目 录
一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—44页
浙江网新恩普软件有限公司
财务报表附注
2013年1月1日至2014年12月31日
金额单位：人民币元一、公司基本情况
浙江网新恩普软件有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人蒋永明、叶建民、江正元、歧兵、程海舟和刘志猛6人共同投资设立，于1998年1月7日在杭州市高新区（滨江）工商行政管理局登记注册，取得注册号为330108000010807的营业执照。现有注册资本5,700万元。经历次股权变更后，公司现有股东为浙江浙大网新软件产业集团有限公司、杭州普吉投资管理有限公司、自然人江正元、蒋永明、歧兵、陈琦、赵维武、邵震洲、杨波、张美霞、高春林、冯惠忠和施玲群。
本公司属信息技术行业。本公司经营范围：收集、整理、储存和发布人才供求信息；开展职业介绍；开展人才信息咨询。（涉及前置审批项目的在有效期内方可经营）技术开发、技术服务、成果转让：计算机软、硬件、网络、通信设备；设计、安装、施工：小区、楼宇弱电工程、网络安全监控工程；批发、零售：计算机软、硬件及配件、电子产品、家用电器、广播电视器材、五金工具；其他无需报经审批的一切合法项目（依法须经批准的项目，经相关项目批准后方可开展经营活动）
本公司将杭州恩普软件有限公司、湖州网新博翔信息技术有限公司公司、江苏网新博创科技有限公司和网新恩普（北京）科技有限公司等4家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2013年1月1日起至2014年12月31日止。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(八)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额10%以上的款项。
标准
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
||
|-|
|3|
|10|
|20|
|50|
|100|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货采用月末一次加权平均法。
3.资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一)固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|

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|-|-|-|
|年限平均法|20|5|
|年限平均法|5|5|
|年限平均法|5|5|

3.资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
软件 5-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、其他非流动资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八)收入
公司主要销售包括软件、硬件产品销售、系统集成销售及软件服务业务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付或将服务提供给客户，且产品销售或服务收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品或服务相关的成本能够可靠地计量。公司具体各类产品及服务收入确认原则及收入确认时点如下：1．自行开发研制的软件产品
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.定制软件销售收入
在定制软件劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
3．软件技术服务收入
在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。
4．系统集成收入
在经对方验收合格后确认收入。
5．外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
6．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税（费）项
(一)主要税种及税率
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|-|
|计 税 依 据|
|销售货物或提供应税劳务|
|应纳税营业额|

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|-|
|从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

(二)税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据根据财政部、国家税务总局《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定的规定，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
2.企业所得税
本公司被认定为高新技术企业，享受企业所得税减按15%的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指2014年1月1日财务报表数，期末数指2014年12月31日财务报表数，本期指2014年1月1日至2014年12月31日，上年同期指2013年1月1日至2013年12月31日。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|15,959.14|
|49,963,663.91|
|576,250.00|
|50,555,873.05|

(2)期末其他货币资金均系银行保函保证金。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|28,699,714.78|100.00|3,521,209.64|12.27|
|28,699,714.78|100.00|3,521,209.64|12.27|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,309,272.21|100.00|2,350,468.97|19.10|
|12,309,272.21|100.00|2,350,468.97|19.10|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|22,651,362.25|78.93|679,540.87|
|2,122,850.00|7.40|212,285.00|
|1,070,480.00|3.73|214,096.00|
|879,469.53|3.06|439,734.77|
|1,975,553.00|6.88|1,975,553. 00|

||||
|-|-|-|
|28,699,714.78|100.00|3,521,209.64|

(续上表)
期初数
账龄
||||
|-|-|-|
|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|7,236,274.88|58.79|217,088.25|
|2,308,746.48|18.76|230,874.65|
|763,697.85|6.20|152,739.57|
|501,573.00|4.07|250,786.50|
|1,498,980.00|12.18|1,498,980.00|
|12,309,272.21|100.00|2,350,468.97|

(2)本期计提坏账准备金额1,170,740.67元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|2,660,000.00|9.27|
|1,980,000.00|6.90|
|1,920,000.00|6.69|
|1,800,000.00|6.27|
|1,323,000.00|4.61|
|9,683,000.00|33.74|

 3.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|1,679,727.52|100.00||1,679,727.52|1,013,793.85|60.33||
|||||27,760.00|1.65||
|||||176,755.07|10.52||
|||||462,083.01|27.50||
|1,679,727.52|100.00||1,679,727.52|1,680,391.93|100.00||

(2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,254,176.00|
|121,610.00|
|82,476.00|
|77,700.00|
|31,857.72|
|1,567,819.72|

 4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|13,180,303.98|100.00|3,920,912.89|29.75|
|13,180,303.98|100.00|3,920,912.89|29.75|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|12,962,762.26|100.00|3,566,985.28|27.52|
|12,962,762.26|100.00|3,566,985.28|27.52|

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,908,953.28|177,268.60|
|2,503,416.18|250,341.62|
|394,430.00|78,886.00|
|1,918,175.70|959,087.85|
|2,455,328.82|2,455,328.82|
|13,180,303.98|3,920,912.89|

(续上表)
期初数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|5,339,456.74|160,183.71|
|1,842,705.70|184,270.57|
|2,574,200.00|514,840.00|
|997,417.65|498,708.83|
|2,208,982.17|2,208,982.17|
|12,962,762.26|3,566,985.28|

(2)本期计提坏账准备金额353,927.61元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|8,824,115.30|
|3,047,245.76|
|1,308,942.92|
|13,180,303.98|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押金保证金|1,827,000.00|[注]|13.86|
|押金保证金|500,000.00|1年以内|3.79|

|||||
|-|-|-|-|
|押金保证金|490,000.00|3-4年|3.72|
|押金保证金|371,880.00|1-2年|2.82|
|押金保证金|315,000.00|1年以内|2.39|
||3,503,880.00||26.58|

[注]:账龄1年以内为 130,000.00元，账龄1-2年的为500,000.00元，账龄3-4年的为1,197,000.00元。
5.存货
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|2,823,822.62||2,823,822.62|4,468,865.43||
|2,823,822.62||2,823,822.62|4,468,865.43||

 6.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|188,863.08|
|188,863.08|

 7.固定资产
||||
|-|-|-|
|房屋及建筑物|运输工具|其他设备|
|1,370,679.00|2,994,967.41|7,480,253.12|
|199,406.46||1,239,464.70|
|199,406.46||1,239,464.70|
||136,911.00|64,006.84|
||136,911.00|64,006.84|
|1,570,085.46|2,858,056.41|8,655,710.98|
|32,553.60|2,003,528.87|4,568,744.94|

||||
|-|-|-|
|75,808.09|268,405.00|793,768.53|
|75,808.09|268,405.00|793,768.53|
||130,065.45|48,440.63|
||130,065.45|48,440.63|
|108,361.69|2,141,868.42|5,314,072.84|
|1,461,723.77|716,187.99|3,341,638.14|
|1,338,125.40|991,438.54|2,911,508.18|

 8.无形资产
||
|-|
|软件著作权专有技术|
|11,078,200.00|
|11,078,200.00|
|11,078,200.00|
|11,078,200.00|

9.长期待摊费用
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|
|6,188.86|229,144.37|39,017.05|

||||
|-|-|-|
|6,188.86|229,144.37|39,017.05|

 10.递延所得税资产
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|420,455.19|
|420,455.19|

 (2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
||
|-|
|期末暂时性差异金额|
|2,803,034.61|
|2,803,034.61|

 11.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|29,907,150.00|
|29,907,150.00|

12.短期借款
||
|-|
|期末数|

 13.应付账款
||
|-|
|期末数|
|3,858,491.94|
|3,858,491.94|

 14.预收款项
||
|-|
|期末数|
|14,661,522.71|
|14,661,522.71|

 15.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|600,091.50|49,962,770.98|49,966,771.60|
|58,807.24|2,807,106.04|2,807,106.04|
|658,898.74|52,769,877.02|52,773,877.64|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|170,564.58|44,243,756.46|44,247,757.08|
||1,412,876.61|1,412,876.61|
|66,648.22|1,957,780.52|1,957,780.52|
|60,985.30|1,734,056.79|1,734,056.79|
|2,178.05|70,523.62|70,523.62|
|3,484.87|153,200.11|153,200.11|
|71,220.00|2,118,901.60|2,118,901.60|
|291,658.70|229,455.79|229,455.79|
|600,091.50|49,962,770.98|49,966,771.60|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|50,095.06|2,462,903.61|2,462,903.61|
|8,712.18|344,202.43|344,202.43|
|58,807.24|2,807,106.04|2,807,106.04|

16.应交税费
||
|-|
|期末数|
|1,143,425.30|
|2,367,293.33|
|179,819.56|
|155,999.11|
|66,856.78|
|39,875.06|
|68,387.66|
|3,364.22|
|4,025,021.02|

 17.应付利息
||
|-|
|期末数|

 18.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|1,390,192.03|
|3,180,000.00|
|50,221.99|
|4,620,414.02|

 19.实收资本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|16,500,000.00|8,250,000.00||
|7,200,000.00|6,600,000.00||

||||
|-|-|-|
|3,472,000.00|4,736,000.00||
|2,244,000.00|1,122,000.00||
|2,344,000.00|1,172,000.00||
|2,000,000.00||2,000,000.00|
|150,000.00|375,000.00||
|150,000.00|75,000.00||
|200,000.00|400,000.00||
|200,000.00|370,000.00||
|200,000.00|370,000.00||
|200,000.00|355,000.00||
|140,000.00|145,000.00||
||30,000.00||
|35,000,000.00|24,000,000.00|2,000,000.00|

 (2)实收资本变动情况的说明
1）根据公司2014年6月20日《关于同意增加注册资本的决定》，由新增自然人股东施玲群和公司原股东杭州普吉投资管理有限公司、陈琦、邵震洲、杨波、张美霞、高春林、冯惠忠以货币资金增资300.00万元。该项增资业经浙江中诚永健会计师事务所验证，并由其出具《验资报告》(浙健验字〔2014〕第125号)。公司已于2014年6月26日办妥工商变更手续。
2）根据公司2014年8月29日《关于同意转让股权的决定》，杭州帮德数码技术有限公司将其持有公司的200万元股权转让给自然人江正元。公司已于2014年9月18日办妥工商变更手续。
3）根据公司2014年12月22日《关于同意修改注册资本、修改章程的决定》，公司资本公积转增注册资本1,900万元，并于2014年12月31日办妥工商变更手续。
20.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|15,345,845.24|6,000,000.00|21,345,845.24|

||||
|-|-|-|
|1,253,593.96|||
|16,599,439.20|6,000,000.00|21,345,845.24|

 (2)资本公积本期增减原因及依据说明
本期杭州州普吉投资管理有限公司和陈琦等7位自然人出资9,000,000.00元，认缴注册资本3,000,000.00元，溢价6,000,000.00万计列资本溢价。
本期根据股东会决议，公司资本公积转增注册资本19,000,000.00元，相应减少资本溢价19,000,000.00元。
本期公司收购子公司江苏网新博创科技有限公司少数股东30%的股权，收购价格与收购日净资产份额的差额 3,114,886.77元，冲减了资本溢价 2,345,845.24元和盈余公积769,041.53元。
21.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|5,267,647.67|1,769,145.35|769,041.52|
|5,267,647.67|1,769,145.35|769,041.52|

 (2)盈余公积本期增减原因及依据说明
本期增加系根据公司章程规定，按照 2014年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积1,769,145.35元。
本期减少系本期公司收购子公司江苏网新博创科技有限公司少数股东30%的股权，冲减了盈余公积769,041.52元。
22.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|32,360,971.29|
|15,983,380.90|
|1,769,145.35|
|14,350,000.00|
|32,225,206.84|

(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|110,767,788.35|32,750,782.52|84,113,638.82|
|110,767,788.35|32,750,782.52|84,113,638.82|

 (2)主营业务收入/主营业务成本
本期数
项目
|||
|-|-|
|收 入|成 本|
|12,400,309.90|10,093,158.71|
|98,367,478.45|22,657,623.81|
|110,767,788.35|32,750,782.52|

（继上表）
上年同期数
项目
|||
|-|-|
|收 入|成 本|
|8,087,500.37|6,364,205.54|
|76,026,138.45|15,147,847.63|
|84,113,638.82|21,512,053.17|

2.营业税金及附加
||
|-|
|本期数|
|214,690.97|
|415,135.16|
|178,577.18|
|119,051.42|
|927,454.73|

3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|5,428,407.12|
|2,402,054.62|

||
|-|
|1,990,769.52|
|2,949,242.34|
|883,702.72|
|13,654,176.32|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|12,373,915.42|
|1,176,998.67|
|2,425,358.04|
|549,906.98|
|382,185.34|
|32,620,133.75|
|234,303.67|
|2,133,070.09|
|1,407,898.78|
|53,303,770.74|

5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|705,200.00|
|-3,237,913.86|
|47,698.98|
|-2,485,014.88|

6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|1,524,668.28|
|1,524,668.28|

7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|122,972.61|
|122,972.61|

8.营业外收入
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|5,444,018.78|
|19,407.49|
|5,463,426.27|

(2)政府补助说明
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|122,500.00||
|1,036,800.00||
|200,000.00||
|2,748,500.00||
|168,000.00||
||108,000.00|
||10,000.00|
||150,000.00|
||150,000.00|
||57,561.00|
||100,000.00|

|||
|-|-|
||295,700.00|
||881,400.00|
|109,899.93|112,342.93|
|1,058,318.85|2,474,252.60|
|5,444,018.78|4,339,256.53|

9.营业外支出
||
|-|
|本期数|
|13,864.76|
|191.49|
|170,260.97|
|3,789.68|
|188,106.90|

10.所得税费用
||
|-|
|本期数|
|2,363,273.07|
|-180,988.67|
|2,182,284.40|

(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|14,307,958.22|
|1,524,668.28|
|1,137,981.62|

||
|-|
|39,017.05|
|13,864.76|
|-2,293,619.44|
|-122,972.61|
|-180,988.67|
|1,645,042.81|
|-16,518,789.84|
|7,350,632.36|
|6,902,794.54|
|49,979,623.05|
|93,598,854.99|
|-43,619,231.94|

 2.现金和现金等价物
||
|-|
|期末数|
|49,979,623.05|
|15,959.14|

||
|-|
|49,963,663.91|
|49,979,623.05|

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2014年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 49,979,623.05元，2014年12月31日合并资产负债表“货币资金”期末余额为50,555,873.05元，差异576,250.00元，系不符合现金及现金等价物标准的保函保证金576,250.00元。
2014年度合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 93,598,854.99元，2014年12月31日合并资产负债表“货币资金”期初余额为94,114,994.99元，差异516,140.00元，系不符合现金及现金等价物标准的保函保证金516,140.00元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|杭州|杭州|软件业|90.00||
|江阴|江阴|软件业|100.00||
|北京|北京|软件业|55.00||

 2.重要的非全资子公司
|||
|-|-|
|少数股东持股比例(%)||
||本期数|
|10.00|31,867.44|
|45.00|-194,711.27|

(续上表)
|||
|-|-|
|报告期向少数股东宣告分派的股利||
|本期数|上年同期数|

3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|9,286,105.30|346,786.07|9,632,891.37|1,171,948.17||
|854,052.52||854,052.52|150,365.07||

(续上表)
子公司 期初数
名称
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|9,080,098.82|346,786.07|9,426,884.89|1,284,616.09||
|1,804,587.50||1,804,587.50|668,208.34||

 (2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|960,385.00|318,674.40|318,674.40|
|1,923,840.39|-432,691.71|-432,691.71|

（续上表）
上年同期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|4,889,015.06|4,127,927.71|4,127,927.71|
|87,378.64|-863,620.84|863,620.84|

七、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
|||||
|-|-|-|-|
|注册地|业务性质|注册资本（万元）|母公司对本公司的持股比例(%)|
|浙江杭州|软件业|9,000.00|43.42|

(2)本公司最终控制方是浙江大学。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系
浙大网新科技股份有限公司 母公司之母公司
浙江华通云数据科技有限公司 浙大网新科技股份有限公司之联营企业
北京浙大网新科技有限公司 同受浙大网新科技股份有限公司控制
快威科技集团有限公司 同受浙大网新科技股份有限公司控制
浙江深博科技术有限公司 同受浙大网新科技股份有限公司控制
浙江网新图灵电子有限公司 同受浙大网新科技股份有限公司控制
浙江网新赛思软件服务有限公司 同受浙大网新科技股份有限公司控制
浙江网新恒天软件有限公司 同受浙大网新科技股份有限公司控制
(二)关联方交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||2,129.25|
|33,333.33||
|33,333.33|2,129.25|

2.销售货物和提供劳务的关联交易
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|3,679,245.28||
||235,849.06|
||519,969.81|
||328,347.02|
|3,679,245.28|1,084,165.89|

3.让渡资金
公司向浙大网新科技股份有限公司借出资金并向其收取资金占用利息，其中2014年度收取2,998,819.44元，2013年度收取1,766,211.00元。
4.租赁
1）本公司和网新恩普（北京）科技有限公司向北京浙大网新科技有限公司租赁房产，并支付租赁费，其中2014年度支付139,503.00元，2013年度支付102,763.63元。
2）子公司江苏网新博创科技有限公司向浙江网新赛思软件服务有限公司租赁设备，并支付租赁费，其中2014年度支付47,085.09元，2013年度支付117,169.81元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||
|-|-|-|-|
|关联方|期末数|||
||账面余额|坏账准备|账面余额|
|浙江华通云数据科技有限公司|1,800,000.00|5,400.00||
|浙江深博科技术有限公司|131,460.00|65,730.00|131,460.00|
|浙江大学|55,700.00|11,140.00|55,700.00|
|快威科技集团有限公司|||143,000.00|
||1,987,160.00|82,270.00|330,160.00|
|浙大网新科技股份有限公司|275,832.02|8,274.96|275,832.02|
|快威科技集团有限公司|45,000.00|22,500.00|45,000.00|
||320,832.02|30,774.96|320,832.02|

2．应付关联方款项
|||
|-|-|
|关联方|期末数|
|浙江浙大网新软件产业集团有限公司|69,320.00|
|浙江网新图灵电子有限公司|12,500.00|
||81,820.00|
|浙大网新科技股份有限公司|644,481.88|

|||
|-|-|
||644,481.88|
|浙江大学|24,750.00|
|浙江浙大网新软件产业集团有限公司|685,136.00|
|浙大网新科技股份有限公司|3,800.00|
||713,686.00|

八、其他重要事项
(一)截至2014年12月31日，公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函余额
576,250.00元。
(二)公司子公司湖州网新博翔信息技术有限公司于2014年12月已成立清算组并公告清算，于2015年3月16日经安吉县工商行政管理局核准注销。
九、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|34,430,000.00||34,430,000.00|25,250,000.00||
|34,430,000.00||34,430,000.00|25,250,000.00||

 (2)对子公司投资
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|450,000.00|||
|21,000,000.00|9,180,000.00||
|2,700,000.00|||
|1,100,000.00|||
|25,250,000.00|9,180,000.00||

(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
||
|-|
|本期数|
|122,972.61|
|122,972.61|

浙江网新恩普软件有限公司二〇一五年五月十五日