北京贝瑞和康生物技术股份有限公司
2016年 6月 30日
内部控制鉴证报告
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内部控制鉴证报告
内部控制自我评价报告 1-9
信永中牙口会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话：+86(010)6554 2288信木中和
8号富华大厦A座9层 telephone:+86(010)6554 2288SWiH^ZOln^ ShineWing
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
No.8, Chaoyangmen Beidajie,
Dongcheng District,Beijing,传真： +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile:+86(010)6554 7190内部控制鉴证报告
XYZH/2016BJA50438
成都天兴仪表股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的北京贝瑞和康生物技术股份有限公司（以下简称贝瑞和康公
司）董事会按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2016年6月30日与财务报表相关
的内部控制的自我评价报告执行了鉴证工作。
贝瑞和康公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》及相关规定建立健全内
部控制并保持其有效性，以及保证自我评价报告真实、准确、完整地反映与财务报表相关
的内部控制。我们的责任是对贝瑞和康公司与财务报表相关的内部控制有效性发表鉴证意
见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对与财务报表相关的内部控制有效性是否不存
在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括了解、测试和评价
内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制鉴证
结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。
北京贝瑞和康生物技术股份有限公司与财务报表相关的内部控制自我评价报告
2016年6月30日
北京贝瑞和康生物技术股份有限公司
内部控制自我评价报告
北京贝瑞和康生物技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）董事会在对本公司内部控制情况进行充分评价的基础上，对截止2016年6月30日与财务报表相关的内部控制做出自我评价报告。
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、公司的基本情况
本公司系由北京贝瑞和康生物技术有限公司（以下简称有限公司）整体变更设立的股份有限公司。有限公司由自然人刘宏飞、周代福、孙绪华共同出资设立，于 2010年 5月 18日在北京工商行政管理局昌平分局注册登记，并取得 110114012885525号企业法人营业执照。有限公司设立时注册资本人民币1,000.00万元，其中：刘宏飞持股比例为45%，周代福持股比例为30%，孙绪华持股比例为25%。
历经多次股权转让、增资以及股份制改制后，本公司截止2016年6月30日的股本总额、股东名称及出资情况如下：
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|股东名称|出资方式|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|天津君睿祺股权投资合伙企业(有限合伙）|净资产折股|9,133.3703|25.3705|
|高扬|净资产折股|8,718.4338|24.2179|
|侯颖|净资产折股|4,629.1871|12.8588|
|周大岳|净资产折股|2,659.3439|7.3871|
|国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业（有限合伙）|净资产折股|1,969.8510|5.4718|
|苏州启明创智股权投资合伙企业（有限合伙）|净资产折股|1,969.8510|5.4718|
|天津康士金科技发展合伙企业（有限合伙）|净资产折股|1,461.2827|4.0591|
|上海理成增胜投资管理中心(有限合伙）|净资产折股|608.8681|1.6913|
|龚玉菱|净资产折股|530.3492|1.4732|
|上海理成轩旺投资管理中心（有限合伙）|净资产折股|435.3406|1.2093|
|黄海涛|净资产折股|432.3385|1.2009|

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|股东名称|出资方式|出资金额（万元）|持股比例（%）|
|海通兴泰（安徽）新兴产业投资基金（有限合伙）|净资产折股|355.3801|0.9872|
|尚融（宁波）投资中心（有限合伙）|净资产折股|355.3801|0.9872|
|惠州市百利宏创业投资有限公司|净资产折股|303.0561|0.8418|
|周可|净资产折股|275.7814|0.7661|
|北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙）|净资产折股|261.2043|0.7256|
|田凤|净资产折股|196.9867|0.5472|
|张建光|净资产折股|196.9867|0.5472|
|王冬|净资产折股|196.9867|0.5472|
|中信锦绣资本管理有限责任公司|净资产折股|177.6900|0.4936|
|任媛媛|净资产折股|157.5894|0.4377|
|刘宏飞|净资产折股|137.8907|0.3830|
|赵菁菁|净资产折股|137.8907|0.3830|
|上海理成研客投资管理中心（有限合伙）|净资产折股|130.6022|0.3628|
|宁波鼎锋明德致知投资合伙企业（有限合伙）|净资产折股|106.6140|0.2961|
|珠海睿弘投资管理中心（有限合伙）|净资产折股|106.6140|0.2961|
|张牡莲|净资产折股|98.4933|0.2736|
|王珺|净资产折股|98.4933|0.2736|
|上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙）|净资产折股|87.0681|0.2419|
|宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙）|净资产折股|49.7532|0.1382|
|宁波鼎锋海川投资管理中心（有限合伙）|净资产折股|21.3228|0.0592|
|合计||36,000.00|100.00|

本公司注册地址为：北京市昌平区科技园区生命园路4号院5号楼8层801；实际经营地址为：北京市京顺东街6号院9号楼；法定代表人为高扬。
本公司属基因测序行业，经营范围主要包括：技术开发；技术检测；技术服务；技术转让；计算机软件开发；经济信息咨询（不含中介服务）；销售仪器仪表、医疗器械I类、化工产品（不含危险化学品）；零售机械设备；货物进出口、代理进出口、技术进出口；
自然科学研究与试验发展；工程和技术研究与试验发展；医学研究与试验发展。
二、公司建立内部控制的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目标
1．确保国家有关法律法规及公司内部控制制度的贯彻执行，保证公司经营管理合法
合规；
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2．保护公司各项资产的安全和完整，防止资产流失；
3．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
4．加强各个职能部门间相互配合，明晰权责，保障公司内部各部门以及公司与子公司间的相互协调与相互制约，提高经营效率和效果；
5．建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，促进企业实现发展战略。
（二）公司建立内部控制遵循的原则
1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2．重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3.制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4.适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5.成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、内部控制建设情况
（一）内部控制环境
1．公司的治理机构
公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构、议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。
重大决策事项，如批准公司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。董事会负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责并报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重要资产和签订重要合同、协议等方面的重要决策须由董事会审议。董事长是公司的法定代表人，在董事会闭会期间，董事会授权董
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事长行使董事会部份职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。
规范控股股东与本公司的关系，控股股东与本公司之间的机构、人员、资产、财务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求享有出资人的权利。
2．公司的组织结构
公司建立的管理架框体系包括市场部、产前销售部、产前生产部、科技服务销售部、科技服务生产部、CNV部、研发部、生物信息部、IT部、法规事务部（产品注册部）、人事行政部、事业发展部、公共关系部、财务部、证券部等部门，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
公司对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控股子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。
3．人力资源政策
公司建立和实施较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
4．企业文化建设
公司坚持科学阔步发展、技术大幅革新是推动医疗技术进步，实现人类美好、健康生活愿望的源动力，持续创造创新医疗技术，构想全新的临床检测整体解决方案，树立“科技关爱生命”的经营文化。
公司培育职工积极向上的价值观和社会责任感，树立了“心”&“新”的员工价值观。
即，专心：我们专注于健康领域，脚踏实地做好专业；用心：我们敬业、充满责任感，认真对待每位客户；创新：我们锐意研发，创造全新的技术和产品，并转化成实际应用；放心：我们追求最舒适的用户体验；责任心：我们秉持诚实和对社会的责任感，持续进步。
（二）风险评估
本公司面临的主要风险因素包括：采购集中度较高风险、财务风险、服务及产品质量事故风险、市场风险、政策法律风险和管理风险等。
1.采购集中度较高风险
公司主要向 Illumina采购测序试剂原料及测序仪零部件。目前，公司与主要供应商
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Illumina通过长期合作已建立较好的商业合作关系，并成为Illumina的主要客户之一，且双方未发生过诉讼、纠纷、仲裁等情形。由于 Illumina在基因测序行业上游领域占有较大的市场份额，议价能力较强，若原材料价格上涨或出现国际争端、贸易制裁、合作纠纷，公司将积极与Illumina协商，但仍可能对公司经营造成不利影响。
2.财务风险
偿债风险：公司完成4轮融资，目前的资产负债率从行业和本公司风险控制的角度比较不存在偿债风险。公司不断加强资金管理、加速资金周转；不断完善现有材料采购管理制度，加大监控力度；不断完善公司合同管理，采取措施，维持合理的应收帐款周转率；
保持与各大银行的战略合作，维护公司借款融资的良好信誉和能力；进一步优化公司资本结构，以将资本结构控制在一个公司认为比较稳健的水平。
汇率风险：公司主营收入主要来自于国内客户，收入受汇率波动影响较小；另一方面，公司从国外采购原材料，将受到汇率波动影响。尽管公司采取多种方式减少汇率波动的不利影响，但公司仍将面临着一定的汇率波动风险。
利率风险：公司完成4轮融资，存在少量借款，故不存在利率变化给公司造成重大负面影响的风险。
3.服务及产品质量事故风险
公司提供的检测服务虽然已有较高的检测准确度，但技术限制导致无法保证100%的检测准确度。为此公司已与保险公司签订合作协议书，最大限度地降低了相关产品质量事故给公司造成的风险。公司已建立较为有效的质量控制体系，随着未来公司经营规模的扩大和产品服务种类的丰富，如果不能对生产交付环节进行有效管控，或因为关键质量控制岗位人员流失，出现质量问题，或因生产工艺的技术限制导致在诊断或研究服务中提供错误的结果，存在服务及产品质量事故风险。
4.市场风险
基因测序行业处于快速发展之中，随着我国居民健康意识增强，对NIPT等检测服务认可度和接受度的提高，市场需求不断增加，可预期的市场空间及监管政策逐步开放。随着竞争者的增加及竞争已从单一的价格、资源导向转向了包括技术产品、渠道规模、运营效率在内的综合竞争，市场竞争逐渐加剧。如果公司不能在技术产品、渠道规模、人才培养、运营效率等方面持续提升，市场竞争加剧将对公司未来业绩的发展带来不利影响。
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5.政策法律风险
公司主营业务须接受国家和地方卫计委、国家和地方食品药品监督局的管理监督。近年来，国家出台了一系列政策文件，对基于高通量测序技术的临床应用进行监管和规范，并不断完善。若未来行业政策发生变动，公司若不能持续满足行业主管部门的有关规定和政策要求，将会给公司生产经营带来不利影响。公司将通过加大对国家有关政策、信息的搜集和分析力度，密切关注监管机构政策的变化情况，在生产、经营和使用医疗器械产品的过程中须遵守国家相关法律法规，为企业长远发展奠定基础。
6.管理风险
公司是应用高通量基因测序技术，为临床医学疾病筛查和诊断提供“无创式”整体解决方案的研发型生物科技公司，公司成立6年以来，已发展成为市场网络覆盖国内30多个省市自治区，拥有高标准的研发、市场、销售、客户服务等体系的中型公司。同时，公司境内拥有8家控股子公司、1家参股公司，境外拥有3家控股子公司。公司快速发展可能带来管理相对滞后的风险。
根据公司的自身特点，积极开展各级人员培训，提升管理层和全体员工的整体素质。
公司加强企业文化建设，培育职工积极向上的价值观和社会责任感，树立了“心”&“新”的员工价值观。在组织结构建设方面，健全各类规章制度、完善法人治理结构、保障各类监督机构有效运转，提供更加开放的交流环境，保障信息交流效率，提升公司管理能力与效率，降低管理落后于公司发展的风险。
7.公司管理当局对风险管理的认识
在生物医药晋升为“国家战略性新兴产业”的行业背景下，公司面临的机遇越来越多，同时风险会越来越大。本公司管理层认识到：作为企业，机遇与挑战同在，风险不可避免，只能加强管理，本公司管理层的主要任务就是要平衡风险与收益，力争在最小的风险条件下获取最大的收益。为实现这一目标，本公司将按照财政部发布的内部控制规范和上海(深圳)证券交易所发布的内部控制指引等文件，结合本公司的规模和业务等方面的实际情况，进一步完善本公司包括风险管理机构设置、风险识别、风险评估、风险反应以及部门及人员的职责与权限等要素在内的系统的风险管理机制。
（三）内部控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其他财务和经营业绩等方面设立了清晰的目标，公司内部对这些目标进行了清晰的沟通，并积极地加以
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监控。财务部门建立了适当的保护措施合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权，合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
本公司为了保证公司目标的实现而建立的政策和程序在经营管理中起到至关重要的作用。本公司的控制措施一般包括：责任分工控制、授权审批控制、信息系统控制、预算控制、资产管理制度、决策管理控制等。
1.责任分工控制
公司合理设置各个岗位分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
2.授权审批控制
公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批制度，各级管理层都在授权范围内行使相应的职权，经办人员也是在授权范围内办理具体业务，包括费用授权审批、合同授权审批、采购授权审批等机制。设置了业务部门经办人、业务部门负责人、管理层主管领导、总经理四级审批级次。财务和内控部门作为内部监督部门，必要时聘请第三方独立中介机构作为外部监督部门。
3.信息系统控制
公司已建立了一套电子信息系统，包括财务会计核算系统（用友U8系统）、业务管理系统（CRM系统、报告管理、Lims系统）等，全面反映公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中的重要信息。公司还建立了电子化系统内控制度及重大业务事件上报制度，以确保公司信息系统的安全、可靠以及公司资产的安全和完整。
4.预算控制
公司制定了《全面预算管理办法》，其中包括预算的编制、执行、监督以及调整的相关机制。公司每年年末由总经理负责，财务部作为牵头部门组织其他各部门编制公司次年预算。
5.资产管理制度
公司已建立了一套保证资产和资金安全、完整的内部控制制度。公司定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行清查，根
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据谨慎性原则的要求，按照《提取资产减值准备和资产损失处理制度》合理地计提资产减值准备和核销损失。
6.决策管理控制
公司根据《公司法》、公司章程建立了科学的决策管理机制。公司要求各部门及子公司的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进行，并保留可予核实的记录；对公司重大事项进行决策时，要形成纪要并报告董事会，按照规定的程序进行审批。
（四）信息与沟通
公司设有IT部，负责公司管理信息系统项目的申报、开发、组织实施、应用推广及维护。公司制定了较为严格的电子信息系统控制制度，保证电子信息、系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、使用权限等方面都处于良好的内控环境中。
公司建立了有效沟通渠道和机制，使管理层能够及时获取员工的职责履行情况，并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（五）对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。
四、公司内部控制执行有效性的自我评价
公司依据《企业内部控制基本规范》和《公司内部控制应用指引》的要求，结合公司自身的经营模式、管理制度和《内部控制管理手册》组织开展了公司内部控制评价工作，具体情况如下：
1.公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司没有影响货币资金安全的重大不适当之处。
2.公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，能有效地防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大损失。