合肥同智机电控制技术
股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]34010011号
目 录
··················································一····、·····审···计···报····告······ 1-2二、已审财务报表
································1··、······合····并···资···产···负···债····表······ 5
············································2··、·······合···并···利···润····表······ 6
······························3··、·······合····并···现···金···流···量····表······ 7-8··················4··、·······合···并···股····东···权···益···变···动····表······ 9-14············································5··、·······资···产···负···债····表······ 15-16·························································6··、·······利···润····表······ 17
············································7··、·······现···金···流···量····表······ 18
························8··、·······股····东····权····益···变····动····表······ 19-24······································9··、·······财···务···报···表···附····注······ 25-91··1··0··、·····财····务····报···表····附····注····补···充····资····料······
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审计报告
瑞华审字[2014]34010011号合肥同智机电控制技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的合肥同智机电控制技术股份有限公司（以下简称“同智机电公司”）财务报表，包括 2013年10月31日、2012年12月31日、2011年 12月31日合并及公司的资产负债表，2013年1-10月、2012年度、2011年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是同智机电公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合肥同智机电控制技术股份有限公司 2013年 10月 31日、2012年 l2月31日、2011年12月3l日合并及公司的财务状况以及 2013年1-10月、2012年度、2011年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晖
中国·北京 中国注册会计师：毛伟
二〇一四年三月三十日
合并资产负债表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年10月31日|2012年12月31日|
|七、1|21,938,324.86|88,240,103.46|
|七、2|21,105,650.00|13,771,396.36|
|七、3|59,100,459.53|29,363,406.27|
|七、5|2,500,798.35|4,220,086.11|
|七、4|995,684.83|1,480,618.86|
|七、6|46,336,552.53|51,236,328.46|
|七、7|20,000,000.00||
||171,977,470.10|188,311,939.52|
|七、8|71,825,030.77|2,579,526.63|
|七、9|896,710.96|63,412,780.01|
|七、10|6,976,352.09|7,096,426.99|
|七、11|424,682.33|210,275.96|
||80,122,776.15|73,299,009.59|
||252,100,246.25|261,610,949.11|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年10月31日|2012年12月31日|
|七、13|2,892,410.00|4,567,780.31|
|七、14|14,712,576.65|52,085,335.00|
|七、15|1,513,710.67|4,226,730.00|
|七、16|3,181,256.56|2,879,989.92|
|七、17|3,319,166.30|3,951,954.27|
|七、18|731,975.76|77,625.10|
||26,351,095.94|67,789,414.60|
|七、19||14,000,000.00|
|七、20|2,160,000.00|2,160,000.00|
||2,160,000.00|16,160,000.00|
||28,511,095.94|83,949,414.60|
|七、21|45,945,000.00|45,945,000.00|
|七、22|41,669,700.00|41,669,761.72|
|七、23|12,104,683.45|12,104,683.45|
|七、24|123,869,766.86|77,942,089.34|

外币报表折算差额
|||
|-|-|
|223,589,150.31|177,661,534.51|
||-|
|223,589,150.31|177,661,534.51|
|252,100,246.25|261,610,949.11|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年1-10月|2012年度|
||126,004,678.92|127,890,889.62|
|七、25|126,004,678.92|127,890,889.62|
||63,631,388.43|69,861,249.49|
|七、25|35,292,589.39|40,313,413.08|
|七、26|1,724,310.00|1,513,940.89|
|七、27|4,443,658.21|4,546,708.42|
|七、28|20,636,174.91|22,663,884.12|
|七、29|-180,595.08|184,682.56|
|七、31|1,715,251.00|638,620.42|
|七、30|635,712.22|2,952,717.52|
||63,009,002.71|60,982,357.65|
|七、32|14,929,784.44|10,084,627.11|
||77,938,787.15|71,066,984.76|
|七、33|9,038,671.35|9,346,023.93|
||68,900,115.80|61,720,960.83|
||68,900,115.80|62,079,153.01|
|||-358,192.18|
|七、34|1.50|1.37|
||68,900,115.80|61,720,960.83|
||68,900,115.80|62,079,153.01|
|||-358,192.18|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年1-10月|2012年度|
||105,850,703.22|136,769,297.98|
||7,431,314.44|7,434,804.63|
|七、35|8,868,543.38|2,963,141.70|
||122,150,561.04|147,167,244.31|
||36,279,952.66|55,440,863.32|
||15,044,458.98|14,265,217.79|
||26,653,500.87|21,734,395.39|
|七、35|15,953,233.97|8,460,137.38|
||93,931,146.48|99,900,613.88|
||28,219,414.56|47,266,630.43|
||110,000,000.00|146,000,000.00|
||635,712.22|2,945,864.45|
|||-|
|||5,051,477.88|
|||-|
||110,635,712.22|153,997,342.33|
||38,140,230.38|50,276,210.65|
||130,000,000.00|148,600,000.00|
|||-|
|||-|
||168,140,230.38|198,876,210.65|
||-57,504,518.16|-44,878,868.32|
|||31,734,000.00|

借款收到的现金 22,000,000.00 -
||||
|-|-|-|
|||-|
|||-|
||-|53,734,000.00|
||14,000,000.00|-|
||23,016,675.00|21,487,541.99|
||-||
|七、35|612,779.69|1,092,790.41|
||37,629,454.69|22,580,332.40|
||-37,629,454.69|31,153,667.60|
||-66,914,558.29|33,541,429.71|
||85,960,473.15|52,419,043.44|
|七、36|19,045,914.86|85,960,473.15|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年度10月31日|||||||||
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|45,945,000.00|41,669,761.72|||12,104,683.45||77,942,089.34|||
|45,945,000.00|41,669,761.72|-|-|12,104,683.45|-|77,942,089.34|-|-|
|-|-61.72|-|-|-|-|45,927,677.52|-|-|
|||||||68,900,115.80|||
|-|-|-|-|-|-|68,900,115.80|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-||
|-|-|-|-|-|-|-22,972,500.00|-|-|
|||||||-|||
|||||||-22,972,500.00|||

（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||-61.72|||||61.72|||
|45,945,000.00|41,669,700.00|-|-|12,104,683.45|-|123,869,766.86|-|-|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2012年度|||||||||
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|10,375,000.00|39,544,161.72|||5,860,172.23||43,107,447.55||5,251,607.85|
|10,375,000.00|39,544,161.72|-|-|5,860,172.23|-|43,107,447.55|-|5,251,607.85|
|35,570,000.00|2,125,600.00|-|-|6,244,511.22|-|34,834,641.79|-|-5,251,607.85|
|||||||62,079,153.01||-358,192.18|
|-|-|-|-|-|-|62,079,153.01|-|-358,192.18|
|1,284,300.00|36,411,300.00|-|-|-|-|-|-|-4,893,415.67|
|1,284,300.00|30,449,700.00||||||||
||5,961,600.00||||||||
|||||||||-4,893,415.67|
|-||-|-|6,244,511.22|-|-27,244,511.22|-|-|
|||||6,244,511.22||-6,244,511.22|||
|||||||-21,000,000.00|||
||5,961,600.00||||||||

（五）股东权益内部结转 34,285,700.00 -34,285,700.00 - - - - - - - -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|34,285,700.00|-34,285,700.00||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|45,945,000.00|41,669,761.72|-|-|12,104,683.45|-|77,942,089.34|-|-|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续1）
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2011年度|||||||||
|归属于母公司股东权益||||||||少数股东权益|
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他||
|10,000,000.00||||2,564,436.34||23,079,515.66||1,999,725.72|
|10,000,000.00|-|-|-|2,564,436.34|-|23,079,515.66|-|1,999,725.72|
|375,000.00|39,544,161.72|-|-|3,295,735.89|-|20,027,931.89|-|3,251,882.13|
|||||||33,323,667.78||351,943.85|
|-|-|-|-|-|-|33,323,667.78|-|351,943.85|
|375,000.00|39,544,100.00|-|-|-|-|-|-|2,900,000.00|
|375,000.00|24,825,000.00|||||||2,900,000.00|
||14,719,100.00||||||||
|-|-|-|-|3,295,735.89|-|-13,295,735.89|-|-|
|||||3,295,735.89||-3,295,735.89|||
|||||||-10,000,000.00|||

（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||61.72|||||||-61.72|
|10,375,000.00|39,544,161.72|-|-|5,860,172.23|-|43,107,447.55|-|5,251,607.85|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年10月31日|2012年12月31日|
||21,938,324.86|88,240,103.46|
||21,105,650.00|13,771,396.36|
|十四、1|59,100,459.53|29,363,406.27|
||2,500,798.35|4,220,086.11|
|十四、2|995,684.83|1,480,618.86|
||46,336,552.53|51,236,328.46|
||20,000,000.00||
||171,977,470.10|188,311,939.52|
|||-|
||71,825,030.77|2,579,526.63|
||896,710.96|63,412,780.01|
||6,976,352.09|7,096,426.99|
||424,682.33|210,275.96|
||80,122,776.15|73,299,009.59|
||252,100,246.25|261,610,949.11|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年10月31日|2012年12月31日|
||2,892,410.00|4,567,780.31|
||14,712,576.65|52,085,335.00|
||1,513,710.67|4,226,730.00|
||3,181,256.56|2,879,989.92|
||3,319,166.30|3,951,954.27|
||731,975.76|77,625.10|
||26,351,095.94|67,789,414.60|
|||14,000,000.00|
||2,160,000.00|2,160,000.00|
||2,160,000.00|16,160,000.00|
||28,511,095.94|83,949,414.60|
||45,945,000.00|45,945,000.00|
||41,669,700.00|41,669,700.00|
||-||
||12,104,683.45|12,104,683.45|
||123,869,766.86|77,942,151.06|
||223,589,150.31|177,661,534.51|
||252,100,246.25|261,610,949.11|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年1-10月|2012年度|
|十四、3|126,004,678.92|127,552,137.51|
|十四、3|35,292,589.39|40,331,799.74|
||1,724,310.00|1,508,966.47|
||4,443,658.21|4,512,201.27|
||20,636,174.91|21,602,082.18|
||-180,595.08|45,240.36|
||1,715,251.00|661,643.37|
|十四、4|635,712.22|2,945,864.45|
||63,009,002.71|61,836,068.57|
||14,929,784.44|9,949,311.83|
||77,938,787.15|71,785,380.40|
||9,038,671.35|9,340,268.19|
||68,900,115.80|62,445,112.21|
||68,900,115.80|62,445,112.21|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|附注|2013年1-10月|2012年度|
||105,850,703.22|135,245,154.00|
||7,431,314.44|7,434,804.63|
||8,868,543.38|2,820,653.72|
||122,150,561.04|145,500,612.35|
||36,279,952.66|53,655,702.47|
||15,044,458.98|13,880,049.95|
||26,653,500.87|21,077,204.29|
||15,953,233.97|8,329,773.68|
||93,931,146.48|96,942,730.39|
||28,219,414.56|48,557,881.96|
||110,000,000.00|146,000,000.00|
||635,712.22|2,945,864.45|
|||-|
|||5,100,000.00|
|||-|
||110,635,712.22|154,045,864.45|
||38,140,230.38|43,523,431.19|
||130,000,000.00|146,000,000.00|
|||-|
|||-|
||168,140,230.38|189,523,431.19|
||-57,504,518.16|-35,477,566.74|
|||31,734,000.00|
|||14,000,000.00|
|||-|
|||-|
||-|45,734,000.00|
||14,000,000.00|-|
||23,016,675.00|21,346,058.33|
||612,779.69|1,092,790.41|
||37,629,454.69|22,438,848.74|
||-37,629,454.69|23,295,151.26|
||-66,914,558.29|36,375,466.48|
||85,960,473.15|49,585,006.67|
||19,045,914.86|85,960,473.15|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2013年10月31日|||||||
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|45,945,000.00|41,669,700.00|||12,104,683.45||77,942,151.06|
|45,945,000.00|41,669,700.00|-|-|12,104,683.45|-|77,942,151.06|
|-|-|-|-|-|-|45,927,615.80|
|||||||68,900,115.80|
|-|-|-|-|-|-|68,900,115.80|
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-22,972,500.00|
|||||||-|
|||||||-22,972,500.00|
|-|-|-|-|-|-|-|

2.盈余公积转增股本 -
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|45,945,000.00|41,669,700.00|-|-|12,104,683.45|-|123,869,766.86|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续）
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2012年度|||||||
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|10,375,000.00|39,544,100.00|||5,860,172.23||42,741,550.07|
|10,375,000.00|39,544,100.00|-|-|5,860,172.23|-|42,741,550.07|
|35,570,000.00|2,125,600.00|-|-|6,244,511.22|-|35,200,600.99|
|||||||62,445,112.21|
|-|-|-|-|-|-|62,445,112.21|
|1,284,300.00|36,411,300.00|-|-|-|-|-|
|1,284,300.00|30,449,700.00||||||
||5,961,600.00||||||
|-|-|-|-|6,244,511.22|-|-27,244,511.22|
|||||6,244,511.22||-6,244,511.22|
|||||||-21,000,000.00|
|34,285,700.00|-34,285,700.0|-|-|-|-|-|
|34,285,700.00|-34,2805 ,700.0||||||

 0
2.盈余公积转增股本 -
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|45,945,000.00|41,669,700.00|-|-|12,104,683.45|-|77,942,151.06|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表（续1）
编制单位:合肥同智机电控制技术股份有限公司 单位：人民币元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|2011年度|||||||
|股本|资本公积|减:库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|
|10,000,000.00||||2,564,436.34||23,079,927.09|
|10,000,000.00|-|-|-|2,564,436.34|-|23,079,927.09|
|375,000.00|39,544,100.00|-|-|3,295,735.89|-|19,661,622.98|
|||||||32,957,358.87|
|-|-|-|-|-|-|32,957,358.87|
|375,000.00|39,544,100.00|-|-|-|-|-|
|375,000.00|24,825,000.00||||||
||14,719,100.00||||||
|-|-|-|-|3,295,735.89|-|-13,295,735.89|
|||||3,295,735.89||-3,295,735.89|
|||||||-10,000,000.00|
|-|-|-|-|-|-|-|

2.盈余公积转增股本 -
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|-|-|
|10,375,000.00|39,544,100.00|-|-|5,860,172.23|-|42,741,550.07|

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合肥同智机电控制技术股份有限公司
财务报表附注
2013年 1-10月、2012年度及 2011年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
合肥同智机电控制技术股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系由张红、彭松柏及马顶三名自然人以现金出资方式共同发起设立的股份有限公司。公司成立于2009年10月26日，取得了合肥市工商行政局颁发的企业法人营业执照，注册号为：340106000036134，设立时注册资本为1000万元，其中：张红出资987万元，出资比例为98.7%；彭松柏出资10万元，出资比例为1%；马顶出资3万元，出资比例为0.3%，设立出资情况已经中磊会计师事务所有限责任公司安徽分所审验，并出具了中磊皖验字[2009]第023号《验资报告》。
2011年2月，张红将其持有公司的244.61万元股份转让给张恕华、徐亮、孙胜友、白晓旻、曹桂芳五名自然人。
2011年12月，本公司引进新股东安徽高科创业投资有限公司及自然人孙龙宝增资37.50万元，增资后注册资本变更为1,037.50万元，上述股东实际出资2,520.00万元，溢价部分2,482.50万元记入资本公积，已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所审验，并出具了国浩皖验字[2011]第020号《验资报告》。
2012年3月，本公司引进新股东安徽兴皖创业投资有限公司及自然人刘启斌增资33.93万元，增资后注册资本变更为1,071.43万元，上述股东实际出资2,889.90万元，溢价部分2,855.97万元记入资本公积，已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了国浩验字[2012]302C28号《验资报告》。
2012年4月，根据本公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司增加注册资本3,428.57万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2012年3月 31日，变更后注册资本为4,500万元，已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了国浩验字[2012]302C36号《验资报告》。
2012年5月，本公司增加注册资本94.50万元，由自然人周文、彭松柏、马顶增资，增资后注册资本变更为4,594.50万元，上述股东实际出资283.50万元，溢价部分189.00万元记入资本公积，已经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了国浩验字[2012]302C53号《验资报告》。
截止2013年10月31日，本公司股权结构如下：
单位：万股序号 股东名称 股数 占股本总额比例
1 张红 3,118.0338 67.86
2 张恕华 932.3988 20.29
3 安徽高科创业投资有限公司 143.7490 3.13
4 安徽兴皖创业投资有限公司 134.4838 2.93
5 彭松柏 73.4999 1.60
6 周文 60.0000 1.31
7 徐亮 49.9799 1.09
8 孙胜友 24.9900 0.54
9 马顶 15.6000 0.34
10 孙龙宝 13.7508 0.30
11 曹桂芳 9.9960 0.22
12 白晓旻 9.9960 0.22
13 刘启斌 8.0220 0.17
合计： 4,594.5000 100.00
本公司法定住所：合肥市高新区永和路66号。
本公司法定代表人：张红。
2、公司行业性质、经营范围。
行业性质：电气智能化控制行业
经营范围：高频开关电源、独立系统的机电管理系统、特种电机及控制器研发、生产、销售；汽车空调涡旋式压缩机的生产、销售及售后服务（应经行政许可的凭许可证经营）。
3、公司主要产品
公司以电气智能化控制技术研发为核心，专业从事车载供电设备、智能配电系统、电源变换装置及其他车载用电设备和相关应用软件研发、生产和销售。
4、公司的基本组织架构
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 10月 31日、2012年 12月 31日、2011年 12月 31日的财务状况
及2013年1-10月、2012年度、2011年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3-4年 50 50
4-5年 50 50
5年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20～30 3 3.23～4.85机器设备 5～15 3 6.47～19.40运输工具 5～8 3 12.13～19.40电子及其他设备 5～8 3 12.13～19.40预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
12、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（4）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且
授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
销售商品收入确认的具体标准为本公司在商品发出后，经客户接收并调试验收合格时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、6%（注1）的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%（注2）计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
水利建设基金 按上年销售收入的0.6‰计缴。
房产税 从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴。
城镇土地使用税 按土地面积5元/平方米计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
注1：本公司从事技术开发服务取得的收入，原先按5%税率计缴营业税。
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等 8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等相关规定，本公司从事技术开发服务的收入，自2012年10月1日起改为征收增值税，税率为6%。
注2：本公司子公司同华股份的城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司享受自行开发生产的软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策（有效期自2011年1月1日起）。
根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111号）中有关交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
（2）营业税
根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》（财税字〔1999〕 273号），本公司享受对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税（有效期自 1999年 10月 1日起）。
（3）企业所得税
本公司于2009年12月22日经安徽省经济和信息化委员会审核，符合《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定标准及管理办法》，被认定为软件企业，证书编号为皖R-2009-0045。
根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1号），本公司享受新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，企业所得税两免三减半（文件有效期2008年1月1日至2010年12月 31日）。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号），本公司享受新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，企业所得税两免三减半（文件有效期自2011年1月 1日）。
根据《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知》（财税[2006]1号），本公司符合新办企业认定标准。
根据上述文件，本公司分别于 2011年3月21日、2012年3月27日、2013年 3月 25日取得备案文件，2010年度、2011年度享受企业所得税免税优惠， 2012年度享受企业所得税减半征收，税率为12.5%。
3、其他说明
2011年 6月 23日，本公司取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201134000079，有效期三年，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，可以享受企业所得税15%的优惠税率。但按照《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）规定，集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业等依照本通知规定可以享受的企业所得税优惠政策与企业所得税其他相同方式优惠政策存在交叉的，由企业选择一项最优惠政策执行，不叠加享受。故本公司未选择享受高新技术企业的税收优惠政策。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成对子公子公司 子公司 业务注册 经营企业法人组织机期末实际
注册地
司净投资全称 类型 性质资本 范围类型代表构代码 出资额
的其他项目余额特种电机
安徽同华新 特种电 及电机控
控股子公
安徽
股份
能源动力股 机生产、1,000.00制器制造、 管兵 56498566-9
宣城
司 公司
份有限公司 销售 销售和服
务
（续）
金额单位：人民币万元从母公司股东权益
冲减子公司少数股
少数股东权益
东分担的本期亏损
持股比例表决权比是否合少数股中用于冲减少
子公司全称
超过少数股东在该
注释（%）例（%）并报表东权益 数股
子公司年初股东权
东损益的金额益中所享有份额后
的余额
安徽同华新能源
动力股份有限公
51 51 是
司
注：安徽同华新能源动力股份有限公司简称“同华股份”。
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）2011年度新纳入合并范围的主体和 2011年度不再纳入合并范围的主体
无。
（2）2012年度新纳入合并范围的主体和 2012年度不再纳入合并范围的主体
① 2012年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
② 2012年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 2012年初至处置日净利润同华股份 9,986,562.60 -731,004.45 2012年 11月 29日，经本公司 2012年第七次临时股东大会决议通过，同意将持有的子公司同华股份的510万股全部转让给安徽皖南电机股份有限公司；
2012年11月 30日，本公司与安徽皖南电机股份有限公司签订股份转让协议，将持有的同华股份的 510万股，以 510万元的价格转让给安徽皖南电机股份有限公司；
2012年 12月 4日，安徽皖南电机股份有限公司向本公司支付了全部 510万元股份转让款；
2012年12月25日，同华股份办理了股份变更的工商变更手续。
故本公司自2012年12月起，不再将同华股份并入合并财务报表。
（3）2013年1-10月新纳入合并范围的主体和 2013年1-10月不再纳入合并范围的主体
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2013年10月31日 2012年12月31日
项 目
外币金额折算率人民币金额 外币金额折算率人民币金额库存现金：
-人民币 — — 6,987.46 — — 11,750.18银行存款：
2013年10月31日 2012年12月31日
项 目
外币金额折算率人民币金额 外币金额折算率人民币金额-人民币 — — 19,038,927.40 — — 59,948,722.97其他货币资金：
-人民币 — — 2,892,410.00 — — 28,279,630.31合计 21,938,324.86 88,240,103.46注：其他货币资金系银行承兑汇票保证金，截止 2013年10月31日，使用受限的承兑汇票保证金为 2,892,410.00元，期初其他货币资金中使用受限的承兑汇票保证金为 2,279,630.31元，可随时用于支付的其他货币资金 26,000,000.00元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 2013年10月31日 2012年12月31日银行承兑汇票 6,369,100.00 11,856,396.36商业承兑汇票 14,736,550.00 1,915,000.00合计 21,105,650.00 13,771,396.36（2）期末金额无质押的应收票据。
（3）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据金额1,020,000.00元，金额最大的前五项情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1
2013.05.30 2013.11.29 300,000.00银行承兑汇票
2
2013.08.07 2014.02.07 200,000.00银行承兑汇票
3
2013.05.13 2013.11.13 200,000.00银行承兑汇票
4
2013.06.21 2013.12.21 150,000.00银行承兑汇票
5
2013.05.07 2013.11.07 70,000.00银行承兑汇票
合计 920,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013年10月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
2013年10月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 62,436,803.19 100.00 3,336,343.66 5.34组合小计 62,436,803.19 100.00 3,336,343.66 5.34单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 62,436,803.19 -- 3,336,343.66 --
（续）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 30,959,265.55 100.00 1,595,859.28 5.15组合小计 30,959,265.55 100.00 1,595,859.28 5.15单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 30,959,265.55 -- 1,595,859.28 --
（2）应收账款按账龄列示
2013年10月31日 2012年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 58,146,733.19 93.13 30,001,345.55 96.911至2年 4,290,070.00 6.87 957,920.00 3.09合计 62,436,803.19 100.00 30,959,265.55 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年10月31日 2012年12月31日
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 58,146,733.19 93.13 2,907,336.66 30,001,345.55 96.91 1,500,067.281至2年 4,290,070.00 6.87 429,007.00 957,920.00 3.09 95,792.00合计 62,436,803.19 100.00 3,336,343.66 30,959,265.55 100.00 1,595,859.28（4）本期无转回或收回的情况。
（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东欠款及关联方欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 9,281,146.001年以内 14.86
2 非关联方 8,034,100.002年以内 12.87
3 非关联方 7,879,010.001年以内 12.62
4 非关联方 6,227,768.101年以内 9.97
5 非关联方 5,268,170.001年以内 8.44
合计 36,690,194.10 58.76
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013年10月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 1,056,799.82 100.00 61,114.99 5.78组合小计 1,056,799.82 100.00 61,114.99 5.78单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,056,799.82 -- 61,114.99 --
（续）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 1,566,967.23 100.00 86,348.37 5.51组合小计 1,566,967.23 100.00 86,348.37 5.51单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,566,967.23 -- 86,348.37 --
（2）其他应收款按账龄列示
2013年10月31日 2012年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 891,299.82 84.34 1,406,967.23 89.791至2年 165,500.00 15.66 160,000.00 10.21合计 1,056,799.82 100.00 1,566,967.23 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年10月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 891,299.82 84.34 44,564.99 1,406,967.23 89.79 70,348.371至2年 165,500.00 15.66 16,550.00 160,000.00 10.21 16,000.00合计 1,056,799.82 100.00 61,114.99 1,566,967.23 100.00 86,348.37（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款及关联方欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）山西协诚工程招标代理
非关联方 100,800.00 1年以内 9.54有限公司北京分公司
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）尹晶晶 非关联方 60,500.00 1年以内 5.72方岳亮 非关联方 60,000.00 1年以内 5.68马兰新 非关联方 60,000.00 1年以内 5.68汪玲 非关联方 60,000.00 1年以内 5.68合计 341,300.00 32.305、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2013年10月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 2,237,279.27 89.46 4,155,154.16 98.461至2年 249,005.23 9.96 32,124.95 0.762至3年 11,653.85 0.47 32,807.00 0.783年以上 2,860.00 0.11
合计 2,500,798.35 100.00 4,220,086.11 100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因常州雷宁电磁屏蔽设备有
非关联方 508,500.00 1年以内 货未到
限公司
昆山铭佳利机械有限公司
非关联方 400,000.00 1年以内 货未到
苏州苏试试验仪器股份有
非关联方 243,000.00 1年以内 货未到
限公司
深圳市科思科技有限公司
非关联方 237,500.00 1-2年 注①
合肥宏圆机械有限公司
非关联方 105,281.00 1年以内 货未到
合计 1,494,281.00
注①：从该供应商处购买的为包含软件的产品，前期涉及软件开发费
用，需预先支付部分软件开发的成本30万元，后续从货款中扣除，由于本公
司的实际需求较小，目前交货金额为 62,500元。
（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东欠款及关联方欠款。
6、存货
（1）存货分类
2013年10月31日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 6,165,419.74 6,165,419.74在产品 14,900,948.00 14,900,948.00自制半成品 7,157,927.18 7,157,927.18库存商品 7,525,899.87 7,525,899.87发出商品 10,586,357.74 10,586,357.74合计 46,336,552.53 46,336,552.53（续）
2012年12月31日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 8,266,558.01 8,266,558.01在产品 12,819,352.55 12,819,352.55自制半成品 7,146,501.78 7,146,501.78库存商品 7,842,152.65 7,842,152.65发出商品 15,161,763.47 15,161,763.47合计 51,236,328.46 51,236,328.46注：截至2013年10月31日止，本公司存货不存在明显减值现象，故未计提跌价准备。
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容）2013年10月31日2012年12月31日恒源佛山1号专项资产管理计划 信托产品 15,000,000.00
豫章祥瑞1号集合资金信托 信托产品 5,000,000.00
合 计 20,000,000.00
注：（1）恒源佛山 1号专项资产管理计划期限自2013年11月 1日至2013年 12月 19日，认购期间为 2013年10月 25日至 2013年11月 1日，预期年化收益率5.8%。
（2）豫章祥瑞 1号集合资金信托期限自 2013年 9月 18日至 2013年 11月 8日，预期年化收益率5.5%。上述两笔信托产品期后已全部收回。
8、固定资产
（1）固定资产情况
2012年12月 2013年10月项 目 本期增加 本期减少
31日 31日一、账面原值合计 3,505,747.09 71,643,825.25 75,149,572.34其中：房屋及建筑物 65,478,760.37 65,478,760.37机器设备 1,470,482.41 3,289,332.49 4,759,814.90运输工具 1,643,646.19 80,905.68 1,724,551.87电子及其他设备 391,618.49 2,794,826.71 3,186,445.20二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 926,220.46 2,398,321.11 3,324,541.57其中：房屋及建筑物 1,596,985.57 1,596,985.57机器设备 311,550.80 326,396.25 637,947.05运输工具 481,021.21 293,713.78 774,734.99电子及其他设备 133,648.45 181,225.51 314,873.96三、账面净值合计 2,579,526.63 71,825,030.77其中：房屋及建筑物 63,881,774.80机器设备 1,158,931.61 4,121,867.85运输工具 1,162,624.98 949,816.88电子及其他设备 257,970.04 2,871,571.24四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
五、账面价值合计 2,579,526.63 71,825,030.77其中：房屋及建筑物 63,881,774.80机器设备 1,158,931.61 4,121,867.85运输工具 1,162,624.98 949,816.88电子及其他设备 257,970.04 2,871,571.24注：本期折旧额为 2,398,321.11元。本期由在建工程转入固定资产原价为 65,478,760.37元。
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
2013年10月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值特种车辆智能配
电系统、涡旋式压
63,412,780.01 63,412,780.01缩机产业化项目
屏蔽室设备安装
338,741.99 338,741.99
工程
振动台设备安装
557,968.97 557,968.97
工程
合计 896,710.96 896,710.96 63,412,780.01 63,412,780.01（2）重大在建工程项目变动情况
其他
本期转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 减少期末数
定资产数
数
特种车辆智能
配电系统、涡
65,000,000.00 63,412,780.01 2,065,980.36 65,478,760.37
旋式压缩机产
业化项目
屏蔽室设备安
338,741.99 338,741.99装工程
振动台设备安
557,968.97 557,968.97装工程
合计 65,000,000.00 63,412,780.01 2,962,691.32 65,478,760.37 896,710.96（续）
利息资本 本期利息
其中：本期利 工程投入占预
工程名称 化累计金 资本化率 工程进度资金来源
息资本化金额 算的比例（%）
额 （%）
特种车辆智能
配电系统、涡
100% 自筹
旋式压缩机产
业化项目
屏蔽室设备安
90% 自筹
装工程
振动台设备安
60% 自筹
装工程
合计
注：本期在建工程建设减少主要系特种车辆智能配电系统、涡旋式压缩机产业化项目完工转入固定资产。
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 2012年12月31日本期增加本期减少2013年10月31日一、账面原值合计 7,204,494.40 7,204,494.40合肥杨林路土地使用权 7,204,494.40 7,204,494.40二、累计摊销合计 108,067.41 120,074.90 228,142.31合肥杨林路土地使用权 108,067.41 120,074.90 228,142.31三、减值准备累计金额合计
合肥杨林路土地使用权
四、账面价值合计 7,096,426.99 6,976,352.09合肥杨林路土地使用权 7,096,426.99 6,976,352.09注：报告期摊销金额为 120,074.90元。
11、递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
2013年10月31日 2012年12月31日
项目 递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差异及产 异及可抵扣亏损 产 可抵扣亏损
资产减值准备 424,682.33 3,397,458.65 210,275.96 1,682,207.65合计 424,682.33 3,397,458.65 210,275.96 1,682,207.6512、资产减值准备明细
本期减少
项 目 2012年12月31日本期计提 2013期10月31日转回数转销数
坏账准备 1,682,207.65 1,715,251.00 3,397,458.65合计 1,682,207.65 1,715,251.00 3,397,458.6513、应付票据
种类 2013年10月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 2,892,410.00 4,567,780.31合计 2,892,410.00 4,567,780.31注：下一会计期间将到期的金额为 2,892,410.00元。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 2013年10月31日 2012年12月31日1年以内 9,481,404.36 51,591,343.651至2年 5,117,527.88 410,402.95
2至3年 47,257.82 83,588.403年以上 66,386.59
合 计 14,712,576.65 52,085,335.00（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）报告期应付账款中应付关联方款项情况详见附注八、5、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还客户指定供应商，根据客户付款进
1 4,798,311.10 未归还度付款。
合 计 4,798,311.10
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 2013年10月31日 2012年12月31日1年以内 1,211,710.67 4,226,730.001至2年 302,000.00
合计 1,513,710.67 4,226,730.00（2）报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）账龄超过 1年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
1 200,000.00客户预付款，仍处于审价状态，未发货 2 102,000.00客户预付款，仍处于审价状态，未发货合 计 302,000.00
16、应付职工薪酬
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日一、工资、奖金、津
2,879,989.92 12,519,875.78 12,495,659.56 2,904,206.14贴和补贴
二、职工福利费 900,337.37 900,337.37
三、社会保险费 1,328,883.45 1,328,883.45
其中：1、医疗保险费 334,310.30 334,310.30
2、基本养老保险费 835,775.75 835,775.75
项目 2012年12月31日 本期增加 本期减少 2013年10月31日3、失业保险费 83,577.58 83,577.58
4、工伤保险费 41,788.79 41,788.79
5、生育保险费 33,431.03 33,431.03
四、住房公积金 181,874.00 181,874.00
五、工会经费和职工
463,316.82 186,266.40 277,050.42教育经费
合 计 2,879,989.92 15,394,287.42 15,093,020.78 3,181,256.56应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
17、应交税费
项目 2013年10月31日 2012年12月31日增值税 1,060,251.00 382,595.75企业所得税 1,646,693.22 3,502,782.51房产税 356,147.95
城镇土地使用税 60,133.67
城市维护建设税 69,917.28 23,654.44教育费附加 49,940.92 16,896.03水利建设基金 7,393.69 5,898.77个人所得税 68,688.57 20,126.77合计 3,319,166.30 3,951,954.2718、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
1年以内 722,623.76 47,625.101至2年 9,352.00
2至3年 30,000.00合计 731,975.76 77,625.10（2）应付关联方账款情况
详见附注八、5关联方应收应付款项。
19、长期借款
项目 2013年10月31日 2012年12月31日
招商银行合肥卫岗支行 14,000,000.00合计 14,000,000.00
长期借款于2013年1月提前偿还。
20、其他非流动负债
项目 内容 2013年10月31日 2012年12月31日新能源汽车涡旋式变频电动
递延收益 2,160,000.00 2,160,000.00压缩机技改项目
合计 2,160,000.00 2,160,000.00其中，递延收益明细如下：
本期计入营
本期新增补 其他 期末 与资产相关/负债项目 期初余额 业外收入金
助金额 变动 余额 与收益相关额
新能源汽车涡旋
式变频电动压缩2,160,000.00
2,160,000.00与资产相关机技改项目
合计 2,160,000.00 2,160,000.00
说明：根据国家发改委“关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2011年中央预算内投资计划的通知”（发改产业【2011】583号），本公司于 2011年 11月收到新能源汽车涡旋式变频电动压缩机技改项目中央预算内投资款 216万元，该项目尚未验收，故尚未开始分期转入营业外收入。
21、股本
（1）2013年 1-10月股本变动情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例张红 31,180,338.00 3 1,180,338.00 67.86张恕华 9,323,988.00 9,323,988.00 20.29安徽高科创业投
1,437,490.00 1,437,490.00 3.13资有限公司
安徽兴皖创业投
1,344,838.00 1,344,838.00 2.93资有限公司
彭松柏 734,999.00 734,999.00 1.60周文 600,000.00 600,000.00 1.31徐亮 499,799.00 499,799.00 1.09孙胜友 249,900.00 249,900.00 0.54马顶 156,000.00 156,000.00 0.34孙龙宝 137,508.00 137,508.00 0.30
曹桂芳 99,960.00 99,960.00 0.22白晓旻 99,960.00 99,960.00 0.22刘启斌 80,220.00 80,220.00 0.17合计 45,945,000.00 45,945,000.00 100.00（2）2012年度股本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例张红 7,423,900.00 23,756,438.00 3 1,180,338.00 67.86张恕华 2,220,000.00 7,103,988.00 9,323,988.00 20.29安徽高科创业投
342,260.00 1,095,230.00 1,437,490.00 3.13资有限公司
安徽兴皖创业投
1,344,838.00 1,344,838.00 2.93资有限公司
彭松柏 100,000.00 634,999.00 734,999.00 1.60周文 600,000.00 600,000.00 1.31徐亮 119,000.00 380,799.00 499,799.00 1.09孙胜友 59,500.00 190,400.00 249,900.00 0.54马顶 30,000.00 126,000.00 156,000.00 0.34孙龙宝 32,740.00 104,768.00 137,508.00 0.30曹桂芳 23,800.00 76,160.00 99,960.00 0.22白晓旻 23,800.00 76,160.00 99,960.00 0.22刘启斌 80,220.00 80,220.00 0.17合计 10,375,000.00 35,570,000.00 45,945,000.00 100.00（3）2011年度股本变动情况
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例张红 9,870,000.00 2,446,100.00 7,423,900.00 71.555张恕华 2,220,000.00 2,220,000.00 21.398安徽高科创业投
342,260.00 342,260.00 3.299资有限公司
徐亮 119,000.00 119,000.00 1.147彭松柏 100,000.00 100,000.00 0.964孙胜友 59,500.00 59,500.00 0.574孙龙宝 32,740.00 32,740.00 0.316马顶 30,000.00 30,000.00 0.289
曹桂芳 23,800.00 23,800.00 0.229白晓旻 23,800.00 23,800.00 0.229合计 10,000,000.00 2,821,100.00 2,446,100.00 1 0,375,000.00 100.000注：本公司报告期股本变动情况详见附注一、公司基本情况。
22、资本公积
（1）2013年 1-10月资本公积变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 20,989,061.72 61.72 20,989,000.00其他资本公积 20,680,700.00 20,680,700.00合计 41,669,761.72 61.72 41,669,700.00（2）2012年度资本公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 24,825,061.72 30,449,700.00 34,285,700.00 20,989,061.72其他资本公积 14,719,100.00
5,961,600.00 20,680,700.00合计 39,544,161.72 36,411,300.00 34,285,700.00 41,669,761.72（3）2011年度资本公积变动情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 24,825,061.72 24,825,061.72其他资本公积 14,719,100.00 14,719,100.00合计 39,544,161.72 39,544,161.72注：2011年度资本公积增加 39,544,161.72元，其中 24,825,000.00元系股东安徽高科创业投资有限公司及自然人孙龙宝增资的溢价部分记入资本公积；
61.72元系同华股份增资后本公司持股比例由60%下降为51%，本公司享有净资产的差异调整记入资本公积；其他资本公积增加 14,719,100.00元系本公司股份支付形成，详见附注九。
2012年度资本公积增加 36,411,300.00元，其中 30,448,700.00元系股东安徽兴皖创业投资有限公司及自然人刘启斌、周文、彭松柏、马顶增资的溢价部分记入资本公积；其他资本公积增加 5,961,600.00元系本公司股份支付形成，详见附注九。
2012年度资本公积减少 34,285,700.00元，系本公司以2012年3月31日的股份为基数，由资本公积转增股本。
23、盈余公积
（1）2013年 1-10月盈余公积变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 12,104,683.45 12,104,683.45合 计 12,104,683.45 12,104,683.45（2）2012年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 5,860,172.23 6,244,511.22 12,104,683.45合 计 5,860,172.23 6,244,511.22 12,104,683.45（3）2011年度盈余公积变动情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 2,564,436.34 3,295,735.89 5,860,172.23合 计 2,564,436.34 3,295,735.89 5,860,172.23盈余公积为在年末按照当期净利润的10%计提的法定盈余公积。
24、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
提取或分配项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
比例年初未分配利润 77,942,089.34 43,107,447.55 23,079,515.66
加：本年归属于母公司
33,323,667.78
股东的净利润 68,900,115.80 62,079,153.01
减：提取法定盈余公积 6,244,511.22 3,295,735.89 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利 22,972,500.00 21,000,000.00 10,000,000.00
加：其他 61.72
年末未分配利润 123,869,766.86 77,942,089.34 43,107,447.55
（2）利润分配情况的说明
1、根据本公司 2010年度股东大会审议通过的《公司 2010年度利润分配的预案》的规定，以2010年12月31日的总股本 10,000,000.00为基数，向全体股东按每10股分配现金红利 10.00元（含税），共派发现金红利 10,000,000元。
2、根据本公司 2011年度股东大会审议通过的《关于公司 2011年度利润分配的预案》的规定，以2011年12月31日的总股本 10,375,000.00为基数，其中新进股东安徽高科创业投资有限公司、孙龙宝等两名股东承诺不参与此次分红，向剩余股东按每 10股分配现金红利 21.00元（含税），共派发现金红利 21,000,000.00元。
3、根据本公司 2012年度股东大会审议通过的《关于公司 2012年度利润分配的预案》的规定，以 2012年12月31日的总股本45,945,000.00为基数，向全体股东按每10股分配现金红利 5元（含税），共派发现金红利 22,972,500.00元。
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
主营业务收入 125,494,876.51 124,691,105.05 84,450,541.16其他业务收入 509,802.41 3,199,784.57 1,123,783.77营业收入合计 126,004,678.92 127,890,889.62 85,574,324.93主营业务成本 35,288,444.57 40,197,022.80 29,125,395.68其他业务成本 4,144.82 116,390.28 46,055.65营业成本合计 35,292,589.39 40,313,413.08 29,171,451.33（2）主营业务（分产品）
2013年1-10月 2012年 2011年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电源类 67,224,436.05 18,619,739.29 81,724,572.75 21,415,306.79 50,162,222.21 12,388,671.96配电类 40,411,068.35 9,958,656.86 28,769,655.43 12,253,788.81 17,799,499.96 10,287,337.41电机类 17,566,163.97 6,403,541.82 14,920,976.21 7,285,506.96 16,433,660.88 5,177,934.92其他类 293,208.14 306,506.60 63,102.37 29,621.95 55,158.11 1,271,451.39小计 125,494,876.51 35,288,444.57 125,478,306.76 40,984,224.51 84,450,541.16 29,125,395.68减：内部抵销数 787,201.71 787,201.71
合计 125,494,876.51 35,288,444.57 124,691,105.05 40,197,022.80 84,450,541.16 29,125,395.68（3）主营业务（分地区）
2013年1-10月 2012年 2011年
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 52,552,620.97 11,317,539.32
52,795,476.09 14,721,355.56 35,779,585.40 10,937,819.51华东 41,805,060.32 11,790,134.79
45,540,634.33 16,990,469.64 24,852,545.51 9,701,089.30西北 13,930,606.86 4,926,295.15
8,397,222.00 3,062,705.48 5,849,863.27 2,644,684.83华中 9,884,596.63 5,467,407.56
14,255,743.57 5,589,059.55 7,330,170.94 3,414,283.52西南 6,022,847.01 1,588,016.43
2,592,136.76 314,000.00 10,077,777.76 2,230,277.58东北 1,299,144.72 199,051.32
974,017.08 154,847.99 560,598.28 197,240.94华南 923,076.93 151,786.29
2013年1-10月 2012年 2011年
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本小计 125,494,876.51 35,288,444.57 125,478,306.76 40,984,224.51 84,450,541.16 29,125,395.68减：内部抵销数 787,201.71 787,201.71
合计 125,494,876.51 35,288,444.57 124,691,105.05 40,197,022.80 84,450,541.16 29,125,395.68（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年1-10月 66,176,042.78 52.522012年 69,938,534.19 54.692011年 47,043,448.69 54.9726、营业税金及附加
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
城市维护建设税 961,745.86 837,552.71 558,985.47教育费附加 412,176.80 359,217.90 239,565.19地方教育费附加 274,784.54 239,478.60 159,710.13水利建设基金 75,602.80 77,691.68 50,898.10合计 1,724,310.00 1,513,940.89 1,009,158.89注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
职工薪酬 1,601,919.77 1,239,915.45 750,687.86运输费 1,162,523.76 1,574,328.40 485,141.19差旅费 773,947.30 596,644.25 399,451.20招待费 729,781.94 538,776.06 381,801.22折旧费 61,884.70
会务费 36,349.00 410,841.44 144,487.85办公费 34,374.70 120,481.60 16,455.78其他 42,877.04 65,721.22 60,363.00合计 4,443,658.21
4,546,708.42
2,238,388.1028、管理费用
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
研发费用 12,382,008.17 7,118,160.44 6,577,735.34股份支付成本 5,961,600.00 14,719,100.00
工资及奖金 2,585,314.90 3,570,322.81 2,289,213.87社保金 922,834.87 1,217,735.30 1,022,422.52福利费 900,337.37 962,705.69 1,212,049.14折旧费 691,799.43 301,364.08 227,905.54税金 450,202.45 596,782.02 314,980.8办公费 443,095.58 546,424.14 557,037.51中介机构费 401,358.49 581,190.30 160,000.00职工教育经费 257,398.23 242,219.12 91,510.71修理费 224,646.04 49,806.74 451,608.06其他 1,377,179.38 1,515,573.48 1,297,862.35合计 20,636,174.91 22,663,884.12 28,921,425.8429、财务费用
项目 2013年1-10月 2012年 2011年
利息支出 44,175.00 487,541.99 154,875.00减：利息收入 227,647.87 313,319.22 98,753.93其他 2,877.79 10,459.79 1,220.96合计 -180,595.08 184,682.56 57,342.0330、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 2013年1-10月 2012年 2011年处置长期股权投资产生的投资收益 6,853.07
处置持有至到期投资取得的投资收益 635,712.22 2,945,864.45 196,627.89合 计 635,712.22 2,952,717.52 196,627.89注：2012年处置长期股权投资产生的投资收益系本公司按照初始投资成本 510万元将所持的同华股份 510万股份转让给安徽皖南电机股份有限公司，股份处置日本公司享有的同华股份的净资产为 5,093,146.93元，差额6,853.07元记入投资收益。
31、资产减值损失
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年坏账损失 1,715,251.00 638,620.42 387,645.66合 计 1,715,251.00 638,620.42 387,645.6632、营业外收入
项目 2013年1-10月 2012年 2011年
计入当期非 计入当期非 计入当期非发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益的金额 的金额 的金额增值税退税 7,431,314.44 7,434,804.63 6,538,196.32
政府补助（详见下
表：政府补助明细 7,498,470.00 7,498,470.00 2,649,822.48 2,649,822.48 3,263,721.40 3,263,721.40表）
合计 14,929,784.44 7,498,470.00 10,084,627.11 2,649,822.48 9,801,917.72 3,263,721.40其中，政府补助明细：
与资产相关/与收项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
益相关企业政策兑现资金
2,860,000.00
与收益相关投资奖励
135,315.28 1,279,826.40
与收益相关中小企业上市及债务融资奖励
1,000,000.00
与收益相关 2012年国家技术创新工程试点
省和合芜蚌自主创新综合实验
1,000,000.00
与收益相关区专项资金项目
科技成果产业化奖励
303,000.00 500,000.00
与收益相关电动汽车涡旋式压缩机科技攻
787,900.00
与收益相关关
科研补贴
587,595.00
与收益相关车辆智能配电系统的技术应用
503,100.00
与收益相关及产业化补助
科技成果转化项目资助
500,000.00
与收益相关销售收入首次突破1个亿奖励
500,000.00
与收益相关 2012年科技小巨人政策兑现—
330,300.00
与收益相关—大幅度增长奖励
2012年企业增产增销奖励资金
300,000.00
与收益相关军民结合高技术产业发展资金
/2013年安徽省军民结合高技术
300,000.00
与收益相关产业发展专项资金
科技型中小企业技术创新基金
300,000.00
与收益相关新认定新产品资助
250,000.00
与收益相关合肥高新区科技小巨人企业培
238,300.00
与收益相关育奖励
2013年国家科技型中小企业技
210,000.00
与收益相关术创新基金/2013年第一批科技
与资产相关/与收项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
益相关型中小企业技术创新基金
2012年科技小巨人政策兑现—
200,000.00
与收益相关—科技计划奖励
2013年财政专项资金
200,000.00
与收益相关军民结合高技术产业发展专项
200,000.00
与收益相关资金
车辆智能配电系统的技术应用
150,000.00
与收益相关及产业化
新认定新产品奖励
100,000.00
与收益相关高新技术企业奖励
100,000.00
与收益相关市企业技术中心
100,000.00
与收益相关基建新型材料退款
96,070.00
与收益相关科技进步奖二等奖/市奖金
60,000.00
与收益相关小企业流动资金贷款贴息及担
58,000.00
与收益相关保费补助
合肥市科技进步奖金
50,000.00
与收益相关合肥市新一代新能源汽车核心
50,000.00
与收益相关技术攻关及产业化
博士后工作站启动经费
50,000.00
与收益相关职工书屋建设补助
30,000.00
与收益相关专利补贴
22,000.00
与收益相关 2012年安徽省科学技术奖三等
20,000.00
与收益相关奖奖金
新能源汽车涡旋式变频电动压
14,609.00
与收益相关缩机技改项目
国家工信部2011重大产业振兴
8,998.20
与收益相关和技改项目
专利申请定额资助
8,000.00
与收益相关省发明专利资助
5,000.00
与收益相关2011下半年度知识产权补贴
4,000.00
与收益相关合 计 7,498,470.00 2,649,822.48 3,263,721.40
33、所得税费用
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年按税法及相关规定计算的当期所得税 9,253,077.72 9,422,973.62 251,944.58递延所得税调整 -214,406.37 -76,949.69 -140,097.52
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年合 计 9,038,671.35 9,346,023.93 111,847.0634、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2013年1-10月 2012年 2011年
报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股收益 收益 收益 收益 收益 收益归属于公司普通股股
1.50 1.50 1.37 1.37 0.79 0.79东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 1.34 1.34 1.40 1.40 1.08 1.08东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于财务报表报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 2013年1-10月 2012年 2011年
归属于普通股股东的当期净利润 68,900,115.80 62,079,153.01 33,323,667.78其中：归属于持续经营的净利润 68,900,115.80 62,079,153.01 33,323,667.78归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通 61,782,706.36 63,193,917.02 45,372,711.29
股股东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 61,782,706.36 63,193,917.02 45,372,711.29归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 2013年1-10月 2012年 2011年
年初发行在外的普通股股数 45,945,000.00 10,375,000.00 10,000,000.00加：报告期因公积金转增股本或股票股利
34,014,320.00 32,000,000.00分配等增加股份数
加：本年发行的普通股加权数 805,725.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 45,945,000.00 45,195,045.00 42,000,000.00注1：2012年 5月，本公司以 2012年 3月 31日的股本 10,714,300股为基数，每10股转增32股，由资本公积转增股本34,285,700.00元。
注2：2012年3月，本公司引进新股东安徽兴皖创业投资有限公司及自然人刘启斌增资33.93万股，增加股份下一月份起至报告期期末的月份数为 9个月。
注3：2012年 5月，本公司由自然人周文、彭松柏、马顶增加股份 94.50万股，增加股份下一月份起至报告期期末的月份数为7个月。
35、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年政府补助 7,498,470.00 2,649,822.48 5,423,721.40财务费用中的利息收入 227,647.87 313,319.22 98,753.93往来款项净流入 1,142,425.51
合 计 8,868,543.38 2,963,141.70 5,522,475.33（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年管理费用中的有关现金支出 13,170,502.44 5,095,429.37 4,438,154.88销售费用中的有关现金支出 2,779,853.74 3,306,792.97 1,487,700.24财务费用中的有关现金支出 2,877.79 10,459.79 1,220.96往来款项净流出 47,455.25 1,169,395.78合 计 15,953,233.97 8,460,137.38 7,096,471.86
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年承兑汇票保证金 612,779.69 1,092,790.41 1,186,839.90合 计 612,779.69 1,092,790.41 1,186,839.9036、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,900,115.80 61,720,960.83 33,675,611.63加：资产减值准备 1,715,251.00 638,620.42 387,645.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
2,398,321.11 518,453.83 384,976.76生物资产折旧
无形资产摊销 120,074.90 193,841.12 85,773.70长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 44,175.00 487,541.99 154,875.00投资损失（收益以“－”号填列） -635,712.22 -2,952,717.52 -196,627.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-214,406.37 -76,949.69 -140,097.52列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,899,775.93 -24,576,046.11 -14,652,054.94经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-37,054,695.91 -16,551,865.46 -11,235,962.01填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-11,953,484.68 21,903,191.02 4,000,651.60填列）
其他 5,961,600.00 14,719,100.00经营活动产生的现金流量净额 28,219,414.56 47,266,630.43 27,183,891.99二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 19,045,914.86 85,960,473.15 52,419,043.44减：现金的年初余额 85,960,473.15 52,419,043.44 19,979,652.24加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,914,558.29 33,541,429.71 32,439,391.20（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2013年1-10月 2012年 2011年一、取得子公司及其他营业单位有关信
息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现
金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现
金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
4．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 5,100,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现
5,100,000.00
金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现
48,522.12
金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现
5,051,477.88
金净额
项目 2013年1-10月 2012年 2011年4．处置子公司的净资产 9,986,562.60
其中：流动资产 5,693,047.98
非流动资产 13,770,027.59
流动负债 9,476,512.97
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 2013年10月31日2012年12月31日2011年12月31日一、现金 19,045,914.86 85,960,473.15 52,419,043.44其中：库存现金 6,987.46 11,750.18 30,791.24可随时用于支付的银行存款 19,038,927.40 59,948,722.97 52,388,252.20可随时用于支付的其他货币资金 26,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 19,045,914.86 85,960,473.15 52,419,043.44 2012年12月 31日货币资金余额88,240,103.46元，与现金及现金等价物的差异 2,279,630.31元，差异金额为银行承兑汇票保证金，可随时用于支付的其他货币资金为 2,600万元系银行承兑汇票付安徽省驿山建筑安装工程有限公司工程款，后与其协商对方同意分期付款，此笔保证金于2013年1月4日退回公司账户。
八、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
对本公司的 对本公司的
实际控制人名称 关联关系 本公司任职持股比例(%) 表决权比例(%)
张红 第一大股东 67.86 67.86 董事长、总经理2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
张恕华 实际控制人的直系亲属
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
周文 本公司持股1.31%的股东
合肥市原创动漫园管理有限公司 同受实际控制人控制的公司 69105976-4
安徽高科创业投资有限公司 其他法人股东 55018096-6
安徽兴皖创业投资有限公司 其他法人股东 56069492-8
安徽皖南电机股份有限公司 原控股子公司的第二大股东 15346467-4
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
2013年1-10月发生
关联交 2012年发生额 2011年发生额额
关联易定价
关联交 占同类 占同类关联方 交易原则及 占同类交
易类型 交易金 交易金内容决策程 金额 金额 易金额的 金额
额的比 额的比序 比例（%）
例（%） 例（%）安徽皖南电 采购
机股份有限
原材市场价
764,402.60 1.17 3,234.18 0.01公司
料
②出售商品/提供劳务的关联交易
2013年1-10月发生
关联交 2012年发生额 2011年发生额额
关联易定价
关联交 占同类 占同类关联方 交易原则及 占同类交
易类型 交易金 交易金内容决策程 金额 金额 易金额的 金额
额的比 额的比序 比例（%）
例（%） 例（%）安徽皖南电
销售
机股份有限
市场价
31,452.99 0.03
产品
公司
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁 本期 2012年度2011年度承租租赁
租赁 租赁 费定确认的租确认的租确认的租出租方名称 方名资产
起始日终止日价依 赁费 赁费 赁费
称 种类
据
合肥市原创动漫本公综合 2010.1. 2013.5.3市场 555,287.5 1,332,690.0 1,332,690.0园 司 楼 1 1 价 0 0 0
管理有限公司
注：2010年1月5日，合肥市原创动漫园管理有限公司与本公司签订房屋租赁合同，将位于安徽省合肥市高新区天智路 19号 4层办公楼租赁给本公司，面积为 4442.3平方米，租赁期为 2010年 1月 1日至 2015年 12月 31日，年度租金为1,332,690.00元，至2013年5月31日合同已终止。
（3）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕张红、杨晓玲 本公司 3200万元 2012年6月5日2016年6月8日 是合肥市原创动漫园
本公司 600万元 2010年7月16日2015年7月16日 是管理有限公司
注1：2012年 6月 5日，本公司实际控制人张红及其配偶杨晓玲与招商银行股份有限公司合肥卫岗支行签订《不可撤销担保书》（编号 2012年合卫支保字第 11120505号），为本公司于 2012年 6月 5日与招商银行股份有限公司合肥卫岗支行签订的《借款合同》（编号为2012年合卫支信字第11120505号）提供担保，借款金额为 3200万元，期限为 24个月，用于购材料，本公司实际借款 1400万元。2013年 1月 8日本担保的主债权已偿还完毕，担保方的担保责任解除。
注2：2010年 7月，合肥市原创动漫园管理有限有限公司与徽商银行合肥高新开发区支行签订《人民币借款最高额抵押合同》（编号为 2010年抵字第 07009号）将其所拥有的房产（房产证号为 110042388号、110042387号）为本公司于 2010年 7月与徽商银行合肥高新区支行签订的《借款合同》（编号为流借字第 201007009号）提供抵押担保，借款金额为 600万元，期限为 12个月，用于流动资金周转。2011年 6月本担保的主债权已偿还完毕，担保方的担保责任解除。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 2013年1-10月 2012年 2011年
报酬总额 313.34 387.5 350.54其中：（各金额区间人数）
20万元以上] 2 4 515～20万元 3 6 310～15万元 9 6 510万元以下 16 14 17
5、关联方应收应付款项
项目名称 2013年10月31日 2012年12月31日 2011年12月31日应付账款：
安徽皖南电机股份有限公司
891,404.83
合计
891,404.83
其他应付款：
周文
2,000.00 2,000.00
合计
2,000.00 2,000.00
九、股份支付
根据企业会计准则及其解释规定，以及中国证监会《关于印发<上市公司执行企业会计准则监管问题解答>[2009年第1期]的通知》（会计部函[2009]48号）中问题 7的解答，“上市公司大股东将其持有的其他公司的股份按照合同约定价格（低于市价）转让给上市公司的高级管理人员，该项行为的实质是股权激励，应该按照股份支付的相关要求进行会计处理。”
2011年 2月，本公司大股东张红将其持有本公司的 22.61万股股份以每股 2.1元的价格转让给本公司高级管理人员徐亮、孙胜友、白晓旻、曹桂芳四人，由于 2011年 12月本公司在彼此独立、双方自愿的情况下引入新股东安徽高科创业投资有限公司及自然人孙龙宝的价格是每股 67.2元，考虑到该次增资与本次股权转让的时间间隔比较短，故以此价格作为股份支付每股的公允价值，通过计算得出本次股份支付的成本为 1,471.91万元。
2012年5月，本公司总工程师彭松柏和销售部部长马顶以每股 3元的价格对本公司增资 34.5万股，由于 2012年 3月本公司在彼此独立、双方自愿的情况下引入新股东安徽兴皖创业投资有限公司及自然人刘启斌的价格是每股 20.28元（摊薄后），考虑到两次增资的时间间隔比较短，故以此价格作为股份支付每股的公允价值，通过计算得出本次股份支付的成本为 596.16万元。
十、或有事项
截至2013年10月31日止，除本公司附注七、2披露的已经背书给他方但尚未到期的票据外，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
截至2013年10月31日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
2014年 2月 18日，江苏银河电子股份有限公司（以下简称“银河电子”）第五届董事会第十次会议审议通过了关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案，拟以每股人民币 13.04元价格通过发行股份和支付现金相结合的方式，购买张红、张恕华、安徽高科创业投资有限公司、安徽兴皖创业投资有限公司、彭松柏、周文、徐亮、孙胜友、马顶、孙龙宝、曹桂芳、白晓旻、刘启斌合计持有的本公司100%的股权。其中银河电子为购买张红、张恕华所持本公司股权所支付的现金部分占三分之一，其余部分以及上述其他交易对方所持本公司股权以发行股份支付。本次发行股份购买资产定价基准日为银河电子第五届董事会第十次会议决议公告日。
2014年 2月 18日，银河电子与张红、张恕华、安徽高科创业投资有限公司、安徽兴皖创业投资有限公司、彭松柏、周文、徐亮、孙胜友、马顶、孙龙宝、曹桂芳、白晓旻、刘启斌就转让本公司股权事宜签署了附生效条件的《框架协议》，已载明本次重大资产重组事项尚需银河电子董事会、股东大会批准并经相关国防部门、中国证监会核准，协议方可生效。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2013年10月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 62,436,803.19 100.00 3,336,343.66 5.34组合小计 62,436,803.19 100.00 3,336,343.66 5.34单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 62,436,803.19 -- 3,336,343.66 --
（续）
种类 2012年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 30,959,265.55 100.00 1,595,859.28 5.15组合小计 30,959,265.55 100.00 1,595,859.28 5.15单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 30,959,265.55 -- 1,595,859.28 --
（2）应收账款按账龄列示
2013年10月31日 2012年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 58,146,733.19 93.13 30,001,345.55 96.911至2年 4,290,070.00 6.87 957,920.00 3.09合计 62,436,803.19 100.00 30,959,265.55 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2013年10月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 58,146,733.19 93.13 2,907,336.66 30,001,345.55 96.91 1,500,067.281至2年 4,290,070.00 6.87 429,007.00 957,920.00 3.09 95,792.00合计 62,436,803.19 100.00 3,336,343.66 30,959,265.55 100.00 1,595,859.28（4）本期无转回或收回的情况
。
（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东欠款及关联方欠款。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
占应收账款总额的单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%） 1 非关联方 9,281,146.001年以内 14.86
2 非关联方 8,034,100.002年以内 12.87
3 非关联方 7,879,010.001年以内 12.62
4 非关联方 6,227,768.101年以内 9.97
5 非关联方 5,268,170.001年以内 8.44
合计 36,690,194.10 58.76
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2013年10月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 1,056,799.82 100.00 61,114.99 5.78组合小计 1,056,799.82 100.00 61,114.99 5.78单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,056,799.82 -- 61,114.99 --
（续）
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 1,566,967.23 100.00 86,348.37 5.51组合小计 1,566,967.23 100.00 86,348.37 5.51单项金额虽不重大但单项计提坏
2012年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）账准备的其他应收款
合计 1,566,967.23 -- 86,348.37 --
（2）其他应收款按账龄列示
2013年10月31日 2012年12月31日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 891,299.82 84.34 1,406,967.23 89.791至2年 165,500.00 15.66 160,000.00 10.21合计 1,056,799.82 100.00 1,566,967.23 100.00（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013年10月31日 2012年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 891,299.82 84.34 44,564.99 1,406,967.23 89.79 70,348.371至2年 165,500.00 15.66 16,550.00 160,000.00 10.21 16,000.00合计 1,056,799.82 100.00 61,114.99 1,566,967.23 100.00 86,348.37（4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款及关联方欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）山西协诚工程招标代理
非关联方 100,800.00 1年以内 9.54有限公司北京分公司
尹晶晶 非关联方 60,500.00 1年以内 5.72方岳亮 非关联方 60,000.00 1年以内 5.68马兰新 非关联方 60,000.00 1年以内 5.68汪玲 非关联方 60,000.00 1年以内 5.68合计 341,300.00 32.303、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 2013年1-10月 2012年 2011年
主营业务收入 125,494,876.51 124,352,352.94 83,593,995.00其他业务收入 509,802.41 3,199,784.57 1,123,783.77营业收入合计 126,004,678.92 127,552,137.51 84,717,778.77主营业务成本 35,288,444.57 40,215,409.46 28,479,625.35其他业务成本 4,144.82 116,390.28 46,055.65营业成本合计 35,292,589.39 40,331,799.74 28,525,681.00（2）主营业务（分产品）
2013年1-10月 2012年 2011年
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电源类 67,224,436.05 18,619,739.29 81,724,572.75 21,415,306.79 50,162,222.21 12,388,671.96配电类 40,411,068.35 9,958,656.86 28,769,655.43 12,253,788.81 17,799,499.96 10,287,337.41电机类 17,566,163.97 6,403,541.82 13,795,022.39 6,516,691.91 15,577,114.72 4,532,164.59其他类 293,208.14 306,506.60 63,102.37 29,621.95 55,158.11 1,271,451.39小计 125,494,876.51 35,288,444.57 124,352,352.94 40,215,409.46 83,593,995.00 28,479,625.35减：内部抵销数
合计 125,494,876.51 35,288,444.57 124,352,352.94 40,215,409.46 83,593,995.00 28,479,625.35（3）主营业务（分地区）
2013年1-10月 2012年 2011年
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本华北 52,552,620.97 11,317,539.32 52,795,476.09 14,721,355.56 35,779,585.40 10,937,819.51华东 41,805,060.32 11,790,134.79 44,414,680.51 16,221,654.59 23,995,999.35 9,055,318.97西北 13,930,606.86 4,926,295.15 8,397,222.00 3,062,705.48 5,849,863.27 2,644,684.83华中 9,884,596.63 5,467,407.56 14,255,743.57 5,589,059.55 7,330,170.94 3,414,283.52西南 6,022,847.01 1,588,016.43 2,592,136.76 314,000.00 10,077,777.76 2,230,277.58东北 1,299,144.72 199,051.32 974,017.08 154,847.99 560,598.28 197,240.94华南 923,076.93 151,786.29
合计 125,494,876.51 35,288,444.57 124,352,352.94 40,215,409.46 83,593,995.00 28,479,625.35（5）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2013年1-10月 66,176,042.78 52.522012年 69,938,534.19 54.692011年 47,043,448.69 54.97
4、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 2013年1-10月 2012年 2011年处置持有至到期投资取得的投资收益 635,712.22 2,945,864.45 196,627.89合 计 635,712.22 2,945,864.45 196,627.895、现金流量表补充资料
项目 2013年1-10月 2012年 2011年1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,900,115.80 62,445,112.21 32,957,358.87加：资产减值准备 1,715,251.00 661,643.37 337,537.71固定资产折旧、油气资产折耗、生产
2,398,321.11 480,318.95 374,936.28性生物资产折旧
无形资产摊销 120,074.90 108,067.41
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 44,175.00 346,058.33 154,875.00投资损失（收益以“－”号填列） -635,712.22 -2,945,864.45 -196,627.89递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-214,406.37 -82,705.43 -127,570.53列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,899,775.93 -23,459,648.53 -14,637,721.66经营性应收项目的减少（增加以“－”
-37,054,695.91 -15,985,839.46 -9,861,108.01号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-11,953,484.68 21,029,139.56 3,551,190.09号填列）
其他 5,961,600.00 14,719,100.00经营活动产生的现金流量净额 28,219,414.56 48,557,881.96 27,271,969.86
项目 2013年1-10月 2012年 2011年2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 19,045,914.86 85,960,473.15 49,585,006.67减：现金的年初余额 85,960,473.15 49,585,006.67 17,956,730.35加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,914,558.29 36,375,466.48 31,628,276.32十五、补充资料
1、非经常性损益明细表
2013年1-10
项 目 2012年 2011年月
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 7,498,470.00 2,649,822.48 3,263,721.40受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
635,712.22 2,945,864.45 196,627.89益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
股份支付成本 -5,961,600.00 -14,719,100.00小 计 8,134,182.22 -365,913.07 -11,258,750.71所得税影响额 1,016,772.78 682,546.46 319,956.60少数股东权益影响额（税后） 66,304.49 470,336.20合 计 7,117,409.44 -1,114,764.01 -12,049,043.51注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
公司不存在把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的事项。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益2013年1-10
34.34% 1.50 1.50归属于公司普通股 月
股东的净利润 2012年度 44.03% 1.37 1.372011年度 59.25% 0.79 0.792013年1-10
扣除非经常损益后 30.80% 1.34 1.34月
归属于普通股股东
2012年度 44.82% 1.40 1.40的净利润
2011年度 80.68% 1.08 1.08注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、34。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金：2013年 10月 31日较 2012年末减少了 6,630.18万元，下降75.14%，主要是本年度增加了购置固定资产等长期资产的支出3,814万元，购买理财产品支出2,000万元；2012年末货币资金较2011年末增加了3,463.42万元，增长比例64.61%，主要系 2012年货币增资 3,173.40万元，另外 2012年度收入增长，收款增加。
（2）应收票据：2013年 10月31日较 2012年末增加了 733.43万元，增长53.26%，主要系本期票据结算金额增加所致。
（3）应收账款：2013年 10月 31日较 2012年末增加了 2,973.71万元，增长了101.27%，主要系公司大部分客户系军方单位，回款具有一定周期性，一般年底回款较好；2012年末较2011年末增加了988.32万元，增长了50.73%，主要系随着营业收入的增长应收账款增加。
（4）预付账款：2013年 10月31日较 2012年末减少了 171.93万元，下降了40.74%，主要系货款结算所致；2012年末较 2011年末增加了 176.53万元，增长了71.91%，主要系在 2012年末存在部分大额预付款，跨年度交货，未能冲账所致。
（5）其他应收款：2013年10月31日较 2012年末减少了48.49万元，下降32.76%，主要系其他应收账款涉及押金 92.30万元于本期收回；2012年末较2011年末增加了 83.13万元，增长了128.02%，主要系支付了建造工程押金
92.30万元。
（6）存货：2012年末较 2011年末增加了 2,344.53万元，增长84.36%，主要系公司营业收入增长存货相应增加所致。
（7）固定资产：2013年 10月 31日较 2012年末增加了 6,924.55万元，增长了2,684.43%，主要系公司在建工程中转固和新购置机器设备所致。
（8）在建工程：2013年 10月 31日较 2012年末减少 6,251.61万元，下降98.59%主要系在建工程转为固定资产所致；2012年末较 2011年增加了 6,102.89万元，主要系 2012年新建特种车辆智能配电系统、涡旋式压缩机产业化项目所致。
（9）无形资产：2012年末较 2011年增加了 250.36万元，增长54.51%，主要系 2012年新购置一块土地使用权（合肥杨林路土地），金额 720.45万元，另外处置了子公司安徽同华新能源动力股份有限公司，属于子公司的泾县蔡村路南侧土地使用权金额减少。
（10）递延所得税资产：2013年 10月 31日较 2012年末增加了 21.44万元，增长了101.96%，2012年末较 2011年增加了 7.02万元，较 2011年增长了50.09%，主要系应收账款期末余额增长，使得计提的坏账准备金额增加所致。
（11）应付票据：2013年10月31日较 2012年末减少了167.54万元，下降36.68%，主要系公司在年末一般付款会大幅增加，与 2012年同期 263.03万元相比变动不大；2012年末较2011年末增加了338.09万元，增长了284.87%，主要系2012年公司增加了票据结算货款。
（12）应付账款：2013年 10月 31日较 2012年末减少了 3,737.28万元，下降了71.75%，主要系本期将应付账款中涉及固定资产（特种车辆智能配电系统、涡旋式压缩机产业化项目）的款项进行了支付，2012年末较 2011年末增加了4,304.88万元，增长了476.39%，主要本期增加了在建工程的应付款。
（13）预收账款：2013年10月31日较 2012年末减少了271.30万元，下降了64.19%，主要与部分预收款在满足收入确认条件后确认为收入所致。
（14）应交税费：2012年末较 2011年末增加了 285.90万元，增长了261.58%，主要系2012年营业收入和利润的增长，导致流转税和所得税增加所致。
（15）股本：2012年末较2011年股本增加了 3,557万元，主要系2012年度货币增资128.43万元，资本公积转增股本 3,428.57万元。
（16）营业收入：2012年较2011年增加了4,231.66万元，增长了49.45%，主要系2012年销量增长所致。
（17）营业成本：2012年较2011年增加了1,114.20万元，增长了38.19%，
主要系随着收入的增长成本相应增加。
（18）营业税金及附加：2012年较 2011年增加了 50.48万元，增长了50.02%，主要系收入增长，与增值税相关的地方税税额增加。
（19）销售费用：2012年较2011年增加了 230.83万元，增长了103.12%，主要系销量上涨使得运费增加，人员及工资增加使得职工薪酬增加所致。
（20）财务费用：2013年1-10月较2012年减少了36.53万元，下降197.79%，主要系 2012年度长期借款 1,400万产生了利息费用 34.61万元，于 2013年 1月份归还后无借款，利息支出减少。
（21）资产减值损失：资产减值损失呈逐年递增的趋势，2013年1-10月计提的资产减值损失较 2012年增加了 107.66万元，增长168.59%；2012年较 2011年增加了25.10万元，增长64.74%，主要系随着销售额的增长应收账款增加，计提的坏账准备金额增加所致。
（22）投资收益：投资收益主要来源于理财产品，2013年1-10月较 2012年减少了231.70万元，下降了78.47%，2012年较2011年增加了275.61万元，增长了1401.68%，主要系 2012年投资的理财产品较多，使得 2012年理财产品的投资收益金额较大。
（23）营业外收入：2013年 1-10月较 2012年增加了 484.52万元，增长48.04%，主要系本期收到的政府补助较上年度增加所致。
（24）所得税费用：2012年较2011年增加了923.42万元，增长了8,256.07%，主要系本公司 2011年度是免税期，2012年减半征收所得税，导致所得税费用增加。
合肥同智机电控制技术股份有限公司二〇一四年三月三十日