东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年 1-5月财务报表审计
广会审字[2014]G14019170029号
目 录
页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表 3-43
合并资产负债表 3
母公司资产负债表 4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并所有者权益变动表 9
母公司所有者权益变动表 10
财务报表附注 11-43
审计报告
广会审字[2014]G14019170029号路翔股份有限公司：
我们审计了后附的东莞市德瑞精密设备有限公司（以下简称“东莞德瑞”）财务报表，包括2013年12月31日、2014年5月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度、2014年1-5月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是东莞德瑞管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东莞德瑞财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞德瑞 2013年 12月 31日、2014年 5月 31日的财务状况以及 2013年度、2014年 1-5月的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何华峰
中国注册会计师：安霞
中国 广州 二○一四年六月十六日
合并资产负债表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
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|资产|附注五|2014.5.31|2013.12.31|负债和所有者权益|附注五|2014.5.31|2013.12.31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金|1|18,441,026.49|28,956,988.62|短期借款||||
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|2|8,371,041.88|27,812,973.88|应付账款|13|49,432,708.26|64,822,342.89|
|预付款项|3|236,159.37|1,875,259.52|预收款项|14|12,162,700.00|1,875,000.00|
|应收利息||||应付职工薪酬|15|2,688,159.74|2,559,624.23|
|应收股利||||应交税费|16|288,578.34|628,007.93|
|其他应收款|4|1,604,576.10|61,167,994.49|应付利息||||
|存货|5|30,745,396.88|22,155,227.96|其他应付款|17|52,500.00|60,052,500.00|
|一年内到期的非流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|其他流动资产|6|42,036,645.60|20,452,424.60|其他流动负债|18|38,369.00|15,736.69|
|流动资产合计||101,434,846.32|162,420,869.07|流动负债合计||64,663,015.34|129,953,211.74|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||||长期借款||||
|持有至到期投资||||应付债券||||
|长期应收款||||长期应付款||||
|长期股权投资||||专项应付款||||
|投资性房地产||||预计负债||||
|固定资产|7|1,012,575.14|1,186,028.91|递延所得税负债||||
|在建工程|8|4,649.40|36,368.76|其他非流动负债||||
|工程物资||||非流动负债合计||||
|固定资产清理||||负债合计||64,663,015.34|129,953,211.74|
|生产性生物资产||||所有者权益：||||
|油气资产||||实收资本|19|5,000,000.00|5,000,000.00|
|无形资产|9|53,846.16|34,187.94|资本公积||||
|开发支出||||减：库存股||||
|商誉||||盈余公积|20|4,928,442.93|4,928,442.93|
|长期待摊费用|10|988,113.47|1,153,638.47|未分配利润|21|37,902,572.22|33,949,438.48|
|递延所得税资产||||归属于母公司所有者权益合计||47,831,015.15|43,877,881.41|
|其他非流动资产|11|9,000,000.00|9,000,000.00|少数股东权益||||
|非流动资产合计||11,059,184.17|11,410,224.08|所有者权益合计||47,831,015.15|43,877,881.41|
|资产总计||112,494,030.49|173,831,093.15|负债和所有者权益总计||112,494,030.49|173,831,093.15|

公司法定代表人：陈宁章主管会计工作负责人：邓兆新会计机构负责人：邓兆新
母公司资产负债表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
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|资产|附注十一|2014.5.31|2013.12.31|负债和所有者权益|附注十一|2014.5.31|2013.12.31|
|流动资产：||||流动负债：||||
|货币资金||18,369,158.62|28,885,083.44|短期借款||||
|交易性金融资产||||交易性金融负债||||
|应收票据||||应付票据||||
|应收账款|1|8,371,041.88|27,812,973.88|应付账款||49,432,708.26|64,822,342.89|
|预付款项||236,159.37|1,875,259.52|预收款项||12,162,700.00|1,875,000.00|
|应收利息||||应付职工薪酬||2,688,159.74|2,559,624.23|
|应收股利||||应交税费||288,578.34|628,007.93|
|其他应收款|2|8,104,576.10|67,667,994.49|应付利息||||
|存货||30,745,396.88|22,155,227.96|其他应付款||72,500.00|60,072,500.00|
|一年内到期的非流动资产||||一年内到期的非流动负债||||
|其他流动资产||42,036,645.60|20,452,424.60|其他流动负债||38,369.00|15,736.69|
|流动资产合计||107,862,978.45|168,848,963.89|流动负债合计||64,683,015.34|129,973,211.74|
|非流动资产：||||非流动负债：||||
|可供出售金融资产||||长期借款||||
|持有至到期投资||||应付债券||||
|长期应收款||||长期应付款||||
|长期股权投资|3|3,000,000.00|3,000,000.00|专项应付款||||
|投资性房地产||||预计负债||||
|固定资产||1,011,028.22|1,184,481.99|递延所得税负债||||
|在建工程||4,649.40|36,368.76|其他非流动负债||||
|工程物资||||非流动负债合计||||
|固定资产清理||||负债合计||64,683,015.34|129,973,211.74|
|生产性生物资产||||所有者权益：||||
|油气资产||||实收资本||5,000,000.00|5,000,000.00|
|无形资产||53,846.16|34,187.94|资本公积||||
|开发支出||||减：库存股||||
|商誉||||盈余公积||4,928,442.93|4,928,442.93|
|长期待摊费用||988,113.47|1,153,638.47|未分配利润||38,309,157.43|34,355,986.38|
|递延所得税资产||||所有者权益合计||48,237,600.36|44,284,429.31|
|其他非流动资产||||||||
|非流动资产合计||5,057,637.25|5,408,677.16|||||
|资产总计||112,920,615.70|174,257,641.05|负债和所有者权益总计||112,920,615.70|174,257,641.05|

公司法定代表人：陈宁章 主管会计工作负责人：邓兆新 会计机构负责人：邓兆新
合并利润表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注五|2014年1-5月|2013年度|
|一、营业总收入||27,757,707.82|140,225,219.96|
|其中：营业收入|22|27,757,707.82|140,225,219.96|
|二、营业总成本||23,740,149.33|131,341,491.80|
|其中：营业成本|22|17,571,254.79|112,367,218.90|
|营业税金及附加|23|181,759.53|978,190.11|
|销售费用|24|491,265.08|810,237.34|
|管理费用|25|5,518,390.76|17,319,382.82|
|财务费用|26|-24,128.83|-133,537.37|
|资产减值损失|27|1,608.00||
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|28|659,105.48|1,668,251.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|三、营业利润||4,676,663.97|10,551,980.13|
|加：营业外收入|29|13,600.00|2,420,000.00|
|减：营业外支出|30|-|33,611.40|
|其中：非流动资产处臵损失|||33,611.40|
|四、利润总额||4,690,263.97|12,938,368.73|
|减：所得税费用|31|737,130.23|1,836,535.64|
|五、净利润||3,953,133.74|11,101,833.09|
|归属于母公司所有者的净利润||3,953,133.74|11,101,833.09|
|少数股东损益||||
|六、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|七、其他综合收益||||
|八、综合收益总额||3,953,133.74|11,101,833.09|
|归属于母公司所有者的综合收益总额||3,953,133.74|11,101,833.09|
|归属于少数股东的综合收益总额||||

公司法定代表人：陈宁章 主管会计工作负责人：邓兆新会计机构负责人：邓兆新
母公司利润表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注十一|2014年1-5月|2013年度|
|一、营业收入|4|27,757,707.82|140,225,219.96|
|减：营业成本|4|17,571,254.79|112,367,218.90|
|营业税金及附加||181,759.53|978,190.11|
|销售费用||491,265.08|810,237.34|
|管理费用||5,518,390.76|17,295,601.98|
|财务费用||-24,166.14|-132,917.26|
|资产减值损失||1,608.00||
|加：公允价值变动收益||||
|投资收益|5|659,105.48|1,668,251.97|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润||4,676,701.28|10,575,140.86|
|加：营业外收入||13,600.00|2,420,000.00|
|减：营业外支出||||
|其中：非流动资产处臵损失||||
|三、利润总额||4,690,301.28|12,995,140.86|
|减：所得税费用||737,130.23|1,836,535.64|
|四、净利润||3,953,171.05|11,158,605.22|
|五、每股收益：||||
|（一）基本每股收益||||
|（二）稀释每股收益||||
|六、其他综合收益||||
|七、综合收益总额||3,953,171.05|11,158,605.22|

公司法定代表人：陈宁章 主管会计工作负责人：邓兆新会计机构负责人：邓兆新
合并现金流量表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
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|项目|附注五|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||53,894,462.85|173,200,966.67|
|收到的税费返还||-|-|
|收到其他与经营活动有关的现金|32|111,991,728.15|62,586,451.28|
|经营活动现金流入小计||165,886,191.00|235,787,417.95|
|购买商品、接受劳务支付的现金||33,691,044.26|159,908,279.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,631,236.81|12,302,173.81|
|支付的各项税费||940,681.37|13,467,168.18|
|支付其他与经营活动有关的现金|32|113,723,726.93|64,011,658.70|
|经营活动现金流出小计||153,986,689.37|249,689,279.99|
|经营活动产生的现金流量净额||11,899,501.63|-13,901,862.04|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||135,000,000.00|434,826,300.00|
|取得投资收益收到的现金||659,105.48|1,668,251.97|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||135,659,105.48|436,494,551.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||74,569.24|464,186.19|
|投资支付的现金||158,000,000.00|405,826,300.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||158,074,569.24|406,290,486.19|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,415,463.76|30,204,065.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||8,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||8,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||4,700,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||3,500,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||8,200,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||300,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-10,515,962.13|16,602,203.74|
|加：期初现金及现金等价物余额||28,956,988.62|12,354,784.88|
|六、期末现金及现金等价物余额||18,441,026.49|28,956,988.62|

公司法定代表人：陈宁章 主管会计工作负责人：邓兆新会计机构负责人：邓兆新
母公司现金流量表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项目|附注十一|2014年1-5月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||53,894,462.85|173,200,966.67|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||111,991,665.46|62,585,686.17|
|经营活动现金流入小计||165,886,128.31|235,786,652.84|
|购买商品、接受劳务支付的现金||33,691,044.26|159,908,279.30|
|支付给职工以及为职工支付的现金||5,631,236.81|12,302,173.81|
|支付的各项税费||940,681.37|13,467,168.18|
|支付其他与经营活动有关的现金||113,723,626.93|64,005,232.70|
|经营活动现金流出小计||153,986,589.37|249,682,853.99|
|经营活动产生的现金流量净额||11,899,538.94|-13,896,201.15|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资所收到的现金||135,000,000.00|434,826,300.00|
|取得投资收益收到的现金||659,105.48|1,668,251.97|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||135,659,105.48|436,494,551.97|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||74,569.24|464,186.19|
|投资支付的现金||158,000,000.00|405,826,300.00|
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付的其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||158,074,569.24|406,290,486.19|
|投资活动产生的现金流量净额||-22,415,463.76|30,204,065.78|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||||
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||8,500,000.00|
|筹资活动现金流入小计|||8,500,000.00|
|偿还债务支付的现金||||
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金|||4,700,000.00|
|支付其他与筹资活动有关的现金|||3,500,000.00|
|筹资活动现金流出小计|||8,200,000.00|
|筹资活动产生的现金流量净额|||300,000.00|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||||
|五、现金及现金等价物净增加额||-10,515,924.82|16,607,864.63|
|加：期初现金及现金等价物余额||28,885,083.44|12,277,218.81|
|六、期末现金及现金等价物余额||18,369,158.62|28,885,083.44|

公司法定代表人：陈宁章主管会计工作负责人：邓兆新会计机构负责人：邓兆新
合并所有者权益变动表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|||||||2013年度|||||||
||归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|归属于母公司所有者权益|||||少数股东权益|所有者权益合计|
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|||
|一、上年年末余额|5,000,000.00|-|-|4 , 928,442.93|33,949,438.48|-|4 3 ,877,881.41|5,000,000.00|||3,812,582.41|28,963,465.91||37,776,048.32|
|加：会计政策变更|||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00|-|-|4 , 928,442.93|33,949,438.48|-|4 3 ,877,881.41|5,000,000.00|||3,812,582.41|28,963,465.91||37,776,048.32|
|三、本期增减变动金额|-|-|-||3,953,133.74|-|3 ,953,133.74|-|-|-|1,115,860.52|4,985,972.57|-|6,101,833.09|
|（一）净利润|||||3,953,133.74||3,953,133.74|||||11,101,833.09||11,101,833.09|
|（二）其他综合收益|||||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|-|-|-|-|3,953,133.74|-|3 ,953,133.74|||||11,101,833.09||11,101,833.09|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||||
|3．其他|||||||||||||||
|（四）利润分配|-|-|-|||-|||||1,115,860.52|-6,115,860.52||-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积|||||||||||1,115,860.52|-1,115,860.52|||
|2．提取的一般风险准备|||||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配||||||||||||-5,000,000.00||-5,000,000.00|
|4．其他|||||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||||
|4．其他|||||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||||
|四、本期期末余额|5,000,000.00|-|-|4 , 928,442.93|37,902,572.22|-|4 7 ,831,015.15|5,000,000.00|-|-|4 ,9 28,442.93|33,949,438.48|-|4 3,877,881.41|

公司法定代表人：陈宁章 主管会计工作负责人：邓兆新 会计机构负责人：邓兆新
母公司所有者权益变动表
编制单位：东莞市德瑞精密设备有限公司 单位：人民币元
||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|2014年1-5月||||||2013年度||||||
||实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|专项储备|盈余公积|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|5,000,000.00|||4,928,442.93|34,355,986.38|44,284,429.31|5,000,000.00|||3,812,582.41|29,313,241.68|38,125,824.09|
|加：会计政策变更|||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||
|二、本年年初余额|5,000,000.00|||4,928,442.93|34,355,986.38|44,284,429.31|5,000,000.00|||3,812,582.41|29,313,241.68|38,125,824.09|
|三、本期增减变动金额|||||3,953,171.05|3,953,171.05||||1,115,860.52|5,042,744.70|6,158,605.22|
|（一）净利润|||||3,953,171.05|3,953,171.05|||||11,158,605.22|11,158,605.22|
|（二）其他综合收益|||||||||||||
|上述（一）和（二）小计|||||3,953,171.05|3,953,171.05|||||11,158,605.22|11,158,605.22|
|（三）所有者投入和减少资本|||||||||||||
|1. 所有者投入资本|||||||||||||
|2．股份支付计入所有者权益的金额|||||||||||||
|3．其他|||||||||||||
|（四）利润分配||||||||||1,115,860.52|-6,115,860.52|-5,000,000.00|
|1．提取盈余公积||||||||||1,115,860.52|-1,115,860.52||
|2．提取的一般风险准备|||||||||||||
|3．对所有者（或股东）的分配|||||||||||-5,000,000.00|-5,000,000.00|
|4．其他|||||||||||||
|（五）所有者权益内部结转|||||||||||||
|1．资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|2．盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||
|3．盈余公积弥补亏损|||||||||||||
|4．其他|||||||||||||
|（六）专项储备|||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||
|（七）其他|||||||||||||
|四、本期期末余额|5,000,000.00|||4,928,442.93|38,309,157.43|48,237,600.36|5,000,000.00|||4,928,442.93|34,355,986.38|44,284,429.31|

公司法定代表人：陈宁章 主管会计工作负责人：邓兆新 会计机构负责人：邓兆新
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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
一、公司的基本情况
东莞市德瑞精密设备有限公司（以下简称“公司”）成立于2011年1月28日，由宁德时代投资有限公司和陶广共同投资组成的有限责任公司，公司注册资本为人民币500万元，经东莞市工商行政管理局批准成立，取得注册号为441900000991468的企业法人营业执照。
法定代表人：陈宁章
注册地址：东莞市东城区同沙东城科技工业园同辉路
经营范围：研发、生产、销售：精密设备仪器；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
二、公司的主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则讲解、以及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上按照所制定的会计政策编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司采用公历年为会计年度，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）记账基础和计价原则
公司采用权责发生制记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。
（六）企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或
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购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
（七）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（八）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债
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表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（十）金融工具
－金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
－金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
－金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①
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放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
－主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
－金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在 100万元（含 100万元）以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。
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－按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 按账龄划分组合
押金组合 按押金划分组合
投标保证金组合 按投标保证金划分组合
关联方组合 按关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金组合 其他方法
投标保证金组合 其他方法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）
其中：半年以内（含半年） 0 0
半年至1年 1 1
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－5年 80 80
5年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
对押金组合、投标保证金组合、关联方组合不计提坏账准备。
－单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
公司存货主要包括:原材料、辅助材料、产成品、包装物、低值易耗品。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；
存货采用永续盘存制。
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
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成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的投资成本，合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。只有在该项投资处臵、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，才可予以转出。
（十四）固定资产
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公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
公司的固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等四类。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃臵时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃臵费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（残值率5％）确定其折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%）房屋建筑物 25 3.8 5
机器设备 15-10 6.3-9.5 5
运输工具 5 19 5
其他设备 5 19 5
期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲臵等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处臵状态，并且通过使用或处臵不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。
（十五）在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（十六）借款与借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
（十七）无形资产与研究开发费用
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用寿命内进行摊销，其中：对采矿权采用产量法摊销；对其他使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用。
有明确受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期的，分五年平均摊销。
（十九）职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或
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劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，公司按照月工资额的一定比例提取社会保险费和住房公积金，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（二十）收入
商品销售收入:本公司商品销售收入有动力电池设备制造收入、消费类电池设备制造收入、其他类设备制造收入，具体收入确认原则如下：
公司在确认电池类设备收入时，与购货方对售出商品的收发货数量和金额进行确认，安装、调试验收后公司开具发票确认收入。最终将商品的所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。则公司对售出商品收入的数量和金额能够可靠地计量，相关的已发生或将发生的成本也能够可靠地计量，相关的经济利益也能确认流入公司。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a:利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（二十二）所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
（二十三）经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十四）融资租赁
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五）主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（二十六）前期会计差错更正
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本报告期公司无前期差错更正。
三、税项
（一）主要税种及税率
税目 计税依据 税率 备注增值税 销售货物收入 17%
营业税 应税收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
堤围防护费 增值税和营业税应税收入 0.1%、0.05%
见（二）税收优企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
惠及批文（二）税收优惠及批文
公司于2013年12月31日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；根据“粤科函高字[2013]1721号”文件本公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2013年1月1日至2015年12月31日。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
通过设立或投资方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额应用于新能源
宁德市德瑞机械制 的机械设备及
全资子公司 宁德市 制造业 3,000,000.00 3,000,000.00造有限公司 零配件研发、生
产及销售
（接上表）
实质上构 从母公司所有者权益冲减子少数股东权
成对子公持股
表决权比是否合
少数股东
益中用于冲
公司少数股东分担的本期亏子公司全称 司净投资比例 损超过少数股东在该子公司的其他项(%)
例(%)并报表
权益
减少数股东
期初所有者权益中所享有份损益的金额
目余额 额后的余额宁德市德瑞机械制造有限
100 100
是
公司
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（二）报告期内合并范围的变化。
本报告期合并范围未发生变化。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.5.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||外币金额|折算率|人民币金额|外币金额|折算率|人民币金额|
|现金：|||12,852.15|||11,776.19|
|其中：人民币|||12,852.15|||11,776.19|
|银行存款：|||18,428,174.34|||28,945,212.43|
|其中：人民币|||18,428,174.34|||28,945,212.43|
|其他货币资金：|||||||
|其中：人民币|||||||
|合计|||18,441,026.49|||28,956,988.62|

--货币资金2014年5月31日余额比2013年12月31日减少了36.32%，主要是本期购买银行理财产品增加所致。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.5.31||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|所占比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准|||||
|备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|按账龄分析法计提坏账准备的应|||||
||8,372,649.88|100.00|1,608.00|0.02|
|收账款|||||
|采用其他方法计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|组合小计|8,372,649.88|100.00|1,608.00|0.02|
|单项金额虽不重大但单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|合计|8,372,649.88|100.00|1,608.00|0.02|
||2013.12.31||||
|种类|||||
||账面余额||坏账准备||

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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||金额|所占比例(%)|金额|计提比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准|||||
|备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
||2013.12.31||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|所占比例(%)|金额|所占比例(%)|
|按账龄分析法计提坏账准备的应|||||
||27,812,973.88|100.00|||
|收账款|||||
|采用其他方法计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|组合小计|27,812,973.88|100.00|||
|单项金额虽不重大但单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|合计|27,812,973.88|100.00|||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.5.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内
其中：
8,211,849.88 98.08 27,812,973.88 100.00
半年以内（含半年）
半年至1年 160,800.00 1.92 1,608.00
1年以内小计 8,372,649.88 100.00 1,608.00 27,812,973.88 100.00
1-2年
2-3年
3-5年
5年以上
合计 8,372,649.88 100.00 1,608.00 27,812,973.88 100.00
（3）应收账款金额排名情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|性质或内容|金额|年限|占应收账款总额的比例(%|
|青海时代新能源科技有限公司|非关联方|货款|4,500,000.00|1年以内|53.75|
|东莞新能源科技有限公司|非关联方|货款|3,711,849.88|1年以内|44.33|
|东莞新能源电子科技有限公司|非关联方|货款|160,800.00|1年以内|1.92|

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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|性质或内容|金额|年限|占应收账款总额的比例(%|)|
|合计|||8,372,649.88||100||

--应收账款期末无应收关联方款项。
--应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东的款项。
--应收账款2014年5月31日余额比2013年12月31日减少69.90%，主要是收回货款所致。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.5.31||2013.12.31||
|账龄|||||
||账面余额|比例(%)|账面余额|比例（%）|
|1年以内|165,359.37|70.02|1,860,989.52|99.24|
|1至2年|60,400.00|25.58|||
|2至3年|||14,270.00|0.76|
|3年以上|10,400.00|4.40|-||
|合计|236,159.37|100.00|1,875,259.52|100.00|

（2）预付款项金额前五名单位情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||单位名称||与本公司关系|金额||时间||未结算原因|
|东莞市超科五金电子有限公司||非关联方||164,830.31|1年以内||合同进行中||
|深圳市科信达实业有限公司||非关联方||10,400.00|3-4年||合同进行中||
|东莞市深铃电动车科技有限公司||非关联方||10,000.00|1-2年||合同进行中||
|广州三品软件科技有限公司||非关联方||50,400.00|1-2年||合同进行中||
|东莞市司毛特工业皮带有限公司||非关联方||529.06|1年以内||合同进行中||
||合计|||236,159.37|||||

（3）预付款项期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014.5.31|||||
|种类||账面余额|||坏账准备|||
||||金额|所占比例(%)||金额|计提比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的|||||||
||其他应收款|||||||

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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014.5.31||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额||所占比例(%)||金额|计提比例(%)|
|按组合计提坏账准备的其他应收款|||||||||
||按账龄分析法计提坏账准备的其他应||||||||
||||1,160,538.66||72.33||||
||收款||||||||
||采用其他方法计提坏账准备的其他应||||||||
||||444,037.44||27.67||||
||收款||||||||
||组合小计||1,604,576.10||100.00||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||||
||备的其他应收款||||||||
||合计|1,604,576.10||100.00|||||
||||2013.12.31||||||
|种类||账面余额||||坏账准备|||
||||金额||所占比例(%)||金额|计提比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的||||||||
||其他应收款||||||||
||按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
||按账龄分析法计提坏账准备的其他应||||||||
||||60,777,754.69||99.36||||
||收款||||||||
||采用其他方法计提坏账准备的其他应||||||||
||||390,239.80||0.64||||
||收款||||||||
||组合小计||61,167,994.49||100.00||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准||||||||
||备的其他应收款||||||||
||合计||61,167,994.49||100.00||||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.5.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
其中：半年以内（含
1,160,538.66 72.33 60,777,754.69 99.36
半年）
半年至1年
1年内小计 1,160,538.66 72.33 60,777,754.69 99.36
1-2年
2-3年
3-5年
5年以上
小计 1,160,538.66 72.33 60,777,754.69 99.36
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2014.5.31 2013.12.31
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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备押金组合 302,344.00 305,644.00
员工借款组合 141,693.44 84,595.80
合计 444,037.44 390,239.80
（4）其他应收款金额前五名单位情况
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
|||||||占|其他应收款总额|
|单位名称|与本公司关系|性质或内容||金额|年限|||
||||||||的比例(%)|
|待抵扣增值税||税金||1,160,538.66|1-6个月||72.33|
|东莞市莞城塑料五金玩具厂|非关联方|押金||260,000.00|3-4年||16.20|
|方军|员工|借款||86,400.00|1-6个月||5.38|
||||39,744.00||2-3年、3-4年|||
|东莞市联景实业投资有限公司|非关联方|押金||39,744.00|||2.48|
|刘泽|员工|借款||15,000.00|1-6个月||0.94|
||||1,561,682.66|||||
|合计||||1,561,682.66|||97.33|

--其他应收款期末无应收关联方款项。
--其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项。
--其他应收款2014年5月31日余额较2013年12月31日减少97.38%，主要是收回宁德时代新能源科技有限公司往来款所致。
5、存货
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.5.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|账面价值|
|原材料|15,026,420.00||15,026,420.00|10,107,229.02||10,107,229.02|
|在产品|2,757,053.20||2,757,053.20|3,737,106.19||3,737,106.19|
|周转材料|30,410.45||30,410.45|54,213.24||54,213.24|
|发出商品|12,931,513.23||12,931,513.23|8,256,679.51||8,256,679.51|
|合计|30,745,396.88||30,745,396.88|22,155,227.96||22,155,227.96|

--存货中不含借款费用资本化金额。
--公司在2014年5月31日对存货逐项进行检查时，未发现存货的可收回金额低于其账面价值的现象。
--存货2014年5月31日余额较2013年12月31日增加38.77%，主要是本期进行大量采购原材料所致。
6、其他流动资产
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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|项目|期末数|期初数|
|金融理财产品|42,000,000.00|19,000,000.00|
|预交企业所得税|36,645.60|1,452,424.60|
|合计|42,036,645.60|20,452,424.60|

--金融理财产品为公司以自有闲臵资金购买的银行短期理财产品。
--其他流动资产2014年5月31日余额较2013年12月31日增加105.53%，主要是本期购买银行短期理财产品增加所致。
7、固定资产
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加||本期减少|2014.5.31|
|一、账面原值合计|2,085,872.04|45,769.24||||
|1、房屋及建筑物||||||
|2、机器设备|866,800.30|45,769.24||||
|3、运输工具||||||
|4、其他设备|1,219,071.74|||||
|||本期新增|本期计提|||
|二、累计折旧合计|899,843.13||219,223.01|||
|1、房屋及建筑物||||||
|2、机器设备|241,967.25||70,669.16|||
|3、运输工具||||||
|4、其他设备|657,875.88||148,553.85|||
|三、固定资产账面净值合计|1,186,028.91|||||
|1、房屋及建筑物||||||
|2、机器设备|624,833.05|||||
|3、运输工具||||||
|4、其他设备|561,195.86|||||
|四、减值准备合计||||||
|1、房屋及建筑物|-|||||
|2、机器设备||||||
|3、运输工具||||||
|4、其他设备||||||
|五、固定资产账面价值合计|1,186,028.91|||||
|1、房屋及建筑物||||||

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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.5.31|
|2、机器设备|624,833.05||||
|3、运输工具|||||
|4、其他设备|561,195.86||||

--本期折旧额219,223.01元。
--本期由在建工程转入固定资产原价为45,769.24元。
--期末无暂时闲臵固定资产；无融资租入固定资产；无经营租出固定资产。
8、在建工程
在建工程情况
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
||2014.5.31|||2013.12.31|||
|项目|||||||
||账面余额|减值准备|账面净值|账面余额|减值准备|账面净值|
|设备工程|4,649.40||4,649.40|36,368.76||36,368.76|
|合计|4,649.40||4,649.40|36,368.76||36,368.76|

--期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
--在建工程2014年5月31日余额较2013年12月31日减少87.22%，主要是转入固定资产所致。
9、无形资产
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.5.31|
|一、账面原值合计|717,928.21|61,538.46||779,466.67|
|软件|717,928.21|61,538.46||779,466.67|
|||||725,620.51|
|二、累计摊销合计|683,740.27|41,880.24|||
|||||725,620.51|
|软件|683,740.27|41,880.24|||
|三、无形资产账面净值合计|34,187.94|||53,846.16|
|软件|34,187.94|||53,846.16|
|四、无形资产减值准备合计|||||
|五、无形资产账面价值合计|34,187.94|||53,846.16|
|软件|34,187.94|||53,846.16|

--本期摊销额41,880.24元。
--期末无形资产不存在需计提资产减值准备的情形。
--无形资产2014年5月31日余额较2013年12月31日增加57.50%，主要是本期购买软件增加所致。
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10、长期待摊费用
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加额|本期摊销额|其他减少额|2014.5.31|
|厂房装修费|1,153,638.47||165,525.00||988,113.47|
|合计|1,153,638.47||165,525.00||988,113.47|

11、其他非流动资产
||||
|-|-|-|
|项目|2014.5.31|2013.12.31|
|预付土地款|9,000,000.00|9,000,000.00|
|合计|9,000,000.00|9,000,000.00|

12、资产减值准备明细
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|项目|||本期增加|本期减少|||
|||2013.12.31||转回|转销|2014.5.31|
||坏账准备||1,608.00|||1,608.00|
||合计||1,608.00|||1,608.00|

13、应付账款
||||
|-|-|-|
|项目|2014.5.31|2013.12.31|
|1年以下的应付账款|16,373,183.47|55,915,440.17|
|1年以上的应付账款|33,059,524.79|8,906,902.72|
|合计|49,432,708.26|64,822,342.89|

--应付账款余额前五名情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限|占应付账款总额的比例（%|）|
|东莞市博拓自动化设备有限公司|非关联方|3,415,000.00|1-2年|6.91||
||非关联方|||||
|深圳市善营自动化设备有限公司||2,980,000.00|1-2年|6.03||
||非关联方|||||
|超源精密电子设备(东莞)有限公司||2,418,000.00|1-2年|4.89||
||非关联方|||||
|深圳市精实机电科技有限公司||2,323,800.00|1-2年|4.70||
||非关联方|||||
|深圳市新威尔电子有限公司||2,290,400.00|1-2年|4.63||
|合计|--|13,427,200.00|--|27.16||

--应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东以及关联方的款项。
14、预收款项
||||
|-|-|-|
|项目|2014.5.31|2013.12.31|
|1年以下的预收款项|12,162,700.00|1,875,000.00|

东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|1年以上的预收款项|||
|合计|12,162,700.00|1,875,000.00|

--预收款项期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东以及关联方的款项。
--预收款项2014年5月31日余额较2013年12月31日增加548.68%，主要是本期预收客户货款增加所致。
15、应付职工薪酬
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目||2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.5.31|
||一、工资、奖金、津贴和补贴|2,559,624.23|4,734,022.48|4,625,978.97|2,667,667.74|
||二、职工福利费|-|417,544.23|417,544.23|-|
||三、社会保险费|-|166,297.81|166,297.81|-|
||其中:1、医疗保险费|-|22,940.04|22,940.04|-|
||2、基本养老保险费|-|128,273.60|128,273.60|-|
||3、失业保险费|-|4,352.77|4,352.77|-|
||4、工伤保险费|-|10,731.40|10,731.40|-|
||5、生育保险费|-|-|-|-|
||6、其他|-|-|-|-|
||四、住房公积金|-|124,124.00|103,632.00|20,492.00|
||五、工会经费和职工教育经费|-|450.00|450.00|-|
|六、非货币性福利||-|-|-|-|
||七、辞退福利|-|53,512.00|53,512.00|-|
|八、其他||||||
|合计||2,559,624.23|5,495,950.52|5,367,415.01|2,688,159.74|

--公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
16、应交税费
项目 2014.5.31 2013.12.31
增值税 212,137.26 236,464.22营业税 2,800.00
个人所得税 43,123.47 358,586.90城市维护建设税 15,022.05 17,189.47印花税 1,824.00 -教育费附加 6,438.10 7,093.96堤围防护费 2,941.45 3,944.08
地方教育附加 4,292.01 4,729.30
合计 288,578.34 628,007.93
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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
--公司执行的各项税率及税收优惠政策详见附注第三项。
17、其他应付款
||||
|-|-|-|
|项目|2014.5.31|2013.12.31|
|1年以下的其他应付款||60,000,000.00|
|1年以上的其他应付款|52,500.00|52,500.00|
|合计|52,500.00|60,052,500.00|

--其他应付款余额排名情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|||||占其他应付款总额|
|单位名称|与本公司关系|金额|年限||
|||||的比例(%)|
|东莞新能源科技有限公司|非关联方|52,500.00|3-4年|100|
|合计||52,500.00||100|

--2014年5月31日其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方。
--其他应付款2014年5月31日余额较2013年12月31日减少99.91%，主要是归还青海时代新能源科技有限公司往来款所致。
18、其他流动负债
||||
|-|-|-|
|项目|2014.5.31|2013.12.31|
|应付费用|38,369.00|15,736.69|
|合计|38,369.00|15,736.69|

--其他流动负债2014年5月31日余额较2013年12月31日增加143.82%，主要是预提水电费增加所致。
19、实收资本
2013.12.31 本期增加本期减少 2014.5.31投资方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)宁德时代投资有限公司 3,500,000.00 70.00 3,500,000.00 70.00陶广 1,500,000.00 30.00 1,500,000.00 30.00合计
5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.0020、盈余公积
||||||
|-|-|-|-|-|
|项目|2013.12.31|本期增加|本期减少|2014.5.31|
|法定盈余公积|4,928,442.93|||4,928,442.93|
|合计|4,928,442.93|||4,928,442.93|

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21、未分配利润
||||
|-|-|-|
|项目|金额|提取或分配比例|
|年初未分配利润|33,949,438.48||
|加：本期归属于母公司所有者的净利润|3,953,133.74||
|减：提取法定盈余公积|||
|提取任意盈余公积|||
|提取一般风险准备|||
|应付普通股股利|||
|转作股本的普通股股利|||
|期末未分配利润|37,902,572.22||

22、营业收入、营业成本
（1）营业收入
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|主营业务收入|27,477,707.82|139,542,719.96|
|其他业务收入|280,000.00|682,500.00|
|营业成本|17,571,254.79|112,367,218.90|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月||2013年度||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电池设备制造类|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|
|合计|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月||2013年度||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|动力电池设备制造|9,042,735.04|7,274,807.69|13,826,188.68|11,321,367.53|
|消费类电池设备制造|18,311,021.47|10,247,581.92|125,203,950.93|100,652,887.18|
|其他类设备制造|123,951.31|48,865.18|512,580.35|392,964.19|
|合计|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|

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（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月||2013年度||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华南区|1,241,264.96|671,488.17|12,671,918.33|12,213,392.49|
|西北区|8,720,324.79|8,206,538.47|4,102,564.11|3,803,418.81|
|华东区|17,516,118.07|8,693,228.15|122,768,237.52|96,350,407.60|
|合计|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|

（5）公司客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|宁德新能源科技有限公司|17,528,921.49|63.15|
|青海时代新能源科技有限公司|8,720,324.79|31.42|
|东莞新能源科技有限公司|1,508,461.54|5.43|
|合计|27,757,707.82|100.00|

23、营业税金及附加
|||||
|-|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|计缴标准|
|营业税|14,000.00|34,125.00|应税收入的5％|
|城市维护建设税|97,594.28|550,704.64|流转税的7％|
|教育费附加|42,099.15|236,016.28|流转税的3％|
|地方教育附加|28,066.10|157,344.19|流转税的2％|
|合计|181,759.53|978,190.11||

24、销售费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|运储费|317,512.35|222,830.31|
|职工薪酬|26,970.57|142,627.00|
|业务招待费|39,709.00|175,145.10|
|差旅费|73,822.60|165,446.04|
|办公费|658.00|7,537.30|
|其他|32,592.56|96,651.59|
|合计|491,265.08|810,237.34|

25、管理费用
东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
项目 2014年1-5月 2013年度
职工薪酬 1,675,827.21 5,543,866.22研究开发费 1,977,535.64 7,024,981.22业务招待费 71,204.20 80,311.20车辆使用费 120,962.04 334,860.47差旅费 60,418.00 386,892.10折旧费 148,553.85 357,283.73房屋租赁费 1,018,129.83 2,408,173.39办公费 73,622.72 125,273.46顾问费 77,475.46 187,837.73修理费 23,046.15 220,926.57服务费 153,918.90 214,191.31其他 117,696.76 434,785.42合计 5,518,390.76 17,319,382.8226、财务费用
项目 2014年1-5月 2013年度
利息支出
减：利息收入 30,128.15 146,451.28加：汇兑损失
减：汇兑收益
手续费及其他 5,999.32 12,913.91合计 -24,128.83 -133,537.3727、资产减值损失
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|坏账损失|1,608.00||
|合计|1,608.00||

28、投资收益
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|金融理财产品投资收益|659,105.48|1,668,251.97|
|合计|659,105.48|1,668,251.97|

29、营业外收入
东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
（1）营业外收入明细
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|政府补助|13,600.00|2,420,000.00|
|合计|13,600.00|2,420,000.00|

（2）政府补助明细
项目 2014年1-5月 2013年度 与资产相关/与收益相关承担 2012年度新能源汽车产业技术创
2,400,000.00 与收益相关新工程项目
先进奖励 20,000.00 与收益相关专利申请资助 13,600.00 与收益相关合计 13,600.00 2,420,000.00
30、营业外支出
（1）营业外支出明细
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|非流动资产处臵损失合计||33,611.40|
|其中：固定资产处臵损失||33,611.40|
|合计||33,611.40|

31、所得税费用
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|按税法及相关规定计算的当期所得税|737,130.23|1,836,535.64|
|递延所得税调整|||
|合计|737,130.23|1,836,535.64|

32、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
|||
|-|-|
|项目|金额|
|收到往来款及其他|111,948,000.00|
|收到政府补助|13,600.00|
|收到存款利息|30,128.15|
|合计|111,991,728.15|

（2）支付的其他与经营活动有关的现金
东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||
|-|-|
|项目|金额|
|支付销售费用、财务费用及管理费用|1,458,605.41|
|支付的往来款及其他|112,265,121.52|
|合计|113,723,726.93|

33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-5月|2013年度|
|1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|3,953,133.74|11,101,833.09|
|加：资产减值准备|1,608.00|-|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|219,223.01|498,862.12|
|无形资产摊销|41,880.24|209,397.46|
|长期待摊费用摊销|165,525.00|397,260.00|
|处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
||-|33,611.40|
|固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|-||
|公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|-||
|财务费用（收益以“－”号填列）|-||
|投资损失（收益以“－”号填列）|-659,105.48|-1,668,251.97|
|递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）||-|
|递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）||-|
|存货的减少（增加以“－”号填列）|-8,590,168.92|30,534,584.46|
|经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|80,342,842.54|-34,719,398.90|
|经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-63,575,436.50|-20,289,759.70|
|其他|||
|经营活动产生的现金流量净额|11,899,501.63|-13,901,862.04|
|2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
|债务转为资本|||
|一年内到期的可转换公司债券|||
|融资租入固定资产|||
|3、现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|18,441,026.49|28,956,988.62|
|减：现金的期初余额|28,956,988.62|12,354,784.88|

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2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|补充资料|2014年1-5月|2013年度|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-10,515,962.13|16,602,203.74|

（2）现金和现金等价物的构成
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|一、现金|18,441,026.49|28,956,988.62|
|其中：库存现金|12,852.15|11,776.19|
|可随时用于支付的银行存款|18,428,174.34|28,945,212.43|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|可用于支付的存放中央银行款项|||
|存放同业款项|||
|拆放同业款项|||
|二、现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|三、期末现金及现金等价物余额|18,441,026.49|28,956,988.62|

六、关联方及其关联交易
1、本企业的母公司情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|母公司名称|关联关系|企业类型|注册地|法人代表|业务性质|
|宁德时代投资有限公司|母公司|有限责任公司|宁德市|陈宁章|投资|

（接上表）
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|||母公司对本企业|母公司对本企业的|本企业最终||
|母公司名称|注册资本||||组织机构代码|
|||的持股比例(%)|表决权比例(%)|控制方||
|宁德时代投资有限公司|100,000,000.00|70|70|陈宁章|67401653-5|

2、本企业的子公司情况
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|子公司类型|企业类型||注册地||法人代表||业务性质|
|宁德市德瑞机械制造有限公司|全资子公司|有限责任公|宁德市||陶广||制造业||
|||司|||||||

（接上表）
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|子公司名称|注册资本||持股比例(%)||表决权比例(%)|组织机构代码|
|宁德市德瑞机械制造有限公司|300万元|100||100||58111162-1|

东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
3、本企业的其他关联方情况
|||
|-|-|
|其他关联方名称|其他关联方与本公司关系|
|陶广|公司股东|

七、或有事项
本报告期内本公司无需要披露的或有事项。
八、承诺事项
本报告期内本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后非调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项
本报告期内本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014.5.31||||
|种类|账面余额||坏账准备||
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准|||||
|备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|按账龄分析法计提坏账准备的应|||||
||8,372,649.88|100.00|1,608.00|0.02|
|收账款|||||
|采用其他方法计提坏账准备的应|||||
|收账款|||||
|组合小计|8,372,649.88|100.00|1,608.00|0.02|
|单项金额虽不重大但单项计提坏|||||
|账准备的应收账款|||||
|合计|8,372,649.88|100.00|1,608.00|0.02|
||2013.12.31||||
|种类|||||
||账面余额||坏账准备||

东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||
|-|-|-|-|-|
||金额|比例(%)|金额|比例(%)|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款|||||
|按组合计提坏账准备的应收账款|||||
|按账龄分析法计提坏账准备的应收账款|||||
||27,812,973.88|100.00|||
|采用其他方法计提坏账准备的应收账款|||||
|组合小计|27,812,973.88|100.00|||
|单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款|||||
|合计|27,812,973.88|100.00|||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2014.5.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例 金额 比例
1年以内
其中：半年以内(含
8,211,849.88 98.08 27,812,973.88 100.00
半年)
半年至1年 160,800.00 1.92 1,608.00
1年以内小计 8,372,649.88 100.00 1,608.00 27,812,973.88 100.00
-1-2年
2-3年
3-5年
5年以上
小计 8,372,649.88 100.00 1,608.00 27,812,973.88 100.00
（3）应收账款金额排名情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||与本公司关系||||占应收账款总|
|单位名称||性质或内容|金额|年限||
||||||额的比例(%)|
|青海时代新能源科技有限公司|非关联方|货款|4,500,000.00|1年以内|53.75|
||非关联方|||||
|东莞新能源科技有限公司||货款|3,711,849.88|1年以内|44.33|
||非关联方|||||
|东莞新能源电子科技有限公司||货款|160,800.00|1年以内|1.92|
|合计|||8,372,649.88||100.00|

--应收账款期末无应收关联方款项。
--应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东欠款。
2、其他应收款
东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
（1）其他应收款按种类披露
|||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|
||||2014.5.31|||||
|种类||账面余额||||坏账准备||
|||金额||比例(%)||金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
||按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款|1,160,538.66||14.32||||
||采用其他方法计提坏账准备的其他应收款|6,944,037.44||85.68||||
||组合小计|8,104,576.10||100.00||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应|||||||
||收款|||||||
||合计|8,104,576.10||100.00||||
||||2013.12.31|||||
|种类||账面余额||||坏账准备||
|||金额||比例(%)||金额|比例(%)|
||单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款|||||||
|按组合计提坏账准备的其他应收款||||||||
||按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款|60,777,754.69||89.82||||
||采用其他方法计提坏账准备的其他应收款|6,890,239.80||10.18||||
||组合小计|67,667,994.49||100.00||||
||单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应|||||||
||收款|||||||
||合计||67,667,994.49||100.00|||

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2014.5.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内
其中：半年以内（含半年） 1,160,538.66 14.32 60,777,754.69 89.82
半年至1年
1年以内小计 1,160,538.66 14.32 60,777,754.69 89.82
1-2年
2-3年
3-5年
5年以上
东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
2014.5.31 2013.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备金额 比例（%） 金额 比例（%）
小计 1,160,538.66 14.32 60,777,754.69 89.82
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2014.5.31 2013.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备押金组合 302,344.00 305,644.00
员工借款组合 141,693.44 84,595.80
关联方组合 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 6,944,037.44 6,890,239.80
（4）其他应收款金额前五名单位情况
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||||||占其他应收款总额的比例(%)|
|单位名称|与本公司关系|性质或内容|金额|年限||
|宁德市德瑞机械制造有限公司|子公司|往来款|6,500,000.00|2-3年|80.20|
|待抵扣增值税||税金|1,160,538.66|1-6个月|14.32|
|东莞市莞城塑料五金玩具厂|非关联方|押金|260,000.00|3-4年|3.21|
|方军|员工|借款|86,400.00|1-6个月|1.07|
|东莞市联景实业投资有限公司|非关联方|押金|39,744.00|2-3年、3-4年|0.49|
|合计|||8,046,682.66||99.29|

（5）应收关联方款项情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|单位名称|与本公司关系|金额|占其他应收款总额的比例(%|)|
|宁德市德瑞机械制造有限公司|子公司|6,500,000.00|80.20||
|合计||6,500,000.00|80.20||

--其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东欠款。
3、长期股权投资
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|核算方法|投资成本|2013.12.31|增减变动|2014.5.31|
|宁德市德瑞机械制造有限公司|成本法|3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|
|合计||3,000,000.00|3,000,000.00||3,000,000.00|

（接上表）
东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|被投资单位|在被投资||||在被投资单位持股||||
||||在被投资单位|||减值|本期计提||
||单位持股||||比例与表决权比例|||现金红利|
||||表决权比例(%)|||准备|减值准备||
||比例(%)||||不一致的说明||||
|宁德市德瑞机械制造有限公司|100|100||一致|||||
|合计|||||||||

4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
|||||
|-|-|-|-|
|项目||2014年1-5月|2013年度|
||主营业务收入|27,477,707.82|139,542,719.96|
||其他业务收入|280,000.00|682,500.00|
||营业成本|17,571,254.79|112,367,218.90|

（2）主营业务（分行业）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月||2013年度||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|电池设备制造类|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|
|合计|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|

（3）主营业务（分产品）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月||2013年度||
|行业名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|动力电池设备制造|9,042,735.04|7,274,807.69|13,826,188.68|11,321,367.53|
|消费类电池设备制造|18,311,021.47|10,247,581.92|125,203,950.93|100,652,887.18|
|其他类设备制造|123,951.31|48,865.18|512,580.35|392,964.19|
|合计|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|

（4）主营业务（分地区）
||||||
|-|-|-|-|-|
||2014年1-5月||2013年度||
|地区名称|||||
||营业收入|营业成本|营业收入|营业成本|
|华南区|1,241,264.96|671,488.17|12,671,918.33|12,213,392.49|
|西北区|8,720,324.79|8,206,538.47|4,102,564.11|3,803,418.81|
|华东区|17,516,118.07|8,693,228.15|122,768,237.52|96,350,407.60|
|合计|27,477,707.82|17,571,254.79|139,542,719.96|112,367,218.90|

（5）公司客户的营业收入情况
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|

东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
||||
|-|-|-|
|客户名称|营业收入|占公司全部营业收入的比例(%)|
|宁德新能源科技有限公司|17,528,921.49|63.15|
|青海时代新能源科技有限公司|8,720,324.79|31.42|
|东莞新能源科技有限公司|1,508,461.54|5.43|
|合计|27,757,707.82|100.00|

5、投资收益
投资收益明细情况
||||
|-|-|-|
|项目|2014年1-5月|2013年度|
|金融理财产品投资收益|659,105.48|1,668,251.97|
|合计|659,105.48|1,668,251.97|

6、现金流量表补充资料
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料||2014年1-5月|2013年度|
||1、将净利润调节为经营活动现金流量：|||
||净利润|3,953,171.05|11,158,605.22|
||加：资产减值准备|1,608.00||
||固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|219,223.01|481,362.28|
||无形资产摊销|41,880.24|209,397.46|
||长期待摊费用摊销|165,525.00|397,260.00|
||处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）|||
||固定资产报废损失（收益以“－”号填列）|||
||公允价值变动损失（收益以“－”号填列）|||
||财务费用（收益以“－”号填列）|||
||投资损失（收益以“－”号填列）|-659,105.48|-1,668,251.97|
||递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）|||
||递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）|||
||存货的减少（增加以“－”号填列）|-8,590,168.92|30,534,584.46|
||经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）|80,342,842.54|-34,719,398.90|
||经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）|-63,575,436.50|-20,289,759.70|
||其他|||
||经营活动产生的现金流量净额|11,899,538.94|-13,896,201.15|
||2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：|||
||债务转为资本|||
||一年内到期的可转换公司债券|||
||融资租入固定资产|||
||3、现金及现金等价物净变动情况：|||

东莞市德瑞精密设备有限公司
2013年、2014年1-5月财务报表附注 单位：元币种：人民币
|||||
|-|-|-|-|
|补充资料||2014年1-5月|2013年度|
||现金的期末余额|18,369,158.62|28,885,083.44|
||减：现金的期初余额|28,885,083.44|12,277,218.81|
||加：现金等价物的期末余额|||
||减：现金等价物的期初余额|||
||现金及现金等价物净增加额|-10,515,924.82|16,607,864.63|

东莞市德瑞精密设备有限公司
公司法定代表人：陈宁章
主管会计工作负责人：邓兆新
会计机构负责人：邓兆新
二○一四年六月十六日