证券代码：300326 证券简称：凯利泰 公告编号：2014-074
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2014年半年度报告会计差错更正公告
本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“凯利泰”）于2014年8月26日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了公司2014年半年度报告全文及其摘要。近日，本公司发现2014年半年度报告中存在会计差错，根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求,对前期会计差错予以更正，现将相关事项公告如下:
一、会计差错事项及原因的说明
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及相关规范性文件的规定，公司聘请立信会计师对易生科技（北京）有限公司（以下简称“易生科技”）的财务报表进行了审计，并出具相关审计报告、备考合并审计报告。
立信会计师对易生科技财务数据及公司备考合并财务数据进行审计时对易生科技及公司 2014年 1月至 6月的财务数据进行了调整。由于上述影响，公司根据监管部门要求，按照《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错》及中国证监会《公开发行证券的公司财务信息的更正及相关披露》相关规定，对2014年8月26日公告的《二○一四年半年度报告》进行差错更正。
公司2014年半年度报告中《合并利润表》相关科目变动情况：营业成本、营业税金及附加、销售费用、财务费用和资产减值损失分别调增289,512.48元、
18,036.84元、473,532.25元、735,248.28元和17,593.20；管理费用和投资收益分别调减46,435.38元和2,311,701.62元；营业利润、营业外收入和利润总额分别调减3,799,189.29元、1,008,907.23元和4,808,096.52元；净利润和归属于母公司所有者的净利润调减3,567,529.93元；基本每股收益、稀释每股收益调减0.0232元。
公司2014年半年度报告中《合并资产负债表》相关科目变动情况：应收账款、预付账款、其他应收款、长期股权投资和开发支出分别调减115,971.35元、
48,324.03元、897,848.27元、2,311,701.62元和61,396.81元；存货、在建工程、递延所得税资产和其他非流动资产分别调增2,049.71元、16,187.50元、
367,223.28元和460,332.84元；预收款项、应交税费分别调减100,000.00元和
1,333,031.49元；应付账款、应付职工薪酬、应付利息和其他非流动负债分别调增424,619.33元、801,237.83元、176,348.28元和1,008,907.23元；未分配利润调减3,567,529.93元。
二、会计差错更正对财务报表及定期报告的影响
（一）定期报告中更正后的经营业绩与财务指标
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||变更前||||变更后|||
||报表项目||||本报告期比上年同||||本报告期比上|
||||本报告期||||本报告期|||
||||||期增减||||年同期增减|
|归属于上市公司普通股股东的净利润（元）||29,885,503.84||2.68%||26,317,973.91||-9.58%||
|归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）||27,480,370.58||-4.89%||24,770,411.79||-14.27%||
|基本每股收益（元/股）||0.1944||2.69%||0.1712||-9.56%||
|稀释每股收益（元/股）||0.1944||2.69%||0.1712||-9.56%||
|加权平均净资产收益率||5.70%||减少了0.63个百分点||5.04%||减少了1.29个百分点||
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率||5.25%||减少了1.04个百分点||4.74%||减少了1.54个百分点||
||||||本报告期末比上年||||本报告期末比|
||项目||本报告期末||||本报告期末|||
||||||度末增减||||上年度末增减|
|总资产（元）||660,684,680.51||8.14%||658,095,231.76||7.71%||

||||||
|-|-|-|-|-|
||518,867,616.24|1.94%|515,300,086.31||
|归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股）|3.3747|-49.03%|3.3515|-49.38%|

（二）更正后的财务报表项目及财务报表附注项目
1、合并资产负债表
单位：人民币元
||||
|-|-|-|
||更正前|更正后|
|受影响的会计报表项目|||
||期末余额|期末余额|
|应收账款|60,982,630.94|60,866,659.59|
|预付款项|7,642,841.09|7,594,517.06|
|其他应收款|2,844,615.40|1,946,767.13|
|存货|13,680,083.92|13,682,133.63|
|流动资产合计|403,555,927.44|402,495,833.50|
|长期股权投资|151,249,879.06|148,938,177.44|
|在建工程|46,844,221.19|46,860,408.69|
|开发支出|5,100,177.54|5,038,780.73|
|递延所得税资产|498,061.15|865,284.43|
|其他非流动资产|281,350.00|741,682.84|
|非流动资产合计|257,128,753.07|255,599,398.26|
|资产总计|660,684,680.51|658,095,231.76|
|应付账款|11,534,263.55|11,958,882.88|
|预收款项|1,970,052.41|1,870,052.41|
|应付职工薪酬|504,864.57|1,306,102.40|
|应交税费|8,177,773.71|6,844,742.22|
|应付利息||176,348.28|
|流动负债合计|67,829,955.54|67,799,129.49|
|其他非流动负债|4,121,608.73|5,130,515.96|
|非流动负债合计|73,987,108.73|74,996,015.96|
|负债合计|141,817,064.27|142,795,145.45|
|未分配利润|132,227,830.46|128,660,300.53|
|归属于母公司所有者权益合计|518,867,616.24|515,300,086.31|
|所有者权益（或股东权益）合计|518,867,616.24|515,300,086.31|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计|660,684,680.51|658,095,231.76|

2、合并利润表
单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
||更正前||更正后|
|受影响的会计报表项目||||
||本期金额||本期金额|
|二、营业总成本|57,907,694.00||59,395,181.67|
|其中：营业成本|33,197,957.97||33,487,470.45|
|营业税金及附加|572,703.93||590,740.77|
|销售费用|11,085,865.99||11,559,398.24|
|管理费用|11,862,482.28||11,816,046.90|
|财务费用|-127,091.27||608,157.01|
|资产减值损失|1,315,775.10||1,333,368.30|
|投资收益（损失以“－”号填列）|5,988,529.80||3,676,828.18|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|4,953,031.66|2,641,330.04||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|32,868,545.76||29,069,356.47|
|加：营业外收入|1,896,598.91||887,691.68|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|34,687,191.02||29,879,094.50|
|减：所得税费用|4,801,687.18||3,561,120.59|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|29,885,503.84||26,317,973.91|
|归属于母公司所有者的净利润|29,885,503.84||26,317,973.91|
|（一）基本每股收益|0.1944||0.1712|
|（二）稀释每股收益|0.1944||0.1712|
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额|29,885,503.84||26,317,973.91|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|29,885,503.84||26,317,973.91|

3、合并股东权益变动表
单位：人民币元
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||更正前||||更正后|||
||受影响的会计报表项目||本期金额||||本期金额|||
||||未分配利润||所有者权益合计||未分配利润||所有者权益合计|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）||9,898,003.84||9,898,003.84||6,330,473.91||6,330,473.91||
|（一）净利润||29,885,503.84||29,885,503.84||26,317,973.91||29,885,503.84||
|上述（一）和（二）小计||||||||||
|四、本期期末余额||132,227,830.46||518,867,616.24||128,660,300.53||515,300,086.31||

4、合并会计报表附注
(1)七、6应收账款
更正前
应收账款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例||比例||比例|||
||金额||金额||金额||金额|比例(%)|
|||(%)||(%)||(%)|||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合：采用账龄分析法计||100.00||||100.|||
||64,241,037.30||3,258,406.36|5.10%|37,924,141.72||1,975,052.49|5.21%|
|提坏账准备的应收账款||%||||00%|||
|||100.00||||100.|||
|组合小计|64,241,037.30||3,258,406.36|5.10%|37,924,141.72||1,975,052.49|5.21%|
|||%||||00%|||
|合计|64,241,037.30|--|3,258,406.36|--|37,924,141.72|--|1,975,052.49|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|64,138,027.30|99.84%|3,206,901.36|37,748,929.72|99.54%|1,887,446.49|
|1年以内小计|64,138,027.30|99.84%|3,206,901.36|37,748,929.72|99.54%|1,887,446.49|
|1至2年|103,010.00|0.16%|51,505.00|175,212.00|0.46%|87,606.00|
|合计|64,241,037.30|--|3,258,406.36|37,924,141.72|--|1,975,052.49|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末数|期初数|

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|||比例||比例||比例|||
||金额||金额||金额||金额|比例(%)|
|||(%)||(%)||(%)|||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||||||
|组合：采用账龄分析法计||100.00||||100.|||
||64,141,037.30||3,274,377.71|5.10%|37,924,141.72||1,975,052.49|5.21%|
|提坏账准备的应收账款||%||||00%|||
||64,141,037.30|100.00|3,274,377.71|||100.|||
|组合小计||||5.10%|37,924,141.72||1,975,052.49|5.21%|
|||%||||00%|||
|合计|64,141,037.30|--|3,274,377.71|--|37,924,141.72|--|1,975,052.49|--|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例(%)||金额|比例(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|--|--|--|--|--|--|
|1年以内|||3,199,610.10|37,748,929.72|99.54%|1,887,446.49|
||63,992,202.09|99.77%|||||
|1年以内小计|||3,199,610.10|37,748,929.72|99.54%|1,887,446.49|
||63,992,202.09|99.77%|||||
|1至2年|||74,067.61|175,212.00|0.46%|87,606.00|
||148,135.21|0.23%|||||
|2至3年|||||||
||700.00||700.00||||
|合计|64,141,037.30|--|3,274,377.71|37,924,141.72|--|1,975,052.49|

(2)七、8预付款项
更正前
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|7,612,841.09|99.60%|3,833,777.32|99.22%|
|2至3年|||30,000.00|0.78%|

||||||
|-|-|-|-|-|
|3年以上|30,000.00|0.40%|||
|合计|7,642,841.09|--|3,863,777.32|--|

更正后
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末数||期初数||
|账龄|||||
||金额|比例（%）|金额|比例（%）|
|1年以内|7,594,517.06|100%|3,833,777.32|99.22%|
|2至3年|||30,000.00|0.78%|
|合计|7,594,517.06|--|3,863,777.32|--|

 (3)七、7其他应收款
更正前
（1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例|||||||
||金额||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|||(%)|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1:采用账龄分析|||||||||
|法计提坏账准备的其|694,624.72|20.56%|34,731.24|5.00%|46,200.25|0.40%|2,310.01|5.00%|
|他应收款|||||||||
|组合2:保证金、押金或|||||||||
||||||1,615,635.8||||
|周转备用金性质的应|2,184,721.92|64.65%||||13.83%|||
||||||1||||
|收款项|||||||||
||||||1,661,836.0||||
|组合小计|2,879,346.64|85.21%|34,731.24|1.21%||14.23%|2,310.01|0.14%|
||||||6||||
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|500,000.00|14.80%|500,000.00|100.00%|500,000.00|4.28%|500,000.00|100.00%|
|其他应收款|||||||||
||||||11,681,823.||||
|合计|3,379,346.64|--|534,731.24|--||--|502,310.01|--|
||||||66||||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
||账面余额|||账面余额|||
|账龄|||||||
|||比例|坏账准备||比例|坏账准备|
||金额|||金额|||
|||(%)|||(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
|||100.00|||100.00||
|1年以内|694,624.72||34,731.24|46,200.25||2,310.01|
|||%|||%||
|||100.00|||100.00||
|1年以内小计|694,624.72||34,731.24|46,200.25||2,310.01|
|||%|||%||
|合计|694,624.72|--|34,731.24|46,200.25|--|2,310.01|

更正后
1）其他应收款按种类披露
单位：元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数||||期初数||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类|||||||||
|||比例|||||||
||金额||金额|比例(%)|金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|||(%)|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
|组合1:采用账龄分析|||||||||
|法计提坏账准备的其|||||46,200.25|0.40%|2,310.01|5.00%|
||222,797.70|8.97%|36,353.09|16.32%|||||
|他应收款|||||||||
|组合2:保证金、押金或|||||||||
||||||1,615,635.8||||
|周转备用金性质的应||||||13.83%|||
||1,760,322.52|70.89%|||1||||
|收款项|||||||||
||||||1 ,661,836.0||||
|组合小计||||||14.23%|2,310.01|0.14%|
||1,983,120.22|79.86%|36,353.09|1.83%|6||||
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|500,000.00|20.14%|500,000.00|100.00%|500,000.00|4.28%|500,000.00|100.00%|
|其他应收款|||||||||
||||||11,681,823.||||
|合计||--||--||--|502,310.01|--|
||2,483,120.22||536,353.09||66||||

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用□不适用
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
||账面余额|||账面余额|||
|账龄|||||||
|||比例|坏账准备||比例|坏账准备|
||金额|||金额|||
|||(%)|||(%)||
|1年以内|||||||
|其中：|||||||
||||8,338.42||100.00||
|1年以内|166,768.35|||46,200.25||2,310.01|
|||74.85%|||%||
||||8,338.42||100.00||
|1年以内小计|166,768.35|||46,200.25||2,310.01|
|||74.85%|||%||
|1-2年|56,029.35|25.15 %|28,014.67||||
|合计|222,797.70|--|36,353.09|46,200.25|--|2,310.01|

(4)七、9存货
更正前
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|7,364,551.07||7,364,551.07|7,833,454.31||7,833,454.31|
|在产品|1,450,117.07||1,450,117.07|1,796,749.80||1,796,749.80|
|库存商品|4,741,356.70||4,741,356.70|6,311,041.62||6,311,041.62|
|周转材料|37,188.20||37,188.20|22,333.17||22,333.17|
|委托加工物资|86,870.88||86,870.88|119,819.34||119,819.34|
|合计|13,680,083.92||13,680,083.92|16,083,398.24||16,083,398.24|

更正后
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|7,364,551.07||7,364,551.07|7,833,454.31||7,833,454.31|
|在产品|1,324,397.94||1,324,397.94|1,796,749.80||1,796,749.80|
|库存商品|4,610,510.15||4,610,510.15|6,311,041.62||6,311,041.62|
|周转材料|37,188.20||37,188.20|22,333.17||22,333.17|
|委托加工物资|86,870.88||86,870.88|119,819.34||119,819.34|
|发出商品|258,615.39||258,615.39||||
|合计|13,682,133.63||1 3,682,133.63|16,083,398.24||16,083,398.24|

（5）七、14对合营企业投资和联营企业投资
更正前
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
|被投资单位名|本企业持股比||||期末净资产总|本期营业收入||
|||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|称|例||||额|总额||
|||比例||||||
|二、联营企业||||||||
|易生科技（北|||137,782,602.|12,040,483.4|125,742,118.|48,898,185.5|17,211,528.8|
||29.73%|29.73%||||||
|京）有限公司|||45|9|96|6|8|

更正后
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本企业在被投||||||
|被投资单位名|本企业持股比||||期末净资产总|本期营业收入||
|||资单位表决权|期末资产总额|期末负债总额|||本期净利润|
|称|例||||额|总额||
|||比例||||||
|二、联营企业||||||||
|易生科技（北|||129,552,252.|11,585,786.9|117,966,466.|39,754,335.5||
||29.73%|29.73%|||||9,435,875.94|
|京）有限公司|||95|3|02|6||

 (6)七、15长期股权投资
更正前
长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||在被投资||||
|||||||||单位持股||||
|||||||在被投资|在被投资|||||
|被投资单||||||||比例与表||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决||减值准备|||
|位||||||||决权比例||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|||||
|||||||||不一致的||||
|||||||||说明||||
|易生科技||||||||||||
|||139,731,|146,296,|4,953,03|151,249,|||||||
|（北京）|权益法|||||29.73%|29.73%|||||
|||000.00|847.40|1.66|879.06|||||||
|有限公司||||||||||||
|||139,731,|146,296,|4,953,03|151,249,|||||||
|合计|--|||||--|--|--||||
|||000.00|847.40|1.66|879.06|||||||

更正后
长期股权投资明细情况
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||在被投资|在被投资|在被投资||||
|被投资单||||||||||本期计提|本期现金|
||核算方法|投资成本|期初余额|增减变动|期末余额|单位持股|单位表决|单位持股|减值准备|||
|位||||||||||减值准备|红利|
|||||||比例|权比例|比例与表||||

||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||||决权比例|
|||||||||不一致的|
|||||||||说明|
|易生科技|||||||||
|||139,731,|146,296,|2,641,33|148,938,||||
|（北京）|权益法|||||29.73%|29.73%||
|||000.00|847.40|0.04|177.44||||
|有限公司|||||||||
|||139,731,|146,296,|2,641,33|148,938,||||
|合计|--|||||--|--|--|
|||000.00|847.40|0.04|177.44||||

(7)七、18在建工程
更正前
1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
||46,844,221.1||46,844,221.1|32,758,078.1|||
|青浦建设项目||||||32,758,078.16|
||9||9|6|||
||46,844,221.1||46,844,221.19|32,758,078.1||32,758,078.16|
|合计|||||||
||9|||6|||

2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来源||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|青浦建|170,762|32,758,|14,086,||||||||募投资金|46,844,|
|||||||27.43%|在建||||||
|设项目|,200.00|078.16|143.03|||||||||221.19|
||170,762|32,758,|14,086,|||||||||46,844,|
|合计||||||--|--|||--|--||
||,200.00|078.16|143.03|||||||||221.19|

更正后
1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末数|||期初数|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
||46,860,408.6||46,860,408.6|32,758,078.1|||
|青浦建设项目||||||32,758,078.16|
||9||9|6|||
||||46,860,408.69|||32,758,078.16|
|合计|46,860,408.6|||32,758,078.1|||

|||
|-|-|
|9|6|

2）重大在建工程项目变动情况
单位：元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||||||||其中：本||||
|||||||工程投||利息资||本期利|||
|项目名|||本期增|转入固|其他减||工程进||期利息||资金来||
||预算数|期初数||||入占预||本化累||息资本||期末数|
|称|||加|定资产|少||度||资本化||源||
|||||||算比例||计金额||化率|||
||||||||||金额||||
|青浦建|170,762|32,758,|14,102,||||||||募投资|46,860,|
|||||||27.44%|在建||||||
|设项目|,200.00|078.16|330.53||||||||金|408.69|
||170,762|32,758,|14,102,|||||||||46,860,|
|合计||||||--|--|||--|--||
||,200.00|078.16|330.53|||||||||408.69|

 (8)七、26递延所得税资产和递延所得税负债
更正前
1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|422,331.46|332,372.20|
|应付职工薪酬|75,729.69|1,411,519.13|
|小计|498,061.15|1,743,891.33|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|2,815,543.08|2,215,814.64|
|应付职工薪酬|504,864.57|9,410,127.54|
|小计|3,320,407.65|11,625,942.18|

2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|

||||||
|-|-|-|-|-|
|递延所得税资产|498,061.15|3,320,407.65|1,743,891.33|11,625,942.18|

更正后
1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|递延所得税资产：|||
|资产减值准备|669,369.07|332,372.20|
|应付职工薪酬|195,915.36|1,411,519.13|
|小计|865,284.43|1,743,891.33|

应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元
||||
|-|-|-|
||暂时性差异金额||
|项目|||
||期末|期初|
|可抵扣差异项目|||
|资产减值准备|3,810,730.80|2,215,814.64|
|应付职工薪酬|1,306,102.40|9,410,127.54|
|小计|5,116,833.20|11,625,942.18|

2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||报告期末互抵后的|报告期末互抵后的|报告期初互抵后的|报告期初互抵后的|
|项目|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|递延所得税资产或|可抵扣或应纳税暂|
||负债|时性差异|负债|时性差异|
|递延所得税资产|865,284.43|5,116,833.20|1,743,891.33|11,625,942.18|

（9）七、8其他非流动资产
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|长期资产购置款|281,350.00|498,650.00|
|合计|281,350.00|498,650.00|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|

||||
|-|-|-|
|长期资产购置款|741,682.84|498,650.00|
|合计|741,682.84|498,650.00|

 (10)七、32应付账款
更正前
应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付货款|11,534,263.55|4,208,793.92|
|合计|11,534,263.55|4,208,793.92|

更正后
应付账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|应付货款|11,958,882.88|4,208,793.92|
|合计|11,958,882.88|4,208,793.92|

 (11)七、33预收账款
更正前
预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收货款|1,970,052.41|624,669.48|
|合计|1,970,052.41|624,669.48|

更正后
预收账款情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|预收货款|1,870,052.41|624,669.48|
|合计|1,870,052.41|624,669.48|

 (12)七、34应付职工薪酬
更正前
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||8,862,512.14|11,147,534.37|20,010,046.51||
|贴和补贴|||||
|三、社会保险费|345,480.87|2,789,882.45|2,729,608.43|405,754.89|

||||||
|-|-|-|-|-|
|其中：医疗保险费|82,765.40|767,387.17|751,985.30|98,167.27|
|基本养老保险费|231,212.37|1,815,496.53|1,775,579.59|271,129.31|
|失业保险费|23,360.80|118,996.71|114,644.23|27,713.28|
|工伤保险费|4,511.25|33,593.69|33,552.73|4,552.21|
|生育保险费|3,631.05|54,408.35|53,846.58|4,192.82|
|四、住房公积金|95,235.76|820,253.92|816,380.00|99,109.68|
|六、其他|106,898.77||106,898.77||
|工会经费|106,898.77||106,898.77||
|合计|9,410,127.54|14,757,670.74|23,662,933.71|504,864.57|

更正后
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初账面余额|本期增加|本期减少|期末账面余额|
|一、工资、奖金、津|||||
||8,862,512.14|11,948,772.20|20,010,046.51|801237.83|
|贴和补贴|||||
|三、社会保险费|345,480.87|2,789,882.45|2,729,608.43|405,754.89|
|其中：医疗保险费|82,765.40|767,387.17|751,985.30|98,167.27|
|基本养老保险费|231,212.37|1,815,496.53|1,775,579.59|271,129.31|
|失业保险费|23,360.80|118,996.71|114,644.23|27,713.28|
|工伤保险费|4,511.25|33,593.69|33,552.73|4,552.21|
|生育保险费|3,631.05|54,408.35|53,846.58|4,192.82|
|四、住房公积金|95,235.76|820,253.92|816,380.00|99,109.68|
|合计|9,410,127.54|14,757,670.74|23,662,933.71|1,306,102.40|

（13）七、35应交税费
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|5,959,246.14|4,937,211.87|
|营业税|16,465.21|13,129.12|
|企业所得税|1,605,972.89|3,715,422.70|
|个人所得税|177,371.77|110,239.76|
|城市维护建设税|59,817.78|52,676.00|
|河道管理费|59,817.78|52,676.00|
|教育费附加|299,082.14|263,377.26|
|合计|8,177,773.71|9,144,732.71|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|增值税|5,478,515.65|4,937,211.87|
|营业税|16,465.21|13,129.12|
|企业所得税|732,629.58|3,715,422.70|
|个人所得税|177,371.77|110,239.76|
|城市维护建设税|62,823.25|52,676.00|
|河道管理费|62,823.25|52,676.00|
|教育费附加|314,113.51|263,377.26|
|合计|6,844,742.22|9,144,732.71|

（14）七、6应付利息
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|||
|短期借款应付利息|||
|合计|||

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|分期付息到期还本的长期借款利息|122,963.28||
|短期借款应付利息|53,385.00||
|合计|176,348.28||

(15)七、46其他非流动负债
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|||
|椎体扩张球囊导管系统产业化项目|531,608.73|690,299.97|
|椎休成形球囊手术系统生产技术改造及扩产建|||
||1,520,000.00|1,520,000.00|
|设项目|||
|棘突撑开器的临床验证及评价研究项目拨款|400,000.00|400,000.00|
|科技发展基金创新资金项目款(椎体扩张球囊|||
||210,000.00|210,000.00|
|导管重点创新基金项目）|||
|科技发展基金(椎体成形微创介入手术系统）|180,000.00|180,000.00|
|产学研项目：经皮腔内血管成形（PTA）球囊导|800,000.00|800,000.00|

||||
|-|-|-|
|管临床产学研合作研究|||
|上海市2014年度“科技创新行动计划”生物医|||
||480,000.00||
|药领域科技支撑项目：鼻窦球囊导管系统|||
|合计|4,121,608.73|3,800,299.97|

涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|收入金额|||益相关|
|椎体扩张球囊导管|||||||
||690,299.97||158,691.24||531,608.73|与资产相关|
|系统产业化项目|||||||
|椎休成形球囊手术|||||||
||||||1,520,000.0||
|系统生产技术改造|1,520,000.00|||||与收益相关|
||||||0||
|及扩产建设项目|||||||
|棘突撑开器的临床|||||||
|验证及评价研究项|400,000.00||||400,000.00|与收益相关|
|目拨款|||||||
|科技发展基金创新|||||||
|资金项目款(椎体扩|||||||
||210,000.00||||210,000.00|与收益相关|
|张球囊导管重点创|||||||
|新基金项目）|||||||
|科技发展基金(椎体|||||||
|成形微创介入手术|180,000.00||||180,000.00|与收益相关|
|系统）|||||||
|产学研项目：经皮腔|||||||
|内血管成形（PTA）|||||||
||800,000.00||||800,000.00|与收益相关|
|球囊导管临床产学|||||||
|研合作研究|||||||
|上海市2014年度|||||||
|“科技创新行动计|||||||
|划”生物医药领域||480,000.00|||480,000.00|与收益相关|
|科技支撑项目：鼻窦|||||||
|球囊导管系统|||||||
||||||4,121,608.7||
|合计|3,800,299.97|480,000.00|158,691.24|||--|
||||||3||

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面余额|期初账面余额|
|递延收益|||
|椎体扩张球囊导管系统产业化项目|531,608.73|690,299.97|
|椎休成形球囊手术系统生产技术改造及扩产建|||
||2,280,000.00|1,520,000.00|
|设项目|||

||||
|-|-|-|
|棘突撑开器的临床验证及评价研究项目拨款|400,000.00|400,000.00|
|科技发展基金创新资金项目款(椎体扩张球囊|||
||210,000.00|210,000.00|
|导管重点创新基金项目）|||
|科技发展基金(椎体成形微创介入手术系统）|180,000.00|180,000.00|
|产学研项目：经皮腔内血管成形（PTA）球囊导|||
||800,000.00|800,000.00|
|管临床产学研合作研究|||
|上海市2014年度“科技创新行动计划”生物医|||
||480,000.00||
|药领域科技支撑项目：鼻窦球囊导管系统|||
|脊柱外科高端介入治疗器械系列产品的研制及产业化项目（Ⅰ期）（上海市科学技术委员会）|248,907.23||
|合计|5,130,515.96|3,800,299.97|

涉及政府补助的负债项目
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业外|||与资产相关/与收|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|收入金额|||益相关|
|椎体扩张球囊导管|||||||
||690,299.97||158,691.24||531,608.73|与资产相关|
|系统产业化项目|||||||
|椎休成形球囊手术|||||||
||||||1,520,000.0||
|系统生产技术改造|1,520,000.00|||||与收益相关|
||||||0||
|及扩产建设项目|||||||
|棘突撑开器的临床|||||||
|验证及评价研究项|400,000.00||||400,000.00|与收益相关|
|目拨款|||||||
|科技发展基金创新|||||||
|资金项目款(椎体扩|||||||
||210,000.00||||210,000.00|与收益相关|
|张球囊导管重点创|||||||
|新基金项目）|||||||
|科技发展基金(椎体|||||||
|成形微创介入手术|180,000.00||||180,000.00|与收益相关|
|系统）|||||||
|产学研项目：经皮腔|||||||
|内血管成形（PTA）|||||||
||800,000.00||||800,000.00|与收益相关|
|球囊导管临床产学|||||||
|研合作研究|||||||
|上海市2014年度|||||||
|“科技创新行动计|||||||
|划”生物医药领域||480,000.00|||480,000.00|与收益相关|
|科技支撑项目：鼻窦|||||||
|球囊导管系统|||||||
|脊柱外科高端介入治疗器械系列产品的研制及产业化项||300,000.00|51,092.77||248,907.23|与资产相关|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|目（Ⅰ期）（上海市科学技术委员会）||||||
|椎休成形球囊手术系统生产技术改造及扩产建设项目（张江配套资助）||760,000.00||760,000.00|与收益相关|
|||||5,130,515.9||
|合计|3,800,299.97|1,540,000.00|209,784.01||--|
|||||6||

(16)七、53未分配利润
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|122,329,826.62|--|
|调整后年初未分配利润|122,329,826.62|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|29,885,503.84|--|
|应付普通股股利|19,987,500.00||
|期末未分配利润|132,227,830.46|--|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|调整前上年末未分配利润|122,329,826.62|--|
|调整后年初未分配利润|122,329,826.62|--|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|26,317,973.91|--|
|应付普通股股利|19,987,500.00||
|期末未分配利润|128,660,300.53|--|

（17）七、54营业成本
更正前
1）营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业成本|33,197,957.97|11,861,014.52|

2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|

||||||
|-|-|-|-|-|
|医疗器械行业|84,720,988.19|33,160,159.29|55,948,092.26|11,747,618.48|
|合计|84,720,988.19|33,160,159.29|55,948,092.26|11,747,618.48|

3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|椎体成形微创介入手术系统|65,762,160.51|16,415,593.47|55,495,784.59|11,407,071.44|
|射频消融电极产品|2,892,707.86|1,941,937.42|452,307.67|340,547.04|
|其他医疗器械|16,066,119.82|14,802,628.40|||
|合计|84,720,988.19|33,160,159.29|55,948,092.26|11,747,618.48|

4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内市场|81,183,659.73|31,656,452.47|52,803,297.21|10,842,522.95|
|国外市场|3,537,328.46|1,503,706.82|3,144,795.05|905,095.53|
|合计|84,720,988.19|33,160,159.29|55,948,092.26|11,747,618.48|

更正后
1）营业成本
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业成本|33,487,470.45|11,861,014.52|

2）主营业务（分行业）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|医疗器械行业|84,720,988.19|33,468,571.11|55,948,092.26|11,747,618.48|
|合计|84,720,988.19|33,468,571.11|55,948,092.26|11,747,618.48|

3）主营业务（分产品）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|产品名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|椎体成形微创介入手术系统|65,762,160.51|16,699,205.37|55,495,784.59|11,407,071.44|
|射频消融电极产品|2,892,707.86|1,966,737.34|452,307.67|340,547.04|
|其他医疗器械|16,066,119.82|14,802,628.40|||

||||||
|-|-|-|-|-|
|合计|84,720,988.19|33,468,571.11|55,948,092.26|11,747,618.48|

4）主营业务（分地区）
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|国内市场|81,183,659.73|31,939,601.58|52,803,297.21|10,842,522.95|
|国外市场|3,537,328.46|1,528,969.53|3,144,795.05|905,095.53|
|合计|84,720,988.19|33,468,571.11|55,948,092.26|11,747,618.48|

 (18)七、56营业税金及附加
更正前
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税|3,336.09|19,478.45|5%|
|城市维护建设税|94,895.31|71,722.80|1%|
|教育费附加|474,472.53|358,614.21|5%|
|合计|572,703.93|449,815.46|--|

更正后
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|计缴标准|
|营业税||19,478.45|5%|
||3,336.09|||
|城市维护建设税||71,722.80|1%|
||97,900.78|||
|教育费附加||358,614.21|5%|
||489,503.90|||
|合计|590,740.77|449,815.46|--|

（19）七、57销售费用
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|业务招待费|311,843.16|364,262.80|
|工资及附加|5,559,939.38|2,877,494.71|
|差旅费|1,227,190.63|1,291,153.23|
|业务推广费|2,797,853.46|1,299,271.40|
|其他|1,189,039.36|888,478.81|
|合计|11,085,865.99|6,720,660.95|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|业务招待费|311,843.16|364,262.80|
|工资及附加|5,684,733.13|2,877,494.71|
|差旅费|1,227,190.63|1,291,153.23|
|业务推广费|3,146,591.96|1,299,271.40|
|其他|1,189,039.36|888,478.81|
|合计|11,559,398.24|6,720,660.95|

（20）七、58管理费用
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及附加|3,558,631.53|1,929,219.97|
|研发费|4,409,928.83|3,440,031.14|
|租赁费|112,296.16||
|折旧费|386,196.60|214,573.95|
|办公费|133,697.78|22,009.05|
|咨询、审计费|1,405,535.85|608,688.52|
|其他|1,856,195.53|1,137,262.52|
|合计|11,862,482.28|7,351,785.15|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|工资及附加|3,771,457.35|1,929,219.97|
|研发费|5,146,168.77|3,440,031.14|
|租赁费|86,886.08||
|折旧费|405,095.94|214,573.95|
|办公费|133,697.78|22,009.05|
|咨询、审计费|450,150.15|608,688.52|
|其他|1,822,590.83|1,137,262.52|
|合计|11,816,046.90|7,351,785.15|

（21）七、59财务费用
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|

||||
|-|-|-|
|利息支出|2,935,779.90||
|减：利息收入|-3,176,653.03|-5,292,345.39|
|汇兑损益|-569.11|1,134.13|
|其他|114,350.97|16,569.92|
|合计|-127,091.27|-5,274,641.34|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|3,112,128.18||
|减：利息收入|-3,176,653.03|-5,292,345.39|
|汇兑损益|-569.11|1,134.13|
|其他|673,250.97|16,569.92|
|合计|608,157.01|-5,274,641.34|

（22）七、61投资收益
更正前
1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|4,953,031.66||
|其他|1,035,498.14||
|合计|5,988,529.80||

3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
||||截止上期期末，公司尚未完成对易生|
||||科技（北京）有限公司29.73%股权收|
|易生科技（北京）有限公司|4,953,031.66|||
||||购，该项股权收购于2013年10月份|
||||完成。|
|合计|4,953,031.66||--|

更正后
1）投资收益明细情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|权益法核算的长期股权投资收益|2,641,330.04||
|其他|1,035,498.14||

|||
|-|-|
|合计|3,676,828.18|

3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|被投资单位|本期发生额|上期发生额|本期比上期增减变动的原因|
||||截止上期期末，公司尚未完成对易生|
||||科技（北京）有限公司29.73%股权收|
|易生科技（北京）有限公司|2,641,330.04|||
||||购，该项股权收购于2013年10月份|
||||完成。|
|合计|2,641,330.04||--|

(23)七、62资产减值损失
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|1,315,775.10|762,462.13|
|合计|1,315,775.10|762,462.13|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|1,333,368.30|762,462.13|
|合计|1,333,368.30|762,462.13|

(24)七、63营业外收入
更正前
1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|1,735,655.24|160,553.74|1,735,655.24|
|其他|160,943.67|90,496.38|160,943.67|
|合计|1,896,598.91|251,050.12|1,896,598.91|

2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收益相||
|补助项目|本期发生额|上期发生额||是否属于非经常性损益|
||||关||
|专利资助费|1,047.00|1,862.50|与收益相关|是|
|椎体扩张球囊导管系统|158,691.24|158,691.24|与资产相关|是|

||||||
|-|-|-|-|-|
|产业化项目|||||
|脊柱外科高端介入治疗|||||
|器械系列产品的研制及|300,000.00||与收益相关|是|
|产业化项目|||||
|第二届中国创新创业大|||||
||500,000.00||与收益相关|是|
|赛张江园区企业支持|||||
|张江高科技园区管理委|||||
|员会重大产业化项目配|||||
|套资金（椎休成形球囊|760,000.00||与收益相关|是|
|手术系统生产技术改造|||||
|及扩产建设项目）|||||
|上海市商务委员会中小|||||
||15,917.00||与收益相关|是|
|企业专项资金|||||
|合计|1,735,655.24|160,553.74|--|--|

更正后
1）营业外收入情况
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|政府补助|726,748.01|160,553.74|1,735,655.24|
|其他|160,943.67|90,496.38|160,943.67|
|合计|887,691.68|251,050.12|1,896,598.91|

2）计入当期损益的政府补助
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||||与资产相关/与收益相||
|补助项目|本期发生额|上期发生额||是否属于非经常性损益|
||||关||
|专利资助费|1,047.00|1,862.50|与收益相关|是|
|椎体扩张球囊导管系统|||||
||158,691.24|158,691.24|与资产相关|是|
|产业化项目|||||
|第二届中国创新创业大|||||
||500,000.00||与收益相关|是|
|赛张江园区企业支持|||||
|上海市商务委员会中小|||||
||15,917.00||与收益相关|是|
|企业专项资金|||||
|脊柱外科高端介入治疗器械系列产品的研制及产业化项目（Ⅰ期）（上海市科学技术委员会）|51,092.77||与资产相关|是|
|合计|726,748.01|160,553.74|--|--|

(25)七、65所得税费用
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|3,555,857.00|4,612,021.52|
|递延所得税调整|1,245,830.18|998,680.73|
|合计|4,801,687.18|5,610,702.25|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|按税法及相关规定计算的当期所得税||4,612,021.52|
||2,682,513.69||
|递延所得税调整||998,680.73|
||878,606.90||
|合计|3,561,120.59|5,610,702.25|

（26）七、66基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
更正前
1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|29,885,503.84|29,106,821.87|
|本公司普通股的加权平均数|153,750,000.00|153,750,000.00|
|基本每股收益（元/股）|0.1944|0.1893|

2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|29,885,503.84|29,106,821.87|
|本公司外普通股的加权平均数 （稀释）|153,750,000.00|153,750,000.00|
|稀释每股收益（元/股）|0.1944|0.1893|

更正后
1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润|26,317,973.91|29,106,821.87|
|本公司普通股的加权平均数|153,750,000.00|153,750,000.00|
|基本每股收益（元/股）|0.1712|0.1893|

2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-6月|2013年1-6月|
|归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）|26,317,973.91|29,106,821.87|
|本公司外普通股的加权平均数 （稀释）|153,750,000.00|153,750,000.00|
|稀释每股收益（元/股）|0.1712|0.1893|

(27)十六、1当期非经常性损益明细表
更正前
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-77,855.65|固定资产处置损失|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|||
||1,896,598.91||
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-98.00||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|1,035,498.14|银行理财产品利息收入|
|减：所得税影响额|449,010.14||
|合计|2,405,133.26|--|

更正后
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）|-77,855.65|固定资产处置损失|
|计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统|887,691.68||

||||
|-|-|-|
|一标准定额或定量享受的政府补助除外）|||
|除上述各项之外的其他营业外收入和支出|-98.00||
|其他符合非经常性损益定义的损益项目|1,035,498.14|银行理财产品利息收入|
|减：所得税影响额|-297,674.05||
|合计|1,547,562.12|--|

（28）十六、3净资产收益率及每股收益
更正前
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.70%|0.1944|0.1944|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||5.25%|0.1787|0.1787|
|的净利润||||

更正后
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率（%）|||
|||基本每股收益|稀释每股收益|
|归属于公司普通股股东的净利润|5.04%|0.1712|0.1712|
|扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东||||
||4.74%|0.1611|0.1611|
|的净利润||||

三、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
1、董事会意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。董事会同意上述会计差错更正事项。
2、监事会意见：公司本次会计差错更正符合相关法律法规和财务会计制度的规定，程序符合要求，调整后的财务数据能够更加准确的反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的
说明。
3、独立董事意见：公司本次对 2014年半年度会计差错进行更正符合公司实际经营和财务状况，董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，对会计差错的会计处理符合会计准则的有关规定，提高了公司会计信息质量，客观公允的反映了公司的财务状况。本次更正未损害股东利益，我们同意本次会计差错更正的处理。希望公司进一步加强日常财务监管，杜绝上述事件的发生，切实维护公司广大投资者的利益。
五、其他
除本公告上述更正的内容外，已于 2014年 8月 26日刊登在巨潮资讯网上的《2014年半年度报告》其他内容不变。本公司董事会对本次会计差错更正给广大投资者带来的不便致以诚挚的歉意。本公司将吸取本次事件的教训，加强对联营公司财务信息的管控，避免出现类似的错误。
特此公告。
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
董事会
二〇一四年十二月十日