北京周游天下国际旅行社有限公司
审计报告
中证天通[2015]审字1-1077号
目录
1、审计报告正文....................................................................第1-2页
2、财务报表…….… . . . . . . .第 3-14页
3、财务报表附注...................... 第1七58页
北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
地址:北京市海淀区西直门北大街甲43号B座13层
传真:010*62279276电话:010*62279276
北京中证夭通会计师事务所"F特殊普通合伙） HHNGamaiNGTKiNiavGqRmEDHHrAmrsEffqs^EQ^qrc^LMqNBRgip)
审计报告 B,C-(#J'S中证天通[2015]
审字
1-1077^^^^^^^北京周游天下国际旅行社有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京周游天下国际旅行社有限公司（以下简称“周游天下”）财务报表，包括2015年4月30日、2014年12月31日的合并及#公司资产负债
表，2015年1-4月、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是周游天下管理层的责任，这种责任包括：（1)按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2)设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我
们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获
取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表
重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公
允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。审计工作还包括评价菅理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了周游天下2015年4月30日、2014年12月31日合并及母公司财务状
况以及2015年1-4月、2014年度合并及母公司经营成果和现金流量。
|国注册会计师中国注册会计师 戴亮
>0000011682
合并资产负债表
编制单周 i ^国际旅fit:有限公司 金额单位：人民币元
V O.* 's # / 附注号 2015年4月30日 2014年12月31日
流 动 资 产 / J
货币资 五、 1 8,035,880.29 4,766,647.53
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据
应收账款 五、2 424,414.86 3,556,729.62
预付款项 五、3 5,300,193.26 5,024,896.17
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 5,722,169.16 7,240,597.94
存货
—年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 19,482,657.57 20,588,871.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、5 977,511.50 578,727.06
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、6 322,076.53
递延所得税资产
其也非流动资产 五、7 4,242,088.61 3,867,865.71
非流动资产合计
5,541,676.64 4,446,592.77
资产总计
25,024,334.21 25,035,464.03
法定代表人: 主管会计工作负贵人:
资产錄表（续）
编制单位：北輪天际旅行社有概公司 金额单位：人民币元
附注号 2015年4月30日 2014年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且变动奸\当期损
益的金融负债
应付票据
应付账款 五、8 1,156,785.25 8,052.05
预收款项 五、9 12,162,241.51 15,610,553.27
应付职工薪酬 五、 10 410,259.23 118,504.47
应交税费 五、 11 294,146.14 -159,051.25
应付利息
应付股利
其他应付款 五、 12 4,962,774.67 810,359.80
—年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负偾合计 18,986,206.80 16,388,418.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 18,986,206.80 16,388,418.34
所有者权益：
实收资本 五、13 8,000,000.00 3,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积 五、14 793,779.50
减：库存股
其他综合收益 五、15 -1,137,706.36 -645,413.13
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 五、16 -824,166.23 5,498,679.32
归属于母公司所有者权益合计 6,038,127.41 8,647,045.69
少数股东权益
所有者权益合计 6,038,127.41 8,647,045.69
负愤和所有者权益总计
25,024,334.21 25,035,464.03
法定代表人： 主管会计工作负贵人* 会计机构负责人:
负债表（续)
编制单位：北京/
t有限公司 金额单位：人民币元
项M :: 注号 2015年4月30日 2014年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 1,500,000.00 133,000.00
应付职工薪酬 11,842.41 15,445.71
应交税费 63^91.% 36,468.05
应付利息
应付股利
其他应付款 6,504,070.62 31,753.98
划分为持有待售的负债
—年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负偾合计 8,079,204.99 216,667.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负愤
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负愤
非流动负债合计
负债合计 8,079,204.99 216,667.74
所有者权益：
实收资本 8,000,000.00 3,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
通余公积
未分配利润 -1,347,610.57 -75,414.01
所有者权益合计 6,652,389.43 2,924,585.99
负债和所有者权益总计 14,731,594.42 3.14U53.73
公司法定代表人,』《穴主管会计工作负责人： 会计机构负贲人:
利润表
附注号 2015年14月 2014年度
—、营业总收入 10,696,052.26 64,870,861.14
其中：营业收入’
^
五、1，
10,696,052.26 64,870,861.14
二、营业总成本 12,389,238.77 60,930,990.98
其中：营业成本 五、17 6,604,388.58 42,395,183.95
营业税金及附加 五、18 163,474.95 957,351.88
销售费用 五、19 3,188,132.04 9,642,517.45
管理费用 五、20 2,425,181.19 7,811,812.19
财务费用 五、21 -17,585.24 113,114.01
资产减值损失 五、22 25,647.25 11,011.50
加：公允价值变动收益（损失以“一’’号填列）
投资收益（损失以号填列） 192.88 17,880.55
其中：对联苷企业和合营企业的投资
收益
三、营业利润（亏损以“一”号填列） -1,692,993.63 3,957,750.71
加：营业外收入 五、23 53,192.34 100,187.19
其中：非流动资产处置利得 12,716.51
减：营业外支出 五、24 23371.49 150,312.50
其中：非流动资产处璽损失
四、利润总额（亏损总额以“一”号填列） -1,663,172.78 3,907,625.40
减：所得税费用 五、25 1,668.27 607,114.67
五、净利润（浄亏损以“一”号填列） -1,664,841.05 3,300,510.73
归属于母公司所有者的净利润 -1,664,841.05 3,300,510.73
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -492,293.23 -645,413.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
(->以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二）以后将重分类进损益的其他综合收
-492,293.23 -645,413.13
益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -492^93.23 -645,413.13
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-2,157,134.28 2,655,097.60
七、综合收益总额
-2,157,134.28 2,655,097.60
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
3 . . .
ft代 ：-体代
公司法定代表人： 主管会计工作负贵人 会计机构负责人
利润表
r
喊 i
4注号
201S年1~4月 2014年度
-、营业收入 少十二、4 9,806,658.34 30,594,395.12
减：营业成本 十二、4 8,423,622.50 27,461,178.03
营业税金及附加 77^38.03 175,460.17
销售费用 2,065,794.89 1,220,142.92
管理费用 465,822.06 1,442,057.81
财务费用 17,154.79 38,438.53
资产减值损失 25,647.25 11,011.50
加：公允价值变动收益（损失以
号填列）
投资收益（损失以“一”号填列） 192.88 17,880.55
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“一”号填列〉 -1,270,528.30 263,986.71
加：营业外收入 11,900.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 129,088.95
其中：非流动资产处璽损失
三、利润总额（亏损总额以“一”号填列〉 -1,270,528.30 146,797.76
减：所得税费用 1,668.26 42,659.74
四、净利润（净亏损以“一”号填列） -1^72,196.56 104,138.02
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计釐设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中事有的
份额
(二）以后将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益 __
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
并现金流量表
编制单位：北下国际旅公司 金额单位：人民币元
-------------1
1
of~附•注一号_______2_0__1_5^
年
：
1
«；
4
»月____________2_01~
4年度
—、经营活动
销售商品、 务吹到的现金_。 18,377,109.20 64,917,737.42
收到的税费
收到其他与经营 五、26 945,750.57 95,482.03
经营活动现金流入小计 19,322,859.77 65,013,219.45
购买商品、接受劳务支付的现金 12,442,784.85 42,442,368.76
支付给职工以及为职工支付的现金 3,074,307.86 9,915,088.46
支付的各项税费 477,143.17 3,139,005.24
支付其他与经营活动有关的现金 五、27 3,851,903.13 11,831,880.31
经营活动现金流出小计 19,846,139.01 67,328,342.77
经营活动产生的现金流量净额 -523,279.24 •2,315,123.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000.00 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 192.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
20,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 400,192.8叫 1,020,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
525,049.10 31,750.00
支付的现金
投资支付的现金 400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
5,451,784.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,376,833.10 31,750.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,976,640.22 988,250.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、28 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -230,847.78 -382,233.84
五、现金及现金等价物净增加额 3,269,232.76 -1,709,107.16
加：期初现金及现金等价物余额 4,766,647.53 6,475,754.69
六、期末现金及现金等价物余额 8,035,880.29 4,766,647.53
法定代表人： 主管会计工#负责人： ~会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：北京周游I•标 嫌 金额单位：人民币7C
喊号 2015年月 2014年度
—、经营活动产生的现胃?
销售商品、提供劳务‘ . 15,955,309.95 30,594,395.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,361.28 11,900.00
经营活动现金流入小计 15,987,671.23 30,606,295.12
购买商品、接受劳务支付的现金 13,740,555.94 27,461,178.03
支付给职工以及为职工支付的现金 595,740.21 1,274,924.97
支付的各项税费 88,900.95 223,705.33
支付其他与经营活动有关的现金 2,223,786.54 2,351,888.89；:经营活动现金流出小计 16,648,983.64 31,311,697.22
经营活动产生的现金流量净额 -661,312.41 -705,402.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000.00! 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 192.88
处置固定资产、无形资产和其他长
20,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 400,192.88 1,020,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
31,750.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
5,451,784.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,851,784.00 31,750.00
投资活动产生的现金流量净额 •5,451,591.12 988,250.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流童净额 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 3,887,096.47 282,847.90
加：期初现金及现金等价物余额 856,683.08 573,835.18
六、期末现金及现金等价物余额 4,743,779.55 856,683.08
4
法定代表人： 主管计工作负责人： 会计机知负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位
蛛午S彘旅限公司 单位：人民币元 2015年1*4月
aitVl 归属于母公司所有者权益
项邊 其他权益工具
减：库其他综合收 专项
-般 少数股东 所有者权益合优永续其资本公积
存股 益 储备
盈余公积风险 未分配利润 权益 计 V
先股 债他 准备
—、上年期末余额 0J5OOO,000.00 793,779.50 -645,413.13 5,498,679.32 8,647,045.69——---------------
加：会计政策变
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,000,000.00 793,779.50 -645,413.13 5,498,679.32 8,647,045.69三、本期增减变动金额（减少以
5,000,000.00 -793,779.50 -492,293.23 -6,322,845.55 -2,608,918.28“一”号填列）
<-)综合收益总额 -492,293.23 -1,664,841.05 -2,157,134.28(二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 -793,779.50
- -
4,206,220.50 1.所有者投入的资本 5,000,000.00 5,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资
本
3.般份支付计入所有者权益的
金额
4.其他 -
-793,779.50(三>利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
(四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六）其他(注五、30) 793,779.50 -4,658,004.50 -4,658,004.501四、本期期末余额 8,000,000.00 -1,137,706.36 -824,166.23 6,038,127.41法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
\ M n
合并所有者权益变动表
编制单位：北京j #国际旅公司 单位：人民币元2014年度
i相1 M广取 S 归属于母公司所有者权益
项 其他权益工具 一•般 少数股东 所有者权益合威:库其他综合收 专项
优永续其资本公积 盈余公积风险 未分配利润 权益 计存股 益 储备
x ?^ 先股 债 他 准备
一、上年期末余额 ^；000,000.00 793,779.50 2,198,168.59 5,991,948.09加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,000,000.00 793,779.50 2,198,168.59 5,991,948.09三、本期增减变动金额（减少以
-645,413.13 3,300,510.73 2,655,097.60“一”号填列）
(一）综合收益总额 -645,413.13 3,300,510.73 2,655,097.60(二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的资本
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
(四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五〉专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六>其他
四、本期期末余额 3,000,000.00 793,779.50 -645,413.13 5,498,679.32 8,647,045.69法定代表人: 主管会计工作负责人: r f做 会计机构负责人:
\Wn
母公司所有者权益变动表
金额单位：人民币元编制单位
-------2-01-5-年-1->4-月------------------------ .. . I 1 %
其他权益工具
\项目 减：库 其他综 专项 所有者 7实收资本 优先永续其 资本公积
存股 合收益 储备
盈余公积 未分配利润
权益合计% 。… 〜 股 债他
一、上年期末余额 3,000,000.00 -75,414.01 2,924,585.99力口：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
3,000,000.00 -75,414.01 2,924,585.99三、本期增减变动金额（减少以“一”号
5,000,000.00 •1*272,196.56 3,727,803.44填列）
(― )综合收益总额
-1,272,196.56 -1,272,196.56(二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00 1.所有者投入的资本
5,000,000.00 5,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
(四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六）其他
四、本期期末余额 8,000,000.00 -1,347,610.57 6,652,389.43法定代表人: 主管会计工作负责人 会计机构负责人:
母公司所有者权益变动表
编制单位: 天下国际旅行社有限公司 金额单位《人民币元2014年度
9 其他权益工具
w 减：库存其他综合专项储
■J实收资本 优先永续其 资本公积 盈佘公积 未分配利润 所有者权益合计\。,
A
股 债他
股 收益 备
—、上年期末余额 3,000,000.00 -179,552.03 2,820,447.97加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,000,000.00 -179,552.03 2,820,447.97三、本期增减变动金额（减少以“一”号
104,138.02 104,138.02填列）
(―)综合收益总额 104,138.02 104,138.02(二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
C三〉利润分配
1.提耽盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
(四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六）其他
四、本期期末余额 3,000,000.00 •75,414.01 2,924,585.99法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
北京周游天下国际旅行社有限公司
2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金頷单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
北京周游天下国际旅行社有限公司（以下简称“本公司’’或“公司”）于1993年成立，公司注册地址为北京市朝阳区朝阳门外大街20号1号楼18层1806室，总部地址与注册地一致，法人代表为丁佳佳。公司营业注册号110101002255400,公司注册资本300万。
2015年4月7日公司第五届第七次股东会议决议，同意增加注册资本500万元，其中股东周鸿图增资350万元，丁佳佳增资75万元，陈尤浒增资75万元，增资后公司注册资本为800万元，增资款巳由上述股东于2015年4月7日汇入公司银行账户。
截至报告日相关工商变更手续正在办理中。
经营范围：国内旅游业务、入境旅游业务；出境旅游业务；保险兼业代理业务（保险兼业许可证有效期至2016年12月28日）；航空机票销售代理；代售火车票；会议服务；承办展览展不。
截至2015年4月30日，本公司纳入合并范围的子公司共两户，本公司及各子公司主要从事旅游服务业务。合并范围的变化情况详见本附注六合并范围的变更
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》（2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金韉单位为人民币元〉
本公司及各子公司主从事旅游服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、22“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，其实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流董等财务信息。
2、会计期间
本公司采用公历制，自毎年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司Kai Yuan Information& BusinessGmbH,根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负偾，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金截单位为人民币元〉____________________________成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(2)非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负偾以及发行的权益性证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关费用，应于发生时计入当期损益；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买曰之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益：以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金頦单位为人民币元)_________________________________购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同_控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负偾表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元)____________________________有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间巳确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.—般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负偾或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
i .这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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2014年度、2015年1-4月财务报表W注（除特别说明外，金麟单位为人民币元>_________________________________ ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
iii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
iv.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股杈投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
③不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负偾表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为巳知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务核算方法
(1)外币业务
对于发生的外币交易，在初始确认时，釆用与交易发生日的即期汇率相近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，
201:年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金旗单位为人民币元）
按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负偾表日以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2)外币财务报表的折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负愤表中的资产和负偾项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综合收益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，釆用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
(1)金融资产、金融负偾的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负偾两大类。
(2)金融工具确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚来发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金頷单位为人民币元〉_________________________________预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除巳宣告但尚未发放的现金股利或巳到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计董且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益》
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金讓单位为人民币元)_________________________________金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负偾的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与偾权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负偾与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负偾。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负偾全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负偾的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负偾整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负偾）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，釆用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负偾的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(6)金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金額单位为人民币元）
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负偾表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其巳发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售偾务工具，在随后的会计期间公允价值巳上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：①被投资人发生严重财务困难，很可能倒闭或者财务重组；②被投资人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，可能无法收回投资成本。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金額
期末余頦占应收账款余额15%及以上的应收款项。
标准
对单项金額重大的应收账款,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的，单项金額重大并单项计提坏账准
根据其未来现金流*现值低子其账面价值的差額计提坏账准备。单项金额重大经单备的计提方法
独测试未发生减值的应收账款，再按组合计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按姐合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的.•
账龄 坏账准备计提比例（％)
3个月以内（含3个月，以下同） 0
4>6个月 10
7-9个月 30
1(M2个月 50
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金輾不重大但债务人巳出现经营状况和财务状况恶化、偾务人偿愤能力降低或单项计提坏账准备的理由 逾期未履行偿偾义务超过三年以上、偾务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形的应收款项。
单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,有客现证据表明其发生了减值的,且未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收账款组合未来现金流量现坏账准备的计提方法
值存在显著差异，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差輾计提坏账准备。
(4)其他
其他应收款:期末余额占其他应收敕余额15%及以上的其他应收款为单项金额重大的其他应收款。其他应收款均进行单独测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
(1)存货的分类
公司为旅游服务类企业，存货主要为低值易耗品。
(2)发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
取得的存货按实际成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。
(3)存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法a
包装物釆用一次摊销法。
12、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金額单位为人民币元)_________________________________被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与迖到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过偾务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，釆用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金類单位为人民币元）____________________________款或对价中包含的巳宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负偾，计入当期投资损失。
(4)长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止釆用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因釆用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，
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将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
14、固定资产及折旧
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业：
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分：
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价釆用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(3)各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，釆用直线法平均计算。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧串
电子设备 3-5 5.00% 19%-31.67%
运输设备 8-10 5.00% 9.5%-11.88%
其他设备 5 5.00% 19%
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按照单项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上巳经不再有使用价值的固定资产。
15、在建工程
(1)在建工程的类别
在建工程按工程项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原巳计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
16、无形资产
(1)无形资产计价方法
①外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产迗到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期掼益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金額单位为人民币元)______________________________________a.开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b.该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期釆取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
(4)无形资产减值准备的计提
资产负偾表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元〉
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
18、借款费用
(1)借款费用包括借款面值发生的利崽、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
(3)资本化率的确定
①为购建固定资产借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(4)暂停资本化
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金鋇单位为人民市元)____________________________________若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(5)停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产迖到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
19、预计负偾
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负偾：①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负偾的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负偾或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负偾或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负偾，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付o
(2)权益工具公允价值的确定方法
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以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活跃市场的，则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最隹估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的毎个资产负债表日和结算曰对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
22、收入
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司的收入主要为旅游服务收入，主要包括出境旅游收入、商务会奖及商务会展收入等。收入的确认原则和计量依据如下：
①确认原则
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a.公司巳将与旅游活动相关的主要风险和报酬转移给客户，其主要标志为旅游活动的结束；
b.收入的金额能够可靠地计量；
c.相关的经济利益很可能流入；
d.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
旅游活动的结束是指：公司组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，旅行团巳经返回；商务会展及会奖业务，相关会展或会奖活动已经结束。
②计量依据
a.出境旅游收入：分为同业和直客业务，分别根据与代理商和散客约定的单价，按最终的决算单为依据计量。
b.商务会展和会奖：根据与客户签订的相关服务合同所约定的金额，按照最终的决算单为依据计量。
公司收到酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源，支付的佣金或奖励，在确认获得收款权利时确认收入。
公司对会员积分的会计处理方法：
a.在销售产品或提供劳务的同时，公司将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。
b.获得奖励积分的客户满足条件时有权利取得公司的商品或服务，在客户兑换奖励积分时，公司将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入，确认为收入的金额以被兑换用于换取奖励的积分数额占预期将兑换用于换取奖励的积分总数的比例为基础计算确定。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为让渡资产使用权收入。
(3)确认提供劳务收入的依据
在下列条件均能满足时确认为提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定：交易中巳发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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23、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负偾
(1)确认递延所得税资产的依据
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
④资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
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(2)确认递延所得税负偾的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负偾，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
25、租赁
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在粗赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益：承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金应在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁期开始日，承租人应当将租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
26、重要会计政策和会计估计变更
(1)会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号一公允价值计量》、《企业会计准则第30号—财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号一职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号一合营安排》、《企业会计准则第2号一长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号一在其他主体中权益的披露》，要求自2014年 7月 1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
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2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
本公司公司根据财政部新修订和发布的企业会计准则对公司执行的会计政策进行了相应变更。本次会计政策变更对公司的财务状况、经营成果及现金流量未产生追溯调整事项，未产生重大影响。
②其他会计政策变更
jKj
o
(2)会计估计变更
无
四、税项
1、国内主要税种及税率
(1)营业税：按照《营业税暂行条例》及其相关规定计缴，税率5%;
(2)城市维护建设税：按照应纳流转税额计缴，税率7%:
(3)教育费附加：按照应纳流转税计缴，税率3%;
(4)企业所得税：按照《企业所得税法实施条例》及其相关规定计缴，税率25%。
2、Kai Yuan Information& Business GmbH具体税率情况如下：增值税：按应税收入的7%或19%计算销项税，并按扣除允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
所得税:公司法人税及其附带的团结统一税,税率为15.83%;营业税,税率15.97%,所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交；
公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴余额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定的，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务局再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
库存现金 98,779.93 452,889.21银行存款 7,937,100.36 4,313,758.32其他货币资金
合计 8,035,880.29 4,766,647.53
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年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
其中：存放在境外的款项总额 3,246,504.40 2,964,918.622、应收账款
(1)应收账款分类披露
2015年4月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金額 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
424,414.86 100% 424,414.86收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计
424,414.86 100% 424,414.862014年12月31日
类别 账面余額 坏账准备
账面价值金额 比例 金額 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征姐合计提坏账准备的应
3,556,729.62 100% 3,556,729.62收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计
3,556,729.62 100% 3,556,729.62期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准舍的应收账款；
2015年4月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3个月以内 424,414.86
4-6个月
7-9个月
合计
424,414.86
(2)本期无计提坏账，无收回或转回坏账准备的情况。
3、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
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年度、 年 月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
2015年4月30日 2014年12月31日
账龄
金額 比例 金额 比例
1年以内
5,300,193.26 100% 5,021,838.08 99.94%1-2年
2,098.09 0.04%2-3年 960.00
0.02%合计
5,300,193.26 100% 5,024,896.17 100%4、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
2015年4月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金額 比例 金額 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 6,028,827.91 100% 36,658.75 100% 5,992,169.16的其他应收款
合计
6,028,827.91 100% 36,658.75 100%
5,992,169.162014年12月31日
类别 账面余頰 坏账准备
账面价值金額 比例 金頷 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征姐合计提坏账准备的其1
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 7,251,609.44 100% 11,011.30 100% 7,240,597.94的其他应收款
合计
7,251,609.44 100% 11,011.50 100% 7,240,597.94(2)本期计提坏账准备25,647.25元，本期无收回或转回坏期准备的情况。
(3)其他应收款按账龄分类情况
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
1年以内
5,547,252.91 7,251,609.441-2年
481,575.00
2-3年
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年度、 年卜月财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元)
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
3年以上
合计
6,028,827.91 7,251,609.445、固定资产
(1)固定资产情况
项目 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
566,586.18 706,152.37 1,272,738.551.期初余额
476,863.38 476,863.382.本期增加金额
476,863.38 476,863.38(1)购置
3.本期减少金额
(1)处置或报废
567,425.55 1,183,015.75 1,750,441.304.期末余额
二、累计折旧
352,811.22 341,200.27 694,011.491.期初余额
26,584.16 52,334.15 78,918.312.本期增加金额
26,584.16 52,334.15 78,918.31(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
379,395.38 393,534.42 772,929.804.期末余额
三、减值准备
四、账面价值
188,030.17 789,481.33 977,511.501.期末账面价值
213,774.96 364,952.10 578,727.062.期初账面价值
6、长期待摊费用
项目
...2 ..0 ..1 ..411年—H1 ..2..月
....
本期增加金额本期摊销金额其他减少金额
2_0_1_5
_
_年 a 4__月__3_0_装修费
345,082.00 23,005.47 322,076.53 345,082.00 23,005.47 322,076.53合计
7、其他非流动资产
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
旅行社质量保证金
1,900,011.24 1,600,011.24
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年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
航协保证金 2,342,077.37 2,267,854.47合计 4,242,088.61 3,867,865.718、应付账款
2015年4月30日 2014年12月31日
项 目
金额 比例 金類 比例
1年以内 1,156,785.25 100% 8,052.05 100%1-2年
合计 1,156,785.25 100% 8,052.05 100%9、预收款项
2015年4月30日 2014年12月31日
项 目
金额 比例 金額 比例
1年以内 12,162,241.51 100% 14,582,434.77 93.41%1〜2年 843,256.00 5.40%2〜3年 15,200.00 0.10%3年以上 169,662.50 1.09%合 计
12,162,241.51 100% 15,610,553.27 100%10、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少
2015年4月30日一、短期薪酬 118,504.47 3,330,241.78 3,038,487.11 410,259.14二、离职后福利-设定
35,820.84 35,820.84
提存计划
三、辞遐福利
四、一年内到期的其
他福利
合计
118,504.47 3,366,062.62 3,074,307.95 410,259.14 (2)短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少
2015年4月30日1、工资、奖金、津贴
103,058.76 3,286,882.09 2,991,524.12 398,416.73和补贴
2、职工福利费 15,445.71 3,603.30 11,842.413、社会保险费 29,903.69 29,903.69
2北0京14周游天下20国1际5旅1行-社4有限公司
年度、 年 月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年4月30日其中：医疗保险费 25,447.32 25,447.32
工伤保险费 2,537.48 2,537.48
生育保险费 1,918.89 1,918.89
4、住房公积金 13,456.00 13,456.00
5、工会经费和职工教
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计
118,504.47 3,330,241.78 3,038,487.11 410,259.14 (3)设定提存计划列示
项目
2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年4月30日1、基本养老保险 28,550.07 28,550.07
2、失业保险费 7,270.77 7,270.77
3、企业年金缴费
合计
35,820.84 35,820.84
11、应交税费
项 目
2015年4月30日 2014年12月31日
营业税
242,349.00 324,706.65增值税
-292,512.95 -881,975.85城市维护建设税
3,312.49 3,011.87 194,218.89 279,730.94企业所得税
144,412.65 74,890.19个人所得税
1,419.64 1,290.79教育费附加
地方教育发展费
946.42 860.54河道管理费
38,433.62副食品价格调节基金
294,146.14 -159,051.25合计
12、其他应付款
(1)按款项账龄列示其他应付款
北京周游天下国际旅行社有限公司
2014 2015 1-4
年度、 年 月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元)
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
1年以内 4,962,774.67 662,193.581-2年 148,166.222-3年
合计 4,962,774.67 810,359.8013、实收资本
(1)2014年实收资本变动情况如下:
股东名称 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日周鸿图 2,100,000.00 2,100,000.00丁佳佳 450,000.00 450,000.00陈尤浒 450,000.00 450,000.00合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 (2)2015年1*4月实收资本变动情况如下:
股东名称 2014年12月31日 本期增加 本期减少
2015年4月30日周鸿图 2,100,000.00 3,500,000.00 5,600,000.00丁隹佳
450,000.00 750,000.00 1,200,000.00陈尤游
450,000.00 750,000.00 1,200,000.00合 计
3,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00注：实收资本变动情况见公司基本情况。
14、资本公积
(1)2014年资本公积变动情况如下：
项目
2014年12月31日 本期增加 本期减少
2015年4月30日其他资本公积
793,779.50 793,779.50合计
793,779.50 793,779.50 (2)2015年1-4月资本公积变动情况如下:
2北0京14周游天下20国15际旅1行4杜有限公司
年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2014年12月31日 本期增加 .......本期减少 1|2015年4月30日其他资本公积 793,779.50 793,779.5 1
1 1
15、其他综合收益
(1)2014年其他综合收益变动情况如下:
2014年度发生额
2014年 12本期所得
减：前期计
税后归属2015年4月项目
月31日税前发生
入其他综合减：所得税后归属
于少数股 30曰收益当期转税费用于母公司
额 东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
二、以后将重分类进揋益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额 -645,413.13 -645,413.13其他综合收益合计
-645,413.13 -645,413.13 (2)2015年1-4月其他综合收益变动情况如下:
2015年1*4月发生額
2014年 12本期所得
减：前期计
税后归属2015年4月项目
月31日税前发生
入其他综合减：所得税后归属
于少数股 30日收益当期转税费用于母公司
额 东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额
-645,413.13-492,293.23 -1,137,706.36其他综舍收益合计
-645,413.13-492,293.23 -1,137,706.3616、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润
5,498,679.32 2,198,168.59调整期初未分配利润合计数（调增+,调减一）
调整后期初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润
-1,664,841.05 3,300,510.73减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
2北0京14周游夭下20国15际旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外,金额单位为人民币元）
项目 本期 上期
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 4,658,004.50
期末未分配利润 -824,166.23 5,498,679.3217、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
2015年14月发生额 2014年度发生類
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,696,052.26 6,604,388.58 64,870,861.14 42,395,183.95合计 10,696,052.26 6,604,388.58 64,870,861.14 42,395,183.95(2)主营业务（分行业)
201S年14月发生额 2014年度发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
旅游服务 10,696,052.26 6,604,388.58 64,870,861.14 42,395,183.95合计
10,696,052.26 6,604,388.58 64,870,861.14 42,395,183.9518、营业税金及附加
项目
2015年1>4月发生额 2014年度发生額
营业税
145,959.77 918,161.33域市维护建设税
10,217.18 22,861.15教育费附加
4,378.80 9,797.65其他
2,919.20 6,531.75合计
163,474.95 957,351.8819、销售费用
项目
2015年14月发生额 2014年度发生額
2,431,859.49 7,762,228.75销售人员薪酬
361,771.63 572,160.92办公费
183,674.30 839,489.13广告宣传
2北0京14周游天下20国15际旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元)
项目 2015年1-4月发生额 2014年度发生额
房租物业费 69,718.00 238,131.00差旅交通费 17,322.90 67,491.53折旧摊销 1,587.12 4,761.36业务费 523.00 22,202.64会议费 - 13,010.00其他 121,675.60 123,042.12总计 3,188,132.04 9,642,517.4520、管理费用
项目 2015年1-4月发生额 2014年度发生额
管理人员薪酬 934,203.13 2,171,210.13房租物业费
450,252.26 1,943,291.47差旅交通费
320,825.59 1,149,528.98会议费
222,931.32 141,198.17中介及咨询机构费用
125,470.92 675,628.07办公费
93,124.99 489,089.40折旧摊销
76,491.85 256,937.36业务费
9,412.65 131,816.85其他
192,468.48 853,111.76总计
2,425,181.19 7,811,812.1921、财务费用
项目
2015年1»4月发生额 2014年度发生额
利息支出
2,694.42 87,916.65减：利息收入
10,862.12 36,905.38汇兑损益
-29,403.02 13,830.33金融机构手续费
19,535.48 46,142.41其他
450.00 2,130.00 -17,585.24 113,114.01合计
22、资产减值损失
项目
2015年1*4月发生麟 2014年度发生额
25,647.25 11,011.50一、坏账损失
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年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 2015年1«4月发生類 2014年度发生额
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
合计 25,647.25 11,011.5023、营业外收入
项目 2015年14月发生额 2014年度发生额
12,716.51非流动资产处置利得合计
12,716.51其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
偾务重组利得
政府补助
53,192.34 87,470.68其他利得
53,192.34 100,187.19合计
24、营业外支出
项目
2015年1*4月发生額 2014年度发生额
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
23,316.49 27,268.68捐赠支出
55.00 3,043.82滞纳金、罚款支出
120,000.00其他
23,371.49 150,312.50合计
2北0京14周游天下20国15际旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
25、所得税
(1)所得税费用表
项目 2015年1*4月发生额 2014年度发生额
.............................
当期所得税费用 1,668.27 607,114.67递延所得税调整
合计 1,668.27 607,114.6726、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下:
项目 2015年14月发生額 2014年度发生額
机票及其他押金 31,800.00
政府补助
利息收入
10,862.12 36,905.38保证金
50,000.00往来 137,766.50
其他
797,121.95 8,576.64合计
945,750.57 95,482.0227、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下:
项目 2015年1«4月发生额 2014年度发生额
机票及其他押金
421,001.00 1,159,885.00广告、设计费
183,674.30 839,489.13房租及物业费 519,970.26 2,181,422.47办公费
454,896.62 1,061,250.32差旅费
338,148.49 1,217,020.51会议及招待费
232,866.97 308,227.66保证金
530,386.55 527,971.66中介费用
125,470.92 675,628.07其他
1,045,488.02 3,860,985.49 3,851,903.13 11,831,880.31合计
28、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
2015年月发生额 2014年度发生额
外部萆位借款
5,000,000.00
5,000,000.00
合计
2北0京14周游夭下20国15际旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注(除特别说明外，金额单位为人民币元）
29、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 序号 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 -1,664,841.05 3,300,510.73加：资产减值准备 2 25,647.25 11,011.50固定资产折旧 3 78,078.97 407,579.70无形资产摊销 4
长期待摊费用摊销 5 23,005.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6 -11,900.00的损失
固定资产报废损失（收益以号填列） 7
公允价值变动损失（收益以号填列） 8
财务费用（收益以号填列） 9 -29,403.02 13,830.33投资损失（收益以号填列） 10 -192.88 -17,880.55递延所得税资产减少（增加以号填列）
11
递延所得税负偾增加（减少以号填列） 12
存货的减少（增加以“•”号填列） 13
经营性应收项目的减少（增加以号填列） 14 2,359,418.64 -6,357,250.29经营性应付项目的增加（减少以“•”号填列） 15 -1,314,992.62 338,975.26其他 16
经营活动产生的现金流量净额
17 -523,279.24 -2,315,123.322.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 18
债务转为资本 19
一年内到期的可转换公司债券 20
融资租赁固定资产
21
3.现金及现金等价物净变动情况： 22
现金的期末余额
23 8,035,880.29 4,766,647.53减：现金的期初余额
24 4,766,647.53 6,475,754.69加：现金等价物的期末余额 25
减：现金等价物的期初余额
26
现金及现金等价物净增加额
27 3,269,232.76 -1,709,107.16 (2)本期支付的取得子公司的现金净额
北京阀游夭下国际旅行杜有限公司
2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金額单位为人民币元）
项目 金類
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,451,784.00其中：
厦门周游天下国际旅行社有限公蜀 500,000.00 Kai Yuan Information& Business GmbH 4,951,784.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 5,451,784.00 (3)现金及现金等价物的构成
项目 本期金獷 上期金類
_、现金
其中：库存现金 98,779.93 452,889.21可随时用于支付的银行存敦 7,937,100.36 4,313,758.32可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的偾券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,035,880.29 4,766,647.5330、所有者权益变动项目注释
由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
根据《企业会计准则》有关规定，本期同一控制下控股合并KaiYuanInformation&BusinessGmbH与厦门周游天下国际旅行社有限公司应当调整年初合并资产负债表，相应将该公司年初所有者权益中归属于本公司的部分调整增加资本公积（股本溢价）5,451,784.00元；同时，将该公司期初留存收益中归属于本公司的部分自资本公积（股本溢价）转入留存收益，调整减少期初资本公积4，658，004.50元，相应调整增加年初未分配利润4,658,004.50元，以上合计调整增加年初资本公积793，779.50元。因同一控制下企业合并产生的差额冲销资本公积，资本公积不足冲销留存收益，相应减少未分配利润4,658，004.50元，调整减少资本公积793，779.50元。
31、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
2北0京14周游天下20国15际旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
项目 期末外币余额 折算汇串 期末折算人民币余额货币资金 - 3^53,142.87欧元 477,827.16 6.8082 3,253,142.87应收账款 一 — 497,243.22欧元 73,035.93 6.8082 497,243.22预付款项 一 一
4,757,603.79欧元 698,804.94 6.8082 4,757,603.79其他应收款 一 一
6,447,892.15欧元 947,077.37 6.8082 6,447,892.15应付账款 一
7*352.86欧元 1,080.00 6.8082 7,352.86预收款项 一 一
10^14,675.51欧元
1,544,413.43 6.8082 10,514,675.51其他应付款 - — M33^65.19欧元
195,832.26 6.8082 1,333,265.19 (2)境外经营实体说明
Kai Yuan Information& BusinessGmbH,经营地德国慕尼黑，因设立地点及主要业务均在德国，故选择欧元作为记账本位币。
六、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
合并当期
合并当期期
企业合并构成同一控 期初至合
被合并方名
中取得的制下企业合合并曰
合并日的确初至合并曰
并日被合
上期被合并上期被合并称 定依据被合并方的 方的收入方的净利润权益比例并的依据 并方的净
收入
利润
合并前后均
Kai Yuan 签署股权转
I&n f Bor um sia nt ei so sn
100.00%
终受控同制一且方该最
2 30 01日5年4月让支协付议股以权及
转
9,112,391.73-567,525.0957,554,203.582,034,438.79 GmbH 控制并非暂
让款
时性的
合并前后均
签署股权转
厦下门国周际游旅天
行100.00%
终受控同制一且方该最
320 01日5年4月让支协付议股权以及
转
1,691,628.75 174,880.60 3,934,645.60 243,036.30社有限公司 控制并非暂
让款
时性的
2北0京14周游天下20国15际旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
(2)合并成本
合并成本 Kai Yuan Information& Business GmbH 厦门周游天下国际旅行社有限公司-现金 4,951,784.00 500,000.00一非现金资产的账面价值
-发行或承担的偾务的账
面价值
"•发行的权益性证券的面
值
--或有对价
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
Kai Yuan Information& Business GmbH 厦门周游天下国际旅行社有限公司
合并日 2014年12月31日 合并曰
2014年12月31日资产： 16,789,457.03 20,673,108.55 1,321,343.16 1,221,101.75货币资金
3,246,504.40 2,964,918.62 45,596.34 945,045.83应收款项 396,510.86 3,556,729.62
固定资产 256,747.00 312,329.58 483,069.10 7,792.84负偾： 11,954,786.56 14,778,619.76 1,393,130.84 1,393,130.84应付款项 7,352.86 8,052.05 1,149,432.39 -净资产
4,834,670.47 5,894,488.79 2,851.51 -172,029.09减：少数股东权益
取得的净资产 4,834,670.47 5,894,488.79 2,851.51 -172,029.09七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 问接
Kai Yuan
Information& 德国 德国幕尼黑 旅游
100.00%
Business GmbH
厦门周游天下
国际旅行社有 国内 厦门 旅游
100.00%
限公司
北京用游天下国际旅行社有限公司
2014年度、2015年1-4月财务报表附注（除特别说明外，金頦单位为人民币元）
八、关联方及关联交易
1、本公司的控制方
本公司最终控制方为自然人周鸿图，持有公司70%的股份。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七。
九、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
公司不存在资产负偾表日重要或有事项。
十、资产负偾表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
公司不存在需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
2015年4月30日
类别 账面余頦 坏账准备
账面价值金顛 比例 金《 比例
承系金额重一;^并单项计提坏账准备的应
收账款
棲信用风险特征组合计提坏账雀i的应
27,904.00 100% 27,904.00收账款
单项金額虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 27,904.00 100% 27,904.002014年12月31日
类拥 账面余《 坏账准备
账面价值金鑛 比例 1金飆 比例
2北0京14周游夭下20国15际旅1行-社4有限公司
年度、 年 月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2015年4月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3个月以内 27,904.00
4-6个月
7-9个月
合计
27,904.00
(2)本期无坏账准备，无收回或转回坏账准备的情况。
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
2015年4月30日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
1,816,942.95 100% 36,658.75 100% 1,780,284.20他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计
1,816,942.95 100% 36,658.75 100% 1,780,284.202014年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额 比例
翠项金额重大并单项计▲本备^ 1
他应收款
按信用风险特征俎合计提坏账准备的其
609,516.92 100% 11,011.50 100% 598,505.42他应收款
2北0京14周游天下20国1际5旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注（除特别说明外，金額单位为人民币元）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计
609,516.92 100% 11,011.50 100% 598,505.42(2)本期计提坏账准备25,647.25元，本期无收回或转回坏账准备的情况。
(3)其他应收款按账龄分类情况
项目 2015年4月30日 2014年12月31日
1年以内 1,335,367.95 609,516.921-2年 481,575.00 -合计 1,816,942.95 609,516.923、长期股权投资
2015年4月30日 2014年12月31日
项目
账面余額 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
5,451,784.00 5,451,784.00
合计 5,451,784.00 5,451,784.00
(1)对子公司投资
2014年 12月 31 2015年 4月 30本期计提减值减值准备期末被投资单位
0
本期增加 本期硪少
B 准备 余额
Kai Yuan
Information& 4,951,784.00 4,951,784.00
Business GmbH
厦门周游天下旅
500,000.00 500,000.00
行社有限公司
合计
5,451,784.00 5,451,784.00
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本
2015年1«4月发生额 2014年度发生額
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,806,658.34 8,425,622.50 30,594,395.12 27,461,178.03合计
9,806,658.34 8,425,622.50 30,594,395.12 27,461,178.03(2)主营业务（分行业)
2015年14月发生额 2014年度发生類
行业名称
收入 成本 收入 成本
旅游服务
9,806,658.34 8,425,622.50 30,594,395.12 27,461,178.03合计
9,806,658.34 8,425,622.50 30,594,395.12 27,461,178.03
2北0京14周游天下20国15际旅1行4社有限公司
年度、 年 -月财务报表附注(除特别说明外，金额单位为人民币元）
(此页无正文）
北京周游 司
编号:NaE20D05732 (3-1)
名 称 北 京 中 证 j ,
事务所•普镇合%\ 11010S016630833 ” ％导 : f
主要经瞢场所
伙
北京市海淀区大_$号1号楼1-24
执行事务合伙人
张先云
合伙企业类型
特殊普通合伙企业:. '
许可餃营项目：宥査企业会计叙表、出具审计报舍：验证企业资声費 i齊理企业合并、•分立.淸箕亊宜中的审计业务；出具有关报告：基本建设年度.後截余计":-槐§w记於.会计咨询；
经营范围
税务咨询、管理咨询、会计培洲：法律、法规规定的其他业务»>._ •.•般经营项目：无 f 7 :_-*•沾•登记机关丨!
2
&_:、；
名 称:
主任会计师 :张先云
办公场所：北京市海淀区西北大rf甲 -组织形式 :特殊普通合伙
会计师事务謝: 11000267
注册资本(出资额): 1149万元
批准设立文号:京财会许可（2013)0087号
批准设立口期: 2013-12-16
证书序号：NO. 019553
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的.
应当向财政部门申请换发。
3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借.转让。
4、会计师事务所终止.应当向财政部门交回《会计
师事务所执业证书》。
中华人民共和国財政部制
会 计 师 事 务 所
ri] H证 券 . 期 餅 可 证
if!经财政部、中国证券盟® 連委员会审査，批准 i* I北京中证天通会计师事务所C特殊普通合伙执行证券、期 货 相 关 业 务首席合伙人：张先五
证书号：％ 发证时
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年度检验登记 年度检验登记
Annual Renewal Registration Annual Renewal Registration
本证书经检验合格，继续有故一年 . 本证书经检验合格，继续有效一年• This certificate is valid for another year after This certificate is valid for another year after this renewal. this renewal.
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