,873.02 459,537,411.45康达新能源公司
60,000,000.00 60,000,000.00颐凝新材公司
3,000,000.00 3,000,000.00必控全欣公司
1,057,052.06 1,057,052.06万达运输公司
610,000.00 610,000.00
合计 204,516,538.43 319,687,925.08 610,000.00 523,594,463.51（2）对联营企业投资
被投资单位 期初 本期增减变动 期末余额
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
余额 其
宣
他 其 告
减 综 他 发减
少权益法下确认合 权 放值其
追加投资
投的投资损益收 益 现准他
资 益 变 金备
调 动 股
整 利
博航天海科技
（北京）有限 8,500,000.00 -1,032,851.45 7,467,148.55公司
说明：2018年 5月，本公司与博航天海科技（北京）有限公司（以下简称博航天海）、宁波梅山保税港区博闳慧珵投资管理合伙企业（有限合伙）及自然人袁震宇签订投资协议，拟以自有资金向博航天海增资人民币1700万，获得公司170万出资额（增资后注册资本的34%）。截至2018年12月31日，公司已支付首期增值款850万元。本公司对该长期股权投资具有重大影响，采用权益法进行核算。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
592,601,940.81 425,155,390.22 488,201,898.58 354,194,511.87其他业务
165,946,403.67 145,305,989.15 6,819,896.09 4,588,508.955、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益
-1,032,851.45
处置长期股权投资产生的投资收益 3,087,550.00
其他（理财产品收益）
1,058,690.87 2,861,840.26合计 3,113,389.42 2,861,840.26十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明非流动性资产处置损益 1,878,491.17
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 3,097,098.09
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (51,290.50)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
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上海康达化工新材料股份有限公司
财务报表附注
2018年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非经常性损益总额 4,924,298.76
减：非经常性损益的所得税影响数 749,479.78
非经常性损益净额 4,174,818.98
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,174,818.98
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
每股收益
报告期利润
收益率%
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.79 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.54 0.32
股东的净利润
上海康达化工新材料股份有限公司
2019年4月13日
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