盛达矿业股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]003204号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
盛达矿业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年1月1日至2018年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12财务报表附注 1-81
审计报告
大华审字[2019]003204号盛达矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了盛达矿业股份有限公司(以下简称盛达矿业)财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了盛达矿业 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于盛达矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
大华审字[2019]003204号审计报告
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1．有色金属贸易收入确认；
2．可供出售金融资产减值。
（一）有色金属贸易收入确认
1．事项描述
盛达矿业收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报告附注四、（二十四）及附注六、注释29，2018年度，盛达矿业实现营业收入 240,182.01万元，同比增长80.03%，收入增长主要来源于有色金属贸易收入，有色金属贸易收入占合并报表营业收入总额的47.19%。由于有色金属贸易收入占合并报表营业收入的比重较高，且毛利率较低，因此，我们将有色金属贸易收入的确认确定为关键审计事项。
2．审计应对
我们针对有色金属贸易收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）对盛达矿业高级管理人员进行访谈，了解盛达矿业从事有色金属贸易业务的商业目的；
（2）了解和评估与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键内部控制运行的有效性；
（3）审阅销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价盛达矿业的收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定；
（4）采用抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性文件，核对发票、销售合同、过磅单、签收单、化验单及结算单等，以评价收入确认的真实性和准确性；
大华审字[2019]003204号审计报告
（5）对主要客户本期的交易金额、期末余额实施函证程序；
（6）对盛达矿业重要的贸易客户进行实地走访；
（7）对盛达矿业在资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，关注盛达矿业收入是否计入恰当的会计期间；
基于已执行的审计工作，我们认为盛达矿业有色金属贸易收入确认符合盛达矿业的会计政策。
（二）可供出售金融资产减值
1．事项描述
盛达矿业与可供出售金融资产相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报告附注四、（九）及附注六、注释8，盛达矿业历年来的主营业务为含银铅精矿、锌精矿生产与销售，金融资产投资作为近几年的新增业务，目前尚处于培育期。截至 2018年 12月 31日止，盛达矿业可供出售金融资产账面余额为 116,376.67万元，计提减值准备金额 202.35万元，账面净值为 116,174.32万元，该类金融资产占盛达矿业资产总额的比例为31.33%。在计提金融资产减值准备时，盛达矿业管理层首先评估是否存在减值迹象，对存在减值迹象的金融资产进一步测算预计未来现金流量现值，对预计未来现金流量现值低于账面价值的差额确认为资产减值损失。
由于可供出售金融资产对盛达矿业合并财务报表具有重要性，对其减值评估还涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将可供出售金融资产减值确定为关键审计事项。
2．审计应对
我们针对可供出售金融资产减值实施的重要审计程序包括：
（1）获取并查验被投资公司营业执照、公司章程、工商登记信息、增资或转让协议；
大华审字[2019]003204号审计报告
（2）获取被投资单位的财务报表，了解被投资单位的财务状况，评估管理层识别是否存在减值迹象所做出的判断；
（3）了解被投资单位最近的股权转让价格；
（4）了解被投资单位最新估值情况；
（5）评估管理层判断该金融工具符合公允价值发生严重或非暂时性低于成本估计合理性；
（6）对于已发生减值的可供出售金融资产，评估管理层采用的模型、参数以及相应预测数据的合理性，并重新计算，复核管理层计提的减值准备金额是否充分。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对可供出售金融资产减值的相关判断及估计是可接受的。
四、其他信息
盛达矿业管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
盛达矿业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
大华审字[2019]003204号审计报告
在编制财务报表时，盛达矿业管理层负责评估盛达矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盛达矿业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盛达矿业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对盛达矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
大华审字[2019]003204号审计报告
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盛达矿业不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就盛达矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华审字[2019]003204号审计报告
（此页无正文，为盛达矿业股份有限公司审计报告（大华审字
[2019]003204号）之签字页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朴仁花
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：赵金
二〇一九年四月十九日
大华审字[2019]003204号审计报告
1、合并资产负债表
编制单位：盛达矿业股份有限公司
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|381,390,430.99|877,204,714.59|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
||13,283,245.80|24,934,301.92|
|入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|46,072,872.59|21,670,719.46|
|其中：应收票据|32,270,000.00||
|应收账款|13,802,872.59|21,670,719.46|
|预付款项|144,335,843.48|54,160,291.75|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|其他应收款|29,446,207.31|351,134,861.71|
|其中：应收利息|2,713,767.80|12,116,836.70|
|应收股利|||
|买入返售金融资产|||
|存货|148,218,486.81|264,626,799.16|
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|46,378,279.16|27,733,920.00|
|流动资产合计|809,125,366.14|1,621,465,608.59|
|非流动资产：|||
|发放贷款和垫款|||
|可供出售金融资产|1,161,743,225.91|1,220,807,999.17|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|70,013,183.54|43,627,045.11|
|投资性房地产|||
|固定资产|865,462,793.67|461,866,046.54|
|在建工程|440,111,757.65|509,480,738.97|
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|287,125,541.89|276,143,753.50|
|开发支出|||
|商誉|||

大华审字[2019]003204号审计报告
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|-|-|-|
|长期待摊费用|11,859,430.45|7,884,288.77|
|递延所得税资产|37,372,598.40|51,912,137.28|
|其他非流动资产|26,120,539.46|26,081,253.14|
|非流动资产合计|2,899,809,070.97|2,597,803,262.48|
|资产总计|3,708,934,437.11|4,219,268,871.07|
|流动负债：|||
|短期借款|200,000,000.00|60,000,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|155,722,034.08|111,004,121.72|
|预收款项|282,579,574.52|120,917,272.91|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|17,138,064.85|8,141,194.84|
|应交税费|163,848,459.71|149,592,684.37|
|其他应付款|87,407,076.02|169,328,803.89|
|其中：应付利息|1,679,791.67|16,940,052.22|
|应付股利|48,042,723.30|103,602,723.30|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|190,000,000.00|10,000,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|1,096,695,209.18|628,984,077.73|
|非流动负债：|||
|长期借款|450,000,000.00|640,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|2,692,000.00|2,692,000.00|
|递延收益|5,239,791.67|5,767,291.67|
|递延所得税负债|6,246,818.56|10,476,521.11|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|464,178,610.23|658,935,812.78|

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|负债合计|1,560,873,819.41|1,287,919,890.51|
|所有者权益：|||
|股本|128,674,022.00|128,674,022.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|452,139,815.51|1,700,249,815.51|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|1,376,245.83|668,875.49|
|盈余公积|||
|一般风险准备|||
|未分配利润|1,234,732,504.91|822,977,171.28|
|归属于母公司所有者权益合计|1,816,922,588.25|2,652,569,884.28|
|少数股东权益|331,138,029.45|278,779,096.28|
|所有者权益合计|2,148,060,617.70|2,931,348,980.56|
|负债和所有者权益总计|3,708,934,437.11|4,219,268,871.07|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|105,941,349.27|63,791,459.01|
|以公允价值计量且其变动计入|||
||13,283,245.80|24,934,301.92|
|当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据及应收账款|||
|其中：应收票据|||
|应收账款|||
|预付款项|||
|其他应收款|10,039,258.04|228,127,969.64|
|其中：应收利息||2,404,242.83|
|应收股利||125,920,000.00|
|存货|||
|持有待售资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|530,433.33|1,423,113.49|
|流动资产合计|129,794,286.44|318,276,844.06|
|非流动资产：|||

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|可供出售金融资产|1,161,743,225.91|1,220,807,999.17|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|1,649,783,829.43|1,322,790,581.48|
|投资性房地产|||
|固定资产|976,178.36|654,884.24|
|在建工程|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|||
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用||295,116.91|
|递延所得税资产|||
|其他非流动资产||672,000.00|
|非流动资产合计|2,812,503,233.70|2,545,220,581.80|
|资产总计|2,942,297,520.14|2,863,497,425.86|
|流动负债：|||
|短期借款|100,000,000.00|50,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入|||
|当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据及应付账款|||
|预收款项|||
|应付职工薪酬|3,693,640.29|3,693,640.29|
|应交税费|1,741,169.98|1,489,659.86|
|其他应付款|818,860,114.27|77,488,814.38|
|其中：应付利息|172,791.67|15,433,052.22|
|应付股利|48,042,723.30|48,042,723.30|
|持有待售负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|924,294,924.54|132,672,114.53|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|预计负债|2,692,000.00|2,692,000.00|
|递延收益|||

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,692,000.00|2,692,000.00|
|负债合计|926,986,924.54|135,364,114.53|
|所有者权益：|||
|股本|689,969,346.00|689,969,346.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|360,587,272.66|1,313,204,024.71|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|228,913,131.14|204,933,727.51|
|未分配利润|735,840,845.80|520,026,213.11|
|所有者权益合计|2,015,310,595.60|2,728,133,311.33|
|负债和所有者权益总计|2,942,297,520.14|2,863,497,425.86|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳3、合并利润表
单位：元
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|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|2,401,820,094.78|1,334,145,906.48|
|其中：营业收入|2,401,820,094.78|1,334,145,906.48|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|1,799,157,691.39|753,636,023.43|
|其中：营业成本|1,570,239,682.59|585,088,557.19|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备|||
|金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|82,546,535.06|66,531,305.92|
|销售费用|2,787,144.52|2,057,739.80|
|管理费用|134,931,225.94|85,245,471.64|

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|研发费用|||
|财务费用|8,562,656.35|9,704,035.38|
|其中：利息费用|59,615,173.81|41,298,072.38|
|利息收入|51,263,165.87|31,684,743.97|
|资产减值损失|90,446.93|5,008,913.50|
|加：其他收益|1,255,029.90|679,000.00|
|投资收益（损失以“－”|||
||30,203,111.05|29,860,574.40|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
||13,183.54|-1,372,954.89|
|营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损|||
||-11,651,056.12|-1,823,198.08|
|失以“－”号填列）|||
|汇兑收益（损失以“-”|||
|号填列）|||
|资产处置收益（损失以|||
||-359,233.14|-1,576,329.90|
|“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填|||
||622,110,255.08|607,649,929.47|
|列）|||
|加：营业外收入|8,103,174.12|344,535.72|
|减：营业外支出|2,748,947.51|2,948,718.09|
|四、利润总额（亏损总额以“－”|||
||627,464,481.69|605,045,747.10|
|号填列）|||
|减：所得税费用|69,980,214.89|142,988,646.38|
|五、净利润（净亏损以“－”号填|||
||557,484,266.80|462,057,100.72|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||557,484,266.80|462,057,100.72|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|归属于母公司所有者的净|||
||411,755,333.63|322,885,556.07|
|利润|||
|少数股东损益|145,728,933.17|139,171,544.65|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综|||
|合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划变动额|||
|2.权益法下不能转损|||
|益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其|||

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|他综合收益|||
|1.权益法下可转损益|||
|的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合|||
|收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|557,484,266.80|462,057,100.72|
|归属于母公司所有者的综|||
||411,755,333.63|322,885,556.07|
|合收益总额|||
|归属于少数股东的综合收|||
||145,728,933.17|139,171,544.65|
|益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.60|0.47|
|（二）稀释每股收益|0.60|0.47|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：121,510,950.30元，上期被合并方实现的净利润为：59,311,119.68元。
法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|48,543.69|48,543.69|
|减：营业成本|0.00|0.00|
|税金及附加|1,020.00|2,485.45|
|销售费用|||
|管理费用|30,336,795.14|11,863,090.58|
|研发费用|||
|财务费用|-322,862.90|-1,553,003.38|
|其中：利息费用|2,905,254.55|1,530,958.32|
|利息收入|3,246,294.30|3,092,757.87|
|资产减值损失|38,571.24|2,055,483.08|
|加：其他收益|595,894.84||
|投资收益（损失以“－”|272,905,708.50|247,790,500.00|

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|号填列）|||
|其中：对联营企业和合|||
|营企业的投资收益|||
|公允价值变动收益（损|||
||-11,651,056.12|-1,823,198.08|
|失以“－”号填列）|||
|资产处置收益（损失以|||
|“-”号填列）|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填|||
||231,845,567.43|233,647,789.88|
|列）|||
|加：营业外收入|7,948,468.89||
|减：营业外支出|||
|三、利润总额（亏损总额以“－”|||
||239,794,036.32|233,647,789.88|
|号填列）|||
|减：所得税费用|||
|四、净利润（净亏损以“－”号填|||
||239,794,036.32|233,647,789.88|
|列）|||
|（一）持续经营净利润（净|||
||239,794,036.32|233,647,789.88|
|亏损以“－”号填列）|||
|（二）终止经营净利润（净|||
|亏损以“－”号填列）|||
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益|||
|计划变动额|||
|2.权益法下不能转损|||
|益的其他综合收益|||
|（二）将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下可转损益|||
|的其他综合收益|||
|2.可供出售金融资产|||
|公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重|||
|分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益|||
|的有效部分|||
|5.外币财务报表折算|||
|差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|239,794,036.32|233,647,789.88|
|七、每股收益：|||

大华审字[2019]003204号审计报告
||
|-|
|（一）基本每股收益|
|（二）稀释每股收益|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||3,247,784,243.86|2,131,988,426.64|
|现金|||
|客户存款和同业存放款项|||
|净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金|||
|净增加额|||
|收到原保险合同保费取得|||
|的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加|||
|额|||
|处置以公允价值计量且其|||
|变动计入当期损益的金融资产|||
|净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||125,498,299.49|93,528,601.08|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|3,373,282,543.35|2,225,517,027.72|
|购买商品、接受劳务支付的|||
||2,023,641,230.10|1,089,282,381.70|
|现金|||
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项|||
|净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项|||
|的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的|||
|现金|||
|支付保单红利的现金|||

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|支付给职工以及为职工支|||
||85,878,129.57|77,548,712.78|
|付的现金|||
|支付的各项税费|285,631,240.18|253,501,783.12|
|支付其他与经营活动有关|||
||188,234,182.33|637,155,276.26|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|2,583,384,782.18|2,057,488,153.86|
|经营活动产生的现金流量净额|789,897,761.17|168,028,873.86|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|79,064,773.26|22,021,934.67|
|取得投资收益收到的现金|30,185,217.18|28,534,015.07|
|处置固定资产、无形资产和|||
|||142,720.00|
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
||244,613,000.00|103,342,155.73|
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|353,862,990.44|154,040,825.47|
|购建固定资产、无形资产和|||
||385,341,423.99|265,723,993.05|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|101,000,000.00|96,500,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单|||
|||99,193,052.13|
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
||509,155,775.08|421,657,479.68|
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|995,497,199.07|883,074,524.86|
|投资活动产生的现金流量净额|-641,634,208.63|-729,033,699.39|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|100,000.00|379,410,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东|||
||100,000.00|6,000,000.00|
|投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|264,151,666.67|510,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
||10,826,310.00|54,000,000.00|
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|275,077,976.67|943,410,000.00|
|偿还债务支付的现金|140,000,000.00|99,445,171.88|
|分配股利、利润或偿付利息|||
||201,621,152.07|427,456,877.25|
|支付的现金|||
|其中：子公司支付给少数股|||
||149,030,000.00|74,080,000.00|
|东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关|570,000,000.00|10,600,000.00|

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|911,621,152.07|537,502,049.13|
|筹资活动产生的现金流量净额|-636,543,175.40|405,907,950.87|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-488,279,622.86|-155,096,874.66|
|加：期初现金及现金等价物|||
||866,604,714.59|1,021,701,589.25|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|378,325,091.73|866,604,714.59|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳6、母公司现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的|||
||50,000.00|275,000.00|
|现金|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关|||
||1,083,134,429.76|209,425,565.62|
|的现金|||
|经营活动现金流入小计|1,083,184,429.76|209,700,565.62|
|购买商品、接受劳务支付的|||
|现金|||
|支付给职工以及为职工支|||
||5,936,848.63|2,860,670.58|
|付的现金|||
|支付的各项税费|1,456.31|11,310.68|
|支付其他与经营活动有关|||
||899,689,760.34|205,906,043.36|
|的现金|||
|经营活动现金流出小计|905,628,065.28|208,778,024.62|
|经营活动产生的现金流量净额|177,556,364.48|922,541.00|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|59,064,773.26|22,021,934.67|
|取得投资收益收到的现金|400,067,708.50|122,833,000.00|
|处置固定资产、无形资产和|||
|其他长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单|||
|位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流入小计|459,132,481.76|144,854,934.67|
|购建固定资产、无形资产和|411,081.00|71,576.00|

大华审字[2019]003204号审计报告
||||
|-|-|-|
|其他长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|642,000,000.00|100,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单|||
|位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关|||
|的现金|||
|投资活动现金流出小计|642,411,081.00|100,071,576.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-183,278,599.24|44,783,358.67|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|100,000,000.00|50,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流入小计|100,000,000.00|50,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|50,000,000.00||
|分配股利、利润或偿付利息|||
||2,127,874.98|314,716,263.19|
|支付的现金|||
|支付其他与筹资活动有关|||
|的现金|||
|筹资活动现金流出小计|52,127,874.98|314,716,263.19|
|筹资活动产生的现金流量净额|47,872,125.02|-264,716,263.19|
|四、汇率变动对现金及现金等价|||
|物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|42,149,890.26|-219,010,363.52|
|加：期初现金及现金等价物|||
||63,791,459.01|282,801,822.53|
|余额|||
|六、期末现金及现金等价物余额|105,941,349.27|63,791,459.01|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续|其他|||综合|||风险|配利||益合|
||||||公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||128,6||||1,700,||||||822,97|278,77|2,931,|
|一、上年期末余||||||||668,87||||||
||74,02||||249,81||||||7,171.|9,096.|348,98|
|额||||||||5.49||||||
||2.00||||5.51||||||28|28|0.56|

大华审字[2019]003204号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|加：会计政|||||||
|策变更|||||||
|前期|||||||
|差错更正|||||||
|同一|||||||
|控制下企业合|||||||
|并|||||||
|其他|||||||
||128,6|1,700,||822,97|278,77|2,931,|
|二、本年期初余|||668,87||||
||74,02|249,81||7,171.|9,096.|348,98|
|额|||5.49||||
||2.00|5.51||28|28|0.56|
|三、本期增减变||-1,248,||411,75|52,358|-783,2|
||||707,37||||
|动金额（减少以||110,00||5,333.|,933.1|88,362|
||||0.34||||
|“－”号填列）||0.00||63|7|.86|
|||||411,75|145,72|557,48|
|（一）综合收益|||||||
|||||5,333.|8,933.|4,266.|
|总额|||||||
|||||63|17|80|
|||-1,248,||||-1,248,|
|（二）所有者投|||||100,00||
|||110,00||||010,00|
|入和减少资本|||||0.00||
|||0.00||||0.00|
|||-1,248,||||-1,248,|
|1．所有者投入|||||100,00||
|||110,00||||010,00|
|的普通股|||||0.00||
|||0.00||||0.00|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|4．其他|||||||
||||||-93,47|-93,47|
|（三）利润分配|||||0,000.|0,000.|
||||||00|00|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
||||||-93,47|-93,47|
|3．对所有者（或|||||||
||||||0,000.|0,000.|
|股东）的分配|||||||
||||||00|00|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||

大华审字[2019]003204号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他|||||||
||||707,37|||707,37|
|（五）专项储备|||||||
||||0.34|||0.34|
|||||||12,575|
||||9,869,||2,706,||
|1．本期提取||||||,901.8|
||||421.60||480.24||
|||||||4|
|||||||-11,86|
||||-9,162,||-2,706,||
|2．本期使用||||||8,531.|
||||051.26||480.24||
|||||||50|
|（六）其他|||||||
||128,6|452,13||1,234,|331,13|2,148,060,617.70|
|四、本期期末余|||1,376,||||
||74,02|9,815.||732,50|8,029.||
|额|||245.83||||
||2.00|51||4.91|45||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||||||所有|
|||||||||||||少数||
|项目||其他权益工具|||||其他|||一般|未分||者权|
||||||资本|减：库||专项|盈余|||股东||
||股本|优先|永续||||综合|||风险|配利||益合|
|||||其他|公积|存股||储备|公积|||权益||
|||股|债||||收益|||准备|润||计|
||134,7||||1,443,||||||861,40|92,942|2,533,|
|一、上年期末余||||||||||||||
||64,09||||975,04||||||4,226.|,540.2|085,90|
|额||||||||||||||
||4.00||||3.51||||||71|5|4.47|
|加：会计政||||||||||||||
|策变更||||||||||||||
|前期||||||||||||||
|差错更正||||||||||||||
|同一||||||||||||||
|控制下企业合||||||||||||||
|并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余|134,7||||1,443,||||||861,40|92,942|2,533,|

大华审字[2019]003204号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|额|64,09|975,04||4,226.|,540.2|085,90|
||4.00|3.51||71|5|4.47|
|三、本期增减变|-6,09|256,27||-38,42|185,83|398,26|
||||668,87||||
|动金额（减少以|0,072|4,772.||7,055.|6,556.|3,076.|
||||5.49||||
|“－”号填列）|.00|00||43|03|09|
|||||322,88|139,17|462,05|
|（一）综合收益|||||||
|||||5,556.|1,544.|7,100.|
|总额|||||||
|||||07|65|72|
||-6,09|256,27|||129,50|379,68|
|（二）所有者投|||||||
||0,072|4,772.|||3,227.|7,927.|
|入和减少资本|||||||
||.00|00|||56|56|
||-6,09||||129,22|129,22|
|1．所有者投入||6,090,|||||
||0,072||||5,300.|5,300.|
|的普通股||072.00|||||
||.00||||00|00|
|2．其他权益工|||||||
|具持有者投入|||||||
|资本|||||||
|3．股份支付计|||||||
|入所有者权益|||||||
|的金额|||||||
|||250,18||||250,46|
||||||277,92||
|4．其他||4,700.||||2,627.|
||||||7.56||
|||00||||56|
|||||-361,3|-129,6|-490,9|
|（三）利润分配||||12,611|40,000|52,611|
|||||.50|.00|.50|
|1．提取盈余公|||||||
|积|||||||
|2．提取一般风|||||||
|险准备|||||||
|||||-361,3|-129,6|-490,9|
|3．对所有者（或|||||||
|||||12,611|40,000|52,611|
|股东）的分配|||||||
|||||.50|.00|.50|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权|||||||
|益内部结转|||||||
|1．资本公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|2．盈余公积转|||||||
|增资本（或股|||||||
|本）|||||||
|3．盈余公积弥|||||||

大华审字[2019]003204号审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|补亏损|||||||
|4．设定受益计|||||||
|划变动额结转|||||||
|留存收益|||||||
|5．其他|||||||
||||668,87|||668,87|
|（五）专项储备|||||||
||||5.49|||5.49|
||||6,675,||2,254,|8,930,|
|1．本期提取|||||||
||||569.77||855.74|425.51|
||||-6,006,||-2,254,|-8,261,|
|2．本期使用|||||||
||||694.28||855.74|550.02|
||||||46,801|46,801|
|（六）其他|||||,783.8|,783.8|
||||||2|2|
||128,6|1,700,||822,97|278,77|2,931,|
|四、本期期末余|||668,87||||
||74,02|249,81||7,171.|9,096.|348,98|
|额|||5.49||||
||2.00|5.51||28|28|0.56|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||689,96|||||||||520,02|2,728,1|
|一、上年期末余|||||1,313,20||||204,933,|||
||9,346.0|||||||||6,213.|33,311.|
|额|||||4,024.71||||727.51|||
||0|||||||||11|33|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||689,96|||||||||520,02|2,728,1|
|二、本年期初余|||||1,313,20||||204,933,|||
||9,346.0|||||||||6,213.|33,311.|
|额|||||4,024.71||||727.51|||
||0|||||||||11|33|
|三、本期增减变||||||||||215,81|-712,82|
||||||-952,61||||23,979,4|||
|动金额（减少以||||||||||4,632.|2,715.7|
||||||6,752.05||||03.63|||
|“－”号填列）||||||||||69|3|
|（一）综合收益||||||||||239,79|239,794|

大华审字[2019]003204号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|总额||||4,036.|,036.32|
|||||32||
||||||-952,61|
|（二）所有者投||-952,61||||
||||||6,752.0|
|入和减少资本||6,752.05||||
||||||5|
||||||-952,61|
|1．所有者投入||-952,61||||
||||||6,752.0|
|的普通股||6,752.05||||
||||||5|
|2．其他权益工||||||
|具持有者投入||||||
|资本||||||
|3．股份支付计||||||
|入所有者权益||||||
|的金额||||||
|4．其他||||||
|||||-23,97||
||||23,979,4|||
|（三）利润分配||||9,403.||
||||03.63|||
|||||63||
|||||-23,97||
|1．提取盈余公|||23,979,4|||
|||||9,403.||
|积|||03.63|||
|||||63||
|2．对所有者（或||||||
|股东）的分配||||||
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．设定受益计||||||
|划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余|689,96|360,587,|228,913,|735,84|2,015,3|

大华审字[2019]003204号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|额|9,346.0|272.66|131.14|0,845.|10,595.60|
||0|||80||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|||其他权益工具||||||||未分|所有者|
|项目|||||资本公|减：库存|其他综|专项储|盈余公|||
||股本|优先|永续|||||||配利|权益合|
|||||其他|积|股|合收益|备|积|||
|||股|债|||||||润|计|
||722,62|||||||||671,05|2,855,7|
|一、上年期末余|||||1,280,54||||181,568,|||
||5,223.0|||||||||5,813.|98,132.|
|额|||||8,147.71||||948.52|||
||0|||||||||72|95|
|加：会计政||||||||||||
|策变更||||||||||||
|前期||||||||||||
|差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||722,62|||||||||671,05|2,855,7|
|二、本年期初余|||||1,280,54||||181,568,|||
||5,223.0|||||||||5,813.|98,132.|
|额|||||8,147.71||||948.52|||
||0|||||||||72|95|
|三、本期增减变|-32,65|||||||||-151,0|-127,66|
||||||32,655,8||||23,364,7|||
|动金额（减少以|5,877.0|||||||||29,600|4,821.6|
||||||77.00||||78.99|||
|“－”号填列）|0|||||||||.61|2|
|||||||||||233,64||
|（一）综合收益|||||||||||233,647|
|||||||||||7,789.||
|总额|||||||||||,789.88|
|||||||||||88||
||-32,65|||||||||||
|（二）所有者投|||||32,655,8|||||||
||5,877.0|||||||||||
|入和减少资本|||||77.00|||||||
||0|||||||||||
||-32,65|||||||||||
|1．所有者投入|||||32,655,8|||||||
||5,877.0|||||||||||
|的普通股|||||77.00|||||||
||0|||||||||||
|2．其他权益工||||||||||||
|具持有者投入||||||||||||
|资本||||||||||||
|3．股份支付计||||||||||||
|入所有者权益||||||||||||
|的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|||||||||||-384,6|-361,31|
||||||||||23,364,7|||
|（三）利润分配||||||||||77,390|2,611.5|
||||||||||78.99|||
|||||||||||.49|0|
|1．提取盈余公|||||||||23,364,7|-23,36||
|积|||||||||78.99|4,778.||

大华审字[2019]003204号审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||99||
|||||-361,3|-361,31|
|2．对所有者（或||||||
|||||12,611|2,611.5|
|股东）的分配||||||
|||||.50|0|
|3．其他||||||
|（四）所有者权||||||
|益内部结转||||||
|1．资本公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|2．盈余公积转||||||
|增资本（或股||||||
|本）||||||
|3．盈余公积弥||||||
|补亏损||||||
|4．设定受益计||||||
|划变动额结转||||||
|留存收益||||||
|5．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
||689,96|||520,02|2,728,1|
|四、本期期末余||1,313,20|204,933,|||
||9,346.0|||6,213.|33,311.|
|额||4,024.71|727.51|||
||0|||11|33|

法定代表人：朱胜利 主管会计工作负责人：黄锦亮 会计机构负责人：周阳
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
盛达矿业股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
盛达矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经广东省体改委粤股审[1994]110号文件批准设立。公司初始股本总额4,500万股，其中国有法人股3,000万股，定向募集法人股1,387.50万股，内部职工股112.50万股。
1996年8月11日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行1,387.50
万股，发行价每股7.38元。1996年8月23日，本公司新发行的1,387.50万股社会公众股和112.50万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。发行后本公司股本总额增至5,887.50万股，其中国有法人股3,000万股，定向募集法人股1,387.50万股，社会公众股1,500万股。
1997年1月19日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金和未分配利润向全体股东每10股转增9股的转增和分红方案。转增后本公司股本总额增至11,186.25万股。
2006年6月12日，经股东大会审议批准，本公司实施以公积金向全体流通股股东每10股转增10股的股权分置改革实施方案。转增后本公司股本总额增至14,036.25万股。
2008年9月1日，甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称“盛达集团”）受让了江西生物制品研究所持有本公司3,273.60万股股份，并于2008年11月27日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户手续。本次股权转让完成后，盛达集团持有本公司3,273.60万股，持股比例为23.32%，成为公司第一大股东。
2009年3月11日，经重庆市工商行政管理局批准，公司注册地址变更为重庆市渝中区中山三路168号14-5号；营业执照注册号为500000000000897；法定代表人为朱胜利。
2011年9月29日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1570号《关于核准威达医用科技股份有限公司重大资产重组及向北京盛达振兴实业有限公司等发行股份购买资产的
批复》，核准本公司以全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称“北京盛达”）、赤峰红烨投资有限公司（以下简称“红烨投资”）、王彦峰、王伟合计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称“银都矿业”）62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行置换，置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由本公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行364,626,167股股份的方式支付。其中：向北京盛达发行230,497,482股、向红烨投资发行53,628,308股、向王彦峰发行42,914,230股、向王伟发行37,586,147股。
2011年10月18日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了新增股
财务报表附注第1页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
份的登记手续。本次发行后公司股本总额为504,988,667股，其中北京盛达持有本公司
230,497,482股股份，持股比例为45.64%，成为公司第一大股东。
2011年11月8日，经重庆市工商行政管理局批准，本公司更名为盛达矿业股份有限公司。经深圳证券交易所核准，自2011年11月11日起本公司证券简称变更为“ST盛达”，证券代码000603。经深圳证券交易所审核批准，2012年5月8日起公司股票简称由“ST盛达”变更为“盛达矿业”，证券代码仍为“000603”。
2015年5月4日，公司控股股东北京盛达名称变更为明城矿业有限公司（以下简称“明城矿业”）。
2015年6月19日，明城矿业分别与盛达集团、赵满堂签署了《股份转让协议》，并于2015年7月28日签署了《补充协议》，明城矿业向盛达集团转让其持有的公司7,236.40万股股份（占公司股份总数14.33%）、向赵满堂转让其持有的公司7,000.00万股股份（占公司股份总数13.86%）。本次股权转让完成后，公司控股股东由明城矿业变更为盛达集团，盛达集团持有上市公司15.86%股权，成为公司第一大股东，公司的实际控制人仍为赵满堂。
2016年6月20日，中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]1339号《关于核准盛达矿业股份有限公司向三河华冠资源技术有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向三河华冠资源技术有限公司发行61,241,600股股份、向甘肃盛达集团股份有限公司发行43,680,140股股份、向赵庆发行19,270,650股股份、向朱胜利发行1,284,710股股份购买相关资产，同时非公开发行不超过93,682,639股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经本次发行后，公司总股本由504,988,667股增加至722,625,223股。
2017年11月30日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于三河华冠以所持公司部分股份为对价回购老盘道背后探矿权暨关联交易方案的议案》，根据议案相关内容，公司回购三河华冠资源技术有限公司所持公司32,655,877股股份，该部分股份由公司予以注销。经本次注销股份后，公司总股本由722,625,223股减少至689,969,346股。
截至2018年12月31日止，本公司累计股本总数689,969,346股，注册资本为689,969,346万元，注册地址：北京市大兴区瀛海镇京福路瀛海段1号，母公司为甘肃盛达集团股份有限公司，实际控制人为赵满堂。
(二)公司业务性质和主要经营活动
经营范围：销售矿产品、化工产品；矿山工程技术咨询、技术开发；投资及资产管理。
（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
(三)财务报表的批准报出
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盛达矿业股份有限公司
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财务报表附注
本财务报表业经公司董事会于2019年4月19日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）内蒙古银都矿业有限责任公司 控股子公司 二级 62.96 62.96克什克腾旗东晟矿业有限责任公司 控股孙公司 三级 70.00 70.00兰州万都投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00赤峰金都矿业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00内蒙古光大矿业有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00内蒙古盛达光彩金属材料有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00北京盛达文化旅游有限公司 控股子公司 二级 85.00 85.00内蒙古金山矿业有限公司 控股子公司 二级 67.00 100.00甘肃盛世国金国银有限公司 控股孙公司 三级 67.00 100.00本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少1户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 变更原因
北京盛达文化旅游有限公司 新设成立
内蒙古金山矿业有限公司 同一控制下企业合并
甘肃盛世国金国银有限公司 同一控制下企业合并
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体
名称 变更原因
银川盛达昌盛投资股份有限公司 处置
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
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财务报表附注
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
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财务报表附注
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
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财务报表附注
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
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处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(九)金融工具
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
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价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一
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年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获
得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万元以上（含）。
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单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 0.50 0.501－2年 5.00 5.002－3年 20.00 20.003－4年 30.00 30.004－5年 80.00 80.005年以上 100.00 100.003．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
4．其他计提方法说明
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1．存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
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极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
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本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
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权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
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（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 20 5.00 4.75矿山构筑物 直线法 20 5.00 4.75机器设备 直线法 5-10 5.00 19.00-9.50运输设备 直线法 4-10 5.00 23.75-9.50办公设备 直线法 3-5 5.00 31.67-19.00（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
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者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
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益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
采矿权 [注] 产量法
土地使用权 20-50年 直线法
软件 10年 直线法
注：本公司以预计可利用的资源储量为基数，按各期开采量占预计总储量的比例对采矿权进行摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(十八)勘探开发支出
勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对象。
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本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。
如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。
(十九)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
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的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
征地补偿费 10年 平均年限法
装修费 3年 平均年限法
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
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的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
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的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
财务报表附注第30页
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财务报表附注
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
财务报表附注第32页
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计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十四）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(二十九)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
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定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三十一)财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017年12月31日 2018年1月1日经
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 重列后金额
应收账款 21,670,719.46 -21,670,719.46
应收票据及应收账款 21,670,719.46 21,670,719.46
应收利息 12,116,836.70 -12,116,836.70
其他应收款 339,018,025.01 12,116,836.70 351,134,861.71
应付账款 111,004,121.72 -111,004,121.72
应付票据及应付账款 111,004,121.72 111,004,121.72
应付利息 16,940,052.22 -16,940,052.22
应付股利 103,602,723.30 -103,602,723.30
其他应付款 48,786,028.37 120,542,775.52 169,328,803.89
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 6%、16%、17%矿产资源税 应税收入 铅、锌6%；银5%城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%水利建设基金 应税收入 0.1%不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%兰州万都投资有限公司 25%内蒙古银都矿业有限责任公司 15%克什克腾旗东晟矿业有限责任公司 25%赤峰金都矿业有限公司 25%内蒙古光大矿业有限责任公司 25%北京盛达文化旅游有限公司 25%内蒙古盛达光彩金属材料有限公司 25%内蒙古金山矿业有限公司 15%甘肃盛世国金国银有限公司 25%(二)税收优惠政策及依据
依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，本公司之子公司内蒙古银都矿业有限责任公司以及内蒙古金山矿业有限公司符合上述西部大开发企业所得税优惠政策规定，所得税享受15%优惠税率。
依据《关于黄金税收政策问题的通知》（财政部、国家税务总局财税[2002]142号）“黄金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为AU9999、AU9995、AU999、AU995；
规格为50克、100克、1公斤、3公斤、12.5公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税”。本公司之子公司内蒙古金山矿业有限公司自2017年12月9日开始享受该政策。
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六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 617,214.86 374,357.94银行存款 377,707,876.87 862,828,333.75其他货币资金 3,065,339.26 14,002,022.90合计 381,390,430.99 877,204,714.59截止2018年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
用于质押的定期存款 10,600,000.00银行承兑汇票保证金 2,000,000.00
信用证保证金 1,065,339.26
合计 3,065,339.26 10,600,000.00注释2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产小计 13,283,245.80 24,934,301.92债务工具投资
权益工具投资 13,283,245.80 24,934,301.92衍生金融资产
合计 13,283,245.80 24,934,301.92注释3．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 32,270,000.00
应收账款 13,802,872.59 21,670,719.46合计 46,072,872.59 21,670,719.46（一）应收票据
1．应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,270,000.00
财务报表附注第36页
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2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,000,000.00
商业承兑汇票 100,000,000.00合计 8,000,000.00 100,000,000.00（二）应收账款
1．应收账款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||13,872,233.76|100.00||69,361.17|0.50|13,802,872.59|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||13,872,233.76|100.00||69,361.17|0.50|13,802,872.59|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提||||||||
|坏账准备的应收账款||||||||
|按信用风险特征组合计提||||||||
|||21,779,617.55|100.00||108,898.09|0.50|21,670,719.46|
|坏账准备的应收账款||||||||
|单项金额虽不重大但单独||||||||
|计提坏账准备的应收账款||||||||
|合计||21,779,617.55|100.00||108,898.09|0.50|21,670,719.46|

2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||应收账款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|13,872,233.76|69,361.17|0.50|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额39,536.92元。
财务报表附注第37页
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4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 13,872,233.76 100.00 69,361.17注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 135,921,697.24 94.17 52,796,146.15 97.481至2年 8,186,229.61 5.67 666,123.03 1.232至3年 227,916.63 0.16 60,000.00 0.113年以上 638,022.57 1.18合计 144,335,843.48 100.00 54,160,291.75 100.002．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 122,642,700.10 84.97注释5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,713,767.80 12,116,836.70应收股利
其他应收款 26,732,439.51 339,018,025.01合计 29,446,207.31 351,134,861.71（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,713,767.80 12,116,836.70
财务报表附注第38页
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（二）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||33,722,045.35|100.00||6,989,605.84|20.73|26,732,439.51|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||33,722,045.35|100.00||6,989,605.84|20.73|26,732,439.51|

续：
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||
|按信用风险特征组合计提坏||||||||
|||345,878,147.00|100.00||6,860,121.99|1.98|339,018,025.01|
|账准备的其他应收款||||||||
|单项金额虽不重大但单独计||||||||
|提坏账准备的其他应收款||||||||
|合计||345,878,147.00|100.00||6,860,121.99|1.98|339,018,025.01|

2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额|||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
||1年以内|23,631,552.21|118,157.76|0.50|
||1－2年|1,307,683.22|65,384.16|5.00|
||2－3年|482,500.00|96,500.00|20.00|
||3－4年|1,663,780.00|499,134.00|30.00|
||4－5年|2,130,500.00|1,704,400.00|80.00|
||5年以上|4,506,029.92|4,506,029.92|100.00|
||合计|33,722,045.35|6,989,605.84|20.73|

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额129,483.85元。
财务报表附注第39页
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4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 10,291,703.94 9,724,607.94备用金 4,681,505.81 1,879,020.19托管费 50,000.00 50,000.00往来款项 13,746,135.12 333,922,692.08股权转让款 4,362,000.00
其他 590,700.48 301,826.79合计 33,722,045.35 345,878,147.005．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 金额 占其他应收款期末余额的比例(%)前五名其他应收款汇总 22,901,879.92 67.91注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 40,074,619.78 40,074,619.78 26,712,590.18 26,712,590.18在产品 48,203,837.36 48,203,837.36 123,032,962.57 123,032,962.57库存商品 41,613,392.26 41,613,392.26 114,881,246.41 114,881,246.41发出商品 18,326,637.41 18,326,637.41
合计 148,218,486.81 148,218,486.81 264,626,799.16 264,626,799.16注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 13,528,538.94 6,310,806.51理财产品 31,000,000.00 20,000,000.00待摊费用 1,849,740.22 1,423,113.49合计 46,378,279.16 27,733,920.00
财务报表附注第40页
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注释8．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,163,766,725.37 2,023,499.46 1,161,743,225.91 1,222,831,498.63 2,023,499.46 1,220,807,999.17按公允价值计量
按成本计量 1,163,766,725.37 2,023,499.46 1,161,743,225.91 1,222,831,498.63 2,023,499.46 1,220,807,999.17其他
合计 1,163,766,725.37 2,023,499.46 1,161,743,225.91 1,222,831,498.63 2,023,499.46 1,220,807,999.172．期末按成本计量的权益工具
在被投资
账面余额
被投资单位 单位持股
比例(%)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
光大金控汉鼎亚太先锋成
21.2766 10,385,248.63 10,385,248.63长投资基金
兰州银行股份有限公司 3.02 406,000,000.00 406,000,000.00百合佳缘网络集团股份有
2.64 80,000,000.00 80,000,000.00限公司
舟山邦定股权投资合伙企
99.001 56,446,250.00 56,446,250.00
业(有限合伙)
羽时互联网1号证券投资
66.67 80,000,000.00 2,618,523.26 77,381,476.74基金
中国民生投资股份有限公
0.50 297,500,000.00 297,500,000.00司
华龙证券股份有限公司 1.55 261,000,000.00 261,000,000.00甘肃省高技术服务业创业
投资基金合伙企业（有限 16.65 31,500,000.00 31,500,000.00合伙）
合计 1,222,831,498.63 59,064,773.26 1,163,766,725.37续：
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
光大金控汉鼎亚太先锋成长投
2,023,499.46 2,023,499.46
资基金
兰州银行股份有限公司
百合佳缘网络集团股份有限公
司
财务报表附注第41页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
减值准备
本期现金红被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利
舟山邦定股权投资合伙企业(有
限合伙)
羽时互联网1号证券投资基金
中国民生投资股份有限公司
华龙证券股份有限公司 2,000,000.00甘肃省高技术服务业创业投资
基金合伙企业（有限合伙）
合计 2,023,499.46 2,023,499.46 2,000,000.003．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 2,023,499.46 2,023,499.46本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 2,023,499.46 2,023,499.46注释9．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投其他综合收益调追加投资 减少投资
资损益 整
一．合营企业
杭州陇鑫投资合伙企业（有
43,627,045.11 43,627,045.11
限合伙）
北京文心万业文化体育产业
70,000,000.00 13,183.54
投资基金（有限合伙）
合计 43,627,045.11 70,000,000.00 43,627,045.11 13,183.54
续：
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期末余额
宣告发放现金 末余额
其他权益变动 计提减值准备其他
股利或利润
一．合营企业
杭州陇鑫投资合伙企业（有
限合伙）
北京文心万业文化体育产业 70,013,183.54
财务报表附注第42页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备期被投资单位 期末余额
宣告发放现金 末余额
其他权益变动 计提减值准备其他
股利或利润
投资基金（有限合伙）
合计 70,013,183.54
注释10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 865,462,793.67 461,866,046.54固定资产清理
合计 865,462,793.67 461,866,046.54（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 矿山构筑物 运输设备 办公设备 合计
一.账面原
值
1．期初余
220,892,627.03 323,319,949.41 201,487,316.16 13,232,889.84 11,607,894.42 770,540,676.86额
2．本期增
123,970,357.08 126,148,576.65 200,456,774.46 1,307,203.13 8,676,391.84 460,559,303.16加金额
购置 349,065.07 23,269,936.83 1,551,029.71 1,307,203.13 3,968,849.48 30,446,084.22在建工
123,621,292.01 102,878,639.82 198,905,744.75 4,707,542.36 430,113,218.94程转入
3．本期减
2,386,496.49 3,164,900.84 57,094.02 81,834.50 5,690,325.85少金额
处置或
2,386,496.49 3,164,900.84 57,094.02 81,834.50 5,690,325.85报废
4．期末余
344,862,984.11 447,082,029.57 398,779,189.78 14,482,998.95 20,202,451.76 1,225,409,654.17额
二.累计折
旧
1．期初余
71,284,378.07 169,876,096.24 50,037,304.07 8,887,374.59 8,589,477.35 308,674,630.32额
2．本期增
12,973,780.62 26,614,928.79 13,546,161.40 1,036,496.46 1,243,992.30 55,415,359.57加金额
本期计
12,973,780.62 26,614,928.79 13,546,161.40 1,036,496.46 1,243,992.30 55,415,359.57提
3．本期减
2,249,866.53 1,762,966.96 54,239.32 76,056.58 4,143,129.39少金额
处置或
2,249,866.53 1,762,966.96 54,239.32 76,056.58 4,143,129.39报废
4．期末余
84,258,158.69 194,241,158.50 61,820,498.51 9,869,631.73 9,757,413.07 359,946,860.50额
三.减值准
备
1．期初余
额
财务报表附注第43页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器设备 矿山构筑物 运输设备 办公设备 合计
2．本期增
加金额
3．本期减
少金额
4．期末余
额
四.账面价
值
1．期末账
260,604,825.42 252,840,871.07 336,958,691.27 4,613,367.22 10,445,038.69 865,462,793.67面价值
2．期初账
149,608,248.96 153,443,853.17 151,450,012.09 4,345,515.25 3,018,417.07 461,866,046.54面价值
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 164,377,577.66 正在办理中
（二）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 440,111,757.65 509,480,738.97工程物资
合计 440,111,757.65 509,480,738.97（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值额仁陶勒盖矿区项
129,103,499.11 129,103,499.11 111,847,467.83 111,847,467.83目
大地矿区项目 73,938,525.91 73,938,525.91 127,028,779.67 127,028,779.67老盘道矿区项目 9,107,015.00 9,107,015.00 9,107,015.00 9,107,015.00
综合楼工程项目 590,861.32 590,861.32尾矿综合利用项目 49,378,802.67 49,378,802.67 38,135,662.35 38,135,662.35白音查干矿区项目 13,455,255.39 13,455,255.39十地矿区项目 39,453,130.30 39,453,130.30 73,913,730.47 73,913,730.47官地矿区项目 2,608,490.33 2,608,490.33巴彦乌拉矿区项目 112,325,365.98 112,325,365.98 109,054,422.65 109,054,422.65乌尼克吐矿区项目 31,560,680.00 31,560,680.00 31,548,400.00 31,548,400.00安全避险六大系统 1,149,040.65 1,149,040.65
财务报表附注第44页
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2018年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值项目
其他项目 4,351,753.68 4,351,753.68 148,628.31 148,628.31合计 449,218,772.65 9,107,015.00 440,111,757.65 518,587,753.97 9,107,015.00 509,480,738.972．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额固定资产
额仁陶勒盖矿区项目 111,847,467.83 49,023,206.96 31,767,175.68 129,103,499.11大地矿区项目 127,028,779.67 103,951,968.96 152,582,177.12 4,460,045.60 73,938,525.91老盘道矿区项目 9,107,015.00 9,107,015.00综合楼工程项目 590,861.32 2,493,501.66 3,084,362.98
尾矿综合利用项目 38,135,662.35 22,301,361.20 11,058,220.88 49,378,802.67白音查干矿区项目 13,455,255.39 20,000.00 13,475,255.39
十地矿区项目 73,913,730.47 178,930,581.33 213,391,181.50 39,453,130.30官地矿区项目 2,608,490.33 107,609.61 2,716,099.94
巴彦乌拉矿区项目 109,054,422.65 3,270,943.33 112,325,365.98乌尼克吐矿区项目 31,548,400.00 12,280.00 31,560,680.00安全避险六大系统项目 1,149,040.65 712.00 1,149,752.65
其他项目 148,628.31 7,808,218.11 3,605,092.74 4,351,753.68合计 518,587,753.97 367,920,383.16 430,113,218.94 7,176,145.54 449,218,772.65注释11．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 合计
一.账面原值
1．期初余额 119,272,914.19 269,542,983.05 56,495.73 388,872,392.972．本期增加金额 25,504,366.65 8,362.07 25,512,728.72购置 25,504,366.65 8,362.07 25,512,728.723．本期减少金额
4．期末余额 144,777,280.84 269,542,983.05 64,857.80 414,385,121.69二.累计摊销
1．期初余额 8,946,794.22 98,710,246.66 941.60 107,657,982.482．本期增加金额 5,494,949.13 9,030,202.23 5,788.97 14,530,940.33本期计提 5,494,949.13 9,030,202.23 5,788.97 14,530,940.333．本期减少金额
财务报表附注第45页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 土地使用权 采矿权 软件 合计
4．期末余额 14,441,743.35 107,740,448.89 6,730.57 122,188,922.81三.减值准备
1．期初余额 5,070,656.99 5,070,656.992．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 5,070,656.99 5,070,656.99四.账面价值
1．期末账面价值 125,264,880.50 161,802,534.16 58,127.23 287,125,541.892．期初账面价值 105,255,462.98 170,832,736.39 55,554.13 276,143,753.502．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 44,632,573.14 正在办理中
注释12．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入房屋装修费 295,116.91 820,003.09 308,783.63 806,336.37征地补偿款 6,180,838.56 2,788,492.50 1,549,737.25 7,419,593.81其他 1,408,333.30 3,107,616.97 882,450.00 3,633,500.27合计 7,884,288.77 6,716,112.56 2,740,970.88 11,859,430.45注释13．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 6,954,372.15 1,311,193.00 6,924,926.46 1,421,410.75可抵扣亏损 11,885,769.56 2,971,442.39 134,598,508.67 21,262,216.07内部交易未实现利润 133,983,586.00 33,495,896.51 119,359,637.79 29,839,909.45合计 152,823,727.71 37,778,531.90 260,883,072.92 52,523,536.272．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债摊销大于税法规定的无形资产 44,351,680.39 6,652,752.06 44,351,680.39 11,087,920.10
财务报表附注第46页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目
负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 405,933.50 37,372,598.40 611,398.99 51,912,137.28递延所得税负债 405,933.50 6,246,818.56 611,398.99 10,476,521.114．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 104,594.86 2,067,593.08可抵扣亏损 56,495,584.77 46,991,310.17合计 56,600,179.63 49,058,903.255．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额
2019年 6,684,191.52 6,684,191.522020年 15,873,358.41 15,873,358.412021年 9,868,154.65 9,870,734.652022年 14,554,225.15 14,563,025.592023年 9,515,655.04
合计 56,495,584.77 46,991,310.17注释14．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付购置长期资产款项 26,120,539.46 26,081,253.14注释15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00保证借款 200,000,000.00 50,000,000.00合计 200,000,000.00 60,000,000.00注释16．应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 5,000,000.00
应付账款 150,722,034.08 111,004,121.72
财务报表附注第47页
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2018年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 155,722,034.08 111,004,121.72（一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,000,000.00
（二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 105,642,569.99 90,265,164.61应付设备款 14,829,414.83 5,266,167.37应付材料款 29,222,839.76 14,255,237.45应付编制费 84,000.00 133,200.00其他 943,209.50 1,084,352.29合计 150,722,034.08 111,004,121.72注释17．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
货款 282,579,574.52 120,917,272.91注释18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,138,984.34 91,250,048.05 82,253,178.04 17,135,854.35离职后福利-设定提存计划 2,210.50 12,991,782.10 12,991,782.10 2,210.50合计 8,141,194.84 104,241,830.15 95,244,960.14 17,138,064.852．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,910,673.45 80,572,642.38 71,515,176.72 15,968,139.11职工福利费 4,614,656.25 4,606,749.11 7,907.14社会保险费 15,802.50 3,799,393.69 3,799,393.69 15,802.50其中：基本医疗保险费 15,050.00 2,750,976.68 2,750,976.68 15,050.00工伤保险费 752.50 768,954.93 768,954.93 752.50生育保险费 279,462.08 279,462.08
财务报表附注第48页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
住房公积金 18,060.00 809,948.00 809,948.00 18,060.00工会经费和职工教育经费 1,194,448.39 1,453,407.73 1,521,910.52 1,125,945.60合计 8,138,984.34 91,250,048.05 82,253,178.04 17,135,854.353．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 705.50 12,778,986.16 12,778,986.16 705.50失业保险费 1,505.00 212,795.94 212,795.94 1,505.00合计 2,210.50 12,991,782.10 12,991,782.10 2,210.50注释19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 54,742,863.44 44,803,710.34企业所得税 80,277,471.67 69,636,341.98个人所得税 913,044.81 819,125.66城市维护建设税 1,099,360.52 1,182,961.37房产税 767,721.15
资源税 25,554,873.31 31,895,769.02教育费附加 103,711.00 536,838.79地方教育费附加 33,322.11 241,991.73其他 356,091.70 475,945.48合计 163,848,459.71 149,592,684.37注释20．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,679,791.67 16,940,052.22应付股利 48,042,723.30 103,602,723.30其他应付款 37,684,561.05 48,786,028.37合计 87,407,076.02 169,328,803.89（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
金融机构借款应付利息 1,679,791.67 16,940,052.22
财务报表附注第49页
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（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 48,042,723.30 48,042,723.30
应付子公司少数股东 55,560,000.00
合计 48,042,723.30 103,602,723.30
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
质保金 8,587.91 152,067.61押金及保证金 4,259,429.48 3,584,163.11关联方资金 26,016,182.11 29,840,704.27重组遗留历史问题 2,690,909.69 12,334,334.04未支付股利款 960,000.00 960,000.00其他 3,749,451.86 1,914,759.34合计 37,684,561.05 48,786,028.37注释21．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 190,000,000.00 10,000,000.00注释22．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 140,000,000.00 150,000,000.00保证借款 500,000,000.00 500,000,000.00减：一年内到期的长期借款 190,000,000.00 10,000,000.00合计 450,000,000.00 640,000,000.00长期借款说明：质押借款及保证借款的担保方以及担保明细见附注十一、（五）关联
方交易。
注释23．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 2,692,000.00 2,692,000.00 详见附注十二、承诺及或有事项
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注释24．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 5,767,291.67 527,500.00 5,239,791.67 详见表1
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补本期计入当期 与资产相关/负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 损益金额 与收益相关排污费环境保
2,917,291.67 167,500.00 2,749,791.67与资产相关护治理项目
大气污染防治
2,850,000.00 360,000.00 2,490,000.00与资产相关项目
合计 5,767,291.67 527,500.00 5,239,791.67
注释25．股本
1．以数量列示如下：
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 689,969,346 689,969,3462．以金额列示如下：
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 128,674,022.00 128,674,022.00说明：根据《企业会计准则讲解》（2010）对反向购买合并报表编制的规定，本公司合并报表中股本的金额反映银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股份面
值以及假定在确定反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具的金额，并将未参与反向购买的股东享有银都矿业的权益份额在合并报表中作为少数股东权益列示。银都矿业参与反向购买的相关股东合并前持有银都矿业的股权金额为68,000,000.00元，反向购买合并成本过程中新发行的权益性工具金额为26,176,536.00元，合计股本94,176,536.00元。
公司2016年发行股份购买资产新增股份发生同一控制下企业合并，模拟发行股本金额为40,587,558.00元，发行后合计股本总金额为134,764,094.00元。
2017年11月30日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过《关于三河华冠以所持公司部分股份为对价回购老盘道背后探矿权暨关联交易方案的议案》，根据议案相关内容，公司回购三河华冠资源技术有限公司所持公司32,655,877股股份，该部分股份由公司予以注
财务报表附注第51页
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销。经本次注销股份后，公司总股本由722,625,223股减少至689,969,346股。模拟注销股本金额为6,090,072.00元，注销股份后合计股本总金额为128,674,022.00元。
注释26．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,696,385,852.94 1,248,110,000.00 448,275,852.94其他资本公积 3,863,962.57 3,863,962.57合计 1,700,249,815.51 1,248,110,000.00 452,139,815.51资本公积说明：
如附注七（一）所述，2018年12月完成了对内蒙古金山矿业有限公司的收购，本次交易完成后，本公司持有内蒙古金山矿业有限公司67%的股权。本次收购以向甘肃盛达集团股份有限公司支付现金610,761,657.44元、承担债务637,348,342.56元合计124,811.00万元作为购买对价，购买对价与交易日应享有的按照内蒙古金山矿业有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额调减资本公积-股本溢价。
注释27．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 668,875.49 12,575,901.84 11,868,531.50 1,376,245.83注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 822,977,171.28 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 822,977,171.28 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 411,755,333.63 —
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 1,234,732,504.91
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,401,635,500.44 1,570,239,682.59 1,333,899,095.32 585,071,757.19其他业务 184,594.34 246,811.16 16,800.00
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 2,401,820,094.78 1,570,239,682.59 1,334,145,906.48 585,088,557.192．公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 金额 占公司营业收入的比例（%）
前五名客户营业收入汇总 1,288,574,254.44 53.65注释30．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,047,043.82 2,826,131.90教育费附加 3,473,399.72 3,296,541.80地方教育费附加 2,316,619.80 1,868,587.49资源税 66,059,818.53 53,547,708.45水利建设基金 831,049.16 625,742.81印花税 1,331,875.64 913,092.95房产税 2,835,978.28 1,545,348.79车船使用税 94,916.58 87,453.63土地使用税 2,518,478.80 1,820,698.10其他 37,354.73
合计 82,546,535.06 66,531,305.92注释31．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,137,390.29 346,131.97检验费 770,020.30 746,242.70运输费 626,174.28 924,606.61差旅费 12,754.50
业务招待费 10,177.00
其他 230,628.15 40,758.52合计 2,787,144.52 2,057,739.80注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,210,125.72 427,304.88材料费用 1,127,211.90 1,912,483.66财产保险费 574,923.71 332,999.96差旅费及交通费 5,144,265.71 3,501,461.01
财务报表附注第53页
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项目 本期发生额 上期发生额
中介机构服务费 14,868,892.75 2,025,513.41职工薪酬 43,209,289.89 28,269,032.86会议费 263,482.98 300,109.79排污费 27,398.00 58,664.80水土保持及耕地补偿费 2,832,776.69 1,857,831.98通讯费 362,583.14 442,576.48维修费 572,480.41 1,363,744.47修理费 272,388.17 222,278.05业务宣传费 107,776.60业务招待费 3,233,158.58 1,469,435.62折旧与摊销费 34,941,195.16 28,988,722.11信息服务费 812,591.00 2,377,957.02租赁费 5,903,121.07 4,927,905.63其他 11,341,952.49 5,712,682.22诉讼费 104,508.00
税费 7,128,880.57 946,991.09合计 134,931,225.94 85,245,471.64注释33．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 59,615,173.81 41,298,072.38减：利息收入 51,263,165.87 31,684,743.97汇兑损益 -1,683.56
银行手续费 212,331.97 90,706.97合计 8,562,656.35 9,704,035.38注释34．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 90,446.93 2,985,414.04可供出售金融资产减值损失 2,023,499.46合计 90,446.93 5,008,913.50
财务报表附注第54页
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注释35．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 643,800.00 679,000.00个人所得税手续费返还 611,229.90
合计 1,255,029.90 679,000.002．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
排污费环境保护治理项目 167,500.00 167,500.00 与资产相关
大气污染防治项目 360,000.00 360,000.00 与资产相关
援企稳岗补贴 116,300.00 151,500.00 与收益相关
合计 643,800.00 679,000.00
注释36．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,183.54 -1,372,954.89处置长期股权投资产生的投资收益 4,710.33 3,719,223.15可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 28,393,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 27,717,708.50 -962,500.00其他 467,508.68 83,806.14合计 30,203,111.05 29,860,574.40注释37．公允价值变动收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产
-11,651,056.12 -1,823,198.08生的公允价值变动损益
注释38．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -359,233.14 -1,576,329.90注释39．营业外收入
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组利得 7,948,468.89 7,948,468.89
财务报表附注第55页
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计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 154,705.23 344,535.72 154,705.23合计 8,103,174.12 344,535.72 8,103,174.12说明：债务重组利得的形成是由于2018年3月公司就重组遗留部分历史问题与广东联兴投资有限公司达成和解协议，协议约定，公司一次性支付广东联兴投资有限公司本息合计1,700万元后，公司与广东联兴投资有限公司的债权债务全部结清，公司已按协议约定向广东联兴投资有限公司支付相关款项。
注释40．营业外支出
计入本期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 399,781.67 643,300.00 399,781.67滞纳金及罚款 1,591,228.99 2,269,435.66 1,591,228.99赔偿支出 25,500.00
其他 757,936.85 10,482.43 757,936.85合计 2,748,947.51 2,948,718.09 2,748,947.51注释41．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,670,503.56 151,108,814.22递延所得税费用 10,309,711.33 -8,120,167.84合计 69,980,214.89 142,988,646.382．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 627,464,481.69按法定/适用税率计算的所得税费用 156,866,120.42子公司适用不同税率的影响 -42,136,496.66调整以前期间所得税的影响 -43,035,305.88非应税收入的影响 -846,177.58不可抵扣的成本、费用和损失影响 943,769.25税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -4,190,608.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,378,913.78所得税费用 69,980,214.89
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注释42．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 21,231,282.89 8,088,237.99备用金还款等 3,944,879.84 4,034,855.03保证金 1,800,000.00 15,615,000.00往来款项 98,020,386.87 65,461,590.91政府补助 116,300.00 151,500.00其他 385,449.89 177,417.15合计 125,498,299.49 93,528,601.082．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 37,046,918.62 25,081,881.99备用金支出 11,625,095.90 4,733,560.82往来款项 133,942,742.70 600,257,090.37保证金 4,290,339.26 4,195,105.00对外捐赠 399,781.67 200,000.00其他 929,304.18 2,687,638.08合计 188,234,182.33 637,155,276.263．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 244,613,000.00 103,342,155.734．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 508,400,000.00 420,708,285.26股权投资咨询费 899,680.00股权延期付款利息 755,693.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金
81.16 49,514.42净额
合计 509,155,775.08 421,657,479.685．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
质押的定期存款 10,826,310.00
黄金租赁定期保证金 54,000,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 10,826,310.00 54,000,000.006．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权收购款 570,000,000.00
用于质押的定期存款 10,600,000.00合计 570,000,000.00 10,600,000.00注释43．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 557,484,266.80 462,057,100.72加：资产减值准备 90,446.93 5,008,913.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,415,359.57 41,951,217.12无形资产摊销 14,530,940.33 10,547,003.91长期待摊费用摊销 2,740,970.88 1,930,430.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
359,233.14 1,576,329.90（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,651,056.12 1,823,198.08财务费用（收益以“－”号填列） 19,127,455.03 25,468,018.93投资损失（收益以“－”号填列） -30,203,111.05 -29,860,574.40递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,539,538.88 -10,439,555.05递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,229,702.55 -325,699.12存货的减少（增加以“－”号填列） 116,408,312.35 -36,821,678.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 116,259,104.07 -211,914,029.72经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -84,276,109.33 -92,971,801.75其他
经营活动产生的现金流量净额 789,897,761.17 168,028,873.862．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 378,325,091.73 866,604,714.59减：现金的期初余额 866,604,714.59 1,021,701,589.25
财务报表附注第58页
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项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -488,279,622.86 -155,096,874.662．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：银川盛达昌盛投资股份有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 81.16其中：银川盛达昌盛投资股份有限公司 81.16处置子公司收到的现金净额 -81.163．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 378,325,091.73 866,604,714.59其中：库存现金 617,214.86 374,357.94可随时用于支付的银行存款 377,707,876.87 862,828,333.75可随时用于支付的其他货币资金 3,402,022.90二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 378,325,091.73 866,604,714.59其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物
注释44．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 3,065,339.26 保证金
无形资产 36,754,128.88 抵押担保
长期股权投资 754,976,923.18 质押担保
合计 794,796,391.32
说明：详见附注十二、（一）本公司抵押资产情况。
七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
财务报表附注第59页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
企业合并
合并当期期初合并当期期初
中取得的 比较期间被合比较期间被合
被合并方名称 合并日 至合并日被合至合并日被合 备注权益比例 并方的收入 并方的净利润
并方的收入 并方的净利润
(%)
内蒙古金山矿业有限公司 67.00 2018/12/25 488,220,081.71 121,510,950.30 238,125,350.98 59,311,119.68
（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明
本公司通过支付现金和承担债务方式购买甘肃盛达集团股份有限公司持有的内蒙古金
山矿业有限公司67%的股权。甘肃盛达集团股份有限公司为本公司控股股东，因此该交易构成同一控制下企业合并。
合并日确认依据：完成工商变更并实际取得对内蒙古金山矿业有限公司的控制。
2．合并成本
合并成本 内蒙古金山矿业有限公司
现金 610,761,657.44非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值 637,348,342.56发行的权益性证券的面值
或有对价
合并成本合计 1,248,110,000.00（1）合并日被合并方的资产、负债的账面价值
内蒙古金山矿业有限公司
项目
合并日 上期期末
货币资金 15,531,754.80 38,247,444.33应收款项 570,903,381.23 334,757,151.43预付款项 1,257,238.33 1,055,656.57存货 69,636,137.88 229,282,875.17其他流动资产 3,472,885.09 140,076.10固定资产 251,505,627.29 241,271,762.73在建工程 129,103,499.11 111,847,467.83无形资产 65,829,629.57 69,388,822.01长期待摊费用 1,264,091.48 1,408,333.30递延所得税资产 235,393.89 19,047,288.45其他非流动资产 22,429,018.12 3,163,289.03减：借款 640,000,000.00 650,000,000.00应付款项 41,673,572.52 73,874,521.54应付职工薪酬 3,220,594.16 444,605.60
财务报表附注第60页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
内蒙古金山矿业有限公司
项目
合并日 上期期末
递延收益 5,239,791.67 5,767,291.67净资产 441,034,698.44 319,523,748.14减：少数股东权益
取得的净资产 441,034,698.44 319,523,748.14(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置股权处 投资对应的合并股权处置 股权处置方丧失控制权的丧失控制权时点的
子公司名称 置比例 财务报表层面享价款 式 时点 确定依据
（%） 有该子公司净资产份额的差额银川盛达昌盛投资股份
2018年1月31
43,620,000.00 100.00 股权转让 办理变更登记 4,710.33有限公司
日
续：
丧失控制权之
丧失控制 按照公允价值 与原子公司股权丧失控制权之丧失控制权之 日剩余股权公
权之日剩 重新计量剩余 投资相关的其他子公司名称 日剩余股权的日剩余股权的 允价值的确定
余股权的 股权产生的利 综合收益转入投账面价值 公允价值 方法及主要假
比例(%) 得或损失 资损益的金额设
银川盛达昌盛投资股份
有限公司
(三)其他原因合并变动
本期新设子公司北京盛达文化旅游有限公司。截至2018年12月31日止，北京盛达文化旅游有限公司注册资本：10,000万元，注册地址：北京市大兴区瀛海镇北普陀西4楼1
层101。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
内蒙古银都矿业有限责任 克什克腾 克什克 非同一控制下采矿业 62.96
公司 旗 腾旗 企业合并
兰州万都投资有限公司 兰州市 兰州市 投资 100.00 设立
克什克腾 克什克 同一控制下企赤峰金都矿业有限公司 采矿业 100.00
旗 腾旗 业合并
财务报表附注第61页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
主要经营 业务
持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质
直接 间接
内蒙古光大矿业有限责任 克什克腾 克什克 同一控制下企采矿业 100.00
公司 旗 腾旗 业合并
内蒙古盛达光彩金属材料 非同一控制下赤峰市 赤峰市 贸易 70.00
有限公司 企业合并
克什克腾旗东晟矿业有限 克什克腾 克什克 非同一控制下采矿业 70.00
责任公司 旗 腾旗 企业合并
北京盛达文化旅游有限公 文化产
北京市 北京市 85.00 设立
司 业
呼伦贝尔 呼伦贝 同一控制下企内蒙古金山矿业有限公司 采矿业 67.00
市 尔市 业合并
甘肃盛世国金国银有限公 同一控制下企兰州市 兰州市 制造业 100.00
司 业合并
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
为避免同业竞争，甘肃盛达集团股份有限公司、赵继仓及赵志强将合计持有的内蒙古金山矿业有限公司33%的股权对应的表决权托管至本公司，因此本公司对内蒙古金山矿业有限公司持有100%表决权。
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权
子公司名称 备注股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
内蒙古银都矿业有限责任公
37.04 103,864,992.02 92,600,000.00 131,134,303.51
司
内蒙古盛达光彩金属材料有
30.00 2,055,313.45 870,000.00 14,357,032.49
限公司
克什克腾旗东晟矿业有限责
30.00 -289,985.90 40,005,242.96
任公司
内蒙古金山矿业有限公司 33.00 40,098,613.60 145,541,450.49
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额
项目 内蒙古银都矿业有内蒙古盛达光彩金克什克腾旗东晟矿内蒙古金山矿业有限责任公司 属材料有限公司 业有限责任公司 限公司
流动资产 327,193,125.36 347,404,442.95 85,522,793.61 660,801,397.33非流动资产 361,408,741.73 638,448.85 40,358,833.06 470,367,259.46资产合计 688,601,867.09 348,042,891.80 125,881,626.67 1,131,168,656.79
财务报表附注第62页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额
项目 内蒙古银都矿业有内蒙古盛达光彩金克什克腾旗东晟矿内蒙古金山矿业有限责任公司 属材料有限公司 业有限责任公司 限公司
流动负债 326,047,426.22 300,186,116.81 104,309,728.84 234,894,166.68非流动负债 6,652,752.06 455,239,791.67负债合计 332,700,178.28 300,186,116.81 104,309,728.84 690,133,958.35营业收入 441,054,223.47 1,460,593,903.04 488,220,081.71净利润 281,089,679.22 6,851,044.84 -966,619.67 121,510,950.30综合收益总额 281,089,679.22 6,851,044.84 -966,619.67 121,510,950.30经营活动现金流量 192,396,203.19 -2,366,875.35 -820,731.24 375,242,491.74续：
期初余额
项目 内蒙古银都矿业有内蒙古盛达光彩金克什克腾旗东晟矿内蒙古金山矿业有限责任公司 属材料有限公司 业有限责任公司 限公司
流动资产 376,069,078.03 90,438,916.90 1,871,174.39 603,483,203.60非流动资产 351,450,257.98 367,443.47 149,060,507.04 446,126,963.35资产合计 727,519,336.01 90,806,360.37 150,931,681.43 1,049,610,166.95流动负债 391,619,406.32 46,900,630.22 16,614,251.90 84,319,127.14非流动负债 11,087,920.10 645,767,291.67负债合计 402,707,326.42 46,900,630.22 16,614,251.90 730,086,418.81营业收入 623,785,917.33 490,256,658.18 238,125,350.98净利润 322,282,154.52 3,899,784.08 -1,682,570.47 59,311,119.68综合收益总额 322,282,154.52 3,899,784.08 -1,682,570.47 59,311,119.68经营活动现金流量 381,260,615.06 19,491,235.76 -99,423.09 -356,095,993.53(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法地 性质
直接 间接
北京文心万业文化体育产 股权投
北京市 北京市 35.00 权益法
业投资基金（有限合伙） 资
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
北京文心万业文化体育产业投资基金（有限合伙）
流动资产 190,037,667.26其中:现金和现金等价物 80,200,467.26
财务报表附注第63页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
北京文心万业文化体育产业投资基金（有限合伙）
非流动资产
资产合计 190,037,667.26流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 190,037,667.26按持股比例计算的净资产份额 70,013,183.54调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -188,887.26所得税费用
净利润 37,667.26终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 37,667.26企业本期收到的来自合营企业的股利
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
财务报表附注第64页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2018年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-5年 5年以上货币资金 372,090,430.99 372,090,430.99 372,090,430.99
以公允价值计量且其变动
13,283,245.80 13,283,245.80 13,283,245.80
计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 46,072,872.59 46,142,233.76 46,142,233.76
预付款项 144,335,843.48 144,335,843.48 144,335,843.48
其他应收款 29,446,207.31 36,435,813.15 36,435,813.15
可供出售金融资产 1,161,743,225.91 1,161,743,225.91 1,161,743,225.91
金融资产小计 1,766,971,826.08 1,774,030,793.09 612,287,567.18 1,161,743,225.91
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
长期借款 640,000,000.00 640,000,000.00 640,000,000.00
应付票据及应付账款 150,722,034.08 150,722,034.08 150,722,034.08
应付利息 1,679,791.67 1,679,791.67 1,679,791.67
其他应付款 87,407,076.02 87,407,076.02 87,407,076.02
金融负债小计 1,079,808,901.77 1,079,808,901.77 439,808,901.77 640,000,000.00
续：
财务报表附注第65页
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2018年度
财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1年以内 1-5年 5年以上货币资金 877,204,714.59 877,204,714.59 877,204,714.59
以公允价值计量且其变动
24,934,301.92 24,934,301.92 24,934,301.92
计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款 21,670,719.46 21,779,617.55 21,779,617.55
预付款项 54,160,291.75 54,160,291.75 54,160,291.75
其他应收款 351,134,861.71 357,994,983.70 357,994,983.70
可供出售金融资产 1,220,807,999.17 1,220,807,999.17 1,220,807,999.17
金融资产小计 2,549,912,888.60 2,556,881,908.68 1,336,073,909.51 1,220,807,999.17
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
长期借款 650,000,000.00 650,000,000.00 650,000,000.00
应付票据及应付账款 111,004,121.72 111,004,121.72 111,004,121.72
应付利息 16,940,052.22 16,940,052.22 16,940,052.22
其他应付款 169,328,803.89 169,328,803.89 169,328,803.89
金融负债小计 1,007,272,977.83 1,007,272,977.83 357,272,977.83 650,000,000.00
（三）市场风险
1．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司实施债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因利率波动带来的财务风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2018年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为64,000.00万元，详见附注六注释21、注释22。
（3）敏感性分析
截止2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约3,472,222.22元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2018年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
财务报表附注第66页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第1层次 第2层次 第3层次 合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期
13,283,245.80 13,283,245.80损益的金融资产
1.交易性金融资产小计 13,283,245.80 13,283,245.80（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 13,283,245.80 13,283,245.80（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 13,283,245.80 13,283,245.80（三）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上述权益性工具投资公允价值系根据深圳证券交易所本年度最后一个交易日收盘价确
定。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的对本公司的注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例表决权比例(万元)
(%) (%)
甘肃盛达集团股份有限公司 兰州市 投资管理 100,000.00 31.30 31.301．本公司的母公司情况的说明
天水金都矿业有限责任公司持有甘肃盛达集团股份有限公司65%的股权，赵满堂持有天水金都矿业有限责任公司70.73%的股权，为甘肃盛达集团股份有限公司的实际控制人。
2．本公司最终控制方是赵满堂
财务报表附注第67页
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2018年度
财务报表附注
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营企业详见附注八（二）在合营安排中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
赵继仓 子公司之少数股东
赵志强 子公司之少数股东
赵庆 实际控制人之子
赵敏 实际控制人之女
崔小琴 实际控制人之妻
刘兵 子公司之财务总监
崔彦虎 子公司之高级管理人员
甘肃陇原实业集团股份有限公司 子公司少数股东控制企业
甘肃华夏建设集团股份有限公司 子公司少数股东控制企业
天水金都商城有限公司 同为同一最终控制方控制企业
天水金都矿业有限责任公司 同为同一最终控制方控制企业
兰州金城旅游宾馆有限公司 同为同一最终控制方控制企业
桃江县显贵矿业有限公司 同为同一最终控制方控制企业
北京国金国银股份有限公司 同为同一最终控制方控制企业
甘肃鑫通机动车驾驶员培训有限公司 同为同一最终控制方控制企业
北京盛达实业集团股份有限公司 同为同一最终控制方控制企业
兰州银行股份有限公司 母公司的联营企业
赤峰中色锌业有限公司 持股5%以上股东控制的子公司
甘肃华夏物业管理有限公司 同为同一最终控制方控制企业
新余明城矿业有限公司 同为同一最终控制方控制企业
北京盛世南宫影视文化股份有限公司 同为同一最终控制方控制企业
华夏盛达投资股份有限公司 同为同一最终控制方控制企业
三河华冠资源技术有限公司 同为同一最终控制方控制企业
陆海艳 子公司之少数股东
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第68页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃华夏建设集团股份有限公司 工程款 102,952,927.55 17,582,532.51甘肃华夏物业管理有限公司 物业管理 195,343.60 179,216.20北京盛世南宫影视文化股份有限
会议服务 174,998.00 55,545.00公司
合计 103,323,269.15 17,817,293.713．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京国金国银股份有限公司 白银 3,485,848.76赤峰中色锌业有限公司 锌精粉 114,094,677.12 109,485,220.83合计 114,094,677.12 112,971,069.594．关联方存款余额及利息收入
（1）借款余额
关联方 关联交易内容 期末余额 期初余额
兰州银行股份有限公司 借款 640,000,000.00 650,000,000.00（2）存款余额
关联方 关联交易内容 期末余额 期初余额
兰州银行股份有限公司 存款 13,133,796.22 154,055,934.05（3）利息收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州银行股份有限公司 利息收入 2,392,581.17 2,375,786.48（4）利息支出
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰州银行股份有限公司 利息支出 51,387,800.00 36,639,000.005．关联托管情况
（1）本公司受托管理情况
受托资产受托起始受托终止托管收益定价本期确认的托管委托方名称 受托方名称
类型 日 日 依据 收益
北京盛达实业 受托资产按托管资产净
2016年6
集团股份有限 本公司 股权托管 处置承诺利润（不低于 50,000.00月30日
公司 履行完毕 5万）
关联托管情况说明：按托管协议约定由北京盛达实业集团股份有限公司于托管次年的3月31日前向本公司支付上年的托管费，本期收到上年度托管费50,000.00元。
财务报表附注第69页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
甘肃鑫通机动车驾驶员培训
土地使用权 132,229.73 132,229.73有限公司
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
新余明城矿业有限公司 房产租赁 4,723,833.36 2,798,602.64甘肃盛达集团股份有限公司 房产租赁 941,446.80 1,929,460.13陆海艳 房屋租赁 58,000.00 53,500.00合计 5,723,280.16 4,781,562.777．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕杭州陇鑫投资合伙企业（有
128,000,000.002017年6月29日 2021年6月29日 否
限合伙）
内蒙古盛达光彩金属材料有
80,000,000.002018年11月26日2019年11月25日 否
限公司
广东威达医疗器械集团公司 2,500,000.001997年7月24日 1998年7月23日 否
合计 210,500,000.00
（2）本公司作为被担保方
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
甘肃盛达集团股份有限公司 128,000,000.002017年6月29日2021年6月29日 否
甘肃盛达集团股份有限公司 150,000,000.002016年4月27日2019年4月27日 是
甘肃盛达集团股份有限公司、甘肃
华夏建设集团股份有限公司、赵满 50,000,000.002016年12月30日2019年12月30日 是
堂、崔小琴、赵继仓
甘肃盛达集团股份有限公司、甘肃
华夏建设集团股份有限公司、赵满 200,000,000.002017年3月14日2020年3月14日 是
堂、崔小琴、赵继仓
甘肃盛达集团股份有限公司、甘肃
华夏建设集团股份有限公司、甘肃
250,000,000.002017年7月25日2020年7月25日 是
陇原实业集团股份有限公司、天水
金都商城有限公司、天水金都矿业
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盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
担保是否已经担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
有限责任公司、兰州金城旅游宾馆
有限公司、桃江县显贵矿业有限公
司、赵满堂、崔小琴、赵志强、赵
继仓
甘肃盛达集团股份有限公司 100,000,000.002018年11月21日2019年11月20日 否
合计 878,000,000.00
8．关联方资金拆借
本期发生额 上期发生额
关联方
拆出金额 拆入金额 拆出金额 拆入金额
甘肃盛达集团股份有限公司注释1 458,780,581.43 794,128,101.25 991,305,912.20 181,711,957.32刘兵 5,000,000.00 5,000,000.00
崔彦虎 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
赵继仓 2,104,143.30 3,500,000.00北京国金国银股份有限公司 4,751,660.94 1,223,218.00合计 466,780,581.43 802,128,101.25 1,001,161,716.44 186,435,175.32注释1：2018年本公司通过支付现金以及承担债务的方式购买甘肃盛达集团股份有限
公司持有的内蒙古金山矿业有限公司67%的股权，根据企业会计准则的相关规定，本公司
对可比期间数据进行追溯调整，上述与控股股东间发生的资金往来均为内蒙古金山矿业有
限公司在交割日前与甘肃盛达集团股份有限公司发生。
9．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
转让银川盛达昌盛投
甘肃盛达集团股份有限公司 资股份有限公司90% 39,258,000.00
股权
转让银川盛达昌盛投
赵庆 资股份有限公司10% 4,362,000.00
股权
合计 43,620,000.00
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,286,357.53 2,561,781.7611．关联方应收应付款项
财务报表附注第71页
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2018年度
财务报表附注
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
甘肃鑫通机动车驾驶员
72,655.69 363.28 85,980.69 429.90培训有限公司
预付账款
甘肃华夏建设集团股份
4,129,512.82 255,505.60
有限公司
其他应收款
赵继仓 900,000.00 4,500.00赵庆 4,362,000.00 21,810.00
北京盛达实业集团股份
50,000.00 250.00 50,000.00 250.00有限公司
甘肃盛达集团股份有限
333,196,182.98 1,665,980.91公司
银川盛达昌盛投资股份
17,861.60 884.08 17,661.60
有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
甘肃华夏建设集团股份有限公司 21,481,855.82 1,331,289.13其他应付款
北京国金国银股份有限公司 3,032,592.15 3,032,592.15北京盛达实业集团股份有限公司 360,000.00 360,000.00甘肃盛达集团股份有限公司 7,797,027.36 5,645,690.52甘肃盛世教育科技股份有限公司 130,000.00 130,000.00深圳鑫盛达珠宝有限公司 990,000.00 990,000.00三河华冠资源技术有限公司 13,526,562.60 19,682,421.60赵庆 180,000.00
预收账款
赤峰中色锌业有限公司 4,402,291.4612．关联方承诺情况
2016年6月20日，中国证监会出具《关于核准盛达矿业股份有限公司向三河华冠资源技术有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1399号），作为本次交易对方，各方承诺如下：
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2018年度
财务报表附注
三河华冠承诺：光大矿业2017年度、2018年度及2019年度经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益以及扣除配套募集资金增资光大矿业产生的效
益后实现的净利润应分别不低于7,444.55万元、12,317.60万元及12,269.71万元。
盛达集团、赵庆承诺：赤峰金都2017年度、2018年度及2019年度经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益以及扣除配套募集资金增资赤峰金都产
生的效益后实现的净利润应分别不低于8,696.30万元、8,670.85万元及8,670.85万元。
2017年11月3日，公司与盛达集团、赵庆以及三河华冠签订业绩承诺补偿协议之补充协议，调整后光大矿业2017年度、2018年度及2019年度扣除非经常性损益以及扣除配套募集资金增资光大矿业产生的效益后实现的净利润应分别不低于5,758.18万元、5,715.76万元及5,715.76万元。
2018年12月6日，盛达矿业召开2018年度第三次临时股东大会，审议通过了《盛达矿业股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（修订稿）》及本次交易的相关议案，根据该关联交易报告书，盛达矿业通过支付现金和承担债务方式购买甘肃盛达集团股份有限公司持有的金山矿业67%股权，作为本次交易对方，承诺如下：
盛达集团及其实际控制人赵满堂承诺：金山矿业公司2019年度净利润不低于7,805.14
万元，2019年度和2020年度净利润累计不低于22,572.07万元，2019年度、2020年度及2021年度净利润累计不低于46,832.49万元。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．抵押资产情况
2018年12月20日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订的编号为“公借
贷字第1800000139980号”《并购贷款借款合同》，公司将持有的内蒙古金山矿业有限公司
67%股权、赤峰金都矿业有限公司100%股权、内蒙古金山矿业有限公司采矿权以及赤峰金
都矿业有限公司十地项目采矿权为上述借款提供担保，担保期限为2018年12月20日至2023
年12月19日。
除存在上述承诺事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）中国工商银行揭西县支行诉公司案
财务报表附注第73页
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2018年度
财务报表附注
公司于1997年12月以自有房屋（粤房字第1330442号）及电梯（位于公司检测中心1－19层内）为原母公司广东威达医疗器械集团公司（以下简称“威达集团公司”）借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求公司对威达集团公司的250万元借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对公司为威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任，为此公司计提了269.20万元的预计负债。截至2018年12月31日止，上述债务仍未如期清偿。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供提保详见“附注十一、关联方交易之（五）、7”关联方担保情况。
除存在上述或有事项外，截止2018年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错
1.追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2.未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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2018年度
财务报表附注
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了2个报告分部，分别为：有色金属矿采选、有色金属贸易。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务；分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，相关费用、资产、负债按照各分部所属公司进行归集分配。
3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目
有色金属采选 有色金属贸易 抵销 合计
一.营业收入 128,813.79 146,059.39 -34,691.17 240,182.01其中：对外交易收入 94,122.62 146,059.39 240,182.01分部间交易收入 34,691.17 -34,691.17
二.营业费用 67,948.38 145,186.43 -33,219.03 179,915.77三.利润总额（亏损） 87,603.45 919.66 -25,776.67 62,746.45四.所得税费用 7,131.50 234.56 -368.03 6,998.02五.净利润（亏损） 80,471.95 685.10 -25,408.63 55,748.43六.资产总额 604,792.46 34,804.29 -268,703.31 370,893.44七.负债总额 219,766.77 30,018.61 -93,698.00 156,087.38（三）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.控股股东及实际控制人质押公司股票情况
财务报表附注第75页
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2018年度
财务报表附注
（1）甘肃盛达集团股份有限公司作为出质人股份质押情况
截止2018年12月31日质质权人名称 质押日期
押股数（股）
华龙证券股份有限公司 2016年8月4日 92,159,456交通银行股份有限公司甘肃省分行 2018年1月23日 2,336,000交通银行股份有限公司甘肃分行 2018年4月26日 11,680,000交通银行股份有限公司甘肃省分行 2018年5月3日 3,400,000中国银行股份有限公司兰州市城关中心支行 2018年6月11日 12,100,000中国民生银行股份有限公司北京分行 2018年7月24日 349,210浙商银行股份有限公司兰州分行 2018年8月1日 22,000,000浙商银行股份有限公司兰州分行 2018年8月23日 40,000,000浙商银行股份有限公司兰州分行 2018年9月6日 3,680,140上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行 2018年10月9日 14,500,000中国工商银行股份有限公司兰州城关支行 2018年12月18日 13,730,000合计 215,934,806截至2018年12月31日止，甘肃盛达集团股份有限公司持有本公司股份总数为
215,939,596股，占本公司总股份数的31.30%，其中用于质押的股份累计为215,934,806股，质押股份占其持有本公司总股份数的99.99%。
（2）赵满堂作为出质人股份质押情况
截止2018年12月31日质质权人名称 质押日期
押股数（股）
中国信达资产管理股份有限公司甘肃省分公司 2016年11月15日 17,500,000中国信达资产管理股份有限公司甘肃省分公司 2016年11月15日 4,500,000中国信达资产管理股份有限公司甘肃省分公司 2017年5月25日 5,000,000交通银行股份有限公司甘肃省分行 2018年5月3日 6,300,000中国民生银行股份有限公司北京分行 2018年7月24日 10,000,000浙商银行股份有限公司兰州分行 2018年9月6日 6,000,000中国工商银行股份有限公司兰州城关支行 2018年10月12日 14,500,000交通银行股份有限公司甘肃省分行 2018年12月17日 5,500,000合计 69,300,000.00截至2018年12月31日止，赵满堂持有本公司股份总数为70,000,000股，占本公司总股份数的10.15%，其中用于质押股份累计为69,300,000股，质押股份占其持有本公司股份总数的99.00%。
（3）赵庆作为出质人股份质押情况
财务报表附注第76页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
截止2018年12月31日质质权人名称 质押日期
押股数（股）
中国民生银行股份有限公司北京分行 2018年7月24日 9,650,790浙商银行股份有限公司兰州分行 2018年9月6日 9,619,860合计 19,270,650截至2018年12月31日止，赵庆持有本公司股份总数为19,270,650股，占本公司总股份数的2.79%，其中用于质押股份累计为19,270,650股，质押股份占其持有本公司股份总数的100.00%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,404,242.83应收股利 125,920,000.00其他应收款 10,039,258.04 99,803,726.81合计 10,039,258.04 228,127,969.64（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,404,242.83（二）应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
内蒙古银都矿业有限责任公司 125,920,000.00（三）其他应收款
1．其他应收款分类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||||
|||账面余额|||坏账准备|||
|类别||||||||
|||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%|）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏||||||||
|账准备的其他应收款||||||||

财务报表附注第77页
盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||10,121,892.90|100.00|82,634.86|0.82|10,039,258.04|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||10,121,892.90|100.00|82,634.86|0.82|10,039,258.04|

续：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期初余额||||||
|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||||
||||||计提比例|账面价值|
|||金额|比例（%）|金额|（%）||
|单项金额重大并单独计提坏|||||||
|账准备的其他应收款|||||||
|按信用风险特征组合计提坏|||||||
|||99,847,790.43|100.00|44,063.62|0.04|99,803,726.81|
|账准备的其他应收款|||||||
|单项金额虽不重大但单独计|||||||
|提坏账准备的其他应收款|||||||
|合计||99,847,790.43|100.00|44,063.62|0.04|99,803,726.81|

2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|账龄||期末余额||||
||||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|1年以内|||3,297,135.40|16,485.68|0.50|
||1－2年||41,383.70|2,069.18|5.00|
||2－3年|||||
||3－4年||213,600.00|64,080.00|30.00|
||合计||3,552,119.10|82,634.86|2.33|

（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|账龄|期末余额||||
|||其他应收款|坏账准备|计提比例（%）|
|合并范围内关联方||6,569,773.80|||

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额38,571.24元。
4．其他应收款按款项性质分类情况
财务报表附注第78页
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2018年度
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 3,502,119.10 222,323.70托管费 50,000.00 50,000.00代垫款项 210,000.00合并范围内关联方往来款 6,569,773.80 99,365,466.73合计 10,121,892.90 99,847,790.435．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末余额的比例单位名称 金额
(%)
前五名其他应收款汇总 9,367,773.80 92.55注释2．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,649,783,829.43 1,649,783,829.43 1,322,790,581.48 1 ,322,790,581.481．对子公司投资
减值准本期计提
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末减值准备
余额内蒙古银都矿业
539,372,729.04 539,372,729.04 539,372,729.04
有限责任公司
兰州万都投资有
5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
限公司
赤峰金都矿业有
459,483,675.23 459,483,675.23 459,483,675.23
限公司
内蒙古光大矿业
249,934,177.21 249,934,177.21 249,934,177.21
有限责任公司
内蒙古盛达光彩
金属材料有限公 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
司
银川盛达昌盛投
40,500,000.00 40,500,000.00 40,500,000.00
资股份有限公司
内蒙古金山矿业
295,493,247.95 295,493,247.95 295,493,247.95
有限公司
北京盛达文化旅
72,000,000.00 72,000,000.00
游有限公司
合计 1,618,283,829.43 1,322,790,581.48 367,493,247.95 40,500,000.00 1,649,783,829.43
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盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
注释3．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 48,543.69 48,543.69
注释4．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 244,430,000.00 220,360,000.00处置长期股权投资产生的投资收益 -1,242,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00 28,393,000.00处置可供出售金融资产取得的投资收益 27,717,708.50 -962,500.00合计 272,905,708.50 247,790,500.00十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,710.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
720,902.88
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 467,508.68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 7,948,468.89
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 81,412,336.70
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 18,066,652.38
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
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盛达矿业股份有限公司
2018年度
财务报表附注
项目 金额 说明
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 48,543.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,263,015.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 27,208.55
少数股东权益影响额（税后） -318,669.84
合计 106,697,569.55
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
报告期利润
净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.56 0.60 0.60扣除非经常性损益后归属于公司普通股
10.67 0.44 0.44股东的净利润
盛达矿业股份有限公司（公章）
二〇一九年四月十九日
财务报表附注第81页