七台河宝泰隆煤化工股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2014]第
01810004
号
目 录
·······································································一····、·····审···计···报····告······ 1
二、已审财务报表
···················1··、·······合···并····资···产···负···债····表······ ····························· 3
································································2··、·······合···并···利···润····表······ 5
················································3··、·······合···并····现···金···流···量····表······ 6
·····················4··、·······合···并····股···东···权···益····变···动···表···表············ 7
································································5··、·······资···产···负···债····表······ 8
················································6··、·······利···润····表······ ······························ 10
································································7··、·······现···金···流···量····表······ 11
·································8··、·······股····东····权····益····变···动····表····表······ 12
·····································9··、·······财···务···报····表····附·······注····················· 13
················1··0··、·····财····务···报····表····附····注····补···充····资····料······ 80
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔十一层
PostalAddress：11F,West Tower ,China Overseas Plaza No.8 Xibinhe Road, 审 Dongcheng District, Beijing.
计邮政编码（PostCode）：100077
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告瑞华审字[2014]第01810004号七台河宝泰隆煤化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的七台河宝泰隆煤化工股份有限公司（以下简称“宝泰隆公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宝泰隆公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了七台河宝泰隆煤化工股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年三月二十一日
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注七台河宝泰隆煤化工股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为七台河宝泰隆煤化工有限公司，成立于2003年6月24日，由黑龙江宝泰隆煤化工集团有限公司（以下简称“宝泰隆集团公司”）和焦云、孙鹏、郑素英、焦凤、焦贵金、焦飞等6人共同出资组建，设立时公司注册资本为人民币3,000万元。其中焦云出资人民币1,200万，占股本总额的40.00%；宝泰隆集团公司出资人民币500万，占股本总额的16.67%；孙鹏出资人民币500万，占股本总额的16.67%；郑素英出资人民币500万，占股本总额的16.67%；焦凤出资人民币150万，占股本总额的5.00%；焦贵金出资人民币75万，占股本总额的2.50%；焦飞出资人民币75万，占股本总额的2.50%。
经公司2003年7月31日、2003年9月21日两次股东会审议通过，公司原股东新增注册资本2,700万元，公司注册资本增至人民币5,700万元。
经公司2003年9月24日股东会审议通过，上述6位自然人股东将持有的部分股权转让给宝泰隆集团公司。本次转让后公司股权结构变更为：宝泰隆集团公司出资4,700万元，占股本总额的82.45%；焦云出资512.50万元，占股本总额的8.99%；孙鹏出资187.50万元，占股本总额的3.29%；郑素英出资187.50万元，占股本总额的3.29%；焦凤出资56.25万元，占股本总额的0.98%；焦飞出资28.125万元，占股本总额的0.50%；焦贵金出资28.125万元，占股本总额的0.50%。
经公司2006年11月1日股东会审议通过，公司增加注册资本人民币9,300万元，其中货币出资1,000万元，由未分配利润转增注册资本8,300万元。本次增资除原股东外，新增了孙宝亮、宋彬、宋希祥、刘新宝、常万昌、周秋、杨连福、焦贵明、孙明君等9位自然人股东，本公司注册资本增至15,000万元。
经公司2007年11月8日、2007年11月9日两次股东会审议通过，股东宋彬、郑素英将其全部股权、孙鹏将其部分股权转让给其他股东，并新增注册资本3,327万元，注册资本增至18,327万元，本次增资除原股东焦云、宋希祥、常万昌、焦贵金、焦贵明等5人增加注册资本外，新增了焦贵波、焦岩岩和北京荷信利华投资顾问有限公司3位股东。
经公司2008年2月20日股东会审议通过，公司增加注册资本人民币1,000万元，其中廊坊荣盛创业投资有限公司出资400万元、广州市黄埔龙的投资管理有限公司（原广州市黄埔龙的汽车贸易有限公司，下同）出资300万元、佛山市顺德金纺集团有限公司出资200万元、北京中和嘉华投资有限公司出资100万元，全部为新增股东增资，增资后注册资本变更为19,327万元。
经公司2008年3月24日创立大会审议通过，以原有限公司2008年2月29日经审计的
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注净资产整体改制变更为股份有限公司，注册资本不变，仍为19,327万元，净资产与股本差额全部转入资本公积。
经公司2008年9月25日股东会审议通过，由资本公积转增股本9,673万元，原股东持股比例不变。转增后注册资本变更为29,000万元。
经公司2010年12月20日第四次临时股东大会会议决议及修改后的章程规定，公司申请通过向社会公开发行人民币普通股（A股）增加注册资本人民币9,700万元，变更后的注册资本为人民币38,700万元。经中国证券监督管理委员会证监发字[2011]222号文核准，公司于2011年2月向社会公众发行人民币普通股9,700万股，每股面值1.00元，每股发行价18.00元，共募集资金总额人民币1,746,000,000.00元，扣除发行费用人民币104,527,700.00元，实际募集资金净额为人民币1,641,472,300.00元。该项募集资金已于2011年3月1日全部到位，已经中喜会计师事务所有限公司审验，并出具中喜验字[2011]第01012号验资报告。
公司法人营业执照注册号为230900100015008，组织机构代码：74967310-0，注册地址：黑龙江省七台河市新兴区宝泰隆路16号，法定代表人：焦云。
公司属煤化工行业，经营范围：生产、储存煤焦油，生产、销售粗苯、硫酸铵（化肥）（安全生产许可证有效期至2015年7月14日），焦炭生产、销售，煤炭批发经营（煤炭经营资格证有效期至2016年5月31日），煤炭开采（只限分支机构经营），进出口业务（按商务部门批准的范围经营），火力发电，热力供应（按资质证书规定范围经营）。
公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设销售部、供应部、生产技术部、证券部、财务部、审计监察部、企划部、人力资源部、项目管理部、设备管理部、质量管理部、安全环保部、党群工作部、综合部、研发中心等职能部门。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，单项计提坏账准备。对于回款正常的单项金额重大的款项，直接并入风险组合按照账龄计提坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：相同账龄的应收款项具有类似的风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 15 15
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品及低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发出采用“月末一次加权平均法”核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 10-15 5 6.33-9.5运输设备 6 5 15.83电子设备 5 5 19.00其他设备 5 5 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内合理摊销。本公司采矿权按照产量法摊销，其他无形资产采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司焦炭类产品在发出商品并取得客户结算单时确认收入。其他产品有预收款的，在发出商品时确认收入；无预收款的，以取得收款凭据并发出商品时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注26、安全生产费及维简费
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）和《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》（财建[2004]119号），按原煤实际产量从成本中提取安全生产费用及维简费，专门用于煤矿安全生产设施投入及维持简单再生产。
本公司对煤炭安全生产费及维简费计提标准：安全生产费按实际产量每吨15元提取，维简费按实际产量每吨8元提取。
根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
[2012]16号），对从事危险品生产的企业计提安全生产费，计提标准为以本年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式提取，具体标准为：全年实际销售收入在 1000万元及以下的，按照4%提取；全年实际销售收入在 1000万元至10000万元（含）的部分，按照2%提取；全年实际销售收入在 10000万元至100000万元（含）的部分，按照0.5%提取；全年实际销售收入在100000万元以上的部分，按照0.2%提取。本公司生产的甲醇及焦油适用该办法。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更事项。
28、前期会计差错更正
本公司本期无前期差错更正事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
本公司生产的暖气、蒸汽、煤气、硫铵按应税收入的13%的税率增值税 计算销项税，其他产品按应税收入的17%计算销项税，服务业营改增后按应税收入的6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注税种 具体税率情况
进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税字[2011]118号），经黑龙江省七台河市国家税务局审批，七台河宝泰隆煤化工股份有限公司自2011年供暖期间至2015年12月31日，向居民收取的采暖收入免征增值税；自2011年7月1日至2015年12月31日，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
（2）根据《企业所得税法》规定：以《资源综合利用企业所得税优惠目录》财税［2008］47号规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。本公司甲醇、硫酸铵项目符合上述规定，减按90%计入收入总额计缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对年末实子公司子公司注册业务注册 经营 企业法人代 组织机
子公司全称 际 净投资类型 地 性质资本 范围 类型 表 构代码
出资额的其他项目余额七台河宝泰隆 七台 甲醇生产及有限
全资
河市
制造业 8,200
销售
焦云 77263478-3 8,700
甲醇有限公司
公司
生产销售灰
七台河宝泰隆
七台 渣砌块、粉有限
环保建材有限全资
河市
制造业 300
煤灰砖、环
宋希祥 69263500-6 300
公司
公司 保建材
对机械设
鸡西市宝泰隆 鸡西 有限
全资
市
投资业 3,000备、建材项 孙世学 68489954-6 3,000
投资有限公司
目投资 公司
对煤炭项目
鸡西市宝泰隆 鸡西 进行投资；有限
控股
市
采矿业 3,920
煤炭批发经
孙世学 55611201-6 2,000
煤业有限公司
公司
营
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注对煤炭生
七台河宝泰隆 产、洗煤加
七台 有限
矿业有限责任全资
河市
采矿业 13,000工行业投 范士忠 57420963-9 13,000
公司 资，金属矿公司
石销售
对煤炭生
七台河宝泰隆 产、洗煤加
七台 有限
宏岚矿业有限控股
河市
采矿业 1,000工行业投 范士忠 58380744-6 510
责任公司 资，金属矿公司
石销售
对煤炭生
七台河宝泰隆 产、洗煤加
七台 有限
龙西矿业有限控股
河市
采矿业 6,572工行业投 范士忠 57867858-X 4,272
责任公司 资，金属矿公司
石销售
勃利县宏泰矿
七台 有限
业有限责任公全资
河市
采矿业 2,600煤炭开采 石宝山 70275459-5 2,600
司 公司
研发煤炭开
七台河宝泰隆
七台 采技术、煤有限
科技服务有限全资
河市
服务业 100
炭洗选加工
宋希祥 58810703-5 100
公司 公司
技术等
七台河宝泰隆 七台 有限
供热有限公司
全资
河市
制造业 500热力供应 宋希祥 59273744-3 500
公司
对煤炭、煤
双鸭山宝泰隆 双鸭 化工、建材有限
投资有限公司
控股
山市
投资业 49,000
项目的投
焦云 58811898-1 47,500
公司
资、管理
股份
黑龙江龙泰煤 对生产烯烃
双鸭
化工股份有限控股
山市
制造业 10,000及副产品项
有限
焦云 58810972-7 6,500
公司 目的筹建
公司
（续）
从母公司股东权益
少数股东权冲减子公司少数股
益中用于冲东分担的本年亏损
持股比例表决权比是否合并报少数股东
子公司全称 减少数股超过少数股东在该注释
（%）例（%） 表 权益
东损益的金子公司年初股东权
额 益中所享有份额后
的余额
七台河宝泰隆甲
是
100 100
醇有限公司
七台河宝泰隆环
是
100 100
保建材有限公司
鸡西市宝泰隆投
是
100 100
资有限公司
鸡西市宝泰隆煤
是
51.02 51.02
业有限公司
七台河宝泰隆矿
100 100 是
业有限责任公司
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注七台河宝泰隆宏
是
岚矿业有限责任 51 51
公司
七台河宝泰隆龙
是
西矿业有限责任 65 65
公司
勃利县宏泰矿业
100 100 是
有限责任公司
七台河宝泰隆科
100 100 是
技服务有限公司
七台河宝泰隆供
100 100 是
热有限公司
双鸭山宝泰隆投
96.94 96.94 是
资有限公司
黑龙江龙泰煤化
65 65 是
工股份有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子子公司子公司 业务 注册经营企业法人组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其全称 类型 性质 资本范围类型代表构代码 出资额
他项目余额
七台河 煤焦
宝泰隆 油加
圣迈煤 七台河 氢深有限公焦
全资 制造业 85,960.62 77789005-7 85,960.62
化工有 市 加工 司 云
限责任 与销
公司 售
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例表决权是否合并少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释（%）比例（%）报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
七台河宝泰隆圣迈煤
100 100 是
化工有限责任公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成年末实
子公司子公司 业务注册经营企业 组织机 对子公司净注册地 法人代表 际
全称 类型 性质资本范围类型 构代码 投资的其他出资额
项目余额七台河市 煤炭开股份
荣昌煤矿
全资七台河市采矿业
30
采 合作
杨秋利
77264846-4 5,103
七台河市 煤炭开股份
宝泰煤矿
全资七台河市采矿业
50
采 合作
宰祥卫
74699900-9 4,800
（续）
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
表决权 少数股东权益中
持股比例 是否合并少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 比 例 用于冲减少数股 注释（%） 报表 权益 数股东在该子公司年
（%） 东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
七台河市荣昌煤矿
100 100 是
七台河市宝泰煤矿
100 100 是
2、合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变更。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2013年 1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 117,355.88 201,154.78-人民币 — — 117,355.88 — — 201,154.78银行存款： 246,280,715.09 461,591,234.24-人民币 — — 246,280,715.09 — — 461,591,234.24其他货币资金：
-人民币 — — — —
合计 246,398,070.97 461,792,389.02注：货币资金无抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 35,754,424.30 181,956,570.29商业承兑汇票
合计 35,754,424.30 181,956,570.29（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注认
哈尔滨中海金属材料有限责任公司 2013-7-10 2014-1-9 10,000,000.00 否 银行承兑河北鑫达钢铁有限公司 2013-7-22 2014-1-22 10,000,000.00 否 银行承兑黑龙江西钢国际贸易有限公司 2013-8-9 2014-2-9 10,000,000.00 否 银行承兑浙江兴日钢控股集团有限公司 2013-8-30 2014-2-28 10,000,000.00 否 银行承兑抚顺新钢铁有限责任公司 2013-11-7 2014-5-6 10,000,000.00 否 银行承兑合计 50,000,000.00
3、应收股利
本年 未收回的相关款项是项目 年初数 本年增加 年末数
减少 原因否发生减值账龄一年以内的应收股利
其中：应收抚顺新钢铁有 已宣告尚
20,000,000.00 20,000,000.00 否限责任公司 未发放
账龄一年以上的应收股利
其中：应收鸡西市东源煤 已宣告尚
3,766,248.39 3,766,248.39 否炭经销有限责任公司 未发放
合计 3,766,248.39 20,000,000.00 23,766,248.39
4、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 7,000,000.00 720,500.00 7,000,000.00 720,500.00合计 7,000,000.00 720,500.00 7,000,000.00 720,500.005、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 158,711,249.83 100.00 8,471,214.00 5.34单项金额虽不重大但单项计提坏
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注账准备的应收账款
合计 158,711,249.83 100.00 8,471,214.00 5.34（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 72,484,307.07 100.00 4,092,296.36 5.65单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 72,484,307.07 100.00 4,092,296.36 5.65（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 157,062,790.19 98.96 70,578,219.43 97.371至2年 723,725.00 0.46 1,088,152.35 1.502至3年 106,799.35 0.07 311,182.30 0.433年以上 817,935.29 0.51 506,752.99 0.70合计 158,711,249.83 100.00 72,484,307.07 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 157,062,790.19 98.96 7,853,412.11 70,578,219.43 97.37 3,528,264.971至2年 723,725.00 0.46 71,827.30 1,088,152.35 1.50 108,815.242至3年 106,799.35 0.07 16,019.90 311,182.30 0.43 46,677.353至4年 311,182.30 0.19 93,354.69 140,305.99 0.19 42,091.804至5年 140,305.99 0.09 70,153.00
5年以上 366,447.00 0.23 366,447.00 366,447.00 0.51 366,447.00合计 158,711,249.83 100.00 8,471,214.00 72,484,307.07 100.00 4,092,296.36
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
情况
截至期末余额，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）抚顺新钢铁有限责任公司 非关联方 31,557,557.601年以内 19.88吉林鑫达钢铁有限公司 非关联方 26,546,530.601年以内 16.73海城市恒盛铸业有限公司 非关联方 15,324,896.261年以内 9.66黑龙江西钢国际贸易有限公司 非关联方 11,271,858.271年以内 7.10吉林恒联精密铸造科技有限公司 非关联方 8,501,371.041年以内 5.36合计 93,202,213.77 58.73（6）应收关联方账款情况
详见附注九、6关联方应收应付款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 10,926,569.65 100.00 2,152,002.85 12.56单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 10,926,569.65 100.00 2,152,002.85 12.56（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,695,767.25 100.00 1,661,518.91 13.09单项金额虽不重大但单项计提坏账
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）准备的其他应收款
合计 12,695,767.25 100.00 1,661,518.91 13.09（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,817,232.60 25.78 9,094,353.95 71.631至2年 4,858,728.47 44.47 1,273,754.22 10.032至3年 1,212,336.40 11.10 893,386.90 7.043年以上 2,038,272.18 18.65 1,434,272.18 11.30合计 10,926,569.65 100.00 12,695,767.25 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,817,232.60 25.78 99,707.35 9,094,353.95 71.63 452,604.371至2年 4,858,728.47 44.47 485,872.85 1,273,754.22 10.03 127,375.422至3年 1,212,336.40 11.10 181,850.46 893,386.90 7.04 134,008.033至4年 791,000.00 7.24 237,300.01 200,000.00 1.58 60,000.004至5年 200,000.00 1.83 100,000.00 693,482.18 5.46 346,741.095年以上 1,047,272.18 9.58 1,047,272.18 540,790.00 4.26 540,790.00合计 10,926,569.65 100.00 2,152,002.85 12,695,767.25 100.00 1,661,518.91（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至期末余额，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）七台河安全监督管理局
非关联方 1,700,000.00 1-2年 15.56
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注与本公司关 占其他应收款总额单位名称 金额 年限
系 的比例（%）勃利国土资源局
非关联方 1,320,000.00 1-2年 12.08鸡西市财政局国库收付局
非关联方 770,000.00 1年以内 7.05七台河市国土资源局
非关联方 682,046.72 5年以上 6.24黑龙江省国土资源厅
非关联方 558,000.00 1-2年 5.11合计 5,030,046.72 46.04（6）应收关联方账款情况
详见附注九、6关联方应收应付款项。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 37,186,457.89 93.40 54,813,836.75 82.851至2年 1,069,800.29 2.69 3,391,650.61 5.132至3年 743,603.00 1.87 3,952,250.83 5.973年以上 812,984.00 2.04 4,000,843.00 6.05合计 39,812,845.18 100.00 66,158,581.19 100.00超过1年以上的预付款项主要为尚未结算的工程及设备款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因刘树林
非关联方 23,000,000.00 2013.11 交易未完成哈尔滨铁路局七台河站
非关联方 2,218,606.17 2013.12 交易未完成中国石油天然气股份有限公司
非关联方 2013.12 交易未完成黑龙江七台河销售分公司 1,129,806.00
哈尔滨北方雄鹰环保设备有限
非关联方 2013.8 交易未完成公司 690,000.00
西安航天远征流体控制股份有
非关联方 486,000.00 2013.11 交易未完成限公司
合计 27,524,412.17
（3）报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况截至期末余额，预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注8、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 512,423,603.58 512,423,603.58库存商品 462,367,992.61 462,367,992.61合计 974,791,596.19 974,791,596.19（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 228,327,807.75 228,327,807.75库存商品 392,150,443.85 392,150,443.85合计 620,478,251.60 620,478,251.60注：①本公司期末存货不存在减值情形，未计提存货跌价准备。
②存货质押情况：存货质押情况详见附注七、19短期借款。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00对合营企业投资
对联营企业投资 536,901,317.21 6,362,494.93 2,236,621.92 541,027,190.22其他股权投资 112,887,675.17 112,887,675.17减：长期股权投资减值准备
合 计 649,788,992.38 11,362,494.93 2,236,621.92 658,914,865.39（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数鸡西市东源煤炭经销有限责任
公司
权益法 15,000,000.00 6,812,255.75 -1,956,474.70 4,855,781.05七台河鹿山北兴选煤股份有限
公司
权益法 30,000,000.00 31,224,433.39 6,362,494.93 37,586,928.32新疆宝泰隆煤化工有限责任公
司
权益法 10,000,000.00 8,532,628.07 -280,147.22 8,252,480.85双鸭山龙煤天泰煤化工有限公
司
权益法 490,332,000.00 490,332,000.00 490,332,000.00龙江银行股份有限公司
成本法 16,363,320.00 16,363,320.00 16,363,320.00抚顺新钢铁有限责任公司
成本法 96,524,355.17 96,524,355.17 96,524,355.17黑龙江宝泰隆煤炭循环经济研 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注究院
合计 663,219,675.17 649,788,992.38 9,125,873.01 658,914,865.39（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提
被投资单位单位持股享有表决权比例与表决权比例不一减值准备 本年现金红利减值准备
比例（%）例（%） 致的说明
鸡西市东源煤炭
经销有限责任公
30 30
司
七台河鹿山北兴
选煤股份有限公
30 30
司
新疆宝泰隆煤化
30 30
工有限责任公司
双鸭山龙煤天泰
49 49
煤化工有限公司
龙江银行股份有
0.34633 0.34633 1,033,393.38限公司
抚顺新钢铁有限
10 10 20,000,000.00责任公司
黑龙江宝泰隆煤
炭循环经济研究 100 100
院
合 计 21,033,393.38注：本公司2013年9月13日召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《公司出资500万元成立黑龙江宝泰隆煤炭循环经济研究院》的议案，2014年2月28日，黑龙江宝泰隆煤炭循环经济研究院取得黑龙江省民政厅下发的《民办非企业单位登记证书》。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①联营企业情况
本企业在被本企业
注册资本 投资单位表被投资单位名称企业类型 注册地 法人代表业务性质 持股比
（万元） 决权比例例（%）
（%）鸡西市东源煤炭经有限责任公
销有限责任公司 司
鸡西市 王淑清煤炭开采、批发
1,000 30 30七台河鹿山北兴选股份有限公 煤炭批发经营、
七台河市 姜玉林
煤股份有限公司 司 洗选加工
10,000 30 30煤化工产品的
新疆宝泰隆煤化工有限责任公
新疆 于洪江生产、存储、销
有限责任公司 司
10,000 30 30售
煤化工开发投
双鸭山龙煤天泰煤有限责任公 资、矿产资源开
双鸭山市 张绍春
化工有限公司 司 发项目投资与
100,000 49 49投资管理
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
关
年末资产 年末负债总年末净资产总本年营业收 联组织机被投资单位名称 本年净利润
总额 额 额 入总额 关构代码系
鸡西市东源煤炭经
销有限责任公司 114,297,935.17 111,020,509.01 3,277,426.16 19,763,968.20 -2,838,221.58联营 71666866-3七台河鹿山北兴选
煤股份有限公司 402,413,408.68 277,151,555.08 125,261,853.60 460,903,802.69 21,208,316.45联营 55611449-2新疆宝泰隆煤化工
有限责任公司 21,864,017.86 988,276.50 20,875,741.36 -933,824.07联营 56052826-8双鸭山龙煤天泰煤
化工有限公司 1,033,346,140.13 33,346,140.13 1,000,000,000.00 联营 69260584-311、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 2,528,975,472.13 74,370,980.46 53,603,531.43 2,549,742,921.16其中：房屋及建筑物 1,381,429,970.06 -18,705,189.21 429,992.01 1,362,294,788.84机器设备 1,083,703,842.34 92,701,199.47 52,285,846.02 1,124,119,195.79运输工具 46,262,004.75 3,491,657.45 887,693.40 48,865,968.80电子设备及其他 17,579,654.98 -3,116,687.25 14,462,967.73二、累计折旧合计 628,393,547.21 150,634,107.43 25,377,049.29 753,650,605.35其中：房屋及建筑物 234,366,715.73 59,957,458.63 62,538.19 294,261,636.17机器设备 361,368,747.35 86,255,881.18 24,900,789.87 422,723,838.66运输工具 21,665,472.17 5,570,229.23 413,721.23 26,821,980.17电子设备及其他 10,992,611.96 -1,149,461.61 9,843,150.35三、账面净值合计 1,900,581,924.92 1,796,092,315.81其中：房屋及建筑物 1,147,063,254.33 1,068,033,152.67机器设备 722,335,094.99 701,395,357.13运输工具 24,596,532.58 22,043,988.63电子设备及其他 6,587,043.02 4,619,817.38四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计 1,900,581,924.92 1,796,092,315.81其中：房屋及建筑物 1,147,063,254.33 1,068,033,152.67
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
机器设备 722,335,094.99 701,395,357.13运输工具 24,596,532.58 22,043,988.63电子设备及其他 6,587,043.02 4,619,817.38注：本年折旧额为 150,634,107.43元。本年由在建工程转入固定资产原价为 41,071,837.87元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2013年12月31日，账面价值为626,602,769.51（原值895,700,652.60元）的机器设备作为250,000,000.00元的短期借款（附注七、19）的抵押物。
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 备
供水管线工程 9,246,345.41 9,246,345.41 9,055,345.41 9,055,345.417#、8#矿井改造工
22,855,171.49 22,855,171.49
21,776,043.10 21,776,043.10程
恒山矿改造工程 39,817,777.17 39,817,777.17
39,492,640.21 39,492,640.21 30万吨煤焦油加
454,639,353.91 454,639,353.91 297,329,431.48 297,329,431.48氢深加工
电厂2号炉大修 395,642.73 395,642.73
职工楼 87,325,200.00 87,325,200.00
龙泰烯烃项目 19,701,239.48 19,701,239.48 3,289,840.00 3,289,840.00北岸新城 12,792,604.80 12,792,604.80 2,331,737.17 2,331,737.17其他 3,278,233.38 3,278,233.38 14,762,315.92 14,762,315.92合计 650,051,568.37 650,051,568.37 388,037,353.29 388,037,353.29（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固定其他减
工程名称 年初数 本年增加数 年末数
资产数
（万元） 少数
供水管线工程 2,500.00
9,055,345.41 191,000.00 9,246,345.417#、8#矿井改
21,776,043.10 1,079,128.39 22,855,171.49 2,300.00
造工程
恒山矿改造工
39,492,640.21 325,136.96 39,817,777.17 4,500.00
程
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注30万吨煤焦油
297,329,431.48 157,309,922.43 4 54,639,353.91 87,428.72
加氢深加工
电厂 2号炉大
29,909,101.45 29,513,458.72 395,642.73 3,000.00
修
职工楼 21,560.00
87,325,200.00 87,325,200.00龙泰烯烃项目
2,418,016.40
3,289,840.00 16,411,399.48 19,701,239.48北岸新城 1,400.00
2,331,737.17 10,460,867.63 12,792,604.80其他 14,762,315.92 74,296.61 1 1,558,379.15 3,278,233.38合计 388,037,353.29 303,086,052.95 41,071,837.87 650,051,568.37（续）
本年利
利息资本化累其中：本年利 工程投入占预
工程名称 息资本 工程进度 资金来源计金额 息资本化金额 算的比例（%）
化率（%）
供水管线工程 36.99 90.00 自筹
7#、8#矿井改造
1,682,514.87
99.37 90.00贷款及自筹工程
恒山矿改造工程 88.48 90.00 自筹
30万吨煤焦油 募集资金及自 52.00 80.00
加氢深加工 筹
电厂2号炉大修 99.70 99.00 自筹
职工楼 40.50 35.00 自筹
龙泰烯烃项目 0.08 0.00 自筹
北岸新城 91.38 90.00 自筹
其他 自筹
合计 1,682,514.87
12、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
专用设备 20,434,030.62 27,276,583.73 37,774,685.89 9,935,928.46专用材料 430,082.23 430,082.23合计 20,864,112.85 27,276,583.73 37,774,685.89 10,366,010.6913、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 593,590,385.38 41,439.91 593,631,825.29
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采矿权 339,893,994.54 43,380.08 339,937,374.62土地使用权 252,228,533.86 252,228,533.86软件 1,467,856.98 -1,940.17 1,465,916.81二、累计摊销合计 54,046,958.45 22,260,937.79 76,307,896.24采矿权 36,432,916.14 16,853,308.04 53,286,224.18土地使用权 16,736,951.20 5,184,555.13 21,921,506.33软件 877,091.11 223,074.62 1,100,165.73三、减值准备累计金额合计
采矿权
土地使用权
软件
四、账面价值合计 539,543,426.93 517,323,929.05采矿权 303,461,078.40 286,651,150.44土地使用权 235,491,582.66 230,307,027.53软件 590,765.87 365,751.08注：本年摊销金额为22,260,937.79元。
14、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备商誉的事项
荣昌煤矿
3,444,391.72 3,444,391.72
宏泰矿业
20,146,509.53 20,146,509.53
七台河市中心煤矿二井
28,316,261.73 28,316,261.73
合计 51,907,162.98 51,907,162.98
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
15、长期待摊费用
其他减少项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
的原因甲醇催化剂 4,784,216.35 2,640,281.48 2,608,767.84 4,815,729.99
煤矿液压支
4,017,053.21 871,026.88 2,896,930.42 1,991,149.67
柱
股票上市信 26,000.00 26,000.00
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注息披露费
材料费
于1年内到期 3,915,460.59 65,832.40 3,951,892.56
3,933,140.45 3,830,876.08 调至流动资产装修费等
于1年内到期 770,452.40 580,173.20 952,453.08 43,380.08 354,792.44
调至流动资产合计 13,513,182.55 8,024,622.01 10,315,027.42 109,212.48 11,113,564.66
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 2,666,786.07 10,667,144.28 1,449,410.66 5,797,642.64递延收益的影响 13,896,371.92 55,585,487.68 9,156,177.76 36,624,711.04专项储备的影响 2,307,968.54 9,231,874.16 3,366,631.88 13,466,527.52折旧的影响 128,906.12 515,624.48 349,691.10 1,398,764.40可抵扣亏损的影响 35,628,311.85 142,513,247.40 34,829,982.91 139,319,931.64未实现内部销售损益
3,146,135.11 12,584,540.44 1,471,980.46 5,887,921.84的影响
合计 57,774,479.61 231,097,918.44 50,623,874.77 202,495,499.0817、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数转销数
坏账准备 5,753,815.27 4,869,401.58 10,623,216.85合计 5,753,815.27 4,869,401.58 10,623,216.8518、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
马场探矿权勘探支出 探矿权勘探费 86,217,711.75 85,490,996.72小顺河铝矿探矿权勘探支出探矿权勘探费 1,160,860.00 1,157,710.00矿业探矿权勘探费 探矿权勘探费 24,151,266.00
合 计 111,529,837.75 86,648,706.72
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00抵押借款 250,000,000.00 225,000,000.00保证借款 400,000,000.00信用借款 450,000,000.00
合计 740,000,000.00 665,000,000.00①(cid:1)质押借款4,000万元，如下：
本公司以精煤进行质押贷款4,000万元，期限自2013年9月2日起至2014年9月1日。存货账面价值为10,571.28万元。
②抵押借款25,000万元，如下：
公司以机器设备抵押贷款 19,000万元，期限自 2013年6月21日至2014年6月20日止,抵押物的评估值为52,294.818万元；
公司以机器设备抵押贷款 3,500万元，期限自 2014年 9月 24日至 2014年 9月23日止,抵押物的评估值为9,508.72万元；
公司以机器设备抵押贷款 2,500万元，期限自 2013年 5月 22日至 2014年 5月21日止,抵押物的评估值为7,399.70万元；
（2）已到期未偿还的短期借款情况
短期借款期末余额中无逾期未还款项。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 265,201,216.45 55,680,141.161至2年 22,469,260.29 11,342,328.812至3年 2,197,651.62 5,502,012.613年以上 6,978,558.35 4,039,294.00合 计 296,846,686.71 76,563,776.58（2）报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款，主要为尚未结算的设备和工程款。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 109,381,314.67 109,933,969.971至2年 270,227.56 154,151.752至3年 107,176.55 117,144.553年以上 128,596.55 11,452.00合 计 109,887,315.33 110,216,718.27（2）报告期预收款项中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴
和补贴 13,448,338.93 170,029,119.83 169,730,762.66 13,746,696.10二、职工福利费
6,071,144.00 6,071,144.00 0.00三、社会保险费
3,108.60 21,955,419.10 21,951,203.20 7,324.50其中:1.医疗保险费
930 2,776,532.99 2,775,173.59 2,289.402.基本养老保险费
2,035.00 10,130,187.26 10,127,572.26 4,650.003.年金缴费
0.004.失业保险费
143.6 622,431.59 622,190.09 385.105.工伤保险费
0.00 8,193,957.71 8,193,957.71 0.006.生育保险费
0.00 232,309.55 232,309.55 0.00四、住房公积金
1,869,259.50 1,869,259.50 0.00五、工会经费和职工教
育经费 4,712,231.34 2,187,282.42 1,357,948.03 5,541,565.73六、非货币性福利
0.00七、辞退福利
1,308,425.00 1,308,425.00 0.00八、以现金结算的股份
支付 0.00九、其他
3,946,241.81 3,946,241.81 0.00合 计
18,163,678.87 207,366,891.66 206,234,984.20 19,295,586.3323、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -40,229,430.71 -44,900,602.13
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年末数 年初数
营业税 661.50 162,759.87企业所得税 5,592,590.98 9,836,337.42个人所得税 2,267,709.22 2,196,497.82城市维护建设税 1,576,081.28 807,336.28教育费附加 803,474.39 363,703.00地方教育费附加 526,850.33 239,909.25房产税 1,636,354.50 1,062,822.83土地使用税 15,288,504.99 10,053,354.67车船使用税 38,548.80 17,330.40其他 1,239,124.6 958,501.97合 计
-11,259,530.12 -19,202,048.6224、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,194,641.82企业债券利息 53,200,000.00 53,000,000.00短期借款应付利息 1,052,583.33 103,333.33合 计 54,252,583.33 54,297,975.1525、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 6,259,742.15 5,327,232.751至2年 3,237,572.25 191,433,424.712至3年 100,803,388.66 1,052,746.483年以上 1,569,453.33 660,700.02合计 111,870,156.39 198,474,103.96（2）报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是否归债权人名称 金额 未偿还的原因
还
袁昌峰 28,435,479.10 合同未执行完毕 否
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注七台河隆鹏五井 25,169,520.90 合同未执行完毕 否
黑龙江煤田地质二O四勘探队 21,000,000.00 合同未执行完毕 否
宝泰煤矿原股东 12,000,000.00 合同未执行完毕 否
荣昌煤矿原股东 8,970,000.00 合同未执行完毕 否
银杏煤矿原股东 5,028,000.00 欠应代缴原股东个税 否
合 计 100,603,000.00 否
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
袁昌峰 28,435,479.10 购煤矿款
七台河隆鹏五井 25,169,520.90 购煤矿款
黑龙江煤田地质二O四勘探队 21,000,000.00 购煤矿款
宝泰煤矿原股东 12,000,000.00 购煤矿款
荣昌煤矿原股东 8,970,000.00 购煤矿款
银杏煤矿原股东 5,028,000.00 购煤矿款
合 计 100,603,000.00
26、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款
50,000,000.00合 计
50,000,000.0027、应付债券
发行
债券名称 面值 债券期限 发行金额日期
2012年七台河宝泰隆煤化工 5年附第3年末发行人上调票面
100元 2012.4.11 10亿元利率选择权与投资者回售选择权
股份有限公司债券
合 计
续上表
债券名称
年初应付利息 本年应付利息本年已付利息年末应付利息 年末余额2012年七台河宝
泰隆煤化工股份 53,000,000.00 73,200,000.00 73,000,000.00 53,200,000.00 991,015,443.84有限公司债券
合 计 53,000,000.00 73,200,000.00 73,000,000.00 53,200,000.00 991,015,443.84
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注28、长期应付款
项目 年末数 年初数
环境和资源综合利用项目国债转贷 3,927,272.73 4,418,181.82七台河市新兴区财政局 10,000,000.00合计 3,927,272.73 14,418,181.82注：根据黑龙江省财政厅黑财建〔2006〕19号《省财政厅关于下达 2005年第四批环境和资源综合利用项目国债专项转贷资金的通知》，2006年度本公司60万吨/年t/a熄焦技术改造项目获得地方转贷拨款540万元。本期支付本金 490,909.09元，支付利息167,890.91元。
29、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 119,614,996.04 66,477,408.22合计 119,614,996.04 66,477,408.22其中，递延收益明细如下：
本年新增补助本年计入营业其他 年末 与资产相关/负债项目 年初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关干熄焦电厂项目
24,408,020.35 5,857,924.92 18,550,095.43资产相关干熄焦技改项目
3,291,961.13 693,044.34 2,598,916.79资产相关甲醇项目贴息
851,851.76 222,222.24 629,629.52资产相关煤焦油加氢项目
7,122,500.00 1,110,000.00 6,012,500.00资产相关酚氰废水治理项目
4,822,222.22 688,888.92 4,133,333.30资产相关98万吨/年焦化工程
6,850,541.68 953,833.30 5,896,708.38资产相关电厂灰渣综合利用工
3,477,500.00 390,000.00 3,087,500.00资产相关矿产资源勘探开发利用
5,652,811.08 869,355.60 4,783,455.48资产相关项目贷款贴息
甲醇和煤焦油加氢项目
10,000,000.00 10,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00资产相关配套扶持资金
13,780,000.00 13,780,000.00资产相关土地出让金补助
30万吨/年煤焦油深加工
40,000,000.00 40,000,000.00资产相关项目
煤焦油深加工一期项目
6,000,000.00 857,142.86 5,142,857.14资产相关合计
66,477,408.22 69,780,000.00 16,642,412.18 119,614,996.04资产相关
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注30、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他小计 金额 比例新股 转股
一、有限售条件股份
其他内资持股 262,393,321
67.80
262,393,321
67.80其中：境内法人持股 185,587,095
47.95
185,587,095
47.95境内自然人持股 76,806,226
19.85
76,806,226
19.85有限售条件股份合计 262,393,321
67.80
262,393,321
67.80二、无限售条件股份
人民币普通股 124,606,679
32.20
124,606,679
32.20无限售条件股份合计 124,606,679
32.20
124,606,679
32.20三、股份总数 387,000,000
100.00
387,000,000
100.0031、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 1,544,472,300.00 1,544,472,300.00其他资本公积 235,454,144.50 235,454,144.50合计 1,779,926,444.50 1,779,926,444.5032、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费
10,869,001.69 13,847,433.04 7,719,722.37 16,996,712.36维简费
1,985,791.04 5,447,066.18 3,885,772.93 3,547,084.29合计
12,854,792.73 19,294,499.22 11,605,495.30 20,543,796.6533、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 52,537,000.65 52,537,000.65合 计 52,537,000.65 52,537,000.6534、未分配利润
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 565,883,210.84 609,397,780.96
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 565,883,210.84 609,397,780.96
加：本年归属于母公司股东的净 11,662,752.66 72,585,429.88
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 116,100,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 577,545,963.50 565,883,210.84
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,891,253,632.91 2,253,283,276.45其他业务收入 729,925.63 5,391,566.89营业收入合计 1,891,983,558.54 2,258,674,843.34主营业务成本 1,581,197,423.06 1,883,059,888.70其他业务成本 4,239,691.67营业成本合计 1,581,197,423.06 1,887,299,580.37（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤焦产品 1,355,258,422.90 1,349,901,047.18 1,671,177,077.38 1,627,358,380.32化工产品 434,879,791.92 142,376,863.62 503,068,493.65 180,496,729.46热电产品 101,115,418.09 88,959,512.26 79,037,705.42 75,204,778.92合计 1,891,253,632.91 1,581,237,423.06 2,253,283,276.45 1,883,059,888.70（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭（含焦粉焦粒） 1,189,067,700.93 1,212,915,099.25 1,432,399,308.10 1,438,583,925.07焦油 3,066.67 169.66 5,959,457.27 260,671.76粗苯 95,467,772.65 8,292,240.88 85,049,537.58 7,763,673.04块煤 1,375,892.31 1,093,509.89
沫煤 164,340,539.52 135,228,193.97 222,194,838.36 175,409,909.20电力 48,815,805.60 39,890,672.51 52,560,557.07 47,990,165.75
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
暖气 52,299,612.49 49,068,839.75 26,477,148.35 27,214,613.17甲醇 143,550,387.06 58,195,537.22 176,251,496.24 66,261,249.91液氧 284,840.33 375,146.18 594,179.47 354,803.98燃料油及沥青调和 180,885,995.81 60,669,898.24 224,880,929.98 89,108,360.92硫铵 5,080,831.14 12,901,298.92 8,854,407.01 15,043,479.58其他 10,081,188.40 2,606,816.59 18,061,417.02 15,069,036.32合计 1,891,253,632.91 1,581,237,423.06 2,253,283,276.45 1,883,059,888.70（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黑龙江省
744,666,301.62 566,566,250.90 689,195,891.94 501,591,934.21吉林省
236,745,077.44 211,648,016.04 105,593,570.27 96,772,104.37辽宁省
864,128,400.10 769,401,219.36 1,411,541,462.00 1,248,000,422.12其他地区
45,713,853.75 33,621,936.76 46,952,352.24 36,695,428.00合计
1,891,253,632.91 1,581,237,423.06 2,253,283,276.45 1,883,059,888.70（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年
抚顺新钢铁有限责任公司 426,777,212.92 22.56中钢集团沈阳有限公司 165,182,355.99 8.73西钢国际贸易有限公司 105,385,280.71 5.57牡丹江热电有限公司 98,127,640.95 5.19吉林恒联精密铸造科技有限公司 77,575,827.80 4.10合计 873,048,318.37 46.152012年
抚顺新钢铁有限责任公司 840,383,366.36 37.21中钢集团沈阳有限公司 260,703,601.23 11.54牡丹江热电有限公司 114,196,456.00 5.06吉林省洪祥能源集团有限公司 56,323,848.27 2.49黑龙江省电力有限公司 51,979,658.12 2.30合计 1,323,586,929.98 58.60
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注36、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 3,895.50 5,740.73城市维护建设税 6,253,620.95 3,402,226.80教育费附加 3,694,520.31 2,405,020.33地方教育费附加 1,537,020.09 887,481.56资源税 1,255,897.20 2,602,694.16合计 12,744,954.05 9,303,163.58注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
材料费 4,797,076.05 14,563,075.58物流服务费 5,828,684.64 5,317,675.80工资 3,417,154.24 3,359,233.12招待费 816,534.68 685,200.90差旅费 170,946.20 309,005.60其他 1,798,594.13 2,587,983.10合 计 16,828,989.94 26,822,174.1038、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资
61,045,450.26 51,283,626.72折旧
28,572,335.84 24,327,221.93税金
18,911,357.49 15,422,917.70无形资产摊销
16,524,129.06 15,292,841.17水电费
8,956,717.42 6,243,839.10安全生产费用
7,777,069.12 6,342,497.61修理费
2,748,340.75 887,976.10车辆费用
1,840,876.99 3,400,918.49招待费
1,615,344.20 3,620,733.47差旅费
1,317,157.31 2,124,628.21办公费
1,149,540.23 2,374,242.05排污费
1,288,915.00 2,829,420.00长期待摊费用摊销
924,443.94 1,654,359.14
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注其他
15,861,868.71 33,695,545.44合 计 168,533,546.32 169,500,767.1339、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 144,637,156.51 138,573,416.85减：利息收入 1,476,447.23 10,570,487.67汇兑损益
其他 132,364.13 2,538,336.48合计 143,293,073.41 130,541,265.6640、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 21,033,393.38 30,747,537.86权益法核算的长期股权投资收益 4,103,477.54 1,120,008.77其他 1,628,304.66 2,592,855.01合 计 26,765,175.58 34,460,401.64注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
抚顺新钢铁有限责任公司 20,000,000.00 30,000,000.00龙江银行股份有限公司 1,033,393.38 747,537.86合 计 21,033,393.38 30,747,537.86（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
鸡西市东源煤炭经销有限责任公司 -2,108,328.16 -192,025.64被投资单位净利润变动七台河鹿山北兴选煤股份有限公司 6,491,952.92 1,488,515.45被投资单位净利润变动新疆宝泰隆煤化工有限责任公司 -280,147.22 -176,481.04被投资单位净利润变动合 计 4,103,477.54 1,120,008.77
41、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 4,869,401.58 1,221,389.90合 计 4,869,401.58 1,221,389.90
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注42、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 86,893.21 96,387.21 86,893.21其中：固定资产处置利得 86,893.21 96,387.21 86,893.21罚款净收入
70,833.00 1,248,278.16 70,833.00减免税收入
5,063,731.41 3,210,890.34
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 18,642,412.18 27,685,269.35 18,642,412.18债务重组收益 949,554.55 949,554.55其他 739,975.28 485,087.31 739,975.28合 计 25,553,399.63 32,725,912.37 20,489,668.22其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益项 目 本年发生数 上年发生数
相关
干熄焦电厂项目 5,857,924.92 5,857,924.89
资产相关
干熄焦技改项目 693,044.34 693,044.44
资产相关
甲醇项目贴息 222,222.24 222,222.24
资产相关
煤焦油加氢项目 1,110,000.00 1,110,000.00
资产相关
酚氰废水治理项目 688,888.92 688,888.89
资产相关
98万吨/年焦化工程贴息 953,833.30 953,833.33
资产相关
电厂灰渣综合利用工程 390,000.00 390,000.00
资产相关
矿产资源勘探开发利用项目贷款贴息 869,355.60 869,355.56
资产相关
甲醇和煤焦油加氢项目配套扶持资金 5,000,000.0 8,000,000.00
资产相关
煤焦油深加工一期项目 857,142.86 资产相关
宏泰煤矿矿产资源综合利用奖励 2,000,000.00 收益相关
黑龙江省2012年工业节能资金 400,000.00
收益相关
财政政策扶持资金 7,500,000.00
收益相关
财政局上市奖励 1,000,000.00
收益相关
合 计 18,642,412.18 27,685,269.35
收益相关
43、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 118,862.28 118,862.28
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
其中：固定资产处置损失 118,862.28
3,052.14
118,862.28罚款及滞纳金支出 1,454,873.62
739,819.58
1,454,873.62捐赠支出 198,000.00
616,300.00
198,000.00赔偿支出 60,000.00
其他 375,970.00
84,887.76
375,970.00合 计 2,147,705.90
1,504,059.48
2,147,705.9044、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,257,713.30 52,851,337.83递延所得税调整 -7,150,604.74 -26,912,345.19合 计 7,107,108.56 25,938,992.6445、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.03 0.03 0.19 0.19的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
-0.01 -0.01 0.12 0.12净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 11,662,752.66 72,585,429.88其中：归属于持续经营的净利润 11,662,752.66 72,585,429.88归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润 -2,429,299.20 47,463,428.85其中：归属于持续经营的净利润 -2,429,299.20 47,463,428.85归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 387,000,000.00 387,000,000.00加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 387,000,000.00 387,000,000.0046、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收益性政府补助 2,000,000.00 8,900,000.00利息收入 1,476,447.23 3,570,487.67其他营业外收入等 807,316.28 1,603,365.47收回保证金或垫付款 14,359,289.98 12,059,823.44合 计 18,643,053.49 26,133,676.58（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
捐赠支出 198,000.00 616,300.00其他营业外支出等 1,351,435.99 824,707.34财务费用中手续费及其他 132,364.13 2,538,035.98销售及管理费用等 19,662,876.49 30,746,916.04合 计 21,344,676.61 34,725,959.36
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
与资产相关的政府补助 59,780,000.00
合 计 59,780,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
担保费、顾问费及资产评估费等融资费用 1,123,750.84 2,679,846.16合 计 1,123,750.84 2,679,846.1647、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,579,931.03 73,729,764.49加：资产减值准备 4,869,401.58 1,221,389.90固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 149,477,937.00 157,027,772.30无形资产摊销 22,256,937.83 26,437,692.76长期待摊费用摊销 10,150,871.86 9,413,577.25处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
31,969.07 -93,335.07益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 144,637,156.51 138,573,416.85投资损失（收益以“－”号填列） -26,765,175.58 -34,460,401.64递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,150,604.84 -26,912,345.19递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -354,313,344.59 52,980,302.13经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,394,031.49 -94,263,168.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 238,928,568.07 -251,813,985.35其他
经营活动产生的现金流量净额 229,097,679.43 51,840,679.66②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 246,398,070.97 461,792,389.02减：现金的年初余额 461,792,389.02 762,322,947.45加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -215,394,318.05 -300,530,558.43（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 246,398,070.97 461,792,389.02其中：库存现金 117,355.88 201,154.78可随时用于支付的银行存款 246,280,715.09 461,591,234.24可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 246,398,070.97 461,792,389.02八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
黑龙江宝泰隆煤化工 精煤、碳黑、焦炭销售、母公司
有限责任公司 鸡西市 焦云
进出口贸易等
集团有限公司
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码的持股比例（%） 控制方
（%）
黑龙江宝泰隆
煤化工集团有 9,000.00 47.955 47.955 焦云 73967082-X限公司
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、关联方交易情况
(1)采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易定价原则 占同类交 占同类交关联方
及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的序
比例（%） 比例（%）鸡西市东源煤炭经销
原煤 市场价
3,196,435.00 0.27 23,445.00 0.0023有限责任公司
七台河鹿山北兴选煤
精煤 市场价
128,026,102.29 10.58 115,822,961.89 7.93股份有限公司
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 797.29万元 676.40万元其中：（各金额区间人数）
[20万元以上] 17 13[15～20万元] 7 1[10～15万元] 1 9[10万元以下] 1 25、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备预付款项：
鸡西市东源煤炭经销有限责任公司 2,500,000.00 2,000,000.00
合计 2,500,000.00 2,000,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
七台河鹿山北兴选煤股份有限公司 10,138,418.16 -2,651,794.33其他应付款： 10,138,418.16 -2,651,794.33
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注新疆宝泰隆煤化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00合计 5,000,000.00 5,000,000.00九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、2005年本公司和七台河市沉陷办签订了供暖协议，按照协议约定七台河市沉陷办补贴本公司锅炉改造专项资金 660.00万元，由本公司为七台河市欣源小区提供为期 30年的供暖劳务。同时本公司承诺若不能履行该协议，已补贴的 660.00万元将予以退还。
2、2011年本公司子公司七台河宝泰隆矿业有限责任公司在购买荣昌煤矿的购买协议中提到，转让方承诺：除不可抗力因素外，荣昌煤矿2013年度生产煤炭的销售净利润不得低于 1,500万元，不足部分则在转让价款中给予扣除。2013年荣昌煤矿实际完成利润情况分别为 524.10万元。荣昌煤矿 2013年度实现的净利润低于转让方作出的利润承诺。主要原因是受地方政府对煤炭行业的政策调整影响一季度煤矿关停，使煤矿产量减少，未完成利润承诺。
除上述事项外，本公司没有其他需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 143,163,496.18 100.00 7,576,495.31 5.29单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 143,163,496.18 100.00 7,576,495.31 5.29（续）
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 70,553,753.42 100.00 3,957,397.02 5.61单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 70,553,753.42 100.00 3,957,397.02 5.61（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 142,515,580.19 99.55 69,116,836.43 97.961至2年 141,163.00 0.10 930,164.00 1.322至3年
3年以上 506,752.99 0.35 506,752.99 0.72合计 143,163,496.18 100.00 70,553,753.42 100.00（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备金额 金额 比例（%）
（%）
1年以内 142,515,580.19 99.55 7,125,779.01 69,116,836.43 97.96 3,455,841.821至2年 141,163.00 0.10 14,116.30 930,164.00 1.32 93,016.402至3年
3至4年 140,305.99 0.20 42,091.804至5年 140,305.99 0.10 70,153.00
5年以上 366,447.00 0.25 366,447.00 366,447.00 0.52 366,447.00合计 143,163,496.18 100.00 7,576,495.31 70,553,753.42 100.00 3,957,397.02（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
情况
截至2013年12月31日，应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）抚顺新钢铁有限责任公司 非关联方 31,557,557.60 1年以内 22.04吉林鑫达钢铁有限公司 非关联方 26,546,530.60 1年以内 18.54海城市恒盛铸业有限公司 非关联方 15,324,896.26 1年以内 10.70黑龙江西钢国际贸易有限公司 非关联方 11,271,858.27 1年以内 7.87吉林恒联精密铸造科技有限公司 非关联方 8,501,371.04 1年以内 5.94合计 93,202,213.77 65.092、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
605,382,368.81 99.69
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,870,845.06 0.31 470,797.06 25.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 607,253,213.87 100.00 470,797.06 0.08（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的
514,036,849.73 99.25
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,859,953.43 0.75 714,073.67 18.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 517,896,803.16 100.00 714,073.67 0.14
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 434,269,633.24 71.52 490,491,953.75 94.711至2年 172,595,355.77 28.42 26,852,623.95 5.182至3年 22,999.40 0.00 -3年以上 365,225.46 0.06 552,225.46 0.11合 计 607,253,213.87 100.00 517,896,803.16 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
坏账准
其他应收款内容
账面金额 备 计提比例 理由
七台河宝泰隆矿业有限责任公司
420,492,196.00 关联方
鸡西市宝泰隆投资有限公司
143,220,000.00 关联方
七台河宝泰隆环保建材有限公司
40,418,460.48 关联方
双鸭山宝泰隆投资有限公司
1,000,000.00 关联方
哈尔滨办事处
251,712.33 关联方
合 计 605,382,368.81
②按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 922,806.69 49.33 46,140.34 3,264,137.12 84.56 163,206.861至2年 559,813.51 29.92 55,981.35 43,590.85 1.13 4,359.082至3年 22,999.40 1.23 3,449.91
3至4年
4至5年 11,435.46 0.30 5,717.735年以上 365,225.46 19.52 365,225.46 540,790.00 14.01 540,790.00合 计 1,870,845.06 100.00 470,797.06 3,859,953.43 100.00 714,073.67（4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
截至 2013年 12月 31日，其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）七台河宝泰隆矿业有限责任公司
关联方 420,492,196.00 1年以内 69.24鸡西市宝泰隆投资有限公司
关联方 143,220,000.00 主要1-2年 23.58七台河宝泰隆环保建材有限公司
关联方 40,418,460.48 主要 1 - 2年 6.66双鸭山宝泰隆投资有限公司
关联方 1,000,000.00 1-2年 0.16中化二建集团有限公司
非关联方 362,550.35 1年以内 0.07合计 605,493,206.83 99.71（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）七台河宝泰隆矿业有限责任公司
子公司 420,492,196.00 69.24鸡西市宝泰隆投资有限公司
子公司 143,220,000.00 23.58七台河宝泰隆环保建材有限公司
子公司 40,418,460.48 6.66双鸭山宝泰隆投资有限公司
子公司 1,000,000.00 0.16哈尔滨办事处
办事处 251,712.33 0.04合 计 605,382,368.81 99.683、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 1,661,540,098.00 5,000,000.00 1,666,540,098.00对合营企业投资
对联营企业投资 39,602,938.32 6,491,952.92 280,147.22 45,814,744.02其他股权投资 112,887,675.17 112,887,675.17减：长期股权投资减值准备
合 计 1,814,030,711.49 11,491,952.92 280,147.22 1,825,242,517.19（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
七台河宝泰隆甲醇有限公司 成本法 87,000,000.00 87,000,000.00 87,000,000.00七台河宝泰隆圣迈煤化工有限
成本法 859,606,200.00 865,540,098.00 865,540,098.00责任公司
鸡西市宝泰隆投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00七台河宝泰隆环保建材有限公成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
司
七台河宝泰隆矿业有限责任公
成本法 130,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00司
七台河宝泰隆供热有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00七台河宝泰隆科技服务有限公
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00司
黑龙江龙泰煤化工股份有限公
成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00司
双鸭山宝泰隆投资有限公司 成本法 475,000,000.00 475,000,000.00 475,000,000.00黑龙江宝泰隆煤炭循环经济研
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00究院
七台河鹿山北兴选煤股份有限
权益法 30,000,000.00 31,070,310.25 6,491,952.92 37,562,263.17公司
新疆宝泰隆煤化工有限责任公
权益法 10,000,000.00 8,532,628.07 -280,147.22 8,252,480.85司
龙江银行股份有限公司 成本法 16,363,320.00 16,363,320.00 16,363,320.00抚顺新钢铁有限责任公司 成本法 96,524,355.17 96,524,355.17 96,524,355.17合 计 1,813,493,875.17 1,814,030,711.49 11,211,805.70 1,825,242,517.19（续）
在被投资在被投资单位在被投资单位持股比
本年计提
被投资单位
单位持股享有表决权比例与表决权比例不一
减值准备 本年现金红利比例（%）例（%） 致的说明 减值准备
七台河宝泰隆
100.00 100.00
甲醇有限公司
七台河宝泰隆
圣迈煤化工有
100.00 100.00
限责任公司
鸡西市宝泰隆
100.00 100.00
投资有限公司
七台河宝泰隆
环保建材有限
100.00 100.00
公司
七台河宝泰隆
矿业有限责任
100.00 100.00
公司
七台河宝泰隆
100.00 100.00
供热有限公司
七台河宝泰隆
科技服务有限
100.00 100.00
公司
黑龙江龙泰煤
化工股份有限
65.00 65.00
公司
双鸭山宝泰隆
96.94 96.94
投资有限公司
黑龙江宝泰隆
煤炭循环经济
100.00 100.00
研究院
七台河鹿山北
30.00 30.00
兴选煤股份有
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注限公司
新疆宝泰隆煤
化工有限责任
30.00 30.00
公司
龙江银行股份
0.34633 0.34633 1,033,393.38有限公司
抚顺新钢铁有
10.00 10.00 20,000,000.00限责任公司
合 计 21,033,393.384、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 1,771,490,896.59 2,019,182,097.75其他业务收入 14,180,633.82 5,970,153.45营业收入合计 1,785,671,530.41 2,025,152,251.20主营业务成本 1,586,956,763.71 1,924,139,023.14其他业务成本 1,827,140.99 4,605,099.44营业成本合计 1,588,783,904.70 1,928,744,122.58（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤焦产品 1,355,232,579.90 1,434,080,418.34 1,656,485,803.90 1,766,608,361.42化工产品 286,163,295.83 41,824,737.66 240,633,723.81 35,398,695.54热电产品 130,095,020.86 111,051,607.71 122,062,570.04 122,131,966.18合 计 1,771,490,896.59 1,586,956,763.71 2,019,182,097.75 1,924,139,023.14（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
焦炭（含焦粉焦粒） 1,189,067,700.93 1,289,018,689.91 1,432,399,308.10 1,573,293,934.42焦油 105,267,862.40 5,712,935.91 103,416,551.34 4,523,528.51粗苯 95,467,772.65 8,292,240.88 85,049,537.58 7,763,673.04块煤 1,375,892.31 1,093,509.89
沫煤 164,340,539.52 143,320,723.24 222,460,102.98 191,698,413.50电力 89,695,296.08 71,323,574.45 96,935,002.51 98,125,606.17暖气 40,399,724.78 39,728,033.26 25,127,567.53 24,006,360.01硫铵 5,080,831.14 12,901,298.92 8,854,407.01 15,043,479.58
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
蒸汽 8,712,485.89 8,712,874.27 2,718,263.15 2,718,263.15煤气 69,424,031.04 3,995,074.97 38,896,544.27 3,651,330.80除盐水 2,210,312.71 2,210,312.71 1,698,420.46 1,698,420.46其他 448,447.14 647,495.30 1,626,392.82 1,616,013.50合 计 1,771,490,896.59 1,586,956,763.71 2,019,182,097.75 1,924,139,023.14（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黑龙江省 686,791,008.81 619,753,870.62 582,882,680.85 546,820,028.48吉林省 202,110,204.78 180,217,198.31 81,623,400.19 77,372,381.95辽宁省 845,870,330.86 754,243,860.82 1,326,601,360.20 1,275,212,232.57其他地区 36,719,352.14 32,741,833.96 28,074,656.51 24,734,380.14合 计 1,771,490,896.59 1,586,956,763.71 2,019,182,097.75 1,924,139,023.14（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年
抚顺新钢铁有限责任公司 426,777,212.92 23.90中钢集团沈阳有限公司 165,182,355.99 9.25西钢国际贸易有限公司 105,385,280.71 5.90牡丹江热电有限公司 98,127,640.95 5.50吉林恒联精密铸造科技有限公司 77,575,827.80 4.34合计 873,048,318.37
48.892012年
抚顺新钢铁有限责任公司 840,383,366.36 41.50中钢集团沈阳有限公司 260,703,601.23 12.87牡丹江热电有限公司 114,196,456.00 5.64吉林省洪祥能源集团有限公司 56,323,848.27 2.78黑龙江省电力有限公司 51,979,658.12 2.57合 计 1,323,586,929.98 65.36
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,033,393.38 30,747,537.86权益法核算的长期股权投资收益 6,211,805.70 1,312,034.41其他 1,562,862.33合 计 27,245,199.08 33,622,434.60注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
龙江银行股份有限公司 1,033,393.38 747,537.86抚顺新钢铁有限责任公司 20,000,000.00 30,000,000.00合 计 21,033,393.38
30,747,537.86（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因七台河鹿山北兴选煤股份有限公司 6,491,952.92 1,488,515.45 净利润变动
新疆宝泰隆煤化工有限责任公司 -280,147.22 -176,481.04 净利润变动
合 计 6,211,805.70 1,312,034.41
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,707,391.43 -53,464,508.16加：资产减值准备 3,375,821.68 997,927.70固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 93,663,391.52 94,878,856.97无形资产摊销 3,577,724.15 2,911,091.18长期待摊费用摊销 1,291,256.76 2,303,120.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-86,893.21 -93,335.07益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 141,075,154.50 136,305,652.80投资损失（收益以“－”号填列） -27,245,199.08 -33,622,434.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,802,653.70 -27,617,209.49
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -326,319,405.15 55,826,154.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -71,687,333.69 -140,962,460.16经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,866,276.31 -110,303,207.14其他
经营活动产生的现金流量净额 64,415,531.52 -72,840,350.82（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 34,070,222.98 112,961,390.33减：现金的年初余额 112,961,390.33 228,563,555.17加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -78,891,167.35 -115,602,164.84
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -31,969.07 93,335.07越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
18,642,412.18 27,685,269.35国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 949,554.55
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,218,035.34 3,443,248.47其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,628,304.66 2,592,855.01小 计 19,970,266.98 33,814,707.90所得税影响额 5,450,785.15 8,692,706.87少数股东权益影响额（税后） 427,429.97
合 计 14,092,051.86 25,122,001.03
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元/股）
报告期利润
率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
0.42% 0.03 0.03润
扣除非经常损益后归属于普通
-0.09% -0.01 -0.01股股东的净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、45。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）货币资金：货币资金 2013年12月31日年末数为246,398,070.97元，比年初数减少46.64%，其主要原因为本期募投项目支出增加所致。
（2）应收票据：应收票据 2013年 12月 31日年末数为 35,754,424.30元，比年初数减少80.35%，其主要原因为本期银行承兑汇票贴现及银行承兑汇票背书转让所致。
（3）应收账款：应收账款2013年12月31日年末数为150,240,035.83元，比年初数增加119.67%，其主要原因为由于市场疲软，本期延长了应收账款的账期，导致应收账款增加。
（4）预付款项：预付款项 2013年 12月 31日年末数为 39,812,845.18元，比年初数减少39.82%，其主要原因为上期预付的工程项目设备款等在本期予以结算。
（5）应收利息：应收利息 2013年 12月 31日年末数为 720,500.00元，比年初数减少89.71%，其主要原因为本期定期存款余额较上期减少所致。
（6）应收股利：应收股利 2013年 12月 31日年末数为 23,766,248.39元，比年初数增加531.03%，其主要原因为抚顺新钢铁有限责任公司分配股利但尚未支付所致。
（7）存货：存货2013年12月31日年末数为974,791,596.19元，比年初数增加57.10%，其主要原因为第 4季度原材料价格较低，且公司预计 2014年产量增大，加大了存货储备量。
（8）在建工程：在建工程 2013年12月31日年末数为650,051,568.37元，比年初数增加67.52%，其主要原因为圣迈公司建设30万吨/年煤焦油加氢深加工工程项目支出增加所致。
（9）工程物资：工程物资 2013年 12月 31日年末数为 10,366,010.69元，比年初数减少50.32%，其主要原因为30万吨/年煤焦油加氢深加工工程项目领用工程物资较多所致。
（10）应付账款：应付账款2013年12月31日年末数为296,846,686.71元，比
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料年初数增加287.71%，其主要原因为本期购进原料煤增加、30万吨煤焦油深加工项目欠款增加导致应付账款增加。
（11）应交税费：应交税费2013年12月31日年末数为-11,259,530.12元，比年初数增加7,942,518.50元，其主要原因为增值税及土地使用税余额增加导致。
（12）其他应付款：其他应付款2013年12月31日年末数为111,870,156.39元，比年初数减少43.63%，其主要原因为本期按合同约定偿还前期购矿款所致。
（13）长期应付款：长期应付款 2013年 12月 31日年末数为 3,927,272.73元，比年初数减少72.76%，其主要原因为本期继续分期执行 2012年 5月七台河市新兴区财政局根据七台河市人民政府市长办公会议纪要（九届六十次）作出的批示，兑现政策扶持资金1000万元，减少长期应付款1000万元所致。
（14）其他非流动负债（递延收益）：其他非流动负债2013年 12月31日年末数为119,614,996.04元，比年初数增加79.93%，其主要原因为本期收到30万吨/年煤焦油深加工项目4000万财政补助所致。
（15）专项储备：专项储备2013年12月31日年末数为20,543,796.65元，比年初数增加59.81%，其主要原因为本期计提专项储备增加所致。
利润表、现金流量表项目：
（1）营业税金及附加：营业税金及附加 2013年度发生数为 12,744,954.05元，比上年数增加37.00%，其主要原因为增值税增加导致城建税、教育费附加及地方教育费附加增加所致。
（2）销售费用：2013年度发生数为16,828,989.94元，比上年数减少37.26%，其主要原因材料费较上期大幅下降，下半年焦炭网、木围帘等防护材料由铁路运输部门负责，导致销售费用减少。
（3）资产减值损失：2013年度发生数为4,869,401.58元，比上年数增加298.68%，其主要原因为本期应收账款增加导致计提坏账准备增加。
（4）所得税费用：2013年度发生数为 7,107,108.46元，比上年数减少72.60%，其主要原因为利润总额下降所致。
（5）净利润：2013年度发生数为 7,579,931.03元，比上年数减少89.72%，其主要原因为一季度受地方政府对煤炭行业的政策调整影响煤矿关停，使公司焦炭、煤化工产品原料供应不足，造成开工不足，同时焦炭、沫煤、甲醇、燃料油及沥青调和组分等产品销售价格下降导致净利润下滑。
（6）经营活动产生的现金流量净额：2013年度发生数为 229,097,679.43元，比上年数增加341.93%，其主要原因一是应收票据减少，前期大量应收票据在本期变现；
二是应付账款增加，本期赊购原料较多；三是本期支付的职工及各项税费较前期均有所减少。
七台河宝泰隆煤化工股份有限公司 2013年度财务报表附注补充资料（7）投资活动产生的现金流量净额：2013年度发生数为-322,753,497.44元，比上年数增加 810,104,207.35元，其主要原因一是上年同期公司控股子公司双鸭山宝泰隆投资有限公司投资双鸭山龙煤天泰煤化工有限公司，二是上年同期较本期支付较多购矿款，三是上年同期30万吨/年煤焦油深加工项目支出较本期增加。
（8）筹资活动产生的现金流量净额：2013年度发生数为-121,738,500.04元，比上年数减少115.60%，主要原因一是上年同期发行10亿元债券，二是上年同期收到双鸭山宝泰隆投资有限公司股东投资和黑龙江龙泰煤化工股份有限公司股东投资，三是本期支付10亿元债券利息。