浙江菲达环保科技股份有限公司
财务报表附注
2018年度
浙江菲达环保科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委〔2000〕8号文批准，由菲达集团有限公司(以下简称菲达集团)为主发起人，联合中国国际热能工程公司等八家发起人共同发起设立，于2000年4月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市。公司现持有统一社会信用代码为91330000720084441G的营业执照，注册资本547,404,672.00元，股份总数547,404,672股(每股面值1元)，均系无限售条件的流通股A股。公司股票已于2002年7月22日在上海证券交易所挂牌交易。
金额单位：人民币元一、公司基本情况
本公司属制造行业。经营范围：除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、烟气脱硝设备、电控设备、钢结构件的研究开发、设计、生产(诸暨市牌头镇)、销售及安装服务，污水处理设备、土壤修复设备的研发、设计、销售及安装服务，压力容器的设计、制造、销售，环保工程技术开发、技术咨询、技术服务，环保工程的设计、施工，实业投资，投资管理，经营进出口业务。主要产品为除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、电控设备、钢结构件、低温省煤器等，并为上述产品提供安装服务。
本财务报表业经公司2019年4月17日第七届第十三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江菲达脱硫工程有限公司(以下简称菲达脱硫公司)、浙江菲达环境工程有限公司(以下简称菲达环境公司)和浙江菲达电气工程有限公司(以下简称菲达电气公司)等 25家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
环保工程业务的营业周期，从开工建设至项目竣工，一般在12个月以上，具体周期根据项目情况确定，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。除环保工程业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
以占应收款项账面余额10%以上的款项为标准
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提合并范围内关联往来组合
坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|3|
|10|
|20|
|50|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 信用风险与账龄组合存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|平均年限法|15-35|3-5|
|平均年限法|3-10|3-5|
|平均年限法|5-20|3-5|
|平均年限法|6-8|3-5|
|平均年限法|4-5|3-5|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
专有技术使用权 5-10
非专利技术 5-10
软件费 3-5
排污权 5
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2.收入确认的具体方法
公司主要设计、生产、销售及安装电除尘器、气力输送等环保设备。对需要安装调试的工程项目，按以下完工进度确认收入和结转成本：
(1)产品交付50%的当月内，确认合同总额的20%的销售收入及结转相应成本；
(2)产品交付100%的当月内，确认合同总额的30%的销售收入及结转相应成本；
(3)产品安装完毕、调试合格后的当月内，确认合同总额的40%的销售收入及结转相应成本；
(4)产品投入运行一年，并经测试合格后的当月内，确认合同总额的10%或尚余未确认收入部分的销售收入及结转相应成本。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
|||
|-|-|
|352,577,520.79|应收票据及应收账款|
|1,346,360,307.15||
||其他应收款|

|||
|-|-|
|262,276,702.66||
|888,487,561.06|固定资产|
|216,240,462.94|在建工程|
|436,832,000.00|应付票据及应付账款|
|1,259,228,346.95||
|2,911,373.04|其他应付款|
|160,000.00||
|47,390,350.05||
|84,870,593.22|长期应付款|
|338,349,854.06|管理费用|
||研发费用|
|49,197,487.94|收到其他与经营活动有关的现金|
|6,389,474.00|收到其他与投资活动有关的现金|

[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助6,389,474.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2.财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
||
|-|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

[注1]：根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）规定，自 2018年 5月 1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
[注2]：以下简称菲达宝开公司。
[注3]：以下简称江苏菲达公司。
[注4]：以下简称江苏海德诸暨分公司。
[注5]：以下简称华商制造分公司。
[注6]：以下简称余干菲达公司。
各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明
经向主管税务机关申请，华商制造分公司、诸暨华商进出口有限公司城西分公司、浙江菲达环保科技股份有限公司北京分公司（以下简称菲达北京分公司）在当地独立缴纳企业所得税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
菲达脱硫公司 15%
衢州市清泰环境工程有限公司[注1] 15%
菲达宝开公司 15%
江苏海德节能科技有限公司[注2] 15%
江苏菲达公司 15%
菲达北京分公司、杭州菲达物料输送工程有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注1]：以下简称衢州清泰公司。
[注2]：以下简称江苏海德公司。
(二)税收优惠
1.企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司及子公司菲达脱硫公司通过高新技术企业复审，衢州清泰公司通过高新技术企业评审，于2017年度至2019年度享受企业所得税率优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《关于公示江苏省2018年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司菲达宝开公司通过高新技术企业复审，于2018年度至2020年度享受企业所得税率优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《关于公示江苏省2016年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司江苏海德公司及江苏菲达公司于2016年11月30日被认定为高新技术企业，自2016年起3年内享受企业所得税率优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
菲达北京分公司和杭州菲达物料输送工程有限公司享受小微企业所得税优惠，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2.增值税
根据财政部和国家税务总局于2015年6月12日印发的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税〔2015〕78号），其中，规定污水垃圾处理、再生水和污泥处理劳务，自 2015年 7月 1日起征收增值税。污水、垃圾及污泥处理劳务在缴税后返还70%，即需要缴纳30%的增值税。子公司衢州清泰公司享受增值税即征即退70%优惠。
3.其他税种
根据浙江省地税局的《浙江省地方税务局关于城镇土地使用税困难减免税管理有关事项的公告》（公告2014年第18号），从事符合《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的公益性基金会和社会团体，以及承担污水垃圾处理等公益职能的其他单位、新办企业可申请减免城镇土地使用税、房产税。子公司衢州清泰公司、浙江衢州巨泰建材有限公司（以下简称衢州巨泰公司）符合减免条件，本期衢州清泰公司减免房产税201,660.42元、城镇土地使用税1,560,938.70元，衢州巨泰公司减免城镇土地使用税775,535.04元。衢州清泰公司子公司衢州市清源生物科技有限公司（以下简称衢州清源公司）作为新办企业，本期减免城镇土地使用税119,882.81元。
根据浙政办法〔2018〕99号文，本公司、诸暨华商进出口有限公司、诸暨辰通环境工程有限公司（以下简称辰通环境公司）享受城镇土地使用税减免，减免期限为自 2018年 1月1日起至2019年12月31日。本期减免金额分别为3,284,778.15元、136,120.68元、437,139.30元。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|42,520.18|
|714,428,057.28|
|325,127,569.59|
|1,039,598,147.05|
|524,366.90|

 (2)其他说明
期末银行存款中包括，因本公司子公司江苏海德公司未决诉讼而被法院冻结银行存款5,010,863.82元；期末其他货币资金中包括，履约保函保证金142,200,468.92元，银行承兑汇票保证金 138,695,225.63元，长期借款保证金 40,010,000.00元，投标保证金269,753.91元，使用受限。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|24,318,769.13|
|16,519,243.13|
|7,799,526.00|
|24,318,769.13|

(2)其他说明
应收业绩补偿系江苏海德公司原股东未完成业绩承诺，按照《股权转让协议》，本公司应无偿获取江苏海德公司30%股权。公司将该应收业绩补偿划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|375,877,917.17|
|1,165,027,134.32|
|1,540,905,051.49|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏 账准 备|账面价值|账面余额|坏 账准 备|
|290,813,251.15||290,813,251.15|347,899,832.08||
|85,064,666.02||85,064,666.02|4,677,688.71||
|375,877,917.17||375,877,917.17|352,577,520.79||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 48,033,500.00
商业承兑汇票 22,463,056.31
小计 70,496,556.31
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项目
确认金额
银行承兑汇票 377,582,365.36
商业承兑汇票 46,357,771.26
小计 423,940,136.62
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；商业承兑汇票的承兑人主要是国投财务有限公司、鄂尔多斯财务有限公司、中国电力财务有限公司、中国大唐集团财务有限公司、三峡财务有限责任公司、元宝山发电有限责任公司等，由于以上公司具有较高的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,256,670,276.22|93.10|125,856,241.40|10.02|
|93,166,339.58|6.90|58,953,240.08|63.28|
|1,349,836,615.80|100.00|184,809,481.48|13.69|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|1,458,664,210.61|95.68|129,317,844.08|8.87|
|65,818,847.59|4.32|48,804,906.97|74.15|

|||||
|-|-|-|-|
|1,524,483,058.20|100.00|178,122,751.05|11.68|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|725,346,991.84|21,760,409.74|
|310,524,703.92|31,052,470.40|
|124,519,763.27|24,903,952.65|
|96,278,817.19|48,139,408.61|
|1,256,670,276.22|125,856,241.40|

 2)本期计提坏账准备8,112,054.45元。
3)本期实际核销应收账款1,425,324.02元。
4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|99,560,365.03|7.38|
|55,238,486.93|4.09|
|54,111,187.50|4.01|
|50,189,882.00|3.72|
|42,506,478.68|3.15|
|301,606,400.14|22.35|

 4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|229,803,876.67|84.95||229,803,876.67|207,737,460.64|87.76||
|29,723,906.73|10.99||29,723,906.73|16,175,263.06|6.83||
|3,638,538.69|1.34||3,638,538.69|3,961,763.72|1.67||
|7,366,461.66|2.72||7,366,461.66|8,836,870.57|3.74||

||||||
|-|-|-|-|-|
|270,532,783.75|100.00|270,532,783.75|236,711,357.99|100.00|

 2)期末不存在账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|28,683,565.67|
|25,452,993.00|
|10,254,430.63|
|7,170,750.00|
|5,977,631.57|
|77,539,370.87|

 5.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,736,200.00|
|249,740,975.79|
|253,477,175.79|

 (2)应收股利
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,736,200.00|
|3,736,200.00|

2)期末无账龄1年以上重要的应收股利。
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|158,472,698.91|60.03|||
|102,619,735.26|38.87|11,351,458.38|11.06|
|2,912,290.35|1.10|2,912,290.35|100.00|
|264,004,724.52|100.00|14,263,748.73|5.40|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|148,472,698.91|53.69|||
|125,142,328.18|45.25|12,053,980.55|9.63|
|2,942,160.98|1.06|2,226,504.86|75.68|
|276,557,188.07|100.00|14,280,485.41|5.16|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|158,472,698.91|||
|158,472,698.91|||

[注]：本公司为浙江神鹰集团有限公司（以下简称神鹰集团）银行融资提供连带责任担保，截至2018年12月31日合计为神鹰集团代偿了158,472,698.91元。本公司将该等款项列为其他应收款，已单独计提预计负债，详见本财务报表附注十一承诺及或有事项说明。
③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|57,643,044.33|1,729,291.32|
|27,056,978.27|2,705,697.83|
|6,811,290.33|1,362,258.06|
|11,108,422.33|5,554,211.17|
|102,619,735.26|11,351,458.38|

2)本期计提坏账准备83,263.32元。
3)本期实际核销其他应收款100,000.00元。
4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|58,576,461.93|
|15,879,099.02|
|898,588.37|
|158,472,698.91|
|11,412,536.40|
|18,765,339.89|
|264,004,724.52|

 5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|担保代偿款|10,000,000.00|1年以内|3.79||
||40,387,712.48|1-2年|15.30||
||108,084,986.43|2-3年|40.94||
|保证金|12,000,000.00|1年以内|4.55|360,000.00|
|股权转让款|11,412,536.40|1年以内|4.32|342,376.09|
|履约保函|5,341,570.00|1-2年|2.02|534,157.00|
|投标保证金|1,713,418.00|1年以内|0.65|51,402.54|
||1,243,068.00|1-2年|0.47|124,306.80|
||190,183,291.31||72.04|1,412,242.43|

6.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|128,808,063.83|1,646,968.84|127,161,094.99|160,067,067.44|2,020,958.39|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2,504,669,884.48|203,349,756.39|2,301,320,128.09|2,854,599,990.93|159,252,486.21|
|56,724,703.04|5,408,769.51|51,315,933.53|42,956,270.07|423,532.05|
||||11,779,686.74||
|2,690,202,651.35|210,405,494.74|2,479,797,156.61|3,069,403,015.18|161,696,976.65|

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|2,020,958.39|626,010.45||1,000,000.00||
|159,252,486.21|48,065,485.92||3,968,215.74||
|423,532.05|5,408,769.51||423,532.05||
|161,696,976.65|54,100,265.88||5,391,747.79||

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备
在产品 按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备[注]
库存商品按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备
可变现净值主要基于销售合同价格，不存在合同价格的按照市场价格确定。
[注]：本期对兰科项目在产品单项计提存货跌价准备，详见财务报表附注十三（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项之说明。
7.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|309,146,251.90|
|309,146,251.90|

 8.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值|账面价值|账面余额|减值|

||||||
|-|-|-|-|-|
||准备|||准备|
|46,197,159.16||46,197,159.16|32,500,000.00||
|46,197,159.16||46,197,159.16|32,500,000.00||
|46,197,159.16||46,197,159.16|32,500,000.00||

 (2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|2,500,000.00|||
||43,697,159.16||
|30,000,000.00||30,000,000.00|
|32,500,000.00|43,697,159.16|30,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||5.00|
|||||4.00|
|||||0.00|

9.长期应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||期初数|||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|账面价值|
|2,500,000.00||2,500,000.00|2,500,000.00||2,500,000.00|
|2,500,000.00||2,500,000.00|2,500,000.00||2,500,000.00|

10.长期股权投资
(1)分类情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|209,243,935.18||209,243,935.18|437,814,187.07||
|8,385,924.88||8,385,924.88|12,209,828.76||
|217,629,860.06||217,629,860.06|450,024,015.83||

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|12,209,828.76|||-3,823,903.88|
|12,209,828.76|||-3,823,903.88|
|12,406,777.03|||591,005.65|
|580,922.79||1,091,138.56|510,215.77|
|54,163,867.18|||-15,088,318.83|
|2,263,312.55|||306,334.85|
|208,897,043.82||174,788,636.62|9,588,751.96|
|151,170,000.00||||
|8,332,263.70|||-1,165,106.95|
|437,814,187.07||175,879,775.18|-5,257,117.55|
|450,024,015.83||175,879,775.18|-9,081,021.43|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

||||
|-|-|-|
|||8,385,924.88|
|||8,385,924.88|
|3,736,200.00||9,261,582.68|
|||39,075,548.35|
|||2,569,647.40|
||-43,697,159.16||
|||151,170,000.00|
|||7,167,156.75|
|3,736,200.00|-43,697,159.16|209,243,935.18|
|3,736,200.00|-43,697,159.16|217,629,860.06|

[注1]：以下简称菲达菱立公司。
[注2]：以下简称通球环保公司。
[注3]：以下简称环质环境公司。
[注4]：以下简称河南豫能公司。
[注5]：以下简称浙江南孔公司。
[注6]：以下简称巨化财务公司。本期本公司将持有巨化财务公司16%的股权转让给浙江巨化股份有限公司，并将剩余4%股权转列至可供出售金融资产项目。
[注7]：以下简称山东菲达公司。
[注8]：以下简称广西广投公司。
11.投资性房地产
|||
|-|-|
|房屋及建筑物|土地使用权|

|||
|-|-|
|9,948,023.81|34,819,937.38|
|10,173,146.18|17,707,407.24|
|10,173,146.18|17,707,407.24|
|2,492,535.17||
|2,492,535.17||
|17,628,634.82|52,527,344.62|
|7,064,600.04|5,600,456.46|
|4,862,651.02|5,207,258.17|
|478,498.44|951,629.25|
|4,384,152.58|4,255,628.92|
|1,774,165.87||
|1,774,165.87||
|10,153,085.19|10,807,714.63|
|7,475,549.63|41,719,629.99|
|2,883,423.77|29,219,480.92|

12.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|通用设备|专用设备|运输工具|其他设备|
|726,612,320.45|371,450,536.88|155,759,046.37|29,225,346.65|14,517,717.85|
|157,932,066.19|59,974,787.48|93,929,671.63|32,229,703.54|3,840,572.05|
|1,723,883.59|14,777,993.02|1,674,269.42|31,946,909.34|1,498,547.96|
|153,715,647.43|45,196,794.46|92,255,402.21|282,794.20|2,342,024.09|
|2,492,535.17|||||
|16,949,378.25|18,435,529.64|258,378.23|1,206,532.05|1,334,793.24|

||||||
|-|-|-|-|-|
|6,776,232.07|18,435,529.64|258,378.23|1,206,532.05|1,334,793.24|
|10,173,146.18|||||
|867,595,008.39|412,989,794.72|249,430,339.77|60,248,518.14|17,023,496.66|
|187,398,734.47|114,445,968.59|82,463,941.20|14,355,696.29|9,898,474.21|
|37,006,939.09|37,975,829.04|21,533,981.88|6,468,997.36|4,633,977.22|
|35,232,773.22|37,975,829.04|21,533,981.88|6,468,997.36|4,633,977.22|
|1,774,165.87|||||
|8,141,578.98|9,039,738.50|236,614.75|1,097,139.03|735,775.63|
|3,757,426.40|9,039,738.50|236,614.75|1,097,139.03|735,775.63|
|4,384,152.58|||||
|216,264,094.58|143,382,059.13|103,761,308.33|19,727,554.62|13,796,675.80|
|4,725.73|489,797.35||20,069.30||
||355,122.87||11,852.31||
||355,122.87||11,852.31||
|4,725.73|134,674.48||8,216.99||
|651,326,188.08|269,473,061.11|145,669,031.44|40,512,746.53|3,226,820.86|
|539,208,860.25|256,514,770.94|73,295,105.17|14,849,581.06|4,619,243.64|

 (2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|82,829,961.60|17,302,953.76||
|8,590,356.06|4,513,149.69||
|1,481,048.83|423,590.34||
|7,998,633.51|3,750,107.78||

|||
|-|-|
|100,900,000.00|25,989,801.57|

 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|52,261,024.94|
|20,464,451.45|
|17,786,098.34|
|91,709,739.49|
|60,437,819.29|
|242,659,133.51|

13.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,413,718.97||1,413,718.97|59,805,167.84||
|733,903.83||733,903.83|21,901,305.09||
||||45,031,184.40||
|23,377,993.76||23,377,993.76|13,912,432.98||
||||52,657,250.40||
|2,319,702.14||2,319,702.14|||
|3,362,365.28||3,362,365.28|9,075,683.30||
|3,966,554.83||3,966,554.83|||
|1,318,405.53||1,318,405.53|||
|2,253,820.75||2,253,820.75|||
|156,823,334.20||156,823,334.20|||
|52,347,133.11||52,347,133.11|||

||||
|-|-|-|
|21,618,857.52|21,618,857.52|13,857,438.93|
|269,535,789.92|269,535,789.92|216,240,462.94|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
|11,230万元|59,805,167.84|15,203,201.16|72,503,337.93|1,091,312.10|
|9,700万元|21,901,305.09|6,937,112.72|23,317,812.99|4,786,700.99|
|9,226万元|45,031,184.40|30,163,629.57|75,194,813.97||
||13,912,432.98|28,524,054.75|13,373,438.99|5,685,054.98|
|9,383万元|52,657,250.40|13,887,616.61|66,544,867.01||
|515万元||2,319,702.14|||
|1,975万元|9,075,683.30|7,987,506.25|13,700,824.27||
|803.47万元||3,966,554.83|||
|11,575万元||1,318,405.53|||
|400万元||2,253,820.75|||
|29,150万元||156,823,334.20|||
|9,280万元||52,347,133.11|||
||13,857,438.93|37,535,893.47|29,157,567.23|616,907.65|
||216,240,462.94|359,267,965.09|293,792,662.39|12,179,975.72|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程累计投入占预算比例(%)|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||

|||
|-|-|
|100.00|100.00|
|45.04|45.04|
|86.40|86.40|
|49.37|49.37|
|1.14|1.14|
|56.35|56.35|
|53.80|53.80|
|81.79|81.79|

14.无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专有技术使用权|软件费|非专利技术|排污权|
|422,508,865.34|18,696,045.46|13,056,469.51|1,000,000.00|949,571.00|
|||3,172,741.20|||
|||3,172,741.20|||
|17,707,407.24|||||
|17,707,407.24|||||
|404,801,458.10|18,696,045.46|16,229,210.71|1,000,000.00|949,571.00|
|57,428,192.20|13,227,668.68|4,522,949.20|1,000,000.00|633,042.39|
|9,366,565.67|788,370.00|2,890,079.24||184,835.25|
|9,366,565.67|788,370.00|2,890,079.24||184,835.25|
|4,255,628.92|||||

||||||
|-|-|-|-|-|
|4,255,628.92|||||
|62,539,128.95|14,016,038.68|7,413,028.44|1,000,000.00|817,877.64|
|342,262,329.15|4,680,006.78|8,816,182.27||131,693.36|
|365,080,673.14|5,468,376.78|8,533,520.31||316,528.61|

 15.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|1,799,586.07|||
|106,758,441.48|||
|30,629,498.96|||
|139,187,526.51|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提||
|20,036,605.27|70,873,284.36||
|20,036,605.27|70,873,284.36||

 (3)商誉减值测试过程
1)江苏海德公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 江苏海德公司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值 66,059,211.64分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
123,888,337.44，全部分摊至该资产组分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 189,947,549.08资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.18%，预测期以后的现金流量增长率为零。
减值测试中采用的其他关键数据包括：收入、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕138号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 88,700,000.00元，低于账面价值189,947,549.08元，本期应确认商誉减值损失101,247,549.08元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失70,873,284.36元。
2)衢州清泰公司
①商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 衢州清泰公司相关资产组
资产组或资产组组合的账面价值 345,416,675.03分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及
30,629,498.96，全部分摊至该资产组分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 376,046,173.99资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉
是
减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
②商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的五年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.13%，预测期以后的现金流量增长率为零。
减值测试中采用的其他关键数据包括：收入、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕139号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 435,000,000.00元，高于账面价值376,046,173.99元，商誉并未出现减值损失。
16.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|2,809,675.58|3,502,081.58|2,130,691.37||
|2,093,623.40|6,118,770.99|1,749,472.60||
||674,338.91|||
|4,903,298.98|10,295,191.48|3,880,163.97||

 17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|305,674,865.91|48,109,430.41|260,091,258.68|
|21,660,625.67|5,415,156.42|1,267,953.07|
|147,617.20|25,338.06|459,030.37|
|13,098,177.74|1,983,252.44|18,799,441.65|
|51,647,632.88|9,321,440.92|20,409,387.56|
|392,228,919.40|64,854,618.25|301,027,071.33|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|24,318,769.13|3,647,815.37||
|24,318,769.13|3,647,815.37||

(3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|103,803,859.04|
|529,022,510.40|
|62,797,837.27|
|695,624,206.71|

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||5,180,592.74|
|2,219,056.57|1,476,569.41|
|6,277,909.32|6,277,909.32|
|7,456,921.22|14,854,307.59|
|132,432,308.61|163,370,261.74|
|380,636,314.68||
|529,022,510.40|191,159,640.80|

18.短期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|141,500,000.00|
|1,102,000,000.00|
|1,103,654,128.00|
|53,000,000.00|
|2,400,154,128.00|

 (2)本期无已逾期未偿还的短期借款。
19.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
||
|-|
|期末数|

 20.应付票据及应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|343,108,000.00|

||
|-|
|1,257,825,836.96|
|1,600,933,836.96|

 (2)应付票据
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|343,108,000.00|
|343,108,000.00|

 2)其他说明
期末无已到期未支付的应付票据。
(3)应付账款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,232,034,686.14|
|25,791,150.82|
|1,257,825,836.96|

 2)账龄1年以上重要的应付账款
||
|-|
|期末数|
|10,860,000.00|
|10,619,500.00|
|7,764,160.00|
|6,494,920.41|
|5,722,712.20|
|41,461,292.61|

21.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,321,742,756.69|

合计 1,321,742,756.69 1,522,767,576.33 (2)账龄1年以上重要的预收款项
本公司产品属大型环保机械设备，生产周期长，价值高。结算方式按合同规定实行分期收款，工程合同按完工百分比法确认收入。预收款项期末余额中账龄1年以上部分均系尚未确认收入的合同预收款。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,841,323.73|369,547,721.98|370,198,469.27|
|3,676.96|35,360,038.63|35,323,511.24|
|27,845,000.69|404,907,760.61|405,521,980.51|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|27,430,554.60|315,789,389.58|316,525,106.63|
||18,734,795.85|18,734,795.85|
|1,931.29|18,868,283.39|18,845,794.84|
|1,769.88|15,513,473.64|15,494,162.00|
||117,750.29|117,750.29|
|44.02|2,055,316.09|2,053,804.62|
|117.39|1,181,743.37|1,180,077.93|
||11,671,858.15|11,659,024.65|
|408,837.84|4,483,395.01|4,433,747.30|
|27,841,323.73|369,547,721.98|370,198,469.27|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|3,545.64|32,475,287.33|32,439,789.81|
|131.32|1,462,857.23|1,461,827.36|

||||
|-|-|-|
||1,421,894.07|1,421,894.07|
|3,676.96|35,360,038.63|35,323,511.24|

 23.应交税费
||
|-|
|期末数|
|23,146,684.43|
|17,665,061.54|
|546,890.13|
|310,207.82|
|2,062,778.96|
|487,627.10|
|141,279.20|
|94,123.54|
|220,830.68|
|6,234.57|
|245,627.15|
|44,927,345.12|

 24.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|3,840,731.95|
|110,000.00|
|44,963,753.56|
|48,914,485.51|

 (2)应付利息
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|575,355.09|

||
|-|
|3,265,376.86|
|3,840,731.95|

 2)期末无已逾期未支付利息情况。
(3)应付股利
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|110,000.00|
|110,000.00|

 2)账龄1年以上重要的应付股利
||
|-|
|未支付金额|
|110,000.00|
|110,000.00|

(4)其他应付款
1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|30,079,598.74|
|1,590,000.00|
|3,561,177.23|
|9,732,977.59|
|44,963,753.56|

 2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|
|12,000,000.00|
|43,101,624.99|
|55,101,624.99|

26.长期借款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|250,000,000.00|
|31,183,636.38|
|25,200,000.00|
|306,383,636.38|

 (2)其他说明
|||||
|-|-|-|-|
|借款起始日|借款到期日|年利率(%)|期末数|
|2005/06/01|2020/06/01|2.55|583,636.38|
|2018/07/18|2020/07/16|7.22|150,000,000.00|
|2016/06/08|2024/06/07|4.41|100,000,000.00|
|2017/10/26|2027/10/26|4.90|30,600,000.00|
|2017/01/06|2023/12/29|4.41|25,200,000.00|
||||306,383,636.38|

27.长期应付款
||
|-|
|期末数|
|119,480,557.05|
|119,480,557.05|

 28.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|58,898,303.35|58,898,303.35|
|3,899,533.92|19,363,451.23|
|62,797,837.27|78,261,754.58|

29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|83,510,506.09|18,179,700.00|19,224,809.25|82,465,396.84|
|43,709,149.35||7,382,913.04|36,326,236.31|
|127,219,655.44|18,179,700.00|26,607,722.29|118,791,633.15|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益或冲减相关成本金额[注]|期末数|
|11,188,629.66||2,977,239.83|8,211,389.83|
|2,062,452.00||911,316.00|1,151,136.00|
|23,112,056.19||502,133.13|22,609,923.06|
|500,000.00||50,000.00|450,000.00|
|15,868,749.85||4,845,555.60|11,023,194.25|
|503,024.39||501,100.08|1,924.31|
|7,933,333.36||849,999.96|7,083,333.40|
|6,452,786.64||691,370.04|5,761,416.60|
|6,000,000.00|2,360,000.00|621,651.38|7,738,348.62|
|2,700,000.00||442,877.08|2,257,122.92|
|3,450,000.00|||3,450,000.00|
|744,474.00||496,316.00|248,158.00|
||4,430,000.00||4,430,000.00|
||1,650,000.00|154,687.50|1,495,312.50|
||750,000.00|10,416.00|739,584.00|
||429,900.00|5,970.00|423,930.00|
||1,164,000.00|19,400.00|1,144,600.00|
|2,195,000.00||662,500.00|1,532,500.00|

|||||
|-|-|-|-|
|800,000.00||800,000.00||
||2,405,800.00|1,031,057.14|1,374,742.86|
||4,990,000.00|3,651,219.51|1,338,780.49|
|83,510,506.09|18,179,700.00|19,224,809.25|82,465,396.84|

[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|547,404,672||||||

 31.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,695,694,143.28|||
|5,495,113.74|||
|1,701,189,257.02|||

 32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-480,904.53|-95,403.03|||-95,403.03||
|-480,904.53|-95,403.03|||-95,403.03||
|-480,904.53|-95,403.03|||-95,403.03||

33.盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|35,255,646.64|||
|35,255,646.64|||

 34.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|57,278,430.47|
|-421,673,080.29|
|-364,394,649.82|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|3,450,447,768.59|3,240,441,100.37|3,739,657,434.47|
|70,500,529.55|22,872,944.63|65,460,425.55|
|3,520,948,298.14|3,263,314,045.00|3,805,117,860.02|

 2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|15,887,920.18|
|8,062,156.96|
|7,290,286.08|
|4,421,822.03|
|4,372,868.76|
|2,180,044.04|
|975,567.75|
|10,322.62|

合计 43,200,988.42 32,598,372.74 3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|39,600,162.43|
|16,795,811.16|
|16,138,098.70|
|9,312,880.02|
|2,471,255.57|
|514,858.00|
|188,688.01|
|4,368,663.24|
|89,390,417.13|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|163,224,193.66|
|30,547,412.19|
|21,763,720.71|
|13,902,611.79|
|11,900,222.72|
|9,050,041.27|
|9,041,953.06|
|7,816,918.84|
|4,746,073.07|
|876,893.27|
|24,978,320.60|
|297,848,361.18|

5.研发费用
||
|-|
|本期数|
|15,099,829.21|
|18,587,172.41|
|6,489,016.20|
|40,176,017.82|

 6.财务费用
||
|-|
|本期数|
|137,916,238.24|
|-4,217,405.14|
|-6,454,667.86|
|6,673,582.52|
|133,917,747.76|

 7.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|8,195,317.77|
|54,100,265.88|
|70,873,284.36|
|133,168,868.01|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|13,080,032.60|12,937,793.16|
|19,964,087.23|16,376,231.69|
|33,044,119.83|29,314,024.85|

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-9,008,562.65|
|9,432,224.82|
|356,682.86|
|8,041,788.00|
|8,822,133.03|

 10.公允价值变动收益
||
|-|
|本期数|
|24,318,769.13|
|24,318,769.13|
|77,010.00|
|24,395,779.13|

 11.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,297,819.26|-1,001,093.26|
|3,297,819.26|-1,001,093.26|

 12.营业外收入
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|92,583.37|6,383.68|
|2,145,346.13||
|1,394,178.99|1,661,593.48|
|3,293,133.25|1,968,062.93|

|||
|-|-|
|2,482,171.14|1,179,343.47|
|3,112,002.89|408,524.17|
|12,519,415.77|5,223,907.73|

[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
13.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|11,040,693.78|62,844.68|
||6,500,657.09|
|307,921.06|694,968.00|
|75,960.00|372,000.00|
|567,538.95|789,894.75|
|474,155.90|1,965,766.34|
|12,466,269.69|10,386,130.86|

 14.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|30,063,681.78|
|-13,457,834.41|
|16,605,847.37|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|-410,455,149.85|
|-61,568,272.48|
|-3,844,630.20|
|720,267.84|

||
|-|
|-1,420,929.45|
|2,343,784.57|
|-1,453,961.30|
|-2,333,477.89|
|83,762,200.67|
|400,865.62|
|16,605,847.37|

(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|34,144,356.71|
|4,217,405.14|
|4,737,862.97|
|33,864,999.95|
|3,525,097.93|
|80,489,722.70|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|187,335,136.85|
|134,937,558.14|
|13,791,984.76|
|336,064,679.75|

 3.收到其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

合计 100,000,000.00 4.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|47,978,442.60|
|10,000,000.00|
|57,978,442.60|

 5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-427,060,997.22|
|133,168,868.01|
|106,324,057.15|
|14,181,479.41|
|3,880,163.97|
|-3,297,819.26|
|10,948,110.41|
|-24,395,779.13|
|137,916,238.24|
|-8,822,133.03|
|-17,105,649.78|
|3,647,815.37|
|373,808,616.04|
|-5,253,625.89|
|-328,732,865.41|

||
|-|
|-30,793,521.12|
|713,411,834.77|
|569,885,012.23|
|143,526,822.54|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|713,411,834.77|
|42,520.18|
|709,417,193.46|
|3,952,121.13|
|713,411,834.77|

因使用受到限制，以下货币资金不作为现金及现金等价物：
||
|-|
|期末数|
|5,010,863.82|
|142,200,468.92|
|138,695,225.63|
|40,010,000.00|

||
|-|
|269,753.91|
|326,186,312.28|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|326,186,312.28|
|70,496,556.31|
|110,038,016.91|
|93,299,673.57|
|60,075,981.69|
|660,096,540.76|

[注]：本公司将持有子公司织金菲达绿色能源有限公司（以下简称织金能源公司）6,300万元的股权质押用于织金能源公司向华融金融租赁股份有限公司融资租赁的织金垃圾焚烧发电项目。
2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|9,656,429.93|6.8632|
|167,537.85|7.8473|
|4,861,227.42|0.0979|
|9,595.04|5.0062|
|9,988,050.67|6.8632|
|49,368.18|7.8473|
|1,138,993.22|0.0979|

|||
|-|-|
|88,766.91|5.0062|
|279,877.64|0.0979|

 (2)境外经营实体说明
||
|-|
|主要经营地|
|印度新德里|
|新加坡|

菲达印度有限公司（以下简称菲达印度公司）以及菲达国际电力技术有限公司（以下简称菲达国际电力公司）期末资产负债项目采用资产负债表日汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表及现金流量表项目按本期平均汇率折算。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|
|11,188,629.66||2,977,239.83|8,211,389.83|
|2,062,452.00||911,316.00|1,151,136.00|
|23,112,056.19||502,133.13|22,609,923.06|
|500,000.00||50,000.00|450,000.00|
|15,868,749.85||4,845,555.60|11,023,194.25|
|503,024.39||501,100.08|1,924.31|
|7,933,333.36||849,999.96|7,083,333.40|
|6,452,786.64||691,370.04|5,761,416.60|
|6,000,000.00|2,360,000.00|621,651.38|7,738,348.62|
|2,700,000.00||442,877.08|2,257,122.92|
|3,450,000.00|||3,450,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|744,474.00||496,316.00|248,158.00|
||4,430,000.00||4,430,000.00|
||1,650,000.00|154,687.50|1,495,312.50|
||750,000.00|10,416.00|739,584.00|
||429,900.00|5,970.00|423,930.00|
||1,164,000.00|19,400.00|1,144,600.00|
|80,515,506.09|10,783,900.00|13,080,032.60|78,219,373.49|

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
|||||
|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|
||4,990,000.00|3,651,219.51|1,338,780.49|
||2,405,800.00|1,031,057.14|1,374,742.86|
|2,195,000.00||662,500.00|1,532,500.00|
|800,000.00||800,000.00||
|2,995,000.00|7,395,800.00|6,144,776.65|4,246,023.35|

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|3,858,038.13|其他收益|
|3,000,000.00|其他收益|
|1,086,517.06|其他收益|
|1,080,204.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|950,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|974,500.00|营业外收入|
|700,000.00|其他收益|
|499,000.00|其他收益|
|470,000.00|营业外收入|
|391,000.00|其他收益|
|300,000.00|其他收益|
|200,000.00|其他收益|
|200,000.00|营业外收入|
|124,752.13|营业外收入|
|84,000.00|营业外收入|
|754,551.39|其他收益|
|292,094.00|营业外收入|
|15,964,656.71||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为35,189,465.96元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|设立|2018年1月2日|3,500万元|
|设立|2018年3月20日|1,500万元|

[注]：以下简称上海驿仓公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)|

||||||
|-|-|-|-|-|
||||直接|间接|
|诸暨|诸暨|制造业|90|10|
|杭州|杭州|制造业|100||
|诸暨|诸暨|制造业|100||
|诸暨|诸暨|服务业|100||
|诸暨|诸暨|服务业|100||
|印度新德里|印度新德里|制造业|100||
|杭州|杭州|制造业|94.6|5.4|
|江苏盐城|江苏盐城|制造业|100||
|杭州临安|杭州临安|制造业|100||
|贵州毕节|贵州毕节|制造业|70||
|贵州毕节|贵州毕节|制造业|81.95||
|杭州|杭州|制造业|60||
|新加坡|新加坡|制造业|70||
|诸暨|诸暨|制造业|100||
|江苏宝应|江苏宝应|制造业|99|1|
|衢州|衢州|制造业|100||
|衢州|衢州|制造业|100||
|江苏宜兴|江苏宜兴|制造业|70||
|诸暨|诸暨|制造业|100||
|余干|余干|制造业|51||
|上海|上海|服务业|100||

[注1]：以下简称菲达研究院公司。
[注2]：以下简称菲达运输公司。
[注3]：以下简称菲达科技公司。
[注4]：以下简称菲达技术公司。
[注5]：以下简称织金环境公司。
[注6]：以下简称菲达博瑞德公司。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|30%|-540,821.46||
|18.05%|-673,315.88||
|49%|84,562.37||
|30%|-1,087,440.38||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|10,355,291.90|68,745,426.63|79,100,718.53|20,790,981.72||
|58,207,504.69|167,799,749.29|226,007,253.98|38,732,221.15|101,452,201.85|
|13,329,829.06|17,255,858.40|30,585,687.46|413,111.20||
|201,306,198.76|395,459.35|201,701,658.11|165,051,661.68|3,899,533.92|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|6,015,127.83|269,800.00|6,284,927.83|792,452.83||
|49,205,839.59||49,205,839.59|11,599,437.37||
|196,635,530.83|604,184.05|197,239,714.88|145,500,999.86|15,363,451.23|

 (2)损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-1,802,738.19|-1,802,738.19|
||-3,730,695.24|-3,730,695.24|

||||
|-|-|-|
|20,366,790.94|172,576.26|172,576.26|
|135,216,963.68|-3,624,801.28|-3,624,801.28|

(续上表)
子公司 上年同期数
名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
||-7,525.00|-7,525.00|
|500.00|-397,799.47|-397,799.47|
|211,019,223.81|-81,098,658.33|-81,098,658.33|

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|诸暨|诸暨|制造业|50||
|诸暨|诸暨|制造业|28.74||
|郑州|郑州|制造业|40||
|杭州|杭州|服务业|20||
|聊城|聊城|制造业|30||
|南宁|南宁|制造业|45||

2.重要合营企业的主要财务信息
||
|-|
|期末数/本期数|
|菲达菱立公司|
|59,370,070.20|
|16,044,028.62|
|59,370,070.20|
|42,598,220.45|
|42,598,220.45|

||
|-|
|16,771,849.75|
|8,385,924.88|
|8,385,924.88|
|57,205,074.88|
|31,788.90|
|-7,647,807.77|
|-7,647,807.77|

3.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项目
通球环保公司
||
|-|
|113,961,985.75|
|43,509,907.82|
|157,471,893.57|
|125,246,484.10|
|125,246,484.10|
|32,225,409.47|
|9,261,582.68|
|9,261,582.68|
|75,586,112.54|
|1,973,598.38|
|1,973,598.38|

本期收到的来自联营企业的股利
(续上表)
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|河南豫能公司|浙江南孔公司|河南豫能公司|
|185,360,999.59|11,856,344.14|775,476,981.71|
|414,537,879.82|2,749,528.79|1,736,916.95|
|599,898,879.41|14,605,872.93|777,213,898.66|
|501,872,418.47|1,772,210.33|641,804,230.72|
|94,260.00|||
|501,966,678.47|1,772,210.33|641,804,230.72|
|97,932,200.94|12,833,662.60|135,409,667.94|
|39,172,880.38|2,566,732.52|54,163,867.18|
|-97,332.03|||
||2,914.88||
|39,075,548.35|2,569,647.40|54,163,867.18|
|156,765,721.91|4,854,368.94|409,973,001.81|
|-37,477,467.00|1,531,674.26|3,588,059.55|
|-37,477,467.00|1,531,674.26|3,588,059.55|

(续上表)
||||
|-|-|-|
|期末数/本期数|||
|山东菲达公司[注]|广西广投公司|山东菲达公司|
|712,370,005.55|14,422,301.12|770,078,812.60|
|10,598,770.05|535,183.89|11,317,170.34|

||||
|-|-|-|
|722,968,775.60|14,957,485.01|781,395,982.94|
|395,250,995.92|21,960.00|280,454,199.60|
||8,510.00|210,000,000.00|
|395,250,995.92|30,470.00|490,454,199.60|
|327,717,779.68|14,927,015.01|290,941,783.34|
|98,315,333.90|6,717,156.75|87,282,535.00|
|58,927,412.31||58,927,412.31|
|-6,072,746.21|450,000.00|4,960,052.69|
|151,170,000.00|7,167,156.75|151,170,000.00|
|682,744,963.78|||
|36,775,996.34|-2,589,126.54|48,466,491.03|
|36,775,996.34|-2,589,126.54|48,466,491.03|

[注]：根据增资协议约定，原股东承诺，山东菲达公司2017、2018、2019年度实现的净利润不低人民币 6500万元的80%，计 5,200万元。山东菲达公司 2017年实现净利润4,846.65万元，2018年实现净利润3,677.60万元，连续两年未完成业绩承诺。
根据增资协议之补充协议约定，山东菲达公司2017、2018、2019年度应归属于增资方的净利润均为1,950万元，各方同意，如山东菲达公司无法完成上述增资方应享有的利润指标，则成为原股东利润补偿或收购增资方全部股权的触发条件。如增资方选择利润补偿，原股东应将三年累计未达到净利润总额中应归属于增资方的数额，在山东菲达公司2019年审计报告出具后支付给增资方。如选择要求原股东收购出资，价格按照增资方增资的价格执行，并按照同期银行贷款利率，加付增资方三年利息成本。
谨慎起见，公司按照原股东利润补偿或要求原股东收购出资计算应确认的投资收益孰低计量，即选择要求原股东收购出资。三年利息成本与已确认的投资收益差异不大，故公司不
再确认相应的投资收益。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2018年12月31日，本公司应收账款的22.35%(2017年12月31日：16.04%)源于余额前五名户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|375,877,917.17||||
|158,472,698.91||||
|534,350,616.08||||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|

|||||
|-|-|-|-|
||1年以内|1-2年|2年以上|
|352,577,520.79||||
|148,472,698.91||||
|501,050,219.70||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,718,537,764.38|2,825,625,240.90|2,459,747,181.69|167,309,661.73|
|343,108,000.00|343,108,000.00|343,108,000.00||
|1,257,825,836.96|1,257,825,836.96|1,257,825,836.96||
|3,840,731.95|3,840,731.95|3,840,731.95||
|110,000.00|110,000.00|110,000.00||
|44,963,753.56|44,963,753.56|44,963,753.56||
|162,582,182.04|166,967,663.9|43,101,624.99|50,532,705.58|
|4,530,968,268.89|4,642,441,227.27|4,152,697,129.15|217,842,367.31|

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|2,300,715,454.56|2,398,834,800.25|2,176,671,903.05|30,815,405.59|
|436,832,000.00|436,832,000.00|436,832,000.00||
|1,259,228,346.95|1,259,228,346.95|1,259,228,346.95||
|2,911,373.04|2,911,373.04|2,911,373.04||

|||||
|-|-|-|-|
|160,000.00|160,000.00|160,000.00||
|47,390,350.05|47,390,350.05|47,390,350.05||
|84,870,593.22|94,946,106.50|37,978,442.60|56,967,663.90|
|4,132,108,117.82|4,240,302,976.79|3,961,172,415.69|87,783,069.49|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,079,500,000.00元(2017年12月31日：人民币444,200,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项目
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
||7,799,526.00|16,519,243.13|
||7,799,526.00|16,519,243.13|

|||
|-|-|
|7,799,526.00|16,519,243.13|
|7,799,526.00|16,519,243.13|

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
远期结售汇按照的人民币远期外汇牌价为可观察值，按照估值模型计算得出。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收业绩补偿的公允价值由专业评估机构按照估值模型计算得出。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|杭州|制造业、商业等|400,000万元|25.67|

 (2)本公司最终控制方是浙江省国资委。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
山东菲达公司 联营企业
通球环保公司 联营企业
菲达菱立公司 合营企业
河南豫能公司 联营企业
巨化财务公司 原联营企业[注]
[注]：本公司原持有巨化财务公司20%的股权，2018年 11月本公司将持有的16%股权
转让给浙江巨化股份有限公司，转让价18,411.20万元。根据协议约定，浙江巨化股份有限
公司应在股权转让协议签署并生效之日起十个工作日内支付80%的款项，在完成股权转让工商变更登记后十个工作日内支付剩余20%的款项。本公司于 2018年 11月 29日收到了14,728.96万元的股权转让款，于2018年12月26日收到了剩余款项。巨化财务公司于2018年12月10日办理了股权转让工商变更登记。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
菲达集团 参股股东
光大环保能源（衢州）有限公司 母公司之联营企业
巨化集团公司工程有限公司 同受母公司控制
巨化集团有限公司公用分公司 同受母公司控制
巨化集团公司培训中心 同受母公司控制
巨化集团公司汽车运输有限公司 同受母公司控制
浙江巨化化工材料有限公司 同受母公司控制
巨化集团公司物资装备分公司 同受母公司控制
衢州巨化传媒有限公司 同受母公司控制
巨化集团公司兴化实业有限公司 同受母公司控制
巨化集团有限公司运输分公司 同受母公司控制
衢州巨化再生资源科技有限公司 同受母公司控制
巨化集团公司制药厂 同受母公司控制
浙江巨化技术中心有限公司 同受母公司控制
巨化衢州公用有限公司 同受母公司控制
浙江巨化检测技术有限公司 同受母公司控制
衢州巨化锦纶有限责任公司 同受母公司控制
衢州衢化宾馆有限公司 同受母公司控制
浙江博瑞电子科技有限公司 同受母公司控制
浙江歌瑞新材料有限公司 同受母公司控制
浙江锦华新材料股份有限公司 同受母公司控制
浙江晋巨化工有限公司 同受母公司控制
浙江巨化电石有限公司 同受母公司控制
浙江巨化股份有限公司 同受母公司控制
浙江巨化股份有限公司电化厂 同受母公司控制
浙江巨化股份有限公司氟聚厂 同受母公司控制
浙江巨化股份有限公司硫酸厂 同受母公司控制
浙江巨化股份有限公司有机氟厂 同受母公司控制
浙江巨化汉正新材料有限公司 同受母公司控制
浙江巨化化工矿业有限公司 同受母公司控制
浙江巨化热电有限公司 同受母公司控制
浙江巨化新联化工有限公司 同受母公司控制
浙江巨化信息技术有限公司 同受母公司控制
浙江巨化装备制造有限公司 同受母公司控制
浙江巨化自动化仪表有限公司 同受母公司控制
浙江巨圣氟化学有限公司 同受母公司控制
浙江凯圣氟化学有限公司 同受母公司控制
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 同受母公司控制
浙江南方工程建设监理有限公司 同受母公司控制
浙江清科环保科技有限公司 同受母公司控制
浙江衢化氟化学有限公司 同受母公司控制
浙江衢州氟新化工有限公司 同受母公司控制
浙江衢州巨塑化工有限公司 同受母公司控制
巨化控股有限公司 同受母公司控制
浙江巨程钢瓶有限公司 同受母公司控制
浙江凯恒电子材料有限公司 同受母公司控制
浙江衢州巨新氟化工有限公司 同受母公司控制
巨化集团公司兴化实业有限公司晶体材料厂 同受母公司控制
浙江巨化物流有限公司 同受母公司控制
衢州华瑞工程造价咨询有限公司 同受母公司控制
浙江巨化物流有限公司工业新城加油站 同受母公司控制
浙江巨化建化有限公司 同受母公司控制
浙江科健安全卫生咨询有限公司 同受母公司控制
浙江工程设计有限公司 同受母公司控制
衢州巨化新联包装材料有限公司 同受母公司控制
浙江衢州联州致冷剂有限公司 同受母公司控制
宁波巨化化工科技有限公司 同受母公司控制
浙江巨化检安石化工程有限公司 同受母公司控制
衢州市新前景物业管理有限公司 同受母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|零星采购|796,781.00|
|工程改造/安装费|4,154,571.68|
|培训费|30,631.05|
|运费|2,992,937.10|
|辅料采购/设备|4,828,825.43|
|其他|28,848.00|
|物管费/绿化工程款|3,814,263.78|
|水电费|27,205,005.81|
|水费||
|检测费|375,173.85|
|其他|33,933.84|
|氧气/氮气/电石|234,340.00|
|液碱/次氯酸钠|6,458,389.12|
|脱硫石膏、除盐水|4,886,844.85|
|零星采购|1,523,381.24|
|修理费、外协加工|110,925.00|
|仪表/配套件|342,505.41|

|||
|-|-|
|监理费|188,679.25|
|咨询费|888,679.24|
|氟石膏|922,172.85|
|污水处理费|2,172,495.38|
|氟石膏|3,243,942.30|
|其他|863.21|
|咨询费|15,566.04|
|其他||
|咨询费|369,811.32|
|其他|41,891.52|
|氨水|715,639.25|
|设计费|258,602.06|
|配件等|598,290.60|
|修理费|21,504.59|
|零星采购|213.68|
|配套件采购|34,081,196.58|
|技术服务费|6,240,566.04|
||107,577,471.07|

 (2)出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|电气配套件|17,103,418.85|
|烟气脱硫设备|50,709,557.36|
|水泥、固废处理|128,424.00|
|污水处理|73,637.32|
|烟气脱硫设备|10,152,275.30|
|污水处理|8,133.20|
|乙炔等|42,923.51|
|污水处理/污泥处理|1,364,709.57|

|||
|-|-|
|污水处理|22,200,483.51|
|污水处理等|161,351.52|
|电气配套件|18,686,281.08|
|污水处理等|56,200.00|
|固废处置/污水处理|1,873,389.36|
|污水处理/乙炔|14,764,403.99|
|污水处理|5,423,565.72|
|污水处理/固废处置|9,809,954.27|
|污水处理|55,608.00|
|污水处理|694,377.08|
|中压蒸汽|14,486,492.00|
|固废处置/污水处理|1,300,954.07|
|烟气脱硫设备|6,640,362.50|
|污水处理||
|污水处理/乙炔|123,542.00|
|固废处理|181,076.00|
|污水处理|82,280.35|
|固废处理|57,596.00|
|固废处置/污水处理|17,381,997.51|
|污水处理|205,194.35|
|固废处理|300,696.00|
|污水处理|130,688.00|
|乙炔等|2,700.00|
|污水处理/乙炔|151,300.00|
|乙炔等|158,464.02|
|污水处理|5,011,684.96|
|其他||
|电气配件|2,679,487.18|

|||
|-|-|
|固废处置|10,504.00|
|固废处置|13,571.00|
|污泥处置|90,049.14|
|固废处置|25,612.50|
|固废处置|20,810.00|
|固废处置/污水处理|1,388,888.89|
||203,752,644.11|

 2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|动产租赁|825,600.00|
|房屋租赁|240,909.09|
|房屋租赁|361,945.94|
|房屋租赁|72,727.27|

(2)公司承租情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋租赁|392,867.76|

 3.关联担保情况
(1)截至2018年12月31日，关联方为本公司借款提供保证担保的情况
单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|贷款金融机构|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|民生银行绍兴分行|5,000.00|2018/12/6|2019/12/6|
|||5,000.00|2018/8/20|2019/8/20|
|||4,000.00|2018/9/10|2019/9/10|
|||15,000.00|2018/7/17|2020/7/17|
||建设银行诸暨支行|6,000.00|2018/2/11|2019/2/10|

||||||
|-|-|-|-|-|
||中国银行诸暨支行|6,000.00|2018/10/17|2019/4/12|
||中信银行玉泉支行|5,000.00|2018/3/19|2019/3/19|
||农业银行浣纱支行|10,000.00|2018/4/13|2019/4/12|
|||5,000.00|2018/9/19|2019/9/13|
|||5,000.00|2018/10/25|2019/10/24|
||江苏银行杭州分行|5,000.00|2018/1/18|2019/1/17|
|||5,000.00|2018/1/25|2019/1/24|
||光大银行绍兴支行|5,000.00|2018/10/12|2019/4/30|
|||5,000.00|2018/10/18|2019/4/30|
|||1,100.00|2018/10/31|2019/4/30|
|本公司|工商银行诸暨支行|2,600.00|2018/12/29|2019/12/29|
|||4,000.00|2018/12/31|2019/1/31|
||江苏银行杭州分行|10,000.00|2018/3/29|2019/3/20|
|本公司|交通银行诸暨支行|10,000.00|2018/3/13|2019/3/12|
|||5,000.00|2018/3/28|2019/3/20|
|||5,000.00|2018/3/30|2019/3/21|
|菲达宝开公司|中国银行宝应支行|500.00|2019/3/13|2021/3/13|
|||1,000.00|2018/11/21|2019/11/20|
|菲达宝开公司|农业银行宝应支行[注]|1,000.00|2018/4/20|2019/4/20|
|||1,000.00|2018/8/8|2019/8/8|
|||1,000.00|2018/11/8|2019/11/8|
|||2,300.00|2018/11/8|2019/11/8|
|||130,500.00|||

[注]：菲达宝开公司在农业银行宝应支行的授信业务另获菲达宝开公司原值45,996,300.06元，账面价值27,461,974.88元的房屋建筑物和原值15,535,000.00元，账面价值11,253,633.87元的土地使用权设定抵押担保。
(2)截至2018年12月31日，关联方为本公司开具票据提供保证担保的情况
单位：人民币万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保方|贷款金融机构|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|华夏银行诸暨支行[注1]|2,157.00|2018/7/3|2019/1/3|
|||1,317.00|2018/7/6|2019/7/6|
|||4,410.00|2018/7/26|2019/1/26|
|||685.00|2018/7/27|2019/1/27|

||||||
|-|-|-|-|-|
|本公司|光大银行绍兴支行[注2]|1,651.00|2018/9/26|2019/3/26|
|||3,140.00|2018/10/26|2019/4/26|
|菲达宝开公司|农业银行宝应支行[注3]|530.00|2018/7/20|2019/1/20|
|||489.00|2018/8/20|2019/2/20|
|||409.00|2018/9/14|2019/3/14|
|||347.00|2018/10/18|2019/4/18|
|||15,135.00|||

[注1]：本公司在华夏银行开立票据业务另获本公司存入2,223.30万元保证金保证。
[注2]：本公司在光大银行开立票据业务另获本公司存入991.40万元保证金保证。
[注3]：菲达宝开公司在农业银行宝应支行开立票据业务另获菲达宝开公司存入621.25万元保证金保证。
(3)截至2018年12月31日，由菲达集团提供保证担保，本公司开具履约保函、投标保函余额分别为445,769,734.76元、4,160,160.00美元。
4.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|5,982,000.00|

 5.巨化财务公司金融服务事项
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本年增加|本年减少|期末余额|
|233,658,415.64|2,626,645,438.16|2,634,732,754.29|225,571,099.51|
|255,000,000.00|590,000,000.00|445,000,000.00|400,000,000.00|
|34,000,000.00||3,400,000.00|30,600,000.00|

 6.其他关联交易
(1) 2015年 5月 6日，子公司衢州清泰公司与北京北方节能环保有限公司和巨化集团公司工程有限公司组成的联合体签约，将衢州清泰公司园区污水集中处理扩能技改项目承包给该联合体，工程承包总价为155,802,000.00元。截至本期末，该工程项目已投入使用，本期支付工程款11,681,249.40元，累计支付150,199,165.01元。
(2)本公司与巨化财务公司约定：本公司及本公司控股子公司在巨化财务公司账户上的
日存款余额最高不超过 2.5亿元；巨化财务公司在协议有效期内向本公司及本公司控股子
公司提供不超过5.0亿元授信额度（包括借款、银行承兑汇票、贴现及其他各类授信）。
(3)2018年12月，本公司将持有的杭州良协股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）12%的股权转让给巨化集团有限公司，转让价38,041,788.00元。根据协议约定，巨化集团有限公司应在股权转让协议签署之日起五个工作日内支付70%的款项，十个工作日内支付剩余的30%款项。公司于2018年12月28日收到了26,629,251.60元的股权转让款，于2019年3月27日收到了剩余的款项。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|河南豫能公司|99,560,365.03|6,277,000.10|35,044,325.00|
|巨化集团公司物资装备分公司|1,212,500.01|242,500.00|3,701,499.99|
|巨化集团有限公司运输分公司|4,228.03|126.84|7,165.30|
|菲达菱立公司|11,768,758.25|801,808.25|19,215,650.00|
|浙江巨化汉正新材料有限公司|2,635.81|79.07||
|浙江巨化装备制造有限公司|20,225.76|606.77|140,428.08|
|浙江巨化股份有限公司氟聚厂|28,400.00|5,680.00|28,400.00|
|浙江巨化热电有限公司|887,939.40|82,038.18|1,536,396.55|
|浙江衢化氟化学有限公司|||470,389.52|
|山东菲达公司|1,943,500.00|58,305.00|112,000.00|
|浙江凯圣氟化学有限公司|44,344.19|1,330.33|8,143.08|
|浙江衢州氟新化工有限公司|9,608.91|288.27|37,953.75|
|浙江衢州巨塑化工有限公司|||9,238.32|
|巨化集团公司制药厂|4,389.90|131.70||
|浙江巨化股份有限公司电化厂|1,431.33|42.94||
|浙江巨化股份有限公|995.81|29.87||

|||||
|-|-|-|-|
|司硫酸厂||||
||115,489,322.43|7,469,967.32|60,311,589.59|
|巨化集团公司工程有限公司|||600,000.00|
|巨化集团公司物资装备分公司|27,076.35|||
|巨化集团有限公司公用分公司|||897,021.75|
|浙江巨化股份有限公司硫酸厂|1,547.00||1,547.00|
|巨化集团公司汽车运输有限公司|55,000.00||75,000.00|
|衢州市新前景物业管理有限公司|11,665.52|||
|巨化集团有限公司|500.00|||
|山东菲达公司|||175,000.00|
||95,788.87||1,748,568.75|
|河南豫能公司|320,000.00|116,000.00|995,144.02|
|巨化集团公司物资装备分公司|100,000.00|3,000.00|650,000.00|
|巨化控股有限公司|||133,500.00|
|菲达菱立公司|32,588.16|3,258.82|32,588.16|
|菲达集团|66,181.98|1,985.46|46,595.52|
|光大环保能源（衢州）有限公司|873,190.37|873,190.37|733,190.37|
|巨化集团有限公司|11,512,536.40|345,376.09||
|巨化集团公司工程有限公司|25,000.00|750.00||
||12,929,496.91|1,343,560.74|2,591,018.07|

 2.应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|巨化集团公司工程有限公司|228,494.88|

|||
|-|-|
|巨化集团公司物资装备分公司|5,406,740.31|
|浙江巨化自动化仪表有限公司||
|浙江巨化化工材料有限公司||
|巨化集团公司兴化实业有限公司|112,241.00|
|菲达菱立公司||
|浙江巨化信息技术有限公司|100,635.00|
|巨化集团有限公司||
|浙江巨化电石有限公司|1,457.64|
|浙江巨化热电有限公司|47,521.16|
||5,897,089.99|
|河南豫能公司|4,039,000.00|
|浙江巨化化工矿业有限公司||
|巨化集团公司物资装备分公司|2,140,000.00|
|浙江巨化热电有限公司||
|菲达菱立公司||
|浙江巨程钢瓶有限公司||
|浙江凯恒电子材料有限公司||
|巨化集团公司工程有限公司|30,438.72|
|浙江巨化热电有限公司|896,300.00|
|浙江兰溪巨化氟化学有限公司|45,226.00|
||7,150,964.72|
|巨化集团公司工程有限公司|222,430.00|
|浙江巨化信息技术有限公司|10,560.80|
|通球环保公司||
||232,990.80|

(四)关联方承诺
2015年本公司向巨化集团公司及其子公司浙江巨化建化有限公司收购了衢州巨泰公司
和衢州清泰公司100%股权。2016年4月15日，公司召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于控股股东申请变更业绩补偿承诺的议案》，并经2015年年度股东大会决议通过。
巨化集团公司承诺：2014年、2015年、2016年、2017年、2018年，衢州巨泰公司和衢州清泰公司合计实现的净利润分别不低于 1,767万元、350万元、1,160万元、2,090万元、2,650万元，合计8,017万元。如在利润补偿期（即2014年、2015年、2016年、2017年、2018年），衢州巨泰公司和衢州清泰公司经审计的合计累积净利润若未达到上述预计数，巨化集团公司以现金的方式对本公司进行补偿。应补偿金额=（补偿期限内五年承诺净利润总和-补偿期限内五年实现净利润总和）÷补偿期限内五年承诺净利润总和×标的资产交易价格。
本期衢州巨泰公司和衢州清泰公司合计净利润为5,713.18万元，达到上述承诺利润数。
在利润补偿期（即2014年、2015年、2016年、2017年、2018年），衢州巨泰公司和衢州清泰公司经审计的合计累积净利润11,424.12万元，已达到承诺的累计净利润，巨化集团公司无需以现金方式对本公司进行补偿。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司及子公司尚未结清的不可撤消履约保函、投标保函、预付款保函余额如下：
期末数
币种
|||
|-|-|
|原币金额|汇率|
|630,360,329.54|1.0000|
|12,019,144.50|6.8632|
|548,861.85|7.8473|

(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)北京沃德中电自动化系统工程有限公司（以下简称沃德中电公司）于2017年8月向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付 2013年 7月至
2015年6月期间代垫的部分员工工资及费用共3,310,487.69元、自2013年7月起至2017
年7月31日止按银行同期贷款利率4.75%计算的利息402,223.94元。截至本财务报表批准
报出日，沃德中电公司已撤诉并承诺放弃向江苏海德公司主张上述诉讼请求，故将上期按诉讼金额计提的预计负债3,712,711.63元冲回。
(2)沃德中电公司于2017年8月向北京市大兴区人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付2013年3月至2014年3月期间的多笔借款利息，按实际借款天数及合同约定年利率12%计算的借款利息共 1,998,750.00元。截至本财务报表批准报出日，沃德中电公司已撤诉并承诺放弃向江苏海德公司主张上述诉讼请求，故将上期按诉讼金额计提的预计负债1,998,750.00元冲回。
(3)陈勇于2017年向天津市河东区人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付2013年7月至2014年6月期间的多笔借款及利息，其中借款本金2,361,660.00元，按实际借款天数及合同约定年利率12%计算的借款利息为2,670,985.95元，法院于2017年10月19日判决陈勇胜诉。截至本财务报表批准报出日，陈勇已承诺对上述借款及利息不再申请执行。故将上期计提的预计负债2,670,985.95元冲回，并将2,361,660.00元本金转列为无需支付的款项。
(4)朱暗生于2018年8月16日向宜兴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付其终止聘用经济补偿款300,000.00元。截至本财务报表批准报出日，该案件尚处于一审阶段，按照起诉金额计提预计负债300,000.00元。
(5)江苏嘉德宏益环保节能科技有限公司（以下简称嘉德宏益公司）于 2017年 11月 20日向宜兴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付因推迟已交标的资产产生的罚款和滞纳金2,058,720.78元。2018年12月24日，江苏省无锡市中级人民法院作出终审判决，江苏海德公司需支付按资产标的额12,691,886.34元为基数以银行同期同类贷款利息计算的损失。故将上期计提的预计负债 2,058,720.78元冲回，并确认相应负债907,927.28元。
(6)嘉德宏益公司于2017年向宜兴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付租赁物灭失赔偿金209,793.00元及违约金300,000.00元。2018年12月12日，江苏省无锡市中级人民法院作出终审判决，江苏海德公司需支付赔偿款166,952.27元及利息。故将上期计提的503,464.11元预计负债冲回，并确认相应负债192,418.85元。
(7)嘉德宏益公司于2017年3月向宜兴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付房租违约金650,000.00元、律师费124,440.00元。2018年3月1日，江苏省无锡市中级人民法院作出终审判决，江苏海德公司需支付该笔违约金及律师费。截至资产负债表日，江苏海德公司已执行完毕。
(8)嘉德宏益公司于2018年5月向宜兴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付其在双方资产转让过程中代垫的税费3,916,483.35元及违约金1,000,000.00元。一审法院于2018年11月5日作出判决，江苏海德公司需支付代垫税费1,907,727.00元及违约金800,000.00元。
嘉德宏益公司于2018年5月向宜兴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付其在提供租赁服务过程中代垫的税费 248,342.81元。一审法院于 2018年 8月 24日作出判决，江苏海德公司需支付代垫税费248,342.81元。
江苏海德公司不服一审判决，已向无锡市中级人民法院提起诉讼，截至本财务报表批准报出日，法院尚未判决。公司对履行上述两宗案件的潜在支出计提预计负债 2,956,069.81元。
(9)秦刚于2017年向宜兴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付业务费、居间费1,389,936.00元，及自2017年1月1日至款项付清日止按中国人民银行同期同档次贷款利率计算的利息。2018年11月8日，江苏省无锡市中级人民法院作出终审判决，江苏海德公司需支付居间费 231,656.00元。故将上期计提的预计负债 1,389,936.00元冲回，并确认相应负债231,656.00元。
(10)上海赫舜实业有限公司（以下简称上海赫舜公司）于2015年9月起诉本公司子公司江苏海德公司未履行付款义务，要求江苏海德公司支付货款412.51万元。江苏海德公司于2015年11月反诉上海赫舜公司已提供的产品质量不符合合同规定，应予解除合同，并支付江苏海德公司损失 60万元。2018年 4月 19日，江苏省无锡市中级人民法院作出终审判决，江苏海德公司需支付货款1,604,649.76元，并驳回其他请求。截至资产负债表日，江苏海德公司已按法院判决结果将货款支付给上海赫舜公司，将上期计提的预计负债1,604,649.76元冲回。
(11)江阴市三鑫精密钢管有限公司（以下简称三鑫钢管公司）于2018年5月向江阴市人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付货款505,548.90元及逾期付款利息。2018年 7月 6日，江苏省无锡市中级人民法院作出终审裁定，江苏海德公司需支付货款505,548.90元及逾期付款利息。截至本财务报表批准报出日，法院认为该案件审理结果依赖其他刑事案件的处理结果，已中止执行。
(12)中国能源建设集团安徽电力建设第一工程有限公司(以下简称中国能建安徽第一工程公司)于2018年12月向江西省赣县人民法院提起诉讼，要求本公司子公司江苏海德公司支付337.95万元及利息63.98万元。截至本财务报表批准报出日，该案件尚处于举证阶
段。
(13)河北省第四建筑工程有限公司于2017年11月7日向绍兴仲裁委员会提起仲裁，要求本公司支付河北建投承德上板城项目工程款8,086,427.22元、自2017年11月7日至款项付清日止按中国人民银行同期同档次贷款利率计算的利息及窝工损失683,000.00元。
河北省第四建筑工程有限公司于2017年11月7日向绍兴仲裁委员会提起仲裁，要求本公司支付河北建投邢台热电项目工程款7,937,037.63元、自2017年11月7日至款项付清日止按中国人民银行同期同档次贷款利率计算的利息，及窝工损失1,211,420.00元。
由于上述两宗仲裁案件缺乏事实依据和合同依据，上期本公司按潜在支出计提预计负债400万元。截至本财务报表批准报出日，双方已就上述案件达成和解协议，本公司应付河北省第四建筑工程有限公司工程款320.90万元。故将上期计提的预计负债400万元冲回并确认相应负债320.90万元。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十关联方及关联交易（二）之说明。
(2)公司及子公司为非关联方提供的担保事项（单位：人民币万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|被担保单位|贷款金融机构|担保借款金额|担保起始日|担保到期日|
|神鹰集团[注]|工行诸暨支行|2,700|2015-12-10|2016-10-28|
||浦发银行诸暨支行|3,000|2015-12-11|2016-10-28|
||中信银行杭州分行|2,000|2015-09-07|2016-03-07|
||平安杭州湖墅支行|3,000|2015-09-21|2016-03-21|
||招行诸暨支行|2,000|2015-07-09|2016-01-09|
||稠州银行杭州分行|3,000|2015-06-23|2016-10-28|
|小 计||15,700|||

[注]：2013年5月16日本公司与神鹰集团签约，各为对方提供总额不超过2亿元人民币的担保，互保期2年，到期后续保2年，互保期自2015年5月16日起至2017年5月15日止。2015年末神鹰集团在该担保项下实际融资余额为1.57亿元。
本公司、神鹰集团、诸暨市朗臻恒阳置业有限公司（以下简称朗臻置业）签订《反担保抵押协议》与《反担保抵押补充协议》，约定诸暨市王家湖村2#地块“郎臻幸福家园”小区
的14间商铺（共计面积3805.07平米）商铺登记于诸暨市朗臻恒阳置业有限公司名下，限
于时间关系，不再办理产权变更至神鹰集团名下，三方同意将登记于朗臻名下的该14间商
铺为本公司对神鹰集团5700万贷款担保提供反担保。2016年12月16日诸暨市人民法院终审判决诸暨郎臻恒阳置业有限公司提供抵押的坐落于诸暨市王家湖村2#地块“朗臻幸福家园”小区的14间商铺采取拍卖变卖等方式依法变价，本公司有权对变价后所得款项在代偿款57,143,683.08元、还清之日止按照中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率（年利率为6%为限）计算的利息损失及律师代理费35万范围内优先受偿。
本公司、神鹰集团、诸暨神鹰置业有限公司签订《反担保抵押协议》与《反担保抵押补充协议》，约定将位于诸暨市暨阳街道小陈家自然村鼎盛苑小区的 18间商铺（共计面积4804.42平方米预抵押给本公司，在可以办理正式产权证时转为抵押登记。预抵押已于2016年 1月 7日办妥。2017年 4月 7日绍兴仲裁委员会裁决确认本公司对神鹰集团享有债权7,096.85万元，若神鹰集团不能履行或不完全履行，则本公司对小陈家自然村鼎盛苑18间商铺依法定程序处置后所得价款在6,900.00万元的范围内享有优先受偿权。
破产管理人于2017年5月17日以破产撤销权纠纷向诸暨市人民法院提出诉讼，请求依法撤销2015年11月28日本公司、朗臻置业与神鹰集团签订的关于神鹰集团将位于诸暨市王家湖村2#地块“朗臻幸福家园”小区的14间店铺向本公司提供反担保的《反担保抵押协议》，及2015年12月3日三方签订的《反担保抵押补充协议》；依法撤销2015年12月22日本公司与神鹰集团及第三人签订的关于神鹰集团将位于诸暨市暨阳街道小陈家自然村鼎盛苑 18间商铺向本公司提供反担保的《反担保协议》。诸暨市人民法院于 2017年10月 25日判决驳回原告的诉讼请求。
破产管理人于 2017年11月向浙江省绍兴市中级人民法院提起上诉，法院于 2018年 1月17日判决驳回上诉，维持原判，判决为终审判决。
本公司获取的反担保抵押资产未来变现可收回金额预计将不足以弥补代偿损失，根据抵押资产价值以及未来可能代偿金额，累计计提预计负债58,898,303.35元。
十二、资产负债表日后事项
(一) 2019年 1月 2日，本公司与菲达集团签约，将菲达宝开公司100%股权作价 262,550,000.00元转让给菲达集团。根据股权交易合同约定，菲达集团应在合同生效之日起五个工作日内支付转让价款的51%即支付 133,900,500.00元，在合同签订之日起 100日内支付转让价款的49%即 128,649,500.00元及按同期银行贷款利率计算的延期付款期间的利息。扣除股权交易手续费 295,785.00元后，公司于 2019年 1月 9日收到股权转让款 65,987,920.35元，于 2019年 1月 14日收到股权转让款 67,616,794.65元，于 2019年 3
月29日收到股权转让款128,649,500.00及延期利息1,336,882.72元。菲达宝开公司于2019年3月22日完成董事会改选。
(二) 2019年 2月 27日，本公司召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于终止收购光大能源20%股权的议案》。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
|||
|-|-|
|环保设备|其他|
|2,956,105,825.31|494,341,943.28|
|2,877,946,481.21|362,494,619.16|
|6,494,278,134.15|1,599,103,831.53|
|5,246,180,874.63|863,925,562.65|

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.公司与 Lanco Enterprise Pte.Ltd.（位于新加坡，以下简称兰科（新加坡））签约承建四个燃煤电站静电除尘器项目。兰科（新加坡）是Lanco InfratechLimited（位于印度，以下简称兰科基建）的全资子公司。2017年 8月 7日，兰科基建被银行申请破产清算，法院准许其在2018年5月前进行自救重整。因兰科基建被申请破产对兰科（新加坡）的偿债能力有重大不利影响，本公司于2017年对账面未结转存货成本及未收回债权计提了减值准备12,771.94万元。2019年2月15日，兰科（新加坡）因资不抵债被强制清算，账面未结转存货成本及未收回债权1,750.66万预计无法收回，全额计提减值准备。
2.2015年2月，公司与四名自然人（以下简称海德原股东）分别签订《股权转让协议》。
根据《股权转让协议》，海德原股东承诺，江苏海德公司的债权债务以审计报告和资产评估报告为限，除此之外，不存在其他债务（包括或有负债、应缴未缴的行政罚款等）。如果因为江苏海德公司在股权转让基准日前客观已存在的未列入目标公司的会计记录的或有债务
导致目标公司在股权转让后有任何形式的追索，海德原股东将承担由此产生的经济和法律责
任。本公司查明原股权转让基准日（即2014年12月31日）江苏海德公司未反映的负债金额为 4,067.09万元。本公司按照上述协议决定不再支付上述股权转让对价中的尾款，计2,700万元。2018年5月30日，海德原股东朱为民向深圳国际仲裁庭就公司尚未支付的股权转让款1,905.00万申请仲裁，仲裁庭将于2019年5月2日仲裁。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收票据及应收账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|288,211,414.22|
|686,247,730.16|
|974,459,144.38|

 (2)应收票据
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|204,816,728.20||204,816,728.20|275,339,127.90||
|83,394,686.02||83,394,686.02|||
|288,211,414.22||288,211,414.22|275,339,127.90||

 2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 48,033,500.00
商业承兑汇票 22,463,056.31
小计 70,496,556.31
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项目
确认金额
银行承兑汇票 186,256,252.20
商业承兑汇票 33,010,771.26
小计 219,267,023.46
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认；商业承兑汇票的承兑人的主要为三峡财务有限责任公司，由于该公司具有较高的信用且最终控制人为国资委，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3)应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|719,663,379.57|93.17|59,165,254.41|8.22|
|52,779,952.24|6.83|27,030,347.24|51.21|
|772,443,331.81|100.00|86,195,601.65|11.16|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|848,678,338.89|97.04|66,267,261.90|7.81|
|25,844,802.24|2.96|18,921,341.47|73.21|
|874,523,141.13|100.00|85,188,603.37|9.74|

②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|428,657,388.59|12,859,721.66|
|190,867,550.24|19,086,755.02|
|44,660,653.55|8,932,130.71|
|36,573,294.04|18,286,647.02|

|||
|-|-|
|700,758,886.42|59,165,254.41|

③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|18,904,493.15||
|18,904,493.15||

2)本期计提坏账准备1,006,998.28元。
3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|55,238,486.93|7.15|
|54,111,187.50|7.01|
|50,189,882.00|6.50|
|42,506,478.68|5.50|
|35,955,960.10|4.65|
|238,001,995.21|30.81|

 2.其他应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|48,636,200.00|
|641,306,621.39|
|689,942,821.39|

 (2)应收股利
||
|-|
|期末数|
|23,400,000.00|
|18,000,000.00|
|3,500,000.00|
|3,736,200.00|

小计 48,636,200.00 44,900,000.00 (3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|158,472,698.91|24.50|||
|488,292,437.29|75.50|5,458,514.81|1.12|
|646,765,136.20|100.00|5,458,514.81|0.84|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|148,472,698.91|19.73|||
|604,056,856.09|80.27|4,993,554.29|0.83|
|752,529,555.00|100.00|4,993,554.29|0.66|

②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|
|158,472,698.91|||
|158,472,698.91|||

③组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|37,606,650.49|1,128,199.51|
|23,281,255.37|2,328,125.54|
|1,724,597.05|344,919.41|
|3,314,540.70|1,657,270.35|

|||
|-|-|
|65,927,043.61|5,458,514.81|

④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|422,365,393.68||
|422,365,393.68||

2)本期计提坏账准备464,960.52元。
3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|34,777,504.29|
|422,365,393.68|
|8,082,860.69|
|158,472,698.91|
|11,412,536.40|
|60.00|
|11,654,082.23|
|646,765,136.20|

4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|担保代偿款|10,000,000.00|1年以内|1.55|
||40,387,712.48|1-2年|6.24|
||108,084,986.43|2-3年|16.71|
|资金拆借款|66,824,839.54|1年以内|10.33|
||9,616,794.09|1-2年|1.49|
||24,419,563.69|2-3年|3.78|
|资金拆借款|6,876,862.50|1年以内|1.06|
||39,934,875.00|1-2年|6.17|
||41,133,993.80|2-3年|6.36|
|资金拆借款|39,422,834.21|1年以内|6.10|

|||||
|-|-|-|-|
|资金拆借款|38,314,775.93|1年以内|5.92|
||425,017,237.67||65.71|

3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|1,216,240,586.45|98,955,099.37|1,117,285,487.08|1,187,633,786.45|40,415,000.00|
|217,238,018.52||217,238,018.52|450,024,015.83||
|1,433,478,604.97|98,955,099.37|1,334,523,505.60|1,637,657,802.28|40,415,000.00|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|27,000,000.00|||27,000,000.00||
|47,367,500.00|||47,367,500.00||
|38,237,813.46|||38,237,813.46||
|155,248,295.34|||155,248,295.34||
|79,701,382.75|||79,701,382.75||
|12,600,000.00|||12,600,000.00||
|4,000,000.00|||4,000,000.00||
|5,000,000.00|||5,000,000.00||
|3,283,495.34|||3,283,495.34||
|40,000,000.00|||40,000,000.00||
|30,000,000.00|||30,000,000.00||
|79,899,600.00|||79,899,600.00||
|137,500,000.00|||137,500,000.00|58,540,099.37|
|257,383,748.43|||257,383,748.43||
|159,505,356.13|||159,505,356.13||

|||||
|-|-|-|-|
|63,000,000.00|10,756,800.00|73,756,800.00||
|42,084,000.00||42,084,000.00||
|5,222,595.00||5,222,595.00||
|600,000.00||600,000.00||
||17,850,000.00|17,850,000.00||
|1,187,633,786.45|28,606,800.00|1,216,240,586.45|58,540,099.37|

[注]：本期本公司将持有织金能源公司 6,300万股权出质给华融金融租赁股份有限公司。
(3)对联营、合营企业投资
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|12,209,828.76|||-4,215,745.42|
|12,209,828.76|||-4,215,745.42|
|12,406,777.03|||591,005.65|
|580,922.79||1,091,138.56|510,215.77|
|54,163,867.18|||-15,088,318.83|
|2,263,312.55|||306,334.85|
|208,897,043.82||174,788,636.62|9,588,751.96|
|151,170,000.00||||
|8,332,263.70|||-1,165,106.95|
|437,814,187.07||175,879,775.18|-5,257,117.55|
|450,024,015.83||175,879,775.18|-9,472,862.97|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

||||
|-|-|-|
|||7,994,083.34|
|||7,994,083.34|
|3,736,200.00||9,261,582.68|
|||39,075,548.35|
|||2,569,647.40|
||-43,697,159.16||
|||151,170,000.00|
|||7,167,156.75|
|3,736,200.00|-43,697,159.16|209,243,935.18|
|3,736,200.00|-43,697,159.16|217,238,018.52|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,928,962,545.59|1,979,666,863.80|2,417,345,241.92|
|11,845,733.16|2,378,107.38|4,886,217.32|
|1,940,808,278.75|1,982,044,971.18|2,422,231,459.24|

 2.研发费用
||
|-|
|本期数|
|1,185,573.47|
|202,400.00|
|1,151,834.79|
|2,539,808.26|

3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|-9,472,862.97|
|9,432,224.82|
|8,041,788.00|
|356,682.86|
|8,357,832.71|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|1,781,933.67|
|35,189,465.96|
|16,275,006.86|

||
|-|
|8,855,910.36|
|62,102,316.85|
|355,491.43|
|758,798.21|
|60,988,027.21|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|-19.80|-0.77|
|-22.66|-0.88|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|外币报表折算差额|I|

|||
|-|-|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江菲达环保科技股份有限公司
二〇一九年四月十七日