辽宁科隆精细化工股份有限公司
2014年度财务决算报告
公司2014年度财务会计报表按照《企业会计准则》的规定编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。大信会计师事务所（特殊普通合伙）已经对2014年度财务报表进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将2014年度合并财务报表反映的主要财务情况报告如下：
一、主要财务数据
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|项 目|2014 年|2013 年|同比增减|
|营业总收入（元）|1,137,577,814.51|1,003,888,135.22|13.32%|
|营业利润（元）|40,153,327.96|57,921,338.24|-30.68%|
|利润总额（元）|47,101,994.93|62,292,336.70|-24.39%|
|归属于上市公司所有者的净利润（元）|38,199,898.47|52,695,774.34|-27.51%|
|归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）|32,663,066.55|48,980,425.65|-33.31%|
|经营活动产生的现金流量净额（元）|8,612,540.63|-112,992,894.74|107.62%|
||2014 年末|2013 年末|同比增减|
|资产总额（元）|1,406,492,768.18|951,265,775.12|47.85%|
|归属于上市公司股东的所有者权益（元）|624,211,482.03|335,242,874.99|86.20%|
|期末总股本（股）|68,000,000.00|51,000,000.00|33.33%|
|负债总额（元）|781,769,644.59|615,746,243.11|26.96%|

主要财务指标
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|项 目|2014 年|2013 年|同比增减|
|基本每股收益（元/股）|0.7096|1.0333|-31.33%|
|稀释每股收益（元/股）|0.7096|1.0333|-31.33%|
|扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）|0.6067|0.9604|-36.83%|

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|加权平均净资产收益率（%）|9.57%|17.12%|-7.55%|
|扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|8.18%|15.91%|-7.73%|
||2014 年末|2013 年末|同比增减|
|归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）|9.18|6.57|39.65%|
|资产负债率（%）|55.58%|64.73%|-9.15%|

报告期内，公司营业总收入1,137,577,814.51元，同比增长13.32%；实现营业利润40,153,327.96元，同比降低30.68%；净利润38,199,898.47元，同比降低27.51%。
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：万元
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|资产负债表项目|2014 年末|2013 年末|变动幅度|
|货币资金|32,440.40|10,660.60|204.30%|
|应收票据|21,914.39|16,904.15|29.64%|
|应收账款|33,346.24|24,153.38|38.06%|
|预付款项|1,685.11|4,319.12|-60.98%|
|其他应收款|1,088.07|563.51|93.09%|
|存货|14,400.44|11,543.36|24.75%|
|发放贷款及垫款|500.00|0||
|其他流动资产|450.92|0.00||
|流动资产合计|105,825.57|68,144.11|55.30%|
|固定资产|20,076.40|11,650.87|72.32%|
|在建工程|7,626.68|9,065.69|-15.87%|
|工程物资|69.14|354.41|-80.49%|
|无形资产|5,454.41|5,468.56|-0.26%|
|递延所得税资产|596.34|442.93|34.64%|
|其他非流动资产|1,000.74|0.00||
|非流动资产合计|34,823.70|26,982.47|29.06%|

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|资产总计|140,649.28|95,126.58|47.85%|
|短期借款|51,851.57|49,000.00|5.82%|
|应付票据|7,000.00|||
|应付账款|2,631.28|3,590.40|-26.71%|
|预收款项|821.00|1,649.91|-50.24%|
|应付职工薪酬|238.24|154.91|53.80%|
|应交税费|259.24|-560.81|-146.23%|
|应付利息|237.68|||
|其他应付款|1,572.86|1,293.82|21.57%|
|其他流动负债||||
|流动负债合计|64,611.86|55,128.22|17.20%|
|长期借款|10,000.00|3,000.00|233.33%|
|递延收益|3,565.10|3,446.40|3.44%|
|非流动负债合计|13,565.10|6,446.40|110.43%|
|负债合计|78,176.96|61,574.62|26.96%|

变动分析：
（1）货币资金较2013年末增长204.30%，主要因2014年10月公司公开发行股票募集资金约2.5亿元所致；
（2）应收账款较2013年末增长38.06%，主要是由于子公司盘锦科隆于2014年度投产，销售收入同比增长，导致应收账款相应增长所致；
（3）预付款项较2013年末降低60.98%,主要是由于公司预付工程款重分类到其他非流动资产中核算所致。
（4）其他应收款较2013年末增长93.09%，主要系应收补贴款增长420万元所致；
（5）发放贷款及垫款新增500万元，主要是子公司辽阳鼎鑫典当有限公司于2014年成立，发放贷款所致。
（6）固定资产较2013年末增长72.32%，主要系子公司盘锦科隆年产3万吨环
氧乙烷衍生物项目建成投产所致；
（7）工程物资较2013年降低80.49%，主要系子公司盘锦科隆年产3万吨环氧乙
烷衍生物项目建成投产所致；
（8）递延所得税资产较2013年末增长34.64%，主要系公司主要原材料环氧乙烷价格大幅下降，年末增长存货跌价准备计提所致。
（9）其他非流动资产新增1,000.74万元，主要是由于公司预付工程款重分类到其他非流动资产中核算所致。
（10）应付票据新增7000万元，主要是公司开具银行承兑汇票采购原料环氧乙烷所致。
（11）预收款项较2013年降低50.24%，主要是公司的信用政策，对于新开发的中小客户，以及信用评级未达到一定标准的客户，通常采用先款后货方式结算，以控制相关的收款风险；2013年末部分新开发的客户，成为公司的常规客户，给予一定的信用期，导致预收款项减少。
（12）应付职工薪酬较2013年增长53.80%，主要是年终奖计提增长所致。
（13）应交税费交2013年降低146.23%，主要是待抵扣进项税重分类到其他流动资产中核算所致。
（14）应付利息新增237.68万元，主要系公司向中江国际信托股份有限公司借款采用一次性还本付息结算方式所致。
（15）长期借款较2013年增长233.33%，主要系公司借款投入到年产10万吨高性能混凝土用聚羧酸减水剂项目所致。
（二）股东权益情况
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|项 目|2014 年|2013 年|变动幅度|
|股本|6,800.00|5,100.00|33.33%|
|资本公积|27,524.53|4,265.51|545.28%|
|专项储备|336.74|218.88|53.84%|
|盈余公积|2,720.70|2,395.94|13.55%|
|未分配利润|25,039.19|21,543.96|16.22%|
|归属上市公司股东的权益|62,421.15|33,524.29|86.20%|

（三）2014年度经营情况
单位：万元
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|项 目|2014年度|2013年度|变动幅度|

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|营业总收入|113,757.78|100,388.81|13.32%|
|营业成本|95,747.21|83,417.22|14.78%|
|营业税金及附加|221.04|354.28|-37.61%|
|销售费用|4,682.18|4,100.10|14.20%|
|管理费用|3,416.65|3,617.09|-5.54%|
|财务费用|4,160.13|2,523.24|64.87%|
|资产减值损失|1,515.25|584.75|159.13%|
|营业利润|4,015.33|5,792.13|-30.68%|
|营业外收入|698.69|444.77|57.09%|
|营业外支出|3.83|7.67|-50.12%|
|利润总额|4,710.20|6,229.23|-24.39%|
|所得税费用|891.71|961.80|-7.29%|
|净利润|3,818.49|5,267.43|-27.51%|

变动原因分析：
报告期内，公司营业总收入113,757.78万元，同比增长13.32%，主要是公司总体销售规模上升所致。
报告期内，公司营业成本95,747.21万元，同比增长14.78%，主要是公司产品销售总量增长，导致成本同比增长。
报告期内，公司期间费用情况，销售费用2014年为4,682.18万元，同比增长14.20%,主要是公司销售规模较上期有所增长所致；管理费用3,416.65万元，同比降低5.54%，主要是河道费和价调基金免征所致；财务费用4,160.13万元，同比增长64.87%,主要是贷款利息增长所致。
（四）现金流量情况分析
单位：万元
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|项 目|2014年度|2013年度|同比增减（%）|
|一、经营活动产生的现金流量净额|861.25|-11,299.29|107.62%|
|经营活动现金流入小计|123,437.88|103,978.41|18.71%|
|经营活动现金流出小计|122,576.62|115,277.70|6.33%|
|二、投资活动产生的现金流量净额|-10,172.33|-5,905.60|72.25%|
|投资活动现金流入小计|-|9.61||

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|投资活动现金流出小计|10,172.33|5,915.21|71.97%|
|三、筹资活动产生的现金流量净额|30,591.77|15,131.29|102.18%|
|筹资活动现金流入小计|90,607.56|58,000.00|56.22%|
|筹资活动现金流出小计|60,015.80|42,868.71|40.00%|
|四、现金及现金等价物净增长额|21,279.80|-2,073.60|1126.22%|

变动原因分析：
报告期内，经营活动产生的现金流量净额861.25万元，同比增长107.62%，主要是销售回款较上年递增，现金结算趋多；筹资活动产生的现金流量净额 30,591.77万元，同比增长102.18%，主要是由于公司成功上市募集资金所致；现金及现金等价物净增长额21,279.80万元，同比增长1126.22%，一方面是由于公司募集资金到位，另一方面公司销售持续增长，销售回款较上年递增，现金结算趋多所致。
辽宁科隆精细化工股份有限公司董事会2014年4月14日