TCL集团股份有限公司
未审财务报表
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未审计财务报表
(2017年1月1日至2017年6月30日止)
目录 页次
一、 未审财务报表
1．合并资产负债表 1-2
2．合并利润表 3
3．合并现金流量表 4-5
4．合并股东权益变动表 6-7
5．公司资产负债表 8-9
6．公司利润表 10
7．公司现金流量表 11-12
8．公司股东权益变动表 13-14
9．财务报表附注 15-132
二、 财务报表补充资料
1．净资产收益率及每股收益 AI-1
2．资产减值准备明细表 AI-2
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合并资产负债表
人民币千元
资产 附注四 2017年6月30日 2016年12月31日流动资产
货币资金 1 24,028,220 26,394,913以公允价值计量且其变动计入当
2 1,669,983 1,855,986期损益的金融资产
应收票据 3 5,591,661 5,771,988应收账款 4 14,213,417 13,859,942应收账款保理 5 48,068 86,824预付款项 6 831,104 886,959应收利息 7 88,102 80,091应收股利 8 42,691 61,864其他应收款 9 3,721,295 3,843,942存货 10 12,744,843 12,825,038其他流动资产 11 16,930,248 10,254,772流动资产合计 79,909,632 75,922,319非流动资产
||
|-|
|427,312|

可供出售金融资产 13 2,925,698 3,253,317长期股权投资 14 11,932,713 11,539,007投资性房地产 15 578,346 575,042固定资产 16 34,949,636 37,720,508在建工程 17 7,786,228 8,647,501无形资产 18 5,751,357 4,755,446开发支出 19 1,213,436 1,157,892商誉 20 627,148 638,168长期待摊费用 21 434,543 427,324递延所得税资产 22 743,958 733,384其他非流动资产 23 4,036,716 1,719,828非流动资产合计 71,407,091 71,214,467资产总计 151,316,723 147,136,786主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
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合并资产负债表(续)
人民币千元
负债及股东权益 附注四 2017年6月30日 2016年12月31日流动负债
短期借款 24 15,064,547 10,184,165保理借款 5 48,068 86,824向中央银行借款 25 337,472 13,313吸收存款及同业存放 26 390,410 220,653以公允价值计量且其变动计入
27 348,582 831,069当前损益的金融负债
应付票据 28 3,231,109 1,867,702应付账款 29 16,954,327 19,571,864预收款项 30 1,372,129 1,632,738应付职工薪酬 31 1,676,171 2,044,896应交税费 32 936,764 927,592应付利息 33 405,266 351,465应付股利 34 19,455 135,297其他应付款 35 16,963,791 17,009,910应付短期融资券 36 - 3,000,000一年内到期的非流动负债 37 5,452,762 5,607,032其他流动负债 38 7,461,123 3,808,581流动负债合计 70,661,976 67,293,101非流动负债
长期借款 39 20,022,235 20,647,637应付债券 40 7,995,748 7,493,720长期应付款 41 54,221 55,740长期应付职工薪酬 31 26,432 26,763递延收益 42 2,501,513 5,551,108递延所得税负债 22 232,021 229,781其他非流动负债 86,854 92,155非流动负债合计 30,919,024 34,096,904负债合计 101,581,000 101,390,005股本 43 12,213,682 12,213,682资本公积 44 3,558,016 3,531,323其他综合收益 58 (548,692) (1,365,163)盈余公积 45 1,078,761 1,078,761一般风险准备 46 361 361未分配利润 47 7,362,677 7,305,927归属母公司股东权益合计 23,664,805 22,764,891少数股东权益 26,070,918 22,981,890股东权益合计 49,735,723 45,746,781负债及股东权益总计 151,316,723 147,136,786主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
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合并利润表
人民币千元
附注四 2017年1-6月 2016年1-6月一、营业总收入 52,294,573 48,431,938其中：营业收入 48 52,174,517 48,342,464利息收入 49 120,056 89,474二、营业总成本 51,099,511 49,545,807其中：营业成本 50 41,293,978 41,039,419利息支出 49 32,372 42,462税金及附加 51 250,384 181,008销售费用 4,617,614 4,120,841管理费用 3,911,987 3,433,746财务费用 52 811,233 487,188资产减值损失 53 181,943 241,143加：公允价值变动收益 54 131,012 91,154投资收益 55 799,245 691,382其中：对联营企业和合营企业的投资收益 386,544 378,956汇兑收益/(损失) 49 (9,630) 7,824三、营业利润 2,115,689 (323,509)加：营业外收入 56 171,387 1,297,441其中：非流动资产处置利得 9,493 2,744减：营业外支出 57 64,696 32,276其中：非流动资产处置损失 10,345 2,135四、利润总额 2,222,380 941,656减：所得税费用 59 561,061 153,655五、净利润 1,661,319 788,001归属于母公司股东的净利润 1,033,845 605,706少数股东损益 627,474 182,295六、其他综合收益 58 795,472 (167,838)(一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益 -(二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其
795,472 (167,838)他综合收益
七、综合收益总额 2,456,791 620,163归属于母公司股东的综合收益总额 1,850,316 339,083归属于少数股东的综合收益总额 606,475 281,080八、每股收益 59
(一)基本每股收益(人民币元) 0.0846 0.0496(二)稀释每股收益(人民币元) 0.0846 0.0496主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
人民币千元
附注四 2017年1-6月 2016年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55,464,944 50,452,798客户存款和同业存放款项净增加/(减少)额 169,757 257,972向中央银行借款净增加/(减少)额 324,160 (126,496)收取利息、手续费及佣金的现金 120,120 90,237收到的税费返还 2,452,084 2,828,782收到的其他与经营活动有关的现金 60 1,193,334 696,118经营活动现金流入小计 59,724,399 54,199,411购买商品、接受劳务支付的现金 (43,098,935) (40,209,191)客户贷款及垫款净(增加)/减少额 (380,261) 98,757存放中央银行和同业款项净(增加)/减少额 2,617 38,146支付给职工以及为职工支付的现金 (4,231,419) (3,984,521)支付的各项税费 (1,247,602) (1,477,560)支付的其他与经营活动有关的现金 61 (7,296,258) (6,763,643)经营活动现金流出小计 (56,251,858) (52,298,012)经营活动产生的现金流量净额 63 3,472,541 1,901,399二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,813,449 5,471,532取得投资收益收到的现金 438,836 279,476处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
147,596 7,026回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 60,431 63,988收到其他与投资活动有关的现金 - -投资活动现金流入小计 10,460,312 5,822,022购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
(6,879,777) (8,591,368)现金
投资支付的现金 (14,375,950) (12,121,790)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 (63,645) -不合并子公司所减少的现金 (1,023) -投资活动现金流出小计 (21,320,395) (20,713,158)投资活动产生的现金流量净额 (10,860,083) (14,891,136)主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表(续)
人民币千元
附注四 2017年1-6月 2016年1-6月三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,750,071 3,997,970其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,750,071 3,997,970取得借款收到的现金 23,630,278 25,144,515发行债券收到的现金 2,377,240 9,918,109收到其他与筹资活动有关的现金 158,270 -筹资活动现金流入小计 28,915,859 39,060,594偿还债务支付的现金 (20,819,683) (21,810,798)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,130,719) (1,838,849)其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (343,038) (166,793)支付其他与筹资活动有关的现金 62 (38,360) (211,951)筹资活动现金流出小计 (22,988,762) (23,861,598)筹资活动产生的现金流量净额 5,927,097 15,198,996四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (147,361) (259,246)五、现金及现金等价物净增加额 (1,607,806) 1,950,013加：期初现金及现金等价物余额 23,815,656 12,806,207六、期末现金及现金等价物余额 64 22,207,850 14,756,220主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表
人民币千元
2017年1-6月
归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益库存 其他综合收 一般风 未分配
股本 资本公积 盈余公积 权益 合计股 益 险准备 利润
一、上年期末余额 12,213,682 3,531,323 - (1,365,163) 1,078,761 361 7,305,927 22,981,890 45,746,781加：会计政策变更 - - - - - - - - -二、本期期初余额 12,213,682 3,531,323 - (1,365,163) 1,078,761 361 7,305,927 22,981,890 45,746,781三、本期增减变动金额 - 26,693 - 816,471 - - 56,750 3,089,028 3,988,942(一)综合收益 - - - 816,471 - - 1,033,845 606,475 2,456,791(二)股东投入和减少资本 - 26,693 - - - - - 2,583,544 2,610,2371．股东投入资本 - - - - - - - 2,710,253 2,710,2532．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -3．其他 - 26,693 - - - - - (126,709) (100,016)(三)利润分配 - - - - - - (977,095) (100,991) (1,078,086)1．提取盈余公积 - - - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - - (977,095) (100,991) (1,078,086)3．其他 - - - - - - - - -四、期末余额 12,213,682 3,558,016 - (548,692) 1,078,761 361 7,362,677 26,070,918 49,735,723法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黄旭斌 会计机构负责人： 杨安明后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
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合并股东权益变动表(续)
人民币千元
2016年度
归属于母公司股东权益
少数股东 股东权益其他综合 一般风 未分配
股本 资本公积 库存股 盈余公积 权益 合计收益 险准备 利润
一、上年年末余额 12,228,360 5,075,424 (69,991) (783,706) 966,053 361 6,793,604 13,419,336 37,629,441加：会计政策变更 - - - - - - - - -二、本年年初余额 12,228,360 5,075,424 (69,991) (783,706) 966,053 361 6,793,604 13,419,336 37,629,441三、本年增减变动金额 (14,678) (1,544,101) 69,991 (581,457) 112,708 - 512,323 9,562,554 8,117,340(一)综合收益 - - (581,457) - - 1,602,126 672,325 1,692,994(二)股东投入和减少资本 (14,678) (1,544,101) 69,991 - - - - 9,332,500 7,843,7121．股东投入资本 (15,601) (54,390) 69,991 - - - - 9,310,726 9,310,7262．股份支付计入所有者权益的金额 923 713 - - - - - - 1,6363．其他 - (1,490,424) - - - - - 21,774 (1,468,650)(三)利润分配 - - - - 112,708 - (1,089,803) (442,271) (1,419,366)1．提取盈余公积 - - - - 112,708 - (112,708) - -2．对股东的分配 - - - - - - (977,095) (442,271) (1,419,366)3．其他 - - - - - - - - -四、年末余额 12,213,682 3,531,323 - (1,365,163) 1,078,761 361 7,305,927 22,981,890 45,746,781法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黄旭斌 会计机构负责人： 杨安明后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
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公司资产负债表
人民币千元
资产 附注十二
2017年6月30日 2016年12月31日流动资产
货币资金 2,808,620 4,921,246以公允价值计量且其变动计
1,521,987 1,552,011入当期损益的金融资产
应收票据 25,813 31,887应收账款
1
588,144 567,071预付款项 6,500 3,909应收利息 95,737 70,459应收股利 15,886 896,519其他应收款
2
8,114,974 6,917,540存货 781 942其他流动资产 5,058,365 4,302,212流动资产合计 18,236,807 19,263,796非流动资产
可供出售金融资产
3
1,200,994 1,215,751长期股权投资
4
27,324,721 26,412,233投资性房地产 65,928 68,460固定资产 107,660 113,385在建工程 22,816 18,626无形资产 227,040 229,890长期待摊费用 6,148 1,125其他非流动资产 500,000 500,000非流动资产合计 29,455,307 28,559,470资产总计 47,692,114 47,823,266主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
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人民币千元
负债及股东权益 附注十二
2017年6月30日 2016年12月31日流动负债
短期借款 8,170,260 5,321,795应付账款 526,406 588,875预收账款 10,307 8,357应付职工薪酬 7,964 26,823应交税费 53,300 50,850应付利息 305,899 311,088应付股利 1,082 1,082其他应付款 4,316,003 4,577,445应付短期融资券 - 3,000,000一年内到期的非流动负债 1,498,249 1,497,000流动负债合计 14,889,470 15,383,315非流动负债
长期借款 6,240,966 5,660,480应付债券 7,995,748 7,493,720长期应付款 3,118 3,118长期应付职工薪酬 26,432 26,763递延收益 56,813 57,894非流动负债合计 14,323,077 13,241,975负债合计 29,212,547 28,625,290股本 12,213,682 12,213,682资本公积 4,725,365 4,724,955盈余公积 876,697 876,697未分配利润 640,999 1,351,771其他综合收益 22,824 30,871股东权益合计 18,479,567 19,197,976负债及股东权益总计 47,692,114 47,823,266主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
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公司利润表
人民币千元
附注
十二
2017年1-6月 2016年1-6月一、营业收入 5
621,347 857,696减：营业成本 5
514,460 764,343税金及附加
1,074 513销售费用
9,058 12,358管理费用
145,742 139,280财务费用
295,230 359,018资产减值损失
- -加：公允价值变动收益/(损失)
(30,025) 5,842投资收益 6
658,554 502,230其中：对联营企业和合营企业投资收益 6
289,681 236,624二、营业利润
284,312 90,256加：营业外收入
5,782 1,513减：营业外支出
23,773 47其中：非流动资产处置损失
239 17三、利润总额
266,321 91,722减：所得税费用
- -四、净利润
266,321 91,722五、其他综合收益
(8,047) (16,594)六、综合收益总额
258,274 75,128主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-5为财务报表的组成部分。
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公司现金流量表
人民币千元
附注
十二 2017年1-6月 2016年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
680,570 1,039,557收到的其他与经营活动有关的现金
295,978 4,248经营活动现金流入小计
976,548 1,043,805购买商品、接受劳务支付的现金
(681,677) (927,930)支付给职工以及为职工支付的现金
(64,671) (73,678)支付的各项税费
(3,655) (5,899)支付的其他与经营活动有关的现金
(1,640,689) (5,406,279)经营活动现金流出小计
(2,390,692) (6,413,786)经营活动产生的现金流量净额
7 (1,414,144) (5,369,981)二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
5,909,134 3,753,270取得投资收益收到的现金
1,260,144 651,695处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 4,658 52投资活动现金流入小计
7,173,936 4,405,017购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 (9,735) (15,797)投资所支付的现金
(7,415,105) (8,523,304)投资活动现金流出小计
(7,424,840) (8,539,101)投资活动产生的现金流量净额
(250,904) (4,134,084)主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
TCL集团股份有限公司
公司现金流量表(续)
人民币千元
附注十二
2017年1-6月 2016年1-6月三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
- -取得借款收到的现金
5,080,956 1,552,674发行债券收到的现金
1,000,000 9,000,000收到其他与筹资活动有关的现金
8,000 -筹资活动现金流入小计
6,088,956 10,552,674偿还债务支付的现金
(5,151,347) (1,578,463)分配股利、利润或偿付利息支付的现金
(1,386,423) (1,222,272)支付其他与筹资活动有关的现金
- -筹资活动现金流出小计
(6,537,770) (2,800,735)筹资活动产生的现金流量净额
(448,814) 7,751,939四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
1,236 1,973五、现金及现金等价物净增加额
(2,112,626) (1,750,153)加：期初现金及现金等价物余额
4,906,046 3,297,138六、期末现金及现金等价物余额
8 2,793,420 1,546,985主管会计 会计机构
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 负责人： 杨安明
后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
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公司股东权益变动表
人民币千元
2017年1-6月
项目
股本 资本公积 库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年期末余额 12,213,682 4,724,955 - 30,871 876,697 1,351,771 19,197,976加：会计政策变更 - - - - - - -子公司转联营公司对前期利润的追溯
- - - - - - -调整
二、本期期初余额 12,213,682 4,724,955 - 30,871 876,697 1,351,771 19,197,976三、本期增减变动金额 - 410 - (8,047) - (710,772) (718,409)(一)综合收益 - - - (8,047) - 266,321 258,274(二)股东投入和减少资本 - 410 - - - - 4101．所有者投入资本 - - - - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -3．其他 - 410 - - - 410(三)利润分配 - - - - - (977,093) (977,093)1．提取盈余公积 - - - - - - -2．对股东的分配 - - - - - (977,093) (976,683)四、期末余额 12,213,682 4,725,365 - 22,824 876,697 640,999 - 18,479,567法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黄旭斌 会计机构负责人： 杨安明后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分。
TCL集团股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
人民币千元
2016年度
项目
股本 资本公积 库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、上年年末余额 12,228,360 4,803,469 (69,991) 46,294 763,989 1,314,494 19,086,615加：会计政策变更 - - - - - - -二、本年年初余额 12,228,360 4,803,469 (69,991) 46,294 763,989 1,314,494 19,086,615三、本年增减变动金额 (14,678) (78,514) 69,991 (15,423) 112,708 37,277 111,361(一)综合收益 - - (15,423) - 1,127,080 1,111,657(二)股东投入和减少资本 (14,678) (78,514) 69,991 - - - (23,201)1．所有者投入资本 (15,601) (54,390) 69,991 - - - -2．股份支付计入所有者权益的金额 923 714 - - - 1,6373．其他 - (24,838) - - - - (24,838)(三)利润分配 - - - - 112,708 (1,089,803) (977,095)1．提取盈余公积 - - - - 112,708 (112,708) -2．对股东的分配 - - - - - (977,095) (977,095)四、年末余额 12,213,682 4,724,955 - 30,871 876,697 1,351,771 19,197,976法定代表人： 李东生 主管会计工作负责人： 黄旭斌 会计机构负责人： 杨安明后附财务报表附注及补充资料AI-1至AI-4为财务报表的组成部分
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
一 公司基本情况
(一) 公司注册地及组织形式
TCL集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)于1997年7月17日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的有限责任公司，经广东省人民政府粤办函[2002]94号文、粤府函[2002]134号文及广东省经济贸易委员会粤经贸函[2002]112号文和粤经贸函[2002]184号文批准，本公司在原TCL集团有限公司基础上，整体变更为股份有限公司，注册资本人民币1,591,935,200元，并于2002年4月19日经广东省工商行政管理局核准注册，注册号为4400001009990。
经中国证券监督管理委员会2004年1月2日签发的证监发行字[2004]1号文批复，本公司获准于2004年1月7日向社会公开发行590,000,000股及向TCL通讯设备股份有限公司(以下简称“TCL通讯股份”)全体流通股股东换股发行404,395,944股人民币普通股股票(A股)，并于2004年1月30日于深圳证券交易所挂牌上市。向社会公开发行部分采用全部上网定价发行方式，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币4.26元，共募集资金人民币2,513,400,000元。此次发行结束后，本公司注册资本增加至人民币2,586,331,144元，并于2004年7月16日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为企股粤总字第003362号的企业法人营业执照。股权分置改革完成且限售期满后，本公司外国投资者持股比例低于10%，并于2007年9月11日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2009年1月7日签发的证监许可[2009]12号文批复，本公司于2009年4月23日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行350,600,000股人民币普通股股票(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.58元，共募集资金人民币904,548,000元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,586,331,144元增加至人民币2,936,931,144元，并于2009年6月2日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会2010年5月27日签发的证监许可［2010］719号文批复，本公司于2010年7月26日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行1,301,178,273股人民币普通股股票(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币3.46元，共募集资金人民币4,502,076,824.58元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币2,936,931,144元增加至人民币4,238,109,417元，并于2010年9月19日经广东省工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
本公司于 2011年 5月 19日以资本公积向全体股东每 10股转增股份 10股，共计转增4,238,109,417股，每股面值人民币1元，转增后，本公司注册资本由人民币4,238,109,417元增加至人民币8,476,218,834元，并于2011年6月27日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
2013-2014年本公司有58,870,080份期权行权，公司股份数因此增加58,870,080股，公司总股
本由8,476,218,834股增加为8,535,088,914股。
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财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
一 公司基本情况(续)
(一) 公司注册地及组织形式(续)
经中国证券监督管理委员会2014年2月13日签发的证监许可［2014］201号文批复，本公司于2014年4月30日采取非公开发行股票方式向特定投资者发行917,324,357股人民币普通股股票(A股)，每股面值人民币1元，每股发行价为人民币2.18元，共募集资金人民币1,999,767,098.26元。此次发行结束后，本公司注册资本由人民币8,535,088,914元增加至人民币9,452,413,271元，并于2014年6月10日经惠州市工商行政管理局核准换取注册号为440000000011990的企业法人营业执照。
2015年内，公司股票期权激励计划行权48,357,920股，经中国证券监督管理委员会2015年1月28日签发的证监许可［2015］151号文批复，以非公开发行股票方式发行股份2,727,588,511股，公司股本由9,452,413,271股增加至12,228,359,702股。
2016年内，公司股票期权激励计划行权923,340股，公司总股本由12,228,359,702股增加至12,229,283,042股。注销回购股份15,601,300股，公司总股本由12,229,283,042股减少至12,213,681,742股。公司于2016年4月26日经惠州市工商行政管理局核准换取统一社会信用代码为91441300195971850Y的企业法人营业执照。
截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数为12,213,681,742股，详见附注四、43。
公司注册地址为：广东省惠州市仲恺高新技术开发区十九号小区。
(二) 经营范围
本公司及其附属子公司(统称“本公司”)主要从事研究、开发、生产、销售电子产品及通讯设备、新型光电、液晶显示器件，五金交电，VCD、DVD视盘机，家庭影院系统，电子计算机及配件，电池，数字卫星电视接收机，建筑材料，普通机械；电子计算机技术服务；货运仓储；
影视器材维修；废旧物资回收；在合法取得的土地上进行房地产开发经营；货物及技术进出口；创业投资业务及创业投资咨询，受托管理其他创业投资机构的创业投资资本，为创业企业提供创业管理服务，参与发起创业投资机构与投资管理顾问机构。
(三) 财务报告批准报出
本财务报表经本公司董事会于2017年8月1日决议通过及批准。
二 重要会计政策和会计估计
1 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)规定，编制财务报表。
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财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
二 重要会计政策和会计估计(续)
2 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
4 会计期间
公司会计年采用公历年，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
5 营业周期
公司未以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
6 记账本位币
记账本位币及编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位列示。
7 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 同一控制下的企业合并
(a) 个别财务报表
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确
认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足的，调整留存收益。
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财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
二 重要会计政策和会计估计(续)
7 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(2) 同一控制下的企业合并(续)
(a) 个别财务报表(续)
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
(b) 合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
7 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)
(3) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(a) 在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(b) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
8 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司(包括母公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
编制合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
9 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资(包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资)，确定为现金等价物。
10 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易
本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表内所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。现金流量表所有发生额项目，采用交易发生当期平均汇率折算。所有期初数和上年实际数按上年折算后的数额列示。
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11 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1) 金融工具分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产。
(2) 金融工具的确认依据和计量方法
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和，与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
(4) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6) 金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
(a) 持有至到期投资、贷款及应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款等以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
11 金融工具(续)
(6) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
(b) 可供出售金融资产减值损失的计量
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
12 应收款项坏账准备的确认标准及计提方法
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对应收款项采用备抵消核算坏账损失。
(1) 应收款项坏账准备的确认标准
资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：(a)债务人发生严重的财务困难；
(b)债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；
(c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
(d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(e)其他表明应收款项发生减值的客观证据。
(2) 坏账的确认标准
(a)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或
(b)债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。
对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。
(3) 坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，根据预计其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项，可单独进行减值测试，或与经单独测试未发生减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，应能充分反映各项目实际发生的减值损失，计提比例要在该类组合实际损失率的基础上结合现时情况合理确定。类似信用风险特征组合由本公司及附属公司根据实际情况确定，包括但不限于行业分布、区域分布、逾期状态及账龄等。如果无法合理确定类似信用风险特征组合的，则须单独进行减值测试。
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13 存货
(1) 存货的分类
本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料、在产品、开发成本、产成品、发出商品、周转材料和预计受益期在一年以内的模具。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
(2) 发出存货的计价方法
各类存货取得时均以实际成本入账，实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，按单个存货项目或存货类别计提存货跌价准备，计入当期损益。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5) 周转材料的摊销方法
本公司周转材料采用一次摊销法摊销，受益期在一年以内的模具按预计受益期限在不超过一年的期限内摊销。
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14 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1) 初始投资成本的确定
(a) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本。合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与作为合并对价支付的资产、发生或承担负债的账面价值、以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减时调整留存收益。
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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14 长期股权投资(续)
(2) 后续计量及损益确认方法
(a) 后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(b) 损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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(3) 分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(d)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(a)在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(b)在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
(a)在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；
(b)在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(4) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(5) 减值测试及减值准备计提
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15 投资性房地产
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，折旧或摊销方法采用与固定资产中建筑物及无形资产中土地使用权相同的摊销政策。
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16 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(a)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(b)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、办公及电子设备、运输工具和符合资本化条件的固定资产装修。固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用于不同折旧率的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
(2) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：(a)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(b)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(c)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(d)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。
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16 固定资产(续)
(3) 固定资产的折旧方法
固定资产按年限平均法计提折旧。各类固定资产按预计使用寿命和预计残值(预计残值率为原值的0-3%)确定折旧率，分类固定资产的折旧率如下：
资产类别 预计使用年限 年折旧率房屋及建筑物 20-50年 2-5%机器设备(不含模具) 5-11年 9-20%模具(受益期在一年以上) 1-3年 33-100%办公及电子设备 3-5年 20-33%运输设备 4-5年 20-25%其他设备 4-5年 20-25%固定资产装修在受益期限内平均摊销。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，所有固定资产都需计提折旧。
固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
17 在建工程
在建工程是指本公司购建固定资产或投资性房地产在达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。在建工程按单项工程进行明细核算。
在建工程达到预定可使用状态后，不论是否已办理竣工决算手续，均需转入固定资产或投资性房地产。
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18 借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货(仅指购建和生产过程超过一年的存货)等资产。
借款费用是指本公司因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19 无形资产
无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产在取得时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 土地使用权年限或公司经营年限较短者
知识产权及非专利技术 10年或使用年限、受益年限和法律规定有效年限较短者软件使用费 受益期
其他 受益期
本公司至少于每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)该无形资产能够带来经济利益；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。
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20 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在费用项目的受益期限内按直线法分期平均摊销。
21 长期资产减值
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确应相应的商誉减值损失。
22 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
23 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
(a)该义务是本公司承担的现时义务；
(b)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(c)该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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24 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(d) 其他长期职工福利
其他长期职工福利，指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的所有的职工福利。
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25 股份支付
本公司的股份支付主要为以权益结算的股份支付，职工在完成等待期内的服务后才可行权。
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值由外聘评估师或管理层根据二项分布法确定。可行权权益工具的最佳估计数由管理层根据资产负债表日可行权数及离职率的历史统计数据计算确定。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
26 收入确认
收入仅在经济利益很可能流入且收入的金额和相关的成本能够可靠计量，并同时满足下列条件时才确认：
(1) 销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，确认商品销售收入的实现。
(2) 销售房地产开发产品
房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
(3) 提供劳务
在提供的劳务交易结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。
(4) 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确认。
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26 收入确认(续)
(5) 使用费用收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认。
27 政府补助
(1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(3) 会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。
将与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司收到的财财政直接拨付贴息资金，将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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28 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：
(1)由于企业合并产生的所得税调整商誉；
(2)与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认；或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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29 租赁
(1) 经营租赁会计处理
(a) 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(b) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2) 融资租入资产
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(3) 融资租出资产
公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
31 终止经营
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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32 主要会计政策、会计估计的变更
财政部于2017年颁布《企业会计准则第16号——政府补助》自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
33 前期会计差错更正
报告期内，本公司没有发生前期会计差错更正。
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三 税项
1 增值税
根据国家税务法规，本公司产品销售收入、应税销售服务收入、销售无形资产或者不动产收入为计征增值税收入。主营产品收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及相关规定，自2016年5月1日起，本公司及子公司的租赁服务、物业管理服务、金融服务、咨询服务、物流服务等业务收入适用增值税，2016年5月1日前该等业务适用营业税。
本公司进口货物，按照组成计税价格和《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的税率计算应纳增值税税额，由海关代征。本公司直接出口的货物，一律先按照增值税的规定征税，然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内依照规定的退税率审批退税。
本公司海外子公司按其所在地税法规定计缴相应的增值税。
2 城巿维护建设税
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴城巿维护建设税。
3 教育费附加
根据国家有关税务法规及当地有关规定，应本公司内各公司的个别情况按国家规定的比例计缴教育费附加。
4 堤围防护费
根据国家有关税务法规及当地有关规定计缴。
5 房产税
根据国家有关税务法规及当地有关规定，对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
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三 税项(续)
6 企业所得税
本公司依照《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额计算企业所得税。本公司内各公司情况不同，税率亦有所不同。本公司下属的境内企业，按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定缴纳企业所得税。本公司各境外子公司(包括中华人民共和国香港特别行政区)按照当地税法要求适用之税种及税率计算并缴纳税款。
7 个人所得税
根据国家有关税务法规，本公司支付予职工的所得额由本公司代为扣缴个人所得税。
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四 合并财务报表项目附注
1 货币资金
2017年6月30日 2016年12月31日折合人民币 折合人民币原币金额 汇率 原币金额 汇率
金额 金额现金 4,921 8,650银行存款－ 22,379,156 24,842,801人民币 14,092,946 1.0000 14,092,946 18,125,829 1.0000 18,125,829美元 1,037,003 6.7744 7,025,073 863,705 6.9370 5,991,522港币 887,806 0.8678 770,438 299,491 0.8944 267,865欧元 29,656 7.7513 229,873 31,718 7.3154 232,030俄罗斯卢布 214,557 0.1141 24,481 90,869 0.1147 10,423巴西雷亚尔 12,703 2.0502 26,044 8,387 2 .1 3 1 4 17,876其他币种
210,301 197,256存放中央银行款项 1,449,612 1,452,228其他货币资金－ 194,531 91,234人民币 191,293 1.0000 191,293 90,970 1.0000 90,970美元 478 6.7744 3,238 38 6.9370 264合计 24,028,220 26,394,913 (1) 其他货币资金分性质
2017年6月30日 2016年12月31日保证金存款
176,056 75,767信用证保证金
3,240 267海关保证金
15,235 15,200 194,531 91,234
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四 合并财务报表项目附注(续)
1 货币资金(续)
(2) 使用权受到限制的货币资金：
2017年6月30日 2016年12月31日应收账款保理抵押存款 57,693 77,402质押借款保证金 118,534 958,393财务公司存放中央银行法定存款准备金 1,449,612 1,452,228其他货币资金 194,531 91,234 1,820,370 2,579,257于2017年6月30日，本公司银行存款中折人民币118,534千元(2016年末：人民币958,393千元)质押于银行作为本公司借款之抵押，详见附注四、24和附注四、39；折人民币57,693千元(2016年末：折人民币77,402千元)为应收账款保理抵押存款；人民币1,449,612千元(2016年末：人民币1,452,228千元)为本公司之子公司TCL集团财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备金。
于2017年6月30日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币2,121,673千元(2016年末：人民币3,189,975千元)，全部为本公司的境外子公司拥有之货币资金。
2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日衍生金融资产 189,589 389,830公允价值计量的理财产品 1,480,394 1,466,156 1,669,983 1,855,986本公司衍生金融资产的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值变动。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
3 应收票据
2017年6月30日 2016年12月31日银行承兑汇票 4,940,891 4,447,648商业承兑汇票 650,770 1,324,340合计 5,591,661 5,771,988于2017年6月30日，本账户余额中不存在已质押的应收票据，无已贴现未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票，无持有本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。本账户余额中无应收关联方的票据 (2016年末：人民币 4,189
千元)。本账户余额中用于抵押借款之银票金额为人民币296,171千元(2016年末：人民币141,615千元)。
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4 应收账款
2017年6月30日 2016年12月31日应收账款
14,540,825 14,174,378减：坏账准备
327,408 314,436 14,213,417 13,859,942 (1) 应收账款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提准备 比例 准备 比例1年以内 14,133,72497.20% 49,9110.35% 13,738,636 96.92% 34,6550.25%1至2年 193,505 1.33% 78,20440.41% 275,153 1.94% 125,25045.52%2至3年 93,899 0.65% 84,92090.44% 59,091 0.42% 55,19793.41%3年以上 119,697 0.82% 114,37395.55% 101,498 0.72% 99,33497.87% 14,540,825100.00% 327,4082.25% 14,174,378 100.00% 314,4362.22% (2) 应收账款按类别分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提准备 比例 准备 比例单项金额重大 12,953,51289.08% 266,1282.05% 12,556,856 88.59% 253,2452.02%单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 - - - - - - - -该组合风险较大
其他不重大 1,587,31310.92% 61,2803.86% 1,617,522 11.41% 61,1913.78% 14,540,825100.00% 327,4082.25% 14,174,378 100.00% 314,4362.22%单项金额重大应收账款的标准：单项金额折合50万美元(含)以上的应收账款。
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四 合并财务报表项目附注(续)
4 应收账款(续)
(3) 应收账款坏账准备分析如下:
2017年1-6月 2016年1-12月期初数 314,436 329,372增加子公司 - 1,437本期计提 29,883 151,847本期转回 (11,181) (41,768)本期冲销 (2,318) (79,947)减少子公司 (1,037) (58,264)汇兑调整 (2,375) 11,759期末数 327,408 314,436 (4) 于2017年6月30日，本账户余额中应收关联方款项为人民币767,977千元(2016年末:人民币486,793千元)，占应收账款总金额的5.28%(2016年末：3.43%)，详见附注七。本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
(5) 于2017年6月30日，余额前五名的应收账款如下：
2017年6月30日 2016年12月31日前五名欠款金额合计 2,722,133 2,319,810占应收账款总额比例 18.72% 16.37% 5 应收账款保理/保理借款
截至2017年6月30日，本公司之子公司于本期内与银行签订协议，将应收账款合计人民币48,068千元(2016年末:人民币86,824千元)保理取得银行借款。按照各保理协议规定，由于本公司之子公司保留与应收账款相关的部分风险(客户不付款或延迟付款风险)，本公司将应收账款保理及保理取得之银行借款反映于资产负债表。
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四 合并财务报表项目附注(续)
6 预付款项
(1) 预付款项分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日1年以内
831,104 886,959 (2) 于2017年6月30日，余额前五名的预付款项：
2017年6月30日 2016年12月31日前五名欠款金额合计
352,994 397,554占预付款项总额比例
42.47% 44.82% (3) 于2017年6月30日，本账户余额中预付关联方款项为人民币16,629千元(2016年末:人民币55,302千元)，占预付账款2.00%(2016年末：6.24%)。本账户余额中亦无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
7 应收利息
2017年6月30日 2016年12月31日银行存款利息
88,102 80,091于2017年6月30日，本账户余额中应收关联方款项为人民币1,759千元(2016年末:人民币4,474千元)，占预付账款2.00%(2016年末：5.59%)。本账户余额中亦无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
8 应收股利
2017年6月30日 2016年12月31日电大在线远程教育技术有限公司
23,545 23,545TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司
15,554 -泰洋光电(惠州)有限公司
3,592 -天津七一二通信广播股份有限公司
- 33,525 SEMP TCL INDUSTRIA E COMERCIO DE
-
ELETROELETRONICOS S.A. 3,468乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有
- 1,326限合伙)
42,691 61,864
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四 合并财务报表项目附注(续)
9 其他应收款
2017年6月30日 2016年12月31日其他应收账款
4,085,512 4,213,061减：坏账准备
364,217 369,119 3,721,295 3,843,942 (1) 其他应收款账龄分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
金额 比例坏账准备计提比例 金额 比例坏账准备计提比例1年以内
3,266,075 79.94% 35,607 1.09% 3,302,754 78.40% 45,721 1.38%1至2年
341,607 8.36% 85,836 25.13% 397,004 9.42% 91,783 23.12%2至3年
297,758 7.29% 105,448 35.41% 360,369 8.55% 117,211 32.53%3年以上
180,072 4.41% 137,326 76.26% 152,934 3.63% 114,404 74.81% 4,085,512 100.00% 364,217 8.91% 4,213,061 100.00% 369,119 8.76% (2) 其他应收款按类别分析如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
金额 比例 坏账 计提 金额 比例 坏账 计提准备 比例 准备 比例单项金额重大 2,984,413 73.05% 349,83611.72% 3,109,195 73.80% 350,229 11.26%单项金额不
重大但按信
用风险特征 - - - - - - - -组合后该组
合风险较大
其他不重大 1,101,099 26.95% 14,381 1.31% 1,103,866 26.20% 18,890 1.71% 4,085,512100.00% 364,217 8.91% 4,213,061 100.00% 369,119 8.76%本公司其他应收款余额主要是应收出口退税、应收政府补助款、存出保证金及押金等款项。
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2017年1月1日至6月30日
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四 合并财务报表项目附注(续)
9 其他应收款(续)
(3) 其他应收款坏账准备分析如下：
2017年1-6月 2016年1-12月期初数 369,119 172,455本期计提 7,824 287,094本期转回 (404) (35,742)本期冲销 (1,007) (53,264)减少子公司 (11,566) (2,380)汇兑调整 251 956期末数 364,217 369,119 (4) 于2017年6月30日，本账户余额中其他应收关联方款项为人民币314,989千元(2016年末:人民币584,389千元)，占其他应收款总金额的7.71%(2016年末：13.87%)。详见附注七。本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
(5) 于2017年6月30日，余额前五名的其他应收款：
2017年6月30日 2016年12月31日前五名欠款金额合计 1,363,915 1,936,688占其他应收款总额比例 33.38% 45.97% (6) 于2017年6月30日，本账户余额中无不符合终止确认条件的其他应收款项的转移，无以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的交易安排，无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
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四 合并财务报表项目附注(续)
10 存货
(1) 存货分类如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面余额 价准备 价值 余额 价准备 价值原材料 4,146,086 291,600 3,854,486 3,363,486 397,856 2,965,630在产品 856,010 52,420 803,590 801,894 40,322 761,572产成品 7,774,084 170,066 7,604,018 8,779,031 169,116 8,609,915周转材料 242,925 1,713 241,212 238,688 1,723 236,965模具 225,335 116 225,219 237,731 116 237,615房地产开发成本 16,318 - 16,318 13,341 - 13,341 13,260,758 515,915 12,744,843 13,434,171 609,133 12,825,038于2017年6月30日，本公司无用于债务担保之存货。
(2) 存货跌价准备分析如下：
2017年 本期 本期 减少 2017年汇兑调整
1月1日 计提 转销 子公司 6月30日原材料 397,856 86,455 (191,497) (379) (835) 291,600在产品 40,322 21,565 (9,371) (24) (72) 52,420产成品 169,116 44,167 (40,235) (1,757) (1,225) 170,066周转材料 1,723 12 (1) - (21) 1,713模具 116 409 - (409) - 116 609,133 152,608 (241,104) (2,569) (2,153) 515,915
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11 其他流动资产
2017年6月30日 2016年12月31日理财产品(注1) 8,458,470 6,394,792增值税留抵税额 3,055,358 2,891,537于非金融机构购买的资产、债权(注2) 2,237,113 665,345货币互换业务 3,048,480 -对花样年一年内的债权 - 293,276其他 130,827 9,822 16,930,248 10,254,772注1：为提高闲置资金使用效益，本公司利用自有闲置资金进行低风险投资理财，详见本公司于2017年3月28日在指定信息披露媒体披露的《TCL集团股份有限公司关于调整自有闲置资金理财额度的公告》。
注2：主要为票据贴现的业务、个人短期贷款等一年内到期的持有至投资业务。
12 发放贷款及垫款
2017年6月30日 2016年12月31日发放贷款及垫款(注1)
427,312 47,050注1：发放贷款及垫款是本公司之子公司广州TCL互联网小额贷款有限公司和惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司发放的贷款。
13 可供出售金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日可供出售权益工具——以公允价值计量(1) 1,106,353 1,499,663可供出售权益工具——以成本计量(2) 1,819,345 1,753,654 2,925,698 3,253,317
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13 可供出售金融资产(续)
(1) 可供出售权益工具——以公允价值计量
成本 公允价值变动 减值准备 年末余额敦泰电子(TW.3545) 5,898 23,147 - 29,045百勤油服(HK.02178) 118,408 77,763 (74,803) 121,368天华阳光(NASDAQ.SKYS) 5,598 5,155 (7,768) 2,985中国信达(HK.1359) 25,946 10,452 (6,094) 30,304环球医疗(HK.2666) 47,931 18,429 (15,047) 51,313联想控股(HK.3396) 117,459 170,131 (126,874) 160,716中国通号(HK.3969) 161,695 61,970 (40,365) 183,300 IMAX China(HK.1970)
26,975 216 - 27,191复星国际(HK.3656) 270,875 46,740 - 317,615友邦保险(HK.01299) 45,522 10,917 - 56,439中科创达(SZ.300496) 3,438 57,012 - 60,450迪信通(HK.06188) 18,692 (176) (9,189) 9,327瑞丰光电(SZ.300241) 40,000 16,300 - 56,300 888,437 498,056 (280,140) 1,106,353
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13 可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售权益工具——以成本计量
所占权益 实际投入金额
2017年 2016年被投资企业名称 直接 间接
6月30日 12月31日TCL磁电制品有限公司 5.00% - 76 76联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 7.52% - 5,000 5,000闪联信息技术工程中心有限公司 19.23% - 10,000 10,000苏州三星电子液晶显示科技有限公司 10.00% - 625,949 625,949惠州农村商业银行股份有限公司 7.66% - 203,669 203,669北京上云创展投资中心(有限合伙) 10.00% - 50,000 50,000昆山万通开元股权投资中心(有限合伙) 5.00% - 50,000 50,000国开思远(北京)投资基金有限公司 3.95% - 200,000 200,000北京聚视互动科技有限公司(注1) -40.00% 4,093 3,971惠州恺丰达智能制造科技开发有限公司 -10.00% 2,047 1,986深圳数字电视国家工程实验室股份有限公司 -
6.00% 6,000 6,000上海数字电视国家工程研究中心有限公司 -
4.26% 2,400 2,400深圳市中彩联科技有限公司 -
11.50% 1,153 1,153 SCRELECS.A. -
9.80% 274 251贵州泛联(UbiLink)信息技术有限公司 -
3.46% 1,471 1,428 MANGO INTERNATIONAL GROUP LIMITED -
2.58% 30,937 30,937北京睿创投资管理中心(有限合伙) -
10.00% 10,000 10,000 LEWA INC. -
2.78% 10,122 10,122深圳市盈富通文化股份有限公司 -
5.34% 4,363 4,233 Palm Venture Group -
30.00%
20,745 -中导光电设备有限公司 -
2.63% 9,738 9,738 KATEEVALnc -
1.24% 53,804 55,454瑞智精密机械(惠州)有限公司 -
7.14% 21,753 21,753 SIERRA VENTURESX, LP -
11.00% 139,335 130,732 CHINA BROAD BAND CAPITAL PARTNERS IIILP. -
10.34% 124,509 128,325 AMITI FUND II LP -
7.00% 15,996 12,397 WEST EAGL EVENT -33.33% 2,037 6,934 CANNAN PARTNERS -12.72% 29,038 26,225西藏山南星澜创业投资管理合伙企业(有限合伙) - 0.33% - 1,742西藏山南星涌创业投资管理合伙企业(有限合伙) - 0.29% - 1,225西藏山南星源创业投资管理合伙企业(有限合伙) - 0.25% - 2,351北京优品悦动科贸有限公司 - 1.00% 10,000 10,000广东普加福光电科技有限公司 - 8.00% 12,000 12,000贵阳动视云科技有限公司 - 5.36% 6,000 6,000佛山市创商会电子商务有限公司 - 9.76% 3,654 3,654纳晶科技股份有限公司 - 2.66% 18,825 18,825无锡帝科电子材料科技有限公司 -18.44% 25,903 27,600
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四 合并财务报表项目附注(续)
13 可供出售金融资产(续)
(2) 可供出售权益工具——以成本计量
所占权益 实际投入金额
2017年 2016年被投资企业名称 直接 间接
6月30日 12月31日北京太美慧谷文化传媒有限公司 - 10.00% 6,000 6,000 AURORA MOBILE LTD - 2.54% 53,840 55,491深圳市一点网络有限公司 - 1.66% 33 33河南美乐华纳电子有限责任公司 - 5.00% 500 -湖州中泽嘉盟股权投资合伙企业(有限合伙) - 8.33% 5,000 - Sensetime Group lnc - 0.34% 34,315 -杭州图一科技有限公司 - 1.60% 16 -上海观目投资管理合伙企业(有限合伙) - 17.20% 8,750 - 1,819,345 1,753,654注1：北京聚视互动科技有限公司(以下简称“北京聚视”)为本公司之子公司投资，北京聚视的股东会决议，本公司之子公司不参与北京聚视的任何日常经营、无表决权，不对北京聚视产生重大影响。
14 长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日
账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值未合并子公司(1) 20,373 20,373 - 20,373 20,373 -按权益法核算的长期
12,033,945 101,232 11,932,713 11,640,239 101,232 11,539,007股权投资
其中：联营公司(2) 11,358,138 101,232 11,256,906 10,958,327 101,232 10,857,095合营公司(3) 675,807 - 675,807 681,912 - 681,912 12,054,318 121,605 11,932,713 11,660,612 121,605 11,539,007于2017年6月30日，本公司已对经营不善、资不抵债的被投资单位金额计提长期投资减值准备，除此之外，长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
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14长期股权投资(续)
(1)未合并子公司
损益调整
被投资公司名称
占其注册
投资准备
2017年资本比率 初始投资额 本期损益变动 累计损益变动 本年增加额 累计增加额 6月30日 a b c d=a+b+c金科集团控股有限公司 75.50% 20,373 - - - - 20,373
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14长期股权投资(续)
(2)联营公司
本期增减变动
被投资公司名称 按权益法确认其他综合收益 其他权益 宣告发放的 计提的其他增 2017年期初数本期增减投资
的投资损益 调整 变动 现金股利或利润减值准备 减额6月30日上海银行股份有限公司 4,182,417 - 262,972 6,712 - - - - 4,452,101湖北消费金融股份有限公司 110,633 - 7,557 - - - - - 118,190广州欢网科技有限责任公司 134,576 - 4,392 - - - - - 138,968乐金电子(惠州)有限公司 84,885 - 2,955 - - (9,718) - - 78,122惠州市航道投资建设有限公司 49,132 - (613) - - - - - 48,519福尔达车联网(深圳)有限公司 4,569 - (976) - - - - - 3,593天津七一二通信广播股份有限公司 594,444 - 11,787 - - - - - 606,231深圳前海启航供应链管理有限公司 44,474 - 1,878 - - - - - 46,352惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司 64,271 (60,000) 1,126 - - - (5,397) -TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司 165,033 - 4,968 - - (15,554) - - 154,447武汉尚德塑业科技有限公司 4,658 - 520 - - - - - 5,178高盛达控股(惠州)有限公司 32,374 - 9,942 - - (3,924) - - 38,392北京唯迈医疗设备有限公司 29,309 - (2,770) - - - - - 26,539富道有限公司 398 1,650 (377) (698) 354 - - - 1,327万创国际集团有限公司 16,555 - (116) - 3,095 - - - 19,534深圳市长城商用科技物业服务有限公司 - 1,200 - - - - - - 1,200 Amlogic (Shanghai) Limited 127,360 - 7,110 - (2,715) - - - 131,755 SEMP TCL INDUSTRIA E COMERCIO DE
ELETROELETRONICOS S.A. 129,653 54,022 18,072 - (7,359) - - - 194,388
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四 合并财务报表项目附注(续)
14 长期股权投资(续)
(2) 联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称 按权益法确认 其他综合收 其他权益 宣告发放的 计提的 2017年期初数本期增减投资 其他增减额的投资损益 益调整 变动现金股利或利润减值准备 6月30日上海自然道信息科技有限公司 2,740 - (155) - - - - - 2,585 18,345 - 828 - - - - - 19,173 T2 Mobile Limited
14,624 - 1,644 - 3 - - - 16,271 Harvey Holdings Limited
广东瑞捷光电股份有限公司 16,866 - 814 - 180 - - - 17,860仪征市泽宇电光源有限公司 2,522 - 9 - - - - - 2,531 China United Magnesium Co.,Ltd. 6,804 - (4,419) - - - - - 2,385乌鲁木齐TCL股权投资管理有限公司 2,631 - (405) - - (1,013) - - 1,213无锡TCL创业投资合伙企业(有限合伙) 70,878 (19,894) (3,547) 156 - - - - 47,593宜兴江南天源创业投资企业(有限合伙) 75,839 (13,050) 11,448 15,259 - - - - 89,496北京创动投资咨询有限公司 331 - 134 - - - - - 465上海创祥投资管理有限公司 79 - (79) - - - - - -北京创动创业投资中心(有限合伙) 35,491 - (260) - - - - - 35,231上海创祥创业投资合伙企业(有限合伙) 48,517 (9,830) 7,247 (7,007) - - - - 38,927南京创动股权投资基金管理有限公司 218 - (58) - - - - - 160乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司 259 - (9) - - - - - 250南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙) 42,796 - 766 - - - - - 43,562惠州市恺创创业投资合伙企业(有限合伙) 33,842 124 (260) - - - (13,673) 20,033深圳市创动新兴产业投资基金企业(有限合伙) 16,807 - 3 - - - - - 16,810西藏融鑫创业投资管理有限公司 4,882 - (2) - - - - - 4,880西藏融星创业投资合伙企业(有限合伙) 963 - (2) - - - - - 961
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14 长期股权投资(续)
(2) 联营公司(续)
本期增减变动
被投资公司名称 按权益法确认其他综合收益 其他权益 宣告发放的 计提的 2017年期初数本期增减投资 其他增减额的投资损益 调整 变动现金股利或利润减值准备 6月30日无锡TCL爱思开半导体产业投资基金合伙企业 52,138 - (492) - - - - - 51,646(有限合伙)
乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司 387 - (5) - - - - - 382乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有 498 (498) - - - - - - -限合伙)
西藏东伟投资管理中心(有限合伙) 244 - (5) - - - - - 239北京创动合志投资管理有限公司 900 - (1) - - - - - 899湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司 3,414 - 989 - - - - - 4,403湖北省长江合志股权投资基金合伙企业(有限 1,499,875 (480,167) 64,748 - - - - - 1,084,456合伙)
新疆东鹏合立股权投资合伙企业(有限合伙) 247,504 104,500 670 - - - - - 352,674新疆东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙) 646,259 100,000 (8,244) 74,053 - - - - 812,068TCL南洋电器(广州)有限公司 5,606 - (183) - - - - - 5,423花样年控股集团有限公司 1,803,450 213,090 9,504 - - (50,202) - - 1,975,842 China Foshan Holding I Ltd. 16,990 - (5,053) - - - - - 11,937 Active Industries International Limited 11,494 - 1,652 - - - - - 13,146深圳坪山招商房地产有限公司 258,451 - (196) - - - - - 258,255惠州市恺萌天使投资合伙企业(有限合伙) 2,876 - 1 - - - - - 2,877深圳市九天矩阵投资管理有限公司 699 - (17) - - - - - 682泰洋光电(惠州)有限公司 - 11,627 479 - - - - - 12,106德清朴华股权投资基金合伙企业(有限合伙) 50,000 118,991 - - - - - - 168,991惠州TCL资源投资有限公司 86,135 - (10,477) - - - - - 75,658合计 10,857,095 21,765 395,494 88,475 (6,442) (80,411) - (19,070) 1 1,256,906
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14 长期股权投资(续)
(3) 合营公司
本期增减变动
计提的
按权益法确认的其他综合收益 其他权益 宣告发放的 2017年被投资公司名称 期初数本期增减投资 减值准 其他增减额投资损益 调整 变动现金股利或利润 6月30日备
9,109 - (968) - - - - (379) 7,762 TCL Sun, Inc.
电大在线远程教育技术有限公司
133,490 - 12,626 - - - - - 146,116速必达希杰物流有限公司
466,820 - (324) - - - - - 466,496山西TCL汇融创业投资有限公司
20,270 - (14,450) - - - - - 5,820山西TCL汇融创业投资管理有限公司
503 - - - - - - - 503惠州市TCL恺创企业管理有限公司 515 - 268 - - - - - 783 21,911 - (4,926) - - - - 3,224 20,209 TCL-IMAX Entertainment Co.,Limited
TCL智驿科技(惠州)有限公司
2,426 - 20 - - - - - 2,446惠州市TCL太东石化投资有限公司
26,868 - (1,196) - - - - - 25,672 - -
681,912 - (8,950) - - - - 2,845 675,807
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四 合并财务报表项目附注(续)
14 长期股权投资(续)
(4)长期股权投资减值准备
2017年 本期 本期 2017年 计提1月1日 增加 减少 6月30日 原因 Pride Telecom Limited 1,624 - - 1,624
注1上海自然道信息科技有限公司
2,221 - - 2,221
注2金科集团控股有限公司
20,373 - - 20,373
注3 China United Magnesium Co.,Ltd. 97,387 - - 97,387
注1 121,605 - - 121,605
注1该等公司由于经营不善，发生持续经营亏损，故按可收回金额计提长期投资减值准备。
注2上海自然道信息科技有限公司由于经营不善，发生持续经营亏损，故按可收回金额计提长期投资减值准备。
注3根据与Gardex EnterprisesLtd.签订的股权转让协议，本公司已于2004年4月转让金科集团控股有限公司及其下属子公司(以下简称“金科集团”)的股权。转让协议签署后，本公司对金科集团的经营及财务不再实施控制，本公司从2004年4月起停止合并金科集团的财务报表。因Gardex EnterprisesLtd.未按协议进度支付全部股权转让款，股权变更手续暂未办理。本公司已对金科集团的长期投资全额计提长期投资减值准备。
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15 投资性房地产
房屋及建筑物 土地使用权 合计原值:
2017年1月1日 1,657,770 3,781 1,661,551增加
本年增加
4,789 1,714 6,503固定资产及无形资产转入
67,348 10,939 78,287减少
转出至固定资产及无形资产
(46,821) - (46,821)2017年6月30日 1,683,086 16,434 1,699,520累计折旧和累计摊销:
2017年1月1日 1,084,862 1,647 1,086,509增加
本年增加
34,989 1,358 36,347固定资产及无形资产转入
- - -减少
转出至固定资产及无形资产
(1,682) - (1,682)2017年6月30日 1,118,169 3,005 1,121,174投资性房地产净值:
2017年6月30日 564,917 13,429 578,3462017年1月1日 572,908 2,134 575,042
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16 固定资产
房屋及 固定资 办公及
建筑物 产装修 机器设备 电子设备 运输工具 合计原值:
2017年1月1日 12,714,425 467,349 40,618,469 1,518,406 150,617 55,469,266增加
增加子公司
购置 147,157 31,595 352,335 74,467 6,292 611,846投资性房地产转入 46,821 - - - - 46,821在建工程转入 132,110 2,035 2,725,048 38,049 - 2,897,242会计政策变更 (503,551) - (2,857,676) (178) - (3,361,405)减少子公司 (8,739) - (128,504) (6,622) (3,238) (147,103)出售及报废 (28,505) (17,001) (92,618) (114,502) (51,217) (303,843)转出至投资性房地产 (67,348) - - - - (67,348)汇兑调整 (4,456) (265) (43,505) 6,214 (21) (42,033)2017年6月30日 12,427,914 483,713 40,573,549 1,515,834 102,433 55,103,443累计折旧:
2017年1月1日 1,746,270 304,647 14,708,045 813,441 100,466 17,672,869增加
计提 204,334 29,250 2,297,603 123,386 9,104 2,663,677投资性房地产转入 1,682 - - - - 1,682减少
减少子公司 (5,807) - (67,026) (4,614) (1,902) (79,349)出售及报废 (4,269) (13,492) (44,622) (64,309) (40,581) (167,273)转出至投资性房地产 - - - - - -汇兑调整 (7,018) 1,061 (10,787) 4,161 (336) (12,919)2017年6月30日 1,935,192 321,466 16,883,213 872,065 66,751 20,078,687固定资产净值:
2017年6月30日 10,492,722 162,247 23,690,336 643,769 35,682 35,024,7562017年1月1日 10,968,155 162,702 25,910,424 704,965 50,151 37,796,397减值准备:
2017年1月1日 1,141 998 71,178 2,477 95 75,889本期计提 - - 193 - - 193减少子公司 - - (93) - - (93)本期转销 - (4) (745) (9) (11) (769)汇兑调整 - - (79) (19) (2) (100)2017年6月30日 1,141 994 70,454 2,449 82 75,120固定资产净额:
2017年6月30日 10,491,581 161,253 23,619,882 641,320 35,600 34,949,6362017年1月1日 10,967,014 161,704 25,839,246 702,488 50,056 37,720,508
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16 固定资产(续)
有关固定资产抵押之材料请参阅附注五、39。于 2017年 6月 30日，本公司暂时闲置的固定资产账面价值为人民币1,804千元；已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为624,386千元。
期末未办妥产权证书的固定资产：
预计办结产账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值
权证书时间房屋及建筑物(注) 3,925,248 260,805 - 3,664,443预计2018年办理完成注：于2017年6月30日，本公司未办妥产权证书的固定资产主要是华星T2、T3生产基地及合肥基地建成投入使用的房屋及建筑物。
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17 在建工程
工程投入占
2017年 本期 本期转入 2017年
工程名称 预算数 1月1日 增加 固定资产 其他减少 6月30日 预算数比例 资金来源液晶面板G11 46,500,000 222,564 809,055 - - 1,031,619 2% 自有资金及贷款液晶面板T3线 14,500,000 7,572,879 669,282 (2,685,013) - 5,557,148 38% 自有资金及贷款西丽项目 310,000 114,513 71,009 - - 185,522 60% 自有资金及贷款数字化X射线机项目 200,000 229,984 12,803 - 242,787 99% 自有资金及贷款环境科技惠台基地项目 300,000 243,833 7,449 (394) (178) 250,710 84% 自有资金及贷款液晶面板T2线 22,400,000 27,508 164,855 (63,765) 128,598 已量产 募集资金及贷款移动通讯产业化基地项目 614,000 75,018 32,513 - 107,531 18% 自有资金及贷款中山工厂二基地厂房建设 100,000 74,997 14,774 - 89,771 90% 自有资金及贷款其他 不适用 86,205 254,582 (148,070) (175) 192,542 不适用
8,647,501 2,036,322 (2,897,242) (353) 7,786,228
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18 无形资产
非专利技术
土地使用权 商标使用权 其他 合计/专利权
原值：
2017年1月1日 3,339,265 1,583,531 357,163 930,744 6,210,703增加
增加子公司 - - - 1,194 1,194购置 1,007,346 51,229 54,922 91,352 1,204,849开发支出转入 - 168,225 - 15,315 183,540减少
出售及清理 (125,929) - (54,728) (6,778) (187,435)转出至投资性房地产 (10,939) - - - (10,939)减少子公司 (2,376) - (1,045) (1,011) (4,432)汇兑调整 (12,530) (4,237) (9,903) 6,916 (19,754)2017年6月30日 4,194,837 1,798,748 346,409 1,037,732 7,377,726累计摊销：
2017年1月1日 336,688 466,883 120,591 485,729 1,409,891增加
增加子公司 - - - 197 197计提 43,054 87,050 10,619 59,800 200,523减少
出售及清理 (6,926) (5,053) - (6,127) (18,106)减少子公司 (1,910) - (296) (923) (3,129)汇兑调整 (11,259) (1,721) (3,607) 8,209 (8,378)2017年6月30日 359,647 547,159 127,307 546,885 1,580,998无形资产净值：
2017年6月30日 3,835,190 1,251,589 219,102 490,847 5,796,7282017年1月1日 3,002,577 1,116,648 236,572 445,015 4,800,812减值准备：
2017年1月1日 - 2,288 - 43,078 45,366计提 - - - - -汇兑调整 - 5 - - 52017年6月30日 - 2,293 - 43,078 45,371无形资产净额：
2017年6月30日 3,835,190 1,249,296 219,102 447,769 5,751,3572017年1月1日 3,002,577 1,114,360 236,572 401,937 4,755,446有关无形资产抵押之材料请参阅附注五、39。
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19 开发支出
本集团开发支出列示如下：
2017年6月30日 2016年12月31日手机产品 829,146 801,805液晶面板产品 343,399 317,458其他 40,891 38,629 1,213,436 1,157,892 20 商誉
被投资公司名称
原因
2017年6月30日 2016年12月31日 TCL (Vietnam) Corporation Ltd. 注1 778 778王牌通讯(香港)有限公司
124 124TCL多媒体科技控股有限公司
注2 4,567 4,567TCL多媒体科技控股有限公司
注3 (2,705) (2,705)TCL多媒体科技控股有限公司
注4 19,565 19,565TCL多媒体科技控股有限公司
注5 15,409 15,409TCL多媒体科技控股有限公司
注6 5,372 5,372TCL多媒体科技控股有限公司
注7 25,381 25,381TCL通讯科技控股有限公司
注8 194,551 194,551 JRD Communication Inc. 注9 134,968 134,968卓轩海外有限公司
注10 31,097 31,097TCL医疗放射技术(北京)有限公司
注11 28,967 28,967惠州TCL环境科技有限公司
注12 92,952 92,952TCL通讯(宁波)有限公司
注13 89,196 89,196东芝视频产品(中国)有限公司
注14 12,065 12,065普笙集团股份有限公司
注15 3,506 3,506东晖投资有限公司
注16 50,729 50,729青岛蓝色基点电子商务有限公司
注17 2,452 2,452惠州升华工业有限公司 注18 - 11,020账面原值 708,974 719,994减：减值准备
注19
81,826 81,826账面净值 627,148 638,168注1.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL多媒体科技控股有限公司(以下简称“TCL多媒体”)之全资子公司TCL海外控股有限公司于2000年11月增购TCL(Vietnam) CorporationLtd.(以下简称“TCLVietnam”)100%股权，价格为港币 10,690千元。于此次增购股权的交割日，TCL海外控股有限公司持有TCLVietnam100%股权所对应的累计投入金额与TCLVietnam于该股权交割日所有者权益中所占份额的差额(折合人民币1,947千元)，记入本科目。
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20 商誉(续)
注2.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2000年增购TCL多媒体19,220,000股股票，价格为港币29,872千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有TCL多媒体共计51.82%股权所对应的累计投入金额与TCL多媒体于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币11,419千元)，记入本科目。
注3.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2001年增购TCL多媒体32,556,000股股票，价格为港币30,608千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有TCL多媒体共计55.15%股权所对应的累计投入金额与 TCL多媒体于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币-5,409千元)，记入本科目。
注4.根据本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL多媒体之全资子公司TCL控股(BVI)有限公司与T.C.L.实业控股就收购TCL电脑科技于2000年底订立之有条件协议，TCL多媒体向T.C.L.实业控股以每股港币1.78元的价格发行105,619,289股代价股份。于此次交易日，T.C.L.实业控股持有TCL多媒体共计53.86%股权所对应的累计投入金额与 TCL多媒体于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币39,130千元)，记入本科目。
注5.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2002年增购TCL多媒体39,610,000股股票，价格为港币76,719千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有TCL多媒体共计54.15%股权所对应的累计投入金额与TCL多媒体于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币28,017千元)，记入本科目。
注6.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于 2003年增购 TCL多媒体 37,080,000股股票，价格为港币62,304,820元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有TCL多媒体共计54.51%股权所对应的累计投入金额与TCL多媒体于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币8,952千元)，记入本科目。
注7.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2004年增购TCL多媒体50,436,000股股票，价格为港币126,814千元。于此次增购股权的交割日，T.C.L.实业控股持有TCL多媒体共计54.83%股权所对应的累计投入金额与TCL多媒体于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币36,259千元)，记入本科目。
注8.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于 2004年以对价人民币 1,510,016千元取得其子公司 TCL通讯之57.4%股权。于此次交易日，T.C.L.实业控股持有 TCL通讯57.4%的股权所对应的累计投入金额与 TCL通讯于该股权交割日股东权益中T.C.L.实业控股所占份额的差额(折合人民币316,893千元)，记入本科目。
注9.本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司 TCL通讯于 2007年 7月购买其他股东持有的 JRD CommunicationInc.(以下简称“JRDC”)之61.46%股份，总代价为美元39,313千元(折合人民币约296,584千元)。于此次交易日，TCL通讯持有的JRDC100%股权所对应的累计投入金额与JRDC于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币约134,968千元)，记入本科目。
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20 商誉(续)
注10本公司之全资子公司T.C.L.实业控股于2008年以人民币66,752千元购买卓轩海外有限公司(以下简称“卓轩海外”)100%股权。于此次交易日，T.C.L.实业控股持有的卓轩海外100%股权所对应的累计投入金额与卓轩海外于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(人民币31,097千元)，记入本科目。以前年度公司对商誉人民币31,097千元全额计提资产减值准备。
注11本公司于 2010年以人民币 52,319千元取得了北京国药恒瑞美联信息技术有限公司(以下简称“恒瑞美联”)51.82%股权。于此次交易日，本公司持有的恒瑞美联51.82%股权所对应的累计投入金额与恒瑞美联于该股权交割日可辨认资产公允价值的差额(人民币28,967千元)，记入本科目。
注12本公司之子公司惠州TCL环保资源有限公司(以下简称“环保资源”)于2010年以人民币98,024千元取得了惠州TCL环境科技有限公司(以下简称“环境科技”)100%股权。于此次交易日，环保资源持有的环境科技100%股权所对应的累计投入金额与环境科技于该股权交割日之可辨认净资产公允价值的差额(人民币92,952千元)，记入本科目。
注13本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL通讯于2011年5月以1100万欧元(折合人民币102,690千元)取得了 TCL通讯(宁波)有限公司(以下简称“宁波研发”)100%股权。于此次交易日，TCL通讯持有的宁波研发100%股权所对应的累计投入金额与宁波研发于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币89,196千元)，记入本科目。
注14本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司TCL多媒体之子公司惠州TCL电器销售有限公司(以下简称“惠州销司”)于 2014年 5月以 0元人民币取得了东芝视频产品(中国)有限公司(以下简称“东芝视频”)21%股权。于此次交易日，惠州销司持有的东芝视频股权所对应的累计投入金额与东芝视频于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币12,065千元)，记入本科目。
注15本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司通力电子于2015年9月以人民币95,546千元取得了普笙集团股份有限公司(以下简称“普笙”)100%股权。于此次交易日，通力电子持有的普笙100%股权所对应的累计投入金额与通力电子于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币3,506千元)，记入本科目。
注16本公司之全资子公司T.C.L.实业控股之子公司其盛有限公司和 TCL通讯科技控股有限公司于 2015年 9月分别以9,600千元和4,798千元取得了东晖投资有限公司(以下简称“东晖”)40%和19.99%股权。于此次交易日，其盛有限公司和 TCL通讯科技有限公司持有的东晖59.99%股权所对应的累计投入金额与东晖于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币50,729千元)，记入本科目。
注17本公司之子公司翰林汇信息产业股份有限公司于2016年10月以10,000千元取得了青岛蓝色基点电子商务有限公司(以下简称“蓝色基点”)60%股权。于此次交易日，翰林汇持有的蓝色基点60%股权所对应的累计投入金额与翰林汇于该股权交割日可辨认净资产公允价值的差额(折合人民币2,452千元)，记入本科目。
注18本公司于2003年10月12日以人民币89,595千元购买惠州市升华工业有限公司(以下简称“升华工业”)之57.86%的股权。于此项交易日，本公司持有升华工业75%股权所对应的总计投入金额与升华工业于该
交易日所有者权益中本公司所占份额的差额(折合人民币16,125千元)，记入本科目。2017年4月处置该
公司后，商誉已转出。
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20 商誉(续)
注19于2017年6月30日，本公司对包含商誉在内的资产组组合进行减值测试，经测试对购买东晖形成的商誉全额计提了减值准备，以前年度公司已对购买卓轩海外形成的商誉全额计提了减值准备。
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21 长期待摊费用
2017年 2017年本年增加减少子公司 本期摊销 其他
1月1日 6月30日租入固定资产
307,490 45,799 (612) (21,877) (114) 330,686改良支出
其他 119,834 93,667 (2,842) (107,571) 769 103,857 427,324 139,466 (3,454) (129,448) 655 434,543 22 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 递延所得税资产
2017年 本年变动 汇兑 2017年1月1日(计入损益) 减少子公司 调整6月30日集团内未实现利润
200,202 30,006 - (1,674) 228,534预计负债
257,267 (879) - 552 256,940可抵扣税务亏损
83,829 2,801 - 4,722 91,352存货跌价准备
73,804 (21,009) (155) 3 52,643以公允价值计量的金融工具
4,034 3 - - 4,037长期资产摊销
29,219 - - - 29,219其他
85,029 (5,966) - 2,170 81,233 733,384 4,956 (155) 5,773 743,958 (2) 递延所得税负债
2017年 本年变动 2017年汇兑调整
1月1日 (计入损益表) 6月30日购买子公司之公允价值调整 57,085 (584) (894) 55,607以公允价值计量的金融工具 34,578 - - 34,578可供出售金融资产 753 - 45 798政府补贴调整 10,513 - - 10,513其他 126,852 4,369 (696) 130,525 229,781 3,785 (1,545) 232,021
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23 其他非流动资产
2017年 本期 2017年本期减少
1月1日 增加 6月30日预付设备及土地使用权款(注1) 2,747,
1,192,988 108 (399,252) 3,540,844开发项目前期投资
120,000 - - 120,000BT项目融资建设款(注2)
6,819 - - 6,819理财产品
140,537 - (50,040) 90,497其他 112,7
259,484 14 (93,642) 278,556 2,859,
1,719,828 822 (542,934) 4,036,716注1 本公司将在预付账款科目中反映的预付设备款、土地使用权款等长期资产重分类至其他非流动资产项目。
注2 BT项目融资建设款为本公司之子公司惠州TCL照明电器有限公司承担的惠州市市政工程在建设期间发生的建造支出，确认为“其他非流动资产”。
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24 短期借款
短期借款分类
2017年6月30日 2016年12月31日质押借款 1,347,630 2,030,287信用借款 13,716,917 8,153,878 15,064,547 10,184,165于2017年6月30日，银行质押借款折合人民币1,347,630千元(2016年末:人民币2,030,287千元)，其中无银行存款质押借款(2016年末:折合人民币770,023千元)；折合人民币1,082,630千元(2016年末:折合人民币1,140,264千元)的借款是以本公司信用证作为质押；折合人民币265,000千元(2016年末:折合人民币120,000千元)的借款是以本公司出口发票作为质押。
于2017年6月30日本公司不存在已到期未归还的短期借款。
25 向中央银行借款
截止2017年6月30日，本公司之子公司TCL集团财务有限公司向中央银行借款余额人民币337,472千元(2016年末:人民币13,313千元)。
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26 吸收存款及同业存放
2017年6月30日 2016年12月31日吸收存款及同业存放
390,410 220,653吸收存款及同业存放是本公司之子公司TCL集团财务有限公司吸收的联营及合营企业存款。
27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017年6月30日 2016年12月31日衍生金融负债-远期外汇合约 340,688 819,806衍生金融负债-利率掉期合约 7,894 11,263 348,582 831,069本公司交易性金融负债的公允价值以外汇和利率公开市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日外汇和利率公开市场即时报价的远期汇率和利率之差额计算确定交易性金融负债的公允价值变动。
28 应付票据
2017年6月30日 2016年12月31日银行承兑汇票 2,331,360 833,503商业承兑汇票 899,749 1,034,199 3,231,109 1,867,702于2017年6月30日，本账户余额中应付关联方票据为人民币14,473千元(2016年末:无)，约占全部应付票据的0.45%(2016年末:0%)。本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
29 应付账款
应付账款主要是本公司应付原材料款和外购零部件款，于2017年6月30日，超过一年的应付账款为人民币218,681千元(2016年末:人民币223,134千元)，约占全部应付账款的1.29%(2016年末：1.14%)。
于2017年6月30日，本账户余额中应付关联方款项为人民币356,591千元(2016年末:人民币274,902千元)，占应付账款总金额的2.10%(2016年末：1.40%)，详见附注七。本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
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30 预收款项
期末预收款项主要是本公司预收客户的商品销售款项。于2017年6月30日，本公司并无账龄超过一年的大额预收账款。
于2017年6月30日，本账户余额中预收关联方款项为人民币45,924千元(2016年末:人民币381千元)，占预收款项总金额的3.35%(2016年末：0.02%)。本账户余额中并无预收持本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
31 应付职工薪酬和长期应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日应付短期薪酬(注a)
1,620,035 2,003,359应付设定提存计划
14,103 12,963应付辞退福利
42,033 28,574 1,676,171 2,044,896(注a)应付短期薪酬
2017年 本期 本期 2017年1月1日 增加 减少 6月30日工资、奖金、
1,858,968 4,084,442 (4,476,255) 1,467,155津贴和补贴
社会保险费 24,005 145,789 (142,909) 26,885住房公积金 6,293 107,125 (107,383) 6,035工会经费 26,708 16,276 (13,775) 29,209职工教育经费 65,304 31,616 (29,239) 67,681其他职工薪酬 22,081 134,239 (133,250) 23,070 2,003,359 4,519,487 (4,902,811) 1,620,035 (2) 长期应付职工薪酬
2017年6月30日 2016年12月31日补充养老保险(注)
26,432 26,763
注：该项目为应付离退休人员的补充养老保险金。
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32 应交税费
2017年6月30日 2016年12月31日增值税 151,498 61,786企业所得税 415,652 477,038个人所得税 108,511 91,301城建税 50,683 59,825堤围费 51,595 52,412教育费附加 38,960 45,735废弃电器电子产品处理基金 43,138 50,871其他 76,727 88,624 936,764 927,592应交税金各项税金计提标准及税率请参见附注三。
33 应付利息
2017年6月30日 2016年12月31日中期票据应付利息 81,298 68,985公司债应付利息 110,221 138,457短期融资券应付利息 - 11,474银行借款应付利息 213,747 132,549 405,266 351,465 34 应付股利
2017年6月30日 2016年12月31日其他少数股东 19,455 135,297 19,455 135,297
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35 其他应付款
2017年6月30日 2016年12月31日专利及特许权使用费 2,010,704 1,633,776工程及设备款 5,283,858 5,606,846一般往来款项 3,571,936 4,385,040押金及保证金 499,517 281,005科技发展基金及挖潜基金 184,091 157,764合营及联营企业存款 33,767 56,461股权转让款 262,810 46,177维修费 213,400 176,097安装费 268,250 128,878研究开发费 468,087 501,208广告费 423,359 421,746运输及仓储费 259,839 323,166水电燃料费 119,531 128,862租赁费 25,970 38,520促销费 449,328 504,007中介机构费 519,076 426,495调价补差 314,971 111,980销售佣金及返利 1,085,922 1,144,809软件及网络服务费 1,860 3,568差旅及办公费 65,250 96,261保险费 30,472 123,568其他 871,793 713,676 16,963,791 17,009,910于2017年6月30日，本账户余额中应付关联方款项为人民币321,456千元(2016年末:人民币428,489千元)，占其他应付款总金额的1.89%(2016年末：2.52%)，详见附注七。本账户余额中并无应付给持有本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
36 应付短期融资券
2017年6月30日 2016年12月31日短期融资券(注)
- 3,000,000
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37 一年内到期的非流动负债
附注四 2017年6月30日 2016年12月31日长期借款(注1) 39 3,954,512 4,610,032中期票据(注2) 1,498,250 997,000 5,452,762 5,607,032注1 一年内到期的长期借款中包括信用借款折合人民币2,112,949千元、抵押借款折合人民币1,734,246千元及质押借款107,317千元。
注2 年末将于一年以内到期的中期票据人民币1,498,250千元重分类至本科目。
(1) 一年内到期的长期借款前五名：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 2017年6月30日银团贷款(国家开发银行/进出口 美元 3.00% 867,123行/建行/工行/深圳发展银行)
2011年2月2017年11月
银团贷款(国家开发银行/进出口 美元 3.00% 867,123行/建行/工行/深圳发展银行)
2011年2月 2018年5月
中国进出口银行广东省分行 2015年6月 2018年6月 美元 3.15% 600,000中国进出口银行广东省分行 2016年1月 2018年1月 人民币 2.65% 300,000中国进出口银行广东省分行 2016年6月 2018年6月 人民币 2.65% 300,000 2,934,246 38 其他流动负债
2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年6月30日产品售后服务费(注1) 1,145,639 217,085 (202,398) 1,160,326美国商业票据 173,424 1,377,240 (195,751) 1,354,913货币互换(注2) 1,709,608 1,359,240 - 3,068,848其它 779,910 1,142,796 (45,670) 1,877,036 3,808,581 4,096,361 (443,819) 7,461,123注1本公司产品售后服务费预计将于一年内使用或支付，在流动负债中列示，产品售后服务费的增加数为本期计提的产品售后服务费，减少数为本期使用和支付的产品售后服务费。
注2本公司的货币互换业务，在一年内到期。
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39 长期借款
2017年6月30日 2016年12月31日抵押借款 11,950,790 18,952,026质押借款 107,317 178,569信用借款 11,918,640 6,127,074 23,976,747 25,257,669其中：一年内到期长期借款 (3,954,512) (4,610,032) 20,022,235 20,647,637本公司长期借款到期期限为2017年至2024年。
于2017年6月30日，长期抵押借款折合人民币11,950,790千元，其中折合人民币10,729,780千元的借款是以约合人民币 16,809,684千元的建筑物、机器设备和土地使用权作为抵押；折合人民币 1,221,010千元的借款是以本公司持有的深圳市华星光电技术有限公司、T.C.L.实业控股(香港)有限公司股权以及本公司之全资子公司T.C.L.实业控股(香港)有限公司持有的TCL多媒体股权作为抵押。
于2017年6月30日，长期质押借款折合人民币107,317千元(2016年末：178,569千元)的借款是以约合人民币111,750千元的银行存款作为质押。
长期借款前五名：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 2017年6月30日国开行t2银团贷款 2015年3月2023年3月 美金 4.00% 5,362,583国家开发银行湖北省分行 2016年4月2024年4月 美元 3.60% 4,945,312国开行t2银团贷款 2015年3月2023年3月人民币 4.90% 2,765,827国开行6000贷款专户 2011年2月2019年2月 美元 2.65% 2,601,370中国银行(香港)有限公司 2016年10月2021年10月 港币 1.35% 1,822,380 17,497,472
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40 应付债券
2017年6月30日 2016年12月31日中期票据(注1) 995,750 1,493,720公司债(注2) 6,999,998 6,000,000 7,995,748 7,493,720注1于2013年1月17日，本公司发行了期限五年中期票据人民币5亿元。于2013年8月20日，本公司发行了期限5年中期票据人民币5亿元。于2015年4月2日，本公司发行了期限5年中期票据人民币5亿元。
注2于2016年3月18日，本公司发行了期限3年期公司债2016年(第一期)人民币25亿元和5年期公司债人民币15亿元。于2016年8月11日，本公司发行了期限5年期公司债2016年(第二期)人民币20亿元。
于2017年4月18日，本公司发行了期限5年期公司债2017年(第一期)人民币10亿元。
年末将于一年内到期的中期票据人民币1,498,250千元重分类至“一年内到期的非流动负债”科目。
41 长期应付款
2017年6月30日 2016年12月31日融资租入固定资产租赁费 - 1,520其他 54,221 54,220 54,221 55,740 42 递延收益
2017年6月30日 2016年12月31日与收益相关的政府补助
2,501,513 123,754与资产相关的政府补助
- 5,427,354递延收益
2,501,513 5,551,108
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43 股本
2017年1月1日 本期增减变动 2017年6月30日(单位：千股) 数量 比例 发行新股 其他 小计 数量 比例一、有限售条件股份 3,212,327 26.30% - - - 3,212,327 26.30%1、国家持股 - 0.00% - - - - 0.00%2、国有法人持股 1,244,019 10.19% - - - 1,244,019 10.19%3、其他内资持股 1,608,123 13.17% - - - 1,608,123 13.17%其中：境内非国有法人持股 1,483,570 12.15% - - - 1,483,570 12.15%境内自然人持股 124,553 1.02% - - - 124,553 1.02%4、外资持股 - 0.00% - - - - 0.00%其中：境外法人持股 - 0.00% - - - - 0.00%境外自然人持股 - 0.00% - - - - 0.00%5、高管股份 360,185 2.95% - - - 360,185 2.95%二、无限售条件股份 9,001,355 73.70% - - - 9,001,355 73.70%1、人民币普通股 9,001,355 73.70% - - - 9,001,355 73.70%2、境内上市的外资股 - 0.00% - - - - 0.00%3、境外上市的外资股 - 0.00% - - - - 0.00%4、其他 - 0.00% - - - - 0.00%三、股份总数 12,213,682 100.00% - - - 12,213,682 100.00%
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43 股本(续)
注 截至2017年6月30日止，本公司累计发行股本总数为12,213,682千股。
除本公司董事长李东生先生通过认购非公开发行的股份持有有限售条件股份外，本公司其它现任董事、监事和高级管理人员未持有股权分置改革或非公开发行产生的有限售条件的股份，其持有的股份将继续依照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的相关规定予以部分冻结。该等股份的交易和信息披露将严格遵循有关法律、法规、规则的规定进行。
44 资本公积
2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年6月30日股本溢价 3,638,431 - 26,693 3,665,124其他资本公积 (107,108) - - (107,108) 3,531,323 - 26,693 3,558,016
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45 盈余公积
2017年1月1日 本期提取 本年减少 2017年6月30日法定盈余公积金
895,891 - - 895,891任意盈余公积金
182,870 - - 182,870 1,078,761 - - 1,078,761根据中国公司法及公司章程，本公司及其若干子公司须按适用于本公司的中国会计准则及规定计算净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达公司注册资本的50%。在符合中国公司法及公司章程的若干规定下，部分法定公积金可转为本公司的股本，而留存的法定公积金余额不可低于注册资本的25%。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
46 一般风险准备
2017年1月1日 本期提取 本年减少 2017年6月30日一般风险准备
361 - - 361依据财政部颁布的《金融企业财务通则》、《金融企业财务通则实施指南》及《TCL集团财务有限公司章程》之规定，本公司之子公司TCL集团财务有限公司以前年度按净利润的1％提取一般风险准备。
47 未分配利润
2017年1-6月 2016年1-6月期初未分配利润
7,305,927 6,793,604本期净利润
1,033,845 605,706本年减少数
(977,095) (977,095)其中：提取盈余公积
- -分配普通股股利
(977,095) (977,095)期末未分配利润
7,362,677 6,422,215
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48 营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务
51,328,314 40,549,989 46,914,763 39,723,940其他业务
846,203 743,989 1,427,701 1,315,479 52,174,517 41,293,978 48,342,464 41,039,419 (1) 主营业务分产业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利2017年 2016年 2017年 2016年 2017年 2016年1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月多媒体 15,015,818 11,973,136 12,692,435 9,843,335 2,323,383 2,129,801通讯 6,865,486 9,282,925 5,355,697 6,822,058 1,509,789 2,460,867华星光电 13,542,280 9,079,399 9,302,376 8,620,583 4,239,904 458,816家电集团 9,226,969 6,768,177 7,871,483 5,595,874 1,355,486 1,172,303通力电子 1,795,341 1,467,727 1,523,300 1,249,209 272,041 218,518部品及材料 2,549,196 2,584,720 2,308,917 2,451,117 240,279 133,603销售及物流服务 10,057,308 9,858,138 9,567,516 9,415,404 489,792 442,734其他及抵消 (7,724,084) (4,099,459) (8,071,735) (4,273,640) 347,651 174,181 51,328,314 46,914,763 40,549,989 39,723,940 10,778,325 7,190,823 (2) 主营业务分地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利2017年 2016年 2017年 2016年 2017年 2016年1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月内销 28,323,154 24,514,282 22,641,793 21,498,948 5,681,361 3,015,334外销 23,005,160 22,400,481 17,908,196 18,224,992 5,096,964 4,175,489 51,328,314 46,914,763 40,549,989 39,723,940 10,778,325 7,190,823本公司向前五大客户销售的收入总额于2017年1-6月及2016年1-6月分别为人民币8,950,429千元及人民币4,774,616千元，分别占主营业务收入的17.44%及10.18%。
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
四 合并财务报表项目附注(续)
49 利息收入/(支出)与汇兑损益
2017年1-6月 2016年1-6月利息收入
120,056 89,474利息支出
(32,372) (42,462)汇兑收益/(损失)
(9,630) 7,824以上项目为本公司之子公司 TCL集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出与汇兑损益，按照金融类企业的报表列报要求单独列示。
50 税金及附加
2017年1-6月 2016年1-6月营业税
- 9,620城市维护建设税
55,214 58,539教育费附加
29,654 31,552巴西商品流通税
48,780 66,544其他
116,736 14,753 250,384 181,008税金及附加的计缴标准已于附注三列示。
51 财务费用
2017年1-6月 2016年1-6月利息支出
734,386 616,276利息收入
(196,643) (156,222)汇兑损失/(收益)
201,725 (89,726)其他
71,765 116,860 811,233 487,188
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
四 合并财务报表项目附注(续)
52 资产减值损失
2017年1-6月 2016年1-6月坏账损失 26,122 183,229存货跌价损失 152,608 18,564可供出售金融资产减值损失 1,447 43,447转贴现减值损失 1,573 (4,097)固定资产减值损失 193 - 181,943 241,143 53 公允价值变动收益/(损失)
2017年1-6月 2016年1-6月以公允价值计量且其变动计入当期损益的
125,610 68,117金融资产/负债-远期外汇合约
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
14,794 22,701金融负债-理财产品
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
(9,392) 336金融资产-利率掉期合约
131,012 91,154
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
四 合并财务报表项目附注(续)
54 投资收益
2017年1-6月 2016年1-6月处置理财产品投资收益 211,701 159,548处置衍生金融资产/负债收益 43,867 38,732货币基金投资收益 4,155 8,627分占联营公司本期利润 395,494 373,413分占合营公司本期利润/(亏损) (8,950) 5,543处置长期股权投资之净收益 20,708 43,334处置可供出售金融资产的投资收益 68,978 27,746可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 63,292 34,439 799,245 691,382
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
四 合并财务报表项目附注(续)
55 营业外收入
2017年1-6月 2016年1-6月非流动资产处置利得 9,493 2,744其中：固定资产处置利得 7,238 2,727无形资产处置利得 2,256 -软件产品等增值税退税 - 246,981战略新兴产业建设补助 - 346,643生产性水电费返还等 - 272,942负商誉(注) 82,582 34,527其他 79,312 393,604 171,387 1,297,441注 本公司之全资子公司T.C.L.实业控股(香港)有限公司投资花样年控股集团有限公司，投资成本小于取得投资时应享有的花样年可辨认净资产公允价值份额产生的收益人民币82,582千元计入本科目。
56 营业外支出
2017年1-6月 2016年1-6月非流动资产处置损失 10,345 2,135其中：固定资产处置损失 10,345 2,135其他 54,351 30,141 64,696 32,276 57 所得税费用
2017年1-6月 2016年1-6月当期所得税费用 562,232 235,786递延所得税费用(注) (1,171) (82,131) 561,061 153,655注 本期损益表内确认的递延所得税费用详见附注四、22。
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
四 合并财务报表项目附注(续)
58 其他综合收益
(1) 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
2017年1-6月 2016年1-6月权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中
88,475 (126,622)享有的份额
可供出售金融资产利得(损失)金额
215,060 22,481前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
(53,025) (408)计入其他综合收益的所得税影响金额
-小计
162,035 22,073现金流量套期工具当期利得(损失)金额
171,807 27,126前期计入其他综合收益当期转入利润金额
15,289 70,363当年计入其他综合收益的所得税影响金额
- -小计
187,096 97,489外币财务报表折算差额
357,866 (160,778)合计
795,472 (167,838) (2) 其他综合收益各项目的调节情况
少数股东其他综合归属于母公司股东权益
权益收益合计权益法下在被
投资单位以后可供出售
现金流量
将重分类进损金融资产 外币报表折
套期工具 小计
益的其他综合公允价值 算差额
变动损益
收益中享有的变动损益
份额
2016年1月1日
217,595 (8,894) (264,310) (728,097) (783,706) (226,753) (1,010,459)2016年增减变动
(173,239) 311,973 43,932 (764,123) (581,457) 136,911 (444,546)2016年12月31日
44,356 303,079 (220,378) (1,492,220) (1,365,163) (89,842) (1,455,005)2017年增减变动
88,475 162,035 123,080 442,882 816,472 (21,000) 795,4722017年6月30日
132,831 465,114 (97,298) (1,049,338) (548,691) (110,842) (659,533)
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
四 合并财务报表项目附注(续)
59 每股收益
(1) 基本每股收益
2017年1-6月 2016年1-6月归属于母公司股东的净利润
1,033,845 605,706发行在外普通股的加权平均数(千股)
12,213,682 12,213,682基本每股收益(人民币元/股)
0.0846 0.0496 (2) 稀释每股收益
2017年1-6月 2016年1-6月归属于母公司股东的净利润
1,033,845 605,706调整后发行在外普通股的加权平均数(千股)
12,213,682 12,213,682稀释每股收益(人民币元/股)
0.0846 0.0496 60 收到其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金人民币1,193,334千元，主要为收到的其他往来款项和财政资金补助款。
61 支付其他与经营活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金人民币7,296,258千元，主要为销售费用与管理费用。
62 支付其他与筹资活动有关的现金
本公司合并现金流量表中支付的其他与筹资活动有关的现金人民币38,360千元，主要为购买子公司TCL通讯科技控股有限公司及其他子公司少数股权的款项。
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
四 合并财务报表项目附注(续)
63 经营活动现金流量
将净利润调节为经营活动现金流量
2017年1-6月 2016年1-6月净利润
1,661,319 788,001加：资产减值准备
181,943 241,143固定资产折旧
2,700,024 2,197,257无形资产摊销
200,523 138,093长期待摊费用摊销
129,448 116,874处置固定资产、无形资产和其他长期资产
852 (609)的损失/(收益)
公允价值变动损失/(收益)
(131,012) (91,154)财务费用
978,113 561,188投资收益
(799,245) (691,382)递延所得税资产增加
(10,574) (55,979)递延所得税负债增加/(减少)
2,240 (27,693)存货的减少
(72,414) (1,190,192)经营性应收项目的增加
(298,476) (1,309,829)经营性应付项目的增加/(减少)
(969,526) 1,202,171其他货币资金及存放中央银行款项的减少/(增加)
(100,674) 23,510经营活动产生的现金流量净额
3,472,541 1,901,399 64 现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期末余额
22,207,850 14,756,220减：现金的期初余额
(23,815,656) (12,806,207)现金及现金等价物净增加额
(1,607,806) 1,950,013现金及现金等价物期末余额分析如下：
货币资金期末余额
24,028,220 17,152,872减：非现金等价物期末余额(注)
(1,820,370) (2,396,652)现金及现金等价物的期末余额
22,207,850 14,756,220注：期末非现金等价物主要为质押借款保证金、应收账款保理抵押存款、财务公司存放中央银行的法定准备金及其他货币资金，详见附注四、1。
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并范围的变更
1 本期新纳入合并范围的主体
被投资单位名称 合并期间 变更原因 注册资本出资比例人民币
北京豪客云信息科技有限公司 2017年1-6月 新设立 100% 20,000,000
人民币
惠州普力电声科技有限公司 2017年1-6月 新设立 100% 30,000,000
人民币
TCL融资租赁(珠海)有限公司 2017年1-6月 新设立 100% 200,000,000
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份
2017年3-6月 购买 人民币
65%有限公司 200,000,000
TCL ELECTRONICS MEXICO, S. DE R.L. 墨西哥比索
2017年1-6月 新设立 99% DE C.V
2,000,000
美元
通力声学有限公司 2017年3-6月 新设立 100% 100,000
人民币
TCL科技产业园(惠州)有限公司 2017年5-6月 新设立 100% 500,000,000
TONLY TECHNOLOGY PRIVATE
印度卢比
2017年4-6月 新设立
100% LIMITED 500,000
美元
Super Concept Global Limited
2017年2-6月 新设立
100% 1
美元
HIGH VALUE VENTURES LIMITED
2017年5-6月 新设立
100% 10,000
人民币
上海百任信息科技有限公司 2017年3-6月 新设立
100% 5,000,000
人民币
上海芯影医疗科技有限公司 2017年5-6月 新设立
100% 10,000,000
人民币
莓力无线科技(深圳)有限公司 2017年5-6月 购买
100% 1,000,000
人民币
西安华显软件开发服务有限公司 2017年4-6月 新设立
100% 20,000,000
美元
PURE TALENT CORPORATION
2017年3-6月 新设立
100% 1
港币
FFalcon Techology Holding Limited
2017年3-6月 新设立
100% 1
人民币
深圳市雷鸟网络科技有限公司 2017年6月 新设立
54%
100,000,000
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并范围的变更(续)
1 本期新纳入合并范围的主体
被投资单位名称 合并期间 变更原因 注册资本出资比例人民币
深圳市雷鸟智能产品有限公司 2017年6月 新设立
100% 15,000,000
人民币
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 2017年6月 新设立
100% 15,000,000
人民币
深圳市雷鸟信息科技有限公司 2017年6月 新设立
100% 15,000,000
港币
Ffalcon overseas marketing Limited
2017年6月 新设立
100% 15,000,000
人民币
TCL科技产业园(武汉)有限公司 2017年6月 新设立
100% 500,000,000
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并范围的变更(续)
2 本期不再纳入合并范围的主体
不再纳入合 变更 转让日/注销合并期内被投资单位名称 并范围的时间 原因 日净资产 净利润四川尚派正品科技有限公司 2017年2月 注销 - (145)惠州市升华工业有限公司 2017年5月 转让 120,290 41,125华庆国际有限公司 2017年5月 转让 3,121 -呼和浩特市TCL升华工业有限公司 2017年5月 转让 3,278 (535)惠州市信润电子科技有限公司 2017年5月 转让 - -北京恒瑞美联科技咨询有限公司 2017年5月 注销 - (1)河南美乐华纳电子有限责任公司 2017年5月 股份比例下降 32,806 (364)泰洋光电(惠州)有限公司 2017年6月 转让 63,528 1,477
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
五 合并范围的变更(续)
3 本期处置的子公司
惠州市升华工业有限公 河南美乐华纳电子有 泰洋光电(惠州)有限子公司名称
司 限责任公司 公司股权处置价款
112,940 - 29,067.00股权处置比例
100.00% 36.50% 50.00%股权处置方式
转让 其他股东增资 转让丧失控制权的时点
2017/5/1 2017/5/1 2017/5/1丧失控制权时点的确定
标的股权相关权利义务标的股权相关权利义务标的股权相关权利义务依据
均已转移 均已转移 均已转移处置价款与处置投资对
应的合并财务报表层面
享有该子公司净资产份
额的差额
23,403 (892) (2697)
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
(1) 重要子公司的构成
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元 直接 间接
港币
T.C.L.实业控股(香港)有限公司 香港 投资控股 100% - 设立 1,578,942,506
港币
TCL多媒体科技控股有限公司 开曼 投资控股 -51.90% 设立 1,736,424,165
人民币
广州数码乐华科技有限公司 广州 制造及销售 - 70.00% 设立 120,000,000
港币
深圳TCL新技术有限公司 深圳 研发 -100% 设立 10,000,000
人民币
深圳TCL数字技术有限公司 深圳 研发 -100% 设立 100,000,000
港币
TCL王牌电器(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 -98.51% 设立 500,000,000
波兰兹罗提
TCL Operation Polska Sp.zo.o 波兰 制造及销售 -100% 设立 126,716,500
比索 非同一控制 TCL Moka Manufacturing, S.A.de C.V. 墨西哥 制造及销售 -100%
50,000 下企业合并越南盾
TCL (Vietnam) Corporation Ltd. 越南 制造及销售 -100% 设立 37,135,000,000
人民币
惠州TCL电器销售有限公司 惠州 销售 -100% 设立 30,000,000
港币
TCL电子(香港)有限公司 香港 销售 -100% 设立 30,000,000
TCL Overseas Marketing (Macao 澳门元
澳门 销售 -100% 设立 Commercial Offshore) Limited 100,000
人民币
深圳市雷鸟信息科技有限公司 深圳 研发及销售 -100% 设立 15,000,000
港币
Ffalcon overseas marketing Limited 香港 销售 -100% 设立 15,000,000
港币
FFalcon Techology Holding Limited 香港 投资控股 -54.05% 设立 1
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元 直接 间接
美元
捷开通讯(深圳)有限公司 深圳 研发 - 100% 设立 10,000,000
美元
惠州TCL移动通信有限公司 惠州 制造及销售 - 100% 设立 199,600,000
港币
王牌通讯(香港)有限公司 香港 销售 - 100% 设立 5,000,000
欧元
TCT Mobile Europe SAS 法国 销售 - 100% 设立 23,031,072
美元
TCT Mobile (US) Inc. 美国 销售 - 100% 设立 1
港币
TCT Mobile International Ltd 香港 销售 - 100% 设立 5,000,000
墨西哥比索
TCT Mobile SA de CV 墨西哥 销售 - 100% 设立 1,299,103,498
巴西雷亚尔
TCT Mobile-Telefones LTDA 巴西 销售 - 100% 设立 104,088,757
俄罗斯卢布
“TMC Rus” Limited Liability Company 俄罗斯 销售 - 99% 设立 10,000
欧元
TCT Mobile Italy S.R.L 意大利 销售 - 100% 设立 10,000
港币
TCL通讯科技控股有限公司 开曼 投资控股 - 100% 设立 1,275,545,082
美元
TCL通讯科技(成都)有限公司 成都 研发 - 100% 设立 12,000,000
美元
捷开通讯科技(上海)有限公司 上海 研发 - 100% 设立 10,000,000
美元
TCL移动通信科技(宁波)有限公司 宁波 研发 - 100% 设立 5,000,000
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元直接 间接
人民币
深圳市华星光电技术有限公司 深圳 制造及销售 75.66%0.11% 设立 18,341,942,877
人民币
广州华睿光电材料有限公司 广州 研发 - 100% 设立 30,000,000
人民币
武汉华星光电技术有限公司(注1) 武汉 制造及销售 -39.95% 设立 8,760,000,000
美元 非同一控制深圳华映显示科技有限公司 深圳 制造及销售 - 100%
30,000,000 下企业合并美元
华星光电国际(香港)有限公司 香港 销售 - 100% 设立 9,000,000
深圳市华星光电半导体显示技术有限公 人民币
深圳 制造及销售 -51.76% 设立司 21,500,000,000
港币 非同一控制△华显光电技术控股有限公司 百慕大 投资控股 -53.83%
197,971,483 下企业合并人民币
△华显光电技术(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 - 100% 设立 100,000,000
人民币
武汉华显光电技术有限公司 武汉 制造及销售 - 100% 设立 100,000,000
△原“TCL显示科技控股有限公司”更名为“华显光电技术控股有限公司”。
△原“TCL显示科技(惠州)有限公司”更名为“华显光电技术(惠州)有限公司”。
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元 直接 间接
人民币
惠州TCL家电集团有限公司 惠州 投资控股 100% - 设立 448,000,000
人民币
TCL家用电器(合肥)有限公司 合肥 制造及销售 100% - 设立 300,000,000
人民币
TCL智能科技(合肥)有限公司 合肥 研发 - 100% 设立 1,000,000
美元
TCL空调器(中山)有限公司 中山 制造及销售 - 80% 设立 62,311,649
美元
TCL德龙家用电器(中山)有限公司 中山 制造及销售 - 100% 设立 5,000,000
人民币
中山TCL制冷设备有限公司 中山 制造及销售 - 100% 设立 20,000,000
人民币
TCL家用电器(中山)有限公司 中山 制造及销售 - 100% 设立 80,000,000
人民币
TCL空调器(武汉)有限公司 武汉 制造及销售 - 100% 设立 110,878,990
人民币
中山海倍瑞智能软件科技有限公司 中山 研发 - 100% 设立 5,000,000
港币
TCL家用电器(香港)有限公司 香港 销售 - 100% 设立 100,000
美元
TCL家用电器(北美)有限公司 美国 销售 - 100% 设立 100,000
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
港币
通力电子控股有限公司 维尔京 投资控股 -49.58% 设立 249,162,626
人民币
深圳市通力科技开发有限公司 深圳 研发 - 100% 设立 10,000,000
美元
西安TCL软件开发有限公司 西安 研发 - 100% 设立 2,000,000
人民币
TCL通力电子(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 - 100% 设立 161,500,000
人民币 非同一控制下东莞普笙电子科技有限公司 东莞 制造及销售 - 100%
31,700,000 企业合并港币
TCL OEM销售有限公司 香港 销售 - 100% 设立 2
港币
TCL通力科技(香港)有限公司 香港 销售 - 100% 设立 50,000,000
人民币
泰和电路科技(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 - 100% 设立 90,000,000
武汉华星光电半导体显示技术有限
人民币
武汉 制造及销售 -54.55% 设立公司 200,000,000
人民币
北京豪客云信息科技有限公司 北京市互联网业务 100% - 设立 20,000,000
人民币
TCL融资租赁(珠海)有限公司 珠海 金融 100% 设立 200,000,000
人民币
TCL科技产业园(惠州)有限公司 惠州 物业管理 100% 设立 500,000,000
人民币
莓力无线科技(深圳)有限公司 深圳 研发 - 100% 购买 1,000,000
人民币
深圳市雷鸟网络科技有限公司 深圳 研发及销售 - 100% 设立 100,000,000
人民币
深圳市雷鸟智能产品有限公司 深圳 研发及销售 - 100% 设立 15,000,000
人民币
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 深圳 研发及销售 - 100% 设立
15,000,000
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元 直接 间接
人民币
TCL商用信息科技(惠州)股份有限公司 惠州 制造及销售 65% - 设立 100,000,000
人民币
TCL新技术(惠州)有限公司 惠州 制造及销售 - 100% 设立 80,000,000
人民币
惠州TCL照明电器有限公司 惠州 制造及销售 80% - 设立 70,000,000
人民币 非同一控制下惠州市华瑞光源科技有限公司 惠州 制造及销售 - 100%
100,000,000 企业合并美元
广州科天智慧云信息科技有限公司 广州 信息技术 - 100% 设立 200,000,000
人民币
广州科天视畅信息科技有限公司 广州 信息技术 - 100% 设立 10,000,000
美元
TCL医疗控股有限公司 香港 投资控股 -66.67% 设立 74,060,000
人民币
广州TCL医疗设备有限公司 广州 制造及销售 - 100% 设立 200,000,000
美元
TCL医疗核磁技术(无锡)有限公司 无锡 制造及销售 - 100% 设立 30,000,000
美元
TCL医疗超声技术(无锡)有限公司 无锡 制造及销售 - 100% 设立 30,000,000
人民币 非同一控制下TCL医疗放射技术(北京)有限公司 北京 制造及销售 100% -
31,645,600 企业合并人民币
TCL科技产业园(武汉)有限公司 武汉 物业管理 100% - 设立 500,000,000
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元 直接 间接
人民币
惠州泰科立集团股份有限公司 惠州 投资控股 55% - 设立 72,009,400
人民币
惠州TCL金能电池有限公司 惠州 制造及销售 - 100% 设立 56,425,065
人民币
惠州TCL环保资源有限公司 惠州 投资控股 100% - 设立 300,000,000
人民币
TCL奥博(天津)环保发展有限公司 天津 制造及销售 - 60% 设立 150,000,000
人民币 非同一控制下惠州TCL环境科技有限公司 惠州 制造及销售 - 51%
110,000,000 企业合并人民币
汕头市TCL德庆环保发展有限公司 汕头 制造及销售 - 51% 设立 50,000,000
港币
TCL教育网有限公司 维尔京 投资控股 - 100% 设立 42,819,044
港币
深圳TCL教育科技有限责任公司 深圳 教育服务 - 100% 设立 31,000,000
孔子学院(北京)远程教育技术中心有限 人民币
北京 教育服务 - 80% 设立公司 39,000,000
人民币
全球播科技(北京)有限公司 北京 信息技术 - 100% 设立 30,834,300
美元 非同一控制全影科技(北京)有限公司 北京 信息技术 - 100%
750,000 下企业合并
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元 直接 间接
人民币
深圳TCL智能家庭科技有限公司 深圳 信息技术 - 100% 设立 90,000,000
人民币
深圳豪客互联网有限公司 深圳 互联网业务 100% - 设立 500,000,000
人民币
TCL文化传媒(深圳)有限公司 深圳 广告策划 100% - 设立 550,000,000
人民币
惠州酷友网络科技有限公司 惠州 电子商务 55% 45% 设立 500,000,000
人民币
惠州客音商务服务有限公司 惠州 售后服务 100% - 设立 35,000,000
人民币
深圳十分到家服务科技有限公司 深圳 服务 -65.96% 设立 30,000,000
人民币
翰林汇信息产业股份有限公司 北京 产品分销 73.69% - 设立 130,000,000
人民币
北京尚派正品科技有限公司 北京 销售 - 60% 设立 20,000,000
人民币
TCL金融控股集团(深圳)有限公司 深圳 金融 100% - 设立 1,000,000,000
人民币
TCL集团财务有限公司 惠州 金融 82% 18% 设立 1,500,000,000
人民币
TCL金融科技(深圳)有限公司 深圳 金融 - 100% 设立 5,000,000
人民币
深圳百思资产管理有限公司 深圳 资产管理 - 100% 设立 30,000,000
人民币
TCL金融服务(深圳)有限公司 深圳 金融服务 - 100% 设立 5,000,000
人民币
TCL商业保理(深圳)有限公司 深圳 商业保理 - 100% 设立 100,000,000
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份 人民币
惠州 金融 65% - 购买有限公司 200,000,000
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(1) 重要子公司的构成(续)
注册资本 持股比例
被投资单位名称 注册地 业务性质 取得方式单位：元 直接 间接
美元
深圳市前海汇银通技术服务有限公司 深圳 互联网金融 - 100% 设立 200,000
人民币
深圳市前海汇银通支付科技有限公司 深圳 互联网金融 - 100% 设立 100,000,000
人民币
新疆TCL股权投资有限公司 惠州 投资业务 100% - 设立 200,000,000
美元
亚太石油有限公司(注2) 维尔京 投资控股 - 45% 设立 12,000,000
人民币
深圳TCL房地产有限公司 深圳 物业管理 70% - 设立 100,000,000
人民币
深圳TCL光电科技有限公司 深圳 物业管理 - 60% 设立 200,000,000
美元
禧永投资有限公司 维尔京 投资业务 - 100% 设立 1
人民币
深圳TCL工业研究院有限公司 深圳 研发 35% 65% 设立 50,000,000
人民币
西安TCL工业研究院有限公司 西安 研发 100% - 设立 150,000,000
美元
TCL Research America Inc. 美国 研发 - 100% 设立 10
港币
TCL工业研究院(香港)有限公司 香港 研发 - 100% 设立 30,000,000
注1 本公司之子公司深圳市华星光电技术有限公司(以下简称“深圳华星”)持有武汉华星光电技术有限公司(以下简称“武汉华星”)39.95%的股权，武汉华星关键管理人员由深圳华星派出，深圳华星能决定其经营方针和财务政策，并实质控制武汉华星，故将其作为子公司纳入合并报表范围。
注2 本公司之全资子公司T.C.L.实业控股(香港)有限公司为亚太石油有限公司第一大股东，董事会席位占半数以上，T.C.L.实业控股(香港)有限公司对亚太石油有限公司的经营和财务政策拥有实质控制权，故将其作为子公司纳入合并范围。
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(2) 存在重要少数股东的子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数 期末少数子公司名称
的持股比例 少数股东的损益 股东分派股利 股东权益TCL多媒体科技控股有限公司 48.07% 60,049 - 2,806,626深圳市华星光电技术有限公司 24.22% 586,696 - 6,701,382翰林汇信息产业股份有限公司 26.31% 22,562 45,064 160,093
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(2) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017年6月30日 2016年12月31日
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计TCL多媒体科技
13,225,164 2,601,350 15,826,513 9,494,994 430,881 9,925,875 14,284,775 2,561,527 16,846,302 10,622,586 386,734 11,009,320控股有限公司
深圳市华星光
40,183,982 46,491,888 86,675,869 22,509,814 21,605,308 44,115,122 33,564,863 44,405,231 77,970,094 18,276,719 21,953,169 40,229,888电技术有限公
司
翰林汇信息产
2,802,770 13,803 2,816,573 2,185,991 - 2,185,991 2,842,658 11,354 2,854,012 2,163,013 - 2,163,013业股份有限公
司
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(2) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017年1-6月 2016年1-6月
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 流量TCL多媒体科技控股有限公司 15,184,689 138,663 224,219 (418,234) 12,159,763 82,801 (5,544) (611,693)深圳市华星光电技术有限公司 13,987,060 2,420,574 2,726,769 5,614,327 9,089,749 565,440 617,586 1,073,834翰林汇信息产业股份有限公司 7,023,699 85,753 86,303 (140,658) 7,369,420 118,159 117,633 (350,164)
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
2 在合营企业和联营企业中的权益
(1) 重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地 对集团活动是
被投资单位名称 业务性质 持股比例/注册地 否具有战略性
直接 间接合营企业–
电大在线远程教育技术有限公司 北京 教育服务 是 -
50.00%速必达希杰物流有限公司 深圳 物流服务 是 -
50.00%联营企业–
天津七一二通信广播股份有限公司 天津 军工 是 21.91% -TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司 惠州 制造销售 是 - 22.22%注：报告期内本公司持有上海银行股份有限公司3.36%股权，为其第六大股东，并委派1名董事担任上海银行董事会风险管理委员会委员，对其具有重大影响，对该项长期股权投资采用权益法核算。
(2) 重要合营企业的主要财务信息
2017年6月30日 2016年12月31日电大在线远程教速必达希杰物流 电大在线远程教育速必达希杰物流有育技术有限公司 有限公司 技术有限公司 限公司流动资产 1,424,423 373,977 1,035,676 354,195非流动资产 50,532 9,089 56,601 10,231资产合计 1,474,956 383,066 1,092,277 364,426流动负债 1,133,581 235,166 802,477 215,876非流动负债 25,978 - 3,626 -负债合计 1,159,559 235,166 806,103 215,876少数股东权益 9,703 - 6,281 -归属于母公司股东权益 305,694 147,900 279,894 148,550按持股比例计算的净资产份额 152,847 73,950 139,947 74,275对合营企业投资的账面价值 146,116 466,496 133,490 466,820
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
2 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(2) 重要合营企业的主要财务信息(续)
2017年1-6月 2016年1-6月
电大在线远程教速必达希杰物流有 电大在线远程教育速必达希杰物流有育技术有限公司 限公司 技术有限公司 限公司营业收入 613,395 475,273 550,089 332,798财务费用 (928) (1,048) (890) (1,045)所得税费用 5,292 - 5,320 -净利润 29,990 (650) 31,668 (1,893)其他综合收益 - - - -综合收益总额 29,990 (650) 31,668 (1,893)本集团本期收到的来自合营
- - - -企业的股利
(3) 重要联营企业的主要财务信息
2017年6月30日 2016年12月31日
天津七一二通信广TCL瑞智(惠州)制 天津七一二通信广TCL瑞智(惠州)制冷播股份有限公司冷设备有限公司 播股份有限公司 设备有限公司流动资产 2,578,893 1,023,649 2,720,087 1,047,800非流动资产 707,329 341,646 706,022 356,516资产合计 3,286,222 1,365,295 3,426,109 1,404,317流动负债 1,751,321 550,012 1,601,379 538,169非流动负债 20,640 - 365,243 -负债合计 1,771,961 550,012 1,966,622 538,169少数股东权益 - 120,206 - 120,031归属于母公司股东权益 1,514,261 695,077 1,459,487 746,117按持股比例计算的净资产份 331,775 154,447 319,774 165,787额
对联营企业投资的账面价值 606,230 154,447 594,443 165,787
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
六 在其他主体中的权益(续)
2 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(3) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2017年1-6月 2016年1-6月
天津七一二通信广TCL瑞智(惠州)制 天津七一二通信广TCL瑞智(惠州)制播股份有限公司冷设备有限公司 播股份有限公司 冷设备有限公司营业收入 605,751 812,101 541,386 719,626财务费用 17,127 (2,023) 14,675 (2,140)所得税费用 11,398 6,725 7,053 10,924净利润 53,796 19,388 31,029 59,457其他综合收益 - - - -综合收益总额 53,796 19,388 31,029 59,457本集团本期收到的来自
- 15,554 - -合营企业的股利
(4) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2017年1-6月 2016年1-6月合营企业：
投资账面价值合计 63,195 54,446下列各项按持股比例计算的合计数 - -净利润(注) (16,650) (9,917)其他综合收益(注) - -综合收益总额 (16,650) (9,917)联营企业：
投资账面价值合计 10,496,228 7,316,247下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(注) 378,739 351,618其他综合收益(注) 88,475 (126,622)综合收益总额 467,214 224,996注：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易
1 本公司第一大股东情况
经济性质或
注册地 主营业务 与本公司关系 法定代表人类型
惠州市投资控股有广东省惠州市惠州市政府授权 主要股东 国有 刘斌限公司 范围内的国有资
产的经营管理
2001年12月29日，本公司之股东惠州市人民政府以惠府函[2001]148号文决定，以惠州市人民政府持有本公司的股权和部分现金作为出资成立惠州市投资控股有限公司，代表惠州市人民政府持有本公司的国有股份。
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注五列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
2 本公司第一大股东的注册资本及其变化
2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年6月30日惠州市投资控股有限公司 731,999 - - 731,999 3 本公司第一大股东所持股份或权益变化
(单位：千股) 2017年1月1日 本年增加 本年减少 2017年6月30日股数 % 股数 股数 股数 %惠州市投资控股有限公司 878,420 7.19 - - 878,420 7.19
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易(续)
4 不存在控制关系的关联方性质
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下：
公司名称 与本集团的关系深圳前海启航供应链管理有限公司 联营公司乐金电子(惠州)有限公司 联营公司湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司 联营公司广东瑞捷光电股份有限公司 联营公司福尔达车联网(深圳)有限公司 联营公司武汉尚德塑业科技有限公司 联营公司红品晶英科技(深圳)有限公司 联营公司仪征市泽宇电光源有限公司 联营公司TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司 联营公司泰洋光电(惠州)有限公司 联营公司惠州TCL资源投资有限公司 联营公司广州欢网科技有限责任公司 联营公司 Opta Corporation 联营公司新疆东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙) 联营公司赛普TCL电子工业技术有限公司 联营公司乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业 联营公司西藏东伟基金管理中心(有限合伙) 联营公司TCL南洋电器(广州)有限公司 联营公司恒晖集团有限公司 联营公司富道有限公司 联营公司威利信有限公司 联营公司乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司 联营公司天津七一二通信广播股份有限公司 联营公司北京创动投资咨询有限公司 联营公司乌鲁木齐啟信达股权投资管理有限公司 联营公司深圳坪山招商房地产有限公司 联营公司南京紫金创动投资合伙企业(有限合伙) 联营公司 TCL Sun , Inc. 合营公司TCL智驿科技(惠州)有限公司 合营公司速必达希杰物流有限公司 合营公司惠州市TCL太东石化投资有限公司 合营公司电大在线远程教育技术有限公司 合营公司科融创有限公司 合营公司惠州市TCL恺创企业管理有限公司 合营公司
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易(续)
4 不存在控制关系的关联方性质(续)
与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下：
TCL-IMAX Entertainment Co., Limited 合营公司启航进出口有限公司 联营公司之子公司惠州高盛达科技有限公司 联营公司之子公司 Amlogic Co., Limited
联营公司之子公司 Amlogic (Hong Kong) LTD
联营公司之子公司惠州市TCL鸿融置业有限公司 联营公司之子公司高威达数码科技(惠州)有限公司 联营公司之子公司新疆TCL煤业有限公司 联营公司之子公司广东(惠州)TCL工业文化创意园发展有限公司 联营公司之子公司惠州TCL房地产开发有限公司 联营公司之子公司莓力无线科技(深圳)有限公司 联营公司之子公司上海畅联智融通讯科技有限公司 联营公司之子公司雄华投资有限公司 联营公司之子公司武汉乐盛时代贸易有限公司 联营公司之子公司深圳益生康云科技发展有限公司 联营公司之子公司晶品科技(香港)有限公司 联营公司之子公司成都乐高时代实业有限公司 联营公司之子公司北京奥鹏远程教育中心有限公司 合营公司之子公司 T2 Mobile International Limited
合营公司之子公司乐视致新电子科技(天津)有限公司 重要子公司之少数股东
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易(续)
5 本公司与关联方主要关联交易
2017年 占同类 2016年 占同类1-6月交易比率 1-6月交易比率 (1) 销售原材料和产成品 注1
乐视致新电子科技(天津)有限公司 435,473 0.85% 84,651 0.18%深圳前海启航供应链管理有限公司 305,759 0.60% 539,242 1.15%启航进出口有限公司 280,461 0.55% - - TCL Sun , Inc. 125,736 0.24% 103,301 0.22% T2 Mobile Limited 62,130 0.12% 4,144 0.01%惠州高盛达科技有限公司 31,600 0.06% 15,510 0.03%乐金电子(惠州)有限公司 25,886 0.05% 11,562 0.02%TCL智驿科技(惠州)有限公司 3,449 0.01% 8,186 0.02%速必达希杰物流有限公司 38 0.00% - -湖北省长江合志股权投资基金管理有 14 0.00% - -限公司
福尔达车联网(深圳)有限公司 - - 8 0.00% 1,270,546 2.48% 766,604 1.63% (2) 采购原材料和产成品 注2
惠州高盛达科技有限公司 478,359 1.17% 318,662 0.80%乐视致新电子科技(天津)有限公司 132,843 0.32% 89,514 0.23%武汉尚德塑业科技有限公司 73,968 0.18% - -深圳前海启航供应链管理有限公司 61,913 0.15% 294,387 0.74% Amlogic Co., Limited 37,434 0.09% - -惠州市TCL太东石化投资有限公司 13,866 0.03% - 0.00%广东瑞捷光电股份有限公司 11,395 0.03% 2,317 0.01%红品晶英科技(深圳)有限公司 9,782 0.02% - -仪征市泽宇电光源有限公司 3,612 0.01% 3,005 0.01%TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司 3,556 0.01% 2,419 0.01%启航进出口有限公司 880 0.00% - - 827,608 2.01% 710,304 1.80%注a乐视致新电子科技(天津)有限公司对本公司之子公司 TCL多媒体科技控股有限公司具有重大影响，将乐视致新与多媒体的交易和往来作为关联交易予以披露。
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2017年1月1日至6月30日
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七 关联方关系及其交易(续)
5 本公司与关联方主要关联交易(续)
2017年1-6月 2016年1-6月 (3) 获得资金 注3
速必达希杰物流有限公司
104,570 -惠州高盛达科技有限公司
86,154 97,749启航进出口有限公司
8,710 41,635深圳前海启航供应链管理有限公司
7,964 40,879电大在线远程教育技术有限公司
4,880 808泰洋光电(惠州)有限公司
4,502 -北京奥鹏远程教育中心有限公司
2,517 4,005惠州TCL资源投资有限公司
937 1,248广州欢网科技有限责任公司
459 454 Opta Corporation 210 207新疆东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙)
78 17,412惠州市TCL鸿融置业有限公司
6 6高威达数码科技(惠州)有限公司
2 2惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司
- 1,344新疆TCL煤业有限公司
- 98广东(惠州)TCL工业文化创意园发展有限公司
- 2 220,989 205,849 (4)
提供资金 注3
深圳前海启航供应链管理有限公司 79,200 -惠州TCL资源投资有限公司 31,800 31,800惠州高盛达科技有限公司 9,577 -惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司 - 145,035 (5) 提供或接受劳务
提供劳务 110,802 6,773接受劳务 405,674 - (6) 服务使用费 注4
广州欢网科技有限责任公司 18,600 19,047 (7) 收取或支付利息
收取利息 7,729 7,460支付利息 547 446
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2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易(续)
5 本公司与关联方主要关联交易(续)
2017年1-6月 2016年1-6月 (8) 租赁
租金收入 10,448 17,641 (9)
品牌费
惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司 - 102 (10)
出售股权
高盛达控股(惠州)有限公司 112,940 -注1.销售原材料和产成品
本公司以市场价向集团下属合营公司、联营公司销售原材料、备件、辅助材料及产成品，交易结算方式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续经营活动起重要作用。
注2.采购原材料和产成品
本公司从下属合营公司、联营公司购买原材料及产成品，其购买价格参照向独立第三方购买的采购价格，交易结算方式和与非关联方交易相同。该关联交易对本公司利润无重大影响，但对本公司的持续经营活动起重要作用。
注3.提供或获得资金并收取或支付利息
本公司于1997年设立结算中心，2006年设立TCL集团财务有限公司(以下统称“财务结算中心”)。财务结算中心主要负责本公司的财务、资金的运用及调配。财务结算中心从各附属子公司、合营公司及联营公司集中结算资金并支付利息给相关公司。另外，财务结算中心从各附属子公司、合营公司及联营公司集中存放的资金中，调拨予各企业并收取利息。本公司与之由此产生的利息收入及支出以中国人民银行规定的利率为计算依据。除以下“注4”所列示内容外，“提供资金”金额为财务结算中心对关联方的借款余额，“获得资金”金额为各关联方在本公司财务结算中心的存款余额。
注4.服务使用费
广州欢网科技有限责任公司为本公司之控股子公司惠州TCL电器销售有限公司生产销售的互联网电视在中国区的服务提供商，惠州TCL电器销售有限公司针对互联网电视按一定比例向广州欢网科技有限责任公司支付服务使用费。
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2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易(续)
6 关联方应收应付款余额
(1) 应收账款
2017年6月30日 2016年12月31日深圳前海启航供应链管理有限公司 260,981 208,935启航进出口有限公司 195,675 -赛普TCL电子工业技术有限公司 158,824 67,608 TCL Sun.Inc 71,056 - T2 Mobile International Limited 53,430 -乐金电子(惠州)有限公司 10,790 4,113乐视致新电子科技(天津)有限公司 10,635 192,897广州欢网科技有限责任公司 3,598 3,683TCL智驿科技(惠州)有限公司 2,673 8,682惠州TCL房地产开发有限公司 179 173北京奥鹏远程教育中心有限公司 75 -湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司 42 -乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有限合伙) 16 -西藏东伟基金管理中心(有限合伙) 3 -惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司 - 702 767,977 486,793 (2) 应付账款
2017年6月30日 2016年12月31日惠州高盛达科技有限公司 248,054 226,600泰洋光电(惠州)有限公司 38,533 -武汉尚德塑业科技有限公司 36,845 10,641广东瑞捷光电股份有限公司 14,203 9,179红品晶英科技(深圳)有限公司 11,669 7,530 Amlogic Co., Limited 3,189 14,541惠州市TCL太东石化投资有限公司 1,506 655仪征市泽宇电光源有限公司 1,442 694TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司 547 919速必达希杰物流有限公司 402 2,610TCL南洋电器(广州)有限公司 190 466恒晖集团有限公司 11 12富道有限公司 - 1,055 356,591 274,902
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七 关联方关系及其交易(续)
6 关联方应收应付款余额(续)
(3) 其他应收款
2017年6月30日 2016年12月31日 Active Industries International Limited 120,856 82,491恒晖集团有限公司 43,972 45,048惠州高盛达科技有限公司 42,222 -北京唯迈医疗设备有限公司 42,200 42,200惠州TCL资源投资有限公司 31,800 31,800深圳前海启航供应链管理有限公司 21,714 -惠州高盛源科技有限公司 5,563 -上海畅联智融通讯科技有限公司 3,694 5,501上海创祥创业投资合伙企业 2,180 -乐视致新电子科技(天津)有限公司 300 -南京创动股权投资基金管理有限公司 200 -广东瑞捷光电股份有限公司 186 2,816广州欢网科技有限责任公司 46 90雄华投资有限公司 17 18湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司 16 -威利信有限公司 14 5,836乌鲁木齐TCL创动股权投资管理有限公司 4 -天津七一二通信广播股份有限公司 4 4惠州市TCL恺创企业管理有限公司 1 -启航进出口有限公司 - 294,047惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司 - 62,731武汉乐盛时代贸易有限公司 - 11,560富道有限公司 - 247 314,989 584,389
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2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易(续)
6 关联方应收应付款余额(续)
(4) 其他应付款
2017年6月30日 2016年12月31日深圳坪山招商房地产有限公司 194,965 217,001速必达希杰物流有限公司 93,882 111,388启航进出口有限公司 8,710 -科融创有限公司 6,483 27,832惠州TCL资源投资有限公司 6,265 6,264广州欢网科技有限责任公司 3,734 -惠州TCL房地产开发有限公司 2,385 2,527新疆东鹏伟创股权投资合伙企业(有限合伙) 1,100 -武汉尚德塑业科技有限公司 785 784富道有限公司 756 -深圳益生康云科技发展有限公司 500 286晶品科技(香港)有限公司 482 672TCL南洋电器(广州)有限公司 255 255红品晶英科技(深圳)有限公司 236 25北京奥鹏远程教育中心有限公司 222 219广东瑞捷光电股份有限公司 220 - Opta Corporation 210 34,896电大在线远程教育技术有限公司 141 143泰洋光电(惠州)有限公司 93 -乐金电子(惠州)有限公司 24 24惠州市TCL鸿融置业有限公司 6 6高威达数码科技(惠州)有限公司 2 2惠州高盛达科技有限公司 - 16,172威利信有限公司 - 5,826深圳前海启航供应链管理有限公司 - 4,167 321,456 428,489
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七 关联方关系及其交易(续)
6 关联方应收应付款余额(续)
(5) 应收票据
2017年6月30日 2016年12月31日广东瑞捷光电股份有限公司 - 4,189 (6) 应付票据
2017年6月30日 2016年12月31日速必达希杰物流有限公司 8,722 -深圳前海启航供应链管理有限公司 5,751 - 14,473 - (7) 预付账款
2017年6月30日 2016年12月31日红品晶英科技(深圳)有限公司 13,474 38,939上海畅联智融通讯科技有限公司 1,784 11,784深圳前海启航供应链管理有限公司 904 -乐视致新电子科技(天津)有限公司 466 -速必达希杰物流有限公司 1 -成都乐高时代实业有限公司 - 4,579 16,629 55,302 (8) 预收款项
2017年6月30日 2016年12月31日乐视致新电子科技(天津)有限公司 45,776 -惠州高盛达科技有限公司 75 3 TCL Sun .Inc. 72 -湖北省长江合志股权投资基金管理有限公司 1 5深圳前海启航供应链管理有限公司 - 372深圳市益生康云科技有限公司 - 1 45,924 381
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2017年1月1日至6月30日
人民币千元
七 关联方关系及其交易(续)
6 关联方应收应付款余额(续)
(9) 应收股利
2017年6月30日 2016年12月31日电大在线远程教育技术有限公司 24,267 23,545TCL瑞智(惠州)制冷设备有限公司 15,554 -泰洋光电(惠州)有限公司 3,593 -天津七一二通信广播股份有限公司 - 33,525赛普TCL电子工业技术有限公司 - 3,468乌鲁木齐东鹏创动股权投资管理合伙企业(有限合伙) - 1,326 43,414 61,864 (10) 应收利息
2017年6月30日 2016年12月31日恒晖集团有限公司 1,474 500惠州TCL房地产开发有限公司 208 -深圳前海启航供应链管理有限公司 55 -惠州高盛达科技有限公司 22 -启航进出口有限公司
-
3,899惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司
-
75 1,759 4,474 (11) 吸收存款
2017年6月30日 2016年12月31日惠州高盛达科技有限公司 86,143 62,201速必达希杰物流有限公司 73,165 115,053深圳前海启航供应链管理有限公司 7,963 4,338电大在线远程教育技术有限公司 4,739 759泰洋光电(惠州)有限公司 4,409 -北京奥鹏远程教育中心有限公司 2,378 4,070广州欢网科技有限责任公司 459 457惠州TCL资源投资有限公司 217 73新疆东鹏伟创股权投资合伙企业（有限合伙） 78
新疆TCL煤业有限公司 - 97惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股份有限公司 - 2,636 179,551 189,684吸收存款是本公司之子公司TCL集团财务有限公司吸收的关联企业存款。
应收及应付关联方款项除下属公司存放于财务结算中心或由财务结算中心向下属公司调剂资金的往来
款需计利息，其余均不计息、无抵押，且无固定还款期。
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八 承诺事项
1 租赁承诺
于资产负债表日，本公司已签订的不可撤销经营租赁合约在资产负债表日后会计期间需支付的最低租赁付款额如下：
2017年6月30日 2016年12月31日第一年 70,130 117,093第二年 63,240 78,000第三年 34,532 44,630以后年度 60,374 99,714 228,276 339,437 2 资本承诺
2017年6月30日 2016年12月31日已签约但未拨备 注1 4,397,745 5,515,461已经董事会批准但未签约 注2 256,107 226,350 4,653,852 5,741,811注1.本期已签约但未拨备之资本承诺主要为投资项目建设款以及对外投资款。
注2.本期已经董事会批准但未签约之资本承诺主要为华星液晶面板项目。
截至2017年6月30日，除上述已披露的事项外，本公司无其他须作披露的重大承诺事项。
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九 或有事项
1 对外担保
(1) 为联营企业银行贷款、商业汇票、信用证等提供的对外担保：人民币568,478千元。
截至2017年6月30日，本公司估计上述担保事项引致重大损失的可能性不大，未于财务报告内计提准备。
十 资产负债表日后事项
1 于2017年7月5日，本公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]276号文《关于核准TCL集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》和《TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)发行公告》，公司发行2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第二期)，基础发行规模为30亿元，期限五年，票面利率4.93%。
2 本公司公司拟通过发行股份的方式购买持有的公司之子公司深圳市华星光电技术有限公司(以下简称“华星光电”)合计10.04%股权，拟购买资产的交易价格参照中联出具的《资产评估报告》(中联评报字[2017]第 1057号)的评估结果，由本次重组交易各方协商确定为 403,400万元，全部以发行股份方式支付。本次交易完成后，本公司公司将直接持有华星光电85.71%股权。
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十一其他重要事项
1 于2017年4月18日，本公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]276号文《关于核准TCL集团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》和《TCL集团股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)发行公告》，公司发行 2017年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)，基础发行规模为10亿元，期限五年，票面利率4.80%。
2 根据2017年5月19日股东大会审议通过的《公司2016年度利润分配预案》，本公司于2017年5月19日按当时的总股本 12,213,681,742股，向全体股东每 10股派发现金人民币 0.80元(含税)，共计派发现金人民币977,094,539.36元。上述股利已于报告期内支付完毕。
3 于2017年4月27日，本公司之控股子公司深圳市华星光电技术有限公司(以下简称“华星光电”)通过其全资子公司HIGH VALUE VENTURESLIMITED以每股0.9港元协议收购本公司及其他十家BVI公司股东持有的华显光电技术控股有限公司(为本公司在香港联交所上市的控股子公司，股票代码0334.HK，以下简称华显光电)1,093,616,758股股份，收购完成后华星光电约占华显光电目前已发行股本比例的53.81%。
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十二公司财务报表主要项目注释
1 应收账款
2017年6月30日 2016年12月31日
坏账 计提 坏账 计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例1年以内
588,144100.00% - 0.00% 567,071100.00% - 0.00%于2017年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
2 其他应收款
2017年6月30日 2016年12月31日
坏账 计提 坏账 计提金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例1年以内
7,438,167 91.42% - 0.00% 5,905,860 85.10% - 0.00%1至2年
513,575 6.31% - 0.00% 564,459 8.13% - 0.00%2至3年
9,441 0.12% - 0.00% 297,537 4.29% - 0.00%3年以上
176,165 2.15% 22,374 12.70% 172,058 2.48% 22,374 13.00% 8,137,348100.00% 22,374 0.27% 6,939,914100.00% 22,374 0.32%其他应收款余额主要为关联公司的往来款。于2017年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东欠款。
本公司其他应收款前五名的金额约合人民币5,813,933千元(2016年末：人民币5,329,221千元)，占本公司其他应收款总额的比例为71.45%(2016年末：76.79%)。
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十二公司财务报表主要项目注释(续)
3 可供出售金融资产
2017年6月30日 2016年12月31日可供出售权益工具——以公允价值计量(1)
56,300 71,057可供出售权益工具——以成本计量(2)
1,144,694 1,144,694 1,200,994 1,215,751 (1)可供出售权益工具——以公允价值计量
成本 公允价值变动 减值准备 年末余额瑞丰光电(SZ.300241) 40,000 16,300 - 56,300 (2)可供出售权益工具——以成本计量
被投资企业名称 持股比例 2017年6月30日 2016年12月31日TCL磁电制品有限公司 5.00% 76 76联合信源数字音视频技术(北京)有限公司 7.52% 5,000 5,000闪联信息技术工程中心有限公司 19.23% 10,000 10,000苏州三星电子液晶显示科技有限公司 10.00% 625,950 625,950惠州农村商业银行股份有限公司 7.66% 203,668 203,668北京上云创展投资中心(有限合伙) 10.00% 50,000 50,000昆山万通开元股权投资中心(有限合伙) 5.00% 50,000 50,000国开思远(北京)投资基金有限公司 3.95% 200,000 200,000 1,144,694 1,144,694 4 长期股权投资
2017年6月30日 2016年12月31日账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值按权益法核算的长期股权投资 5,707,414 - 5,707,414 5,477,233 - 5,477,233其中：联营公司(1) 5,681,742 - 5,681,742 5,450,365 - 5,450,365合营公司(1) 25,672 - 25,672 26,868 - 26,868子公司(2) 21,617,307 - 21,617,307 20,935,000 - 20,935,000 27,324,721 - 27,324,721 26,412,233 - 26,412,233于2017年6月30日，本公司长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
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2017年1月1日至6月30日
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十 公司财务报表主要项目注释(续)
二
4 长期股权投资(续)
(1) 联营合营公司
本期增减变动
本期增减 按权益法确认 其他综合 其他权益宣告发放的现计提的减值其他增减期初数 2017年6月30日投资 的投资损益 收益调整 变动 金股利或利润 准备 额
乐金电子(惠州)有限公司
84,885 - 2,955 - - (9,718) - - 78,122广州欢网科技有限责任公司
134,576 - 4,392 - - - - - 138,968TCL南洋电器(广州)有限公司
2,455 - (145) - - - - - 2,310天津七一二通信广播有限公司
594,444 - 11,787 - - - - - 606,231高盛达控股(惠州)有限公司
32,374 - 9,942 - - (3,924) - - 38,392惠州市航道投资建设有限公司
49,132 - (613) - - - - - 48,519福尔达车联网(深圳)有限公司
4,569 - (976) - - - - - 3,593惠州TCL资源投资有限公司
86,135 - (10,477) - - - - - 75,658惠州市仲恺 TCL智融科技小额贷款
股份有限公司
64,271 (60,000) 1,126 - - - - (5,397) -深圳前海启航供应链管理有限公司
44,474 - 1,878 - - - - - 46,352上海银行股份有限公司
4,182,417 - 262,972 6,712 - - - - 4,452,101
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
十二公司财务报表主要项目注释(续)
4 长期股权投资(续)
(1) 联营合营公司
权益调整
宣告发
按权益法
其他综合收其他权益 放的现计提的减值准其他增期初数 本期增减投资 确认的投 2017年6月30日益调整 变动 金股利 备 减额资损益
或利润
湖北消费金融股份有限公司
110,633 - 7,557 - - - - - 118,190惠州市赛洛特通讯有限责任公司
60,000 - - - - - 60,000泰洋光电(惠州)有限公司
- 11,627 479 12,106深圳市长城商用科技物业服务有限公司
- 1,200 - - - - - - 1,200惠州市TCL太东石化投资有限公司
26,868 - (1,196) - - - - - 25,672 5,477,233 (47,173) 289,681 6,712 - (13,642) - ( 5,397) 5,707,414 s
TCL集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
十二 公司财务报表主要项目注释(续)
4 长期股权投资(续)
(2) 子公司
表决权 2017年 2017年比例 1月1日 本年增加 本年减少 6月30日T.C.L.实业控股(香港)有限公司
100.00% 1,344,042 - - 1,344,042深圳市华星光电技术有限公司
75.67% 14,693,298 - - 14,693,298惠州TCL家电集团有限公司
100.00% 448,000 - - 448,000TCL商用信息科技(惠州)股份有限公司
80.00% 80,000 - (15,000) 65,000惠州酷友网络科技有限公司
55.00% 273,144 - - 273,144惠州客音商务服务有限公司
100.00% 25,469 - - 25,469惠州泰科立集团股份有限公司
55.00% 37,954 - 37,954新疆TCL股权投资有限公司
100.00% 200,000 - - 200,000TCL医疗放射技术(北京)有限公司
65.25% 58,497 - 58,497惠州TCL环保资源有限公司
100.00% 300,000 - - 300,000翰林汇信息产业股份有限公司
73.69% 95,800 11,496 - 107,296深圳市TCL工业研究院有限公司
35.00% 17,500 - - 17,500TCL通讯设备(惠州)有限公司
75.00% 79,500 - - 79,500广东易家通数字家庭技术发展有限公司
80.00% 8,000 - - 8,000TCL集团财务有限公司
82.00% 1,256,003 - - 1,256,003深圳市TCL高新技术开发有限公司
100.00% 20,000 - - 20,000惠州市TCL鸿创科技有限公司
100.00% 5,000 - - 5,000惠州市TCL国际酒店有限公司
100.00% 49,993 - - 49,993广州TCL科技发展有限公司
100.00% 230,000 - - 230,000西安TCL工业研究院有限公司
100.00% 150,000 - - 150,000TCL家用电器(合肥)有限公司
100.00% 300,000 - - 300,000惠州TCL照明电器有限公司
80.00% 40,037 - - 40,037华瑞光电(惠州)有限公司
51.00% 102,000 - - 102,000深圳TCL房地产有限公司
65.00% 186,763 26,195 - 212,958泰创投资发展有限公司
100.00% 50,000 - - 50,000广州喜天科技信息公司
50.00% 15,000 - - 15,000广州云升天纪科技有限公司
50.00% 75,000 75,000 - 150,000TCL文化传媒(深圳)有限公司
100.00% 100,000 118,991 - 218,991TCL金融控股集团(深圳)有限公司
100.00% 185,000 100,000 - 285,000广州TCL互联网小额贷款有限公司
100.00% 200,000 - - 200,000深圳豪客互联网有限公司
100.00% 200,000 150,000 - 350,000豪客数字娱乐科技(深圳)有限公司
100.00% 50,000 - - 50,000TCL智慧工业(惠州)有限公司
100.00% 59,000 - - 59,000
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财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
十二公司财务报表主要项目注释(续)
4长期股权投资(续)
(2)子公司
表决权 2017年 本年 本年 2017年比例 1月1日 增加 减少 6月30日惠州市仲恺TCL智融科技小额贷款股
65.00% - 135,625 - 135,625份有限公司
TCL科技产业园(惠州)有限公司
100.00% - 60,000 - 60,000北京豪客云信息科技有限公司
100.00% - 20,000 - 20,000 20,935,000 697,307 (15,000) 21,617,307子公司之注册资本及占子公司之权益比例请参见附注五。
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财务报表附注
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
十二 公司财务报表主要项目注释(续)
5 营业收入和营业成本
2017年1-6月 2016年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本主营业务
431,801 425,298 585,261 581,147其他业务
189,546 89,162 272,435 183,196 621,347 514,460 857,696 764,343 6 投资收益
2017年1-6月 2016年1-6月处置理财产品投资收益
147,846 146,995货币基金投资收益
- 2,011取得子公司分配股息收益
208,787 93,785分占联营公司本期利润
290,877 238,840分占合营公司本期利润
(1,196) (2,216)可供出售金融资产持有期间取得的投资收益
9,240 19,164处置长期投资之净收益
3,000 3,651 658,554 502,230于2017年6月30日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
7 或有负债
于2017年6月30日，未于财务报告内计提准备之或有负债如下：
2017年6月30日 2016年12月31日为子公司提供之商业汇票和保函担保 8,885,763 7,162,854为子公司之银行借款提供担保 11,598,263 7,070,687为联营企业之银行借款和商业汇票提供担保 568,478 123,010截至2017年6月30日，本公司估计上述担保事项引致重大损失的可能性不大。
十二 比较数字
若干比较数字已重新分类，以符合本期之呈报方式。
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附注：财务报表补充资料
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人民币千元
一 加权平均计算的净资产收益率及每股收益
项目 报告期 加权平均净 每股收益(人民币)净利润 资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 1,033,286 4.47% 0.0846 0.0846扣除非经常性损益后归属于公司
619,216 2.68% 0.0507 0.0507普通股股东的净利润
本公司按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的规定计算净资产收益率及每股收益。
每股收益按照本公司发行在外的普通股加权平均数进行计算。
其中：非经常性损益项目和金额
2017年1-6月 2016年1-6月非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 19,855 43,943计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 526,340 584,242外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
82,582 34,527享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 (50,041) 65,793易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (18,512) 1,933所得税影响额 (59,945) (105,390)少数股权影响数 (85,650) (107,916)归属于母公司普通股股东的非经常性损益
414,629 517,132本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会发布的(2008)43号文《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定执行。
AI-1
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附注：财务报表补充资料
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
二 资产减值准备明细表
1 合并资产减值明细表
2017年 本年增加 本年减少 2017年项目 1月1日本期计提增加子公司 本期转回本期转销减少子公司汇兑调整 合计 6月30日一、坏账准备 683,555 37,707 - (11,585) (3,325) (12,603) (2,124) (29,637) 691,625其中：应收账款 314,436 29,883 - (11,181) (2,318) (1,037) (2,375) (16,911) 327,408其他应收款 369,119 7,824 - (404) (1,007) (11,566) 251 (12,726) 364,217二、存货跌价准备 609,133 152,608 - - (241,104) (2,569) (2,153) (245,826) 515,915三、可供出售金融资产减值准备 284,169 1,447 - - - - - - 285,616四、长期股权投资减值准备 121,605 - - - - - - 121,605五、固定资产减值准备 75,889 193 - (769) (93) (100) (962) 75,120六、无形资产减值准备 45,366 - - - - - 5 5 45,371七、商誉减值准备 81,826 - - - - - - 81,826八、发放贷款及垫款减值损失 1,279 1,573 - - - - - - 2,852 1,902,822 193,528 - (11,585) (245,198) (15,265) (4,372) (276,420) 1,819,930 2 公司资产减值明细表
本年减少
2017年1月1日 本年增加
项目 本期转回 本期转销 合计 2017年6月30日坏账准备 22,374 - - - - 22,374其中：其他应收款 22,374 - - - - 22,374
AI-2
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附注：财务报表补充资料
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
三 财务报表项目数据的变动分析
1 合并财务报表项目数据的变动分析
与2016年12月31日的应收股利余额相比，本集团2017年6月30日的应收股利余额减少了人民币19,173千元(约31%)，主要由于本集团收回被投资方的股利所致。
与2016年12月31日的其他流动资产余额相比，本集团2017年6月30日的其他流动资产余额增加了人民币 6,675,476千元(约65%)，主要由于本集团投资的银行理财产品增加和新增货币互换业务所致。
与2016年12月31日的发放贷款及垫款余额相比，本集团2017年6月30日的发放贷款及垫款余额增加了人民币 380,262千元(约808%)，主要由于本集团小额贷款公司本期纳入合并报表所致。
与2016年12月31日的其他非流动资产余额相比，本集团2017年6月30日的其他非流动资产余额增加了人民币2,316,888千元(约135%)，主要由于本集团预付的设备款增加所致。
与2016年12月31日的向中央银行借款余额相比，本集团2017年6月30日的向中央银行借款余额增加了人民币324,159千元(约2435%)，主要由于本集团之子公司TCL集团财务有限公司向央行借款增加所致。
与2016年12月31日的吸收存款及同业存放余额相比，本集团2017年6月30日的吸收存款及同业存放余额增加了人民币169,757千元(约77%)，主要由于本集团之子公司TCL集团财务有限公司吸收存款增加所致。
与2016年12月31日的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债余额相比，本集团2017年6月30日的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债减少了人民币482,487千元(约58%)，主要由于本集团持有之远期外汇合约减少所致。
与2016年12月31日的应付票据余额相比，本集团2017年6月30日的应付票据余额增加了人民币1,363,407千元(约73%)，主要由于本集团开出的银行承兑增加所致。
与2016年12月31日的应付短期融资券余额相比，本集团2017年6月30日的应付短期融资券余额减少了人民币3,000,000千元(为100%)，主要由于本集团归还短期融资券所致。
AI-3
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附注：财务报表补充资料
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
三 财务报表项目数据的变动分析
1 合并财务报表项目数据的变动分析
与2016年1-6月的税金及附加发生额相比，本集团2017年1-6月的税金及附加发生额增加了人民币69,376千元(约38%)，主要由于准则变化导致核算范围变大所致。
与2016年1-6月的财务费用发生额相比，本集团2017年1-6月的财务费用发生额增加了人民币324,045千元(约67%)，主要由于报告期内汇兑损失和借款利息支出增加所致。
与2016年1-6月的公允价值变动收益发生额相比，本集团2017年1-6月的公允价值变动损益增加了人民币39,858千元(约44%)，主要由于报告期内对衍生产品收益增加所致。
AI-4
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附注：财务报表补充资料
2017年1月1日至6月30日
人民币千元
三 财务报表项目数据的变动分析(续)
2 母公司财务报表项目数据的变动分析
与2016年12月31日的货币资金余额相比，本公司2017年6月30日的货币资金余额减少了人民币2,112,626千元(约43%)，主要由于本公司支付了股利所致。
与2016年12月31日的应收股利余额相比，本公司2017年6月30日的应收股利余额减少了人民币880,633千元(约98%)，主要由于本公司收回子公司的股利所致。
与2016年12月31日的短期借款余额相比，本公司2017年6月30日的短期借款余额增加了人民币2,848,465千元(约54%)，主要由于本公司金融机构借款增加所致。
与2016年12月31日的应付短期融资券余额相比，本集团2017年6月30日的应付短期融资券余额减少了人民币3,000,000千元(为100%)，主要由于本公司归还短期融资券所致。
公司名称：TCL集团股份有限公司日期：2017年8月1日第3页至第137页的财务报表及附注及补充资料AI-1至AI-5由下列负责人签署：
主管会计 会计
法定代表人： 李东生 工作负责人： 黄旭斌 机构负责人：杨安明
AI-5