深圳奥特迅电力设备股份有限公司
审计报告
大华审字[2017]002012号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-86
审计报告
大华审字[2017]002012号深圳奥特迅电力设备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳奥特迅电力设备股份有限公司(以下简称奥特迅公司)财务报表，包括 2016年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥特迅公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
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大华审字[2017]002012号审计报告
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，奥特迅公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥特迅公司 2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张兴
中国·北京 中国注册会计师：吴金娥
二〇一七年四月二十五日
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合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注七 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 149,233,982.53 171,343,413.84以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 注释2 4,657,415.01 7,686,441.98应收账款 注释3 269,934,172.02 278,324,831.64预付款项 注释4 4,259,725.45 11,437,973.94应收利息 注释5 - 81,369.86应收股利 - -其他应收款 注释6 22,854,515.61 20,653,708.42存货 注释7 239,048,219.93 219,846,581.36划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 注释8 4,563,798.27 34,099,611.69流动资产合计 694,551,828.82 743,473,932.73非流动资产：
可供出售金融资产 注释9 10,000,000.00 10,000,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 - -投资性房地产 - -固定资产 注释10 172,418,938.49 154,521,760.56在建工程 注释11 26,007,229.86 19,016,094.37工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 注释12 39,138,110.72 38,622,010.22开发支出 注释13 19,702,946.00 11,221,465.50商誉 - -长期待摊费用 注释14 4,702,719.43 2,004,079.23递延所得税资产 注释15 32,446,430.68 25,660,987.06其他非流动资产 注释16 1,600,626.00 4,956,128.54非流动资产合计 306,017,001.18 266,002,525.48资产总计 1,000,568,830.00 1,009,476,458.21（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第1页
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 注释17 31,114,415.54 60,316,054.26应付账款 注释18 71,345,831.46 85,420,977.01预收款项 注释19 41,727,359.22 17,750,297.08应付职工薪酬 注释20 10,181,826.37 9,534,516.59应交税费 注释21 4,810,108.00 15,813,340.59应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 注释22 15,925,517.81 14,837,070.48划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 175,105,058.40 203,672,256.01非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 注释23 29,560,063.14 27,761,205.19递延所得税负债 注释15 492,426.42 -其他非流动负债 - -非流动负债合计 30,052,489.56 27,761,205.19负债合计 205,157,547.96 231,433,461.20股东权益：
股本 注释24 220,597,400.00 220,663,130.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 注释25 313,282,324.37 307,336,276.12减：库存股 注释26 - 7,044,960.00其他综合收益 注释27 132,352.52 122,060.04专项储备 - -盈余公积 注释28 59,445,048.25 56,468,773.19未分配利润 注释29 200,564,476.41 199,033,634.58归属于母公司股东权益合计 794,021,601.55 776,578,913.93少数股东权益 1,389,680.49 1,464,083.08股东权益合计 795,411,282.04 778,042,997.01负债和股东权益总计 1,000,568,830.00 1,009,476,458.21（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第2页
合并利润表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释30 360,965,806.28 343,762,698.99减：营业成本 注释30 241,083,008.17 228,149,385.95税金及附加 注释31 2,951,522.19 2,954,274.31销售费用 注释32 51,722,503.33 51,363,835.09管理费用 注释33 56,299,837.51 60,300,306.94财务费用 注释34 -848,262.10 -2,883,918.29资产减值损失 注释35 8,658,114.45 280,485.10加：公允价值变动收益 - -投资收益 - -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 1,099,082.73 3,598,329.89加：营业外收入 注释36 9,784,200.87 9,389,274.70其中：非流动资产处置利得 252.47 712.11减：营业外支出 注释37 461,561.39 144,268.05其中：非流动资产处置损失 23,491.87 1,416.67三、利润总额 10,421,722.21 12,843,336.54减：所得税费用 注释38 1,380,601.57 4,063,589.80四、净利润 9,041,120.64 8,779,746.74其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的
- -净利润
归属于母公司所有者的净利润 9,115,523.23 9,561,757.01少数股东损益 -74,402.59 -782,010.27五、其他综合收益的税后净额 10,292.48 -3,332.12归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 10,292.48 -3,332.12（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
2. - -合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 10,292.48 -3,332.12权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
1. - -综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 10,292.48 -3,332.12归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -六、综合收益总额 9,051,413.12 8,776,414.62归属于母公司所有者的综合收益总额 9,125,815.71 9,558,424.89归属于少数股东的综合收益总额 -74,402.59 -782,010.27七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0413 0.0438（二）稀释每股收益 0.0413 0.0436（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第3页
合并现金流量表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 406,222,130.65 430,963,822.44收到的税费返还 5,884,917.26 8,477,060.78收到其他与经营活动有关的现金 注释39 73,166,915.31 46,497,388.43经营活动现金流入小计 485,273,963.22 485,938,271.65购买商品、接受劳务支付的现金 277,219,490.82 265,426,020.31支付给职工以及为职工支付的现金 82,529,390.57 73,468,987.51支付的各项税费 28,601,334.14 41,852,631.21支付其他与经营活动有关的现金 注释39 138,129,292.80 77,049,083.87经营活动现金流出小计 526,479,508.33 457,796,722.90经营活动产生的现金流量净额 注释39 -41,205,545.11 28,141,548.75二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 40,000,000.00 193,000,000.00取得投资收益收到的现金 - 3,080,958.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
21,560.00 1,300.00净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 注释39 3,366,000.00 17,850,000.00投资活动现金流入小计 43,387,560.00 213,932,258.90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,177,502.69 24,893,509.55投资支付的现金 10,000,000.00 223,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 27,177,502.69 247,893,509.55投资活动产生的现金流量净额 16,210,057.31 -33,961,250.65三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,262,475.46 27,375,312.78其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -取得借款收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 注释39 - 107,475.46筹资活动现金流入小计 10,262,475.46 27,482,788.24偿还债务支付的现金 - 16,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,415,421.94 18,196,168.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -支付其他与筹资活动有关的现金 注释39 3,459,562.47 -筹资活动现金流出小计 7,874,984.41 34,196,168.00筹资活动产生的现金流量净额 2,387,491.05 -6,713,379.76四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 168,362.97 -993.77五、现金及现金等价物净增加额 -22,439,633.78 -12,534,075.43加：年初现金及现金等价物余额 171,343,413.84 183,877,489.27六、期末现金及现金等价物余额 148,903,780.06 171,343,413.84（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
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合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权 其他综合专项 少数股东股东权益合股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
益工具 收益 储备 权益 计 1,464,083.0 778,042,997.0一、上年年末余额 220,663,130.00 - 307,336,276.12 7,044,960.00 122,060.04 - 56,468,773.19 199,033,634.58
8 1加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业
- - - - - - - - - -合并
其他 - - - - - - - - - - 1,464,083.0 778,042,997.0二、本年年初余额 220,663,130.00 - 307,336,276.12 7,044,960.00 122,060.04 - 56,468,773.19 199,033,634.58
8 1三、本年增减变动金额 -65,730.00 - 5,946,048.25 -7,044,960.00 10,292.48 - 2,976,275.06 1,530,841.83 -74,402.59 17,368,285.03（一）综合收益总额 - - - - 10,292.48 - - 9,115,523.23 -74,402.59 9,051,413.12（二）股东投入和减少资本 -65,730.00 - 5,946,048.25 -7,044,960.00 - - - - - 12,925,278.251．股东投入的普通股 -65,730.00 - 12,863,023.86 -7,044,960.00 - - - - - 19,842,253.862．其他权益工具持有
- - - - - - - - - -者投入资本
3．股份支付计入股东
- - -9,609,478.80 - - - - - - -9,609,478.80权益的金额
4．其他 - - 2,692,503.19 - - - - - - 2,692,503.19（三）利润分配 - - - - - - 2,976,275.06 -7,584,681.40 - -4,608,406.341．提取盈余公积 - - - - - - 2,976,275.06 -2,976,275.06 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -4,409,988.00 - -4,409,988.003．其他 - - - - - - - -198,418.34 - -198,418.34（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定
受益计划净负债或净资产 - - - - - - - - - -所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - - 1,389,680.4 795,411,282.0四、本年期末余额 220,597,400.00 - 313,282,324.37 - 132,352.52 - 59,445,048.25 200,564,476.41
9 4
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第5页
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注七 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益 其他综合专项 少数股东权
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计工具 收益 储备 益
一、上年年末余额 219,449,100.00 - 280,370,347.86 1,248,000.00 125,392.16 52,031,177.51 211,761,480.96 2,246,093.35 764,735,591.84加：会计政策变更 - - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - - -同一控制下企业合
- - - - - - - - - -并
其他 - - - - - - - - - -二、本年年初余额 219,449,100.00 - 280,370,347.86 1,248,000.00 125,392.16 - 52,031,177.51 211,761,480.96 2,246,093.35 764,735,591.84三、本年增减变动金额 1,214,030.00 - 26,965,928.26 5,796,960.00 -3,332.12 - 4,437,595.68 -12,727,846.38 -782,010.27 13,307,405.17（一）综合收益总额 - - - - -3,332.12 - - 9,561,757.01 -782,010.27 8,776,414.62（二）股东投入和减少资本 1,214,030.00 - 26,965,928.26 5,796,960.00 - - - - - 22,382,998.261．股东投入的普通股 1,214,030.00 - 28,302,460.80 5,796,960.00 - - - - - 23,719,530.802．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - - -入资本
3．股份支付计入股东权益
- - -6,013,268.61 - - - - - - -6,013,268.61的金额
4．其他 - - 4,676,736.07 - - - - - - 4,676,736.07（三）利润分配 - - - - - - 4,437,595.68 -22,289,603.39 - -17,852,007.711．提取盈余公积 - - - - - - 4,437,595.68 -4,437,595.68 - -2．对股东的分配 - - - - - - - -17,556,168.00 - -17,556,168.003．其他 - - - - - - - -295,839.71 - -295,839.71（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的 - - - - - - - - - -变动
5．其他 - - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - - -四、本年期末余额 220,663,130.00 - 307,336,276.12 7,044,960.00 122,060.04 - 56,468,773.19 199,033,634.58 1,464,083.08 778,042,997.01（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第6页
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 129,810,256.38 156,717,456.13以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -衍生金融资产 - -应收票据 4,507,415.01 7,461,241.98应收账款 注释1 269,061,459.12 277,258,562.88预付款项 4,088,583.67 11,141,945.83应收利息 - 81,369.86应收股利 - -其他应收款 注释2 70,697,571.01 125,974,533.75存货 239,515,735.40 216,882,404.15划分为持有待售的资产 - -一年内到期的非流动资产 - -其他流动资产 2,452,315.42 33,029,116.19流动资产合计 720,133,336.01 828,546,630.77非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00持有至到期投资 - -长期应收款 - -长期股权投资 注释3 86,367,411.48 70,367,411.48投资性房地产 - -固定资产 165,725,521.96 151,385,594.87在建工程 25,654,874.11 19,016,094.37工程物资 - -固定资产清理 - -生产性生物资产 - -油气资产 - -无形资产 36,929,485.11 37,136,457.38开发支出 15,758,320.18 10,434,901.85商誉 - -长期待摊费用 4,561,961.30 1,605,406.46递延所得税资产 25,142,884.80 17,258,603.29其他非流动资产 500,000.00 3,836,372.54非流动资产合计 370,640,458.94 321,040,842.24资产总计 1,090,773,794.95 1,149,587,473.01（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第7页
母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -衍生金融负债 - -应付票据 31,114,415.54 60,316,054.26应付账款 115,110,872.38 143,733,899.09预收款项 42,553,222.76 24,249,057.08应付职工薪酬 7,686,372.03 7,069,342.35应交税费 2,428,686.92 11,811,238.63应付利息 - -应付股利 - -其他应付款 79,759,032.82 117,574,421.06划分为持有待售的负债 - -一年内到期的非流动负债 - -其他流动负债 - -流动负债合计 278,652,602.45 364,754,012.47非流动负债：
长期借款 - -应付债券 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -长期应付款 - -长期应付职工薪酬 - -专项应付款 - -预计负债 - -递延收益 17,717,240.25 19,080,640.33递延所得税负债 492,426.42 -其他非流动负债 - -非流动负债合计 18,209,666.67 19,080,640.33负债合计 296,862,269.12 383,834,652.80股东权益：
股本 220,597,400.00 220,663,130.00其他权益工具 - -其中：优先股 - -其中：永续债 - -资本公积 313,282,324.37 307,336,276.12减：库存股 - 7,044,960.00其他综合收益 - -专项储备 - -盈余公积 54,418,973.37 51,442,698.31未分配利润 205,612,828.09 193,355,675.78股东权益合计 793,911,525.83 765,752,820.21负债和股东权益总计 1,090,773,794.95 1,149,587,473.01（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛
财务报表第8页
母公司利润表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 364,330,881.71 340,893,510.87减：营业成本 注释4 286,975,913.02 277,077,941.63税金及附加 1,523,187.85 1,453,397.29销售费用 51,079,097.00 50,221,613.58管理费用 41,367,241.59 36,596,636.47财务费用 -821,607.83 -2,875,245.53资产减值损失 8,448,752.27 314,026.31加：公允价值变动收益 - -投资收益 注释5 36,338,086.00 48,235,520.46其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -二、营业利润 12,096,383.81 26,340,661.58加：营业外收入 3,513,753.49 740,378.78其中：非流动资产处置利得 252.47 712.11减：营业外支出 460,635.49 144,208.86其中：非流动资产处置损失 23,491.87 1,416.67三、利润总额 15,149,501.81 26,936,831.50减：所得税费用 -4,692,331.90 -2,647,139.70四、净利润 19,841,833.71 29,583,971.20五、其他综合收益的税后净额 - -（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - -权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
2. - -合收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 - -权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
1. - -综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - -六、综合收益总额 19,841,833.71 29,583,971.20七、每股收益：
（一）基本每股收益
- -
（二）稀释每股收益
- -
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第9页
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 401,926,026.14 443,193,741.40收到的税费返还 - -收到其他与经营活动有关的现金 100,690,164.14 68,682,706.80经营活动现金流入小计 502,616,190.28 511,876,448.20购买商品、接受劳务支付的现金 304,497,426.28 264,902,064.52支付给职工以及为职工支付的现金 46,821,104.79 41,299,177.82支付的各项税费 8,801,952.78 18,172,070.84支付其他与经营活动有关的现金 169,981,379.80 162,833,305.20经营活动现金流出小计 530,101,863.65 487,206,618.38经营活动产生的现金流量净额 -27,485,673.37 24,669,829.82二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 40,000,000.00 193,000,000.00取得投资收益收到的现金 - 3,080,958.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
21,560.00 1,300.00净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -收到其他与投资活动有关的现金 115,604.61 9,000,000.00投资活动现金流入小计 40,137,164.61 205,082,258.90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,277,015.48 16,598,451.28投资支付的现金 26,000,000.00 228,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -支付其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流出小计 42,277,015.48 244,598,451.28投资活动产生的现金流量净额 -2,139,850.87 -39,516,192.38三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,262,475.46 27,375,312.78取得借款收到的现金 - -收到其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流入小计 10,262,475.46 27,375,312.78偿还债务支付的现金 - 16,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,415,421.94 18,196,168.00支付其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 4,415,421.94 34,196,168.00筹资活动产生的现金流量净额 5,847,053.52 -6,820,855.22四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,778,470.72 -21,667,217.78加：年初现金及现金等价物余额 156,717,456.13 178,384,673.91六、期末现金及现金等价物余额 132,938,985.41 156,717,456.13（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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财务报表第10页
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 本期金额
其他权益 其他综合专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润股东权益合计工具 收益 储备
一、上年年末余额 220,663,130.00 - 307,336,276.12 7,044,960.00 - - 51,442,698.31 193,355,675.78 765,752,820.21加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 220,663,130.00 - 307,336,276.12 7,044,960.00 - - 51,442,698.31 193,355,675.78 765,752,820.21三、本年增减变动金额 -65,730.00 - 5,946,048.25 -7,044,960.00 - - 2,976,275.06 12,257,152.31 28,158,705.62（一）综合收益总额 - - - - - - - 19,841,833.71 19,841,833.71（二）股东投入和减少资本 -65,730.00 - 5,946,048.25 -7,044,960.00 - - - - 12,925,278.251．股东投入的普通股 -65,730.00 - 12,863,023.86 -7,044,960.00 - - - - 19,842,253.862．其他权益工具持有者投入资
- - - - - - - - -本
3．股份支付计入股东权益的金
- - -9,609,478.80 - - - - - -9,609,478.80额
4．其他 - - 2,692,503.19 - - - - - 2,692,503.19（三）利润分配 - - - - - - 2,976,275.06 -7,584,681.40 -4,608,406.341．提取盈余公积 - - - - - - 2,976,275.06 -2,976,275.06 -2．对股东的分配 - - - - - - - -4,409,988.00 -4,409,988.003．其他 - - - - - - - -198,418.34 -198,418.34（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划
- - - - - - - - -净负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 220,597,400.00 - 313,282,324.37 - - - 54,418,973.37 205,612,828.09 793,911,525.83（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛财务报表第11页
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：深圳奥特迅电力设备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十五 上期金额
其他权益 其他综合专项 股东权益合股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
工具 收益 储备 计一、上年年末余额 219,449,100.00 - 280,370,347.86 1,248,000.00 - - 47,005,102.63 186,061,307.97 731,637,858.46加：会计政策变更 - - - - - - - - -前期差错更正 - - - - - - - - -其他 - - - - - - - - -二、本年年初余额 219,449,100.00 - 280,370,347.86 1,248,000.00 - - 47,005,102.63 186,061,307.97 731,637,858.46三、本年增减变动金额 1,214,030.00 - 26,965,928.26 5,796,960.00 - - 4,437,595.68 7,294,367.81 34,114,961.75（一）综合收益总额 - - - - - - - 29,583,971.20 29,583,971.20（二）股东投入和减少资本 1,214,030.00 - 26,965,928.26 5,796,960.00 - - - - 22,382,998.261．股东投入的普通股 1,214,030.00 - 28,302,460.80 5,796,960.00 - - - - 23,719,530.802．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -3．股份支付计入股东权益的金额 - - -6,013,268.61 - - - - - -6,013,268.614．其他 - - 4,676,736.07 - - - - - 4,676,736.07（三）利润分配 - - - - - - 4,437,595.68 -22,289,603.39 -17,852,007.711．提取盈余公积 - - - - - - 4,437,595.68 -4,437,595.68 -2．对股东的分配 - - - - - - - -17,556,168.00 -17,556,168.003．其他 - - - - - - - -295,839.71 -295,839.71（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -1．资本公积转增股本 - - - - - - - - -2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - -3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -4．结转重新计量设定受益计划净
- - - - - - - - -负债或净资产所产生的变动
5．其他 - - - - - - - - -（五）专项储备 - - - - - - - - -1．本期提取 - - - - - - - - -2．本期使用 - - - - - - - - -（六）其他 - - - - - - - - -四、本年期末余额 220,663,130.00 - 307,336,276.12 7,044,960.00 - - 51,442,698.31 193,355,675.78 765,752,820.21（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：廖晓霞 主管会计工作负责人：吴云虹 会计机构负责人：陈涛财务报表第12页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2016年度
财务报表附注
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳奥特迅电力设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2006年 9月经中华人民共和国商务部商资批〔2006〕2426号《商务部关于同意深圳奥特迅电力设备有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由欧华实业有限公司、深圳市盛能投资管理有限公司、深圳市宁泰科技投资有限公司、深圳市奥特迅电子有限公司（后更名为深圳市欧立电子有限公司）、深圳市大方正祥贸易有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91440300618932504U，并于2008年5月6日在深圳证券交易所中小企业板上市。
经过历年的派送红股及增发新股，截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数22,059.74万股，注册地址：深圳市南山区高新技术产业园北区松坪山3号奥特迅电力大厦，总部地址：深圳市南山区高新技术产业园北区松坪山3号奥特迅电力大厦，母公司为欧华实业有限公司，最终实际控制人为廖晓霞女士。
(二)经营范围
许可经营项目：交直流电源成套设备、电力监测设备、电动汽车充电设施、电能质量治理设备、储能及微网系统、电力自动化保护设备以及其它电力电子类装置的研发、生产经营，并提供相关软件开发和技术服务。自有物业租赁（奥特迅电力大厦，4016㎡），停车场经营。
(三)公司业务性质和主要经营活动
公司所属行业为电力自动化电源行业，公司主要产品是微机控制高频开关直流电源系统、电力专用UPS电源与电力专用逆变电源系统、电力用直流和交流一体化不间断电源设备、电动汽车快速充电设备、核电厂 1E级(核安全级)高频开关直流充电装置、电力监测设备、智能微网系统、通信用高压直流电源系统、电能质量治理设备等产品以及提供运行设备维护服务。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年4月25日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
财务报表附注第1页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）深圳市奥特迅科技有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
奥特迅（香港）有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
北京奥特迅科技有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
西安奥特迅电力电子技术有限公司 控股子公司 1级 90.00 90.00
深圳市奥特迅软件有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
深圳市鹏电跃能能源技术有限公司 控股子公司 1级 90.00 90.00
深圳市奥特迅电气制造有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
深圳前海奥特迅新能源服务有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
西安奥特迅新能源服务有限公司 控股子公司 2级 51.00 51.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加西安奥特迅新能源服务有限公司。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
公司营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分的标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2016年度
财务报表附注
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
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作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
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在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
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安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
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金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
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持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定；
在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照
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证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于200万元，其他应收款余额大于50万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
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对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部特殊风险组合 不计提坏账准备
门的款项
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 20.00 20.003－4年 30.00 30.004－5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出时按加权平均法结转成本；对发出商品及产成品采用个别计价法确定其实际成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2．划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
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符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十四)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
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原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
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区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
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控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
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（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 年限平均法 20.00-40.00 10.00 2.25-4.50生产调试设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00运输工具 年限平均法 5.00 10.00 18.00办公设备及其他 年限平均法 5.00 10.00 18.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十七)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年受益期限
技术使用权 3年受益期限
软件 10年受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十一)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
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在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
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过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十六)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司在具体业务中，根据合同约定需要安装调试的商品，收入确认以获得客户对商品安装调试的验收证明为收入确认时点；根据合同约定无需安装调试的商品，收入确认以商品发出被客户签收为收入确认时点。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
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乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
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公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十七)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
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具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1．终止经营
本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2．套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
（1）对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
4）套期有效性能够可靠地计量；
5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
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（2）公允价值套期会计处理
1）基本要求
①套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
2）被套期项目利得或损失的处理
①对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
②被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；
对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
③被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
④在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
3）终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
②套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
③该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
④本公司撤销了对套期关系的指定。
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（3）现金流量套期会计处理
1）基本要求
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
2）套期工具利得或损失的后续处理
①被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
③不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3）终止运用现金流量套期会计方法的条件
①当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
②当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
③当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
④当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期
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交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（4）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:
1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
(三十一)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。
《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。
公司已根据《增值税会计处理规定》，对于2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”1,083,673.86元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。
六、税项
财务报表附注第36页
深圳奥特迅电力设备股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(一)公司主要税种和税率
1、流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、维护、技术开发收入，房屋租赁收入 17%、6%、5%
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
2、企业所得税
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
深圳奥特迅电力设备股份有限公司 15%深圳市奥特迅科技有限公司 15%奥特迅（香港）有限公司 16.5%北京奥特迅科技有限公司 25%西安奥特迅电力电子技术有限公司 15%深圳市奥特迅软件有限公司 25%深圳市鹏电跃能能源技术有限公司 25%深圳市奥特迅电气制造有限公司 25%深圳前海奥特迅新能源服务有限公司 25%西安奥特迅新能源有限公司 25%3、房产税
房产税从价计征的，按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(二)税收优惠政策及依据
1.软件行业增值税即征即退
本公司全资子公司深圳市奥特迅科技有限公司被认定为软件生产企业，于2004年6月24日取得广东省信息产业厅颁发的《软件企业认定证书》。2011年10月14日，为了落实《国务院关于印发进一步鼓励软件和集成电路产业发展若干政策的通知》((国发【2011】4号文)，财政部和国家税务总局联合发布了《关于软件产品增值税政策的通知》(财税【2011】100号文)。财税【2011】100号文第一条第一款规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。《关于软件产品增值税政策的通知》自2011年1月1日起执行。
2.企业所得税税收优惠
财务报表附注第37页
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财务报表附注
根据《科学技术部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2008]172号）及国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知国税函[2009]203号规定，高新技术企业所得税优惠税率为15%。
根据《关于深圳市2014年第二批复审高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕3号）的相关批示，本公司以及本公司全资子公司深圳市奥特迅科技有限公司于2014年9月 30日分别通过了高新技术企业复审，取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批准的编号分别为GR201444201300、GR201444200966高新技术企业证书。本公司以及本公司全资子公司深圳市奥特迅科技有限公司 2016年度企业所得税率按15%计缴。
本公司控股子公司西安奥特迅电力电子技术有限公司于2014年9月4日取得陕西省科学技术厅、深陕西省财政厅、陕西省国家税务局和陕西省地方税务局联合批准的编号为 GR201461000095高新技术企业证书。本公司控股子公司西安奥特迅电力电子技术有限公司2016年度企业所得税率按15%计缴。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 137,696.35 55,323.14银行存款 148,766,083.71 171,288,090.70其他货币资金 330,202.47 ---合计 149,233,982.53 171,343,413.84其中：存放在境外的款项总额 1,130,370.29 686,779.17其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 330,202.47 ---合计 330,202.47 ---注释2．应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,569,965.01 6,760,531.98商业承兑汇票 1,087,450.00 925,910.00合计 4,657,415.01 7,686,441.98
财务报表附注第38页
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财务报表附注
2．期末公司无已质押的应收票据。
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,198,110.00 ---商业承兑汇票 --- ---合计 17,198,110.00 ---4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||304,809,949.11|100.00|34,875,777.09|11.44|269,934,172.02|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|304,809,949.11|100.00|34,875,777.09|11.44|269,934,172.02|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||306,957,069.76|100.00|28,632,238.12|9.33|278,324,831.64|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|306,957,069.76|100.00|28,632,238.12|9.33|278,324,831.64|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|197,229,182.00|9,861,459.10|5.00|
|1－2年|58,075,800.26|5,807,580.03|10.00|
|2－3年|20,559,074.11|4,111,814.82|20.00|

财务报表附注第39页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|3－4年|16,329,658.03|4,898,897.41|30.00|
|4－5年|4,840,417.96|2,420,208.98|50.00|
|5年以上|7,775,816.75|7,775,816.75|100.00|
|合计|304,809,949.11|34,875,777.09|11.44|

2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,058,568.41元；本期收回或转回坏账准备金额8,815,029.44元。
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：本期共转回坏账金额8,815,029.44，其中转回坏账金额10万以上的客户共七位，合计转回1,984,039.90元，坏账转回的原因为收回货款。
3．本期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 35,446,310.53 11.63 1,772,315.53第二名 17,004,511.76 5.58 4,280,036.31第三名 13,677,093.65 4.49 683,854.68第四名 11,499,070.26 3.77 574,953.51第五名 11,301,477.75 3.71 601,256.21合计 88,928,463.95 29.18 7,912,416.245．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 2,758,539.64 64.76 8,956,829.78 78.311至2年 89,108.61 2.09 1,313,510.28 11.482至3年 233,289.07 5.48 591,633.88 5.17
3年以上 1,178,788.13 27.67 576,000.00 5.04
合计 4,259,725.45 100.00 11,437,973.94 100.00
财务报表附注第40页
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财务报表附注
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
北京先导倍尔变流技术有限公司 1,296,000.002-3年、3年以上未到货
合计 1,296,000.00 --- ---
注释5．应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 --- 81,369.86合计 --- 81,369.86注释6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||25,507,798.20|99.27|2,653,282.59|10.40|22,854,515.61|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||186,698.57|0.73|186,698.57|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|25,694,496.77|100.00|2,839,981.16|11.05|22,854,515.61|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||2,616,728.35|11.59|---|---|2,616,728.35|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||19,771,595.33|87.58|1,734,615.26|8.77|18,036,980.07|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||186,698.57|0.83|186,698.57|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|22,575,022.25|100.00|1,921,313.83|8.51|20,653,708.42|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注第41页
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财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|19,921,307.88|996,065.40|5.00|
|1－2年|2,592,832.05|259,283.20|10.00|
|2－3年|773,119.14|154,623.83|20.00|
|3－4年|551,487.56|165,446.27|30.00|
|4－5年|327,547.14|163,773.57|50.00|
|5年以上|914,090.32|914,090.32|100.00|
|合计|25,080,384.09|2,653,282.59|10.58|

（2）组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市国家税务局 427,414.11 --- ---合计 427,414.11 --- ---2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,324,456.24元；本期收回或转回坏账准备金额 405,788.91元。
3．本期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
投标保证金 12,484,806.87 10,447,675.59备用金 7,680,795.49 6,740,057.24期权款 --- 2,616,728.35房租押金 1,359,836.59 1,706,423.14其他 1,114,835.32 1,064,137.93房租收入 3,054,222.50 ---合计 25,694,496.77 22,575,022.255．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
房租收入、房租
第一名 2,428,857.87 1年以内 9.45 121,442.89押金
第二名 投标保证金 950,000.00 1年以内 3.70 47,500.00
第三名 房租押金 801,942.80 1-2年 3.12 80,914.28
财务报表附注第42页
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
1年以内、
第四名 备用金 583,020.00 2.27 37,104.002-3年
房租收入、房租
第五名 574,254.04 1年以内 2.23 28,712.70押金
合计 5,338,074.71 20.78 315,673.876．涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄预计收取的时间、金额及依据深圳市国家税务局 软件增值税退税 427,414.111年以内截止审计报告日，已收到
7．本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
8．本期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,796,444.66 347,414.72 61,449,029.94 52,719,799.16 605,631.82 52,114,167.34在产品 59,096,809.15 --- 59,096,809.15 64,662,640.08 --- 64,662,640.08库存商品 70,149,799.61 966,647.10 69,183,152.51 51,472,178.66 27,953.90 51,444,224.76发出商品 47,718,847.64 534,056.10 47,184,791.54 49,344,185.47 399,188.63 48,944,996.84委托加工物
2,134,436.79 --- 2,134,436.79 2,680,552.34 --- 2,680,552.34资
合计 240,896,337.85 1,848,117.92 239,048,219.93 220,879,355.71 1,032,774.35 219,846,581.362．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 605,631.82 --- --- 4,795.05 253,422.05 --- 347,414.72在产品 --- --- --- --- --- --- ---库存商品 27,953.90 966,647.10 --- --- 27,953.90 --- 966,647.10发出商品 399,188.63 534,056.10 --- --- 399,188.63 --- 534,056.10委托加工物
--- --- --- --- --- --- ---资
合计 1,032,774.35 1,500,703.20 --- 4,795.05 680,564.58 --- 1,848,117.92注释8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 4,563,798.27 4,099,611.69
财务报表附注第43页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
理财产品 30,000,000.00合计 4,563,798.27 34,099,611.69注释9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工
10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00具
按成本计量 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00合计 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.002．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳太空科技有限公司 4.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00合计 --- 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
深圳太空科技有限公司 --- --- --- --- ---合计 --- --- --- --- ---注释10．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物生产调试设备 运输设备 办公设备 合计
一.账面原值
1．期初余额 144,560,447.44 14,001,467.08 6,938,971.53 7,123,265.43 172,624,151.482．本期增加金额 17,287,151.88 6,148,201.54 10,810.00 937,774.40 24,383,937.82购置 --- 1,390,062.65 10,810.00 847,650.32 2,248,522.97在建工程转入 17,287,151.88 4,758,138.89 --- 89,369.57 22,134,660.34外币报表折算差额 --- --- --- 754.51 754.51其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- 364,000.00 54,933.98 418,933.98处置或报废 --- --- 364,000.00 54,933.98 418,933.98其他转出 --- --- --- --- ---
财务报表附注第44页
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项目 房屋及建筑物生产调试设备 运输设备 办公设备 合计
4．期末余额 161,847,599.32 20,149,668.62 6,585,781.53 8,006,105.85 196,589,155.32二.累计折旧
1．期初余额 1,488,633.40 6,847,024.42 4,960,339.88 4,806,393.22 18,102,390.922．本期增加金额 3,332,356.71 2,009,563.71 547,360.28 555,585.77 6,444,866.47计提 3,332,356.71 2,009,563.71 547,360.28 554,831.32 6,444,112.02外币报表折算差额 --- --- --- 754.45 754.453．本期减少金额 --- --- 327,600.00 49,440.56 377,040.56处置或报废 --- --- 327,600.00 49,440.56 377,040.56其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 4,820,990.11 8,856,588.13 5,180,100.16 5,312,538.43 24,170,216.83三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- --- ---计提 --- --- --- --- ---其他转入 --- --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- --- ---处置或报废 --- --- --- --- ---其他转出 --- --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 157,026,609.21 11,293,080.49 1,405,681.37 2,693,567.42 172,418,938.492．期初账面价值 143,071,814.04 7,154,442.66 1,978,631.65 2,316,872.21 154,521,760.562．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西安太白里房屋 3,706,998.60正在办理中
合计 3,706,998.60 ---
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奥特迅工业园 24,875,533.64 --- 24,875,533.64 18,674,094.37 --- 18,674,094.37奥特迅电力大厦
779,340.47 --- 779,340.47 --- --- ---二期装修工程
充放电机工程 --- --- --- 342,000.00 --- 342,000.00电动汽车充电站 352,355.75 --- 352,355.75 --- --- ---合计 26,007,229.86 --- 26,007,229.86 19,016,094.37 --- 19,016,094.37
财务报表附注第45页
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2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
奥特迅工业园 18,674,094.37 6,201,439.27 --- --- 24,875,533.64奥特迅电力大厦二
--- 18,066,492.35 17,287,151.88 --- 779,340.47期装修工程
充放电机工程 342,000.00 --- 342,000.00 --- ---电动汽车充电站 --- 4,768,494.64 4,416,138.89 - 352,355.75老化房测试平台 --- 89,369.57 89,369.57 --- ---合计 19,016,094.37 29,125,795.83 22,134,660.34 --- 26,007,229.86续：
预算数 工程投入占利息资本化其中：本期利本期利息资
工程项目名称 资金来源
(万元) 预算比例(%)累计金额息资本化金额本化率(%)
奥特迅工业园 49,073.25 5.07 --- --- ---自有资金
奥特迅电力大厦二
3,500.00 51.62 --- --- ---自有资金
期装修工程
充放电机工程 1,284.00 2.66 自有资金
电动汽车充电站 1,380.00 32.00 --- --- ---自有资金
老化房测试平台 10.00 89.37 --- --- ---自有资金
合计 --- --- --- --- --- ---
注释12．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 技术使用权 软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 27,771,990.34 18,152,039.45 4,712,088.95 50,636,118.742．本期增加金额 --- 8,886,735.09 126,983.76 9,013,718.85购置 --- --- 126,983.76 126,983.76内部研发 --- 8,886,735.09 --- 8,886,735.09非同一控制下企业合并 --- --- --- ---股东投入 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- ---4．期末余额 27,771,990.34 27,038,774.54 4,839,072.71 59,649,837.59二.累计摊销 -1．期初余额 4,472,533.37 6,278,548.39 1,263,026.76 12,014,108.52
财务报表附注第46页
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项目 土地使用权 技术使用权 软件 合计
2．本期增加金额 555,439.80 7,583,259.77 358,918.78 8,497,618.35计提 555,439.80 7,583,259.77 358,918.78 8,497,618.35非同一控制下企业合并 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置 --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- ---4．期末余额 5,027,973.17 13,861,808.16 1,621,945.54 20,511,726.87三.减值准备
1．期初余额 --- --- --- ---2．本期增加金额 --- --- --- ---计提 --- --- --- ---非同一控制下企业合并 --- --- --- ---3．本期减少金额 --- --- --- ---处置子公司 --- --- --- ---划分为持有待售的资产 --- --- --- ---其他原因减少 --- --- --- ---其他转出 --- --- --- ---4．期末余额 --- --- --- ---四.账面价值
1．期末账面价值 22,744,017.17 13,176,966.38 3,217,127.17 39,138,110.722．期初账面价值 23,299,456.97 11,820,892.06 3,501,661.19 38,622,010.222．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的14.90%
3．本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
注释13．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额
计入当期损确认为无形
期末余额
内部开发支出 其他
益 资产
电动汽车充电项目 2,402,457.47 13,729,847.11 --- --- 1,967,495.34 14,164,809.24电力自动化电源项
8,032,444.38 399,359.96 --- --- 5,361,760.96 3,070,043.38目
电能质量治理项目 786,563.65 3,239,008.52 --- --- 1,557,478.79 2,468,093.38合计 11,221,465.50 17,368,215.59 --- --- 8,886,735.09 19,702,946.00
财务报表附注第47页
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注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 446,558.92 --- 305,800.79 --- 140,758.13西京国际电气中心使用
1,324,501.43 --- 90,823.05 --- 1,233,678.38费
上市公司常年服务费 233,018.88 207,547.16 288,836.51 --- 151,729.53服务费 --- 4,764,830.11 1,588,276.72 --- 3,176,553.39合计 2,004,079.23 4,972,377.27 2,273,737.07 --- 4,702,719.43注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备 39,563,876.17 5,943,234.70 31,586,326.3 4,741,659.44内部交易未实现利润 4,036,604.26 688,449.20 1,111,392.64 251,595.89可抵扣亏损 123,670,310.22 18,799,175.26 83,557,285.28 13,642,964.10政府补助 29,560,063.14 5,608,453.23 27,761,205.19 5,032,237.27股权激励 --- --- 9,609,478.80 1,441,421.82无形资产 9,380,788.57 1,407,118.29 3,674,056.94 551,108.54合计 206,211,642.36 32,446,430.68 157,299,745.15 25,660,987.062．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债异 异
应纳税租赁收入暂时性差异 3,282,842.77 492,426.42 --- ---合计 3,282,842.77 492,426.42 --- ---3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 --- ---可抵扣亏损 2,524,650.03 3,390,798.67合计 2,524,650.03 3,390,798.674．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2016年 --- 950,254.18
2017年 570,571.73 634,749.56
2018年 654,232.71 667,332.01
财务报表附注第48页
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项目 期末余额 期初余额 备注
2019年 583,246.08 583,246.08
2020年 533,800.68 555,216.84
2021年 182,798.83 ---
合计 2,524,650.03 3,390,798.67
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 1,020,976.00 1,700,111.00预付工程款 579,650.00 3,256,017.54合计 1,600,626.00 4,956,128.54注释17．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,272,881.14 56,592,952.76商业承兑汇票 1,841,534.40 3,723,101.50合计 31,114,415.54 60,316,054.26注释18．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 70,709,491.46 84,784,637.01应付设备款 636,340.00 636,340.00合计 71,345,831.46 85,420,977.01注释19．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
产品销售预收款 41,727,359.22 17,750,297.08合计 41,727,359.22 17,750,297.08注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 4,683,974.45 79,126,457.62 78,677,566.18 5,132,865.89离职后福利-设定提存计划 --- 3,436,283.60 3,436,283.60 ---辞退福利 --- 415,540.79 415,540.79 ---一年内到期的其他福利 --- --- --- ---从税后利润中提取的职工奖励及
4,850,542.14 198,418.34 --- 5,048,960.48福利基金
合计 9,534,516.59 83,176,700.35 82,529,390.57 10,181,826.37
财务报表附注第49页
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2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 4,559,822.22 73,606,391.47 73,538,828.50 4,627,385.19职工福利费 16,444.00 869,056.25 872,460.25 13,040.00社会保险费 --- 2,293,160.12 2,293,160.12 ---其中：基本医疗保险费 --- 2,001,013.12 2,001,013.12 ---补充医疗保险 --- 8,904.80 8,904.80 ---工伤保险费 --- 127,180.67 127,180.67 ---生育保险费 --- 156,061.53 156,061.53 ---住房公积金 --- 890,656.55 890,656.55 ---工会经费和职工教育经费 107,708.23 1,467,193.23 1,082,460.76 492,440.70其他短期薪酬 --- --- --- ---合计 4,683,974.45 79,126,457.62 78,677,566.18 5,132,865.893．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 --- 3,283,348.23 3,283,348.23 ---失业保险费 --- 152,935.37 152,935.37 ---合计 --- 3,436,283.60 3,436,283.60 ---注释21．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 2,793,995.80 1,541,953.69营业税 --- 8,700.00企业所得税 1,120,411.03 2,218,991.17个人所得税 310,461.64 11,059,302.40城市维护建设税 148,303.19 430,171.73教育费附加 63,558.50 184,359.32地方教育费附加 42,372.34 122,906.21房产税 290,613.60 198,208.39印花税 36,841.88 46,764.57堤围费 3,550.02 1,983.11合计 4,810,108.00 15,813,340.59注释22．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务款 --- 7,044,960.00
财务报表附注第50页
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款项性质 期末余额 期初余额
运输费 2,633,120.38 2,141,991.20投标保证金 --- 200,000.00质保金 27,091.84 919,287.83押金 1,439,320.31 722,621.92工程款 6,873,858.18 ---其他 4,952,127.10 3,808,209.53合计 15,925,517.81 14,837,070.48注释23．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 25,436,734.19 3,366,000.00 724,334.28 28,078,399.91 详见表1与收益相关政府补助 2,324,471.00 900,000.00 1,742,807.77 1,481,663.23 详见表1合计 27,761,205.19 4,266,000.00 2,467,142.05 29,560,063.14
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增本期计入营业其他 与资产相关/负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额变动 与收益相关直流不间断电源设备产
4,500,000.00 --- 112,500.00 --- 4,387,500.00与资产相关能扩大项目
智能微网系统项目 663,837.32 --- 162,348.72 --- 501,488.60与资产相关并网光伏关键技术研究
865,837.28 --- 53,145.30 --- 812,691.98与资产相关项目-市级
124,471.00 --- 124,471.00 --- ---与收益相关并网光伏关键技术研究
136,494.73 --- 40,000.00 --- 96,494.73与资产相关项目-区级
柔性交流输电系统的静
3,790,000.00 --- --- --- 3,790,000.00与资产相关止同步补偿装置项目
深圳新能源汽车充（放）
电机与电网双向互通技 5,000,000.00 --- 152,598.29 --- 4,847,401.71与资产相关术研究项目
核电站用高可靠性超大
1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00与资产相关功率交流器关键技术研
究项目
2,200,000.00 --- 767,931.11 --- 1,432,068.89与收益相关新能源汽车应用（充电桩
1,060,564.86 --- 202,127.36 --- 858,437.50与资产相关建设）
深圳市电动汽车分时租
7,620,000.00 3,266,000.00 --- --- 10,886,000.00与资产相关赁与集成示范研究
电动汽车基础设施标准
--- 900,000.00 850,405.66 --- 49,594.34与收益相关规范和测试技术研究
27.5kV/5MW铁路
功率调节装置（ --- 100,000.00 1,614.61 --- 98,385.39与资产相关RPC）的研制
合计 27,761,205.19 4,266,000.00 2,467,142.05 --- 29,560,063.14
(1)直流不间断电源设备产能扩大项目
财务报表附注第51页
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财务报表附注
根据“关于转发《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》的通知”，深圳市财政局于2009年10月23日拨付了“深圳奥特迅电力设备股份有限公司办公及研发基地（电力用直流一体化不间断电源设备产能扩大）项目”补助款，划分与资产相关的政府补助。截止2016年12月31日，递延收益余额4,387,500.00元。
(2)智能微网系统项目
根据公司于2013年8月与深圳市经济贸易和信息化委员会签订的《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》，公司“MV级光储充一体化智能微网系统”项目获得补助资金800,000.00元，划分与资产相关的政府补助。截至2016年12月31日，递延收益余额为501,488.60元。
(3)并网光伏关键技术研究项目—深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目
根据公司于2013年7月与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目合同书》，公司“并网光伏电站 35KV直挂式静止无功补偿装置关键技术研究”项目获得补助资金1,200,000.00元，该专项资金950,000.00元划分为与资产相关的政府补助，250,000.00元划分为与收益相关的政府补助。截止2016年12月31日，该项目递延收益余额为812,691.98元。
(4)并网光伏关键技术研究项目—深圳市南山区技术研发和创意设计项目
根据公司与深圳市南山区科技创新局签订的《深圳市南山区技术研发和创意设计项目分项资金——创新研发资助项目合同书》，公司“并网光伏电站35KV直挂式静止无功发生装置关键技术研究”项目获得补助资金 200,000.00元，该资助资金划分为与资产相关的政府补助。截止2016年12月31日，该项目递延收益余额为96,494.73元。
（5）柔性交流输电系统的静止同步补偿装置项目
根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2014]820号批复，公司“柔性交流输电系统的静止同步补偿装置关键部件技术攻关及产业化项目”项目获得补助资金3,790,000.00元，该资助划分为与资产相关的政府补助。截止 2016年 12月 31日，该项目递延收益余额为3,790,000.00元。
（6）深圳新能源汽车充（放）电机与电网双向互通技术研究项目
根据深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2014年第五批扶持计划的通知，该项目获得补助资金 5,000,000.00元，均为购置设备，该资助划分为与资产相关的政府补助。截止 2016年12月31日，该项目递延收益余额为4,847,401.71元。
（7）核电站用高可靠性超大功率交流器关键技术研究
财务报表附注第52页
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财务报表附注
根据公司与深圳市科技创新委员会签订的《深圳市科技计划项目合同书》，公司“核电站用高可靠性超大功率交流器关键技术研究”项目获得补助资金 4,000,000.00元，其中 1,800,000.00元用于购置设备，划分为与资产相关的政府补助，2,200,000.00元用于购置材料、会议费等，划分为与收益相关的政府补助。截止2016年12月31日，该项目递延收益余额为3,232,068.89元。
（8）新能源汽车应用（充电桩建设）
根据深圳市发展和改革委员会文件深发改[2015]209号批复，公司控股子公司深圳市鹏电跃能能源技术有限公司“新能源汽车应用（充电桩建设）”项目获得补助资金 4,100,000.00元，划分为与资产相关的政府补助。截止 2016年 12月 31日，已收到1,230,000.00元，该项目递延收益余额为858,437.50元。
（9）深圳市电动汽车分时租赁与集成示范研究
根据中华人民共和国科学院技术部国科发资[2015]328号批复，公司控股子公司深圳市鹏电跃能能源技术有限公司与深圳市车格科技有限公司联合申请“深圳市电动汽车分时租赁与集成示范研究”项目补助资金共 11,860,000.00元，其中公司控股子公司获得补助资金10,886,000.00元，深圳市车格科技有限公司获得补助资金974，00.00，划分为与资产相关的政府补助。截止2016年12月31日，已收到10,886,000.00元，该项目递延收益余额为10,886,000.00元。
（10）电动汽车基础设施标准规范和测试技术研究
根据公司与中国电力企业联合会签订的《电动汽车及基础设施标准规范和测试技术研究委托合同》，公司电动汽车基础设施标准规范和测试技术研究项目获得补助资金900,000.00元，用于补助项目测试化验加工费及工资绩效支出，划分为与收益相关的政府补助。截止2016年12月31日，已收到900,000.00元，该项目递延收益余额为49,594.34元。
（11）27.5kV/5MW铁路功率调节装置（RPC）的研制
根据陕财办教[2016]21号文件批复，公司控股子公司西安奥特迅电力电子技术有限公司“27.5kV/5MW铁路功率调节装置（RPC）的研制”项目获得补助资金 100,000.00元，用于购置设备，划分为与资产相关的政府补助。截止2016年12月31日，已收到100,000.00元，该项目递延收益余额为98,385.39元。
注释24．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转股权激励行
期末余额
发行新股 其他 小计
股 权及解锁
无限售条件
218,982,630.00 --- --- 636,895.00 --- 636,895.00 219,619,525.00股份
财务报表附注第53页
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财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额
公积金转股权激励行
期末余额
发行新股 其他 小计
股 权及解锁
有限售条件
1,680,500.00 --- --- -702,625.00 --- -702,625.00 977,875.00股份
股权激励限售
1,248,000.00 --- --- -1,248,000.00 --- -1,248,000.00 ---股
高管限售股 432,500.00 --- --- 545,375.00 --- 545,375.00 977,875.00股份总数 220,663,130.00 --- --- -65,730.00 --- -65,730.00 220,597,400.00股本变动情况说明：
1、2015年11月10日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司股权激励计划首次授予第二个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第一个行权期可行权的议案》，首次授予激励对象在第二个行权期共可行权共1,472,000股，2015年度已行权960,200股， 2016年度行权 511,800股，截止2016年12月31日，首次授予激励对象在第二个解锁期可行权股份已行权完毕；预留授予激励对象在第一个行权期可行权共287,500股，2015年度已行权241,030股，2016年度行权46,470股，截止2016年12月31日，预留授予激励对象在第一个行权期可行权股份已行权完毕；2016年共计行权558,270股。
2、报告期内，公司已完成了限制性股票第二个解锁期的解锁登记手续。第二个解锁期解除限售的股份数量为624,000股，解锁的限售股份上市日期：2016年1月6日。
3、报告期内，由于公司股权激励计划首次授予第三个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第二个行权期可行权未达行权条件，公司回购并注销原已授予激励对象的 624,000.00股限制性股份。上述股本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所出具大华验字[2016]000520号验资报告验证。
4、报告期内，限制性股票第二个解锁期的解锁增加高管限售股 736,000股，高管限售股解锁增加无限售条件股190,625股。
注释25．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 --- --- --- ---（1）投资者投入的资本 291,807,476.10 15,361,363.86 2,505,360.00 304,663,479.96（2）同一控制下企业合并的影响 --- --- --- ---（3）原制度资本公积转入 --- --- --- ---小计 291,807,476.10 15,361,363.86 2,505,360.00 304,663,479.962.其他资本公积 --- --- --- ---（1）被投资单位除净损益外所有者
--- --- --- ---权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
--- --- --- ---动产生的利得或损失
财务报表附注第54页
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）股份支付计入股东权益的金额 9,609,478.80 --- 9,609,478.80 ---（4）其他 5,919,321.22 2,699,523.19 --- 8,618,844.41小计 15,528,800.02 2,699,523.19 9,609,478.80 8,618,844.41合计 307,336,276.12 18,060,887.05 12,114,838.80 313,282,324.37资本公积的说明：
1、第二期股票期权45名符合条件的激励对象行权增加股本511,800.00股，增加股本溢价 8,042,858.00元；第一期预留股票期权行权增加股46，470.00股，增加股本溢价1,471,625.86元，合计增加股本溢价9,514,483.86元。
2、报告期内第二期限制性股票解锁，增加股份溢价5,846,880.00元。
3、本期公司的第二期股票期权行权以及第一期预留股票期权行权按照收盘价减去期权授予日公允价值差额确认所得税费用导致其他资本公积增加2,699,523.19元。
4、本期公司的第二期股票期权行权、第一期预留股票及第二期限制性股票解锁分别减少其他资本公积3,424,224.00元、338,374.80元、5,846,880.00元，合计减少9,609,478.80元。
5、报告期内，由于公司股权激励计划首次授予第三个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第二个行权期可行权未达行权条件，公司回购并注销原已授予激励对象的624,000.00股限制性股份，并对应减少资本公积2,505,360.00元。
注释26．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 7,044,960.00 3,129,360.00 10,174,320.00 ---合计 7,044,960.00 3,129,360.00 10,174,320.00 ---库存股情况说明：
1、报告期内，由于公司股权激励计划首次授予第一、第二个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第二个行权期已行权完毕，减少库存股7,044,960.00元。
2、报告期内，由于公司股权激励计划首次授予第三个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第二个行权期可行权未达行权条件，公司回购原已授予激励对象的 624,000.00股限制性股份，并形成库存股3,129,360.00元。并在2016年6月28日办理完成注销事宜，故减少库存股3,129,360.00元。
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注释27．其他综合收益
本期发生额
减：前期
本期所得计入其他 税后归属
项目 期初余额
减：所得税后归属
期末余额税前发生综合收益 于少数股
税费用于母公司
额 当期转入 东
损益
外币报表折算差额 122,060.04 10,292.48 --- --- --- --- 132,352.52其他综合收益合计 122,060.04 10,292.48 --- --- --- --- 132,352.52注释28．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
储备基金 37,645,848.78 1,984,183.37 --- 39,630,032.15企业发展基金 18,822,924.41 992,091.69 --- 19,815,016.10合计 56,468,773.19 2,976,275.06 --- 59,445,048.25注释29．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 199,033,634.58 ---调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---调整后期初未分配利润 --- ---加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,115,523.23 ---减：提取法定盈余公积 --- ---提取任意盈余公积 --- ---提取储备基金 1,984,183.37 10%提取企业发展基金 992,091.69 5%提取职工奖福基金 198,418.34 1%应付普通股股利 4,409,988.00 ---转为股本的普通股股利 --- ---优先股股利 --- ---对股东的其他分配 --- ---利润归还投资 --- ---其他利润分配 --- ---加：盈余公积弥补亏损 --- ---结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
--- ---产生的变动
所有者权益其他内部结转 --- ---期末未分配利润 200,564,476.41 ---
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注释30．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 350,787,086.93 240,369,326.39 343,257,842.28 228,072,466.05其他业务 10,178,719.35 713,681.78 504,856.71 76,919.90合计 360,965,806.28 241,083,008.17 343,762,698.99 228,149,385.952．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力用直流和交流一体化不间断
284,138,608.82 198,636,281.48 304,833,453.45 203,096,928.89电源设备
运行设备维护 4,308,375.55 10,942.44 3,455,969.85 1,028.42电动汽车充电设备 52,739,515.37 33,956,864.19 30,151,581.30 22,104,111.68电能质量治理设备 9,600,587.19 7,765,238.28 4,816,837.68 2,870,397.06合计 350,787,086.93 240,369,326.39 343,257,842.28 228,072,466.053．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 35,888,204.86 9.94第二名 16,359,299.98 4.53第三名 15,384,954.12 4.26第四名 13,235,641.59 3.67第五名 12,672,393.30 3.51合计 93,540,493.85 25.91注释31．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 120,106.05 ---城市维护建设税 1,019,516.33 1,720,526.41教育费附加 436,935.55 737,305.57地方教育费附加 291,290.40 491,641.89印花税 219,368.50 ---房产税 774,969.60 ---土地使用税 80,874.48 ---车船使用税 8,461.28 ---堤围费 --- 4,800.44合计 2,951,522.19 2,954,274.31
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注释32．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
标书及中标费 3,237,828.26 3,524,485.70运输费 7,543,069.69 7,277,560.16折旧摊销费 365,419.09 382,550.82职工薪酬费用 21,913,703.62 17,430,134.96租金水电费 840,622.49 1,354,040.26业务费 14,554,744.87 14,985,264.71售后服务费 3,267,115.31 6,409,798.48合计 51,722,503.33 51,363,835.09注释33．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 3,470,244.88 3,526,571.74汽车费用 1,398,988.02 923,305.45折旧摊销费 4,226,779.67 1,973,433.70职工薪酬费用 14,003,848.57 14,516,179.88差旅费 246,830.58 301,117.76顾问费 521,540.90 227,578.29税金 565,777.20 1,246,246.68招待费 346,021.30 421,815.58租金物业水电费 5,809,196.25 4,401,562.28研发支出 25,710,610.14 30,589,014.99股权激励 2,173,480.59合计 56,299,837.51 60,300,306.94注释34．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 --- 604,800.00减：利息收入 1,195,667.24 3,875,630.74汇兑损益 1,483.24 -58,396.85手续费及其他 345,921.90 445,309.30合计 -848,262.10 -2,883,918.29注释35．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,162,206.30 -762,305.69存货跌价损失 1,495,908.15 1,042,790.79
财务报表附注第58页
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 --- ---合计 8,658,114.45 280,485.10注释36．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 252.47 712.11 252.47其中：固定资产处置利得 252.47 712.11 252.47无形资产处置利得 --- --- ---接受捐赠 --- --- ---政府补助 9,698,912.50 9,341,602.59 3,986,008.5其他 85,035.90 46,960.00 85,035.90合计 9,784,200.87 9,389,274.70 4,071,296.871．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
递延收益摊销 2,467,142.05 578,794.81见附注七注23
增值税退税 5,712,904.00 8,477,060.78与收益相关
著作权登记补贴 --- 2,400.00与收益相关
南山区自主创新产业发展专项资金 --- 56,000.00与收益相关
深圳科技创新委员会科技进步奖 --- 200,000.00与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会补助款 --- 27,347.00与收益相关
失业稳岗补贴 394,518.84 ---与收益相关
国内外发明专利申请补贴款 25,000.00 ---与收益相关
南山区创新券资助款 8,490.00 ---与收益相关
南山区自主创新产业发展专项资金贷款贴保
500,000.00 ---与收益相关
贴息资助
个税手续费返还 405,057.61 ---与收益相关
高新技术企业及知识产权授权奖励 31,500.00 ---与收益相关
“民营领军企业资助项目” 77,000.00 ---与收益相关
2016年度高新技术产业专项补助资金 77,300.00 ---与收益相关
合计 9,698,912.50 9,341,602.59
注释37．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 23,491.87 1,416.67 23,491.87其中：固定资产处置损失 23,491.87 1,416.67 23,491.87无形资产处置损失 --- --- ---
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计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组损失 --- --- ---非货币性资产交换损失 --- --- ---对外捐赠 114,248.00 100,000.00 114,248.00罚没支出 323,821.52 42,846.84 323,821.52其他 --- 4.54 ---合计 461,561.39 144,268.05 461,561.39注释38．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,974,095.58 12,889,359.80递延所得税费用 -3,593,494.01 -8,825,770.00合计 1,380,601.57 4,063,589.802．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 10,421,722.21按适用税率计算的所得税费用 1,563,258.33子公司适用不同税率的影响 551,089.28调整以前期间所得税的影响 -176,925.50非应税收入的影响 ---不可抵扣的成本、费用和损失影响 406,545.84研发支出加计扣除的影响 -1,009,671.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 ---本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 46,304.71所得税费用 1,380,601.57注释39．现金流量表
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
日常存款利息收入 1,195,667.24 3,986,258.14投标保证金 51,701,640.48 35,351,530.10往来款及收回职工备用金 10,159,217.83 6,501,938.07补贴款 2,418,866.45 285,747.00租赁收入 7,211,283.19 ---收到押金保证金等 267,008.55 ---其他 213,231.57 371,915.12合计 73,166,915.31 46,497,388.43
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2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的费用 63,039,689.16 45,078,986.16投标保证金 53,160,667.38 20,741,045.16往来款项 20,757,736.26 11,229,052.55返还质保金保证金押金等 1,171,200.00
合计 138,129,292.80 77,049,083.873．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,366,000.00 17,850,000.00合计 3,366,000.00 17,850,000.004．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金存款利息 --- 107,475.46合计 --- 107,475.465．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 330,202.47 ---支付注销库存股 3,129,360.00 ---合计 3,459,562.47 ---注释40．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量 --- ---净利润 9,041,120.64 8,779,746.74加：资产减值准备 8,658,114.45 280,485.10固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,444,866.47 3,105,587.91无形资产摊销 8,497,618.35 5,438,192.27长期待摊费用摊销 2,273,737.07 769,775.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
23,239.40 704.56（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---财务费用（收益以“－”号填列） --- 604,800.00
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项目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） --- -3,080,958.90递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,785,443.62 -8,825,770.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 492,426.42 ---存货的减少（增加以“－”号填列） -19,336,417.56 -33,029,418.28经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,316,291.45 47,347,248.92经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -59,831,098.18 4,577,674.60其他 --- 2,173,480.59经营活动产生的现金流量净额 -41,205,545.11 28,141,548.752．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- ---债务转为资本 --- ---一年内到期的可转换公司债券 --- ---融资租入固定资产 --- ---3．现金及现金等价物净变动情况 --- ---现金的期末余额 148,903,780.06 171,343,413.84减：现金的期初余额 171,343,413.84 183,877,489.27加：现金等价物的期末余额 --- ---减：现金等价物的期初余额 --- ---现金及现金等价物净增加额 -22,439,633.78 -12,534,075.432．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 148,903,780.06 171,343,413.84其中：库存现金 137,696.35 55,323.14可随时用于支付的银行存款 148,766,083.71 171,288,090.70可随时用于支付的其他货币资金 --- ---可用于支付的存放中央银行款项 --- ---存放同业款项 --- ---拆放同业款项 --- ---二、现金等价物 --- ---其中：三个月内到期的债券投资 --- ---三、期末现金及现金等价物余额 148,903,780.06 171,343,413.84其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
--- ---价物
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注释41．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：港币 1,263,675.41 0.89451 1,130,370.29应收账款
其中：港币 165,379.28 0.89451 147,933.42应付账款
其中：港币 8,806.00 0.89451 7,877.06其他应付款
其中：港币 1,317,713.00 0.89451 1,178,707.462．境外经营实体说明
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 记账本位币 取得方式
奥特迅（香港）有限公司 香港 香港九龙尖沙咀贸易 港币 直接投资
八、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
报告期内，公司新设建立二级子公司西安奥特迅新能源有限公司，注册资本为1,000.00万元，奥特迅公司认缴出资510.00万。截止2016年12月31日，子公司西安奥特迅新能源有限公司实收资本未到位。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式
性质
直接 间接
深圳市南
深圳市奥特迅科技有限公司深圳 软件开发 100.00 ---直接投资
山区
香港九龙
奥特迅（香港）有限公司 香港 贸易 100.00 ---直接投资
尖沙咀
北京市石
北京奥特迅科技有限公司 北京 销售 90.00 10.00直接投资
景山区
西安奥特迅电力电子技术有 西安市高
西安 研发生产 90.00 ---直接投资
限公司 新区
深圳市南
深圳市奥特迅软件有限公司深圳 软件 100.00 ---直接投资
山区
深圳市鹏电跃能能源技术有 深圳市福
深圳 能源技术 90.00 ---直接投资
限公司 田区
深圳市奥特迅电气制造有限 深圳市光
深圳 生产制造 100.00 ---直接投资
公司 明新区
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业务
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 取得方式
性质
直接 间接
深圳前海奥特迅新能源服务 深圳市南
深圳 投资 100.00 ---直接投资
有限公司 山区
西安市高技术开发
西安奥特迅新能源有限公司西安 51.00 ---直接投资
新区 及销售
2．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
项目
西安奥特迅电力电子技术有限公司深圳市鹏电跃能能源技术有限公司流动资产 18,384,708.01 47,290,942.12非流动资产 8,282,009.08 12,221,279.13资产合计 26,666,717.09 59,512,221.25流动负债 30,482,288.63 7,457,021.87非流动负债 98,385.39 11,744,437.50负债合计 30,580,674.02 19,201,459.37营业收入 14,460,326.90 2,239,625.95净利润 1,346,762.49 -2,090,788.35综合收益总额 1,346,762.49 -2,090,788.35经营活动现金流量 -1,896,471.87 -19,017,945.05续：
期初余额
项目
西安奥特迅电力电子技术有限公司深圳市鹏电跃能能源技术有限公司流动资产 11,995,021.04 29,998,043.47非流动资产 6,154,702.60 5,726,147.74资产合计 18,149,723.64 35,724,191.21流动负债 23,410,443.06 642,076.12非流动负债 --- 8,680,564.86负债合计 23,410,443.06 9,322,640.98营业收入 6,001,126.22 ---净利润 -4,743,026.09 -3,077,076.65综合收益总额 -4,743,026.09 -3,077,076.65经营活动现金流量 1,643,226.47 16,184,010.68其他说明：
二级子公司西安奥特迅新能源有限公司为2016年10月11日新设建立。
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
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风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额29.18%(2015年：20.63%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2016年12月31日，本公司各项重要的金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 149,233,982.53 149,233,982.53 149,233,982.53 --- --- ---应收票据 4,657,415.01 4,657,415.01 4,657,415.01 --- --- ---应收账款 269,934,172.02 304,809,949.11 304,809,949.11 --- --- ---其他应收款 22,854,515.61 25,694,496.77 25,694,496.77 --- --- ---可供出售金融
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- ---资产
金融资产小计 456,680,085.17 494,395,843.42 494,395,843.42 --- --- ---
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期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
应付账款 71,345,831.46 71,345,831.46 71,345,831.46 --- --- ---应付票据 31,114,415.54 31,114,415.54 31,114,415.54 --- --- ---预收款项 41,727,359.22 41,727,359.22 41,727,359.22 --- --- ---其他应付款 15,925,517.81 15,925,517.81 15,925,517.81 --- --- ---金融负债小计 160,113,124.03 160,113,124.03 160,113,124.03 --- --- ---续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 171,343,413.84 171,343,413.84 171,343,413.84 --- --- ---应收票据 7,686,441.98 7,686,441.98 7,686,441.98 --- --- ---应收账款 278,324,831.64 306,957,069.76 306,957,069.76 --- --- ---其他应收款 20,653,708.42 22,575,022.25 22,575,022.25 --- --- ---可供出售金融
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- ---资产
金融资产小计 488,008,395.88 518,561,947.83 518,561,947.83 --- --- ---应付账款 85,420,977.01 85,420,977.01 85,420,977.01 --- --- ---应付票据 60,316,054.26 60,316,054.26 60,316,054.26 --- --- ---预收款项 17,750,297.08 17,750,297.08 17,750,297.08 --- --- ---其他应付款 14,837,070.48 14,837,070.48 14,837,070.48 --- --- ---金融负债小计 178,324,398.83 178,324,398.83 178,324,398.83 --- --- ---（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
港币项目
外币金融资产：
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期末余额
项目
港币项目
货币资金 1,130,370.29应收账款 147,933.42小计 1,278,303.71外币金融负债：
应付账款 7,877.06其他应付款 1,178,707.46小计 1,186,584.52续：
期初余额
项目
港币项目
外币金融资产：
货币资金 686,779.17应收账款 532,838.86预付款项 116,813.44小计 1,336,431.47外币金融负债：
应付账款 12,231.59其他应付款 1,103,953.60小计 1,116,185.19（3）敏感性分析：
截止2016年12月31日，对于本公司港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约9,171.91元。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比的表决权
(万元)
例(%) 比例(%)
I/EOFELECT
港币200万
欧华实业有限公司 中国香港 RONICPRO 57.57 57.57
元
DUCTS
1．本公司的母公司情况的说明
欧华实业有限公司成立于 1991年 2月 19日，英文名为 EURO-SINO INDUSTRIALLIMITED，《商业登记证》号为14673079-000-02-07-6，注册资本为港币 200万元，法定代表人廖晓霞（英文姓名LIAO CHEN YUXIAOXIA），住所为香港九龙尖沙咀弥敦道90-94号华
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敦大厦8字楼B-1室，经营范围为电子产品的进出口业务（I/E OF ELECTRONICPRODUCTS）、投资，股权结构为：廖晓霞女士持股100.00%。
2．本公司最终控制方是廖晓霞女士。
(二)本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
(三)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市奥特能实业发展有限公司 关联自然人控制企业
深圳市世纪湾投资有限公司 关联自然人控制企业
深圳市奥电高压电气有限公司 实际控制人控制企业
深圳奥特迅电气设备有限公司 实际控制人控制企业
深圳市奥华源电力工程设计咨询有限公司 实际控制人控制企业
深圳市贝来电气有限公司 关联自然人担任董事企业
深圳市深安旭传感技术有限公司 实际控制人控制企业
深圳市奥电新材料有限公司 实际控制人控制企业
大埔县深埔电力有限公司 关联自然人担任董事企业
深圳市商连商用电子技术有限公司 关联自然人担任董事企业
上海奥瀚高压电气有限公司 实际控制人控制企业
深圳市立中祥科技股份有限公司 关联自然人担任董事企业
嘉鸿泰贸易（深圳）有限公司 关联自然人担任董事企业
深圳感知博合物联网股份有限公司 关联自然人担任董事企业
廖晓霞 实际控制人
廖晓东 副董事长、董事、董秘
黄昌礼 董事
张翠瑛 董事
黄瑞 独立董事
李贵才 独立董事
周俊祥 独立董事
刘力 监事会主席
陈展基 监事
曾艳 职工监事
光卫 副总经理
王秋实 副总经理
李志刚 总工程师、副总经理
袁亚松 副总经理
吴云虹 财务总监
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财务报表附注
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市深安旭传感技术有限公司 采购商品 1,130,109.76 2,131,150.62深圳市奥电高压电气有限公司 采购商品 1,025,641.03 ---深圳市奥华源电力工程设计咨询有限
采购劳务 1,113,740.46 33,980.58公司
合计 3,269,491.25 2,165,131.203．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市深安旭传感技术有限公司销售商品 13,332.74 12,185.07深圳市奥华源电力工程设计咨询
销售商品 605,931.62 ---有限公司
深圳市奥电高压电气有限公司 销售商品 2,501.54 ---深圳市深安旭传感技术有限公司特许权使用费费 56,603.77 56,603.77深圳奥特迅电气设备有限公司 特许权使用费费 56,603.77 56,603.77合计 734,973.44 125,392.614．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市奥电高压电气有限公司房屋租赁及水电物管 906,988.19 ---深圳市奥华源电力工程设计咨
房屋租赁及水电物管 341,489.20 ---询有限公司
深圳市立中祥科技股份有限公
房屋租赁及水电物管 929,206.77 ---司
合计 2,177,684.16 ---（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
深圳奥特迅电气设备有限公司房屋租赁 --- 756,000.00合计 --- 756,000.005．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,990,052.61 2,790,600.006．其他关联交易
财务报表附注第69页
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根据公司于2013年4月18日分别与关联方深圳市深安旭传感技术有限公司（以下简称“深安旭传感技术”，原名“深圳市奥特迅传感技术有限公司”）、深圳奥特迅电气设备有限公司（以下简称“奥特迅电气”）签订的《注册商标使用许可合同》。
本公司将其拥有的注册号为第 3336532号的“ ”注册商标及注册号为第 3465712号的“TransPRO”注册商标许可深安旭传感技术有偿使用，许可使用的商品范围为变压器（电）、互感器、传感器，许可使用期限分别为2013年1月1日至2013年10月27日、2013年1月1日至2015年7月20日，并于2015年5月8日将第3336532号注册商标续期至2017年10月27日；许可使用费按照许可使用产品销售收入的千分之五于每年度的12月31日前一次性向本公司支付，但最少不低于人民币六万元。公司本期已确认注册商标使用费收入56,603.77元（不含税）。
本公司将拥有的注册号为第 3336532号的“ ”注册商标及注册号为第 4350414号的“奥特迅电气”注册商标许可奥特迅电气有偿使用，许可使用的商品范围为变压器（电），许可使用期限分别为2013年1月1日至2013年10月27日、2013年1月1日至2015年7月 20日；并于 2015年 6月 8日将第 3336532号和 4350414号注册商标续期至 2017年 10月 27日、2017年 5月 27日；许可使用费按照许可使用产品销售收入的千分之五于每年度的12月31日前一次性向本公司支付，但最少不低于人民币六万元。公司本期已确认注册商标使用费收入56,603.77元（不含税）。
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市奥华源电力工程
708,940.00 35,447.00 --- ---设计咨询有限公司
深圳市奥电高压电气有
2,926.80 146.34 --- ---限公司
其他非流动资
产
深圳市奥华源电力工程
1,066,476.00 --- 1,119,756.00 ---设计咨询有限公司
其他应收款
深圳市深安旭传感技术
--- --- 12,184.50 609.23有限公司
深圳市立中祥科技股份
50,947.78 2,547.39 --- ---有限公司
吴云虹 --- --- 280,000.00 14,000.00王秋实 280,577.00 14,028.85 288,000.00 14,400.00
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（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
深圳市奥电高压电气有限公司 119,850.00 ---深圳市奥华源电力工程设计咨询有
793,753.26 ---限公司
深圳市立中祥科技股份有限公司 170,000.00 ---十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 ---公司本期行权的各项权益工具总额 558,270.00公司本期失效的各项权益工具总额 1,759,500.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合
无同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
无和合同剩余期限
其他说明：
2013年 9月 3日，公司分别召开了第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议，审议并通过了《深圳奥特迅电力设备股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，公司独立董事对此发表了独立意见，律师等中介机构出具相应报告。
其后公司向中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）上报了申请备案材料。
2013年9月26日，证监会已对公司报送的《深圳奥特迅电力设备股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》确认无异议并进行了备案。
2013年10月 29日，公司召开 2013年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》及相关事项，公司实施股票期权与限制性股票激励计划获得批准。
2013年 11月 20日，公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，并于当日召开了第二届监事会第十七次会议，对公司授予的激励对象名单进行了核实。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格合法有效，确定的授予日及授予事项符合相关规定。董事会确认以 2013年 11月 20日作为本次股票期权与限制性股票的授予日，向符合条件的激励对象授予股票期权和限制性股票，授予股票期权192万份，股票期权的行权价格为20.42元；授予78万股限制性股票，授予价格为10.29元/股。
2013年12月27日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，公司完成了股票期权与限制性股票的首次授予登记工作，授予股票期权192万份，授予限制性股票78万
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股。
2014年6月27日，公司召开第三届董事会第五次会议审议《关于调整公司股权激励计划激励对象、股票期权授予数量及行权价格的议案》，具体修改内容见附注十二（三）、股份支付的修改、终止情况。
2014年9月15日公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》并向符合条件的13名激励对象授予了预留期权60万份，行权价格为24元/股。2014年10月20日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记确认，公司完成了60万份股票期权的授予登记工作。
2014年11月7日，公司召开第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期可行权/解锁的议案》，董事会认为公司激励计划首次授予的股票期权与限制性股票的第一个行权/解锁期的行权/解锁条件已满足；公司首次授予股票期权的46名激励对象在第一个行权期可行权股票期权数量为74.8万份，获授限制性股票的12名激励对象在第一个解锁期可解锁限制性股票为31.2万股。
2015年6月30日，公司激励对象采用自主行权模式已行权了第一期可行权的全部股票期权共计74.8万，公司总股本增加至21,946.19万股，首次授予未行权的股票数量调整为299.20万份期权。
2015年 10月 28日，公司第三届董事会第十六次会议审议《关于调整公司股权激励计划激励对象、未行权的股票期权数量及行权数量及行权价格的议案》，因公司实施2014年度权益分派方案及部分激励对象因个人原因离职，对股权激励计划进行调整。首次授予的激励对象由46人调整为45人，首次授予期权数量由299.2万份调整为294.4万份，期权行权价格由10.16元/股调整为10.08元/股。预留授予的激励对象由13人调整为12人，预留期权数量由60万份调整为57.5万份，期权行权价格由24元/故调整为23.92元/股。
2015年 11月 10日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司股权激励计划第二个行权/解锁期可行权/解锁及预留股票期权第一个行权期可行权的议案》，监事会对公司股权激励计划首次授予第二个行权/解锁期行权/解锁条件、预留股票期权第一个行权期行权条件及激励对象名单进行了核实，公司独立董事对此发表了同意的独立意见。
2015年 12月 30日，公司按照《股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定完成了限制性股票第二个解锁期的解锁登记手续。第二个解锁期申请解除股份限售的股东人数为 12人,解除限售的股份数量为 624,000股，解锁的限售股份上市日期：2016年 1月 6日。
2016年 4月 20日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票与注销股票期权的议案》。根据《激励计划》的规定，激励对象未达到首次授
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予第三期行权解锁的业绩条件、未达到预留股票期权第二期行权的业绩条件，应予以回购注销首次获授但未解锁的 62.4万股限制性股票、注销首次获授但未行权的 147.2万份股票期权，并注销 12名激励对象已获授但未行权的预留股票期权 28.75万份。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次股票期权注销和限制性股票回购注销事宜已于2016年6月28日办理完成。公司总股本由221,123,400股变更为220,499,400股。
2016年 7月 8日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整公司股权激励计划首次授予股票期权及预留期权的行权价格的议案》。因实施了2015年年度权益分派方案，公司董事会对股权激励计划首次授予股票期权及预留期权行权价格进行了调整，首次授予股票期权的行权价格由10.08元/股调整为10.06元/股，预留授予期权的行权价格由23.92元/股调整为23.9元/股。公司独立董事对此事项发表了同意的独立意见。
（二）以权益结算的股份支付情况
（1）股票期权的公允价值采用B-S模型计算；
授予日权益工具公允价值的确定方法 （2）限制性股票的公允价值依据授予日股票的收盘价格减去激励对象认购价格。
公司根据《深圳奥特迅电力设备股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》、《深圳奥特迅电可行权权益工具数量的确定依据 力设备股份有限公司股票期权与限制性股票激励计
划实施考核办法》确定，于每期末合理估计可行权权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 33,713,284.41以权益结算的股份支付确认的费用总额 25,101,460.00 1. 2013年 11月 20日股权激励计划授予完成登记的 78万股限制性股票的公允价值相关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中限制性股票授予价格为每股10.29元；
(2)限制性股票授予日市价：29.03元/股。
2.2013年 11月 20日股权激励计划授予完成登记的 192万份股票期权的公允价值相关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中授予股票期权行权价格为每股10.16元；
(2)股票期权授予日市价：29.03元/股；
(3)股票期权各期解锁期限：2年、3年、4年；
(4)股价预计波动率：41.56%；
(5)无风险利率：3.75%、4.25%、4.25%；
3.2014年9月15日股权激励计划授予完成登记的60万份股票期权的公允价值相关参数取值如下：
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(1)授予价格：本计划中授予股票期权行权价格为每股24.00元；
(2)股票期权授予日市价：24.00元/股；
(3)股票期权各期解锁期限：2年、3年；
(4)股价预计波动率：43.98%；
(5)无风险利率：3.75%、4.25%；
4．2015年 10月 28日股权激励计划授予完成登记的 57.5万份股票期权的公允价值相关参数取值如下：
(1)授予价格：本计划中授予股票期权行权价格为每股23.92元；
(2)股票期权授予日市价：23.92元/股；
(3)股票期权各期解锁期限：2年、3年；
(4)股价预计波动率：43.98%；
(5)无风险利率：3.75%、4.25%；
根据以上基本参数，采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算股份期权的金额。
（三）股份支付的修改、终止情况
2014年6月27日，公司召开第三届董事会第五次会议审议《关于调整公司股权激励计划激励对象、股票期权授予数量及行权价格的议案》，因公司实施 2013年年度权益分派方案及部分激励对象因个人原因离职，对股权激励计划激励对象、股票期权的授予数量及行权价格进行调整，并注销已获授未行权的 10万份股票期权。本次调整后公司股权激励计划涉及的激励对象由47人调整为46人，股票期权数量由192万份调整为 374万份，股票期权行权价格由 20.42元/份调整为 10.16元/份，预留期权数量由 30万份调整为 60万份。
2015年 10月 28日，公司第三届董事会第十六次会议审议《关于调整公司股权激励计划激励对象、未行权的股票期权数量及行权数量及行权价格的议案》，因公司实施2014年度权益分派方案及部分激励对象因个人原因离职，对股权激励计划进行调整。首次授予的激励对象由46人调整为45人，首次授予期权数量由299.2万份调整为294.4万份，期权行权价格由10.16元/股调整为10.08元/股。预留授予的激励对象由13人调整为12人，预留期权数量由60万份调整为57.5万份，期权行权价格由24元/故调整为23.92元/股。
2016年7月8日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于调整公司股权激励计划首次授予股票期权及预留期权的行权价格的议案》。因实施了2015年年度权益分派方案，公司董事会对股权激励计划首次授予股票期权及预留期权行权价格进行了调整，首次授予股票期权的行权价格由10.08元/股调整为10.06元/股，预留授予期权的行权价格由23.92元/股调整为23.9元/股
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十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．期末无未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响。
2．期末无对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响。
3．开出保函、信用证
保函/信用证号码 保函/信用证金额 未使用金额 到期日
07301BH20148042 78,000.00 78,000.00 2017/1/30 07301BH20158016 57,654.00 57,654.00 2017/3/31 07301BH20158018 48,402.00 48,402.00 2017/3/31 07301BH20168021 15,370.00 15,370.00 2017/3/31 07301BH20168024 45,500.00 45,500.00 2017/3/31 07301BH20158021 247,648.00 247,648.00 2017/4/30 07301BH20168047 327,380.00 327,380.00 2017/5/30 07301BH20138059 56,448.00 56,448.00 2017/5/31 07301BH20158039 134,500.00 134,500.00 2017/6/30 07301BH20158073 76,000.00 76,000.00 2017/6/30 07301BH20168032 145,400.00 145,400.00 2017/6/30 07301BH20168037 33,600.00 33,600.00 2017/6/30 07301BH20131247 75,900.00 75,900.00 2017/7/30 07301BH20148082 121,600.00 121,600.00 2017/7/30 07301BH20158085 52,000.00 52,000.00 2017/7/31 07301BH20168046 200,110.00 200,110.00 2017/8/30 07301BH20168048 47,330.00 47,330.00 2017/8/31 07301BH20168050 100,860.00 100,860.00 2017/9/30 07300BH20168000 136,800.00 136,800.00 2017/9/30 07301BH20168058 32,700.00 32,700.00 2017/9/30 07301BH20168056 100,860.00 100,860.00 2017/10/30 07301BH20168069 96,500.00 96,500.00 2017/10/30 07301BH20168072 20,400.00 20,400.00 2017/10/30 07300BH20168001 14,600.00 14,600.00 2017/10/30 07301BH20158014 113,700.00 113,700.00 2017/10/31 07301BH20168061 116,000.00 116,000.00 2017/10/31 07301BH20168062 22,950.00 22,950.00 2017/11/1 07300BH20168005 112,855.60 112,855.60 2017/11/20 07301BH20168038 99,680.00 99,680.00 2017/11/30 07301BH20168071 220,510.00 220,510.00 2017/11/30
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保函/信用证号码 保函/信用证金额 未使用金额 到期日
07301BH20168075 98,160.00 98,160.00 2017/11/30 07301BH20168077 94,745.00 94,745.00 2017/11/30 07301BH20168080 91,920.00 91,920.00 2017/11/30 07301BH20168081 22,600.00 22,600.00 2017/11/30 07300BH20168010 236,620.00 236,620.00 2017/11/30 07301BH20158082 26,450.00 26,450.00 2017/12/30 07301BH20158083 106,790.00 106,790.00 2017/12/30 07301BH20168009 122,460.00 122,460.00 2017/12/30 07301BH20168014 33,974.40 33,974.40 2017/12/30 07301BH20158074 38,260.00 38,260.00 2017/12/31 07301BH20158077 904,800.00 904,800.00 2017/12/31 07301BH20158084 38,100.00 38,100.00 2017/12/31 07301BH20168011 215,750.00 215,750.00 2017/12/31 07301BH20168036 204,000.00 204,000.00 2017/12/31 07301BH20168043 48,000.00 48,000.00 2018/2/28 07301BH20168023 9,740.00 9,740.00 2018/3/31 07300BH20168012 50,610.00 50,610.00 2018/5/1 07301BH20158078 164,660.00 164,660.00 2018/5/15 07301BH20131818 372,000.00 372,000.00 2018/6/30 07301BH20168003 123,680.00 123,680.00 2018/6/30 07301BH20168005 218,980.00 218,980.00 2018/9/30 07301BH20168042 40,480.00 40,480.00 2018/12/30 07300BH20168015 40,250.00 40,250.00 2018/12/30 07301BH20158052 84,832.00 84,832.00 2019/7/31 07301BH20168029 70,981.00 70,981.00 2020/5/31 07301BH20168044 61,358.00 61,358.00 2020/8/312011年侨字第5111270091号 252,830.39 252,830.39 2017/3/152011年侨字第5111270053号 910,313.00 910,313.00 2017/6/252013年侨字第5113270015号 84,901.05 84,901.05 2017/12/312013年侨字第5113272005号 454,800.00 454,800.00 2018/10/202012年侨字第5112270077号 21,159.70 21,159.70 2018/10/302012年侨字第5112270100号 119,900.00 119,900.00 2050/12/302011年侨字第5111270064号 61,200.00 61,200.00 2050/12/312011年侨字第5111270068号 792,500.00 792,500.00 2050/12/312011年侨字第5111270069号 396,250.00 396,250.00 2050/12/312011年侨字第5111270071号 52,800.00 52,800.00 2050/12/31
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2016年度
财务报表附注
保函/信用证号码 保函/信用证金额 未使用金额 到期日
2011年侨字第5111270092号 242,250.00 242,250.00 2050/12/312011年侨字第5111270096号 118,400.00 118,400.00 2050/12/312011年侨字第5111270103号 349,900.00 349,900.00 2050/12/312010年侨字第5110270007号 828,000.00 828,000.00 2050/12/312010年侨字第5110270008号 402,440.00 402,440.00 2050/12/31 GC1790214001032 78,000.00 78,000.00 2017/1/30 GC1790216000419 7,000.00 7,000.00 2017/3/30 GC1790216000487 36,240.00 36,240.00 2017/3/31 GC1790216000542 106,610.00 106,610.00 2017/4/30 GC1790215000395 636,850.00 636,850.00 2017/4/30 GC1790215000396 172,700.00 172,700.00 2017/4/30 GC1790214000320 148,000.00 148,000.00 2017/5/31 GC1790216000421 84,200.00 842,000.00 2017/6/30 GC1783916002022 74,750.00 74,750.00 2017/8/31 GC1783916002343 250,000.00 250,000.00 2017/8/31 GC1783916002482 500,000.00 500,000.00 2017/8/31 GC1790215000427 110,830.00 110,830.00 2017/8/31 GC1790215000870 187,056.00 187,056.00 2017/9/25 GC1790216000420 246,700.00 246,700.00 2017/12/2 GC1790216000422 24,000.00 24,000.00 2017/12/31 GC1790214000321 129,600.00 129,600.00 2017/12/31 GC1790215000582 6,880.00 6,880.00 2017/12/31 GC1790214001032 119,300.00 119,300.00 2017/12/31 GC1790216000440 674,000.00 674,000.00 2018/3/31 GC1790215000981 70,450.00 70,450.00 2018/4/29 GC1783916001199 271,800.00 271,800.00 2018/4/30 GC1790215000697 145,368.00 145,368.00 2018/6/16 GC1790215000698 51,718.00 51,718.00 2018/6/16 GC1790215000699 22,080.00 22,080.00 2018/6/16 GC1790215001062 19,280.00 19,280.00 2018/6/30 GC1783916001845 605,665.00 605,665.00 2018/7/30 GC1790215000953 10,692.00 10,692.00 2018/8/13 GC1790216000453 23,000.00 23,000.00 2018/8/31 GC1790216000594 183,000.00 183,000.00 2018/12/30 GC1790216000126 171,730.00 171,730.00 2018/12/31 GC1790215001130 230,120.00 230,120.00 2018/12/31
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保函/信用证号码 保函/信用证金额 未使用金额 到期日
GC1790216000452 51,880.00 51,880.00 2019/2/28 GC1790215000743 2,844.00 2,844.00 2019/6/25 GC1790216000423 140,900.00 140,900.00 2020/4/294．其他或有负债（不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债）
本公司无其他应披露未披露的其他或有负债。
5．或有资产
本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）其他资产负债表日后事项说明
1． 2017年 3月 9日，奥特迅公司召开第三届董事会第二十三次会议，会议通过了《关于会计估计变更的议案》，同意对公司 2017年 4月 1日后应收账款坏账计提比例进行会计估计变更。
（二）利润分配情况
公司2017年4月25日第四届董事会第二次会议审议通过了2016年度利润分配预案：公司拟以披露前最新总股本为基数，向全体股东每10股派发0.10元现金（含税），不送红股，不以公积金转增股本，剩余利润作为未分配利润留存。
十五、其他重要事项说明
截止报告日，本公司无其他应披露未披露的重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||303,846,468.21|100.00|34,785,009.09|11.45|269,061,459.12|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|303,846,468.21|100.00|34,785,009.09|11.45|269,061,459.12|

续：
财务报表附注第78页
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2016年度
财务报表附注
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比例|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||
||---|---|---|---|---|
|坏账准备的应收账款||||||
|按信用风险特征组合计提||||||
||305,827,955.56|100.00|28,569,392.68|9.34|277,258,562.88|
|坏账准备的应收账款||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||
||---|---|---|---|---|
|计提坏账准备的应收账款||||||
|合计|305,827,955.56|100.00|28,569,392.68|9.34|277,258,562.88|

应收账款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|197,026,222.00|9,851,311.10|5.00|
|1－2年|57,269,600.26|5,726,960.03|10.00|
|2－3年|20,559,074.11|4,111,814.82|20.00|
|3－4年|16,329,658.03|4,898,897.41|30.00|
|4－5年|4,840,417.96|2,420,208.98|50.00|
|5年以上|7,775,816.75|7,775,816.75|100.00|
|合计|303,800,789.11|34,785,009.09|11.45|

（2）组合中，按特殊风险计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）合并关联方 45,679.10 --- ---
合计 45,679.10 --- ---
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15,030,610.41元，本期收回或转回坏账准备金额8,814,994.00元。
本期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
本期共转回坏账金额8,814,994.00，其中转回坏账金额10万以上的客户共七位，合计转回1,984,039.90元，坏账转回的原因为收回货款。
3．本报告期无实际核销的应收账款。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
财务报表附注第79页
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2016年度
财务报表附注
占应收账款期末余额的
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
比例(%)
第一名 35,446,310.53 11.67 1,772,315.53第二名 17,004,511.76 5.60 4,280,036.31第三名 13,677,093.65 4.50 683,854.68第四名 11,499,070.26 3.78 574,953.51第五名 11,301,477.75 3.72 601,256.21合计 88,928,463.95 29.27 7,912,416.255．期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6．期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释2.其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||---|---|---|---|---|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||73,092,048.42|99.75|2,394,477.41|3.28|70,697,571.01|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||186,698.57|0.25|186,698.57|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|73,278,746.99|100.00|2,581,175.98|3.52|70,697,571.01|

续：
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||
|种类||||||
|||||计提比|账面价值|
||金额|比例（%）|金额|||
|||||例（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||
||2,616,728.35|2.05|---|---|2,616,728.35|
|账准备的其他应收款||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||
||125,015,055.10|97.81|1,657,249.70|1.33|123,357,805.40|
|账准备的其他应收款||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||
||186,698.57|0.15|186,698.57|100.00|---|
|提坏账准备的其他应收款||||||
|合计|127,818,482.02|100.00|1,843,948.27|1.44|125,974,533.75|

其他应收款分类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|19,428,579.71|971,428.99|5.00|

财务报表附注第80页
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2016年度
财务报表附注
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1－2年|1,939,784.97|193,978.50|10.00|
|2－3年|772,719.14|154,543.83|20.00|
|3－4年|551,287.56|165,386.27|30.00|
|4－5年|259,454.00|129,727.00|50.00|
|5年以上|779,412.82|779,412.82|100.00|
|合计|23,731,238.20|2,394,477.41|10.09|

（2）组合中，按特殊风险计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方 49,360,810.22 --- ---合计 49,360,810.22 --- ---2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,132,646.03元，本期收回或转回坏账准备金额 395,418.32元。
3．本报告期无实际核销的其他应收款。
4．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 49,692,335.00 106,854,489.64投标保证金 12,284,806.87 10,447,675.59备用金 7,449,591.99 6,497,513.14期权款 --- 2,616,728.35房租及押金 3,523,918.87 970,732.92其他 328,094.26 431,342.38其他 73,278,746.99 127,818,482.025．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
第一名 关联方往来 28,372,907.615年以内 38.72 ---第二名 关联方往来 12,903,058.463年以内 17.61 ---
第三名 关联方往来 4,885,135.845年以内 6.67 ---
第四名 房租及押金 2,428,857.871年以内 3.31 121,442.89
财务报表附注第81页
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2016年度
财务报表附注
占其他应
收款期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额的比 期末余额
例(%)
第五名 关联方往来 1,899,708.311年以内 2.59 ---合计 50,489,668.09 68.90 121,442.896．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。
7．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 86,367,411.48 --- 86,367,411.48 70,367,411.48 --- 70,367,411.48合计 86,367,411.48 --- 86,367,411.48 70,367,411.48 --- 70,367,411.481．对子公司投资
本期计
初始投资成 本期 减值准备被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
本 减少 期末余额准备
深圳市奥特迅
12,477,791.48 12,477,791.48 --- --- 12,477,791.48 --- ---科技有限公司
奥特迅（香港）
89,620.00 89,620.00 --- --- 89,620.00 --- ---有限公司
北京奥特迅科
10,800,000.00 10,800,000.00 --- --- 10,800,000.00 --- ---技有限公司
西安奥特迅电
力电子技术有 9,000,000.00 9,000,000.00 --- --- 9,000,000.00 --- ---限公司
深圳市奥特迅
3,000,000.00 3,000,000.00 --- --- 3,000,000.00 --- ---软件有限公司
深圳市鹏电跃
能能源技术有 29,000,000.00 29,000,000.00 16,000,000.00 --- 45,000,000.00 --- ---限公司
深圳市奥特迅
电气制造有限 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- ---公司
深圳前海奥特
迅新能源服务 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00 --- ---有限公司
合计 70,367,411.48 70,367,411.48 16,000,000.00 --- 86,367,411.48 --- ---
财务报表附注第82页
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2016年度
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 352,290,421.74 284,867,034.27 340,546,731.10 277,001,021.73其他业务 12,040,459.97 2,108,878.75 346,779.77 76,919.90合计 364,330,881.71 286,975,913.02 340,893,510.87 277,077,941.632．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力用直流和交流一体化不间断
284,138,608.82 232,693,823.00 304,833,453.45 248,778,787.35电源设备
运行设备维护 4,308,375.55 19,491.77 3,455,969.85 1,028.42电动汽车快速充电设备 55,327,326.28 45,163,208.22 30,151,581.30 26,503,565.78电能质量治理设备 8,516,111.09 6,990,511.28 2,105,726.50 1,717,640.18合计 352,290,421.74 284,867,034.27 340,546,731.10 277,001,021.733．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 35,888,204.86 9.85第二名 16,359,299.98 4.49第三名 15,384,954.12 4.22第四名 13,235,641.59 3.63第五名 12,672,393.30 3.48合计 93,540,493.85 25.67注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,338,086.00 48,235,520.46权益法核算的长期股权投资收益 --- ---处置长期股权投资产生的投资收益 --- ---以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有
--- ---期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取
--- ---得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 --- ---可供出售金融资产在持有期间的投资收益 --- ---处置持有至到期投资取得的投资收益 --- ---
财务报表附注第83页
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2016年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置可供出售金融资产取得的投资收益 --- ---丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 --- ---合计 36,338,086.00 48,235,520.46十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -23,239.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
3,986,008.50
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
---
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 519,804.63
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 ---
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
---
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 ---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -353,033.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
所得税影响额 660,903.18
少数股东权益影响额（税后） 19,135.40
合计 3,449,501.53
财务报表附注第84页
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2016年度
财务报表附注
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.16 0.0413 0.0413扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.72 0.0257 0.0257股股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
2016年12月31日余额2015年12月31日余额 变动
报表项目 变动原因
（或2016年度金额） （或2015年度金额） 比率
收到客户应收票据减应收票据 4,657,415.01 7,686,441.98-39.41%
少所致。
预付款项 4,259,725.45 11,437,973.94-62.76%预付材料款减少。
其他流动资产 4,563,798.27 34,099,611.69-86.62%理财产品到期收回。
奥特迅工业园建设投在建工程 26,007,229.86 19,016,094.37 36.76%
入增加所致。
大力投入研发第二代开发支出 19,702,946.00 11,221,465.50 75.58%
充电技术相关产品。
长期待摊费用 4,702,719.43 2,004,079.23134.66%增加服务费。
ERP软件款和工程款其他非流动资产 1,600,626.00 4,956,128.54-67.70%转入无形资产和固定资产。
本期使用票据方式支应付票据 31,114,415.54 60,316,054.26-48.41%
付货款减少。
预收款项 41,727,359.22 17,750,297.08135.08%本期预收账款增加。
第二期股权激励个人应交税费 4,810,108.00 15,813,340.59-69.58%
所得税缴入国库。
财务费用 -848,262.10 -2,883,918.29-70.59%减少理财产品收益。
应收账款账龄变动增资产减值损失 8,658,114.45 280,485.102,986.84%
加计提坏账。
深圳奥特迅电力设备股份有限公司（公章）二〇一七年四月二十五日
财务报表附注第85页