广州天赐高新材料股份有限公司
2013年度财务决算报告
一、2013年度财务报表基本状况
（一）2013年度公司财务报表的审计情况
广州天赐高新材料股份有限公司（下称“公司”）2013年度财务报表已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了致同审字（2014）第 110ZA1315号标准无保留意见的审计报告。审计意见为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2013年 12月 31日的合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
（二）主要财务数据和财务指标
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||||本年比上年增减|
|项目|2013年|2012年||
||||(%)|
|营业收入（万元）|59,605.92|55,412.46|7.57%|
|利润总额（万元）|9,927.72|7,859.88|26.31%|
|净利润（万元）|8,465.29|6,662.07|27.07%|
|归属于上市公司股东的净利润（万元）|8,132.58|6,306.44|28.96%|
|剔除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润（万元）|6,055.05|5,856.98|3.38%|
|基本每股收益（元/股）|0.82|0.64|28.96%|
|剔除非经常性损益后每股收益（元/股）|0.61|0.59|3.38%|
|经营活动产生的现金流量净额（万元）|8,244.63|12,603.92|-34.59%|
|每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）|0.83|1.28|-34.59%|
||||本年末比上年末|
|项目|2013年末|2012年末||
||||增减(%)|
|资产总额（万元）|79,568.59|68,489.03|16.18%|
|负债总额（万元）|23,045.37|18,949.11|21.62%|
|归属于上市公司股东的所有者权益（万元）|54,832.91|481,82.33|13.8%|
|加权平均净资产收益率（%）|15.87|14.01|升1.86点|
|剔除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|11.81%|13.01%|降1.2点|
|总股本（万股）|9,880|9,880||

二、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)财务状况分析
单位：万元
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||||增减变动幅度|
|项目|2013年12月31日|2012年12月31日||
||||（%）|
|货币资金|7,695.41|8,385.11|-0.08|
|应收票据|3,130.61|2,543.89|23.06%|
|应收账款|13,870.93|13,967.74|-0.69%|
|预付账款|1,118.37|1,387.42|-19.39%|
|其他应收款|538.89|116.96|360.75%|
|存货|8,508.67|8,364.39|1.72%|
|其他流动资产|1,349.02|146.34|821.84%|
|流动资产合计|36,211.89|34,911.84|3.72%|
|固定资产|32,377.78|22,489.46|43.97%|
|在建工程|7,152.03|7,585.18|-5.71%|
|工程物资|243.88|238.34|2.32%|
|无形资产|2,712.59|2,812.00|-3.54%|
|长期待摊费用|64.56|35.69|80.89%|
|递延所得税资产|448.62|416.52|7.71%|
|其他非流动资产|357.24|0||
|非流动资产合计|43,356.70|33,577.19|29.13%|
|资产总计|79,568.59|68,489.03|16.18%|
|短期借款|7,514.96|1,000.00|651.50%|
|应付票据|2,280.00|3,238.13|-29.59%|
|应付账款|8,814.59|7,585.38|16.20%|
|预收款项|923.55|491.22|88.01%|
|应付职工薪酬|1,385.39|1,227.70|12.84%|
|应交税费|672.13|-424.21|-258.44%|
|应付利息|14.64|114.04|-87.16%|
|应付股利|150.00|0||
|其他应付款|652.07|1,233.02|-47.12%|
|一年内到期的非流动负债|0|3,970.38||
|流动负债合计|22,407.33|18,435.66|21.57%|
|预计负债|60.60|0||
|递延所得税负债|38.44|38.44|0.00%|
|其他非流动负债|539.00|475.00|13.47%|
|非流动负债合计|638.04|513.44|24.27%|
|负债合计|23,045.37|18,949.10|21.62%|

变动情况说明：
1、其他应收款同比增加360.75%，主要原因为报告期内公司全资子公司九江天赐高新材料有限公司（下称“九江天赐”）施工方广东石油化工建设集团公司（下称“广化建”）3名施工人员在事故中死亡，经九江市安全生产监督管理局等有关部门调查，初步认定事故主要原因为广东石油化工建设集团施工人员违规作业，九江天赐先行替广化建向死者家属垫付303万元伤亡赔偿金。
2、其他流动资产同比增加821.84%，主要原因为报告期将未抵扣的增值税调到其他流动资产。
3、固定资产同比增加43.97%，主要原因为报告期内公司全资子公司九江天赐高新材料有限公司丙二胺项目投产转固、6000t/a锂离子电池材料（二期）部分项目达到预定使用状态转固。
4、长期待摊费用同比增加80.89%，主要是2013年车间改造引起。
5、短期借款同比增加651.50%，主要原因为报告期内项目建设资金需求量大。
6、应付票据同比减少29.59%，主要原因为报告期内公司开具的票据减少。
7、预收账款同比增加88.01%，主要预收亚什兰的货款所致。
8、应交税费同比增加258.44%，主要原因是 2013年开始将未抵扣的增值税调到其他流动资产所致。
9、应付利息同比减少87.16%，主要原因是同期应付债券计提的利息较多，本期已偿还应付债券及其利息。
10、其他应付款同比减少47.12%，主要是将世界电池的电解液桶押金确认为收入，冲减其他应付款。
（二）经营成果分析
单位：万元
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||||增减变动幅度|
|项目|2013年|2012年||
||||（%）|
|营业收入|59,605.92|55,412.46|7.57%|

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|-|-|-|-|
|营业成本|39,956.28|36,218.48|10.32%|
|营业税金及附加|392.37|351.46|11.64%|
|销售费用|3,446.91|3,321.08|3.79%|
|管理费用|7,571.21|7,607.52|-0.48%|
|财务费用|486.31|371.12|31.04%|
|资产减值损失|314.08|273.23|14.95%|
|营业外收入|2,632.23|666.95|294.67%|
|营业外支出|143.27|98.57|45.35%|

变动情况说明：
1、财务费用同比增加31.04%，主要原因为报告期内汇兑损益增加。
2、营业外收入同比增加294.67%，主要原因是政府补助收入增加。
3、营业外支出同比增加45.35%，主要原因是九江计提了60万的预计损失（事故赔偿金）。
（三）现金流量分析
单位：万元
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|-|-|-|-|
||||增减变动幅度|
|项目|2013年|2012年||
||||（%）|
|经营活动产生的现金流量净额|8,244.63|12,603.92|-34.59%|
|投资活动产生的现金流量净额|-9,158.46|-6,400.57|43.09%|
|筹资活动产生的现金流量净额|2,621.05|-4,405.05|-159.50%|

变动情况说明：
1、经营活动产生的现金流量净额同比减少34.59%，主要原因为报告期购买商品支付现金的增加幅度大于销售收入收到的现金的增加幅度（上年同期购买商品的款项支付主要通过票据支付）。
2、投资活动产生的现金流量净额同比增加43.09%，主要原因为报告期公司项目投资支出金额增加。
3、筹资活动产生的现金流量额同比增加159.50%，主要原因为报告期内公
司短期借款增加。
三、报告期资产管理能力分析
单位：天
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|项目|2013年|2012年|同比增减|
|应收账款周转天数|84.07|89.92|-5.85|
|存货周转天数|50.95|54.33|-3.38|
|流动资产周转天数|214.78|209.60|5.18|
|总资产周转天数|447.11|406.10|41.01|

报告期内，公司应收账款周转天数和存货周转天数较期初有所减少，体现了公司在应收账款和存货上面良好的把控能力和管理能力；流动资产周转天数和总资产周转天数同比有所上升的主要原因为流动资产和总资产的同比增加幅度大于营业收入的同比增加幅度。
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