深圳市科信通信技术股份有限公司审计报告及财务报表
2018年度
信会师报字[2019]第 ZI10227号
深圳市科信通信技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018年01月01日至2018年12月31日止）
目 录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-65三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2019]第ZI10227号深圳市科信通信技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市科信通信技术股份有限公司（以下简称科信技术）财务报表，包括 2018年 12月 31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科信技术 2018年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科信技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告第1页
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）收入确认||
|事项描述2018年度，科信技术营业收入为542,620,179.53 元(详见财务报表附注“五、(二十四)营业收入和营业成本”)，由于营业收入为公司关键经营指标，且公司存在期末已发货但由于未与客户正式签订结算合同（订单）而未满足收入确认条件的存货，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们确定收入的确认为关键审计事项。收入确认具体原则详见财务报表附注“三、(二十二)收入”。|审计应对针对营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括:（1）了解和测试与销售和收款相关的关键内部控制设计和运行的有效性，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运用；（2）结合产品类型及客户类别对收入和毛利率执行实质性分析程序，评价销售业务的规模及变化趋势是否合理;（3）向主要客户发函确认销售金额、发出商品余额以及应收账款余额，根据回函情况评价收入确认的真实性、准确性、完整性；（4）对销售和发货记录抽样执行细节测试，检查招投标文件、框架合同、结算合同（订单）、出库单、运单、货物到货交付签收单、发票、出口报关单、货运提单、银行回款单据、会计凭证等文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；（5）对营业收入执行截止性测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间。|

四、其他信息
科信技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括科信技术 2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科信技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科信技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科信技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科信技术不能持续经营。
审计报告第3页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就科信技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国•上海 2019年 4月 20日
审计报告第4页
深圳市科信通信技术股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|284,034,974.92|112,272,151.27|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（二）|291,170,682.15|292,824,273.43|
|预付款项|（三）|4,177,407.53|1,625,070.52|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|其他应收款|（四）|7,135,204.72|9,377,184.47|
|买入返售金融资产||||
|存货|（五）|78,716,476.33|165,681,516.49|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（六）|17,620,383.56|299,446,345.18|
|流动资产合计||682,855,129.21|881,226,541.36|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（七）|274,330,269.75|18,703,848.71|
|在建工程|（八）||137,422,168.39|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（九）|42,550,558.74|38,282,119.90|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用|（十）|432,632.12|426,867.09|
|递延所得税资产|（十一）|13,282,710.10|15,982,067.81|
|其他非流动资产|（十二）|9,018,340.62|13,261,037.95|
|非流动资产合计||339,614,511.33|224,078,109.85|
|资产总计||1,022,469,640.54|1,105,304,651.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
深圳市科信通信技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十三）|15,000,000.00||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款|（十四）|227,051,757.74|322,236,858.67|
|预收款项||||
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（十五）|14,695,115.29|14,369,755.83|
|应交税费|（十六）|4,673,708.28|5,914,723.02|
|其他应付款|（十七）|6,130,904.82|2,725,741.68|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||267,551,486.13|345,247,079.20|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债|（十八）|15,094,857.79|12,521,255.79|
|递延收益|（十九）|935,242.68|1,179,060.18|
|递延所得税负债|（十一）||171,731.16|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||16,030,100.47|13,872,047.13|
|负债合计||283,581,586.60|359,119,126.33|
|所有者权益：||||
|股本|（二十）|208,000,000.00|160,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十一）|256,127,077.52|304,127,077.52|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（二十二）|35,370,162.91|32,882,940.83|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（二十三）|239,390,813.51|249,175,506.53|
|归属于母公司所有者权益合计||738,888,053.94|746,185,524.88|
|少数股东权益||||
|所有者权益合计||738,888,053.94|746,185,524.88|
|负债和所有者权益总计||1,022,469,640.54|1,105,304,651.21|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
深圳市科信通信技术股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||273,439,567.36|84,524,668.13|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据及应收账款|（一）|290,530,963.97|292,824,273.43|
|预付款项||4,089,023.64|1,414,789.65|
|其他应收款|（二）|6,726,387.96|8,738,549.18|
|存货||78,878,023.56|156,884,020.73|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||17,306,167.52|298,543,579.15|
|流动资产合计||670,970,134.01|842,929,880.27|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|77,712,848.76|67,712,848.76|
|投资性房地产||||
|固定资产||264,409,469.89|7,607,873.03|
|在建工程|||137,422,168.39|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||40,448,085.46|36,132,838.34|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||238,199.07|59,730.28|
|递延所得税资产||11,896,820.37|10,534,817.05|
|其他非流动资产||8,645,419.24|13,105,983.95|
|非流动资产合计||403,350,842.79|272,576,259.80|
|资产总计||1,074,320,976.80|1,115,506,140.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
深圳市科信通信技术股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||15,000,000.00||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据及应付账款||232,110,537.02|319,795,431.21|
|预收款项||||
|应付职工薪酬||13,294,050.59|13,094,592.23|
|应交税费||4,007,746.09|5,646,599.60|
|其他应付款||32,152,658.94|2,415,538.17|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||296,564,992.64|340,952,161.21|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|预计负债||15,094,857.79|12,521,255.79|
|递延收益||935,242.68|1,179,060.18|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||16,030,100.47|13,700,315.97|
|负债合计||312,595,093.11|354,652,477.18|
|所有者权益：||||
|股本||208,000,000.00|160,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||256,024,254.52|304,024,254.52|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||35,370,162.91|32,882,940.83|
|未分配利润||262,331,466.26|263,946,467.54|
|所有者权益合计||761,725,883.69|760,853,662.89|
|负债和所有者权益总计||1,074,320,976.80|1,115,506,140.07|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
深圳市科信通信技术股份有限公司
合并利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||542,620,179.53|671,492,455.36|
|其中：营业收入|（二十四）|542,620,179.53|671,492,455.36|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||529,897,575.52|615,879,967.99|
|其中：营业成本|（二十四）|363,452,256.65|443,128,212.30|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（二十五）|4,653,087.18|5,593,348.08|
|销售费用|（二十六）|76,637,978.71|92,674,940.88|
|管理费用|（二十七）|43,916,158.54|36,372,053.36|
|研发费用|（二十八）|32,526,038.80|32,717,220.34|
|财务费用|（二十九）|-4,267,226.57|-6,016,837.97|
|其中：利息费用|（二十九）|87,688.75|-5,269,104.39|
|利息收入|（二十九）|2,125,965.34|975,559.02|
|资产减值损失|（三十）|12,979,282.21|11,411,031.00|
|加：其他收益|（三十一）|6,183,159.95|2,399,825.48|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十二）|4,290,686.65|7,531,191.70|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十三）|-308,241.19|178,885.94|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||22,888,209.42|65,722,390.49|
|加：营业外收入|（三十四）|223,230.88|172,718.66|
|减：营业外支出|（三十五）|302,888.87|175,156.55|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||22,808,551.43|65,719,952.60|
|减：所得税费用|（三十六）|6,106,022.37|6,899,167.02|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||16,702,529.06|58,820,785.58|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||16,702,529.06|58,820,785.58|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||||
|2．归属于母公司股东的净利润||16,702,529.06|58,820,785.58|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||16,702,529.06|58,820,785.58|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||16,702,529.06|58,820,785.58|
|归属于少数股东的综合收益总额||||
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.08|0.28|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.08|0.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
深圳市科信通信技术股份有限公司
利润表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|541,667,504.00|671,434,499.01|
|减：营业成本|（四）|365,475,941.08|441,731,096.05|
|税金及附加||4,300,986.93|5,393,546.77|
|销售费用||76,039,389.61|91,770,994.75|
|管理费用||38,692,236.79|28,930,180.95|
|研发费用||31,216,130.75|30,474,773.45|
|财务费用||-4,189,846.66|-5,761,778.56|
|其中：利息费用||87,688.75|-5,269,104.39|
|利息收入||2,090,493.55|969,475.92|
|资产减值损失||12,879,716.45|11,384,436.69|
|加：其他收益||5,805,641.81|2,399,109.85|
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|4,290,686.65|7,531,191.70|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-190,348.64|178,875.33|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||27,158,928.87|77,620,425.79|
|加：营业外收入||223,230.88|172,718.66|
|减：营业外支出||301,071.62|110,150.47|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||27,081,088.13|77,682,993.98|
|减：所得税费用||2,208,867.33|10,601,566.10|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||24,872,220.80|67,081,427.88|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||24,872,220.80|67,081,427.88|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划变动额||||
|2．权益法下不能转损益的其他综合收益||||
|（二）将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下可转损益的其他综合收益||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||24,872,220.80|67,081,427.88|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第6页
深圳市科信通信技术股份有限公司
合并现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||625,973,586.85|793,098,897.47|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||159,264.95|150,823.49|
|收到其他与经营活动有关的现金|（三十七）|26,823,072.60|15,616,333.33|
|经营活动现金流入小计||652,955,924.40|808,866,054.29|
|购买商品、接受劳务支付的现金||420,164,343.21|415,517,589.50|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||97,581,291.42|92,971,198.24|
|支付的各项税费||43,871,494.11|57,136,200.82|
|支付其他与经营活动有关的现金|（三十七）|72,952,501.48|73,872,349.44|
|经营活动现金流出小计||634,569,630.22|639,497,338.00|
|经营活动产生的现金流量净额||18,386,294.18|169,368,716.29|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,126,721,700.00|1,035,403,725.00|
|取得投资收益收到的现金||5,113,506.66|7,040,552.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,120.51|266,351.68|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||4,380,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|（三十七）||25,719,725.00|
|投资活动现金流入小计||1,131,844,327.17|1,072,810,354.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||128,151,484.70|114,602,181.19|
|投资支付的现金||842,407,960.00|1,330,153,720.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（三十七）||25,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||970,559,444.70|1,470,255,901.19|
|投资活动产生的现金流量净额||161,284,882.47|-397,445,546.68|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||15,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（三十七）|80,431,816.10|1,484,715.20|
|筹资活动现金流入小计||95,431,816.10|1,484,715.20|
|偿还债务支付的现金|||40,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,307,980.00|33,231,835.43|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（三十七）|67,117,523.12|2,531,545.34|
|筹资活动现金流出小计||91,425,503.12|75,763,380.77|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,006,312.98|-74,278,665.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,503,257.50|-271,581.43|
|五、现金及现金等价物净增加额||185,180,747.13|-302,627,077.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||66,108,497.34|368,735,574.73|
|六、期末现金及现金等价物余额||251,289,244.47|66,108,497.34|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市科信通信技术股份有限公司
现金流量表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||625,541,923.86|793,031,522.94|
|收到的税费返还||159,264.95|67,666.48|
|收到其他与经营活动有关的现金||54,695,847.68|44,321,013.83|
|经营活动现金流入小计||680,397,036.49|837,420,203.25|
|购买商品、接受劳务支付的现金||434,950,694.12|407,775,609.19|
|支付给职工以及为职工支付的现金||86,790,626.11|80,498,594.35|
|支付的各项税费||41,712,920.58|56,539,208.36|
|支付其他与经营活动有关的现金||72,699,367.28|100,703,688.00|
|经营活动现金流出小计||636,153,608.09|645,517,099.90|
|经营活动产生的现金流量净额||44,243,428.40|191,903,103.35|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||1,126,721,700.00|1,035,403,725.00|
|取得投资收益收到的现金||5,113,506.66|7,040,552.83|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9,120.51|9,458,251.68|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||4,380,000.00|
|收到其他与投资活动有关的现金|||25,719,725.00|
|投资活动现金流入小计||1,131,844,327.17|1,082,002,254.51|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||126,856,543.34|113,239,772.25|
|投资支付的现金||852,407,960.00|1,361,153,720.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|||25,500,000.00|
|投资活动现金流出小计||979,264,503.34|1,499,893,492.25|
|投资活动产生的现金流量净额||152,579,823.83|-417,891,237.74|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||15,000,000.00||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||80,431,816.10|1,484,715.20|
|筹资活动现金流入小计||95,431,816.10|1,484,715.20|
|偿还债务支付的现金|||40,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,307,980.00|33,231,835.43|
|支付其他与筹资活动有关的现金||67,117,523.12|2,531,545.34|
|筹资活动现金流出小计||91,425,503.12|75,763,380.77|
|筹资活动产生的现金流量净额||4,006,312.98|-74,278,665.57|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||1,503,257.50|-271,581.43|
|五、现金及现金等价物净增加额||202,332,822.71|-300,538,381.39|
|加：期初现金及现金等价物余额||38,361,014.20|338,899,395.59|
|六、期末现金及现金等价物余额||240,693,836.91|38,361,014.20|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
深圳市科信通信技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||304,127,077.52||||32,882,940.83||249,175,506.53||746,185,524.88|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||304,127,077.52||||32,882,940.83||249,175,506.53||746,185,524.88|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|48,000,000.00||||-48,000,000.00||||2,487,222.08||-9,784,693.02||-7,297,470.94|
|（一）综合收益总额|||||||||||16,702,529.06||16,702,529.06|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,487,222.08||-26,487,222.08||-24,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,487,222.08||-2,487,222.08|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-24,000,000.00||-24,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|48,000,000.00||||-48,000,000.00|||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|48,000,000.00||||-48,000,000.00|||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|208,000,000.00||||256,127,077.52||||35,370,162.91||239,390,813.51||738,888,053.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
深圳市科信通信技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||304,127,077.52||||26,174,798.04||229,062,863.74||719,364,739.30|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||304,127,077.52||||26,174,798.04||229,062,863.74||719,364,739.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||6,708,142.79||20,112,642.79||26,820,785.58|
|（一）综合收益总额|||||||||||58,820,785.58||58,820,785.58|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,708,142.79||-38,708,142.79||-32,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,708,142.79||-6,708,142.79|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-32,000,000.00||-32,000,000.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||||
|5．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00||||304,127,077.52||||32,882,940.83||249,175,506.53||746,185,524.88|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
深圳市科信通信技术股份有限公司
所有者权益变动表
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||304,024,254.52||||32,882,940.83|263,946,467.54|760,853,662.89|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||304,024,254.52||||32,882,940.83|263,946,467.54|760,853,662.89|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|48,000,000.00||||-48,000,000.00||||2,487,222.08|-1,615,001.28|872,220.80|
|（一）综合收益总额||||||||||24,872,220.80|24,872,220.80|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||2,487,222.08|-26,487,222.08|-24,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||2,487,222.08|-2,487,222.08||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-24,000,000.00|-24,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|48,000,000.00||||-48,000,000.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|48,000,000.00||||-48,000,000.00|||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|208,000,000.00||||256,024,254.52||||35,370,162.91|262,331,466.26|761,725,883.69|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
深圳市科信通信技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|160,000,000.00||||304,024,254.52||||26,174,798.04|235,573,182.45|725,772,235.01|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|160,000,000.00||||304,024,254.52||||26,174,798.04|235,573,182.45|725,772,235.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||6,708,142.79|28,373,285.09|35,081,427.88|
|（一）综合收益总额||||||||||67,081,427.88|67,081,427.88|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||6,708,142.79|-38,708,142.79|-32,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||6,708,142.79|-6,708,142.79||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-32,000,000.00|-32,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．设定受益计划变动额结转留存收益||||||||||||
|5．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|160,000,000.00||||304,024,254.52||||32,882,940.83|263,946,467.54|760,853,662.89|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市科信通信技术股份有限公司
2018年度
财务报表附注
深圳市科信通信技术股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市科信通信技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系深圳市科信通信设备有限公司（以下简称“科信有限”）,由杨立仁、黄焕中等9位自然人股东于2001年8月28日经深圳市市场监督管理局（原深圳市工商行政管理局）核准共同出资设立。科信有限设立时注册资本为人民币400万元，经历次增资扩股、股权转让，2012年整体变更为股份有限公司前，注册资本为人民币6,000万元。
2012年9月11日，科信有限股东会做出决议，以2012年7月31日为基准日，将科信有限整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币10,000万元。按照发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截至2012年7月31日止科信有限的净资产145,709,546.67元，按原出资比例认购公司股份，按1：0.6863的比例折合股份总额，共计10,000万股，净资产大于股本部分45,709,546.67元计入资本公积。2012年9月29日股份有限公司召开创立大会，2012年10月24日经深圳市市场监督管理局核准并换发注册类型为股份有限公司的《企业法人营业执照》，变更后公司注册资本及股本为10,000万元。
根据公司2014年5月4日股东会决议和修改后公司章程的规定，公司以资本公积按原股东出资比例转增注册资本人民币20,000,000.00元并于2014年6月18日经深圳市市场监督管理局核准办理了股权变更手续。本次变更后公司注册资本及股本为
12,000万元。
根据本公司2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]2349号《关于核准深圳市科信通信技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A股）股票4,000万股，每股面值1.00元，增加注册资本4,000万元。经深圳证券交易所《关于深圳市科信通信技术股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2016]817号）同意，2016年11月22日，本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，证券简称为“科信技术”，证券代码为300565。2017年1月5日，经深圳市市场监督管理局核准，本公司注册资本及股本变更工商登记事宜办理完毕，变更后公司的注册资本及股本为人民币16,000万元。
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财务报表附注
根据公司2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，公司实施了2017年度利润分配方案：以公司现有总股本160,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，本次转增后公司总股本为208,000,000股。
截至2018年12月31日止，本公司累计发行股本总数20,800万股，注册资本为20,800万元。公司的统一社会信用代码为91440300731133026E。所属行业为通信网络物理连接设备制造业。注册地址和总部地址均为深圳市光明新区公明办事处塘家社区高新科技园汇业路南科信小区第1栋。
2019年1月24日，本公司注册地址和总部地址变更为深圳市龙岗区宝龙街道新能源一路科信科技大厦。
本公司主要经营活动为：通信配套设备的研发、生产、销售和技术服务；通信基站、电源产品、不间断电源（UPS）及配电设备、高低压成套电气设备、直流远供系统、新能源电动汽车充电类系统设备及配套设备、通信电池、广播通讯类铁塔桅杆等的研发、生产与销售；各类射频器件、天线（不含限制项目）等无线网络覆盖产品的研发、生产与销售；数据机房、数据中心的机房机柜、数据通信设备、数据中心微模块系统、数据中心解决方案的配套产品及相关集成的研发、生产、销售与技术服务、售后服务及安装服务；通信工程施工及技术服务；信息系统的设计、集成、运行维护；通信测试、监控、管理设备和通信施工工具的研发、生产与销售；通信软件的开发，销售、技术服务和成果转让；通信及通信网络系统、通信网络运维信息系统、动力环境监控系统、管道工程、建筑智能化工程、安全技术防范工程、综合布线工程的设计、系统集成、实施与维护（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；通信设备、电子产品、广播电视设备及计算机软硬件的信息咨询与技术服务、销售、安装、调试、维护、修理；货物及技术进出口（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；精密空调设备、通讯机柜空调设备、户外柜、冷水机组、暖通及热泵设备、工业空调的设计、研发与销售、安装、维修；锂电池、铅酸电池的设计开发、生产和销售；
物联网云端管理平台、移动互联网网络平台的技术开发；物联网模组、智能井盖、智能门禁和安防系统软件、智能家居网关的研发、生产、销售和应用；车载电子产品、车联网终端、GPS导航仪、智能车载设备、车载电子产品硬件及整机的设计开发、生产和销售；自有物业租赁。
本公司法定代表人为陈登志，实际控制人为张锋峰、陈登志和曾宪琦三位境内自然人股东。
本财务报表业经公司董事会于2019年4月20日批准报出。
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(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
惠州市源科机械制造有限公司（以下简称“惠州源科”）
南昌市焕达金悦科技有限公司（以下简称“南昌焕达”）
深圳市科信智网技术有限公司（以下简称“科信智网”）
深圳市君科股权投资管理有限公司（以下简称“君科投资”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
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(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
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原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
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形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币100万元以上的应收账款及其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 同一合并范围内的关联方
组合2 账龄组合
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1 不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001－2年 10.00 10.002－3年 25.00 25.003年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
其他说明：
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
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降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-70 5 1.36-4.75机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67运输设备 年限平均法 4 5 23.75办公设备 年限平均法 3 5 31.67其他设备 年限平均法 5 5 19.00
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3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10年 预计资产使用受益期
土地使用权 30-50年 土地使用权剩余年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用按受益期平均摊销。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
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益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十五)应付职工薪酬”。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“五、(十八)预计负债”。
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(二十二)收入
本公司销售的商品主要为通信网络物理连接设备，客户主要为国内通信运营商。
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）国内销售
根据国内通信运营商的结算特点，本公司的货物发出后需经客户检验签收，在客户完成货物检验签收手续并且双方正式签订结算合同（订单）后，商品所有权上的主要风险方转移给购买方，收入的金额方能可靠的计量。因此，公司以购买方签发签收单时间和双方正式签署结算合同（订单）的时间孰晚作为公司销售收入实现的时点。
（2）出口销售
本公司国外销售主要采用FOB出口方式，出口销售在报关出口并取得运输公司货代的装船提单后确认收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：从政府无偿取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、确认时点
本公司以实际取得政府补助款项时做为确认时点。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
财务报表附注第24页
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(二十六)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七)其他重要会计政策和会计估计
本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额291,170,682.15元，上（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为
期金额292,824,273.43元；
“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”
及应付账款”，本期金额227,051,757.74元，上并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入
期金额322,236,858.67元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列
调增“其他应收款”本期金额 180,000.00元，上示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入
期金额713,376.24元；
“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“其他应付款”本期金额23,526.25元，上期金额0元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”
中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表调减“管理费用”本期金额 32,526,038.80元，上中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项期金额32,717,220.34元，重分类至“研发费用”。
目。比较数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
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四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税[注] 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税（自 2018 16.00/17.00年5月1日起，原适用17%税率的，税率调整为16%）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00企业所得税 按应纳税所得额计征 15.00/25.00注：
1、根据财税（2018）32号《关于调整增值税税率的通知》第一条，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。此通知自2018年5月1日起执行。
2、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文有关规定，本公司之子公司科信智网自行开发研制软件产品销售收入按法定税率计缴增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
深圳市科信通信技术股份有限公司 15.00惠州市源科机械制造有限公司 25.00南昌市焕达金悦科技有限公司 25.00深圳市科信智网技术有限公司 25.00深圳市君科股权管理投资有限公司 25.00(二) 税收优惠
根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。公司已获得高新技术企业的认定资质，并于2012年9月10日经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，获得高新技术企业证书，编号为：GR201244200417。2018年10月16日，公司通过高新技术企业复审并取得编号为GR201844202099的高新技术企业证书，证书有效期三年。公司2018年度享受高新技术企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注第26页
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财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 316,907.14 396,705.10银行存款 250,972,337.33 65,711,792.24其他货币资金 32,745,730.45 46,163,653.93合计 284,034,974.92 112,272,151.27说明：期末无存放在境外的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 29,424,884.17 40,343,768.42保函保证金 3,320,846.28 5,819,885.51合计 32,745,730.45 46,163,653.931）截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币29,424,884.17元系本公司为支付货款向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款；
2）截至2018年12月31日，其他货币资金中人民币3,320,846.28元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的投标及履约保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 291,170,682.15 292,824,273.43合计 291,170,682.15 292,824,273.43
财务报表附注第27页
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1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
326,775,877.75 100.00 35,605,195.60 10.90 291,170,682.15 322,892,283.13 100.00 30,068,009.70 9.31 292,824,273.43坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 326,775,877.75 100.00 35,605,195.60 291,170,682.15 322,892,283.13 100.00 30,068,009.70 292,824,273.43财务报表附注第28页
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财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款；
截至2018年12月31日，期末应收账款余额中用于质押的金额为69,862,940.78元。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 254,912,892.75 12,745,644.64 5.001至2年 39,504,633.42 3,950,463.35 10.002至3年 17,932,351.94 4,483,087.97 25.003年以上 14,425,999.64 14,425,999.64 100.00合计 326,775,877.75 35,605,195.60
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,595,421.09元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 58,235.19（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 44,664,181.91 13.67 2,246,465.02第二名 37,726,999.23 11.55 5,411,942.18第三名 29,635,245.47 9.07 6,997,193.97第四名 20,274,548.17 6.20 1,401,274.13第五名 19,707,721.73 6.03 1,381,651.15合计 152,008,696.51 46.52 17,438,526.45（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
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(三) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,056,320.15 97.11 1,514,818.14 93.221至2年 24,000.00 0.57 110,252.38 6.782至3年 97,087.38 2.32
合计 4,177,407.53 100.00 1,625,070.52 100.00期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）第一名 1,027,202.00 24.59第二名 513,530.17 12.29第三名 476,357.76 11.40第四名 224,754.49 5.38第五名 147,898.79 3.54合计 2,389,743.21 57.20(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 180,000.00 713,376.24应收股利
其他应收款 6,955,204.72 8,663,808.23合计 7,135,204.72 9,377,184.471、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
理财产品 180,000.00 713,376.24合计 180,000.00 713,376.24（2）期末不存在重要逾期利息
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
计提比例账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
16,247,138.94 100.00 9,291,934.22 57.19 6,955,204.72 16,498,614.74 100.00 7,834,806.51 47.49 8,663,808.23准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 16,247,138.94 100.00 9,291,934.22 6,955,204.72 16,498,614.74 100.00 7,834,806.51 8,663,808.23财务报表附注第31页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,222,134.42 211,106.72 5.001至2年 2,202,119.17 220,211.92 10.002至3年 1,283,026.36 320,756.59 25.003年以上 8,539,858.99 8,539,858.99 100.00合计 16,247,138.94 9,291,934.22
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,457,227.71元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 100.00（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金及保证金 15,412,898.82 15,389,081.77员工备用金借款 245,022.96 308,822.84应收暂付款 589,217.16 800,710.13合计 16,247,138.94 16,498,614.74（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额(%)
1年以内：160,000元
1-2年：240,000元
第一名 投标保证金 7,184,000.002-3年：30,000元 44.22 6,793,500.003-4年：2,500,000元
4-5年：4,254,000元
3-4年：518,263.68元
第二名 投标保证金 642,955.68 3.96 642,955.684-5年：124,692元
第三名 建设工程专项基金 515,407.002-3年：515,407元 3.17 128,851.75第四名 厂房押金 500,000.002-3年 3.08 125,000.00第五名 个人社保费 341,089.101年以内 2.10 17,054.46合计 9,183,451.78 56.53 7,707,361.89
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（6）期末无涉及政府补助的应收款项
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
(五) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 9,033,637.23 726,759.19 8,306,878.04 16,996,435.14 783,716.72 16,212,718.42委托加工物资 5,862,461.19 5,862,461.19 5,609,970.39 5,609,970.39在产品 2,429,124.99 2,429,124.99 4,367,745.79 4,367,745.79库存商品 12,796,055.60 3,499,425.87 9,296,629.73 8,928,457.61 2,982,509.95 5,945,947.66发出商品 55,090,186.04 2,268,803.66 52,821,382.38 134,046,740.65 501,606.42 133,545,134.23合计 85,211,465.05 6,494,988.72 78,716,476.33 169,949,349.58 4,267,833.09 165,681,516.492、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
原材料 783,716.72 1,310,088.69 1,367,046.22 726,759.19库存商品 2,982,509.95 2,339,469.96 1,822,554.04 3,499,425.87发出商品 501,606.42 2,277,074.76 509,877.52 2,268,803.66合计 4,267,833.09 5,926,633.41 3,699,477.78 6,494,988.723、存货期末余额无借款费用资本化金额
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 10,000,000.00 294,381,430.00待抵扣进项税及增值税留抵税额 3,063,764.96 5,064,915.18预缴企业所得税 3,272,246.75
预付公共租赁住房租金 1,284,371.85
合计 17,620,383.56 299,446,345.18
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(七) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 274,330,269.75 18,703,848.71固定资产清理
合计 274,330,269.75 18,703,848.712、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 34,662,184.22 5,555,900.62 4,985,776.54 1,552,634.00 46,756,495.38（2）本期增加金额 249,980,042.25 2,966,975.54 7,964,813.92 330,274.18 261,242,105.89—购置 34,589,053.80 2,966,975.54 7,964,813.92 330,274.18 45,851,117.44—在建工程转入 215,390,988.45 215,390,988.45（3）本期减少金额 1,493,288.64 775,798.00 93,652.09 2,362,738.73—处置或报废 1,493,288.64 775,798.00 93,652.09 2,362,738.73（4）期末余额 249,980,042.25 36,135,871.12 5,555,900.62 12,174,792.46 1,789,256.09 305,635,862.542．累计折旧
（1）年初余额 20,841,939.82 2,782,884.11 3,596,100.16 831,722.58 28,052,646.67（2）本期增加金额 589,593.84 2,751,214.23 730,019.28 845,932.98 304,806.91 5,221,567.24—计提 589,593.84 2,751,214.23 730,019.28 845,932.98 304,806.91 5,221,567.24（3）本期减少金额 1,137,280.45 742,371.18 88,969.49 1,968,621.12—处置或报废 1,137,280.45 742,371.18 88,969.49 1,968,621.12（4）期末余额 589,593.84 22,455,873.60 3,512,903.39 3,699,661.96 1,047,560.00 31,305,592.793．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 249,390,448.41 13,679,997.52 2,042,997.23 8,475,130.50 741,696.09 274,330,269.75（2）年初账面价值 13,820,244.40 2,773,016.51 1,389,676.38 720,911.42 18,703,848.71
财务报表附注第34页
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3、期末无暂时闲置的固定资产
4、期末无通过融资租赁租入的固定资产
5、期末无通过经营租赁租出的固定资产
6、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
科信科技大厦 215,390,988.45尚未办理产权证书
沈阳营销中心房产 1,335,230.00尚未办理产权证书
(八) 在建工程
1、在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 137,422,168.39工程物资
合计 137,422,168.392、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值深圳市龙岗区龙
岗街道科信科技 137,422,168.39 137,422,168.39园项目工程
合计 137,422,168.39 137,422,168.39
财务报表附注第35页
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3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定本期其他 期末 工程累计投入 利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 工程进度 资金来源资产金额 减少金额 余额 占预算比例(%) 累计金额 息资本化金额本化率(%)深圳市龙岗区龙岗街道科 已达到预定可使用
191,207,806.27 137,422,168.39 77,968,820.06 215,390,988.45 112.65 募集资金信科技园项目工程 状态并转固
合计 137,422,168.39 77,968,820.06 215,390,988.45
财务报表附注第36页
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4、本期未计提在建工程减值准备
(九) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 42,014,665.38 3,032,960.22 45,047,625.60（2）本期增加金额 6,422,083.36 6,422,083.36—购置 6,422,083.36 6,422,083.36（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 42,014,665.38 9,455,043.58 51,469,708.962．累计摊销
（1）年初余额 5,454,939.35 1,310,566.35 6,765,505.70（2）本期增加金额 1,369,283.28 784,361.24 2,153,644.52—计提 1,369,283.28 784,361.24 2,153,644.52（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,824,222.63 2,094,927.59 8,919,150.223．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 35,190,442.75 7,360,115.99 42,550,558.74（2）年初账面价值 36,559,726.03 1,722,393.87 38,282,119.90期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、期末无未办妥产权证书的土地使用权
(十) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 378,753.89 180,939.27 203,126.96 356,566.20其他 48,113.20 63,684.00 35,731.28 76,065.92合计 426,867.09 244,623.27 238,858.24 432,632.12
财务报表附注第37页
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(十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 51,230,930.92 7,684,986.85 42,170,649.30 6,332,116.80固定资产折旧 5,036,721.52 755,508.23 6,591,413.87 988,712.08应付职工薪酬 7,148,835.00 1,085,423.25 8,134,400.47 1,250,107.27预计负债 15,094,857.79 2,264,228.67 12,521,255.79 1,878,188.37递延收益 935,242.68 140,286.40 1,179,060.18 176,859.03未实现内部收益 1,472,369.60 220,855.44
可抵扣亏损 4,525,685.04 1,131,421.26 21,424,337.02 5,356,084.26合计 85,444,642.55 13,282,710.10 92,021,116.63 15,982,067.812、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
未实现内部收益 1,144,874.40 171,731.16合计 1,144,874.40 171,731.163、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 161,187.62
可抵扣亏损 17,775,865.72 487,490.51合计 17,937,053.34 487,490.51说明：子公司惠州源科及子公司南昌焕达因处于亏损状态，无法确定未来是否可以取得足够的应纳税所得额，产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019年 1,245,153.82
2020年 674,610.14 208,071.63
2021年 2,512,871.18 142,823.51
2022年 11,521,525.44 136,595.37
2023年 1,821,705.14
合计 17,775,865.72 487,490.51
财务报表附注第38页
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(十二)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付长期资产采购款 8,645,419.24 13,261,037.95预付3年期人才住房租金 372,921.38
合计 9,018,340.62 13,261,037.95(十三)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款(1) 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）2018年7月26日本公司与交通银行股份有限公司深圳香洲支行签订合同编号为香洲综授F20180719的《综合授信合同》，由交通银行向本公司提供综合授信额度壹亿伍仟万元整，授信期限自2018年7月26日至2020年7月17日止。该授信由深圳市科信智网技术有限公司、惠州市源科机械制造有限公司与授信人签订编号为香洲保证F20180719的《保证合同》提供担保，本授信项下的借款明细如下：
2018年7月26日，本公司向交通银行股份有限公司深圳香洲支行提出编号为Z1807SY1564500200001的《交通银行借款额度使用申请书》，借款金额为
15,000,000.00元，借款期限为12个月，自2018年7月30日至2019年7月
27日。截至2018年12月31日，借款余额为15,000,000.00元。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款
(十四)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 108,513,776.46 174,322,408.96应付账款 118,537,981.28 147,914,449.71合计 227,051,757.74 322,236,858.671、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 102,506,473.96 162,810,847.32商业承兑汇票 6,007,302.50 11,511,561.64合计 108,513,776.46 174,322,408.96期末无已到期未支付的应付票据。
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2、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 116,649,908.02 144,909,531.801-2年（含2年） 752,656.56 2,077,156.602-3年（含3年） 327,144.49 273,995.253年以上 808,272.21 653,766.06合计 118,537,981.28 147,914,449.71（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 14,369,755.83 92,935,486.76 92,610,127.30 14,695,115.29离职后福利-设定提存计划 6,761,852.38 6,761,852.38
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 14,369,755.83 99,697,339.14 99,371,979.68 14,695,115.292、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 14,369,755.83 82,902,264.84 82,576,905.38 14,695,115.29（2）职工福利费 5,004,756.51 5,004,756.51
（3）社会保险费 1,738,340.58 1,738,340.58
其中：医疗保险费 1,382,241.82 1,382,241.82
工伤保险费 154,226.80 154,226.80
生育保险费 201,871.96 201,871.96
（4）住房公积金 2,272,577.30 2,272,577.30
（5）工会经费和职工教育经费 425,520.22 425,520.22
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 592,027.31 592,027.31
合计 14,369,755.83 92,935,486.76 92,610,127.30 14,695,115.29
财务报表附注第40页
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3、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,592,173.48 6,592,173.48
失业保险费 169,678.90 169,678.90
合计 6,761,852.38 6,761,852.38
(十六)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,934,483.43 3,819,061.08企业所得税 4,634.56 1,140,180.97城市维护建设税 273,369.42 398,973.63教育费附加 195,263.87 284,981.17个人所得税 187,473.76 229,550.57其他 78,483.24 41,975.60合计 4,673,708.28 5,914,723.02(十七)其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 23,526.25
应付股利
其他应付款 6,107,378.57 2,725,741.68合计 6,130,904.82 2,725,741.681、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 23,526.25
合计 23,526.25
期末无重要的已逾期未支付的利息。
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
费用类应付款 5,567,178.57 2,725,741.68押金及保证金 540,200.00
合计 6,107,378.57 2,725,741.68（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款
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(十八)预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
由公司管理层根据当年的销售收入情况，结合实际的和预期的产品质量维护状况按比例提取，实产品质量保证 15,094,857.79 12,521,255.79
际发生产品维修时冲减预计负债。本期预计负债按销售收入的2.5%计提。
合计 15,094,857.79 12,521,255.79
(十九)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 1,179,060.18 243,817.50 935,242.68
合计 1,179,060.18 243,817.50 935,242.68
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 期损益金额 与收益相关政府补助 1,179,060.18 243,817.50 935,242.68与收益相关
合计 1,179,060.18 243,817.50 935,242.68
说明：根据深圳市发展和改革委员会“深发改[2016]699号”关于通信网络物理连接设备研发及产业化项目资金申请报告的批复文件，公司申请的贷款贴息项目经市政府批准列入深圳市战略新兴产业和未来产业发展专项资金2016年第一批扶持计划（新一代信息产业类），安排资助资金768万元，用于偿付本项目所发生贷款的利息。公司项目资金监管账户于2016年6月24日收到资助款项7,680,000.00元。截至2018年12月31日，递延收益余额为935,242.68元。
(二十)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 160,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 208,000,000.00说明：根据公司2018年5月18日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，公司实施了2017年度利润分配方案：以公司现有总股本160,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，合计派发现金股利24,000,000元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，本次转增后公司总股本为208,000,000股，增加48,000,000股，同时减少资本公积
48,000,000.00元。
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(二十一)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 304,127,077.52 48,000,000.00 256,127,077.52合计 304,127,077.52 48,000,000.00 256,127,077.52说明：资本公积变动情况详见本附注“五、(二十)股本”相关说明。
(二十二)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,882,940.83 2,487,222.08 35,370,162.91合计 32,882,940.83 2,487,222.08 35,370,162.91说明：本公司法定盈余公积系根据公司章程按税后净利润的10%计提。
(二十三)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 249,175,506.53 229,062,863.74调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 249,175,506.53 229,062,863.74加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,702,529.06 58,820,785.58减：提取法定盈余公积 2,487,222.08 6,708,142.79提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,000,000.00 32,000,000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 239,390,813.51 249,175,506.53说明：本期利润分配情况详见本附注“五、(二十)股本”相关说明。
(二十四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 542,239,526.34 363,374,734.55 671,492,455.36 443,128,212.30其他业务 380,653.19 77,522.10
合计 542,620,179.53 363,452,256.65 671,492,455.36 443,128,212.30(二十五)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,485,609.64 2,986,354.61教育费附加 1,775,435.46 2,133,110.43其他 392,042.08 473,883.04合计 4,653,087.18 5,593,348.08
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(二十六)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 16,005,709.12 29,042,543.33产品维护费 13,617,368.54 16,784,749.42职工薪酬 23,244,399.29 21,842,382.20差旅费 10,604,202.40 9,673,775.01办公费 3,654,274.87 3,887,928.03业务招待费 4,963,424.24 4,498,352.82广告宣传费 232,842.61 563,194.35会议费 166,441.51 620,614.18其他 4,149,316.13 5,761,401.54合计 76,637,978.71 92,674,940.88(二十七)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,715,675.41 19,361,421.48办公费 7,159,056.64 6,712,564.11折旧费 1,686,483.91 605,612.62差旅费 1,541,820.20 1,721,378.41咨询顾问费 4,204,838.10 3,902,667.91业务招待费 1,391,101.90 1,400,303.45装修费支出 418,967.75 567,595.46其他 2,798,214.63 2,100,509.92合计 43,916,158.54 36,372,053.36(二十八)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,582,179.07 20,325,757.89研发材料 3,538,513.31 4,816,165.28办公费 4,524,212.27 5,435,393.53差旅费 2,119,233.43 1,515,218.47其他 761,900.72 624,685.17合计 32,526,038.80 32,717,220.34
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(二十九)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 87,688.75 -5,269,104.39减：利息收入 2,125,965.34 975,559.02减：供应商现金折扣 315,595.48 902,540.10汇兑损益 -2,189,558.53 819,048.14其他 276,204.03 311,317.40合计 -4,267,226.57 -6,016,837.97(三十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,052,648.80 4,963,949.63存货跌价损失 5,926,633.41 6,447,081.37合计 12,979,282.21 11,411,031.00(三十一)其他收益
与资产相关/补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关深圳市光明新区发展和财政局2017年第三批上市培育资助 2,000,000.00与收益相关深圳市中小企业服务署2017年专项资金企业信息化项目资助 240,000.00与收益相关深圳市社会保险基金管理局稳定岗位补贴 131,704.00 94,825.48与收益相关深圳市科技创新委员会深圳市科技创新券 50,000.00与收益相关深圳市市场和质量监督管理委员会2016年第三批专利申请资助 12,000.00与收益相关深圳市市场和监督管理委员会2017年第一批专利申请资助 3,000.00与收益相关深圳市经济贸易和信息化委员会2017年企业技术中心组建及提升
4,050,000.00 与收益相关项目资助资金
深圳市科技创新委员会第二批资助企业奖励金 1,388,000.00 与收益相关深圳市高技能人才公共实训管理服务中心补助 93,600.00 与收益相关光明区经济发展专项资金项目2018年科技创新技术服务平台项目 25,000.00 与收益相关深圳市工商业用电降成本资助 119,381.81 与收益相关即征即退增值税 375,474.14 与收益相关合计 6,183,159.95 2,399,825.48
(三十二)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品取得的投资收益 4,290,686.65 7,531,191.70合计 4,290,686.65 7,531,191.70
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(三十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得或损失 -308,241.19 178,885.94 -308,241.19合计 -308,241.19 178,885.94 -308,241.19(三十四)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 223,230.88 172,718.66 223,230.88合计 223,230.88 172,718.66 223,230.88(三十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 300,000.00 110,000.00 300,000.00罚款及滞纳金 1,437.65 36,781.21 1,437.65其他 1,451.22 28,375.34 1,451.22合计 302,888.87 175,156.55 302,888.87(三十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,575,505.21 9,390,842.16递延所得税费用 2,530,517.16 -2,491,675.14合计 6,106,022.37 6,899,167.022、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 22,808,551.43按法定[或适用]税率计算的所得税费用 3,421,282.71子公司适用不同税率的影响 -165,529.26调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,073,394.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,362,390.71税法规定的额外可扣除费用（研发加计扣除） -2,585,516.25所得税费用 6,106,022.37
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(三十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,207,360.48 2,349,825.48利息收入 2,261,897.33 744,098.15押金及保证金 11,149,450.82 8,699,998.59往来款 6,806,144.99 3,531,733.24其他 398,218.98 290,677.87合计 26,823,072.60 15,616,333.332、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用支出 53,583,260.81 61,472,803.44押金及保证金 12,020,602.05 8,841,507.84往来款及其他 7,348,638.62 3,558,038.16合计 72,952,501.48 73,872,349.443、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存款及利息 25,719,725.00合计 25,719,725.004、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存出定期存款 25,500,000.00合计 25,500,000.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 75,881,842.59 1,484,715.20收回保函保证金 4,549,973.51
合计 80,431,816.10 1,484,715.206、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 65,066,588.84
保函保证金 2,050,934.28 2,531,545.34合计 67,117,523.12 2,531,545.34
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(三十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 16,702,529.06 58,820,785.58加：资产减值准备 12,979,282.21 11,411,031.00固定资产折旧 5,221,567.24 5,202,633.99无形资产摊销 2,153,644.52 1,667,965.11长期待摊费用摊销 238,858.24 284,514.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 308,241.19 -178,885.94固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,858,052.28 1,831,158.57投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,699,357.71 -2,663,406.30递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -171,731.16 171,731.16存货的减少（增加以“－”号填列） 84,737,884.53 61,930,307.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,501,436.84 35,707,625.78经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -94,123,850.24 -4,816,744.10其他
经营活动产生的现金流量净额 18,386,294.18 169,368,716.292、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 251,289,244.47 66,108,497.34减：现金的期初余额 66,108,497.34 368,735,574.73加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 185,180,747.13 -302,627,077.392、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 251,289,244.47 66,108,497.34其中：库存现金 316,907.14 396,705.10可随时用于支付的银行存款 250,972,337.33 65,711,792.24可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 251,289,244.47 66,108,497.34其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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(三十九)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,745,730.45因开具保函和银行承兑汇票支付的保证金
应收账款 69,862,940.78作为质押资产向银行获取授信
合计 102,608,671.23
(四十)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 18,883,251.94其中：美元 2,751,332.57 6.8632 18,882,945.70韩元 50,000.00 0.0061 306.24应收账款 2,590,033.92其中：美元 377,379.93 6.8632 2,590,033.92六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
(三) 反向购买
本期未发生反向购买
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司情况
(五) 其他原因的合并范围变动
与上年相比本期新增合并单位1家，原因为：公司本期通过投资新设立了深圳市君科股权管理投资有限公司1家全资子公司。
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七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
惠州市源科机械制造 注塑产品、机柜(架)、机箱、五金
惠州市 惠州市 100.00 -设立有限公司 件、金属制品的生产与销售。
南昌市焕达金悦科技 通信网络物理连接设备的研发、生
南昌市 南昌市 100.00 -设立有限公司 产与销售；货物及技术进出口贸易
通信技术研发及销售；通信设备销
深圳市科信智网技术
深圳市 深圳市 售及货物和技术的进出口业务；信 100.00 -设立有限公司
息服务业务
深圳市君科股权投资
深圳市 深圳市 股权投资 100.00 -设立管理有限公司
2、本期无需要披露的重要的非全资子公司
3、本期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况4、本期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期本公司在子公司的所有者权益份额未发生变化
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本公司不存在重要的合营企业或联营企业
(四) 重要的共同经营
本公司不存在重要的共同经营情况
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
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任，但是董事会已授权本公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务总监递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会定期审查审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 18,882,945.70 306.24 18,883,251.94 2,165,698.31 305.45 2,166,003.76应收票据及应
2,590,033.92 2,590,033.92 12,934,189.05 12,934,189.05收账款
其他应收款 9,665.43 9,665.43其他流动资产 10,781,430.00 10,781,430.00应付票据及应
212,962.65 212,962.65付账款
合计 21,472,979.62 306.24 21,473,285.86 25,678,020.14 305.45 25,678,325.59于2018年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润912,601.63元（2017年12月31日：
1,091,315.86元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1年-2年 2年-3年 3年以上 合计
短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00应付票据及应付账款 227,051,757.74 227,051,757.74其他应付款 6,130,904.82 6,130,904.82合计 248,182,662.56 248,182,662.56年初余额
项目
1年以内 1年-2年 2年-3年 3年以上 合计
应付票据及应付账款 322,236,858.67 322,236,858.67其他应付款 2,725,741.68 2,725,741.68合计 324,962,600.35 324,962,600.35
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九、关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司的实际控制人为张锋峰、陈登志和曾宪琦三位境内自然人股东，其中张锋峰持股比例14.1361%，陈登志持股比例12.6334%，曾宪琦持股比例9.4611%，合计持有公司36.2306%的股权。
2010年4月13日，张锋峰、陈登志、曾宪琦三人签署了《一致行动协议》，约定：“六、在不违背法律法规、公司章程，不损害公司、股东和债权人利益的情况下，各方将在公司的股东会（或股东大会）或董事会召开前先就会议所要表决事项进行充分协商沟通，形成一致意见后，在公司的股东会（或股东大会）、董事会进行一致意见的投票；由各方提名的董事，在所有董事会决议中的意思表达（包括委托其他董事出席并表决的事项）与其提名人保持一致。九、本协议自甲、乙、丙三方签署之日起生效，至公司首次公开发行股票并上市届满三十六个月后失效。本协议一经签订即不可撤销，除非本协议规定的期限届满。”
2014年3月24日，张锋峰、陈登志、曾宪琦三人签署了《一致行动协议补充协议》，约定：“一致意见行使是在大多数同意的前提下各方采取一致的意思表示，即占三方所持股权总数50%以上的股东意见为统一表决意见（如不能形成50%以上的统一意见，则以持股比例最高股东的表决意见为统一表决意见），三方应当按照此统一意见行使《一致行动协议》项下的股东权利，同意接受统一表决意见的约束。”
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司本期无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
唐建安 持有本公司5.57%股权的个人股东
花育东 持有本公司4.73%股权的个人股东
吴晓斌 持有本公司3.95%股权的个人股东
持有本公司2%股权的个人股东，本公司历任监事，2018欧阳星涛
年10月16日公司换届离任
王启文 本公司董事
刘勇 本公司独立董事，2018年10月17日起任职
陈曦 本公司独立董事，2018年10月17日起任职
闻春义 本公司历任独立董事，2018年10月16日公司换届离任刘子平 本公司历任独立董事，2018年10月16日公司换届离任
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
刘勇 本公司董事
向文锋 本公司监事，2018年10月17日起任职
吴湛翔 本公司监事，2018年10月17日起任职
潘美勇 本公司监事
陈旭 本公司历任监事，2018年10月16日公司换届离任
王建兵 本公司高级管理人员
本公司历任高级管理人员，2018年10月16日公司换届王青
离任
吴洪立 本公司高级管理人员
杨亚坤 本公司高级管理人员
苗新民 本公司高级管理人员
深圳市众恒兴投资有限公司 持有本公司9.82%股权的法人股东
深圳市珠峰基石股权投资合伙企业（有限合伙）目前持有本公司2.77%股权的合伙企业
与本公司主要投资者个人、关键管理人员关系密切的家庭胡圣霞、李思禹、宋赣铭、刘伟华、陈从国等
成员
本公司5%投资者唐建安持有的68%股份的公司，并担任深圳市信卓成电子有限公司
其总经理和执行董事
基石资产管理股份有限公司 公司董事王启文担任其管理合伙人、董事、副总经理
深圳市汇中基石创业投资管理有限公司 公司董事王启文任监事
四川金信石股权投资基金管理有限公司 本公司董事王启文任法定代表人、经理
马鞍山全亿健康企业管理有限公司 本公司董事王启文任董事
湖南金联星特种材料股份有限公司 本公司董事王启文曾任其董事，2018年7月30日离任
苏州全亿健康产业投资管理有限公司 本公司董事王启文担任董事
马鞍山南海基石股权投资有限公司 本公司董事王启文担任监事
西藏天玑基石投资有限公司 本公司董事王启文担任监事
乌鲁木齐昆仑基石股权投资管理有限公司 本公司董事王启文担任高管
公司董事长兼总经理陈登志先生担任其法定代表人、执行深圳前海森晟资产管理有限公司
董事、总经理，与其配偶胡圣霞合计持有100%的股份
中创云海有限公司 公司董事曾宪琦担任其法定代表人、执行董事
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期未发生关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、关联租赁情况
本期未发生出租/承租的关联交易。
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4、关联担保情况
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
张锋峰、陈登志、曾宪琦（1） 225,000,000.00 2016/9/20 2019/9/20 否
关联担保情况说明：
（1）2016年12月13日，张锋峰、陈登志、曾宪琦分别与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，共同为上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行向本公司特提供总额人民币22,500万元的授信额度
（授信合同编号BC2016092000001413号）提供保证担保，担保期限为2016年9月20日至2019年9月20日。
5、关联方资金拆借
本期无需要披露的关联方资金拆借。
6、关联方资产转让、债务重组情况
本期无需要披露的关联方资产转让、债务重组。
7、关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 429.58 328.388、其他关联交易
除上述事项外，本期无需要披露的其他关联交易。
(六) 关联方应收应付款项
本期无需要披露的关联方应收应付款项。
(七) 关联方承诺
本期无需要披露的关联方承诺。
十、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
本期无与资产相关的政府补助。
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相种类 金额
本费用损失的金额
关成本费用损失的项目本期发生额 上期发生额
深圳市光明新区发展和财政局2017
2,000,000.00 2,000,000.00其他收益
年第三批上市培育资助
深圳市中小企业服务署2017年专
240,000.00 240,000.00其他收益
项资金企业信息化项目资助
深圳市社会保险基金管理局稳定岗
131,704.00 94,825.48其他收益
位补贴
深圳市科技创新委员会深圳市科技
50,000.00 50,000.00其他收益
创新券
深圳市市场和质量监督管理委员会
12,000.00 12,000.00其他收益
2016年第三批专利申请资助
深圳市市场和监督管理委员会2017
3,000.00 3,000.00其他收益
年第一批专利申请资助
深圳市财政委员会通信网络物理连
接设备研发及产业化（新一代信息） 7,680,000.00 243,817.50 6,500,939.82财务费用
补助款
深圳市经济贸易和信息化委员会
2017年企业技术中心组建及提升项 4,050,000.00 4,050,000.00 其他收益
目资助资金
深圳市科技创新委员会第二批资助
1,388,000.00 1,388,000.00 其他收益
企业奖励金
深圳市高技能人才公共实训管理服
93,600.00 93,600.00 其他收益
务中心补助
光明区经济发展专项资金项目2018
25,000.00 25,000.00 其他收益
年科技创新技术服务平台项目
深圳市工商业用电降成本资助 119,381.81 119,381.81 其他收益
即征即退增值税 375,474.14 375,474.14 其他收益
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司开具的保函金额为11,136,154.15元。
(二) 或有事项
公司没有需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司没有需要披露的资产负债表日后重要非调整事项。
(二) 利润分配情况
公司没有需要披露的资产负债表日后利润分配事项。
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(三) 其他资产负债表日后事项说明
公司没有需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期无需要披露的债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期无需要披露的资产置换事项。
(四) 年金计划
本报告期未设定年金计划。
(五) 终止经营
本报告期未发生终止经营事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 290,530,963.97 292,824,273.43合计 290,530,963.97 292,824,273.43
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1、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
计提比例账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
326,102,490.19 100.00 35,571,526.22 10.91 290,530,963.97 322,892,283.13 100.00 30,068,009.70 9.31 292,824,273.43坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 326,102,490.19 100.00 35,571,526.22 290,530,963.97 322,892,283.13 100.00 30,068,009.70 292,824,273.43财务报表附注第58页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款；
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款；
截至2018年12月31日，期末应收账款余额中用于质押的金额为69,862,940.78元。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 254,239,505.19 12,711,975.26 5.001至2年 39,504,633.42 3,950,463.35 10.002至3年 17,932,351.94 4,483,087.97 25.003年以上 14,425,999.64 14,425,999.64 100.00合计 326,102,490.19 35,571,526.22
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额5,561,751.71元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 58,235.19（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 44,664,181.91 13.70 2,246,465.02第二名 37,726,999.23 11.57 5,411,942.18第三名 29,635,245.47 9.09 6,997,193.97第四名 20,274,548.17 6.22 1,401,274.13第五名 19,707,721.73 6.04 1,381,651.15合计 152,008,696.51 46.62 17,438,526.45（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 180,000.00 713,376.24应收股利
其他应收款 6,546,387.96 8,025,172.94合计 6,726,387.96 8,738,549.181、应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
理财产品 180,000.00 713,376.24合计 180,000.00 713,376.24（2）期末无重要逾期利息
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比例
账面价值
计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
15,707,331.83 100.00 9,160,943.87 58.32 6,546,387.96 15,794,785.48 100.00 7,769,612.54 49.19 8,025,172.94坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 15,707,331.83 100.00 9,160,943.87 6,546,387.96 15,794,785.48 100.00 7,769,612.54 8,025,172.94财务报表附注第61页
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期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款；
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,102,327.31 205,116.37 5.001至2年 2,202,119.17 220,211.92 10.002至3年 783,026.36 195,756.59 25.003年以上 8,539,858.99 8,539,858.99 100.00合计 15,627,331.83 9,160,943.87
组合中，合并范围内关联方的其他应收款：
单位名称 期末账面余额
南昌市焕达金悦科技有限公司 80,000.00合计 80,000.00（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,391,331.33元；本期收回或转回坏账准备金额0元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 80,000.00
押金及保证金 14,868,236.82 14,869,581.77备用金借款 231,374.71 308,795.25应收暂付款 527,720.30 616,408.46合计 15,707,331.83 15,794,785.48
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
1年以内：160,000元
1-2年：240,000元
第一名 投标保证金 7,184,000.002-3年：30,000元 45.74 6,793,500.003-4年：2,500,000元
4-5年：4,254,000元
3-4年：518,263.68元
第二名 投标保证金 642,955.68 4.09 642,955.684-5年：124,692元
第三名 建设工程专项基金 515,407.002-3年 3.28 128,851.75第四名 个人社保费 341,089.101年以内 2.17 17,054.461年以内：175,890元
第五名 投标保证金 329,890.00 2.10 24,194.501-2年：154,000元
合计 9,013,341.78 57.38 7,606,556.39（6）期末无涉及政府补助的应收款项
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 77,712,848.76 77,712,848.76 67,712,848.76 67,712,848.76对联营、合营
企业投资
合计 77,712,848.76 77,712,848.76 67,712,848.76 67,712,848.761、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额惠州市源科机械制
35,202,848.76 35,202,848.76
造有限公司
南昌市焕达金悦科
2,510,000.00 2,510,000.00
技有限公司
深圳市科信智网技
30,000,000.00 30,000,000.00
术有限公司
深圳市君科股权投
10,000,000.00 10,000,000.00
资管理有限公司
合计 67,712,848.76 10,000,000.00 77,712,848.76
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 541,456,319.95 365,475,941.08 671,434,499.01 441,731,096.05其他业务 211,184.05
合计 541,667,504.00 365,475,941.08 671,434,499.01 441,731,096.05(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品取得的投资收益 4,290,686.65 7,531,191.70合计 4,290,686.65 7,531,191.70十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -308,241.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
6,051,503.31
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,290,686.65
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
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项目 金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -79,657.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,445,378.72
少数股东权益影响额
合计 8,508,912.06
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产收益率
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.26 0.08 0.08扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.11 0.04 0.04股股东的净利润
深圳市科信通信技术股份有限公司（加盖公章） 2019年 4月 20日
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