苏州罗普斯金铝业股份有限公司
内部控制审核报告
苏州罗普斯金铝业股份有限公司
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内部控制审核报告 1 - 2苏州罗普斯金铝业股份有限公司
关于2013年12月31日内部控制的评价报告 3– 20
安永华明(2014)专字第60589997_B03号苏州罗普斯金铝业股份有限公司：
我们接受委托，审核了后附的苏州罗普斯金铝业股份有限公司管理层编写的《苏州罗普斯金铝业股份有限公司关于 2013年 12月 31日内部控制的评价报告》(“内部控制评价报告”)中所述的苏州罗普斯金铝业股份有限公司于 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制的建立和执行情况。按照财政部于 2001年颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》建立健全必要的内部控制系统并保持其执行的有效性、确保上述内部控制评价报告真实、完整地反映苏州罗普斯金铝业股份有限公司于 2013年 12月 31日与财务报表相关的内部控制是苏州罗普斯金铝业股份有限公司管理层的责任，我们的责任是对上述内部控制评价报告中所述的与财务报表相关的内部控制的执行情况发表意见。
我们的审核是依据中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行的。
在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价苏州罗普斯金铝业股份有限公司于2013年12月31日与财务报表相关的内部控制建立和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于舞弊或错误而导致错报发生但未被发现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险，因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。
我们认为，于2013年12月31日苏州罗普斯金铝业股份有限公司在上述内部控制评价报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照财政部于2001年颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》建立的与财务报表相关的内部控制。
内部控制审核报告(续)
安永华明(2014)专字第60589997_B03号本报告仅作为苏州罗普斯金铝业股份有限公司依照深圳证券交易所要求在指定网站披露之目的使用，未经我所书面同意，不得用作其他用途。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谈朝晖
中国注册会计师：鲍小刚
中国北京 2014年4月25日
苏州罗普斯金铝业股份有限公司
关于2013年12月31日内部控制的评价报告
苏州罗普斯金铝业股份有限公司
关于 2013年12月31日内部控制的评价报告
一、本公司基本情况
苏州罗普斯金铝业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是一家在中华人民共和国江苏省苏州市注册成立的股份有限公司，由前身苏州罗普斯金铝业有限公司于2007年7月30日经中华人民共和国商务部以商资批[2007]1250号文批准，以2007年2月28日的净资产折股改制而成。发起人为罗普斯金控股有限公司与苏州励众企业管理咨询有限公司。2007年8月10日，经中华人民共和国商务部以商外资资审字[2007]0316号批准证书批准，本公司于2007年8月30日领取了注册号为企合苏总字第003872号的企业法人营业执照。本公司现法定代表人为吴明福，注册地址为江苏省苏州市相城区阳澄湖中路31号。
本公司经中国证券监督管理委员会2009年12月9日以证监许可[2009]1318号文《关于核准苏州罗普斯金铝业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2009年12月28日首次公开发行境内上市人民币普通股(A股)3,920万股。经深圳证券交易所审核同意，本公司股票于2010年1月12日在深圳证券交易所中小企业板正式上市交易。
截至2013年12月31日止，本公司下属4家全资子公司(以下统称“本集团”)。这4家全资子公司分别为：
苏州铭德铝业有限公司，注册资本为人民币16,360万元；
苏州罗普斯金门窗有限公司，注册资本为人民币500万元；
苏州铭恒金属科技有限公司，注册资本为人民币12,200万元；
天津罗普斯金门窗有限公司，注册资本为人民币4,500万元。
本公司及本集团的经营范围为：生产、销售、安装铝合金花格网、装饰材料、铝合金异型材，防盗门窗、新型气密窗、金属门窗及橡胶密封条、毛刷条及配件、五金件等门窗配件及附件。自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁业进出口的商品和技术除外）。
高精度铝合金材料的研发；铝合金铸锭（棒）的生产与销售；废铝再生及综合利用。
二、本公司建立内部控制制度的目标和遵循的依据
(一)、内部控制的目标
合理保证本公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
(二)、内部控制制度建立的依据
根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，本公司按照财政部于2001年颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》，建立和实施与财务报表相关的内部控制制度。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况
本公司内部控制流程包括事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。
本公司已经建立了良好的治理结构和组织架构以及相关控制制度。本公司重视建设良好的企业文化，在业务管理、资金管理、会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面已经形成了较为完整的内部控制体系。
本公司的内部控制要素主要包括：与实现整体控制目标相关的内部控制环境、风险评估、控制活动、财务会计系统、信息与沟通、内部检查监督等内部控制要素。
(一)、控制环境
1. 管理理念与运营管理
本公司始终将诚信作为企业发展之基、员工立身之本，并坚持在管理中不断完善和健全本公司各项内部控制制度。从企业文化到制度建设，都为内部控制的建立及运行创造了良好的环境，从而使本公司经营有条不紊，规避风险能力不断增强、治理水平全面提升。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(一)、控制环境(续)
2. 治理结构
本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及管理层组成的公司治理结构。其中，董事会由董事长及董事共5人组成（包括2名独立董事），监事会由监事会主席及监事组成，管理层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书组成。
公司治理结构的设立符合《公司法》及证监会等外部监管机构法律法规的相关要求。公司不断建立健全董事会、监事会和管理层的治理架构、议事规则和决策程序，公司管理层严格履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。董事会是公司的决策机构，下设审计、提名、薪酬与考核、战略管理四个专业委员会，董事长是公司的法定代表人，董事会成员由股东大会委派产生，向全体股东负责。监事会由股东委派代表、职工代表组成，履行检查公司财务、监督董事及高级管理人员履职行为等职权。本公司管理层由总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等人员组成。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理在董事会授权范围内开展工作，副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。
3. 组织机构
本公司按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制组织体系。公司审计委员会按照企业内部控制规范体系的要求，负责内部控制的建立健全和有效实施，指导和监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。公司成立内部控制评价工作组负责推进全面风险管理和内部控制体系的建设工作。公司总部及各子公司均设立总经理办公室，具体负责组织协调内部控制的建立、实施及完善等日常工作，通过编制内部控制评估表，组织各部门、各子公司进行自我评估及定期检查，推进内控体系的建立健全并负责本单位内部控制的日常工作。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(一)、控制环境(续)
4. 发展战略
本公司发展目标是：借助资本市场，巩固和加强现有竞争优势，通过特色经营成为铝挤压材行业的价值创造领先企业。根据发展目标，本公司通过整合自身管理优势，持续扩大产能，丰富产品结构。
5. 人力资源政策
本公司合理有效配置人力资源，制定符合本公司发展需要的人力资源政策，重视员工职业道德修养和专业胜任能力的提升，努力实现员工与公司发展共同成长。在员工招聘、管理、培养、使用、辞退与离职、薪酬福利管理等方面，遵守国家法律法规政策规定。在招聘方面，制定年度招聘计划，详细描述了未来一年人力需求预测情况以及人员招聘渠道的管理。在培训方面，制定年度培训计划，针对各层次人才设计不同的培训项目，按培训计划实施各项培训。在薪酬、考核、晋升等方面，设置了以岗位工资为主体的绩效考评工资制。
6. 企业文化
本公司秉承“坚持不懈、勇于开拓，精益求精、求新求变，勇要更勇、好上加好，创意无限、尽善尽美”的企业精神及核心价值观，以人为本，不断提升公司的投资价值及核心竞争力；公司创导诚信公平创新交易，探索公司与客户共同开发产品机制以及公平诚实守信交易机制；公司注重产品质量、生产安全、环境保护、能源节约，在质量、安全、环境、能耗的管理上，通过严格管理，保证产品质量、生产安全、环境保护、能耗降低，履行社会责任。公司建立起较为系统的企业文化理念和员工行为规范，清晰地阐明了公司总体形象标准和员工的一般行为规范与准则。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(二)、风险评估
本公司结合铝产品行业特点，建立了统一规范的风险评估体系和评估程序，定义了风险评估基础和风险评价标准。公司各控股子公司以及各部门结合内控自评工作，对各业务流程中可能存在的风险进行识别、分析、自我评价，从风险发生可能性和影响程度两个维度，以及自身业务流程合理性角度，收集风险评估相关信息，通过风险识别、风险分析、风险评估、风险应对等步骤，对风险进行管理。
(三)、控制活动
1. 本公司制度的建立和健全
本根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规，以及本公司章程的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事议事规则》、《独立董事年报工作制度》、《财务管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理办法》、《内部审计制度》、《期货交易管理制度》、《远期外汇交易内部控制制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《子公司管理制度》、《重大信息内部报告
制度》及《投资者关系管理制度》、《限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》等重大规章制度，以保证本公司规范运作，促进本公司健康发展。
2. 本公司业务环节的内部控制
(1) 资金管理控制
本公司资金管理的控制主要体现在对外担保、融资事项、募集资金的管理及使用情况、以及货币资金的控制上。
对外担保
本公司在《公司章程》、《担保业务管理制度》等制度中对对外担保的原则、担保对象、担保审查、审批权限和程序、担保合同及反担保合同的订立、担保的日常管理和风险控制、担保信息的披露、法律责任等作了明确的规定。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(1) 资金管理控制(续)
融资事项
本公司融资渠道主要有债权融资和股权融资，债权融资主要有银行借款等，股权融资主要有定向增发、配股等。公司融资程序健全，所有的融资行为均获得董事会或股东会审批。
募集资金管理及使用
为了本规范公司募集资金的管理，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》中对募集资金使用的内部控制的要求，本公司已经制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、变更、监督、使用情况披露等进行了规定。该制度的有效执行，保证了募集资金的安全，最大限度地保障了投资者的合法权益。
货币资金控制
本公司建立了《货币资金控制制度》，规范了收入管理流程，一切收入均纳入公司财务统一管理核算。在货币资金收付管理方面，实行出纳与会计职责严格分离及钱、账、物分管制，出纳人员没有兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作，现金、支票统一由出纳保管，银行印鉴实行分人管理，银行存款每月由专人与银行对账和编制银行存款余额调节表，做到账款相符。同时，严格管理银行账户，做到不出借银行账户、不收取或支付与公司结算活动无关的款项；子公司银行账户纳入总部监控范围，且子公司在总公司货币资金控制制度的基础上进行管控各自公司款项。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(2) 财务报告与结账管理控制
为强化财务和会计核算，加强财务监督，达到确保资产安全完整、提高企业经济效益，本公司根据财政部颁布的《企业会计准则》、《内部会计控制规范—基本规范(试行)》等相关法律、法规，结合公司的具体情况制定了《财务会计手册》。
《财务会计手册》是公司基本的财务管理制度和各项财务活动的基本行为准则，从根本上规范了公司财务收支活动的各个方面。同时公司在对财务报告与结账管理流程中所涉及的会计科目的设置、新增、删减、维护、交易事项的记录以及总帐记录、结账与个别报表的编制、合并报表的编制和会计档案资料的保存进行了详细的规定。
公司建立SAP财务管理系统，通过SAP系统将总部及各子公司的会计处理
流程进行优化并固化，总部可以实时掌握各子公司会计核算和财务报告
及其经营状况，并进行检查和指导。在SAP系统管理方面，公司针对各公司业务建立专门的系统管理员，负责公司账套的维护及安全工作，并设置使用权限。公司总部系统管理员除对本部账套进行维护及安全监管外，还对下属企业账套进行查询、备份，以更好控制其财务管理活动。
公司切实实行会计人员岗位责任制，并使不相容职位进行分离，且已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的各项财务任务。保证了公司财务报告及结账管理的准确及及时。
(3) 采购与付款管理控制
本公司已制定了《采购业务控制制度》、《采购管理程序》、《供应商管理程序》、《采购询价审批流程》、《采购申请审批流程》等在内的采购管理制度，在组织架构中设置了物料部采购课，专职从事原材料等采购业务，在请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
针对需预付采购款项项目，按照货币资金支付的审核批准程序实施审核批准。验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的，由负责采购的人员负责接洽与退还。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(3) 采购与付款管理控制(续)
公司制度的控制合理保证了公司在选择供应商、材料价格等上不存在单人决策现象，也保证了公司对采购产品的质量控制。
(4) 销售与收款管理控制
本公司制定了《销售业务控制制度》、《合同、订单处理程序》等在内的销售管理制度，遵循合约明晰、授权审批和不相容职务相分离的原则，使用SAP销售系统平台对产品定价、订单处理、信用管理、销售合同管理、成品出库、放行、货物运送、销货发票、确认收入等业务进行控制和记录。
公司使用经销商协同平台，进行网上对账，财务人员定期取得客户单位对账函进行核对，及时催收销售款。上述一系列制度的制定并有效执行，大大提高了管理层、公司销售人员工作效率，减少了坏账损失的发生。
各子公司根据总公司《销售业务控制制度》要求建立各自公司的销售业务控制制度，借助SAP销售系统软件，控制客户信誉等级，合理控制下单数量，控制坏账损失的发生。
(5) 存货管理控制
存货是公司资产的一种，存货的管理是为了保证存货在一定基础上得到合理的控制，不发生跌价等损失现象。
本公司制定了《存货管理制度》、《生产管理程序》、《物料管理办法》、《产品批号管理办法》、《条形码作业操作流程》、《仓储管理规定》、《半成品运输管理规定》、《货运管理办法》等一系列保证存货不受损失的管理规定。
同时，公司借助SAP及条码的控制，对产品进行批号管理，在产品实物的管理、入库、领用、运输中形成动态变化信息，有助于跟踪记录。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(5) 存货管理控制(续)
公司制定了《成本费用管理制度》，并使用SAP管理软件，通过产品物料清单和工艺路线，对产品的标准成本进行计划管理，保证产品价值的实时清楚，同时，产品的实时销售数据在SAP中亦会有相应的数据记录，保证了存货在市场上的实时价值，有助于分析存货是否发生存货跌价准备。
同时，公司制定了月度、季度、半年度、年度盘点计划，保证账实相符。
(6) 固定资产和无形资产管理控制
本公司制定了《固定资产管理办法》、《低值易耗品管理办法》、《采购申请审批流程》、《采购询价审批流程》的相关制度，明确了公司相关职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等流程，以防止各种资产的毁损和重大流失
固定资产管理办法对公司固定资产、在建工程等物资的范围进行了划分，对各类资产的采购验收、日常使用、转移、维护保养、调拨、报废等各方面予以制度性规范，保证了集公司各类资产的安全和完整。
同时，公司针对无形资产的管理也有相应的规定，其软件等购入、评估等应按照公司采购申请审批流程、询价审批流程执行，并规定软件需进行定期维护升级等。而针对其土地使用权的购入，由公司董事会进行决议并上报股东大会进行表决，其流程严格按照公司章程执行，不得单方面进行决策。
(7) 期货套期保值管理控制
根据公司铝行业特点，其原材料铝在未来价值的不确定性，会导致公司产品定价的不确定，客户为规避其产品价格的上升带来成本的压力，要求公司为其锁定产品价格，而同时，公司为防止成本的增加，于是在期货市场进行看涨买入，利用套期保值工具规避风险。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(7) 期货套期保值管理控制(续)
根据公司铝行业特点，其原材料铝在未来价值的不确定性，会导致公司本公司依据《中华人民共和国证券法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》等有关规定制定了《期货交易管理制度》，制度中对套期保值业务的操作规定、审批权限、套期保值、外汇业务管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等方面进行了规范。
(8) 合同管理控制
公司及子公司所产生的业务等合同，均需通过总公司总经理室法务工程师进行合同的审阅。
本公司制定了合同的审批流程，需经过总公司法务律师及总经理审批通过后执行，若涉及重大法律事项，公司应与聘用的外部法律事务所进行沟通商谈，公司财务总监进行资金的控制来规范合同的涉及金额。
(9) 通用计算机管理控制
为了加强公司信息流通的管理，规范公司信息的传递，保证信息流通的安全性，本公司制定了《ERP系统管理办法》、《经销商系统管理办法》、《IT设施设备管理办法》。该系列制度规定了各相关部门负责收集各自相关的数据，通过计算机进行传递、整理和分析，对潜在或存在的不合格事项做好相应的预防和改进工作。
同时，公司识别了通用计算机管理的风险，有助于SAP系统、OA办公系统等使用得到控制。不允许员工未经授权私自进行改动。并且，公司选择了适当的外包供应商来对系统的维护及服务，均能达到管理层及用户的需求与期望。同时，在数据的保护上，公司采用时时备份制度，定期备份拷贝制度进行异地保存，以防止潜在风险导致数据的丢失。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(10)人力资源与薪酬管理控制
根据国家有关法规政策，结合公司自身的业务特点，本公司制定了一系列人力资源管理和工资分配的内部控制制度，使公司劳动人事管理、工资分配得到进一步完善。
在人力资源管理方面，根据《中华人民共和国劳动法》及有关政策法规，全体员工实行了劳动合同制，依法办理劳动合同的签订、变更、解除、终止等手续，并为员工办理了社会保险和人事档案管理。为适应公司业务发展的需要，公司通过多种形式进行公开招聘，从录用形式、程序及新录用人员管理等方面进行了规范，增强了对人才的吸引力度。
公司本着尊重知识、尊重人才成长的规律，结合自身经营特点，制定了《培训作业程序》、《员工培训管理办法》，为员工提供多种形式的培训，提高了员工的知识及业务水平，增强了企业的竞争力。
为保证公司正常的工作秩序，严格劳动纪律，根据国家有关法规，公司制定了《员工手册》和《工作时间和休息休假制度》、《员工奖惩管理办法》、《绩效管理办法》。
在薪资福利方面，本公司根据《中华人民共和国劳动法》等法律法规和公司章程的规定，制定了年度薪酬计划。公司按规定每月为职工代扣交养老金、医疗等各项社会保险，并在职工达到法定退休年龄时办理相关手续。同时，依据公司《绩效管理办法》，对表现优秀的员工在薪酬进行一定的奖励。
公司在人才引进、培养、激励等方面建立了一系列较为完善的人事政策，吸引了大批的优秀人才，提高了员工的业务技能和综合素质，充分调动了广大员工的积极性和创造性，为公司的持续健康发展提供良好的基础。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(11)子公司管理控制
本公司通过向子公司委派董事、高级管理人员管理子公司，并制定《子公司管理制度》，对子公司的运作、人事、财务、资金等作了明确的规定和权限范围。
总公司对各子公司的授权和职责划分坚持不相容职责相分离的原则；总部各职能部门对各控股子公司进行专业指导；并通过内部审计、专业检查、监事巡查等手段，检查、监督公司各层级职责的有效履行。通过重大事项总公司报告制度和审议程序、重大财务事项财务负责人报告制度，控制子公司在重大事项上的决策，避免决策风险；通过对子公司财务报表、会计系统和投融资等资金行为的实时监控，控制子公司的财务风险；
通过实施全面预算和KPI关键业绩考核指标、SAP经济利润及绩效考评，以及对经营管理动态的掌握促进子公司经营业绩的实现和公司总体战略目标的实现。
(12)关联交易管理控制
本公司制定了《关联交易决策制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，包括事前取得独立董事的认可及发表独立意见，关联董事回避表决等，并按发生额度决定是否提交股东大会审议，股东大会审议时，关联股东回避表决力，整个关联交易管理控制力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。
(13)重大投资决策内部控制
为规范公司的投资、担保与融资等重大经营行为，本公司依据公司章程制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大事项内部报告制度》等相关制度，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作出了明确规定。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(三)、控制活动(续)
2. 本公司业务环节的内部控制(续)
(14)信息披露内部控制
根据各级监管部门的规定和公司治理的要求，本公司建立了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。
《重大信息内部报告制度》对重大信息的范围、报告程序、重大信息的管理及责任等方面作了详细规定；《信息披露管理制度》对信息披露机构和人员、信息披露的内容、信息披露的真实性及可靠性、信息披露工作的管理、披露程序、保密措施等方面作了详细规定；《投资者关系管理制度》规定了投资者关系管理的基本原则、目的、内容、负责人及其职责、职能部门及其职责等，以上制度的建立使公司相关信息的披露更加及时、充分和公开。《年报信息披露重大差错责任追究制度》将年报信息披露责任落实到个人，做到分工明确，责任明晰，以增强年报披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量。
公司董事会办公室负责信息披露管理。公司公开披露的信息文稿由董事会办公室负责起草，由董事会秘书进行审核，在履行法定审批程序后加以披露。公司选择巨潮网媒体作为公开信息披露的渠道。
(15)内幕信息知情人登记备案控制
为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公平公正原则，本公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证劵交易所股票上市规则》等有关法律法规的规定，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，从内幕信息的范围、内幕信息知情人的范围、内幕信息流转及登记备案程序、内幕信息的保密管理及法律责任等五个方面进行了规范。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(四)、财务会计系统
为强化财务和会计核算，加强财务监督，达到确保资产安全完整、提高企业经济效益，本公司已经根据财政部颁布的《企业会计准则》、《内部会计控制规范—基本规范(试行)》等相关法律、法规，结合本公司的具体情况制定了《财务会计手册》。
《财务会计手册》是本公司最基本的财务管理制度和各项财务活动的行为准则，从根本上规范了本公司财务收支活动的各个方面。该制度对流动资产、投资、固定资产、资金筹集、营业收入、成本费用、利润分配、外币业务等各项财务活动的管理作出了明确的规定，同时也明确了本公司财务机构、财务人员的权责。
根据《财务会计手册》，结合本公司内部管理的需要，本公司已经制定了《货币资金控制制度》、《差旅费报销制度》、《全面预算管理制度》等。这些制度的建立、完善和有效执行，有助于维护本公司财务纪律，有效地控制本公司的费用开支，规范本公司在支付结算、费用报销、货币资金管理、发票管理等日常财务工作的程序。
本公司实行会计人员岗位责任制，并已聘用了较为充足的会计人员并给予足够的培训及指导，使其能胜任所分配的业务。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(五)、信息与沟通
本公司为规划信息沟通渠道及流程，建立了《外部信息使用人管理制度》、《信息沟通管理程序》。《外部信息使用人管理制度》规定了对外信息报送的管理和流程、责任追究机制及处理措施，规范外部信息使用人管理事务，确保公平信息披露，避免内幕交易，给予公正公平的信息与沟通。《信息沟通管理程序》规定了公司内部员工在信息沟通处理上应如何进行，明确了公司沟通的方式、渠道，为员工顺畅沟通提供了方法。
在公司实际运作中，公司内部已建立运转较为顺畅的OA办公系统及网站，提高公司信息流传的效率与效果；在日常管理中，建立了月度例会、定期经营分析报告、财务报告、专项工作报告等信息沟通渠道，便于公司各级员工及时高效地了解公司各种经营管理信息。在信息系统建设方面，公司资讯部作为公司的信息技术管理部门，一方面负责总部层面信息系统系统的建设，包括信息设备的采购，信息系统的开发与维护，信息系统的安全管理等工作；另一方面，作为总部职能部门，对子公司的信息建设进行指导、管控，使公司范围内属下各子公司范围内的信息建设满足公司“网络化”战略的需要。
同时公司利用多种渠道和机制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络。投资者和媒体可以通过电话、电子邮件、股东大会等方式了解公司信息，公司也会定期主动组织媒体见面会、网络沟通会。公司并且依据中国证监会、深交所等监管机构的要求，会定期及不定期披露相关报告，接受中国证监会、深交所等监管机构的问询、检查。
(六)、内部检查监督
为了保证内部控制制度的充分、完善、有效执行，并及时发现、纠正制度中存在的缺陷及不足，本公司建立了完善的内部控制检查监督制度，明确监督部门及职责权限。其中：
1. 监事会检查监督制度
监事会是本公司的监督机构，对股东大会负责并报告工作，由股东大会和本公司职工民主选举产生，监事会根据本公司内审部门的审计情况对本公司年度内部控制制度的执行情况进行总结、分析并对内部控制有效性出具意见。
三、本公司内部控制的健全建立及运行情况(续)
(六)、内部检查监督(续)
2. 董事会审计委员会检查监督制度
为确保董事会对管理层的有效监督，完善公司治理结构，本公司已经制定了《董事会审计委员会工作细则》。该细则规定了本公司董事会审计委员会的人员组成、职责权限、决策程序、议事规则等各项内容。
3. 内部审计制度
根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和公司内部管理的需要，本公司已经制定了《内部审计制度》，成立了在董事会审计委员会领导下的审计部，配备了数名专职人员，定期或不定期对本公司财务收支和经济活动等情况进行内部审计监督。该制度对内部审计的机构和职权、审计职责与内容等作出了具体规定。通过实施内部审计，降低了本公司的经营风险，有助于发现并纠正错误与舞弊，优化公司资源配置，为本公司内部控制的有效执行和进一步完善提供了有力保障。
四、问题及整改计划
随着财政部2008年颁布的《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的正式实施，为保证本公司内部控制制度的长期有效性和完备性，本公司将按照上述规定的要求，以风险管理为主线，进一步加强内部控制体系和制度建设。
本公司业务衔接环节效率亦需要进一步提高，这也要求本公司不断加强内部控制，优化业务和管理流程，持续规范运作，及时根据上述规定并结合本公司实际情况，对业务流程进行进一步细化以及内部控制制度进行修订完善，以进一步提高本公司内部控制制度的合理性和可操作性。
五、内部控制有效性的自我评价
本公司董事会及其审计委员会负责领导本公司的内部控制评价工作。监事会对董事会实施内部控制评价进行监督。本公司审计部负责具体组织和实施内部控制评价工作。内部控制评价包括对内部控制设计有效性和运行有效性的评价。
本公司董事会认为：本公司已经建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制制度已基本建立健全，涵盖了公司经营及管理的各个层面和环节，符合各项法律法规的要求。本公司内部控制体系与相关制度适应本公司管理的要求和发展的需要，为本公司各项业务的健康运行及风险的控制提供了保证，并落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节，在本公司的经营活动中得到了良好有效的执行。本公司的内部控制报告真实、客观、全面、准确地反映了本公司的内部控制建设和运行情况。于2013年12月31日，本公司与财务报表相关的内部控制不存在设计或执行方面的重大缺陷。
苏州罗普斯金铝业股份有限公司2014年4月25日