铜陵步森服饰有限公司
审计报告及财务报表
铜陵步森服饰有限公司
审计报告及财务报表
（2016年1月1日至2016年9月30日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2二、 财务报表
资产负债表 1-2利润表 3现金流量表 4所有者权益变动表 5-6财务报表附注 1-31
审计报告
信会师浙报字[2016]第10298号铜陵步森服饰有限公司：
我们审计了后附的铜陵步森服饰有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 9月 30日的资产负债表，2016年 1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 9月 30日的财务状况以及 2016年 1-9月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
浙江分所
中国注册会计师：
中国·杭州 二 O一六年十一月九日
审计报告第2页
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资产负债表
2016年9月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|-|-|-|-|
|资产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产：||||
|货币资金|（一）|21,683,952.73|21,915,879.80|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||||
|应收账款|（二）|7,764,255.04|8,176,733.00|
|预付款项||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（三）|593,491.08|42,208.34|
|存货|（四）|28,156.00|28,156.00|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（五）|8,246.13||
|流动资产合计||30,078,100.98|30,162,977.14|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|（六）|45,548,917.21|48,116,940.22|
|在建工程||||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（七）|1,642,037.38|1,672,383.04|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||47,190,954.59|49,789,323.26|
|资产总计||77,269,055.57|79,952,300.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第1页
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资产负债表（续）
2016年9月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|负债和所有者权益（或股东权益）|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|（八）|1,133,984.90|1,017,456.90|
|预收款项||||
|应付职工薪酬|（九）|8,512.22|9,940.85|
|应交税费|（十）|562,050.81|55,439.85|
|应付利息||||
|应付股利|（十一）|9,000,000.00||
|其他应付款||50,000.00|113,646.25|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||||
|流动负债合计||10,754,547.93|1,196,483.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||10,754,547.93|1,196,483.85|
|所有者权益（或股东权益）：||||
|实收资本（或股本）|（十二）|63,650,000.00|63,650,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||||
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（十三）|1,946,972.84|1,946,972.84|
|未分配利润|（十四）|917,534.80|13,158,843.71|
|所有者权益（或股东权益）合计||66,514,507.64|78,755,816.55|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||77,269,055.57|79,952,300.40|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第2页
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利润表
2016年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上年发生金额|
|一、营业收入|（十五）|2,255,363.39|3,294,583.06|
|减：营业成本|（十五）|1,861,846.80|3,303,138.76|
|营业税金及附加|（十六）|7,419.85|37,613.21|
|销售费用||||
|管理费用|（十七）|3,726,858.21|3,484,852.17|
|财务费用|（十八）|-211,695.94|-426,111.29|
|资产减值损失|（十九）|97,688.50|353,002.94|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||-3,226,754.03|-3,457,912.73|
|加：营业外收入|（二十）||814,954.78|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出|（二十一）|14,554.88|2,003.31|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-3,241,308.91|-2,644,961.26|
|减：所得税费用||||
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||-3,241,308.91|-2,644,961.26|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2. 可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4. 现金流量套期损益的有效部分||||
|5. 外币财务报表折算差额||||
|6.其他||||
|六、综合收益总额||-3,241,308.91|-2,644,961.26|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第3页
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现金流量表
2016年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||
|-|-|-|-|
|项目|附注五|本期发生额|上年发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||3,164,704.48|9,642,067.97|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（二十二）/1|217,674.89|1,354,608.19|
|经营活动现金流入小计||3,382,379.37|10,996,676.16|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1,613,308.34|3,545,642.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||56,110.74|482,795.71|
|支付的各项税费||1,469,689.73|2,004,507.90|
|支付其他与经营活动有关的现金|（二十二）/2|703,841.06|114,513.61|
|经营活动现金流出小计||3,842,949.87|6,147,459.93|
|经营活动产生的现金流量净额||-460,570.50|4,849,216.23|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益所收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||228,643.43||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||228,643.43||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|||4,500,000.00|
|投资支付的现金||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计|||4,500,000.00|
|投资活动产生的现金流量净额||228,643.43|-4,500,000.00|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流入小计||||
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||||
|支付其他与筹资活动有关的现金||||
|筹资活动现金流出小计||||
|筹资活动产生的现金流量净额||||
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-231,927.07|349,216.23|
|加：期初现金及现金等价物余额||21,915,879.80|21,566,663.57|
|六、期末现金及现金等价物余额||21,683,952.73|21,915,879.80|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第4页
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所有者权益变动表
2016年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|本期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|63,650,000.00||||||||1,946,972.84|13,158,843.71|78,755,816.55|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|63,650,000.00||||||||1,946,972.84|13,158,843.71|78,755,816.55|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-12,241,308.91|-12,241,308.91|
|（一）综合收益总额||||||||||-3,241,308.91|-3,241,308.91|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-9,000,000.00|-9,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-9,000,000.00|-9,000,000.00|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|63,650,000.00||||||||1,946,972.84|917,534.80|66,514,507.64|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
2016年1-9月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|上期|||||||||||
||实收资本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||
|一、上年年末余额|63,650,000.00||||||||1,946,972.84|15,803,804.97|81,400,777.81|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年年初余额|63,650,000.00||||||||1,946,972.84|15,803,804.97|81,400,777.81|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）||||||||||-2,644,961.26|-2,644,961.26|
|（一）综合收益总额||||||||||-2,644,961.26|-2,644,961.26|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||||
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||
|（六）其他||||||||||||
|四、本期期末余额|63,650,000.00||||||||1,946,972.84|13,158,843.71|78,755,816.55|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
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财务报表附注
一、 公司基本情况
铜陵步森服饰有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是由浙江步森服饰股份有限公司投资设立的全资有限责任公司，于2007年8月8日成立。
截止2016年9月30日，本公司注册资本63,650,000.00元，其中浙江步森服饰股份有限公司出资63,650,000.00元，占注册资本100.00%。公司企业法人营业执照注册号为340721000001437，注册地址为安徽省铜陵市铜陵纺织服装工业城（铜陵县五松镇），目前为经营期，所属行业为纺织服装类。
本公司的经营范围是服装、服饰、针织品、皮革制品的生产和销售，经营进出口业务（国家限制企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。控制本公司的母公司是浙江步森服饰股份有限公司。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司从事服装制造行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第1页
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财务报表附注
(二) 会计期间
本次报告期间为2016年1月1日至2016年9月30日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
财务报表附注第2页
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财务报表附注
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第3页
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下跌趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
财务报表附注第4页
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财务报表附注
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项（不含单项金额虽不重组合1
大但单项计提坏账准备的应收账款）。
组合2 其他不重大应收账款及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 51－2年（含2年） 20 202－3年（含3年） 50 503年以上 100 100
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3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(八) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75机器设备 10 5 9.50运输设备 4 5 23.75电子及其他设备 3、5 5 31.67、19.003、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四)职工薪酬
1、短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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3、离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
(十五)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
Ⅰ销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
Ⅱ具体原则
于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价确认收入。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八)经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注第16页
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期公司重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 应纳税所得额 25城市维护建设税应缴流转税额 7教育费附加 应缴流转税额 3地方教育费附加应缴流转税额 2水利建设基金 营业收入 0.1房产税 原值*70%、营业收入 1.2、12土地使用税 应税土地面积 15元/平方米(二) 税收优惠及批文：
公司报告期无税收优惠情况。
五、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
银行存款 21,683,952.73 21,915,879.80合计 21,683,952.73 21,915,879.80期末无受限制的货币资金。
财务报表附注第17页
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(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类||||计提||||计提|
|||比例||||比例|||
||金额||金额|比例|金额||金额|比例|
|||（%）||||（%）|||
|||||（%）||||（%）|
|单项金额重大并单|||||||||
|项计提坏账准备的|||||||||
|应收账款|||||||||
|按组合计提坏账准|||||||||
|备的应收账款|||||||||
|组合2|9,033,342.59|100.00|1,269,087.55|14.05|9,580,615.60|100.00|1,403,882.60|14.65|
|组合小计|9,033,342.59|100.00|1,269,087.55|14.05|9,580,615.60|100.00|1,403,882.60|14.65|
|单项金额虽不重大|||||||||
|但单项计提坏账准|||||||||
|备的应收账款|||||||||
|合计|9,033,342.59|100.00|1,269,087.55||9,580,615.60|100.00|1,403,882.60||

应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见“附注三、重要会计政策及会计估计（七）应收款项坏账准备”。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||期末余额||||年初余额|||
|账龄||账面余额||||账面余额|||
||||||坏账准备|||坏账准备|
|||金额|比例（%|）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年|）|3,583,873.15|39.67||179,193.66|3,414,936.80|35.64|170,746.84|
|1－2年（含2年）||5,449,469.44|60.33||1,089,893.89|6,165,678.80|64.36|1,233,135.76|
|合计||9,033,342.59|100.00||1,269,087.55|9,580,615.60|100.00|1,403,882.60|

2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额为134,795.05元；本期无收回或计提坏账准备情况。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
财务报表附注第18页
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财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
浙江步森服饰股份有限公司 9,033,342.59 100.00 1,269,087.55合计 9,033,342.59 100.00 1,269,087.55(三) 其他应收款
1、其他应收款分类披露
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额||||年初余额||||
||账面余额||坏账准备||账面余额||坏账准备||
|种类||||计提比例（%）||||计提|
|||比例（%）||||比例（%）|||
||金额||金额||金额||金额|比例|
|||||||||（%）|
|单项金额重大并单项|||||||||
|计提坏账准备的其他|||||||||
|应收款|||||||||
|按组合计提坏账准备|||||||||
|的其他应收款|||||||||
|组合1|||||||||
|组合2|624,789.51|100.00|31,298.43|5.01|44,429.83|100.00|2,221.49|5.00|
|组合小计|624,789.51|100.00|31,298.43|5.01|44,429.83|100.00|2,221.49|5.00|
|单项金额虽不重大但|||||||||
|单项计提坏账准备的|||||||||
|其他应收款|||||||||
|合计|624,789.51|100.00|31,298.43||44,429.83|100.00|2,221.49||

其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见“附注三、重要会计政策及会计估计（七）应收款项坏账准备”。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|账龄|账面余额|||账面余额|||
||||坏账准备|||坏账准备|
||金额|比例（%）||金额|比例（%）||
|1年以内（含1年）|624,396.51|99.94|31,219.83|44,429.83|100.00|2,221.49|
|1-2年（含2年）|393.00|0.06|78.60||||
|合计|624,789.51|100.00|31,298.43|44,429.83|100.00|2,221.49|

财务报表附注第19页
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财务报表附注
2、本报告期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为29,076.94元；本期无收回坏账准备情况；本期无转回坏账准备情况。
3、本期无实际核销的应收账款情况。
4、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 620,782.69 42,924.96暂付款 4,006.82 1,504.87合计 624,789.51 44,429.835、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 是否关联方 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
铜陵新圣代服饰有限公司 非关联方 保证金 620,782.69 1年以内 99.36 31,219.83代扣代缴社会统筹保险 非关联方 暂付款 4,006.82 1年以内 0.64 78.60合计 624,789.51 100.00 31,298.43(四) 存货
1、存货分类
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||年初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|28,156.00||28,156.00|28,156.00||28,156.00|
|合计|28,156.00||28,156.00|28,156.00||28,156.00|

(五) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税 8,246.13
合计 8,246.13
财务报表附注第20页
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(六) 固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 56,885,377.90 1,297,987.35 241,517.00 127,907.45 58,552,789.70（2）本期增加金额
其中：外购
（3）本期减少金额 555,329.25 555,329.25其中：处置 555,329.25 555,329.25（4）期末余额 56,885,377.90 742,658.10 241,517.00 127,907.45 57,997,460.452．累计折旧
（1）年初余额 9,394,024.70 697,087.03 229,441.15 115,296.60 10,435,849.48（2）本期增加金额 2,037,172.50 89,624.07 9,176.40 2,135,972.97其中：计提 2,037,172.50 89,624.07 9,176.40 2,135,972.97（3）本期减少金额 326,685.82 326,685.82其中：处置 326,685.82 326,685.82（4）期末余额 11,431,197.20 460,025.28 229,441.15 124,473.00 12,245,136.633．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 203,406.61 203,406.61（3）本期减少金额
（4）期末余额 203,406.61 203,406.614．账面价值
（1）期末余额账面价值 45,250,774.09 282,632.82 12,075.85 3,434.45 45,548,917.21（2）年初余额账面价值 47,491,353.20 600,900.32 12,075.85 12,610.85 48,116,940.222、期末无持有待售的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无闲置的固定资产。
5、期末无未办妥权证的固定资产。
财务报表附注第21页
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(七) 无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,023,044.00 2,023,044.00（2）本期增加金额
其中：购置
（3）本期减少金额
其中：处置
（4）期末余额 2,023,044.00 2,023,044.002．累计摊销
（1）年初余额 350,660.96 350,660.96（2）本期增加金额 30,345.66 30,345.66其中：计提 30,345.66 30,345.66（3）本期减少金额
其中：处置
（4）期末余额 381,006.62 381,006.623．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,642,037.38 1,642,037.38（2）年初账面价值 1,672,383.04 1,672,383.042、本期无计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出。
(八) 应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 872,500.00 808,390.601-2年（含2年） 255,190.60 202,772.002-3年（含3年） 6,294.303年以上 6,294.30
合计 1,133,984.90 1,017,456.90
财务报表附注第22页
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2、期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(九) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,940.85 49,537.44 50,966.07 8,512.22设定提存计划 4,832.30 4,832.30
合计 9,940.85 54,369.74 55,798.37 8,512.222、短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,940.85 41,559.60 42,988.23 8,512.22（2）职工福利费 6,000.00 6,000.00
（3）社会保险费 1,977.84 1,977.84
其中：医疗保险费 1,622.37 1,622.37
工伤保险费 234.12 234.12
生育保险费 121.35 121.35
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
合计 9,940.85 49,537.44 50,966.07 8,512.22期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
3、设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 4,710.95 4,710.95
失业保险 121.35 121.35
合计 4,832.30 4,832.30
(十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额 本期执行的法定税率（%）增值税 66,244.15 49,832.71 注
城市维护建设税 1,427.82 2,491.64 注
教育费附加 1,427.82 2,491.63 注
水利建设基金 363.29 623.87 注
财务报表附注第23页
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税费项目 期末余额 年初余额 本期执行的法定税率（%）代扣代缴个人所得税 166.00 3~45
房产税 112,302.63 注
土地使用税 380,119.10 注
合计 562,050.81 55,439.85
注：详见“附注四”所述。
(十一)应付股利
项目 期末余额 年初余额
浙江步森服饰股份有限公司 9,000,000.00
合计 9,000,000.00
(十二)实收资本
1、实收资本变动明细
年初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比例 所占比例投资金额 增加 减少 投资金额
（%） （%）
浙江步森服饰股份有限公司 63,650,000.00 100.00 63,650,000.00 100.00合计 63,650,000.00 100.00 63,650,000.00 100.00(十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,946,972.84 1,946,972.84合计 1,946,972.84 1,946,972.84(十四)未分配利润
本期
项目
金额 提取或分配比例（%）年初未分配利润 13,158,843.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,241,308.91
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
财务报表附注第24页
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本期
项目
金额 提取或分配比例（%）提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,000,000.00 注转作股本的普通股股利
期末未分配利润 917,534.80
注：公司决议分配股利人民币9,000,000.00元。
(十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,795,723.96 1,441,966.76 2,918,749.41 2,392,187.83其他业务 459,639.43 419,880.04 375,833.65 910,950.93合计 2,255,363.39 1,861,846.80 3,294,583.06 3,303,138.76(十六)营业税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 18,801.84 注
城市维护建设税 3,709.92 9,405.69 注
教育费附加 3,709.93 9,405.68 注
合计 7,419.85 37,613.21
注：详见“附注四”所述。
(十七)管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
税金 1,913,576.98 1,428,641.46折旧费 1,765,671.91 1,929,388.34其他 47,609.32 126,822.37合计 3,726,858.21 3,484,852.17
财务报表附注第25页
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(十八)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 213,183.94 428,768.29其他 1,488.00 2,657.00合计 -211,695.94 -426,111.29(十九)资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 -105,718.11 353,002.94固定资产减值损失 203,406.61
合计 97,688.50 353,002.94(二十)营业外收入
1、营业外收入分项目情况
项目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
政府补助 814,954.78合计 814,954.782、政府补助明细
项目 本期发生额 上年发生额 备注
招商引资政府奖励 814,954.78 与收益相关
合计 814,954.78
(二十一)营业外支出
项目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
水利建设基金 1,361.57
罚款滞纳金 9,571.38 2,003.31其他 3,621.93
合计 14,554.88 2,003.31
财务报表附注第26页
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财务报表附注
(二十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
政府补助 814,954.78利息收入 213,183.94 428,768.29收到往来款 4,490.95 110,885.12合计 217,674.89 1,354,608.192、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年发生额
其中：支付的往来款 648,496.88 68,506.78水电费 25,018.97 1,858.69手续费 1,488.00 2,657.00车辆费用 7,337.57其他 28,837.21 34,153.57合计 703,841.06 114,513.61(二十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -3,241,308.91 -2,644,961.26加：资产减值准备 97,688.50 353,002.94固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,135,972.97 2,907,996.20无形资产摊销 30,345.66 40,460.88长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
财务报表附注第27页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上年发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,377.44经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,332.80 5,833,298.56经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 558,064.08 -1,674,958.53其他
经营活动产生的现金流量净额 -460,570.50 4,849,216.232、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,683,952.73 21,915,879.80减：现金的期初余额 21,915,879.80 21,566,663.57加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -231,927.07 349,216.232、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现 金 21,683,952.73 21,915,879.80其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 21,683,952.73 21,915,879.80可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 21,683,952.73 21,915,879.80
财务报表附注第28页
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财务报表附注
六、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，公司主要的市场风险在可控的范围内。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
七、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的实际控制人情况
名称 关联关系 对本公司的表决权比例(%)
浙江步森服饰股份有限公司 母公司 100.00(二) 本公司无子公司。
(三) 本公司无合营和联营企业。
(四) 关联交易情况
1、关联方资金拆借情况
（1）无向关联方拆入资金情况
（2）无向关联方拆出资金情况
财务报表附注第29页
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财务报表附注
2、无关联方资产转让、债务重组情况
3、其他关联交易
（1）关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上年金额
关键管理人员薪酬
4、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款
浙江步森服饰股份有限公司 9,033,342.59 9,580,615.60（2）无应付关联方款项
5、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无采购商品/接受劳务情况。
本期出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016年1-9月
浙江步森服饰股份有限公司 销售商品 1,795,723.96浙江步森服饰股份有限公司 出售固定资产 228,643.43合计 2,024,367.396、无关联担保情况。
八、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同。
财务报表附注第30页
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4、无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、无已签订的正在或准备履行的重组计划。
6、 无其他重大财务承诺事项。
(二) 或有事项
无需要披露的重大或有事项。
九、 资产负债表日后事项
无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
无需要披露的其他重要事项。
十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司于2016年11月9日批准报出。
铜陵步森服饰有限公司二〇一六年十一月九日
财务报表附注第31页