广东塑料交易所
股份有限公司
审 核 报 告
大信专审字[2015]第 23-00017号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax：+86（10）82327668
学院国际大厦15层 1 ZhichunRoad,Haidian
网址Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 DisBeijing,China,100083
盈利预测审核报告
大信专审字[2015]第23-00017号广东塑料交易所股份有限公司：
我们审核了后附的广东塑料交易所股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的2015年度及2016年度盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在编制说明中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照“广东塑料交易所股份有限公司2015年度及2016年度盈利预测编制基础及基本假设”所述编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本审核报告仅限于鸿达兴业股份有限公司收购贵公司股权之特定目的使用，未经本会计师事务所书面认可，不得用于其他用途。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王敏康
中国·北京 中国注册会计师：狄香雨
二○一五年十二月二十五日
广东塑料交易所股份有限公司盈利预测编制说明
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|-|-|-|-|-|-|
|盈利预测表编制单位：广东塑料交易所股份有限公司 预测期间：2015/2016年度 单位：人民币万元||||||
|项 目|2014年度已审实现数|2015年度|||2016年度预测数|
|||2015年1-9月已审实现数|2015年10-12月预测数|合计||
|一、营业收入|21,976.63|18,607.91|6,611.99|25,219.90|49,205.68|
|减：营业成本|17,409.26|12,100.98|3,645.04|15,746.02|31,086.92|
|营业税金及附加|101.79|114.41|29.43|143.84|191.99|
|销售费用|1,107.63|1,357.02|376.48|1,733.50|2,220.08|
|管理费用|2,752.23|2,375.62|1,135.94|3,511.56|4,923.27|
|财务费用|423.31|357.72|-223.88|133.84|-1,047.18|
|资产减值损失|72.61|-54.67||-54.67||
|加：公允价值变动收益||||||
|投资收益||||-||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||||
|二、营业利润|109.80|2,356.83|1,648.98|4,005.81|11,830.60|
|加：营业外收入|431.13|296.77||296.77||
|减：营业外支出|11.34|54.80||54.80||
|其中：非流动资产处置净损失||||||
|三、利润总额|529.59|2,598.80|1,648.98|4,247.78|11,830.60|
|减：所得税费用|699.66|506.65|262.36|769.01|1,882.27|
|四、净利润|-170.07|2,092.15|1,386.62|3,478.77|9,948.33|
|其中：归属于母公司所有者的净利润|-170.07|2,092.15|1,386.62|3,478.77|9,948.33|
|少数股东损益||||||
|五、每股收益||||||
|（一）基本每股收益(元/股)||||||
|（二）稀释每股收益(元/股)||||||
|法定代表人：周奕丰 主管会计工作负责人： 蔡红兵 会计机构负责人：吴静慧||||||

广东塑料交易所股份有限公司盈利预测编制说明
广东塑料交易所股份有限公司
2015年度及 2016年度盈利预测编制说明
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
重要提示：广东塑料交易所股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。
一、编制基础
本公司编制的 2015年度及 2016年度盈利预测是以 2014年度及 2015年 1-9月份经大信会计师事务所（特殊普通合伙）所审计的财务报表为基础，结合本公司2015、2016年度的经营计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料，并遵循谨慎性原则编制了2015年度及2016年度盈利预测报告。编制该盈利预测所依据的主要会计政策和会计估计与公司目前实际采用的和收购完成后拟采用的主要会计政策和会计估计相一致。本报告遵循了国家现有法律法规以及《企业会计准则》及其补充规定。
二、基本假设
本公司盈利预测报告基于以下重要假设：
1、国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化。
2、本公司在未来预测期内的所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化。
3、本公司在未来预测期内的管理层尽职，并继续保持基准日现有的经营管理模式持续经营。
4、本公司在未来预测期内的资产构成，主营业务、产品的结构，收入与成本的构成以及销售策略和成本控制等仍保持其基准日前后的状态持续，而不发生较大变化。不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商业环境等变化导致的资产构成以及主营业务、产品结构等状况的变化所带来的损益。
5、在未来的预测期内，本公司的各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化，仍将保持其最近几年的变化趋势，并随经营规模的变化而同步变动。本编制说明所指的财务费用是企业在生产经营过程中，为筹集正常经营或建设性资金而发生的融资成本费用。鉴于企业的货币资金或银行存款等在生产经营过程中频繁变化且变化较大，本次盈利预测时不考虑存
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款产生的利息收入，也不考虑付息债务之外的其他不确定性损益。
6、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。
三、盈利预测编制说明
（一）企业的基本情况
1、企业注册地、组织形式和总部地址
广东塑料交易所股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2004年3月注册成立，设立注册资本为人民币1000万元整。2010年3月15日，公司由有限公司整体变更为股份有限公司，以经审计后的截至2010年2月28日净资产65,338,486.67元折股50,000,000.00元，余额15,338,486.67元计入股份公司的资本公积。
截止2015年9月30日，公司股份总数为55,000,000股，注册资本（股本）为人民币
55,000,000.00元。
公司注册地为广州市荔湾区荷景路33号。
2、企业的业务性质和主要经营活动
公司主要从事国内贸易、货物进出口、技术进出口；提供塑料原材料及相关产品的电子交易撮合服务；计算机软、硬件开发、销售及相关技术服务；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；仓储（易燃易爆品、危险化学品除外）；商贸信息咨询服务；仓库租赁；车辆租赁；普通货运，货物专用运输（集装箱），搬运装卸，联运，配载，物流服务，运输信息咨询，中转，仓储理货，货物包装，货运代理。
3、报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本盈利预测报告经公司董事会于2015年12月25日批准报出。
4、公司合并财务报表范围
截至2015年9月30日，公司共直接控制子公司6家，通过子公司间接控制孙公司7家，该等公司均纳入公司期末财务报表的合并范围，也同时纳入本次盈利预测的编制范围。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
（三）重要会计政策和会计估计
1、执行的企业会计准则
本公司的财务报表按照《企业会计准则》的相关规定编制。
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2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
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在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、金融工具
（1）金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
（2）金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
（3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
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的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
（4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
8、应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500.00万以上的款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，则按组合计提坏账准备（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合1 以账龄为信用风险特征进行组合
组合2 已设定抵押（质押）的应收款项
组合3 合并范围内关联方的应收款项
按组合计提坏账准
备的计提方法
组合1 账龄分析法
按资产负债表日抵（质）押物公允价值低于对应的应收款项的账面价值的差额计提坏账组合2 准备；资产负债表日抵（质）押物公允价值不低于对应的应收款项的账面价值的，该应收款项不计提坏账准备
组合3 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
||
|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5.00|
|10.00|
|15.00|
|50.00|
|80.00|
|100.00|

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏
对单项金额不重大、但个别信用风险特征明显不同的，已有客观证据表明其发生了减值的应账准备的理
收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
由
坏账准备的
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
计提方法
9、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时采用加权平均法确定其发出的实际成本。
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（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
10、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
11、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
|||
|-|-|
|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30-40|5.00|
|5-8|5.00|
|4|5.00|
|4|5.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
13、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
15、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
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内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
16、资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
各项收入确认的基础如下：①批发业务：在货品已经交付客户并经客户签收确认，公司已经取得索取货款的凭据时确认收入。②零售业务：在已经取得销售货款并已将商品交付顾客时，确认商品销售收入。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交
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易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能
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转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
四、税项
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|-|
|计税依据|
|按应税收入的相应税率计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳|
|应税营业额|
|应纳流转税额|
|应纳流转税额|
|应纳税所得额|

注1：公司货物销售收入按17%的税率、物流运输收入按11%的税率、仓储装卸收入及交易服务类收入按6%的税率（营改增）计算增值税销项税额。
注2：本公司于2014年10月10日被认定为高新技术企业，取得了编号为GR201444000896号的《高新技术企业证书》，有效期为三年。经向主管税务机关备案，公司2014年度执行15%的企业所得税优惠税率。本次盈利预测，公司按15%的税率计缴预测期所得税费用。
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）第58号）的规定，孙公司新疆鸿达化工交易中心有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，经备案，该孙公司2014年度及2015年度执行15%的所得税优惠税率。本次盈利预测，公司按15%的税率计缴预测期所得税费用。
其余子（孙）公司均执行25%的企业所得税税率。
五、盈利预测表主要项目的说明
1、营业收入及营业成本
单位：人民币万元
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|-|-|-|-|
|2014年已审实现数|2015年1-9月已审实现数|2015年10-12月预测数|2015年度预测数|
|21,976.63|18,607.91|6,611.99|25,219.90|
|17,409.26|12,100.98|3,645.04|15,746.02|

（1）主营业务收入预测主要依据公司的历史数据并结合2015、2016年度公司的经营计划、方案及已签订的主要业务合同，谨慎考虑了市场竞争及宏观经济环境因素。
公司 2015年度主营业务收入预测数为 25,219.90万元，比 2014年度主营业务收入 21,976.63万元增加 3,243.27万元，增幅为14.76%。2016年度主营业务收入预测数为49,205.68万元，比2015年度主营业务收入预测数增加23,985.78万元，增幅为95.11%。
主营业务收入增长的主要原因为公司预计电子交易业务将继续保持良好的发展态势，同时公司大力推动的供应链金融业务将在2016年实现快速成长，供应链金融业务规模的扩大还
将同时促进公司的电子交易、物流仓储等业务的收入规模实现较大幅度增长。
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（2）主营业务成本预测主要依据公司历史营业成本实际发生情况、毛利率水平及预测期间内增长变化等因素进行预测。
公司 2015年度主营业务成本预测数为 15,746.02万元，比 2014年度主营业务成本17,409.26万元减少1,663.24万元，减少幅度为9.55%。减少原因主要为公司2015年度物流运输业务预测量比2014年度有一定程度减少，相关物流业务收入及成本也相应下降。
2016年度主营业务成本预测数为31,086.92万元，比2015年度主营业务成本预测数增加 15,340.90万元，增幅为97.43%。增加的主要原因为由于公司供应链金融业务的带动，物流运输及仓储业务规模将有较大幅度增长，相应的营业成本也随之增加。
2、营业税金及附加
单位：人民币万元
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|-|-|-|-|
|2014年已审实现数|2015年1-9月已审实现数|2015年10-12月预测数|2015年度预测数|
|101.79|114.41|29.43|143.84|

营业税金及附加系根据公司2015、2016年度预计应交流转税税额，按适用税率进行测算。
上述营业税金及附加的逐年增长主要系公司业务收入逐年增长所致。
3、销售费用
单位：人民币万元
|||||
|-|-|-|-|
|2014年已审实现数|2015年1-9月已审实现数|2015年10-12月预测数|2015年度预测数|
|1,107.63|1,357.02|376.48|1,733.50|

销售费用系根据公司2015年、2016年度经营计划及精细化管理的要求，结合公司目前费用水平，按适度的增长水平进行预测。
2015年度销售费用预测数为 1,733.50万元,比 2014年度销售费用 1,107.63万元增加 625.87万元，增幅为56.51%，主要原因为：1、随着公司业务规模的逐步扩大，业务人员的人数及其薪资水平也相应增加和提高；2、随着公司 2015年新增业务的推广，相应的广告宣传费有较大幅度增加。
2016年度销售费用预测数为2,220.08万元，比2015年预测数增加486.58万元，增幅为28.07%，系根据公司的业务规模而产生的适度增长。
4、管理费用
单位：人民币万元
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|-|-|-|-|
|2014年已审实现数|2015年1-9月已审实现数|2015年10-12月预测数|2015年度预测数|
|2,752.23|2,375.62|1,135.94|3,511.56|

管理费用系依据公司近年费用水平及预测期间的经营变动趋势而预测的。其中管理人员
工资根据人员编制和工资增长计划进行预测；工资性费用（主要系为职工缴纳的社保类费用）
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根据预计的工资支出和规定的计提标准进行预测；折旧费根据上年末固定资产的账面原值和预测期间增减固定资产价值以及采用的折旧政策等进行预测；其他各项费用依据公司近年管理费用实际发生情况及预测期间内管理费用增长变化等因素进行预测。
2015年管理费用预测数为3,511.56万元，比2014年度管理费用增加759.33万元，增幅为27.59%，2016年管理费用预测数为4,923.27万元，比2015年预测数增加1,411.71万元，增幅为40.20%。上述增加的主要原因系公司预计职工薪酬、研发支出将有较大幅度增长。
5、财务费用
单位：人民币万元
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|-|-|-|-|
|2014年已审实现数|2015年1-9月已审实现数|2015年10-12月预测数|2015年度预测数|
|423.31|357.72|-223.88|133.84|

其中：“财务费用-利息支出”依据公司贷款额，按贷款合同约定的利率、收入增长情况及未来融资需求进行测算。
预测期的“财务费用-利息收入”为公司以自有资金为客户提供供应链金融服务，按照约定的费率计算收取的资金占用费收入。鉴于公司未来期间的货币资金或银行存款等在经营过程中频繁变化且变化较大，本次盈利预测时不考虑存款产生的利息收入，也不考虑付息债务之外的其他不确定性损益。
6、营业外收支
营业外收支属与日常经营活动无直接关系的收入和支出，具有不可控性，因此公司未将营业外收支纳入预测范围。2015年度营业外收支的预测数均为1-9月份实际发生数。
7、所得税费用
公司所得税费用是依据预测期间内的应纳税所得额和递延所得税影响为基础，按照公司预期适用的所得税率计算。
公司2015年所得税费用预测数为769.01万元，较2014年度增加69.35万元，增幅为9.91%。
2016年所得税费用预测数为 1,882.27万元，比 2015年预测数增加 1,113.26万元，增幅为144.77%。上述增加主要系各预测期利润总额增加所致。
六、影响盈利预测结果实现的主要问题及准备采取的措施
本公司所作盈利预测已综合考虑各方面因素，并遵循了谨慎性原则。但是由于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，本公司提醒投资者进行投资决策时不应过于依赖该项资料，并注意如下主要问题：
1、宏观经济环境
本公司对收入的预测主要考虑了国家宏观经济环境、大宗工业原材料以及大宗商品电子
交易行业政策及发展趋势和公司的业务发展战略等综合因素，整体情况能否达到预期效果还
有待市场的考验。因此，收入能否达到预期的目标存在一定的风险，同样影响盈利目标的实
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现。
对策：（1）充分发挥交易平台的品牌规模效应以及人才管理团队的优势，积极拓展相关大宗工业原材料的电子交易、物流和供应链金融业务，不断加强内部管理，提高业务综合服务水平，提高公司的总体盈利水平；（2）重点推进供应链金融业务的发展，促进和带动电子交易、物流业务的提升，形成交易、物流和金融业务协同发展的良好战略布局。
2、管理和业务技术人才流失风险
公司核心管理和业务技术人员因不可控因素离开公司，可能导致公司管理水平下降和客户流失，因此收入能否达到预期的目标存在一定的风险，这些因素都将可能对公司未来盈利造成一定的影响。
对策：加强对核心管理人员的激励，使其自身利益与公司利益进行捆绑，最终实现双方利益最大化。
3、供应链金融和物流成本波动风险
公司的主营业务成本中，供应链金融和物流成本占比较高。如果经济复苏，供应链金融和物流成本的单位价格可能逐步提高，有可能对公司未来经营收益产生一定的影响。
对策：公司应对潜在的供应链金融业务成本和物流业务成本的措施是积极发展业务，以供应链金融业务和物流业务收入规模的提升来带动总收益规模的提升，同时增强单位成本价格谈判的话语权，努力获得最优的供应链金融和物流单位成本定价。
4、费用支出控制风险
公司业务规模的迅速扩张，在资源整合、市场拓展、人力资源等各方面均要加强管理和协调，在此过程中如不能对公司费用的支出进行很好的控制，将对公司盈利能力产生重大影响。
对策：公司将严格执行年度预算计划及公司费用报销管理制度、提升内部管理效率，以控制公司运营的相关费用支出。
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