北京华清瑞达科技有限公司
中兴财光华审会字
(2θ⊥4)笫
θ7″6号
目录
审计报告
资产负债表
利润表
现金流量表
所有者权益变动表
财务报表附注 5Ⅲ3{
审计报告
中兴财光华审会字(2014)笫 0号
"″
北京华清瑞达科技有限公司
:
我们审计了后附的北京华清瑞达科技有限公司(以下简称华清瑞达公司
)
财务报表,包括2014年们月30日的资产负债表,2014年仁们月的利润表、现
金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华清瑞达公司管理层的责任,这种责任包括
:
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设
计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为j华清瑞达公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了华清瑞达公司⒛14年
00月30日的财务状况以及⒛14年
仁l0月的经营成呆和现金流量。
中兴财光华会计师事务所
中国注册会计师:王风岐
(特殊普通合伙
)
中国注册会计师:林猛
·
中国北京
二⊙一四年十二月二十九日
债
资产负
⒛i。年11月30日
会企m荥女产
沈动资产
:
货币资仓 {
a2|g7m⒖7 短期描敖 ⒓
以公允lil偾o+屋且共脔功 以公允价值艹豇且共变功
汁人呜翔扯益的釜融女产 2 l+人当婀损益的奋瞰谈产 ao
应收箅据 3
⒔0000000 应付脬据 θ4
应收账放 4 亏眨⒖∷a2;oo 应付账揿 36 ∶【∶乓j!.)【)(j(j j22各‘0芩仓〕预付敖项 亏 57⒑.0⒖n{0 顸收放项 ao 22B9σ◆;◆|0 !j 442‘50◆◆应收利总 6
应付职工薪酬 o7 j4‘.a〕7 51
!,‘9⒐氵gjO a;应收脓利 7
应庆税赍 3⒙ 1`;!j氵 494 54 !,!!◆.,97 14共他应收揪 n
‘∷亏‘47697s 应什利忠
m
存货 ⒚ ⒓⒔.007|07104 应l+腴利 40
一车内到期的00菠动资产 ‘0 共他应l0敖 41
j!2,‘j,◆4共他斑功资产 ii
gm⒖2o
oo
一钅内到翔的菲沈动负偾 42
沈动许产杳il 12
o豇Im略m
共ru说动攵偾 臼
非诂动女产
:
诂动灰偾奋计
"
24,9‘!,,09 09 :j,994,j|9‘‘可供出仑公肚綮产 10 诂功攵偾:
掎有至到朔投资 i‘
长期估放 朽
长期应帙麸 i6 应什偾芬 哂
长期肚扳找资 {⒔
长期应付敖 47
投诳性肩地产 47
专项应ll效 婀
囤芡资产 iB 1◆04442‘0 预计贞偾 妁
在旌
=程
‘9
琏延。F潞税负偾 ω
I准物资
2⒑
共他ll流动负偾 5亻
固岌迸产谛理 2亻
非流功负偾杳计 ⒖⒓
皙产性生物资产 ⒓ 贞报奋计 ⒖o】{,9亻!,709 09 2j,994,jj9;‘油气资产 23
扌权挂
:
无肜资卢 24
实收资本 ‘ 400 000 00 4000,0◆0 00开拨攵出 西
资本公积 2,;】0 0000◆
南替 茹
找:库存煅
长期符抹荧用 扌 共rL综杳牧挂
琏延所徭税资产 ⒛ 专项储缶
共他非疏功资产 ⒛ 屈余公积
gO,j93 a; gO ,9a ;j未分乱利润 5】aa !!o!‘ ,:;,;‘O l"非沈动资产奋计 30 犭‘00.600a0 所有扌权茔合廿 !2,91j,氵0a j! 4,BOj.9a;‘9 4,3
*岌代*人:茱玻 △中会计灰★人:张扌夂 会计机牡贞女人:张农扌
=作
卯丨丿i火|页
利 润 表
2014年1-11月
会企忉表编制单位:北京华清瑞达科技有限公司 ;人民币元项 目
注释号行次 本期数 上年数—、菅业收入 1 1 2 3 4 6
12345ο 18,505.88892 23氵215,20‘ g4减:营业成本 5,033.35304
θ氵530丿72507营业税金及附加 7.27750 26丿47θ 55销售费用
304,4θ077 90丿60725管理费用
6.725.56013 7.573丿02250财务费用
38,73703 -2氵4阵125资产减值损久
ο 78ο 208.38699 177,74480“—”
加:公允价值奕动收益(损失以 号填列
)
“
投资帙益(损朱以 -”号填列
)
共中:对联营企业和合菅企业的投资收益 m
们
菅业利润(亏损以
“—”
号填列 5,198|Og647 5,804,0030♂=、
)
加:营业外收入 ″
共中:非流动资产处置利得 侣
减:营业外丈出 何
其中:非流动资产处置损失
竹
三、利润总颔(亏损总额以
“一”
号填列
)
"
仃
5,1θ8.0ε047 5,800.OG306减:所得税费用 7 790.31646 877.57040四、净利涧(净亏损以
“
-”号填列
)
化 4,407.77002 4.θ20,48657五、其他综合收益的税后净额
m
⒛
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1重新计童设定收益计划净负债或净资产的变动 ⒉
2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
⒛
他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
⒉
共他综合收益中享有的份额
2可供出售金融资产公允价值变动损益 ⒛
3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ⒛
4现金流量套期损益的有效部分 ″
5外币财务报表折箅差额 ⒛
六、综杳收益总额(综合亏损|总额以
“
-”号填列
)
⒛ 4.407丿77002 4.020.48057七、每股收益
;
(一)基本每股收益 ⒛
(=)稀
释每股收益
引
法定代表人:朱骏 主管会计工作负责人:张中求 会计机构负责人:张荥求
第
2,k共
扭页
现佥流量表
2014年1-11月
会企03表经菅活动产生的现金流壁
:
销售商品、提供劳务收刭的现金
23.03g.48002 28氵449|33643收到的税费返还
8.74015 8.34495收到其他与经菅活动有关的现企
经营话动现金流入小计
2a丿947冖9o17 28丬457|08038购买商品接受劳务艾ll的现兮
12-5G0-57671 15.431氵48100艾付给职工以及为职△苠付的玑金
8.284丿03732 G.844,38602支付的各项税费
310‘74750 292,θ1793艾付其他与经菅话动有关的现金
4.223.37354 3.905.θ55θ8 26.375.73507 26.474.441 13经菅活动现金流出小计
经菅活动产生的现金流堂净额
ˉ
1.428,638θo 1.θ83,23925投资括动产生的现金流蛩
:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净颔
处置子公司及其他菅业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建国定资产无形资产和其他长期资产艾付的现全
i.118.θ7614投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位艾什的玑金诤额
艾付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
1,118氵θ7514 -i,118.67514投资活动产生的现金沈萤净额
筹资活动产生的现金沈重
:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的玑金
筹资活动现金流入小计
偿还债务艾付的现金
分配股利利润或偿付利息艾付的现金
支付其他与筹资活动有关的现全
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流萤净额
四汇率奕动对现金及现金等价物的影响
864.5G411彐i、
现金及现金等价物净增加额
力Ⅱ期初现金及现金等价物佘额
3.3θ9.09306
期末现金及现金等价物余额
4.233丿65717
法定代表人:朱驳 主管会计工作贞贲人:张荥荥 会计机构负责人
:
3页 31页
架 如 臼 臼
h
吝
扪 罾 茁簿
妇
巛
癸
Ⅲ苄
早
孽
焚
瓜
臼 臼图
n
臼
盯
苡
逛
●
邗
焚
迢 督雩
霈臼 曰Ψ
旧
惫
i
i
{〓Φ
寸
艹
n
摄督 田
艏
露 留
巛 8 富富 臼
巛
吣
ψ
串
督
ψ
胼蚶
窜苦
水φ
“
蛋愚 嵌
耔
菸 κ〓
巛 “
长 ≤
蛄 早
臼 日
菸
苄
长吕
g一
妯
炽吕 ζ
‘ 一
妹
朕
卞
如
拍
卒
艹
一pga臼 Β迸q¤
q一
←●gpR亠
△
一♀
一gφd臼
臼
吕
卩
肖
B平g△
♀
Φ肖
芯Bφ
泰 艹
芯
巛
痰
膏意膏
粕呼
〓
展
臼
晷
￡掌菅
嚓亠 憩
礻癸艹 火 朕〓 旧抽日
菸
效~⒔ 臼臼 寸氓巛
B谘 8巨
抨 熙 朕
" “
茁
≤
κ〓
+ “
硌
巛
苏督 芈
寨
κ
ψ H+妯
苦
艹
φ "
妓拍
肆
水
鼓^
艹
怀
犭
女
巛菸
κ
一♀
●
火
÷
φ打〓
d臼
自
δ
♀
〓
d〓
出
φ
φ_出
d一
玷
κ
迢~g● 臼
△
舀
φ°
p‘
ε
●
●
三8冖
臼
目
炽
甘
8q△ Η一
半
∴~〓 8亠茔
子
号
冰
冖
姑咚
—
~φ00Φ 卜Φ
0牟
÷屮屮÷乎中÷孕
ga吊 &臼氐
灬
`甘 蛏
妯
`^蔗
丧
逯
蛸
“
艹
炽 卒 辟
ψ
阝
⌒
辍
抽
忡
妞
猗κ苌驿
κ〓
皿 奴
兴蛏睬瞅
熬
钾H
叫
蛏
娘
菸菸
炳
甘妯
ψ
苔蛏
拍
艹
κ
骆
艹
长
炽
κ
铬
十
△菸
κ
菹
态
冬
娘小
态菹
:
坤
忠
菸
艹珀势
辟
举炽炽
絷
辟
聪
荣
卷
菸〓
ψ
鸪蛘叹
珀腮
￠
议
乓菸榔粟帘
如艹扣巛 兵臼廿 (灼冬‘ 蛏骝留押
忭
△乓
—
苄
灿
羔≡
睬
精
熙
κ
≡
展
κ
〓察^
尿
妓
ˇ^—
ψ凑
^
凵
忡
凑
一
~煞
綮
碧
熬
∷
艮
ψ^〓
斑
蚶
冖
烬
k
`
〓聿
熬
ψ肽
^宜
一长
炽
`煞
珀
巛
∽蚺
帮
咏
寸
ψ
⌒闩
ˇ
展
κ
●
`辍
κ
ψ咏
^张
北京华清瑞达科技有限公司
财务报表附注
2014年 1-11月
一、公司基本情况
北京华清瑞达科技有限公司系由梁志恒、朱骏、孙亚光和陶青长共同出资组建的有限责任公司，于 2010年 5月 12日在北京市工商行政管理局海淀分局取得注册证号为 110108012855251号企业法人营业执照。公司注册地：北京市海淀区学清路9号汇智大厦B座1101室。法定代表人：朱骏。
公司成立时注册资本为人民币50万元，其中：梁志恒出资20万元，占比40%，朱骏出资10万元，占比20%，孙亚光出资10万元，占比20%，陶青长出资10万元，占比20%。
2012年 11月，公司增加注册资本人民币 350万元，其中：梁志恒认缴 140万元，朱骏认缴70万元，孙亚光认缴70万元，陶青长认缴70万元。变更后公司注册资本和实收资本均为400万元。
2014年11月，公司增加注册资本人民币140万元，其中：朱宁认缴20万元，王宏建认缴 20万元，雷磊认缴 20万元，王涛认缴 20万元，乔广林认缴 40万元，梁志恒认缴20万元。
上述增资事项均已办妥工商变更登记手续。截止2014年11月30日，公司注册资本和实收资本均为人民币 540万元，其中：梁志恒出资人民币 180万元，占注册资本的33.33%，朱骏出资人民币 80万元，占注册资本的14.82%，孙亚光出资人民币80万元，占注册资本的14.82%，陶青长出资人民币80万元，占注册资本的14.82%，乔广林出资人民币 40万元，占注册资本的7.41%，王宏建出资人民币 20万元，占注册资本的3.7%，朱宁出资人民币 20万元，占注册资本的3.7%，王涛出资人民币20万元，占注册资本的3.7%，雷磊出资人民币20万元，占注册资本的3.7%。
本公司属其他科技推广和应用服务行业。经营范围为：技术推广；计算机系统服务；应用软件服务；自然科学研究与试验发展；工程和技术研究与试验发展。生产、加工计算机软硬件。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司经营期限：2010年05月12日至2030年05月11日。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际编制期间为2014年1月 1日至2014年11月30日止。
(二)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本期财务报表项目的计量属性未发生变化。
(四)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项金额重大的判断依据或金额标准|应收账款——金额200万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应收款金额50万元以上(含)且占其他应收款|

|||
|-|-|
||账面余额5%以上的款项。|
|单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法|经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。|

2．按组合计提坏账准备的应收款项
||||
|-|-|-|
|组合名称|确定组合的依据|坏账准备的计提方法|
|账龄组合|以账龄为信用风险组合确认依据|账龄分析法|
|关联方组合|应收本公司关联方款项|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
||||
|-|-|-|
|账龄|应收账款计提比例(%)|其他应收款计提比例(%)|
|1年以内(含1年,下同)|5.00|5.00|
|1－2年|15.00|15.00|
|2－3年|40.00|40.00|
|3年以上|100.00|100.00|

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
|||
|-|-|
|单项计提坏账准备的理由|有确凿证据表明可收回性存在明显差异|
|坏账准备的计提方法|根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备|

4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(六)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
(七)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(3)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债
务重组》、《企业会计准则第 20号—企业合并》和《企业会计准则第 21号—租赁》确定。
3．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年)预计净残值率 年折旧率(%)
运输工具 5 5.00 19.00电子设备 5 5.00 19.00符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
4．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
5．固定资产减值准备的提取
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四(十)所述方法计提固定资产减值准备。
(八)无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳
务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注四(十)所述方法计提无形资产减值准备。
4．内部研究开发费用的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(九)长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内平均摊销。其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十)资产减值
本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值。
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
2．固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
3．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一)股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于以现金
结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
3．公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
4．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(十二)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(十三)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
(十四)企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者
事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正说明
(一)会计政策变更说明
本期公司无会计政策变更事项。
(二)会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(三)前期重大差错更正说明
本期公司无前期重大差错更正事项。
六、税(费)项
(一)主要税种及税率
||||
|-|-|-|
|税 种|计税依据|税 率|
|增值税|销售产品硬件收入按17%计缴，技术开发费符合免税条件的免征增值税，不符合免税条件的按6%计缴|17%、6%|
|城市维护建设税|应缴流转税税额|7%|
|教育费附加|应缴流转税税额|3%|
|地方教育费附加|应缴流转税税额|2%|
|企业所得税|应纳税所得额|15%|

(二)税收优惠及批文
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方
税务局《北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局关于公示北京市 2013年度第二批拟认定高新技术企业名单的通知》(京科发[2013]592号)，公司于2103年12月5日取得高新技术企业证书，故2013年至2015年度享受15%的企业所得税优惠税率。
七、利润分配
本期未进行利润分配。
八、财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)(一)资产负债表主要项目注释
1.货币资金
项目 期末数 期初数
现金 220,946.58 526,392.09
银行存款 2,997,822.99 3,707,265.08
合计 3,218,769.57 4,233,657.17
期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
(1)明细情况
期末数 期初数
种类
减值准
账面余额 账面价值 账面余额减值准备账面价值备
银行承兑汇票 600,000.00 600,000.00
商业承兑汇票 1,380,000.00 1,380,000.00合计 600,000.00 600,000.00 1,380,000.00 1,380,000.00(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末无未到期已贴现的银行承兑汇票。
(4)期末无已背书但尚未到期的票据。
(5)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股权的股东票据。
(6)期末无应收关联方票据。
(7)期末未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类
账面余额
比例
坏账准备
比例
账面余额
比例
坏账准备比例(%) (%) (%) (%)单项金额
重大并单
项计提坏
账准备
按组合计
提坏账准 6,263,500.00 100.00 337,175.00 5.38 2,730,400.00 100.00 136,520.00 5.00备
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备
合计 6,263,500.00 100.00 337,175.00 5.38 2,730,400.00 100.00 136,520.00 5.00[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额200万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账龄
账面余额比例(%)坏账准备 账面余额比例(%)坏账准备1年以内 6,023,500.00 96.17 301,175.00 2,730,400.00 100.00 136,520.00
1-2年 240,000.00 3.83 36,000.00
合计 6,263,500.00 100.00 337,175.00 2,730,400.00 100.00 136,520.00(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股权的股东单位款项。
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
款总额的比例(%) 1.第一名 非关联方 2,448,000.00 1年以内 39.08 2.第二名 非关联方 2,176,600.00 1年以内 34.75 3.第三名 非关联方 855,000.00 1年以内 13.65 4.第四名 非关联方 350,000.00 1年以内 5.59 120,000.00 1年以内 1.92 5.第五名 非关联方
150,000.00 1-2年 2.39小计 6,099,600.00 97.38(5)期末无应收其他关联方账款。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值(%) 准备 (%) 准备
1年以内 569,758.40 99.95 569,758.40 257,676.90 59.63 257,676.901至2年 300.00 0.05 300.00 87,710.00 20.30 87,710.002至3年 80,063.92 18.52 80,063.923年以上 6,694.80 1.55 6,694.80合计 570,058.40 100.00 570,058.40 432,145.62 100.00 432,145.62(2)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股权的股东单位及其他关联单位款项。
(4)期末预付账款金额前5名情况
占应收账单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
款总额的比例(%)
1.北京城建天麓房
非关联方 402,859.80 1年以内 70.67地产开发有限公司
2.北京天嘉地硕实
非关联方 52,000.00 1年以内 9.12验室设备有限公司
3.北京力高新业电
非关联方 34,000.00 1年以内 5.96子科技有限公司
4.欧度（上海）国
非关联方 33,500.00 1年以内 5.88际贸易有限公司
5.深圳市联创杰科
非关联方 11,400.00 1年以内 2.00技有限公司
小计 533,759.80 93.63(3)期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提种类 账面余
账面余额
比例
坏账准备
比例 比例
坏账准备比例(%) (%) 额 (%) (%)单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
1,592,068.36 100.00 77,298.60 4.86 582,149.99 100.00 69,566.61 11.95坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合计 1,592,068.36 100.00 77,298.60 4.86 582,149.99 100.00 69,566.61 11.95[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：余额列前五位的其他应收款金额50万元以上(含)且占其他应收款账面余额5%以上的款项。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账龄
账面余额比例(%)坏账准备 账面余额比例(%)坏账准备1年以内 1,507,844.60 99.16 75,392.23 267,803.89 46.00 13,390.191-2年 12,709.10 0.84 1,906.37 281,776.10 48.40 42,266.422-3年 31,100.00 5.35 12,440.003年以上 1,470.00 0.25 1,470.00小计 1,520,553.70 100.00 77,298.60 582,149.99 100.00 69,566.61②其他组合：
期末数 期初数
账龄
计提比坏账准 计提比 坏账准账面余额 账面余额
例(%) 备 例(%) 备关联方
71,514.66
组合
小计 71,514.66
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股权的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称 计提坏账准 计提坏账准账面余额 账面余额
备 备
乔广林 71,514.66
小计 71,514.66
(4)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收账款单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
总额的比例(%) 1.知新思明科技
非关联方 1,000,000.00 1年以内 62.81（北京）有限公司
2.北京城建天麓房
非关联方 397,910.70 1年以内 24.99地产开发有限公司
3.北京宝泽丰物业 1年以内以
非关联方 81,443.00 5.12管理有限公司 及1-2年
4.乔广林 关联方 71,514.66 1年以内 4.49 5.中招国际招标有
非关联方 37,000.00 1年以内 2.32限公司
小计 1,587,868.36 99.74(5)期末无应收其他关联方账款。
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额跌价准备账面价值备
在产品 23,067,371.64 23,067,371.64 17,856,286.23 17,856,286.23合计 23,067,371.64 23,067,371.64 17,856,286.23 17,856,286.23(2)期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7．其他流动资产
(1)明细情况
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值备 备
预缴增值税 867,528.93 867,528.93 392,247.61 392,247.61合计 867,528.93 867,528.93 392,247.61 392,247.61(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．固定资产
(1)明细情况
1)原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 189,000.00 192,136.75 381,136.75电子设备 1,375,106.73 486,762.95 1,861,869.68合计 1,564,106.73 678,899.70 2,243,006.432)累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 22,442.19 30,867.58 53,309.77电子设备 226,436.99 272,117.24 498,554.23合计 248,879.18 302,984.82 551,864.003)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4)账面价值
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 166,557.81 327,826.98电子设备 1,148,669.74 1,363,315.45合计 1,315,227.55 1,691,142.43(2)期末无已提足折旧仍继续使用的固定资产。
(3)期末无用于借款抵押的固定资产。
9．无形资产
(1)明细情况
1)原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专利权 56,350.00 56,350.00合计 56,350.00 56,350.002)累计摊销
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专利权 2,817.50 5,165.42 7,982.92合计 2,817.50 5,165.42 7,982.92
3)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
4)账面价值
剩余摊销年类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限
专利权 53,532.50 48,367.08 103合计 53,532.50 48,367.08 103(2)期末无用于抵押或担保的无形资产
10．长期待摊费用
项目 原始金额 期初数 本期增加本期摊销 期末数
装修款 307,449.00 307,449.00 8,540.25 298,908.75
合计 307,449.00 307,449.00 8,540.25 298,908.75
11．递延所得税资产
已确认的未经抵销的递延所得税资产:
期末数 期初数
递延所得税资产
递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性项目
资产 差异 资产 差异坏账准备的所得
62,171.04 414,473.60 30,912.99 206,086.61税影响
合计 62,171.04 414,473.60 30,912.99 206,086.6112．应付账款
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 5,228,605.03
1-2年 128,190.00
合计 128,190.00 5,228,605.03
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股权的股东账款。
(3)期末无应付关联方账款。
(4)期末无账龄超过1年的大额应付账款。
13．预收款项
(1)明细情况
账龄 期末数 期初数
1年以内 20,278,400.00 14,742,650.00
1-2年 2,011,650.00 200,000.00
2-3年 600,000.00 500,000.00
合计 22,890,050.00 15,442,650.00
(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄未结算原因北京机电工程研究所 非关联方 6,285,250.00 1年以内、1-2年 尚未交货小计 6,285,250.00
14．应付职工薪酬
(1)明细情况
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数工资、奖金、津贴和补贴
1,699,830.35 5,873,290.17 7,227,783.01 345,337.51职工福利
157,560.19 157,560.19
基本养老保险费 345,378.74 345,378.74
医疗保险费 175,802.88 175,802.88
失业保险费 17,292.77 17,292.77
工伤保险费 8,790.14 8,790.14
生育保险费 12,955.14 12,955.14
住房公积金
200,254.00 200,254.00
合计 1,699,830.35 6,791,324.03 8,145,816.87 345,337.51(2)期末数中无属于拖欠性质的职工薪酬。
15．应交税费
明细情况
项目 期末数 期初数
企业所得税 1,438,396.58 904,238.21
代扣代缴个人所得税 71,338.48 206,558.93
城市维护建设税 3,348.03
教育费附加 1,434.87
地方教育附加 956.58
合计 1,515,474.54 1,110,797.14
16．其他应付款
(1)明细项目
项目 期末数 期初数
暂借款 62,657.04 512,657.04
合计 62,657.04 512,657.04
(2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股权的股东款项详见本财务报表附注九(二)2。
(3)期末无其他应付关联方款项。
(4)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
17．实收资本
(1)明细情况
投资人 期初数 本期增加 本期减少 期末数 出资比例(%)朱骏 800,000.00 800,000.00 14.82孙亚光 800,000.00 800,000.00 14.82陶青长 800,000.00 800,000.00 14.82梁志恒 1,600,000.00 200,000.00 1,800,000.00 33.33乔广林 400,000.00 400,000.00 7.41王宏建 200,000.00 200,000.00 3.70
朱宁 200,000.00 200,000.00 3.70王涛 200,000.00 200,000.00 3.70雷磊 200,000.00 200,000.00 3.70合 计 4,000,000.00 1,400,000.00 5,400,000.00 100.00 (2)历次变更验资情况：
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|发生年度|类型|变动方式|变动金额（万元）|验资机构|验资报告文号|变动后金额（万元）|
|2010.05|设立|货币|50.00|北京数码会计师事务所有限公司|数开验字[2010]第0312号|50.00|
|2012.11|增资|货币|350.00|北京中庭盛会计师事务所(普通合伙)|中庭盛验字[2012]第207号|400.00|
|2014.11|增资|货币|140.00|北京慧智宏景会计师事务所|慧智宏景会验字[2014]第062号|540.00|

18．资本公积
(1)明细情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,310,000.00 2,310,000.00
合计 2,310,000.00 2,310,000.00
(2)资本公积增减变动原因及依据说明
本期增加2,310,000.00元系根据企业会计准则确认股份支付，同时增加管理费用和资本公积所致。
19．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 80,593.35 80,593.35合计 80,593.35 80,593.3520．未分配利润 本期数 上期数
年初数 725,340.14 -4,120,553.08
加：本期净利润 4,407,770.02 4,926,486.57
减：提取法定盈余公积 80,593.35
期末数 5,133,110.16 725,340.14
(二)利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项目 本期数 上年数
主营业务收入 18,505,888.92 21,849,215.00
其他业务收入 1,366,076.94
合计 18,505,888.92 23,215,291.94
2)营业成本
项目 本期数 上年数
主营业务成本 5,933,353.04 8,342,265.97
其他业务成本 1,194,460.00
合计 5,933,353.04 9,536,725.97
(2)主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
本期数 上年数
产品名称
收入 成本 利润 收入 成本 利润定制系统
17,072,888.92 5,603,043.14 11,469,845.78 18,844,674.83 7,970,329.62 10,874,345.21集成产品
定制软件
1,433,000.00 330,309.90 1,102,690.10 3,004,540.17 371,936.35 2,632,603.82开发服务
合计 18,505,888.92 5,933,353.04 12,572,535.88 21,849,215.00 8,342,265.97 13,506,949.03(3)销售收入前五名情况
项目 本期数 上年数
向前5名客户销售的收入总额 15,351,598.30 17,963,931.92
占当年营业收入比例(%) 82.96 77.38
2．营业税金及附加
项目 本期数 上年数
城市维护建设税 4,245.26 15,446.40
教育费附加 1,819.40 6,619.89
地方教育附加 1,212.93 4,413.26
合计 7,277.59 26,479.55
3．销售费用
项目 本期数 上年数
中标服务费 101,132.07 45,145.00
业务招待费 83,206.50 6,864.00
差旅费 76,874.90
汽车使用费 53,301.80 45,939.00
其他 79,981.50 1,749.25
合计 394,496.77 99,697.25
4．管理费用
项目 本期数 上年数
职工薪酬 3,558,121.81 2,467,123.83
研发费 2,433,464.83 3,772,543.66
其他 733,963.49 1,333,355.07
合计 6,725,550.13 7,573,022.56
5．财务费用
项目 本期数 上年数
减：利息收入 8,716.15 8,344.95
手续费支出 47,454.08 5,903.70
合计 38,737.93 -2,441.25
6．资产减值损失
项目 本期数 上年数
坏账损失 208,386.99 177,744.80
合计 208,386.99 177,744.80
7．所得税费用
项目 本期数 上年数
本期所得税费用 821,574.50 904,238.21
递延所得税费用 -31,258.05 - 26,661.72
合计 790,316.45 877,576.49
(三)现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
利息收入 8,716.15 8,344.95
合计 8,716.15 8,344.95
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上年数
管理费用 2,321,504.32 3,671,360.12
往来款 1,459,918.37 128,994.91
销售费用 394,496.77 99,697.25
手续费 47,454.08 5,903.70
合计 4,223,373.54 3,905,955.98
3．现金流量表补充资料
||||
|-|-|-|
|项 目|本期数|上年数|
|1.将净利润调节为经营活动现金流量：|||
|净利润|4,407,770.02|4,926,486.57|
|加：资产减值准备|208,386.99|177,744.80|
|固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧|302,984.82|186,344.07|
|无形资产摊销|5,165.42|2,817.50|

||||
|-|-|-|
|长期待摊费用摊销|8,540.25||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)|||
|固定资产报废损失(收益以“－”号填列)|||
|公允价值变动损失(收益以“－”号填列)|||
|财务费用(收益以“－”号填列)|||
|投资损失(收益以“－”号填列)|||
|递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)|-31,258.05|-26,661.72|
|递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)|||
|存货的减少(增加以“－”号填列)|-5,211,085.41|-10,508,483.74|
|经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)|-4,376,212.47|-3,990,595.87|
|经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)|947,169.53|11,215,587.64|
|其他(注)|2,310,000.00||
|经营活动产生的现金流量净额|-1,428,538.90|1,983,239.25|
|2.现金及现金等价物净变动情况：|||
|现金的期末余额|3,218,769.57|4,233,657.17|
|减：现金的期初余额|4,233,657.17|3,369,093.06|
|加：现金等价物的期末余额|||
|减：现金等价物的期初余额|||
|现金及现金等价物净增加额|-1,014,887.60|864,564.11|

注:其他系股份支付，详见本财务报表附注十。
4．现金和现金等价物
||||
|-|-|-|
|项 目|期末数|上年数|
|1.现金|3,218,769.57|4,233,657.17|
|其中：库存现金|220,946.58|526,392.09|
|可随时用于支付的银行存款|2,997,822.99|3,707,265.08|

||||
|-|-|-|
|可随时用于支付的其他货币资金|||
|2.现金等价物|||
|其中：三个月内到期的债券投资|||
|3.期末现金及现金等价物余额|3,218,769.57|4,233,657.17|
|其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物|||

九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
本公司的实际控制人系朱骏、梁志恒和乔广林。
(二)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应收款|乔广林|71,514.66||||
|合 计||71,514.66||||

2．应付关联方款项
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|项目名称|关联方|期末数||期初数||
|||账面余额|坏账准备|账面余额|坏账准备|
|其他应付款|朱 骏|62,657.04||512,657.04||
|合 计||62,657.04||512,657.04||

十、股份支付
2014年 11月，朱宁、王宏建、雷磊、王涛、乔广林、梁志恒以增资形式成为公司股东，按1元/股增资，共增资140万元股权，新增股东均系员工，且以获取其服务为目，故其构成股份支付。截至 2014年 10月 31日，公司每股净资产为 2.65元，根据企业会计准则规定，差额部分即 1.65元/股确认为股份支付，同时增加管
理费用和资本公积2,310,000.00元。
十一、或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。
十二、承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
北京华清瑞达科技有限公司2014年12月29日