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审计报告
瑞华审字[2014]48340005号辽宁奥克化学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“奥克股份公司”）的财务报表，包括 2013年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥克股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥克股份公司 2013年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
钟平
中国·北京 中国注册会计师：
郭春林
二〇一四年四月十九日
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金|1|1 ,016,532,201.77|1 ,398,547,815.83|
|交易性金融资产||-|-|
|应收票据|2|4 19,713,787.06|2 35,577,898.77|
|应收账款|3|4 54,598,781.30|4 57,132,646.98|
|预付款项|4|4 5,927,388.19|8 6,875,940.10|
|应收利息|5|5 12,216.11|7 ,523,070.14|
|应收股利||-|-|
|其他应收款|6|2 0,809,737.66|4 0,262,205.50|
|存货|7|1 73,413,724.21|2 40,865,765.23|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产|8|5 5,885,127.11|2 0,949,984.45|
|流动资产合计||2 ,187,392,963.41|2 ,487,735,327.00|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资|9|1 29,316,193.37|8 4,261,613.93|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|10|5 31,937,383.13|4 57,619,145.93|
|在建工程|11|6 30,099,173.05|3 55,544,506.90|
|工程物资|12|2 1,009,240.22|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|油气资产||||
|无形资产|13|2 05,771,792.09|1 43,094,568.52|
|开发支出||-|-|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用|14|-|4 39,544.84|
|递延所得税资产|15|2 6,513,301.34|2 5,946,563.64|
|其他非流动资产|16|2 02,577,136.04|4 4,593,633.51|
|非流动资产合计||1 ,747,224,219.24|1 ,111,499,577.27|
|资产总计||3 ,934,617,182.65|3 ,599,234,904.27|

合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款??|19|3 37,000,000.00|3 42,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据|20|1 08,179,690.90|-|
|应付账款|21|1 51,700,033.10|8 4,212,504.34|
|预收款项|22|3 2,177,541.31|2 9,624,919.65|
|应付职工薪酬|23|7 ,268,669.82|4 ,245,197.55|
|应交税费|24|1 0,043,225.24|9 ,678,422.29|
|应付利息|25|7 37,000.00|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款|26|2 1,821,906.46|5 7,503,798.36|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债|27|4 ,515,758.44|4 ,625,517.11|
|流动负债合计||6 73,443,825.27|5 31,890,359.30|
|非流动负债：||||
|长期借款|28|1 19,311,936.00|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债|29|9 2,213,050.65|8 6,258,424.52|
|非流动负债合计||2 11,524,986.65|8 6,258,424.52|
|负债合计||8 84,968,811.92|6 18,148,783.82|
|股东权益：||||
|股本|30|3 36,960,000.00|2 59,200,000.00|
|资本公积|31|2 ,033,256,812.97|2 ,111,016,812.97|
|减：库存股||-|-|
|专项储备|32|1 ,832,773.59|1 ,923,585.28|
|盈余公积|33|5 4,663,749.57|5 2,730,275.50|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|34|4 03,927,318.31|3 76,632,907.16|
|外币报表折算差额||-|-|
|归属于母公司股东权益合计||2 ,830,640,654.44|2 ,801,503,580.91|
|少数股东权益||2 19,007,716.29|1 79,582,539.54|
|股东权益合计||3 ,049,648,370.73|2 ,981,086,120.45|
|负债和股东权益总计||3 ,934,617,182.65|3 ,599,234,904.27|

法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
合并利润表
2013年度
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业总收入|35|2 ,494,097,815.52|2 ,077,383,065.09|
|其中：营业收入|35|2 ,494,097,815.52|2 ,077,383,065.09|
|二、营业总成本|35|2 ,408,221,376.95|1 ,950,572,985.68|
|其中：营业成本|35|2 ,227,270,932.83|1 ,812,899,879.89|
|营业税金及附加|36|5 ,165,709.85|4 ,563,664.15|
|销售费用|37|6 6,724,316.30|5 2,932,232.33|
|管理费用|38|7 9,837,639.14|6 7,483,986.58|
|财务费用|39|4 ,969,376.08|- 2,051,161.48|
|资产减值损失|40|2 4,253,402.75|1 4,744,384.21|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|41|1 ,854,579.44|- 2,165,427.50|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1 ,854,579.44|- 2,165,427.50|
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||8 7,731,018.01|1 24,644,651.91|
|加：营业外收入|42|9 ,201,443.98|1 9,554,722.39|
|减：营业外支出|43|1 ,590,717.97|1 7,039,907.04|
|其中：非流动资产处置损失||9 03,884.76|6 1,186.00|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||9 5,341,744.02|1 27,159,467.26|
|减：所得税费用|44|1 2,475,991.36|2 9,664,893.86|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||8 2,865,752.66|9 7,494,573.40|
|归属于母公司股东的净利润||8 1,067,885.22|9 6,491,653.03|
|少数股东损益||1 ,797,867.44|1 ,002,920.37|
|六、每股收益：||||
|(一)基本每股收益|45|0 .24|0 .29|
|(二)稀释每股收益|45|0 .24|0 .29|
|七、其他综合收益||-|-|
|八、综合收益总额||8 2,865,752.66|9 7,494,573.40|
|归属于母公司股东的综合收益总额||8 1,067,885.22|9 6,491,653.03|
|归属于少数股东的综合收益总额||1 ,797,867.44|1 ,002,920.37|

法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
合并现金流量表
2013年度
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1 ,730,358,923.18|1 ,714,412,303.04|
|收到的税费返还||6 ,606,505.95|2 ,041,293.16|
|收到其他与经营活动有关的现金|46|1 7,705,951.73|4 2,191,767.68|
|经营活动现金流入小计||1 ,754,671,380.86|1 ,758,645,363.88|
|购买商品、接受劳务支付的现金||1 ,481,429,386.28|1 ,404,266,170.78|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4 9,239,397.68|4 0,875,592.95|
|支付的各项税费||7 4,512,782.39|9 1,532,249.88|
|支付其他与经营活动有关的现金|46|3 7,442,919.07|6 1,524,120.63|
|经营活动现金流出小计||1 ,642,624,485.42|1 ,598,198,134.24|
|经营活动产生的现金流量净额||1 12,046,895.44|1 60,447,229.64|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|-|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||9 ,805,100.43|1 3,671,826.97|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||-|-|
|收到其他与投资活动有关的现金|46|2 1,698,926.23|2 1,031,977.15|
|投资活动现金流入小计||3 1,504,026.66|3 4,703,804.12|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||4 93,502,004.74|2 36,199,568.62|
|投资支付的现金||4 3,200,000.00|1 0,800,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|46|1 00,000,000.00||
|投资活动现金流出小计||6 36,702,004.74|2 46,999,568.62|
|投资活动产生的现金流量净额||- 605,197,978.08|- 212,295,764.50|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||3 4,189,191.42|9 3,045,724.79|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||3 4,189,191.42|9 3,045,724.79|
|取得借款收到的现金||5 76,311,936.00|4 42,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金|46|1 0,700,000.00|6 3,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||6 21,201,127.42|5 98,045,724.79|
|偿还债务支付的现金||4 62,000,000.00|4 07,630,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||7 3,593,254.07|1 15,139,087.29|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||-|3 ,198,791.70|
|支付其他与筹资活动有关的现金|46|4 3,000,000.00|5 72,975.00|
|筹资活动现金流出小计||5 78,593,254.07|5 23,342,062.29|
|筹资活动产生的现金流量净额||4 2,607,873.35|7 4,703,662.50|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|1 ,213,290.90|
|五、现金及现金等价物净增加额||- 450,543,209.29|2 4,068,418.54|
|加：期初现金及现金等价物余额||1 ,332,276,890.41|1 ,308,208,471.87|
|六、期末现金及现金等价物余额||8 81,733,681.12|1 ,332,276,890.41|

法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|2 59,200,000.00|2 ,111,016,812.97|1 ,923,585.28|5 2,730,275.50|3 76,632,907.16|1 79,582,539.54|2 ,981,086,120.45|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|2 59,200,000.00|2 ,111,016,812.97|1 ,923,585.28|5 2,730,275.50|3 76,632,907.16|1 79,582,539.54|2 ,981,086,120.45|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|77,760,000.00|-77,760,000.00|-90,811.69|1,933,474.07|27,294,411.15|39,425,176.75|68,562,250.28|
|（一）净利润|-|-|-|-|81,067,885.22|1,797,867.44|82,865,752.66|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|81,067,885.22|1,797,867.44|82,865,752.66|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|37,514,291.42|37,514,291.42|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|37,514,291.42|37,514,291.42|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|1,933,474.07|-53,773,474.07|-|-51,840,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|1,933,474.07|-1,933,474.07|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-51,840,000.00|-|-51,840,000.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|77,760,000.00|-77,760,000.00|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|77,760,000.00|-77,760,000.00|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-90,811.69|-|-|113,017.89|22,206.20|
|1、本期提取|-|-|4,201,551.57|-|-|151,544.44|4,353,096.01|
|2、本期使用|-|-|4,292,363.26|-|-|38,526.55|4,330,889.81|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|336,960,000.00|2 ,033,256,812.97|1 ,832,773.59|5 4,663,749.57|4 03,927,318.31|2 19,007,716.29|3 ,049,648,370.73|

合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年数|||||||
||归属于母公司股东的股东权益|||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|2 59,200,000.00|2 ,107,573,531.23|1 ,501,533.60|4 7,550,422.04|3 70,168,509.49|9 2,802,697.25|2 ,878,796,693.61|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|2 59,200,000.00|2 ,107,573,531.23|1 ,501,533.60|4 7,550,422.04|3 70,168,509.49|9 2,802,697.25|2 ,878,796,693.61|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|3,443,281.74|422,051.68|5,179,853.46|6,464,397.67|86,779,842.29|102,289,426.84|
|（一）净利润|-|-|-|-|96,491,653.03|1,002,920.37|97,494,573.40|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|96,491,653.03|1,002,920.37|97,494,573.40|
|（三）股东投入和减少资本|-|4,131,879.84|-|-|-|88,913,844.95|93,045,724.79|
|1、股东投入资本|-|4,131,879.84|-|-|-|88,913,844.95|93,045,724.79|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|5,179,853.46|-90,715,853.46|-3,198,791.70|-88,734,791.70|
|1、提取盈余公积|-|-|-|5,179,853.46|-5,179,853.46|-|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-85,536,000.00|-3,198,791.70|-88,734,791.70|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|422,051.68|-|-|61,868.67|483,920.35|
|1、本期提取|-||2,293,293.39|-|-|96,472.67|2,389,766.06|
|2、本期使用|-|-|1,871,241.71|-|-|34,604.00|1,905,845.71|
|（七）其他|-|-688,598.10|-|-|688,598.10|-|-|
|四、本期期末余额|2 59,200,000.00|2 ,111,016,812.97|1 ,923,585.28|5 2,730,275.50|3 76,632,907.16|1 79,582,539.54|2,981,086,120.45|

法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动资产：||||
|货币资金||5 00,450,669.63|1 ,021,848,662.41|
|交易性金融资产||||
|应收票据||2 04,156,631.76|1 19,314,575.18|
|应收账款|1|2 05,400,626.04|2 32,512,291.73|
|预付款项||1 65,424,874.53|2 23,827,948.63|
|应收利息|||7 ,523,070.14|
|应收股利||||
|其他应收款|2|1 51,756,286.70|1 00,827,266.14|
|存货||9 4,196,135.37|1 73,000,556.79|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||7 ,998,224.27|1 8,950,205.56|
|流动资产合计||1 ,329,383,448.30|1 ,897,804,576.58|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|3|1 ,402,438,774.79|8 76,983,295.35|
|投资性房地产||||
|固定资产||1 25,962,246.02|1 40,927,646.67|
|在建工程||4 08,984.70|5 ,241,706.25|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||2 4,008,177.40|2 4,674,604.11|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||6 ,938,327.75|5 ,283,703.20|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||1 ,559,756,510.66|1 ,053,110,955.58|
|资产总计||2 ,889,139,958.96|2 ,950,915,532.16|

资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|年末数|年初数|
|流动负债：||||
|短期借款??||2 22,000,000.00|2 72,000,000.00|
|交易性金融负债||-|-|
|应付票据||4 0,000,000.00|-|
|应付账款||1 1,515,408.24|3 2,272,322.60|
|预收款项||7 ,294,958.52|3 ,274,335.85|
|应付职工薪酬||3 ,259,038.05|3 ,443,324.73|
|应交税费||6 82,261.63|5 10,323.68|
|应付利息||5 90,333.33|-|
|应付股利||-|-|
|其他应付款||1 3,826,629.03|1 4,080,127.88|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||3 ,195,558.44|3 ,085,317.11|
|流动负债合计||3 02,364,187.24|3 28,665,751.85|
|非流动负债：||||
|长期借款||-|-|
|应付债券||-|-|
|长期应付款||-|-|
|专项应付款||-|-|
|预计负债||-|-|
|递延所得税负债||-|-|
|其他非流动负债||1 7,519,217.44|1 9,724,391.27|
|非流动负债合计||1 7,519,217.44|1 9,724,391.27|
|负债合计||3 19,883,404.68|3 48,390,143.12|
|股东权益：||||
|股本||3 36,960,000.00|2 59,200,000.00|
|资本公积||2 ,029,766,782.43|2 ,107,526,782.43|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||-|7 63,575.43|
|盈余公积||5 4,663,749.57|5 2,730,275.50|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润||1 47,866,022.28|1 82,304,755.68|
|股东权益合计||2 ,569,256,554.28|2 ,602,525,389.04|
|负债和股东权益总计||2 ,889,139,958.96|2 ,950,915,532.16|

法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
利润表
2013年度
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、营业收入|4|1,097,484,554.54|1,029,513,044.03|
|减：营业成本|4|993,483,995.52|912,383,577.55|
|营业税金及附加||2,318,421.28|1,016,274.66|
|销售费用||29,895,673.05|23,377,973.61|
|管理费用||39,680,005.40|34,999,867.71|
|财务费用||3,565,693.88|-4,280,865.18|
|资产减值损失||12,147,075.59|8,200,772.77|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||-|-|
|投资收益（损失以“-”号填列）|5|1,854,579.44|11,471,526.58|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||1,854,579.44|-2,165,427.50|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||18,248,269.26|65,286,969.49|
|?加：营业外收入||3,764,210.24|13,297,513.83|
|减：营业外支出||211,413.18|16,109,031.87|
|其中：非流动资产处置损失||4,413.18|-|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||21,801,066.32|62,475,451.45|
|减：所得税费用||2,466,325.65|10,676,916.84|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||19,334,740.67|51,798,534.61|
|五、其他综合收益||-|-|
|六、综合收益总额||19,334,740.67|51,798,534.61|

法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
现金流量表
2013年度
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|本年数|上年数|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||748,226,460.16|741,077,051.47|
|收到的税费返还||397,686.83|1,751,882.41|
|收到其他与经营活动有关的现金||4,972,225.62|39,827,537.47|
|经营活动现金流入小计||753,596,372.61|782,656,471.35|
|购买商品、接受劳务支付的现金||538,002,308.41|616,487,903.71|
|支付给职工以及为职工支付的现金||27,536,540.33|20,184,637.14|
|支付的各项税费||28,675,348.14|25,003,690.64|
|支付其他与经营活动有关的现金||68,428,765.59|37,791,070.10|
|经营活动现金流出小计||662,642,962.47|699,467,301.59|
|经营活动产生的现金流量净额||90,953,410.14|83,189,169.76|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||-|-|
|取得投资收益收到的现金||-|13,636,954.08|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||11,973,341.21|13,283,392.74|
|收到其他与投资活动有关的现金||34,172,891.71|28,809,141.17|
|投资活动现金流入小计||46,146,232.92|55,729,487.99|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||17,806,760.67|3,764,199.85|
|投资支付的现金||523,600,900.00|65,068,700.00|
|支付其他与投资活动有关的现金||-|-|
|投资活动现金流出小计||541,407,660.67|68,832,899.85|
|投资活动产生的现金流量净额||-495,261,427.75|-13,103,411.86|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||-|-|
|取得借款收到的现金||322,000,000.00|372,000,000.00|
|发行债券收到的现金||-|-|
|收到其他与筹资活动有关的现金||1,000,000.00|-|
|筹资活动现金流入小计||323,000,000.00|372,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||372,000,000.00|322,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||67,581,771.69|105,942,777.20|
|支付其他与筹资活动有关的现金||-|-|
|筹资活动现金流出小计||439,581,771.69|427,942,777.20|
|筹资活动产生的现金流量净额||-116,581,771.69|-55,942,777.20|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额||-520,889,789.30|14,142,980.70|
|加：期初现金及现金等价物余额||1,018,321,188.28|1,004,178,207.58|
|六、期末现金及现金等价物余额||497,431,398.98|1,018,321,188.28|

法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹
股东权益变动表
2013年度
编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|259,200,000.00|2,107,526,782.43|-|763,575.43|52,730,275.50|182,304,755.68|2,602,525,389.04|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|259,200,000.00|2,107,526,782.43|-|7 63,575.43|5 2,730,275.50|1 82,304,755.68|2,602,525,389.04|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|77,760,000.00|-77,760,000.00|-|-763,575.43|1,933,474.07|-34,438,733.40|-33,268,834.76|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|19,334,740.67|19,334,740.67|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-||-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|19,334,740.67|19,334,740.67|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-||||-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|1,933,474.07|-53,773,474.07|-51,840,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|1,933,474.07|-1,933,474.07|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-51,840,000.00|-51,840,000.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|77,760,000.00|-77,760,000.00|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|77,760,000.00|-77,760,000.00|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-||-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-763,575.43|-|-|-763,575.43|
|1、本期提取|-|-|-|3,174,502.36|-|-|3,174,502.36|
|2、本期使用|-|-|-|3,938,077.79|-|-|3,938,077.79|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|3 36,960,000.00|2 ,029,766,782.43|-|-|5 4,663,749.57|1 47,866,022.28|2 ,569,256,554.28|

|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|股东权益变动表（续）||||||||
|2013年度||||||||
|编制单位：辽宁奥克化学股份有限公司||||||||
|项 目|上年数|||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|2 59,200,000.00|2 ,107,526,782.43|-|6 42,179.30|4 7,550,422.04|2 21,222,074.53|2,636,141,458.30|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|2 59,200,000.00|2 ,107,526,782.43|-|6 42,179.30|4 7,550,422.04|2 21,222,074.53|2,636,141,458.30|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|-|-|-|121,396.13|5,179,853.46|-38,917,318.85|-33,616,069.26|
|（一）净利润|-|-|-|-|-|51,798,534.61|51,798,534.61|
|（二）其他综合收益|-|-|-|-|-|-|-|
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|-|51,798,534.61|51,798,534.61|
|（三）股东投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|
|1、股东投入资本|-|-|-|-|-|-|-|
|2、股份支付计入股东权益的金额|-|-|-|-|-|-|-|
|3、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）利润分配|-|-|-|-|5,179,853.46|-90,715,853.46|-85,536,000.00|
|1、提取盈余公积|-|-|-|-|5,179,853.46|-5,179,853.46|-|
|2、提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-|
|3、对股东的分配|-|-|-|-|-|-85,536,000.00|-85,536,000.00|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）股东权益内部结转|-|-|-|-|-|-|-|
|1、资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|2、盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|
|3、盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|
|4、其他|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|121,396.13|-|-|121,396.13|
|1、本期提取|-|-|-|1,538,101.89|-|-|1,538,101.89|
|2、本期使用|-|-|-|1,416,705.76|-|-|1,416,705.76|
|（七）其他|-|-|-|-|-|-|-|
|四、本期期末余额|2 59,200,000.00|2 ,107,526,782.43|-|7 63,575.43|5 2,730,275.50|1 82,304,755.68|2 ,602,525,389.04|
|法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹||||||||

辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注辽宁奥克化学股份有限公司
2013年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：辽宁奥克化学股份有限公司
营业执照注册号：211000004005243
公司住所：辽宁省辽阳市宏伟区万和七路38号
注册资本：33,696.00万元
法定代表人：朱建民
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：公司所属行业为化工行业。
经营范围：生产：聚乙二醇、聚醚、化工助剂；销售：化工产品（环氧乙烷、烯丙醇、苯酚凭许可证经营至 2016年 11月 9日，其他危险品不得经营）；本企业自营进出口。
主要产品：聚醚单体、多晶硅切割液、聚乙二醇等。
（三）公司历史沿革
辽宁奥克化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“辽阳奥克化学有限公司”，于2000年1月1日注册成立，成立时注册资本为人民币 100万元，其中，辽阳奥克化学品公司以“奥克”商标作价 5万元出资，李玉杰等28个自然人以 95万元货币资金出资。
至2007年5月 30止，公司注册资本增至 7500万元，股东和股权结构为：辽阳奥克投资股份有限公司出资 6375万元，持股比例85%；广东德美精细化工股份有限公司出资750万元，持股比例10%；锦州悦鑫硅材料有限公司出资 262.50万元持股比例3.50%；罗林骥出资 112.50万元，持股比例1.50%。根据 2007年 6月26日公司临时股东会决议，辽阳奥克投资股份有限公司将其持有公司5%的股权转让给自然人吉清。
2007年7月31日，本公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，由股东以截至2007年6月 30日经审计的净资产出资，变更后股份有限公司的注册资本为人民币 7500万元。变更后股东及股权结构为：奥克集团股份公司（原辽阳奥克投资股份有限公司，下同）出资 6000万元，持股比例80%；广东德美精细化工股份有限公司出资750万元，持股比例10%；吉清出资 375万元，持股比例5%；锦州悦鑫硅材料有限公司出资 262.50万元，持股比例3.50%；罗林骥出资112.50万元，
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注持股比例1.50%。
2009年6月29日，本公司新增注册资本600万元。增资及股权转让后，本公司的注册资本和股本均为人民币 8100万元，股东及股权结构为：奥克集团股份公司持有 6000万股，持股比例74.074%；广东德美精细化工股份有限公司持有 750万股，持股比例9.259%；吉清持有 275万股，持股比例3.395%；锦州悦鑫硅材料有限公司持有 262.50万股，持股比例3.241%；罗林骥持有 112.50万股，持股比例1.389%；杭州麦田立家慧益创业投资有限公司持有 100万股，持股比例1.235%；深圳市同创伟业创业投资有限公司持有 250万股，持股比例3.086%；丁宝玉持有200万股，持股比例2.469%；深圳悟空投资管理有限公司持有 150万股，持股比例1.852%。
2010年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]534号文核准，本公司首次公开向社会公开发行人民币普通股（A股）2700万股，每股面值 1.00元，每股发行价人民币 85.00元，发行后注册资本变更为 10800万元。
2010年 9月至 2013年 5月，本公司以资本公积转增股本，共计增加股本 228,960,000.00元，转增后总股本总额增至 336,960,000.00元。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2014年4月19日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013年 12月 31日的财务状况及 2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月1日起至12月31日。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
应收合并范围内关联方单位款项以及单项金额重大的老客户的信无信用风险组合
用期内应收账款等确定可以收回的应收款项。
账龄组合 按通常情况下一般可能发生的信用风险确定。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
无信用风险组合 若无客观证据表明其发生了减值，不予计提坏账准备。
账龄组合 根据应收款项账龄长短按不同比例计提。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 51-2年 10 102-3年 30 303-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 100③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。对单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20 5 4.75机器设备 3-10 5 31.67-9.50运输设备 4-10 5 23.75-9.50电子设备及其他设备 3-10 5 31.67-9.50预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
18、收入
根据企业会计准则关于收入确认的基本原则，本公司各项具体业务的收入确认方法如下：
（1）商品销售收入：
①本公司销售商品主要采用工厂交货方式，对该类销售货物，公司在发出货物的当期开具发票确认收入。
②本公司对少部分客户销售商品采用其他交货方式，对该类销售货物，公司在发出货物并经客户签收的当期开具发票确认收入。
③本公司对外销售的电力产品，每月末根据电力公司开具的《电量结算单》开具发票确认收入。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；（3）对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益；难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期内无会计政策变更。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）会计估计变更
本报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本报告期内无重大的前期会计差错更正。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加（含地方） 按实际缴纳的流转税的3%－5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
注：
增值税：本公司水、蒸汽等收入按13%税率计征增值税。
2、税收优惠及批文
（1）本公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）的有关要求，辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局于2012年1月13日联合下发了《关于公布辽宁省2011年高新技术企业复审结果的通知》，确认本公司2011年通过了高新技术企业复审，并重新颁发了编号为GF201121000030的高新技术企业证书，有效期自2011年1月至2013年12月。由于本公司属于高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司企业所得税税率自2011年起三年内享受减免10%优惠，即按15％的所得税税率征收。
（2）吉林奥克新材料有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室同意吉林奥克新材料有限公司作为高新技术企业备案的申请，认定其为高新技术企业。2012年7月25日，吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁发了编号为GR201222000021的高新技术企业证书，有效期为三年。由于吉林奥克新材料有限公司系高新技术企业，根据根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，其企业所得税税率自2012年起三年内享受减免10%优惠，即按15％的所得税税率征收。
（3）奥克化学扬州有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注指引》（国科发火〔2008〕362号）的有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室同意奥克化学扬州有限公司作为高新技术企业备案的申请，认定其为高新技术企业。2011年12月8日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发了编号为为GR201132000950的高新技术企业证书，有效期为三年。由于奥克化学扬州有限公司系高新技术企业，根据根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，其企业所得税税率自2011年起三年内享受减免10%优惠，即按15％的所得税税率征收。
（4）广东奥克化学有限公司：根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）的有关规定，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室同意广东奥克化学有限公司作为高新技术企业备案的申请，认定其为高新技术企业。广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发了编号为为GR201344000107的高新技术企业证书，有效期为三年。根据根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，广东奥克化学有限公司企业所得税税率自2013年起三年内享受减免10%优惠，即按15％的所得税税率征收。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元子
企法 实质上构成公 年末实
子公司全 注册业务注册 经营 业人组织机 对子公司净司 际
称 地性质资本 范围 类代构代码 投资的其他类 出资额
型表 项目余额型
有
吉林奥克 化工产品的生 朱
全 限
新材料有 吉林化工 3,000.00产、销售及进出 建 79522548-0 3,000.00 -资 公
限公司 口 民
司
扬州奥克 一般化工产品仓有董
控
石化仓储 扬州化工 25,898.00储；化工产品销限振 68160335-9 13,466.96 -股
有限公司 售 公鹏
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注子
企法 实质上构成公 年末实
子公司全 注册业务注册 经营 业人组织机 对子公司净司 际
称 地性质资本 范围 类代构代码 投资的其他类 出资额
型表 项目余额型
司
切割液生产、销有
奥克化学 朱
全 售；化工原料销限
扬州有限 扬州化工 35,000.00 建 68490585-4 77,758.00 -资 售；商品及技术公
公司 民
进出口 司
有
奥克化学 董
控 生产环氧乙烷衍限
（滕州）有 滕州化工 3,000.00 振 55785445-X 6,503.33 -股 生化学品 公
限公司 鹏
司
锦州奥克 有
多晶硅锭、硅片 朱
阳光新能控 限
锦州化工 20,000.00及相关设备的进 建 76832603-2 12,600.00 -源有限公股 公
出口 民
司 司
有
武汉奥克 环氧乙烷衍生精 宋
全 限
化学有限 武汉化工 12,000.00细化工新材料产 恩 07052469-4 4,000.00 -资 公
公司 品的生产销售 军
司
（续）
少数股东权益
是否
持股比表决权比 少数股东权中用于冲减少
子公司全称 合并 注释例（%）例（%） 益 数股
报表
东损益的金额
吉林奥克新材料有限公司 100.00 100.00是 - - A扬州奥克石化仓储有限公司 52.00 52.00是 12,586.44 56.37 B奥克化学扬州有限公司 100.00 100.00是 - - C奥克化学（滕州）有限公司 81.00 81.00是 2,214.35 D锦州奥克阳光新能源有限公司 63.00 63.00是 7,099.98 300.02 E武汉奥克化学有限公司 100.00 100.00是 - - F
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注注：
A、吉林奥克新材料有限公司由本公司于 2006年 12月 30日全资设立，吉林奥克新材料有限公司自成立之日起即被纳入合并报表。
B、扬州奥克石化仓储有限公司（以下简称“奥克仓储”）由本公司于 2008年10月22日全资设立。2011年12月19日，本公司联合大连化学工业股份有限公司、长春人造树脂厂股份有限公司、长春石油化学股份有限公司和南京港股份有限公司对奥克仓储进行增资，并由奥克仓储实施 50,000M3低温乙烯储罐及配套工程（拟投资总额为人民币 43,163万元）。增资完成后，本公司持股比例变更为52%。奥克仓储自成立之日起即被纳入合并报表。
C、奥克化学扬州有限公司由本公司于2009年1月15日全资设立，拟投资总额178,036.79万元，奥克化学扬州有限公司自成立之日起即被纳入合并报表范围。
D、奥克化学（滕州）有限公司成立于 2010年 6月 8日，由本公司与山东滕州辰龙能源集团有限公司共同出资设立，投资总额 8028.80万元，注册资本 3000万元。本公司出资比例为81%，山东滕州辰龙能源集团有限公司出资比例为19%。
奥克化学（滕州）有限公司自成立之日起即被纳入合并报表。
E、锦州奥克阳光新能源有限公司成立于 2010年 12月 17日，由本公司与锦州阳光能源有限公司共同出资设立，注册资本为 20,000万元人民币，其中，本公司出资比例为63%，锦州阳光能源有限公司出资比例为37%。锦州奥克阳光新能源有限公司自成立之日起即被纳入合并报表。
F、武汉奥克化学有限公司由本公司于2013年6月26日全资设立，计划投资总额38,357.61万元，武汉奥克化学有限公司自成立之日起即被纳入合并报表。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构成子公 年末实
子公司 注册业务注册 经营 企业法人组织机 对子公司净司 际
全称 地性质资本 范围 类型代表构代码 投资的其他类型 出资额
项目余额生产销售
广东奥克
聚乙二醇、有限刘兆
化学有限全资茂名化工 8,000.00 69049302-4 7,996.20 -烯丙基聚公司滨
公司
氧乙烯等
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
是否 少数股东权益中用
持股比表决权 少数股东权
子公司全称 合并 于冲减少数股东损注释例（%）比例（%） 益
报表 益的金额
广东奥克化学有限公司 100.00 100.00是 - -
注：
广东奥克化学有限公司由奥克集团股份公司于 2009年 6月 26日投资设立。
2010年1月11日，奥克集团股份公司将其持有的广东奥克化学有限公司100%股权转让给本公司。经开元资产评估有限公司开元深资评报字[2010]第001号报告评估，广东奥克化学有限公司股权价值为人民币 29,961,986.48元，收购价格 29,961,986.48元。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元实质上构子公注 年末实成对子公子公司 业务注册 经营 企业法人组织机
司 册 际 司净投资全称 性质资本 范围 类型代表构代码
类型地 出资额的其他项目余额有机化工产
品专用化学
吉林奥克化 吉 有限朱建
全资 化工 1,200.00品及日用化 74456842-4 1,215.57 -学有限公司 林 公司民
学品制造与
销售
南昌赛维 光伏发电及
LDK光伏科 南光伏 其应用系统有限李裕
全资 800.00 56105362-0 2,450.98 -技工程有限 昌电站 工程的设公司丰
公司 计、咨询
（续）
少数股东权益
表决权是否
持股比 少数股东权中用于冲减少
子公司全称 比例合并 注释例（%） 益 数股
（%）报表
东损益的金额
吉林奥克化学有限公司
100.00 100.00是 - - A南昌赛维LDK光伏科技工程有限公
100.00 100.00是 - - B司
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
武汉奥克化学有限公司 39,487,567.70 -512,432.30七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指2012年12月31日，年末指2013年12月31日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额库存现金： 37,965.74 75,015.56-人民币 - - 37,965.74 - - 41,617.21-欧元 - - - 4,163.51 8.3176 33,398.35银行存款： 981,695,715.38 1,332,201,874.85-人民币 - - 953,442,883.81 - - 1,304,747,790.49-美元 4,627,488.57 6.0969 28,213,335.06 3,837,237.34 6.2855 24,118,955.24-欧元 4,691.41 8.4189 39,496.51 400,972.53 8.3176 3,335,129.12其他货币资金： 34,798,520.65 66,270,925.42-人民币 - - 34,798,520.65 - - 3,527,474.13-欧元 - - - 7,543,456.20 8.3176 62,743,451.29合计 1,016,532,201.77 1,398,547,815.83注：
其他货币资金余额主要是银行承兑汇票及信用证保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 402,532,069.28 235,577,898.77商业承兑汇票 17,181,717.78 -合计 419,713,787.06 235,577,898.77
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注注：
截至2013年12月31日，账面价值为人民币 45,486,857.10元的票据已质押。
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注鹰潭市万龙贸易有限公司 2013-9-12 2014-3-12 3,000,000.00
成都闽峰商贸有限公司 2013-9-3 2014-3-3 2,000,000.00
北京市地城交大建材有限公司 2013-11-6 2014-5-6 2,000,000.00
中国建筑第四工程局有限公司 2013-8-5 2014-2-2 2,000,000.00
山西黄腾化工有限公司 2013-8-16 2014-2-16 2,000,000.00
合计 - - 11,000,000.00
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。
（4）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注止确认
西卡（中国）有限公司 2013-7-25 2014-1-25 7,000,000.00 是
英利能源（中国）有限公司 2013-9-6 2014-3-6 5,000,000.00 是
赛维LDK太阳能高科技（南昌）有限公司 2013-7-10 2014-1-9 4,706,400.27 是
运城市紫鹏塑业有限公司 2013-9-24 2014-3-24 4,500,000.00 是
四川新达粘胶科技有限公司 2013-7-29 2014-1-24 4,000,000.00 是
合计 - - 25,206,400.27 -
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
40,793,232.75 8.32 21,888,006.38 53.66收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合 215,921,839.89 44.01 - -账龄组合 232,539,247.87 47.40 12,767,532.83 5.49组合小计 448,461,087.76 91.41 12,767,532.83 2.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,333,261.81 0.27 1,333,261.81 100.00的应收账款
合计 490,587,582.32 100.00 35,988,801.02 7.34
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应
35,537,887.98 7.40 10,661,366.39 30.00收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合 207,794,074.26 43.27
账龄组合 236,893,726.62 49.33 12,431,675.49 5.25组合小计 444,687,800.88 92.60 12,431,675.49 2.80单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
- - - -的应收账款
合计 480,225,688.86 100.00 23,093,041.88 4.81（2）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
计提
应收账款内容 账面金额 坏账准备 理由比例
江西赛维LDK太阳能高科技有限公司货款 34,736,768.05 17,368,384.0350.00%不能正常清偿债务重庆兰花太阳能电力股份有限公司货款 1,586,880.00 1,586,880.00100.00%诉讼完毕难以收回山东舜亦新能源有限公司货款 1,395,900.00 1,395,900.00100.00%诉讼完毕难以收回镇江仁德新能源科技有限公司货款 3,073,684.70 1,536,842.3550.00%不能正常清偿债务合计 40,793,232.75 21,888,006.38 - -
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、无信用风险组合系单项金额重大的老客户在信用期内的确定可以收回的应收款项。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 218,558,547.44 93.99 10,927,927.38 226,347,542.04 95.55 11,317,377.111至2年 12,033,023.43 5.17 1,203,302.35 10,247,784.95 4.33 1,024,778.502至3年 1,687,677.00 0.73 506,303.10 298,399.63 0.12 89,519.883至4年 260,000.00 0.11 130,000.00 - - -合计 232,539,247.87 100.00 1 2,767,532.83 23 6,893,726.62 100.00 12,431,675.49
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额计提比例(%)坏账准备 计提理由安阳市凤凰光伏科技有限公司 896,191.81 100.00 896,191.81客户处于停产状态东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司 437,070.00 100.00 437,070.00诉讼结果无法执行合计 1,333,261.81 100.00 1,333,261.81 -
（3）本公司无期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款情况。
（4）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（5）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额广东德美精细化工股份有限公司 491,151.20 24,557.56 - -（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）山西黄腾化工有限公司 非关联方 36,137,313.221年以内 7.37江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 非关联方 34,736,768.05 2-3年 7.08四川新达粘胶科技有限公司 非关联方 32,043,695.341年以内 6.53贵州科之杰新材料有限公司 非关联方 21,750,032.181年以内 4.43北京市建筑工程研究院有限责任公司 非关联方 19,408,415.881年以内 3.96合计 - 144,076,224.67 - 29.37（7）应收其他关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 45,838,888.19 99.81 64,527,174.34 74.281至2年 10,000.00 0.02 22,179,265.76 25.532至3年 8,000.00 0.02 169,500.00 0.193年以上 70,500.00 0.15 - -合计 45,927,388.19 100.00 86,875,940.10 100.00
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因中国石油天然气股份有限公司东北化工
非关联方 18,292,531.52 2013年 尚未收到货物销售辽阳分公司
中国石化化工销售有限公司华南分公司 非关联方 17,291,080.93 2013年 尚未收到货物徐州吉兴新材料有限公司 非关联方 3,192,063.12 2013年 尚未收到货物中国石油天然气股份有限公司东北化工
非关联方 3,067,660.29 2013年 尚未收到货物销售吉林分公司
中国北方化学工业集团有限公司 非关联方 1,761,615.45 2013年 尚未收到货物合计 - 43,604,951.31 - -（3）报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数定期存款利息 7,523,070.14 14,485,362.52 21,496,216.55 512,216.116、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 - - - -账龄组合 29,057,943.12 100.00 8,248,205.46 28.39组合小计 29,057,943.12 100.00 8,248,205.46 28.39单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 29,057,943.12 100.00 8,248,205.46 28.39
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 36,028.95 0.08 - -账龄组合 44,832,046.54 99.92 4,605,869.99 10.27组合小计 44,868,075.49 100.00 4,605,869.99 10.27单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 44,868,075.49 100.00 4,605,869.99 10.27（2）坏账准备的计提情况
①本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,580,073.76 8.88 129,003.69 1,216,791.74 2.71 60,914.591至2年 15,032.00 0.05 1,503.20 42,770,000.00 95.40 4,277,000.002至3年 25,619,882.56 88.17 7,685,964.77 824,642.00 1.84 247,392.603至4年 822,442.00 2.83 411,221.00 100.00 - 50.004至5年 - - - - - -5年以上 20,512.80 0.07 20,512.80 20,512.80 0.05 20,512.80合计 29,057,943.12 100.00 8,248,205.46 44,832,046.54 100.00 4,605,869.99（3）本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（4）本报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（6）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）重庆大全新能源有限公司 非关联方 25,549,882.56 2-3年 87.93凌海供电有限责任公司 非关联方 2,000,000.001年以内 6.88中国石油天然气股份有限公司辽阳石
非关联方 800,000.00 3-4年 2.75化分公司
赵峥 非关联方 125,084.091年以内 0.43孙源 非关联方 111,446.101年以内 0.38合计 - 28,586,412.75 - 98.37（7）应收其他关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 100,255,435.79 2,316,503.17 97,938,932.62在产品 7,484,906.81 560,653.86 6,924,252.95库存商品 72,013,541.01 3,463,002.37 68,550,538.64低值易耗品 - - -合计 179,753,883.61 6,340,159.40 173,413,724.21（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 148,070,773.57 80,883.23 147,989,890.34在产品 19,946,614.71 21,240.21 19,925,374.50库存商品 74,059,636.18 1,109,135.79 72,950,500.39低值易耗品 - - -合计 242,077,024.46 1,211,259.23 240,865,765.23
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数转回数 转销数
原材料 80,883.23 2,235,619.94 - - 2,316,503.17在产品 21,240.21 539,413.65 - - 560,653.86库存商品 1,109,135.79 2,397,622.25 - 43,755.67 3,463,002.37合 计 1,211,259.23 5,172,655.84 - 43,755.67 6,340,159.408、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
预缴税金及待抵扣税金 55,885,127.11 20,949,984.459、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对合营企业投资 83,461,613.93 45,773,552.91 718,973.47 128,516,193.37其他股权投资 800,000.00 - - 800,000.00减：长期股权投资减值准备 - - - -合 计 84,261,613.93 45,773,552.91 718,973.47 129,316,193.37（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法投资成本 年初数 增减变动 年末数南京扬子奥克化学有限公司 权益法 75,000,000.00 72,661,613.93 2,573,552.91 75,235,166.84辽宁北化奥克化学有限公司 权益法 54,000,000.00 10,800,000.00 42,481,026.53 53,281,026.53赛维LDK光伏科技（呼和浩特）
成本法 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00有限公司
合 计 - 129,800,000.00 84,261,613.93 45,054,579.44 1 29,316,193.37（续）
在被投资单在被投资单在被投资单位持股
减值准本年计提本年现被投资单位 位持股比例位享有表决比例与表决权比例
备 减值准备金红利（%） 权比例（%） 不一致的说明
南京扬子奥克化学有限
50.00 50.00 - - - -公司
辽宁北化奥克化学有限
50.00 50.00 - - - -公司
赛维 LDK光伏科技（呼
20.00 20.00 - - - -和浩特）有限公司
合 计 - - - - - -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注注：
2011年12月 31日，南昌赛维LDK光伏科技工程有限公司（以下简称南昌赛维）与赛维LDK光伏科技（新余）工程有限公司共同出资设立赛维 LDK光伏科技（呼和浩特）有限公司，南昌赛维出资比例为20%。由于南昌赛维实际上对其不具有重大影响，因此南昌赛维对该项投资采用成本法核算。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
①合营企业情况
本企业在被本企业
企业 投资单位表被投资单位名称 注册地法人代表 业务性质 注册资本 持股比
类型 决权比例例（%）
（%）南京扬子奥克化学有有限 环氧乙烷衍生化学
南京市彭富云 70,000,000.00 50.00 50.00限公司 公司 品的生产销售
辽宁北化奥克化学有有限
盘锦市 谭磊 化工产品生产销售 108,000,000.00 50.00 50.00限公司 公司
（续）
年末资产 年末负债总年末净资产本年营业收 组织机构被投资单位名称 本年净利润
总额 额 总额 入总额 代码南京扬子奥克化学有限公司 272,889,521.29 122,419,187.60 150,470,333,69 383,171,926.61 5,147,105.82 69460148-3辽宁北化奥克化学有限公司 134,938,353.66 28,375,119.37 106,563,234.29 - -1,437,946.96 05980671-1②联营企业情况
公司本报告期无联营企业。
（4）长期股权投资减值准备明细情况
公司本报告期无长期投资减值情况。
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 561,165,178.69 127,401,740.04 11,721,648.46 676,845,270.27其中：房屋及建筑物 237,930,251.98 109,504,021.08 6,192,480.10 341,241,792.96机器设备 276,558,416.21 8,085,544.34 2,374,655.66 282,269,304.89运输设备 21,333,890.52 2,795,183.74 3,154,512.70 20,974,561.56电子设备及其他设备 25,342,619.98 7,016,990.88 - 32,359,610.86二、累计折旧合计 103,546,032.76 42,219,108.46 3,114,803.38 142,650,337.84其中：房屋及建筑物 24,864,911.68 12,716,901.26 - 37,581,812.94
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数机器设备 53,826,364.90 20,988,369.51 2,004,931.83 72,809,802.58运输设备 11,553,732.56 3,398,987.21 1,109,871.55 13,842,848.22电子设备及其他设备 13,301,023.62 5,114,850.48 - 18,415,874.10三、账面净值合计 457,619,145.93 534,194,932.43其中：房屋及建筑物 213,065,340.30 303,659,980.02机器设备 222,732,051.31 209,459,502.31运输设备 9,780,157.96 7,131,713.34电子设备及其他设备 12,041,596.36 13,943,736.76四、减值准备合计 - 2,257,549.30 - 2,257,549.30其中：房屋及建筑物 - 2,257,549.30 - 2,257,549.30五、账面价值合计 457,619,145.93 531,937,383.13其中：房屋及建筑物 213,065,340.30 301,402,430.72机器设备 222,732,051.31 209,459,502.31运输设备 9,780,157.96 7,131,713.34电子设备及其他设备 12,041,596.36 13,943,736.76注：本年折旧额为 42,219,108.46元。本年由在建工程转入固定资产原价为 121,440,266.24元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况详见附注七、18。
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,686,655.65 1,578,099.93 2,257,549.30 1,851,006.42主要是吉林奥克有限公机器设备 15,714,060.76 11,002,251.12 - 4,711,809.64 司停产以及本公司原合计 21,400,716.41 12,580,351.05 2,257,549.30 6,562,816.06 932装置暂时停用（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值奥克股份本部房产 尚在办理中 2014年度 54,344,982.41奥克（滕州）公司房产 尚在办理中 2014年度 10,769,767.79奥克化学扬州公司房产 尚在办理中 2014年度 43,449,167.35广东奥克公司二期房产 尚在办理中 2014年度 10,577,218.38南昌赛维公司房产 未办理 － 1,732,790.00合计 120,873,925.93
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
辽阳520扩建工程 408,984.70 - 408,984.70 5,241,706.25 - 5,241,706.25广东5万吨环氧乙烷基化产品改
- - - 1,068,022.91 - 1,068,022.91扩建项目
锦州年产120兆瓦多晶硅片项目 244,278,441.92 - 244,278,441.92 210,840,492.92 - 210,840,492.92扬州年产 20万吨环氧乙烷及 30
万吨低碳环氧衍生精细化工新 205,129,842.98 - 205,129,842.98 95,318,497.01 - 95,318,497.01材料项目
扬州仓储5万立方米低温乙烯储
162,993,715.20 - 162,993,715.20 42,820,726.81 - 42,820,726.81罐及配套工程项目
12万吨/年环氧衍生精细化工新
17,023,188.05 17,023,188.05 - - -材料项目
其他零星工程 265,000.20 - 265,000.20 255,061.00 - 255,061.00合计 630,099,173.05 - 630,099,173.05 355,544,506.90 - 355,544,506.90（2）重大在建工程项目变动情况
预算数 本年转入固
工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数（万元） 定资产数
辽阳520及扩建工程 19,882.00 5,241,706.25 350,486.00 5,183,207.55 - 408,984.70广东5万吨环氧乙烷
6,084.00 1,068,022.91 54,233,258.29 55,301,281.20 - -基化产品改扩建项目
锦州年产 120兆瓦多
32,228.00 210,840,492.92 87,951,469.36 49,755,242.12 4,758,278.24 244,278,441.92晶硅片项目
扬州年产 20万吨环
氧乙烷及 30万吨低
151,974.18 95,318,497.01 177,243,447.20 10,856,101.23 56,576,000.00 2 05,129,842.98碳环氧衍生精细化工
新材料项目
扬州仓储5万立方米
38,447.00 42,820,726.81 120,172,988.39 - - 162,993,715.20低温乙烯储罐项目
武汉年产12万吨环
氧乙烷衍生精细化工 16,890.52 - 17,023,188.05 - - 17,023,188.05新材料项目
合计 265,505.70 355,289,445.90 456,974,837.29 121,095,832.10 61,334,278.24 629,834,172.85
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（续）
其中：本年本年利工程投入
利息资本化累 工程进
工程名称 利息资本化息资本占预算的 资金来源计金额 度（%）
金额 化率（%）比例（%）
募股资金及辽阳520及扩建工程 10,605,315.62 - - 96.02 96.02
银行借款广东5万吨环氧乙烷基化产品改
521,386.83 521,386.83 6.72 90.90 100.00自有资金扩建项目
募股资金及锦州年产120兆瓦多晶硅片项目 4,375,169.73 3,833,168.43 7.995 99.80 99.80
其他借款扬州年产 20万吨环氧乙烷及 30
万吨低碳环氧衍生精细化工新 - - - 17.93 17.93募股资金材料项目
扬州仓储5万立方米低温乙烯储
- - - 42.39 42.39募股资金罐项目
武汉年产 12万吨环氧乙烷衍生
- - - 10.08 10.08自有资金精细化工新材料项目
合计 15,501,872.18 4,354,555.26 - - - -注：
①工程预算数包括土地价款、建设及设备投资以及利息支出，不包括流动资金投入。
②锦州年产120兆瓦多晶硅片项目：本项目原为 500兆瓦，本年度根据市场变化及项目建设的实际情况，公司缩减本超募资金投资规模至 120兆瓦，变更后的项目为“年产120兆瓦多晶硅片项目”，投产时间延期至 2013年年底。
③锦州在建工程其他减少 4,758,278.24元，主要是出售工程设备所致；扬州在建工程其他减少56,576,000.00元，主要是预付土地款本期转入无形资产所致。
12、工程物资
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额环氧装置设备 - 21,009,240.22 - 21,009,240.22
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、账面原值合计 151,717,140.63 69,618,721.45 - 221,335,862.08土地使用权 149,554,808.13 65,818,721.45 - 215,373,529.58软件 2,112,332.50 - - 2,112,332.50专利及非专利技术 50,000.00 3,800,000.00 - 3,850,000.00二、累计摊销合计 8,622,572.11 6,941,497.88 - 15,564,069.99土地使用权 7,650,777.21 6,350,264.60 - 14,001,041.81软件 921,794.90 211,233.24 - 1,133,028.14专利及非专利技术 50,000.00 380,000.04 - 430,000.04三、减值准备累计金额合计 - - - -四、账面价值合计 143,094,568.52 205,771,792.09土地使用权 141,904,030.92 201,372,487.77软件 1,190,537.60 979,304.36专利及非专利技术 - 3,419,999.96注：
①本年摊销金额为 6,941,497.88元。
②无形资产－土地使用权受到限制情况详见附注七、17。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 计入当期损确认为无年末数益 形资产
端烯基嵌段聚醚产品的开发 - 1,670,074.94 1,670,074.94 - -早强型聚羧酸减水剂技术开发 - 1,108,737.07 1,108,737.07 - -聚醚新材料优化技术 - 832,825.10 832,825.10 - -端氨基聚醚产品的开发 - 758,577.10 758,577.10 - -第三单体改性聚羧酸减水剂技术开发 - 702,120.43 702,120.43 - -EO-CO2碳酸脂系列 1,550,228.26 1,550,228.26
太阳能多晶硅废浆料综合利用开发 1,398,608.79 1,398,608.79
阻泥型阳离子聚合物合成及其在混凝土
632,419.41 632,419.41
中的应用研究
水性切割液OX-SI803的开发及市场推广 431,258.57 431,258.57
蓝宝石切割专用液的开发及市场推广 261,943.96 261,943.96
其他 - 2,093,316.05 2,093,316.05 - -合 计 - 11,440,109.68 11,440,109.68 - -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注注：
本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例0%。通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0%。
14、长期待摊费用
其他减少的项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数
原因改造工程 439,544.84 - 439,544.84 - - -15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损资产减值准备 8,638,439.72 52,834,715.18 5,072,582.17 28,878,346.61递延收益 13,603,081.05 70,931,073.66 16,733,724.85 83,923,232.32应付职工薪酬 1,086,683.82 7,111,534.82 665,243.51 4,183,356.72可抵扣亏损 - - - -预提费用 - - 44,301.02 295,340.10企业合并形成 3,185,096.75 12,740,386.99 3,430,712.09 13,722,848.36合计 26,513,301.34 143,617,710.65 25,946,563.64 131,003,124.11（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数可抵减暂时性差异 554,547.69 30,733.54可抵亏损 12,992,987.95 12,851,900.74合计 13,547,535.64 12,882,634.28（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 备注
2016年 1,078,222.57 -2017年 4,501,737.54 -2018年 7,413,027.84 -合计 12,992,987.95 -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注16、其他非流动资产
项目 年末数 年初数
锦州奥克阳光新能源有限公司预付房款 1,500,000.00 1,500,000.00奥克化学扬州有限公司预付商品房款 - 14,000,000.00预付工程设备款 201,077,136.04 12,958,851.78预缴税金及待抵扣税金 - 16,134,781.73合计 202,577,136.04 44,593,633.5117、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数转回数 转销数
一、坏账准备 27,698,911.87 18,505,783.22 1,682,585.61 285,103.00 44,237,006.48二、存货跌价准备 1,211,259.23 5,172,655.84 - 43,755.67 6,340,159.40三、固定资产减值准备 - 2,257,549.30 - - 2,257,549.30合计 28,910,171.10 25,935,988.36 1,682,585.61 328,858.67 52,834,715.1818、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 361,308,359.62
房屋建筑物 49,755,242.12 抵押借款
土地使用权 21,787,818.48 抵押借款
在建工程－待安装设备 244,278,441.92 抵押借款
应收票据 45,486,857.10 票据质押
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 134,798,520.65
保证金及定存 134,798,520.65 保证金及定期存款合 计 496,106,880.27
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末数 年初数
抵押借款 - 30,000,000.00保证借款 115,000,000.00 112,000,000.00信用借款 222,000,000.00 200,000,000.00合计 337,000,000.00 342,000,000.00
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注注：
①保证借款：
A、2013年4月，控股子公司奥克化学（滕州）有限公司向滕州农村商业银行借款 8000万元，本项借款由本公司与山东滕州辰龙能源集团有限公司按持比例提供保证。
B、2013年7月至10月，广东奥克化学有限公司分别向招商银行累计借款2000万元，向汇丰银行累计借款 1500万元，借款由本公司提供保证。
②信用借款：
信用借款系本公司分别与辽阳银行、农业银行、建设银行及浦发银行借入的流动资金借款，借款金额分别为 15000万元、2000万元、5000万元及 200万元。
（2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。
20、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 108,179,690.90 -商业承兑汇票 - -合计 108,179,690.90 -21、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 139,298,405.86 70,152,910.091年以上 12,401,627.24 14,059,594.25合计 151,700,033.10 84,212,504.34（2）报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）应付账款中应付其他关联方的款项情况详见附注八、6。
（4）账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还江西省吉安市建筑安装工程总公司 2,364,000.00 工程未决算 否
江西变电设备有限公司 940,170.00 未及时结算 否
国电南京自动化股份有限公司 824,500.00 未及时结算 否
辽阳市星火建筑工程有限公司 750,353.15 工程尾款 否
江西省建筑安装工程公司 688,000.00 未及时结算 否
南通四建集团有限公司 655,559.28 未及时结算 否
合 计 6,222,582.43 - -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 31,604,541.31 29,624,119.651年以上 573,000.00 800.00合计 32,177,541.31 29,624,919.65（2）报告期预收款项无中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
（3）预收账款中预收其他关联方的款项情况详见附注八、6。
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数一、工资、奖金、津贴和补贴 4,130,698.83 51,812,489.03 49,178,200.25 6,764,987.61二、职工福利费 - 3,963,239.98 3,963,239.98 -三、社会保险费 75,985.62 10,917,364.92 10,611,251.13 382,099.41其中：1.基本养老保险费 47,880.00 7,113,815.51 6,899,534.69 262,160.822.医疗保险费 16,758.00 2,507,813.85 2,432,815.57 91,756.283.失业保险费 4,788.00 625,448.01 617,127.97 13,108.044.工伤保险费 4,883.82 457,601.04 451,998.42 10,486.445.生育保险费 1,675.80 212,686.51 209,774.48 4,587.83四、住房公积金 3,416.47 1,845,512.53 1,848,929.00 -五、工会经费和职工教育经费 35,096.63 2,129,176.30 2,042,690.13 121,582.80六、因解除劳动关系给予的补偿 - 56,415.04 56,415.04 -合计 4,245,197.55 70,724,197.80 67,700,725.53 7,268,669.82注：
（1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
（2）应付职工薪酬中的 2013年度奖金预计于 2014年6月发放。
24、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 1,941,451.87 366,102.79营业税 - 41,022.27城市维护建设税 136,036.25 29,174.92教育费附加 97,168.75 20,972.28企业所得税 6,371,484.52 8,585,390.56
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 年末数 年初数
个人所得税 71,780.54 60,916.23房产税 176,523.24 112,596.81土地使用税 531,692.32 322,922.52其他税费 717,087.75 139,323.91合计 10,043,225.24 9,678,422.2925、应付利息
项 目 年末数 年初数
借款应付利息 737,000.00 -26、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 年末数 年初数
1年以内 19,216,232.99 56,951,837.711年以上 2,605,673.47 551,960.65合计 21,821,906.46 57,503,798.36（2）报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）其他应付款中应付其他关联方的款项情况详见附注八、6。
（4）其他应付款中无账龄超过 1年的大额其他应付款情况。
27、其他流动负债
项目 年末数 年初数将于一年内转入损益的递延收益：
年产3万吨聚乙二醇型多晶硅切割液项目 1,162,973.85 1,162,973.85年产3万吨光伏多晶硅切割液项目 95,342.51 95,342.51年产3万吨聚乙二醇型多晶硅切割液项目和技术中心扶持项目 1,518,564.60 1,527,000.75年产3万吨太阳级硅切割液关键技术产业化 300,000.00 300,000.00年产8万吨聚羧酸减水剂功能聚醚单体 118,677.48 -年产3万吨乙氧基化物产品项目 572,000.00 572,000.00锦州奥克项目扶持基金 418,200.00 418,200.00ox系列高效聚羧酸减水剂聚醚生产关键技术的研究及产业化 330,000.00 550,000.00合计 4,515,758.44 4,625,517.11注：
详见附注七、29。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注28、长期借款
项目 年末数 年初数
保证借款 19,311,936.00 -抵押及保证 100,000,000.00 -减：一年内到期的长期借款 - -合计 119,311,936.00 -注：
（1）保证借款：2013年 6月至 10月，广东奥克化学有限公司向中国工商银行借款 19,311,936.00元，合同约定借款期限为 60个月，借款实行浮动利率，每 12个月根据利率调整日的基准利率及上浮5%。该项借款由本公司提供保证。
（2）抵押及保证：2013年 11月，控股子公司锦州奥克阳光新能源有限公司以其自有土地使用权、建筑物及设备为担保向辽阳银行借入固定资产借款 1亿元，借款期限三年，分期还本，借款利率为7.995%并根据人民银行基准利率调整。本公司及锦州阳光能源有限公司按各自对锦州奥克阳光新能源有限公司的持股比例为本项借款提供保证。
（3）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、18。
29、其他非流动负债
项目 年末数 年初数递延收益：
年产3万吨聚乙二醇型多晶硅切割液项目 4,634,761.58 5,797,735.46年产3万吨光伏多晶硅切割液项目 500,548.18 595,890.70年产3万吨聚乙二醇型多晶硅切割液项目和技术中心扶持项目 6,712,200.54 8,230,765.11年产3万吨太阳级硅切割液关键技术产业化 1,800,000.00 2,100,000.00辽阳技术中心项目 3,000,000.00 3,000,000.00年产8万吨聚羧酸减水剂功能聚醚单体 871,707.14 -年产3万吨乙氧基化物产品项目 25,477,833.21 26,049,833.25锦州奥克项目扶持基金 19,516,000.00 19,934,200.00锦州奥克500MW电力工程补助 20,000,000.00 20,000,000.00锦州奥克5MW电站示范项目 9,700,000.00 -ox系列高效聚羧酸减水剂聚醚生产关键技术的研究及产业化 - 550,000.00合计 92,213,050.65 86,258,424.52
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注其中，递延收益明细如下：
本年计入 与资产相本年新增补 年末
负债项目 年初余额 营业外收转入其他 关/与收益助金额 余额
入金额 相关年产3万吨聚乙二醇型 与资产相 6,960,709.31 - 1,162,973.88 - 5,797,735.43
多晶硅切割液项目 关年产3万吨光伏多晶硅 与资产相 691,233.21 - 95,342.52 - 595,890.69
切割液项目 关年产3万吨聚乙二醇型
与资产相多晶硅切割液项目和 9,757,765.86 - 1,527,000.72 - 8,230,765.14
关技术中心扶持项目
年产3万吨太阳级硅切 与资产相 2,400,000.00 - 300,000.00 - 2,100,000.00
割液关键技术产业化 关与资产相 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00
辽阳技术中心项目 关年产8万吨聚羧酸减水 与资产相 - 1,000,000.00 9,615.38 - 990,384.62
剂功能聚醚单体 关年产3万吨乙氧基化物 与资产相 26,621,833.25 - 572,000.04 - 26,049,833.21
产品项目 关锦州奥克项目扶持基 与资产相 20,352,400.00 - 418,200.00 - 19,934,200.00
金 关锦州奥克 500MW电力 与资产相 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00
工程补助 关锦州奥克 5MW电站示 与资产相 - 9,700,000.00 - - 9,700,000.00
范项目 关 ox系列高效聚羧酸减
与收益相水剂聚醚生产关键技 1,100,000.00 - 330,000.00 440,000.00 330,000.00
关术的研究及产业化
合计 90,883,941.63 10,700,000.00 4 ,415,132.54 4 40,000.00 9 6,728,809.09
注：
（1）年产 3万吨聚乙二醇型多晶硅切割液项目：根据发改办工业[2007]1786号文，2007年 12月 30日，辽阳市发展改革委员会拨付本公司该项目国债资金 10,071,000.00元。此补助款项根据相应固定资产折旧年限结转入营业外收入。
（2）年产 3万吨光伏多晶硅切割液项目：根据辽宁省经济和信息化委员会、
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注辽宁省财政厅《关于下达 2009年辽宁省软件与信息产品制造业发展专项资金项目计划的通知》（辽经信电子[2009]251号）文件的规定，2009年 9月 4日，辽宁省财政厅拨付本项目专项资金 1,000,000.00元。此补助款项根据相应固定资产折旧年限结转入营业外收入。
（3）年产 3万吨聚乙二醇型多晶硅切割液项目和技术中心扶持项目：根据辽阳市宏伟区发展和改革局《关于下达辽阳芳烃及化纤原料基地项目扶持基金计划的通知》（辽宏发改[2009]44号）文件规定，宏伟区财政局分两批拨付本项目资金 14,710,000.00元。此补助款项根据相应固定资产折旧年限结转入营业外收入。
（4）年产 3万吨太阳级硅切割液关键技术产业化：根据辽宁省财政厅《关于下达 2010年中央财政科技成果转化项目补助资金预算指标的通知》（辽财指经［2010］452号），辽阳市财政局拨付本项目资金 300万元。此补助款项根据相应固定资产折旧年限结转入营业外收入。
（5）辽阳技术中心项目：2011年12月，根据辽阳市发改委“辽市发改发[2011]18号”文件规定，本公司收到辽阳市宏伟区财政局本项目补助款项 3,000,000.00元，待该项目完工后根据相应固定资产折旧年限结转入营业外收入。
（6）年产8万吨聚羧酸减水剂功能聚醚单体：根据《关于下达 2013年第二批省本级科技专项资金的通知》（辽财指企[2013]797号），辽阳市财政局拨付本项目资金1,000,000.00元。此补助款项根据所购资产的折旧年限分期转入营业外收入。
（7）年产 3万吨乙氧基化物产品项目：2009年 8月 10日，吉林经济技术开发区财政局拨付吉林奥克新材料有限公司本项目扶持资金 28,600,000.00元。此补助款项根据相应土地摊销年限结转入营业外收入。
（8）锦州奥克项目扶持基金：2011年 8月，根据锦州市人民政府印发的《锦州市人民政府关于加快光伏产业发展有关政策的决定》（锦政发[2009]34号）文件规定，锦州市财政局拨付锦州奥克阳光新能源有限公司项目土地扶持基金 20,910,000.00元，此补助款项根据相应土地摊销年限结转入营业外收入。
（9）锦州奥克 500MW电力工程补助：2012年12月28日，根据锦州市人民政府印发的《锦州市人民政府关于加快光伏产业发展有关政策的决定》（锦政纪[2012]97号）文件规定，锦州龙栖湾新区财政局拨付锦州奥克阳光新能源有限公司补助资金 20,000,000.00元用于电力工程项目建设，此补助款项待项目完工后根据资产折旧年限结转入营业外收入。
（10）锦州奥克 5MW电站示范项目：根据《关于下达 2012年金太阳示范工程中央财政补助资金预算指标的通知》（辽财指经[2012]1242号），锦州龙栖湾新区财政局预拨付本项目补助资金 970万，占应补资金总额的35%。本补助资金待项目完工后根据资产折旧年限结转入营业外收入。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（11）ox系列高效聚羧酸减水剂聚醚生产关键技术的研究及产业化：2012年 12月，根据茂名市科学技术局、茂名市财政局“茂科字[2012]59号”文件规定，茂名市财政局拨付本项目经费 1,100,000.00元，此补助款项根据相应项目年限结转入营业外收入。
30、股本
年初数 本年增减变动（+-） 年末数项目 发行 公积金
金额 送股 其他 小计 金额新股 转股
股份总数 259,200,000.00 - - 77,760,000.00 - 77,760,000.00 336,960,000.00注：
根据本公司 2013年 4月 14日第二届董事会第三十次会议通过的利润分配方案，公司以2012年12月31日的总股本259,200,000.00股为基数，向全体股东按每 10股转增 3股的比例以资本公积金转增股本，共计转增股本 77,760,000股。
2013年5月6日，本公司 2012年年度股东大会批准了本方案。
31、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数资本溢价 2,106,882,221.89 - 77,760,000.00 2,029,122,221.89其他资本公积 4,134,591.08 - - 4,134,591.08合计 2,111,016,812.97 - 77,760,000.00 2,033,256,812.97注：
资本溢价变动详见附注七、30。
32、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数安全费 1,923,585.28 4,201,551.56 4,292,363.25 1,832,773.5933、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数法定盈余公积 52,730,275.50 1,933,474.07 - 54,663,749.57注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注34、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例调整前上年未分配利润 376,632,907.16 370,168,509.49
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 376,632,907.16 370,168,509.49
加：本年归属于母公司所有者的净利润 81,067,885.22 96,491,653.03
减：提取法定盈余公积 1,933,474.07 5,179,853.46 10%应付普通股股利 51,840,000.00 85,536,000.00
同一控制下吸收合并影响 - -688,598.10
年末未分配利润 403,927,318.31 376,632,907.16
（2）利润分配情况的说明
根据2013年5月6日经本公司2012年度股东大会批准的《公司 2012年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 2元（含税），按照已发行股份数259,200,000.00股计算，共计 51,840,000.00元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
各子公司于2013年度提取盈余公积7,627,856.30元。
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 2,413,319,219.68 1,960,551,446.62其他业务收入 80,778,595.84 116,831,618.47营业收入合计 2,494,097,815.52 2,077,383,065.09主营业务成本 2,148,353,975.85 1,693,202,346.31其他业务成本 78,916,956.98 119,697,533.58营业成本合计 2,227,270,932.83 1,812,899,879.89（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本切割液 309,229,845.90 268,576,853.54 265,268,366.14 199,387,715.92聚醚单体 1,984,549,897.10 1,767,999,399.98 1,565,545,309.10 1,376,063,817.79聚乙二醇 84,572,477.77 76,589,521.85 87,726,263.19 78,479,151.78其他产品 34,966,998.91 35,188,200.48 42,011,508.19 39,271,660.82合计 2,413,319,219.68 2,148,353,975.85 1,960,551,446.62 1,693,202,346.31
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北区 238,826,078.82 216,560,127.16 210,806,180.07 181,677,110.18华北区 664,324,352.25 595,373,875.05 642,029,925.74 572,215,052.76华东区 396,099,619.40 342,292,755.01 346,198,790.18 277,631,595.42西北区 68,373,504.04 60,575,981.39 64,892,089.03 50,616,684.99西南区 473,669,150.58 418,865,735.90 308,858,654.33 270,301,351.44中南区 571,709,518.00 514,367,267.12 384,509,572.29 337,757,642.94出口 316,996.59 318,234.22 3,256,234.98 3,002,908.58合计 2,413,319,219.68 2,148,353,975.85 1,960,551,446.62 1,693,202,346.31（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）四川新达粘胶科技有限公司 114,272,756.28 4.58山西黄腾化工有限公司 112,083,675.29 4.49贵州科之杰新材料有限公司 87,117,841.09 3.49大连西卡建筑材料有限公司 60,835,108.86 2.44石家庄市长安建材有限公司 58,722,136.76 2.35合计 433,031,518.28 17.3536、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 183,669.07 244,766.22城市维护建设税 2,906,022.71 2,520,246.26教育费附加 2,076,018.07 1,798,651.67合计 5,165,709.85 4,563,664.15注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
37、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬支出 2,367,146.26 1,495,496.93折旧与摊销 - 9,953.67办公费 764,781.61 295,396.77交通差旅费 1,105,420.72 1,209,361.89业务招待费 630,949.90 829,055.00
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年发生数 上年发生数
广告宣传费 532,098.47 1,297,044.86销售运费 60,988,126.75 47,195,455.75其他费 335,792.59 600,467.46合 计 66,724,316.30 52,932,232.3338、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬支出 28,248,513.36 20,903,189.40折旧与摊销 11,806,691.65 13,184,881.20办公费 3,824,170.96 2,072,408.82交通差旅费 6,172,210.92 6,073,340.71业务招待费 2,290,356.77 2,073,548.22地方税费 10,933,794.61 11,303,785.26中介服务费 3,230,804.80 1,956,066.01研究开发费 11,440,109.68 6,407,384.18其他费 1,890,986.39 3,509,382.78合计 79,837,639.14 67,483,986.5839、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 29,300,487.36 29,395,941.80减：利息收入 21,498,321.10 27,861,998.65减：利息资本化金额 4,354,555.26 542,001.30汇兑损益 1,149,937.94 -3,702,139.87减：汇兑损益资本化金额 412,954.27 -其他 784,781.41 659,036.54合计 4,969,376.08 -2,051,161.4840、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 16,823,197.61 12,750,953.03存货跌价损失 5,172,655.84 711,839.19固定资产减值损失 2,257,549.30 -商誉减值损失 - 1,281,591.99合计 24,253,402.75 14,744,384.21
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注41、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 1,854,579.44 -2,165,427.50（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因南京扬子奥克化学有限公司 2,573,552.91 -2,165,427.50 盈利增加辽宁北化奥克化学有限公司 -718,973.47 - 未投产经营合 计 1,854,579.44 -2,165,427.50
42、营业外收入
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置利得合计 231,561.79 8,664,870.59 231,561.79其中：固定资产处置利得 231,561.79 881,212.31 231,561.79无形资产处置利得 - 7,783,658.28 -政府补助（详见下表：政府补助明细） 8,293,725.02 10,669,838.14 8,293,725.02其他 676,157.17 220,013.66 676,157.17合计 9,201,443.98 19,554,722.39 9,201,443.98其中，政府补助明细：
项目 本年发生数上年发生数 备注递延收益转入 4,415,132.54 4,075,517.14附注七：27、29本公司辽宁省省长质量奖 - 700,000.00辽政发[2012]12号本公司企业并购专项资金 - 628,000.00 -本公司科技三项经费 - 150,000.00 -本公司收技能大使工作站补助款 100,000.00 - -本公司收企业并购资金款 545,000.00 - -本公司收产品开发补助资金 20,000.00 - -广东奥克收用电优惠及税收等奖励 550,592.48 - -吉林奥克新材料战略性新型产业奖励补助资金 - 400,000.00吉市科字[2012]65号吉林奥克新材料汽车与石化产业配套资金 1,000,000.00 - -吉林奥克新材料质量及专利奖励 110,000.00 - -扬州奥克工业科技攻关与中小企业创新资金 - 300,000.00扬科技[2012]12号扬州奥克太阳级硅切割液关键技术产业化项目 - 4,330,000.00 -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注项目 本年发生数上年发生数 备注扬州奥克收工程技术研发中心建设项目补助资金 300,000.00 - -扬州奥克收“产业振兴、科技创新”项目奖励资金 977,000.00 - -扬州仓储市级物流和商务服务业发展资金 200,000.00 - -其他零星补助和奖励 76,000.00 86,321.00 -合计 8,293,725.02 10,669,838.14 -43、营业外支出
计入当期非经常项目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额非流动资产处置损失合计 903,884.76 61,186.00 903,884.76其中：固定资产处置损失 903,884.76 61,186.00 903,884.76债务重组损失 - 15,979,031.87 -对外捐赠支出 567,000.00 200,000.00 567,000.00罚款支出 - 9,636.84 -其他支出 119,833.21 790,052.33 119,833.21合计 1,590,717.97 17,039,907.04 1,590,717.9744、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税 13,042,729.06 32,780,933.84递延所得税调整 -566,737.70 -3,116,039.98合 计 12,475,991.36 29,664,893.8645、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.24 0.29 0.29扣除非经常性损益后归属于公司普
0.22 0.22 0.29 0.29通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数归属于普通股股东的当期净利润 81,067,885.22 96,491,653.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 74,645,741.32 96,015,211.17②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 259,200,000.00 259,200,000.00加：本年发行的普通股加权数 77,760,000.00 -减：本年回购的普通股加权数 - -年末发行在外的普通股加权数 336,960,000.00 259,200,000.0046、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
银行存款利息收入 3,133,513.89 31,771,168.82经营性政府补助及奖励 3,878,592.48 6,113,000.00往来及其他收入 10,693,845.36 4,307,598.86合计 17,705,951.73 42,191,767.68（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
办公费 4,588,952.57 2,255,574.57交通差旅费 7,277,631.64 6,686,689.01科研经费 3,018,436.78 2,708,242.86招待费 2,921,306.67 2,346,810.30广告费 532,098.47 1,334,014.86销售运费 7,654,621.35 37,845,821.06中介服务费 3,230,804.80 1,356,218.70银行手续费 784,781.41 655,245.92其他费 2,080,145.19 1,564,166.11往来款项 5,354,140.19 4,771,337.24合计 37,442,919.07 61,524,120.63
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数定期存款利息等 21,698,926.23 21,028,280.00合并南昌赛维时对方账面现金余额 - 3,697.15合计 21,698,926.23 21,031,977.15（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数未到期定期存款 100,000,000.00 -（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数锦州奥克阳光新能源有限公司从企业借支款项 - 43,000,000.00锦州奥克阳光新能源有限公司收投资补助款 - 20,000,000.00与资产相关政府补助资金等 10,700,000.00 -合计 10,700,000.00 63,000,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数锦州奥克阳光新能源有限公司支付借支利息 - 572,975.00锦州奥克阳光新能源有限公司归还从企业借支 43,000,000.00 -合 计 43,000,000.00 572,975.0047、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 82,865,752.66 97,494,573.40加：资产减值准备 24,253,402.75 14,744,384.21固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,956,543.23 36,391,150.50无形资产摊销 3,735,179.78 2,859,798.46长期待摊费用摊销 439,544.84 439,544.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
672,322.97 -8,603,684.59益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 5,587,956.94 24,649,003.39投资损失（收益以“－”号填列） -1,854,579.44 2,165,427.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -566,737.70 -3,116,039.98
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年金额 上年金额递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -存货的减少（增加以“－”号填列） 62,323,140.85 43,184,529.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -251,786,319.74 -73,248,541.14经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 165,688,919.31 7,600,680.83其他 -21,268,231.01 15,886,402.90经营活动产生的现金流量净额 112,046,895.44 160,447,229.64②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 881,733,681.12 1,332,276,890.41减：现金的年初余额 1,332,276,890.41 1,308,208,471.87加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -450,543,209.29 24,068,418.54（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数①现金 881,733,681.12 1,332,276,890.41其中：库存现金 37,965.74 75,015.56可随时用于支付的银行存款 881,695,715.38 1,332,201,874.85②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -③年末现金及现金等价物余额 881,733,681.12 1,332,276,890.41八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质奥克集团股份公司 母公司 股份公司 辽阳市 朱建民 化工（续）
注册资本母公司对本企业母公司对本企业的本企业最终控制
母公司名称 组织机构代码（万元）的持股比例（%）表决权比例（%） 方
朱建民、刘兆滨、
奥克集团股份公司 9,100 56.32 56.32 79484430-0仲崇纲、董振鹏
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注注：
本公司的控股股东为奥克集团股份公司，朱建民、刘兆滨、仲崇纲和董振鹏均为本公司创始人，分别持有奥克集团股份公司24.06%、8.21%、8.05%和7.99%的股权，合计持有奥克集团股份公司48.31%的股权，为本公司的实际控制人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码辽阳奥克纳米材料有限公司 同一母公司 72684591-8
辽阳奥克包装材料有限公司 同一母公司 12206298-X
锦州日鑫硅材料有限公司 本公司监事控制的公司 66121652-X
锦州阳光能源有限公司 本公司监事控制的公司 76832603-2
锦州佑华硅材料有限公司 本公司监事控制的公司 67689371-8(cid:10)
锦州晶技太阳能科技有限公司 本公司监事控制的公司 66725040-3(cid:10)
锦州锦懋光伏科技有限公司 本公司监事控制的公司 68969075-X
广东德美精细化工股份有限公司 持股5%以上股东 70753905-0
朱建民 董事长、总裁 -
刘兆滨 董事、副总裁 -
董振鹏 董事、副总裁 -
孙玉德 董事、副总裁 -
范小平 董事 -
马卫国 董事 -
林木西 独立董事 -
史献平 独立董事 -
王延琦 独立董事 -
徐丹 董事会秘书、财务总监 -
谭文华 监事会主席 -
董晓杰 监事 -
梁军 监事 -
宋恩军 副总裁 -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额关联交易
关联方 价原则及决 占同类交易金 占同类交易金内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）辽阳奥克包装材
采购货物参照市场价 347,042.74 0.02 1,022,157.26 0.06料有限公司
南京扬子奥克化
采购货物参照市场价 4,899,780.98 0.24 781,620.31 0.05学有限公司
锦州锦懋光伏科
采购货物参照市场价 8,256,410.30 0.40 - -技有限公司
锦州阳光能源有
采购货物参照市场价 3,606,084.17 0.17 - -限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额关联交易
关联方 价原则及决 占同类交易金 占同类交易金内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）辽阳奥克纳米材
销售商品参照市场价 22,507,406.58 0.90 5,574,150.08 0.27料有限公司
辽阳奥克包装材
销售商品参照市场价 104,785.49 0.00 353,231.06 0.02料有限公司
锦州日鑫硅材料
销售商品参照市场价 4,459,794.85 0.18 4,030,418.80 0.19有限公司
锦州阳光能源有
销售商品参照市场价 7,488,461.50 0.30 3,815,777.78 0.18限公司
锦州佑华硅材料
销售商品参照市场价 8,975,059.75 0.36 9,939,675.21 0.48有限公司
锦州晶技太阳能
销售商品参照市场价 2,429,589.74 0.10 5,354,461.54 0.26科技有限公司
广东德美精细化
销售商品参照市场价 1,377,052.32 0.06 - -工股份有限公司
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（2）关联担保情况
担保是否已担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕锦州阳光能源有限锦州奥克阳光新
74,000,000.00 2013-10-29 2016-10-20 否公司 能源有限公司
（3）关联方资产转让、债务重组情况
本年发生额 上年发生额关联
关联交易关联交易 占同类交 占同类交关联方 交易
内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的类型
比例（%） 比例（%）锦州阳光能源有资产
转让设备 协议价 3,398,107.29 70.69 - -限公司 处置
锦州佑华硅材料资产
转让设备 协议价 1,408,888.90 29.31 - -有限公司 处置
（4）关键管理人员报酬
姓名 职务 任职状态 本年数 上年数
朱建民 董事长、总裁 现任 90.20 69.39刘兆滨 董事、副总裁 现任 52.82 40.63董振鹏 董事、副总裁 现任 52.64 40.50孙玉德 董事、副总裁 现任 42.92 33.01范小平 董事 现任 - -马卫国 董事 现任 - -林木西 独立董事 现任 1.88 -史献平 独立董事 现任 1.88 -于延琦 独立董事 现任 1.88 -徐丹 董事会秘书、财务总监 现任 32.66 25.12谭文华 监事会主席 现任 - -董晓杰 监事 现任 - -梁军 监事 现任 31.23 -宋恩军 副总裁 现任 52.10 40.08程国发 董事 离任 - -卢昌崇 独立董事 离任 2.60 3.60张淑芬 独立董事 离任 2.60 3.60高凤元 独立董事 离任 2.60 3.60朱宗将 监事 离任 29.59 22.76
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（5）其他关联交易
2013年度，奥克集团股份公司向本公司提供招待服务 228,448.00元，向奥克化学扬州有限公司提供住宿服务 401,700.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
锦州日鑫硅材料有限公司 1,596,000.00 79,800.00 3,115,590.00 155,779.50锦州阳光能源有限公司 3,089,726.00 154,486.30 2,364,460.00 118,223.00锦州佑华硅材料有限公司 4,322,640.00 216,132.00 4,699,420.00 234,971.00锦州晶技太阳能科技有限公司 1,211,120.00 60,556.00 2,564,720.00 128,236.00广东德美精细化工股份有限公司 491,151.20 24,557.56 - -合计 10,710,637.20 535,531.86 12,744,190.00 637,209.50应收票据
锦州日鑫硅材料有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -锦州阳光能源有限公司 - - 1,000,000.00 -锦州佑华硅材料有限公司 2,000,000.00 - - -锦州晶技太阳能科技有限公司 - - 1,500,000.00 -辽阳奥克纳米材料有限公司 1,262,980.00 - 4,727,610.19 -辽阳奥克包装材料有限公司 800,000.00 - - -合计 5,062,980.00 - 8,227,610.19 -预付款项
锦州阳光能源有限公司 5,255,998.94 - - -（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款
辽阳奥克包装材料有限公司 20,992.00 51,846.72南京扬子奥克化学有限公司 - 267,300.00合计 20,992.00 319,146.72预收账款
锦州阳光能源有限公司 13,990,000.00 13,990,000.00辽阳奥克纳米材料有限公司 238,896.16 -合计 14,228,896.16 13,990,000.00其他应付款
奥克集团股份公司 - 43,000,000.00
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注九、或有事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2013年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2014年1月14日，本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司的议案》，公司出资 3,600万元与武汉吉和昌化工科技有限公司共同投资设立武汉奥克特种化学有限公司，该新设公司以电镀助剂、印染助剂、农药助剂、油田助剂的生产和销售为主营业务，本公司持股比例为60%。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
根据2014年4月19日第三届董事会第四次会议通过的利润分配预案，公司拟以2013年12月31日的总股本336,960,000.00股为基数，向全体股东按每 10股派送现金股利 1.5元（含税），共计派发现金股利 50,544,000.00元，本方案尚待 2013年年度股东大会批准。
十二、其他重要事项说明
1、独立董事辞职
本公司董事会于2014年1月14日收到公司独立董事于延琦先生的书面辞职报告。于延琦先生因工作原因，申请辞去公司独立董事职务，同时申请一并辞去董事会审计委员会主任委员、提名委员会委员、战略委员会委员职务。其辞职后，将不在公司担任任何职务。该辞职申请将自公司股东大会选举产生新任独立董事填补其空缺后生效。
2、南昌赛维光伏发电补贴
根据《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知》发改价格[2013]1638号等相关文件规定，江西省光伏电站标杆上网电价为 1元每度，南昌赛维 LDK光伏科技工程有限公司就销售价差已向江西省财政厅、发改委及能源局申请财政补助，截止到财务报表报出日，尚未取得该项补助。
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注3、终止合作意向
2012年 11月 30日，公司与中国北方化学工业集团有限公司签署了《年产 8万吨环氧乙烷衍生精细化工产品项目合资合同》，并于 2012年 12月 18日合资设立辽宁北化奥克化学有限公司，由该合资公司实施“年产8万吨环氧乙烷衍生精细化工产品项目”。由于目前双方战略合作背景发生了重大变化，双方拟终止于 2012年11月30日签订的合资合同、终止合资公司。2014年4月17日，公司与中国北方化学工业集团有限公司签署了《终止合作意向书》。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
34,736,768.05 15.23 17,368,384.03 50.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合 102,716,209.41 45.03 - -账龄组合 90,676,956.52 39.74 5,360,923.91 5.91组合小计 193,393,165.93 84.77 5,360,923.91 2.77单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 228,129,933.98 100.00 22,729,307.94 9.96（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准
35,537,887.98 14.39 10,661,366.39 30.00备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
无信用风险组合 139,372,779.40 56.42 - -账龄组合 72,124,673.89 29.19 3,861,683.15 5.35组合小计 211,497,453.29 85.61 3,861,683.15 1.83
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注单项金额虽不重大但单项计提坏
- - - -账准备的应收账款
合计 247,035,341.27 100.00 14,523,049.54 5.88（2）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
江西赛维 LDK太阳能高科
34,736,768.05 17,368,384.03 50.00%不能正常清偿债务技有限公司
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、无信用风险组合系单项金额重大的老客户在信用期内的确定可以收回的应收款项以及应收合并范围内的关联方款项。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 79,432,518.84 87.60 3,971,625.94 68,209,283.26 94.57 3,410,464.161至2年 10,180,166.68 11.23 1,018,016.67 3,616,991.00 5.01 361,699.102至3年 804,271.00 0.88 241,281.30 298,399.63 0.42 89,519.893至4年 260,000.00 0.29 130,000.00 - - -合计 90,676,956.52 100.00 5,360,923.91 72,124,673.89 100.00 3,861,683.15（3）本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总单位名称 金额 年限
关系 额的比例（%）山西黄腾化工有限公司 非关联方 36,137,313.221年以内 15.84江西赛维LDK太阳能高科技有限公司 非关联方 34,736,768.05 2-3年 15.23四川新达粘胶科技有限公司 非关联方 31,816,035.341年以内 13.95北京市建筑工程研究院有限责任公司 非关联方 15,425,615.881年以内 6.76北京杨杨润华科技开发有限责任公司 非关联方 14,847,366.68 1-2年 6.51合计 - 132,963,099.17 - 58.29（5）应收其他关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
2、其他应收款
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 151,142,910.57 99.31 - -账龄组合 1,044,066.62 0.69 430,690.49 41.25组合小计 152,186,977.19 100.00 430,690.49 0.28单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 152,186,977.19 100.00 430,690.49 0.28（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
无信用风险组合 99,736,063.03 98.64 - -账龄组合 1,375,989.76 1.36 284,786.65 20.70组合小计 101,112,052.79 100.00 284,786.65 0.28单项金额虽不重大但单项计提坏账
- - - -准备的其他应收款
合计 101,112,052.79 100.00 284,786.65 0.28（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
A、无信用风险组合主要系应收合并范围内的关联方单位款项。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 203,553.82 19.50 10,177.69 545,476.96 39.64 27,273.851至2年 10,000.00 0.96 1,000.00 30,000.00 2.18 3,000.00
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注2至3年 30,000.00 2.87 9,000.00 780,000.00 56.69 234,000.003至4年 780,000.00 74.71 390,000.00 - - -4至5年 - - - - - -5年以上 20,512.80 1.96 20,512.80 20,512.80 1.49 20,512.80合计 1,044,066.62 100.00 430,690.49 1,375,989.76 100.00 284,786.65（3）本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。
（4）本报告期无实际核销的大额其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）南昌赛维LDK光伏科技工
子公司 80,337,104.03 1-2年 52.79程有限公司
广东奥克化学有限公司 子公司 43,000,000.00 1年以内 28.25奥克化学扬州有限公司 子公司 27,805,806.54 1年以内 18.27中国石油天然气股份有
非关联方 800,000.00 3-4年 0.53限公司辽阳石化分公司
赵峥 非关联方 125,084.09 1年以内 0.08合计 - 152,067,994.66 - 99.92（7）应收其他关联方账款情况
详见附注八、6关联方应收应付款项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数对子公司投资 793,521,681.42 480,400,900.00 - 1,273,922,581.42对合营企业投资 83,461,613.93 45,773,552.91 718,973.47 128,516,193.37减：长期股权投资减值准备 - - - -合 计 876,983,295.35 526,174,452.91 718,973.47 1,402,438,774.79（2）长期股权投资明细情况
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注投资
核算
被投资单位 成本 年初数 增减变动 年末数方法
（万元）
吉林奥克化学有限公司 成本法 1,215.57 12,155,700.00 - 12,155,700.00吉林奥克新材料有限公司 成本法 3,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00扬州奥克石化仓储有限公司 成本法 13,466.96 94,268,700.00 40,400,900.00 134,669,600.00奥克化学扬州有限公司 成本法 77,758.00 3 77,580,000.00 400,000,000.00 777,580,000.00广东奥克化学有限公司 成本法 7,995.32 79,953,251.20 - 79,953,251.20奥克化学(滕州)有限公司 成本法 6,503.33 65,033,300.00 - 65,033,300.00锦州奥克阳光新能源有限公司 成本法 12,600.00 126,000,000.00 - 126,000,000.00武汉奥克化学有限公司 成本法 4,000.00 - 40,000,000.00 40,000,000.00南昌赛维LDK光伏科技工程有限公司成本法 2,450.98 8,530,730.22 - 8,530,730.22南京扬子奥克化学有限公司 权益法 7,500.00 72,661,613.93 2,573,552.91 75,235,166.84辽宁北化奥克化学有限公司 权益法 5,400.00 10,800,000.00 42,481,026.53 53,281,026.53合计 141,890.16 876,983,295.35 525,455,479.44 1 ,402,438,774.79（续）
在被投在被投资在被投资单位
资单位单位享有持股比例与表减值本年计提本年现被投资单位
持股比表决权比决权比例不一准备减值准备金红利例（%）例（%） 致的说明
吉林奥克化学有限公司 100.00 100.00 - - - -吉林奥克新材料有限公司 100.00 100.00 - - - -扬州奥克石化仓储有限公司 52.00 52.00 - - - -奥克化学扬州有限公司 100.00 100.00 - - - -广东奥克化学有限公司 100.00 100.00 - - - -奥克化学(滕州)有限公司 81.00 81.00 - - - -锦州奥克阳光新能源有限公司 63.00 63.00 - - - -武汉奥克化学有限公司 100.00 100.00 - - - -南昌赛维LDK光伏科技工程有限公司 100.00 100.00 - - - -南京扬子奥克化学有限公司 50.00 50.00 - - - -辽宁北化奥克化学有限公司 50.00 50.00 - - - -合计 - - - - - -4、营业收入、营业成本
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 925,964,066.04 873,029,837.28其他业务收入 171,520,488.50 156,483,206.75营业收入合计 1,097,484,554.54 1,029,513,044.03主营业务成本 833,905,399.57 763,621,401.48其他业务成本 159,578,595.95 148,762,176.07营业成本合计 993,483,995.52 912,383,577.55（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本切割液 25,301,203.27 21,872,999.99 52,978,248.28 47,182,824.91聚醚单体 805,283,855.42 722,317,355.95 787,570,080.98 687,188,949.65聚乙二醇 71,601,673.77 65,789,959.96 21,645,619.16 19,306,953.86其他产品 23,777,333.58 23,925,083.67 10,835,888.86 9,942,673.06合计 925,964,066.04 833,905,399.57 873,029,837.28 763,621,401.48（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本东北区 139,351,120.71 128,491,280.03 149,712,126.61 132,454,940.18华北区 297,587,520.94 266,873,107.72 356,807,317.24 312,035,410.38华东区 66,704,978.13 63,348,052.97 101,267,092.29 89,048,690.23西北区 29,581,367.52 26,228,941.14 29,450,693.13 25,180,755.05西南区 327,784,742.31 289,512,342.23 196,415,232.47 170,536,995.70中南区 64,637,339.84 59,133,441.26 38,018,811.99 33,111,760.38出口 316,996.59 318,234.22 1,358,563.55 1,252,849.56合计 925,964,066.04 833,905,399.57 873,029,837.28 763,621,401.48（4）公司前五名客户的营业收入情况
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%）四川新达粘胶科技有限公司 106,799,594.05 9.73山西黄腾化工有限公司 90,696,666.43 8.26大连西卡建筑材料有限公司 60,835,108.97 5.54山西康特尔精细化工有限责任公司 56,256,239.39 5.13四川同舟化工科技有限公司 49,463,418.64 4.51合计 364,051,027.48 33.175、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益 - 13,636,954.08权益法核算的长期股权投资收益 1,854,579.44 -2,165,427.50合 计 1,854,579.44 11,471,526.58注：
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额奥克化学（滕州）有限公司 - 13,636,954.08（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因南京扬子奥克化学有限公司 2,573,552.91 -2,165,427.50
辽宁北化奥克化学有限公司 -718,973.47 -
合 计 1,854,579.44 -2,165,427.50
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,334,740.67 51,798,534.61加：资产减值准备 12,147,075.59 8,200,772.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,704,480.29 12,782,331.17无形资产摊销 726,766.66 757,881.94长期待摊费用摊销 - -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
135.44 -8,659,442.48益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -财务费用（收益以“－”号填列） 4,682,283.45 20,406,777.20投资损失（收益以“－”号填列） -1,854,579.44 -11,471,526.58递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,654,624.55 -563,737.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -存货的减少（增加以“－”号填列） 75,456,825.13 41,110,794.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,826,518.30 -64,235,673.07经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,587,129.65 39,944,417.33其他 -3,350,304.45 -6,881,959.67经营活动产生的现金流量净额 90,953,410.14 83,189,169.76（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -一年内到期的可转换公司债券 - -融资租入固定资产 - -（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 497,431,398.98 1,018,321,188.28减：现金的年初余额 1,018,321,188.28 1,004,178,207.58加：现金等价物的年末余额 - -减：现金等价物的年初余额 - -现金及现金等价物净增加额 -520,889,789.30 14,142,980.70十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数非流动性资产处置损益 -672,322.97 8,603,684.59计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
8,293,725.02 10,669,838.14家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 - -与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注项 目 本年数 上年数除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 - -融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
债务重组损益 - -15,979,031.87对外委托贷款取得的损益 - 1,028,280.00受托经营取得的托管费收入 - -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,676.04 -779,675.51其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -小 计 7,610,726.01 3,543,095.35所得税影响额 1,192,781.18 2,954,328.41少数股东权益影响额（税后） -4,199.07 112,325.08合 计 6,422,143.90 476,441.862、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 2.85 0.24 0.24扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.63 0.22 0.223、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据年末数为 419,713,787.06元，比年初数增长78.16%，主要系公司为降低坏账风险，大量采用票据进行货款结算，随着收入增加相应增加了应收票据所致。
（2）应收利息年末数为 512,216.11元，比年初数下降93.19%，主要系本期末已到期的定期存款增加相应减少了应收利息收入所致。
（3）其他应收款年末数为29,057,943.12元，比年初下降35.24%，主要系收回重庆大全新能源有限公司部分款项所致。
（4）预付款项年末数为45,927,388.19元，比年初数下降47.13%，主要系预付的原材料款减少以及前期预付的原料款本期陆续结算所致。
（5）其他流动资产年末数为 55,885,127.11元，比年初数增长166.75%，主要系子公司采购在建工程设备的可以抵扣进项税增加所致。
（6）长期股权投资年末数为 129,316,193.37元，比年初数增长53.47%，主要系本期在投资总额内对辽宁北化奥克化学有限公司增加出资所致。
（7）在建工程年末数为 630,099,173.05元，比年初数增长77.22%，主要系募投项目按照建设进度本年继续投入增加所致。
（8）无形资产年末数为 221,335,862.08元，比年初数增长45.89%，主要系
辽宁奥克化学股份有限公司 2013年度财务报表附注奥克化学扬州有限公司以及广东奥克化学有限公司土地使用权增加所致。
（9）其他非流动资产年末数为202,577,136.04元，比年初数增长354.27%，主要系奥克化学扬州有限公司预付的工程设备款项增加所致。
（10）应付票据年末数为 108,179,690.90元（年初余额为0），主要系年末增加了银行承兑汇票支付原料款所致。
（11）应付账款年末数为151,700,033.10元，比年初数增长80.14%，主要系应付募投项目工程设备款增加所致。
（12）应付职工薪酬期末数为7,268,669.82元，比年初数增长71.22%，主要系环氧乙烷项目本期新增人员年终奖增加所致。
（13）其他应付款年末数为 21,821,906.46元，比年初数下降62.05%，主要系归还奥克集团股份公司借款所致。
（14）财务费用本年数为 4,969,376.08元，比上年数增长342.27%，主要系随着募集资金陆续投入项目建设导致定期存款减少所致。
（15）资产减值损失本年数为 24,253,402.75元，比上年数增长64.49%，主要系应收江西赛维 LDK公司货款坏账准备增加及存货跌价准备增加所致。
（16）营业外收入本年数为9,201,443.98元，比上年数下降52.95%，主要系本公司上期处置旧厂房及土地利得所致。
（17）营业外支出本年数为1,590,717.97元，比上年数下降90.66%，主要系本公司上期确认了对江西赛维债权的债务重组损失所致。
（18）所得税费用本年数为 12,475,991.36元，比上年数下降57.94%，主要系广东奥克化学有限公司本期开始按高新技术企业优惠税率计税以及奥克化学扬州有限公司本期收到退还所得税所致。
辽宁奥克化学股份有限公司
2014年4月19日
法定代表人：朱建民 主管会计工作负责人：孙玉德 会计机构负责人：徐丹