四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
四川富临运业集团股份有限公司
2014年度审计报告
XYZH/2014CDA5043四川富临运业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川运业集团股份有限公司（以下简称富临运业）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是富临运业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3.审计意见
我们认为，富临运业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富临运业2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李建府
中国注册会计师：郭东超
中国 北京 二○一五年二月二十七日
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司
单位：元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|257,180,419.69|261,845,836.36|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|4,672,204.02|4,347,738.01|
|预付款项|5,088,365.87|13,951,674.36|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|13,063,312.90|17,544,064.32|
|买入返售金融资产|||
|存货|60,720.00||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|159,358,083.33|152,085,416.66|
|流动资产合计|439,423,105.81|449,774,729.71|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|8,538,733.12|8,538,733.12|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|124,814,233.00|25,045,195.04|
|投资性房地产|9,930,303.28|10,226,977.24|
|固定资产|386,692,917.28|374,079,889.07|
|在建工程|41,591,481.05|4,768,865.61|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||

四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
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|-|-|-|
|无形资产|171,887,132.20|177,416,076.00|
|开发支出|||
|商誉|19,048,907.19|19,048,907.19|
|长期待摊费用|12,804,473.15|17,599,912.98|
|递延所得税资产|332,199.40|639,414.04|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|775,640,379.67|637,363,970.29|
|资产总计|1,215,063,485.48|1,087,138,700.00|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|23,379,800.00||
|应付账款|32,227.72|85,462.34|
|预收款项|115,665,735.32|164,641,582.73|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|26,531,266.74|26,041,212.43|
|应交税费|10,582,455.98|8,948,530.02|
|应付利息|69,773.74|69,773.74|
|应付股利|15,000.00|15,000.00|
|其他应付款|235,788,390.11|195,000,237.58|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|412,064,649.61|394,801,798.84|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|300,000.00||

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|-|-|-|
|递延收益|12,529,660.08|605,095.92|
|递延所得税负债|22,151.40|708,619.06|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|12,851,811.48|1,313,714.98|
|负债合计|424,916,461.09|396,115,513.82|
|所有者权益：|||
|股本|195,930,648.00|195,930,648.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|176,844,583.74|176,844,583.74|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|4,692,822.04|4,402,152.60|
|盈余公积|37,785,278.21|29,512,249.78|
|一般风险准备|||
|未分配利润|346,170,550.34|256,284,752.19|
|归属于母公司所有者权益合计|761,423,882.33|662,974,386.31|
|少数股东权益|28,723,142.06|28,048,799.87|
|所有者权益合计|790,147,024.39|691,023,186.18|
|负债和所有者权益总计|1,215,063,485.48|1,087,138,700.00|

法定代表人：李亿中主管会计工作负责人：杨小春会计机构负责人：杨小春
2、母公司资产负债表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|140,044,039.43|156,755,706.34|
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|677,029.10|643,483.55|
|预付款项|472,802.12|1,012,307.82|
|应收利息|||
|应收股利|||
|其他应收款|31,014,698.37|92,945,856.10|
|存货|||
|划分为持有待售的资产|||
|一年内到期的非流动资产|||
|其他流动资产|159,358,083.33|152,085,416.66|
|流动资产合计|331,566,652.35|403,442,770.47|

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|-|-|-|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|5,000,000.00|5,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|||
|长期股权投资|447,363,441.01|290,690,997.37|
|投资性房地产|92,897.99|100,045.19|
|固定资产|38,125,797.07|48,005,992.94|
|在建工程|6,139,555.14||
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|5,975,757.99|5,271,717.08|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|1,261,110.36|1,525,847.40|
|递延所得税资产|77,914.71|55,799.23|
|其他非流动资产|||
|非流动资产合计|504,036,474.27|350,650,399.21|
|资产总计|835,603,126.62|754,093,169.68|
|流动负债：|||
|短期借款|||
|以公允价值计量且其变动计入当|||
|期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|||
|应付账款|228,000.00||
|预收款项|19,935,725.32|32,267,395.11|
|应付职工薪酬|5,369,828.01|5,185,370.91|
|应交税费|982,486.34|1,104,787.83|
|应付利息|||
|应付股利|||
|其他应付款|183,769,525.08|155,269,613.49|
|划分为持有待售的负债|||
|一年内到期的非流动负债|||
|其他流动负债|||
|流动负债合计|210,285,564.75|193,827,167.34|
|非流动负债：|||
|长期借款|||
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||

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|-|-|-|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|2,047,742.08|63,225.92|
|递延所得税负债||194,375.69|
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|2,047,742.08|257,601.61|
|负债合计|212,333,306.83|194,084,768.95|
|所有者权益：|||
|股本|195,930,648.00|195,930,648.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|173,248,462.13|173,248,462.13|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|3,596,409.90|3,472,210.36|
|盈余公积|37,785,278.21|29,512,249.78|
|未分配利润|212,709,021.55|157,844,830.46|
|所有者权益合计|623,269,819.79|560,008,400.73|
|负债和所有者权益总计|835,603,126.62|754,093,169.68|

3、合并利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|391,287,590.25|372,236,543.86|
|其中：营业收入|391,287,590.25|372,236,543.86|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|274,914,097.07|296,282,771.05|
|其中：营业成本|182,791,117.84|171,506,687.95|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|营业税金及附加|9,989,955.51|14,383,145.42|
|销售费用|||
|管理费用|85,132,942.76|89,256,488.48|

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|-|-|-|
|财务费用|-2,207,059.70|-4,918,058.57|
|资产减值损失|-792,859.34|26,054,507.77|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||12,347,282.77|3,497,000.14|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企业|||
||1,383,933.83|-82,166.52|
|的投资收益|||
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|128,720,775.95|79,450,772.95|
|加：营业外收入|17,334,716.88|17,866,994.69|
|其中：非流动资产处置利得|3,040,573.78|1,686,067.66|
|减：营业外支出|1,805,326.76|607,318.23|
|其中：非流动资产处置损失|385,464.77|449,826.04|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|144,250,166.07|96,710,449.41|
|减：所得税费用|23,694,933.28|27,205,048.02|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|120,555,232.79|69,505,401.39|
|归属于母公司所有者的净利润|117,751,891.38|68,311,458.16|
|少数股东损益|2,803,341.41|1,193,943.23|
|六、其他综合收益的税后净额|||
|归属母公司所有者的其他综合收益|||
|的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净|||
|负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不|||
|能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他|||
|综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位以|||
|后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价|||
|值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为|||
|可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效|||
|部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|归属于少数股东的其他综合收益的|||
|税后净额|||
|七、综合收益总额|120,555,232.79|69,505,401.39|
|归属于母公司所有者的综合收益|||
||117,751,891.38|68,311,458.16|
|总额|||

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|-|-|-|
|归属于少数股东的综合收益总额|2,803,341.41|1,193,943.23|
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.6010|0.3487|
|（二）稀释每股收益|0.6010|0.3487|

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李亿中主管会计工作负责人：杨小春会计机构负责人：杨小春
4、母公司利润表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|46,909,488.90|45,665,872.41|
|减：营业成本|22,531,479.65|21,577,105.45|
|营业税金及附加|2,218,030.42|1,961,878.42|
|销售费用|||
|管理费用|24,270,872.69|24,423,330.06|
|财务费用|-1,795,174.59|-4,159,677.65|
|资产减值损失|9,093,436.53|22,668,842.10|
|加：公允价值变动收益（损失以|||
|“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填|||
||87,159,231.42|62,019,857.19|
|列）|||
|其中：对联营企业和合营企|||
||-219,556.36|-235,907.98|
|业的投资收益|||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|77,750,075.62|41,214,251.22|
|加：营业外收入|7,750,603.45|8,651,198.42|
|其中：非流动资产处置利得|55.02||
|减：营业外支出|163,032.29|34,869.65|
|其中：非流动资产处置损失|163,032.29|34,869.65|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填|||
||85,337,646.78|49,830,579.99|
|列）|||
|减：所得税费用|2,607,362.46|6,575,049.93|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|82,730,284.32|43,255,530.06|
|五、其他综合收益的税后净额|||
|（一）以后不能重分类进损益的|||
|其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划|||
|净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位|||
|不能重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其|||
|他综合收益|||
|1.权益法下在被投资单位|||
|以后将重分类进损益的其他综合收益|||
|中享有的份额|||

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||||
|-|-|-|
|2.可供出售金融资产公允|||
|价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类|||
|为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有|||
|效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他|||
|六、综合收益总额|82,730,284.32|43,255,530.06|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|0.4222|0.2208|
|（二）稀释每股收益|0.4222|0.2208|

5、合并现金流量表
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期金额发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|343,114,661.54|415,091,935.89|
|客户存款和同业存放款项净增加|||
|额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加|||
|额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计|||
|入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|90,962,439.37|32,395,789.05|
|经营活动现金流入小计|434,077,100.91|447,487,724.94|
|购买商品、接受劳务支付的现金|44,041,746.76|41,171,526.34|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加|||
|额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||122,931,261.94|116,836,977.68|
|金|||
|支付的各项税费|51,497,685.18|48,575,501.40|

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|-|-|-|
|支付其他与经营活动有关的现金|23,706,880.41|33,130,610.57|
|经营活动现金流出小计|242,177,574.29|239,714,615.99|
|经营活动产生的现金流量净额|191,899,526.62|207,773,108.95|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|470,000,000.00|150,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|9,143,578.14|1,493,750.00|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||5,643,342.10|3,337,310.26|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|12,000,000.00|2,380,000.00|
|投资活动现金流入小计|496,786,920.24|157,211,060.26|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||119,666,409.38|98,263,030.03|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|573,838,000.00|305,000,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付|||
|||21,624,657.72|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|1,568,356.72|3,206,927.80|
|投资活动现金流出小计|695,072,766.10|428,094,615.55|
|投资活动产生的现金流量净额|-198,285,845.86|-270,883,555.29|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||400,000.00|
|其中：子公司吸收少数股东投资|||
|||400,000.00|
|收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|113,183.63||
|筹资活动现金流入小计|113,183.63|400,000.00|
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||21,722,064.02|42,041,140.39|
|的现金|||
|其中：子公司支付给少数股东的|||
||2,128,999.22|2,855,010.79|
|股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|50,017.04||
|筹资活动现金流出小计|21,772,081.06|42,041,140.39|
|筹资活动产生的现金流量净额|-21,658,897.43|-41,641,140.39|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-28,045,216.67|-104,751,586.73|
|加：期初现金及现金等价物余额|261,845,836.36|366,597,423.09|
|六、期末现金及现金等价物余额|233,800,619.69|261,845,836.36|

6、母公司现金流量表
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
单位：元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|30,072,746.03|52,473,785.36|
|收到的税费返还|||
|收到其他与经营活动有关的现金|104,791,068.74|55,994,675.43|
|经营活动现金流入小计|134,863,814.77|108,468,460.79|
|购买商品、接受劳务支付的现金|4,244,777.35|3,526,540.69|
|支付给职工以及为职工支付的现|||
||20,972,199.90|19,141,490.45|
|金|||
|支付的各项税费|5,898,837.66|8,113,336.34|
|支付其他与经营活动有关的现金|7,884,729.96|7,950,262.21|
|经营活动现金流出小计|39,000,544.87|38,731,629.69|
|经营活动产生的现金流量净额|95,863,269.90|69,736,831.10|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|470,000,000.00|150,000,000.00|
|取得投资收益收到的现金|85,106,121.11|60,170,348.51|
|处置固定资产、无形资产和其他|||
||1,023.59|4,331.04|
|长期资产收回的现金净额|||
|处置子公司及其他营业单位收到|||
|的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|2,000,000.00||
|投资活动现金流入小计|557,107,144.70|210,174,679.55|
|购建固定资产、无形资产和其他|||
||9,454,813.05|10,461,459.62|
|长期资产支付的现金|||
|投资支付的现金|573,838,000.00|305,000,000.00|
|取得子公司及其他营业单位支付|||
||67,000,000.00|600,000.00|
|的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|||
|投资活动现金流出小计|650,292,813.05|316,061,459.62|
|投资活动产生的现金流量净额|-93,185,668.35|-105,886,780.07|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|||
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|9,879.68||
|筹资活动现金流入小计|9,879.68||
|偿还债务支付的现金|||
|分配股利、利润或偿付利息支付|||
||19,593,064.80|39,186,129.60|
|的现金|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|34,083.34||
|筹资活动现金流出小计|19,627,148.14|39,186,129.60|
|筹资活动产生的现金流量净额|-19,617,268.46|-39,186,129.60|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的|||
|影响|||

四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
||||
|-|-|-|
|五、现金及现金等价物净增加额|-16,939,666.91|-75,336,078.57|
|加：期初现金及现金等价物余额|156,755,706.34|232,091,784.91|
|六、期末现金及现金等价物余额|139,816,039.43|156,755,706.34|

7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||195,93|||||||||||||
||||||176,844|||4,402,1|29,512,||256,284|28,048,|691,023|
|一、上年期末余额|0,648.|||||||||||||
||||||,583.74|||52.60|249.78||,752.19|799.87|,186.18|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||195,93|||||||||||||
||||||176,844|||4,402,1|29,512,||256,284|28,048,|691,023|
|二、本年期初余额|0,648.|||||||||||||
||||||,583.74|||52.60|249.78||,752.19|799.87|,186.18|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
|||||||||290,669|8,273,0||89,885,|674,342|99,123,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
|||||||||.44|28.43||798.15|.19|838.21|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||117,751|2,803,3|120,555|
|额|||||||||||,891.38|41.41|,232.79|
|（二）所有者投入||||||||||||||
|和减少资本||||||||||||||
|1．股东投入的普||||||||||||||
|通股||||||||||||||
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入||||||||||||||
|所有者权益的金||||||||||||||
|额||||||||||||||
|4．其他||||||||||||||
||||||||||8,273,0||-27,866,|-2,128,9|-21,722,|
|（三）利润分配||||||||||||||
||||||||||28.43||093.23|99.22|064.02|
||||||||||8,273,0||-8,273,0|||
|1．提取盈余公积||||||||||||||
||||||||||28.43||28.43|||
|2．提取一般风险||||||||||||||
|准备||||||||||||||
|3．对所有者（或|||||||||||-19,593,|-2,128,9|-21,722,|
|股东）的分配|||||||||||064.80|99.22|064.02|
|4．其他||||||||||||||

四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||290,669||||290,669|
|（五）专项储备||||||||
||||.44||||.44|
||||5,169,2||||5,169,2|
|1．本期提取||||||||
||||21.63||||21.63|
||||-4,878,5||||-4,878,5|
|2．本期使用||||||||
||||52.19||||52.19|
|（六）其他||||||||
||195,93||||||790,147,024.39|
|||176,844|4,692,8|37,785,|346,170|28,723,||
|四、本期期末余额|0,648.|||||||
|||,583.74|22.04|278.21|,550.34|142.06||
||00|||||||

上期金额
单位：元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
||||||||||||||所有者|
|项目||其他权益工具||||||||||少数股||
||||||资本公|减：库|其他综|专项储|盈余公|一般风|未分配||权益合|
||股本|优先|永续|||||||||东权益||
|||||其他|积|存股|合收益|备|积|险准备|利润||计|
|||股|债|||||||||||
||195,93|||||||||||||
||||||176,844|||4,288,7|25,186,||231,484|29,309,|663,045|
|一、上年期末余额|0,648.|||||||||||||
||||||,583.74|||16.70|696.77||,976.64|867.43|,489.28|
||00|||||||||||||
|加：会计政策||||||||||||||
|变更||||||||||||||
|前期差||||||||||||||
|错更正||||||||||||||
|同一控||||||||||||||
|制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
||195,93|||||||||||||
||||||176,844|||4,288,7|25,186,||231,484|29,309,|663,045|
|二、本年期初余额|0,648.|||||||||||||
||||||,583.74|||16.70|696.77||,976.64|867.43|,489.28|
||00|||||||||||||
|三、本期增减变动||||||||||||||
|||||||||113,435|4,325,5||24,799,|-1,261,|27,977,|
|金额（减少以“－”||||||||||||||
|||||||||.90|53.01||775.55|067.56|696.90|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总|||||||||||68,311,|1,193,9|69,505,|
|额|||||||||||458.16|43.23|401.39|
|（二）所有者投入||||||||||||400,000|400,000|
|和减少资本||||||||||||.00|.00|
|1．股东投入的普||||||||||||400,000|400,000|
|通股||||||||||||.00|.00|
|2．其他权益工具||||||||||||||
|持有者投入资本||||||||||||||

四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3．股份支付计入||||||||
|所有者权益的金||||||||
|额||||||||
|4．其他||||||||
|||||4,325,5|-43,511,|-2,855,|-42,041,|
|（三）利润分配||||||||
|||||53.01|682.61|010.79|140.39|
|||||4,325,5|-4,325,5|||
|1．提取盈余公积||||||||
|||||53.01|53.01|||
|2．提取一般风险||||||||
|准备||||||||
|3．对所有者（或|||||-39,186,|-2,855,|-42,041,|
|股东）的分配|||||129.60|010.79|140.39|
|4．其他||||||||
|（四）所有者权益||||||||
|内部结转||||||||
|1．资本公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|2．盈余公积转增||||||||
|资本（或股本）||||||||
|3．盈余公积弥补||||||||
|亏损||||||||
|4．其他||||||||
||||113,435||||113,435|
|（五）专项储备||||||||
||||.90||||.90|
||||3,892,2||||3,892,2|
|1．本期提取||||||||
||||98.94||||98.94|
||||-3,778,8||||-3,778,8|
|2．本期使用||||||||
||||63.04||||63.04|
|（六）其他||||||||
||195,93|||||||
|||176,844|4,402,1|29,512,|256,284|28,048,|691,023|
|四、本期期末余额|0,648.|||||||
|||,583.74|52.60|249.78|,752.19|799.87|,186.18|
||00|||||||

8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||195,930,||||173,248,4|||3,472,210|29,512,24|157,844|560,008,4|
|一、上年期末余额||||||||||||
||648.00||||62.13|||.36|9.78|,830.46|00.73|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
||195,930,||||173,248,4|||3,472,210|29,512,24|157,844|560,008,4|
|二、本年期初余额||||||||||||
||648.00||||62.13|||.36|9.78|,830.46|00.73|
|三、本期增减变动||||||||124,199.5|8,273,028|54,864,|63,261,41|

四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|金额（减少以“－”|||4|.43|191.09|9.06|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总|||||82,730,|82,730,28|
|额|||||284.32|4.32|
|（二）所有者投入|||||||
|和减少资本|||||||
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|||||8,273,028|-27,866,|-19,593,0|
|（三）利润分配|||||||
|||||.43|093.23|64.80|
|||||8,273,028|-8,273,0||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||.43|28.43||
|2．对所有者（或|||||-19,593,|-19,593,0|
|股东）的分配|||||064.80|64.80|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
||||124,199.5|||124,199.5|
|（五）专项储备|||||||
||||4|||4|
||||510,590.0|||510,590.0|
|1．本期提取|||||||
||||4|||4|
||||-386,390.|||-386,390.|
|2．本期使用|||||||
||||50|||50|
|（六）其他|||||||
||195,930,|173,248,4|3,596,409|37,785,27|212,709|623,269,819.79|
|四、本期期末余额|||||||
||648.00|62.13|.90|8.21|,021.55||

上期金额
单位：元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||减：库存|其他综合|||未分配|所有者权|
||股本||||资本公积|||专项储备|盈余公积|||
|||优先股|永续债|其他||股|收益|||利润|益合计|
||195,930,||||173,248,4|||3,422,394|25,186,69|158,100|555,889,1|
|一、上年期末余额||||||||||||
||648.00||||62.13|||.69|6.77|,983.01|84.60|
|加：会计政策||||||||||||
|变更||||||||||||
|前期差||||||||||||
|错更正||||||||||||

四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|||||||
||195,930,|173,248,4|3,422,394|25,186,69|158,100|555,889,1|
|二、本年期初余额|||||||
||648.00|62.13|.69|6.77|,983.01|84.60|
|三、本期增减变动|||||||
|||||4,325,553|-256,15|4,119,216|
|金额（减少以“－”|||49,815.67||||
|||||.01|2.55|.13|
|号填列）|||||||
|（一）综合收益总|||||43,255,|43,255,53|
|额|||||530.06|0.06|
|（二）所有者投入|||||||
|和减少资本|||||||
|1．股东投入的普|||||||
|通股|||||||
|2．其他权益工具|||||||
|持有者投入资本|||||||
|3．股份支付计入|||||||
|所有者权益的金|||||||
|额|||||||
|4．其他|||||||
|||||4,325,553|-43,511,|-39,186,1|
|（三）利润分配|||||||
|||||.01|682.61|29.60|
|||||4,325,553|-4,325,5||
|1．提取盈余公积|||||||
|||||.01|53.01||
|2．对所有者（或|||||-39,186,|-39,186,1|
|股东）的分配|||||129.60|29.60|
|3．其他|||||||
|（四）所有者权益|||||||
|内部结转|||||||
|1．资本公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|2．盈余公积转增|||||||
|资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补|||||||
|亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||49,815.67|||49,815.67|
||||598,908.7|||598,908.7|
|1．本期提取|||||||
||||5|||5|
||||-549,093.|||-549,093.|
|2．本期使用|||||||
||||08|||08|
|（六）其他|||||||
||195,930,|173,248,4|3,472,210|29,512,24|157,844|560,008,4|
|四、本期期末余额|||||||
||648.00|62.13|.36|9.78|,830.46|00.73|

一、公司的基本情况
1、公司简况
名称：四川富临运业集团股份有限公司
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
注册资本：19,593.06万元
法定代表人：李亿中
成立日期：2002年3月18日
公司住所：绵阳市绵州大道北段98号
2、公司设立
四川富临运业集团股份有限公司（原名称为四川富临运业集团有限责任公司，以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于2002年3月18日由四川富临实业集团有限公司（以下简称富临集团）和自然人安东共同出资组建，注册资本5,000.00万元。
3、公开发行股份
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]75号）批准，本公司于2010年2月1日公开发行人民币普通股 2,100.00万股，并于 2010年 2月 10日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为8,163.78万股。
4、公司股本
经过历次资本公积转增，截止2014年12月31日本公司的注册资本为人民币19,593.0648万元。
5、公司行业性质：交通运输业。
6、公司主要经营范围：汽车客、货运输，客运站经营，石油制品销售，汽车租赁服务，仓储服务，停车服务，货运信息服务，汽车一级、二级维护，汽车美容，汽车、小汽车专项修理（限于分公司经营），汽车配件销售，保险兼业代理（货物运输保险、机动车辆保险、企业财产保险、意外伤害保险、责任保险）。
7、主要提供的劳务：本集团主要提供客运站服务和客运运输服务。
8、本公司的控股股东是富临集团，最终控制人为安治富先生。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括安全技术部、企划部、工程管理部、财务部、审计部、人力资源部、证券部、资产管理部、车辆技术管理部及行政部，分公司主要包括绵阳分公司、永兴客运站、南湖车站、三台分公司等。子公司情况及简称详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本财务报告于2015年2月27日由本公司董事会批准报出。
二、合并报表范围
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
本集团合并财务报表范围包括成都股份、射洪公司等子公司，本年度合并报表范围无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述的会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
5.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
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外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融资产和金融负债
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
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形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准，其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年，且有明显特征表明无法收回；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
计提坏账准备时，首先考虑单项金额重大的应收款项是否需要计提，需要计提的则按下述（1）中所述方法计提；其次，对单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项按照个别认定法结合账龄组合计提；再次，对除上述组合以外的其他应收款项，按照组合计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的个别认定法结合账龄分析法，计提坏账准备
计提方法
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
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坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，采用个别认定法计提坏账准备
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项指单项金额在 100万元以下，债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务及存在其他确凿证据表明确实无法全额收回或全额收回的可能性不大。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5 5
1-2年 10 10
2-3年 20 20
3年以上 50 50
11.存货
本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
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本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的权益性投资和对合营企业的权益性投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
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本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）土地使用权 按权证上剩余年限 0
房屋建筑物 30-50 5 1.90-3.16
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 30-50 5 1.90-3.16
2 机器设备 8-15 5 6.33-11.88
3 运输设备 5-12 5 7.92-19.00
4 办公设备及其他 5-12 5 7.92-19.00
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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权及软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
18.非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
19.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20.长期待摊费用
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本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的租赁资产装修费和公司化管理购车支出。租赁资产装修费在受益期内平均摊销。对本集团实行公司化经营管理与合作方合作购买经营车辆，按协议约定收取运输服务费收入的，本集团按照实际出资作为长期待摊费用核算，并在车辆可使用年限和线路经营权孰短期限内摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
22.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23.收入确认原则
本集团的营业收入主要包括客运站收入、汽车客运收入、保险代理收入，收入确认原则如下：（1）客运站的结算方式及收入确认方法
客运站的经营主要是公司利用面向具有道路运输经营权的企业，为其所属营运车辆提供各类站务服务，并根据物价主管部门的核定，收取相关服务费用，实现营业收入。客运站业务中最重要的服务项目是客运代理服务，即客运站为承运者提供代办客源组织、售票、检票、发车、运费结算等服务，
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并收取客运代理费。客运代理费是客运站最重要的收入来源。此外，客运站还提供车辆安检服务、清洁清洗、停车管理、旅客站务服务等服务，并收取相关费用。
站务收入确认的方式和原则为：车站每月月末根据售票系统的统计，按当月代售票款收入的一定比例确认收入。根据《四川省物价局、四川省交通厅关于修订四川省汽车客运站收费实施细则的通知》，从代售的票款中扣收客运站代理费，费率根据车站等级的不同按票款的5.00%—10.00%计收。
站务收入确认程序：①车站与客运企业签订《车辆进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售票款；②每月月末，各客运企业凭客票票根与车站结算并编制《结算单》，车站收回客票票根并销毁，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一；③车站根据售票系统的统计，计算应收取的站务费、客运代理费等；根据站务经营各科室开具的各客运车辆应收车辆清洗、车辆停放、车辆安检等票据，在代售的票款中扣收，并确认为收入；④根据车站与客运公司核对的《结算单》金额，扣除车站收取的客运代理费、站务费等收入，次月由车站向客运公司支付代收的票款。
（2）汽车客运业务的结算方式及收入确认方法
汽车客运业务是公司业务的重要组成部分。公司的汽车客运业务是指公司持有线路经营权，为广大旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务，并收取相应费用的经营活动。公司汽车客运业务包括两种经营模式：其一是，公司单独购置车辆独立开展营运的模式；其二是，公司与合作经营者按照“公司化经营管理”的模式合作开展道路旅客运输。
①客运收入的确认方法和结算方式
公司单独购置车辆营运模式是指公司持有线路经营权，直接购置车辆并聘用司乘人员，在相关线路开展道路旅客运输的经营模式。这种模式下，公司与相关车站结算后的全部票款确认为客运收入。
客运收入的确认方法和结算方式如下：A、根据客车营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；B、公司每月将客票票根汇总，由专门的结算员与各应班车站进行核对，并签订《结算单》；
C、公司每月月末，根据《结算单》确认的金额，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认为客运收入。
②运输服务费收入的确认方法和结算方式
公司化经营管理模式是指在汽车客运业务中，为满足和强化对汽车运输安全管理共同开展道路旅客运输，公司与合作经营方签订《道路旅客运输合作协议》或《客运车辆租赁经营协议》，公司对由公司与合作经营方共同出资购置营运车辆，或由本集团（或合作经营方）单独购置车辆，由公司统一负责营运线路经营权的取得和调配以及客运车辆的营运、调度，统一负责车辆登记，统一负责司乘人员的培训、考核、安全监督管理，统一负责营运车辆的安全生产管理并负责处理交通安全事故，统一负责缴纳车辆保险（即“五统一”），公司按照协议约定收取运输服务费或租赁费等，并确认运输服务费收入的一种经营模式。
运输服务费收入的确认方法和结算方式如下：A、根据客车营运线路，公司与车站签订《车辆进站
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协议》，到车站应班；B、公司每月将客票票根汇总，由专门的结算员与各应班车站进行核对，并签订《结算单》；C、公司每月月末，根据《结算单》确认的金额，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，将公司根据与合作方签署的协议应享有的车辆的客运收入确认为营业收入。
（3）保险代理业务的结算方式及收入确认方法
保险代理是公司根据保险人委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务，并按照代理保险金额的一定比例从保险人获取佣金收入的一种代理业务。
保险代理收入的确认方法和结算方式如下：①与保险公司签订保险代理销售合同；②根据代理合同约定，将代售保险销售金额划转至保险公司指定的专用账户；③公司与保险公司根据保险代理销售业务结算清单，以及与保险公司约定的佣金比例编制《佣金结算单》；④保险公司根据业务结算清单确认的金额将佣金划转至公司账户，公司根据业务结算清单及《佣金结算单》确认保险代理收入。
24.政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
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租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
27.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
28.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损
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失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
29.会计政策、会计估计变更和前期差错更正
（1）会计政策变更及影响
1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项会计政策变更的内容及其对本公司的影响 目的影响金额
准则名称
说明
报表项目 影响金额2014年之前，本集团对于被投资单位不具有
《企业会计准则第2号—长共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
长期股权投资 -8,538,733.12期股权投资（2014年修订》有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投
资采用成本法核算，确认为长期股权投资。
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对2013年12月31日/2013年度相关财务报表项会计政策变更的内容及其对本公司的影响 目的影响金额
准则名称
说明
报表项目 影响金额本集团根据修订后的会计准则采用追溯调
整法计入可供出售金融资产，并按成本计量
可供出售金融资产 8,538,733.122014年之前，本集团对收到的与资产相关的递延收益 605,095.92政府补助或者尚未发生支出的与收益相关
《企业会计准则第30号--财
的政府补助按企业会计准则在其他非流动
务报表列报（2014年修订）》
负债中列报，本集团根据修订后的会计准则
采用追溯调整法在递延收益列报
其他非流动负债 -605,095.92（续）
对2013年1月1日相关财务报表项目的影响金会计政策变更的内容及其对本公司的影响 额
准则名称
说明
报表项目 影响金额2014年之前，本集团对于被投资单位不具有
长期股权投资 -2,897,492.66共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
《企业会计准则第2号—长有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投
期股权投资（2014年修订》资采用成本法核算，确认为长期股权投资。
本集团根据修订后的会计准则采用追溯调
可供出售金融资产 2,897,492.66整法计入可供出售金融资产，并按成本计量
2014年之前，本集团对收到的与资产相关的递延收益 380,531.76政府补助或者尚未发生支出的与收益相关
《企业会计准则第30号--财
的政府补助按企业会计准则在其他非流动
务报表列报（2014年修订）》
负债中列报，本集团根据修订后的会计准则
采用追溯调整法在递延收益列报
其他非流动负债 -380,531.762）其他会计政策变更
本集团本年没有其他会计政策变更。
（2）会计估计变更及影响
本集团本年没有发生会计估计变更。
五、税项
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1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 其他服务收入 5.00%
增值税 劳务、运输收入 6.00%、3.00%
城建税 应纳流转税额 7.00%、5.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00%
注：《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》财税（2013）37号文及营改增相关试点办法的规定，长途客运、班车服务属于公共交通运输服务，一般纳税人提供上述服务，可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税。
四川省国家税务总局货物和劳务处货便函（2013）38号认定：汽车客运站提供服务，收取的站务费等管理费用，属于现代服务业的物流辅助服务，按照6%计算缴纳增值税。
本集团将客运站业务、汽车客运业务分离，并在经营地设立分子公司，对财务进行单独核算。2013年 8月四川省运输业营改增后，本集团下属经营汽车客运业务符合一般纳税人条件的分子公司（一般纳税人）根据财税（2013）37号文及相关文件的规定，经经营地主管税务机关同意，按照简易计税方法缴纳增值税，税率为3%。本集团下属经营汽车客运站业务的分子公司自2013年8月起，按照6%计算缴纳增值税。
2.税收优惠及批文
财政部、海关总署、国家税务总局发布的财税【2011】58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
国家税务总局发布的2012年第12号公告《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》：“第一条：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税；第二条：企业应当在年度汇算清缴前向主管税务机关提出书面申请并附送相关资料。第一年须报主管税务机关审核确认，第二年及以后年度实行备案管理；第三条：在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005年版）》、《产业结构调整指导目录（2011年版）》、《外商投资产业指导目录（2007年修订）》和《中西部地区优势产业目录（2008年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照15%税率缴纳。”
根据上述税收优惠文件，本集团享有的企业所得税税收优惠情况如下：
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本公司主营业务在中华人民共和国国家发展和改革委员会令第9号《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类内容中。经主管税务机关审核确认，本公司2013年度企业所得税享受西部大开发税收优惠，企业所得税按15%计缴。2014年度，本公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过70%，仍将享受西部大开发企业税收优惠政策，2014年度企业所得税税率按15%计算。
本公司的控股子公司绵阳市成绵快车有限公司、四川省眉山四通运业有限责任公司的主营业务项目在中华人民共和国国家发展和改革委员会令第9号《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类内容中，2013年度，经所在地主管税务机关审核确认，享受西部大开发企业所得税税收优惠，企业所得税按15%计缴；2014年度，绵阳市成绵快车有限公司、四川省眉山四通运业有限责任公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过70%，仍将享受西部大开发企业税收优惠政策，2014年度企业所得税税率按15%计算。
本公司的全资子公司四川富临运业集团蓬溪运输有限公司、四川富临运业集团江油运输有限公司、江油市富临汽车客运站有限公司、眉山富临运业有限公司、四川富临运业集团射洪有限公司、四川富临运业集团成都股份有限公司、遂宁富临运业有限公司主营业务项目在中华人民共和国国家发展和改革委员会令第9号《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类内容中，2013年度，经所在地主管税务机关审核确认，享受西部大开发企业所得税税收优惠，企业所得税按15%计缴；2014年度，四川富临运业集团蓬溪运输有限公司、四川富临运业集团江油运输有限公司、江油市富临汽车客运站有限公司、眉山富临运业有限公司、四川富临运业集团射洪有限公司、四川富临运业集团成都股份有限公司、遂宁富临运业有限公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过70%，仍将享受西部大开发企业税收优惠政策，2014年度企业所得税税率按15%计算。
除上述税收优惠外，其他子公司按25.00%计缴企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初余额”系指2014年1月1日，“年末余额”系指 2014年 12月 31日，“本年发生额”系指 2014年 1月 1日至 12月 31日，“上年发生额”系指 2013年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,268,918.35 173,369.94银行存款 232,531,701.34 261,672,466.42其他货币资金 23,379,800.00
合计 257,180,419.69 261,845,836.36注1：年末其他货币资金23,379,800.00元是本集团因购买营运车辆而开具银行承兑汇票的保证金。
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注2：年末不存在存放在境外或有潜在回收风险的货币资金。
2.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,918,278.51 100.00 246,074.49 5.00组合小计 4,918,278.51 100.00 246,074.49 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 4,918,278.51 100.00 246,074.49 —（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 4,824,142.04 80.08 476,404.03 9.88组合小计 4,824,142.04 80.08 476,404.03 9.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
1,199,793.25
19.92 1,199,793.25 100.00收账款
合计 6,023,935.29 100.00 1,676,197.28 —1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
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年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 4,915,067.31 99.93 245,753.37 4,301,482.21 89.17 215,074.111-2年 3,211.20 0.07 321.12
2-3年
3年以上 522,659.83 10.83 261,329.92合计 4,918,278.51 100.00 246,074.49 4,824,142.04 100.00 476,404.033）年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
（2） 本年度全额计提坏账准备转回或核销的应收账款收回情况
单位名称 本年收回金额 收回方式 收回原因四川锦丰纸业股份有限公司 310,000.00资金收回 破产重整
合计 310,000.00 —（3） 本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 889,793.25
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款性 核销 履行的核销款项是否由关联单位名称 核销原因
质 金额 程序 交易产生
四川锦丰纸业股份有限公 对方公司破产总经理审核
运费 437,597.58 否
司 重整完毕
四川锦丰创新实业有限公 对方公司破产总经理审核
运费 452,195.67 否
司 重整完毕
合计 889,793.25
（4） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
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占应收账款总单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)成都成南运业有限公司 非关联方 484,309.001年以内 9.85四川省汽车运输成都公司站务分公司 非关联方 374,741.941年以内 7.62成都崇州兴达运业有限责任公司 关联方 350,267.301年以内 7.12成都金牛运业有限责任公司 非关联方 334,764.341年以内 6.81成都市昭觉运业有限责任公司 非关联方 313,791.751年以内 6.38合计 1,857,874.33 37.78 3.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,088,365.87 100.00 6,331,674.36 45.381－2年
2－3年
3年以上 7,620,000.00 54.62合计 5,088,365.87 100.00 13,951,674.36 100.00（2）预付款项主要单位
单位名称或项目 年末金额 账龄预付车辆保险 3,020,593.89 1年以内绵阳市出租汽车行业协会 708,750.00 1年以内四川福祥建设工程有限公司 223,500.00 1年以内四川蓝德信息技术有限公司 126,727.80 1年以内四川鸿源电力有限公司 107,400.00 1年以内合计 4,186,971.69
（3）年末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。
4.其他应收款
（1）其他应收款分类
类别 年末余额
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账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9.19组合小计 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9.19单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
应收款
合计 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9.19（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
9,273,384.50 48.50 843,969.22 9.10收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 9,845,896.46 51.50 731,247.42 7.43组合小计 9,845,896.46 51.50 731,247.42 7.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 19,119,280.96 100.00 1,575,216.64 —1）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
（%）
1年以内 12,110,363.86 84.19 605,429.85 8,407,803.68 85.39 420,390.171-2年 229,820.92 1.60 22,982.09 873,724.09 8.87 87,372.412-3年 1,096,631.31 7.62 219,326.26 195,665.00 1.99 39,133.00
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年末余额 年初余额
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
（%）
3年以上 948,470.02 6.59 474,235.01 368,703.69 3.74 184,351.84合计 14,385,286.11 100.00 1,321,973.21 9,845,896.46 100.00 731,247.42注：本集团年末2-3年账龄其他应收款金额大于年初1-2年账龄其他应收款金额系本年根据现在的回收能力情况将上年分类至单项金额重大并单独计提坏账准备的应收沈翠英代垫款 514,631.18元划分为 2-3年账龄计提坏账所致；本集团年末 3年以上账龄其他应收款金额大于年初 2年以上账龄其他应收款金额系本年根据款项性质将部分超过3年的应收账款调至其他应收款所致。
3）年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
（2）本年度无全额计提坏账准备转回或核销的其他应收款收回情况。
（3）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 756.43
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
1,928,712.10应收投标保证金等保证金 5,869,176.61
896,575.34国际商贸城补偿款 2,125,000.00
10,943,993.52代收代支款项等 6,391,109.50
土地收储款 5,350,000.00合计 14,385,286.11 19,119,280.96（5）年末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款年
坏账准备年末余单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例（%）
遂宁柔刚投资有限责
保证金 3,000,000.00 1年以内 20.85 150,000.00任公司
伊厦成都国际商贸城应收补偿款
2,145,000.00 1年以内 14.91 107,250.00股份有限公司 及押金
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占其他应收款年
坏账准备年末余单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例（%）
大英县公共资源交易
保证金 2,000,000.00 1年以内 13.90 100,000.00服务中心
中华联合财产保险股
代垫款 955,520.00 1年以内 6.64 47,776.00份有限公司
沈翠英 代垫款 514,631.18 2-3年 3.58 102,926.24合计 8,615,151.18 59.88 507,952.24 5.存货
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料
60,720.00 60,720.00
合计
60,720.00 60,720.00
6.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 159,358,083.33 152,085,416.66合计 159,358,083.33 152,085,416.66注1：2014年1月6日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分自有资金进行现金管理的议案》，同意本公司使用不超过 1亿元人民币自有资金进行现金管理，购买保本型银行理财产品，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，投资产品期限不超过 6个月。同意授权公司董事长在上述额度范围内组织实施并签署相关协议，授权期限自本次董事会审议通过之日起一年内有效。
2014年 1月本公司与中国银行股份有限公司吉林省分行（以下简称“中银吉林分行”）签订协议，使用自有资金1亿元人民币购买期限为半年的理财产品，产品年收益率率为7%。该期理财产品到期后，中银吉林分行已将本金和收益转入本公司指定的结算账户内。
注2：2014年4月24日，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意本公司使用不超过 1.55亿元人民币闲置募集资金进行现金管理购买保本型银行理财产品，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，投资产品期限不超过 6个月。同意授权公司总经理签署相关协议文件，总会计师负责组织实施，授权期限自本次董事会审议通过之日起一年内有效。
2014年4月28日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司成都分行（以下简称“浦发银行成都分行”）签订协议，使用闲置募集资金 1.55亿元人民币购买理财产品《2014年 JG322期》，该产品的
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起止期限为2014年4月30日至2014年10月29日，产品年收益率为4.2%。
2014年11月10日，本公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于延长公司使用部分闲置募集资金购买银行理财产品投资期限的议案》，同意本公司延长使用 1.55亿元人民币闲置募集资金购买银行理财产品的投资期限（延长至11个月零30天）。
2014年11月11日，本公司与浦发银行成都分行重新签订了理财产品协议，产品的起止期限为2014年 4月 30日至 2015年 4月 29日，产品年收益率为4.2%。年末本公司按照约定的固定利率，计提了该理财产品应确认的投资收益4,358,083.33元。
注3：2014年6月17日，本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分自有资金进行现金管理的议案》，同意本公司使用不超过7000万元人民币自有资金进行现金管理，购买保本型银行理财产品，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，投资产品期限不超过 6个月。同意授权公司董事长签署相关协议文件，总会计师负责组织实施。授权期限自本次董事会审议通过之日起一年内有效。
2014年8月19日，本公司与恒丰银行股份有限公司成都分行（以下简称“恒丰银行成都分行”）签订协议，使用自有资金 7000万元人民币购买理财产品《恒裕金理财-各得利系列（优先级）2014年第21期A款》，该产品的起止期限为2014年8月20日至2014年11月19日，产品年收益率为4.95%。
该期理财产品到期后，恒丰银行成都分行已将本金和收益转入本公司指定的结算账户内。
7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值按成本计量的 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12合计 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12 8,981,912.99 443,179.87 8,538,733.12（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末四川交运旅游运业有限公司 2,454,312.79 2,454,312.79崇州市聚源燃气有限责任公司 1,084,420.33 1,084,420.33四川联盛快运物流有限公司 383,179.87 383,179.87成都大网物流有限责任公司 60,000.00 60,000.00四川交投佳运新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00合计 8,981,912.99 8,981,912.99
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（续）
被投资单位 减值准备 在被投资单
本年现金红位持股比例
年初 本年增加 本年减少 年末
利(%)
四川交运旅游运业有限公司 14.80
崇州市聚源燃气有限责任公司 10.00 300,000.00四川联盛快运物流有限公司 383,179.87 383,179.87 8.04
成都大网物流有限责任公司 60,000.00 60,000.00 6.00
四川交投佳运新能源有限公司 10.00
合计 443,179.87 443,179.87 300,000.00 8.长期股权投资
本年增减变动
被投资单位名称 年初余额
权益法下确认的投
追加投资 减少投资
资损益
合营企业
联营企业
四川省仁寿县联营汽车站有限公司 9,145,116.11 -72,228.98
成都崇州兴达运业有限责任公司 3,669,254.43 516,494.91
北川富通旅游公交公司 2,074,996.70 1,159,224.26
中石化绵阳富临石油销售有限公司 10,155,827.80 -219,556.36
三台县农村信用合作联社 98,838,000.00
小计 25,045,195.04 98,838,000.00 1,383,933.83
合计 25,045,195.04 98,838,000.00 1,383,933.83
（续）
本年增减变动
其
他
减值准备年被投资单位名称 年末余额
其他综合权 宣告发放现金计提减
末余额其他
收益调整益 股利或利润 值准备
变
动
合营企业
联营企业
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四川省仁寿县联营汽车站有限公司 9,072,887.13成都崇州兴达运业有限责任公司 452,895.87 3,732,853.47北川富通旅游公交公司 3,234,220.96中石化绵阳富临石油销售有限公司 9,936,271.44三台县农村信用合作联社 98,838,000.00小计 452,895.87 124,814,233.00合计 452,895.87 124,814,233.00注1：本公司于2014年12月22日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过《关于拟参与三台县农村信用合作联社增资募股的议案》。2014年12月24日本公司与三台县农村信用合作联社签订《三台县农村信用合作联社股权认购协议》，以每股 5.78元的价格认购三台县农村信用合作联社增资股1,710万股，投资股权款为9,883.80万元人民币，上述投资款于2014年12月30日全额支付。
注2：本公司对三台县农村信用合作联社持股比例为9.5%，但本公司是三台县农村信用合作联社的第一大股东，并根据《股权认购协议》的补充协议，本公司作为被投资单位的社员代表，向被投资单位委派 1名理事，虽不能控制三台县农村信用合作联社的经营和财务，但能对被投资单位的经营和财务实施重大影响，故按权益法核算。
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9.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
本年增加 本年减少
项目 年初余额
本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计 年末余额原价合计 17,859,201.18 17,859,201.18房屋、建筑物 17,800,007.22 17,800,007.22土地使用权 59,193.96 59,193.96本年增加 本年减少
本年计提 其他 合计 本年处置 其他 合计
累计折旧和累计摊销合计 7,632,223.94 296,673.96 296,673.96 7,928,897.90房屋、建筑物 7,617,227.62 295,490.04 295,490.04 7,912,717.66土地使用权 14,996.32 1,183.92 1,183.92 16,180.24账面净值合计 10,226,977.24 9,930,303.28房屋、建筑物 10,182,779.60 9,887,289.56土地使用权 44,197.64 43,013.72减值准备合计
账面价值合计 10,226,977.24 9,930,303.28房屋、建筑物 10,182,779.60 9,887,289.56土地使用权 44,197.64 43,013.72 10.固定资产
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（1）固定资产明细表
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计
原价合计 553,637,941.51 82,490,996.34 82,490,996.34 6,151,585.73 6,151,585.73 629,977,352.12房屋、建筑物 238,427,212.26 238,427,212.26机器设备 12,828,507.36 442,195.53 442,195.53 271,491.19 271,491.19 12,999,211.70运输工具 287,772,630.12 78,591,250.36 78,591,250.36 4,517,715.43 4,517,715.43 361,846,165.05办公设备及其他 14,609,591.77 3,457,550.45 3,457,550.45 1,362,379.11 1,362,379.11 16,704,763.11本年增加 本年减少
本年计提 其他 合计 本年处置 其他 合计
累计折旧合计 178,673,052.44 68,429,096.66 68,429,096.66 4,702,714.26 4,702,714.26 242,399,434.84房屋、建筑物 52,898,958.01 9,701,585.50 9,701,585.50 206,926.72 206,926.72 62,393,616.79机器设备 7,973,890.57 908,917.66 908,917.66 161,511.46 161,511.46 8,721,296.77运输工具 109,936,345.31 55,470,932.33 55,470,932.33 3,766,337.08 3,766,337.08 161,640,940.56办公设备及其他 7,863,858.55 2,347,661.17 2,347,661.17 567,939.00 567,939.00 9,643,580.72账面净值合计 374,964,889.07 387,577,917.28房屋、建筑物 185,528,254.25 176,033,595.47机器设备 4,854,616.79 4,277,914.93运输工具 177,836,284.81 200,205,224.49办公设备及其他 6,745,733.22 7,061,182.39减值准备合计 885,000.00 885,000.00 48
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本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计
房屋、建筑物 885,000.00 885,000.00账面价值合计 374,079,889.07 386,692,917.28房屋、建筑物 184,643,254.25 175,148,595.47机器设备 4854616.79 4277914.93运输工具 177,836,284.81 200,205,224.49办公设备及其他 6,745,733.22 7,061,182.39注1：本年运输工具新增主要系本集团外购营运车辆所致。
注2：年末，没有用于抵押、担保的固定资产。
（2）年未无未办妥产权证书的固定资产。
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11.在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值备 备
眉山客运中心站 23,877,438.53 23,877,438.53 4,040,996.97 4,040,996.97车站升级改造工程 17,714,042.52 17,714,042.52 727,868.64 727,868.64合计 41,591,481.05 41,591,481.05 4,768,865.61 4,768,865.61（2）重大在建工程项目变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
||||本年减少||
|工程名称|年初余额|本年增加||年末余额|

眉山客运中心站 4,040,996.97 19,836,441.56 23,877,438.53车站升级改造工程 727,868.64 16,986,173.88 17,714,042.52合计 4,768,865.61 36,822,615.44 41,591,481.05（续表）
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||工程投入||利息资本|其中：本年||||
||预算数（万||工程|||本年利息资|）||
|工程名称||占预算比||化累计金|利息资本化|||资金来源|
||元）||进度|||本化率（%|||
|||例（%）||额|金额||||
|眉山客运中心站|6,243.00|||||||自筹|
|||38.25|||||||

自筹加政车站升级改造工程 5,214.00
33.97
府补助合计 11,457.00 —
注1：眉山客运中心站的预算数金额不包括眉山中心站项目的土地费用；眉山客运中心站于 2015年1月19日已完成竣工验收。
注2：车站升级改造工程系本公司及下属分子公司车站响应四川省委经济工作会议和四川省委十届三次全会“构建畅通高效的现代综合交通运输体系、加快形成西部综合交通枢纽”总体战略部署的号召，并根据四川省交通运输厅、省发展和改革委员会和省财政厅联合下发的《四川省 2013-2015年汽
车客运站提升改造工程实施方案》，本集团对被纳入此次汽车客运站改造范围的车站实施改造。
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12.无形资产
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额本年外购 其他 合计 本年处置 其他 合计
原价 203,244,741.36 2,665,083.60 2,665,083.60 3,375,742.09 3,375,742.09 202,534,082.87土地使用权 200,781,221.86 1,388,586.82 1,388,586.82 3,356,122.09 3,356,122.09 198,813,686.59软件 1,667,519.50 1,276,496.78 1,276,496.78 19,620.00 19,620.00 2,924,396.28其他 796,000.00 796,000.00本年增加 本年减少
本年计提 其他 合计 本年处置 其他 合计
累计摊销 23,390,336.36 5,270,692.99 5,270,692.99 452,407.68 452,407.68 28,208,621.67土地使用权 21,521,174.90 4,821,123.05 4,821,123.05 432,787.68 432,787.68 25,909,510.27软件 1,082,077.99 445,266.04 445,266.04 19,620.00 19,620.00 1,507,724.03其他 787,083.47 4,303.90 4,303.90 791,387.37账面净值 179,854,405.00 174,325,461.20土地使用权 179,260,046.96 172,904,176.32软件 585,441.51 1,416,672.25其他 8,916.53 4,612.63减值准备 2,438,329.00 2,438,329.00土地使用权 2,438,329.00 2,438,329.00账面价值 177,416,076.00 171,887,132.20土地使用权 176,821,717.96 170,465,847.32软件 585,441.51 1,416,672.25其他 8,916.53 4,612.63注：本年减少的土地使用权系遂宁富临处置土地使用权；年末无未办妥权证的无形资产。
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13.商誉
被投资单位 本年增本年
年初余额 年初减值准备 年末余额 年末减值准备名称 加 减少
北川公司 111,999.18 111,999.18 111,999.18 111,999.18蓬溪鸿运 680,000.00 316,948.20 680,000.00 316,948.20富临出租 1,698,471.05 1,698,471.05
成旅公司 33,600,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00 33,600,000.00瑞阳公司 182,983.01 182,983.01
眉山四通 9,278,849.38 9,278,849.38
国运公交 1,951,977.86 1,951,977.86
中山出租 5,573,574.09 5,573,574.09
合计 53,077,854.57 34,028,947.38 53,077,854.57 34,028,947.38注1：本集团对商誉作出如下减值测试：首先对不包含商誉的资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，相关资产组组合的可收回金额高于其账面价值，故不需计提减值准备。
注2：资产可收回金额的估计，本集团根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，计算未来现金流量现值所选取的折现率按资本资产定价模型计算确定。
14.长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额公司化管理购车支出 17,083,903.84 4,806,638.42 12,277,265.42租赁资产装修费等支出 516,009.14 144,901.97 133,703.38 527,207.73合计 17,599,912.98 144,901.97 4,940,341.80 12,804,473.15注1：公司化管理购车支出为本公司与合作方合资购车，由本公司支付部分客运车辆购车款，按约定收取服务费收入，本公司支付的购车款在该项目核算，并在车辆可使用年限和线路经营权孰短期限内摊销。
注2：租赁资产装修费等支出主要是成都股份租赁四川富临房地产开发有限责任公司位于成都市府青路二段十八号新1号富临沙河新城（沙河花园）16栋商业楼三楼办公区954.00平方米作为办公场所，成都股份对其装修共支出装修费123.56万元。成都股份按租赁期限10年摊销。
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15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,453,047.70 332,199.40 3,902,520.85 639,414.04合计 2,453,047.70 332,199.40 3,902,520.85 639,414.04（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
年末余额 年初余额
项目
递延所得税负
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
债
预收账款缴纳的营
业税费
147,676.00 22,151.40 4,724,127.07
708,619.06合计 147,676.00 22,151.40 4,724,127.07
708,619.06（3）未确认递延所得税资产的明细
项目 年末余额 年初余额
减值准备 253,816.85 233,893.07
可供出售金融资产减值准备 443,179.87 443,179.87
商誉 34,028,947.38 34,028,947.38
可抵扣亏损 6,812,051.75 5,362,273.62
合计 41,537,995.85 40,068,293.94
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2017
2,625,617.11 2,625,617.11
2018
2,736,656.51 2,736,656.51
2019
1,449,778.13
合计
6,812,051.75 5,362,273.62
16.应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,379,800.00
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票据种类 年末余额 年初余额
合计 23,379,800.00
注1：年末应付票据余额是本集团购买营运车辆开具的银行承兑汇票。
注2：年末无已到期未支付的应付票据。
17.应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 32,227.72 85,462.34其中：1年以上 1,127.72
（2）年末应付账款不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项。
18.预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 115,665,735.32 164,641,582.73其中：1年以上 87,052,549.73 81,412,514.16注：预收账款年末余额较年初余额减少29.75%主要系本公司预收合作经营方款项按照合作经营期限分摊至主营业务收入所致。1年以上的预收账款主要为尚未摊销至主营业务收入的预收合作经营方款项。
（2）年末预收款项不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位款项。
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 25,438,185.65 106,837,069.47 105,797,414.42 26,477,840.70离职后福利-设定提存计划 603,026.78 16,584,246.78 17,133,847.52 53,426.04合计 26,041,212.43 123,421,316.25 122,931,261.94 26,531,266.74注：应付职工薪酬年末余额为已计提尚未发放的工资、奖金，不存在拖欠性质的工资薪酬。
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（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 17,415,783.28 91,096,018.41 90,479,973.10 18,031,828.59职工福利费 2,428,509.79 2,428,509.79
社会保险费 50,081.63 6,932,996.98 6,897,813.72 85,264.89其中：医疗保险费 20,643.15 5,715,534.15 5,674,611.63 61,565.67工伤保险费 20,742.96 821,352.68 826,173.99 15,921.65生育保险费 8,695.52 396,110.15 397,028.10 7,777.57住房公积金 124,600.00 1,974,218.70 2,097,936.46 882.24工会经费和职工教育经费 7,847,720.74 4,082,435.63 3,572,091.39 8,358,064.98其他 322,889.96 321,089.96 1,800.00合计 25,438,185.65 106,837,069.47 105,797,414.42 26,477,840.70（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 273,705.24 15,185,001.17 15,436,029.45 22,676.96失业保险费 329,321.54 1,399,245.61 1,697,818.07 30,749.08合计 603,026.78 16,584,246.78 17,133,847.52 53,426.04 20.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,769,336.94 2,092,618.06营业税 376,962.97 -4,330,567.56所得税 7,647,925.88 10,157,287.31城建税 74,290.62 -143,394.23房产税 84,597.66 130,076.80个人所得税 172,498.87 138,391.65印花税 4,630.75 13,592.24教育附加 34,992.06 -70,842.00价格调控基金 34,729.46 4,612.60地方教育附加 19723.51 -48,537.64
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项目 年末余额 年初余额
其他-代扣代缴税 360,607.26 1,003,132.79车船使用税 2,160.00 2,160.00合计 10,582,455.98 8,948,530.02 21.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
项目 年末余额 年初余额
车辆经营风险保证金【注】 117,905,979.41 38,527,759.21待结算票款 58,120,930.41 84,178,067.87安全互助金 8,484,927.75 9,964,582.92安置补偿金 6,935,342.24 8,212,014.41应付土地款 12,968,300.00其他 44,341,210.30 41,149,513.17合计 235,788,390.11 195,000,237.58注：车辆经营风险保证金主要是新增营运车辆收取的经营风险保证金，年末比年初大幅增加主要系本年度本公司与经营者在新签订协议时不再一次性收取管理费，而是直接收取车辆经营风险保证金。
（2）账龄超过1年的大额其他应付款
单位名称 金额 账龄 款项性质安全互助金 8,484,927.75 4年以内
安全互助金
安置补偿金 6,935,342.24 3年以上
安置补偿款
羌乡民品市场土地款 1,321,716.74 3年以上
土地款
合计 16,741,986.73
22.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
其他 300,000.00 注
合计 300,000.00
注：2014年10月北川公司川B46987客运车辆行驶至金凤桥便道时发生较大交通安全事故，在北川县有关政府和本公司主导下，按与死者家属方协商的标准对死者进行赔付，北川公司已支付
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918,264.40元应承担的赔偿金。
同时根据《四川省安全生产条例》第四条第二款、第十五条、第二十七条第一款的规定，依据《四川省生产安全事故报告和调查处理规定》的第三十五条第二项的规定，北川公司计提了30.00万车辆安全事故罚款。
23.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 政府补助合计 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08 —
（2）政府补助项目
本年新增补助 本年计入营业 其他 与资产相关/政府补助项目 年初余额 年末余额
金额 外收入金额 变动 与收益相关江油公司灾后重建专
139,888.00 59,952.00 79,936.00 注1项补助资金
三台公司灾后重建补
助资金
63,225.92 15,483.84 47,742.08 注2推进CNG客车公路营
运新进程和细化管理 101,982.00 101,982.00 注3创效益项目
安全隐患整改补贴资
金
300,000.00 300,000.00 注4车站升级改造政府补
助资金
12,000,000.00 12,000,000.00 注5合计 605,095.92 12,000,000.00 75,435.84 12,529,660.08
注1：江油公司灾后重建专项补助资金系江油公司依据江油市发展和改革局《关于乡镇场镇客运汽车站灾后恢复重建的立项批复》（江发改[2008]318号）收到的拨款，该补助资金系与资本支出相关的项目，本公司按相关资产使用年限对其进行摊销。
注2：三台公司灾后重建补助资金系三台分公司依据四川省财政厅《关于下达汶川地震灾后公路恢复重建中央基金补助投资计划的通知》（川财投[2009]56号）于 2010年度收到的中央专项资金补助120,000.00元。该补助资金系与资本支出相关的项目，本公司按相关资产使用年限对其进行摊销。
注3：推进CNG客车公路营运新进程和细化管理创效益项目系经四川省交通公路运输管理局批准，成绵快车收到的CNG客车公路营运新进程和细化管理创效益项目经费补助。由于该政府补助难以区分是属于与收益相关或资产相关的政府补助，成绵快车公司将其计入递延收益，在确认相关费用的期间，转入当期损益。
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注4：本年度，遂宁富临收到安全隐患整改补助资金300,000.00元。由于该政府补助难以区分是属于与收益相关或资产相关的政府补助，遂宁富临将其计入递延收益，在确认相关费用的期间，转入当期损益。
注5：按照四川省委经济工作会议和四川省委十届三次全会“构建畅通高效的现代综合交通运输体系、加快形成西部综合交通枢纽”总体战略部署，四川省交通运输厅、省发展和改革委员会和省财政厅联合下发了《四川省 2013-2015年汽车客运站提升改造工程实施方案》，对纳入此次汽车客运站改造范围的全省262个车站改造提供资金补助。
2014年 7月 11日，四川省交通运输厅下发《四川省交通运输厅关于下达 2014年度汽车客运站提升改造工程建设省级补助资金计划通知》（川交函【2014】334号文），2014年本公司分子公司江油客运站、眉山四通等收到车站升级改造政府补助款1,200.00万元，相关的车站升级改造工程还未完工，该补助资金系与资本支出相关的项目，本公司按相关资产使用年限对其进行摊销，政府补助款计入递延收益。
24.股本
项目 年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 195,930,648.00 195,930,648.00
— — — — —
25.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 158,876,602.47 158,876,602.47其他资本公积 17,967,981.27 17,967,981.27合计 176,844,583.74 176,844,583.74 26.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全基金 4,402,152.60 5,169,221.63 4,878,552.19 4,692,822.04合计 4,402,152.60 5,169,221.63 4,878,552.19 4,692,822.04 27.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 29,512,249.78 8,273,028.43 37,785,278.21合计 29,512,249.78 8,273,028.43 37,785,278.21
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28.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末余额 256,284,752.19
—
加：年初未分配利润调整数 —
其中：会计政策变更 —
重要前期差错更正 —
同一控制合并范围变更 —
其他调整因素 —
本年年初余额 256,284,752.19
—
加：本年归属于母公司股东的净利润 117,751,891.38
—
减：提取法定盈余公积 8,273,028.43 母公司净利润的10%
应付普通股股利 19,593,064.80
其他减少
本年年末余额 346,170,550.34
29.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 363,015,171.48 180,048,019.03 343,797,766.73 168,548,967.00其他业务 28,272,418.77 2,743,098.81 28,438,777.13 2,957,720.95合计 391,287,590.25 182,791,117.84 372,236,543.86 171,506,687.95注1：本集团本年的主营业务毛利为50.40%，上年的主营业务毛利为50.97%，毛利比较稳定，符合运输行业收入及成本配比稳定的特性。
注2：本集团本年主营业务收入较上年增长5.59%，主要系营运车辆和客流量增加所致。
30.营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 7,403,621.63 12,253,971.08 见附注四.1
城建税 1,409,050.35 1,107,367.69 见附注四.1
教育附加 650,117.70 510,631.62 见附注四.1
地方教育附加 433,222.67 340,395.64 见附注四.1
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项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
其他税项 93,943.16 170,779.39 见附注四.1
合计 9,989,955.51 14,383,145.42
注：本集团本年营业税金及附加减少主要系2013年8月运输业营改增所致。
31.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资薪酬 44,979,761.38 46,315,123.31社保费用 9,035,086.00 8,164,484.29房产税等税金 3,585,246.66 3,495,526.62业务招待费 3,946,711.26 4,429,905.50折旧摊销 7,986,179.07 7,899,490.99其他费用 15,599,958.39 18,951,957.77合计 85,132,942.76 89,256,488.48注：本集团本年管理费用减少主要系本公司加强管理、整合人员配置、节约开支后，业务招待费及工资薪酬等费用下降所致。
32.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 2,385,319.20 5,142,768.14加：其他支出 178,259.50 224,709.57合计 -2,207,059.70 -4,918,058.57注：本年度利息收入比上年减少275.75万元，主要是本年度闲置自有资金主要用于购买理财产品，减少存款所致。
33.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -792,859.34 590,350.70商誉减值损失 22,642,648.20长期股权投资减值损失 383,179.87
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项目 本年发生额 上年发生额
无形资产减值损失 2,438,329.00合计 -792,859.34 26,054,507.77 34.投资收益
（1）投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,383,933.83 -82,166.52按照成本法核算的长期股权投资收益 200,000.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益 300,000.00
理财产品收益 10,663,348.94 3,379,166.66合计 12,347,282.77 3,497,000.14注：本年投资收益增加主要系理财产品收益，详见附注本六、其他流动资产所述。
35.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 3,040,573.78 1,686,067.66 3,040,573.78其中：固定资产处置利得 87,663.79 229,707.07 87,663.79无形资产处置利得 2,952,909.99 1,456,360.59 2,952,909.99政府补助 4,546,797.99 4,467,310.86 891,391.58成旅公司搬迁补偿[注2] 7,603,277.44 8,500,000.00 7,603,424.66其他 2,144,067.67 3,213,616.17 2,143,920.45合计 17,334,716.88 17,866,994.69 13,679,310.47注1：无形资产处置利得主要系遂宁富临处置射洪分公司土地使用权所得。
注2：2012年4月23日，本公司、成都市旅游汽车有限责任公司（成旅公司少数股权股东）、伊厦成都国际商贸城股份有限公司（成都国际商贸城开发商）签订《迁站投资补偿协议》，就成旅公司提前搬迁至国际商贸城临时车站达成补偿协议，主要条款如下：①成旅公司应于 2012年 5月 20日前停止成旅公司的经营并整体搬迁至国际商贸城临时车站开展运营；②成旅公司搬迁过程中将会形成一定的投资损失，伊厦成都国际商贸城股份有限公司同意对本公司、成都市旅游汽车有限责任公司的投资损失进行补偿。③补偿期限自迁站之日起至成都国际商贸城永久车站（商贸城运业）建成运营之日
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止。但补偿期限最长不超过2014年11月19日。④补偿标准为以1,000.00万元/年为额度基数，扣减成旅公司在临时车站的年度盈利之后形成的缺额。即，若临时车站年度审计（从2012年5月20日到2013年5月19日为1个年度，以下所指“年度审计”均以此类推，不足1年的按实际时间审计）为不盈利时，丙方按1000万元/年补偿甲、乙方；若临时车站年度审计为盈利时，丙方补偿甲、乙方的数额等于1000万元扣减成都旅汽客运汽车站服务有限责任公司按其在临时车站所持60%股权比例应分配利润之后的缺额部分。成旅公司2012年5月按约搬迁后，根据《迁站投资补偿协议》，2014年的搬迁损失补偿款为7,603,277.44元。
（2）政府补助明细
项目 本年发生额 来源和依据
公交、出租车燃油燃气补贴 3,655,406.41绵阳市、崇州市等财政局
财政扶持款 42,555.74成都荷花池街道办事处
财政扶持款 206,000.00成都市府青路街道办事处
财政扶持款 453,000.00北川县交通局
灾后重建补助资金 75,435.84其他非流动负债分摊
其他补贴款 114,400.00车辆报废补贴
合计 4,546,797.99
36.营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置损失合计 385,464.77 449,826.04其中：固定资产处置损失 385,464.77 418,087.75无形资产处置损失 31,738.29其他 1,419,861.99 157,492.19合计 1,805,326.76 607,318.23注：营业外支出其他主要是北川公司事故赔款和安全事故罚款，详细情况见本附注六、22所述。
37.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 23,387,718.64 23,290,252.83递延所得税费用 307,214.64 3,914,795.19
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
项目 本年发生额 上年发生额
合计 23,694,933.28 27,205,048.02（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 144,250,166.07按法定/适用税率计算的所得税费用 21,637,524.91子公司适用不同税率的影响 1,828,901.04调整以前期间所得税的影响 -291,798.60非应税收入的影响 -207,590.07不可抵扣的成本、费用和损失的影响 506,541.77本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
582,053.93损的影响
合并报表等其他影响因素 -360,699.70所得税费用 23,694,933.28 38.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
收到的车辆经营风险保证金等 77,730,758.02收到成旅公司搬迁补偿款
6,375,000.00银行存款利息收入
2,385,319.20收到的政府补助
4,471,362.15合计 90,962,439.372）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额
业务招待费 3,911,771.68维修费 1,037,300.50汽车费用 1,187,592.57差旅费 1,466,290.22中介机构费 2,310,496.22支付其他费用及往来款 13,793,429.22
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项目 本年发生额
合计 23,706,880.413）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额
车站升级改造工程政府补助款 12,000,000.00合计 12,000,000.004）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额
支付兼并企业职工安置等费用支出 1,568,356.72合计 1,568,356.725）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
民生银行保证金户结算利息 113,183.63合计 113,183.636）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额
银行承兑汇票手续费等 50,017.04合计 50,017.04（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 120,555,232.79 69,505,401.39加：资产减值准备 -792,859.34 26,054,507.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
68,724,586.70 61,283,989.68旧
无形资产摊销 5,271,876.91 4,947,514.59长期待摊费用摊销 4,940,341.80 4,054,089.67处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,655,109.01 -1,236,241.62（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列） -12,347,282.77 -3,497,000.14递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 307,214.64 4,120,371.41
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项目 本年金额 上年金额
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -686,467.66 -205,576.22存货的减少（增加以“-”填列） -60,720.00 23,724.37经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 8,063,891.85 5,968,317.99经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 578,820.71 36,754,010.06其他
经营活动产生的现金流量净额 191,899,526.62 207,773,108.952.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 233,800,619.69 261,845,836.36减：现金的期初余额 261,845,836.36 366,597,423.09加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,045,216.67 -104,751,586.73（3）当年无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
（4）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
一、现金 233,800,619.69 261,845,836.36其中：库存现金 1,268,918.35 173,369.94可随时用于支付的银行存款 232,531,701.34 261,672,466.42二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 233,800,619.69 261,845,836.36注：本集团年末货币资金与现金和现金等价物差异原因系年末其他货币资金为受限货币资金。
39、所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 23,379,800.00 银行承兑汇票保证金
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项目 年末账面价值 受限原因
合计
23,379,800.00
七、合并范围变化
本集团本年合并范围无变化。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
四川富临运业集团成都股份有限公司
四川省内 成都市 运输企业 98 2
（以下简称成都股份）
四川富临运业集团射洪有限公司（以
四川省内 射洪县 运输企业 100
下简称射洪公司）
眉山富临运业有限公司（以下简称眉
四川省内 眉山市 运输企业 100
山公司）
四川富临运业集团蓬溪运输有限公司
四川省内 蓬溪县 运输企业 100
（以下简称蓬溪公司）
绵阳市成绵快车有限公司（以下简称
四川省内 绵阳市 运输企业 60
成绵快车）
北川羌族自治县富临运业交通有限公
四川省内 北川县 运输企业 100
司（以下简称北川公司）
蓬溪县鸿运运输有限公司（以下简称
蓬溪县 蓬溪县 运输企业 100
蓬溪鸿运）
四川省蓬溪县城市公共汽车有限公司
蓬溪县 蓬溪县 运输企业 100
（以下简称公共汽车）
射洪洪达出租车有限公司（以下简称
射洪 射洪县 运输企业 100
射洪出租）
成都旅汽投资管理有限责任公司（以
成都市 成都市 运输企业 85
下简称成旅公司）
四川瑞阳保险代理有限公司（以下简
成都市 绵阳市 保险代理 100
称瑞阳公司）
四川省眉山四通运业有限责任公司
眉山市 眉山市 运输企业 68.24
（以下简称眉山四通）
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持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
崇州市国运公交有限责任公司（以下
崇州市 崇州市 运输企业 100
简称国运公交）
都江堰市中山出租汽车有限责任公司
都江堰市 都江堰市运输企业 100
（以下简称中山出租）
同一控制下企业合并取得的子公司
遂宁富临运业有限公司（以下简称遂
四川省内 遂宁市 运输企业 100
宁富临）
其他方式取得的子公司
四川富临运业集团江油运输有限公司
四川省内 江油市 运输企业 100
（以下简称江油公司）
绵阳市富临出租汽车有限公司（以下
绵阳市 绵阳市 运输企业 100
简称富临出租）
绵阳富临畅达投资有限公司（以下简
绵阳市 绵阳市 运输企业 100
称富临畅达）
成都国际商贸城运业有限公司（以下
成都市 成都市 运输企业 60
简称商贸城运业）
江油市富临汽车客运站有限公司（以
江油市 江油市 运输企业 95.35 4.65
下简称江油新客站公司）
绵阳市富宏汽车客运站有限公司（以
绵阳市 绵阳市 运输企业 60
下简称富宏车站）
注：本公司不存在实质上构成对子公司净投资的其他项目；本公司对子公司的持股比例与表决权比例相等；子公司不存在少数股东权益中用于冲减少数股东损益的情况；不存在从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额的情况；
其他方式取得的子公司为本公司投资设立的公司。
（2）重要的非全资子公司
本年向少数股
少数股东持本年归属于少 年末少数股东子公司名称 东宣告分派的
股比例 数股东的损益 权益余额
股利
成绵快车 40%
5,215,779.72 2,175,078.56 2,128,999.22
眉山四通 31.76%
2,255,127.53 22,662,820.87商贸城运业 40%
-1,285,391.30 363,439.13
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
子公司名称 年末余额 年初余额
流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计成绵快车 2,137.08 608.49 2,745.57 1,400.25 10.20 1,410.45 2,238.01 824.97 3,062.98 1,736.43 10.20 1,746.63眉山四通 283.67 8,947.79 9,231.46 1,689.96 400.00 2,089.96 404.69 7,118.04 7,522.73 1,093.03 1,093.03商贸城运业 505.62 146.70 652.32 554.37 554.37 360.01 560.55 920.56 505.19 505.19（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
经营活动现金流 经营活动现金流营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量成绵快车 1,125.18 543.77 543.77 465.00 1,173.93 532.25 532.25 1,249.99眉山四通 1,955.65 710.05 710.05 1,492.40 1,942.18 594.57 594.57 996.31商贸城运业 824.40 -321.35 -321.35 149.56 748.02 -574.96 -574.96 -79.31 68
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联营企业投资联营企业名称 持股比例（%）
的会计处理方主要经营地 注册地 业务性质
法
直接 间接
中石化绵阳富临石油销售有限公司9 绵阳 绵阳 销售服务 30% 权益法核算三台县农村信用合作联社 绵阳 绵阳三台 金融业 9.5% 权益法核算注：中石化绵阳富临石油销售有限公司以下简称绵阳石油销售，三台县农村信用合作联社以下简称三台农村信用社。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额
项目
三台农村信用社 绵阳石油销售 三台农村信用社 绵阳石油销售
流动资产： 4,061,910,097.44 8,594,970.11 3,496,453,862.07 9,590,801.73
其中：现金和现金等价物 1,904,153,375.19 35,467.46 1,298,474,072.54 9,398,928.89
非流动资产 8,199,186,591.42 24,671,031.43 5,964,986,048.18 24,839,835.64
资产合计 12,261,096,688.86 33,266,001.54 9,461,439,910.25 34,430,637.37
流动负债： 11,070,466,530.76 594,206.59 8,927,163,787.03 1,029,714.11
非流动负债 2,726.21
负债合计 11,070,466,530.76 596,932.80 8,927,163,787.03 1,029,714.11
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,190,630,158.10 32,669,068.74 534,276,123.22 33,400,923.26
按持股比例计算的净资产
113,109,865.02 9,800,720.62 10,020,276.98
份额
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
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年末余额 /本年发生额 年初余额 /上年发生额
项目
三台农村信用社 绵阳石油销售 三台农村信用社 绵阳石油销售
对联营企业权益投资的账
98,838,000.00 9,936,271.44 10,155,827.80
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 852,614,675.51 11,101,528.09 663,131,820.07 10,612,439.04
财务费用 -188,499.97 -33,350.86
所得税费用 50,818,680.63 37,074,899.15
净利润 152,456,041.88 -731,854.52 111,224,697.44 -786,359.94
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 152,456,041.88 -731,854.52 111,224,697.44 -786,359.94
本年度收到的来自联营企
业的股利
注：本公司对三台农村信用社的投资于2014年12月30日完成，故本年不确认投资收益。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 /本年发 年初余额 /上年发项目
生额 生额
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计 16,039,961.56 14,889,367.24
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,603,490.19 3,389,882.97
--其他综合收益
--综合收益总额 1,603,490.19 3,389,882.97
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括应收账款、应付账款、持有至到期投资、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六、合并财务报表主要项目注释相关科目。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本集团无银行借款和应付债券，持有至到期投资利率固定，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
（2）外汇风险
本集团无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团应收账款客户主要为乘客，由于客运站都是先向乘客收取票款然后提供服务，因此信用状况良好，信用风险低。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
3、流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团无银行借款，其他应付款主要为收取的保证金，不存在按约定期限偿还的风险。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
组织机
母公司 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
四川富临实业集团有限公司 有限责任 绵阳 综合 安治富 20545950-1
本公司的最终控制人为安治富先生。
（2）控股股东的注册资本及其变化
母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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母公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
四川富临实业集团有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
78,090,648.00 78,090,648.00 39.86 39.86四川富临实业集团有限公司
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4.其他关联方
组织机关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码（1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
同受同一集团控制 威尔伯斯酒店管理（成都）有限公司 59467326-0
同受同一集团控制 四川汽车工业集团有限公司 20192630-1
同受同一集团控制 四川汽车工业股份有限公司 购买车辆 56718014-5
同受同一集团控制 遂宁市富临商贸有限公司 20615127-7
同受同一集团控制 绵阳川汽动力总成有限公司 55822166-2
同受同一集团控制 绵阳富临资产经营管理有限公司 76508069-8
同受同一集团控制 绵阳临园宾馆有限责任公司 20540423-6
同受同一集团控制 都江堰蜀电投资有限责任公司 20276348-7
同受同一集团控制 绵阳富临阳光置业有限公司 55578321-3
同受同一集团控制 四川绵阳富临房地产开发有限公司 62096029-9
同受同一集团控制 四川汽车工业集团绵阳汽车制造有限公司 55347880-5
同受同一集团控制 绵阳市安达建设工程有限公司 70895970-0
同受同一集团控制 四川富临房地产开发有限责任公司 关联租赁 20189241-2
同受同一集团控制 成都富临实业集团有限公司 72343954-3
同受同一集团控制 成都富临物业管理有限责任公司 物业管理 70916761-7
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组织机关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码同受同一集团控制 四川富临集团成都机床有限责任公司 74971186-7
同受同一集团控制 绵阳富临精工机械股份有限公司 70895610-4
同受同一集团控制 绵阳万瑞尔汽车零部件有限公司 69227792-3
同受同一集团控制 襄阳富临精工机械有限责任公司 30972909-4
同受同一集团控制 四川绵阳富临建筑材料有限公司 71445260-7
同受同一集团控制 绵阳富临医院 员工体检 72747239-1
同受同一集团控制 四川绵阳富临物业管理有限责任公司 20541378-1
同受同一集团控制 四川金祥融资担保有限公司 58498555-1
同受同一集团控制 成都皓临置业有限公司 57225949-9
同受同一集团控制 甘孜州明珠花园酒店有限责任公司 74694453-4
同受同一集团控制 天全明珠田园有限责任公司 75234124-6
注 册 号 :同受同一集团控制 法国威尔伯斯酒店
339964702RCSVERSAILLES同受同一集团控制 成都富临旅游有限公司 06007309-2
同受同一集团控制 四川富临能源投资有限公司 30930411-7
同受同一集团控制 成都富临创展置业有限责任公司 09127325-7
同受同一集团控制 成都富临长运集团有限公司 站务费等 20190522-8
同受同一集团控制 成都恒信锦业置业有限责任公司 39443711-6
同受同一集团控制 四川富临地产投资运营管理有限公司 32341917-2
同受同一集团控制 成都富临企业管理有限公司 39435311-5
同受同一集团控制 攀枝花富临燃气有限公司 55345846-8
同受同一集团控制 绵阳威尔伯斯酒店管理有限公司
实际控制人之配偶 聂正
实际控制人之子 安东
董事长 李亿中
副董事长、总经理 蔡亮发
副董事长、总经理 曾刚（离任）
董事、总会计师 杨小春
董事、副总经理、董事会
黎昌军
秘书
董事 卢其勇
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组织机关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码董事 侯联宇
独立董事 曾令秋
独立董事 赵洪功
独立董事 李正国
监事会主席 王大平
监事 周军
职工代表监事 阳曦
副总经理 张莹升
副总经理 杨岚
注：成都富临长运集团有限公司（以下简称成都长运）是本公司控股股东2013年度收购的运输企业，与本公司是同受控股股东富临集团控制。成都站北运业有限责任公司、四川省广汉长运运业有限公司及成长司怀远汽车运业有限责任公司是成都长运的子公司。
成都长运持有成都崇州兴达运业有限责任公司33.95%股份，国运公交持有成都崇州兴达运业有限责任公司33.95%股份，富临集团合计持有成都崇州兴达运业有限责任公司67.90%股份。
（二）关联交易
1.关联方租赁情况
租赁收益确出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁收益
定依据四川富临房地产开发有
成都股份 办公楼 年租金28.62万元 合同
限责任公司
瑞阳公司 办公楼 年租金25,110.00元 合同
关联方租赁情况说明：
①2008年1月，成都股份与四川富临房地产开发有限责任公司签订了《租赁合同书》，成都股份自行负责装修，租赁期限2008年3月至2018年2月，年租赁费286,200.00元。
②本年度，瑞阳公司向四川富临房地产开发有限责任公司租赁办公室，全年支付租金 25,110.00元。
2.关联方车辆采购
关联方类型及关联方名称 本年 上年
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占同类交易金 占同类交易金金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：四川汽车工业股份有限公司 25,707,000.00 32.71 14,446,120.00 17.362014年2月27日，本公司第三届董事会第七次会议审议通过同意本公司向关联方四川汽车工业股份有限公司采购营运车辆，采购金额合计不超过5,000.00万元。2014年度，本公司向四川汽车工业股份有限公司采购营运车辆93台，总价值25,707,000.00元，其中本公司承担25,707,000.00元。
3.关联方广告宣传
本年度，本公司利用公司特有的资源优势，通过车载视频、车辆试驾、DM宣传单等方式面向广大的乘客、驾驶员为四川汽车工业股份有限公司所产的汽车进行宣传，获得了四川汽车工业股份有限公司支付的宣传费14.10万元。
4.与成都长运的关联交易
（1）本公司下属分子公司成都股份、绵阳分公司及遂宁富临车辆在成都崇州兴达运业有限责任公司车站应班，成都崇州兴达运业有限责任公司 2014年度按规定比例从运营票款中扣取站务费等 1,862,898.60元。
（2）本公司下属分子公司成都股份、北川公司、蓬溪公司及遂宁富临车辆在成都站北运业有限责任公司车站应班，成都站北运业有限责任公司 2014年度按规定比例从运营票款中扣取站务费等 1,273,612.45元。
（3）成都长运及其分公司车辆在本公司下属分子公司车站应班，本公司下属分子公司 2014年度按规定比例从成都长运及其分公司运营票款中扣取站务费等3,903,140.82元。
本公司下属子公司成都股份车辆在成都长运怀远车站应班，成都长运怀远车站2014年度按规定比例从运营票款中扣取站务费等86,701.12元。
（4）四川省广汉长运运业有限公司车辆在江油新客运站公司应班，江油新客运站公司2014年度按规定比例从运营票款中扣取站务费等102,143.00元。
（5）成都长运及其分公司为本公司下属分子公司提供车辆维修服务，成都长运及其分公司向本公司下属分子公司收取车辆维修费652,229.00元。
5.其他关联交易事项
（1）本公司及下属分子公司在控股股东四川富临实业集团有限公司的分公司四川富临实业集团有限公司波尔菲特酒店住宿、招待，共支付给四川富临实业集团有限公司波尔菲特酒店住宿、招待费533,371.50元。
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
（2）成绵快车、绵阳分公司、北川公司员工在绵阳市富临医院体检，支付给绵阳市富临医院体检费70,307.00元。
（3）成都股份及瑞阳公司租赁四川富临房地产开发有限责任公司办公室等物业，本公司、成都股份及瑞阳公司向成都富临物业管理有限责任公司支付物业管理费、看护费、停车费等75,104.80元。
6.关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目名称 本年金额 上年金额
薪酬合计 309.56 372.35注：李亿中先生于2013年7月成为本公司董事长后，因在控股股东富临集团担任总经理，未在本公司领取薪酬。
（三）关联方往来余额
1.关联方应收账款
单位名称 与本公司关系 年末余额 坏账准备
成都崇州兴达运业有限责任公司 同受母公司控制 350,267.30 17,513.37
成都站北运业有限责任公司 同受母公司控制 155,242.11 7,762.11
成长司怀远汽车运业有限责任公司 同受母公司控制 16,571.11 828.56
合计 522,080.52 26,104.04
2.关联方预付款项
单位名称 关联方类型 年末余额 年初余额四川汽车工业股份有限公司 同受母公司控制 919,000.00合计 919,000.00 3.关联方预收账款
单位名称 关联方类型 年末余额 年初余额
成都长运 同受母公司控制 4,800.00
合计 4,800.00
4.关联方其他应付款
单位名称 关联方类型 年末余额 年初余额
成都长运 同受母公司控制 27,757.40 2,815,958.47合计 27,757.40
2,815,958.47
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
注：2013年12月富临集团收购成都长运后，成为本公司的关联方。
十一、或有事项
截至2014年12月31日，本集团无需披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2014年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1.企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、控股股东收购的成都长运股权后期情况
截止2014年12月31日，富临集团以7.5元每股价格收购的成都长运股权数为159,992,694股，占成都长运股权的99.97%。
富临集团承诺将对成都长运的资产及业务进行规范整合，并最迟在规范整合完成且运行一个完整会计年度后的 6个月内，启动将规范整合后的成都长运的运输类资产及业务注入到本公司的程序。若成都长运的运输类资产及业务最终未能注入到本公司，富临集团将尽快向无关联第三方转让该部分资产及业务，以解决本次收购产生的同业竞争。
截止2014年12月31日，成都长运运输类资产及业务注入到本公司的相关工作在办理之中，进展顺利。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%账龄组合 712,662.21 100.00 35,633.11 5.00组合小计 712,662.21 100.00 35,633.11 5.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 712,662.21 100.00 35,633.11 5.00（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 730,588.48 100.00 87,104.93 11.92组合小计 730,588.48 100.00 87,104.93 11.92单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 730,588.48 100.00 87,104.93 11.921）年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 712,662.21 100.00 35,633.11 618,198.48 84.62 30,909.931-2年
2-3年
3年以上 112,390.00 15.38 56,195.00合计 712,662.21 100.00 35,633.11 730,588.48 100.00 87,104.933）年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
（2）本年度无全额计提坏账准备转回或核销的应收账款收回情况。
（3）本年度无实际核销的应收账款。
（4）年末应收账款不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。
（5）应收账款金额大额单位情况
占应收账款总额单位名称 金额 计提的坏账准备 账龄
的比例(%)
成都昭觉运业有限责任公司 313,791.75 15,689.59 1年以内 44.03广锦公路运输集团有限公司 241,823.99 12,091.20 1年以内 33.93合计 555,615.74 27,780.79 77.96 2.其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
27,369,937.48 86.89
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,766,012.25 11.96 483,798.31 12.85组合小计 3,766,012.25 11.96 483,798.31 12.85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
362,546.95 1.15
应收款
合计 31,498,496.68 100.00 483,798.31 —（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
90,828,785.29 97.42
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
账龄组合 2,401,960.77 2.58 284,889.96 11.86组合小计 2,401,960.77 2.58 284,889.96 11.86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 93,230,746.06 100.00 284,889.96 —1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 未计提原因
遂宁富临 2,311,269.86 子公司现金流较好眉山公司 25,058,667.62 子公司现金流较好合计 27,369,937.48
— — —2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%）坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 2,810,322.92 74.62 140,427.79 1,424,702.77 59.31 71,235.131-2年 12,993.40 0.35 1,299.34 557,186.69 23.20 55,718.672-3年 430,922.62 11.44 86,184.52 173,665.00 7.23 34,733.003年以上 511,773.31 13.59 255,886.66 246,406.31 10.26 123,203.16合计 3,766,012.25 100.00 483,798.31 2,401,960.77 100.00 284,889.96注：本公司年末 3年以上账龄其他应收款金额大于年初 2年以上账龄其他应收款金额系本年根据款项性质将绵阳分公司部分应收账款调至其他应收款所致。
3）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 未计提原因
江油公司 362,546.95 子公司现金流较好合计 362,546.95
— —
（2）本年度无全额计提坏账准备转回或核销的其他应收款收回情况。
（3）本年度无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
与子公司的往来款 27,732,484.43 90,828,785.29商贸城拆迁补助 2,125,000.00
其他 1,641,012.25 2,401,960.77合计 31,498,496.68 93,230,746.06（5）年末其他应收款不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
坏账准备年末余占其他应收款总额的
单位名称 金额 账龄 性质或内容额 比例（%）
眉山公司 25,058,667.62 1年以内 79.55 往来款遂宁富临 2,311,269.86 1年以内 7.34 往来款伊厦成都国际商贸城股份
2,125,000.00 1年以内 106,250.00 6.75 拆迁补助有限公司
四川省川交公路工程咨询
400,000.00 1年以内 20,000.00 1.27 投标保证金有限公司
江油公司 362,546.95 1年以内 1.15 往来款合计 30,257,484.43 126,250.00 96.06
3.长期股权投资
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 381,270,720.39 42,546,000.00 338,724,720.39 314,270,720.39 33,600,000.00 280,670,720.39对联营、合营企业投资 108,638,720.62 108,638,720.62 10,020,276.98 10,020,276.98合计 489,909,441.01 42,546,000.00 447,363,441.01 324,290,997.37 33,600,000.00 290,690,997.37（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额成都股份 107,856,442.64 107,856,442.64
射洪公司 37,386,120.77 37,386,120.77
眉山公司 35,400,000.00 35,400,000.00
江油公司 9,775,220.05 9,775,220.05
江油客运站 41,000,000.00 41,000,000.00
蓬溪公司 6,965,455.10 6,965,455.10
成绵快车 3,321,290.97 3,321,290.97
北川公司 3,151,822.12 26,000,000.00 29,151,822.12
富临出租 16,777,491.67 16,777,491.67
瑞阳保代 2,650,000.00 2,650,000.00
成旅公司 45,050,000.00 45,050,000.00 8,946,000.00 42,546,000.00富临畅达 5,000,000.00 5,000,000.00
富宏车站 600,000.00 600,000.00
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额遂宁富临 40336877.07 40,336,877.07
合计 314,270,720.39 67,000,000.00 381,270,720.39 8,946,000.00 42,546,000.00（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
权益法下确 宣告发放现 计提
减值准备被投资单位 年初余额
减少 其他综合收其他权 其
年末余额
追加投资 认的投资损 金股利或利 减值
年末余额投资 益调整 益变动 他
益 润 准备
一、合营企业
二、联营企业
中石化绵阳富临石油销售
10,020,276.98 -219,556.36 9,800,720.62有限公司
三台县农村信用合作联社 98,838,000.00 98,838,000.00合计 10,020,276.98 98,838,000.00 -219,556.36 108,638,720.62 83
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4.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 44,751,825.51 22,395,666.89 42,834,869.38 21,425,124.01其他业务 2,157,663.39 135,812.76 2,831,003.03 151,981.44合计 46,909,488.90 22,531,479.65 45,665,872.41 21,577,105.45 5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -219,556.36 -235,907.98按照成本法核算的长期股权投资收益 76,715,438.84 58,876,598.51可供出售金融资产在持有期间的投资收益
理财产品收益 10,663,348.94 3,379,166.66合计 87,159,231.42 62,019,857.19十六、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2014年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 2,655,109.01 1,236,241.62
计入当期损益的政府补助 891,391.58 1,235,435.84
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 310,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,327,483.12 11,556,123.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 12,183,983.71 14,027,801.44
减：所得税影响额 1,914,807.99 1,978,463.71
少数股东权益影响额（税后） 108,260.81 20,341.66
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
项目 本年金额 上年金额 说明
合计
10,160,914.91 12,028,996.07
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2014年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 16.65 0.6010 0.6010扣除非经常性损益后归属于母
15.21 0.5491 0.5491公司股东的净利润
3.会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下：
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日流动资产： 流动负债：
货币资金 366,597,423.09 261,845,836.36 257,180,419.69短期借款
结算备付金 向中央银行借款
吸收存款及同业存
拆出资金
放
应收票据 衍生金融负债
应收账款 3,495,492.69 4,347,738.01 4,672,204.02应付票据 23,379,800.00预付款项 26,122,252.65 13,951,674.36 5,088,365.87应付账款 33,583.28 85,462.34 32,227.72应收保费 预收款项 135,415,849.04 164,641,582.73 115,665,735.32卖出回购金融资产
应收分保账款
款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 19,292,162.22 26,041,212.43 26,531,266.74应收股利 应交税费 17,469,283.44 8,948,530.02 10,582,455.98其他应收款 12,435,697.57 17,544,064.32 13,063,312.90应付利息 69,773.74 69,773.74 69,773.74买入返售金融资产 应付股利 15,000.00 15,000.00 15,000.00存货 23,724.37 60,720.00其他应付款 187,539,742.37 195,000,237.58 235,788,390.11划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资
保险合同准备金
产
其他流动资产 152,085,416.66 159,358,083.33代理买卖证券款
流动资产合计 408,674,590.37 449,774,729.71 439,423,105.81代理承销证券款
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项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日划分为持有待售的
非流动资产：
负债
一年内到期的非流
发放贷款及垫款
动负债
可供出售金融资产 2,897,492.66 8,538,733.12 8,538,733.12其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 359,835,394.09 394,801,798.84 412,064,649.61长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 21,831,220.05 25,045,195.04 124,814,233.00长期借款
投资性房地产 10,523,651.20 10,226,977.24 9,930,303.28应付债券
固定资产 363,530,560.35 374,079,889.07 386,692,917.28其中：优先股
在建工程 680,968.93 4,768,865.61 41,591,481.05永续债
工程物资 长期应付款
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 专项应付款
油气资产 预计负债 300,000.00无形资产 161,523,120.93 177,416,076.00 171,887,132.20递延收益 380,531.76 605,095.92 12,529,660.08开发支出 递延所得税负债 914,195.28 708,619.06 22,151.40商誉 34,166,003.44 19,048,907.19 19,048,907.19其他非流动负债
长期待摊费用 15,588,217.03 17,599,912.98 12,804,473.15非流动负债合计 1,294,727.04 1,313,714.98 12,851,811.48 87
四川富临运业集团股份有限公司2014年度审计报告
项目 2013年1月1日2013年12月31日2014年12月31日项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日递延所得税资产 4,759,785.45 639,414.04 332,199.40负债合计 361,130,121.13 396,115,513.82 424,916,461.09其他非流动资产 所有者权益：
非流动资产合计 615,501,020.04 637,363,970.29 775,640,379.67股本 195,930,648.00 195,930,648.00 195,930,648.00其他权益工具
资本公积 176,844,583.74 176,844,583.74 176,844,583.74其他综合收益
专项储备 4,288,716.70 4,402,152.60 4,692,822.04盈余公积 25,186,696.77 29,512,249.78 37,785,278.21未分配利润 231,484,976.64 256,284,752.19 346,170,550.34归属于母公司所有
633,735,621.85 662,974,386.31 761,423,882.33者权益合计
少数股东权益 29,309,867.43 28,048,799.87 28,723,142.06所有者权益合计 663,045,489.28 691,023,186.18 790,147,024.39负债和所有者权益
资产总计 1,024,175,610.41 1,087,138,700.00 1,215,063,485.48 1,024,175,610.41 1,087,138,700.00 1,215,063,485.48总计
四川富临运业集团股份有限公司二〇一五年二月二十七日 88