甘肃大禹节水集团股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]62010074号
目 录
一、审计报····告································· ···································· 1
二、已审财务报表
1、合并资产负···债····表························································ 3
2、合并利····润·····表······················· ··················· ··················· 5
3、合·并·····现····金·····流····量····表·········· ······················· ······· 6
4、合并股东权益···变····动····表·········· ················· ·················· 7
5、资··产·····负····债····表·········· ···································· ········· 8
6、····利·····润····表·········· ····················· ································ 10
7、·····现·····金····流·····量····表·········· ···································· 11
8、股东权益·····变·····动·····表··········································· ··· 12
···9···、·········财····务·····报····表·····附····注·········· ··················· 13
通讯地址：北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层
PostalAddress：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审计报告
瑞华审字[2014]62010074号甘肃大禹节水集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃大禹节水集团股份有限公司（以下简称“大禹节水公司”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大禹节水公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了甘肃大禹节水集团股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宫岩
中国·北京 中国注册会计师：李宗义
二〇一四年三月三十一日
合并资产负债表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|7.1|181,583,454.00|125,174,524.83|
|交易性金融资产||||
|应收票据|7.2|4,000,000.00||
|应收账款|7.3|319,225,560.96|270,331,656.84|
|预付款项|7.5|95,463,828.10|81,726,594.90|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|7.4|31,276,823.40|32,157,666.21|
|存货|7.6|380,981,947.24|419,959,344.69|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|7.7|639,788.62||
|流动资产合计||1,013,171,402.32|929,349,787.47|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|7.8|5,002,000.00|5,002,000.00|
|投资性房地产||||
|固定资产|7.9|304,130,959.37|296,487,725.15|
|在建工程|7.10|4,555,391.15|9,805,021.91|
|工程物资|7.11|18,842.00||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|7.12|50,059,275.43|51,651,185.38|
|开发支出|7.12|5,736,228.04||
|商誉|7.13|25,982,248.42||
|长期待摊费用|7.14|294,857.09|34,532.54|
|递延所得税资产|7.15|13,198,141.00|10,081,953.33|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||408,977,942.50|373,062,418.31|
|资产总计||1,422,149,344.82|1,302,412,205.78|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并资产负债表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款|7.17|559,000,000.00|440,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据|7.18|49,375,625.20|61,457,210.00|
|应付账款|7.19|140,927,504.91|117,644,388.03|
|预收款项|7.20|78,408,708.44|100,738,468.25|
|应付职工薪酬|7.21|2,459,229.02|3,313,926.48|
|应交税费|7.22|12,161,669.53|11,341,921.97|
|应付利息|7.23|1,170,030.00|924,113.01|
|应付股利||||
|其他应付款|7.24|6,986,209.67|6,187,281.00|
|一年内到期的非流动负债|7.25|10,430,507.72|5,443,824.94|
|其他流动负债|7.26|6,435,426.16|4,790,069.76|
|流动负债合计||867,354,910.65|751,841,203.44|
|非流动负债：||||
|长期借款|7.27|41,242,362.52|51,879,287.16|
|应付债券||||
|长期应付款|7.28|123,727.50||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债|7.29|34,912,666.66|40,956,666.66|
|非流动负债合计||76,278,756.68|92,835,953.82|
|负债合计||943,633,667.33|844,677,157.26|
|股东权益：||||
|股本|7.30|278,600,000.00|278,600,000.00|
|资本公积|7.31|44,245,953.12|44,245,953.12|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积|7.32|20,028,197.61|20,028,197.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润|7.33|131,965,064.40|114,860,897.79|
|外币报表折算差额||||
|归属于母公司股东权益合计||474,839,215.13|457,735,048.52|
|少数股东权益||3,676,462.36||
|股东权益合计||478,515,677.49|457,735,048.52|
|负债和股东权益总计||1,422,149,344.82|1,302,412,205.78|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并利润表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入||721,505,768.74|570,247,275.37|
|其中：营业收入|7.34|721,505,768.74|570,247,275.37|
|二、营业总成本||711,916,762.45|536,306,839.39|
|其中：营业成本|7.34|529,280,557.78|392,256,397.63|
|营业税金及附加|7.35|10,532,188.30|8,177,428.50|
|销售费用|7.36|61,675,926.21|48,370,632.35|
|管理费用|7.37|51,888,964.57|45,996,333.16|
|财务费用|7.38|39,229,648.57|29,686,990.34|
|资产减值损失|7.39|19,309,477.02|11,819,057.41|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||9,589,006.29|33,940,435.98|
|加：营业外收入|7.40|14,899,614.77|4,746,388.37|
|减：营业外支出|7.41|2,048,884.32|740,019.54|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||22,439,736.74|37,946,804.81|
|减：所得税费用|7.42|5,134,166.31|6,409,013.77|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||17,305,570.43|31,537,791.04|
|归属于母公司股东的净利润||17,104,166.61|31,537,791.04|
|少数股东损益||201,403.82||
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益||||
|(二)稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||17,305,570.43|31,537,791.04|
|归属于母公司股东的综合收益总额||17,104,166.61|31,537,791.04|
|归属于少数股东的综合收益总额||201,403.82||

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并现金流量表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||611,500,490.19|528,704,441.68|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|7.44|12,968,606.09|32,029,875.36|
|经营活动现金流入小计||624,469,096.28|560,734,317.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||424,951,311.11|452,323,581.28|
|支付给职工以及为职工支付的现金||73,699,757.16|58,356,391.08|
|支付的各项税费||34,117,207.83|33,927,305.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|7.44|59,938,022.43|64,103,458.23|
|经营活动现金流出小计||592,706,298.53|608,710,736.55|
|经营活动产生的现金流量净额||31,762,797.75|-47,976,419.51|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||5,860.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||5,860.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||16,951,637.65|41,481,905.97|
|投资支付的现金|||5,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||30,055,209.27||

支付其他与投资活动有关
的现金
||||
|-|-|-|
|投资活动现金流出小计|47,006,846.92|46,481,905.97|
|投资活动产生的现金流量净额|-47,000,986.92|-46,481,905.97|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|900,000.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|641,000,000.00|440,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|641,900,000.00|440,000,000.00|
|偿还债务支付的现金|527,433,215.64|390,393,899.07|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|40,131,975.39|34,061,916.26|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金||750,000.00|
|筹资活动现金流出小计|567,565,191.03|425,205,815.33|
|筹资活动产生的现金流量净额|74,334,808.97|14,794,184.67|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|-62,650.66|-12,262.32|
|五、现金及现金等价物净增加额|59,033,969.14|-79,676,403.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|108,232,569.98|187,908,973.11|
|六、期末现金及现金等价物余额|167,266,539.12|108,232,569.98|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|股||20,028,197.61||114,860,897.79|||457,735,048.52|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||2 0 ,0 28,197.61||1 1 4 , 8 60,897.79|||4 5 7 , 7 3 5 , 0 4 8 . 52|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”|||||||1 7 , 1 04,166.61||3,676,462.36|20,780,628.97|
|号 （填一列））净 利 润|||||||17,104,166.61||201,403.82|17,305,570.43|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||1 7 , 1 04,166.61||201,403.82|17,305,570.43|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||3,475,058.54|3,475,058.54|
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||2 0 ,0 28,197.61||1 3 1 , 9 65,064.40||3,676,462.36|478,515,677.49|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||18,754,502.30||84,596,802.06|||426,197,257.48|
|加：会计政策变更|||||||||||
|前期差错更正|||||||||||
|其他|||||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||1 8 ,7 5 4 , 502.30||8 4 , 596,802.06|||4 2 6 , 1 9 7 , 2 5 7 .4 8|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||3 0 , 264,095.73|||3 1 , 5 3 7 , 7 9 1 .0 4|
|（一）净利润|||||1,273,695.31||31,537,791.04|||31,537,791.04|
|（二）其他综合收益|||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||3 1 , 537,791.04|||3 1 , 5 3 7 , 7 9 1 .0 4|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||||
|1、股东投入资本|||||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||
|3、其他|||||||||||
|（四）利润分配|||||||- 1 , 273,695.31||||
|1、提取盈余公积|||||1,273,695.31||-1,273,695.31||||
|2、提取一般风险准备|||||1,273,695.31||||||
|3、对股东的分配|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||
|4、其他|||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||
|1、本期提取|||||||||||
|2、本期使用|||||||||||
|（七）其他|||||||||||
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,245,953.12|||2 0 ,0 2 8 , 197.61||1 1 4 , 860,897.79|||4 5 7 , 7 3 5 , 0 4 8 .5 2|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
资产负债表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||157,352,920.02|76,798,473.47|
|交易性金融资产||||
|应收票据||4,000,000.00||
|应收账款|13.1|66,508,570.39|125,004,852.65|
|预付款项||40,513,054.11|32,341,546.77|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|13.2|112,225,055.01|235,763,919.61|
|存货||129,691,008.52|165,293,860.25|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||||
|流动资产合计||510,290,608.05|635,202,652.75|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|13.3|519,742,341.87|278,377,841.87|
|投资性房地产||||
|固定资产||27,043,508.88|28,949,052.21|
|在建工程|||402,099.13|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||20,571,563.86|21,541,261.34|
|开发支出||4,838,251.95||
|商誉||||
|长期待摊费用||278,341.59||
|递延所得税资产||4,494,858.55|3,688,592.78|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||576,968,866.70|332,958,847.33|
|资产总计||1,087,259,474.75|968,161,500.08|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
资产负债表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款||439,000,000.00|290,000,000.00|
|交易性金融负债||||
|应付票据||49,375,625.20|61,457,210.00|
|应付账款||29,961,761.81|14,580,623.63|
|预收款项||23,479,346.75|54,672,422.47|
|应付职工薪酬||646,007.75|1,662,217.28|
|应交税费||3,762,295.34|5,338,788.43|
|应付利息||865,300.00|560,359.59|
|应付股利||||
|其他应付款||94,226,534.43|91,075,082.08|
|一年内到期的非流动负债||430,507.72|443,824.94|
|其他流动负债||1,934,000.00|1,134,000.00|
|流动负债合计||643,681,379.00|520,924,528.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||6,242,362.52|6,879,287.16|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||12,366,000.00|15,100,000.00|
|非流动负债合计||18,608,362.52|21,979,287.16|
|负债合计||662,289,741.52|542,903,815.58|
|股东权益：||||
|股本||278,600,000.00|278,600,000.00|
|资本公积||44,114,931.34|44,114,931.34|
|减：库存股||||
|专项储备||||
|盈余公积||20,028,197.61|20,028,197.61|
|一般风险准备||||
|未分配利润||82,226,604.28|82,514,555.55|
|股东权益合计||424,969,733.23|425,257,684.50|
|负债和股东权益总计||1,087,259,474.75|968,161,500.08|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
利润表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|13.4|376,933,364.17|478,190,906.41|
|减：营业成本|13.4|335,953,989.41|412,837,624.72|
|营业税金及附加||1,848,752.71|2,884,103.46|
|销售费用||4,965,479.14|5,533,664.55|
|管理费用||16,940,654.66|27,347,966.63|
|财务费用||15,504,991.04|12,368,724.84|
|资产减值损失||9,704,677.71|8,645,726.24|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-7,985,180.50|8,573,095.97|
|加：营业外收入||8,509,900.08|1,835,966.33|
|减：营业外支出||506,597.96|421,942.41|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||18,121.62|9,987,119.89|
|减：所得税费用||306,072.89|1,495,817.81|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||-287,951.27|8,491,302.08|
|五、其他综合收益||||
|六、综合收益总额||-287,951.27|8,491,302.08|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
现金流量表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：|释|||
|销售商品、提供劳务收到的现金||200,264,471.31|216,636,207.25|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||1,199,265,870.61|9,918,169.34|
|经营活动现金流入小计||1,399,530,341.92|226,554,376.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金||165,504,747.60|217,560,774.67|
|支付给职工以及为职工支付的现金||16,722,911.75|8,944,884.00|
|支付的各项税费||6,517,216.02|15,952,239.46|
|支付其他与经营活动有关的现金||1,175,822,619.69|64,953,590.96|
|经营活动现金流出小计||1,364,567,495.06|307,411,489.09|
|经营活动产生的现金流量净额||34,962,846.86|-80,857,112.50|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期||||
|资 产 收 收回到的其现他金与净投额资 活 动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期||217,070.00|1,264,477.93|
|资 产 支 投付资的支现付金的 现 金||69,548,500.00|34,730,000.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||69,765,570.00|35,994,477.93|
|投资活动产生的现金流量净额||-69,765,570.00|-35,994,477.93|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||521,000,000.00|290,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||521,000,000.00|290,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||372,433,215.64|265,393,899.07|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现||29,064,849.21|22,768,350.54|
|金 支付其他与筹资活动有关的现金|||750,000.00|
|筹资活动现金流出小计||401,498,064.85|288,912,249.61|
|筹资活动产生的现金流量净额||119,501,935.15|1,087,750.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-62,650.66|-12,262.32|
|五、现金及现金等价物净增加额||84,636,561.35|-115,776,102.36|
|加：期初现金及现金等价物余额||62,891,311.62|178,667,413.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||147,527,872.97|62,891,311.62|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||20,028,197.61||82,514,555.55|425,257,684.50|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||20,028,197.61||8 2 ,5 1 4,555.55|425,257,684.50|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||-2 8 7,951.27|-287,951.27|
|（一）净利润|||||||-287,951.27|-287,951.27|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||-2 8 7,951.27|-287,951.27|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||
|3、对股东的分配|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||20,028,197.61||8 2 ,2 2 6,604.28|424,969,733.23|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
股东权益变动表
编制单位：甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年12月31日 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||18,754,502.30||75,296,948.78|416,766,382.42|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||1 8 ,7 5 4,502.30||7 5 ,2 9 6,948.78|416,766,382.42|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||||7 ,2 1 7,606.77|8,491,302.08|
|（一）净利润|||||1,273,695.31||8,491,302.08|8,491,302.08|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||8 ,4 9 1,302.08|8,491,302.08|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1、股东投入资本|||||||||
|2、股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3、其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||- 1 ,2 7 3,695.31||
|1、提取盈余公积|||||1,273,695.31||-1,273,695.31||
|2、提取一般风险准备|||||1,273,695.31||||
|3、对股东的分配|||||||||
|4、其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||
|4、其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1、本期提取|||||||||
|2、本期使用|||||||||
|（七）其他|||||||||
|四、本期期末余额|278,600,000.00|44,114,931.34|||2 0 ,0 2 8,197.61||8 2 ,5 1 4,555.55|425,257,684.50|

法定代表人：王栋 主管会计工作负责人：李福武 会计机构负责人：宋金彦
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注甘肃大禹节水集团股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
甘肃大禹节水集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2004年 12月 30日经甘肃省人民政府甘政函【2004】131号《甘肃省人民政府关于同意甘肃省经济委员会关于同意设立甘肃大禹节水股份有限公司的批复》批准，由王栋、余峰、王冲、王茂红、党亚平和谢永生六位自然人共同出资设立的股份有限公司。公司于 2005年 1月 19日在甘肃省工商行政管理局工商注册登记，现持有法人营业执照注册号：620000000002220。本公司的法定代表人：王栋。公司住所：甘肃省酒泉市解放路 290号。
本公司设立时的注册资本为人民币3,000.00万元，2007年12月6日，经本公司股东大会决议，本公司于 2007年实行利润分配转增股本方案，增加注册资本人民币 1,000.00万元，注册资本变更为人民币 4,000.00万元。
根据本公司2007年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008年引进甘肃大成投资有限公司、甘肃亿成工贸有限责任公司、深圳市硕建信息咨询有限公司三家法人股东，增加注册资本人民币 880.00万元，引进上述法人股东后本公司的注册资本变更为人民币 4,880.00万元。
根据本公司2008年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于2008年实施增资扩股，接受中国水利水电科学研究院和水利部科技推广中心投资入股，增加注册资本人民币285.00万元，注册资本变更为人民币5,165.00万元。
根据本公司2009年临时股东大会和中国证券监督管理委员会《关于核准甘肃大禹节水股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2009】1033号）的核准，本公司于 2009年 10月 20日向社会公开发行人民币普通股 1,800.00万股（每股面值1元），增加注册资本人民币 1,800.00万元，本公司的注册资本变更为人民币6,965.00万元。
本公司股票于2009年10月30日在深圳证券交易所创业板上市交易，股票代码为：300021。
根据本公司 2009年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金转增股本方式转增股本数 6,965.00万股，增加注册资金6,965.00万元，转增后，公司总股本由 6,965.00万股增加至 13,930.00万股，注册资金由 6,965.00万元增加至 13,930.00万元。
根据本公司 2010年度股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以资本公积金
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注转增股本方式转增股本数 13,930.00万股，增加注册资金13,930.00万元，转增后，公司总股本由13,930.00万股增加至27,860.00万股，注册资金由13,930.00万元增加至 27,860.00万元。
本公司所处行业为节水灌溉行业，公司的经营范围为：节水灌溉用塑料制品及过滤器、施肥器、排灌机械、建筑用塑料管材、管件、型材、板材、滴灌管、滴灌带的制造、安装；节水材料研发及循环利用；水利、电力项目投资；水利、电力开发经营及建设（凭资质证）；水利及节水项目技术改造；矿产品、建筑材料的批发零售。公司营业期限：2005年1月19日至2055年1月 18日。
本公司的主要产品为滴灌带（管）、PE管材、PVC管材及过滤器等节水材料的生产及安装服务。
本公司设行政部、证券部、企管部、财务部、人力资源部、供应部、运营管理部、计划成本管理部、工程管理部、基建部、审计室、监察室、资产设备管理部、科研部、质量部、市场部、技术研发中心等职能管理部门和生产本部、安装分公司等生产单位，目前主要从事节水材料的生产、节水工程施工及其他水利制品等产品的生产、加工和销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年12月31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 100万元以上（含 100万元）的应收账款、金额为人民币 50万元以上（含50万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相账龄组合
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注计提的比例。
关联组合 按股权关系划分关联方组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1 1
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
4-5年 80 80
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、发出商品、工程施工、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，存货成本包括采购
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存10、长期股权投资
低值易耗品于制领用时按一次摊（1）投资成本的确定
销法摊销；包装物于领用时按一次摊对于企业合并形成的长期股权投资，如为同
销法摊销。
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，应考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 40 5.00 2.38机器设备 10 5.00 9.50办公设备 5 5.00 19.00运输设备 10 5.00 9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度根据实际情况选用下列方法确定：①已完工作的测量
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
③已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19“收入确认方法”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税
扣的进项税额后的差额计缴。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。
本公司的子公司陕西大禹节水设备工程有限责任公司、北京大禹恒远贸易有限公司、内蒙古大禹节水技术有限责任公司、内蒙古禹恒水电工程有限责任公司、兰州大禹节水有限责任公司、广西大禹节水有限公司、甘肃大禹节水集团水利水电工程有限责任公司、甘肃大禹节水工程设计有限责任公司按25%的税率缴纳企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，经酒泉市肃州区地方税务局于 2013年5月6日备案登记，同意本公司减按15%税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条关于高新技术企业所得税的相关规定，于2013年12月11日取得天津市地方税务局备高新技术企业认定，本公司子公司大禹节水（天津）有限公司减按15%税率征收企业所得税。
根据财税【2011】58号的规定，本公司子公司甘肃大禹节水（酒泉）有限公司、定西大禹节水有限责任公司、新疆大禹节水有限责任公司、武威大禹节水有限责任公司减按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税【2007】83号）的规定，经甘肃省酒泉市肃州区国税局审核批准，本公司的生产免税滴灌带及滴灌管业务在2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经甘肃省酒泉市肃州区国税局审核批准，本公司子公司甘肃大禹节水（酒泉）有限公司的生产免税滴灌带及滴灌管业务在2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经甘肃省陇西县国税局审核批准，本公司子公司定西大禹节水有限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务在 2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经甘肃省武威市凉州区国税局审核批准，本公司子公司武威大禹节水有限责任公司销售滴灌带及滴灌管业务在2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经乌鲁木齐市国税局审核批准，本公司子公司新疆大禹节水有限责任公司生产销
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注售滴灌带及滴灌管业务在 2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经天津市国税局审核批准，本公司子公司大禹节水（天津）有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在 2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经内蒙古乌兰察布市国税局审核批准，本公司子公司内蒙古大禹节水技术有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经定西市国税局审核批准，本公司子公司定西大禹节水有限责任公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在 2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
经南宁市经济技术开发区国家局审核批准，本公司子公司广西大禹节水有限公司生产销售滴灌带及滴灌管业务在2013年1月1日至2013年12月31日期间免征增值税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子公子公
注册业务注册 经营 企业法人代 组织机 年末实际司全司类
地性质资本 范围 类型 表 构代码 出资额称 型
给水、排水、灌溉用聚乙烯
（ PH）、硬聚氯乙烯
定西大 节水 有限责
（PVC-U）、管材、管件的生
禹节水全资子甘肃材料 任公司
有限责公司定西生产、
2,000.00
产销售、安装；滴灌带（管）
（法人
王冲 77885942-2 1,979.51及其配件的生产、销售、安
任公司 安装 独资）
装；给水、排水、灌溉用机
器设备及材料的批发、零售
甘肃大
禹节水
水利 有限责
集团水
全资子甘肃水电 水利水电工程施工（凭资质任公司
利水电
公司酒泉工程
2,000.00
证经营） （法人
王栋 79486562-X 2,000.00工程有
施工 独资）
限责任
公司
节水灌溉用塑料制品及过
滤器、施肥器、排灌机械、
建筑用塑料管材、管件、型
武威大 节水 有限责
材、板材、滴灌管、滴灌带
禹节水全资子甘肃材料 任公司
有限责公司武威生产、
2,000.00
的制造、安装；水利、电力
（法人
谢永生 79489491-4 2,000.00项目投资；水利、电力开发
任公司 安装 独资）
经营及建筑(凭资质证)；矿
产品、建筑材料的批发、零
售
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注节水灌溉用塑料制品及过
滤器、施肥器、排灌机械、
新疆大 节水 有限责
新疆 建筑用塑料管材、管件、型
禹节水全资子 材料 任公司
有限责公司
乌鲁
生产、
3,000.00
材、板材、滴灌管、滴灌带
（法人
王冲 66669506-4 3,000.00木齐 的制造、销售、安装；水利
任公司 安装 独资）
电力工程投资；渠道施工及
维护管理；建筑材料的销售
节水材料及其循环利用技
术研发，节水工程设计、施
大禹节 节水 有限责
工、维护及相关设备的安
水（天全资子 材料 任公司
天津
5,500.00
装，水利工程的施工，滴灌
王冲 55653324-0 15,500.00津）有公司 生产、 （法人
管（带）、过滤器、施肥器、
限公司 安装 独资）
排灌机械、塑料管材及管件
的制造、销售
节水灌溉用塑料制品及过
滤器、施肥器、排灌机械、
建筑用塑料制管材、管件、
兰州大 节水 型材、板材、滴灌管、滴灌有限责
禹节水全资子甘肃材料 带的生产制造机安装；水利任公司
2,000.00 王冲 55127311-X 2,000.00有限责公司兰州生产、 水电工程投资与建设、水资（法人
任公司 安装 源经营开发管理及小水电独资）
开发经营（以上项目国家禁
止及须取得专项许可的除
外）
滴灌管、滴管带、节水灌溉
用塑料制品的制造、销售安
甘肃大 有限责
节水 装；过滤器、施肥器、排灌
禹节水
全资子甘肃材料 机械、建筑用塑料制管材、任公司
（酒
公司酒泉生产、
5,000.00
管件、型材、板材的制造、（法人
谢永生 55629693-5 12,000.00泉）有
限公司
安装 销售及安装；水利水电工程
独资）
投资于建设（凭资质证经
营）；水资源经营开发管理
甘肃大
有限责
禹节水
工程设全资子甘肃 水利行业灌溉排涝工程勘任公司
计有限公司兰州
设计
500.00
探设计 （法人
门旗 57625267-3 500.00责任公
独资）
司
节水材料及其循环利用技
术研发，节水工程设计、施
内蒙古 节水 工、维护及相关设备的安有限责
大禹节
全资子乌兰材料 装，水利工程的施工，滴灌任公司
水技术
1,000.00 谢永生 58517006-3 1,000.00公司察布生产、 管（带）、过滤器、施肥器、（法人
有限公
司 安装 排灌机械、塑料管材及管件独资）
的制造、销售及安装；水资
源经营开发管理
北京大 销售塑料制品、专业设备、有限责
禹恒远 通用设备、金属制品、机械
全资子 任公司
国际贸 北京贸易
500.00
设备；节水灌溉技术推广；
王栋 58766007-4 500.00公司 （法人
易有限 货物进出口、代理进出口业
公司 务 独资）
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注节水灌溉用给水、排水、聚
陕西大
乙烯（PE）、硬聚氯乙烯
禹节水 有限责
节水
陕西 （PVC-U、PVC-M）管材、管
设备工全资子 材料 任公司
程有限公司
省咸
生产、
2,000.00
件等塑料制品及过滤器、施
（法人
党亚平 07126410-X 2,000.00阳市 肥器、排灌机械、滴灌管、
责任公
安装
独资）
滴灌带的制造、安装、销售、
司
批发、零售
节水灌溉用给水、排水、聚
乙烯（PE）、硬聚氯乙烯
广西大 有限责
节水
广西 （PVC-U、PVC-M）管材、管
禹节水全资子 材料 任公司
有限公公司
省南
生产、
2,000.00
件等塑料制品及过滤器、施
（法人
王立军 07909992-X 2,000.00宁市 肥器、排灌机械、滴灌管、
司
安装
独资）
滴灌带的制造、安装、销售、
批发、零售
酒泉大
检测 节水灌溉类塑料制品、过滤
河排灌
器、施肥器、给水栓、喷头、
及技
设备质非全资酒泉 喷灌机检测及技术咨询服有限责
量技术子公司市
术咨
200.00
务；化工原料及塑料管材、任公司
王栋 07676057-5 120.00询服
管件、型材、板材检测及技
检测有
务 术咨询服务
限公司
内蒙古
水利 有限责
禹恒水
全资孙阿拉水电 水利水电工程施工（凭资质任公司
电工程
公司 善工程
600.00
证经营） （法人
丑湘兵 05780559-8 600.00有限责
施工 独资）
任公司
天津大
天津
禹物业非全资 物业 物业服务、清洁服务、园林有限责
市武
50.00 王冲 06404430-1 40.00管理有孙公司 服务 绿化、工程施工 任公司
清区
限公司
（续）
实质上构
成对子公 持股比例(%) 少数股东权益中表决权是否合少数股东
子公司全称 司净投资 用于冲减少数股比例(%)并报表权益（元）
的其他项
直接 间接
东损益的金额目余额
持股 持股
定西大禹节水有限
责任公司
100.00 100.00 是
甘肃大禹节水集团
水利水电工程有限
100.00 100.00 是
责任公司
武威大禹节水有限
责任公司
100.00 100.00 是
新疆大禹节水有限
责任公司
100.00 100.00 是
大禹节水（天津）
有限公司
100.00 100.00 是
兰州大禹节水有限
责任公司
100.00 100.00 是
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注甘肃大禹节水（酒
泉）有限公司
100.00 100.00 是
甘肃大禹节水工程
100.00 100.00 是
设计有限责任公司
内蒙古大禹节水技
100.00 100.00 是
术有限公司
北京大禹恒远国际
100.00 100.00 是
贸易有限公司
陕西大禹节水设备
100.00 100.00 是
工程有限责任公司
广西大禹节水有限
100.00 100.00 是
公司
酒泉大河排灌设备
质量技术检测有限
30.00 30.00 60.00 是 79.91
公司
内蒙古禹恒水电工
100.00 100.00 是
程有限责任公司
天津大禹物业管理
80.00 80.00 是 10.54
有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公子公司子公司 业务 注册 经营 企业法人代组织机年末实际
注册地 司净投资全称 类型 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
的其他项目余额杭州水利 有限责
非全 水利工
水电勘测 水利工 任公司
设计院有
资子杭州市
程设计
831.70
程设计
（法人
刘有录 14303755-6 3,076.45
公司 （乙级）
限公司 独资）
（续）
从母公司股东权益冲减子少数股东权
公司少数股东分担的本年持股比例表决权比是否合少数股益中用于冲
子公司全称 亏损超过少数股东在该子注释（%）例（%）并报表东权益减少数股东
公司年初股东权益中所享损益的金额
有份额后的余额
杭州水利水电
勘测设计院有
65.00
是
277.20 .限公司
注：本公司于 2013年 9月 30日收购杭州水利水电勘测设计院有限公司（以下简称：杭州水电设计院）65%股权，投资双方协定其经营管理方式为：股权收购后，杭州水电设计院整合经营资源，设立浙江分院与大禹分院两家分支机构；大禹分院的经营由本公司独立负责，浙江分院的经营由自然人股东尉高洋独立负责；杭州水电设计院进行财务核算时，对浙江分院和大禹分院两家分支机构分别列支，杭州水电设计院
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注进行财务汇总，两家分院独自核算经营收益，独自享有经营利润、承担经营亏损，独自承担各自人员的费用及其他管理费用；本公司与股东自然人尉高洋不按照股权比例进行杭州水电设计院的利润分配，而是按照两家分院的收益进行分配，即本公司享有大禹分院的经营收益，股东自然人尉高洋享有浙江分院的经营收益。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本报告期内不存在不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
4、报告期新纳入合并范围的主体
名称 年末净资产 本年净利润
杭州水利水电勘测设计院
7,919,857.26 562,547.14有限公司
陕西大禹节水设备工程有
18,096,461.38 -1,903,538.62限责任公司
广西大禹节水有限公司 19,139,658.05 -860,341.95酒泉大河排灌设备质量技
1,997,647.60 -2,352.40术检测有限公司
天津大禹物业管理有限公
527,266.41 27,266.41司
杭州水利水电勘测设计院有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润（附注六、1（2））。
5、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
合并成本减去合并中取得的被
杭州水利水电勘测设计 购买方于购买日可辨认净资产
25,982,248.42 2013年9月30日院有限公司 公允价值份额的差额确认为商
誉，具体计算如后附表所述。
（1）2013年8月27日，本公司向尉高洋先生收购了其拥有的杭州水利水电勘测设计院有限公司65%的股权。本次交易的购买日为 2013年9月30日，系本公司取得对杭州水利水电勘测设计院有限公司的控制权的日期。
①合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 30,764,500.00转移非现金资产的公允价值
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 30,764,500.00减：取得的可辨认净资产的公允价值 4,782,251.58商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 25,982,248.42被合并净资产公允价值以经北京中科华资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确定。
②杭州水利水电勘测设计院有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值现金及现金等价物 709,290.73 709,290.73 3,248,472.13应收款项 13,671,591.00 13,709,091.00 4,470,491.00其他应收款 2,387,394.20 2,387,394.20 2,667,959.57固定资产 858,565.00 489,981.16 2,319,718.86减：应付款项 7,225,351.10 7,225,351.10 4,598,356.91应付职工薪酬 86,333.73 86,333.73
应交税费 2,629,633.31 2,629,633.31 223,211.39其他应付款 204,485.17 204,485.17 309,257.30长期应付款 123,727.50 123,727.50
净资产 7,357,310.12 7,026,226.28 7,575,815.96减：少数股东权益 2,575,058.54
取得的净资产 4,782,251.58
以现金支付的对价 30,764,500.00
减：取得的被收购子公司的现
709,290.73
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 30,055,209.27
本公司采用资产基础法来确定杭州水利水电勘测设计院有限公司的资产负债于购买日的公允价值。
③杭州水利水电勘测设计院有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列示
项 目 金 额
营业收入 7,124,226.29净利润 562,547.14
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 金 额
经营活动现金流量 1,328,928.83现金流量净额 1,328,928.83七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013年1月1日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额库存现金： 11,676.08 74.51-人民币 — — 11,676.08 — — 74.51-美元 -
银行存款： 333,434.81 167,254,863.04 108,232,495.47-人民币 — — 165,221,944.35 — — 103,925,695.13-美元 333,434.81 6.0969 2,032,918.69 685,196.14 6.2855 4,306,800.34其他货币资金： 14,316,914.88 16,941,954.85-人民币 — — 14,316,914.88 — — 16,941,954.85-美元 -
合计 181,583,454.00 125,174,524.83注：其他货币资金系本公司存放于银行的银行承兑汇票保证金 6,545,243.72元和履约保证金7,771,671.16元。
2、应收票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 4,000,000.00
商业承兑汇票
合计 4,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
4,609,251.06 1.27 4,609,251.06 100.00
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注备的应收账款
账龄组合合计提坏账准备的应收
358,188,305.80 98.51 38,962,744.84 10.88账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
798,965.48 0.22 798,965.48 100.00账准备的应收账款
合计 363,596,522.34 100.00 44,370,961.38 12.20（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
账龄组合合计提坏账准备的应收
295,949,288.23 100.00 25,617,631.39 8.66账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 295,949,288.23 100.00 25,617,631.39 8.66（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 240,898,730.09 66.25 199,535,115.48 67.421至2年 60,052,278.75 16.52 55,044,435.07 18.602至3年 27,767,559.86 7.64 23,253,794.86 7.863年以上 34,877,953.64 9.59 18,115,942.82 6.12合计 363,596,522.34 100.00 295,949,288.23 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由货款 4,609,251.06 4,609,251.06 100.00预计无法收回合计 4,609,251.06 4,609,251.06 100.00
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备金额 金额
（%） （%）
1年以内 235,353,325.13 65.71 2,353,533.25 199,535,115.48 67.42 1,995,351.15
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注1至2年 61,325,970.15 17.12 6,132,597.02 55,044,435.07 18.60 5,504,443.512至3年 27,705,748.86 7.73 8,311,724.66 23,253,794.86 7.86 6,976,138.453至4年 19,438,435.52 5.43 9,719,217.75 11,625,631.31 3.93 5,812,815.664至5年 9,595,769.89 2.68 7,676,615.91 5,807,144.47 1.96 4,645,715.585年以上 4,769,056.25 1.33 4,769,056.25 683,167.04 0.23 683,167.04合计 358,188,305.80 100.00 38,962,744.84 295,949,288.23 100.00 25,617,631.39③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由货款 798,965.48 100.00 798,965.48预计无法收回合计 798,965.48 100.00 798,965.48
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总序号 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）1年以内、1-2
1 非关联方 24,119,744.60 6.63年、2-3年
2 非关联方 10,816,388.79 1年以内 2.97 3 非关联方 8,497,957.50 1年以内 2.341年以内、1-2
4 非关联方 7,911,035.78 2.18年
5 非关联方 6,940,737.00 1年以内 1.91合计 58,285,863.67 16.03（6）本报告期应收账款中无应收关联方款项
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄组合计提坏账准备的其他应收
34,343,752.37 100.00 3,066,928.97 8.93款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 34,343,752.37 100.00 3,066,928.97 8.93
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
账龄组合计提坏账准备的其他应收
34,677,520.55 100.00 2,519,854.34 7.27款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 34,677,520.55 100.00 2,519,854.34 7.27（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 24,107,777.97 70.19 26,990,447.37 77.831至2年 5,778,484.86 16.83 3,629,437.78 10.472至3年 2,358,834.60 6.87 2,546,615.79 7.343年以上 2,098,654.94 6.11 1,511,019.61 4.36合计 34,343,752.37 100.00 34,677,520.55 100.00（3）坏账准备的计提情况
①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 24,107,777.97 70.19 241,077.78 26,990,447.37 77.83 269,904.491至2年 5,778,484.86 16.83 577,848.48 3,629,437.78 10.47 362,943.782至3年 2,358,834.60 6.87 707,650.38 2,546,615.79 7.35 763,984.743至4年 886,804.25 2.58 443,402.13 656,914.38 1.89 328,457.194至5年 574,502.46 1.67 459,601.97 297,705.45 0.86 238,164.365年以上 637,348.23 1.86 637,348.23 556,399.78 1.60 556,399.78合计 34,343,752.37 100.00 3,066,928.97 34,677,520.55 100.00 2,519,854.34③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%） 1 非关联方 1,314,945.70 1年以内、1-2年 3.83 2 非关联方 1,099,996.25 1年以内 3.20 3 非关联方 950,000.00 1年以内 2.77 4 非关联方 800,000.00 1年以内 2.33 5 非关联方 769,000.00 1年以内 2.24合计 4,933,941.95 14.37（6）本报告期其他应收账款中无应收关联方款项
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 49,554,179.07 51.91 64,214,267.91 78.571至2年 35,990,016.82 37.70 12,377,900.33 15.152至3年 6,476,376.54 6.78 3,188,315.22 3.903年以上 3,443,255.67 3.61 1,946,111.44 2.38合计 95,463,828.10 100.00 81,726,594.90 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 1 非关联方 5,881,188.28 1年以内
原料款尾款 2 非关联方 4,117,125.00 1年以内
原料款尾款工程未完工，尾款 3 非关联方 3,700,000.00 1-2年
未结算 4 非关联方 3,357,152.62 1年以内
工程款尾款 5 非关联方 3,341,275.83 1年以内
原料款尾款合计 20,396,741.73
（3）报告期预付款项中不存在持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
6、存货
（1）存货分类
项 目 年末数
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注账面余额 跌价准备 账面价值原材料 39,564,123.36 39,564,123.36在产品 1,020,558.75 1,020,558.75库存商品 105,123,489.39 105,123,489.39包装物及低值易耗品 559,193.77 559,193.77委托加工物资 245,804.01 245,804.01发出商品 132,402,947.84 132,402,947.84工程施工 102,065,830.12 102,065,830.12合计 380,981,947.24 380,981,947.24（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 53,469,846.09 53,469,846.09在产品 1,557,619.58 1,557,619.58库存商品 151,537,683.06 151,537,683.06包装物及低值易耗品 552,783.39 552,783.39委托加工物资 240,804.01 240,804.01发出商品 104,746,369.23 104,746,369.23工程施工 107,854,239.33 107,854,239.33合计 419,959,344.69 419,959,344.697、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数待摊费用 待摊租金 639,788.62
合 计 639,788.62
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,002,000.00 5,002,000.00减：长期股权投资减值准备
合 计 5,002,000.00 5,002,000.00（2）长期股权投资明细情况
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数陇西县农村合作银行 成本法 2,000.00 2,000.00 2,000.00榆中浦发村镇银行 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00合 计 5,002,000.00 5,002,000.00 5,002,000.00（续）
在被投资单位在被投资单位享有在被投资单位持股比例与减值本年计提本年现被投资单位
持股比例（%）表决权比例（%）表决权比例不一致的说明准备减值准备金红利陇西县农村合
作银行
榆中浦发村镇
10.00 10.00
银行
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 327,673,165.05 29,470,801.88 34,999.00 357,108,967.93其中：房屋及建筑物 193,983,611.97 2,335,253.64 - 1 96,318,865.61机器设备 115,221,449.10 22,097,193.19 33,000.00 137,285,642.29办公设备 4,722,814.79 1,205,650.50 1,999.00 5,926,466.29运输工具 13,745,289.19 3,832,704.55 - 17,577,993.74二、累计折旧 - 本年新增 本年计提 -
累计折旧合计 31,185,439.90 763,542.84 21,029,025.82 - 52,978,008.56其中：房屋及建筑物 5,706,276.70 4,821,771.57 - 10,528,048.27机器设备 20,459,320.40 13,826,362.89 - 34,285,683.29办公设备 1,535,424.09 143,621.36 856,673.67 - 2,535,719.12运输工具 3,484,418.71 619,921.48 1,524,217.69 - 5,628,557.88三、账面净值合计 296,487,725.15 304,130,959.37其中：房屋及建筑物 188,277,335.27 185,790,817.34机器设备 94,762,128.70 102,999,959.00办公设备 3,187,390.70 3,390,747.17运输工具 10,260,870.48 11,949,435.86四、减值准备合计 - -其中：房屋及建筑物 - -机器设备 - -办公设备 - -
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数运输工具 - -五、账面价值合计 296,487,725.15 304,130,959.37其中：房屋及建筑物 188,277,335.27 185,790,817.34机器设备 94,762,128.70 102,999,959.00办公设备 3,187,390.70 3,390,747.17运输工具 10,260,870.48 11,949,435.86注：本年折旧额为 21,029,025.82元。本年由在建工程转入固定资产原价为 21,911,231.00元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2013年12月31日，以账面价值为 14,446,198.82元（原值 18,029,163.60元）的房屋、建筑物及账面价值 29,868,882.30元（原值45,063,051.93元）的设备作为229,000,000.00元的短期借款（附注七、17）的抵押物。
（3）本报告期无暂时闲置固定资产
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值滴灌生产线改、扩建
145,500.00 145,500.00项目
PE生产线改造项目 1,010,468.50 1,010,468.50厂区道路工程 67,865.20 67,865.20单翼迷宫生产线工程 5,393,665.71 5,393,665.71库房地坪硬化工程 253,613.00 253,613.00 219,557.00 219,557.00厂区改造 152,265.18 152,265.18
变压器改造 344,599.83 344,599.83
化学实验楼装修 891,000.00 891,000.00
实验楼外围绿化工程 180,355.75 180,355.75
燃气锅炉设备及安装
288,578.20 288,578.20 86,000.00 86,000.00项目
其他 2,444,979.19 2,444,979.19 2,881,965.50 2,881,965.50合计 4,555,391.15 4 , 5 55,391.15 9,805,021.91 9,805,021.91（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少 年末数定资产数
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注数
滴灌生产线改、扩建
- 2,987,500.00 145,500.00 2,834,500.00 2,980,000.00
项目
PE生产线改造项目 1,010,468.50 7,899,531.50 8,910,000.00 -厂区道路工程 2,540,000.00 67,865.20 777,030.31 844,895.51 -单翼迷宫生产线工程 12,000,000.00 5,393,665.71 1,835,426.51 7,229,092.22 -库房地坪硬化工程 219,557.00 34,056.00 253,613.00厂区改造 152,265.18 152,265.18变压器改造 344,599.83 344,599.83化学实验楼装修 891,000.00 891,000.00实验楼外围绿化工程 180,355.75 180,355.75燃气锅炉设备及安装
86,000.00 202,578.20 288,578.20项目
合计 6,923,056.41 15,151,343.28 19,963,987.73 2 , 110,411.96（续）
利息资本化其中：本年利本年利息资工程投入占预工程进度
工程名称 资金来源累计金额息资本化金额本化率（%）算的比例（%）（%）
滴灌生产线改、扩
100.00自有资金建项目
PE生产线改造项目 100.00自有资金厂区道路工程 100.00自有资金单翼迷宫生产线工
100.00自有资金程
库房地坪硬化工程 90.00自有资金厂区改造 60.00自有资金变压器改造 80.00自有资金化学实验楼装修 70.00自有资金实验楼外围绿化工
80.00自有资金程
燃气锅炉设备及安
70.00自有资金装项目
合计
11、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额工程材料 18,842.00 18,842.00合计 18,842.00 18,842.00
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 58,362,577.91 117,948.72 58,480,526.63专利权 8,414,753.77 8,414,753.77土地使用权 49,139,914.71 49,139,914.71软件 807,909.43 117,948.72 925,858.15二、累计摊销合计 6,711,392.53 1,709,858.67 8,421,251.20专利权 3,319,792.30 616,338.96 3,936,131.26土地使用权 3,305,799.79 1,004,709.47 4,310,509.26软件 85,800.44 88,810.24 174,610.68三、减值准备累计金额合计 -专利权 -土地使用权 -软件 -四、账面价值合计 51,651,185.38 50,059,275.43专利权 5,094,961.47 4,478,622.51土地使用权 45,834,114.92 44,829,405.45软件 722,108.99 751,247.47注：本年摊销金额为 1,709,858.67元。
（2）所有权受到限制的无形资产情况
于 2013年 12月 31日，账面价值 9,182,305.71元无形资产所有权受到限制，系本公司以账面净值5,900,475.33的土地使用权(酒国用（2009）第13004号)为抵押，取得银行借款11,000.00万元，2013年该土地使用权的摊销额为 150,998.52元（详见附注七、17）；本公司以公司账面净值 3,281,830.38元的土地使用权（酒国用（2009）第 032号，酒国用（2006）第13088号，酒国用（2011）第 13024号)为抵押，取得银行借款 11,900.00万元（详见附注七、17），2013年该土地使用权的摊销额为 76,321.68元。
（3）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
抗太阳灼伤滴灌
1,331,591.90 1,331,591.90带技术的研究
快速焊接 PE热熔
1,250,338.68 1,250,338.68
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数计入当期损益确认为无形资产
对接管件技术
热稳定剂研制在
543,625.56 543,625.56PVC-U中的应用
高耐磨离心过滤
6,991,393.49 5,278,697.68 1,712,695.81器工艺研究
大型喷灌机组及
压力补偿式滴头
2,112,529.52 1,214,553.43 897,976.09硅胶片成型
合 计 12,229,479.15 6,493,251.11 5,736,228.04注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为46.90%。
13、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备成商誉的事项
杭州水利水电勘测设
25,982,248.42 25,982,248.42
计院有限公司
合计 25,982,248.42 25,982,248.42
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
14、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因租入固定资
34,532.54 412,374.63 152,050.08 294,857.09
产改良支出
合计 34,532.54 412,374.63 152,050.08 294,857.09
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损资产减值准备 7,374,261.59 47,431,245.76 4,263,484.30 27,038,962.89递延收益 786,450.00 5,243,000.00可抵扣亏损 2,569,428.34 10,545,687.68 1,036,272.40 4,145,089.60未实现的内部毛利 3,254,451.07 21,696,340.53 3,995,746.63 26,638,310.90合计 13,198,141.00 79,673,273.97 1 0,081,953.33 63,065,363.39
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 6,644.59
可抵扣亏损 1,011,804.08
合计 1,018,448.67
注：上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 28,137,485.73 19,309,477.02 -37,500.00 46,572.40 47,437,890.35二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备
五、工程物资减值准备
六、在建工程减值准备
七、无形资产减值准备
八、商誉减值准备
九、其他
合计 28,137,485.73 19,309,477.02 -37,500.00 46,572.40 47,437,890.3517、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 119,000,000.00 114,000,000.00保证借款 340,000,000.00 266,000,000.00信用借款 100,000,000.00 60,000,000.00合计 559,000,000.00 440,000,000.00（2）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、9及附注七、12。
（3）保证借款中：①兰州银行酒泉分行保证借款 22,000.00万元，由公司股东王栋提供担保；②本公司子公司甘肃大禹节水（酒泉）有限公司向中国农业发展银行酒泉市肃州区支行借款 11,000.00万元，由本公司和公司股东谢永生与其配偶张玉霞提供担保，其中公司股东谢永生与其配偶张玉霞提供连带责任担保，同时，本公司子公司甘肃大禹节水（酒泉）有限公司以其账面净值 29,868,882.30元的机器设备与本公司账
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注面净值 5,900,475.33的土地使用权（酒国用（2009）第 13004号)、账面净值 2,280,193.21元房屋所有权（房权证酒（股）字第 129-3-1号）为此笔 11,000.00万元借款提供抵押；③本公司为大禹节水（天津）有限公司提供担保，借款 1,000.00万元。
18、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 49,375,625.20 61,457,210.00商业承兑汇票
合计 49,375,625.20 61,457,210.00注：下一会计期间将到期的金额为 49,375,625.20元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 125,678,952.69 106,793,186.071至2年 11,185,337.37 7,003,670.822至3年 1,065,684.09 1,466,878.133年以上 2,997,530.76 2,380,653.01合 计 140,927,504.91 117,644,388.03（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 54,625,319.30 81,811,412.701至2年 15,798,707.51 14,880,681.232至3年 6,264,891.38 3,617,952.863年以上 1,719,790.25 428,421.46合 计 78,408,708.44 100,738,468.25（2）本公司无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津
3,261,224.72 66,522,106.26 67,365,061.93 2,418,269.05贴和补贴
二、职工福利费 2 4 1 ,076.89 241,076.89
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注三、社会保险费 52,701.76 6,464,603.49 6,507,928.93 9,376.32其中:1.医疗保险费 1 , 3 6 9 , 6 2 8 .26 1,369,628.26
2.基本养老保险费 52,701.76 4,259,986.18 4,312,687.94
3.失业保险费 328,633.76 328,633.76
4.工伤保险 343,149.86 333,773.54 9,376.325.生育保险 163,205.43 163,205.43
四、工会经费和职工
282,685.28 251,101.63 31,583.65教育经费
合 计 3,313,926.48 73,510,471.92 74,365,169.38 2,459,229.0222、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 1,538,828.70 2,859,584.10营业税 1,195,732.02 890,337.61企业所得税 8,576,787.15 7,132,020.42个人所得税 -3,508.56 -848.14城市维护建设税 404,253.87 243,710.08教育费附加 284,022.95 176,041.35印花税 84,184.77 15,903.18价格调节基金 16,928.22 13,455.50水利建设基金 64,440.41 11,717.87合 计 12,161,669.53 11,341,921.9723、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 98,073.02 92,520.55短期借款应付利息 1,071,956.98 831,592.46合 计 1,170,030.00 924,113.0124、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1年以内 4,382,997.90 3,029,539.201至2年 1,570,569.11 2,293,584.022至3年 695,313.53 651,763.993年以上 337,329.13 212,393.79合计 6,986,209.67 6,187,281.00
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）本公司无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1年内到期的长期借款（附注七、27） 10,430,507.72 5,443,824.94（2）一年内到期的长期借款
①一年内到期的长期借款明细情况
项目 年末数 年初数
抵押借款
保证借款 10,430,507.72 5,443,824.94信用借款
合计 10,430,507.72 5,443,824.94②金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始 利率
年末数 年初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 （%） 外币金额本币金额外币金额本币金额中国银行甘肃
2005-07-01 2029-10-26 0.20美元 70,610.92 430,507.72 70,610.92 443,824.94省分行
农发行酒泉市
2010-11-29 2016-11-28 6.14人民币 10,000,000.00 5,000,000.00肃州区支行
合计 10,430,507.72 5,443,824.94注：上述长期借款还款方式为分期偿还，根据还款协议，2014年应偿还中国银行甘肃省分行70,610.92美元、农发行酒泉市肃州区支行10,000,000.00元人民币。
26、其他流动负债
项目 内容 年末数 年初数
预提费用 水电费 1,311,426.16 586,069.76递延收益 政府补助 5,124,000.00 4,204,000.00合计 6,435,426.16 4,790,069.76其中，递延收益明细如下：
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助：
年产2.6亿米滴灌管（带）及配套节水器材
2,120,000.00 2,120,000.00生产线技改扩建项目
与收益相关的政府补助：
节水机械装备研制与开发奖金 40,000.00 40,000.00
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注生态节水内镶扁平紊流压力补偿式滴灌管、
50,000.00 50,000.00滴头高技术产业化示范工程
创新项目资金拨款 5,000.00 5,000.00科技新产品补贴款 30,000.00 30,000.00技术成果转化项目拨款 181,000.00 181,000.00年产2000台套自动施肥（药）装置节水灌
30,000.00 30,000.00溉装备产业化开发项目
甘肃省能源节约利用项目 159,000.00 159,000.00循环经济补助资金 50,000.00 50,000.00电子信息产业振兴和技术改造项目 150,000.00 150,000.00废旧塑料资源循环利用产业化开发项目 950,000.00 950,000.00企业挖潜改造专项资金 270,000.00 150,000.00重点工业污染治理工程 50,000.00 50,000.00节能技术改造项目建设 104,000.00 104,000.00发展综合服务平台项目 135,000.00 135,000.00技术改造专项资金 200,000.00
能源节约利用专项资金 600,000.00
合计 5,124,000.00 4,204,000.00注：其他流动负债本期期末余额为其他非流动负债项目预计在2014年需转回金额重分类计入。
27、长期借款
（1）长期借款分类
项目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款
保证借款 51,672,870.24 57,323,112.10信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 10,430,507.72 5,443,824.94合计 41,242,362.52 51,879,287.16注：①本公司利用西班牙政府混合贷款建设年产 1.6亿米滴水管（带）项目，由中国银行甘肃省分行向本公司提供西班牙政府混合贷款 2,824,437.00美元，借款由甘肃省财政厅提供担保。截止 2013年 12月 31日，该笔借款尚余本金 1,094,469.36美元（其中一年内需偿还的借款本金为 70,610.92美元）。
②本公司子公司甘肃大禹节水（酒泉）有限公司建设废旧塑料资源循环利用产业化开发项目，由中国农业发展银行肃州区支行为其提供该项目贷款 50,000,000.00元，
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注截止2013年12月31日，该笔借款尚余本金 45,000,000.00其中：一年内到期的长期借款为10,000,000.00元。该笔贷款由本公司为其提供担保。
（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种
起始日 终止日（%） 外币金额本币金额外币金额 本币金额中国银行甘肃
2005-07-01 2029-10-26 0.20美元 1,023,858.44 6,242,362.52 1,094,469.36 6,879,287.16省分行
农发行酒泉市
2010-11-29 2016-11-28 6.14人民币 35,000,000.00 45,000,000.00肃州区支行
合计 41,242,362.52 51,879,287.1628、长期应付款
项目 年末数 年初数
应付融资租赁款 123,727.50
合计 123,727.50
29、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 34,912,666.66 40,956,666.66其中，递延收益明细如下：
本年新本年计入营 与资产相关其他 年末
负债项目 年初余额增补助业外收入金 /与收益相变动 余额
金额 额 关节水机械装备研制与开
200,000.00 40,000.00 40,000.00 120,000.00与资产相关发
生态节水内镶扁平紊流
压力补偿式滴灌管、滴头 250,000.00 50,000.00 50,000.00 150,000.00与资产相关高技术产业化示范工程
创新项目资金拨款 25,000.00 5,000.00 5,000.00 15,000.00与资产相关科技新产品补贴款 150,000.00 30,000.00 30,000.00 90,000.00与资产相关技术成果转化项目拨款 905,000.00 181,000.00 181,000.00 543,000.00与资产相关年产2000台套自动施肥
（药）装置节水灌溉装备 240,000.00 30,000.00 30,000.00 180,000.00与资产相关产业化开发项目
甘肃省能源节约利用项
7,113,000.00 759,000.00 759,000.00 5,595,000.00与资产相关目
循环经济补助资金 350,000.00 50,000.00 50,000.00 250,000.00与资产相关电子信息产业振兴和技
1,050,000.00 150,000.00 150,000.00 750,000.00与资产相关术改造项目
废旧塑料资源循环利用 7,600,000.00 950,000.00 950000 5,700,000.00与资产相关
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注产业化开发项目
年产2.6亿米滴灌管（带）
及配套节水器材生产线 20,126,666.66 2 ,1 2 0 , 0 00 . 0 0 2 , 1 20 , 0 0 0 .0 0 15 , 8 8 6,666.66与资产相关技改扩建项目
企业挖潜改造专项资金 2,550,000.00 2 7 0 , 0 00 . 0 0 2 70 , 0 0 0 .0 0 2 , 0 1 0,000.00与资产相关重点工业污染治理工程 450,000.00 50,000.00 50,000.00 350,000.00与资产相关节能技术改造建设项目 936,000.00 104,000.00 104,000.00 728,000.00与资产相关节水农业发展综合服务
1,215,000.00 135,000.00 135,000.00 945,000.00与资产相关平台项目
技术改造专项资金 2,000,000.00 200,000.00 200,000.00 1,600,000.00与资产相关合计 45,160,666.66 5,124,000.00 5,124,000.00 34,912,666.66
注：上表年初余额中含重分类至其他流动负债的递延收益。
30、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数公积
项目 比例发行送 比例金额 金 其他 小计 金额
（%）新股股 （%）转股
有限售条件股份 154,840,701.00 55.58 -38,718,388.00 -38,718,388.00 116,122,313.00 41.68无限售条件股份 123,759,299.00 44.42 38,718,388.00 38,718,388.00 162,477,687.00 58.32合计 278,600,000.00 100.00 278,600,000.00 100.0031、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 42,957,109.59 42,957,109.59其他资本公积 1,288,843.53 1,288,843.53合计 44,245,953.12 44,245,953.1232、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 13,446,309.95 13,446,309.95任意盈余公积 6,581,887.66 6,581,887.66合 计 20,028,197.61 20,028,197.6133、未分配利润
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 114,860,897.79 84,596,802.06
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 114,860,897.79 84,596,802.06
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注加：本年归属于母公司股东的净
17,104,166.61 3,153,7791.04
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 849,130.21 10%提取任意盈余公积 424,565.10 5%应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 131,965,064.40 114,860,897.79
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数主营业务收入 719,576,849.41 569,588,516.38其他业务收入 1,928,919.33 658,758.99营业收入合计 721,505,768.74 570,247,275.37主营业务成本 528,498,026.39 392,256,397.63其他业务成本 782,531.39
营业成本合计 529,280,557.78 392,256,397.63（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本节水工程收入 260,928,869.76 212,893,361.25 200,453,659.76 160,750,056.66节水材料 691,408,050.87 567,823,304.67 739,682,702.82 594,824,288.60设计收入 23,953,632.78 9,437,034.84 994,073.63 691,568.59小计 976,290,553.41 790,153,700.76 941,130,436.21 756,265,913.85减：内部抵销数 256,713,704.00 261,655,674.37 371,541,919.83 364,009,516.22合计 719,576,849.41 528,498,026.39 5 69,588,516.38 392,256,397.63（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 107,927,586.74 14.962012年 167,775,652.54 29.4235、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 7,247,449.62 5,940,807.28
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注城市维护建设税 1,606,213.65 1,100,350.60教育费附加 1,297,059.46 850,387.88水利建设基金 172,318.36 137,495.24价格调节基金 209,147.21 148,387.50合计 10,532,188.30 8,177,428.50注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 21,651,914.49 19,347,169.76工资 9,315,886.28 7,843,131.12差旅费 4,935,713.90 5,098,004.14办公费 3,018,206.22 2,869,997.45业务招待费 3,099,685.65 2,852,763.36车辆费用 3,669,438.03 2,109,678.74宣传费 1,036,283.30 1,270,857.50中标服务费 5,010,314.10 783,083.00福利费 258,404.97 311,346.35其他 9,680,079.27 5,884,600.93合 计 61,675,926.21 48,370,632.3537、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
工资 17,855,540.47 13,591,648.51税金 4,017,977.35 4,159,570.80折旧 5,875,407.04 3,615,487.58材料费 798,015.48 3,210,953.29车辆费用 4,163,748.08 3,006,345.86差旅费 2,592,318.52 2,322,349.87中介费 1,385,482.89 2,078,392.00业务招待费 1,312,810.70 1,892,195.36无形资产摊销 1,708,658.67 1,565,308.15其他 12,179,005.37 10,554,081.74合 计 51,888,964.57 45,996,333.1638、财务费用
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 40,377,892.38 30,267,064.05减：利息收入 1,427,329.28 1,594,877.46减：利息资本化金额
汇兑损益 -71,279.13 -1,971.28减：汇兑损益资本化金额
其他 350,364.60 1,016,775.03合计 39,229,648.57 29,686,990.3439、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数坏账损失 19,309,477.02 11,819,057.41存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 19,309,477.02 11,819,057.4140、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 221,319.40
其中：固定资产处置利得 221,319.40
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得 -接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 14,183,302.89 3,670,333.34 14,183,302.89其他 716,311.88 854,735.63 716,311.88合 计 14,899,614.77 4,746,388.37 14,899,614.77其中，政府补助明细：
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注与资产相关/与项 目 本年发生数 上年发生数
收益相关年产2.6亿米滴灌管及配套节水灌溉器材
2,120,000.00 833,333.34
与资产相关生产线建设项目
酒泉财政局地下灌水器项目资金
1,800,000.00
与资产相关科学技术部专项资金
1,130,000.00
与资产相关甘肃省财政厅（2012年省政府质量奖励）
1,000,000.00
与资产相关酒泉市财政局专项款
1,000,000.00
与资产相关废旧塑料资源循环利用产业化开发项目
950,000.00 950,000.00
与资产相关水利厅科技处企业政策性资金
800,000.00 与资产相关能源节约利用专项资金
600,000.00 与资产相关注塑离心过滤器的应用及实验项目资金
560,000.00 与资产相关中小企业政策补助资金
500,000.00 与资产相关酒泉市财政局实验室及设备专项资金
400,000.00 与资产相关肃州区工业和信息化局中小企业发展专项
400,000.00 与资产相关资金
第二批自治区中小企业发展项目资金
350,000.00 与资产相关甘肃省农垦农业研究院项目经费
250,000.00 与资产相关技术改造专项资金
200,000.00 与资产相关节水机械装备研制与开发奖金
40,000.00 40,000.00与资产相关生态节水内镶扁平紊流压力补偿式滴灌
50,000.00 50,000.00与资产相关管、滴头高技术产业化示范工程
创新项目资金拨款
5,000.00 5,000.00与资产相关科技新产品补贴款
30,000.00 30,000.00与资产相关技术成果转化项目拨款
181,000.00 181,000.00与资产相关年产2000台套自动施肥（药）装置节水灌
30,000.00 30,000.00与资产相关溉装备产业化开发项目
甘肃省能源节约利用项目
159,000.00 159,000.00与资产相关循环经济补助资金
50,000.00 50,000.00与资产相关电子信息产业振兴和技术改造项目
150,000.00 150,000.00与资产相关企业挖潜改造专项资金
270,000.00 150,000.00与资产相关重点工业污染治理工程
50,000.00 50,000.00与资产相关节能技术改造项目建设
104,000.00 104,000.00与资产相关发展综合服务平台项目
135,000.00 135,000.00与资产相关其他
869,302.89 753,000.00
与收益相关合 计 14,183,302.89 3,670,333.34
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注41、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额非流动资产处置损失合计 11,987.50 61,837.26 11,987.50其中：固定资产处置损失 11,987.50 61,837.26 11,987.50无形资产处置损失 -债务重组损失 -非货币性资产交换损失 -对外捐赠支出 566,956.40 295,080.00 566,956.40其他 1,469,940.42 383,102.28 1,469,940.42合 计 2,048,884.32 740,019.54 2,048,884.32注：营业外支出的其他项中，赔款支出为 1,319,000.00元。
42、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 8,250,353.98 10,087,771.01递延所得税调整 -3,116,187.67 -3,678,757.24合 计 5,134,166.31 6,409,013.7743、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注归属于公司普通股股东
0.06 0.06 0.11 0.11的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
0.02 0.02 0.10 0.10净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 17,104,166.61 31,537,791.04其中：归属于持续经营的净利润 17,104,166.61 31,537,791.04归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
6,110,120.46 28,171,939.18净利润
其中：归属于持续经营的净利润 6,110,120.46 28,171,939.18归属于终止经营的净利润
注：于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数政府补助 8,159,644.06 30,223,000.00利息收入 1,427,329.28 1,594,877.46收到的保证金 3,291,142.70
其他 90,490.05 211,997.90合 计 12,968,606.09 32,029,875.36（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数运杂费 21,914,831.07 19,915,803.30投标保证金 10,771,841.96差旅费 7,831,791.57 7,701,476.52车辆费 8,071,417.67 5,006,967.72办公费 3,901,166.47 4,835,752.86业务招待费 4,523,456.65 4,617,880.44中介机构费 1,385,482.89 2,465,175.00中标服务费 5,010,314.10
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数广告宣传费 2,265,755.43 2,088,896.18租赁费 457,038.69 1,713,801.24承兑及履约保证金 999,870.91 1,379,679.36其他费用 3,576,896.98 3,606,183.65合 计 59,938,022.43 64,103,458.23（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数支付财务顾问费 750,000.00合 计 750,000.0045、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,305,570.43 31,537,791.04加：资产减值准备 19,309,477.02 11,819,057.41固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,029,025.82 16,398,693.39无形资产摊销 1,709,858.67 1,566,508.15长期待摊费用摊销 152,050.08 18,017.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
11,987.50 -159,482.14益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,131,975.39 31,017,064.05投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,116,187.67 -3,849,458.75递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,977,397.45 -147,909,109.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,690,487.75 -66,126,990.95经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,057,869.19 77,711,490.86其他
经营活动产生的现金流量净额 31,762,797.75 -47,976,419.51②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 167,266,539.12 108,232,569.98减：现金的年初余额 108,232,569.98 187,908,973.11加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 59,033,969.14 -79,676,403.13（2）报告期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 30,764,500.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 30,764,500.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 709,290.73
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,055,209.27
D．取得子公司的净资产 4,782,251.58
其中：流动资产 10,899,379.35
非流动资产 558,067.25
流动负债 6,594,772.15
非流动负债 80,422.88
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 167,266,539.12 108,232,569.98其中：库存现金 11,676.08 74.51可随时用于支付的银行存款 167,254,863.04 108,232,495.47可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
②年末现金及现金等价物余额 167,266,539.12 108,232,569.98
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（4）本公司使用受到限制的存款为银行承兑汇票保证金 6,545,243.72元和履约保证金7,771,671.16元。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，实际控制人为自然人王栋。
实际控制人对本实际控制人对本
本企业最终
实际控制人名称 注册资本 企业的持股比例企业的表决权比 组织机构代码控制方
（%） 例（%）
王栋 51.07 51.07
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码谢永生 公司高管
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕甘肃大禹节水集甘肃大禹节水（酒
45,000,000.002016年11月29日2018年11月28日 否团股份有限公司泉）有限公司
甘肃大禹节水集甘肃大禹节水（酒
110,000,000.002014年8月15日2016年8月14日 否团股份有限公司泉）有限公司
甘肃大禹节水（酒
谢永生
110,000,000.002014年8月15日2016年8月14日 否泉）有限公司
甘肃大禹节水集大禹节水（天津）
10,000,000.002014年3月17日2016年3月16日 否团股份有限公司有限公司
甘肃大禹节水集甘肃大禹节水（酒
150,000,000.002013年8月31日2015年8月30日 是团股份有限公司泉）有限公司
甘肃大禹节水集
王栋
50,000,000.002014年5月25日2016年5月24日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋
10,000,000.002014年6月29日2016年6月28日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋
140,000,000.002014年7月31日2016年7月30日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋
20,000,000.002014年8月21日2016年8月20日 否团股份有限公司
甘肃大禹节水集
王栋
40,000,000.002014年7月18日2016年7月17日 是团股份有限公司
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 184.06万元 197.97万元其中：（各金额区间人数）
20万元以上 3 3
15～20万元 0 0
10～15万元 2 3
10万元以下 9 11
九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至董事会批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
2,010,337.10 2.11 2,010,337.10 100.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联组合
账龄组合 92,445,510.71 97.06 25,936,940.32 28.06组合小计 92,445,510.71 97.06 25,936,940.32 28.06
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏
789,965.88 0.83 789,965.88 100.00账准备的应收账款
合计 95,245,813.69 100.00 28,737,243.30 30.17（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
关联组合
账龄组合 143,876,478.89 100.00 18,871,626.24 13.12组合小计 143,876,478.89 100.00 18,871,626.24 13.12单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 143,876,478.89 100.00 18,871,626.24 13.12（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 21,563,644.48 22.64 78,570,538.23 54.611至2年 29,575,864.81 31.05 32,267,549.40 22.432至3年 15,504,093.52 16.28 17,887,440.18 12.433年以上 28,602,210.88 30.03 15,150,951.08 10.53合计 95,245,813.69 100.00 143,876,478.89 100.00（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由货款 2,010,337.10 2,010,337.10 100.00预计无法收回合 计 2,010,337.10 2,010,337.10 100.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20,563,644.48 22.24 205,636.44 78,570,538.23 54.60 785,705.381至2年 29,575,864.81 31.99 2,957,586.49 32,267,549.40 22.43 3,226,754.94
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注2至3年 14,778,482.52 15.99 4,433,544.76 17,887,440.18 12.43 5,366,232.053至4年 15,195,824.30 16.44 7,597,912.15 9,177,031.81 6.38 4,588,515.914至5年 7,947,170.59 8.60 6,357,736.47 5,347,506.54 3.72 4,278,005.235年以上 4,384,524.01 4.74 4,384,524.01 626,412.73 0.44 626,412.73合计 92,445,510.71 100.00 25,936,940.32 143,876,478.89 100.00 18,871,626.24③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由货款 789,965.88 100.00 789,965.88预计无法收回合计 789,965.88 100.00 789,965.88
（4）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的序号 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 24,119,744.60 2-3年 25.32 2 非关联方 6,409,227.48 1-2年 6.73 3 非关联方 4,234,194.95 1年以内 4.45 4 非关联方 3,177,991.46 1年以内 3.34 5 非关联方 3,000,566.00 2-3年 3.15合计 40,941,724.49 42.992、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联组合 103,972,629.48 91.64
账龄组合 9,480,906.06 8.36 1,228,480.53 12.96组合小计 113,453,535.54 100.00 1,228,480.53 1.08单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 113,453,535.54 100.00 1,228,480.53 1.08
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
关联组合 226,539,115.17 95.51
账龄组合 10,660,796.72 4.49 1,435,992.28 13.47组合小计 237,199,911.89 100.00 1,435,992.28 0.61单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 237,199,911.89 100.00 1,435,992.28 0.61（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 109,531,363.20 96.54 233,788,805.71 98.561至2年 2,333,307.59 2.06 798,581.67 0.342至3年 673,456.67 0.59 1,829,124.73 0.773年以上 915,408.08 0.81 783,399.78 0.33合 计 113,453,535.54 100.00 237,199,911.89 100.00（3）坏账准备的计提情况
①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
②按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,558,733.72 58.64 55,587.34 7,249,690.54 68.01 72,496.911至2年 2,333,307.59 24.61 233,330.76 798,581.67 7.49 79,858.172至3年 673,456.67 7.10 202,037.00 1,829,124.73 17.16 548,737.423至4年 355,765.30 3.75 177,882.65 9,000.00 0.08 4,500.004至5年 220,000.00 2.06 176,000.005年以上 559,642.78 5.90 559,642.78 554,399.78 5.20 554,399.78合 计 9,480,906.06 100.00 1,228,480.53 10,660,796.72 100.00 1,435,992.28
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
（3）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额序号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
||
|-|
|1|
|2|
|3|
|4|
|5|

||
|-|
|41,047,754.83|
|16,313,747.98|
|12,878,104.73|
|12,268,011.54|
|8,248,351.34|

合计 90,755,970.42 79.99（5）应收关联方账款情况
占其他应收款总额比单位名称 与本公司关系 金额
例（%）定西大禹节水有限责任公司 关联方 12,268,011.54 10.81新疆大禹节水有限责任公司 关联方 12,878,104.73 11.35甘肃大禹节水（酒泉）有限公司 关联方 41,047,754.83 36.18酒泉大河排灌设备质量检测技术有限公司 关联方 1,326.00 0.00杭州水利水电勘测设计院有限公司 关联方 50,000.00 0.04内蒙古大禹节水有限责任公司 关联方 16,313,747.98 14.38甘肃大禹节水工程设计有限责任公司 关联方 1,621,696.68 1.43大禹节水（天津）有限公司 关联方 8,248,351.34 7.27武威大禹节水有限责任公司 关联方 7,001,818.16 6.17酒泉大禹水电工程有限责任公司 关联方 4,541,818.22 4.00合 计 103,972,629.48 91.633、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 273,377,841.87 241,364,500.00 514,742,341.87对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注减：长期股权投资减值准备
合 计 278,377,841.87 241,364,500.00 519,742,341.87（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数定西大禹节水有限责任公司 成本法 19,795,100.00 19,795,100.00 19,795,100.00新疆大禹节水有限责任公司 成本法 68,582,741.87 68,582,741.87 68,582,741.87甘肃大禹节水（酒泉）有限公
成本法 120,000,000.00 50,000,000.00 70,000,000.00 120,000,000.00司
武威大禹节水有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00酒泉大禹水电工程有限责任公
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00司
大禹节水（天津）有限公司 成本法 155,000,000.00 55,000,000.00 100,000,000.00 155,000,000.00兰州大禹节水有限责任公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00内蒙古大禹节水有限责任公司成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00甘肃大禹节水工程设计有限责
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00任公司
北京大禹恒远国际贸易有限公
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00司
陕西大禹节水设备工程有限责
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00任公司
杭州水利水电勘测设计院有限
成本法 30,764,500.00 30,764,500.00 30,764,500.00公司
广西大禹节水有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00酒泉大河排灌设备质量检测技
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00术有限公司
合计 514,742,341.87 273,377,841.87 241,364,500.00 514,742,341.87（续）
在被投资单
在被投资单在被投资单位持股比例
减值准本年计提减本年现金被投资单位
位持股比例位享有表决与表决权比
（%） 权比例（%）例不一致的
备 值准备 红利说明
定西大禹节水有限责任
100.00 100.00
公司
新疆大禹节水有限责任
100.00 100.00
公司
甘肃大禹节水（酒泉）
100.00 100.00
有限公司
武威大禹节水有限责任
100.00 100.00
公司
酒泉大禹水电工程有限
100.00 100.00
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注责任公司
大禹节水（天津）有限
100.00 100.00
公司
兰州大禹节水有限责任
100.00 100.00
公司
内蒙古大禹节水有限责
100.00 100.00
任公司
甘肃大禹节水工程设计
100.00 100.00
有限责任公司
北京大禹恒远国际贸易
100.00 100.00
有限公司
陕西大禹节水设备工程
100.00 100.00
有限责任公司
杭州水利水电勘测设计
65.00 65.00
院有限公司
广西大禹节水有限公司 100.00 100.00
酒泉大河排灌设备质量
检测技术有限公司 30.00 60.00
合 计
注：本公司对酒泉大河排灌设备质量检测技术有限公司的持股比例为30%，由于本公司的子公司甘肃大禹节水工程设计有限责任公司持有其30%股权，故本公司的表决权比例为60%。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 251,801,585.72 315,802,920.05其他业务收入 125,131,778.45 162,387,986.36营业收入合计 376,933,364.17 478,190,906.41主营业务成本 210,822,304.10 247,331,847.83其他业务成本 125,131,685.31 165,505,776.89营业成本合计 335,953,989.41 412,837,624.72（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本节水工程收入 44,570,095.99 34,250,770.15 58,978,336.83 39,260,120.35节水材料 207,231,489.73 176,571,533.95 256,824,583.22 208,071,727.48合 计 251,801,585.72 210,822,304.10 315,802,920.05 247,331,847.83（3）公司前五名客户的营业收入情况
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年 64,335,969.16 17.072012年 258,366,277.09 54.035、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -287,951.27 8,491,302.08加：资产减值准备 9,704,677.71 8,645,726.24固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,175,477.58 2,219,249.87无形资产摊销 1,087,646.20 1,054,963.86长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-151,547.68益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,223,785.28 13,717,149.67投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -806,265.77 -1,192,608.94递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,602,851.73 11,583,493.55经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 160,205,534.21 -38,640,088.09经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -188,942,908.81 -86,584,753.06其他
经营活动产生的现金流量净额 34,962,846.86 -80,857,112.50（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 147,527,872.97 62,891,311.62减：现金的年初余额 62,891,311.62 178,667,413.98加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 84,636,561.35 -115,776,102.36
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -11,987.50 159,482.14越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助
14,183,302.89 3,670,333.34除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,320,584.94 176,553.35其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 12,850,730.45 4,006,368.83所得税影响额 1,881,268.28 640,516.97少数股东权益影响额（税后） -608.98
合 计 10,970,071.15 3,365,851.86
甘肃大禹节水集团股份有限公司 2013年度财务报表附注本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的
17,104,166.61 0.06 0.06净利润
扣除非经常损益后归属于
6,134,095.46 0.02 0.02普通股股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、43。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动率
报表项目 变动原因及具体情况说明
（本期金额） （上期金额） （%）
本期经营活动及筹资活动现金净流货币资金 181,583,454.00 125,174,524.83 45.06
量增加
本年收购杭州水利水电勘测设计院商誉 25,982,248.42
有限公司所致
递延所得税资产 13,198,141.00 10,081,953.33 30.91本期坏账准备增多所致
本期扩大经营规模增加流动资金贷短期借款 559,000,000.00 440,000,000.00 27.05
款所致
一年内到期的非流 以前年度取得的长期借款下年将到 10,430,507.72 5,443,824.94 91.60
动负债 期的增多所致
营业收入 721,505,768.74 570,247,275.37 26.53本期扩大经营规模所致
营业成本同比上升快于收入，导致营业成本 529,280,557.78 392,256,397.63 34.93
利润下滑
财务费用 39,229,648.57 29,686,990.34 32.14本期借款较上期增加所致
营业外收入 14,899,614.77 4,746,388.37 213.91本年度政府补助较上年增多所致十五、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注经本公司第三届董事会第二十一次会议于2014年 3月31日批准。
甘肃大禹节水集团股份有限公司二〇一四年三月三十一日