合并资产负债表
青海华鼎实业股份有限公司
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注五|期末余额|年初余额|
|流动资产||||
|货币资金|（一）|243,608,688.91|937,914,596.19|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|（二）|20,377,720.00|11,149,756.51|
|应收账款|（三）|682,602,117.21|597,906,612.11|
|预付款项|（四）|80,183,949.84|195,614,959.62|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息|（五）||261,935.48|
|应收股利||||
|其他应收款|（六）|51,221,253.06|73,786,789.15|
|买入返售金融资产||||
|存货|（七）|855,201,506.85|496,113,041.61|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|（八）|24,480,440.03|19,042,536.50|
|流动资产合计||1,957,675,675.90|2,331,790,227.17|
|非流动资产||||
|发放贷款和垫款||||
|可供出售金融资产|（九）|5,040,283.36|5,040,283.36|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产|（十）|6,225,578.25|6,466,706.25|
|固定资产|（十一）|741,855,179.28|653,705,236.60|
|在建工程|（十二）|20,615,637.66|100,312,665.79|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|（十三）|136,549,583.27|137,845,998.71|
|开发支出|（十四）|||
|商誉|（十五）|4,107,611.22|19,822,114.03|
|长期待摊费用|（十六）|17,750,316.99|22,260,267.17|
|递延所得税资产|（十七）|70,052,822.09|48,385,016.60|
|其他非流动资产|（十八）|44,795,508.19|20,092,365.36|
|非流动资产合计||1,046,992,520.31|1,013,930,653.87|
|资产总计||3,004,668,196.21|3,345,720,881.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于世光 主管会计工作负责人：肖善鹏 会计机构负责人：王芳
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青海华鼎实业股份有限公司
合并资产负债表(续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益|附注五|期末余额|年初余额|
|流动负债||||
|短期借款|（十九）|456,400,000.00|568,880,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据|（二十）|5,050,000.00||
|应付账款|（二十一）|284,678,168.74|289,167,531.32|
|预收款项|（二十二）|72,869,360.98|49,765,114.88|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|（二十三）|8,855,799.87|8,722,919.61|
|应交税费|（二十四）|24,327,323.98|18,398,029.67|
|应付利息|（二十五）|106,645.83|424,863.14|
|应付股利||||
|其他应付款|（二十六）|74,104,429.02|123,961,271.08|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|（二十七）|85,169,687.49|162,995,704.11|
|其他流动负债|（二十八）|209,308.94|151,353.34|
|流动负债合计||1,011,770,724.85|1,222,466,787.15|
|非流动负债||||
|长期借款|（二十九）|30,000,000.00|65,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款|（三十）||28,692,532.79|
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款|（三十一）|1,488,181.80|1,498,802.80|
|预计负债||||
|递延收益|（三十二）|101,420,181.18|110,166,517.52|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||132,908,362.98|205,357,853.11|
|负债合计||1,144,679,087.83|1,427,824,640.26|
|所有者权益||||
|股本|（三十三）|438,850,000.00|438,850,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|（三十四）|1,244,485,586.83|1,244,485,586.83|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|（三十五）|19,123,182.36|18,376,256.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润|（三十六）|32,250,525.91|107,826,401.31|
|归属于母公司所有者权益合计||1,734,709,295.10|1,809,538,245.11|
|少数股东权益||125,279,813.28|108,357,995.67|
|所有者权益合计||1,859,989,108.38|1,917,896,240.78|
|负债和所有者权益总计||3,004,668,196.21|3,345,720,881.04|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于世光 主管会计工作负责人：肖善鹏 会计机构负责人：王芳
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青海华鼎实业股份有限公司
资产负债表
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|资 产|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动资产||||
|货币资金||86,222,401.08|525,105,769.27|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|应收票据|||700,000.00|
|应收账款|（一）|26,975,339.99|30,670,627.74|
|预付款项||2,544,294.72|2,544,294.72|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|（二）|788,161,711.18|664,729,912.75|
|存货||4,864,739.55|4,864,739.55|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||76,639.20||
|流动资产合计||908,845,125.72|1,228,615,344.03|
|非流动资产||||
|可供出售金融资产||1,200,000.00|1,200,000.00|
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|（三）|836,671,557.08|811,371,557.08|
|投资性房地产||6,406,430.39|6,647,558.39|
|固定资产||94,369,998.93|96,945,903.20|
|在建工程||2,568,819.65|6,763,828.79|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||26,775,756.91|26,952,874.42|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||||
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||967,992,562.96|949,881,721.88|
|资产总计||1,876,837,688.68|2,178,497,065.91|

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青海华鼎实业股份有限公司
资产负债表（续）
2016年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|负债和所有者权益（或股东权益）|附注十五|期末余额|年初余额|
|流动负债||||
|短期借款||30,000,000.00|155,000,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||614,197.79|3,984,017.47|
|预收款项||717,806.06|838,256.31|
|应付职工薪酬||95,919.07|95,919.07|
|应交税费||1,922,373.94|1,788,175.15|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||24,718,046.84|135,663,606.79|
|一年内到期的非流动负债||50,000,000.00|85,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||108,068,343.70|382,369,974.79|
|非流动负债||||
|长期借款|||25,000,000.00|
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||1,488,181.80|1,488,181.80|
|预计负债||||
|递延收益||48,885,000.00|49,935,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||50,373,181.80|76,423,181.80|
|负债合计||158,441,525.50|458,793,156.59|
|所有者权益（或股东权益）||||
|实收资本（或股本）||438,850,000.00|438,850,000.00|
|资本公积||1,251,282,431.74|1,251,282,431.74|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||19,123,182.36|18,376,256.97|
|一般风险准备||||
|未分配利润||9,140,549.08|11,195,220.61|
|所有者权益（或股东权益）合计||1,718,396,163.18|1,719,703,909.32|
|负债和所有者权益（或股东权益）总计||1,876,837,688.68|2,178,497,065.91|

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青海华鼎实业股份有限公司
合并利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入||956,499,602.48|1,158,521,575.46|
|其中：营业收入|（三十七）|956,499,602.48|1,158,521,575.46|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||1,046,586,890.69|1,159,524,592.95|
|其中：营业成本|（三十七）|751,051,422.67|864,928,085.89|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|税金及附加|（三十八）|8,947,235.56|10,812,831.74|
|销售费用|（三十九）|55,632,980.41|57,026,610.13|
|管理费用|（四十）|162,322,057.29|155,653,215.94|
|财务费用|（四十一）|30,390,084.31|61,317,556.05|
|资产减值损失|（四十二）|38,243,110.45|9,786,293.20|
|加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（四十三）||211,152.36|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“-”号填列）||-90,087,288.21|-791,865.13|
|加：营业外收入|（四十四）|39,391,354.27|38,877,926.67|
|其中：非流动资产处置利得||303,162.05|1,420,693.22|
|减：营业外支出|（四十五）|3,287,744.28|2,599,123.09|
|其中：非流动资产处置损失||1,277,344.75|317,106.10|
|四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||-53,983,678.22|35,486,938.45|
|减：所得税费用|（四十六）|-852,845.82|9,411,449.31|
|五、净利润（净亏损以“-”号填列）||-53,130,832.40|26,075,489.14|
|归属于母公司所有者的净利润||-66,051,950.01|8,328,721.64|
|少数股东损益||12,921,117.61|17,746,767.50|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||-53,130,832.40|26,075,489.14|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||-66,051,950.01|8,328,721.64|
|归属于少数股东的综合收益总额||12,921,117.61|17,746,767.50|
|八、每股收益||||
|（一）基本每股收益（元/股）||-0.15|0.035|
|（二）稀释每股收益（元/股）||-0.15|0.035|

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青海华鼎实业股份有限公司
利润表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注十五|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|（四）|1,136,203.16|1,559,833.91|
|减：营业成本|（四）|241,128.00|197,221.80|
|税金及附加||1,194,000.77|273,958.90|
|销售费用|||400,409.10|
|管理费用||10,323,715.85|8,468,618.57|
|财务费用||-18,314,286.88|9,631,040.32|
|资产减值损失||3,387,871.53|1,029,316.43|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）|（五）||29,482,139.75|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“-”填列）||4,303,773.89|11,041,408.54|
|加：营业外收入||3,285,594.68|5,601,802.54|
|其中：非流动资产处置利得|||29,635.80|
|减：营业外支出||120,114.71|220,100.00|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）||7,469,253.86|16,423,111.08|
|减：所得税费用|||-1,856,334.91|
|四、净利润（净亏损以“-”号填列）||7,469,253.86|18,279,445.99|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|六、综合收益总额||7,469,253.86|18,279,445.99|
|七、每股收益||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||

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报表第6页
青海华鼎实业股份有限公司
合并现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|附注五|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||1,004,091,348.77|1,170,612,766.96|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|（四十七）|42,542,135.59|177,947,890.18|
|经营活动现金流入小计||1,046,633,484.36|1,348,560,657.14|
|购买商品、接受劳务支付的现金||876,446,211.53|909,454,145.01|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||240,666,205.96|235,499,011.85|
|支付的各项税费||82,791,649.20|98,115,277.33|
|支付其他与经营活动有关的现金|（四十七）|170,724,215.93|161,826,397.93|
|经营活动现金流出小计||1,370,628,282.62|1,404,894,832.12|
|经营活动产生的现金流量净额||-323,994,798.26|-56,334,174.98|
|二、投资活动产生的现金流量||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金|||211,152.36|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||275,660.00|1,166,398.64|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||275,660.00|1,377,551.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||46,484,470.59|96,419,618.89|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||46,484,470.59|96,419,618.89|
|投资活动产生的现金流量净额||-46,208,810.59|-95,042,067.89|
|三、筹资活动产生的现金流量||||
|吸收投资收到的现金|||1,068,780,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||560,740,000.00|709,680,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|（四十七）||40,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||560,740,000.00|1,818,460,000.00|
|偿还债务支付的现金||764,220,000.00|819,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||38,079,653.85|60,617,393.32|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|（四十七）|44,350,946.39|50,853,476.46|
|筹资活动现金流出小计||846,650,600.24|930,970,869.78|
|筹资活动产生的现金流量净额||-285,910,600.24|887,489,130.22|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||40.63|
|五、现金及现金等价物净增加额||-656,114,209.09|736,112,927.98|
|加：期初现金及现金等价物余额||892,975,580.44|156,862,652.46|
|六、期末现金及现金等价物余额||236,861,371.35|892,975,580.44|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于世光 主管会计工作负责人：肖善鹏 会计机构负责人：王芳
报表第7页
青海华鼎实业股份有限公司
现金流量表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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|项 目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|||
|收到的税费返还|203,730.58||
|收到其他与经营活动有关的现金|761,643,872.02|913,955,818.59|
|经营活动现金流入小计|761,847,602.60|913,955,818.59|
|购买商品、接受劳务支付的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|2,279,221.29|2,667,887.25|
|支付的各项税费|1,984,877.01|2,805,684.05|
|支付其他与经营活动有关的现金|995,057,939.62|1,177,154,433.56|
|经营活动现金流出小计|999,322,037.92|1,182,628,004.86|
|经营活动产生的现金流量净额|-237,474,435.32|-268,672,186.27|
|二、投资活动产生的现金流量|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益所收到的现金|||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||19,286.85|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金||346,701.00|
|投资活动现金流入小计||365,987.85|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|112,454.00|17,357,206.64|
|投资支付的现金||10,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金||2,226,666.67|
|投资活动现金流出小计|112,454.00|29,583,873.31|
|投资活动产生的现金流量净额|-112,454.00|-29,217,885.46|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资收到的现金||1,068,780,000.00|
|取得借款收到的现金|30,000,000.00|175,000,000.00|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||
|筹资活动现金流入小计|30,000,000.00|1,243,780,000.00|
|偿还债务支付的现金|215,000,000.00|464,500,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|15,496,478.87|17,409,796.48|
|支付其他与筹资活动有关的现金|800,000.00|310,800.00|
|筹资活动现金流出小计|231,296,478.87|482,220,596.48|
|筹资活动产生的现金流量净额|-201,296,478.87|761,559,403.52|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-438,883,368.19|463,669,331.79|
|加：年初现金及现金等价物余额|525,105,769.27|61,436,437.48|
|六、期末现金及现金等价物余额|86,222,401.08|525,105,769.27|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：于世光 主管会计工作负责人：肖善鹏 会计机构负责人：王芳
报表第8页
青海华鼎实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积一|般风险准|备未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|438,850,000.00||||1,244,485,586.83||||18,376,256.97||107,826,401.31|108,357,995.67|1,917,896,240.78|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|438,850,000.00||||1,244,485,586.83||||18,376,256.97||107,826,401.31|108,357,995.67|1,917,896,240.78|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||||||746,925.39||-75,575,875.40|16,921,817.61|-57,907,132.40|
|（一）综合收益总额|||||||||||-66,051,950.01|12,921,117.61|-53,130,832.40|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||4,000,700.00|4,000,700.00|
|1．股东投入的普通股||||||||||||4,000,700.00|4,000,700.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||746,925.39||-9,523,925.39|||
|1．提取盈余公积|||||||||746,925.39||-746,925.39|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-8,777,000.00|||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|438,850,000.00||||1,244,485,586.83||||19,123,182.36||32,250,525.91|125,279,813.28|1,859,989,108.38|

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第9页
青海华鼎实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积一|般风险准|备未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||
|一、上年年末余额|236,850,000.00||||380,816,386.83||||18,105,197.44||99,768,739.20|90,611,228.17|826,151,551.64|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年年初余额|236,850,000.00||||380,816,386.83||||18,105,197.44||99,768,739.20|90,611,228.17|826,151,551.64|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|202,000,000.00||||863,669,200.00||||271,059.53||8,057,662.11|17,746,767.50|1,091,744,689.14|
|（一）综合收益总额|||||||||||8,328,721.64|17,746,767.50|26,075,489.14|
|（二）所有者投入和减少资本|202,000,000.00||||863,669,200.00||||||||1,065,669,200.00|
|1．股东投入的普通股|202,000,000.00||||863,669,200.00||||||||1,065,669,200.00|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||271,059.53||-271,059.53|||
|1．提取盈余公积|||||||||271,059.53||-271,059.53|||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
|（五）专项储备||||||||||||||
|1．本期提取||||||||||||||
|2．本期使用||||||||||||||
|（六）其他||||||||||||||
|四、本期期末余额|438,850,000.00||||1,244,485,586.83||||18,376,256.97||107,826,401.31|108,357,995.67|1,917,896,240.78|

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报表第10页
青海华鼎实业股份有限公司
所有者权益变动表
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|本期发生额|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|438,850,000.00|1,251,282,431.74|||18,376,256.97||11,195,220.61||1,719,703,909.32|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|438,850,000.00|1,251,282,431.74|||18,376,256.97||11,195,220.61||1,719,703,909.32|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|||||746,925.39||-2,054,671.53||-1,307,746.14|
|（一）综合收益总额|||||||7,469,253.86||7,469,253.86|
|1.净利润|||||||7,469,253.86||7,469,253.86|
|2.母公司所属单位利润(或其他转入）||||||||||
|3.其他综合收益||||||||||
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||
|1．所有者投入资本||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||746,925.39||-9,523,925.39||-8,777,000.00|
|1．提取盈余公积|||||746,925.39||-746,925.39|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||-8,777,000.00||-8,777,000.00|
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|438,850,000.00|1,251,282,431.74|||19,123,182.36||9,140,549.08||1,718,396,163.18|

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法定代表人：于世光 主管会计工作负责人：肖善鹏 会计机构负责人：王芳
报表第11页
青海华鼎实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2016年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
|||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上年同期金额|||||||||
||实收资本(或股本)|资本公积|减：库存股|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|专项储备|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||18,105,197.44||-6,813,165.85||635,755,263.33|
|加：会计政策变更||||||||||
|前期差错更正||||||||||
|其他||||||||||
|二、本年年初余额|236,850,000.00|387,613,231.74|||18,105,197.44||-6,813,165.85||635,755,263.33|
|三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）|202,000,000.00|863,669,200.00|||271,059.53||18,008,386.46||1,083,948,645.99|
|（一）综合收益总额|||||||18,279,445.99||18,279,445.99|
|1.净利润|||||||18,279,445.99||18,279,445.99|
|2.母公司所属单位利润(或其他转入）||||||||||
|3.其他综合收益||||||||||
|（二）所有者投入和减少资本|202,000,000.00|863,669,200.00|||||||1,065,669,200.00|
|1．所有者投入资本|202,000,000.00|863,669,200.00|||||||1,065,669,200.00|
|2．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||
|3．其他||||||||||
|（三）利润分配|||||271,059.53||-271,059.53|||
|1．提取盈余公积|||||271,059.53||-271,059.53|||
|2．提取一般风险准备||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||
|4．其他||||||||||
|（四）所有者权益内部结转||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||||||
|4．其他||||||||||
|（五）专项储备||||||||||
|1．本期提取||||||||||
|2．本期使用||||||||||
|（六）其他||||||||||
|四、本期期末余额|438,850,000.00|1,251,282,431.74|||18,376,256.97||11,195,220.61||1,719,703,909.32|

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法定代表人：于世光 主管会计工作负责人：肖善鹏 会计机构负责人：王芳
报表第12页
青海华鼎实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
青海华鼎实业股份有限公司
二〇一六年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
青海华鼎实业股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省人民政府青股审[1998]第006号文批准，由青海重型机床厂作为主发起人，并联合广东万鼎企业集团有限公司、番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂等四家发起人，采取发起方式设立的股份有限公司。
1998年8月18日，本公司在青海省工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号：6300001201067。本公司注册资本为人民币10,160万元，由青海重型机床厂经评估后的部分生产经营性净资产；广东万鼎企业集团有限公司所属的番禺石楼食品机械厂、番禺石楼机械厂、番禺恒联食品机械厂经评估后的全部生产经营性净资产和部分人民币现金；番禺市万鸣实业有限公司、青海第一机床厂、唐山重型机床厂投入的人民币现金组成。
本公司于2000年10月30日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]143号文核准，以“上网发行”的方式，发行 A股 5,500万股，发行价为每股人民币 4.55元；并于同年11月20日在上海证券交易所上市交易。股票代码为600243。本公司股票发行后，注册资本增加到人民币15,660万元，其中青海重型机床厂持股5,000万股，占本公司股本总额的31.93%，系本公司的控股股东。本公司股东青海第一机床厂所持有本公司的34万股股份(占本公司总股本的0.22%)于2002年被辽宁省庄河市人民法院冻结，2003年3月26日在《中国证券报》刊登了拍卖该股份的公告，将该34万股发起人股份司法划转给庄河市观驾山建筑工程公司持有。
2006年12月12日，本公司股权分置改革经2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议通过了《关于利用资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，根据本公司股权分置改革方案实施公告和经批准的修改后章程的规定：本公司按每 10股转增 5.5股的比例，以资本公积向2006年12月21日登记在册的全体流通股股东转增股份总额 3,025万股，每股面值 1元，合计增加股本 3,025万元，本公司于 2006年12月25日完成股权分置改革。2006年12月25日股改完毕后本公司股本变更为18,685万元。
2006年 11月 15日，青海天象投资实业有限公司（以下简称“青海天象”）通过竞拍取得原广东万鼎企业集团有限公司（以下简称“广东万鼎”）持有的本公司社会法人股4,972万股，占公司总股本的31.75%，并于2006年11月16日获得青海省高级人民法院的司法裁定书。
财务报表附注第1页
青海华鼎实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
依据（2003）青执字第9号青海省高级人民法院协助执行通知书和（2006）穗中法执字第 2191号广东省广州市中级人民法院协助执行通知书，原广东万鼎持有本公司共计4,972万股股权于2007年1月22日全部在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司解除质押登记，并被司法扣划至青海天象，青海天象成为本公司第二大股东。本公司已于2007年1月24日在指定媒体进行公告。
2006年11月16日，青海天象与中国华融资产管理公司订立《股权转让合同》，青海天象以不低于8,208万元收购中国华融资产管理公司持有的本公司第一大股东青海重型机床有限责任公司（以下简称“青海重型”）54.66%的股权。青海重型持有本公司 5000万股，股改后占本公司总股份的26.76%。
上述交易完成后，青海天象将直接持有本公司4,972万股股份，占本公司总股份（股改后）的26.61%；并通过青海重型控制本公司5,000万股，占公司总股份的26.76%，合计控制本公司9,972万股，占本公司总股份的53.37%，成为本公司的实际控制人。
2007年 12月 20日青海天象与青海溢峰科技投资有限公司（以下简称“溢峰科技”）签署了《关于青海重型机床有限责任公司39.66%股权的股权转让协议》，向溢峰科技转让青海重型39.66%股份；2007年12月20日青海天象与广州威特达实业有限公司（以下简称“广州威特达”）签署了《关于青海重型机床有限责任公司15%股权的股权转让协议》，向广州威特达转让青海重型15%的股份。
上述股权转让完成后，青海机电国有控股有限公司持有青海重型43.74%权益，为青海重型的第一大股东，且实际控制青海重型以及青海华鼎。
2007年12月26日至2008年12月31日，青海天象通过上海证券交易所已累计减持本公司股份3,442,500股，占本公司总股本的1.84％。至此，青海天象持有公司46,277,500股股票，占本公司总股本的24.77％。
根据本公司2008年6月23日和2008年9月8日的股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可[2009]78号《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司非公开发行人民币普通股5,000万股（A股）(每股面值1元)，增加股本人民币5,000万元，变更后的股本为人民币23,685万元。
2008年12月29日，本公司股东青海天象持有的934.25万股有限售条件股份获得上市流通权。
2009年12月 29日，本公司股东青海天象持有的3,103.50万股有限售条件股份获得上市流通权。
2011年12月27日，本公司股东青海重型机床有限责任公司持有的5,000万股有限售条件股份获得上市流通权。
根据本公司2014年7月18日2014年第一次临时股东大会决议和2015年9月7日收到的中国证券监督管理委员会《关于核准青海华鼎实业股份有限公司非公开发行股票的批
财务报表附注第2页
青海华鼎实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
复》（证监许可【2015】2014号）的核准，本公司非公开发行人民币普通股 20,200万股（A股）(每股面值1元)，增加股本人民币20,200万元，变更后的股本为人民币43,885万元。
截止到 2016年 12月 31日，本公司注册资本为人民币 43,885万元，总股本为 43,885万股。注册地：青海省西宁市城北区经二路北段 24号，统一社会信用代码：9163000071040232XF。
本公司主要经营范围：高科技机械产品开发、制造、数控机床、加工中心、专用机械设备、石油机械、环保设备、食品机械的制造和销售；技术服务及咨询；电热设备、电子产品、家用电器、制冷设备、不锈钢制品的制造与销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品；经营进出口代理业务；房屋租赁业务。所属行业为工业制造类。
本公司母公司为青海重型机床有限责任公司，本公司的实际控制人为青海省国资委。
本财务报表业经公司董事会于2017年3月25日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称
青海华鼎重型机床有限责任公司
青海重型机械制造有限公司
青海华鼎科特机床有限公司
青海聚力机械装备有限公司
青海一机数控机床有限责任公司
青海福斯特数控机床有限责任公司
青海华鼎齿轮箱有限责任公司
青海华鼎机电设备有限公司
青海聚能热处理有限责任公司
青海东大重装钢构有限公司
广东精创机械制造有限公司
广州市捷创金属机械有限公司
广州广涡压缩机有限公司
广东恒联食品机械有限公司
广州市华诚厨具有限公司
广州市恒鼎酒店设备有限公司
中山市恒联餐饮设备有限公司
广州市维才人力资源管理有限公司
广东鼎创投资有限公司
广东颐泰苑餐饮企业管理有限公司
广州市颐泰苑中医门诊部有限公司
广州颐泰健康产业管理有限公司
财务报表附注第3页
青海华鼎实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
子公司名称
广东中龙交通科技有限公司
广州宏力数控设备有限公司
青海华鼎装备制造有限公司
苏州江源精密机械有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产。
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债。
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入。
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益
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（1）所转移金融资产的账面价值。
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益
（1）终止确认部分的账面价值。
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项余额前五名或其他不属于前5名（扣除以合并报表范围内的关联方及其他划分组合后），但期末单项金额占应收款项10%（含10%）以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合1：账龄组合 不属于单项计提坏账准备，且不属于下列组合2的应收款项
组合2：合并范围内的关联方 合并报表范围内的关联方
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄组合 账龄分析法
组合2：合并范围内的关联方 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.001-2年 7.00 7.002-3年 10.00 10.003-4年 20.00 20.004-5年 50.00 50.005年以上 100.00 100.00
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3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
其他说明
年末对于不适用按帐龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二)存货
1、存货的分类
存货分类为：物资采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、委托加工物资、工程施工、项目成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售。
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准。
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议。
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资、等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40年 3%~5% 2.38%-2.43%通用设备 年限平均法 12年~20年 3%~5% 4.85%~8.08%专用设备 年限平均法 12年 3%~5% 7.92%~8.08%运输设备 年限平均法 10年 3%~5% 9.5%~9.7%电子设备及其他 年限平均法 5年~14年 3%~5% 6.79%~19.4%3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40年或50年 土地使用权证有效日期
软件 5-10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
专利权 5-10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
著作权 5-10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
其他 5-10年 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司未执行相关受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
考虑公司相关业务流程，本公司销售收入以商品发出、获取索取价款的凭证作为收入确认的时点。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，即相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法确认提供劳务的收入。完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期合同费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入
3、确认让渡资产使用权收入的依据
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
经营收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
以与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时为依据确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的政府补助用于购建或以其他方式形成长期资产的作为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
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3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，调整金额合计2,123,164.88元。2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。
2、重要会计估计变更
本公司本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 6%、17%项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%、3%城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%（大通）、7%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%价格调节基金 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%（青海）
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税种 计税依据 税率
企业所得税
其中：青海华鼎实业股份有限公司 按应纳税所得额计征 25%青海华鼎重型机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 15%青海重型机械制造有限公司 按应纳税所得额计征 25%青海华鼎科特机床有限公司 按应纳税所得额计征 25%青海聚力机械装备有限公司 按成本费用折算的应纳税所得额计征 5%青海一机数控机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 15%青海福斯特数控机床有限责任公司 按应纳税所得额计征 25%青海华鼎齿轮箱有限责任公司 按应纳税所得额计征 25%青海华鼎机电设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%青海聚能热处理有限责任公司 按应纳税所得额计征 25%青海东大重装钢构有限公司 按应纳税所得额计征 25%广东精创机械制造有限公司 按应纳税所得额计征 15%广州市捷创金属机械有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州广涡压缩机有限公司 按应纳税所得额计征 15%广东恒联食品机械有限公司 按应纳税所得额计征 15%广州市华诚厨具有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州市恒鼎酒店设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%中山市恒联餐饮设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州市维才人力资源管理有限公司 按应纳税所得额计征 25%广东鼎创投资有限公司 按应纳税所得额计征 25%广东颐泰苑餐饮企业管理有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州市颐泰苑中医门诊部有限公司 按应纳税所得额计征 25%广州颐泰健康产业管理有限公司 按应纳税所得额计征 25%广东中龙交通科技有限公司 按应纳税所得额计征 15%广州宏力数控设备有限公司 按应纳税所得额计征 25%青海华鼎装备制造有限公司 按应纳税所得额计征 25%苏州江源精密机械有限公司 按应纳税所得额计征 15%(二)税收优惠
青海华鼎重型机床有限责任公司及青海一机数控机床有限责任公司根据青科发高新【2015】16号，认定为青海省高新技术企业，证书编号分别为 GR201463000021和GR201463000013。期间自2014年1月1日至2016年12月31日，适用税率为15%。
广东精创机械制造有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局的粤科高字（2016）17号文件认定为高新技术企业，证书编号为GR201544000807。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2015年 1月 1日至 2017年12月31日，适用税率为15%。
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苏州江源精密机械有限公司根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局以 GF201532000828号文件认定为高新技术企业，期间从 2015年 1月1日至2017年12月31日，适用税率为15%。
广东中龙交通科技有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局的粤科高字（2017）26号文件认定为高新技术企业，证书编号为GR201644000693。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2016年 1月 1日至 2018年12月31日，适用税率为15%。
青海聚力机械装备有限公司经西宁市城中区国家税务局审核同意，自 2013年 1月 1日开始，企业所得税采用定期定率方式征收，核定应税所得率5%。
广东恒联食品机械有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局的粤科高字（2017）26号文件认定为高新技术企业，证书编号为GR201644005038。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2016年 1月 1日至 2018年12月31日，适用税率为15%。
广州广涡压缩机有限公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局的粤科高字（2017）26号文件认定为高新技术企业，证书编号为GR201644002722。享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2016年 1月 1日至 2018年12月31日，适用税率为15%
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 659,329.91 736,723.48银行存款 231,702,041.44 892,238,856.96其他货币资金 11,247,317.56 44,939,015.75合计 243,608,688.91 937,914,596.19其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 6,747,317.56 8,939,015.75用于担保的定期存款或通知存款 36,000,000.00合计 6,747,317.56 44,939,015.75
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(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,377,720.00 10,849,756.51商业承兑汇票 1,000,000.00 300,000.00合计 20,377,720.00 11,149,756.512、期末公司无已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,042,845.43
合计 29,042,845.43
4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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(三)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 800,329,506.46 99.78 117,727,389.25 14.71 682,602,117.21 698,823,612.09 99.77 100,916,999.98 14.44 597,906,612.11应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,760,395.50 0.22 1,760,395.50 100.00 1,587,201.57 0.23 1,587,201.57 100.00
的应收账款
合计 802,089,901.96 100.00 119,487,784.75 14.90 682,602,117.21 700,410,813.66 100.00 102,504,201.55 14.63 597,906,612.11期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 384,682,370.78 19,234,118.53 5.001至2年 196,249,949.95 13,737,496.50 7.002至3年 96,640,224.49 9,664,022.45 10.003至4年 54,201,082.75 10,840,216.55 20.004至5年 8,608,686.54 4,304,343.27 50.005年以上 59,947,191.95 59,947,191.95 100.00合计 800,329,506.46 117,727,389.25 14.712、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额17,586,246.66元。
3、本期实际核销应收账款602,663.46元。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备青海格尔木工业园开发建设有限公司 123,082,640.44 15.35 6,154,132.02青海聚力源房地产开发有限公司 33,652,800.00 4.20 6,730,560.00徐州东大钢结构建筑有限公司 33,451,418.00 4.17 1,672,570.90贵州明城科技有限公司 28,339,030.13 3.53 1,983,723.67日立电梯（中国）有限公司广州工厂 19,425,407.09 2.42 971,270.35合计 237,951,295.66 29.67 17,512,256.945、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1年以内 53,509,586.58 66.74 174,360,541.87 89.131至2年 14,716,831.29 18.35 11,263,686.94 5.762至3年 4,355,046.20 5.43 2,917,029.66 1.493年以上 7,602,485.77 9.48 7,073,701.15 3.62合计 80,183,949.84 100.00 195,614,959.62 100.00
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2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)魏品 4,250,646.65 5.30格里森M&M精密系统公司 3,454,180.19 4.31航天工程装备（苏州）有限公司 3,300,000.00 4.12广州功业四点零数控设备有限公司 2,965,500.00 3.70明望精机贸易（深圳）有限公司 2,750,000.00 3.43合计 16,720,326.84 20.86(五)应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
资金拆借利息 261,935.48合计 261,935.48
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(六)其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 68,385,334.12 99.38 17,164,081.06 25.10 51,221,253.06 88,275,332.58 99.61 14,488,543.43 16.41 73,786,789.15其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 429,144.60 0.62 429,144.60 100.00 348,486.06 0.39 348,486.06 100.00的其他应收款
合计 68,814,478.72 100.00 17,593,225.66 25.57 51,221,253.06 88,623,818.64 100.00 14,837,029.49 16.74 73,786,789.15期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内 35,897,391.95 1,794,869.60 5.001至2年 9,759,305.67 683,151.39 7.002至3年 3,367,605.15 336,760.51 10.003至4年 3,527,786.17 705,557.23 20.004至5年 4,379,005.70 2,189,502.85 50.005年以上 11,454,239.48 11,454,239.48 100.00合计 68,385,334.12 17,164,081.06 25.102、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,756,196.17元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数期末余额的比例(%)
广州市希捷商务咨询服务有限公司 往来款 10,184,508.00 5年以上 14.80 10,184,508.00广州市番禺日盛精密铸钢厂 往来款 3,240,000.00 3-4年 4.71 648,000.00新疆零点新能源科技有限公司 往来款 3,000,000.00 1年以内 4.36 150,000.001年以内779,531.15元，
许金龙 往来款 2,792,776.56 4.06 179,903.741-2年2,013,245.41元
广州海星食品工业有限公司 往来款 2,731,986.87 1年以内 3.97 136,599.34合计 21,949,271.43 31.90 11,299,011.085、本期无涉及政府补助的应收款项。
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(七)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值委托加工物资 7,143,281.04 18,036.00 7,125,245.04 6,424,871.06 18,036.00 6,406,835.06自制半成品 78,765,374.11 978,545.14 77,786,828.97 58,864,062.55 978,545.14 57,885,517.41原材料 114,087,542.96 3,379,603.51 110,707,939.45 107,886,029.63 2,426,363.05 105,459,666.58在产品 242,879,674.21 3,371,068.68 239,508,605.53 181,571,383.89 1,982,907.74 179,588,476.15库存商品 148,260,679.58 7,415,827.43 140,844,852.15 142,678,466.88 7,571,064.02 135,107,402.86项目成本 268,720,210.09 268,720,210.09
工程施工 10,320,617.36 10,320,617.36 11,458,988.34 11,458,988.34发出商品 187,208.26 187,208.26 206,155.21 206,155.21合计 870,364,587.61 15,163,080.76 855,201,506.85 509,089,957.56 12,976,915.95 496,113,041.612、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额计提 其他 转回或转销 其他
委托加工物资 18,036.00 18,036.00自制半成品 978,545.14 978,545.14原材料 2,426,363.05 953,240.46 3,379,603.51在产品 1,982,907.74 2,512,155.68 1,123,994.74 3,371,068.68库存商品 7,571,064.02 155,236.59 7,415,827.43合计 12,976,915.95 3,465,396.14 1,279,231.33 15,163,080.76(八)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额待抵扣税金 24,480,440.03 19,042,536.50合计 24,480,440.03 19,042,536.50(九)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36其中：按公允价值计量
按成本计量 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36合计 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36 5,040,283.36
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2、期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。
3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本期现被投资单位 本期本期 本期本期 单位持股年初 期末 年初 期末 金红利增加减少 增加减少 比例(%)五矿国际信托有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 0.06陕西烽火佰鸿光电科技
3,840,283.36 3,840,283.36 8.00有限公司
合计 5,040,283.36 5,040,283.36
(十)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 8,653,605.03 8,653,605.03（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 8,653,605.03 8,653,605.032．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,186,898.78 2,186,898.78（2）本期增加金额 241,128.00 241,128.00—计提 241,128.00 241,128.00（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,428,026.78 2,428,026.783．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,225,578.25 6,225,578.25（2）年初账面价值 6,466,706.25 6,466,706.252、期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
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(十一)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 电子设备及其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 527,663,438.24 381,125,397.55 52,731,647.25 33,174,240.23 44,448,479.53 1,039,143,202.80（2）本期增加金额 15,831,871.96 24,765,621.46 89,418,427.21 4,621,614.67 1,662,746.76 136,300,282.06—购置 15,791,871.96 15,214,658.87 5,890,170.79 4,621,614.67 1,662,746.76 43,181,063.05—在建工程转入 40,000.00 9,550,962.59 83,528,256.42 93,119,219.01（3）本期减少金额 6,496,542.02 9,100.00 2,231,853.57 338,814.78 9,076,310.37—处置或报废 6,496,542.02 9,100.00 2,231,853.57 338,814.78 9,076,310.37（4）期末余额 543,495,310.20 399,394,476.99 142,140,974.46 35,564,001.33 45,772,411.51 1,166,367,174.492．累计折旧
（1）年初余额 92,146,166.17 202,243,608.41 19,168,544.64 17,629,188.33 33,822,352.66 365,009,860.21（2）本期增加金额 19,760,546.17 11,412,438.16 7,722,820.41 3,801,888.06 3,008,102.36 45,705,795.16—计提 19,760,546.17 11,412,438.16 7,722,820.41 3,801,888.06 3,008,102.36 45,705,795.16（3）本期减少金额 4,942,903.70 8,717.00 1,418,504.53 261,640.92 6,631,766.15—处置或报废 4,942,903.70 8,717.00 1,418,504.53 261,640.92 6,631,766.15（4）期末余额 111,906,712.34 208,713,142.87 26,882,648.05 20,012,571.86 36,568,814.10 404,083,889.223．减值准备
（1）年初余额 18,587,546.39 1,788,248.19 52,311.41 20,428,105.99（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 18,587,546.39 1,788,248.19 52,311.41 20,428,105.994．账面价值
（1）期末账面价值 431,588,597.86 172,093,787.73 113,470,078.22 15,499,118.06 9,203,597.41 741,855,179.28（2）年初账面价值 435,517,272.07 160,294,242.75 31,774,854.42 15,492,740.49 10,626,126.87 653,705,236.602、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注通用设备 18,536,069.86 6,136,363.25 12,120,166.52 279,540.09
专用设备 1,862,700.00 136,930.64 1,639,480.89 86,288.47
合计 20,398,769.86 6,273,293.89 13,759,647.41 365,828.56
3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。
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5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 32,119,115.36 部分正在办理，部分为在租赁的土地上建设
(十二)在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值组建计算机开发生产经营系统 313,000.00 313,000.00 313,000.00 313,000.00零星工程小计 3,569,722.15 3,569,722.15 3,667,250.40 3,667,250.40其中：1、厂区硬化地坪 1,291,215.20 1,291,215.20
2、围墙及暖沟土方工程 397,183.44 397,183.44
3、机床安装费 666,725.36 666,725.36 666,725.36 666,725.364、西班牙镗铣床 756,000.00 756,000.00 756,000.00 756,000.005、花键轴铣床 148,000.00 148,000.00 148,000.00 148,000.006、总装净化工程 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.007、厂区一部焊房电梯 117,948.72 117,948.728、生产设备 676,965.82 676,965.829、其他工程 150,598.15 150,598.15 1,141,610.50 1,141,610.50专用数控机床小计 10,077,833.27 10,077,833.27 8,501,112.98 8,501,112.98其中：1、摩擦传动车轮车床 538,461.54 538,461.54
2、数控立车机床 1,550,000.00 1,550,000.00
3、专用试验台 7,399,114.19 7,399,114.19 7,322,376.17 7,322,376.174、其他机床 590,257.54 590,257.54 1,178,736.81 1,178,736.81青海西宁装备园区建设项目 2,998,195.62 2,998,195.62 5,475,739.92 5,475,739.92苏州江源精密机械有限公司建设
3,656,886.62 3,656,886.62 82,355,562.49 82,355,562.49项目
合计 20,615,637.66 20,615,637.66 100,312,665.79 100,312,665.79
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2、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 资其中：本期利本期利本期转入 本期其他减 投入占预 工程 利息资本化累 金项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 息资本化金 息资本固定资产金额 少金额 算比例进度(%) 计金额 来额 化率(%)(%) 源青海西宁装备园区建设项目 400,000,000.00 5,475,739.92 2,359,432.47 40,000.00 4,796,976.77 2,998,195.62 96.13 98.00 35,961,041.73
苏州江源精密机械有限公司
150,000,000.00 82,355,562.49 6,380,543.14 85,079,219.01 3,656,886.62 100.67 99.00 23,653,397.18 698,187.50建设项目
专用数控机床小计 28,100,000.00 7,322,376.17 6,413,424.88 4,248,225.32 9,487,575.73 48.88
其中：1、摩擦传动车轮车床 1,600,000.00 538,461.54 538,461.54 33.65
2、数控立车机床 3,500,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 44.29
3、专用试验台 15,000,000.00 7,322,376.17 76,738.02 7,399,114.19 49.33
4、MK14120磨床 1,000,000.00 547,370.63 547,370.63 54.74
5、CH61100*6/16卧
4,500,000.00 2,675,213.67 2,675,213.67 59.45
式车床
6、QZC125*6/20专用
2,500,000.00 1,025,641.02 1,025,641.02 41.03
车床
合计 578,100,000.00 95,153,678.58 15,153,400.49 89,367,444.33 4,796,976.77 16,142,657.97 59,614,438.91 698,187.50财务报表附注第37页
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3、本期在建工程未计提减值准备。
(十三)无形资产
1、无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 办公软件 著作权 其他 合计1．账面原值
（1）年初余额 151,487,945.32 4,768,859.04 2,054,571.66 1,280,700.00 4,027,890.66 163,619,966.68（2）本期增加金额 2,071,075.00 1,030,592.95 3,101,667.95—购置 2,071,075.00 1,030,592.95 3,101,667.95—内部研发
（3）本期减少金额
（4）期末余额 151,487,945.32 6,839,934.04 3,085,164.61 1,280,700.00 4,027,890.66 166,721,634.632．累计摊销
（1）年初余额 20,047,602.25 2,674,897.50 856,363.71 661,695.00 1,533,409.51 25,773,967.97（2）本期增加金额 3,124,625.40 422,407.96 226,824.17 128,070.00 496,155.86 4,398,083.39—计提 3,124,625.40 422,407.96 226,824.17 128,070.00 496,155.86 4,398,083.39（3）本期减少金额
（4）期末余额 23,172,227.65 3,097,305.46 1,083,187.88 789,765.00 2,029,565.37 30,172,051.363．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 128,315,717.67 3,742,628.58 2,001,976.73 490,935.00 1,998,325.29 136,549,583.27（2）年初账面价值 131,440,343.07 2,093,961.54 1,198,207.95 619,005.00 2,494,481.15 137,845,998.71(十四)开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本资本期末期末化开化具项目 年初余额 研发内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 余额始时体依进度点 据项目开发支出 33,756,823.97 33,756,823.97
合计 33,756,823.97 33,756,823.97
其他说明：本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0％。计入当期损益的开发支出比上年同期减少了1.11％，占经审计净资产的1.81%，占当期营业收入的3.53%。
财务报表附注第38页
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开发项目的详细支出情况见下表
金额单位：元
项目 金额 研发目的 项目进展 拟达目标 预计对未来影响高档数控不落轮镟床的研发，替代进高档数控不落轮镟床的研发，替代进口TUP650国际合作与交流 804,251.48 扩展新业务 已完工
口产品并建立国外营销基地。 产品并建立国外营销基地。
填补铁路机床的一项空白，增加我公司轮对轴颈车磨复合机床研发 3,243,358.22 扩展新业务 90.00% 开拓市场
市场轨道交通轮轴加工车间智能化操作 本机床属于自主创新产品，随着市场份 11,667.00 扩展新业务 10.00% 开拓市场
平台 额的占领，将逐步填补国内市场空白。
本项目的实施对铁路市场逐步实现智用于车轴的双主轴三孔加工中心 1,821,008.70 扩展新业务 90.00% 开拓市场
能化，提高加工效率。
螺杆式注塑机研究与开发(螺杆式注
739,031.75 扩展新业务 已完工 批量生产，转化为产能及效益增长点 降低成本塑机研究与开发)
主机支承架加工工艺的优化(电梯主
1,040,934.72 优化加工技术 已完工 批量生产，转化为产能及效益增长点 满足市场需求机支承架加工工艺的优化应用)
驱动装置基板焊接工艺优化(电梯驱
835,015.17 优化焊接工艺 已完工 批量生产，转化为产能及效益增长点 增强竞争力动装置基板焊接工艺优化应用)
扶梯导向轮驱动装置的研究与开发 2,048,444.66提高生产线的稳定性、加工效率 已完工 批量生产，转化为产能及效益增长点 满足客户要求电梯安全钳铸造工艺的研发与应用 1,287,767.25提高生产线的稳定性、加工效率 37.00% 批量生产，转化为产能及效益增长点 增强竞争力新型油压缓冲器的研究与开发 1,461,460.91 提高质量稳定性 44.00% 批量生产，转化为产能及效益增长点 满足市场需求高效调频二维传动减速器的研究与
1,755,402.48 优化加工技术 43.00% 批量生产，转化为产能及效益增长点 满足客户要求开发
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项目 金额 研发目的 项目进展 拟达目标 预计对未来影响M-V3330B立式加工中心设计 22,875.42 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益M-V85A立式加工中心钣金设计 16,770.38 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益M-V6T立式加工中心钣金设计 18,770.38 外观更新、开拓市场 已完工 符合最新潮流、增加效益 提升机床整体外观感、增加市场占有率M-H10卧式加工中心设计 112,622.60 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益VTC1000立式车床钣金设计 89,916.37 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益VTC1000立式车床水箱设计 8,248.41 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益巨浪双轴加工中心刀库机械手设计 22,464.22 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益巨浪双轴加工中心电气设计 35,264.26 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益VTC1000立式车床电气设计 42,786.26 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益数控系统仿真设备设计 47,536.04 产品更新 已完工 符合合同加工要求 开拓更大市场、增加经济效益M-H6B卧式加工中心设计 78,265.30 产品更新 完成50% 提升产品性能，增加效益 开拓更大市场、增加经济效益青海省数控重型机床工程技术研究 完成新产品研制，提高企业技术创新
3,841,980.52 提高产品性能 开始阶段 开拓更大市场，增加经济效益中心能力建设 能力
智能型自变速小型双动双速和面机 保证食品卫生，减少劳动强度，提 使该类产品市场更加丰富，用户选择更 1,056,852.10 完成了产品设计 填补公司该项目的空白
的研究与开发 高生产效率 多。
保证食品卫生，减少劳动强度，提 使该类产品市场更加丰富，用户选择更变频多用途斩切设备的研究与开发 1,024,500.09 完成了产品设计 完善肉菜类加工机械系列产品
高生产效率 多。
保证食品卫生，减少劳动强度，提
乌冬面成套生产设备的研究与开发 1,455,027.58 完成了产品设计 补国内该项目的空白 是面食店厨房革命的新方向高生产效率
肉丸（鱼丸）类加工设备（包括肉丸 保证食品卫生，减少劳动强度，提 使该类产品市场更加丰富，用户选择更 778,108.52 完成了产品设计 填补公司该项目的空白
机、鱼丸机、打桨机）的研究与开发 高生产效率 多。
比传统产品节能２０%的新燃气
高效节能燃气蒸柜的研究与开发 573,634.26 项目已经取消 增加年营业收入 引领节能燃气蒸柜市场蒸柜
蔬菜清洗机的研究与开发 514,478.95填补公司在这个市场领域的空白 正在设计3D图 增加年营业收入 使我司在这个领域有销售突破财务报表附注第40页
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项目 金额 研发目的 项目进展 拟达目标 预计对未来影响刀组易拆装型高效切肉片机的研究 创新产品设计理念，提高切肉效率
574,249.99 延期 增加年营业收入 增加出口销售额与开发 １０%，出口型产品
创新产品设计理念，一机实现多功
多功能肉类加工机的研究与开发 553,140.69 完成了产品设计 增加年营业收入 在肉类加工设备中增加新品种能
创新产品设计理念，提高绞肉效率
自动进料高效绞肉机的研究与开发 592,489.39 完成了产品设计 增加年营业收入 在肉类加工设备中增加新品种１５%，出口型产品
设计图和工艺图已完
智能型特陶健康节能三温饮水机的 满足不同需要的健康饮用水要求， 系统解决同一地点不同饮用水要求问在人员流动量大、饮水需求量大的地 683,211.76 成，控制系统正在测
研究与开发 又节能环保。 题；饮用水健康问题；节能环保问题。 方，将占据市场优势。
试、改进中。
高效节能搅拌机 44,266.92节能，环保，快捷，方便，卫生 正在前期研究阶段 提高年销售额 填补我厂在这个领域的空白填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
组合离缸和面机（针对智能系统） 86,403.53 增加年销售额 扩大产品市场份额成图纸和样机 已经生产
步进式特陶开水器SSW系列产品外 填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
52,479.48 增加年销售额 扩大产品市场份额观标准化及生产组装工艺改造 成图纸和样机 已经生产
多功能切菜机的研究与开发— 填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
11,511.90 增加年销售额 扩大产品市场份额 QC125 成图纸和样机 已经生产
填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
不分离型斩排骨机的研究与开发 16,181.47 增加年销售额 扩大产品市场份额成图纸和样机 已经生产
填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
方包整形机的研究与开发 28,795.26 增加年销售额 扩大产品市场份额成图纸和样机 已经生产
采用新材料和设计新外形，降低生已完成图纸和样机，并
新型酥皮机的研究与开发 20,269.92 增加年销售额 扩大产品市场份额产成本 已经生产
填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
小型多功能热风循环旋转炉 58,241.25 增加年销售额 扩大产品市场份额成图纸和样机 已经生产
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项目 金额 研发目的 项目进展 拟达目标 预计对未来影响填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
氮化硅特种陶瓷节能多功能开水器 44,967.30 增加年销售额 扩大产品市场份额成图纸和样机 已经生产
填补我司在这个领域的空白已完已完成图纸和样机，并
QRS300切肉丝机的研究与开发 50,397.63 增加年销售额 扩大产品市场份额成图纸和样机 已经生产
LED工矿灯 601,815.32 开发新产品 已完成 新产品，产生专利技术 增强竞争力第六代LED隧道灯 431,880.00 开发新产品 已完成 新产品，产生专利技术 增强竞争力一种免工具维护的LED路灯 120,000.55 开发新产品 已完成 新产品，产生专利技术 增强竞争力植物照明灯具 353,321.20 开发新产品 已完成 新产品，产生专利技术 增强竞争力隧道灯批量化生产防水性能研究 388,206.37 开发新产品 60.00% 新产品，产生专利技术 增强竞争力中压涡旋压缩机系列产品 1,010,653.39 开发填补市场空白的新产品 已完成 完善公司的产品结构 可增加企业收入和利润高档数控不落轮镟床的研发 94,632.77 扩展新业务 已完成 批量生产，转化为产能及效益增长点 增强竞争力江苏省海外科技成果转化专项 2,804,699.58 关键功能北京研发及产业化 已完成 增加年销售额 批量生产，转化为产能及效益增长点为航空航天制造业提供一台零件 完成新产品研制，提高企业技术创新
2014重大专项 32,933.50 完成阶段 开拓更大市场，增加经济效益加工中心 能力
高档加工中心自动换刀装置性能试 完成新产品研制，提高企业技术创新
174,962.69 提高产品性能 开始阶段 开拓更大市场，增加经济效益验平台研究 能力
完成新产品研制，提高企业技术创新
数控机床误差测量，分析与补偿技术 132,463.00 提高产品性能 开始阶段 开拓更大市场，增加经济效益能力
合计 33,756,823.97
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(十五)商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额企业合并形成的 处置
广州市捷创金属机械有限公司 3,662,286.80 3,662,286.80广东鼎创投资有限公司 445,324.42 445,324.42广东中龙交通科技有限公司 15,714,502.81 15,714,502.81合计 19,822,114.03 19,822,114.032、经测试本期商誉存在计提减值准备的情况:
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额计提 处置
广东中龙交通科技有限公司 15,714,502.81 15,714,502.81合计 15,714,502.81 15,714,502.81减值确认方法：用市净率估值方法对企业商誉进行了减值测试，以此确定减值额度。
(十六)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额办公室改造工程 173,771.31 160,404.12 13,367.19办公室装修 383,925.11 190,618.84 193,306.27仓库装饰工程 129,178.71 43,059.60 86,119.11高新技术厂房改造项目 3,432,894.20 368,250.16 1,359,725.02 2,441,419.34零星工程维修费 24,270.58 24,270.58
配电房、仓库防雷及路面工程 30,632.87 30,632.87
喷漆废气、废水治理工程 27,975.00 27,975.00
其他 725,743.90 283,487.18 445,252.94 563,978.14三厂车间路面排水工程 33,567.94 22,378.32 11,189.62石楼砺江路7号厂房租金 943,750.00 75,000.00 868,750.00调度室（简易结构） 113,915.77 54,679.80 59,235.97土地租赁费 2,057,121.50 685,707.00 1,371,414.50网络改造及防雷工程款 26,214.68 26,214.68
维修工程 6,094,790.06 990,344.06 5,104,446.00宿舍装修工程 133,072.83 68,195.36 64,877.47装修工程 7,355,055.93 854,581.22 1,602,942.63 6,606,694.52管理体系优化及生产改善 574,386.78 208,867.92 365,518.86合计 22,260,267.17 1,506,318.56 6,016,268.74 17,750,316.99
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(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 150,520,009.13 25,527,196.18 132,080,364.23 23,877,326.00内部交易未实现利润 2,741,122.80 685,280.70 3,104,011.80 776,002.95可抵扣亏损 216,319,491.14 43,530,418.36 108,712,873.68 23,570,143.09预提费用 31,911.58 6,382.32 33,615.17 6,723.03应付职工薪酬 1,864,550.30 303,544.53 1,030,868.06 154,821.53合计 371,477,084.95 70,052,822.09 244,961,732.94 48,385,016.602、本期无未经抵销的递延所得税负债。
3、本期无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 22,152,188.03 26,324,325.13可抵扣亏损 84,673,039.11 96,153,756.50合计 106,825,227.14 122,478,081.635、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2016 7,712,375.54
2017 13,930,821.84 14,344,853.66
2018 27,164,724.96 27,164,724.96
2019 12,520,664.94 22,668,527.58
2020 22,461,689.83 24,263,274.76
2021 8,595,137.54
合计 84,673,039.11 96,153,756.50
(十八)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
未实现售后租回损益 17,055,508.19 19,511,391.15未确认融资费用 580,974.21购买长期资产预付款 27,740,000.00
合计 44,795,508.19 20,092,365.36
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(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 178,000,000.00 248,680,000.00保证借款 278,400,000.00 320,200,000.00合计 456,400,000.00 568,880,000.002、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,050,000.00
合计 5,050,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 198,850,529.45 182,478,523.861年至2年（含2年） 32,145,976.72 45,584,350.272年至3年（含3年） 14,773,913.84 20,713,426.513年以上 38,907,748.73 40,391,230.68合计 284,678,168.74 289,167,531.322、账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西宁瓦轴物资有限公司 3,685,978.73 合同未履行完毕
广州武宏科技股份有限公司 3,675,677.50 合同未履行完毕
青海华通电器有限公司 2,967,969.04 合同未履行完毕
兰州文章工贸有限公司 2,696,027.60 合同未履行完毕
泊头市天利达机械有限责任公司 2,616,536.47 合同未履行完毕
合计 15,642,189.34
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 52,540,154.24 29,768,671.52
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1年至2年（含2年） 2,953,139.98 5,786,593.662年至3年（含3年） 3,879,611.88 2,151,309.893年以上 13,496,454.88 12,058,539.81合计 72,869,360.98 49,765,114.882、账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
瑞迪筑巢建筑工程（北京）有限公司 2,500,000.00 未达确认收入条件
唐山市青重机床设备有限公司 1,500,000.00 未达确认收入条件
武汉市贝尔令工贸有限公司 1,137,500.00 未达确认收入条件
邢台机械轧辊集团有限公司 805,000.00 未达确认收入条件
龙口市博渠志刚车床加工厂 772,000.00 未达确认收入条件
合计 6,714,500.00
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 8,562,709.35 220,941,308.09 220,648,217.57 8,855,799.87离职后福利-设定提存计划 160,210.26 18,871,510.14 19,031,720.40
辞退福利 952,843.69 952,843.69
合计 8,722,919.61 240,765,661.92 240,632,781.66 8,855,799.872、短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,867,792.14 191,536,760.24 190,775,863.04 7,628,689.34（2）职工福利费 8,407,540.62 8,407,540.62
（3）社会保险费 382.00 12,982,193.85 12,982,575.85
其中：医疗保险费 11,195,249.95 11,195,249.95
工伤保险费 805,621.39 805,621.39
生育保险费 382.00 981,322.51 981,704.51
（4）住房公积金 507,699.29 5,553,534.41 6,061,233.70
（5）工会经费和职工教育经费 1,186,835.92 2,461,278.97 2,421,004.36 1,227,110.53合计 8,562,709.35 220,941,308.09 220,648,217.57 8,855,799.873、设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 148,446.20 18,088,458.20 18,236,904.40
失业保险费 11,764.06 783,051.94 794,816.00
合计 160,210.26 18,871,510.14 19,031,720.40
财务报表附注第46页
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(二十四)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,847,564.93 12,760,045.73
营业税 32,054.42 59,963.24
企业所得税 13,569,172.68 3,850,620.74
城市维护建设税 376,902.32 620,320.38
教育费附加 231,302.04 329,443.54
地方教育费附加 201,431.59 206,191.79
房产税 183,234.91
土地使用税 366,116.97
个人所得税 358,941.89 392,366.19
印花税 144,790.47 38,118.65
价格调节基金 15,811.76 140,859.41
土地增值税 100.00
合计 24,327,323.98 18,398,029.67
(二十伍)应付利息
项目 期末余额 年初余额
应付借款利息 106,645.83 424,863.14
合计 106,645.83 424,863.14
(二十六)其他应付款
1、其他应付款列示
项目 期末余额 年初余额
1年以内（含1年） 61,237,696.37 112,520,362.121年至2年（含2年） 4,955,763.64 3,572,480.152年至3年（含3年） 1,509,317.55 2,116,049.753年以上 6,401,651.46 5,752,379.06合计 74,104,429.02 123,961,271.082、账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡青重机床设备公司 643,006.80 未结算
陕西青秦机电设备公司 581,488.32 未结算
北京海山物资公司 355,289.05 未结算
武汉源通机电设备公司 280,615.00 未结算
郑州齐鑫技术咨询有限公司 250,000.00 未结算
合计 2,110,399.17
财务报表附注第47页
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(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 80,000,000.00 136,000,000.00一年内到期的长期应付款 5,169,687.49 26,995,704.11合计 85,169,687.49 162,995,704.11(二十八)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
动力费 199,547.16 141,591.56其他 9,761.78 9,761.78合计 209,308.94 151,353.34(二十九)长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 25,000,000.00保证借款 30,000,000.00 40,000,000.00合计 30,000,000.00 65,000,000.00(三十)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 28,692,532.79合计 28,692,532.79(三十一)专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因国债转贷资金 1,498,802.80 10,621.00 1,488,181.80
合计 1,498,802.80 10,621.00 1,488,181.80
(三十二)递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因科技和技术创新专项
107,366,517.52 11,939,500.00 20,685,836.34 98,620,181.18
经费
政府贴息 2,800,000.00 2,800,000.00
合计 110,166,517.52 11,939,500.00 20,685,836.34 101,420,181.18
财务报表附注第48页
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本期计入营业外 与资产相关/与收负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额收入金额 益相关大型金属结构件石油机械加工技术改造项目 350,000.00 350,000.00 与收益相关工业项目贴息补助 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关工业项目贴息补助 800,000.00 800,000.00 与收益相关数控专用机床包装箱新材料模块化设计及应用项目 63,000.00 63,000.00 与收益相关铁路专用机床等重大型数控机床升级改造项目 1,950,000.00 1,950,000.00 与收益相关铁路专用机床等重大型数控机床产业化技术研究 900,000.00 900,000.00 与收益相关加工中心大重型数控专用机床包装箱新材料应用项目 450,000.00 450,000.00 与收益相关铁路专用机床等重大型数控机床升级改造项目 30,000,000.00 30,000,000.00 与收益相关装备制造园数控机床公共研发平台项目 330,000.00 330,000.00 与收益相关青海数控机床研发平台 540,000.00 540,000.00 与收益相关重型机床轻量化设计技术与应用项目 110,000.00 110,000.00 与收益相关青海省数控机床研究重点实验室 420,000.00 420,000.00 与收益相关铁路专用机床等重大型数控机床改造项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关可自动换刀头NC平转盘研究与应用 400,000.00 400,000.00 与收益相关科技项目经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关大型金属结构件及非标产品技术研究 300,000.00 300,000.00 与收益相关双百项目贷款贴息补助资金拨 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关企业技术创新资金拨款 178,600.00 178,600.00 与收益相关省级预算投资建设支出拨款 500,000.00 500,000.00 与收益相关青海机电国有控股有限公司项目拨款 300,000.00 300,000.00 与收益相关青海省数控机床研究重点实验室 1,443,400.00 1,443,400.00 与收益相关青海华鼎实业股份有限公司大重型专用数控机床 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关青海省数控重型机床工程技术研究中心能力建设 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关财务报表附注第49页
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本期计入营业外 与资产相关/与收负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额收入金额 益相关绿色制造与设计创新信息化关键技术应用与示范 150,000.00 150,000.00 与收益相关青海省数控机床研究重点实验室 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关青科发计(2015)66号绿色制造与设计创新信息化关键技术应用与示范 200,000.00 200,000.00 与收益相关公共检验检测平台 1,800,000.00 1,800,000.00 与收益相关土建施工、设备采购 8,521,069.53 531,758.02 7,989,311.51 与收益相关易普森多用炉、奥地利爱协林多用炉生产线 700,000.00 700,000.00 与收益相关技术监督局名牌产品奖励资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关航空特殊材料处理工艺研究 500,000.00 500,000.00 与收益相关2013年青海装备制造工业专项发展资金 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关年产5万吨重装钢构件建设项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关年产5万吨重装钢构件建设项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关装备制造园大型金属构件建产业化配套项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关2013年青海装备制造工业专项发展资金 600,000.00 600,000.00 与收益相关（2011）2061号1710号中小企业发展专项新基金拨款 200,000.00 200,000.00 与收益相关(2014)年43号青海装备制造工业专项发展资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关（2011）4号青海机电国有控股有限公司数控产业化项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关2012年外贸公共服务平台建设资金 160,000.00 160,000.00 与收益相关(2007)328号技术创新补助资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关大型数控机床配套件制造技术审计改造 540,000.00 540,000.00 与收益相关数控晶硅硅芯切割机床研究开发 500,000.00 500,000.00 与收益相关基于站修摩擦传动车轮车床的研制 200,000.00 200,000.00 与收益相关大型钢结构产品制造技术升级改造 500,000.00 500,000.00 与收益相关青海机电国有控股有限公司创新改造项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关财务报表附注第50页
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本期计入营业外 与资产相关/与收负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额收入金额 益相关利用分子蒸馏法提纯亚麻酸软胶囊产业化项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关大型卧式落地车床研发项目 100,000.00 100,000.00 与收益相关太阳能半导体发电设备钢结构生产工艺技术 190,000.00 190,000.00 与收益相关数控产业化技术研究项目（2011）316号 500,000.00 500,000.00 与收益相关超重型卧式车床实验项目（2012）316号 100,000.00 100,000.00 与收益相关中华人民共和国财政部拨款数控专项办函（2009）054号科技重大专项 5,865,035.70 5,865,035.70 与收益相关数控卧式车铣中心 200,000.00 200,000.00 与收益相关大通县财政局经费户“青经投（2010）224号”龙门移动镗铣床 500,000.00 500,000.00 与收益相关财政局部国科发（20011）513号数控重型卧式车床新产品计划 300,000.00 300,000.00 与收益相关华鼎实业项目拨款宁开生财字（2011）70号、青财企字（2011）2177号 385,000.00 385,000.00 与收益相关华鼎实业2012年外贸公共服务平台建设资金宁财企字（2012）1234号 490,000.00 490,000.00 与收益相关省科学技术厅动车耦合轮对加工机床青财建字（2013）1771号 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关外贸公共服务平台建设项目大财发(2013)689号 800,000.00 800,000.00 与收益相关工业“双百”工程前期拨款大财发（2013）686号 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关科技厅信息化建设项目 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关科技厅国际科技合作与交流专项拨款国科发财（2014）43号 430,000.00 430,000.00 与收益相关科技厅国际科技合作与交流专项拨款国科发财（2014）110号 1,320,000.00 1,320,000.00 与收益相关省生产力促进中心企业进销存管理系统开发与应用补助款 50,000.00 50,000.00 与收益相关省财政厅轮对轴颈车磨复合机床研发拨款(青科发计财[2014]141#) 950,000.00 950,000.00 与收益相关县财政局2014年技术创新(基于高铁车辆车轴复合机床的研制)项目拨款(青经信
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关投[2014]268#)
高档数控不落轮镟床的研发 1,750,000.00 1,750,000.00 与收益相关用于车轴的双主轴三孔加工中心项目（宁开生财字【2016】107号） 200,000.00 200,000.00 与收益相关财务报表附注第51页
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本期计入营业外 与资产相关/与收负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额收入金额 益相关上海新力机器厂项目 1,843,000.00 1,843,000.00 与收益相关工业经济和信息化专项资金 30,000.00 30,000.00 与收益相关相城开发区产业人才--紧缺资金补助 15,000.00 15,000.00 与收益相关工业经济升级版专项资金奖补类项目资金扶持 60,000.00 60,000.00 与收益相关2015年度苏州市重大专利推广应用计划项目 50,000.00 50,000.00 与收益相关2015年度第一批省级高层次创新创业人才引进计划专项资金 150,000.00 150,000.00 与收益相关苏州市科学技术奖励 30,000.00 30,000.00 与收益相关重庆大学（国家高技术研究发展计划） 800,000.00 800,000.00 与收益相关博士后工作资助资金 170,000.00 170,000.00 与收益相关江苏省海外科技成果转化专项 500,000.00 500,000.00 与收益相关相城区第二批转型升级创新发展经费 50,000.00 50,000.00 与收益相关江苏省博士后科研资助计划 20,000.00 20,000.00 与收益相关相城区第一批转型升级创新发展经费 550,000.00 550,000.00 与收益相关2016年度知识产权创造与运用（专利资助）专项资金 16,000.00 16,000.00 与收益相关2015年实施品牌战略政府奖励资金计划 30,000.00 30,000.00 与收益相关相城区第三批转型升级创新发展经费 65,500.00 65,500.00 与收益相关财政部拨2010重大专项（动梁无滑枕立式铣车复合加工中心） 1,460,000.00 1,460,000.00 与收益相关北京机床研究所“机床高速主轴单元测试技术研究及示范应用”项目合作经费 231,000.00 231,000.00 与收益相关青海大学科技处数控铣床防护及外观造型技术应用研究合作费 75,000.00 75,000.00 与收益相关青海省科学技术信息研究所项目 300,000.00 300,000.00 与收益相关沈阳飞机工业（集团）有限公司2014ZX04001051合作经费 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关2013年专项整体床身式精密卧式加工中心款 7,400,000.00 7,400,000.00 与收益相关青海机电国有控股公司2013年装备制造专项资金 800,000.00 800,000.00 与收益相关财务报表附注第52页
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本期计入营业外 与资产相关/与收负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额收入金额 益相关立卧式加工中心，重型数控机床包装箱项目 58,000.00 58,000.00 与收益相关青海省生产力促进中心《信息化子课题项目》经费 150,000.00 150,000.00 与收益相关中华人民共和国财政部2013专项《高档数控机床与基础制造装备》项目款 4,360,000.00 4,360,000.00 与收益相关西宁市城北区财政局拨《高档加工中心自动换刀装置性能试验平台研究》项目款 800,000.00 100,000.00 95,000.00 805,000.00 与收益相关《高速防护装置2014ZX04011021》专项款 347,500.00 347,500.00 与收益相关青海大学《高档数控机床动态综合补偿技术》经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关天津大学《数控机床误差测量分析与补偿技术》经费 1,639,000.00 1,639,000.00 与收益相关企业研究开发中心 51,649.39 28,571.43 23,077.96 与收益相关高新食品机械技术改造项目 191,207.75 191,207.75 与收益相关装备工业机床高速传动箱厂房设备 89,912.01 89,912.01 与收益相关重载汽车传动部件产业化 886,094.88 886,094.88 与收益相关D8大功率工程机械传动部件开发 1,251,048.26 200,000.00 1,051,048.26 与收益相关高铁接触网作业车齿轮箱弧齿锥齿研制 1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关2015年企业技术创新资金 200,000.00 200,000.00 与收益相关军品齿轮及变速箱生产能力提升技术改造 200,000.00 200,000.00 与收益相关2016年第二批推进供给侧结构性改革稳增长项目 600,000.00 600,000.00 与收益相关青海省数控重型机床工程技术研究中心能力建设 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关合计 110,166,517.52 11,939,500.00 20,685,836.34 101,420,181.18 与收益相关财务报表附注第53页
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(三十三)股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额发行新股 送股公积金转股其他 小计
股份总额 438,850,000.00 438,850,000.00(三十四)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,244,485,586.83 1,244,485,586.83合计 1,244,485,586.83 1,244,485,586.83(三十五)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,376,256.97 746,925.39 19,123,182.36合计 18,376,256.97 746,925.39 19,123,182.36(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 107,826,401.31 99,768,739.20调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 107,826,401.31 99,768,739.20加：本期归属于母公司所有者的净利润 -66,051,950.01 8,328,721.64减：提取法定盈余公积 746,925.39 271,059.53提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,777,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 32,250,525.91 107,826,401.31(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 936,857,980.62 736,838,376.88 1,139,710,183.43 853,483,687.30其他业务 19,641,621.86 14,213,045.79 18,811,392.03 11,444,398.59合计 956,499,602.48 751,051,422.67 1,158,521,575.46 864,928,085.89
财务报表附注第54页
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(三十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 181,152.81 3,477,147.60城市维护建设税 2,817,809.83 3,752,128.95教育费附加 1,410,658.37 1,790,425.56地方教育费附加 1,039,865.09 1,192,398.44房产税 1,371,152.77 186,261.00平抑副食品价格基金 3,431.81 414,470.19土地使用税 1,184,184.71
车船税 227,601.50
印花税 711,378.67
合计 8,947,235.56 10,812,831.74(三十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 786,318.07 739,140.19包装费 92,863.84 126,756.54物料消耗及低值易耗品 1,127,694.60 1,812,920.89运输及装卸费 18,964,745.71 20,570,479.30租赁费 263,625.11 360,655.13修理费 640,577.02 635,299.28差旅费 3,809,513.05 2,424,133.63产品推广费 3,225,363.64 4,475,193.88工薪支出 13,790,873.53 12,071,951.07销售服务费 1,951,720.59 1,929,692.07折旧与摊销 2,352,003.56 2,128,123.47其他 8,627,681.69 9,752,264.68合计 55,632,980.41 57,026,610.13(四十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
汽车及财产保险 661,129.14 1,053,638.58业务招待费 6,383,565.95 5,543,206.19中介费 4,790,104.66 3,539,887.52办公费 5,619,391.59 6,818,604.74差旅费 5,934,419.08 5,449,820.58工薪支出 60,567,992.00 55,920,240.17技术开发费 33,756,823.97 34,135,400.27税费 3,653,444.19 4,012,589.19
财务报表附注第55页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗及低值易耗品 1,748,363.92 2,748,409.08修理费 1,633,296.02 1,123,307.95折旧与摊销 17,619,098.07 15,501,583.38租赁费 6,622,895.14 6,567,572.34其他 13,331,533.56 13,238,955.95合计 162,322,057.29 155,653,215.94(四十一)财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,352,548.02 60,617,393.32减：利息收入 5,906,823.08 1,602,477.86汇兑损益 48,611.85 1,516.01其他 895,747.52 2,301,124.58合计 30,390,084.31 61,317,556.05(四十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 20,342,442.83 11,893,607.95存货跌价损失 2,186,164.81 -2,107,314.75商誉减值 15,714,502.81
合计 38,243,110.45 9,786,293.20(四十三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 211,152.36合计 211,152.36(四十四)营业外收入
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 303,162.05 1,420,693.22 303,162.05其中：固定资产处置利得 303,162.05 1,420,693.22 303,162.05无形资产处置利得
债务重组利得 8,187,048.86 2,900,001.58 8,187,048.86政府补助 26,219,218.25 28,731,184.75 26,219,218.25罚款及违约金赔款利得 136,445.00 1,893,318.77 136,445.00无法支付的应付款项 3,097,754.59 7,542.04 3,097,754.59其他 1,447,725.52 3,925,186.31 1,447,725.52合计 39,391,354.27 38,877,926.67 39,391,354.27
财务报表附注第56页
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计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
核销递延收益 20,685,836.34 24,137,793.75 与收益相关其他政府补助(社保返还) 208,872.00 与收益相关其他政府补助(费用补助及奖励) 5,533,381.91 4,384,519.00 与收益相关合计 26,219,218.25 28,731,184.75
(四十五)营业外支出
计入当期非经常性项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额非流动资产处置损失合计 1,277,344.75 317,106.10 1,277,344.75其中：固定资产处置损失 1,277,344.75 317,106.10 1,277,344.75无形资产处置损失
公益性捐赠 692,576.00 514,002.00 692,576.00罚款及滞纳金 728,859.52 127,004.69 728,859.52赔款支出 87,066.00 87,066.00无法收回的款项 7,482.80 694,352.44 7,482.80债务重组损失 83,464.79 546,690.59 83,464.79其他 410,950.42 399,967.27 410,950.42合计 3,287,744.28 2,599,123.09 3,287,744.28(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目
本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,601,358.98 16,952,531.02递延所得税费用 -21,667,805.49 -5,704,649.16上年企业所得税汇算清缴补计 2,213,600.69 -1,836,432.55合计 -852,845.82 9,411,449.312、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -53,983,678.22按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -13,495,919.56子公司适用不同税率的影响 8,192,573.04调整以前期间所得税的影响 2,213,600.69非应税收入的影响
财务报表附注第57页
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项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 576,154.96研发费用加计扣除对税额的影响 -687,327.67税率变动对期初递延所得税余额的影响 2,451,829.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,942,232.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
2,838,476.05扣亏损的影响
所得税费用 -852,845.82(四十七)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额利息收入 5,906,823.08 1,602,477.86收取政府补助 17,472,881.91 32,843,238.00往来款 19,162,430.60 143,502,174.32合计 42,542,135.59 177,947,890.182、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付现费用 120,867,373.87 110,865,566.33往来款 49,856,842.06 50,960,831.60合计 170,724,215.93 161,826,397.933、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额融资租赁收到款项 40,000,000.00合计 40,000,000.004、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付融资租赁款 44,350,946.39 50,853,476.46合计 44,350,946.39 50,853,476.46(四十八)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -53,130,832.40 26,075,489.14
财务报表附注第58页
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补充资料 本期金额 上期金额加：资产减值准备 38,243,110.45 9,786,293.20固定资产等折旧 45,705,795.16 34,998,465.89无形资产摊销 4,398,083.39 4,333,595.77长期待摊费用摊销 6,016,268.74 5,996,948.75处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
974,182.70 -1,103,587.12（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,352,548.02 60,617,393.32投资损失（收益以“－”号填列） -211,152.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,667,805.49 -5,704,649.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -361,274,630.05 -55,050,818.61经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,635,173.75 -143,236,726.70经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,246,692.53 7,164,572.90其他
经营活动产生的现金流量净额 -323,994,798.26 -56,334,174.982、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 236,861,371.35 892,975,580.44减：现金的期初余额 892,975,580.44 156,862,652.46加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -656,114,209.09 736,112,927.982、公司本期无取得子公司支付的现金。
3、公司本期无处置子公司收到的现金。
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 236,861,371.35 892,975,580.44其中：库存现金 659,329.91 736,723.48可随时用于支付的银行存款 231,702,041.44 892,238,856.96可随时用于支付的其他货币资金 4,500,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第59页
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项目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 236,861,371.35 892,975,580.44(四十九)所有者权益变动表项目注释
本期没有对上年期末余额进行调整的“其他”项目。
(五十)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,747,317.56办理承兑汇票及保函保证金应收账款 123,082,640.44 质押
固定资产 112,780,711.97 抵押
无形资产 59,772,788.72 抵押
合计 302,383,458.69
(五十一)外币货币性项目
1、本期无外币货币性项目。
2、本期无境外经营实体。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三)反向购买
本期未发生反向购买事项。
(四)处置子公司
本期未发生处置子公司。
财务报表附注第60页
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(五)其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式直接 间接
青海一机数控机床有限责任公司 青海西宁 青海省 机械加工 100.00 设立广东鼎创投资有限公司 广东广州 广东省 制造业 100.00 设立青海华鼎重型机床有限责任公司 青海西宁 青海省 机械加工 100.00 设立广东恒联食品机械有限公司 广东广州 广东省 制造业 90.00 10.00 设立广州宏力数控设备有限公司 广东广州 广东省 机械加工 51.00 设立青海华鼎齿轮箱有限责任公司 青海西宁 青海省 齿轮加工 100.00 设立广东精创机械制造有限公司 广东广州 广东省 机械加工 100.00 设立非同一控制下合广州市捷创金属机械有限公司 广东广州 广东省 机械加工 100.00
并取得青海华鼎机电设备有限责任公司 青海西宁 青海省 商贸 100.00 设立同一控制下合并青海重型机械制造有限公司 青海西宁 青海省 机械加工 100.00
取得非同一控制下合青海福斯特数控机床有限责任公司 青海西宁 青海省 机械加工 100.00
并取得苏州江源精密机械有限公司 江苏苏州 江苏省 机械加工 100.00 设立广州市恒鼎酒店设备有限公司 广东广州 广东省 酒店设备制造与安装 100.00 设立非同一控制下合广州市华诚厨具有限公司 广东广州 广东省 商贸 100.00
并取得青海华鼎科特机床有限公司 青海西宁 青海省 机械加工 56.00 设立青海聚能热处理有限责任公司 青海西宁 青海省 热处理 66.67 设立非同一控制下合广东中龙交通科技有限公司 广东广州 广东省 照明设备制造与安装 51.00
并取得广东颐泰苑餐饮企业管理有限公司 广东广州 广东省 饮食服务 100.00 设立青海聚力机械装备有限公司 青海西宁 青海省 制造业 60.00 设立青海东大重装钢构有限公司 青海西宁 青海省 钢结构制造 25.46 25.54 设立非同一控制下合广州广涡压缩机有限公司 广东广州 广东省 压缩机制造 50.00
并取得广州市颐泰苑中医门诊部有限公司 广东广州 广东省 医疗服务 100.00 设立广州颐泰健康产业管理有限公司 广东广州 广东省 健康咨询服务 100.00 设立中山市恒联餐饮设备有限公司 广东中山 广东省 食品机械的销售 51.00 设立青海华鼎装备制造有限公司 青海西宁 青海省 机械加工 100.00 设立广州市维才人力资源管理有限公司 广东广州 广东省 商务服务 100.00 设立
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2、重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少本期向少数股东 期末少数股东子公司名称
比例（%） 数股东的损益宣告分派的股利 权益余额广州宏力数控设备有限公司 49.00 -1,644,503.68 1,825,398.56青海聚能热处理有限责任公司 33.33 -182,218.40 8,344,536.05广东中龙交通科技有限公司 49.00 -4,350,296.68 -462,615.55青海东大重装钢构有限公司 59.22 21,179,819.41 110,855,110.29
财务报表附注第62页
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3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计广州宏力数控设备
13,792,556.17 3,987,876.89 17,780,433.06 14,055,129.87 14,055,129.87 18,999,203.44 3,282,927.59 22,282,131.03 15,200,697.89 15,200,697.89有限公司
青海聚能热处理有
7,604,171.79 53,850,402.81 61,454,574.60 26,644,916.86 14,189,311.51 40,834,228.37 15,812,715.59 51,429,933.58 67,242,649.17 34,054,523.55 12,021,069.53 46,075,593.08限责任公司
广东中龙交通科技
65,973,339.05 5,683,608.88 71,656,947.93 72,601,061.29 72,601,061.29 70,400,507.11 5,275,850.42 75,676,357.53 67,742,314.39 67,742,314.39有限公司
青海东大重装钢构
505,418,881.20 109,458,236.95 614,877,118.15 425,385,104.83 2,300,000.00 427,685,104.83 186,636,758.88 108,138,563.60 294,775,322.48 141,037,327.48 2,310,621.00 143,347,948.48有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量广州宏力数控设备有限公司 7,833,690.20 -3,356,129.95 -3,356,129.95 -3,277,535.88 16,144,655.39 -1,301,236.60 -1,301,236.60 2,322,170.43青海聚能热处理有限责任公司 2,344,399.57 -546,709.86 -546,709.86 -8,877,347.38 1,455,989.16 -1,915,920.28 -1,915,920.28 718,488.53广东中龙交通科技有限公司 13,560,912.39 -8,878,156.50 -8,878,156.50 -1,701,871.02 48,864,986.46 1,585,902.78 1,585,902.78 -802,615.30青海东大重装钢构有限公司 301,087,281.72 35,764,639.32 35,764,639.32 -124,988,046.73 245,203,622.85 32,900,449.17 32,900,449.17 -13,334,043.85财务报表附注第63页
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4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期不存在所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
本期无合营安排和联营企业。
(四)重要的共同经营
公司本期没有重要的共同经营。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司本期没有未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
财务报表附注第64页
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财务报表附注
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的80.23%。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2016年度及 2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
本公司没有以公允价值计量的金融资产或金融负债。
财务报表附注第65页
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2016年度
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十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司对本公司的母公司对本公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)青海重型机床有限 西宁市大通县体
工业 20,262.35 11.85 28.48责任公司 育路1号
青海机电国有控股有限公司、青海溢峰科技投资有限公司、上海圣雍创业投资合伙企业（有限合伙）承诺将在2014年度非公开发行中所取得股份享有的除收益权、处置权之外的股东权利（包括但不限于的股东提案权、董事监事提名权、股东大会表决权等）不可撤销地、不设限制地及无偿地全部授予青海重型机床有限责任公司行使。同时，承诺限售期满后不采取协议转让或大宗交易的方式减持其在本次发行中所取得的股份（除征得青海重型机床有限责任公司的书面同意之外）。
本公司最终控制方是：青海省政府国有资产监督管理委员会
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青海重型机床有限责任公司西安经销部 母公司的分支机构
青海重型机床有限责任公司沈阳经销处 母公司的分支机构
青海重型机床有限责任公司成都经销处 母公司的分支机构
青海重型机床申科实业有限公司 与本公司同一母公司
青海机电国有控股有限公司 母公司的控股股东
青海聚力源房地产开发有限公司 与本公司同一最终控制人
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海重型机床申科实业有限公司 采购 2,962,451.75 5,662,806.06
财务报表附注第66页
青海华鼎实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海重型机床申科实业有限公司 材料、电费 736,344.06 880,328.11
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司无受托管理/承包情况。
3、关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
青海重型机床有限责任公司 土地、房屋等 685,707.00 685,707.00
本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司于2009年1月1日与青海重型机床有限责任公司签订《租赁合同》，租用青海重型机床有限责任公司拥有的坐落在青海省西宁市大通县体育路1号的场地，场地面积56,282平方米，租赁期限从2009年1月1日至2018年12月31日，租金为6,857,070.00元。
4、关联担保情况
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
（万元） 经履行完毕青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2016.9.08 2018.9.07 2,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2016.5.31 2017.5.30 1,500.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2016.11.01 2017.10.26 980.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2016.5.3 2017.5.03 500.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2016.5.3 2017.11.03 500.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2016.12.30 2017.12.29 4,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2015.9.18 2017.9.17 1,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海华鼎重型机床有限责任公司 2016.5.3 2018.5.03 500.00 否青海华鼎重型机床有限责任公司 青海重型机械制造有限公司 2016.4.26 2017.4.25 260.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海重型机械制造有限公司 2016.12.07 2017.12.06 200.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海一机数控机床有限责任公司 2016.9.8 2017.9.7 500.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东精创机械制造有限公司 2016.6.16 2017.6.16 1,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东精创机械制造有限公司 2016.11.4 2017.11.4 1,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东精创机械制造有限公司 2016.9.28 2017.9.26 1,700.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东精创机械制造有限公司 2016.10.28 2017.10.27 1,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东恒联食品机械有限公司 2016.11.4 2017.11.4 1,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东恒联食品机械有限公司 2016.10.13 2017.10.13 1,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东恒联食品机械有限公司 2016.10.27 2017.10.27 2,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 广东恒联食品机械有限公司 2016.11.15 2017.10.27 1,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 苏州江源精密机械有限公司 2016.12.6 2017.6.5 700.00 否
财务报表附注第67页
青海华鼎实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
担保金额 担保是否已担保方 被担保方 担保起始日担保到期日
（万元） 经履行完毕青海华鼎实业股份有限公司 苏州江源精密机械有限公司 2016.8.9 2017.2.9 2,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 苏州江源精密机械有限公司 2016.6.30 2017.6.30 2,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海东大重装钢构有限公司 2016.6.17 2017.6.16 3,000.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海聚能热处理有限责任公司 2016.5.3 2017.5.3 500.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海聚能热处理有限责任公司 2016.5.3 2017.11.3 500.00 否青海华鼎实业股份有限公司 青海聚能热处理有限责任公司 2016.5.3 2018.5.3 500.00 否本公司作为被担保方
单位：万元 币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕青海华鼎重型机床有限责任公司 3,000.00 2016.4.27 2017.4.26 否5、其他关联交易
根据本公司控股子公司青海华鼎重型机床有限责任公司与青海重型机床申科实业有限公司签订的协议，本公司关联方青海重型机床申科实业有限公司职工的养老保险、失业保险、住房公积金及医疗保险，由青海华鼎重型机床有限责任公司汇总后统一上交给主管部门。2016度代缴总额为916,251.49元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 年初余额项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
青海重型机床有限责任公司西安
31,422.00 31,422.00 31,422.00 31,422.00经销部
青海重型机床有限责任公司沈阳
1,003,186.14 1,003,186.14 1,603,231.14 1,603,231.14经销处
青海重型机床有限责任公司成都
1,274,178.02 1,227,248.02 1,261,478.02 1,261,478.02经销处
青海重型机床申科实业有限公司 1,522,335.93 76,116.80 7,030,390.19 351,519.51青海机电国有控股有限公司 22,500.00 2,250.00青海聚力源房地产开发有限公司 33,652,800.00 6,730,560.00 33,652,800.00 3,365,280.00其他应收款
青海重型机床申科实业有限公司 9,458,443.71 472,922.19
青海重型机床有限责任公司 1,592,705.05 79,635.25
青海聚力源房地产开发有限公司 26,962.83 1,348.14
财务报表附注第68页
青海华鼎实业股份有限公司
2016年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
青海重型机床申科实业有限公司 2,286,777.01青海重型机床有限责任公司 2,636,184.08其他应付款
青海重型机床有限责任公司 9,171,187.20青海机电国有控股有限公司 5,000,000.00
预收账款
青海重型机床有限责任公司西安经销部 209,284.87 209,284.87(七)关联方承诺
本公司没有于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十一、股份支付
本公司本期没有股份支付。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
1、本公司的全资子公司苏州江源精密机械有限公司以苏州相城区漕湖产业园永昌路28号工业用地8019.40平方米及地上房产6477.78平方米抵押给中国光大银行苏州分行而取得借款。截至 2016年 12月 31日，中国光大银行苏州分行借款金额为人民币20,000,000.00元,截止报告日以上借款尚未归还。
2、本公司以本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司位于大通县桥头镇体育路1号的工业用地133,931.6平方米(青国用(2004)第1496号和大国用(2011)第1001号)、大通县桥头镇体育路1号房产61,311.23平方米(大房权证桥头字第6-1-1号)和青海重型机床有限公司位于大通县桥头镇体育路的工业用地及房产抵押给青海建行西宁和政支行而取得借款。截至2016年12月31日，该项借款余额为人民币50,000,000.00元，截止报告日以上借款尚未归还。
3、本公司的全资子公司广东精创机械制造有限公司以位于广东省广州市番禺区石楼镇砺江路11号的房产17间及其土地使用权抵押给中信银行股份有限公司广州番禺支行而取得借款。截止至2016年12月31日，该项借款余额为人民币13,000,000.00元，截止报告日以上借款尚未归还。
财务报表附注第69页
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2016年度
财务报表附注
4、本公司的全资子公司青海华鼎重型机床有限责任公司以其位于青海省西宁市大通县的机器设备一批抵押给青海建行西宁和政支行而取得借款。截至2016年12月31日，该项借款余额为人民币10,000,000.00元，截止报告日以上借款尚未归还。
5、本公司的全资子公司广东恒联食品机械有限公司以其位于广州市番禺区石楼镇砺江路 95号的房产十间及其土地使用权抵押给中信银行广州番禺支行而取得借款。截至2016年12月31日，该项借款余额为人民币20,000,000.00元，截止报告日以上借款尚未归还。
6、本公司的控股子公司青海东大重装钢构有限公司以其位于青海省西宁市城北区经二路北段22号3号楼3处房产及其土地使用权抵押给青海建行西宁和政支行而取得借款。
截至2016年12月31日，该项借款余额为人民币75,000,000.00元，截止报告日以上借款尚未归还。
7、本公司的控股子公司青海东大重装钢构有限公司以其拥有的青海格尔木工业园开发建设有限公司的123,082,640.44元债权质押给青海银行格尔木分行而取得借款。截至2016年12月 31日，该项借款余额为人民币 70,000,000.00元，截止报告日以上借款尚未归还。
(二)或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
1、截至报告日止本公司未结清保函
受益人 担保期限 币别 担保金额 对本公司的财务影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 572,973.76对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 351,610.65对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 664,475.87对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 149,001.24对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 133,001.11对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 50,000.00对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 444,539.14对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 436,996.07对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 436,996.07对本公司的财务没有重大影响建行西宁和政支行 合同项下货物通过验收 人民币 932,723.65对本公司的财务没有重大影响合计 4,172,317.56
2、未决诉讼
本公司控股子公司广州宏力数控设备有限公司截至报告日尚未了结的重大诉讼案件为：广州宏力数控设备有限公司诉襄樊市中康汽车配件有限公司（以下简称“襄樊中康”）货款案，及襄樊中康诉本公司产品质量损失赔偿案。
财务报表附注第70页
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2016年度
财务报表附注
A、案情背景
截止2011年12月21日，经双方财务对账，双方确认襄樊中康欠本公司货款439,527.33元，广州宏力数控设备有限公司向广州市番禺区人民法院上诉要求襄樊中康支付货款。
襄樊中康提出产品质量不合格，向襄阳高新技术产业开发区人民法院上诉要求本公司赔偿损失540,771.00元。
B、诉讼过程
广州宏力数控设备有限公司于2013年向广州市番禺区人民法院提起诉讼，向襄樊中康催缴货款，经广州市番禺区人民法院（2013）穗番法民二民初字第89号判决，襄樊中康应向本公司支付其货款及相应的利息。襄樊中康不满一审判决，向广州市中级人民法院提起上诉，以产品质量不符合要求主张抗辩。2013年 12月 13日广州市中级人民法院作出（2013）穗中法民二审终字第1462号民事裁定书，将该案发回广州市番禺区人民法院重审。
2013年9月26日，襄阳中康以产品质量存在问题要求本公司承担赔偿损失向襄阳高新技术产业开发区人民法院提起诉讼。2013年 10月 30日本公司提出管辖异议，要求将该案件移送广州市番禺区人民法院审理。2013年12月3日，襄阳高新技术产业开发区人民法院作出（2013）鄂襄新民初字第01252号民事裁定书，驳回本公司的管辖异议。
2013年 12月 10日，广州宏力数控设备有限公司不服驳回管辖异议裁定书向襄阳市中级人民法院上诉。2014年3月11日，襄阳市中级人民法院作出（2014）鄂襄阳中管民终字第00010号，驳回本公司的上诉。本公司于2014年5月24日向襄阳高新人民法院提供了补充意见书，要求将案件移送广州市番禺区人民法院合并审理。
2015年 11月 24日，襄阳高新技术产业开发区人民法院作出（2015）鄂襄新民监字第00005号，撤销本院（2013）鄂襄新民初字第01252-1号民事裁定，并裁决由襄阳高新技术产业开发区人民法院继续审理该案。
C、目前进展情况
广州市番禺区人民法院对本公司上诉案件正在进行重审中。
襄阳高新技术产业开发区人民法院的案件正在审理中。
D、案件对本公司财务报表影响
广州宏力数控设备有限公司对应收襄阳中康 439,527.33元货款期末按50%计提了坏账准备，如果胜诉将收回货款439,527.33元及相应的利息，如果败诉将损失219,763.67元；襄阳中康上诉本公司产品质量损失赔偿案件，如果败诉将损失540,771.00元，如胜诉则无需支付赔偿损失。
上述案件对本公司财务报表利润总额的最大损失为760,534.67元。
财务报表附注第71页
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财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
公司于2016年12月22日召开的公司2016年第四次临时股东大会审议通过了《青海华鼎关于调整价格处置全资子公司青海一机数控机床有限责任公司资产的议案》，将全资子公司青海一机数控机床有限责任公司纳入处置范围的资产（青海一机数控机床有限责任公司所拥有的房屋建（构）筑物、部分机器设备及无形资产--土地使用权）按在评估价值 14,735.05万元的基础上下降10%（即 13,261.545万元）在青海省产权交易市场挂牌交易。在挂牌竞价期内，经青海省产权交易市场确认只产生一家符合条件的竞买人。按照青海省产权交易市场的交易方式的要求，最终以 13,261.545万元与受让方青海绿草源食品有限公司签订了《产权交易合同》,2017年 3月中旬，公司与受让方青海绿草源食品有限公司的产权过户手续已办理完毕，本次交易将增加公司营业外收入不低于7000万元，对公司2017年度的经营成果产生积极的影响。
(二)利润分配情况
本公司资产负债表日后无该事项。
(三)销售退回
本公司资产负债表日后无该事项。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
本公司本期未发生该事项。
(二)债务重组
本公司本期未发生该事项。
(三)资产置换
本公司本期未发生该事项。
(四)年金计划
本公司本期未发生该事项。
(五)终止经营
财务报表附注第72页
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本公司本期未发生该事项。
(六)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2个报告分部，分别为：制造业和其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照一定比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、报告分部的财务信息
项目 制造业 其他 分部间抵销 合计
营业收入 953,723,501.85 2,776,100.63 956,499,602.48
其中：对外交易收入 953,723,501.85 2,776,100.63 956,499,602.48
分部间交易收入
营业总成本 1,030,241,787.53 16,345,103.16 1,046,586,890.69
投资收益
营业利润 -76,518,285.68 -13,569,002.53 -90,087,288.21
资产总额 2,923,105,179.38 143,450,382.76 61,887,365.93 3,004,668,196.21
负债总额 1,142,616,537.96 133,064,040.41 131,001,490.54 1,144,679,087.83
(七)其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司本期未发生该事项。
财务报表附注第73页
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财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
34,481,382.74 100.00 7,506,042.75 21.77 26,975,339.99 34,828,759.32 100.00 4,158,131.58 11.94 30,670,627.74账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 34,481,382.74 100.00 7,506,042.75 21.77 26,975,339.99 34,828,759.32 100.00 4,158,131.58 11.94 30,670,627.74期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注第74页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）3至4年 33,652,800.00 6,730,560.00 20.005年以上 775,482.75 775,482.75 100.00合计 34,428,282.75 7,506,042.75 21.80组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)合并关联方 53,099.99
合计 53,099.99
2、本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额3,347,911.17元。
3、本期无实际核销的应收账款。
4、按欠款方归集的期末余额的应收款情况：
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备的比例(%)
青海聚力源房地产开发有限公司 33,652,800.00 97.60 6,730,560.00湖北十堰华展运业有限公司 190,676.56 0.55 190,676.56合叉厂兰州销售处 147,313.32 0.43 147,313.32常德天立实业有限责任公司 130,000.00 0.38 130,000.00青海石油机械有限公司 102,329.98 0.30 102,329.98合计 34,223,119.86 99.26 7,300,879.865、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
财务报表附注第75页
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财务报表附注
(二)其他应收款
1、其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 789,135,064.56 99.99 973,353.38 0.12 788,161,711.18 665,743,964.31 100.00 1,014,051.56 0.15 664,729,912.75准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏 80,658.54 0.01 80,658.54 100.00
账准备的其他应收款
合计 789,215,723.10 100.00 1,054,011.92 0.13 788,161,711.18 665,743,964.31 100.00 1,014,051.56 0.15 664,729,912.75期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注第76页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 366,906.97 18,345.35 5.001至2年 158,648.16 11,105.37 7.002至3年 255,364.25 25,536.43 10.003至4年 1,500.00 300.00 20.004至5年 22.00 11.00 50.005年以上 918,055.23 918,055.23 100.00合计 1,700,496.61 973,353.38 57.24组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并关联方 787,434,567.95
合计 787,434,567.95
2、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额39,960.36元。
3、本期无实际核销的其他应收款。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额比例(%)
青海华鼎重型机床有限责任公司 往来款 174,919,322.131年以内 22.16青海华鼎齿轮箱有限责任公司 往来款 173,577,468.671年以内 21.99苏州江源精密机械有限公司 往来款 129,477,678.741年以内 16.41青海东大重装钢构有限公司 往来款 74,989,964.001年以内 9.50青海华鼎装备制造有限公司 往来款 64,876,686.121年以内 8.22合计 617,841,119.66 78.285、本期无涉及政府补助的应收款项。
6、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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(三)长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值准备 准备
对子公司投资 836,671,557.08 836,671,557.08 811,371,557.08 811,371,557.08对联营、合营企业投资
合计 836,671,557.08 836,671,557.08 811,371,557.08 811,371,557.081、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备期末余额青海一机数控机床有限责任公司 82,871,087.09 82,871,087.09广东鼎创投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00青海华鼎重型机床有限责任公司 209,704,196.15 209,704,196.15广东恒联食品机械有限公司 102,558,468.70 102,558,468.70广州宏力数控设备有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00青海华鼎齿轮箱有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00广东精创机械制造有限公司 87,137,125.49 87,137,125.49苏州江源精密机械有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00青海聚能热处理有限责任公司 9,700,000.00 9,700,000.00
青海东大重装钢构有限公司 9,300,679.65 9,300,679.65青海华鼎装备制造有限公司 15,000,000.00 35,000,000.00 50,000,000.00合计 811,371,557.08 35,000,000.00 9,700,000.00 836,671,557.082、对联营、合营企业投资
本公司无对联营、合营企业投资。
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务
其他业务 1,136,203.16 241,128.00 1,559,833.91 197,221.80合计 1,136,203.16 241,128.00 1,559,833.91 197,221.80(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 29,270,987.39可供出售金融资产在持有期间的投资收益 211,152.36合计 29,482,139.75
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十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益 -974,182.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
26,219,218.25
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 8,103,584.07
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,754,990.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -4,777,085.79
少数股东权益影响额 -2,667,581.14
合计 28,658,943.06
(二)净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -3.73 -0.15 -0.15扣除非经常性损益后归属于公司
-5.34 -0.22 -0.22普通股股东的净利润
财务报表附注第79页
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（此页无正文）
青海华鼎实业股份有限公司（加盖公章）二〇一七年三月二十五日
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