中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP关于云南煤业能源股份有限公司
2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
中审亚太鉴[2014]020018号云南煤业能源股份有限公司董事会：
我们接受委托，审计了云南煤业能源股份有限公司（以下简称“云煤能源”）合并及母公司财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注(以下简称“财务报表”)，并于2014年3月28日签发了中审亚太审[2014]020035号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，云煤能源编制了本专项说明所附的云南煤业能源股份有限公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是云煤能源的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计云煤能源2013年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对云煤能源实施2013年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解云煤能源2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP本专项说明仅作为云煤能源披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：云南煤业能源股份有限公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：管云鸿
中国注册会计师：张晓惠
中国.北京 二〇一四年三月二十八日
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
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|附件：云南煤业能源股份有限公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表|||||||||||
|编制单位：云南煤业能源股份有限公司|||||||||||
|非经营性资金占用|资金占用方名称|占用方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初往来资金余额|2013年度往来累计发生金额（不含利息）|2013年度往来资金的利息(如有)|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末往来资金余额|占用形成原因|占用性质|
|现大股东及其附属企业|昆明钢铁集团有限责任公司|母公司的子公司|其他应收款||952.15|||952.15|退水电费|非经营性占用|
|小计|||||||||||
|前大股东及其附属企业|无||其他应收款||||||||
|小计|||||||||||
|总计|||||||||||
|其他关联资金往来（经营性资金占用）|资金往来方名称|往来方与上市公司的关联关系|上市公司核算的会计科目|2013年期初往来资金余额|2013年度往来累计发生金额（不含利息）|2013年度往来资金的利息(如有)|2013年度偿还累计发生金额|2013年期末往来资金余额|往来形成原因|往来性质|
|大股东及其附属企业|武钢集团昆明钢铁股份有限公司|母公司的子公司的联营企业|应收票据|206,550,000.00||||150,830,000.00|销售商品|经营性往来|
||云南昆钢国际贸易有限公司|母公司对其有重大影响|应收票据|30,000,000.00|||||销售商品|经营性往来|
||昆明钢铁控股有限公司|母公司|应收票据|30,000,000.00|||||销售商品|经营性往来|
||云南昆钢物流有限公司|母公司的孙公司|应收票据|10,000,000.00|||||销售商品|经营性往来|
||安宁昆钢桥钢350轧钢厂|母公司对其有重大影响|应收票据|2,000,000.00|||||销售商品|经营性往来|
||云南昆钢桥钢有限公司|母公司对其有重大影响|应收票据|2,000,000.00|||||销售商品|经营性往来|
||红河钢铁有限公司|母公司对其有重大影响|应收票据|1,000,000.00|||||销售商品|经营性往来|
||迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司|母公司的孙公司|应收票据|||||5,000,000.00|销售商品|经营性往来|
||玉溪新兴钢铁有限公司|母公司对其有重大影响|应收票据|||||133,100,767.44|销售商品|经营性往来|
||云南昆钢拓展钢铁炉料有限公司|母公司的子公司的孙公司|应收票据|||||3,500,000.00|销售商品|经营性往来|
||云南濮耐昆钢高温材料有限公司|母公司对其有重大影响|应收票据|||||850,000.00|销售商品|经营性往来|
||云南昆钢冶金新材料股份有限公司|母公司的孙公司|应收账款|1,597,249.66|795,884.00||1,291,836.06|1,101,297.60|销售商品|经营性往来|
||玉溪新兴钢铁有限公司|母公司对其有重大影响|应收账款|9,918,063.30|666,335,336.71||632,721,258.82|4 3,532,141.19|销售商品|经营性往来|
||红河钢铁有限公司|母公司对其有重大影响|应收账款|5,393,800.00|356,548,736.02||330,466,663.47|31,475,872.55|销售商品|经营性往来|
||武钢集团昆明钢铁股份有限公司|母公司的子公司的联营企业|应收账款|5 3,147,722.05|2,092,627,606.33||2,102,801,338.61|4 2,973,989.77|销售商品|经营性往来|
||昆明钢铁控股有限公司|母公司|应收账款|200,000.00|580,765.60||200,000.00|580,765.60|销售商品|经营性往来|
||昆明钢铁集团有限责任公司|母公司的子公司|应收账款|1,012,139.20|1,714,623.60||2,370,135.60|356,627.20|销售商品|经营性往来|
||云南昆钢拓展钢铁炉料有限公司|母公司的子公司的孙公司|应收账款|1,910,807.50|5,529,734.00||5,661,458.54|1,779,082.96|销售商品|经营性往来|
||云南濮耐昆钢高温材料有限公司|母公司对其有重大影响|应收账款|109,836.45|10,671,474.04||8,276,510.89|2,504,799.60|销售商品|经营性往来|
||迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司|母公司的子公司的孙公司|应收账款|6,607,631.31|14,627,756.40||18,290,644.51|2,944,743.20|销售商品|经营性往来|

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