山东法因数控机械股份有限公司
Shandong Fin CNC Machine Co., Ltd.
2015年半年度财务报告
证券简称：法因数控
证券代码： 002270
二○一五年八月
目 录
（未经审计）
资产负债表„„„„„„„„„„„„„„„2
利润表„„„„„„„„„„„„„„„„„4
现金流量表„„„„„„„„„„„„„„„5
所有者权益变动表„„„„„„„„„„„„6
财务报表附注„„„„„„„„„„„„„„8
资产负债表
编制单位:山东法因数控机械股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动资产：||||
|货币资金||109,698,572.36|105,847,020.66|
|交易性金融资产||||
|应收票据||25,760,550.80|44,385,558.90|
|应收账款||82,255,682.12|93,078,284.22|
|预付款项||4,349,800.23|2,320,800.62|
|应收利息||2,692,785.87|1,941,287.14|
|应收股利||||
|其他应收款||2,240,331.68|1,765,610.47|
|存货||93,580,047.87|94,261,899.08|
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产||45,000,000.00|50,000,000.00|
|流动资产合计||365,577,770.93|393,600,461.09|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产||277,098,713.09|286,477,518.31|
|在建工程||3,823,766.91|2,968,584.41|
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||75,510,064.59|76,364,481.80|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||6,786,477.85|8,098,338.58|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||363,219,022.44|373,908,923.10|
|资 产 总 计||728,796,793.37|767,509,384.19|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
资产负债表(续)
编制单位:山东法因数控机械股份有限公司 2015年6月30日 单位：人民币元
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|项 目|附注|年末金额|年初金额|
|流动负债：||||
|短期借款||||
|交易性金融负债||||
|应付票据||38,240,000.00|44,420,000.00|
|应付账款||23,793,821.72|36,736,891.12|
|预收款项||18,049,588.80|23,230,726.85|
|应付职工薪酬||11,950,074.05|17,648,449.31|
|应交税费||4,955,651.18|8,967,951.42|
|应付利息||||
|应付股利||||
|其他应付款||13,401,200.58|8,571,473.10|
|一年内到期的非流动负债||||
|其他流动负债||5,456,694.96|5,456,694.96|
|流动负债合计||115,847,031.29|145,032,186.76|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|长期应付款||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||29,090,651.63|31,818,999.11|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||29,090,651.63|31,818,999.11|
|负 债 合 计||144,937,682.92|176,851,185.87|
|股东权益:||||
|股本||189,150,000.00|189,150,000.00|
|资本公积||217,677,312.15|217,677,312.15|
|减：库存股||||
|专项储备||363,814.62||
|盈余公积||26,822,088.62|26,822,088.62|
|一般风险准备||||
|未分配利润||149,845,895.06|157,008,797.55|
|股东权益合计||583,859,110.45|590,658,198.32|
|负债和股东权益总计||728,796,793.37|767,509,384.19|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
利润表
编制单位:山东法因数控机械股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
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|项目|附注|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、营业收入||99,446,736.02|141,571,522.17|
|减：营业成本||69,025,136.07|100,448,495.64|
|营业税金及附加||1,121,138.46|1,252,677.76|
|销售费用||13,102,408.68|17,896,185.47|
|管理费用||18,909,293.79|20,007,135.90|
|财务费用||-1,398,549.16|-1,726,074.05|
|资产减值损失||335,495.94|865,940.97|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“－”号填列）||1,293,649.97|40,074.32|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||-354,537.79|2,867,234.80|
|加：营业外收入||3,668,583.33|4,737,799.67|
|其中：非流动资产处置所得||4,578.16|164,245.05|
|减：营业外支出||607,779.12|24,065.46|
|其中：非流动资产处置损失||103,660.67|14,357.88|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）||2,706,266.42|7,580,969.01|
|减：所得税费用||411,668.91|1,143,145.35|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）||2,294,597.51|6,437,823.66|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||0.012|0.034|
|（二）稀释每股收益||0.012|0.034|
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||2,294,597.51|6,437,823.66|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
现金流量表
编制单位:山东法因数控机械股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
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|项 目|附注|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||124,986,948.70|167,746,197.28|
|收到的税费返还||978,440.06|469,803.72|
|收到其他与经营活动有关的现金||10,091,304.21|3,314,569.04|
|经营活动现金流入小计||136,056,692.97|171,530,570.04|
|购买商品、接受劳务支付的现金||65,465,654.53|99,846,443.46|
|支付给职工以及为职工支付的现金||32,494,614.55|33,411,458.96|
|支付的各项税费||12,723,069.12|12,710,061.46|
|支付其他与经营活动有关的现金||14,366,044.74|12,160,253.48|
|经营活动现金流出小计||125,049,382.94|158,128,217.36|
|经营活动产生的现金流量净额||11,007,310.03|13,402,352.68|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||182,000,000.00|13,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金||792,261.10|40,074.32|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额||42,000.00|135,320.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||182,834,261.10|13,175,394.32|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金||1,082,324.61|861,825.74|
|投资支付的现金||177,000,000.00|43,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||178,082,324.61|43,861,825.74|
|投资活动产生的现金流量净额||4,751,936.49|-30,686,431.42|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||500,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||9,457,500.00|9,457,500.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金||6,005,000.00||
|筹资活动现金流出小计||15,462,500.00|9,457,500.00|
|筹资活动产生的现金流量净额||-15,462,500.00|-8,957,500.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||98,782.32|50,341.12|
|五、现金及现金等价物净增加额||395,528.84|-26,191,237.62|
|加：期初现金及现金等价物余额||79,042,408.68|113,144,623.02|
|六、期末现金及现金等价物余额||79,437,937.52|86,953,385.40|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
所有者权益变动表
编制单位:山东法因数控机械股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
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|项 目|本期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|189,150,000.00|217,677,312.15|||26,822,088.62||157,008,797.55|590,658,198.32|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|189,150,000.00|217,677,312.15|||26,822,088.62||157,008,797.55|590,658,198.32|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）||||363,814.62|||-7,162,902.49|-6,799,087.87|
|（一）净利润|||||||2,294,597.51|2,294,597.51|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||2,294,597.51|2,294,597.51|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||||-9,457,500.00|-9,457,500.00|
|1.提取盈余公积|||||||||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-9,457,500.00|-9,457,500.00|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备||||363,814.62||||363,814.62|
|1.本年提取||||750,616.85||||750,616.85|
|2.本年使用||||386,802.23||||386,802.23|
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|189,150,000.00|217,677,312.15||363,814.62|26,822,088.62||149,845,895.06|583,859,110.45|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
所有者权益变动表（续）
编制单位:山东法因数控机械股份有限公司 2015年1-6月 单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|上期金额||||||||
||股本|资本公积|减：库存股|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|股东权益合计|
|一、上年年末余额|189,150,000.00|217,677,312.15|||24,984,585.37||149,928,768.28|581,740,665.80|
|加：会计政策变更|||||||||
|前期差错更正|||||||||
|其他|||||||||
|二、本年年初余额|189,150,000.00|217,677,312.15|||24,984,585.37||149,928,768.28|581,740,665.80|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）|||||1,837,503.25||7,080,029.27|8,917,532.52|
|（一）净利润|||||||18,375,032.52|18,375,032.52|
|（二）其他综合收益|||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||||18,375,032.52|18,375,032.52|
|（三）股东投入和减少资本|||||||||
|1.股东投入资本|||||||||
|2.股份支付计入股东权益的金额|||||||||
|3.其他|||||||||
|（四）利润分配|||||1,837,503.25||-11,295,003.25|-9,457,500.00|
|1.提取盈余公积|||||1,837,503.25||-1,837,503.25||
|2.提取一般风险准备|||||||||
|3.对股东的分配|||||||-9,457,500.00|-9,457,500.00|
|4.其他|||||||||
|（五）股东权益内部结转|||||||||
|1.资本公积转增股本|||||||||
|2.盈余公积转增股本|||||||||
|3.盈余公积弥补亏损|||||||||
|4.其他|||||||||
|（六）专项储备|||||||||
|1.本年提取||||1,632,837.50||||1,632,837.50|
|2.本年使用||||-1,632,837.50||||-1,632,837.50|
|（七）其他|||||||||
|四、本年年末余额|189,150,000.00|217,677,312.15|||26,822,088.62||157,008,797.55|590,658,198.32|

公司负责人：李胜军 主管会计工作负责人：孟中良 会计机构负责人：赵广亮
财务报表附注
一、公司基本情况
1.基本情况
山东法因数控机械股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）是由原山东法因数控机械有限公司以截至2007年4月30日账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司，取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为370000228021465的《企业法人营业执照》，截至2014年12月31日，公司注册资本为人民币18,915万元；法定代表人：李胜军；公司注册地址、总部办公地址：济南市天辰大街389号。
2.历史沿革
本公司前身山东法因数控机械有限公司是由自然人李胜军、郭伯春、管彤、刘毅于2002年8月共同出资设立的有限责任公司，设立时的注册资本为人民币300万元，李胜军、郭伯春、管彤、刘毅各出资75万元，各占注册资本的比例为25%。
2007年4月，公司原股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别与山东瀚富投资咨询有限公司、陈钧、罗国标签订股权转让协议，原股东李胜军、郭伯春、管彤、刘毅分别出让公司股权0.65%,共计2.60%。山东瀚富投资咨询有限公司、陈钧、罗国标分别受让原股东股权2.00%、0.40%、0.20%，共计2.60%。
根据山东法因数控机械有限公司2007年6月9日股东会决议和发起人协议，原山东法因数控机械有限公司整体变更并更名为山东法因数控机械股份有限公司，以原山东法因数控机械有限公司截至2007年4月30日经审计后的净资产人民币109,455,854.35元，按1：0.9958的比例折为山东法因数控机械股份有限公司股本人民币109,000,000.00元，折合股份后剩余净资产455,854.35元作资本公积处理，股东持股比例保持不变，新增注册资本人民币106,000,000.00元。
2008年7月25日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准山东法因数控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]975号），公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,650万股，并于2008年9月5日在深圳证券交易所挂牌交易，公开发行后，公司股本总额为人民币14,550万元。
根据公司2011年度股东大会决议，公司以2011年12月31日总股本14,550万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后，公司总股本增加至18,915万股。
截至2015年6月30日，本公司股本总额为18,915万股，其中有限售条件股份4,966.08万股，占总股本的26.25%；无限售条件股份13,948.92万股，占总股本的73.75%。
3.行业性质、经营范围
本公司所属行业性质：金属加工机械制造业。
本公司经营范围：数控机械设备及液压气动元件的开发、生产、销售；计算机软件的开发、销售；工业自动化控制技术的咨询；电子电器元件的销售；机械零部件的加工、销售；货物进出口（需经许可经营的，须凭许可证生产经营）。
本财务报表业经公司董事会于2015年8月13日批准报出。
本期合并财务报表范围未发生变化。
二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券
等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配利润‖外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作
出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
||将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收|
|单项金额重大的判断依据或金额标准||
||款项|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法||
||提坏账准备。|

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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|-|-|
|组合名称|坏账准备计提方法|
|账龄组合|账龄分析法|

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例|其他应收款计提比例|
|1年以内（含1年）|3.00%|3.00%|
|1－2年|10.00%|10.00%|
|2－3年|30.00%|30.00%|
|3年以上|50.00%|50.00%|

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|与对方存在争议或者涉及诉讼、仲裁等有重大回收风|

|||
|-|-|
||险的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法|
||履行还款义务的应收款项等|
||根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计|
|坏账准备的计提方法||
||提坏账准备|

10、存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料采用普通耗材领用时一次性摊销，办公用家具等大型耗材领用时采用五五摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资方的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用房屋建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司无形资产相同的摊销政策。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
13、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
（2）折旧方法
||||||
|-|-|-|-|-|
|类别|折旧方法|折旧年限|残值率|年折旧率|
|房屋及建筑物|年限平均法|20-35|5.00%|2.71-4.75|
|机器设备|年限平均法|5-18|5.00%|5.28-19.00|
|运输设备|年限平均法|4-5|5.00%|19.00-23.75|
|电子设备|年限平均法|4-5|5.00%|19.00-23.75|
|其他设备|年限平均法|5-8|5.00%|11.88-19.00|

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
15、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
20、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：（1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
25、其他重要的会计政策和会计估计
所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即
应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1．会计政策变更及影响
本报告期无会计政策变更事项
2．会计估计变更及影响
本报告期无会计估计变更事项
3．前期差错更正和影响
本报告期无前期差错更正事项
四、税项
（一）公司适用的主要税种及税率
1．增值税
按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳，出口产品增值税实行“免、抵、退”办法，退税率为17%。
2．营业税
按照应税收入的5%计缴（含租赁收入、利息收入等）。
3．城市维护建设税：
按照应缴纳流转税额的7%计缴。
4．教育费附加：
按照应缴纳流转税额的3%计缴；按照应缴纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
5．所得税：
本公司适用企业所得税税率为25%。
（二）税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司自行开发生产的嵌入式软件，享受有关增值税即征即退优惠政策。
（2）企业所得税
本公司于2014年10月31日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合认定为高新技术企业，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR201437000238，有效期3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2014年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|库存现金|10,583.96|14,034.62|
|银行存款|79,427,353.56|79,028,374.06|
|其他货币资金|30,260,634.84|26,804,611.98|
|合计|109,698,572.36|105,847,020.66|
|其中：存放在境外的款项总额|0.00|0.00|

其他说明
期末本公司其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金和履约保函保证金。
期末本公司货币资金余额中，有195.00万元银行存款因买卖纠纷被法院冻结，除该冻结资金及上述保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险货币资金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行承兑票据|25,450,550.80|44,385,558.90|
|商业承兑票据|310,000.00||
|合计|25,760,550.80|44,385,558.90|

（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末终止确认金额|期末未终止确认金额|
|银行承兑票据|12,682,855.03||
|合计|12,682,855.03||

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比例||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征||||||103,91|||||
||93,272,||11,017,||82,255,|||10,832,6||93,078,28|
|组合计提坏账准||96.93%||11.81%||0,957.|97.24%||10.42%||
||915.30||233.18||682.12|||73.08||4.22|
|备的应收账款||||||30|||||
|单项金额不重大|||||||||||
||2,951,0||2,951,0|100.00%||2,951,||2,951,05|||
|但单独计提坏账||3.07%|||||2.76%||100.00%||
||55.00||55.00|||055.00||5.00|||
|准备的应收账款|||||||||||
||||||82,255,682.12|106,86||||93,078,284.22|
||96,223,|100.00|13,968,||||100.00|13,783,7|||
|合计||||||2,012.|||||
||970.30|%|288.18||||%|28.08|||
|||||||30|||||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||期末余额|||
|账龄||||
||应收账款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内|43,911,731.27|1,317,351.94|3.00%|
|1年以内小计|43,911,731.27|1,317,351.94|3.00%|
|1至2年|32,431,065.60|3,243,106.56|10.00%|

|||||
|-|-|-|-|
|2至3年|10,041,422.69|3,012,426.81|30.00%|
|3年以上|6,888,695.74|3,444,347.87|50.00%|
|合计|93,272,915.30|11,017,233.18|11.81%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|账面余额|坏账准备|计提比例(%)|计提原因|
|单位1|790,000.00|790,000.00|100.00|预计无法收回|
|单位2|600,000.00|600,000.00|100.00|预计无法收回|
|单位3|600,000.00|600,000.00|100.00|预计无法收回|
|单位4|200,019.00|200,019.00|100.00|预计无法收回|
|单位5|178,000.00|178,000.00|100.00|预计无法收回|
|单位6|135,111.00|135,111.00|100.00|预计无法收回|
|单位7|133,800.00|133,800.00|100.00|预计无法收回|
|单位8|100,000.00|100,000.00|100.00|预计无法收回|
|单位9|80,000.00|80,000.00|100.00|预计无法收回|
|单位10|70,000.00|70,000.00|100.00|预计无法收回|
|单位11|64,125.00|64,125.00|100.00|预计无法收回|
|合计|2,951,055.00|2,951,055.00|—|—|

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额281,629.97元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本年度公司实际核销应收账款金额为97,069.87元，核销原因为债务减免，核销款项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为12,967,504.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为13.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,668,655.01元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|账龄|期末余额|期初余额|

||||||
|-|-|-|-|-|
||金额|比例|金额|比例|
|1年以内|3,127,858.75|71.91%|1,125,536.43|48.50%|
|1至2年|24,063.31|0.55%|93,804.77|4.04%|
|2至3年|97,818.77|2.25%|1,400.02|0.06%|
|3年以上|1,100,059.40|25.29%|1,100,059.40|47.40%|
|合计|4,349,800.23|--|2,320,800.62|--|

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是前期支付给济南高新区建筑工程管理处的建筑工程保证金1,061,189.00元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3,286,286.00元，占预付款项期末余额合计数的比例为75.55%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|定期存款|1,515,702.54|1,265,592.70|
|理财产品预期利息|1,177,083.33|675,694.44|
|合计|2,692,785.87|1,941,287.14|

6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||||期初余额|||||
||账面余额||坏账准备|||账面余额||坏账准备|||
|类别|||||账面价||||||
|||||计提比例||||||账面价值|
||金额|比例|金额||值|金额|比例|金额|计提比例||
|按信用风险特征|||||||||||
||2,469,9|100.00|229,623||2,240,3|1,963,|100.00|198,151.||1,765,610|
|组合计提坏账准||||9.30%|||||10.09%||
||55.09|%|.41||31.68|762.39|%|92||.47|
|备的其他应收款|||||||||||
||2,469,9|100.00|229,623||2,240,331.68|1,963,|100.00|198,151.||1,765,610.47|
|合计||||9.30%|||||10.09%||
||55.09|%|.41|||762.39|%|92|||

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元
|||
|-|-|
|账龄|期末余额|

|||||
|-|-|-|-|
||其他应收款|坏账准备|计提比例|
|1年以内分项||||
|1年以内|1,402,180.75|42,065.42|3.00%|
|1年以内小计|1,402,180.75|42,065.42|3.00%|
|1至2年|863,871.55|86,387.16|10.00%|
|2至3年|3,902.79|1,170.83|30.00%|
|3年以上|200,000.00|100,000.00|50.00%|
|合计|2,469,955.09|229,623.41|9.30%|

确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额31,471.49元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|款项性质|期末账面余额|期初账面余额|
|备用金借款|809,955.09|102,762.39|
|投标保证金|710,000.00|840,000.00|
|履约保证金|200,000.00|271,000.00|
|个人借款|740,000.00|740,000.00|
|其他|10,000.00|10,000.00|
|合计|2,469,955.09|1,963,762.39|

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||||占其他应收款期||
||||||坏账准备期末余|
|单位名称|款项的性质|期末余额|账龄|末余额合计数的||
||||||额|
|||||比例||
|邱舒民|个人借款|740,000.00|1-2年|29.96%|74,000.00|
|中信重工机械有||||||
||履约保证金|200,000.00|3-4年|8.10%|100,000.00|
|限责任公司||||||
|南京汇金生物技||||||
||投标保证金|150,000.00|1年以内|6.07%|4,500.00|
|术装备有限公司||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|武汉宏朗制造股||||||
||投标保证金|100,000.00|1-2年|4.05%|10,000.00|
|份有限公司||||||
|湖南金海钢结构||||||
||投标保证金|100,000.00|1年以内|4.05%|3,000.00|
|股份有限公司||||||
|合计|--|1,290,000.00|--|52.23%|191,500.00|

（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
（1）存货分类
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|15,676,713.32|2,052,491.26|13,624,222.06|18,055,592.90|2,141,573.68|15,914,019.22|
|在产品|29,622,223.05||29,622,223.05|34,076,693.28||34,076,693.28|
|库存商品|47,567,064.00|759,929.39|46,807,134.61|41,583,667.24|919,661.82|40,664,005.42|
|周转材料|2,980,064.92||2,980,064.92|3,019,937.93||3,019,937.93|
|委托加工物资|546,403.23||546,403.23|587,243.23||587,243.23|
|合计|96,392,468.52|2,812,420.65|93,580,047.87|97,323,134.58|3,061,235.50|94,261,899.08|

（2）存货跌价准备
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期增加金额||本期减少金额|||
|项目|期初余额|||||期末余额|
|||计提|其他|转回或转销|其他||
|原材料|2,141,573.68|||89,082.42||2,052,491.26|
|库存商品|919,661.82|22,394.48|||182,126.91|759,929.39|
|合计|3,061,235.50|22,394.48||89,082.42|182,126.91|2,812,420.65|

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
8、其他流动资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|银行理财产品|45,000,000.00|50,000,000.00|
|合计|45,000,000.00|50,000,000.00|

其他说明：
期末本公司理财产品明细情况如下：
1）2014年7月18日，本公司购买上海浦东发展银行股份有限公司―利多多—财富班车6号‖理财产品，初始投资金额25,000,000.00元，期限360天，预计年收益率为5.00%。截至2015年6月30日，投资余额为25,000,000.00元。
2）2015年6月23日，本公司购买交通银行―蕴通财富•日增利‖理财产品，初始投资金额10,000,000.00元，期限34天，预计年收益率为4.10%。截至2015年6月30日，投资余额为10,000,000.00元。
3）2015年6月2日，本公司购买齐鲁银行―天天得利1号‖保本理财产品，初始投资金额14,000,000.00元，预计年收益率为3.9%。2015年6月10日，本公司已赎回金额为4,000,000.00元。截至2015年6月30日，投资余额为10,000,000.00元。
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|房屋及建筑物|机器设备|电子设备|运输设备|其他|合计|
|一、账面原值：|||||||
||196,040,833.5|183,308,815.0||||403,295,267.5|
|1.期初余额|||5,899,471.41|7,222,026.69|10,824,120.73||
||8|9||||0|
|2.本期增加|||||||
|||1,116,538.46|6,837.61|||1,123,376.07|
|金额|||||||
|（1）购置|||6,837.61|||6,837.61|
|（2）在建|||||||
|工程转入|||||||
|（3）企业|||||||
|合并增加|||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他增加||1,116,538.46||||1,116,538.46|
|3.本期减少|||||||
|||312,454.30|11,200.00|106,708.00|13,140.52|443,502.82|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
|||312,454.30|11,200.00|106,708.00|13,140.52|443,502.82|
|或报废|||||||
||196,040,833.5|||||403,975,140.7|
|4.期末余额||184,112,899.25|5,895,109.02|7,115,318.69|10,810,980.21||
||8|||||5|
|二、累计折旧|||||||
|1.期初余额|38,783,739.21|59,907,906.96|5,133,694.72|5,787,003.50|7,205,404.80|116,817,749.19|
|2.本期增加|||||||
||3,161,979.54|6,320,239.79|149,396.51|238,839.38|494,272.10|10,364,727.32|
|金额|||||||
|（1）计提|3,161,979.54|6,320,239.79|149,396.51|238,839.38|494,272.10|10,364,727.32|
|3.本期减少|||||||
|||182,144.06|11,200.00|101,372.60|11,332.19|306,048.85|
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
|||182,144.06|11,200.00|101,372.60|11,332.19|306,048.85|
|或报废|||||||
|||||||126,876,427.6|
|4.期末余额|41,945,718.75|66,046,002.69|5,271,891.23|5,924,470.28|7,688,344.71||
|||||||6|
|三、减值准备|||||||
|1.期初余额|||||||
|2.本期增加|||||||
|金额|||||||
|（1）计提|||||||
|3.本期减少|||||||
|金额|||||||
|（1）处置|||||||
|或报废|||||||
|4.期末余额|||||||
|四、账面价值|||||||
|1.期末账面||||||277,098,713.0|
||154,095,114.83|118,066,896.56|623,217.79|1,190,848.41|3,122,635.50||
|价值||||||9|
|2.期初账面|157,257,094.3|123,400,908.1||||286,477,518.3|
||||765,776.69|1,435,023.19|3,618,715.93||
|价值|7|3||||1|

（2）暂时闲置的固定资产情况
无
3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
|||
|-|-|
|项目|期末账面价值|
|房屋建筑物|8,772,306.19|

（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|账面价值|未办妥产权证书的原因|
|期末本公司尚有1,400.57平方米的|||
|办公楼、930.00平方米的车间局部、|||
||72,479,397.47|正在办理过程中|
|43,052.63平方米的孙村厂区一号|||
|厂房。|||

10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||期末余额|||期初余额|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|账面价值|
|设备安装工程|3,823,766.91||3,823,766.91|2,968,584.41||2,968,584.41|
|合计|3,823,766.91||3,823,766.91|2,968,584.41||2,968,584.41|

（2）重要在建工程项目本期变动情况
无
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|土地使用权|专利权|非专利技术|其他|合计|
|一、账面原值||||||
|1.期初余额|89,539,933.94||220,598.00|3,094,695.52|92,855,227.46|

||||||
|-|-|-|-|-|
|2.本期增加|||||
||||174,757.28|174,757.28|
|金额|||||
|（1）购置|||174,757.28|174,757.28|
|（2）内部|||||
|研发|||||
|（3）企业|||||
|合并增加|||||
|3.本期减少金|||||
|额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|89,539,933.94|220,598.00|3,269,452.80|93,029,984.74|
|二、累计摊销|||||
|1.期初余额|13,885,719.21|150,742.24|2,454,284.21|16,490,745.66|
|2.本期增加|||||
||902,843.52|11,029.92|115,301.05|1,029,174.49|
|金额|||||
|（1）计提|902,843.52|11,029.92|115,301.05|1,029,174.49|
|3.本期减少|||||
|金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|14,788,562.73|161,772.16|2,569,585.26|17,519,920.15|
|三、减值准备|||||
|1.期初余额|||||
|2.本期增加|||||
|金额|||||
|（1）计提|||||
|3.本期减少|||||
|金额|||||
|（1）处置|||||
|4.期末余额|||||
|四、账面价值|||||
|1.期末账面|||||
||74,751,371.21|58,825.84|699,867.54|75,510,064.59|
|价值|||||
|2.期初账面|||||
||75,654,214.73|69,855.76|640,411.31|76,364,481.80|
|价值|||||

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||期末余额||期初余额||
|项目|||||
||可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|
|资产减值准备|17,010,332.24|2,551,549.84|17,043,115.50|2,556,467.33|
|递延收益|22,760,680.00|3,414,102.00|25,337,360.80|3,800,604.12|
|计提工资|5,472,173.38|820,826.01|11,608,447.53|1,741,267.13|
|合计|45,243,185.62|6,786,477.85|53,988,923.83|8,098,338.58|

（2）未经抵销的递延所得税负债
无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|||抵销后递延所得税||抵销后递延所得税|
||递延所得税资产和||递延所得税资产和||
|项目||资产或负债期末余||资产或负债期初余|
||负债期末互抵金额||负债期初互抵金额||
|||额||额|
|递延所得税资产||6,786,477.85||8,098,338.58|

（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
13、应付票据
单位：元
||||
|-|-|-|
|种类|期末余额|期初余额|
|银行承兑汇票|38,240,000.00|44,420,000.00|
|合计|38,240,000.00|44,420,000.00|

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|23,023,159.10|35,573,797.98|
|1年以上|770,662.62|1,163,093.14|
|合计|23,793,821.72|36,736,891.12|

（2）账龄超过1年的重要应付账款
期末本公司无账龄超过1年的重大应付账款。
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|1年以内|12,027,792.66|17,951,170.79|
|1年以上|6,021,796.14|5,279,556.06|
|合计|18,049,588.80|23,230,726.85|

（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|单位1|800,575.92|由于客户原因暂未提货|
|单位2|990,000.00|由于客户原因暂未提货|
|单位3|464,000.00|由于客户原因暂未提货|
|单位4|438,000.00|由于客户原因暂未提货|
|单位5|420,000.00|由于客户原因暂未提货|
|合计|3,112,575.92|--|

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|一、短期薪酬|17,088,267.58|23,658,347.91|29,332,387.78|11,414,227.71|
|二、离职后福利-设定|||||
||560,181.73|2,854,374.18|2,878,709.57|535,846.34|
|提存计划|||||
|三、辞退福利||366,190.90|366,190.90||
|合计|17,648,449.31|26,878,912.99|32,577,288.25|11,950,074.05|

（2）短期薪酬列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、工资、奖金、津|||||
||11,608,447.53|19,293,283.13|25,429,557.28|5,472,173.38|
|贴和补贴|||||
|2、职工福利费||1,222,816.73|1,222,816.73||
|3、社会保险费|299,614.84|1,596,630.68|1,610,077.26|286,168.26|
|其中：医疗保险|||||
||255,736.16|1,352,071.98|1,363,599.27|244,208.87|
|费|||||
|工伤保|||||
||16,540.78|94,328.48|94,966.96|15,902.30|
|险费|||||
|生育保|||||
||27,337.90|150,230.22|151,511.03|26,057.09|
|险费|||||
|4、住房公积金|145,676.39|799,741.18|799,930.18|145,487.39|
|5、工会经费和职工|||||
||5,034,528.82|745,876.19|270,006.33|5,510,398.68|
|教育经费|||||
|合计|17,088,267.58|23,658,347.91|29,332,387.78|11,414,227.71|

（3）设定提存计划列示
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|1、基本养老保险|528,887.57|2,704,143.96|2,727,198.54|505,832.99|
|2、失业保险费|31,294.16|150,230.22|151,511.03|30,013.35|
|合计|560,181.73|2,854,374.18|2,878,709.57|535,846.34|

其他说明：
17、应交税费
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|增值税|1,073,681.66|2,936,361.93|
|营业税||1,960.00|
|企业所得税|2,649,245.94|4,628,568.30|
|个人所得税|59,915.86|32,675.58|
|城市维护建设税|112,632.55|216,838.62|

||||
|-|-|-|
|房产税|471,306.16|473,358.51|
|土地使用税|492,326.82|492,326.80|
|教育费附加|48,271.10|92,930.84|
|地方教育费附加|32,180.72|61,953.89|
|地方水利建设基金|16,090.37|30,976.95|
|合计|4,955,651.18|8,967,951.42|

其他说明：
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|设备质保金|5,222,070.96|5,222,070.96|
|待付费用|977,894.22|1,240,950.43|
|保证金|6,172,400.00|1,018,400.00|
|固定资产采购款|490,721.88|733,117.08|
|其他|538,113.52|356,934.63|
|合计|13,401,200.58|8,571,473.10|

（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|未偿还或结转的原因|
|COLGAR S.P.A|5,222,070.96|设备质保金|
|济南百川物流有限公司|300,200.00|承运保证金|
|济南振鲁物流有限公司|300,200.00|承运保证金|
|沈阳正茂机床设备有限公司|273,296.00|代理咨询费|
|徐州索迈特进出口有限公司|100,000.00|代理咨询费|
|合计|6,195,766.96|--|

其他说明
19、其他流动负债
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一年内结转的递延收益|5,456,694.96|5,456,694.96|
|合计|5,456,694.96|5,456,694.96|

20、递延收益
单位：元
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|形成原因|

||||||
|-|-|-|-|-|
|政府补助|31,818,999.11|2,728,347.48|29,090,651.63||
|合计|31,818,999.11|2,728,347.48|29,090,651.63|--|

涉及政府补助的项目：
单位：元
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|||本期新增补助|本期计入营业|||与资产相关/|
|负债项目|期初余额|||其他变动|期末余额||
|||金额|外收入金额|||与收益相关|
|募投项目扶持|||||||
||20,183,999.20|||2,576,680.80|17,607,318.40|与资产相关|
|资金|||||||
|中央预算投资|||||||
||7,734,999.91|||151,666.68|7,583,333.23|与资产相关|
|拨款|||||||
|高端型钢数控|||||||
|加工准备研发|3,900,000.00||||3,900,000.00|与资产相关|
|及产业化项目|||||||
|合计|31,818,999.11|||2,728,347.48|29,090,651.63|--|

其他说明：
（1）其他变动为预计一年内结转的政府补助，重分类至―其他流动负债‖
（2）收到政府补助的文件
根据济南市高新技术产业开发区管理委员会下发的《济南市高新区管委会关于下达济南市高新区技术改造项目的通知》（济高管发[2007]263号），对本公司钢结构数控加工设备生产项目拨付产业发展资金45,333,615.60元。
根据济南市高新技术产业开发区管理委员会下发的《济南市高新区管委会关于下达济南市高新区技术改造项目的通知》（济高管发[2007]167号），对本公司钢结构数控加工设备生产技术改造一期项目拨付产业发展资金320万元。
根据山东省经济贸易委员会和山东省财政厅联合下发的《关于下达2007年重点产品结构调整项目计划的通知》（鲁经贸改字[2007]454号），对本公司钢结构数控成套加工设备技改项目拨付补助资金200万元。
根据济南市经济委员会下发的《关于印发〈济南市2007年工业结构调整重点项目〉的通知》（济经工业调整字[2007]3号，对本公司年产800台钢结构数控加工设备生产基地一期工程项目拨付资金100万元。
根据济南市发展和改革委员会及济南市经济委员会联合下发的《关于转发国家下达我市重点产业调整振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（济发改工交〔2009〕426号）文，公司获得钢结构数控加工设备生产项目拨款910万元。
根据山东省科学技术厅和山东省财政厅下发的《关于下达2013年山东省自主创新专项计划的通知》（鲁科专字[2013]109号）文，公司获得高端型钢数控加工准备研发及产业化项目拨付资金700万元。
（3）政府补助本期摊销减少2,728,347.48元，累计摊销减少33,086,269.01元。
（4）截至2015年6月30日，预计一年内结转的递延收益为5,456,694.96元，已经重分类至―其他流动负债‖。
21、股本
单位：元
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||本次变动增减（+、—）||||||
||期初余额||||||期末余额|
|||发行新股|送股|公积金转股|其他|小计||
||189,150,000.00||||||189,150,000.00|
|股份总数||||||||

22、资本公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|资本溢价（股本溢|||||
||217,677,312.15|||217,677,312.15|
|价）|||||
|合计|217,677,312.15|||217,677,312.15|

23、专项储备
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|安全生产费||750,616.85|386,802.23|363,814.62|
|合计||750,616.85|386,802.23|363,814.62|

24、盈余公积
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|期初余额|本期增加|本期减少|期末余额|
|法定盈余公积|26,822,088.62|||26,822,088.62|
|合计|26,822,088.62|||26,822,088.62|

25、未分配利润
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期|上期|
|调整前上期末未分配利润|157,008,797.55|149,928,768.28|
|调整后期初未分配利润|157,008,797.55|149,928,768.28|
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|2,294,597.51|18,375,032.52|
|减：提取法定盈余公积|0.00|1,837,503.25|
|应付普通股股利|9,457,500.00|9,457,500.00|
|期末未分配利润|149,845,895.06|157,008,797.55|

调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
26、营业收入和营业成本
单位：元
||||||
|-|-|-|-|-|
||本期发生额||上期发生额||
|项目|||||
||收入|成本|收入|成本|
|主营业务|87,767,619.02|61,746,576.53|130,465,906.85|92,882,391.29|
|其他业务|11,679,117.00|7,278,559.54|11,105,615.32|7,566,104.35|
|合计|99,446,736.02|69,025,136.07|141,571,522.17|100,448,495.64|

27、营业税金及附加
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|营业税|13,994.05|9,837.94|
|城市维护建设税|645,834.25|725,058.06|
|教育费附加|461,310.16|517,781.76|
|合计|1,121,138.46|1,252,677.76|

28、销售费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|职工薪酬|4,586,048.73|6,920,706.68|
|交通差旅费|1,871,153.52|1,873,709.47|
|咨询费|589,186.21|1,597,926.44|
|运杂费|1,510,806.28|1,817,554.17|
|业务招待费|836,023.34|888,682.93|
|保修费用支出|1,804,801.26|2,271,992.71|
|业务宣传费|896,772.10|1,306,901.80|
|其他|1,007,617.24|1,218,711.27|
|合计|13,102,408.68|17,896,185.47|

29、管理费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|研发支出|5,972,745.63|8,018,433.55|
|职工薪酬|5,194,253.22|4,884,696.03|
|税金|1,979,929.74|1,926,148.85|
|车辆费用|882,255.04|933,032.23|
|无形资产摊销|955,116.95|989,837.34|

||||
|-|-|-|
|折旧费|878,539.94|640,125.93|
|其他|3,046,453.27|2,614,861.97|
|合计|18,909,293.79|20,007,135.90|

30、财务费用
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|利息支出|||
|减：利息收入|-1,523,307.93|-1,895,356.13|
|加：汇兑损失|70,703.78|80,355.62|
|加：其他支出|54,054.99|88,926.46|
|合计|-1,398,549.16|-1,726,074.05|

其他说明：
公司在编制2014年半年报时，对于购买的银行理财产品取得的利息40,074.32元计入了财务费用--利息收入，本期在编制2015年半年报时作为投资收益，为了列报口径一致，对去年同期数据列报进行了调整。
31、资产减值损失
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、坏账损失|313,101.46|686,836.29|
|二、存货跌价损失|22,394.48|179,104.68|
|合计|335,495.94|865,940.97|

32、投资收益
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行理财产品投资收益|1,293,649.97|40,074.32|
|合计|1,293,649.97|40,074.32|

其他说明：
公司在编制2014年半年报时，对于购买的银行理财产品取得的利息40,074.32元计入了财务费用--利息收入，本期在编制2015年半年报时作为投资收益，为了列报口径一致，对去年同期数据列报进行了调整。
33、营业外收入
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置利得合计|4,578.16|164,245.05||
|其中：固定资产处置利得|4,578.16|164,245.05||

||||
|-|-|-|
|政府补助|2,733,347.48|4,063,880.80|
|增值税软件退税|715,143.45|469,803.72|
|其他|215,514.24|39,870.10|
|合计|3,668,583.33|4,737,799.67|

计入当期损益的政府补助：
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|补助项目|本期发生金额|上期发生金额|与资产相关/与收益相关|
|高新区街道办事处先进单||||
||1,000.00||与收益相关|
|位奖||||
|报废黄标车补助||35,200.00|与收益相关|
|自主创新项目资金||100,000.00|与收益相关|
|专利资助|4,000.00|4,000.00|与收益相关|
|专利奖金||100,000.00|与收益相关|
|人力资源和社会保障局补||||
|||63,000.00|与收益相关|
|贴款||||
|募投项目扶持资金本期摊||||
||2,576,680.80|2,576,680.80|与资产相关|
|销金额||||
|中央预算投资拨款本期摊||||
||151,666.68|151,666.68|与资产相关|
|销金额||||
|高端型钢数控加工准备研||||
|发及产业化项目拨款本期||1,033,333.32|与收益相关|
|计入损益金额||||
|合计|2,733,347.48|4,063,880.80|--|

34、营业外支出
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
||||计入当期非经常性损益的|
|项目|本期发生额|上期发生额||
||||金额|
|非流动资产处置损失合计|103,660.67|14,357.88||
|其中：固定资产处置损失|103,660.67|14,357.88||
|其他|504,118.45|9,707.58||
|合计|607,779.12|24,065.46||

35、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|当期所得税费用|-900,191.82|350,483.55|
|递延所得税费用|1,311,860.73|792,661.80|
|合计|411,668.91|1,143,145.35|

（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
|||
|-|-|
|项目|本期发生额|
|利润总额|2,706,266.42|
|按法定/适用税率计算的所得税费用|405,939.96|
|不可抵扣的成本、费用和损失的影响|-4,756.76|
|其他|10,485.71|
|所得税费用|411,668.91|

其他说明
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|政府补助|5,000.00|302,200.00|
|利息收入|1,207,998.17|2,699,460.06|
|保证金|7,903,977.14||
|出租收入|580,562.00||
|其他|393,766.90|312,908.98|
|合计|10,091,304.21|3,314,569.04|

收到的其他与经营活动有关的现金说明：
公司在编制2014年半年报时，对于购买的银行理财产品取得的利息40,074.32元计入了―财务费用--利息收入‖，相应的现金流入计入―收到的其他与经营有关的现金‖项目，本期在编制2015年半年报时，对于取得的理财产品利息收入作为―取得投资收益收到的现金‖列报，为了列报口径一致，对去年同期数据列报进行了调整。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|销售费用|7,618,308.17|10,012,736.29|
|管理费用|3,106,264.38|3,403,438.16|
|银行手续费|54,054.99|88,926.46|
|营业外支出|500,000.00||
|履约保函保证金余额变动||-2,383,245.21|
|往来款|3,087,417.20|1,038,397.78|
|合计|14,366,044.74|12,160,253.48|

（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金||500,000.00|
|合计||500,000.00|

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|银行承兑汇票保证金|6,005,000.00||
|合计|6,005,000.00||

37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
||||
|-|-|-|
|补充资料|本期金额|上期金额|
|1．将净利润调节为经营活动现金流|||
||--|--|
|量：|||
|净利润|2,294,597.51|6,437,823.66|
|加：资产减值准备|335,495.94|865,940.97|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产|||
||10,364,727.32|10,975,750.89|
|性生物资产折旧|||
|无形资产摊销|1,029,174.49|1,021,892.94|
|处置固定资产、无形资产和其他长期|||
||99,082.51|-149,887.17|
|资产的损失（收益以“－”号填列）|||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-98,782.32|80,355.62|
|投资损失（收益以“－”号填列）|-1,293,649.97|-40,074.321|
|递延所得税资产减少（增加以“－”|||
||1,311,860.73|792,661.80|
|号填列）|||
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-367,999.31|3,236,227.22|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”|||
||29,123,794.96|15,019,594.52|
|号填列）|||

||||
|-|-|-|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”|||
||-31,790,991.83|-24,837,933.45|
|号填列）|||
|经营活动产生的现金流量净额|11,007,310.03|13,402,352.68|
|2．不涉及现金收支的重大投资和筹|||
||--|--|
|资活动：|||
|3．现金及现金等价物净变动情况：|--|--|
|现金的期末余额|79,437,937.52|86,953,385.40|
|减：现金的期初余额|79,042,408.68|113,144,623.02|
|现金及现金等价物净增加额|395,528.84|-26,191,237.62|

说明：我公司在编制2014年半年报时，考虑到购买的银行保本型理财产品从安全性、稳定性类似于银行定期存款，故对于购买的银行理财产品未作为投资活动在现金流量表中进行列示，将取得的利息流入计入“收到的其他与经营有关的现金”项目；在披露2014年年报时，经会计师事务所审计，对于购买银行保本型理财产品应当作为投资活动进行相关的账务处理与列报。我公司在编制2015年半年报时，去年同期数据按照年报口径进行了调整。去年同期累计购买43,000,000.00元，累计赎回13,000,000.00元，2014年6月30日余额30,000,000.00元，取得理财产品收益40,074.32元。
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|一、现金|79,437,937.52|79,042,408.68|
|其中：库存现金|10,583.96|14,034.62|
|可随时用于支付的银行存款|79,427,353.56|79,028,374.06|
|三、期末现金及现金等价物余额|79,437,937.52|79,042,408.68|
|其中：母公司或集团内子公司使用受|||
||1,950,000.00|1,950,000.00|
|限制的现金和现金等价物|||

38、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末账面价值|受限原因|
|货币资金|1,950,000.00|因买卖纠纷被法院冻结|
|合计|1,950,000.00|--|

39、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|项目|期末外币余额|折算汇率|期末折算人民币余额|
|货币资金|--|--|421,458.29|

|||||
|-|-|-|-|
|其中：美元|64,165.54|6.1136|392,282.44|
|欧元|4,246.91|6.8699|29,175.85|
|应收账款|--|--|2,678,276.61|
|其中：美元|149,620.52|6.1136|914,720.04|
|欧元|256,707.75|6.8699|1,763,556.57|

六、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）外汇风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除以美元和欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元和欧元余额的资产产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
||||
|-|-|-|
|项目|期末外币余额|年初外币余额|
|货币资金 – 美元|64,165.54|92,700.13|
|货币资金 - 欧元|4,246.91|875.00|
|应收账款-美元|149,620.52|193,183.64|
|应收账款-欧元|256,707.75|289,367.75|

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
截至2015年6月30日，本公司无银行借款，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）信用风险
于2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，另外，本公司设有专门的清欠部门，对长期欠款采取有针对性的措施进行回收。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
截至2015年6月30日，本公司应收账款前五名客户的欠款金额为12,967,504.00元，占应收账款期末余额合计数的比例仅为13.48%，因此本公司不存在重大信用集中风险。
七、关联方及关联交易
1、本企业的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本企业关系|
|郭鲁伟|本公司董事|
|山东瀚富投资咨询有限公司|本公司股东|

2、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|薪酬合计|1,137,290.00|1,505,888.00|

八、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，本公司没有需要说明的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本公司履约保函保证金余额为260,634.84元，如果本公司在履约保函保证金到期前存在不履行履约保函所保证义务的情形，则保函保证金存在不能收回的可能性。
截至2015年6月30日，除以上事项外，本公司无其他需要说明的重大或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十、其他重要事项
1、公司位于济南市市中区腊山路18号腊山科技产业园区内的1栋办公楼及3栋单层生产车间，其中办公楼建筑面积1,400.57平方米，3栋厂房建筑面积约7,370.15平方米,全部建筑物总面积8,770.72平方米。2007年5月济南市规划局以济规法函[2007]56号文《关于对济南法因数控机械有限公司生产车间、办公楼的规划意见》批复：―办公楼及2栋厂房的局部占压规划道路红线和道路绿化带，2栋单层厂房占压规划道路红线和道路绿化带部分建筑面积930平方米。上述建筑临时保留使用，规划需要时服从规划安排‖。受上述因素影响，临时保留的建筑物未能办理房产证，未能办理房产证的建筑面积约为2,330.57平方米。该2,330.57平方米的建筑在市政府规划需要时将被拆除。
对于上述损失风险，公司股东李胜军、管彤、郭伯春、刘毅承诺：―如果上述建筑物一旦被拆除，本人
将在拆除之日起十日内，就济南法因因此而遭受的损失，包括但不限于按拆除时上述建筑物的账面净值（车间部分的账面净值按照占整个车间建筑面积的比例计算）加拆迁费用计算的损失额，按照本人在与山东法因数控机械有限公司（山东法因数控机械股份有限公司的前身）签署《股权转让协议》之日持有济南法因的股权比例以现金方式一次性足额补偿予济南法因，即本人应补偿的金额=济南法因的损失总额×25%，且本人就该等补偿责任与上述协议签署日济南法因的其他股东承担连带责任。‖
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|金额|说明|
|非流动资产处置损益|-99,082.51||
|计入当期损益的政府补助（与企业业|||
|务密切相关，按照国家统一标准定额|2,733,347.48||
|或定量享受的政府补助除外）|||
|除同公司正常经营业务相关的有效|||
|套期保值业务外，持有交易性金融资|||
|产、交易性金融负债产生的公允价值|||
||1,293,649.97||
|变动损益，以及处置交易性金融资|||
|产、交易性金融负债和可供出售金融|||
|资产取得的投资收益|||
|除上述各项之外的其他营业外收入|||
||-288,604.21||
|和支出|||
|减：所得税影响额|545,896.61||
|合计|3,093,414.12|--|

2、净资产收益率及每股收益
单位：元
|||||
|-|-|-|-|
|||每股收益||
|报告期利润|加权平均净资产收益率|基本每股收益（元/|稀释每股收益（元/|
|||股）|股）|
|归属于公司普通股股东的净||0.012|0.012|
||0.39%|||
|利润||||
|扣除非经常性损益后归属于||||
||-0.14%|-0.004|-0.004|
|公司普通股股东的净利润||||

山东法因数控机械股份有限公司
2015年8月13日