湖北国创高新材料股份有限公司
商品期货套期保值内部控制制度
第一章总则
第一条为有效防范原材料市场价格波动给公司生产、经营带来的影响，控制经营风险，提高公司竞争力，同时规范公司商品期货套期保值业务，加强商品期货套期保值业务的风险管理和风险控制，根据《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板股票上市规则》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 25号：商品期货套期保值业务》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、财政部 2006年2月发布的《企业会计准则第 24号——套期保值》及公司的有关规定，制定本制度。公司及下属各子公司开展商品期货套期保值业务需严格按照本制度执行。
第二条公司的商品期货套期保值业务品种只限于生产经营所需的原材料，即：石油沥青，目的是借助商品期货市场的价格发现、风险对冲功能，利用套期保值工具有效防范原材料价格波动风险，锁定经营利润。
第三条公司的商品期货套期保值业务，只限于在境内商品期货交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易。
第四条公司进行商品期货套期保值的数量不得超过实际现货交易的数量，商品期货持仓量不超过套期保值的现货量。
第五条期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。
第六条公司应以公司名义设立专门的套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务。
第七条公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金。公司应科学调度套期保值业务的资金，并应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。
第八条公司应严格按照规定安排商品期货套期保值交易操作人员，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
第九条公司可根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。
第二章组织机构及职责
第十条公司期货套期保值业务组织机构设置如下：
董事会
期货领导小组
期货工作小组
期货业务交易 期货业务核算 期货业务风险控制
期货业务交易 资金调拨 会计核算 结算及交易确认 档案管理 风险管理
第十一条公司董事会授权总经理组织建立期货领导小组，具体行使商品期货套期保值业务管理职责。期货领导小组成员包括：
组长：公司总经理
副组长：公司常务副总经理、总会计师、董事会秘书。
成员：公司计划综合部负责人、市场部负责人、财务部负责人、审计法规部负责人、董事会工作部负责人以及与套期保值业务有关的其他人员。
期货领导小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。
第十二条期货领导小组的职责为：
1、负责对公司从事商品期货套期保值业务进行监督管理；
2、负责召开期货领导小组会议，制订年度套期保值计划，并提交董事会审议；
3、听取小组下设期货工作小组的工作报告，批准授权范围内的套期保值交易方案；
4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针；
5、负责交易风险的应急处理；
6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划；
7、行使董事会授予的其他职责。
第十三条期货领导小组下设期货工作小组作为期货交易业务工作部门。工作机构设在计划综合部。
工作小组设组长1人，由计划综合部部长担任，负责期货套期保值业务的具体操作，向期货领导小组负责。
期货工作小组职责为：
1、制订、调整套期保值计划、交易方案，并报期货领导小组审批；
2、执行具体的套期保值交易；
3、向期货领导小组汇报并提交书面工作报告；
4、其他日常联系和管理工作。
第十四条期货工作小组下设交易员、档案管理员、资金调拨员、结算员、会计核算员和风险控制员等岗位。各岗位职责权限如下：
1、交易员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、拟订套期保值交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等；
2、档案管理员：负责套期保值资料管理，包括套期保值计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等；
3、资金调拨员：负责根据交易记录完成收付款；
4、结算员和会计核算员：负责相关账务处理、核算等财务结算工作；
5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，并可直接向期货领导小组汇报风险控制工作。
第十五条期货工作小组各岗位人员应有效分离，不得交叉或越权行使其职责，确保能够相互监督制约。
第三章审批权限
第十六条套期保值交易的审批权限：
（一）拟投入的保证金金额在人民币2000万元以下的（含2000万元），由公司期货领导小组决定；
（二）拟投入的保证金金额超过人民币2000万元但未超过公司最近一期经审计净资产金额10%的，则须上报公司董事会，公司董事会根据《公司章程》及有关内控制度的规定进行审批后增加。如超过该标准的，应根据《公司章程》及本公司有关内控制度的规定，进一步提交公司股东大会审议。
第十七条董事会授权期货领导小组和期货工作小组具体执行。各项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操作。
第四章授权制度
第十八条公司与期货公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及审批程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。
第十九条公司对境内期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、交易的程序和方案报告；期货交易授权书由公司期货领导小组组长签署。
第二十条被授权人员应当在授权书载明的授权范围内行使该权利。只有授权书载明的被授权人才能行使该授权书所列权利。
第二十一条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方；被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。
第五章期货交易业务的申请和审批制度
第二十二条公司开展期货交易业务须由期货工作小组将具体交易方案提前报公司期货领导小组，逐单确定交易额度、止损限额、业务权限、操作策略、资金调拨等，并对交易效果进行评估，得到公司期货领导小组审核批准后方可执行。
第二十三条经批准后的期货交易业务方案，如遇国家政策、市场发生重大变化等原因，导致继续进行该业务风险有显著增加并可能引发重大损失时，期货工作小组及时主动报告，公司期货工作小组立即启动应急预案，采取应对措施。
第六章业务流程
第二十四条期货工作小组提出期货交易业务操作思路，结合现货销售的具体情况和市场价格行情，制定期货交易业务操作方案，吸收其他相关部门的意见，经公司期货领导小组审核批准后执行。
第二十五条资金调拨员（公司总会计师兼任）根据公司期货交易方案实施资金的调拨；结算员根据公司的账户资金余额和保证金支出情况，确定保值头寸限额并控制账户资金风险，并通知交易员。
第二十六条交易员根据公司的期货交易方案选择合适的时机向期货公司下达指令交易。
第二十七条每笔交易结束后，交易员应于 1个交易日内及时将期货公司交易系统生
成的交割单和结算单（如有）打印并传递给结算员、会计核算员、期货工作小组负责人、风险控制员进行审核。
第二十八条在收到期货公司发来的账单后，结算员核查期货公司发来的成交交割单是否与交易员提供的交割单一致。若核查无误，则由交易确认员在账单上签字并向期货经纪公司发确认；若不一致，则需由结算员同交易员一起核查原因。若发生错单情况，则按交易错单处理程序进行处理。结算员需将最终结算情况传递给期货工作小组负责人。
第二十九条风险控制员核查交易是否符合期货交易方案，若不符合，须立即报告期货工作小组负责人，情况严重的，提交期货领导小组进行核查。
第三十条结算员将成交情况及结算情况信息传递给资金调拨员、会计核算员，资金调拨员依据公司相关制度进行相应的资金收付，会计核算员对开设在期货公司的账户进行严格管理和账务处理，并对资金往来进行核对。档案管理员对资料进行存档。
第三十一条期货工作小组按公司会计核算的相关规定及时将期货业务的相关单证汇总传递到公司财务部。
第三十二条公司根据实际情况，如果需要进行实物交割了结期货头寸时，期货工作小组应提前和现货销售的市场部、计划综合部、审计法规部、财务部等相关各方进行妥善协调，以确保交割按期完成。
第七章风险管理制度
第三十三条公司在开展商品期货套期保值业务前必须做到：
（一）慎重选择商品期货经纪公司；
（二）合理设置商品期货业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员。
第三十四条期货工作小组应随时跟踪了解商品期货经纪公司的发展变化和资信情况，并将有关发展变化报告期货工作小组负责人和财务部负责人，以便公司根据实际情况来决定是否更换商品期货经纪公司。
第三十五条公司审计法规部应定期或不定期地对套期保值业务进行检查，监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。
第三十六条公司建立风险控制系统如下：
（一）财务部负责资金风险控制
1、定期了解公司商品期货账户的动态权益；
2、监控交易保证金额度及交易持仓头寸，对可能发生的保证金追加作风险提示；
3、每月末与商品期货公司核对保证金账面余额以及商品期货合约持仓状况，出具书面报表。
4、定期对商品期货套期保值的风险进行评估。
（二）审计法规部负责操作风险的监控，当发生下列情况时，应立即报告期货工作小组负责人。
1、商品期货业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序；
2、商品期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求；
3、公司的具体保值方案不符合有关规定；
4、交易员的交易行为不符合套期保值方案；
5、公司商品期货头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行；
6、公司商品期货业务出现或将出现有关的法律风险。
（三）风险处理程序
1、公司期货工作小组应及时召开会议分析讨论风险情况及应采取的对策；
2、相关人员执行公司的风险处理决定；
3、交易错单处理程序：当发生属商品期货经纪公司过错的错单时，由交易员及时通知商品期货经纪公司，并由经纪公司采取相应处理措施，再向商品期货经纪公司追偿产生的损失；当发生属于公司交易员过错的错单时，交易员应立即报告期货工作小组负责人，并下达相应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单对公司造成的损失。
第三十七条公司应合理计划和安排使用保证金，保证套期保值过程正常进行。应合理选择保值月份，避免市场流动性风险。
第三十八条公司设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，保证交易系统的正常运行，确保交易工作正常开展。
第三十九条公司应严格按照规定安排和使用境内商品期货业务人员，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
第八章报告制度
第四十条期货工作小组应于每月月初向期货领导小组提交上月套期保值业务报告，包括当月新建仓位状况、总体持仓状况、结算状况、套期保值效果、未来价格趋势及相关
分析。
第四十一条套期保值业务人员应遵守以下报告制度：
1、交易员每次交易后应向期货工作小组负责人、风险控制员、公司期货领导小组报告
每次新建头寸情况、计划建仓及平仓头寸情况及最新市场信息等情况。
2、交易员和会计核算员应分别根据每次交易情况，向公司财务负责人及风险控制员报告汇总持仓状况、结算盈亏状况及保证金使用状况等信息。
第四十二条期货领导小组应于每月结束后5个工作日内向董事会报告上一月套期保值业务报告，包括当季度新建仓位状况、总体持仓状况、结算状况、套期保值效果、未来价格趋势及相关分析。
董事会根据公司期货领导小组的报告，定期或不定期地对现行的期货风险管理政策和程序进行评价，确保其与企业的资本实力和管理水平相一致。
第九章保密制度
第四十三条公司商品期货业务相关人员应遵守公司的保密制度。
第四十四条公司商品期货业务相关人员未经允许不得泄露本公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司商品期货交易有关的信息。
第十章信息披露
第四十五条上市公司为进行套期保值而指定的商品期货的公允价值变动与被套期项目的公允价值变动相抵销后，导致亏损金额每达到或超过公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且亏损金额超过1000万元人民币的，应当在两个交易日内及时披露。
第十一章档案管理制度
第四十六条公司对商品期货保值的交易原始资料、结算资料等业务档案保存至少15年。
第四十七条公司对商品期货业务开户文件、授权文件等档案应保存至少 15年。
第十二章责任追究
第四十八条本制度所涉及的交易指令、资金拨付、结算、内控审计等各有关人员，
严格按照规定执行的，风险由公司承担。违反本制度规定进行的资金拨付、下单交易等行为，或违反本制度规定的报告义务的，由行为人对风险或损失承担个人责任；公司将区分不同情况，给予行政处分、经济处罚直至追究刑事责任。
第十三章附则
第四十九条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件的规定执行。
本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，应按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订本制度。
第五十条本制度适用于本公司及所属子公司。
第五十一条本制度经公司董事会审议通过之日起执行。
湖北国创高新材料股份有限公司董事会二○一四年二月十二日