渤海租赁股份有限公司
已审财务报表
渤海租赁股份有限公司
目录
页次
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6-7
合并现金流量表 8
公司资产负债表 9-10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12-13
公司现金流量表 14
财务报表附注 15-129
财务报表补充资料
1.非经常性损益明细表 130
审计报告
安永华明(2015)审字第61090459_A01号渤海租赁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的渤海租赁股份有限公司的财务报表，包括2014年12月31日的合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是渤海租赁股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
渤海租赁股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
资产 附注五 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产
货币资金 1 4,725,674 3,764,500应收账款 2 621,593 588,788预付款项 3 5,485 27,847应收利息 4 - 1,246其他应收款 5 86,481 59,012存货 6 2,719 878可供出售金融资产 9 21,849 -一年内到期的非流动资产 7 7,512,389 5,023,035其他流动资产 8 331,704 233,714流动资产合计 13,307,894 9,699,020非流动资产
可供出售金融资产 9 111,497 108,916长期应收款 10 24,857,227 20,082,266固定资产 11 27,293,698 25,473,384在建工程 12 22,415 1,358无形资产 13 46,971 58,594商誉 14 1,057,125 1,053,307长期待摊费用 15 317,553 380,393递延所得税资产 16 21,119 28,092其他非流动资产 17 685,185 240,031非流动资产合计 54,412,790 47,426,341资产总计 67,720,684 57,125,361
渤海租赁股份有限公司
合并利润表
2014度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
g7
附注五 2014年 2013年营业收入 40 6,851,955 6,376,492减：营业成本 40 3,670,751 3,230,951营业税金及附加 41 60,233 57,410销售费用 42 58,599 51,974管理费用 43 618,165 516,283财务费用 44 991,638 904,506资产减值损失 45 241,547 166,668加：公允价值变动收益 46 1,742 -投资收益 47 21,714 3,467营业利润 1,234,478 1,452,167加：营业外收入 48 171,409 173,509其中：非流动资产处置利得 24,282 -减：营业外支出 49 5,496 4,961其中：非流动资产处置损失 4,131 2,764利润总额 50 1,400,391 1,620,715减：所得税费用 51 221,747 286,871净利润 1,178,644 1,333,844其中：同一控制下企业合并中被
合并方合并前净利润 - 344,806归属于母公司股东的净利润 913,196 1,052,521少数股东损益 265,448 281,323其他综合收益/（损失）的税后净额 ( 65,013 ) 33,601归属于母公司股东的其他综合收益/ 36
（损失）的税后净额
以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 17,788 22,540现金流量套期工具的有效部分 ( 79,639 ) 243,545外币财务报表折算差额 3,423 ( 239,369 ) ( 58,428 ) 26,716归属于少数股东的其他综合收益/
（损失）的税后净额 ( 6,585 ) 6,885综合收益总额 1,113,631 1,367,445其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 854,768 1,079,237归属于少数股东的综合收益总额 258,863 288,208每股收益(人民币元/股)
基本及稀释每股收益 52 0.55 0.83
渤海租赁股份有限公司
合并股东权益变动表
2014年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计股本 资本公积其他综合收益/（损失）盈余公积 专项储备未分配利润 小计
一、本年年初余额 1,269,253 2,603,287 ( 270,563) 72,554 90,701 1,894,323 5,659,555 2,726,048 8,385,603二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - ( 58,428) - 913,196 854,768 258,863 1,113,631(二)股东投入和减少资本
1.投入资本 505,050 2,955,449 - - - - 3,460,499 - 3,460,4992.其他 - 79,836 - - - - 79,836 ( 79,495) 341(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 27,908 - ( 27,908) - - -2.对股东的分配 - - - ( 266,145) ( 266,145) ( 95,822) ( 361,967)(四)专项储备
渤海租赁股份有限公司
合并股东权益变动表
2013年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计股本 资本公积其他综合收益/（损失）盈余公积专项储备未分配利润 小计
一、本年年初余额 1,269,253 10,692,063 ( 297,279) 23,244 34,484 947,329 12,669,094 2,495,616 15,164,710二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 26,716 - - 1,052,521 1,079,237 288,208 1,367,445 -
(二)股东投入和减少资本
1.同一控制下企业合并 - ( 8,100,000) - - - - (8,100,000) - (8,100,000)2.投入资本 - - - - - - - 30,064 30,0643.其他 - 11,224 - - - - 11,224 ( 6,840) 4,384(三)利润分配
1.提取盈余公积 - - - 49,310 - ( 49,310) - - -2.对股东的分配 - - - - - - ( 81,000) ( 81,000)(四)专项储备
-
渤海租赁股份有限公司
合并现金流量表
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
附注五 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,907,793 6,385,713收到的税费返还 56,342 63,804收到的其他与经营活动有关的现金 53 276,993 381,818经营活动现金流入小计 7,241,128 6,831,335购买商品、接受劳务支付的现金 ( 1,538,282 ) (1,309,505 )支付给职工以及为职工支付的现金 ( 312,167 ) ( 247,011 )支付的各项税费 ( 372,781 ) ( 339,142 )支付的其他与经营活动有关的现金 53 ( 283,186 ) ( 315,954 )经营活动现金流出小计 ( 2,506,416 ) (2,211,612 )经营活动产生的现金流量净额 54 4,734,712 4,619,723二、投资活动产生的现金流量
收回融资租赁本金 6,342,689 4,100,977处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,412处置固定资产和无形资产所收到的现金净额 10,308 -受限资金的减少 - 85,023收到的其他与投资活动有关的现金 53 627,559 207,020投资活动现金流入小计 6,980,556 4,394,432购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (18,427,754 ) (15,936,988 )取得子公司及其他营业单位支付的现金 ( 981,703 ) ( 3,332,315 )受限资金的增加 ( 169,484 ) -支付的其他与投资活动有关的现金 53 - ( 63,144 )投资活动现金流出小计 (19,578,941 ) (19,332,447 )投资活动产生的现金流量净额 (12,598,385 ) (14,938,015 )三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资受到的现金 3,460,499 30,064其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 30,064取得借款收到的现金 27,916,462 21,616,632发行债券收到的现金 - 3,490,000收到的其他与筹资活动有关的现金 635 743筹资活动现金流入小计 53 31,377,596 25,137,439偿还债务支付的现金 (21,417,669 ) (12,816,806 )分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 1,149,005 ) ( 916,103 )其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ( 95,252 ) ( 81,000 )使用受限制资金的增加 ( 541,742 ) ( 64,488 )支付的其他与筹资活动有关的现金 ( 157,567 ) ( 141,602 )筹资活动现金流出小计 53 (23,265,983 ) (13,938,999 )筹资活动产生的现金流量净额 8,111,613 11,198,440四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,008 ( 6,546 )五、现金及现金等价物净增加额 249,948 873,602加：年初现金及现金等价物余额 2,122,762 1,249,160六、年末现金及现金等价物余额 54 2,372,710 2,122,762
渤海租赁股份有限公司
公司资产负债表
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
资产 附注十四 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产
货币资金 25,353 16,654应收股利 115,000 -应收利息 90,572 28,020其他应收款 1 3,925,976 2,037,268委托贷款 2 3,650,000 2,030,000流动资产合计 7,806,901 4,111,942非流动资产
长期股权投资 3 6,510,504 6,510,504固定资产 1,030 853在建工程 54 1,358无形资产 3,532 18长期待摊费用 53 144非流动资产合计 6,515,173 6,512,877资产总计 14,322,074 10,624,819
渤海租赁股份有限公司
公司利润表
2014年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
附注十四 2014年 2013年营业收入 - -减：营业税金及附加 12,614 1,743管理费用 60,611 44,276财务费用/（收益） ( 2,129) 52,196加：投资收益 4 440,000 500,000营业利润 368,904 401,785加：营业外收入 73 -利润总额 368,977 401,785减：所得税费用 - -净利润 368,977 401,785其他综合收益的税后净额 - -综合收益总额 368,977 401,785
渤海租赁股份有限公司
公司股东权益变动表
2014年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
13
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 1,269,253 5,168,158 84,137 366,224 6,887,772二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 368,977 368,977(二)股东投入资本 505,050 2,955,790 - - 3,460,840(三)利润分配
渤海租赁股份有限公司
公司股东权益变动表
2013年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、本年年初余额 1,269,253 5,168,158 43,959 4,617 6,485,987二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额 - - - 401,785 401,785(二)利润分配
渤海租赁股份有限公司
公司现金流量表
2014年度
(除特别注明外,金额为人民币千元)
附注十四 2014年 2013年一、经营活动产生的现金流量
收到的其他与经营活动有关的现金 - -经营活动现金流入小计 - -支付给职工以及为职工支付的现金 ( 18,596 ) ( 14,227 )支付的各项税费 ( 18,545 ) ( 1,904 )支付的其他与经营活动有关的现金 (1,916,749 ) (2,098,911 )经营活动现金流出小计 (1,953,890 ) (2,115,042 )经营活动产生的现金流量净额 5 (1,953,890 ) (2,115,042 )二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 325,000 500,000收到的其他与投资活动有关的现金 163,471 4,976投资活动现金流入小计 488,471 504,976购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 ( 2,232 ) ( 2,127 )支付的其他与投资活动有关的现金 (1,620,000 ) (2,030,000 )投资活动现金流出小计 (1,622,232 ) (2,032,127 )投资活动产生的现金流量净额 (1,133,761 ) (1,527,151 )三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 3,460,499 -取得借款所收到的现金 150,000 153,461发行债券收到的现金 - 3,490,000筹资活动现金流入小计 3,610,499 3,643,461偿还债务支付的现金 ( 27,060 ) -分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ( 487,089 ) ( 5,674 )支付的其他与筹资活动有关的现金 - -筹资活动现金流出小计 ( 514,149 ) ( 5,674 )筹资活动产生的现金流量净额 3,096,350 3,637,787四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 8,699 ( 4,406 )加：年初现金及现金等价物余额 16,654 21,060六、年末现金及现金等价物余额 25,353 16,654
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
一、本集团的基本情况
渤海租赁股份有限公司（以下简称“本公司”）原名新疆汇通（集团）股份有限公司，于1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号汇通大厦。本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事融资租赁和经营租赁及相关业务。本公司经营范围主要为：市政基础设施租赁、电力设施和设备租赁、交通运输基础设施和设备租赁以及新能源/清洁能源设施和设备租赁；租赁业务的咨询服务；水务及水利建设投资，能源、教育、矿业、药业投资，机电产品、化工产品，金属材料五金交电，建筑材料，文体用品，针纺织品，农副产品的批发、零售。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司（原名为“海航资本控股有限公司”，以下简称“海航资本”），本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南航空股份有限公司工会委员会（以下简称“海航工会”）。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月27日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。本年度变化情况参见附注六。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
于2014年12月31日，本集团净流动负债金额约为人民币7,306,112千元，其中流动资产金额约为人民币13,312,158千元，流动负债约为人民币20,618,270千元；本公司净流动资产金额约为人民币7,473,665千元，其中流动资产金额约为人民币7,806,901千元，流动负债约为人民币332,236千元。本集团及本公司偿付到期债务的能力主要取决于经营活动产生的现金流入和取得外部融资的能力。在编制本财务报表时，本公司管理层充分考虑了流动资金的来源，相信本集团有充足的资金满足偿还债务和资本性支出的需要。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.采用若干修订后/新会计准则
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本集团相应会计政策变化，但对本集团以前年度的财务报表无重大影响，因此无需进行追溯调整。可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述，详情参见附注十三、4。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并（续）
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策及会计估计（续）
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期汇率合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
8．金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产（续）
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
9. 应收款项
(1)单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项，包括应收账款、其他应收款、长期应收款等，无论单项金额是否重大，均单项计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于未单独计提坏账准备的应收账款，本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款计提坏账准备，比例如下：
应收账款计提比例1年以内(含1年) 0-2.5%1至2年 5-100%2至3年 15-100%3至4年 30-100%4-5年 60-100%5年以上 100%此外，本集团的子公司SeacoSRL将融资租赁业务产生的长期应收款作为信用风险特征确定应收款项组合，按长期应收款净额的0.5%计提坏账准备。
10.存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
11.划分为持有待售的资产
同时满足以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划分为持有待售：
(1) 该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
(2) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会的批准；
(3) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(4) 该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
12.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
12.长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
13.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率飞机及发动机 25年与剩余使用年限孰短 10%-15% 3.4%-6.3%集装箱 15-20年 700-3,000美元/20% 2.9%-6.2%运输设备 5-10年 0-5% 9.5%-20%办公设备及其他 3-20年 0-5% 4.75-33.33%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
14.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
15.借款费用（续）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命软件 3-10年管理权 6-12年管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第三方拥有的飞机租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
17.资产减值
本集团对除存货、递延所得税及金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期租赁装修费 2-8年物业管理费 15-20年
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
19.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
20.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
21.收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
本集团收入主要来源于经营租赁、融资租赁业务及其他收入。
租赁收入
经营租赁收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
预收款项在实际收到时确认递延收入并在相关租赁期内摊销确认当期收入。
对于融资租赁，本集团在租赁开始日将最低租赁收款额及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期间内，采用实际利率法对未实现融资收益进行分配，并将其确认为融资租赁收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司发生的初始费用包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
咨询费收入
咨询费收入于相关劳务提供完成且收益能合理估计时确认。
其他收入
在提供其他与租赁有关的劳务时，于劳务提供完成时确认收入。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
商品销售收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
22.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
23.所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
24.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁出租人
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
25.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期预期高度有效，并被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则在其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理)，或者撤销了对套期关系的指定，或者该套期不再满足套期会计方法的条件，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
26.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量套期工具及可供出售金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
28.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、经营租赁与融资租赁分类的判断、金融工具分类的判断、金融资产减值迹象的判断、持有待售的非流动资产的划分、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。
如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
28.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、公司经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
预收维修储备金
为了将维修储备金于资产负债表中的流动负债及非流动负债之间作出恰当列示，管理层须对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
三、重要会计政策和会计估计（续）
29.会计估计变更
2014年本集团的子公司SeacoSRL融资租赁业务发展迅速，为更好地反映信用风险情况， SeacoSRL于2014年9月重新审议了应收融资租赁款减值损失的计提方法。历史数据显示， SeacoSRL应收融资租赁款发生减值损失的可能性为0.5%，而之前的计提比例为1.5%。变更后，应收融资租赁款的减值损失计提比例为净投资额的0.5%。该会计估计变更于2014年9月采用未来适用法实施。本次会计估计变更已经本集团2014年第七届董事会第十一次会议和第七届监事会第十一次会议审议通过。
上述会计估计变更对2014年度财务报表的主要影响如下：
本集团
2014年
会计估计变更前 会计估计变更 会计估计变更后应收融资租赁款
年末余额/ 坏账计提比例变更 年末余额/本年发生额 增加/(减少) 本年发生额一年内到期的非流动资产 7,510,118 2,271 7,512,389长期应收款 24,847,717 9,510 24,857,227应交税费 86,839 303 87,142资产减值损失 253,328 ( 11,781) 241,547所得税费用 221,444 303 221,747未分配利润 2,453,376 11,478 2,464,854
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
四、税项
1. 主要税种及税率
(1)增值税–本集团在中国境内从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，增值税税率为17%。根据财税[2012]71号《关于在北京等8省市开展营改增的通知》的规定，本公司的子公司天津渤海租赁有限公司（以下简称“天津渤海”）于2012年12月1日完成新旧税制转换、子公司皖江金融租赁有限公司（以下简称“皖江租赁”）注册地安徽省于2012年10月1日完成新旧税制转换。根据财税[2013]106号文的规定，经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供有形动产融资性售后回租服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的有形动产价款本金，以及对外支付的借款利息（包括汇率借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。提供除融资性售后回租以外的有形动产融资租赁服务，以收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息（包括汇率借款和人民币借款利息）、发行债券利息、保险费、安装费和车辆购置税后的余额为销售额。经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务，在2015年12月31日前，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
(2)营业税–根据国家有关税务法规，本集团在中国境内从事融资租赁业务，提供有形动产以外的融资租赁服务（如不动产融资租赁服务）按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计缴营业税。
(3)企业所得税–本年度本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区 税率中国香港 16.5%澳大利亚 30%卢森堡 29.22%爱尔兰 12.5%,25%英国 21.5%巴巴多斯 0.25-2.5%新加坡 17%法国 33.3%美国 35%德国 15.8% (4)城市维护建设税–根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的增值税税额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。
(5)教育费附加–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的增值税税额和营业税税额的3%缴纳教育费附加，按照实际缴纳的增值税税额和营业税税额的2%缴纳地方教育费附加。
(6)防洪费–根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的
增值税税额和营业税税额的1%缴纳防洪费。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
四、税项（续）
2. 税收优惠
按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》，本集团子公司皖江租赁于2014年享受到以下几个方面的支持政策：一、给予增值税，营业税，企业所得税地方财政实得部分前两年80%，后三年50%奖励。二、给予年薪10万元以上的高管个人所得税地方实得部分前三年100%，后2年90%奖励。三、给予因租赁业务缴纳契税，5年内100%奖励。
四、租赁自用办公用房，3年内每年给予租赁费30%的补助，购买自用办公用房，按实缴契税给予全额补助。上述政策从2012年1月1日起执行。五、自2012年10月起，按照新税制规定缴纳的增值税比按照老税制规定计算的营业税税负实际增加部分给予资金扶持。
根据天津渤海与天津港保税区管理委员会于2008年签订的《合作备忘录》，保税区以税收返还的形式给予企业财政扶持。税收返还以客户每年上缴税金的地方留成收入为基础，从2011年1月1日起至2014年1月1日每年返还约60%，2015年至2018年返还50%。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2014年12月31日 2013年12月31日库存现金 66 79银行存款 4,657,533 3,714,617其他货币资金 68,075 49,804 4,725,674 3,764,500于2014年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币1,886,927千元（2013年12月31日：人民币1,373,892千元）。
于 2014年 12月 31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币 5亿元用于取得银行借款而质押（2013年：无）。本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币 1,852,964千元（2013年12月31日为：人民币1,641,738千元）。
其他货币资金主要为存放境内证券业金融机构和存放中央银行的准备金。
本集团于2014年12月31日及2013年12月31日持有下列存款期大于3个月的定期存款：2014年12月31日 2013年12月31日存款期大于3个月的定期存款 635,000 70,555于 2014年 12月 31日存放于银行的未作质押但期限超过 3个月的定期存款并没有逾期未能收回存款的情况（2013年12月31日：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7天至 365天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 应收账款
应收账款信用期通常为1-2个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 675,646 608,7211至2年 581 21,3512至3年 - 1,2583年以上 - 495 676,227 631,825减：应收账款坏账准备 54,634 43,037
621,593 588,788
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
2014年 2013年年初余额 43,037 34,353本年计提 15,644 11,467本年转回 - ( 951 )本年转销 ( 4,224 ) ( 653 )外币报表折算差额 177 ( 1,179 )年末余额 54,634 43,0372014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提金额比例金额比例 金额比例 金额 比例(%) (%) (%) (%)单独计提坏账准备的
应收款项 43,698 6 43,698 100 32,057 5 32,057 100以账龄作为信用
风险特征确定
应收款项组合 632,529 94 10,936 2 599,768 95 10,980 2 676,227 100 54,634 631,825 100 43,037
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2014年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备计提比例 理由(%)
客户1 11,240 11,240 100 濒临破产客户2 6,595 6,595 100 濒临破产客户3 5,202 5,202 100 濒临破产客户4 5,063 5,063 100 濒临破产客户5 2,521 2,521 100 濒临破产其他 13,077 13,077 100 无法收回 43,698 43,698
于2013年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额坏账准备计提比例 理由(%)
客户1 11,199 11,199 （10）0 濒临破产客户2 5,183 5,183 100 濒濒临临破破产产客户3 5,045 5,045 100 濒临破产客户4 1,047 1,047 100 濒临破产客户5 1,003 1,003 100 濒临破产濒临破产
其他 8,580 8,580 100 无法收回 32,057 32,057
本集团按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例 金额 比例 金额比例 金额比例(%) (%) (%) (%)1年以内 632,529 94 10,936 2 599,768 95 10,980 2于2014年度，本集团计提坏账准备人民币15,644千元（2013年：人民币11,467千元），无收回或转回坏账准备（2013年：人民币951千元）。本集团无单笔重大应收账款坏账准备转回或收回情况（2013年：无）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
2014年实际核销的应收账款为人民币4,224千元（2013年：人民币653千元），具体情况如下：2014年实际核销的应收账款如下：
性质核销金额 核销原因关联交易产生客户1 租赁费 1,007 破产、清算 否客户2 租赁费 1,465 破产、清算 否客户3 租赁费 1,044 破产、清算 否其他 租赁费 708 破产、清算 否 4,224
2013年实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因关联交易产生客户1 租赁费 653 破产、清算 否于2014年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 60,183 9 -客户2 40,021 6 -客户3 26,403 4 -客户4 21,373 3 -客户5 18,867 3 - 166,847 25 -于2013年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总额计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 58,966 10 -客户2 43,830 7 -客户3 30,958 5 -客户4 26,005 4 -客户5 23,586 4 - 183,345 30 -
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 比例 账面余额 比例% %1年以内 5,485 100 27,847 100于2014年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例客户1 984 18%客户2 600 11%客户3 465 8%客户4 395 7%客户5 378 7% 2,822 51%于2013年12月31日，预付款项金额前五名如下：
金额 占预付款总额比例客户1 19,965 72%客户2 2,506 9%客户3 1,754 6%客户4 434 2%客户5 308 1% 24,967 90% 4.应收利息
2014年12月31日 2013年12月31日银行存款利息 - 1,246于2014年12月31日，本集团无逾期应收利息（2013年12月31日：无）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 51,570 58,8921至2年 34,790 72至3年 121 113 86,481 59,012减：其他应收账款坏账准备 - - 86,481 59,012截止2014年12月31日，本集团管理层认为上述其他应收款不存在无法收回的情况，因此本集团管理层未对其他应收款计提坏账准备（2013年12月31日：无）。
其他应收款按性质分类如下：
2014年12月31日 2013年12月31日关联方往来款项 29,860 2,793保证金/押金 33,581 10,417超额预缴税款及可抵扣税款 10,012 18,908员工保险及补贴 8,483 10,327其他 4,545 16,567 86,481 59,012
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5．其他应收款（续）
于2014年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 19,599 23 保证金 1年内客户2 16,283 19关联方往来款项 1年内客户3 11,078 13关联方往来款项 1年内客户4 6,104 7 保证金 1-2年客户5 2,509 3 保证金 1年内 55,573 65
于2013年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数
年末金额 的比例(%) 性质 账龄客户1 6,104 10 保证金 1年以内客户2 3,824 6关联方往来款项 1年以内客户3 2,900 5 其他 1年以内客户4 2,793 5关联方往来款项 1年以内客户5 1,211 2 保证金 1年以内 16,832 28
于2014年12月31日，无应收政府补助款项（2013年12月31日：无）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.存货
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 2,719 - 2,719 878 - 878存货主要为本集团子公司SeacoSRL为用于贸易而采购的集装箱。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未对存货计提存货跌价准备。
7. 一年内到期的非流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期应收款(附注五、10) 7,456,139 4,984,295一年内到期的长期待摊费用(附注五、15) 56,250 38,740 7,512,389 5,023,035于2014年12月31日及2013年12月31日，上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款及第三方贷款。
8.其他流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日对第三方贷款 229,729 -拟出售固定资产 42,952 200,095递延成本 50,280 33,028留抵税金 7,168 -其他 1,575 591 331,704 233,714拟出售固定资产的明细情况，参见附注五、11。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.可供出售金融资产
2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备 账面价值可供出售权益工具
按公允价值计量 145,192 ( 11,846) 133,346 118,857 ( 9,941) 108,916减：一年内到期的
可供出售金融资产 21,849 - 21,849 - - - 123,343 ( 11,846) 111,497 118,857 ( 9,941) 108,9162014年12月31日，可供出售金融资产主要为香港航空租赁有限公司（以下简称“香港航空租赁”）持有但对其不具有控制或重大影响的特殊目的主体公司的优先股的公允价值，以及香港航空租赁持有的澳大利亚产业基金的公允价值。
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2014年12月31日 2013年12月31日权益工具成本 42,751 42,751累计计入其他综合收益的公允价值
变动 112,254 86,392已计提减值 ( 11,846 ) ( 9,941)外币报表折算差额 ( 9,813 ) ( 10,286)公允价值 133,346 108,916可供出售权益工具减值准备变动如下：
2014年 2013年年初已计提减值 9,941 9,897本年计提 1,866 321外币报表折算差额 39 ( 277)年末已计提减值 11,846 9,941
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.长期应收款
2014年12月31日 2013年12月31日应收融资租赁款（注1） 32,398,975 25,071,390对第三方的贷款（注2） 14,873 20,668 32,413,848 25,092,058减：一年内到期的应收融资租赁款(附注五、7) 7,456,139 4,977,924减：一年内到期的第三方贷款(附注五、7) - 6,371减：应收融资租赁款坏账准备 100,482 25,497 24,857,227 20,082,266本集团采用的折现率区间为：6.35%-11.95%（2013年：6.15%-12.46%）。
注1：应收融资租赁款 2014年12月31日 2013年12月31日最低租赁收款额 41,409,605 34,428,605减：未实现融资收益 9,559,976 9,857,160加：未担保余值 549,346 499,945应收融资租赁款 32,398,975 25,071,390应收融资租赁款按到期日所做的期限分析如下：
2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 7,457,559 4,980,5691至2年 6,759,103 4,440,8882至3年 4,898,041 3,816,3593年以上 13,284,272 11,833,574 32,398,975 25,071,390减：一年内到期的应收融资租赁款净值 7,456,139 4,977,924减：一年内到期的长期应收款坏账准备 1,419 2,645减：长期应收款融资租赁坏账准备 99,063 22,852 24,842,354 20,067,969注2：该款项为借第三方用于购买飞机形成的相关应收款项，采用实际利率法计算摊销金额。
2014年12月31日无一年内到期的长期应收款，2013年12月31日一年内到期的长期应收款部分为人民币6,371千元。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
10.长期应收款（续）
长期应收款坏账准备全部是针对应收融资租赁款计提的，其变动如下：
外币报表
年初余额 本年计提 本年转回 折算差额 年末余额2014年 25,497 82,413 ( 7,468) 40 100,482 1 21212
2013年 10,973 14,916 - (392 ) 25,497于2014年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 4,626,125
19 -客户2 1,980,190
8 -客户3 1,574,287
6 -客户4 812,192
3 -客户5 604,212
2 - 9,597,006 38 -于2013年12月31日，长期应收款余额前五名如下：
占长期应收款总额 计提坏账准备的金额 的比例(%) 期末余额客户1 4,918,064 24 -客户2 2,062,503 10 -客户3 1,724,710 9 -客户4 859,379 4 -客户5 800,610 4 - 10,365,266 51 -于2014年12月31日，本集团用于质押借款之应收融资租赁款余额为人民币16,684,177千元（2013年12月31日：人民币9,954,934千元），取得质押的借款余额为人民币14,283,963千元（2013年12月31日：人民币5,656,482千元），参见附注五、29。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.固定资产
2014年
飞机及发动机 集装箱 运输设备 办公设备 合计原值：
年初余额 11,634,990 16,564,898 5,892 51,274 28,257,054购置 2,366,623 2,463,174 1,077 5,467 4,836,341处置或报废 ( 379,482 ) ( 1,773,873 ) ( 848 ) ( 3,997 ) ( 2,158,200 )外币报表折算差额 45,448 61,291 7 164 106,910年末余额 13,667,579 17,315,490 6,128 52,908 31,042,105累计折旧：
年初余额 1,252,483 1,344,694 1,476 40,309 2,638,962计提 449,342 1,048,810 884 5,282 1,504,318处置或报废 ( 70,387 ) ( 508,908 ) ( 297 ) ( 3,890 ) ( 583,482 )外币报表折算差额 5,225 5,851 5 114 11,195年末余额 1,636,663 1,890,447 2,068 41,815 3,570,993减值准备：
年初余额 75,969 68,739 - - 144,708计提 58,980 87,822 - - 146,802处置或报废 ( 3,054 ) ( 111,625 ) - - ( 114,679 )外币报表折算差额 377 206 - - 583年末余额 132,272 45,142 - - 177,414账面价值：
年末余额 11,898,644 15,379,901 4,060 11,093 27,293,698年初余额 10,306,538 15,151,465 4,416 10,965 25,473,384
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.固定资产（续）
2013年
飞机及发动机 集装箱 运输设备 办公设备 合计原值：
年初余额 9,379,684 15,070,651 1,856 48,797 24,500,988购置 2,676,003 3,967,117 4,092 7,928 6,655,140处置或报废 ( 137,909 ) ( 1,990,561 ) - ( 4,079 ) ( 2,132,549 )外币报表折算差额 ( 282,788 ) ( 482,309 ) ( 56 ) ( 1,372 ) ( 766,525 )年末余额 11,634,990 16,564,898 5,892 51,274 28,257,054累计折旧：
年初余额 852,591 864,642 1,350 39,771 1,758,354计提 422,285 1,060,960 169 3,446 1,486,860处置或报废 ( 17,894 ) ( 547,138 ) - ( 1,762 ) ( 566,794 )外币报表折算差额 ( 4,499 ) ( 33,770 ) ( 43 ) ( 1,146 ) ( 39,458 )年末余额 1,252,483 1,344,694 1,476 40,309 2,638,962减值准备：
年初余额 85,470 55,527 - - 140,997计提 46,629 94,286 - - 140,915处置或报废 ( 53,647 ) ( 78,715 ) - - ( 132,362 )外币报表折算差额 ( 2,483 ) ( 2,359 ) - - ( 4,842 )年末余额 75,969 68,739 - - 144,708账面价值：
年末余额 10,306,538 15,151,465 4,416 10,965 25,473,384年初余额 8,441,623 14,150,482 506 9,026 22,601,637于2014年12月31日，本集团以账面价值为人民币26,197,740千元的固定资产抵押（2013年12月31日：人民币24,082,276千元），取得长期借款人民币20,920,773千元（2013年12月31日：人民币21,934,436千元），参见附注五、29。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
11.固定资产（续）
经营性租出的固定资产账面价值如下：
2014年12月31日 2013月12月31日飞机 11,898,644 10,306,538集装箱 14,553,491 13,678,902 26,452,135 23,985,440暂时闲置的固定资产如下：
2014年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值集装箱 930,416 (58,863) (45,143) 826,4102013年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值集装箱 1,609,934 (68,632) (68,739) 1,472,563包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下（该固定资产因尚不符合划分为持有待售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产）：
2014年12月31日
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间集装箱 42,952 42,952 - 2015年2013年12月31日
飞机 108,232 108,232 - 2014年集装箱 91,863 91,863 - 2014年 200,095 200,095 -
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12．在建工程
2014年12月31日
2013年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值办公楼 22,361 - 22,361 - - -软件开发 - - - 1,304 - 1,304网站建设 54 - 54 54 - 54 22,415 - 22,415 1,358 - 1,358重要在建工程2014年变动如下：
年初 本年 本年转入 年末 资金工程投入占预算 余额 增加 无形资产 余额 来源 预算比例办公楼 24,965 - 22,361 - 22,361 自筹 90%软件开发 3,600 1,304 1,923 (3,227) - 自筹 90%网站建设 320 54 - - 54 自筹 17% 28,885 1,358 24,284 (3,227) 22,415
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13．无形资产
2014年
软件 管理权 合计原值：
年初余额 229,430 124,762 354,192购置 4,765 - 4,765从在建工程转入 3,227 - 3,227外币报表折算差额 828 473 1,301年末余额 238,250 125,235 363,485累计摊销：
年初余额 224,319 71,279 295,598计提 1,939 15,584 17,523外币报表折算差额 812 287 1,099年末余额 227,070 87,150 314,220减值准备
计提 - 2,290 2,290外币报表折算差 - 4 4年末余额 - 2,294 2,294账面价值：
年末余额 11,180 35,791 46,971年初余额 5,111 53,483 58,5942013年
软件 管理权 合计原值：
年初余额 233,723 136,283 370,006购置 3,043 - 3,043处置或报废 ( 357 ) ( 7,457 ) ( 7,814 )外币报表折算差额 ( 6,979 ) ( 4,064 ) ( 11,043 )年末余额 229,430 124,762 354,192累计摊销：
年初余额 229,417 63,933 293,350计提 1,818 16,106 17,924处置或报废 ( 11 ) ( 6,621 ) ( 6,632 )外币报表折算差额 ( 6,905 ) ( 2,139 ) ( 9,044 )年末余额 224,319 71,279 295,598账面价值：
年末余额 5,111 53,483 58,594年初余额 4,306 72,350 76,656本集团于 2014年 12月 31日，对可收回金额低于账面价值的管理权计提了减值准备人民币2,294千元(2013年12月31日：无)。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.商誉
2014年12月31日 2013年12月31日年初余额 1,053,307 1,085,890外币报表折算差额 3,818 ( 32,583 )年末余额 1,057,125 1,053,307减值准备
年初及年末余额 - -账面价值
年初余额 1,053,307 1,085,890年末余额 1,057,125 1,053,307商誉系海航集团有限公司（以下简称“海航集团）以前年度从第三方收购SeacoSRL产生的，2013年本集团对SeacoSRL进行同一控制下企业合并时予以确认。在进行商誉减值测试时，本公司将子公司SeacoSRL视为一个独立的资产组，并将商誉归入资产组进行减值测试。SeacoSRL可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的4年期财务预算为基础的现金流量预测来确定，所用的折现率为7.8%（2013年：7.8%），预测期以后的现金流量增长率设定为3%（2013年：3%）。
以下阐述了管理层为进行商誉的减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：预算的毛利率：毛利率基于预算基期前两年的平均实际数据并假定预算期内不变。
增长率：增长率基于公开的行业研究，并且不超过集装箱租赁市场的长期平均增长率。
折现率：折现率体现了市场对集装箱租赁行业特殊风险的评估，代表了货币的时间价值及现金流量模型中尚未考虑的集装箱本身的特定的风险。折算率的确定综合考虑了本集团独特的环境、经营分部及加权平均资金成本。加权平均资金成本考虑了负债和权益。权益成本来自本集团投资者对投资回报率的期望。负债成本来自本集团贷款所承担的利息。通过使用个别风险系数（β系数）来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
市场份额：基于前述的市场增长率，本集团管理层评估相对于竞争对手，集装箱租赁行业如何在预算期内发展变化。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.长期待摊费用
2014年
物业管理费 租赁房屋装修费 其他 合计年初余额 414,506 3,252 1,375 419,133本年增加 - 2,034 8,000 10,034本年摊销 ( 50,444) ( 1,270) (3,656) ( 55,370)外币报表折算差额 - 6 - 6年末余额 364,062 4,022 5,719 373,803减：一年内到期的长期
待摊费用 ( 50,444) ( 2,123) (3,683) ( 56,250) 313,618 1,899 2,036 317,5532013年
年初余额 467,339 7,209 163 474,711本年增加 - 3,131 1,500 4,631本年摊销 ( 52,833) ( 6,984) ( 288) ( 60,105)其他减少额 - ( 51) - ( 51)外币报表折算差额 - ( 53) - ( 53)年末余额 414,506 3,252 1,375 419,133减：一年内到期的长期
待摊费用 ( 37,833) ( 607) ( 300) ( 38,740) 376,673 2,645 1,075 380,393
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.递延所得税资产/负债
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
固定资产折旧 1,173,196 25,174 858,659 11,999资产减值准备 2,654 804 10,968 2,742可抵扣亏损 32,960 4,357 391,794 26,526未支付的预提费用 30,053 7,513 16,388 4,097 1,238,863 37,848 1,277,809 45,3642014年12月31日 2013年12月31日应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
公允价值调整 12,753 3,188 16,224 4,064应收融资租赁款风险准备 86,116 21,529 86,116 21,529固定资产折旧 2,891,125 87,000 3,592,485 73,703应收管理费 37,479 11,248 56,863 17,059 3,027,473 122,965 3,751,688 116,355递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2014年12月31日 2013年12月31日抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 (16,729) 21,119 ( 17,272) 28,092递延所得税负债 16,729 106,236 17,272 99,083注：本集团对递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关的部分，将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的项目如下：
2014年12月31日 2013年12月31日可抵扣亏损 207,051 109,515未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2014年12月31日 2013年12月31日2017年 11,301 11,3012018年 98,214 98,2142019年 97,536 - 207,051 109,515 17.其他非流动资产
2014年12月31日 2013年12月31日递延成本(注) 143,987 107,474预付飞机款 524,991 82,587套期工具(附注五、57) 16,207 49,970 685,185 240,031注：递延成本为本集团下属子公司香港航空租赁因与承租方售后回租业务中资产购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释(续)
18.资产减值准备
2014年
本年减少
年初余额本年计提 转回 转销外币报表年末余额折算差额
坏账准备 68,534 98,057 ( 7,468) ( 4,224) 217 155,116其中：应收账款 43,037 15,644 - ( 4,224) 177 54,634长期应收款 25,497 82,413 ( 7,468) - 40 100,482可供出售金融资产减值准备 9,941 1,866 - - 39 11,846固定资产减值准备 144,708 146,802 - (114,679) 583 177,414无形资产减值准备 - 2 , 2 9 0 - - 4 2,294 223,183 249,015 ( 7,468) (118,903) 843 346,6702013年
本年减少
年初余额本年计提 转回 转销外币报表年末余额折算差额
坏账准备 45,326 26,383 ( 951) ( 653) (1,571) 68,534其中：应收账款 34,353 11,467 ( 951) ( 653) (1,179) 43,037长期应收款 10,973 14,916 - - ( 392) 25,497可供出售金融资产减值准备 9,897 321 - - ( 277) 9,941固定资产减值准备 140,997 140,915 - (132,362) (4,842) 144,708 196,220 167,619 ( 951) (133,015) (6,690) 223,183本集团本年确认了人民币146,802千元的固定资产减值损失，是由于香港航空租赁的飞机及 SeacoSRL的集装箱提取了减值准备。香港航空租赁2014年对当期处置及有减值迹象的飞机按照可收回金额计提了减值准备人民币58,980千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，在确定资产的预计未来现金流量的现值时，采用了6.25%作为折现率。Seaco SRL2014年对拟出售的集装箱按照可收回金额计提了减值准备人民币87,822千元，可收回金额是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确认的。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.短期借款
2014年12月31日 2013年12月31日担保借款 150,000 300,000拆入资金(注1) 1,410,000 -信用借款 7,591,370 4,094,940 9,151,370 4,394,940注1：皖江租赁系银监会批准的金融业企业，2014年经批准开展同业拆借业务，拆入资金年末金额为人民币1,410,000千元。
于2014年12月31日，本集团的短期借款年利率分别为4.68%至8.7%（2013年12月31日分别为4.4%至7.8%）。
20.应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2014年12月31日 2013年12月31日应付集装箱采购款 229,096 639,407应付供应商维修款 32,716 28,134应付装修款 - 81其他 26,280 36,168 288,092 703,790于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团无账龄超过1年的应付款项。
21.预收款项
2014年12月31日 2013年12月31日租金
290,286 195,091其他 256,955 39,335 547,241 234,426于2014年12月31日及2013年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.应付职工薪酬
2014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年支付
折算差额年末余额短期薪酬 89,706 308,594 ( 294,852) 320 103,768离职后福利（设定提存计划） - 15,003 ( 12,134) 5 2,874辞退福利 1,709 3,469 ( 5,181) 3 - 91,415 327,066 ( 312,167) 328 106,6422013年
外币报表
年初余额本年增加 本年支付
折算差额年末余额短期薪酬 51,097 269,041 ( 227,988) ( 2,444) 89,706离职后福利（设定提存计划） - 11,160 ( 11,160) - -辞退福利 - 7,579 ( 5,843) ( 27) 1,709 51,097 287,780 ( 244,991) ( 2,471) 91,415短期薪酬如下：
2014年
外币报表
年初余额本年增加 本年支付
折算差额年末余额工资、奖金、津贴和补贴 89,706 273,907 (260,165) 320 103,768职工福利费 - 2,398 ( 2,398) - -社会保险费
其中：医疗保险费 - 12,783 ( 12,783) - -工伤保险费 - 168 ( 168) - -生育保险费 - 1,000 ( 1,000) - -境外社会保险计划 - 9,378 ( 9,378) - -住房公积金 - 6,590 ( 6,590) - -工会经费和职工教育经费 - 1,627 ( 1,627) - -商业保险 - 10 ( 10) - -其他短期薪酬 - 733 ( 733) - - 89,706 308,594 (294,852) 320 103,768
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.应付职工薪酬（续）
2013年
外币报表
年初余额 本年增加 本年支付
折算差额 年末余额工资、奖金、津贴和补贴 51,076 241,216 (200,142) (2,444) 89,706职工福利费 - 2,468 ( 2,468) - -社会保险费
其中：医疗保险费 - 9,297 ( 9,297) - -工伤保险费 - 87 ( 87) - -生育保险费 - 659 ( 659) - -境外社会保险计划 - 9,618 ( 9,618) - -住房公积金 21 3,738 ( 3,759) - -工会经费和职工教育经费 - 1,057 ( 1,057) - -商业保险 - 87 ( 87) - -其他短期薪酬 - 814 ( 814) - - 51,097 269,041 (227,988) (2,444) 89,706设定提存计划如下：
2014年
外币报表
年初余额 本年增加 本年减少折算差额年末余额基本养老保险费 - 13,424 ( 10,555) 5 2,874失业保险费 - 411 ( 411) - -企业年金缴费 - 1,168 ( 1,168) - - - 15,003 ( 12,134) 5 2,8742013年
年初余额 本年增加本年减少 年末余额基本养老保险费 - 9,992 ( 9,992) -失业保险费 - 318 ( 318) -企业年金缴费 - 850 ( 850) - - 11,160 (11,160) -
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.应付职工薪酬（续）
本集团的设定提存计划除参加由当地政府管理的基本养老保险和失业保险外，部分中国境内的公司还参与了企业年金计划。其中皖江租赁的企业年金基金采用法人受托模式，由受托人中国建设银行股份有限公司作为托管人，第三方基金公司、交易所等对该计划筹集的资金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为上年度员工个人月平均工资，根据员工职位和工龄不同，公司缴费按6%~12%（个人按2%~4%）比例进行缴存。皖江租赁当期年金缴费金额为人民币690,173元（2013年：人民币415,800元），年末无应付未付金额（2013年：无）。
除皖江租赁以外，本公司及天津渤海的企业年金均统一交由海航集团进行管理，海航集团企业年金理事会作为受托人，工行海南省分行作为托管人，由第三方基金公司、交易所等对年金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为员工本人上年度12月份工资标准，缴费比例为公司级个人各负担8.33%。本公司和天津渤海的当期年金缴费金额为人民币477,422元（2013年：人民币434,255元），年末无应付未付金额（2013年：无）。
23.应交税费
2014年12月31日 2013年12月31日企业所得税 65,697 141,669增值税 16,207 5,216营业税 3,786 4,470个人所得税 736 479其他 716 16,127 87,142 167,961
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付利息
2014年12月31日 2013年12月31日长期借款利息 70,354 57,372短期借款利息 40,521 10,824应付债券利息(附注五、 30) 78,750 78,750 189,625 146,946 25.应付股利
2014年12月31日 2013年12月31日珠海大横琴股份有限公司 85 -澳门南通信托投资有限公司 485 - 570 -注：合并范围横琴租赁应付少数股东的股利。
26.其他应付款
2014年12月31日 2013年12月31日审计、中介费 45,057 31,949办公费 23,928 22,959关联方/股东借款 2,900,933 5,954,354其他 20,272 16,527 2,990,190 6,025,789于2014年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因 Global Sea Containers Two SRL
（以下简称"GSCII"） 2,894,278 延期后未到期于2013年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.一年内到期的非流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日一年内到期的长期借款(附注五、29) 6,564,020 5,668,534一年内到期的长期应付款(附注五、31) 142,081 13,000 6,706,101 5,681,534 28.其他流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日销售集装箱递延款项 12,633 22,518维修储备金款 53,668 149,995套期工具(附注五、57) - 1,335 66,301 173,84829．长期借款
2014年12月31日 2013年12月31日担保借款 35,204,736 31,590,764信用借款 63,507 151,175 35,268,243 31,741,939减：一年内到期的长期借款(附注五、27) ( 6,564,020 ) ( 5,668,534 ) 28,704,223 26,073,405于2014年12月31日，上述借款的年利率为1.75%~11.5%(2013年12月31日：1.75%~11.5%)。
于2014年12月31日，无已到期但未偿还的长期借款(2013年12月31日：无)。
于 2014年 12月 31日，本集团以账面价值为人民币 26,197,740千元的固定资产抵押（2013年 12月 31日：人民币 24,082,276千元），取得长期借款人民币 20,920,773千元（2013年12月31日：人民币21,934,436千元），参见附注五、11。
于2014年12月31日，本集团用于质押借款之应收融资租赁款余额为人民币16,684,177千元（2013年12月31日：人民币9,954,934千元），取得质押的借款余额为人民币14,283,963千元（2013年12月31日：人民币5,656,482千元），参见附注五、10。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
30.应付债券
2014年12月31日 2013年12月31日实名制记账式公司债券 3,492,750 3,490,750于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：
发行 债券 年初 发行费用 年末面值 日期 期限 发行金额 余额 本年摊销 余额2013年
3,500,0008月15日 5年期 3,500,000 3,490,750 2,000 3,492,750于2013年12月31日，应付债券余额列示如下：
发行 债券 本年 发行费用 年末面值 日期 期限发行金额 发行发行费用 本年摊销 余额2013年
3,500,0008月15日5年期 3,500,000 3,500,000 10,000 750 3,490,7502013年8月15日，本公司发行期限为5年期的公司债券，附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，发行规模为人民币 35亿元。本期债券票面金额为人民币 100元，按面值发行，票面利率为6%。本期公司债券票面利率在债券存续期前 3年内固定不变，采取单利按年计息，不计复利。在债券存续期后 2年执行新利率，新利率在后 2年固定不变；
若发行人未行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券在债券存续期后 2年票面利率仍维持原有票面利率不变。
31.长期应付款
2014年12月31日 2013年12月31日融资租赁项目保证金 1,568,573 931,384应付关联方购机款 417,634 - 1,986,207 931,384减：一年内到期的长期应付款(附注五、27) ( 142,081 ) ( 13,000 ) 1,844,126 918,384
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32．递延收益
2014年12月31日 2013年12月31日提箱收入 1,513 1,062飞机预付款利息(注1) 30,986 33,735飞机租金递延收入 33,608 - 66,107 34,797注1：香港航空租赁在引入飞机时，一般会预付一定金额的保证金，根据协议，该部分保证金从预付至飞机交机期间会产生相应的利息。该部分利息将计入递延收益进行核算，待飞机交机后在租赁期内进行相应分摊。
33.其他非流动负债
2014年12月31日 2013年12月31日维修储备金款 544,298 371,342安全保证金款 165,595 119,276套期工具(附注五、57) 65,968 12,072 775,861 502,690
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.股本
本公司注册及实收股本计人民币1,774,303,476元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：2014年
年初余额 本年增/(减)股数 年末余额股数 比例 增/(减)持 其他 小计 股数 比例有限售条件股份
国有法人持股 - - - - - - -其他内资持股 833,755,120 65.69% 505,050,504 (833,755,120) (328,704,616) 505,050,50428.47%其中：境内法人持股 833,755,120 65.69% 505,050,504 (833,755,120) (328,704,616) 505,050,50428.47%高管股份 78,731 0.00% - - - 78,731 0.00% 833,833,851 65.69% 505,050,504 ( 833,755,120) (328,704,616) 505,129,23528.47%无限售条件股份
人民币普通股 435,419,121 34.31% - 833,755,120 833,755,120 1,269,174,24171.53% 435,419,121 34.31% - 833,755,120 833,755,120 1,269,174,24171.53%股份总数 1,269,252,972 100.00% 505,050,504 - 505,050,504 1,774,303,476100.00%本年股本增加系本公司于2014年3月10日向海航资本定向发行股份216,450,216股，业经中审亚太会计师事务所验证并出具中审亚太字(2014)010272号验资报告；于2014年3月25日，本公司向3名特定投资者非公开发行股份288,600,288股，业经中审亚太会计师事务所验证并出具中审亚太字(2014)010274号验资报告，两次发行新股数量合计为505,050,504股。
2014年7月本公司有限售条件的流通股票833,755,120股解除限售，变为人民币普通股。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
34.股本（续）
2013年
年初数 本年增减 年末数
股数 比例 股数 股数 比例有限售条件股份
其他内资持股 833,755,120 65.69% - 833,755,120 65.69%其中：境内法人持股 833,755,120 65.69% - 833,755,120 65.69%高管股份 19,500 0.00% 59,231 78,731 0.00% 833,774,620 65.69% 59,231 833,833,851 65.69%无限售条件股份
人民币普通股 435,478,352 34.31% (59,231) 435,419,121 34.31% 435,478,352 34.31% (59,231) 435,419,121 34.31%股份总数 1,269,252,972 100.00% - 1,269,252,972 100.00%
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.资本公积
2014年12月31日
年初余额 本年增加 年末余额股本溢价 2,586,327 2,955,449 5,541,776其他资本公积 16,960 79,836 96,796 2,603,287 3,035,285 5,638,5722014年3月10日及2014年3月25日，本公司分别向海航资本及其他3名特定投资者等非公开发行人民币普通股股票505,050,504股，每股面值1元，发行溢价扣除支付的承销费用人民币39,000,000元、股权登记费人民币500,505元后余额人民币2,955,448,984元计入资本公积中的股本溢价。
2013年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 10,686,327 - (8,100,000) 2,586,327其他资本公积 5,736 11,224 - 16,960 10,692,063 11,224 (8,100,000) 2,603,2872013年股本溢价减少为同一控制下收购子公司SeacoSRL而产生的。
36.其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2013年 增减 2013年 增减 2014年1月1日 变动 12月31日 变动 12月31日可供出售金融资产
公允价值变动 36,880 22,540 59,420 17,788 77,208现金流量套期的有效
部分 ( 193,446) 243,543 50,097 ( 79,639) ( 29,542)外币财务报表折算差额 ( 140,713) ( 239,367) ( 380,080) 3,423 ( 376,657) (297,279) 26,716 ( 270,563) ( 58,428) ( 328,991)
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.其他综合收益（续）
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2014年
税前金额 所得税金额 税后金额以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 17,788 - 17,788现金流量套期的有效部分 ( 80,076) - ( 80,076)减：前期计入其他综合收益当期转入损益 ( 437) - ( 437) ( 79,639) ( 79,639)外币报表折算差额 3,423 - 3,423 ( 58,428) - ( 58,428)2013年
税前金额 所得税金额 税后金额以后将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 22,540 - 22,540现金流量套期的有效部分 243,545 - 243,545外币报表折算差额 (239,369) - (239,369) 26,716 - 26,716
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37．盈余公积
2014年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 72,554 27,908 100,4622013年
年初余额 本年增加 年末余额法定盈余公积 23,244 49,310 72,554根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.专项储备
2014年
年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 3,265 1,911 5,176应收融资租赁款风险准备 87,436 46,701 134,137 90,701 48,612 139,3132013年
年初余额 本年增加 年末余额一般风险准备金 1,502 1,763 3,265应收融资租赁款风险准备 32,982 54,454 87,436 34,484 56,217 90,701本集团的子公司皖江租赁属非银行金融机构，因此根据《金融企业财务实施指南》(财金(2007)23号)按净利润的1%计提一般风险准备。同时根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金(2012)20号)，每年年度终了，对承担风险和损失的资产根据金融监管部门有关规定进行风险分类并计提应收租赁款风险准备，标准风险系数为正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39．未分配利润
2014年 2013年年初未分配利润 1,894,323 947,329归属于母公司股东的净利润 913,196 1,052,521减：提取法定盈余公积 27,908 49,310提取专项储备 48,612 56,217支付股利 266,145 -年末未分配利润 2,464,854 1,894,323经本公司2014年5月20日召开的2013年股东大会审议通过本公司以股本1,774,303,476股为基数，每10股派人民币1.5元现金红利，共支付现金股利人民币266,146千元。
40．营业收入及成本
2014年 2013年
收入 成本 收入 成本主营业务 6,104,630 3,016,506 5,622,825 2,553,340其他业务 747,325 654,245 753,667 677,611 6,851,955 3,670,751 6,376,492 3,230,951营业收入列示如下：
2014年 2013年融资租赁利息收入 2,187,116 7 1,588,358融资租赁咨询费收入 291,842 491,737经营租赁租金收入 3,625,672 3,542,730集装箱销售收入 572,145 541,390其他 175,180 2 212,277 6,851,955 6,376,492
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40．营业收入及成本（续）
2014年营业收入前五名客户如下：
金额 占营业收入比例客户1 493,004 7%客户2 369,153 5%客户3 258,326 4%客户4 216,805 3%客户5 182,361 3% 1,519,649 22%2013年营业收入前五名客户如下：
金额 占营业收入比例客户1 594,223 9%客户2 340,116 5%客户3 268,015 4%客户4 250,806 4%客户5 232,433 4% 1,685,593 26%41．营业税金及附加
2014年 2013年营业税 46,546 44,005城巿维护建设税 6,924 7,637教育费附加 3,611 2,899地方教育费附加 2,306 1,933防洪费 846 936 60,233 57,410
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42．销售费用
2014年 2013年职工薪酬 48,249 42,353咨询费 835 970差旅费 4,175 2,643其他 5,340 6,008 58,599 51,97443．管理费用
2014年 2013年职工薪酬 258,123 233,487中介费用 98,731 44,259折旧及摊销 65,391 65,652租赁费 41,247 34,001系统维护费 26,362 30,805差旅费 29,183 29,158其他 99,128 78,921 618,165 516,28344．财务费用
2014年 2013年利息支出 1,047,175 1,049,873减：利息收入 71,434 102,416汇兑损失/（收益）净额 12,413 ( 48,875 )金融机构手续费 3,484 5,924 991,638 904,506
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
45．资产减值损失
2014年 2013年坏账损失 90,589 25,432可供出售金融资产减值损失 1,866 321固定资产减值损失 146,802 140,915无形资产减值损失 2,290 - 241,547 166,66846．公允价值变动收益
2014年 2013年现金流量套期工具的无效部分 1,742 -47．投资收益
2014年 2013年处置子公司收益 - 211可供出售金融资产等在持有期间及处置取得的投资收益 21,714 1,751处置衍生金融工具收益 - 1,505 21,714 3,46748．营业外收入
2014年 2013年 计入2014年度非经常性损益政府补助 129,333 157,398 129,333固定资产处置收入
-处置固定资产收入 24,282 - 24,282其他 17,794 16,111 17,794 171,409 173,509 171,409
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48．营业外收入（续）
计入当期损益的政府补助如下：
2014年 2013年 与资产/收益相关地方政府补贴 72,991 93,594 收益税费返还 56,342 63,804 收益 129,333 157,398
计入当期损益的政府补助明细如下：
根据天津渤海2008年与天津港保税区管理委员会签署的《合作备忘录》，保税区给予企业财政扶持。天津渤海于2014年7月收到保税区政府补贴款共计人民币28,291千元。
根据财综[2013]154号文件，皖江租赁于2014年3月-10月收到财政补贴人民币44,700千元。
根据《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》，皖江租赁于2014年2月-12月收到营改增返还款人民币56,342千元。
49．营业外支出
2014年 2013年 计入2014年度非经常性损益固定资产处置损失 4,131 2,764 4,131罚款支出 268 - 268对外捐赠 - 2,197 -核销 1,097 - 1,097 5,496 4,961 5,496
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.利润总额
本集团费用按照性质分类的补充资料如下：
2014年 2013年利息支出 2,393,026 1,942,927折旧和摊销 1,577,211 1,564,889集装箱销售成本 524,900 390,452职工薪酬 327,066 287,780维修成本 129,067 287,15951．所得税费用
2014年 2013年当期所得税费用 207,621 287,174递延所得税费用/(收益) 14,126 ( 303 ) 221,747 286,871所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2014年 2013年利润总额 1,400,391 1,620,715按法定税率计算的所得税费用（注1） 350,098 405,179某些子公司适用不同税率的影响 ( 101,763) ( 111,286 )无须纳税收入 ( 85,646) ( 87,539 )不可抵扣的费用 44,533 59,731利用以前年度可抵扣亏损 ( 4,564) ( 1,777 )对以前期间所得税的调整
( 3,042) ( 1,991 )未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 22,131 24,554按本集团实际税率计算的所得税费用 221,747 286,871
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
51．所得税费用（续）
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
52．每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2014年 2013年收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润（人民币千元） 913,196 1,052,521股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（股数）
1,666,967,889 1,269,252,972每股收益（人民币元）
0.55 0.83本公司截止2014年12月31日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
53.现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
2014年 2013年管理费收入 48,585 58,222收取融资租赁保证金 153,177 201,365政府补助 72,991 93,594其他 2,240 28,637 276,993 381,818支付的其他与经营活动有关的现金：
2014年 2013年退还融资租赁保证金 11,765 181,013各项费用 258,772 129,150其他 12,649 5,791 283,186 315,954
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
53.现金流量表项目注释（续）
收到的其他与投资活动有关的现金：
2014年 2013年利息收入 66,867 30,903维修基金 76,629 106,266安全保证金 46,319 56,905收取购买飞机保证金 421,348 -其他 16,396 12,946 627,559 207,020支付的其他与投资活动有关的现金：
2014年 2013年利率衍生合同交割支出 - 27,147利率衍生合同终止支出 - 35,997 - 63,144收到的其他与筹资活动有关的现金：
2014年 2013年处置套期工具 635 743支付的其他与筹资活动有关的现金：
2014年 2013年融资手续费 157,567 141,602
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
54.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
附注五 2014年 2013年净利润 1,178,644 1,333,844加：资产减值损失 45 241,547 166,668固定资产折旧 11 1,504,318 1,486,860无形资产摊销 13 17,523 17,924长期待摊费用摊销 15 55,370 60,105处置非流动资产净收益 48、49 ( 20,151 ) 2,764公允价值变动 46 ( 1,742 ) -销售集装箱引起的固定资产变动 466,557 389,445财务费用 44 988,154 898,582投资收益 47 ( 21,714 ) ( 3,467 )递延所得税资产的减少/(增加) 16 6,973 ( 1,398 )递延所得税负债的增加 16 7,153 1,095存货的增加 6 ( 1,841 ) ( 878 )经营性应收项目的(增加)/减少 ( 57,671 ) 305,839经营性应付项目的增加/(减少) 371,592 ( 37,660 )经营活动产生的现金流量净额 4,734,712 4,619,723现金及现金等价物净变动情况如下：
2014年 2013年现金的年末余额 2,372,710 2,122,762减：现金的年初余额 2,122,762 1,249,160现金及现金等价物净增加额 249,948 873,602
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
54.现金流量表补充资料（续）
(2)取得子公司的信息
2014年 2013年取得子公司的价格 - 8,100,000取得子公司支付的现金及现金等价物 - 3,332,315减：取得子公司持有的现金及现金等价物 - 596,210取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,736,105处置子公司及其他营业单位的信息
2014年 2013年处置子公司及其他营业单位的价格 - 2,266处置子公司及其他营业单位收到的现金及
现金等价物 - 2,266减：子公司及其他营业单位持有的现金及
现金等价物 - 854处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 1,412 (3)现金及现金等价物
2014年12月31日 2013年12月31日现金及现金等价物
其中：库存现金 66 79银行存款及其他货币资金 4,725,608 3,764,421减：使用权受限制的货币资金(附注五、1) 1 , 8 5 2 , 9 64 1,641,738减：所有权受限制的货币资金(附注五、1) 5 0 0 , 0 00 -年末现金及现金等价物余额 2,372,710 2,122,762
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.所有权或使用权受到限制的资产
2014年12月31日 2013年12月31日货币资金(注1) 2,352,964 1,641,738固定资产(注2) 26,197,740 24,082,276长期应收款(注3) 16,684,177 9,954,934注1：于2014年12月31日，本集团共有金额为人民币2,352,964千元所有权或使用权受到限制的货币资金，其中所有权受到限制的为人民币5亿元的银行定期存单用于取得银行借款质押，质押期限为6个月。本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币1,852,964千元(2013年12月31日为：人民币1,641,738千元)，主要为存放境内证券业金融机构和存放中央银行的准备金。
注2：于2014年12月31日，账面价值为人民币26,197,740千元(2013年12月31日：人民币24,082,276千元)固定资产用于抵押，取得银行借款余额为人民币20,920,773千元（2013年12月31日：人民币21,934,436千元）。
注3：于2014年12月31日，本集团用于质押借款之应收融资租赁款余额为人民币16,684,177千元（2013年12月31日：人民币9,954,934千元），取得质押的借款余额为人民币14,283,963千元（2013年12月31日：人民币5,656,482千元）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.外币货币性项目
2014年 2013年
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币货币资金
美元 305,268 6.119 1,867,935 223,042 6.0969 1,359,865欧元 339 7.4556 2,527 457 8.4189 3,847港币 2,942 0.7889 2,321 543 0.7862 427澳币 405 5.0174 2,032 910 5.4300 4,941其他 6,137 3,861 1,880,952 1,372,941应收账款
美元 71,244 6.119 435,942 69,972 6.0969 426,612其他应收款
美元 9,353 6.119 57,231 6,943 6.0969 42,331其他流动资产
美元 37,544 6.119 229,729 - 6.0969 -可供出售金融资产
美元 21,792 6.119 133,346 17,864 6.0969 108,915一年内到期非流动资产
美元 64,299 6.119 393,446 30,293 6.0969 184,693长期应收款
美元 355,443 6.119 2,174,956 136,356 6.0969 831,349其他非流动资产
美元 2,649 6.119 16,207 8,196 6.0969 49,970应付账款
美元 47,082 6.119 288,092 115,420 6.0969 703,702其他应付款
美元 483,496 6.119 2,958,512 971,952 6.0969 5,925,894
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.外币货币性项目（续）
2014年 2013年
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币应付利息
美元 4,182 6.119 25,590 2,924 6.0969 17,827一年内到期非流动负债
美元 484,634 6.119 2,965,475 490,291 6.0969 2,989,255其他流动负债
美元 - 6.119 - 219 6.0969 1,335长期借款
美元
3,381,198 6.119 20,689,551 2,903,981 6.0969 17,705,282其他非流动负债
美元
37,843 6.119 231,563 21,543 6.0969 131,348本集团重要境外经营实体为SeacoSRL及香港航空租赁，其主要经营地分别为新加坡和香港，由于该两家公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
五、合并财务报表主要项目注释（续）
57.套期
2014年12月31日 2013年12月31日其他非流动资产
套期工具(附注五、17) 16,207 49,970其他流动负债
套期工具(附注五、28)
- 1,335其他非流动负债
套期工具(附注五、33) 65,968 12,072本集团通过利率衍生合同来降低市场利率变动的风险。本集团签订的利率衍生合同，全部为套期工具，符合现金流量套期的核算范围。
上述合同于2014年度的公允价值变动中，属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净损失计人民币98,878千元(2013年净收益：人民币269,460千元)，计入其他综合收益；属于现金流量套期无效部分的公允价值变动而产生的净收益人民币1,742千元计入公允价值变动损益（2013年：无）；因套期合同终止而将原计入到其他综合收益的净损失人民币635千元转出，计入当期损益（2013年：无）。
于2014年12月31日，本集团持有的尚未交割的利率衍生合同的名义金额约为人民币7,241,255千元(2013年12月31日：人民币8,699,057千元)。上述利率衍生合同将于2017年至2025年间到期。
六、合并范围的变动
2014年度，本集团下属子公司由于业务需要新增、注销部分特殊目的实体，对本集团财务报表不具有重大影响，除上述变动外，本集团2014年合并范围与2013年一致。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要经营地注册地业务性质注册资本/实收资本持股比例(%)直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司：
皖江租赁 安徽 安徽 租赁 人民币 - 553,000,000,000元
香港渤海租赁资产管理有限公司 香港 香港投资控股 美元 - 100（以下简称“资产管理”） 1,000,000元
横琴国际融资租赁有限公司 珠海 珠海 租赁 美元 - 51（以下简称“横琴租赁”） 10,000,000元
同一控制下企业合并取得的子公司：
香港航空租赁 香港 香港 租赁 港币 - 68.782,362,627,445元
巴巴 美元 - 100 Seaco SRL 新加坡 多斯 租赁 113,230,095元
非同一控制下企业合并取得的子公司：
天津渤海 天津 天津 租赁 人民币 100 -6,260,850,000元
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2014年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 45% 186,141 94,500 1,672,285横琴租赁 49% 966 1,322 30,261香港航空租赁 31.22% 78,341 - 1,107,0482013年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益皖江租赁 45% 188,774 81,000 1,580,644横琴租赁 49% 553 - 30,617香港航空租赁 31.22% 91,996 - 1,114,787下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁2014年
流动资产 6,386,243 161,002 1,432,298非流动资产 11,644,192 100,392 12,578,283资产合计 18,030,435 261,394 14,010,581流动负债 11,469,640 93,588 1,705,281非流动负债 2,825,851 106,000 8,697,228负债合计 14,295,491 199,588 10,402,509营业收入 1,212,397 18,572 1,307,505净利润 413,647 1,972 248,544综合收益总额 413,647 1,972 227,445经营活动产生的
现金流量净额 383,986 ( 493) 1,129,952
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
皖江租赁 横琴租赁 香港航空租赁2013年
流动资产 3,845,258 66,446 1,737,203非流动资产 6,872,064 197,391 10,737,032资产合计 10,717,322 263,837 12,474,235流动负债 5,959,895 5,306 2,061,179非流动负债 1,244,884 196,000 7,032,432负债合计 7,204,779 201,306 9,093,611营业收入 779,060 2,256 1,273,160净利润 419,497 1,128 276,683综合收益总额 419,497 1,128 298,738经营活动产生的
现金流量净额 509,497 21,783 1,368,289
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年12月31日
金融资产
套期工具可供出售金融资产贷款和应收款项 合计货币资金 - - 4,725,674 4,725,674应收账款 - - 621,593 621,593其他应收款 - - 86,481 86,481其他流动资产 - - 229,729 229,729一年内到期非流动资产 - - 7,456,139 7,456,139其他非流动资产 16,207 - - 16,207可供出售金融资产 - 133,346 - 133,346长期应收款 - - 24,857,227 24,857,227 16,207 133,346 37,976,843 38,126,396金融负债 套期工具 其他金融负债 合计短期借款 - 9,151,370 9,151,370应付账款 - 288,092 288,092应付利息 - 189,625 189,625其他应付款 - 2,990,190 2,990,190一年内到期的非流动负债 - 6,706,101 6,706,101长期借款 - 28,704,223 28,704,223应付债券 - 3,492,750 3,492,750长期应付款 - 1,844,126 1,844,126其他非流动负债 65,968 165,595 231,563 65,968 53,532,072 53,598,040
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
2013年12月31日
金融资产
套期工具可供出售金融资产贷款和应收款项 合计货币资金 - - 3,764,500 3,764,500应收账款 - - 588,788 588,788应收利息 - - 1,246 1,246其他应收款 - - 59,012 59,012一年内到期非流动资产 - - 4,984,295 4,984,295其他非流动资产 49,970 - - 49,970可供出售金融资产 - 108,916 - 108,916长期应收款 - - 20,082,266 20,082,266 49,970 108,916 29,480,107 29,638,993金融负债 套期工具 其他金融负债 合计短期借款 - 4,394,940 4,394,940其他流动负债 1,335 - 1,335应付账款 - 703,790 703,790应付利息 - 146,946 146,946其他应付款 - 6,025,789 6,025,789一年内到期的非流动负债 - 5,681,534 5,681,534长期借款 - 26,073,405 26,073,405应付债券 - 3,490,750 3,490,750长期应付款 - 918,384 918,384其他非流动负债 12,072 119,276 131,348 13,407 47,554,814 47,568,221
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
本集团的主要金融工具，除套期工具外，包括银行借款、公司债券、融资租赁负债、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要包括利率衍生合同和外汇衍生合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率和汇率风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险。
2014年12月31日
逾期
合计未逾期未减值 3个月以内 3个月以上应收账款 621,593 442,706 170,046 8,841其他应收款 86,481 86,481 - -其他流动资产 229,729 229,729 - -一年内到期非流动资产 7,456,139 7,456,139 - -其他非流动资产 16,207 16,207 - -可供出售金融资产 133,346 133,346 - -长期应收款 24,857,227 24,857,227 - - 33,400,722 33,221,835 170,046 8,841
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
2013年12月31日
逾期
合计未逾期未减值 3个月以内 3个月以上应收账款 588,788 392,432 188,648 7,708应收利息 1,246 1,246 - -其他应收款 59,012 59,012 - -一年内到期非流动资产 4,984,295 4,984,295 - -其他非流动资产 49,970 49,970 - -可供出售金融资产 108,916 108,916 - -长期应收款 20,082,266 20,082,266 - - 25,874,493 25,678,137 188,648 7,708于2014年12月31日及2013年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收款项与大量的近期无违约记录的分散化的客户有关，已逾期但未减值的应收款项与大量的和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动性风险
本集团的目标是运用银行借款和公司债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低收款额参见附注十三、3。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 9,401,639 - - 9,401,639应付账款 288,092 - - 288,092应付利息 189,625 - - 189,625其他应付款 2,990,190 - - 2,990,190一年内到期的非流动负债 7,968,856 - - 7,968,856长期借款 - 19,392,252 13,915,736 33,307,988应付债券 131,250 4,122,750 - 4,254,000长期应付款 - 1,673,366 170,760 1,844,126其他非流动负债 - 172,625 58,938 231,563 20,969,652 25,360,993 14,145,434 60,476,079
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
2013年12月31日
1年以内 1至5年 5年以上 合计短期借款 4,587,928 - - 4,587,928其他流动负债-套期工具 1,335 1,335应付账款 703,790 - - 703,790应付利息 146,946 - - 146,946其他应付款 6,025,789 - - 6,025,789一年内到期的非流动负债 6,710,344 - - 6,710,344长期借款 - 18,033,449 12,913,879 30,947,328应付债券 - 4,471,250 - 4,471,250长期应付款 - 712,991 205,393 918,384其他非流动负债-套期工具 - 4,603 7,469 12,072其他非流动负债 - 119,276 - 119,276 18,176,132 23,341,569 13,126,741 54,644,442市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债以及应收融资租赁款有关。
本集团的利率风险敞口主要为本集团借入的浮动利率借款以及应收的浮动利率融资租赁款。为了管理利率变动对收益及未来现金流量的影响，本集团采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效。详见附注五、57。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险（续）
利率风险（续）
下表为按到期日列示的、存在利率风险敞口的金融工具的账面价值：
固定利率 2014年12月31日 2013年12月31日银行存款 51,000 70,555应收融资租赁款 2,537,963 2,200,314应付债券 3,492,750 3,490,750短期借款 8,951,370 4,394,940长期借款 14,302,441 11,622,839浮动利率 2014年12月31日 2013年12月31日银行存款 4,678,871 3,693,866应收融资租赁款 29,861,012 22,871,076短期借款 200,000 -长期借款 20,965,802 20,119,100下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，根据各结算日所持有的以浮动利率计息的金融资产及金融负债计算将对当年利润总额及所有者权益产生的影响：
基准点变动 利润总额变动 股东权益变动*增加 增加 增加/(减少)2014年12月31日 50 66,870 -2013年12月31日 50 32,229 -*注：不包括留存收益。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民兑美元汇率发生可能的变动时，将对本年税前利润及所有者权益产生的影响。
2014年12月31日 升值比例税前利润变动 股东权益变动*(减少) 增加/(减少)美元对人民币汇率 1% ( 2,035) -2013年12月31日
美元对人民币汇率 1% ( 8,528) -*注：该股东权益不包括留存收益以及外币报表折算差额影响。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
八.与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2014年度和2013年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2014年 2013年负债总额 55,122,577 48,739,758资产总额 67,720,684 57,125,361资产负债率 81% 85%
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的金融工具
2014年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计持续的公允价值计量
套期工具（资产） - 16,207 - 16,2 0))7可供出售金融资产 - - 133,346 133,346其套期工具（负债） - (65,968) - ( 65,968 ) - (49,761) 133,346 83,5852013年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次）（第二层次） （第三层次） 合计持续的公允价值计量
套期工具（资产） - 49,970 - 49,970可供出售金融资产 - - 108,916 108,916套期工具（负债） - ( 13,407) - ( 13,407 ) - 36,563 108,916 145,479
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露(续)
2. 以公允价值披露的资产和负债
2014年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计长期应收款 - 24,857,227 - 24,857,227其他非流动负债 - 165,595 - 165,595长期借款 - 28,704,223 - 28,704,223应付债券 - 3,492,750 - 3,492,750长期应付款 - 1,844,126 - 1,844,126 - 59,063,921 - 59,063,921
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值
金融资产公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融资产
可供出售金融资产 133,346 108,916 133,346 108,916长期应收款 32,313,366 25,066,561 32,673,714 25,551,503 32,446,712 25,175,477 32,807,060 25,660,419账面价值 公允价值
2014年 2013年 2014年 2013年12月31日 12月31日 12月31日 12月31日金融负债
长期借款 35,268,243 31,741,939 36,511,726 32,129,942应付债券 3,492,750 3,490,750 3,492,750 3,490,750长期应付款 1,986,207 931,384 1,633,998 720,189 40,747,200 36,164,073 41,638,474 36,340,881管理层已经评估了货币资金、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值(续)
金融资产公允价值
长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2014年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。目前本集团尚未执行完毕的衍生金融工具合同主要为利率衍生合同，主要包括利率互换合同。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。利率衍生合同的账面价值与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
渤海租赁股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年12月31日
(除特别注明外,金额为人民币千元)
九、公允价值的披露(续)
4. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末 范围区间公允价值 估值技术 不可观察输入值 (加权平均值)可供出售权益工具 现金流量折现 折现率 35%法
19.7-92.4百-优先股 118,220 飞机未来出售价值 万美元-澳大利亚航空产业基金 15,126 账面净资产 无 无于2014年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层级的情况。
上述第三层次公允价值的变动如下：
2014年12月31日 2013年12月31日年初金额 108,916 79,342计入权益的公允价值变动 25,861 32,770减值损失 ( 1,866 ) ( 321 )外币报表折算差额 435 ( 2,875 )年末金额 133,346 108,916
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易
1.母公司
对本公司 对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例人民币
海航资本 海口 投资管理 10,404,350,000元 44.3% 44.3%海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海航集团。本公司的最终控制方为海南航空股份有限公司工会委员会。
2.子公司
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
3.其他关联方
公司名称 关联方关系海航集团 控股股东的母公司海南海航航空信息系统有限公司（以下简称“海航信息”） 受同一控制人控制长江租赁有限公司（以下简称“长江租赁”） 受同一控制人控制长江六号租赁有限公司（以下简称“长江六号”） 受同一控制人控制海航天津中心发展有限公司（以下简称“海航天津发展”） 受同一控制人控制易生商务服务有限公司（以下简称“易生商务”） 受同一控制人控制海南易建科技股份有限公司（以下简称“易建科技”） 受同一控制人控制海航机场集团有限公司（以下简称“海航机场集团”） 受同一控制人控制贵州海航怀酒酒业有限公司（以下简称“贵州怀酒”） 受同一控制人控制天津航空有限责任公司（以下简称“天津航空”） 受同一控制人控制新疆汇通（集团）水电投资有限公司（以下简称“汇通水电”） 受同一控制人控制北京海航太平物业管理有限公司（以下简称“太平物业”） 受同一控制人控制海南百成信息系统有限公司（以下简称“百成信息”） 受同一控制人控制海南海岛绿色农业开发有限公司（以下简称“绿色农业”） 受同一控制人控制三亚凤凰国际机场有限公司（以下简称“凤凰机场”） 受同一控制人控制北京首都航空有限公司（以下简称“首都航空”） 受同一控制人控制兰州中川机场管理有限公司（以下简称“中川机场”） 受同一控制人控制上海浦发大厦置业有限公司（以下简称“浦发置业”） 受同一控制人控制北京首航直升机通用航空服务有限公司(以下简称“首航通用”) 受同一控制人控制天津市大通建设发展集团有限公司（以下简称“大通建设”） 受同一控制人控制香港快运航空公司（以下简称“香港快运”） 受同一控制人控制西部航空有限责任公司（以下简称“西部航空”） 受同一控制人控制 GSC II 受同一控制人控制浦航租赁有限公司（以下简称“浦航租赁”） 受同一控制人控制 HNA Group (Hong Kong) Investment Co Ltd 受同一控制人控制舟山金海船业有限公司（以下简称“舟山金海”） 最终控制方施加重大影响海南金鹿航空销售有限公司（以下简称“海南金鹿”） 最终控制方施加重大影响 Leader Well Management Limited 最终控制方施加重大影响 Hosea International Limited 最终控制方施加重大影响大新华轮船（烟台）有限公司（以下简称“大新华轮船”） 最终控制方施加重大影响天津市海运股份有限公司（以下简称“天津海运”） 最终控制方施加重大影响香港大洋集装箱有限公司（以下简称“香港大洋”） 最终控制方施加重大影响 Oceanus International Investment AS 最终控制方施加重大影响北京科航投资有限公司（以下简称“科航投资”） 最终控制方施加重大影响 Hong Thai Travel Services Limited 最终控制方施加重大影响海南航空股份有限公司（以下简称“海南航空”） 最终控制方施加重大影响 Australian Aviation Fund 香港航空租赁持有其基金份额
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2014年 2013年海航信息 注1 85 121海南金鹿 注2 40 32贵州怀酒 注3 20 126香港大洋 注4 - 115,156太平物业 注5 641 415易建科技 注6 151 12绿色农业 注7 - 20百成信息 注8 135 53易生商务 注9 - 1,500 Hong Thai Travel Services
Limited 注10 5,163 4,550科航投资 注11 50 32 Australian Aviation Fund 注12 - 619天津航空 注13 1,222 -香港快运 注14 2,596 -海航天津发展 注15 202 -浦发置业 注16 228 174 10,533 122,810向关联方出售商品和提供劳务
注释 2014年 2013年海航集团 注17 - 35,771首都航空 注18 17,707 -天津航空 注19 13,734 -西部航空 注20 12,607 -海航资本 注21 1,002 - 45,050 35,771注1：本年度，海航信息为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费。本年度，本集团与海航信息发生科技信息服务费人民币85千元（2013年：人民币121千元）。
注2：本年度，本集团以协议价向海南金鹿购入金鹏卡人民币40千元（2013年：人民币32千元）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
注3：本年度，本集团以协议价向贵州怀酒购入怀酒人民币20千元（2013年：人民币126千元）。
注4：2013年本集团按协议价向香港大洋购入集装箱人民币115,156千元，2014年未购入相关商品。
注5：太平物业为本集团提供物业及会议相关服务，以协议价向本集团收取物业及会议服务费。
本年度，本集团与太平物业发生物业费及会议费人民币641千元（2013年：人民币415千元）。
注6：易建科技为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费。
本年度，本集团与易建科技发生科技信息服务费人民币151千元（2013年：人民币12千元）。
注7：2013年本集团按协议价向绿色农业购入农产品人民币20千元，2014年未购入相关商品。
注8：百成信息为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费。本年度，本集团与百成信息发生科技信息服务费人民币135千元（2013年：人民币53千元）。
注9：2013年易生商务按协议价向本集团收取咨询费人民币1,500千元，2014年未提供相关服务。
注10：Hong Thai Travel ServicesLimited为本集团提供旅行相关服务，以协议价向本集团收取服务费。本年度，本集团与Hong Thai Travel ServicesLimited发生服务费人民币5,163千元（2013年：人民币4,550千元）。
注11：科航投资为本集团提供会议相关服务，以协议价向本集团收取会议费。本年度，本集团与科航投资发生会议费人民币50千元(2013年：人民币32千元)。
注12：2013年Australian AviationFund按协议价向本集团提供咨询服务并收取咨询费人民币619千元，2014年未提供相关服务。
注13：天津航空为本集团提供航空咨询服务，以协议价向本集团收取服务费。本年度，本集团与天津航空发生航空咨询服务费人民币1,222千元（2013年：无）。
注14：香港快运为本集团提供航空咨询服务，以协议价向本集团收取服务费。本年度，本集团与香港快运发生航空咨询服务费人民币2,596千元（2013年：无）。
注15：海航天津发展为本集团提供物业相关服务，以协议价向本集团收取物业费。本年度，本集团与海航天津发展发生物业费人民币202千元（2013年：无）。
注16：浦发置业为本集团提供物业及绿植等相关服务，以协议价向本集团收取物业服务费。
本年度，本集团与浦发置业发生物业服务费人民币228千元（2013年：人民币174千元）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
注17：2013年，本集团按协议价向海航集团提供咨询服务并获得税前收入人民币35,771千元，2014年未提供相关服务。
注18：本集团按协议价向首都航空转让飞机购买权而收取转让费，此次交易所获得的税前收入为人民币17,707千元（2013年：无）。
注19：本集团按协议价向天津航空转让飞机购买权而收取转让费并向天津航空提供咨询服务，此次交易所获得的税前收入合计为人民币13,734千元（2013年：无）。
注20：本集团按协议价向西部航空转让飞机购买权而收取转让费，此次交易所获得的税前收入为人民币12,607千元（2013年：无）。
注21：本集团按协议价向海航资本提供咨询服务，此次交易所获得的税前收入为人民币1,002千元（2013年：无）。
(2)关联方租赁
作为出租人
租赁资产 2014年 2013年承租方名称 注释 类型 租赁收入 租赁收入舟山金海 注1 船坞、码头、 56,574 56,881设备及厂房
海航机场集团 注2 机器设备 13,924 29,591河北航空有限公司（以下简称 注3 飞机 17,989 17,716“河北航空”）
大新华轮船 注4 集装箱 17,843 21,302天津海运 注5 集装箱 1,328 1,503天津航空 注6 飞机 33,076 7,428海南航空 注7 飞机 96,421 24,524大通建设 注8 商业地产 9,724 -首都航空 注9 机器设备 13,252 -中川机场 注10 机器设备 6,199 -首航通用 注11 飞机 37 -凤凰机场 注12 机器设备 138 -香港快运 注13 飞机 24,945 -
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
作为承租人
出租方名称 注释 租赁资产 2014年 2013年类型 租赁费 租赁费科航投资 注14 房屋 5,817 4,242海航天津发展 注15 房屋 2,069 1,474 Hosea International Limited 注16 房屋 2,651 2,216浦发置业 注17 房屋 1,119 932注1：本年度，本集团向舟山金海出租船坞、码头、设备及厂房，根据租赁合同确认租赁收益人民币56,574千元（2013年：人民币56,881千元）。
注2：本年度，本集团向海航机场集团出租机器设备，根据租赁合同确认租赁收益人民币13,924千元（2013年：人民币29,591千元）。
注3：本年度，本集团通过长江六号向河北航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币17,989千元（2013年：人民币17,716千元）。
注4：本年度，本集团向大新华轮船出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币17,843千元（2013年：人民币21,302千元）。
注5：本年度，本集团向天津海运出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币1,328千元（2013年：人民币1,503千元）。
注6：本年度，本集团向天津航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币33,076千元（2013年：人民币7,428千元）。
注7：本年度，本集团向海南航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币96,421千元（2013年：人民币24,524千元）。
注8：本年度，本集团向大通建设出租商业地产，根据租赁合同确认租赁收入人民币9,724千元（2013年：无）。
注9：本年度，本集团向首都航空出租机器设备，根据租赁合同确认租赁收入人民币13,252千元（2013年：无）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
注10：本年度，本集团向中川机场出租机器设备，根据租赁合同确认租赁收入人民币6,199千元（2013年：无）。
注11：本年度，本集团向首航通用出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币37千元（2013年：无）。
注12：本年度，本集团向凤凰机场出租机器设备，根据租赁合同确认租赁收入人民币138千元（2013年：无）。
注13：本年度，本集团向香港快运出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币24,945千元（2013年：无）。
注14：本年度，本集团向科航投资租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币5,817千元（2013年：人民币4,242千元）。
注15：本年度，本集团向海航天津发展租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币2,069千元（2013年：人民币1,474千元）。
注16：本年度，本集团向Hosea InternationalLimited租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币2,651千元（2013年：人民币2,216千元）。
注17：本年度，本集团向浦发置业租入房屋，根据租赁合同发生租赁费用人民币1,119千元（2013年：人民币932千元）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
(3)关联方担保
本集团
接受关联方担保
2014年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕海航集团 注1 132,500 2014年9月15日 2015年9月15日 否2013年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕长江租赁 注2 64,000 2011年1月30日 2013年7月5日 是浦航租赁 注3 120,000 2012年2月13日 2013年2月12日 是提供关联方担保
2014年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕海航集团 注4 968,691 2012年9月14日 2021年11月30日 否2013年
担保是否注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕海航集团 注4 1,066,958 2012年9月14日 2021年11月30日 否 Oceanus International
Investment AS 注5 249,973 2012年3月26日 2013年9月18日 是注1：2014年度，海航集团无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币132,500千元（2013年：无）。
注2：2013年度，长江租赁无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币64,000千元，本年度该担保已履行完毕。
注3：2013年度，浦航租赁无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币120,000千元，本年度该担保已履行完毕。
注4：本年度，本集团无偿为海航集团的借款提供担保，担保金额为人民币968,691千元（2013年：人民币1,066,958千元）。
注5：2013年度，本集团无偿为Oceanus International InvestmentAS的借款提供担保，担保金额为人民币249,973千元，本年度该担保已履行完毕。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
(4)关联方资金拆借
资金拆入
2014年不存在本集团从关联方拆入资金的情况。
2013年
注释 拆借金额 起始日 到期日海航集团 注1 73,163 2013年6月19日 2014年3月31日 HNA Group (Hong Kong)
Investment Co. Ltd 注2 1,420,5782013年12月27日 无明确约定 Leader Well Management Limited 注3 609,6902013年12月27日 无明确约定注1：2013年度，本集团从海航集团拆入资金人民币73,163千元，年利率为7%，从2014年1月1日起开始计息，本年度该拆借资金已偿还完毕，无新增资金拆入。
注2：2013年度，本集团从HNA Group (Hong Kong) Investment CoLtd拆入资金人民币1,420,578千元，不计利息，本年度该拆借资金已偿还完毕，无新增资金拆入。
注3：2013年度，本集团从Leader Well ManagementLimited拆入资金人民币609,690千元，不计利息，本年度该拆借资金已偿还完毕，无新增资金拆入。
(5)关联方资产转让
注释交易内容 2014年 2013年 GSCII 注1收购股权 - 8,100,000注1：2013年度，本集团向GSCII购入SeacoSRL股权，以协议价购入，购入价格为人民币8,100,000千元。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
(6)其他关联交易
2014年 2013年董事费 429 441关键管理人员薪酬 12,077 2,927 12,506 3,368 5. 本集团与关联方的承诺
业绩补偿承诺
2012年6月12日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准渤海租赁股份有限公司重大资产重组方案的批复》（证监许可(2012)797号），批复同意本公司以香港航空租赁截止评估基准日净资产评估值确定的交易价格人民币243,000万元，向海航集团支付现金人民币 164,725.40万元和承继海航集团及其全资子公司海航集团国际总部（香港）有限公司对香港航空租赁的负债人民币78,274.60万元，购买香港航空租赁100%股权。2012年7月5日，海航集团完成香港航空租赁100%股权过户至天津渤海的相关股权过户手续。根据海航集团与天津渤海于2011年11月14日签订的《业绩补偿协议》及股权转让实施完毕时间，补偿测算期间为2012年度、2013年度、2014年度。双方同意，于补偿测算期间内的任何一个会计年度，若香港航空租赁的净利润数较预测数（2014年：3,689万美元）不足的，由海航集团向天津渤海按差额承担补偿义务。当约定的补偿条件成立时，海航集团应在渤海租赁年报披露之日起十五个工作日内将根据具有证券业务资格的会计师事务所出具的专项审核意见计算得出的补偿金额以现金方式一次性支付给天津渤海。2012年9月14日，海航集团向香港航空租赁增资1.75亿美元，为确保天津渤海对香港航空租赁享有的权益不因本次增资而遭受损失，海航集团在2011年签订的《业绩补偿协议》基础上出具承诺，同意在本次增资完成后，若天津渤海持有的香港航空租赁对应的股权享有的净利润不足《业绩补偿协议》约定的，海航集团同意以其持有的香港航空租赁股权对应享有的当年净利润向天津渤海予以补偿；若补偿后仍达不到《业绩补偿协议》约定的，由海航集团在上市公司年报披露之日起十五个工作日内以现金方式向天津渤海一次性予以补足。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的承诺（续）
2013年12月27日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准渤海租赁股份有限公司重大资产重组及向海航资本控股有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可(2013)1634号），核准本公司本次重大资产重组及向海航资本发行股份购买资产并募集配套资金。本公司通过下属全资控制的特殊目的公司Global Sea ContainersLtd.（以下简称”GSC”）向海航集团控制下的境外下属子公司GSCII收购其持有的SeacoSRL100%的股权，股权交易价格为人民币810,000万元，交易对价为支付现金及承接GSCII对SeacoSRL的债务。2013年12月27日，交易完成，SeacoSRL已办理完成过户手续。根据GSC和GSCII签署的《业绩补偿协议》及股权转让实施完毕时间，补偿测算期间为2013年度、2014年度和2015年度。双方同意，若2013年SeacoSRL的净利润数低于95,995千美元或扣除非经常性损益后的净利润低于83,711千美元，由GSCII向GSC按两个口径下差额较高者承担补偿义务。2014年及以后年度，若SeacoSRL的扣除非经常性损益后的净利润数较预测数（2014年：92,473千美元）不足的，由GSCII向GSC按差额承担补偿义务。当约定的补偿条件成立时，GSCII应在渤海租赁年报披露之日起十五个工作日内将根据具有证券业务资格的会计师事务所出具的专项审核意见计算得出的补偿金额以现金方式一次性支付给GSC。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额
2014年12月31日 2013年12月31日应收账款
海航机场集团 - 30,958大新华轮船 10,650 7,200天津海运 527 199首都航空 2,324 -中川机场 428 -凤凰机场 18 -大通建设 435 - 14,382 38,357其他应收款
科航投资 1,562 1,211天津航空 11,078 2,793首都航空 16,283 -西部航空 2,509 - 31,432 4,004长期应收款
海航机场集团 81,011 212,417舟山金海 812,192 859,379首都航空 208,262 -中川机场 136,707 -凤凰机场 10,044 -大通建设 149,889 - 1,398,105 1,071,796上述各项应收关联公司款项均无计提坏账情况。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方预付及预收款项余额
2014年12月31日 2013年12月31日预付款项
Hosea International Limited - 2,506预收款项
舟山金海 10,358 12,399海航机场集团 89 -首都航空 1,981 -中川机场 2,483 - 14,911 12,399 8.关联方应付款项余额
2014年12月31日 2013年12月31日其他应付款
GSCII 2,894,278 3,875,982海航集团 1,278 46,280汇通水电 1,663 1,824 HNA Group (Hong Kong) Investment Co Ltd - 1,420,578 Leader Well Management Limited - 609,690香港快运 3,714 - 2,900,933 5,954,354长期应付款
海南航空 19,599 -天津航空 142,733 -首都航空 165,106 -西部航空 109,795 - 437,233 -上述各项应收、应付、预收及预付关联公司款项不计利息及无抵押。此外，除部分款项有固定还款期外，其他款项均无固定还款期。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2014年12月31日 2013年12月31日资本承诺
已签约但未拨备
61,287,577 5,026,103 2. 或有事项
截止资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
经本公司第七届董事会第十二次会议、第十三次会议及2014年第六次临时股东大会审议通过,本公司下属全资子公司GSC将购买Cronos Holding CompanyLtd.（以下简称“CHC”）持有的 CronosLtd.（以下简称“Cronos”）80%股权以及CHC享有的对Cronos的金额为2,588万美元的债权。本次交易已经国家发改委办公厅备案，出具项目备案通知书（发改办外资备【2015】3号），并已取得相关主管部门及相关方的全部授权或批准。截至2015年1月20日，CHC已将其持有的Cronos的40,760,231股普通股转让给GSC，股东变更登记手续已完成。同时，根据CHC、Cronos及GSC签订的转让协议，已将CHC对 Crono的2,588万美元债权转让给GSC。针对上述交易，GSC已与中国银行签署4.8亿美元的借款协议。
于 2015年 4月 27日第七届董事会第十五次会议，董事会提出本公司向全体股东派发现金股利，每10股1.00元（即每股现金股利人民币0.1元），按已发行股份1,774,303,476计算，拟派发现金股利共计人民币 177,430,347.6元。资本公积金转增股本，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增股本后，总股本由1,774,303,476股增至 3,548,606,952股，资本公积余额为6,349,644,524元。上述提议尚待股东大会批准。
十三、其他重要事项
1. 年金
本集团的部分中国境内的公司参与了企业年金计划，其中皖江租赁的企业年金基金采用法人受托模式，由受托人中国建设银行股份有限公司作为托管人，第三方基金公司、交易所等对该计划筹集的资金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为上年度员工个人月平均工资，根据员工职位和工龄不同，公司缴费按6%~12%（个人按2%~4%）比例进行缴存。皖江租赁当期年金缴费金额为人民币690,173元（2013年：人民币415,800元），年末无应付未付金额（2013年：无）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
1.年金（续）
除皖江租赁以外，本公司及天津渤海的企业年金均统一交由海航集团进行管理，海航集团企业年金理事会作为受托人，工行海南省分行作为托管人，由第三方基金公司、交易所等对年金进行投资管理，形成的投资运营收益、企业缴费和参加员工的个人缴费作为企业年金基金。缴纳基数为员工本人上年度12月份工资标准，缴费比例为公司级个人各负担8.33%。本公司和天津渤海的当期年金缴费金额为人民币477,422元（2013年：人民币434,255元），年末无应付未付金额（2013年：无）。
2.分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1)融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
(2)经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
(3)其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单元；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。本集团在核算分部财务信息时所采用的会计政策与合并财务报表的会计政策一致。
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
2014年
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 2,380,485 4,471,470 - - 6,851,955利息收入 45,735 38,822 226,023 ( 239,146) 71,434利息费用 104,264 960,380 223,647 ( 241,116) 1,047,175资产减值损失 82,412 159,135 - - 241,547折旧和摊销费用 57,308 1,519,567 336 - 1,577,211所得税费用 196,528 25,219 - - 221,747利润总额 906,889 678,344 368,977 ( 553,819) 1,400,391资产总额 27,998,704 33,182,721 14,322,073 (7,782,812) 67,720,686负债总额 31,025,576 28,009,183 3,870,630 (7,782,812) 55,122,577
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2.分部报告（续）
经营分部（续）
2013年
融资租赁 经营租赁 其他 抵销 合计对外交易收入 2,024,661 4,351,831 - - 6,376,492利息收入 33,458 155,845 32,994 ( 119,881) 102,416利息费用 76,032 998,758 84,424 ( 109,341) 1,049,873资产减值损失 10,948 155,720 - - 166,668折旧和摊销费用 59,704 1,504,984 201 - 1,564,889所得税费用 261,532 25,339 - - 286,871利润总额 1,056,962 646,637 ( 98,214) 15,330 1,620,715资产总额 19,144,787 30,814,340 12,663,029 (5,496,795) 57,125,361负债总额 18,874,098 29,587,198 5,775,257 (5,496,795) 48,739,758分部间交易收入在合并时进行了抵销。
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入 2014年 2013年融资租赁利息收入 2,187,116 1,588,358融资租赁咨询费费收入 291,842 491,737经营租赁租金收入 3,625,672 3,542,730集装箱销售收入 572,145 541,390其他 175,180 212,277 6,851,955 6,376,492
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
2.分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息
对外交易收入
2014年 2013年中国大陆 2,824,400 2,285,594其他国家或地区 4,027,555 4,090,898 6,851,955 6,376,492对外交易收入归属于客户所处区域。
主要客户信息
营业收入（产生的收入超过本集团收入7%）人民币493,004千元（2013年：人民币594,223千元，占本集团收入9%）来自于中国大陆分部对某一单个客户的收入。
3. 租赁
作为出租人：
融资租赁：
于2014年12月31日，未实现融资收益的余额为人民币9,559,976千元（2013年12月31日：人民币9,857,160千元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
3.租赁（续）
融资租赁（续）
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2014年12月31日 2013年12月31日一年以内（含一年）
9,498,623 6,756,740一至二年以内（含二年）
8,429,959 5,910,574二至三年以内（含三年）
6,095,167 4,954,027三年以上
17,385,856 16,807,264 41,409,605 34,428,605经营租赁：
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
剩余租赁期 2014年12月31日 2013年12月31日一年以内（含一年）
3,187,211 2,980,838一至二年以内（含二年）
2,673,374 2,520,876二至三年以内（含三年）
2,045,061 2,067,875三年以上
6,267,442 5,437,080 14,173,088 13,006,669作为承租人：
重大经营租赁：
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 2014年12月31日 2013年12月31日一年以内（含一年）
29,243 28,038一至二年以内（含二年）
14,637 22,432二至三年以内（含三年）
6,076 11,834三年以上
10,144 17,982 60,100 80,286
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十三、其他重要事项（续）
4. 比较数据
如附注二、2所述，由于本集团自2014年7月1日采用了若干企业会计准则，财务报表中若干项的列报方式以及财务报表中的金额已经过修改以符合新的要求。相应地，若干比较数据已经过重分类，以符合本年的列报要求。具体如下：
对原在交易性金融资产、交易性金融负债列报的套期工具，分别按照其流动性在其他流动资产、其他流动负债及其他非流动资产、其他非流动负债列报。
将原计入资本公积的其他综合收益部分和外币报表折算差额合并为其他综合收益，在股东权益中单独列报。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2014年12月31日 2013年12月31日1年以内 3,898,592 2,037,2681-2年 27,384 - 3,925,976 2,037,268于2014年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
年末金额 余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海 3,898,000 99 内部往来款 1年以内天津渤海 26,154 1 内部往来款 1-2年 3,924,154 100
于2013年12月31日，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款
年末金额 余额合计数的比例(%) 性质 账龄天津渤海 2,035,866 100 内部往来款 1年以内
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2． 委托贷款
委托贷款 2014年12月31日 2013年12月31日 3,650,000 2,030,000本集团于2014年12月31日及2013年12月31日委托贷款余额为贷款给本集团子公司天津渤海用于日常经营的款项、偿还香港航空租赁欠款以及支付收购seacoSRL款项。
3． 长期股权投资
2014年12月31日 2013年12月31日长期股权投资
按成本法核算的股权投资
-子公司 6,510,504 6,510,504本公司于2014年12月31日的长期股权投资为对子公司天津渤海的投资，不存在重大的由于被投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且不存在这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需要计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资的变现不存在重大限制。
(i) 按成本法核算的股权投资：
实际投入金额
2014年 2014年
被投资企业 12月31日的12月31日 2014年 本年 2014年被投资企业名称:经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 12月31日天津渤海 50年人民币6,260,850,000元 100% 6,510,504 - 6,510,504实际投入金额
2013年 2013年
被投资企业 12月31日的12月31日 2013年 本年 2013年被投资企业名称:经营期限 注册资本/股本所占权益 1月1日 成本变动 12月31日天津渤海 50年人民币6,260,850,000元 100% 6,510,504 - 6,510,504
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4．投资收益
2014年12月31日 2013年12月31日天津渤海股利分配 440,000 500,0005．本公司与子公司的主要交易
（1）担保
2014年
关联方担保
提供担保方注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕天津渤海
注1 45,537 2013年6月10日 2018年6月9日 否2013年
关联方担保
担保是否提供担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕天津渤海
注1 62,798 2013年6月10日 2018年6月9日 否为关联方提供担保
2014年
本年度本公司不存在为关联方提供担保的情况
2013年
担保是否接受担保方 注释 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕天津渤海 注2 300,000 2012年6月28日 2013年6月27日 是注1：本年度，天津渤海无偿为本公司的借款提供担保，担保金额为人民币45,537千元
（2013年：人民币62,798千元）。
注2：本年度本公司不存在为关联方提供担保的情况（2013年度，本公司无偿为天津渤海的借款提供担保，担保金额为人民币300,000千元）。
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5．本公司与子公司的主要交易（续）
（2）委托贷款
金额 起始日 到期日天津渤海 注 1 2,030,000 2013年10月16日 2018年08月10日天津渤海 注 1 1,470,000 2014年02月18日 2018年08月10日天津渤海 注 1 150,000 2014年09月29日 2015年09月10日注1：本年度，本公司向天津渤海提供金额分别为人民币2,030,000千元，人民币1,470,000千元和人民币150,000千元的委托贷款，年利率均为6.4%（2013年：人民币2,030,000千元，年利率为6.4%）。
6．本公司与子公司的往来款项余额
2014年12月31日 2013年12月31日其他应收款
天津渤海 3,924,154 2,035,866应收利息
天津渤海 90,572 28,020委托贷款
天津渤海 3,650,000 2,030,000
渤海租赁股份有限公司
财务报表补充资料（续）
(除特别注明外,金额为人民币千元)
一、非经常性损益明细表
2014年归属于本公司普通股股东净利润 913,196加/（减）：非经常性损益项目
非流动资产处置收益 ( 20,151 )计入当期损益的政府补助(附注五、48) ( 129,333 )除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以
及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益 ( 21,714 )套期无效部分公允价值变动损益
( 1,742 )除上述各项之外的其他营业外收入和支出
( 16,429 ) (189,369 )所得税影响数 35,136扣除非经常性损益后净利润 758,963加：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 51,453扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 810,416本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
二、净资产收益率和每股收益
2014年 加权平均净资产 每股收益收益率（%） （人民币元）归属于公司普通股股东的净利润 10.65 0.55扣除非经常性损益后归属于本公
司普通股股东的净利润 9.45 0.492013年 加权平均净资产
每股收益收益率（%）
（人民币元）归属于公司普通股股东的净利润 7.96 0.83扣除非经常性损益后归属于本公
司普通股股东的净利润 4.58 0.48本公司无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露》（2010年修订）所载之计算公式计算。