北京拓尔思信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
信会师报字[2018]第 ZG10351号
北京拓尔思信息技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017年01月01日至2017年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并股东权益变动表和公司股东权益变动表 9-12财务报表附注 1-83
审计报告
信会师报字[2018]第ZG10351号北京拓尔思信息技术股份有限公司全体股东：
一、对财务报表出具的审计报告
(一) 审计意见
我们审计了北京拓尔思信息技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三) 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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|关键审计事项|该事项在审计中是如何应对的|
|（一）关键审计事项：商誉减值||
|事项描述：|审计应对：|

审计报告第1页
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|相关的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（十四）。截至2017 年12月31日，贵公司合并资产负债表中商誉净值为人民币 6.44亿元。贵公司应至少在每年年度终了对合并形成的商誉进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，贵公司需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将商誉减值准确性作为关键审计事项。|1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；3、通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性；4、对预测收入、采用的折现率、毛利率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象；5、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。|
|（二）关键审计事项：收入确认||
|事项描述：收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十一）。2017年度，贵公司合并口径主营业务收入8.21 亿元，为贵公司合并利润表|审计应对：1、了解、测试贵公司与销售、收款相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；2、区别收入类别及结合业务板块、行业发展和贵公司实际情况，执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性；|

审计报告第2页
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|重要组成项目。贵公司自行开发研制的软件产品、安全产品按销售商品一次性确认收入，定制开发软件产品、软件服务、系统集成、品牌管理业务按完工百分比法确认收入，媒介代理业务在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认为收入。在应用完工百分比法时，预计工作总量主要依赖管理层的重大估计和判断，产生重大错报风险较高。因此我们将收入确认作为关键审计事项。|3、测试管理层作出会计估计以及相关的依据和数据，确定其预估的准确性；4、执行细节测试，抽样检查销售合同、项目日志、客户确认的进度单等外部证据，检查收款记录，对期末应收账款进行函证，判断销售收入的真实性；5、抽查2017 年年末和2018年年初大额收入，检查销售收入的完整性等。|

(四) 其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
(五) 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
审计报告第3页
(六) 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健
（项目合伙人）
中国•上海 中国注册会计师：郭燕霞
2018年 3月 28日
审计报告第5页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|283,780,449.48|364,465,789.27|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|3,609,512.00|8,554,800.00|
|应收账款|（三）|489,910,607.79|403,723,774.30|
|预付款项|（四）|1,904,924.36|8,284,359.80|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（五）|44,485,292.34|34,811,566.57|
|买入返售金融资产||||
|存货|（六）|119,010,634.61|77,539,585.97|
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（七）|119,211,904.71|75,124,706.02|
|流动资产合计||1,061,913,325.29|972,504,581.93|
|非流动资产：||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（八）|208,648,691.12|135,387,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（九）|20,075,010.54|18,526,130.06|
|投资性房地产|（十）|3,984,125.34|4,314,620.06|
|固定资产|（十一）|166,163,958.80|172,766,103.70|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十二）|40,487,435.74|44,254,596.30|
|开发支出|（十三）|47,927,284.59|53,691,193.70|
|商誉|（十四）|643,636,776.66|643,636,776.66|
|长期待摊费用|（十五）|2,485,232.87|4,145,939.18|
|递延所得税资产|（十六）|14,897,088.58|12,343,917.59|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,148,305,604.24|1,089,066,277.25|
|资产总计||2,210,218,929.53|2,061,570,859.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第1页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|（十七）||102,295,200.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（十八）|132,992,236.53|87,430,705.64|
|预收款项|（十九）|20,777,831.42|4,343,793.13|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十）|15,945,736.76|14,213,517.49|
|应交税费|（二十一）|63,135,378.07|65,437,849.83|
|应付利息||||
|应付股利|（二十二）|159,645.00||
|其他应付款|（二十三）|102,488,710.48|84,151,655.89|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||335,499,538.26|357,872,721.98|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益|（二十四）|13,558,353.38|16,884,239.69|
|递延所得税负债|（十六）|385,106.67|692,475.11|
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||13,943,460.05|17,576,714.80|
|负债合计||349,442,998.31|375,449,436.78|
|所有者权益：||||
|股本|（二十五）|471,208,546.00|471,637,546.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十六）|617,858,890.20|619,988,501.49|
|减：库存股|（二十七）|34,483,320.00|62,392,925.00|
|其他综合收益|（二十八）|804,401.99|1,618,305.08|
|专项储备||||
|盈余公积|（二十九）|76,066,462.46|64,444,992.85|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十）|671,113,370.46|548,156,899.89|
|归属于母公司所有者权益合计||1,802,568,351.11|1,643,453,320.31|
|少数股东权益||58,207,580.11|42,668,102.09|
|所有者权益合计||1,860,775,931.22|1,686,121,422.40|
|负债和所有者权益总计||2,210,218,929.53|2,061,570,859.18|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第2页
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资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资产|附注十六|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||90,781,829.96|169,621,220.02|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||1,191,712.00|4,990,800.00|
|应收账款|（一）|229,356,272.22|239,658,253.65|
|预付款项||4,463.99|173,051.00|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|26,381,328.88|22,781,127.00|
|存货||||
|持有待售资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||105,000,000.00|75,000,000.00|
|流动资产合计||452,715,607.05|512,224,451.67|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||202,114,491.12|128,450,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|950,488,872.37|939,933,991.89|
|投资性房地产||3,984,125.34|4,314,620.06|
|固定资产||143,327,938.47|153,565,329.51|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||35,589,455.70|36,227,635.11|
|开发支出||44,557,600.96|53,691,193.70|
|商誉||||
|长期待摊费用||1,420,637.17|2,038,971.10|
|递延所得税资产||12,945,989.14|10,721,744.10|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1,394,429,110.27|1,328,943,485.47|
|资产总计||1,847,144,717.32|1,841,167,937.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第3页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款|||102,295,200.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||82,715,576.37|69,078,847.85|
|预收款项||8,287,383.80||
|应付职工薪酬||9,093,819.71|7,963,248.57|
|应交税费||30,726,997.27|33,462,628.75|
|应付利息||||
|应付股利||159,645.00||
|其他应付款||41,019,795.97|75,879,354.54|
|持有待售负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||172,003,218.12|288,679,279.71|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||11,465,179.26|14,842,886.07|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||11,465,179.26|14,842,886.07|
|负债合计||183,468,397.38|303,522,165.78|
|所有者权益：||||
|股本||471,208,546.00|471,637,546.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||625,884,176.29|619,988,501.49|
|减：库存股||34,483,320.00|62,392,925.00|
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||76,066,462.46|64,444,992.85|
|未分配利润||525,000,455.19|443,967,656.02|
|所有者权益合计||1,663,676,319.94|1,537,645,771.36|
|负债和所有者权益总计||1,847,144,717.32|1,841,167,937.14|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
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合并利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||821,323,407.77|680,122,672.99|
|其中：营业收入|（三十一）|821,323,407.77|680,122,672.99|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||699,191,314.48|555,532,429.91|
|其中：营业成本|（三十一）|307,566,468.55|209,442,001.03|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十二）|7,596,579.91|6,020,521.91|
|销售费用|（三十三）|148,345,169.69|118,244,586.06|
|管理费用|（三十四）|226,087,392.30|202,247,022.68|
|财务费用|（三十五）|5,707,578.31|3,614,381.02|
|资产减值损失|（三十六）|3,888,125.72|15,963,917.21|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十七）|3,017,165.16|-1,403,671.94|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-61,850.86|-3,511,513.84|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|（三十八）|-6,142.23|-153,497.62|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|其他收益|（三十九）|44,618,980.53||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||169,762,096.75|123,033,073.52|
|加：营业外收入|（四十）|22,346,995.68|35,810,963.34|
|减：营业外支出|（四十一）|565,622.68|443,799.23|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||191,543,469.75|158,400,237.63|
|减：所得税费用|（四十二）|16,884,910.34|11,343,513.61|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||174,658,559.41|147,056,724.02|
|（一）按经营持续性分类||||
|1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||174,658,559.41|147,056,724.02|
|2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|（二）按所有权归属分类||||
|1．少数股东损益||16,520,191.93|10,051,441.50|
|2．归属于母公司股东的净利润||158,138,367.48|137,005,282.52|
|六、其他综合收益的税后净额||-813,903.09|891,208.26|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-813,903.09|891,208.26|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|（二十八）|-813,903.09|891,208.26|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||-813,903.09|891,208.26|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||173,844,656.32|147,947,932.28|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||157,324,464.39|137,896,490.78|
|归属于少数股东的综合收益总额||16,520,191.93|10,051,441.50|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.3353|0.2941|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.3353|0.2936|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第5页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
利润表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注十六|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|353,142,676.29|321,755,098.22|
|减：营业成本|（四）|91,517,280.59|62,636,560.25|
|税金及附加||3,341,458.19|2,833,636.06|
|销售费用||90,365,061.35|82,351,179.54|
|管理费用||129,065,909.21|118,077,720.75|
|财务费用||6,636,266.25|4,295,131.49|
|资产减值损失||1,311,224.19|10,646,098.00|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|46,813,883.95|31,448,473.66|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-61,850.86|-3,511,513.84|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）||-6,142.23|-153,497.62|
|其他收益||21,981,718.69||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||99,694,936.92|72,209,748.17|
|加：营业外收入||24,427,784.92|20,730,146.63|
|减：营业外支出||452,392.40|214,554.33|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||123,670,329.44|92,725,340.47|
|减：所得税费用||7,455,633.36|2,134,314.37|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||116,214,696.08|90,591,026.10|
|（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）||116,214,696.08|90,591,026.10|
|（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）||||
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||116,214,696.08|90,591,026.10|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第6页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
合并现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||839,169,305.60|695,732,609.84|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||36,221,518.31|28,146,879.31|
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）|72,280,520.95|39,240,961.09|
|经营活动现金流入小计||947,671,344.86|763,120,450.24|
|购买商品、接受劳务支付的现金||305,106,025.55|275,491,019.08|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||230,302,786.43|183,085,019.50|
|支付的各项税费||90,082,441.88|77,829,433.98|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）|161,416,656.21|137,154,521.85|
|经营活动现金流出小计||786,907,910.07|673,559,994.41|
|经营活动产生的现金流量净额||160,763,434.79|89,560,455.83|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||217,720,748.95|523,512,533.33|
|取得投资收益收到的现金||3,079,016.02|2,159,472.45|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,000.00|170,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||220,806,764.97|525,842,005.78|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||40,967,880.74|22,886,863.13|
|投资支付的现金||331,592,433.33|674,362,533.33|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||140,823,441.71|
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||372,560,314.07|838,072,838.17|
|投资活动产生的现金流量净额||-151,753,549.10|-312,230,832.39|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||62,392,925.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||29,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十三）|50,000,000.00||
|筹资活动现金流入小计||50,000,000.00|91,392,925.00|
|偿还债务支付的现金||108,415,350.00|29,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,450,468.30|24,929,631.21|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十三）|4,822,332.18||
|筹资活动现金流出小计||137,688,150.48|53,929,631.21|
|筹资活动产生的现金流量净额||-87,688,150.48|37,463,293.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-734,731.63|1,521,540.78|
|五、现金及现金等价物净增加额||-79,412,996.42|-183,685,541.99|
|加：期初现金及现金等价物余额||350,400,155.65|534,085,697.64|
|六、期末现金及现金等价物余额||270,987,159.23|350,400,155.65|

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报表第7页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
现金流量表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||404,993,687.19|317,888,267.34|
|收到的税费返还||18,560,929.03|15,588,228.75|
|收到其他与经营活动有关的现金||38,754,691.15|21,531,934.10|
|经营活动现金流入小计||462,309,307.37|355,008,430.19|
|购买商品、接受劳务支付的现金||81,821,576.14|53,967,966.10|
|支付给职工以及为职工支付的现金||124,924,892.75|105,854,148.00|
|支付的各项税费||39,914,928.94|37,007,721.88|
|支付其他与经营活动有关的现金||66,260,441.12|79,215,382.11|
|经营活动现金流出小计||312,921,838.95|276,045,218.09|
|经营活动产生的现金流量净额||149,387,468.42|78,963,212.10|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||183,128,315.62|490,650,000.00|
|取得投资收益收到的现金||46,875,734.81|35,002,067.64|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||7,000.00|170,000.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||230,011,050.43|525,822,067.64|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||30,137,715.02|21,353,243.63|
|投资支付的现金||286,000,000.00|840,638,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||316,137,715.02|861,991,243.63|
|投资活动产生的现金流量净额||-86,126,664.59|-336,169,175.99|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||62,392,925.00|
|取得借款收到的现金|||29,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计|||91,392,925.00|
|偿还债务支付的现金||108,415,350.00|29,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||24,450,468.30|24,929,631.21|
|支付其他与筹资活动有关的现金||4,822,332.18||
|筹资活动现金流出小计||137,688,150.48|53,929,631.21|
|筹资活动产生的现金流量净额||-137,688,150.48|37,463,293.79|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-323,628.54|1,073,732.52|
|五、现金及现金等价物净增加额||-74,750,975.19|-218,668,937.58|
|加：期初现金及现金等价物余额||156,217,756.40|374,886,693.98|
|六、期末现金及现金等价物余额||81,466,781.21|156,217,756.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第8页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|471,637,546.00||||619,988,501.49|62,392,925.00|1,618,305.08||64,444,992.85||548,156,899.89|42,668,102.09|1,686,121,422.40|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|471,637,546.00||||619,988,501.49|62,392,925.00|1,618,305.08||64,444,992.85||548,156,899.89|42,668,102.09|1,686,121,422.40|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-429,000.00||||-2,129,611.29|-27,909,605.00|-813,903.09||11,621,469.61||122,956,470.57|15,539,478.02|174,654,508.82|
|（一）综合收益总额|||||||-813,903.09||||158,138,367.48|16,520,191.93|173,844,656.32|
|（二）所有者投入和减少资本|-429,000.00||||-3,740,342.63|-27,909,605.00||||||-980,713.91|22,759,548.46|
|1．股东投入的普通股|-429,000.00||||14,664,860.00||||||||14,235,860.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-10,379,916.54|-27,909,605.00|||||||17,529,688.46|
|4．其他|||||-8,025,286.09|||||||-980,713.91|-9,006,000.00|
|（三）利润分配|||||||||11,621,469.61||-35,181,896.91||-23,560,427.30|
|1．提取盈余公积|||||||||11,621,469.61||-11,621,469.61|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-23,560,427.30||-23,560,427.30|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||1,610,731.34||||||||1,610,731.34|
|四、本期期末余额|471,208,546.00||||617,858,890.20|34,483,320.00|804,401.99||76,066,462.46||671,113,370.46|58,207,580.11|1,860,775,931.22|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第9页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|465,887,046.00||||545,491,803.94||727,096.82||55,385,890.24||443,505,072.28|20,633,394.97|1,531,630,304.25|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|465,887,046.00||||545,491,803.94||727,096.82||55,385,890.24||443,505,072.28|20,633,394.97|1,531,630,304.25|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|5,750,500.00||||74,496,697.55|62,392,925.00|891,208.26||9,059,102.61||104,651,827.61|22,034,707.12|154,491,118.15|
|（一）综合收益总额|||||||891,208.26||||137,005,282.52|10,051,441.50|147,947,932.28|
|（二）所有者投入和减少资本|5,750,500.00||||73,595,330.29|62,392,925.00||||||11,983,265.62|28,936,170.91|
|1．股东投入的普通股|5,750,500.00||||56,642,425.00||||||||62,392,925.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||16,952,905.29|62,392,925.00|||||||-45,440,019.71|
|4．其他||||||||||||11,983,265.62|11,983,265.62|
|（三）利润分配|||||||||9,059,102.61||-32,353,454.91||-23,294,352.30|
|1．提取盈余公积|||||||||9,059,102.61||-9,059,102.61|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-23,294,352.30||-23,294,352.30|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他|||||901,367.26||||||||901,367.26|
|四、本期期末余额|471,637,546.00||||619,988,501.49|62,392,925.00|1,618,305.08||64,444,992.85||548,156,899.89|42,668,102.09|1,686,121,422.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第10页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|471,637,546.00||||619,988,501.49|62,392,925.00|||64,444,992.85|443,967,656.02|1,537,645,771.36|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|471,637,546.00||||619,988,501.49|62,392,925.00|||64,444,992.85|443,967,656.02|1,537,645,771.36|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|-429,000.00||||5,895,674.80|-27,909,605.00|||11,621,469.61|81,032,799.17|126,030,548.58|
|（一）综合收益总额||||||||||116,214,696.08|116,214,696.08|
|（二）所有者投入和减少资本|-429,000.00||||4,284,943.46|-27,909,605.00|||||31,765,548.46|
|1．股东投入的普通股|-429,000.00||||14,664,860.00||||||14,235,860.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-10,379,916.54|-27,909,605.00|||||17,529,688.46|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||11,621,469.61|-35,181,896.91|-23,560,427.30|
|1．提取盈余公积|||||||||11,621,469.61|-11,621,469.61||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-23,560,427.30|-23,560,427.30|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||1,610,731.34||||||1,610,731.34|
|四、本期期末余额|471,208,546.00||||625,884,176.29|34,483,320.00|||76,066,462.46|525,000,455.19|1,663,676,319.94|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第11页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|465,887,046.00||||545,491,803.94||||55,385,890.24|385,730,084.83|1,452,494,825.01|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|465,887,046.00||||545,491,803.94||||55,385,890.24|385,730,084.83|1,452,494,825.01|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|5,750,500.00||||74,496,697.55|62,392,925.00|||9,059,102.61|58,237,571.19|85,150,946.35|
|（一）综合收益总额||||||||||90,591,026.10|90,591,026.10|
|（二）所有者投入和减少资本|5,750,500.00||||73,595,330.29|62,392,925.00|||||16,952,905.29|
|1．股东投入的普通股|5,750,500.00||||56,642,425.00||||||62,392,925.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||16,952,905.29|62,392,925.00|||||-45,440,019.71|
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||9,059,102.61|-32,353,454.91|-23,294,352.30|
|1．提取盈余公积|||||||||9,059,102.61|-9,059,102.61||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-23,294,352.30|-23,294,352.30|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||901,367.26||||||901,367.26|
|四、本期期末余额|471,637,546.00||||619,988,501.49|62,392,925.00|||64,444,992.85|443,967,656.02|1,537,645,771.36|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
报表第12页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
2017年度
财务报表附注
北京拓尔思信息技术股份有限公司
2017年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
北京拓尔思信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由北京信科互动科技发展有限公司等股东于1993年1月18日经北京市工商行政管理局批准发起设立的有限责任公司。公司的统一社会信用代码：911100006000107204。2011年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为信息技术类。
截至2017年12月31日止，本公司累计发行股本总数47,120.8546万股，注册资本为47,163.7546万元，注册地：北京市海淀区知春路6号(锦秋国际大厦)14层14B04，总部地址：北京市朝阳区科学院南里中街西奥中心A座17层、B座16层。本公司主要经营活动为：技术推广、技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；技术检测；投资管理；软件服务、计算机系统服务；数据处理服务；计算机维修、计算机技术培训；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；金融信息技术外包、金融业务流程外包、市场调查、经济贸易咨询、公共关系服务；房地产开发经营、物业管理（凭资质许可经营）、房地产经纪。
本公司的母公司为北京信科互动科技发展有限公司，本公司的实际控制人为李渝勤。
本财务报表业经公司董事会于2018年3月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京拓尔思信息系统有限公司
成都拓尔思信息技术有限公司
北京金信网银金融信息服务有限公司
北京天行网安信息技术有限责任公司
广州科韵大数据技术股份有限公司
厦门拓尔思信息科技有限公司
拓尔思国际有限公司
耐特康赛网络技术（北京）有限公司
广州市新谷电子科技有限公司
财务报表附注第1页
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2017年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”、“三、（十五）投资性房地产”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注第2页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
2017年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
财务报表附注第3页
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2017年度
财务报表附注
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
财务报表附注第4页
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2017年度
财务报表附注
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
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财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第6页
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财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
财务报表附注第7页
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2017年度
财务报表附注
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
财务报表附注第8页
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财务报表附注
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值下跌幅度累计超过30%；
财务报表附注第9页
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财务报表附注
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值连续下跌时间超过12个月。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在100万元（含100万元）以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 合并财务报表范围关联方 以历史损失率为基础估计未来现金流量组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年） 1.00 1.001-2年（含2年） 10.00 10.002-3年（含3年） 20.00 20.003年以上 100.00 100.003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单独计提坏账准备的理由：有证据表明应单独测试计提减值准备的单项金额虽不重大的应收款项。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损失。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、自制半成品、在产品、开发成本
财务报表附注第10页
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财务报表附注
等。本公司开发用土地列入“开发成本”科目核算。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(十三)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38
机器设备 年限平均法 5 5.00 19.00运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00固定资产装修 年限平均法 5 0.00 20.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
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允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
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定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
自行研发软件 2年
外购软件 合同约定期限 合同
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、（二十）长期资产减值”。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
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比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、承包费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
长期待摊费用摊销年限为五年。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法
自行开发研制的软件产品是指拥有自主知识产权，无差异化、可批量复制的软件产品。其收入确认原则及方法为：软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的软件实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该软件产品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
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2、定制软件收入的确认原则及方法
定制软件是指对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此开发出来的软件不具有通用性。其收入确认原则及方法为：
（1）软件项目合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确定，与项目有关的价款能够流入，已经发生的成本和完成该项软件将要发生的成本能够可靠地计量时，在资产负债表日按完工百分比法确认软件收入。
（2）对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已发生的成本确认为费用。
3、软件服务收入的确认原则及方法
软件服务是指公司为客户提供软件应用、实施等技术服务实现的收入。包括但不限于：免费服务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务；二次开发服务业务；其他为客户（包括使用非本公司产品）进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。软件服务收入的确认原则及方法为：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
4、系统集成收入的确认原则及方法
系统集成收入是本公司为客户实施软件项目时，应客户要求代其外购软硬件系统所获得的收入。系统集成收入的确认原则及方法：系统集成项目软硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的软硬件系统实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，与销售该软硬件系统有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入。
5、安全产品销售收入的确认原则及方法
（1）无需安装安全产品销售收入
一般不需按照或只需简单安装，在完成产品交付时确认收入，以客户签收的收
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货确认单为收入的确认依据。
（2）需提供安装验收服务安全产品销售收入
依据双方签署的验收报告。验收报告是指客户对业务实施内容、进度、质量以及是否达到合同效果予以确认，因此，基于谨慎性，直销业务按以用户签署终验报告时间作为收入确认时点。
6、媒介代理业务收入的确认原则及方法
媒介代理业务是本公司与客户签订广告投放计划，按照客户要求选择媒体投放广告所获得的收入。媒介代理业务收入的确认原则及方法为：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认为收入。
7、品牌管理业务收入的确认原则及方法
品牌管理业务是本公司为客户提供各项策划、设计、市场调研等业务，定期将策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈，并经客户考核和确认后所获得的收入。品牌管理业务收入的确认原则及方法为：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。
8、让渡资产使用权收入的确认原则及方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本集团将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府划拨的具有资产性质的拨款。
本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助外的其他政府拨款。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助的确认时点：本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利列示持续经营净利润本年金额174,658,559.41元；
润”。比较数据相应调整。 列示终止经营净利润本年金额0.00元。
（2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价值。
比较数据不调整。
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会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较
数据不调整。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再
其他收益增加44,618,980.53元。
计入营业外收入。比较数据不调整。
（5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营
业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较营业外支出减少6,142.23元。
数据相应调整。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17.00、6.00、5.00扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00、5.00教育费附加 应缴纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00
10.00、15.00、企业所得税 应纳税所得额
25.00、16.50存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）本公司 10.00
北京拓尔思信息系统有限公司 25.00
成都拓尔思信息技术有限公司 15.00
北京金信网银金融信息服务有限公司 15.00
北京天行网安信息技术有限责任公司 10.00
广州科韵大数据技术股份有限公司 15.00
厦门拓尔思信息科技有限公司 25.00
拓尔思国际有限公司 16.50
耐特康赛网络技术（北京）有限公司 15.00
广州市新谷电子科技有限公司 15.00
(二) 税收优惠
1、增值税
本公司及本公司之子公司北京天行网安信息技术有限责任公司、广州市新谷电子科
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技有限公司、广州科韵大数据技术股份有限公司、成都拓尔思信息技术有限公司根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17.00%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。
2、所得税
（1）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定，2017年8月10日，本公司被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号为GR201711000544，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税务优惠税率条款，2017年至2019年减按15%优惠税率计缴企业所得税。
（2）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定，2015年11月24日，本公司之子公司北京天行网安信息技术有限责任公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201511001020，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税务优惠税率条款，2015年至2017年减按15%优惠税率计缴企业所得税。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2017年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司广州科韵大数据技术股份有限公司已通过高新技术企业评审，2017年度减按15%优惠税率计缴企业所得税。
（4）根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准认定，2016年11月30日，本公司之子公司广州市新谷电子科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201644003284，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税务优惠税率条款，2016年至2018年减按15%优惠税率计缴企业所得税。
（5）根据四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准认定，2017年8月29日，本公司之子公司成都拓尔思信息技术有限公司被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号为GR201751000448，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税务优惠税率条款，2017年至2019年减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公
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告2015年第14号），本公司之子公司成都拓尔思信息技术有限公司享受西部大开发所得税税收优惠政策，2017年度减按15%优惠税率计缴企业所得税。
（6）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定，2017年8月10日，本公司之子公司北京金信网银金融信息服务有限公司被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号为GR201711001006，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税务优惠税率条款，2017年至2019年减按15%优惠税率计缴企业所得税。
（7）根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定，2017年12月6日，本公司之子公司耐特康赛网络技术（北京）有限公司被认定为高新技术企业。高新技术企业证书编号为GR201711007600，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税务优惠税率条款，2017年至2019年减按15%优惠税率计缴企业所得税。
（8）香港地区利得税税率为16.5%。
（9）根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）规定，享受财税[2012]27号文件规定的税收优惠政策的规划布局内重点软件企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第76号）规定向税务机关备案，2017年度本公司与本公司之子公司北京天行网安信息技术有限责任公司企业所得税税率按10%执行。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 98,405.82 57,094.36银行存款 270,888,753.41 350,343,061.29其他货币资金 12,793,290.25 14,065,633.62合计 283,780,449.48 364,465,789.27其中：存放在境外的款项总额 6,714,978.05 7,050,658.83其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 12,793,290.25 14,065,633.62合计 12,793,290.25 14,065,633.62
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截止2017年12月31日，其他货币资金中人民币12,793,290.25元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,136,712.00 8,554,800.00商业承兑汇票 472,800.00
合计 3,609,512.00 8,554,800.00
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(三) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
计提比
账面价值金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
其中：账龄组合 538,580,508.09 99.99 48,669,900.30 9.04 489,910,607.79 450,033,332.34 100.00 46,309,558.04 10.29 403,723,774.30关联方组合
合计 538,580,508.09 99.99 48,669,900.30 489,910,607.79 450,033,332.34 100.00 46,309,558.04 403,723,774.30单项金额不重大但单独计提
66,000.00 0.01 66,000.00
坏账准备的应收账款
合计 538,646,508.09 100.00 48,735,900.30 489,910,607.79 450,033,332.34 100.00 46,309,558.04 403,723,774.30财务报表附注第33页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 386,397,464.42 3,863,974.64 1.001-2年（含2年） 93,035,662.08 9,303,566.21 10.002-3年（含3年） 29,556,277.68 5,911,255.54 20.003年以上 29,591,103.91 29,591,103.91 100.00合计 538,580,508.09 48,669,900.30
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
计提比
应收账款 坏账准备 计提理由例（%）
北京众成汇通信息技术有限公司 66,000.00 66,000.00 100.00 预计无法收回合计 66,000.00 66,000.00
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,492,442.26元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 66,100.00其中重要的应收账款核销情况
履行的核销款项是否因关单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生中共南城县委政法委 销售商品款 16,100.00 无法收回 管理层审批 否中国移动通信集团江西有限公
销售商品款 50,000.00 无法收回 管理层审批 否司赣州分公司
合计 66,100.00
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
中软恒信（北京）科技有限公司 15,941,362.70 2.96 248,663.27浙江日报报业集团 13,351,900.00 2.48 133,519.00
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期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
广东中星电子有限公司 12,653,600.00 2.35 126,536.00珠海格力港珠澳大桥珠海口岸建设管理有限公司 9,750,000.00 1.81 97,500.00湖北华枫科技发展有限公司 7,741,177.00 1.43 77,411.77合计 59,438,039.70 11.03 683,630.04(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 1,813,269.05 95.19 8,284,359.80 100.001至2年 91,655.31 4.81
2至3年
3年以上
合计 1,904,924.36 100.00 8,284,359.80 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象 期末余额
的比例（%）
北京博润伟业装饰工程有限公司 1,250,000.00 65.62霍尔果斯智媒广告有限公司 200,000.00 10.50国网四川省电力公司成都供电公司 129,205.06 6.78北京泰富酒店管理有限公司 50,000.00 2.62天津瑞华传宇科技有限责任公司 49,401.71 2.60合计 1,678,606.77 88.12
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(五) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 50,226,662.18 100.00 5,741,369.84 11.43 44,485,292.34 39,199,748.95 100.00 4,388,182.38 11.19 34,811,566.57关联方组合
合计 50,226,662.18 100.00 5,741,369.84 44,485,292.34 39,199,748.95 100.00 4,388,182.38 34,811,566.57单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 50,226,662.18 100.00 5,741,369.84 44,485,292.34 39,199,748.95 100.00 4,388,182.38 34,811,566.57财务报表附注第36页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 33,506,244.09 335,062.43 1.001-2年（含2年） 8,080,371.79 808,037.18 10.002-3年（含3年） 5,052,220.09 1,010,444.02 20.003年以上 3,587,826.21 3,587,826.21 100.00合计 50,226,662.18 5,741,369.84
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,395,683.46元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 42,496.00其中重要的其他应收款核销情况
履行的核款项是否因关单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
销程序 联交易产生管理层审
惠州市荣新科技有限公司 往来款 42,496.00 无法收回 否批
合计 42,496.00
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 44,573,207.83 30,392,037.80备用金 717,727.39 773,880.30往来款 4,924,736.59 7,817,469.37其他 10,990.37 216,361.48合计 50,226,662.18 39,199,748.955、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额数的比例(%)
1年以内
北京搜狗信息服务有限 12,334,000.00
保证金 12,684,000.00 25.25 158,340.00公司 元；1-2年
350,000.00元
国研科技集团有限公司 保证金 3,544,749.20 1-2年 7.06 594,047.12
财务报表附注第37页
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财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期末单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额数的比例(%)
1,149,027.20元；
2-3年
2,395,722.00元
1年以内
1,220,345.00元；
甘肃省公安厅 保证金 1,616,935.001-2年35,750.00 3.22 87,946.45元；2-3年
360,840.00元
辽宁东北新闻网络传播
保证金 1,608,000.00 1年以内 3.20 16,080.00中心
浙江日报报业集团 保证金 1,367,450.00 1年以内 2.72 13,674.50合计 20,821,134.20 41.45 870,088.07(六) 存货
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 4,259,876.72 4,259,876.72 4,738,116.54 4,738,116.54发出商品 26,383,189.77 26,383,189.77 8,911,013.89 8,911,013.89库存商品 2,910,872.53 2,910,872.53 2,775,795.23 2,775,795.23开发成本 85,456,695.59 85,456,695.59 61,114,660.31 61,114,660.31合计 119,010,634.61 119,010,634.61 77,539,585.97 77,539,585.97说明：本公司之子公司成都拓尔思信息技术有限公司2017年4月取得房地产开发企业暂定资质证书，证书有效期至2020年4月。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 116,000,000.00 75,000,000.00待抵扣进项税 1,389,273.50 41,297.36预缴企业所得税 1,784,738.14 83,408.66其他税费 37,893.07
合计 119,211,904.71 75,124,706.02
财务报表附注第38页
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(八) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具
可供出售权益工具 208,648,691.12 208,648,691.12 135,387,000.00 135,387,000.00其中：按公允价值计量
按成本计量 208,648,691.12 208,648,691.12 135,387,000.00 135,387,000.00合计 208,648,691.12 208,648,691.12 135,387,000.00 135,387,000.00
财务报表附注第39页
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2、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位本期现金红被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
持股比 利例(%)北京创金兴业投资中心（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 1.92深圳视界信息技术有限公司 4,950,000.00 4,950,000.00 18.01拉卡拉（北京）信用管理有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 10.80中关村科技软件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 8.43宁波晨晖盛景股权投资合伙企业（有
30,000,000.00 2,135,508.88 27,864,491.12 3.29 32,295.46限合伙）
北京微梦传媒股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 4.37北京拉卡拉互联网产业投资基金 14,000,000.00 6,000,000.00 200,000.00 19,800,000.00 2.00杭州来拍网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 3.33北京榕华蓝拓投资中心（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 19.39北京极海纵横信息技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5.88杭州有好数据科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 6.00天津南大通用数据技术股份有限公
20,000,000.00 20,000,000.00 0.85司
GEM TECH VENTRUES FUND I,LP 6,937,000.00 402,800.00 6,534,200.00 0.04北京盛世泰诺股权投资中心（有限合
15,000,000.00 15,000,000.00 5.00伙）
广州天目人工智能产业投资基金合
45,000,000.00 45,000,000.00 30.00伙企业（有限合伙）
合计 135,387,000.00 76,000,000.00 2,738,308.88 208,648,691.12 32,295.46财务报表附注第40页
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财务报表附注
说明：
1、可供出售金融资产增加76,000,000.00元为本期公司对外投资所致；
2、可供出售金融资产本期减少2,738,308.88元，包括汇率变动减少投资成本402,800.00元与退出项目投资成本2,335,508.88元。
财务报表附注第41页
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财务报表附注
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减值准备期末被投资单位 年初余额
追加投资减少投资
权益法下确认其他综合收其他权益变宣告发放现金
其他
期末余额
减值准备 余额的投资损益 益调整 动 股利或利润
深圳市花儿绽放网络科技
14,025,260.37 230,854.19 1,610,731.34 15,866,845.90
有限公司
成都岸境科技有限公司 1,536,696.41 -113,317.94 1,423,378.47
北京蓝鲸众合投资管理有
2,964,173.28 -179,387.11 2,784,786.17
限公司
广东广拓网顶科技有限公
司
合计 18,526,130.06 -61,850.86 1,610,731.34 20,075,010.54
说明：2017年2月，公司与广东省产权交易集团要素市场研究院有限公司投资成立广东广拓网顶科技有限公司，公司认缴资本金539万元，占49%股权，截止2017年12月31日，尚未履行出资义务。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
(十) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1．账面原值
（1）年初余额 5,700,986.00 5,700,986.00（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额 263,122.00 263,122.00—处置
—转入固定资产 263,122.00 263,122.00（4）期末余额 5,437,864.00 5,437,864.002．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 1,386,365.94 1,386,365.94（2）本期增加金额 132,023.79 132,023.79—计提或摊销 132,023.79 132,023.79（3）本期减少金额 64,651.07 64,651.07—处置
—转入固定资产 64,651.07 64,651.07（4）期末余额 1,453,738.66 1,453,738.663．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—转入固定资产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,984,125.34 3,984,125.34（2）年初账面价值 4,314,620.06 4,314,620.06
财务报表附注第43页
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(十一)固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 160,924,795.21 69,316,126.32 9,436,655.44 6,763,173.66 246,440,750.63（2）本期增加金额 263,122.00 3,320,912.50 1,673,216.34 4,776,323.13 10,033,573.97—购置 3,320,912.50 1,673,216.34 4,776,323.13 9,770,451.97—在建工程转入
—企业合并增加
—投资性房地产转
263,122.00 263,122.00入
（3）本期减少金额 7,539,556.30 259,800.00 1,007,898.63 8,807,254.93—处置或报废 7,539,556.30 259,800.00 1,007,898.63 8,807,254.93（4）期末余额 161,187,917.21 65,097,482.52 10,850,071.78 10,531,598.16 247,667,069.672．累计折旧
（1）年初余额 16,239,192.79 47,671,561.19 5,870,104.99 3,893,787.96 73,674,646.93（2）本期增加金额 4,559,140.52 9,028,806.09 1,069,630.71 1,537,191.70 16,194,769.02—计提 4,494,489.45 9,028,806.09 1,069,630.71 1,537,191.70 16,130,117.95—企业合并增加
—投资性房地产转
64,651.07 64,651.07入
（3）本期减少金额 7,163,014.51 246,810.00 956,480.57 8,366,305.08—处置或报废 7,163,014.51 246,810.00 956,480.57 8,366,305.08（4）期末余额 20,798,333.31 49,537,352.77 6,692,925.70 4,474,499.09 81,503,110.873．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 140,389,583.90 15,560,129.75 4,157,146.08 6,057,099.07 166,163,958.80（2）年初账面价值 144,685,602.42 21,644,565.13 3,566,550.45 2,869,385.70 172,766,103.70
财务报表附注第44页
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财务报表附注
(十二)无形资产
项目 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 148,632,035.53 148,632,035.53（2）本期增加金额 54,100,693.70 54,100,693.70—购置 409,500.00 409,500.00—内部研发 53,691,193.70 53,691,193.70—企业合并增加
（3）本期减少金额 34,078,327.42 34,078,327.42—处置 34,078,327.42 34,078,327.42（4）期末余额 168,654,401.81 168,654,401.812．累计摊销
（1）年初余额 104,377,439.23 104,377,439.23（2）本期增加金额 57,867,854.26 57,867,854.26—计提 57,867,854.26 57,867,854.26—企业合并增加
（3）本期减少金额 34,078,327.42 34,078,327.42—处置 34,078,327.42 34,078,327.42（4）期末余额 128,166,966.07 128,166,966.073．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 40,487,435.74 40,487,435.74（2）年初账面价值 44,254,596.30 44,254,596.30说明：无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例79.33%。
财务报表附注第45页
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(十三)开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他
TRS内容协作平台软件V8.0 19,344,328.85 19,344,328.85
TRS企业搜索应用适配器软件5.0 4,384,268.36 4,384,268.36
TRS用户行为分析系统V2.0 4,194,853.68 4,194,853.68
TRS海贝大数据管理系统V8.0.8040 5,297,297.01 5,297,297.01
TRS文本挖掘软件6.0 3,027,782.23 3,027,782.23
TRS社会化洞察云V1.0 11,328,996.21 11,328,996.21
TRS数家服务系统1.0 6,113,667.36 6,113,667.36
TRS水晶球分析师平台3.0 8,718,197.04 8,718,197.04TRS用户行为分析系统V3.0 9,528,270.17 9,528,270.17TRS深度文本挖掘软件8.0 2,780,151.82 2,780,151.82TRS网察大数据分析平台2.0 13,114,271.42 13,114,271.42TRS数家服务系统2.0 6,913,687.26 6,913,687.26TRS海聚政务资源整合门户软件V2.0 1,628,124.42 1,628,124.42TRS大数据资源库系统V2.0 1,874,898.83 1,874,898.83天行安全运维管理系统 2,092,614.56 2,092,614.56天行应用性能监测平台 1,277,069.07 1,277,069.07费用化支出 95,502,244.65 95,502,244.65
合计 53,691,193.70 143,429,529.24 53,691,193.70 95,502,244.65 47,927,284.59财务报表附注第46页
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财务报表附注
(十四)商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或
本期增加 本期减少
年初余额 期末余额形成商誉的事项
企业合并形成的 其他 处置 其他
北京天行网安信息
488,121,126.29 488,121,126.29技术有限责任公司
广州科韵大数据技
16,265,316.63 16,265,316.63术股份有限公司
耐特康赛网络技术
99,944,978.39 99,944,978.39（北京）有限公司
广州新谷电子科技
39,305,355.35 39,305,355.35有限公司
合计 643,636,776.66 643,636,776.66说明：本公司对商誉进行了减值测试，未发现减值迹象。
(十五)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额办公房屋装修费 3,020,508.57 496,262.23 1,343,421.22 2,173,349.58其他 1,125,430.61 813,547.32 311,883.29合计 4,145,939.18 496,262.23 2,156,968.54 2,485,232.87(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 54,477,270.14 5,676,103.20 50,697,740.42 5,351,355.43自行开发软件 76,854,537.08 7,685,453.72 44,504,690.94 4,450,469.09递延收益 12,367,183.22 1,281,818.51 14,842,886.07 1,484,288.59股份支付 2,537,131.50 253,713.15 10,578,044.75 1,057,804.48合计 146,236,121.94 14,897,088.58 120,623,362.18 12,343,917.592、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债无形资产评估增值 3,851,066.67 385,106.67 6,924,751.10 692,475.11合计 3,851,066.67 385,106.67 6,924,751.10 692,475.11
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(十七)短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 102,295,200.00合计 102,295,200.00(十八)应付账款
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 109,177,758.12 82,376535.701-2年（含2年） 21,641,731.05 3,836,359.062-3年（含3年） 2,147,698.85 901,990.883年以上 25,048.51 315,820.00合计 132,992,236.53 87,430,705.64(十九)预收款项
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 20,763,248.07 4,343,793.131-2年（含2年） 14,583.35
2-3年（含3年）
3年以上
合计 20,777,831.42 4,343,793.13(二十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 13,662,751.80 240,482,891.97 239,042,229.35 15,103,414.42离职后福利-设定提存计划 550,765.69 14,639,871.65 14,428,315.00 762,322.34辞退福利 422,705.90 342,705.90 80,000.00一年内到期的其他福利
合计 14,213,517.49 255,545,469.52 253,813,250.25 15,945,736.762、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津
13,193,466.65 218,615,369.43 217,380,332.92 14,428,503.16贴和补贴
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财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（2）职工福利费 3,507,148.03 3,507,148.03
（3）社会保险费 366,818.31 9,216,204.21 9,096,524.91 486,497.61其中：医疗保险费 332,016.28 8,272,287.80 8,164,174.40 440,129.68工伤保险费 8,223.43 229,797.42 226,974.06 11,046.79生育保险费 26,578.60 714,118.99 705,376.45 35,321.14（4）住房公积金 4,814.00 8,028,485.98 8,029,616.98 3,683.00（5）工会经费和职工
97,652.84 1,115,684.32 1,028,606.51 184,730.65教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计
划
合计 13,662,751.80 240,482,891.97 239,042,229.35 15,103,414.423、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 528,473.08 14,099,500.78 13,896,277.40 731,696.46失业保险费 22,292.61 540,370.87 532,037.60 30,625.88企业年金缴费
合计 550,765.69 14,639,871.65 14,428,315.00 762,322.34(二十一)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 52,337,067.65 55,244,805.20企业所得税 8,721,243.97 5,996,889.17个人所得税 408,797.64 958,909.17城市维护建设税 960,485.90 1,882,295.62教育费附加 686,061.35 1,344,496.88河道费、防洪费 2,596.86 3,326.47印花税 19,124.70 7,127.32合计 63,135,378.07 65,437,849.83(二十二)应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 159,645.00
合计 159,645.00
说明：本期公司以2016年末总股本471,637,546股为基数，向全体股东每10股派发人民币0.50元（含税）现金，报告期末应付未解锁限制性股票现金股利159,645.00
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元。
(二十三)其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来 55,131,393.88 13,924,250.90保证金 12,285,483.66 5,405,256.00个人 588,512.94 2,429,223.99限制性股票回购义务 34,483,320.00 62,392,925.00合计 102,488,710.48 84,151,655.89(二十四)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额政府补助 16,805,623.35 3,788,000.00 7,035,269.97 13,558,353.38其他 78,616.34 78,616.34
合计 16,884,239.69 3,788,000.00 7,113,886.31 13,558,353.38涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期损 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 益金额 与收益相关社交网络舆
1,270,178.53 409,721.84 860,456.69 与资产相关情分析项目
数据分析中
1,065,759.18 298,791.90 766,967.28 与资产相关心技改项目
电子发展基
金智能语音 347,394.94 90,677.10 256,717.84 与资产相关项目
大数据分析
挖掘系统项 588,034.02 138,247.88 449,786.14 与资产相关目
大数据分析
挖掘系统和
2,225,772.14 497,061.56 1,728,710.58 与资产相关公共服务平
台建设
异构大数据
分析挖掘工 4,204,974.12 991,284.63 3,213,689.49 与资产相关程实验室
互联网金融
风险预警平
510,199.92 175,272.31 334,927.61 与资产相关台研制及示
范应用
互联网金融
风险预警平
256,945.86 256,945.86 与收益相关台研制及示
范应用
中关村科技
176,698.84 48,147.72 128,551.12 与资产相关成果转化服
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本期新增补本期计入当期损 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 益金额 与收益相关务平台
军用大数据
异构数据挖 915,124.48 1,260,000.00 447,261.75 1,727,862.73 与资产相关掘系统
军用大数据
异构数据挖 24,898.20 340,000.00 364,898.20 与收益相关掘系统
知识能力智
能测评与类
263,926.96 71,723.04 192,203.92 与资产相关人答题验证
系统
知识能力智
能测评与类
392,978.88 378,000.00 770,978.88 与收益相关人答题验证
系统
融媒体传播
服务平台建 2,600,000.00 1,111,640.00 1,488,360.00 与资产相关设项目
大数据驱动
的城市公共
15,300.00 15,300.00 与资产相关安全风险研
究
大数据驱动
的城市公共
44,700.00 44,700.00 与收益相关安全风险研
究
2012年国家
下一代互联
网信息安全 1,962,737.28 771,567.12 1,191,170.16 与资产相关专项产业化
项目
非法集资监
250,000.00 9,615.66 240,384.34 与资产相关测预警平台
非法集资监
500,000.00 338,380.38 161,619.62 与收益相关测预警平台
TRS一体化
180,000.00 180,000.00 与资产相关政府补助
TRS一体化
820,000.00 500,000.00 320,000.00 与收益相关政府补助
合计 16,805,623.35 3,788,000.00 7,035,269.97 13,558,353.38
(二十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 471,637,546.00 -429,000.00 -429,000.00 471,208,546.00说明：2017年6月28日，本公司分别召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销18名离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票42.90万股。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2017]第ZG12153号验资报告。
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(二十六)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 594,944,637.69 18,890,510.00 12,250,936.09 601,584,211.60其他资本公积 25,043,863.80 10,121,324.80 18,890,510.00 16,274,678.60合计 619,988,501.49 29,011,834.80 31,141,446.09 617,858,890.20说明：
1、股本溢价变动包括
（1）限制性股票第一期解锁 212.86万股，增加股本溢价 18,890,510.00元；回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 42.90万股，减少股本溢价4,225,650.00元；
（2）2017年 8月 28日，公司第三届董事会第二十七次审议通过了《关于签署<广州市新谷电子科技有限公司之股权转让暨增资协议之补充协议>的议案》，少数股东股东谢永香将其持有的广州市新谷电子科技有限公司12.01%股权转让给本公司，合并层面减少股本溢价8,025,286.09元。
2、其他资本公积变动包括
（1）本期限制性股票摊销增加其他资本公积8,510,593.46元，限制性股票第一期解锁212.86万股，减少其他资本公积18,890,510.00元；
（2）联营企业深圳市花儿绽放网络科技有限公司其他权益变动增加其他资本公积1,610,731.34元。
(二十七)库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额限制性股票 62,392,925.00 27,909,605.00 34,483,320.00合计 62,392,925.00 27,909,605.00 34,483,320.00说明：
1、根据2016年利润分配方案，每10股派0.50元，预计可解锁532.15万股，减少库存股266,075.00元；
2、报告期内公司限制性股票第一期解锁212.86万股，减少库存股22,988,880.00元；
3、回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票42.90万股，减少库存股 4,654,650.00元。
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(二十八)其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额
本期所得税前发
减：前期计入其
税后归属于期末余额他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司
生额 少数股东转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 1,618,305.08 -813,903.09 -813,903.09 804,401.99其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 1,618,305.08 -813,903.09 -813,903.09 804,401.99其他综合收益合计 1,618,305.08 -813,903.09 -813,903.09 804,401.99财务报表附注第53页
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(二十九)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 64,444,992.85 11,621,469.61 76,066,462.46任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 64,444,992.85 11,621,469.61 76,066,462.46说明：本公司本报告期按净利润10.00%提取盈余公积。
(三十)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 548,156,899.89 443,505,072.28调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 548,156,899.89 443,505,072.28加：本期归属于母公司所有者的净利润 158,138,367.48 137,005,282.52减：提取法定盈余公积 11,621,469.61 9,059,102.61提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 23,560,427.30 23,294,352.30转作股本的普通股股利
期末未分配利润 671,113,370.46 548,156,899.89(三十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 820,978,569.71 307,434,444.76 679,280,587.99 209,177,780.80其他业务 344,838.06 132,023.79 842,085.00 264,220.23合计 821,323,407.77 307,566,468.55 680,122,672.99 209,442,001.03(三十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 20,542.15城市维护建设税 3,050,127.47 2,793,142.47教育费附加 2,178,590.65 2,001,813.54价格调节基金 4,555.20
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项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,420,555.39 864,567.43印花税 366,924.20 202,311.71车船税 24,746.33 7,116.66土地使用税 5,515.24 75,856.56河道管理费 4,186.55 18,332.73文化事业建设费 545,934.08 32,283.46合计 7,596,579.91 6,020,521.91(三十三)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 98,529,006.72 79,331,516.88交通差旅费 10,518,344.06 8,126,449.39股权激励成本 3,097,026.58 7,251,698.23房租及物管费 12,350,813.78 7,127,258.07会务费 1,889,682.21 1,700,256.87市场宣传费 1,184,723.65 781,401.61折旧费 1,148,009.38 1,230,457.20其他 19,627,563.31 12,695,547.81合计 148,345,169.69 118,244,586.06(三十四)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,608,413.86 103,374,580.71折旧及摊销费用 62,030,257.99 34,724,647.86中介机构费用 4,295,650.72 7,642,475.91交通差旅费 8,632,015.30 7,180,126.18股权激励成本 4,705,249.04 10,409,524.90税费 1,390,091.02 1,612,903.29会务费 569,462.41 641,019.03其他 27,856,251.96 36,661,744.80合计 226,087,392.30 202,247,022.68(三十五)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,035,714.07 1,812,000.84
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类别 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 2,880,979.21 2,186,186.24汇兑损益 6,443,778.54 2,678,006.06其他 1,109,064.91 1,310,560.36合计 5,707,578.31 3,614,381.02(三十六)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,888,125.72 15,963,917.21合计 3,888,125.72 15,963,917.21(三十七)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -61,850.86 -3,511,513.84处置长期股权投资产生的投资收益 -33,589.58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,295.46
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,041,787.81
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
银行理财产品收益 2,004,932.75 2,141,431.48合计 3,017,165.16 -1,403,671.94(三十八)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额固定资产处置 -6,142.23 -153,497.62 -6,142.23合计 -6,142.23 -153,497.62 -6,142.23(三十九)其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关增值税软件退税 34,215,360.56 与收益相关社交网络舆情分析项目 409,721.84 与资产相关数据分析中心技改项目 298,791.90 与资产相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关电子发展基金智能语音项目 90,677.10 与资产相关大数据分析挖掘系统项目 138,247.88 与资产相关大数据分析挖掘系统和公共服务平台建设 497,061.56 与资产相关异构大数据分析挖掘工程实验室 991,284.63 与资产相关互联网金融风险预警平台研制及示范应用 175,272.31 与资产相关中关村科技成果转化服务平台 48,147.72 与资产相关军用大数据异构数据挖掘系统 447,261.75 与资产相关军用大数据异构数据挖掘系统 364,898.20 与收益相关知识能力智能测评与类人答题验证系统 71,723.04 与资产相关知识能力智能测评与类人答题验证系统 770,978.88 与收益相关融媒体传播服务平台建设项目 1,111,640.00 与资产相关2012年国家下一代互联网信息安全专项产业化项目 771,567.12 与资产相关非法集资监测预警平台 9,615.66 与资产相关非法集资监测预警平台 338,380.38 与收益相关TRS一体化政府补助 500,000.00 与收益相关加计扣除补贴收入 957,600.00 与收益相关CMMI3级服务奖励 112,000.00 与收益相关高新技术企业认定通过奖励 760,000.00 与收益相关2016年度企业研究开发省级财政补助 406,400.00 与收益相关2016年度瞪羚专项扶持资金 500,000.00 与收益相关2017年度广东省企业研发费后补助资金拨付专项资金 510,800.00 与收益相关知识产权专项补助 21,550.00 与收益相关高新区经贸局（企业上规入库）补贴 100,000.00 与收益相关合计 44,618,980.53
(四十)营业外收入
计入当期非经常性损益项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 794,869.37 35,700,757.99 794,869.37盘盈利得
其他 21,552,126.31 110,205.35 21,552,126.31合计 22,346,995.68 35,810,963.34 22,346,995.68说明：根据《广州市新谷电子科技有限公司之股权转让暨增资协议》，本公司取得广州市新谷电子科技有限公司原股东以现金和股权补偿合计2,101.80万元。
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关增值税退税收入 25,406,730.59 与收益相关
社交网络舆情分析项目 1,069,411.36 与资产相关
数据分析中心技改项目 1,016,645.22 与资产相关
电子发展基金智能语音项目 263,292.18 与资产相关
大数据分析挖掘系统项目 348,931.72 与资产相关
大数据分析挖掘系统和公共服务平台建设 1,507,895.90 与资产相关
异构大数据分析挖掘工程实验室 2,544,191.16 与资产相关
互联网金融风险预警平台研制及示范应用 320,901.29 与资产相关
互联网金融风险预警平台研制及示范应用 3,500.00 与收益相关
中关村科技成果转化服务平台 48,147.72 与资产相关
军用大数据异构数据挖掘系统 67,545.03 与资产相关
军用大数据异构数据挖掘系统 100,000.00 与收益相关
知识能力智能测评与类人答题验证系统 67,523.04 与资产相关
知识能力智能测评与类人答题验证系统 497,068.30 与收益相关
2012年国家下一代互联网信息安全专项产
771,567.12 与资产相关
业化项目
中关村企业信用促进会信用补贴 12,000.00 17,500.00 与收益相关
中介服务支持资金补偿 10,000.00 10,000.00 与收益相关
基地建设策划经费补助 150,000.00 与收益相关
企业研究开发补助 721,785.00 与收益相关
广州市科技创新小巨人企业入库补贴 300,000.00 与收益相关
高新技术企业认定受理补贴 200,000.00 与收益相关
企业发展专项基金 120,000.00 150,000.00 与收益相关
并购补助 600,000.00 与收益相关
其他 52,869.37 118,122.36 与收益相关
合计 794,869.37 35,700,757.99
(四十一)营业外支出
计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额债务重组损失
对外捐赠 76,600.00 200,000.00 76,600.00非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失 428,395.75 34,866.60 428,395.75其他 60,626.93 208,932.63 60,626.93
财务报表附注第58页
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计入当期非经常性损项目 本期发生额 上期发生额
益的金额合计 565,622.68 443,799.23 565,622.68(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,745,449.77 13,350,158.73递延所得税费用 -2,860,539.43 -2,006,645.12合计 16,884,910.34 11,343,513.612、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 191,543,469.75按法定[或适用]税率计算的所得税费用 19,154,346.98子公司适用不同税率的影响 2,064,726.88调整以前期间所得税的影响 -2,410,686.96非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 383,683.03使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除 -2,307,159.59所得税费用 16,884,910.34(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
专项拨款 7,951,219.37 4,785,407.36保证金 24,220,881.84 15,969,441.94利息收入 2,880,979.21 2,186,186.24往来款及其他 37,227,440.53 16,299,925.55合计 72,280,520.95 39,240,961.092、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 38,074,502.90 23,216,555.71
财务报表附注第59页
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项目 本期发生额 上期发生额
房屋租金 20,864,711.76 21,863,060.48交通差旅费 17,859,626.18 12,818,259.86会议费 2,793,956.28 2,312,977.79招待费 6,119,578.46 5,499,987.04保函及手续费 17,421,561.68 13,638,460.80技术咨询、服务费 13,332,352.18 10,094,687.51中介机构费 3,627,972.34 7,081,407.07办公费及其他 41,322,394.43 40,629,125.59合计 161,416,656.21 137,154,521.853、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
说明：公司于2017年5月11日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于成都子公司向公司控股股东借款暨关联交易的公告》。公司控股股东北京信科互动科技发展有限公司向公司全资子公司成都拓尔思信息技术有限公司提供借款人民币
5,000万元，借款期限为12个月（含），借款年利率为4.35%。
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 4,654,650.00
外币贷款手续费 167,682.18
合计 4,822,332.18
(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 174,658,559.41 147,056,724.02加：资产减值准备 3,888,125.72 15,963,917.21固定资产折旧 9,735,228.23 9,949,534.90无形资产摊销 53,100,780.56 25,982,836.70长期待摊费用摊销 1,786,168.54 2,074,782.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -6,142.23 153,497.62
财务报表附注第60页
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补充资料 本期金额 上期金额号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 428,395.75 34,866.60公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,479,492.61 4,490,006.90投资损失（收益以“－”号填列） -3,017,165.16 1,403,671.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,553,170.99 1,204,655.00递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -307,368.44 -2,502,982.28存货的减少（增加以“－”号填列） -41,471,048.64 -64,611,839.56经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -76,131,226.06 -90,911,024.86经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,659,939.37 22,318,903.91其他 8,512,866.12 16,952,905.29经营活动产生的现金流量净额 160,763,434.79 89,560,455.832、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 270,987,159.23 350,400,155.65减：现金的期初余额 350,400,155.65 534,085,697.64加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,412,996.42 -183,685,541.992、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 270,987,159.23 350,400,155.65其中：库存现金 98,405.82 57,094.36可随时用于支付的银行存款 270,888,753.41 350,343,061.29可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 270,987,159.23 350,400,155.65其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注第61页
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(四十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,793,290.25 履约保证金
合计 12,793,290.25
(四十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元 1,440,175.57 6.5342 9,410,395.21欧元 25.63 7.8023 199.97港币 151,696.15 0.8359 126,802.812、境外经营实体说明
公司名称 主要经营地 记账本位币
拓尔思国际有限公司 香港 美元
六、合并范围的变更
报告期未发生导致合并范围变更的事项。
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
北京拓尔思信息系统 软件开发与销售、技术
北京 北京 100.00 投资设立有限公司 服务
成都拓尔思信息技术 软件开发与销售、技术
成都 成都 100.00 投资设立有限公司 服务、房地产开发经营
北京金信网银金融信 金融大数据服务平台的
北京 北京 70.00 投资设立息服务有限公司 研发、销售
北京天行网安信息技 数据交换安全产品销售
北京 北京 100.00 购买术有限责任公司 及服务
流动人口管理系统，提
供流动人员出租屋管理
广州科韵大数据技术
广州 广州 系统解决方案、大型会 51.00 购买股份有限公司
议和重要活动管理系统
解决方案
厦门拓尔思信息科技 软件开发与销售、技术
厦门 厦门 80.00 投资设立有限公司 服务
财务报表附注第62页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
软件开发与销售、技术
拓尔思国际有限公司 香港 香港 100.00 投资设立服务
耐特康赛网络技术 设计、制作、发布、代
北京 北京 55.00 购买（北京）有限公司 理广告
广州市新谷电子科技
广州 广州 软件与信息技术服务 72.01 购买有限公司
2、重要的非全资子公司
少数股东
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权子公司名称 持股比例
东的损益 宣告分派的股利 益余额（%）
北京金信网银金融信息服务有限公司 30.00 417,038.34 3,634,429.04广州科韵大数据技术股份有限公司 49.00 5,010,742.17 24,366,835.47厦门拓尔思信息科技有限公司 20.00 -57,790.75 60,916.68耐特康赛网络技术（北京）有限公司 45.00 9,452,124.33 25,887,695.49广州市新谷电子科技有限公司 27.99 1,698,077.84 4,257,703.43
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流 非流流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计债 债北京金信网银
金融信息服务 12,968,505.76 326,832.08 13,295,337.84 1,180,574.37 1,180,574.37 10,801,739.84 358,778.16 11,160,518.00 435,882.32 435,882.32有限公司
广州科韵大数
据技术股份有 61,265,372.86 1,678,507.54 62,943,880.40 13,215,644.75 13,215,644.75 43,613,364.71 1,437,504.06 45,050,868.77 5,548,637.55 5,548,637.55限公司
厦门拓尔思信
息科技有限公 298,055.61 6,663.59 304,719.20 135.80 135.80 584,530.06 11,254.91 595,784.97 2,247.86 2,247.86司
耐特康赛网络
技术（北京） 70,623,295.15 1,091,304.16 71,714,599.31 14,186,387.10 14,186,387.10 56,271,054.89 991,719.21 57,262,774.10 20,739,282.63 20,739,282.63有限公司
广州市新谷电
子科技有限公 19,910,135.38 122,838.52 20,032,973.90 4,821,457.53 4,821,457.53 12,913,691.40 254,422.43 13,168,113.83 4,317,265.08 4,317,265.08司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量北京金信网银金融信息服务有限公司 12,376,892.07 1,390,127.79 1,390,127.79 -720,702.86 7,460,815.67 675,364.49 675,364.49 2,355,313.48广州科韵大数据技术股份有限公司 62,852,068.55 10,226,004.43 10,226,004.43 -1,002,244.38 46,301,794.78 3,930,573.97 3,930,573.97 -8,021,070.23厦门拓尔思信息科技有限公司 -288,953.71 -288,953.71 -286,474.45 -348,970.72 -348,970.72 -346,176.64耐特康赛网络技术（北京）有限公司 192,886,735.89 21,004,720.74 21,004,720.74 863,544.68 131,025,989.22 18,241,634.00 18,241,634.00 14,247,688.56广州市新谷电子科技有限公司 19,224,600.66 6,360,667.62 6,360,667.62 -835,241.12 9,185,933.63 -540,225.66 -540,225.66 -1,722,891.94财务报表附注第64页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
根据《广州市新谷电子科技有限公司之股权转让暨增资协议之补充协议》，本公司取得原股东持有的广州市新谷电子科技有限公司12.01%股权，持股比例由60.00%变更为72.01%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
子公司名称 广州市新谷电子科技有限公司购买成本/处置对价 9,006,000.00—现金
—非现金资产的公允价值 9,006,000.00购买成本/处置对价合计 9,006,000.00减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 980,713.91差额 -8,025,286.09其中：调整资本公积 -8,025,286.09调整盈余公积
调整未分配利润
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
的会计处理方法深圳市花儿绽放网络科技有限公司 深圳 深圳 移动互联网开发 19.792 权益法计算机软硬件技术
成都岸境科技有限公司 成都 成都 12.000 权益法开发服务
北京蓝鲸众合投资管理有限公司 北京 北京 投资管理、信息咨询 16.667 权益法说明：持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
1、深圳市花儿绽放网络科技有限公司董事会由5名董事组成，其中本公司有权推荐1名董事，对其具有重大影响。
2、成都岸境科技有限公司董事会由5名董事组成，其中本公司有权推荐1名董事，对其具有重大影响。
3、北京蓝鲸众合投资管理有限公司未设立董事会，股东大会由6位股东组成，其中本公司有1席位，对其具有重大影响。
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2、重要联营企业的主要财务信息
深圳市花儿绽放网络科技有限公司 成都岸境科技有限公司 北京蓝鲸众合投资管理有限公司期末余额/本期期初余额/上期期末余额/本期初余额/上期末余额/本 期初余额/上期发生额 发生额 期发生额 期发生额 期发生额 发生额流动资产 16,103,521.86 8,774,481.72 336,710.83 1,053,406.69 12,508,742.77 13,083,243.39非流动资产 3,139,414.19 9,153,484.10 2,272,460.60 2,286,860.65 14,363.41 16,149.25资产合计 19,242,936.05 17,927,965.82 2,609,171.43 3,340,267.34 12,523,106.18 13,099,392.64流动负债 704,888.45 851,171.81 858,287.86 645,067.61 500,654.67 640.01非流动负债 2,679,444.45 577,777.78
负债合计 3,384,332.90 1,428,949.59 858,287.86 645,067.61 500,654.67 640.01少数股东权益
归属于母公司
15,858,603.15 16,499,016.23 1,750,883.57 2,695,199.73 12,022,451.51 13,098,752.63股东权益
按持股比例计
算的净资产份 3,138,734.74 3,265,485.29 210,106.03 323,423.97 2,003,781.99 2,183,169.10额
调整事项
—商誉
—内部交易未
实现利润
—其他-成本 12,728,111.16 12,728,111.16 1,213,272.44 1,213,272.44 781,004.18 781,004.18对联营企业权
益投资的账面 15,866,845.90 14,025,260.37 1,423,378.47 1,536,696.41 2,784,786.17 2,964,173.28价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 28,435,289.15 33,399,093.30 1,343,504.84 776,699.03
净利润 1,166,401.53 -17,746,481.05 -944,316.16 305,803.39 -1,076,301.12 -214,956.05终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 1,166,401.53 -17,746,481.05 -944,316.16 305,803.39 -1,076,301.12 -214,956.05本年度收到的
来自联营企业
的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司各职能部门和业务单位为风险管理第一道防线；审计监察部门为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司董事会主要履行以下职责：审议并向股东大会提交企业全面风险管理
财务报表附注第67页
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年度工作报告；确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案；了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策；批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；批准重大决策的风险评估报告；批准风险管理组织机构设置及其职责方案；批准风险管理措施，纠正和处理风险。审计监察部门主要履行以下职责：在公司整体运行中，充分发挥内部监督管理作用，推进公司内部控制体系持续改进，降低公司运营风险，切实保障公司的经济利益；引导公司逐步树立制度的权威性，促进企业规范化管理。公司业务管理部门在风险、控制管理方面的主要职责：公司业务管理部门根据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案；根据识别的风险和确定的风险方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制；组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施，对于重大缺陷和实质性漏洞，向部门分管领导汇报情况；配合审计监察等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
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（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
目前本公司未面临利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
欧元 美元 其他外币 合计
货币资金 199.97 9,410,395.21 126,802.81 9,537,397.99短期借款
可供出售金融资产 6,534,200.00 6,534,200.00项目 年初余额
欧元 美元 其他外币 合计
货币资金 3,351,140.62 9,054,058.50 67,252.17 12,472,451.29短期借款 102,295,200.00 102,295,200.00可供出售金融资产 6,937,000.00 6,937,000.00(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款
应付账款 132,992,236.53 132,992,236.53预收款项 20,777,831.42 20,777,831.42应付职工薪酬 15,945,736.76 15,945,736.76
财务报表附注第69页
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2017年度年度
财务报表附注
期末余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应交税费 63,135,378.07 63,135,378.07应付股利 79,822.50 79,822.50 159,645.00其他应付款 85,247,050.48 17,241,660.00 102,488,710.48合计 318,178,055.76 17,321,482.50 335,499,538.26年初余额
项目
1年以内 1-5年 5年以上 合计
短期借款 102,295,200.00 102,295,200.00应付账款 87,430,705.64 87,430,705.64预收款项 4,343,793.13 4,343,793.13应付职工薪酬 14,213,517.49 14,213,517.49应交税费 65,437,849.83 65,437,849.83应付股利
其他应付款 46,715,900.89 37,435,755.00 84,151,655.89合计 320,436,966.98 37,435,755.00 357,872,721.98九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比比例(%) 例(%)北京市海淀区西三旗建技术开发、投
北京信科互动科技
材城东路18号楼六层 资咨询、企业 3,600,000.00 44.23 44.23发展有限公司
615室 管理咨询
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财务报表附注
本公司最终控制方是：李渝勤
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖北华枫科技发展有限公司 少数股东控股公司
谢永香 子公司之少数股东
禹健 子公司之少数股东
天津南大通用数据技术股份有限公司 参股20%以下公司
北京微梦传媒股份有限公司 参股20%以下公司
荣实、李志鹏、毕然、丁亚轩、程跃明、令狐永兴、深圳创新本公司少数股东，子公司北京天行网安信息技术资源资产管理合伙企业（有限合伙）、孙镇锡、鲁大军、霍效峰 有限责任公司原股东
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额湖北华枫科技发展有限公司 接受劳务 2,452,500.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额天津南大通用数据技术股份有限公司 提供劳务 1,709,401.70北京微梦传媒股份有限公司 提供劳务 509,433.96湖北华枫科技发展有限公司 出售商品、提供劳务 9,685,987.21 9,408,418.822、关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 利率（%）拆入
北京信科互动科技发展有限公司 50,000,000.00 2017/5/11 2018/5/11 4.35
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财务报表附注
支付资金利息
关联方 本期发生额 上期发生额
北京信科互动科技发展有限公司 1,245,410.98
合计 1,245,410.98
3、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,233,415.02 5,701,038.84(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
北京微梦传媒股份有限公司 270,000.00 2,700.00湖北华枫科技发展有限公司 7,741,177.00 77,411.77 4,200,000.00 42,000.002、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额应付账款
湖北华枫科技发展有限公司 1,463,000.00
其他应付款
谢永香 8,358,000.00禹健 3,715,333.43北京信科互动科技发展有限公司 51,245,410.98
荣实、李志鹏、毕然、丁亚轩、程跃明、令狐
永兴、深圳创新资源资产管理合伙企业（有限 5,653,827.66
合伙）、孙镇锡、鲁大军、霍效峰
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00元
公司本期解锁的各项权益工具总额：2,128,600.00元
公司本期失效的各项权益工具总额：1,466,550.00元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：10.85元/18个月
说明：
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财务报表附注
根据本公司 2016第一次临时股东大会审议通过的《关于<北京拓尔思信息技术股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和第三届董事会第十六次会议审议通过的《关于对公司限制性股票激励计划进行调整的议案》，公司向李琳、马信龙、林春雨、刘瑞宝、何东炯等260位股权激励对象授予575.05万股限制性股票，价格 10.85元，授予日 2016年 6月 22日。公司总股本由 46,588.70万股增至47,163.75万股。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对本次新增股本情况进行了审验，并于2016年7月6日出具了众环验字(2016)第020039号验资报告。授予股份的上市日期为2016年7月14日。
2017年 6月 28日，本公司分别召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司为符合解锁条件的激励对象共计 242人申请解锁 212.86万股限制性股票，同意回购注销 18名离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 42.90万股，回购价格依据《限制性股票激励计划》及公司2016年度权益分派方案调整为10.80元/股。
因股权激励计划第二个解锁期的业绩考核条件未达成，根据公司股权激励计划相关规定，需回购注销未满足解锁条件的146.665万股限制性股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日当日未考虑限制性因素的权益工具价值（即9.45元/股）。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可解锁人数变动，修正预计可解锁的股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：25,463,498.75元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：8,510,593.46元。
十二、政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期本费用损失的金额 损益或冲资产负债表
种类 金额 减相关成列报项目
本期发生额 上期发生额 本费用损失的项目与日常经营活动相关的政府补助 5,061,012.51递延收益 5,061,012.51 其他收益合计 5,061,012.51递延收益 5,061,012.51 其他收益
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或种类 金额
损失的金额
冲减相关成本费本期发生额 上期发生额 用损失的项目与日常经营活动相关的政府补助 39,557,968.02 39,557,968.02 35,255,135.63 其他收益与日常经营活动无关的政府补助 794,869.37 794,869.37 445,622.36 营业外收入合计 40,352,837.39 40,352,837.39 35,700,757.99
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
2018年3月28日公司第四届董事会第二次会议审议通过了《2017年度利润分配方案》，公司拟以截止2017年12月31日总股数471,208,546.00股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税）现金，共计派送现金红利23,560,427.30元（含税），该议案尚需提交公司2018年度股东大会审议。
十五、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生债务重组。
(三) 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
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的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业、产品、地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业、产品、地区进行划分。
2、报告分部的财务信息
政府、事业单位、出版 其他直接客户
分行业 代理、集成 合计传媒 或企业
营业收入 275,188,119.30 173,137,395.36 372,997,893.11 821,323,407.77营业成本 80,474,104.61 55,639,558.86 171,452,805.08 307,566,468.55分产品 软件、安全产品收入 技术服务收入 媒介代理收入 其他收入 合计营业收入 288,758,648.16 349,798,518.03 130,432,534.40 52,333,707.18 821,323,407.77营业成本 49,449,187.91 92,486,651.52 115,883,534.05 49,747,095.07 307,566,468.55分地区 北方 华东 华南/华中 西部 合计营业收入 446,971,421.88 115,720,305.18 157,705,953.24 100,925,727.47 821,323,407.77营业成本 183,665,870.95 50,768,463.32 61,795,608.20 11,336,526.08 307,566,468.55(四) 其他事项
截止2017年12月31日，本公司之母公司北京信科互动科技发展有限公司累计质押股份80,326,000.00股，占北京信科互动科技发展有限公司持有公司股份总数的
38.54%，占公司总股本的17.05%。
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十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
账面价值
比例 计提比
账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
其中：账龄组合 262,175,749.83 99.61 33,846,477.61 12.91 228,329,272.22 272,334,192.60 99.62 33,715,197.37 12.38 238,618,995.23关联方组合 1,027,000.00 0.39 1,027,000.00 1,039,258.42 0.38 1,039,258.42合计 263,202,749.83 100.00 33,846,477.61 229,356,272.22 273,373,451.02 100.00 33,715,197.37 239,658,253.65单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 263,202,749.83 100.00 33,846,477.61 229,356,272.22 273,373,451.02 100.00 33,715,197.37 239,658,253.65财务报表附注第76页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 158,074,794.94 1,580,747.95 1.001至2年（含2年） 61,537,853.02 6,153,785.30 10.002至3年（含3年） 20,563,946.89 4,112,789.38 20.003年以上 21,999,154.98 21,999,154.98 100.00合计 262,175,749.83 33,846,477.61
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额131,280.24元。
3、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称
占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
浙江日报报业集团 13,351,900.00 5.07 133,519.00中国时代经济出版社 6,339,090.00 2.41 799,039.00宁夏报业传媒集团有限公司 6,048,000.00 2.30 400,680.00北京扬帆伟业科技有限公司 4,696,000.00 1.78 46,960.00太极计算机股份有限公司 4,601,100.00 1.75 1,323,975.00合计 35,036,090.00 13.31 2,704,173.00
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(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比
账面价值
比例 计提比例
账面价值金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 28,441,194.80 91.34 4,756,565.92 16.72 23,684,628.88 26,357,748.97 100.00 3,576,621.97 13.57 22,781,127.00关联方组合 2,696,700.00 8.66 2,696,700.00
合计 31,137,894.80 100.00 4,756,565.92 26,381,328.88 26,357,748.97 100.00 3,576,621.97 22,781,127.00单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 31,137,894.80 100.00 4,756,565.92 26,381,328.88 26,357,748.97 100.00 3,576,621.97 22,781,127.00财务报表附注第78页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内（含1年） 15,775,657.35 157,756.57 1.001－2年（含2年） 5,335,829.45 533,582.95 10.002－3年（含3年） 4,080,602.00 816,120.40 20.003年以上 3,249,106.00 3,249,106.00 100.00合计 28,441,194.80 4,756,565.92
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,179,943.95元。
3、本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 23,403,522.08 19,220,961.02备用金 534,247.39 307,541.76往来款 7,200,125.33 6,829,246.19合计 31,137,894.80 26,357,748.975、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款合计
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额数的比例
(%)
1-2年
1,149,027.20元；
国研科技集团有限公司 保证金 3,544,749.20 11.38 594,047.122-3年
2,395,722.00元
广州市新谷电子科技有
往来款 2,696,700.00 1年以内 8.66
限公司
辽宁东北新闻网络传播
保证金 1,608,000.00 1年以内 5.16 16,080.00中心
浙江日报报业集团 保证金 1,367,450.00 1年以内 4.39 13,674.50宁夏报业传媒集团有限
保证金 1,050,000.00 1-2年 3.38 105,000.00公司
合计 10,266,899.20 32.97 728,801.62
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 930,413,861.83 930,413,861.83 921,407,861.83 921,407,861.83对联营、合营企业投资 20,075,010.54 20,075,010.54 18,526,130.06 18,526,130.06合计 950,488,872.37 950,488,872.37 939,933,991.89 939,933,991.891、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额北京拓尔思信息系统
12,000,000.00 12,000,000.00
有限公司
成都拓尔思信息技术
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
北京金信网银金融信
7,000,000.00 7,000,000.00
息服务有限公司
北京天行网安信息技
600,000,000.00 600,000,000.00
术有限责任公司
广州科韵大数据技术
34,406,861.83 34,406,861.83
股份有限公司
厦门拓尔思信息科技
800,000.00 800,000.00
有限公司
拓尔思国际有限公司 12,261,000.00 12,261,000.00
耐特康赛网络技术
110,000,000.00 110,000,000.00
（北京）有限公司
广州市新谷电子科技
44,940,000.00 9,006,000.00 53,946,000.00
有限公司
合计 921,407,861.83 9,006,000.00 930,413,861.83
财务报表附注第80页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备被投资单位 年初余额 期末余额
权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 值准备 期末余额追加投资 减少投资 其他
投资损益 调整 动 股利或利润
深圳市花儿绽放网络科技
14,025,260.37 230,854.19 1,610,731.34 15,866,845.90
有限公司
成都岸境科技有限公司 1,536,696.41 -113,317.94 1,423,378.47
北京蓝鲸众合投资管理有
2,964,173.28 -179,387.11 2,784,786.17
限公司
广东广拓网顶科技有限公
司
合计 18,526,130.06 -61,850.86 1,610,731.34 20,075,010.54
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 352,797,838.23 91,385,256.80 320,913,013.22 62,372,340.02其他业务 344,838.06 132,023.79 842,085.00 264,220.23合计 353,142,676.29 91,517,280.59 321,755,098.22 62,636,560.25(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 44,148,281.68 33,063,366.26权益法核算的长期股权投资收益 -61,850.86 -3,511,513.84处置长期股权投资产生的投资收益 -33,589.58以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 32,295.46
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,041,787.81
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
银行理财产品收益 1,653,369.86 1,930,210.82合计 46,813,883.95 31,448,473.66十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -434,537.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
11,198,489.34
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,004,932.75
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注第82页
北京拓尔思信息技术股份有限公司
2017年度年度
财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
1,074,083.27
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,414,899.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,591,158.74
少数股东权益影响额 -440,679.00
合计 31,226,029.02
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率
每股收益（元）
报告期利润
（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 9.16 0.3353 0.3353扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.35 0.2687 0.2687的净利润
北京拓尔思信息技术股份有限公司（加盖公章）二〇一八年三月二十八日
财务报表附注第83页