成都三泰控股集团股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字[2017]51040006号
目 录
····························一·····、·······审····计····报····告········ ··············· 1
二、已审财务报表
·····················1···、········合·····并····资····产····负····债····表········ 3
··2···、·········合····并····利····润····表········ ··························· ······ 5
·····················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 7
····5···、·········资····产····负····债····表········ ························ ······· 9
···················6···、·········利····润····表········ ······························ 11
····7···、·········现····金····流····量····表········ ························ ······· 12
·············8···、·········股····东·····权·····益·····变·····动····表········ 13
9、·········财····务····报····表····附····注········ ·························· ···· 15
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
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审计报告
瑞华审字[2017]51040006号成都三泰控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的成都三泰控股集团股份有限公司（以下简称“三泰控股”）的财务报表，包括 2016年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是三泰控股管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成都三泰控股集团股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张卓
中国·北京 中国注册会计师：吴青松
二〇一七年四月二十五日
合并资产负债表
2016年12月 31日
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|641,266,321.46|2,243,363,642.15|
|结算备付金|||
|拆出资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|1,571,506.84||
|衍生金融资产|||
|应收票据|||
|应收账款|258,128,307.86|1,231,184,378.91|
|预付款项|54,849,197.36|77,212,228.73|
|应收保费|||
|应收分保账款|||
|应收分保合同准备金|||
|应收利息|848,945.20|3,432,691.59|
|应收股利|||
|其他应收款|43,239,083.98|13,328,809.93|
|买入返售金融资产|||
|存货|3,467,825.61|113,894,545.51|
|划分为持有待售的资产|3,663,625.50||
|一年内到期的非流动资产|136,823,012.33||
|其他流动资产|1,366,993,768.11|799,304,954.87|
|流动资产合计|2,510,851,594.25|4,481,721,251.69|
|非流动资产：|||
|发放贷款及垫款|||
|可供出售金融资产|310,211,086.79|50,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|252,196,782.20|9,400,535.89|
|长期股权投资|45,972,107.82|42,463,714.81|
|投资性房地产|||
|固定资产|1,320,495,026.88|1,188,293,335.60|
|在建工程|4,086,625.99|188,796,352.60|
|工程物资|110,935,533.11||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|164,433,680.57|92,530,189.67|
|开发支出||98,741,964.72|
|商誉|24,825,376.06|677,550,331.54|

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|-|-|-|
|长期待摊费用|20,710,613.55|24,907,054.73|
|递延所得税资产|24,778.49|20,597,361.52|
|其他非流动资产|8,320,227.04|80,000.00|
|非流动资产合计|2,262,211,838.50|2,393,360,841.08|
|资产总计|4,773,063,432.75|6,875,082,092.77|
|流动负债：|||
|短期借款|449,000,000.00|883,400,000.00|
|向中央银行借款|||
|吸收存款及同业存放|||
|拆入资金|||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||
|应付票据|387,900.00||
|应付账款|73,028,480.78|567,474,570.14|
|预收款项|2,301,228.36|36,949,639.79|
|卖出回购金融资产款|||
|应付手续费及佣金|||
|应付职工薪酬|62,803,501.70|55,881,774.56|
|应交税费|12,655,699.24|114,992,709.34|
|应付利息|1,510,092.99|2,267,804.85|
|应付股利|||
|其他应付款|55,181,837.38|27,420,749.49|
|应付分保账款|||
|保险合同准备金|||
|代理买卖证券款|||
|代理承销证券款|||
|划分为持有待售的负债|2,900,000.00||
|一年内到期的非流动负债|314,244,293.53|72,352,076.86|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|974,013,033.98|1,760,739,325.03|
|非流动负债：|||
|长期借款|445,000,000.00|640,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|242,018,715.39|18,913,649.55|
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|26,283,382.08|19,925,682.26|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|713,302,097.47|678,839,331.81|

||||
|-|-|-|
|负债合计|1,687,315,131.45|2,439,578,656.84|
|所有者权益：|||
|股本|1,378,091,733.00|918,727,822.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,748,135,765.69|3,206,180,859.38|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|62,437,818.54|62,437,818.54|
|一般风险准备|||
|未分配利润|-1,101,609,686.82|248,156,936.01|
|归属于母公司所有者权益合计|3,087,055,630.41|4,435,503,435.93|
|少数股东权益|-1,307,329.11||
|所有者权益合计|3,085,748,301.30|4,435,503,435.93|
|负债和所有者权益总计|4,773,063,432.75|6,875,082,092.77|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
合并利润表
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业总收入|1,039,454,149.28|1,426,291,404.80|
|其中：营业收入|1,039,454,149.28|1,426,291,404.80|
|利息收入|||
|已赚保费|||
|手续费及佣金收入|||
|二、营业总成本|2,314,628,201.25|1,508,331,042.65|
|其中：营业成本|866,861,070.11|926,543,429.40|
|利息支出|||
|手续费及佣金支出|||
|退保金|||
|赔付支出净额|||
|提取保险合同准备金净额|||
|保单红利支出|||
|分保费用|||
|税金及附加|13,290,060.35|24,706,835.98|
|销售费用|491,563,776.30|351,160,838.06|
|管理费用|169,575,969.52|134,924,283.10|
|财务费用|78,542,249.85|60,475,333.98|
|资产减值损失|694,795,075.12|10,520,322.13|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|1,571,506.84||
|投资收益（损失以“－”号填列）|31,227,322.63|769,011.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|2,829,975.37|-552,577.07|
|汇兑收益（损失以“-”号填列）|||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）|-1,242,375,222.50|-81,270,625.88|
|加：营业外收入|38,134,296.85|60,186,227.15|
|其中：非流动资产处置利得|54,336.19|244,143.99|
|减：营业外支出|81,255,708.52|2,170,850.69|
|其中：非流动资产处置损失|81,059,760.91|333,047.16|
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-1,285,496,634.17|-23,255,249.42|
|减：所得税费用|18,338,765.35|14,672,678.58|
|五、净利润（净亏损以“－”号填列）|-1,303,835,399.52|-37,927,928.00|
|归属于母公司所有者的净利润|-1,303,835,399.52|-37,927,928.00|
|少数股东损益|||
|六、其他综合收益的税后净额||-2,029,773.65|
|归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额||-2,029,773.65|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||

||||
|-|-|-|
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享|||
|有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,029,773.65|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中|||
|享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他||-2,029,773.65|
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额|||
|七、综合收益总额|-1,303,835,399.52|-39,957,701.65|
|归属于母公司所有者的综合收益总额|-1,303,835,399.52|-39,957,701.65|
|归属于少数股东的综合收益总额|||
|八、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|-0.95|-0.03|
|（二）稀释每股收益|-0.95|-0.03|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
合并现金流量表
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|1,143,427,663.33|1,401,282,863.13|
|客户存款和同业存放款项净增加额|||
|向中央银行借款净增加额|||
|向其他金融机构拆入资金净增加额|||
|收到原保险合同保费取得的现金|||
|收到再保险业务现金净额|||
|保户储金及投资款净增加额|||
|处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额|||
|收取利息、手续费及佣金的现金|||
|拆入资金净增加额|||
|回购业务资金净增加额|||
|收到的税费返还|21,333,069.66|41,796,514.29|
|收到其他与经营活动有关的现金|65,685,858.38|185,486,969.21|
|经营活动现金流入小计|1,230,446,591.37|1,628,566,346.63|
|购买商品、接受劳务支付的现金|348,533,459.52|703,326,344.99|
|客户贷款及垫款净增加额|||
|存放中央银行和同业款项净增加额|||
|支付原保险合同赔付款项的现金|||
|支付利息、手续费及佣金的现金|||
|支付保单红利的现金|||
|支付给职工以及为职工支付的现金|708,529,499.89|644,756,897.45|
|支付的各项税费|114,389,850.52|131,295,923.40|
|支付其他与经营活动有关的现金|377,858,852.46|284,905,921.61|
|经营活动现金流出小计|1,549,311,662.39|1,764,285,087.45|
|经营活动产生的现金流量净额|-318,865,071.02|-135,718,740.82|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|||
|取得投资收益收到的现金|39,190,133.64|1,809,315.07|
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,857,582.82|345,280.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|115,970,606.43||
|收到其他与投资活动有关的现金|5,288,861,852.78|170,632,684.93|
|投资活动现金流入小计|5,447,880,175.67|172,787,280.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|612,982,814.53|820,418,590.32|
|投资支付的现金|86,850,000.00|20,400,000.00|
|质押贷款净增加额|||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||737,502,169.19|

||||
|-|-|-|
|支付其他与投资活动有关的现金|5,897,900,000.00|710,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|6,597,732,814.53|2,288,320,759.51|
|投资活动产生的现金流量净额|-1,149,852,638.86|-2,115,533,479.51|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||2,868,569,984.74|
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金|||
|取得借款收到的现金|767,965,690.55|1,788,290,725.76|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|622,610,111.15|274,620,638.30|
|筹资活动现金流入小计|1,390,575,801.70|4,931,481,348.80|
|偿还债务支付的现金|1,175,400,000.00|719,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|124,598,878.65|105,053,896.84|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润|||
|支付其他与筹资活动有关的现金|201,595,837.71|356,013,974.24|
|筹资活动现金流出小计|1,501,594,716.36|1,180,067,871.08|
|筹资活动产生的现金流量净额|-111,018,914.66|3,751,413,477.72|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|47,481.27|14,799.74|
|五、现金及现金等价物净增加额|-1,579,689,143.27|1,500,176,057.13|
|加：期初现金及现金等价物余额|2,065,440,434.45|565,264,377.32|
|六、期末现金及现金等价物余额|485,751,291.18|2,065,440,434.45|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||||
|||其他权益工具||||减：库|其他综|专项||一般风||少数股东权益|所有者权益合计|
||股本||||资本公积||||盈余公积||未分配利润|||
|||优先股|永续债|其他||存股|合收益|储备||险准备||||
|一、上年期末余额|918,727,822.00||||3,206,180,859.38||||62,437,818.54||248,156,936.01||4,435,503,435.93|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|918,727,822.00||||3,206,180,859.38||||62,437,818.54||248,156,936.01||4,435,503,435.93|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|459,363,911.00||||-458,045,093.69||||||-1,349,766,622.83|-1,307,329.11|-1,349,755,134.63|
|（一）综合收益总额|||||||||||-1,303,835,399.52||-1,303,835,399.52|
|（二）所有者投入和减少资本|||||1,307,329.11|||||||-1,307,329.11||
|1．股东投入的普通股||||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||||
|4．其他|||||1,307,329.11|||||||-1,307,329.11||
|（三）利润分配|||||||||||-45,931,223.31||-45,931,223.31|
|1．提取盈余公积||||||||||||||
|2．提取一般风险准备||||||||||||||

||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|3．对所有者（或股东）的分配||||-45,931,223.31||-45,931,223.31|
|4．其他|||||||
|（四）所有者权益内部结转|459,363,911.00|-459,363,911.00|||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|459,363,911.00|-459,363,911.00|||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||
|4．其他|||||||
|（五）专项储备|||||||
|1．本期提取|||||||
|2．本期使用|||||||
|（六）其他||11,488.20||||11,488.20|
|四、本期期末余额|1,378,091,733.00|2,748,135,765.69|62,437,818.54|-1,101,609,686.82|-1,307,329.11|3,085,748,301.30|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||||
||归属于母公司所有者权益|||||||||||||
|项目||||||||||||少数股||
|||其他权益工具||||||||一般风|||所有者权益合计|
||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积||未分配利润|东权益||
|||优先股|永续债|其他||||||险准备||||
|一、上年期末余额|442,071,620.00||||812,751,988.94|24,325,987.61|2,029,773.65||55,604,885.69||335,282,338.35||1,623,414,619.02|
|加：会计政策变更||||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||||
|同一控制下企业合并||||||||||||||
|其他||||||||||||||
|二、本年期初余额|442,071,620.00||||812,751,988.94|24,325,987.61|2,029,773.65||55,604,885.69||335,282,338.35||1,623,414,619.02|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”||||||||||||||
||476,656,202.00||||2,393,428,870.44|-24,325,987.61|-2,029,773.65||6,832,932.85||-87,125,402.34||2,812,088,816.91|
|号填列）||||||||||||||
|（一）综合收益总额|||||||-2,029,773.65||||-37,927,928.00||-39,957,701.65|
|（二）所有者投入和减少资本|145,358,861.00||||2,724,726,211.44|-24,325,987.61|||||||2,894,411,060.05|
|1．股东投入的普通股|145,358,861.00||||2,755,120,126.12|-24,325,987.61|||||||2,924,804,974.73|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-30,930,727.48||||||||-30,930,727.48|
|4．其他|||||536,812.80||||||||536,812.80|
|（三）利润分配|||||||||6,832,932.85||-49,197,474.34||-42,364,541.49|
|1．提取盈余公积|||||||||6,832,932.85||-6,832,932.85|||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．提取一般风险准备||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||-42,364,541.49|-42,364,541.49|
|4．其他||||||
|（四）所有者权益内部结转|331,297,341.00|-331,297,341.00||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|331,297,341.00|-331,297,341.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|918,727,822.00|3,206,180,859.38|62,437,818.54|248,156,936.01|4,435,503,435.93|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
资产负债表
2016年12月 31日
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|期末余额|期初余额|
|流动资产：|||
|货币资金|376,509,864.36|1,043,991,492.30|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产|||
|衍生金融资产|||
|应收票据||105,000,000.00|
|应收账款|41,794,447.47|1,040,903,003.92|
|预付款项||24,751,452.52|
|应收利息|692,561.64||
|应收股利|||
|其他应收款|39,458,833.31|178,050,015.69|
|存货||102,188,471.91|
|划分为持有待售的资产|3,663,625.50||
|一年内到期的非流动资产|113,843,364.19||
|其他流动资产|400,579,554.87||
|流动资产合计|976,542,251.34|2,494,884,436.34|
|非流动资产：|||
|可供出售金融资产|310,211,086.79|50,000,000.00|
|持有至到期投资|||
|长期应收款|243,523,775.70||
|长期股权投资|3,721,524,754.57|3,865,034,044.05|
|投资性房地产|||
|固定资产|379,881,134.85|209,127,003.96|
|在建工程||163,049,765.70|
|工程物资|||
|固定资产清理|||
|生产性生物资产|||
|油气资产|||
|无形资产|28,870,269.40|41,003,303.75|
|开发支出|||
|商誉|||
|长期待摊费用|18,801,572.72|22,596,436.56|
|递延所得税资产||20,667,614.73|
|其他非流动资产|6,792,539.51||
|非流动资产合计|4,709,605,133.54|4,371,478,168.75|
|资产总计|5,686,147,384.88|6,866,362,605.09|
|流动负债：|||
|短期借款|229,000,000.00|633,400,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债|||
|衍生金融负债|||

||||
|-|-|-|
|应付票据|220,387,900.00|240,000,000.00|
|应付账款|7,467,926.18|303,539,618.98|
|预收款项|429,834.13|33,432,765.74|
|应付职工薪酬|3,555,391.63|3,199,245.01|
|应交税费|960,138.52|91,490,296.57|
|应付利息|1,510,092.99|2,202,489.58|
|应付股利|||
|其他应付款|193,239,022.42|298,553,412.53|
|划分为持有待售的负债|2,900,000.00||
|一年内到期的非流动负债|161,946,000.00|1,946,000.00|
|其他流动负债|||
|流动负债合计|821,396,305.87|1,607,763,828.41|
|非流动负债：|||
|长期借款|445,000,000.00|640,000,000.00|
|应付债券|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|长期应付款|||
|长期应付职工薪酬|||
|专项应付款|||
|预计负债|||
|递延收益|5,575,560.25|7,461,298.60|
|递延所得税负债|||
|其他非流动负债|||
|非流动负债合计|450,575,560.25|647,461,298.60|
|负债合计|1,271,971,866.12|2,255,225,127.01|
|所有者权益：|||
|股本|1,378,091,733.00|918,727,822.00|
|其他权益工具|||
|其中：优先股|||
|永续债|||
|资本公积|2,746,560,030.18|3,205,923,941.18|
|减：库存股|||
|其他综合收益|||
|专项储备|||
|盈余公积|62,235,833.95|62,235,833.95|
|未分配利润|227,287,921.63|424,249,880.95|
|所有者权益合计|4,414,175,518.76|4,611,137,478.08|
|负债和所有者权益总计|5,686,147,384.88|6,866,362,605.09|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
利润表
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、营业收入|413,771,598.18|893,337,609.63|
|减：营业成本|358,353,538.26|659,720,278.11|
|税金及附加|2,616,565.56|8,663,068.43|
|销售费用|42,802,132.19|74,468,921.57|
|管理费用|70,836,893.24|77,565,580.96|
|财务费用|63,585,233.63|44,305,710.72|
|资产减值损失|2,358,532.76|11,628,580.68|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）|||
|投资收益（损失以“－”号填列）|-34,880,141.54|-267,008.94|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益|1,490,710.52|-267,008.94|
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）|-161,661,439.00|16,718,460.22|
|加：营业外收入|27,452,775.13|39,510,505.13|
|其中：非流动资产处置利得|47,587.37|244,143.99|
|减：营业外支出|681,238.21|1,896,678.49|
|其中：非流动资产处置损失|538,862.85|59,875.29|
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）|-134,889,902.08|54,332,286.86|
|减：所得税费用|16,140,833.93|-13,997,041.65|
|四、净利润（净亏损以“－”号填列）|-151,030,736.01|68,329,328.51|
|五、其他综合收益的税后净额||-2,029,773.65|
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益|||
|1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动|||
|2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||-2,029,773.65|
|1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额|||
|2.可供出售金融资产公允价值变动损益|||
|3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益|||
|4.现金流量套期损益的有效部分|||
|5.外币财务报表折算差额|||
|6.其他||-2,029,773.65|
|六、综合收益总额|-151,030,736.01|66,299,554.86|
|七、每股收益：|||
|（一）基本每股收益|||
|（二）稀释每股收益|||

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现金流量表
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|项目|本期发生额|上期发生额|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|403,761,541.74|1,175,309,163.63|
|收到的税费返还|21,333,069.66|41,796,514.29|
|收到其他与经营活动有关的现金|822,832,879.12|495,768,121.40|
|经营活动现金流入小计|1,247,927,490.52|1,712,873,799.32|
|购买商品、接受劳务支付的现金|94,361,398.78|491,491,175.07|
|支付给职工以及为职工支付的现金|75,548,985.98|97,718,212.13|
|支付的各项税费|64,061,364.59|81,426,204.25|
|支付其他与经营活动有关的现金|699,416,368.61|999,274,281.72|
|经营活动现金流出小计|933,388,117.96|1,669,909,873.17|
|经营活动产生的现金流量净额|314,539,372.56|42,963,926.15|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资收到的现金|180,000,000.00||
|取得投资收益收到的现金|6,935,390.42||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额|3,491,184.29|340,520.00|
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额|||
|收到其他与投资活动有关的现金|2,310,360,000.00|30,632,684.93|
|投资活动现金流入小计|2,500,786,574.71|30,973,204.93|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金|57,922,069.36|85,887,209.45|
|投资支付的现金|85,600,000.00|2,888,569,984.74|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额|||
|支付其他与投资活动有关的现金|2,780,000,000.00|20,000,000.00|
|投资活动现金流出小计|2,923,522,069.36|2,994,457,194.19|
|投资活动产生的现金流量净额|-422,735,494.65|-2,963,483,989.26|
|三、筹资活动产生的现金流量：|||
|吸收投资收到的现金||2,868,569,984.74|
|取得借款收到的现金|505,666,666.66|1,545,422,583.31|
|发行债券收到的现金|||
|收到其他与筹资活动有关的现金|191,147,669.48|39,439,081.70|
|筹资活动现金流入小计|696,814,336.14|4,453,431,649.75|
|偿还债务支付的现金|1,023,400,000.00|679,000,000.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|113,134,272.16|89,077,995.16|
|支付其他与筹资活动有关的现金|121,703,341.63|88,047,214.04|
|筹资活动现金流出小计|1,258,237,613.79|856,125,209.20|
|筹资活动产生的现金流量净额|-561,423,277.65|3,597,306,440.55|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响|47,481.27|14,799.74|
|五、现金及现金等价物净增加额|-669,571,918.47|676,801,177.18|
|加：期初现金及现金等价物余额|971,570,020.88|294,768,843.70|

||||
|-|-|-|
|六、期末现金及现金等价物余额|301,998,102.41|971,570,020.88|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
股东权益变动表
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||本期|||||||||||
|项目||其他权益工具|||||其他综|专项||||
||股本||||资本公积|减：库存股|||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他|||合收益|储备||||
|一、上年期末余额|918,727,822.00||||3,205,923,941.18||||62,235,833.95|424,249,880.95|4,611,137,478.08|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|918,727,822.00||||3,205,923,941.18||||62,235,833.95|424,249,880.95|4,611,137,478.08|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|459,363,911.00||||-459,363,911.00|||||-196,961,959.32|-196,961,959.32|
|（一）综合收益总额||||||||||-151,030,736.01|-151,030,736.01|
|（二）所有者投入和减少资本||||||||||||
|1．股东投入的普通股||||||||||||
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额||||||||||||
|4．其他||||||||||||
|（三）利润分配||||||||||-45,931,223.31|-45,931,223.31|
|1．提取盈余公积||||||||||||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||||
|3．其他||||||||||-45,931,223.31|-45,931,223.31|
|（四）所有者权益内部结转|459,363,911.00||||-459,363,911.00|||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|459,363,911.00||||-459,363,911.00|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|1,378,091,733.00|2,746,560,030.18|62,235,833.95|227,287,921.63|4,414,175,518.76|

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股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：成都三泰控股集团股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||上期|||||||||||
|项目||其他权益工具||||||专项||||
||股本||||资本公积|减：库存股|其他综合收益||盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||储备||||
|一、上年期末余额|442,071,620.00||||812,763,477.14|24,325,987.61|2,029,773.65||55,402,901.10|405,118,026.78|1,693,059,811.06|
|加：会计政策变更||||||||||||
|前期差错更正||||||||||||
|其他||||||||||||
|二、本年期初余额|442,071,620.00||||812,763,477.14|24,325,987.61|2,029,773.65||55,402,901.10|405,118,026.78|1,693,059,811.06|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|476,656,202.00||||2,393,160,464.04|-24,325,987.61|-2,029,773.65||6,832,932.85|19,131,854.17|2,918,077,667.02|
|（一）综合收益总额|||||||-2,029,773.65|||68,329,328.51|66,299,554.86|
|（二）所有者投入和减少资本|145,358,861.00||||2,724,457,805.04|-24,325,987.61|||||2,894,142,653.65|
|1．股东投入的普通股|145,358,861.00||||2,755,120,126.12|-24,325,987.61|||||2,924,804,974.73|
|2．其他权益工具持有者投入资本||||||||||||
|3．股份支付计入所有者权益的金额|||||-30,930,727.48||||||-30,930,727.48|
|4．其他|||||268,406.40||||||268,406.40|
|（三）利润分配|||||||||6,832,932.85|-49,197,474.34|-42,364,541.49|
|1．提取盈余公积|||||||||6,832,932.85|-6,832,932.85||
|2．对所有者（或股东）的分配||||||||||-42,364,541.49|-42,364,541.49|
|3．其他||||||||||||
|（四）所有者权益内部结转|331,297,341.00||||-331,297,341.00|||||||

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|1．资本公积转增资本（或股本）|331,297,341.00|-331,297,341.00||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）||||||
|3．盈余公积弥补亏损||||||
|4．其他||||||
|（五）专项储备||||||
|1．本期提取||||||
|2．本期使用||||||
|（六）其他||||||
|四、本期期末余额|918,727,822.00|3,205,923,941.18|62,235,833.95|424,249,880.95|4,611,137,478.08|

载于第15页至103页的财务报表附注是本财务报表的组成部分。
第4页至第14页的财务报表由以下人士签署。
法定代表人：补建 主管会计工作负责人：曾传琼 会计机构负责人：李慧君
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注成都三泰控股集团股份有限公司
2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
成都三泰控股集团股份有限公司（原名“成都三泰电子实业股份有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）是2005年根据四川省人民政府文件《四川省人民政府关于同意成都三泰电子实业有限公司整体变更设立为成都三泰电子实业股份有限公司的批复》（川府函[2005]231号），整体变更为股份有限公司，注册地为中华人民共和国四川省成都市。本公司取得由四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000021074的企业法人营业执照。本公司总部位于四川省成都市金牛区高科技产业园区蜀西路42号。
本公司前身为原成都三泰电子实业有限公司，2005年以原成都三泰电子实业有限公司截止2004年12月31日经审计的净资产32,150,167.79元，按各股东持股比例折股，注册资本为32,000,000.00元，差额150,167.79元计入资本公积。
2007年，本公司根据第五次临时股东大会决议及修改后的章程规定，增加注册资本12,150,000.00元，本次新增注册资本由本公司采用定向发行股份方式向深圳市天图创业投资有限公司以及自然人李文、张成军、杨林、左兆龙和杜燕丁共计发行12,150,000.00股普通股，每股面值1元，每股价格3.14元。本次募集资金共计38,150,000.10元，其中：股本12,150,000.00元，股本溢价26,000,000.10元。变更后的注册资本为44,150,000.00元，总股本为44,150,000.00元。
根据本公司2008年度第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会（“证监会”）《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1148号）核准，本公司于2009年11月27日向社会公开发行人民币普通股（A股）1500万股，变更后的注册资本为人民币59,150,000.00元。
根据本公司2009年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本59,150,000.00股为基数，按每10股由资本公积转增10股，共计转增5,915万股，并于2010年度实施。
转增后，注册资本增至人民币118,300,000.00元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本118,300,000.00股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增59,150,000.00股，并于2011年度实施。转增后，注册资本增至人民币177,450,000.00元。
根据2012年4月25日公司2012年第三次临时股东大会决议通过的《关于〈2012年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、2012年5月11日第三届董事会第七次会议决议通过《关于授予限制性股票的议案》、2012年5月21日第三届董事会第八次会议决议通过《关于公司首期限制性股票认购情况的议案》和修改后的章程规定，公司
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注最终确定向102名限制性股票激励对象授予限制性股票8,469,500.00股（每股面值1元）。增加注册资本及实收资本（股本）8,469,500.00元，每股发行价格为6.75元，变更后注册资本为人民币185,919,500.00元，变更后的实收资本（股本）为人民币185,919,500.00元。
根据本公司2012年4月25日成都三泰电子实业股份有限公司2012年第三次临时股东大会决议通过的《关于〈2012年限制性股票激励计划（草案）修订稿〉的议案》、2013年3月13日第三届董事会第十五次会议决议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司向6名限制性股票激励对象授予预留的限制性股票80万股（每股面值1元）。增加注册资本及实收资本（股本）800,000.00元，每股发行价格为6.29元，变更后注册资本为人民币186,719,500.00元，变更后的实收资本（股本）为人民币186,719,500.00元。
根据本公司2013年5月13日成都三泰电子实业股份有限公司2012年年度股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2013年4月24日第三届董事会第十九次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司将向离职的股权激励对象回购的股份及由于股权激励计划设定的第一次拟解锁的限制性股票未达到解锁业绩条件而回购的股份予以注销，减少注册资本及实收资本（股本）2,782,350.00元，每股回购价格为6.75元，变更后注册资本为人民币183,937,150.00元，变更后的实收资本（股本）为人民币183,937,150.00元。
根据本公司2012年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本18,591.95万股为基数，按每10股由资本公积转增10股，公司于2013年6月30日完成减资回购后实收资本（股本）人民币183,937,150.00元，本次资本公积转增实收资本（股本）比例为：每10股转增10.10777323股，共计转增185,919,440.00股，转增后，注册资本增至人民币369,856,590.00元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》、2014年3月26日第三届董事会第二十八次会议决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司以每股3.36元的价格向离职的股权激励对象回购股份225,207.00股予以注销，减少注册资本及实收资本（股本）225,207.00元，变更后注册资本为人民币369,631,383.00元，变更后的实收资本（股本）为人民币369,631,383.00元。
根据本公司2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]965号文《关于核准成都三泰电子实业股份有限公司配股的批复》，公司于2014年10月15日至2014年10月21日期间采用网上配售方式公开发行人民币普通股（A股）72,440,237.00股，每股面值人民币1元，每股发行价格为人民币10.14元。截至2014年10月23日止，公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币734,544,003.18元，扣除
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注发行费用后实际募集资金净额人民币712,331,707.16元，其中新增注册资本人民币72,440,237.00元，余额计人民币639,891,470.16元转入资本公积。
根据本公司2014年度股东大会决议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司向离职及死亡的股权激励对象回购股份341,832.00股予以注销，减少注册资本及实收资本（股本）341,832.00元。变更后注册资本为人民币441,729,788.00元，变更后的实收资本（股本）为人民币441,729,788.00元。
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本441,729,788.00股（扣除回购注销部分限制性股票）为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1元，同时以每10股由资本公积转增7.5股，转增331,297,341.00股，转增后，注册资本增至人民币773,027,129.00元。
根据2015年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2242号《关于核准成都三泰控股集团股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司向特定投资者发行145,700,693股人民币普通股（A股），每股面值1元，每股价格20.18元，本次募集资金2,940,239,984.74元，扣除发行费用后实际募集资金净额 2,868,569,984.74人民币元，其中股本 145,700,693.00元，余额计人民币2,722,869,291.74元转入资本公积。
根据本公司2015年度股东大会决议，本公司以当年12月31日股本918,727,822.00股为基数，同时以每10股由资本公积转增5股，转增459,363,911.00股，转增后，注册资本增至人民币1,378,091,733.00元。
截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数1,378,091,733.00股，详见附注六、37。
本公司经营范围为：许可经营项目：生产、销售商用密码产品；安全技术防范；
第二类增值电信业务中的中心业务。（以上项目及期限以许可证为准）。一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：计算机软件业、技术服务业；电子、电气、机电产品的开发、生产；安全技术防范工程的设计、施工；建筑智能化工程的设计、施工；进出口业；职业技能培训；档案管理服务；商品批发与零售；银行自助设备的清机、维修、远程值守服务；票据及其档案影像处理外包服务；物流、仓储信息系统设计及技术服务；金融外包服务。
本公司的实际控制人为自然人补建。
本财务报表业经本公司董事会于2017年4月25日决议批准报出。
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共24户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少2户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司从事金融电子产品经营，提供金融外包服务、速递易仓储服务、
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注互联网推广，属于计算机及相关设备制造、仓储服务及互联网及相关服务行业。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事金融电子产品经营，提供金融外包服务、速递易仓储服务、互联网及相关服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 确定组合的依据
账龄 不同的账龄段的应收款项发生坏账损失的可能性存在差异B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
项 目 计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 0.50
1-2年 1.00
2-3年 5.00
3-4年 50.00
4-5年 50.00
5年以上 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、发出商品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限 残值 年折旧类别 折旧方法
（年） 率（%） 率（%）年限平均 35-50 5 1.90-2.7房屋及建筑物
法 1
年限平均 5 5 19.00电子设备
法
机器设备、运营设 年限平均 5-10 5 9.5-19.0备 法 0
年限平均 8 5 11.88运输设备
法
年限平均 5 5 19.00办公设备
法
其他固定资产 年限平均 5 5 19.00
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注折旧年限 残值 年折旧类别 折旧方法
（年） 率（%） 率（%）法
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本公司商品销售以取得客户签、验收单确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司提供广告服务的收入，在相关的广告或商业行为出现在公众面前时确认收
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注入，一般在广告发布并收到上刊发布报告等文件时确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2016年12月31日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币157,419,510.27元。本公司自行开发的无形资产主要为本公司经营业务所需，于报表日，上述无形资产均已正常投入使用。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
2016年5月1日前，按应税营业额的3%-5%计缴营业税。2016年5营业税
月1日营改增后，不再涉及营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
公司按应纳税所得额的15%计缴；子公司烟台伟岸信息科技有限公企业所得税
司按核定征收方式缴税；其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）本公司取得四川省经济和信息化委员会核发的《软件企业认定证书》，证书编号为川R-2013-0362。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征税增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据四川省高新技术企业认定管理小组川高企认[2014]6号文件，本公司通过高新技术企业复审，2014年10月11日取得高新技术企业证书，证书编号为GR201451000070，有效期三年，自2015年1月1日起按15%的税率计缴企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2016年1月1日，年末指2016年12月31日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 59,162.95 115,382.39银行存款 634,686,333.95 2,119,718,683.16其他货币资金 6,520,824.56 123,529,576.60
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
合 计 641,266,321.46 2,243,363,642.15其中：存放在境外的款项总额
注：（1）年末其他货币资金系银行承兑汇票保证金、履约保证金和保函存款、支付宝等。
（2）本公司列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项目 年末数 年初数
货币资金余额 641,266,321.46 2,243,363,642.15减：定期存款、结构性存款 150,000,000.00 54,500,000.00减：保证金、保函存款 5,515,030.28 123,423,207.70现金及现金等价物余额 485,751,291.18 2,065,440,434.45减：期初现金及现金等价物余额 2,065,440,434.45 565,264,377.32现金及现金等价物净增加额 -1,579,689,143.27 1,500,176,057.13（3）年末使用权受限制的货币资金详见附注六、54“所有权或使用权受限制的资产”。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当
1,571,506.84
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 1,571,506.84
合 计 1,571,506.84
注：本年指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是包含嵌入衍生工具的结构性存款分拆产生的。
3、应收票据
年末已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 60,000,000.00
商业承兑汇票
合计 60,000,000.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,485,000.00 0.57 1,485,000.00 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
259,959,322.68 99.26 1,831,014.82 0.70 258,128,307.86备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
449,997.73 0.17 449,997.73 100.00
准备的应收款项
合 计 261,894,320.41 100.00 3,766,012.55 258,128,307.86（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
1,485,000.00 0.12 1,485,000.00 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,259,021,548.47 99.85 27,837,169.56 2.21 1,231,184,378.91备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
369,997.73 0.03 369,997.73 100.00
准备的应收款项
合 计 1,260,876,546.20 100.00 29,692,167.29 1,231,184,378.91①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由工行浙江省分行 1,485,000.00 1,485,000.00 100.00 预计无法收回合计 1,485,000.00 1,485,000.00 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 182,405,934.85 912,029.68 0.501至2年 77,190,762.01 771,907.62 1.00
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）2至3年 91,272.46 4,563.62 5.003至4年 225,784.92 112,892.46 50.004至5年 31,894.00 15,947.00 50.005年以上 13,674.44 13,674.44 100.00合计 259,959,322.68 1,831,014.82
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由中国光大银行广西南宁分行 311,913.80 311,913.80 100.00 预计无法收回其他零星款项 138,083.93 138,083.93 100.00 预计无法收回合计 449,997.73 449,997.73 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额38,898,326.86元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 106,028,827.70元，占应收账款年末余额合计数的比例为40.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 614,981.24元。
5、预付款项
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 54,849,197.36 100.00
67,258,696.82 87.111至2年 7,928,550.70 10.272至3年 1,736,500.00 2.253年以上 288,481.21 0.37合计 54,849,197.36 100.00 77,212,228.73 100.00注：预付账款主要预付速递易运营的场地租金及电费。
6、应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 617,054.79
3,432,691.59委托贷款
债券投资
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
理财产品 231,890.41
合 计 848,945.20
3,432,691.597、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
44,317,750.48 97.45 1,078,666.50 2.43 43,239,083.98备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,159,686.43 2.55 1,159,686.43 100.00
准备的其他应收款
合 计 45,477,436.91 100.00 2,238,352.93 43,239,083.98（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%）金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
14,881,366.92 100.00 1,552,556.99 10.43 13,328,809.93备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 14,881,366.92 100.00 1,552,556.99 13,328,809.93①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 41,506,683.42 207,533.40 0.501至2年 1,177,354.34 11,773.54 1.002至3年 473,215.12 23,660.76 5.003至4年 291,585.00 145,792.50 50.004至5年 358,012.60 179,006.30 50.005年以上 510,900.00 510,900.00 100.00合计 44,317,750.48 1,078,666.50
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由四川省协顺观止文化传播有限公司 776,699.03 776,699.03 100.00 预计无法收回房租押金 152,987.40 152,987.40 100.00 预计无法收回客恩瑞（北京）网络技术有限公司 230,000.00 230,000.00 100.00 预计无法收回合计 1,159,686.43 1,159,686.43 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,932,828.16元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额外部单位往来款 29,352,054.60
个税手续费返还款 1,423,568.16
保证金 8,726,804.72 10,025,427.78员工备用金 2,205,779.58 1,156,293.20其他 3,769,229.85 3,699,645.94合计 45,477,436.91 14,881,366.92（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%）年末余额上海易所试电子商务
货物回购款 29,352,054.601年以内 64.54 146,760.27有限公司
广发银行广州分行广
保证金 1,000,000.001年以内 2.20 5,000.00发大厦支行
个税手续费返还
金牛区地方税务局 1,405,568.161年以内 3.09 7,027.84款
中国建设银行股份有
保证金 1,000,000.001年以内 2.20 5,000.00限公司
福建国诚招标有限公
保证金 736,000.001年以内 1.62 3,680.00司
合计 — 33,493,622.76 — 73.65 167,468.118、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料
在产品
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值库存商品 3,467,825.61 3,467,825.61发出商品
合计 3,467,825.61 3,467,825.61（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值原材料 56,023,552.80 56,023,552.80在产品 7,048,708.81 7,048,708.81库存商品 33,199,494.74 33,199,494.74发出商品 17,622,789.16 17,622,789.16合计 113,894,545.51 113,894,545.51（2）截至2016年12月31日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。
（3）截至2016年12月31日，本公司无用于债务担保的存货。
9、划分为持有待售的资产
项 目 年末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间持有待售非流动资产 3,663,625.50 8,286,072.38 1,482,511.06 预计2017年其中：固定资产 3,663,625.50 8,286,072.38 1,482,511.06
投资性房地产
合 计 3,663,625.50 8,286,072.38 1,482,511.06
注：持有待售非流动资产为拟处置的部分房产，本公司已与受让方签署了相关的房屋转让合同，且收取了部分转让款。上述公允价值为不含税售价。
10、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注一年内到期的可供出售金融资产
一年内到期的持有至到期投资
一年内到期的长期应收款 136,823,012.33 详见附注六、13一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款）
合 计 136,823,012.33
11、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品 注 1,217,900,000.00 700,161,917.80
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 149,093,768.11 99,143,037.07合 计 1,366,993,768.11 799,304,954.87注：年末银行理财产品中 20,000,000.00元系本公司购买的中国银行青羊支行营业部“中银保本”保本保收益型人民币对公理财产品，期限从 2016年11月8日至2017年1月11日，公司无产品的提前赎回权。
年末银行理财产品中 50,000,000.00元系本公司购买的平安银行股份有限公司深圳分行名称为“卓越计划滚动型保本人民币公司理财产品”保本浮动收益型人民币对公理财产品。期限为30天滚动，客户可在开放期内办理支取预约，未在规定时间内办理支取预约的，视为自动再投资，产品成立日为 2016年 12月 28日，产品到期日为 2017年2月8日，公司无产品的提前终止权。
年末银行理财产品中 20,000,000.00元系本公司购买的平安银行股份有限公司深圳分行名称为“卓越计划滚动型保本人民币公司理财产品”保本浮动收益型人民币对公理财产品。期限为30天滚动，客户可在开放期内办理支取预约，未在规定时间内办理支取预约的，视为自动再投资，产品成立日为2016年6月16日，产品到期日为2017年2月24日，公司无产品的提前终止权。
年末银行理财产品中 150,000,000.00元系本公司购买的中信银行股份有限公司成都分行“共赢保本”保本浮动收益型人民币对公理财产品，期限从2016年12月21日至 2017年3月22日，公司无产品的提前赎回权。
年末银行理财产品中 160,000,000.00元系本公司购买的兴业银行股份有限公司成都分行“金雪球”保本浮动收益封闭式人民币对公理财产品，期限从 2016年 12月 22日至2017年2月20日，公司无产品的提前赎回权。
年末银行理财产品中 100,000,000.00元系子公司成都我来啦网格信息技术有限公司购买的成都银行定制产品－利率交易型人民币资产管理保本浮动收益型人民币对公理财产品，期限从2016年7月14日至2017年1月13日，公司无产品的提前赎回权。
年末银行理财产品中 119,900,000.00元系子公司成都我来啦网格信息技术有限公司购买国债逆回购，投资时间为2016年12月，公司无提前赎回权。
年末银行理财产品中 530,000,000.00元系子公司成都我来啦网格信息技术有限公司购买兴业银行“金雪球－优选”2016年第 11期保本浮动收益封闭式理财产品，期限从 2016年11月24日至2017年2月22日，公司无提前赎回权。
年末银行理财产品中 8,000,000.00元系子公司成都我来啦网格信息技术有限公司购买农业银行“本利丰天天利”开放式人民币保本理财产品，期限从2016年11月14日至 2017年2月10日，公司无提前赎回权。
年末银行理财产品中 20,000,000.00元系子公司成都我来啦网格信息技术有限公
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注司购买农业银行“本利丰.62天”人民币保本理财产品，期限从 2016年11月23日至 2017年1月23日，公司无提前赎回权。
年末银行理财产品中 30,000,000.00元系子公司成都我来啦网格信息技术有限公司购买兴业银行定制产品-金雪球优选 2016年第 16期保本人民币理财 I款，期限从 2016年12月15日至2017年 2月15日，公司无提前赎回权。
年末银行理财产品中 10,000,000.00元系子公司成都我来啦网格信息技术有限公司购买农业银行“本利丰天天利”开放式人民币保本理财产品，期限从 2016年 12月 21日至2017年1月24日，公司无提前赎回权。
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 310,211,086.79 310,211,086.79 50,000,000.00 50,000,000.00其中：按公允价值计量的
按成本计量的 310,211,086.79 310,211,086.79 50,000,000.00 50,000,000.00其他
合计 310,211,086.79 310,211,086.79 50,000,000.00 50,000,000.00（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资本年被投资单位 本年 年本年本年年单位持股现金年初 本年增加 年末
减少 初增加减少末比例（%）红利深圳辰通智能
30,000,000.00
30,000,000.00 19.60股份有限公司
成都三泰电子
180,211,086.79
180,211,086.79 19.00有限公司
西藏联合资本
股权投资基金
20,000,000.00 30,000,000.00
50,000,000.00 10.00有限公司
快捷快递有限
50,000,000.00
50,000,000.00 3.85公司
合 计 50,000,000.00 260,211,086.79
310,211,086.79 —
13、长期应收款
项目 年末余额 年初余额 折现率
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注减值 区间账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
融资保证金 31,652,654.64 31,652,654.64 9,400,535.89 9,400,535.89
分期收款股权转让款 357,367,139.89 357,367,139.89
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
减：一年内到期部分
136,823,012.33 136,823,012.33
的账面价值
合计 252,196,782.20 252,196,782.20 9,400,535.89 9,400,535.89
注：本公司向公司控股股东、实际控制人、董事长补建先生转让本公司持有的全资子公司成都三泰电子有限公司81%股权，转让价款为人民币 76,826.83万元；转让本公司持有的全资子公司成都家易通信息技术有限公司100%股权，转让价款为人民币3,137.93万元；协议约定剩余股权转让款 391,827,324.00元分三年支付。
14、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合其他权益变追加投资 减少投资
投资损益 收益调整 动一、合营企业
小 计
二、联营企业
四川金投金融电子
42,082,274.00 2,981,421.04
服务有限公司
成都笑友网络科技
381,440.81 -142,476.19
有限公司
维度文澜网络科技
900,000.00 8,412.78
（昆山）有限公司
成都三泰铭品金融
350,000.00 -17,382.26 1,387,387.39信息服务有限公司
小 计 42,463,714.81 1,250,000.00 2,829,975.37 1,387,387.39合 计 42,463,714.81 1,250,000.00 2,829,975.37 1,387,387.39（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他
余额利或利润
一、合营企业
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他
余额利或利润
小 计
二、联营企业
四川金投金融电子
45,063,695.04
服务有限公司
成都笑友网络科技
238,964.62 238,964.62有限公司
维度文澜网络科技
908,412.78
（昆山）有限公司
成都三泰铭品金融
-1,720,005.13
信息服务有限公司
小 计 238,964.62 -1,720,005.13 45,972,107.82 238,964.62合 计 238,964.62 -1,720,005.13 45,972,107.82 238,964.62注：成都笑友网络科技有限公司由于经营业务未达预期，未来经营存在重大不确定性，于2016年12月31日，本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司对该长期股权投资全额计提减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 193,581,029.78 1 ,089,048,384.18 16,599,525.00 28,305,474.54 1 ,327,534,413.502、本年增加金额 185,716,509.98 224,873,418.08 56,400.00 8,271,047.92 418,917,375.98（1）购置 1,162,154.41 56,400.00 1,319,201.67 2,537,756.08（2）在建工程转入 185,716,509.98 223,711,263.67 6,951,846.25 416,379,619.90（3）企业合并增加
（4）其他
3、本年减少金额 3,686,225.34 159,644,520.89 3,835,285.56 7,825,791.90 174,991,823.69（1）处置或报废 59,371,419.53 3,823,535.56 4,140,724.32 67,335,679.41（2）企业合并变化减少 1,072,201.39 11,750.00 3,685,067.58 4,769,018.97（3）其他 3,686,225.34 99,200,899.97 102,887,125.314、年末余额 375,611,314.42 1 ,154,277,281.37 12,820,639.44 28,750,730.56 1 ,571,459,965.79二、累计折旧
1、年初余额 13,176,496.65 102,169,615.59 10,440,096.38 13,454,869.28 139,241,077.902、本年增加金额 6,493,097.91 132,210,951.94 1,355,994.75 5,883,472.44 145,943,517.04
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计（1）计提 6,493,097.91 132,210,951.94 1,355,994.75 5,883,472.44 145,943,517.04（2）企业合并增加
3、本年减少金额 22,599.84 25,253,283.89 2,641,609.04 6,302,163.26 34,219,656.03（1）处置或报废 11,686,182.00 2,633,468.04 3,642,916.95 17,962,566.99（2）企业合并变化减少 660,937.69 8,141.00 2,659,246.31 3,328,325.00（3）其他 22,599.84 12,906,164.20 12,928,764.044、年末余额 19,646,994.72 209,127,283.64 9,154,482.09 13,036,178.46 250,964,938.91三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）企业合并变化减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 355,964,319.70 945,149,997.73 3,666,157.35 15,714,552.10 1 ,320,495,026.882、年初账面价值 180,404,533.13 986,878,768.59 6,159,428.62 14,850,605.26 1 ,188,293,335.60注：其他减少主要系本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司为达到更好的用户体验及优化网点布局，对使用情况较差的部分网点的速递易储物设备（尚具备升级改造经济价值的）进行返厂升级改造，以提升设备性能，从而提升用户体验。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 95,062,789.21 2,127,921.41 92,934,867.80
合计 95,062,789.21 2,127,921.41 92,934,867.80
（3）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋及建筑物 71,803,235.70合计 71,803,235.70（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 账面价值 未办妥产权证书的原因办公大楼及研发楼 151,586,300.25 尚在办理中
16、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值三泰电子工业性
163,049,765.70 163,049,765.70科研用房（二期）
24小时自助便民
服务网络及平台 4,086,625.99 4,086,625.99 25,746,586.90 25,746,586.90建设项目
合计 4,086,625.99 4,086,625.99 188,796,352.60 188,796,352.60（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固定本年其他
项目名称 预算数 年初余额 年末余额金额 资产金额 减少金额
三泰电子工业性科研
19300万元 163,049,765.70 29,618,590.53 192,668,356.23
用房（二期）
24小时自助便民服务
25,746,586.90 2 02,051,302.76 223,711,263.67 4,086,625.99网络及平台建设项目
合计 188,796,352.60 2 31,669,893.29 416,379,619.90 4,086,625.99（续）
工程累计投入占
工程
利息资本化其中：本年利本年利息资
工程名称 资金来源预算比例（%）
进度
累计金额息资本化金额本化率（%）
三泰电子工业性 自有资金、金 99.83 100.00% 10,487,513.59 2,999,400.98 6.00
科研用房（二期） 融机构贷款 24小时自助便民
募集资金、金服务网络及平台 注* 注* 10,349,657.66 351,859.72 6.41
融机构贷款建设项目
合计 20,837,171.25 3,351,260.70
注*：由于 24小时自助便民服务网格及平台建设项目系多网点建设同时进行，而单个网点建设周期较短，单个网点建设完成即形成单项固定资产，年末在建工程余额包含多个网点，无法界定工程完工进度。
17、工程物资
项目 年末余额 年初余额
待安装的速递易储物设备注1 37,683,817.25
速递易返厂升级改造物资注2 73,251,715.86
合计
110,935,533.11
注1、待安装的速递易储物设备系本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注司的设备加工商为公司加工完毕，已按约定交付至指定地点，但尚未运抵安装现场、实施安装的设备。
注2、速递易返厂升级改造系本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司为达到更好的用户体验及优化网点布局，对使用情况较差的部分网点的速递易储物设备（尚具备升级改造经济价值的）进行返厂升级改造，以提升设备性能，从而提升用户体验。该金额已扣除原计入设备价值的安装费用、经鉴定拟报废的部分部件的摊余成本。
18、无形资产
项 目 土地使用权 软件 其他 合计一、账面原值
1、年初余额 6,911,290.42 138,739,338.13 461,100.00 146,111,728.552、本年增加金额 113,111,479.40 113,111,479.40（1）购置 319,182.63 319,182.63（2）内部研发 112,792,296.77 112,792,296.77（3）企业合并增加
（4）其他
3、本年减少金额 16,355,785.44 16,355,785.44（1）处置 14,986,720.31 14,986,720.31（2）因合并范围变化减少 1,369,065.13 1,369,065.134、年末余额 6,911,290.42 235,495,032.09 461,100.00 242,867,422.51二、累计摊销
1、年初余额 1,786,314.02 51,795,224.86 53,581,538.882、本年增加金额 139,501.44 26,780,334.93 92,220.00 27,012,056.37（1）计提 139,501.44 26,780,334.93 92,220.00 27,012,056.37（2）企业合并增加
3、本年减少金额 2,159,853.31 2,159,853.31（1）处置 1,209,349.84 1,209,349.84（2）因合并范围变化减少 950,503.47 950,503.474、年末余额 1,925,815.46 76,415,706.48 92,220.00 78,433,741.94三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 土地使用权 软件 其他 合计3、本年减少金额
（1）处置
（2）因合并范围变化减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 4,985,474.96 159,079,325.61 368,880.00 164,433,680.572、年初账面价值 5,124,976.40 86,944,113.27 461,100.00 92,530,189.67注：①本年处置为本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司因经营战略的调整及业务的发展，部分软件已不再使用或没有使用价值，无法为公司带来经济利益，对该部分软件予以报废。
②本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为95.73%。
19、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 内部开发支 确认为无形转入当期损年末余额其他
出 资产 益
OCR识别率及勾兑率
1,959,325.19 1,959,325.19
提升项目
电子回单管理系统二
2,501,654.54 2,501,654.54
期升级项目
对公业务远程服务系
2,351,554.65 2,351,554.65
统
对公自助设备软件系
2,303,586.86 2,303,586.86
统
对账预处理系统 2,532,176.93 2,532,176.93
多功能自助回单打印
系统配合新核心改造 2,934,601.72 2,934,601.72
项目
海外信息系统整合转
1,779,448.89 1,779,448.89
型
社区互联网金融服务
3,969,876.40 3,969,876.40
平台(金蓉街)
虚拟柜员机 2,562,099.00 2,562,099.00
移动运营管理云平台 2,201,648.28 2,201,648.28
印章管控及自动化控
2,632,623.41 2,632,623.41
制平台
业务管理及分析系统
13,813,300.81 1,000,000.00 14,813,300.81
项目
开放平台软件工具包 4,044,413.04 150,000.00 4,194,413.04
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注本年增加 本年减少
项 目 年初余额 内部开发支 确认为无形转入当期损年末余额其他
出 资产 益
个人画像大数据集成
19,979,272.21 7,816,200.00 27,795,472.21
平台项目
单品促销平台 5,694,887.58 552,999.98 6,247,887.56
金融云平台 31,603,226.59 31,603,226.59
智能物联网系统项目 16,751,596.15 4,661,132.08 21,412,728.23
第三方结算中心 4,889,927.13 269,999.99 5,159,927.12
其他 1,965,341.21 1,565,341.21 400,000.00
合 计 98,741,964.72 42,178,927.92 112,792,296.77 28,128,595.87
20、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉
年初余额
企业合并
年末余额的事项
其他 处置 其他
形成的
烟台伟岸信息科技有限公司 677,550,331.54 677,550,331.54合计 677,550,331.54 677,550,331.54（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉年初余
本年增加 本年减少
年末余额的事项 额
计提 其他 处置 其他
烟台伟岸信息科技有限公司 652,724,955.48
652,724,955.48合计 652,724,955.48 652,724,955.48注：本公司于2015年8月完成对烟台伟岸信息科技有限公司（以下简称“烟台伟岸”）100%股权的收购，形成非一控制下的企业合并。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。账面投资成本大于烟台伟岸净资产份额 677,550,331.54元，形成商誉。
由于烟台伟岸营业收入大部分来自于平安财险和平安人寿的互联网推广业务，存在单一大客户的风险，因年内由于平安保险内部针对互联网保险推广这块业务的经营模式发生较大调整，部分业务暂停，新拓展客户业务收入规模还未得到释放，由此导致相关的商誉存在减值迹象。
本公司的商誉的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。于年末时，根据北京天圆开资产评估有限公司出具的以《拟进行商誉减值测试涉及的烟台伟岸信息科技有限公司全部资产及负债形成的权益价值项目》为目的的评估报告（天圆开咨字［2017］第4012号），本公司计提商誉减值准备共计 652,724,955.48元。
21、长期待摊费用
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额 年末数1#楼办公家具摊销 13,911,553.04 4,980,854.68 8,930,698.36一期厨房装修 3,554,018.48 789,781.88 2,764,236.60一期咖啡厅装修 410,345.44 89,529.92 320,815.52A1A2装修费 4,720,519.60 1,392,995.46 1,342,042.47 4,771,472.59成都我来啦装修 1,953,336.61 899,486.22 1,611,516.84 1,241,305.99广州办公室装修费 26,000.00 26,000.00
C1栋9、11层装修 2,048,491.17 34,141.52 2,014,349.65其他 357,281.56 539,363.20 228,909.92 667,734.84合计 24,907,054.73 4,906,336.05 9,102,777.23 20,710,613.5522、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产差异 差异
资产减值准备 99,147.95 24,778.49 28,393,464.68 4,297,606.00抵销内部未实现利润
递延收益 9,407,298.60 1,411,094.79应付职工薪酬 884,250.06 210,696.84股权激励费用
可抵扣亏损 97,853,092.63 14,677,963.89合计 99,147.95 24,778.49 136,538,105.97 20,597,361.52（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 49,508,251.37 32,250,476.09可抵扣亏损 856,225,713.59 105,968,700.96合计 905,733,964.96 138,219,177.05（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2016年 1,183,306.57
2017年
2018年 9,096,552.96 9,096,552.96
2019年 2,449,265.73 2,449,265.73
2020年 187,718,377.90 93,239,575.70
2021年 656,961,517.00
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年份 年末余额 年初余额 备注
合计 856,225,713.59 105,968,700.96
23、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付软件款 1,312,197.63 80,000.00预付设备款 1,408,029.41
预付投资款 5,600,000.00
减：一年内到期部分
合 计 8,320,227.04 80,000.0024、短期借款
短期借款分类
年末余额 年初余额
质押借款 70,000,000.00 259,400,000.00抵押借款 29,000,000.00 29,000,000.00保证借款 300,000,000.00 230,000,000.00信用借款 365,000,000.00质押并保证借款 50,000,000.00
合计 449,000,000.00 883,400,000.00注：（1）质押借款系银行承兑票据贴现取得的借款，根据本公司与中国光大银行股份有限公司成都高新支行签订的电子银行承兑协议开具的 70,000,000.00元电子银行承兑汇票质押物为 70,000,000.00元定期存单。
（2）抵押借款，根据本公司与中国工商银行股份有限公司成都沙河支行签订的流动资产借款合同和最高额抵押合同，本公司以X京房产权朝字第 1533781号、X京房产权朝字第 1533122号房屋产权作抵押，向中国工商银行成都沙河支行借款 29,000,000.00元，借款期限为2016年6月23日至2017年6月21日。
（3）保证借款，根据本公司与成都银行股份有限公司金河支行签订的借款合同和补建与成都银行股份有限公司金河支行签订的最高额保证合同，本公司向成都银行股份有限公司金河支行借款 30,000,000.00元，借款期限为 2016年 5月 24日至 2017年5月23日。根据本公司与成都银行股份有限金河支行签订的借款合同和补建与成都银行股份有限公司金河支行签订的保证合同，本公司向成都银行股份有限公司金河支行借款20,000,000.00元，借款期限为 2016年4月12日至2017年4月11日。根据本公司与中信银行股份有限公司成都分行签订的人民币流动资金贷款合同和本公司的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司、补建与中信银行股份有限公司成都分行签订的保证合同，本公司向中信银行股份有限公司成都分行借款 70,000,000.00元，借款
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注期限为 2016年8月17日至2017年8月17日。根据本公司与渤海银行股份有限公司成都分行签订的流动资金借款合同和本公司的子公司成都三泰电子有限公司（已处置）、本公司的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司、补建与渤海银行股份有限公司成都分行签订最高额保证合同，本公司向渤海银行股份有限公司成都分行借款 30,000,000.00元，借款期限为2016年10月26日至2017年 10月25日。
银行承兑票据贴现取得的借款 150,000,000.00元，根据本公司与中国光大银行股份有限公司成都高新支行签订电子银行承兑汇票承兑协议开具 50,000,000.00元电子银行承兑汇票，并本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司、成都三泰电子有限公司（已处置）、补建与中国光大银行股份有限公司成都高新支行签订保证合同。
根据本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订的综合授信额度合同开具 100,000,000.00元商业承兑汇票，并本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司、补建与平安银行股份有限公司深圳分行签订最高额保证担保合同。
（4）质押并保证借款，根据本公司与中国农业银行股份有限公司成都总府支行签订的流动资金贷款合同、最高额权利质押合同和本公司的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司与中国农业银行股份有限公司成都总府支行签订的最高额保证合同，本公司以专利权出质向中国农业银行股份有限公司成都总府支行借款 20,000,000.00元、 30,000,000.00元，借款期限分别为 2016年 3月 21日至 2017年 3月 14日、2016年5月10日至2017年5月9日。
25、应付票据
种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 387,900.00
合计 387,900.00
26、应付账款
项 目 年末余额 年初余额
货款 250,984,938.65工程设备款 22,278,915.90 267,701,328.75外包服务款 3,424,797.55 32,240,732.74速递易运营款 43,805,199.88 11,364,000.00其他 3,519,567.45 5,183,570.00合 计 73,028,480.78 567,474,570.1427、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
货款 2,301,228.36 36,949,639.79
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
合 计 2,301,228.36 36,949,639.7928、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额一、短期薪酬 55,752,013.52 653,458,210.07 646,474,186.11 62,736,037.48二、离职后福利-设定提存计划 129,761.04 84,449,272.62 84,511,569.44 67,464.22三、辞退福利 8,205,791.30 8,205,791.30
四、一年内到期的其他福利
合 计 55,881,774.56 746,113,273.99 739,191,546.85 62,803,501.70（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴 32,047,507.58 540,620,231.09 543,249,604.49 29,418,134.182、职工福利费 24,533,926.32 24,533,926.32
3、社会保险费 45,715.78 37,670,925.73 37,659,384.63 57,256.88其中：医疗保险费 38,955.24 33,607,797.06 33,595,630.84 51,121.46工伤保险费 3,263.23 1,970,968.24 1,972,186.37 2,045.10生育保险费 3,497.31 2,092,160.43 2,091,567.42 4,090.324、住房公积金 58,742.72 26,620,801.37 26,554,850.49 124,693.605、工会经费和职工教育经费 23,600,047.44 24,012,325.56 14,476,420.18 33,135,952.826、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 55,752,013.52 653,458,210.07 646,474,186.11 62,736,037.48（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额1、基本养老保险 118,170.70 79,254,378.48 79,307,810.56 64,738.622、失业保险费 11,590.34 5,194,894.14 5,203,758.88 2,725.603、企业年金缴费
合 计 129,761.04 84,449,272.62 84,511,569.44 67,464.22本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司承担部分分别按员工基本工资或成都市月平均工资的19%、0.6%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
29、应交税费
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
增值税 7,200,821.59 57,866,689.13营业税 1,595,761.45企业所得税 3,198,326.33 7,299,800.51个人所得税 695,109.00 32,469,658.94城市维护建设税 480,070.80 5,440,323.29教育费附加 265,286.06 2,398,670.79地方教育费附加 176,857.37 1,599,233.05印花税 633,936.45 3,534,720.81其他 5,291.64 2,787,851.37合 计 12,655,699.24 114,992,709.3430、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,169,361.11 1,245,870.83短期借款应付利息 340,731.88 1,021,934.02合 计 1,510,092.99 2,267,804.8531、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
往来款 20,696,297.20 5,173,250.24保证金 7,829,260.62 6,241,318.17质保金 20,400,144.93 10,335,579.01其他 6,256,134.63 5,670,602.07合 计 55,181,837.38 27,420,749.49（2）账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因广州市暨嘉信息科技有限公司 3,343,986.14 质保金
绵阳市攀极科技有限公司 1,473,474.82 质保金
苏州市德惠机电设备有限公司 1,174,223.20 质保金
宁波万金现代钣金有限公司 2,106,715.52 质保金
合 计 8,098,399.68
32、划分为持有待售的负债
项 目 年末余额 年初余额
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末余额 年初余额
预收售房款 2,900,000.00
合 计 2,900,000.00
33、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、34） 160,000,000.00 37,000,000.001年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款（附注六、35） 149,076,215.02 31,520,126.141年内到期的递延收益（附注六、36） 5,168,078.51 3,831,950.72合 计 314,244,293.53 72,352,076.8634、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 37,000,000.00抵押借款
保证借款
信用借款
质押并保证借款 485,000,000.00 640,000,000.00抵押并保证借款 120,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、33） 160,000,000.00 37,000,000.00合计 445,000,000.00 640,000,000.00注：（1）抵押并保证借款，根据本公司与上海浦东发展银行股份有限公司成都蜀汉支行签订的贷款合同及最高额抵押合同和补建与上海浦东发展银行股份有限公司成都蜀汉支行签订的最高额保证合同，本公司以成房权证监证字第 4354666号房屋产权做抵押向上海浦东发展银行股份有限公司成都蜀汉支行贷款 120,000,000.00元，借款期限为 2016年12月15日至2019年12月14日。
（2）质押并保证借款，根据本公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订的委托贷款借款合同及最高额股权质押合同和补建、成都我来啦网格信息技术有限公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订的保证合同，本公司以子公司烟台伟岸信息科技有限公司股权作质押向兴业银行股份有限公司成都分行分行贷款 162,500,000.00元和 337,500,000.00元，借款期限分别为 2015年8月 21日至2017年2月 20日和2015年 10月 14日至 2018年 8月 20日，于 2016年 2月 19日、2016年 8月 19日归还 10,000,000.00元、140,000,000.00元。根据本公司与国家开发银行股份有限公司签订的国开发展基金股东借款合同及补建、成都我来啦网格信息技术有限公司与国家开发银行股份有限公司签订的保证合同以及补建与国家开发银行股份有限公司签订的质押
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注合同以 1100万股流通股作质押，本公司向国家开发银行股份有限公司贷款 140,000,000.00元，借款期限为2015年12月31日至2025年12月30日，于 2016年12月30日归还5,000,000.00元。
35、长期应付款
项目 年末余额 年初余额远东国际租赁有限公司 注1 97,304,277.20 41,629,622.97海尔融资租赁（中国）有限公司 5,898,944.54 8,804,152.72长城国兴金融租赁有限公司 注2 287,891,708.67
减：一年内到期部分（附注六、33） 149,076,215.02 31,520,126.14合计 242,018,715.39 18,913,649.55注1：根据本公司的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司与远东国际租赁有限公司签订的所有权转让协议、售后回租赁合同，成都我来啦网格信息技术有限公司向远东国际租赁有限公司借款111,640,800.00元，借款期限为2016年11月8日至2018年1月8日，其中本公司对上述借款提供担保。
注2：根据本公司的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司与长城国兴金融租赁有限公司签订的回租买卖合同、回租租赁合同，成都我来啦网格信息技术有限公司向长城国兴金融租赁有限公司借款 343,300.897.19元，借款期限分别为2016年11月2日至 2021年 11月 2日，其中本公司对上述借款提供担保和股权质押。质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、54所有权或使用权受限制的资产。
36、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因政府补助 19,925,682.26 12,025,150.00 5,667,450.18 26,283,382.08 拨款
合计 19,925,682.26 12,025,150.00 5,667,450.18 26,283,382.08 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关新建生产、研发、
1,377,238.35 1,377,238.35 与资产相关营销综合大楼*1
生产性服务业发
523,560.25 96,000.00 427,560.25与资产相关展专项资金*2
战略性新兴产业 与资产、收益 5,148,000.00 5,148,000.00
项目专项资金*3 相关
战略性新兴产业
6,528,000.00 1,088,000.00 5,440,000.00与资产相关项目贷款贴息*4
软件产业发展专
666,666.67 111,111.11 555,555.56与资产相关项资金*5
服务业发展引导 1,611,111.11 222,222.22 1,388,888.89与资产相关
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注本年新增补本年计入营业 与资产相关/负债项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入金额 与收益相关专项资金*6
创新驱动及新兴
1,143,518.53 144,444.44 999,074.09与资产相关产业发展资金*7
电子商务与物流
快递协同发展试 1,316,939.20 164,617.40 1,152,321.80与资产相关点活动资金*8
2015年移动互
联网和信息安全 355,555.56 44,444.44 311,111.12与资产相关示范项目补助*9
24小时快递自助
服务系统“速递 842,592.59 111,111.11 731,481.48与资产相关易”*10
银行对公票据自
助系统立项经费 412,500.00 412,500.00 与资产相关*11
兰州市速递易智
能快件箱项目建 1,000,000.00 101,851.85 111,111.11 787,037.04与资产相关设*12
24小时便民服务
300,000.00 11,111.11 33,333.33 255,555.56与资产相关网格平台*13
汕头智能快递柜
399,600.00 44,400.00 355,200.00与资产相关*14
高新区科技局智
700,000.00 77,777.78 622,222.22与资产相关能快递柜
石家庄智能快递
1,174,050.00 130,450.00 1,043,600.00与资产相关柜*15
惠州智能快递柜
105,000.00 11,666.67 93,333.33与资产相关*16
无锡智能快递柜 300,000.00 33,333.33 266,666.67与资产相关杭州智能快递柜
5,103,200.00 383,333.33 567,022.23 4,152,844.44与资产相关*17
天津智能快递柜
520,000.00 57,777.78 462,222.22与资产相关*18
贵阳智能快递柜
1,100,000.00 40,740.74 122,222.22 937,037.04与资产相关*19
江门智能快递柜
230,000.00 2,129.63 25,555.56 202,314.81与资产相关*20
高新区经贸局 500,000.00 55,555.56 444,444.44与资产相关佛山智能快递箱
应用推广财政补 162,800.00 4,522.22 18,088.89 140,188.89与资产相关贴项目
台州智能快递柜 430,500.00 15,944.44 47,833.33 366,722.23与资产相关合计 19,925,682.26 12,025,150.00 4,331,322.39 1,336,127.79 26,283,382.08
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注注：*1根据成都市发展和改革委员会、成都市经济和信息化委员会成发改投资[2011]1396号文《关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内投资计划的通知》，公司收到 700.00万元投资补助。本公司将取得的资金作为与资产相关的政府补助，在项目完成后进行摊销。
*2根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财建[2012]166号文《关于下达省安排2012年生产性服务业发展专项资金及项目计划的通知》，公司收到100.00万元项目补助。本公司将取得的资金作为与资产相关的政府补助，在项目完成后进行摊销。
*3根据成都市财政局成财企[2013]76号文《关于下达 2012年第二批省级战略性新兴产业发展专项资金的通知》，公司收到1,180.00万元项目补助，其中与资产相关的为 514.80万元，与收益相关的为 673.20万元。本公司将收到的与资产相关的款项作为与资产相关的政府补助，在资产达到预定可使用状态后按资产预计使用年限进行摊销。
*4根据成都市财政局成财企[2013]131号文《下达2013年第一批省战略性新兴产业发展专项资金的通知》和成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财企[2013]132号文《关于下达 2013年第一批四川省战略性新兴产业发展市本级配套资金的通知》，公司收到979.20万元资金补助。
*5根据《2013年成都高新区软件产业发展专项资金项目（第二批）立项公示的通知》，公司收到软件产业发展专项资金100.00万元。
*6根据成都市财政局和成都市商务局下达的成财外[2014]2015号文《关于从市级服务业发展引导专项资金中下达2014年竞争立项项目资金的通知》，公司收到 230.00万的项目补助，其中与资产相关的为 200.00万元，与收益相关的为30.00万元。
*7根据四川省财政局和四川省经济和信息化委员会下达的川财建[2015]101号《关于下达 2015年省级创新驱动及新兴产业发展资金和项目计划的通知》，公司收到项目补助130.00万元。
*8根据石家庄市商务局下达的《关于拨付电子商务与物流快递协同发展试点活动资金的通知》，公司收到项目补助 157.045万元，其中与资产相关的为 1,481,556.60元。
*9根据成都市财政局和成都市经济和信息化委员会下达的成财企[2015]140号《关于拨付 2015年成都市移动互联网和信息安全示范补助资金的通知》，公司收到项目补助40.00万元。
*10根据四川省财政厅和四川省科学技术厅下达的川财教[2015]28号《关于下达四川省 2015年第一批科技计划项目（地方）资金预算的通知》，公司收到项目补助 100.00万元。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注*11根据成都市金牛区经济科技和知识产权局金经科发[2015]40号《关于下达2015年金牛区产业发展扶持资金项目及经费（第二批）的通知》，公司收到 225.00万元。
*12根据企业与兰州市城关区商务局、兰州市城关区财政局签订的《城关区 2015年商务发展专项资金使用监管协议》，公司收到 100.00万元的项目补助。
*13根据成都市财政局成财建[2015]83号文《关于下达2015年省级内贸流通服务业发展促进资金的通知》，公司收到30.00万元的项目补助。
*14根据汕头市财政局汕邮管联[2016]3号文《关于开展 2016年度汕头市快递业安全发展专项资金财政补贴项目申报工作的通知》，公司收到39.96万元。
*15根据石家庄市商务局下达的《关于拨付电子商务与物流快递协同发展试点活动第二批补贴资金的通知》，公司收到项目补助 117.405万元。
*16根据惠州市管理邮政管理局和惠州市财政局下达的惠邮管联[2016]8号《关于下达 2016年广东省邮政业发展专项资金（快递业安全发展方向）项目计划的通知》，公司收到项目补助10.50万元。
*17根据杭州市财政局、杭州市商务委员会（杭州市粮食局）、杭州市邮政管理局下达的杭财企[2015]189号《关于拨付 2014年电子商务与物流快递协同发展试点中央补助资金的通知》，公司收到项目补助287.00万元；
根据杭州市财政局、杭州市商务委员会（杭州市粮食局）下达的杭财企[2016]80号《关于下达2016年度浙江省商务促进财政专项资金（智能投递终端和农村电子商务服务站）的通知》，公司收到项目补助60.50万元；
根据浙电商办[2016]2号及浙商务发[2016]64号文件，公司收到项目补助 14.82万元；
根据杭州市财政局、杭州市商务委员会（杭州市粮食局）下达的杭财企[2015]186号《关于下达 2015年浙江省商务促进财政专项（电子商务）补助资金的通知》，公司收到项目补助 106.00万元；
根据嘉兴市财政局、嘉兴市商务局下达的嘉财预[2016]276号《关于下达 2015年省级商务促进财政专项资金（第五批）的通知》，公司收到项目补助42.00万元。
*18根据天津市邮政局、天津市商务委、天津市财政局下达的津邮管[2016]59号《关于印发<天津市电子商务与物流快递协同发展试点项目的验收办法>的通知》，公司收到项目补助52.00万元。
*19根据筑商通[2016]75号及筑商通[2015]173号，企业收到项目补助 110.00万元。
*20根据江门市邮政管理局、江门市财政局下达的江邮管联[2016]4号《关于开展 2016年度江门市快递业安全发展专项资金财政补贴项目申报工作的通知》，公司收到项目补助23.00万元。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注37、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 其 年末余额送股 小计
新股 转股 他
股份总数 918,727,822.00 459,363,911.00 459,363,911.00 1,378,091,733.00注：根据本公司 2015年度股东大会决议，本公司以 2015年 12月 31日股本 918,727,822.00股为基数，以每10股由资本公积转增5股，转增459,363,911.00股。
38、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额资本溢价 3,205,644,046.58 1,307,329.11 459,363,911.00 2,747,587,464.69其他资本公积 536,812.80 11,488.20 548,301.00合计 3,206,180,859.38 1,318,817.31 459,363,911.00 2,748,135,765.69注：资本资价变化为①根据本公司 2015年度股东大会决议，本公司以当年 12月 31日股本 918,727,822.00股为基数，以每 10股由资本公积转增 5股，转增 459,363,911.00股，减少资本公积-资本溢价459,363,911.00元。②本年转让成都三泰电子有限公司81%的股权，转让时成都三泰电子有限公司持有的本公司之孙公司浙江三泰电子技术有限公司10%的股权。即在不丧失控制权的情况下部分处置对浙江三泰电子技术有限公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入资本公积-资本溢价1,307,329.11元。
其他资本公积变化为因处置子公司导致原确认的资本公积转入当期损益。本年变化详见附注六、37股本。
39、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 62,437,818.54 62,437,818.54任意盈余公积
其他
合 计 62,437,818.54 62,437,818.54注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
40、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 248,156,936.01 335,282,338.35
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项目 本年 上年
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 248,156,936.01 335,282,338.35加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,303,835,399.52 -37,927,928.00减：提取法定盈余公积 6,832,932.85提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 45,931,223.31 42,364,541.49转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -1,101,609,686.82 248,156,936.0141、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 1,038,537,787.46 866,634,382.97 1,425,631,801.24 926,315,837.79其他业务 916,361.82 226,687.14 659,603.56 227,591.61合计 1,039,454,149.28 866,861,070.11 1,426,291,404.80 926,543,429.4042、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 918,986.88 4,638,397.88城市维护建设税 2,291,923.59 6,100,638.85教育费附加 1,179,227.20 2,791,973.29地方教育费附加 785,997.62 1,861,315.48其他 8,113,925.06 9,314,510.48合计 13,290,060.35 24,706,835.98注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
43、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资 175,798,934.31 161,265,631.66业务费 7,111,335.36 8,679,750.20差旅费 8,415,786.59 8,194,041.62办公费 13,182,832.47 14,744,421.24人力资源 42,155,826.42 40,054,202.83运输费 4,830,547.90 6,976,172.00材料费 13,434,840.45 7,159,536.49
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
交通费 538,864.00 1,305,998.67通讯费 73,937.56 1,246,366.86代理费 3,114,740.72 13,452,483.06广告费 3,661,712.88 5,361,123.41加工、维修 30,223,736.24 6,826,607.64场地费 131,494,404.04 49,864,106.88电费 49,816,076.23 16,422,210.81其他 7,710,201.13 9,608,184.69合计 491,563,776.30 351,160,838.0644、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研发费用 41,446,133.81 30,210,302.13人力资源费（包含工资） 53,556,924.33 47,399,260.71股权激励费用 2,295,862.51办公费 17,774,216.70 14,141,457.03业务费 1,764,044.10 1,779,584.36折旧费 10,155,392.53 14,395,875.13差旅费 2,283,649.92 2,300,102.05咨询费 11,713,424.87 5,660,917.20无形资产摊销 15,985,842.75 1,003,502.66税费 926,252.52 5,773,164.64长期待摊费用 5,070,384.63 5,405,702.01其他 8,899,703.36 4,558,552.67合计 169,575,969.52 134,924,283.1045、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 88,672,143.21 76,800,452.60减：利息收入 7,968,876.88 7,747,087.94减：利息资本化金额 3,351,260.70 10,527,842.50汇兑损益 -47,481.27 -14,799.74减：汇兑损益资本化金额
其他 1,237,725.49 1,964,611.56合计 78,542,249.85 60,475,333.9846、资产减值损失
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 41,831,155.02 10,520,322.13存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失 238,964.62
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 652,724,955.48
其他
合 计 694,795,075.12 10,520,322.1347、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,571,506.84
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,571,506.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计 1,571,506.84
48、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 2,829,975.37 -552,577.07处置长期股权投资产生的投资收益 -10,003,078.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 933,442.17
其他 37,466,983.59 1,321,589.04合 计 31,227,322.63 769,011.9749、营业外收入
计入当期非经常项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额非流动资产处置利得合计 54,336.19 244,143.99 54,336.19其中：固定资产处置利得 54,336.19 244,143.99 54,336.19无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 34,472,054.51 57,950,867.36 34,472,054.51其他 3,607,906.15 1,991,215.80 3,607,906.15合 计 38,134,296.85 60,186,227.15 38,134,296.85其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
增值税即征即退 21,333,069.66 26,479,872.69 与收益相关昆山财政局补贴款 2,179,000.00 12,880,000.00 与收益相关电子信息产业振兴和技术改造项目 1,377,238.35 1,400,000.00 与资产相关战略性新兴产业项目专项资金 1,199,111.11 1,199,111.11 与资产相关服务业发展引导专项资金 686,839.61 566,666.67 与资产相关产业发展扶持资金 412,500.00 1,387,500.00 与资产相关生产性服务业发展专项资金 96,000.00 96,000.00 与资产相关昆山财政局付维度财政奖励 4,843,600.00 与收益相关流动资金贷款贴息 1,500,000.00 与收益相关产业技术成果产业化专项资金 1,000,000.00 与收益相关电子信息产业发展基金项目 5,000,000.00 与收益相关金牛区经科局专项资金 600,000.00 与收益相关商务服务业补贴款 200,000.00 与收益相关工业稳增长项目奖励金 150,000.00 与收益相关营改增退税 597,022.35 493,968.56 与收益相关高新区商务服务业支持资金 1,500,000.00 与收益相关“速递易”项目补助 559,633.32 与资产相关
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注与资产相关/与收益补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
应用技术研究与开发资金经费 490,000.00 与收益相关服务外包发展支出市场品牌推广补助 500,000.00 与收益相关农村电子商务建设补助 200,000.00 与收益相关金融业发展专项资金 500,000.00 与收益相关服务外包产业发展拨款 150,000.00 与收益相关三泰科技馆项目投入经费 715,720.00 与收益相关商务发展专项资金 300,000.00 与收益相关成都市金牛区经济科技和知识产权局
300,000.00 与收益相关双创配套资金
金牛区经科局补助款 300,000.00 与收益相关成都市互联网信息办公室补助奖励款 100,000.00 与收益相关宁波市江东区财政补贴款 450,000.00 与收益相关成都高新技术产业开发区稳岗补贴 162,020.25 与收益相关其他 363,899.86 154,148.33 与收益相关合 计 34,472,054.51 57,950,867.36
50、营业外支出
计入当期非经常性损项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额非流动资产处置损失合计 81,059,760.91 333,047.16 81,059,760.91其中：固定资产处置损失 67,286,390.44 333,047.16 67,286,390.44无形资产处置损失 13,773,370.47 13,773,370.47债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 1,835,802.97
其他 195,947.61 2,000.56 195,947.61合 计 81,255,708.52 2,170,850.69 81,255,708.52注：固定资产处置损失主要为①本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司早期投放的速递易储物柜部分硬件不能满足市场需求，且不具备升级改造的经济价值，对该部分资产进行报废处理；②本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司为达到更好的用户体验及优化网点布局，对使用情况较差的部分网点的速递易储物设备（尚具备升级改造经济价值的）进行返厂升级改造，以提升设备性能，从而提升用户体验。对该部分设备原计入设备价值的安装费用、经鉴定拟报废的部分部件的摊余成本及清理支出列入固定资产处置损失中。
注：无形资产处置损失为本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司经营
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注战略的调整及业务的发展，部分软件已不再使用或没有使用价值，无法为公司带来经济利益，对该部分软件予以报废。
51、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用 2,141,275.17 3,160,821.09递延所得税费用 16,197,490.18 11,511,857.49合 计 18,338,765.35 14,672,678.58（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 -1,285,496,634.17按法定/适用税率计算的所得税费用 -192,824,495.13子公司适用不同税率的影响 -57,331,354.62调整以前期间所得税的影响 -144,889.18非应税收入的影响 -879,144.96不可抵扣的成本、费用和损失的影响 625,704.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,785.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 179,051,594.87税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
商誉减值、核定征收、研发费用加计扣除的影响 89,863,135.52所得税费用 18,338,765.3552、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额利息收入 4,929,999.37 5,599,843.07除税费返还外的其他政府补助收入 8,807,662.46 22,163,383.56往来款 114,000.00 7,085,505.50保证金 14,745,340.81 13,101,934.01备用金 8,000.00 88,619.95烟台伟岸信息科技有限公司股东程春还借款 50,111,614.03个税返还款等 7,158.56 1,324,683.07股权激励代扣代缴税款 34,252,649.28 83,351,892.82履约保证金 552,068.34 2,148,198.98其他 2,268,979.56 511,294.22合 计 65,685,858.38 185,486,969.21
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额备用金 1,875,325.50 351,071.67保证金、押金 5,462,357.26 3,428,734.80付现费用 269,439,364.13 225,209,850.27捐赠支出 1,780,026.23罚款支出 157,322.66 1,000.00股权激励代扣代缴税款 66,067,661.39 51,393,020.58履约保证金 3,306,686.72 1,503,983.50其他 31,550,134.80 1,238,234.56合 计 377,858,852.46 284,905,921.61（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收回的定期存款 54,500,000.00 10,000,000.00定期存款利息 4,361,852.78 154,000.00资金拆借 20,478,684.93赎回银行理财产品 5,230,000,000.00 140,000,000.00合 计 5,288,861,852.78 170,632,684.93（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额新增的定期存款 70,000,000.00 10,000,000.00购买信托产品、理财产品 5,827,900,000.00 700,000,000.00合 计 5,897,900,000.00 710,000,000.00（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额收到与资产相关的政府补助 12,025,150.00 8,431,556.60收回承兑汇票保证金 242,284,961.15 31,519,081.70融资收到借款 368,300,000.00 29,000,000.00收到深圳市顺丰投资有限公司借款 200,000,000.00募集资金发行费用 5,670,000.00合 计 622,610,111.15 274,620,638.30（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额支付票据保证金 150,484,873.68 132,888,270.64回购公司股票支付
票据贴现息
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额发行费用 1,120,000.00 5,050,943.40支付融资款 47,583,214.03 15,969,455.61支付融资咨询费 2,307,750.00 1,997,304.59支付深圳市顺丰投资有限公司借款 200,000,000.00其他 100,000.00 108,000.00合 计 201,595,837.71 356,013,974.2453、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,303,835,399.52 -37,927,928.00加：资产减值准备 694,795,075.12 10,520,322.13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 145,922,124.13 78,239,875.22无形资产摊销 27,012,056.37 15,106,649.30长期待摊费用摊销 9,102,777.23 7,050,764.49处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-14,494.21 88,903.17益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 81,019,918.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,571,506.84
财务费用（收益以“－”号填列） 82,725,534.02 64,017,880.71投资损失（收益以“－”号填列） -31,227,322.63 -769,011.97递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,197,490.18 11,511,857.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,525,449.19 13,123,758.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -172,665,495.63 -896,547,701.04经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,148,722.64 599,865,889.19其他
经营活动产生的现金流量净额 -318,865,071.02 -135,718,740.822、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注补充资料 本年金额 上年金额现金的期末余额 485,751,291.18 2,065,440,434.45减：现金的期初余额 2,065,440,434.45 565,264,377.32加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,579,689,143.27 1,500,176,057.13（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 180,000,000.00其中：成都三泰电子有限公司 163,996,557.00成都家易通信息技术有限公司 16,003,443.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 64,029,393.57其中：成都三泰电子有限公司 46,891,288.87成都家易通信息技术有限公司 17,138,104.70加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：成都三泰电子有限公司
成都家易通信息技术有限公司
处置子公司收到的现金净额 115,970,606.43注：转让后成都家易通信息技术有限公司于 2016年 12月更名为成都三泰智能科技有限公司。
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额一、现金 485,751,291.18 2,065,440,434.45其中：库存现金 59,162.95 115,382.39可随时用于支付的银行存款 484,686,333.95 2,065,218,683.16可随时用于支付的其他货币资金 1,005,794.28 106,368.90二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 485,751,291.18 2,065,440,434.45其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
54、所有权或使用权受限制的资产
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 155,515,030.28票据保证金、保函保证金及定期存单质押等固定资产 693,419,962.63借款抵押
本公司以持有的子公司烟台伟岸信息科技有限公长期股权投资 750,000,000.00
司的股权质押借款
专利权19项
质押借款
本公司以持有的子公司成都我来啦网格信息技术长期股权投资 663,751,028.46有限公司22.96%股权质押给长城国兴金融租赁有限公司用于取得借款
合 计 2,262,686,021.37
七、合并范围的变更
处置子公司
处置价款与处置投丧失控制权
股权处置价股权处置股权处置方丧失控制 资对应的合并报表子公司名称
时点的确定
款 比例（%） 式 权的时点 层面享有该子公司依据
净资产份额的差额成都三泰电子有限
768,268,300.00 81.00协议转让 2016-12-26资产交割 8,742,597.11公司
成都家易通信息技
31,379,300.00 100.00协议转让 2016-12-22资产交割 -18,745,675.61术有限公司
（续）
按照公允价丧失控制权之与原子公司股丧失控制丧失控制权丧失控制权
值重新计量日剩余股权公权投资相关的权之日剩之日剩余股之日剩余股
子公司名称
剩余股权产允价值的确定其他综合收益余股权的权的账面价权的公允价
生的利得或方法及主要假转入投资损益比例（%） 值 值
损失 设 的金额成都三泰电子有
19.00 179,277,644.62 180,211,086.79 933,442.17资产基础法
限公司
成都家易通信息
技术有限公司
注：本公司将上述股权转让给实际控制人补建，转让股权事项详见十、5、（4）。
由于转让成都三泰电子有限公司及成都家易通信息技术有限公司的资产交割日分别为 2016年12月26日、2016年12月22日。交割日未单独编制财务报表，由于业务连续性，难以区分交割日前后的财务数据。本公司以2016年 12月31日作为丧失控制权的时点。
转让后成都家易通信息技术有限公司于 2016年 12月更名为成都三泰智能科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注1、在子公司中的权益
企业集团的构成
持股比例主要经 取得子公司名称 注册地 业务性质 （%）
营地 方式直接间接广东三泰电子技术有 销售、金融
深圳深圳市福田区上步中路深勘大厦10H 100 设立限公司 外包
维度金融外包服务（苏
昆山昆山市花桥镇徐公桥路2号313室 金融外包 100 设立州）有限公司
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成都成都高新区仁和街39号1栋1层1号仓储服务 100 设立技术有限公司
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重庆重庆市渝中区时代天街3号1幢11-1#仓储服务 100设立有限公司
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商务秘书有限公司）
武汉我来啦网格信息 武汉市江汉区贺家墩村福星惠誉福星
武汉 服务行业 100设立技术有限公司 城第1幢1单元15层6、7号
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上海上海市长宁区宣化路300号中区708仓储服务 100设立息技术有限公司
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北京 仓储服务 100设立技术有限公司 层1010
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天津 仓储服务 100设立息技术有限公司 号2-202-19
厦门我来啦网络信息 厦门市思明区湖滨南路76号百脑汇科
厦门 仓储服务 100设立技术有限公司 技大厦717室
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哈尔滨哈尔滨市道里区通达街307号 仓储服务 100设立息技术有限公司
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西安我来啦网格信息 西安市高新区高新三路财富中心二期
西安 仓储服务 100设立技术有限公司 第1幢3单元32110
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注持股比例主要经 取得子公司名称 注册地 业务性质 （%）
营地 方式直接间接贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业
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用房B317室
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石家庄佰如网络科技 河北省石家庄市长安区中山东路39号
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广州易君信息技术有 广州市天河区华强路 3号之二 608室
广州 仓储服务 100设立限公司 （仅限办公用途）
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本年转让成都三泰电子有限公司81%的股权，转让时成都三泰电子有限公司持有的本公司之孙公司浙江三泰电子技术有限公司10%的股权。即在不丧失控制权的情况下部分处置对浙江三泰电子技术有限公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入资本公积-资本溢价1,307,329.11元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 浙江三泰电子技术有限公司处置对价 0.00—现金
—非现金资产的公允价值
处置对价合计 0.00减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,307,329.11差额 1,307,329.11其中：调整资本公积 1,307,329.11调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会名称 直接 间接
计处理方法四川金投金融电子服成都 成都高新区金融外包 14.81 14.81 权益法
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注合营企业或联营企业主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联务股份有限公司 桂溪工业园
名称 营企业投资的会（2）重要联营企业的主要财务信息
计处理方法年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目 四川金投金融电子服务股份有限四川金投金融电子服务股份有公司 限公司
流动资产 197,878,878.13 188,565,869.51非流动资产 72,755,755.13 60,550,232.83资产合计 270,634,633.26 249,116,102.34流动负债 125,137,130.61 111,261,434.68非流动负债
负债合计 125,137,130.61 111,261,434.68少数股东权益 8,161,911.82 10,581,382.87归属于母公司股东权益 137,335,590.83 127,273,284.79按持股比例计算的净资产份额 43,096,360.28 40,832,552.56调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 1,249,721.44对联营企业权益投资的账面价值 43,096,360.28 42,082,274.00存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 155,232,602.55 115,765,897.81净利润 10,822,376.49 -3,281,743.39终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,822,376.49 -3,281,743.39本年度收到的来自联营企业的股
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额项 目 四川金投金融电子服务股份有限四川金投金融电子服务股份有公司 限公司
利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 1,147,377.40 381,440.81下列各项按持股比例计算的合计数 -133,378.11 -18,559.19—净利润 -133,378.11 -18,559.19—其他综合收益
—综合收益总额 -133,378.11 -18,559.19九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
无。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）利率风险－现金流量变动风险
是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及银行长期借款、公司发行的企业债券。
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。在利率下降时，通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2016年 12月 31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
本公司对外担保主要为对子公司进行担保，以降低相担保形成的风险。
此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，对资金进行归集管理，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
名称 对本公司的持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）补建 25.54 25.54
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
维度文澜网络科技（昆山）有限公司 本公司之联营企业
成都三泰铭品金融信息服务有限公司 本公司之原子公司三泰电子之联营企业
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
付笑 本公司实际控制人的配偶
补翘楚 本公司实际控制人的女儿
深圳辰通智能股份有限公司（曾用名“辰通智能设备本公司持股19.60%的企业，本公司一董事于（深圳）有限公司”） 2016年3月在该公司任董事
成都富顿科技有限公司 四川骏逸富顿科技有限公司之子公司
四川骏逸富顿科技有限公司 本公司实际控制人的女儿补翘楚持股18.59%西藏联合资本股权投资基金有限公司 本公司持股10%的企业
上年为子公司；本年12月转让后，本公司持股成都三泰电子有限公司
19%，补建持股81%
成都三泰智能科技有限公司（曾用名“成都家易通信上年为子公司；本年12月转让后，补建持股息技术有限公司”） 100%
金惠家社区服务有限责任公司 本公司董事担任其执行董事之法人企业5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额深圳辰通智能股份有限公司 采购材料 400,683.76
成都富顿科技有限公司 采购材料 708,123.22四川金投金融电子服务股份有限公司 BPO业务转包 19,132,672.56 18,632,418.69四川金投金融电子服务股份有限公司 采购材料 3,111.11 154,230.77维度文澜网络科技（昆山）有限公司 BPO业务转包 1,060,747.35
成都三泰铭品金融信息服务有限公司 采购材料 409,582.70
②出售商品/提供劳务情况
关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额深圳辰通智能股份有限公司 材料销售 5,871.79
深圳辰通智能股份有限公司 提供服务
四川金投金融电子服务股份有限公司 材料销售 183,007.93四川金投金融电子服务股份有限公司 提供服务 175,328.30
四川金投金融电子服务股份有限公司 必有商城福利券 5,128.21
成都富顿科技有限公司 材料销售 5,627,287.15 12,007,709.85成都富顿科技有限公司 提供服务 940,500.02成都富顿科技有限公司 BPO业务转包 942,354.66 1,006,973.30四川骏逸富顿科技有限公司 广告服务 368,716.98
成都三泰铭品金融信息服务有限公司 会费收入 99,441.69
成都三泰铭品金融信息服务有限公司 必有商城福利券 2,222.22
金惠家社区服务有限责任公司 必有商城福利券 4,871.79
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注关联方
关联交易内容
本年发生额 上年发生额金惠家社区服务有限责任公司 广告服务 368,716.98
维度文澜网络科技（昆山）有限公司 会费收入 19,226.42
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类
本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入四川金投金融电子服务股份有限公司 办公设备等 317,520.00 611,282.05深圳辰通智能股份有限公司 房屋租赁 118,860.00
金惠家社区服务有限责任公司 房屋租赁 65,920.00
成都三泰铭品金融信息服务有限公司 房屋租赁 19,333.33
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已被担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕成都三泰电子有限公司 60,000,000.00 2015-10-15 2016-10-14 是成都中小企业融资担保有限责任公司注1 30,000,000.00 2015-09-17 2016-09-16 是成都我来啦网格信息技术有限公司 10,000,000.00 2015-07-07 2016-06-09 是成都我来啦网格信息技术有限公司 12,148,713.92 2015-09-25 2018-09-25 否成都我来啦网格信息技术有限公司 74,719,345.76 2015-05-20 2017-05-10 否成都我来啦网格信息技术有限公司 130,249,610.00 2016-10-20 2018-01-08 否成都我来啦网格信息技术有限公司注2 373,310,897.19 2016-11-02 2021-11-02 否成都三泰电子有限公司 60,000,000.00 2016-06-07 2017-06-06 否成都三泰电子有限公司 30,000,000.00 2016-12-16 2017-12-15 否四川金投金融电子服务股份有限公司 50,000,000.00 2016-03-01 2017-02-28 否四川金投金融电子服务股份有限公司 30,000,000.00 2016-02-26 2016-11-16 是四川金投金融电子服务股份有限公司 30,000,000.00 2016-11-16 2017-11-16 否四川金投金融电子服务股份有限公司 15,000,000.00 2015-07-16 2016-01-15 是成都三泰智能科技有限公司 20,000,000.00 2016-12-16 2017-12-15 否深圳辰通智能股份有限公司注3 20,000,000.00 2016-01-27 2017-01-26 是注1：本公司对成都中小企业融资担保有限责任公司提供反担保。
注2：根据本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司与长城国兴金融租赁有限公司签订的质押合同，本公司以持有的子公司成都我来啦网格信息技术有限公司22.96%股权质押长城国兴金融租赁有限公司借款。
注3：本公司为深圳辰通智能股份有限公司本次融资提供保证担保，由深圳辰通智能股份有限公司实际控制人王佳先生以所持有的胜登公司全部股权质押作为上述信贷业务的反担保。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注②本公司作为被担保方
担保是否已担保方 担保金额 担保起始日担保到期日
经履行完毕补建 20,000,000.00 2016-04-12 2017-04-11
否补建 30,000,000.00 2016-05-24 2017-05-23
否补建、成都我来啦网格信息技术有限公司 70,000,000.00 2016-08-18 2019-08-18
否补建、付笑、成都我来啦网格信息技术有限公司 20,000,000.00 2016-03-21 2017-03-14
否补建、付笑、成都我来啦网格利息技术有限公司 30,000,000.00 2016-05-10 2017-05-09
否补建、成都我来啦网格信息技术有限公司、成都 否 30,000,000.00 2016-10-26 2017-10-25
三泰电子有限公司
补建、成都我来啦网格信息技术有限公司、成都
50,000,000.00 2016-06-24 2017-06-24 否三泰电子有限公司
补建、成都我来啦网格信息技术有限公司 100,000,000.00 2016-03-24 2017-03-24 否补建 120,000,000.00 2016-12-15 2019-12-14 否补建、成都我来啦网格信息技术有限公司 162,500,000.00 2015-08-21 2017-02-20 否补建、成都我来啦网格信息技术有限公司 337,500,000.00 2015-10-14 2018-08-20 否补建、成都我来啦网格信息技术有限公司 140,000,000.00 2015-12-30 2025-12-30 否补建 90,000,000.00 2015-07-06 2016-07-05 是补建 20,000,000.00 2015-03-09 2016-03-08 是补建 20,000,000.00 2015-03-26 2016-03-25 是补建 25,000,000.00 2015-05-08 2016-05-08 是补建 50,000,000.00 2015-08-06 2016-08-06 是补建 50,000,000.00 2015-05-27 2016-05-27 是补建 50,000,000.00 2015-06-26 2016-06-26 是补建、成都三泰电子有限公司 50,000,000.00 2015-07-13 2016-01-13 是补建、成都三泰电子有限公司 30,000,000.00 2015-04-29 2016-04-29 是补建、成都我来啦网格信息技术有限公司、成都
30,000,000.00 2015-09-17 2016-09-16 是中小企业融资担保有限责任公司
补建、付笑、成都我来啦网格信息技术有限公司 50,000,000.00 2015-09-14 2016-09-13 是补建、付笑 100,000,000.00 2016-07-14 2016-10-13 是（4）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容
本年发生额 上年发生额补建
转让子公司股权 注
79,964.76万元
四川金投金融电子服务股份有限公司 处置动产 109,121.76注：2016年 12月经本公司第四届董事会第二十二次会议和 2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于转让全资子公股权暨关联交易的议案》，同意将公司全资子公司成都三泰电子有限公司（以下简称“三泰电子”）81%股权、成都家易通信息技术
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注有限公司（以下简“家易通”）100%股权转让给公司实际控制人补建先生（以下简称“乙方”）。本公司将其持有的三泰电子81%的股权转让给乙方，三泰电子81%股权的定价以中水致远资产评估有限公司出具的“中水致远评报字[2016]第 3059号”《评估报告》中确定的三泰电子100%股东权益的评估价值94,847.94万元为参考依据，由双方协商确定为76,826.83万元，乙方全部以现金形式支付。
对于乙方受让本公司持有的三泰电子81%的股权应支付的股权转让款，按照下述时间支付：
①2016年12月31日之前，乙方向本公司支付不低于40%的股权转让款；
②乙方截至 2016年 12月 31日尚未支付的剩余股权转让款由乙方在 2017年 12月 31日前、2018年 12月 31日前、2019年 12月 31日前分别向本公司支付三分之一。
本公司将其持有的家易通100%的股权全部转让给乙方，家易通100%股权的定价以中水致远资产评估有限公司出具的“中水致远评报字[2016]第 3060号”《评估报告》中确定的家易通100%股东权益的评估价值 3,137.93万元为参考依据，由双方协商确定为3,137.93万元，乙方全部以现金形式支付。
对于乙方受让本公司持有的家易通100%的股权应支付的股权转让款，按照下述时间支付：
①2016年12月31日之前，乙方向本公司支付51%的股权转让款；
②2017年12月31日前，乙方向本公司支付17%的股权转让款；
③2018年12月31日前，乙方向本公司支付16%的股权转让款；
④2019年12月31日前，乙方向本公司支付16%的股权转让款。
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬
193.57万元 154.55万元6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
四川金投金融电子服务股份有限公司 185,769.28 1,827.69 185,769.28 928.85深圳辰通智能股份有限公司
成都富顿科技有限公司 6,560,875.85 65,097.48四川骏逸富顿科技有限公司 7,682,449.78 74,870.30 10,936,000.00 54,680.00金惠家社区服务有限责任公司 390,840.00 1,954.20
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备合计 8,259,059.06 78,652.19 17,682,645.13 120,706.33其他应收款：
深圳辰通智能股份有限公司 67,920.00 339.60
金惠家社区服务有限责任公司 69,216.00 346.08
合计 137,136.00 685.68
长期应收款：
补建 277,983,959.81
合计 277,983,959.81
一年内到期的非流动资产：
补建 113,843,364.19
合计 113,843,364.19
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳辰通智能股份有限公司
四川金投金融电子服务股份有限公司 837,173.10 2,824,341.27成都三泰智能科技有限公司 1,089,153.98
成都富顿科技有限公司 828,504.17合计 1,926,327.08 3,652,845.44其他应付款：
四川金投金融电子服务股份有限公司 2,235,856.53
成都三泰电子有限公司 17,597,099.22
成都三泰铭品金融信息服务有限公司 61,680.00
维度文澜网络科技（昆山）有限公司 3,120.00
合计 19,897,755.75
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）2016年12月20日，经公司第四届董事会第二十三次决议同意，本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司与珠海市速易达科技有限公司（以下简称速易达）签署《智能快递柜项目合作协议》，合作协议约定“①本公司将全国所有网点和箱格（指
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注除高校网点外的本公司其他所有网点，包括后续优化和新增网点）租赁给速易达经营派件、揽件等末端服务；②速易达每年支付本公司租金1.4亿元，并将运营收入按照40%比例分成给本公司；③速递易快递柜的场地租金、电费、维修费用由本公司承担，其他关于快递柜运营的费用，包括但不限于系统网络费用、给客户发送短信的费用由速易达承担；④合作期限三年，自2017年1月1日至2019年12月31日止”。
（2）截至2016年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
本公司之子公司成都我来啦网格信息技术有限公司于 2016年 10月 26日与上海易所试电子商务有限公司签订货物销售额合同补充协议，约定2017年2月15日起对我来啦公司已销售货物总额及退货、损耗等情况进行核算，上海易所试电子商务有限公司确认后应在一周内对我来啦公司未销售之货物履行回购义务。因双方最终未达成一致意见，我来啦公司于2017年3月25日向成都市中级人民法院就本公司之全资子成都我来啦网格信息技术有限公司（原告）与上海易所试电子商务有限公司（被告一）合同纠纷一事提起诉讼，诉讼请求为：1、请求判令被告支付回购货款 30,162,917.40元及利息 36,446.90元（暂计算至起诉之日，实际利息计算至被告实际履行之日），共计30,199,364.30元。2、请求判令被告二（自然人章源）对第一项诉讼请求承担无限连带责任；3、请求被告承担本案诉讼费用。成都市中级人民法院已于2017年3月31日出具受理案件通知书正式受理该案件，截止本财务报告批准报出日，上述案件尚未开庭审理。2017年 4月17日四川省成都市中级人民法院执行裁定书（2017）川01执保138号裁定查封、冻结上海易所试电子商务有限公司及章源财产 30,510,300.00元价值范围内采取保全措施。
2、利润分配情况
于2017年4月25日，本公司第四届董事会召开第二十八次会议，批准2016年度利润分配预案，不进行利润分配及资本公积金转增股本。上述预案尚需提请本公司股东大会批准。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）2017年 4月 7日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于拟出售部分房产的议案》，公司拟出售位于成都市金牛区蜀西路 42号的部分工业用地使用权及地上附属房产（以下简称“部分三泰园区土地及房产”），其中，土地使用面积约
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注10,000平方米，房产建筑面积30,916.37平方米。公司聘请了具有相关业务资格的评估机构中水致远资产评估有限公司对本次拟出售房产进行了评估，并出具了《资产评估报告》（中水致远评报字[2017]第030007号），评估值为169,112,600.00，本次拟出售房产出售均价将不低于上述评估价格。上述房产于 2016年末时账面净值为79,601,512.50元。
（2）经本公司第四届董事会第二十七次会议（2017年 4月 7日）及 2017年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于全资子公司成都我来啦网格信息技术有限公司（以下简称“我来啦公司”）减资的议案》，鉴于公司非公开发行股票募集资金投资项目结项，出于公司经营发展的考虑，同意成都我来啦网格信息技术有限公司减少注册资本 1,152,428,890元（减少的注册资本中含 1,000万元注册资本尚未实缴），同时授权公司管理层负责办理有关工商变更等事宜。本次减资完成后，我来啦注册资本由 2,900,000,000元减少至 1,747,571,110元。公司仍持有我来啦公司100%的股权。
截止本财务报告批准报出日，我来啦公司减资手续尚未办理完毕。
（3）公司因筹划重大事项，经公司向深圳证券交易所申请，公司股票已于 2017年 3月 31日开市起停牌。公司确定筹划中的子公司股权转让及增资事项构成重大资产重组。
（4）截止本财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为金融安防业务、金融自助业务、BPO业务、速递易业务及其他等5个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果、业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为融安防业务、金融自助业务、BPO业务、速递易业务及其他。这些报告分部是以实际经营业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为金融安防业务、金融自助业务、BPO业务、速递易业务及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
由于分部间存在利用资源的交叉，难以准确报告分部的资产总额和负债总额，故分部报告中不报告分部的资产总额和负债总额。
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（2）报告分部的财务信息
单位：万元
金融安防金融自助 分部间抵
项目 BPO业务速递易业务 其他 合计业务 业务 销
主营业务收入 5,216.34 19,432.79 72,306.21 22,530.41 35,437.49 51,069.48 103,853.78主营业务成本 4,808.46 15,035.02 68,936.19 19,789.09 28,885.76 50,791.07 86,663.442、其他
本公司以2016年6月30日为基准日划转经营性净资产金额843,566,550.65元作为对三泰电子的长期股权投资；其中 300,000,000.00元用于对三泰电子增加注册资本，其余部分计入三泰电子资本公积。并于2016年12月向本公司实际控制人补建转让了三泰电子81%的股权，股权转让相关情况详见十、5、（4）。
截止2016年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
42,138,528.92 100.00 344,081.45 0.82 41,794,447.47备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 42,138,528.92 100.00 344,081.45 41,794,447.47（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
1,068,724,263.58 100.00 27,821,259.66 2.60 1,040,903,003.92备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 1,068,724,263.58 100.00 27,821,259.66 1,040,903,003.92组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 41,443,482.29 207,217.42 0.501至2年 346,095.25 3,460.95 1.002至3年 91,272.46 4,563.62 5.003至4年 225,784.92 112,892.46 50.004至5年 31,894.00 15,947.00 50.005年以上
合计 42,138,528.92 344,081.45
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额268,236.42元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 9,527,949.38元，占应收账款年末余额合计数的比例22.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 47,639.75元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
43,201,629.68 100.00 3,742,796.37 8.66 39,458,833.31备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 43,201,629.68 100.00 3,742,796.37 39,458,833.31（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
180,648,806.33 100.00 2,598,790.64 1.44 178,050,015.69备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 180,648,806.33 100.00 2,598,790.64 178,050,015.69组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 24,419,612.66 122,098.06 0.501至2年 3,423,185.18 34,231.85 1.002至3年 9,662,687.70 483,134.39 5.003至4年 4,945,611.54 2,472,805.77 50.004至5年 240,012.60 120,006.30 50.005年以上 510,520.00 510,520.00 100.00合计 43,201,629.68 3,742,796.37
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 2,090,296.34元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额内部单位借款 33,514,276.98 171,448,535.07外部单位借款 72,766.00
个税手续费返还款 1,405,568.16
保证金 7,628,378.72 8,326,554.04员工备用金 232,264.43 279,152.10其他 348,375.39 594,565.12合计 43,201,629.68 180,648,806.33（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额数的比例（%）
广东三泰电子技术有
往来款 15,056,442.131年以内 34.85 75,282.21限公司
1年以内551,647.74元，1
浙江三泰电子技术有 至2年2,985,883.18元，2
限公司
往来款 17,852,675.04
至3年9,546,532.58元，3
41.32 2,894,249.47至4年4,768,611.54元
个税手续
金牛区地方税务局 1,405,568.161年以内 3.25 7,027.84费返还款
广发银行广州分行广
保证金 1,000,000.001年以内 2.31 5,000.00发大厦支行
中国建设银行股份有 1年以内 500,000.00元，5
保证金 1,000,000.00 2.31 502,500.00限公司 年以上500,000.00元
合计 — 36,314,685.33 — 84.04 3,484,059.523、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 准备
对子公司投资 3,700,901,691.90 3,700,901,691.90 3,845,901,691.90 3,845,901,691.90对联营、合营企
20,623,062.67 20,623,062.67 19,132,352.15 19,132,352.15业投资
合 计 3,721,524,754.57 3,721,524,754.57 3,865,034,044.05 3,865,034,044.05（2）对子公司投资
减值准本年计提
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备年末减值准备
余额成都三泰电子
100,000,000.00 1,092,531,777.69 1,192,531,777.69
有限公司
广东三泰电子
30,000,000.00 30,000,000.00
技术有限公司
维度金融外包
服务(苏州)有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
成都我来啦网
格信息技术有 2,890,901,691.90 2,890,901,691.90
限公司
成都三泰智能
45,000,000.00 45,000,000.00
科技有限公司
烟台伟岸信息
750,000,000.00 750,000,000.00
科技有限公司
合计 3,845,901,691.90 1,092,531,777.69 1,237,531,777.69 3,700,901,691.90
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
投资单位 年初余额 权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资 减少投资
投资损益 益调整 动一、合营企业
小 计
二、联营企业
四川金投金融电子
19,132,352.15 1,490,710.52
服务股份有限公司
小 计 19,132,352.15 1,490,710.52
合 计 19,132,352.15 1,490,710.52
（续）
本年增减变动
减值准备年末被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
四川金投金融电子
20,623,062.67
服务股份有限公司
小 计 20,623,062.67
合 计 20,623,062.67
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 407,605,662.41 357,386,643.06 888,672,869.66 659,492,686.50其他业务 6,165,935.77 966,895.20 4,664,739.97 227,591.61合计 413,771,598.18 358,353,538.26 893,337,609.63 659,720,278.115、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,490,710.52 -267,008.94处置长期股权投资产生的投资收益 -44,101,490.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 本年发生额 上年发生额有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 933,442.17
其他 6,797,195.91
合 计 -34,880,141.54 -267,008.94
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 -81,005,424.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
34,472,054.51
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,411,958.54
理财产品形成的其他符合非经常性损益定义的损益项目 29,968,854.10损益及处置股权形成的投资收益小 计 -13,152,557.57
所得税影响额 686,643.85
少数股东权益影响额（税后）
成都三泰控股集团股份有限公司 2016年度财务报表附注项 目 金额 说明合 计 -13,839,201.42
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -34.64 -0.95 -0.95扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -34.29 -0.94 -0.94