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审阅报告 1-2
备考合并资产负债表 3-4
备考合并利润表 5
备考合并财务报表附注 6-92
上海富控互动娱乐股份有限公司
2016年度及2017年1-3月备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 拟实施的重大资产重组方案
1.1交易背景
上海富控互动娱乐股份有限公司（以下简称“本公司”）与上海品田创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“品田投资”）、上海宏投网络科技有限公司（以下简称“宏投网络”）于2017年6月28日签订《上海富控互动娱乐股份有限公司与上海品田创业投资合伙企业（有限合伙）关于上海宏投网络科技有限公司49%股权之股权收购协议》（以下简称“股权收购协议”）。
2017年6月28日，本公司召开第九届董事会第七次会议，审议通过本次重组草案及相关议案。
2017年 6月 27日，本次重大资产购买交易对方品田投资的全体合伙人会议表决，同意将所持宏投网络49%股权出售给上市公司。
2017年 6月 27日，宏投网络通过股东会决议，同意股东品田投资以 222,950.00万元向富控互动出售宏投网络的49%股权。
本次交易尚需获得本公司股东大会审议通过。上述批准均为本次交易的前提条件，在取得批准前，不能实施本次重组方案。
本次交易标的资产的最终交易价格以具有证券业务资格的评估机构出具的资产评估报告确认的评估值为依据，在此基础上由各方协商确定。截至评估基准日，宏投网络100%股权的评估值为455,866.32万元，经交易各方友好协商，拟确定宏投网络100%股权的价格为455,000.00万元，即宏投网络49%股权的交易对价为222,950.00万元，占上市公司2016年度经审计的合并财务报告期末资产净额的比例达到50%以上，根据《重组管理办法》第十二条的规定，本次交易构成重大资产重组。
本次重大资产重组，交易对方与上市公司及其控股股东、实际控制人之间不存在关联关系，本次交易不构成关联交易。
通过本次交易，本公司完成对宏投网络剩余49%股权的收购，公司的盈利能力及发展空间将得到进一步提升，本次重组有助于提高本公司的资产质量和可持续经营能力。
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1 拟实施的重大资产重组方案（续）
1.2本次交易方案
本公司与品田投资、宏投网络于2017年6月28日签订了《股权收购协议》，协议约定本公司以现金支付方式收购品田投资持有的宏投网络49%股权。
交易双方一致同意，根据上海立信资产评估有限公司出具的以2017年3月31日为评估基准日的信资评报字（2017）第【3052】号《上海富控互动娱乐股份有限公司拟收购股权所涉及的上海宏投网络科技有限公司股东全部权益价值资产评估报告》，宏投网络100%股权的评估值为455,866.32万元；在此基础上经双方协商确定，宏投网络100%股权的价格确定为455,000.00万元，对应品田投资所持宏投网络49%股权的交易价格即为222,950.00万元（以下简称“交易对价”）。
本次交易对价支付方式安排如下：（1）在《股权收购协议》生效之日起 90个自然日内，本公司应当将全部交易对价的51%，即113,704.50万元支付至品田投资指定的银行账户。如果交易双方届时一致同意对前述 90个自然日内支付交易对价的时间有所调整，双方可另行协商确定。（2）本公司应当在自股权交割日之日起90个自然日内，向品田投资指定账户支付全部交易对价的剩余49%部分，即109,245.50万元。
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2 本次重组各方的基本情况
2.1本公司基本情况
本公司曾用名上海中技投资控股股份有限公司、上海澄海企业发展股份有限公司，为境内公开发行 A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1988年 8月 1日由上海华成无线电厂与香港新科创力有限公司共同投资成立。1992年 4月 30日，本公司经上海市经济贸易委员会沪经企（1992）293号文批准，采用公开募集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。营业执照统一社会信用代码为913100006072187512。本公司股票于 1993年 3月 4日在上海证券交易所上市交易。
2013年12月11日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海澄海企业发展股份有限公司向颜静刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2013]1564号）文件，核准本公司向颜静刚等 73名自然人及 8家机构非公开发行股份人民币普通股（A股）217,270,741股购买相关资产。2013年12月18日，本公司完成此次发行股份购买资产的变更验资，并于2013年12月23日完成在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司变更登记手续，公司股本由人民币87,207,283元变更为人民币304,478,024元。
2013年12月31日，本公司非公开发行人民币普通股（A股）79,343,363股，募集发行股份购买资产的配套资金，公司股本由人民币304,478,024元变更为人民币383,821,387元。2014年1月2日，本公司完成此次定向增发的变更验资，并于2014年1月10日完成在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司变更登记手续。
经公司2013年第四次临时股东大会审议通过，公司名称由“上海澄海企业发展股份有限公司”变更为“上海中技投资控股股份有限公司”。
2014年 4月21日召开的公司2013年年度股东大会审议通过本公司 2013年度关于资本公积转增股本方案，以公司现有总股本383,821,387股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股。
转增后公司股本由人民币383,821,387元变更为人民币575,732,081元。
本公司于 2017年 1月16日召开第八届董事会第五十四次会议，审议通过了《关于变更上海中技投资控股股份有限公司名称的议案》、《关于变更上海中技投资控股股份有限公司经营范围的议案》和《关于修改<上海中技投资控股股份有限公司章程>的议案》，同意将公司名称由“上海中技投资控股股份有限公司”变更为“上海富控互动娱乐股份有限公司”，公司英文名称由 “SHANGHAI ZHONGJI INVESTMENT HOLDINGCO.,LTD”变更为“SHANGHAI FUKONG INTERACTIVE ENTERTAINMENTCO.,LTD”，同时，对公司经营范围及《公司章程》进行相应变更和修订。上述事项已经公司2017年第一次临时股东大会审议通过。(cid:13)
本公司已于2017年3月1日完成工商变更登记，正式更名为上海富控互动娱乐股份有限公司。
截至2017年3月31日止，本公司股本为人民币575,732,081元。本公司法定代表人为王晓强先生。
本公司经营范围为从事网络科技与计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，游戏软件开发，计算机系统集成，网络工程，网页设计，软件设计，图文设计制作，平面设计、制作，电影制片，动漫的设计制作，组织文化艺术交流活动，公关活动策划，创意服务，展览展示服务，会务服务，计算机、软件及辅助设备、电子产品、数码产品的销售，制作、代理、发布国内各类广告，自有房屋租赁，实业投资，从事货物及技术的进出口业务【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
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2 本次重组各方的基本情况（续）
2.2品田投资基本情况
品田投资为有限合伙企业，成立于2015年2月11日，持有崇明县市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913102303245694043的《营业执照》，住所为上海市崇明县城桥镇秀山路8号3幢二层T区2089室（上海市崇明工业园区）。执行事务合伙人为上海生宏金股权投资基金管理有限公司，合伙人出资额为 165,100.00万元。经营范围为创业投资，实业投资，投资管理、咨询，经济信息咨询，企业管理咨询，商务咨询，旅游咨询（不得从事旅行社业务），房地产信息咨询，资产管理，文化艺术交流策划，企业形象策划，市场营销策划，会务会展服务，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），图文制作。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】经营期限为2015年2月11日至2025年2月10日。
2.3宏投网络基本情况
宏投网络为有限责任公司（非上市），于2016年2月24日成立，取得了中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为91310000MA1K38910B号《营业执照》。公司成立时注册资本为400.00万元，由上海宏达矿业股份有限公司（曾用名山东宏达矿业股份有限公司，以下简称“宏达矿业”）认缴。
2016年3月7日，宏投网络召开股东大会，决议通过将注册资本由400.00万元增加至1,400.00万元，其中，宏达矿业认缴新增注册资本20.00万元，新股东品田投资认缴新增注册资本980.00万元。增资后各股东持股比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%）上海宏达矿业股份有限公司 420.00 30.00上海品田创业投资合伙企业（有限合伙） 980.00 70.00合计 1,400.00 100.002016年3月8日，宏投网络领取了上海市工商局自由贸易试验区分局核发的《准予变更（备案）登记通知书》。
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2.3宏投网络基本情况（续）
2016年4月5日，宏投网络召开股东大会，决议通过将注册资本由1,400.00万元增加至220,000.00万元，其中，宏达矿业认缴新增注册资本54,580.00万元，品田投资认缴新增注册资本164,020.00万元。增资后各股东持股比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%）上海宏达矿业股份有限公司 55,000.00 25.00上海品田创业投资合伙企业（有限合伙） 165,000.00 75.00合计 220,000.00 100.002016年4月12日，宏投网络领取了上海市工商局自由贸易试验区分局核发的《准予变更（备案）登记通知书》。
2016年9月11日，本公司分别与品田投资、宏达矿业、宏投网络签署了股权收购协议，约定品田投资、宏达矿业合计向本公司出售其持有的宏投网络51%的股权，本公司同意以支付现金的方式受让宏投网络51%股权。截至2016年11月25日，本公司已累计向品田投资、宏达矿业支付交易对价163,200.00万元。宏投网络已经于2016年12月1日取得中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局下发的《准予变更登记通知书》，本公司正式登记成为持有宏投网络51%股权的股东。
股权转让后，各股东持股比例如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 出资比例（%）上海富控互动娱乐股份有限公司 112,200.00 51.00上海品田创业投资合伙企业（有限合伙） 107,800.00 49.00合计 220,000.00 100.00截至2017年3月31日止，宏投网络注册资本为220,000.00万元。
宏投网络法定代表人为王晓强先生，注册地址为中国（上海）自由贸易试验区富特北路211号302部位368室。本公司经营范围为从事网络科技、电子科技、信息科技领域内的技术咨询、技术服务、技术转让，投资咨询，实业投资【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
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2.4 JagexLimited基本情况
JagexLimited（以下简称“Jagex”）成立于2000年4月28日，取得英国和威尔士核发的公司许可，注册号为03982706。
Jagex成立时原名为Meaujo (492)Limited，注册资本为10,000英镑（10,000股普通股每股1英镑），实收资本为1英镑，股东为PhilsecLimited。
2000年6月20日，Jagex通过特别决议更名为JagexLimited。
2001年3月21日，PhilsecLimited将持有的Jagex100%股权转让给 Andrew ChristopherGower。转让后Jagex注册资本仍为10,000英镑，实收资本为1英镑。
2001年12月10日，Jagex实收资本增加至100英镑，分别由Jagex新股东为PaulGower和Constant JohnTedder以及原股东Andrew ChristopherGower认缴出资，本次增资后，各股东持股比例如下：股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Andrew Christopher Gower 30.00 30 Paul Gower 30.00 30 Constant John Tedder 40.00 40合计 100.00 1002002年2月9日，PaulGower将持有的Jagex10.00%股权转让给Andrew ChristopherGower，Constant JohnTedder分别将持有的Jagex1.00%和19.00%股权分别转让给IanGower和Andrew ChristopherGower，本次股权转让后，各股东持股比例如下：
股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Andrew Christopher Gower 59.00 59 Paul Gower 20.00 20 Constant John Tedder 20.00 20 Ian Gower 1.00 1合计 100.00 100
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2.4 JagexLimited基本情况（续）
2005年8月16日，Jagex股东会决议同意实收资本增加至10,000英镑，增资后各股东持股比例如下：
股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Andrew Christopher Gower 59.00 5,900 Paul Gower 20.00 2,000 Constant John Tedder 20.00 2,000 Ian Gower 1.00 100合计 100.00 10,000同日,Jagex股份每1股细分为10股，每股面值0.1镑，合计100,000股，同时Jagex股份划分为65,000普通股和35,000优先股，划分后Jagex普通股股权结构如下：
股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Andrew Christopher Gower 59.00 38,350 Paul Gower 20.00 13,000 Constant John Tedder 20.00 13,000 Ian Gower 1.00 650合计 100.00 65,000Jagex优先股股权结构如下：
股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Andrew Christopher Gower 59.00 20,650 Paul Gower 20.00 7,000 Constant John Tedder 20.00 7,000 Ian Gower 1.00 350合计 100.00 35,000
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2.4 JagexLimited基本情况（续）
2005年8月22日，IanGower、Andrew ChristopherGower、PaulGower及Constant JohnTedder向 Insight VenturePartners及其关联公司转让所有优先股股权，转让后Jagex普通股股权结构如下：股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Andrew Christopher Gower 59.00 38,350 Paul Gower 20.00 13,000 Constant John Tedder 20.00 13,000 Ian Gower 1.00 650合计 100.00 65,000Jagex优先股股权结构如下：
股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Insight Venture Partners V, L.P. 29.99 10,492 Insight Venture Partners V Coinvestment Fund, L.P. 28.57 10,000 Insight Venture Partners IV, L.P. 24.20 8,471 Insight Venture Partners (Cayman) V, L.P. 9.08 3,177 Insight Venture Partners (Cayman) IV, L.P. 3.23 1,132 Insight Venture Partners IV (Co-Investors) ,L.P. 2.98 1,044 Insight Venture Partners V (Employee Co-Investors) ,L.P. 1.76 617 Insight Venture Partners IV (Fund B) ,L.P. 0.19 67合计 100.00 35,0002010年12月3日，Jagex股份每1股细分为10,000股，每股面值0.00001镑，并增加Jagex股份116,753,628股，实收资本由10,100英镑增加到11,267.54英镑，同时Jagex将所有优先股全部转换为普通股。同日，Constant JohnTedder向Constant Tedder Life Interest Settlement2008转让其持有的部分Jagex股权，Andrew ChristopherGower、IanGower、PaulGower、Frederique Anne Marie Gower和Constant Tedder Life Interest Settlement2008向Insight VenturePartners及其关联公司、Spectrum EquityInvestors及其关联公司、RaineJackal及其关联公司转让各自持有的部分Jagex股权，自然人股东向Insight VenturePartners及其关联公司、Spectrum EquityInvestors及其关联公司、Raine Jackal及其关联公司转让各自持有的全部Jagex股权。
2010年12月15日，Insight Venture Partners VI,L.P.、Insight Venture Partners (Cayman) VI,L.P.及 Insight Venture Partners (Co-Investors),L.P.分别向Raine JackalLLC转让股权。
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2.4 JagexLimited基本情况（续）
经过上述2010年发生的股份合并转换、股份发行、股份拆分、股权转让完成后，Jagex股权结构如下：
股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Ian Gower 0.29 3,287,216 Paul Gower 5.83 65,744,315 Constant John Tedder 5.83 65,744,315 Insight Venture Partners (Cayman) IV, L.P. 1.34 15,046,796 Insight Venture Partners (Cayman) V, L.P. 3.75 42,229,390 Insight Venture Partners IV (Co-Investors), L.P. 1.23 13,877,080 Insight Venture Partners IV, L.P. 9.99 112,598,416 Insight Venture Partners V, L.P. 12.38 139,461,997 Insight Venture Partners IV (Fund B), L.P. 0.08 890,579 Insight Venture Partners V Coinvestment Fund, L.P. 11.80 132,922,224 Insight Venture Partners V (Employee Co-Investors), L.P. 0.73 8,201,301 Insight Venture Partners VI, L.P. 10.32 116,250,000 Insight Venture Partners (Cayman) VI, L.P. 3.24 36,520,000 Insight Venture Partners VI (Co-Investors), L.P 0.60 6,750,000 Spectrum Equity Investors V, L.P. 8.88 100,060,000 Spectrum V InvestmentManagers’ Fund, L.P. 0.04 470,000 Spectrum Equity Investors VI, L.P. 8.92 100,530,000 Raine Jackal LLC 9.99 112,550,000 Raine Jackal Co-Invest LLC 4.76 53,620,000合计 100.00 1,126,753,6292011年9月至2012年6月期间，Ian Gower, Paul Gower, Constant JohnTedder和Frederique Anne MarieGower以及Spectrum Equity Investors IV,L.P.分别将其持有的Jagex部分股份转让给Raine JackalLLC、Spectrum VI Investment Managers Fund,L.P.以及Spectrum VI Co-InvestmentFund,L.P.，转让后Jagex实收资本仍为11,267.54英镑。
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2.4 JagexLimited基本情况（续）
2016年3月至2016年4月期间，IanGower累计向Frederique Anne MarieGower转让其持有的Jagex部分股权，经过上述股权转让后，Jagex的股权结构如下：
股东名称 持股比例% 持有股份数（股） Insight Venture Partners IV, L.P. 9.9932 112,598,416 Insight Venture Partners (Cayman) IV, L.P. 1.3354 15,046,796 Insight Venture Partners IV (Fund B), L.P. 0.0790 890,579 Insight Venture Partners IV (Co-Investors), L.P. 1.2316 13,877,080 Insight Venture Partners V, L.P. 12.3773 139,461,997 Insight Venture Partners (Cayman) V, L.P. 3.7479 42,229,390 Insight Venture Partners V (Employee Co-Investors), L.P. 0.7279 8,201,301 Insight Venture Partners V Coinvestment Fund, L.P. 11.7969 132,922,224 Insight Venture Partners VI, L.P. 10.3173 116,250,000 Insight Venture Partners (Cayman) VI, L.P. 3.2412 36,520,000 Insight Venture Partners VI (Co-Investors), L.P. 0.5991 6,750,000 Specturm Equity Investors V, L.P. 8.8804 100,060,000 Specturm V Investment Managers' Fund, L.P. 0.0417 470,000 Specturm Equity Investors VI, L.P. 8.8971 100,248,516 Specturm VI Investment Managers' Fund, L.P. 0.0215 242,277 Specturm VI Co-Investment Fund, L.P. 0.0035 39,207 Raine Jackal LLC 9.9889 112,550,000 Raine Jackal Co-Invest LLC 4.7588 53,620,000 Raine Jackal Co-Invest II LLC 4.6329 52,201,270 Paul Gower 3.5749 40,280,281 Ian Gower 0.0893 1,007,007 Constant John Tedder 3.5749 40,280,281 Frederique Gower 0.0893 1,007,007合计 100.00 1,126,753,6292016年3月14日，Jagex原股东与宏投网络签署整体股份收购协议，宏投网络以现金方式向Jagex所有原股东收购其合计持有的Jagex100%股权。2016年6月20日，宏投网络与Jagex原股东完成了股权交割。2016年6月29日，Jagex完成了相关股东变更登记手续。本次转让后，Jagex实收资本仍为11,267.54英镑，宏投网络持有Jagex100%股权。
截至2017年3月31日止，本公司实收资本为11,267.54英镑，董事长为王晓强先生,经营场所为 220 Science Park, Milton Road, Cambridge, England, CB40WA，经营范围为交互式休闲娱乐游戏软件的开发及成品运营。
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3 备考合并财务报表的编制基础
3.1编制基础
按照中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组》（2014年修订）的要求，本公司为上述重组目的而编制了备考合并财务报表。
本备考合并财务报表系以本公司为报告主体编制，以经审阅的本公司2017年1-3月合并财务报表、经审计的拟购入资产宏投网络2015年度、2016年度及2017年1-3月模拟财务报表为基础，假设本公司持有的上海中技桩业股份有限公司94.4894%股权已于2016年1月1日前转让给上海轶鹏投资管理有限公司，并且假设自 2016年 1月 1日起本公司已持有宏投网络100%股权。即假设本公司2016年12月完成的收购宏投网络51%股权与本次收购宏投网络49%股权已于2016年1月1日完成进行调整后编制。
鉴于本公司前次收购宏投网络51%股权系非同一控制下企业合并，本公司已按照《企业会计准则》的相关规定确认了非同一控制下企业合并产生的商誉。本次收购宏投网络49%股权系购买子公司少数股权，在备考合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资222,950.00万元与按照新增持股比例49%计算应享有宏投网络2016年1月1日净资产份额之间的差额，已按照《企业会计准则》的相关规定冲减了资本公积。
3.2宏投网络2015年度、2016年度及2017年1-3月模拟财务报表基于以下假设及编制基础
宏投网络模拟财务报表是以假定宏投网络在2015年初已成立，宏投网络收购JagexLimited全部股权交易完成后的组织架构于2015年初即已存在的基础上编制而成。
考虑到本备考合并财务报表编制的特殊目的及用途，未特别编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。
3.3持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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4 重要会计政策和会计估计
4.1遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表按照本附注 3所述的编制基础进行编制，在所有重大方面公允反映了本公司2016年12月31日及2017年3月31日的备考合并财务状况、2016年度及2017年1-3月的备考合并经营成果。本公司管理层对备考合并财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
4.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
4.3营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.4记账本位币
记账本位币为人民币。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4 重要会计政策和会计估计（续）
4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
4.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
4.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
4.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
4.6合并财务报表的编制方法
4.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
4.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
4.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.6合并财务报表的编制方法（续）
4.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
4.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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4.6合并财务报表的编制方法（续）
4.6.5合并程序（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4.6.6特殊交易会计处理
4.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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4.6合并财务报表的编制方法（续）
4.6.6特殊交易会计处理（续）
4.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
4.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
4.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
4.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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4.7合营安排分类及共同经营会计处理方法（续）
4.7.2共同经营参与方的会计处理（续）
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
4.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
4.9外币业务和外币报表折算
4.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
4.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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4.10金融工具
4.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
4.10.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。
3)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
4)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。
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4.10金融工具（续）
4.10.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
4.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
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4.10金融工具（续）
4.10.5金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.10.6金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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4.11应收款项
4.11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|占应收款项期末余额5%以上的单项应收款项或者期末余额前五位的应收款项|
|单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备|

4.11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|确定组合的依据||
|组合1：账龄组合|以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合|
|组合2：合并范围内关联方组合|以应收款项的性质为信用风险特征划分组合|
|组合3：个别认定组合|以应收款项的内容为信用风险特征划分组合|

|||
|-|-|
|按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法||
|组合1：账龄组合|按账龄分析法计提坏账准备|
|组合2：合并范围内关联方组合|不计提坏账准备|
|组合3：个别认定组合|不计提坏账准备|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例（%）|其他应收款计提比例（%）|
|1年以内（含1年）|5|5|
|1~2年（含2年）|20|20|
|2~3年（含3年）|50|50|
|3年以上|100|100|

4.11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
|||
|-|-|
|单独计提坏账准备的理由|单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项|
|坏账准备的计提方法|根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备|

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4.12存货
4.12.1存货的类别
存货包括周转材料，按成本与可变现净值孰低列示。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
4.12.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
4.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4.12.4存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
4.12.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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4.13划分为持有待售的资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议；
3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
4.14长期股权投资
4.14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
4.14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“4.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.14长期股权投资（续）
4.14.3后续计量及损益确认方法
4.14.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
4.14.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.14长期股权投资（续）
4.14.3后续计量及损益确认方法（续）
4.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4.14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
4.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
4.14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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4.15投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
|||||
|-|-|-|-|
|类别|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|年折旧（摊销）率（%）|
|房屋及建筑物|20、40|5|2.375、4.75|

 4.16固定资产
4.16.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
4.16.2各类固定资产的折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限（年）|残值率（%）|年折旧率（%）|
|房屋及建筑物|平均年限法|20|5|4.75|
|运输工具|平均年限法|5|5|19.00|
|电子及办公设备|平均年限法|3-5|0-5|19.00-33.33|

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4.17在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
4.18借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
4.19无形资产
4.19.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括软件、商标、专利及软件著作权等。软件以实际成本计量。商标、专利及软件著作权系宏投网络收购Jagex时评估增值产生，以评估值计量。
软件按使用年限5年平均摊销。商标、专利及软件著作权按预计综合受益年限10年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
4.19.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.19无形资产（续）
4.19.2内部研究、开发支出会计政策（续）
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
4.20长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
4.21长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
4.22职工薪酬
4.22.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
4.22.2离职后福利
4.22.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
4.22.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）确定应当计入当期损益的金额；
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
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4.22职工薪酬（续）
4.22.2离职后福利（续）
4.22.2.2设定受益计划（续）
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时；
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
4.22.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
4.22.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本；
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
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4.22职工薪酬（续）
4.22.4其他长期职工福利（续）
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
4.23预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
4.24股份支付及权益工具
4.24.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
4.24.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
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4.25收入确认
4.25.1Runescape系列游戏的收入
JagexLimited（以下简称“Jagex”）的Runescape系列游戏采用自主运营模式，游戏的研发、维护和升级；服务器的架设和维护管理；游戏产品的推广和客户服务以及游戏运营的平台均由本公司自主运行。游戏玩家通过Runescape官方网站经由第三方支付平台工具进行充值或在超市及零售店购买充值点卡，激活后通过Runescape官网进行充值的方式，购买游戏虚拟货币进而在游戏中转化为道具、虚拟装备等游戏内容进行体验消费。Jagex每月在与第三方支付平台商进行对账确认后，将收到的充值款项依据玩家在游戏中的虚拟货币消费情况结转收入。Runescape系列游戏的收入来源包括会员费收入和道具交易收入，其中道具交易收入包括TreasureHunter旋转轮收入、RuneCoins虚拟货币收入和Bonds游戏券收入。
4.25.1.1会员费收入
玩家通过信用卡或手机在线支付方式购买会员的，Jagex将收到的款项在会员期（1-12个月）内平均摊销确认收入。
玩家通过购买游戏点卡或兑换码，再将其激活成为会员的，Jagex待玩家激活成会员之后，将出售游戏点卡或兑换码收到的款项在会员期（1-12个月）内平均摊销确认收入。
4.25.1.2 TreasureHunter旋转轮收入
Jagex在玩家购买TreasureHunter旋转轮钥匙后，在将其消耗以获得游戏道具或经验值时确认收入。
4.25.1.3RuneCoins虚拟货币收入
RuneCoins是玩家在游戏内用来购买改变游戏内人物形象的虚拟货币，该道具具有永久性属性。Jagex将出售 RuneCoins取得的款项计入递延收益，在玩家使用虚拟货币时依据玩家平均生命周期摊销确认收入。
4.25.1.4Bonds游戏券收入
玩家通过购买Bonds游戏券可以兑换成会员身份，TreasureHunter旋转轮钥匙或者Runecoins虚拟货币。Jagex在玩家兑换Bonds游戏券时，将取得的款项根据兑换结果分别按上述会员费收入、TreasureHunter旋转轮收入或者RuneCoins虚拟货币收入的确认方式进行确认。
如果玩家自购买Bonds游戏券之日起 12个月（兑换有效期）内没有兑换，Jagex将取得的款项全额一次性确认收入。
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4.25收入确认（续）
4.25.2广告收入
Jagex在广告发布的期间内按月确认广告收入。
4.25.3使用费收入
在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
4.26政府补助
4.26.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
4.26.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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4.27递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
4.28租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
4.28.1经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4.28.2融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
4.29商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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5 税项
5.1主要税种及税率（JagexLimited除外）
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|税率|
|增值税|应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额或劳务收入乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)|6%、17%|
|营业税|应纳税营业额|5%|
|城市维护建设税|应纳流转税额|1%、5%、7%|
|企业所得税|应纳税所得额|25%、16.50%|

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
|||
|-|-|
|纳税主体名称|企业所得税税率|
|中技投资控股（香港）有限公司|16.50%|
|宏投网络（香港）有限公司|16.50%|

5.2宏投网络之英国子公司JagexLimited主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税种|计税依据|主要税率|
|企业所得税|应纳税所得额|20%|
|增值税|应纳税增值额|20%|
|海外销售税|营业收入|挪威 25%, 澳大利亚 10%, 加拿大 6%等|
|专利使用税|专利使用费|20%|

5.3宏投网络之英国子公司JagexLimited税收优惠
5.3.1研发费用加计扣除税收优惠政策（“R&D taxrelief”）
雇员少于 500人、年收入不超过 1亿欧元或资产少于 8,600万欧元的英国中小企业发生的符合条件的研发费用支出，2014年度可享受225%的税收减免额，从2015年4月起可享受230%的税收减免额。
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5 税项（续）
5.3宏投网络之英国子公司JagexLimited税收优惠（续）
5.3.2专利盒（“PatentBox”）
专利盒是针对拥有专利（以及经过独立审查和集中登记的某些其他创新性知识产权）的企业的所得税减免制度，符合条件的专利（或其他受保护的知识产权，比如符合欧洲市场监管部门要求的数据独占权、补充保护证书和植物品种权）所产生的利润实际税率为10%。
2013年4月1日到2014年3月31日对符合条件的专利所产生的利润中能享受该优惠政策的比例为60%，以后以每年10%的速度增长，自2017年4月1日以后，符合条件的利润均可以享受该优惠政策。
5.3.3电子游戏税收优惠（Video Games TaxRelief）
电子游戏税收优惠于2014年4月1日正式实施，享受该项优惠的企业须满足：
（1）电子游戏是“英国电子游戏”；
（2）电子游戏是专为年轻人提供的；
（3）至少25%的成本（采购商品或服务）由欧洲经济区内部提供。
如果以上条件均符合，则企业可以在税前对符合条件的支出享受100%加计扣除。与研发费用加计扣除类似，当加计扣除额导致企业产生多缴纳的所得税，则企业可以申请退税。加计扣除额与退税额的计算均基于在欧洲经济区发生的核心支出，最多为电子游戏公司核心支出的80%。
当企业申请研发费用加计扣除时，则不能再对同一游戏项目申请电子游戏税收优惠。同样地，若企业申请电子游戏税收优惠，也不能再对该项目申请研发费用加计扣除。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.1货币资金
项目 2017年3月31日 2016年12月31日现金 68,262.27 89,801.69银行存款 1,901,499,349.00 1,429,943,430.21其他货币资金 220,451,536.32 220,438,422.50合计 2,122,019,147.59 1,650,471,654.40其中：存放在境外的总额 297,132,685.50 172,530,051.416.1.1其他货币资金明细
项目 2017年3月31日 2016年12月31日保证金 220,451,536.32 220,438,422.506.1.2用于担保的资产：
项目 2017年3月31日 2016年12月31日借款保证金 219,500,000.00 219,500,000.00截至2017年3月31日止，本公司控股子公司上海宏投网络科技有限公司以21,950.00万元存款保证金质押给银行作为上海宏投网络科技有限公司下属子公司宏投网络（香港）有限公司21,559.62万元短期借款（附注6.17）的担保。
6.2应收票据
6.2.1应收票据分类列示：
种类 2017年3月31日 2016年12月31日商业承兑汇票 - 24,000,000.00
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6.3应收账款
6.3.1应收账款分类披露：
2017年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合1：账龄组合 946,268.24 1.80 175,002.33 18.49 771,265.91组合2：合并范围内关联方
- - - - -组合
组合3：个别认定组合 51,488,330.20 98.20 - - 51,488,330.20组合小计 52,434,598.44 100.00 175,002.33 52,259,596.11单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 52,434,598.44 100.00 175,002.33 52,259,596.112016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
组合1：账龄组合 22,520,433.75 30.39 1,453,048.19 6.45 21,067,385.56组合2：合并范围内关联方
- - - - -组合
组合3：个别认定组合 51,588,566.56 69.61 - - 51,588,566.56组合小计 74,109,000.31 100.00 1,453,048.19 72,655,952.12单项金额不重大但单独计提
- - - - -坏账准备的应收账款
合计 74,109,000.31 100.00 1,453,048.19 72,655,952.12
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6.3应收账款（续）
6.3.1应收账款分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2017年3月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 95,008.79 4,750.44 5.001-2年 851,259.45 170,251.89 20.00合计 946,268.24 175,002.33
2016年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 20,340,257.10 1,017,012.86 5.001-2年 2,180,176.65 436,035.33 20.00合计 22,520,433.75 1,453,048.19
组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款：
2017年3月31日
内容
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收各支付平台的游戏充值Jagex应收各支付平台的游
49,998,807.29 - - 款项收回不存在坏账风险，戏充值款项
不计提坏账准备。
对同一主体存在相应债务，合并层面同时存在债权债
1,489,522.91 - - 应收账款收回不存在坏账风务的外部单位
险，不计提坏账准备。
合计 51,4 88,330.20 -
2016年12月31日
内容
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收各支付平台的游戏充值Jagex应收各支付平台的游
51,588,566.56 - - 款项收回不存在坏账风险，戏充值款项
不计提坏账准备。
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6.3应收账款（续）
6.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额10,980.73元；本期收回或转回坏账准备金额273,813.73元。
6.3.3按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末
与本公司的 坏账准备单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的
关系 期末余额比例（%）
第一名. 客户 29,725,697.12 1年以内 56.69 -第二名 客户 13,694,966.33 1年以内 26.12 -第三名 客户 2,729,592.52 1年以内 5.21 -第四名 客户 2,180,176.65 1-2年 4.16 168,634.75第五名 客户 1,763,509.06 1年以内 3.36 -合计 50,093,941.68 95.54 168,634.75
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6.4预付款项
6.4.1预付账款按账龄列示：
2017年3月31日 2016年12月31日账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 18,303,296.61 92.24 34,827,526.99 91.161~2年 11,348.33 0.06 184,728.26 0.482~3年 1,011,110.91 5.10 2,677,777.65 7.013年以上 515,894.18 2.60 515,894.18 1.35合计 19,841,650.03 100.00 38,205,927.08 100.00 6.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司的关系 金额 时间 未结算原因第一名 供应商 3,991,557.09 1年以内 未结算第二名 供应商 2,341,796.85 1年以内 未结算第三名 供应商 2,169,811.26 1年以内 预付研发费第四名 供应商 1,081,896.72 1年以内 未结算第五名 非关联方 1,011,110.91 2-3年 预付推广费合计 10,596,172.83
6.5应收利息
6.5.1应收利息分类列示：
项目 2017年3月31日 2016年12月31日定期存款 - 2,465,833.33借款保证金存款 3,442,295.22 -合计 3,442,295.22 2,465,833.33
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6 备考合并财务报表项目附注（续）
6.6其他应收款
6.6.1其他应收款分类披露：
2017年3月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：账龄组合 62,278,537.54 4.73 10,668,491.79 17.13 51,610,045.75组合2：合并范围内关
- - - - -联方组合
组合3：个别认定组合 1,253,153,069.53 95.27 - - 1,253,153,069.53组合小计 1,315,431,607.07 100.00 10,668,491.79 1,304,763,115.28单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -他应收款
合计 1,315,431,607.07 100.00 10,668,491.79 1,304,763,115.282016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 - - - - -应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
组合1：账龄组合 51,968,441.09 4.02 10,171,416.87 19.57 41,797,024.22组合2：合并范围内关
- - - - -联方组合
组合3：个别认定组合 1,239,729,963.55 95.98 - - 1,239,729,963.55组合小计 1,291,698,404.64 100.00 10,171,416.87 1,281,526,987.77单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -他应收款
合计 1,291,698,404.64 100.00 10,171,416.87 1,281,526,987.77
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6.6其他应收款（续）
6.6.1其他应收款分类披露：（续）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2017年3月31日
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 12,185,147.03 609,257.35 5.001~2年 50,042,695.09 10,008,539.02 20.002~3年 - - -3年以上 50,695.42 50,695.42 100.00合计 62,278,537.54 10,668,491.79
2016年12月31日
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 1,845,315.23 92,265.76 5.001~2年 50,054,968.44 10,010,993.69 20.002~3年 - - -3年以上 68,157.42 68,157.42 100.00合计 51,968,441.09 10,171,416.87
组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：
2017年3月31日
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 理由股权转让款在协议约定上海轶鹏投资管理有限公司 1,245,527,094.04 - - 的付款期限内，坏账风险小，不计提坏账准备款项收回不存在坏账风 Jagex押金及保证金 7,608,513.49 - -
险，不计提坏账准备对同一主体存在相应债合并层面同时存在债权债务 务，应收账款收回不存在 17,462.00 - -
的外部单位 坏账风险，不计提坏账准备
合计 1,2 53,153,069.53 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.6其他应收款（续）
6.6.1其他应收款分类披露：（续）
组合中，按个别认定法计提坏账准备的其他应收款：（续）
2016年12月31日
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由股权转让款在协议约定上海轶鹏投资管理有限公司 1,232,242,041.79 - - 的付款期限内，坏账风险小，不计提坏账准备款项收回不存在坏账风 Jagex押金及保证金 7,487,921.76 - -
险，不计提坏账准备合计 1,2 39,729,963.55 -
6.6.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额514,806.92元；本期收回或转回坏账准备金额17,732.00元。
6.6.3其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额往来款 57,367,525.55 50,000,000.00备用金 227,000.00 -股权转让款 1,245,527,094.04 1,232,242,041.79保证金及押金 12,009,575.98 9,173,048.89其他 300,411.50 283,313.96合计 1,315,431,607.07 1,291,698,404.64
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6.6其他应收款（续）
6.6.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额的比例（%）
上海轶鹏投资管理有限公司 股权转让款 1,245,527,094.04 1年以内 94.69 -1年以内，
武汉枭龙汽车技术有限公司 往来款 50,861,111.11 3.87 10,043,055.561-2年
上海祈尊实业有限公司 往来款 6,505,594.44 1年以内 0.49 325,279.72 Bird& Bird 押金 5,167,140.00 1年以内 0.39 -西藏信托有限公司 保证金 3,000,010.00 1年以内 0.23 150,000.50合计 1,311,060,949.59 99.67 10,518,335.78 6.7存货
6.7.1存货分类列示：
2017年3月31日 2016年12月31日项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值周转材料 3,332,058.13 1,658,395.13 1,673,663.00 3,340,918.51 1,638,656.69 1,702,261.82 6.7.2存货跌价准备
2016年
本期增加金额 本期减少金额
2017年项目
12月31日
计提 其他 转回或转销 其他
3月31日周转材料 1,638,656.69 - 19,738.44 - - 1,658,395.13
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6.8其他流动资产
项目 2017年3月31日 2016年12月31日预缴税费 1,235,648.51 7,309,768.11 6.9可供出售金融资产
6.9.1可供出售金融资产情况：
2017年3月31日 2016年12月31日项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 23,750,000.00 - 23,750,000.00 21,250,000.00 - 21,250,000.00按公允价值计量的 - - - - - -按成本计量的 23,750,000.00 - 23,750,000.00 21,250,000.00 - 21,250,000.00其他 - - - - - -合计 23,750,000.00 - 23,750,000.00 21,250,000.00 - 21,250,000.00 6.9.2期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单本期现金被投资单位
2016年 本期 本期 2017年 2016年 本期 本期2017年
位持股比例分红12月31日 增加 减少 3月31日 12月31日增加 减少3月31日
（%）上海融开融资租赁有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 5.00 -江苏宝贝金融信息服务有限公司 18,750,000.00 - - 18,750,000.00 - - - - 3.00 -合计 21,250,000.00 2,500,000.00 - 23,750,000.00 - - - - - -
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6.10投资性房地产
6.10.1采用成本计量模式的投资性房地产：
项目 房屋建筑物一、账面原值
1.期初余额 183,888,964.652.本期增加金额 -（1）外购 -（2）固定资产转入 -3.本期减少金额 -（1）处置 -（2）其他转出 -4.期末余额 183,888,964.65二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 21,121,035.612.本期增加金额 1,094,952.81（1）计提或摊销 1,094,952.81（2）固定资产转入 -3.本期减少金额 -（1）处置 -（2）转固定资产 -（3）其他转出 -4.期末余额 22,215,988.42三、减值准备
1.期初余额 -2.本期增加金额 -（1）计提 -（2）固定资产转入 -3、本期减少金额 -（1）处置 -（2）其他转出 -4.期末余额 -四、账面价值
1.期末账面价值 161,672,976.232.期初账面价值 162,767,929.04
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6.11固定资产
6.11.1固定资产情况：
项目 房屋建筑物 运输工具 办公设备 合计一、账面原值
1.期初余额 18,980,016.00 1,572,034.72 53,633,590.95 74,185,641.672.本期增加金额 - - 1,963,184.24 1,963,184.24（1）购置 - - 1,392,833.62 1,392,833.62（2）汇兑损益 - - 570,350.62 570,350.623.本期减少金额 - - 13,887.18 13,887.18（1）处置或报废 - - - -（2）其他减少 - - 13,887.18 13,887.184.期末余额 18,980,016.00 1,572,034.72 55,582,888.01 76,134,938.73二、累计折旧
1.期初余额 2,178,747.67 1,403,845.38 43,133,616.67 46,716,209.722.本期增加金额 225,387.69 38,354.40 2,100,298.63 2,364,040.72（1）计提 225,387.69 38,354.40 1,639,687.93 1,903,430.02（2）新增 - - - -（3）汇兑损益 - - 460,610.70 460,610.703.本期减少金额 - - 2,642.96 2,642.96（1）处置或报废 - - - -（2）其他减少 - - 2,642.96 2,642.964.期末余额 2,404,135.36 1,442,199.78 45,231,272.34 49,077,607.48三、减值准备
1.期初余额 - - - -2.本期增加金额 - - - -（1）计提 - - - -3.本期减少金额 - - - -（1）处置或报废 - - - -（2）其他减少 - - - -4.期末余额 - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 16,575,880.64 129,834.94 10,351,615.67 27,057,331.252.期初账面价值 16,801,268.33 168,189.34 10,499,974.28 27,469,431.95
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 备考合并财务报表项目附注（续）
6.11固定资产（续）
6.11.2暂时闲置的固定资产：无。
6.11.3通过经营租赁租出的固定资产：
项目 账面价值运输工具 23,048.80 6.12无形资产
6.12.1无形资产情况
项目 软件 商标 软件著作权 专利 合计一、账面原值：
1.期初余额 5,838,095.29 71,474,600.00 35,306,700.00 18,945,100.00 131,564,495.292.本期增加金额 113,428.72 - - - 113,428.72(1)购置 43,105.94 - - - 43,105.94(2)汇兑损益 70,322.78 - - - 70,322.783.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -(2)其他减少 - - - - -4.期末余额 5,951,524.01 71,474,600.00 35,306,700.00 18,945,100.00 131,677,924.01二、累计折旧
1.期初余额 5,443,350.78 14,294,920.00 7,061,340.00 3,789,020.00 30,588,630.782.本期增加金额 165,268.90 1,786,865.00 882,667.50 473,627.50 3,308,428.90(1)计提 99,695.25 1,786,865.00 882,667.50 473,627.50 3,242,855.25(2)汇兑损益 65,573.65 - - - 65,573.653.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - -(2)其他减少 - - - - - 4.期末余额 5,608,619.68 16,081,785.00 7,944,007.50 4,262,647.50 33,897,059.68三、减值准备
1.期初余额 - - - - -2.本期增加金额 - - - - -(1)计提 - - - - -3.本期减少金额 - - - - -(1)处置 - - - - - 4.期末余额 - - - - -四、账面价值
1.期末账面价值 342,904.33 55,392,815.00 27,362,692.50 14,682,452.50 97,780,864.332.期初账面价值 394,744.51 57,179,680.00 28,245,360.00 15,156,080.00 100,975,864.51
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6.13开发支出
本期增加 本期减少
项目 2016年 2017年12月31日
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
3月31日Runescape新游戏 1,536,584.56 1,059,364.68 - - 2,595,949.24 -其他游戏 - 1,608,530.47 - - 1,608,530.47 -合计 1,536,584.56 2,667,895.15 - - 4,204,479.71 - 6.14商誉
6.14.1商誉账面原值：
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额或形成商誉的事项 企业合并形成 处置
本公司收购宏投网络
2,578,384,231.73 - - 2,578,384,231.7351%股权
6.14.2期末商誉余额为 257,838.42万元，形成原因系本公司收购宏投网络51%股权以及宏投网络收购Jagex100%股权的两次交易中对Jagex的估值高于其可辨认净资产公允价值所形成的。
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6.15长期待摊费用
2016年 2017年项目 本期增加 本期摊销 其他减少 汇率变动
12月31日 3月31日装修费 5,506,097.65 3,764,696.46 497,654.28 - 32,375.61 8,805,515.44保险费 - 142,859.25 5,868.24 - 7.96 136,998.97软件费 1,553,550.61 - 260,218.11 - 18,698.19 1,312,030.69维护费 679,183.80 - 73,641.94 - 8,176.84 613,718.70培训费 154,207.35 - 156,055.79 - 1,848.44 -其他 4,842.02 - 84.65 - 58.32 4,815.69合计 7,897,881.43 3,907,555.71 993,523.01 - 61,165.36 10,873,079.49 6.16递延所得税资产/递延所得税负债
6.16.1未经抵销的递延所得税负债：
2017年3月31日 2016年12月31日项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税差异 负债 差异 负债购买日无形资产
97,437,960.00 24,359,490.00 100,581,120.00 25,145,280.00公允价值大于账面价值
6.16.2未确认递延所得税资产明细：
项目 2017年3月31日 2016年12月31日可抵扣暂时性差异：
坏账准备 10,843,494.12 11,624,465.06可抵扣亏损 178,671,321.22 163,574,717.67职工教育经费 - 668,323.21广告费&业务宣传费 - 560,591.92长期资产资本性支出 21,427,721.65 20,729,475.25其他可抵扣暂时性差异 886,028.53 812,589.67合计 211,828,565.52 197,970,162.78
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6.16递延所得税资产/递延所得税负债（续）
6.16.3未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 2017年3月31日 2016年12月31日 备注2017年 - 18,958.23 -2018年 630,015.45 630,015.45 -2019年 982,234.65 982,234.65 -2020年 175,625.55 66,616.72 -2021年 112,112,098.35 114,014,885.13 -2022年 55,453,848.21 - -无固定期限 9,317,499.01 47,862,007.49 -合计 178,671,321.22 163,574,717.67
6.17短期借款
6.17.1短期借款分类
借款类别 2017年3月31日 2016年12月31日质押借款 215,596,225.70 216,774,313.00保证借款 910,000,000.00 654,500,000.00合计 1,125,596,225.70 871,274,313.00 6.17.2本报告期无已逾期未偿还的短期借款情况。
6.17.3本报告期末保证借款中，借款30,000.00万元由上海中技企业集团有限公司及自然人颜静刚提供连带责任保证担保。
6.17.4本报告期末保证借款中，借款 5,000.00万元由上海中技桩业股份有限公司及自然人颜静刚与梁秀红提供连带责任保证担保。
6.17.5本报告期末保证借款中，借款26,000.00万元由自然人颜静刚提供连带责任保证担保。
6.17.6本报告期末保证借款中，借款30,000.00万元由自然人颜静刚与梁秀红提供连带责任保证担保。
6.17.7本报告期末质押借款 21,559.62万元由本公司控股子公司上海宏投网络科技有限公司以21,950.00万元存款保证金提供质押担保。
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6.18应付账款
6.18.1应付账款列示：
项目 2017年3月31日 2016年12月31日1年以内 41,011,292.07 32,923,069.551-2年 298,969.43 -2-3年 - -3年以上 89,562.00 89,562.00合计 41,399,823.50 33,012,631.556.18.2账龄超过一年的重要应付账款：无
6.19预收款项
6.19.1预收账款列示：
项目 2017年3月31日 2016年12月31日预收货款及租金 2,450,500.12 2,546,283.54尚未激活的预充值卡款项 6,406,760.83 6,501,170.03合计 8,857,260.95 9,047,453.576.19.2账龄超过1年的重要预收账款：无。
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6.20应付职工薪酬
6.20.1应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬 39,868,700.50 33,450,242.12 37,936,381.57 35,382,561.05二、离职后福利-设定提存计划 1,562,742.72 5,195,952.93 5,070,573.18 1,688,122.47三、辞退福利 - - - -四、一年内到期的其他福利 - - - -合计 41,431,443.22 38,646,195.05 43,006,954.75 37,070,683.52 6.20.2短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.工资、奖金、津贴和补贴 39,790,869.09 31,667,531.13 36,133,197.74 35,325,202.482.职工福利费 - 1,252,615.71 1,252,615.71 -3.社会保险费 46,940.41 115,938.97 127,381.81 35,497.57其中：(1).医疗保险费 41,466.70 97,761.40 107,869.90 31,358.20(2).工伤保险费 1,326.98 3,173.30 3,496.78 1,003.50(3).生育保险费 4,146.73 15,004.27 16,015.13 3,135.874.住房公积金 30,891.00 69,879.00 78,909.00 21,861.005.工会经费和职工教育经费 - 342,877.31 342,877.31 -6.短期带薪缺勤 - - - -7.短期利润分享计划 - - - -8.其他 - 1,400.00 1,400.00 -合计 39,868,700.50 33,450,242.12 37,936,381.57 35,382,561.05 6.20.3设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1.基本养老保险 546,961.84 1,553,020.99 1,575,186.75 524,796.082.失业保险费 4,146.73 9,916.27 10,927.13 3,135.873.全民福利 1,011,634.15 3,633,015.67 3,484,459.30 1,160,190.52合计 1,562,742.72 5,195,952.93 5,070,573.18 1,688,122.47
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6.21应交税费
税种 2017年3月31日 2016年12月31日增值税 2,943,640.48 -345,988.23海外销售税 46,356,985.49 44,354,983.49个人所得税 177,781.67 8,336,778.73企业所得税 8,233,526.81 86,995.69城市维护建设税 1,622.03 34,394.08教育费附加 1,012.88 24,567.19房产税 154,588.82 243,184.87印花税 10,649.97 2,433,483.97土地使用税 - 815.20其他 260.87 4,913.44合计 57,880,069.02 55,174,128.43 6.22应付利息
项目 2017年3月31日 2016年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息 1,371,516.66 1,236,000.00短期借款应付利息 8,172,066.98 1,672,839.68合计 9,543,583.64 2,908,839.68
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6.23其他应付款
6.23.1按款项性质列示其他应付款：
项目 2017年3月31日 2016年12月31日资金拆借款 318,550,145.30 311,746,072.52未支付费用 30,605,219.31 30,922,555.91往来款 6,632,059.23 1,700,000.00应付股权转让款 2,229,500,000.00 2,229,500,000.00保证金及押金 1,087,626.58 601,223.00代扣代缴税 1,833,139.37 2,549,655.27其他 2,461,010.06 130,958.43合计 2,590,669,199.85 2,577,150,465.136.23.2账龄超过1年的重要其他应付款：无。
6.23.3本报告期末其他应付款中，本公司向中安融金（深圳）商业保理有限公司资金拆借20,000.00万元，由上海中技企业集团有限公司及自然人颜静刚提供不可撤销的连带责任保证担保。
6.23.4本报告期末其他应付款中，本公司向上海喆泽资产管理有限公司资金拆借11,600.00万元，由自然人颜静刚、梁秀红提供不可撤销的连带责任保证担保。
6.23.5本报告期末其他应付款中，如附注1.2中本次股权收购方案所述本公司拟收购品田投资所持宏投网络49%股权的交易价格为222,950.00万元，本次备考合并财务报表中已模拟应付品田投资拟收购宏投网络49%股权的股权转让款项222,950.00元。
6.24一年内到期的非流动负债
项目 2017年3月31日 2016年12月31日一年内到期的递延收益—预收游戏充值款 77,705,259.22 74,409,717.09
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6.25长期借款
6.25.1长期借款分类：
项目 2017年3月31日 2016年12月31日保证借款 60,000,000.00 -质押借款 515,000,000.00 515,000,000.00合计 575,000,000.00 515,000,000.006.25.2本报告期末质押借款51,500.00万元由本公司以持有的上海宏投网络科技有限公司32.227%股权质押提供担保，并由自然人颜静刚提供连带责任保证担保。
6.25.3本报告期末保证借款60,00.00万元由上海中技企业集团有限公司及自然人颜静刚提供连带责任保证担保。
6.25.4本公司长期借款的实际利率为 7.20%、7.50%。
6.26归属于公司所有者权益
项目 2017年3月31日 2016年12月31日归属于公司所有者权益 1,844,524,067.13 1,761,922,111.73
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6.27营业收入及营业成本
2017年1-3月 2016年度
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 185,061,670.95 37,679,306.04 669,341,694.90 163,381,324.73其他业务 17,626,930.33 - 80,880,098.12 35,116,993.03合计 202,688,601.28 37,679,306.04 750,221,793.02 198,498,317.76 6.28税金及附加
项目 2017年1-3月 2016年度营业税 - -25,004.20城市维护建设税 3,357.61 27,341.84房产税 - 583,543.72印花税 - 12,721,173.84土地使用税 - 3,602.53海外销售税 1,035,581.65 5,445,176.72教育费附加 2,252.58 24,111.02其他 508.81 4,266.00合计 1,041,700.65 18,784,211.47 6.29销售费用
项目 2017年1-3月 2016年度营销推广费用 5,751,336.19 46,242,616.59广告及业务宣传费 1,695,565.70 6,880,019.04工资奖金 2,247,844.59 6,484,043.58社会保险费 387,091.39 1,079,695.45福利费 56,830.50 227,850.91合计 10,138,668.37 60,914,225.57
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6.30管理费用
项目 2017年1-3月 2016年度职工薪酬 13,616,614.05 75,496,565.70研发支出 4,204,479.71 14,228,178.57办公费 1,019,587.44 7,620,972.18中介服务费 1,674,711.61 124,180,823.31业务招待费 1,116,908.79 1,627,592.23税费 - 673,637.64汽车费 98,428.31 475,187.53折旧费 1,889,360.62 10,301,790.26差旅费 2,105,053.95 4,378,263.30无形资产摊销 3,242,855.25 14,548,849.05长期待摊费用摊销 850,093.65 6,460,142.40租赁费 5,933,027.41 13,002,202.75会议费 66,888.34 604,355.87技术服务费 456,792.61 176,964.27保险费 452,269.09 558,010.78装修费 -52,534.14 6,188,864.19修理费 246,743.00 35,754.88运输费 - 906,099.70信息披露费 253,533.33 595,831.86收购费用 671,689.20 68,035,707.34软件费 1,930,377.67 7,573,883.88社区费用 1,709,226.84 3,482,959.61外包合同 367,036.73 1,905,992.47其他 1,464,505.92 9,253,531.87合计 43,317,649.38 372,312,161.64 6.31财务费用
项目 2017年1-3月 2016年度利息支出 36,710,899.61 66,977,384.93减：利息收入 5,033,169.07 12,276,377.63利息净支出/（净收入） 31,677,730.54 54,701,007.30加：汇兑净损失/（净收益） 1,683,565.90 -25,384,645.17加：手续费 910,227.04 3,045,708.29加：融资手续费 - 1,192,500.00合计 34,271,523.48 33,554,570.42
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6.32资产减值损失
项目 2017年1-3月 2016年度坏账损失 -780,970.94 8,485,217.66存货跌价损失 - -合计 -780,970.94 8,485,217.66 6.33投资收益
项目 2017年1-3月 2016年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- 112,526.22金融资产在持有期间的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 1,489,186.92 -合计 1,489,186.92 112,526.22 6.34营业外收入
6.34.1营业外收入明细：
计入当年非经常性项目 2017年1-3月 2016年度
损益的金额非流动资产处置利得合计 - 135,738.80 -其中：固定资产处理利得 - 135,738.80 -无形资产处置利得 - - -债务重组利得 - 5,383,899.09 -其他 - 885.80 -合计 - 5,520,523.69 - 6.35营业外支出
计入当年非经常性项目 2017年1-3月 2016年度
损益的金额非流动资产处置损失合计 11,244.22 1,114,300.72 11,244.22其中：固定资产处置损失 11,244.22 683,179.67 11,244.22无形资产处置损失 - 303,958.28 -长期待摊费用损失 - 127,162.77 -赔偿支出 - 522,358.27 -对外捐赠 - 99,980.00 -其他 373.65 1,000.00 373.65合计 11,617.87 1,737,638.99 11,617.87
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.36所得税费用
6.36.1所得税费用明细：
项目 2017年1-3月 2016年度当期所得税费用 -281,914.79 -3,117,876.96递延所得税费用 -785,790.00 -3,143,160.00合计 -1,067,704.79 -6,261,036.96 6.36.2会计利润与所得税费用调整过程：
项目 2017年1-3月 2016年度利润总额 78,498,293.35 61,568,499.42按法定/适用税率计算的所得税费用 19,624,573.34 15,392,124.86子公司适用不同税率的影响 -5,296,269.66 -13,245,745.79调整以前期间所得税的影响 -103,251.92 -2,120,556.99非应税收入的影响 -445,108.16 -不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,134,011.81 14,668,952.63使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,680,823.37 -17,152,237.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,507,637.91 49,218,670.22Jagex享受加计扣除税收优惠影响 -14,808,474.74 -53,022,244.76其他 - -所得税费用 -1,067,704.79 -6,261,036.96 6.37所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 219,500,000.00 借款保证金
长期股权投资 1,031,264,000.00 借款质押担保
合计 1,250,764,000.00
6.37.1本报告期末，本公司持有的上海宏投网络科技有限公司32.227%股权为长期借款51,500.00万元提供质押担保。该长期股权投资已在合并层面予以抵销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6.38外币货币性项目
6.38.1外币货币性项目
2017年3月31日 2017年3月31日项目 折算汇率
外币余额 折算人民币金额货币资金
其中：英镑 10,825,084.97 8.6119 93,224,549.25美元 26,956,703.89 6.8991 185,976,749.97欧元 2,466,049.81 7.3706 18,176,275.54应收账款
其中：英镑 5,805,781.22 8.6119 49,998,807.29预付账款
其中：英镑 1,597,626.00 8.6119 13,758,595.35其他应收款
其中：英镑 883,488.37 8.6119 7,608,513.49短期借款
其中：美元 31,249,000.00 6.8993 215,596,225.70应付账款
其中：英镑 4,773,900.80 8.6119 41,112,356.30预收账款
其中：英镑 743,942.78 8.6119 6,406,760.83其他应付款
其中：英镑 1,874,104.72 8.6119 16,139,595.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6 备考合并财务报表项目附注（续）
6.38外币货币性项目（续）
6.38.1外币货币性项目（续）
2016年12月31日 2016年12月31日项目 折算汇率
外币余额 折算人民币金额货币资金
其中：英镑 7,485,132.69 8.5094 63,693,988.12美元 15,294,287.78 6.9034 105,582,968.24欧元 504,019.52 7.2587 3,658,507.18应收账款
其中：英镑 6,062,538.67 8.5094 51,588,566.56预付账款
其中：英镑 1,227,839.66 8.5094 10,448,178.80其他应收款
其中：英镑 879,958.84 8.5094 7,487,921.75短期借款
其中：美元 31,249,000.00 6.9370 216,774,313.00应付账款
其中：英镑 3,845,766.37 8.5094 32,725,164.35预收款项
其中：英镑 763,998.64 8.5094 6,501,170.03其他应付款
其中：英镑 1,757,431.11 8.5094 14,954,684.286.38.2境外经营实体说明
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
以经营所处的主要经济环境所使 Jagex Limited 英国 英镑
用的货币为记账本位币
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 合并范围的变更
7.1非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
7.2同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
7.3反向购买
本期未发生反向购买。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7 合并范围的变更（续）
7.4处置子公司
7.4.1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形：
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|股权处置价款（万元）|股权处置比例（%）|股权处置方式|丧失控制权的时点|丧失控制权时点的确定依据|处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额（万元）|丧失控制权之日剩余股权的比例|丧失控制权之日剩余股权的账面价值|丧失控制权之日剩余股权的公允价值|按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失|丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设|与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额|
|上海海鸟建设开发有限公司|50.00|100.00|转让|2017年3月|完成工商变更|148.92|-|-|-|-|-|-|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8 在其他主体中权益的披露
8.1在子公司中的权益
8.1.1企业集团的构成：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|序号|子公司名称|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）||取得方式|
||||||直接|间接||
|1|上海中盛房地产有限公司|上海市长宁区|上海市长宁区|房地产|90|-|同一控制下企业合并|
|1-1|上海海鸟投资有限公司|上海市杨浦区|上海市杨浦区|实业投资|10|81|同一控制下企业合并|
|2|上海海鸟房地产开发有限公司|上海市静安区|上海市静安区|房地产|90|9|设立|
|3|上海海鸟给排水工程有限公司|上海市金山区|上海市金山区|水务处理|90|9|设立|
|4|上海澄申商贸有限公司|上海市杨浦区|上海市杨浦区|贸易|100|-|设立|
|5|上海中技投资管理有限公司|上海市虹口区|上海市虹口区|贸易|100|-|设立|
|6|上海中技物流有限公司|上海市黄浦区|上海市黄浦区|物流|100|-|设立|
|7|中技投资控股（香港）有限公司|中国香港|中国香港|投资|100|-|设立|
|8|上海宏投网络科技有限公司|上海市自贸区|上海市自贸区|技术服务|51|-|非同一控制下企业合并|
|8-1|宏投网络（香港）有限公司|中国香港|中国香港|游戏开发|-|51|非同一控制下企业合并|
|8-2|Jagex Limited|英国|英国|游戏开发|-|51|非同一控制下企业合并|
|8-3|上海点指网络科技有限公司|上海市虹口区|上海市虹口区|技术开发|-|51|设立|
|9|成都酷峰网络科技有限公司|成都高新区|成都高新区|网络科技|100|-|设立|
|10|深圳市酷峰网络科技有限公司|深圳市|深圳市|网络科技|100|-|设立|
||模拟并入|||||||
|8|上海宏投网络科技有限公司|上海市自贸区|上海市自贸区|技术服务|49|-|收购少数股东股权|
|8-1|宏投网络（香港）有限公司|中国香港|中国香港|游戏开发|-|49|收购少数股东股权|
|8-2|Jagex Limited|英国|英国|游戏开发|-|49|收购少数股东股权|
|8-3|上海点指网络科技有限公司|上海市虹口区|上海市虹口区|技术开发|-|49|收购少数股东股权|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资方的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。
9.1信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
截止2017年3月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额95.54%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。(cid:13) 9.2市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
9.2.1利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2017年3月31日止，本公司固定利率借款占外部借款的100.00%。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 与金融工具相关的风险（续）
9.2市场风险（续）
9.2.2汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为英镑、美元及欧元等）依然存在外汇风险。
本公司密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司会采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。
截至2017年3月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额||||
||英镑|美元|欧元|合计|
|外币金融资产：|||||
|货币资金|93,224,549.25|185,976,749.97|18,176,275.54|297,377,574.76|
|应收账款|49,998,807.29|-|-|49,998,807.29|
|预付款项|13,758,595.35|-|-|13,758,595.35|
|其他应收款|7,608,513.49|-|-|7,608,513.49|
|小计|164,590,465.38|185,976,749.97|18,176,275.54|368,743,490.89|
|外币金融负债：|||||
|短期借款|-|215,596,225.70|-|215,596,225.70|
|应付账款|41,112,356.30|-|-|41,112,356.30|
|预收款项|6,406,760.83|-|-|6,406,760.83|
|其他应付款|16,139,595.71|-|-|16,139,595.71|
|小计|63,658,712.84|215,596,225.70|-|279,254,938.54|

截止2017年3月31日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值4%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约427.44万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9 与金融工具相关的风险（续）
9.3流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期末余额|||||
||1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|合计|
|短期借款|1,125,596,225.70|-|-|-|1,125,596,225.70|
|应付账款|41,399,823.50|-|-|-|41,399,823.50|
|应付利息|9,543,583.64|-|-|-|9,543,583.64|
|其他应付款|2,590,669,199.85|-|-|-|2,590,669,199.85|
|长期借款|-|575,000,000.00|-|-|575,000,000.00|

 10 关联方及关联交易
10.1本公司的控制方情况
控制方对本公司 控制方对本公司的控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）颜静刚 - - - 32.95 32.95本公司最终控制方是：颜静刚 。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：8.1。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.3其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系梁秀红 本公司控制方配偶
上海中技企业集团有限公司 受同一方控制
上海轶鹏投资管理有限公司 受同一方控制
10.4关联交易情况
10.4.1关联租赁情况
10.4.1.1本公司作为出租方：
2017年1-3月 2016年度承租方名称 租赁资产种类
确认的租赁收入 确认的租赁收入上海中技企业集团有限公司 车辆 61,322.92 245,291.67
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4关联交易情况（续）
10.4.2关联担保情况
10.4.2.1关联方借款担保情况：
担保 担保 担保是否已担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕 35,000,000.00 2015-06-18 2019-06-17
30,000,000.00 2016-08-11 2019-08-09
40,000,000.00 2016-09-02 2019-08-31
30,000,000.00 2016-09-30 2019-09-28
上海富控互动娱乐股份有限公司 上海中技桩业股份有限公司 381,700,000.00 2016-06-21 2020-06-27 否 218,300,000.00 2016-07-01 2020-06-27
250,000,000.00 2016-06-24 2020-07-06
280,000,000.00 2016-07-05 2020-07-06
150,000,000.00 2016-07-07 2020-07-06
上海富控互动娱乐股份有限公司 湖北中技桩业有限公司 10,000,000.00 2016-05-16 2019-05-16 否
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4关联交易情况（续）
10.4.2关联担保情况（续）
10.4.2.1关联方借款担保情况：（续）
担保是否担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行起始日 到期日
完毕 900,000.00 2013-02-04 2019-12-31
2,000,000.00 2013-02-21 2019-12-31
4,400,000.00 2013-03-26 2019-12-31
4,000,000.00 2013-03-29 2019-12-31
上海富控互动娱乐股份有限公司 湖南中技桩业有限公司 否 380,000.00 2013-09-04 2019-12-31
3,680,000.00 2014-07-25 2019-12-31
2,000,000.00 2015-02-04 2019-12-31
2,600,000.00 2015-08-11 2019-12-31
上海富控互动娱乐股份有限公司 安徽中技桩业有限公司 20,000,000.00 2016-04-21 2019-04-20 否上海富控互动娱乐股份有限公司 南通中技桩业有限公司 12,000,000.00 2016-05-10 2019-05-09 否颜静刚 上海富控互动娱乐股份有限公司 260,000,000.00 2016-05-30 2019-05-29 否
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4关联交易情况（续）
10.4.2关联担保情况（续）
10.4.2.1关联方借款担保情况：（续）
担保是否担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行起始日 到期日
完毕 52,700,000.00 2016-11-18 2020-01-06 58,600,000.00 2016-11-21 2020-01-06 8,000,000.00 2016-11-24 2020-01-06 45,600,000.00 2016-12-02 2020-01-06 19,200,000.00 2016-12-09 2020-01-06 28,800,000.00 2016-12-15 2020-01-06上海中技企业集团有限公司、
上海富控互动娱乐股份有限公司 26,400,000.00 2016-12-23 2020-01-06 否颜静刚
35,200,000.00 2016-12-30 2020-01-06 25,500,000.00 2017-01-06 2020-01-06 31,500,000.00 2017-01-03 2020-01-03 4,000,000.00 2017-01-16 2020-01-16 12,000,000.00 2017-02-07 2020-01-31 12,500,000.00 2017-02-08 2020-01-31上海中技桩业股份有限公司、
上海富控互动娱乐股份有限公司 50,000,000.00 2016-04-29 2019-04-27 否颜静刚、梁秀红
111,140,823.70 2016-06-20 2017-06-19上海宏投网络科技有限公司 宏投网络（香港）有限公司 否 70,027,895.00 2016-06-24 2017-06-19
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4关联交易情况（续）
10.4.2关联担保情况（续）
10.4.2.1关联方借款担保情况：（续）
担保是否担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行起始日 到期日
完毕上海宏投网络科技有限公司 宏投网络（香港）有限公司 34,427,507.00 2016-08-03 2017-07-29 否颜静刚 上海富控互动娱乐股份有限公司 515,000,000.00 2016-11-25 2020-11-24 否颜静刚、梁秀红 上海富控互动娱乐股份有限公司 300,000,000.00 2017-01-23 2020-01-22 否上述关联方借款担保情况中，本公司为上海中技桩业股份有限公司（以下简称“中技桩业”）及其子公司的借款提供担保，担保到期日系根据本公司在与上海轶鹏投资管理有限公司（以下简称“上海轶鹏”）签署《重大资产出售协议》前已与各银行签订的借款担保合同约定，为债务履行期限届满之日起2年。
根据本公司于2016年7月与上海轶鹏签署的《重大资产出售协议》及其补充协议中约定，经双方同意，本公司为中技桩业及其子公司的借款所提供的担保将继续按照原担保协议的内容履行，并且约定上海轶鹏将督促中技桩业及其子公司并协调相关各方，自中技桩业交割日起2年内，且最迟于2018年12月31日前，完全解除本公司对中技桩业及其子公司的借款所提供担保责任（但是本公司在《重大资产出售协议》签署前，已经为中技桩业及其子公司的融资租赁业务所提供担保除外）。
10.4.2.2关联方票据担保情况：
担保方 被担保方 票据金额（万元） 票据到期日上海富控互动娱乐股份有限公司 湖北中技桩业有限公司 1,000.00 2017-05-23
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4关联交易情况（续）
10.4.2关联担保情况（续）
10.4.2.3关联方为其他事项担保情况
10.4.2.3.1本公司为中技桩业下属二级公司安徽中技桩业有限公司（以下简称“安徽中技”）2014年12月与中建投租赁有限责任公司之间发生的售后租回业务提供不可撤销的连带责任保证担保。
截至2017年3月31日止，本公司为安徽中技担保的款项余额为1,375.01万元，担保起始日为2014年12月24日，担保结束日为2019年12月24日。
10.4.2.3.2本公司为中技桩业2015年7月与河北省金融租赁有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为中技桩业担保的款项余额为4,440.39万元，担保起始日为2015年8月4日，担保结束日为2020年8月4日。
10.4.2.3.3本公司为中技桩业下属三级公司山东中技桩业有限公司（以下简称“山东中技”）2015年9月与青岛城乡建设融资租赁有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为山东中技担保款项余额为2,771.86万元，担保起始日为2015年9月23日，担保结束日为2020年9月23日。
10.4.2.3.4本公司为中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称“江苏中技”）2016年1月与上海中成融资租赁有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为江苏中技担保的款项余额为3,607.06万元，担保起始日为2016年1月4日，担保到期日为2021年1月3日。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4关联交易情况（续）
10.4.2关联担保情况（续）
10.4.2.3关联方为其他事项担保情况（续）
10.4.2.3.5本公司为中技桩业下属二级公司湖北中技桩业有限公司（以下简称“湖北中技”）2016年3月与华融金融租赁股份有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为湖北中技担保的款项余额为2,818.43万元，担保起始日为2016年3月16日，担保结束日为2021年3月10日。
10.4.2.3.6本公司为中技桩业下属三级公司河南中技桩业有限公司（以下简称“河南中技”）2016年3月与华融金融租赁股份有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为河南中技担保的款项余额为1,962.20万元，担保起始日为2016年3月16日，担保结束日为2021年3月10日。
10.4.2.3.7本公司为中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称“江苏中技”）于2016年5月向中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司借款10,000.00万元提供连带责任保证担保。
截至2017年3月31日止，本公司为江苏中技担保的款项余额为10,000.00万元，担保起始日为2016年5月12日，担保结束日为2020年5月11日。
10.4.2.3.8本公司为中技桩业2016年6月与上海掌福资产管理有限公司签署《中技桩业应收账款转让与回购合同》提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，该合同项下本公司为中技桩业担保额为10,950.00万元，其中担保额3,000.00万元的担保结束日为2019年9月7日；担保额3,000.00万元的担保结束日为2019年9月8日；担保额100.00万元的担保结束日为2019年12月12日；担保额1,360.00万元的担保结束日为2020年8月11日；担保额2,190.00万元的担保结束日为2020年8月18日；担保额700.00万元的担保结束日为2020年9月6日；担保额600.00万元的担保结束日为2020年9月14日。
10.4.2.3.9本报告期末其他应付款中，本公司向中安融金（深圳）商业保理有限公司资金拆借20,000.00万元，由上海中技企业集团有限公司及自然人颜静刚提供不可撤销的连带责任保证担保。
10.4.2.3.10本报告期末其他应付款中，本公司向上海喆泽资产管理有限公司资金拆借11,600.00万元，由自然人颜静刚、梁秀红提供不可撤销的连带责任保证担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10 关联方及关联交易（续）
10.4关联交易情况（续）
10.4.3关联方资金拆借：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
2016年1月至11 2016年1月至11月 计提并支付利息颜静刚 561,100,000.00
月分次借入 分次归还 1,129,745.87元拆出
2016年1月至9月 2016年1月至9月 确认利息收入上海中技桩业股份有限公司 1,432,300,000.00
分次借入 分次归还 26,303,703.50元 10.5关联方应收应付款项
10.5.1应收项目
2017年3月31日 2016年12月31日项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款 上海轶鹏投资管理有限公司 1,245,527,094.04 - 1,232,242,041.79 -10.5.2应付项目
2017年3月31日 2016年12月31日项目名称 关联方
账面余额 账面余额预收款项 上海中技企业集团有限公司 379,520.30 451,268.12
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项
11.1重要承诺事项
11.1.1资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
11.1.1.1抵押资产情况
11.1.1.1.1截至2017年3月31日止，短期借款中质押借款21,559.62万元由本公司控股子公司上海宏投网络科技有限公司以21,950.00万元存款保证金提供质押担保，其中18,400.00万元保证金的质押期限为2016年6月20日至2017年6月19日；3,550.00万元保证金的质押期限为2016年8月3日至2017年7月29日。
11.1.1.1.2截至2017年3月31日止，长期借款中抵押借款51,500.00万元由本公司以持有的上海宏投网络科技有限公司32.227%股权提供抵押担保，抵押期限为2016年11月23日至2020年11月24日。
11.1.2除上述事项外，截至2017年3月31日止，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2或有事项
11.2.1资产负债表日存在的重要或有事项
11.2.1.1为关联方提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
11.2.1.1.1截至2017年3月31日止，本公司为关联方提供借款担保形成的或有负债：
对本公司的
公司名称 担保金额 债务到期日
财务影响
35,000,000.00 2017-06-17
30,000,000.00 2017-08-09
40,000,000.00 2017-08-31
30,000,000.00 2017-09-28
91,700,000.00 2017-12-17
290,000,000.00 2018-06-17
208,300,000.00 2017-12-28
10,000,000.00 2018-06-27
上海中技桩业股份有限公司 25,000,000.00 2017-06-15 连带责任保证 50,000,000.00 2017-12-15
175,000,000.00 2018-06-23
28,000,000.00 2017-07-15
56,000,000.00 2018-01-15
196,000,000.00 2018-07-04
15,000,000.00 2017-07-15
30,000,000.00 2018-01-15
105,000,000.00 2018-07-06
湖北中技桩业有限公司 10,000,000.00 2017-05-16 最高额保证
9,330,000.00 2017-06-30
湖南中技桩业有限公司 最高额保证
10,630,000.00 2017-12-31
安徽中技桩业有限公司 20,000,000.00 2017-04-20 连带责任保证南通中技桩业有限公司 12,000,000.00 2017-05-09 最高额保证
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2或有事项（续）
11.2.1资产负债表日存在的重要或有事项（续）
11.2.1.2为关联方票据提供担保形成的或有负债及其财务影响：
担保方 被担保方 票据金额（万元） 票据到期日上海富控互动娱乐股份有限公司 湖北中技桩业有限公司 1,000.00 2017-05-2311.2.1.3为关联方其他事项提供担保形成的或有负债及其财务影响：
11.2.1.3.1本公司为中技桩业下属二级公司安徽中技桩业有限公司（以下简称“安徽中技”）2014年12月与中建投租赁有限责任公司之间发生的售后租回业务提供不可撤销的连带责任保证担保。
截至2017年3月31日止，本公司为安徽中技担保的款项余额为1,375.01万元，担保起始日为2014年12月24日，担保结束日为2019年12月24日。
11.2.1.3.2本公司为中技桩业2015年7月与河北省金融租赁有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为中技桩业担保的款项余额为4,440.39万元，担保起始日为2015年8月4日，担保结束日为2020年8月4日。
11.2.1.3.3本公司为中技桩业下属三级公司山东中技桩业有限公司（以下简称“山东中技”）2015年9月与青岛城乡建设融资租赁有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为山东中技担保款项余额为2,771.86万元，担保起始日为2015年9月23日，担保结束日为2020年9月23日。
11.2.1.3.4本公司为中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称“江苏中技”）2016年1月与上海中成融资租赁有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为江苏中技担保的款项余额为3,607.06万元，担保起始日为2016年1月4日，担保到期日为2021年1月3日。
11.2.1.3.5本公司为中技桩业下属二级公司湖北中技桩业有限公司（以下简称“湖北中技”）2016年3月与华融金融租赁股份有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为湖北中技担保的款项余额为2,818.43万元，担保起始日为2016年3月16日，担保结束日为2021年3月10日。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11 承诺及或有事项（续）
11.2或有事项（续）
11.2.1资产负债表日存在的重要或有事项（续）
11.2.1.3.6本公司为中技桩业下属三级公司河南中技桩业有限公司（以下简称“河南中技”）2016年3月与华融金融租赁股份有限公司之间发生的售后租回业务提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为河南中技担保的款项余额为1,962.20万元，担保起始日为2016年3月16日，担保结束日为2021年3月10日。
11.2.1.3.7本公司为中技桩业下属二级公司江苏中技桩业有限公司（以下简称“江苏中技”）于2016年5月向中国华融资产管理股份有限公司江苏省分公司借款10,000.00万元提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，本公司为江苏中技担保的款项余额为10,000.00万元，担保起始日为2016年5月12日，担保结束日为2020年5月11日。
11.2.1.3.8本公司为中技桩业2016年6月与上海掌福资产管理有限公司签署《中技桩业应收账款转让与回购合同》提供连带责任保证担保。截至2017年3月31日止，该合同项下本公司为中技桩业担保额为10,950.00万元，其中担保额3,000.00万元的担保结束日为2019年9月7日；担保额3,000.00万元的担保结束日为2019年9月8日；担保额100.00万元的担保结束日为2019年12月13日；担保额1,360.00万元的担保结束日为2020年8月11日；担保额2,190.00万元的担保结束日为2020年8月18日；担保额700.00万元的担保结束日为2020年9月6日；担保额600.00万元的担保结束日为2020年9月14日。
11.2.2截至2017年3月31日止，本公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12 资产负债表日后事项
12.1
2017年 4月 6日，本公司控股股东及实际控制人颜静刚先生与上海富控文化传媒有限公司（以下简称“富控传媒”）签署了《股份转让框架协议》，颜静刚先生同意将其持有的本公司无限售流通股股份 153,381,390股及由此所衍生的所有股东权益分批次转让给富控传媒，分次转让时将签订正式的股份转让补充协议予以明确。
2017年 4月 13日，颜静刚先生与富控传媒签署了《股份转让补充协议一》，同意在第一批次按照 21.28元/股的价格将其持有的 106,481,390股本公司股份，以及由此所衍生的所有股东权益转让给富控传媒。(cid:13)
2017年 4月 18日，本公司接到富控传媒的通知，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述第一批次协议转让股份的过户登记手续已完成。(cid:13)富控传媒系颜静刚先生控股的上海中技企业集团有限公司投资设立的一人有限责任公司，法定代表人为王晓强先生。
截至本报告签发日，颜静刚先生持有本公司无限售流通股股份 83,220,200股，占本公司总股本的14.455%；富控传媒持有本公司无限售流通股股份 106,481,390股，占本公司总股本的18.495%，成为本公司控股股东。本公司实际控制人仍为颜静刚先生。富控传媒与颜静刚先生构成一致行动人关系。(cid:13)
12.2除上述事项外，截至本备考合并财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项
13.1分部信息
13.1.1报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
13.1.2报告分部的财务信息：
2017年1-3月分部信息：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|主营业务收入|主营业务成本|资产总额|负债总额|
|游戏|183,997,957.32|36,570,283.83|599,773,524.69|229,700,208.20|
|其他|1,063,713.63|1,109,022.21|9,233,866,139.23|4,141,781,508.84|
|分部间抵消|-|-|-3,428,886,065.15|176,599,878.36|
|合计|185,061,670.95|37,679,306.04|6,404,753,598.77|4,548,081,595.40|

2016年度分部信息：
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|主营业务收入|主营业务成本|资产总额|负债总额|
|游戏|665,470,029.95|158,988,327.92|474,196,341.37|215,061,251.78|
|其他|3,871,664.95|4,392,996.81|8,481,447,334.09|3,363,645,409.96|
|分部间抵消|-|-|-2,977,023,367.61|625,847,609.93|
|合计|669,341,694.90|163,381,324.73|5,978,620,307.85|4,204,554,271.67|

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
13 其他重要事项（续）
13.2截至2017年3月31日止，本公司实际控制人颜静刚持有本公司股份数量为189,701,590股，占公司总股本的32.95%，其中已质押的股份数量为184,175,000股，占公司总股本的31.99%。
13.3截至本报告签发日止，本公司存在为上海中技桩业股份有限公司（以下简称“中技桩业”）及其子公司的借款提供担保的事项。根据本公司于2016年7月与上海轶鹏投资管理有限公司（以下简称“上海轶鹏”）签署的《重大资产出售协议》及其补充协议中约定，经双方同意，本公司为中技桩业及其子公司的借款所提供的担保将继续按照原担保协议的内容履行，并且约定上海轶鹏将督促中技桩业及其子公司并协调相关各方，自中技桩业交割日起2年内，且最迟于2018年12月31日前，完全解除本公司对中技桩业及其子公司的借款所提供担保责任（但是本公司在《重大资产出售协议》签署前，已经为中技桩业及其子公司的融资租赁业务所提供担保除外）。
此外，根据本公司与上海轶鹏签署的《重大资产出售协议》及其补充协议的约定，上海轶鹏应于交割日后的10个工作日内，将其持有的中技桩业全部股份质押给本公司。本公司出售中技桩业94.4894%股权的相关交割手续已于2016年10月21日完成。2016年11月4日，本公司取得上海市工商行政管理局出具的《股权出质设立登记通知书》，上海轶鹏将其持有的中技桩业94.4894%股份质押给本公司的股权质押登记手续已办理完毕。
同时，上海轶鹏、上海中技企业集团有限公司（以下简称“中技集团”）及本公司实际控制人颜静刚于2016年7月已作出相关承诺：如果本公司因为中技桩业及中技桩业子公司提供担保而导致本公司承担担保责任的，本公司将在承担担保责任后及时向中技桩业及中技桩业子公司追偿；如果中技桩业及中技桩业子公司无法偿还的，则上海轶鹏承担赔偿责任。中技集团及其实际控制人颜静刚承诺，与上海轶鹏共同承担连带赔偿责任。
13.4除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重要事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14 补充资料
14.1当期非经常性损益明细表
项目 2017年1-3月 2016年度 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
-11,244.22 -978,561.92 -的冲销部分
计入当期损益的对非金融企业收入的资金占用费 16,739,159.06 38,369,544.33 -债务重组损益 - 5,384,784.89 -计入当期损益的本次重大资产重组海外收购发生的
- -187,892,791.63 -相关收购费用
计入当期损益的Jagex的股份支付费用 - 15,015,439.16 -除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -373.65 -623,338.27 -股权处置损益 1,489,186.92 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
- 112,526.22 -公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -671,689.20 - -所得税影响额 - - -少数股东权益影响额（税后） -4,500.00 -13,573.88 -合计 17,540,538.91 -130,625,971.10
14.2净资产收益率及每股收益
2017年1-3月净资产收益率及每股收益：
加权平均 每股收益
报告期净利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.41% 0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司
3.44% 0.11 0.11普通股股东的净利润
2016年度净资产收益率及每股收益：
加权平均 每股收益
报告期净利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.82% 0.12 0.12扣除非经常性损益后归属于公司
11.16% 0.34 0.34普通股股东的净利润