武汉中元华电科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2018]01280034号
目 录
····························一·····、·······审····计····报····告········ ··············· 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 6
··2···、·········合····并····利····润····表········ ··························· ······ 8
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 9
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 10
····5···、·········资····产····负····债····表········ ························ ······· 12
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 14
····7···、·········现····金····流····量····表········ ························ ······· 15
·············8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ 16
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199
审计报告
瑞华审字[2018]01280034号武汉中元华电科技股份有限公司全体股东
一、审计意见
我们审计了武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“中元股份”）的财务报表，包括 2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中元股份2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中元股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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（一）商誉减值
1、事项描述
中元股份以前年度收购了广州埃克森生物科技有限公司（以下简称“埃克森生物”）股权，如合并财务报表附注六、17商誉所示，在企业合并时形成的商誉金额11,062,358.84元。因埃克森生物存在利润低于预期的情况，相关商誉存在减值的风险，由于上述商誉的减值测试涉及重大判断，我们将该部分商誉识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层对商誉减值相关内部控制的设计和运行是否有效；
（2）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，检查关键假设和方法的合理性；
（3）结合历史数据，对埃克森生物未来预计收入、成本金额的合理性进行判断；
（4）我们与中元股份聘请的第三方评估机构讨论，了解及评估埃克森生物商誉减值测试的合理性，对商誉减值测试的计算过程进行了验证；
（5）我们利用内部估值专家的工作，对中元股份提供的估值报告进行复核，评价估值方法的合理性。
（二）医疗健康收入确认
1、事项描述
如合并财务报表附注十四、2报告分部的财务信息所示，中元股份 2017年度医疗健康营业收入194,193,312.45元，占当年合并营业收入的48.06%，较上年增长22.55%。由于收入是公司的关键业绩指标，且该分部的医疗健康收入与上年相比增长幅度较快，我们将该分部的医疗健康收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价与医疗健康收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并进行内部控制测试；
（2）选取样本检查签订的销售合同，识别与商品所有权相关的风险报酬转移的条款，评价医疗健康收入确认的时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）在本年账面记录的销售收入中选取样本，检查销售合同、验收报告、
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发货单、签收记录，检查医疗健康收入的确认是否符合收入确认的会计政策；
（4）选取资产负债表日前后的收入确认交易样本，检查验收报告、签收记录，评价医疗健康收入是否记录在恰当的会计期间；
（5）采用抽样方式，针对提供劳务收入，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的合理性；
（6）对医疗健康收入、医疗健康成本进行分析性复核，分析医疗健康收入成本变动是否合理，毛利率变动是否合理；
（7）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认医疗健康收入的真实性、完整性；
（8）向重要客户实施实地走访程序，核实本期发生的销售金额及往来款项余额，确认医疗健康收入的真实性、完整性。
四、其他信息
中元股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中元股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中元股份的持续经营能力，披露与持续
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经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中元股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中元股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中元股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中元股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
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表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中元股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京 中国注册会计师：
2018年 3月28日
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合并资产负债表
2017年 12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|622,632,868.52|499,942,596.22|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|4,017,388.62|5,111,700.00|
|应收账款|六、3|294,050,157.98|270,329,419.92|
|预付款项|六、4|5,701,222.71|12,735,085.82|
|应收利息|六、5||4,050,679.97|
|应收股利||||
|其他应收款|六、6|14,767,568.94|10,534,149.41|
|存货|六、7|81,374,762.36|78,194,556.77|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|六、8||341,895.09|
|其他流动资产|六、9|1,746,314.28|3,140,527.10|
|流动资产合计||1,024,290,283.41|884,380,610.30|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产|六、10|30,000,000.00|30,000,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|六、11|20,887,519.37|868,703.23|
|投资性房地产|六、12|11,995,646.65|12,824,688.01|

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六、
固定资产
13 54,412,828.09 58,120,561.98
|||||
|-|-|-|-|
|在建工程|六、14|38,787,663.53|37,102,343.78|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、15|38,168,763.94|43,484,128.59|
|开发支出|六、16|975,481.78|1,709,952.21|
|商誉|六、17|484,119,424.29|491,690,768.29|
|长期待摊费用|六、18|1,275,077.09|818,966.85|
|递延所得税资产|六、19|9,981,754.31|10,896,031.63|
|其他非流动资产|六、20|25,992,521.71|26,229,968.06|
|非流动资产合计||716,596,680.76|713,746,112.63|
|资产总计||1,740,886,964.17|1,598,126,722.93|

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合并资产负债表（续）
2017年 12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|六、21|3,956,221.53|3,695,583.57|
|应付账款|六、22|57,894,717.82|58,638,109.22|
|预收款项|六、23|7,456,694.72|11,774,782.54|
|应付职工薪酬|六、24|8,610,344.41|8,144,452.29|
|应交税费|六、25|17,358,177.85|13,013,882.17|
|应付利息||||
|应付股利|六、26|181,230.83||
|其他应付款|六、27|58,708,041.43|4,518,884.75|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、28|20,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||174,165,428.59|99,785,694.54|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|六、29||20,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||

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|递延收益|六、31|1,600,000.00|3,000,000.00|
|递延所得税负债|六、19|1,834,642.83|2,791,847.78|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,434,642.83|25,791,847.78|
|负债合计||177,600,071.42|125,577,542.32|
|股东权益：||||
|股本|六、32|487,116,536.00|480,831,536.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、33|630,856,561.77|598,940,043.72|
|减：库存股|六、34|35,580,419.17||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、35|41,653,059.31|37,277,652.65|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、36|377,217,787.88|305,407,668.04|
|归属于母公司股东权益合计||1,501,263,525.79|1,422,456,900.41|
|少数股东权益||62,023,366.96|50,092,280.20|
|股东权益合计||1,563,286,892.75|1,472,549,180.61|
|负债和股东权益总计||1,740,886,964.17|1,598,126,722.93|

载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017年 12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||404,040,309.75|359,010,984.09|
|其中：营业收入|六、37|404,040,309.75|359,010,984.09|
|二、营业总成本||305,369,778.61|250,610,091.06|
|其中：营业成本|六、37|167,477,372.19|130,906,921.82|
|税金及附加|六、38|5,499,912.70|4,748,066.22|
|销售费用|六、39|37,807,773.10|37,626,842.20|
|管理费用|六、40|94,150,969.91|84,845,387.22|
|财务费用|六、41|-13,758,062.05|-12,844,485.90|
|资产减值损失|六、42|14,191,812.76|5,327,359.50|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）|六、43|-168,630.21|-51,328.71|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-168,630.21|-51,328.71|
|资产处置收益（损失以“－”号填列）|六、44|117,773.28|1,070.89|
|其他收益|六、45|21,264,049.09||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||119,883,723.30|108,350,635.21|
|加：营业外收入|六、46|5,899,940.48|16,493,680.25|
|其中：非流动资产毁损报废利得||||
|减：营业外支出|六、47|1,982,234.92|1,375,190.28|
|其中：非流动资产毁损报废损失||45,411.74|22,020.66|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||123,801,428.86|123,469,125.18|
|减：所得税费用|六、48|17,916,240.47|13,074,815.85|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||105,885,188.39|110,394,309.33|
|（一）按经营持续性分类||||
|1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||105,885,188.39|110,394,309.33|
|2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||

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|1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）||5,787,086.77|3,614,117.62|
|2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）||100,098,101.62|106,780,191.71|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||105,885,188.39|110,394,309.33|
|归属于母公司股东的综合收益总额||100,098,101.62|106,780,191.71|
|归属于少数股东的综合收益总额||5,787,086.77|3,614,117.62|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益|十六、2|0.21|0.22|
|（二）稀释每股收益|十六、2|0.21|0.22|

载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2017年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||416,793,986.78|420,651,389.29|
|收到的税费返还||15,818,961.54|11,527,762.39|
|收到其他与经营活动有关的现金|六、49|175,078,402.89|37,936,401.69|
|经营活动现金流入小计||607,691,351.21|470,115,553.37|
|购买商品、接受劳务支付的现金||152,888,982.08|142,735,913.83|
|支付给职工以及为职工支付的现金||81,660,331.85|74,063,931.94|
|支付的各项税费||55,342,525.02|60,815,852.12|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、49|186,884,855.03|73,117,212.09|
|经营活动现金流出小计||476,776,693.98|350,732,909.98|
|经营活动产生的现金流量净额|六、50|130,914,657.23|119,382,643.39|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||198,000.00|420,718.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||198,000.00|420,718.00|
|购建固定资产、|||12,666,003.35|

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|无形资产和其他长期资产支付的现金||5,894,315.84||
|投资支付的现金||19,950,000.00|57,150,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||25,844,315.84|69,816,003.35|
|投资活动产生的现金流量净额||-25,646,315.84|-69,395,285.35|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||41,905,650.00|320,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||6,144,000.00|320,000.00|
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||41,905,650.00|320,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||23,731,341.91|24,381,575.50|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||340,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、49||18,533,528.31|
|筹资活动现金流出小计||23,731,341.91|42,915,103.81|
|筹资活动产生的现金流量净额||18,174,308.09|-42,595,103.81|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||

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|五、现金及现金等价物净增加额||123,442,649.48|7,392,254.23|
|加：期初现金及现金等价物余额|六、50|494,293,604.45|486,901,350.22|
|六、期末现金及现金等价物余额|六、50|617,736,253.93|494,293,604.45|

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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
合并股东权益变动表
2017年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数||||||||
||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|480,831,536.00|598,940,043.72|||37,277,652.65|305,407,668.04|50,092,280.20|1,472,549,180.61|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|480,831,536.00|598,940,043.72|||3 7 , 2 7 7 ,652.65|3 0 5 , 4 0 7 ,668.04|5 0 ,092,280.20|1,472,549,180.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,285,000.00|31,916,518.05|35,580,419.17||4 ,3 7 5 , 406.66|7 1 ,8 1 0 ,119.84|1 1 ,931,086.76|90,737,712.14|
|（一）综合收益总额||||||1 0 0 , 0 9 8 ,101.62|5 , 787,086.76|105,885,188.38|
|（二）股东投入和减少资本|6,285,000.00|31,916,518.05|35,761,650.00||||6 , 1 4 4 ,000.00|8 ,5 8 3 ,8 6 8.05|

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入的普通股|6,285,000.00|29,476,650.00||||6,144,000.00|41,905,650.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||2,439,868.05|35,761,650.00||||-33,321,781.95|
|4、其他||||||||
|（三）利润分配|||1 8 1 , 2 3 0.83|4 ,3 7 5 , 406.66|- 2 8 , 2 8 7 ,981.78||- 2 4 , 0 9 3 , 805.95|
|1、提取盈余公积||||4,375,406.66|-4,375,406.66|||
|2、提取一般风险准备||||||||
|3、对股东的分配|||181,230.83||-23,912,575.12||-24,093,805.95|
|4、其他||||||||
|（四）股东权益内部结转||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||||
|4、其他||||||||
|（五）专项储备||||||||
|1、本期||||||||

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|提取||||||||
|2、本期使用||||||||
|（六）其他||||||||
|四、本年年末余额|487,116,536.00|630,856,561.77|35,580,419.17|4 1 ,6 5 3 ,059.31|3 7 7 , 2 1 7 ,787.88|6 2 ,023,366.96|1,563,286,892.75|

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武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
合并股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数||||||||
||归属于母公司股东权益||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|240,415,768.00|839,355,811.72|||3 3 , 2 0 1 , 454.36|2 2 6 , 7 4 5 ,251.42|3 9 , 468,181.58|1,379,186,467.08|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|240,415,768.00|839,355,811.72|||3 3 , 2 0 1 , 454.36|2 2 6 , 7 4 5 ,251.42|3 9 , 468,181.58|1,379,186,467.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|240,415,768.00|-240,415,768.00|||4 , 0 7 6 , 1 98.29|7 8 , 6 6 2 , 416.62|1 0 , 624,098.62|93,362,713.53|
|（一）综合收益总额||||||1 0 6 , 7 8 0 ,191.71|3 , 6 14,117.62|110,394,309.33|
|（二）股东投入和减少资本|||||||7 , 3 4 9 , 9 81.00|7 , 3 4 9 , 9 8 1 .00|
|1、股东投|||||||||

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|入的普通股|||||320,000.00|320,000.00|
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||
|4、其他|||||7,029,981.00|7,029,981.00|
|（三）利润分配|||4 , 0 7 6 , 1 98.29|- 2 8 , 1 1 7 , 775.09|- 3 4 0,000.00|-24,381,576.80|
|1、提取盈余公积|||4,076,198.29|-4,076,198.29|||
|2、提取一般风险准备|||||||
|3、对股东的分配||||-24,041,576.80|-340,000.00|-24,381,576.80|
|4、其他|||||||
|（四）股东权益内部结转|240,415,768.00|-240,415,768.00|||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|240,415,768.00|-240,415,768.00|||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||
|4、其他|||||||
|（五）专项储备|||||||

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|1、本期提取|||||||
|2、本期使用|||||||
|（六）其他|||||||
|四、本年年末余额|480,831,536.00|598,940,043.72|3 7 , 2 7 7 , 652.65|3 0 5 , 4 0 7 ,668.04|5 0 , 092,280.20|1,472,549,180.61|

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武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
资产负债表
2017年 12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||291,292,737.18|216,064,877.50|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||2,781,688.62|5,111,700.00|
|应收账款|十五、1|100,569,159.23|107,738,847.42|
|预付款项||775,141.14|724,231.26|
|应收利息|||2,047,624.42|
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|5,806,308.60|2,505,946.62|
|存货||48,402,072.44|59,970,365.86|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产|||36,331.06|
|其他流动资产||19,780.87|583,422.52|
|流动资产合计||449,646,888.08|394,783,346.66|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||19,212,916.42|21,212,499.98|
|长期股权投资|十五、3|900,932,692.99|904,449,950.16|
|投资性房地产||||
|固定资产||||

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
||||
|-|-|-|
||29,761,350.51|32,256,413.92|
|在建工程|38,787,663.53|37,102,343.78|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|22,880,142.65|23,610,995.33|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|245,419.23|88,914.68|
|递延所得税资产|3,590,592.99|4,447,721.61|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|1,015,410,778.32|1,023,168,839.46|
|资产总计|1,465,057,666.40|1,417,952,186.12|

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
资产负债表（续）
2017年 12月31日
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||3,829,128.33|2,463,405.96|
|应付账款||72,639,010.33|89,335,385.27|
|预收款项||2,693,048.14|2,370,042.76|
|应付职工薪酬||3,545,581.48|2,899,636.72|
|应交税费||5,018,961.41|1,306,126.62|
|应付利息||||
|应付股利||181,230.83||
|其他应付款||36,901,383.42|1,790,856.64|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||20,000,000.00||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||144,808,343.94|100,165,453.97|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|||20,000,000.00|
|长期应付职工薪酬||||

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
||||
|-|-|-|
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|||
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计||20,000,000.00|
|负债合计|144,808,343.94|120,165,453.97|
|股东权益：|||
|股本|487,116,536.00|480,831,536.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|637,837,259.16|605,920,741.11|
|减：库存股|35,580,419.17||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|40,653,059.31|36,277,652.65|
|一般风险准备|||
|未分配利润|190,222,887.16|174,756,802.39|
|股东权益合计|1,320,249,322.46|1,297,786,732.15|
|负债和股东权益总计|1,465,057,666.40|1,417,952,186.12|

载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
利润表
2017年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|十五、4|164,097,349.23|167,249,845.80|
|减：营业成本|十五、4|106,618,646.00|98,879,313.98|
|税金及附加||2,226,296.00|1,790,269.23|
|销售费用||18,502,631.97|19,786,640.46|
|管理费用||29,878,200.02|27,818,214.21|
|财务费用||-5,603,097.30|-7,868,159.31|
|资产减值损失||7,676,231.23|3,394,472.08|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|十五、5|40,000,000.00|20,660,000.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|资产处置收益（损失以“－”号填列）||-16,419.09|3,321.69|
|其他收益||85,400.00||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||44,867,422.22|44,112,416.84|
|加：营业外收入||949,702.38|700,083.86|
|其中：非流动资产毁损报废利得||||
|减：营业外支出||10,103.80|11,145.64|
|其中：非流动资产毁损报废损失||10,099.73||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||45,807,020.80|44,801,355.06|
|减：所得税费用||2,052,954.25|4,039,372.12|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||43,754,066.55|40,761,982.94|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）||43,754,066.55|40,761,982.94|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
||||
|-|-|-|
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|(二)以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4、现金流量套期损益的有效部分|||
|5、外币财务报表折算差额|||
|6、其他|||
|六、综合收益总额|43,754,066.55|40,761,982.94|

载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
现金流量表
2017年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||186,712,352.71|180,494,852.58|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||17,203,420.80|11,076,391.73|
|经营活动现金流入小计||203,915,773.51|191,571,244.31|
|购买商品、接受劳务支付的现金||97,115,284.54|92,537,369.73|
|支付给职工以及为职工支付的现金||28,952,264.15|25,216,442.90|
|支付的各项税费||11,417,828.47|19,695,776.08|
|支付其他与经营活动有关的现金||41,467,599.79|29,299,771.74|
|经营活动现金流出小计||178,952,976.95|166,749,360.45|
|经营活动产生的现金流量净额||24,962,796.56|24,821,883.86|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||40,000,000.00|20,660,000.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||17,000.00|20,600.00|
|收到其他与投资活动有关的现金||6,906,878.94|7,142,283.68|
|投资活动现金流入小计||46,923,878.94|27,822,883.68|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,468,828.61|4,936,365.58|
|投资支付的现金||2,880,000.00|109,680,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||3,900,000.00|13,150,000.00|
|投资活动现金流出小计||9,248,828.61|127,766,365.58|

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
||||
|-|-|-|
|投资活动产生的现金流量净额|37,675,050.33|-99,943,481.90|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|35,761,650.00||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|35,761,650.00||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|23,731,341.91|24,041,575.50|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流出小计|23,731,341.91|24,041,575.50|
|筹资活动产生的现金流量净额|12,030,308.09|-24,041,575.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|74,668,154.98|-99,163,173.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|211,863,063.34|311,026,236.88|
|六、期末现金及现金等价物余额|286,531,218.32|211,863,063.34|

载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
股东权益变动表
2017年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|480,831,536.00|605,920,741.11|||36,277,652.65|174,756,802.39|1,297,786,732.15|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|480,831,536.00|605,920,741.11|||3 6 , 2 7 7 , 652.65|1 7 4 , 7 5 6 , 802.39|1,297,786,732.15|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|6,285,000.00|31,916,518.05|35,580,419.17||4 ,3 7 5 ,4 06.66|1 5 ,4 6 6 ,0 84.77|22,462,590.31|
|（一）综合收益总额||||||4 3 , 7 5 4 , 0 66.55|43,754,066.55|
|（二）股东投入和减少资本|6,285,000.00|31,916,518.05|35,761,650.00||||2 , 4 3 9 , 8 6 8 .05|
|1、股东投入的普通股|6,285,000.00|29,476,650.00|||||35,761,650.00|
|2、其他权益工具||||||||

武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|持有者投入资本||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|2,439,868.05|35,761,650.00|||-33,321,781.95|
|4、其他||||||
|（三）利润分配||1 8 1 , 2 3 0 .83|4 ,3 7 5 ,4 06.66|- 2 8 , 2 8 7 , 981.78|-24,093,805.95|
|1、提取盈余公积|||4,375,406.66|-4,375,406.66||
|2、提取一般风险准备||||||
|3、对股东的分配||181,230.83||-23,912,575.12|-24,093,805.95|
|4、其他||||||
|（四）股东权益内部结转||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||

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||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本年年末余额|487,116,536.00|637,837,259.16|35,580,419.17|4 0 ,6 5 3 ,059.31|1 9 0 , 2 2 2 , 887.16|1,320,249,322.46|

载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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股东权益变动表（续）
2017年度
编制单位：武汉中元华电科技股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|240,415,768.00|846,336,509.11|||3 2 , 2 0 1 , 4 54.36|1 6 2 , 1 1 2 ,5 94.54|1,281,066,326.01|
|加：会计政策变更||||||||
|前期差错更正||||||||
|其他||||||||
|二、本年年初余额|240,415,768.00|846,336,509.11|||3 2 , 2 0 1 , 4 54.36|1 6 2 , 1 1 2 ,5 94.54|1,281,066,326.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|240,415,768.00|-240,415,768.00|||4 , 0 7 6 , 1 9 8 .29|1 2 , 6 4 4 ,2 0 7.85|16,720,406.14|
|（一）综合收益总额||||||4 0 ,7 6 1 ,9 8 2.94|40,761,982.94|
|（二）股东投入和减少资本||||||||
|1、股东投入的普通股||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额||||||||

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|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|4、其他||||||
|（三）利润分配|||4 , 0 7 6 , 1 9 8 .29|- 2 8 , 1 1 7 ,7 75.09|-24,041,576.80|
|1、提取盈余公积|||4,076,198.29|-4,076,198.29||
|2、提取一般风险准备||||||
|3、对股东的分配||||-24,041,576.80|-24,041,576.80|
|4、其他||||||
|（四）股东权益内部结转|240,415,768.00|-240,415,768.00||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|240,415,768.00|-240,415,768.00||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3、盈余公积弥补亏损||||||
|4、其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1、本期提取||||||
|2、本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本年年末余额|480,831,536.00|605,920,741.11|3 6 , 2 7 7 , 6 52.65|1 7 4 , 7 5 6 ,8 02.39|1,297,786,732.15|

载于第18页至第96页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
武汉中元华电科技股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
武汉中元华电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由邓志刚、陈西平等16位自然人共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国湖北省武汉市。公司于2001年11月16日经湖北省武汉市工商行政管理局批准成立，统一社会信用代码号：91420100731084500Y。本公司总部位于湖北省武汉市东湖新技术开发区华中科技大学园六路6号。本公司主要从事电力系统智能化记录分析、时间同步和变电站综合自动化系统相关产品的研发、制造、销售和服务。本公司主要生产电力故障录波装置、时间同步系统、变电站综合自动化系统等产品，属输配电及控制设备制造业。
本公司前身为原武汉中元华电科技有限公司，2008年9月19日整体改制为武汉中元华电科技股份有限公司，公司以截至2008年6月30日经审计确认的净资产50,966,314.45元折为股本4,500.00万股，剩余部分列入资本公积金。2009年1月22日中国—比利时直接股权投资基金（下称中比基金）以货币资金出资2,362.50万元，增加股本365.00万元，增加资本公积金1,997.50万元。2009年9月25日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]1011号文核准，公司于2009年10月13日向社会发行人民币普通股股票1,635.00万股，收到社会公众股股东认缴的投入资金49,683.59万元，扣除发行费用后，募集资金净额为48,917.81万元，其中增加股本1,635.00万元，增加资本公积47,282.81万元。根据公司2009年度股东大会会议决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币6,500.00万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2010年4月26日，变更后注册资本为人民币13,000.00万元，至此本公司股本增加至13,000.00万股。
根据本公司2012年度股东大会会议决议和修改后章程的规定，本公司以2012年12月31日股本13,000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增6,500万股，并于2013年度实施。转增后，注册资本增至人民币19,500.00万元。
根据本公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2108号文《关于核准武汉中元华电科技股份有限公司向徐福轩等发行股份购买资产的批复》，核准本公司向徐福轩等合计发行45,415,768股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币11.67元，合计530,002,195.20元，扣除发行费用后，募集资金净额为人民币517,002,195.20元，其中转入股本人民币
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45,415,768.00元，余额人民币471,586,427.20元转入资本公积。
根据本公司2016年4月21日召开的2015年度股东大会审议通过的公司2015年年度权益分派方案，以公司现有总股本240,415,768股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，注册资本增至人民币480,831,536.00元。
根据本公司 2017年 2月 13日召开的2017年第一次临时股东大会，审议通过了《武汉中元华电科技股份有限公司 2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，根据股东大会的授权，本公司2017年4月14日第三届董事会第二十次（临时）会议决议公告确定 2017年4月 14日为2017年限制性股票激励计划的首次授予日，向 174名激励对象授予限制性股票 628.50万股，授予价格为 5.69元/股。授予股份的上市日期为 2017年 4月 26日，注册资本增至人民币487,116,536.00元。
截至2017年12月31日，本公司累计发行股本总数487,116,536.00股，详见附注六、32“股本”。
本公司经营范围为：计算机软、硬件、自动化、电力、电子设备与器件、通讯、办公设备的开发、研制、生产、销售及技术服务；信息系统集成及服务；一、二、三类医疗器械的开发、研制、生产、批发兼零售及技术服务；医疗信息化领域的技术开发、技术服务、技术咨询；医疗投资；健康管理；养老服务；医院管理服务（不含诊疗）；自营和代理各类产品和技术的进出口业务（国家禁止经营或禁止进出口的产品和技术除外）。（依法须经审批的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于2018年3月28日决议批准报出。
本公司2017年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
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照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事生产电力故障录波装置、时间同步系统、变电站综合自动化系统、诊断试剂、医疗器械及医疗器械软件的开发和销售等产品经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”、四、18“无形资产”（2）各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
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对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
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四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
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的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
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持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
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产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月，持续下跌期间的确定依据为该资产市价。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
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留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
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入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
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10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
各账龄段 根据应收款项的不同账龄划分
应收子公司款项 本公司所属子公司
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
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项 目 计提方法
各账龄段 对不同的账龄段确定对应的计提比例
应收子公司款项 不计提坏账
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面
价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
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本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
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股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
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间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
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结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
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括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75机器设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
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类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75办公及电子设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
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资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产
减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
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面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
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靠地计量时，待通过买方安装、调试、验收后确认收入的实现。
（2）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3）房屋出租收入
按照合同约定确认收入实现。
（4）软件和服务收入
按完工百分比法确认收入的实现。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
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之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
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产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
本公司无需要披露的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
29、重要会计政策、会计估计的变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年 4月 28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第
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42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。
2017年 5月 10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。第三届董事会第二十三次（临时）会议、第三届监事会第十八次（临时）会议，审议通过了《关于变更公司会计政策的议案》于2017年8月22日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。
执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之后，对 2017年 1月 1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
会计政策变更的内
序号 审批程序
受影响的报表项目名称
容和原因
追溯调整法
调减上年合并营业外收入90,360.39
元，调减上年合并营业外支出
89,289.50元及调增上年资产处置收益利润表新增“资产
1
董事会和监事会 1,070.89元；调减上年母公司营业外收处置收益”项目
入5,109.00元，调减上年母公司营业外支出1,787.31元及调增上年母公司资产处置收益3,321.69元；
未来适用法
调增合并其他收益21,264,049.09元，将与企业日常生产
调减合并营业外收入21,264,049.09
经营活动相关的政
1
董事会和监事会 元；调增母公司其他收益85,400.00元，府补助记入“其他
调减母公司营业外收入85,400.00元。
收益”科目核算
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
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本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认软件和服务收入。在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
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本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
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本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）限制性股票授予日公允价值
确定限制性股票授予日公允价值时，本公司管理层需要作出有关采用 Back-Scholes模型中参数，如行权价格、无风险收益率、剩余存续期限、标的股票价格的波动等参数的假设。
（14）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
按实际缴纳的流转税的3%和2%计缴教育费附加及地方教育教育费附加
费附加。
堤防基金 按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴/详见下表。
纳税主体名称 所得税税率
武汉中元华电科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
武汉中元华电软件有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
武汉中元华电电力设备有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
成都智达电力自动控制有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
安徽大千生物工程有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
广州埃克森生物科技有限公司 按应纳税所得额的25%计缴
江苏世轩科技股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
广州穗华能源科技有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
中元汇（武汉）产业投资有限公司按应纳税所得额的25%计缴
2、税收优惠及批文
本公司之子公司武汉中元华电软件有限公司为武汉东湖新技术开发区软件企业，依据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司之子公司江苏世轩科技股份有限公司依据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司之子公司广州穗华能源科技有限公司依据财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司之子公司武汉中元华电软件有限公司于2011年11月24日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准的证书编号为GR201742000451的《高新技术企业证书》，2017年11月28日通过
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复审，取得证书编号为 GR201742001628的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，武汉中元华电软件有限公司 2017年度按照15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司成都智达电力自动控制有限公司，2014年10月11日取得证书编号为GR201451000784的高新技术企业证书，2017年12月4日取得证书编号为GR201751001335的高新技术企业证书，有效期三年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，成都智达电力自动控制有限公司2017年度按照15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司安徽大千生物工程有限公司于2016年10月21日取得证书编号为GR201634000624的高新技术企业证书，有效期三年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，安徽大千生物工程有限公司2017年度按照15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司江苏世轩科技股份有限公司于2011年11月8日取得GR201132000532号高新技术企业证书，有效期三年，2017年通过高新技术企业复审，取得编号GR201732002206号高新技术企业证书，有效期三年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，江苏世轩科技股份有限公司2017年度按照15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司广州穗华能源科技有限公司于2016年12月9日取GR201644006442号高新技术企业证书，有效期三年，根据国家对高新技术企业的相关税收政策，广州穗华能源科技有限公司2017年度按照15%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2013]106号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
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六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 242,341.74 190,520.19银行存款 617,493,912.19 494,103,084.26其他货币资金 4,896,614.59 5,648,991.77合 计 622,632,868.52 499,942,596.22其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金、保函保证金、履约保证金，使用受限，见附注六、51。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,090,388.62 2,364,000.00商业承兑汇票 1,927,000.00 2,747,700.00合计 4,017,388.62 5,111,700.00（2）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 4,123,091.60
商业承兑汇票 920,000.00
合计 5,043,091.60
注：年末终止确认的银行承兑汇票、商业承兑汇票系未到期背书，本公司判断其违约风险小，因此予以终止确认。
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按账龄分析法组合计提坏账准备
338,850,224.56 100.00 44,800,066.58 13.22 294,050,157.98的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 338,850,224.56 100.00 44,800,066.58 13.22 294,050,157.98（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
6,734,074.00 2.13 6,734,074.00 100.00
备的应收款项
按账龄分析法组合计提坏账准备
309,146,746.23 97.87 38,817,326.31 12.56 270,329,419.92的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 315,880,820.23 100.00 45,551,400.31 14.42 270,329,419.92组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 223,573,342.03 11,178,667.09 5.001至2年 56,616,214.89 5,661,621.50 10.002至3年 32,433,110.78 9,729,933.25 30.003至4年 14,037,634.71 7,018,817.35 50.004至5年 4,894,473.83 3,915,579.07 80.005年以上 7,295,448.32 7,295,448.32 100.00合计 338,850,224.56 44,800,066.58 —
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（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额6,023,553.77元；本年无收回或转回坏账准备。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,774,887.50其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生湖南长沙南控电力自 法院裁定对方暂无董事会
货款 6,734,074.00 否
动化设备有限公司 可供执行的财产
合计 6,734,074.00
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
65,257,028.82元，占应收账款年末余额合计数的比例为19.26%，相应计提
的坏账准备年末余额汇总金额为4,915,921.41元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 4,497,270.03 78.88 10,533,087.36 82.711至2年 154,864.76 2.72 2,133,127.81 16.752至3年 1,031,336.32 18.09 36,075.60 0.283年以上 17,751.60 0.31 32,795.05 0.26合计 5,701,222.71 100.00 12,735,085.82 100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
2,253,958.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为39.53%。
5、应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 4,050,679.97合 计 4,050,679.97
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6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准备
16,452,986.25 100.00 1,685,417.31 10.24 14,767,568.94的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 16,452,986.25 100.00 1,685,417.31 10.24 14,767,568.94（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏账准备
11,675,646.65 100.00 1,141,497.24 9.78 10,534,149.41的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 11,675,646.65 100.00 1,141,497.24 9.78 10,534,149.41组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 10,640,644.98 532,032.25 5.001至2年 4,248,550.52 424,855.04 10.002至3年 765,641.75 229,692.52 30.003至4年 575,815.00 287,907.50 50.004至5年 57,020.00 45,616.00 80.005年以上 165,314.00 165,314.00 100.00合计 16,452,986.25 1,685,417.31
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额543,920.07元；本年无收回或转回坏账准备。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金
3,281,287.19 1,663,338.59保证金及往来款
9,927,285.68 8,084,353.90其他
3,244,413.38 1,927,954.16合计 16,452,986.25 11,675,646.65（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额坏账准备单位名称 款项性质年末余额 账龄
合计数的比年末余额例（%）
北京康晖煜科技有限公司 垫款 1,782,600.00一至二年 10.83 178,260.00太原市泽宇贸易有限公司 往来款 1,550,000.00一年以内 9.42 77,500.00重庆渝高科技产业（集团）股
保证金 734,000.00一至二年 4.46 73,400.00份有限公司
四川国际招标有限责任公司 保证金 600,000.00一年以内 3.65 30,000.00 65,358.50一年以内 0.40 3,267.93上饶市财政局 保证金
435,723.00一至二年 2.65 43,572.30合计 5,167,681.50 31.41 406,000.237、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,169,799.31 2,122,855.63 21,046,943.68在产品 15,218,968.42 1,185,317.97 14,033,650.45库存商品 24,848,967.04 273,978.37 24,574,988.67发出商品 21,678,024.30 21,678,024.30委托加工物资 41,155.26 41,155.26合计 84,956,914.33 3,582,151.97 81,374,762.36
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（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,634,142.18 2,275,430.85 20,358,711.33在产品 15,050,340.71 1,167,443.25 13,882,897.46库存商品 21,938,607.07 437,068.22 21,501,538.85发出商品 22,427,439.94 22,427,439.94委托加工物资 23,969.19 23,969.19合计 82,074,499.09 3,879,942.32 78,194,556.77（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,275,430.85 152,575.22 2,122,855.63在产品 1,167,443.25 52,994.93 35,120.21 1,185,317.97库存商品 437,068.22 163,089.85 273,978.37合 计 3,879,942.32 52,994.93 350,785.28 3,582,151.97（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体 本年转回存货跌 本年转销存货跌价准备项目
依据 价准备的原因 的原因
原材料 已跌价存货处置在产品 存货可变现净值低于成本 已跌价存货处置库存商品 已跌价存货处置8、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的长期待摊费用 341,895.09
合 计 341,895.09
9、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额待抵税金 1,357,634.29 2,032,666.03待摊费用 388,679.99 490,455.88一年内未到期将摊销的长期待摊费用 617,405.19合 计 1,746,314.28 3,140,527.10
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10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额减值准备账面价值 账面余额 账面价值备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00其他
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
海富长江成长股权投
资（湖北）合伙企业（有 30,000,000.00 30,000,000.00限合伙）
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00（续）
减值准备 在被投资
本年现被投资单位 单位持股
年初 本年增加本年减少 年末 金红利比例（%）
海富长江成长股权投
资（湖北）合伙企业（有 7.04
限合伙）
合 计 —
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11、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少权益法下确认的其他综合其他权追加投资
投资 投资损益 收益调整益变动一、合营企业
武汉中元九派产业投资管理有
868,703.23 -311,637.88
限公司
小 计 868,703.23 -311,637.88
二、联营企业
合肥禾沃商贸有限责任公司 350,000.00 19,870.87
苏州康利贞医药有限公司 19,600,000.00 360,583.15
小 计 19,950,000.00 380,454.02
合 计 868,703.23 19,950,000.00 68,816.14
（续）
本年增减变动 减值准被投资单位 宣告发放现金股计提减值准 年末余额 备年末其他
利或利润 备 余额一、合营企业
武汉中元九派产业投资管理有 557,065.35
限公司
小 计 557,065.35
二、联营企业
合肥禾沃商贸有限责任公司 369,870.87
苏州康利贞医药有限公司 19,960,583.15
小 计 20,330,454.02
合 计 20,887,519.37
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12、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1、年初余额 17,453,502.24 17,453,502.242、本年增加金额
（1）固定资产
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 17,453,502.24 17,453,502.24二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 4,628,814.23 4,628,814.232、本年增加金额 829,041.36 829,041.36（1）计提或摊销 829,041.36 829,041.363、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 5,457,855.59 5,457,855.59三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 11,995,646.65 11,995,646.652、年初账面价值 12,824,688.01 12,824,688.01
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13、固定资产
项 目 房屋及建筑物机器设备 运输设备办公及电子设备合计
一、账面原值
1、年初余额 51,134,028.57 9,756,942.81 8,923,701.48 16,940,235.84 86,754,908.702、本年增加金额 399,955.03 451,894.10 581,468.17 2,346,858.06 3,780,175.36（1）购置 399,955.03 399,658.11 581,468.17 2,342,447.80 3,723,529.11（2）在建工程转入 52,235.99 4,410.26 56,646.25（3）企业合并增加
3、本年减少金额 290,000.00 486,380.91 769,870.36 1,546,251.27（1）处置或报废 290,000.00 486,380.91 769,870.36 1,546,251.274、年末余额 51,533,983.60 9,918,836.91 9,018,788.74 18,517,223.54 88,988,832.79二、累计折旧
1、年初余额 9,392,687.03 3,806,372.37 6,276,823.01 9,158,464.31 28,634,346.722、本年增加金额 2,405,660.43 1,166,875.90 928,716.90 2,887,512.81 7,388,766.04（1）计提 2,405,660.43 1,166,875.90 928,716.90 2,887,512.81 7,388,766.043、本年减少金额 275,500.00 439,549.44 732,058.62 1,447,108.06（1）处置或报废 275,500.00 439,549.44 732,058.62 1,447,108.064、年末余额 11,798,347.46 4,697,748.27 6,765,990.47 11,313,918.50 34,576,004.70三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 39,735,636.14 5,221,088.64 2,252,798.27 7,203,305.04 54,412,828.092、年初账面价值 41,741,341.54 5,950,570.44 2,646,878.47 7,781,771.53 58,120,561.98
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14、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值
智能电网产业园 38,787,663.53 38,787,663.53 37,102,343.78 3 7 ,102,343.78合计 38,787,663.53 38,787,663.53 37,102,343.78 3 7 ,102,343.78（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 定资产金额 少金额
智能电网产业园 38,205,454.36 37,102,343.78 1,685,319.75 38,787,663.53合计 38,205,454.36 37,102,343.78 1,685,319.75 38,787,663.53（续）
工程累计投
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源进度（%）
累计金额息资本化金额本化率（%）
例（%）
智能电网产业园 100.00 99.50 募集资金合计 100.00 99.50
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15、无形资产
项 目 土地使用权 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1、年初余额 26,302,916.00 35,289,450.00 2,624,086.62 64,216,452.622、本年增加金额 2,395,523.62 49,572.65
2,445,096.27（1）购置 38,018.47 49,572.65
87,591.12（2）内部研发 2,357,505.15 2,357,505.15（3）企业合并增
加
3、本年减少金额 35714.27 35714.27（1）处置
（2）其他 35,714.27 35,714.274、年末余额 26,302,916.00 37,649,259.35 2,673,659.27
66,625,834.62二、累计摊销
1、年初余额 3,196,867.69 16,864,451.28 671,005.06
20,732,324.032、本年增加金额 528,339.00 6,303,194.52 928,927.40 7,760,460.92（1）计提 528,339.00 6,303,194.52 928,927.40 7,760,460.923、本年减少金额 35,714.27 35,714.27（1）处置
（2）其他 35,714.27 35,714.274、年末余额 3,725,206.69 23,131,931.53 1,599,932.46
28,457,070.68三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 22,577,709.31 14,517,327.82 1,073,726.81 38,168,763.942、年初账面价值 23,106,048.31 18,424,998.72 1,953,081.56 43,484,128.59注：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为6.18%。
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16、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额内部开发支 确认为无形资 年末余额
其他 转入当期损益
出 产
研发支出 1,709,952.21 53,411,387.48 2,357,505.15 51,788,352.76 975,481.78合 计 1,709,952.21 53,411,387.48 2,357,505.15 51,788,352.76 975,481.78其中，本年新增的资本化开发支出：
截至期年初余
项 目 开始时点 资本化的具体依据 末的研额
发进度本公司自2017年6月开始，基于电力行业
市场需求，配以充足的研发人员开展本项
目的研发工作。在研发过程中，本公司研
快速开关式 发人员具备专业技能、资金充足，可以确
2017年6
配网消弧选 保研发过程顺利进行。财务人员对研究、 90%
月
线装置开发 开发过程中的成本投入进行了详细的记
录，确保了各个项目成本能够可靠计量。
本项目预期在销售的产品“快速开关式配
网消弧选线装置”中予以应用。
（续）
本年增加 本年减少
项 目 年末余额
确认为无形资
内部开发支出 转入当期损益
产
快速开关式配
网消弧选线装 1,341,938.65 366,456.87 975,481.78置开发
合 计 1,341,938.65 366,456.87 975,481.7817、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额企业合并形成的 处置
成都智达电力自动控制有限公司 6,216,392.25 6,216,392.25安徽大千生物工程有限公司 4,445,738.70 4,445,738.70广州埃克森生物科技有限公司 11,062,358.84 11,062,358.84江苏世轩科技股份有限公司 464,577,070.46 464,577,070.46
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广州穗华能源科技有限公司 5,389,208.04 5,389,208.04合计 491,690,768.29 491,690,768.29（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事
本年增加 本年减少 年末余额
年初余额
项
计提 处置
广州埃克森生物科技有限公司 7,571,344.00 7,571,344.00合计 7,571,344.00 7,571,344.00注：本公司评估了商誉的可收回金额，本次减值测试对象为本公司收购广州埃克森生物科技有限公司所形成的商誉，涉及的资产范围包括组成资产组（CGU）即广州埃克森生物科技有限公司全部资产及相关负债，包括流动资产、非流动资产及相关负债，采用现金流折现法确定其预计未来现金流量的现值。上述资产组（CGU）的确认与商誉的初始确认的资产组（CGU）业务内涵相同，保持了一致性。
18、长期待摊费用
项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他增加金额 年末数装修费 818,966.85 872,511.88 1,254,061.86 837,660.22 1,275,077.09房租 554,334.43 554,334.43
合计 818,966.85 872,511.88 1,808,396.29 1,391,994.65 1,275,077.0919、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 49,285,585.44 7,383,128.13 50,254,744.01 7,527,109.08内部交易未实现利 21,281,296.66 3,368,922.55 15,010,782.73 2,284,373.56
润
股份支付 2,095,017.42 314,252.62
合计 66,391,385.59 9,981,754.31 71,536,040.67 10,896,031.63（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
12,230,952.20 1,834,642.83 18,612,318.53 2,791,847.78资产评估增值
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合计 12,230,952.20 1,834,642.83 18,612,318.53 2,791,847.78
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（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,126,901.08
可抵扣亏损 31,284,189.87 26,009,238.62合计 32,411,090.95 26,009,238.62注：由于亏损公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017年 1,037,487.74
2018年
2019年 7,588,658.58 7,588,658.58
2020年 12,136,302.36 12,136,302.36
2021年 5,246,789.94 5,246,789.94
2022年 6,312,438.99
合计 31,284,189.87 26,009,238.62
20、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额对合伙企业投资款项（权益法核算） 25,992,521.71 26,229,968.06合 计 25,992,521.71 26,229,968.0621、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,956,221.53 3,695,583.57合计 3,956,221.53 3,695,583.57注：本年末已到期未支付的应付票据总额为零元（上年末：零元）。
22、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
应付购货款 51,440,632.67 58,231,109.22技术服务费 6,359,085.15
应付设备款 95,000.00 407,000.00合 计 57,894,717.82 58,638,109.22
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（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因昂科信息技术无锡有限公司 1,146,799.00 尚未结算
常州蓝联科技有限公司 649,201.72 尚未结算
江苏赛杰科技发展有限公司 854,700.86 尚未结算
长园深瑞继保自动化有限公司 862,000.00 尚未结算
合 计 3,512,701.58
23、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 7,456,694.72 11,774,782.54合 计 7,456,694.72 11,774,782.5424、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 8,144,452.29 76,622,548.91 76,156,656.79 8,610,344.41二、离职后福利-设定提存计划 5,704,194.84 5,704,194.84
三、辞退福利 177,356.00 177,356.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 8,144,452.29 82,504,099.75 82,038,207.63 8,610,344.41（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 6,798,067.30 68,191,131.86 67,684,327.71 7,304,871.452、职工福利费 2,324,068.41 2,324,068.41
3、社会保险费 2,765,692.08 2,765,692.08
其中：医疗保险费 2,376,246.77 2,376,246.77
工伤保险费 187,574.98 187,574.98
生育保险费 201,870.33 201,870.33
4、住房公积金 26,723.00 2,755,744.85 2,755,173.85 27,294.005、工会经费和职工教育经费 1,319,661.99 585,911.71 627,394.74 1,278,178.96合 计 8,144,452.29 76,622,548.91 76,156,656.79 8,610,344.41
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（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 5,517,954.71 5,517,954.71
2、失业保险费 186,240.13 186,240.13
合 计 5,704,194.84 5,704,194.84
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司对武汉地区、合肥地区、成都地区分别按员工社保基数的20%、1.5%每月向该等计划缴存费用；本公司对广州地区分别按员工社保基数的14%、1.2%每月向该等计划缴存费用；本公司对常州地区分别按员工社保基数的19%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 7,173,847.53 6,423,077.34企业所得税 7,708,203.13 4,809,794.62个人所得税 1,332,304.40 655,198.17城市维护建设税 502,776.47 453,213.08教育费附加 215,475.64 194,234.19地方教育费附加 123,809.04 138,395.76房产税 163,849.83 179,252.47土地使用税 108,219.05 110,403.20印花税 27,277.92 48,583.56水利基金 2,414.84 1,729.78合计 17,358,177.85 13,013,882.1726、应付股利
项目 年末余额 年初余额限制性股票股利 181,230.83
合计 181,230.83
27、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
其他往来款 23,127,622.26 4,518,884.75限制性股票回购义务 35,580,419.17
合 计 58,708,041.43 4,518,884.75
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28、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
应付购买股权款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
29、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付购买股权款 20,000,000.00合计 20,000,000.0030、政府补助
（1）本年初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
冲减 是否冲减补助项目 金额 资产递延 实际递延收益 其他收益 营业外收入成本账面收益 收到费用价值
研发经费补助 1,922,500.00 1,922,500.00 是高新技术企业认定补助 1,460,000.00 1,460,000.00 是创新基金项目补助 750,000.00 750,000.00 是产业扶持资金 651,500.00 651,500.00 是人才补贴 424,000.00 424,000.00 是创新平台补贴资金 300,000.00 300,000.00 是工业设计奖 200,000.00 200,000.00 是其他 168,214.00 168,214.00 是增值税退税收入 15,818,961.54 15,818,961.54 是稳岗补贴 145,087.55 145,087.55 是能源互联网运行控制与
3,400,000.00 3,400,000.00 是系统集成技术项目资助
ITSS符合性评估奖励项
300,000.00 300,000.00 是目
常州市新北区财政局（创
200,000.00 200,000.00 是新创业大赛获准项目）
合计 25,740,263.09 200,000.00 19,664,049.09 5,876,214.00 ——
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（2）计入本年损益的政府补助情况
补助项目 与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用研发经费补助 与收益相关 1,922,500.00
高新技术企业认定补助 与收益相关 1,460,000.00
创新基金项目补助 与收益相关 750,000.00
产业扶持资金 与收益相关 651,500.00
人才补贴 与收益相关 424,000.00
创新平台补贴资金 与收益相关 300,000.00
工业设计奖 与收益相关 200,000.00
其他 与收益相关 168,214.00
能源互联网运行控制与系统
与收益相关 3,400,000.00
集成技术项目资助
增值税退税收入 与收益相关 15,818,961.54
稳岗补贴 与收益相关 145,087.55
ITSS符合性评估奖励项目 与收益相关 300,000.00
RFID、WIFI定位等物联网技
与资产相关 600,000.00
术移动资产管理系统
江苏省企业院士工作站 与资产相关 1,000,000.00
合计 21,264,049.09 5,876,214.00
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31、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,000,000.00 200,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00与资产相关的政府补助合计 3,000,000.00 200,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年减少 与资产/补助项目 年初余额本年增加计入营业计入其冲减成其他年末余额收益相外收入他收益本费用减少 关
江苏省企业 与资产 1,000,000.00 1,000,000.00
院士工作站 相关
RFID、WIFI
定位等物联
与资产网技术移动 600,000.00 600,000.00
相关
资产管理系
统
省级工业和
与资产信息产业转 1,400,000.00 1,400,000.00
相关
型升级
常州市新北
区财政局（创 与资产 200,000.00 200,000.00
新创业大赛 相关
获准项目）
合计 3,000,000.00 200,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
32、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行送公积金 年末余额其他 小计
新股股转股
股份总数 480,831,536.00 6,285,000.00 6,285,000.00 487,116,536.00注：公司2017年限制性股票授予174名激励对象，共 628.5万股限制性股票。公司总股本有 480,831,536.00股变更为 487,116,536.00股。2017年 4月26日，新增股份已在中国证券登记结算公司登记完成。
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33、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价
598,940,043.72 29,476,650.00 628,416,693.72其他资本公积
2,439,868.05 2,439,868.05合计
598,940,043.72 31,916,518.05 630,856,561.77注：本公司 2017年发行的 628.5万股限制性股票发行价 5.69元，形成的资本溢价 29,476,650.00元，因股份支付增加的的其他资本公积 2,439,868.05元。
34、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额授予限制性股票回购义务
35,761,650.00 181,230.83 35,580,419.17确认的库存股
合计 35,761,650.00 181,230.83 35,580,419.1735、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 37,277,652.65 4,375,406.66 41,653,059.31合 计 37,277,652.65 4,375,406.66 41,653,059.31注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36、未分配利润
项目 本年 上年调整前上年末未分配利润 305,407,668.04 226,745,251.42调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 305,407,668.04 226,745,251.42加：本年归属于母公司股东的净利润 100,098,101.62 106,780,191.71减：提取法定盈余公积 4,375,406.66 4,076,198.29提取任意盈余公积
应付普通股股利 23,912,575.12 24,041,576.80年末未分配利润 377,217,787.88 305,407,668.04
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37、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 402,670,350.11 166,206,829.87 357,924,682.40 130,065,858.37其他业务 1,369,959.64 1,270,542.32 1,086,301.69 841,063.45合计 404,040,309.75 167,477,372.19 359,010,984.09 130,906,921.8238、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,491,157.95 2,220,100.91教育费附加 1,067,183.96 1,005,640.89地方教育费附加 622,229.74 603,358.88房产税 620,261.64 412,491.09水利基金 19,961.59 15,891.10车船使用税 20,819.00 25,439.00土地使用税 427,018.82 319,177.27印花税 231,280.00 145,967.08合计 5,499,912.70 4,748,066.22注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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39、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 14,675,255.26 13,557,712.39业务招待费 9,105,729.14 8,610,316.21差旅费 5,806,210.49 6,001,913.43咨询费 1,314,748.68 583,100.22办公费 1,180,815.04 1,449,257.93中标服务费 778,280.69 1,499,878.61折旧费 533,840.45 575,994.76标书资料费 493,812.53 651,302.87会议费 390,132.22 699,420.84物料消耗 342,314.30 254,483.69其他 3,186,634.30 3,743,461.25合计 37,807,773.10 37,626,842.2040、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研究开发费 51,788,352.76 48,503,301.33职工薪酬 16,469,748.30 15,125,373.34无形资产摊销 7,560,049.04 6,865,672.50聘请中介机构费 2,582,271.54 1,178,080.91股权激励费 2,439,868.05
折旧费 2,308,989.22 2,375,898.68电费 1,853,208.84 1,784,658.00长期待摊费用 1,438,338.19 1,547,187.25办公费 1,411,429.94 1,674,288.06差旅费 1,316,328.58 1,236,260.42租赁费 749,846.90 437,899.53物业费 661,746.69 560,257.59董事会费 523,476.40 301,941.63其他 3,047,315.46 3,254,567.98合计 94,150,969.91 84,845,387.22
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41、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 13,964,488.90 13,181,503.62其他 206,426.85 337,017.72合计 -13,758,062.05 -12,844,485.9042、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,567,473.83 1,447,417.18存货跌价损失 52,994.93 3,879,942.32商誉减值损失 7,571,344.00
合 计 14,191,812.76 5,327,359.5043、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 68,816.14 -31,296.77权益法核算的其他非流动资产投资收益 -237,446.35 -20,031.94合 计 -168,630.21 -51,328.7144、资产处置收益
计入当年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额处置资产 117,773.28 1,070.89 117,773.28合 计 117,773.28 1,070.89 117,773.2845、其他收益
计入当年非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额增值税退税收入 15,818,961.54
稳岗补贴 145,087.55 145,087.55能源互联网运行控制与系统集
3,400,000.00 3,400,000.00成技术项目资助
江苏省企业院士工作站 1,000,000.00 1,000,000.00RFID、WIFI定位等物联网技术移
600,000.00 600,000.00动资产管理系统
ITSS符合性评估奖励项目 300,000.00 300,000.00合 计 21,264,049.09 5,445,087.55
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46、营业外收入
计入当年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额与企业日常活动无关的政府补助 5,876,214.00 16,357,916.39 5,876,214.00其他 23,726.48 135,763.86 23,726.48合 计 5,899,940.48 16,493,680.25 5,899,940.48注：与企业日常活动无关的政府补助详见附注六、30政府补助。
47、营业外支出
计入当年非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产毁损报废损失 45,411.74 22,020.66 45,411.74对外捐赠支出 1,900,000.00 1,350,000.00 1,900,000.00其他 36,823.18 3,169.62 36,823.18合 计 1,982,234.92 1,375,190.28 1,982,234.9248、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 17,959,168.13 15,639,162.28递延所得税费用 -42,927.66 -2,564,346.43合 计 17,916,240.47 13,074,815.85
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额利润总额
123,801,428.86按法定/适用税率计算的所得税费用
18,570,214.33子公司适用不同税率的影响
-1,205,447.59调整以前期间所得税的影响
-79,989.09不可抵扣的成本、费用和损失的影响
2,658,167.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-166,901.28本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
1,435,618.05税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
-67,437.62研发支出加计扣除
-3,227,983.46所得税费用 17,916,240.4749、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额暂收款 114,367,407.68
收保证金和备用金 27,411,829.44 16,114,523.88补贴收入 10,822,834.55 8,686,414.64收利息收入 18,102,246.60 11,028,313.14其他 4,374,084.62 2,107,150.03合 计 175,078,402.89 37,936,401.69
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（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额暂付款 93,675,301.24
保证金 15,698,866.37 15,014,660.25备用金 13,701,490.22 9,353,567.65差旅及交通费 12,631,549.34 10,428,385.75研发费 12,269,156.35 8,583,128.86业务招待费 8,386,146.53 8,067,883.98办公费 3,013,072.16 2,753,195.31租金 2,638,691.21 1,991,364.12捐赠支出 1,900,000.00 1,350,000.00中标费 1,581,275.86 2,074,998.00其他 21,389,305.75 13,500,028.17合计 186,884,855.03 73,117,212.09（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付股权转让时代收的个税 18,533,528.31合 计 18,533,528.31
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50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,885,188.39 110,394,309.33加：资产减值准备 14,191,812.76 5,327,359.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,104,298.67 7,196,017.93无形资产摊销 7,702,573.59 7,142,928.06长期待摊费用摊销 1,808,396.29 1,646,527.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-117,773.28 -1,070.89益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 45,411.74 22,020.66公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 168,630.21 51,328.71递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 914,277.31 -1,607,141.45递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -957,204.95 -957,204.96存货的减少（增加以“－”号填列） -3,233,200.52 -18,522,686.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,233,999.37 67,696,034.68经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,196,378.34 -59,005,778.83其他 2,439,868.05
经营活动产生的现金流量净额 130,914,657.23 119,382,643.392、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 617,736,253.93 494,293,604.45减：现金的年初余额 494,293,604.45 486,901,350.22加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 123,442,649.48 7,392,254.23
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（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 617,736,253.93 494,293,604.45其中：库存现金 242,341.74 190,520.19可随时用于支付的银行存款 617,493,912.19 494,103,084.26可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 617,736,253.93 494,293,604.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
51、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,896,614.59银行承兑汇票保证金、保函保证金、履约保证金合 计 4,896,614.59
七、合并范围的变更
合并范围未发生变动。
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式营地 直接 间接
武汉中元华电软件有
武汉 武汉 软件开发 100.00 设立限公司
武汉中元华电电力设
武汉 武汉 电力设备制造 100.00 设立备有限公司
成都智达电力自动控
成都 成都 电力设备制造 66.00 收购制有限公司
安徽大千生物工程有
合肥 合肥 生物制药 68.68 收购限公司
广州埃克森生物科技
广州 广州 医疗器械 51.00 收购有限公司
江苏世轩科技股份有
常州 常州 医疗软件 99.00 1.00 收购限公司
广州穗华能源科技有
广州 广州 电力设备制造 51.00 收购限公司
中元汇（武汉）产业投
武汉 武汉 非证券类投资 100.00 设立资有限公司
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（2）重要的非全资子公司
少数股东的持本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额成都智达电力自动控制有限公司 34.00 384,844.61 20,211,458.86安徽大千生物工程有限公司 31.32 4,241,574.34 17,027,997.53广州埃克森生物科技有限公司 49.00 -2,114,713.54 5,854,417.21广州穗华能源科技有限公司 49.00 3,279,263.48 12,933,375.48（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计成都智达电力自
64,540,716.40 1,335,450.37 6 5,876,166.77 6,284,091.86 6,284,091.86动控制有限公司
安徽大千生物工
28,497,972.26 15,745,529.28 4 4,243,501.54 2,370,717.21 9,212,916.42 1 1,583,633.63程有限公司
广州埃克森生物
25,404,445.35 1,630,029.52 2 7,034,474.87 4,967,044.48 10,000,000.00 1 4,967,044.48科技有限公司
广州穗华能源科
24,500,874.38 6,210,108.54 3 0 ,710,982.92 4,178,797.52 4,178,797.52技有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计成都智达电力自
69,111,134.14 1,599,009.96 70,710,144.10 12,396,572.79 12,396,572.79动控制有限公司
安徽大千生物工
20,190,210.07 15,466,816.74 35,657,026.81 3,373,821.54 11,212,499.98 14,586,321.52程有限公司
广州埃克森生物
26,785,356.81 1,439,271.35 28,224,628.16 1,961,057.22 10,000,000.00 11,961,057.22科技有限公司
广州穗华能源科
18,306,075.19 5,013,178.70 23,319,253.89 3,616,984.50 3,616,984.50技有限公司
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（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量成都智达电力自动控制有限公司 24,734,274.80 1,131,895.92 1,131,895.92 1,100,464.47安徽大千生物工程有限公司 32,950,746.51 8,469,481.52 8,469,481.52 6,405,853.51广州埃克森生物科技有限公司 14,520,218.13 -4,315,741.92 -4,315,741.92 -1,033,328.29广州穗华能源科技有限公司 20,274,229.95 6,692,374.44 6,692,374.44 -2,387,290.65（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量成都智达电力自动控制有限公司 20,232,643.91 556,628.87 556,628.87 -1,408,572.98安徽大千生物工程有限公司 26,485,149.05 7,580,358.96 7,580,358.96 6,077,102.92广州埃克森生物科技有限公司 9,606,772.79 -4,310,511.39 -4,310,511.39 -19,295,504.82广州穗华能源科技有限公司 9,273,781.58 2,017,957.14 2,017,957.14 415,861.35（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
对本公司的控股子公司安徽大千生物工程有限公司和广州埃克森生物科技有限公司的财务资助明细如下：
期初本金余 收到子公司支付利息子公司名称 本年增加 本年减少 期末本金余额
额 金额安徽大千生物工
11,212,499.98 5,899,583.56 3,900,000.00 9,212,916.42 520,948.14程有限公司
广州埃克森生物
10,000,000.00 10,000,000.00 486,347.23科技有限公司
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营、联营和合伙企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会名称 营地 直接 间接
计处理方法合营企业
武汉中元九派产业投
武汉 武汉 非证券类投资 30.00 权益法核算资管理有限公司
联营企业
合肥禾沃商贸有限责
合肥 合肥 非证券类投资 35.00 权益法核算任公司
苏州康利贞医药有限
苏州 苏州 非证券类投资 49.00 权益法核算公司
合伙企业
湖北中元九派产业投
资基金合伙企业（有武汉 武汉 非证券类投资 35.00 权益法核算限合伙）
（2）重要合营企业、联营企业、合伙企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额湖北中元九
武汉中元九
合肥禾沃商苏州康利贞派产业投资武汉中元九湖北中元九派项 目 派产业投资 派产业投资产业投资基金贸有限责任医药有限公基金合伙企
管理有限公合伙企业（有管理有限公
公司 司 业（有限合司 限合伙）司
伙）
流动资产 670,180.75 1,268,245.00 38,423,998.95 60,387,565.30 2,003,203.84 53,502,295.08其中：现金和现金等
405,002.72 155,914.49 2,106,114.51 60,387,565.30 1,944,573.64 502,295.08价物
非流动资产 1,585,176.74 133,702.53 1,338,204.96 30,720,000.00
资产合计 2,255,357.49 1,401,947.53 39,762,203.91 91,107,565.30 2,003,203.84 53,502,295.08流动负债 411,064.92 345,173.61 27,388,668.68 192,923.54 7,526.40 59,529.20非流动负债
负债合计 411,064.92 345,173.61 27,388,668.68 192,923.54 7,526.40 59,529.20所有者权益 1,844,292.57 1,056,773.92 12,373,535.23 90,914,641.76 1,995,677.44 53,442,765.88
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年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额湖北中元九
武汉中元九
合肥禾沃商苏州康利贞派产业投资武汉中元九湖北中元九派项 目 派产业投资 派产业投资产业投资基金贸有限责任医药有限公基金合伙企
管理有限公合伙企业（有管理有限公
公司 司 业（有限合司 限合伙）司
伙）
按持股比例计算的净
553,287.77 369,870.87 6,063,032.26 26,053,595.48 598,703.23 18,704,968.06资产份额
调整事项
—商誉 13,897,550.89
—内部交易未实现利
润
—其他
对合营企业权益投资
557,065.35 369,870.87 19,960,583.15 25,992,521.71 868,703.23 26,229,968.06的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 1,232,073.40 1,136,013.81 134,209,931.52 56,922.52
财务费用 -1,948.14 -5,604.36 26,895.80 -605,337.14 -982.14 -2,295.08所得税费用 13,366.84 1,165,735.43
净利润 -1,038,792.92 56,773.92 2,665,977.65 -678,418.15 -104,322.56 -57,234.12终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,038,792.92 56,773.92 2,665,977.65 -678,418.15 -104,322.56 -57,234.12本年度收到的来自合
营企业的股利
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九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、应收及应付款项、应收及应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具相关的的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控，确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
（一）风险管理目标和政策
1、信用风险
公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高的大中型商业银行，不存在重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策以控制信用风险敞口，公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性等评估债务人的资信状况。另外，公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，确保整体信用风险在可控的范围之内。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收湖南长沙南控电力自动化设备有限公司款项，由于该公司已资不抵债，本公司已全额计提坏账准备。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
截至本年末，本公司已背书尚未到期的银行承兑汇票人民币 4,123,091.60元、商业承兑汇票人民币 920,000.00元。本公司管理层认为，上述银行承兑汇票、商业承兑汇票的承兑人分别是大型国有银行、商业银行及大型国有企业，票据到期无法兑付导致本公司继续承担汇票相关信用风险的可能性极低，因此，本公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票。
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十、关联方及关联交易
1、本公司的子公司情况
详见附注八、1在子公司中的权益。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系四川宏业电力集团有限公司 子公司参股股东
胡明云 子公司参股股东
芮双印 子公司参股股东
李进华 子公司参股股东
合肥禾沃商贸有限公司 子公司联营企业
3、关联方交易情况
（1）出售商品情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额四川宏业电力集团有限公司 销售商品 641,025.64 646,335.04合肥禾沃商贸有限公司 销售商品 418,515.30
（2）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬 412.32万元 378.00万元4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
四川宏业电力集团有限公司 2,409,123.00 376,394.50 2,326,665.00 259,286.50合肥禾沃商贸有限公司 27,425.55 1,371.28
合计 2,409,123.00 377,76578 2,326,665.00 259,286.50其他应收款：
胡明云 158,143.08 7,907.15 62,132.00 3,106.60合计 158,143.08 7,907.15 62,132.00 3,106.60
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（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额其他应付款：
芮双印 716,830.00李进华 354,908.00合计 1,071,738.00十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 6,285,000.00公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额 2,613,000.00激励对象取得的限制性股票在授予登记日起公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 12个月后、 24个月后、 36个月后分别申请解锁所获限制性股票总量的40%、30%、合同剩余期限
30%。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
其他说明：
1、2017年 4月 14日，公司第三届董事会第二十次（临时）会议及第三届监事会第十七次（临时）会议审议通过《关于对 2017限制性股票激励计划>进行调整的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，实际授予人民币普通股6,285,000.00股，每股面值1.00元，每股实际发行价格为5.69元。
2、公司本年失效的各项权益工具总额2,613,000.00股，包括 2017年因公司预计无法达到业绩失效的各项权益工具总额 2,448,000.00股和公司员工离职公司按规定需回购注销的各项权益工具总额 165,000.00股。
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Back-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据 公司层面业绩考核及个人层面绩效考核本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,439,868.05
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3、股份支付——权益工具公允价值确定方法
根据《企业会计准则第11号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司以 Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，扣除限制性条件的成本后作为公允价值。
具体的测算参数如下：
（1）公司根据当日收盘股价10.5元/股（授予日2017年4月14日收盘价）；
（2）该限制性股票激励计划的有效期分别为：1年、2年、3年（授予登记完成之日至每期首个解除限售日的期限）；
（3）历史波动率：29.21%；44.27%；34.67%;（分别采用创业板综指最近一年、两年和三年的年度波动率，该数据源自Wind）；
（4）无风险收益率：1.50%、2.10%、2.75%（采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期存款基准利率）；
（5）行权价格，即未来能够以预期合理价格出售限制性股票。公司以激励计划中设定的 2017年至 2019年扣除非经常性损益的净利润指标为基础，结合公司所处行业上市公司的平均市盈率，测算预期的合理出售限制性股票的价格。
若全部激励对象均符合本计划规定的解锁条件且在各解锁期内全部解锁，则该等公允价值总额作为公司本次激励计划的总成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁比例分期确认。
公司于授予日向 174名激励对象授予 628.5万股，根据实际授予日授予的限制性股票数量，最终测算的该次限制性股票成本总额为 1151.98万元，同时，按照该限制性股票股权激励计划的实际实施期间进行摊销，得出 2017年、2018年、2019年和2020年应摊销成本为429.41万元、458.99万元、216.43万元、47.14万元。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司全资子公司江苏世轩科技股份有限公司（以下简称“世轩科技”）拟与湖北三环资本管理有限公司（以下简称“三环资本”）签署股权转让协议，受让三环资本所持有的苏州康利贞医药有限公司（以下简称“康利贞”）51%的股权，转让价格为2,210.00万元。本次交易完成后，世轩科技将持有康利贞100%股权。
2、利润分配情况
于 2018年 3月 28日，本公司第四届董事会召开第四次（临时）会议，批准 2017年度利润分配预案。根据本公司 2017年度利润分配预案，按 2017年 12月 31日公司总股本 487,116,536股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利1.00元（含税），合计派发现金股利48,711,653.60元,送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每 10股转增 0股，剩余未分配利润结转至下一年度。
十四、其他重要事项
1、公司于2015年4月与徐福轩、傅多等30个世轩科技股东签订了《购买资产协议》，以发行股份及支付现金的方式购买其拥有的标的资产。公司与世轩科技原股东徐福轩、傅多签订了《业绩承诺及补偿协议》，截至 2017年 12月31日，三年合计已完成承诺净利润。
2、分部信息
报告分部的财务信息
本年金额 上年金额
输配电、控制 输配电、控制
项目 医疗健康 合计 医疗健康 合计
设备制造业 设备制造业
营业收 209,846,997.3 194,193,312.4 404,040,309.7 200,552,739.3 158,458,244.7 359,010,984.0入
0 5 5 4 5 9营业成 167,477,372.1 130,906,921.8 85,369,769.33 82,107,602.86 75,667,485.06 55,239,436.76
本
9 2
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十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
119,221,819.42 100.00 18,652,660.19 15.65 100,569,159.23备的应收款项
应收关联方款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 119,221,819.42 100.00 18,652,660.19 15.65 100,569,159.23（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
6,734,074.00 5.06 6,734,074.00 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
125,964,573.10 94.57 18,724,619.68 14.86 107,239,953.42备的应收款项
应收关联方款项 498,894.00 0.37 498,894.00单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 133,197,541.10 100.00 25,458,693.68 19.11 107,738,847.42
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例1年以内 80,710,836.04 4,035,541.80 5.001至2年 18,031,979.81 1,803,197.98 10.002至3年 9,194,896.55 2,758,468.97 30.003至4年 1,336,125.76 668,062.88 50.004至5年 2,802,963.52 2,242,370.82 80.005年以上 7,145,017.74 7,145,017.74 100.00合计 119,221,819.42 18,652,660.19
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-71,959.49元；本年无收回或转回的坏账准备金额。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,734,074.00其中重要的应收账款核销情况
履行的核销是否因关联单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生湖南长沙南控电力自 法院裁定对方暂无
货款 6,734,074.00 董事会否
动化设备有限公司 可供执行的财产
合计 6,734,074.00
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
14,872,864.84元，占应收账款年末余额合计数的比例12.47%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额755,983.24元。
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
3,773,352.94 60.44 436,693.22 11.57 3,336,659.72备的其他应收款
应收关联方款项 2,469,648.88 39.56 2,469,648.88单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 6,243,001.82 100.00 436,693.22 6.99 5,806,308.60（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
2,818,788.05 100.00 312,841.43 11.10 2,505,946.62备的其他应收款
应收关联方款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,818,788.05 100.00 312,841.43 11.10 2,505,946.62组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内 2,669,685.71 133,484.29 5.001至2年 676,129.15 67,612.91 10.002至3年 239,525.08 71,857.52 30.003至4年 27,925.00 13,962.50 50.004至5年 51,560.00 41,248.00 80.005年以上 108,528.00 108,528.00 100.00合计 3,773,352.94 436,693.22
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（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额123,851.79元；本年无收回或转回的坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额保证金 2,098,876.50 2,691,962.80关联方往来 2,469,648.88
备用金 1,150,658.65 126,825.25其他 523,817.79
合计 6,243,001.82 2,818,788.05（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额江苏天源招标有限公司 保证金 400,400.00 1-2年 6.41 40,040.00卢春明 备用金 244,092.231年以内 3.91 12,204.61国网河北招标有限公司 保证金 200,100.003年以内 3.21 53,575.27华北电力物资总公司 保证金 188,600.001年以内 3.02 9,430.00河南电力物资公司 保证金 173,350.001年以内 2.78 8,667.50合计 1,206,542.23 19.33 123,917.383、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
对子公司投资 908,504,036.99 7,571,344.00 900,932,692.99 904,449,950.16 904,449,950.16合 计 908,504,036.99 7,571,344.00 900,932,692.99 904,449,950.16 904,449,950.16
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
（2）对子公司投资
本年计提减减值准备年被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额武汉中元华电
8,980,697.39 464,452.01 9,445,149.40
软件有限公司
武汉中元华电
电力设备有限 29,969,252.77 177,408.71 30,146,661.48
公司
成都智达电力
自动控制有限 42,900,000.00 131,561.51 43,031,561.51
公司
安徽大千生物
5,720,000.00 2975681.10 8,695,681.10
工程有限公司
广州埃克森生
物科技有限公 23,680,000.00 119,601.38 23,799,601.38
7,571,344.00 7,571,344.00司
广州穗华能源
15,100,000.00 137,541.58 15,237,541.58
科技有限公司
江苏世轩科技
683,100,000.00 683,100,000.00
股份有限公司
中元汇（武汉）
产业投资有限 95,000,000.00 47,840.55 95,047,840.55
公司
合计 904,449,950.16 4,054,086.83 908,504,036.99
7,571,344.00 7,571,344.004、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 164,097,349.23 106,618,646.00 167,249,845.80 98,879,313.98合计 164,097,349.23 106,618,646.00 167,249,845.80 98,879,313.985、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00 20,660,000.00合 计 40,000,000.00 20,660,000.00
武汉中元华电科技股份有限公司2017年度审计报告
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 72,361.54
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
11,321,301.55
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,913,096.70
小 计 9,480,566.39
所得税影响额 1,097,659.65
少数股东权益影响额（税后） 3,242,340.43
合 计 5,140,566.31
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.87 0.21 0.21扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.52 0.20 0.20