威宁县结里煤焦有限公司
2014年 1-11月审计报告
广会审字[2014]G14045240015号
目 录
审计报告……………………………………………………1-2资产负债表…………………………………………………3-4利润表…………………………………………………………5所有者权益变动表……………………………………………6现金流量表……………………………………………………7财务报表附注………………………………………………8-38
审 计 报 告
广会审字[2014]G14045240015号威宁县结里煤焦有限公司:
我们审计了后附的威宁县结里煤焦有限公司（以下简称“结里煤焦”）财务报表，包括2014年11月30日的资产负债表，2014年1-11月的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是结里煤焦管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
资产负债表
编制单位：威宁县结里煤焦有限公司 单位：人民币元
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|资 产|附注四|2014年11月30日|2013年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|1|2,468,872.91|6,949,823.79|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||-|-|
|应收票据||-|-|
|应收账款|2|-|37,685.14|
|预付款项|3|1,801,544.74|2,619,850.50|
|其他应收款|4|3,318,972.56|1,896,635.39|
|应收股利||-|-|
|应收利息||-|-|
|存货|5|1,332,192.08|2,360,936.96|
|一年内到期的非流动资产||-|-|
|其他流动资产||-|-|
|流动资产合计:||8,921,582.29|13,864,931.78|
|非流动资产：|||-|
|可供出售金融资产||-|-|
|持有至到期投资||-|-|
|长期应收款||-|-|
|长期股权投资||-|-|
|投资性房地产||-|-|
|固定资产|6|12,088,547.38|15,348,405.80|
|在建工程||-|-|
|工程物资||-|-|
|固定资产清理||-|-|
|生产性生物资产||-|-|
|无形资产|7|55,944,300.83|57,859,937.33|
|商誉||-|-|
|长期待摊费用||-|-|
|递延所得税资产||-|-|
|其他非流动资产||-|-|
|非流动资产合计:||68,032,848.21|73,208,343.13|
|资产总计:||76,954,430.50|87,073,274.91|

企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：威宁县结里煤焦有限公司 单位：人民币元
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|负债和所有者权益|附注四|2014年11月30日|2013年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||-|-|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||-|-|
|应付票据||-|-|
|应付账款|8|680,009.64|692,567.00|
|预收款项|9|69,205.60|2,066,114.40|
|应付职工薪酬|10|661,056.16|3,710,163.94|
|应交税费|11|373,165.71|3,433,887.36|
|其他应付款|12|6,898,229.95|101,375.41|
|应付股利||-|-|
|应付利息||-|-|
|一年内到期的非流动负债||-|-|
|其他流动负债||-|-|
|流动负债合计：||8,681,667.06|10,004,108.11|
|非流动负债：||||
|长期借款||-||
|应付债券||-||
|长期应付款||-||
|专项应付款||-||
|预计负债||-||
|递延所得税负债||-||
|其他流动负债||-||
|非流动负债合计：||-||
|负债合计：||8,681,667.06|10,004,108.11|
|所有者权益：||||
|实收资本|13|10,000,000.00|10,000,000.00|
|资本公积|14|65,552,955.93|65,552,955.93|
|减：库存股||-|-|
|专项储备||6,000,000.00|6,000,000.00|
|其他综合收益||-|-|
|盈余公积||7,414,635.22|7,414,635.22|
|一般风险准备||-|-|
|未分配利润|15|-20,694,827.71|-11,898,424.35|
|所有者权益合计:||68,272,763.44|77,069,166.80|
|负债和所有者权益总计:||76,954,430.50|87,073,274.91|

企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：威宁县结里煤焦有限公司 单位：人民币元
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|项 目|附注四|2014年1-11月|2013年度|
|一、营业收入|16|16,559,152.08|54,923,906.51|
|减：营业成本|16|14,408,606.17|42,446,533.99|
|营业税金及附加|17|1,288,314.32|4,240,886.57|
|销售费用||15,710.00|13,602.50|
|管理费用||8 ,045,640.64|9,350,247.92|
|财务费用|18|1 32,731.36|-22,069.84|
|资产减值损失|19|47,285.56|23,944.62|
|加：公允价值变动收益||-|-|
|投资收益||-|-|
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||-|-|
|二、营业利润||- 7,379,135.97|- 1,129,239.25|
|加：营业外收入|20|2,000.00|85.47|
|其中：非流动资产处置利得||-|-|
|减：营业外支出|21|241,402.78|909,907.63|
|其中：非流动资产处置损失||-|9 6,819.62|
|三、利润总额||-7,618,538.75|-2,039,061.41|
|减：所得税费用|22|1,177,864.61|4,125,519.22|
|四、净利润||- 8,796,403.36|- 6,164,580.63|
|五、其他综合收益税后净额||-|-|
|六、综合收益总额||- 8,796,403.36|- 6,164,580.63|

*所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：威宁县结里煤焦有限公司 单位:人民币元
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|项 目|2014年1-11月|||||||||2013年度|||||||||
||实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|实收资本|资本公积|减：库存股|专项储备|其他综合收益|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|所有者权益合计|
|一、上年年末余额|10,000,000.00|65,552,955.93|-|6,000,000.00|-|7,414,635.22|-|-11,898,424.35|77,069,166.80|10,000,000.00|65,552,955.93|-|6 ,717,152.10|-|7,414,635.22|-|-5,733,843.72|89,667,770.40|
|加：会计政策变更|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|前期差错更正|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|二、本年年初余额|10,000,000.00|65,552,955.93|-|6,000,000.00|-|7,414,635.22|-|-11,898,424.35|77,069,166.80|10,000,000.00|65,552,955.93|-|6 ,717,152.10|-|7,414,635.22|-|-5,733,843.72|83,950,899.53|
|三、本年增减变动金额（减少以“－”列示）|-|-|-|-|-|-|-|-8,796,403.36|-8,796,403.36|-|-|-|- 717,152.10|-|-|-|-6,164,580.63|-6,881,732.73|
|（一）综合收益总额|-|-|-|-|-|-|-|-8,796,403.36|-8,796,403.36|-|-|-|-|-|-|-|-6,164,580.63|-6,164,580.63|
|（二）所有者投入和减少资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.所有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.其他权益工具持有者投入资本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（三）利润分配|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.提取盈余公积|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.提取一般风险准备|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|3.对所有者的分配|-|-|-|-|-|-|-||-|-|-|-|-|-|-|-||-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（五）所有者权益的内部结转|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|1.资本公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.盈余公积转增股本|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|3.盈余公积弥补亏损|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|4.其他|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|（六）专项储备|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|- 717,152.10|-|-|-|-|-717,152.10|
|1.本期提取|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|2.本期使用|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|- 717,152.10|-|-|-|-|-717,152.10|
|四、本年年末余额|10,000,000.00|65,552,955.93|-|6,000,000.00|-|7,414,635.22|-|-20,694,827.71|68,272,763.44|10,000,000.00|65,552,955.93|-|6 ,000,000.00|-|7,414,635.22|-|-11,898,424.35|77,069,166.80|

公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：威宁县结里煤焦有限公司 单位:人民币元
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|项 目|2014年1-11月|2013年度|
|一、经营活动产生的现金流量：|||
|销售商品、提供劳务收到的现金|17,419,511.58|64,703,008.65|
|收到的税费返还|-|17,151.44|
|收到的其他与经营活动有关的现金|13,987.38|74,920.39|
|现金流入小计|17,433,498.96|64,795,080.48|
|购买商品、接受劳务支付的现金|3,736,776.47|17,694,816.97|
|支付给职工以及为职工支付的现金|13,746,150.66|23,840,334.64|
|支付的各项税费|8,081,639.87|17,360,391.80|
|支付的其他与经营活动有关的现金|2,749,952.76|4,678,101.29|
|现金流出小计|28,314,519.76|63,573,644.70|
|经营活动产生的现金流量净额|-10,881,020.80|1,221,435.78|
|二、投资活动产生的现金流量：|||
|收回投资所收到的现金|-|-|
|取得投资收益所收到的现金|-|-|
|处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额|-|-|
|收到的其他与投资活动有关的现金|-|1,000,000.00|
|现金流入小计|-|1,000,000.00|
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金|99,930.08|1,373,897.86|
|投资所支付的现金|-|-|
|支付的其他与投资活动有关的现金|-|-|
|现金流出小计|99,930.08|1,373,897.86|
|投资活动产生的现金流量净额|-99,930.08|-373,897.86|
|三、筹资活动产生的现金流量|||
|吸收投资所收到的现金|-|-|
|其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金|-|-|
|借款所收到的现金|-|-|
|收到的其他与筹资活动有关的现金|6,500,000.00|-|
|现金流入小计|6,500,000.00|-|
|偿还债务所支付的现金|-|-|
|分配股利、利润或偿付利息所支付的现金|-|-|
|其中：子公司支付少数股东的股利|-|-|
|支付的其他与筹资活动有关的现金|-|-|
|现金流出小计|-|-|
|筹资活动产生的现金流量净额|6,500,000.00|-|
|四、汇率变动对现金的影响额|||
|五、现金及现金等价物净增加额|-4,480,950.88|847,537.92|
|加：期初现金及现金等价物余额|6,949,823.79|6,102,285.87|
|六、期末现金及现金等价物余额|2,468,872.91|6,949,823.79|

*所附注释为财务报表的组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元一、公司基本情况
基本情况：威宁县结里煤焦有限公司(以下简称本公司)成立于 1999年 7月 2日，在贵州省工商行政管理局注册登记，公司成立的初始注册资本为 260万元，后增资至注册资本人民币1000万元，股权结构如下：
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|股 发 东 名 称|出资额（万元）|出资比例|
|东莞宏远工业区股份有限公司|800.00|80%|
|广东省地质矿产公司|200.00|20%|
|合 计|1000.00|100%|

企业营业执照号为:520000000035718。
公司经营范围：洗精煤加工、冶金焦生产、购销。
公司所属行业类别：煤碳行业。
法定代表人：曾立仁。
公司注册地址：威宁县炉山镇黄泥田。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
3、会计期间
自公历每年1月1日起至12月31日止。
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、现金等价物的确定标准
本公司按照《企业会计准则第31号－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
6、外币业务和外币报表折算
-对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间
价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
-外币报表折算的会计处理方法：
--若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
--资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
--利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
--产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元7、金融工具
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
--对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
--对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
--对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
--对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法：本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
－对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
－对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
－对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元金额，将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
--金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
8、应收款项
－单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款。
期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
－按组合计提坏账准备应收款项
组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100万的应收账款和单项金额超过50万的其他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。
－组合中，采用账龄分析法计提坏账准备
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|1年以内|1-2年|2-3年|3-4年|
|3%|10%|25%|50%|
|1%|3%|6%|12%|

－对母公司宏远工业区股份有限公司及其下属子公司的关联方往来不计提坏账准备。
－预付账款计提方法如下：
预付账款按个别计提法，对单项金额重大且账龄超过一年的预付账款款项运用个别认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确定减值损失，计提坏账准备。
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元9、存货核算方法
--存货分类为：原材料、库存商品等。
--存货以成本与可变现净值孰低计量，各项存货按实际成本记价，发出时按不同行业分别采用先进先出法和加权平均法计算。低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。
--存货跌价准备：公司在期末按成本与市价孰低原则，对存货计提存货跌价准备。期末对存货清查后，如有存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备。
10、长期股权投资
－长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
－投资成本的确定
--同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
--公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
--非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
--除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
－后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
－确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
－减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
11、固定资产的核算方法
--固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元②该固定资产的成本能够可靠计量。
--固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
--固定资产折旧采用平均年限法核算。
--根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下：
|||
|-|-|
|使用年限|年折旧率|
|25年|3.8%|
|10年|9.5%|
|5年|19%|
|5年|19%|
|5年|19%|
|5年|19%|

12、在建工程的核算方法
－在建工程的分类：
在建工程以立项项目分类核算
－在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
－在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元工的或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生减值情形的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不得转回。
13、无形资产核算方法
—无形资产的确认标准
无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。
—无形资产的计价
无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
—无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期摊销。
—无形资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
无形资产减值准备：对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日必须进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、煤矿维简费、煤炭生产安全费及安全生产风险抵押金
煤矿维简费：根据财政部、国家发改委和国家煤矿安全监察局财建 (2004)119号文件，煤矿维简费按原煤实际产量,以吨煤10.50元从成本中计提。
煤炭生产安全费：根据财政部、国家发改委和国家煤矿安全监察局财建 (2004)119号文件,煤炭生产安全费按原煤实际产量，以吨煤10.00元从成本中计提。
煤矿企业安全生产风险抵押金：根据财政部、国家安全生产监督管理局财建[2005]918号
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元文件规定,本公司按原煤实际产量，以吨煤10.00元从成本中计提。
16、借款费用的核算方法
--公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
--借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
--符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
--购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
17、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
18、收入确认的方法
--销售商品：销售收入在商品的所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制时予以确认。
--提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
19、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
－递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
－递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
－所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认的交易或事项。
21、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
22、主要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
2014年，财政部修订了《企业会计准则第 2号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第 39号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，公司于 2014年 7月 1日起执行。
本次会计政策变更不会对公司执行日之前的财务报表项目金额产生影响。
（2）会计估计变更
本公司本期无会计估计的变更。
23、前期会计差错更正
公司不存在前期会计差错更正。
三、主要税项
|||
|-|-|
|纳税（费）基础|税（费）率|
|主营业务收入|7.5%|
|销售商品或提供劳务收入|17%|
|原煤销量|5元/吨|
|原煤销量|8元/吨|
|应交流转税额|5%|
|应交流转税额|3%|

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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
|||
|-|-|
|应交流转税额|1%、2%|
|原煤销量|10元|
|原煤销量|1.2元/吨|

四、财务报表主要项目注释
1、货币资金
||
|-|
|2014.11.30|
|14,946.91|
|2,453,926.00|
|2,468,872.91|

截至 2014年 11月 30日止，公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
2014.11.30
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|

类 别 2013.12.31
账面余额 坏账准备
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|金 额|比例（%）|金 额|
|-|-|-|
|41,872.38|100.00|4,187.24|
|-|-|-|
|41,872.38|100.00|4,187.24|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.11.30|||||
|金 额|比例%|坏账准备|金 额|比例%|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|41,872.38|100.00|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|-|-|
|-|-|-|41,872.38|100.00|

（2）报告期末应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位及其他关联方款项。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014.11.30|||
|金 额|比例（%）|金 额|
|462,034.74|25.65|634,530.00|
|204,650.00|11.35|1,280,460.50|
|430,000.00|23.87|3,400.00|
|704,860.00|39.13|701,460.00|
|1,801,544.74|100.00|2,619,850.50|

（2）预付款项前五名单位情况：
|||||
|-|-|-|-|
|与本公司关|金 额|账龄|占总额的|

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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|系|||比例(%)|
|非关联方|1,101,460.00|2-3年、3年以上|61.14|
|非关联方|461,169.44|1年以内|25.60|
|非关联方|154,650.00|1-2年|8.58|
|非关联方|80,000.00|2-3年|4.44|
|非关联方|3,400.00|3年以上|0.19|
||1,800,679.44||99.95|

（3）报告期末无预付持有公司5%（含5%）以上表决权的股东款项及其他关联方款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2014.11.30
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|3,611,741.74|100.00|292,769.18|
|-|-|-|
|3,611,741.74|100.00|292,769.18|

 2013.12.31
||||
|-|-|-|
|账面余额|||
|金 额|比例(%)|金 额|
|-|-|-|
|2,137,931.77|100.00|241,296.38|

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2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|-|-|-|
|2,137,931.77|100.00|241,296.38|

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.11.30|||||
|金 额|比例%|坏账准备|金 额|比例%|
|2,851,517.34|78.95|28,515.17|113,192.23|5.29|
|10,000.00|0.27|-|1,306,170.44|61.10|
|31,655.30|0.88|1,779.32|518,289.10|24.24|
|518,289.10|14.35|62,194.69|-|-|
|200,280.00|5.55|200,280.00|200,280.00|9.37|
|3,611,741.74|100.00|292,769.18|2,137,931.77|100.00|

（2）报告期末其他应收款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项及主要明细列示如下：
||||
|-|-|-|
|与本公司关系|金 额|欠款年限|
|关联方|838,517.35|1年以内|
|关联方|500,000.00|3年以上|
|并表方|12,000.00|1-2年；2-3年|
||1,350,517.35||

5、存货
存货分项列示如下：
||||||
|-|-|-|-|-|
|2014.11.30|||||
|账面余额|跌价准备|账面价值|账面余额|跌价准备|
|1,332,192.08|-|1,332,192.08|1,650,574.66|-|
|-|-|-|710,362.30|-|
|1,332,192.08|-|1,332,192.08|2,360,936.96|-|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元（1）期末不存在可变现价值低于账面价值需计提存货跌价准备的情形。
（2）期末存货无用于债务担保。
6、固定资产、累计折旧及其减值准备
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加||本期减少|
|36,857,833.45|161,830.08||203,860.69|
|10,125,588.34|-||-|
|770,905.66|147,270.08||28,000.00|
|4,383,783.22|-||73,500.00|
|4,585,692.54|14,560.00||102,360.69|
|16,991,863.69|-||-|
|21,509,427.65|本期新增|本期计提|125,845.13|
|||3,343,672.94||
|3,564,856.23||354,565.97|-|
|702,904.23||114,760.94|12,413.52|
|1,837,391.22||519,751.09|53,144.25|
|1,894,423.88||438,949.67|60,287.36|
|13,509,852.09||1,915,645.27|-|
|15,348,405.80|-||-|
|6,560,732.11|-||-|
|68,001.43|-||-|
|2,546,392.00|-||-|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|2,691,268.66|-|-|
|3,482,011.60|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|15,348,405.80|-|-|
|6,560,732.11|-|-|
|68,001.43|-|-|
|2,546,392.00|-|-|
|2,691,268.66|-|-|
|3,482,011.60|-|-|

（2）本期计提的折旧额为3,343,672.94元。
（3）本期无暂时闲置的固定资产情况。
（4）本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（5）本期无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）本期无期末持有待售的固定资产情况。
（7）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
（8）本期无受限的固定资产情况。
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元7、无形资产
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|本期减少|
|69,830,318.23|400,000.00||
|2,544,718.23|||
|66,324,700.00|||
|960,900.00|400,000.00||
|11,970,380.90|2,315,636.50||
|302,146.64|58,316.50||
|11,668,234.26|2,257,320.00||
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|-|-|
|57,859,937.33|-|-|
|2,242,571.59|-|-|
|54,656,465.74|-|-|
|960,900.00|-|-|

土地使用权为土地证号威国用籍字200037号，剩余摊销年限为34年零2个月。
采矿权a设计生产能力15万吨/年，可开采年限为27年。采矿权剩余摊销年限为21年零4个月。
采矿权b设计生产能力45万吨/年，为前期支出。
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
8、应付账款
||||
|-|-|-|
|2014.11.30|||
|账面余额|占总额比例（%）|账面余额|
|660,059.64|97.07|672,617.00|
|-|-|-|
|-|-|19,950.00|
|19,950.00|2.93|-|
|680,009.64|100.00|692,567.00|

截至2014年11月30日止，应付账款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项及其他关联方款项。
9、预收款项
（1）预收款项按账龄分析列示如下：
||||
|-|-|-|
|2014.11.30|||
|账面余额|占总额比例|账面余额|
|44,358.40|64.10%|2,041,267.20|
|-|-|24,847.20|
|24,847.20|35.90%|-|
|-|-|-|
|69,205.60|100.00%|2,066,114.40|

（2）报告期末，预收款项余额无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权的股东款项及其他关联方款项。
（3）账龄超过一年的预收款项主要为预收煤款。
10、应付职工薪酬
（1）短期薪酬
威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本年增加|本年减少|
|3,429,885.00|9,684,055.62|12,733,163.40|
|-|763,419.80|763,419.80|
|-|12,922.58|12,922.58|
|-|8,413.46|8,413.46|
|-|4,256.34|4,256.34|
|-|252.78|252.78|
|-|70,664.00|70,664.00|
|280,278.94|22,604.00|22,604.00|
|-|-|-|
|-|-|-|
|-|||
|-|-|-|
|3,710,163.94|10,553,666.00|13,602,773.78|

（2）离职后福利
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本年增加|本年减少|
|-|67,429.56|67,429.56|
|-|2,693.46|2,693.46|
|-|-|-|
|-|70,123.02|70,123.02|

11、应交税费
||
|-|
|2014.11.30|
|-|
|-|
|-|
|-|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2014.11.30|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|-|
|373,165.71|
|373,165.71|

12、其他应付款
||||
|-|-|-|
|2014.11.30|||
|账面余额|占总额比例(%)|账面余额|
|6,886,421.95|99.83|100,465.41|
|10,898.00|0.16|910.00|
|910.00|0.01|-|
|-|-|-|
|6,898,229.95|100.00|101,375.41|

报告期末其他应付款中应付持有公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及应付其他关联方款项参见“附注五之4、关联方往来余额”。
13、实收资本
|||||
|-|-|-|-|
|2013.12.31|本年增加|本年减少|2014.11.30|
|8,000,000.00|-|-|8,000,000.00|
|2,000,000.00|-|-|2,000,000.00|
|10,000,000.00|-|-|10,000,000.00|

14、资本公积
||||
|-|-|-|
|2013.12.31|本期增加|其他减少|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||||
|-|-|-|
|65,552,955.93|-|-|
|65,552,955.93|-|-|

15、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
||
|-|
|2014.11.30|
|-11,898,424.35|
|-8,796,403.36|
|-20,694,827.71|

16、营业收入及营业成本
||
|-|
|2014年1-11月|
|16,559,152.08|
|16,559,152.08|
|14,408,606.17|
|14,408,606.17|
|-|

17、营业税金及附加
||
|-|
|2014年1-11月|
|314,978.31|
|331,423.04|
|117,309.09|
|74,972.34|
|49,981.34|
|399,650.20|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
合 计 1,288,314.32 4,240,886.5718、财务费用
||
|-|
|2014年1-11月|
|141,561.14|
|11,987.38|
|3,157.60|
|132,731.36|

19、资产减值损失
||
|-|
|2014年1-11月|
|47,285.56|
|47,285.56|

20、营业外收入
营业外收入明细如下：
||
|-|
|2014年1-11月|
|-|
|-|
|2,000.00|
|2,000.00|

21、营业外支出
||
|-|
|2014年1-11月|
|78,015.56|
|78,015.56|
|163,387.22|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
合 计 241,402.78 909,907.6322、所得税费用
||
|-|
|2014年1-11月|
|1,177,864.61|
|-|
|1,177,864.61|

23、现金流量表补充资料
||
|-|
|2014年1-11月|
|-8,796,403.36|
|47,285.56|
|3,343,672.94|
|2,315,636.50|
|78,015.56|
|141,561.14|
|1,028,744.88|
|-1,113,331.83|
|-7,926,202.19|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2014年1-11月|
|-10,881,020.80|
|2,468,872.91|
|6,949,823.79|
|-4,480,950.88|

五、关联方关系及其交易
1、公司的母公司情况
||||||
|-|-|-|-|-|
|注册地|业 务 性 质|法定代表人|注册资本|持股比例|
|东莞|开发经营工业区，房地产开发（凭有效资质证经营），原煤开采（另设分支机构经营）|周明轩|62,275.5604万元|80%|

2、公司的其他关联方情况
公 司 名 称 与公司的关系
广东省地质矿产公司 持股比例：20%，股东
3、关联方往来余额
||
|-|
|2014.11.30|

威宁县结里煤焦有限公司
2014年1-11月财务报表附注 单位：人民币元
||
|-|
|2014.11.30|
|-|
|12,000.00|
|838,517.35|
|500,000.00|
|6,641,561.14|

六、或有事项
本报告期内，公司不存在应披露的或有事项。
七、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
八、承诺事项
本报告期内，公司不存在应披露的承诺事项。
九、其他重要事项
本报告期内，公司不存在应披露的其他重要事项。
十、财务报告批准
本财务报告于2014年12月24日由本公司董事会批准报出。