多氟多化工股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2014]002545号
大华会计师事务所(特殊普通合伙 )
Da Hua Certified PublicAccountants（Special GeneralPartnership）
多氟多化工股份有限公司
截止 2013年 12月 31日
内部控制鉴证报告
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一、内部控制鉴证报告 1-2
二、附件
多氟多化工股份有限公司截止 2013年 12 1-10
月 31日内部控制的自我评价报告
大华核字[2014]002545号多氟多化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的多氟多化工股份有限公司（以下简称多氟多公司）管理层《关于内部控制的自我评价报告》涉及的与 2013年 12月 31日财务报表相关的内部控制有效性的认定。
多氟多公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性。
我们的责任是对多氟多公司截止 2013年 12月 31日内部控制的有效性发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对多氟多公司对内部控制自我评价报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，多氟多公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》规定的标准于 2013年 12月 31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
本报告仅供多氟多公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为多氟多公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：付丽君
中国·北京 中国注册会计师：刘国清
二〇一四年三月二十四日
多氟多化工股份有限公司
2013年度内部控制自我评价报告
多氟多化工股份有限公司（以下简称“公司”）为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》和其他有关法律法规的规定，结合公司行业特征、经营方式、资产结构以及自身经营和发展需要，建立健全了一系列内部控制制度。公司制定的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系，并结合《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号）的要求不断修正，使公司内部控制制度趋于完善，并通过内控制度的实施，使公司内部控制具备较高的完整性、合理性和有效性。
现将公司2013年度内部控制的基本情况报告如下：
一、公司的基本情况
2004年12月，经河南省人民政府豫股批字[2004]34号文批复，同意焦作市多氟多化工有限公司整体变更为多氟多化工股份有限公司，以经审计的截至2004年10月31日的净资产按 1:1折股，总股本为5,400万股股份。
2004年 12月 28日，公司取得河南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，企业法人注册登记号为：4100001008335，注册资本5,400万元。
2006年8月，公司实施完成了《增资方案》，注册资本由5,400万元增至 7,000万元。中和正信会计师事务所有限责任公司对本公司此次增资进行了验证，并出具了中和正信会验字（2006）第2-037号《验资报告》。
2008年1月，公司实施完成了《增资方案》，注册资本由7,000万元增至 8,000万元。信永中和会计师事务所有限责任公司对本公司此次增资进行了验证，并出具了XYZH/2007A5029《验资报告》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]503号文核准,公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,700万股；2010年 5月 18日，经深圳证券交易所深证上[2010]153号批准，公司股票（证券简称：多氟多；证券代码：002407）于
2010年 5月 18日在深圳证券交易所上市挂牌。根据公司 2008年度股东大会决议，公司完善了《公司章程（草案）》，总股本由8,000万股变更为10,700万股。
2011年4月，公司实施《2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案》：以2010年12月31日股份总数10,700万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增股份3股。共计转增3,210万股，公司总股本由10,700万股增至 13,910万股。立信大华会计师事务所有限公司对本公司此次增资进行了验证，并出具了立信大华验字2011-035号《验资报告》。
2011年10月，公司实施《2011年半年度资本公积金转增股本方案》：以 2011年6月30日的公司总股本13,910万股为基数,以资本公积转增股本,每10股转增6股，共计转增8346万股。公司总股本由13,910万股增至22,256万股。大华会计师事务所有限公司对本公司此次增资进行了验证，并出具了大华验字 2011-269号《验资报告》。
公司注册号：410000100017198，注册资本：贰亿贰仟贰佰伍拾陆万元整；
实收资本：贰亿贰仟贰佰伍拾陆万元整。
公司经营范围：无机盐、无机酸、助剂、合金材料及制品的生产；Led节能产品的生产；电子数码产品，锂离子电池及材料的技术开发及销售；计算机软件的开发与服务；路灯安装工程；以数字印刷方式从事出版物、包装装潢印刷品和其他印刷品的印刷业务；自营进出口业务。
二、公司建立内部控制的目的和遵循的原则
（一）公司建立内部控制的目的
1.建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
2.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行；
3.避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整；
4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
5.确保国家有关法律法规和规整制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
（二）公司建立内部控制制度遵循的原则
1.全面性原则
内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。
2.重要性原则
内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3.制衡性原则
内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4.适应性原则
内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5.成本效益原则
内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制制度及实施情况
（一）治理结构及与其相关制度的建立健全情况
公司治理结构是否合理、制度是否建立健全反映了董事会和管理层对内部控制重要性的态度，直接决定着内部控制能否有效实施和实施的效果。公司一贯本着稳健、守法、合规经营的理念，积极营造良好的控制环境，表现在：
1.治理结构合理
根据《公司法》、《证券法》和有关监管部门要求及《公司章程》规定，在完善经营机制、强化经营管理的同时，逐步建立、健全与业务性质和规模相适应的治理结构。股东大会、董事会、监事会以及独立董事和董事会秘书能够按照《公司法》等有关法律法规、《公司章程》和公司内部制度的规定规范运作，依法履行各自的权利和义务，没有违法违规情况的发生。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡、运作良好。形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。公司建立了独立董事制度，聘请了独立董事，对公司进一步规范运作起到了很好的作用。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。
公司能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定按期召开“三会”；董事会、
监事会的换届选举符合有关法律法规和《公司章程》的规定；“三会”文件完备并已归档保存；所表决事项涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，该等人员均回避表决；重大投资、融资、对外担保等事项的决策履行了《公司章程》和相关议事规则的程序；监事会能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；
董事会下设的专门委员会能够正常发挥作用并形成相关决策记录；“三会”决议的实际执行情况良好。
公司经营管理层在董事会的领导下，由总经理全面负责公司的日常经营管理活动，副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理各自分管的工作。公司设立了市场部、生产运营部、技术部、研究设计院、财务部、行政规划部、企业管理部、投资风控部、精细化学品指挥部、电子化学品分公司等职能部门，各部门各司其职、各负其责、相互配合和相互制约。公司经营管理层成员忠实履行职责，保证了公司生产经营活动有序进行，确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，维护了公司和全体股东的最大利益。
2.相关制度较为健全
根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会各专门委员会实施细则》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策制度》、《投资管理办法》、《募集资金管理制度》等多项基本制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。以上述基本制度为基础，公司内部制定了涵盖产品销售、生产管理、材料采购、人力资源、行政管理、财务管理等整个生产经营过程的一系列规定，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。同时，按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定，建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。
（二）内部控制制度建设情况
1.内部控制建设总体方案
在上述治理结构及与其相关制度建立、健全基础上，为进一步规范公司经营
管理、控制经营风险，根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，本着全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益为内部控制制度设计的基本原则，并以不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制为主要控制措施，公司制定并不断完善贯穿于生产经营各层面、各环节的内部控制体系，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
2.内部控制建立健全情况
为确保公司的管理和运作得到有效的监控，公司在会计管理、子公司管理、关联交易控制、对外担保控制、募集资金管理控制等方面建立了有效的控制程序。
主要包括：
（1）会计管理系统控制
公司财务部在会计核算、会计监督和财务管理工作中，制定了《财务预算管理》、《资金支出及票据报帐审批制度》、《差旅费用管理规定》、《固定资产管理制度》、《原材料及产成品管理办法》、《成本核算管理办法》、《研究开发费管理制度》、《在建工程管理办法》等一系列财务规章制度，明确了各岗位职责，并将内部控制和内部稽核的要求贯穿其中。子公司单独设立财务部门，配备专业财务人员，在业务上接受公司领导。公司账务系统采用电算化处理，记账、复核、过账、结账、报表都有专人负责，以保证账簿记录内容完整、数字准确。公司各类账簿和报表都由电算化系统生成，并严格执行《企业会计准则》等有关要求。
（2）对子公司管理控制
公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事及重要高级管理人员加强对其管理，并制定《子公司管理制度》，对子公司的运作、人事、财务、资金、担保、投资、信息、奖惩、内部审计等作出明确的规定和权限。
（3）重大投资控制
公司制定了《投资管理办法》、《风险投资管理制度》以及《证券投资管理制度》，对公司投资的类别、对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，规定在进行重大投资决策时，需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与
防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。报告期内，公司对外投资活动均按照《公司章程》、《投资管理办法》中规定的权限审批、决策、实施。对已发生的投资事项进行跟踪管理，并及时采取相应措施，降低了投资风险，确保了投资收益和公司的稳健发展。
（4）对外担保控制
公司《对外担保管理办法》对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定，并明确规定：由董事会审批的对外担保事项，必须经公司全体董事的过半数通过及全体独立董事的 2/3以上通过，并经出席董事会会议的 2/3以上董事通过方可作出决议，或者经股东大会批准。未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。
（5）关联交易控制
公司制定了《关联交易决策制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的合法利益。报告期内，公司未发生关联交易事项。
（6）募集资金控制
公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。公司募集资金的存储、运用、管理和监督以及募集资金项目变更事项均严格遵守公司《募集资金管理制度》的规定，保证了公司、股东以及投资者的利益。截止2013年12月31日，公司对募集资金项目累计投入 100,013.48万元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币10,736.00万元；于2010年6月 1日起至2013年12月31日止会计期间使用募集资金人民币89,277.48万元。截止2013年12月31日，募集资金余额为人民币0.01万元。
（7）信息披露控制
公司建立了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》和《内幕信息知情人登记管理制度》，同时废止了公司原《内幕信息知情人报备制度》。从信息披露机构和人员、信息披露文件、事务管理、披露程
序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了更加详尽的规定。公司严格按照上述各项制度的规定，开展信息披露和投资者关系管理工作，指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司信息披露法定媒体，指定董事会秘书为公司的信息披露与投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理工作，真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的事项，积极主动与监管机构沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范，并确保所有股东公平获得信息。同时耐心接听股东来电，认真接待投资者和调研机构的来访和咨询。
2013年，公司及时、准确、完整的披露了定期报告和其他对公司产生重大影响的信息，发布了 54份公告，保证了公开披露信息的真实、准确、完整、及时。
（8）采购与付款及销售管理控制
公司制定并完善了《物资采购管理制度》、《招标、议标管理办法》、《仓库管理制度》，对物资计划、物资采购、采购招投标、仓库验收、保管和发放、呆滞物资处理、请款和付款作业流程、应付账款和预付账款支付手续等方面作出明确规定，为了保证提高进货品质、降低采购成本，公司采用了招标采购、比质比价采购。采购时本着“质优价廉”、“货比三家”的原则，杜绝劣质物资进仓库。
公司同时制定了《产品销售管理制度》、《销售业务管理实施细则》及合适的销售政策，明确了年度销售目标、合同评审原则、定价原则、结算办法；建立了客户信用管理、确定了赊销额度、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等；并对销售及收款作出了明确规定，收款责任一律落实到销售人员，并将销售货款回收率与销售人员的业务费的考核相联系。公司还逐步建立健全了产品退货手续，并加强了客户的对账。
（9）生产及产品质量管理与收款控制
公司认真贯彻ISO9001：2000质量管理体系，制定了管理职责、资源管理、产品实现及测量、分析和改进等一系列质量管理标准，明确了公司生产质量管理的目标和规范了公司生产管理的职责、流程和控制标准。公司制定了《调度管理制度》、《生产合同执行管理办法》、《生产现场管理制度》、《安全生产管理制度》、《危险化学品运输及卸载管理制度》等规程文件，要求员工按照规程操作。同时，
公司还制定了《技术质量管理制度》、《质检科综合管理制度》、《取制样管理制度》等制度，研发中心人员定期对产品进行跟踪调查，以掌握产品各项数据。公司严格执行有关生产和收款方面的工作流程，制定合理的生产计划，合理组织生产，逾期账款能及时催收并查明原因，并按规定计提坏账准备，呆账冲销都有相关管理层核准。
（10）资产管理控制
公司建立了实物资产管理的岗位责任制度，制定了《固定资产（设备类）管理制度》、《基建工程管理办法》对货币资金、实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公司制定了货币资金、固定资产、在建工程、存货等具体管理办法，固定资产实行分级管理和分类管理相结合的办法。定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查。
（11）工薪循环控制
公司制定了《人力资源管理制度》和《劳动人事管理制度》，并制定了一系列相关社会保险、劳动合同以及员工的聘用、培训、考核等规章制度，规定了员工调配管理、劳动组织岗位管理、各类假期管理等事项，对人力资源的引进、开发、培训、升迁、待遇、考勤、社会保险、劳动管理等实施统一管理，努力建立科学的激励机制和约束机制，通过人力资源管理充分调动公司员工的积极性，发挥团队精神。为了保证公司的长远发展，公司还制定了人力资源规划，对员工的升迁、教育、福利、激励等方面进行全面规划，以做到“人尽其才、才尽其用”，不断为公司注入新活力，确保公司稳定、健康、持续发展。
（12）信息沟通控制
公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。利用内部局域网等信息平台，使得各管理层级、各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递迅速、顺畅、便捷、有效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。
四、内部监督部门设置及检查监督情况
（一）内部监督部门设置
为实施有效内部控制，公司设立内部审计部，对董事会审计委员会负责，在审计委员会指导下独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，1名独立董事担任召集人。内部审计部门负责人由审计委员会提名、董事会聘任。内部审计部配备了专职审计人员，依据《公司内部审计制度》及有关规定对公司及子公司经营管理、财务状况、内部控制等情况进行内部审计，对经济效益的真实性、合理性、合法性做出评价，取得了较好的检查、监督效果。
（二）内部控制检查监督工作的情况
经检查确认，公司的内部控制已按照既定制度执行且执行良好，公司各项内部控制制度已落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内控制度的良好运行有效地防范了各种重大风险，公司的内部控制制度不存在重大缺陷。
五、进一步完善内部控制制度的措施
内部控制的改进是一项长期、复杂、持续的系统工程，随着具体情况的变化需要不断总结、完善、创新。公司重视内部控制制度的不断完善，从未间断过对内部控制制度进行后续研究、完善并创新。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司发展规模不断扩大的需要，公司内控制度需要进一步建立、健全和深化。
1．内部控制体系有待进一步完善
公司的内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，但仍应该进一步改进与完善内部控制体系，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环；同时，应提高运用各项规则规范公司行为的能力，根据公司发展需求，不断完善公司各项内控制度，并加强内部控制制度执行情况的自我检查，使公司的内部控制制度得以有效的执行和实施，确保公司规范运作。
2．根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》进一步检查、梳理并完善各项内部控制制度，并在公司运营中加以落实，加强过程控制。
3．加强各项制度、职业道德和业务知识的培训力度，促进公司内部形成良好的学习氛围，提高员工业务素养，促进全体员工树立风险防范意识并培养良好的执行力，打造更有凝聚力、更积极向上的团队。
4．加强内部审计工作的开展，使其更广泛、更深入。充分发挥监督部门的职能，发现公司运营中的弊端和不足，坚决整改，确保公司运作规范，推进公司治理结构等更加完善。
六、公司董事会对内部控制有效性的自我评价
公司按照上市公司的管理要求和自身发展的要求，建立健全了公司各项管理制度，并将企业内部控制制度贯穿于整个管理制度体系之中，使公司经营管理有了一个规范运作的基础。
公司通过行之有效的实施各项管理制度和内部控制制度，保证了公司经营目标的实现，有效地防范了经营风险，保持了公司持续稳定健康的发展。
公司通过各种控制监督方法，对公司内部控制的有效性进行监督检查、分析和整改，促进了公司内部控制的有效执行和实施。
公司董事会认为：公司已建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管规章的要求。公司内部控制制度能得到一贯、有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司内部控制是有效的。
多氟多化工股份有限公司董事会2014年3月24日