长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日长春百货大楼集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）长春百货大楼集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经长春市经济体制改革委员会长体改（1992）22号文批准，在长春百货大楼基础上改组成立的股份有限公司。
本公司在长春市工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照号：220101000014381；法定代表人：林大湑；住所：朝阳区人民大街1881号；公司注册资本234,831,569.00元，其中向社会募集A股85,914,832股，已在上海证券交易所上市。
本公司根据2006年8月21日股权分置改革相关股东会议决议，非流通股股东为其持有的非流通股份获得上市流通权向流通股股东执行对价安排，以公司现有流通股本85,914,832股为基数，用资本公积金52,093,857.00元向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每10股获6.06343股的转增股份。本次股权分置改革后，公司注册资本由原来182,737,712.00元增加至234,831,569.00元。本次新增注册资本已由中磊会计师事务所有限责任公司进行审验，并出具了中磊验字［2006］第5003号验资报告。
截止2014年12月31日，本公司股权结构情况如下：上海合涌源企业发展有限公司持有26,000,000股，占总股本的11.07%，为长百集团的第一大股东；上海合涌源投资有限公司持股22,651,700股，占9.65%，为长百集团的第二大股东；其他流通股股东持股186,179,869股，占79.28%。
（二）公司经营范围：零售百货、针纺织品、五金、交电、食品、副食品、通讯器材、工艺美术品、建筑材料、金银首饰、柜台出租，汽车（除小轿车）、自营内销商品范围内的商品及相关技术的进出口业务；代理内销商品范围内的商品及相关技术的出口业务，经营对销贸易和转口贸易（国家专营的进出口商品和禁止进出口的商品除外），汽车配件；物业管理；设计、制作、代理电视、报纸、广播广告；零售卷烟、雪茄烟（法律、法规禁止的不得经营，需经专项审批的项目，在未获得专项审批前不得经营）**
（三）本财务报表业经本公司董事会于 2015年 3月 19日决议批准报出。根据本公司章
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
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|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|
|长春市|长春市|设计和制作户外广告、经销建筑材料、五金、日用杂品|100.00%|
|长春市|长春市|装饰、装潢工程的设计、施工|55.00%|

二、财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014年12月31日的财务状况、2014年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
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|-|
|1、合营安排的分类|
|合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。|
|单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体|
|资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和|
|情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排|
|的分类进行重新评估。|

2、共同经营的会计处理
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|-|
|共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会|
|计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的|
|资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因|
|出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。|
|对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营|
|相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则|
|的规定进行会计处理。|
|3、合营企业的会计处理|
|合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的|
|投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计|
|处理。|

(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率将折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值
资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（下跌幅度已达到或超过50%），或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的（连续12个月出现下跌），则认定其已发生减值，确认减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不得转回。
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日企业应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额资产以外的金融资产（含单项金融资产或一组金融资产，下同）的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当确认减值损失，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发一重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一级金融资产的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
g、权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(十一)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额占期末应收款项余额10%（含10%）以上部单项金额重大的判断依据或金额标准
分确定为单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，有确凿证据表明可收回程度较小单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的应收款项按个别认定法计提坏账，经单独测试未减值的，按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日确定组合的依据
组合1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
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|-|
|应收账款计提比例（%）|
|5|
|10|
|15|
|20|

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款单项计提坏账准备的理由 项，已有客观证据表明其发生了减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
单独进行减值测试，有确凿证据表明可收回程度较小的应收款项按个别坏账准备的计提方法
认定法计提坏账。
①本公司将与关联方之间发生的应收款项、与非关联方发生的金额较大、有确凿证据表明可收回程度较小的应收款项按个别认定法计提坏账。其中对有确凿证据表明不能够收回或收回的可能性不大的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务，采用个别认定法全额计提坏账准备；公司内部往来及资产负债表日后至财务报表公布日前收回的大额应收款项，不计提坏账准备；
②坏账确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确定无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
本公司的存货包括：原材料、低值易耗品、库存商品。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取先进先出法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
(十三)划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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|预计使用寿命（年）|预计净残值率（%）|
|30—45|5|
|8—10|5|
|16|5|
|14|5|
|5—10|5|

3、固定资产减值准备：资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(十六)在建工程
（1）取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算手续后，按实际成本对原来估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧额。
（2）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
中期末及年末，本公司对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其他支出作为初始成本；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；如果合同协议价值不公允时，则以投入无形资产的公允价值作为初始成本；
③企业合并中取得的无形资产，按照企业合并的分类，分别处理。
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日A、同一控制下吸收合并，按照被合并企业无形资产的账面价值确认为取得时的初始成本；
同一控制下控股合并，合并方在合并日编制合并报表时，应当按照被合并方无形资产的账面价值作为合并基础。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方取得的无形资产应以其在购买日的公允价值计量，包括：被购买企业原已确认的无形资产；被购买企业原未确认的无形资产，但其公允价值能够可靠计量，购买方就应在购买日将其独立于商誉确认为一项无形资产。
2、无形资产摊销
各种无形资产自取得当月在预计使用年限内按直线法平均摊销计入损益。本公司土地使用权按30年平均摊销；
3、无形资产减值准备
期末检查各项无形资产，如存在下列一项或若干项情况时，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。具体情况如下：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产摊余价值全部转入当期损益。
(十九)资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、采用成本模式计量无形资产长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，相关收入的金额能够可靠的计量；
相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售收入分为自营销售收入和联营销售收入。核算方式是每日按实际收到的现金和在未来可能收回现金的票据金额计入销售收入。包括现金存单、银联卡、长百卡、礼金及员工卡。银联卡在应收账款科目核算，顾客刷卡消费时计入该科目，在收到款项时冲减；长百卡在顾客消费时冲减预收账款（顾客购买长百卡时计入该科目贷方）；员工卡是公司每月发放给员工的餐饮补贴，计入其他应付款；礼金是会员卡积分赠送的金额，消费时先计入应收
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日账款，在月底根据实际供应商承担金额和公司承担金额冲减应收账款和主营业务收入。每月月底根据当月实际销售金额计提增值税销项税额冲减主营业务收入。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的同时满足（收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠计量。
(二十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十八)其他权益中的主体确认
（1）同时满足以下条件的为重要的非全资子公司
①集团的重要子公司。子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目20%以上（含20%）的，为集团重要子公司。或者虽不具有财务重大性，但在风险、报酬及战略等方面于集团具有重要影响，如金融企业、境外资产、特殊目的实体等，也应认定为集团的重要子公司。
②重要子公司的少数股东持有权益份额比例占30%以上（含30%）。若子公司对合并财务报表影响特别重大，如资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目的50%以上，该子公司的少数股东持有权益份额比例可降至10%以上。
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（2）重要的合营企业、联营企业
①来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占投资方合并财务报表归属于母公司净利润的10%以上，或占投资方财务报表净利润的10%以上（不需要编制合并财务报表的情形）。
②对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额的5%以上，或占投资方财务报表资产总额的5%以上（不需要编制合并财务报表的情形）。若投资方为特大型企业集团，可适当降低比例。
③合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响，如合营或联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依赖等。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第9号—职工薪酬》等八项具体会计准则，从 2014年 7月 1日起在执行企业会计准则的企业实施（金融工具列报准则从 2014年度财务报告及以后实施），本公司据此修订了相关会计政策。
根据修订后的《企业会计准则第 2号—长期股权投资》规定，本公司将不具有控制、共同控制、重大影响且没有公开活跃市场报价的权益投资调至可供出售金融资产核算，并采用追溯重述法调整了比较财务报表，具体调整项目及金额如下表：
||||
|-|-|-|
|2013年12月31日|||
|变更前金额|变更后金额|变更前金额|
||12,772,500.00||
|39,446,350.12|26,673,850.12|36,932,307.32|

四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|应税收入|
|应税收入|
|应税收入|
|按应纳增值税、营业税和消费税额|
|按应纳增值税、营业税和消费税额|
|按应纳增值税、营业税和消费税额|
|按房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；或以租金收入为纳税基准，税率为12%。|

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|计税依据|
|应纳税所得额|

五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
||
|-|
|期末余额|
|371,025.02|
|97,228,106.68|
|97,599,131.70|

(二)应收账款
1、应收账款分类
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,745,390.05|57.27||
|228,289.27|4.76|45,657.86|
|1,820,221.91|37.97|1,820,221.91|
|4,793,901.23|100.00|1,865,879.77|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,521,277.40|63.22||
|228,289.27|4.10|45,657.86|
|1,820,221.91|32.68|1,820,221.91|
|5,569,788.58|100.00|1,865,879.77|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账|账龄|计提|计提理由|
|||金额||比例||
||2,745,390.05|||||
||2,745,390.05|||||

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|228,289.27|20|45,657.86|228,289.27|20|
|228,289.27||45,657.86|228,289.27||

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|
|广东省朝阳市铭通工艺厂|401,720.72|401,720.72|100%|
|石家庄印染厂|120,650.00|120,650.00|100%|
|内蒙古天宫毛纺厂|120,650.00|120,650.00|100%|
|新疆二毛|116,550.00|116,550.00|100%|
|河北清苑棉制品厂|111,850.00|111,850.00|100%|
|新疆三毛|100,650.00|100,650.00|100%|
|长春市南关氧气厂|100,689.48|100,689.48|100%|
|吉林省森威建筑装饰装潢工程有限公司|100,090.92|100,090.92|100%|
|单项金额 10 万元以下合计（共14家公司）|647,370.79|647,370.79|100%|
|合 计|1,820,221.91|1,820,221.91|——|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|871,420.72|18.18|

(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
||||
|-|-|-|
|期末余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,325,536.89|77.42|2,619,445.89|
|678,327.26|22.58|1,722,673.97|
|||49,216.95|
|3,003,864.15|100.00|4,391,336.81|

账龄超过1年的大额预付款项情况
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|债务单位|期末余额|账龄|
|长春鹿苑贸易有限责任公司|799,438.52|1年以内479,805.97元1-2年319,632.55元|
|吉林省鄂绒福泰商贸有限公司|1,565,860.63|1年以内1,207,165.92元1-2年358,694.71元|
||2,365,299.15||

2、预付款项金额前五名单位情况
||
|-|
|期末余额|
|3,001,526.94|

(四)其他应收款
1、其他应收款
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,863,586.46|15.39||
|9,625,208.23|30.45|1,717,266.20|
|17,121,575.50|54.16|17,121,575.50|
|31,610,370.19|100.00|18,838,841.70|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,677,652.76|17.75||
|9,188,703.94|28.73|1,685,490.98|
|17,121,575.50|53.52|17,121,575.50|
|31,987,932.20|100.00|18,807,066.48|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账|账龄|计提|计提理由|
|||金额||比例||
||4,863,586.46|||||
||4,863,586.46|||||

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|1,256,502.98|5|62,825.15|988,998.69|5|
|178,000.00|10|17,800.00|39,000.00|10|
|30,000.00|15|4,500.00||15|
|8,160,705.25|20|1,632,141.05|8,160,705.25|20|
|9,625,208.23||1,717,266.20|9,188,703.94||

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|
|长春中兴集团股份有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00|100%|
|吉林宏远税务师事务所|1,960,000.00|1,960,000.00|100%|
|吉林吉美公司|590,000.00|590,000.00|100%|
|江苏森达集团|660,000.00|660,000.00|100%|
|上海舒乐衬衫厂|835,224.18|835,224.18|100%|
|市牧工商总公司|1,478,586.40|1,478,586.40|100%|
|长春宏立服饰有限公司|1,800,000.00|1,800,000.00|100%|
|金盟房地产开发有限公司|2,433,803.94|2,433,803.94|100%|
|长春长鸿制衣有限公司|1,648,179.22|1,648,179.22|100%|
|朝阳区新兴涂料厂|1,306,396.08|1,306,396.08|100%|
|单项金额 50 万元以下合计（共16家公司）|3,409,385.68|3,409,385.68|100%|
|合 计|17,121,575.50|17,121,575.50|——|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|4,863,586.46|
|24,144,608.69|
|2,602,175.04|
|31,610,370.19|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|2,433,803.94|五年以上|7.70|
|代理费|1,960,000.00|五年以上|6.20|
|往来款|1,800,000.00|五年以上|5.69|
|往来款|1,648,179.22|五年以上|5.21|
|往来款|1,478,586.40|五年以上|4.68|
||9,320,569.56||29.48|

(五)存货
1、存货的分类
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|186,977.89||186,977.89|203,729.21||
|775,698.56||775,698.56|2,132,663.34||
|1,615,076.71||1,615,076.71|2,040,990.80||
|2,577,753.16||2,577,753.16|4,377,383.35||

(六)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|13,232,500.00|460,000.00|12,772,500.00|13,232,500.00|460,000.00|
|13,232,500.00|460,000.00|12,772,500.00|13,232,500.00|460,000.00|
|13,232,500.00|460,000.00|12,772,500.00|13,232,500.00|460,000.00|

2、期末以成本计量的重要权益工具投资明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||期初余额|||在被投资单位持股比例(%)|
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值||

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|100,000.00|100,000.00||100,000.00|100,000.00||0.70|
|360,000.00|360,000.00||360,000.00|360,000.00|||
|12,772,500.00||12,772,500.00|12,772,500.00||12,772,500.00|9.95|
|13,232,500.00|460,000.00|12,772,500.00|13,232,500.00|460,000.00|12,772,500.00||

3、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
|||
|-|-|
|可供出售权益工具|可供出售债务工具|
|460,000.00||
|460,000.00||

(七)长期应收款
1、长期应收款情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|5,141,182.83||5,141,182.83|6,441,182.83||
|716,179.50||716,179.50|954,906.00||
|4,425,003.33||4,425,003.33|5,486,276.83||

注：根据本公司与长春万达房地产开发集团有限公司 2007年底达成的和解协议，长春万达房地产开发集团有限公司每年偿还本公司130万元，公司于2014年1月14日收到长春万达房地产开发集团有限公司偿还的130万元。
(八)长期股权投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|
||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣告发放现金股利或利润|计提减值准备|其他||

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|1,410,109.84|-157,998.54|1,252,111.30|
|1,410,109.84|-157,998.54|1,252,111.30|
|1,800,134.56||1,800,134.56|
|25,263,740.28|7,265,179.28|32,528,919.56|
|27,063,874.84|7,265,179.28|34,329,054.12|
|28,473,984.68|7,107,180.74|35,581,165.42|

(九)固定资产
1、固定资产情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|机器设备|运输工具|办公设备|
|402,390,277.68|79,000,352.87|9,995,498.53|49,524.30|
|789,180.40|1,786,848.79|2,980.00||
|789,180.40|1,786,848.79|2,980.00||
|1,313,204.85|12,756,680.84|135,208.80||
|1,313,204.85|12,756,680.84|135,208.80||
|401,866,253.23|68,030,520.82|9,863,269.73|49,524.30|
|130,268,274.30|58,696,389.10|6,001,192.18|45,241.90|
|11,559,083.58|3,946,115.16|266,597.78|1,373.07|
|11,559,083.58|3,946,115.16|266,597.78|1,373.07|
|1,160,091.90|11,903,652.65|104,232.67||
|1,160,091.90|11,903,652.65|104,232.67||
|140,667,265.98|50,738,851.61|6,163,557.29|46,614.97|
|1,436,046.52|2,165,711.92|1,836,280.95||

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|2,282.95||30,976.13||
|2,282.95||30,976.13||
|1,433,763.57|2,165,711.92|1,805,304.82||
|259,765,223.68|15,125,957.29|1,894,407.62|2,909.33|
|270,685,956.86|18,138,251.85|2,158,025.40|4,282.40|

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值22,757,117.92元。
2、截止2014年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|20,760,129.98|6,424,533.4|1,345,818.37|
|20,760,129.98|6,424,533.4|1,345,818.37|

3、截止2014年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类 别 账面价值
房屋及建筑物 126,612.58合 计 126,612.58(十)在建工程
1、在建工程基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|3,839,125.54||3,839,125.54|2,031,125.54||
|2,323,707.00||2,323,707.00|||
|4,359,682.50||4,359,682.50|||
|10,522,515.04||10,522,515.04|2,031,125.54||

2、重大在建工程项目变动情况
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|期末数|工程投入占预算比例(%)|工程进度|利息资本化累计金额|其中：本期利息资本化金额|本期利息资本化率(%)|
|||2,323,707.00|||2,323,707.00||刚开工||||
|||4,359,682.50|||4,359,682.50||刚开工||||
|||6,683,389.50|||6,683,389.50||||||

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(十一)无形资产
|||
|-|-|
|土地使用权|软件使用权|
|5,105,029.05|483,264.96|
|5,105,029.05|483,264.96|
|3,512,024.64|340,102.13|
|172,443.84|51,409.68|
|172,443.84|51,409.68|
|3,684,468.48|391,511.81|
|1,420,560.57|91,753.15|
|1,593,004.41|143,162.83|

(十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1、未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末余额|
|28,828,470.92|
|20,704,721.47|
|5,404,780.31|
|460,000.00|
|2,258,969.14|
|6,562,506.09|
|35,390,977.01|

2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||6,562,506.09|
|6,562,506.09|8,506,360.44|
|6,562,506.09|15,068,866.53|

(十三)短期借款
1、短期借款分类
||
|-|
|期末余额|
|161,000,000.00|
|161,000,000.00|

(十四)应付账款
||
|-|
|期末余额|
|36,632,494.63|
|7,678,952.14|
|44,311,446.77|

账龄超过1年的大额应付账款
||
|-|
|期末余额|
|966,785.50|
|338,478.00|
|248,998.27|
|1,554,261.77|

(十五)预收款项
||
|-|
|期末余额|
|2,709,701.82|
|2,709,701.82|

(十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|683,106.10|15,206,059.13|15,248,612.74|
||2,525,070.46|2,525,070.46|
||97,400.00|97,400.00|

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|683,106.10|17,828,529.59|17,871,083.20|

2、短期职工薪酬情况
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加|本期减少|
|600,000.00|12,234,469.55|12,234,469.55|
||1,089,111.49|1,089,111.49|
||865,545.35|865,545.35|
||809,734.47|809,734.47|
||55,810.88|55,810.88|
||692,046.00|692,046.00|
|83,106.10|324,886.74|367,440.35|
|683,106.10|15,206,059.13|15,248,612.74|

3、设定提存计划情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|项 目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险||2,295,518.60|2,295,518.60||
|2、失业保险费||229,551.86|229,551.86||
|合计||2,525,070.46|2,525,070.46||

(十七)应交税费
||
|-|
|期末余额|
|1,041,072.98|
|126,283.06|
|158,986.24|
|106,607.26|
|117,596.05|
|66,479.28|
|1,617,024.87|

(十八)应付股利
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|2,830,849.22|2,830,849.22|
|4,087,727.60|4,087,727.60|

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
|6,918,576.82|6,918,576.82|

(十九)其他应付款
||
|-|
|期末余额|
|7,964,374.31|
|17,585,316.24|
|25,549,690.55|

||
|-|
|期末余额|
|14,441,036.19|
|479,998.00|
|2,527,520.99|
|4,386,972.30|
|3,714,163.07|
|25,549,690.55|

账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
||
|-|
|期末余额|
|1,100,000.00|
|450,000.00|
|300,000.00|
|300,000.00|
|2,150,000.00|

(二十)一年内到期的非流动负债
||
|-|
|期末余额|
|84,000,000.00|
|84,000,000.00|

(二十一)长期借款
|||
|-|-|
|期末余额|期初余额|
||84,000,000.00|
||84,000,000.00|

(二十二)递延收益
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日1、递延收益按类别列示
|||||
|-|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|期末余额|
||600,000.00||600,000.00|
||600,000.00||600,000.00|

2、政府补助项目情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初余额|本期新增补助金额|本期计入营业外收入金额|其他变动|期末余额|
||600,000.00|||600,000.00|
||600,000.00|||600,000.00|

(二十三)股本
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初余额|本次变动增减（+、-）|||||
||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计|
|234,831,569.00||||||

(二十四)资本公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|55,550,878.38|||
|32,544,895.66|||
|13,950,493.25|||
|427,192.00|||
|18,167,210.41|||
|88,095,774.04|||

(二十五)盈余公积
||||
|-|-|-|
|期初余额|本期增加额|本期减少额|
|29,996,301.81|||
|29,996,301.81|||

(二十六)未分配利润
期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|-222,283,774.13|
|-222,283,774.13|
|287,418.76|

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日期末余额
项 目
||
|-|
|金 额|
|-222,283,774.13|
|-222,283,774.13|
|-221,996,355.37|

(二十七)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|325,695,628.27|277,915,794.30|356,811,347.07|
|324,583,380.70|277,839,646.74|353,247,120.57|
|1,112,247.57|76,147.56|3,564,226.50|
|42,832,570.55||49,322,772.67|
|42,832,570.55||49,322,772.67|
|368,528,198.82|277,915,794.30|406,134,119.74|

(二十八)营业税金及附加
||
|-|
|本期发生额|
|1,647,842.60|
|2,158,834.16|
|677,968.58|
|484,263.23|
|4,968,908.57|

(二十九)销售费用
||
|-|
|本期发生额|
|294,855.79|
|4,447,010.95|
|2,558,117.30|
|94,822.90|
|1,794,176.40|
|175,517.30|
|9,364,500.64|

(三十)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|本期发生额|
|14,484,268.70|
|1,240,235.43|
|4,182,926.90|
|17,507,514.78|
|223,853.52|
|5,817,651.73|
|7,436,898.64|
|3,793,996.17|
|4,331,709.11|
|2,484,821.69|
|6,746,127.46|
|68,250,004.13|

(三十一)财务费用
||
|-|
|本期发生额|
|15,838,099.52|
|1,764,745.60|
|71,325.56|
|14,144,679.48|

(三十二)资产减值损失
||
|-|
|本期发生额|
|31,775.22|
|31,775.22|

(三十三)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|7,107,180.74|
|7,107,180.74|

(三十四)营业外收入
1、营业外收入分项列示
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|74,710.00|29,324.54|
||3,000,000.00|
|374,357.65|285,115.00|

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|449,067.65|3,314,439.54|

2、计入当期损益的政府补助
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
||3,000,000.00|
||3,000,000.00|

(三十五)营业外支出
|||
|-|-|
|本期发生额|上期发生额|
|691,446.19|863,814.00|
|691,446.19|863,814.00|
|406,448.56|392,544.47|
|15,000.00|115,000.00|
|10,478.06|15,777.94|
|1,123,372.81|1,387,136.41|

(三十六)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|2,975,461.85|
|1,764,745.60|
|610,716.25|
|600,000.00|
|40,377,798.89|
|1,240,235.43|
|4,182,926.90|
|7,441,133.04|
|5,817,651.73|
|2,484,821.69|
|4,323,330.35|
|6,241,187.35|
|15,000.00|
|2,088,427.47|
|71,325.56|
|6,471,759.37|

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日2、收到或支付的其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期发生额|
|1,300,000.00|
|1,300,000.00|

(三十七)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
||
|-|
|本期发生额|
|285,412.06|
|31,775.22|
|15,773,169.59|
|223,853.52|
|691,446.19|
|15,838,099.52|
|-7,107,180.74|
|1,799,630.19|
|2,540,922.02|
|-5,823,310.32|
|24,253,817.25|
|97,599,131.70|
|101,544,634.26|
|-3,945,502.56|

2、现金及现金等价物
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|期末余额|
|97,599,131.70|
|371,025.02|
|97,228,106.68|
|97,599,131.70|

(三十八)所有权或使用权受到限制的资产
||||
|-|-|-|
|项目|||
||期末账面价值|受限原因|
|固定资产|93,849,786.31|银行借款抵押|
|无形资产|589,017.18|银行借款抵押|
|合计|94,438,803.49|--|

六、合并范围的变更
本期无合并范围发生变更的情况。
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|主要经营地|业务性质|持股比例|
|长春市|长春市|设计和制作户外广告、经销建筑材料、五金、日用杂品|100.00%|
|长春市|长春市|装饰、装潢工程的设计、施工|55.00%|

2、重要的非全资子公司情况
|||||
|-|-|-|-|
|公司名称|少数股东持股比例|当期归属于少数股东的损益|当期向少数股东支付的股利|
|长春长百装饰工程有限公司|45.00%|-2,006.70||

3、重要的非全资子公司主要财务信息
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||||||||
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|负债合计|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|905,745.37|648.00|906,393.37||||909,691.71|1,161.00|910,852.71|||

||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|||本期发生额|||||||上期发生额|||||
|||营业收入||净利润||综合收益||经营活动|营业收入||净利润||综合收益|经营活动现金流量|
|||||||总额||现金流量|||||总额||
||长春长百|||-4,459.34|-4,459.34||-3,946.34||||-24,033.65|-24,033.65||-1,020.65|
||装饰工程||||||||||||||
||有限公司||||||||||||||

(二)在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业和联营企业基本情况
|||||
|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例（%）|

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
||||直接|间接|
|长春市|长春市|经销服饰、家用电器、手机、办公产品、珠宝、百货、化妆品、预包装食品兼散装食 品 （ 人参）、农产品购销|40.00||

2、重要联营企业的主要财务信息
|||||
|-|-|-|-|
|项目||期末余额 / 本期发生额|期初余额 / 上期发生额|
|||长春长百购物有限公司|长春长百购物有限公司|
||流动资产|1,169,634.05|1,151,826.84|
||其中：现金和现金等价物|718,861.97|563,015.64|
||非流动资产|80,896,508.15|62,742,304.22|
||资产合计|82,066,142.20|63,894,131.06|
||流动负债|743,843.30|734,780.35|
||非流动负债|||
||负债合计|743,843.30|734,780.35|
||少数股东权益|||
||归属于母公司股东权益|81,322,298.90|63,159,350.71|
||按持股比例计算的净资产份额|32,528,919.56|25,263,740.28|
||对联营企业权益投资的账面价值|32,528,919.56|25,263,740.28|
||营业收入|153,215.38|245,757.57|
||财务费用|-1,115.03|-1,061.37|
||所得税费用|||
||净利润|18,162,948.19|6,687,170.40|
||其他综合收益|||
||综合收益总额|18,162,948.19|6,687,170.40|

3、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|
|1,252,111.30|
|-157,998.54|
|-157,998.54|

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长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||
|-|
|期末余额 / 本期发生额|

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
||||
|-|-|-|
|合营企业或联|本期未确认的损失|本期末累计未确认的损失|
|营企业名称|（或本期分享的净利润）||
|吉林省美大装饰工程有限公司||73,626.02|

八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本|母公司对本公司的持股比例(%)|
|上海市|宾馆酒店投资管理咨询|134,000,000.00|11.07|

(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
吉林省美大装饰工程有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海合涌源投资有限公司 第二大股东
上海合家欢物业管理有限公司 第一大股东的控股公司
(五)关联方应收应付款项
1、应付项目
|||
|-|-|
|关联方|期末余额|

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长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||
|-|-|
|吉林省美大装饰工程有限公司|315,918.00|

九、 承诺及或有事项
截止财务报告日，无承诺事项及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据公司 2015年 2月 26日披露的《长春百货大楼集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，为加快重大资产重组进度，公司以本次重大资产重组的置出资产作为实物出资成立全资子公司长春长百集团有限公司（以下简称“长春长百”），成立日期 2015年 3月 13日，首期注册资本 500万元。公司拟以本次重大资产重组的置出资产作为实物出资对全资子公司增资 12,586.3359万元人民币，长春长百注册资本将由 500万元增加到 13,086.3359万元，仍为公司全资子公司，用于资产置换过程中承接现有上市公司全部资产、负债、人员及商标。2015年3月17日，公司召开第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于对全资子公司增资的议案》。截止财务报告日，相关增资事宜正在办理中。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 0经审议批准宣告发放的利润或股利 0(三) 其他资产负债表日后事项说明
公司关于重大资产重组事项详见附注十一。
十一、其他重要事项
(一)资产重组
长百集团以截至评估基准日2013年12月31日的全部资产和负债作为置出资产，与中泰
博天等13家内资机构及奇力资本等3家外资机构所持有的中天能源100%股份中的等值股份进
行置换。公司董事会根据2014年第一次临时股东大会决议的授权范围，聘请评估机构以2014
‐ 39‐
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日年9月30日为基准日，对本次重大资产重组涉及的置出资产和置入资产分别进行了加期评估。
根据《重大资产重组协议》，本次重大资产置换差额为1,993,943,754元，由长百集团依据中泰博天等13家内资机构及奇力资本等3家外资机构各自持有中天能源的股份比例向其非公开发行股份购买。上述重大资产置换及发行股份购买资产完成后，长百集团将直接/间接持有中天能源100%股份。长百集团第七届董事会第十二次会议及2014年第一次临时股东大会决议，审议通过《关于《长春百货大楼集团股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》及其摘要的议案》及相关事项。2015年 1月 14日，公司收到《商务部关于原则同意长春百货大楼集团股份有限公司重组变更为外商投资股份公司的批复》； 2015年 2月 4日，公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项经中国证监会上市公司并购重组审核委员会2015年第11次工作会议审核并获得无条件通过；2015年 2月 17日，公司收到中国证监会《关于核准长春百货大楼集团股份有限公司重大资产重组及向青岛中泰博天投资咨询有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》。截止财务报告日，相关资产重组交割事宜正在进行中。
(二)分部报告
公司无分部报告，因为公司性质为单一零售业，没有其他业务。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|2,745,390.05|58.96||
|90,789.27|1.95|18,157.86|
|1,820,221.91|39.09|1,820,221.91|
|4,656,401.23|100.00|1,838,379.77|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|

‐ 40‐
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|3,521,277.40|64.82||
|90,789.27|1.67|18,157.86|
|1,820,221.91|33.51|1,820,221.91|
|5,432,288.58|100.00|1,838,379.77|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账金额|账龄|计提|计提理由|
|||||比例||
||2,745,390.05|||||
||2,745,390.05|||||

（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|90,789.27|20|18,157.86|90,789.27|20|
|90,789.27||18,157.86|90,789.27||

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
|||||
|-|-|-|-|
|应收账款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|
|广东省朝阳市铭通工艺厂|401,720.72|401,720.72|100%|
|石家庄印染厂|120,650.00|120,650.00|100%|
|内蒙古天宫毛纺厂|120,650.00|120,650.00|100%|
|新疆二毛|116,550.00|116,550.00|100%|
|河北清苑棉制品厂|111,850.00|111,850.00|100%|
|新疆三毛|100,650.00|100,650.00|100%|
|长春市南关氧气厂|100,689.48|100,689.48|100%|
|吉林省森威建筑装饰装潢工程有限公司|100,090.92|100,090.92|100%|
|单项金额 10 万元以下合计（共14家单位）|647,370.79|647,370.79|100%|

‐ 41‐
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|合 计|1,820,221.91|1,820,221.91|——|

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
|||
|-|-|
|期末余额|占应收账款总额的比例(%)|
|871,420.72|18.71|

(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|4,863,586.46|15.60||
|9,175,208.23|29.45|1,627,266.20|
|17,121,575.50|54.95|17,121,575.50|
|31,160,370.19|100.00|18,748,841.70|

期初数
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金额|比例(%)|金额|
|5,677,652.76|18.00||
|8,738,703.94|27.71|1,595,490.98|
|17,121,575.50|54.29|17,121,575.50|
|31,537,932.20|100.00|18,717,066.48|

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|债务人名称|账面余额|坏账|账龄|计提|计提理由|
|||金额||比例||
||4,863,586.46|||||
||4,863,586.46|||||

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|

‐ 42‐
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|计提比例%|坏账准备|账面余额|计提比例%|
|1,256,502.98|5|62,825.15|988,998.69|5|
|178,000.00|10|17,800.00|39,000.00|10|
|30,000.00|15|4,500.00||15|
|7,710,705.25|20|1,542,141.05|7,710,705.25|20|
|9,175,208.23||1,627,266.20|8,738,703.94||

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
|||||
|-|-|-|-|
|其他应收款内容|账面余额|坏账金额|计提比例|
|长春中兴集团股份有限公司|1,000,000.00|1,000,000.00|100%|
|吉林宏远税务师事务所|1,960,000.00|1,960,000.00|100%|
|吉林吉美公司|590,000.00|590,000.00|100%|
|江苏森达集团|660,000.00|660,000.00|100%|
|上海舒乐衬衫厂|835,224.18|835,224.18|100%|
|市牧工商总公司|1,478,586.40|1,478,586.40|100%|
|长春宏立服饰有限公司|1,800,000.00|1,800,000.00|100%|
|金盟房地产开发有限公司|2,433,803.94|2,433,803.94|100%|
|长春长鸿制衣有限公司|1,648,179.22|1,648,179.22|100%|
|朝阳区新兴涂料厂|1,306,396.08|1,306,396.08|100%|
|单项金额 50 万元以下合计（共16家公司）|3,409,385.68|3,409,385.68|100%|
|合 计|17,121,575.50|17,121,575.50|——|

2、其他应收款按款项性质分类情况
||
|-|
|期末余额|
|4,863,586.46|
|23,694,608.69|
|2,602,175.04|
|31,160,370.19|

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|往来款|2,433,803.94|五年以上|7.81|

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长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|期末余额|账龄|占其他应收款期末余额合计数的比例(%)|
|代理费|1,960,000.00|五年以上|6.29|
|往来款|1,800,000.00|五年以上|5.78|
|往来款|1,648,179.22|五年以上|5.29|
|往来款|1,478,586.40|五年以上|4.75|
||9,320,569.56||——|

(三)长期股权投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末余额|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|650,000.00||650,000.00|650,000.00||
|35,581,165.42|1,800,134.56|33,781,030.86|28,473,984.68|1,800,134.56|
|36,231,165.42|1,800,134.56|34,431,030.86|29,123,984.68|1,800,134.56|

1、对子公司投资
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位||期初余额||本期增加|本期减少|期末余额||本期计提减|减值准备期末余额|
|||||||||值准备||
||长春百货大楼集|100,000.00||||100,000.00||||
||团股份有限公司|||||||||
||广告公司|||||||||
||长春长百装饰工|550,000.00||||550,000.00||||
||程有限公司|||||||||
||合计||650,000.00||||650,000.00|||

2、对联营、合营企业投资
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|投资单位|期初余额|本期增减变动||||||||期末余额|减值准备期末余额|
|||追加投资|减少投资|权益法下确认的投资损益|其他综合收益调整|其他权益变动|宣|计提减值准备|其他|||
||||||||告|||||
||||||||发|||||
||||||||放|||||
||||||||现|||||
||||||||金|||||
||||||||股|||||
||||||||利|||||
||||||||或|||||
||||||||利|||||
||||||||润|||||

长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|一、合|||||||||
|营企业|||||||||
|长春上|1,410,109.84||-157,998.54||1,252,111.30||||
|品珠宝|||||||||
|金行有|||||||||
|限公司|||||||||
|小计||1,410,109.84||-157,998.54||1,252,111.30|||
|二、联|||||||||
|营企业|||||||||
|长春长|25,263,740.28||7,265,179.28||32,528,919.56||||
|百购物|||||||||
|有限公|||||||||
|司|||||||||
|匈牙利|1,800,134.56||||1,800,134.56||1,800,134.56||
|国长春|||||||||
|国际贸|||||||||
|易股份|||||||||
|有限公|||||||||
|司|||||||||
|小计||27,063,874.84||7,265,179.28||34,329,054.12||1,800,134.56|
|合计||28,473,984.68||7,107,180.74||35,581,165.42||1,800,134.56|

(四)营业收入和营业成本
||||
|-|-|-|
|本期发生额|||
|收入|成本|收入|
|325,695,628.27|277,915,794.30|356,811,347.07|
|324,583,380.70|277,839,646.74|353,247,120.57|
|1,112,247.57|76,147.56|3,564,226.50|
|42,832,570.55||49,322,772.67|
|42,832,570.55||49,322,772.67|
|368,528,198.82|277,915,794.30|406,134,119.74|

(五)投资收益
||
|-|
|本期发生额|
|7,107,180.74|
|7,107,180.74|

十三、补充资料
‐ 45‐
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(一)非经常性损益
||
|-|
|金 额|
|-691,446.19|
|423,589.59|
|-267,856.60|

(二)净资产收益率和每股收益
||||||
|-|-|-|-|-|
|加权平均净资产收益率（%）|||||
|||基本每股收益|||
|本年度|上年度|本年度|上年度|本年度|
|0.22|14.23|0.001|0.074|0.001|
|0.42|12.23|0.003|0.063|0.003|

‐ 46‐
长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日(三)会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策，并对比较财务报表进行了追溯重述。
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||流动负债：|||
|85,951,942.93|101,544,634.26|97,599,131.70|短期借款|163,000,000.00|161,000,000.00|
||||以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
||||衍生金融负债|||
||||应付票据|||
|3,772,856.31|3,703,908.81|2,928,021.46|应付账款|51,430,786.98|51,252,842.12|
|5,807,092.79|4,391,336.81|3,003,864.15|预收款项|1,998,498.89|1,589,842.09|
||||应付职工薪酬|681,722.41|683,106.10|
||||应交税费|2,197,081.15|1,584,268.79|
|13,148,651.89|13,180,865.72|12,771,528.49|应付利息|||
|4,570,602.65|4,377,383.35|2,577,753.16|应付股利|7,687,414.83|6,918,576.82|
||||其他应付款|22,180,360.99|24,806,174.82|
||||划分为持有待售的负债|||
||||一年内到期的非流动负债|4,000,000.00|4,000,000.00|

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长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||其他流动负债|||
|113,251,146.57|127,198,128.95|118,880,298.96|流动负债合计|253,175,865.25|251,834,810.74|
||||非流动负债：|||
|12,772,500.00|12,772,500.00|12,772,500.00|长期借款|88,000,000.00|84,000,000.00|
||||应付债券|||
|6,547,550.33|5,486,276.83|4,425,003.33|其中：优先股|||
|24,159,807.32|26,673,850.12|33,781,030.86|永续债|||
||||长期应付款|||
|294,323,670.17|290,986,516.51|276,788,497.92|长期应付职工薪酬|||
|1,862,325.54|2,031,125.54|10,522,515.04|专项应付款|||
||||预计负债|||
||||递延收益|||
||||递延所得税负债|||
||||其他非流动负债|||
|1,960,437.52|1,736,167.24|1,512,313.72|非流动负债合计|88,000,000.00|84,000,000.00|
||||负债合计|341,175,865.25|335,834,810.74|
||||所有者权益：|||

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长春百货大楼集团股份有限公司财务报表附注2014年1月1日—2014年12月31日
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|-|-|-|-|-|-|
|2013年1月1日|2013年12月31日|2014年12月31日|项目|2013年1月1日|2013年12月31日|
||||实收资本（或股本）|234,831,569.00|234,831,569.00|
||||其他权益工具|||
||||其中：优先股|||
|341,626,290.88|339,686,436.24|339,801,860.87|永续债|||
||||资本公积|88,095,774.04|88,095,774.04|
||||减：库存股|||
||||其他综合收益|||
||||专项储备|||
||||盈余公积|29,996,301.81|29,996,301.81|
||||未分配利润|-239,642,771.52|-222,283,774.13|
||||归属于母公司所有者权益合计|113,280,873.33|130,639,870.72|
||||少数股东权益|420,698.87|409,883.73|
||||所有者权益合计|113,701,572.20|131,049,754.45|
|454,877,437.45|466,884,565.19|458,682,159.83|负债和所有者权益总计|454,877,437.45|466,884,565.19|

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