审计报告
天健审〔2014〕1068号
信雅达系统工程股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的信雅达系统工程股份有限公司（以下简称信雅达公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，信雅达公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信雅达公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吕瑛群
中国·杭州 中国注册会计师：陈素素
二〇一四年三月十八日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位:信雅达系统工程股份有限公司
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||117,091,874.82|158,756,516.70|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|交易性金融资产||7,566,198.38|14,259,686.83|
|应收票据||12,880,000.00|5,284,512.37|
|应收账款||238,250,921.94|135,065,886.39|
|预付款项||7,561,123.32|5,757,103.39|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||23,523,474.95|11,206,454.10|
|买入返售金融资产||||
|存货||159,064,298.40|166,821,482.72|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||76,743,115.11|80,682,057.38|
|流动资产合计||642,681,006.92|577,833,699.88|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||130,185,083.90|136,573,357.77|
|投资性房地产||89,239,111.34|82,969,005.24|
|固定资产||46,502,233.82|60,829,475.68|
|在建工程||689,760.88||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||

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|-|-|-|
|无形资产|30,447,369.94|21,314,242.59|
|开发支出|||
|商誉|22,905,462.09|22,905,462.09|
|长期待摊费用||42,538.02|
|递延所得税资产|2,711,325.82|2,941,330.81|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|322,680,347.79|327,575,412.20|
|资产总计|965,361,354.71|905,409,112.08|
|流动负债：|||
|短期借款|73,400,000.00|65,300,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|交易性金融负债|||
|应付票据|3,045,761.22||
|应付账款|117,699,804.13|105,768,321.61|
|预收款项|59,633,703.59|87,905,523.11|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|38,223,650.18|33,774,592.74|
|应交税费|19,568,478.65|14,741,438.77|
|应付利息|149,428.89|129,000.00|
|应付股利|||
|其他应付款|19,875,327.60|35,975,050.61|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|331,596,154.26|343,593,926.84|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||

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|-|-|-|
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|331,596,154.26|343,593,926.84|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|202,687,380.00|202,867,380.00|
|资本公积|126,667,977.67|124,985,581.99|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|39,132,141.17|33,693,657.12|
|一般风险准备|||
|未分配利润|243,996,754.38|179,699,331.84|
|外币报表折算差额|||
|归属于母公司所有者权益合计|612,484,253.22|541,245,950.95|
|少数股东权益|21,280,947.23|20,569,234.29|
|所有者权益合计|633,765,200.45|561,815,185.24|
|负债和所有者权益总计|965,361,354.71|905,409,112.08|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位:信雅达系统工程股份有限公司
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||66,679,775.94|100,368,727.11|
|交易性金融资产||7,566,198.38|14,259,686.83|
|应收票据||||
|应收账款||118,930,804.50|59,231,110.66|
|预付款项||1,168,643.11|307,265.23|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款||212,867,059.17|223,167,765.64|
|存货||11,501,642.01|23,266,187.91|

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|-|-|-|
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|40,106,166.04|40,453,874.14|
|流动资产合计|458,820,289.15|461,054,617.52|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|||
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|296,704,449.26|297,206,910.47|
|投资性房地产|22,947,142.45|25,816,639.55|
|固定资产|17,884,184.85|16,934,044.87|
|在建工程|||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,127,951.69|2,999,389.86|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|||
|递延所得税资产|1,320,997.29|1,498,917.93|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|343,984,725.54|344,455,902.68|
|资产总计|802,805,014.69|805,510,520.20|
|流动负债：|||
|短期借款|1,000,000.00||
|交易性金融负债|||
|应付票据|1,450,000.00||
|应付账款|16,328,101.95|83,864,326.77|
|预收款项|28,908,300.76|48,418,309.48|
|应付职工薪酬|11,970,303.28|9,696,047.96|
|应交税费|6,023,460.31|7,494,978.96|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|181,376,304.58|133,730,398.36|
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||

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|-|-|-|
|流动负债合计|247,056,470.88|283,204,061.53|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|长期应付款|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|||
|负债合计|247,056,470.88|283,204,061.53|
|所有者权益（或股东权益）：|||
|实收资本（或股本）|202,687,380.00|202,867,380.00|
|资本公积|129,736,745.82|128,203,889.34|
|减：库存股|||
|专项储备|||
|盈余公积|39,132,141.17|33,693,657.12|
|一般风险准备|||
|未分配利润|184,192,276.82|157,541,532.21|
|所有者权益（或股东权益）合计|555,748,543.81|522,306,458.67|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|802,805,014.69|805,510,520.20|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
合并利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
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|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业总收入||924,362,416.39|712,363,151.27|
|其中：营业收入||924,362,416.39|712,363,151.27|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||862,144,242.73|677,805,600.52|
|其中：营业成本||456,800,937.02|336,839,527.60|

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|-|-|-|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|6,783,987.84|14,369,855.79|
|销售费用|60,162,855.56|51,622,145.23|
|管理费用|328,707,505.99|280,101,825.91|
|财务费用|7,419,338.00|9,501,973.44|
|资产减值损失|2,269,618.32|-14,629,727.45|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|5,505,561.94|2,101,988.69|
|投资收益（损失以“－”号填列）|103,572.95|-1,889,800.01|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-388,273.87|-436,811.13|
|汇兑收益（损失以“－”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|67,827,308.55|34,769,739.43|
|加：营业外收入|35,146,222.21|40,219,514.20|
|减：营业外支出|1,569,461.36|1,297,035.43|
|其中：非流动资产处置损失|54,853.72|308,815.30|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|101,404,069.40|73,692,218.20|
|减：所得税费用|4,905,486.21|2,654,442.42|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|96,498,583.19|71,037,775.78|
|归属于母公司所有者的净利润|92,031,518.39|70,181,642.29|
|少数股东损益|4,467,064.80|856,133.49|
|六、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.454|0.35|
|（二）稀释每股收益|0.454|0.35|
|七、其他综合收益|||
|八、综合收益总额|96,498,583.19|71,037,775.78|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|92,031,518.39|70,181,642.29|
|归属于少数股东的综合收益总额|4,467,064.80|856,133.49|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
母公司利润表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、营业收入||411,694,601.92|395,161,613.39|
|减：营业成本||166,807,096.07|191,018,624.85|
|营业税金及附加||2,858,157.16|5,228,890.43|
|销售费用||15,482,055.72|17,888,858.26|
|管理费用||182,646,429.36|146,489,803.41|
|财务费用||-2,355,816.50|-3,223,372.83|
|资产减值损失||17,891,465.10|8,106,795.32|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||5,505,561.94|2,101,988.69|
|投资收益（损失以“－”号填列）||5,107,408.57|3,355,986.13|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-388,273.87|-436,811.13|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||38,978,185.52|35,109,988.77|
|加：营业外收入||17,785,512.82|24,370,128.85|
|减：营业外支出||393,734.93|490,913.19|
|其中：非流动资产处置损失||395.50|15,892.63|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||56,369,963.41|58,989,204.43|
|减：所得税费用||1,985,122.95|-1,063,147.84|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||54,384,840.46|60,052,352.27|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.268|0.30|
|（二）稀释每股收益||0.268|0.30|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||54,384,840.46|60,052,352.27|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
合并现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金||||

||||
|-|-|-|
|流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|869,652,296.16|784,797,475.37|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置交易性金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|16,067,790.31|19,649,950.63|
|收到其他与经营活动有关的现金|52,220,655.90|71,173,384.60|
|经营活动现金流入小计|937,940,742.37|875,620,810.60|
|购买商品、接受劳务支付的现金|363,921,815.43|299,151,390.46|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|334,570,862.05|262,671,160.72|
|支付的各项税费|57,726,576.59|56,460,301.12|

||||
|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|187,677,593.61|154,384,449.72|
|经营活动现金流出小计|943,896,847.68|772,667,302.02|
|经营活动产生的现金流量净额|-5,956,105.31|102,953,508.58|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|161,812,027.09|49,905,205.51|
|取得投资收益收到的现金|890,353.14|786,769.80|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|827,159.86|343,471.24|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|163,529,540.09|51,035,446.55|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|13,904,100.12|4,736,923.82|
|投资支付的现金|154,897,295.68|116,392,178.85|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|6,250,000.00|15,263,951.54|
|支付其他与投资活动有关的现金|2,000,000.00||
|投资活动现金流出小计|177,051,395.80|136,393,054.21|
|投资活动产生的现金流量净额|-13,521,855.71|-85,357,607.66|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|273,400,000.00|236,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||

||||
|-|-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||10,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计|273,400,000.00|246,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|265,300,000.00|242,800,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|32,703,288.77|21,235,345.03|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|2,720,000.00||
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,049,400.00|41,205,698.63|
|筹资活动现金流出小计|299,052,688.77|305,241,043.66|
|筹资活动产生的现金流量净额|-25,652,688.77|-59,241,043.66|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-61,642.22|-48,319.69|
|五、现金及现金等价物净增加额|-45,192,292.01|-41,693,462.43|
|加：期初现金及现金等价物余额|150,218,243.19|191,911,705.62|
|六、期末现金及现金等价物余额|105,025,951.18|150,218,243.19|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
母公司现金流量表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期金额|上期金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||359,653,054.83|395,319,912.11|
|收到的税费返还||9,011,615.99|11,816,914.13|
|收到其他与经营活动有关的现金||83,869,132.88|45,087,822.08|
|经营活动现金流入小计||452,533,803.70|452,224,648.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金||241,618,362.49|146,123,378.85|
|支付给职工以及为职||85,241,078.14|71,652,288.72|

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|-|-|-|
|工支付的现金|||
|支付的各项税费|23,701,454.61|22,476,670.38|
|支付其他与经营活动有关的现金|109,367,546.70|115,661,934.45|
|经营活动现金流出小计|459,928,441.94|355,914,272.40|
|经营活动产生的现金流量净额|-7,394,638.24|96,310,375.92|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|141,812,027.09|26,905,205.51|
|取得投资收益收到的现金|5,894,188.76|5,824,842.46|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|74,997.65|43,310.57|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|130,618,873.29|204,268,189.99|
|投资活动现金流入小计|278,400,086.79|237,041,548.53|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|3,285,269.86|1,324,772.16|
|投资支付的现金|139,897,295.68|73,392,178.85|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|6,250,000.00|32,500,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金|130,700,164.20|235,757,052.99|
|投资活动现金流出小计|280,132,729.74|342,974,004.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,732,642.95|-105,932,455.47|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|57,000,000.00|55,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动||10,000,000.00|

||||
|-|-|-|
|有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|57,000,000.00|65,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|56,000,000.00|56,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|23,835,674.04|10,801,815.39|
|支付其他与筹资活动有关的现金|1,049,400.00||
|筹资活动现金流出小计|80,885,074.04|66,801,815.39|
|筹资活动产生的现金流量净额|-23,885,074.04|-1,801,815.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-2,472.05||
|五、现金及现金等价物净增加额|-33,014,827.28|-11,423,894.94|
|加：期初现金及现金等价物余额|96,144,201.60|107,568,096.54|
|六、期末现金及现金等价物余额|63,129,374.32|96,144,201.60|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
合并所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|202,867,380.00|124,985,581.99|||33,693,657.12||179,699,331.84||20,569,234.29|561,815,185.24|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错|||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|更正|||||||
|其他|||||||
|二、本年年初余额|202,867,380.00|124,985,581.99|33,693,657.12|179,699,331.84|20,569,234.29|561,815,185.24|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-180,000.00|1,682,395.68|5,438,484.05|64,297,422.54|711,712.94|71,950,015.21|
|（一）净利润||||92,031,518.39|4,467,064.80|96,498,583.19|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计||||92,031,518.39|4,467,064.80|96,498,583.19|
|（三）所有者投入和减少资本|-180,000.00|1,682,395.68|||-1,035,351.86|467,043.82|
|1．所有者投入资本|-180,000.00|-719,860.80|||-1,035,351.86|-1,935,212.66|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||2,402,256.48||||2,402,256.48|
|3．其他|||||||
|（四）利润分配|||5,438,484.05|-27,734,095.85|-2,720,000.00|-25,015,611.80|
|1．提取盈余公积|||5,438,484.05|-5,438,484.05|||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-22,295,611.80|-2,720,000.00|-25,015,611.80|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|202,687,380.00|126,667,977.67|39,132,141.17|243,996,754.38|21,280,947.23|633,765,200.45|

单位:元币种:人民币
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|202,867,380.00|118,599,092.88|||27,688,421.89||125,666,293.78|-18,269.24|22,436,900.55|497,239,819.86|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|202,867,380.00|118,599,092.88|||27,688,421.89||125,666,293.78|-18,269.24|22,436,900.55|497,239,819.86|
|三、本期||6,386,489.1|||6,005,235.2||54,033,038.|18,269.|-1,867,666.26|64,575,365.38|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|增减变动金额（减少以“－”号填列）|1|3|06|24|||
|（一）净利润|||70,181,642.29||856,133.49|71,037,775.78|
|（二）其他综合收益|||||||
|上述（一）和（二）小计|||70,181,642.29||856,133.49|71,037,775.78|
|（三）所有者投入和减少资本|6,386,489.11|||18,269.24|-3,799.75|6,400,958.60|
|1．所有者投入资本|||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|6,386,489.11|||||6,386,489.11|
|3．其他||||18,269.24|-3,799.75|14,469.49|
|（四）利润分配||6,005,235.23|-16,148,604.23||-2,720,000.00|-12,863,369.00|
|1．提取盈余公积||6,005,235.23|-6,005,235.23||||
|2．提取一般风险准备|||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||-10,143,369.00||-2,720,000.00|-12,863,369.00|
|4．其他|||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（七）其他|||||||
|四、本期期末余额|202,867,380.00|124,985,581.99|33,693,657.12|179,699,331.84|20,569,234.29|561,815,185.24|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
母公司所有者权益变动表
2013年1—12月
单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|202,867,380.00|128,203,889.34|||33,693,657.12||157,541,532.21|522,306,458.67|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|202,867,380.00|128,203,889.34|||33,693,657.12||157,541,532.21|522,306,458.67|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-180,000.00|1,532,856.48|||5,438,484.05||26,650,744.61|33,442,085.14|
|（一）净利润|||||||54,384,840.46|54,384,840.46|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|（二）其他综合收益||||||
|上述（一）和（二）小计||||54,384,840.46|54,384,840.46|
|（三）所有者投入和减少资本|-180,000.00|1,532,856.48|||1,352,856.48|
|1．所有者投入资本|-180,000.00|-869,400.00|||-1,049,400.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||2,402,256.48|||2,402,256.48|
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||5,438,484.05|-27,734,095.85|-22,295,611.80|
|1．提取盈余公积|||5,438,484.05|-5,438,484.05||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-22,295,611.80|-22,295,611.80|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期期末余额|202,687,380.00|129,736,745.82|39,132,141.17|184,192,276.82|555,748,543.81|

单位:元币种:人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年同期金额||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|202,867,380.00|121,817,400.23|||27,688,421.89||113,637,784.17|466,010,986.29|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|202,867,380.00|121,817,400.23|||27,688,421.89||113,637,784.17|466,010,986.29|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||6,386,489.11|||6,005,235.23||43,903,748.04|56,295,472.38|
|（一）净利润|||||||60,052,352.27|60,052,352.27|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||60,052,352.27|60,052,352.27|
|（三）所有者投入和减少资本||6,386,489.11||||||6,386,489.11|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．所有者投入资本||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||6,386,489.11|||6,386,489.11|
|3．其他||||||
|（四）利润分配|||6,005,235.23|-16,148,604.23|-10,143,369.00|
|1．提取盈余公积|||6,005,235.23|-6,005,235.23||
|2.提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-10,143,369.00|-10,143,369.00|
|4．其他||||||
|（五）所有者权益内部结转||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（六）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（七）其他||||||
|四、本期|202,867,380.00|128,203,889.34|33,693,657.12|157,541,532.21|522,306,458.67|

||
|-|
|期末余额|

法定代表人：郭华强主管会计工作负责人：徐丽君会计机构负责人：王萍
信雅达系统工程股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
信雅达系统工程股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2000〕43号文批准，由成立于 1996年 7月 22日的杭州信雅达系统工程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2000年11月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000030427的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本202,687,380.00元，股份总数202,687,380股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份2,524,950股；无限售条件的流通股份200,162,430股。公司股票已于2002年11月1日在上海证券交易所挂牌交易，并于2005年11月30日完成股权分置改革。
本公司属信息技术业。经营范围：软件技术开发及其咨询服务；成果转让；票据、文档影像及自动化处理系统技术开发及服务，金融业、油（气）业软硬件产品及系统集成技术的开发、销售及服务；电子设备、除尘器及相关电控系统的开发、设计、销售、安装和服务，各类计算机硬件、信息安全设备和金融终端产品的生产，经营进出口业务，自有房产的租赁。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的
市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D-D）／D
l r l
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
l
D为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日 r
当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|70|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出原材料采用先进先出法核算；发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算(环保产成品采用个别计价法核算)；结转工程施工成本采用个别计价法核算。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20－40 3 4.85－2.425
通用设备 5－10 3 19.40－9.70
专用设备 5－10 3 19.40－9.70
运输工具 5－10 3 19.40－9.70
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)股份支付及权益工具
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十)收入
公司主要销售包括IT产品及环保产品，其中IT产品主要包括软件、硬件产品销售、系统集成销售及软件服务业务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给或将服务提供给购货方，且产品销售及服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品及服务相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。公司具体各类产品及服务收入确认原则及收入确认时点如下：
1．自行开发研制的软件产品销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2．定制软件销售收入
在定制软件劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
3．软件服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
4．系统集成收入
在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工程安装收入在整个商品销售时一并确认。
5．硬件产品销售收入
硬件产品包括外购软、硬件商品和嵌入式产品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
6．环保产品销售
在产品或者完整部件交付或者交付并安装完成，经客户验收合格，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，按合同总额扣除质保金后的金额确认销售收入的实现。
产品质量保证期满，经客户最终验收确认并收到合同质保金后，对合同质保金确认销售收入。
7．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|

||
|-|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠及批文
1. (1)根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。本公司系经国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、税务总局联合认定的“2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业和集成电路设计企业”（发改高技〔2013〕2458号），本期企业所得税减按10%税率计缴。
(2)杭州信雅达科技有限公司、杭州信雅达三佳系统工程有限公司、杭州信雅达数码科技有限公司、信雅达（杭州）计算机服务有限公司、杭州天明环保工程有限公司、浙江信雅达环保工程有限公司和杭州天明电子有限公司系经浙江省科学技术厅认定的高新技术企业，本期企业所得税减按15%税率计缴。
(3)大连信雅达软件有限公司系经大连市科学技术局认定的高新技术企业，本期企业所得税减按15%税率计缴。
(4)根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条的规定，我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。南京友田信息技术有限公司本期处于所得税减半征收第二年，本期企业所得税减按12.5%税率计缴。
2.增值税退税
根据财政部、国家税务总局、海关总署（财税〔2000〕25号）文规定，自行开发研制的软件产品和自行开发生产的嵌入式软件销售先按17%的税率计缴，其实际税负率超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
3.出口产品退税
出口软件产品实行“免、抵”税政策；出口其他产品实行“免、抵、退”税政策，退税率为17%。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司|杭州|制造业|1亿|布袋除尘器、电除尘器、相关电控系统的开发、设计、生产、销售；提供与上述产品有关的安装、调试及售后服务等|
|控股子公司的全资子公司|杭州|制造业|500万|配电开关控制设备、电子元器件的制造等|
|控股子公司的全资子公司|诸暨|制造业|500万|环境污染防治专用设备的制造、销售、设计、安装|
|全资子公司|宁波|软件业|4,500万|计算机软硬件开发、销售等|
|全资子公司|杭州|软件业|5,000万|计算机软、硬件销售，计算机网络系统安装，接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务；接受金融机构委托从事金融业务流程外包服务等|
|控股子公司|大连|软件业|1,000万|软件的受托开发等|
|控股子公司|杭州|软件业|500万|计算机软件，票据文档微缩及自动化处理技术，计算机系统集成，计算机网络工程技术开发、服务及成果转让等|
|控股子公司|杭州|软件业|200万|计算机软、硬件销售，计算机系|

||||||
|-|-|-|-|-|
|||||统集成及其项目工程监理服务等|
|全资子公司|杭州|软件业|5,000万|计算机软件、电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让等|
|全资子公司的全资子公司|苏州|软件业|1,000万|计算机软件、电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让等|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|7,500万||75.00[注1]|75.00|
|500万||75.00|75.00|
|500万||75.00|75.00|
|4,562.65万||100.00|100.00|
|5,070.50万||100.00|100.00|
|358.58万||96.00|96.00|
|350万||70.00|70.00|
|132万||66.00|66.00|
|5,000万||100.00[注2]|100.00|
|1,000万||100.00|100.00|

注1：本公司持有杭州天明环保工程有限公司20.00%的股权，子公司宁波经济技术开发
区信雅达三金系统工程有限公司持有55.00%的股权，合计持股比例75.00%。
注2：公司持有信雅达（杭州）计算机服务有限公司46.00%的股权，子公司宁波经济技
术开发区信雅达三金系统工程有限公司持有54.00%的股权，合计持股比例100.00%。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|972,051.87||
|825,817.66||
|3,302,104.51||
|17,049,380.72||

上述子公司以下分别简称天明环保公司、天明电子公司、信雅达机械设备公司、宁波三金公司、信雅达科技公司、大连信雅达公司、信雅达三佳公司、信雅达数码公司、计算机服务公司和苏州国际公司。
2.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股子公司的控股子公司|诸暨|制造业|1,800万|烟气脱硫、除尘器、气力输送设备及其他环保机械和零配件的设计制造、安装服务|
|控股子公司的全资子公司|合肥|制造业|1,800万|环境污染治理；环保及粉体设备的设计、制造、销售与安装；环保技术和设备的研发与推广等|
|控股子公司|北京|软件业|50万|电子技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，销售计算机及外围设备、家用电器等|
|全资子公司|南京|软件业|1,000万|信息技术开发、服务；计算机软硬件的开发、生产、销售等|
|全资子公司的全资子公司|南京|软件业|100万|计算机软硬件的开发、销售、服务等|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际|实质上构成对子公司|持股比|表决权|

|||||
|-|-|-|-|
|出资额|净投资的其他项目余额|例(%)|比例(%)|
|2,255.32万||96.44[注3]|96.44|
|2,350.75万||75.00|75.00|
|40万||80.00|80.00|
|2,375万||100.00|100.00|
|100万||100.00|100.00|

注3：本公司持有浙江信雅达环保工程有限公司2.90%的股权，控股子公司杭州天明环保工程有限公司持有93.54%的股权，合计持股比例96.44%。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|-630,867.98||
|-237,539.55||

上述子公司以下分别简称浙江环保公司、安徽环保公司、北京三金公司、南京友田公司和南京星友田公司。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||117,173.21|||
|2,284.00|6.0969|13,925.32|2,284.00|6.2855|
|456.00|0.0578|26.36|455.99|0.073049|

||||||
|-|-|-|-|-|
|15,000.00|0.1848|2,772.00|15,000.00|0.2032|
|||133,896.89|||

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||98,825,350.70|||
|1,520.59|6.0969|9,270.88|3,965.42|6.2855|
||||5,340.00|0.073049|
|0.52|8.4189|4.38|2,897.61|8.3176|
|1,079.92|0.7862|849.03|8,314.03|0.81085|
|||98,835,474.99|||

其他货币资金：
||
|-|
|18,122,502.94|
|18,122,502.94|
|117,091,874.82|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明项目 期末数
银行承兑汇票保证金 2,030,761.22
履约保函保证金 10,035,162.42
合计 12,065,923.64
2.交易性金融资产
||
|-|
|期末数|
|7,566,198.38|
|7,566,198.38|

3.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|12,880,000.00||12,880,000.00|5,284,512.37||

||||
|-|-|-|
|12,880,000.00|12,880,000.00|5,284,512.37|

 (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013.11.20|2014.5.20|4,000,000.00|
|2013.7.10|2014.1.10|2,000,000.00|
|2013.11.7|2014.5.6|680,000.00|
|2013.7.4|2014.1.4|500,000.00|
|2013.11.20|2014.5.20|500,000.00|
|2013.11.20|2014.5.20|500,000.00|
|2013.11.20|2014.5.20|500,000.00|
|2013.11.20|2014.5.20|500,000.00|
|2013.10.21|2014.4.21|500,000.00|
|2013.12.2|2014.6.1|500,000.00|
|2013.7.10|2014.1.10|500,000.00|
|2013.11.29|2014.5.29|500,000.00|
|2013.11.27|2014.5.27|500,000.00|
|||11,680,000.00|

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|||||17,733,000.03|9.87||
|277,517,409.00|97.87|39,266,487.06|14.15|155,858,030.81|86.76|38,525,144.45|
|277,517,409.00|97.87|39,266,487.06|14.15|155,858,030.81|86.76|38,525,144.45|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|6,050,240.00|2.13|6,050,240.00|100.00|6,050,240.00|3.37|6,050,240.00|
|283,567,649.00|100.00|45,316,727.06|15.98|179,641,270.84|100.00|44,575,384.45|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|224,359,511.96|80.84|11,217,975.60|85,007,898.32|54.54|
|18,239,952.19|6.57|1,823,995.23|31,461,639.64|20.19|
|12,175,244.68|4.39|3,652,573.41|10,700,983.37|6.87|
|569,191.15|0.21|398,433.80|2,564,063.03|1.64|
|22,173,509.02|7.99|22,173,509.02|26,123,446.45|16.76|
|277,517,409.00|100.00|39,266,487.06|155,858,030.81|100.00|

 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|5,998,240.00|5,998,240.00|100%|
|52,000.00|52,000.00|100%|
|6,050,240.00|6,050,240.00||

(2)本期实际核销的应收账款情况
||||
|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|
|货款|190,000.00|无法收回|
|货款|515,500.00|长期挂账，预计无法收回|
|货款|207,000.00|长期挂账，预计无法收回|
|货款|99,000.00|长期挂账，预计无法收回|
|货款|89,800.00|长期挂账，预计无法收回|
|货款|45,000.00|长期挂账，预计无法收回|
|货款|39,100.00|长期挂账，预计无法收回|
|货款|24,216.00|长期挂账，预计无法收回|

||||
|-|-|-|
|货款|21,649.00|长期挂账，预计无法收回|
||1,231,265.00||

(3)期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(4)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|21,697,991.60|1年以内|
|非关联方|11,841,200.00|1年以内|
|非关联方|11,580,000.00|1年以内|
|非关联方|11,029,377.82|1年以内|
|非关联方|9,300,000.00|1年以内|
||65,448,569.42||

(5)期末无其他应收关联方账款
(6)期末，已有账面余额11,580,000.00元的应收账款用于质押担保。
5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|6,826,193.29|90.28||6,826,193.29|5,197,555.78|90.27||
|505,064.86|6.68||505,064.86|196,145.54|3.41||
|112,933.34|1.49||112,933.34|207,030.70|3.60||
|116,931.83|1.55||116,931.83|156,371.37|2.72||
|7,561,123.32|100.00||7,561,123.32|5,757,103.39|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|2,280,000.00|1年以内|
|非关联方|915,652.14|1年以内|
|非关联方|399,120.50|1年以内|
|非关联方|219,390.00|1年以内|
|非关联方|208,867.14|1年以内|
||4,023,029.78||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|25,653,378.64|80.31|3,193,493.24|12.45|19,628,853.76|100.00|8,422,399.66|
|25,653,378.64|80.31|3,193,493.24|12.45|19,628,853.76|100.00|8,422,399.66|
|6,290,940.30|19.69|5,227,350.75|83.09||||
|31,944,318.94|100.00|8,420,843.99|26.36|19,628,853.76|100.00|8,422,399.66|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|19,831,756.95|77.31|991,587.84|10,367,918.72|52.82|
|3,358,846.36|13.09|335,884.64|1,204,283.94|6.13|
|800,006.53|3.12|240,001.96|142,800.43|0.73|

||||||
|-|-|-|-|-|
|122,500.00|0.48|85,750.00|577,051.60|2.94|
|1,540,268.80|6.00|1,540,268.80|7,336,799.07|37.38|
|25,653,378.64|100.00|3,193,493.24|19,628,853.76|100.00|

 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|6,290,940.30|5,227,350.75|83.09|
|6,290,940.30|5,227,350.75|83.09|

注：2014年1月18日，根据宁波市中级人民法院2013年12月30日作出的（2007）甬民二破字第1-39号《民事裁定书》，天一证券有限责任公司破产管理人对《天一证券第二次破产财产分配方案》进行分配确认，公司全资子公司宁波三金公司根据对其申报的债权，最终获得财产分配金额1,063,589.55元，宁波三金公司已于2014年2月15日收到此财产分配款。本期末宁波三金公司按照账面余额与期后分配额的差额单项计提坏账准备。
(3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项及其他关联方款项。
(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|非关联方|6,290,940.30|4年以上|19.69|
|非关联方|2,000,000.00|1年以内|6.26|
|非关联方|1,600,000.00|1年以内|5.01|
|非关联方|1,550,027.00|1年以内|4.85|
|非关联方|936,693.00|1年以内|2.93|
||12,377,660.30||38.74|

(5)无应收其他关联方款项。
7.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|17,312,161.66|3,112,942.20|14,199,219.46|18,887,748.70|2,956,792.93|
|57,143,721.83|5,973,523.12|51,170,198.71|70,014,845.98|8,563,297.80|

||||||
|-|-|-|-|-|
|117,869,514.35|27,290,380.81|90,579,133.54|121,388,455.56|32,619,560.06|
|3,115,746.69||3,115,746.69|670,083.27||
|195,441,144.53|36,376,846.13|159,064,298.40|210,961,133.51|44,139,650.79|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
|2,956,792.93|161,881.63||5,732.36|
|8,563,297.80|86,101.21||2,675,875.89|
|32,619,560.06|50,583.54||5,379,762.79|
|44,139,650.79|298,566.38||8,061,371.04|

 2)本期计提原因说明
|||
|-|-|
|计提存货跌价准备的依据|本期转回存货跌价准备的原因|
|存货账面成本低于其可变现净值||
|存货账面成本低于其可变现净值||
|存货账面成本低于其可变现净值||

8.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|60,000,000.00|
|15,065,854.33|
|582,841.68|
|460,221.00|
|62,031.45|
|330,618.75|
|195,042.75|

||
|-|
|46,505.15|
|76,743,115.11|

9.对合营企业和联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|

联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|20.00|20.00|367,843,479.69|167,355,305.89|200,488,173.80|201,477.04|

10.长期股权投资
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|按成本法核算|75,300,000.00|75,300,000.00||
|按权益法核算|41,600,000.00|40,485,908.62|-388,273.87|
|按成本法核算|20,000,000.00|20,000,000.00|-6,000,000.00|
|按成本法核算|909,000.00|909,000.00||
||137,809,000.00|136,694,908.62|-6,388,273.87|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|2.14|2.14||||
|20.00|20.00||||
|6.67|6.67||||
|90.00|90.00||121,550.85||
||||121,550.85||

（2）其他说明
1)本公司将持有财通证券股份有限公司的2.14%股权出质给中国银行股份有限公司杭州市城东支行，用于为借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务形成的负债提供不超过人民币4000万元的最高额担保。质押期间为2013年11月11日至2016年11月10日。
2)根据长沙信雅达三佳系统工程有限公司控股股东信雅达三佳公司股东会决议，同意注销长沙信雅达三佳系统工程有限公司，并于2010年1月成立清算组，故该公司自2010年起不再纳入公司合并财务报表范围。该公司已于2010年2月8日办妥税务注销手续，工商注销手续尚未办妥。
11.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|102,893,435.22|16,949,870.62|2,811,804.19|
|102,893,435.22|16,949,870.62|2,811,804.19|
|18,649,312.32|6,638,973.97|700,921.67|
|18,649,312.32|6,638,973.97|700,921.67|
|84,244,122.90|16,949,870.62|8,749,856.49|
|84,244,122.90|16,949,870.62|8,749,856.49|
|1,275,117.66|1,929,908.03||
|1,275,117.66|1,929,908.03||
|82,969,005.24|16,949,870.62|10,679,764.52|
|82,969,005.24|16,949,870.62|10,679,764.52|

本期折旧和摊销额3,112,444.51元。
(2)子公司安徽环保公司将自有部分厂房出租，原计提的减值准备相应转入投资性房地产减值准备1,929,908.03元。
(3)期末，已有账面价值80,667,900.53元的投资性房地产用于担保。
12.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|117,602,812.26|5,539,774.96||19,327,128.95|
|58,370,886.17|2,811,804.19||16,967,670.62|
|35,212,070.51|1,824,629.39||1,052,700.81|
|15,842,959.02|181,051.28||221,647.32|
|8,176,896.56|722,290.10||1,085,110.20|
|——|本期转入|本期计提|——|
|54,155,603.52|700,921.67|7,537,595.34|5,761,660.19|
|13,722,559.86|700,921.67|1,706,437.01|3,530,989.74|
|24,629,015.69||3,901,317.72|990,844.07|
|9,594,008.32||1,380,040.77|194,688.07|
|6,210,019.65||549,799.84|1,045,138.31|
|63,447,208.74|——||——|
|44,648,326.31|——||——|
|10,583,054.82|——||——|
|6,248,950.70|——||——|
|1,966,876.91|——||——|
|2,617,733.06|——||1,936,968.95|
|2,416,789.56|——||1,929,908.03|
||——||——|
|200,943.50|——||7,060.92|
||——||——|
|60,829,475.68|——||——|
|42,231,536.75|——||——|
|10,583,054.82|——||——|
|6,048,007.20|——||——|
|1,966,876.91|——||——|

本期折旧额为7,537,595.34元。
(2)公司本期将部分出租房转为自用，原计提的累计折旧金额700,921.67元相应转入。
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|未办妥消防验收|

(4)期末，已有账面价值26,597,125.43元的房屋建筑物用于担保。
13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|689,760.88||689,760.88|||
|689,760.88||689,760.88|||

(2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|||689,760.88|||
|||689,760.88|||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||其他来源|

 14.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|26,686,924.54|10,255,725.61|651,569.02|
|214,200.00|1,045,725.61||
|26,472,724.54|9,210,000.00|651,569.02|
|3,918,642.32|640,670.15|91,343.33|
|214,200.00|82,393.13||

||||
|-|-|-|
|3,704,442.32|558,277.02|91,343.33|
|22,768,282.22|10,255,725.61|1,200,895.84|
||1,045,725.61|82,393.13|
|22,768,282.22|9,210,000.00|1,118,502.71|
|1,454,039.63||78,297.58|
|1,454,039.63||78,297.58|
|21,314,242.59|10,255,725.61|1,122,598.26|
||1,045,725.61|82,393.13|
|21,314,242.59|9,210,000.00|1,040,205.13|

本期摊销额640,670.15元。
（2）期末，已有账面价值18,564,082.71元的无形资产用于担保。
15.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|1,226,651.66|||1,226,651.66|
|1,839,061.98|||1,839,061.98|
|350,292.75|||350,292.75|
|22,905,462.09|||22,905,462.09|
|26,321,468.48|||26,321,468.48|

 (2)商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
因浙江环保公司、安徽环保公司及北京三金公司经营状况不佳，对该等公司形成的商誉全额计提减值准备。
16.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|期末数|
|42,538.02||42,538.02|||

|||
|-|-|
|42,538.02|42,538.02|

17.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
||
|-|
|期末数|
|2,136,968.48|
|337,786.99|
|236,570.35|
|2,711,325.82|

(2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 17,741,098.85
存货价值中包含的未实现内部销售利润 2,251,913.28
股权激励 2,365,703.50
小计 22,358,715.63
18.资产减值准备明细
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期计提|本期减少||
|||转回|转销|
|52,997,784.11|1,971,051.94||1,231,265.00|
|44,139,650.79|298,566.38||8,061,371.04|
|121,550.85||||
|1,275,117.66|1,929,908.03|||
|2,617,733.06||1,929,908.03|7,060.92|
|1,454,039.63|||78,297.58|
|3,416,006.39||||
|106,021,882.49|4,199,526.35|1,929,908.03|9,377,994.54|

19.短期借款
||
|-|
|期末数|
|2,400,000.00|
|40,000,000.00|
|31,000,000.00|
|73,400,000.00|

 20.应付票据
||
|-|
|期末数|
|3,045,761.22|
|3,045,761.22|

下一会计期间将到期的金额为3,045,761.22元。
21.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|117,699,804.13|
|117,699,804.13|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
22.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|59,633,703.59|
|59,633,703.59|

 (2)预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|94,819.40|
|94,819.40|

23.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|31,683,448.21(cid:13)|300,144,211.66|296,082,589.71|
|547.10(cid:13)|6,343,561.30|6,338,308.40|
|506,278.88(cid:13)|26,343,950.70|26,247,260.76|
|99,760.62(cid:13)|6,099,044.79|6,097,732.26|
|388,375.95(cid:13)|12,296,613.53|12,311,447.47|
|8,615.78(cid:13)|4,103,184.00|4,045,834.34|
|5,342.93(cid:13)|721,191.94|707,579.50|
|4,183.60(cid:13)|3,123,916.44|3,084,667.19|
|98,902.76(cid:13)|4,847,963.91|4,631,598.39|
|1,485,415.79|1,849,151.28|1,780,024.15|
|33,774,592.74|339,528,838.85|335,079,781.41|

工会经费和职工教育经费金额1,554,542.92元。
(2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付的工资、奖金、津贴和补贴主要系计提的12月份工资和年终奖，截至本财务报告批准报出日已发放。
24.应交税费
||
|-|
|期末数|
|7,106,803.23|
|142,074.72|
|9,173,035.77|
|1,094,300.79|
|611,402.92|
|281,684.32|
|264,802.65|

||
|-|
|266,648.36|
|170,470.73|
|12,325.04|
|444,930.12|
|19,568,478.65|

 25.应付利息
||
|-|
|期末数|
|149,428.89|
|149,428.89|

 26.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,457,811.84|
|6,250,000.00|
|12,167,515.76|
|19,875,327.60|

 (2)应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
||
|-|
|期末数|
|881,379.69|
|881,379.69|

 (3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|2,156,250.00|
|1,531,250.00|
|1,125,000.00|
|937,500.00|

小计 5,750,000.00
27.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|202,867,380.00||180,000.00|

 (2)其他说明
本期股份总数减少系回购上期不符合解锁条件的股权激励股票形成，具体说明详见本财务报表附注股份支付之说明。
28.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|115,474,132.45|149,539.20|869,400.00|
|9,511,449.54|2,402,256.48||
|124,985,581.99|2,551,795.68|869,400.00|

 (2)其他说明
1)本期资本公积-股本溢价增加149,539.20系收购大连信雅达公司少数股东权益产生利得，资本公积-其他资本公积增加2,402,256.48系股份支付形成，具体说明详见本财务报表附注股份支付之说明。
2)本期资本公积-股本溢价减少系回购上期不符合解锁条件的股权激励股票形成，具体说明详见本财务报表附注股份支付之说明。
29.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|33,693,657.12|5,438,484.05||
|33,693,657.12|5,438,484.05||

(2)其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
30.未分配利润
||
|-|
|金 额|
|179,699,331.84|
|92,031,518.39|
|5,438,484.05|
|22,295,611.80|
|243,996,754.38|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|914,826,009.25|
|9,536,407.14|
|456,800,937.02|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|645,019,942.26|230,261,088.98|6 4 2,526,511.26|
|269,806,066.99|222,510,863.66|61,120,075.34|
|914,826,009.25|452,771,952.64|703,646,586.60|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|55,646,949.10||58,758,589.37|

||||
|-|-|-|
|15,337,861.62||7,239,293.06|
|201,679,144.98|119,301,730.10|311,187,615.59|
|372,355,986.56|110,959,358.88|265,341,013.24|
|269,806,066.99|222,510,863.66|61,120,075.34|
|914,826,009.25|452,771,952.64|703,646,586.60|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|912,480,865.29|452,056,877.07|7 0 3 , 366,860.24|
|2,345,143.96|715,075.57|279,726.36|
|914,826,009.25|452,771,952.64|703,646,586.60|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|59,558,063.65|
|37,201,894.05|
|21,236,045.98|
|19,020,769.14|
|18,672,600.72|
|155,689,373.54|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,679,681.42|8,638,077.04|
|2,958,930.82|3,281,058.73|
|1,290,975.42|1,441,174.32|
|854,400.18|959,044.09|
||50,501.61|
|6,783,987.84|14,369,855.79|

||
|-|
|本期数|
|19,891,896.93|
|1,281,117.81|
|8,984,494.07|
|10,608,941.66|
|935,194.82|
|1,456,072.64|
|1,452,679.03|
|630,010.75|
|9,745,263.90|
|5,177,183.95|
|60,162,855.56|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|248,038,029.22|
|42,164,400.32|
|13,690,515.43|
|4,048,167.65|
|11,381,701.16|
|1,478,821.10|
|2,418,399.18|
|2,402,256.48|
|3,085,215.45|
|328,707,505.99|

5.财务费用
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|-1,897,859.00|
|8,420,255.56|
|835,299.22|
|61,642.22|
|7,419,338.00|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,971,051.94|
|298,566.38|
|2,269,618.32|

 7.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|5,505,561.94|
|5,505,561.94|

 8.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|4,000,000.00|
|-388,273.87|
|-4,398,506.32|
|890,353.14|
|103,572.95|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,000,000.00||

||
|-|
|4,000,000.00|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-388,273.87|-436,811.13|
|-388,273.87|-436,811.13|

(4)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|264,398.25|84,334.47|
|91,803.36|84,334.47|
|172,594.89||
|34,382,656.92|39,066,063.73|
|125,000.00|7,000.00|
|337,335.90|643,655.26|
|36,831.14|418,460.74|
|35,146,222.21|40,219,514.20|

 (1)政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本期数|上年同期数|与资产相关/与收益相关|
|15,876,951.04|19,033,692.73|收益相关|
|1,059,956.54|731,071.00|收益相关|
|17,445,749.34|19,301,300.00|收益相关|

|||
|-|-|
|34,382,656.92|39,066,063.73|

10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|54,853.72|308,815.30|
|54,853.72|308,815.30|
|856,743.99|798,628.33|
|43,885.38|10,591.80|
|613,978.27|179,000.00|
|1,569,461.36|1,297,035.43|

 11.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|4,675,481.22|
|230,004.99|
|4,905,486.21|

 12.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|

||
|-|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
收回票据、保函和信用证保证金 18,456,727.83收到政府补助 18,505,705.88收到房租租金 8,688,475.62收回职工借款 1,156,200.00收回押金、投标保证金 3,392,733.40收到银行存款利息收入 1,897,859.00其他 122,954.17合计 52,220,655.902．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付期间费用 136,164,015.90
支付票据、保函和信用证保证金 21,984,377.96
支付押金、投标保证金 10,091,562.00
支付个人暂借款 4,050,976.62其他 15,386,661.13合计 187,677,593.613．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
支付购买土地质保金 2,000,000.00合计 2,000,000.004．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
本期付现减资款 1,049,400.00合计 1,049,400.005．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|96,498,583.19|
|2,269,618.32|
|10,650,039.85|
|640,670.15|
|42,538.02|
|-209,544.53|
|-5,505,561.94|
|7,769,748.08|
|-103,572.95|

||
|-|
|230,004.99|
|7,458,617.94|
|-124,010,572.07|
|-4,088,930.84|
|2,402,256.48|
|-5,956,105.31|
|105,025,951.18|
|150,218,243.19|
|-45,192,292.01|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|6,250,000.00|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|105,025,951.18|
|133,896.89|
|98,835,474.99|
|6,056,579.30|
|105,025,951.18|

（4）现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
||
|-|
|期末数|
|2,030,761.22|
|10,035,162.42|

小计 12,065,923.64 8,538,273.51
五、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|本公司股东|有限责任公司|杭州|郭华强|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|106万|21.24|21.24|郭华强|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|有限责任公司|苏州|顾显豪|软件业|20,800万|20.00|20.00|联营企业|

 4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|与本公司同一实际控制人|
|原子公司|

(二)关联交易情况
关联租赁情况
公司出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|杭州信雅达电子有限公司|办公楼|2013-1-1|2013-12-31|租赁合同|
|上海信雅达恒诚投资有限公司|办公楼|2013-1-1|2013-12-31|租赁合同|

(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|苏州新达科技发展有限公司|||4,930.00|
||||4,930.00|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|长沙信雅达三佳系统工程有限公司|881,379.69|
||881,379.69|
|苏州新达科技发展有限公司|94,819.40|
||94,819.40|

(四)关键管理人员薪酬
2013年度和2012年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为514.42万元和545.48万元。
六、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 2,426,550.00
公司本期失效的各项权益工具总额 58,200.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的
范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和
合同剩余期限
2.其他说明
根据 2011年 10月 14日公司第四届董事会第十三次会议审议通过的《信雅达系统工程股份有限公司 A股限制性股票激励计划（草案修订稿）》(以下简称股权激励计划)，并经
中国证监会审核无异议，公司2011年度授予激励对象的限制性股票为8,312,500份，授予
价格为每股5.88元，授予日为 2011年11月2日，公司已于2011年12月6日完成限制
性股票登记工作。
根据股权激励计划规定：激励计划有效期为自授予日起48个月，分三期解锁。若达到解锁条件，激励对象可分三次申请解锁,分别自授予日起 12个月后、24个月后、36个月后各申请解锁授予限制性股票总量的40%、30%和30%。
2012年10月19日公司四届二十三次董事会审议通过了《关于公司限制性股票符合解锁条件的议案》，祝小青等五名激励对象不符合解锁条件，其余激励对象均满足首次限制性股票解锁条件，首次解锁的已授出股权激励股份数量为3,181,000股，可上市流通日为2012年11月2日。根据股东大会授权，公司董事会决定回购并注销上述5人已获授但尚未解锁的股权激励股票共计18万股。
2013年1月29日，公司完成了对上述回购的股权激励股票的注销工作,共计注销股份 180,000股，减少股份总数180,000股，与公司回购支付价款1,049,400.00元的差额调减公司资本公积-股本溢价。
2013年10月19日，公司分别召开了五届四次董事会和五届四次监事会，审议通过了《关于公司股权激励股票符合第二次次解锁条件的议案》，公司授予的限制性股票第二次解锁条件已全部成就，除一名激励对象因辞职不符合解锁条件、另九名激励对象因考核结果只能部分解锁外，其余激励对象均满足第二次限制性股票解锁条件。第二次解锁的限制性股票数量为 2,426,550股，该部分激励股票可申请解锁。第二次解锁的股权激励股份可上市流通日为2013年11月4日。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 公司采用获授限制性股票额度基数与对应年度个人绩效考核系数的乘积确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 10,008,745.59元[注]
以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,918,631.55元
注：本期资本公积中以权益结算的股份支付金额为2,402,256.48元。
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 10,918,631.55元
以股份支付换取的其他服务总额
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 根据 2014年 3月 18日公司第五届董事会第六次会议通过的2013年度利润分配预案，以2014年1月24日回购后总股本202,629,180股为基数每 10股派发现金股利 1.4元（含税），合计派发现金红利28,368,085.20元。
经审议批准宣告发放的利润或股利
十、其他重要事项
（一）以公允价值计量的资产和负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|14,259,686.83|5,505,561.94|

|||
|-|-|
|14,259,686.83|5,505,561.94|

(二)外币金融资产和外币金融负债
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期公允价值变动损益|计入权益的累计公允价值变动|本期计提的减值|

金融资产
|||
|-|-|
|5,221,427.00|1,597,906.25|
|5,221,427.00|1,597,906.25|

（三）其他
1.本公司控股股东杭州信雅达电子有限公司持有的本公司股份43,053,003股，占公司总股本的21.24%，截至2013年12月31日，杭州信雅达电子有限公司持有的本公司股份中用于质押的股份数为33,700,000股，占公司总股本的16.63%。
2.根据本公司与自然人股东陈俊、王成法、魏东、刘国立和汪万锦于 2012年 5月 11日签订的《股权转让协议》，本公司受让上述自然人持有的南京友田公司100%股权，转让总价为2,500万元，首期股权支付款1,250万元已于2012年5月16日支付，剩余1,250万元股权转让款将根据南京友田公司 2012年度和 2013年度的净利润完成情况支付。2012年南京友田公司已完成业绩考核指标，公司于本期支付 625万元股权转让款；2013年南京友田公司保底业绩指标为完成净利润 200万元，届时将根据其净利润完成情况支付不超过 625万元的股权转让款。
十一、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|142,619,133.90|100.00|23,688,329.40|16.61|79,528,707.64|100.00|20,297,596.98|
|142,619,133.90|100.00|23,688,329.40|16.61|79,528,707.64|100.00|20,297,596.98|
|142,619,133.90|100.00|23,688,329.40|16.61|79,528,707.64|100.00|20,297,596.98|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|108,926,880.64|76.38|5,446,344.03|59,134,540.28|74.36|
|15,051,409.07|10.55|1,505,140.91|3,158,471.20|3.97|
|2,719,871.05|1.91|815,961.32|109,275.00|0.14|
|300.00||210.00|447,269.36|0.56|
|15,920,673.14|11.16|15,920,673.14|16,679,151.80|20.97|
|142,619,133.90|100.00|23,688,329.40|79,528,707.64|100.00|

 (2)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|21,697,991.60|1年以内|
|子公司|5,347,118.97|1年以内|
||2,401,230.84|1-2年|
|非关联方|4,375,439.46|1年以内|
|非关联方|3,763,091.50|1年以内|
|非关联方|2,877,640.00|1年以内|
||40,462,512.37||

(3)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|

|||
|-|-|
|子公司|7,748,349.81|
|控股子公司|5,548.00|
||7,753,897.81|

2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额||坏账准备||账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|
|246,095,435.80|100.00|33,228,376.63|13.50|242,107,874.76|100.00|18,940,109.12|
|246,095,435.80|100.00|33,228,376.63|13.50|242,107,874.76|100.00|18,940,109.12|
|246,095,435.80|100.00|33,228,376.63|13.50|242,107,874.76|100.00|18,940,109.12|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|141,604,508.85|57.54|7,080,225.44|208,571,330.78|86.15|
|71,389,858.90|29.01|7,138,985.89|11,232,573.79|4.64|
|11,054,903.80|4.49|3,316,471.14|21,214,367.74|8.76|
|21,178,233.65|8.61|14,824,763.56|218,758.56|0.09|
|867,930.60|0.35|867,930.60|870,843.89|0.36|
|246,095,435.80|100.00|33,228,376.63|242,107,874.76|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司|账面|账龄|占其他应收款|

|||||
|-|-|-|-|
|关系|余额||余额的比例(%)|
|控股子公司|138,305,215.39|1年以内|82.45|
||64,610,698.50|1-2年||
|子公司|2,000.00|1年以内|14.72|
||5,005,500.00|1-2年||
||10,308,250.00|2-3年||
||20,920,224.19|3-4年||
|控股子公司|216,143.00|1年以内|0.38|
||467,817.00|1-2年||
||247,888.52|2-3年||
|非关联方|150,000.00|1年以内|0.22|
||400,000.00|1-2年||
|非关联方|500,000.00|1年以内|0.20|
||241,133,736.60||97.97|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|控股子公司|202,915,913.89|
|子公司|36,235,974.19|
|控股子公司|931,848.52|
|控股子公司的子公司|218,783.21|
||240,302,519.81|

 3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|45,000,000.00|45,626,510.25(cid:13)||
|成本法|400,000.00|400,000.00(cid:13)||
|成本法|3,500,000.00|3,500,000.00(cid:13)||
|成本法|522,000.00|815,697.35(cid:13)||
|成本法|1,320,000.00|1,320,000.00(cid:13)||
|成本法|50,705,000.00|50,705,000.00(cid:13)||
|成本法|20,000,000.00|8,353,794.25(cid:13)||

|||||
|-|-|-|-|
|成本法|23,000,000.00|23,000,000.00(cid:13)||
|成本法|3,585,812.66|2,700,000.00(cid:13)|885,812.66|
|权益法|41,600,000.00|40,485,908.62(cid:13)|-388,273.87|
|成本法|14,000,000.00|20,000,000.00(cid:13)|-6,000,000.00|
|成本法|75,300,000.00|75,300,000.00||
|成本法|30,000,000.00|25,000,000.00(cid:13)|5,000,000.00|
||308,932,812.66|297,206,910.47(cid:13)|-502,461.21|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|100.00|100.00||||
|80.00|80.00||||
|70.00|70.00||||
|2.90|2.90||||
|66.00|66.00||||
|100.00|100.00||||
|20.00|20.00||||
|46.00|46.00||||
|96.00|96.00||||
|20.00|20.00||||
|6.67|6.67||||
|2.14|2.14||||
|100.00|100.00||||

 4.固定资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|36,544,938.15|3,800,295.36|735,251.90|

|||||
|-|-|-|-|
|17,269,785.54|2,811,804.19|||
|17,335,245.30|438,491.17||15,885.90|
|17,070,638.49|428,578.35||15,885.90|
|1,939,907.31|550,000.00||719,366.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|19,610,893.28|700,921.67|2,125,312.78|711,330.97|
|4,304,982.17|700,921.67|482,441.26||
|13,864,962.15||1,453,693.71|13,545.95|
|13,657,399.73||1,422,640.03|13,545.95|
|1,440,948.96||189,177.81|697,785.02|
|16,934,044.87|——||——|
|12,964,803.37|——||——|
|3,470,283.15|——||——|
|3,413,238.76|——||——|
||——||——|
|498,958.35|——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
||——||——|
|16,934,044.87|——||——|
|12,964,803.37|——||——|
|3,470,283.15|——||——|
|3,413,238.76|——||——|
||——||——|
|498,958.35|——||——|

本期折旧额为2,125,312.78元。
(2)公司本期将部分出租房转为自用，原计提的累计折旧金额700,921.67元相应转入。
(3)期末，已有账面价值14,593,244.63元的房屋建筑物用于担保。
5.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,768,464.00|2,287,862.36||
||2,287,862.36||
|3,768,464.00|||
|769,074.14|159,300.53||
||82,393.13||
|769,074.14|76,907.40||
|2,999,389.86|2,287,862.36|159,300.53|
||2,287,862.36|82,393.13|
|2,999,389.86||76,907.40|
|2,999,389.86|2,287,862.36|159,300.53|
||2,287,862.36|82,393.13|
|2,999,389.86||76,907.40|

本期摊销额159,300.53元。
（2）期末，已有账面价值2,922,482.46元的无形资产用于担保。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|401,180,397.77|
|10,514,204.15|
|166,807,096.07|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|401,180,397.77|166,048,481.49|388,114,430.57|
|401,180,397.77|166,048,481.49|388,114,430.57|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|21,222,463.60||33,311,005.88|
|143,932,732.59|1 14,314,122.19|2 1 7,664,298.56|
|236,025,201.58|51,734,359.30|137,139,126.13|
|401,180,397.77|166,048,481.49|388,114,430.57|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|401,180,397.77|166,048,481.49|388,114,430.57|
|401,180,397.77|166,048,481.49|388,114,430.57|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|59,558,063.65|
|21,214,039.62|
|14,063,284.96|
|12,969,672.69|
|7,477,965.10|
|115,283,026.02|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|9,280,000.00|
|-388,273.87|
|-4,398,506.32|
|614,188.76|
|5,107,408.57|

 (2)按成本法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|5,280,000.00|5,280,000.00|
|4,000,000.00||
|9,280,000.00|5,280,000.00|

(3)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-388,273.87|-436,811.13|
|-388,273.87|-436,811.13|

(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|54,384,840.46|
|17,891,465.10|
|2,883,927.36|
|159,300.53|
|-51,076.72|

||
|-|
|-5,505,561.94|
|-806,837.43|
|-5,107,408.57|
|177,920.64|
|11,552,080.73|
|-64,653,537.23|
|-20,722,007.65|
|2,402,256.48|
|-7,394,638.24|
|63,129,374.32|
|96,144,201.60|
|-33,014,827.28|

十二、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|209,544.53|

||
|-|
|18,505,705.88|
|1,107,055.62|
|1,063,589.55|
|-158,696.61|
|890,353.14|
|21,617,552.11|
|1,005,169.56|
|578,925.33|
|20,033,457.22|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|15.91|0.45|
|12.45|0.36|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G1|
||H1|
||G2|
||H2|
|股权激励增加的资本公积|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|购买少数股东权益增加的资本公积|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.45%(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度（%）|
|117,091,874.82|158,756,516.70|-26.24|
|7,566,198.38|14,259,686.83|-46.94|
|238,250,921.94|135,065,886.39|76.40|
|159,064,298.40|166,821,482.72|-4.65|
|59,633,703.59|87,905,523.11|-32.16|
|19,568,478.65|14,741,438.77|32.74|
|19,875,327.60|35,975,050.61|-44.75|
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|924,362,416.39|712,363,151.27|29.76|
|456,800,937.02|336,839,527.60|35.61|
|328,707,505.99|280,101,825.91|17.35|
|2,269,618.32|-14,629,727.45|-115.51|
|4,905,486.21|2,654,442.42|84.80|

信雅达系统工程股份有限公司二〇一四年三月十八日