浙江唐德影视股份有限公司审 计 报 告
瑞华审字【2015】33050002号
目 录
···································一·····、·······审····计····报····告················· 1
二、已审财务报表
1、······合·····并····资····产····负····债········表······························· 3
··2···、·········合····并····利····润·······表······································· 5
······················3···、········合·····并····现····金····流····量····表········ 6
·······4··、·········合····并····股·····东····权····益····变····动····表········ 7
·······5···、········资·····产····负·····债········表································ 8
··············6···、·········利····润····表········ ····················· ·············· ·· 10
····································7···、·········现····金····流····量····表········ 11
·······8···、·········股·····东····权·····益·····变·····动·····表·············· 12
·····························9···、·········财····务····报····表····附····注········ 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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审计报告
瑞华审字【2015】33050002号浙江唐德影视股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江唐德影视股份有限公司（以下简称“唐德影视公司”）财务报表，包括2015年6月 30日合并及公司的资产负债表，2015年1-6月合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是唐德影视公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江唐德影视股份有限公司2015年6月30日合并及公司的财务状况以及2015年1-6月合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一五年八月二十五日
合并资产负债表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金|六、1|299,327,559.40|75,437,958.80|
|结算备付金||||
|拆出资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据|六、2|3,100,000.00||
|应收账款|六、3|385,516,052.26|319,558,483.88|
|预付款项|六、4|196,308,488.00|98,966,803.13|
|应收保费||||
|应收分保账款||||
|应收分保合同准备金||||
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|六、5|2,656,325.88|3,340,638.05|
|买入返售金融资产||||
|存货|六、6|327,401,906.65|396,887,165.16|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|六、7|1,479,936.25|4,928,749.89|
|流动资产合计||1,215,790,268.44|899,119,798.91|
|非流动资产：||||
|发放委托贷款及垫款||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资||||
|投资性房地产||||
|固定资产|六、8|4,794,945.59|4,204,685.75|
|在建工程|六、9|295,194.19||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产|六、10|476,697.84|188,614.26|
|开发支出||||
|商誉|六、11|615,705.82|615,705.82|
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产|六、12|8,255,076.22|6,680,786.89|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||14,437,619.66|11,689,792.72|
|资产总计||1,230,227,888.10|910,809,591.63|

(转下页)
(承上页)
合并资产负债表(续)
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款|六、13|153,076,000.00|224,400,000.00|
|向中央银行借款||||
|吸收存款及同业存放||||
|拆入资金||||
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款|六、14|7,642,259.67|13,692,350.15|
|预收款项|六、15|102,508,399.00|91,824,995.80|
|卖出回购金融资产款||||
|应付手续费及佣金||||
|应付职工薪酬|六、16|1,276,041.59|1,041,475.96|
|应交税费|六、17|23,637,931.38|33,969,272.97|
|应付利息|六、18|360,568.80|727,712.02|
|应付股利||||
|其他应付款|六、19|97,721,656.44|126,412,700.05|
|应付分保账款||||
|保险合同准备金||||
|代理买卖证券款||||
|代理承销证券款||||
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|六、20|20,000,000.00|14,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||406,222,856.88|506,068,506.95|
|非流动负债：||||
|长期借款|六、21||54,000,000.00|
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债|六、22|592,846.00|592,846.00|
|递延收益|六、23|2,872,000.00|2,872,000.00|
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||3,464,846.00|57,464,846.00|
|负债合计||409,687,702.88|563,533,352.95|
|股东权益：||||
|股本|六、24|80,000,000.00|60,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积|六、25|429,985,480.10|31,154,632.40|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积|六、26|20,715,576.54|20,715,576.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润|六、27|288,874,034.97|234,414,806.65|
|归属于母公司股东权益合计||819,575,091.61|346,285,015.59|
|少数股东权益||965,093.61|991,223.09|
|股东权益合计||820,540,185.22|347,276,238.68|
|负债和股东权益总计||1,230,227,888.10|910,809,591.63|

载于第13页至第80页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表
由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、营业总收入|六、28|268,758,218.87|105,947,529.49|
|其中：营业收入||268,758,218.87|105,947,529.49|
|利息收入||||
|已赚保费||||
|手续费及佣金收入||||
|二、营业总成本||203,128,729.86|76,673,036.48|
|其中：营业成本|六、28|162,941,740.14|48,470,035.42|
|利息支出||||
|手续费及佣金支出||||
|退保金||||
|赔付支出净额||||
|提取保险合同准备金净额||||
|保单红利支出||||
|分保费用||||
|营业税金及附加|六、29|653,172.31|11,451.04|
|销售费用|六、30|12,343,462.51|5,599,236.18|
|管理费用|六、31|12,313,444.81|7,634,709.92|
|财务费用|六、32|8,579,752.76|14,957,872.61|
|资产减值损失|六、33|6,297,157.33|-268.69|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|汇兑收益（损失以“－”号填列）||||
|三、营业利润（亏损以“－”号填列）||65,629,489.01|29,274,493.01|
|加：营业外收入|六、34|6,943,354.73|4,663,617.36|
|其中：非流动资产处置利得||42,783.90||
|减：营业外支出|六、35|220,893.00|129,487.28|
|其中：非流动资产处置损失||||
|四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||72,351,950.74|33,808,623.09|
|减：所得税费用|六、36|17,918,851.90|9,227,687.92|
|五、净利润（净亏损以"－"号填列）||54,433,098.84|24,580,935.17|
|归属于母公司股东的净利润||54,459,228.32|24,621,923.90|
|少数股东损益||-26,129.48|-40,988.73|
|六、其他综合收益的税后净额||||
|归属母公司股东的其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|5、外币财务报表折算差额||||
|6、其他||||
|归属于少数股东的其他综合收益的税后净额||||
|七、综合收益总额||54,433,098.84|24,580,935.17|
|归属于母公司股东的综合收益总额||54,459,228.32|24,621,923.90|
|归属于少数股东的综合收益总额||-26,129.48|-40,988.73|
|八、每股收益:||||
|（一）基本每股收益|六、37|0.74|0.41|
|（二）稀释每股收益|六、37|0.74|0.41|

载于第13页至第80页的财务报表附注是本财务报表的组成部分第3页至第12页的财务报表由以
下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
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|项 目|注释|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||269,692,606.23|97,286,414.48|
|客户存款和同业存放款项净增加额||||
|向中央银行借款净增加额||||
|向其他金融机构拆入资金净增加额||||
|收到原保险合同保费取得的现金||||
|收到再保险业务现金净额||||
|保户储金及投资款净增加额||||
|处置交易性金融资产净增加额||||
|收取利息、手续费及佣金的现金||||
|拆入资金净增加额||||
|回购业务资金净增加额||||
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金|六、38|7,321,189.56|5,376,958.21|
|经营活动现金流入小计||277,013,795.79|102,663,372.69|
|购买商品、接受劳务支付的现金||233,749,260.92|189,945,586.43|
|客户贷款及垫款净增加额||||
|存放中央银行和同业款项净增加额||||
|支付原保险合同赔付款项的现金||||
|支付利息、手续费及佣金的现金||||
|支付保单红利的现金||||
|支付给职工以及为职工支付的现金||8,043,386.56|6,520,414.19|
|支付的各项税费||37,625,080.81|25,464,502.14|
|支付其他与经营活动有关的现金|六、38|14,965,025.78|7,508,558.55|
|经营活动现金流出小计||294,382,754.07|229,439,061.31|
|经营活动产生的现金流量净额||-17,368,958.28|-126,775,688.62|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||56,300.00||
|处置子公司及其他营业单位收到的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||56,300.00||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||2,052,841.87|511,535.48|
|投资支付的现金||||
|质押贷款净增加额||||
|取得子公司及其他营业单位支付的现金净额||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||2,052,841.87|511,535.48|
|投资活动产生的现金流量净额||-1,996,541.87|-511,535.48|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||432,856,800.00||
|其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金||||
|取得借款收到的现金||137,835,144.00|105,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|六、38||31,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||570,691,944.00|136,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||257,400,000.00|46,922,400.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||17,473,178.47|7,036,415.46|
|其中：子公司支付给少数股东的股利、利润||||
|支付其他与筹资活动有关的现金|六、38|52,708,483.51|450,000.00|
|筹资活动现金流出小计||327,581,661.98|54,408,815.46|
|筹资活动产生的现金流量净额||243,110,282.02|81,591,184.54|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||144,818.73|0.81|
|五、现金及现金等价物净增加额||223,889,600.60|-45,696,038.75|
|加：期初现金及现金等价物余额||75,437,958.80|81,237,565.89|
|六、期末现金及现金等价物余额||299,327,559.40|35,541,527.14|

载于第13页至第80页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月||||||||||||||2014年1-6月||||||||||||||
||归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|归属于母公司股东的股东权益||||||||||||少数股东权益|股东权益合计|
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风险准备|未分配利润|其他|||
|||优先股|永续债|其他||||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||||
|一、上年年末余额|60,000,000.00||||31,154,632.40||||20,715,576.54||234,414,806.65||991,223.09|347,276,238.68|60,000,000.00||||31,154,632.40||||12,982,182.51||156,370,457.04||1,056,018.04|261,563,289.99|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||||||
|同一控制下企业合并|||||||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|60,000,000.00||||31,154,632.40||||20,715,576.54||234,414,806.65||991,223.09|347,276,238.68|60,000,000.00||||31,154,632.40||||12,982,182.51||156,370,457.04||1,056,018.04|261,563,289.99|
|三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列）|20,000,000.00||||398,830,847.70||||||54,459,228.32||-26,129.48|473,263,946.54|||||||||||24,621,923.90||-40,988.73|24,580,935.17|
|（一）综合收益总额|||||||||||54,459,228.32||-26,129.48|54,433,098.84|||||||||||24,621,923.90||-40,988.73|24,580,935.17|
|（二）股东投入和减少资本|20,000,000.00||||398,830,847.70|||||||||418,830,847.70|||||||||||||||
|1、股东投入的普通股|20,000,000.00||||398,830,847.70|||||||||418,830,847.70|||||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本（或股本）|||||||||||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||429,985,480.10||||20,715,576.54||288,874,034.97||965,093.61|820,540,185.22|60,000,000.00||||31,154,632.40||||12,982,182.51||180,992,380.94||1,015,029.31|286,144,225.16|

载于第13页至第80页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动资产：||||
|货币资金||283,379,106.49|57,007,809.97|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产||||
|衍生金融资产||||
|应收票据||3,100,000.00||
|应收账款|十五、1|328,738,522.05|291,619,242.80|
|预付款项||142,624,140.31|43,351,517.37|
|应收利息||||
|应收股利||||
|其他应收款|十五、2|150,796,125.23|51,928,504.22|
|存货||136,211,531.98|254,592,686.66|
|划分为持有待售的资产||||
|一年内到期的非流动资产||||
|其他流动资产|||3,394,289.35|
|流动资产合计||1,044,849,426.06|701,894,050.37|
|非流动资产：||||
|可供出售金融资产||||
|持有至到期投资||||
|长期应收款||||
|长期股权投资|十五、3|22,290,847.49|22,290,847.49|
|投资性房地产||||
|固定资产||533,272.53|484,007.89|
|在建工程||295,194.19||
|工程物资||||
|固定资产清理||||
|生产性生物资产||||
|油气资产||||
|无形资产||455,860.33|163,013.47|
|开发支出||||
|商誉||||
|长期待摊费用||||
|递延所得税资产||7,448,611.72|5,902,861.67|
|其他非流动资产||||
|非流动资产合计||31,023,786.26|28,840,730.52|
|资产总计||1,075,873,212.32|730,734,780.89|

(转下页)
(承上页)
资产负债表(续)
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
|||||
|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年6月30日|2014年12月31日|
|流动负债：||||
|短期借款||153,076,000.00|194,400,000.00|
|以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债||||
|衍生金融负债||||
|应付票据||||
|应付账款||10,387,636.42|16,117,122.97|
|预收款项||21,409,500.00|39,488,180.00|
|应付职工薪酬||723,105.37|603,486.19|
|应交税费||22,357,233.36|29,109,453.03|
|应付利息||240,561.86|429,696.24|
|应付股利||||
|其他应付款||98,539,381.23|137,392,410.99|
|划分为持有待售的负债||||
|一年内到期的非流动负债|||14,000,000.00|
|其他流动负债||||
|流动负债合计||306,733,418.24|431,540,349.42|
|非流动负债：||||
|长期借款||||
|应付债券||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|长期应付款||||
|长期应付职工薪酬||||
|专项应付款||||
|预计负债||||
|递延收益||||
|递延所得税负债||||
|其他非流动负债||||
|非流动负债合计||||
|负债合计||306,733,418.24|431,540,349.42|
|股东权益：||||
|股本||80,000,000.00|60,000,000.00|
|其他权益工具||||
|其中：优先股||||
|永续债||||
|资本公积||430,869,513.70|32,038,666.00|
|减：库存股||||
|其他综合收益||||
|专项储备||||
|盈余公积||20,715,576.54|20,715,576.54|
|一般风险准备||||
|未分配利润||237,554,703.84|186,440,188.93|
|股东权益合计||769,139,794.08|299,194,431.47|
|负债和股东权益总计||1,075,873,212.32|730,734,780.89|

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利润表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、营业收入|十五、4|221,364,701.84|103,682,918.70|
|减：营业成本|十五、4|126,910,320.35|47,899,273.35|
|营业税金及附加||595,285.30||
|销售费用||9,964,565.49|4,174,408.50|
|管理费用||9,149,471.88|5,055,091.67|
|财务费用||6,486,313.16|14,038,884.70|
|资产减值损失||6,183,000.19|263,798.86|
|加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）||||
|投资收益（损失以“-”号填列）||||
|其中：对联营企业和合营企业的投资收益||||
|二、营业利润（亏损以“－”号填列）||62,075,745.47|32,251,461.62|
|加：营业外收入||6,378,871.00|3,960,598.49|
|其中：非流动资产处置利得||||
|减：营业外支出||220,893.00|102,620.84|
|其中：非流动资产处置损失||||
|三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)||68,233,723.47|36,109,439.27|
|减：所得税费用||17,119,208.56|9,075,541.02|
|四、净利润（净亏损以"－"号填列）||51,114,514.91|27,033,898.25|
|五、其他综合收益的税后净额||||
|（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益||||
|1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动||||
|2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额||||
|（二）以后将重分类进损益的其他综合收益||||
|1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额||||
|2、可供出售金融资产公允价值变动损益||||
|3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益||||
|4、现金流量套期损益的有效部分||||
|六、综合收益总额||51,114,514.91|27,033,898.25|

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现金流量表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
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|-|-|-|-|
|项 目|注释|2015年1-6月|2014年1-6月|
|一、经营活动产生的现金流量：||||
|销售商品、提供劳务收到的现金||219,931,258.41|98,678,066.61|
|收到的税费返还||||
|收到其他与经营活动有关的现金||6,786,621.98|15,170,012.01|
|经营活动现金流入小计||226,717,880.39|113,848,078.62|
|购买商品、接受劳务支付的现金||149,308,090.95|171,477,225.40|
|支付给职工以及为职工支付的现金||4,739,171.83|3,542,092.18|
|支付的各项税费||32,429,115.29|19,681,125.08|
|支付其他与经营活动有关的现金||122,545,396.16|35,299,762.60|
|经营活动现金流出小计||309,021,774.23|230,000,205.26|
|经营活动产生的现金流量净额||-82,303,893.84|-116,152,126.64|
|二、投资活动产生的现金流量：||||
|收回投资收到的现金||||
|取得投资收益收到的现金||||
|处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额||||
|收到其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流入小计||||
|购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金||844,480.20|121,858.99|
|投资支付的现金||||
|支付其他与投资活动有关的现金||||
|投资活动现金流出小计||844,480.20|121,858.99|
|投资活动产生的现金流量净额||-844,480.20|-121,858.99|
|三、筹资活动产生的现金流量：||||
|吸收投资收到的现金||432,856,800.00||
|取得借款收到的现金||133,835,144.00|105,000,000.00|
|发行债券收到的现金||||
|收到其他与筹资活动有关的现金|||31,000,000.00|
|筹资活动现金流入小计||566,691,944.00|136,000,000.00|
|偿还债务支付的现金||189,400,000.00|36,422,400.00|
|分配股利、利润或偿付利息支付的现金||15,208,608.35|5,537,502.96|
|支付其他与筹资活动有关的现金||52,708,483.51|450,000.00|
|筹资活动现金流出小计||257,317,091.86|42,409,902.96|
|筹资活动产生的现金流量净额||309,374,852.14|93,590,097.04|
|四、汇率变动对现金及现金等价物的影响||144,818.42|0.07|
|五、现金及现金等价物净增加额||226,371,296.52|-22,683,888.52|
|加：期初现金及现金等价物余额||57,007,809.97|50,796,893.99|
|六、期末现金及现金等价物余额||283,379,106.49|28,113,005.47|

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股东权益变动表
编制单位：浙江唐德影视股份有限公司 金额单位：人民币元
||||||||||||||||||||||||||
|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|-|
|项 目|2015年1-6月||||||||||||2014年1-6月||||||||||||
||股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风 险准备|未分配利润|股东权益合计|股本|其他权益工具|||资本公积|减：库存股|其他综合收益|专项储备|盈余公积|一般风 险准备|未分配利润|股东权益合计|
|||优先股|永续债|其他||||||||||优先股|永续债|其他|||||||||
|一、上年年末余额|60,000,000.00||||32,038,666.00||||20,715,576.54||186,440,188.93|299,194,431.47|60,000,000.00||||32,038,666.00||||12,982,182.51||116,839,642.62|221,860,491.13|
|加：会计政策变更|||||||||||||||||||||||||
|前期差错更正|||||||||||||||||||||||||
|其他|||||||||||||||||||||||||
|二、本年年初余额|60,000,000.00||||32,038,666.00||||20,715,576.54||186,440,188.93|299,194,431.47|60,000,000.00||||32,038,666.00||||12,982,182.51||116,839,642.62|221,860,491.13|
|三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）|20,000,000.00||||398,830,847.70||||||51,114,514.91|469,945,362.61|||||||||||27,033,898.25|27,033,898.25|
|（一）综合收益总额|||||||||||51,114,514.91|51,114,514.91|||||||||||27,033,898.25|27,033,898.25|
|（二）股东投入和减少资本|20,000,000.00||||398,830,847.70|||||||418,830,847.70|||||||||||||
|1、股东投入的普通股|20,000,000.00||||398,830,847.70|||||||418,830,847.70|||||||||||||
|2、其他权益工具持有者投入资本|||||||||||||||||||||||||
|3、股份支付计入股东权益的金额|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（三）利润分配|||||||||||||||||||||||||
|1、提取盈余公积|||||||||||||||||||||||||
|2、提取一般风险准备|||||||||||||||||||||||||
|3、对股东的分配|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（四）股东权益内部结转|||||||||||||||||||||||||
|1、资本公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|2、盈余公积转增资本(或股本)|||||||||||||||||||||||||
|3、盈余公积弥补亏损|||||||||||||||||||||||||
|4、其他|||||||||||||||||||||||||
|（五）专项储备|||||||||||||||||||||||||
|1、本期提取|||||||||||||||||||||||||
|2、本期使用|||||||||||||||||||||||||
|（六）其他|||||||||||||||||||||||||
|四、本期期末余额|80,000,000.00||||430,869,513.70||||20,715,576.54||237,554,703.84|769,139,794.08|60,000,000.00||||32,038,666.00||||12,982,182.51||143,873,540.87|248,894,389.38|

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12
浙江唐德影视股份有限公司
财务报表附注
2015年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
（1）设立情况
浙江唐德影视股份有限公司（前身系东阳唐德影视制作有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）由吴宏亮、赵健和刘朝晨共同投资设立。公司成立时，注册资本和实收资本均为人民币100万元，其中：吴宏亮出资34万元，占注册资本的34%；赵健出资33万元，占注册资本的33%；刘朝晨出资33万元，占注册资本的33%。该次出资业经东阳市众华联合会计师事务所审验，并由其出具东众会验字[2006]第157号《验资报告》。
2006年10月30日公司在东阳市工商行政管理局登记注册，并取得注册号为
3307832006886（现已变更为330783000043400）的《企业法人营业执照》。
（2）注册资本变动情况
经2009年12月18日公司股东会决议通过，公司增加注册资本人民币2,400万元，其中：吴宏亮出资1,466万元，赵健出资392万元，刘朝晨出资217万元，李钊出资325万元。增资后的注册资本和实收资本均为人民币2,500万元。该次出资业经东阳市众华联合会计师事务所审验，并由其出具东众会验字[2009]第256号《验资报告》。
2010年11月28日，刘朝晨将其持有本公司1%的股权（即25万元出资）转让给王大庆，将其持有本公司4%的股权（即100万元出资）转让给张哲；吴宏亮将其持有本公司3%的股权（即75万元出资）转让给王大庆。
经2010年12月26日公司股东会决议通过，公司增加注册资本人民币570万元，其中：吴宏亮出资541.5万元，刘朝晨出资28.5万元。增资后公司的注册资本和实收资本均为3,070万元。该次出资业经东阳市众华联合会计师事务所审验，并由其出具东众会验字[2010]第365号《验资报告》。
经2011年1月6日公司股东会决议通过，公司增加注册资本人民币513.48万元，其中：北京睿石成长创业投资中心（有限合伙）出资358.35万元，北京翔乐科技有限公司出资155.13万元。增资后公司的注册资本和实收资本均为人民币3,583.48万元。该次出资业经东阳市众华联合会计师事务所审验，并由其出具东众会验字[2011]第006号《验资报告》。
经2011年4月22日公司股东会决议通过，公司增加注册资本人民币398.16万元，其中：北京鼎石源泉投资咨询中心（有限合伙）出资91.58万元，北京鼎石睿智投资咨询中心（有限合伙）出资65.70万元，范冰冰出资85.60万元，赵薇出资77.64万元，张丰毅出资
37.83万元，霍建起出资29.86万元，盛和煜出资9.95万元。增资后公司的注册资本和实收资本均为人民币3,981.64万元。该次出资业经东阳市众华联合会计师事务所审验，并由其出具东众会验字[2011]第126号《验资报告》。
经2011年6月29日公司股东会决议，公司以2011年4月30日为基准日整体变更设立为股份有限公司。整体变更后，公司的注册资本为人民币6,000万元，股份总数为6,000万股（每股面值1元）。
2015年1月30日，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江唐德影视股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕182号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股（每股面值1元），发行价格为每股人民币22.83元。
公开发行后，公司的注册资本为人民币8,000万元，股份总数为8,000万股（每股面值1元）。
该次公开发行股票业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具瑞华验字[2015]第33030002号《验资报告》。
公司股票代码为300426，于2015年2月17日在深圳证券交易所正式挂牌交易。
2、业务性质和经营范围
公司属于影视剧制作和发行行业，公司经营范围为：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧（广播电视节目制作经营许可证有效期至2017年4月1日止）。影视服装道具租赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；
会展会务服务；摄影摄像服务；制作、代理、发布：影视广告；影视投资与管理，组织、策划综艺活动，电影、电视剧本的创作；货物与技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3、主要产品和服务
公司主要从事电视剧的投资、制作、发行和衍生业务；电影的投资、制作、发行和衍生业务；艺人经纪及相关服务业务。
报告期内，公司主营业务未发生变更。
4、公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会负责公司的内部监督。
公司下设策划管理中心、制作管理中心、营销管理中心、财务部、资产运营管理小组、总经办、公关宣传部、人事部、行政部等主要职能部门；拥有2个分公司和10个子公司，分别是浙江唐德影视股份有限公司北京文化咨询分公司（以下简称“北京分公司”）、浙江唐德影视股份有限公司东阳分公司（以下简称“东阳分公司”）、东阳鼎石影视文化有限公司（以下简称“东阳鼎石公司”）、北京唐德国际电影文化有限公司（以下简称“唐德电影公司”）、北京龙源盛世影视广告有限公司（以下简称“龙源广告公司”）、北京唐德国际文化传媒有限公司（以下简称“唐德传媒公司”）、北京声
动唐德影视科技有限公司（以下简称“声动唐德公司”）、北京唐德凤凰演艺经纪有限公司（以下简称“凤凰经纪公司”）、北京邦视文化传媒有限公司（原名北京鼎石天辰文化传媒有限公司，以下简称“邦视传媒公司”）、上海鼎石影业有限公司（以下简称“上海鼎石公司”）、北京唐德灿烂影视文化有限公司（以下简称“唐德灿烂公司”）及北京唐德云梦文化传媒有限公司（以下简称“唐德云梦公司”）。
公司2015年1-6月纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注八“在子公司中的权益”。公司本期合并范围与上年度相比未发生变化，详见本附注七“合并范围”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015年6月30日的财务状况及2015年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事影视剧的投资、制作、发行和衍生业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、收入确认和成本结转等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“存货”、20“收入、成本”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从剧本策划开始，到开机，再到完成拍摄，最后发行并实现现金或现金等价物的期间。由于影视剧制作和发行不确定因素较多，如：储存剧本的投入往往取决于当时行业市场的偏好，拍摄的时间受制于主要演职人员的档期等，使得本公司的营业周期往往无法确定，故以一年为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明本公司拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币100万元以上（含100万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A、信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 计提方法
账龄分析组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
特定款项组合 应收合并范围内关联方的款项
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
特定款项组合 余额百分比法，按余额的1%计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 1.00 1.001至2年 5.00 5.002至3年 50.00 50.003年以上 100.00 100.00③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显异常
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。
在产品系公司尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：
①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
③在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。
存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过 24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。具体结转方法详见附注四、20“收入、成本”。
③公司在尚拥有影视剧著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形（包括但不限于）时应提取减值准备，具体如下：
①原材料：公司原材料主要核算影视剧本成本，当影视剧本在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以立项时，应提取减值准备。
②在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面如果与国家现有政策相抵触，而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。
③库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影视产品可变现净值的预测，可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75专用设备 5.00 5.00 19.00通用设备 5.00 5.00 19.00运输工具 5.00 5.00 19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为基本养老保险、失业保险费。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入、成本
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的销售商品收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收入、成本确认方法如下：
①电视剧销售收入
在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
②电影票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上映后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》、母带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
③成本结转方法
基于公司所从事的影视剧制作业务的行业特点，本公司根据《电影企业会计核算办法》（财会[2004]19号）及参考国内外成熟传媒企业的通行做法之后，采用了“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。
“计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：
计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×100％
本期（月）应结转成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率
在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入严重偏离的情况时，企业应该及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。
本公司目前主要产品为电视剧，其预期收入的测算方法如下：
A、电视剧项目的收入构成
电视剧销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让收入等。在国内目前的知识产权环境下，电视播映权转让收入和信息网络播映权转让收入占主导，音像版权转让收入占比很小。此外，国内电视剧的国际化水平不高，海外发行市场收入很少。
在电视播映权的转让中，包括首轮播映权转让和二轮播映权转让。首轮播映权是部分电视台可以按约定的顺序在 2年内（部分剧目延长到3－5年）先后开始播放的权利；
二轮播映权是指在首轮播放结束后，其他部分电视台继续播放的权利。由于二轮播映权在播放时间上要滞后较多，观众接受度不高，因此二轮播映权的销售价格与首轮播映权相比也会下降很多，通常单集价格仅为首轮播放的10%甚至更低。相应地，二轮播映权的转让收入与首轮播映权转让收入相比差距甚大。
B、电视剧项目的收入预测
电视播映权转让收入中，主要为首轮播映权转让收入，通常在24个月之后进行的二轮播映权的交易具有较大的不可预期性。因此，本着谨慎性原则，本公司以为期 24个月的首轮电视播映权转让预计实现的收入和信息网络传播权、音像制品出版权转让预计实现的收入作为电视剧项目的预期收入。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
本公司提供劳务的收入主要为受托推广电影业务收入、经纪业务收入、广告收入和后期制作收入等，具体收入确认方法如下：
①受托推广电影服务收入
受托推广电影业务的报酬通常与电影的票房收入挂钩，公司在履行完协议约定的义
务后，按照电影票房收入和双方约定的结算方法计算的金额确认收入，与收入直接相关的成本，随收入的确认而结转。
②艺人经纪业务收入
艺人经纪业务包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类，具体确认方法如下：
艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的佣金提取比例计算确认收入。与艺人代理服务直接相关的成本，随艺人代理服务收入的确认而结转。
企业客户艺人服务收入：根据公司与客户协议中约定的方式结算，与企业客户艺人服务直接相关的成本，随企业客户艺人服务收入的确认而结转。
③公司广告收入、后期制作收入等在服务已经提供，而且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认，与收入直接相关的成本，随收入的确认而结转。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
在资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认、成本结转
基于影视剧制作和发行业务的行业特点，本公司根据《电影企业会计核算办法》采用“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法，具体情况见本附注四、20“收入、成本”。
预计收入是公司主创人员、营销总监和财务相关人员，依靠以往的数据和经验，结合影视剧作品的市场状况做出的重要判断。预计收入的估计对当期或以后期间的营业成本产生影响且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。鉴定应收账款减值要求管理层作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
一般纳税人按应纳税营业额的6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税 的进项税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人按应纳税营业额的3%计缴增值税[注1]。
营业税 按应纳税营业额的5%计缴。
城市维护建设税 按应纳流转税额的1%、5%、7%计缴[注2]。
教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴。
地方教育附加 按应纳流转税额的2%计缴。
水利建设专项资金 按应纳税营业额的0.1%计缴[注3]。
河道管理费 按应纳流转税额的1%计缴[注4]。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
注1：根据财政部、国家税务总局于2012年7月31日下发的《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71号)，自2012年10月1日起，声动唐德公司及龙源广告公司对原计缴营业税的收入改缴增值税，自 2012年12月1日起，本公司对原计缴营业税的收入改缴增值税，其中本公司和声动唐德公司的税率为6%，龙源广告公司的税率为3%。
根据财政部、国家税务总局于 2013年5月24日下发的《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37号)，自2013年8月1日起，北京分公司、东阳鼎石公司、唐德电影公司、唐德传媒公司、邦视传媒公司、上海鼎石公司、唐德灿烂公司及唐德云梦公司对原计缴营业税的收入改缴增值税，其中唐德电影公司、上海鼎石公司和唐德灿烂公司的税率为6%，北京分公司、东阳鼎石公司、唐德传媒公司、邦视传媒公司及唐德云梦公司的税率为3%。
注2：本公司、东阳分公司及东阳鼎石公司、唐德电影公司按照5%的税率计缴城市维护建设税；北京分公司、唐德传媒公司、声动唐德公司、凤凰经纪公司、龙源广告公司、邦视传媒公司、唐德云梦公司和唐德灿烂公司按照7%的税率计缴城市维护建设税；上海鼎石公司原按照1%的税率计缴城市维护建设税，自2015年4月起按5%税率计缴。
注3：本公司、东阳分公司及东阳鼎石公司按照0.1%税率计缴水利建设专项资金。
注4：上海鼎石公司按照1%的税率计缴河道管理费。
2、税收优惠及批文
（1）营业税
根据《关于支持文化企业发展若干税收政策问题的通知》（财税〔2009〕31号），唐德电影公司和唐德灿烂公司取得的电影发行收入、转让电影版权收入免征营业税。
根据《关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税〔2014〕71号），自2014年10月1日起至2015年12月31日，凤凰经纪公司在月营业额不超过3万元的月份，免征营业税。
（2）增值税
根据《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56号），自 2014年1月1日至2018年12月31日，唐德电影公司和唐德灿烂公司取得的电影发行收入、转让电影版权收入免征增值税。
根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税
[2013]106号）之附件4《应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定》，自2014年1月1日起，公司向境外转让影视剧版权取得的收入免征增值税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指【2014年 12月 31日】，期末指【2015年 6月30日】，本期指【2015年1-6月】，上期指【2014年1-6月】。
1、货币资金
项目 2015年6月30日 2014年12月31日库存现金 107,493.60 183,913.54银行存款 299,220,065.80 75,254,045.26合计 299,327,559.40 75,437,958.802、应收票据
项目 2015年6月30日 2014年12月31日银行承兑汇票 3,100,000.00
合计 3,100,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2015年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账
415,233,099.01 100.00 29,717,046.75 7.16 385,516,052.26准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 415,233,099.01 100.00 29,717,046.75 7.16 385,516,052.26（续）
2014年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账
344,002,868.11 100.00 24,444,384.23 7.11 319,558,483.88准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 344,002,868.11 100.00 24,444,384.23 7.11 319,558,483.88组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年6月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 306,337,268.22 3,063,372.69 1.001至2年 62,361,647.26 3,118,082.36 5.002至3年 45,997,183.67 22,998,591.84 50.003年以上 536,999.86 536,999.86 100.00合计 415,233,099.01 29,717,046.75
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,272,662.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期未核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总 坏账准备单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）期末余额湖南广播电视台节目交 85,000,000.001年以内 850,000.00非关联方 24.64
易管理中心 17,280,000.002至3年 8,640,000.00北京电视台 非关联方 51,491,000.001年以内 12.40 514,910.00河南电视台 非关联方 41,000,000.001年以内 9.87 410,000.00广西电视台节目营销部 非关联方 31,057,400.001年以内 7.48 310,574.00 Lions gate Film inc 非关联方 27,456,838.521年以内 6.61 274,568.39合计 — 253,285,238.52 — 61.00 11,000,052.394、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2015年6月30日 2014年12月31日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 152,959,387.44 77.91 65,351,548.21 66.031至2年 16,169,705.16 8.24 25,462,754.92 25.732至3年 19,626,895.40 10.00 6,842,500.00 6.92
3年以上 7,552,500.00 3.85 1,310,000.00 1.32合计 196,308,488.00 100.00 98,966,803.13 100.00（2）按预付项目归集的期末余额前五名的预付款情况
项目 金额 比例（%） 年限 款项性质《朱雀》[注1] 51,671,509.41 26.32 1年以内 预付制片款《东宫》 25,000,000.00 12.74 1年以内 预付项目转让款《我是爷》 18,000,000.00 9.17 1年以内 联合投资制片款 1,000,000.00 1至2年
《果乐城》（3D电影）[注2] 2,500,000.00 5.34 2至3年 联合投资制片款 7,000,000.00 3年以上
《新京华烟云》[注3] 10,399,999.00 5.30 2至3年 联合投资制片款合计 115,571,508.41 58.87
注1：电视剧《朱雀》为公司拟拍摄的古代传奇题材电视剧，该项目于2013年3月批准立项，并于 2013年7月完成剧本制作。2015年1月经公司审批，该项目启动筹备令。截至2015年6月30日，该项目尚未开机。
注2：电影《果乐城》（3D电影）制作周期较长，主要是由于公司发行策略变更，计划于《果乐城》（2D动画片）在电视上播映完毕后上映。
注3：电视剧《新京华烟云》款项为预付固定收益联合投资制片款，预计于 2015年下半年进行结算。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2015年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账准
5,212,965.48 100.00 2,556,639.60 49.04 2,656,325.88备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,212,965.48 100.00 2,556,639.60 49.04 2,656,325.88（续）
2014年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账准
4,872,782.84 100.00 1,532,144.79 31.44 3,340,638.05备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,872,782.84 100.00 1,532,144.79 31.44 3,340,638.05组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年6月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 356,163.52 3,561.64 1.001至2年 3,920.00 196.00 5.002至3年 4,600,000.00 2,300,000.00 50.003年以上 252,881.96 252,881.96 100.00合计 5,212,965.48 2,556,639.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,024,494.81元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期未核销其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年6月30日 2014年12月31日协助推广《登陆之日》履约保证金 4,600,000.00 4,600,000.00押金 562,405.48 256,801.96备用金 50,560.00 15,980.88合计 5,212,965.48 4,872,782.84（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 金额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
江苏福缘四海传媒有协助推广《登
4,600,000.00 2至3年 88.24 2,300,000.00限公司 陆之日》履约
保证金
祥宇建筑设计咨询有
押金 236,881.96 3年以上 4.54 236,881.96限公司
上海汇阳资产管理有
押金 188,239.62 1年以内 3.61 1,882.40限公司
深圳市福田区政府物
押金 88,999.90 1年以内 1.71 890.00业管理中心
上海民强物业管理有
押金 38,364.00 1年以内 0.74 383.64限公司
合计 — 5,152,485.48 — 98.84 2,540,038.006、存货
（1）存货分类
2015年6月30日
项目
账面余额 存货备抵 跌价准备 账面价值原材料 44,238,709.22 44,238,709.22在产品 211,960,968.13 211,960,968.13库存商品 99,182,556.86 27,233,709.04 746,618.52 71,202,229.30合计 355,382,234.21 27,233,709.04 746,618.52 327,401,906.65（续）
2014年12月31日
项目
账面余额 存货备抵 跌价准备 账面价值原材料 39,101,133.08 39,101,133.08在产品 237,419,606.22 237,419,606.22库存商品 132,265,952.06 11,152,907.68 746,618.52 120,366,425.86合计 408,786,691.36 11,152,907.68 746,618.52 396,887,165.16（2）存货备抵
本公司投资拍摄的电视剧《左手劈刀》收到（或应收）联合摄制款净额20,126,755.51元，在该电视剧拍摄完成时转入存货备抵。截至2015年6月30日，按照计划收入比例法累计结转至营业成本9,685,499.30元，存货备抵余额为10,441,256.21元。
本公司投资拍摄的电视剧《天伦》收到（或应收）联合摄制款净额 16,792,452.83元，在该电视剧拍摄完成时转入存货备抵。截至2015年6月30日，《天伦》尚未实现收入，存货备抵余额为16,792,452.83元。
（3）存货跌价准备变动情况
项目 2014年12月31日本期计提数 本期减少数 2015年6月30日
转回数 转销数
库存商品 746,618.52 746,618.52合计 746,618.52 746,618.52（4）存货跌价准备计提和转销原因
唐德灿烂公司受托协助推广电影《拳皇》和《小战象2》，上述两部电影上映后票房收入均未达到预期。唐德灿烂公司《拳皇》累计发生成本 1,705,194.23元，《小战象2》累计发生成本985,232.70元。2012年12月31日，公司对《拳皇》和《小战象2》可变现净值低于库存商品账面价值的部分提取跌价准备，其中，《拳皇》预期收入为 660,377.36元，《小战象2》预期收入为343,018.87元，计提存货跌价准备合计 1,687,030.70元。
2013年，电影《拳皇》和《小战象2》销售取得新的进展，根据新签订的合同金额及票房数据调增预期收入，相应转回原计提的跌价准备合计 577,334.77元，其中，《拳皇》转回跌价准备522,944.97元，《小战象2》转回跌价准备54,389.80元。同时，根据上述两部电影实现的销售收入和计划收入比例法转销跌价准备合计363,077.41元，其中，电影《拳皇》转销金额为 213,156.07元，《小战象2》转销金额为149,921.34元。
截至2015年6月30日，《拳皇》提取的跌价准备余额为 308,715.83元，《小战象2》提取的跌价准备余额为437,902.69元。
存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法详见本财务报表附注四、10、（3）之说明。
（5）存货前五名产品
①2015年6月30日，存货余额前5名的电影、电视剧及其他类型影视作品的名称：《绝地逃亡》（拍摄进度82.40%）、《天伦》（发行中）、《左手劈刀》（实现销售）、《拥抱星星的月亮》（拍摄进度89.25%）、《玄奘》（拍摄进度20.99%），合计账面余额269,532,715.71元，占公司存货余额的75.84%。
②2014年12月31日，存货余额前5名的电影、电视剧及其他类型影视作品的名称：《绝地逃亡》（拍摄进度67.15%）、《武媚娘传奇》（实现销售）、《左手劈刀》（拍摄进度75.61%）、《天伦》（拍摄进度97.04%）、《拥抱星星的月亮》（拍摄进度48.31%），合计账面余额318,445,439.76元，占公司存货余额的77.90%。
上述拍摄进度系影视剧实际发生成本占该剧预算成本或完工成本的比重。
7、其他流动资产
项目 2015年6月30日 2014年12月31日待抵扣增值税 1,479,936.25 4,928,749.89合计 1,479,936.25 4,928,749.89
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合计一、账面原值
1、2014年12月31日余额 1,799,949.20 4,631,881.58 3,955,153.02 10,386,983.802、本期增加金额 133,331.64 191,606.84 993,175.63 1,318,114.11其中：购置 133,331.64 191,606.84 993,175.63 1,318,114.11在建工程转入
企业合并增加
3、本期减少金额 248,458.00 248,458.00其中：处置或报废 248,458.00 248,458.004、2015年6月30日余额 1,933,280.84 4,823,488.42 4,699,870.65 11,456,639.91二、累计折旧
1、2014年12月31日余额 1,013,788.68 3,153,840.52 2,014,668.85 6,182,298.052、本期增加金额 122,153.98 253,773.94 339,503.45 715,431.37其中：计提 122,153.98 253,773.94 339,503.45 715,431.373、本期减少金额 236,035.10 236,035.10其中：处置或报废 236,035.10 236,035.104、2015年6月30日余额 1,135,942.66 3,407,614.46 2,118,137.20 6,661,694.32三、减值准备
1、2014年12月31日余额
2、本期增加金额
其中：计提
3、本期减少金额
其中：处置或报废
4、2015年6月30日余额
四、账面价值
1、2015年6月30日账面价值 797,338.18 1,415,873.96 2,581,733.45 4,794,945.592、2014年12月31日账面价值 786,160.52 1,478,041.06 1,940,484.17 4,204,685.75（2）报告期末无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期末固定资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
9、在建工程
（1）在建工程情况
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待安装设备 295,194.19 295,194.19
合计 295,194.19 295,194.19
（2）报告期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
10、无形资产
项 目 办公软件 商标 合计
一、账面原值
1、2014年12月31日余额 384,548.91 384,548.912、本期增加金额 350,291.26 350,291.26其中：购置 350,291.26 350,291.26内部研发
企业合并增加
3、本期减少金额
其中：处置
4、2015年6月30日余额 384,548.91 350,291.26 734,840.17二、累计摊销
1、2014年12月31日余额 195,934.65 195,934.652、本期增加金额 31,014.90 31,192.78 62,207.68其中：计提 31,014.90 31,192.78 62,207.683、本期减少金额
其中：处置
4、2015年6月30日余额 226,949.55 31,192.78 258,142.33三、减值准备
1、2014年12月31日余额
2、本期增加金额
其中：计提
3、本期减少金额
其中：处置
4、2015年6月30日余额
四、账面价值
1、2015年6月30日账面价值 157,599.36 319,098.48 476,697.842、2014年12月31日账面价值 188,614.26 188,614.26
11、商誉
（1）商誉账面原值
2014年12月31
本期增加 本期减少
2015年6月30被投资单位名称
日
企业合并形成 处置
日东阳鼎石影视文化有限公司 615,705.82 615,705.82北京唐德国际文化传媒有限公司 2,114,678.89 2,114,678.89北京唐德国际电影文化有限公司 1,356.95 1,356.95北京龙源盛世影视广告有限公司 15,177.61 15,177.61合计 2,746,919.27 2,746,919.27（2）商誉减值准备
2014年12月31
本期增加 本期减少
被投资单位名称 2015年6月30日日
计提 处置
北京唐德国际文化传媒有限公司 2,114,678.89 2,114,678.89北京唐德国际电影文化有限公司 1,356.95 1,356.95北京龙源盛世影视广告有限公司 15,177.61 15,177.61合计 2,131,213.45 2,131,213.45（3）商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
①商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报表附注四、17之说明。
②商誉均由企业合并形成。鉴于唐德传媒公司、唐德电影公司和龙源广告公司在 2010年12月31日累计未分配利润为负数，且在收购日至 2010年12月31日处于亏损状态，经对商誉进行减值测试，相关资产组的可收回金额低于其账面价值，故在 2010年12月31日对商誉全额计提减值准备。
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
2015年6月30日 2014年12月31日
项目
递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备 8,255,076.22 33,020,304.87 6,680,786.89 26,723,147.54合计 8,255,076.22 33,020,304.87 6,680,786.89 26,723,147.54（2）可抵扣暂时性差异项目明细
项目 2015年6月30日 2014年12月31日资产减值准备 32,273,686.35 25,976,529.02存货跌价准备 746,618.52 746,618.52合计 33,020,304.87 26,723,147.54
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2015年6月30日 2014年12月31日可抵扣亏损 5,446,996.85 5,743,741.60未实现毛利 -643,272.92 631,385.37合计 4,803,723.93 6,375,126.97（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2015年6月30日 2014年12月31日2015年度 37,947.43 37,947.432016年度 1,589.56 1,589.562017年度 957,414.25 957,414.252018年度 477,411.44 477,411.442019年度 1,826,932.21 4,269,378.922020年度 2,145,701.96
合计 5,446,996.85 5,743,741.6013、短期借款
（1）短期借款明细情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日抵押借款 21,000,000.00保证与质押借款 72,400,000.00保证与抵押借款 20,000,000.00 60,000,000.00保证借款 90,000,000.00 30,000,000.00保证、抵押与质押借款 12,000,000.00信用借款 29,000,000.00 29,000,000.00保理借款 14,076,000.00
合计 153,076,000.00 224,400,000.00（2）报告期末无已到期未偿还的短期借款。
（3）报告期末短期借款的借款条件详见本财务报表附注十、4、（1）之说明。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
账龄 2015年6月30日 2014年12月31日1年以内 7,227,124.49 13,306,658.971至2年 29,444.00 92,057.302至3年 122,486.70 30,429.40
3年以上 263,204.48 263,204.48合计 7,642,259.67 13,692,350.15（2）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
账龄 2015年6月30日 2014年12月31日1年以内 87,708,575.00 61,345,171.801至2年 1,780,324.002至3年 10,340,324.00 24,440,000.003年以上 4,459,500.00 4,259,500.00合计 102,508,399.00 91,824,995.80（2）账龄超过1年的重要预收款项
项目 金额 未偿还或结转的原因
《广州十三行》联合摄制投资款 10,000,000.00 尚未开拍
《速度与爱情》联合摄制投资款 4,000,000.00 尚未取得发行许可证
合计 14,000,000.00
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日一、短期薪酬 958,777.69 7,622,016.68 7,395,137.67 1,185,656.70二、离职后福利-设定提存计划 82,698.27 559,391.56 551,704.94 90,384.89三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,041,475.96 8,181,408.24 7,946,842.61 1,276,041.59（2）短期薪酬列示
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日1、工资、奖金、津贴和补贴 900,058.44 6,575,996.45 6,354,191.43 1,121,863.462、职工福利费 335,012.88 335,012.88
3、社会保险费 58,719.25 428,889.86 423,815.87 63,793.24其中：医疗保险费 52,394.00 386,569.07 382,050.09 56,912.98工伤保险费 2,054.29 13,943.07 13,752.08 2,245.28生育保险费 4,270.96 28,377.72 28,013.70 4,634.984、住房公积金 235,338.60 235,338.60
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日5、工会经费和职工教育经费 46,778.89 46,778.89
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 958,777.69 7,622,016.68 7,395,137.67 1,185,656.70（3）设定提存计划列示
项目
2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日1、基本养老保险 78,477.38 530,279.98 522,968.39 85,788.972、失业保险费 4,220.89 29,111.58 28,736.55 4,595.92合计 82,698.27 559,391.56 551,704.94 90,384.8917、应交税费
项目 2015年6月30日 2014年12月31日增值税 3,647,037.62
营业税 -31,420.48 64,954.52企业所得税 19,413,466.20 33,277,277.89城市维护建设税 181,135.36 9,092.65教育费附加 108,168.00 3,832.58地方教育附加 72,111.98 2,555.05水利建设专项资金 133,008.78 364,553.82河道管理费 4,102.24
印花税 30,965.06 71,105.89代扣代缴个人所得税 79,356.62 175,900.57合计 23,637,931.38 33,969,272.9718、应付利息
项目 2015年6月30日 2014年12月31日银行借款利息 360,568.80 727,712.02合计 360,568.80 727,712.0219、其他应付款
（1）明细情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日应付融资款及利息 46,017,916.67应付分账收益款 95,699,336.27 79,105,684.16应付股权受让款 900,000.00 900,000.00
应付独立董事津贴 60,000.00 100,000.00其他 1,062,320.17 289,099.22合计 97,721,656.44 126,412,700.05（2）账龄分析
账龄 2015年6月30日 2014年12月31日1年以内 58,257,732.99 102,427,904.991至2年 31,509,615.55 13,168,999.902至3年 4,351,884.42 3,615,795.163年以上 3,602,423.48 7,200,000.00合计 97,721,656.44 126,412,700.05（3）账龄超过1年的重要其他应付款
项目 金额 未偿还或结转的原因中国电影股份有限公司北京电视分公司 23,229,056.60《恋恋不忘》分账收益款
恒大影视文化有限公司 4,940,936.22《彼岸1945》分账收益款
上海昊浦影视文化有限公司 2,191,812.83《有招没招》分账收益款
黑龙江龙脉影艺影视有限公司 1,983,018.87《萧红》分账收益款
中国电影股份有限公司北京电影制片分公司 1,500,000.00《萧红》分账收益款
合计 33,844,824.52
20、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日1年内到期的长期借款 20,000,000.00 14,000,000.00合计 20,000,000.00 14,000,000.00（2）一年内到期的长期借款
①明细情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日保证与质押借款 20,000,000.00
保证借款 14,000,000.00合计 20,000,000.00 14,000,000.00注：一年内到期的长期借款中无逾期借款。
②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位借款起始借款终止利率 币种 2015年6月30日 2014年12月31日
日 日 （%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额华美银行
2014-10-30 2016-03-28 6.3250人民币 5,000,000.00
（中国）有
2014-12-03 2016-03-28 6.0500人民币 15,000,000.00
限公司
上海浦东发
展银行知春 2013-06-08 2015-06-07 6.7650人民币 14,000,000.00路支行
合计 20,000,000.00 14,000,000.0021、长期借款
（1）长期借款分类
项目 2015年6月30日 2014年12月31日保证借款 14,000,000.00保证与质押借款 20,000,000.00 54,000,000.00减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 14,000,000.00合计 54,000,000.00报告期末长期借款的借款条件详见本财务报表附注十、4、（1）之说明。
（2）金额前五名的长期借款
2015年6月30日 2014年12月31日利率
贷款单位借款起始日借款终止日 币种
（%） 外币金额本币金额外币金额本币金额 2014-09-29 2016-03-28 6.7650人民币 15,000,000.00 2014-10-30 2016-03-28 6.7650人民币 10,000,000.00华美银行
（中国）有 2014-12-03 2016-03-28 6.6000人民币 15,000,000.00限公司
2014-11-25 2016-05-24 6.6000人民币 11,000,000.00 2014-12-03 2016-05-24 6.6000人民币 3,000,000.00合计 54,000,000.0022、预计负债
（1）明细情况
项目 2015年6月30日 2014年12月31日未决诉讼 592,846.00 592,846.00合计 592,846.00 592,846.00
（2）其他说明
预计负债—未决诉讼计提情况详见本财务报表附注十一、3之说明。
23、递延收益
项目 2014年12月31日 本年增加 本年减少 2015年6月30日政府补助 2,872,000.00 2,872,000.00合计 2,872,000.00 2,872,000.00其中，涉及政府补助的项目：
2014年12月本期新增补本期计入营业 2015年6月与资产相关/负债项目 其他变动
31日 助金额 外收入金额 30日 与收益相关电视剧《百合情深》
367,000.00 367,000.00与收益相关剧本资助
电视剧《苍穹下》剧
596,000.00 596,000.00与收益相关本资助
电视剧《铁甲舰上的
664,000.00 664,000.00与收益相关男人们》剧本资助
电视剧《花好月圆》
668,000.00 668,000.00与收益相关剧本资助
电视剧《政委》剧本
577,000.00 577,000.00与收益相关资助
合计 2,872,000.00 2,872,000.00
24、股本
（1）股本变动情况
本年增减变动（+、-）
2014年12月 2015年6月项目
31日
发行新股 送股
公积金
其他 小计
30日转股
有限售条件股份 60,000,000.00 60,000,000.00无限售条件股份 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00股份总数 60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00（2）股本变动情况说明
2015年1月30日，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江唐德影视股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕182号文）核准，公司于2015年2月10日，采取“网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合”的方式，公开发行人民币普通股（A股）2,000万股（每股面值1元），发行价格为每股人民币22.83元。募集资金总额为人民币456,600,000.00元，扣除发行费用人民币 38,280,850.50
元，公司募集资金净额为人民币418,319,149.50元，其中：增加股本20,000,000.00元，增加资本公积398,319,149.50元。该次公开发行股票业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具瑞华验字[2015]第33030002号《验资报告》。
25、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少2015年6月30日股本溢价 31,154,632.40 398,830,847.70 429,985,480.10[注1]398,319,149.50
其中：投资者投入的资本 32,038,666.00 430,869,513.70[注2]511,698.20
收购少数股权形成的差额 -884,033.60 -884,033.60合计 31,154,632.40 398,830,847.70 429,985,480.10（2）资本公积变动说明
注1：本期资本公积增加398,319,149.50元，详见本财务报表附注六、24、（2）之说明。
注2：本期资本公积增加511,698.20元系发行费用可抵扣增值税进项税的金额。
26、盈余公积
项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年6月30日法定盈余公积 20,715,576.54 20,715,576.54合计 20,715,576.54 20,715,576.5427、未分配利润
项目 2015年1-6月 2014年度 提取或分配比例年初未分配利润 234,414,806.65 156,370,457.04
加：1-6月归属于母公司股东的净利润 54,459,228.32 24,621,923.90
7-12月归属于母公司股东的净利润 61,155,819.74
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 7,733,394.03 10%提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 288,874,034.97 234,414,806.65
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
2015年1-6月 2014年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 268,758,218.87 162,941,740.14 105,947,529.49 48,470,035.42其他业务
合计 268,758,218.87 162,941,740.14 105,947,529.49 48,470,035.42（2）主营业务（分行业）
2015年1-6月 2014年1-6月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电视剧业务 219,289,230.14 123,889,283.58 103,820,626.48 47,897,545.64电影业务 46,675,213.61 36,543,447.81 1,756,464.98 310,330.49影视广告制作及相
600,000.00 363,669.04 48,543.69 690.00关服务业务
艺人经纪业务 67,500.00 69,869.00
影视后期制作业务 50,803.42 321,894.34 261,469.29其他 2,075,471.70 2,075,470.71
合计 268,758,218.87 162,941,740.14 105,947,529.49 48,470,035.42（3）主营业务（分地区）
2015年1-6月 2014年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 230,386,271.31 134,978,792.71 105,947,529.49 48,470,035.42境外 38,371,947.56 27,962,947.43
合计 268,758,218.87 162,941,740.14 105,947,529.49 48,470,035.42（4）报告期内各期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2015年1-6月 203,793,651.20 75.832014年1-6月 87,976,157.26 83.04（5）前五名产品的营业收入情况
①2015年1-6月，收入总额占公司主营业务收入前5名的电影、电视剧及其他类型影视作品名称为：《武媚娘传奇》、《饥饿游戏3：嘲笑鸟（上）》、《左手劈刀》、《心花路放》和《终极教师》，合计收入金额263,721,387.15元，占公司主营业务收入的98.13%。
②2014年1-6月，收入总额占公司主营业务收入前5名的电影、电视剧及其他类型影视作品名称为：《裸婚之后》、《恋恋不忘》、《江湖正道》、《永不消逝的电波》
和《男媒婆》，合计收入金额100,599,784.80元，占公司主营业务收入的94.95%。
29、营业税金及附加
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
营业税 3,375.00 4,000.00城市维护建设税 326,022.80 3,780.08教育费附加 194,264.72 2,202.57地方教育附加 129,509.79 1,468.39合计 653,172.31 11,451.04注：各项营业税金及附加的计缴标准详见本财务报表附注五之说明。
30、销售费用
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
业务宣传费 7,803,741.31 2,428,427.65员工薪酬 3,078,881.07 2,218,873.41差旅费、交通费等 746,146.53 645,692.46办公费 518,386.59 99,303.37行业数据统计费 182,484.29 205,267.29其他 13,822.72 1,672.00合计 12,343,462.51 5,599,236.1831、管理费用
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
员工薪酬 4,435,074.32 3,468,980.10办公费 1,290,347.36 836,021.61中介费用 1,110,848.86 570,184.46差旅费、交通费等 1,605,880.81 984,740.16房屋租赁费 1,199,934.09 646,028.00折旧费 520,101.79 449,438.35业务招待费 265,730.10 247,700.04综合服务费 890,231.25 142,372.29剧本杂费 283,018.86
水电费 82,175.00 78,360.19印花税等税费 470,338.49 106,663.81其他 159,763.88 104,220.91合计 12,313,444.81 7,634,709.92
32、财务费用
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
利息支出 9,102,748.14 14,882,506.58减：利息收入 419,218.73 61,919.88减：利息资本化金额
汇兑损益 -144,818.73 -0.81减：汇兑损益资本化金额
其他 41,042.08 137,286.72合计 8,579,752.76 14,957,872.6133、资产减值损失
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
坏账损失 6,297,157.33 -268.69合计 6,297,157.33 -268.6934、营业外收入
2015年1-6月 2014年1-6月
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额政府补助 6,898,871.00 6,898,871.00 4,553,434.87 4,553,434.87非流动资产处置利得合计 42,783.90 42,783.90
其中：固定资产处置利得 42,783.90 42,783.90
其他 1,699.83 1,699.83 110,182.49
合计 6,943,354.73 6,943,354.73 4,663,617.36 4,553,434.87其中，政府补助明细：
项目 2015年1-6月 2014年1-6月 说明
中共东阳市委、东阳市人民政府《关于加快横店影视产业实验区发展的若干意见》（市委〔2008〕东阳文化产业发展专项基
6,378,871.00 3,850,416.0036号）、中共东阳市委、东阳市金
人民政府《关于进一步加快横店影视产业实验区发展的若干意见》（市委〔2010〕56号）电影《萧红》“五个一工 电影《萧红》荣获第十二届精神 283,018.87
程”奖 文明建设“五个一工程”奖
电影《萧红》华表奖优秀 电影《萧红》荣获第15届中国电 200,000.00
故事片提名 影华表奖优秀故事片提名
电视剧《永不消逝的电波》 电视剧《永不消逝的电波》荣获 10,000.00
广播影视奖 2010-2012年度北京市广播影视奖电视剧《师傅》广播影视 电视剧《师傅》荣获2010-2012年 10,000.00
奖 度北京市广播影视奖
北京市文化创意产业领导小组办北京文化创意产业发展专 公室《北京市文化创意产业贷款 200,000.00
项资金扶持 贴息管理办法（试行）》（京文创办发[2008]5号）
北京市财政局关于印发《北京市北京市国有文化资产监督 文化创新发展专项资金管理办法 500,000.00
管理办公室利息贴息 （试行）》的通知（京财文[2012]1440号）
上海市松江区车墩镇财政
20,000.00
管理事务所企业扶持基金
合计 6,898,871.00 4,553,434.87
35、营业外支出
2015年1-6月 2014年1-6月
项目
计入当期非经常 计入当期非经常发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额固定资产报废损失 26,226.53 -26,226.53水利建设专项资金 220,893.00 102,620.84
其他 639.91 -639.91合计 220,893.00 129,487.28 -26,866.4436、所得税费用
（1）明细情况
项目 2015年1-6月 2014年1-6月
当期所得税费用 19,493,141.23 9,227,620.76递延所得税费用 -1,574,289.33 67.16合计 17,918,851.90 9,227,687.92（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2015年1-6月
利润总额 72,351,950.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 18,087,987.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -610,611.68不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,868.64未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 375,607.25所得税费用 17,918,851.9037、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2015年1-6月 2014年1-6月
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.74 0.74 0.41 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.67 0.67 0.35 0.35股股东的净利润
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
（2）每股收益的计算过程
项目 2015年1-6月 2014年1-6月报告期归属于公司普通股股东的净
P1 54,459,228.32 24,621,923.90利润
报告期归属于公司普通股股东的非
F 5,264,298.00 3,449,766.34经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于
P2=P1-F 49,194,930.32 21,172,157.56公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东
P3
的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润的影 P4
响
期初股份总数 S0 60,000,000.00 60,000,000.00报告期因公积金转增股本或股票股
S1
利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
Si 20,000,000.00
股份数
项目 2015年1-6月 2014年1-6月增加股份下一月份起至报告期期末
Mi 4.00
的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末
Mj
的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00 6.00S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-S
发行在外的普通股加权平均数 73,333,333.33 60,000,000.00 k
归属于公司普通股股东的基本每股
Y1=P1/S 0.74 0.41收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
Y2=P2/S 0.67 0.35通股股东的基本每股收益
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年1-6月政府补助 6,898,871.00 5,090,416.00银行存款利息收入及其他往来款净额 422,318.56 286,542.21合计 7,321,189.56 5,376,958.21（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年1-6月业务宣传费 7,270,136.55 3,244,321.55办公费、差旅费、业务招待费等 5,356,470.86 3,280,193.52中介咨询费 857,598.89 77,316.41房屋租赁费及押金 976,954.51 606,028.00其他 503,864.97 300,699.07合计 14,965,025.78 7,508,558.55（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年1-6月收中国电影股份有限公司北京电视分公司借款 21,000,000.00收广西电视台借款 10,000,000.00合计 31,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2015年1-6月 2014年1-6月上市费 14,508,483.51 450,000.00还广西电视台借款 10,000,000.00
还中国电影股份有限公司北京电视分公司借款 21,000,000.00
还恒大影视文化有限公司借款 7,200,000.00
合计 52,708,483.51 450,000.0039、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 2015年1-6月 2014年1-6月将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,433,098.84 24,580,935.17加：资产减值准备 6,297,157.33 -268.69固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
715,431.37 652,729.17物资产折旧
无形资产摊销 62,207.68 38,188.40长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-42,783.90
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,226.53公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,957,929.41 14,882,505.77投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,574,289.33 67.16递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 69,485,258.51 -102,848,952.58经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-168,589,657.97 -108,682,047.34列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
12,886,689.78 44,574,927.79列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,368,958.28 -126,775,688.62不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况：
期末现金的余额 299,327,559.40 35,541,527.14减：期初现金余额 75,437,958.80 81,237,565.89加：期末现金等价物余额
减：期初现金等价物余额
现金及现金等价物净增加额 223,889,600.60 -45,696,038.75（2）现金及现金等价物的构成
项目 2015年6月30日 2014年6月30日一、现金 299,327,559.40 35,541,527.14其中：库存现金 107,493.60 156,452.62可随时用于支付的银行存款 299,220,065.80 35,385,074.52可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 299,327,559.40 35,541,527.1440、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 214,133,678.71 借款质押
41、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 22.42 6.1136 137.07其中：美元 22.42 6.1136 137.07应收账款 2,760,740.00 6.1136 16,878,060.06其中：美元 2,760,740.00 6.1136 16,878,060.06七、合并范围
报告期内合并范围未发生变更，纳入合并范围的子公司包括：东阳鼎石公司、唐德电影公司、龙源广告公司、唐德传媒公司、声动唐德公司、凤凰经纪公司、邦视传媒公司、上海鼎石公司、唐德灿烂公司和唐德云梦公司。
八、在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地注册地 业务性质 取得方式直接 间接
东阳鼎石影视文化 电视剧制作和 非同一控制下企东阳横店东阳横店 100.00
有限公司 发行 业合并北京唐德国际电影 电影制作和发 非同一控制下企北京海淀北京顺义 100.00
文化有限公司 行 业合并北京龙源盛世影视 非同一控制下企北京海淀北京海淀 广告制作 100.00
广告有限公司 业合并北京唐德国际文化 电视剧制作和 非同一控制下企北京海淀北京海淀 100.00
传媒有限公司 发行 业合并北京声动唐德影视 影视剧后期制 非同一控制下企北京海淀北京海淀 100.00
科技有限公司 作 业合并北京唐德凤凰演艺 非同一控制下企北京海淀北京海淀 艺人经纪 100.00
经纪有限公司 业合并北京邦视文化传媒 影视剧特效制
北京海淀北京海淀 100.00 设立有限公司 作
上海鼎石影业有限 影视剧制作和
上海松江上海松江 92.42 7.58 设立公司 发行
北京唐德灿烂影视
北京海淀北京朝阳 电影发行 100.00 设立文化有限公司
北京唐德云梦文化
北京海淀北京海淀文化艺术交流 60.00 设立传媒有限公司
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款和应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的部分销售以美元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2015年6月30日 2014年12月31日现金及现金等价物 美元22.42 美元22.42应收账款 美元2,760,740.00 美元2,113,140.00本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，但本公司管理层认为，公司在做部分以美元结算的业务时就综合考虑可能产生的汇率风险，并且加强在业务执行过程中的动态监控，及时调整相应的时间差，避免或减少因外率变动而引致的风险。故本公司所面临的外汇风险并不重大。
②利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益产生影响不大。
③其他价格风险
报告期末，本公司的金融工具不存在其他价格风险。
（2）信用风险
报告期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
2、金融资产转移
报告期内，本公司不存在金融资产转移。
3、金融资产与金融负债的抵销
报告期内，本公司不存在金融资产与金融负债的抵销。
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人
实际控制人 实际控制人对本公司的持股比例（%）实际控制人对本公司的表决权比例（%）吴宏亮 37.04 37.04
2、本公司的子公司
详见本财务报表附注八、在子公司中的权益。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
李钊 持有本公司5%以上表决权股东
王大庆 本公司副总经理
张哲 本公司副总经理
林丽萍 本公司实际控制人关系密切的家庭成员
赵健 持有本公司5%以上表决权股东
王京阳 本公司独立董事
郭宪明 本公司独立董事
杨步亭 本公司独立董事
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
①截至2015年6月30日止，关联方为本公司取得的借款提供担保情况如下：担保借款余
担保方 担保方式 贷款金融机构 借款合同编号 借款到期日额
横店 2015年人借字
10,000,000.00 2015-11-21中国银行股份有限公 137号
吴宏亮、林丽萍 保证
司东阳支行[注1] 横店 2015年人借字
30,000,000.00 2015-12-10155号
担保借款余
担保方 担保方式 贷款金融机构 借款合同编号 借款到期日额
上海浦东发展银行股
吴宏亮、王大
保证 份有限公司北京分行 14,076,000.00 BC2014122300000514 2016-01-15庆、李钊、张哲
[注2]
吴宏亮、林丽 招商银行股份有限公 2014招小关授007号
保证、抵押 20,000,000.00 2016-03-04萍、王大庆 司北京分行[注3] 借02
中信银行股份有限公 2015信银杭东阳贷
14,000,000.00 2015-10-22吴宏亮、唐德电 司金华东阳支行[注4] 字第000811号
保证
影公司 中信银行股份有限公 2015信银杭东阳贷
36,000,000.00 2015-11-22司金华东阳支行[注5] 字第811088000568号
合计 124,076,000.00
注1：2015年5月21日，吴宏亮、林丽萍与中国银行股份有限公司东阳支行签订最高额为16,000万元的保证合同，为本公司自2015年5月21日起至 2016年5月20日止与中国银行股份有限公司东阳支行在最高额范围内签订的融资协议提供连带责任保证，在贷款协议项下债务履行期届满之日起二年内持续充分有效。
注2：2015年1月16日，吴宏亮、王大庆、李钊、张哲分别与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订最高额为3,500万元的保证合同，为本公司自 2013年6月8日起至2015年1月22日止与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行在最高额范围内办理各类融资业务所发生的债权提供连带责任保证，在贷款协议项下债务履行期届满之日起二年内持续充分有效。
注3：2015年1月29日，招商银行股份有限公司北京分行与本公司签订《授信协议》，向本公司提供3,000万元的信用额度，期限为2015年1月 29日至2015年12月 21日。同日，吴宏亮、林丽萍分别向招商银行股份有限公司北京分行出具《最高额不可撤销担保书》，为本公司在上述授信协议下的所有债务承担连带责任保证，在贷款协议项下债务履行期届满之日起二年内持续充分有效。同时，上述授信协议下的债务由以下关联方提供抵押担保，具体情况如下：
融资协议编号 授信额度 抵押合同编号 抵押人 抵押物权属证编号
京房权证海私移字第00932822014招小关授007 号、京房权证海私移字第吴宏亮
号抵01 0093281号、京房权证市昌私字2014招小关授007号3,000.00万
第0530240号
2014招小关授007 X京房权证海字第254267号、X王大庆
号抵02 京房权证海字第252650号
注4：2015年4月20日，吴宏亮、唐德电影公司分别与中信银行股份有限公司金华东阳支行签订最高额为1,400万元的保证合同，为本公司自2015年4月20日起至2018年4月20日止与中信银行股份有限公司金华东阳支行在最高额范围内签订的融资协议提供保证担保，在贷款协议项下债务履行期届满之日起二年内持续充分有效。
注5：2015年5月15日，吴宏亮、唐德电影公司分别与中信银行股份有限公司金华东阳支行签订最高额为24,000万元的保证合同，为本公司自2015年5月15日起至2018年5月15日止与中信银行股份有限公司金华东阳支行在最高额范围内签订的融资协议提供保证担保，在贷款协议项下债务履行期届满之日起二年内持续充分有效。
同时，上述融资协议下的债务由公司控股股东吴宏亮先生以股权质押担保的方式对其中不超过人民币18,000万元的授信额度提供担保。2015年7月16日，公司收到控股股东吴宏亮的通知，吴宏亮先生已将其持有的公司股份4,500,000股（为首次公开发行股票并上市前个人类限售股）质押给中信银行股份有限公司金华东阳支行，为公司向该行申请期限为不超过18个月的贷款提供质押担保。上述质押行为已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。质押期限自2015年7月16日起至中信银行股份有限公司金华东阳支行向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理解除质押为止。
②截至2015年6月30日止，关联方为唐德电影公司取得的借款提供担保情况如下：担保借款余
担保方 担保方式 贷款金融机构 借款合同编号 借款到期日额
本公司、唐德传媒公 2016-03-28但司、李钊、赵健和吴 保证 不迟于电影华美银行（中国）有
宏亮 20,000,000.00 EWCN/2014/CN0030《绝地逃限公司[注1]
亡》首映后本公司 质押
的6个月合计 20,000,000.00
注1：2014年7月25日，华美银行(中国)有限公司与唐德电影公司签订《信贷协议》，向唐德电影公司提供美元1600万元等值的人民币最高贷款额。同日，本公司、唐德传媒公司、吴宏亮、赵健和李钊分别向华美银行(中国)有限公司出具了《不可撤销的信用保证书》，为唐德电影公司在上述信贷协议下的所有债务承担连带责任保证，在贷款协议项下债务履行期届满之日起二年内持续充分有效。
同时，上述信贷协议下的债务由本公司提供电视剧《武媚娘传奇》和《江湖正道》版权转让款质押担保。截至2015年6月30日，本公司转让电视剧《武媚娘传奇》和《江湖正道》版权形成的应收账款余额分别为20,549.77万元和863.60万元，在贷款协议下债务为未全额清偿前，本协议项下应收账款质押登记始终有效。
（2）关键管理人员报酬
在本公司领取报酬
报告期间 关键管理人员人数 报酬总额（万元）人数
2015年度1-6月 14 12 90.302014年度1-6月 14 12 77.105、关联方应收应付款项
项目名称 2015年6月30日 2014年12月31日
其他应付款：
王京阳 20,000.00 30,000.00郭宪明 20,000.00 30,000.00杨步亭 20,000.00 40,000.00合计 60,000.00 100,000.00十一、或有事项
1、本公司及唐德传媒公司因电视剧《敌后英雄》存在诉讼
赫民英就电视剧《敌后英雄》著作权起诉榆林市晓云影视文化传播有限公司（以下简称“晓云影视”）、本公司、唐德传媒公司、马树超、河北电视台，要求：五被告立即停止侵权，不得在电视台及网络上播放、出版发行未署原告名的《敌后英雄》电视剧、该剧VCD、DVD制品以及同名电视小说等一切派生品；五被告在河北电视台发表声明，公开向原告赔礼道歉；被告晓云影视向原告赠送上述电视连续剧光盘一套；五被告连带赔偿原告经济损失200,000.00元；并承担本案保全费2,500.00元、律师代理费 6,000.00元及诉讼费。2014年6月18日，河北省石家庄市中级人民法院向本公司出具了（2014）石民五初字第00144号《应诉通知书》。该案件于2014年10月 20日和2015年1月23日开庭审理。2015年3月9日，河北省石家庄市中级人民法院作出（2014）石民五初字第00144号《民事判决书》，驳回原告的诉讼请求。赫民英不服判决，向河北省高级人民法院提起上诉，请求：1、撤销（2014）石民五初字第00144号判决书；2、维持上诉人在一审中的诉讼请求。2015年 6月26日，河北省高级人民法院首次开庭审理，尚未宣判。
2、唐德灿烂公司合同纠纷
唐德灿烂公司于2014年3月 19日收到北京市海淀区人民法院（2014）海民初字第 9687号《应诉通知书》。北京国亮友信文化传播有限公司起诉唐德灿烂公司，要求唐德灿烂公司支付电影《拳皇》宣传品的制作费用共计 592,846.00元，该案于 2014年4月14日和2014年7月17日开庭审理。
2014年8月12日，北京市海淀区人民法院作出（2014）海民初字第9687号《民事
判决书》，判决唐德灿烂向北京国亮友信文化传播有限公司给付制作费 592,846.00元，案件受理费9,728.00元由唐德灿烂负担。唐德灿烂于2014年9月23日收到北京市海淀区人民法院邮寄的上述《民事判决书》。
2014年9月29日，唐德灿烂向北京市第一中级人民法院提起上诉，请求：1、撤销（2014）海民初字第9687号民事判决；2、驳回被上诉人一审全部诉讼请求，或发回重审；3、一、二审案件诉讼费用由被上诉人承担。2015年5月5日，北京市第一中级人民法院作出（2015）一中民（商）终字第02619号《民事判决书》，维持原判。2015年 6月23日，本公司接到北京市海淀区人民法院执行庭侯法官电话，告知北京国亮友信文化传播有限公司已申请强制执行。
唐德灿烂公司根据上述《民事判决书》的判决结果计提预计负债592,846.00元。
除上述未决诉讼外，截至2015年8月25日，本公司无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
截至2015年6月30日止，除本财务报表附注十、4、（1）所述担保事项外，本公司不存在应披露的其他重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
根据2015年8月25日，第二届董事会第13次会议决议，2015年半年度利润分配方案为：以2015年6月30日总股本80,000,000股为基数，按每10股派发现金红利1.2元（含税），本次派发现金红利共计9,600,000.00元；同时，以资本公积转增股本，以 2015年6月30日总股本80,000,000股为基数，向全体股东按每10股转增10股。该利润分配预案尚需经过股东会审议。
除上述事项外，本公司不存在应披露的其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
截至2015年6月30日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
2015年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账
353,941,193.79 99.21 28,000,114.74 7.91 325,941,079.05准备的应收账款
按特定款项组合计提坏账
2,825,700.00 0.79 28,257.00 1.00 2,797,443.00准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 356,766,893.79 100.00 28,028,371.74 7.86 328,738,522.05（续）
2014年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账
311,759,739.80 99.10 22,937,940.00 7.36 288,821,799.80准备的应收账款
按特定款项组合计提坏账
2,825,700.00 0.90 28,257.00 1.00 2,797,443.00准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 314,585,439.80 100.00 22,966,197.00 7.30 291,619,242.80①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015年6月30日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 259,593,248.79 2,595,932.49 1.001至2年 48,497,645.00 2,424,882.25 5.002至3年 45,742,000.00 22,871,000.00 50.003年以上 108,300.00 108,300.00 100.00合计 353,941,193.79 28,000,114.74
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
2015年6月30日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）应收合并范围内关联方的款项 2,825,700.00 28,257.00 1.00
合计 2,825,700.00 28,257.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,062,174.74元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期未核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总坏账准备单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）期末余额湖南广播电视台节目交 85,000,000.00 1年以内 850,000.00非关联方 28.67
易管理中心 17,280,000.00 2至3年 8,640,000.00北京电视台 非关联方 51,491,000.00 1年以内 14.43 514,910.00河南电视台 非关联方 41,000,000.00 1年以内 11.49 410,000.00广西电视台节目营销部 非关联方 31,057,400.00 1年以内 8.71 310,574.00中国广播电影电视节目
非关联方 19,992,000.00 1年以内 5.60 199,920.00交易中心
合计 — 245,820,400.00 — 68.90 10,925,404.002、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
2015年6月30日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账准
272,881.96 0.18 243,181.96 89.12 29,700.00备的其他应收款
按特定款项组合计提坏账准
152,289,318.42 99.82 1,522,893.19 1.00 150,766,425.23备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 152,562,200.38 100.00 1,766,075.15 1.16 150,796,125.23（续）
2014年12月31日
种类 账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账准
258,862.84 0.49 122,100.79 47.17 136,762.05备的其他应收款
按特定款项组合计提坏账准
52,314,891.08 99.51 523,148.91 1.00 51,791,742.17备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 52,573,753.92 100.00 645,249.70 1.23 51,928,504.22①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015年6月30日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内 30,000.00 300.00 1.001至2年 5.002至3年 50.003年以上 242,881.96 242,881.96 100.00合计 272,881.96 243,181.96
②组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
2015年6月30日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）应收合并范围内关联方的款项 152,289,318.42 1,522,893.19 1.00合计 152,289,318.42 1,522,893.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,120,825.45元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期未核销其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2015年6月30日 2014年12月31日合并范围内往来款 152,289,318.42 52,314,891.08押金 242,881.96 242,881.96备用金 30,000.00 15,980.88合计 152,562,200.38 52,573,753.92（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备单位名称 款项性质 金额 账龄 期末余额合计
期末余额数的比例（%）
北京唐德国际电影文合并范围内往
118,082,347.55 1年以内 77.40 1,180,823.48化有限公司 来款
北京唐德国际文化传合并范围内往 8,146,843.43 1年以内
16.41 250,424.49媒有限公司 来款 16,895,605.88 1至2年
上海鼎石影业有限公合并范围内往
8,208,218.46 1年以内 5.38 82,082.18司 来款
北京声动唐德影视科合并范围内往
950,000.00 1年以内 0.62 9,500.00技有限公司 来款
祥宇建筑设计咨询有
押金 236,881.96 3年以上 0.16 236,881.96限公司
合计 — 152,519,897.28 — 99.97 1,759,712.113、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2015年6月30日 2014年12月31日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 22,290,847.49 22,290,847.49 22,290,847.49 22,290,847.49合计 22,290,847.49 22,290,847.49 22,290,847.49 22,290,847.49（2）对子公司投资
2014年12月 2015年6月本期计提减值准备期被投资单位 本期增加本期减少
31日 30日 减值准备 末余额北京唐德国际文
5,587,044.64 5,587,044.64
化传媒有限公司
北京唐德国际电
475,475.74 475,475.74
影文化有限公司
北京龙源盛世影
500,000.00 500,000.00
视广告有限公司
东阳鼎石影视文
3,000,000.00 3,000,000.00
化有限公司
北京唐德凤凰演
1,268,327.11 1,268,327.11
艺经纪有限公司
上海鼎石影业有 11,460,000.00 11,460,000.00
2014年12月 2015年6月本期计提减值准备期被投资单位 本期增加本期减少
31日 30日 减值准备 末余额限公司
合计 22,290,847.49 22,290,847.49
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
2015年1-6月 2014年1-6月
项目
收入 成本 收入 成本主营业务 221,364,701.84 126,910,320.35 103,682,918.70 47,899,273.35其他业务
合计 221,364,701.84 126,910,320.35 103,682,918.70 47,899,273.35（2）主营业务（分行业）
2015年1-6月 2014年1-6月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本电视剧业务 219,289,230.14 124,834,849.64 103,352,701.95 47,899,273.35电影业务 330,216.75
其他 2,075,471.70 2,075,470.71
合计 221,364,701.84 126,910,320.35 103,682,918.70 47,899,273.35（3）主营业务（分地区）
2015年1-6月 2014年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本境内 208,895,432.12 120,499,872.37 103,682,918.70 47,899,273.35境外 12,469,269.72 6,410,447.98
合计 221,364,701.84 126,910,320.35 103,682,918.70 47,899,273.35（4）报告期内各年度／期间前五名客户的营业收入情况
年度/期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）2015年1-6月 195,469,222.95 88.302014年1-6月 79,958,948.48 77.12（5）前五名产品的营业收入情况
①2015年1-6月，收入总额占公司主营业务收入前5名的电影、电视剧及其他类型影视作品的名称为：《武媚娘传奇》、《左手劈刀》、《终极教师》、《美丽的事》和《胭脂雪》，合计收入金额218,935,720.35元，占公司主营业务收入的98.90%。
②2014年1-6月，收入总额占公司主营业务收入前5名的电影、电视剧及其他类型
影视作品的名称为：《裸婚之后》、《恋恋不忘》、《江湖正道》、《永不消逝的电波》和《男媒婆》，合计收入金额100,131,860.27元，占公司主营业务收入的96.58%。
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 2015年1-6月 2014年1-6月非流动性资产处置损益 42,783.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 6,898,871.00 4,553,434.87量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,699.83 -26,866.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,943,354.73 4,526,568.43所得税影响额 1,679,056.73 1,076,802.09少数股东权益影响额（税后）
合计 5,264,298.00 3,449,766.34注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 2015年1-6月 2014年1-6月归属于公司普通股股东的净利润 8.34% 9.03%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
7.54% 7.76%的净利润
计算过程：
项目 2015年1-6月 2014年1-6月报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 54,459,228.32 24,621,923.90报告期归属于公司普通股股东的非经常性
F 5,264,298.00 3,449,766.34损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
P2=P1-F 49,194,930.32 21,172,157.56通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 346,285,015.59 260,507,271.95报告期发行新股或债转股等新增的归属于
Ei 418,830,847.70
公司普通股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月
Mi 4.00
份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于公
Ej
司普通股股东的净资产
项目 2015年1-6月 2014年1-6月减少净资产下一月份起至报告期期末的月
Mj
份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期末
Mk
的月份数
报告期月份数 M0 6.00 6.00归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 819,575,091.61 285,129,195.85E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 652,735,194.88 272,818,233.90-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Y1=P1/E2 8.34% 9.03%收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
Y2=P2/E2 7.54% 7.76%东的加权平均净资产收益率
（2）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
2015年1-6月 2014年1-6月
报告期利润
基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 0.74 0.74 0.41 0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.67 0.67 0.35 0.35股股东的净利润
基本每股收益和稀释每股收益的计算见本财务报表附注六、37之说明。
十七、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第13次会议于2015年8月25日批准。
浙江唐德影视股份有限公司
二〇一五年八月二十五日