天健审〔2014〕3860号
浙江精功科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江精功科技股份有限公司（以下简称精功科技公司）董事会编制的2013年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供精功科技公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为精功科技公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任
精功科技公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对精功科技公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，精功科技公司董事会编制的 2013年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了精功科技公司募集资金 2013年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：闾力华
中国·杭州 中国注册会计师：朱国刚
二〇一四年四月二十四日
浙江精功科技股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
深圳证券交易所：
现根据贵所印发的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引的规定，将本公司募集资金2013年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一)实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕611号文核准，并经贵所同意，本公司由主承销商国金证券股份有限公司采用网下申购方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）股票772万股，发行价为每股人民币60.10元，共计募集资金46,397.20万元，坐扣承销和保荐费用1,700.00万元后的募集资金为44,697.20万元，已由主承销商国金证券股份有限公司于2011年5月13日汇入本公司募集资金监管账户。另减除申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 150.00万元后，公司本次募集资金净额为44,547.20万元。上述募集资金已于2011年5月13日全部到位，业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2011〕170号）。
(二)募集资金使用和结余情况
单位：人民币万元
|||
|-|-|
|以前年度|2013年度|
|——|——|
|33,290.61|2,505.47|
|29,290.61|2,505.47[注]|
|12,000.00|4,000.00|
|-8,000.00|-4,000.00|
|615.85|323.05|
|——|——|

[注]：原投入金额中含募集资金产生的银行存款利息投入64.05万元。
二、募集资金存放和管理情况
(一)募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江精功科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构国金证券股份有限公司于2011年6月3日分别与杭州银行股份有限公司绍兴分行、交通银行股份有限公司绍兴中国轻纺城支行签订了《募集资金三方监管协议》；公司及全资子公司浙江精功新能源有限公司和保荐机构国金证券股份有限公司亦于2011年6月3日与中国农业银行股份有限公司绍兴县支行签署了《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。上述监管协议与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至2013年12月31日，本公司有2个募集资金专户、1个定期存款账户，全资子公司浙江精功新能源有限公司有1个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
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|-|-|
|银行账号|募集资金余额|
|293016110018150241746|169,266.57|
|3306096128100059658|5,215,828.05|
|3306096128100066103|91,508,533.68|
|19-512001040018250|6,593.02|
||96,900,221.32|

三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金项目之年产 500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目原预计于 2012
年9月底之前达到预定可使用状态，经2012年11月22日召开的公司第五届董事会第三次会议审议，同意公司调整“年产500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目”达到预定可使用状态的时间延期至2013年12月。但由于2011年下半年以来，受全球经济持续低迷及美国、欧盟对中国光伏产品实施“双反”等因素的影响，整个光伏行业遭遇“寒冬”，虽然近期有所回暖，但仍波动较大。在这样的不利经营形势下，产能的扩张和提升短期内并不能取得良好的经营效益，且可能加剧投资风险。因此，基于对未来一两年光伏产业发展趋势的判断，为继续有效控制投资风险，保障公司及投资者的利益，公司继续调整“年产500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目”的投资进度，上述项目达到预定可使用状态的时间计划延期至2014年12月。
(三)募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司募集资金项目之偿还银行贷款11,794.20万元，主要系为了降低公司银行贷款规模及资产负债率，改善公司资本结构及资金流动性，提高公司短期偿债能力及对外融资能力。
同时，该募集资金项目的实施有利于增强公司财务稳健性和防范财务风险，进一步提升公司竞争力和盈利能力，增强公司发展潜力，但无法单独核算其效益。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：募集资金使用情况对照表
浙江精功科技股份有限公司二〇一四年四月二十四日
附件
募集资金使用情况对照表
2013年度
编制单位：浙江精功科技股份有限公司 单位：人民币万元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||44,547.20||本年度投入募集资金总额|||||
|||||已累计投入募集资金总额|||||
|是否已变更项目（含部分变更）|募集资金承诺投资总额|调整后投资总额(1)|本年度投入金额|截至期末累计投入金额(2)|截至期末投资进度(%)(3)＝(2)/(1)|项目达到预定可使用状态日期|本年度实现的效益[注1]|是否达到预计效益|
|否|21,734.00|21,734.00|1,645.24|8,918.83|41.04|2014年12月|-10,701.98|否|
|否|11,019.00|11,019.00|860.23|11,083.05|100.58|2011年9月|-4,308.49|否|
|否|13,700.00|11,794.20||11,794.20|100.00|2011年6月||不适用|
||46,453.00|44,547.20|2,505.47|31,796.08|71.38||-15,010.47||

1.2011年下半年以来，受全球经济持续低迷及美国、欧盟对中国光伏产品实施“双反”等因素的影响，整个光伏行业遭遇“寒冬”。目前，公司太阳能光伏装备等主导产品的市场需求萎缩，设备交货期推迟；同时，公司下游未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
客户资金紧张的局面也仍未能改观，相关资产减值计提增加；由此导致年产500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目实现的利润总额由2011年度的41,910.96万元减至2012年度的-4,948.30万元和2013年度的-10,701.98
万元。不过，随着2013年下半年光伏产业的复苏，预计该项目未来的经济效益将有所改观。
2.浙江精功新能源有限公司搬迁暨太阳能多晶硅切片生产线技改项目已经完成了企业搬迁的工作，但由于受到当地用电负荷限制以及欧债危机、美国“双反”贸易调查等因素的影响，浙江精功新能源有限公司搬迁至柯西工业区以来生产受到较大限制，多晶硅切片项目技改产能未能得到提升；同时2011年下半年硅原料市场价格出现大幅下跌，报告期内硅片价格持续走低，产能严重萎缩，直至2013年下半年开始才逐步回暖，故该项目报告期间仍未能达到预计的效益。
[注2]2011年下半年以来，全球经济形势不确定性因素增多,贸易争端加剧,光伏产业也步入了“调整期”。公司新签光伏装备订单大幅下滑，太阳能多晶硅片销量也明显下降，经营形势较严峻。不过，2013年下半年以来，随着欧盟光伏“双反”的顺利解决和国内光伏扶持政策的陆续实施，光伏产业开始回暖复苏，公司光伏装备新签订项目可行性发生重大变化的情况说明
单开始增加，太阳能多晶硅片产能也逐步恢复。因此，公司将继续推动年产500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目和浙江精功新能源有限公司搬迁暨太阳能多晶硅切片生产线技改项目的实施，并视未来光伏产业的发展趋势变化相应调整。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
1.2012年11月22日第五届董事会第三次会议决议审议通过了《关于继续用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定继续将“年产500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目”的闲置募集资金人民币4,000万元暂时用于补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过该议案之日起不超过六个月，到期将资金归还到公司募集资金专用账户。2012年11月23日该笔资金已从募集资金专户划转到公司流动资金账户，2013年5月21日该笔流动用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 资金全部归还募集资金专户中。
2.2013年5月25日第五届董事会第七次会议决议审议通过了《关于继续用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定继续将“年产500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目”的闲置募集资金人民币4,000万元暂时用于补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过该议案之日起不超过十二个月，到期将资金归还到公司募集资金专用账户。2013年5月27日该笔资金已从募集资金专户划转到公司流动资金账户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 均存放于募集资金监管账户，继续用于本次募集资金项目的实施。
公司本次募集资金承诺投资总额为46,453万元，鉴于本次募集资金净额低于项目需要量，募集资金优先满足年产500台（套）太阳能光伏装备制造扩建项目21,734万元和浙江精功新能源有限公司搬迁暨太阳能多晶硅切片生产募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
线技改项目11,019万元的募集资金投资需要，故“偿还银行贷款”项目的募集资金投资总额由13,700万元调整为11,794.20万元，差额部分以自筹资金解决。
[注1]：“本年度实现的效益”所列数据系指募集资金承诺投资项目本期所实现的“利润总额”，该数据与公司2011年2月22日公告的《浙江精功科技股份有限公司非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告(修订版)》中所述之“项目经济效益分析”有关指标相对应。