珠海全志科技股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页二、财务报表………………………………………………………第6—13页（一）合并资产负债表……………………………………………第6页（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页（三）合并利润表…………………………………………………第8页（四）母公司利润表………………………………………………第9页（五）合并现金流量表……………………………………………第10页（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页三、财务报表附注………………………………………………第14—77页
审 计 报 告
天健审〔2018〕3-122号
珠海全志科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海全志科技股份有限公司（以下简称全志科技公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全志科技公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全志科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)存货跌价准备
1.关键审计事项
全志科技公司主要从事集成电路的研发和销售业务，原材料-晶圆均为外购，并由外协单位加工成芯片后对外出售。通过不同的加工工艺、植入不同软件，可以将晶圆加工成不同型号的产品。存货按成本和可变现净值孰低计量。如财务报表附注五、(一)8所述，全志科技公司2017年12月31日的原材料、库存商品、委托加工物资的账面余额分别为 653.21万元、14,878.55万元及 13,126.46万元，对应的存货跌价准备分别为 0.00万元、2,608.69万元及 1,116.80万元。
鉴于上述项目金额重大且在确定存货可变现净值时需要全志科技公司管理层（以下简称管理层）作出重大判断，我们将其作为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制的设计与执行有效性；
(2)将管理层确认可变现将值时的估计售价、销售费用等数据进行测算并与实际数据进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理；
(3)结合存货监盘、函证等程序，检查存货的数量、状况等，确认其是否存在减值，并关注长期积压可能存货减值的情况，从而分析减值计提的充分性。
(4)获取公司存货跌价准备计算表，并对其计算过程进行复核，从而确认减值计提的准确性。
(二)商誉减值
1.关键审计事项
全志科技公司于2016年5月24日通过增资形式获得合肥东芯通信股份有限公司62.91%股权，并于 2016年 5月 31日将其纳入合并财务报表。如财务报表附注五、(一)14所述，截至2017年12月31日，全志科技公司合并财务报表中商誉的账面原值为3,639.53万元，对应的商誉减值准备为 1,269.85万元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并根据减值测试结果调整商誉的账面价值。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要高度的判断，且商誉账面价
值较大，对财务报表影响重大，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解并评估与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；
(2)评价评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
(3)了解管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，并与管理层及评估机构讨论，分析相关假设和方法的合理性；
(4)比较商誉所属资产组的账面价值与可回收金额的差异，确认商誉减值计提金额的准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估全志科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
全志科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督全志科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对全志科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致全志科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就全志科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇一八年四月十二日
珠海全志科技股份有限公司
财务报表附注
2017年度
金额单位：人民币元一、公司基本情况
珠海全志科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由张建辉、唐立华、龚晖、丁然、侯丽荣、蔡建宇等36位自然人发起设立，于2011年6月1日在珠海市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为 91440400666520715X的营业执照，注册资本332,675,160元，股份总数332,675,160股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股179,225,784股；无限售条件的流通股份A股153,449,376股。
公司股票已于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属集成电路设计行业。主要经营活动为集成电路的研发和销售。主要产品：集成电路。
本财务报表业经公司2018年4月12日第三届八次董事会批准对外报出。
本公司将深圳芯智汇科技有限公司(以下简称芯智汇公司)、全胜(香港)有限公司(以下简称全胜香港公司)、深圳艺果网络科技有限公司(以下简称深圳艺果公司)、西安全志科技有限公司(以下简称西安全志公司)、香港全通科技有限公司(以下简称香港全通公司)、深圳芯之联科技有限公司(以下简称芯之联公司)和合肥东芯通信股份有限公司(以下简称东芯通信公司)等 7家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产
1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指 100万元以上(含)且占应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准
账面余额5%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备
2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计应收出口退税款组合
提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计合并范围内关联往来组合
提坏账准备。
(2)账龄分析法
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|10|
|50|
|100|

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
未来现金流量现值与信用风险特征组合的未来现金流单项计提坏账准备的理由
量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.外协加工成本的会计处理
公司产品的主要生产环节系委托专业厂商完成，委托加工费系产品成本中重要组成部分，各委托加工厂在完成其相应的测试、封装工序后会将产品发至公司指定的下一道工序的委托加工厂或发回公司，公司在收到委托加工厂的出库装箱单、物流快递单后，于月末根据委托加工费结算单将委托加工费记入相应产品成本。
5.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
||||
|-|-|-|
|折旧方法|折旧年限(年)|残值率(%)|
|年限平均法|25|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|3-5|5|
|年限平均法|5|5|

(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
专利授权
预计使用年限、授权年限
专利技术 3
软件 2-3
土地使用权 50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
(1)芯片销售收入：公司芯片类产品确认收入实现的具体时点为相关产品已经交付客户并经客户签收确认，公司在确认已完成交货的产品型号、数量和金额后，确认收入。
(2)软件销售收入：公司软件销售确认收入实现的具体时点为相关软件程序发送至客户，并经客户确认，公司在确认已完成交付的软件型号、数量和金额后，确认收入。
(3)PCBA及周边配件销售收入：公司PCBA及周边配件类产品确认收入实现的具体时点为相关产品已经交付客户并经客户签收确认，公司在确认已完成交货的产品型号、数量和金额后，确认收入。
(二十二)政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十六)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2)本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计
政策变更采用追溯调整法，由于上期不存在该项会计政策变更所涉及的交易事项，故本次
变更对2017年度财务报表的可比数据无影响。
2.重要会计估计变更
(1)会计估计变更的内容和原因
根据东芯通信公司2017年 12月 14日召开的2017年第二次临时股东大会决议，东芯通信公司对应收款项中采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例进行了变更，具体变更情况如下：
变更前应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|5|
|10|
|20|
|30|
|50|
|100|

变更后应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
||
|-|
|应收账款计提比例(%)|
|1|
|5|
|10|
|50|
|100|

(2)上述会计估计变更对公司当期利润总额的影响金额为3,040.95元。
四、税项
(一)主要税种及税率
||
|-|
|计税依据|
|销售货物或提供应税劳务|
|从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金|

||
|-|
|收入的12%计缴|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应缴流转税税额|
|应纳税所得额|

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 10
芯智汇公司 15
全胜香港公司 16.5
香港全通公司 16.5
除上述以外的其他纳税主体 25
(二)税收优惠
1.增值税
根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发〔2000〕18号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、芯智汇、芯之联公司享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退的税收优惠政策。
2.企业所得税
(1)根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），享受财税〔2012〕27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号）规定向税务机关备案，同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》规定的备案资料的企业可享受10%所得税优惠税率，本公司为享受财税〔2012〕27号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，因此2017年享受10%所得税优惠税率。
(2)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，纳税人依法享受国家需
要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免。芯智汇公司2016年11月21日获得由深
圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税局颁发的高新
技术企业证书（证书编号：GR201644202949），税收优惠期限为2016年1月1日至2018年12月31日，因此2017年享受15%所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|50,312.60|
|1,309,841,428.92|
|2,613,680.00|
|1,312,505,421.52|
|89,252,445.70|

 (2)其他说明
其他货币资金中外汇期权保证金400,000.00美元，折合人民币2,613,680.00元。
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
||
|-|
|期末数|
|270,000,000.00|
|270,000,000.00|
|270,000,000.00|

3.应收票据
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|坏账准备|账面价值|账面余额|坏账准备|
|8,138,684.00||8,138,684.00|4,939,116.00||
|8,138,684.00||8,138,684.00|4,939,116.00||

4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|61,115,908.59|100.00|1,758,571.19|2.88|
|61,115,908.59|100.00|1,758,571.19|2.88|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|109,565,326.47|100.00|1,194,648.53|1.09|
|109,565,326.47|100.00|1,194,648.53|1.09|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|48,404,945.30|484,136.33|
|6,978.80|348.94|
|12,694,765.82|1,269,476.58|
|9,218.67|4,609.34|
|61,115,908.59|1,758,571.19|

 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备563,922.66元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|13,820,455.50|22.61|
|13,712,690.97|22.44|
|12,267,000.00|20.07|
|12,239,222.71|20.03|
|3,041,450.60|4.98|
|55,080,819.78|90.13|

 5.预付款项
(1)账龄分析
||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|
|期末数|||||||
|账面余额|比例(%)|坏账准备|账面价值|账面余额|比例(%)|坏账准备|
|3,095,270.07|100.00||3,095,270.07|5,122,384.98|100.00||
|3,095,270.07|100.00||3,095,270.07|5,122,384.98|100.00||

 (2)预付款项金额前5名情况
||
|-|
|账面余额|
|1,223,132.48|
|162,000.00|
|148,500.00|
|132,063.41|
|109,929.28|
|1,775,625.17|

 6.应收利息
||
|-|
|期末数|
|269,095.89|
|269,095.89|

7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|5,158,866.76|100.00|376,960.72|7.31|
|5,158,866.76|100.00|376,960.72|7.31|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|10,351,492.54|100.00|539,422.62|5.21|
|10,351,492.54|100.00|539,422.62|5.21|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|197,192.26|9,859.62|
|3,533,483.53|353,348.35|
|13,752.75|13,752.75|
|3,744,428.54|376,960.72|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|1,414,438.22||
|1,414,438.22||

(2)本期计提坏账准备-162,461.90元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|1,414,438.22|
|3,720,433.67|
|23,994.87|
|5,158,866.76|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|押 金 保证金|2,613,680.00|1-2年|50.66|
|应 收 出口 退 税款|1,414,438.22|1年以内|27.42|
|押 金 保证金|552,500.00|1-2年|10.71|
|押 金 保证金|153,950.04|2年以内|2.98|
|押 金 保证金|143,640.00|1-2年|2.79|
||4,878,208.26||94.56|

 8.存货
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|6,532,116.92||6,532,116.92|3,231,948.84||
|148,785,526.39|26,086,927.65|122,698,598.74|110,020,378.56|36,533,186.28|
|131,264,636.57|11,168,033.75|120,096,602.82|166,094,457.12|20,164,979.21|
|286,582,279.88|37,254,961.40|249,327,318.48|279,346,784.52|56,698,165.49|

(2)存货跌价准备
1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加||本期减少||
||计提|其他|转销|其他|
|36,533,186.28|4,263,987.55|9,032,180.07|23,742,426.25||
|20,164,979.21|35,234.61|||9,032,180.07|
|56,698,165.49|4,299,222.16|9,032,180.07|23,742,426.25|9,032,180.07|

 2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
||
|-|
|确定可变现净值的具体依据|
|以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值|
|以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值|

9.其他流动资产
||
|-|
|期末数|
|95,000,000.00|
|11,917,562.45|
|7,095,320.14|
|114,012,882.59|

 10.可供出售金融资产
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|30,900,000.00||30,900,000.00|||
|30,900,000.00||30,900,000.00|||
|30,900,000.00||30,900,000.00|||

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||10,000,000.00||
||9,900,000.00||
||3,000,000.00||
||7,500,000.00||
||500,000.00||
||30,900,000.00||

(续上表)
||||||
|-|-|-|-|-|
|减值准备||||在被投资单位持股比例(%)|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数||
|||||19.98|
|||||19.80|
|||||6.78|
|||||3.75|
|||||8.50|

11.固定资产
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|房屋及建筑物|电子设备|办公设备|运输工具|
|114,799,609.31|72,062,401.11|5,077,022.57|7,078,111.67|
|36,832,451.70|13,101,406.47|192,199.22||
||13,101,406.47|192,199.22||
|36,832,451.70||||
||1,889,173.74|464,888.89||
||1,889,173.74|464,888.89||
|151,632,061.01|83,274,633.84|4,804,332.90|7,078,111.67|
|6,393,279.96|40,580,398.84|3,307,649.25|4,138,040.21|
|5,269,427.70|15,071,036.33|1,161,704.08|1,160,134.52|
|5,269,427.70|15,071,036.33|1,161,704.08|1,160,134.52|
||1,791,866.27|392,099.27||
||1,791,866.27|392,099.27||
|11,662,707.66|53,859,568.90|4,077,254.06|5,298,174.73|
|139,969,353.35|29,415,064.94|727,078.84|1,779,936.94|
|108,406,329.35|31,482,002.27|1,769,373.32|2,940,071.46|

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况说明
||||
|-|-|-|
|账面原值|累计折旧|减值准备|
|30,200,271.11|191,268.38||
|30,200,271.11|191,268.38||

协议约定于付款后两年内完成产权过户手续。
12.在建工程
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备值|账面价|账面余额|减值准备|
||||199,000.00||
||||199,000.00||

 (2)重要在建工程项目本期变动情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|预算数|期初数|本期增加|转入固定资产|其他减少|
||199,000.00|6,418,650.68|6,617,650.68||
|||30,200,271.11|30,200,271.11||
||199,000.00|36,618,921.79|36,817,921.79||

13.无形资产
|||||
|-|-|-|-|
|专利授权|专利技术|软件|土地使用权|
|200,333,861.25|44,228,822.87|86,559,613.41|5,666,100.87|
|8,343,800.18||27,844,038.45||
|8,343,800.18||27,844,038.45||
|208,677,661.43|44,228,822.87|114,403,651.86|5,666,100.87|
|168,399,008.28|4,110,515.47|46,603,240.06|500,505.54|
|19,422,376.33|4,422,882.35|30,744,591.91|113,322.00|
|19,422,376.33|4,422,882.35|30,744,591.91|113,322.00|
|187,821,384.61|8,533,397.82|77,347,831.97|613,827.54|

|||||
|-|-|-|-|
||8,041,779.96|||
||8,041,779.96|||
||8,041,779.96|||
|20,856,276.82|27,653,645.09|37,055,819.89|5,052,273.33|
|31,934,852.97|40,118,307.40|39,956,373.35|5,165,595.33|

14.商誉
(1)商誉账面原值
||||
|-|-|-|
|期初数|本期企业合并形成|本期减少|
|||处置|
|111,466.98|||
|358,133.11|||
|36,395,296.59|||
|36,864,896.68|||

 (2)商誉减值准备
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
||计提|处置|
||12,698,474.75||
||12,698,474.75||

 (3)商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
年末现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.66%，预测期以后的现金流量根
据增长率0.00%推断得出，该增长率和软件开发行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉减值准备金额恰当。
15.长期待摊费用
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期摊销|其他减少|
|699,555.49|1,434,762.45|879,922.51||
|699,555.49|1,434,762.45|879,922.51||

 16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
||||
|-|-|-|
|期末数|||
|可抵扣暂时性差异|递延所得税资产|可抵扣暂时性差异|
|36,016,033.56|3,782,987.86|57,774,281.01|
|21,420,107.61|3,324,350.31|33,314,499.92|
|19,975,000.00|2,197,500.00|29,880,000.00|
|77,411,141.17|9,304,838.17|120,968,780.93|

 (2)未确认递延所得税资产明细
||
|-|
|期末数|
|151,055,800.47|
|3,374,459.75|
|2,362,500.00|
|156,792,760.22|

 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
|||
|-|-|
|期末数|期初数|
|279,040.82|279,040.82|
|6,110,952.31|6,110,952.31|
|3,660,835.32|3,660,835.32|
|46,077,839.80|46,077,839.80|

|||
|-|-|
|94,927,132.22||
|151,055,800.47|56,128,668.25|

17.其他非流动资产
||
|-|
|期末数|
|784,350.32|
|4,573,902.70|
|5,358,253.02|

 18.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(1)明细情况
||
|-|
|期末数|
|600,000.00|
|600,000.00|

(2)其他说明
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司卖出外汇看跌期权所收取的期权费用。
19.应付账款
||
|-|
|期末数|
|129,965,001.94|
|129,965,001.94|

 20.预收款项
||
|-|
|期末数|
|17,395,040.08|
|17,395,040.08|

21.应付职工薪酬
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|57,366,682.28|240,458,062.94|265,455,874.30|
|371,742.37|27,521,848.68|27,478,998.62|
||1,926,865.65|1,453,743.44|
|57,738,424.65|269,906,777.27|294,388,616.36|

 (2)短期薪酬明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|55,927,898.93|205,052,821.53|228,902,265.43|
|58,400.00|8,162,585.46|8,200,975.46|
|70,543.35|11,386,497.35|11,380,344.81|
|68,415.52|10,578,562.50|10,574,095.10|
|483.90|192,866.84|192,432.67|
|1,643.93|605,162.61|603,911.64|
||9,905.40|9,905.40|
|1,309,840.00|15,856,158.60|16,972,288.60|
|57,366,682.28|240,458,062.94|265,455,874.30|

 (3)设定提存计划明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|369,749.70|26,545,549.51|26,504,320.27|
|1,992.67|976,299.17|974,678.35|
|371,742.37|27,521,848.68|27,478,998.62|

22.应交税费
||
|-|
|期末数|
|40,487.19|
|166,173.73|
|5,693,544.26|
|683,248.53|
|649,727.63|
|25,074.65|
|488,034.67|
|131,396.15|
|809.73|
|7,878,496.54|

 23.其他应付款
||
|-|
|期末数|
|25,356,664.19|
|37,083,016.00|
|5,909,263.89|
|68,348,944.08|

 24.递延收益
(1)明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|
|32,391,684.35|17,200,000.00|27,254,184.35|22,337,500.0 0|
|32,391,684.35|17,200,000.00|27,254,184.35|22,337,500.0 0|

(2)政府补助明细情况
|||||
|-|-|-|-|
|期初数|本期新增补助金额|本期计入当期损益 [注]|期末数|
|1,200,000.00||1,200,000.00||
|3,000,000.00|||3,000,000.00|

|||||
|-|-|-|-|
|11,980,000.00||11,980,000.00||
|1,000,000.00||1,000,000.00||
|4,500,000.00||4,500,000.00||
|2,700,000.00|||2,700,000.00|
|1,500,000.00||1,500,000.00||
|4,000,000.00|||4,000,000.00|
|99,184.35||99,184.35||
|2,000,000.00|||2,000,000.00|
|412,500.00||50,000.00|362,500.00|
||16,200,000.00|6,300,000.00|9,900,000.00|
||1,000,000.00|625,000.00|375,000.00|
|32,391,684.35|17,200,000.00|27,254,184.35|22,337,500.00|

[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
25.股本
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期初数|本期增减变动（减少以“—”表示）|

|||||||
|-|-|-|-|-|-|
||发行新股|送股|公积金转股|回购股份|小计|
|166,627,888|||166,627,872|-580,600|166,047,272|

(2)其他说明
1)根据全志科技公司第二届董事会第三十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因离职而回购、公司业绩不达标而回购并注销于2016年度授予的限制性股票共计580,600股，回购价格为36.29元/股，回购总金额为21,069,974.00元。此次股权回购减少股份总数580,600股，减少资本公积20,489,374.00元。以上减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并于2017年5月5日出具《验资报告》（天健验〔2017〕3-40号）。
2)根据全志科技公司2016年度股东大会审议通过的《关于公司2016年度利润分配预案的方案》，以截至2016年12月31日的公司总股本166,627,888股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本为332,675,160元。此次权益分派后增加股份166,627,872股，减少资本公积166,627,872.00元。以上权益分派业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并于2017年6月7日出具《验资报告》（天健验〔2017〕3-57号）。
26.资本公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|851,027,740.30||187,117,246.00|
|5,955,422.60|2,105,040.00||
|856,983,162.90|2,105,040.00|187,117,246.00|

(2)其他说明
1)资本公积-股本溢价变动说明详见本财务报表附注五、(一)、24.股本。
2)根据公司第二届董事会第十八次会议决议和2016年第二次临时股东大会决议，公司向公司高级管理人员、核心技术（业务）骨干（不包括独立董事、监事、持有公司5%以上股权的主要股东及其配偶、直系近亲属）等激励对象共 260人授予限制性股票，授予数量 1,800,000股,每股面值 1元，股票价格 36.29元/股。实际授予 227人，实际授予股份
1,611,000股,计入资本公积金额为 56,852,190.00元，此次限制性股票分 3年解锁，2017
年分摊至其他资本公积金额为2,105,040.00元。
27.库存股
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|58,463,190.00||21,380,174.00|
|58,463,190.00||21,380,174.00|

 (2)其他说明
1)根据全志科技公司第二届董事会第三十次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，因离职而回购、公司业绩不达标而回购并注销于2016年度授予的限制性股票共计580,600股，回购价格为36.29元/股，回购总金额为21,069,974.00元，库存股减少21,069,974.00元。
2)因未回购股份已分配了2016年度股利，将于以后年度支付的回购价款中扣除，以后年度回购义务将减少，库存股减少310,200.00元。
28.其他综合收益
|||||||
|-|-|-|-|-|-|
|期初数|本期发生额|||||
||本期所得税前发生额|减：前期计入其他综合收益当期转入损益|减：所得税费用|税后归属于母公司|税后归属于少数股东|
|-209,902.49|1,401,557.21|||1,401,557.21||
|-209,902.49|1,401,557.21|||1,401,557.21||
|-209,902.49|1,401,557.21|||1,401,557.21||

29.盈余公积
(1)明细情况
||||
|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|
|83,313,944.00|12,307,374.07||
|83,313,944.00|12,307,374.07||

 (2)其他说明
法定盈余公积增加系本公司根据公司章程按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积所致。
30.未分配利润
||
|-|
|本期数|
|1,001,814,653.53|
|1,001,814,653.53|
|17,330,406.47|
|12,307,374.07|
|49,988,220.12|
|956,849,465.81|

根据2017年4月7日公司2016年度股东大会审议通过的《2016年年度利润分配方案》，每10股派现金红利3.00元(含税)，共计分配利润49,988,220.12元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|1,200,950,545.97|731,143,263.52|1,251,728,637.28|
|||310,600.05|
|1,200,950,545.97|731,143,263.52|1,252,039,237.33|

2.税金及附加
||
|-|
|本期数|
|3,733,341.03|
|1,599,118.30|
|1,066,330.46|
|774,863.45|
|528,958.83|
|22,921.12|
|15,000.00|
|7,740,533.19|

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016年5-12月及2017年度印花税、房产税、土地使用税和车船税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016年 5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3.销售费用
||
|-|
|本期数|
|29,151,355.19|
|762,287.45|
|1,582,650.02|
|3,332,329.96|
|1,308,789.97|
|4,047,989.03|
|1,484,616.95|
|631,155.29|
|16,471,314.47|
|2,101,188.98|
|60,873,677.31|

4.管理费用
||
|-|
|本期数|
|342,178,070.68|
|37,346,877.26|
|2,105,040.00|
|1,296,374.78|
|6,278,958.40|
|5,409,074.61|
|2,992,504.02|
|10,804,037.48|
|408,410,937.23|

 5.财务费用
||
|-|
|本期数|
|24,527,730.37|
|44,347,265.54|
|114,258.23|
|19,933,793.40|

 6.资产减值损失
||
|-|
|本期数|
|438,354.25|
|4,312,949.71|
|8,041,779.96|
|12,698,474.75|
|25,491,558.67|

7.投资收益
||
|-|
|本期数|
|10,009,403.47|
|10,009,403.47|

 8.其他收益
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|40,613,587.35||
|4,553,495.82||
|45,167,083.17||

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
9.营业外收入
(1)明细情况
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|675,958.93|12,850,413.21|
|2,202.99||
||6,293,586.33|
|132,050.00||
|70,989.78|264,779.49|
|881,201.70|19,408,779.03|

 (2)政府补助明细
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
||50,000.00|
||8,000.00|
||2,000,000.00|

||
|-|
|233,891.00|
|450,501.15|
|347,772.86|
|186,763.00|
|100,000.00|
|600,000.00|
|871,435.00|
|7,894.20|
|200,000.00|
|1,600,000.00|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|
|106,596.00|
|200,000.00|
|800.00|

|||
|-|-|
||2,577,000.00|
||554,000.00|
||50,000.00|
||500,000.00|
||28,000.00|
||160,000.00|
||15,000.00|
||2,760.00|
|341,705.54||
|65,549.40||
|115,803.99||
|2,400.00||
|18,000.00||
|132,500.00||
|675,958.93|12,850,413.21|

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10.营业外支出
|||
|-|-|
|本期数|上年同期数|
|112,046.47|188,001.33|
|1,717.74|31,079.25|
|100,978.00|1,200.00|
|214,742.21|220,280.58|

1.所得税费用
(1)明细情况
||
|-|
|本期数|
|90,713.89|
|4,850,118.37|
|4,940,832.26|

 (2)会计利润与所得税费用调整过程
||
|-|
|本期数|
|3,199,728.78|
|319,972.87|
|-12,847,029.53|
|90,713.89|
|1,221,167.32|
|22,328,546.30|
|-6,096,154.82|
|-76,383.77|
|4,940,832.26|

 12.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|24,527,730.37|
|1,016,831.84|
|30,235,361.93|
|203,039.78|
|55,982,963.92|

2.支付其他与经营活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|68,332,994.89|
|44,863,824.27|
|114,258.23|
|3,673,492.13|
|116,984,569.52|

 3.收到其他与投资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|1,000,000.00|
|1,000,000.00|

 4.支付其他与筹资活动有关的现金
||
|-|
|本期数|
|21,069,974.00|
|21,069,974.00|

5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
||
|-|
|本期数|
|-1,741,103.48|
|25,491,558.67|
|22,662,302.63|
|54,703,172.59|
|879,922.51|

||
|-|
|109,843.48|
|34,600,971.52|
|-10,009,403.47|
|4,891,469.66|
|-30,991,649.16|
|45,602,933.82|
|-53,917,119.45|
|92,282,899.32|
|1,309,891,741.52|
|1,431,999,622.38|
|-122,107,880.86|

 (2)现金和现金等价物的构成
||
|-|
|期末数|
|1,309,891,741.52|
|50,312.60|
|1,309,841,428.92|

||
|-|
|1,309,891,741.52|

(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
||
|-|
|期末账面价值|
|2,613,680.00|
|2,613,680.00|

2.外币货币性项目
(1)明细情况
|||
|-|-|
|期末外币余额|折算汇率|
|100,780,194.24|6.5342|
|1,937,206.20|0.8359|
|4,572,970.09|6.5342|
|400,000.00|6.5342|
|199,641.50|0.8359|
|1,813,130.00|6.5342|
|3,862,866.76|6.5342|
|25,673.95|0.8359|

(2)境外经营实体说明
公司子公司全胜香港公司、香港全通公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内记账本位币未发生变化。
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期摊销|期末递延收益|本期摊销列报项目|
||1,000,000.00|625,000.00|375,000.00|其他收益|
|99,184.35||99,184.35||其他收益|
|2,000,000.00|||2,000,000.00|其他收益|
|412,500.00||50,000.00|362,500.00|其他收益|
|2,511,684.35|1,000,000.00|774,184.35|2,737,500.00||

2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初递延收益|本期新增补助|本期结转|期末递延收益|本期结转列报项目|
|1,200,000.00||1,200,000.00||其他收益|
|3,000,000.00|||3,000,000.00|其他收益|

||||||
|-|-|-|-|-|
|11,980,000.00||11,980,000.00||其他收益|
|1,000,000.00||1,000,000.00||其他收益|
|4,500,000.00||4,500,000.00||其他收益|
|2,700,000.00|||2,700,000.00|其他收益|
|1,500,000.00||1,500,000.00||其他收益|
|4,000,000.00|||4,000,000.00|其他收益|
||16,200,000.00|6,300,000.00|9,900,000.00|其他收益|
|29,880,000.00|16,200,000.00|26,480,000.00|19,600,000.00||

3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
|||
|-|-|
|金额|列报项目|
|5,000,000.00|其他收益|
|1,600,000.00|其他收益|
|437,910.00|其他收益|
|10,000.00|其他收益|
|2,000,000.00|其他收益|
|1,000,000.00|其他收益|
|160,000.00|其他收益|

|||
|-|-|
|62,090.00|其他收益|
|3,066,000.00|其他收益|
|4,553,495.82|其他收益|
|2,400.00|营业外收入|
|18,000.00|营业外收入|
|132,500.00|营业外收入|
|23,403.00|其他收益|
|341,705.54|营业外收入|
|65,549.40|营业外收入|
|115,803.99|营业外收入|
|18,588,857.75||

(2)本期计入当期损益的政府补助金额为45,843,042.10元。
六、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
||||||
|-|-|-|-|-|
|主要经营地|注册地|业务性质|持股比例(%)||
||||直接|间接|
|香港|香港|贸易|100.00||

||||||
|-|-|-|-|-|
|深圳|深圳|软件开发|100.00||
|深圳|深圳|移动互联网运营|100.00||
|香港|香港|贸易||100.00|
|西安|西安|软件开发|100.00||
|深圳|深圳|软件开发|100.00||
|合肥|合肥|软件开发|62.91||

2.重要的非全资子公司
||||
|-|-|-|
|少数股东持股比例|本期归属于少数股东的损益|本期向少数股东宣告分派的股利|
|37.09|-19,071,509.95||

 3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
期末数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|121,614,740.26|30,317,674.76|151,932,415.02|2,969,783.33|2,362,500.00|

(续上表)
期初数
子公司
||||||
|-|-|-|-|-|
|流动资产|非流动资产|资产合计|流动负债|非流动负债|
|163,970,693.27|42,609,842.76|206,580,536.03|6,049,173.07|2,511,684.35|

(2)损益和现金流量情况
本期数
子公司
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|5,292,220.71|-51,419,546.92|-51,419,546.92|

(续上表)
子公司 上年同期数
||||
|-|-|-|
|营业收入|净利润|综合收益总额|
|2,863,743.99|-7,709,275.61|-7,709,275.61|

七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2017年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的90.13%(2016年12月31日：76.47%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|8,138,684.00||||

||
|-|
|1,414,438.22|
|9,553,122.22|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|未逾期未减值|已逾期未减值|||
||1年以内|1-2年|2年以上|
|4,939,116.00||||
|5,590,232.16||||
|10,529,348.16||||

(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司暂无向商业银行取得信用额度，公司目前的金融资产可以满足营运资金需求和资本开支，所承担的流动风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|129,965,001.94|129,965,001.94|129,965,001.94||
|68,348,944.08|68,348,944.08|68,348,944.08||
|198,313,946.02|198,313,946.02|198,313,946.02||

(续上表)
期初数
项目
|||||
|-|-|-|-|
|账面价值|未折现合同金额|1年以内|1-3年|
|163,047,613.21|163,047,613.21|163,047,613.21||
|84,776,390.36|84,776,390.36|84,776,390.36||
|247,824,003.57|247,824,003.57|247,824,003.57||

(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司持有的货币资金有关，所承担的利率风险不重大。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
八、公允价值的披露
期末公允价值
||||
|-|-|-|
|第一层次公允价值计量|第二层次公允价值计量|第三层次公允价值计量|
|270,000,000.00|||
|270,000,000.00|||
|270,000,000.00|||
|270,000,000.00|||
|600,000.00|||
|600,000.00|||
|600,000.00|||
|600,000.00|||

交易性金融负债说明详见本财务报表附注五、(一)、17.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
本公司股权较为分散，第一大股东张建辉的持股比例为9.23%，不存在单一股东可以控制股东大会或董事会以及公司财务和经营决策的情形，且股东之间不存在一致行动关系，公司不存在控股股东。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二)关联交易情况
关键管理人员报酬
||
|-|
|本期数|
|776.86|

十、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司2017年授予的各项权益工具总额
580,600公司以前年度失效的各项权益工具总额
公司本期解锁的各项权益工具总额
1,272,576公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的限制性股票回购价格 限制性股票回购价格为17.96元/股 2.其他说明
(1)2016年8月授予限制性股票情况
1) 2016年 6月 29日，公司召开了第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予的激励对象共计260
人，包括公司高级管理人员、核心技术（业务）骨干（不包括独立董事、监事、持有5%以
上股权的主要股东及其配偶、直系近亲属），授予价格为每股36.29元
2) 2016年 8月 1日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整2016年限制性股票激励计划激励对象和限制性股票数量的议案》,原260人激励对象中，有 33人因个人原因自愿放弃认购本次激励计划限制性股票，本次调整后，公司此次激励对象人数由260人变更为227人。
3) 2016年 8月 10日，完成了限制性股票在中国证券登记结算有限公司深圳分公司的登记手续，并发布了《关于限制性股票授予完成的公告》，向227名激励对象授予161.1万股限制性股票，授予价格为每股36.29元。限制性股票的上市日期为2016年8月12日。
(2)2017年3月回购限制性股票情况
2017年 3月 7日，公司召开了第二届董事会第三十次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司《2016年限制性股票激励计划》规定第一个解锁期的解锁条件是以2015年营业收入为基数，2016年营业收入增长率不低于20%，根据公司于2017年2月16日公布《2016年度业绩快报》的数据，2016年营业收入与上年同期增长为3.67%，所以公司2016年业绩未达到公司《2016年限制性股票激励计划》规定的授予限制性股票第一期的解锁条件，同时蔡振华等 17名激励对象因个人原因离职，已不符合激励对象条件，公司将回购注销授予限制性股票第一期的全部限制性股票44.16万股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票 13.9万股，回购注销股票共计58.06万股，回购价格为36.29元/股，回购总金额为21,069,974元。经回购后，上述限制性股票调整为103.04万股。
(3)2017年5月股利分配情况
2017年5月23日，公司召开了2016年度股东大会，审议通过了《关于公司2016年度利润分配预案的方案》，以截至2016年12月31日的公司总股本166,627,888股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本为332,675,160元。由于权益分派实施前公司完成了 2016年度股权激励限制性股票的回购注销工作，致使公司的总股本由166,627,888股变更为现在的166,047,288股。根据深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第6号：利润分配与资本公积金转增股本相关事项》第十条规定：分配方案公布后至实施前，公司总股本由于增发新股、股权激励行权、可转债转股等原因发生变动的，应当按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，在利润分配实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例。经上述股份分配后限制性股票调整为206.44万股。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方授予日权益工具公允价值的确定方法 法确定限制性股票的公允价值，期权定价模型确定认沽期权价值。
公司需根据最新取得的限制性股票职工人数可行权权益工具数量的确定依据 变动、业绩达标程度等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
8,409,485.00金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,105,040.00 2.其他说明
(1)限制性股票解锁时间安排
本激励计划授予的限制性股票自授予之日起 12个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。
授予的限制性股票解锁安排如表所示：
||
|-|
|解锁时间|
|自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止|
|自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止|
|自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止|

(2)限制性股票解锁业绩考核要求
本计划在2016—2018年的 3个会计年度中，分年度对公司业绩指标和个人业绩指标进行考核，以达到考核时最新的相关法律、法规、规范性文件以及本激励计划规定的考核目标作为激励对象当年度的解锁条件。
1)公司业绩考核要求
解锁期 业绩考核目标
第一个解锁期 以 2015年营业收入为基数，2016年营业收入增长率不低于20%；
第二个解锁期
以 2015年营业收入为基数，2017年营业收入增长率不低于40%；
第三个解锁期
以 2015年营业收入为基数，2018年营业收入增长率不低于60%。
2）个人业绩考核要求
根据公司制定的考核办法，对个人绩效考核结果分为A、B、C、D四档，对应的考核结果如下：
||||
|-|-|-|
|A|B|C|
|合格|合格|不合格|
|100.00%|100.00%|0|

若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 A/B档，则上一年度激励对象个人绩效考核“合格”以上，激励对象根据年度考核分数对应的个人可解锁比例进行解锁，未解锁部分由公司统一回购注销。若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 C/D档，则上一年度激励对象个人绩效考核为“不合格”，公司将按照限制性股票激励计划的规定，将激励对象所获授的限制性股票当期拟解锁份额回购注销。
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
根据东芯通信公司2018年2月8日召开的第一次临时股东大会决议，东芯通信公司为适应技术发展的新情况，更客观反映公司的技术成果，在遵循会计核算谨慎性原则的基础上，对公司内部研发项目形成的无形资产受益年限进行了会计估计变更，即摊销年限由原 10年变更为按无形资产账面余额3年。
(二)资产负债表日后利润分配情况
1.资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派0.25元（含税）现金股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
2.资产负债表日后限制性股票回购情况
2018年1月22日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司将回购注销授予限制性股票第二期的全部限制性股票59.3793万股（未包含离职激励对象已获授的数量）和已离职激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票67.8783万股，回购注销股票共计127.2576万股，回购价格为17.96元/股（因2016年度利润分配，故对回购价格进行调整），回购总金额为22,855,464.96元。公司将依照《中华人民共和国公司法》第一百七十七条的规定履行减资的法定程序。
十三、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
||
|-|
|主营业务收入|
|402,831,160.73|
|798,119,385.24|
|1,200,950,545.97|

十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|

|||||
|-|-|-|-|
|191,118,967.32|100.00|1,444,336.37|0.76|
|191,118,967.32|100.00|1,444,336.37|0.76|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|178,102,554.43|100.00|396,097.79|0.22|
|178,102,554.43|100.00|396,097.79|0.22|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|17,583,634.50|175,836.37|
|12,685,000.00|1,268,500.00|
|30,268,634.50|1,444,336.37|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|160,850,332.82||
|160,850,332.82||

(2)本期计提坏账准备1,048,238.58元。
(3)应收账款金额前5名情况
|||
|-|-|
|账面余额|占应收账款余额的比例(%)|
|160,850,332.82|84.16|

|||
|-|-|
|13,820,455.50|7.23|
|12,267,000.00|6.42|
|2,408,250.60|1.26|
|1,354,928.40|0.71|
|190,700,967.32|99.78|

 2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|52,787,320.00|100.00|277,232.00|0.53|
|52,787,320.00|100.00|277,232.00|0.53|

(续上表)
期初数
|||||
|-|-|-|-|
|账面余额||坏账准备||
|金额|比例(%)|金额|计提比例(%)|
|58,242,994.70|100.00|149,253.52|0.26|
|58,242,994.70|100.00|149,253.52|0.26|

 2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|30,000.00|1,500.00|
|2,757,320.00|275,732.00|

|||
|-|-|
|2,787,320.00|277,232.00|

 3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
|||
|-|-|
|账面余额|坏账准备|
|50,000,000.00||
|50,000,000.00||

(2)本期计提坏账准备金额127,978.48元。
(3)其他应收款款项性质分类情况
||
|-|
|期末数|
|50,000,000.00|
|2,787,320.00|
|52,787,320.00|

 (4)其他应收款金额前5名情况
|||||
|-|-|-|-|
|款项性质|账面余额|账龄|占其他应收款余额的比例(%)|
|关联方往来款|40,000,000.00|1-2年|75.78|
|关联方往来款|10,000,000.00|1年以内|18.94|
|押金保证金|2,613,680.00|1-2年|4.95|
|押金保证金|143,640.00|1-2年|0.27|
|押金保证金|30,000.00|1年以内|0.06|
||52,787,320.00||100.00|

 3.长期股权投资
(1)明细情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|期末数|||||
|账面余额|减值准备|账面价值|账面余额|减值准备|
|242,790,917.61|12,698,474.75|230,092,442.86|205,790,917.61||

|||||
|-|-|-|-|
|242,790,917.61|12,698,474.75|230,092,442.86|205,790,917.61|

 (2)对子公司投资
||||||
|-|-|-|-|-|
|期初数|本期增加|本期减少|期末数|本期计提减值准备|
|8,617.61|||8,617.61||
|4,782,300.00|||4,782,300.00||
|10,000,000.00|||10,000,000.00||
|20,000,000.00|20,000,000.00||40,000,000.00||
|3,000,000.00|17,000,000.00||20,000,000.00||
|168,000,000.00|||168,000,000.00|12,698,474.75|
|205,790,917.61|37,000,000.00||242,790,917.61|12,698,474.75|

(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
||||
|-|-|-|
|本期数|||
|收入|成本|收入|
|890,796,868.10|546,825,271.78|978,056,051.78|
|890,796,868.10|546,825,271.78|978,056,051.78|

 2.投资收益
||
|-|
|本期数|
|40,000,000.00|
|7,396,226.42|
|47,396,226.42|

十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
||
|-|
|金额|
|-109,843.48|
|41,289,546.28|

||
|-|
|10,009,403.47|
|100,344.04|
|51,289,450.31|
|4,674,564.78|
|46,614,885.53|

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
|||
|-|-|
|加权平均净资产收益率(%)||
||基本每股收益|
|0.85|0.05|
|-1.44|-0.09|

2.加权平均净资产收益率的计算过程
|||
|-|-|
||序号|
||A|
||B|
||C=A-B|
||D|
||E|
||F|
|其他综合收益影响|G1|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|H1|
|股份支付增加资本公积|G2|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|H2|
|库存股|G3|
|增减净资产次月起至报告期期末的累计月数|H3|
||I|
||J= D+A/2-E×F/I-G×H/I|
||M=A/J|
||N=C/J|

 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|

||
|-|
|E|
|F=D+E|
|G=A/F|
|H=C/F|

 (2)稀释每股收益的计算过程
||
|-|
|序号|
|A|
|B|
|C=A-B|
|D|
|E=C-D|
|F|
|G|
|H=F+G|
|M=C/H|
|N=E/H|

珠海全志科技股份有限公司二〇一八年四月十二日