一、财务公司基本情况
亨通财务有限公司（以下简称：财务公司）是经中国银行业监督管理委员会（以下简称：中国银监会）银监复[2013]458号文件批准成立的非银行金融机构。2013年 09月 17日领取《金融许可证》（编码：L0180H232050001），2013年09月18日取得《企业法人营业执照》（注册号：320584000383403）。
财务公司注册资本 3亿元人民币。其中：亨通集团有限公司（以下简称：亨通集团）出资人民币0.9亿元，占注册资本30%；江苏亨通光电股份有限公司（以下简称：亨通光电）出资人民币2.1亿元，占注册资本70%。公司法定代表人：马耀明，注册地址：吴江经济技术开发区中山北路2288号。
经中国银监会批准，财务公司经营范围包括：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之间的委托贷款；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、从事同业拆借。
二、财务公司内部控制基本情况
（一）控制环境
财务公司已按照《亨通财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织架构，为内部控制及风险管理的有效性提供了必要的前提条件。财务公司按照决策层、经营层、监督反馈层互相制衡的原则设置了公司组织架构。决策层包括股东会、董事会及其下设的战略发展委员会、风险管理委员会；经营层包括高级管理人员及下属贷款审核委员会和7个业务职能部门。
监督反馈层包括监事会和直接向董事会负责的审计稽核部。
组织架构图如下：
董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大决策，保证公司建立并实施充分有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。
监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制责任；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害财务公司利益的行为并监督执行。
总经理：负责执行董事会决策；制定财务公司的具体规章；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
风险管理委员会：风险管理委员会是董事会下属的专门工作机构，在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责。主要负责对财务公司风险管理、内部控制状况进行研究并提出建议。通过制定和实施一系列制度、程序和
方法，对风险进行事前防范和事中控制，对财务公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和处理，审议财务公司风险管理的总政策、程序。
贷款审核委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审批决策；对信贷部门申报的信贷业务和其他业务进行审批决策。贷款审核委员会由财务公司总经理、副总经理、计划财务部、风险管理部、公司业务部等部门负责人组成，日常办事机构设在风险管理部。
业务部门：财务公司的信贷、资金、结算、财务、信息等部门具体办理各项业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责；
1、充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。
2、将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。
3、对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部门提出操作流程和内控措施改进建议。
4、及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。
风险管理部：是风险管理委员会的有关决策的具体执行部门，是领导和协调财务公司各部门风险管理工作的执行机构，主要职责是制定财务公司风险管理政策、制度，监督并提示财务公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预测、监测、分析与内控制度执行情况检查，撰写风险评估报告；组织研究和审核财务公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实性检查，负责各类相关报表的编制、报送。
审计稽核部：是独立于经营层和高级管理层的部门，负责监控财务公司内控，其主要职责是开展稽核审计，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事会汇报。
（二）风险的识别与评估
财务公司按照全覆盖、分级授权、严防风险的理念，全面制定了公司管理、业务制度。2014年公司按照银监部门要求对制度汇编进行了梳理修订，并经董事会、监事会审议通过。财务公司现有制度汇编共计 5类 74项，其中法人治理
类 11项、业务管理类 18项，风险合规类 18项、会计类 10项、综合管理类 17项各项制度具体涉及公司法人治理、业务规章、内部控制及风险管理、财务会计管理、综合管理、信息系统与风险控制系统等方面。各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。按照监管部门的要求对票据业务、会计核算、金融统计、信息科技等相关内容进行了全面的梳理和自查。总体上，财务公司在风险控制上符合监管机构的合规要求，合规风险和操作风险处在可控范围之内。
（三）控制活动
1、结算业务控制情况
财务公司根据国家有关部门及人民银行的各项规章制度，制订了《结算业务管理办法》、《存款业务管理办法》、《账户管理办法》、《资金管理办法》、《同业资金管理办法》、《利率管理办法》等业务管理办法、业务操作流程开展业务，做到首先在程序和流程中明确操作规范和控制标准，有效控制了业务风险。
（1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在监管部门颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公司开设结算账户，通过登陆财务公司业务管理信息系统网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。
2、信贷业务控制
（1）内控制度建设评价
财务公司建立了审贷分离、分级审批的贷款管理制度。包括《自营贷款管理办法》、《票据贴现业务操作规程》、《法人客户授信管理办法》、《委托贷款操作规程》、《企业信用等级评估管理办法》、《资产质量五级分类管理办法》等并制定了相应的操作流程。
（2）制订了审贷分离、分级审批的贷款业务流程
财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限,严格按照程序和权限审查,审批贷款。财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗
位工作职责,信贷部门的岗位设置做到分工合理,职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。财务公司设立贷款审核委员会,作为信贷业务的决策机构。
公司授信额度的审批由贷款审核委员会表决通过。信贷业务部门审核通过的贷款授信申请,风险管理部出具风险意见后,报送贷款审核委员会会议审核表决。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则,全部意见记录存档。
公司总经理有一票否决权,但无一票赞成权。总经理对贷款审核委员会决议拥有复议权。
3、内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。审计稽核部负责财务公司内部稽核业务，对公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对稽核审计中发现的内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。
4、信息系统控制
财务公司系统的控制通过用户密码和数字证书实现，设置系统员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系统员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障；硬件设备方面，系统主机单独存放，统一管理，需经审批且有系统管理人员陪同方可进入，提高了安全性。根据成员单位资金联签需求，财务公司在业务系统上实现了资金分级审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了按权限的资金支付审批，有效的保障了资金支付安全。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是较为健全完善的，执行是有效的。在资金管理方面，财务公司在原资金结算中心的基础上进一步加强了资金的集中管理，较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
1、经营情况
2014年 12月末财务公司资产总额 12.84亿元,存放同业款项 5.77亿元,存放中央银行款项1.12亿元,发放贷款5.94亿元，票据贴现余额0.5亿元,吸收存款 9.49亿元；2014年公司实现营业收入 12,021.40万元,实现净利润 2,161.72万元,经营状况良好,未因违法违规受到中国银监会等监管部门的行政处罚。
2、管理情况
财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。财务公司根据对风险管理的了解和评价,截止 2014年 12月 31日，未发现与财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
3、监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截止 2014年 12月 31日,财务公司的各项监管指标均符合规定要求:
(1)资本充足率不得低于10%
资本充足率=资本净额/(加权风险资产+市场风险资产×12.5)=41.54%,未低于10%；
(2)拆入资金余额不得高于资本总额
财务公司未开展同业拆借业务；
(3)短期证券投资与资本总额的比例和长期投资与资本总额的比例之和不得高于70%
财务公司未开展短期证券投资和长期投资业务；
(4)担保余额不得高于资本总额
财务公司本期未发生担保业务；
(5)自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%
财务公司自有固定资产与资本总额的比例为0.19%,不高于20%。
4、其他事项:
(1)自财务公司成立至今，财务公司未发生挤提存款、到期债务不能支付、
大额贷款逾期或担保垫款、电脑系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项。
(2)未发现财务公司发生可能影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项。
(3)财务公司对单一股东发放贷款余额为 20000万元，占财务公司注册资本金66.67%，未超过该股东对财务公司的出资额，已按照《法人财务公司监管事项报送要求》上报江苏银监局备案。2014年12月末，财务公司对亨通光电的贷款余额情况如下:
单位:人民币万元
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|单位|出资额|2014年12月末贷款余额|
|亨通光电|21000.00|20000.00|

(4)财务公司的股东对公司的负债未出现逾期1年以上未偿还的情况。
综上所述,财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,可较好地控制风险。财务公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办法》(中国银监会令〔2004〕第 5号)规定经营,各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。财务公司根据对风险管理的了解和评价,未发现截至2014年12月31日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
江苏亨通光电股份有限公司董事会
二〇一五年四月十五日