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深圳市艾比森光电股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2018]002234号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
深圳市艾比森光电股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2017年度）
目 录 页次一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 深圳市艾比森光电股份有限公司2017年度募
1-6
集资金存放与使用情况的专项报告
大华核字[2018]002234号深圳市艾比森光电股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的深圳市艾比森光电股份有限公司（以下简称艾比森公司）《2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
艾比森公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对艾比森公司募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对艾比森公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，艾比森公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了艾比森公司2017年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供艾比森公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为艾比森公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李轶芳
中国·北京 中国注册会计师：陈瑜星
二〇一八年四月十三日
深圳市艾比森光电股份有限公司
2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
深圳市艾比森光电股份有限公司
2017年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市艾比森光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014] 678号）核准，并经深圳证券交易所同意，本公司由主承销商光大证券股份有限公司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）1,966万股,其中发行新股数量为1,547万股，老股转让数量419万股。每股发行价人民币18.43元。截至2014年7月29日止，本公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股（A股）1,547万股，本公司共募集资金人民币 28,511.21万元，扣除与发行有关的费用人民币 2,445.04万元，本公司实际募集资金净额为人民币 26,066.17万元。
截止2014年7月29日，本公司上述发行股票募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具“大华验字[2014]00283号”验资报告验证确认。
公司对募集资金采取专户存储制度，截止2017年12月31日，公司对募集资金项目累计投入16,824.46万元，补充流动资金人民币7,445.86万元，合计已使用24,270.32万元。其中，2017年度累计投入619.76万元。截止2017年12月31日，募集资金余额为人民币2,127.19万元(含利息收入净额)。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《深圳市艾比森光电股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），该《管理制度》经本公司 2011年第3次临时股东大会表决通过。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储制度，本公司在中国建设银行深圳分行坂田支行银行、招商银行深圳安联支行共开设三个募集资金专项账户，并与光大证券（股份）有限公司、惠州市艾比森光电有限公司、募集资金存放中国建设银行深圳分行坂田支行、招商银行深圳安联支行签署了《募集资金四方监管协议》，对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。
专项报告第 1页
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
根据本公司与光大证券股份有限公司签订的《保荐协议》，公司单次或12个月以内累计从募集资金存款户中支取的金额达到人民币1,000.00万元以上，公司应当以书面形式知会保荐代表人，同时经公司董事会授权。
截至2017年12月31日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式招商银行股份有限公司 7559 1392 6810 503 145,881,000.00 6,155.00 活期
中国建设银行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5399 59,951,600.00 --- 活期
822,642.89 活期
中国建设银行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421 54,829,100.00
19,704,979.38 定期
中国银行股份有限公司 6795 6383 1842 --- --- 活期
中国建设银行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6978 --- --- 活期
中国建设银行股份有限公司 4400 1718 2380 5300 6961 --- 738,102.38 活期
合计 --- 260,661,700.00 21,271,879.65 ---
1、中国银行股份有限公司 6795 63831842系惠州市艾比森光电有限公司在惠州开设的账户。为 LED显示屏建设项目进行支付时，本公司先从招商银行股份有限公司 7559 1392 6810503募集资金账户转出至中国银行股份有限公司 6795 63831842账户，再从该账户进行支付。
2、中国建设银行股份有限公司4400 1718 2380 53006978系惠州市艾比森光电有限公司在惠州开设的账户。为 LED照明产品建设项目进行支付时，本公司先从中国建设银行股份有限公司4420 1624 0000 52515399募集资金账户转出至中国建设银行股份有限公司4400 1718 2380 53006978账户，再从该账户进行支付。
3、中国建设银行股份有限公司4400 1718 2380 53006961系惠州市艾比森光电有限公司在惠州开设的账户。为 LED技术研发中心建设项目进行支付时，本公司先从中国建设银行股份有限公司 4420 1624 0000 5251 5421募集资金账户转出至中国建设银行股份有限公司 4400 1718 2380 53006961账户，再从该账户进行支付。
专项报告第 2页
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募集资金存放与使用情况专项报告
三、2017年度募集资金的使用情况
详见附表《募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司不存在变更募投项目或募投项目发生对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。
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（盖章）
二〇一八年四月十三日
专项报告第 3页
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募集资金存放与使用情况专项报告
附表
募集资金使用情况表
编制单位：深圳市艾比森光电股份有限公司
金额单位：人民币万元
募集资金总额 26,066.17 本年度投入募集资金总额 619.76
报告期内变更用途的募集资金总额 ---
累计变更用途的募集资金总额 7,445.86 已累计投入募集资金总额 16,824.46
累计变更用途的募集资金总额比例 28.57%
是否已变更 截至期末累截至期末投资项目达到预定 是否达项目可行性承诺投资项目和超募资 募集资金承调整后投资本年度投入 本年度实现
项目（含部 计投入金额进度（%）(3)可使用状态日 到预计是否发生重金投向 诺投资总额 总额(1) 金额 的效益
分变更） (2) ＝(2)/(1) 期 效益 大变化承诺投资项目
1、LED显示屏 否 14,588.10 12,006.65 --- 12,006.65 100.0% 2014/12/31 6,886.94 是 否2、LED照明产品 是 5,995.16 2,869.88 --- 2,869.88 100.0% N/A 项目已终止 --- 是3、LED技术研发中心 是 5,482.91 3,907.15 619.76 1,947.93 49.86% 2017/12/31 --- --- 否承诺投资项目小计 --- 26,066.17 18,783.68 619.76 16,824.46 --- --- 6,886.94 --- ---超募资金投向 不适用
归还银行贷款 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---补充流动资金 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---超募资金投向小计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---合计 --- 26,066.17 18,783.68 619.76 16,824.46 --- --- --- --- ---专项报告第 4页
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2017年度
募集资金存放与使用情况专项报告
1、LED照明产品建设项目：由于该项目已经终止且该项目终止之前处于投入期尚未产生收益。因此，LED照明产品建设项目将无法达到预计收益。
2、LED技术研发中心建设项目：公司已调整 LED技术研发中心建设项目，其中与 LED照明产品研发相关的投入被终止并用于永久补充流动资金。LED技术研发中心建设项目本身并不直接产生收益，但本项目的建设将有效缩短产品开发周期、改善生产工艺水平、提高产品质量，从而更加适应市场需求，增强产品的市场竞争力和公司的盈利能力。因公司生产基地搬迁及公司总部计划搬迁，加上市场变化及公司研发资源进行整合调整，从而使公司LED技术研发中心建设项目投入放缓，没有达到之前的计划投入。
未达到计划进度或预计 3、2016年4月8日召开的公司第二届董事会第二十四次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，决议将3,441.13万元募集资收益的情况和原因（分具
金投资项目延期至2016年12月31日。延期的主要原因是：在2015年度内，因公司生产基地搬迁后续调整恢复及公司总部计划搬迁的原因，加体募投项目）
上市场变化及公司对研发资源进行整合调整，为了使募集资金效率最大化地使用，避免公司和股东利益受到损害，此项目下的研发设备购置等相关费用支出未能按前期计划的时间进度进行，从而使得这个项目进度放缓。
4、2017年4月7日召开的公司第三届董事会第六次会议及第三届监事会第二次会议分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司决定将部分募集资金投资项目的使用期限延长至2017年12月31日。延期的主要原因是：随着LED显示屏行业技术的快速进步，原计划采购的设备已经与研发实际需要脱节，同时考虑到深圳相较于惠州在吸引人才方面具有较大优势，所以在深圳总部也保留了部分研发人员和研发资源，导致在惠州子公司的研发投入未达到预期进度，2017年度公司将加大惠州子公司研发投入。
公司于 2010年成立LED照明事业部，开始涉足LED照明业务。2010年成立LED照明事业部的时候，LED照明作为绿色节能产品，深受整个市场的追捧，当时公司通过广泛调研，认为LED照明行业未来有很大的发展前景，市场规模会不断扩大，中国制造在此领域有先天优势。但是LED照明行业由于没有较高的技术和资金门槛，大量企业和资金开始不断进入这个领域，该行业在近年来产能快速扩张，产品价格不断下跌，除少数有品牌、技术和渠道的公司外，绝大多数企业主要靠价格手段竞争，行业的毛利率普遍很低。公司经过近几年的不断项目可行性发生重大变
辛苦努力经营，LED照明业务虽然有一定增长，但整体上增长缓慢，2012至2014年销售收入分别为3,231.27万元、3,950.30万元和4,206.08化的情况说明
万元，而同期毛利率则不断降低，2012年到2014年分别为20.21%、11.61%和5.22%，2015年一季度LED照明产品订单仅约640万。公司从涉足LED照明业务以来不仅没有获得盈利，并且每年都有一定程度的亏损,从市场的竞争状况和公司的资源能力上看，短期依然无法改变现状。因此，如果继续投入LED照明业务，只会拖累主业，损害公司和股东的利益。鉴于上述原因，为提高募集资金使用效率，促使公司经营及股东利益最大化，经审慎研究，公司决定终止LED照明产品建设项目。
专项报告第 5页
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超募资金的金额、用途及
公司首次公开发行股票并在创业板上市，不存在超募资金情况。
使用进展情况
募集资金投资项目实施
募集资金投资项目实施地点未发生变更
地点变更情况
根据公司照明业务经营的实际情况，为提高募集资金使用效率，为公司和股东创造更大利益，经公司第二届董事会第十四次会议和公司2015募集资金投资项目实施
年第二次临时股东大会审议批准，公司决定终止 LED照明产品建设项目并调整 LED技术研发中心建设项目，并将相关募集资金永久补充方式调整情况
流动资金。
2014年 9月，公司 LED显示屏建设项目置换金额为 10,569.75万元；LED照明产品建设项目置换金额为 2,869.88万元；LED技术研发募集资金投资项目先期
中心建设项目置换金额为564.59万元；此次置换已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具大华核字[2014]004785号鉴证报告。本年投入及置换情况
度公司不存在募集资金置换情况。
用闲置募集资金暂时补
本年度公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
充流动资金情况
因 LED显示屏建设募投项目已达到预定可使用状态，为提高相关募集资金节余金额的使用效率，公司第二届董事第十二次会议审议通过《关项目实施出现募集资金
结余的金额及原因 于对LED显示屏建设募投项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，将节余募集资金用于永久补充流动资金。
尚未使用的募集资金用
尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
途及去向
公司本期已按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和本公司募集资金使用管理办法的相关募集资金使用及披露中
存在的问题或其他情况 规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
专项报告第 6页