目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注…………………………………………………第14—88页
审 计 报 告
天健审〔2018〕10-47号
北京数码视讯科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京数码视讯科技股份有限公司（以下简称数码科技公司）财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了数码科技公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于数码科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)主营业务收入
1.关键审计事项
参见财务报告附注三(二十五)和附注五(二)1。数码科技公司主要销售软件开发产品、提供软件开发服务、软件技术咨询。2017年度，数码科技公司确认的收入为人民币 1,350,158,439.41元。
公司收入确认需满足以下条件：（1）内销产品收入：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并
经购货方验收合格、出具验收报告或签收单，产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量；（2）外销产品收入：公司已根据合同约定将产品报关、
离港，并取得关单，产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。由于收入是数码科技公司的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们执行的审计程序主要包括：
(1)了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
(2)对销售收入实施分析程序，将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，并分析变动的原因，计算本期产品的毛利率，与上期比较，分析波动原因；
(3)从销售收入的会计记录选取样本，检查销售合同、发货申请单、发票以
及最终风险转移的依据等；
(4)对主要客户实施了函证程序；
(5)就资产负债表日前后确认的产品销售收入，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)应收账款坏账准备
1.关键审计事项
参见财务报告附注三(十一)和附注五(一)3。截至 2017年 12月 31日数码科技公司的应收账款余额为767,424,191.84元，坏账准备金额为82,867,685.09元，账面价值684,556,506.75元，占合并财务报表资产总额的16.15%。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们执行的审计程序主要包括：
(1)了解管理层与信用风险控制、款项回收和坏账准备计提相关的关键财务报告内部控制并评价其设计和运行有效性；
(2)获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资料，评价其合理性；
(3)通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(4)对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行函证程序。
四、其他信息
数码科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估数码科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
数码科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督数码科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对数码科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致数码科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就数码科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月二十三日
合并资产负债表
2017年12月31日
会合01表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益(或股东权益)|注释号|期末数|
|12345678910111213141516171819|1,241,281,322.1958,279,398.01684,556,506.759,272,950.552,491,898.141,260,000.0072,849,304.80406,828,173.38258,052,044.262,734,871,598.08199,702,018.1538,357,183.06174,978,710.28450,099,777.971,275,530.54462,279,083.00154,307,929.28822,605.7722,517,737.791,504,340,575.84|1,406,919,522.5560,922,416.68513,874,690.178,976,380.031,761,026.0279,353,819.28420,305,968.5396,207,267.172,588,321,090.43162,128,858.6133,892,728.59159,472,769.48496,930,193.30497,005.88417,617,036.50134,927,010.9933,034,151.64354,611.3930,588,131.041,469,442,497.42|流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计|20212223242526272829193031323334|14,830,515.98155,980,406.1055,708,639.8538,228,522.6321,810,629.65425,000,757.51711,559,471.72960,000.0013,604,803.202,376,826.1316,941,629.33728,501,101.051,377,793,862.00727,939,103.795,846,120.30100,305,863.051,298,725,606.413,510,610,555.55100,517.323,510,711,072.87|
||4,239,212,173.92|4,057,763,587.85|负债和所有者权益总计||4,239,212,173.92|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2017年12月31日
会企01表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位:人民币元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|注释号|期末数|期初数|负债和所有者权益|注释号|期末数|
|123|189,893,359.9042,369,870.40539,277,522.898,172,206.801,260,000.00313,910,722.16223,897,379.161,318,781,061.3162,357,933.001,734,240,830.6914,509,086.82108,205,736.21155,783,180.5995,246,009.7210,619,939.272,180,962,716.30|378,523,749.7057,122,740.68396,839,057.3938,296,850.30328,767.12286,529,534.51225,532,284.821,914,118.831,385,087,103.3567,028,183.911,716,116,376.2214,889,850.18111,582,427.46153,525,277.9470,458,530.8921,871,730.352,155,472,376.95|流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益(或股东权益)：实收资本(或股本)其他权益工具其中：优先股永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计||33,419,031.2540,773,743.6619,081,551.669,342,500.28600,596,711.42703,213,538.272,487,103.182,487,103.18705,700,641.451,377,793,862.00686,087,258.86100,305,863.05629,856,152.252,794,043,136.16|
||3,499,743,777.61|3,540,559,480.30|负债和所有者权益总计||3,499,743,777.61|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2017年度
会合02表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|112345678910111213|1,350,158,439.411,350,158,439.411,355,791,629.11802,098,372.7116,805,453.37186,114,591.12334,808,163.54-31,628,090.0147,593,138.386,756,163.977,893.0762,232,676.9163,363,544.251,279,928.211,455,578.1163,187,894.3518,254,794.2244,933,100.1344,933,100.1336,495,773.898,437,326.24-64,028,455.25-62,902,830.56-62,902,830.56-62,902,830.56-1,125,624.69-19,095,355.12-26,407,056.677,311,701.550.02650.0265|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2017年度
会企02表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|1123|969,679,527.61709,784,550.007,563,470.1699,641,901.11152,267,130.95-11,196,958.7513,009,467.455,976,192.6124,681.4944,195,963.9648,806,804.7561,862.23187,298.4348,681,368.5515,165,917.1333,515,451.4233,515,451.4233,515,451.42|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2017年度
会合03表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
|123456|1,236,330,925.7552,963,708.21398,135,933.411,687,430,567.37673,794,399.25265,094,305.53112,456,037.92293,863,981.801,345,208,724.50342,221,842.874,616,669.381,012,531.7113,858,196.1219,487,397.21119,868,556.19202,463,925.35322,332,481.54-302,845,084.33120,000,000.0045,044,365.86101,015.64165,145,381.50-165,145,381.50-41,753,294.94-167,521,917.901,396,965,739.921,229,443,822.02|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2017年度
会企03表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
|||
|-|-|
|注释号|本期数|
||836,956,970.5225,940,564.07157,084,480.101,019,982,014.69646,583,189.43120,025,735.6555,202,619.40169,820,126.76991,631,671.2428,350,343.454,008,584.381,000,620.00134,455.995,143,660.3746,383,893.2310,080,000.0056,463,893.23-51,320,232.86120,000,000.0045,044,365.86101,015.64165,145,381.50-165,145,381.50-4,120.82-188,119,391.73370,776,273.37182,656,881.64|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2017年度
会合04表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司
单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||||||
|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股 东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股 东权益|
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减库：存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减库：存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润||
||优先股|永续债|其他|||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|1,377,793,862.00||||643,319,252.05||68,748,950.86||96,954,317.91||1,306,915,193.52|54,180,567.51|3,547,912,143.85|1,377,793,862.00||||582,920,252.05||20,507,492.09||88,578,557.85||1,099,573,361.26|108,368,395.29|
|1,377,793,862.00||||643,319,252.05||68,748,950.86||96,954,317.91||1,306,915,193.52|54,180,567.51|3,547,912,143.85|1,377,793,862.00||||582,920,252.05||20,507,492.09||88,578,557.85||1,099,573,361.26|108,368,395.29|
|||||84,619,851.74||-62,902,830.56||3,351,545.14||-8,189,587.11|-54,080,050.19|-37,201,070.98|||||60,399,000.00||48,241,458.77||8,375,760.06||207,341,832.26|-54,187,827.78|
|||||||-62,902,830.56||||36,495,773.89|7,311,701.55|-19,095,355.12|||||||48,241,458.77||||229,495,530.93|15,230,885.34|
|||||84,619,851.74|||||||-61,391,751.74|23,228,100.00|||||60,399,000.00|||||||-69,418,713.12|
|||||36,888,100.00||||||||36,888,100.00|||||60,399,000.00||||||||
|||||47,731,751.74|||||||-61,391,751.74|-13,660,000.00||||||||||||-69,418,713.12|
|||||||||3,351,545.14||-44,685,361.00||-41,333,815.86|||||||||8,375,760.06||-22,153,698.67||
|||||||||3,351,545.14||-3,351,545.14|||||||||||8,375,760.06||-8,375,760.06||
|||||||||||-41,333,815.86||-41,333,815.86|||||||||||-13,777,938.61||
|1,377,793,862.00||||727,939,103.79||5,846,120.30||100,305,863.05||1,298,725,606.41|100,517.32|3,510,711,072.87|1,377,793,862.00||||643,319,252.05||68,748,950.86||96,954,317.91||1,306,915,193.52|54,180,567.51|

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2017年度
会企04表编制单位：北京数码视讯科技股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|本期数|||||||||||||||||||||
|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本（或股本）|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|
||优先股|永续债|其他|||||||||优先股|永续债|其他|||||||
|1,377,793,862.00||||649,199,158.86||||96,954,317.91|641,026,061.83|2,764,973,400.60|1,377,793,862.00||||588,800,158.86||||88,578,557.85|578,552,562.29|
|1,377,793,862.00||||649,199,158.86||||96,954,317.91|641,026,061.83|2,764,973,400.60|1,377,793,862.00||||588,800,158.86||||88,578,557.85|578,552,562.29|
|||||36,888,100.00||||3,351,545.14|-11,169,909.58|29,069,735.56|||||60,399,000.00||||8,375,760.06|62,473,499.54|
||||||||||33,515,451.42|33,515,451.42||||||||||83,757,600.59|
|||||36,888,100.00||||||36,888,100.00|||||60,399,000.00||||||
|||||36,888,100.00||||||36,888,100.00|||||60,399,000.00||||||
|||||||||3,351,545.14|-44,685,361.00|-41,333,815.86|||||||||8,375,760.06|-22,153,698.67|
|||||||||3,351,545.14|-3,351,545.14||||||||||8,375,760.06|-8,375,760.06|
||||||||||-41,333,815.86|-41,333,815.86||||||||||-13,777,938.61|
|||||||||||||||||||||869,597.62|
|1,377,793,862.00||||686,087,258.86||||100,305,863.05|629,856,152.25|2,794,043,136.16|1,377,793,862.00||||649,199,158.86||||96,954,317.91|641,026,061.83|

法定代表人：
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
北京数码视讯科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
北京数码视讯科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系北京自清科技有限公司。北京自清科技有限公司由郑海涛、付屹东、周春举、华维、王艳丽五名自然人共同出资组建，于2000年3月取得北京市工商行政管理局核发的110108001231462号企业法人营业执照。公司以 2007年 6月 30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2007年 8月 21日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 911100007187892239的营业执照，注册资本 1,377,793,862.00元。截至 2017年 12月 31日，公司实收资本1,377,793,862.00元，股份总数1,377,793,862.00股(每股面值1元)，其中有限售条件的流通股份A股169,487,355股，无限售条件的流通股份A股1,208,306,507股。公司股票已于2010年4月30日在深圳证券交易所上市。
本公司所属计算机应用、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动：第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；制作、发行动画片、电视综艺、专题片；经国家密码管理机构批准的商用密码产品的开发、生产；销售经国家密码管理局审批并通过指定检测机构产品质量检测的商用密码产品；生产非接触式IC卡；多媒体系统设备、通信交换设备、光电子器件、广播电视发射及接收设备、计算机软件及辅助设备的组装与制造；货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；以下项目限分支机构经营：生产IC卡（不含表面处理作业）。主要产品：云服务及大数据；数字电视系统及服务；新媒体技术服务及应用；宽带网改；智能网关及终端；金融及互联网金融技术服务及应用；TVOS及安全产品等。
本财务报表经公司2018年4月23日第四届董事会第十四次批准对外报出。
本公司将鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯支付技术有限公司和完美星空传媒有限公司等15家子公司及孙公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的
变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
期末单项金额大于100万元（含100万元）的应收款项标准
(包括应收账款、其他应收款)
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值单项金额重大并单项计提坏账准
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，备的计提方法
确认减值损失，计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认职工借款、政府部门欠款组合
减值损失，计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认合并范围内应收款项组合
减值损失，计提坏账准备
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5.00|
|10.00|
|20.00|
|50.00|
|100.00|

3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收坏账准备的计提方法 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|40.00|5.00|
|年限平均法|5.00|5.00|
|年限平均法|10.00|5.00|
|年限平均法|5.00|5.00|
|年限平均法|5.00|5.00|

 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
专利权 15
土地使用权 50
非专利技术 10
软件 10
本公司之全资子公司数码视讯美国控股公司于美国拥有土地使用权，在可预见的将来均会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。经复核，该土地使用权的使用寿命仍为不确定。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售软件开发产品、提供软件开发服务、软件技术咨询。内销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收合格、出具验收报告或签收单，产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，并取得关单，产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2)本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016年度营业外收入 84,510.42元，调增资产处置收益84,510.42元。
(2)其他会计政策变更
本期无其他会计政策变更
2.重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|

||
|-|
|实际占用的土地面积|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
北京数码视讯科技股份有限公司 10%
北京数码视讯通信技术发展有限公司 10%
北京数码视讯软件技术发展有限公司 12.5%
鼎点视讯科技有限公司 15%
福州数码视讯智能卡有限公司 15%
北京数码视讯支付技术有限公司 15%
除上述以外的其他境内纳税主体 25%
本公司的海外子公司数码视讯国际有限公司、数码视讯美国控股公司、Sumavision SFOLLC按照其所在地的税法规定计算缴纳相应的税金。
(二)税收优惠
1．增值税
(1)根据国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)第(一)条及第(三十三)条的规定，经本公司及子公司所在地国家税务局审核备案，公司的软件产品实行“即征即退”政策：即对公司销售相关自行开发生产并经税务机关备案的软件产品按17%法定税率申报缴纳增值税后，该项软件产品实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的税收优惠政策。本报告期，本公司及子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司、鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯通信技术发展有限公司、福州数码视讯智能卡有限公司和杭州宽云视讯科技有限公司享受此项税收优惠政策。
(2）公司向中国境外销售产品享受国家关于出口货物增值税“免、抵、退”优惠政策,出口退税率根据出口不同的产品确定。
2．企业所得税
(1)根据财税[2012]27号“国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如
当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。”财税[2016]49号“享受财税
〔2012〕27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第76号）规定向税务机关备案，同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》（见附件）规定的备案资料。”本公司享受企业所得税税率10%的优惠。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕 1号)及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)，子公司北京数码视讯软件技术发展有限公司2014年至2015年止免征企业所得税，2016年至2018年企业所得税减按12.5%计征。
(3)子公司鼎点视讯科技有限公司于2014年7月30日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局等高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，2017年8月10日再次取得高新技术企业证书，证书编号为GF201711001273，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。在本报告期内公司企业所得税减按15%的税率征收。
(4)子公司福州数码视讯智能卡有限公司于2013年9月被福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国税局、福建省地税局等高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，2016年9月到期后重新申请成功，新高新技术企业证书编号为GR201635000182，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。在本报告期内公司企业所得税减按15%的税率征收。
(5)子公司北京数码视讯支付技术有限公司于 2016年 12月 1日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201611000947，有效期三年，获得证书当年开始享受15%的优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。
(6)根据国税总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法》(国税发〔2008〕116号)之规定，对本公司及子公司鼎点视讯科技有限公司、北京数码视讯软件技术发展有限公司、北京数码视讯通信技术发展有限公司、北京数码视讯支付技术有限公司和福州数码视讯智能卡有限公司当期研发支出计算企业所得税时进行了加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|1,404,581.52|
|1,228,039,240.50|
|11,837,500.17|
|1,241,281,322.19|
|269,625,648.32|

 (2)受限的货币资金明细如下
||
|-|
|期末数|
|603,874.24|
|3,997,147.67|
|7,236,478.26|
|11,837,500.17|

 2.应收票据
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|51,679,260.40||51,679,260.40|34,267,416.68||
|6,600,137.61||6,600,137.61|26,655,000.00||
|58,279,398.01||58,279,398.01|60,922,416.68||

 (2)期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 5,940,000.00小计 5,940,000.00 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项目
确认金额 确认金额
||
|-|
|43,068,523.30|
|43,068,523.30|

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|767,424,191.84|100.00|82,867,685.09|10.80|
|767,424,191.84|100.00|82,867,685.09|10.80|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|583,744,272.03|100.00|69,869,581.86|11.97|
|583,744,272.03|100.00|69,869,581.86|11.97|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|540,328,164.34|27,016,408.21|
|115,967,178.03|11,596,717.80|

|||
|-|-|
|69,401,377.89|13,880,275.57|
|12,695,453.14|6,347,726.57|
|10,010,923.00|5,005,461.50|
|19,021,095.44|19,021,095.44|
|767,424,191.84|82,867,685.09|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备13,089,681.31元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额91,578.08元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|108,675,723.50|14.16|
|27,685,300.80|3.61|
|24,924,940.00|3.25|
|24,874,081.80|3.24|
|17,158,365.00|2.24|
|203,318,411.10|26.50|

 4.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|8,894,198.90|95.92||8,894,198.90|8,649,779.87|96.36||
|120,635.65|1.30||120,635.65|24,641.62|0.27||
|18,650.00|0.20||18,650.00|27,612.76|0.31||
|239,466.00|2.58||239,466.00|274,345.78|3.06||
|9,272,950.55|100.00||9,272,950.55|8,976,380.03|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|2,373,133.94|

||
|-|
|1,674,843.33|
|630,000.00|
|565,945.00|
|492,000.00|
|5,735,922.27|

 5.应收利息
||
|-|
|期末数|
|2,491,898.14|
|2,491,898.14|

 6.应收股利
||
|-|
|期末数|
|1,260,000.00|
|1,260,000.00|

7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|79,059,207.30|100.00|6,209,902.50|7.85|
|79,059,207.30|100.00|6,209,902.50|7.85|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|87,461,769.75|100.00|8,107,950.47|9.27|
|87,461,769.75|100.00|8,107,950.47|9.27|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|42,087,222.77|2,104,111.11|
|16,365,894.32|1,636,589.44|
|5,082,819.53|1,016,563.90|
|1,462,795.49|731,397.75|
|197,440.60|98,720.30|
|622,520.00|622,520.00|
|65,818,692.71|6,209,902.50|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|13,240,514.59||
|13,240,514.59||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备5,778,879.64元。
(3)本期实际核销的其他应收账款情况
1)本期实际核销其他应收账款金额7,676,927.61元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|核销金额|核销原因|履行的核销程序|
|往来款|3,755,552.92|无法收回|公司董事会会议决议|
|往来款|2,645,016.41|无法收回|公司董事会会议决议|
||6,400,569.33|||

(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|14,832,716.42|
|47,545,391.90|
|10,663,753.37|
|653,948.74|
|5,363,396.87|
|79,059,207.30|

 (5)其他应收款金额前5名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|坏账准备|
|往来款|13,068,399.99|1年以内|16.53|648,688.07|
|保证金|8,177,655.40|1-2年|10.34|817,765.54|
|保证金|3,759,403.80|1年以内|4.76|187,970.19|
|保证金|3,262,000.00|1-2年|4.13|326,200.00|
|保证金|2,398,001.55|1年以内、1-2年、2-3年、3-4年|3.03|394,497.32|
||30,665,460.74||38.79|2,375,121.12|

(6)按应收金额确认的政府补助
||||
|-|-|-|
|政府补助项目名称|账面余额|账龄|
|增值税即征即退|630,617.49|一年以内|
|增值税即征即退|23,331.25|一年以内|
||653,948.74||

8.存货
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|114,781,936.60||
|112,561.17||
|36,360,853.93||

|||
|-|-|
|26,283,695.75||
|226,116,862.26|572,619.05|
|3,552,649.71||
|192,233.01||
|407,400,792.43|572,619.05|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|跌价准备|
|98,602,047.13||
|80,766.30||
|47,015,045.82||
|9,696,682.62||
|261,267,789.54||
|3,451,404.11||
|192,233.01||
|420,305,968.53||

 9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|92,130,000.00|
|20,475,498.72|
|1,563,732.14|
|143,751,227.62|
|131,585.78|
|258,052,044.26|

 10.可供出售金融资产
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|10,092,659.72||
|207,209,358.43|17,600,000.00|
|207,209,358.43|17,600,000.00|

|||
|-|-|
|217,302,018.15|17,600,000.00|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|8,911,200.55||
|170,817,658.06|17,600,000.00|
|170,817,658.06|17,600,000.00|
|179,728,858.61|17,600,000.00|

 (2)期末按成本计量的可供出售权益工具
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|7,320,000.00|||
|6,250,000.00|||
|3,333,333.00|||
|4,500,000.00|||
|17,600,000.00|||
|4,748,881.86||4,748,881.86|
|3,000,000.00|||
|144,600.00|||
|5,000,000.00|||
|10,000,000.00|||
|22,731,369.05||21,369.05|
|324.78||324.78|
|1,000,000.00|||
|20,811,000.00||1,208,400.00|
|6,936,976.90||402,798.66|
|20,811,000.00||1,208,400.00|
|21,368,764.84|4,768,035.16||
|3,468,496.53||201,399.80|

||||
|-|-|-|
|1,387,400.00||80,560.00|
|1,387,400.00||80,560.00|
|9,018,111.10||523,640.64|
||100,000.00||
||10,000,000.00||
||30,000,000.00||
|170,817,658.06|44,868,035.16|8,476,334.79|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||1.00|
|||||12.50|
|||||5.77|
|||||5.82|
|17,600,000.00|||17,600,000.00|19.90|
|||||5.66|
|||||7.23|
|||||7.14|
|||||1.78|
|||||1.77|
|||||4.55|
|||||8.67|
|||||1.14|
|||||1.44|

||||
|-|-|-|
|||5.80|
|||2.51|
|||0.90|
|||0.91|
|||1.66|
|||1.00|
|||9.52|
|||4.00|
|17,600,000.00|17,600,000.00||

 (3)可供出售金融资产减值准备的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|17,600,000.00||
|17,600,000.00||

 11.长期股权投资
(1)分类情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|48,386,070.18|10,028,887.12|
|48,386,070.18|10,028,887.12|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|43,921,615.71|10,028,887.12|
|43,921,615.71|10,028,887.12|

 (2)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数||||
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|

|||
|-|-|
|33,892,728.59|5,724,454.47|
|10,028,887.12||
|43,921,615.71|5,724,454.47|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
||1,260,000.00|||38,357,183.06|
|||||10,028,887.12|
||1,260,000.00|||48,386,070.18|

 12.投资性房地产
(1)明细情况
||
|-|
|房屋及建筑物|
|167,462,999.96|
|21,982,947.52|
|21,982,947.52|
|1,804,701.25|
|187,641,246.23|
|7,990,230.48|
|4,672,305.47|
|4,672,305.47|
|12,662,535.95|

||
|-|
|174,978,710.28|
|159,472,769.48|

 (2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
||
|-|
|账面价值|
|14,889,850.18|
|8,231,615.21|
|16,887,567.10|
|40,009,032.49|

13.固定资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|电子设备|办公设备及其他|
|487,248,498.73|80,603,141.54|12,277,903.70|11,470,985.06|8,925,193.93|
|9,164,071.47|7,651,933.68|2,285,211.32|1,135,377.57|599,670.32|
|8,690,630.24|7,651,933.68|2,285,211.32|1,135,377.57|599,670.32|
|473,441.23|||||
|41,427,787.70|3,023,379.34|2,280,881.37|912,349.81|465,000.27|
|14,356,739.85|2,982,326.28|2,208,430.98|908,324.43|324,057.93|
|27,071,047.85|41,053.06|72,450.39|4,025.38|140,942.34|
|454,984,782.50|85,231,695.88|12,282,233.65|11,694,012.82|9,059,863.98|
|37,399,984.09|48,595,924.23|6,416,701.58|6,616,655.52|4,566,264.24|
|12,762,007.42|7,182,412.95|2,224,459.80|1,926,625.94|1,588,182.48|
|12,762,007.42|7,182,412.95|2,224,459.80|1,926,625.94|1,588,182.48|
|1,126,330.20|2,547,844.23|1,325,803.87|809,921.47|316,507.62|
|284,143.80|2,530,102.29|1,322,449.78|808,168.03|256,088.73|
|842,186.40|17,741.94|3,354.09|1,753.44|60,418.89|
|49,035,661.31|53,230,492.95|7,315,357.51|7,733,359.99|5,837,939.10|

||||||
|-|-|-|-|-|
|405,949,121.19|32,001,202.93|4,966,876.14|3,960,652.83|3,221,924.88|
|449,848,514.64|32,007,217.31|5,861,202.12|4,854,329.54|4,358,929.69|

 (2)融资租入固定资产
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|10,145,590.00|1,519,125.87||
|10,145,590.00|1,519,125.87||

 (3)未办妥产权证书的固定资产的情况
||
|-|
|账面价值|
|125,013,466.46|
|125,013,466.46|

14.在建工程
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,251,965.89||
|23,564.65||
|1,275,530.54||

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|23,564.65||
|210,310.49||
|224,758.80||
|38,371.94||

||
|-|
|497,005.88|

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||1,251,965.89|||
||1,251,965.89|||

 15.无形资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|土地使用权|专利权|非专利技术|软件|
|123,390,827.31|317,802.64|381,295,114.05|2,359,564.95|
|||93,608,141.31||
|||6,733,683.64||
|||86,874,457.67||
|3,711,789.21||||
|3,711,789.21||||
|119,679,038.10|317,802.64|474,903,255.36|2,359,564.95|
|7,776,823.66|48,907.20|80,866,560.10|1,053,981.49|
|1,015,380.84|22,959.10|43,908,497.77|287,467.89|
|1,015,380.84|22,959.10|43,908,497.77|287,467.89|
|8,792,204.50|71,866.30|124,775,057.87|1,341,449.38|
|110,886,833.60|245,936.34|350,128,197.49|1,018,115.57|

|||||
|-|-|-|-|
|115,614,003.65|268,895.44|300,428,553.95|1,305,583.46|

 (2)其他说明
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为18.79%。
16.开发支出
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加金额||本期减少金额||
||内部开发支出|其他|确认为无形资产|转为当期损益|
|18,368,901.32|5,298,288.17||23,667,189.49||
|16,614,631.46|3,481,596.50||||
|15,371,633.31|6,223,846.38||||
|7,035,070.88|4,316,882.12||||
|13,068,293.92|16,024,764.71||||
|15,087,604.16|||15,087,604.16||
|14,206,463.74|||14,206,463.74||
|9,168,172.35|||9,168,172.35||
|7,894,436.16|3,266,236.20||11,160,672.36||
|12,291,884.65|1,292,470.92||13,584,355.57||
||6,219,590.62||||
|701,422.18|3,560,212.59||||
||7,893,419.25|||1,653,877.89|
||8,474,850.50|||1,605,101.42|
||14,281,708.61|||14,281,708.61|
||31,409,314.98|||31,409,314.98|
|2,304,535.97|6,542,777.30||||
|2,813,960.89|7,408,970.20||||
||13,794,530.76||||
||17,590,404.45|||8,221,198.34|

|||||
|-|-|-|-|
||7,714,277.29||5,725,129.41|
||2,603,458.73||2,603,458.73|
||9,222,828.59||9,222,828.59|
||8,271,169.22||5,526,601.23|
||1,099,411.94||1,099,411.94|
||3,586,660.62||3,586,660.62|
||9,504,664.31||7,891,667.24|
||12,052,825.51||12,052,825.51|
||4,435,942.34||4,435,942.34|
||5,125,331.90||5,125,331.90|
||8,713,912.64||8,713,912.64|
||6,255,528.10||6,255,528.10|
||3,992,862.92||3,992,862.92|
||2,571,730.22||2,571,730.22|
|134,927,010.99|242,230,468.59|86,874,457.67|135,975,092.63|

 17.商誉
(1)商誉账面原值
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少||
|||处置|其他|
|33,034,151.64||||
|8,067,817.76||||
|41,101,969.40||||

(2)商誉减值准备
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少||
||计提|处置|其他|
||33,034,151.64|||
|8,067,817.76||||
|8,067,817.76|33,034,151.64|||

 (3)商誉减值损失确认方法
管理层判断福州数码视讯智能卡有限公司短期内靠主业难以扭亏为盈，对商誉进行了减值测试，商誉的可回收金额按照预计未来现金流量的现值计算。
18.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|322,973.92|957,387.11|457,755.26||
|31,637.47||31,637.47||
|354,611.39|957,387.11|489,392.73||

 19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|116,695,303.44|12,643,999.01|100,504,394.93|
|||111,934,600.00|
|13,604,803.20|1,515,838.30|20,262,953.35|
|82,846,983.22|8,357,900.48|30,636,158.17|
|||19,436,796.47|
|213,147,089.86|22,517,737.79|282,774,902.92|

 (2)未经抵销的递延所得税负债
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|应纳税暂时性差异|递延所得税负债|应纳税暂时性差异|
|12,536,837.18|2,376,826.13|13,479,589.90|

||||
|-|-|-|
|12,536,837.18|2,376,826.13|13,479,589.90|

 (3)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|43,685,759.72|
|160,068,750.99|
|203,754,510.71|

 (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
||26,629,247.98|
|14,574,608.35|16,737,991.23|
|56,822,792.21|50,717,170.81|
|36,583,433.47|57,167,487.49|
|14,467,137.56|18,324,305.65|
|37,620,779.40||
|160,068,750.99|169,576,203.16|

20.短期借款
||
|-|
|期末数|

 21.应付票据
||
|-|
|期末数|
|14,830,515.98|
|14,830,515.98|

22.应付账款
||
|-|
|期末数|
|124,511,166.22|
|30,693,266.22|
|647,824.99|
|128,148.67|

合计 155,980,406.10 90,091,270.69 23.预收款项
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|44,439,065.98|
|11,269,573.87|
|55,708,639.85|

 (2)账龄1年以上重要的预收款项
||
|-|
|期末数|
|3,213,000.00|
|3,213,000.00|

24.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|42,982,411.55|319,775,000.84|325,192,255.38|
|513,265.56|13,989,163.44|13,839,063.38|
|43,495,677.11|333,764,164.28|339,031,318.76|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|42,199,965.85|277,112,740.63|293,491,500.17|
||14,434,199.44|3,966,101.04|
|312,896.55|8,928,024.15|8,838,231.90|
|289,154.03|7,905,263.17|7,840,129.83|
|10,751.15|245,094.52|245,021.58|
|12,991.37|621,989.25|597,403.28|
||155,677.21|155,677.21|
|447,616.35|18,284,800.10|17,859,866.10|
|21,932.80|1,015,236.52|1,036,556.17|
|42,982,411.55|319,775,000.84|325,192,255.38|

(3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|488,211.74|13,442,854.10|13,299,700.35|
|25,053.82|546,309.34|539,363.03|
|513,265.56|13,989,163.44|13,839,063.38|

 25.应交税费
||
|-|
|期末数|
|11,087,287.74|
|4,868,889.33|
|3,896,689.27|
|1,061,025.73|
|28,132.50|
|829,153.08|
|39,452.00|
|21,810,629.65|

 26.应付利息
||
|-|
|期末数|

 27.其他应付款
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|6,907,399.32|
|6,720,321.94|
|6,396,800.00|
|396,814,825.02|
|8,161,411.23|
|425,000,757.51|

 (2)账龄1年以上重要的其他应付款
||
|-|
|期末数|
|2,604,547.00|

||
|-|
|2,604,547.00|

28.预计负债
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|960,000.00||
|960,000.00||

29.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|20,262,953.35|3,861,210.01|10,519,360.16|13,604,803.20|
|20,262,953.35|3,861,210.01|10,519,360.16|13,604,803.20|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入其他收益金额[注]|期末数|
|12,550,935.34||2,468,955.32|10,081,980.02|
|453,082.30|241,100.00|694,182.30||
|2,500,000.00||2,500,000.00||
|464,285.71||428,571.42|35,714.29|
|3,000,000.00||3,000,000.00||
|1,294,650.00||258,930.00|1,035,720.00|
||2,200,000.00|1,100,000.00|1,100,000.00|
||1,390,000.00|38,611.11|1,351,388.89|
||30,110.01|30,110.01||
|20,262,953.35|3,861,210.01|10,519,360.16|13,604,803.20|

[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
30.股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|1,377,793,862.00||||||

 31.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|527,989,884.08|||
|115,329,367.97|84,619,851.74||
|643,319,252.05|84,619,851.74||

 (2)其他说明
其他资本公积本期增加包括确认本年度期权成本36,888,100.00元，以及购买数码视讯国际有限公司及北京数码视讯通信技术发展有限公司少数股东权益产生的收益47,731,751.74元。
32.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|68,748,950.86|-64,028,455.25|||-62,902,830.56|-1,125,624.69|
|68,748,950.86|-64,028,455.25|||-62,902,830.56|-1,125,624.69|
|68,748,950.86|-64,028,455.25|||-62,902,830.56|-1,125,624.69|

33.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|96,954,317.91|3,351,545.14||
|96,954,317.91|3,351,545.14||

 (2)其他说明
本期增加3,351,545.14元系母公司本期实现的净利润按10%提取的盈余公积。
34.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|1,306,915,193.52|
|1,306,915,193.52|
|36,495,773.89|
|3,351,545.14|
|41,333,815.86|
|1,298,725,606.41|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,333,199,169.40|793,399,224.21|1,462,266,142.26|
|16,959,270.01|8,699,148.50|12,582,507.09|
|1,350,158,439.41|802,098,372.71|1,474,848,649.35|

2.税金及附加
项目 本期数 上年同期数
||
|-|
|5,270,749.02|
|2,516,856.11|
|1,677,904.10|
|5,834,586.79|
|357,929.16|
|1,064,794.04|
|38,404.11|
|44,230.04|
|16,805,453.37|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度房产税、土地使用税、车船税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|68,930,917.72|
|30,601,936.82|
|2,018,447.69|
|22,886,833.84|
|9,322,923.62|
|12,918,159.90|
|12,559,114.32|
|9,220,439.23|
|5,671,465.85|
|3,059,662.66|
|8,924,689.47|
|186,114,591.12|

 4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|135,975,092.63|

||
|-|
|36,888,100.00|
|67,085,051.71|
|44,439,005.24|
|15,480,734.70|
|3,796,694.11|
|4,174,044.60|
|453,905.17|
|26,515,535.38|
|334,808,163.54|

[注]：详见本财务报表附注五(二)税金及附加之说明。
5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|3,634,076.82|
|31,075,098.30|
|1,149,270.40|
|-5,336,338.93|
|-31,628,090.01|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|13,986,367.69|
|33,034,151.64|
|572,619.05|
|47,593,138.38|

 7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|768,059.65|
|5,724,454.47|

||
|-|
|1,000,620.00|
|-736,970.15|
|6,756,163.97|

 8.资产处置收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|7,893.07|84,510.42|
|7,893.07|84,510.42|

 9.其他收益
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|62,232,676.91||
|62,232,676.91||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
(2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|48,017,545.89||
|2,468,955.32||
|900,000.00||
|700,000.00||
|1,100,000.00||
|38,611.11||
|11,812.00||
|258,930.00||

||
|-|
|694,182.30|
|2,500,000.00|
|3,000,000.00|
|172,035.00|
|104,492.00|
|428,571.42|
|30,110.01|
|460,130.35|
|1,347,301.51|
|62,232,676.91|

10.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|614.16|379,882.18|
||83,565,064.98|
||65,792,348.17|
|1,279,314.05|739,286.45|
|1,279,928.21|84,684,233.61|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||65,792,348.17|
||1,613,758.75|
||2,468,955.32|
||360,000.00|
||364,676.64|
||6,000,000.00|

||
|-|
|792,603.00|
|1,019,385.00|
|1,256,000.00|
|150,000.00|
|150,000.00|
|720,000.00|
|35,714.29|
|2,000.00|
|16,000.00|
|20,000.00|
|22,400.00|
|300,000.00|
|510,000.00|
|470,000.00|
|1,000.00|
|75,000.00|
|8,875.00|
|1,170,000.00|
|5,100.00|
|54,898.81|
|181,250.00|
|5,100.00|
|83,565,064.98|

11.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|161,251.53|553,019.67|
|1,294,326.58|723,162.26|
|1,455,578.11|1,276,181.93|

 12.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|10,363,134.99|
|7,891,659.23|
|18,254,794.22|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|63,187,894.35|
|6,318,789.43|
|-2,768,275.20|
|1,098,364.04|
|-3,767,864.19|
|19,122,677.02|
|-10,212,381.40|
|-2,134,752.46|
|10,598,236.98|
|18,254,794.22|

 13.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|7,556,980.87|
|31,112,285.83|
|278,804,190.69|
|47,750,000.00|
|32,912,476.02|
|398,135,933.41|

 2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|125,181,270.65|
|13,674,291.36|
|84,597,473.13|
|59,580,000.00|
|10,830,946.66|
|293,863,981.80|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

 4.支付其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|

5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上年同期数
 6.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|101,015.64|
|101,015.64|

 7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|44,933,100.13|
|47,593,138.38|
|26,970,987.62|
|45,234,305.60|
|489,392.73|
|-7,893.07|
|160,637.37|
|-1,702,262.11|
|-6,756,163.97|
|8,070,393.25|
|-178,734.02|
|8,194,564.91|
|-193,113,136.10|
|362,333,512.15|
|342,221,842.87|

||
|-|
|1,229,443,822.02|
|1,396,965,739.92|
|-167,521,917.90|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,229,443,822.02|
|1,404,581.52|
|1,228,039,240.50|
|1,229,443,822.02|

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
||
|-|
|本期数|
|129,988,991.54|
|129,513,471.54|
|475,520.00|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|11,837,500.17|
|5,940,000.00|
|17,777,500.17|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|

|||
|-|-|
|82,635,059.26|6.5342|
|836,137.65|7.8023|
|45,747.82|0.8359|
|2,586,235.01|6.5342|
|1,553,059.88|6.5342|
|2,250,787.27|6.5342|
|1,490,450.07|6.5342|
|11,290.05|6.5342|
|1,586.87|6.5342|
|448,813.31|6.5342|

 (2)境外经营实体说明
子公司数码视讯国际有限公司以港币为记账本位币，注册地和经营地均为香港；数码视讯美国控股公司、Sumavision SFOLLC以美元为记账本位币，注册地和经营地均为美国。
外币报表折算时，对于资产负债表中的资产和负债项目，数码视讯国际有限公司按中国人民银行2017年12月31日公布的港元对人民币的即期汇率0.8359折算，数码视讯美国控股公司、Sumavision SFOLLC按中国人民银行2017年12月31日公布的美元对人民币的即期汇率6.5342折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算；利润表中的收入和费用项目，数码视讯国际有限公司采用与交易发生日即期汇率近似的汇率 0.8671折算，数码视讯美国控股公司采用与交易发生日即期汇率近似的汇率6.7565折算。
3.政府补助
(1)与资产相关的政府补助
总额法
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
|12,550,935.34||2,468,955.32|10,081,980.02|其他收益|
|464,285.71||428,571.42|35,714.29|其他收益|
|1,294,650.00||258,930.00|1,035,720.00|其他收益|
|14,309,871.05||3,156,456.74|11,153,414.31||

(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|694,182.30|其他收益|
|2,500,000.00|其他收益|
|3,000,000.00|其他收益|
|1,100,000.00|其他收益|
|38,611.11|其他收益|
|30,110.01|其他收益|
|48,017,545.89|其他收益|
|900,000.00|其他收益|
|700,000.00|其他收益|
|11,812.00|其他收益|
|172,035.00|其他收益|
|104,492.00|其他收益|
|460,130.35|其他收益|
|1,347,301.51|其他收益|
|59,076,220.17||

本期计入当期损益的政府补助金额为62,232,676.91元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
||||
|-|-|-|
|股权取得方式|股权取得时点|出资额|
|企业分立|2017年12月|157,000,000.00|

七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|北京|北京|文化艺术|100.00||
|浙江|浙江|影视剧||100.00|
|北京|北京|宽带网络改造|100.00||
|甘肃|甘肃|宽带网络改造||67.00|
|香港|香港|软硬件出口销售|100.00||
|北京|北京|第三方支付|100.00||
|北京|北京|通信设备|100.00||
|北京|北京|云平台技术|100.00||
|北京|北京|通信设备|100.00||
|美国|美国|投资、管理|100.00||
|美国|美国|承办商务活动||100.00|
|福州|福州|金融IC卡、充值卡等生产销售|100.00||
|杭州|杭州|云计算与视频应用系统研发|57.2695||
|北京|北京|企业管理、信息咨询|100.00||
|福州|福州|软件开发|100.00||

[注1]：北京数码视讯技术有限公司由北京数码视讯投资管理有限公司更名而来，主营业务性质由国内投资更改为通信设备制造。
[注2]：北京数码视讯支付技术有限公司是北京数码视讯科技股份有限公司的全资子公司，依据中国人民银行银函[2016]226号文件《关于北京数码视讯支付技术有限公司进行公司分
立的批复》，对北京数码视讯支付技术有限公司实施分立，分立为北京数码视讯支付技术有
限公司、北京数码视讯企业管理有限公司。
[注3]：福州数码视讯智能卡有限公司是北京数码视讯科技股份有限公司的全资子公司，2017年12月福州数码视讯智能卡有限公司实施分立，分立为福州数码视讯智能卡有限公司、福州数码视讯软件技术有限公司。
2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|33.00|108,881.60||
|42.7305|-368,677.10||

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司
期末数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|19,516,832.26|67,085.32|19,583,917.58|6,088,443.40||
|114,163.28|4,988,743.44|5,102,906.72|14,106,955.06|1,183,029.17|

(续上表)
子公司
期初数
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|27,388,460.80|73,114.01|27,461,574.81|14,296,044.86||
|215,805.65|5,900,922.19|6,116,727.84|14,106,955.06|1,334,054.17|
|508,509,099.82|360,375.08|508,869,474.90|360,384,989.75||
|19,786,806.27|3,791.42|19,790,597.69|862,211.70||

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|7,458,114.54|329,944.23|329,944.23|
||-862,796.12|-862,796.12|

(续上表)
上年同期数
子公司名称
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|14,777,339.26|1,150,629.93|1,150,629.93|
|666,666.67|-9,185,355.41|-9,185,355.41|
|88,081,596.51|40,861,568.56|53,850,291.10|
|788,592.95|-932,182.56|-932,182.56|

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
|||
|-|-|
|变动时间|变动前持股比例|
|2017年6月|70.00%|
|2017年11月|51.00%|

 2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
||
|-|
|数码视讯国际有限公司|
|7,260,000.00|
|7,260,000.00|
|51,681,410.41|
|44,421,410.41|
|44,421,410.41|

八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2017年12月31日，本公司应收账款的26.50%(2016年12月31日：14.01%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|58,279,398.01||||
|2,491,898.14||||
|1,260,000.00||||
|13,240,514.59||||
|75,271,810.74||||

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|60,922,416.68||||
|1,761,026.02||||
|16,137,125.71||||
|78,820,568.41||||

 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|14,830,515.98|14,830,515.98|14,830,515.98||
|155,980,406.10|155,980,406.10|155,980,406.10||
|425,000,757.51|425,000,757.51|425,000,757.51||
|960,000.00|960,000.00|960,000.00||
|596,771,679.59|596,771,679.59|596,771,679.59||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|120,000,000.00|124,698,000.00|124,698,000.00||
|90,091,270.69|90,091,270.69|90,091,270.69||

||||
|-|-|-|
|108,750.00|108,750.00|108,750.00|
|157,767,780.83|157,767,780.83|157,767,780.83|
|367,967,801.52|372,665,801.52|372,665,801.52|

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，主要活动以人民币计价，子公司数码视讯国际有限公司注册地和经营地均为香港，以港币为记账本位币；数码视讯美国控股公司、 Sumavision SFO LLC注册地和经营地均为美国，以美元为记账本位币。因此，本公司有一定的外汇变动市场风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为郑海涛，对公司的持股比例和表决权比例为15.56%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京市博汇科技股份有限公司 联营企业
安徽广行通信科技股份有限公司 公司投资的企业
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|销售货物|2,540,230.03|
|销售货物|195,700.00|

 2.采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|关联交易内容|本期数|
|采购商品|8,913,454.84|

 3.关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|6,126,284.65|

(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|安徽广行通信科技股份有限公司|1,526,908.00|76,345.40|2,922,008.00|
||1,526,908.00|76,345.40|2,922,008.00|
|北京市博汇科技股份有限公司|||427,702.97|
||||427,702.97|
|北京市博汇科技股份有限公司|1,260,000.00|||
||1,260,000.00|||
|数码视讯菲律宾有限公司|||24,341,338.52|
||||24,341,338.52|

注：公司本期出售安徽广行通信科技股份有限公司及数码视讯菲律宾有限公司全部股
权，2017年 12月 31日两家公司已不是公司关联方。上述出售商品和提供劳务的关联交易
金额为出售前的交易金额。
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 37,362,800.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 注注：股票期权首期授予的授予日为2015年5月12日，截止至2017年12月31日，行权价格为 9.895元/股；预留股票期权首期的授予日为 2016年 3月 17日，截止至 2017年12月31日行权价格为8.82元/股。首次授予期权行权期及预留股票期权各期行权时间安排如表所示：
||
|-|
|行权时间|
|自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|

(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息可行权权益工具数量的确定依据
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 168,126,762.83本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 36,888,100.00(三)股份支付的修改、终止情况
2015年 5月 21日，公司实施了 2014年度权益分派方案，根据公司《股票期权激励计
划》，在公司出现除息事宜时，需对股票期权激励计划的行权价格作调整，调整后的首期股
票期权行权价格为19.87元。
2015年9月17日，公司实施了2015年半年度资本公积转增股本的方案，根据公司《股票期权激励计划》，在公司出现除息事宜时，需对股票期权激励计划的行权价格作调整，调整后的首期期权数量为10,754万份，调整后的首期股票期权行权价格为9.935元。
截止2015年12月31日，本次《股票期权激励计划》中首次授予的激励对象中，盖炳帅等33人因个人原因离职。根据《股票期权激励计划》，上述人员已不具备激励对象资格，同意调整激励对象名单及股票期权数量。公司调整前的《股票期权激励计划》所涉首次授予股票期权的激励对象为434人，股票期权数量为10,754万份；调整后的《股票期权激励计划》所涉首次授予股票期权的激励对象为401人，股票期权数量为10,340万份。
2016年3月17日，董事会认为公司激励计划预留股票期权的授予条件已经成熟，向122名激励对象授予股票期权股票1194.8万股，授予价格为8.86元/股，并确定授予日为2016年3月17日。
2016年 4月 19日，公司审议通过了《关于公司对 2015年股票期权激励计划首次授予部分的激励对象名单及股票期权数量进行调整的议案》，经此次调整后，所涉首次授予股票期权的激励对象为397人，股票期权数量为10,230万份。公司同意397名符合条件的激励对象在第一个行权期（2016年5月12日至2017年5月11日）行权，可行权数量为4,092万份，行权价格9.935元/股。
2016年 8月 22日，因实施 2015年度权益分派方案对期权行权价格进行调整。经此次调整后，首批授予股票期权的行权价格为9.925元/股，已授予预留期权的行权价格为8.85元/股。
2017年 8月 24日，因实施 2016年度权益分派方案对期权行权价格进行调整。经此次调整后，首批授予股票期权的行权价格为9.895元/股，已授予预留期权的行权价格为8.82元/股。
截止2017年12月31日，本次《股票期权激励计划》中首次授予的激励对象中，《股票期权激励计划》所涉首次授予股票期权的激励对象为 329人，股票期权数量为 8,774.00万份，所涉预留股票期权授予的激励对象为87人，股票期权数量为973.8万份。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)股权激励计划
2018年2月12日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于将张怀雨先生作为2018年限制性股票激励计划激励对象的议案》、《关于制定公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2018年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司第四届监事会第十一次会议审议通过上述议案。
2018年 3月 2日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十二次会议审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，调整后，2018年限制性股票激励计划授予的激励对象由289名调整为288名，授予的限制性股票总数由5,924.51万股调整为5,824.51万股，限制性股票的授予价格为每股1.99元。
(二)利润分配方案
2018年4月23日，公司董事会会议通过了2017年度公司利润分配预案：拟以2017年 12月 31日总股本 1,377,793,862股为基数，向全体股东每 10股派发现金股利人民币 0.1元(含税)，共计派发现金股利13,777,938.62元。同时不送红股、不以公积金转增股本。本预案尚需公司股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
地区分部
||||
|-|-|-|
|境内|境外|分部间抵销|
|1,259,525,050.36|102,249,540.46|28,575,421.42|
|787,609,602.34|34,365,043.29|28,575,421.42|
|3,820,936,553.50|1,359,555,751.16|941,280,130.74|
|472,910,619.30|321,190,911.29|65,600,429.54|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|610,908,350.46|100.00|71,630,827.57|11.73|
|610,908,350.46|100.00|71,630,827.57|11.73|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|457,210,809.34|100.00|60,371,751.95|13.20|

|||||
|-|-|-|-|
|457,210,809.34|100.00|60,371,751.95|13.20|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|405,282,603.33|20,264,130.17|
|85,450,795.39|8,545,079.54|
|64,303,173.42|12,860,634.68|
|11,983,840.70|5,991,920.35|
|10,010,923.00|5,005,461.50|
|18,963,601.33|18,963,601.33|
|595,994,937.17|71,630,827.57|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|应收账款|坏账准备|
|14,913,413.29||
|14,913,413.29||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额11,350,653.70元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额91,578.08元。
(4)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|108,675,723.50|17.79|
|27,685,300.80|4.53|
|24,924,940.00|4.08|
|17,158,365.00|2.81|
|14,727,600.00|2.41|
|193,171,929.30|31.62|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|318,363,297.01|100.00|4,452,574.85|1.40|
|318,363,297.01|100.00|4,452,574.85|1.40|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|289,343,295.61|100.00|2,813,761.10|0.97|
|289,343,295.61|100.00|2,813,761.10|0.97|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|23,847,633.26|1,192,381.66|
|15,302,930.05|1,530,293.01|
|2,705,060.67|541,012.13|
|1,011,295.49|505,647.75|
|127,440.60|63,720.30|
|619,520.00|619,520.00|
|43,613,880.07|4,452,574.85|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|268,078,402.96||
|6,671,013.98||

期末余额
组合名称
|||
|-|-|
|其他应收款|坏账准备|
|274,749,416.94||

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,658,813.75元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额20,000.00元。
(4)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|270,608,354.43|
|36,845,639.90|
|6,671,013.98|
|4,238,288.70|
|318,363,297.01|

 (5)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|往来款|208,730,995.67|1年以内|65.56|
|往来款|50,100,000.00|1年以内|15.74|
|往来款|9,247,407.29|1年以内|2.90|
|保证金|8,177,655.40|1-2年、2-3年|2.57|
|保证金|3,759,403.80|1年以内、1-2年|1.18|
||280,015,462.16||87.95|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,691,429,917.68||
|52,839,800.13|10,028,887.12|

|||
|-|-|
|1,744,269,717.81|10,028,887.12|

(续上表)
期初数
项目
|||
|-|-|
|账面余额|减值准备|
|1,677,769,917.68||
|48,375,345.66|10,028,887.12|
|1,726,145,263.34|10,028,887.12|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|100,000,000.00|||100,000,000.00||
|51,000,000.00|||51,000,000.00||
|300,000,000.00|||300,000,000.00||
|5,100,000.00|6,400,000.00||11,500,000.00||
|101,500,000.00|||101,500,000.00||
|44,111.20|7,260,000.00||7,304,111.20||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|872,068,492.30|||872,068,492.30||
|232,343,082.37||49,953,762.71|182,389,319.66||
||49,953,762.71||49,953,762.71||
|5,614,231.81|||5,614,231.81||
|100,000.00|||100,000.00||
|1,677,769,917.68|63,613,762.71|49,953,762.71|1,691,429,917.68||

(3)对联营、合营企业投资
被投资单位 期初数 本期增减变动
|||||
|-|-|-|-|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|
|10,028,887.12||||
|38,346,458.54|||5,724,454.47|
|48,375,345.66|||5,724,454.47|

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|本期增减变动||||期末数|
|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||
|||||10,028,887.12|
||1,260,000.00|||42,810,913.01|
||1,260,000.00|||52,839,800.13|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|965,933,798.84|706,749,057.81|1,079,007,066.61|
|3,745,728.77|3,035,492.19|1,686,901.12|
|969,679,527.61|709,784,550.00|1,080,693,967.73|

 2.管理费用
||
|-|
|本期数|
|52,536,663.52|
|36,888,100.00|
|29,811,718.42|
|21,409,286.84|
|2,011,409.90|
|1,846,355.99|
|1,067,688.39|

||
|-|
|362,326.32|
|6,333,581.57|
|152,267,130.95|

其他主要是指车辆费、差旅费、水电费等费用。
3.投资收益
||
|-|
|本期数|
|5,724,454.47|
|1,000,620.00|
|-748,881.86|
|5,976,192.61|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
非经常性损益明细表
||
|-|
|金额|
|7,893.07|
|14,215,131.02|
|768,059.65|
|-736,970.15|
|-175,649.90|
|14,078,463.69|
|2,219,477.07|
|11.15|
|11,858,975.47|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|1.04%|0.0265|
|0.70%|0.0179|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
||G|
||H|
|确认本期6月份期权成本|I1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J1|
|确认本期9月份期权成本|I2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J2|
|确认本期12月份期权成本|I3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J3|
|6月份收购少数股东权益|I4|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J4|
|11月收购少数股东权益|I5|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J5|
|其他综合收益变动|I6|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|J6|
||K|
||L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K|
||M=A/L|

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.70% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E|
|F|
|G|
|H|
|I|
|J|
|K|
|L=D+E+F×G/K-H×I/K-J|
|M=A/L|
|N=C/L|

 (2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
北京数码视讯科技股份有限公司二〇一八年四月二十三日