深圳市麦克韦尔科技有限公司
审计报告
瑞华审字【2014】48050002号
目 录
·······一····、·····审···计···报····告·················································· 2-3
二、已审财务报表
1、合并·资···产···负···债····表···················································· 4-5
····2··、·······合···并···利···润·······表········································· ·· 6
·······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 7
············4··、·······合···并···所···有····者···权···益···变···动····表······ 8-9
························5··、·······资···产····负····债·······表····················· 10-11
·························································6··、·······利···润····表······ 12
·····7··、·······现···金···流···量········表········································· 13
··················8··、·······所···有····者····权····益···变····动····表······ 14-15
·····································9···、·······财···务···报···表···附····注······ 16-77
··1··0··、·····财····务····报···表····附····注····补···充····资····料······
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
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审计报告
瑞华审字[2014]48050002号惠州亿纬锂能股份有限公司全体股东：
深圳市麦克韦尔科技有限公司：
我们审计了后附的深圳市麦克韦尔科技有限公司（以下简称“麦克韦尔公司”）的财务报表，包括 2012年12月31日、2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2012年度、 2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是麦克韦尔公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麦克韦尔公司2012年12月31日、2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2012年度、 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
本报告仅供惠州亿纬锂能股份有限公司收购深圳市麦克韦尔科技有限公司股权之目的使用，未经本事务所书面许可，不得用于其他任何目的。我们同意本报告作为惠州亿纬锂能股份有限公司收购深圳市麦克韦尔科技有限公司股权的必备文件，随同其他文件一起报送。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京
二〇一四年二月二十六日
覃业庆
中国注册会计师
魏国光
合并资产负债表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|资产|注释七|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金|1|7,610,804.20|1,255,108.32|
|结算备付金||-|-|
|拆出资金||-|-|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|2|43,811,782.91|1,572.66|
|预付款项|3|981,410.99|341,517.60|
|应收保费||-|-|
|应收分保账款||-|-|
|应收分保合同准备金||-|-|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|4|27,732.19|12,659.98|
|买入返售金融资产||-|-|
|存货|5|52,908,270.60|1,929,354.83|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||105,340,000.89|3,540,213.39|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||-|-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|6|8,427,573.78|2,287,641.63|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产|7|1,108,748.18||
|开发支出||3,595,147.07|1,127,568.12|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|8|19,476.40||
|递延所得税资产|9|257,904.15|166.58|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||13,408,849.58|3,415,376.33|
|资产总计||118,748,850.47|6,955,589.72|

法定代表人：____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|负债及股东权益|注释七|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：||-|-|
|短期借款||-|-|
|向中央银行借款||-|-|
|吸收存款及同业存放||-|-|
|拆入资金||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|11|24,329,637.28|641,786.88|
|预收款项|12|100,350.00|954,614.35|
|卖出回购买金融资产款||-|-|
|应付手续费及拥金||-|-|
|应付职工薪酬|13|6,414,134.11|265,329.54|
|应交税费|14|11,220,925.06|-262,379.82|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|15|34,992,367.38|2,411,963.00|
|应付分保账款||-|-|
|保险合同准备金||-|-|
|代理买卖证券款||-|-|
|代理承销证券款||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||77,057,413.83|4,011,313.95|
|非流动负债：||-|-|
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||77,057,413.83|4,011,313.95|
|股东权益：||-|-|
|股本|16|10,000,000.00|3,000,000.00|
|资本公积||-|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积|17|3,173,066.53|-|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|18|28,518,370.11|-55,724.23|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司所有者权益合计||41,691,436.64|2,944,275.77|
|少数股东权益||-|-|
|股东权益合计||41,691,436.64|2,944,275.77|
|负债和股东权益总计||118,748,850.47|6,955,589.72|

载于第15页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：_____________
合并利润表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释七|2013年度|2012年度|
|一、营业总收入||167,979,711.05|5,162,747.96|
|其中：营业收入|19|167,979,711.05|5,162,747.96|
|利息收入||-|-|
|已赚保费||-|-|
|手续费及佣金收入||-|-|
|二、营业总成本||125,518,883.84|5,105,492.97|
|其中：营业成本|19|106,386,938.75|4,412,965.82|
|利息支出||-|-|
|手续费及佣金支出||-|-|
|退保金||-|-|
|赔付支出净额||-|-|
|提取保险合同准备金净额||-|-|
|保单红利支出||-|-|
|分保费用||-|-|
|营业税金及附加|20|532,790.54|16,792.35|
|销售费用|21|5,020,128.50|49,601.83|
|管理费用|22|12,602,278.35|637,280.71|
|财务费用|23|-1,897.74|-615.37|
|资产减值损失|24|978,645.44|-10,532.37|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||42,460,827.21|57,254.99|
|加：营业外收入|25|17,500.00||
|减：营业外支出|26|-|250.00|
|其中：非流动资产处置损失||-||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||42,478,327.21|57,004.99|
|减：所得税费用|27|10,731,166.34|14,251.25|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）||31,747,160.87|42,753.74|
|归属于母公司所有者的净利润||31,747,160.87|42,753.74|
|少数股东损益||-|-|
|六、每股收益：||-|-|
|（一）基本每股收益||-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||31,747,160.87|42,753.74|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||31,747,160.87|42,753.74|
|归属于少数股东的综合收益总额||-|-|

载于第15页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：_____________
合并现金流量表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释十三|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||-|-|
|销售商品、提供劳务收到的现金||150,889,819.84|6,988,220.99|
|客户存款和同业存放款项净增加额||-|-|
|向中央银行借款净增加额||-|-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额||-|-|
|收到原保险合同保费取得的现金||-|-|
|收到再保险业务现金净额||-|-|
|保户储金及投资款净增加额||-|-|
|处置交易性金融资产净增加额||-|-|
|收取利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|拆入资金净增加额||-|-|
|回购业务资金净增加额||-|-|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|28|81,784.17|1,426,927.57|
|经营活动现金流入小计||150,971,604.01|8,415,148.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||147,340,189.87|5,890,849.92|
|客户贷款及垫款净增加额||-|-|
|存放中央银行和同业款项净增加额||-|-|
|支付原保险合同赔付款项的现金||-|-|
|支付利息、手续费及佣金的现金||-|-|
|支付保单红利的现金||-|-|
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,879,141.64|1,043,806.29|
|支付的各项税费||3,026,756.95|138,403.74|
|支付其他与经营活动有关的现金|28|10,471,533.91|1,512,718.88|
|经营活动现金流出小计||173,717,622.37|8,585,778.83|
|经营活动产生的现金流量净额||-22,746,018.36|-170,630.27|
|二、投资活动产生的现金流量：||-|-|
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||10,267,295.66|3,521,902.44|
|投资支付的现金||-|-|
|质押贷款净增加额||-|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||10,267,295.66|3,521,902.44|
|投资活动产生的现金流量净额||-10,267,295.66|-3,521,902.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：||-|-|
|吸收投资收到的现金||7,000,000.00|2,500,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||32,369,009.90|2,411,963.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||39,369,009.90|4,911,963.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||39,369,009.90|4,911,963.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||6,355,695.88|1,219,430.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,255,108.32|35,678.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||7,610,804.20|1,255,108.32|

载于第15页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：_____________
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-55,724.23|-|-|2,944,275.77|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-55,724.23|-|-|2,944,275.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,000,000.00|-|-|-|3,173,066.53|-|28,574,094.34|-|-|38,747,160.87|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|31,747,160.87|-|-|31,747,160.87|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|31,747,160.87|-|-|31,747,160.87|
|（三）所有者投入和减少资本|7,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|7,000,000.00|
|1．所有者投入资本|7,000,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|7,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,173,066.53|-|-3,173,066.53|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|3,173,066.53|-|-3,173,066.53|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|10,000,000.00|-|-|-|3,173,066.53|-|28,518,370.11|-|-|41,691,436.64|

载于第15页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2012年度||||||||||
||归属于母公司所有者权益||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|500,000.00|-|-|-|-|-|-98,477.97|-|-|401,522.03|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|500,000.00|-|-|-|-|-|-98,477.97|-|-|401,522.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|2,500,000.00|-|-|-|-|-|42,753.74|-|-|2,542,753.74|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|42,753.74|-|-|42,753.74|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|42,753.74|-|-|42,753.74|
|（三）所有者投入和减少资本|2,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|2,500,000.00|
|1．所有者投入资本|2,500,000.00|-|-|-|-|-|-|-|-|2,500,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-55,724.23|-|-|2,944,275.77|

载于第15页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
资产负债表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|注释十三|2013-12-31|2012-12-31|
|流动资产：||||
|货币资金||4,587,953.02|1,255,108.32|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|1|43,811,782.91|1,572.66|
|预付款项||981,410.99|341,517.60|
|应收利息||-|-|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|2|27,732.19|12,659.98|
|存货||52,908,270.60|1,929,354.83|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计||102,317,149.71|3,540,213.39|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|3|3,000,000.00|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产||7,162,563.78|2,287,641.63|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||-|-|
|无形资产||1,108,748.18|-|
|开发支出||3,595,147.07|1,127,568.12|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||19,476.40|-|
|递延所得税资产||244,827.94|166.58|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计||15,130,763.37|3,415,376.33|
|资产总计||117,447,913.08|6,955,589.72|

法定代表人：____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：_____________
资产负债表（续）
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|注释十三|2013-12-31|2012-12-31|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款||24,329,637.28|641,786.88|
|预收款项||100,350.00|954,614.35|
|应付职工薪酬||6,398,102.31|265,329.54|
|应交税费||11,220,235.75|-262,379.82|
|应付利息||-|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||33,668,922.48|2,411,963.00|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计||75,717,247.82|4,011,313.95|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||-|-|
|非流动负债合计||-|-|
|负债合计||75,717,247.82|4,011,313.95|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）||10,000,000.00|3,000,000.00|
|资本公积||-|-|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|-|
|盈余公积||3,173,066.53|-|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||28,557,598.73|-55,724.23|
|所有者权益（或股东权益）合计||41,730,665.26|2,944,275.77|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||117,447,913.08|6,955,589.72|

载于第15页至第77页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：____________主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：_____________
利润表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释十三|2013年度|2012年度|
|一、营业收入|4|167,959,613.96|5,162,747.96|
|减：营业成本|4|106,385,069.35|4,412,965.82|
|营业税金及附加||532,710.14|16,792.35|
|销售费用||5,020,128.50|49,601.83|
|管理费用||12,531,559.05|637,280.71|
|财务费用||-1,630.56|-615.37|
|资产减值损失||978,645.44|-10,532.37|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||42,513,132.04|57,254.99|
|加：营业外收入||17,500.00|-|
|减：营业外支出||-|250.00|
|其中：非流动资产处置损失||-|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||42,530,632.04|57,004.99|
|减：所得税费用||10,744,242.55|14,251.25|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||31,786,389.49|42,753.74|
|五、每股收益：||-|-|
|（一）基本每股收益||-|-|
|（二）稀释每股收益||-|-|
|六、其他综合收益||-|-|
|七、综合收益总额||31,786,389.49|42,753.74|

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现金流量表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|注释十三|2013年度|2012年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||150,869,119.84|6,988,220.99|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金||31,516.99|1,426,927.57|
|经营活动现金流入小计||150,900,636.83|8,415,148.56|
|购买商品、接受劳务支付的现金||147,340,189.87|5,890,849.92|
|支付给职工以及为职工支付的现金||12,867,141.64|1,043,806.29|
|支付的各项税费||3,026,756.95|138,403.74|
|支付其他与经营活动有关的现金||10,435,417.91|1,512,718.88|
|经营活动现金流出小计||173,669,506.37|8,585,778.83|
|经营活动产生的现金流量净额||-22,768,869.54|-170,630.27|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||-|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流入小计||-|-|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||9,002,285.66|3,521,902.44|
|投资支付的现金||3,000,000.00|-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||12,002,285.66|3,521,902.44|
|投资活动产生的现金流量净额||-12,002,285.66|-3,521,902.44|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||7,000,000.00|2,500,000.00|
|取得借款收到的现金||31,103,999.90|2,411,963.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流入小计||38,103,999.90|4,911,963.00|
|偿还债务支付的现金||-|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额||38,103,999.90|4,911,963.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||3,332,844.70|1,219,430.29|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,255,108.32|35,678.03|
|六、期末现金及现金等价物余额||4,587,953.02|1,255,108.32|

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所有者权益变动表
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|2013年度||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-55,724.23|2,944,275.77|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-55,724.23|2,944,275.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|7,000,000.00|-|-|-|3,173,066.53|-|28,613,322.96|38,786,389.49|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|31,786,389.49|31,786,389.49|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|31,786,389.49|31,786,389.49|
|（三）所有者投入和减少资本|7,000,000.00|-|-|-|-|-|-|7,000,000.00|
|1．所有者投入资本|7,000,000.00|-|-|-|-|-|-|7,000,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|3,173,066.53|-|-3,173,066.53|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|3,173,066.53|-|-3,173,066.53|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|10,000,000.00|-|-|-|3,173,066.53|-|28,557,598.73|41,730,665.26|

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法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________
所有者权益变动表（续）
编制单位：深圳市麦克韦尔科技有限公司 金额单位：人民币元
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|项目|2012年度||||||||
||实收资本（或股本）|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|500,000.00|-|-|-|-|-|-98,477.97|401,522.03|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|500,000.00|-|-|-|-|-|-98,477.97|401,522.03|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|2,500,000.00|-|-|-|-|-|42,753.74|2,542,753.74|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|-|42,753.74|42,753.74|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|-|42,753.74|42,753.74|
|（三）所有者投入和减少资本|2,500,000.00|-|-|-|-|-|-|2,500,000.00|
|1．所有者投入资本|2,500,000.00|-|-|-|-|-|-|2,500,000.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4．其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1．本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2．本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|3,000,000.00|-|-|-|-|-|-55,724.23|2,944,275.77|

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法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：____________：
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注深圳市麦克韦尔科技有限公司
财务报表附注
2012年度、2013年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳市麦克韦尔科技有限公司
注册地址：深圳市宝安区西乡街道固戍社区东财工业区16号
注册资本：人民币10,000,000.00元
企业法人营业执照注册号：440306104281321
法定代表人：赖宝生
2、公司历史沿革
（1）公司设立
深圳市麦克韦尔科技有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市市场监督管理局批准，于2009年9月21日正式成立，领取440306104281321号企业法人营业执照。公司设立时登记的股东出资情况明细如下：
序号 股东姓名 出资金额 占注册资本比例（%） 1 赖宝生 425,000.00 85.00 2 刘平昆 75,000.00 15.00合计 500,000.00 100.00上述实收资本经深圳鹏飞会计师事务所深鹏飞内验字[2009]第380号验资报告验证。但公司设立时实际出资人为公司实际控制人陈志平先生，系委托二位名义股东代持。
（2）第一次增资
经公司2012年11月6日股东会决议批准，公司注册资本由50万元增加至300万元，由公司实际控制人陈志平以货币方式增资250万元，但仍然委托二位名义股东代持，登记的股东出资情况如下：
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注序号 股东姓名 原出资金额 本次增资 累计出资 占注册资本比例（%） 1 赖宝生 425,000.00 2,125,000.00 2,550,000.00 85.00 2 刘平昆 75,000.00 375,000.00 450,000.00 15.00合计 500,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 100.00公司于2012年11月22日向深圳市市场监督管理局办妥变更登记手续。
（3）第一次股权转让
经公司2013年12月18日股东会决议批准，公司名义股东赖宝生将其所持公司股权的70%和10%分别以1,000.00元人民币价格转让给陈志平和熊少明；名义股东刘平昆将其所持公司股权的0.55%转让给陈志平、2.45%转让给熊少明、5%转让给汪建良、5%转让给邱凌云、1%转让给罗春华，转让价均为人民币1,000.00元。至此，公司在法律层面上明确了陈志平先生的控股股东地位。上述转让后的股权比例如下：
序号 股东姓名 原出资金额 本次增减 变更后出资 占注册资本比例（%） 1 陈志平 - 2,116,500.00 2,116,500.00 70.55 2 熊少明 - 373,500.00 373,500.00 12.45 3 赖宝生 2,550,000.00 -2,400,000.00 150,000.00 5.00 4 邱凌云 - 150,000.00 150,000.00 5.00 5 汪建良 - 150,000.00 150,000.00 5.00 6 刘平昆 450,000.00 -420,000.00 30,000.00 1.00 7 罗春华 - 30,000.00 30,000.00 1.00合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00上述股权转让与同时进行的现金增资事项一并向深圳市市场监督管理局办理变更登记手续。
（4）第二次增资
公司2013年12月18日股东会同时做出现金增资的决议，同意将公司注册资本由300万元增加至1,000万元，增加的注册资本人民币700万元由陈志平认缴493.85万元，熊少明认缴87.15万元，汪建良、赖宝生、邱凌云各认缴35万元，刘平昆和罗春华各认缴7万元。增资完成后各方股东的出资及股权比例如下：
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注序号 股东姓名 原出资金额 本次增减 变更后出资 占注册资本比例（%） 1 陈志平 2,116,500.00 4,938,500.00 7,055,000.00 70.55 2 熊少明 373,500.00 871,500.00 1,245,000.00 12.45 3 赖宝生 150,000.00 350,000.00 500,000.00 5.00 4 邱凌云 150,000.00 350,000.00 500,000.00 5.00 5 汪建良 150,000.00 350,000.00 500,000.00 5.00 6 刘平昆 30,000.00 70,000.00 100,000.00 1.00 7 罗春华 30,000.00 70,000.00 100,000.00 1.00合计 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00 100.00上述新增注册资本经深圳鹏飞会计师事务所深鹏飞内验字[2013]第068号验资报告验证。
公司于2013年12月24日向深圳市市场监督管理局办妥变更登记手续。
3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业为电气器材制造业。
公司经营范围为：电子烟的研发、生产和销售，国内商业、物资供销业，货物及技术出口。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定禁止及规定需前置审批项目）
4、公司的实际控制人
本公司的实际控制人为陈志平，持有本公司70.55％的股权。
5、财务报告批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2014年2月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012年 12月 31日、2013年 12月 31日的财务状况及 2012年度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元以上的应收账款和 20万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合1：账龄组合 以账龄作为信用风险特征进行组合
组合2：关联方组合 根据关联方进行组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
组合1：账龄组合 以账龄分析法计提减值准备
组合2：关联方组合 不计提减值准备
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
其中：6个月以内 5 5
6～12个月 10 10
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注低值易耗品于领用时按一次摊10、长期股权投资
销法摊销；包装物于领用时按一次（1）投资成本的确定
摊销法摊销。
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控
制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 30年 10 3
生产设备 10年 10 9
电子设备 5年 10 18
运输设备 5年 10 18
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注办公设备 5年 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
13、无形资产
（1）无形资产
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（（1）会计政策变更
公司本年度未发生主要会计政策的变更。
（2）会计估计变更
公司本年度未发生主要会计估计的变更。
23、前期会计差错更正
公司本年度未发生前期会计差错的更正。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税增值税
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税* 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
无。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元注册资本 组织机 年末实际 实质上构成对子公司净子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 企业类型 法人代表
（万元） 构代码 出资额(万元) 投资的其他项目余额产销、研发：电子产品、
东莞市麦克电子科
全资子公司 东莞市 制造业 300 电子材料、电子辅助材有限责任公司 卜志强 077933087 300 -技有限公司
料等
(续）
从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的少数股东权益中用于冲减少数
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 本年亏损超过少数股东在该子公司年初股东权注释股东损益的金额
益中所享有份额后的余额
东莞市麦克电子科技有限公司 100 100 是
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013-12-31 2012-12-31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额库存现金： 26,044.86 65,346.85人民币 - - 26,044.86 - - 65,346.85银行存款： 7,584,759.34 1,189,761.47人民币 - - 7,584,759.34 - - 1,189,761.47其他货币资金： - -合计 7,610,804.20 1,255,108.322、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -组合1：账龄组合 19,557,043.31 43.66 977,852.17 5.00组合2：关联方组合 25,232,591.77 56.34 - -组合小计 44,789,635.08 100.00 977,852.17 -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 44,789,635.08 100.00 977,852.17 -（续）
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）组合1：账龄组合 1,572.66 100.00 - -组合2：关联方组合 - - - -组合小计 1,572.66 100.00 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 1,572.66 100.00 - -（2）应收账款按账龄列示
2013-12-31 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 44,789,635.08 100.00 1,572.66 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 19,557,043.31 100.00 977,852.17 1,572.66 100.00 -其中：6个月以内 19,557,043.31 100.00 977,852.17 1,572.66 100.00 -7-12个月 - - - - - -1至2年 - - - - - -合计 19,557,043.31 100.00 977,852.17 1,572.66 100.00 -（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）截至2013年12月31日应收账款金额明细情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）深圳市摩尔兄弟贸易有限公司本公司实际控制人控制的公司 25,232,591.77 一年以内 56.34东莞宝鑫贸易有限公司 非关联方 15,509,689.60 一年以内 34.63深圳市创捷供应链有限公司 非关联方 3,347,352.38 一年以内 7.47宁波晶辉光电有限公司 非关联方 700,001.33 一年以内 1.56合计 -- 44,789,635.08 -- 100.00（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -组合1：账龄组合 29,191.78 100.00 1,459.59 5.00组合2：关联方组合 - - - -组合小计 29,191.78 100.00 1,459.59 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 29,191.78 100.00 1,459.59 5.00（续）
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注 2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -组合1：账龄组合 13,326.30 100.00 666.32 5.00组合2：关联方组合 - - - -组合小计 13,326.30 100.00 666.32 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 13,326.30 100.00 666.32 5.00（2）其他应收款按账龄列示
2013-12-31 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 29,191.78 100.00 13,326.30 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 29,191.78 100.00 1,459.59 13,326.30 100.00 666.32其中：6个月以内 29,191.78 100.00 1,459.59 13,326.30 100.00 666.327-12个月 - - - - - -1至2年 - - - - - -合计 29,191.78 100.00 1,459.59 13,326.30 100.00 666.32（4）本年转回或收回情况
无。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
无。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款明细情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）代垫员工社保费 非关联方 29,191.78 1年以内 100.004、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013-12-31 2012-12-31
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 981,410.99 100.00 341,517.60 100.00（2）截至2013年12月31日预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因东莞市裕园自动化科技有限公司 非关联方 202,400.00 一年以内 正常结算期内江苏天瑞仪器股份有限公司 非关联方 110,000.00 一年以内 正常结算期内深圳市宝安区西乡雄伟五金交电店 非关联方 101,870.00 一年以内 正常结算期内深圳市保华自动化设备有限公司 非关联方 91,800.00 一年以内 正常结算期内阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 非关联方 80,000.00 一年以内 正常结算期内合计 586,070.00
（3）报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、存货
存货分类
2013-12-31 2012-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 34,429,646.00 - 34,429,646.00 1,824,643.83 - 1,824,643.83产成品 3,898,426.32 - 3,898,426.32 104,711.00 - 104,711.00
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注在产品 14,580,198.28 - 14,580,198.28 - - -合计 52,908,270.60 - 52,908,270.60 1,929,354.83 - 1,929,354.836、固定资产
（1）固定资产情况
项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31一、账面原值合计 2,317,255.30 7,162,700.49 631,026.59 8,848,929.20其中：房屋及建筑物 - - - -生产设备 1,645,183.00 2,546,519.60 105,533.00 4,086,169.60电子设备 658,172.30 1,713,492.33 525,493.59 1,846,171.04办公设备 3,300.00 2,660,888.56 - 2,664,188.56运输设备 10,600.00 241,800.00 - 252,400.00二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 29,613.67 - 435,595.69 43,853.94 421,355.42其中：房屋及建筑物 - - - - -生产设备 28,320.12 - 199,372.89 11,803.23 215,889.78电子设备 1,293.55 - 225,749.96 32,050.71 194,992.80办公设备 - - 4,162.65 - 4,162.65运输设备 - - - -三、账面净值合计 2,287,641.63 - - - 8,427,573.78其中：房屋及建筑物 - - - -生产设备 1,616,862.88 - - 3,870,279.82电子设备 656,878.75 - - 1,651,178.24办公设备 3,300.00 - - 2,660,025.91运输设备 10,600.00 - - 246,089.81四、减值准备合计 - - - -五、账面价值合计 2,287,641.63 - - 8,427,573.78其中：房屋及建筑物 - - - -生产设备 1,616,862.88 - - 3,870,279.82电子设备 656,878.75 - - 1,651,178.24
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31办公设备 3,300.00 - - 2,660,025.91运输设备 10,600.00 - - 246,089.81注：（1）本年折旧额为 435,595.69元。
（2）本公司无所有权受到限制的固定资产。
（3）本公司无暂时闲置的固定资产。
（4）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）本公司年末无持有待售的固定资产。
（7）本公司无未办妥产权证书的固定资产。
7、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 - 1,224,188.89 - 1,224,188.89专有技术 - 1,127,568.12 - 1,127,568.12外购软件 - 96,620.77 - 96,620.77二、累计摊销合计 - 115,440.71 - 115,440.71专有技术 - 112,756.80 - 112,756.80外购软件 - 2,683.91 - 2,683.91三、减值准备累计金额合计 - - - -专有技术 - - - -外购软件 - - - -四、账面价值合计 - - - 1,108,748.18专有技术 - - - 1,014,811.32外购软件 - - - 93,936.86注：①本年摊销金额为 115,440.71元。
（2）开发项目支出
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注本年减少
项目 2012-12-31 本年增加 2013-12-31计入当期损益 确认为无形资产
电子香烟专利项目 676,540.87 - - 676,540.87 -电子雾化吸入器的专利项目 451,027.25 - - 451,027.25 -电子雾化吸入器的雾化嘴专
利项目 - 2,996,739.10 1,594,441.57 - 1,402,297.53一种电子雾化吸入装置及其
插拔式连接结构专利项目 - 2,292,255.95 1,195,831.18 - 1,096,424.77一种电子雾化吸入装置专利
项目 - 2,292,255.95 1,195,831.18 - 1,096,424.77合 计 1,127,568.12 7,581,251.00 3,986,103.93 1,127,568.12 3,595,147.078、长期待摊费用
项目 2012-12-31 本年增加 本年摊销 其他减少 2013-12-31 其他减少的原因租赁费 - 27,490.96 8,014.56 - 19,476.40
9、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
2013-12-31 2012-12-31
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 可抵扣亏损资产减值准备 244,827.94 979,311.75 166.58 666.32可抵扣亏损 13,076.21 52,304.83 - -合计 257,904.15 1,031,616.58 166.58 666.32②已确认递延所得税负债
2013-12-31 2012-12-31
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异无
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 2013-12-31 2012-12-31
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注无
10、资产减值准备明细
本年减少
项 目 2012-12-31 本年计提 2013-12-31转回数 转销数
一、坏账准备 666.32 978,645.44 - - 979,311.76二、存货跌价准备 - - - - -合计 666.32 978,645.44 - - 979,311.7611、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 2013-12-31 2012-12-31
1年以内 24,300,960.85 641,786.881至2年 28,676.43 -合 计 24,329,637.28 641,786.88（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 2013-12-31 2012-12-31
1年以内 100,350.00 954,614.35（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
13、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 153,785.00 17,522,879.86 11,850,633.06 5,826,031.80
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数二、职工福利费 63,730.78 975,104.52 1,038,835.30 -三、社会保险费 - 455,871.16 455,871.16 -1、基本医疗保险费 - 51,054.75 51,054.75 -2、基本养老保险费 - 329,194.04 329,194.04 -3、年金缴费 - - - -4、失业保险费 - 46,318.00 46,318.00 -5、工伤保险费 - 20,730.08 20,730.08 -6、生育保险费 - 8,574.29 8,574.29 -四、住房公积金 - - - -五、工会经费和职工教育经费 47,813.76 1,894,802.91 1,354,514.36 588,102.31六、辞退福利 - - - -七、其他 - - - -合计 265,329.54 20,848,658.45 14,699,853.88 6,414,134.11注：（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0元。
（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：年末账面应付工资为计提的12月份员工工资及奖金，将在次年一季度发放。
14、应交税费
项 目 2013-12-31 2012-12-31
企业所得税 10,871,506.79 11,618.16增值税 118,003.12 -276,158.76城市维护建设税 131,828.68 1,214.03教育费附加 56,515.24 520.30地方教育附加 37,656.72 346.87堤围费 5,414.51 79.58合计 11,220,925.06 -262,379.82
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注15、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 2013-12-31 2012-12-31
应付股东往来款 34,992,367.38 2,411,963.00合计 34,992,367.38 2,411,963.00（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 2013-12-31 2012-12-31 性质或内容赖宝生 5,665,536.48 2,411,963.00股东代垫购买设备款陈志平 29,326,830.90 -股东借款补充流动资金合 计 34,992,367.38 2,411,963.00
16、实收资本
占注册资本股东 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31
比例（%）陈志平 - 7,055,000.00 - 7,055,000.00 70.55熊少明 - 1,245,000.00 - 1,245,000.00 12.45赖宝生 2,550,000.00 - 2,050,000.00 500,000.00 5.00邱凌云 - 500,000.00 - 500,000.00 5.00汪建良 - 500,000.00 - 500,000.00 5.00刘平昆 450,000.00 - 350,000.00 100,000.00 1.00罗春华 - 100,000.00 - 100,000.00 1.00合计 3,000,000.00 9,400,000.00 2,400,000.00 10,000,000.00 100.00
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注占注册资本股东 2011-12-31 本年增加 本年减少 2012-12-31
比例（%）赖宝生 425,000.00 2,125,000.00 - 2,550,000.00 85.00刘平昆 75,000.00 375,000.00 - 450,000.00 15.00合计 500,000.00 2,500,000.00 - 3,000,000.00 100.00实收资本变动的情况详见附注一、2、公司历史沿革。
17、盈余公积
项 目 2012-12-31 本年增加 本年减少 2013-12-31法定盈余公积 - 3,173,066.53 - 3,173,066.53任意盈余公积 - - - -合 计 - 3,173,066.53 3,173,066.53注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本年提取数按照本年净利润弥补以前年度亏损后余额的10%提取。
18、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 2013年度 2012年度 提取或分配比例调整前上年未分配利润 -55,724.23 -98,477.97
年初未分配利润调整合计数 - -
调整后年初未分配利润 - -
加：本年归属于母公司股东的净利润 31,747,160.87 42,753.74
盈余公积弥补亏损 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 3,173,066.53 -按照净利润的10%提取提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
年末未分配利润 28,518,370.11 -55,724.23
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注19、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 2013年度 2012年度
主营业务收入 164,872,343.19 5,158,997.96其他业务收入 3,107,367.86 3,750.00营业收入合计 167,979,711.05 5,162,747.96主营业务成本 102,702,595.48 4,411,674.72其他业务成本 3,684,343.27 1,291.10营业成本合计 106,386,938.75 4,412,965.82（2）主营业务（分行业）
2013年度 2012年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子烟 164,872,343.19 102,702,595.48 5,158,997.96 4,411,674.72合计 164,872,343.19 102,702,595.48 5,158,997.96 4,411,674.72（3）主营业务（分产品）
2013年度 2012年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本雾化器
32,570,680.69 21,650,804.35 4,453,734.28 3,812,178.85一次性电子烟
93,374,875.22 59,083,418.54 666,637.10 570,705.15电子烟套烟
36,138,607.37 20,247,866.51 1,228.53 865.93配件
2,788,179.91 1,720,506.08 37,398.05 27,924.79合计 164,872,343.19 102,702,595.48 5,158,997.96 4,411,674.72（4）主营业务（分地区）
公司产品100%销售给国内出口代理商，由国内客户出口到美国等国家，公司最终消费者为国外用户。
（5）2013年前五名客户的营业收入情况
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注客户名称 营业收入 占全部主营业务收入的比例（%）深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 97,405,574.07 59.08东莞宝鑫贸易有限公司 43,431,566.50 26.34深圳市创捷供应链有限公司 19,690,308.16 11.94宁波晶辉光电有限公司 2,405,488.01 1.46上海新联纺进出口有限公司 1,793,276.77 1.09合计 164,726,213.51 99.91 2012年前三名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部主营业务收入的比例（%）深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 2,250,652.02 43.63东莞宝鑫贸易有限公司 2,579,066.46 49.99宁波晶辉光电有限公司 294,520.24 5.71合计 5,124,238.72 99.3320、营业税金及附加
项 目 2013年度 2012年度
城市维护建设税 310,777.73 9,795.53教育费附加 133,195.63 4,198.10地方教育费附加 88,797.08 2,798.72其他 20.10 -合计 532,790.54 16,792.35注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
21、销售费用
项 目 2013年度 2012年度
办公费 1,766,845.79 -
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项 目 2013年度 2012年度
运输费 1,591,580.97 -业务招待费 743,924.05 9,566.83包装费 441,388.22 -房租 217,288.53 -样品费 104,711.00 -业务宣传费 68,020.00 40,035.00检验费 41,760.00 -其他 44,609.94 -合 计 5,020,128.50 49,601.8322、管理费用
项 目 2013年度 2012年度
研发费用 3,986,103.93 -工资 3,968,677.50 383,843.00福利费 187,304.39 53,738.02差旅费 500,358.74 9,020.00广告费 341,517.60 -低值易耗品 304,879.34 -办公费 604,085.56 4,838.00水电费 245,149.60 6,235.05业务招待费 206,373.97 -职工教育经费 1,354,514.36 9,911.43房租 140,285.00 28,500.00社保费 153,264.11 54,898.93折旧费 68,963.89 1,293.55其他 540,800.36 85,002.73合 计 12,602,278.35 637,280.71职工教育经费主要是高管人员在商学院的培训费支出。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注23、财务费用
项 目 2013年度 2012年度
利息支出 - -减：利息收入 14,284.17 1,953.77汇兑损益 - -银行手续费 12,386.43 1,338.40合计 -1,897.74 -615.3724、资产减值损失
项 目 2013年度 2012年度
坏账损失 978,645.44 -10,532.37存货跌价损失 - -合 计 978,645.44 -10,532.3725、营业外收入
项 目 2013年度 2012年度
政府补助 17,500.00 -其他 - -合 计 17,500.00 -26、营业外支出
项 目 2013年度 2012年度
滞纳金 - 250.0027、所得税费用
项 目 2013年度 2012年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,988,903.91 11,618.16
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项 目 2013年度 2012年度
递延所得税调整 -257,737.57 2,633.09合 计 10,731,166.34 14,251.2528、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年度 2012年度
往来款项 50,000.00 1,424,973.80利息收入 14,284.17 1,953.77其他 17,500.00 -合计 81,784.17 1,426,927.57（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年度 2012年度
往来款项 261,523.00 1,001,000.00期间费用支出 10,173,894.91 511,468.88其他 - 250.00合计 10,435,417.91 1,512,718.8829、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2013年度 2012年度①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,747,160.87 42,753.74加：资产减值准备 978,645.44 -10,532.37固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 435,595.69 10,733.59无形资产摊销 115,440.71 -长期待摊费用摊销 8,014.56 7,614.66
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项 目 2013年度 2012年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） - -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） - -投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -244,661.36 2,633.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -50,978,915.77 -1,929,354.83经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,465,175.85 -64,642.76经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,657,877.35 1,770,164.61其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -22,746,018.36 -170,630.27②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况： - -现金的年末余额 7,610,804.20 1,255,108.32减：现金的年初余额 1,255,108.32 35,678.03加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 6,355,695.88 1,219,430.29（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2013-12-31 2012-12-31①现金 7,610,804.20 1,255,108.32
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项 目 2013-12-31 2012-12-31其中：库存现金 26,044.86 65,346.85可随时用于支付的银行存款 7,584,759.34 1,189,761.47可随时用于支付的其他货币资金 - -②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 7,610,804.20 1,255,108.32八、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
本公司控股股东为陈志平，持有本公司70.55%的股权，为公司实际控制人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码熊少明 持有本公司12.45%股权的股东
赖宝生 持有本公司5%股权的股东
汪建良 持有本公司5%股权的股东
邱凌云 持有本公司5%股权的股东
罗春华 持有本公司1%股权的股东
刘平昆 持有本公司1%股权的股东
深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 本公司实际控制人陈志平控制的公司 58673416-6 SHEN ZHEN SMOORE TECHNOLOGY
LIMITED（中文名“深圳市思摩爾科技有限公司”）本公司实际控制人陈志平控制的公司 1587980
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注报告期内，深圳市摩尔兄弟贸易有限公司（本公司的实际控制人陈志平控制的公司）委托 SHEN ZHEN SMOORE TECHNOLOGY LIMITEDY DEVELOPMENT LLC与其部分海外客户结算货款。但与该部分终端客户的实质性工作一直由本公司负责并完成，具体包括客户关系的维护、产品质量的沟通、订单相关信息的确认、产品研发及生产等实质性工作。
5、关联方交易情况
（1）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定价原则
关联方 关联交易内容 及决策程序 占同类交易金额 占同类交易金额的比金额 金额
的比例（%） 例（%）深圳市摩尔兄弟贸易 按市场价格、通
电子烟
有限公司 过董事会决策 98,094,710.74 59.50 2,250,652.02 43.63（2）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
陈志平 29,326,830.90 用于补充流动资金，无期限，免利息赖宝生 5,665,536.48 用于补充流动资金，无期限，免利息拆出：
无
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
2013-12-31 2012-12-31
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 25,232,591.77 - - -合计 25,232,591.77 - - -（2）关联方应付、预收款项
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项目名称 2013-12-31 2012-12-31
预收款项：
深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 - 954,614.35合计 - 954,614.35其他应付款：
赖宝生 5,665,536.48 2,411,963.00陈志平 29,326,830.90 -合计 34,992,367.38 2,411,963.00九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
（1）、截至2014年2月15日，本公司已收购深圳市摩尔兄弟贸易有限公司100%的股权，使其成为全资子公司。
（2）2014年 2月 13日，SHEN ZHEN SMOORE TECHNOLOGY LIMITED已向 Offshore incorporations HKLtd.(p)(离岸企业香港有限公司)提交注销申请。截至审计报告日，相关注销事宜正在办理中。
（3）公司拟转让部分股权给上市公司惠州亿纬锂能股份有限公司，相关的方案正在商讨过程中。
十二、其他重要事项说明
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -组合1：账龄组合 19,557,043.31 43.66 977,852.17 5.00组合2：关联方组合 25,232,591.77 56.34 - -组合小计 44,789,635.08 100.00 977,852.17 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 44,789,635.08 100.00 977,852.17 5.00（续）
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -组合1：账龄组合 1,572.66 100.00 - -组合2：关联方组合 - - - -组合小计 1,572.66 100.00 - -单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -合计 1,572.66 100.00 - -（2）应收账款按账龄列示
2013-12-31 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注 2013-12-31 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 44,789,635.08 100.00 1,572.66 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 19,557,043.31 100.00 977,852.17 1,572.66 100.00 -其中：6个月以内 19,557,043.31 100.00 977,852.17 1,572.66 100.00 -7-12个月 - - - - - -1至2年 - - - -合计 19,557,043.31 100 977,852.17 1,572.66 100.00 -（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）截至2013年12月31日应收账款金额明细情况
占应收账款总额的比单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（%）深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 实际控制人控制的公司 25,232,591.77 一年以内 56.34东莞宝鑫贸易有限公司 非关联方 15,509,689.60 一年以内 34.63深圳市创捷供应链有限公司 非关联方 3,347,352.38 一年以内 7.47宁波晶辉光电有限公司 非关联方 700,001.33 一年以内 1.56合计 44,789,635.08 -- 100.00（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -组合1：账龄组合 29,191.78 100.00 1,459.59 5.00组合2：关联方组合 - - - -组合小计 29,191.78 100.00 1,459.59 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 29,191.78 100.00 1,459.59 5.00（续）
2012-12-31
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -组合1：账龄组合 13,326.30 100.00 666.32 5.00组合2：关联方组合 - - - -组合小计 13,326.30 100.00 666.32 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -合计 13,326.30 100.00 666.32 5.00（2）其他应收款按账龄列示
2013-12-31 2012-12-31
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注1年以内 29,191.78 100.00 13,326.30 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013-12-31 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 29,191.78 100.00 1,459.59 13,326.30 100.00 666.32其中：6个月以内 29,191.78 100.00 1,459.59 13,326.30 100.00 666.327-12个月 - - - - - -1至2年 - - - - - -合计 29,191.78 100.00 1,459.59 13,326.30 100.00 666.32（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况
无。
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款明细情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）代垫员工社保费 非关联方 29,191.78 1年以内 100.003、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 2012-12-31 本年增加 本年减少 20130-12-31对子公司投资 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00对合营企业投资 - - - -对联营企业投资 - - - -减：长期股权投资减值准备 - - - -
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注合 计 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2012-12-31 增减变动 2013-12-31东莞市麦克电子科技有限公司成本法 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00（续）
在被投资单位持股在被投资单位享有表决权在被投资单位持股比例与表 本年计提减
被投资单位 减值准备 本年现金红利比例（%） 比例（%） 决权比例不一致的说明 值准备
东莞市麦克电子科技有
100.00 100.00 - - -限公司
（3）本公司向投资企业转移资金的能力未有受到限制。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 164,872,343.19 5,158,997.96其他业务收入 3,087,270.77 3,750.00营业收入合计 167,959,613.96 5,162,747.96主营业务成本 102,702,595.48 4,411,674.72其他业务成本 3,682,473.87 1,291.10营业成本合计 106,385,069.35 4,412,965.82（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电子烟 164,872,343.19 102,702,595.48 5,158,997.96 4,411,674.72合 计 164,872,343.19 102,702,595.48 5,158,997.96 4,411,674.72（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本雾化器 32,570,680.69 21,650,804.35 4,453,734.28 3,812,178.85
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本一次性电子烟 93,374,875.22 59,083,418.54 666,637.10 570,705.15电子烟套烟 36,138,607.37 20,247,866.51 1,228.53 865.93配件 2,788,179.91 1,720,506.08 37,398.05 27,924.79合计 164,872,343.19 102,702,595.48 5,158,997.96 4,411,674.72（4）主营业务（分地区）
公司产品100%销售给国内代理出口企业，由国内客户出口到美国等国家，公司最终消费者为国外用户。
（5）2013年前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部主营业务收入的比例（%）深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 97,405,574.07 59.08东莞宝鑫贸易有限公司 43,431,566.50 26.34深圳市创捷供应链有限公司 19,690,308.16 11.94宁波晶辉光电有限公司 2,405,488.01 1.46上海新联纺进出口有限公司 1,793,276.77 1.09合计 164,726,213.51 99.91 2012年前三名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部主营业务收入的比例（%）深圳市摩尔兄弟贸易有限公司 2,250,652.02 43.63东莞宝鑫贸易有限公司 2,579,066.46 49.99宁波晶辉光电有限公司 294,520.24 5.71合计 5,124,238.72 99.335、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项目 本年数 上年数净利润 31,786,389.49 42,753.74加：资产减值准备 978,645.44 -10,532.37固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 435,595.69 10,733.59无形资产摊销 115,440.71 -长期待摊费用摊销 8,014.56 7,614.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - -固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） - -投资损失（收益以“－”号填列） - -递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -244,661.36 2,633.09递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） -50,978,915.77 -1,929,354.83经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,465,175.85 -64,642.76经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,595,797.55 1,770,164.61其他 - -经营活动产生的现金流量净额 -22,768,869.54 -170,630.27（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 4,587,953.02 1,255,108.32减：现金的年初余额 1,255,108.32 35,678.03加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项目 本年数 上年数现金及现金等价物净增加额 3,332,844.70 1,219,430.29十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 - -越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - -计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
17,500.00 -按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
- -位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -委托他人投资或管理资产的损益 - -因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -债务重组损益 - -企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -对外委托贷款取得的损益 - -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - -250
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注项 目 本年数 上年数其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小计 17,500.00 -250所得税影响额 -4,375.00 -少数股东权益影响额（税后） - -合计 13,125.00 -2502、 本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（一）资产负债表项目：
（1）货币资金2013年12月31日年末数为 7,610,804.20元，比上年末数增加506%，其主要原因是：销售规模扩大收到货款增加所致。
（2）应收账款2013年12月31日年末数为 43,811,782.91元，比上年末数增加2785739%，其主要原因是：2013年电子烟市场需求旺盛，销售规模扩大导致应收账款增加。
（3）预付账款2013年12月31日年末数为 981,410.99元，比上年末数增加187%，其主要原因是：销售规模扩大预付材料款增加所致。
（4）其他应收款2013年12月31日年末数为 27,732.19元，比上年末数增加119%，其主要原因是：代员工垫付社保费增加所致。
（5）存货2013年12月31日年末数为52,908,270.60元，比上年末数增加2642%，其主要原因是：销售规模扩大备料备货增加所致。
（6）固定资产2013年12月31日年末数为 8,427,573.78元，比上年末数增加268%，其主要原因是：公司规模扩大生产及办公设备增加所致。
（7）无形资产2013年12月31日年末数为 1,108,748.18元，上年末数为0，其主要原因是：电子雾化器吸入嘴、电子香烟研发成功，开发支出转入无形资产所致。
（8）应付账款2013年12月31日年末数为24,329,637.28元，比上年末数增加3691%，其主要原因是：销售规模扩大，采购增加导致应付供应商账款增加。
（9）预收账款2013年12月31日年末数为 100,350.00元，比上年末数下降89%，其主要原因是：预收货款发货后结转该项目余额减少。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（10）应付职工薪酬 2013年12月31日年末数为 6,414,134.11元，比上年末数增加2317%，其主要原因是：生产规模扩大，员工人数大幅增加导致应付职工薪酬增加。
（11）应交税费2013年12月31日年末数为11,220,925.06元，上年末数为-262,379.82元，其主要原因是：产品量产后，利润增加，应交企业所得税增加。
（12）其他应付款 2013年12月31日年末数为 34,992,367.38元，比上年末数增加1351%，其主要原因是：经营性流动资金需求增加，向股东借款增加。
（二）、利润表、现金流量表项目：
（1）营业收入 2013年度发生数为 167,979,711.05元，比上年数增加3154%，其主要原因是：电子烟市场需求旺盛，销售规模扩大所致。
（2）营业成本 2013年度发生数为 106,386,938.75元，比上年数增加2311%，其主要原因是：销售规模扩大相应营业成本增加。
（3）营业税金及附加 2013年度发生数为532,790.54元，比上年数增加3073%，其主要原因是：销售规模扩大，缴纳增值税增加相应增加营业税金及附加。
（4）销售费用2013年度发生数为5,020,128.50元，比上年数增加10021%，其主要原因是：销售规模扩大相应销售费用增加。
（5）管理费用 2013年度发生数为 12,602,278.35元，比上年数增加1877.51%，其主要原因是：销售规模扩大相应管理费用增加。
（6）所得税费用 2013年度发生数为 10,731,166.34元，比上年数增加75200%，其主要原因是：产品量产后，利润增加，应交企业所得税增加。
（7）销售商品、提供劳务收到的现金 2013年度发生数为 150,889,819.84元，比上年数增加2059%，其主要原因是：销售规模扩大收到货款增加所致。
（8）收到其他与经营活动有关的现金2013年度发生数为 81,784.17元，比上年数下降94%，其主要原因是：收到其他与经营活动有关的往来款减少。
（9）购买商品、接受劳务支付的现金2013年度发生数为 147,340,189.87元，比上年数增加2401%，其主要原因是：销售规模扩大相应支付采购材料款增加。
（10）支付给职工以及为职工支付的现金 2013年度发生数为12,879,141.64元，比上年数增加1134%，其主要原因是：公司规模扩大，员工人数成倍增加相应支付员工薪酬增加。
深圳市麦克韦尔科技有限公司 财务报表附注（11）支付的各项税费2013年度发生数为3,026,756.95元，比上年数增加2087%，其主要原因是：销售规模扩大相应支付增值税增加所致。
（12）支付其他与经营活动有关的现金2013年度发生数为10,471,533.91元，比上年数增加592%，其主要原因是：销售规模扩大相应支付各项与经营活动有关的费用增加。
（13）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013年度发生数
9,002,285.66元，比上年数增加156%，其主要原因是：生产规模扩大相应购买固定资产支付现金增加。
（14）吸收投资收到的现金 2013年度发生数 7,000,000.00元，比上年数增加180%，其主要原因是：公司增加注册资本所致。
（15）取得借款收到的现金 2013年度发生数 32,369,009.90元，比上年数增加1242%，其主要原因是：向股东借款补充流动资金所致。
深圳市麦克韦尔科技有限公司
2014年2月26日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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