中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注中国振华（集团）科技股份有限公司
审计报告
中天运[2018]审字第 90015号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注目 录
1、审计报告………………………………………………12、合并资产负债表………………………………………53、合并利润表……………………………………………74、合并现金流量表………………………………………85、合并股东权益变动表………………………………96、母公司资产负债表……………………………………117、母公司利润表…………………………………………138、母公司现金流量表……………………………………149、母公司所有者权益变动表……………………………1510、财务报表附注………………………………………..1711、事务所营业执照复印件……………………………… 10612、签字注册会计师资质证明复印件…………………… 107
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注审计报告
中天运[2018]审字第 90015号中国振华（集团）科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称振华科技公司）的财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了振华科技公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于振华科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注一、政府补助确认事项
1.关键审计事项
财务相关披露事项详见财务报表附注三（二十五）和附注五、29、43、44所述。
振华科技递延收益“政府补助”项目期初余额 115,097,941.37元，本期计入其他收益 50,436,071.56元，计入营业外收入 5,500,574.00元，递延收益“政府补助”期末金额 210,965,561.87元。振华科技公司政府补助的发生额较大且占本年净利润比例较大，因此，政府补助的恰当确认和计量对财务报表编报的准确性、合理性产生较大影响，我们将振华科技公司政府补助的确认识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
（1）评估振华科技公司对于政府补助确认和计量的相关会计政
策；（2）检查振华科技公司 2017年度所有与政府补助有关的收款单据及相关政府补助文件，根据相关文件内容，逐项判断其是与资产相关还是与收益相关，以及是否满足政府补助所附条件；（3）关注政府补助资金来源的适当性，关注政府补助资金的付款单位和资金来源是否与补助文件一致；（4）对于与收益相关的政府补助，检查作为补助对象的相关费用性支出的发生和计入损益的情况，据此检查相关政府补助结转损益是否与对应支出相配比；（5）对于与资产相关的政府补助，检查该等递延收益在相关资产的使用寿命内分配计入当期损益的金额是否正确。
二、应收账款减值准备的计提
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注 1.关键审计事项
财务相关披露事项详见财务报表附注三（十一）和附注五、3所述。
振华科技公司应收账款于 2017年 12月 31日的账面余额为人民币 1,494,127,341.60元，坏账准备合计为 135,827,917.15元，账面价值为 1,358,299,424.45元，占财务报表资产总额的15.10%。由于应收账款可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和判断具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
（1）我们评价并测试了管理层应收账款减值的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。（2）我们了解了管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑的因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。（3）获取应收账款坏账准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分及坏账准备计提的合理性和准确性。（4）选取样本对金额较大及重大的应收账款余额、实施函证程序，并将函证结果与公司账面记录的金额进行核对。（5）对应收账款余额较大及账龄较长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于账龄较长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄较长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。（6）结合期后回款情况检查，进一步验证应收款项的可收回性。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注四、其他信息
振华科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估振华科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算振华科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
振华科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督振华科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对振华科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致振华科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就振华科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吕志
中国注册会计师：信翠双
中国·北京 二○一八年四月十三日
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注合并资产负债表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司2017年12月31日 单位：元
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|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|837,688,494.11|1,168,513,730.80|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|2,555,976,071.60|958,219,327.43|
|应收账款|1,358,299,424.45|1,324,346,276.04|
|预付款项|84,240,967.01|206,863,049.89|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|28,154,403.39|67,268,551.90|
|买入返售金融资产|||
|存货|1,332,451,520.60|1,765,922,458.09|
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|100,118,576.87|208,835,402.30|
|流动资产合计|6,296,929,458.03|5,699,968,796.45|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|175,856,618.28|243,298,259.52|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|255,949,755.61|217,263,363.48|
|投资性房地产|235,644,331.62|312,527,793.06|
|固定资产|1,482,835,526.94|1,107,604,623.14|
|在建工程|205,537,619.53|299,264,010.64|
|工程物资|||
|固定资产清理|3,810.00|564,032.61|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|215,009,027.24|212,025,058.37|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|79,483,067.63|43,229,842.63|
|递延所得税资产|49,463,183.93|46,658,271.09|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|2,699,782,940.78|2,482,435,254.54|
|资产总计|8,996,712,398.81|8,182,404,050.99|
|流动负债：|||
|短期借款|633,555,318.02|1,211,436,579.32|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|800,506,663.24|787,848,961.52|
|应付账款|1,266,772,977.86|1,106,048,135.68|
|预收款项|50,704,548.41|31,549,772.98|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|42,367,398.77|2,660,857.86|
|应交税费|41,867,135.90|52,962,786.03|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|90,466,089.62|308,596,852.80|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|150,000,000.00|10,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|3,076,240,131.82|3,511,103,946.19|
|非流动负债：|||
|长期借款|1,263,801,000.00|298,801,000.00|
|应付债券|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|45,860,224.55|14,619,243.04|
|长期应付职工薪酬|9,961,479.24|12,499,587.99|
|专项应付款|53,891,174.68|129,493,328.75|
|预计负债|||
|递延收益|212,295,834.91|115,097,941.37|
|递延所得税负债|37,814,588.01|52,192,152.77|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|1,623,624,301.39|622,703,253.92|
|负债合计|4,699,864,433.21|4,133,807,200.11|
|所有者权益：|||
|股本|469,342,218.00|469,342,218.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,461,670,483.84|2,439,523,953.80|
|减：库存股|||
|其他综合收益|113,124,487.17|156,353,365.11|
|专项储备|||
|盈余公积|198,646,474.91|166,117,044.65|
|一般风险准备|||
|未分配利润|907,463,506.66|755,139,746.83|
|归属于母公司所有者权益合计|4,150,247,170.58|3,986,476,328.39|
|少数股东权益|146,600,795.02|62,120,522.49|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|所有者权益合计|4,296,847,965.60|4,048,596,850.88|
|负债和所有者权益总计|8,996,712,398.81|8,182,404,050.99|

法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：潘文章 会计机构负责人：姜明霞
合并利润表
编制单位：中国振华(集团)科技股份有限公司 2017年度 单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|8,017,831,122.62|6,589,049,796.14|
|其中：营业收入|8,017,831,122.62|6,589,049,796.14|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|7,885,682,126.43|6,437,347,792.47|
|其中：营业成本|6,819,967,252.20|5,497,885,187.75|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|37,539,892.51|21,417,022.75|
|销售费用|212,412,495.99|206,252,760.30|
|管理费用|655,924,256.75|564,616,900.24|
|财务费用|78,955,284.48|64,822,825.66|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|资产减值损失|80,882,944.50|82,353,095.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|56,782,024.16|18,876,682.42|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收|||
||55,547,994.65|12,642,524.74|
|益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-2,082,112.59|21,177,065.60|
|其他收益|50,436,071.56||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|237,284,979.32|191,755,751.69|
|加：营业外收入|24,642,731.02|36,932,878.70|
|减：营业外支出|8,122,737.02|2,774,846.35|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||253,804,973.32|225,913,784.04|
|列）|||
|减：所得税费用|46,133,179.20|37,961,824.58|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|207,671,794.12|187,951,959.46|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||207,671,794.12|187,951,959.46|
|号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”|||
|号填列）|||
|归属于母公司所有者的净利润|203,626,878.81|181,502,718.68|
|少数股东损益|4,044,915.31|6,449,240.78|
|六、其他综合收益的税后净额|-43,228,877.94|156,904,499.83|
|归属母公司所有者的其他综合收益的|||
||-43,228,877.94|156,904,499.83|
|税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资|||
|产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进|||
|损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合|||
||-43,228,877.94|156,904,499.83|
|收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类|||
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|-43,228,877.94|156,904,499.83|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金|||
|融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的税|||
|后净额|||
|七、综合收益总额|164,442,916.18|344,856,459.29|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|160,398,000.87|338,407,218.51|
|归属于少数股东的综合收益总额|4,044,915.31|6,449,240.78|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.434|0.387|
|（二）稀释每股收益|0.434|0.387|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润
为：0.00元。
法定代表人：杨林 主管会计工作负责人：潘文章 会计机构负责人：姜明霞
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注合并现金流量表
单位：元
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|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|6,915,063,068.29|6,598,112,042.74|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|195,549,528.30|105,102,681.59|
|收到其他与经营活动有关的现金|262,015,162.58|273,619,068.69|
|经营活动现金流入小计|7,372,627,759.17|6,976,833,793.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金|6,047,316,151.43|5,190,108,270.99|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|支付给职工以及为职工支付的现金|1,030,940,972.79|922,056,752.43|
|支付的各项税费|293,419,792.28|176,389,247.06|
|支付其他与经营活动有关的现金|547,067,216.32|520,860,320.66|
|经营活动现金流出小计|7,918,744,132.82|6,809,414,591.14|
|经营活动产生的现金流量净额|-546,116,373.65|167,419,201.88|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|24,951,201.91|9,621,456.44|
|取得投资收益收到的现金|24,365,722.15|6,762,275.67|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||3,442,294.47|1,036,974.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|52,759,218.53|17,420,706.11|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||379,098,244.97|362,773,996.57|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金||227,347,300.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|379,098,244.97|590,121,296.57|
|投资活动产生的现金流量净额|-326,339,026.44|-572,700,590.46|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|103,856,600.00|0.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
||103,856,600.00|0.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|3,026,566,146.63|2,149,325,217.44|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|50,000,000.00|65,690,022.18|
|筹资活动现金流入小计|3,180,422,746.63|2,215,015,239.62|
|偿还债务支付的现金|2,499,447,407.93|1,652,517,780.94|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||61,831,942.48|58,011,076.17|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||1,791,521.83|10,384,113.22|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|35,739,921.88|16,841,648.50|
|筹资活动现金流出小计|2,597,019,272.29|1,727,370,505.61|
|筹资活动产生的现金流量净额|583,403,474.34|487,644,734.01|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||126,352.35|2,359,742.43|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-288,925,573.40|84,723,087.86|
|加：期初现金及现金等价物余额|1,078,984,546.48|994,261,458.62|
|六、期末现金及现金等价物余额|790,058,973.08|1,078,984,546.48|

合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目|归属于母公司所有者权益|||||||||少数股|所有者|
||股本|其他权益工具|资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配|东权益|权益合|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||优先|永续||积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||||其他||||||||||
|||股|债|||||||||||
||469,34|||||||||||||
||||||2,439,52||156,353,||166,117,||755,139,|62,120,5|4,048,59|
|一、上年期末余额|2,218.0|||||||||||||
||||||3,953.80||365.11||044.65||746.83|22.49|6,850.88|
||0|||||||||||||
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||469,34|||||||||||||
||||||2,439,52||156,353,||166,117,||755,139,|62,120,5|4,048,59|
|二、本年期初余额|2,218.0|||||||||||||
||||||3,953.80||365.11||044.65||746.83|22.49|6,850.88|
||0|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||22,146,5||-43,228,||32,529,4||152,323,|84,480,2|248,251,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||30.04||877.94||30.26||759.83|72.53|114.72|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||-43,228,||||203,626,|4,044,91|164,442,|
|额|||||||877.94||||878.81|5.31|916.18|
|（二）所有者投入|||||22,146,5|||||||82,226,8|104,373,|
|和减少资本|||||30.04|||||||79.05|409.09|
|1．股东投入的普||||||||||||103,856,|103,856,|
|通股||||||||||||600.00|600.00|
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||22,146,5||||-21,629,|516,809.|
|4．其他||||||||
|||30.04||||720.95|09|
|||||32,529,4|-51,303,|-1,791,5|-20,565,|
|（三）利润分配||||||||
|||||30.26|118.98|21.83|210.55|
|||||32,529,4|-32,529,|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||30.26|430.26|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-18,773,|-1,791,5|-20,565,|
|股东）的分配|||||688.72|21.83|210.55|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||469,34|2,461,67|113,124,|198,646,|907,463,|146,600,|4,296,847,965.60|
|四、本期期末余额||||||||
||2,218.0|0,483.84|487.17|474.91|506.66|795.02||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|0|

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||469,34|||||||||||||
||||||2,296,12||-551,134||140,276,||613,557,|298,054,|3,816,80|
|一、上年期末余额|2,218.0|||||||||||||
||||||8,406.32||.72||532.53||806.81|220.21|8,049.15|
||0|||||||||||||
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业||||||||||||||
|合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||469,34|||||||||||||
||||||2,296,12||-551,134||140,276,||613,557,|298,054,|3,816,80|
|二、本年期初余额|2,218.0|||||||||||||
||||||8,406.32||.72||532.53||806.81|220.21|8,049.15|
||0|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
||||||143,395,||156,904,||25,840,5||141,581,|-235,93|231,788,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
||||||547.48||499.83||12.12||940.02|3,697.72|801.73|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||156,904,||||181,502,|6,449,24|344,856,|
|额|||||||499.83||||718.68|0.78|459.29|
|（二）所有者投入|||||143,395,|||||||-231,99|-88,603,|
|和减少资本|||||547.48|||||||8,825.28|277.80|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．股东投入的普||||||
|通股||||||
|2．其他权益工具||||||
|持有者投入资本||||||
|3．股份支付计入||||||
|所有者权益的金||||||
|额||||||
||143,395,|||-231,99|-88,603,|
|4．其他||||||
||547.48|||8,825.28|277.80|
|||25,840,5|-39,920,|-10,384,|-24,464,|
|（三）利润分配||||||
|||12.12|778.66|113.22|379.76|
|||25,840,5|-25,840,|||
|1．提取盈余公积||||||
|||12.12|512.12|||
|2．提取一般风险||||||
|准备||||||
|3．对所有者（或|||-14,080,|-10,384,|-24,464,|
|股东）的分配|||266.54|113.22|379.76|
|4．其他||||||
|（四）所有者权益||||||
|内部结转||||||
|1．资本公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|2．盈余公积转增||||||
|资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补||||||
|亏损||||||
|4．其他||||||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）专项储备||||||||
|1．本期提取||||||||
|2．本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
||469,34|||||||
|||2,439,52|156,353,|166,117,|755,139,|62,120,5|4,048,59|
|四、本期期末余额|2,218.0|||||||
|||3,953.80|365.11|044.65|746.83|22.49|6,850.88|
||0|||||||

母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|48,225,747.95|50,886,651.92|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|23,795,693.24|69,725,030.13|
|应收账款|||
|预付款项|||
|应收利息|||
|应收股利|42,789,385.73|66,348,994.09|
|其他应收款|201,622,372.89|756,965,046.71|
|存货|||
|持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他流动资产|422,310,182.42|27,584.46|
|流动资产合计|738,743,382.23|943,953,307.31|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|175,782,649.56|243,224,290.80|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|2,916,622,824.50|2,573,223,233.54|
|投资性房地产|113,927,793.12|113,666,059.26|
|固定资产|18,628,271.21|13,543,619.56|
|在建工程|857,822.95|24,040.28|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|71,416,691.91|81,037,434.63|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,221,744.20|292,233.01|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|3,298,457,797.45|3,025,010,911.08|
|资产总计|4,037,201,179.68|3,968,964,218.39|
|流动负债：|||
|短期借款|165,000,000.00|210,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|0.00|449,090.38|
|预收款项|31,914.98|0.00|
|应付职工薪酬|5,215,719.46|55,789.68|
|应交税费|332,476.35|442,826.66|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|35,468,949.81|13,099,351.25|
|持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|150,000,000.00|0.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|356,049,060.60|224,047,057.97|
|非流动负债：|||
|长期借款|148,801,000.00|298,801,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|37,708,162.39|52,117,788.37|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|186,509,162.39|350,918,788.37|
|负债合计|542,558,222.99|574,965,846.34|
|所有者权益：|||
|股本|469,342,218.00|469,342,218.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,252,288,329.31|2,252,288,329.31|
|减：库存股|||
|其他综合收益|113,124,487.17|156,353,365.11|
|专项储备|||
|盈余公积|194,098,768.28|161,569,338.02|
|未分配利润|465,789,153.93|354,445,121.61|
|所有者权益合计|3,494,642,956.69|3,393,998,372.05|
|负债和所有者权益总计|4,037,201,179.68|3,968,964,218.39|

母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|9,320,525.87|10,004,949.77|
|减：营业成本|3,582,663.15|3,462,394.26|
|税金及附加|2,118,666.64|1,438,096.34|
|销售费用|0.00|0.00|
|管理费用|32,190,299.37|34,255,683.80|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|财务费用|4,949,206.14|-1,028,608.00|
|资产减值损失|36,057,901.72|3,403,876.06|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”|||
|号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|231,517,697.79|134,026,082.86|
|其中：对联营企业和合营企业的投资|||
||55,547,994.65|12,642,524.74|
|收益|||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|-20,843.44|26,704,285.54|
|其他收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|161,918,643.20|129,203,875.71|
|加：营业外收入|809,460.34|44,351.13|
|减：营业外支出|80,952.24|45,666.20|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号|||
||162,647,151.30|129,202,560.64|
|填列）|||
|减：所得税费用|0.00|0.00|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|162,647,151.30|129,202,560.64|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”|||
||162,647,151.30|129,202,560.64|
|号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”|||
|号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|-43,228,877.94|156,904,499.83|
|（一）以后不能重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净|||
|资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综|||
||-43,228,877.94|156,904,499.83|
|合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以后将重分|||
|类进损益的其他综合收益中享有的份|||
|额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损|||
||-43,228,877.94|156,904,499.83|
|益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售|||
|金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|119,418,273.36|286,107,060.47|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.347|0.275|
|（二）稀释每股收益|0.347|0.275|

母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|1,060,433,997.95|869,431,806.80|
|经营活动现金流入小计|1,060,433,997.95|869,431,806.80|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||21,399,811.70|18,119,689.44|
|金|||
|支付的各项税费|2,692,344.33|3,182,640.09|
|支付其他与经营活动有关的现金|710,661,759.32|1,082,422,672.25|
|经营活动现金流出小计|734,753,915.35|1,103,725,001.78|
|经营活动产生的现金流量净额|325,680,082.60|-234,293,194.98|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|29,803,137.32|237,176,300.00|
|取得投资收益收到的现金|245,327,097.67|148,672,235.76|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||617,545.00|101,200.00|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流入小计|275,747,779.99|385,949,735.76|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||3,664,974.66|6,659,587.40|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|464,842,027.41|244,003,300.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|65,169,400.00|131,451,827.52|
|投资活动现金流出小计|533,676,402.07|382,114,714.92|
|投资活动产生的现金流量净额|-257,928,622.08|3,835,020.84|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|580,000,000.00|508,801,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|0.00|22.18|
|筹资活动现金流入小计|580,000,000.00|508,801,022.18|
|偿还债务支付的现金|625,000,000.00|390,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||19,553,044.65|18,089,209.65|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|7,584,000.00|0.00|
|筹资活动现金流出小计|652,137,044.65|408,089,209.65|
|筹资活动产生的现金流量净额|-72,137,044.65|100,711,812.53|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
||0.00|0.00|
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-4,385,584.13|-129,746,361.61|
|加：期初现金及现金等价物余额|49,421,832.08|179,168,193.69|
|六、期末现金及现金等价物余额|45,036,247.95|49,421,832.08|

母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||469,342,||||2,252,288,||156,353,3||161,569,3|354,445,|3,393,998,|
|一、上年期末余额||||||||||||
||218.00||||329.31||65.11||38.02|121.61|372.05|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政策|||||||
|变更|||||||
|前期差|||||||
|错更正|||||||
|其他|||||||
||469,342,|2,252,288,|156,353,3|161,569,3|354,445,|3,393,998,|
|二、本年期初余额|||||||
||218.00|329.31|65.11|38.02|121.61|372.05|
|三、本期增减变动|||||||
||||-43,228,87|32,529,43|111,344,|100,644,5|
|金额（减少以“－”|||||||
||||7.94|0.26|032.32|84.64|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总|||-43,228,87||162,647,|119,418,2|
|额|||7.94||151.30|73.36|
|（二）所有者投入|||||||
|和减少资本|||||||
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|||||32,529,43|-51,303,|-18,773,6|
|（三）利润分配|||||||
|||||0.26|118.98|88.72|
|||||32,529,43|-32,529,||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||0.26|430.26||
|2．对所有者（或|||||-18,773,|-18,773,6|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|股东）的分配|||||688.72|88.72|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||469,342,|2,252,288,|113,124,4|194,098,7|465,789,|3,494,642,956.69|
|四、本期期末余额|||||||
||218.00|329.31|87.17|68.28|153.93||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||469,342,||||2,253,002,||-551,134.7||135,728,8|265,163,|3,122,686,|
|一、上年期末余额||||||||||||
||218.00||||783.25||2||25.90|339.63|032.06|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差|||||||
|错更正|||||||
|其他|||||||
||469,342,|2,253,002,|-551,134.7|135,728,8|265,163,|3,122,686,|
|二、本年期初余额|||||||
||218.00|783.25|2|25.90|339.63|032.06|
|三、本期增减变动|||||||
|||-714,453.9|156,904,4|25,840,51|89,281,7|271,312,3|
|金额（减少以“－”|||||||
|||4|99.83|2.12|81.98|39.99|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总|||156,904,4||129,202,|286,107,0|
|额|||99.83||560.64|60.47|
|（二）所有者投入||-714,453.9||||-714,453.|
|和减少资本||4||||94|
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|||-714,453.9||||-714,453.|
|4．其他|||||||
|||4||||94|
|||||25,840,51|-39,920,|-14,080,2|
|（三）利润分配|||||||
|||||2.12|778.66|66.54|
|||||25,840,51|-25,840,||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||2.12|512.12||
|2．对所有者（或|||||-14,080,|-14,080,2|
|股东）的分配|||||266.54|66.54|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
||469,342,|2,252,288,|156,353,3|161,569,3|354,445,|3,393,998,|
|四、本期期末余额|||||||
||218.00|329.31|65.11|38.02|121.61|372.05|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注中国振华（集团）科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日——2017年12月31日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
中国振华（集团）科技股份有限公司（以下简称振华科技或本公司）注册地为贵州省贵阳市乌当区新添大道北段268号，公司组织形式为股份有限公司（上市），总部地址与注册地址相同，公司统一社会信用代码：915200002146000364，法定代表人：杨林。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：自产自销电子产品、机械产品；贸易、建筑、经济信息咨询、技术咨询、开发、转让及服务，自产自销电子信息产品、光电一体化产品、经济技术服务，电力电工产品、断路器、高低压开关柜、电光源产品、特种灯泡、输配电设备。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于 2018年 4月 13日审议批准。根据本公司章程，本财务报告还须提交股东会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
本报告期纳入合并范围的二级子公司及三级子公司如下：
|||
|-|-|
|子公司名称|以下简称|
|中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司（国营第四三二六厂）|振华新云|
|贵州振华新云科技有限公司|振华新云科技|
|贵州振华红云电子有限公司|振华红云|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|子公司名称|以下简称|
|江苏振华新云电子有限公司|江苏新云|
|中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）|振华永光|
|贵州振华进出口有限公司|振华进出口|
|中国振华集团云科电子有限公司|振华云科|
|贵州振华天通设备有限公司|振华天通|
|深圳市振华微电子有限公司|振华微电子|
|深圳市振华通信设备有限公司|振华通信|
|南昌振华通信设备有限公司|南昌通信|
|深圳振华富电子有限公司|振华富电子|
|中国振华电子集团建新机电有限公司|振华建新|
|中国振华电子集团宇光电工有限公司（国营第七七一厂）|振华宇光|
|东莞市振华新能源科技有限公司|振华新能源|
|贵州振华华联电子有限公司|振华华联|
|贵州振华群英电器有限公司（国营第八九一厂）|振华群英|
|中国振华电子集团新天动力有限公司|振华新天动力|
|东莞市中电桑达科技有限公司|振华桑达|
|贵州振华电子信息产业技术研究有限公司|振华信息研究|

报告期合并范围增加贵州振华电子信息产业技术研究有限公司、南昌振华通信设备有限公司等2家公司，具体详见“本附注六、合并范围的变更”。
报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2017年
12月 31日的财务状况以及 2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
（二）会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本公司会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）企业合并会计处理
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始
投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（七）合营安排
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理方法
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十）金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项
①行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%量化标准 （含50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本持续时具体量化标准 间超过6个月（含6个月）
取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚成本的计算方法
未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本
存在活跃市场的权益工具投资，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的权益工具投资，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自期末公允价值的确定方法 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间持续下跌期间的确定依据
未超过 6个月的均作为持续下跌期间
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
（十一）应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100.00万元，其单项金额重大的判断依据或金额标准 他应收款余额大于 100.00万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
确定组合的依据 其他方法
按组合计提坏账准备的计提方法 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|4.00|
|10.00|
|30.00|
|50.00|
|60.00|
|100.00|

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|0.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款单项计提坏账准备的理由
项，单独确认减值损失
坏账准备的计提方法 个别认定法
注：本公司对行政事业单位及信誉好的客户（指客户严格按照交易合同期付款，业务往来时间在两年以上，无拖欠货款记录的）可不计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销；对模具、工装等价值较大的周转材料可以采用分次摊销。
（十三）持有待售的非流动资产、处置组
1、被划分为持有待售的资产的确认标准
同时满足下列条件：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；企业已经就处置该非流动资产作出决议；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产，被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。
1、被划分为持有待售的资产的会计处理
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于被划分为持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
（十四）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
（5）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②.参与被投资单位的政策制定过程；
③.向被投资单位派出管理人员；
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
（十五）投资性房地产
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本模式计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
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|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30-40|3-5|
|20-25|3-5|
|35-45|3-5|
|8-10|3-5|
|10-15|3-5|
|12-18|3-5|
|15-28|3-5|
|4-10|3-5|
|8-10|3-5|
|8-12|3-5|
|8-12|3-5|
|5-8|3-5|
|4-8|3-5|
|5-10|3-5|

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（十七）在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
（十九）无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
4、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
5、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注可能性较大等特点。
（二十）长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（二十一）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
1、职工薪酬分类
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。
本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、职工薪酬会计处理方法
（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利会计处理：本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利会计处理：辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利会计处理：本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下：①销售合同有明确验收条款的，以产品已经发出，并经客户验收合格为收入确认的具体时点。②销售合同没有明确验收条款的，以产品已经发出，并移交给客户为收入确认的具体时点。
2、提供劳务
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（二十五）政府补助
1、政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（二十七）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
（二十八）重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
||
|-|
|审批程序|
|经公司第七届董事会第二十九次会议审议通过。|
|经公司第七届董事会第二十九次会议审议通过。|

2、重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|计税依据|
|产品、原材料销售、租赁、其他服务收入|
|实际缴纳的流转税额|
|实际缴纳的流转税额|
|实际缴纳的流转税额|
|应纳税所得额|

其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
||
|-|
|所得税税率|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|
|15%|

（二）税收优惠
本公司子公司中国振华（集团）新云电子元器件有限责任公司（国营第四三二六厂）于2015年8月28日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201552000014，有效期三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂）于 2015年 8月 28日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准的高新技术企业证书，编号为GR201552000043，有效期为三年，2017年享受15%的所得税优惠税率。
本公司子公司中国振华集团云科电子有限公司于 2015年 8月 28日获得由贵州省科学技
术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务批准的高新技术企业证书，编号
为GR201552000112，有效期为三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注本公司子公司贵州振华天通设备有限公司于2016年11月15日获得由贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务批准的高新技术企业证书，编号为GR201652000036，有效期为三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司深圳市振华微电子有限公司于2016年8月14日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号GF201644200918，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司深圳振华富电子有限公司于 2015年 11月 2日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号GR201544201312，有效期三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司中国振华电子集团宇光电工有限公司(国营第七七一厂）于2017年11月13日经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201752000306；有效期三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司东莞市振华新能源科技有限公司于2016年经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准，取得高新技术企业证书，证书编号GR201644001759，有效期三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司贵州振华华联电子有限公司于 2015年 8月 28日经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局和贵州省地方税务局批准，获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR201552000033,证书有效期为三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司贵州振华群英电器有限公司（国营第八九一厂）于 2015年 8月 28日经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局和贵州省地方税务局批准，获得贵州省高新技术企业证书，证书编号：GR201552000013，证书有效期为三年，2017年度享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司贵州振华红云电子有限公司被贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合认定为高新技术企业，于 2014年 9月 11日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201452000098，有效期三年。2017年4月6日贵阳市乌当地方税务局税务事项通知书（乌地税税通[2017]1683号）通知本公司符合企业所得税减免条件，准予受理，2017年度本公司按15%税率缴纳所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|80,438.70|
|635,891,423.92|
|201,716,631.49|
|837,688,494.11|

注1：银行存款中12,986,035.38元为在振华财务公司票据托管账户存入的三个月以上存款，使用受限；
注2：其他货币资金期末余额为存入金融机构的房改资金及用于开具票据、信用证等不能随时支取的保证金，其中192,354,244.35元使用受到限制。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
||
|-|
|期末余额|
|278,491,318.89|
|2,277,484,752.71|
|2,555,976,071.60|

（2）期末公司已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 40,405,012.83商业承兑票据
合计 40,405,012.83（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
||
|-|
|期末终止确认金额|
|437,907,304.37|
|459,390,785.90|
|897,298,090.27|

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据
3,647,288.00合计
3,647,288.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|44,213,090.54|2.96|17,790,975.79|40.24|
|1,443,416,407.15|96.61|113,298,180.44|7.85|
|6,497,843.91|0.43|4,738,760.92|72.93|
|1,494,127,341.60|100.00|135,827,917.15|9.09|

期初余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|27,260,995.62|1.89|6,681,097.32|24.51|
|1,408,869,719.71|97.73|106,262,143.86|7.54|
|5,489,964.37|0.38|4,331,162.48|78.89|
|1,441,620,679.70|100.00|117,274,403.66|8.13|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例%|
|15,422,458.90|1,239,253.61|8.04|
|7,972,424.27|7,972,424.27|100.00|
|7,361,961.84|1,104,294.28|15.00|
|5,019,015.12|1,254,753.78|25.00|
|1,374,643.61|1,374,643.61|100.00|
|1,316,849.02|1,316,849.02|100.00|
|1,221,864.84|366,559.45|30.00|
|1,216,638.40|608,319.20|50.00|
|1,159,009.18|405,653.21|35.00|
|1,084,135.36|1,084,135.36|100.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注期末余额
单位名称
||||
|-|-|-|
|应收账款|坏账准备|计提比例%|
|1,064,090.00|1,064,090.00|100.00|
|44,213,090.54|17,790,975.79|—|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|1,131,997,845.96|45,279,913.83|
|217,031,961.91|21,703,196.21|
|49,428,193.09|14,828,458.03|
|44,958,406.19|31,486,612.37|
|20,627,828.35|10,313,914.19|
|7,894,699.17|4,736,819.51|
|16,435,878.67|16,435,878.67|
|1,443,416,407.15|113,298,180.44|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额27,318,890.39元；本期收回或转回坏账准备金额 853,584.22元；由于收回已经核销的应收账款导致增加坏账准备5,745.00元。
其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
||
|-|
|收回或转回金额|
|482,250.06|
|52,550.00|
|39,547.78|
|35,879.68|
|29,087.00|
|26,030.00|
|24,500.00|
|23,000.00|
|22,000.00|
|15,250.00|
|15,040.00|
|14,862.36|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|收回或转回金额|
|11,350.00|
|11,013.50|
|10,410.00|
|10,000.00|
|30,813.84|
|853,584.22|

（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,917,537.68其中，报告期重要的应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|2,907,875.35|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|1,012,848.46|被执行人已被法院加入失信执行人名单，目前下落不明，无法执行。|经公司董事会审批|
|货款|445,600.00|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|306,561.88|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|223,213.63|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|158,380.00|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|144,314.10|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|126,450.00|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|121,081.00|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|119,960.00|对方客户已破产|经公司董事会审批|
|货款|116,530.00|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|90,716.00|营业执照吊销|经公司董事会审批|
|货款|88,031.39|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|87,067.00|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|86,966.62|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|80,829.00|营业执照吊销|经公司董事会审批|
|货款|78,210.80|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|货款|76,900.00|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|74,441.98|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|货款|1,571,560.47|账龄较长难以收回|经公司董事会审批|
|—|7,917,537.68|—|—|

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款期末余额合计数比例(%)|
|122,039,668.08|8.17|
|49,620,390.44|3.32|
|34,962,681.43|2.34|
|33,908,138.24|2.27|
|29,506,735.40|1.97|
|270,037,613.59|18.07|

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
||||
|-|-|-|
|||与终止确认相关的利得和损失|
|债务人名称|终止确认金额||
|||（损失以“－”号填列）|
|与德科技有限公司|250,000,000.00||
|华霆（合肥）动力技术有限公司|14,427,840.00||
|浙江泓源汽车集团有限公司|12,843,240.00||
|荣成华泰汽车有限公司|10,996,800.00||
|东莞市德尔能新能源股份有限公司|8,317,250.00||
|惠州市蓝微新源技术有限公司|3,414,870.00||
||300,000,000.00||

注：2017年12月，本公司子公司东莞新能源、南昌通信分别与中电通商商业保理（天津）有限公司签订《商业保理合同》，将原值300,000,000.00元的应收账款按300,000,000.00元出售给中电通商商业保理（天津）有限公司，报告期已终止确认上述应收账款，未发生与终止确认相关的利得或损失。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|79,435,819.07|94.30|194,722,580.50|
|3,487,538.15|4.14|6,351,423.11|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例（%）|金额|
|447,376.97|0.53|994,828.87|
|870,232.82|1.03|4,794,217.41|
|84,240,967.01|100.00|206,863,049.89|

账龄超过1年的大额预付款项情况
|||
|-|-|
|期末余额|账龄|
|593,200.85|1至2年|
|555,000.00|1至2年|
|540,000.00|1至2年、2至3年|
|1,688,200.85||

（2）预付款项期末余额前五名单位情况：
|||
|-|-|
|期末余额|占预付款项期末余额合计数的比例（%）|
|7,374,480.00|8.75|
|3,219,385.00|3.82|
|3,041,622.37|3.61|
|2,458,372.19|2.92|
|2,050,300.00|2.43|
|18,144,159.56|21.53|

5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|69,777,131.64|73.45|61,371,070.51|87.95|
|18,149,110.90|19.10|3,275,613.98|18.05|
|7,079,671.12|7.45|2,204,825.78|31.14|
|95,005,913.66|100.00|66,851,510.27|70.37|

期初余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|60,427,010.78|48.03|37,257,427.91|61.66|
|60,470,013.45|48.07|20,775,685.36|34.36|
|4,901,460.62|3.90|496,819.68|10.14|
|125,798,484.85|100.00|58,529,932.95|46.53|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
名称单位
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例%|
|25,698,960.52|25,698,960.52|100.00|
|11,873,350.60|11,873,350.60|100.00|
|12,240,292.00|12,240,292.00|100.00|
|8,867,980.89|8,867,980.89|100.00|
|8,406,061.13|||
|1,690,486.50|1,690,486.50|100.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100.00|
|69,777,131.64|61,371,070.51|—|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|8,297,283.84|331,891.36|
|3,160,647.90|316,064.80|
|5,622,928.17|1,686,878.45|
|1,068,250.99|940,779.37|
|181,515.00|90,757.50|
|91,785.28|55,071.16|
|794,950.71|794,950.71|
|18,149,110.90|3,275,613.98|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额12,748,875.38元；本期收回或转回坏账准备金额2,622,867.79元。
其中本报告期坏账准备转回或收回金额重要的情况：
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|转回或收回金额|
|1,404,670.42|
|761,484.00|
|297,561.16|
|72,752.59|
|42,312.87|
|44,086.75|
|2,622,867.79|

（3）本报告期实际核销的其他应收账情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收账款 1,804,430.27其中，重要的其他应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|保证金|518,870.00|无法收回|经公司董事会审批|
|保证金|500,000.00|无法收回|经公司董事会审批|
|备用金|120,000.00|无法收回|经公司董事会审批|
|代垫费用|91,962.48|无法收回|经公司董事会审批|
|备用金|78,378.00|无法收回|经公司董事会审批|
|代垫费用|76,125.56|无法收回|经公司董事会审批|
|备用金|50,000.00|无法收回|经公司董事会审批|
|备用金|37,000.00|无法收回|经公司董事会审批|
|备用金及保证金|332,094.23|无法收回|经公司董事会审批|
||1,804,430.27|—|—|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|75,618,436.60|
|9,674,442.34|
|1,510,579.29|
|2,104,245.86|
|694,903.71|
|5,403,305.86|
|95,005,913.66|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|25,698,960.52|5年以上|27.05|
|往来款|12,240,292.00|2-5年|12.88|
|房租及往来款|11,873,350.60|1-5年|12.50|
|往来款|8,867,980.89|5年以上|9.33|
|退税|8,406,061.13|1年以内|8.85|
|—|67,086,645.14|—|70.61|

6、存货
（1）存货分类：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|387,258,046.21|32,126,170.46|355,131,875.75|517,455,913.45|26,037,528.55|
|496,437,197.88|21,498,570.11|474,938,627.77|467,428,696.92|19,221,525.15|
|325,013,335.56|23,298,453.56|301,714,882.00|747,565,917.93|35,694,653.48|
|213,100,417.54|20,452,435.43|192,647,982.11|123,057,275.44|14,435,902.70|
|5,688,755.09||5,688,755.09|4,430,666.52||
|3,067,231.80|737,833.92|2,329,397.88|2,029,709.75|656,112.04|
|1,430,564,984.08|98,113,463.48|1,332,451,520.60|1,861,968,180.01|96,045,721.92|

（2）存货跌价准备：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额||本期减少金额||
||计提|其他|转回或转销|其他|
|26,037,528.55|8,708,266.90||2,619,624.99||
|19,221,525.15|14,500,191.66||12,223,146.70||
|35,694,653.48|4,130,684.86||16,526,884.78||
|14,435,902.70|11,813,942.35||5,797,409.62||
|656,112.04|81,721.88||||
|96,045,721.92|39,234,807.65||37,167,066.09||

7、其他流动资产
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|96,101,148.99|
|3,869,637.00|
|147,790.88|
|100,118,576.87|

8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|176,001,643.13|145,024.85|175,856,618.28|243,443,284.37|145,024.85|
|175,782,649.56||175,782,649.56|243,224,290.80||
|218,993.57|145,024.85|73,968.72|218,993.57|145,024.85|
|176,001,643.13|145,024.85|175,856,618.28|243,443,284.37|145,024.85|

（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产情况：
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|24,950,000.00||
|175,782,649.56||
|150,832,649.56||

（3）期末按成本计量的可供出售金融资产情况：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|账面余额||||减值准备||||在被投资单位持股比例（%）|
|期初|本期增加|本期减少|期末|期初|本期增加|本期减少|期末||
|150,000.00|||150,000.00|76,031.28|||76,031.28|2.00|
|68,993.57|||68,993.57|68,993.57|||68,993.57|0.02|
|218,993.57|||218,993.57|145,024.85|||145,024.85|—|

（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|145,024.85||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|145,024.85||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注9、长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|143,434,496.37|||50,368,006.66|||13,578,595.38|||180,223,907.65|
|73,828,867.11|||5,179,987.99|||3,283,007.14|||75,725,847.96|
|217,263,363.48|||55,547,994.65|||16,861,602.52|||255,949,755.61|

注1：中国振华电子集团建新机电有限公司截至2015年已累计确认贵州建新南海科技股份有限公司投资损失超过投资成本部分，故期初期末余额为零。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
||
|-|
|房屋、建筑物|
|391,656,338.96|
|104,430,287.92|
|104,430,287.92|
|287,226,051.04|
|79,128,545.90|
|11,028,544.01|
|11,028,544.01|
|38,575,370.49|
|38,575,370.49|
|51,581,719.42|
|235,644,331.62|
|312,527,793.06|

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|61,827,425.71|
|1,438,369.71|
|194,352.75|

11、固定资产
（1）固定资产情况：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|
|460,373,861.24|1,279,955,695.17|58,915,096.04|545,863,736.68|5,431,015.35|42,259,197.98|
|180,820,808.17|153,716,570.91|4,844,812.95|297,085,888.79|1,056,582.86|17,796,976.31|
|2,543,082.16|43,791,777.59|3,412,374.73|114,139,456.51|1,051,454.65|868,161.55|
|40,653,234.69|109,924,793.32|1,410,933.95|182,879,430.57|5,128.21|12,640,327.59|
|137,624,491.32||21,504.27|67,001.71||4,288,487.17|
|11,160,281.74|20,468,109.79|4,949,158.62|53,563,895.80||242,461.55|
|2,446,325.00|15,690,218.83|4,894,030.41|53,563,895.80||31,350.43|
|8,713,956.74|4,777,890.96|55,128.21|||211,111.12|
|630,034,387.67|1,413,204,156.29|58,810,750.37|789,385,729.67|6,487,598.21|59,813,712.74|
|139,278,694.51|656,814,015.20|32,761,555.14|343,364,769.74|3,092,864.09|33,260,370.44|
|55,414,533.68|84,272,749.37|5,345,869.48|63,601,431.07|829,498.21|6,087,038.55|
|20,169,384.93|84,272,749.37|5,345,869.48|63,601,431.07|829,498.21|4,391,555.57|
|35,245,148.75|||||1,695,482.98|
|5,423,395.87|14,667,470.51|4,495,461.26|4,579,907.89||123,639.40|
|1,931,031.83|12,971,987.53|4,495,461.26|4,579,907.89||29,782.91|
|3,492,364.04|1,695,482.98||||93,856.49|
|189,269,832.32|726,419,294.06|33,611,963.36|402,386,292.92|3,922,362.30|39,223,769.59|
||70,503,246.78|91,947.50|5,994,721.79|31,750.13|44.00|
||4,558,818.59|260,345.36|71,219.97|||
||4,558,818.59|60,345.36|70,907.08|||
|||200,000.00|312.89|||
||1,352,853.16|91,947.50||||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备|其他|
||1,152,540.27|91,947.50||||
||200,312.89|||||
||73,709,212.21|260,345.36|6,065,941.76|31,750.13|44.00|
|440,764,555.35|613,075,650.02|24,938,441.65|380,933,494.99|2,533,485.78|20,589,899.15|
|321,095,166.73|552,638,433.19|26,061,593.40|196,504,245.15|2,306,401.13|8,998,783.54|

（2）暂时闲置的固定资产情况：
|||||
|-|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|账面价值|
|38,806,803.19|28,906,493.19|7,607,641.51|2,292,668.49|
|10,580,205.00|8,754,838.84|1,821,771.92|3,594.24|
|49,387,008.19|37,661,332.03|9,429,413.43|2,296,262.73|

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|50,000,000.00|950,399.88||
|50,000,000.00|950,399.88||

（4）通过经营租赁租出的固定资产：
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 18,598,601.40机器设备 4,445,411.27合计 23,044,012.67（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
||
|-|
|账面价值|
|40,527,828.66|
|38,560,756.99|
|30,320,049.88|
|17,894,906.31|
|6,891,760.46|
|4,930,013.34|
|4,835,240.01|
|1,775,916.73|
|1,712,088.81|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|账面价值|
|1,414,907.65|
|1,316,005.22|
|869,625.00|
|753,369.52|
|347,694.42|
|273,754.51|
|144,203.42|
|64,829.63|
|43,521.09|
|30,516.00|
|29,359.37|
|5,982.82|

12、在建工程
（1）在建工程情况:
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|90,274,591.63||90,274,591.63|37,061,292.97||
|22,429,506.40||22,429,506.40|||
|20,099,939.29||20,099,939.29|9,429,155.82||
|20,028,942.66||20,028,942.66|||
|6,046,093.77||6,046,093.77|5,650,822.21||
|4,930,571.27||4,930,571.27|28,890,809.04||
|2,856,149.04||2,856,149.04|||
|2,782,067.52||2,782,067.52|||
|2,462,705.16||2,462,705.16|||
|2,266,349.19||2,266,349.19|1,171,907.72||
|1,977,804.57|1,570,935.88|406,868.69|1,977,804.57||
|1,269,213.85||1,269,213.85|11,183,473.94||
|698,046.05||698,046.05|910,252.49||
|101,886.79||101,886.79|||
||||87,628,054.82||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||13,300,062.59||
||||29,044,218.22||
||||16,463,804.56||
||||11,608,536.40||
||||1,091,355.80||
||||1,150,000.00||
||||19,884,172.60||
|29,114,907.70|230,219.48|28,884,688.22|23,048,506.37|230,219.48|
|207,338,774.89|1,801,155.36|205,537,619.53|299,494,230.12|230,219.48|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注（2）重要在建工程项目本期变动情况：
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初|本期增加|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|650,250,000.00|37,061,292.97|98,620,691.49|21,180,684.81|24,226,708.02|90,274,591.63|58.62|50.00|17,944,143.92|1,964,639.37|4.35|
|230,000,000.00|9,429,155.82|10,670,783.47|||20,099,939.29|8.37|8.00||||
|60,000,000.00|996,707.35|19,357,021.63|324,786.32||20,028,942.66|64.17|82.02||||
|22,429,506.40||22,429,506.40|||22,429,506.40|33.33|25.00||||
|41,200,000.00|19,380,507.40|3,767,521.36|18,217,457.49||4,930,571.27|94.80|98.26||||
|5,020,000.00||2,856,149.04|||2,856,149.04|56.90|50.00||||
|248,000,000.00||3,294,729.14|283,145.30|229,516.32|2,782,067.52|1.33|1.33||||
|7,226,500.00||6,304,849.97|3452915.71|389229.1|2,462,705.16|87.25|85.00||||
|122,680,000.00|87,628,054.82||79,428,606.73|8,199,448.09||98.35|100.00||||
|29,280,000.00|29,044,218.22|1,022,950.49|30,067,168.71|||102.69|100.00||||
|19,500,000.00|19,884,172.60|34,669.85|18,080,403.90|1,838,438.55||93.68|100.00||||
|17,860,000.00|16,463,804.56|1,432,016.92|17,895,821.48|||100.00|100.00||||
|89,650,000.00|13,300,062.59|17,119,677.24|19,889,061.31|10,530,678.52||101.17|100.00||||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初|本期增加|本期转入固定资产金额|本期其他减少金额|期末余额|工程累计投入占预算比例（%）|工程进度（%）|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率（%）|
|170,930,000.00|11,608,536.40|81,816,745.46|85,492,411.53|7,932,870.33||54.66|100.00||||
|30,000,000.00|11,183,473.94|19,155,018.92|22,355,572.71|6,713,706.30|1,269,213.85|96.89|96.89||||
||43,514,243.45|34,843,204.53|30,845,812.33|7,306,547.58|40,205,088.07||||||
|1,744,026,006.40|299,494,230.12|322,725,535.91|347,513,848.33|67,367,142.81|207,338,774.89|||17,944,143.92|1,964,639.37||

注：本期其他在建工程其他减少主要为转入投资性房地产、无形资产、长期待摊费用等。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注（3）本报告期计提在建工程减值准备情况：
||
|-|
|本期计提余额|
|1,570,935.88|
|1,570,935.88|

13、固定资产清理
||
|-|
|期初余额|
|564,032.61|
|564,032.61|

14、无形资产
（1）无形资产情况：
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|商标权|计算机软件|非专利技术|
|188,394,778.19|2,913,418.82|770,000.00|33,575,546.34|21,608,113.18|
|9,965,095.54|||4,166,926.94||
|9,965,095.54|||3,005,288.53||
||||1,161,638.41||
|308,801.48|||||
|172,887.19|||||
|135,914.29|||||
|198,051,072.25|2,913,418.82|770,000.00|37,742,473.28|21,608,113.18|
|15,073,090.01|2,879,184.34|186,083.43|8,607,888.49|8,490,551.89|
|4,135,842.90|29,343.48|77,000.04|4,988,042.62|1,646,122.68|
|4,135,842.90|29,343.48|77,000.04|4,988,042.62|1,646,122.68|
|37,099.59|||||
|16,712.43|||||
|20,387.16|||||
|19,171,833.32|2,908,527.82|263,083.47|13,595,931.11|10,136,674.57|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|商标权|计算机软件|非专利技术|
|178,879,238.93|4,891.00|506,916.53|24,146,542.17|11,471,438.61|
|173,321,688.18|34,234.48|583,916.57|24,967,657.85|13,117,561.29|

注：本期摊销金额为10,876,351.72元。
15、长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加金额|本期摊销金额|其他减少金额|
|43,229,842.63|63,342,254.84|25,372,039.94|1,716,989.90|
|43,229,842.63|63,342,254.84|25,372,039.94|1,716,989.90|

16、递延所得税资产、递延所得税负债
(1）未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|306,467,631.95|49,463,183.93|279,361,657.13|
|306,467,631.95|49,463,183.93|279,361,657.13|

（2）未经抵销的递延所得负债
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|150,832,649.56|37,708,162.39|208,471,153.48|
|709,504.13|106,425.62|495,762.67|
|151,542,153.69|37,814,588.01|208,966,916.15|

（3）未确认递延所得税资产明细：
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|75,436,216.84|70,507,182.08|
|142,766,162.22|77,466,757.45|
|218,202,379.06|147,973,939.53|

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|期末金额|期初金额|
||3,174,570.35|
|9,327,174.48|9,981,057.16|
|15,079,277.28|15,216,614.26|
|27,344,934.61|35,710,466.08|
|13,091,442.02|13,384,049.60|
|77,923,333.83||
|142,766,162.22|77,466,757.45|

17、短期借款
短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|30,000,000.00|
|438,555,318.02|
|165,000,000.00|
|633,555,318.02|

18、应付票据
||
|-|
|期末余额|
|642,740,928.75|
|157,765,734.49|
|800,506,663.24|

19、应付账款
（1）应付账款列示：
||
|-|
|期末余额|
|1,178,787,245.92|
|32,920,139.02|
|3,821,706.92|
|42,028,779.56|
|9,215,106.44|
|1,266,772,977.86|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|5,346,968.74|
|3,462,818.11|
|3,259,171.25|
|1,681,091.29|
|1,628,202.51|
|15,378,251.90|

20、预收款项
（1）预收款项列示：
||
|-|
|期末余额|
|50,672,633.43|
|31,914.98|
|50,704,548.41|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
||
|-|
|期末余额|
|484,483.52|
|300,000.00|
|206,259.15|
|194,352.51|
|192,845.00|
|1,377,940.18|

21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,660,857.86|951,944,164.25|917,777,506.70|
||100,189,688.29|98,149,804.93|
||5,246,262.14|1,746,262.14|
|2,660,857.86|1,057,380,114.68|1,017,673,573.77|

（2）短期薪酬列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||692,849,213.25|658,820,342.83|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||54,729,460.15|54,729,460.15|
||30,526,136.86|30,526,136.86|
||25,643,959.49|25,643,959.49|
||3,012,518.37|3,012,518.37|
||1,869,659.00|1,869,659.00|
||80,054,045.50|80,054,045.50|
|2,660,857.86|20,463,012.34|20,474,819.98|
||73,322,296.15|73,172,701.38|
|2,660,857.86|951,944,164.25|917,777,506.70|

（3）设定提存计划列示：
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
||80,432,702.80|80,432,702.80|
||3,277,155.99|3,277,155.99|
||16,479,829.50|14,439,946.14|
||100,189,688.29|98,149,804.93|

22、应交税费
||
|-|
|期末余额|
|12,569,985.29|
|17,327,806.80|
|5,772,942.94|
|730,475.11|
|962,990.98|
|227,750.76|
|637,700.99|
|3,605,457.82|
|32,025.21|
|41,867,135.90|

23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|47,099,749.10|
|8,728,855.82|
|4,446,443.08|
|30,191,041.62|
|90,466,089.62|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|2,702,861.58|
|2,702,861.58|

24、一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|150,000,000.00|
|150,000,000.00|
|150,000,000.00|

25、长期借款
长期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|480,000,000.00|
|148,801,000.00|
|635,000,000.00|
|1,263,801,000.00|

26、长期应付款
按款项性质列示长期应付款：
||
|-|
|期初余额|
|14,619,243.04|
|14,619,243.04|

27、长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬表
||
|-|
|期末余额|
|9,961,479.24|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|期末余额|
|9,961,479.24|

28、专项应付款
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|46,513,537.63|16,650,061.60|43,167,536.13|19,996,063.10|
|60,422,000.00|9,710,000.00|56,718,566.27|13,413,433.73|
|17,236,800.00|7,902,600.00|17,236,800.00|7,902,600.00|
|5,320,991.12|10,852,938.40|3,594,851.67|12,579,077.85|
|129,493,328.75|45,115,600.00|120,717,754.07|53,891,174.68|

29、递延收益
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|115,097,941.37|134,944,504.33|39,076,883.83|210,965,561.87|
||1,330,273.04||1,330,273.04|
|115,097,941.37|136,209,081.41|39,011,187.87|212,295,834.91|

涉及政府补助的项目：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
||27,000,000.00|1,800,000.00||25,200,000.00|
||17,236,800.00|430,920.00||16,805,880.00|
||20,000,000.00|6,600,000.00||13,400,000.00|
||12,500,000.00|208,333.34||12,291,666.66|
|10,300,000.00||||10,300,000.00|
||7,000,000.00|||7,000,000.00|
|5,920,000.00||740,000.00||5,180,000.00|
|6,479,000.25||1,438,616.61||5,040,383.64|
||5,000,000.00|||5,000,000.00|
|5,000,000.00||||5,000,000.00|
|5,000,000.00||||5,000,000.00|
|4,500,000.00||||4,500,000.00|
|4,000,000.00||||4,000,000.00|
|3,990,000.00||||3,990,000.00|
||3,950,000.00|68,687.51||3,881,312.49|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
||3,720,000.00|||3,720,000.00|
|3,600,000.00||450,000.00||3,150,000.00|
|3,440,000.00||430,000.00||3,010,000.00|
||3,000,000.00|||3,000,000.00|
|3,000,000.00||||3,000,000.00|
|3,200,000.00||400,000.00||2,800,000.00|
|3,380,000.00||730,000.00||2,650,000.00|
|1,930,000.00|983,000.00|272,485.23||2,640,514.77|
|2,660,000.00||196,000.00||2,464,000.00|
||2,380,000.00|||2,380,000.00|
|2,600,694.44||291,666.67||2,309,027.77|
||2,690,000.00|409,888.89||2,280,111.11|
||2,000,000.00|88,068.04||1,911,931.96|
|2,272,727.20||454,545.48||1,818,181.72|
||1,796,667.00|||1,796,667.00|
||1,780,000.00|||1,780,000.00|
|1,630,000.00||||1,630,000.00|
|1,800,000.00||300,000.00||1,500,000.00|
|1,650,000.00||150,000.00||1,500,000.00|
|1,470,000.00||||1,470,000.00|
|1,170,000.00|195,000.00|||1,365,000.00|
|1,568,988.00||333,094.67||1,235,893.33|
|1,210,000.00||||1,210,000.00|
|1,336,111.10||154,166.67||1,181,944.43|
|1,700,000.00||600,000.00||1,100,000.00|
||1,050,000.00|||1,050,000.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
|1,010,000.00||||1,010,000.00|
|2,250,000.00||1,242,000.00||1,008,000.00|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
|1,000,000.00||||1,000,000.00|
|4,340,000.00||4,340,000.00|||
|2,820,000.00||2,358,800.00||461,200.00|
|1,260,606.21||290,909.04||969,697.17|
|1,000,000.00||100,000.00||900,000.00|
|1,000,000.00||100,000.00||900,000.00|
|980,000.00||125,000.00||855,000.00|
|800,000.00||||800,000.00|
|850,000.00||100,000.00||750,000.00|
|870,000.00||150,000.00||720,000.00|
|676,000.00||156,000.00||520,000.00|
|750,000.00||750,000.00|||
|697,328.01||97,328.01||600,000.00|
|649,394.00||129,878.80||519,515.20|
|400,000.00||400,000.00|||
|1,200,000.00||800,000.00||400,000.00|
||500,000.00|250,000.00||250,000.00|
||1,000,000.00|||1,000,000.00|
||640,000.00|373,333.33||266,666.67|
||500,000.00|||500,000.00|
||840,000.00|84,000.00||756,000.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入损益金额|其他变动|期末余额|
||980,000.00|||980,000.00|
||2,170,000.00|||2,170,000.00|
||853,556.22|284,518.74||569,037.48|
||770,000.00|58,500.00||711,500.00|
||910,000.00|||910,000.00|
||900,000.00|||900,000.00|
||800,000.00|66,666.67||733,333.33|
|7,737,092.16|10,799,481.11|10,273,476.13||8,263,097.14|
|115,097,941.37|134,944,504.33|39,076,883.83||210,965,561.87|

30、股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期变动增减（＋、－）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|469,342,218.00||||||

31、资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|2,094,205,397.89|||
|345,318,555.91|24,417,731.02|2,271,200.98|
|4,044,081.99|||
|205,890,000.00|11,600,000.00||
|135,384,473.92|12,817,731.02|2,271,200.98|
|2,439,523,953.80|24,417,731.02|2,271,200.98|

注1：其他资本公积增加24,417,731.02元；其中，子公司振华群英高新项目完工，按相关政策规定专项拨款11,600,000.00元转入资本公积“国有独享资本公积”；子公司振华通信少数股东上海与德通讯技术有限公司增资，导致增加12,817,731.02元。
注2：其他资本公积本期减少2,271,200.98元，系本公司收购子公司振华通信少数股东振华集团深圳电子有限公司股权所致。
32、其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|156,353,365.11|-59,219,197.57|-1,580,693.65|-14,409,625.98|-43,228,877.94||
|156,353,365.11|-59,219,197.57|-1,580,693.65|-14,409,625.98|-43,228,877.94||
|156,353,365.11|-59,219,197.57|-1,580,693.65|-14,409,625.98|-43,228,877.94||

33、盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|111,273,429.68|16,264,715.13||
|54,843,614.97|16,264,715.13||
|166,117,044.65|32,529,430.26||

注：说明本期增减变动为本期计提。
34、未分配利润
||
|-|
|本期|
|755,139,746.83|
|755,139,746.83|
|203,626,878.81|
|16,264,715.13|
|16,264,715.13|
|18,773,688.72|
|907,463,506.66|

35、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|7,382,770,426.09|6,234,617,084.32|6,467,286,155.21|
|4,257,798,078.63|4,163,382,367.96|3,315,703,120.55|
|798,290,352.32|605,688,773.26|472,082,214.91|
|1,984,646,266.89|1,131,260,471.61|2,668,510,476.31|
|342,035,728.25|334,285,471.49|10,990,343.44|
|635,060,696.53|585,350,167.88|121,763,640.93|
|585,753,032.32|567,516,830.46|86,816,704.72|
|17,919,264.56|5,373,305.47|21,942,229.73|
|28,496,433.95|12,107,274.90|8,280,105.03|
|2,891,965.70|352,757.05|4,724,601.45|
|8,017,831,122.62|6,819,967,252.20|6,589,049,796.14|

36、税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|-72,145.48|
|9,308,397.80|
|8,717,787.02|
|6,007,758.28|
|7,155,066.54|
|111,881.12|
|6,254,831.69|
|56,315.54|
|37,539,892.51|

37、销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|108,180,179.44|
|24,013,090.01|
|3,840,742.78|
|835,053.08|
|3,207,140.52|
|273,577.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|14,935,097.81|
|1,070,460.00|
|7,707,386.54|
|8,056,757.62|
|16,045,148.86|
|3,746,670.96|
|7,646,984.46|
|12,854,206.91|
|212,412,495.99|

38、管理费用
||
|-|
|本期发生额|
|274,620,494.00|
|17,216,394.34|
|21,382,007.46|
|3,898,514.28|
|12,304,194.37|
|10,200,752.57|
|3,030,680.19|
|190,900,717.09|
|16,331,601.29|
|6,837,872.46|
|14,302,374.58|
|5,249,933.04|
|79,648,721.08|
|655,924,256.75|

39、财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|69,485,526.17|
|10,805,716.50|
|6,937,434.16|
|4,873,334.23|
|4,603,712.31|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|13,607,662.57|
|78,955,284.48|

40、资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|36,536,916.48|
|38,085,021.11|
|4,690,071.03|
|1,570,935.88|
|80,882,944.50|

41、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|55,547,994.65|
|2,912,230.19|
|-1,678,200.68|
|56,782,024.16|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注42、资产处置收益
||
|-|
|本期发生额|
|-2,082,112.59|
|-2,114,762.83|
|32,650.24|
|-2,082,112.59|

43、其他收益
||
|-|
|本期发生额|
|50,436,071.56|
|50,436,071.56|

其他收益政府补助：
||
|-|
|本期发生额|
|7,323,212.11|
|3,500,000.00|
|3,340,000.00|
|2,358,800.00|
|2,100,000.00|
|2,000,000.00|
|1,800,000.00|
|1,600,000.00|
|1,502,000.00|
|1,438,616.61|
|1,242,000.00|
|1,083,000.00|
|1,002,000.00|
|1,000,000.00|
|806,994.00|
|800,000.00|
|792,300.00|
|750,000.00|
|740,000.00|
|730,000.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期发生额|
|679,749.40|
|610,000.00|
|600,000.00|
|600,000.00|
|12,037,399.44|
|50,436,071.56|

44、营业外收入
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|5,500,574.00|32,665,968.81|
|1,081,587.21||
|18,060,569.81|4,266,909.89|
|24,642,731.02|36,932,878.70|

与企业日常活动无关的政府补助：
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||2,690,000.00|
||1,438,616.61|
||445,833.34|
||300,164.21|
|758,600.00|58,000.00|
||730,000.00|
||200,000.00|
||423,200.00|
||1,583,000.00|
||454,545.48|
||750,000.00|
||434,828.66|
||290,909.04|
||261,498.00|
||102,800.00|
||150,000.00|
|286,456.00|490,000.00|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|本期发生金额|上期发生金额|
||7,500,000.00|
||3,700,000.00|
|1,160,000.00||
|550,000.00||
|300,000.00||
|200,000.00||
|480,000.00||
|300,000.00||
|265,042.00||
|1,200,476.00|10,662,573.47|
|5,500,574.00|32,665,968.81|

45、营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||1,596,150.74|
|53,204.84||
|8,069,532.18|1,178,695.61|
|8,122,737.02|2,774,846.35|

46、所得税费用
（1）所得税费用表
||
|-|
|本期发生额|
|48,906,030.82|
|-2,772,851.62|
|46,133,179.20|

（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 253,804,973.32按法定/适用税率计算的所得税费用 63,451,243.33子公司适用不同税率的影响 -23,605,179.21调整以前期间所得税的影响 -3,958,574.92
非应税收入的影响 -13,694,307.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,951,809.36
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 639,157.36本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,809,600.89其他（研发加计扣除） -7,460,569.68所得税费用 46,133,179.2047、其他综合收益
详见本附注五合并报表项目注释之32其他综合收益。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|10,805,716.50|
|120,892,983.68|
|130,316,462.40|
|262,015,162.58|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|22,530,170.43|
|15,340,125.04|
|4,673,491.04|
|33,939,324.43|
|6,031,432.20|
|4,929,064.98|
|11,357,030.71|
|30,489,806.93|
|13,390,324.57|
|13,669,009.79|
|3,052,607.84|
|351,510.57|
|12,761,089.43|
|374,552,228.36|
|547,067,216.32|

注：本期其他费用及往来款中含子公司因上年参与中国电子应收账款证劵化支付的代收应收账款 21,997
万元。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|50,000,000.00|
|50,000,000.00|

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|4,824,665.88|
|7,584,000.00|
|12,248,065.09|
|11,083,190.91|
|35,739,921.88|

49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||
|-|
|本期金额|
|207,671,794.12|
|80,882,944.50|
|189,639,032.64|
|10,876,351.72|
|27,089,029.84|
|2,082,112.59|
|41,266,731.93|
|-56,782,024.16|
|-2,804,912.84|
|32,061.22|
|431,403,195.93|
|-1,373,082,418.78|
|-104,390,272.36|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|本期金额|
|-546,116,373.65|
|790,058,973.08|
|1,078,984,546.48|
|-288,925,573.40|

（2）现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末余额|
|790,058,973.08|
|80,438.70|
|632,267,523.92|
|157,711,010.46|
|790,058,973.08|
|157,710,758.70|

50、所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|205,340,279.73|
|40,405,012.83|
|50,000,000.00|
|4,412,835.72|
|480,000,000.00|
|780,158,128.28|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|3,887,526.66|6.5342|
|14,452,501.52|6.5342|

六、合并范围的变更
报告期纳入合并报表范围企业户数为 21户，其中二级子企业 16户，三级子企业 4户，较上年增加二户。为本年新投资设立子公司贵州振华电子信息产业技术研究有限公司和子公司深圳市振华通信设备有限公司投资设立的南昌振华通信设备有限公司全级次。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|取得方式|
||||直接|间接|||
|贵阳|贵阳|开发生产销售电子元器件|100.00||100.00|投资设立|
|贵阳|贵阳|半导体分离器件的开发、生产、销售及服务|100.00||100.00|投资设立|
|贵阳|贵阳|代理和自营进出口；代理和自营国内贸易|100.00||100.00|投资设立|
|贵阳|贵阳|片式元器件制造|100.00||100.00|投资设立|
|贵阳|贵阳|天线通信设备制造|95.00|5.00|100.00|投资设立|
|深圳|深圳|厚薄膜集成电路及网络块开发生产销售|87.53|12.47|100.00|投资设立|
|深圳|深圳|无绳电话机开发生产销售|60.00||60.00|投资设立|
|深圳|深圳|片式电感开发生产销售|100.00||100.00|投资设立|
|贵阳|贵阳|销售电子产品及机械产品|100.00||100.00|投资设立|
|贵阳|贵阳|电子产品、各种微波电子管、电真空器件等产品的生产及销售|100.00||100.00|投资设立|
|东莞|东莞|锂离子电池和超级电容器开发生产销售|93.95||93.95|投资设立|
|凯里|凯里|电子元器件和控制组件生产及销售|100.00||100.00|同一控制下企业合并|
|贵阳|贵阳|电子元器件和控制组件生产及销售|100.00||100.00|同一控制下企业合并|
|贵阳|贵阳|工业用气体，煤化工制品的生产经营，二、三类机电产品、气瓶检验修理|100.00||100.00|同一控制下企业合并|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|取得方式|
||||直接|间接|||
|东莞|东莞|通信产品、网络信息产品、消费电子产品生产及销售|100.00||100.00|同一控制下企业合并|
|贵阳|贵阳|工业大数据应用研究|51.00|49.00|100.00|投资设立|

（2）重要的非全资子公司
单位：万元
||||||
|-|-|-|-|-|
|少数股东的持股比例|少数股东的表决权比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的的股利|期末少数股东权益余额|
|40.00%|40.00%|548.36|179.15|13,999.21|
|6.05%|6.05%|-153.18||1,089.04|

（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|248,702.72|19,642.77|268,345.49|179,231.51|54,115.95|
|40,735.55|18,087.85|58,823.40|40,640.42|191.19|

续
期初余额
子公司名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|192,018.90|14,435.07|206,453.97|181,952.79|1461.93|
|31,922.26|15,595.49|47,517.75|26,995.36||

重要非全资子公司的主要财务信息（续表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|本期发生额|||||||
|营业收入|净利润|综合收益总额|经营活动现金流量|营业收入|净利润|综合收益总额|
|479,483.33|2,336.44|2,336.44|-24,392.68|329,179.41|954.16|954.16|
|33,795.86|-2,530.60|-2,530.60|-3,727.75|20,685.17|122.09|122.09|

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2017年12月22日，本公司第七届董事会第三十三次会议审议通过了关于收购振华深圳
公司持有的振华通信股权的关联交易议案，由本公司以协议转让的方式收购振华深圳公司持
有的振华通信3.575%的权益资产，按该权益资产2016年12月31日为基准日的评估价值1,108.32
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注万元以自有货币资金支付，本次增资减少资本公积227.12万元。
2017年12月22日，本公司第七届董事会第三十三次会议审议通过振华通信增资扩股的议案，上海与德通讯技术有限公司以评估基准日振华通信评估后的净资产为作价依据，振华通信评估基准日的净资产为31,001.94万元，据此计算，每1元注册资本对应的净资产为1.6505元。上海与德通讯技术有限公司现金出资 10,385.66万元进行增资，本次增资导致公司资本公积增加1,281.77万元，增资完成后本公司在振华通信所有者权益份额为60.00%。
（2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 振华通信
购买成本/处置对价
--现金
11,083,190.91--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
11,083,190.91减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
8,811,989.93差额 2,271,200.98其中：调整资本公积 2,271,200.98调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||表决权比例(%)|
||||直接|间接||
|深圳|深圳|租赁|43.77||43.77|
|贵阳|贵阳|集团内金融业务|35.00||35.00|
|贵阳|贵阳|其他制造业|20.00||20.00|

（2）重要联营企业的主要财务信息 （单位：万元）
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额 / 本期发生额|||||
|振华集团深圳电子有限公司|振华集团财务有限公司|贵州建新南海科技股份有限公司|振华集团深圳电子有限公司|振华集团财务有限公司|
|8,116.85|74,862.75|5,448.72|2,672.08|54,066.85|
|3,386.54|70,009.10|37.35|1,283.93|49,025.53|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额 / 本期发生额|||||
|振华集团深圳电子有限公司|振华集团财务有限公司|贵州建新南海科技股份有限公司|振华集团深圳电子有限公司|振华集团财务有限公司|
|32,125.88|73,370.42|638.89|29,001.22|58,410.47|
|40,242.73|148,233.16|6,087.61|31,673.30|112,477.31|
|2,265.72|126,597.21|7,660.87|1,825.30|91,383.35|
|2,265.72|126,597.21|7,660.87|1,825.30|91,383.35|
|||41.85|||
|37,977.01|21,635.96|-1,615.11|29,848.00|21,093.96|
|16,622.54|7,572.58||13,064.47|7,382.89|
|18,022.39|7,572.58||14,343.45|7,382.89|
|7,226.35|4,404.20|2,581.31|7,295.53|3,585.83|
|-168.86||10.66|-48.67||
|3,670.62|569.22|-1.70|628.32|410.98|
|11,231.28|1,480.00|-584.25|1,752.13|1,187.34|
|11,231.28|1,480.00|-584.25|1,752.13|1,187.34|
|1,357.86|328.30||1,278.40|332.33|

（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
|||
|-|-|
|累积未确认前期累计的损失|本期未确认的损失（或本期分享的净利润）|
|207.72|115.30|

八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的
主要目的在于为本公司的运营融资。本公司持有5,850,000股贵阳银行（代码：601997）的股票、
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注9,543,172股宝硕股份（代码：600155）的股票。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|贷款和应收款项|可供出售金融资产|合计|贷款和应收款项|可供出售金融资产|
|837,688,494.11||837,688,494.11|1,168,513,730.80||
|2,555,976,071.60||2,555,976,071.60|958,219,327.43||
|1,358,299,424.45||1,358,299,424.45|1,324,346,276.04||
|28,154,403.39||28,154,403.39|67,268,551.90||
||175,856,618.28|175,856,618.28||243,298,259.52|

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|其他金融负债|合计|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|其他金融负债|
||633,555,318.02|633,555,318.02||1,211,436,579.32|
||800,506,663.24|800,506,663.24||787,848,961.52|
||1,266,772,977.86|1,266,772,977.86||1,106,048,135.68|
||90,466,089.62|90,466,089.62||308,596,852.80|
||150,000,000.00|150,000,000.00||10,000,000.00|
||1,263,801,000.00|1,263,801,000.00||298,801,000.00|

2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具及应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、振华集团财务有限责任公司和其它大中型上市银
行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见“附注五、3”和“附注五、6”。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见“附注十一、承诺及或有事项”中披露。
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||
|合计|未逾期且未减值|逾期|||合计|未逾期且未减值|||
|||1个月以内|1至3个月|3个月以上|||1个月以内|1至3个月|
|2,555,976,071.60|2,555,976,071.60||||958,219,327.43|958,219,327.43|||
|28,154,403.39|28,154,403.39||||27,574,223.81|27,574,223.81|||
|175,856,618.28|175,856,618.28||||243,298,259.52|243,298,259.52|||

3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
年末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
期末余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|674,365,144.99||||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注期末余额
项目
|||||
|-|-|-|-|
|1年以内|1-2年|2-3年|3年以上|
|800,506,663.24||||
|1,199,298,897.13|35,125,604.17|3,627,329.64|28,721,146.92|
|12,057,627.33|15,573,928.31|54,926,130.47|7,908,403.51|
|151,633,125.00||||
||1,163,814,312.39||211,660,680.44|

4、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。本公司销售额约17.51%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款等。截止2017年12月 31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注五、51外币货币性项目。
5、其他价格风险
本公司持有在上海证券交易所公开交易的5,850,000股贵阳银行（代码：601997）的股票、
9,543,172股宝硕股份（代码：600155）的股票，由于目的在于持有该两种股票，本公司将其在
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注可供出售金融资产科目列报，其公允价值的变动计入其他综合收益，未对本公司净利润产生影响。本公司处置在上海证券交易所公开交易 170,000股华润双鹤（代码：600062）的股票、237,801股辽宁成大（代码：600739）的股票，处置投资收益-1,678,200.68元。
6、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止 2017年12月31日，本公司资产负债率为52.24%（2016年12月31日为50.52%）
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|175,782,649.56|||
|175,782,649.56|||
|175,782,649.56|||

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续的公允价值计量的权益工具系在上海证券交易所公开交易的股票，本公司以其在2017年12月31日的公开交易价格作为当日的公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本企业的持股比例(%)|
|贵阳市|通信交换设备制造|24.06亿元|36.13|

注：本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之1在子公司中权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中权益之 3在合营安排或联营企业
中权益。
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注4、其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一母公司|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|同一实际控制人|
|同一母公司|
|同一实际控制人|
|同一母公司|
|参股公司|
|同一实际控制人|
|同一母公司|
|同一母公司|
|参股公司|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|
|同一母公司|
|同一母公司|
|同一实际控制人|
|同一实际控制人|

5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|水电费|1,813.50|
|水电费|1,282,530.35|
|采购商品||
|采购商品|10,914.02|
|采购商品|2,963,931.62|
|物业费|977,380.74|
|水电费|11,890,986.27|
|园区管理费|1,239,812.00|
|采购商品|10,769,251.95|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|采购商品|29,616.20|
|工程劳务|5,310,036.14|
|工程劳务|6,713,706.30|
|水电费|28,175.42|
|建造工程||
|采购材料|1,502,608.55|
|固定资产|200,854.70|

出售商品/提供劳务情况表
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|水电气费||
|电费|193,932.26|
|水电费|178,936.08|
|销售商品|66,666.67|
|销售商品|50,299.15|
|水电费|144,292.60|
|水电气费|23,492.41|
|销售商品|2,585,727.48|
|销售商品|176,834.82|
|销售商品|579,705.10|
|销售商品|2,258.12|
|销售商品|2,119.66|
|销售商品|33,128.21|
|销售商品|437,024.63|
|销售商品|432,512.82|
|销售商品|35,252.14|
|销售商品|2,833,952.48|
|销售商品|23,558.97|
|销售商品|67,002.64|
|水电费|494,349.48|
|水电气费|1,464,078.80|
|水电气费|62,767.87|
|销售商品|1,700.85|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|水电气费|18,650.28|
|水电气费|340,054.97|
|销售商品|1,253,230.27|
|代理劳务|129,905.98|
|水电费|520,748.30|
|水电费|20,092.22|
|水电费|7,182.89|
|销售商品|18,415.38|
|水电费|820,957.27|
|销售商品|1,644,711.51|
|销售商品|411,927.34|
|销售商品|146,023.97|

（2）关联租赁情况
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁收入|
|房屋租赁|1,005,732.85|
|房屋租赁|91,999.99|
|土地租赁|4,952.38|
|房屋租赁|58,000.00|
|土地租赁|9,968.29|
|房屋租赁|84,571.43|
|房屋租赁|3,556,995.48|
|房屋租赁|176,778.50|
|房屋租赁|769,362.30|
|房屋租赁|58,926.18|
|房屋租赁|22,680.48|

本公司作为承租方：
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋租赁|3,620,146.79|
|房屋租赁|471,725.58|
|房屋租赁|771,688.68|
|房屋租赁|13,874,674.22|
|房屋租赁|59,682.85|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|租赁资产种类|本期确认的租赁费|
|房屋租赁||
|房屋租赁|4,079,807.77|

（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|10,000,000.00|2017-8-8|2018-8-7|
|2,000,000.00|2017-8-22|2018-5-21|
|2,000,000.00|2017-9-26|2018-6-25|
|2,000,000.00|2017-9-28|2018-6-27|
|3,433,320.00|2017-11-7|2018-8-26|
|1,500,000.00|2017-11-21|2018-8-21|
|1,256,640.00|2017-12-14|2018-9-14|
|3,700,000.00|2017-12-22|2018-9-22|
|10,000,000.00|2017-11-10|2018-11-9|
|96,000,000.00|2017-2-14|2018-2-13|
|10,000,000.00|2017-5-22|2018-5-21|
|3,622,464.72|2017-6-22|2018-6-22|
|20,223,964.49|2017-9-25|2018-9-25|
|16,000,000.00|2017-8-21|2018-5-21|
|14,000,000.00|2017-8-23|2018-5-23|
|8,760,444.93|2017-6-29|2018-6-29|
|15,000,000.00|2017-5-25|2018-5-24|
|30,000,000.00|2017-4-28|2018-4-27|
|5,000,000.00|2017-4-10|2018-4-9|
|5,000,000.00|2017-4-13|2018-4-12|
|5,000,000.00|2017-9-4|2018-9-3|
|5,000,000.00|2017-10-18|2018-10-17|
|140,605,573.89|2017-2-27|2018-2-26|
|35,143,602.76|2017-2-23|2018-2-22|
|15,028,660.00|2017-12-29|2018-12-29|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|30,000,000.00|2017-11-3|2018-3-21|
|62,914,692.55|2017-12-14|2018-6-14|
|7,000,000.00|2017-10-16|2018-2-24|
|13,000,000.00|2017-10-24|2018-2-16|
|20,574,133.60|2017-11-4|2018-2-22|
|45,938,100.00|2017-9-5|2018-4-7|
|40,000,000.00|2017-12-28|2018-12-27|
|2,427,842.00|2017-8-1|2018-2-28|
|1,597,022.10|2017-8-28|2018-8-27|
|20,000,000.00|2017-12-28|2018-12-27|
|4,000,000.00|2017-7-11|2018-7-10|
|4,600,000.00|2017-7-31|2018-7-30|
|350,000,000.00|2017-4-17|2020-4-17|
|110,000,000.00|2017-5-18|2020-5-18|
|20,000,000.00|2017-8-2|2020-8-2|
|86,640,596.51|2017-8-7|2018-8-6|
|167,432,986.54|2017-7-20|2018-7-20|
|38,597,327.04|2017-8-2|2019-8-2|
|10,000,000.00|2017-12-30|2019-12-30|

本公司作为被担保方：
||||
|-|-|-|
|担保金额|担保起始日|担保到期日|
|150,000,000.00|2016-4-28|2018-4-27|
|148,801,000.00|2016-12-12|2026-12-11|

（4）关联方资金拆借
|||||
|-|-|-|-|
|贷入单位|拆借金额|起始日|到期日|

拆入
|||||
|-|-|-|-|
|振华科技|25,000,000.00|2017-3-6|2018-3-6|
|振华通信|30,000,000.00|2017-2-27|2018-2-26|
|振华新能源|16,000,000.00|2017-8-21|2018-5-21|
|振华新能源|14,000,000.00|2017-8-23|2018-5-23|
|振华科技|50,000,000.00|2017-1-6|2018-3-24|
|振华科技|20,000,000.00|2017-10-16|2018-10-15|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|贷入单位|拆借金额|起始日|到期日|
|振华科技|20,000,000.00|2017-9-28|2018-9-27|
|振华科技|10,000,000.00|2017-12-28|2018-12-27|
|振华通信|7,000,000.00|2017-2-23|2018-2-22|
|振华通信|30,000,000.00|2017-7-4|2018-7-3|
|振华通信|13,000,000.00|2017-12-29|2018-12-28|
|振华通信|50,000,000.00|2017-3-6|2017-5-5|
|振华微电子|15,000,000.00|2017-5-25|2018-5-24|
|振华微电子|20,000,000.00|2017-12-28|2018-12-27|
|振华红云|4,000,000.00|2017-7-11|2018-7-10|
|振华红云|4,600,000.00|2017-7-31|2018-7-30|
|振华宇光|5,000,000.00|2017-4-10|2018-4-9|
|振华宇光|5,000,000.00|2017-4-13|2018-4-12|
|振华宇光|5,000,000.00|2017-9-4|2018-9-3|
|振华宇光|5,000,000.00|2017-10-18|2018-10-17|
|振华云科|30,000,000.00|2017-4-28|2018-4-27|
|振华富电子|40,000,000.00|2017-12-27|2018-12-27|
|振华群英|10,000,000.00|2017-8-8|2018-8-7|
|振华群英|10,000,000.00|2017-11-10|2018-11-9|
|振华新能源|11,000,000.00|2017-2-14|2018-2-13|
|振华新能源|10,000,000.00|2017-2-23|2018-2-22|
|振华新能源|20,000,000.00|2017-2-27|2018-2-26|
|振华新能源|30,000,000.00|2017-4-19|2018-4-18|
|振华新能源|9,000,000.00|2017-6-14|2018-6-13|
|振华新能源|5,000,000.00|2017-7-12|2018-7-11|
|振华新能源|4,000,000.00|2017-10-9|2018-10-8|
|振华新能源|7,000,000.00|2017-10-9|2018-10-8|
|振华微电子|105,800,000.00|2017-1-25|2019-1-24|
|振华微电子|11,000,000.00|2017-11-6|2019-1-24|
|振华新云电子|103,000,000.00|2017-1-25|2019-1-24|
|振华云科|99,000,000.00|2017-1-25|2019-1-24|
|振华云科|15,000,000.00|2017-11-1|2019-1-24|
|振华富电子|89,550,000.00|2017-1-25|2019-1-24|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|贷入单位|拆借金额|起始日|到期日|
|振华群英|129,750,000.00|2017-1-25|2019-1-24|
|振华永光|21,000,000.00|2017-1-25|2019-1-24|
|振华华联|60,900,000.00|2017-1-25|2019-1-24|

（5）关联方资产转让、债务重组情况
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期发生额|
|机械设备、房屋建筑物|6,530,667.00|

（6）关键管理人员报酬
||
|-|
|本期发生额|
|4,721,025.15|

（7）其他关联交易
①截止到 2017年 12月 31日，本公司在振华财务公司的存款利息收入为 519万元，贷款利息支出为1,160万元，贴现利息支出为82万元；存款余额为57,077万元；振华财务公司为本公司及下属子公司提供贷款余额34,960万元，提供票据贴现5,763万元；本公司通过振华财务公司为子公司提供委托贷款余额45,401万元。
②截止到2017年12月31日，本公司在中电财务公司的存款利息收入为20万元，贷款利息支出为288万元，贴现利息支出为4万元；存款余额为1,119万元；中电财务公司为本公司及下属子公司提供贷款余额8,500万元，提供票据贴现400万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|北京圣非凡电子系统技术开发有限公司|148,886.20|5,955.45||
|成都华微电子科技有限公司|25,000.00|2,500.00||
|成都锦江电子系统工程有限公司|134,548.23|8,924.94|99,784.23|
|广东亿安仓供应链科技有限公司|22,827.71|913.11||
|贵州建新南海科技股份有限公司|1,447,103.10|1,316,849.02|1,050,628.99|
|贵州振华风光半导体有限公司|66,152.48|3,323.50|271,294.97|
|贵州振华久达传动有限公司|14,977.60|14,977.60|15,627.60|
|贵州振华置业投资有限公司|9,426.80|594.80||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|桂林长海发展有限责任公司|10,544.00|1,449.40|240,765.29|
|南京华东电子集团有限公司|28,277.00|1,173.86|45,983.00|
|南京科瑞达电子装备有限责任公司|2,474,500.33|98,980.01|881,865.29|
|南京熊猫电子股份有限公司|296,040.00|11,841.60||
|南京熊猫汉达科技有限公司|176,190.83|18,033.71|559,073.03|
|南京熊猫通信科技有限公司|18,776.00|751.04||
|深圳市中电投资股份有限公司|882,677.14|529,606.28|969,268.14|
|深圳中电国际信息科技有限公司|396,970.00|15,878.80||
|深圳长城开发科技股份有限公司|7.10|0.28|130,871.10|
|武汉中电通信有限责任公司|90,000.00|7,947.00||
|武汉中元通信股份有限公司|633,210.50|56,326.43|1,007,170.55|
|长沙湘计海盾科技有限公司|782,293.49|45,554.72|1,754,193.41|
|中国电子器材东北公司|2,795.70|2,795.70|2,795.70|
|中国电子器材华北公司|41,837.31|23,450.21|39,545.97|
|中国电子器材华东公司|31,518.65|31,518.65|31,518.65|
|中国电子器材总公司|3,800.00|152.00|3,289.50|
|中国电子系统工程第二建设有限公司|1,097.00|43.88||
|中国振华电子集团有限公司|15,300.00|1,530.00||
|武汉中元通信股份有限公司|||350,000.00|
|贵州振华风光半导体有限公司|28,000.00|||
|长沙湘计海盾科技有限公司|571,000.00||173,622.04|
|南京科瑞达电子装备有限责任公司|207,685.10|||
|中国电子进出口总公司|||32,801.54|
|深圳振华亚普精密机械有限公司|||40.00|
|振华集团深圳电子有限公司|||350,000.00|
|贵州建新南海科技股份有限公司|11,873,350.60|11,873,350.60|17,315,590.72|
|贵州振华建新机械有限公司|32,168.05|3,216.81|75,848.05|
|中国振华电子集团有限公司|||1,219,850.26|
|中国电子进出口有限公司(母公司)|0.09|0.01||
|东莞中电熊猫科技发展有限公司|737,567.85|||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末余额|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|贵州振华风光半导体有限公司|89,699.16|||

（2）应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末|
||账面余额|
|贵州振华新材料有限公司|392,564.10|
|贵州振华新天物业管理有限公司||
|深圳市振华新材料股份有限公司|665,725.37|
|贵州振华风光半导体有限公司|15,750.00|
|振华集团深圳电子有限公司|2,263,851.76|
|贵州振华建筑工程有限公司|124,461.92|
|中国电子系统工程第二建设有限公司|1,129,855.96|
|中国电子系统工程第三建设有限公司|1,342,741.26|
|贵州中电振华精密机械有限公司||
|中国电子器材技术有限公司|107,814.30|
|南京华睿川电子科技有限公司|20,160.00|
|深圳长城开发科技股份有限公司|6,244,678.90|
|贵州振华风光半导体有限公司|495,311.84|
|贵州振华新天物业管理有限公司|541,098.20|
|中国振华电子集团有限公司|900,000.00|
|振华集团深圳电子有限公司|8,769,697.73|
|贵州振华新材料有限公司|1,995,000.00|
|桂林长海发展有限责任公司|5,362.16|
|武汉中元通信股份有限公司||
|南京科瑞达电子装备有限责任公司||
|中国电子器材华东公司|18,460.96|
|东莞长城开发科技有限公司|624.00|
|深圳长城科美技术有限公司|190.00|
|贵州振华风光半导体有限公司|1,264,452.93|
|南京熊猫电子股份有限公司|1,424.45|
|中国振华电子集团有限公司|184,670.18|
|中国电子信息产业集团有限公司第六研究所||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||
|-|-|
|关联方|期末|
||账面余额|
|振华集团深圳电子有限公司|4,096,675.44|
|振华集团财务有限责任公司|166,008.34|
|江苏中电振华晶体技术有限公司|109,500.00|
|贵州振华置业投资有限公司|302,080.00|
|贵州振华新天物业管理有限公司|65,106.90|
|贵州振华建筑工程有限公司|1,315,215.16|
|贵州振华风光半导体有限公司|52,560.00|
|东莞中电熊猫科技发展有限公司|1,326,149.02|
|中国电子信息产业集团有限公司||

7、关联方承诺
振华集团 2014年参加本公司定向增发，承诺自中国振华（集团）科技股份有限公司本次非公开发行股票上市之日起36个月内，不转让所认购的股份。
十一、股份支付
本报告期本公司无股份支付。
十二、承诺及或有事项
本报告期本公司无重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股利 23,467,110.90经审议批准宣告发放的利润或股利 23,467,110.902、其他资产负债表日后事项
2018年3月26日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对本公司非公开发行股票申请进行了审核并通过，本次非公开发行数量不超过发行前公司总股本的20%，即合计不超过93,868,443股（含本数），募集资金总额预计不超过125,003万元。
十四、其他重要事项
1、年金计划
报告期本公司年金计划的主要内容未发生变化。所属企业根据相关规定自主确定是否参加企业年金计划。至报告期末我公司已有5户企业（含总部）参加企业年金计划。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司按行业性质将业务划分为四个经营分部，一是以移动通信终端、电子电话机、通
中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注信天线等为主的专用整机分部；二是以片式电阻、电容、电感、半导体二三极管、集成电路等为主的高新电子分部；三是以高压真空灭弧室、手机、动力电池、电子材料等为主的集成电路与关键元器件分部；四是以进出口贸易、信息化服务等为主的现代电子商贸与园区服务分部。
（2）报告分部的财务信息
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||关键元器件板块|通信整机|高新电子|现代电子商贸与园区服务|分部间抵销|
|项目||||||
|一、主营业务|606,168,915.75|4,289,742,412.05|2,508,571,129.80|81,461,151.99|-103,173,183.50|
|收入||||||
|二、主营业务|526,769,408.76|4,194,307,921.30|1,540,211,430.28|76,501,507.48|-103,173,183.50|
|成本||||||
|三、对联营和|||-228,418.71|55,547,994.65|228,418.71|
|合营企业的投||||||
|资收益||||||
|四、资产减值|9,959,837.24|16,650,300.88|50,890,779.53|36,128,437.45|-32,746,410.60|
|损失||||||
|五、折旧费和|33,262,899.50|48,459,936.52|160,461,614.13|55,614,851.69|2,998,969.09|
|摊销费||||||
|六、利润总额|-22,486,515.09|1,410,857.84|269,812,563.83|149,463,260.02|-144,395,193.28|
|七、所得税费|703,846.50|4,735,240.00|40,310,371.79|283,174.89|100,546.02|
|用||||||
|八、净利润|-23,190,361.59|-3,324,382.16|229,502,192.04|149,180,085.13|-144,495,739.30|
|九、资产总额|987,419,290.18|2,700,220,152.38|4,157,418,864.48|4,570,002,420.99|-3,418,348,329.22|
|十、负债总额|588,260,661.43|2,361,115,364.81|1,563,406,995.93|928,284,502.97|-741,203,091.93|

十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|250,348,297.91|99.28|49,848,357.40|19.91|
|837,583.56|0.33|690,003.80|82.38|
|974,852.62|0.39|||
|252,160,734.09|100.00|50,538,361.20|20.04|

期初余额
类别
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|金额|比例（%)|金额|计提比例(%)|
|786,873,974.55|98.18|37,257,427.91|4.73|
|13,274,784.13|1.66|6,910,253.34|52.06|
|1,294,742.24|0.16|310,772.96|24.00|
|801,443,500.92|100.00|44,478,454.21|5.55|

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
名称单位
||||
|-|-|-|
|其他应收款|坏账准备|计提比例|
|46,192,463.76|||
|40,062,700.00|||
|37,626,998.37|||
|31,644,650.87|||
|25,698,960.52|25,698,960.52|100.00|
|12,760,416.80|||
|12,000,000.00|||
|10,333,768.96|||
|9,454,278.00|9,454,278.00|100.00|
|8,867,980.89|8,867,980.89|100.00|
|8,009,040.28|||
|3,136,651.49|3,136,651.49|100.00|
|1,869,901.47|||
|1,690,486.50|1,690,486.50|100.00|
|1,000,000.00|1,000,000.00|100.00|
|250,348,297.91|49,848,357.40|—|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|153,728.92|6,149.16|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注期末余额
账龄
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|683,854.64|683,854.64|
|683,854.64|683,854.64|
|837,583.56|690,003.80|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额6,370,679.95元；本期收回或转回坏账准备金额 297,561.16元。
其中本报告期坏账准备转回或收回金额重要的情况：
||
|-|
|转回或收回金额|
|297,561.16|
|297,561.16|

（3）本报告期实际核销的其他应收账情况：
项目 核销金额
实际核销的其他应收账款 13,211.80其中，重要的其他应收账款核销情况：
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|备用金|13,211.80|无法收回|董事会审批|
||13,211.80|—|—|

（4）其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末账面余额|
|260,356,636.17|
|62,400.00|
|11,697.92|
|260,430,734.09|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|46,192,463.76|1至2年、2至3年、3至4年、4至5年|17.74|
|往来款|40,062,700.00|1至2年|15.38|

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
|款项的性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例（%）|
|往来款|37,626,998.37|1至2年、2至3年|14.45|
|往来款|31,644,650.87|1年以内|12.15|
|往来款|25,698,960.52|5年以上|9.87|
|—|181,225,773.52|—|69.59|

2、长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|2,660,673,068.89||2,660,673,068.89|2,355,959,870.06||
|255,949,755.61||255,949,755.61|217,263,363.48||
|2,916,622,824.50||2,916,622,824.50|2,573,223,233.54||

（1）对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|本期计提减值准备|
|423,920,005.87|190,330,007.92||614,250,013.79||
|78,506,564.57|||78,506,564.57||
|152,665,000.00|11,083,190.91||163,748,190.91||
|228,029,700.00|||228,029,700.00||
|1,704,700.00|||1,704,700.00||
|262,589,547.79|||262,589,547.79||
|29,450,000.00||29,450,000.00|||
|353,290,926.93|||353,290,926.93||
|257,907,990.94|||257,907,990.94||
|30,427,603.08|||30,427,603.08||
|164,500,000.00|||164,500,000.00||
|157,900,875.21|||157,900,875.21||
|171,967,863.60|||171,967,863.60||
|27,918,700.57|||27,918,700.57||
|15,180,391.50|120,000,000.00||135,180,391.50||
||12,750,000.00||12,750,000.00||
|2,355,959,870.06|334,163,198.83|29,450,000.00|2,660,673,068.89||

中国振华（集团）科技股份有限公司 财务报表附注（2）对联营、合营企业投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|143,434,496.37|||50,368,006.66|||13,578,595.38|||180,223,907.65|
|73,828,867.11|||5,179,987.99|||3,283,007.14|||75,725,847.96|
|217,263,363.48|||55,547,994.65|||16,861,602.52|||255,949,755.61|

注1：中国振华电子集团建新机电有限公司截至2015年已累计确认贵州建新南海科技股份有限公司投资损失超过投资成本部分，故期初期末余额为零。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
3、营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|9,320,525.87|3,582,663.15|10,004,949.77|
|9,320,525.87|3,582,663.15|10,004,949.77|
|9,320,525.87|3,582,663.15|10,004,949.77|

4、投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|175,851,595.49|
|55,547,994.65|
|1,521,000.00|
|-1,678,200.68|
|275,308.33|
|231,517,697.79|

十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|-2,082,112.59|
|55,936,645.56|

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
||
|-|
|金额|
|1,081,587.21|
|1,234,029.51|
|9,937,832.79|
|-11,192,217.98|
|-4,532,502.12|
|50,383,262.38|

2、净资产收益率及每股收益
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）||
||基本每股收益|
|4.99|0.4339|
|3.76|0.3265|

十七、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2018年 4月 13日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中国振华（集团）科技股份有限公司2018年4月13日第17页至第104页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：