启迪桑德环境资源股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2019]第 2-00419号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2019]第2-00419号启迪桑德环境资源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了启迪桑德环境资源股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。在审计中识别出的关键审计事项如下：
(一) 应收账款坏账准备
1、事项描述
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
财务报表对应收账款的相关披露详见财务报表附注五（二）所述，截至2018年12月31日，贵公司应收账款余额63.59亿元，坏账准备金额3.71亿元，账面价值较高。由于应收款项金额重大，坏账准备的计提涉及管理层的专业判断，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，我们将应收账款的坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要包括：
（1）对贵公司应收账款信用政策及管理相关的内部控制设计及运行有效性进行评估和测试；
（2）获取贵公司关于计提坏账准备的决议记录或文件，查询贵公司批准坏账准备计提政策和估计的程序是否符合相关规定；
（3）对贵公司坏账准备会计估计的合理性进行分析，包括确定应收款项组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（4）结合相关历史回款情况、信用风险变化情况、以及应收账款期后回款分析，同时对应收账款执行函证程序，评价管理层对对预期可回收金额考虑的合理性；
（5）对贵公司应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据进行复核，关注是否充分识别已发生减值的项目；
（6）获取贵公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账计提政策执行，重新计算坏账准备计提金额是否准确。
(二) 特许经营权项目资产
1、事项描述
公司下属项目公司以建设经营移交方式(“BOT”)参与固废焚烧发电与填埋、固体废弃物处理、固废中转站及自来水污水处理等公共基础设施建设业务。公司从国家行政部门获取公共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营，在特许经营权期满后，公司需要将有关基础设施移交国家行政部门。在判断该等业务是否属于《企业会计准则解释第2号》规范的BOT业务时，管理层需要作出判断。建造期间，公司对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，公司根据合同中有关基础设施建成后预计收取款项权利情况的规定，确认
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
为金融资产与无形资产。基础设施建成后，公司按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
财务报表对特许经营权项目资产的相关披露详见附注五（十三）、（十四）所述，截至2018年12月31日，特许经营权项目资产合计达到人民币180亿元。
由于评价特许经营权项目资产的确认及分类涉及管理层的重大判断，且其对合并财务报表具有重要性，我们将贵公司特许经营权项目资产确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对特许经营权项目资产执行的审计程序主要包括：
（1） 对贵公司特许经营权业务项目对应的业务流程进行了解，评估并测试关业务内部控制的设计及运行是否有效；
（2） 采用抽样方式，查看公司特许经营权业务的相关协议条款，评估管理层对该等业务所作的判断是否合理；
（3） 采用抽样方式，对本期新增工程施工现场进行查看，与工程管理部门讨论工程的完工程度，并与账面记录及实际履行情况进行对比，评估管理层所作的判断及估计的合理性；通过抽样测试、检查施工结算资料，核实了新增特许经营权交易金额的准确性；
（4） 获取特许经营权协议，对特许经营权项目资产的运营期限、收费标准进行复核，对特许经营权项目资产的摊销进行复核。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，同时对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist.
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：伍志超
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：王萍
二○一九年四月二十日
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|合并资产负债表||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年12月31日|||单位：人民币元|
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|五（一）|2,389,975,758.52|4,899,760,651.32|
|以公允价值计量且其变动计入||||
|当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|五（二）|6,175,110,920.04|3,873,486,246.63|
|其中：应收票据||187,141,940.56|13,012,798.13|
|应收账款||5,987,968,979.48|3,860,473,448.50|
|预付款项|五（三）|432,107,066.39|456,811,743.49|
|其他应收款|五（四）|392,389,075.93|429,277,078.83|
|其中：应收利息||||
|应收股利||||
|存货|五（五）|635,556,369.20|546,873,982.79|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|五（六）|1,082,384,010.87|340,231,138.27|
|流动资产合计||11,107,523,200.95|10,546,440,841.33|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|五（七）|60,334,811.56||
|持有至到期投资|五（八）|22,260,000.00||
|长期应收款|五（九）|1,302,697,714.67|646,335,101.11|
|长期股权投资|五（十）|870,181,319.04|845,648,549.11|
|投资性房地产|五（十一）|35,305,449.57|36,555,394.65|
|固定资产|五（十二）|3,121,144,871.81|2,272,299,571.69|
|在建工程|五（十三）|13,335,936,696.60|12,886,396,491.65|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|五（十四）|8,085,560,283.87|4,626,426,583.31|
|开发支出||||
|商誉|五（十五）|829,440,177.98|641,321,774.04|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||长期待摊费用|五（十六）||238,147,881.17||146,455,373.23||
||递延所得税资产|五（十七）||145,727,656.03||71,628,393.01||
||其他非流动资产|五（十八）||798,442,125.03||596,009,920.31||
||非流动资产合计|||28,845,178,987.33||22,769,077,152.11||
||资产总计|||39,952,702,188.28||33,315,517,993.44||
||法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华|||||||
|合并资产负债表（续）||||||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年12月31日|||||||单位：人民币元|
|项 目|||附注||期末余额||期初余额|
|流动负债：||||||||
|短期借款|||五（十九）||3,113,809,000.00||1,570,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当||||||||
|期损益的金融负债||||||||
|衍生金融负债||||||||
|应付票据及应付账款|||五（二十）||6,183,052,474.37||3,963,170,189.46|
|预收款项|||五（二十一）||283,879,727.90||137,693,623.13|
|应付职工薪酬|||五（二十二）||149,309,484.25||124,648,742.10|
|应交税费|||五（二十三）||355,629,543.10||590,412,323.58|
|其他应付款|||五（二十四）||1,727,961,066.02||527,693,549.82|
|其中：应付利息|||||43,871,057.90||32,932,542.19|
|应付股利|||||||17,994.52|
|持有待售负债||||||||
|一年内到期的非流动负债|||五（二十五）||827,250,000.00||500,000,000.00|
|其他流动负债|||五（二十六）||3,109,627,808.29||4,606,013,561.67|
|流动负债合计|||||15,750,519,103.93||12,019,631,989.76|
|非流动负债：||||||||
|长期借款|||五（二十七）||5,509,693,560.59||3,914,259,512.75|
|应付债券|||五（二十八）||1,000,000,000.00||1,500,000,000.00|
|长期应付款|||五（二十九）||1,630,967,517.75||332,728,413.59|
|长期应付职工薪酬||||||||
|预计负债|||五（三十）||34,601,532.69|||
|递延收益|||五（三十一）||242,569,118.36||179,809,901.81|
|递延所得税负债|||五（十七）||78,720,396.79|||
|其他非流动负债|||五（三十二）||300,000,000.00||300,000,000.00|
|非流动负债合计|||||8,796,552,126.18||6,226,797,828.15|
|负债合计|||||24,547,071,230.11||18,246,429,817.91|
|股东权益：||||||||
|股本|||五（三十三）||1,430,578,784.00||1,021,841,989.00|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他权益工具||五（三十四）||1,994,000,000.00|1,994,000,000.0|0|
|其中：永续债||||1,994,000,000.00|1,994,000,000.0|0|
|资本公积||五（三十五）||6,183,378,590.02|6,592,806,647.3|0|
|减：库存股|||||||
|其他综合收益||五（三十六）||802,395.24|-1,018,590.7|0|
|专项储备|||||||
|盈余公积||五（三十七）||514,437,021.86|491,637,636.4|7|
|未分配利润||五（三十八）||4,832,124,698.56|4,718,153,550.1|7|
|归属于母公司股东权益合计||||14,955,321,489.68|14,817,421,232.2|4|
|少数股东权益||||450,309,468.49|251,666,943.2|9|
|股东权益合计||||15,405,630,958.17|15,069,088,175.5|3|
|负债和或股东权益总计||||39,952,702,188.28|33,315,517,993.4|4|
|法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华|||||||
|母公司资产负债表|||||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年12月31日|||||单位：人民币元||
|项 目|附注||期末余额||期初余额||
|流动资产：|||||||
|货币资金|||1,014,653,892.35||2,728,695,184.70||
|以公允价值计量且其变动计入|||||||
|当期损益的金融资产|||||||
|衍生金融资产|||||||
|应收票据及应收账款|十二（一）||6,090,583,586.57||4,295,492,536.95||
|其中：应收票据|||3,000,000.00||||
|应收账款|||6,087,583,586.57||4,295,492,536.95||
|预付款项|||444,521,945.18||288,159,064.91||
|其他应收款|十二（二）||9,740,964,715.67||11,057,928,129.47||
|其中：应收利息|||||||
|应收股利|||||||
|存货|||165,216,714.32||26,380,146.03||
|持有待售资产|||||||
|一年内到期的非流动资产|||||||
|其他流动资产|||||||
|流动资产合计|||17,455,940,854.09||18,396,655,062.06||
|非流动资产：|||||||
|可供出售金融资产|||||||
|持有至到期投资|||||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|长期应收款||||
|长期股权投资|十二（三）|11,330,588,602.21|7,448,464,971.01|
|投资性房地产||||
|固定资产||19,858,591.39|4,505,089.76|
|在建工程||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||8,339,864.61|3,541,830.38|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|||920,602.92|
|递延所得税资产||39,776,701.94|13,399,507.30|
|其他非流动资产||158,077,144.04|155,577,601.46|
|非流动资产合计||11,556,640,904.19|7,626,409,602.83|
|资产总计||29,012,581,758.28|26,023,064,664.89|
|法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华||||
|母公司资产负债表（续）||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币||||
|元||||
|项 目|附注|期末余额|期初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||1,983,800,000.00|990,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入||||
|当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||4,589,343,507.94|2,761,805,182.95|
|预收款项||304,262,209.44|72,616,271.54|
|应付职工薪酬||12,560,041.83|9,757,040.49|
|应交税费||200,629,598.39|458,310,732.83|
|其他应付款||2,296,266,757.52|734,127,098.84|
|其中：应付利息||27,068,344.72|28,289,977.15|
|应付股利||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||799,700,000.00|500,000,000.00|
|其他流动负债||3,109,627,808.29|4,606,013,561.67|
|流动负债合计||13,296,189,923.41|10,132,629,888.32|
|非流动负债：||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|长期借款||170,000,000.00|534,900,000.00|
|应付债券||1,000,000,000.00|1,500,000,000.00|
|长期应付款||970,000,000.00||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||300,000,000.00|300,000,000.00|
|非流动负债合计||2,440,000,000.00|2,334,900,000.00|
|负债合计||15,736,189,923.41|12,467,529,888.32|
|股东权益：||||
|股本||1,430,578,784.00|1,021,841,989.00|
|其他权益工具||1,994,000,000.00|1,994,000,000.00|
|其中：永续债||1,994,000,000.00|1,994,000,000.00|
|资本公积||6,202,099,077.81|6,610,835,872.81|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||514,437,021.86|491,637,636.47|
|未分配利润||3,135,276,951.20|3,437,219,278.29|
|股东权益合计||13,276,391,834.87|13,555,534,776.57|
|负债和股东权益总计||29,012,581,758.28|26,023,064,664.89|
|法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华||||
|合 并 利 润 表||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年度|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|五（三十九）|10,993,780,615.16|9,358,384,719.85|
|减：营业成本|五（三十九）|7,949,709,179.57|6,461,821,565.13|
|税金及附加||92,157,637.18|89,994,003.94|
|销售费用|五（四十）|257,822,801.51|155,704,264.47|
|管理费用|五（四十一）|888,199,260.63|595,306,254.47|
|研发费用|五（四十二）|200,518,428.10|233,609,113.64|
|财务费用|五（四十三）|630,079,164.10|436,869,941.23|
|其中：利息费用||615,697,239.22|439,059,457.50|
|利息收入||23,615,956.45|30,316,325.61|
|资产减值损失|五（四十四）|265,104,313.39|14,358,890.97|
|加：其他收益|五（四十五）|75,583,898.91|66,724,506.46|
|投资收益（损失以“－”||||
||五（四十六）|17,209,345.05|8,497,652.65|
|号填列）||||
|其中：对联营企业和合||17,202,769.93|13,577,065.30|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失||||
|以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以||||
||五（四十七）|9,844,881.91|484,795.13|
|“－”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填||||
|||812,827,956.55|1,446,427,640.24|
|列）||||
|加：营业外收入|五（四十八）|40,704,009.75|68,324,362.26|
|减：营业外支出|五（四十九）|22,182,551.75|7,219,830.47|
|三、利润总额（亏损总额以“－”||||
|||831,349,414.55|1,507,532,172.03|
|号填列）||||
|减：所得税费用|五（五十）|141,976,673.02|238,911,740.35|
|四、净利润（净亏损以“－”号填||||
|||689,372,741.53|1,268,620,431.68|
|列）||||
|（一）按经营持续性分类：||||
|1.持续经营净利润（净亏损以||||
|||689,372,741.53|1,268,620,431.68|
|“－”号填列）||||
|2.终止经营净利润（净亏损以||||
|“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类：||||
|1.归属于母公司股东的净利润||||
|||643,907,329.38|1,251,152,164.70|
|（净亏损以“－”号填列）||||
|2.少数股东损益（净亏损以“－”||||
|||45,465,412.15|17,468,266.98|
|号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||1,820,985.94|-1,119,463.07|
|归属母公司股东的其他综合收益的税||||
|||1,820,985.94|-1,119,463.07|
|后净额||||
|(一）不能重分类进损益的其他综合收||||
|益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收||||
|||1,820,985.94|-1,119,463.07|
|益||||
|外币财务报表折算差额||1,820,985.94|-1,119,463.07|
|归属于少数股东的其他综合收益的税||||
|后净额||||
|六、综合收益总额||691,193,727.47|1,267,500,968.61|
|归属于母公司股东的综合收益总额||645,728,315.32|1,250,032,701.63|
|归属于少数股东的综合收益总额||45,465,412.15|17,468,266.98|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||0.38|0.91|
|（二）稀释每股收益||0.38|0.91|

法定代表人：文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|母公司利润表||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年度|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|十二（四）|3,504,124,631.05|4,778,428,478.35|
|减：营业成本|十二（四）|2,303,917,010.78|3,051,192,332.55|
|税金及附加||22,701,640.04|39,145,185.78|
|销售费用||59,517,819.04|53,346,713.67|
|管理费用||241,157,052.09|185,261,224.77|
|研发费用||118,695,323.01|173,627,960.37|
|财务费用||341,133,943.02|359,900,779.25|
|其中：利息费用||440,743,135.20|368,003,317.39|
|利息收入||132,723,137.87|33,155,740.91|
|资产减值损失||181,347,964.17|-26,423,662.28|
|加：其他收益||211,127.30||
|投资收益（损失以“－”||||
||十二（五）|23,137,427.00|16,009,004.47|
|号填列）||||
|其中：对联营企业和合||||
|||16,715,677.83|16,002,896.33|
|营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失||||
|以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以||||
|||1,400,160.38||
|“－”号填列）||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填||||
|||260,402,593.58|958,386,948.71|
|列）||||
|加：营业外收入||112,741.73|218,212.68|
|减：营业外支出||13,584.91|73,047.39|
|三、利润总额（亏损总额以“－”||||
|||260,501,750.40|958,532,114.00|
|号填列）||||
|减：所得税费用||32,507,896.50|140,913,776.81|
|四、净利润（净亏损以“－”号填||||
|||227,993,853.90|817,618,337.19|
|列）||||
|（一） 持续经营净利润（净亏损||||
|||227,993,853.90|817,618,337.19|
|以“－”号填列）||||
|（二） 终止经营净利润（净亏损||||
|以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综||||
|合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合||||
|收益||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|六、综合收益总额||227,993,853.90|817,618,337.19|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华||||
|合并现金流量表||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年度|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||7,233,363,625.52|4,584,899,494.99|
|收到的税费返还||59,264,437.09|54,706,387.08|
|收到其他与经营活动有关的现金|五（五十一）|601,981,619.48|447,192,602.07|
|经营活动现金流入小计||7,894,609,682.09|5,086,798,484.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||3,911,890,645.95|2,414,379,942.76|
|支付给职工以及为职工支付的现金||2,779,407,260.49|1,610,665,932.17|
|支付的各项税费||983,560,302.38|558,889,684.56|
|支付其他与经营活动有关的现金|五（五十一）|962,942,170.98|874,098,576.58|
|经营活动现金流出小计||8,637,800,379.80|5,458,034,136.07|
|经营活动产生的现金流量净额||-743,190,697.71|-371,235,651.93|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||3,314,800.00||
|取得投资收益收到的现金||6,575.12||
|处置固定资产、无形资产和其他长||||
|||10,539,611.90|131,749.54|
|期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的||||
|现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金|五（五十一）|301,303,166.13|205,145,268.69|
|投资活动现金流入小计||315,164,153.15|205,277,018.23|
|购建固定资产、无形资产和其他长||||
|||1,711,998,892.01|3,136,261,388.32|
|期资产支付的现金||||
|投资支付的现金||42,820,000.00|467,921,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的||||
||五（五十二）|214,044,668.11|85,285,301.28|
|现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|五（五十一）|624,208,277.79|748,378,837.12|
|投资活动现金流出小计||2,593,071,837.91|4,437,846,526.72|
|投资活动产生的现金流量净额||-2,277,907,684.76|-4,232,569,508.49|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||115,479,831.00|5,595,645,208.51|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资收||||
|||115,479,831.00|39,603,846.00|
|到的现金||||
|取得借款收到的现金||9,406,263,625.98|9,560,800,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|五（五十一）|1,192,972,099.98|2,158,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||10,714,715,556.96|17,314,445,208.51|
|偿还债务支付的现金||8,411,904,637.45|7,976,317,746.25|
|分配股利、利润或偿付利息支付的||||
|||1,210,744,260.75|715,416,970.86|
|现金||||
|其中：子公司支付给少数股东的股||||
|利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|五（五十一）|504,958,504.10|2,377,860,660.65|
|筹资活动现金流出小计||10,127,607,402.30|11,069,595,377.76|
|筹资活动产生的现金流量净额||587,108,154.66|6,244,849,830.75|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的||||
|||1,687,481.06|-5,498,277.96|
|影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-2,432,302,746.75|1,635,546,392.37|
|加：期初现金及现金等价物余额||4,591,004,672.54|2,955,458,280.17|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,158,701,925.79|4,591,004,672.54|
|法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华||||
|母公司现金流量表||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年度|||单位：人民币元|
|项 目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,058,717,756.98|3,381,848,913.04|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||13,289,789,393.75|8,720,225,941.19|
|经营活动现金流入小计||15,348,507,150.73|12,102,074,854.23|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,335,827,293.55|1,942,382,136.59|
|支付给职工以及为职工支付的现金||294,741,245.72|157,952,490.15|
|支付的各项税费||479,542,734.19|190,191,164.29|
|支付其他与经营活动有关的现金||11,385,059,298.72|10,775,859,368.34|
|经营活动现金流出小计||13,495,170,572.18|13,066,385,159.37|
|经营活动产生的现金流量净额||1,853,336,578.55|-964,310,305.14|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||18,900,000.00||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长||2,200,000.00||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到的|||
||49,321,749.17|506,108.14|
|现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|93,407,876.32|115,800,000.00|
|投资活动现金流入小计|163,829,625.49|116,306,108.14|
|购建固定资产、无形资产和其他长|||
||3,946,814.36|4,941,046.33|
|期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|1,983,606,460.00|3,094,540,660.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的|||
||304,700,107.47|38,119,400.00|
|现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|71,587,418.90|148,060,622.33|
|投资活动现金流出小计|2,363,840,800.73|3,285,661,728.66|
|投资活动产生的现金流量净额|-2,200,011,175.24|-3,169,355,620.52|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||5,556,041,362.51|
|取得借款收到的现金|6,083,800,000.00|7,340,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|1,097,950,000.00|2,010,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|7,181,750,000.00|14,906,041,362.51|
|偿还债务支付的现金|7,205,200,000.00|7,235,100,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的|||
||945,487,316.61|542,507,039.99|
|现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|374,527,528.00|2,237,982,108.67|
|筹资活动现金流出小计|8,525,214,844.61|10,015,589,148.66|
|筹资活动产生的现金流量净额|-1,343,464,844.61|4,890,452,213.85|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||-53,520.97||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,690,192,962.27|756,786,288.19|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,524,979,254.62|1,768,192,966.43|
|六、期末现金及现金等价物余额|834,786,292.35|2,524,979,254.62|
|法定代表人： 文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华|||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表|||||||||||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司|||||2018年度|||||||单位：人民币元|
||本 期||||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||||||
|项 目||其他权益工具||减：|||||||股东||
|||||||专项||||少数股东权益|||
||股本||资本公积|库存|其他综合收益||盈余公积|未分配利润|小计||权益合计||
|||永续债||||储备|||||||
|||||股|||||||||
|一、上年期末余额|1,021,841,989.00|1,994,000,000.00|6,592,806,647.30||-1,018,590.70||491,637,636.47|4,718,153,550.17|14,817,421,232.24|251,666,943.29|15,069,088,175.53||
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|同一控制下企业合|||||||||||||
|并|||||||||||||
|其他|||||||||||||
|二、本年期初余额|1,021,841,989.00|1,994,000,000.00|6,592,806,647.30||-1,018,590.70||491,637,636.47|4,718,153,550.17|14,817,421,232.24|251,666,943.29|15,069,088,175.53||
|三、本期增减变动金额|||||||||||||
||408,736,795.00||-409,428,057.28||1,820,985.94||22,799,385.39|113,971,148.39|137,900,257.44|198,642,525.20|336,542,782.64||
|（减少以“－”号填列）|||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||1,820,985.94|||643,907,329.38|645,728,315.32|45,465,412.15|691,193,727.47||
|（二）股东投入和减少|||||||||||||
||||-691,262.28||||||-691,262.28|153,177,113.05|152,485,850.77||
|资本|||||||||||||
|1.股东投入的普通股||||||||||115,479,831.00|115,479,831.00||
|2.其他权益工具持有|||||||||||||
|者投入资本|||||||||||||
|3.股份支付计入所有|||||||||||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|者权益的金额|||||||||||
||4.其他|||-691,262.28||||-691,262.28|37,697,282.05|37,006,019.77|
||（三）利润分配|||||22,799,385.39|-529,936,180.99|-507,136,795.60||-507,136,795.60|
||1.提取盈余公积|||||22,799,385.39|-22,799,385.39||||
||2.对股东的分配||||||-507,136,795.60|-507,136,795.60||-507,136,795.60|
||3.其他||||||||||
||（四）股东权益内部结||||||||||
|||408,736,795.00||-408,736,795.00|||||||
||转||||||||||
||1.资本公积转增股本|408,736,795.00||-408,736,795.00|||||||
||2.盈余公积转增股本||||||||||
||3.盈余公积弥补亏损||||||||||
||4.设定受益计划变动||||||||||
||额结转留存收益||||||||||
||5.其他||||||||||
||（五）专项储备||||||||||
||1.本期提取||||||||||
||2.本期使用||||||||||
||（六）其他||||||||||
||四、本期期末余额|1,430,578,784.00|1,994,000,000.00|6,183,378,590.02|802,395.24|514,437,021.86|4,832,124,698.56|14,955,321,489.68|450,309,468.49|15,405,630,958.17|
||法定代表人：文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人: 陈志华||||||||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|合并股东权益变动表||||||||||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年度|||||||||||单位：人民币元|
||上 期|||||||||||
||归属于母公司股东权益|||||||||||
|项 目|||||||||||股东|
|||其他权益工具||减：库存股||专项储备||||少数股东权益||
||股本||资本公积||其他综合收益||盈余公积|未分配利润|小计||权益合计|
|||永续债||||||||||
|一、上年期末余额|854,297,580.00|997,000,000.00|2,205,303,725.01||100,872.37||409,875,802.75|3,761,022,735.19|8,227,600,715.32|143,795,469.79|8,371,396,185.11|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|854,297,580.00|997,000,000.00|2,205,303,725.01||100,872.37||409,875,802.75|3,761,022,735.19|8,227,600,715.32|143,795,469.79|8,371,396,185.11|
|三、本期增减变动金额（减||||||||||||
||167,544,409.00|997,000,000.00|4,387,502,922.29||-1,119,463.07||81,761,833.72|957,130,814.98|6,589,820,516.92|107,871,473.50|6,697,691,990.42|
|少以“－”号填列）||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||-1,119,463.07|||1,251,152,164.70|1,250,032,701.63|17,468,266.98|1,267,500,968.61|
|（二）股东投入和减少资||||||||||||
||167,544,409.00|997,000,000.00|4,387,502,922.29||||||5,552,047,331.29|90,403,206.52|5,642,450,537.81|
|本||||||||||||
|1.股东投入的普通股|167,544,409.00||4,387,629,028.98||||||4,555,173,437.98|40,333,546.00|4,595,506,983.98|
|2.其他权益工具持有者||||||||||||
|||997,000,000.00|||||||997,000,000.00|||
|投入资本||||||||||||
|3.股份支付计入所有者||||||||||||
|权益的金额||||||||||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|||-126,106.69||||-126,106.69|50,069,660.52|49,943,553.83|
|（三）利润分配|||||81,761,833.72|-294,021,349.72|-212,259,516.00||-212,259,516.00|
|1.提取盈余公积|||||81,761,833.72|-81,761,833.72||||
|2.对股东的分配||||||-212,259,516.00|-212,259,516.00||-212,259,516.00|
|3.其他||||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||||
|1.资本公积转增股本||||||||||
|2.盈余公积转增股本||||||||||
|3.盈余公积弥补亏损||||||||||
|4.设定受益计划变动额||||||||||
|结转留存收益||||||||||
|5.其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1.本期提取||||||||||
|2.本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|1,021,841,989.00|1,994,000,000.00|6,592,806,647.30|-1,018,590.70|491,637,636.47|4,718,153,550.17|14,817,421,232.24|251,666,943.29|15,069,088,175.53|
|法定代表人：文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华||||||||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表|||||||||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年度 单位：人民币元|||||||||||
||本 期||||||||||
||||其他权益工具|||其他|||||
|项 目|||||减：库存||专项||||
||股本|永续债||资本公积|股|综合|储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||||||收益|||||
|一、上年期末余额|1,021,841,989.00||1,994,000,000.00|6,610,835,872.81||||491,637,636.47|3,437,219,278.29|13,555,534,776.57|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年期初余额|1,021,841,989.00||1,994,000,000.00|6,610,835,872.81||||491,637,636.47|3,437,219,278.29|13,555,534,776.57|
|三、本期增减变动金额（减|||||||||||
||408,736,795.00|||-408,736,795.00||||22,799,385.39|-301,942,327.09|-279,142,941.70|
|少以“－”号填列）|||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||||227,993,853.90|227,993,853.90|
|（二）股东投入和减少资|||||||||||
|本|||||||||||
|1.股东投入的普通股|||||||||||
|2.其他权益工具持有者|||||||||||
|投入资本|||||||||||
|3.股份支付计入所有者|||||||||||
|权益的金额|||||||||||
|4.其他|||||||||||
|（三）利润分配||||||||22,799,385.39|-529,936,180.99|-507,136,795.60|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积||||22,799,385.39|-22,799,385.39||
|2.对股东的分配|||||-507,136,795.60|-507,136,795.60|
|3.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|408,736,795.00||-408,736,795.00||||
|1.资本公积转增股本|408,736,795.00||-408,736,795.00||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.设定受益计划变动额|||||||
|结转留存收益|||||||
|5.其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|1,430,578,784.00|1,994,000,000.00|6,202,099,077.81|514,437,021.86|3,135,276,951.20|13,276,391,834.87|
|法定代表人：文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华|||||||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|母公司股东权益变动表||||||||||
|编制单位：启迪桑德环境资源股份有限公司 2018年度|||||||||单位：人民币元|
||上 期|||||||||
|项 目||其他权益工具||减：库存|其他综|专项||||
||股本||资本公积||||盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|||永续债||股|合收益|储备||||
|一、上年期末余额|854,297,580.00|997,000,000.00|2,222,428,715.83||||409,875,802.75|2,913,622,290.82|7,397,224,389.40|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年期初余额|854,297,580.00|997,000,000.00|2,222,428,715.83||||409,875,802.75|2,913,622,290.82|7,397,224,389.40|
|三、本期增减变动金额（减少||||||||||
||167,544,409.00|997,000,000.00|4,388,407,156.98||||81,761,833.72|523,596,987.47|6,158,310,387.17|
|以“－”号填列）||||||||||
|（一）综合收益总额||||||||817,618,337.19|817,618,337.19|
|（二）股东投入和减少资本|167,544,409.00|997,000,000.00|4,388,407,156.98||||||5,552,951,565.98|
|1.股东投入的普通股|167,544,409.00||4,387,629,028.98||||||4,555,173,437.98|
|2.其他权益工具持有者投||||||||||
|||997,000,000.00|||||||997,000,000.00|
|入资本||||||||||
|3.股份支付计入所有者权||||||||||
|益的金额||||||||||
|4.其他|||778,128.00||||||778,128.00|
|（三）利润分配|||||||81,761,833.72|-294,021,349.72|-212,259,516.00|
|1.提取盈余公积|||||||81,761,833.72|-81,761,833.72||
|2.对股东的分配||||||||-212,259,516.00|-212,259,516.00|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.设定受益计划变动额结|||||||
|转留存收益|||||||
|5.其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1.本期提取|||||||
|2.本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本期期末余额|1,021,841,989.00|1,994,000,000.00|6,610,835,872.81|491,637,636.47|3,437,219,278.29|13,555,534,776.57|

法定代表人：文一波 主管会计工作负责人:万峰 会计机构负责人:陈志华
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日启迪桑德环境资源股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 公司简介
启迪桑德环境资源股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)原名“国投原宜磷化股份有限公司”，是经湖北省体改委鄂改[1993]30号文批准，由原湖北原宜经济发展（集团）股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998年1月15日，经中国证监会证监发字[1997]497号和证监发字[1997]498号文批准，公司在深圳证券交易所上网发行 3,500万股普通股，并于同年2月25日挂牌上市，发行后注册资本为人民币13,961万元。
2015年 9月，公司原股东桑德集团有限公司以 69.90亿元的价格将其所持公司股份252,179,937股转让给清华控股有限公司（以下简称“清华控股”）及其一致行动人，转让股份占公司全部股份比例为29.80%。本次股份过户手续完成后，公司实际控制人变更为清华控股。
公司2017年度经证监会同意非公开发行股票167,544,409股，股份发行成功后，公司的注册资本变更为人民币1,021,841,989元。
2018年度，公司决议以资本公积金向全体股东每 10股转增 4股，转增后公司注册资本变更为人民币1,430,578,784元。
统一社会信用代码：91420000179120511T
注册地址：湖北宜昌市沿江大道114号
法定代表人：文一波
注册资本：人民币壹拾肆亿叁仟零伍拾柒万捌仟柒佰捌拾肆圆整
经营范围：城市垃圾及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投资、运营管理、相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务；环卫项目投资建设、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）；市政给水、污水处理项目投资及运营；土木工程建筑；房屋工程建筑；
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日高科技产品开发；货物进出口和技术进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。
(二)本财务报表业经公司董事会于 2019年 4月 20日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
(三)合并报表范围
公司的合并范围情况详见财务报表附注“六、合并范围的变更”及附注“七、在其他主体中的权益”。
本年度通过非同一控制下收购取得的子公司：泰安市云泰物业管理有限公司（以下简称“云泰物业”）、临沂奥凯再生资源利用有限公司（以下简称“临沂奥凯”）、浦华环保有限公司（以下简称“浦华环保”）。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
||
|-|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2.共同经营的会计处理
||
|-|
|本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企|
|业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有|
|的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出|
|售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。|
|本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该|
|共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计|
|准则的规定进行会计处理。|

3.合营企业的会计处理
||
|-|
|本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合|
|营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日到期的非衍生金融资产。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标 对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过50%的准 跌幅则认为属于“严重”下跌
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量
如果连续下跌时间超过 6个月，则认为属于“非暂时性下跌”
化标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息成本的计算方法
期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
期末公允价值的确定方法
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续持续下跌期间的确定依据
时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项期末余额中1,000万元（含1,000万元）以上，有客观证据表明单项金额重大的判断依据或金额标可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合准 存在明显差异的应收款项，确定为单项金额重大并单项计提坏账的应收款项。
对于单项金额重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风单项金额重大并单项计提坏账准备险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行的计提方法 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险确定组合
组合1 除以下组合2款项以外的应收款项
组合2 应收政府部门的家电拆解基金补贴及生物质发电电费按信用风险组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合2 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|50|
|90|
|90|
|90|

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提应收款项期末余额中 1,000万元以下，有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征坏账准备组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项，确定为单项金额虽不重大但单项计提坏账的理由 的应收款项。
坏账准备对于单项金额不重大、有客观证据表明可收回性与以信用期和账龄作为风险特征组成类似信用风的计提方险特征组合存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
(十二)存货
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物及低值易耗品、在产品（自制半成品）、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|25-30|5|
|10-12|5|
|20-25|5|
|5|3|
|3-15|5|

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日应当确认为金融负债或金融资产。
2.优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
(二十五)收入
公司主要业务为固体废弃物BOT项目的建设、运营；污水及自来水BOT项目的投资建设、运营；公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设及维护；再生资源的处理；销售环卫清洁装备、垃圾收转装备等产品以及提供道路清扫、垃圾清运等环卫服务产业。
1.销售商品
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，购货方签收后或经过安装调试后，收入金额已经确定，并已收讫货款或取得收款权利，成本能够可靠计量时确定。
2.废弃电器电子产品处理基金补贴收入
本公司的废弃电器电子产品处理基金补贴收入是国家相关部门根据其审核认定的拆解量向公司拨付的相关款项，是公司拆解劳务的相应对价，本公司依据相关部门审核确定的拆解量确认为拆解劳务收入，如果在会计报表报出日尚未取得相关部门审核确定的拆解量，本公司以该季度实际拆解量扣除依据历史不合格拆解率确定的不合格拆解台数确认收入。
3.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4.让渡资产使用权
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
5.建造合同收入
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，形成合同预计损失,计提存货跌价准备，并确认为当期费用。
6.提供环卫产业保洁服务：公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。
7.本公司采用建设移交方式（BT）及公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设业务提供建造服务的，应参照企业会计准则对BOT业务的相关会计处理规定进行核算：项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15号——建造合同》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
(二十六)企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：
本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：公司参与建造服务（自行施工）和公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方（外包施工）
1.公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理；（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
2.公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益，与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.套期会计处理
是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益的方法。被套期项目是使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日项目。本公司指定为被套期的项目为子公司为规避产品以及原材料等商品价格风险，采用境内外期货交易、远期合同等作为套期工具进行套期保值业务的销售。套期工具是本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效在：套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动。
2.资产证券化
本公司将部分家电拆解企业在特定期间内特定数量的应收政府家电拆解基金补贴款项证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。
本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认。
(三十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下：
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|
|应收票据及应收账款|6,175,110,920.04|3,873,486,246.63|
|其他应收款|392,389,075.93|429,277,078.83|
|固定资产|3,121,144,871.81|2,272,299,571.69|
|在建工程|13,335,936,696.60|12,886,396,491.65|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|受影响的报表项目名称|本期受影响的报表项目金额|上期重述金额|
|应付票据及应付账款|6,183,052,474.37|3,963,170,189.46|
|其他应付款|1,727,961,066.02|527,693,549.82|
|长期应付款|1,630,967,517.75|332,728,413.59|
|管理费用|888,199,260.63|595,306,254.47|
|研发费用|200,518,428.10|233,609,113.64|
|收到其他与经营活动有关的现金|601,981,619.48|447,192,602.07|

2.主要会计估计变更说明
因公司子公司业务范围的增加，部分新增业务类别性质与原有业务有较大差别，经公司董事会决议，本期公司对部分会计估计进行了调整：
随着公司生物质能发电业务拓展及项目实施，生物质能发电上网形成的电费收入将陆续确认，公司决定对新增的生物质能发电业务电费应收账款坏账准备计提会计估计采用个别认定方法。坏账计提方法的变更影响致公司2018年度净利润增加734.22万元。
四、 税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|

(二)重要税收优惠及批文
1.增值税优惠政策
（1） 根据财税字[2001]97号规定，对各级政府及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税；
（2） 根据财政部、国家税务总局（财税〔2015〕78号）关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，对垃圾处理、污泥处置、污水处理劳务及销售再生水实
行增值税即征即退70%的政策；对以垃圾为燃料生产的电力或者热力实行增值税即征即退100%
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日的政策；对以餐厨垃圾生产电力、热力、燃料实行增值税即征即退100%的政策；对废旧线路板经冶炼、提纯或化合生产的金属、合金及金属化合物（不包括铁及铁合金）实行增值税即征即退30%的政策，子公司河南桑德恒昌贵金属有限公司、清远市东江环保技术有限公司可享受相关优惠；对汽油、柴油、石油焦、碳黑、再生纸浆、铝粉、塑木（木塑）制品、（汽车、摩托车、家电、管材用）改性再生专用料、化纤用再生聚酯专用料、瓶用再生聚对苯二甲酸乙二醇酯（PET）树脂及再生塑料制品实行增值税即征即退50%的政策，子公司南通桑德森蓝环保科技有限公司、清远市东江环保技术有限公司可享受该政策；
（3） 根据财政部财税[2012]142号文件规定：黄金生产和经营单位销售黄金和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税。
2.企业所得税优惠政策
（1）高新技术企业
①公司于2017年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度公司按15%税率征收企业所得税；
②子公司合加新能源汽车有限公司2017年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度合加新能源汽车有限公司按15%税率征收企业所得税；
③子公司南通桑德森蓝环保科技有限公司2015年度被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度南通桑德森蓝环保科技有限公司按15%税率征收企业所得税；
④子公司清远市东江环保技术有限公司2018年度被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度清远市东江环保技术有限公司按15%税率征收企业所得税；
⑤子公司森蓝环保（上海）有限公司2018年度被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度森蓝环保（上海）有限公司按15%税率征收企业所得税；
⑥子公司湖南省同力电子废弃物回收拆解利用有限公司2018年度被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度湖南省同力电子废弃物回收拆解利用有限公司按15%税率征收企业所得税；
⑦子公司湖北东江环保有限公司于2018年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度按15%税率征收企业所得税；
⑧子公司浦华控股有限公司于2018年度被北京市科学技术厅、北京市财政厅、北京市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度按15%税率征收企业所得税；
⑨子公司浦华环保有限公司于2017年度被北京市科学技术厅、北京市财政厅、北京市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2018年度按15%税率征收企业所得税。
（2）资源综合利用
根据国税函[2009]185号文件规定，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的产品取得的收入减按90%计入企业当年收入总额。
（3）公共业务
根据《中华人民共和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共污水处理项目、公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司下属多个项目公司可享受此政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1.货币资金按类别列示如下
||
|-|
|期末余额|
|157,917.96|
|1,881,240,756.04|
|508,577,084.52|
|2,389,975,758.52|
|44,646,971.14|

 2.其他货币资金按明细列示如下
||
|-|
|期末余额|
|354,282,822.94|
|53,825,270.30|
|468,991.28|
|100,000,000.00|
|508,577,084.52|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|195,511,885.13|
|6,359,056,586.25|
|379,457,551.34|
|6,175,110,920.04|

 1.应收票据
||
|-|
|期末余额|
|28,112,993.66|
|167,398,891.47|
|8,369,944.57|
|187,141,940.56|

 2.应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,671,956,116.47|57.74|371,087,606.77|
|2,687,100,469.78|42.26||
|6,359,056,586.25|100.00|371,087,606.77|
|6,359,056,586.25|100.00|371,087,606.77|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|1,995,953,032.83|50.03|128,685,555.91|
|1,993,205,971.58|49.97||
|3,989,159,004.41|100.00|128,685,555.91|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,989,159,004.41|100.00|128,685,555.91|

注：（1）组合1为按账龄分析法计提坏账的应收账款；
（2）组合2为应收政府部门的废旧家电拆解基金及生物质发电电费款项，废旧家电拆解基金按照国家相关政府单位核定的拆解量及补贴政策计算得出，生物质发电电费根据上网电量及国家规定的价格计算得出，公司按照个别认定法对在正常回收期内的不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|2,709,877,960.25|5|135,495,393.50|1,603,139,327.74|5|
|644,576,435.63|10|64,457,643.56|372,674,548.12|10|
|286,542,447.16|50|143,271,223.61|17,160,266.62|50|
|30,959,273.43|90|27,863,346.10|2,978,890.35|90|
|3,671,956,116.47||371,087,606.77|1,995,953,032.83||

（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|2,545,812,633.44|40.03|
|314,886,000.00|4.95|
|217,112,000.00|3.41|
|169,586,044.00|2.67|
|144,443,872.70|2.27|
|3,391,840,550.14|53.33|

(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|303,102,667.48|70.15|371,365,977.82|
|78,901,461.22|18.25|62,517,615.75|
|27,235,258.42|6.30|12,746,971.38|
|22,867,679.27|5.30|10,181,178.54|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|432,107,066.39|100.00|456,811,743.49|

注：账龄超过1年的大额预付款项系预付的材料设备款。
2.预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|14,880,000.00|
|9,755,880.65|
|9,607,733.56|
|9,000,000.00|
|7,500,000.00|
|50,743,614.21|

(四)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|522,387,872.95|
|129,998,797.02|
|392,389,075.93|

 1.其他应收款
（1）其他应收款
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|60,986,941.10|11.67|50,000,000.00|
|461,400,931.85|88.33|79,998,797.02|
|461,400,931.85|88.33|79,998,797.02|
|522,387,872.95|100.00|129,998,797.02|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|60,986,941.10|12.01|20,000,000.00|
|446,969,136.74|87.99|58,678,999.01|
|446,969,136.74|87.99|58,678,999.01|
|507,956,077.84|100.00|78,678,999.01|

（2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|账龄|计提比例(%)|
|60,986,941.10|50,000,000.00|2-3年|81.98|
|60,986,941.10|50,000,000.00||81.98|

（3）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)|
|233,605,220.34|5|11,679,625.36|341,538,598.66|5|
|152,144,414.44|10|15,214,441.45|55,432,326.08|10|
|37,453,592.93|50|18,726,796.49|22,339,208.81|50|
|38,197,704.14|90|34,377,933.72|27,659,003.19|90|
|461,400,931.85||79,998,797.02|446,969,136.74||

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|118,003,686.21|
|404,384,186.74|
|522,387,872.95|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|60,986,941.10|2-3年|11.67|
|往来款|37,832,756.40|2年以内|7.24|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|33,567,285.01|3年以内|6.43|
|往来款|20,897,392.74|1-2年|4.00|
|往来款|18,127,979.88|3年以内|3.47|
||171,412,355.13||32.81|

(五)存货
1.存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|208,468,402.33|1,700,628.88|206,767,773.45|184,736,018.79||
|3,349,121.53||3,349,121.53|2,536,391.25||
||||12,994,887.14||
|97,183,251.36||97,183,251.36|120,774,858.01||
|211,826,541.83||211,826,541.83|225,831,827.60||
|10,053,771.13||10,053,771.13|||
|106,375,909.90||106,375,909.90|||
|637,256,998.08|1,700,628.88|635,556,369.20|546,873,982.79||

2.存货跌价准备的增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期计提额|本期减少额||
|||转回|转销|
||1,700,628.88|||
||1,700,628.88|||

3.期末建造合同形成的已完工未结算资产
项目 金额
累计已发生成本 149,221,859.87累计已确认毛利 48,028,687.15减：预计损失
已办理结算的金额 90,874,637.12
建造合同形成的已完工未结算资产 106,375,909.90
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(六)其他流动资产
||
|-|
|期末余额|
|7,200,000.00|
|1,075,184,010.87|
|1,082,384,010.87|

(七)可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|63,211,615.67|2,876,804.11|60,334,811.56|2,000,000.00|2,000,000.00|
|63,211,615.67|2,876,804.11|60,334,811.56|2,000,000.00|2,000,000.00|
|63,211,615.67|2,876,804.11|60,334,811.56|2,000,000.00|2,000,000.00|

2.期末以成本计量的权益工具投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||在被投资单位持股比例(%)|
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值||
|2,000,000.00|2,000,000.00||2,000,000.00|2,000,000.00|||
|14,700,000.00||14,700,000.00||||5.98|
|12,894,208.00||12,894,208.00||||2.05|
|32,550,603.56||32,550,603.56||||37.31|
|190,000.00||190,000.00||||26.00|
|500,000.00|500,000.00|||||10.00|
|376,804.11|376,804.11|||||16.00|
|63,211,615.67|2,876,804.11|60,334,811.56|2,000,000.00|2,000,000.00|||

注：本期新增的武汉中仪物联技术股份有限公司系子公司投资所致；其他系非同一控制下收购浦华环保所致。
(八)持有至到期投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|22,260,000.00||22,260,000.00|||
|22,260,000.00||22,260,000.00|||

注：次级债系公司子公司发行ABS根据发行额度对应认购的相关产品。
(九)长期应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|1,431,700,963.73|2,603,098.00|1,429,097,865.73|720,785,535.16||
|149,784,339.65||149,784,339.65|98,010,434.05||
|21,384,188.59||21,384,188.59|21,560,000.00||
|2,000,000.00||2,000,000.00|2,000,000.00||
|1,305,300,812.67|2,603,098.00|1,302,697,714.67|646,335,101.11||

注：其他余额200万元系支付的项目园区保证金。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|798,799,726.42|||20,459,718.64||||||819,259,445.06|
|6,305,801.78|||-237,409.58||||||6,068,392.20|
|33,127,634.35|||-2,907,555.14||||||30,220,079.21|
|7,415,386.56|||-540,778.02||||||6,874,608.54|
||4,900,000.00||-58,298.07||||||4,841,701.93|
||960,000.00||-34,575.96||||||925,424.04|
||1,470,000.00||521,668.06||||||1,991,668.06|
|845,648,549.11|7,330,000.00||17,202,769.93||||||870,181,319.04|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十一)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
||
|-|
|房屋及建筑物|
|39,471,933.17|
|39,471,933.17|
|2,916,538.52|
|1,249,945.08|
|1,249,945.08|
|4,166,483.60|
|35,305,449.57|
|36,555,394.65|

(十二)固定资产
||
|-|
|期末余额|
|3,138,704,069.36|
|17,559,197.55|
|3,121,144,871.81|

固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|管网及其他设备|
|902,871,586.23|304,243,904.63|192,765,461.77|1,397,264,356.19|
|397,915,977.64|43,314,258.84|39,291,050.08|691,298,327.38|
|23,545,835.57|19,982,227.27|36,454,184.74|679,438,932.17|
|170,439,465.78|22,754,607.11|313,490.24|5,200,985.00|
|203,930,676.29|577,424.46|2,523,375.10|6,658,410.21|
|5,363,632.27|4,993,323.13|4,011,215.68|14,048,359.86|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输设备|管网及其他设备|
|5,363,632.27|4,993,323.13|4,011,215.68|14,048,359.86|
|1,295,423,931.60|342,564,840.34|228,045,296.17|2,074,514,323.71|
|130,117,991.26|99,380,151.61|79,241,279.38|198,547,117.33|
|40,254,857.46|24,602,141.57|35,159,044.45|206,672,552.81|
|40,254,857.46|24,602,141.57|35,159,044.45|206,672,552.81|
|605,623.03|3,675,700.40|2,333,938.03|5,515,551.95|
|605,623.03|3,675,700.40|2,333,938.03|5,515,551.95|
|169,767,225.69|120,306,592.78|112,066,385.80|399,704,118.19|
||17,559,197.55|||
||17,559,197.55|||
|1,125,656,705.91|204,699,050.01|115,978,910.37|1,674,810,205.52|
|772,753,594.97|187,304,555.47|113,524,182.39|1,198,717,238.86|

(十三)在建工程
||
|-|
|期末余额|
|13,343,936,696.60|
|8,000,000.00|
|13,335,936,696.60|

 1.在建工程项目基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|9,982,230,377.78|8,000,000.00|9,974,230,377.78|10,715,830,810.07||
|119,276,585.14||119,276,585.14|242,327,564.53||
|959,662,807.04||959,662,807.04|551,320,138.12||
|2,173,432,665.57||2,173,432,665.57|1,284,628,725.41||
|109,334,261.07||109,334,261.07|92,289,253.52||
|13,343,936,696.60|8,000,000.00|13,335,936,696.60|12,886,396,491.65||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日 2.重大在建工程项目变动情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产及无形资产|期末数|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|
|10,715,830,810.07|1,658,677,146.97|2,392,277,579.26|9,982,230,377.78|118,269,265.38|113,933,855.15|
|242,327,564.53|90,983,812.63|214,034,792.02|119,276,585.14|||
|551,320,138.12|445,100,040.87|36,757,371.95|959,662,807.04|||
|1,284,628,725.41|1,391,983,846.36|503,179,906.20|2,173,432,665.57|10,405,824.85|7,500,669.29|
|92,289,253.52|18,448,862.06|1,403,854.51|109,334,261.07|||
|12,886,396,491.65|3,605,193,708.89|3,147,653,503.94|13,343,936,696.60|128,675,090.23|121,434,524.44|

3.在建工程项目减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||8,000,000.00||8,000,000.00|
||8,000,000.00||8,000,000.00|

(十四)无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|商标及专利权|软件|特许权|
|232,505,171.09|2,812,016.55|9,685,136.02|5,512,715,535.66|
|41,902,914.20|81,284.32|31,799,987.14|3,734,186,963.48|
|98,431.30|20,388.35|7,780,590.81|10,037,748.78|
|27,780,000.00|36,745.97|23,819,860.58|2,897,308,349.26|
|14,024,482.90|24,150.00|199,535.75|826,840,865.44|
||22,405.10|514,966.51|5,310,946.94|
||22,405.10|514,966.51|5,310,946.94|
|274,408,085.29|2,870,895.77|40,970,156.65|9,241,591,552.20|
|18,589,736.13|1,966,513.00|2,579,049.58|1,108,103,350.24|
|5,845,313.02|105,580.98|3,846,516.96|338,115,979.99|
|5,845,313.02|105,580.98|3,846,516.96|338,115,979.99|
|||32,459.40|4,891,801.52|
|||32,459.40|4,891,801.52|
|24,435,049.15|2,072,093.98|6,393,107.14|1,441,327,528.71|
||||52,627.06|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|商标及专利权|软件|特许权|
||||52,627.06|
|249,973,036.14|798,801.79|34,577,049.51|7,800,211,396.43|
|213,915,434.96|845,503.55|7,106,086.44|4,404,559,558.36|

(十五)商誉
1.商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成||
||170,782,342.30||
|168,534,848.94|||
|133,242,960.26|||
|88,020,436.90|||
|83,947,124.61|||
|50,906,609.30|||
|36,170,023.02|||
||22,624,749.92||
|22,351,826.02|||
|18,812,678.66|||
|18,646,685.30|||
|16,246,504.38|||
|11,061,107.52|||
|7,932,589.25|||
|7,793,132.44|||
|7,592,179.53|||
|7,179,663.94|||
|6,581,443.37|||
|6,175,453.97|||
|3,943,428.28|||
|3,835,387.19|||
|3,705,220.13|||
|3,198,145.99|||
|1,684,170.43|||
|1,000,801.79|||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||企业合并形成||
|694,273.26|||
|450,247.05|||
|285,436.34|||
|224,382.66|||
||211,311.72||
|105,013.51|||
|710,321,774.04|193,618,403.94||

注：商誉本期增加19,361.84万元系非同一控制下溢价收购所致，详见“附注、六、合并范围的变更”。
2.商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|28,500,000.00|||
|26,500,000.00|||
|14,000,000.00|||
||5,500,000.00||
|69,000,000.00|5,500,000.00||

重要项目商誉减值测试情况如下（单位：万元）：
|||
|-|-|
|浦华环保有限公司|清远市东江环保技术有限公司、湖北东江环保有限公司|
|17,078.23|16,853.48|
|17,078.23|16,853.48|
|198.29||
|17,276.52|16,853.48|
|107,435.00|19,718.45|
|124,711.52|36,571.94|
|124,969.05|38,110.00|

上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产。
上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了北京卓信大华资产评估有限公
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日司2019年4月20日出具的《启迪桑德环境资源股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的浦华环保股份有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（卓信大华评报（2019）第2043号）、《启迪桑德环境资源股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的清远市东江环保技术有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（卓信大华评报（2019）第2039号）、《启迪桑德环境资源股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的湖北东江环保有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（卓信大华评报（2019）第2037号）、《启迪桑德环境资源股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的湖南桑德同力环保科技有限公司商誉资产组价值资产评估报告》（卓信大华评报（2019）第2030号）评估结果。
3.商誉减值测试过程及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、运营模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位经营范围、经营模式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种劳务及产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
⑤假设利率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
关键参数
|||||
|-|-|-|-|
|预测期|预测期增长率|稳定期增长率|利润率|
|2019年-2023年（后续为稳定期）|5%|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年（后续为稳定期）|清远东江：持平湖北东江：8.64%|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|
|2019年-2023年（后续为稳定期）|持平|持平|根据预测的收入、成本、费用等计算|

（3）商誉减值测试的方法
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日公司将咸宁桑德甘源水务有限公司等所有被收购公司分别作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉分别分摊到相关资产组及资产组组合进行减值测试。商誉按以下步骤进行减值测试：①对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失；②对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。
4.商誉减值测试的影响
根据减值测试的结果，本期长阳桑德水务有限公司商誉对应的资产组减值550万元，其他商誉对应的资产组及资产组组合未发生减值，无需计提减值准备。
(十六)长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|
|1,273,621.48||83,958.12||
|1,475,616.22||127,391.28||
|131,311,773.23|171,993,178.03|80,477,614.07||
|12,394,362.30|14,561,698.99|14,173,405.61||
|146,455,373.23|186,554,877.02|94,862,369.08||

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|递延所得税资产/负债|可抵扣/应纳税暂时性差异|递延所得税资产/负债|
|83,736,451.60|477,778,165.51|30,218,250.88|
|53,340,821.26|232,569,118.36|41,410,142.13|
|8,650,383.17|34,601,532.69||
|145,727,656.03|744,948,816.56|71,628,393.01|
|78,720,396.79|376,376,436.85||
|78,720,396.79|376,376,436.85||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(十八)其他非流动资产
||
|-|
|期末余额|
|798,442,125.03|
|798,442,125.03|

(十九)短期借款
1.短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|24,000,000.00|
|500,009,000.00|
|661,000,000.00|
|1,928,800,000.00|
|3,113,809,000.00|

注：抵押借款2,400万元系由子公司以自有房产作为抵押申请取得；质押借款50,000万元系由公司以应收账款作为质押申请取得；保证借款66,100万元系由公司为子公司提供担保申请取得。
2.期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付票据及应付账款
||
|-|
|期末余额|
|1,291,080,858.48|
|4,891,971,615.89|
|6,183,052,474.37|

1.应付票据
||
|-|
|期末余额|
|1,291,080,858.48|
|1,291,080,858.48|

2.应付账款
（1）按账龄分类
||
|-|
|期末余额|
|3,255,916,024.85|
|1,636,055,591.04|
|4,891,971,615.89|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日（2）账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|208,666,882.59|
|73,726,500.00|
|73,196,965.47|
|67,714,988.01|
|61,143,958.06|
|484,449,294.13|

(二十一)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|206,882,125.75|
|76,997,602.15|
|283,879,727.90|

注：1年以上的预收账款系未到结算期的项目。
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|122,150,020.43|2,664,110,998.07|2,642,396,582.49|
|2,498,721.67|214,357,571.64|214,021,490.33|
||54,197,553.89|51,587,308.63|
|124,648,742.10|2,932,666,123.60|2,908,005,381.45|

2.短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|119,304,630.72|2,420,833,887.66|2,399,974,764.76|
||67,601,646.22|67,601,646.22|
|1,362,246.14|106,312,069.12|106,134,081.22|
|386,258.05|59,015,712.23|58,841,665.97|
|1,096,885.52|10,347,682.84|9,844,424.32|
|122,150,020.43|2,664,110,998.07|2,642,396,582.49|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日3.设定提存计划情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||基本养老保险|2,346,942.42|207,294,915.43|206,993,174.82|2,648,683.03|
||失业保险费|151,779.25|7,062,656.21|7,028,315.51|186,119.95|
||合计|2,498,721.67|214,357,571.64|214,021,490.33|2,834,802.98|

4.辞退福利
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
||解除劳动关系补偿||54,197,553.89|51,587,308.63|2,610,245.26|
||合计||54,197,553.89|51,587,308.63|2,610,245.26|

(二十三)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|165,472,870.28|
|154,947,837.20|
|12,420,043.97|
|5,540,641.57|
|2,316,676.22|
|4,434,251.68|
|3,898,073.83|
|6,599,148.35|
|355,629,543.10|

(二十四)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|43,871,057.90|
|1,684,090,008.12|
|1,727,961,066.02|

1.应付利息
||
|-|
|期末余额|
|16,204,728.01|
|27,068,344.72|
|386,425.00|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|211,560.17|
|43,871,057.90|

2.应付股利
||
|-|
|期末余额|

3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
||
|-|
|期末余额|
|123,312,905.07|
|1,560,777,103.05|
|1,684,090,008.12|

（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|138,467,689.47|
|53,832,968.02|
|192,300,657.49|

(二十五)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|327,250,000.00|
|500,000,000.00|
|827,250,000.00|

 1.一年内到期的长期借款
||
|-|
|期末余额|
|299,700,000.00|
|27,550,000.00|
|327,250,000.00|

注：质押借款2,755万元，其中以子公司项目收费权设立质押取得的借款955万元，以子公司项目收费权设立质押同时由子公司提供担保取得的借款金额为1,400万元，以子公司项目收费权设立质押同时由公司、子公司及自然人文一波提
供担保取得的借款金额为400万元。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日 2.一年内到期的应付债券
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期增加|本期按面值计提利息|本期偿还|
|2015-12-14|3年|500,000,000.00|500,000,000.00||24,278,367.58|525,500,000.00|
|2016-1-28|3年|500,000,000.00||500,000,000.00|18,100,273.97|18,150,000.00|
|||1,000,000,000.00|500,000,000.00|500,000,000.00|42,378,641.55|543,650,000.00|

(二十六)其他流动负债
|||||
|-|-|-|-|
|项目||期末余额|期初余额|
||短期应付债券|3,109,627,808.29|4,606,013,561.67|
||合计|3,109,627,808.29|4,606,013,561.67|

短期应付债券的增减变动情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期增加|按面值计提利息|本期偿还|
|2017-3-17|365天|500,000,000.00|518,290,136.99||4,809,863.01|523,100,000.00|
|2017-12-8|365天|500,000,000.00|501,710,821.92||25,439,178.08|527,150,000.00|
|2018-1-8|365天|500,000,000.00||500,000,000.00|26,017,123.31||
|2018-3-1|365天|1,000,000,000.00||1,000,000,000.00|44,431,232.89||
|2017-4-10|270天|500,000,000.00|516,490,958.93||374,794.49|516,865,753.42|
|2017-4-20|270天|1,000,000,000.00|1,033,889,863.01||2,134,794.52|1,036,024,657.53|
|2017-6-12|270天|500,000,000.00|514,510,547.95||4,981,232.87|519,491,780.82|
|2017-7-18|270天|500,000,000.00|510,232,876.71||6,410,958.91|516,643,835.62|
|2017-8-29|270天|500,000,000.00|508,424,657.53||9,772,602.74|518,197,260.27|
|2017-11-27|270天|500,000,000.00|502,463,698.63||17,693,835.62|520,157,534.25|
|2018-1-4|270天|500,000,000.00||500,000,000.00|19,787,671.23|519,787,671.23|
|2018-3-7|270天|500,000,000.00||500,000,000.00|19,750,684.93|519,750,684.93|
|2018-4-9|270天|500,000,000.00||500,000,000.00|18,150,684.94||
|2018-5-17|270天|500,000,000.00||500,000,000.00|19,245,205.51||
|2018-12-10|180天|500,000,000.00||500,000,000.00|1,783,561.64||
|||8,500,000,000.00|4,606,013,561.67|4,000,000,000.00|220,783,424.69|5,717,169,178.07|

(二十七)长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|4,081,140,024.59|
|1,257,189,896.00|
|171,363,640.00|
|5,509,693,560.59|

注：（1）质押借款408,114万元，其中：以子公司项目收费权设立质押申请取得的借款金额为32,866.96万元；以子公司应收账款设立质押发行ABS申请取得的借款金额为29,305.17万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保取得的借款金额为329,411.87万元；以子公司应收款项设立质押，同时由公司提供担保取得的借款金额为16,530万元；
（2）保证借款125,718.99万元，其中：由公司提供担保取得的借款金额为117,118.99万元，由公司及子公司共同提供担保取得的借款金额为8,600万元。
(二十八)应付债券
||
|-|
|期末余额|
|1,000,000,000.00|
|1,000,000,000.00|

应付债券的增减变动
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|发行日期|债券期限|发行金额|期初余额|本期发行|本期按面值计提利息|本期偿还利息|
|2016-1-28|3年|500,000,000.00|500,000,000.00||18,150,000.00|18,150,000.00|
|2017-10-18|3年|1,000,000,000.00|1,000,000,000.00||50,700,000.00|50,700,000.00|
|||1,500,000,000.00|1,500,000,000.00||68,850,000.00|68,850,000.00|

注：2016年发行的中期票据5亿元2019年度到期，转为一年内到期的非流动负债。
(二十九)长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,537,167,517.75|
|93,800,000.00|
|1,630,967,517.75|

 1.长期应付款
||
|-|
|期末余额|
|1,717,133,622.36|
|179,966,104.61|
|1,537,167,517.75|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日 2.专项应付款
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|66,200,000.00|||
|19,000,000.00|||
|8,600,000.00|||
|93,800,000.00|||

(三十)预计负债
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
||34,601,532.69||
||34,601,532.69||

注：按照合同规定，公司为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第13号—或有事项》的规定确认预计负债。
(三十一)递延收益
1.递延收益按类别列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|179,809,901.81|79,142,333.33|16,383,116.78|
|179,809,901.81|79,142,333.33|16,383,116.78|

 2.政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额|其他变动|期末余额|
|18,342,499.92|10,000,000.00|4,289,999.92||24,052,500.00|
|102,133,876.69|18,584,000.00|1,584,651.62||119,133,225.07|
|36,988,527.87|50,558,333.33|6,888,298.84||80,658,562.36|
|22,344,997.33||3,620,166.40||18,724,830.93|
|179,809,901.81|79,142,333.33|16,383,116.78||242,569,118.36|

注：递延收益本期增加7,914.23万元，其中7,758.40万元系子公司收到的项目建设补助款；155.83万元系非同一控制下收购浦华环保所致。
(三十二)其他非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|300,000,000.00|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|300,000,000.00|

注：公司通过河北银行股份有限公司作为发起管理人设立了公司2017年度第一期绿色金融直接融资工具，以该理财工具募集的资金向公司提供债权融资。发行规模3亿元，发行日期2017年9月，期限3年。
(三十三)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|173,540,450.00|||69,407,791.00|1,974,361.00|71,382,152.00|
|848,301,539.00|||339,329,004.00|-1,974,361.00|337,354,643.00|
|1,021,841,989.00|||408,736,795.00||408,736,795.00|

注：公司股本增加408,736,795.00元系公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股所致。
(三十四)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|发行时间|会计分类|股息率%|发行价格|数量|发行金额|到期日或续期情况|转股条件|
|2016年3月|权益工具|4.05|100元|5,000,000|500,000,000.00|||
|2016年11月|权益工具|4.23|100元|5,000,000|500,000,000.00|||
|2017年1月|权益工具|5.70|100元|10,000,000|1,000,000,000.00|||

注：公司发行的永续中票，根据发行的相关条款约定，该中期票据于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续。
于该中期票据在约定的付息日和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该中期票据（“赎回权”），该中期票据的投资者无回售权。除非发生可以由本公司自主决定从而控制其是否发生的强制付息事件，于该中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。
（1）本公司于2016年3月发行总额为5亿元的2016年度中期票据。该中期票据于前3个计息年度的票面利率保持不变，为年利率4.05%，发行费用150万元，实际收到金额498,500,000元。自第4个计息年度起，每3年重置一次票面利率。
（2）本公司于2016年11月发行总额为5亿元的2016年度中期票据。该中期票据于前5个计息年度的票面利率保持不变，为年利率4.23%，发行费用150万元，实际收到金额498,500,000元。自第6个计息年度起，每5年重置一次票面利率。
（3）本公司于2017年1月发行总额为10亿元的中期票据。该中期票据于前5个计息年度的票面利率保持不变，为
年利率5.70%，发行费用300万元，实际收到金额997,000,000元。自第6个计息年度起，每5年重置一次票面利率。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初||本期增加||本期减少||期末||
|发行在外的|||||||||
|||||||账面|||
|金融工具|数量|账面价值|数量|账面价值|数量||数量|账面价值|
|||||||价值|||
|2016年度中期|||||||||
||5,000,000|498,500,000.00|||||5,000,000|498,500,000.00|
|票据|||||||||
|2016年度中期|||||||||
||5,000,000|498,500,000.00|||||5,000,000|498,500,000.00|
|票据|||||||||
|2017年度中期|||||||||
||10,000,000|997,000,000.00|||||10,000,000|997,000,000.00|
|票据|||||||||
|合计|20,000,000|1,994,000,000.00|||||20,000,000|1,994,000,000.00|

(三十五)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|6,592,806,647.30||409,428,057.28|
|6,592,806,647.30||409,428,057.28|

注：本期资本溢价减少409,428,057.28元，其中408,736,795.00元系以资本公积转增股本所致，减少-691,262.28元系子公司少数股权变动所致（详见附注七（二）、1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明）。
(三十六)其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期金额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属少数股东|
|-1,018,590.70|1,820,985.94|||1,820,985.94||
|-1,018,590.70|1,820,985.94|||1,820,985.94||
|-1,018,590.70|1,820,985.94|||1,820,985.94||

(三十七)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|491,637,636.47|22,799,385.39||
|491,637,636.47|22,799,385.39||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(三十八)未分配利润
期末余额
项目
||
|-|
|金额|
|4,718,153,550.17|
|4,718,153,550.17|
|643,907,329.38|
|22,799,385.39|
|507,136,795.60|
|4,832,124,698.56|

(三十九)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|收入|成本|收入|
|10,963,178,139.10|7,926,128,238.69|9,320,988,227.78|
|30,602,476.06|23,580,940.88|37,396,492.07|
|10,993,780,615.16|7,949,709,179.57|9,358,384,719.85|

(四十)销售费用
||
|-|
|本期金额|
|102,481,758.85|
|20,106,158.30|
|37,432,844.08|
|7,305,220.99|
|15,795,844.14|
|2,232,771.02|
|69,401,768.99|
|3,066,435.14|
|257,822,801.51|

(四十一)管理费用
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期金额|
|564,352,432.43|
|54,874,116.38|
|80,647,817.93|
|36,585,250.48|
|56,496,293.45|
|55,813,645.11|
|39,429,704.85|
|888,199,260.63|

(四十二)研发费用
||
|-|
|本期金额|
|66,484,922.44|
|103,485,232.51|
|6,646,022.66|
|2,903,627.79|
|4,476,663.60|
|11,525,672.90|
|3,833,271.67|
|1,163,014.53|
|200,518,428.10|

(四十三)财务费用
||
|-|
|本期金额|
|615,697,239.22|
|23,615,956.45|
|57,336.84|
|602,746.03|
|38,543,290.52|
|630,079,164.10|

(四十四)资产减值损失
||
|-|
|本期金额|
|249,903,684.51|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期金额|
|1,700,628.88|
|8,000,000.00|
|5,500,000.00|
|265,104,313.39|

(四十五)其他收益
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
||66,402.63|
|16,383,116.78|11,951,716.75|
|55,171,228.99|39,170,208.82|
|4,029,553.14|15,536,178.26|
|75,583,898.91|66,724,506.46|

注:本期其他收益计入非经常性损益的政府补助20,412,669.92元，计入经常性损益的政府补助原因见附注十六（一）。
(四十六)投资收益
||
|-|
|本期金额|
|17,202,769.93|
|6,575.12|
|17,209,345.05|

(四十七)资产处置收益
||
|-|
|本期金额|
|8,518,240.50|
|1,326,641.41|
|9,844,881.91|

(四十八)营业外收入
1.营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|34,229,489.32|55,497,356.88|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
||10,635,421.79|
|6,474,520.43|2,191,583.59|
|40,704,009.75|68,324,362.26|

2.计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|6,560,000.00|30,000,000.00|
|27,669,489.32|25,497,356.88|
|34,229,489.32|55,497,356.88|

(四十九)营业外支出
|||
|-|-|
|本期金额|上期金额|
|10,377,195.50|4,563,418.61|
|6,745,549.89||
|5,059,806.36|2,656,411.86|
|22,182,551.75|7,219,830.47|

(五十)所得税费用
1.所得税费用明细
||
|-|
|本期金额|
|201,295,239.90|
|-59,318,566.88|
|141,976,673.02|

2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额（万元）
利润总额 83,134.94按法定/适用税率计算的所得税费用 12,470.24适用不同税率的影响 3,036.30调整以前期间所得税的影响 -195.32非应税收入的影响 -1,578.72不可抵扣的成本、费用和损失的影响 926.26
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,052.78
亏损的影响
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日项目 金额（万元）
其他 -2,513.87所得税费用 14,197.67(五十一)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|23,615,956.45|
|111,813,489.32|
|466,552,173.71|
|601,981,619.48|
|417,008,533.49|
|545,933,637.49|
|962,942,170.98|

 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|109,532,425.32|
|191,770,740.81|
|301,303,166.13|
|6,286,627.89|
|533,760,000.00|
|84,161,649.90|
|624,208,277.79|

 3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期金额|
|1,522,099.98|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期金额|
|157,950,000.00|
|1,033,500,000.00|
|1,192,972,099.98|
|73,476,143.37|
|37,805,928.00|
|4,452,600.00|
|231,273,832.73|
|157,950,000.00|
|504,958,504.10|

(五十二)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|689,372,741.53|
|265,104,313.39|
|297,446,365.14|
|343,679,794.75|
|94,862,369.07|
|-9,844,881.91|
|6,621,336.92|
|653,441,129.49|
|-17,209,345.05|
|-56,980,423.26|
|-2,338,143.62|
|32,552,771.06|
|-1,834,831,122.82|
|-1,205,067,602.40|
|-743,190,697.71|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|本期金额|
|2,158,701,925.79|
|4,591,004,672.54|
|-2,432,302,746.75|

 3.本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 345,102,620.81其中：浦华环保有限公司 304,700,107.47临沂奥凯再生资源利用有限公司 34,559,953.34泰安市云泰物业管理有限公司 5,842,560.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 133,227,952.70其中：浦华环保有限公司 132,866,702.64临沂奥凯再生资源利用有限公司 62,194.29泰安市云泰物业管理有限公司 299,055.77加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2,170,000.00其中：金华市利民环卫清洁服务有限公司 2,170,000.00取得子公司支付的现金净额 214,044,668.113.现金及现金等价物
||
|-|
|期末余额|
|2,158,701,925.79|
|157,917.96|
|1,881,240,756.04|
|277,303,251.79|
|2,158,701,925.79|

(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||
|-|
|期末账面价值|
|131,273,832.73|
|100,000,000.00|
|242,774,278.05|
|26,873,489.48|
|500,921,600.26|

(五十四)外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|5,418,967.57|6.8632|
|1,176.08|0.8759|
|138,231,460.00|0.0619|
|152,245.82|6.8632|
|40,250,000.00|0.0619|
|2,063,187.00|0.0619|
|2,289,184.00|0.0619|

六、 合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||股权取|股权||购买日|购买日至期末被购买方的收入|购买日至期|
|被购买|股权取|股权取得成本|||||||
||||得比例|取得|购买日|的确定||末被购买方|
|方名称|得时点||||||||
||||（%）|方式||依据||的净利润|
|云 泰 物|2018年4||||2018年|实质性|||
|||7,303,200.00|51|购买|||16,907,262.66|2,516,652.95|
|业|月||||4月|控制|||
|临 沂 奥|2018年7||||2018年|实质性|||
|||45,500,000.00|70|购买|||12,009,463.33|2,185,843.34|
|凯|月||||7月|控制|||
|浦 华 环|2018年7||||2018年|实质性|||
|||1,300,000,000.00|100|购买|||611,337,986.59|31,733,779.16|
|保|月||||7月|控制|||

2.合并成本及商誉
|||
|-|-|
|云泰物业|临沂奥凯|
|7,303,200.00|45,500,000.00|
|7,303,200.00|45,500,000.00|
|7,091,888.28|22,875,250.08|
|211,311.72|22,624,749.92|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日 3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
||||||
|-|-|-|-|-|
|浦华环保||其他公司|||
|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|购买日账面价值|购买日公允价值|
|2,045,301,160.12|1,657,803,238.06|69,669,922.61|69,669,922.61|2,114,971,082.73|
|136,863,657.01|136,863,657.01|361,250.06|361,250.06|137,224,907.07|
|391,437,143.86|391,437,143.86|34,269,597.69|34,269,597.69|425,706,741.55|
|36,907,490.15|36,907,490.15|242,835.34|242,835.34|37,150,325.49|
|126,888,545.20|126,888,545.20|2,642,955.83|2,642,955.83|129,531,501.03|
|73,240,131.71|73,240,131.71|||73,240,131.71|
|45,634,811.56|45,634,811.56|||45,634,811.56|
|1,470,000.00|1,470,000.00|||1,470,000.00|
|193,158,022.31|36,820,030.89|20,531,863.75|20,531,863.75|213,689,886.06|
|193,114,904.40|193,114,904.40|||193,114,904.40|
|830,225,545.91|599,065,615.27|10,863,488.19|10,863,488.19|841,089,034.10|
|16,360,908.01|16,360,908.01|757,931.75|757,931.75|17,118,839.76|
|897,710,971.45|816,652,431.04|23,085,330.64|23,085,330.64|920,796,302.09|
|448,889,639.00|448,889,639.00|||448,889,639.00|
|265,187,674.79|265,187,674.79|23,085,330.64|23,085,330.64|288,273,005.43|
|69,482,699.93|69,482,699.93|||69,482,699.93|
|1,558,333.33|1,558,333.33|||1,558,333.33|
|81,058,540.41||||81,058,540.41|
|31,534,083.99|31,534,083.99|||31,534,083.99|
|1,147,590,188.67|841,150,807.02|46,584,591.97|46,584,591.97|1,194,174,780.64|
|18,372,530.97|17,045,137.85|16,617,453.61|16,617,453.61|34,989,984.58|
|1,129,217,657.70|824,105,669.17|29,967,138.36|29,967,138.36|1,159,184,796.06|

注：（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法：收购时分别采用收益法及成本法评估被收购公司的价值，可辨认资产、负债公允价值以成本法评估价值确认，合并成本的公允价值以收益法评估价值确认；
（2）公司收购产生的商誉系公司收购时分别采用收益法及成本法评估被收购公司的价值，公司以收益法评估定价作为交易价格所致。
(二)本期通过设立新纳入合并范围的子公司
|||
|-|-|
|业务性质|实收资本（万元）|
|安装工程|50|
|污水处理业务|4,100|
|污水处理业务|5,133|
|污水处理业务|200|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|业务性质|实收资本（万元）|
|污水处理业务|50|
|污水处理业务|1,876|
|自来水销售|10,000|
|污水处理业务|7,616|
|生态环保、环境治理|230|
|生态环保、环境治理||
|再生资源回收与批发|500|
|生态环保、环境治理||
|造粒改性塑料、塑料制品|1,849|
|环卫服务|100.00|
|环卫服务|100.00|
|环卫服务||
|环卫服务||
|环卫服务|1,583|
|环卫服务|500|
|环卫服务|500|
|环卫服务|500|
|环卫服务|500|
|环卫服务|500|
|环卫服务|500|
|环卫服务|493|
|环卫服务|486|
|环卫服务|485|
|环卫服务|277|
|环卫服务|255|
|环卫服务|255|
|环卫服务|240|
|环卫服务|236|
|环卫服务|90|
|环卫服务|85|
|环卫服务|44|
|环卫服务|28|
|环卫服务|16|
|环卫服务||
|环卫服务||
|环卫服务||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|业务性质|实收资本（万元）|
|环卫服务||
|环卫服务||
|环卫服务|151|
|环卫服务||
|环卫服务|180|
|环卫服务|500|
|环卫服务|1,625|
|环卫服务|60|
|环卫服务||
|环卫服务|870|
|环卫服务||
|环卫服务||
|商业保理|13,588|
|城市垃圾及工业固体废弃物处置|200|
|生活垃圾焚烧发电|19,600|
|生物质发电|150|
|生物质发电|120|
|焚烧发电||
|餐厨废弃物无害化处理||
|餐厨废弃物无害化处理||
|污泥处理||
|生物质发电|133|
|生物质发电||
|市政PPP||
|市政PPP|49|
|市政PPP||
|市政PPP||
|市政PPP|600|
|焚烧发电|2,600.00|

(三)合并范围发生变化的其他原因
1.2018年4月，公司注销了全资子公司湘潭双马环保有限公司；
2.2018年4月，公司注销了全资子公司湖南桑德环保工程有限公司；
3.2018年2月，公司注销了全资子公司清河县启清环保能源有限公司。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|吉林昌邑|吉林昌邑|环卫服务||100|
|吉林四平|吉林四平|环卫服务||100|
|宁夏银川|宁夏银川|环卫服务|100||
|吉林抚松|吉林抚松|环卫服务||100|
|内蒙古多伦|内蒙古多伦|环卫服务||100|
|安徽宿州|安徽宿州|环卫服务||100|
|河北邢台|河北邢台|环卫服务||100|
|河北石家庄|河北石家庄|环卫服务||55|
|青岛平度|青岛平度|环卫服务||100|
|内蒙古苏尼特右旗|内蒙古苏尼特右旗|环卫服务|100||
|江苏苏州|江苏苏州|环卫服务||51|
|河北张家口|河北张家口|环卫服务||100|
|河北张家口|河北张家口|环卫服务||100|
|河北邯郸|河北邯郸|环卫服务||100|
|云南楚雄|云南楚雄|环卫服务||100|
|湖南湘潭|湖南湘潭|环卫服务|100||
|山东临沂|山东临沂|环卫服务||90|
|山东烟台|山东烟台|环卫服务||100|
|河北邯郸|河北邯郸|环卫服务||100|
|云南广南|云南广南|环卫服务|100||
|湖北宜昌|湖北宜昌|环卫服务||100|
|河北巨鹿|河北巨鹿|环卫服务||90|
|河北正定|河北正定|环卫服务|55||
|湖北天门|湖北天门|环卫服务||100|
|江苏徐州|江苏徐州|环卫服务|55||
|内蒙古自治区|内蒙古自治区|环卫服务||100|
|乌海乌达区|乌海乌达区|环卫服务||100|
|河北廊坊|河北廊坊|环卫服务||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|环卫服务|100||
|河北邢台|河北邢台|环卫服务|90||
|黑龙江讷河|黑龙江讷河|环卫服务||100|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|陕西咸阳|陕西咸阳|环卫服务|100||
|湖北咸宁|湖北咸宁|环卫服务||100|
|山东德州|山东德州|环卫服务|100||
|内蒙古乌海|内蒙古乌海|环卫服务||100|
|安徽蚌埠|安徽蚌埠|环卫服务||100|
|深圳|深圳|环卫服务|100||
|江苏镇江|江苏镇江|环卫服务||100|
|湖南邵阳|湖南邵阳|环卫服务||100|
|辽宁海城|辽宁海城|环卫服务||100|
|山东日照|山东日照|环卫服务||100|
|河北尉氏|河北尉氏|环卫服务||100|
|河南汝州|河南汝州|环卫服务|100||
|内蒙古通辽|内蒙古通辽|环卫服务|100||
|湖南永州|湖南永州|环卫服务||90|
|广州永兴|广州永兴|环卫服务||100|
|河南新乡|河南新乡|环卫服务|100||
|广东肇庆|广东肇庆|环卫服务||100|
|湖南张家界|湖南张家界|环卫服务||100|
|河北廊坊|河北廊坊|环卫服务|100||
|湖北咸宁|湖北咸宁|环卫服务||100|
|河北保定|河北保定|环卫服务||90|
|重庆忠县|重庆忠县|环卫服务|80||
|湖南郴州|湖南郴州|环卫服务|88.13||
|内蒙古乌兰察布|内蒙古乌兰察布|环卫服务|100||
|湖南怀化|湖南怀化|环卫服务||90|
|黑龙江|黑龙江|环卫服务||100|
|重庆开州区|重庆开州区|环卫服务|80||
|河北张家口|河北张家口|环卫服务|100||
|贵州荔波县|贵州荔波县|环卫服务||100|
|河北石家庄|河北石家庄|环卫服务||100|
|湖南株洲|湖南株洲|环卫服务|100||
|邯郸曲周|邯郸曲周|环卫服务||100|
|山东淄博|山东淄博|环卫服务|100||
|贵州贵阳|贵州贵阳|环卫服务||51|
|安徽蚌埠|安徽蚌埠|环卫服务||100|
|重庆南岸|重庆南岸|环卫服务|80||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|宁夏固原|宁夏固原|环卫服务|100||
|河北邯郸|河北邯郸|环卫服务||100|
|河北廊坊|河北廊坊|环卫服务|68.15||
|山东泰安|山东泰安|环卫服务||100|
|陕西咸阳|陕西咸阳|环卫服务||100|
|广西南宁|广西南宁|环卫服务||100|
|陕西咸阳|陕西咸阳|环卫服务||100|
|山东德州|山东德州|环卫服务||100|
|河北石家庄|河北石家庄|环卫服务||55|
|河北石家庄|河北石家庄|环卫服务||55|
|河南郑州|河南郑州|环卫服务||100|
|山东临沂|山东临沂|环卫服务||100|
|湖南株洲|湖南株洲|环卫服务||100|
|浙江金华|浙江金华|环卫服务||51|
|浙江舟山|浙江舟山|环卫服务||100|
|浙江金华|浙江金华|环卫服务||51|
|河北承德|河北承德|环卫服务||100|
|河北沧州|河北沧州|环卫服务||60|
|浙江金华|浙江金华|环卫服务||51|
|河南郑州|河南郑州|环卫服务||70|
|山东青岛|山东青岛|环卫服务|70||
|海南东方|海南东方|环卫服务|100||
|黑龙江|黑龙江|环卫服务||60|
|山西朔州|山西朔州|环卫服务||100|
|山东聊城|山东聊城|环卫服务|95||
|河南郑州|河南郑州|环卫服务||51|
|山西运城|山西运城|环卫服务|100||
|安徽合肥|安徽合肥|环卫服务||60|
|黑龙江绥化|黑龙江绥化|环卫服务|100||
|辽宁营口|辽宁营口|环卫服务||60|
|河北沧州|河北沧州|环卫服务||51|
|内蒙古乌海|内蒙古乌海|环卫服务||100|
|北京通州|北京通州|环卫服务|100||
|山东昌邑|山东昌邑|环卫服务||80|
|河南通许|河南通许|环卫服务|100||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|江西萍乡|江西萍乡|环卫服务|80||
|河南南阳|河南南阳|环卫服务||80|
|安徽合肥|安徽合肥|环卫服务||60|
|四川成都|四川成都|环卫服务||51|
|新疆巴州|新疆巴州|环卫服务||100|
|山东德州|山东德州|环卫服务||100|
|新疆巴州|新疆巴州|环卫服务||100|
|山西晋中|山西晋中|环卫服务||100|
|山西晋中|山西晋中|环卫服务||100|
|山东菏泽|山东菏泽|环卫服务||100|
|江西南昌|江西南昌|环卫服务||100|
|甘肃嘉峪关|甘肃嘉峪关|环卫服务||100|
|山东泰安|山东泰安|环卫服务||100|
|湖北孝感|湖北孝感|环卫服务||100|
|甘肃武威|甘肃武威|环卫服务||100|
|吉林辽源|吉林辽源|环卫服务||100|
|天津滨海|天津滨海|环卫服务||65|
|安徽亳州|安徽亳州|环卫服务||60|
|云南保山|云南保山|环卫服务||100|
|山东潍坊|山东潍坊|垃圾焚烧发电|90|10|
|重庆开县|重庆开县|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|新疆库车|新疆库车|垃圾发电|100||
|重庆南川|重庆南川|生活垃圾焚烧发电|80|20|
|黑龙江肇清|黑龙江肇清|环保设备技术研发|100||
|黑龙江齐齐哈尔|黑龙江齐齐哈尔|餐厨垃圾处理|90|10|
|黑龙江齐齐哈尔|黑龙江齐齐哈尔|污泥处置|100||
|湖南湘潭|湖南湘潭|污泥处理技术|70||
|湖南湘潭|湖南湘潭|生活垃圾焚烧发电|67.5|32.5|
|湖南湘潭|湖南湘潭|医疗废弃物处理|80|20|
|江苏淮安|江苏淮安|垃圾填埋业务|100||
|河南安阳|河南安阳|垃圾处理||100|
|安徽明光|安徽明光|生活垃圾处理|90|10|
|吉林省吉林|吉林省吉林|生活垃圾处理|90|10|
|长白山池北区|长白山池北区|废弃物处理，生活垃圾填埋||100|
|江苏淮安|江苏淮安|垃圾填埋处理、|21.41|78.59|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|||垃圾焚烧发电|||
|四川成都|四川成都|餐厨垃圾处理||100|
|四川成都|四川成都|企业管理与咨询||99|
|河北张家口|河北张家口|生活垃圾处理||100|
|安徽淮南|安徽淮南|生活垃圾处理|100||
|湖南衡阳|湖南衡阳|餐厨垃圾处理|65||
|黑龙江富裕|黑龙江富裕|垃圾填埋、渗滤液处理|100||
|黑龙江富裕|黑龙江富裕|节能技术开发服务|100||
|河南新野|河南新野|生活垃圾处理|100||
|安徽淮南|安徽淮南|餐厨垃圾处理|96.25|3.75|
|河北保定|河北保定|生活垃圾处理、餐厨垃圾处理|90|10|
|安徽宿州|安徽宿州|医疗废弃物处理|90|10|
|河北张家口|河北张家口|生物质、沼气发电|90|10|
|安徽亳州|安徽亳州|医疗废弃物处理|90|10|
|陕西西安|陕西西安|生物质发电|80|20|
|黑龙江绥化|黑龙江绥化|垃圾填埋业务|80|20|
|黑龙江双城|黑龙江双城|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|吉林长春|吉林长春|垃圾焚烧发电|90|10|
|辽宁营口|辽宁营口|生活垃圾处理|90|10|
|湖北荆州|湖北荆州|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|河北迁安|河北迁安|垃圾清运、发电|90|10|
|河北邯郸|河北邯郸|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|安徽芜湖|安徽芜湖|餐厨垃圾处理|100||
|云南昆明|云南昆明|蔬菜废弃物生物产品的研发、生产|100||
|安徽亳州|安徽亳州|生活垃圾处理、焚烧发电|90|10|
|山东菏泽|山东菏泽|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|河南南阳|河南南阳|环保信息咨询|90|10|
|湖南怀化|湖南怀化|生活垃圾处理|90|10|
|山西运城|山西运城|垃圾焚烧发电|90|10|
|云南楚雄|云南楚雄|垃圾焚烧发电|90|10|
|湖南新邵|湖南新邵|生活垃圾处理、焚烧发电|90|10|
|西藏拉萨|西藏拉萨|餐厨垃圾处理|100||
|河北辛集|河北辛集|生活垃圾焚烧发电|97.41|2.59|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|贵州毕节|贵州毕节|餐厨垃圾处理|90|10|
|山东临沂|山东临沂|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|湖北荆州|湖北荆州|餐厨垃圾处理|90|10|
|河北巨鹿|河北巨鹿|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|山东潍坊|山东潍坊|环保基础设施项目投资、建设、运营、管理|90|10|
|湖北天门|湖北天门|生活垃圾处理，发电|90|10|
|湖南永州|湖南永州|市政公用工程|99||
|云南广南|云南广南|生活垃圾焚烧发电|100||
|辽宁鞍山|辽宁鞍山|生活垃圾处理|90|10|
|新疆乌鲁木齐|新疆乌鲁木齐|垃圾焚烧发电|100||
|安徽淮南|安徽淮南|医疗废弃物处理||100|
|山东聊城|山东聊城|生活垃圾处理、焚烧发电|90|10|
|黑龙江鸡西|黑龙江鸡西|垃圾焚烧发电|96.88|3.12|
|吉林白城市|吉林白城市|垃圾焚烧发电|100||
|黑龙江佳木斯|黑龙江佳木斯|医疗废弃物处理|100||
|陕西咸阳|陕西咸阳|生活垃圾焚烧发电|90|10|
|陕西咸阳|陕西咸阳|市政基础设施|99||
|黑龙江安达|黑龙江安达|对热力和生产项目的建设投资|100||
|内蒙古通辽|内蒙古通辽|环保工程、再生资源的利用|100||
|黑龙江齐齐哈尔|黑龙江齐齐哈尔|污水处理业务|90|10|
|山东济南|山东济南|垃圾焚烧发电|100||
|浙江金华|浙江金华|新型可再生能源技术的开发|60||
|河南开封|河南开封|垃圾发电|100||
|安徽淮北|安徽淮北|餐厨垃圾处理|97.5|2.5|
|西安咸阳|西安咸阳|餐厨垃圾处理|97|3|
|河南焦作|河南焦作|餐厨废弃物综合利用的研发|100||
|江西上饶|江西上饶|生活垃圾填埋|100||
|山西长治|山西长治|污泥及餐厨垃圾处理|100||
|内蒙古乌海|内蒙古乌海|市政公用工程|100||
|吉林和龙|吉林和龙|市政基础设施|79||
|湖南吉首|湖南吉首|乡村绿道工程|90||
|山东临沂|山东临沂|生活垃圾焚烧发电|96.15|3.85|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|内蒙古呼伦贝尔|内蒙古呼伦贝尔|生物质发电|100||
|湖北宜昌|湖北宜昌|房地产开发及销售；房屋租赁；物业管理|100||
|北京市|北京市|环保设备制造|100||
|湖南吉首|湖南吉首|市政基础设施|90||
|江西赣州|江西赣州|资源利用|100||
|上海|上海|清洁气化|60||
|香港|香港|环保技术研发|100||
|西藏拉萨|西藏拉萨|创业投资管理|100||
|天津|天津|融资租赁业务|70|30|
|新疆喀什|新疆喀什|生态保护和环境治理业|100||
|美国加利福尼亚州|美国加利福尼亚州|餐厨垃圾处理及再生资源投资|70||
|黑龙江桦南|黑龙江桦南|污水处理|100||
|湖北宜昌|湖北宜昌|污水处理|100||
|内蒙古包头|内蒙古包头|污水处理业务||100|
|湖北鹤峰|湖北鹤峰|污水处理业务||100|
|江西南昌|江西南昌|污水处理业务||100|
|湖北鄂州|湖北鄂州|污水处理||100|
|湖北鄂州|湖北鄂州|污水处理||100|
|湖北宜昌|湖北宜昌|污水处理业务||100|
|浙江桐庐|浙江桐庐|自来水销售||100|
|浙江桐庐|浙江桐庐|给排水管道及设备安装||100|
|江苏沭阳|江苏沭阳|自来水销售||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|环卫车制造|100||
|湖北武汉|湖北武汉|环保设备制造|95||
|湖北宜昌|湖北宜昌|自来水、污水处理，集中式制水、供水||100|
|湖北宜昌|湖北宜昌|市政基础设施||100|
|湖北宜昌|湖北宜昌|污水处理业务|90||
|湖北宜昌|湖北宜昌|供水施工，工程设计||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|污水处理业务||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|污水处理业务||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|污水处理业务||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|污水处理业务|85||
|湖北宜都|湖北宜都|污水处理业务||100|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|湖北宜昌|湖北宜昌|污水处理|95||
|湖北大冶|湖北大冶|污水处理业务||100|
|云南玉溪|云南玉溪|污水处理|80||
|重庆合川|重庆合川|污水处理|100||
|湖北嘉鱼|湖北嘉鱼|自来水销售||100|
|湖北嘉鱼|湖北嘉鱼|自来水销售||100|
|湖北嘉鱼|湖北嘉鱼|安装工程||100|
|河南新野|河南新野|自来水销售||80|
|湖北襄阳|湖北襄阳|污水处理业务||100|
|湖北襄阳|湖北襄阳|污水处理业务||100|
|湖北老河口|湖北老河口|污水处理业务||100|
|湖北荆门|湖北荆门|污水处理业务||100|
|湖北黄冈|湖北黄冈|污水处理||100|
|湖北监利|湖北监利|城市污水处理及综合利用||100|
|湖北荆州|湖北荆州|污水处理||100|
|湖北枝江|湖北枝江|污水处理||100|
|湖南泸溪|湖南泸溪|污水处理|80||
|北京|北京|饮用水供水服务；工程总承包；技术服务|100||
|天津|天津|控股公司|100||
|河北邢台|河北邢台|废旧家电拆解|60||
|北京海淀|北京海淀|技术开发、技术咨询、技术服务等||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|报废汽车拆解||100|
|湖北宜昌|湖北宜昌|危险废弃物处理，技术咨询、技术服务|100||
|湖北咸宁|湖北咸宁|报废汽车拆解|80||
|湖北老河口|湖北老河口|废旧家电拆解||51|
|天津静海|天津静海|金属材料、建筑材料等批发零售||100|
|河北廊坊|河北廊坊|废旧家电拆解||75|
|广东清远|广东清远|废旧家电拆解||100|
|内蒙古通辽|内蒙古通辽|危险废弃物处理，技术咨询、技术服务||100|
|内蒙古通辽|内蒙古通辽|危险废弃物运输、医疗废弃物运输；||100|
|内蒙古通辽|内蒙古通辽|医疗废弃物处置、环境污染治理、危险废弃物||100|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|||处理|||
|湖北孝感|湖北孝感|废旧家电拆解||100|
|湖南湘潭|湖南湘潭|报废汽车拆解||100|
|湖南新邵|湖南新邵|再生资源回收与批发||80|
|湖南攸县|湖南攸县|再生资源回收与批发||100|
|湖南新邵|湖南新邵|再生资源产业园投资管理||100|
|湖南岳阳|湖南岳阳|废旧家电拆解||80|
|黑龙江哈尔滨|黑龙江哈尔滨|废旧家电拆解||85|
|河北邯郸|河北邯郸|产业园投资管理与资产管理；房地产开发||100|
|河北魏县|河北魏县|再生资源回收与批发||100|
|上海浦东|上海浦东|废旧家电拆解||100|
|河南焦作|河南焦作|贵金属延压加工、废旧家电拆解||90|
|河南开封|河南开封|固废回收利用，废旧电器回收拆解||100|
|江苏南通|江苏南通|废旧家电拆解||80|
|湖南新邵|湖南新邵|造粒改性塑料、塑料制品的生产与销售||100|
|河南洛阳|河南洛阳|生态环保、环境治理||100|
|河南新野|河南新野|安装工程||100|
|湖北枝江|湖北枝江|污水处理|80||
|湖北鹤峰|湖北鹤峰|污水处理|99||
|湖北襄阳|湖北襄阳|污水处理业务||100|
|黑龙江富裕|黑龙江富裕|污水处理业务|100||
|湖北广水|湖北广水|污水处理业务|80||
|湖南湘潭|湖南湘潭|自来水销售|69||
|湖北咸宁|湖北咸宁|污水处理业务|65||
|辽宁锦州|辽宁锦州|生态环保、环境治理||100|
|新疆巴州|新疆巴州|生态环保、环境治理||100|
|湖南邵阳|湖南邵阳|再生资源回收与批发||100|
|湖北孝感|湖北孝感|生态环保、环境治理||100|
|日本三木|日本三木|造粒改性塑料、塑料制品的生产与销售||60|
|湖南衡山|湖南衡山|环卫服务||90|
|陕西西安|陕西西安|环卫服务||100|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|甘肃平凉|甘肃平凉|环卫服务||100|
|辽宁营口|辽宁营口|环卫服务||100|
|湖北襄阳|湖北襄阳|环卫服务||100|
|河南驻马店|河南驻马店|环卫服务||100|
|海南陵水|海南陵水|环卫服务||100|
|陕西西安|陕西西安|环卫服务||100|
|山西太原|山西太原|环卫服务||100|
|湖北安陆|湖北安陆|环卫服务||100|
|湖北咸宁|湖北咸宁|环卫服务||100|
|浙江杭州|浙江杭州|环卫服务||51|
|辽宁沈阳|辽宁沈阳|环卫服务||51|
|江苏徐州|江苏徐州|环卫服务||100|
|湖北通城|湖北通城|环卫服务||100|
|山东济宁|山东济宁|环卫服务||100|
|内蒙古自治区|内蒙古自治区|环卫服务||100|
|陕西铜川|陕西铜川|环卫服务||51|
|新疆库尔勒|新疆库尔勒|环卫服务||100|
|天津|天津|环卫服务||100|
|安徽淮南|安徽淮南|环卫服务||80|
|湖南邵阳|湖南邵阳|环卫服务||100|
|云南楚雄|云南楚雄|环卫服务||100|
|安徽蚌埠|安徽蚌埠|环卫服务||60|
|安徽合肥|安徽合肥|环卫服务||68|
|陕西西安|陕西西安|环卫服务|100||
|河南荥阳|河南荥阳|环卫服务||100|
|湖南吉首|湖南吉首|环卫服务|90||
|河南汤阴|河南汤阴|环卫服务|100||
|内蒙古呼伦贝尔|内蒙古呼伦贝尔|环卫服务|75.21||
|湖南永州|湖南永州|环卫服务|90||
|河北保定|河北保定|环卫服务|100||
|安徽池州|安徽池州|环卫服务|80||
|贵州长顺|贵州长顺|环卫服务||100|
|山西怀仁|山西怀仁|环卫服务|80||
|天津|天津|融资服务|75|25|
|浙江宁波|浙江宁波|城市垃圾处置|85||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例%||
||||直接|间接|
|山东济南|山东济南|垃圾发电|70||
|陕西铜川|陕西铜川|电力、热力生产和供应业|100||
|新疆哈密|新疆哈密|生物质发电|100||
|安徽淮南|安徽淮南|垃圾焚烧发电|100||
|云南楚雄|云南楚雄|餐厨垃圾处理|100||
|山东临沂|山东临沂|生态保护和环境治理业|100||
|重庆|重庆|污泥处置|100||
|黑龙江伊春|黑龙江伊春|生物质发电|100||
|吉林榆树|吉林榆树|生物质发电|100||
|广西南宁|广西南宁|污水处理|87.98||
|陕西西安|陕西西安|河道综合治理PPP项目|59.49||
|广东河源|广东河源|污水处理|98.00||
|陕西铜川|陕西铜川|生态保护和环境治理业|79.84||
|陕西西安|陕西西安|市政工程|84.90||
|黑龙江大庆|黑龙江大庆|污水处理||100|
|江苏泰州|江苏泰州|污水处理||87.35|
|江苏淮安|江苏淮安|污水处理||85.88|
|山东潍坊|山东潍坊|污水处理||100|
|山东潍坊|山东潍坊|管网施工||95|
|河南开封|河南开封|污水处理||100|
|浙江瑞安|浙江瑞安|污水综合处理||100|
|湖北潜江|湖北潜江|污水处理||100|
|北京|北京|环保综合|100||
|北京|北京|环保综合||100|
|辽宁大连|辽宁大连|污水综合处理||55|
|北京|北京|咨询服务||100|
|山东泰安|山东泰安|环卫服务||51|
|河南南阳|河南南阳|环卫服务||100|
|河南新乡|河南新乡|环卫服务||100|
|河南郑州|河南郑州|环卫服务||100|
|河南商丘|河南商丘|环卫服务||100|
|黑龙江齐齐哈尔|黑龙江齐齐哈尔|生态保护和环境治理业|90|10|
|山东临沂|山东临沂|报废汽车回收拆解||70|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）2018年度，公司以331.48万元人民币的价格出售持有的子公司桑德智慧（苏州）环境管理有限公司（以下简称“苏州智慧”）49%的股权，出售后公司持有苏州智慧51%的股权；
（2）2018年度，公司子公司聊城桑德环境工程有限公司（以下简称“聊城环卫”）增资1,983.42万元，少数股东聊城鑫瑞投资有限公司认购投资124.17万元，占注册资本5%，增资完成后公司持有聊城环卫95%的股权；
（3）2018年度，公司以 245万元人民币的价格收购贵州中耀绿程环境科技有限公司持有的子公司贵州荔波中耀启迪桑德环卫投资有限公司（以下简称“贵州荔波”）49%的股权，收购完成后公司持有贵州荔波100%的股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目||苏州智慧||聊城环卫||贵州荔波||
||处置对价/购买对价|3,314,800.00||1,241,710.00||2,450,000.00||
||其中：现金|3,314,800.00||1,241,710.00||2,450,000.00||
||处置成本/购买对价合计|3,314,800.00||1,241,710.00||2,450,000.00||
||减：按处置/购买的股权比例计算的子公司净资产|||||||
||||5,186,520.10||1,579,102.80||3,967,850.62|
||份额|||||||
||差额|-1,871,720.10||-337,392.80||1,517,850.62||
||其中：调整资本公积|-1,871,720.10||-337,392.80||1,517,850.62||

(三)在合营企业或联营企业中的权益
不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期金额|
|870,181,319.04|
|17,202,769.93|
|17,202,769.93|

八、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|对本公司的持股比例(%)|
|北京市|资产管理|25亿元|33.56|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
详见附注“五、（十）长期股权投资”。
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
启迪科技服务有限公司 公司控股股东
启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司 同受实际控制人控制
北京厚德人力资源开发有限公司 同受实际控制人控制
北京华清物业管理有限责任公司 同受实际控制人控制
启迪国信科技有限公司 同受实际控制人控制
河南启迪之星科技企业孵化器有限公司 同受实际控制人控制
昆明云大启迪爱地创业服务有限公司 同受实际控制人控制
上海启迪创业孵化器有限公司 同受实际控制人控制
安徽启迪科技城投资发展有限公司 同受实际控制人控制
安徽启迪大街科技服务有限公司 同受实际控制人控制
宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限
同受实际控制人控制
合伙）
宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙） 同受实际控制人控制
启迪控股股份有限公司 同受实际控制人控制
深圳启迪深龙科技园运营管理有限公司 同受实际控制人控制
北京国环清华环境工程设计研究院有限公司 同受实际控制人控制
北京亚都环保科技有限公司 同受实际控制人控制
文一波 关联自然人
桑德集团有限公司 关联法人
北京市桑德环境技术发展有限公司 关联法人
北京桑德水技术发展有限公司 关联法人
桑顿新能源科技有限公司 关联法人
北京海斯顿水处理设备有限公司 关联法人
湖南意谱电动系统有限公司 关联法人
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京桑德环境工程有限公司 关联法人
北京伊普国际水务有限公司 关联法人
湖北慧智环境科学研究有限公司 关联法人
北京智慧云行科技有限责任公司 关联法人
抚顺桑德水务有限公司 关联法人
商洛桑德水务有限公司 关联法人
泰州桑德水务有限公司 关联法人
安阳宗村桑德水务有限公司 关联法人
西安长安桑德水务有限公司 关联法人
霍邱桑德水务有限公司 关联法人
习水桑德水务有限公司 关联法人
达州桑德水务有限公司 关联法人
湖北济楚水务有限公司 关联法人
湖北汇楚危险废物处置有限公司 关联法人
韩城市桑德水务有限公司 关联法人
榆林市靖洲水务有限公司 关联法人
西安户县桑德水务有限公司 关联法人
鞍山清朗水务有限公司 关联法人
桑德泗阳水务有限公司 关联法人
咸阳兴平桑德水务有限公司 关联法人
康保华源新能源有限公司 关联法人
北京国中生物科技有限公司 关联法人
黄平县桑德水务有限公司 关联法人
北京肖家河污水处理有限公司 关联法人
耒阳桑德水务有限公司 关联法人
湖北慧测检测技术有限公司 关联法人
通辽市桑德水务有限公司 关联法人
乌鲁木齐桑德水务有限公司 关联法人
鞍山天清水务有限公司 关联法人
泰州溱泷桑德水务有限公司 关联法人
广西桑德水务有限公司 关联法人
晋州市桑德水务科技有限公司 关联法人
桑德生态科技有限公司 关联法人
华清基业投资管理有限公司 关联法人
西藏富元创业投资管理有限公司 关联法人
西藏浦华景裕创业投资管理有限公司 关联法人
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|工程结算|市场定价|40,045,322.81|0.51|92,155,294.00|
|采购设备|市场定价|16,291,964.86|0.21||
|采购材料|市场定价|-14,952,269.88|-0.19|25,428,495.06|
|技术服务|市场定价|10,117,075.15|0.13|7,681,131.84|
|利息支出|市场定价|21,937.50|0.01|1,322,520.83|
|技术服务|市场定价|2,767,267.92|0.04|872,169.81|
|采购无形资产|市场定价|1,925,657.24|0.02||
|技术服务|市场定价|1,795,754.67|0.02||
|采购材料|市场定价|1,734,105.22|0.02|773,675.20|
|技术服务|市场定价|488,113.18|0.01|469,728.89|
|技术服务|市场定价|825,021.98|0.01|335,699.68|
|技术服务|市场定价|||283,018.88|
|技术服务|市场定价|||281,132.08|
|培训服务|市场定价|330,188.68|0.01|142,816.98|
|培训服务|市场定价|236,698.11|0.01||
|技术服务|市场定价|103,066.03|0.01||
|工程结算|市场定价|||85,870.13|
|技术服务|市场定价|||84,905.66|
|技术服务|市场定价|66,750.24|0.01|61,538.46|
|技术服务|市场定价|57,620.17|0.01|58,273.25|
|技术服务|市场定价|25,697.00|0.01||
|技术服务|市场定价|10,590.29|0.01||
|采购材料|市场定价|||59,401.71|
|采购材料|市场定价|3,213.68|0.01||
|采购设备|市场定价|5,261,984.99|0.07||
|||67,155,759.84||130,095,672.46|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期金额|||
|||金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|材料销售|市场定价|38,168,017.19|0.35||
|设备销售|市场定价|9,373,679.65|0.09|10,303,264.93|
|运营服务收入|市场定价|849,056.06|2.77|1,698,113.22|
|运营服务收入|市场定价|113,207.54|0.37|283,018.87|
|设备销售|市场定价|25,641.03|0.01||
|设备销售|市场定价|18,800.00|0.01||
|设备销售|市场定价|6,495.73|0.01||
|设备销售|市场定价|1,258.62|0.01||
|设备销售|市场定价|3,931.62|0.01||
|设备销售|市场定价|||1,905.98|
|设备销售|市场定价|||2,299.14|
|设备销售|市场定价|||2,564.10|
|设备销售|市场定价|||3,076.92|
|设备销售|市场定价|||4,444.44|
|设备销售|市场定价|||5,188.03|
|设备销售|市场定价|||6,735.04|
|设备销售|市场定价|||18,709.40|
|设备销售|市场定价|||510,342.73|
|设备销售|市场定价|14,568.97|0.01||
|设备销售|市场定价|||6,394,017.12|
|工程收入|市场定价|||22,522,522.52|
|利息收入|市场定价|1,232,223.69|0.01||
|利息收入|市场定价|8,542,843.45|0.08||
|||58,349,723.55||41,756,202.44|

2.关联租赁情况
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁|本期确认的租赁收入/费用|
||资产情况||
|北京桑德新环卫投资有限公司|房屋租赁费|11,775,562.04|
|北京桑德新环卫投资有限公司|房屋租赁费|1,417,820.71|
|北京桑德环境工程有限公司|房屋租赁费|584,761.90|
|合加新能源汽车有限公司|房租、电费|134,219.87|
|湖南桑德静脉产业发展有限公司|房屋租赁费|67,019.00|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||
|-|-|-|
|承租方名称|租赁|本期确认的租赁收入/费用|
||资产情况||
|浦华环保有限公司|物业/车位费|839,700.45|
|启迪桑德环境资源股份有限公司|房屋租赁费|83,108.57|
|启迪桑德环境资源股份有限公司|房屋租赁费|252,761.60|
|启迪桑德环境资源股份有限公司|房屋租赁费|6,997,861.78|
|桑德再生资源控股有限公司|房屋租赁费|5,126,366.14|
|湖北慧智环境科学研究有限公司|房屋租赁费|511,015.35|
|湘潭运洁生态工程有限责任公司|房屋租赁费|176,111.05|
|深圳桑德丰采环境工程有限公司|房屋租赁费|244,019.99|
|河南城发桑德环保发展有限公司|房屋租赁费|20,362.50|
|北京桑德新环卫投资有限公司|房屋租赁费|13,500.00|

3.关联担保情况
关联自然人文一波为公司子公司提供担保的余额为 400万元，担保发生的关联交易详见“财务报表附注、五、合并财务报表重要项目注释(十八)短期借款、(二十五)一年内到期的非流动负债、（二十七）长期借款”所述。
4.其他关联方交易
2018年度，公司以 13亿元的价格收购关联方浦华环保有限公司100%的股权，此项交易为非同一控制下合并收购。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京国中生物科技有限公司|1,800,000.00|135,000.00|900,000.00|
|北京海斯顿水处理设备有限公司|13,046,640.00|1,189,924.00|4,237,700.00|
|北京桑德环境工程有限公司|18,132.00|906.60||
|湖北济楚水务有限公司|420,000.00|36,000.00|300,000.00|
|桑顿新能源科技有限公司|12,154,900.00|607,745.00||
|郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司|41,536,700.00|8,673,670.00|41,536,700.00|
|昆明云大启迪爱地创业服务有限公司|300.00|15.00|1,530.00|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京桑德环境工程有限公司|614,000.00|30,700.00||
|湖北慧智环境科学研究有限公司|536,566.12|26,828.31||
|北京华清物业管理有限责任公司|330,220.92|16,511.05||
|安徽启迪大街科技服务有限公司|54,540.00|2,727.00||
|河南启迪之星科技企业孵化器有限公司|20,250.00|1,012.50||
|上海启迪创业孵化器有限公司|79,470.90|3,973.55||
|安徽启迪科技城投资发展有限公司|9,084.68|||
|北京桑德环境工程有限公司|7,805,500.00||290,400.00|
|北京桑德水技术发展有限公司|8,876,933.47|||
|河南启迪之星科技企业孵化器有限公司|45,591.75|||
|昆明云大启迪爱地创业服务有限公司|1,800.00|||
|湖北慧测检测技术有限公司|||50,000.00|
|广西桑德水务有限公司|21,600,000.00|||
|晋州市桑德水务科技有限公司|194,400,000.00|||

2.应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|北京国环清华环境工程设计研究院有限公司|94,339.62|
|北京国中生物科技有限公司|45,810.19|
|北京海斯顿水处理设备有限公司|134,684.43|
|北京桑德环境工程有限公司|52,151,997.83|
|北京伊普国际水务有限公司|757,900.00|
|湖北慧测检测技术有限公司|91,300.00|
|湖北慧智环境科学研究有限公司|152,000.00|
|湖南意谱电动系统有限公司|788,325.00|
|桑德生态科技有限公司|2,644,000.00|
|桑顿新能源科技有限公司|59,715.80|
|华卓（盐城）水环境科技有限公司|1,543,279.2|
|北京桑德环境工程有限公司|54,792.46|
|北京桑德水技术发展有限公司|5,037,604.33|
|北京智慧云行科技有限责任公司|20,000.00|
|宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限合伙）|721,018,700.00|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|
|启迪控股股份有限公司|76,451,500.00|
|桑顿新能源科技有限公司|60,631.60|
|宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙）|94,029,600.00|
|启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司||
|华清基业投资管理有限公司|3,625,376.81|
|西藏富元创业投资管理有限公司|47,287,174.50|
|西藏浦华景裕创业投资管理有限公司|52,887,541.22|
|耒阳桑德水务有限公司||
|抚顺桑德水务有限公司||

九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1.2019年2月，公司完成了2019年（第一期）非公开绿色公司债券（简称：19启迪G1）的发行，发行额度6亿元人民币，期限为2年。
(二) 利润分配情况
以公司实施利润分配股权登记日登记在册总股本为基数，向全体股拟分配的利润或股利
东每10股派发现金红利0.3元（含税）。
十一、其他重要事项
(一)前期会计差错
公司报告期内无重大前期会计差错更正事项。
(二)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
分部报告的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日 (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.分部报告的财务信息
单位：万元
||||
|-|-|-|
|建造服务部|运营服务部|分部间抵销|
|485,361.84|693,187.61|79,171.39|
|337,411.29|525,659.90|68,100.27|
|1,671.57|48.71||
|18,568.89|7,941.55||
|1,473.62|75,017.71|1,544.89|
|29,421.68|63,480.22|9,766.96|
|3,462.75|10,734.92||
|25,958.93|52,745.30|9,766.96|
|3,280,168.82|3,452,781.66|2,737,680.27|
|1,757,264.91|2,331,583.19|1,634,140.98|

(三)其他
截止2018年12月31日，公司股东桑德集团有限公司及桑德投资控股有限公司分别将持有本公司的股份 17,857.06万股及 4,919.60万股进行质押，质押股份占公司股本总数的15.92%。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
||
|-|
|期末余额|
|3,000,000.00|
|6,302,605,302.34|
|215,021,715.77|
|6,090,583,586.57|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日 1.应收账款分类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,693,825,280.60|74.47||
|1,468,949,184.22|23.31|215,021,715.77|
|1,468,949,184.22|23.31|215,021,715.77|
|139,830,837.52|2.22||
|6,302,605,302.34|100.00|215,021,715.77|

年初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,418,800,476.33|78.57||
|843,259,612.62|19.38|55,657,124.89|
|843,259,612.62|19.38|55,657,124.89|
|89,089,572.89|2.05||
|4,351,149,661.84|100.00|55,657,124.89|

2.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||计提比例（%）||
|债务人名称||账面余额|坏账金额||账龄||计提理由|
||4,693,825,280.60|||3年以内||||
||4,693,825,280.60|||||||

3.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|733,031,631.00|5|36,651,581.55|581,884,189.00|5|
|474,542,129.60|10|47,454,212.96|260,804,900.00|10|
|260,804,900.00|50|130,402,450.00|77,614.54|50|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例（%）|坏账准备|账面余额|计提比例（%）|
|570,523.62|90|513,471.26|492,909.08|90|
|1,468,949,184.22||215,021,715.77|843,259,612.62||

 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|471,000,000.00|7.47|
|374,190,875.00|5.94|
|333,761,025.30|5.30|
|316,029,500.00|5.01|
|314,886,000.00|5.00|
|1,809,867,400.30|28.72|

(二)其他应收款
||
|-|
|期末余额|
|9,789,121,012.74|
|48,156,297.07|
|9,740,964,715.67|

 1.其他应收款分类披露
期末余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|9,330,627,087.15|95.31||
|332,700,391.20|3.40|48,156,297.07|
|332,700,391.20|3.40|48,156,297.07|
|125,793,534.39|1.29||
|9,789,121,012.74|100.00|48,156,297.07|

期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,667,762,009.06|96.20||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日期初余额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|315,573,064.47|2.85|31,672,923.78|
|315,573,064.47|2.85|31,672,923.78|
|106,265,979.72|0.95||
|11,089,601,053.25|100.00|31,672,923.78|

2.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称||账面余额|坏账金额||账龄|计提比例(%)|计提理由|
||9,330,627,087.15|||3年以内||||
||9,330,627,087.15|||||||

3.按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|计提比例(%)|坏账准备|账面余额|计提比例(%)%|
|162,440,698.54|5|8,122,034.93|258,501,201.20|5|
|126,992,393.00|10|12,699,239.30|39,517,430.75|10|
|29,013,867.14|50|14,506,933.57|2,507,171.56|50|
|14,253,432.52|90|12,828,089.27|15,047,260.96|90|
|332,700,391.20||48,156,297.07|315,573,064.47||

 4.其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|54,591,370.75|
|9,734,529,641.99|
|9,789,121,012.74|

 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|1,138,015,470.9|1年以内|11.63|
|往来款|502,140,875.96|1年以内|5.13|
|往来款|360,000,000.00|1年以内|3.68|
|往来款|336,000,000.00|1年以内|3.43|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|321,493,042.14|3年以上|3.28|
||2,657,649,389.00||27.15|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|10,497,324,375.27|34,000,000.00|10,463,324,375.27|6,631,316,421.90|28,500,000.00|
|867,264,226.94||867,264,226.94|845,648,549.11||
|11,364,588,602.21|34,000,000.00|11,330,588,602.21|7,476,964,971.01|28,500,000.00|

 1.对子公司投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|减值准备余额|
|青州益源环保有限公司||153,000,000.00|||153,000,000.00||
|忠县桑德环境工程有限公司||8,000,000.00|||8,000,000.00||
|广南恒洁环境工程有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|大城县桑德环境卫生服务有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|兰西桑德环卫工程有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|运城运洁丽环保科技有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|咸宁桑宁环境服务有限公司||5,500,000.00|6,500,000.00||12,000,000.00||
|兴平桑迪环卫工程有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
||乌兰察布市启迪桑德环境工程服务有限|3,921,500.00|510,000.00||4,431,500.00||
||公司||||||
|徐州汉清环境工程有限公司||2,750,000.00|||2,750,000.00||
|德州桑德环境工程有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|芜湖桑青生物科技有限公司||55,000,000.00|||55,000,000.00||
|咸阳逸清生物科技有限公司||97,000,000.00|||97,000,000.00||
|桑德再生资源控股有限公司||500,000,000.00|||500,000,000.00||
|深圳桑德丰采环境工程有限公司||27,237,500.00|||27,237,500.00||
|淮南国新生物科技有限公司||77,000,000.00|||77,000,000.00||
|淮北国瑞生物科技有限公司||117,000,000.00|||117,000,000.00||
|辛集冀清环保能源有限公司||263,000,000.00|||263,000,000.00||
|成武德润环保能源有限公司||99,000,000.00|||99,000,000.00||
|临朐邑清环保能源有限公司||90,000,000.00|||90,000,000.00||
|楚雄东方新能源环保有限公司||101,250,000.00|||101,250,000.00||
|鸡西德普环境资源有限公司||310,000,000.00|||310,000,000.00||
|兰陵兰清环保能源有限公司||312,500,000.00|||312,500,000.00||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|减值准备余额|
|拉萨圣清环保科技有限公司||25,000,000.00|||25,000,000.00||
|昆明滇清生物科技发展有限公司||1,000,000.00|||1,000,000.00||
|和龙龙德市政设施管理有限公司||56,090,000.00|||56,090,000.00||
|乌海桑德市政工程有限公司||8,720,000.00|||8,720,000.00||
|兴平金源环保有限公司||9,000,000.00|||9,000,000.00||
|兴平桑德鸿远建设有限公司||198,000,000.00|150,000,000.00||348,000,000.00||
|道县桑德建设有限公司||68,706,000.00|||68,706,000.00||
|富裕桑迪环保科技有限公司||550,000.00|||550,000.00||
|亳州永康医疗废物处置有限公司||900,000.00|||900,000.00||
|上海桑德倍威环境技术有限公司||1,200,000.00|||1,200,000.00||
|正定和德环境工程有限公司||1,650,000.00|||1,650,000.00||
|河南桑德雨洁环境服务有限公司||2,100,000.00|2,500,000.00||4,600,000.00||
|湘潭桑德医疗废物处理有限公司||2,400,000.00|||2,400,000.00||
|苏尼特右旗桑德环卫服务有限公司||3,000,000.00|2,000,000.00||5,000,000.00||
|陕西桑德灵通生物质电力有限公司||4,000,000.00|||4,000,000.00||
|营口德美环保能源有限公司||4,500,000.00|||4,500,000.00||
|尉氏县豫清环保有限公司||4,500,000.00|500,000.00||5,000,000.00||
|海城海德环保有限公司||4,500,000.00|||4,500,000.00||
|溆浦鹏程环保有限公司||4,500,000.00|||4,500,000.00||
|运城德加环保治理有限公司||4,500,000.00|||4,500,000.00||
|内蒙古桑德环境管理有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|新疆华美德昌环保科技有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|新乡市桑德环境工程有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|金华格莱铂新能源环保科技有限公司||6,000,000.00|||6,000,000.00||
|明光桑德康清环保有限公司||7,200,000.00|||7,200,000.00||
|洪泽洪清环保有限公司||7,638,800.00|||7,638,800.00||
|北京合加环保有限责任公司||8,000,000.00|2,000,000.00||10,000,000.00||
|隆尧清德环卫工程有限公司||9,000,000.00|||9,000,000.00||
|宿州德邦医疗废物处置有限公司||9,000,000.00|||9,000,000.00||
|武汉合加环保工程有限公司||9,500,000.00|||9,500,000.00||
|咸宁市兴源物资再生利用有限公司||9,548,000.00|||9,548,000.00||
|重庆邦雅环保电力有限公司||11,200,000.00|||11,200,000.00||
|吉林吉清环保有限公司||12,600,000.00|||12,600,000.00||
|沂水沂清环保能源有限公司||12,600,000.00|50,400,000.00||63,000,000.00||
|张家口塞清环保有限公司||14,400,000.00|||14,400,000.00||
|涟水桑德环保能源有限公司||14,400,000.00|22,000,000.00||36,400,000.00||
|毕节市碧清生物科技有限公司||18,000,000.00|||18,000,000.00||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|减值准备余额|
|安达安华环境有限公司||18,400,000.00|||18,400,000.00||
|湘潭双马环保有限公司||18,900,000.00||18,900,000.00|||
|焦作市德新生物科技有限公司||20,000,000.00|||20,000,000.00||
|通辽华通环保有限责任公司||21,711,600.00|||21,711,600.00||
|衡阳桑德凯天再生资源科技有限公司||22,750,000.00|||22,750,000.00||
|湖南桑德环保工程有限公司||24,000,000.00||24,000,000.00|||
|赣州虔清生物科技有限公司||35,000,000.00|||35,000,000.00||
|安新县安清环保科技有限公司||36,000,000.00|||36,000,000.00||
|淮南淮清环保有限公司||40,879,000.00|||40,879,000.00||
|齐齐哈尔启环科技有限公司||41,850,000.00|||41,850,000.00||
|邢台恒亿再生资源回收有限公司||44,765,616.00|||44,765,616.00||
|启迪桑德水务有限公司||50,000,000.00|750,000,000.00||800,000,000.00||
|德惠市德佳环保能源有限公司||63,000,000.00|||63,000,000.00||
|临清德运环保能源有限公司||63,000,000.00|||63,000,000.00||
|魏县德尚环保有限公司||63,000,000.00|||63,000,000.00||
|迁安德清环保能源有限公司||63,000,000.00|||63,000,000.00||
|镇平天蓝环保有限公司||70,200,000.00|||70,200,000.00||
|双城市格瑞电力有限公司||72,000,000.00|||72,000,000.00||
|洪湖林清环保能源有限公司||72,000,000.00|8,000,000.00||80,000,000.00||
|天门景清环保能源有限公司||81,000,000.00|||81,000,000.00||
|新邵盛煜环保能源有限公司||90,000,000.00|||90,000,000.00||
|启迪桑德融资租赁有限公司||458,720,000.00|||458,720,000.00||
|北京桑德新环卫投资有限公司||100,000,000.00|900,000,000.00||1,000,000,000.00||
|重庆绿能新能源有限公司||108,000,000.00|||108,000,000.00||
|亳州洁能电力有限公司||108,000,000.00|||108,000,000.00||
|河南桑德恒昌贵金属有限公司||126,398,506.63||126,398,506.63|||
|桑德环境（香港）有限公司||298,559,314.27|65,067,890.00||363,627,204.27||
|巨鹿县聚力环保有限公司||180,000,000.00|||180,000,000.00||
||湖南桑德同力环保科技有限公司|210,000,000.00|||210,000,000.00|28,500,000.00|
|合加新能源汽车有限公司||386,000,000.00|||386,000,000.00||
|湖南桑德静脉产业发展有限公司||297,000,000.00|||297,000,000.00||
|宜昌桑德环保科技有限公司||19,200,000.00|||19,200,000.00||
|鄱阳县饶清环保服务有限公司||17,600,000.00|||17,600,000.00||
|讷河启润环保有限公司（污水项目）||36,000,000.00|||36,000,000.00||
|吉首启迪桑德环境工程建设有限公司||18,000,000.00|||18,000,000.00||
|佳木斯佳德环保科技有限公司||26,000,000.00|||26,000,000.00||
|黑龙江启迪桑德绿色能源有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|减值准备余额|
|齐齐哈尔嘉润科技有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|吉首桑德建设有限责任公司||27,000,000.00|||27,000,000.00||
|玉溪桑德星源水务有限公司||37,218,600.00|||37,218,600.00||
|重庆启盛环保有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|长阳桑德水务有限公司||19,519,400.00|||19,519,400.00|5,500,000.00|
|咸宁桑德高新水务有限公司||25,830,735.00|||25,830,735.00||
|桦南桑德净源水务有限公司||12,000,000.00|||12,000,000.00||
|泸溪启迪桑德环保有限公司||80,000,000.00|||80,000,000.00||
|西藏启迪桑德创业投资有限公司||60,000,000.00|||60,000,000.00||
||Tus-Sound (U.S.) Los Angeles Green|37,051,850.00|||37,051,850.00||
||Energy Inc.||||||
|宜章县桑得环境服务有限责任公司||33,100,000.00|19,780,000.00||52,880,000.00||
|康保县诺美环境工程服务有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
||大厂回族自治县桑德环境卫生服务有限|10,000,000.00|7,500,000.00||17,500,000.00||
||公司||||||
|茶陵县洁丽环卫工程有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|重庆市开州区桑德环境工程有限公司||4,000,000.00|||4,000,000.00||
|海南启迪桑德环境科技服务有限公司||3,400,000.00|1,600,000.00||5,000,000.00||
|淄博桑德环境卫生管理有限公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|重庆启迪桑德环境资源有限公司||800,000.00|2,000,000.00||2,800,000.00||
|湘潭运洁生态工程有限责任公司||5,000,000.00|||5,000,000.00||
|青岛城阳桑德市政有限公司||1,000,000.00|6,000,000.00||7,000,000.00||
|讷河桑迪环保有限公司||23,400,000.00|||23,400,000.00||
|西安桑德重科建设有限公司|||5,745,000.00||5,745,000.00||
|山东桑德济能环保科技有限公司|||196,000,000.00||196,000,000.00||
|哈密桑迪环保能源有限公司|||1,200,000.00||1,200,000.00||
|铜川桑迪绿色能源有限公司|||1,500,000.00||1,500,000.00||
|南宁桑德环境治理有限公司|||4,399,000.00||4,399,000.00||
|西安桑德桑清建设有限公司|||490,000.00||490,000.00||
|呼伦贝尔桑迪绿色能源有限公司|||100,000.00||100,000.00||
|嘉荫桑迪新能源有限公司|||1,330,000.00||1,330,000.00||
|榆树桑迪生物能源有限公司|||3,000,000.00||3,000,000.00||
|长治市晋清科技有限公司|||50,000,000.00||50,000,000.00||
|白城市东嘉环保有限公司|||5,000,000.00||5,000,000.00||
|湘潭桑德农建城乡供水有限公司|||69,000,000.00||69,000,000.00||
|富裕桑德佳源水务有限公司|||500,000.00||500,000.00||
|枝江桑德润清水务有限公司|||36,000,000.00||36,000,000.00||
|鹤峰桑投污水处理有限公司|||50,812,300.00||50,812,300.00||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||被投资单位|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|减值准备余额|
|广水桑德皓源水务有限公司|||15,004,100.00||15,004,100.00||
|通城桑德隽清水务有限公司|||49,502,500.00||49,502,500.00||
|宜昌桑德长江水务有限公司|||90,000,000.00||90,000,000.00||
|绿融商业保理（天津）有限公司|||101,913,000.00||101,913,000.00||
|浦华环保有限公司|||1,300,000,000.00||1,300,000,000.00||
|吉首致美环卫工程有限公司|||1,800,000.00||1,800,000.00||
|呼伦贝尔海昌环境工程有限公司|||16,250,180.00||16,250,180.00||
|西安桑德泽瑞环境服务有限公司|||1,510,000.00||1,510,000.00||
|汤阴安隆环保工程有限公司|||5,000,000.00||5,000,000.00||
|祁阳祁美环卫工程有限公司|||600,000.00||600,000.00||
|聊城桑德环境工程有限公司|||23,592,490.00||23,592,490.00||
|池州乡美环境服务有限公司|||8,700,000.00||8,700,000.00||
|合计||6,631,316,421.90|4,035,306,460.00|169,298,506.63|10,497,324,375.27|34,000,000.00|

注：长期股权投资本期增加系增加对子公司投资所致；长期股权投资本期减少16,929万元，其中4,290万元系注销子公司湖南桑德环保工程有限公司及湘潭双马环保有限公司所致，12,639万元系公司将持有的子公司河南桑德恒昌贵金属有限公司股权转让给子公司桑德再生资源控股有限公司所致。
启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日2.对联营、合营企业投资
|||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||本期增减变动权益法下确 其他综|||||||||||减值准备|
|投资单位||期初余额||追加投资||减少投资|认的投资损益|合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他|期末余额||期末余额|
||联营企业|||||||||||||||
||桑顿新能源科技|||||||||||||||
||||798,799,726.42||||20,459,718.64|||||||819,259,445.06||
||有限公司|||||||||||||||
||保定市发投桑德|||||||||||||||
||环境治理有限公||6,305,801.78||||-237,409.58|||||||6,068,392.20||
||司|||||||||||||||
||郑州绿源餐厨垃|||||||||||||||
||||33,127,634.35||||-2,907,555.14|||||||30,220,079.21||
||圾处理有限公司|||||||||||||||
||中关村青山绿水|||||||||||||||
||基金管理有限公||7,415,386.56||||-540,778.02|||||||6,874,608.54||
||司|||||||||||||||
||湖北汉江环境投|||||||||||||||
||||||4,900,000.00||-58,298.07|||||||4,841,701.93||
||资有限公司|||||||||||||||
||合计||845,648,549.11||4,900,000.00||16,715,677.83|||||||867,264,226.94||

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期金额|||
|收入|成本|收入|
|3,502,815,984.01|2,303,917,010.78|4,775,316,189.69|
|1,308,647.04||3,112,288.66|
|3,504,124,631.05|2,303,917,010.78|4,778,428,478.35|

(五)投资收益
||
|-|
|本期金额|
|16,715,677.83|
|6,421,749.17|
|23,137,427.00|

十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|9,844,881.91|
|54,642,159.24|
|-15,708,031.32|
|-7,585,384.20|
|-1,882,376.31|
|39,311,249.32|

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
||
|-|
|涉及金额|
|55,171,228.99|

启迪桑德环境资源股份有限公司财务报表附注2018年1月1日—2018年12月31日(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|4.25|11.01|0.38|0.91|0.38|
|3.94|10.38|0.35|0.85|0.35|

注：根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》和《企业会计准则第34号—每股收益》的规定，上年的基本每股收益、稀释每股收益以公司2018年度利润分配完成后的相关股份为依据进行了重新计算。
启迪桑德环境资源股份有限公司二○一九年四月二十日