山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
山东黄金矿业股份有限公司
2013年度财务报表附注
一、公司的基本情况
山东黄金矿业股份有限公司（以下简称“公司”）是根据山东省经济体制改革委员会鲁体改企字[2000]第 3号文《关于同意设立山东黄金矿业股份有限公司的批复》，由山东黄金集团有限公司、山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉发展有限公司（原名济南玉泉发展中心）、山东金洲矿业集团有限公司（原乳山市金矿）五家法人单位共同发起设立的。
山东黄金集团有限公司(以下简称“集团公司”)根据资产重组方案以1999年9月30日的资产及相关负债所产生的净资产投入拟成立的山东黄金矿业股份有限公司，由山东正源会计师事务所有限公司评估。山东省国有资产管理局鲁国资评字[1999]第157号文《关于山东黄金集团有限公司资产评估项目审核意见的通知》确认其资产总额为 31,827.11万元，负债总额为 17,384.78万元，净资产总额为 14,442.33万元。山东招金集团公司、山东莱州黄金（集团）有限公司以货币方式各投入 148.89万元，济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司以货币方式分别投入 89.334万元和 59.556万元，共计 446.67万元。根据山东省国有资产管理局鲁国资企字[1999]第 60号文，将五家发起人投入股份公司的净资产 14,889万元，按67.16%的比例折股本10,000万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]89号文批准，公司于 2003年 8月 13日通过上海证券交易所采取“上网定价”方式公开向社会公众发行人民币普通股 6,000万股，每股面值为人民币 1.00元，每股发行价 4.78元。上述新增的注册资本已由山东乾聚有限责任会计师事务所于 2003年 8月 19日进行了审验并出具了验资报告（乾聚验字[2003]15号）。本次发行后注册资本变为16,000万元。其中山东黄金集团有限公司出资9,700万元，占总股本的60.625%；山东招金集团公司出资100万元，占总股本的0.625%；山东莱州黄金（集团）有限公司出资100万元，占总股本的0.625%；
济南玉泉发展有限公司出资 60万元，占总股本的0.375%；山东金洲矿业集团有限公司出资40万元，占总股本的0.25%；社会公众股股东出资6,000万元，占总股本的37.5%。
公司已于 2003年 9月 28日领取新的营业执照，注册号为3700001805943，公司注册
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地：济南市解放路16号。
2006年3月，公司完成了股权分置改革。公司非流通股股东集团公司、山东招金集团有限公司、山东莱州黄金（集团）有限公司、济南玉泉发展有限公司、山东金洲矿业集团有限公司按每10股流通股获送2.5股的比例向全体流通股股东送股，送股总数为 1,500万股。方案实施后，公司股份总数不变，所有股份均为流通股，原非流通股10,000万股转变为有限售条件的流通股8,500万股，占公司总股本的53.125%，其中，集团公司占总股本的51.531%，山东招金集团有限公司占总股本的0.531%，山东莱州黄金（集团）有限公司占总股本的0.531%，济南玉泉发展有限公司占总股本的0.319%，山东金洲矿业集团有限公司占总股本的0.213%。无限售条件的流通股 6,000万股增加到7,500万股，占公司总股本的46.875%。
2007年 11月 29日公司经中国证监会发行审核委员会审核通过非公开发行股票议案，并于2007年12月21日获得中国证监会《关于核准山东黄金矿业股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2007]487号）核准，核准本公司非公开发行不超过 7,900万股。经询价，公司非公开发行股票价格确定为 110.93元/股，共发行人民币普通股17,884,051股，募集资金总额：1,983,877,893.20元。2008年1月17日，北京天圆全会计师事务所有限公司对募集资金进行了验证，确认截至 2008年 1月 18日，本公司已收到股东以现金及净资产增资的实收资本 17,884,051.00元，本次增资后公司实收资本金额合计为人民币 177,884,051.00元，其中：集团公司和山东黄金集团平度黄金有限公司以净资产及股权出资 992,163,693.20元，中国人寿资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司、南方基金管理有限公司、北京开元久盛投资有限公司、融通基金管理有限公司以货币资金出资人民币991,714,200.00元，各股东出资合计1,983,877,893.20元，新增注册资本合计17,884,051.00元。本次增发后，公司总股本为 177,884,051.00元，其中：集团公司占总股本的50.25%，山东黄金集团平度黄金有限公司占总股本的1.13%，中国人寿资产管理有限公司占总资本的1.12%，上投摩根基金管理有限公司占总股本的1.12%，南方基金管理有限公司占总资本的1.09%，北京开元久盛投资有限公司占总股本的0.84%，融通基金管理有限公司占总资本的0.84%；其余股份均为流通A股，合计占总股本的43.61%。
2008年1月24日，中国证券登记结算有限公司上海分公司出具了关于公司非公开发行股份的证券变更登记证明。
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公司 2008年 4月 18日召开的 2007年度股东大会审议通过了“2007年度利润分配及资本公积转增股本”方案，以增发完成后的总股本 177,884,051股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东实施10股转增10股，转增后公司总股本增至355,768,102股。
公司 2009年 3月 20日召开的 2008年度股东大会审议通过了“2008年度利润分配及资本公积转增股本”方案，以总股本 355,768,102股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东实施10股转增10股，转增后公司总股本增至 711,536,204股。
公司2010年4月7日召开的2009年度股东大会审议通过了“2009年度利润分配及资本公积转增股本”方案，以总股本711,536,204股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东实施 10股转增 5股，同时以未分配利润送派红股，向全体股东实施 10股送5股。转增及送派红股后公司总股本增至 1,423,072,408股。
公司的行业性质为黄金行业，公司的经营范围：黄金开采、选冶；黄金矿山专用设备、建筑装饰材料（不含国家法律法规限制产品）的生产、销售。
公司注册地：山东省济南市舜华路2000号舜泰广场3号楼
组织形式：股份有限公司
总部地址：山东省济南市舜华路2000号舜泰广场3号楼
母公司名称：山东黄金集团有限公司
集团最终控制方：山东省人民政府国有资产监督管理委员会
二、财务报表的编制基础
公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。此外，公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
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三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2013年 12月 31日的公司及合并财务状况以及 2013年度的公司及合并经营成果和现金流量。
四、公司主要的会计政策、会计估计和前期差错
1．会计期间
公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2．记账本位币
人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司及境内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现
非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的
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被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
4．合并财务报表的编制方法
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公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制是指公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司从设立起就被母公司控制，编制合并报表时，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日开始编制合并财务报表，不调整合并资产负债表的期初数。
公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围，不调整合并资产负债表的期初数。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与公司保持一致，不一致的，按照公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账户余额及交易在合并时抵销。
5．现金及现金等价物的确认标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；
(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位
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币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
7．金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类：
公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售的金融资产、其他金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,可以进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划分贷款和应收款项的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款。
4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
5）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
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当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。根据此确认条件，公司将金融工具确认和计量范围内的衍生工具合同形成的权利或义务，确认为金融资产或金融负债。但是，如果衍生工具涉及金融资产转移，且导致该金融资产转移不符合终止确认条件，则不应将其确认，否则会导致衍生工具形成的义务被重复确认。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息组成部分。
金融资产的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；
持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣
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除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13号-或有事项》确定的金额②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销后的余额；上述金融负债以外的金融负债，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认：
当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化、或债务人所在国家或
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地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。如果单项可供出售权益工具投资的公允价值下跌，超过成本的30%，则认定为发生严重下跌；如果其公允价值持续下跌的时间超过 1年，则认定为发生非暂时性下跌。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
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的减值损失转回确认为其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经确认不得转回。
8．应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
公司将金额为人民币500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项。
在资产负债日，除对合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进单项金额重大并单项计提坏账准备的行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风计提方法 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
公司将未划分为单项金额重大的应收款项，划分为单项金额非重大的应收款项。公司对单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和非重大），以账龄为信用风险特确定组合的依据
征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内 5% 5%
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1－2年 10% 10%
2－3年 20% 20%
3－4年 30% 30%
4－5年 40% 40%
5年以上 50% 50%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项或有确凿证单项计提坏账准备的理由
据表明不存在减值的应收款项及收回可能性较小的应收款项。
坏账准备的计提方法 个别认定法
9．存货
（1）存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、周转材料、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
公司对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销：采用一次转销法进行摊销。
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10．长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指公司能够对其实施控制的被投资单位。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资：
公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
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位的净利润进行调整后确认。对于公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11．投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
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资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
公司在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
12．固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法和工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋及建筑物 5-50年 3-5 1.90-19.40
2 机器设备 4-20年 3-5 4.75-24.25
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3 运输设备 4-12年 3-5 7.92-24.25
4 电子设备及其他 3-10年 3-5 9.50-32.33
5 井巷资产 18元/吨原矿预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（4）其他说明
公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13．在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
公司在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14．借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15．无形资产
（1）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件、采矿权及探矿权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16．长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17．预计负债
当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则
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确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18．股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
对于用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
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估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。
19．回购本公司股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
20．收入
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠计量；
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4）相关经济利益很可能流入企业；
5）相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司收入确认的具体标准为：当销售的商品成本可靠计量时，销售给上海黄金交易所的黄金以货物已经发出并取得上海黄金交易所交易结算清单时作为收入确认时点；
销售给上海黄金交易所以外的其他单位以发货并取得从购货方已收或应收合同或协议价款的金额确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：
1）收入的金额能够可靠计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠确定；
4）交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；
并按相同金额结转成本；
2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）既销售商品又提供劳务的收入：
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）让渡资产使用权收入：
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。同时满足下列条件的，才能
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予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
（5）建造合同收入：
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进度）确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
21．政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
公司将与购建固定资产或无形资产等长期资产相关的政府补助以及政府无偿划拨
的长期非货币性资产划分为与资产相关的政府补助。将与资产相关政府补助之外的其
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他政府补助划分为与收益相关的政府补助。
公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
公司将与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
22．递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不
影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认
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有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23．经营租赁、融资租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。除融资租赁以外的其它租赁为经营租赁。
（1）公司作为承租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
（4）公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别作为长期债权和一年内到期的长期债权列示。
24．持有待售资产
若公司已就处置某项固定资产、无形资产、按成本模式进行后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不包括递延所得税资产)作出决议，已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为
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持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
25．主要会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
2011年12月29日，公司第三届董事会第七十次会议通过了《山东黄金矿业股份有限公司补充养老保险实施方案》、《山东黄金矿业股份有限公司补充医疗保险实施方案》（以下简称“年金实施方案”）。根据方案的有关规定，公司在 2011年度提取职工补充养老保险、职工补充医疗保险共计1.01亿元。
公司第四届董事会第五次会议（临时）决议，截止2013年底，年金实施方案仍未取得政府主管部门审批文件，按照谨慎性原则，公司决定停止执行上述方案。
本年度根据公司第四届董事会第五次会议（临时）决议，由执行年金变更为终止执行年金。此项会计政策变更采用追溯调整法，本年度财务报表已重新表述。2012年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 101,410,453.87元，调增 2012年的期初盈余公积 1,775,083.16元、期初未分配利润 97,609,734.37元、期初少数股东权益 2,025,636.34元。会计政策变更对 2012年财务报表本年金额未产生影响。
（2）会计估计变更
公司的子公司山东金石矿业有限公司和甘肃西和县中宝矿业有限公司的探矿权原摊销年限分别为 247个月和 101个月。2013年 11月专家对上述两个探矿权的基建期重新进行论证，山东金石矿业有限公司的探矿权基建期延长 5年，甘肃西和县中宝矿业有限公司的探矿权基建期延长 4年。故 2013年 11月上述两探矿权的摊销年限变更为 307个月和 149个月。此项会计估计变更采用未来适用法，本年度运用新会计估计计算的影响数为 8,621,620.66元，其中：山东金石矿业有限公司净利润增加2,318,951.89元，甘肃西和县中宝矿业有限公司净利润增加6,302,668.77元。
26．前期会计差错更正
无前期会计差错更正。
27．其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
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（1）职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
（2）非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
（3）债务重组
1）作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的债务重组，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益；以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的债务重组，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的债务重组，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
2）作为债权人记录债务重组义务
以现金清偿债务的债务重组，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的债务重组，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的债务重组，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
五、税项
1．主要税种及税率
税种 计税依据 税率
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
增值税 销售收入 17%
营业税 提供劳务等取得收入 5%
资源税 矿石处理量 1.5元-7元/吨
城市维护建设税 流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
公司母公司执行15%的企业所得税税率，其他各子公司执行25%的企业所得税税率。
2．税收优惠及批文
增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142号《关于黄金税收政策问题的通知》，公司生产的黄金产品免征增值税。公司通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
企业所得税：根据鲁科高字【2013】32号文件，山东黄金矿业股份有限公司母公司被认定为高新技术企业，享受15%优惠税率。
六、企业合并及合并财务报表
1．子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围金银、铂金、珠宝玉器镶山东金博经贸有限 济南市历城区经十东
公司
全资子公司路临港经济开发区南金银加工
5,200万元
嵌饰品等生产、加工、销区
售
山东黄金矿业（莱
莱西市南墅镇驻地
金矿勘察、矿石
金矿勘察、矿石加工（不西）有限公司
全资子公司
加工
15,000万元
含开采、冶炼）
山东黄金矿业（鑫 青岛平度市灰埠镇大 黄金及副产品的采选汇）有限公司
全资子公司
庄子村
金矿采选
18,000万元
冶、销售
山东黄金矿业（沂 黄金及副产品的采选、南）有限公司
全资子公司
沂南县铜井镇驻地
金铜铁矿采选
12,000万元
销售
金矿石采选、冶炼、硫山东黄金矿业（玲 招远市玲珑镇黄水路
金矿采选 精矿、尾矿销售、汽车珑）有限公司
全资子公司
999号
30,000万元
货运
（续表1）
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
实质上构成对子
持股 表决权 是否合 少数股东子公司全称 期末实际出资额公司净投资的其
比例 比例 并报表 权益他项目余额
山东金博经贸有限公司 5,200万元 100% 100% 是
山东黄金矿业（莱西）有限公司 27,299万元 100% 100% 是
山东黄金矿业（鑫汇）有限公司 18,000万元 100% 100% 是
山东黄金矿业（沂南）有限公司 12,000万元 100% 100% 是
山东黄金矿业（玲珑）有限公司 30,000万元 100% 100% 是
说明：1）山东金博经贸有限公司
山东金博经贸有限公司(以下简称“金博公司”)于 2005年 11月份由公司与所属子公司鑫意公司共同出资创办，其中公司出资3,000万元，占注册资本的57.69%，鑫意公司出资 2,200万元，占注册资本的42.31%。经 2006年 12月 14日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第四次会议（临时）决议，公司以现金方式按账面价值2,200万元收购鑫意公司持有金博公司42.31%股权，将金博公司变更为公司的全资子公司。
2）山东黄金矿业（莱西）有限公司
山东黄金矿业（莱西）有限公司（以下简称“莱西公司”）于2006年10月11日由公司与青岛宝华矿业投资有限公司（以下简称“青岛宝华”）共同出资组建，原名为青岛鑫莱矿业投资有限公司，其中公司出资510万元，占注册资本的51%，青岛宝华出资490万元，占注册资本的49%。2010年莱西公司增资7,900万元，其中公司出资4,029万元，青岛宝华出资3,871万元，注册资本变更为8,900万元，双方的持股比例不变。
根据公司与青岛宝华于2010年7月16日签署的《股权转让协议》，青岛宝华将其在莱西公司的49%的股权以一亿六千六百六十万元的价格转让给公司。经2010年9月1日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第五十七次会议（临时）决议，公司对莱西公司增加注册资本，由原来的8,900万元增加到15,000万元。莱西公司于2012年2月29日更名为山东黄金矿业（莱西）有限公司。
3）山东黄金矿业（鑫汇）有限公司
山东黄金矿业（鑫汇）有限公司（以下简称“鑫汇公司”）于2008年8月7日由
公司出资组建，注册资本 7,000万元。原公司下属分公司山东黄金矿业股份有限公司
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
鑫汇金矿的资产负债转入鑫汇公司。经2010年9月1日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第五十七次会议（临时）决议，公司对鑫汇公司增加注册资本，由原来的7,000万元增加到18,000万元。
4）山东黄金矿业（沂南）有限公司
山东黄金矿业（沂南）有限公司（以下简称“沂南公司”）于2008年8月5日由公司出资组建，注册资本 4,000万元。原公司下属分公司山东黄金矿业股份有限公司沂南金矿的资产负债转入沂南公司。经2010年9月1日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第五十七次会议（临时）决议，公司对沂南公司增加注册资本，由原来的4,000万元增加到12,000万元。
5）山东黄金矿业（玲珑）有限公司
山东黄金矿业（玲珑）有限公司（以下简称“玲珑公司”）于 2010年 2月 23日由公司出资组建，注册资本 5,000万元。原公司下属分公司山东黄金矿业股份有限公司玲珑金矿的资产负债转入玲珑公司。经 2010年9月1日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第五十七次会议（临时）决议，公司对玲珑公司增加注册资本，由原来的5,000万元增加到30,000万元。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
金银制品、铂金制品、珠宝镶济南市历城区经
嵌饰品、金属工艺品、模具、山东黄金鑫意首饰有 控股子公司 十东路临港经济 金银加工
1,000万元
包装用品、钟表的生产、加工、限公司 区开发区南区
销售
山东黄金矿业(莱州) 莱州市莱州北路 金矿的采选、金冶炼及黄金销全资子公司 金矿采选 76,000万元
有限公司 609号 售
（续表1）
实质上构成对子
是否合 少数股东子公司全称 期末实际出资额 公司净投资的其持股比例表决权比例
并报表 权益他项目余额
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
山东黄金鑫意首饰有限公司 1,012.56万元 90% 90% 否
山东黄金矿业(莱州)有限公司 104,623.65万元 100% 100% 是
说明：2001年，公司根据山东省财政厅鲁财国股(2001)23号文批准，以 1,012.56万元受让了山东黄金集团有限公司持有的山东黄金鑫意首饰有限公司(以下简称“鑫意公司”)90%的股权，收购成立日为2001年6月30日。
经 2010年 9月 1日召开的山东黄金矿业股份有限公司第三届董事会第五十七次会议（临时）决议，公司对山东黄金矿业（莱州）有限公司（含三山岛金矿、焦家金矿、精炼厂三家分公司）增加注册资本，由原来的9,000万元增加到76,000万元。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围山东金洲矿业集 乳山市下初镇
矿石、黄金、白银、铜、硫控股子公司 金矿采选 9,500万元
团有限公司 南东庄
采选、冶炼及销售；黄金代理买卖；
山东金洲集团富 乳山市下初镇 矿石开采加工，黄金加工、间接控股子公司 金矿采选 500万元
岭矿业有限公司 三甲村东 销售
山东金洲集团千 乳山市下初镇
间接控股子公司 金矿采选 1,000万元黄金、铜、白银矿业采选岭矿业有限公司 黄格庄村
赤峰市松山区
赤峰柴胡栏子黄 黄金矿石开采、选冶、销售；
控股子公司 初头朗镇柴胡 金矿采选 1,001.77万元
金矿业有限公司 石英岩矿开采
栏子村
山东金石矿业有
全资子公司 莱州市金城镇 矿业投资 2,680万元对矿业开发项目的投资限公司
国家政策许可的矿产品购甘肃西和县中宝 西和县向阳大 销；矿山机电设备及民用建控股子公司 黄金矿勘探 20,000万元
矿业有限公司 厦后院 材的经销；黄金矿的勘探（凭有效许可证经营）天水市秦州区
天水天龙矿业有 不需前置行政审批的矿产品间接控股子公司新华路建新饭有色金属销售 2,000万元
限公司 及常用有色金属的销售店3楼
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
多金、银开采加工、销售多福建政和源鑫矿 种水泥混凝土标准砖，蒸压控股子公司 石屯镇际下村 金银矿采选 5,400万元
业有限公司 加气混凝土及其他轻质建筑材料等
（续表1）
实质上构成对子
持股 是否合并 少数股东权益子公司全称 期末实际出资额 公司净投资的其 表决权比例
比例 报表 (万元)他项目余额
山东金洲矿业集
4,845万元 51% 51% 是 36,047.73团有限公司
山东金洲集团富
642.15万元 100% 100% 是
岭矿业有限公司
山东金洲集团千
900万元 90% 90% 是 853.03岭矿业有限公司
赤峰柴胡栏子黄
26,174.15万元 73.5229% 73.5229% 是 7,082.68金矿业有限公司
山东金石矿业有
501,462.40万元 100% 100% 是
限公司
西和县中宝矿业
85,650.70万元 70% 70% 是 23,437.50有限公司
天水天龙矿业有
964.41万元 100% 100% 是
限公司
福建省政和县源
49,040万元 80% 80% 是 10,075.93鑫矿业有限公司
说明：1）根据公司与山东省乳山市国鑫资产经营管理有限责任公司（以下简称“国鑫公司”）于 2004年 11月 21日签订的《股权转让协议》，公司 2005年收购山东金洲矿业集团有限公司（以下简称“金洲集团”）80%（其中29%由金洲集团高管层及其职工或其他自然人及单位再受让持有）的股权。股权转让价格以山东乾聚有限责任会计师事务所评估的截止 2003年 8月 31日的资产价值数据作为确认股权价值依据，收购价格定为 7,600万元；2004年 6月 30日山东乾聚有限责任会计师事务所对金洲集团的资产价值亦作了评估确认。实际收购日为 2005年 4月 30日。上述股权转让业经乳
山市人民政府批准。
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
山东金洲集团富岭矿业有限公司系金洲集团的全资子公司，成立于 2004年 10月27日，注册资本500万元。
山东金洲集团千岭矿业有限公司系金洲集团的子公司，成立于 2001年 8月 9日，注册资本 1,000万元，其中金洲集团出资 900万元，占注册资本的90%；国鑫公司出资100万元，占注册资本的10%。
2）公司第三届董事会第三十九次会议于 2008年 12月 23日审议通过《关于赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司股权转让的协议》。自然人马春明及其代表的赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司273名股东拥有赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司100%的股权，将其持有的73.5229%的股权转让给公司，双方最终确定转让价格为人民币 26,174.15万元。实际收购日为2009年1月1日。
3）公司第三届董事会第六十次会议于 2010年11月3日审议通过《山东金石矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 124,500万元收购自然人黄加园所持有的山东金石矿业有限公司75%股权。实际收购日为2010年11月30日。2011年12月14日公司与黄加园签订收购山东金石矿业有限公司25%的少数股权转让协议书，以人民币41,500.00万元收购黄加园持有的山东金石矿业有限公司25%的少数股权，收购实际完成日为 2013年 12月 31日。2013年 10月 18日，公司与黄加园签订《山东金石矿业有限公司股权转让协议书》补充协议，向山东金石矿业有限公司原股东黄加园支付人民币335,462.40万元，以收购未包含在上述收购价款内的探矿权，收购实际完成日为2013年12月31日。
4)公司第三届董事会第七十一次会议于 2012年 3月 8日审议通过《西和县中宝矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 72,350.70万元收购自然人田国龙和叶友堂所持有的西和县中宝矿业有限公司70%股权。实际收购日为 2012年 3月 31日。2012年 6月，西和县中宝矿业有限公司增资 19,000.00万元，其中公司对西和县中宝矿业有限公司增资13,300.00万元，增资前后公司持股比例不变。
天水天龙矿业有限公司系西和县中宝矿业有限公司的全资子公司，成立于2005年9月14日，注册资本2000万元。
5）公司第三届董事会第七十七次会议于 2012年10月29日审议通过《福建省政和县源鑫矿业有限公司股权转让协议书》。以人民币 49,040万元收购范顺生等自然人
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
所持有的福建省政和县源鑫矿业有限公司80%股权。实际收购日为2012年11月30日。
2．未纳入合并范围的说明
山东黄金鑫意首饰有限公司正在清算中，公司实质已失去控制权。
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，期末数指2013年12月31日的数据，期初数指2012年12月31日的数据，本期发生数指2013年度的数据，上期发生数指2012年度的数据，货币单位为人民币元。
1．货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金： 430,442.44 478,813.21人民币 430,442.44 478,813.21银行存款： 684,484,973.76 698,782,453.23人民币 684,484,973.76 698,782,453.23其他货币资金： 183,390,615.77 198,475,949.91人民币 183,390,615.77 198,475,949.91合计 868,306,031.97 897,737,216.35说明：期末其他货币资金主要为存在上海黄金交易所的资金。
2．应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,120,000.00 13,200,000.00合计 18,120,000.00 13,200,000.00（2）期末应收票据较期初增加4,492,000.00元，增长比例为37.27%，主要原因是本期销售收取的应收票据增加所致。
(3)期末公司无已质押的应收票据。
(4)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据：
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
序号 出票日期 到期日期 金额 备注
1 2013.7.26 2014.1.26 2,000,000.00
2 2013.7.12 2014.1.12 2,000,000.00
3 2013.8.23 2014.2.23 1,000,000.00
4 2013.9.29 2014.3.29 1,000,000.00
5 2013.7.12 2014.1.12 1,000,000.00
其他 12,396,250.00
合计 19,396,250.00
(5)期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
||
|-|
|按组合计提坏账准备的应收账款|

其中：按账
龄分析法计
32,473,885.70 91.96 2,801,082.32 8.63 19,798,305.33 88.76 1,853,065.42 9.36提坏账准备
的应收账款
组合小计 32,473,885.70 91.96 2,801,082.32 8.63 19,798,305.33 88.76 1,853,065.42 9.36单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,841,033.67 8.04 2,841,033.67 100.00 2,507,563.94 11.24 2,507,563.94 100.00准备的应收
账款
合计 35,314,919.37 100.00 5,642,115.99 15.98 22,305,869.27 100.00 4,360,629.36 19.55
应收账款种类的说明：应收账款种类的划分标准详见附注四、8。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
期末数 期初数
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 24,435,851.48 75.25 1,221,792.57 15,147,252.53 76.51 757,362.631至2年 4,309,730.85 13.27 430,973.09 1,656,986.87 8.37 165,698.692至3年 1,566,768.25 4.83 313,353.65 829,474.62 4.19 165,894.933至4年 809,474.62 2.49 242,842.39 1,318,154.66 6.66 395,446.404至5年 839,096.35 2.58 335,638.54 545,555.62 2.75 218,222.255年以上 512,964.15 1.58 256,482.08 300,881.03 1.52 150,440.52合计 32,473,885.70 100.00 2,801,082.32 19,798,305.33 100.00 1,853,065.42（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
序号 账面余额 坏账金额 计提比例 计提依据
1 1,432,046.78 1,432,046.78 100.00% 收回的可能性 2 500,000.00 500,000.00 100.00% 收回的可能性 3 216,611.13 216,611.13 100.00% 收回的可能性 4 112,540.22 112,540.22 100.00% 收回的可能性 5 109,852.53 109,852.53 100.00% 收回的可能性其他 469,983.01 469,983.01 100.00% 收回的可能性合计 2,841,033.67 2,841,033.67
（4）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本报告期无实际核销的应收账款。
（6）本报告期末应收账款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项情况详见附注八、5。
（7）应收账款金额前五名单位情况：
序号 与本公司关系 金额 年限 占总额的比例(%) 1 非关联方 8,863,445.28 1年以内 25.10 2 非关联方 6,892,679.83 1年以内 19.52 3 关联方 2,400,000.00 1-4年 6.80
4 关联方 2,116,666.67 1-4年 5.99
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5 非关联方 1,432,046.78 5年以上 4.05合计 21,704,838.56 61.46（8）本年不存在终止确认的应收账款。
（9）本年无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（10）应收账款期末账面余额较期初增加 13,009,050.10元，增加比例为58.32%,主要原因为本期部分销货款期末尚未收回所致。
4．预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 323,249,623.29 76.89 877,538,318.76 97.111至2年 96,125,729.51 22.87 25,737,114.24 2.842至3年 878,942.44 0.21 71,930.97 0.013年以上 134,595.87 0.03 317,150.67 0.04合计 420,388,891.11 100.00 903,664,514.64 100.00（2）预付款项金额前五名单位情况：
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 非关联方 52,487,385.17 1年以内 黄金来料未定价 2 非关联方 51,700,000.00 2年以内 黄金来料未定价 3 非关联方 50,866,111.16 1年以内 黄金来料未定价 4 非关联方 50,600,000.00 2年以内 黄金来料未定价 5 非关联方 41,945,140.21 1年以内 黄金来料未定价合计 247,598,636.54
（3）本报告期末预付款项中预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项情况详见附注八、5。
（4）预付款项期末数较期初数减少483,275,623.53元，减少比例为53.48%,主要原因为本年度对预付货款进行结算。
5．其他应收款
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
比例金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额(%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备 31,393,897.90 17.41 16,131,597.90 51.38 32,278,250.98 16.63 10,556,010.98 32.70的其他应收
款
||
|-|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|

其中：按账龄
分析法计提
96,011,789.84 53.26 19,131,084.10 19.93 110,422,987.35 56.89 17,347,176.08 15.71坏账准备的
其他应收款
组合小计 96,011,789.84 53.26 19,131,084.10 19.93 110,422,987.35 56.89 17,347,176.08 15.71单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 52,873,291.28 29.33 49,121,694.56 92.90 51,398,634.20 26.48 49,592,317.48 96.49准备的其他
应收款
合计 180,278,979.02 100.00 84,384,376.56 46.81 194,099,872.53 100.00 77,495,504.54 39.93其他应收款种类的说明：其他应收款种类的划分标准详见附注四、8。
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
序号 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提依据
1 15,262,300.00 可收回交易保证金 2 11,081,010.98 11,081,010.98 100.00 收回的可能性 3 5,050,586.92 5,050,586.92 100.00 收回的可能性合计 31,393,897.90 16,131,597.90 51.38
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 35,983,274.19 37.48 1,799,163.72 58,841,262.48 53.29 2,942,063.121至2年 16,437,639.12 17.12 1,643,763.92 15,989,846.94 14.48 1,598,984.692至3年 13,427,824.28 13.98 2,685,564.85 10,593,222.90 9.59 2,118,644.573至4年 7,352,488.96 7.66 2,205,746.70 5,894,059.96 5.34 1,768,217.994至5年 6,084,367.61 6.34 2,433,747.06 6,330,318.43 5.73 2,532,127.375年以上 16,726,195.68 17.42 8,363,097.85 12,774,276.64 11.57 6,387,138.34合计 96,011,789.84 100.00 19,131,084.10 110,422,987.35 100.00 17,347,176.08（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
序号 账面余额 计提坏账准备金额 计提比例 计提理由 1 3,988,548.17 3,988,548.17 100.00%收回的可能性 2 3,283,658.59 3,283,658.59 100.00%收回的可能性 3 3,009,331.85 3,009,331.85 100.00%收回的可能性 4 2,658,205.65 2,658,205.65 100.00%收回的可能性 5 1,985,280.00 0.00%收回的可能性其他 37,948,267.02 36,181,950.30 95.35%收回的可能性合计 52,873,291.28 49,121,694.56 92.90%
（5）本报告期无实际核销的其他应收款。
（6）本报告期末其他应收款中应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方的款项情况详见附注八、5。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占总额的比例(%) 1 关联方 15,695,530.89 3年以内 8.71 2 非关联方 15,262,300.00 1年以内 8.47 3 关联方 11,081,010.98 2年以内、3年以上 6.15 4 非关联方 8,844,000.00 5年以内 4.91 5 非关联方 5,050,586.92 3年以内 2.80合计 55,933,428.79 31.03
（8）本年不存在终止确认的其他应收款。
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（9）本年无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
6．存货
（1）存货分类
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 424,403,306.37 424,403,306.37 721,226,436.42 721,226,436.42在产品 249,699,736.02 249,699,736.02 198,568,946.72 198,568,946.72库存商品 135,734,674.09 6,489,099.10 129,245,574.99 163,785,982.53 5,361,598.95 158,424,383.58周转材料 669,946.58 669,946.58 563,023.37 563,023.37合计 810,507,663.06 6,489,099.10 804,018,563.96 1,084,144,389.04 5,361,598.95 1,078,782,790.09（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额转回 转销
原材料
在产品
库存商品 5,361,598.95 7,585,915.70 6,458,415.55 6,489,099.10周转材料
合计 5,361,598.95 7,585,915.70 6,458,415.55 6,489,099.10（3）存货期末账面余额较期初减少273,636,725.98元，减少比例为25.24%,主要原因为期末库存原材料较期初减少所致。
7．可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计权益工具的成本/债务工具的摊余成本 8,376,245.76 233,786.38 8,392,345.76期末公允价值 28,686,193.34 16,100.00 28,702,293.34累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 20,309,947.58 20,309,947.58已计提减值金额 217,686.38 217,686.38
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（2）可供出售金融资产减值的变动情况
|||||
|-|-|-|-|
||可供出售权益工具|可供出售债务工具||
|可供出售金融资产分类|||合 计|
|期初已计提减值金额||217,686.38|217,686.38|
|本年计提||||
|其中：从其他综合收益转入||||
|本年减少||||
|其中：期后公允价值回升转回||||
|期末已计提减值金额||217,686.38|217,686.38|

（3）可供出售债务工具
累计应收或
债券项目 面值 初始投资成本 到期日 期初余额 本期利息 期末余额已收利息
山东省中央电力建设债券 16,100.00 16,100.00 2002.6.30 16,100.00 16,100.00龙口电厂 125,000.00 125,000.00 157,686.38 3 2,686.38 157,686.38烟台市重点企业债券 60,000.00 60,000.00 60,000.00合计 201,100.00 233,786.38 3 2,686.38 233,786.388．长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额山东黄金鑫意首饰有限公司 成本法 10,125,600.00 2,414,625.59 2,414,625.59上海黄金交易所席位费 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00山东玉龙车辆股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00乳山金珠粉末注射制造有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00莱州大莱龙铁路 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00莱州市金宏石材厂 成本法 1,109,000.00 1,109,000.00 1,109,000.00莱州市港运公司 成本法 176,400.00 176,400.00 176,400.00山东黄金集团财务有限公司 权益法 300,000,000.00 304,018,073.88 304,018,073.88合计 325,911,000.00 18,200,025.59 304,018,073.88 322,218,099.47(续表)
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在被投
在被投资 在被投资单位持股
资单位 本期计提
被投资单位 单位持股 比例与表决权比例 减值准备 现金红利表决权 减值准备
比例(%) 不一致的说明
比例(%)
山东黄金鑫意首饰有限公司 90 90 2,414,625.59
上海黄金交易所席位费
山东玉龙车辆股份有限公司 8.55 8.55 3,500,000.00
乳山金珠粉末注射制造有限公司 60 60 6,000,000.00
莱州大莱龙铁路 3,000,000.00
莱州市金宏石材厂 1,109,000.00
莱州市港运公司 176,400.00
山东黄金集团财务有限公司 30 30
合计 16,200,025.59
9．投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计 66,899,682.95 151,986,230.44 218,885,913.39房屋、建筑物 66,899,682.95 151,986,230.44 218,885,913.39二、累计折旧合计 7,714,386.95 11,699,631.31 19,414,018.26房屋、建筑物 7,714,386.95 11,699,631.31 19,414,018.26三、投资性房地产账面净值合计 59,185,296.00 199,471,895.13房屋、建筑物 59,185,296.00 199,471,895.13四、投资性房地产减值准备合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 59,185,296.00 199,471,895.13房屋、建筑物 59,185,296.00 199,471,895.13（2）说明：
1）投资性房地产的期末账面价值较期初账面价值增加了 140,286,599.13元，增加比例为237.03%，主要原因为本年增加部分房产用于出租。
2）公司知识经济总部产业基地B4楼原值为130,295,040.00元,其中作为固定资产管理的房屋原值为65,542,180.16元；对外出租部分的账面原值为 64,752,859.84
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
元，承租方为山东黄金集团有限公司、山东黄金国际矿业有限公司和山东黄金集团财务有限公司，截止审计报告日房产证正在办理中。
3）金洲集团对外出租部分的房屋建筑物账面原值为 13,692,735.19元，承租方为山东金聚粉末冶金有限公司和乳山太平洋保险公司等，除贸易城一区 130号房产已办妥产权证书外，其他房屋截止审计报告日房产证正在办理中。
4）投资性房地产累计折旧本期增加11,699,631.31元，其中本年实际计提折旧7,129,337.51元，由固定资产累计折旧转入 4,570,293.80元。
10．固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额一、账面原值合计： 8,538,680,603.27 2,883,090,009.48 307,760,521.59 11,114,010,091.16其中：房屋建筑物 5,752,839,631.07 2,053,219,569.35 159,213,456.73 7,646,845,743.69机器设备 2,290,116,349.03 695,070,859.73 109,164,205.97 2,876,023,002.79运输工具 314,499,001.26 59,544,593.88 30,650,769.44 343,392,825.70电子设备及其他 181,225,621.91 75,254,986.52 8,732,089.45 247,748,518.98本期新增 本期计提 本期减少
二、累计折旧合计： 2,833,410,807.18 740,685,630.88 105,754,932.13 3,468,341,505.93其中：房屋建筑物 1,875,242,557.99 373,127,872.52 12,689,055.74 2,235,681,374.77机器设备 747,056,393.71 295,022,998.99 73,319,121.77 968,760,270.93运输工具 120,932,296.29 49,763,019.02 15,058,117.47 155,637,197.84电子设备及其他 90,179,559.19 22,771,740.35 4,688,637.15 108,262,662.39三、账面净值合计 5,705,269,796.09 7,645,668,585.23其中：房屋建筑物 3,877,597,073.08 5,411,164,368.92机器设备 1,543,059,955.32 1,907,262,731.86运输工具 193,566,704.97 187,755,627.86电子设备及其他 91,046,062.72 139,485,856.59四、减值准备合计 50,169,256.94 1,738,536.74 48,430,720.20其中：房屋建筑物 49,810,257.01 1,698,590.47 48,111,666.54机器设备 311,084.41 14,165.39 296,919.02
运输工具 30,756.32 25,780.88 4,975.44
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电子设备及其他 17,159.20 17,159.20五、账面价值合计 5,655,100,539.15 7,597,237,865.03其中：房屋建筑物 3,827,786,816.07 5,363,052,702.38机器设备 1,542,748,870.91 1,906,965,812.84运输工具 193,535,948.65 187,750,652.42电子设备及其他 91,028,903.52 139,468,697.39（2）本期由在建工程转入 2,750,923,958.77元。本期计提折旧额740,685,630.88元。
(3)无暂时闲置的固定资产。
（4）无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）期末无持有待售的固定资产。
（7）固定资产期末账面价值比期初增加1,942.137.325.88元，增加比例为34.34%，主要为房屋建筑物及机器设备的增加所致。
11．在建工程
（1）在建工程类别
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值建设工程 1,900,673,553.42 1 ,900,673,553.42 2,273,952,188.65 2 ,273,952,188.65（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目名称|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|

柴矿地质探矿 3,613,815.04 7,895,176.81
柴矿技术改造工程 2,392,725.41 16,732,430.16 1,494,634.65
柴矿建筑工程 8,344,520.19 15,608,170.17 4,138,052.87
柴矿井巷工程 2,590,384.13 8,611,326.46
股份北京办事处装饰工程 10,304,000.00 9,514,740.62 19,818,740.62
焦家6000吨扩建工程 38,711,340.56 162,467,402.87 179,841,509.02
焦家新尾矿库建设 71,721,826.78 30,000.00 71,092,843.00
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
金博建筑工程 67,851,119.94 59,100,895.53 126,952,015.47
金洲地质探矿 72,517,439.23 5,052,800.01
金洲黄金公园 37,205,279.54 304,264.64
金洲建筑工程 46,892,722.58 52,157,914.10 1,561,097.71
金洲井巷工程 25,180,295.02 6,704,316.66
精炼厂 1200吨/日综合回
73,392,183.97 155,001,385.98 228,393,569.95
收利用
莱西地质探矿 25,774,735.77 5,710,171.20
莱西建筑工程 71,683,651.21 72,108,819.63 4,324,491.07 698,561.46莱西井巷工程 84,589,772.73 36,549,752.84
莱西设备购置 22,118,842.00 18,213,988.26 4,220,242.00
玲珑环境改造 4,234,278.65 26,065,019.92 24,453,707.01
玲珑技术改造工程 18,910,934.40 86,359,403.78 51,918,503.64
玲珑井巷工程 30,607,689.90 49,990,484.93 7,209,258.80
千岭地质探矿 34,564,243.93 11,433,845.50
千岭井巷工程 21,437,497.08 9,237,985.77 94,414.32
三山岛 8000吨/日探建结
923,899,945.81 492,052,608.70 1,187,701,374.54
合工程
三山岛地质探矿 7,843,191.42 12,353,424.96
三山岛技术改造工程 63,272,966.25 92,406,107.00 60,358,662.84
三山岛设备购置 43,479.57 100,653,693.59 73,737,660.47
新城盲竖井深部开拓工程 7,024,822.22 13,546,232.12 20,571,054.34
新城深部开拓配套工程 93,437,428.09 32,667,149.86 54,733,200.58
鑫汇地质探矿 20,645,526.70 6,386,471.50 20,645,476.70鑫汇井巷工程 32,441,861.32 139,833,804.78 89,584,984.97
源鑫安装工程 10,110,118.59
源鑫技术改造工程 11,818,193.69 419,494.16
源鑫井巷工程 10,594,836.00 10,138,377.96 5,121,511.42
中宝地质探矿 78,996,649.49 23,541,531.26 666,962.50
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
中宝建筑工程 41,043,363.98 30,512,345.09
|||
|-|-|
|合计|2,053,883,368.91|

续表
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||利息资本化累计金额|其中：本期利息|本期利息资本|||
|项目名称||||期末数|资金来源|
|||资本化金额|化率(%)|||

柴矿地质探矿 11,508,991.85 自筹柴矿技术改造工程 17,630,520.92 自筹柴矿建筑工程 19,814,637.49 自筹柴矿井巷工程 11,201,710.59 自筹股份北京办事处装饰工
自筹程
焦家6000吨扩建工程 21,337,234.41 自筹焦家新尾矿库建设 658,983.78 自筹金博建筑工程 自筹金洲地质探矿 77,570,239.24 自筹金洲黄金公园 37,509,544.18 自筹金洲建筑工程 97,489,538.97 自筹金洲井巷工程 31,884,611.68 自筹精炼厂 1200吨/日综合
自筹回收利用
莱西地质探矿 31,484,906.97 自筹莱西建筑工程 6,837,588.09 5,502,764.13 6.00 138,769,418.31 自筹莱西井巷工程 8,685,942.12 5,976,059.58 6.00 121,139,525.57 自筹莱西设备购置 36,112,588.26 自筹玲珑环境改造 5,845,591.56 自筹玲珑技术改造工程 53,351,834.54 自筹玲珑井巷工程 73,388,916.03 自筹千岭地质探矿 45,998,089.43 自筹
千岭井巷工程 30,581,068.53 自筹
三山岛 8000吨/日探建
228,251,179.97 自筹
结合工程
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三山岛地质探矿 20,196,616.38 自筹三山岛技术改造工程 95,320,410.41 自筹三山岛设备购置 26,959,512.69 自筹新城盲竖井深部开拓工
自筹程
新城深部开拓配套工程 71,371,377.37 自筹鑫汇地质探矿 6,386,521.50 自筹鑫汇井巷工程 82,690,681.13 自筹源鑫安装工程 10,110,118.59 自筹源鑫技术改造工程 11,398,699.53 自筹源鑫井巷工程 15,611,702.54 自筹中宝地质探矿 4,124,999.98 4,124,999.98 6.09 101,871,218.25 自筹中宝建筑工程 3,901,231.65 3,901,231.65 6.09 71,555,709.07 自筹
||
|-|
|合计|

（3）在建工程期末数比期初数减少373,278,635.23元，减少比例为16.42%，主要为本年度工程建设完工转入固定资产所致。
（4）期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
12．工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数专用设备 121,535,426.18 595,987,845.29 514,461,273.57 203,061,997.90专用材料 151,282.05 151,282.05合计 121,535,426.18 596,139,127.34 514,461,273.57 203,213,279.95说明：期末工程物资不存在减值迹象，未计提减值准备。工程物资期末数较期初数增加了81,677,853.77元，增加比例67.20%，增加原因主要是外购尚未领用的专用设备增加。
13．无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
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一、账面原值合计 4,962,112,528.05 3,343,993,191.89 8,306,105,719.94土地使用权 133,739,027.30 77,744,842.79 211,483,870.09采矿权 366,358,263.13 29,757,400.00 396,115,663.13探矿权 4,438,253,542.37 3,222,422,068.97 7,660,675,611.34软件 22,619,352.32 14,068,880.13 36,688,232.45特许权 330,000.00 330,000.00商标权 801,202.93 801,202.93专利权 11,140.00 11,140.00二、累计摊销合计 819,272,809.95 398,754,649.54 1,218,027,459.49土地使用权 26,456,926.71 4,175,856.38 30,632,783.09采矿权 161,629,362.36 66,317,239.96 227,946,602.32探矿权 622,254,051.23 325,664,039.99 947,918,091.22软件 7,876,421.06 2,560,125.29 10,436,546.35特许权 275,000.00 33,000.00 308,000.00商标权 780,862.93 2,160.00 783,022.93专利权 185.66 2,227.92 2,413.58三、账面净值合计 4,142,839,718.10 7,088,078,260.45土地使用权 107,282,100.59 180,851,087.00采矿权 204,728,900.77 168,169,060.81探矿权 3,815,999,491.14 6,712,757,520.12软件 14,742,931.26 26,251,686.10特许权 55,000.00 22,000.00商标权 20,340.00 18,180.00专利权 10,954.34 8,726.42四、减值准备合计 8,036,704.18 8,036,704.18土地使用权 8,036,704.18 8,036,704.18采矿权
探矿权
软件
特许权
商标权
专利权
五、账面价值合计 4,134,803,013.92 7,080,041,556.27
土地使用权 99,245,396.41 172,814,382.82
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采矿权 204,728,900.77 168,169,060.81探矿权 3,815,999,491.14 6,712,757,520.12软件 14,742,931.26 26,251,686.10特许权 55,000.00 22,000.00商标权 20,340.00 18,180.00专利权 10,954.34 8,726.42注：本期摊销额398,754,649.54元。
（2）土地使用权的减值准备为以前年度清产核资时计提。
（3）期末账面原值较期初账面原值增加3,343,993,191.89，增加比例67.39%，增加的主要原因为公司支付探矿权补充价款所致。
14．商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司 117,586,380.47 117,586,380.47
山东金石矿业有限公司 271,482,590.03 937,807,448.27 1,209,290,038.30
西和县中宝矿业有限公司 178,219,771.61 178,219,771.61
福建省政和县源鑫矿业有限公司 97,966,184.04 97,966,184.04
合计 665,254,926.15 937,807,448.27 1,603,062,374.42
说明：（1）本期商誉增加 937,807,448.27元，增长率为140.97%，系本年公司增加对山东金石矿业有限公司的投资，投出成本大于应享有的山东金石矿业有限公司增加的可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
（2）商誉的减值测试方法详见附注四、3（2）非同一控制下企业合并及商誉。
（3）经测试，期末商誉不存在减值，未计提减值准备。
15．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额矿区探矿待摊费用 115,077.75 115,077.75
土地租赁费 9,552,063.68 7,110,470.00 3,008,049.24 13,654,484.44环境治理费 74,465,500.38 5,568,486.18 17,566,734.63 62,467,251.93软件维护费 10,750.00 25,800.00 25,800.00 10,750.00专项维修资金 5,379,206.91 186,024.48 5,193,182.43
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租入固定资产改良支出 1,167,025.22 538,626.96 628,398.26合计 90,689,623.94 12,704,756.18 21,440,313.06 81,954,067.0616．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 34,800,081.36 33,532,130.75公允价值变动损益 907,500.00 149,000.00累计折旧与税法差异 32,061,537.31 19,541,346.46未实现内部收益 29,190,501.46 22,650,136.39小计 96,959,620.13 75,872,613.60递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估价 4,037,000.00
计入资本公积的可供出售金融资产公
5,077,486.88 6,367,668.19允价值变动
收购子公司公允价值调整 1,541,012,151.08 805,811,339.49其中：固定资产评估增值确认 6,772,769.01 11,782,574.01无形资产评估增值确认 1,534,239,382.07 793,845,851.88在建工程评估增值确认 182,913.60小计 1,550,126,637.96 812,179,007.68（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 19,213,600.00计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 20,309,947.58收购子公司公允价值调整 6,164,048,604.33其中：固定资产评估增值确认 27,091,076.06无形资产评估增值确认 6,136,957,528.27小计 6,203,572,151.91可抵扣差异项目：
坏账准备 84,588,993.43
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存货跌价准备 3,102,602.92可供出售金融资产减值准备 217,686.38长期股权投资减值准备 8,700,025.59固定资产减值的影响 48,328,282.00无形资产减值的影响 1,218,177.55公允价值变动损益 6,050,000.00累计折旧与税法差异 142,780,895.45未实现内部收益 116,762,005.84小计 411,748,669.16（3）未确认递延所得税资产项目明细
项目 金额
未确认递延所得税资产项目：
坏账准备 5,437,499.12存货跌价准备 3,386,496.18长期股权投资减值准备 7,500,000.00无形资产减值的影响 6,818,526.63固定资产减值的影响 102,438.20小计 23,244,960.1317．其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|期初数|
|工程款|84,807,156.59|233,402,383.35|
|设备款|82,750,794.75|263,882,179.51|
|股权转让款||783,500,000.00|
|资产收购款|265,542,037.79||
|土地出让金|115,662,843.00|30,707,400.00|
|土地租赁预付款|4,307,694.00|4,307,694.00|
|合 计|553,070,526.13|1,315,799,656.86|

说明：（1）根据相关规定，本期对预付的购买长期资产的款项进行了重分类，同时对比较报表也进行了重分类。
（2）期末数比期初数减少 762,729,130.73元，减少57.97%，主要系期初支付的
股权转让款本年减少较大所致。
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18．资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额转回 转销
一、坏账准备 81,856,133.90 8,170,358.65 90,026,492.55二、存货跌价准备 5,361,598.95 7,585,915.70 6,458,415.55 6,489,099.10三、可供出售金融资产减值准备 217,686.38 217,686.38四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 16,200,025.59 16,200,025.59六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 50,169,256.94 1,738,536.74 48,430,720.20八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备 8,036,704.18 8,036,704.18十一、商誉减值准备
十二、其他
合计 161,841,405.94 15,756,274.35 8,196,952.29 169,400,728.0019．短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 4,825,000,000.00 3,410,000,000.00合计 4,825,000,000.00 3,410,000,000.00注：期末无已到期未偿还的借款。
20．交易性金融负债
项目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变
1,551,510,000.00 667,400,000.00动计入当期损益的金融负债
合计 1,551,510,000.00 667,400,000.00
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说明：交易性金融负债期末数比期初数增加884,110,000.00元，增加比例为132.47%，主要为黄金交易业务增加所致。
21．应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,730,000.00
合计 1,730,000.00
说明：下一会计期间将到期的金额1,730,000.00元。
22．应付账款
（1）应付账款的分类
项目 期末数 期初数
合计 1,777,645,320.78 1,593,446,375.68其中：1年以上 361,964,662.23 45,595,968.86（2）本报告期末应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见本附注八、5。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况
序号 金额 性质或内容
1 184,494,303.79 股权转让款
2 68,733,146.21 股权转让款
3 10,707,352.32 工程款
4 9,690,481.81 工程款
5 7,656,370.00 股权转让款
合计 281,281,654.13
23．预收款项
（1）预收款项的分类
项目 期末数 期初数
合计 154,292,550.30 41,095,972.49其中：１年以上 1,394,839.00 923,616.98
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（2）本报告期预收款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）预收款项年末数比年初数增加113,196,577.81元，增加比例为275.44%，增加的主要原因为山东黄金矿业（莱州）有限公司精炼厂预收的购金款增加所致。
24．应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额1、工资、奖金、津贴和补贴 88,358,826.01 1,141,227,171.23 1,145,469,025.64 84,116,971.602.职工福利 172,000.00 165,091,145.13 165,248,014.25 15,130.883.社会保险费 2,130,319.72 303,126,331.89 304,209,608.75 1,047,042.86（1）医疗保险费 618,527.24 73,382,157.36 73,772,404.60 228,280.00（2）养老保险费 1,116,429.02 182,305,305.00 182,921,822.81 499,911.21（3）失业保险费 150,679.10 10,449,098.44 10,469,318.97 130,458.57（4）工伤保险费 183,760.19 26,950,786.26 26,993,451.50 141,094.95（5）生育保险费 60,924.17 10,038,984.83 10,052,610.87 47,298.134.住房公积金 4,086,612.27 66,995,643.23 68,656,117.84 2,426,137.665.住房补贴
6.工会经费和职工教育经费 5,058,473.15 36,894,856.71 36,080,345.19 5,872,984.677.非货币性福利
8.辞退福利
9.以现金结算的股份支付
10.劳务派遣费 176,542,262.10 176,542,262.10
11.其他 7,008,153.31 -2,904,815.00 4,103,338.31
合计 106,814,384.46 1,886,972,595.29 1,900,308,712.08 93,478,267.67应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
25．应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 3,698,570.57 5,964,994.02营业税 122,417.23 264,529.63企业所得税 22,845,993.63 35,971,541.24
个人所得税 103,875,973.98 66,400,684.02
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城市维护建设税 464,010.00 568,418.91教育费附加 354,317.13 417,222.06资源税 3,948,029.00 3,498,597.50房产税 3,301,871.39 4,082,301.49土地使用税 3,562,300.26 2,559,694.32印花税 2,780,697.33 1,723,088.91代扣流转税金 3,789,232.06 3,766,239.80矿产资源补偿费 1,161,643.55 3,871,335.27其他 478,658.72 955,435.54合计 150,383,714.85 130,044,082.7126．应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 8,525,978.39 5,256,950.00长期借款应付利息 2,263,537.22黄金租赁利息 1,067,573.25
企业债券利息 34,400,000.00
合计 43,993,551.64 7,520,487.22说明：应付利息期末数较期初数增加 36,473,064.42元，增加比例为484.98%，主要原因为期末应付债券利息增加。
27．应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因济南玉泉发展中心 168,300.00 168,300.00 股东尚未领取
乳山国鑫资产管理有限公司 7,589,421.42 4,333,974.22 股东尚未领取
山东金洲矿业集团有限公司（个人） 1,554,000.00 3,594,000.00 股东尚未领取
山东黄金集团有限公司 450,111.46 107,714,771.86 股东尚未领取
山东黄金集团莱州矿业有限公司 22,055,461.40 22,055,461.40 股东尚未领取
合计 31,817,294.28 137,866,507.48 股东尚未领取
说明：本报告期末应付股利较期初减少106,049,213.20元，减少比例为76.92%，减少的原因主要为本期支付股利所致。
28．其他应付款
（1）其他应付款的分类
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
项目 期末数 期初数
合计 405,924,982.89 452,879,590.72其中：1年以上 146,998,090.64 162,259,405.28（2）本报告期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见本附注八、5。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
序号 金额 性质或内容
1 26,295,040.00 往来款
2 16,079,443.93 往来款
3 10,543,086.37 往来款
4 9,913,170.97 工程质保金
5 7,877,653.07 工程质保金
合计 70,708,394.34
29．一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款 630,000,000.00合计 630,000,000.00（2）1年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 630,000,000.00合计 630,000,000.00说明：1年内到期的长期借款本年到期已全部归还。
30．长期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 575,000,000.00合计 575,000,000.00
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
31．应付债券
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||债券||期初应||本期已|||
|债券名称|面 值|发行日期||发行金额||本期应计利息||期末应付利息|期末余额|
||||期限||付利息||付利息|||
|公司债券|2,000,000,000.00|2013.9.3|5年|1,988,000,000.00||34,400,000.00||34,400,000.00|1,988,721,200.00|
|合 计|2,000,000,000.00|||1,988,000,000.00||34,400,000.00||34,400,000.00|1,988,721,200.00|

说明：应付债券的面值与发行金额之间的差异 12,000,000.00元为发行时支付的发行费用。
32．长期应付款
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末数 借款条件临沂环保局 30,000.00 30,000.00 无
山东黄金集团有限公司 122,917,300.00 40,693,409.58 无
合计 122,947,300.00 40,723,409.58
33．其他非流动负债
项目 期末数 期初数
递延收益 25,261,906.11 26,787,158.50金洲尾矿利用项目专项资金 7,268.26 17,878.26金洲地质勘查专项资金 2,190,162.30 2,723,965.00合计 27,459,336.67 29,529,001.76涉及递延收益的负债项目明细如下：
本期计入营业外 其他 与资产相关/负债项目 期初余额 本期新增金额 期末余额
收入金额 变动 与收益相关非煤矿山紧急避险等系统建设项目 1,219,413.63 1,219,413.63与收益相关黄金博物馆建设项目 1,000,000.00 1,000,000.00与资产相关焦家断裂带下盘金矿详查款 2,090,000.00 2,090,000.00与收益相关焦家黄金地勘项目资金补助 3,674,411.16 -1,028,298.90 2,646,112.26与资产相关沂南金场矿区项目 2,080,000.00 -160,000.00 1,920,000.00与资产相关金洲深部采矿关键技术研究资金 350,000.00 -120,856.00 229,144.00与资产相关莱州国家科技支撑专项拨款 1,450,000.00 -1,450,000.00 与收益相关莱州三山岛深部采矿技术研究专项拨款 10,000,000.00 10,000,000.00与收益相关
莱州速凝早强发泡充填材料补助 350,000.00 -350,000.00 与收益相关
玲珑环境保护专项资金 120,000.00 -120,000.00 与收益相关
玲珑汽车补贴 58,902.84 -18,333.36 40,569.48与资产相关
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
玲珑专利发展资金 4,000.00 -4,000.00 与收益相关玲珑资源节约与综合利用补助 6,500,000.02 -999,999.96 5,500,000.06与资产相关新城低品位矿综合回收利用 108.66 -108.66 与收益相关新城矿井水回用工程 980,988.85 -980,988.85 与收益相关新城深部采矿关键技术研究 1,300,000.00 -1,300,000.00 与收益相关新城深部详察工程 5,300,000.00 -5,300,000.00 与收益相关鑫汇安全生产演练补助 50,000.00 -50,000.00 与收益相关鑫汇财政拨款 483,333.34 -116,666.66 366,666.68与资产相关鑫汇矿产资源节约与综合利用奖励 2,000,000.00 -2,000,000.00 与收益相关鑫汇矿山紧急避险系统项目资金 400,000.00 -400,000.00 与收益相关沂南安全生产专项资金 100,000.00 100,000.00与收益相关沂南电机车架空线自动停送电装置专项资
150,000.00 150,000.00与收益相关金
沂南科技研发及专利申报补贴 200,000.00 -200,000.00 与收益相关沂南矿产资源节约与综合利用 8,000,000.00 -8,000,000.00 与收益相关源鑫财政拨款 600,000.00 -600,000.00 与收益相关源鑫金矿尾矿治理及废弃物资源化利用技
392,000.00 -392,000.00 与收益相关术研究与开发
合计 26,787,158.50 22,066,000.00 -23,591,252.39 25,261,906.1134．股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 期末数发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,423,072,408.00 1,423,072,408.00股本变动情况：
年初账面余额 本次增减 年末账面余额股份类别
比例 发行送 公积金
股数 其他 小计 股数 比例(%)(%) 新股股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份 1,423,072,408.00 100.00 1,423,072,408.00 100.001、人民币普通股 1,423,072,408.00 100.00 1,423,072,408.00 100.002、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计
三、股份总数 1,423,072,408.00 100.00 1,423,072,408.00 100.0035．库存股
本报告期末库存股2,720,000.00元，为本公司子公司山东金洲矿业有限公司持有本公司的股票。
36．专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 90,480.28 160,718,376.78 158,889,467.98 1,919,389.08合计 90,480.28 160,718,376.78 158,889,467.98 1,919,389.0837．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 430,153,099.23 67,725,940.89 124,946,870.57 372,932,169.55合计 430,153,099.23 67,725,940.89 124,946,870.57 372,932,169.55说明：本期减少额为本报告期收购子公司山东金石矿业有限公司少数股东权益时，因资本公积不足冲减而冲减本项目的金额。
38．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
调整前上年末未分配利润 5,847,119,485.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 5,847,119,485.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,126,996,056.34
减：提取法定盈余公积 67,725,940.89 10%提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 227,256,385.28
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,679,133,215.55
39．营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 46,067,264,422.73 50,166,895,320.63其他业务收入 100,494,342.81 61,547,861.43营业成本 42,599,292,163.94 45,226,425,455.92（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本黄金 7,119,613,127.08 3,880,726,136.30 8,589,624,148.93 3,962,301,935.62白银 157,130,470.77 62,081,659.11 120,511,391.93 18,505,961.95硫精矿 18,497,299.42 10,392,536.75 24,509,334.29 8,122,941.96外购合质金 36,555,205,495.63 36,493,753,090.30 40,078,943,783.21 39,962,099,517.92精矿金 232,046,033.41 119,153,417.82 189,447,118.17 124,055,480.82精矿银 15,329,543.14 5,492,798.75 41,114,889.40 28,718,867.24建筑材料 10,905,629.84 9,917,172.27 15,100,939.25 14,051,162.04精矿铜 64,754,524.71 66,821,437.01 54,607,739.43 39,253,236.26铁砂 46,558,594.70 36,735,528.60 55,189,029.42 41,753,752.54铜矿粉 641,555.71 799,818.57 607,891.22 903,023.72铅 44,836,631.01 44,304,707.63 6,950,671.04 6,386,239.94小金条 1,801,745,517.31 1,799,980,723.77 990,288,384.34 986,277,217.94合计 46,067,264,422.73 42,530,159,026.88 50,166,895,320.63 45,192,429,337.95（3）公司主要客户的营业收入情况
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1 43,481,697,907.80 94.18 2 639,997,362.31 1.39 3 155,429,009.50 0.34 4 104,671,666.67 0.23 5 85,082,511.78 0.18合计 44,466,878,458.06 96.3240．营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
营业税 1,483,981.15 657,038.11 5%城市维护建设税 1,938,269.59 2,682,141.62 5%、7%教育费附加 2,151,924.66 2,133,873.14 5%房产税 901,888.00 739,536.00
地方水利建设基金 346,399.21 412,192.63 1%合计 6,822,462.61 6,624,781.50
41．销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 526,037.08 657,477.58包装费 370,536.43 296,539.96差旅费 20,040.20 16,188.40运输费 8,703,652.79 9,440,832.72黄金交易费 25,103,640.18 24,876,615.28其他 2,310,869.37 3,729,030.27合计 37,034,776.05 39,016,684.2142．管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 650,162,555.27 588,076,131.37
无形资产摊销 397,997,421.02 338,851,873.41
折旧费 68,449,840.25 50,530,921.82
修理费 76,300,559.51 89,466,202.62
税费 132,057,715.20 137,821,434.45
业务招待费 11,599,404.24 22,770,447.57
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
差旅费 10,424,383.68 17,551,779.77
研究与开发费用 155,091,953.50 129,584,433.22
办公费 7,803,622.00 10,553,649.06
中介及咨询费用 17,610,572.29 13,396,915.02
宣传费 71,118,670.04 98,092,386.16
其他 215,855,255.42 243,095,876.22
合计 1,814,471,952.42 1,739,792,050.69
43．财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 286,106,891.78 283,901,882.08减：利息收入 6,110,573.59 11,479,597.80手续费支出 3,576,299.65 3,048,524.35汇兑损失
减：汇兑收益
其他
合计 283,572,617.84 275,470,808.6344．资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
一、坏账损失 8,170,358.65 6,673,830.94二、存货跌价损失 7,585,915.70 5,361,598.95三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 20,746,932.33八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 15,756,274.35 32,782,362.22
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
说明：本报告期资产减值损失较上期下降17,026,087.87元，下降比例为51.94%，下降的主要原因为上期计提了20,746,932.33元的固定资产减值准备。
45．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 13,163,600.00 -260,000.00按公允价值计量的投资性房地产
其他 -336,000.00合计 13,163,600.00 -596,000.00说明：本报告期公允价值变动收益较上期增加 13,759,600.00元，增加的主要原因为本期的黄金交易业务较上期增多。
46．投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生数 上期发生数
黄金期货及黄金租赁实现收益 64,160,603.28 50,136,066.85权益法核算的收益 4,018,073.88
其他 232,465.10 178,819.30合计 68,411,142.26 50,314,886.15（2）按权益法核算长期股权投资收益
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
|山东黄金集团财务有限公司|4,018,073.88||本期新增联营企业|
|合计|4,018,073.88|||

说明：（1）投资收益汇回不存在重大限制。
（2）本报告期投资收益较上期增加 18,096,256.11元，增加比例为35.97%，增加的主要原因为本报告期的黄金期货和黄金租赁业务的投资收益较上期增多，同时本期新增按权益法核算的联营企业山东黄金集团财务有限公司确认的投资收益。
47．营业外收入
（1）营业外收入项目
项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
非流动资产处置利得合计 182,088.73 784,675.51 182,088.73其中：固定资产处置利得 182,088.73 784,675.51 182,088.73无形资产处置利得
政府补助 23,591,252.39 26,102,866.34 23,431,652.39罚款收入 1,516,265.01 1,003,613.15 1,516,265.01其他收入 7,359,370.05 4,440,105.73 7,518,970.05合计 32,648,976.18 32,331,260.73 32,648,976.18（2）政府补助明细
项目 本期发生数 上期发生数
与收益相关的政府补助 21,147,097.51 22,234,403.67与资产相关的政府补助 2,444,154.88 3,868,462.67合计 23,591,252.39 26,102,866.3448．营业外支出
项目 本期发生数 上期发生数 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 31,788,084.45 65,794,603.55 31,788,084.45其中：固定资产处置损失 31,788,084.45 65,794,603.55 31,788,084.45无形资产处置损失
对外捐赠 2,765,000.00 1,143,920.00 2,765,000.00罚款支出 86,111.97 187,642.39 86,111.97赔偿金 4,992,374.98 3,853,912.43 4,992,374.98其他 3,901,353.04 4,239,606.87 3,901,353.04合计 43,532,924.44 75,219,685.24 43,532,924.44说明：本报告期营业外支出较上期下降 31,686,760.80元，下降比例为42.13%，下降的主要原因为本报告期处置固定资产的损失较去年下降。
49．所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 448,838,239.70 787,431,570.57递延所得税调整 -87,454,712.18 -89,265,621.62合计 361,383,527.52 698,165,948.95说明：本报告期所得税费用较上期下降336,782,421.43元，下降比例为48.24%，下降的主要原因为本报告期利润总额较上年下降较大，从而导致当期所得税费用下降。
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
50．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
0.79 0.79 1.53 1.53
净利润
扣除非经常性损益后归属
0.80 0.80 1.55 1.55
于普通股股东的净利润
基本每股收益及稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
51．其他综合收益
项目 本期发生数 上期发生数
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -5,160,725.21 -3,562,079.00减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,290,181.30 -890,519.75
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
小计 -3,870,543.91 -2,671,559.252.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,870,543.91 -2,671,559.2552．现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
利息收入 6,110,573.59财政拨付 20,299,234.75往来款项 325,959,925.80合计 352,369,734.14（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
管理费用 237,203,907.11财务费用 1,036,299.65营业外支出 9,348,180.99销售费用 26,368,352.04
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
往来款项 429,999,265.83合计 703,956,005.62（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
期货投资款 646,560,675.75合计 646,560,675.75（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
期货投资款 928,755,112.47 79合计 928,755,112.47 ,086.79（5）收到的其他与筹资活动有关的现金合计
项目 金额
黄金租赁 1,244,010,000.00合计 1,244,010,000.00（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
分配股利手续费 315,702.88其他 9,773,600.00合计 10,089,302.8853．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,120,115,784.81 2,216,995,551.58加：资产减值准备 15,756,274.35 32,782,362.22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 747,814,968.39 604,902,638.27无形资产摊销 398,754,649.54 339,011,066.19长期待摊费用摊销 21,440,313.06 7,776,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 1,637,065.77 18,545,524.33
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,968,929.95 46,464,403.71公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,163,600.00 596,000.00财务费用（收益以“－”号填列） 288,646,891.78 285,364,244.91投资损失（收益以“－”号填列） -68,411,142.26 -50,314,886.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,087,006.53 -47,747,164.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -66,367,705.65 -41,518,457.37存货的减少（增加以“－”号填列） 267,178,310.43 -206,782,480.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 424,517,512.47 -370,760,314.01经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -257,049,664.00 -450,569,911.66其他
经营活动产生的现金流量净额 2,889,751,582.11 2,384,744,877.662．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 861,321,431.97 897,737,216.35减：现金的期初余额 897,737,216.35 816,652,186.13加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,415,784.38 81,085,030.22（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 861,321,431.97 897,737,216.35其中：库存现金 430,442.44 478,813.21可随时用于支付的银行存款 684,484,973.76 698,782,453.23可随时用于支付的其他货币资金 176,406,015.77 198,475,949.91可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 861,321,431.97 897,737,216.35
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八、关联方及关联交易
1．本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系企业类型注册地法人代表 业务性质 注册资本（万元）山东黄金集团有限公司 母公司 国有企业 济南 于常青 黄金地质探矿 127,261.80（续表）
母公司对本企业母公司对本企业的表
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码的持股比例(%) 决权比例(%)
山东省人民政府国有
山东黄金集团有限公司 50.25 50.25 16309611-5资产监督管理委员会
本企业的母公司情况的说明：
母公司主营业务为:黄金地质探矿、开采；黄金矿产电力供应；汽车出租；黄金珠宝饰品提纯、加工、生产、销售；黄金选冶及技术服务；贵金属、有色金属制品提纯、加工、生产、销售；黄金矿山专用设备及物资、建筑材料的生产、销售；设备维修；批准范围的进出口业务及进料加工、“三来一补”业务；计算机软件开发；企业管理及会计咨询，物业管理。
2．本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表山东黄金矿业（莱西）有限公司 全资子公司 有限责任公司 莱西 张炳旭山东金博经贸有限公司 全资子公司 有限责任公司 济南 陈瑞忠山东金洲矿业集团有限公司 控股子公司 有限责任公司 乳山 陈玉民山东黄金矿业（莱州）有限公司 全资子公司 有限责任公司 莱州 陈玉民山东黄金矿业（鑫汇）有限公司 全资子公司 有限责任公司 青岛 张炳旭山东黄金矿业（沂南）有限公司 全资子公司 有限责任公司 沂南 陈贵亮赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司 全资子公司 有限责任公司 赤峰 邓鹏飞山东金石矿业有限公司 全资子公司 有限责任公司 莱州 邓鹏飞山东黄金矿业（玲珑）有限公司 全资子公司 有限责任公司 招远 刘润田西和县中宝矿业有限公司 控股子公司 有限责任公司 西和 邓鹏飞福建省政和县源鑫矿业有限公司 控股子公司 有限责任公司 政和 何吉平（续表）
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
注册资本 表决权比例 组织机构代子公司全称 业务性质 持股比例(%)
（万元） (%) 码
山东黄金矿业（莱西）有限公司 矿业投资 15,000 100 100 79400907-3山东金博经贸有限公司 金银加工 5,200 100 100 78231577-8山东金洲矿业集团有限公司 金矿采选 9,500 51 51 16677789-9山东黄金矿业（莱州）有限公司 金矿采选 76,000 100 100 75086342-X山东黄金矿业（鑫汇）有限公司 金矿采选 18,000 100 100 70648719-9山东黄金矿业（沂南）有限公司 金铜铁矿采选 12,000 100 100 67813850-5赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司 金矿采选 1,001.77 73.5229 73.5229 93902187-5山东金石矿业有限公司 矿业投资 2,680 100 100 69203417-1山东黄金矿业（玲珑）有限公司 金矿采选 30,000 100 100 55220970-X西和县中宝矿业有限公司 黄金矿勘探 20,000 70 70 67082534-3福建省政和县源鑫矿业有限公司 金矿采选 5,400 80 80 76619670-53．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山东省黄金电力公司 同一母公司 16988939-4
山东黄金集团建设工程有限公司 同一母公司 16307021-4
山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 同一母公司 16500352-5
山东黄金归来庄矿业有限公司 同一母公司 72073417-6
海南山金矿业有限公司 同一母公司 72124263-2
嵩县天运矿业有限公司 同一母公司 78624632-7
山东黄金集团蓬莱矿业有限公司 同一母公司 16520612-x
青岛黄金铅锌开发有限公司 同一母公司 75692924-x
山东黄金集团烟台黄金技工学校 同一母公司 49554346-0
山东省装饰集团总公司 同一母公司 16304408-3
山东省黄金工程建设监理中心 同一母公司 16308871-3
山东黄金篮球俱乐部 同一母公司 58450269-5
山东黄金地质矿产勘查有限公司 同一母公司 75540604-1
山东黄金国际矿业有限公司 同一母公司
山东黄金集团科技有限公司 同一母公司 58308369-5
山东黄金集团青岛黄金有限公司 同一母公司 42788515-1
山东黄金物业管理有限公司济南高新分公司 同一母公司 57555812-8
山东黄金集团莱州矿业有限公司 同一母公司 26555879-8
山东省旅游汽车公司 同一母公司 16304170-4
山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部有限公司 同一母公司 67229843-6
山东天承矿业有限公司 同一母公司 16984898-X
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
青海山金矿业有限公司 同一母公司 67919566-7
内蒙古呼伦贝尔山金矿业有限责任公司 同一母公司 70138213-6
山东黄金有色矿业集团有限公司 同一母公司 67921442-6
山东金创金银冶炼有限公司 同一母公司 78611121-1
莱州黄金海岸旅游地产有限公司 同一母公司 76974813-0
山东黄金集团财务有限公司 同一母公司 07440394-5
山东黄金资源开发有限公司 同一母公司 67316374-4
山东黄金贵金属经营有限公司 同一母公司 77103914-9
青岛黄金地质勘查有限公司 同一母公司 79404160-4
山东金创股份有限公司 同一母公司 26717360-5
山金西部冶炼有限公司 同一母公司 59504836-0
山金金控（上海）贵金属投资有限公司 同一母公司 06255401-7
山金金控资本管理有限公司 同一母公司 05761295-6
青岛金星矿业股份有限公司 同一母公司 70640848-9
山东黄金五峰山旅游开发有限公司 同一母公司 57286647-5
4．关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联交易 本期发生数 上期发生数关联交易定
占同类交 占同类交关联方 价方式及决
内容 金额（万元）易金额的金额（万元）易金额的策程序
比例（%） 比例（%）山东省黄金电力公司 电力、工程劳务等 市场价格 37,253.94 21.56 33,484.92 19.80山东黄金集团烟台设计研究工程有
设备、工程物资等 市场价格 4,685.65 2.93 4,894.73 6.84限公司
山东黄金集团有限公司 工程、设备、电力款等 市场价格 1,695.11 0.84 1,053.95 0.85山东省黄金工程建设监理中心 监理费 市场价格 341.66 93.68 159.33 22.17山东黄金篮球俱乐部 宣传费 市场价格 1,800.00 39.96 2,220.00 50.93山东黄金地质矿产勘查有限公司 报告编制费、勘探费 市场价格 63.37 4.65
山东黄金集团建设工程有限公司 工程劳务 市场价格 9,357.10 7.27 12,195.05 9.78山东黄金集团烟台黄金技工学校 培训费 市场价格 869.18 67.95 972.23 63.59山东黄金集团烟台设计研究工程有设计费、设备费、材料
市场价格 1,411.21 1.43 1,113.75 0.88限公司 费等
山东省装饰集团总公司 装修费 市场价格 3,301.52 99.14 4,918.52 99.29山东黄金物业管理有限公司济南高
物业费 市场价格 274.05 79.13 274.05 79.29
新分公司
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
山东省旅游汽车公司 购买材料、客运服务 市场价格 69.42 0.08 169.34 16.96山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部
宣传费 市场价格 50.00 1.11 225.00 10.63有限公司
外购合质金、精矿金、
山东天承矿业有限公司 市场价格 13,872.21 0.31 7,608.47 0.15精矿银等
青海山金矿业有限公司 外购合质金 市场价格 15,553.07 0.34 6,178.47 0.12莱州黄金海岸旅游地产有限公司 劳务工程 市场价格 500.00 0.39
山东黄金贵金属经营有限公司 购精矿银等 市场价格 123.83 0.00
山东黄金五峰山旅游开发有限公司住宿费、会务费 市场价格 24.96 21.63
采矿权测量、探矿权设
青岛黄金地质勘查有限公司 市场价格 26.00 0.00
计等
山东金创股份有限公司 购合质金等 市场价格 3,570.36 0.08
山金西部冶炼有限公司 购合质金等 市场价格 15,161.15 0.33
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易 本期发生额 上期发生额关联交易定
占同类关联方
价方式及决 占同类交
策程序
金额 金额 交易金内容 易金额的
（万元） （万元）额的比比例（%）
例（%）山东黄金集团蓬莱矿业有限公司 备件、材料款 市场价格 7.69 1.20青岛黄金铅锌开发有限公司 废矿渣 市场价格 266.94 100.00 282.20 100.00山东黄金集团建设工程有限公司 电力 市场价格 114.53 7.29山东黄金集团有限公司 工程物资、运输劳务等 市场价格 444.27 41.35 419.96 40.10青海山金矿业有限公司 材料 市场价格 8.55 0.00
山东黄金集团青岛黄金有限公司 探矿工程 市场价格 2,064.55 100.00
山东黄金集团蓬莱矿业有限公司 代理费、加工费等 市场价格 5.19 0.51 9.70 0.01山东黄金归来庄矿业有限公司 代理费、加工费、销售黄金等 市场价格 113.98 0.54 142.76 0.12海南山金矿业有限公司 代理费、加工费等 市场价格 28.18 2.78 42.07 0.03山东黄金集团建设工程有限公司 销售材料、水电等 市场价格 182.94 4.02 17.89 2.79山东黄金集团烟台设计研究工程
销售水电、废旧设备等 市场价格 24.46 0.55 67.50 4.30有限公司
山东天承矿业有限公司 废旧设备、备件、电费、化验费 市场价格 60.30 1.32 26.94 6.64莱州黄金海岸旅游地产有限公司 电力 市场价格 24.11 0.55 15.79 1.01
内蒙古呼伦贝尔山金矿业有限责材料等 市场价格 2.48 0.39
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
任公司
山金金控（上海）贵金属投资有限
销售黄金 市场价格 17.99 0.09
公司
山金金控资本管理有限公司 加工费 市场价格 1.71 0.17
山东黄金地质矿产勘查有限公司 化验费、销售水电、道路施工 市场价格 33.27 0.43 88.87 100.00（3）关联托管情况
年度确认托管收益/受托/承 的托管收委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包终止日承包收益定包起始日 益/承包价依据收益嵩县天运矿业有限责
20万元任公司70%股权 山东黄金集团将该
山东黄金矿业股份有限 2010年1
山东黄金集团有限公司
山东黄金归来庄矿业
托管股权予以转让 60万元公司 月1日起
有限公司69.24%股
且转让完成之日止
40万元权
山东黄金集团将该
山东黄金资源开发有限 山东黄金矿业股份有限 青海山金矿业有限公2011年7
托管股权予以转让 20万元 20万元公司 公司 司52%股权 月28日起
且转让完成之日止
嵩县山金矿业有限公
20万元司70%股权
山东黄金集团将该
山东黄金有色矿业集团 山东黄金矿业股份有限 山东黄金集团蓬莱矿2010年1
托管股权予以转让 20万元 60万元有限公司 公司 业有限公司51%股权月1日起
且转让完成之日止
海南山金矿业有限公
20万元司63%股权
山东盛大矿业股份有
山东黄金集团将该
山东黄金矿业股份有限
限公司98.5%股权
2012年6
山东黄金集团有限公司 托管股权予以转让 20万元 20万元公司
山东天承矿业有限公
月1日起
且转让完成之日止
司98.5%股权
（4）关联租赁情况
1）公司出租情况表：
租赁资产 年度确认的出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据
种类 租赁收益
山东黄金矿业（鑫青岛黄金铅锌开 设备 2011/1/1 2013/12/31 10.00万元/每年 10.00万元
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
汇）有限公司 发有限公司
山东黄金矿业股 山东黄金国际矿
房屋 2011/9/1 2021/8/31 143.08万元/每年142.75万元份有限公司 业有限公司
山东黄金矿业股 山东黄金集团有
房屋 2010/6/1 2020/5/31 495.67万元/每年495.67万元份有限公司 限公司
山东黄金矿业股 山东黄金集团财
房屋 2013/1/1 2015/12/31 131.4万/每年 131.4万份有限公司 务有限公司
2）公司承租情况表：
租赁资产 年度确认出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
种类 的租赁费山东黄金集团有限公司 焦家 土地 2004/8/1 2019/7/31 9.80万元/每年 9.80万元山东黄金集团有限公司 新城 土地 2000/2/1 2014/1/31 8.00万元/每年 8.00万元山东黄金集团有限公司 新城 房屋 2013/1/1 2013/12/31 59.52万元/每年59.52万元（5）关联担保情况
无
（6）关联方资金拆借
无
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）其他关联交易
无
5．关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项单位：万元
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
应收账款 海南山金矿业有限公司 2.03 0.10应收账款 山东黄金集团有限公司 211.67 23.17 131.67 9.58应收账款 山东黄金有色矿业集团有限公司 240.00 39.00 180.00 21.00应收账款 山东黄金资源开发有限公司 50.00 5.00 30.00 2.00应收账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 6.24 0.31其他应收款 山东黄金集团建设工程有限公司 451.26 2.62 414.10 399.62其他应收款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 32.00 32.00 32.00 32.00其他应收款 山东黄金集团有限公司 1,569.55 187.43 1,065.88 56.57其他应收款 山东省黄金工程建设监理中心 13.47 13.47 13.47 13.47其他应收款 山东黄金集团烟台黄金技工学校 51.27 0.80 200.56 55.13其他应收款 山东黄金国际矿业有限公司 333.65 26.23 190.90 9.55其他应收款 山东黄金集团科技有限公司 18.25 0.91其他应收款 莱州黄金海岸旅游地产有限公司 0.81 0.04 3.59 0.18其他应收款 青岛金星矿业股份有限公司 44.08 8.82 44.08 4.41预付账款 山东黄金集团建设工程有限公司 656.89 64.45
预付账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 310.68 1,666.24
预付账款 山东省黄金电力公司 1,247.03 1,102.32
预付账款 山东黄金集团有限公司 158.66 458.66
预付账款 山东省黄金工程建设监理中心 23.95
预付账款 山东省装饰集团总公司 160.50
预付账款（其他
山东黄金集团青岛黄金有限公司 23,697.27
非流动资产）
（2）上市公司应付关联方款项单位：万元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 山东黄金集团建设工程有限公司 657.64 2,473.36应付账款 海南山金矿业有限公司 1,431.88应付账款 山东黄金工程建设监理中心 85.91 0.02应付账款 山东黄金归来庄矿业有限公司 12,777.12应付账款 山东黄金集团有限公司 420.19 100.19应付账款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 685.42 703.44应付账款 山东省黄金电力公司 42.91 104.59
应付账款 山东省装饰集团总公司 3,414.26
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
应付账款 山东黄金集团烟台黄金技工学校 79.13
应付账款 山东黄金崮云湖国际高尔夫俱乐部有限公司 50.00应付账款 山东天承矿业有限公司 915.74预收账款 山东金创金银冶炼有限公司 34.87其他应付款 青海山金矿业有限公司 0.00 0.01其他应付款 山东黄金集团建设工程有限公司 1,411.60 1,172.48其他应付款 山东黄金集团烟台设计研究工程有限公司 597.67 682.26其他应付款 山东黄金集团有限公司 1,575.74 3,005.10其他应付款 山东省黄金电力公司 31.70 12.32其他应付款 山东省黄金工程建设监理中心 2.80 0.90其他应付款 山东黄金集团烟台黄金技工学校 90.27 45.73其他应付款 山东黄金集团莱州矿业有限公司 121.79 121.79其他应付款 山东省装饰集团总公司 20.00 20.00其他应付款 莱州黄金海岸旅游地产有限公司 2.00 2.00其他应付款 山东黄金蓝球俱乐部 70.00 70.00其他应付款 山东黄金地质矿产勘查有限公司 2.04
长期应付款 山东黄金集团有限公司 4,069.34 5,060.73应付股利 山东黄金集团有限公司 45.01 10,771.48应付股利 山东黄金集团莱州矿业有限公司 2,205.55 2,205.55九、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
（三）其他或有负债
公司无其他或有负债。
十、承诺事项
公司无需要披露的重大财务承诺事项。
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十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司2014年4月28日第四届董事会第六次会议决议，2013年度的利润分配预案为：公司拟以总股本1,423,072,408股为基数，向全体股东每10股派现金红利1.00元（含税），合计分配现金红利142,307,240.80元。本预案尚需提交股东大会批准。
十二、母公司财务报表主要项目注释
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末数指2013年12月31日的数据，期初数指2012年12月31日的数据，本期发生数指2013年度的数据，上期发生数指2012年度的数据。
1.应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
||
|-|
|按组合计提坏账准备的应收账款|

其中：按账龄分析法计提
5,718,504.67 100.00 706,758.57 12.36 3,416,666.67 100.00 325,833.33 9.54坏账准备的应收账款
组合小计 5,718,504.67 100.00 706,758.57 12.36 3,416,666.67 100.00 325,833.33 9.54单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 5,718,504.67 100.00 706,758.57 12.36 3,416,666.67 100.00 325,833.33 9.54应收账款种类的说明：应收账款种类的划分标准详见附注四、8
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末数 期初数
账龄 账面余额
账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,301,838.00 40.25 115,091.90 1,516,666.67 44.39 75,833.331－2年 1,516,666.67 26.52 151,666.67 1,300,000.00 38.05 130,000.002－3年 1,300,000.00 22.74 260,000.00 600,000.00 17.56 120,000.003－4年 600,000.00 10.49 180,000.00
合计 5,718,504.67 100.00 706,758.57 3,416,666.67 100.00 325,833.33（4）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（5）本年无实际核销和通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）应收账款单位情况
占应收账款总额的序号 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
1 关联方 2,116,666.67 4年以内 37.02 2 关联方 2,400,000.00 4年以内 41.97 3 非关联方 593,125.00 1年以内 10.37 4 关联方 500,000.00 4年以内 8.74 5 非关联方 108,713.00 1年以内 1.90合计 5,718,504.67 100.00（7）本年不存在终止确认的应收账款。
（8）本年无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,600,546,938.95 97.94 6,112,508.39 0.38 2,098,991,272.56 97.53 5,587,508.39 0.27
其他应收款
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||
|-|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|

其中：按账龄分
析法计提坏账准备 32,185,469.71 1.97 6,618,335.72 20.56 51,547,126.65 2.40 6,343,409.46 12.31的其他应收款
组合小计 32,185,469.71 1.97 6,618,335.72 20.56 51,547,126.65 2.40 6,343,409.46 12.31单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,536,377.71 0.09 1,536,377.71 100.00 1,602,775.51 0.07 1,536,377.71 95.86备的其他应收款
合计 1,634,268,786.37 100.00 14,267,221.82 0.87 2,152,141,174.72 100.00 13,467,295.56 0.63其他应收款种类的说明：其他应收款种类的划分标准详见附注四、8
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
序号 账面余额 坏账金额 计提比例 计提依据
1 675,655,054.25 合并范围内母子公司之间往来
2 314,268,450.30 合并范围内母子公司之间往来
3 259,733,743.03 合并范围内母子公司之间往来
4 135,854,419.67 合并范围内母子公司之间往来
5 85,717,217.52 合并范围内母子公司之间往来
合并范围内母子公司之间往来、欠款其他 129,318,054.18 6,112,508.39 4.73%
单位清算中
合计 1,600,546,938.95 6,112,508.39 0.38%
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 9,696,233.85 30.13 484,811.70 35,704,279.42 69.27 1,785,213.971至2年 7,866,522.79 24.44 786,652.28 6,314,431.11 12.25 631,443.112至3年 5,493,016.05 17.07 1,098,603.20 1,158,092.15 2.25 231,618.433至4年 763,537.75 2.37 229,061.33 1,578,724.30 3.06 473,617.294至5年 1,638,724.30 5.09 655,489.72 1,742,831.84 3.38 697,132.74
5年以上 6,727,434.97 20.90 3,363,717.49 5,048,767.83 9.79 2,524,383.92
合计 32,185,469.71 100.00 6,618,335.72 51,547,126.65 100.00 6,343,409.46
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（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
序号 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
1 262,907.24 262,907.24 100.00% 收回的可能性
2 967,200.00 967,200.00 100.00% 收回的可能性
3 282,276.84 282,276.84 100.00% 收回的可能性
4 1,936.89 1,936.89 100.00% 收回的可能性
5 22,056.74 22,056.74 100.00% 收回的可能性
合计 1,536,377.71 1,536,377.71 100.00% 收回的可能性
（5）本报告期无核销的其他应收款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%) 1 关联方 675,655,054.25 一年以内 41.35 2 关联方 314,268,450.30 一年以内 19.23 3 关联方 259,733,743.03 一年以内 15.89 4 关联方 135,854,419.67 一年以内 8.31 5 关联方 85,717,217.52 一年以内 5.24合计 1,471,228,884.77 90.02（7）年度不存在终止确认的其他应收款。
（8）年度无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
3.长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额山东金博经贸有限公司 成本法 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00山东黄金鑫意首饰有限公司 成本法 10,125,600.00 2,414,625.59 2,414,625.59山东黄金矿业（莱西）有限公司 成本法 272,990,000.00 272,990,000.00 272,990,000.00山东黄金矿业（沂南）有限公司 成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00山东黄金矿业（莱州）有限公司 成本法 1,046,236,471.52 1,046,236,471.52 1,046,236,471.52山东黄金矿业（鑫汇）有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00山东金洲矿业集团有限公司 成本法 48,450,000.00 48,450,000.00 48,450,000.00赤峰柴胡栏子黄金矿业有限公司 成本法 261,741,500.00 261,741,500.00 261,741,500.00
上海黄金交易所席位费 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
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山东黄金矿业（玲珑）有限公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00山东金石矿业有限公司 成本法 1,245,000,000.00 1,245,000,000.00 3,769,624,000.00 5,014,624,000.00西和县中宝矿业有限公司 成本法 856,507,000.00 856,507,000.00 856,507,000.00福建省政和县源鑫矿业有限公司 成本法 490,400,000.00 490,400,000.00 490,400,000.00山东黄金集团财务有限公司 权益法 300,000,000.00 304,018,073.88 304,018,073.88合计 5,183,950,571.52 4,876,239,597.11 4,073,642,073.88 8,949,881,670.99（续表）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提
被投资单位 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例 减值准备 现金红利减值准备
比例(%) 例(%) 不一致的说明
山东金博经贸有限公司 100 100
山东黄金鑫意首饰有限公司 90 90 2,414,625.59
山东黄金矿业（莱西）有限公司 100 100
山东黄金矿业（沂南）有限公司 100 100 6,136,961.79山东黄金矿业（莱州）有限公司 100 100 388,361,352.06山东黄金矿业（鑫汇）有限公司 100 100 11,545,794.34山东金洲矿业集团有限公司 51 51 19,380,000.00赤峰柴胡栏子黄金矿山有限公司 73.5229 73.5229 68,367,046.62上海黄金交易所席位费
山东黄金矿业（玲珑）有限公司 100 100 55,393,818.56山东金石矿业有限公司 100 100
西和县中宝矿业有限公司 70 70
福建省政和县源鑫矿业有限公司 80 80
山东黄金集团财务有限公司 30 30
合计 2,414,625.59 549,184,973.37 4.营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,225,226,442.21 1,505,683,131.81其他业务收入 19,388,607.39 17,481,865.27营业成本 549,703,512.46 564,252,789.95（2）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生数 上期发生数
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本黄金 95,178,320.81 37,376,842.01 168,111,384.48 58,208,895.17白银 2,042.52 909.41 13,974,339.99 4,259,579.90硫精矿 303,209.73 132,474.02 357,383.20 103,220.94精矿金 1,126,930,528.27 501,831,902.92 1,319,879,880.63 492,178,711.37精矿银 2,812,340.88 1,131,074.35 3,360,143.51 1,131,325.68合计 1,225,226,442.21 540,473,202.71 1,505,683,131.81 555,881,733.06（3）公司主要销售客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 1 1,225,226,442.21 98.44合计 1,225,226,442.21 98.44 5.投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 549,184,973.37 888,355,634.29权益法核算的长期股权投资收益 4,018,073.88
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 727,000.00
合计 553,930,047.25 888,355,634.29（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
山东黄金矿业（沂南）有限公司 6,136,961.79 8,496,084.32取得子公司分配股利山东黄金矿业（莱州）有限公司 388,361,352.06 661,813,065.29取得子公司分配股利山东黄金矿业（鑫汇）有限公司 11,545,794.34 24,476,349.38取得子公司分配股利
山东金洲矿业集团有限公司 19,380,000.00 19,380,000.00取得子公司分配股利
山东黄金矿业股份有限公司2013年度财务报表附注
赤峰柴胡栏子黄金矿山有限公司 68,367,046.62 37,106,161.08取得子公司分配股利山东黄金矿业（玲珑）有限公司 55,393,818.56 137,083,974.22取得子公司分配股利合计 549,184,973.37 888,355,634.29
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
山东黄金集团财务有限公司 4,018,073.88 本期新增联营企业合计 4,018,073.88
说明：投资收益汇回不存在重大限制。
6.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 677,259,408.90 1,233,369,384.83加：资产减值准备 1,180,851.50 2,685,903.67固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 136,870,972.18 105,499,596.56无形资产摊销 3,914,841.44 3,706,975.45长期待摊费用摊销 3,147,587.87 1,612,456.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -72,169.97 1,819,818.25固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,095,595.23 4,358,209.47公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,614,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 207,661,823.79 230,394,644.22投资损失（收益以“－”号填列） -553,930,047.25 -888,355,634.29递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,538,071.07 -2,047,786.95递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,149,600.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,802,560.88 -3,927,084.74经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,034,415.88 -736,362,362.44经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 425,804,768.76 -48,633,671.36其他
经营活动产生的现金流量净额 913,163,016.38 -95,879,550.802．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 622,707,281.78 594,665,623.31
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减：现金的期初余额 594,665,623.31 443,896,978.10加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,041,658.47 150,768,645.21十三、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -31,605,995.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
23,591,652.39
的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,869,604.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -2,816,248.17
减：少数股东权益影响额（税后） -781,774.48
合计 -7,285,925.61
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2.净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润 报告期间
产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益2013年度 13.88 0.79 0.79归属于公司普通股股东的净
利润
2012年度 32.41 1.53 1.532013年度 13.97 0.80 0.80扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2012年度 32.96 1.55 1.55十四、财务报表的批准报出
本财务报表于2014年4月28日由本公司董事会批准报出。
山东黄金矿业股份有限公司
(加盖公章)
二〇一四年四月二十八日