证券代码：002659 证券简称：凯文教育 公告编号：2018-014北京凯文德信教育科技股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整前期财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、概述
北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“凯文教育”或“公司”）全资子公司北京文华学信教育投资有限公司（以下简称“文华学信”）于 2017年8月与北京鑫融金酒店管理有限公司（以下简称“鑫融金公司”）签订《股权转让协议》，文华学信同意受让鑫融金公司持有的北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司（以下简称“凯誉鑫德”）51%股权（即 153万元出资），股权转让价格为 122.23万元。工商变更登记手续已于 2017年 9月 19日完成，北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司成为公司的控股子公司，纳入公司合并报表范围。
由于凯誉鑫德原为公司控股股东八大处控股集团有限公司（以下简称“八大处控股”）控股子公司鑫融金公司实际控制的公司，合并前后凯誉鑫德均受公司控股股东八大处控股最终控制，且该控制并非暂时性，因此公司收购凯誉鑫德事项构成同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定,母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
（1）合并资产负债表项目
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|调整前（上年披露2016年12月31日数）|调整后（本年披露2016年12月31日数）|调整数|
|流动资产：||||
|货币资金|269,153,257.51|269,233,182.05|79,924.54|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|-|-||
|衍生金融资产|-|||
|应收票据|-|-||
|应收账款|358,684,905.23|359,742,446.23|1,057,541.00|
|预付款项|29,135,263.98|29,135,263.98||
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|1,214,523.25|1,214,523.25||
|应收股利|-|-||
|其他应收款|49,895,261.10|49,902,918.10|7,657.00|
|买入返售金融资产||||
|存货|395,087,928.16|395,110,987.80|23,059.64|
|持有待售资产|-|||
|一年内到期的非流动资产|-|-||
|其他流动资产|535,010,321.33|535,010,321.33||
|流动资产合计|1,638,181,460.56|1,639,349,642.74|1,168,182.18|
|非流动资产：||||
|发放贷款及垫款||||
|可供出售金融资产|-|-||
|持有至到期投资|-|-||
|长期应收款|278,847,282.01|278,847,282.01||
|长期股权投资|-|-||

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|-|-|-|-|
|项目|调整前（上年披露2016年12月31日数）|调整后（本年披露2016年12月31日数）|调整数|
|投资性房地产|-|-||
|固定资产|348,539,844.68|349,321,924.28|782,079.60|
|在建工程|977,122,535.12|977,122,535.12||
|工程物资|-|-||
|固定资产清理|-|-||
|生产性生物资产|-|-||
|油气资产|-|-||
|无形资产|499,710,073.80|499,710,073.80||
|开发支出|-|-||
|商誉|312,061.40|312,061.40||
|长期待摊费用|1,423,597.60|1,423,597.60||
|递延所得税资产|51,414,342.76|51,414,342.76||
|其他非流动资产|1,865,427.00|1,865,427.00||
|非流动资产合计|2,159,235,164.37|2,160,017,243.97|782,079.60|
|资产总计|3,797,416,624.93|3,799,366,886.71|1,950,261.78|
|流动负债：||||
|短期借款|146,300,000.00|146,300,000.00|-|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|-|-|-|
|衍生金融负债|-||-|
|应付票据|207,591,200.00|207,591,200.00|-|
|应付账款|313,574,673.77|314,197,767.39|623,093.62|
|预收款项|-|-|-|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|3,990,657.08|4,109,048.39|118,391.31|
|应交税费|3,813,088.71|3,849,630.18|36,541.47|
|应付利息|4,089,209.64|4,089,209.64|-|
|应付股利|425,485.61|425,485.61|-|

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|-|-|-|-|
|项目|调整前（上年披露2016年12月31日数）|调整后（本年披露2016年12月31日数）|调整数|
|其他应付款|420,753,242.84|420,842,698.54|89,455.70|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|持有待售负债|-||-|
|一年内到期的非流动负债|40,642,240.48|40,642,240.48|-|
|其他流动负债|11,852,475.71|11,852,475.71|-|
|流动负债合计|1,153,032,273.84|1,153,899,755.94|867,482.10|
|非流动负债：|||-|
|长期借款|-|-|-|
|应付债券|108,046,263.98|108,046,263.98|-|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|长期应付款|14,857,580.32|14,857,580.32|-|
|长期应付职工薪酬|-|-|-|
|专项应付款|-|-|-|
|预计负债|-|-|-|
|递延收益|30,602,522.74|30,602,522.74|-|
|递延所得税负债|-|-|-|
|其他非流动负债|-|-|-|
|非流动负债合计|153,506,367.04|153,506,367.04|-|
|负债合计|1,306,538,640.88|1,307,406,122.98|867,482.10|
|所有者权益：|||-|
|股本|498,566,987.00|498,566,987.00|-|
|其他权益工具|-|-|-|
|其中：优先股|-|-|-|
|永续债|-|-|-|
|资本公积|1,723,524,062.49|1,724,304,362.49|780,300.00|
|减：库存股|-|-|-|
|其他综合收益|788,467.61|788,467.61||
|专项储备|-|-|-|

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|-|-|-|-|
|项目|调整前（上年披露2016年12月31日数）|调整后（本年披露2016年12月31日数）|调整数|
|盈余公积|23,559,343.18|23,559,343.18||
|一般风险准备|-|-|-|
|未分配利润|-11,685,008.79|-11,913,091.15|-228,082.36|
|归属于母公司所有者权益合计|2,234,753,851.49|2,235,306,069.13|552,217.64|
|少数股东权益|256,124,132.56|256,654,694.60|530,562.04|
|所有者权益合计|2,490,877,984.05|2,491,960,763.73|1,082,779.68|
|负债和所有者权益总计|3,797,416,624.93|3,799,366,886.71|1,950,261.78|

（2）合并利润表项目
单位：元
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|-|-|-|-|
|项目|调整前（上年披露2016年度数）|调整后（本年披露2016年度数）|调整数|
|一、营业总收入|322,638,521.98|323,741,898.73|1,103,376.75|
|其中：营业收入|322,638,521.98|323,741,898.73|1,103,376.75|
|利息收入|||-|
|已赚保费|||-|
|手续费及佣金收入|||-|
|二、营业总成本|443,165,660.74|444,716,257.81|1,550,597.07|
|其中：营业成本|336,205,826.31|336,757,145.23|551,318.92|
|利息支出|||-|
|手续费及佣金支出|||-|
|退保金|||-|
|赔付支出净额|||-|
|提取保险合同准备金净额|||-|
|保单红利支出|||-|
|分保费用|||-|
|税金及附加|5,662,751.75|5,667,776.92|5,025.17|
|销售费用|3,535,952.95|4,172,467.15|636,514.20|
|管理费用|48,439,108.50|48,741,279.87|302,171.37|
|财务费用|18,036,290.52|18,035,794.88|-495.64|
|资产减值损失|31,285,730.71|31,341,793.76|56,063.05|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填|-|-|-|

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|-|-|-|-|
|项目|调整前（上年披露2016年度数）|调整后（本年披露2016年度数）|调整数|
|列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|4,991,791.18|4,991,791.18|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|-|-|-|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||-|
|资产处置收益（损失以“-”号填列）|2,643,062.66|2,643,062.66|-|
|其他收益（损失以“-”号填列）||-|-|
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）|-112,892,284.92|-113,339,505.24|-447,220.32|
|加：营业外收入|554,529.80|554,529.80|-|
|减：营业外支出|14,716,898.34|14,716,898.34|-|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）|-127,054,653.46|-127,501,873.78|-447,220.32|
|减：所得税费用|-27,243,670.71|-27,243,670.71|-|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）|-99,810,982.75|-100,258,203.07|-447,220.32|
|（一）按经营持续性分类|||-|
|1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）|-99,810,982.75|-100,258,203.07|-447,220.32|
|2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）|||-|
|（二）按所有权归属分类|||-|
|1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）|-96,045,422.92|-96,273,505.28|-228,082.36|
|2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）|-3,765,559.83|-3,984,697.79|-219,137.96|
|六、其他综合收益的税后净额|509,185.25|509,185.25|-|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额|509,185.25|509,185.25|-|

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|-|-|-|-|
|项目|调整前（上年披露2016年度数）|调整后（本年披露2016年度数）|调整数|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||-|-|
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益|509,185.25|509,185.25|-|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||-|-|
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益||-|-|
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||-|-|
|4.现金流量套期损益的有效部分||-|-|
|5.外币财务报表折算差额|509,185.25|509,185.25|-|
|6.其他|||-|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||-|
|七、综合收益总额|-99,301,797.50|-99,749,017.82|-447,220.32|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-95,536,237.67|-95,764,320.03|-228,082.36|
|归属于少数股东的综合收益总额|-3,765,559.83|-3,984,697.79|-219,137.96|
|八、每股收益|||-|
|（一）基本每股收益（元/股）|-0.25|-0.25|-|
|（二）稀释每股收益（元/股）|-0.25|-0.25|-|

（3）合并现金流量表项目
单位：元
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|-|-|-|-|
|项 目|调整前（上年披露2016年度数）|调整后（本年披露2016年度数）|调整数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金|485,068,909.00|485,091,366.00|22,457.00|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||-|
|向中央银行借款净增加额|||-|
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||-|
|收到原保险合同保费取得的现金|||-|
|收到再保险业务现金净额|||-|
|保户储金及投资款净增加额|||-|
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||-|
|收取利息、手续费及佣金的现金|||-|
|拆入资金净增加额|||-|
|回购业务资金净增加额|||-|
|收到的税费返还|-||-|
|收到其他与经营活动有关的现金|1,919,273.20|1,919,273.20|-|
|经营活动现金流入小计|486,988,182.20|487,010,639.20|22,457.00|
|购买商品、接受劳务支付的现金|711,926,498.76|711,926,498.76|-|
|客户贷款及垫款净增加额|||-|
|存放中央银行和同业款项净增加额|||-|
|支付原保险合同赔付款项的现金|||-|
|支付利息、手续费及佣金的现金|||-|
|支付保单红利的现金|||-|
|支付给职工以及为职工支付的现金|29,594,734.99|29,922,411.15|327,676.16|

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|-|-|-|-|
|项 目|调整前（上年披露2016年度数）|调整后（本年披露2016年度数）|调整数|
|支付的各项税费|16,869,487.01|16,872,356.97|2,869.96|
|支付其他与经营活动有关的现金|43,457,462.18|43,791,514.16|334,051.98|
|经营活动现金流出小计|801,848,182.94|802,512,781.04|664,598.10|
|经营活动产生的现金流量净额|-314,860,000.74|-315,502,141.84|-642,141.10|
|二、投资活动产生的现金流量：|||-|
|收回投资收到的现金|-||-|
|取得投资收益收到的现金|3,830,075.06|3,830,075.06|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,872,772.00|3,872,772.00|-|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|-||-|
|收到其他与投资活动有关的现金|16,704,039.17|16,704,551.81|512.64|
|投资活动现金流入小计|24,406,886.23|24,407,398.87|512.64|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|829,281,961.92|830,090,408.92|808,447.00|
|投资支付的现金|476,019,909.56|476,019,909.56|-|
|质押贷款净增加额|||-|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|600,000.00|600,000.00|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|42,236.86|42,236.86|-|
|投资活动现金流出小计|1,305,944,108.34|1,306,752,555.34|808,447.00|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,281,537,222.11|-1,282,345,156.47|-807,934.36|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||-|
|吸收投资收到的现金|1,726,647,613.67|1,728,177,613.67|1,530,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|-|-|-|

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|-|-|-|-|
|项 目|调整前（上年披露2016年度数）|调整后（本年披露2016年度数）|调整数|
|取得借款收到的现金|438,000,000.00|438,000,000.00|-|
|发行债券收到的现金|||-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|53,424,562.84|53,424,562.84|-|
|筹资活动现金流入小计|2,218,072,176.51|2,219,602,176.51|1,530,000.00|
|偿还债务支付的现金|606,959,036.24|606,959,036.24|-|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|21,059,708.48|21,059,708.48|-|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|-|-|-|
|支付其他与筹资活动有关的现金|18,829,205.09|18,829,205.09|-|
|筹资活动现金流出小计|646,847,949.81|646,847,949.81|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|1,571,224,226.70|1,572,754,226.70|1,530,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|836,300.28|836,300.28|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-24,336,695.87|-24,256,771.33|79,924.54|
|加：期初现金及现金等价物余额|139,420,525.48|139,420,525.48|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|115,083,829.61|115,163,754.15|79,924.54|

三、董事会关于追溯调整前期财务数据的说明
公司董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况及经营成果。
四、独立董事关于追溯调整前期财务数据的独立意见
公司独立董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，追溯调整后
的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及
股东特别是中小股东利益的情况，同意本次追溯调整。
五、监事会意见
公司监事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务数据符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意本次追溯调整。
特此公告。
北京凯文德信教育科技股份有限公司董事会