审 计 报 告
天健审〔2014〕1258号
浙江万里扬变速器股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万里扬变速器股份有限公司（以下简称万里扬公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是万里扬公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，万里扬公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万里扬公司 2013年 12月 31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：翁伟
中国·杭州 中国注册会计师：尹志彬
二〇一四年三月二十三日
浙江万里扬变速器股份有限公司
财务报表附注
2013年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江万里扬变速器股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江万里扬变速器有限公司（以下简称变速器公司），变速器公司系由万里扬集团有限公司(原名浙江万里扬集团有限公司)和香港利邦实业有限公司共同出资组建，于2003年10月22日在金华市工商行政管理局登记注册，取得企合浙金总字第001160号《企业法人营业执照》。
经中华人民共和国商务部商资批〔2007〕2232号《商务部关于同意浙江万里扬变速器有限公司改制为外商投资股份制企业的批复》同意，变速器公司以2007年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司。本公司于2008年1月30日在金华市工商行政管理局办理变更登记，取得注册号为330700400004109的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本人民币34,000万元，股份总数34,000万股（每股面值1元）。其中：有限售条件的流通股份A股1,320.96万股，无限售条件的流通股份A股32,679.04万股。本公司股票已于2010年6月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件制造行业。经营范围：研制、生产、销售汽车变速器及其它汽车零部件（凡涉及许可证和专项审批的凭证件经营）。主要产品或提供的劳务：汽车变速器。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3)按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4)可供出售金融资产减值的客观证据
1)债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
3)公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
6)其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|30|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1)丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2)处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(2)公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25 5 3.80
通用设备 5 5 19.00
专用设备 5或10 5 9.50或19.00
运输工具 5 5 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 土地使用权证标示可使用年限
专有技术 5
办公软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足：收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车变速器等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)经营租赁、融资租赁
1.经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

注：子公司欧润尼农业科技有限公司(以下简称欧润尼公司)为小规模纳税人，按3%税率计缴；子公司天津丰润园精细化工科技有限公司（以下简称丰润园公司）销售其生产的缓释肥料按13%税率计缴；本公司及其他子公司技术咨询业务按6%税率计缴。
(二)税收优惠及批文
1.企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于2011年12月28日下发的《关于杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通
知》（浙科发高〔2011〕263号），本公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业
所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，公司在高新技术企业有效期内继续
享受企业所得税减按15%税率计缴的优惠政策。
子公司山东蒙沃变速器有限公司（原名山东临沂临工汽车桥箱股份有限公司，以下简称山东蒙沃公司)2013年通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日，山东蒙沃公司在高新技术企业有效期内继续享受企业所得税减按15%税率计缴的优惠政策。
2.其他税费
根据金华市地方税务局江南税务分局(金地税南（优批）201300296号)批复，本公司本期减免2012年度地方水利建设基金665,858.97元。
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1.通过设立或投资等方式取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资|浙江金华|制造业|500万|汽车零部件及配件再制造、销售及技术服务|
|全资|四川资阳|制造业|1,000万|汽车变速器及其它汽车零部件开发、生产、销售|
|全资|浙江金华|制造业|500万|研制、生产汽车变速器及其它汽车零部件|
|全资|浙江金华|租赁服务业|20,000万|融资租赁业务、租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁资产的残值处理及维修；租赁交易咨询和非融资性担保。|
|控股|浙江杭州|化工行业|5,000万|缓释肥料的研发、销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|500万||100.00|100.00|
|1,000万||100.00|100.00|
|500万||100.00|100.00|
|20,000万||100.00|100.00|

||||
|-|-|-|
|3,350万|67.00|67.00|

注：截至2013年12月31日，欧润尼公司注册资本5,000万元，实收资本3,500万元。
自然人朱长保认缴1,500万元出资额尚未到位。
（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|1,041,555.39||

2.同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|全资|浙江金华|制造业|12,000万|铸件、锻件、汽车机械配件等制造、销售|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|12,216万||100|100|

3.非同一控制下企业合并取得的子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|子公司类型|注册地|业务性质|注册资本|经营范围|
|控股|浙江台州|制造业|6,000万|汽车变速器及汽车配件制造、销售|
|控股|山东临沂|制造业|4,900万|汽车变速器、驱动桥箱总成、机械传动零部件的技术开发、转让、培训和制造、销售、服务及储存，自营进出口|
|全资|浙江杭州|制造业|200万|汽车配件的生产、销售|
|控股|天津市|化工行业|1,000万|木质素缓释肥、植物叶面喷施肥、清洁用品研发、生产、销售；玉器、瓷器、工艺礼品销售；有机肥生产及销售；货物及技术的|

||
|-|
|进出口|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|期末实际出资额|实质上构成对子公司净投资的其他项目余额|持股比例(%)|表决权比例(%)|
|4,675.20万||67.00|67.00|
|3,512万||53.88|53.88|
|7.70万||100.00|100.00|
|835万||100.00|100.00|

（续上表）
|||
|-|-|
|少数股东权益|少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额|
|20,608,972.81||
|61,433,434.93||

(二)报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1)因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期本公司与马旭腾、朱长保共同出资设立欧润尼公司，于2013年6月25日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为33018500009391的《企业法人营业执照》。该公司注册资本5,000万元，公司出资3,350万元，占其注册资本的67%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2)因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
1）根据欧润尼公司与朱长保于2013年7月31日签订的《关于天津丰润园精细化工科技有限公司股权转让协议》，欧润尼公司以835万元受让朱长保持有的丰润园公司100%股权。
欧润尼公司已于2013年9月16日支付股权转让款835万元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2013年10月起将其纳入合并财务报表范围。
2）根据金华万里扬机械制造有限公司(以下简称机械制造公司)与葛贤彬、葛姗安于
2013年6月28日签订的《股权转让协议》，机械制造公司分别以46,200.00元、30,800.00元受让葛贤彬、葛姗安持有的建德市万盛汽配有限公司（以下简称万盛汽配公司）60%、40%的股权。机械制造公司已支付股权转让款77,000.00元，并于2013年7月办妥工商变更登记手续，故自2013年7月起将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期新纳入合并范围的主体
||
|-|
|期末净资产|
|33,610,773.92|
|-2,727,580.85|

注：已包括欧润尼公司全资子公司丰润园公司财务数据。
(四)本期发生的非同一控制下企业合并的商誉确认情况
||
|-|
|商誉金额|
|1,126,294.49|

注：欧润尼公司支付的合并成本8,350,000.00元大于合并时取得的丰润园公司可辨认净资产公允价值份额7,223,705.51元的差额1,126,294.49元确认为商誉。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|原币金额|汇率|折人民币金额|原币金额|汇率|

库存现金：
||
|-|
|164,271.33|
|164,271.33|

银行存款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|||683,023,715.36|||
|16,268.45|6.0969|99,187.11|9.67|6.2855|
|||683,122,902.47|||

其他货币资金：
||
|-|
|38,307,000.03|
|38,307,000.03|
|721,594,173.83|

 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期末银行存款中 35,147,387.01元定期存款已被用于为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供质押，355,826,738.58元为定期存款,其他货币资金中37,957,000.03元为票据保证金。期初银行存款中14,095,596.43元定期存款已被用于为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供质押，197,387,787.80元为定期存款，其他货币资金均为票据保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|296,980,909.20||296,980,909.20|237,911,913.42||
|296,980,909.20||296,980,909.20|237,911,913.42||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013/07/23|2014/01/19|3,052,000.00|
|2013/08/07|2014/02/07|2,000,000.00|
|2013/08/05|2014/02/05|1,000,000.00|
|2013/10/14|2014/04/14|1,000,000.00|
|2013/10/14|2014/04/14|1,000,000.00|
|||8,052,000.00|

(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前5名情况）
||||
|-|-|-|
|出票日|到期日|金额|
|2013-07-29|2014-01-28|3,000,000.00|
|2013-07-29|2014-01-28|3,000,000.00|
|2013-07-11|2014-01-11|2,500,000.00|

||||
|-|-|-|
|2013-11-07|2014-05-07|2,500,000.00|
|2013-07-11|2014-01-11|2,000,000.00|
|||13,000,000.00|

3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|240,353,741.93|100.00|13,927,487.19|
|240,353,741.93|100.00|13,927,487.19|
|240,353,741.93|100.00|13,927,487.19|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|281,340,694.42|100.00|16,782,067.77|
|281,340,694.42|100.00|16,782,067.77|
|281,340,694.42|100.00|16,782,067.77|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|232,172,375.69|96.60|11,608,618.80|274,967,746.23|97.73|
|5,346,406.03|2.22|534,640.60|2,394,027.65|0.85|
|1,114,277.57|0.46|334,283.27|1,607,899.82|0.57|
|541,476.24|0.23|270,738.12|118,225.95|0.05|
|1,179,206.40|0.49|1,179,206.40|2,252,794.77|0.80|
|240,353,741.93|100.00|13,927,487.19|281,340,694.42|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|59,229,449.54|1年以内|
|非关联方|14,493,309.21|1年以内|
|非关联方|13,147,000.02|1年以内|
|非关联方|11,480,749.03|1年以内|
|非关联方|9,809,760.71|1年以内|
||108,160,268.51||

 (4)应收账款核销说明
本期，本公司及子公司山东蒙沃公司分别核销应收账款27,194.00元及890,853.15元。
(5)应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|参股公司|2,656,135.57|
||2,656,135.57|

4.预付款项
(1)账龄分析
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|13,803,166.86|89.87||

|||
|-|-|
|339,041.66|2.21|
|552,912.83|3.60|
|663,378.25|4.32|
|15,358,499.60|100.00|

（续上表）
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|55,727,014.97|92.79||
|2,005,532.06|3.34||
|728,061.29|1.21||
|1,595,577.98|2.66||
|60,056,186.30|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|期末数|账龄|
|非关联方|3,975,458.62|1年以内|
|非关联方|2,600,000.00|1年以内|
|非关联方|645,330.49|1年以内|
|非关联方|548,994.41|1年以内|
|非关联方|546,410.25|1年以内|
||8,316,193.77||

(3)无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
5.应收利息
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||84,861,610.66|81,832,166.21|
|4,057,672.38|12,330,136.94|13,400,507.78|
|183,082.19||183,082.19|
|4,240,754.57|97,191,747.60|95,415,756.18|

6.应收股利
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|未收回的原因|
||13,736,547.00||13,736,547.00||
||13,736,547.00||1 3 , 7 3 6 ,547.00||

(2)应收股利本期增加系根据金华市婺城区万通小额贷款有限公司2013年12月股东会决议应计收的现金红利，截至报告日，上述股利已收到。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|66,000,000.00|51.29||
|62,672,764.48|48.71|5,127,380.64|
|128,672,764.48|100.00|5,127,380.64|
|128,672,764.48|100.00|5,127,380.64|

（续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|10,188,560.34|100.00|1,573,800.92|
|10,188,560.34|100.00|1,573,800.92|

||||
|-|-|-|
|10,188,560.34|100.00|1,573,800.92|

 2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
||||
|-|-|-|
|账面余额|坏账准备|计提比例|
|66,000,000.00|||
|66,000,000.00|||

注：期末应收融资租赁款系1）子公司浙江万融融资租赁有限公司（以下简称万融租赁公司）应收浙江佳宏电子科技有限公司融资租赁款2,100万元。该笔融资租赁款以应收金沙县人民政府项目工程款3,100万元作质押担保。2）万融租赁公司应收六安丰泰置业有限公司融资租赁款 4,500万元。六安丰泰置业有限公司已向万融租赁公司支付 2,500万元保证金，并由浙江丰泰建设工程有限公司、金华市恒泰建筑装饰工程有限公司及范旭明等6位自然人为该项债务提供连带责任保证。上述应收融资租赁款预计不存在无法收回的可能性，故不计提坏账准备。
3)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|49,267,645.30|78.61|2,463,382.26|2,676,430.80|26.27|
|7,098,833.78|11.33|709,883.38|6,617,239.44|64.95|
|6,052,463.96|9.66|1,815,739.19|165,659.52|1.63|
|230,891.26|0.37|115,445.63|1,346.00|0.01|
|22,930.18|0.03|22,930.18|727,884.58|7.14|
|62,672,764.48|100.00|5,127,380.64|10,188,560.34|100.00|

注：本期期末其他应收款1-2年和3-4年账面余额分别大于期初1年以内和2-3年账面余额系本期新收购的子公司存在1-2年和3-4年的其他应收款所致。
(2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款核销说明
本期子公司山东蒙沃公司核销其他应收款473,607.21元。
(4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|非关联方|45,000,000.00|1年以内|34.97|
|关联方|45,000,000.00|1年以内|34.97|
|非关联方|21,000,000.00|1年以内|16.32|
|非关联方|6,035,208.00|2-3年|4.69|
|非关联方|4,460,000.00|1-2年|3.47|
||121,495,208.00||94.42|

注1：详见本财务报表附注六（二）5之说明。
注2：期末赵清录借款系欧润尼公司收购丰润园公司之前，赵清录向丰润园公司的暂借款。
8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|85,996,473.66|496,402.47|85,500,071.19|79,338,099.78||
|90,081,546.62|1,519,301.69|88,562,244.93|82,224,468.26||
|216,016,079.31|573,391.15|215,442,688.16|174,130,242.13||
|13,816,638.87||13,816,638.87|15,164,952.84||
|10,663,756.05||10,663,756.05|8,573,114.11||
|416,574,494.51|2,589,095.31|413,985,399.20|359,430,877.12||

 (2)存货跌价准备
1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|转销|
||496,402.47|||
||1,519,301.69|||
||573,391.15|||
||2,589,095.31|||

2)本期期末部分重卡变速器产品可变现净值低于相应成本，故按照成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。
9.一年内到期的非流动资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|100,000,000.00||100,000,000.00|||
|100,000,000.00||100,000,000.00|||

(2)一年内到期的非流动资产——委托贷款
项目 期末数
委托贷款本金 100,000,000.00小计 100,000,000.00 (3)委托贷款情况详见本财务报表附注九（一）1（1）之说明。
10.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|3,738,147.90|
|407,942.48|
|76,381.92|
|4,222,472.30|

 11.长期应收款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|34,073,800.00|
|5,416,951.96|
|34,073,800.00|

(2)融资租赁业务详见本财务报表附注九（三）之说明。
12.对联营企业投资
单位：人民币万元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|期末资产总额|期末负债总额|期末净资产总额|本期营业收入总额|
|34.92|34.92|322.47|488.42|-165.95||
|32.89|32.89|32,092.82|23,840.34|8,252.48|26,187.68|
|27.75|27.75|58,748.61|21,851.45|36,897.16|8,905.14|

13.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|权益法|1,610,000.00||1,265,041.76|
|权益法|25,000,000.00|23,931,347.39|1,961,446.19|
|权益法|88,836,178.90|88,836,178.90|-183,173.02|
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||
|成本法|1,000,000.00|1,000,000.00|-1,000,000.00|
||146,446,178.90|143,767,526.29|2,043,314.93|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|34.92|34.92||||
|32.89|32.89||||
|27.75|27.75||||
|2.85|2.85||||

 14.投资性房地产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|

||||
|-|-|-|
|11,294,317.89||11,294,317.89|
|11,294,317.89||11,294,317.89|
|2,661,455.77|494,151.60|3,155,607.37|
|2,661,455.77|494,151.60|3,155,607.37|
|8,632,862.12||8,632,862.12|
|8,632,862.12||8,632,862.12|

本期折旧额494,151.60元。
(2)其他说明
本期投资性房地产账面原值及累计折旧减少系山东蒙沃公司因收回出租厂房，由投资性房地产转入固定资产原值及累计折旧。
15.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少|
|879,834,250.57|95,050,615.97||4,186,806.55|
|163,125,541.43|42,344,777.50|||
|5,469,312.40|823,773.92||12,500.00|
|703,230,802.83|48,685,114.25||3,576,620.55|
|8,008,593.91|3,196,950.30||597,686.00|
|——|本期转入|本期计提|——|
|256,783,725.60|6,087,719.59|76,980,319.10|1,719,623.78|
|25,562,864.95|3,870,861.31|6,318,144.42||
|3,223,860.10|45,954.44|722,539.93|11,875.00|
|222,159,246.92|1,907,789.31|69,024,868.97|1,363,616.66|
|5,837,753.63|263,114.53|914,765.78|344,132.12|
|623,050,524.97||||
|137,562,676.48||||
|2,245,452.30|——||——|
|481,071,555.91|——||——|

||||
|-|-|-|
|2,170,840.28|——|——|
|682,148.00|——|——|
||——|——|
||——|——|
|682,148.00|——|——|
||——|——|
|622,368,376.97|——|——|
|137,562,676.48|——|——|
|2,245,452.30|——|——|
|480,389,407.91|——|——|
|2,170,840.28|——|——|

本期折旧额为76,980,319.10元；本期新收购的子公司被收购之前产生的固定资产原值9,663,369.71元和累计折旧2,932,112.22元分别计入本期固定资产原值增加和累计折旧本期转入。
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|未办妥产权证书原因|
|正在办理之中|
|正在办理之中|
|正在办理之中|
|正在办理之中|
|正在办理之中|

(3)期末已有账面原值 85,402,793.00元的房屋及建筑物用于本公司借款和开具银行承兑汇票提供担保。
16.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
||||200,000,000.00||

||||
|-|-|-|
|3,012,230.65|3,012,230.65|6,742,176.51|
|15,085,815.51|15,085,815.51|6,128,875.07|
|11,882,006.26|11,882,006.26|25,939,985.66|
|||172,578.06|
|29,980,052.42|29,980,052.42|238,983,615.30|

 (2)增减变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||200,000,000.00|||200,000,000.00|
||6,742,176.51|8,873,910.87|12,603,856.73||
|4,600万|6,128,875.07|18,246,788.32|9,289,847.88||
||25,939,985.66|13,578,511.83|27,636,491.23||
||172,578.06|381,883.00|554,461.06||
||238,983,615.30|41,081,094.02|50,084,656.90|200,000,000.00|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|工程进度(%)|利息资本化累计金额|本期利息资本化金额|本期利息资本化年率(%)|资金来源|
|||||其他来源|
|||||其他来源|
|80%||||募集资金|
|||||募集资金及其他来源|
|||||其他来源|

注：本期预付购房款减少详见本财务报表九附注（一）3（2）之说明。
17.无形资产
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|113,497,035.02|6,028,792.40||
|106,277,770.17|5,363,072.64||
|4,400,000.00|200,000.00||

||||
|-|-|-|
|2,819,264.85|465,719.76||
|13,986,551.46|3,831,592.52||
|11,433,552.16|2,278,590.68||
|1,869,999.99|959,999.89||
|682,999.31|593,001.95||
|99,510,483.56|6,028,792.40|3,831,592.52|
|94,844,218.01|5,363,072.64|2 , 2 7 8 , 5 9 0 . 68|
|2,530,000.01|200,000.00|959,999.89|
|2,136,265.54|465,719.76|593,001.95|

本期摊销额3,749,436.84元。本期新收购的子公司被收购之前产生的无形资产账面原值4,571,672.64元和累计摊销82,155.68元分别计入无形资产原值和累计摊销本期增加。
(2)期末已有账面原值57,164,015.42元的无形资产用于为公司借款和开具银行承兑汇票提供担保。
18.商誉
(1)商誉增减变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|6,445,522.66|||6,445,522.66|
||1,126,294.49||1,126,294.49|
|6,445,522.66|1,126,294.49||7,571,817.15|

(1)本期商誉增加系欧润尼公司支付的合并成本8,350,000.00元大于合并时取得的丰润园公司可辨认净资产公允价值份额7,223,705.51元的差额1,126,294.49元确认为商誉。
19.递延所得税资产
(1)已确认的递延所得税资产
||
|-|
|期末数|
|2,420,069.60|
|2,420,069.60|

(2)可抵扣差异项目明细
项目 金额
应收账款坏账准备 13,252,918.70存货跌价准备 2,589,095.31小计 15,842,014.01 20.其他非流动资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|44,054,400.00|
|500,000,000.00|
|544,054,400.00|

 (2)土地出让金详见本财务报表附注九（一）3（1）之说明。委托贷款见本财务报表附注九（一）1（2）之说明。
21.资产减值准备明细
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
|||转回|其他转出|
|18,355,868.69|2,090,653.50||1,391,654.36|
||2,589,095.31|||
|682,148.00||||
|19,038,016.69|4,679,748.81||1,391,654.36|

 (2)其他说明
1）坏账准备本期增加中908,620.20元系本期新收购的子公司被收购之前产生。
2）其他转出系本期核销应收账款918,047.15元、其他应收款473,607.21元。
22.短期借款
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|

||
|-|
|352,000,000.00|
|402,000,000.00|

 23.应付票据
||
|-|
|期末数|
|229,584,462.84|
|229,584,462.84|

下一会计期间将到期的金额为229,584,462.84元。
24.应付账款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|273,105,486.40|
|14,253,672.94|
|287,359,159.34|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
25.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,575,417.39|
|6,575,417.39|

 (2)无预收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位和其他关联款项。
26.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|565,259.67|136,196,749.89|1 26,984,390.08|
||4,195,186.61|4,195,186.61|

||||
|-|-|-|
|1,369,870.56|14,741,696.48|14,366,726.24|
|238,822.12|3,352,009.78|3,306,375.33|
|777,627.79|9,580,713.71|9,243,236.23|
|289,899.55|873,807.38|884,087.13|
|45,278.00|474,571.63|476,760.66|
|18,243.10|460,593.98|456,266.89|
||141,958.00|141,958.00|
|1,231,954.01|237,562.64|515,735.82|
|1,283,480.45|280,966.01|1,114,542.92|
|4,450,564.69|155,794,119.63|147,318,539.67|

 (2)应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资余额已于2014年1月发放。
27.应交税费
||
|-|
|期末数|
|8,904,178.95|
|4,978,252.82|
|1,258,929.67|
|178,731.87|
|429,093.73|
|355,608.07|
|603,427.12|
|187,228.05|
|124,819.36|
|127,089.22|
|71,563.94|
|17,218,922.80|

28.应付利息
||
|-|
|期末数|
|580,333.33|
|580,333.33|

 29.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|35,277,300.86|
|839,039.63|
|753,022.83|
|36,869,363.32|

 (2)无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3)金额较大的其他应付款性质或内容的说明
||
|-|
|期末数|
|25,000,000.00|
|5,980,000.00|
|30,980,000.00|

30.一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末数|

 31.其他流动负债
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
||
|-|
|309,188,082.20|
|309,188,082.20|

 (2)其他说明
其他流动负债系公司发行的一年期的短期融资券，详见本财务报表附注九（二）之说明。
32.长期借款
(1)长期借款情况
||
|-|
|期末数|

(2)其他说明
本公司子公司山东蒙沃公司在2009年9月借入2,500万元，根据借款协议，借款本金在2011年至2014年分期偿还，本期山东蒙沃公司已提前将剩余借款全部归还。
33.长期应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|

 (2)其他说明
本公司子公司山东蒙沃公司在 2010年收到平邑县投资发展有限公司转入的融资贷款2,700万元，根据借款协议，上述贷款在2011年至2015年分期偿还，本期山东蒙沃公司已提前将剩余借款全部归还。
34.其他非流动负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|2,560,000.00|
|2,560,000.00|

(2)其他说明
根据国家发展和改革委员会发改投资〔2009〕999号《国家发展和改革委关于下达十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2009年第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》，本公司共收到金华市婺城区会计核算中心拨付的汽车变速器再制造项目专项经费320万元（国债资金付项目经费），用于汽车变速器再制造项目土建和设备安装。该项目总投资5,237万元，其中：中央预算内投资320万元，银行贷款2,500万元，企业自有资金投资2,417万元。2012年该项目已完成验收，本期按照该项目形成的设备折旧年限摊销，本期摊销32万元。
35.股本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|340,000,000.00|||

 (2)其他说明
本期，万里扬集团有限公司将其持有的本公司50,000,000股股权质押给中国银行股份有限公司金华市分行，用于其向中国银行股份有限公司金华市分行的融资，质押期限为2013年10月23日至2015年10月22日。上述股权质押登记手续已于2013年10月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
36.资本公积
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|1,078,136,866.15|||
|1,078,136,866.15|||

 37.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|59,224,774.10|11,111,124.32||
|59,224,774.10|11,111,124.32||

(2)其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。
38.未分配利润
(1)明细情况
||
|-|
|金 额|
|442,499,803.38|
|145,561,528.38|
|11,111,124.32|
|34,000,000.00|
|542,950,207.44|

(2)其他说明
经公司 2012年度股东大会决议通过，本公司本期以 2012年末总股本 340,000,000股为基数，每10股派发现金股利1元(含税)，共计派发现金股利34,000,000.00元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|1,418,535,791.51|
|6,765,624.27|
|1,107,049,324.94|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,417,377,105.75|1,102,869,099.56|1,353,441,992.43|
|758,685.76|757,383.13|154,143,521.04|
|||32,547,978.57|
|400,000.00|||
|1,418,535,791.51|1,103,626,482.69|1,540,133,492.04|

(3)主营业务收入/主营业务成本（分产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|828,050,176.07|645,409,841.53|764,810,750.77|
|453,531,261.57|337,976,090.39|444,111,781.76|
|12,769,227.23|13,721,724.84|20,242,468.46|
|52,362,461.14|46,411,435.92|44,331,060.89|
|70,663,979.74|59,350,006.88|96,027,073.57|
|758,685.76|757,383.13|140,577,946.88|
|400,000.00|||
|||30,032,409.71|
|1,418,535,791.51|1,103,626,482.69|1,540,133,492.04|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,418,449,917.55|1,103,592,315.17|1,540,001,015.19|
|85,873.96|34,167.52|132,476.85|
|1,418,535,791.51|1,103,626,482.69|1,540,133,492.04|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况
||
|-|
|营业收入|
|586,643,671.86|
|63,908,449.57|
|55,360,011.59|
|46,792,825.97|
|46,034,583.80|
|798,739,542.79|

2.营业税金及附加
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|4,211,590.65|458,274.56|

|||
|-|-|
|4,342,967.54|3,342,402.59|
|2,053,537.97|1,673,025.40|
|1,369,025.95|1,113,871.83|
|11,977,122.11|6,587,574.38|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|36,583,215.42|
|32,439,184.77|
|6,237,345.54|
|4,166,161.95|
|3,051,906.05|
|1,572,332.10|
|2,955,156.55|
|87,005,302.38|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|53,279,042.09|
|33,401,160.22|
|12,170,323.32|
|5,130,363.38|
|11,844,172.98|
|3,222,322.50|
|2,489,318.72|
|3,516,517.87|
|125,053,221.08|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|36,842,755.59|
|-99,517,568.63|
|1,600,000.00|
|379,682.14|
|-60,695,130.90|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,182,033.30|
|2,589,095.31|
|3,771,128.61|

 7.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|18,322,921.05|
|100,000.00|
|18,422,921.05|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-344,958.24||
|16,706,433.10||
|1,961,446.19|669,800.05|
|18,322,921.05|669,800.05|

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,932,630.00|10,683,450.00|
||5,584,178.90|
|665,858.97|144,459.18|
|786,614.94|801,475.91|
|786,614.94|801,475.91|
||3,127,842.54|
|614,954.49|617,407.49|
|10,000,058.40|20,958,814.02|

 (2)政府补助明细
1）2013年
||
|-|
|金额|
|1,290,000.00|
|1,212,150.00|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|500,000.00|
|400,000.00|
|350,000.00|
|350,000.00|

||
|-|
|320,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|150,000.00|
|112,000.00|
|80,000.00|
|60,000.00|
|60,000.00|
|50,000.00|
|52,080.00|
|50,000.00|
|40,000.00|
|40,000.00|
|39,900.00|
|30,000.00|
|18,500.00|
|10,000.00|
|10,000.00|

||
|-|
|8,000.00|
|7,932,630.00|

2)2012年度
||
|-|
|金额|
|4,500,000.00|
|1,212,150.00|
|1,000,000.00|
|600,000.00|
|500,000.00|
|470,000.00|
|320,000.00|
|300,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|200,000.00|
|190,000.00|
|150,000.00|
|100,000.00|
|100,000.00|

||
|-|
|80,000.00|
|80,000.00|
|51,300.00|
|35,000.00|
|31,000.00|
|30,000.00|
|15,000.00|
|9,000.00|
|100,000.00|
|80,000.00|
|50,000.00|
|50,000.00|
|30,000.00|
|10,683,450.00|

9.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|1,289,469.43|1,220,342.59|
|1,765,496.95||
|8,455.26|142,064.06|
|8,455.26|142,064.06|
|175,300.00|239,750.00|
||437,414.74|
|106,082.70|245,482.43|
|3,344,804.34|2,285,053.82|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|21,142,264.31|
|133,367.21|
|21,275,631.52|

 11.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
融资租赁业务保证金 25,000,000.00与收益相关的政府补助 7,612,630.00银行活期存款利息收入 2,508,903.22房租收入 1,991,497.40其他收支净额 488,558.52合计 37,601,589.142．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期数
支付承兑汇票保证金 39,410,390.61付现费用及其他收支净额 93,305,517.81往来款 22,000,000.00租金支出 1,764,000.00合计 156,479,908.423．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
收回暂借款 518,000,000.00收回委托贷款 100,000,000.00收取借款利息 81,832,166.21收取定期存款利息 13,400,507.78上期购房款退回 200,000,000.00合计 913,232,673.994．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期数
发放委托贷款 700,000,000.00
暂借款 524,390,000.00存入定期存款 158,438,950.78合计 1,382,828,950.785．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
短期融资券募集资金净额 298,800,000.00合计 298,800,000.006．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数
短期融资券到期支付本金 300,000,000.00短期融资券到期支付利息 17,100,000.00合计 317,100,000.00 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|154,942,991.15|
|3,771,128.61|
|77,474,470.70|
|3,749,436.84|
|-778,159.68|
|-58,748,992.01|

||
|-|
|-18,422,921.05|
|133,367.21|
|-50,159,227.16|
|-183,291,550.43|
|181,250,537.11|
|1,765,496.95|
|111,686,578.24|
|292,663,048.21|
|614,200,475.18|
|-321,537,426.97|

 (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
||
|-|
|本期数|
|8,427,000.00|
|8,427,000.00|
|718,120.67|
|7,708,879.33|
|4,681,966.94|
|20,213,837.20|
|12,720,774.45|

||
|-|
|28,252,644.71|

(3)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|292,663,048.21|
|164,271.33|
|292,148,776.88|
|350,000.00|
|292,663,048.21|

 (4)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况如下：
|||
|-|-|
|会计科目|金额|
|银行存款|355,826,738.58|
|银行存款|35,147,387.01|
|其他货币资金|37,957,000.03|
|小 计|428,931,125.62|
|银行存款|197,387,787.80|
|银行存款|14,095,596.43|
|其他货币资金|19,598,400.00|
|小 计|231,081,784.23|

六、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|
|控股股东|民营企业|浙江金华|黄河清|

（续上表）
|||||
|-|-|-|-|
|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|母公司对本公司的表决权比例(%)|本公司最终控制方|
|7,500|33.08|33.08|黄河清、吴月华|

 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3.本公司联营企业情况
单位：人民币万元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|注册资本|持股比例(%)|表决权比例(%)|关联关系|
|民营企业|北京|张焱|制造业|461.00|34.92|34.92|联营企业|
|民营企业|山东平邑|王桂民|制造业|7,600.00|32.89|32.89|联营企业|
|民营企业|浙江金华|黄河清|金融业|30,000.00|27.75|27.75|联营企业|

4.本公司的其他关联方情况
||
|-|
|其他关联方与本公司关系|
|受同一母公司控制|
|董事长，实际控制人|
|黄河清之妻|

(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式及决策程序|本期数|||
|||金额|占同类交易金额的比例(%)|金额|
|原材料|市场价|1,878,124.79|0.30||

(2)出售商品和提供劳务的关联交易
||||||
|-|-|-|-|-|
|关联交易内容|关联交易定价方式|本期数|||
|||金额|占同类交易金|金额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||及决策程序||额的比例(%)||
|销售农机变速器及相关配件|市场价|13,149,708.36|18.61|62,215,038.75|

3.关联租赁情况
(1)根据本公司与金华市清华实业有限公司于2011年12月31日签订的《租赁合同》，本公司租用金华市清华实业有限公司位于金华市白龙桥洞溪总面积为 18,367平方米的厂房，租期自2012年1月1日至2013年12月31日，年租金1,653,024.00元，使用该厂房所发生水电等费用由本公司承担。本期本公司共支付租金1,653,024.00元。
(2)根据子公司山东蒙沃公司与山东雷沃桥箱有限公司签订的厂房、仓库租赁协议和设备租赁协议，本期向其收取租赁费1,991,497.40元。
3.出售设备情况
本期子公司山东蒙沃公司向山东雷沃桥箱有限公司出售原值为767,222.22元，累计折旧为87,499.98元的设备。
4.关联担保情况
(1)本期关联方为本公司提供担保如下：
|||||
|-|-|-|-|
|担保金额(万元)|担保业务类型|担保起始日|担保到期日|
|30,000.00|短期借款|2013-9-13|2014-9-12|
|||2013-9-13|2014-9-12|
|||2013-9-13|2014-9-12|
|5,000.00[注1]|短期借款|2013-6-6|2014-6-6|
|1,184.10[注2]|应付票据|||
|36,184.10||||

注1：同时由本公司和机械制造公司部分房屋和土地提供抵押担保。
注2:同时由本公司以定期存款285.85万元提供质押担保。
(2)本期关联方为本公司子公司台州吉利发达汽车变速器有限公司（以下简称吉利发达公司）提供担保如下：
根据黄河清与上海浦东发展银行股份有限公司台州路桥支行签订的两份《最高额保证合同》，黄河清为吉利发达公司2012年8月2日至2013年8月1日期间的融资提供最高额
5,000万元的连带责任保证，为吉利发达公司2013年8月27日至2014年8月27日期间的
融资提供最高额1,500万元的连带责任保证。截至2013年12月31日，上述担保合同下吉利发达公司融资余额为2,499.50万元，均系开具银行承兑汇票。上述融资同时由本公司和台州吉利豪鑫汽车变速器有限公司、自然人潘剑彪、刘雪琴提供最高额为5,000万元的连带责任保证，并由吉利发达公司同时以定期存款1,249.75万元提供质押担保。
5．关联借款情况
2013年4月1日，公司2013年度第二次临时股东大会决议通过对金华市婺城区万通小额贷款有限公司（以下简称万通小额贷款公司）提供15,000万元的财务资助的议案。2013年4月2日，公司同万通小额贷款公司签订《借款合同》，约定总借款额度1.5亿元，借款期限自2013年4月2日至2014年4月1日，年利率7.8%。本期公司向万通小额贷款公司累计发放借款2.28亿元，收回借款1.83亿元，截至2013年12月31日，本公司应收其借款余额4,500万元。本期收取借款利息5,866,900.00元，财务咨询费3,700,660.00元。
6.2012年，万里扬集团有限公司在杭州拍卖一商业地块，计划同万融租赁公司和杭州美通家居集团有限公司设立项目部合作开发，本期万融租赁公司支付土地出让金 2,202.72万元，累计已支付4,405.44万元，详见本财务报表附注九（一）3（1）之说明。
(三)关联方应收应付款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|山东雷沃桥箱有限公司|50,000.00||11,700,000.00|
|山东雷沃桥箱有限公司|2,656,135.57|132,806.78|16,988,653.71|
|金华市婺城区万通小额贷款有限公司|45,000,000.00|2,250,000.00||
|北京奥普恒泰科技有限公司|1,390,000.00|69,500.00||
||49,096,135.57|2,452,306.78|28,688,653.71|

(四)关键管理人员薪酬
|||
|-|-|
|关键管理人员人数|在本公司领取报酬人数|
|14|11|
|14|11|

七、承诺事项
(一)截至2013年12月31日止，本公司募集资金承诺投资项目情况如下：
||
|-|
|募集资金承诺投资额（万元）|
|58,033.00|
|4,011.00|
|20,000.00|
|4,600.00|

(二)2013年5月23日，根据2013年第三次临时股东大会审议通过的关于发行公司债券的相关议案，本公司拟发行票面总额不超过人民币 7.5亿元（含 7.5亿元），期限不超过5年（含5年）的公司债券。该债券由万里扬集团有限公司提供保证担保。本公司于2014年3月17日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准浙江万里扬变速器股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可﹝2014﹞262号）。
八、资产负债表日后事项
(一)2014年1月，子公司万融租赁公司与万里扬集团有限公司、杭州美通家居集团有限公司共同出资设立杭州万汇通置业有限公司，详见本财务报表附注九（一）3（1）所述。
(二)经欧润尼公司股东会决议，2014年 2月 14日欧润尼公司设立全资子公司唐山欧润尼农业科技有限公司，注册资本为2,000万元。截至审计报告日，已办妥工商登记手续。
(三)经本公司2014年3月23日第二届董事会第二十四次会议决议通过，本公司以2013年末总股本340,000,000股为基数，每10股派发现金股利1.5元(含税)，共计51,000,000.00元(含税)。
九、其他重要事项
(一)投资事项
1、财务资助
(1)经公司2013年第二次临时股东大会决议通过，公司对金华金三角新城开发建设有限公司（现更名为金华田园智城开发建设有限公司，以下简称田园智城公司）提供财务资助2亿元的议案，该项财务资助系公司通过中国工商银行股份有限公司金华铁岭头支行向田园智城公司发放委托贷款，贷款期限为14个月，年利率为17.03%。该笔借款由金华金三角国
有资产投资经营有限公司向银行提供连带责任保证。本期已收回委托贷款1亿元，截至2013
年 12月 31日，应收田园智城公司委托贷款余额 1亿元。本期已收取委托贷款利息
24,882,722.22元和应计期末11天利息946,111.11元。
(2)经公司2013年第四次临时股东大会决议通过，公司对金华金西投资开发有限公司（以下简称金西投资公司）提供财务资助5亿元的议案，该项财务资助系公司通过中国民生银行股份有限公司金华分行向金西投资公司发放委托贷款，贷款期限为 2年，月利率为12.5‰。该笔借款由金西投资公司以土地使用权向银行提供抵押担保，并由金华金西新城新农村建设发展有限公司提供连带责任保证。截至2013年12月31日，应收金西投资公司委托贷款余额 5亿元。本期已收取委托贷款利息 42,199,999.99元和应计期末 11天利息2,083,333.34元。
(3)对万通小额贷款公司财务资助情况见本财务报表附注六（二）5所述。
2、股权投资及处置
(1)本期子公司山东蒙沃公司与山东睿沃投资管理有限公司签订《股权转让协议》，将其持有的天津雷沃重工有限公司0.2%的股权计 100万元以 110万元的价格转让给山东睿沃投资管理有限公司。
(2) 2012年 12月 28日，本公司与自然人张焱、胡蓉和晏菡君签订关于北京奥普恒泰科技有限公司的《增资协议》，本公司以货币资金161万元向该公司增资，增资完成后本公司持股34.92%。2013年1月10日，本公司支付增资款。截至2013年12月31日，该公司已办妥相关工商登记手续。
(3)本期出资设立欧润尼公司、收购万盛汽配公司及丰润园公司股权事项详见本财务报表附注四（二）所述。
3、合作开发及购买资产
（1）根据2012年10月万里扬集团有限公司与杭州市国土资源局签订的《杭州市国有建设用地使用权土地出让合同》，万里扬集团有限公司以11,296万元受让一块位于杭州市转塘区的商业地块。随后万里扬集团有限公司向杭州市国土资源局提交相关说明，将在杭州市成立项目公司开发该地块，其中万融租赁公司将持股39%。截至2013年 10月 24日，万融租赁公司已将39%土地出让金共计4,405.44万元全部支付完毕。根据2013年11月3日万里扬集团有限公司与杭州市土地储备中心签订的《土地移交协议书》，杭州市土地储备中心将土地移交给万里扬集团有限公司。
2014年 1月，万融租赁公司与万里扬集团有限公司、杭州美通家居集团有限公司共同出资设立杭州万汇通置业有限公司，该公司于2014年1月14日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301960000533347的《企业法人营业执照》，注册资本为1,000万元，
其中万融租赁公司出资390万元，占其注册资本的39%。该出资事项业经金华中健联合会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（金华中健验字〔2014〕11号）。 2014年 1月24日，根据杭州市国土资源局、万里扬集团有限公司和杭州万汇通置业有限公司签订的《土地出让合同补充协议》，约定将《杭州市国有建设用地使用权土地出让合同》的受让方万里扬集团有限公司调整为杭州万汇通置业有限公司，同时将受让方万里扬集团有限公司的一切权利和义务转移给杭州万汇通置业有限公司。
（2）2012年，根据公司第二届董事会第十二次会议决议，本公司拟出资不超过人民币4亿元向田园智城公司购买办公楼。截至2012年12月31日，本公司已根据协议约定预付2亿元购房款。由于市场经济形势变化及双方经营规划调整等因素，本期本公司与田园智城公司签订《物业买卖中止协议书》终止交易，公司已于2013年收回已预付的2亿元购房款。
(二)筹资事项
2012年，根据中国银行市场交易商协会《接受注册通知书》（中市协注[2012]CP240号），本公司拟发行额度为6亿元的短期融资券获得注册。本公司已于2012年9月24日发行第一期金额为3亿元融资券，该批融资券已于2013年9月24日到期，公司已支付融资券本金3亿元和利息17,100,000.00元。
2013年5月14日，公司发行第二期金额为3亿元的短期融资券，票面年利率5.05%，到期日为2014年5月14日。截至2013年12月31日，应付本息金额合计为309,188,082.20元。
（三）融资租赁业务
根据中华人民共和国商务部、税务总局《关于确认北京农投租赁有限公司等企业为第十一批内资融资租赁试点企业的通知》（商流通函﹝2013﹞755号），子公司万融租赁公司被商务部、税务总局认定为为融资租赁业务试点企业。2013年，万融租赁公司融资业务租赁情况见下表： 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|租赁物|租赁期限|应收融资租款|期末未实现融资收益|期末长期应收款|本期确认收益|
|商品房|2013.11.6-2014.11.6|45,000,000.00|||400,000.00|
|设备|2013.12.27-2016.12.27|29,687,968.84|3,633,368.84|26,054,600.00||
|设备|2013.12.27-2014.9.27|21,000,000.00||||
|设备|2013.12.27-2017.1.10|9,802,783.12|1,783,583.12|8,019,200.00||

|||||
|-|-|-|-|
|105,490,751.96|5,416,951.96|34,073,800.00|400,000.00|

注1：六安丰泰置业有限公司租赁期限为1年，租金合计4,980万元，其中每月支付租金40万元，最后一期租金4,540万元；该租赁合同项下债务由浙江丰泰建设工程有限公司、金华市恒泰建筑装饰工程有限公司与范旭明等6位自然人提供连带责任保证，同时由六安丰泰置业有限公司支付2,500万元保证金。
注2：该租赁合同项下债务由温州市恒迈建材有限公司、浙江金华高峰建材实业有限公司与蔡光义等 4位自然人提供连带责任保证，同时由山东同道电源科技有限公司支付 598万元保证金。
注3：浙江佳宏电子科技有限公司租赁期限为9个月，租金合计2,478万元，其中每月支付租金42万元，最后一期租金2,142万元；该租赁合同项下债务以浙江佳宏电子科技有限公司应收金沙县人民政府项目工程款3,100万元作质押担保。
注4：该租赁合同项下债务由上海恒成硬质合金有限公司与金益民、吴晓娜等2位自然人提供连带责任保证。
十、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|164,847,299.08|100.00|9,044,828.25|
|164,847,299.08|100.00|9,044,828.25|
|164,847,299.08|100.00|9,044,828.25|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|162,506,036.98|100.00|8,781,662.29|
|162,506,036.98|100.00|8,781,662.29|
|162,506,036.98|100.00|8,781,662.29|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|161,502,720.47|97.96|8,075,136.02|159,520,829.46|98.16|
|1,722,734.33|1.05|172,273.43|1,971,781.59|1.21|
|917,081.38|0.56|275,124.41|497,301.39|0.31|
|364,937.03|0.22|182,468.52|113,744.60|0.07|
|339,825.87|0.21|339,825.87|402,379.94|0.25|
|164,847,299.08|100.00|9,044,828.25|162,506,036.98|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)应收账款金额前5名情况
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|
|非关联方|48,378,966.54|1年以内|
|子公司|23,487,418.69|1年以内|
|非关联方|11,878,120.38|1年以内|
|非关联方|7,508,859.14|1年以内|
|非关联方|5,592,962.36|1年以内|
||96,846,327.11||

(4)其他应收关联方账款情况
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|全资子公司|23,487,418.69|
|控股子公司|5,334,896.33|
||28,822,315.02|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|129,482,055.15|100.00|8,032,103.69|
|129,482,055.15|100.00|8,032,103.69|
|129,482,055.15|100.00|8,032,103.69|

(续上表)
期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|6,402,315.03|100.00|651,341.15|
|6,402,315.03|100.00|651,341.15|
|6,402,315.03|100.00|651,341.15|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末数 期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备|账面余额||
|金额|比例(%)||金额|比例(%)|
|123,262,868.55|95.20|6,163,143.43|177,807.03|2.78|
|83,978.60|0.06|8,397.86|6,124,508.00|95.66|
|6,035,208.00|4.66|1,810,562.40|100,000.00|1.56|
|100,000.00|0.08|50,000.00|||
|129,482,055.15|100.00|8,032,103.69|6,402,315.03|100.00|

 (2)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(3)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关系|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|联营公司|45,000,000.00|1年以内|34.75|
|全资子公司|41,650,000.00|1年以内|32.17|
|全资子公司|25,050,000.00|1年以内|19.35|
|控股子公司|10,000,000.00|1年以内|7.72|
|非关联方|6,035,208.00|2-3年|4.66|
|联营企业|1,390,000.00|1年以内|1.07|
||129,125,208.00||9 9 . 7 2|

(4)其他应收关联方款项
|||
|-|-|
|与本公司关系|账面余额|
|联营企业|45,000,000.00|
|全资子公司|41,650,000.00|
|全资子公司|25,050,000.00|
|控股子公司|10,000,000.00|
|联营企业|1,390,000.00|
|控股子公司|57,500.00|
||123,147,500.00|

3.长期股权投资
|||||
|-|-|-|-|
|核算方法|投资成本|期初数|增减变动|
|成本法|35,120,000.00|54,128,570.43||
|成本法|46,752,000.00|46,752,000.00||
|成本法|122,160,000.00|119,299,175.97||
|成本法|10,000,000.00|10,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|5,000,000.00|5,000,000.00||
|成本法|200,000,000.00|200,000,000.00||
|成本法|33,500,000.00||33,500,000.00|
|权益法|1,610,000.00||1,265,041.76|
|成本法|30,000,000.00|30,000,000.00||
||489,142,000.00|470,179,746.40|3 4 , 7 6 5 ,041.76|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|持股比例(%)|表决权比例(%)|持股比例与表决权比例不一致的说明|减值准备|本期计提减值准备|
|53.88|53.88||||
|67.00|67.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|100.00|100.00||||
|67.00|67.00||||
|34.92|34.92||||

|||
|-|-|
|2.85|2.85|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|861,864,222.70|
|11,884,384.45|
|669,369,122.00|

 (2)主营业务收入/主营业务成本（分行业）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|861,864,222.70|658,105,621.12|810,439,556.75|
|861,864,222.70|658,105,621.12|810,439,556.75|

 (3)主营业务收入/主营业务成本（分0产品）
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|431,439,161.46|325,697,522.98|419,007,358.25|
|335,469,317.72|248,497,281.66|309,877,668.55|
|12,769,227.23|13,827,255.61|19,626,295.12|
|979,786.03|1,804,513.04||
|81,206,730.26|68,279,047.83|61,928,234.83|
|861,864,222.70|658,105,621.12|810,439,556.75|

 (4)主营业务收入/主营业务成本（分地区） 0
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|861,778,348.74|658,071,453.60|810,439,556.75|
|85,873.96|34,167.52||

||||
|-|-|-|
|861,864,222.70|658,105,621.12|810,439,556.75|

 (5)公司前5名客户的营业收入情况 0
||
|-|
|营业收入|
|383,032,129.58|
|67,042,925.96|
|48,174,276.33|
|30,841,298.33|
|29,004,169.23|
|558,094,799.43|

2.投资收益
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|-344,958.24|
|-344,958.24|

 (2)按权益法核算的长期股权投资收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|-344,958.24||
|-344,958.24||

(3)投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三)母公司现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|111,111,243.19|
|10,260,217.81|
|56,164,317.37|

||
|-|
|2,636,244.12|
|-33,118.37|
|-60,826,346.60|
|344,958.24|
|-427,839.20|
|-41,689,664.02|
|-115,552,557.61|
|166,521,205.36|
|128,508,660.29|
|210,412,588.83|
|393,454,719.25|
|-183,042,130.42|

十一、其他补充资料
(一)非经常性损益
项目 金额 说明
||
|-|
|778,159.68|
|665,858.97|
|7,932,630.00|
|14,749,444.00|
|-1,765,496.95|
|100,000.00|
|70,112,166.66|
|333,571.79|
|92,906,334.15|
|14,034,156.76|
|468,193.37|
|78,403,984.02|

(三)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|7.38|0.43|
|3.40|0.20|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|收购子公司少数股东股权差额冲减资本公积|I|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|
||N=C/L|

(四)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
||||
|-|-|-|
|期末数|期初数|变动幅度|
|15,358,499.60|60,056,186.30|-74.43%|
|6,016,745.99|4,240,754.57|41.88%|

||||
|-|-|-|
|13,736,547.00|||
|123,545,383.84|8,614,759.42|1334.11%|
|100,000,000.00|||
|4,222,472.30|1,853,844.00|127.77%|
|34,073,800.00|||
||8,632,862.12||
|29,980,052.42|238,983,615.30|-87.46%|
|544,054,400.00|22,027,200.00|2369.92%|
|402,000,000.00|169,100,000.00|137.73%|
|229,584,462.84|92,160,978.35|149.11%|
|6,575,417.39|12,482,603.25|-47.32%|
|12,926,144.65|4,450,564.69|190.44%|
|17,218,922.80|12,279,225.52|40.23%|
|580,333.33|409,576.93|41.69%|
|36,869,363.32|2,726,908.38|1252.06%|
||13,000,000.00||
||6,250,000.00||
||6,750,000.00||
|本期数|上年同期数|变动幅度|
|11,977,122.11|6,587,574.38|81.81%|
|-60,695,130.90|-1,168,828.42|5092.82%|
|3,771,128.61|-1,783,312.29|-311.47%|

||||
|-|-|-|
|18,422,921.05|669,800.05|2650.51%|
|10,000,058.40|20,958,814.02|-52.29%|
|3,344,804.34|2,285,053.82|46.38%|
|21,275,631.52|13,245,155.65|60.63%|

浙江万里扬变速器股份有限公司二〇一四年三月二十三日