审计报告
XYZH/2013SHA1013长航凤凰股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的长航凤凰股份有限公司（以下简称“长航凤凰公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是长航凤凰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，长航凤凰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了长航凤凰公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，长航凤凰公司处于重整阶段。截至 2013年 12月 31日，长航凤凰公司未分配利润-739,640.56万元，股东权益 -519,941.49万元，银行逾期贷款总计 199,250.67万元。长航凤凰公司已在财务报表附注披露了拟采取的改善措施。
由于存在依据《中华人民共和国企业破产法》规定的原因被宣告破产清算的风险，因而可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周海涛
中国注册会计师：提汝明
中国 北京 二○一四年四月二十九日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|年末金额||年初金额||
|流动资产：|||||||
|||六、1|57,044,262.22||161,144,367.52||
||货币资金||||||
||结算备付金||||||
||拆出资金||||||
||交易性金融资产||||||
|||六、2|58,074,805.39||45,751,380.20||
||应收票据||||||
|||六、3|160,787,965.45||297,672,909.39||
||应收账款||||||
|预付款项||六、4|7,084,430.71||284,202,074.07||
||应收保费||||||
||应收分保账款||||||
||应收分保合同准备金||||||
|||六、5|||||
||应收利息|||22,724.17|||
|||六、6|||||
||应收股利|||2,425,700.00|||
|||六、7|||||
||其他应收款|||11,810,165.14||302,856,023.08|
||买入返售金融资产||||||
|||六、8|||||
||存货|||23,569,988.14||105,499,370.95|
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产||||||
||流动资产合计|||320,820,041.22||1,197,126,125.21|
||非流动资产：||||||
||发放贷款及垫款||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
|||六、9|||||
||长期股权投资|||31,548,949.66||46,878,861.74|
||投资性房地产||||||

||||||
|-|-|-|-|-|
||固定资产||330,520,542.63|3,851,930,910.29|
|||六、11|||
||在建工程|||62,601,773.05|
||工程物资||||
||固定资产清理||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
|||六、12|||
||无形资产|||714,671.00|
|开发支出|||||
|商誉|||||
|||六、13|||
||长期待摊费用|||55,607,023.98|
|||六、14|||
||递延所得税资产||184,577.16|684,919.07|
|||六、15|||
||其他非流动资产|||41,565,224.48|
|非流动资产合计|||||
||||362,254,069.45|4,059,983,383.61|
|资产总计|||||
||||683,074,110.67|5,257,109,508.82|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆合并资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：|||||
||短期借款|六、17|1,831,458,296.20|1,810,180,000.00|
||向中央银行借款||||
||吸收存款及同业存放||||
||拆入资金||||
||交易性金融负债||||
||应付票据|六、18||25,850,000.00|
||应付账款|六、19|365,710,065.97|498,127,892.78|
||预收款项|六、20|11,365,772.07|17,647,324.22|
||卖出回购金融资产款||||
||应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬||六、21|66,976,209.13|75,168,934.60|

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||||20,796,939.19||12,658,176.35||
||应付利息|六、23||159,425,128.31||11,028,393.89|
||应付股利|六、24||8,686,009.78||8,686,009.78|
||其他应付款|六、25||2,687,861,564.87||297,657,324.02|
||应付分保账款||||||
||保险合同准备金||||||
||代理买卖证券款||||||
||代理承销证券款||||||
||一年内到期的非流动负债|六、26||522,007,650.32||598,256,673.17|
|其他流动负债|||||||
||流动负债合计|||5,674,287,635.84||3,355,260,728.81|
|非流动负债：|||||||
||长期借款|六、27||40,000,000.00||1,156,313,137.10|
||应付债券||||||
||长期应付款|六、28||116,575,702.83||1,300,070,594.84|
||专项应付款||||||
||预计负债|六、29||49,588,491.50|||
||递延所得税负债||||||
||其他非流动负债|六、30||2,037,173.63||13,479,392.39|
|非流动负债合计|||208,201,367.96||2,469,863,124.33||
||负 债 合 计|||5,882,489,003.80||5,825,123,853.14|
|股东权益：|||||||
||股本|六、31||674,722,303.00||674,722,303.00|
||资本公积|六、32||1,392,775,606.86||1,396,811,259.16|
|减：库存股|||||||
|专项储备||六、33|1,587,665.05||||
||盈余公积|六、34||198,404,821.90||198,404,821.90|
||一般风险准备||||||
||未分配利润|六、35||-7,396,405,685.11||-2,881,820,959.79|
||外币报表折算差额|||-39,453,616.34||-39,042,808.90|
|归属于母公司股东权益合计|||-5,168,368,904.64||-650,925,384.63||
|少数股东权益||六、36|-31,045,988.49||82,911,040.31||
||股东权益合计|||-5,199,414,893.13||-568,014,344.32|
||负债和股东权益总计|||683,074,110.67||5,257,109,508.82|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|年末金额||年初金额||
|流动资产：|||||||
||||20,852,930.76||51,159,078.53||
||货币资金||||||
||交易性金融资产||||||
||||41,358,146.07||41,599,936.20||
||应收票据||||||
|||十四、1|83,858,002.06||266,878,442.99||
||应收账款||||||
|预付款项|||1,470,899.23||6,360,375.37||
||应收利息||||||
||应收股利|||4,065,700.00|||
|||十四、2|||388,776,751.35||
||其他应收款|||9,645,940.27|||
||||||38,249,755.20||
||存货|||21,592,068.54|||
||一年内到期的非流动资产||||||
||其他流动资产||||||
||流动资产合计|||182,843,686.93||793,024,339.64|
||非流动资产：||||||
||可供出售金融资产||||||
||持有至到期投资||||||
||长期应收款||||||
|||十四、3|||1,274,875,406.46||
||长期股权投资|||95,968,862.91|||
||投资性房地产||||||
||固定资产|||129,380,657.17||2,337,371,714.60|

||||||
|-|-|-|-|-|
||在建工程||||
||工程物资||||
||固定资产清理||||
|生产性生物资产|||||
|油气资产|||||
||||714,671.00||
||无形资产||||
|开发支出|||||
|商誉|||||
||||55,607,023.98||
||长期待摊费用||||
||递延所得税资产||||
||||14,769,793.01||
||其他非流动资产||||
|非流动资产合计|||||
|||225,349,520.08||3,691,192,198.05|
||资 产 总 计|408,193,207.01||4,484,216,537.69|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆母公司资产负债表（续）
2013年12月31日
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：|||||
||||1,407,500,519.20|1,385,180,000.00|
||短期借款||||
||交易性金融负债||||
|||||25,850,000.00|
||应付票据||||
||||312,074,885.47|437,236,095.33|
||应付账款||||
||||10,170,284.90|7,652,861.98|
||预收款项||||

应付职工薪酬 54,456,815.95 64,199,229.47
||||||
|-|-|-|-|-|
|应交税费|||11,043,149.03||
|||18,568,071.52|||
||||9,775,500.00||
||应付利息|142,886,180.23|||
||||909,942.02||
||应付股利|909,942.02|||
||||708,946,938.87||
||其他应付款|2,806,081,859.59|||
||一年内到期的非流动负债|397,679,426.82||349,542,375.61|
||其他流动负债||||
||流动负债合计|5,150,327,985.70||3,000,336,092.31|
|非流动负债：|||||
||||1,106,313,137.10||
||长期借款||||
||应付债券||||
||||758,662,559.94||
||长期应付款|115,182,120.83|||
||专项应付款||||
||预计负债|143,800,052.07|||
||递延所得税负债||||
||||13,479,392.39||
||其他非流动负债|2,037,173.63|||
|非流动负债合计|||||
|||261,019,346.53||1,878,455,089.43|
||负 债 合 计|5,411,347,332.23||4,878,791,181.74|
|股东权益:|||||
||股本|674,722,303.00||674,722,303.00|
||||1,395,128,859.30||
||资本公积|1,396,070,499.99|||
|减：库存股|||||
|专项储备|||||
|||1,587,665.05|||
||||287,278,781.71||
||盈余公积|287,278,781.71|||
||一般风险准备||||

||||
|-|-|-|
|未分配利润|||
|股东权益合计|-5,003,154,125.22|-394,574,644.05|
|负债和股东权益总计|408,193,207.01|4,484,216,537.69|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆合并利润表
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||附注||||||
|项目||||本年金额||上年金额|
||||1,354,199,209.40||2,113,253,018.74||
|一、营业总收入|||||||
|其中:营业收入||六、37||1,354,199,209.40||2,113,253,018.74|
|利息收入|||||||
|已赚保费|||||||
|手续费及佣金收入|||||||
||||2,604,351,517.17||3,176,504,044.51||
|二、营业总成本|||||||
|其中：营业成本||六、37||1,567,652,333.29||2,623,294,762.59|
|利息支出|||||||
|手续费及佣金支出|||||||
|退保金|||||||
|赔付支出净额|||||||
|提取保险合同准备金净|||||||
|额|||||||
|保单红利支出|||||||
|分保费用|||||||
|营业税金及附加||六、38||4,693,059.53||23,789,620.18|
|销售费用||六、39||22,221,532.06||41,187,967.56|
|管理费用||六、40||332,373,024.17||139,096,322.37|
|财务费用||六、41||289,140,891.81||345,733,881.33|
|资产减值损失||六、42||388,270,676.31||3,401,490.48|
|加：公允价值变动收益（损|||||||
|失以“－”号填列）|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||投资收益（损失以“－|”|||||
||||六、43|2,153,380.11||32,485,926.05|
||号填列）||||||
||其中：对联营企业和||||||
|||||2,046,406.62||-1,460,307.95|
||合营企业的投资收益||||||
||汇兑收益（损失以“-”||||||
||号填列）||||||
||三、营业利润（亏损以“－”号填||||||
|||||-1,247,998,927.66||-1,030,765,099.72|
||列）||||||
||加：营业外收入||六、44|53,957,948.04||229,595,797.16|
||减：营业外支出||六、45|3,431,899,427.63||1,091,666,085.19|
||其中：非流动资产处置损||||||
|||||1,805,230,374.74||1,091,193,942.47|
||失||||||
||四、利润总额（亏损总额以“－”||||||
|||||-4,625,940,407.25||-1,892,835,387.75|
||号填列）||||||
||减：所得税费用||六、46|2,601,346.87||1,196,892.69|
||五、净利润（净亏损以“－”号填||||||
|||||-4,628,541,754.12||-1,894,032,280.44|
||列）||||||
||归属于母公司股东的净利润|||-4,514,584,725.32||-1,878,335,417.12|
||少数股东损益|||-113,957,028.80||-15,696,863.32|
|六、每股收益：|||||||
||||||-2.7839||
||（一）基本每股收益||六、47|-6.6910|||
||||||-2.7839||
||（二）稀释每股收益||六、47|-6.6910|||
||七、其他综合收益||六、48|-410,807.44||-907,849.11|
||八、综合收益总额|||-4,628,952,561.56||-1,894,940,129.55|
||归属于母公司股东的综合收||||||
|||||-4,514,995,532.76||-1,879,243,266.23|
||益总额||||||
||归属于少数股东的综合收益||||||
|||||-113,957,028.80||-15,696,863.32|
||总额||||||

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆
母公司利润表
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|附注||本年金额||上年金额|
|||673,079,460.90||1,416,257,216.03||
|一、营业收入|十四、4|||||
|||824,131,419.89||1,669,296,393.09||
|减：营业成本|十四、4|||||
|||2,041,520.99||9,204,803.44||
|营业税金及附加||||||
|||19,522,008.13||38,828,557.60||
|销售费用||||||
|||298,727,893.10||110,524,062.46||
|管理费用||||||
|||207,476,058.81||270,024,879.18||
|财务费用||||||
|||1,629,842,368.64||3,266,155.55||
|资产减值损失||||||
|加：公允价值变动收益（损失||||||
|以“－”号填列）||||||
|||4,093,325.60||50,094,074.33||
|投资收益（损失以“－”||||||
||十四、5|||||
|号填列）||||||
|||2,346,352.11||-1,410,931.85||
|其中：对联营企业和||||||
|合营企业的投资收益||||||
|||-2,304,568,483.06||-634,793,560.96||
|二、营业利润（亏损以“－”号填||||||
|列）||||||
|||52,492,780.46||213,825,344.16||
|加：营业外收入||||||
|||2,359,033,084.31||1,091,608,431.53||
|减：营业外支出||||||
|||1,191,276,245.02||1,091,162,215.09||
|其中：非流动资产处置||||||
|损失||||||
|||-4,611,108,786.91||-1,512,576,648.33||
|三、利润总额（亏损总额以“－”||||||
|号填列）||||||

||||
|-|-|-|
|减：所得税费用|||
||-4,611,108,786.91|-1,512,576,648.33|
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
|列）|||
|五、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||
|六、其他综合收益|||
||-4,611,108,786.91|-1,512,576,648.33|
|七、综合收益总额|||

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆合并现金流量表
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项 目|附注||本年金额||上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：||||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||857,184,659.84||1,302,262,198.21||
|客户存款和同业存放款项净增加额||||||
|向中央银行借款净增加额||||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||||
|收到再保险业务现金净额||||||
|保户储金及投资款净增加额||||||
|处置交易性金融资产净增加额||||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||||
|拆入资金净增加额||||||
|回购业务资金净增加额||||||
|收到的税费返还||1,712,718.78||597,000.00||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、49|343,128,399.50||395,025,929.48||
|经营活动现金流入小计||1,202,025,778.12||1,697,885,127.69||
|购买商品、接受劳务支付的现金||458,603,908.76||779,293,418.26||
|客户贷款及垫款净增加额||||||

存放中央银行和同业款项净增加额
||||||
|-|-|-|-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金|||||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||||
|支付保单红利的现金|||||
|支付给职工以及为职工支付的现金|||229,874,703.13|521,881,928.25|
|支付的各项税费|||38,632,870.83|56,690,313.06|
|支付其他与经营活动有关的现金||六、49|274,750,636.53|307,784,846.01|
|经营活动现金流出小计|||1,001,862,119.25|1,665,650,505.58|
|经营活动产生的现金流量净额|||200,163,658.87|32,234,622.11|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
||收回投资收到的现金||||
||取得投资收益收到的现金||1,086,973.49|735,000.00|
||处置固定资产、无形资产和其他长||54,250,751.88|202,492,090.10|
||期资产收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
||收到其他与投资活动有关的现金||||
||投资活动现金流入小计||55,337,725.37|203,227,090.10|
||购建固定资产、无形资产和其他长||2,800,777.39|42,274,405.50|
||期资产支付的现金||||
||投资支付的现金||292,120.00|2,300,000.00|
|质押贷款净增加额|||||
||取得子公司及其他营业单位支付的||||
||现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||||
|投资活动现金流出小计|||3,092,897.39|44,574,405.50|
|投资活动产生的现金流量净额|||52,244,827.98|158,652,684.60|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||||
|吸收投资收到的现金||||1,800,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||1,800,000.00|
|取得借款所收到的现金|||692,000,000.00|2,560,635,000.00|
|发行债券收到的现金|||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||六、49|237,681,958.76|556,455,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||929,681,958.76|3,118,890,000.00|
|偿还债务所支付的现金|||770,636,822.50|3,154,563,906.47|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|||79,848,598.87|353,197,693.69|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||388,052.56|
|支付其他与筹资活动有关的现金||六、49|361,911,189.31|331,576,152.08|
|筹资活动现金流出小计|||1,212,396,610.68|3,839,337,752.24|
|筹资活动产生的现金流量净额|||-282,714,651.92|-720,447,752.24|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||990,339.70|-1,025,558.81|

五、现金及现金等价物净增加额 -29,315,825.37 -530,586,004.34
||||
|-|-|-|
|加：期初现金及现金等价物余额|85,792,740.37|616,378,744.71|
|六、期末现金及现金等价物余额|56,476,915.00|85,792,740.37|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆母公司现金流量表
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目||附注|本年金额|上年金额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||507,757,668.74|758,547,271.79|
|收到的税费返还|||1,712,718.78|597,000.00|
|收到其他与经营活动有关的现金|||668,015,986.01|638,790,418.08|
|经营活动现金流入小计|||1,177,486,373.53|1,397,934,689.87|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||181,305,366.87|244,984,565.80|
|支付给职工以及为职工支付的现金|||133,471,001.63|427,054,930.84|
|支付的各项税费|||17,508,661.39|37,253,197.26|
|支付其他与经营活动有关的现金|||601,945,149.77|212,095,204.63|
|经营活动现金流出小计|||934,230,179.66|921,387,898.53|
|经营活动产生的现金流量净额|||243,256,193.87|476,546,791.34|
|二、投资活动产生的现金流量：|||||
|||||9,002,629.46|
||收回投资收到的现金||||
||||1,086,973.49|735,000.00|
||取得投资收益收到的现金||||
||处置固定资产、无形资产和其他长||37,048,740.65|189,349,989.68|
||期资产所收回的现金净额||||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||||
||收到其他与投资活动有关的现金||||
||||38,135,714.14|199,087,619.14|
||投资活动现金流入小计||||
||购建固定资产、无形资产和其他长||560,114.52|1,609,815.37|
||期资产所支付的现金||||
||||292,120.00|1,800,000.00|
||投资支付的现金||||

|||||
|-|-|-|-|
||取得子公司及其他营业单位支付的|||
||现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||852,234.52|3,409,815.37|
|投资活动产生的现金流量净额||37,283,479.62|195,677,803.77|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||508,000,000.00|2,129,760,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||159,501,139.11|228,330,000.00|
|筹资活动现金流入小计||667,501,139.11|2,358,090,000.00|
|偿还债务支付的现金||585,572,628.00|2,739,563,906.47|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||48,880,954.22|310,745,249.60|
|支付其他与筹资活动有关的现金||332,700,725.31|189,032,017.66|
|筹资活动现金流出小计||967,154,307.53|3,239,341,173.73|
|筹资活动产生的现金流量净额||-299,653,168.42|-881,251,173.73|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-19,113,494.93|-209,026,578.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||39,399,078.47|248,425,657.09|
|六、期末现金及现金等价物余额||20,285,583.54|39,399,078.47|

法定代表人：王涛 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|674,722,303.00|1,396,811,259.16|||198,404,821.90||-2,881,820,959.79|-39,042,808.90|82,911,040.31|-568,014,344.32|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他||-4,847,240.69||||||||-4,847,240.69|
|二、本年年初余额|674,722,303.00|1,391,964,018.47|||198,404,821.90||-2,881,820,959.79|-39,042,808.90|82,911,040.31|-572,861,585.01|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||811,588.39||1,587,665.05|||-4,514,584,725.32|-410,807.44|-113,957,028.80|-4,626,553,308.12|
|（一）净利润|||||||-4,514,584,725.32||-113,957,028.80|-4,628,541,754.12|
|（二）其他综合收益||||||||-410,807.44||-410,807.44|
|上述（一）和（二）小计|||||||-4,514,584,725.32|-410,807.44|-113,957,028.80|-4,628,952,561.56|
|（三）股东投入和减少资本||811,588.39||||||||811,588.39|
|1.股东投入资本|||||||||||
|2.股份支付计入股东权益的|||||||||||

金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他||811,588.39||||||811,588.39|
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||||
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||1,587,665.05|||||1,587,665.05|
|1.本年提取|||19,228,907.72|||||19,228,907.72|
|2.本年使用|||-17,641,242.67|||||-17,641,242.67|
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|674,722,303.00|1,392,775,606.86|1,587,665.05|198,404,821.90|-7,396,405,685.11|-39,453,616.34|-31,045,988.49|-5,199,414,893.13|

法定代表人：刘志伟 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆
合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||||
||归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|674,722,303.00|301,536,247.62|||197,879,821.90||-1,005,405,504.23|-38,134,959.79|100,772,023.95|231,369,932.45|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他||1,050,000.00|||525,000.00||1,919,961.56|||3,494,961.56|
|二、本年年初余额|674,722,303.00|302,586,247.62|||198,404,821.90||-1,003,485,542.67|-38,134,959.79|100,772,023.95|234,864,894.01|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,094,225,011.54|||||-1,878,335,417.12|-907,849.11|-17,860,983.64|-802,879,238.33|
|（一）净利润|||||||-1,878,335,417.12||-15,696,863.32|-1,894,032,280.44|
|（二）其他综合收益||||||||-907,849.11||-907,849.11|
|上述（一）和（二）小计|||||||-1,878,335,417.12|-907,849.11|-15,696,863.32|-1,894,940,129.55|
|（三）股东投入和减少资本||1,094,225,011.54||||||||1,094,225,011.54|
|1.股东投入资本||1,094,225,011.54||||||||1,094,225,011.54|
|2.股份支付计入股东权益的|||||||||||

金额
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-2,164,120.32|-2,164,120.32|
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-2,164,120.32|-2,164,120.32|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取|||16,046,864.38|||||16,046,864.38|
|2.本年使用|||-16,046,864.38|||||-16,046,864.38|
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|674,722,303.00|1,396,811,259.16||198,404,821.90|-2,881,820,959.79|-39,042,808.90|82,911,040.31|-568,014,344.32|

法定代表人：刘志伟 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|674,722,303.00|1,395,128,859.30|||287,278,781.71||-2,751,704,588.06|-394,574,644.05|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|674,722,303.00|1,395,128,859.30|||287,278,781.71||-2,751,704,588.06|-394,574,644.05|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||941,640.69||1,587,665.05|||-4,611,108,786.91|-4,608,579,481.17|
|（一）净利润|||||||-4,611,108,786.91|-4,611,108,786.91|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-4,611,108,786.91|-4,611,108,786.91|
|（三）股东投入和减少资本||941,640.69||||||941,640.69|
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他||941,640.69||||||941,640.69|
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||

2.提取一般风险准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|||||||
|4.其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||1,587,665.05|||1,587,665.05|
|1.本年提取|||9,977,071.27|||9,977,071.27|
|2.本年使用|||-8,389,406.22|||-8,389,406.22|
|（七）其他||||||-|
|四、本年年末余额|674,722,303.00|1,396,070,499.99|1,587,665.05|287,278,781.71|-7,362,813,374.97|-5,003,154,125.22|

法定代表人：刘志伟 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆
母公司股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：长航凤凰股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|674,722,303.00|300,903,847.76|||287,278,781.71||-1,239,127,939.73|23,776,992.74|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|674,722,303.00|300,903,847.76|||287,278,781.71||-1,239,127,939.73|23,776,992.74|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||1,094,225,011.54|||||-1,512,576,648.33|-418,351,636.79|
|（一）净利润|||||||-1,512,576,648.33|-1,512,576,648.33|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-1,512,576,648.33|-1,512,576,648.33|
|（三）股东投入和减少资本||1,094,225,011.54||||||1,094,225,011.54|
|1.股东投入资本||1,094,225,011.54||||||1,094,225,011.54|
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1.提取盈余公积|||||||||

2.提取一般风险准备
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3.对股东的分配|||||||
|4.其他|||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||
|1.资本公积转增股本|||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||
|4.其他|||||||
|（六）专项储备|||||||
|1.本年提取|||11,008,211.56|||11,008,211.56|
|2.本年使用|||-11,008,211.56|||-11,008,211.56|
|（七）其他|||||||
|四、本年年末余额|674,722,303.00|1,395,128,859.30||287,278,781.71|-2,751,704,588.06|-394,574,644.05|

法定代表人：刘志伟 主管会计工作负责人：刘志伟 会计机构负责人：纪双陆
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉凤凰股份有限公司，系于1992年5月8日经武汉市体制改革委员会批准，由中国石化武汉石油化工厂（以下简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于1992年6月15日在武汉市工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照。于1993年10月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部财管字[2000]34号文批准，武汉石化于2000年将其持有的本公司21,142万股国有法人股转让予中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）持有，公司名称由原武汉凤凰股份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司。
2006年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运（集团）总公司（以下简称“长航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本次置换”）。双方分别于2005年10月18日、2006年1月6日签订了《资产置换协议》以及补充协议。本次置换，经国务院国有资产监督管理委员会于2006年1月24日审核批准、中国证券监督管理委员会上市公司重组审核委员会于2006年4月29日审核通过、公司2006年第一次临时股东大会于2006年6月14日批准，置换交割日为2006年6月30日。2005年10月18日，本公司第一大股东中国石化与长航集团签订了《股份转让协议》，中国石化将其所持有的本公司211,423,651股国有法人股转让给长航集团，2006年7月完成股权过户手续。
2006年6月公司更名为长航凤凰股份有限公司。
置换后，公司经营范围变更为：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船及集装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船舶代理、货运代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限制经营的事项）；公路运输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对交通环保产业、交通科技产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用。
截至 2013年 12月 31日，公司股本为人民币 674,722,303.00元，注册资本为人民币674,722,303.00元；住所：湖北省武汉市江汉区民权路39号汇江大厦；法定代表人：王涛。
经营范围：船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航、国内船舶代理、货运代理业务；劳务服务及水路运输相关业务；综合物流；对交通环保产业、交通科技产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）。国内沿海、内河普通货船及外贸集装箱内支线班轮运输；国际船舶普通货物运输。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年1月1日至2013年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
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（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
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转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
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本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500万元的应收账款及单项金额超过100万元的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，计提方法 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
1、租赁船舶保证金组合 租赁船舶保证金余额组合
2、合并范围内关联方组合 合并范围内关联方应收款项余额组合
3、账龄组合 除1、2以外的账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法
1、租赁船舶保证金组合 个别认定法
2、合并范围内关联方组合 个别认定法
3、账龄组合 账龄分析法
其中采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0|
|10|
|40|
|70|
|100|
|100|
|100|

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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
单项计提坏账准备的理由 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12.存货
本公司存货主要包括燃料、润料、材料、备品备件、低值易耗品等。
存货盘存制度为机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
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益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括运输船舶、其他运输设备、生产设备、动力设备、电器电子设备及其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
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公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
||||
|-|-|-|
|类别|折旧年限(年)|预计残值率(%)|
|运输船舶|15-25|按废钢市场价确定|
|其他运输设备|6|5|
|生产设备|5-15|5|
|动力设备|8|5|
|电器电子设备及其他|5|5|

对于购置的二手船，折旧年限按尚可使用年限和强制年检年限孰短确定。但尚可使用年限与已使用年限之和不得超过新船折旧年限标准。对于融资租赁的船舶，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本公司无形资产主要为软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
19.非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
20.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
21.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.收入确认原则
（1）提供劳务收入
本公司在资产负债表日以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，确认劳务收入的实现。本公司非远洋运输收入在船舶航次运行结束，并将货物卸载取得确认后确认。远洋运输收入如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则
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在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（2）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
28.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
29.终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
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三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1.会计政策变更及影响
无。
2.会计估计变更及影响
无。
3.前期差错更正和影响
无。
四、 税项
1.主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|根据运输收入及其他收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税|
|房屋出租及其他收入|
|实际缴纳的流转税|
|实际缴纳的流转税|
|应纳税所得额|

注：公司企业所得税税率为25%，纳入合并范围的境外全资子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司免征企业所得税，其他子公司所得税税率均为25%。
其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
2.税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税[2011]131号）自 2012年 1月 1日起，对试点地区的单位和个人提供的国际运输服务适用增值税零税率。公司的下列运输收入适用增值税零税率：（1）在境内载运旅客或者货物出境；（2）在境外载运旅客或者货物入境；（3）在境外载运旅客或者货物。
同时，财税[2011]131号规定，对试点地区的单位和个人提供的部分应税服务免征增
值税。公司的下列应税服务免征增值税：标的物在境外使用的有形动产租赁服务。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
五、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司 单位：万元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|组织机构代码|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|武汉|运输|24,650.33|国内沿海、长江干线及其直流省际普通货船运输|66,851.93||725791364|89.03|89.03|是|-3,104.60|-11,395.70|
|有限公司|宁波|货运代理|105.00|国内船舶代理、国内水路货物运输代理|484.72||255996313|100|100|是|||
|有限公司|舟山|货运代理|50.00|国内水路运输的船舶代理服务|50.00||669191777|100|100|是|||

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||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|组织机构代码|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|有限公司|香港|运输|7,495万美元|国际海洋运输、船舶租赁、代理、船舶买卖、货物代理、转运、报关、承办与航运相关贸易、融资及咨询、船员劳务中介等|7,495万美元|||100|100|是|||
|有限公司|南京|运输|5,262.27|长江中下游干线及支流省级普通货船运输|5,232.35||660652485|100|100|是|||
|有限公司|武汉|船舶辅机销售等|100.00|光机电一体化、节能环保、电子等产品的研究、开发及销售|100.00||75510190X|100|100|是|||
|有限|上|运输|500.00|国内沿海船舶管理；|500.00||5887273|100|100|是|||

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|组织机构代码|持股比例（%）|表决权比例（%）|是否合并报表|期末少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|公司|海|||国内沿海货物运输；船舶租赁、买卖，船舶代理，货运代理等|||30||||||
|有限公司|武汉|服务|600.00|船员管理与劳务派遣；船员服务；航运及海事咨询|600.00||58489633X|100|100|是|||

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（二）本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体（三）本年合并财务报表合并范围的变动
1.本年度新纳入合并范围的公司情况
||||
|-|-|-|
|新纳入合并范围的原因|持股比例（%）|年末净资产|
|收购股权|100|6,543,803.75|
|收购股权|100|2,023,500.91|

注1：根据本公司2012年4月25日第六届董事会第四次会议通过的《关于拟收购宁波长航船舶货运代理有限公司100%股权的议案》，为减少关联交易、提高公司的盈利能力，公司决定收购宁波长航船舶货运代理有限公司100%股权。2013年1月15日，公司完成了对宁波长航船舶货运代理有限公司的收购工作，纳入本公司合并范围。
注2：舟山长航船舶代理有限公司为宁波长航船舶货运代理有限公司的全资子公司，纳入本公司合并范围。
2.本年度未发生不再纳入合并范围的公司情况
（四）本年发生的企业合并
1．通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|公司名称|注册地|注册资本|投资金额|持股比例（%）|
|宁波长航船舶货运代理有限公司|宁波|1,050,000.00|3,905,600.00|100|

（1）子公司简介
宁波长航船舶货运代理有限公司于 1997年10月24日由中国长江航运（集团）总公
司出资 100万元（占注册资本比例为75%）、宁波大榭开发区恒安经贸发展有限公司出资
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本比例为4%）成立，注册资本133万元。
1999年 4月，股东之一宁波大榭开发区恒安经贸发展有限公司退股撤资，宁波长航船舶货运代理有限公司注册资本变更为105万元，其中中国长江航运（集团）总公司出资 100万元（占注册资本比例为95.24%），宁波开发区众信船务工贸公司出资 5万元（占注册资本比例为4.76%）。
2000年 5月，中国长江航运（集团）总公司将其所持公司95.24%的股权转让给上海长江轮船公司。2007年1月，宁波开发区众信船务工贸公司将其所持公司4.76%的股权转让给宁波市镇海海丰贸易有限公司。2007年9月，上海长江轮船公司将其所持公司95.24%的股权转让给中国长江航运有限责任公司。2010年，宁波市镇海海丰贸易有限公司将其所持公司4.76%的股权转让给中国长江航运有限责任公司，并于2010年11月办理工商变更登记。2013年 1月，中国长江航运有限责任公司将其所持公司100%的股权转让给长航凤凰股份有限公司，至此宁波长航船舶货运代理有限公司成为长航凤凰股份有限公司的全资子公司。
营业执照注册号为：330216000001350；法定代表人：方卫建；经营范围：国内船舶代理、国内水路货物运输代理；货运代理；商务代理；水系物料供应服务；机电设备、金属材料、建筑材料、化工原料、纺织原料及产品、百货、五金的批发。公司办公地址为：宁波北仑区迎宾路8号。
（2）同一控制下企业合并判断依据，同一控制的实际控制人披露；
宁波长航船舶货运代理有限公司由中国长江航运（集团）总公司在 1997年设立并实施控制，之后历次股权转让，历任控股股东上海长江轮船公司、中国长江航运有限责任公司均为中国长江航运（集团）总公司的下属子公司。
本公司控股母公司为中国长江航运（集团）总公司，与宁波长航船舶货运代理有限公司属于同一控制下的关联公司，并且该控制并非暂时性的，因此本公司收购宁波长航船舶货运代理有限公司属于同一控制下的企业合并。
（3）合并日的确定依据及会计处理方法
2013年1月15日，本公司与中国长江航运有限责任公司通过上海联合产权交易所受让了宁波长航船舶货运代理有限公司100%股权，并于当月办理完毕工商变更手续。
本次交易属于同一控制下的企业合并，按照以下原则进行会计处理：
①合并方在合并中确认取得的被合并方的资产、负债仅限于被合并方账面上原已确认的资产和负债，合并中不产生新的资产和负债。
②合并方在合并中取得的被合并方各项资产、负债维持其在被合并方的原账面价值不变。
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③合并方在合并中取得的净资产的入账价值与为进行企业合并支付的对价账面价值之间的差额，调整所有者权益相关项目，不计入企业合并当期损益。
④对于同一控制下的控股合并，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都持续计算。
（4）被合并方的基本财务情况（单位：人民币万元）
||
|-|
|2013年1月1日（合并日）|
|1,441.87|
|787.49|
|654.38|
|-|
|-|
|-|
|-|

2．通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况
无。
（五）外币报表折算
资产和负债项目
项目
||
|-|
|2013年12月31日|
|1美元=6.0969人民币|

收入、费用和现金流量项目
项目
||
|-|
|2013年度|
|1美元=6.1912人民币|

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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013年1月1日，“年末”系指2013年12月31日，“本年”系指2013年1月1日至12月31日，“上年”系指2012年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|||581,599.78|||
|—|—|581,599.78|—|—|
|||55,895,110.99|||
|—|—|55,066,203.41|—|—|
|135,955.58|6.0969|828,907.58|1,714,885.22|6.2855|
|||567,551.45|||
|—|—|567,551.45|—|—|
||||10,117,194.67|6.2855|
|—|—|57,044,262.22|—|—|

注：年末其他货币资金余额系被银行冻结保证金。
2.应收票据
（1）应收票据种类
||
|-|
|年末金额|
|58,074,805.39|
|58,074,805.39|

（2）年末已经背书给他方但尚未到期的票据（披露金额最大的前五项）
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|张家港宏昌钢板有限公司|2013.07.11|2014.01.11|10,000,000.00|
|江苏沙钢集团有限公司|2013.08.18|2014.02.18|10,000,000.00|
|杭州帷盛科技有限公司|2013.07.04|2014.01.04|5,200,000.00|

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|出票单位|出票日期|到期日|金额|
|江苏沙钢物贸贸易有限公司|2013.07.04|2014.01.04|5,000,000.00|
|江苏沙钢集团有限公司|2013.08.27|2014.02.27|5,000,000.00|
||||35,200,000.00|

 3.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,680,730.24|3.58|6,680,730.24|
|——|——|——|
|179,755,457.67|96.26|18,967,492.22|
|179,755,457.67|96.26|18,967,492.22|
|298,279.62|0.16|298,279.62|
|186,734,467.53|100.00|25,946,502.08|

（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|——|——|——|
|315,545,408.75|100.00|17,872,499.36|
|315,545,408.75|100.00|17,872,499.36|
|315,545,408.75|100.00|17,872,499.36|

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1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|6,680,730.24|6,680,730.24|100|
|6,680,730.24|6,680,730.24|—|

2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例（%）||金额|比例（%）|
|159,604,267.85|-||294,797,124.99|-|
|786,666.54|10|78,666.66|1,203,226.47|10|
|759,829.53|40|303,931.81|690,772.71|40|
|66,000.00|70|46,200.00|4,594,723.20|70|
|11,579,225.34|100|11,579,225.34|7,412,121.87|100|
|6,959,468.41|100|6,959,468.41|6,847,439.51|100|
|179,755,457.67|-|18,967,492.22|315,545,408.75|-|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|287,906.10|287,906.10|100|
|5,439.00|5,439.00|100|
|2,581.50|2,581.50|100|
|2,353.02|2,353.02|100|
|298,279.62|298,279.62|—|

（2）本公司本年度无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
（3）本公司本年度无实际核销的大额应收账款。
（4）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|一般客户|25,927,809.02|6个月以内|
|一般客户|19,083,076.90|6个月以内|
|一般客户|18,662,673.20|6个月以内|
|同一最终控制人|16,940,000.00|3-5年以上|
|一般客户|15,954,448.00|6个月以内|
||96,568,007.12||

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|同一最终控制人|16,940,000.00|
|同一最终控制人|8,334,189.50|
|同一最终控制人|866,907.95|
|同一最终控制人|190,000.00|
|同一最终控制人|76,700.00|
|同一最终控制人|17,000.00|
|同一最终控制人|146.00|
||26,424,943.45|

（7）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|1,767,158.08|6.0969|10,774,186.10|5,239,474.83|6.2855|
|1,767,158.08|6.0969|10,774,186.10|5,239,474.83|6.2855|

（8）本公司本年度无根据《企业会计准则第 23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况。
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4.预付款项
（1）预付款项账龄
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|金额|比例（%）|金额|
|6,485,902.36|91.55|14,763,460.70|
|598,528.35|8.45|7,582,434.66|
|||9,601,326.71|
|||252,254,852.00|
|7,084,430.71|100.00|284,202,074.07|

（2）预付款项主要单位（列示前五名）
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|一般客户|2,042,363.75|1年以内|
|一般客户|598,226.00|1年以内|
|同一最终控制人|507,836.07|1年以内|
|一般客户|500,000.00|1年以内|
|一般客户|460,031.85|1年以内|
||4,108,457.67||

（3）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）预付款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|36,572.42|6.0969|222,978.39|43,921,659.23|6.2855|
|36,572.42|6.0969|222,978.39|43,921,659.23|6.2855|

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5.应收利息
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
||22,724.17||
||22,724.17||

 6.应收股利
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|未收回原因|
||2,425,700.00||2,425,700.00|—|
||2,425,700.00||2,425,700.00|—|
||2,425,700.00||2,425,700.00||

7.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|——|——|——|
|15,018,868.01|95.38|3,208,702.87|
|15,018,868.01|95.38|3,208,702.87|
|726,788.45|4.62|726,788.45|
|15,745,656.46|100.00|3,935,491.32|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|——|——|——|
|95,088,379.54|31.21||
|209,561,212.68|68.78|1,793,569.14|
|304,649,592.22|99.99|1,793,569.14|
|42,964.63|0.01|42,964.63|
|304,692,556.85|100.00|1,836,533.77|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|8,772,151.20|-||205,297,401.21|-|
|442,030.92|10|44,203.09|2,403,720.57|10|
|4,303,885.27|40|1,721,554.09|510,802.23|40|
|192,850.48|70|134,995.55|1,374.94|70|
|8,324.94|100|8,324.94|275,199.21|100|
|1,299,625.20|100|1,299,625.20|1,072,714.52|100|
|15,018,868.01|——|3,208,702.87|209,561,212.68|——|

2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|500,000.00|500,000.00|100|
|183,823.82|183,823.82|100|
|42,964.63|42,964.63|100|
|726,788.45|726,788.45|—|

（2）本公司本年度无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回的情况。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本公司本年度无实际核销的大额其他应收款。
（4）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|同一最终控制人|2,701,606.69|1-2年|17.16|
|一般客户|1,000,000.00|6个月以内|6.35|
|一般客户|984,664.66|6个月以内|6.25|
|一般客户|500,000.00|2-3年|3.18|
|同一最终控制人|323,818.82|6个月以内|2.06|
||5,510,090.17||35.00|

（6）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|同一最终控制人|2,701,606.69|
|同一最终控制人|273,818.82|
|同一最终控制人|183,823.82|
|同一最终控制人|92,738.92|
|同一最终控制人|34,365.03|
||3,286,353.28|

（7）其他应收款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|422,737.26|6.0969|2,577,386.80|24,663,171.99|6.2855|
|422,737.26|6.0969|2,577,386.80|24,663,171.99|6.2855|

（8）本公司本年度无根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的
其他应收款情况。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
||||479,242.61||
|23,569,988.14||23,569,988.14|105,020,128.34||
|23,569,988.14||23,569,988.14|105,499,370.95||

 9.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|45,519,568.36|
|45,519,568.36|
|13,970,618.70|
|31,548,949.66|

（2）按权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|19.00|19.00|4,900,000.00|7,171,638.79||3,753,933.03|3,417,705.76|
|20.00|20.00|10,000,000.00|9,580,526.41||3,088,366.48|6,492,159.93|
|28.00|28.00|30,800,000.00|29,626,594.41||8,493,819.70|21,132,774.71|
|50.00|50.00|500,000.00|500,102.13|6,207.13||506,309.26|
|||46,200,000.00|46,878,861.74|6,207.13|15,336,119.21|31,548,949.66|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|20.00|20.00|89,978,422.04|42,999,136.00|46,979,286.04|29,968,149.95|
|50.00|50.00|1,388,496.93|375,878.43|1,012,618.50|7,046,296.61|
|||91,366,918.97|43,375,014.43|47,991,904.54|37,014,446.56|
|19.00|19.00|83,496,075.37|54,633,179.75|28,862,895.62|232,553,399.10|
|28.00|28.00|329,163,170.84|221,526,994.79|107,636,176.05|74,629,174.54|
|||412,659,246.21|276,160,174.54|136,499,071.67|307,182,573.64|

（4）长期股权投资减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
||2,066,244.41||2,066,244.41|
||2,899,019.71||2,899,019.71|
||9,005,354.58||9,005,354.58|
||13,970,618.70||13,970,618.70|

10.固定资产
（1）固定资产明细表
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|5,688,749,721.77|1,393,071.84|4,085,410,327.96|
|5,629,130,546.95|600,493.00|4,065,360,414.60|
|41,109,729.89|64,800.00|18,404,031.53|
|12,788,891.07|61,228.07|225,422.84|
|1,898,819.45|7,030.77|348,272.00|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加||本年减少|
|3,821,734.41|659,520.00||1,072,186.99|
|1,645,132,031.13|本年新增|本年计提|941,091,068.71|
|1,598,604,877.37||202,898,423.88|926,825,514.76|
|31,555,144.59||1,123,386.97|13,447,535.38|
|10,626,408.02||698,294.97|142,683.52|
|1,564,683.23||67,905.77|264,677.60|
|2,780,917.92||61,278.77|410,657.45|
|4,043,617,690.64|—||—|
|4,030,525,669.58|—||—|
|9,554,585.30|—||—|
|2,162,483.05|—||—|
|334,136.22|—||—|
|1,040,816.49|—||—|
|191,686,780.35|363,552,346.34||189,917,456.45|
|191,686,780.35|362,337,641.75||189,917,456.45|
||162,982.65|||
||1,001,136.34|||
||50,585.60|||
|3,851,930,910.29|—||—|
|3,838,838,889.23|—||—|
|9,554,585.30|—||—|
|2,162,483.05|—||—|
|334,136.22|—||—|
|1,040,816.49|—||—|

注1：本年增加的固定资产中，无由在建工程转入的金额。本年增加的累计折旧中，本年计提204,849,290.36元。
注2： 2013年 12月 30日，本公司第一次债权人大会根据《中华人民共和国企业破
产法》的相关规定对部分固定资产处置方案进行表决并通过该处置方案。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注3：截至 2013年 12月 31日，本公司以账面价值 224,834,630.15元（原值924,590,922.24元）的运输船舶抵押，获得16,400.00万元的短期借款和4,000.00万元的长期借款。
注4：截至2013年12月31日，本公司计提固定资产减值准备365,321,670.24元，详细情况见本附注六、16。
（2）暂时闲置的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面净值|
|36,692,558.34|12,870,810.14|16,022,113.10|7,799,635.10|
|36,692,558.34|12,870,810.14|16,022,113.10|7,799,635.10|

注：年末暂时闲置的固定资产为本公司待处置的老旧船舶。
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
运输船舶 44,088,034.64合计 44,088,034.64注：本年本公司对外开展经营租赁运输船舶业务。
（4）用于抵押的固定资产
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值损失|账面净值|
|144,264,346.81|128,923,513.56||15,340,833.25|
|156,137,890.00|139,649,296.10||16,488,593.90|
|186,404,133.00|135,957,831.65|26,932,226.35|23,514,075.00|
|46,087,701.48|17,318,851.86|20,279,963.62|8,488,886.00|
|46,178,476.83|17,279,464.92|20,141,675.91|8,757,336.00|
|108,840,397.28|20,277,737.91|39,451,399.37|49,111,260.00|
|109,509,936.74|16,967,342.56|40,975,771.18|51,566,823.00|
|127,168,040.10|15,297,607.88|60,303,609.22|51,566,823.00|
|924,590,922.24|491,671,646.44|208,084,645.65|224,834,630.15|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.在建工程
（1）在建工程明细表
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||54,748,184.05||
||||9,223,414.00|1,369,825.00|
||||63,971,598.05|1,369,825.00|

（2）重大在建工程项目变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转入固定资产|其他减少|
|54,748,184.05|54,994,051.60||109,742,235.65|
|7,853,589.00|||7,853,589.00|
|62,601,773.05|54,994,051.60||117,595,824.65|

（续表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|预算数|工程投入占预算比例（%）|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本年利息资本化金额|本年利息资本化率（%）|
|189,400,000.00|73.00|||||
|132,603,200.00|96.49|||||
|322,003,200.00||||||

（3）在建工程减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|1,369,825.00||1,369,825.00||
|1,369,825.00||1,369,825.00||

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.无形资产
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,669,020.40||52,700.00|
|1,669,020.40||52,700.00|
|954,349.40|139,920.00|52,700.00|
|954,349.40|139,920.00|52,700.00|
|714,671.00|—|—|
|714,671.00|—|—|
||574,751.00||
||574,751.00||
|714,671.00|—|—|
|714,671.00|—|—|

本年增加的累计摊销中，本年摊销139,920.00元。
13.长期待摊费用
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年摊销|本年其他减少|年末金额|
|55,188,257.39||6,389,890.80|48,798,366.59||
|418,766.59||135,483.37|283,283.22||
|55,607,023.98||6,525,374.17|49,081,649.81||

14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
1）已确认的递延所得税资产：
||
|-|
|年末金额|
|184,577.16|
|184,577.16|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）已确认的递延所得税负债：无。
（2）未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|年末金额|
|29,143,684.76|
|365,321,670.24|
|574,751.00|
|13,970,618.70|
|4,594,621.30|
|5,296,458,138.98|
|162,774,413.14|
|49,588,491.50|
|6,152,671.10|
|5,928,579,060.72|

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|369,111,397.51|369,111,397.51|
|93,702,035.51|93,702,035.51|
|542,947,774.71|542,947,774.71|
|511,232,515.58|511,232,515.58|
|3,779,464,415.67||
|5,296,458,138.98|1,516,993,723.31|

（4）可抵扣差异项目明细
项目 金额
坏账准备 738,308.64合计 738,308.64
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.其他非流动资产
||
|-|
|年末金额|

 16.资产减值准备明细表
|||||
|-|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少||
|||转回|其他转出|
|19,709,033.13|10,517,591.67|344,631.40||
||13,970,618.70|||
|191,686,780.35|363,552,346.34||189,917,456.45|
|1,369,825.00|||1,369,825.00|
||574,751.00|||
|212,765,638.48|388,615,307.71|344,631.40|191,287,281.45|

本公司本年开展破产重整工作，聘请中通诚资产评估有限公司对本公司中长期资产进行资产评估，结果表明中长期资产的可收回金额低于其账面价值，根据中通诚资产评估有限公司出具的中通评报字【2013】336号、中通评报字【2013】337号评估报告结果计提资产减值准备。
17.短期借款
（1）短期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|164,000,000.00|
|1,197,865,315.20|
|469,592,981.00|
|1,831,458,296.20|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）已到期未偿还短期借款
||||
|-|-|-|
|金额|利率(%)|贷款用途|
|420,000,000.00|6.60-6.90|流动资金|
|290,000,000.00|6.30|流动资金|
|289,903,258.00|6.00-6.89|流动资金|
|269,647,500.00|5.20-7.57|流动资金|
|147,924,122.90|5.60-6.00|流动资金|
|79,983,415.30|6.00-6.60|流动资金|
|1,497,458,296.20|||

（续）
|||||
|-|-|-|-|
|金额|预计还款期|是否获得展期|展期条件|
|420,000,000.00||||
|290,000,000.00||||
|289,903,258.00||||
|269,647,500.00||||
|147,924,122.90||||
|79,983,415.30||||
|1,497,458,296.20||||

18.应付票据
||
|-|
|年末金额|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.应付账款
（1）应付账款
||
|-|
|年末金额|
|365,710,065.97|
|111,107,582.54|

其中，账龄超过一年的大额应付账款（列示前五名）
|||
|-|-|
|所欠金额|未偿还原因|
|14,405,030.10|未结算|
|10,190,507.46|未结算|
|8,145,516.45|未结算|
|7,363,018.72|未结算|
|5,506,631.61|未结算|
|45,610,704.34||

（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末金额|
|5,800.00|
|5,800.00|

（3）应付账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|28,172,485.21|6.0969|171,764,825.08|39,670,799.29|6.2855|
|28,172,485.21|6.0969|171,764,825.08|39,670,799.29|6.2855|

 20.预收款项
（1）预收款项
||
|-|
|年末金额|
|11,365,772.07|
|3,098,631.36|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中，账龄超过一年的大额预收账款（列示前五名）
||
|-|
|所欠金额|
|1,741,429.29|
|936,425.19|
|324,373.31|
|5,674.08|
|3,528.03|
|3,011,429.90|

（2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
|155,099.69|6.0969|945,627.30|1,171,093.55|6.2855|
|155,099.69|6.0969|945,627.30|1,171,093.55|6.2855|

 21.应付职工薪酬
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|19,679,185.34|125,625,569.82|140,710,133.88|
||8,512,765.07|8,512,765.07|
|2,882,248.16|45,893,322.69|46,149,839.92|
|922,670.33|14,223,815.55|14,468,911.84|
|1,029,422.07|27,091,474.99|27,057,993.28|
|730,100.56|2,690,035.27|2,726,097.34|
|160,588.09|1,037,843.08|1,043,824.50|
|39,467.11|850,153.80|853,012.96|
|2,025,975.11|9,880,654.75|9,586,789.43|
|25,962,655.69|4,108,613.40|3,268,330.31|
|24,618,870.30|92,435,181.14|86,420,973.73|
||905,790.90|905,790.90|
|75,168,934.60|287,361,897.77|295,554,623.24|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司因解除劳动关系给予的补偿金额为86,420,973.73元。
22.应交税费
||
|-|
|年末金额|
|6,737,900.98|
|668,247.86|
|1,455,899.43|
|4,572,791.83|
|801,729.88|
|339,735.38|
|394,073.13|
|3,990,318.20|
|1,836,242.50|
|20,796,939.19|

 23.应付利息
||
|-|
|年末金额|
|90,674,809.83|
|68,597,852.91|
|152,465.57|
|159,425,128.31|

 24.应付股利
|||
|-|-|
|年末金额|年初金额|
|6,000,000.00|6,000,000.00|
|1,776,067.76|1,776,067.76|
|909,942.02|909,942.02|
|8,686,009.78|8,686,009.78|

25.其他应付款
（1）其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|2,687,861,564.87|
|39,777,943.43|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：账龄超过一年的大额其他应付款（列示前五名）
|||
|-|-|
|所欠金额|未付或未结转原因|
|17,211,255.14|未结算|
|4,110,000.00|未结算|
|2,802,206.84|未结算|
|2,020,305.83|未结算|
|676,012.53|未结算|
|26,819,780.34||

（2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项
||
|-|
|年末金额|
|941,313,789.28|
|941,313,789.28|

（3）年末大额其他应付款（列示前五名）
|||
|-|-|
|金额|账龄|
|941,313,789.28|0-3年|
|817,446,628.24|1年以内|
|546,322,340.93|1年以内|
|293,902,958.66|1年以内|
|20,328,742.49|1年以内|
|2,619,314,459.60||

26.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|505,048,435.72|
|16,959,214.60|
|522,007,650.32|

（2）一年内到期的长期借款
||
|-|
|年末金额|
|126,094,048.84|
|251,326,202.18|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|127,628,184.70|
|505,048,435.72|

金额前五名的一年内到期的长期借款
||||
|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|
|2008.10.13|2013.11.26|人民币|
|2008.02.29|2013.11.26|人民币|
|2011.04.29|2013.11.26|美元|
|2010.11.30|2013.11.26|人民币|
|2010.12.29|2013.11.26|美元|

（续）
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|外币金额|本币金额|外币金额|
||171,326,202.18||
||56,947,300.00||
|8,396,000.00|51,514,996.09|8,422,000.00|
||50,000,000.00||
|5,000,000.00|30,678,296.86|5,000,000.00|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）逾期借款情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|金额|逾期时间（天）|利率（%）|贷款用途|未按期还款原因|预计还款期|
|171,326,202.18|35|6.42|购置船舶|破产重整||
|106,094,048.84|35|6.90|购置船舶|破产重整||
|103,299,961.20|35|1年Libor+（3.2-4.3%），按季浮动|购置船舶|破产重整||
|80,000,000.00|32-53|4.31-6.51|购置燃料|破产重整||
|24,328,223.50|193|5.54|购置燃料|破产重整||
|10,000,000.00|125|6.55|购置船舶|破产重整||
|495,048,435.72||||||

（4）期末一年内到期的长期应付款
|||
|-|-|
|初始金额|应计利息|
|132,141,335.43|6,012,430.76|
|132,141,335.43|6,012,430.76|

 27.长期借款
（1）长期借款分类
||
|-|
|年末金额|
|40,000,000.00|
|40,000,000.00|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末金额中前五名长期借款
||||
|-|-|-|
|借款起始日|借款终止日|币种|
|2009.08.28|2019.8.28|人民币|

（续）
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|外币金额|本币金额|外币金额|
||40,000,000.00||

 28.长期应付款
（1）长期应付款分类
||
|-|
|年末金额|
|132,141,335.43|
|1,393,582.00|
|16,959,214.60|
|116,575,702.83|

（2）长期应付款明细
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|年初金额|利率（%）|应计利息|年末金额|
||1,300,070,594.84||34,269,242.27|116,575,702.83|
||1,393,582.00|||1,393,582.00|
|1-26年|||34,269,242.27|115,182,120.83|
|7.5年|138,386,341.60|5.90%|||
|6年|236,311,055.38|6.55%|||
|9年|88,151,835.43|6.55%|||
|8年|313,476,275.88|6.55%|||

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期限|年初金额|利率（%）|应计利息|年末金额|
|10年|522,351,504.55|6.55%|||

（3）长期应付款中的应付融资租赁款明细
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|外币金额|本币金额|外币金额|

 29.预计负债
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年结转|
||34,560,814.50||
||15,027,677.00||
||49,588,491.50||

 30.其他非流动负债
||
|-|
|年末金额|
|1,287,289.93|
|749,883.70|
|2,037,173.63|

（1）政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|年初金额|本年新增补助金额|本年计入营业外收入金额|其他变动|年末金额|
|4,385,402.40||3,635,518.70||749,883.70|
|4,385,402.40||3,635,518.70||749,883.70|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）递延收益
||||
|-|-|-|
|年初金额|本期增加|本期减少|
|1,719,356.48||432,066.55|
|4,385,402.40||3,635,518.70|
|6,104,758.88||4,067,585.25|

 31.股本
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|5,577,658.00|0.83||||||5,577,658.00|
|股||||||||
|人||||||||
|5,577,658.00|0.83||||||5,577,658.00|
|669,144,645.00|99.17||||||669,144,645.00|
|669,144,645.00|99.17||||||669,144,645.00|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|年初金额||本年变动增减（+、-）||||||
|金额|比例（%）|发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|金额|
|674,722,303.00|100.00||||||674,722,303.00|

 32.资本公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|1,396,178,859.30|811,588.39|4,847,240.69|
|632,399.86|||
|1,396,811,259.16|811,588.39|4,847,240.69|

 33.专项储备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
||19,228,907.72|17,641,242.67|
||19,228,907.72|17,641,242.67|

 34.盈余公积
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|198,404,821.90|||
|198,404,821.90|||

 35.未分配利润
||
|-|
|金额|
|-2,881,820,959.79|
|-2,881,820,959.79|
|-4,514,584,725.32|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|金额|
|-7,396,405,685.11|

36.少数股东权益
|||
|-|-|
|少数股权比例（%）|年末金额|
|10.97|-31,045,988.49|
||-31,045,988.49|

本年少数股东权益冲减少数股东损失的金额为113,957,028.80元。
37.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|1,249,287,790.07|
|104,911,419.33|
|1,354,199,209.40|
|1,480,531,197.16|
|87,121,136.13|
|1,567,652,333.29|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,249,287,790.07|1,480,531,197.16|2,081,878,337.66|
|1,249,287,790.07|1,480,531,197.16|2,081,878,337.66|

（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|1,249,287,790.07|1,480,531,197.16|2,081,878,337.66|
|1,249,287,790.07|1,480,531,197.16|2,081,878,337.66|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|260,701,720.68|280,601,614.01|705,330,452.41|
|891,281,445.68|966,085,088.38|898,011,073.48|
|97,304,623.71|233,844,494.77|478,536,811.77|
|1,249,287,790.07|1,480,531,197.16|2,081,878,337.66|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|196,508,658.72|
|98,084,629.03|
|73,311,448.20|
|68,683,241.68|
|58,395,054.87|
|494,983,032.50|

38.营业税金及附加
||
|-|
|本年金额|
|1,044,225.68|
|1,859,802.36|
|790,948.66|
|526,748.94|
|409,190.19|
|62,143.70|
|4,693,059.53|

 39.销售费用
||
|-|
|本年金额|
|14,236,276.57|
|3,156,483.94|
|1,104,418.10|
|1,024,267.07|
|793,039.40|
|554,952.52|
|268,139.72|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|219,263.79|
|187,366.00|
|677,324.95|
|22,221,532.06|

 40.管理费用
||
|-|
|本年金额|
|274,262,937.21|
|19,475,074.44|
|6,040,632.14|
|5,792,231.31|
|4,715,415.95|
|4,153,759.50|
|2,467,480.49|
|1,955,253.59|
|1,152,633.11|
|1,369,320.95|
|10,988,285.48|
|332,373,024.17|

 41.财务费用
||
|-|
|本年金额|
|218,719,751.42|
|1,862,914.17|
|4,147,106.11|
|421,376.89|
|66,987,270.85|
|728,300.71|
|289,140,891.81|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.资产减值损失
||
|-|
|本年金额|
|10,172,960.27|
|13,970,618.70|
|363,552,346.34|
|574,751.00|
|388,270,676.31|

 43.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|2,046,406.62|
|106,973.49|
|2,153,380.11|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|-189,346.77|
|1,718,011.38|
|511,534.88|
|6,207.13|
|2,046,406.62|

 44.营业外收入
（1）营业外收入明细
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|4,164,905.40|100,770,603.71|
|4,164,905.40|100,770,603.71|
|167,211.52||

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|48,421,154.39|126,961,533.12|
|1,204,676.73|1,863,660.33|
|53,957,948.04|229,595,797.16|

（2）政府补助明细
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|来源和依据|
|35,753,319.00|84,693,090.00|财建【2011】4号|
|5,289,000.00|6,617,000.00|上海市浦东新区陆家嘴功能区域管理委员会《扶植企业经济发展确认书》|
|3,635,518.70|382,090.56|武交计【2010】177号文件|
|2,754,496.69|950,290.24|财预【2012】1615号|
|598,753.00|658,000.00|海岛扶持费|
|210,000.00|400,000.00|宁波大榭开发区财政局现代服务业发展引导专项资金|
|180,067.00|560,451.83|上海市浦东新区财政局《浦东新区企业职工职训财政补贴操作办法（试行）》|
||32,700,610.49|武汉市崔家墩拆迁补偿|
|48,421,154.39|126,961,533.12||

45.营业外支出
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,805,230,374.74|1,091,193,942.47|
|1,805,230,374.74|1,091,193,942.47|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|本年金额|上年金额|
|1,626,669,052.89|472,142.72|
|3,431,899,427.63|1,091,666,085.19|

 46.所得税费用
||
|-|
|本年金额|
|2,101,004.96|
|500,341.91|
|2,601,346.87|

 47.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|1|-4,514,584,725.32|
|2|-3,294,575,168.44|
|3=1-2|-1,220,009,556.88|
|4|674,722,303|
|5||
|6||
|7||
|8||
|9||

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|序号|本年金额|
|10||
|11|12|
|12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10|674,722,303|
|13=1÷12|-6.6910|
|14=3÷12|-1.8082|
|15||
|16||
|17||
|18||
|19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-6.6910|
|19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)|-1.8082|

48.其他综合收益
||
|-|
|本年金额|
|-410,807.44|
|-410,807.44|

 49.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
代收代付款 275,628,491.79
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额
地方财政补贴收入 42,733,065.36收到保险公司赔偿 14,904,670.29固定资产出租租金 5,436,000.00利息收入 1,771,345.09备用金及员工借款 659,572.93其他 1,995,254.04合计 343,128,399.502）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
船舶租赁费 103,377,687.31代收代付款 100,206,826.61营运及管理费用 37,524,722.48备用金及员工借款 8,313,153.38海事赔偿 7,935,517.25房屋租金 1,125,215.27银行手续费 394,417.72捐赠支出、罚没支出 3,649.16其他 15,869,447.35合计 274,750,636.533）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
贷款及代付业务保证金 178,331,958.76集团借款 59,350,000.00合计 237,681,958.764）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
归还集团借款 199,620,000.00贷款及代付业务保证金 103,958,486.27融资租赁租金 57,754,703.04财务顾问费及评估费 578,000.00合计 361,911,189.31
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-4,628,541,754.12|
|388,270,676.31|
|204,849,290.36|
|139,920.00|
|55,607,023.98|
|1,801,065,469.34|
|289,854,128.38|
|-2,153,380.11|
|500,341.91|
|81,929,382.81|
|838,305,251.26|
|1,170,337,308.75|
|200,163,658.87|
|56,476,915.00|
|85,792,740.37|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-29,315,825.37|

（3）当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
||
|-|
|本年金额|
|3,905,600.00|
|2,492,647.31|
|-2,492,647.31|
|4,847,240.69|
|9,945,366.61|
|3,025,794.54|
|8,123,920.46|

（4）现金和现金等价物
||
|-|
|本年金额|
|56,476,915.00|
|581,599.78|
|55,895,110.99|
|204.23|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|56,476,915.00|

50.股东权益变动表项目
（1）同一控制下企业合并产生的追溯调整。
本年本公司收购宁波长航船舶货运代理有限公司（以下简称“被合并方”）100%股权，属于同一控制下的企业合并，在编制合并当年年末的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对前期比较报表进行调整。因企业合并实际发生在本年，以前年度本公司账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，在编制比较报表时，将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。
同时，本公司账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于本公司的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
同一控制下企业合并追溯调整导致本公司 2012年合并股东权益变动表期初调增资本公积1,050,000.00元、盈余公积525,000.00元、未分配利润1,919,961.56元；2013年合并股东权益变动表期初调减资本公积4,847,240.69元。
（2）股东权益变动表“三、（七）其他”项中金额重大的其他项目的说明。
本年“归属于母公司股东权益-其他”减少410,807.44元，为全资子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司外币报表折算差额所致。
七、 资产证券化业务的会计处理
本公司本年度无资产证券化业务。
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限公司|北京|运输、国际船舶代理、综合物流组织；投资与管理；船舶制造与修理等|赵沪湘|
|有限公司|武汉|运输等|姚京汉|

（2）控股股东的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|443,482.25万元|116,835.61万元||

（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|180,281,001.00|180,281,001.00|26.72|

 2.子公司
（1）子公司
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|香港|运输|何凌峰|
|有限责任公司|南京|运输|史长胜|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|
|有限责任公司|武汉|船舶辅机销售等|李贵平|
|有限责任公司|武汉|运输|毛永德|
|有限责任公司|上海|运输|楼小云|
|有限责任公司|武汉|船员管理、劳务派遣等|李曲|
|有限责任公司|宁波|船舶代理、货物运代理|方卫建|
|有限责任公司|舟山|船舶代理|许志荣|

（2）子公司的注册资本及其变化
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
|7,495万美元|||
|4,586万元|676.27万元||
|100万元|||
|24,650.33万元|||
|500万元|||
|600万元|||
|105万元|||
|50万元|||

（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|507,097,259.00|507,097,259.00|100|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|持股金额|||
|年末金额|年初金额|年末比例|
|50,683,350.97|45,430,579.08|100|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100|
|668,519,330.54|668,519,330.54|89.03|
|5,000,000.00|5,000,000.00|100|
|6,000,000.00|4,200,000.00|100|
|4,847,240.69|4,847,240.69|100|
|500,000.0|500,000.0|100|

3.合营企业及联营企业
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|业务性质|法人代表|注册资本|持股比例（%）|表决权比例（%）|关联关系|
|有限责任公司|常熟|运输|罗德勇|5000万元|20|20|合营|
|有限责任公司|舟山|船舶代理|许志荣|100万元|50|50|合营|
|有限责任公司|芜湖|运输|钱国胜|2579万元|19|19|联营|
|有限责任公司|重庆|运输|周宏|8000万元|28|28|联营|

4.其他关联方
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|长航武汉汽车物流有限公司|提供劳务|
|长航武汉引航技术服务中心|提供劳务|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|长航武汉客运有限公司|船舶修理|
|长江轮船海外旅游总公司|提供劳务|
|长江轮船总公司南通驳船厂|船舶修理|
|长江燃料供应总站|购买燃润料|
|重庆长航东风船舶工业公司|船舶修理|
|重庆长江轮船公司|船舶修理、提供劳务、承租船舶|
|江苏金陵船舶有限责任公司|提供劳务|
|南京长江油运公司|船舶修理、提供劳务|
|南京长航物资公司|购买燃润料|
|上海长航吴淞船舶工程有限公司|船舶修理|
|上海长航集装箱发展有限公司|提供劳务|
|上海长航运输服务有限公司|提供劳务|
|上海长集建材有限公司|提供劳务|
|上海长江轮船公司|提供劳务、承租房屋|
|上海长航国际海运有限公司|提供劳务、承租船舶|
|上海长航物资公司|购买燃润料|
|上海江海建设开发公司|承租房屋、接受劳务|
|上海长新船务有限公司|承租船舶|
|上海新海天航运有限公司|承租船舶|
|上海新洋山集装箱运输有限公司|联合运输|
|邳州长航船务有限公司|收购资产|
|武汉峡江长航运输有限公司|提供劳务|
|武汉长江轮船公司|接受劳务、承租船舶和房屋|
|武汉长亚航运有限公司|提供劳务|
|芜湖长航物业管理公司|接受劳务、承租房屋|
|芜湖长海船舶修配厂|船舶修理|
|芜湖长航船舶工业总公司|船舶修理|
|芜湖长江轮船公司江芜船厂|船舶修理|
|芜湖长鑫航运有限责任公司|提供劳务|
|香港长航国际海运有限公司|提供劳务|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||
|-|-|
|关联方名称|主要交易内容|
|中石化长江燃料有限公司|购买燃润料|
|中国外运大件物流有限公司|提供劳务|
|中国外运湖北有限公司|提供劳务|
|中国外运湖南公司|提供劳务|
|中国外运云南公司|提供劳务|
|中国外运江苏公司苏州公司|提供劳务|
|中国外运江苏公司无锡公司|提供劳务|
|中国外运河北公司|提供劳务|
|中国外运江苏集团公司南通公司|提供劳务|
|中国外运福建厦门有限公司|提供劳务|
|中国外运福建莆田有限公司|提供劳务|
|中国外运久凌储运有限公司|提供劳务|
|中国外运福建外贸马江储运公司|提供劳务|
|中外运国际经济技术合作公司|接受劳务|
|中国长江航运集团金陵船厂|船舶修理、提供劳务|
|中国长江航运集团青山船厂|船舶修理、提供劳务|
|中国长江航运集团江东船厂|提供运输劳务|
|中国长江航运集团宜昌船厂|提供运输劳务|
|中国长江航运集团川江船厂|船舶修理|
|中国长江航运集团对外经济技术合作总公司武汉分公司|接受劳务|
|中国长江航运有限责任公司|提供运输劳务、出租船舶和办公设备|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.购买商品
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|161,079,568.84|43.02|592,998,460.08|
|42,240.00|0.01|44,504.00|
|||62,763.95|
|161,121,808.84|43.03|593,105,728.03|

注：本公司向关联方采购商品价格参考市场价格确定。
2.接受劳务
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|||4,928,168.50|
|33,489,791.03|2.26|3,904,656.76|
|16,787,536.22|1.13|19,462,789.38|
|2,495,360.26|0.17|6,853,898.04|
|1,767,470.09|0.12|3,102,853.00|
|1,700,000.00|0.11||
|1,537,613.53|0.10||
|1,033,717.95|0.07|323,440.17|
|450,022.31|0.03||
|253,068.00|0.02||
|167,208.00|0.01|489,561.00|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|120,000.00|0.01|541,500.00|
|106,603.00|0.01|220,310.00|
|40,770.56|0.01||
|38,123.00|0.01|260,769.24|
|21,386.00|0.01|261,288.00|
|17,500.00|0.01||
|||9,204,466.91|
|||144,059.83|
|||8,009.00|
|||6,000.00|
|60,026,169.95|4.08|49,711,769.83|

注：本公司向关联方购买劳务价格参考市场价格确定。
3.船舶技改
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|||2,635,000.00|
|||2,635,000.00|

 4.提供劳务
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|17,791,818.12|1.42|14,269,869.95|
|7,061,260.98|0.57|7,013,567.08|
|200,000.00|0.02|886,271.70|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|16,609,474.65|1.33||
|11,170,340.53|0.89|1,187,227.79|
|1,120,665.84|0.09|512,332.44|
|1,091,196.30|0.09|416,637.96|
|516,789.98|0.04|23,016.29|
|419,611.71|0.03|1,101,157.88|
|284,279.28|0.02||
|126,126.13|0.01|200,000.00|
|87,400.60|0.01|419,627.42|
|79,279.28|0.01|95,000.00|
|60,825.00|0.01|500,360.00|
|58,066.67|0.01|127,781.66|
|18,018.02|0.01||
|8,874.00|0.01|1,186,502.00|
|3,689.00|0.01|93,364.50|
|||4,420,000.00|
|||530,000.00|
|||359,812.88|
|||257,246.00|
|||198,400.00|
|||162,140.46|
|||107,638.00|
|||97,512.00|
|||70,397.80|
|||45,045.05|
|||42,142.00|
|||38,873.00|
|||8,896.00|
|||6,269.40|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|本年|||
|金额|占同类交易金额的比例（%）|金额|
|||1,738.00|
|56,707,716.09|4.58|34,378,827.26|

注：本公司向关联方提供劳务价格参考市场价格确定。
5.出租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁收益定价依据|
|中国长江航运有限责任公司|船舶|2013.04.01|2014.03.31|租赁协议|
|中国长江航运有限责任公司|办公设备|2013.04.01|2014.03.31|租赁协议|

6.承租情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|长江交通科技股份有限公司|房屋|2012.01.01|2013.12.31|租赁协议|
|本公司|房屋|2013.01.01|2013.12.31|租赁协议|
|本公司|船舶|2013.01.01|2013.03.31|租赁协议|
|本公司|船舶|2013.01.01|2013.03.31|租赁协议|
|本公司|房屋|2013.01.01|2013.12.31|租赁协议|
|本公司|房屋|2012.01.01|2013.12.31|租赁协议|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||
|-|-|-|-|-|
|承租方名称|租赁资产种类|租赁起始日|租赁终止日|租赁费定价依据|
|本公司|房屋|2011.01.01|2013.12.31|租赁协议|

7.关联担保情况
（1）借款担保
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|本公司|67,660,000.00|2008.10.13|2020.10.31|
|本公司|39,480,000.00|2010.01.04|2020.10.31|
|本公司|39,480,000.00|2010.03.05|2020.10.31|
|本公司|24,706,202.18|2011.07.19|2014.09.26|
|本公司|60,000,000.00|2012.12.26|2013.12.26|
|本公司|50,000,000.00|2012.11.30|2013.11.30|
|本公司|29,983,415.30|2012.12.26|2013.12.19|
|本公司|290,000,000.00|2012.09.19|2013.09.18|
|本公司|40,000,000.00|2013.06.04|2014.02.11|
|本公司|80,000,000.00|2013.01.11|2014.01.11|
|本公司|50,000,000.00|2013.01.17|2014.01.12|
|本公司|25,000,000.00|2013.01.21|2014.01.18|
|本公司|60,000,000.00|2013.03.14|2014.02.14|
|本公司|60,000,000.00|2013.03.19|2014.03.19|
|本公司|20,000,000.00|2013.05.31|2014.02.12|
|本公司|25,000,000.00|2013.06.04|2014.02.11|
|本公司|50,000,000.00|2013.08.20|2014.02.20|
|本公司|49,000,000.00|2013.01.28|2014.01.28|
|本公司|48,924,122.90|2013.06.18|2013.12.18|
|长江交通科技股份有限公司|50,000,000.00|2010.11.30|2013.11.29|
|长江交通科技股份有限公司|30,000,000.00|2010.11.09|2013.11.08|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||
|-|-|-|-|
|被担保方名称|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|长江交通科技股份有限公司|146,800,000.00|2013.07.23|2014.07.23|
|长江交通科技股份有限公司|20,000,000.00|2013.03.29|2014.03.31|
|长江交通科技股份有限公司|19,957,777.00|2012.07.13|2013.03.13|
|长江交通科技股份有限公司|30,000,000.00|2012.07.19|2013.03.19|
|长江交通科技股份有限公司|30,000,000.00|2012.07.23|2013.03.23|
|长江交通科技股份有限公司|10,000,000.00|2012.08.22|2013.03.22|
|长江交通科技股份有限公司|134,000,000.00|2012.03.30|2014.05.31|

注：在本年到期的借款担保金额为已到期未履行的逾期借款。
（2）其他担保
1）、中国长江航运（集团）总公司分别就本公司与工银金融租赁有限公司 2009年 4月 27日、2009年 9月 27日订立的编号为 2009年工银租赁航运字第1号及2009年工银租赁航运字第0901号的《船舶融资租赁合同》及其附件项下承租人债务的履行提供保证。
保证金额共计230,833,101.80元,即《船舶融资租赁合同》约定的船舶余值担保，担保期限为《船舶融资租赁合同》生效日起至《船舶融资租赁合同》项下最后一期债务履行期满后两年。
2）、2009年4月14日，本公司子公司长江交通科技股份有限公司与民生金融租赁股份有限公司签订了《融资租赁合同》和《委托购买合同》，为保障合同的切实履行，本公司为长江交通科技股份有限公司在以上合同项下应支付的全部债务提供不可撤销的连带责任保证。
3）、2011年4月19日，本公司子公司长江交通科技股份有限公司与招商金融租赁有限公司签订了《融资租赁合同》和《委托购买合同》，为保障合同的切实履行，本公司为长江交通科技股份有限公司在以上合同项下应支付的全部债务提供不可撤销的连带责任
保证。
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
月3日订立的编号为交银租赁字20090010-1号及交银租赁字20090010-2号的《船舶经营租赁合同》及其附件项下承租人债务的履行提供保证。保证金额共计509,204,072.60元,即《船舶经营租赁合同》约定的应付租金及服务费，担保期限为担保合同生效日起至《船舶经营租赁合同》项下最后一期债务履行期满后两年。
5）、2013年3月12日，本公司第六届董事会第十三次会议通过《关于控股子公司长江交科融资租赁项目调整并为其提供担保的议案》。本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与交银金融租赁有限责任公司 3.75亿元的融资租赁项目（详见本公司 2012年2月8日公告2012-12）还款计划进行调整，本公司同意为该租赁项目提供担保。
本次保证担保的范围为债务人在主合同项下应向债权人支付的全部债务，包括但不限于主合同项下租赁本金和租息、违约金、赔偿金、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的诉讼费用、律师代理费和其他费用。担保方式为信用担保，担保期限为自担保合同生效之日起至主合同履行期届满后两年。
8.关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|拆入-拆出|拆借金额|起始日|到期日|
|拆入|10,000,000.00|2013.01.18|2013.02.18|
|拆入|5,000,000.00|2013.01.29|2013.03.01|
|拆入|16,960,000.00|2013.02.05|2013.03.05|
|拆入|12,550,000.00|2013.02.06|2013.03.06|
|拆入|3,840,000.00|2013.03.29|2013.04.29|
|拆入|11,000,000.00|2013.04.26|2013.05.26|
|拆入|5,910,000.00|2013.03.25|2013.04.25|
|拆入|6,000,000.00|2013.08.01|2013.09.01|
|拆入|7,763,766.00|2012.09.18|2013.03.18|

注：由于本公司资金紧张，未能及时归还关联方拆借资金。
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.关联方资产转让、债务重组情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联交易类型|本年|||
||金额|比例（%）|金额|
|出售船舶|90,000,000.00|10.75||
|出售船舶|80,000,000.00|9.56||
|出售股权|||30,400,000.00|
|出售船舶|||3,336,870,022.53|
||170,000,000.00||3,367,270,022.53|

注1：出售和购买资产价格根据评估价确定。
注2：2013年12月26日，本公司公告收到武汉海事法院关于船舶拍卖结果的民事裁定书，主要内容：武汉海事法院于2013年12月4日公开拍卖公司控股子公司长江交通科技股份有限公司所属的“长天海”号，竞买人中国长江航运有限责任公司以人民币8,000万元的最高应价竞得。
注3：2014年1月17日，本公司公告收到武汉海事法院下发的（2013）武海法拍字第00044-2、00045-2、00046-2、00047-2、00048-2、00049-2、00050-2、00051-2民事裁定书，主要内容：因本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司所属的“长宁海”号、“长飞海”号、“长达海”号、“长盈海”号、“长丰海”号、“长跃海”号、“长安海”号、“长通海”号八艘船舶经两次拍卖未达到保留价而流拍，武汉海事法院依双方当事人申请依法变卖上述八艘船舶，最终竞买人中国长江航运（集团）总公司以人民币9,000万元的最高报价一并竞得。
10.关键管理人员薪酬
||
|-|
|本年金额|
|336.50万元|
|12|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|4|

（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||2,458,165.60|
|||10,827,823.51|
|16,940,000.00|16,940,000.00|16,940,000.00|
|8,334,189.50|||
|866,907.95||79,166.00|
|190,000.00|||
|76,700.00|76,700.00|76,700.00|
|17,000.00|17,000.00||
|146.00|146.00||
|||825,721.00|
|26,424,943.45|17,033,846.00|31,207,576.11|

 2.关联方其他应收款
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|||178,289.08|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|2,701,606.69|1,030,954.72|2,657,115.05|
|273,818.82|||
|183,823.82|84,226.81|180,959.22|
|92,738.92|92,738.92|92,738.92|
|34,365.03|34,365.03|35,831.04|
|3,286,353.28|1,242,285.48|3,144,933.31|

 3.关联方预付款项
||||
|-|-|-|
|年末金额|||
|账面余额|坏账准备|账面余额|
|507,836.07|||
|150,000.00|||
|135,085.00||542,918.50|
|35,000.00|||
|||1,543,628.49|
|||17,336.00|
|||17,000.00|
|||776.00|
|||146.00|
|827,921.07||2,121,804.99|

4.关联方应付账款
||
|-|
|年末金额|
|5,800.00|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|86,727,415.31|
|19,435,815.62|
|16,328,047.90|
|5,930,492.47|
|5,784,770.51|
|3,869,195.05|
|1,814,138.83|
|1,163,062.93|
|404,019.41|
|217,461.00|
|89,916.87|
|65,100.00|
|20,010.00|
|8,009.00|
|141,863,254.90|

 5.关联方其他应付款
||
|-|
|年末金额|
|941,313,789.28|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|16,007,998.01|
|2,020,305.83|
|1,998,517.11|
|1,844,539.32|
|676,012.53|
|129,829.70|
|85,215.14|
|59,918.47|
|42,157.73|
|15,600.00|
|1,395.63|
|964,195,278.75|

 6.关联方预收款项
||
|-|
|年末金额|

 7.关联方长期应付款
||
|-|
|年末金额|
|1,393,582.00|
|1,393,582.00|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、股份支付
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的股份支付。
十、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
截至2013年8月30日，本公司在交通银行股份有限公司武汉江汉支行人民币贷款余额2亿元，贷款期限2012年1月11日至2013年1月11日，贷款方式为信用，贷款已逾期。
交通银行股份有限公司武汉江汉支行向湖北省高级人民法院提起诉讼，要求依法判令本公司立即偿还借款本金人民币 199,945,481.00元，利息及逾期罚息人民币 4,067,564.45元（利息及逾期罚息按合同规定，暂计算至 2013年 7月 10日，具体偿还金额以全部债务全部清偿之日核算为准）；依法判令本公司承担本案的全部诉讼费用。
截至2013年12月31日，该诉讼尚在进行中。
2.对外提供担保形成的或有负债
本公司年末对外提供担保事项详见附注八、（二）、7关联担保情况。
3.除存在上述或有事项外，截至2013年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
十一、承诺事项
1．重大承诺事项
（1）融资租赁合同
1）、本公司与工银金融租赁有限公司（以下简称“工银租赁”）分别于 2009年 4月27日、2009年9月27日，就38艘长江货轮和1艘海船长进海号，签订了《船舶融资租赁合同》，本公司以筹措资金、回租使用为目的，以出售回租方式向工银租赁出售船舶，工银租赁根据本公司上述目的融资购买船舶并租给本公司使用。
2013年 11月 19日本公司公告，由于本公司拖欠工银租赁租金和逾期利息，收到工银租赁的《起诉状》和武汉海事法院的《传票》。
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁诉本公司船舶融资租赁合同纠纷案进行了公开开庭审理，现已审理终结，判决确认本公司与工银租赁签订的《融资租赁合同》于2013年11月8日解除。
本公司与工银租赁签订《交接船议定书》，在2013年12月28日将15艘长江货轮归还工银租赁；另25艘船舶签订《船舶代管协议》，代管期限暂定为2013年12月28日至2014年6月30日。代管期间，对于荣江系列长江船舶本公司需按照每艘船每月3万元人民币的标准向工银租赁支付代管船舶的租金，对于长进海轮本公司需按照每月 25万元人民币的标准向工银租赁支付代管船舶的租金。
2)、本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与民生金融租赁股份有限公司（以下简称“民生租赁”）于 2009年 4月，就 1艘 3.2万吨江海直达散货轮签订了《融资租赁合同》合同，本公司为此提供不可撤销的连带责任保证。
本公司与民生租赁分别于2011年3月31日、2011年4月15日，就12艘长江货轮和3艘海轮，签订了《融资租赁合同》，本公司以调整负债结构、回租使用为目的，以出售回租方式向民生租赁出售船舶，民生租赁根据本公司上述目的融资购买船舶并租给本公司使用。
本公司2012年为经营需要提前赎买长江自航船1艘（荣江3007号），并对租金中本金与利息支付比例进行了调整，将部分2年内偿还租金本金调至第3-4年偿还。
2014年1月28日本公司公告，由于本公司和控股子公司长江交通科技股份有限公司欠付租金，民生租赁按照以上两份《融资租赁合同》的约定，分别通知提前解除《融资租赁合同》，并要求支付所有到期和未到期租金、船舶余值以及违约金、赔偿金等全部债务。
经协商，民生租赁分别与本公司和长江交通科技股份有限公司就以上相应的《融资租赁合同》签订了《解除协议》，双方约定2013年12月31日起《融资租赁合同》解除。
本公司与民生租赁就上述 16艘船舶签订《船舶代管协议》，代管期间暂定为 2013年12月31日至2014年6月30日。代管期间，本公司每季度向民生租赁支付的租金标准为4,545,935.27元人民币。
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
由于本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司违约欠付租金，招银租赁发出解除《融资租赁合同》的通知。2013年12月11日，双方签订《解除融资租赁合同协议书》，约定协议签署之日起解除上述《融资租赁合同》，在 2013年 12月 15日最迟不晚于 2013年12月18日（如遇不可抗力除外）向招银租赁归还船舶。截至2013年12月31日，本公司已按照协议约定归还船舶。
4）、本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与交银金融租赁有限责任公司（以下简称“交银租赁”）于2012年1月5日，就7艘海轮签订了《船舶融资租赁合同》，以筹措资金、回租使用为目的，以融资租赁方式向交银金融租赁租回该船舶。
2014年1月25日本公司公告，由于本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司已有到期的租金未向交银租赁支付，根据《融资租赁合同》的相关规定，交银租赁 2013年11月8日通知解除《融资租赁合同》，并要求支付所有到期租金、未到期租金、名义货价、滞纳金等。经协商，交银租赁与本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司就以上相应的《融资租赁合同》签订了《解除协议》，双方约定2013年11月8日收到解除通知之日起《融资租赁合同》解除。
本公司与交银租赁就7艘船舶签订《船舶代管协议》，代管期间暂定为 2013年12月31日至2014年3月31日。代管期间，本公司就本合同项下7艘船舶及《经营租赁合同》解除项下 2艘船舶（详见附注十一、1、（2）、1）），共计 9艘船舶每季度向交银租赁支付的租金标准为1,075万元人民币。
（2）经营租赁合同
1）、2009年，本公司与交银租赁签订了《经营租赁合同》，期限为10年，租赁船舶为两艘 4.5万吨散货船（长航和海、长航煦海），该两艘船舶分别于 2010年、2011年交付本公司使用。
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司就以上相应的《经营租赁合同》签订了《解除协议》，双方约定2013年12月10日起《经营租赁合同》解除。
本公司与交银租赁就2艘船舶签订《船舶代管协议》，代管期间暂定为 2013年12月31日至2014年3月31日。代管期间，本公司就本合同项下2艘船舶及《融资租赁合同》解除项下 7艘船舶（详见附注十一、1、（1）、5）），共计 9艘船舶每季度向交银租赁支付的租金标准为1,075万元人民币。
2）、本公司及全资子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司分别与Golf shippingS.A.、Polo shippingS.A.、Passat shippingS.A.、phaetonshipping.S.A.四家船公司签订了船舶期租合同，分别在2009至2010年租入4艘9.25万吨船舶，期限为10年。
2013年5月31日本公司公告，因本公司资金紧张，未能按期支付4艘9.25万吨船舶的期租租金，本公司收到 Passat ShippingS.A.等四家船务公司发来的通知，由于本公司未能完全履行期租协议，该期租协议终止，同时本公司关于 9.25万吨船舶的船舶管理协议、船舶销售代理协议终止。四家船务公司同时启动了中国长江航运（集团）总公司备用期租协议。期租协议终止后，该四艘船舶的营运损益和处置等与本公司无关。
2013年12月23日本公司公告，收到Passat ShippingS.A.等四家船务公司发来的索要解约金的通知,在本公司因无力支付租金构成期租协议下违约，上述四家船务公司因而启动中国长江航运（集团）总公司备用租约。后 Passat ShippingS.A.等四家船务公司根据协议通知本公司终止备用租约，并根据其已保留的追索权利向本公司索取期租协议下的全部租金和其他到期但未支付的费用，同时宣布根据期租协议相关约定，本公司预付租金以及相关借款已经在计算上述解约金时进行抵扣，不再返还给本公司。在备用承租人支付了全部解约金及相关费用总计为4,136万美元后，Passat ShippingS.A.等四家船务公司向公司发函确认，本公司在期租协议项下的义务已经全部解除。
3）、2008年，本公司与E.R. Schiffahrt GmbH& Cie. KG, Hamburg公司签订了租船合同，租入E.R.BEILUN号船舶，期限为10年，该艘船舶于2010年交付本公司使用。
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．除上述承诺事项外，截至2013年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1.2014年3月11日，本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司收到到湖北省高级人民法院（2014）鄂执字第 00007-2号执行通知书。中国光大银行武汉分行向湖北省高级人民法院申请强制执行（2013）鄂民二初字第 00006号民事判决书一案，省高院于 2014年 2月 24日依法立案执行。
（2013）鄂民二初字第 00006号民事判决书主要内容为长航凤凰股份有限公司于本判决生效之日起十日内向光大银行偿还欠款本金 29,000万元及利息；长江交通科技股份有限公司对长航凤凰股份有限公司的上述债务承担连带保证责任；长江交通科技股份有限公司向光大银行承担保证责任后，有权向长航凤凰股份有限公司追偿等
（2014）鄂执字第00007-2号执行通知书的主要内容如下：
依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十条、第二百五十三条和《最高人民法院关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》第 24条的规定，责令长江交通科技股份有限公司自本通知书送达之日起七日内履行下列义务：
①、向中国光大银行武汉分行支付欠款本金人民币29,000万元及利息。
②、向中国光大银行武汉分行支付迟延履行期间的加倍债务利息。
③、负担申请执行费。
长江交通科技股份有限公司目前处于资不抵债状态，且支付能力严重不足，已无力偿还该欠款及利息。强制执行有可能导致长江交通科技股份有限公司资产被查封、拍卖。
2.2014年3月25日，公司收到武汉海事法院的（2013）武海法执字第00416-3号执行裁定书，裁定将被执行人长江交通科技股份有限公司所有的“长领海”、“长恒海”两轮作价交付申请执行人中国民生银行股份有限公司武汉分行（以下简称民生银行武汉分行）抵偿等额债务。
因公司经营和财务状况恶化，2013年7月，民生银行武汉分行以船舶营运借款合同纠纷为由向武汉海事法院起诉公司及长江交科，公司收到武汉海事法院《应诉通知书》、《民事起诉状》。2013年7月31日，公司收到武汉海事法院（2013）武海法证字第 00139
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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
号民事裁定书，武汉海事法院裁定准许民生银行武汉分行的证据保全申请。
2014年2月，公司收到武汉海事法院（2013）武海法执字第 00416号执行裁定书，依照《中华人民共和国企业破产法》第十九条、《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十六条第一款第（五）项的规定，武汉海事法院裁定中止对被执行人长航凤凰股份有限公司的执行程序；收到武汉海事法院（2013）武海法执字第 00416-2号执行裁定书，裁定拍卖被执行人长江交科所有的“长领海”轮、“长恒海”轮。
后续，上述两轮的拍卖因无人竞买而流拍，民生银行武汉分行向武汉海事法院申请以该次拍卖所定的保留价接受拍卖资产抵偿等额债务。长江交通科技股份有限公司所有的“长领海”、“长恒海”两轮作价人民币 59,314,600元和 56,555,800元，共计作价115,870,400元，交付申请执行人中国民生银行股份有限公司武汉分行抵偿等额债务。
3.2014年4月9日，本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司接到（2014）鄂武汉中民商破（预）字第1号《民事裁定书》、（2014）鄂武汉中民商破字第1-2号《决定书》、（2014）鄂武汉中民商破字第1-3号《通知》，武汉市中级人民法院裁定受理债权人上海康彩柴油机修理有限公司、上海长航闵南船厂、舟山金平船舶修造有限责任公司对长江交通科技股份有限公司的破产清算申请，并指定清算组担任长江交通科技股份有限公司管理人。
（2014）鄂武汉中民商破字第1-2号《决定书》及（2014）鄂武汉中民商破字第1-3号《通知》，《决定书》及《通知》的主要内容：“根据《中华人民共和国企业破产法》第二十二条第一款、第二十四条第一款，最高人民法院《关于审理企业破产案件指定管理人的规定》第十八条第（四）项、第十九条之规定，现指定由长江交通科技股份有限公司清算组担任长江交通科技股份有限公司管理人。”
长江交通科技股份有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有其89.03%的股权。
本公司在 2013年度财务报告中对其长期股权投资全额计提了减值准备，并对本公司对长江交通科技股份有限公司的担保责任计提了预计负债。
截至法院裁定日，长江交通科技股份有限公司已停止经营，本公司将根据《中华人民共和国企业破产法》等法律法规的规定行使股东的相关权利。武汉市中级人民法院已于裁定日指定清算组作为管理人，接管公司。根据企业会计准则，长江交通科技股份有限公司自上述裁定日起将不再纳入本公司合并报表范围。若长江交通科技股份有限公司后续被
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
法院宣告破产，其法人主体资格最终将依法消灭。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1．破产重整
本公司于 2013年 11月 28日发布《关于法院受理公司重整事宜的公告》，湖北省武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）于 2013年 11月 26日作出（2013）鄂武汉中民商破（预）字第 1-1号《民事裁定书》，裁定受理债权人南通天益船舶燃物供应有限公司、珠海亚门节能产品有限公司对公司的重整申请。本公司于2013年 12月 4日发布《关于法院指定管理人的公告》，武汉中院作出鄂武汉中民商破字第 1-2号《决定书》，指定长航凤凰股份有限公司清算组担任长航凤凰股份有限公司管理人（以下简称“管理人”）。本公司重整期间将采用管理人管理模式，本公司信息披露义务人为管理人。
2013年 12月 30日，本公司召开债权人会议，审议、表决财产处置方案以及重整计划草案，有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组表决通过了重整计划草案，普通债权组表决未通过重整计划草案。同日，本公司召开出资人组会议，出资人组会议表决通过了重整计划草案所涉及的出资人权益调整方案。根据《中华人民共和国企业破产法》第八十七条第一款的规定，在部分表决组未通过重整计划草案的情况下，管理人可以同未通过的表决组进行协商并进行再次表决。管理人根据前述规定，在与普通债权组债权人协商的同时，组织普通债权组以通讯表决方式对重整计划草案进行再次表决。2014年 2月 21日，管理人在债权人的监督下对普通债权组再次表决重整计划草案的结果进行了统计。经统计，普通债权组表决通过重整计划草案。2014年 2月 25日，管理人已依法申请武汉中院裁定批准重整计划。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
议及出资人会议召开程序、表决分组符合法律规定，各表决组表决结果符合通过的法定条件。据此，武汉中院依据《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：“①批准长航凤凰股份有限公司重整计划；②终止长航凤凰股份有限公司重整程序。
本裁定为终审裁定。”
根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则》第 13.2.7条的规定，公司股票已经于2013年12月27日起停牌。
本公司重整计划执行期间，存在因连续三年净利润为负值或连续两年期末净资产为负而被深证交易所处以股票暂停上市决定的可能。
按照《中华人民共和国企业破产法》的规定，重整执行期间，公司不能执行或者不执行重整计划的，公司仍存在被宣告破产清算的风险；若公司被宣告破产清算，公司股票将终止上市。
2．持续经营能力
截至2013年12月31日，本公司未分配利润-739,640.56万元，股东权益-519,941.49万元，在银行逾期贷款总计 199,250.67万元，截至本财务报告报出日，本公司处于破产重整阶段。本公司拟采取下述改善措施：
本公司预计在 2014年完成破产重整工作后资产状况将得到明显改善，财务负担将大幅减少。同时，航运市场随着大量老旧船舶提前报废，运力增速放缓，过剩局面有所缓解，航运市场见底基本形成共识，2014年整体形势将可能出现好转。
本公司将按照“实现重整、恢复上市、转换机制、凤凰新生”的目标，航运主业突出，多元协同发展，产业周期互补，打造效益平台，2014年公司持续经营的主要措施：
（1）创新海运商业模式。通过自有经营、期租光租、内外租船经营、承包经营、合作经营等方式控制运力巩固市场，拓展江海联运、船舶管理、船货代理、内外贸经营业务。
（2）开发多元新型业务。组装市场和组合产品，形成船货代物流、大件特种运输、船员劳务、物业管理、物流监管、行销品贸易等多业务协同发展。
（3）强化控本节支，采取“双改（改舵机、改电机）、双速（经济航速、经济车速）、双控（控亏载、控亏吨）、双定（定航线耗量、定天油耗量）”等措施控制运营成本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）强化约束激励，创新选人用人机制、薪酬分配机制、考核评价机制、监督协调机制，深化管理体制改革，进一步精简机构和人员。
如上述经营措施能顺利实施，则本公司持续经营能力将得到有效改善。
3．经营租出资产
||
|-|
|年末金额|
|44,088,034.64|
|44,088,034.64|

十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|49,136,748.99|47.77||
|53,419,684.85|51.94|18,698,431.78|
|102,556,433.84|99.71|18,698,431.78|
|298,279.62|0.29|298,279.62|
|102,854,713.46|100.00|18,996,711.40|

（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|160,000.00|0.06||
|284,350,742.89|99.94|17,632,299.90|
|284,510,742.89|100.00|17,632,299.90|
|284,510,742.89|100.00|17,632,299.90|

1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|33,740,813.27|||264,309,484.34||
|786,666.54|10|78,666.66|788,080.58|10|
|421,066.53|40|168,426.61|538,448.63|40|
|66,000.00|70|46,200.00|4,588,723.20|70|
|11,445,670.10|100|11,445,670.10|7,278,566.63|100|
|6,959,468.41|100|6,959,468.41|6,847,439.51|100|
|53,419,684.85|—|18,698,431.78|284,350,742.89|—|

2）组合中，按合并范围内组合计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|坏账金额|
|49,136,748.99|||
|49,136,748.99|||

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|287,906.10|287,906.10|100|
|5,439.00|5,439.00|100|
|2,581.50|2,581.50|100|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|2,353.02|2,353.02|100|
|298,279.62|298,279.62|—|

（2）本公司本年度无坏账准备转回（或收回）情况。
（3）本公司本年度无实际核销的应收账款。
（4）年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|
|子公司|49,136,748.99|6个月以内|
|同一最终控制人|16,940,000.00|3-5年以上|
|一般客户|7,912,753.00|6个月以内|
|一般客户|6,323,447.90|6个月以内|
|一般客户|6,134,039.11|6个月以内|
||86,446,989.00||

（6）应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|49,136,748.99|
|同一最终控制人|16,940,000.00|
|同一最终控制人|76,700.00|
|同一最终控制人|17,953.00|
||66,171,401.99|

（7）应收账款中外币余额
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|原币|折算汇率|折合人民币|原币|折算汇率|
||||1,503,613.65|6.2855|
||||1,503,613.65|6.2855|

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2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（8）本公司本年度无根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况。
2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|257,207,738.65|96.32|255,056,970.06|
|9,140,960.33|3.42|1,645,788.65|
|266,348,698.98|99.74|256,702,758.71|
|683,823.82|0.26|683,823.82|
|267,032,522.80|100.00|257,386,582.53|

（续）
年初金额
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|—|—|—|
|41,580,350.00|10.66||
|304,930,956.22|78.15||
|43,660,236.11|11.19|1,394,790.98|
|390,171,542.33|100.00|1,394,790.98|
|390,171,542.33|100.00|1,394,790.98|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|年末金额|||||
|金额|比例（%）|坏账准备|金额|比例（%）|
|6,334,724.51|-||40,184,571.63|-|
|433,848.75|10|43,384.87|2,057,997.87|10|
|1,217,013.82|40|486,805.53|380,438.22|40|
|132,583.39|70|92,808.39|1,374.94|70|
|8,324.94|100|8,324.94|46,274.53|100|
|1,014,464.92|100|1,014,464.92|989,578.92|100|
|9,140,960.33|—|1,645,788.65|43,660,236.11|—|

2）组合中，按合并范围内组合计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|计提比例（%）|坏账金额|
|255,056,970.06|100|255,056,970.06|
|2,150,768.59|||
|257,207,738.65||255,056,970.06|

3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账金额|计提比例（%）|
|500,000.00|500,000.00|100|
|183,823.82|183,823.82|100|
|683,823.82|683,823.82|—|

（2）本公司本年度无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回的情况。
（3）本公司本年度无实际核销的其他应收款。
（4）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）其他应收款金额前五名单位情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|金额|账龄|占其他应收款总额的比例（%）|
|子公司|255,056,970.06|2-3年|95.52|
|子公司|2,150,768.59|6个月以内|0.81|
|一般客户|984,664.66|6个月以内|0.36|
|一般客户|500,000.00|2-3年|0.19|
|同一最终控制人|183,823.82|1-3年|0.07|
||258,876,227.13||96.95|

（6）应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|金额|
|子公司|255,056,970.06|
|子公司|2,150,768.59|
|同一最终控制人|255,416.37|
|同一最终控制人|183,823.82|
|同一最终控制人|124,219.89|
|同一最终控制人|92,738.92|
||257,863,937.65|

（7）本公司本年度无根据《企业会计准则第23号——金融资产转移》终止确认的其他应收款情况。
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
||
|-|
|年末金额|
|1,237,787,181.20|
|47,768,889.95|
|1,285,556,071.15|
|1,189,587,208.24|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|年末金额|
|95,968,862.91|

（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|100.00|100.00|507,097,259.00|507,097,259.00||507,097,259.00||
|100.00|100.00|52,323,350.97|45,430,579.08|6,892,771.89||52,323,350.97|
|100.00|100.00|5,000,000.00|5,000,000.00|||5,000,000.00|
|89.03|89.03|488,794,352.66|668,519,330.54||668,519,330.54||
|100.00|100.00|4,847,240.69||4,847,240.69||4,847,240.69|
|||1,058,062,203.32|1,226,047,168.62|11,740,012.58|1,175,616,589.54|62,170,591.66|
|19.00|19.00|4,900,000.00|7,171,638.79||3,753,933.03|3,417,705.76|
|20.00|20.00|10,000,000.00|9,580,526.41||3,088,366.48|6,492,159.93|
|28.00|28.00|30,800,000.00|29,626,594.41||8,493,819.70|21,132,774.71|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|投资成本|年初金额|本年增加|本年减少|年末金额|
|40.00|40.00|2,400,000.00|2,449,478.23|306,152.62||2,755,630.85|
|||48,100,000.00|48,828,237.84|306,152.62|15,336,119.21|33,798,271.25|
|||1,106,162,203.32|1,274,875,406.46|12,046,165.20|1,190,952,708.75|95,968,862.91|

注：根据本公司 2012年4月25日第六届董事会第四次会议通过的《关于拟收购宁波长航船舶货运代理有限公司100%股权的议案》，为减少关联交易、提高公司的盈利能力，公司决定收购宁波长航船舶货运代理有限公司100%股权。2013年1月，本公司完成了对宁波长航船舶货运代理有限公司的收购工作，纳入本公司合并范围。
（3）对合营企业、联营企业投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|20.00|20.00|89,978,422.04|42,999,136.00|46,979,286.04|29,968,149.95|
|||89,978,422.04|42,999,136.00|46,979,286.04|29,968,149.95|
|40.00|40.00|17,197,268.25|10,349,422.99|6,847,845.26|128,801,550.91|
|28.00|28.00|329,163,170.84|221,526,994.79|107,636,176.05|74,629,174.54|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例（%）|表决权比例（%）|年末资产总额|年末负债总额|年末净资产总额|本年营业收入总额|
|19.00|19.00|83,496,075.37|54,633,179.75|28,862,895.62|232,553,399.10|
|||429,856,514.46|286,509,597.53|143,346,916.93|435,984,124.55|

（4）长期股权投资减值准备
||||
|-|-|-|
|年初金额|本年增加|本年减少|
||668,519,330.54||
||507,097,259.00||
||9,005,354.58||
||2,899,019.71||
||2,066,244.41||
||1,189,587,208.24||

 4.营业收入、营业成本
||
|-|
|本年金额|
|608,006,718.48|
|65,072,742.42|
|673,079,460.90|
|787,139,239.69|
|36,992,180.20|
|824,131,419.89|

（1）主营业务—按行业分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|608,006,718.48|787,139,239.69|1,298,002,192.72|
|608,006,718.48|787,139,239.69|1,298,002,192.72|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）主营业务—按产品分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|608,006,718.48|787,139,239.69|1,298,002,192.72|
|608,006,718.48|787,139,239.69|1,298,002,192.72|

（3）主营业务—按地区分类
||||
|-|-|-|
|本年金额|||
|营业收入|营业成本|营业收入|
|226,284,729.31|247,944,887.33|665,552,141.36|
|365,495,435.19|441,860,105.54|556,658,553.95|
|16,226,553.98|97,334,246.82|75,791,497.41|
|608,006,718.48|787,139,239.69|1,298,002,192.72|

（4）前五名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|76,288,261.87|
|52,363,649.23|
|36,318,204.67|
|25,796,449.76|
|20,640,085.63|
|211,406,651.16|

5.投资收益
（1）投资收益来源
||
|-|
|本年金额|
|1,640,000.00|
|2,346,352.11|
|106,973.49|
|4,093,325.60|

注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）成本法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|1,640,000.00|
|1,640,000.00|

（3）权益法核算的长期股权投资收益
||
|-|
|本年金额|
|2,346,352.11|
|-189,346.77|
|1,718,011.38|
|511,534.88|
|306,152.62|

 6.母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本年金额|
|-4,611,108,786.91|
|1,629,842,368.64|
|130,369,714.59|
|139,920.00|
|55,607,023.98|
|1,188,228,703.55|
|207,804,319.18|
|-4,093,325.60|
|16,657,686.66|
|732,709,151.14|
|897,099,418.64|
|243,256,193.87|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|20,285,583.54|
|39,399,078.47|
|-19,113,494.93|

十五、财务报告批准
本财务报告于2014年4月29日由本公司董事会批准报出。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013年度非经常性损益如下：
||
|-|
|本年金额|
|-1,801,065,469.34|
|48,421,154.39|
|167,211.52|
|-49,588,491.50|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||
|-|
|本年金额|
|-1,575,875,884.66|
|-3,377,941,479.59|
|327,988.57|
|-83,694,299.72|
|-3,294,575,168.44|

非经常性损益明细表
||
|-|
|涉及金额|
|-1,801,065,469.34|
|48,421,154.39|
|167,211.52|
|-49,588,491.50|
|-1,189,080,836.08|
|-327,956,582.04|
|-48,047,795.21|
|-10,790,671.33|
|-3,377,941,479.59|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司 2013年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|不适用|-6.6910|
|不适用|-1.8082|

3.主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度（%）|
|57,044,262.22|161,144,367.52|-64.60|
|160,787,965.45|297,672,909.39|-45.99|
|7,084,430.71|284,202,074.07|-97.51|
|11,810,165.14|302,856,023.08|-96.10|
|23,569,988.14|105,499,370.95|-77.66|
|31,548,949.66|46,878,861.74|-32.70|
|330,520,542.63|3,851,930,910.29|-91.42|
||62,601,773.05|-100.00|
||55,607,023.98|-100.00|
||41,565,224.48|-100.00|
||25,850,000.00|-100.00|
|365,710,065.97|498,127,892.78|-26.58|
|11,365,772.07|17,647,324.22|-35.59|
|20,796,939.19|12,658,176.35|64.30|
|159,425,128.31|11,028,393.89|1345.59|
|2,687,861,564.87|297,657,324.02|803.01|
|40,000,000.00|1,156,313,137.10|-96.54|

长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
||||
|-|-|-|
|年末金额|年初金额|变动幅度（%）|
|116,575,702.83|1,300,070,594.84|91.03|
|49,588,491.50|||
|-31,045,988.49|82,911,040.31|-137.44|

注1：年末货币资金比年初减少的主要原因是支付辞退福利、船舶租金和利息费用，
以及银行借款质押保证金6,350.00万元到期偿付所致。
注2：年末应收账款比年初减少的主要原因是本公司加强应收账款催收所致。
注3：年末预付款项比年初减少的主要原因是本公司子公司长航凤凰（香港）投资
发展有限公司经营租赁的 4艘 9.25万吨船舶发生违约，船东公司解除租赁合同，
解约金抵扣预付租金26,152.00万元所致。
注4：年末其他应收款比年初减少的主要原因是本公司、长江交通科技股份有限公
司及长航凤凰（香港）投资发展有限公司与工银金融租赁有限公司、民生金融租赁
股份有限公司、招银金融租赁有限公司、交银金融租赁有限责任公司及 Passat
ShippingS.A.等四家船务公司解除船舶租赁合同，上述四家金融租赁公司和
Passat ShippingS.A.等四家船务公司要求偿付解约金，预先支付的租赁保证金
23,907.68万元被解约金抵扣所致。
注5：年末存货比年初减少的主要原因是本公司船舶资产减少，船存油料、燃润料、
备件物料等相应减少所致。
注6：年末长期股权投资比年初减少的主要原因是本公司进行破产重整，聘请评估
机构对拟处置的长期股权投资资产评估作价，根据评估结果计提减值准备所致。
注7：年末固定资产比年初减少的主要原因一是本公司无法偿付到期银行借款和租
船租金，导致抵押船舶资产被法院强制拍卖、融资租赁船舶被融资租赁公司收回；
二是本公司进行破产重整，聘请评估机构对固定资产评估作价，根据评估结果计提
减值准备所致。
注8：年末在建工程比年初减少的主要原因是本公司无法支付造船款，与船舶承建
方协商以在建船舶抵偿欠付工程款所致。
注9：年末长期待摊费用比年初减少的主要原因是本公司无法支付经营租入船舶租
金，出现租赁违约，租入船舶被租赁公司收回，公司核销相应租前成本费用所致。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注10：年末其他非流动资产比年初减少的主要原因是融资租赁合同解除，相应的
未实现售后租回损益核销所致。
注11：年末应付票据比年初减少的主要原因是本公司偿付到期应付票据后未开具
新的银行票据。
注12：年末应付账款比年初减少的主要原因是本公司业务规模缩小，与业务经营
相关的应付账款余额相应减少所致。
注13：年末预收款项比年初减少的主要原因是本公司业务规模缩小，预收运输款
项减少所致。
注14：年末应付税费比年初增加的主要原因是本公司应付未付个人所得税、印花
税增加所致。
注15：年末应付利息比年初增加的主要原因是本公司无法偿付到期银行借款，根
据借款协议确认逾期利息、罚息、滞纳金等所致。
注16：年末其他应付款比年初增加的主要原因一是本公司与四家融资租赁公司解
除融资租赁合同后，原计入长期应付款的租赁费用在抵扣被收回船舶资产作价款及
保证金后的剩余 133,096.22万元转入本科目列报；二是本公司向交银金融租赁有
限责任公司经营租入的两艘船舶发生违约，交银金融租赁有限责任公司根据租赁合
同规定要求本公司支付所有到期和未到期租金以及剩余未付租赁服务费57,917.67
万元；三是本公司控股母公司中国长江航运（集团）总公司履行保证义务，代为偿
付到期银行借款3,800.00万元所致。
注17：年末长期借款比年初减少的主要原因是本公司无法偿付到期长期借款，债
权银行向本公司提出诉讼，相应长期借款转入一年内到期的非流动负债所致。
注18：年末长期应付款比年初减少的主要原因是本公司与四家融资租赁公司解除
融资租赁合同后，原计入长期应付款的租赁费用在抵扣被收回船舶资产作价款及保
证金后的剩余部分转出所致；年末长期应付款余额为本公司计提的长期内部退养人
员费用。
注19：年末预计负债比年初增加的主要原因是本公司根据承担的现时义务，对可
能发生的违约赔偿金、诉讼费等进行计提。
注20：年末少数股东权益比年初减少的主要原因是本公司控股子公司长江交通科
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
技股份有限公司由于租赁违约、无法偿付到期银行借款及经营亏损等事项发生大额
损失所致。
本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
||||
|-|-|-|
|本年金额|上年金额|变动幅度（%）|
|1,354,199,209.40|2,113,253,018.74|-35.92|
|1,567,652,333.29|2,623,294,762.59|-40.24|
|4,693,059.53|23,789,620.18|-80.27|
|22,221,532.06|41,187,967.56|-46.05|
|332,373,024.17|139,096,322.37|138.95|
|388,270,676.31|3,401,490.48|11314.72|
|2,153,380.11|32,485,926.05|-93.37|
|53,957,948.04|229,595,797.16|-76.50|
|3,431,899,427.63|1,091,666,085.19|214.37|

注1：本年营业收入比上年减少的主要原因，一是由于受全球经济低迷影响，国际
国内航运市场需求下降和运能过剩导致运价持续在低位徘徊；二是本公司由于无法
偿付到期银行借款和租船租金，抵押船舶被法院强制拍卖、租赁船舶被船东公司收
回导致运能减少所致。
注2：本年营业成本大于营业收入的主要原因是，国际国内航运市场需求下降和运
能过剩导致运价持续在低位徘徊；同时，本公司本年运营船舶遭遇抵押拍卖、查封
扣留等事项，生产运营受到不利影响。
注3：本年营业税金及附加比上年减少的主要原因一是本年交通运输行业营业税全
面改为增值税征收，本公司缴纳税费减少；二是本年营业收入减少，营业税金及附
加相应减少所致。
注4：本年销售费用比上年减少的主要原因是本公司持续开展减员增效工作，使得
销售费用中的职工薪酬减少所致。
注5：本年管理费用比上年增加的主要原因是本公司持续开展减员增效工作，本年
计提共计15,529.58万元的辞退福利和内部退养费用。
长航凤凰股份有限公司财务报表附注
2013年01月01日至2013年
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注6：本年资产减值损失比上年增加的主要原因是本公司进行破产重整，聘请评估
机构对公司资产评估作价，根据评估结果计提减值准备所致。
注7：本年投资收益比上年减少的主要原因是本公司上年处置湖北平鄂煤炭港埠有
限公司5.4%股权和马鞍山港口（集团）有限责任公司10%股权，获得股权处置收益
3,394.62万元，本年无类似事项发生。
注8：本年营业外收入比上年减少的主要原因是本公司本年获得的固定资产处置利
得和政府补助减少所致。
注9：本年营业外支出上年增加的主要原因是本年抵押船舶资产被强制拍卖、融资
租赁船舶被船东公司收回发生固定资产处置损失 180,106.55万元；融资租赁合同
解除，未确认融资费用核销发生损失32,795.65万元；经营租赁合同解除，发生解
约损失118,908.08万元、租前成本核销损失4,804.78万元；未解除租赁合同和未
决诉讼事项预计损失4,958.85万元。
长航凤凰股份有限公司二○一四年四月二十九日