郑州煤矿机械集团股份有限公司审计报告
信会师报字[2017]第 ZB10384号
郑州煤矿机械集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年12月31日止）
目 录 页次一、 审计报告 1-6二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4合并利润表和公司利润表 5-6合并现金流量表和公司现金流量表 7-8合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12财务报表附注 1-84
审计报告
信会师报字[2017]第ZB10384号
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|郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：|
|一、审计意见|
|我们审计了郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“郑煤机|
|公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债|
|表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合|
|并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。|
|我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的|
|规定编制，公允反映了郑煤机公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的|
|财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。|
|二、形成审计意见的基础|
|我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计|
|报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们|
|在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立|
|于郑煤机公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们|
|获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。|
|三、关键审计事项|

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|关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计|
|最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成|
|审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。|
|（一）坏账准备的计提|
|1、事项描述|

2016年期末郑煤机公司坏账准备余额为 1,087,188,261.38元， 2016年度计入损益的坏账准备金额为 205,880,133.22元。郑煤机公司管理层对应收账款坏账准备的评估较复杂，管理层需要就应收账款减值账户的识别，未来客户现金流入的可能性及担保金额的实现作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性。基于此坏账准备金额对财务报表整体重大，且涉及未来现金流量估计和判断，为此我们确定应收账款的减值为关键审计事项。
2016年度财务报告中主要估计的详细披露见应收账款附注五、（四）。
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|2、审计应对|
|我们基于抽样基础，执行了控制测试程序来评估郑煤机公司信用|
|风险管理政策和程序在 2016 年度是否已被遵守且主要的关键控制程|
|序有效运行。同时了解郑煤机公司对逾期债务的催收措施。|

我们复核了管理层用来计算未来违约的关键假设的合理性，即假
设的违约比率（它代表各类债务最终违约的可能性），预期应收款项
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回收率，结合债务人历史信用情况、历史违约证据和回收比率，以及本期已观察到的债务人财务信用状况的变化。
我们检查了郑煤机公司管理层坏账准备计提的假设和计算过程，期后应收账款的收回情况以及相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
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|四、其他信息|
|郑煤机公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除|
|财务报表和本审计报告以外的信息。|
|我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其|
|他信息发表任何形式的鉴证结论。|
|结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此|
|过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的|
|情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。|
|基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如|
|果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方|
|面，我们无任何事项需要报告。|
|五、管理层和治理层对财务报表的责任|
|郑煤机公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，|
|使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务|
|报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。|

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|在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力，披露|
|与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理|
|层计划清算郑煤机公司、停止营运或别无其他现实的选择。治理层负|
|责监督郑煤机公司的财务报告过程。|
|六、注册会计师对财务报表审计的责任|
|我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致|
|的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保|
|证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重|
|大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预|
|期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出|
|的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的|
|过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行|
|以下工作：|
|（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；|
|设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，|
|作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、|
|虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报|
|的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。|
|（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。|

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|（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关|
|披露的合理性。|
|（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根|
|据获取的审计证据，就可能导致对郑煤机公司公司持续经营能力产生|
|重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得|
|出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请|
|报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当|
|发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。|
|然而，未来的事项或情况可能导致郑煤机公司公司不能持续经营。|
|（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评|
|价财务报表是否公允反映相关交易和事项。|
|（6）就郑煤机公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当|
|的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集|
|团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计|
|范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审|
|计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。|
|我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声|
|明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其|
|他事项，以及相关的防范措施。|

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|从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表|
|审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些|
|事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如|
|果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利|
|益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。|

立信会计师事务所 中国注册会计师：吴雪
（特殊普通合伙）
中国·上海 中国注册会计师：张辉策
二〇一七年三月二十七日
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郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|2,935,952,062.23|2,289,301,400.11|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产|（二）|71,019,524.42||
|应收票据|（三）|1,038,279,566.42|1,004,412,860.17|
|应收账款|（四）|2,206,772,637.01|3,135,307,118.54|
|预付款项|（五）|227,856,228.85|52,329,466.19|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（六）|2,867,198.83|2,922,120.00|
|应收股利|||950,000.00|
|其他应收款|（七）|98,385,256.49|17,121,863.00|
|买入返售金融资产||||
|存货|（八）|827,794,042.28|1,175,828,734.95|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产|（九）|464,631,314.22||
|其他流动资产|（十）|1,088,620,974.38|1,170,522,855.17|
|流动资产合计||8,962,178,805.13|8,848,696,418.13|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|（十一）|36,669,305.10|31,173,723.69|
|持有至到期投资|（十二）||390,027,314.22|
|长期应收款|（十三）|356,092,249.63|148,208,414.89|
|长期股权投资|（十四）|431,415,837.62|422,806,164.55|
|投资性房地产|（十五）|45,598,331.89|47,187,358.09|
|固定资产|（十六）|1,358,698,189.74|1,442,374,421.77|
|在建工程|（十七）|32,088,100.93|157,249,591.43|
|工程物资||||
|固定资产清理|||1,076,233.13|
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十八）|327,416,497.93|394,023,660.89|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|（十九）|197,741,890.42|171,830,312.83|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,785,720,403.26|3,205,957,195.49|
|资产总计||11,747,899,208.39|12,054,653,613.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）|367,269,230.09|698,335,951.37|
|应付账款|（二十一）|1,139,227,324.64|1,188,824,519.92|
|预收款项|（二十二）|253,518,954.36|198,887,640.55|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|69,584,478.22|68,302,459.86|
|应交税费|（二十四）|50,376,116.53|43,083,478.10|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款|（二十五）|81,951,751.86|197,552,679.19|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,961,927,855.70|2,394,986,728.99|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（二十六）|13,162,994.79|12,894,455.00|
|预计负债||||
|递延收益|（二十七）|14,278,333.35|24,312,666.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||27,441,328.14|37,207,121.68|
|负债合计||1,989,369,183.84|2,432,193,850.67|
|所有者权益：||||
|股本|（二十八）|1,621,122,000.00|1,621,122,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（二十九）|3,513,316,933.99|3,493,343,716.86|
|减：库存股||||
|其他综合收益|（三十）|100,712,950.54|-1,884,885.90|
|专项储备||||
|盈余公积|（三十一）|552,539,496.24|525,072,302.65|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十二）|3,886,481,262.81|3,864,920,076.00|
|归属于母公司所有者权益合计||9,674,172,643.58|9,502,573,209.61|
|少数股东权益||84,357,380.97|119,886,553.34|
|所有者权益合计||9,758,530,024.55|9,622,459,762.95|
|负债和所有者权益总计||11,747,899,208.39|12,054,653,613.62|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金||2,827,197,674.21|2,196,849,349.70|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||71,019,524.42||
|应收票据||984,756,164.36|906,962,281.72|
|应收账款|（一）|1,946,749,505.28|2,762,020,961.78|
|预付款项||205,301,658.12|205,181,022.34|
|应收利息||2,867,198.83|2,922,120.00|
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|246,035,244.26|12,521,115.75|
|存货||691,604,603.87|978,615,057.37|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||464,631,314.22||
|其他流动资产||1,085,000,000.00|1,166,001,770.89|
|流动资产合计||8,525,162,887.57|8,231,073,679.55|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||835,000.00|1,880,532.61|
|持有至到期投资|||390,027,314.22|
|长期应收款||432,399,249.63|219,638,014.89|
|长期股权投资|（三）|565,506,192.43|610,866,520.34|
|投资性房地产||45,598,331.89|47,187,358.09|
|固定资产||1,043,876,799.94|1,152,795,934.49|
|在建工程||23,843,677.30|14,965,979.17|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||229,722,301.80|236,655,217.88|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||188,143,216.03|154,601,274.15|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||2,529,924,769.02|2,828,618,145.84|
|资产总计||11,055,087,656.59|11,059,691,825.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注十四|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||366,438,421.42|706,217,494.93|
|应付账款||865,778,799.19|991,481,647.50|
|预收款项||211,762,752.95|139,726,006.93|
|应付职工薪酬||64,822,764.51|62,608,232.00|
|应交税费||41,242,516.93|33,834,191.48|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||77,586,195.22|71,790,842.59|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||1,627,631,450.22|2,005,658,415.43|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||13,162,994.79|12,894,455.00|
|预计负债||||
|递延收益||13,328,333.35|12,656,666.68|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||26,491,328.14|25,551,121.68|
|负债合计||1,654,122,778.36|2,031,209,537.11|
|所有者权益：||||
|股本||1,621,122,000.00|1,621,122,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||3,514,228,472.91|3,494,255,255.78|
|减：库存股||||
|其他综合收益||90,806,412.91||
|专项储备||||
|盈余公积||552,539,496.24|525,072,302.65|
|未分配利润||3,622,268,496.17|3,388,032,729.85|
|所有者权益合计||9,400,964,878.23|9,028,482,288.28|
|负债和所有者权益总计||11,055,087,656.59|11,059,691,825.39|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||3,628,529,680.71|4,510,857,762.07|
|其中：营业收入|（三十三）|3,628,529,680.71|4,510,857,762.07|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||3,641,455,396.00|4,575,907,042.80|
|其中：营业成本|（三十三）|2,891,600,522.73|3,621,734,505.03|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十四）|41,410,761.31|32,098,123.73|
|销售费用|（三十五）|187,963,822.14|214,899,539.15|
|管理费用|（三十六）|384,119,603.23|398,853,916.78|
|财务费用|（三十七）|-101,322,461.57|-80,997,100.66|
|资产减值损失|（三十八）|237,683,148.16|389,318,058.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（三十九）|40,178,041.67|79,018,517.46|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-3,106,373.53|12,361,103.72|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||27,252,326.38|13,969,236.73|
|加：营业外收入|（四十）|15,548,032.26|18,234,891.60|
|其中：非流动资产处置利得||5,884,384.63|5,216,572.69|
|减：营业外支出|（四十一）|5,416,476.07|1,839,104.46|
|其中：非流动资产处置损失||1,648,103.62|1,228,691.59|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||37,383,882.57|30,365,023.87|
|减：所得税费用|（四十二）|735,509.22|19,755,621.99|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||36,648,373.35|10,609,401.88|
|归属于母公司所有者的净利润||61,997,356.40|42,198,585.09|
|少数股东损益||-25,348,983.05|-31,589,183.21|
|六、其他综合收益的税后净额||102,597,836.44|64,659,776.30|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||102,597,836.44|64,659,776.30|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||71,019,524.42||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||71,019,524.42||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||31,578,312.02|64,659,776.30|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||19,786,888.49|10,466,895.74|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||6,541,114.02|55,267,872.79|
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||5,250,309.51|-1,074,992.23|
|6．其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||139,246,209.79|75,269,178.18|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||164,595,192.84|106,858,361.39|
|归属于少数股东的综合收益总额||-25,348,983.05|-31,589,183.21|
|八、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||0.038|0.03|
|（二）稀释每股收益（元/股）||0.038|0.03|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第5页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|2,538,434,145.94|3,239,949,074.98|
|减：营业成本|（四）|2,025,135,901.07|2,588,130,524.80|
|税金及附加||29,492,807.76|24,811,865.21|
|销售费用||142,264,787.73|156,863,257.37|
|管理费用||271,556,104.21|254,614,988.83|
|财务费用||-103,932,325.44|-86,609,445.42|
|资产减值损失||280,651,451.51|339,768,813.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）|361,452,086.34|79,021,411.00|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-19,630,134.90|13,619,665.28|
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||254,717,505.44|41,390,481.33|
|加：营业外收入||8,047,857.90|12,541,972.58|
|其中：非流动资产处置利得||2,958,227.35|3,043,679.93|
|减：营业外支出||4,357,277.45|922,219.75|
|其中：非流动资产处置损失||1,472,714.22|794,705.17|
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||258,408,085.89|53,010,234.16|
|减：所得税费用||-16,263,850.02|3,250,345.03|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||274,671,935.91|49,759,889.13|
|五、其他综合收益的税后净额||90,806,412.91|10,466,895.74|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||71,019,524.42||
|1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动||71,019,524.42||
|2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||19,786,888.49|10,466,895.74|
|1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||19,786,888.49|10,466,895.74|
|2．可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4．现金流量套期损益的有效部分||||
|5．外币财务报表折算差额||||
|6．其他||||
|六、综合收益总额||365,478,348.82|60,226,784.87|
|七、每股收益：||||
|（一）基本每股收益（元/股）||||
|（二）稀释每股收益（元/股）||||

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郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,174,229,907.75|2,977,004,829.67|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||3,319,939.20||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十三）、1|143,895,972.24|86,878,340.14|
|经营活动现金流入小计||3,321,445,819.19|3,063,883,169.81|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,969,139,620.24|1,840,380,432.53|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||405,155,854.93|479,870,875.79|
|支付的各项税费||251,639,685.97|340,034,744.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十三）、2|167,159,578.10|97,376,127.27|
|经营活动现金流出小计||2,793,094,739.24|2,757,662,180.47|
|经营活动产生的现金流量净额||528,351,079.95|306,220,989.34|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,895,755,682.76|2,140,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||39,345,551.07|66,587,580.00|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||659,757.78|3,157,153.12|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||19,215,547.86||
|收到其他与投资活动有关的现金|（四十三）、3|336,436.79|677,375.63|
|投资活动现金流入小计||3,955,312,976.26|2,210,422,108.75|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||6,727,613.46|30,093,009.58|
|投资支付的现金||3,914,000,000.00|2,618,000,000.00|
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金|（四十三）、4|5,767,897.00|80,114,338.00|
|投资活动现金流出小计||3,926,495,510.46|2,728,207,347.58|
|投资活动产生的现金流量净额||28,817,465.80|-517,785,238.83|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金|||5,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十三）、5|86,820,255.76|50,812,500.00|
|筹资活动现金流入小计||86,820,255.76|55,812,500.00|
|偿还债务支付的现金|||105,772,034.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,968,976.00|64,901,282.41|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十三）、6|8,212,432.00|57,651,126.90|
|筹资活动现金流出小计||21,181,408.00|228,324,443.31|
|筹资活动产生的现金流量净额||65,638,847.76|-172,511,943.31|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||37,264,912.49|26,983,696.14|
|五、现金及现金等价物净增加额||660,072,306.00|-357,092,496.66|
|加：期初现金及现金等价物余额||2,011,221,267.69|2,368,313,764.35|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,671,293,573.69|2,011,221,267.69|

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报表第7页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|附注十四|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||2,460,941,032.34|2,413,236,887.28|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||131,471,668.61|79,171,043.74|
|经营活动现金流入小计||2,592,412,700.95|2,492,407,931.02|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,468,968,718.49|1,554,270,365.69|
|支付给职工以及为职工支付的现金||263,193,751.77|315,827,155.77|
|支付的各项税费||174,004,062.03|243,885,890.81|
|支付其他与经营活动有关的现金||137,825,363.24|60,055,138.05|
|经营活动现金流出小计||2,043,991,895.53|2,174,038,550.32|
|经营活动产生的现金流量净额||548,420,805.42|318,369,380.70|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||3,895,755,682.76|2,140,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||39,345,551.07|65,233,175.72|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||593,257.78|1,523,710.63|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||22,484,900.00||
|收到其他与投资活动有关的现金||336,436.79||
|投资活动现金流入小计||3,958,515,828.40|2,206,756,886.35|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4,788,129.53|28,328,962.22|
|投资支付的现金||3,924,000,000.00|2,692,317,590.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||67,897.00|80,054,338.00|
|投资活动现金流出小计||3,928,856,026.53|2,800,700,890.22|
|投资活动产生的现金流量净额||29,659,801.87|-593,944,003.87|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||48,940,738.96|25,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||48,940,738.96|25,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||12,968,976.00|63,354,066.29|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||55,372,673.08|
|筹资活动现金流出小计||12,968,976.00|118,726,739.37|
|筹资活动产生的现金流量净额||35,971,762.96|-93,726,739.37|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||34,300,513.34|27,649,553.92|
|五、现金及现金等价物净增加额||648,352,883.59|-341,651,808.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,932,544,217.28|2,274,196,025.90|
|六、期末现金及现金等价物余额||2,580,897,100.87|1,932,544,217.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第8页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,493,343,716.86||-1,884,885.90||525,072,302.65||3,864,920,076.00|119,886,553.34|9,622,459,762.95|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,493,343,716.86||-1,884,885.90||525,072,302.65||3,864,920,076.00|119,886,553.34|9,622,459,762.95|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||19,973,217.13||102,597,836.44||27,467,193.59||21,561,186.81|-35,529,172.37|136,070,261.60|
|（一）综合收益总额|||||||102,597,836.44||||61,997,356.40|-25,348,983.05|139,246,209.79|
|（二）所有者投入和减少资本|||||19,973,217.13||||||||19,973,217.13|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||19,973,217.13||||||||19,973,217.13|
|（三）利润分配|||||||||27,467,193.59||-40,436,169.59||-12,968,976.00|
|1．提取盈余公积|||||||||27,467,193.59||-27,467,193.59|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-12,968,976.00||-12,968,976.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||-10,180,189.32|-10,180,189.32|
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,513,316,933.99||100,712,950.54||552,539,496.24||3,886,481,262.81|84,357,380.97|9,758,530,024.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第9页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,468,343,716.86||-66,544,662.20||520,096,313.74||3,889,300,115.82|151,475,736.55|9,583,793,220.77|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,468,343,716.86||-66,544,662.20||520,096,313.74||3,889,300,115.82|151,475,736.55|9,583,793,220.77|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||25,000,000.00||64,659,776.30||4,975,988.91||-24,380,039.82|-31,589,183.21|38,666,542.18|
|（一）综合收益总额|||||||64,659,776.30||||42,198,585.09|-31,589,183.21|75,269,178.18|
|（二）所有者投入和减少资本|||||25,000,000.00||||||||25,000,000.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||25,000,000.00||||||||25,000,000.00|
|（三）利润分配|||||||||4,975,988.91||-66,578,624.91||-61,602,636.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,975,988.91||-4,975,988.91|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-61,602,636.00||-61,602,636.00|
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,493,343,716.86||-1,884,885.90||525,072,302.65||3,864,920,076.00|119,886,553.34|9,622,459,762.95|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第10页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,494,255,255.78||||525,072,302.65|3,388,032,729.85|9,028,482,288.28|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,494,255,255.78||||525,072,302.65|3,388,032,729.85|9,028,482,288.28|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||19,973,217.13||90,806,412.91||27,467,193.59|234,235,766.32|372,482,589.95|
|（一）综合收益总额|||||||90,806,412.91|||274,671,935.91|365,478,348.82|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||27,467,193.59|-40,436,169.59|-12,968,976.00|
|1．提取盈余公积|||||||||27,467,193.59|-27,467,193.59||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-12,968,976.00|-12,968,976.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||19,973,217.13||||||19,973,217.13|
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,514,228,472.91||90,806,412.91||552,539,496.24|3,622,268,496.17|9,400,964,878.23|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第11页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|1,621,122,000.00||||3,469,255,255.78||-10,466,895.74||520,096,313.74|3,404,851,465.63|9,004,858,139.41|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|1,621,122,000.00||||3,469,255,255.78||-10,466,895.74||520,096,313.74|3,404,851,465.63|9,004,858,139.41|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||25,000,000.00||10,466,895.74||4,975,988.91|-16,818,735.78|23,624,148.87|
|（一）综合收益总额|||||||10,466,895.74|||49,759,889.13|60,226,784.87|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||4,975,988.91|-66,578,624.91|-61,602,636.00|
|1．提取盈余公积|||||||||4,975,988.91|-4,975,988.91||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-61,602,636.00|-61,602,636.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他|||||25,000,000.00||||||25,000,000.00|
|四、本期期末余额|1,621,122,000.00||||3,494,255,255.78||||525,072,302.65|3,388,032,729.85|9,028,482,288.28|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第12页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
郑州煤矿机械集团股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一) 公司概况
郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是郑州煤矿机械厂，始建于 1958年，于 2008年由有限责任公司改制为股份有限公司，注册资本为人民币56,000.00万元。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可（2010）735号”文件批准，本公司于2010年7月23日向社会公开发行人民币普通股14,000.00万股，每股发行价为人民币20.00元，公众股于同年8月3日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为70,000.00万元。
2012年2月28日，公司召开股东大会，会议通过资本公积转增股本方案的议案，以公司2011年12月31日总股本70,000.00万股为基数，以资本公积转增股本，向全体登记股东每10股转增10股，共计转增70,000.00万股。公司注册资本变更为140,000.00万元。
根据公司2011年9月28日召开的2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会于2012年8月13日向公司下发的《关于核准郑州煤矿机械集团股份有限公司发行境外上市外资股的批复》“证监许可（2012）第 1092号”核准，公司可发行不超过 40,250万股境外上市外资股（含超额配售 5,250万股），每股面值人民币 1元，全部为普通股。
经香港联交所批准，公司实际发行22,112.20万股境外上市外资股（H股）、同时公司国有股东河南省国资委为进行国有股转持，而划转给全国社会保障基金理事会的2,211.22万股转为境外上市外资股（H股），合计为24,323.42万H股，于2012年12月5日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数162,112.20万股。
公司注册地址：郑州市经济技术开发区第九大街 167号；注册资本：162,112.20万元；
法定代表人：焦承尧；统一社会信用代码：91410100170033534A；公司总部地址：郑州市经济技术开发区第九大街 167号。
附注第1页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
公司的母公司为河南机械装备投资集团有限责任公司。
公司最终控制方：河南省人民政府国有资产监督管理委员会。
主要经营活动为：生产销售以液压支架、刮板机为主的煤矿综采设备。
本财务报表业经公司第三届董事会第二十次会议于2017年3月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
郑州煤机液压电控有限公司
郑州煤机综机设备有限公司
郑州煤矿机械集团物资供销有限公司
郑州煤机长壁机械有限公司
郑煤机西伯利亚有限责任公司
郑州煤机铸锻有限公司
郑煤机国际贸易(香港)有限公司
郑煤机（德国）有限公司
郑州煤机格林材料科技有限公司
郑煤机美洲公司
郑煤机澳大利亚有限公司
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司
亚新科工业技术（北京）有限公司
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
附注第2页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
2016年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
公司所设境外子公司所从事的活动是公司经营活动的延伸，构成公司经营活动的组成部分。境外子公司除郑煤机国际贸易(香港)有限公司采用人民币为记账本位币，其他境外子公司采用当地币种为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
附注第3页
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2016年度
财务报表附注
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
附注第4页
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
附注第5页
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财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
附注第6页
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将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
附注第7页
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
附注第8页
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
附注第9页
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6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资下跌严重的标准通常为50%以上。对于流动性较差的权益性投资下跌严重的标准通常为30%以上；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：连续下跌时间超过 12个月以上；投资成本的计算方法为：直接购买价格。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的具体标准为：单笔应收账款在5000万元以上，其他应收款在1000万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1： 金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项
组合2： 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差
附注第10页
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财务报表附注
别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款项作为个别认定组合计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1： 账龄分析法
组合2： 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
90天以内 0 091-180天 2 2181天-1年（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 1003、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
（1）单独计提坏账准备的理由：有确凿证据证明该款项确实无法收回。
（2）坏账准备的计提方法：
如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较小，对该款项单独进行减值测试，按照未来预计无法收回的金额提取坏账准备。
4、应收票据、预付账款、长期应收款、一年内到期非流动资产坏账政策：
公司对应收票据、预付账款、长期应收款、一年内到期非流动资产根据款项性质原则上不计提坏账准备，如果有减值迹象时，则计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价、库存商品发出时按照个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
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为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
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新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 5 3.17-2.71机器设备 10 5 9.50运输设备 5 5 19.00电子设备及其他 3-5 5 31.67-19.003、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 使用权证书列示的期限
软件 5年 预计收益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
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（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本报告期内公司无受益计划
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司目前尚无其他长期职工福利计划。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
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种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认标准为已经签订销售合同；货物已经发出，按照合同约定需安装调试的均已安装调试完毕；相关的成本可以可靠计量时确认收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司主要的产品是液压支架及其配件，为根据客户订单进行生产销售，客户在签订采购合同后，会根据合同约定安排生产，并按照与客户的约定将货物发送到指定地点，需安装调试的在安装调整完毕后确认收入，合同通常会约定10%质保金，质保金通常于一年之后支付。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
①资产使用权已经签订让渡协议，并提供给客户使用。
②达到合同约定的收费时间。
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3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。
2、确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
附注第24页
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(二十九)套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
附注第25页
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风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
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其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《增值税会计处理规定》
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
税金及附加
“税金及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生
的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管
调增税金及附加本年金额 17,593,995.28元，理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年
调减管理费用本年金额17,593,995.28元。
5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予
调整。
（3）按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时
点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得
的时点的，应将应纳增值税额，借记“应收账款”调增应收账款本年金额 24,475,133.90元，调科目，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”增应交税费——应交增值税（销项税额）或“应交税费——简易计税”科目，按照国家统一的24,475,133.90元。
会计制度确认收入或利得时，应按扣除增值税销
项税额后的金额确认收入。
（4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交
增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、
调增其他流动资产期末余额3,373,632.17元，“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交
调增应交税费期末余额3,373,632.17元。
税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流
动资产”）项目。比较数据不予调整。
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2、重要会计估计变更
本报告期公司会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 6%、17%
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交 3%、5%
纳增值税）
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5%、7%
教育税附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%、2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
郑州煤矿机械集团股份有限公司 15%
郑州煤机综机设备有限公司 15%
郑州煤机液压电控有限公司 15%
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司 15%
其他说明：合并范围内的其他境内公司所得税率均为25%，境外子公司所得税率按照所在国税率执行。
(二) 税收优惠
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合发布的《关于认定河南省2014年度第一批高新技术企业的通知》（豫科［2015］18号），公司被认定为高新技术企业，享受从2014年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合下发的《关于认定河南省2016年度高新技术企业的通知》（豫科(2017)14号），公司的子公司—郑州煤机液压电控有限公司、郑州煤机综机设备有限公司被认定为高新技术企业，享受从2016年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
根据新疆维吾尔自治区科技厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区国家
附注第28页
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税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局联合发放的高新技术企业证书，公司的子公司—郑煤机集团潞安新疆机械有限公司被认定为高新技术企业，享受从2014年开始的三年高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 89,703.47 342,676.52银行存款 2,671,203,870.22 2,010,878,591.17其他货币资金 264,658,488.54 278,080,132.42合计 2,935,952,062.23 2,289,301,400.11其中：存放在境外的款项总额 474,923,942.98 446,634,451.28截至2016年12月31日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币474,923,942.98元，均不受限。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 162,348,384.21 247,777,615.76信用证保证金 11,328,747.41 18,913,014.51履约保证金 19,977,350.83 11,217,662.03结售汇保证金 60,000,000.00
其他 11,004,006.09 171,840.12合计 264,658,488.54 278,080,132.42截至2016年 12月31日，其他货币资金中信用证保证金人民币 11,328,747.41元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入的保证金存款。
截至2016年 12月 31日，其他货币资金中结售汇保证金人民币60,000,000.00元为本公司本期购买结售汇产品所存入的保证金存款。
“其他”主要为公司证券公司资金户以及公司代管的公司党委等部门的银行账户结余。
(二) 衍生金融资产
项目 期末余额 年初余额
远期结售汇 71,019,524.42
合计 71,019,524.42
公司于2016年3月与Axle ATL CaymanLimited、ASIMCO Technologies Hong KongLimited、ASIMCO TechnologiesLimited、亚新科(中国)投资有限公司签订《股权转让及以现金、发行股份购买资产协议之补充协议》（以下简称“补充协议”），补充协议约定：“转让价格为22亿人民币，并将该22亿人民币金额以适用汇率折算成等值美元和买方发行的股
附注第29页
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份支付对价，适用汇率为6.54825，即买方于 2016年 3月 30日与中国银行河南省分行达成的人民币/美元远期结售汇买卖安排中锁定的美元与人民币的兑换汇率。”公司于2016年3月30日买入美元232,469,801.72，约定2017年1月3日卖出人民币1,530,000,000.02，成交汇率6.5815；公司于2016年12月30日对该项交易进行了展期，展期到期日为2017年4月28日。截至2016年12月31日，该结售汇事项估值变动为人民币71,019,524.42元。
(三) 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 870,135,199.44 960,577,295.67商业承兑汇票 168,144,366.98 43,835,564.50合计 1,038,279,566.42 1,004,412,860.172、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 602,279,576.95
商业承兑汇票 9,000,000.00 100,991,726.88合计 611,279,576.95 100,991,726.884、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
118,825,173.00 3.61 83,177,621.10 70.00 35,647,551.90账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
2,871,601,875.27 87.18 773,320,713.53 26.93 2,098,281,161.74账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
303,533,850.12 9.21 230,689,926.75 76.00 72,843,923.37坏账准备的应收账款
合计 3,293,960,898.39 100.00 1,087,188,261.38 33.01 2,206,772,637.01
附注第30页
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年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
57,663,473.00 1.38 40,364,431.10 70.00 17,299,041.90账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
3,945,045,920.41 94.69 871,797,724.28 22.10 3,073,248,196.13账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
163,762,683.71 3.93 119,002,803.20 72.67 44,759,880.51坏账准备的应收账款
合计 4,166,472,077.12 100.00 1,031,164,958.58 24.75 3,135,307,118.54期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）计提理由
大同煤矿集团同生安平煤业有限公司 66,761,700.00 46,733,190.00 70.00 发生重大安全事故内蒙古伊东煤炭集团有限责任公司 52,063,473.00 36,444,431.10 70.00 财务困难
合计 118,825,173.00 83,177,621.10
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 532,549,277.61
91-180天 260,152,126.77 5,203,042.52 2.00181天-1年（含1年） 681,567,912.48 34,078,395.63 5.001-2年（含2年） 546,547,102.60 109,309,420.52 20.002-3年（含3年） 215,225,576.46 107,612,788.24 50.003年以上 487,506,363.44 487,506,363.44 100.00合计 2,723,548,359.36 743,710,010.35 27.31信用风险特征组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
大同煤矿集团机电装备中北机械有
148,053,515.91 29,610,703.18 20.00 已达成还款协议限公司
合计 148,053,515.91 29,610,703.18
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额82,940,787.36元。
附注第31页
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回确定原坏账准备的转回或收
单位名称 收回方式
金额 依据及其合理性 回原因
超过一年尚未还 票据和货
大同煤矿集团机电装备中北机械有限公司 13,425,310.02 协议还款
款 币
合计 13,425,310.02
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
新疆神鹤翔能源有限责任公司 21,803,250.00其他 5,114,234.56合计 26,917,484.56其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
对方无财产
新疆神鹤翔能源有限责任公司 应收货款 21,803,250.00 法院判决 否
可供执行
合计 21,803,250.00
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 275,967,555.06 8.38 8,806,682.65第二名 174,931,088.04 5.31 33,504,470.67第三名 148,053,515.91 4.49 29,610,703.18第四名 110,928,837.17 3.37 11,383,423.86第五名 104,479,820.81 3.17 2,439,847.35合计 814,360,816.99 24.72 85,745,127.715、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期公司通过抹帐方式减少应收账款93,349,507.59元。
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 225,899,324.92 99.14 41,439,061.43 79.19
附注第32页
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 450,524.00 0.20 5,426,593.66 10.372至3年 1,203,182.08 0.53 1,653,183.09 3.163年以上 303,197.85 0.13 3,810,628.01 7.28合计 227,856,228.85 100.00 52,329,466.19 100.002、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 51,705,474.96 22.69第二名 40,943,125.98 17.97第三名 39,490,573.60 17.33第四名 22,211,966.97 9.75第五名 18,345,195.24 8.05合计 172,696,336.75 75.79(六) 应收利息
项目 期末余额 年初余额
债券投资 2,867,198.83
2,922,120.00合计 2,867,198.83
2,922,120.00(七) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
126,576,182.96 99.22 28,190,926.47 22.27 98,385,256.49备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,000,000.00 0.78 1,000,000.00 100.00
准备的其他应收款
合计 127,576,182.96 100.00 29,190,926.47 22.88 98,385,256.49
附注第33页
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年初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
27,207,174.21 100.00 10,085,311.21 37.07 17,121,863.00备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 27,207,174.21 100.00 10,085,311.21 37.07 17,121,863.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 18,088,428.10
91-180天 8,410,506.10 168,210.13 2.00181天-1年（含1年） 3,290,199.62 164,509.98 5.001-2年（含2年） 84,035,654.82 16,807,130.97 20.002-3年（含3年） 3,400,637.88 1,700,318.95 50.003年以上 9,350,756.44 9,350,756.44 100.00合计 126,576,182.96 28,190,926.47 22.272、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,133,444.96元。
3、本期实际核销的其他应收款情况。
本期核销其他应收款金额为27,829.70元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 29,912,670.55 11,918,072.39备用金 4,065,226.18 5,136,518.17往来款 89,101,411.59 4,459,300.04其他 4,496,874.64 5,693,283.61合计 127,576,182.96 27,207,174.215、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
附注第34页
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占其他应收期末余额坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额第一名 往来款、其他 80,157,069.93181-365天、1-2年 62.83 16,007,853.50第二名 保证金 5,830,009.90 91-180天 4.57 116,600.2090天以内、91-180
第三名 保证金 4,902,434.14 3.84 101,042.83天、1-2年
第四名 保证金 4,000,000.00 90天以内 3.14
第五名 保证金 2,671,600.13 3年以上 2.09 2,671,600.13合计 97,561,114.10 76.47 18,897,096.66年末其他应收款增加的主要原因系对本公司联营企业黑龙江郑龙煤矿机械有限公司的资金拆借转入本科目核算。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 193,177,956.63 3,884,400.61 189,293,556.02 251,600,613.22 377,917.80 251,222,695.42在产品 145,640,086.03 1,220,058.49 144,420,027.54 117,762,284.24 146,849.87 117,615,434.37库存商品 300,425,533.36 32,167,607.83 268,257,925.53 317,707,251.88 22,863,603.98 294,843,647.90发出商品 229,209,458.63 8,311,879.95 220,897,578.68 512,483,282.87 7,763,945.92 504,719,336.95其他 4,924,954.51 4,924,954.51 7,427,620.31 7,427,620.31合计 873,377,989.16 45,583,946.88 827,794,042.28 1,206,981,052.52 31,152,317.57 1,175,828,734.952、存货跌价
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 377,917.80 3,506,482.81 3,884,400.61在产品 146,849.87 1,073,208.62 1,220,058.49库存商品 22,863,603.98 9,416,824.36 112,820.51 32,167,607.83发出商品 7,763,945.92 547,934.03 8,311,879.95合计 31,152,317.57 14,544,449.82 112,820.51 45,583,946.88存货跌价准备是按照可变现价值计提。
(九) 一年内到期的非流动资产
1、一年内到期的非流动资产分类
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的长期应收款 60,000,000.00 12,000,000.00 48,000,000.00
附注第35页
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期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的持有至到期投资 416,631,314.22 416,631,314.22
合计 476,631,314.22 12,000,000.00 464,631,314.22
2、一年内到期的持有至到期投资情况
债券项目 面值 票面利率实际利率 到期日
新鸿基有限公司可交易债券 6000万美元 3% 3% 2017年12月28日
3、其他说明：
公司于 2017年 2月份与客户签订应收账款还款协议，约定每月需偿还金额，由于还款期较长，故将1年后收到款项重分类至长期应收款，将1年内收到款项重分类入1年内到期的非流动资产。
公司通过凯基证券亚洲公司网上投资平台购买的新鸿基有限公司可交易债券，债券面值为6000万美元。债券期限从2014年3月28日至2017年12月28日，每半年付息，本金到期一次性支付。
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
对参股公司的借款 80,000,000.00
银行理财产品 1,085,000,000.00
1,063,000,000.00
预缴税金 247,342.21
26,464,237.51
增值税进项税 3,373,632.17
1,058,617.66
合计 1,088,620,974.38
1,170,522,855.17
期末银行理财产品为公司购买但尚未到期保本型银行短期理财产品。
(十一)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 97,700,471.92 61,031,166.82 36,669,305.10 97,700,471.92 66,526,748.23 31,173,723.69其中：按公允价值
89,365,471.92 53,531,166.82 35,834,305.10 89,365,471.92 60,072,280.84 29,293,191.08计量
按成本计量 8,335,000.00 7,500,000.00 835,000.00 8,335,000.00 6,454,467.39 1,880,532.61合计 97,700,471.92 61,031,166.82 36,669,305.10 97,700,471.92 66,526,748.23 31,173,723.69
附注第36页
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2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务的摊余成本 89,365,471.92 89,365,471.92公允价值 35,834,305.10 35,834,305.10累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 6,541,114.02 6,541,114.02已计提减值金额 53,531,166.82 53,531,166.823、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末
鄂尔多斯天地华润煤矿装备有限公司 7,500,000.00
7,500,000.00郑煤机集团公司职工医院 160,000.00
160,000.00郑煤机集团公司幼儿园 420,000.00
420,000.00郑州煤机物业管理有限公司 255,000.00
255,000.00合计 8,335,000.00
8,335,000.00续上表
减值准备 在被投资单位本期现被投资单位
年初 本期增加本期减少 期末 持股比例(%)金红利鄂尔多斯天地华润煤矿装
6,454,467.39 1,045,532.61 7,500,000.00 7.50
备有限公司
郑煤机集团公司职工医院 21.02
郑煤机集团公司幼儿园 17.87
郑州煤机物业管理有限公司 9.10
合计 6,454,467.39 1,045,532.61 7,500,000.00 /
4、本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售权益工具（期末可供出售权益工具（期
可供出售金融资产分类 合计
按公允价值计量） 末按成本计量）
年初已计提减值余额
60,072,280.84 6,454,467.39 66,526,748.23
本期计提 1,045,532.61 1,045,532.61
其中：从其他综合收益转入
本期减少
6,541,114.02 6,541,114.02
其中：期后公允价值回升转回
6,541,114.02 6,541,114.02
期末已计提减值余额 53,531,166.82 7,500,000.00 61,031,166.82
可供出售权益工具说明：
全资子公司—郑煤机国际贸易（香港）有限公司以大宗交易形式，于2013年11月，以每股17.6港元购入金陵控股有限公司持有的6,451,000股伊泰煤炭H股，购置成本折合人民币为89,365,471.92元。
期末股票价格为每股6.21港元，期末公允价值累计变动金额为人民币53,531,166.82元，
附注第37页
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累计已计提减值准备53,531,166.82元，本期确认其他综合收益6,541,114.02元。
按照成本计量的可供出售金融资产为公司不具有控制、共同控制或重大影响的联营企业。
(十二)持有至到期投资
1、持有至到期投资情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新鸿基有限公
390,027,314.22 390,027,314.22司可交易债券
合计 390,027,314.22 390,027,314.222、本期重分类持有至到期投资情况
项目 金额 重分类的原因和具体情况
新鸿基有限公司可交易债券 416,631,314.221年内到期，重分类至一年内到期非流动资产
合计 416,631,314.22
附注第38页
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(十三)长期应收款
期末余额 年初余额
项目 折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 140,720,449.36 37,117,438.01 103,603,011.35 84,087,515.39 84,087,515.39
其中：未实现融资收益 12,974,236.86 12,974,236.86 4,990,141.88 4,990,141.88
分期收款销售商品 13,283,155.94 13,283,155.94 37,957,374.93 37,957,374.93
分期收款提供劳务
其他 286,332,005.96 47,125,923.62 239,206,082.34 26,163,524.57 26,163,524.57
合计 440,335,611.26 84,243,361.63 356,092,249.63 148,208,414.89 148,208,414.89
其他说明：
公司与客户签订的还款协议还款期较长，故将1年后将收到款项重分类入长期应收款，列入“其他”项目分类，将1年内将收到款项重分类入1年内到期的非流动资产。
(十四)长期股权投资
本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认 其他综合收益其他权益变 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他 值准备 期末余额资 的投资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
郑州速达煤炭机械服务股份
57,018,879.97 9,654,842.49 -26,782.87 66,646,939.59
有限公司
大同煤矿集团机电装备中北
11,493,015.61 7,797,766.94 19,290,782.55
机械有限公司
黑龙江郑龙煤矿机械有限公
26,160,580.00 -26,160,580.00
司
财务报表附注第39页
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本期增减变动
本期计提减减值准备被投资单位 年初余额 追加投 权益法下确认 其他综合收益其他权益变 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他 值准备 期末余额资 的投资损益 调整 动 股利或利润
郑州煤机特种锻压制造有限
7,940,177.50 984,709.97 8,924,887.47
公司
华轩(上海)股权投资基金有
293,800,680.14 -1,559,007.19 19,786,888.49 312,028,561.44
限公司
上海郑安矿山工程技术有限
3,755,682.76 -4,000,000.00 244,317.24
公司
郑州煤机（江西）综机设备
7,309,534.91 -1,123,253.75 6,186,281.16
有限公司
新疆克瑞郑煤机重型机械股
12,945,104.68 -21,208.12 12,923,896.56
份有限公司
淮南阿兰维斯特电器有限公
2,382,508.98 41,891.03 -2,424,400.01
司
淮南舜立煤矿机械设备检修
94,885.78 -94,885.78
有限公司
淮南郑煤机舜立机械有限公
5,414,488.85 5,414,488.85
司
小计 422,901,050.33 -4,000,000.00 -10,140,521.39 19,786,888.49 -26,782.87 2,895,203.06 431,415,837.62
合计 422,901,050.33 -4,000,000.00 -10,140,521.39 19,786,888.49 -26,782.87 2,895,203.06 431,415,837.62
其他说明：
1、公司已对上海郑安矿山工程技术有限公司清算结束，于2016年6月收到清算结束后返还股东款项。
2、公司本期转让所持淮南郑煤机舜立机械有限公司部分股权，不再对其控制，核算方法由成本法转换为权益法。
3、淮南阿兰维斯特电器有限公司、淮南舜立煤矿机械设备检修有限公司系公司原子公司淮南郑煤机舜立机械有限公司联营企业。
财务报表附注第40页
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(十五)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 50,179,783.63 50,179,783.63（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 50,179,783.63 50,179,783.632．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,992,425.54 2,992,425.54（2）本期增加金额 1,589,026.20 1,589,026.20—计提或摊销 1,589,026.20 1,589,026.20（3）本期减少金额
（4）期末余额 4,581,451.74 4,581,451.743．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 45,598,331.89 45,598,331.89（2）年初账面价值 47,187,358.09 47,187,358.092、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
23号楼侧门面房 100,939.77 尚未办理
6号楼侧门面房 296,897.16 尚未办理
医院大楼 2,789,066.84 尚未办理
物业办公用房 1,817,352.42 尚未办理
合计 5,004,256.19
财务报表附注第41页
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(十六)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 经营租赁设备 合计1．账面原值
（1）年初余额 1,091,414,969.66 1,047,117,363.02 41,919,647.11 106,634,866.44 70,414,455.29 2,357,501,301.52（2）本期增加金额 69,107,606.38 52,411,753.98 2,022,696.34 5,577,250.31 129,119,307.01—购置 16,474,389.03 14,428,894.33 1,852,054.94 371,974.15 33,127,312.45—在建工程转入 52,633,217.35 37,982,859.65 170,641.40 5,205,276.16 95,991,994.56—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额 56,846,515.95 157,801,550.66 8,764,110.77 12,998,642.53 70,414,455.29 306,825,275.20—处置或报废 13,309,607.78 6,318,658.86 730,648.56 70,414,455.29 90,773,370.49—其他 56,846,515.95 144,491,942.88 2,445,451.91 12,267,993.97 216,051,904.71（4）期末余额 1,103,676,060.09 941,727,566.34 35,178,232.68 99,213,474.22 2,179,795,333.332．累计折旧
（1）年初余额 192,525,977.40 577,357,703.07 32,735,591.70 56,631,080.70 44,595,821.76 903,846,174.63（2）本期增加金额 40,193,916.13 83,014,967.92 4,030,867.68 13,383,064.49 22,297,910.76 162,920,726.98—计提 40,193,916.13 83,014,967.92 4,030,867.68 13,383,064.49 22,297,910.76 162,920,726.98—其他
（3）本期减少金额 43,958,298.96 134,699,904.37 8,009,449.77 5,795,749.45 66,893,732.52 259,357,135.07—处置或报废 12,133,257.93 5,872,141.52 692,464.72 66,893,732.52 85,591,596.69—其他 43,958,298.96 122,566,646.44 2,137,308.25 5,103,284.73 173,765,538.38（4）期末余额 188,761,594.57 525,672,766.62 28,757,009.61 64,218,395.74 807,409,766.54财务报表附注第42页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 经营租赁设备 合计3．减值准备
（1）年初余额 8,302,242.06 2,900,955.86 77,507.20 11,280,705.12（2）本期增加金额 4,940,786.81 4,940,786.81—计提 4,940,786.81 4,940,786.81—其他
（3）本期减少金额 2,456,607.68 77,507.20 2,534,114.88—处置或报废
—其他 2,456,607.68 77,507.20 2,534,114.88（4）期末余额 8,302,242.06 5,385,134.99 13,687,377.054．账面价值
（1）期末账面价值 906,612,223.46 410,669,664.73 6,421,223.07 34,995,078.48 1,358,698,189.74（2）年初账面价值 890,586,750.20 466,858,704.09 9,106,548.21 50,003,785.74 25,818,633.53 1,442,374,421.77其他说明：
本期固定资产其他减少主要系转让原子公司淮南郑煤机舜立机械有限公司部分股权，不再合并。
财务报表附注第43页
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2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
郑煤机房屋 32,704,908.96 尚未办理
综机公司房屋 1,578,725.60 尚未办理
综机车辆 271,348.08 尚未过户
(十七)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值舜立新区建设 79,111,932.00 4,309,510.90 74,802,421.10洗选项目 2,272,257.62 2,272,257.62 2,272,257.62 2,272,257.62工程物资 55,000.00 55,000.00铸锻项目 4,300,197.28 4,300,197.28 65,758,636.59 65,758,636.59其他 36,787,891.73 11,272,245.70 25,515,646.03 14,361,276.12 14,361,276.12合计
43,360,346.63 11,272,245.70 32,088,100.93 161,559,102.33 4,309,510.90 157,249,591.43
财务报表附注第44页
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资本其中：本期本期利息预算数 本期转入 本期其他减少 投入占预 工程 资金来项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 化累计金利息资本化资本化率（万元） 固定资产金额 金额 算比例 进度（%） 源额 金额 (%)(%)
舜立新区 自筹 8,000.00 79,111,932.00 215,900.81 79,327,832.81 98.89 97
建设
洗选项目 92,960.00 2,272,257.62 2,272,257.62
一期100 自筹设备安装
55,000.00 20,349,431.08 20,404,431.08
自筹铸锻项目
10,800.00 65,758,636.59 9,715,265.57 71,173,704.88 4,300,197.28 88.79 90 自筹其他
14,361,276.12 39,852,902.47 4,413,858.60 13,012,428.26 36,787,891.73
自筹合计
161,559,102.33 70,133,499.93 95,991,994.56 92,340,261.07 43,360,346.63
其他说明：
“舜立新区建设”为原子公司淮南郑煤机舜立机械有限公司在建工程，其他减少系不再合并形成。
“其他”项目主要核算抵账车辆及其他子公司项目。
财务报表附注第45页
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3、本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
抵账车辆 11,272,245.70对不能在短期内平价抵出的车辆按市价计提减值
合计 11,272,245.70
(十八)无形资产
项目 土地使用权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 434,067,598.51 17,302,396.24 451,369,994.75（2）本期增加金额 102,564.11 102,564.11—购置 102,564.11 102,564.11（3）本期减少金额 63,824,237.70 710,709.48 64,534,947.18—处置
—其他 63,824,237.70 710,709.48 64,534,947.18（4）期末余额 370,243,360.81 16,694,250.87 386,937,611.682．累计摊销
（1）年初余额 44,373,015.85 12,973,318.01 57,346,333.86（2）本期增加金额 8,822,992.14 2,061,672.39 10,884,664.53—计提 8,822,992.14 2,061,672.39 10,884,664.53（3）本期减少金额 8,109,725.32 600,159.32 8,709,884.64—处置
—其他 8,109,725.32 600,159.32 8,709,884.64（4）期末余额 45,086,282.67 14,434,831.08 59,521,113.753．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 325,157,078.14 2,259,419.79 327,416,497.93（2）年初账面价值 389,694,582.66 4,329,078.23 394,023,660.89其他说明：
本期无形资产其他减少系转让所持原子公司淮南郑煤机舜立机械有限公司部分股权，不再合并该公司所形成。
财务报表附注第46页
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(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
可抵扣暂时性差异
资产 异 资产
资产减值准备 1,290,666,119.11 192,255,209.60 1,091,437,514.16 163,894,701.07内部交易未实现利润 14,244,600.85 2,546,382.22 26,796,087.77 4,019,413.17可抵扣亏损
预提费用 12,341,348.66 1,851,202.30 12,341,348.62 1,851,202.29其他 7,260,642.02 1,089,096.30 13,766,642.02 2,064,996.30合计 1,324,512,710.64 197,741,890.42 1,144,341,592.57 171,830,312.832、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 66,873,954.21 63,176,923.23可抵扣亏损 138,671,598.10 199,811,764.62合计 205,545,552.31 262,988,687.85由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对子公司可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。子公司-郑煤机集团潞安新疆机械有限公司由于持续亏损，资产减值准备 10,814,982.44元未计提递延所得税资产。子公司-郑煤机国际贸易(香港)有限公司减值准备56,058,971.77元未计提递延所得税资产。
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2015年 4,803,838.18
2016年 8,336,244.41 9,392,522.82
2017年 26,845,736.82 73,573,180.38
2018年 38,552,115.05 44,662,813.00
2019年 27,332,570.25 67,379,410.24
2020年 37,604,931.57
合计 138,671,598.10 199,811,764.62
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 326,579,230.09 597,686,462.08商业承兑汇票 40,690,000.00 100,649,489.29合计 367,269,230.09 698,335,951.37
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期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
材料及外协 943,462,514.01 1,017,553,134.80劳务 123,990,097.66 110,654,571.81基建 52,379,986.56 42,658,313.36设备 19,394,726.41 17,958,499.95合计 1,139,227,324.64 1,188,824,519.922、账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南矿业建设（集团）有限责任公司 14,389,878.35 尚未达到结算条件
西安煤矿机械有限公司 12,581,083.60 尚未达到结算条件
合计 26,970,961.95
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收货款 253,518,954.36 198,887,640.55合计 253,518,954.36 198,887,640.552、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 22,576,454.90 348,340,100.01 345,198,136.68 25,718,418.23离职后福利-设定提存计划 41,110.52 59,140,737.81 59,171,602.19 10,246.14辞退福利
一年内到期的其他福利
因解除劳动关系给予的补偿 45,684,894.44 2,120,478.41 3,949,559.00 43,855,813.85合计 68,302,459.86 409,601,316.23 408,319,297.87 69,584,478.22
财务报表附注第48页
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说明：因解除劳动关系给予的补偿为改制提留费用，是本公司在改制过程中计提的改制费用。主要为：1、内退职工安置费、离退休职工统筹外补差、工伤职工安置费41,757,035.89元；2、子公司-综机公司改制提留费用2,098,777.96元，为综机公司改制过程中预提离退休人员未列入社会统筹应由企业支付的养老金及医疗费用。
待原改制内退人员到期后，如仍有结余的，将按照国资管理的有关规定处理。
2、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,535,136.15 276,519,561.37 275,342,719.32 2,711,978.20（2）职工福利费 9,770,088.08 9,770,088.08
（3）社会保险费 28,661,057.89 28,629,696.71 31,361.18其中：医疗保险费 22,420,333.32 22,392,250.10 28,083.22工伤保险费 3,647,063.16 3,645,975.45 1,087.71生育保险费 2,593,661.41 2,591,471.16 2,190.25（4）住房公积金 28,166,537.99 26,459,334.99 1,707,203.00（5）工会经费和职工教育经费 21,041,318.75 5,222,854.68 4,996,297.58 21,267,875.85（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他
合计 22,576,454.90 348,340,100.01 345,198,136.68 25,718,418.233、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 55,647,860.49 55,639,878.76 7,981.73失业保险费 41,110.52 3,492,877.32 3,531,723.43 2,264.41企业年金缴费
合计 41,110.52 59,140,737.81 59,171,602.19 10,246.14(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 24,407,837.61 6,604,671.13营业税 153,130.36企业所得税 9,384,442.83 23,418,265.03城市维护建设税 5,488,539.82 3,502,605.81房产税 2,558,882.85 2,040,487.18教育费附加 4,630,367.49 3,200,315.79土地使用税 3,512,314.76 3,730,199.44其他 393,731.17 433,803.36
财务报表附注第49页
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税费项目 期末余额 年初余额
合计 50,376,116.53 43,083,478.10(二十五)其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金 5,039,034.35 6,347,973.48保证金 21,070,356.10 26,283,312.50往来款 1,565,348.73 112,588,971.41其他 54,277,012.68 52,332,421.80合计 81,951,751.86 197,552,679.192、期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十六)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因集资建房款 12,894,455.00 336,436.79 67,897.00 13,162,994.79 代收代付合计 12,894,455.00 336,436.79 67,897.00 13,162,994.79
集资建房款说明：主要核算公司房改款、集资建房款和与房改办的资金往来。按照集资建房的相关约定，集资建房的所有支出由本公司职工承担，公司属于代收代付。
(二十七)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
工业企业发展项目资金 3,000,000.00 3,000,000.00
国产化项目建设拨款 6,656,666.68 3,328,333.33 3,328,333.35
郑州市 2015年第二批科技
3,000,000.00 3,000,000.00
计划项目经费
研究补助
1,150,000.00 200,000.00 950,000.00
工业项目扶持资金 10,506,000.00 10,506,000.00
2016年重大科技专项经费
4,000,000.00
4,000,000.00
合计 24,312,666.68 4,000,000.00 14,034,333.33 14,278,333.35
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涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业 说明负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
助金额 外收入金额
工业企业发展项目资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
国产化项目建设拨款 6,656,666.68 3,328,333.33 3,328,333.35 与资产相关 （1）2016年重大科技专项经费 4,000,000.00
4,000,000.00 与资产有关
郑州市2015年第二批科技计划项目经费 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 （2）研究补助 1,150,000.00 200,000.00 950,000.00 与资产有关
工业项目扶持资金 10,506,000.00 10,506,000.00 与资产相关 （3）合计 24,312,666.68
4,000,000.00
3,528,333.33 10,506,000.00 14,278,333.35
递延收益的说明：
（1）根据河南省财政局《关于下达2009年核电风电自主化和能源装备项目扩大内需中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》(豫财办建（2009）200号)，收到政府补助2000万元用于项目建设，项目已经河南省财政局审核，按照6年转入损益。
（2）根据郑州市科技技术局、郑州市财政局文件《关于下达郑州市2015年第二批科技计划项目经费的通知》(郑科计（2015）6号)，2015年收到项目经费300万元用于8.8米超大采高液压支架研制。
（3）本期政府补助项目“工业项目扶持资金”其他减少主要系转让所持公司原子公司淮南郑煤机舜立机械有限公司部分股权，不再合并其政府补助项目所致。
财务报表附注第51页
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(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股送股公积金转股 其他 小计
股份总额 1,621,122,000.00 1,621,122,000.00(二十九)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注1.资本溢价（股本溢价） 3,413,772,432.00 3,413,772,432.00
2.其他资本公积 79,571,284.86 20,000,000.00 26,782.87 99,544,501.99
合计 3,493,343,716.86 20,000,000.00 26,782.87 3,513,316,933.99
根据《省政府国资委关于河南机械装备投资集团办理2016年度国有资本经营预算支出项目资金拨付手续的通知》（豫国资收益[2016]70号），收到液压支架核心部分智能化自动化制造项目国有资本经营预算资金 2000万元。该部分资金暂做资本公积处理，并于次年或发生增资扩股等事项时，及时转增国家资本。
财务报表附注第52页
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(三十)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其他
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额 说明综合收益当期转
发生额 税费用 公司 少数股东
入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 71,019,524.42 71,019,524.42 71,019,524.42其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
其他 71,019,524.42 71,019,524.42 71,019,524.42（1）2．以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,884,885.90 31,578,312.02 31,578,312.02 29,693,426.12其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
19,786,888.49 19,786,888.49 19,786,888.49（2）进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 6,541,114.02 6,541,114.02 6,541,114.02（3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -1,884,885.90 5,250,309.51 5,250,309.51 3,365,423.61其他综合收益合计 -1,884,885.90 102,597,836.44 102,597,836.44 100,712,950.54其他综合收益说明：
（1）系公司所购远期结售汇估值变动金额，详细描述见附注五、（二）衍生金融资产。
（2）联营企业—华轩(上海)股权投资基金有限公司（以下简称华轩公司）投资的无锡盛力达科技股份有限公司已经 H股上市，华轩公司持有股数1,920,000股，账面成本人民币4,000.00万元，华轩公司上期已经按照公允价值与账面成本差额计提了减值准备，2016年12月31日所持股票公允价值为每股3.32港币，折合人民币5,701,900.80元，公允价值较年初下降1,810,149.12元，计入其他综合收益。
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华轩公司本期通过非公开发行购入深交所上市公司江苏中泰桥梁钢构股份有限公司26,795,284股，持股比例5.37%，购入价格9.33元/股，购入成本2.5亿元，锁定期36个月；
2016年最后一个交易日股票收盘价为 21.77元/股，按照非公开发行有明确锁定期股票的估值确定方法计算估值为55,454,602.36元，计入其他综合收益。
公司按照所持华轩公司股份比例计算记入其他综合收益。
（3）全资子公司—郑煤机国际贸易（香港）有限公司购买的6,451,000股伊泰煤炭H股，公司上期已经按照期末收盘价港币 5.42元与账面成本差额计提了减值准备，2016年 12月31日收盘价为港币6.21元，与上期期末收盘价的变动计入其他综合收益。
(三十一)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 525,072,302.65 27,467,193.59 552,539,496.24
合计 525,072,302.65 27,467,193.59 552,539,496.24
(三十二)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,864,920,076.00 3,889,300,115.82调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 3,864,920,076.00 3,889,300,115.82加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,997,356.40 42,198,585.09减：提取法定盈余公积 27,467,193.59 4,975,988.91提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,968,976.00 61,602,636.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,886,481,262.81 3,864,920,076.00(三十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,471,941,964.28 2,680,587,090.80 4,389,701,483.50 3,514,254,422.71其他业务 156,587,716.43 211,013,431.93 121,156,278.57 107,480,082.32合计 3,628,529,680.71 2,891,600,522.73 4,510,857,762.07 3,621,734,505.03(三十四)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税
268,278.00 1,749,614.05
财务报表附注第54页
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税
13,734,031.38 17,240,568.04教育费附加
9,814,456.65 13,107,941.64房产税
5,839,767.20
土地使用税
9,894,799.82
印花税及其他
1,859,428.26
合计
41,410,761.31 32,098,123.73(三十五)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
装卸运输费 106,808,596.63 106,727,077.66职工薪酬 19,664,007.87 16,821,271.05返修费用 15,368,288.92 13,226,742.73中标服务费 10,463,789.83 21,154,564.69出口产品费 9,971,115.69 20,878,365.94差旅费 7,273,790.04 8,384,213.55业务招待费 5,342,714.32 5,520,594.35出国经费 2,202,819.37 2,787,614.78参展费 875,457.96 3,236,207.76广告宣传费 631,192.68 1,189,290.58其他 9,362,048.83 14,973,596.06合计 187,963,822.14 214,899,539.15(三十六)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 120,850,459.11 127,945,814.40研发费 102,474,256.15 102,562,279.88折旧及摊销 51,579,683.39 57,696,420.89咨询费 46,461,491.22 21,264,727.08税费 8,833,014.76 24,999,728.39维修费 7,305,999.99 9,839,076.01差旅费 6,370,911.79 5,610,633.57租赁费 6,118,915.19 7,396,237.63办公费 3,587,383.22 3,341,626.15业务招待费 3,195,866.59 3,309,896.89物料消耗费 2,915,754.64 3,853,279.58其他 24,425,867.18 31,034,196.31合计 384,119,603.23 398,853,916.78
财务报表附注第55页
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(三十七)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,918,382.81减：利息收入 37,219,926.62 45,857,359.11汇兑损益 -65,510,252.62
-40,984,878.24其他 1,407,717.67
1,926,753.88合计 -101,322,461.57
-80,997,100.66(三十八)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 205,880,133.22 312,138,586.63存货跌价损失 14,544,449.82 9,343,213.01可供出售金融资产减值损失 1,045,532.61 63,526,748.23固定资产减值损失 4,940,786.81
在建工程减值损失 11,272,245.70 4,309,510.90合计 237,683,148.16 389,318,058.77(三十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,106,373.53 12,361,103.72处置长期股权投资产生的投资收益 -2,223,778.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 12,018,240.00 11,299,815.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,255,668.02处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 33,489,953.92 54,101,930.72合计 40,178,041.67 79,018,517.46其他说明：本期投资收益中“其他”为保本银行短期理财产品收益33,489,953.92元。
(四十)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计 5,884,384.63 5,216,572.69 5,884,384.63其中：固定资产处置利得 5,884,384.63 5,216,572.69 5,884,384.63无形资产处置利得
财务报表附注第56页
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额债务重组利得 622,285.01 542,630.12 622,285.01非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,309,794.52 9,872,277.83 6,309,794.52违约金、罚款收入 663,627.87 1,156,616.20 663,627.87其他 2,067,940.23 1,446,794.76 2,067,940.23合计 15,548,032.26 18,234,891.60 15,548,032.26计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关郑州市2013年第一批科技计划项目经费
4,000,000.00
与收益相关
建设项目贷款贴息款
1,787,500.00
与收益相关
2014年稳岗补贴
396,800.00
与收益相关
研究补助 200,000.00 200,000.00 与资产相关
国产化项目建设拨款 3,328,333.33 3,328,333.33 与资产相关
其他 547,861.19 159,644.50 与收益相关
2014年省产业集聚区科研服务奖补资金 500,000.00 与收益相关
郑州市财政局国库支付专户商务局2015
150,000.00 与收益相关
年对外开放专项资金
岗位补贴 1,383,600.00 与收益相关
高新企业补贴 200,000.00 与收益相关
合计 6,309,794.52 9,872,277.83
(四十一)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计 1,648,103.62 1,228,691.59
1,648,103.62其中：固定资产处置损失 1,648,103.62 1,228,691.59
1,648,103.62无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 46,576.00 46,576.00罚款滞纳金支出 521,338.63 402,445.56 521,338.63其他 3,200,457.82 207,967.31 3,200,457.82合计 5,416,476.07 1,839,104.46
5,416,476.07(四十二)所得税费用
1、所得税费用表
财务报表附注第57页
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,234,650.17 58,991,309.21递延所得税调整 -29,499,140.95 -39,235,687.22合计 735,509.22
19,755,621.992、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
37,383,882.57利润总额
5,607,582.39按法定[或适用]税率计算的所得税费用
-301,605.36子公司适用不同税率的影响
-1,942,632.92调整以前期间所得税的影响
-6,419,363.49非应税收入的影响
-5,326,346.05不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
9,117,874.63扣亏损的影响
735,509.22所得税费用
(四十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：收回的往来款、代垫款 46,433,394.23 32,073,585.36利息收入 37,219,926.62 45,688,789.11专项拨款收入 6,781,461.19 3,343,944.50保证金 19,637,732.35 3,379,747.00营业外收入 2,613,315.29 1,890,656.91其他 31,210,142.56 501,617.26合计 143,895,972.24 86,878,340.142、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：往来款、代垫款 70,292,523.61 24,719,598.61保证金 32,978,585.04 4,895,584.00管理费用 23,170,359.77 28,048,109.35销售费用 20,279,155.28 34,767,223.16营业外支出 3,768,372.45 610,412.87
财务报表附注第58页
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项目 本期发生额 上期发生额
手续费支出 1,407,717.67 1,926,753.88其他 15,262,864.28 2,408,445.40合计 167,159,578.10 97,376,127.273、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
专项应付款-职工集资款 336,436.79
基建及设备保证金 677,375.63合计 336,436.79 677,375.634、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
专项应付款-职工集资款 67,897.00 54,338.00对联营企业的资金扶持 80,060,000.00基建及设备保证金 5,700,000.00
合计 5,767,897.00 80,114,338.005、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：票据、保函及信用证保证金 66,820,255.76 24,025,000.00建设项目拨款 20,000,000.00 26,787,500.00合计 86,820,255.76 50,812,500.006、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：票据、保函及信用证保证金 8,212,432.00 57,651,126.90合计 8,212,432.00 57,651,126.90(四十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 36,648,373.35 10,609,401.88加：资产减值准备 237,683,148.16 389,318,058.77固定资产等折旧 164,509,753.18 169,447,562.47无形资产摊销 10,884,664.53 11,277,570.29
财务报表附注第59页
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补充资料 本期发生额 上期发生额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,236,281.01 -3,987,881.10（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -65,510,252.62 -37,066,495.43投资损失（收益以“－”号填列） -40,178,041.67 -79,018,517.46递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,911,577.59 -39,235,687.22递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 333,603,063.36 265,191,882.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,431,629.31 -168,523,654.81经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -104,710,140.43 -205,462,916.72其 他 -6,328,333.33经营活动产生的现金流量净额 528,351,079.95 306,220,989.342、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,671,293,573.69 2,011,221,267.69减：现金的年初余额 2,011,221,267.69 2,368,313,764.35加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 660,072,306.00 -357,092,496.66 2 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 22,484,900.00其中：淮南郑煤机舜立机械有限公司 22,484,900.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,269,352.14其中：淮南郑煤机舜立机械有限公司 3,269,352.14加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 19,215,547.86
财务报表附注第60页
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3、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 2,671,293,573.69
2,011,221,267.69其中：库存现金 89,703.47
342,676.52可随时用于支付的银行存款 2,671,203,870.22
2,010,878,591.17可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,671,293,573.69
2,011,221,267.69其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
(四十五)所有者权益变动表项目注释
本期公司未有对上年期末余额进行调整的“其他”事项。
(四十六)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 600,764,965.30其中：港币 531,964,304.17 0.8945 475,842,070.08美元 15,825,992.08 6.9370 109,784,907.07欧元 1,769,257.55 7.3068 12,927,611.06加币 335,651.41 5.1406 1,725,449.64澳元 95,704.86 5.0157 480,026.87卢布 42,668.48 0.1151 4,900.58应收款项 105,445,860.54其中：美元 13,728,264.87 6.9370 95,232,973.37欧元 1,397,723.65 7.3068 10,212,887.17可供出售金融资产 35,834,305.10其中：港币 40,060,710.00 0.8945 35,834,305.10一年内到期的非流动资产 416,220,000.00其中：美元 60,000,000.00 6.9370 416,220,000.00长期应收款 13,283,155.94
财务报表附注第61页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：欧元 1,817,917.00 7.3068 13,283,155.94应付账款 29,839,979.19其中：美元 783,083.63 6.9370
5,432,251.16欧元 3,340,412.77 7.3068 24,407,728.03
财务报表附注第62页
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(四十七)套期
1、现金流量套期对当期损益和其他综合收益的影响
套期无效部分 本期转出的套期储备④ 累计转 套期储备余额⑥套期工具 累计套期有效部
被套期项目套期工具品 本期末累计 上期末累 本期发生转至当期损转至资产或 出的套 =②-⑤累计利得 分（套期储备）
名称 种 金额 计金额 额 益 负债 期储备
或损失① ②
③=①-② ⑤
收购亚新科远期结售汇
71,019,524.42 71,019,524.42投资款项 合同
财务报表附注第63页
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六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置丧失控 丧失控制权之 与原子公司股股权处 按照公允价值
股权 丧失控制投资对应的合并制权之丧失控制权之丧失控制权之日 日剩余股权公 权投资相关的股权处置 置 丧失控制权 重新计量剩余
子公司名称 处置 权时点的财务报表层面享日剩余日剩余股权的剩余股权的公允 允价值的确定 其他综合收益价款 比例 的时点 股权产生的利
方式 确定依据有该子公司净资股权的 账面价值 价值 方法及主要 转入投资损益（%） 得或损失
产份额的差额 比例 假设 的金额董事会会
淮南郑煤机
2016年12月议及董事
舜立机械有
22,484,900.00 35.369出售 - 2,223,778.72 22.60 5,414,488.84 5,414,488.84 0.00 账面净资产 0.0031日 会成员更
限公司
换
(二) 其他原因的合并范围变动
公司本期合并范围增加子公司—亚新科工业技术（北京）有限公司，为公司新设立的全资子公司。
财务报表附注第64页
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七、在其他主体中的权益
（以下金额未特殊说明，均为万元）
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营 业务 持股比例(%) 取得子公司名称 注册地
地 性质 直接 间接 方式郑州煤机液压电控有限公司 郑州 郑州 制造 100.00 设立郑州煤机综机设备有限公司 郑州 郑州 制造 68.89 设立郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 郑州 郑州 贸易 100.00 设立郑州煤机长壁机械有限公司 郑州 郑州 制造 53.21 设立郑煤机西伯利亚有限责任公司 俄罗斯 俄罗斯 服务 100.00 设立郑州煤机铸锻有限公司 郑州 郑州 制造 38.60 13.33设立郑煤机国际贸易(香港)有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立郑煤机（德国）有限公司 法兰克福 法兰克福 研发 100.00 设立郑州煤机格林材料科技有限公司 郑州 郑州 制造 100.00 设立郑煤机美洲公司 加拿大 加拿大 贸易 100.00 设立郑煤机澳大利亚有限公司 澳大利亚 澳大利亚 贸易 100.00 设立亚新科工业技术（北京）有限公司 北京 北京 投资 100.00 设立郑煤机集团潞安新疆机械有限公司 昌吉 昌吉 制造 54.00 收购2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
郑州煤机综机设备有限公司 31.11 -633.49 5,010.433、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
郑州煤机综机设
26,873.98 15,287.11 42,161.09 26,055.06 26,055.06备有限公司
子公司
年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
郑州煤机综机设
33,897.67 15,853.23 49,750.90 31,608.51 31,608.51备有限公司
财务报表附注第65页
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财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量郑州煤机综机设备有限公司 23,091.14 -2,036.36 -2,036.36 200.44上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额经营活动现金流量郑州煤机综机设备有限公司 34,436.49 -2,992.65 -2,992.65 -178.71(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联合营企业或 业务
主要经营地 注册地 营企业投资的会联营企业名称 性质 直接 间接
计处理方法
郑州速达煤炭机械服务
郑州 郑州 生产 31.48 权益法核算
股份有限公司
华轩(上海)股权投资基
上海 上海 投资 49.18 权益法核算
金有限公司
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户违约风险。为降低信用风险，公司管理层负责厘定信贷限额、信贷审批及实施其他监督程序，以确保采取跟进行动以收回逾期债务。
此外，公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将密切监控利率风险，并于有需要时运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该措施不能使公司完全避免支付
财务报表附注第66页
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财务报表附注
的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息收支波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该措施实现了这些风险之间的合理平衡。
于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率的抵押银行存款和余额利率上升或下降10个基点，以及浮动利率的借款利率上升或下降100个基点会被用于向主要管理层内部报告利率风险，并代表管理层对利率合理可能变动的评估。
如果浮动利率的抵押银行存款和余额的利率上升10个基点，其他参数不变，那么年税后利润将增加：
单位：人民币万元
项目 2016年 2015年
税后利润增加 221.11 114.01如果浮动利率的抵押银行存款和余额的利率下降10个基点，其他参数不变，那么年税后利润将减少同样金额。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。
公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元及港元计价的资产和负债以及购买的套期工具。
期末资产和负债折算成人民币的账面金额列示如下： 单位：人民币万元期末余额
项目 合计
美元 欧元 港元 澳元 卢布 加币
资产 62,123.79 3,642.37 51,167.64 48.00 0.49 172.54 117,154.83负债 543.23 2,440.77 2,984.00年初余额
项目 合计
美元 欧元 港元 澳元 卢布 加币
资产 42,284.42 8,201.77 46,131.06 15.52 4.73 217.78 96,855.28负债 79.96 2,062.95 2,142.91下表列示了在所有其他变量保持不变的情况下，公司对有关货币兑人民币升值及贬值5%的敏感度详情。5%是向主要管理层内部报告外汇风险的敏感度比率，并代表管理层对汇率合理可能变动的评估。敏感度分析仅包括以外币计价且尚未支付的货币项目，并于各报告期末以汇率变动5%做汇兑调整。下列正数反映有关外币兑人民币变动5%时年税后利润的增加，负数反映年税后利润的减少。
单位：人民币万元
财务报表附注第67页
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财务报表附注
期末
项目 合计
美元影响 欧元影响 港元影响澳元影响卢布影响加币影响
若升值5% 2,178.87 43.55 1,815.53 2.40 0.02 7.33 4,047.70若贬值5% -2,178.87 -43.55 -1,815.53 -2.40 -0.02 -7.33 -4,047.70期末套期工具列表如下： 单位：人民币元买入 成交 卖出
业务类型 交易日 到期日 客户买入金额 客户卖出金额
货币 汇率 货币
即期结售汇 2016-12-30 2017-1-3 CNY 1,613,898,351.46 6.9424 USD 232,469,801.72
远期结售汇 2016-3-30 2017-1-3 USD 232,469,801.72 6.5815 CNY 1,530,000,000.02远期结售汇 2016-12-30 2017-4-28 USD 232,469,801.72 6.5815 CNY 1,643,515,004.203）其他价格风险
本公司因持有其他上市公司的权益投资而面临股票价格风险，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下： 单位：人民币万元
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 3,583.43 2,929.32合计 3,583.43 2,929.32关联方持有的上市公司权益投资列示如下： 单位：人民币万元项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 3,007.70 369.45合计 3,007.70 369.45以下敏感度分析是根据报告日面临的股票价格风险确定的。就敏感性分析而言，由于金融市场波动，本年的敏感度比率为25%。
如果股票工具各上升或下降25%，本公司的投资评估准备会由于可供出售金融资产的公允价值变动而增加或减少人民币1,647.78万元。
4）应收融资租赁款风险
本公司通过保留租赁设备的所有权以减轻应收融资租赁款的信用风险。2016年 12月31日，应收融资租赁款的账面价值是人民币10,360.30万元。
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2016年度
财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到期变现的银行承兑汇票以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
下表列示本公司非衍生金融负债根据协议条款的应偿还的余下合同到期日。该表是根据基于本公司可被要求支付的最早日期的金融负债未折现现金流编制。包括利息及本金的现金流量。
单位：人民币万元
期末余额
项目
1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
贸易及其他应付款项 158,844.83 158,844.83合计 158,844.83 158,844.83九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 35,834,305.10 35,834,305.10（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 35,834,305.10 35,834,305.10（3）其他
持续以公允价值计量的资产
35,834,305.10 35,834,305.10总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
市价的确定依据为证券交易公开报价。
十、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)河南机械装备投资集
投资与资产
郑州 55亿元 32.14 32.14
团有限责任公司
管理
本公司最终控制方是：河南省人民政府国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 联营企业
大同煤矿集团机电装备中北机械有限公司 联营企业
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财务报表附注
合营或联营企业名称 与本公司关系
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 联营企业
郑州煤机特种锻压制造有限公司 联营企业
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 联营企业
淮南郑煤机舜立机械有限公司 联营企业
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
洛阳LYC轴承有限公司 同一母公司
郑州煤矿机械制造技工学校 托管单位
(五) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 外协 352.52淮南阿兰维斯特电器有限公司 材料 451.39郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 材料 9,042.93 11,963.78郑州煤机特种锻压制造有限公司 材料 3,306.92 2,926.65出售商品/提供劳务情况表 单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
淮南阿兰维斯特电器有限公司 配件 527.03郑州煤机机械制造技工学校 劳务 25.49 22.02郑州速达煤炭机械服务股份有限公司外揽 3,198.74 2,988.37郑州煤机特种锻压制造有限公司 配件 2,375.15 2,459.47郑州煤机（江西）综机设备有限公司外协 507.01黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 支架 4,175.68洛阳LYC轴承有限公司 劳务 37.74
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3、关联租赁情况
本公司作为出租方： 单位：人民币万元
本期确认的租赁 上期确认的租赁承租方名称 承租资产种类
收入 收入
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 房屋 409.26 414.58
郑州煤机特种锻压制造有限公司 房屋、设备 30.37 22.88
河南机械装备投资集团有限责任公司 房屋 241.09 66.83
5、关联方资金拆借
本公司作为资金拆出方 单位：人民币万元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
洛阳LYC轴承有限公司 3,053.04 2016-11-30 2016-12-5
7、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 919.73 1,455.44(六) 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 2,442,090.29 1,636,282.67
郑州煤机（江西）综机设备有限公司 448,989.00 448,449.00大同煤矿集团机电装备中北机械有限
148,053,515.91 29,610,703.18 215,180,066.00 43,036,013.20公司
淮南郑煤机舜立机械有限公司 9,674,921.04 4,837,460.52
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 34,256,746.94 33,744,235.44 34,306,746.94 1,876,590.80预付账款
黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 123,677.17
其他应收款
财务报表附注第72页
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2016年度
财务报表附注
淮南舜立煤矿机械设备检修有限公司 1,285,067.68 1,285,067.68黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 80,157,069.93 16,007,853.50
淮南舜立煤矿机械设备检修有限公司为原子公司-淮南郑煤机舜立机械有限公司联营企业。
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 25,714,650.47 24,039,986.42郑州煤机（江西）综机设备有限公司 4,228,947.83 5,478,947.83郑州煤机特种锻压制造有限公司 7,244,756.82 202,402.04淮南阿兰维斯特电器有限公司 1,581,208.19淮南郑煤机舜立机械有限公司 3,000,000.00
预收账款
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司 506,573.34
其他应付款
郑州煤矿机械制造技工学校 4,501,928.12 3,289,823.73郑州速达煤炭机械服务股份有限公司 3,340,000.00 4,340,000.00十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、公司使用的土地为划拨用地，系 1994年全国清产核资入账，入账价值为 44,062,709.76元。在 2002年国有独资公司改制时，经河南兴业会计师事务所有限公司以“兴业资评字（2002）第01号”资产评估报告确认，评估后的价值为337,266,463.08元。在2006年10月公司由国有独资公司变更为有限责任公司时，政府对于土地使用权处理方式采用有偿使用。公司于2009年2月19日与郑州市国土资源局签订了两份租赁协议，分别为“郑国土资利租合（2009）001号”、“郑国土资利租合（2009）002号”。租赁期限为20年，租金标准按照每年每平方米13元收取，001号合同中地块面积为 180,309.4平方米，年租赁总额为 2,344,022.20元人民币；002号地块面积为221,498.8平方米，年租赁总额为2,879,484.40元人民币。
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2016年度
财务报表附注
2、截至2016年12月31日，未到期保函期末折合人民币44,723,466.68元，其中人
民币14,883,555.00，美元2,110,361.20，欧元2,080,300.00。
3、截至2016年12月31日，未履行完毕的不可撤销信用证未使用余额为折合人民
币58,496,952.69元；其中人民币10,180,000.00，欧元6,612,600.96。
4、截至2016年12月31日，未履行完毕的外汇买卖合约金额见下表：
业务类型 买入货币 客户买入金额 成交汇率卖出货币 客户卖出金额
即期结售汇 CNY 1,613,898,351.46 6.9424 USD 232,469,801.72
远期结售汇 USD 232,469,801.72 6.5815 CNY 1,530,000,000.02
远期结售汇 USD 232,469,801.72 6.5815 CNY 1,643,515,004.20
5、根据公司2015年年度股东大会决议，审议通过了《关于融资租赁业务中为客户提
供回购保证的议案》，同意公司与租赁公司合作开展融资租赁业务，并就提供的融资
租赁业务提供回购余值担保。该项决议有效期内的任一时点，尚在保证期间的融资租
赁担保额不超过人民币 20亿元，自股东大会审议通过之日起一年内有效。截至 2016
年12月31日，公司担保余额为180,322,374.02元。
(二) 或有事项
截至2016年12月31日，公司涉及诉讼的应收账款余额为43,072.76万元，其中立案
后达成和解的应收账款余额为 21,187.06万元，处于执行过程中的应收账款余额为
21,885.70万元。
十二、资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2017年3月27日，经公司第三届董事会第二十次会议决议
通过2016年度分红派息方案：以公司2016年度利润分配股
权登记日的总股本为基准，向全体登记股东每 10股派发现
拟分配的利润或股利
金红利 0.11元人民币（含税），预计分配现金股利为
19,057,185.07元。上述利润分配方案尚需经股东大会审议通
过。
(二)重大资产重组情况
2016年3月24日，公司与Axle ATL CaymanLimited、ASIMCO Technologies Hong KongLimited、ASIMCO TechnologiesLimited、亚新科和亚新科（中国）投资有限公司签订《股权转让及以现金、发行股份购买资产协议》（以下简称“《股权购买协议》”），公司以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金，其中股票对价对应的交易金额为 55,000
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2016年度
财务报表附注
万元，现金对价对应的交易金额为165,000.00万元。
交易对方为注册于美国的全球产业投资基金Bain CapitalInvestors,LLC（以下简称“贝恩资本”）旗下部分投资平台公司。
标的公司 交易对方 持有标的公司股权比例% 对价（万元）
亚新科凸轮轴 AxleATL 63.00 11,745亚新科双环 AxleATL 63.00 45,470亚新科仪征铸造 AxleATL 70.00 680亚新科山西 亚新科(中国)投资有限公司 100.00 49,980亚新科(中国)投资有限公司 23.00 14,307亚新科NVH
亚新科工业技术（香港） 77.00 47,898 CACGI 亚新科工业技术（开曼） 100.00 49,920合计 220,000此次重组议案经公司第三届董事会第十一次会议、第三届董事会第十三次会议、第三
届董事会第十四次会议、2015年度股东大会、2016年第一次A股类别股东大会、2016年
第一次 H股类别股东大会审议通过，经第三届董事会第十五次会议和 2016年第一次临时
股东大会、2016年第二次A股类别股东大会、2016年第二次H股类别股东大会决议对配
套募集资金发行底价进行调整，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《证监许可[2016]3190号》文核准，公司采用以非公开发行A股股票的方式向亚新科（中
国）投资有限公司（以下简称“亚新科中国投”）购买亚新科国际铸造（山西）有限公司（以
下简称“亚新科山西”）100%股权、亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司（以下简称“亚
新科NVH”）8.07%股权。
2017年1-2月，公司支付了股权对价款220,077,184.81美元，并于2017年3月进行了
发行股份的登记。截至2017年3月1日，公司所收购资产的股权全部变更到公司名下。
十三、其他重要事项
1、2016年7月20日，公司经第三届第十五次董事会决议通过《关于转让参股公司大
同煤矿集团机电装备中北机械有限公司31%股权的议案》，同意公司转让大同煤矿集团机
电装备中北机械有限公司31%股权，并放弃行使对大同煤矿集团机电装备中北机械有限公
司其他股东转让大同煤矿集团机电装备中北机械有限公司股权的优先购买权。截至 2016
年12月31日，上述事项尚未办理完毕。
2、2016年7月20日，公司经第三届第十五次董事会决议通过《关于清算注销参股公
司黑龙江郑龙煤矿机械有限公司的议案》。截至2016年12月31日，上述事项尚在与交易
对手协商中。
3、2016年12月15日，河南装备投资集团将持有的公司45,250,000股A股无限售流
通股（占公司总股本的2.79%）质押给华泰证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购
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2016年度
财务报表附注
业务。本次业务的初始交易日为2016年12月15日，约定购回交易日为2017年12月15
日，回购期限365天。上述质押登记手续已办理完毕。
4、2016年12月19日，河南装备投资集团将持有的公司30,166,000股A股无限售流
通股（占公司总股本的1.86%）质押给华泰证券股份有限公司，用于办理股票质押式回购
业务。本次业务的初始交易日为2016年12月19日，约定购回交易日为2017年12月19
日，回购期限365天。上述质押登记手续已办理完毕。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 118,825,173.00 4.03 83,177,621.10 70.00 35,647,551.9账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 2,530,938,496.08 85.87 690,846,723.52 27.30 1,840,091,772.56账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 297,509,035.87 10.09 226,498,855.05 76.13 71,010,180.82收账款
合计 2,947,272,704.95 100.00 1,000,523,199.67 33.95 1,946,749,505.28年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
57,663,473.00 1.55 40,364,431.10 70.00 17,299,041.90准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
3,495,385,151.08 94.04 795,423,111.71 22.76 2,699,962,039.37准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
163,762,683.71 4.41 119,002,803.20 72.67 44,759,880.51账准备的应收账款
合计 3,716,811,307.79 100.00 954,790,346.01 25.69 2,762,020,961.78
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
财务报表附注第76页
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财务报表附注
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大同煤矿集团同生安平煤业有限公司 66,761,700.00 46,733,190.00 70.00 发生重大安全事故内蒙古伊东煤炭集团有限责任公司 52,063,473.00 36,444,431.10 70.00 财务困难
合计 118,825,173.00 83,177,621.10
信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 448,838,877.55
91-180天 221,633,810.21 4,432,676.20 2.00181天-1年（含1年） 631,137,842.26 31,556,892.11 5.001-2年（含2年） 469,976,011.19 93,995,202.24 20.002-3年（含3年） 160,094,378.34 80,047,189.17 50.003年以上 451,204,060.62 451,204,060.62 100.00合计 2,382,884,980.17 661,236,020.34 27.75信用风险特征组合中，按个别认定法计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
大同煤矿集团机电装备中北机械
148,053,515.91 29,610,703.18 20.00 已达成还款协议有限公司
合计 148,053,515.91 29,610,703.18
2、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额72,060,501.49元。
3、本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
新疆神鹤翔能源有限责任公司 21,803,250.00其他 4,524,397.83合计 26,327,647.83其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
对方无财产
新疆神鹤翔能源有限责任公司 应收货款 21,803,250.00 法院判决 否
可供执行
合计 21,803,250.00
财务报表附注第77页
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4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 275,967,555.06 9.37 8,806,682.65第二名 174,931,088.04 5.94 33,504,470.67第三名 148,053,515.91 5.02 29,610,703.18第四名 110,928,837.17 3.76 11,383,423.86第五名 104,479,820.81 3.54 2,439,847.35合计 814,360,816.99 27.63 85,745,127.715、因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期公司通过抹帐方式减少应收账款129,929,595.65元。
(二) 其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
318,744,891.05 100.00 72,709,646.79 22.81 246,035,244.26备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 318,744,891.05 100.00 72,709,646.79 22.81 246,035,244.26年初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
20,205,444.81 100.00 7,684,329.06 38.03 12,521,115.75的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计 20,205,444.81 100.00 7,684,329.06 38.03 12,521,115.75
财务报表附注第78页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
90天以内 53,696,197.95
91-180天 46,318,616.90 926,372.34 2.00181天-1年（含1年） 48,711,129.66 2,435,556.48 5.001-2年（含2年） 117,607,865.84 23,521,573.17 20.002-3年（含3年） 13,169,871.80 6,584,935.90 50.003年以上 39,241,208.90 39,241,208.90 100.00合计 318,744,891.05 72,709,646.79 22.812、本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额65,053,147.43元。
3、本期实际核销的其他应收款情况。
本期核销其他应收款金额为27,829.70元。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 28,676,953.55 10,161,186.92备用金 2,225,738.56 2,710,629.28往来款 283,778,077.85 3,106,020.12其他 4,064,121.09 4,227,608.49合计 318,744,891.05 20,205,444.815、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项性 占其他应收期末余额 坏账准备单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比例(%) 期末余额第一名 往来款 80,157,069.93181-365天、1-2年 25.15 16,007,853.50第二名 往来款 90,000,000.00 0-3年以上 28.23 39,951,206.94第三名 往来款 50,000,000.00 2年以内 15.69 5,514,337.53第四名 往来款 40,000,000.00 1年以内 12.55 1,624,793.50第五名 保证金 5,830,009.90 91-180天 1.83 116,600.20合计 265,987,079.83 83.45 63,214,791.67
财务报表附注第79页
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(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 180,200,532.53 27,000,000.00 153,200,532.53 245,380,532.53 34,683,028.17 210,697,504.36对联营、合营企业投资 412,305,659.90 412,305,659.90 400,169,015.98 400,169,015.98合计 592,506,192.43 27,000,000.00 565,506,192.43 645,549,548.51 34,683,028.17 610,866,520.341、对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备减值准备期末余额郑州煤机液压电控有限公司 1,418,988.00 1,418,988.00
郑州煤机综机设备有限公司 33,147,292.53 33,147,292.53
郑州煤矿机械集团物资供销有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
郑州煤机长壁机械有限公司 26,604,000.00 26,604,000.00
郑煤机西伯利亚有限责任公司 648,662.00 648,662.00
郑州煤机铸锻有限公司 11,580,000.00 11,580,000.00
郑煤机国际贸易（香港）有限公司 47,169,000.00 47,169,000.00
郑煤机（德国）有限公司 8,290,400.00 8,290,400.00
郑煤机集团潞安新疆机械有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00淮南郑煤机舜立机械有限公司 75,180,000.00 75,180,000.00
郑煤机美洲公司 3,066,650.00 3,066,650.00
郑煤机澳大利亚有限公司 1,275,540.00 1,275,540.00
亚新科工业技术（北京）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 245,380,532.53 10,000,000.00 75,180,000.00 180,200,532.53 27,000,000.00 27,000,000.00财务报表附注第80页
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计减值准被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金 期末余额 提减值备期末其他
投资 投资 投资损益 调整 动 股利或利润 准备 余额1．合营企业
小计
2．联营企业
郑州速达煤炭机械
57,018,879.97 9,654,842.49 -26,782.87 66,646,939.59服务股份有限公司
大同煤矿集团机电
装备中北机械有限 11,493,015.61 7,797,766.94 19,290,782.55公司
黑龙江郑龙煤矿机
26,160,580.00 -26,160,580.00
械有限公司
郑州煤机特种锻压
7,940,177.50 984,709.97 8,924,887.47制造有限公司
华轩(上海)股权投资
293,800,680.14 -1,559,007.19 19,786,888.49 312,028,561.44基金有限公司
上海郑安矿山工程
3,755,682.76 -4,000,000.00 244,317.24
技术有限公司
淮南郑煤机舜立机
5,414,488.85 5,414,488.85械有限公司
小计 400,169,015.98 -4,000,000.00 -9,037,950.55 19,786,888.49 -26,782.87 5,414,488.85 412,305,659.90合计 400,169,015.98 -4,000,000.00 -9,037,950.55 19,786,888.49 -26,782.87 5,414,488.85 412,305,659.90财务报表附注第81页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,307,133,374.60 1,819,503,143.29 3,000,400,318.87 2,371,153,172.92其他业务 231,300,771.34 205,632,757.78 239,548,756.11 216,977,351.88合计 2,538,434,145.94 2,025,135,901.07 3,239,949,074.98 2,588,130,524.80(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 337,797,806.04
权益法核算的长期股权投资收益 -19,630,134.90 13,619,665.28处置长期股权投资产生的投资收益 -2,223,778.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 12,018,240.00 11,299,815.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 33,489,953.92 54,101,930.72合计 361,452,086.34 79,021,411.00其他说明：本期投资收益中“其他”为保本银行理财收益33,489,953.92元。
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,012,502.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,309,794.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 33,489,953.92
财务报表附注第82页
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项目 金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 622,285.01
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 26,858,312.44
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,036,804.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -9,286,824.89
少数股东权益影响额 -2,191,220.40
合计 56,777,998.54
财务报表附注第83页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.64 0.038 0.038
扣除非经常性损益后归属于公司
0.05 0.003 0.003
普通股股东的净利润
郑州煤矿机械集团股份有限公司（加盖公章）二〇一七年三月二十七日
财务报表附注第84页